삼성출판사 반기보고서 (2017.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요1) 사업부문별 현황당사는 출판업을 주업으로 하고 고속도로휴게소업, 임대업을 영위하고 있으며 주요종속회사는 문구 및 패션디자인제품 제조 및 유통업을 운영하고 있습니다. 2) 산업의 특성

한국의 출판 산업은 국민의 문화적 욕구충족에서 출발하는 문화사업과 전통적이고 열광적인 교육열에 부응하는 교육 산업의 특징이 혼재되어 있습니다. 다양한 문화적 정신적 수요에 대응하는 컨텐츠를 단행본 등의 형태로 서점을 통해 독자들에게 공급하고 있는 동시에 주로 교육적 수요에 대응하기 위해서는 단행본 보다는 폭 넓고 다양하고 체계적인 기획물을 종합적인 형태, 소위 전집류의 형태로 공급하고 있습니다. 서점을 통한 단행본 시장은 다시 문화적 단행본 시장과 학습 참고서 시장으로 대별하기도 합니다. 전집류 시장은 전통적인 방문판매 전집시장과 TV 홈쇼핑 전집 시장 그리고 방문학습지 시장으로 나눌 수 있습니다. 출판 시장은 국민소득증가와 학생들의 학력신장 열기 등으로 꾸준한 외형적 성장을 기록하여 왔고 정보화 산업과 결부하여 새로운 산업영역으로의 도약을 준비하고 있기도 합니다. 최근 세계화 바람으로 영어 교육에 대한 소비자의 수요에 부응하기 위해 새로운 형태의 교육 서비스 사업 시장도 크게 발전하고 있습니다. 조기 외국어 교육에 대한 관심이 폭발적으로 증가함에 따라 성인교육과는 다른 차원의 유,아동 전문 영어교육 시장이 비약적으로 발전하고 있습니다. 또한 IPTV, 모바일 등의 신규 미디어의 등장으로 새로운 형태의 컨텐츠를 다양한 방식으로 유통, 소모할 수 있는 시장이 창출되고 있습니다. 특히, 빠른 성장을 하고 있는 스마트폰 및 태블릿PC의 컨텐츠 시장은 지속적인 개발과 신규기기 보급으로 새로운 형태로 조합된 컨텐츠들이 요구될 것이라고 예상됩니다. 고속도로 휴게소는 고속도로에서 유일하게 고객들이 쉴 수 있는 독점적 지위를 가진공간입니다. 그러나 이런 독점적 지위로 인해 국민적 관심이 높아, 보다 수준높은 서비스 및 위생관리가 요구되어지기도 합니다.문구 산업은 과거 팬시유형의 제품들이 선물 위주의 제품과 선물코너 형식의 소규모에 불과했으나 현재 문구제품의 유형은 기능위주와 더불어 디자인이 중요한 요소로 대두되고 있어 새로운 캐릭터개발에 의한 제품 다각화를 추구하고 있습니다.

매장 또한 구매와 쇼핑의 특화 된 공간으로 발전하고 있으며 이러한 사회적인 변화와소비자 기호의 변화 속에서 쇼핑 공간의 대형화로 이루어 지고 있습니다.

3) 산업의 성장성한국의 교육 출판산업은 최근 5년간 문화산업적 측면에서는 정체상태라고 할 수 있습니다. 하지만 교육산업적 측면에서는 여전히 성장 잠재력을 가지고 있다고 볼 수 있습니다. 입시제도가 수시로 변하며 다소 불안정한 모습을 보이고 있지만, 한국 사회 특유의 입시 경쟁이 여전히 강한 모습을 보이고 있으며 이에 따라 교육 수요는 변함없이 증가하고 있습니다. 동시에 외국어 교육에 대한 유아, 초등 부모들의 관심과 열기도 증가하고 있습니다. 조기교육과 적기교육을 위한 다양한 형태의 솔루션을 개발한 업체들이 시장에 등장함으로써 과거와는 다른 형태의 유, 아동 영어 교육시장이 펼쳐지고 있다고 할 수 있습니다. 외국의 교육자료를 그대로 현지의 방법으로 학습하는 방법(몰입교육법)에서부터 한국의 아이들의 인지 발달단계와 외국어 습득방법을 고려하여 독자적으로 개발한 도구와 방법 등을 사용한 교육법까지 다양하고 효율성을 추구하는 여러 방법들 현재 시도 되고 있습니다. 또한, 2010년부터 본격적으로 시작된 스마트폰 및 태블릿PC의 보급으로 각종 디지털 컨텐츠에 대한 수요가 폭발적으로 증가하고 있으며 그 중에서도 유아교육 및 도서분야에 대한 컨텐츠 수요 증가가 두드러지게 나타나고 있습니다.

계속되는 고속도로의 증가는 휴게소 전체 매출액의 증가로 이어지나 개별 휴게소 입장에서는 신설도로 확장,노선 다양화에 의해 개별 휴게소별로 매출액의 변화가 다를 수 있습니다.문구 산업은 유행에 민감하고 항상 새로움을 추구하며 세련되고 감각적인 라이프스타일을 추구하는 소비자의 성향과 심리를 분석하여 시즌별 제품 과 고급스런 디자인 제품 및 새로운 캐릭터개발 제품의 출시로 폭넓은 소비자 층이 형성되어 문구산업의 성장이 기대됩니다.4) 경기 변동의 특성문화 교육 산업이 경기 변동과의 관련성은 특별히 알려진 것은 없습니다. 다만 경기 하강국면에서 학원 등을 다니던 학생들이 가계소득 감소에 따라 학원 등록을 하지 않는 대신, 집에서 자학자습을 하기 위해 참고서 등은 계속 구매하는 경향이 일부 알려져 있습니다. 불경기라도 학습을 포기 할 수 없는 현실을 반영하는 현상이라고도 할 수 있습니다.산업의 계절적 특성은 교육 서비스 산업적 특성에서, 신학년, 신학기가 판매활성화 기간이 되며 동기간이 다른 서적들의 판매 활성화기간과도 겹친다고 할 수 있습니다.

