삼성출판사 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 1) 사업부문별 현황당사는 출판업을 주업으로 하고 고속도로휴게소업, 임대업을 영위하고 있으며 주요종속회사는 문구 및 패션디자인제품 제조 및 유통업을 운영하고 있습니다. 2) 산업의 특성

한국의 출판 산업은 국민의 문화적 욕구충족에서 출발하는 문화사업과 전통적이고 열광적인 교육열에 부응하는 교육 산업의 특징이 혼재되어 있습니다. 다양한 문화적 정신적 수요에 대응하는 컨텐츠를 단행본 등의 형태로 서점을 통해 독자들에게 공급하고 있는 동시에 주로 교육적 수요에 대응하기 위해서는 단행본 보다는 폭 넓고 다양하고 체계적인 기획물을 종합적인 형태, 소위 전집류의 형태로 공급하고 있습니다. 서점을 통한 단행본 시장은 다시 문화적 단행본 시장과 학습 참고서 시장으로 대별하기도 합니다. 전집류 시장은 전통적인 방문판매 전집시장과 TV 홈쇼핑 전집 시장 그리고 방문학습지 시장으로 나눌 수 있습니다. 출판 시장은 국민소득증가와 학생들의 학력신장 열기 등으로 꾸준한 외형적 성장을 기록하여 왔고 정보화 산업과 결부하여 새로운 산업영역으로의 도약을 준비하고 있기도 합니다. 최근 세계화 바람으로 영어 교육에 대한 소비자의 수요에 부응하기 위해 새로운 형태의 교육 서비스 사업 시장도 크게 발전하고 있습니다. 조기 외국어 교육에 대한 관심이 폭발적으로 증가함에 따라 성인교육과는 다른 차원의 유,아동 전문 영어교육 시장이 비약적으로 발전하고 있습니다. 또한 IPTV, 모바일 등의 신규 미디어의 등장으로 새로운 형태의 컨텐츠를 다양한 방식으로 유통, 소모할 수 있는 시장이 창출되고 있습니다. 특히, 빠른 성장을 하고 있는 스마트폰 및 태블릿PC의 컨텐츠 시장은 지속적인 개발과 신규기기 보급으로 새로운 형태로 조합된 컨텐츠들이 요구될 것이라고 예상됩니다. 고속도로 휴게소는 고속도로에서 유일하게 고객들이 쉴 수 있는 독점적 지위를 가진공간입니다. 그러나 이런 독점적 지위로 인해 국민적 관심이 높아, 보다 수준높은 서비스 및 위생관리가 요구되어지기도 합니다.

문구산업은 과거 팬시유형의 제품들이 선물 위주의 제품과 선물코너 형식의 소규모 형태에 불과했으나 현재는 다양한 상품구성을 통해 수요측면에서 소비자의 생활패턴 및 가치 변화, 복잡한 유통채널환경 변화의 영향을 받는 산업으로 변화되고 있습니다.

매장 또한 구매와 쇼핑의 특화된 공간으로 발전하고 있어 고객이 내점하여 소비행위가 이루어지기 때문에 입지산업의 특성을 보이고 있어 소재한 입지의 상권규모, 접근성 등 다양한 입지여건이 기업의 경쟁역량을 결정하는 주요한 요소가 되고있습니다.

이러한 고객들의 다양한 니즈를 충족시켜 차별성을 강조하는 형태로의 진화가 계속 될 전망입니다.

3) 산업의 성장성한국의 교육 출판산업은 최근 5년간 문화산업적 측면에서는 정체상태라고 할 수 있습니다. 하지만 교육산업적 측면에서는 여전히 성장 잠재력을 가지고 있다고 볼 수 있습니다. 입시제도가 수시로 변하며 다소 불안정한 모습을 보이고 있지만, 한국 사회 특유의 입시 경쟁이 여전히 강한 모습을 보이고 있으며 이에 따라 교육 수요는 변함없이 증가하고 있습니다. 동시에 외국어 교육에 대한 유아, 초등 부모들의 관심과 열기도 증가하고 있습니다. 조기교육과 적기교육을 위한 다양한 형태의 솔루션을 개발한 업체들이 시장에 등장함으로써 과거와는 다른 형태의 유, 아동 영어 교육시장이 펼쳐지고 있다고 할 수 있습니다. 외국의 교육자료를 그대로 현지의 방법으로 학습하는 방법(몰입교육법)에서부터 한국의 아이들의 인지 발달단계와 외국어 습득방법을 고려하여 독자적으로 개발한 도구와 방법 등을 사용한 교육법까지 다양하고 효율성을 추구하는 여러 방법들 현재 시도 되고 있습니다. 또한, 2010년부터 본격적으로 시작된 스마트폰 및 태블릿PC의 보급으로 각종 디지털 컨텐츠에 대한 수요가 폭발적으로 증가하고 있으며 그 중에서도 유아교육 및 도서분야에 대한 컨텐츠 수요 증가가 두드러지게 나타나고 있습니다.

계속되는 고속도로의 증가는 휴게소 전체 매출액의 증가로 이어지나 개별 휴게소 입장에서는 신설도로 확장,노선 다양화에 의해 개별 휴게소별로 매출액의 변화가 다를 수 있습니다.문구 산업은 유행에 민감하고 항상 새로움을 추구하며 세련되고 감각적인 라이프스타일을 추구하는 소비자의 성향과 심리를 분석하여 시즌별 제품 과 고급스런 디자인 제품 및 새로운 캐릭터개발 제품의 출시로 폭넓은 소비자 층이 형성되어 문구산업의 성장이 기대됩니다.4) 경기 변동의 특성문화 교육 산업이 경기 변동과의 관련성은 특별히 알려진 것은 없습니다. 다만 경기 하강국면에서 학원 등을 다니던 학생들이 가계소득 감소에 따라 학원 등록을 하지 않는 대신, 집에서 자학자습을 하기 위해 참고서 등은 계속 구매하는 경향이 일부 알려져 있습니다. 불경기라도 학습을 포기 할 수 없는 현실을 반영하는 현상이라고도 할 수 있습니다. 산업의 계절적 특성은 교육 서비스 산업적 특성에서, 신학년, 신학기가 판매활성화 기간이 되며 동기간이 다른 서적들의 판매 활성화기간과도 겹친다고 할 수 있습니다.

교육 산업적 특성에서 교육과정 개편에 따라 교과서와 참고서류가 개편되고 있으며 이 주기에 맞추어 각종 참고 자료들이 개편되고 있습니다.

또한 스마트폰 및 태블릿PC의 보급으로 새롭게 떠오른 전자책 또는 기존 종이책을 근간으로 제작된 어플리케이션(앱)의 경우, 각종 플랫폼 상황에 따라 소액결제로 구매할 수 있게 되었습니다. 어플리케이션 구매라는 생소한 개념을 소비자들이 적응해 나가고 있는 시장 상황 속에서 게임,육아 그리고 교육이라는 고관여 제품군에서 초기집중도가 우선시 나타나고 있습니다. 고속도로 휴게소는 고객들의 이동이 많은휴가철(여름휴가,단풍놀이,봄나들이 등)이 상대적으로 타 기간에 비해 매출액이 높은 편입니다.문구 산업은 지속되는 경기침체, 변화하는 소비 트렌드, 유통채널간 경쟁 심화 등에도 불구하고 다각화된 새로운 제품의 출시로 인한 소비자의 구매욕구를 충족하여 경기 변동에 영향을 크게 받지 않는다고 볼 수 있습니다.5) 경쟁요소일반적으로 출판 산업은 신규 시장 진입의 장벽이 거의 없다고 알려져 있습니다. 특히 서점 단행본 시장은 완전 경쟁에 가까운 형태라고도 할 수 있습니다. 하지만 홈쇼핑 등을 위한 전집류의 경우에는, 방대한 초기기획 비용과 수요 예측능력, 판매사인 홈쇼핑사와의 업무조율 능력 등을 감안할 때 중소 출판사들이 쉽게 참여할 수 없는 요소도 상당하다 할 수 있습니다. 또한 교육 서비스 사업 분야는, 최근에 투자의 규모와 질이 높아지고 있습니다. 단순한 서적 출판만으로는 치열한 경쟁상황에서 생존할 수 없기 때문에 차별적인 교육 솔루션을 개발해야 하고 또 그것을 유지하기 위해서는종전과는 다른 투자가 필수적으로 되고 있습니다.고속도로 휴게소는 해당 고속도로 구간에서는 거의 독점적인 지위를 누리지만 도로의 다양화 등으로 인한 인접지역에서의 우회도로 신설 등은 근본적인 위협요소입니다.

문구 시장은 소규모 사업자가 오프라인 매장으로 사업을 영위하는 업체와 중소기업체로 프렌차이즈 매장을 운영하는 업체로 형성되어 있습니다. 문구 및 패션디자인 제품은 새로운 디자인개발에 최대한 변화를 갖춘 사업자가 경쟁력에서 생존할 수 있고 유통망 구축이 미비한 소규모 사업자는 경쟁상황의 대처가 필수적입니다.

6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등국민 문화 창달을 위해 정부의 출판 문화 진흥 정책은 꾸준히 시행되고 있습니다. 특히, 출판 및 인쇄진흥법 저작권법등과 도서정가제의 시행으로 문화사업으로서의 출판산업을 보호 육성하고 있습니다. 고속도로 휴게소는 한국도로공사에 임차하여 운영하고 있는 특성상 한국도로공사의정책변화가 운영방법이나 수익 등에 많은 영향을 끼칠 수 있습니다.

7) 회사의 영업개황[출판부문;지배회사]

삼성출판사의 영업은 출판문화사업분야에서 크게 유아동 학습부문과 유아동 교양부문으로 나눌 수 있습니다. 주로 온오프서점과 소셜쇼핑 등의 도서코너를 통해 판매되는 상품군으로 삼성출판사는 현재 유/아동 단행본 시장에서 독보적인 위치를 점하고 있습니다. 영역별 나이별로 체계화 된 인지발달 교육 프로그램(잉글리시 타이거, 핑크퐁 시리즈, 타이거스쿨 시리즈, 지능업시리즈, 12주시리즈, 토이북 시리즈, 블루버드 세계명작 전래동화시리즈, 붙여도붙여도 스티커왕시리즈, 내가만들자 시리즈 등) 취학 전 아이들의 두뇌계발, 인지능력 향상 및 외국어 능력 향상 등 거의 모든 영역의 학습능력향상을 위해 노력하고 있습니다.

취학 후 아이들을 위해서는 명작다이어리, 삼성세계명작시리즈, 재미있는100 시리즈 등 교양과 재미와 학습을 두루 체험하면서 배울 수 있는 도서들을 공급하고 있습니다. 특히 10여년간 임산부들의 바이블 임신출산육아대백과는 자녀의 출산부터 육아 그리고 교육까지 시스템의 시작을 담당하고 있습니다.

삼성출판사의 경쟁력은 참신하고 앞서가는 기획/개발력뿐만 아니라 타사와는 다른, 서점과의 직거래에 있다고 할 수 있습니다. 통상 출판 대리점들은 총판의 형태로 여러 출판사들의 도서를 서점에 공급하는 형태를 취하고 있습니다. 여타의 총판체제와 위탁 유통구조는 소비자들의 실제 구매 자료를 출판사 차원에서는 확보할 수 없다는 문제를 갖고 있습니다. 정확한 판매 현황과 고객 데이터를 확보할 수 없다는 문제는 향후 예상도 어렵게 한다고 볼 수 있습니다. 하지만 삼성출판사의 서점 직거래 시스템은 개별 소매점을 밀착관리 함으로써, 실제의 고객구매 과정에서의 다양한 고객 니즈를 빠르게 얻을 수 있고, 이를 기초로 보다 정밀한 기획과 개발이 가능하다는 장점이 있습니다. 삼성출판사는 2016년 09월 출판사중 최초로 '마이리틀타이거'라는 브랜드로 직영점을 오픈하였고 2021년 3월 말 현재 50개의 매장을 운영하고 있습니다. '마이리틀타이거'는 출판업계 세계 최초의 SPA (제조사 유통) 교육전문 매장으로서 자사 개발 도서 및 교구, 문구, 용품과 국내외 유아동 저명 브랜드 제품로 구성되어 있습니다. 기존의 서점, 완구점, 용품점 카테고리로 구별되어 있는 각 매장을 대상연령을 중심으로 한 토털 전문점으로 구성했다는데 특징이 있습니다.

아이의 교육을 위해서는 투자를 아끼지 않는 우리나라 부모님들을 성향을 고려할 때 앞으로가 더 기대되는 사업으로 유통과 상품 공급자, 소비자들을 모두 만족시키고 있습니다. 특히 제조자가 소비자와 직접 만날 수 있는 유통 채널을 확보함으로써 소비자의 욕구와 변화를 보다 빠르게 상품 개발 및 판매전략에 도입 할 수 있고, 가격 경쟁력을 확보할 수 있는 것이 이 사업의 최대 장점이라 할 수 있습니다.

최근 트렌드인 복합 쇼핑몰 구성에 있어서 마이리틀타이거의 독특한 매력으로 유통채널의 눈길과 관심을 받고 있습니다. 유통마다 소비의 중심이 되는 30~40대 젊은 부모들의 방문을 유도하기 위해 자녀를 위한 시설 및 매장을 필수적으로 꾸미고 있는 추세에서 마이리틀타이거의 등장은 유통채널의 고민을 해결해주고 있습니다.

삼성출판사의 영어 교육사업은 유아교육기관 대상의 유치원영어 사업과 초중등 학생을 대상으로 하는 영어학원 프랜차이즈 사업으로 구성되어 있습니다.