교육 산업적 특성에서 교육과정 개편에 따라 교과서와 참고서류가 개편되고 있으며 이 주기에 맞추어 각종 참고 자료들이 개편되고 있습니다.

또한 스마트폰 및 태블릿PC의 보급으로 새롭게 떠오른 전자책 또는 기존 종이책을 근간으로 제작된 어플리케이션(앱)의 경우, 각종 플랫폼 상황에 따라 소액결제로 구매할 수 있게 되었습니다. 어플리케이션 구매라는 생소한 개념을 소비자들이 적응해 나가고 있는 시장 상황 속에서 게임,육아 그리고 교육이라는 고관여 제품군에서 초기집중도가 우선시 나타나고 있습니다. 고속도로 휴게소는 고객들의 이동이 많은휴가철(여름휴가,단풍놀이,봄나들이 등)이 상대적으로 타 기간에 비해 매출액이 높은 편입니다.문구 산업은 가계소득이 하락되면 소비심리의 축소로 이어질 것으로 예상되나 문구산업의 특성상 다각화된 새로운 제품의 출시로 인한 소비자의 구매욕구 충족으로 경기 변동에 영향을 크게 받지 않는다고 볼 수 있습니다.5) 경쟁요소일반적으로 출판 산업은 신규 시장 진입의 장벽이 거의 없다고 알려져 있습니다. 특히 서점 단행본 시장은 완전 경쟁에 가까운 형태라고도 할 수 있습니다. 하지만 홈쇼핑 등을 위한 전집류의 경우에는, 방대한 초기기획 비용과 수요 예측능력, 판매사인 홈쇼핑사와의 업무조율 능력 등을 감안할 때 중소 출판사들이 쉽게 참여할 수 없는 요소도 상당하다 할 수 있습니다. 또한 교육 서비스 사업 분야는, 최근에 투자의 규모와 질이 높아지고 있습니다. 단순한 서적 출판만으로는 치열한 경쟁상황에서 생존할 수 없기 때문에 차별적인 교육 솔루션을 개발해야 하고 또 그것을 유지하기 위해서는종전과는 다른 투자가 필수적으로 되고 있습니다.고속도로 휴게소는 해당 고속도로 구간에서는 거의 독점적인 지위를 누리지만 도로의 다양화 등으로 인한 인접지역에서의 우회도로 신설 등은 근본적인 위협요소입니다..

문구 시장은 소규모 사업자가 오프라인 매장으로 사업을 영위하는 업체와 중소기업체로 프렌차이즈 매장을 운영하는 업체로 형성되어 있습니다. 문구 및 패션디자인 제품은 새로운 디자인개발에 최대한 변화를 갖춘 사업자가 경쟁력에서 생존할 수 있고 유통망 구축이 미비한 소규모 사업자는 경쟁상황의 대처가 필수적입니다.

6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등국민 문화 창달을 위해 정부의 출판 문화 진흥 정책은 꾸준히 시행되고 있습니다. 특히, 출판 및 인쇄진흥법 저작권법등과 도서정가제의 시행으로 문화사업으로서의 출판산업을 보호 육성하고 있습니다. 고속도로 휴게소는 한국도로공사에 임차하여 운영하고 있는 특성상 한국도로공사의정책변화가 운영방법이나 수익 등에 많은 영향을 끼칠 수 있습니다.7) 회사의 영업개황

[출판부문;지배회사]

삼성출판사의 영업은 출판문화사업분야에서 크게 유아동 부문과 여성 취미 실용부문으로 나눌 수 있습니다. 30대 여성을 위한 시장과 유아동 도서 시장은 동일한 구매자인 30대 여성을 위한 시장이란 측면에서 크게 보면 하나의 시장이라 할 수 있습니다. 주로 서점과 대형마트 서적코너를 통해 판매되는 상품군으로 삼성출판사는 현재 유/아동 단행본 시장에서 독보적인 위치를 점하고 있습니다. 영역별 나이별로 체계화 된 인지발달 교육 프로그램(핑크퐁 시리즈, 코뿔소워크북시리즈, 좌뇌개발/우뇌개발 시리즈, 사운드북 시리즈, 블루버드시리즈, 붙여도붙여도스티커왕 시리즈, 내가 만들자 시리즈 등) 취학 전 아이들의 두뇌계발과 인지능력 향상 외국어 능력 향상 등 거의 모든 분야의 학습능력향상을 이끌고 있다고 할 수 있습니다.취학 후 아이들을 위해서는 삼성세계명작시리즈, 재미있는100 시리즈 등 교양과 재미와 학습을 두루 체험하면서 배울 수 있는 도서들을 공급하고 있습니다. 여성과 취미 건강 실용 자기 계발 분야에서도 삼성출판사는 좋은 책들을 공급하고 있습니다. 임신출산육아대백과, 자신만만 세계여행시리즈가 있습니다. 삼성출판사의 경쟁력은 출중한 기획/개발력뿐만 아니라 한국 출판 유통에서 최초로 구성된 전속대리점 체제입니다. 통상 출판 대리점들은 총판의 형태로 여러 출판사들의 도서를 서점에 공급하는 형태를 취하고 있습니다. 삼성출판사의 대리점은 삼성출판사의 도서만을 취급하고 있습니다. 여타의 총판체제와 위탁 유통구조는 소비자들의 실제 구매 자료를 출판사 차원에서는 확보할 수 없다는 문제를 갖고 있습니다. 정확한 판매 현황과 고객 데이터를 확보할 수 없다는 문제는 향후 추정도 어렵게 한다고 볼 수 있습니다. 하지만 삼성출판사의 전속 대리점 체제는 개별 소매점을 밀착관리 함으로써, 실제의 고객구매 과정에서의 다양한 자료와 형태를 얻을 수 있고, 이를 기초로 보다 정밀한 기획과 개발이 가능해 졌다는 것입니다.삼성출판사는 홈쇼핑 도서 판매를 통해서도 꾸준한 성장을 거듭하고 있습니다. 이 주요 홈쇼핑 판매 도서입니다. 2001년 이래 홈쇼핑 도서 판매를 선도해온 삼성출판사는 홈쇼핑 도서 판매 시장의 규모와 특성 그리고 향후 변화가능성에 대한 그 동안 축적되어 있는 자료와 경험 등 Know-How를 바탕으로 다양한상품적, 마케팅적 대응을 통해 앞으로도 지속적인 성장을 꾀하고 있습니다. 최근에는 스마트스터디의 인기 캐릭터을 내세운이 꾸준한 매출과 인기를 얻고 있습니다.삼성출판사는 자체 인터넷 쇼핑몰 사업 를 운영하고 있습니다. 풍부한 내부 개발 컨텐츠 역량을 바탕으로 일반 서점이나 대형마트에서 판매되는 상품과는 다른 소규모 전집류들을 개발하여 소비자와의 직거래를 통해 경쟁력 있는 가격조건으로 판매하고 있습니다. 유/아동 전집 시장의 특성상, 단행본 한권 한권만의 구입으로 해결되지 않는 소비자의 Needs가 엄연히 존재하고, 방문판매 전집시장이 추구하는 7~80만원 상당의 대형 전집규모와도 차별적인 10만원대의 컴팩트형 전집시장을 타겟으로 합니다. 출판사와 소비자와의 직접 만남으로 ‘필요한 것만 쏙쏙 뽑아 담아 놓은’감각적인 개발자의 상품정보를 통해 선택의 편의를 향상시킴으로써 활발한 매출상승세를 이어가고 있습니다.삼성출판사는 2016년 09월 출판사중 최초로 '마이리틀타이거'라는 브랜드로 직영점을 오픈하였고 2017년 6월 말 현재 12개의 매장을 운영하고 있습니다. '마이리틀타이거'는 출판업계 세계 최초의 SPA (제조사 유통) 교육전문 매장으로서 자사 개발 도서 및 교구, 문구, 용품과 국내외 유아동 저명 브랜드 제품로 구성되어 있습니다. 기존의 서점, 완구점, 용품점 카테고리로 구별되어 있는 각 매장을 대상연령을 중심으로 한 토털 전문점으로 구성했다는데 특징이 있습니다. 아이의 교육을 위해서는 투자를 아끼지 않는 우리나라 부모님들을 성향을 고려할 때 앞으로가 더 기대되는 사업으로 유통과 상품 공급자, 소비자들을 모두 만족시키고 있습니다. 특히 제조자가 소비자와 직접 만날 수 있는 유통 채널을 확보함으로써 소비자의 욕구와 변화를 보다 빠르게 상품 개발 및 판매전략에 도입 할 수 있고, 가격 경쟁력을 확보할 수 있는 것이 이 사업의 최대 장점이라 할 수 있습니다. 최근 트렌드인 복합 쇼핑몰 구성에 있어서 마이리틀타이거의 독특한 매력으로 유통채널의 눈길과 관심을 받고 있습니다. 유통마다 소비의 중심이 되는 30~40대 젊은 부모들의 방문을 유도하기 위해 자녀를 위한 시설 및 매장을 필수적으로 꾸미고 있는 추세에서 마이리틀타이거의 등장은 유통채널의 고민을 해결해주고 있습니다. 삼성출판사의 영어 교육사업은 유아교육기관 대상의 유치원영어 사업과 초중등 학생을 대상으로 하는 영어학원 프랜차이즈 사업으로 구성되어 있습니다. 유치원영어 사업은 기존의 외에2015년3월에 추가로를 런칭했습니다. 두 프로그램 모두 파견 교사를 통한 교재 및 멀티미디어 기반의 쌍방향 영어 교육이라는 점에서는 동일하나, 은 학습에 좀더 중점을 두고, 는 노래로 배우는 영어라는 모토로 놀이에 좀더 초점을 맞춘 것이 특징입니다. 기존에 시장에서 좋은 평가를 받으며 선풍적 인기를 모은 유치원영어 사업이 더욱 확장할 수 있는 계기가 될 것으로 기대합니다. 초중등 영어학원 프랜차이즈는 라는 브랜드로 사업을 하고 있습니다. 실용영어 중심 교육을 하며, 특히 자체적으로 개발한 최첨단 어학기T-Box와 청크 학습법을 바탕으로 흥미와 학습 효율성을 극대화하여 영어 학습의 새로운 비전을 제시했습니다. 특히 입시 영어에서 탈피하여 실용영어를 강조하는 최근의 교육 정책 흐름과 완전히 맞아떨어지며 사교육 억제 정책에도 불구하고 탄탄하게 성장하고 있습니다. 커리큘럼은 '300만 문장 만들기 55과정'과 고학년 고레벨 학생을 위한 ‘PREP31 과정'으로 구성되어 있습니다. 또한 전문성 제고와 영업력 강화를 위하여 현재 서울5곳, 부산1곳, 광주1곳에 직영학원을 운영하고 있으며, 부산과 울산, 창원 가맹학원의 슈퍼바이저 역할을 하는 영남본부를 부산에 직영으로 두고 있습니다.[고속도로휴게소부문;지배회사]고속도로 휴게소는 1995년 한국도로공사로부터 운영권을 획득하여 운영하고 있으며 매 5년마다 한국도로공사의 평가를 통해 재계약을 하고 있습니다. 고속도로 노선 증가 및 차선 증가 등으로 교통체증이 완화된 고속도로 이용객의 선택권이 넓어진 만큼 타휴게소와 차별화된 시설 및 서비스가 점점 더 중요해지고 있습니다. 당사는 이러한 요구에 부응하기 위해 다양한 편의 시설과 영업시설의 도입으로 고객들의 요구를 충족시키기 위해 노력하고 있습니다. [문구 및 패션디자인 제품 부문;종속회사] 종속회사인 아트박스는 1986년06월14일 지제류(노트,편지지,카드외),패션용품류(의류,가방 우산외),생활잡화류(시계,휴지통,인테리어소품외)의 생산 및 BUYING 제품류(화장품,생활가전,핸드폰악세사리외)의 컨셉으로 개성이 강한 10대,트랜드에 민감하고 자기주장이강한 20대, 젊은 감각을 지닌30~40대, 아기자기한 소품 구매욕이 강한 신혼부부, 혼자만의 삶을 즐기는 싱글족의 소비자층 접근을 톻한 패션디자인을 창조하는 회사로 설립되었고 2001년 12월에 사업 다각화를 위하여 사무용품 제조 회사인 시스맥스를 흡수 합병 하였으며 2011년 12월에 신세대들의 커뮤니케이터로 자리잡기 위해 POOM온라인 쇼핑몰을 오픈하였습니다. 아트박스는 국내 디자인 트랜드를 주도하고 항상 새로운 디자인을 추구하며 세련되고 감각적인 라이프스타일을 추구하는 소비자의 성향과 심리를 분석하여 시즌별 제품(1월-신학기,2월-발렌타인데이,3월-화이트데이,5월-감사의달10월-할로윈데이,11월-빼빼로데이,수능, 12월-크리스마스)과 연중 운영할 수 있는 제품을 개발하며 BUYING상품으로 전국에 있는 (직영점(79개),체인점(22개),해외체인점(18개)), 영업소(18개)의 유통망으로 제품을 판매하고 있습니다. 아트박스는 디자인 제품 개발에 있어 고급스러운 디자인개발 및 소비자의 라이프 스타일을 감안한 새로운 디자인개발을 위하여 매년1회~2회 사내 디자인 개발 공모전 과 대외적으로2년에 한번씩 일반인 및 학생들을 대상으로 아트박스 디자인 공모전을개최하고 있어 보다 창의적인 제품디자인 및 디자인 인재 발굴을 하고 있습니다. 8) 공시대상 사업부문의 구분가.출판부문 : 유아동서적출판, 유치원,초등 영어교재출판, 여성취미실용서적출판등 나.휴게소 부문 : 중부고속도로 이천(상) 휴게소다.임대부문 : 본사사옥의 사무실 임대와 안양 물류창고 임대 사업라.문구 및 패션디자인제품 부문(종속회사) : 문구 및 패션디자인 제품의 제조 , 판매마.애니메이션 제작부문(종속회사) : 애니메이션의 제작 및 배급9) 회사의 경쟁우위요소[출판부문; 지배회사]가.1960년대부터 수십년간 출판사업을 영위하면서 쌓아 온 다양하고 우수한 컨텐츠 및 유아동 출판시장에서의 브랜드 인지도나.다양한 매출 채널 확보(서점,대형마트,홈쇼핑,인터넷서점,학원,유치원,자사쇼핑몰 직영점 등)를 통한 매출의 안정성다.유아동출판시장에서의 규모의 경제를 통한 원가 절감[문구 및 패션디자인제품 부문;종속회사] 아트박스는 국내 디자인 트랜드를 주도해 고객의 삶을 즐거움으로 채워주는 기업으로 독자적인 제품디자인 및 소비자의 라이프 스타일을 고려한 제품을 생산하고 기타 제품(화장품,생활가전,핸드폰악세사리외)을 구입 판매하는 업체입니다. 아트박스는 주문관리 시스템으로 라이프스타일을 추구하는 소비자층을 파악하여 실용적인 디자인 제품을 생산,판매하고 있습니다. 아트박스는 동종업계 와의 MD구성의 차별화로 유행에 민감하고 변화를 즐기는 소비자의 소비패턴을 반영, 항상 새로운 분위기를 연출하고 있습니다. 아트박스는 전국에 직영점 및 체인점 과 해외 체인점의 유통망을 보유하고 있어 매출의 성장을 하고 있습니다. 아트박스는2011년12월POOM온라인 쇼핑몰을 오픈하여 하이퀄리티 디자인 상품 및 리빙 상품을 판매하므로 아트박스의 브랜드 이미지를 구축 하고 있습니다. 10) 회사의 위협요소[출판부문;지배회사]가.낮은 시장진입장벽으로 인한 경쟁 심화 우려나.낮은 출산률 등으로 인한 시장의 축소 우려 다. 도서정가제 실시에 따른 소비 감소 우려[문구 및 패션디자인제품 부문;종속회사] 경기의 불안정한 상태가 지속되면 가계소득의 하락으로 소비심리의 축소로 판매에 영향을 미칠수 있습니다. 11) 조직도[지배회사 : 삼성출판사] 주식회사삼성출판사 출판부문 창작연구소 도서콘텐츠 창작본부 연구1팀 연구2팀 연구3팀 연구4팀 연구5팀 연구6팀 디자인1팀 디자인2팀 디자인3팀 디자인4팀 디자인5팀 디자인6팀 개발지원팀 EC창작본부 연구1팀 경영관리본부 경리팀 총무팀 전산팀 영업마케팅본부 마케팅팀 고객지원팀 마이리틀타이거영업마케팅본부 영업관리팀 시설관리팀 마이리틀타이거컨텐츠개발본부 기획팀 개발1팀 개발2팀 제작팀 온라인팀 제작부 제작팀 교육본부 컨텐츠개발팀 교육마케팅팀 교육팀 기획팀 휴게소부문 휴게소 이천휴게소 [종속회사 : (주)아트박스] 주식회사아트박스 문구패션디자인제품부문 기획실 마케팅실 상품개발실 디자인연구소1팀 디자인연구소2팀 VMD 상품관리부 사무용품부문 상품개발실 디자인연구소 마케팅실 생산관리본부 POOM온라인쇼핑몰부문 기획실 디자인연구소 마케팅실 해외사업부 경영지원실 재무팀 IT 기획운영실 2. 