유치원영어는 과 2개의 프로그램을 운영하고 있습니다. 두 프로그램 모두 파견 교사를 통한 교재 및 멀티미디어 기반의 쌍방향 영어 교육이라는 점에서는 동일하나, 은 학습에 중점을 두고 있으며, 는 노래로 배우는 영어라는 모토로 놀이에 초점을 맞추고 있습니다. 초중등 영어학원 프랜차이즈는 라는 브랜드로 사업을 하고 있습니다. 삼성영어의 커리큘럼은 '300만 문장 만들기 55과정'과 고학년 고레벨 학생을 위한 'PREP31 과정'으로 구성되어 있습니다. 자체적으로 개발하여 특허받은 최첨단 어학기 T-Box와 청크 학습법을 바탕으로 흥미와 학습 효율성을 극대화하여 영어 학습의 새로운 비전을 제시했습니다. 삼성영어는 영어학원 최초로 AI 원어민 셀레나 선생님을 도입하여 인공지능(AI)을 활용한 초중등 영어교육을 선도하고 있습니다. 삼성영어의 학습법은 입시 영어에서 탈피하여 실용영어를 강조하는 최근의 교육 정책 흐름과 완전히 맞아떨어지며 사교육 억제 정책에도 불구하고 삼성영어는 탄탄하게 성장하고 있습니다. 또한 전문성 제고와 영업력 강화를 위하여 현재 서울4곳, 부산1곳, 광주 1곳에 직영학원을 운영하고 있으며, 부산과 울산, 창원지역 가맹학원의 슈퍼바이저 역할을 하는 영남본부와 광주를 비롯해 순천, 광양, 여수지역 가맹학원의 슈퍼바이저 역할을 하는 광주본부를 각각 부산과 광주에 직영으로 두고 있습니다. [고속도로휴게소부문;지배회사] 고속도로 휴게소는1995년 한국도로공사로부터 운영권을 획득하여 운영하고 있으며 매5년마다 한국도로공사의 평가를 통해 재계약을 하고 있습니다. 고속도로 노선 증가 및 차선 증가 등으로 교통체증이 완화된 고속도로 이용객의 선택권이 넓어진 만큼 타휴게소와 차별화된 시설 및 서비스가 점점 더 중요해지고 있습니다. 당사는 이러한 요구에 부응하기 위해 다양한 편의 시설과 영업시설의 도입으로 고객들의 요구를 충족시키기 위해 노력하고 있습니다. [문구 및 패션디자인 제품 부문;종속회사] 종속회사인 아트박스는 1986년06월14일 지제류(노트,편지지,카드외),패션용품류(의류,가방 우산외),생활잡화류(시계,휴지통,인테리어소품외)의 생산 및 BUYING 제품류(화장품,생활가전,핸드폰악세사리외)의 컨셉으로 개성이 강한 10대,트렌드에 민감하고 자기주장이강한 20대, 젊은 감각을 지닌30~40대, 아기자기한 소품 구매욕이 강한 신혼부부, 혼자만의 삶을 즐기는 싱글족의 소비자층 접근을 통한 패션디자인을 창조하는 회사로 설립되었고 2001년 12월에 사업 다각화를 위하여 사무용품 제조 회사인 시스맥스를 흡수 합병 하였으며 2011년 12월에 신세대들의 커뮤니케이터로 자리잡기 위해 POOM온라인 쇼핑몰을 오픈하였습니다. 아트박스는 국내 디자인 트랜드를 주도하고 항상 새로운 디자인을 추구하며 세련되고 감각적인 라이프스타일을 추구하는 소비자의 성향과 심리를 분석하여 시즌별 제품(1월-신학기,2월-발렌타인데이,3월-화이트데이,5월-감사의달10월-할로윈데이,11월-빼빼로데이,수능, 12월-크리스마스)과 연중 운영할 수 있는 제품을 개발하며 BUYING상품으로 전국에 있는 ( 직영점(105개),체인점(15개),영업소(4개 )) 유통망으로 제품을 판매하고 있습니다. 아트박스는 디자인 제품 개발에 있어 고급스러운 디자인개발 및 소비자의 라이프 스타일을 감안한 새로운 디자인개발을 위하여 매년1회~2회 사내 디자인 개발 공모전 과 대외적으로 2년에 한번씩 일반인 및 학생들을 대상으로 아트박스 디자인 공모전을개최하고 있어 보다 창의적인 제품디자인 및 디자인 인재 발굴을 하고 있습니다. 8) 공시대상 사업부문의 구분가.출판부문 : 유아동서적출판, 유치원,초등 영어교재출판, 여성취미실용서적출판등 나.휴게소 부문 : 중부고속도로 이천(상) 휴게소다.임대부문 : 본사사옥의 사무실 임대와 안양 물류창고 임대 사업라.문구 및 패션디자인제품 부문(종속회사) : 문구 및 패션디자인 제품의 제조 , 판매마.애니메이션 제작부문(종속회사) : 애니메이션의 제작 및 배급9) 회사의 경쟁우위요소[출판부문; 지배회사]가.1960년대부터 수십년간 출판사업을 영위하면서 쌓아 온 다양하고 우수한 컨텐츠 및 유아동 출판시장에서의 브랜드 인지도나.다양한 매출 채널 확보(서점,대형마트,홈쇼핑,인터넷서점,학원,유치원,자사쇼핑몰 직영점 등)를 통한 매출의 안정성다.유아동출판시장에서의 규모의 경제를 통한 원가 절감[문구 및 패션디자인제품 부문;종속회사] 아트박스는 국내 디자인 트랜드를 주도해 고객의 삶을 즐거움으로 채워주는 기업으로 독자적인 제품디자인 및 소비자의 라이프 스타일을 고려한 제품을 생산하고 기타 제품(화장품,생활가전,핸드폰악세사리외)을 구입 판매하는 업체입니다. 아트박스는 주문관리 시스템으로 라이프스타일을 추구하는 소비자층을 파악하여 실용적인 디자인 제품을 생산,판매하고 있습니다. 아트박스는 동종업계 와의 MD구성의 차별화로 유행에 민감하고 변화를 즐기는 소비자의 소비패턴을 반영, 항상 새로운 분위기를 연출하고 있습니다. 아트박스는 전국에 직영점 및 체인점과 해외 체인점의 유통망을 보유하고 있어 매출의 성장을 하고 있습니다. 아트박스는 2011년 12월 POOM온라인 쇼핑몰을 오픈하여 하이퀄리티 디자인 상품 및 리빙 상품을 판매하므로 아트박스의 브랜드 이미지를 구축 하고 있습니다. 10) 회사의 위협요소[출판부문;지배회사]가.낮은 시장진입장벽으로 인한 경쟁 심화 우려나.낮은 출산률 등으로 인한 시장의 축소 우려 다.도서정가제 실시에 따른 소비 감소 우려[문구 및 패션디자인제품 부문;종속회사] 경기의 불안정한 상태가 지속되면 가계소득의 하락으로 소비심리의 축소로 판매에 영향을 미칠수 있습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 연결실체의 주요제품, 서비스의 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제20기 1분기 제19기 제18기 출판 직영매장 도서 및 완구 등 2,811 12,389 14,809 유아동 도서,성인교양물 등 7,751 30,308 18,293 유치원,초등학원 영어교재 등 2,051 6,471 10,045 휴게소 국밥,호도과자,커피 등 1,223 5,979 8,572 임대 사무실 및 창고 임대 등 469 1,616 1,317 문구,패션디자인제품 문구 및 패션디자인제품 제조 및 유통 28,343 110,554 149,272 애니메이션제작 애니메이션의 제작 및 배급업 0 1 1 내부거래제거 -39 (212) (265) 합 계 42,609 167,106 202,043 주1) 연결실체의 매출은 대부분 내수에서 발생한 금액입니다.주2) 20기 1분기, 19기, 18기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1109호 및 제1115호를 적용한 기준입니다.주3) 20기 1분기, 19기, 18기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1116호를 적용한 기준입니다.출판부문의 경우 제품들은 라이프싸이클이 비교적 짧고 다품종 소량 생산의 경우가 많아 제품별 판매가격 추이는 비교가 어려우나 제품 가격 결정시 도서 제작원가가 결정적인 요인으로 작용합니다. 2014년 11월 도서 정가제 실시 이후 일부 도서들은 정가 현실화를 위해 재정가가 매겨지고 있습니다. 문구 및 패션디자인 제품은 대표적인 다품종 소량생산으로 제품별 판매가격 추이는 비교하기 어렵습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항출판부문의 주요 원재료는 용지이며 도서에 따라 다양한 종류와 규격의 용지를 사용하여 용지의 구매가격의 추이는 비교가 어려우나 전체적으로 2020년중에는 펄프가격 상승압력에도 불구하고 내수부진으로 인한 수요감소때문에 가격변동이 미미했습니다. 2021년중에도 가격변동은 미미할 것으로 예측됩니다. 주요 용지 매입처는 한솔제지입니다. 문구 및 패션디자인 제품 부문의 주요 원재료는 합성수지와 용지이며 다양한 종류와 규격의 사용으로 구매가격의 추이는 비교가 어려우나 환율변동 및 해외국가의 정책변동등으로 인하여 가격변동이 발생할 수 있습니다. 수입 상제품의 경우 중국내 물가 및 인건비 상승으로 인하여 가격 상승 압력이 존재하나, 미중무역 전쟁으로 인한 중국내 수출 감소로 큰 가격변동은 없을것으로 예측됩니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항1) 출판부문과 문구 및 패션디자인 제품 제조업은 실제 제품을 생산하지 않고 모두 외주를 통해 제작하므로 생산설비 및 생산실적, 생산능력을 기재할 수 없습니다.2) 연결실체 보유 토지 및 투자부동산 현황 (단위 : 백만원) 소재 회계계정 면적(제곱미터) 장부가 제곱미터당공시지가 공시지가총액 서울 서초구 서초동 1516-2 토지/투자부동산 895.4 3,415 9 7,953 서울 서초구 서초동 1516-7 토지/투자부동산 404.0 1,208 9 3,588 경기 안양 호계동 907-7 투자부동산 5,221.4 7,594 2 10,370 경기 부천 고강동 2-20 투자부동산 21,027.0 1,367 0.1 3,139 경기 부천 고강동 2-39 투자부동산 3,559.0 231 0.2 733 충북 음성 삼성면 상곡리 토지 9,917 646 0.1 1,438 충북 청주 상당구 북문로1가 토지 234.7 3,939 8 1,842 강원도 평창 대관령면 용산리 토지 636.4 289 0.2 137 합 계 - - 18,689 - 29,200 3) 연결실체 보유 건물 및 투자부동산의 증감내역 (단위 : 백만원) 부문 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 출판 자가보유 서초동 본사사옥 3,879 - - 69 3,810 건물/투자부동산 자가보유 안양시 물류창고 5,572 - - 72 5,500 건물/투자부동산 소 계 9,451 - - 141 9,310 - 문구 및 패션 디자인 제품 제조업 자가보유 충북 음성 물류창고 70 - - 32 38 건물 자가보유 충북 청주 직매장 189 - - 2 187 건물 자가보유 용평 직원복지 296 - - 4 292 건물 소계 555 - - 38 517 - 합 계 10,006 - - 179 9,827 - 4) 기타유형자산은 금액적 중요성이 없어 기재 생략합니다. 5. 매출에 관한 사항1) 매출실적(연결기준) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제20기 1분기 제19기 제18기 출판 직영매장 상제품매출 도서 및 완구 등 2,811 12,389 14,809 제품매출 등 유아동 도서,성인교양물,잡지 등 7,751 30,308 18,293 제품매출 등 유치원,초등학원 영어교재 등 2,051 6,471 10,045 휴게소 상품매출 국밥,호도과자,커피 등 1,223 5,979 8,572 임대 임대매출 사무실 및 창고 임대 469 1,616 1,317 문구 및 패션디자인 제품 제품매출 등 문구 및 패션디자인 제품 제조 및 판매 28,343 110,554 149,272 애니메이션제작 제품매출 등 애니메이션 제작 및 배급업 0 1 1 내부거래제거 -39 (212) (265) 합 계 42,609 167,106 202,043 주1) 연결실체의 매출은 대부분 내수에서 발생한 금액입니다.주2) 20기 1분기, 19기, 18기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1109호 및 제1115호를 적용한 기준입니다.주3) 20기 1분기, 19기, 18기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1116호를 적용한 기준입니다.2) 판매전략[출판부문;지배회사] 가. 다양한 유아동의 니즈를 충족시킬 수 있는 컨텐츠 개발에 역점.나. 전국의 유통망 확보다. 다양한 채널의 발굴 및 관리. 라. 시장에서의 브랜드 이미지 제고 노력 등 [문구 및 패션디자인 부문;종속회사] 가. 라이프스타일을 추구하는 소비자층 확보 및 소비자 성향 맞는 새로운 디자인 제품 개발에 주력. 나. 전국의 유통망 확보. 다. 매월 다양한 이벤트 기획을 통한 매출의 극대화. 라. 국내 디자인 트랜드를 주도하고 새로운 디자인을 추구하는 브랜드 이미지 구축 마. 새로운 캐릭터 개발 및 기존 캐릭터의 다양한 제품화 바. 온라인쇼핑몰과 연계된 다양한 EVENT로 고객 입점 유도 사. 온오프라인 공동 마일리지 사용을 통한 추가구매욕구 자극 아. 캐릭터를 활용한 상품 개발 및 포토존 6. 시장위험과 위험관리 연결회사의 주요 금융부채는 매입채무, 이자부차입금 및 기타채무로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한,연결회사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및상각후원가측정 금융자산을 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결회사의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 가. 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 매출채권 USD 674,129.91 USD 516,636.45 매입채무 USD 137,033.21 USD 75,747.21 장기예수보증금 USD 47,476.62CAD 3,000.00 USD 47,476.62CAD 3,000.00 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 연결회사의 세전이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다(단위 : 원). 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 55,498,436 (55,498,436) 51,044,590 (51,044,590) CAD (269,316) 269,316 (255,990) 255,990 합 계 55,229,120 (55,229,120) 50,788,600 (50,788,600) 나. 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부예금 및 변동이자부차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리는 이자율이변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결회사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 13,819,417,180 10,113,531,955 장기금융상품(유동성포함) 988,335,000 973,514,250 소 계 14,807,752,180 11,087,046,205 단기차입금 22,000,000,000 24,097,399,831 장기차입금(유동성포함) 9,000,000,000 9,000,000,000 소 계 31,000,000,000 33,097,399,831 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 예금이나 차입금에서 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 이자수익 148,077,522 (148,077,522) 110,870,462 (110,870,462) 이자비용 (310,000,000) 310,000,000 (330,973,998) 330,973,998 다. 상품가격위험연결회사의 특정상품의 변동성에 영향을 받습니다. 연결회사는 출판부문내 도서 생산을 위해 원재료인 종이를 지속적으로 구매하고 있습니다. 따라서, 기초자산위험이 변동할 가능성이 있으나 변동가능성이 미미하다고 판단하여 위험회피를 하고 있지 않습니다. 다만, 주기적으로 종이 가격의 변동현황을 분석하는 등 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사 경영관리부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 라. 지분상품가격변동위험 연결회사의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분 상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결회사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출 액은 73,873백만원으로 가치평가시 고려된 사항이 10% 변경하는 경우 연결회사의 자본에 약 7,387백만원의 효과가 발생합니다. 보고기간말 현재 시장성 지분상품 공정가치 노출액은 1,928백만원입니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 감소하는 경우 연결회사의 자본 또는 이익에 약 192백 만원의 효과가 발생합니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 증가시 자본에는 영향이 발생하지만 손익에는 영향을 미치지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 매출채권, 미수금 및 보증금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다가. 매출채권고객신용위험은 연결회사의 정책, 절차 및 고객신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하며, 신용한도는 내부등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객신용평가는 다양한 요소를 고려하여 이루어지고 있습니다. 매출채권 금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대해서는 담보 및 다른 형태의 신용보강으로 보증받고 있습니다. 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 분 기 전 기 기초 손실충당금 (2,239,344,624) (2,228,739,901) 당분기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 45,884,422 (454,460,517) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - 431,809,228 영업양수도로 인해 감소한 금액 - 12,046,566 기말 손실충당금 (2,193,460,202) (2,239,344,624) 나. 금융상품 및 예치금 금융기관에 대한 신용위험은 연결회사의 정책에 따라 관리하고 있습니다. 잉여자금투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 유동 매출채권 8,994,709,495 10,442,424,984 기타채권 13,388,017,532 10,040,021,328 소계 22,382,727,027 20,482,446,312 비유동 기타채권 27,760,308,921 30,080,539,467 합 계 50,143,035,948 50,562,985,779 또한, 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 매출채권 및 기타채권의 만기정보는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매출채권 8,019,794,589 513,021,295 461,893,611 8,994,709,495 기타유동채권 13,388,017,532 - - 13,388,017,532 기타비유동채권 - - 27,760,308,921 27,760,308,921 합 계 21,407,812,121 513,021,295 28,222,202,532 50,143,035,948 (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매입채무 6,989,406,421 - - 6,989,406,421 단기차입금 12,000,000,000 10,000,000,000 - 22,000,000,000 기타유동채무 6,113,462,119 - - 6,113,462,119 기타유동부채 386,005,200 1,180,628,427 342,218,465 1,908,852,092 장기차입금(유동성포함) - 9,000,000,000 - 9,000,000,000 기타비유동채무 - - 1,564,536,301 1,564,536,301 리스부채(유동성포함) 11,173,631,862 5,941,572,675 24,744,842,378 41,860,046,915 합 계 36,662,505,602 26,122,201,102 26,651,597,144 89,436,303,848 (4) 자본관리자본은 연결회사의 지분보유자에게 귀속되는 지분을 포함하고 있습니다. 자본관리의주목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 이자부차입금, 매입채무 및 미지급금의 합에서 현금 및 단기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 이자부 차입금(리스부채포함) 72,860,046,915 79,571,525,155 매입채무 및 미지급금 13,102,868,540 11,668,137,068 차감: 현금 및 단기금융상품 (18,802,356,001) (15,131,995,234) 순부채 67,160,559,454 76,107,666,989 자기자본 172,479,022,889 173,659,091,301 자기자본 및 순부채 239,639,582,343 249,766,758,290 부채비율 28.03% 30.47% ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약연결재무정보 제 20기 1분기, 제19기, 제18기 재무제표는 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성되었습니다. 제20기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. (단위: 원) 구 분 제 20기 1분기 제 19 기 제18기 (2021년 03월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 98,235,181,289 94,523,149,599 94,908,849,232 ㆍ당좌자산 44,163,298,302 38,840,887,518 39,389,432,217 ㆍ재고자산 53,429,846,534 55,002,880,871 55,088,574,691 ㆍ반품자산 642,036,453 679,381,210 430,842,324 [비유동자산] 189,764,336,613 197,875,053,582 146,728,025,341 ㆍ투자자산 90,515,627,421 90,170,460,501 19,849,395,577 ㆍ유형자산 26,571,026,091 27,710,117,010 35,587,372,700 ㆍ무형자산 1,074,963,220 1,158,998,221 1,672,870,596 ㆍ사용권자산 43,146,282,103 48,063,632,769 56,290,439,517 ㆍ기타비유동자산 27,760,308,921 30,080,539,467 33,177,387,340 ㆍ이연법인세자산 696,128,857 691,305,614 150,559,611 자산총계 287,999,517,902 292,398,203,181 241,636,874,573 [유동부채] 69,065,914,745 60,820,100,657 70,692,866,089 [비유동부채] 46,454,580,268 57,919,011,223 49,463,893,368 부채총계 115,520,495,013 118,739,111,880 120,156,759,457 [자본금] 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 [자본잉여금] 27,222,628,775 27,222,628,775 27,249,994,926 [기타포괄손익누계액] 221,233,165 △103,200,035 245,706,981 [이익잉여금] 109,243,458,969 110,732,610,933 58,194,112,825 [비지배주주지분] 30,791,701,980 30,807,051,628 30,790,300,384 자본총계 172,479,022,889 173,659,091,301 121,480,115,116 (2021.01.01 ~2021.03.31) (2020.01.01 ~2020.12.31) (2019.01.01 ~2019.12.31) 매출액 42,609,406,383 167,106,175,978 202,043,373,529 영업이익 701,250,761 △4,508,253,735 4,797,975,164 계속사업이익 495,498,388 53,270,131,336 6,603,129,745 연결당기순이익 495,498,388 53,270,131,336 6,603,129,745 지배주주지분순이익 510,848,036 53,221,829,514 4,870,602,888 비지배주주지분순이익 △15,349,648 48,301,822 1,732,526,857 주당순이익(원) 51 5,322 487 연결에 포함된 회사수 3 3 3 [△는 음(-)의 수치임] 주1) 제 20기 1분기(당분기), 제19기(전기), 제18기(전전기)는 개정된 기준서인 K-IFRS 제1116호에 따라 작성 되었습니다. 2) 재무정보 이용상의 유의점 (연결재무제표 기준) 한국채택국제회계기준 하에서의 전기 대비 연결대상회사 변동내용은 아래과 같습니다. 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 제20기 1기 (주)아트박스(주)스마트앤미디어(주)에이비로지스 - - 제19기 (주)아트박스(주)스마트앤미디어(주)에이비로지스 - - 제18기 (주)아트박스(주)스마트앤미디어(주)에이비로지스 (주)에이비로지스 - 3) 요약재무정보 제 20기 1분기, 제19기, 제18기 재무제표는 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성되었습니다. 제20기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. (단위: 원) 구 분 제 20 기 1분기 제 19 기 제 18 기 (2021년 03월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 43,107,486,981 40,142,338,545 36,933,087,096 ㆍ당좌자산 26,505,899,140 23,683,877,699 22,245,120,457 ㆍ재고자산 16,022,775,056 15,846,963,465 14,368,931,434 ㆍ반품자산 578,812,785 611,497,381 319,035,205 [비유동자산] 110,255,274,974 111,774,413,741 41,350,004,087 ㆍ투자자산 97,847,301,852 97,516,955,682 21,140,140,409 ㆍ유형자산 11,227,414,934 11,583,175,556 15,380,456,013 ㆍ무형자산 483,937,361 511,740,674 649,193,828 ㆍ사용권자산 321,476,619 299,014,191 657,884,815 ㆍ기타비유동자산 375,144,208 1,863,527,638 3,522,329,022 자산총계 153,362,761,955 151,916,752,286 78,283,091,183 [유동부채] 9,076,094,781 6,682,525,739 5,458,936,205 [비유동부채] 19,158,148,441 18,952,959,246 3,860,388,756 부채총계 28,234,243,222 25,635,484,985 9,319,324,961 [자본금] 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 [자본잉여금] 26,299,721,397 26,299,721,397 26,299,721,397 [자본조정] - - - [기타포괄손익누계액] 221,233,165 △103,200,035 121,729,220 [이익잉여금] 93,607,564,171 95,084,745,939 37,542,315,605 자본총계 125,128,518,733 126,281,267,301 68,963,766,222 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2021.01.01 ~2021.03.31) (2020.01.01 ~2020.12.31) (2019.01.01 ~2019.12.31) 매출액 14,305,173,112 56,763,601,269 53,035,751,725 영업이익 716,243,094 249,401,933 △2,113,165,485 당기순이익 522,818,232 58,331,189,981 1,228,870,677 주당순이익(원) 52 5,833 123 [△는 음(-)의 수치임] 주1) 제20기 1분기(당분기), 제19기(전기), 제18기(전전기)는 개정된 기준서인 K-IFRS 제1116호에 따라 작성 되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_20_00423690_(주)삼성출판.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 19 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 1분기말 제 19 기말 자산 유동자산 98,235,181,289 94,523,149,599 현금및현금성자산 13,819,417,180 10,113,531,955 유동성장기금융자산 720,000,000 720,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,982,938,821 5,018,463,279 매출채권 8,994,709,495 10,442,424,984 기타유동채권 13,388,017,532 10,040,021,328 기타유동자산 2,258,215,274 2,506,445,972 반품자산 642,036,453 679,381,210 재고자산 53,429,846,534 55,002,880,871 비유동자산 189,764,336,613 197,875,053,582 기타비유동금융자산 268,335,000 253,514,250 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 75,801,202,943 75,385,262,943 유형자산 26,571,026,091 27,710,117,010 투자부동산 14,446,089,478 14,531,683,308 무형자산 1,074,963,220 1,158,998,221 사용권자산 43,146,282,103 48,063,632,769 기타비유동채권 27,760,308,921 30,080,539,467 이연법인세자산 696,128,857 691,305,614 자산총계 287,999,517,902 292,398,203,181 부채 유동부채 69,065,914,745 60,820,100,657 매입채무 6,989,406,421 5,512,211,908 기타유동채무 6,113,462,119 6,155,925,160 단기차입금 22,000,000,000 24,097,399,831 기타유동부채 6,381,111,205 4,425,076,900 반품충당부채 1,277,860,543 1,340,979,861 유동리스부채 17,115,204,537 19,026,213,965 당기법인세부채 188,869,920 262,293,032 유동성장기부채 9,000,000,000 0 비유동부채 46,454,580,268 57,919,011,223 장기차입금 0 9,000,000,000 기타비유동채무 1,564,536,301 1,557,147,144 비유동리스부채 24,744,842,378 27,447,911,359 이연법인세부채 20,145,201,589 19,913,952,720 부채총계 115,520,495,013 118,739,111,880 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 141,687,320,909 142,852,039,673 자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 자본잉여금 27,222,628,775 27,222,628,775 기타포괄손익누계액 221,233,165 (103,200,035) 이익잉여금 109,243,458,969 110,732,610,933 비지배지분 30,791,701,980 30,807,051,628 자본총계 172,479,022,889 173,659,091,301 자본과부채총계 287,999,517,902 292,398,203,181 연결 포괄손익계산서 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 42,609,406,383 42,609,406,383 45,600,640,449 45,600,640,449 매출원가 19,079,494,652 19,079,494,652 20,793,901,908 20,793,901,908 매출총이익 23,529,911,731 23,529,911,731 24,806,738,541 24,806,738,541 판매비와관리비 22,828,660,970 22,828,660,970 24,081,638,860 24,081,638,860 영업이익(손실) 701,250,761 701,250,761 725,099,681 725,099,681 기타수익 385,912,083 385,912,083 644,822,208 644,822,208 기타비용 111,442,006 111,442,006 493,341,110 493,341,110 금융수익 418,659,225 418,659,225 445,641,126 445,641,126 금융비용 737,285,501 737,285,501 1,003,738,877 1,003,738,877 관계기업지분법이익 0 0 1,267,010,098 1,267,010,098 종속기업및관계기업투자손실 0 0 831,090,066 831,090,066 법인세비용차감전순이익 657,094,562 657,094,562 754,403,060 754,403,060 법인세비용 161,596,174 161,596,174 228,396,908 228,396,908 당기순이익 495,498,388 495,498,388 526,006,152 526,006,152 기타포괄손익 324,433,200 324,433,200 (52,010,564) (52,010,564) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 324,433,200 324,433,200 (52,010,564) (52,010,564) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 415,940,000 415,940,000 (7,350,000) (7,350,000) 평가손익 법인세효과 (91,506,800) (91,506,800) 1,617,000 1,617,000 지분법자본변동 0 0 (59,330,211) (59,330,211) 자본변동 법인세효과 0 0 13,052,647 13,052,647 총포괄손익 819,931,588 819,931,588 473,995,588 473,995,588 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 510,848,036 510,848,036 386,494,610 386,494,610 비지배지분 (15,349,648) (15,349,648) 139,511,542 139,511,542 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 835,281,236 835,281,236 334,484,046 334,484,046 비지배지분 (15,349,648) (15,349,648) 139,511,542 139,511,542 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 51 51 39 39 연결 자본변동표 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 27,249,994,926 245,706,981 58,194,112,825 90,689,814,732 30,790,300,384 121,480,115,116 당기순이익 386,494,610 386,494,610 139,511,542 526,006,152 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (5,733,000) (5,733,000) (5,733,000) 지분법자본변동 (46,277,564) (46,277,564) (46,277,564) 배당금지급 (1,000,000,000) (1,000,000,000) (1,000,000,000) 2020.03.31 (기말자본) 5,000,000,000 27,249,994,926 193,696,417 57,580,607,435 90,024,298,778 30,929,811,926 120,954,110,704 2021.