주요 제품, 서비스 등 연결실체의 주요제품, 서비스의 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제16기 반기 제15기 제14기 출판 유아동 도서,성인교양물 등 11,809 24,963 24,665 유치원,초등학원 영어교재 등 4,940 10,201 8,907 휴게소 국밥,호도과자,커피 등 4,464 10,695 10,679 임대 사무실 및 창고 임대 등 775 1,385 846 문구,패션디자인제품 문구 및 패션디자인제품 제조 및 유통 62,957 116,503 100,825 애니메이션제작 애니메이션의 제작 및 배급업 0 6 46 내부거래제거 (373) (453) (435) 합 계 84,572 163,300 145,533 출판부문의 경우 제품들은 라이프싸이클이 비교적 짧고 다품종 소량 생산의 경우가 많아 제품별 판매가격 추이는 비교가 어려우나 제품 가격 결정시 도서 제작원가가 결정적인 요인으로 작용합니다. 2014년 11월 도서 정가제 실시 이후 일부 도서들은 정가 현실화를 위해 재정가가 매겨지고 있습니다. 문구 및 패션디자인 제품은 대표적인 다품종 소량생산으로 제품별 판매가격 추이는 비교하기 어렵습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항출판부문의 주요 원재료는 용지이며 도서에 따라 다양한 종류와 규격의 용지를 사용하여 용지의 구매가격의 추이는 비교가 어려우나 전체적으로 2016년중에는 펄프가격인상 등으로 가격이 상승하였고, 2017년중에도 상승압력은 지속적으로 존재하나 내수부진으로 인한 수요감소로 가격변동은 미미할 것으로 예측됩니다. 주요 용지 매입처는 한솔제지입니다. 문구 및 패션디자인 제품 부문의 주요 원재료는 합성수지와 용지이며 다양한 종류와 규격의 사용으로 구매가격의 추이는 비교가 어려우나 환율변동 및 해외국가의 정책변동등으로 인하여 가격변동이 발생할 수 있 습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항1) 출판부문과 문구 및 패션디자인 제품 제조업은 실제 제품을 생산하지 않고 모두 외주를 통해 제작하므로 생산설비 및 생산실적, 생산능력을 기재할 수 없습니다.2) 연결실체 보유 토지 및 투자부동산 현황 (단위 : 원) 소재 회계계정 면적(제곱미터) 장부가 제곱미터당공시지가 공시지가총액 서울 서초구 서초동 1516-2 토지/투자부동산 895.4 3,414,572,380 7,837,000 7,017,249,800 서울 서초구 서초동 1516-7 토지/투자부동산 404.0 1,208,105,600 7,837,000 3,166,148,000 경기 안양 호계동 907-7 투자부동산 5,221.4 7,593,817,901 1,732,000 9,043,464,800 경기 부천 고강동 2-20 투자부동산 21,027.0 1,366,755,000 134,000 2,817,618,000 경기 부천 고강동 2-39 투자부동산 3,559.0 231,335,000 154,100 548,441,900 충북 음성 삼성면 상곡리 토지 9,917 645,546,350 130,000 1,289,210,000 충북 청주 상당구 북문로1가 토지 234.7 3,939,469,116 7,210,000 1,692,187,000 제주시 일도 일동1358-4 토지 331 2,535,775,298 3,783,000 1,252,173,000 합 계 - - 20,935,376,645 - 26,826,492,500 3) 연결실체 보유 건물 및 투자부동산의 증감내역 (단위 : 백만원) 부문 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당반기증감 당반기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 출판 자가보유 서초동 본사사옥 4,985 - - 138 4,847 건물/투자부동산 자가보유 안양시 물류창고 6,699 - - 143 6,556 건물/투자부동산 소 계 11,684 - - 281 11,403 - 문구 및 패션 디자인 제품 제조업 자가보유 충북 음성 물류창고 652 - - 94 558 건물 자가보유 충북 청주 직매장 215 - - 3 212 건물 자가보유 제주 직매장 544 - - 7 537 건물 소계 1,411 - - 104 1,307 - 합 계 13,095 - - 385 12,710 - 4) 기타유형자산은 금액적 중요성이 없어 기재 생략합니다. 5. 매출에 관한 사항1) 매출실적(연결기준) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제16기 반기 제15기 제14기 출판 제품매출 등 유아동 도서,성인교양물,잡지 등 11,809 24,963 24,665 제품매출 등 유치원,초등학원 영어교재 등 4,940 10,201 8,907 휴게소 상품매출 국밥,호도과자,커피 등 4,464 10,695 10,679 임대 임대매출 사무실 및 창고 임대 775 1,385 846 문구 및 패션디자인 제품 제품매출 등 문구 및 패션디자인 제품 제조 및 판매 62,957 116,503 100,825 애니메이션제작 제품매출 등 애니메이션 제작 및 배급업 0 6 46 내부거래제거 (373) (453) (435) 합 계 84,572 163,300 145,533 주1) 연결실체의 매출은 대부분 내수에서 발생한 금액입니다.2) 판매전략[출판부문;지배회사] 가. 다양한 유아동의 니즈를 충족시킬 수 있는 컨텐츠 개발에 역점.나. 현재 많은 비중을 특약점을 통한 매출을 하고 있기 때문에 특약점관리를 강화하고 있으며 특약점 영업사원의 자질 향상을 위하여 정기적인 교육을 실시.다. 다양한 채널의 발굴 및 관리. 라. 시장에서의 브랜드 이미지 제고 노력 등 [문구 및 패션디자인 부문;종속회사] 가. 라이프스타일을 추구하는 소비자층 확보 및 소비자 성향 맞는 새로운 디자인 제품 개발에 주력. 나. 전국의 유통망 확보. 다. 매월 다양한 이벤트 기획을 통한 매출의 극대화. 라. 국내 디자인 트랜드를 주도하고 새로운 디자인을 추구하는 브랜드 이미지 구축 6. 