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 27,222,628,775 (103,200,035) 110,732,610,933 142,852,039,673 30,807,051,628 173,659,091,301 당기순이익 510,848,036 510,848,036 (15,349,648) 495,498,388 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 324,433,200 324,433,200 324,433,200 지분법자본변동 배당금지급 (2,000,000,000) (2,000,000,000) (2,000,000,000) 2021.03.31 (기말자본) 5,000,000,000 27,222,628,775 221,233,165 109,243,458,969 141,687,320,909 30,791,701,980 172,479,022,889 연결 현금흐름표 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 영업활동현금흐름 12,712,011,031 5,234,060,436 당기순이익 495,498,388 526,006,152 비현금항목의 조정 8,554,550,229 9,007,977,743 운전자본의 조정 3,946,803,958 (3,993,923,640) 이자의 수취 9,087,564 18,075,492 이자의 지급 (193,828,648) (226,594,681) 법인세납부 (100,100,460) (97,480,630) 투자활동현금흐름 (1,350,551,389) (709,064,294) 장기금융상품의 증가 (14,820,750) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (5,000,000,000) (48,173,013) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 5,030,003,944 36,290,343 임차시설물의 취득 (553,455,802) (377,065,149) 차량운반구의 취득 0 (46,509,798) 공기구비품의 취득 (76,876,963) (115,480,459) 보증금의 증가 (800,000,000) (210,000,000) 소프트웨어의 취득 (27,000,000) (7,774,400) 보증금의 회수 69,780,000 19,950,000 회원권의 처분 0 22,880,000 차량운반구의 처분 21,818,182 16,818,182 재무활동현금흐름 (7,682,815,760) (2,010,740,973) 리스부채의 상환 (5,585,415,929) (5,527,173,279) 단기차입금의 차입 2,000,000,000 14,691,412,306 단기차입금의 상환 (4,097,399,831) (9,050,000,000) 유동성장기부채의 상환 0 (2,124,980,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,678,643,882 2,514,255,169 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 27,241,343 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,705,885,225 2,514,255,169 기초현금및현금성자산 10,113,531,955 7,383,295,066 기말현금및현금성자산 13,819,417,180 9,897,550,235 3. 연결재무제표 주석 제 20(당) 분기말 2021년 03월 31일 현재 제 19(전) 분기말 2021년 03월 31일 현재 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업 1. 일반적 사항가. 지배기업의 개요주식회사 삼성출판사(이하 "지배기업"이라 함)는 2002년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사 에프앤에프의 출판사업부문과 고속도로 휴게소사업부문이 분할되어 설립되었습니다. 지배기업은 서울특별시 서초구에 본사를 두고, 출판사업, 휴게소사업 및 임대사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2002년 8월 5일에 지배기업의 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업은 2008년 5월 21일을 기준일로 하여 유통주식수의 확대를 통한 거래 활성화를 목적으로 10:1의 비율로 보통주 주식을 액면분할하여 2008년 6월 5일자로 변경상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 지배기업의 납입자본금은 50억원입니다. 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 주식수 지분율 김진용 4,543,790 45.44% 김민석 652,542 6.53% 김우석 501,140 5.01% 김미재 370,810 3.71% 김종규 328,080 3.28% 김진욱 97,770 0.98% 기 타 3,505,868 35.05% 합 계 10,000,000 100.00% 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속1. 일반적 사항, 계속 나. 종속기업의 현황(1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지배기업 소유지분율 소재지 결산월 업종 당분기말 전기말 (주)아트박스 (*1) (주)삼성출판사 46.45% 46.45% 대한민국 12월 문구 및 패션디자인 제품 제조 및 도소매 (주)스마트앤미디어 (주)삼성출판사 95.31% 95.31% 대한민국 12월 애니메이션 제작업 및 배급업 (주)에이비로지스 (주)아트박스 100.00% 100.00% 대한민국 12월 물류관리업 (*1) 해당 종속기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 과거 3년간 주주총회 의결 양상을 고려시 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 영업손익 당기손익 총포괄손익 (주)아트박스 142,194,860,861 84,690,372,337 57,504,488,524 28,343,099,984 77,075,486 (28,596,135) (28,596,135) (주)스마트앤미디어 31,000,543 86,521,445 (55,520,902) - (777,240) (769,227) (769,227) (주)에이비로지스 480,494,836 417,893,806 62,601,030 915,186,058 (128,375,078) (92,234,559) (92,234,559) (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 영업손익 당기손익 총포괄손익 (주)아트박스 147,943,777,653 90,410,692,994 57,533,084,659 110,496,974,040 (4,511,586,482) 89,025,511 89,025,511 (주)스마트앤미디어 30,923,530 85,675,205 (54,751,675) 343,808 (448,692) (409,483) (409,483) (주)에이비로지스 674,405,323 519,569,734 154,835,589 4,003,173,307 (202,426,872) (122,345,046) (122,345,046) (3) 연결범위의 변동 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위의 변동은 없습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속1. 일반적 사항, 계속 나. 종속기업의 현황, 계속(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속회사의 결산일은 동일합니다. (5) 보고기간 종료일 현재 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 비지배지분에 배분된당분기순손익 누적비지배지분 비지배지분에지급한 배당금 (주)아트박스 (15,313,555) 30,794,307,066 - (주)스마트앤미디어 (36,093) (2,605,086) - 합 계 (15,349,648) 30,791,701,980 - 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있고, 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 분기연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 유의적인 변동이 없습니다. 3. 유의적인 회계정책 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 4. 현금및현금성자산과 기타비유동금융자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산과 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현 금 168,989,708 196,200,159 보통예금 13,650,427,472 9,917,331,796 합 계 13,819,417,180 10,113,531,955 기타비유동금융자산 유동성장기금융상품 720,000,000 720,000,000 장기금융상품 268,335,000 253,514,250 합 계 988,335,000 973,514,250 5. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매 출 채 권 11,188,169,697 12,681,769,608 손실충당금 (2,193,460,202) (2,239,344,624) 합 계 8,994,709,495 10,442,424,984 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속5. 매출채권, 계속 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 6개월이내 8,019,794,589 9,370,372,571 6~12개월 513,021,295 391,351,869 1 년 초 과 2,655,353,813 2,920,045,168 소 계 11,188,169,697 12,681,769,608 손실충당금 (2,193,460,202) (2,239,344,624) 합 계 8,994,709,495 10,442,424,984 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 2,239,344,624 2,228,739,901 손상차손인식 및 환입 (45,884,422) 454,460,517 채권과 제각처리 - (431,809,228) 영업양수도 - (12,046,566) 기말금액 2,193,460,202 2,239,344,624 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속6. 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 미수금 85,392,287 68,278,052 손실충당금 (25,094,362) (25,061,035) 유동성보증금 13,327,719,607 9,996,804,311 소 계 13,388,017,532 10,040,021,328 비유동 보증금 27,720,308,921 30,040,539,467 장기대여금 40,000,000 40,000,000 소 계 27,760,308,921 30,080,539,467 합 계 41,148,326,453 40,120,560,795 (2) 보고기간 종료일 현재 기타채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 25,061,035 36,555,025 손상차손인식 및 환입 33,327 24,546,010 채권과 제각처리 - (36,040,000) 기말금액 25,094,362 25,061,035 (3) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 6개월 미만 6~12개월 1년 초과 당 분 기 41,148,326,453 11,267,439,679 2,120,577,853 27,760,308,921 전 기 40,120,560,796 9,794,625,645 245,395,683 30,080,539,467 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상 품 16,333,449,457 16,129,291,768 평가충당금 (1,625,652,464) (1,516,184,416) 제 품 37,648,396,542 39,265,677,367 평가충당금 (2,448,768,698) (2,117,183,881) 재공품 2,708,910,998 2,429,927,284 원재료 988,660,906 986,978,156 평가충당금 (175,150,207) (175,625,407) 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은가액으로 측정한 총 재고자산 53,429,846,534 55,002,880,871 당 분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 각각 565,297천원 및 618,473천원이며, 재고자산 제각에 따른 평가손실충당금 감소액은 각각 124,719천원및 158,987천원입니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 8. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 2,121,304,936 2,383,661,580 선급비용 136,910,338 122,784,392 합 계 2,258,215,274 2,506,445,972 9. 공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익누계액 장부금액 채권형 수익증권_대신증권 5,010,656,630 4,982,938,821 4,982,938,821 (27,717,809) 5,018,463,279 (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 회사명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익누계액 손상차손누계액 장부금액 지분증권 유진투자증권 0.02% 147,386,898 60,600,000 60,600,000 (86,786,898) - 59,250,000 네이버 0.00% 998,548,200 1,225,250,000 1,225,250,000 226,701,800 - 950,625,000 카카오 0.00% 498,702,640 642,420,000 642,420,000 143,717,360 - 502,455,000 스마트스터디 18.53% 73,868,996,660 73,868,996,660 73,868,996,660 - - 73,868,996,660 (주)퀸시 12.00% 300,029,475 1,000 1,000 - (300,028,475) 1,000 한국문구공업협동조합 - 3,911,243 1,000 1,000 - - 3,934,283 블루아이스코리아 29.41% 150,000,000 3,934,283 3,934,283 - (149,999,000) 1,000 합 계 75,967,575,116 75,801,202,943 75,801,202,943 283,632,262 (450,027,475) 75,385,262,943 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 9. 공정가치측정 금융자산, 계속(주)퀸시와 블루아이스코리아의 경우 전기 이전에 해당 지분증권에 대하여 공정가치와 취득원가의 차이 각각 300,028천원 및 149,999천원의 손상차손을 인식하였습니다.블루아이스코리아의 경우 주식회사등의외부감사에관한법률 적용 대상에 해당하지 않는 바, 피투자회사에 대한 투자회사의 지분변동액이 중요하지 않으므로 지분법 회계처리를 적용하지 않고 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.스마트스터디(주)의 경우 전기 중 해당 기업에 대한 유의적 영향력이 상실되어 종속기업 및 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 연결회사는 외부전문가의 공정가치 평가금액을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가액으로 산정하였으며, 외부 경영진의 전문가의 평가에 사용한 회계추정치의 성격, 회계추정치의 도출에 사용되는 일반적으로 인정되는 방법이나 모델, 그리고 회계추정치의 도출에 사용되는 가정 등을 검토하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 공정가액평가에 따라 자본(기타포괄손익)으로 인식된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 평가증감액 잉여금대체액 기말잔액 자본에가감되는법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 당 분 기 (132,307,738) 415,940,000 - 283,632,262 (62,399,097) 221,233,165 전 기 156,063,102 (19,270,840) (269,100,000) (132,307,738) 29,107,703 (103,200,035) 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속10. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 13,819,417,180 10,113,531,955 13,819,417,180 10,113,531,955 상각후원가 측정금융자산 매출채권 8,994,709,495 10,442,424,984 8,994,709,495 10,442,424,984 유동성장기금융상품 720,000,000 720,000,000 720,000,000 720,000,000 기타유동채권 13,388,017,532 10,040,021,328 13,388,017,532 10,040,021,328 기타비유동자산 268,335,000 253,514,250 268,335,000 253,514,250 기타비유동채권 27,760,308,921 30,080,539,467 27,760,308,921 30,080,539,467 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,982,938,821 5,018,463,279 4,982,938,821 5,018,463,279 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 75,801,202,943 75,385,262,943 75,801,202,943 75,385,262,943 합 계 145,734,929,892 142,053,758,206 145,734,929,892 142,053,758,206 금융부채 상각후원가 측정금융부채 매입채무 6,989,406,421 5,512,211,908 6,989,406,421 5,512,211,908 기타유동채무 6,113,462,119 6,155,925,160 6,113,462,119 6,155,925,160 단기차입금 22,000,000,000 24,097,399,831 22,000,000,000 24,097,399,831 기타유동부채 5,081,968,353 3,794,048,093 5,081,968,353 3,794,048,093 유동성장기부채 9,000,000,000 - 9,000,000,000 - 유동성리스부채 17,115,204,537 19,026,213,965 17,115,204,537 19,026,213,965 장기차입금 - 9,000,000,000 - 9,000,000,000 리스부채 24,744,842,378 27,447,911,359 24,744,842,378 27,447,911,359 기타비유동채무 1,521,186,580 1,506,602,710 1,521,186,580 1,506,602,710 합 계 92,566,070,388 96,540,313,026 92,566,070,388 96,540,313,026 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속10. 금융상품의 구분 및 공정가치, 계속 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. - 현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 매출채권, 기타유동채권, 기타유동자산, 매 입채무, 단기차입금, 기타유동채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금 액이 공정가치와 유사합니다. - 연결회사는 이자율, 고객의 개인신용도 등의 변수에 기초하여 고정이자부 및 변동 이자부 대여금 및 차입금을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금에 예상되 는 손실에 대비한 충당금을 적립하였습니다. 보고기간 종료일 현재 동 충당금을 차 감한 대여금 금액은 이들의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다.- 상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타금융부채, 금융리스부채 및 기타비 유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔 여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시 장가격에 기초하여 산정되었습니다. 비상장 금융자산의 공정가치는 적절한 평가 기법을 활용하여 측정되었습니다. 공정가치 평가는 경영진에게 예상 현금흐름, 할 인율, 신용위험 및 변동성과 같은 평가모형의 투입변수에 대한 가정을 하도록 요 구하고 있습니다. 일정한 범위내의 다양한 추정치에 대한 확률은 합리적으로 평가 될 수 있으며 비상장 지분증권의 공정가치에 대한 경영진의 추정에 사용될 수 있 습니다.- 연결회사의 이자부차입금의 공정가치는 보고기간말 현재 발행자의 차입이자율을 고려한 할인율을 적용한 현금흐름할인법을 이용하여 결정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 자기 불이행위험은 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속10. 금융상품의 구분 및 공정가치, 계속 (2) 공정가치 측정보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말 : 당기손익-공정 가치측정 금융자산(지분증권) - 4,982,938,821 - 4,982,938,821 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산(지분증권) 1,928,270,000 2,000 73,872,930,943 75,801,202,943 전기말 : 당기손익-공정 가치측정 금융자산(지분증권) - 5,018,463,279 - 5,018,463,279 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산(지분증권) 1,512,330,000 2,000 73,872,930,943 75,385,262,943 공정가치 서열체계공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세가지 공정가치 서열체계수준으로 분류됩니다.수준1 : 활성시장의 조정되지 않은 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치수준2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치수준3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 10. 금융상품의 구분 및 공정가치, 계속활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 상장된지분상품으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속10. 금융상품의 구분 및 공정가치, 계속(3) 공정가치 서열체계 수준2와 3의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2와 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정 가치측정 금융자산 (지분증권) 4,982,938,821 이항모형/취득원가 주가변동성 및 할인율 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 (지분증권) 73,872,932,943 현금흐름 할인모형/취득원가 가중평균자본비용 : 10.62% 영업수익성장율 : 1% 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속10. 금융상품의 구분 및 공정가치, 계속(4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상각후원가측정금융자산(기타금융부채) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 상각후원가측정금융자산(기타금융부채) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 (금융수익) 이자수익 366,236,116 - - 366,236,116 383,000,311 - - 383,000,311 외환차익 27,241,343 - - 27,241,343 7,709,956 - - 7,709,956 외화환산이익 2,984,471 - - 2,984,471 18,640,516 - - 18,640,516 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 22,197,295 - 22,197,295 - 36,290,343 - 36,290,343 합 계 396,461,930 22,197,295 - 418,659,225 409,350,783 36,290,343 - 445,641,126 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(세후) - - 324,433,200 324,433,200 - - - - (금융비용) 이자비용 679,921,038 - - 679,921,038 975,280,324 - - 975,280,324 외환차손 6,792,191 - - 6,792,191 6,627,154 - - 6,627,154 외화환산손실 22,854,463 - - 22,854,463 13,777,682 - - 13,777,682 파생상품평가손실 - - - - 761,245 - - 761,245 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - 27,717,809 - 27,717,809 - 7,292,472 - 7,292,472 합 계 709,567,692 27,717,809 - 737,285,501 996,446,405 7,292,472 - 1,003,738,877 기타포괄손익_공정가치측정금융자산평가손실(세후) - - - - - - (5,733,000) (5,733,000) 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속11. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 전기초 7,562,279,049 9,385,233,343 (4,392,789,197) 4,992,444,146 12,554,723,195 기중취득(감가상각비) - - (342,375,332) (342,375,332) (342,375,332) 처 분 - (126,545) - (126,545) (126,545) 대 체 1,309,226,306 1,649,776,028 (639,540,344) 1,010,235,684 2,319,461,990 전기말 8,871,505,355 11,034,882,826 (5,374,704,873) 5,660,177,953 14,531,683,308 기중취득(감가상각비) - - (85,593,830) (85,593,830) (85,593,830) 처 분 - - - - - 대 체 - - - - - 당분기말 8,871,505,355 11,034,882,826 (5,460,298,703) 5,574,584,123 14,446,089,478 (2) 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 투자부동산으로부터의 임대수익 468,894,834 362,736,878 임대수익 발생 직접 운영비용 (186,808,804) (169,294,159) 합 계 282,086,030 193,442,719 투자부동산은 상각후 취득원가로 표시되어 있으며, 정액법(내용연수 20~40년)에 의해 상각하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속11. 투자부동산, 계속(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 토 지 8,871,505,355 17,271,286,586 건 물 5,574,584,123 5,574,584,123 합 계 14,446,089,478 22,845,870,709 투자부동산 중 토지는 국토해양부에서 고시한 표준지공시지가를 기준으로 측정하였으나, 건물은 비교될 만한 시장거래 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적추정이 가능하지 않아 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속12. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 차량운반구 임차시설물 공기구비품 기타의유형자산 합계 취득원가 전기초 11,126,500,391 13,648,744,578 592,332,707 939,772,368 321,243,973 1,232,327,184 44,126,165,436 12,625,534,996 3,667,547,000 88,280,168,633 취득 - - - - - 78,829,547 2,170,849,111 557,149,888 22,000,000 2,828,828,546 처분 - (101,785) - (2,900,000) (153,965,904) (230,461,402) (1,116,025,573) (184,247,278) (3,522,265,000) (5,209,966,942) 대체(주1) (1,309,226,306) (1,649,776,028) - - - - - - - (2,959,002,334) 전기말 9,817,274,085 11,998,866,765 592,332,707 936,872,368 167,278,069 1,080,695,329 45,180,988,974 12,998,437,606 167,282,000 82,940,027,903 취득 - - - - - 553,455,802 76,876,963 - 630,332,765 처분 - - - - - (42,420,255) (283,991,556) (14,637,642) - (341,049,453) 대체(주1) - - - - - - - - - - 당분기말 9,817,274,085 11,998,866,765 592,332,707 936,872,368 167,278,069 1,038,275,074 45,450,453,220 13,060,676,927 167,282,000 83,229,311,215 (단위 : 원) 구분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 차량운반구 임차시설물 공기구비품 기타의유형자산 합계 감가상각누계액 전기초 - 7,915,894,459 357,126,383 467,167,283 321,202,973 570,076,698 29,659,413,711 10,168,883,431 3,233,030,995 52,692,795,933 감가상각비 - 375,319,585 15,894,922 32,300,416 - 222,274,021 5,798,085,733 979,980,922 117,276,644 7,541,132,243 처분 - - - (507,499) (153,940,904) (158,953,770) (571,236,808) (129,530,319) (3,350,307,639) (4,364,476,939) 대체(주1) - (639,540,344) - - - - - - - (639,540,344) 전기말 - 7,651,673,700 373,021,305 498,960,200 167,262,069 633,396,949 34,886,262,636 11,019,334,034 - 55,229,910,893 감가상각비 - 93,829,896 3,973,730 8,060,000 - 44,208,442 1,288,460,557 221,768,122 - 1,660,300,747 처분 - - - - - (24,745,148) (197,938,760) (9,242,608) - (231,926,516) 대체(주1) - - - - - - - - - - 당분기말 - 7,745,503,596 376,995,035 507,020,200 167,262,069 652,860,243 35,976,784,433 11,231,859,548 - 56,658,285,124 (단위 : 원) 구분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 차량운반구 임차시설물 공기구비품 기타의유형자산 합계 순장부금액 당분기말 9,817,274,085 4,253,363,169 215,337,672 429,852,168 16,000 385,414,831 9,473,668,787 1,828,817,379 167,282,000 26,571,026,091 전기말 9,817,274,085 4,347,193,065 219,311,402 437,912,168 16,000 447,298,380 10,294,726,338 1,979,103,572 167,282,000 27,710,117,010 (주1) 대체금액은 유형자산과 투자부동산의 대체입니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속12. 유형자산, 계속 (2) 보고기간 종료일 현재 토지의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 토 지 9,817,274,085 11,929,355,714 (3) 보고기간 종료일 현재 상기의 토지와 건물에 대하여 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공(채권최고액 4,270,000,000원)되어 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 건물 등에 대하여 한화손해보험(주) 등에 부보금액 120,264백만원의 화재보험에 가입되어 있으며, 동 부보금액에 대해서는 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 의해 질권이 설정되어 있습니다. 한편, 연결회사의 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다. 13. 리스자산 및 부채 (1) 리스계약연결회사는 건물을 리스하였으며 각 자산별 리스기간은 다양합니다. 연결기업은 리스기간 만료시 리스한 자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 건물 등 취득금액 48,907,319,743 감가상각누계액 (5,761,037,640) 장부금액 43,146,282,103 (3) 리스계약과 관련하여 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 5,516,849,102 보증금 이자수익 357,148,552 리스부채 이자비용 448,522,886 주식회사 삼성출판사주석, 계속13. 리스자산 및 부채, 계속 (4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 이자비용 감소(상환) 기말 당 분 기 46,474,125,324 522,714,636 448,522,886 5,585,315,931 41,860,046,915 전 기 52,996,856,727 13,410,006,747 2,157,052,420 22,089,790,570 46,474,125,324 (5) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동성리스부채 17,115,204,537 19,026,213,965 비유동리스부채 24,744,842,378 27,447,911,359 합 계 41,860,046,915 46,474,125,324 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속14. 무형자산보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 사용수익기부자산 회원권 산업재산권 소프트웨어 영업권 임차권리금 합계 취득원가 전기초 261,309,091 388,368,400 83,192,376 1,876,698,866 177,919,312 8,243,376,666 11,030,864,711 취득 - - - 37,241,400 - - 37,241,400 처분 - (26,239,900) (31,696,124) - - - (57,936,024) 전기말 261,309,091 362,128,500 51,496,252 1,913,940,266 177,919,312 8,243,376,666 11,010,170,087 취득 - - - - 27,000,000 - 27,000,000 처분 - - - - - - - 당분기말 261,309,091 362,128,500 51,496,252 1,913,940,266 204,919,312 8,243,376,666 11,037,170,087 (단위 : 원) 구분 사용수익기부자산 회원권 산업재산권 소프트웨어 영업권 임차권리금 합계 상각비 및 손상차손 전기초 261,308,091 - 61,283,709 1,291,833,006 177,918,312 7,565,650,997 9,357,994,115 무형자산상각비 - - 2,066,666 181,185,208 - 321,781,000 505,032,874 기중처분 - - (11,855,123) - - - (11,855,123) 전기말 261,308,091 - 51,495,252 1,473,018,214 177,918,312 7,887,431,997 9,851,171,866 무형자산상각비 - - - 39,703,667 - 71,331,334 111,035,001 처분 - - - - - - - 당분기말 261,308,091 - 51,495,252 1,512,721,881 177,918,312 7,958,763,331 9,962,206,867 (단위 : 원) 구분 사용수익기부자산 회원권 산업재산권 소프트웨어 영업권 임차권리금 합계 순장부금액 당분기말 1,000 362,128,500 1,000 401,218,385 27,001,000 284,613,335 1,074,963,220 전기말 1,000 362,128,500 1,000 440,922,052 1,000 355,944,669 1,158,998,221 비한정 내용연수를 가진 회원권은 손상검사를 위해 영업부문이자 보고부문인 5개의 현금창출단위(출판부문, 고속도로휴게소부문, 임대부문, 온라인교육부문, 문구잡화부문 및 애니메이션부문)에 배분되었습니다.연결회사는 당분기말 및 전기말 시점에 수행하는 손상검사를 실시하였습니다. 연결회사는 자산손상을 시사하는 징후를 검토하면서 여러 다른 징후들과 함께 자산손상 징후를 검토였으나 자산손상을 시사하는 징후를 발견하지 못하였습니다. 따라서, 비한정 내용연수를 가진 회원권에 대해서 자산손상을 인식하지 않았습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 15. 매입채무, 기타채무 및 기타부채(1) 보고기간 종료일 현재 매입채무, 기타채무 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 6,989,406,421 5,512,211,908 단기차입금 22,000,000,000 24,097,399,831 기타유동채무 - 미지급금 6,113,462,119 6,155,925,160 기타유동부채 - 선수금 946,135,687 213,654,458 - 예수금 293,136,796 351,601,675 - 미지급비용 1,908,852,092 2,622,436,121 - 선수수익 59,870,369 65,772,674 - 유동성장기예수보증금 1,173,116,261 1,171,611,972 - 미지급배당금 2,000,000,000 - 기타유동부채 계 6,381,111,205 4,425,076,900 유동성장기부채 9,000,000,000 - 장기차입금 - 9,000,000,000 기타비유동채무 - 장기성예수보증금 1,521,186,580 1,506,602,710 - 장기선수수익 43,349,721 50,544,434 기타비유동채무 계 1,564,536,301 1,557,147,144 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 15. 매입채무, 기타채무 및 기타부채, 계속(2) 단기차입금보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율 당 분 기 말 전 기 말 운영자금 신한은행 2.5~3.19% - 97,399,831 국민은행 2.42~2.95% 7,000,000,000 7,000,000,000 KEB하나은행 2.20% 5,000,000,000 5,000,000,000 우리은행 2.40% 3,000,000,000 3,000,000,000 농협은행 2.20% 4,000,000,000 4,000,000,000 산업은행 1.87% 3,000,000,000 5,000,000,000 합 계 22,000,000,000 24,097,399,831 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 15. 매입채무, 기타채무 및 기타부채, 계속(3) 장기차입금가. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율 당분기 전기 상환방법 운영자금 신한은행 2.62% 9,000,000,000 9,000,000,000 일시상환 소 계 9,000,000,000 9,000,000,000 1년 이내 만기 도래분 (9,000,000,000) - 합 계 - 9,000,000,000 다. 보고기간 종료일 현재 상기의 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13참조). 또한, 보고기간 종료일 현재 상기의 차입금과 관련하여 종속기업 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 15. 매입채무, 기타채무 및 기타부채, 계속(4) 마일리지충당부채보고기간 종료일 현재 마일리지충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 당 분 기 65,772,674 11,780,413 (17,682,718) 59,870,369 전 기 96,336,918 32,922,135 (63,486,379) 65,772,674 연결회사는 도서 및 문구 등의 판매촉진을 위하여 구매회원에게 부여하는 마일리지에 대하여, 기간 손익의 적정화를 위해 동 적립금 부여에 따라 예상되는 부담액을 과거 사용실적에 근거하여 마일리지충당부채로 설정하고 있습니다. 마일리지충당부채는 선수수익으로 계상하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 16. 반품충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 반품충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 반품충당부채 1,340,979,861 1,277,860,543 (1,340,979,861) 1,277,860,543 720,275,475 1,340,979,861 (720,275,475) 1,340,979,861 반품자산 679,381,210 642,036,453 (679,381,210) 642,036,453 430,842,324 679,381,210 (430,842,324) 679,381,210 (2) 연결회사는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 해당 매출과 매출원가에 해당하는 금액은 반품충당부채 및 반품자산으로 설정하고 있으며, 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 관련 충당부채에 추가로 반영하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 17. 퇴직급여연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형으로 퇴직급여에 계상된 금액은 각 각 623,198천원 및 786,835천원입니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속18. 자본(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(전기 : 40,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 10,000,000주(전기 : 10,000,000주) 및 500원(전기 : 500원)입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 납입자본 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자본금 보통주자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 자본잉여금 주식발행초과금 26,162,909,832 26,162,909,832 기타자본잉여금 1,059,718,943 1,059,718,943 소 계 27,222,628,775 27,222,628,775 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 221,233,165 (103,200,035) 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속18. 자본, 계속 (3) 이익잉여금보고기간 종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 2,500,000,000 2,500,000,000 임의적립금 90,000,000,000 33,000,000,000 미처분이익잉여금 16,743,458,969 75,232,610,933 합 계 109,243,458,969 110,732,610,933 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나, 당반기말 현재 지배기업의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을위해서는 사용될 수 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 19. 매출 및 매출원가당분기와 전분기 매출 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출 제품매출 26,685,069,981 29,905,008,624 상품매출 14,942,839,093 14,749,834,172 기타매출 981,497,309 945,797,653 합 계 42,609,406,383 45,600,640,449 매출원가 제품매출원가 11,009,469,479 12,760,943,769 상품매출원가 7,883,216,369 7,863,663,980 기타매출원가 186,808,804 169,294,159 합 계 19,079,494,652 20,793,901,908 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속20. 판매비와관리비, 기타손익 및 금융손익(1) 판매비와관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 6,798,871,993 7,486,986,613 퇴직급여 576,182,278 723,999,980 복리후생비 666,661,504 739,856,375 여비교통비 50,409,318 81,693,747 통신비 48,605,911 45,051,049 수도광열비 522,184,747 529,393,608 세금과공과 283,331,140 549,162,648 임차료 1,444,126,183 1,283,225,740 대손상각비 (45,851,095) 13,490,457 보험료 32,319,041 32,399,822 광고선전비 159,155,041 163,097,857 차량유지비 125,443,010 140,555,455 교육훈련비 2,243,410 6,910,846 접대비 21,521,660 16,519,240 운반비 934,042,864 882,166,786 소모품비 711,369,210 661,414,611 지급수수료 2,686,659,477 2,659,469,003 감가상각비 1,643,451,206 2,012,913,476 무형자산상각비 110,855,881 129,557,026 사용권자산상각비 5,516,849,102 5,546,009,371 도서인쇄비 6,078,671 6,843,655 수선비 6,821,790 7,419,732 행사비 1,926,781 6,424,501 판매촉진비 407,868,377 262,819,867 수출제비용 12,832,993 8,653,143 잡비 72,222,181 48,865,144 해외시장개척비 2,160,296 614,108 용역료 30,318,000 36,125,000 합계 22,828,660,970 24,081,638,860 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속20. 판매비와관리비, 기타손익 및 금융손익, 계속 (2) 기타손익당분기와 전분기 기타손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타수익 수수료수익 48,619,902 60,096,108 임대료수익 300,000 300,000 유형자산처분이익 4,143,075 - 잡이익 332,849,106 584,426,100 합 계 385,912,083 644,822,208 기타비용 재고자산폐기손실 304,466,406 유형자산처분손실 91,447,830 158,607,315 무형자산처분손실 - 3,359,900 기부금 2,820,000 3,154,820 잡손실 17,174,176 23,752,669 합 계 111,442,006 493,341,110 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속20. 판매비와관리비, 기타손익 및 금융손익, 계속 (3) 금융손익당분기와 전분기 금융손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 이자수익 366,236,116 383,000,311 외환환산이익 27,241,343 7,709,956 외화차익 2,984,471 18,640,516 당기손익-공장가치측정금융자산 처분이익 22,197,295 36,290,343 합 계 418,659,225 445,641,126 금융비용 이자비용 679,921,038 975,280,324 외환환산손실 6,792,191 6,627,154 외화차손 22,854,463 13,777,682 당기손익-공장가치측정금융자산평가손실 27,717,809 7,292,472 합 계 737,285,501 1,003,738,877 연결회사는 외화 거래 및 환산으로 발생한 외환차이를 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속20. 판매비와관리비, 기타손익 및 금융손익, 계속 (4) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산 변동 1,784,332,728 (1,376,312,666) 원재료의 사용 1,230,245,345 1,889,022,117 상품의 사용 8,142,308,171 8,680,652,207 개발비(원고화료비,인세) 186,006,239 212,166,198 외주가공비(인쇄 및 제본등) 6,603,037,954 10,017,705,858 종업원급여 8,158,138,385 9,174,999,118 상각비 7,345,975,367 2,326,516,853 광고 및 판촉비 567,023,418 425,917,724 지급수수료 2,782,624,342 2,754,590,741 임차료 1,444,126,183 6,976,253,403 기타비용 3,664,337,490 3,794,029,215 합 계 41,908,155,622 44,875,540,768 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속21. 법인세(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세부담액(추납액 및 환급액 포함) 32,697,902 60,518,784 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 99,735,261 114,186,512 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 (74,225,692) (27,783,517) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 194,895,503 66,805,482 총법인세비용 253,102,974 213,727,261 자본에 직접 반영된 법인세비용 (91,506,800) 14,669,647 법인세비용 161,596,174 228,396,908 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용당분기와 전분기 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (91,506,800) 14,669,647 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속21. 법인세, 계속(3) 당분기와 전분기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1. 법인세비용차감전순이익(손실) 657,094,562 754,403,060 2. 적용세율에 따른 법인세 144,730,033 160,468,673 3. 조정사항 비공제비용 101,245,187 67,945,593 법인세추납액(환급액) (12,468,175) (61,895,422) 세액공제 (194,895,503) 80,677,553 기타(세율차이 등) 122,984,632 (18,799,489) 계 16,866,141 67,928,235 4. 법인세비용(2+3) 161,596,174 228,396,908 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속22. 주당이익(1) 기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당 분 기 전 분 기 보통주당기순이익(손실) 510,848,036 386,494,610 가중평균유통보통주식수(*) 10,000,000 10,000,000 기본주당순이익(손실) 51 39 (*) 가중평균유통보통주식수 내 역 당 분 기 전 분 기 유통보통주식수 10,000,000 10,000,000 자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 10,000,000 10,000,000 (2) 당분기와 전분기 중 희석증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 금액이 일치합니다. (3) 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속23. 특수관계자(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 업 종 기타(주1) 스마트스터디㈜ 모바일 앱 플랫폼 운영 기타(주2) (주)리템엘앤씨 생활용품 제조업 (주1) 전기중 스마트스터디(주)의 투자 지분에 대한 지배력이 상실되어 종속기업 및 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 계정 재분류되었습니다. (주2) 종속기업인 (주)아트박스의 특수관계자입니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속23. 특수관계자, 계속(2) 연결회사간 주요 거래내역 및 채권ㆍ채무잔액과 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.가. 거래내역 (단위 : 원) 특수관계자 구 분 매출 재고자산매입 기타수익 기타비용 제공자 제공받은자 지배기업 (주)아트박스 당분기 38,866,713 - 1,200,000 2,851,474 전분기 48,535,469 - 1,200,000 3,035,343 (주)아트박스 (주)에이비로지스 당분기 - - 5,100,000 916,059,238 전분기 640,200 - 5,100,000 1,173,582,352 나. 채권채무 잔액 (단위 : 원) 특수관계자 구분 채권 채무 제공자 제공받은자 매출채권 매입채무 미지급금 지배기업 (주)아트박스 당분기 13,930,740 - 910,211 전기 20,551,843 - 700,512 (주)아트박스 (주)에이비로지스 당분기 1,870,000 - 264,981,880 전기 1,870,000 - 377,245,549 다. 보고기간 종료일 현재 연결회사간 자금거래와 제공하거나 제공받은 담보 및 보증내역은 없습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속23. 특수관계자, 계속 (3) 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권과 채무 잔액과 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.가. 거래내역 (단위 : 원) 특수관계자 매출 재고자산매입 기타수익 기타비용 스마트스터디(주) 당분기 165,463,728 32,511,317 900,000 117,786,001 전분기 534,273,840 1,224,869,438 2,483,053 53,153,636 (주)리템엘앤씨 당분기 - 37,135,700 4,919,822 43,629,610 전분기 439,429,076 38,453,650 13,288,661 52,022,321 기타의특수관계자 당분기 - - - 259,769,358 전분기 - - - 257,095,070 나. 채권채무 잔액 (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 보증금 미수금 선급금 매입채무 미지급금 장기예수보증금 스마트스터디(주) 당분기 61,018,000 - - 109,050,010 15,012,444 12,242,600 834,000,000 전기 60,005,000 - - 99,660,010 19,899,700 119,634,400 834,000,000 (주)리템엘앤씨 당분기 - 50,000,000 2,547,117 - 15,379,023 287,606 - 전기 - 50,000,000 1,716,607 - 20,441,542 133,507 - 기타의특수관계자 당분기 - 1,200,000,000 - - - 2,046,888 - 전기 - 1,200,000,000 - - - 2,360,123 - 다. 자금거래 (단위 : 원) 특수관계자 자금차입 거래 기초 차입 상환 기말 발생이자비용 종속기업대표이사 당분기 - - - - - 전기 3,150,000,000 - (3,150,000,000) - 36,055,190 기타특수관계자 당분기 - - - - - 전기 500,000,000 - (500,000,000) - 6,482,150 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속23. 특수관계자, 계속 특수관계자와 매출과 매입거래는 독립된 거래당사자 사이의 거래조건에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간말 현재 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한, 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편, 연결회사는 기중 특수관계자 채권에 대하여 손상차손을 인식하지 아니하였으며 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다. 라. 담보 및 보증보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증은 없으며, 연결회사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보ㆍ보증의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공한자 보증금액 담보권자 종속기업대표이사 9,000,000,000 신한은행 9,600,000,000 KEB하나은행 9,600,000,000 우리은행 9,600,000,000 산업은행 6,000,000,000 농협은행 10,200,000,000 국민은행 합 계 54,000,000,000 - 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속23. 특수관계자, 계속 (4) 주요 경영진과의 거래연결회사는 등기임원 및 연결회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 미등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 등 (퇴직급여 포함) 864,441,409 885,157,140 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속24. 약정사항과 우발사항(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 종류 약정금액 비 고 신한은행 한도대출 11,500,000,000 신용,토지,건물담보 국민은행 한도대출 8,500,000,000 신용 KEB하나은행 일반대출 8,000,000,000 신용 우리은행 한도대출 8,000,000,000 신용 한국산업은행 일반대출 8,000,000,000 신용 농협은행 일반대출 5,000,000,000 신용 합 계 49,000,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금 내역 신한은행 토지 및 건물 4,270,000,000 단기차입금 (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 87,950,000 계약이행보증 외 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속24. 약정사항과 우발사항, 계속(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증내역 영업소 등 2,791,700,000 영업담보 (5) 연결회사는 전기 중 관계기업인 스마트스터디㈜의 주식 45,757주를 매도하였습니다. 당 거래계약에는 5년내에 상장하는 경우 소멸되는 주식 공동매도권 및 거부권이 존재하며, 상장을 위한 주관사 및 지정감사인을 선정하는 경우 소멸하는 풋옵션과관계기업 소송사건의 손실에 대한 손해배상조항이 존재하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 25. 