시장위험과 위험관리연결기업의 주요 금융부채는 매입채무, 이자부차입금 및 기타채무로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산을보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 투기목적파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결기업의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타가격위험의 세유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. (단위: 원) 계정과목 외화금액 당 반 기 전 기 현금및현금성자산 USD 35,367.12 - 매출채권 USD 55,954.58 USD 58,031.20 매입채무 USD 9129.12 - 장기예수보증금 USD 24,000.00 USD 24,000.00 CAD 3,000.00 CAD 3,000.00 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 5,067,638 (5,067,638) 4,112,670 (4,112,670) CAD (268,416) 268,416 (268,416) 268,416 합 계 4,799,222 (4,799,222) 3,844,254 (3,844,254) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부예금 및 변동이자부차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 이자율위험 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결기업의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 현금및현금성자산 6,571,955,674 6,816,080,300 장기금융상품 408,363,750 256,542,250 소계 6,980,319,424 7,072,622,550 단기차입금 40,562,377,823 33,997,447,965 장기차입금(유동성포함) 8,608,310,000 7,958,330,000 소계 49,170,687,823 41,955,777,965 당반기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 변동금리 예금이나 차입금에서 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자수익 69,803,194 (69,803,194) 70,726,226 (70,726,226) 이자비용 (491,706,878) 491,706,878 (419,557,780) 419,557,780 상품가격위험연결기업은 특정상품의 변동성에 영향을 받습니다. 연결기업은 출판부문내 도서 생산을 위해 원재료인 종이를 지속적으로 구매하고 있습니다. 따라서 기초자산위험이 변동할 가능성이 있으나 변동가능성이 미미하다고 판단하여 위험회피를 하고 있지 않습니다. 다만 주기적으로 종이 가격의 변동현황을 분석하는 등 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 경영관리부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결기업의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 지분상품가격변동위험 연결기업의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분 상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결기업의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액은 900백만원입니다. 가치평가시 고려된 사항이 10% 변경하는 경우 연결기업의 자본에 약 90백만원의 효과가 발생합니다. 보고기간말 현재 시장성 지분상품 공정가치 노출액은 61백만원입니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 감소하는 경우 연결기업의 자본 또는 이익에 약 6백만원의 효과가 발생합니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 증가시 자본에는 영향이 발생하지만 손익에는 영향을 미치지 않습니다. 나. 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 매출채권, 미수금 및 보증금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 매출채권고객신용위험은 연결기업의 정책, 절차 및 고객신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하며, 신용한도는 내부등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객신용평가는 다양한 요소를 고려하여 이루어지고 있습니다. 매출채권 금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대해서는 담보 및 다른 형태의 신용보강으로 보증받고 있습니다. 연결기업은 매 보고기간말 현재 주요 고객채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 금융상품 및 예치금 금융기관에 대한 신용위험은 연결기업의 정책에 따라 관리하고 있습니다. 잉여자금투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 반 기 전 기 유동 매출채권 16,291,956,270 18,421,248,716 기타채권 33,772,242 115,969,239 소계 16,325,728,512 18,537,217,955 비유동 기타채권 39,525,030,580 38,535,796,880 합계 55,850,759,092 57,073,014,835 또한, 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 매출채권 및 기타채권의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매출채권 11,961,394,999 3,395,898,259 934,663,012 16,291,956,270 기타유동채권 33,772,242 - - 33,772,242 기타비유동채권 - - 39,525,030,580 39,525,030,580 합계 11,995,167,241 3,395,898,259 40,459,693,592 55,850,759,092 다. 