영업부문정보(1) 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는바, 5개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 출판부문 단행본, 초등교재 및 스마트북 매출 등 출판업 고속도로휴게소부문 휴게소 제품 및 상품 매출 임대부문 임대수입 문구잡화부문 문구 및 패션디자인 제품 제조 애니메이션부문 애니메이션 제작 및 배급업 (2) 당분기 및 전분기 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 원). (단위 : 원) 구 분 출판부문 휴게소부문 임대부문 문구및패션디자인부분 애니메이션부문 합계 내부거래조정 조정후 합계 부문별 손익 매출액 12,613,636,679 1,222,641,599 468,894,834 28,343,099,984 - 42,648,273,096 (38,866,713) 42,609,406,383 영업이익 431,721,100 2,435,964 282,086,030 (18,266,567) (777,240) 697,199,287 4,051,474 701,250,761 당기순이익 282,081,538 20,709,591 220,027,103 (28,596,135) (769,227) 493,452,870 2,045,518 495,498,388 부문별 자산 및 부채 자산 136,797,540,508 2,119,131,969 14,446,089,478 142,225,778,774 31,000,543 295,619,541,272 (7,620,023,370) 287,999,517,902 부채 26,096,336,752 480,706,470 1,657,200,000 84,721,290,250 86,521,445 113,042,054,917 2,478,440,096 115,520,495,013 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 25. 영업부문정보, 계속 (단위 : 원) 구 분 출판부문 휴게소부문 임대부문 문구및패션디자인부분 애니메이션부문 합계 내부거래조정 조정후 합계 부문별 손익 매출액 11,730,951,072 1,440,246,966 362,736,878 32,118,137,364 138,981 45,652,211,261 (51,570,812) 45,600,640,449 영업이익(손실) (184,386,462) (46,968,556) 193,442,719 762,302,999 (491,019) 723,899,681 1,200,000 725,099,681 당기순이익(손실) (199,061,133) (36,046,962) 150,885,321 260,562,606 (483,658) 175,856,174 350,149,978 526,006,152 부문별 자산 및 부채 자산 62,324,800,386 4,017,502,966 12,481,504,186 168,753,215,432 31,542,355 247,608,565,325 (1,193,272,201) 246,415,293,124 부채 8,935,487,670 471,709,420 1,542,800,000 110,990,884,882 86,368,205 122,027,250,177 3,433,932,243 125,461,182,420 (3) 연결회사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 또한, 연결회사의 비유동자산(유형자산, 투자부동산및 무형자산)은 전부 국내에 위치하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 26. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 비현금항목의조정 법인세비용 161,596,174 228,396,908 감가상각비 1,745,894,577 2,135,335,780 사용권자산상각비 5,516,849,102 5,546,009,371 무형자산상각비 111,035,001 130,976,146 유형자산처분손실 91,447,830 158,607,315 무형자산처분손실 - 3,359,900 외화환산손실 6,792,191 6,627,154 재고자산평가손실 467,620,128 393,917,090 파생상품평가손실 - 761,245 당기손익인식금융자산평가손실 27,717,809 7,292,472 관계기업투자처분손실 - 831,090,066 퇴직급여 211,345,303 270,844,223 이자비용 679,921,038 975,280,324 대손상각비 (45,851,095) 13,490,457 이자수익 (366,236,116) (383,000,311) 유형자산처분이익 (4,143,075) - 당기손익인식금융자산처분이익 (22,197,295) (36,290,343) 외화환산이익 (27,241,343) (7,709,956) 지분법이익 - (1,267,010,098) 합 계 8,554,550,229 9,007,977,743 운전자본의조정 매출채권의 감소(증가) 1,506,632,418 2,265,279,378 미수금의 감소(증가) (17,323,934) 5,088,759 선급금의 감소(증가) 262,356,644 (1,309,533,446) 선급비용의 감소(증가) (14,125,946) 4,087,556 반품자산의 감소(감소) 37,344,757 19,631,190 재고자산의 감소(증가) 1,105,414,209 (1,041,829,107) 매입채무의 증가(감소) 1,459,453,562 (1,793,254,207) 미지급금의 증가(감소) (42,043,643) (691,376,944) 선수수익의 증가(감소) (13,097,018) (18,828,909) 선수금의 증가(감소) 732,481,229 (27,115,542) 예수금의 증가(감소) (58,464,879) (72,946,167) 미지급비용의 증가(감소) (955,304,123) (1,163,317,747) 반품충당부채의 증가(감소) (63,119,318) (60,708,454) 장기성예수보증금의 증가(감소) 6,600,000 (109,100,000) 합 계 3,946,803,958 (3,993,923,640) 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 27. 재무위험관리의 목적 및 정책연결회사의 주요 금융부채는 매입채무, 이자부차입금 및 기타채무로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한,연결회사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및상각후원가측정 금융자산을 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결회사의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 27. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속가. 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 매출채권 USD 674,129.91 USD 516,636.45 매입채무 USD 137,033.21 USD 75,747.21 장기예수보증금 USD 47,476.62CAD 3,000.00 USD 47,476.62CAD 3,000.00 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 연결회사의 세전이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 55,498,436 (55,498,436) 51,044,590 (51,044,590) CAD (269,316) 269,316 (255,990) 255,990 합 계 55,229,120 (55,229,120) 50,788,600 (50,788,600) 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 27. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속나. 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부예금 및 변동이자부차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리는 이자율이변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결회사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 13,819,417,180 10,113,531,955 장기금융상품(유동성포함) 988,335,000 973,514,250 소 계 14,807,752,180 11,087,046,205 단기차입금 22,000,000,000 24,097,399,831 장기차입금(유동성포함) 9,000,000,000 9,000,000,000 소 계 31,000,000,000 33,097,399,831 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 27. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 예금이나 차입금에서 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 이자수익 148,077,522 (148,077,522) 110,870,462 (110,870,462) 이자비용 (310,000,000) 310,000,000 (330,973,998) 330,973,998 다. 상품가격위험연결회사의 특정상품의 변동성에 영향을 받습니다. 연결회사는 출판부문내 도서 생산을 위해 원재료인 종이를 지속적으로 구매하고 있습니다. 따라서, 기초자산위험이 변동할 가능성이 있으나 변동가능성이 미미하다고 판단하여 위험회피를 하고 있지 않습니다. 다만, 주기적으로 종이 가격의 변동현황을 분석하는 등 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사 경영관리부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 27. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속 라. 지분상품가격변동위험 연결회사의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분 상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결회사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출 액은 73,873백만원으로 가치평가시 고려된 사항이 10% 변경하는 경우 연결회사의 자본에 약 7,387백만원의 효과가 발생합니다. 보고기간말 현재 시장성 지분상품 공정가치 노출액은 1,928백만원입니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 감소하는 경우 연결회사의 자본 또는 이익에 약 192백 만원의 효과가 발생합니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 증가시 자본에는 영향이 발생하지만 손익에는 영향을 미치지 않습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 27. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 매출채권, 미수금 및 보증금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다가. 매출채권고객신용위험은 연결회사의 정책, 절차 및 고객신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하며, 신용한도는 내부등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객신용평가는 다양한 요소를 고려하여 이루어지고 있습니다. 매출채권 금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대해서는 담보 및 다른 형태의 신용보강으로 보증받고 있습니다. 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 손실충당금 (2,239,344,624) (2,228,739,901) 당분기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 45,884,422 (454,460,517) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - 431,809,228 영업양수도로 인해 감소한 금액 - 12,046,566 기말 손실충당금 (2,193,460,202) (2,239,344,624) 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 27. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속나. 금융상품 및 예치금 금융기관에 대한 신용위험은 연결회사의 정책에 따라 관리하고 있습니다. 잉여자금투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매출채권 8,994,709,495 10,442,424,984 기타채권 13,388,017,532 10,040,021,328 소계 22,382,727,027 20,482,446,312 비유동 기타채권 27,760,308,921 30,080,539,467 합 계 50,143,035,948 50,562,985,779 또한, 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 매출채권 및 기타채권의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매출채권 8,019,794,589 513,021,295 461,893,611 8,994,709,495 기타유동채권 13,388,017,532 - - 13,388,017,532 기타비유동채권 - - 27,760,308,921 27,760,308,921 합 계 21,407,812,121 513,021,295 28,222,202,532 50,143,035,948 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 27. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매입채무 6,989,406,421 - - 6,989,406,421 단기차입금 12,000,000,000 10,000,000,000 - 22,000,000,000 기타유동채무 6,113,462,119 - - 6,113,462,119 기타유동부채 386,005,200 1,180,628,427 342,218,465 1,908,852,092 장기차입금(유동성포함) - 9,000,000,000 - 9,000,000,000 기타비유동채무 - - 1,564,536,301 1,564,536,301 리스부채(유동성포함) 11,173,631,862 5,941,572,675 24,744,842,378 41,860,046,915 합 계 36,662,505,602 26,122,201,102 26,651,597,144 89,436,303,848 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 27. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속(4) 자본관리자본은 연결회사의 지분보유자에게 귀속되는 지분을 포함하고 있습니다. 자본관리의주목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 이자부차입금, 매입채무 및 미지급금의 합에서 현금 및 단기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이자부 차입금(리스부채포함) 72,860,046,915 79,571,525,155 매입채무 및 미지급금 13,102,868,540 11,668,137,068 차감: 현금 및 단기금융상품 (18,802,356,001) (15,131,995,234) 순부채 67,160,559,454 76,107,666,989 자기자본 172,479,022,889 173,659,091,301 자기자본 및 순부채 239,639,582,343 249,766,758,290 부채비율 28.03% 30.47% 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 19 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 1분기말 제 19 기말 자산 유동자산 43,107,486,981 40,142,338,545 현금및현금성자산 11,652,946,666 9,151,473,860 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,982,938,821 5,018,463,279 유동성장기금융자산 720,000,000 720,000,000 매출채권 5,579,352,188 6,378,923,495 기타유동채권 2,145,933,713 669,873,296 기타유동자산 1,423,100,387 1,736,189,827 당기법인세자산 1,627,365 8,953,942 반품자산 578,812,785 611,497,381 재고자산 16,022,775,056 15,846,963,465 비유동자산 110,255,274,974 111,774,413,741 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 75,797,767,660 75,381,827,660 종속기업및관계기업 투자 7,603,444,714 7,603,444,714 유형자산 11,227,414,934 11,583,175,556 투자부동산 14,446,089,478 14,531,683,308 무형자산 483,937,361 511,740,674 사용권자산 321,476,619 299,014,191 기타비유동채권 375,144,208 1,863,527,638 자산총계 153,362,761,955 151,916,752,286 부채 유동부채 9,076,094,781 6,682,525,739 매입채무 1,689,178,348 1,391,433,591 기타유동채무 1,656,727,376 1,893,097,681 기타유동부채 4,336,501,046 2,043,147,266 반품충당부채 1,151,466,565 1,195,212,771 유동리스부채 208,352,096 159,634,430 당기법인세부채 33,869,350 0 비유동부채 19,158,148,441 18,952,959,246 기타비유동채무 1,430,083,739 1,431,088,028 비유동리스부채 77,881,865 98,962,212 이연법인세부채 17,650,182,837 17,422,909,006 부채총계 28,234,243,222 25,635,484,985 자본 자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 자본잉여금 26,299,721,397 26,299,721,397 기타포괄손익누계액 221,233,165 (103,200,035) 이익잉여금 93,607,564,171 95,084,745,939 자본총계 125,128,518,733 126,281,267,301 자본과부채총계 153,362,761,955 151,916,752,286 포괄손익계산서 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 14,305,173,112 14,305,173,112 13,533,934,916 13,533,934,916 매출원가 6,886,468,651 6,886,468,651 6,426,756,989 6,426,756,989 매출총이익 7,418,704,461 7,418,704,461 7,107,177,927 7,107,177,927 판매비와관리비 6,702,461,367 6,702,461,367 7,145,090,226 7,145,090,226 영업이익(손실) 716,243,094 716,243,094 (37,912,299) (37,912,299) 기타수익 114,308,196 114,308,196 119,343,858 119,343,858 기타비용 106,812,530 106,812,530 159,196,205 159,196,205 금융수익 43,765,578 43,765,578 84,362,797 84,362,797 금융비용 63,752,998 63,752,998 20,456,412 20,456,412 법인세비용차감전순이익 703,751,340 703,751,340 (13,858,261) (13,858,261) 법인세비용 180,933,108 180,933,108 70,364,513 70,364,513 당기순이익 522,818,232 522,818,232 (84,222,774) (84,222,774) 기타포괄손익 324,433,200 324,433,200 (5,733,000) (5,733,000) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 324,433,200 324,433,200 (5,733,000) (5,733,000) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 415,940,000 415,940,000 (7,350,000) (7,350,000) 평가손익 법인세효과 (91,506,800) (91,506,800) 1,617,000 1,617,000 총포괄손익 847,251,432 847,251,432 (89,955,774) (89,955,774) 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 84 84 (9) (9) 자본변동표 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,299,721,397 121,729,220 37,542,315,605 68,963,766,222 당기순이익 (84,222,774) (84,222,774) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (5,733,000) (5,733,000) 배당금지급 (1,000,000,000) (1,000,000,000) 2020.03.31 (기말자본) 5,000,000,000 26,299,721,397 115,996,220 36,458,092,831 67,873,810,448 2021.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,299,721,397 (103,200,035) 95,084,745,939 126,281,267,301 당기순이익 522,818,232 522,818,232 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 324,433,200 324,433,200 배당금지급 (2,000,000,000) (2,000,000,000) 2021.03.31 (기말자본) 5,000,000,000 26,299,721,397 221,233,165 93,607,564,171 125,128,518,733 현금흐름표 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 영업활동현금흐름 2,563,407,989 264,321,096 당기순이익 522,818,232 (84,222,774) 비현금항목의 조정 1,216,692,548 1,148,161,144 운전자본의 조정 819,159,512 (789,109,374) 이자의 수취 8,707,847 12,492,860 법인세납부 (3,970,150) (23,000,760) 투자활동현금흐름 (3,305,185) (215,854,144) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (5,000,000,000) (33,352,263) 임차시설물의 취득 (17,305,802) (97,335,149) 차량운반구의 취득 0 (46,509,798) 공기구비품의 취득 (55,783,327) (84,595,459) 보증금의 증가 0 (50,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 5,030,003,944 36,290,343 보증금의 회수 39,780,000 19,950,000 차량운반구의 처분 0 16,818,182 회원권의 처분 0 22,880,000 재무활동현금흐름 (58,629,998) (56,410,000) 리스부채의 상환 (58,629,998) (56,410,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,501,472,806 (7,943,048) 기초현금및현금성자산 9,151,473,860 6,273,445,686 기말현금및현금성자산 11,652,946,666 6,265,502,638 5. 재무제표 주석 제 20(당) 분기말 2021년 03월 31일 현재 제 19(전) 기말 2020년 12월 31일 현재 주식회사 삼성출판사 1. 당사의 개요주식회사 삼성출판사(이하 "당사"라 함)는 2002년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사에프앤에프의 출판사업부문과 고속도로 휴게소사업부문이 분할되어 설립되었습니다. 당사는 서울특별시 서초구에 본사를 두고, 출판사업, 휴게소사업 및 임대사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2002년 8월 5일에 당사의 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다.당사는 2008년 5월 21일을 기준일로 하여 유통주식수의 확대를 통한 거래 활성화를 목적으로 10:1의 비율로 보통주주식을 액면분할하여 2008년 6월 5일자로 변경상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 납입자본금은 50억원입니다. 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 주식수 지분율 김진용 4,543,790 45.44% 김민석 652,542 6.53% 김우석 501,140 5.01% 김미재 370,810 3.71% 김종규 328,080 3.28% 김진욱 97,770 0.98% 기 타 3,505,868 35.05% 합 계 10,000,000================= 100.00%================= 주식회사 삼성출판사주석, 계속 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있고, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 분기재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동이 없습니다. 3. 유의적인 회계정책 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 4. 현금및현금성자산과 유동(기타비유동)금융자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산과 유동(기타비유동)금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현 금 41,695,390 36,255,310 보통예금 11,611,251,276 9,115,218,550 합 계 11,652,946,666 9,151,473,860 유동성장기금융자산 정기예금 720,000,000 720,000,000 5. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매 출 채 권 7,379,361,204 8,193,523,761 손실충당금 (1,800,009,016) (1,814,600,266) 합 계 5,579,352,188 6,378,923,495 주식회사 삼성출판사주석, 계속5. 매출채권, 계속 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 6개월이내 4,622,214,940 5,324,252,696 6~12개월 235,640,394 351,467,973 1 년 초 과 2,521,505,870 2,517,803,092 소 계 7,379,361,204 8,193,523,761 손실충당금 (1,800,009,016) (1,814,600,266) 합 계 5,579,352,188 6,378,923,495 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 1,814,600,266 1,679,062,043 손상차손인식 및 환입 (14,591,250) 419,870,323 채권과 제각처리 - (284,332,100) 기말금액 1,800,009,016 1,814,600,266 주식회사 삼성출판사주석, 계속6. 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 미수금 50,355,860 28,509,165 손실충당금 (25,000,000) (25,000,000) 유동성보증금 2,120,577,853 666,364,131 소 계 2,145,933,713 669,873,296 비유동 보증금 335,144,208 1,823,527,638 장기대여금 40,000,000 40,000,000 소 계 375,144,208 1,863,527,638 합 계 2,521,077,921 2,533,400,934 (2) 보고기간 종료일 현재 기타채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 25,000,000 36,040,000 손상차손인식 및 환입 - 25,000,000 채권과 제각처리 - (36,040,000) 기말금액 25,000,000 25,000,000 (3) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 6개월 미만 6~12개월 1년 초과 당 분 기 2,521,077,921 25,355,860 2,120,577,853 375,144,208 전 기 2,533,400,934 424,477,613 245,395,683 1,863,527,638 주식회사 삼성출판사주석, 계속7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상 품 1,466,710,576 1,617,248,290 평가충당금 (50,483,175) (49,601,817) 제 품 12,452,297,464 12,148,553,310 평가충당금 (1,123,851,393) (894,199,780) 재공품 2,464,590,885 2,213,610,713 원재료 988,660,906 986,978,156 평가충당금 (175,150,207) (175,625,407) 저장품 - - 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은가액으로 측정한 총 재고자산 16,022,775,056 15,846,963,465 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 각각 327,734천원 및 24,118이며, 재고자산제각에 따른 평가손실충당금 감소액은 각각 97,676천원 및 0원입니다. 8. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 1,407,539,658 1,715,760,596 선급비용 15,560,729 20,429,231 합 계 1,423,100,387 1,736,189,827 주식회사 삼성출판사주석, 계속 9. 공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익누계액 장부금액 채권형 수익증권_대신증권 5,010,656,630 4,982,938,821 4,982,938,821 (27,717,809) 5,018,463,279 (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 회사명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익누계액 손상차손누계액 장부금액 지분증권 유진투자증권 0.02% 147,386,898 60,600,000 60,600,000 (86,786,898) - 59,250,000 네이버 0.00% 998,548,200 1,225,250,000 1,225,250,000 226,701,800 - 950,625,000 카카오 0.00% 498,702,640 642,420,000 642,420,000 143,717,360 - 502,455,000 스마트스터디 18.53% 73,868,996,660 73,868,996,660 73,868,996,660 - - 73,868,996,660 (주)퀸시 12.00% 300,029,475 1,000 1,000 - (300,028,475) 1,000 한국문구공업협동조합 - 500,000 500,000 500,000 - - 500,000 합 계 75,814,163,873 75,797,767,660 75,797,767,660 283,632,262 (300,028,475) 75,381,827,660 (주)퀸시의 경우 전기 이전에 해당 지분증권에 대하여 공정가치와 취득원가와의 차이300,028천원의 손상차손을 인식하였습니다.스마트스터디(주)의 경우 전기 중 해당 기업에 대한 유의적 영향력이 상실되어 종속기업 및 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 당사는 외부전문가의 공정가치 평가금액을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가액으로 산정하였으며, 외부 경영진의 전문가의 평가에 사용한 회계추정치의 성격, 회계추정치의 도출에 사용되는 일반적으로 인정되는 방법이나 모델, 그리고 회계추정치의 도출에 사용되는 가정 등을 검토하였습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 9. 공정가치측정 금융자산, 계속 (3) 보고기간 종료일 현재 공정가액평가에 따라 자본(기타포괄손익)으로 인식된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 평가증감액 잉여금대체액 기말잔액 자본에가감되는법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 당 분 기 (132,307,738) 415,940,000 - 283,632,262 (62,399,097) 221,233,165 전 기 156,063,102 (19,270,840) (269,100,000) (132,307,738) 29,107,703 (103,200,035) 주식회사 삼성출판사주석, 계속10. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 11,652,946,666 9,151,473,860 11,652,946,666 9,151,473,860 상각후원가 측정금융자산 유동성장기금융자산 720,000,000 720,000,000 720,000,000 720,000,000 매출채권 5,579,352,188 6,378,923,495 5,579,352,188 6,378,923,495 기타유동채권 2,145,933,713 669,873,296 2,145,933,713 669,873,296 기타비유동채권 375,144,208 1,863,527,638 375,144,208 1,863,527,638 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,982,938,821 5,018,463,279 4,982,938,821 5,018,463,279 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 75,797,767,660 75,381,827,660 75,797,767,660 75,381,827,660 합 계 101,254,083,256 99,184,089,228 101,254,083,256 99,184,089,228 금융부채 상각후원가 측정금융부채 매입채무 1,689,178,348 1,391,433,591 1,689,178,348 1,391,433,591 기타유동채무 1,656,727,376 1,893,097,681 1,656,727,376 1,893,097,681 기타유동부채 2,097,778,216 1,447,363,227 2,097,778,216 1,447,363,227 기타비유동채무 1,386,734,018 1,380,543,594 1,386,734,018 1,380,543,594 미지급배당금 2,000,000,000 - 2,000,000,000 - 유동성리스부채 208,352,096 159,634,430 208,352,096 159,634,430 리스부채 77,881,865 98,962,212 77,881,865 98,962,212 합 계 9,116,651,919 6,371,034,735 9,116,651,919 6,371,034,735 주식회사 삼성출판사주석, 계속10. 금융상품의 구분 및 공정가치, 계속 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. - 현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 매출채권, 기타유동채권, 기타유동자산, 매 입채무, 단기차입금, 기타유동채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금 액이 공정가치와 유사합니다. - 당사는 이자율, 고객의 개인신용도등의 변수에 기초하여 고정이자부 및 변동이자 부 대여금 및 차입금을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금에 예상되는 손실에 대비한 충당금을 적립하였습니다. 보고기간 종료일 현재 동 충당금을 차감 한 대여금 금액은 이들의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다.- 상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타금융부채, 금융리스부채 및 기타비 유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔 여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시 장가격에 기초하여 산정되었습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속10. 금융상품의 구분 및 공정가치, 계속 (2) 공정가치 측정보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말 : 당기손익-공정 가치측정 금융자산 (지분증권) - 4,982,938,821 - 4,982,938,821 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 (지분증권) 1,928,270,000 1,000 73,869,496,660 75,797,767,660 전기말 : 당기손익-공정 가치측정 금융자산 (지분증권) - 5,018,463,279 - 5,018,463,279 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 (지분증권) 1,512,330,000 1,000 73,869,496,660 75,381,827,660 공정가치 서열체계공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세가지 공정가치 서열체계수준으로 분류됩니다.수준1 : 활성시장의 조정되지 않은 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치수준2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치수준3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 주식회사 삼성출판사주석, 계속 10. 금융상품의 구분 및 공정가치, 계속활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속10. 금융상품의 구분 및 공정가치, 계속(3) 공정가치 서열체계 수준2와3의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2와 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정 가치측정 금융자산 (지분증권) 4,982,938,821 이항모형 할인율 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 (지분증권) 73,869,497,660 현금흐름 할인모형/취득원가 가중평균자본비용 : 10.62%성장율 : 1% (4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산(기타금융부채) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 상각후원가측정금융자산(기타금융부채) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 (금융수익) 이자수익 18,633,744 - - 18,633,744 31,664,195 - - 31,664,195 외환차익 2,934,539 - - 2,934,539 16,408,259 - - 16,408,259 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 22,197,295 - 22,197,295 - 36,290,343 - 36,290,343 합 계 21,568,283 22,197,295 - 43,765,578 48,072,454 36,290,343 - 84,362,797 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(세후) - - 324,433,200 - - - - - (금융비용) 이자비용 8,740,227 - - 8,740,227 2,252,896 - - 2,252,896 외환차손 22,796,217 - - 22,796,217 7,858,452 - - 7,858,452 외화환산손실 4,498,745 - - 4,498,745 3,052,592 - - 3,052,592 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - 27,717,809 - 27,717,809 - 7,292,472 - 7,292,472 합 계 36,035,189 27,717,809 - 63,752,998 13,163,940 7,292,472 - 20,456,412 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실(세후) - - - - - - 5,733,000 5,733,000 주식회사 삼성출판사주석, 계속11. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소유지분율 소재지 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업 (주)아트박스 46.45% 대한민국 2,386,000,000 7,603,443,714 2,386,000,000 7,603,443,714 (주)스마트앤미디어 95.31% 대한민국 1,625,000,000 1,000 1,625,000,000 1,000 합 계 4,011,000,000 7,603,444,714 4,011,000,000 7,603,444,714 (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업손익 당분기손익 (주)아트박스 142,194,860,861 84,690,372,337 57,504,488,524 28,343,099,984 77,075,486 (28,596,135) (주)스마트앤미디어 31,000,543 86,521,445 (55,520,902) - (777,240) (769,227) (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업이익 당기손익 (주)아트박스 148,084,231,838 90,551,147,179 57,533,084,659 110,554,019,200 (4,685,895,479) 90,233,444 (주)스마트앤미디어 30,923,530 85,675,205 (54,751,675) 343,808 (448,692) (409,483) 주식회사 삼성출판사주석, 계속12. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 전기초 7,562,279,049 9,385,233,343 (4,392,789,197) 4,992,444,146 12,554,723,195 기중취득(감가상각비) - - (342,375,332) (342,375,332) (342,375,332) 처 분 - (126,545) - (126,545) (126,545) 대 체 1,309,226,306 1,649,776,028 (639,540,344) 1,010,235,684 2,319,461,990 전기말 8,871,505,355 11,034,882,826 (5,374,704,873) 5,660,177,953 14,531,683,308 기중취득(감가상각비) - - (85,593,830) (85,593,830) (85,593,830) 당분기말 8,871,505,355 11,034,882,826 (5,460,298,703) 5,574,584,123 14,446,089,478 (2) 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 468,894,834 362,736,878 임대수익 발생 직접 운영비용 (186,808,804) (169,294,159) 합 계 282,086,030 193,442,719 투자부동산은 상각후 취득원가로 표시되어 있으며, 정액법(내용연수 20~40년)에 의해 상각하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속12. 투자부동산, 계속(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 토 지 8,871,505,355 17,271,286,586 건 물 5,574,584,123 5,574,584,123 합 계 14,446,089,478 22,845,870,709 투자부동산 중 토지는 국토해양부에서 고시한 표준지공시지가를 기준으로 측정하였으나, 건물은 비교될 만한 시장거래 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적추정이 가능하지 않아 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 임차시설물 공기구비품 기타의유형자산 합계 취득원가 전기초 6,252,306,832 8,829,025,149 167,278,069 491,867,725 6,567,935,209 7,701,498,050 167,282,000 30,177,193,034 취득 - - - 46,509,798 289,729,111 315,489,616 - 651,728,525 처분 - (101,785) - (97,988,908) (1,016,992,846) (68,578,961) - (1,183,662,500) 대체(주1) (1,309,226,306) (1,649,776,028) - - - - - (2,959,002,334) 전기말 4,943,080,526 7,179,147,336 167,278,069 440,388,615 5,840,671,474 7,948,408,705 167,282,000 26,686,256,725 취득 - - - - 17,305,802 55,783,327 - 73,089,129 처분 - - - - (283,991,556) (14,637,642) - (298,629,198) 당분기말 4,943,080,526 7,179,147,336 167,278,069 440,388,615 5,573,985,720 7,989,554,390 167,282,000 26,460,716,656 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 임차시설물 공기구비품 기타의유형자산 합계 감가상각누계액 전기초 - 3,806,166,536 167,262,069 199,181,649 4,064,929,029 6,559,197,738 - 14,796,737,021 감가상각비 - 221,144,136 - 94,473,792 781,763,237 443,461,971 - 1,540,843,136 처분 - - - (72,058,678) (497,565,411) (25,334,555) - (594,958,644) 대체(주1) - (639,540,344) - - - - - (639,540,344) 전기말 - 3,387,770,328 167,262,069 221,596,763 4,349,126,855 6,977,325,154 - 15,103,081,169 감가상각비 - 55,286,034 - 19,753,528 162,932,550 99,429,809 - 337,401,921 처분 - - - - (197,938,760) (9,242,608) - (207,181,368) 당분기말 - 3,443,056,362 167,262,069 241,350,291 4,314,120,645 7,067,512,355 - 15,233,301,722 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 임차시설물 공기구비품 기타의유형자산 합계 순장부금액 당분기말 4,943,080,526 3,736,090,974 16,000 199,038,324 1,259,865,075 922,042,035 167,282,000 11,227,414,934 전기말 4,943,080,526 3,791,377,008 16,000 218,791,852 1,491,544,619 971,083,551 167,282,000 11,583,175,556 (주1) 대체금액은 유형자산과 투자부동산의 대체입니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속13. 유형자산, 계속 (2) 보고기간 종료일 현재 토지의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 토 지 4,943,080,526 8,512,169,714 (3) 보고기간 종료일 현재 건물 등에 대하여 한화손해보험(주) 등에 부보금액 17,864백만원의 화재보험에 가입되어 있으며, 당사의 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속14. 리스자산 및 부채 (1) 리스계약당사는 건물을 리스하였으며 평균리스기간은 약 2년입니다. 당사는 리스기간 만료시 리스한 자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 건물 등 취득금액 632,240,137 감가상각누계액 (310,763,518) 장부금액 321,476,619 (3) 리스계약과 관련하여 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 66,574,980 보증금 이자수익 9,925,897 리스부채 이자비용 1,545,514 주식회사 삼성출판사주석, 계속14. 리스자산 및 부채, 계속 (4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 이자비용 감소(상환) 기말 당 분 기 258,596,642 84,621,805 1,545,514 58,530,000 286,233,961 전 기 414,687,226 123,499,132 7,661,574 287,251,290 258,596,642 (5) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동성리스부채 208,352,096 159,634,430 비유동리스부채 77,881,865 98,962,212 합 계 286,233,961 258,596,642 주식회사 삼성출판사주석, 계속15. 무형자산보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 사용수익기부자산 임차권리금 회원권 기타의무형자산 합계 취득원가 전기초 261,309,091 26,666,666 209,839,810 541,066,272 1,038,881,839 취득 - - - - - 처분 - - (26,239,900) - (26,239,900) 전기말 261,309,091 26,666,666 183,599,910 541,066,272 1,012,641,939 취득 - - - - - 처분 당분기말 261,309,091 26,666,666 183,599,910 541,066,272 1,012,641,939 구분 사용수익기부자산 임차권리금 회원권 기타의무형자산 합계 상각비 및 손상차손 전기초 261,308,091 20,166,666 - 108,213,254 389,688,011 무형자산상각비 - 3,000,000 - 108,213,254 111,213,254 전기말 261,308,091 23,166,666 - 216,426,508 500,901,265 무형자산상각비 - 750,000 - 27,053,313 27,803,313 당분기말 261,308,091 23,916,666 - 243,479,821 528,704,578 구분 사용수익기부자산 임차권리금 회원권 기타의무형자산 합계 순장부금액 당분기말 1,000 2,750,000 183,599,910 297,586,451 483,937,361 전기말 1,000 3,500,000 183,599,910 324,639,764 511,740,674 비한정 내용연수를 가진 회원권은 손상검사를 위해 영업부문이자 보고부문인 3개의 현금창출단위(출판부문, 고속도로휴게소부문 및 임대부문)에 배분되었습니다.당사는 당분기말 및 전기말 시점에 수행하는 손상검사를 실시하였습니다. 당사는 자산손상을 시사하는 징후를 검토하면서 여러 다른 징후들과 함께 자산손상 징후를 검토였으나 자산손상을 시사하는 징후를 발견하지 못하였습니다. 따라서, 비한정 내용연수를 가진 회원권에 대해서 자산손상을 인식하지 않았습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 16. 매입채무, 기타채무 및 기타부채(1) 보고기간 종료일 현재 매입채무, 기타채무 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,689,178,348 1,391,433,591 기타유동채무 - 미지급금 1,656,727,376 1,893,097,681 기타유동부채 - 선수금 45,071,818 84,871,956 - 예수금 150,909,856 142,025,855 - 미지급비용 924,661,955 595,784,039 - 마일리지충당부채 42,741,156 48,853,444 - 유동성예수보증금 1,173,116,261 1,171,611,972 - 미지급배당금 2,000,000,000 - 기타유동부채 계 4,336,501,046 2,043,147,266 기타비유동채무 - 장기성예수보증금 1,386,734,018 1,380,543,594 - 장기선수수익 43,349,721 50,544,434 기타비유동채무 계 1,430,083,739 1,431,088,028 주식회사 삼성출판사주석, 계속 16. 매입채무, 기타채무 및 기타부채, 계속 (2) 마일리지충당부채보고기간 종료일 현재 마일리지충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 당 분 기 48,853,444 3,378,011 9,490,299 42,741,156 전 기 75,468,809 20,341,615 46,956,980 48,853,444 당사는 도서 등의 판매촉진을 위하여 구매회원에게 부여하는 마일리지에 대하여, 기간 손익의 적정화를 위해 동 적립금 부여에 따라 예상되는 부담액을 과거 사용실적에근거하여 마일리지충당부채로 설정하고 있습니다. 마일리지충당부채는 선수수익으로 계상하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 17. 반품충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 반품충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 반품충당부채 1,195,212,771 1,151,466,565 (1,195,212,771) 1,151,466,565 482,830,901 1,195,212,771 (482,830,901) 1,195,212,771 반품자산 611,497,381 578,812,785 (611,497,381) 578,812,785 319,035,205 611,497,381 (319,035,205) 611,497,381 (2) 당사는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 해당 매출과 매출원가에 해당하는 금액은 반품충당부채 및 반품자산으로 설정하고 있으며, 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 관련 충당부채에 추가로 반영하고 있습니다. 18. 퇴직급여당사는 2019년 1월부터 확정급여퇴직연금제도에서 확정기여퇴직연금제도로 변환하여 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형으로 퇴직급여에 계상된 금액은 각각 211,345천원및 264,151천원입니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 19. 자본(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(전기 : 40,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 10,000,000주(전기 : 10,000,000주) 및 500원(전기 : 500원)입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 납입자본 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자본금 보통주자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 자본잉여금 주식발행초과금 26,162,909,832 26,162,909,832 기타자본잉여금 136,811,565 136,811,565 소 계 26,299,721,397 26,299,721,397 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 221,233,165 (103,200,035) 주식회사 삼성출판사주석, 계속19. 자본, 계속 (3) 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 2,500,000,000 2,500,000,000 임의적립금 90,000,000,000 33,000,000,000 미처분이익잉여금 1,107,564,171 59,584,745,939 합 계 93,607,564,171 95,084,745,939 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나, 당반기말 현재 당사의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 20. 매출 및 매출원가당분기와 전분기 매출 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출 제품매출 12,167,479,761 11,628,653,801 상품매출 1,460,338,996 1,348,685,043 기타매출 677,354,355 556,596,072 합 계 14,305,173,112 13,533,934,916 매출원가 제품매출원가 5,877,226,792 5,511,179,859 상품매출원가 822,433,055 746,282,971 기타매출원가 186,808,804 169,294,159 합 계 6,886,468,651 6,426,756,989 주식회사 삼성출판사주석, 계속21. 판매비와관리비, 기타손익 및 금융손익(1) 판매비와관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,242,676,880 2,380,114,480 퇴직급여 188,731,803 235,390,900 복리후생비 184,690,091 195,677,849 여비교통비 14,823,612 46,278,205 차량유지비 14,721,925 15,746,881 운반비 782,960,680 655,626,499 통신비 25,898,616 20,832,563 수도광열비 86,989,937 98,429,141 소모품비 417,795,658 375,571,227 세금과공과 246,848,600 289,952,548 도서인쇄비 1,372,487 2,594,308 광고선전비 146,333,552 119,089,431 접대비 1,717,100 6,930,120 지급수수료 1,563,780,064 1,542,175,461 지급임차료 175,436,654 276,339,696 감가상각비 322,985,633 400,905,966 사용권자산상각비 66,574,980 88,235,240 대손상각비 (14,591,250) 90,603,022 무형자산상각비 27,803,313 27,803,313 보험료 8,198,910 7,592,511 교육훈련비 2,243,410 6,374,482 수선비 1,685,062 3,447,732 행사비 1,926,781 6,424,501 판매촉진비 160,538,869 216,829,150 용역료 30,318,000 36,125,000 합계 6,702,461,367 7,145,090,226 주식회사 삼성출판사주석, 계속 (2) 기타손익당분기와 전분기 기타손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 수수료수익 16,323,580 24,343,860 잡이익 97,984,616 94,999,998 합 계 114,308,196 119,343,858 기타비용 기부금 2,820,000 2,694,820 유형자산처분손실 91,447,830 133,245,985 무형자산처분손실 - 3,359,900 잡손실 12,544,700 19,895,500 합 계 106,812,530 159,196,205 주식회사 삼성출판사주석, 계속21. 판매비와관리비, 기타손익 및 금융손익, 계속 (3) 금융손익당분기와 전분기 금융손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 18,633,744 31,664,195 외환차익 2,934,539 16,408,259 당기손익-공장기치 측정금융자산처분이익 22,197,295 36,290,343 합 계 43,765,578 84,362,797 금융비용 이자비용 8,740,227 2,252,896 외환차손 22,796,217 7,858,452 외화환산손실 4,498,745 3,052,592 당기손익-공장기치 측정금융자산평가손실 27,717,809 7,292,472 합 계 63,752,998 20,456,412 주식회사 삼성출판사주석, 계속21. 판매비와관리비, 기타손익 및 금융손익, 계속 (4) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산 변동 429,113,295 (363,109,957) 원재료의 사용 1,016,848,184 1,470,459,373 상품의 매입 681,766,317 853,784,741 개발비(원고화료비,인세) 186,006,239 212,166,198 외주가공비(인쇄 및 제본등) 3,870,148,934 3,423,074,539 종업원급여 2,867,060,923 3,162,140,140 상각비 489,570,731 583,179,254 광고 및 판촉비 306,872,421 335,918,581 지급수수료 1,650,417,542 1,631,601,584 임차료 175,436,654 276,339,696 기타비용 1,915,688,778 1,986,293,066 합 계 13,588,930,018 13,571,847,215 주식회사 삼성출판사주석, 계속22. 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액(추납액 및 환급액 포함) 45,166,077 75,961,577 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 32,378,328 (74,019,546) 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 0 66,805,482 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 194,895,503 총법인세비용 272,439,908 68,747,513 자본에 직접 반영된 법인세비용 (91,506,800) 1,617,000 법인세비용 180,933,108 70,364,513 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용당분기 및 전분기 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (91,506,800) 1,617,000 주식회사 삼성출판사주석, 계속22. 법인세, 계속(3) 당분기와 전분기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 1. 법인세비용차감전순이익(손실) 703,751,340 (13,858,261) 2. 적용세율에 따른 법인세 154,825,294 - 3. 조정사항 비공제비용 95,973,169 13,835,599 세액공제 (194,895,503) 56,528,914 기타(세율차이 등) 125,030,148 - 계 26,107,814 70,364,513 4. 법인세비용(2+3) 180,933,108 70,364,513 23. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) 522,818,232 (84,222,774) 가중평균유통보통주식수(*) 10,000,000 10,000,000 기본주당순이익(손실) 52 (8) (*) 가중평균유통보통주식수 내 역 당분기 전분기 유통보통주식수 10,000,000 10,000,000 자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 10,000,000 10,000,000 (2) 당분기 및 전분기 중 희석증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 금액이 일치합니다. (3) 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속24. 특수관계자(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지분율 업 종 종속기업 ㈜아트박스 46.45% 문구 및 패션디자인 제품 제조 및 도소매 ㈜스마트앤미디어 95.31% 애니메이션 제작 및 배급업 기타특수관계자 스마트스터디㈜ 18.53% 모바일 앱 플랫폼 운영 대표이사 - (2) 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권과 채무 잔액과 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. 가. 거래내역 (단위 : 원) 특수관계자 매출 재고자산매입 기타수익 기타비용 (주)아트박스 당분기 38,866,713 1,200,000 2,851,474 전분기 48,535,469 1,200,000 3,035,343 스마트스터디(주) 당분기 165,463,728 32,511,317 900,000 117,786,001 전분기 172,551,818 159,023,428 932,169 13,968,246 기타의특수관계자 당분기 5,228,093 전분기 6,259,501 나. 채권채무 잔액 (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 보증금 미수금 선급금 매입채무 미지급금 장기예수보증금 (주)아트박스 당분기 13,930,740 - - - - 910,211 - 전기 20,551,843 - - - - 700,512 - 스마트스터디(주) 당분기 61,018,000 - - 109,050,010 15,012,444 12,242,600 834,000,000 전기 60,005,000 - - 99,660,010 19,899,700 119,634,400 834,000,000 기타의특수관계자 당분기 - 100,000,000 - - - 1,946,952 - 전기 - 100,000,000 - - - 2,257,897 - 주식회사 삼성출판사주석, 계속24. 