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매입채무 6,110,318,930 - - 6,110,318,930 단기차입금 14,900,000,000 25,662,377,823 - 40,562,377,823 기타유동채무 5,015,474,035 - - 5,015,474,035 기타유동부채 244,573,925 296,043,700 195,879,900 736,497,525 장기차입금(유동성장기부채 포함) 450,020,000 450,020,000 7,708,270,000 8,608,310,000 기타비유동채무 - - 2,156,441,830 2,156,441,830 합계 26,720,386,890 26,408,441,523 10,060,591,730 63,189,420,143 라. 자본관리자본은 연결기업의 지분보유자에게 귀속되는 지분을 포함하고 있습니다.자본관리의 주목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 이자부차입금, 매입채무 및 미지급금의 합에서 현금 및 단기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 이자부 차입금 49,170,687,823 41,955,777,965 매입채무 및 미지급금 11,125,792,965 14,546,073,761 차감: 현금 및 단기금융상품 (9,829,727,879) (10,691,893,024) 순부채 50,466,752,909 45,809,958,702 자기자본 84,157,074,918 84,431,324,727 자기자본 및 순부채 134,623,827,827 130,241,283,429 부채비율 37.49% 35.17% 7. 파생상품거래 현황 보고서 작성기준일 현재 연결실체의 파생상품 체결현황이 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약연결재무정보 제16기 반기, 제15기, 제14기 재무제표는 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성되었습니다. (단위: 원) 구 분 제16기 반기 제15기 제14기 (2017년 6월말) (2016년 12월말) (2015년 12월말) [유동자산] 78,203,776,729 75,661,533,033 66,728,399,860 ㆍ당좌자산 29,069,981,373 30,684,793,532 30,924,235,401 ㆍ재고자산 49,017,321,494 44,976,739,501 35,804,164,459 ㆍ매각예정비유동자산 116,473,862 - - [비유동자산] 101,685,957,411 100,817,052,139 88,398,568,992 ㆍ투자자산 17,077,418,512 20,589,811,147 20,278,940,447 ㆍ유형자산 42,340,476,838 38,476,292,035 35,128,644,080 ㆍ무형자산 2,743,031,481 3,215,152,077 3,362,047,585 ㆍ기타비유동자산 39,525,030,580 38,535,796,880 29,628,936,880 자산총계 179,889,734,140 176,478,585,172 155,126,968,852 [유동부채] 54,814,032,087 53,389,500,301 44,735,403,193 [비유동부채] 15,185,738,239 13,284,210,924 9,003,515,579 부채총계 69,999,770,326 66,673,711,225 53,738,918,772 [자본금] 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 [자본잉여금] 26,322,381,982 26,322,381,982 26,322,381,982 [자본조정] - - - [기타포괄손익누계액] 180,756,827 85,812,304 42,467,844 [이익잉여금] 52,653,936,109 53,023,130,441 48,728,551,641 [비지배주주지분] 25,732,888,896 25,373,549,220 21,294,648,613 자본총계 109,889,963,814 109,804,873,947 101,388,050,080 (2017.01.01 ~2017.06.30) (2016.01.01 ~2016.12.31) (2015.01.01 ~2015.12.31) 매출액 84,572,187,786 163,300,247,607 145,532,696,837 영업이익 4,493,118,606 12,234,817,580 7,969,090,711 계속사업이익 1,198,914,061 9,905,223,344 6,588,677,505 중단사업이익 - - 136,133,100 연결당기순이익 1,198,914,061 9,905,223,344 6,724,810,605 지배주주지분순이익 839,574,385 5,600,122,737 3,699,702,900 비지배주주지분순이익 359,339,676 4,305,100,607 3,025,107,705 주당순이익(원) 84 560 370 연결에 포함된 회사수 3 3 3 [△는 음(-)의 수치임] 2) 재무정보 이용상의 유의점 (연결재무제표 기준) 한국채택국제회계기준 하에서의 전기 대비 연결대상회사 변동내용은 아래과 같습니다. 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 제16기 반기 (주)아트박스(주)스마트앤미디어 - - 제15기 (주)아트박스(주)스마트앤미디어 - - 제14기 (주)아트박스(주)스마트앤미디어 - (주)와이즈캠프닷컴 주1) 제14기중 (주)와이즈캠프닷컴의 소유지분율이 주식매각으로 감소하여 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. 3) 요약재무정보 제16기 반기, 제15기, 제14기 재무제표는 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성되었습니다. (단위: 원) 구 분 제 16 기 반기 제 15 기 제 14 기 (2017년 6월말) (2016년 12월말) (2015년 12월말) [유동자산] 36,364,278,704 36,039,372,506 35,810,096,367 ㆍ당좌자산 22,460,760,254 22,821,642,019 24,685,624,187 ㆍ재고자산 13,738,955,321 13,217,730,487 11,124,472,180 ㆍ매각예정비유동자산 164,563,129 - - [비유동자산] 41,610,199,531 42,139,672,223 42,089,825,832 ㆍ투자자산 22,535,974,912 26,018,108,997 26,565,868,396 ㆍ유형자산 14,718,964,875 12,066,603,482 11,820,351,026 ㆍ무형자산 262,101,744 250,601,744 67,608,410 ㆍ기타비유동자산 4,093,158,000 3,804,358,000 3,635,998,000 자산총계 77,974,478,235 78,179,044,729 77,899,922,199 [유동부채] 3,927,689,026 3,842,221,976 3,799,415,971 [비유동부채] 4,256,854,891 4,126,783,783 4,460,120,348 부채총계 8,184,543,917 7,969,005,759 8,259,536,319 [자본금] 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 [자본잉여금] 26,299,721,397 26,299,721,397 26,299,721,397 [자본조정] - - - [기타포괄손익누계액] △67,693,780 △86,472,280 △83,488,780 [이익잉여금] 38,557,906,701 38,996,789,853 38,424,153,263 자본총계 69,789,934,318 70,210,038,970 69,640,385,880 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2017.01.01 ~2017.06.30) (2016.01.01 ~2016.12.31) (2015.01.01 ~2015.12.31) 매출액 21,987,251,849 47,244,341,824 45,096,628,368 영업이익 502,773,754 1,707,029,745 480,673,823 당기순이익 769,885,565 1,878,180,527 1,379,616,432 주당순이익(원) 77 188 138 [△는 음(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 제16기 2분기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 16 기 반기말 2017.06.30 현재 제 15 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 반기말 제 15 기말 자산 유동자산 78,203,776,729 75,661,533,033 현금및현금성자산 7,817,962,549 8,691,893,024 기타유동금융자산 2,011,765,330 2,000,000,000 만기보유금융자산 1,000,000,000 0 매출채권 16,291,956,270 18,421,248,716 기타유동채권 33,772,242 115,969,239 기타유동자산 1,898,959,002 1,425,593,323 당기법인세자산 15,565,980 30,089,230 재고자산 49,017,321,494 44,976,739,501 매각예정비유동자산 116,473,862 0 비유동자산 101,685,957,411 100,817,052,139 기타비유동금융자산 408,363,750 256,542,250 매도가능금융자산 964,462,770 939,887,770 만기보유금융자산 0 1,000,000,000 지분법적용 투자지분 2,283,162,794 2,489,805,973 투자부동산 13,421,429,198 15,903,575,154 유형자산 42,340,476,838 38,476,292,035 무형자산 2,743,031,481 3,215,152,077 기타비유동채권 39,525,030,580 38,535,796,880 자산총계 179,889,734,140 176,478,585,172 부채 유동부채 54,814,032,087 53,389,500,301 매입채무 6,110,318,930 8,127,175,347 기타유동채무 5,015,474,035 6,418,898,414 단기차입금 40,562,377,823 33,997,447,965 기타유동부채 1,438,495,144 1,607,578,982 반품충당부채 201,371,446 183,779,234 당기법인세부채 585,954,709 1,254,580,359 유동성장기부채 900,040,000 1,800,040,000 비유동부채 15,185,738,239 13,284,210,924 장기차입금 7,708,270,000 6,158,290,000 기타비유동채무 2,156,441,830 2,202,648,020 퇴직급여채무 492,430,905 285,286,484 이연법인세부채 4,828,595,504 4,637,986,420 부채총계 69,999,770,326 66,673,711,225 자본 자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 자본잉여금 26,322,381,982 26,322,381,982 기타포괄손익누계액 180,756,827 85,812,304 이익잉여금 52,653,936,109 53,023,130,441 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 84,157,074,918 84,431,324,727 비지배지분 25,732,888,896 25,373,549,220 자본총계 109,889,963,814 109,804,873,947 자본과부채총계 179,889,734,140 176,478,585,172 연결 포괄손익계산서 제 16 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 15 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 반기 제 15 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 38,508,096,780 84,572,187,786 37,821,025,305 79,963,187,598 매출원가 19,259,386,540 42,094,980,161 19,492,188,833 41,922,762,230 매출총이익 19,248,710,240 42,477,207,625 18,328,836,472 38,040,425,368 판매비와관리비 18,810,508,491 37,984,089,019 16,731,412,796 32,711,293,696 영업이익(손실) 438,201,749 4,493,118,606 1,597,423,676 5,329,131,672 기타수익 270,342,771 913,078,231 150,797,055 741,289,806 기타비용 627,581,325 1,041,581,316 308,620,512 613,304,423 금융수익 46,923,145 123,472,484 85,750,295 148,766,859 금융비용 298,678,783 575,575,171 228,570,467 460,695,650 관계기업지분법이익 81,653,859 