특수관계자, 계속 특수관계자와 매출과 매입거래는 독립된 거래당사자 사이의 거래조건에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간말 현재 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한, 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편, 당사는 기중 특수관계자 채권에 대하여 손상차손을 인식하지 아니하였으며 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다. 다. 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보 및 보증내역은 없습니다. (3) 주요 경영진과의 거래당사는 등기임원 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 미등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급 여 344,437,230 328,842,000 퇴직급여 25,571,800 27,029,100 합 계 370,009,030 355,871,100 주식회사 삼성출판사주석, 계속25. 약정사항과 우발사항(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 없습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 62,950,000 계약이행보증 외 (3) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. 제공자 보증금액 보증내역 영업소 등 2,000,000,000 영업담보 (4) 당사는 전기 이 전 기타특수관계기업인 스마트스터디㈜의 주식 45,757주를 매도하였습니다. 당 거래계약에는 5년 내에 상장하는 경우 소멸되는 주식 공동매도권 및 거부권이 존재하며, 상장을 위한 주관사 및 지정감사인을 선정하는 경우 소멸하는 풋옵션과 관계기업 소송사건의 손실에 대한 손해배상조항이 존재하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 26. 영업부문정보(1) 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는바, 3개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 출판부문 단행본, 초등교재 및 스마트북 매출 등 출판업 고속도로휴게소부문 휴게소 제품 및 상품 매출 임대부문 임대수입 (2) 당분기 및 전분기 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 출판부문 휴게소부문 임대부문 합계 출판부문 휴게소부문 임대부문 합계 부문별 손익 매출액 12,613,636,679 1,222,641,599 468,894,834 14,305,173,112 11,730,951,072 1,440,246,966 362,736,878 13,533,934,916 영업이익 431,721,100 2,435,964 282,086,030 716,243,094 (184,386,462) (46,968,556) 193,442,719 (37,912,299) 당기순손익 282,081,538 20,709,591 220,027,103 522,818,232 (199,061,133) (36,046,962) 150,885,321 (84,222,774) 부문별 자산 및 부채 자산 136,797,540,508 2,119,131,969 14,446,089,478 153,362,761,955 135,286,923,654 2,098,145,324 14,531,683,308 151,916,752,286 부채 26,096,336,752 480,706,470 1,657,200,000 28,234,243,222 23,467,855,569 510,429,416 1,657,200,000 25,635,484,985 (3) 당사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 또한, 당사의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내에 위치하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 27. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의조정 법인세비용(수익) 180,933,108 70,364,513 퇴직급여 211,345,303 270,844,223 감가상각비 422,995,751 494,944,014 사용권자산상각비 66,574,980 88,235,240 무형자산상각비 27,803,313 27,803,313 대손상각비 (14,591,250) 90,603,022 외화환산손실 4,498,745 3,052,592 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 27,717,809 7,292,472 이자비용 8,740,227 2,252,896 재고자산평가손실 230,057,771 24,117,512 유형자산처분손실 91,447,830 133,245,985 무형자산처분손실 - 3,359,900 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (22,197,295) (36,290,343) 이자수익 (18,633,744) (31,664,195) 합계 1,216,692,548 1,148,161,144 운전자본의조정 매출채권의 감소(증가) 814,162,557 327,970,146 미수금의 감소(증가) (21,846,695) (21,715,507) 선급금의 감소(증가) 308,220,938 (1,218,427,057) 선급비용의 감소(증가) 4,868,502 2,575,467 반품자산의 감소(감소) 32,684,596 (35,574,696) 재고자산의 감소(증가) (405,869,362) (227,353,631) 매입채무의 증가(감소) 293,246,012 346,851,514 미지급금의 증가(감소) (236,370,305) (6,019,571) 선수금의 증가(감소) (39,800,138) (30,164,944) 예수금의 증가(감소) 8,884,001 6,068,113 미지급비용의 증가(감소) 117,532,613 124,065,825 선수수익의 증가(감소) (13,307,001) (15,787,547) 반품충당부채의 증가(감소) (43,746,206) 66,902,514 장기성예수보증금의 증가(감소) 500,000 (108,500,000) 합계 819,159,512 (789,109,374) 주식회사 삼성출판사주석, 계속 28. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가측정 금융자산을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및유동성위험이며, 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 당사는 투기목적파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타가격위험의 세유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 28. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속가. 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 매입채무 USD 137,033.21 USD 75,747.21 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 당사의 세전이익에 미치는 효과 및 당사의 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 외화환산손익 (15,532,714) 15,532,714 (8,241,296) 8,241,296 주식회사 삼성출판사주석, 계속 28. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속나. 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 이자율위험 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 8,719,031,521 6,687,345,567 유동성장기금융자산 720,000,000 720,000,000 합 계 9,439,031,521 7,407,345,567 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할때 당사의 세전이익은 변동이자부예금으로 인해다음과 같은 영향을 받습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 이자수익 94,390,315 (94,390,315) 74,073,456 (74,073,456) 주식회사 삼성출판사주석, 계속 28. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속다. 상품가격위험당사는 특정상품의 변동성에 영향을 받습니다. 당사는 출판부문내 도서 생산을 위해 원재료인 종이를 지속적으로 구매하고 있습니다. 따라서, 기초자산위험이 변동할 가능성이 있으나 변동가능성이 미미하다고 판단하여 위험회피를 하고 있지 않습니다. 다만, 주기적으로 종이 가격의 변동현황을 분석하는 등 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 경영관리부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 라. 지분상품가격변동위험 당사의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분 상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 당사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액 73,869백만원으로 가치평가시고려된 사항이 1% 변경하는 경우 당사의 자본에 약 738백만원의 효과가 발생합니다. 보고기간말 현재 시장성 지분상품 공정가치 노출액은 1,928백만원입니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 감소하는 경우 당사의 자본 또는 이익에 약 192백만원의 효과가발생합니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 증가시 자본에는 영향이 발생하지만 손익에는 영향을 미치지 않습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 28. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 매출채권, 미수금 및 보증금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다가. 매출채권고객신용위험은 당사의 정책, 절차 및 고객신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하며, 신용한도는 내부등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객신용평가는 다양한 요소를 고려하여 이루어지고 있습니다. 매출채권 금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대해서는 담보 및 다른 형태의 신용보강으로 보증받고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 손실충당금 (1,814,600,266) (1,679,062,043) 당분기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 14,591,250 (419,870,323) 회수가 불가능하여 당분기중 제각된 금액 284,332,100 기말 손실충당금 (1,800,009,016) (1,814,600,266) 주식회사 삼성출판사주석, 계속 28. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속나. 금융상품 및 예치금 금융기관에 대한 신용위험은 당사의 정책에 따라 관리하고 있습니다. 잉여자금투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매출채권 5,579,352,188 6,378,923,495 기타채권 2,145,933,713 669,873,296 소계 7,725,285,901 7,048,796,791 비유동 기타채권 375,144,208 1,863,527,638 합 계 8,100,430,109 8,912,324,429 또한, 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 매출채권 및 기타채권의 만기정보는 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매출채권 4,622,214,940 235,640,394 721,496,854 5,579,352,188 기타유동채권 25,355,860 2,120,577,853 - 2,145,933,713 기타비유동채권 - - 375,144,208 375,144,208 합 계 4,647,570,800 2,356,218,247 1,096,641,062 8,100,430,109 주식회사 삼성출판사주석, 계속 28. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매입채무 1,689,178,348 - - 1,689,178,348 기타유동채무 1,656,727,376 - - 1,656,727,376 기타유동부채 195,981,674 728,680,281 - 924,661,955 기타비유동채무 - - 1,430,083,739 1,430,083,739 리스부채(유동포함) 120,060,000 88,292,096 77,881,865 286,233,961 합 계 3,661,947,398 816,972,377 1,507,965,604 5,986,885,379 주식회사 삼성출판사주석, 계속 28. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속(4) 자본관리자본은 당사의 지분보유자에게 귀속되는 지분을 포함하고 있습니다. 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 이자부차입금, 매입채무 및 미지급금의 합에서 현금 및 단기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이자부 차입금(리스부채포함) 286,233,961 258,596,642 매입채무 및 미지급금 3,345,905,724 3,284,531,272 차감: 현금 및 단기금융상품 (16,635,885,487) (14,169,937,139) 순부채 (13,003,745,802) (10,626,809,225) 자기자본 125,128,518,733 126,281,267,301 자기자본 및 순부채 112,124,772,931 115,654,458,076 순부채비율 - - 6. 기타 재무에 관한 사항 1)재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 해당사항없음. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등 종속회사인 (주)아트박스는 재무구조 개선과 주력사업인 직영점에 대한 투자확대를 위해 2020년 5월 26일의 이사회 결의에 의해 특수관계기업인 (주)리템엘앤씨에 사무용품제조 사업부문을 양도하였습니다. 사업양도대가는 7,395백만원으로 독립된외부평가기관에 의해 평가되었습니다.사업양도대상 자산, 부채의 세부내역과 사업양도에 따른 처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 유동자산 2,336,002,696 매출채권 1,192,610,060 기타유동채권 855,590 재고자산 1,142,537,046 비유동자산 387,445,637 유형자산 191,605,636 무형자산 19,840,001 기타비유동채권 176,000,000 자산총계 2,723,448,333 유동부채 483,464,283 기타유동채무 106,892,160 매입채무 335,164,487 기타유동부채 41,407,636 비유동부채 10,000,000 기타비유동채무 10,000,000 부채총계 493,464,283 구 분 금 액 양도대상 사업부문의 순자산가액(A) 2,229,984,050 양도대가(B) 7,394,984,050 사업양도이익( (B) - (A) ) 5,165,000,000 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 해당사항없음. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항없음. 2) 대손충당금 설정 현황(연결기준) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 20 기(당분기) 매출채권 11,188,170 2,193,460 19.6 미수금 85,392 25,094 29.4 장기대여금 40,000 - 0.0 합 계 11,313,562 2,218,554 19.6 제 19 기(전기) 매출채권 12,681,770 2,239,345 17.7 미수금 68,278 25,061 36.7 장기대여금 40,000 - 0.0 합 계 12,790,048 2,264,406 17.7 제 18 기(전전기) 매출채권 16,432,383 2,228,740 13.6 미수금 797,420 36,555 4.6 단기대여금 4,000 - 0.0 장기대여금 40,000 - 0.0 합 계 17,273,803 2,265,295 13.1 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :천원 ) 구 분 제 20 기 1분기 제 19 기 제 18 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,264,406 2,265,295 1,618,009 2. 순대손처리액(①－②±③) 479,896 4,007 ① 대손처리액(상각채권액) 467,849 4,007 ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 12,047 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (45,852) 479,007 651,293 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (1-2+3) 2,218,554 2,264,406 2,265,295 ※ 연결기준입니다. 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금 설정ㆍ 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정ㆍ 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보및 미래 전망을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손예상액 설정(예외) 1. 담보가 설정되어 있는 경우 : 평가한 담보가액을 초과하는 채권잔액에 대해서만 100% 설정 2. 1년이하 채권으로 거래처가 부도,혹은 폐업, 실질적으로 영업중단 및 사업주의도주 등으로 회수가 어려운 채권으로 설정된 담보가 없으며 장래 상환능력이 없다고 판단되는 채권은 추가적으로 100% 설정 라. 당해 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 매출채권 8,019,795 513,021 2,655,354 0 11,188,170 구성비율 71.68% 4.59% 23.73% 0.00% 100.00% ※ 연결 기준입니다.※ 매출채권 잔액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다 3) 재고자산 현황 등(연결기준)가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제20기 1분기 제19기 제18기 비고 출판부문 제 품 11,328 11,255 9,023 - 상 품 1,350 1,506 1,562 - 재 공 품 2,465 2,214 2,696 - 원 재 료 759 747 798 - 소 계 15,902 15,722 14,079 - 휴게소부문 상 품 67 62 212 - 원 재 료 54 64 78 - 소 계 121 126 290 - 문구및패션디자인부문 상 품 13,292 25,894 25,213 - 제 품 23,871 13,045 14,410 - 재 공 품 244 216 495 - 원 재 료 - - 602 - 소 계 37,407 39,155 40,720 - 합 계 제 품 24,620 37,149 34,236 - 상 품 25,288 14,613 16,184 - 재 공 품 2,709 2,430 3,191 - 원 재 료 813 811 1,478 - 합 계 53,430 55,003 55,089 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 18.6% 18.8% 22.8% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.4회 1.4회 1.8회 - ※ 연결 기준입니다.나. 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 당사는 2021년 3월 31일에 각 사업장별 재고조사를 실시하였으며, 종속기업의 경우 동일 시기에 재고실사를 진행하였습니다. 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.(2) 재고실사시 전문가(기관) 또는 감사인의 참여 및 입회여부 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부분, 반기검토대상 법인으로 외부감사인의 입회 없이 재고조사를 실시하였습니다.(3) 장기체화재고 등의 현황불량 혹은 장기체화 재고의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 기초평가충당금 당기평가손실 당기처분금액 기말평가충당금 비고 제품 2,117 439 107 2,449 - 상품 1,516 126 17 1,625 - 원재료 176 - - 176 - 합계 3,809 565 124 4,250 - ※ 연결 기준입니다.(3) 재고자산의 담보제공 여부 연결실체는 당기말 현재 담보로 제공한 재고자산 내역이 없습니다.4) 수주계약현황 등 해당사항 없음. 5) 공정가치평가 내역(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 13,819,417,180 10,113,531,955 13,819,417,180 10,113,531,955 상각후원가 측정금융자산 매출채권 8,994,709,495 10,442,424,984 8,994,709,495 10,442,424,984 유동성장기금융상품 720,000,000 720,000,000 720,000,000 720,000,000 기타유동채권 13,388,017,532 10,040,021,328 13,388,017,532 10,040,021,328 기타비유동자산 268,335,000 253,514,250 268,335,000 253,514,250 기타비유동채권 27,760,308,921 30,080,539,467 27,760,308,921 30,080,539,467 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,982,938,821 5,018,463,279 4,982,938,821 5,018,463,279 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 75,801,202,943 75,385,262,943 75,801,202,943 75,385,262,943 합 계 145,734,929,892 142,053,758,206 145,734,929,892 142,053,758,206 금융부채 상각후원가 측정금융부채 매입채무 6,989,406,421 5,512,211,908 6,989,406,421 5,512,211,908 기타유동채무 6,113,462,119 6,155,925,160 6,113,462,119 6,155,925,160 단기차입금 22,000,000,000 24,097,399,831 22,000,000,000 24,097,399,831 기타유동부채 5,081,968,353 3,794,048,093 5,081,968,353 3,794,048,093 유동성장기부채 9,000,000,000 - 9,000,000,000 - 유동성리스부채 17,115,204,537 19,026,213,965 17,115,204,537 19,026,213,965 장기차입금 - 9,000,000,000 - 9,000,000,000 리스부채 24,744,842,378 27,447,911,359 24,744,842,378 27,447,911,359 기타비유동채무 1,521,186,580 1,506,602,710 1,521,186,580 1,506,602,710 합 계 92,566,070,388 96,540,313,026 92,566,070,388 96,540,313,026 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. - 현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 매출채권, 기타유동채권, 기타유동자산, 매 입채무, 단기차입금, 기타유동채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금 액이 공정가치와 유사합니다. - 당사는 이자율, 고객의 개인신용도등의 변수에 기초하여 고정이자부 및 변동이자 부 대여금 및 차입금을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금에 예상되는 손실에 대비한 충당금을 적립하였습니다. 보고기간 종료일 현재 동 충당금을 차감 한 대여금 금액은 이들의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다.- 상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타금융부채, 금융리스부채 및 기타비 유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔 여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시 장가격에 기초하여 산정되었습니다. (2) 공정가치 측정보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말 : 당기손익-공정 가치측정 금융자산(지분증권) - 4,982,938,821 - 4,982,938,821 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산(지분증권) 1,928,270,000 2,000 73,872,930,943 75,801,202,943 전기말 : 당기손익-공정 가치측정 금융자산(지분증권) - 5,018,463,279 - 5,018,463,279 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산(지분증권) 1,512,330,000 2,000 73,872,930,943 75,385,262,943 공정가치 서열체계공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세가지 공정가치 서열체계수준으로 분류됩니다.수준1 : 활성시장의 조정되지 않은 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치수준2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치수준3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준2와3의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2와 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정 가치측정 금융자산 (지분증권) 4,982,938,821 이항모형 할인율 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 (지분증권) 73,872,932,943 현금흐름 할인모형/취득원가 가중평균자본비용 : 10.62%성장율 : 1% (4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상각후원가측정금융자산(기타금융부채) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 상각후원가측정금융자산(기타금융부채) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 (금융수익) 이자수익 366,236,116 - - 366,236,116 383,000,311 - - 383,000,311 외환차익 27,241,343 - - 27,241,343 7,709,956 - - 7,709,956 외화환산이익 2,984,471 - - 2,984,471 18,640,516 - - 18,640,516 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 22,197,295 - 22,197,295 - 36,290,343 - 36,290,343 합 계 396,461,930 22,197,295 - 418,659,225 409,350,783 36,290,343 - 445,641,126 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(세후) - - 324,433,200 324,433,200 - - - - (금융비용) 이자비용 679,921,038 - - 679,921,038 975,280,324 - - 975,280,324 외환차손 6,792,191 - - 6,792,191 6,627,154 - - 6,627,154 외화환산손실 22,854,463 - - 22,854,463 13,777,682 - - 13,777,682 파생상품평가손실 - - - - 761,245 - - 761,245 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - 27,717,809 - 27,717,809 - 7,292,472 - 7,292,472 합 계 709,567,692 27,717,809 - 737,285,501 996,446,405 7,292,472 - 1,003,738,877 기타포괄손익_공정가치측정금융자산평가손실(세후) - - - - - - (5,733,000) (5,733,000) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 연결실체는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제20기 1분기(당분기) 정인회계법인 해당사항없음. 해당사항없음 해당사항없음. 제19기(전기) 도원회계법인 적정 - 특수관계자와의 주요거래내역- 사업양도 -재고자산평가충당금 적정성 제18기(전전기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음. 해당사항 없음. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제20기 1분기(당분기) 정인회계법인 - 반기 별도 및 연결재무제표 검토- 별도,연결재무제표에 대한 감사 140 1,203 - - 제19기(전기) 도원회계법인 - 반기 별도 및 연결재무제표 검토- 별도,연결재무제표에 대한 감사 100 1,087 100 1,132 제18기(전전기) 대성삼경회계법인 - 반기 별도 및 연결재무제표 검토- 별도,연결재무제표에 대한 감사 90 950 90 1,106 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기 1분기(당분기) - 해당사항없음 - - - 제19기(전기) 2020.05.08 세무조정 및 신고대행 2020.05.08~2021.03.31 10 - 제18기(전전기) 2020.03.19 세무조정 및 신고대행 2020.03.19~2020.03.31 10 - 4. 회계감사인의 변경 당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 의거 2021년(20기)부터 2023년(22기)까지 지정감사인으로 정인회계법인이 지정됨에 따라 제 20(당)기 회계감사인을 도원회계법인에서 정인회계법인으로 변경하였습니다. 당사의 주요종속회사인 (주)아트박스는 '20년 도원회계법인에서 정인회계법인으로 변경하였습니다. 이는 기존 감사인과의 계약기간 만료후, '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 의거 지정감사인 신청후 정인회계법인으로 지정받음에 따른 것입니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.03.05 비상근감사 : 1명회사 : 최고재무책임자, 경리팀장 등 3명감사인 : 업무수행이사 등 2명 서면회의 회계감사 주요 사항, 진행상황 및 기말감사 결과 논의 6. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제(1) 당사의 내부감시장치는 다음과 같으며 그 기능은 다음과 같습니다. - 이사회 : 이사의 직무집행을 감독합니다. - 감사위원회 : 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. - 내부감사부서 : 부서의 업무를 감사합니다. 이를 위하여 일상감사, 정기감사, 수시감사, 특별감사, 시재감사를 수행합니다. - 기타의 내부감시장치 : 감사위원회는 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사에 대하여 영업의 보고를 요구하거나 자회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. (2) 분기보고서 제출 기준일 현재 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사 결과 지적사항 등은 없습니다.나. 내부회계관리제도- 공시대상기간 중 내부회계관리자 및 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 문제점또는 개선방안 등의 지적사항은 없습니다. 다. 내부통제구조의 평가- 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등의 지적사항은 없습니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회의 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사 및 3명의 사외이사 등 총 7명으로 구성되어 있습니다. 현재 이사회 의장은 대표이 사를 겸직하고 있습니다. 또한 , 이사회내에는 감사위원회가 설치되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 본 보고서「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 3 3 - 1 주) 2021년 3월 26일 정기 주주총회를 통해 사내이사 김민권, 사내이사 김영렬, 사내이사 김우석, 사외이사 권순일, 사외이사 홍용건, 사외이사 박종구를 선임하였으며, 사외이사 김유석은 일산상의 사유로 사임하였습니다. 성명 직위 담당업무 비고 이사회 의장 선임 사유 김진용 사내이사(대표이사) 이사회의장 재선임(2020.03.27) 現 (주)삼성출판사 대표이사로, 다년간의 당사 근무 경험 및 경영 노하우를바탕으로 회사가 성장하는데 기여한 주요 경영진이며, 최고 경영자 경험에서 우러나오는 뛰어난 식견과 당사 사업에 대한 전문성을 바탕으로 이사회 의장으로서 큰 역할을 할 수 있을 것으로 기대함. 김우석 사내이사 영업마케팅본부장 신규선임(2021.03.26) - 김민권 사내이사 경영관리본부장 재선임(2021.03.26) - 김영렬 사내이사 교육사업본부장 재선임(2021.03.26) - 권순일 사외이사 감사위원장 신규선임(2021.03.26) - 홍용건 사외이사 감사위원 신규선임(2021.03.26) - 박종구 사외이사 감사위원 신규선임(2021.03.26) - 2) 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 및 출석률 비 고 김진용(출석률 : 100%) 김민권(출석률 : 100%) 김영렬(출석률 : 100%) 김우석(출석률 : 100%) 김유석(출석률 : 100%) 권순일(출석률 : 100%) 홍용건(출석률 : 100%) 박종구(출석률 : 100%) 21-01 21.01.29 제 19기 내부회계관리 운영실태보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - - - 21-02 21.02.05 베이비샤크 넥스트유니콘IP펀드 출자확약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - - - 21-03 21.02.26 제19기 재무제표 및 연결재무제표(안)승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - - - 제19기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - - - 제 19기 정기주주총회 전자투표 및 전자위임장권유 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - - - 21-04 21.03.04 제19기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - - - 21-05 21.03.26 임원인사관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 사임 찬성 찬성 찬성 - 21-06 21.05.14 제20기 1분기 결산 실적 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 주) 2021년 3월 26일 정기 주주총회를 통해 사내이사 김민권, 사내이사 김영렬, 사내이사 김우석, 사외이사 권순일, 사외이사 홍용건, 사외이사 박종구를 선임하였으며, 사외이사 김유석은 일산상의 사유로 사임하였습니다.3) 이사회내 위원회본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회가 설치되어 있으나 기업공시서식 작성기준에 따라 아래의 사항을 제외하였습니다.1. 위원회별 명칭, 소속 이사 및 위원장의 이름, 설치목적과 권한 2. 위원회 활동내용 4) 이사의 독립성 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회에서 승인하되 이사후보자에 대한 정보와 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등과 관련한 사항 등을 공개하고 있습니다. 각 이사의 독립성에 관한 자세한 사항은 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 선임배경 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 연임여부 및 횟수 사내이사(대표이사) 김진용 이사회 당사의 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 총괄업무 해당사항없음 본인 연임 / 6 사내이사(상근) 김우석 이사회 당사의 영업마케팅부문 업무를 전문적으로 수행하기 위함 영업마케팅부문 해당사항없음 특수관계자 초임 / 1 사내이사(상근) 김민권 이사회 당사의 경영관리 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영관리 해당사항없음 해당사항없음 연임 / 6 사내이사(상근) 김영렬 이사회 당사의 교육사업부문 업무를 전문적으로 수행하기 위함 교육사업부문 해당사항없음 해당사항없음 연임 / 2 사외이사(비상근) 권순일 이사회 한화케미칼에서 오랜 기간 법무, 구매 및 경영지원 등의 다양한 업무경험과 지원부문장을 역임하는 등 ㈜삼성출판사의 안정적인 운영과 발전과 이사회의 전문성과 투명성을 제고하는데 기여할 것으로 기대됨에 따라 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자로 추천함. 사외이사(감사위원장) 해당사항없음 해당사항없음 초임 / 1 사외이사(비상근) 홍용건 이사회 오랜 기간 판사로서 재직하고 다년간의 변호사로서 활동하며 축적한 법무분야의 경험과 지식을 바탕으로 이사회의 전문성과 투명성을 제고하는데 기여할 것으로 기대됨에 따라 사외이사 후보자로 추천함. 사외이사(감사위원) 해당사항없음 해당사항없음 초임 / 1 사외이사(비상근) 박종구 이사회 오랜 기간 한국공인회계사로서 근무하며 축적한 회계/세무 분야의 경험과 지식을 바탕으로 이사회의 전문성과 투명성을 제고하는데 기여할 것으로 판단하여 사외이사 후보자로 추천함. 사외이사(감사위원) 해당사항없음 해당사항없음 초임 / 1 5)사외이사의 전문성- 이사회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경리 2 차장(3년), 대리(5년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에관한 지원업무 수행 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 -사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 추후 교육 실시 할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사의 인적사항 등 성 명 주 요 경 력 비 고 이 경 균 (1984 ~ 1986) 세무대 내국세학과 졸업(1986 ~ 2015) 국세청, 삼정회계법인 근무(2015 ~ 2016) 이안 세무법인 부대표(2016 ~ ) 현. 세무법인 안길 대표세무사 비상근 감사 주) 제19기 정기주주총회(2021년 3월 26일)에서 이경균 감사는 퇴임하였습니다. - 감사의 독립성 당사는 2020년 12월 31일 기준 감사를 선임함에 있어 상법 제409조 및 당사 정관 제39조 규정에 의거 의결권 있는 발행주식 총수의 3%을 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 않았으며, 당사 정관 제39조의 3에서는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위해 아래와 같은 규정을 두고 있습니다.☞ 당사 정관 제39조의3 (2020년 12월 31일 기준)가. 감사는 이 회사의 회계와 사무를 감사한다.나. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.다. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.라. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. - 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사(이경균)(출석률 : 100%) 비 고 21-01 21.01.29 제 19기 내부회계관리 운영실태보고의 건 가결 찬성 - 21-02 21.02.05 베이비샤크 넥스트유니콘IP펀드 출자확약의 건 가결 찬성 21-03 21.02.26 제19기 재무제표 및 연결재무제표(안)승인의 건 가결 찬성 제19기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 제 19기 정기주주총회 전자투표 및 전자위임장권유 도입의 건 가결 찬성 21-04 21.03.04 제19기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 ※ 이경균 감사는 2021년 3월 26일자로 퇴임하였으므로 2021년 3월 26일 이사회에 참석 하지 않았습니다. - 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020년 10월 15일 경리팀 20년 중점점검 회계이슈 점검 - 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경리팀 2 차장(3년), 대리(5년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 2) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 권순일 예 한화케미칼(주) 법무팀 팀장한화케미칼(주) 경영진단팀 팀장한화케미칼(주) 법무실 실장(상무보)한화케미칼(주) 법무팀 실장(상무보)한화케미칼(주) 지원부문장(상무보)한화케미칼(주) 비상근 고문 - - - 홍용건 예 고려대 법학과 졸업 수원지방법원 안산지원 부장판사 현, 법무법인 평정 대표변호사 - - - 박종구 예 한양대 경영학과 졸업 한영회계법인(2007-2009) 도원회계법인(2009-2014) 현, 인덕회계법인 근무 한국공인회계사(KICPA) 예 공인회계사(1호유형 : 자격관련업무에 5년이상 종사) 한양대 경영학과 졸업 한영회계법인(2007-2009) 도원회계법인(2009-2014) 현, 인덕회계법인 근무 한국공인회계사(KICPA) 3) 감사위원회 위원의 독립성감사위원회 위원은 전원이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족 여부 관계 법령 3명 이상의 이사로 구성 충족 (3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족 (전원 사외이사인 감사위원) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족 (박종구 감사위원 1인) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회 위원장은 사외이사 충족 (권순일 감사위원장) 그밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등) 충족 (해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 (기준일 : 2021년 3월 31일) 성 명 선임배경 추천인 임기 연임여부 연임횟수 회사와의관계 최대주주 또는주요주주와의 관계 권순일 한화케미칼에서 오랜 기간 법무, 구매 및 경영지원 등의 다양한 업무경험과 지원부문장을 역임하는 등 ㈜삼성출판사의 안정적인 운영과 발전과 이사회의 전문성과 투명성을 제고하는데 기여할 것으로 기대됨에 따라 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자로 추천함. 이사회 2021년 03월 26일 ~ 2024년 정기주주총회까지 미해당 - 관련 없음 해당 사항 없음 홍용건 오랜 기간 판사로서 재직하고 다년간의 변호사로서 활동하며 축적한 법무분야의 경험과 지식을 바탕으로 이사회의 전문성과 투명성을 제고하는데 기여할 것으로 기대됨에 따라 사외이사 후보자로 추천함. 이사회 2021년 03월 26일 ~ 2024년 정기주주총회까지 미해당 - 관련 없음 해당 사항 없음 박종구 오랜 기간 한국공인회계사로서 근무하며 축적한 회계/세무 분야의 경험과 지식을 바탕으로 이사회의 전문성과 투명성을 제고하는데 기여할 것으로 판단하여 사외이사 후보자로 추천함. 이사회 2021년 03월 26일 ~ 2024년 정기주주총회까지 미해당 - 관련 없음 해당 사항 없음 4) 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 권순일(출석률 100%) 홍용건(출석률 100%) 박종구(출석률 100%) 찬반여부 (찬성,반대,중립,불참) 제1차 2021.3.26 - 감사위원회 위원장 선임의 건(권순일 감사위원) 가결 찬성 찬성 찬성 - 감사위원회 운영 규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 외부감사인 선임규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 제2차 2021.05.14 -보고 사항 : 제20기 1분기 결산 실적 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 5) 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 추후 교육 실시 할 예정입니다. - 개정된 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따른 감사위원회 위원의 강화된 역할과 책임을 명확히 인지하고, 내부회계관리제도 및 관련 법령에 대한 이해를 높이기 위하여 감사위원회 Workshop을 개최하고, 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 및 내부통제에 관한 점검 결과, 경영진단 결과 등을 주기적으로 제공하여 실효성 있는 교육이 이루어지게 할 계획입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 6) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경리팀 2 차장(3년), 대리(5년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에관한 감사직무 수행지원 7) 준법지원인 등 - 해당사항 없음. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 8) 준법지원인 지원조직 현황 보고서 작성일 현재 준법지원인 및 지원조직이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 집중투표제의 채택여부 당사는 정관에 집중투표제를 배제하는 규정을 두고 있지 않으므로 집중투표제를 채택하고 있습니다. 2) 서면투표제 채택여부 당사는 정관 제26조 2의 규정에 의한 서면투표제를 채택하고 있습니다.3) 전자투표제의 채택여부당사는 보고서 작성기준일 현재 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.다만, 2021년 03월 26일 제19기 정기주주총회에는 전자투표제를 채택하였습니다. 4) 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.5) 경영권 경쟁당사는 공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김진용 본인 보통주 4,543,790 45.44 4,543,790 45.44 - 김미재 처 보통주 370,810 3.71 370,810 3.71 - 김민석 자 보통주 652,542 6.53 652,542 6.53 - 김우석 자 보통주 501,140 5.01 501,140 5.01 - 김종규 숙부 보통주 328,080 3.28 328,080 3.28 - 김진욱 조카 보통주 97,770 0.98 97,770 0.98 - 계 보통주 6,494,132 64.94 6,494,132 64.94 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 김진용 대표이사 2002년 7월~현재 (주)삼성출판사 대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항없음4. 공시 대상기간의 최대주주 변동현황 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019.12.24 김진용외 5인 6,494,132 64.94 시간외매매 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김진용 4,543,790 45.44 최대주주 등 김민석 652,542 6.53 최대주주 등 김우석 501,140 5.01 최대주주 등 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 14,409 14,417 99.95 3,198,239 10,000,000 31.99 - 7. 주식 사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 본 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 1. 사채의 액면총액이 50억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제9조 제1항 제1호외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 50억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제9조 제1항 1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② 제1항제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. 1. 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식 2. 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식 3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식. ③ 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. ④ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 보통주식 및 무의결권 우선주식으로 하고 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행 시에 이사회가 정한다. ⑤ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일 후 1개월이 경과한 날로부터 그 상환 기일의 직전 일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. ⑥ (삭제 2021.03.26) ⑦ 신주인수권 행사가액을 조정할 수 있는 조건으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 행사가액의 조정에 관한 사항은 관계법규에서 정하는 바에 한다. 다만 이사회는 사채의 액면총액이 50억원을 초과하지 않는 범위 이내에서 주주의 주식소유비율에 따라 신주인수권부 사채를 발행하거나 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의한 사유로 인하여 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 시가하락에 의한 조정 후 신주인수권 행사가액의 최저한도를 주식의 액면금액으로 할 수 있다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로 3개월 이내 주권의 종류(주1) - 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항없음. 공고게재방법 당사 홈페이지 공고 (주1)「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음. 8. 주가 및 주식거래실적 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 최 고 23,850 26,400 27,000 25,050 41,400 48,950 최 저 19,050 22,050 22,850 22,500 23,050 33,500 월간거래량 10,724,894 34,698,436 8,184,937 4,721,673 48,766,841 89,614,429 주1) 주가는 종가 기준임.주2) 보고서 결산 기준일(2021년 3월 31일) 최근 6개월 간 수치임. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김진용 남 1956년 02월 대표이사 등기임원 상근 총괄업무 서울대 공과대학 졸업(주)아트박스 대표이사 역임현,(주)삼성출판사 대표이사 4,543,790 - 본인 21년 2023년 03월 26일 김민권 남 1964년 08월 이사 등기임원 상근 경영관리본부장 고려대 경영학과 졸업신세기통신 회계팀 근무현, 삼성출판사 경영관리본부장 - - 해당없음 21년 2024년 03월 25일 김영렬 남 1963년 01월 전무 등기임원 상근 교육사업본부장 서울대 국제경제학과 졸업(주)디딤돌넷스쿨 부사장 역임현, 삼성출판사 교육사업본부장 - - 해당없음 19년 2024년 03월 25일 김우석 남 1984년 09월 이사 등기임원 상근 영업마케팅본부장 연세대 전기전자공학과 졸업스마트스터디(주) 근무현, 삼성출판사 영업마케팅본부장 501,140 - 특수관계자 6년 2024년 03월 25일 권순일 남 1964년 11월 사외이사(감사위원장) 등기임원 비상근 사외이사(감사위원장) 한화케미칼(주) 법무팀 팀장한화케미칼(주) 경영진단팀 팀장한화케미칼(주) 법무실 실장(상무보)한화케미칼(주) 법무팀 실장(상무보)한화케미칼(주) 지원부문장(상무보)한화케미칼(주) 비상근 고문 - - 해당없음 1년 2024년 03월 25일 홍용건 남 1964년 07월 사외이사(감사위원) 등기임원 비상근 사외이사(감사위원) 고려대 법학과 졸업 수원지방법원 안산지원 부장판사 현, 법무법인 평정 대표변호사 - - 해당없음 1년 2024년 03월 25일 박종구 남 1981년 07월 사외이사(감사위원) 등기임원 비상근 사외이사(감사위원) 한양대 경영학과 졸업 한영회계법인(2007-2009) 도원회계법인(2009-2014) 현, 인덕회계법인 근무 한국공인회계사(KICPA) - - 해당없음 1년 2024년 03월 25일 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 2) 등기임원의 타회사 임원겸직 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 기업명 직위 재임 기간 지분보유현황 비고 홍용건 사외이사(감사위원) 잉글우드랩 주식회사 사외이사 '18.06.08 ~ 現 - 비상근 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 출판부문 남 32 - 5 - 37 7년 3개월 547 15 - - - - 출판부문 여 117 - 112 - 229 2년 9개월 1,495 7 - 휴게소부문 남 17 - - - 17 9년 5개월 165 13 - 휴게소부문 여 13 - - - 13 2년 11개월 94 7 - 합 계 179 - 117 - 296 - 2,301 8 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득(근로소득공제 반영전)을 기준으로 작성되었습니다. 3. 미등기임원 보수 현황해당사항없음. (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사포함) 7 1,600 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 344 49 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 340 85 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 - - - 감사 - - - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 지배기업 구분 회사명 사업자등록번호 소유지분율 소재지 영위하는 사업 (주)삼성출판사 종속기업 (주)아트박스 214-81-06825 46.45% 대한민국 문구 및 패션디자인제품 제조 및 유통업 (주)스마트앤미디어 264-81-18743 95.31% 대한민국 애니메이션 제작업 (주)아트박스 종속기업 (주)에이비로지스 504-87-01273 100.00% 대한민국 물류관리업 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)아트박스(비상장) 1994년 09월 27일 경영권참여 2,386 130,800 46.45 7,603 - - - 130,800 46.45 7,603 142,194 -28 (주)스마트앤미디어(비상장) 2013년 07월 12일 경영권참여 1,625 3,250,000 95.31 - - - - 3,250,000 95.31 - 31 -1 스마트스터디(주)(비상장) 2010년 05월 26일 단순투자 227 454,243 18.59 73,868 - - - 454,243 18.53 73,868 88,246 10,263 네이버(주)(상장) 2020년 09월 11일 단순투자 998 3,250 0.00 951 - - 274 3,250 0.00 1,225 8,823,551 1,196,925 (주)카카오(상장) 2020년 09월 11일 단순투자 499 1,290 0.00 502 - - 140 1,290 0.00 642 7,345,506 -117,879 (주)퀸시(비상장) 2012년 11월 25일 단순투자 300 17,727 12.00 - - - - 17,727 12.00 - - - 합 계 - - 82,924 - - 414 - - 83,338 - - 주1) (주)퀸시는 영업중단에 따른 휴면법인으로 재무제표 입수가 곤란하여 최근사업연도 재무현황 기재를 생략합니다.주2) 스마트스터디(주), (주)유진투자증권, 네이버(주), (주)카카오는 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 공시된 '20년기말 재무현황을 기재하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 업 종 기타(주1) 스마트스터디㈜ 모바일 앱 플랫폼 운영 기타(주2) (주)리템엘앤씨 생활용품 제조업 (주1) 당기 스마트스터디(주)의 투자 지분에 대한 유의적인 영향력이 상실되어 종속기업 및 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 계정 재분류되었습니다. (주2) 종속기업인 (주)아트박스의 특수관계자입니다. (2) 연결회사간 주요 거래내역 및 채권ㆍ채무잔액과 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 가. 거래내역 (단위 : 원) 특수관계자 매출 재고자산매입 기타수익 기타비용 스마트스터디(주) 당분기 165,463,728 32,511,317 900,000 117,786,001 전분기 534,273,840 1,224,869,438 2,483,053 53,153,636 (주)리템엘앤씨 당분기 - 37,135,700 4,919,822 43,629,610 전분기 439,429,076 38,453,650 13,288,661 52,022,321 기타의특수관계자 당분기 - - - 259,769,358 전분기 - - - 257,095,070 나. 채권채무 잔액 (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 보증금 미수금 선급금 매입채무 미지급금 장기예수보증금 스마트스터디(주) 당분기 61,018,000 - - 109,050,010 15,012,444 12,242,600 834,000,000 전기 60,005,000 - - 99,660,010 19,899,700 119,634,400 834,000,000 (주)리템엘앤씨 당분기 - 50,000,000 2,547,117 - 15,379,023 287,606 - 전기 - 50,000,000 1,716,607 - 20,441,542 133,507 - 기타의특수관계자 당분기 - 1,200,000,000 - - - 2,046,888 - 전기 - 1,200,000,000 - - - 2,360,123 - 다. 자금거래 (단위 : 원) 특수관계자 자금차입 거래 기초 차입 상환 기말 발생이자비용 종속기업대표이사 당분기 - - - - - 전기 3,150,000,000 - (3,150,000,000) - 36,055,190 기타특수관계자 당분기 - - - - - 전기 500,000,000 - (500,000,000) - 6,482,150 특수관계자와 매출과 매입거래는 독립된 거래당사자 사이의 거래조건에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간말 현재 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한, 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편, 연결회사는 기중 특수관계자 채권에 대하여 손상차손을 인식하지 아니하였으며 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다. 라. 담보 및 보증보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증은 없으며, 연결회사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보ㆍ보증의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공한자 보증금액 담보권자 종속기업대표이사 9,000,000,000 신한은행 9,600,000,000 KEB하나은행 9,600,000,000 우리은행 9,600,000,000 산업은행 6,000,000,000 농협은행 10,200,000,000 국민은행 합 계 54,000,000,000 - (4) 주요 경영진과의 거래연결회사는 등기임원 및 연결회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 미등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 등 (퇴직급여 포함) 864,441,409 885,157,140 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 연결기업의 기중 특수관계자간 거래내역과 기말 현재 특수관계자간에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. 1. 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황 1) 공시사항의 진행 및 변경상황 신고일자 제목 신고내용 진행상황 - - - - 2) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 19 기주주총회(2021.3.26) 1.재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2.정관일부 변경의 건3.이사 선임의 건4.감사위원회 위원이 되는 이사선임의 건5.감사위원회 위원 선임의건6.이사보수한도 승인의건 원안대로통과원안대로통과원안대로통과원안대로통과원안대로통과원안대로통과 현금배당:주당 200원법령변경에 따른 재정비사내이사 김우석, 김민권, 김영렬 3명 선임, 사외이사 홍영건, 박종구 2명 선임사외이사 권순일 1명 선임감사위원회 위원 홍영건, 박종구 2명 선임1,600백만원 제 18 기주주총회(2020.3.27) 1.재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2.이사 선임의 건3.감사 선임의 건4.이사보수한도 승인의건5.감사보수한도 승인의건 원안대로통과원안대로통과부결원안대로통과원안대로통과 현금배당:주당 100원김진용(재선임),김유석(신규선임)의결권 정족수 부족으로 부결1,600백만원100백만원 제 17 기주주총회(2019.3.29) 1.재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2.정관일부 변경의 건3.이사보수한도 승인의건4.감사보수한도 승인의건 원안대로통과원안대로통과원안대로통과원안대로통과 현금배당:주당 100원법령변경에 따른 재정비1,600백만원100백만원 2. 우발부채 등보고서 작성기준일 현재 연결실체는 중요한 소송사건, 견질 또는 담보용 어음·수표,채무보증 및 채무인수약정 내용이 없으며 기타의 우발채무 또한 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항1) 제재현황해 당 사 항 없 음2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항해 당 사 항 없 음 3) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해 당 사 항 없 음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음