81,653,859 13,463,545 19,543,381 관계기업지분법손실 (150,452,400) 261,106,274 (94,237,617) 108,232,765 법인세비용차감전순이익(손실) 61,313,816 3,733,060,419 1,404,481,209 5,056,498,880 법인세비용 1,571,973,849 2,534,146,358 (205,627,931) 736,666,375 당기순이익(손실) (1,510,660,033) 1,198,914,061 1,610,109,140 4,319,832,505 기타포괄손익 57,872,784 (13,824,194) 13,346,102 (4,435,618) 매도가능금융자산평가손익 17,925,000 24,075,000 (3,825,000) 7,517,196 매도가능금융자산평가손익 법인세효과 (3,943,500) (5,296,500) 841,500 610,500 당기손익으로 재분류되는 지분법 자본변동 8,394,328 89,283,098 (42,117,192) 24,915,316 당기손익으로 재분류되는 지분법 자본변동과 관련된 법인세 2,664,946 (13,117,075) 7,545,504 (5,049,625) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 계 25,040,774 94,944,523 (37,555,188) 27,993,387 확정급여제도의 재측정요소 42,092,320 (139,447,073) 65,258,065 (41,575,647) 확정급여제도의 재측정요소 법인세효과 (9,260,310) 30,678,356 (14,356,775) 9,146,642 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 계 32,832,010 (108,768,717) 50,901,290 (32,429,005) 총포괄손익 (1,452,787,249) 1,185,089,867 1,623,455,242 4,315,396,887 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업수유주지분 당기순이익 (441,603,275) 839,574,385 1,120,866,970 2,386,861,403 비지배지분 당기순이익 (1,069,056,758) 359,339,676 489,242,170 1,932,971,102 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 포괄손익 (383,730,491) 825,750,191 1,134,213,072 2,382,425,785 비지배지분 포괄손익 (1,069,056,758) 359,339,676 489,242,170 1,932,971,102 주당이익 기본주당이익(손실) (44) 84 112 239 연결 자본변동표 제 16 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 15 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2016.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,322,381,982 42,467,844 48,728,551,641 80,093,401,467 21,294,648,613 101,388,050,080 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 0 0 0 2,386,861,403 2,386,861,403 1,932,971,102 4,319,832,505 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 8,127,696 0 8,127,696 0 8,127,696 지분법자본변동 0 0 19,865,691 0 19,865,691 0 19,865,691 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (32,429,005) (32,429,005) 0 (32,429,005) 총포괄손익 0 0 27,993,387 2,354,432,398 2,382,425,785 1,932,971,102 4,315,396,887 연차배당 0 0 0 (1,300,000,000) (1,300,000,000) (226,200,000) (1,526,200,000) 2016.06.30 (기말자본) 5,000,000,000 26,322,381,982 70,461,231 49,782,984,039 81,175,827,252 23,001,419,715 104,177,246,967 2017.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,322,381,982 85,812,304 53,023,130,441 84,431,324,727 25,373,549,220 109,804,873,947 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 0 0 0 839,574,385 839,574,385 359,339,676 1,198,914,061 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 18,778,500 0 18,778,500 0 18,778,500 지분법자본변동 0 0 76,166,023 0 76,166,023 0 76,166,023 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (108,768,717) (108,768,717) 0 (108,768,717) 총포괄손익 0 0 94,944,523 730,805,668 825,750,191 359,339,676 1,185,089,867 연차배당 0 0 0 (1,100,000,000) (1,100,000,000) 0 (1,100,000,000) 2017.06.30 (기말자본) 5,000,000,000 26,322,381,982 180,756,827 52,653,936,109 84,157,074,918 25,732,888,896 109,889,963,814 연결 현금흐름표 제 16 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 15 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 반기 제 15 기 반기 영업활동현금흐름 (983,994,396) 5,158,282,816 당기순이익 1,198,914,061 4,319,832,505 비현금항목의 조정 8,486,114,850 6,096,895,647 운전자본의 조정 (7,174,849,945) (4,641,284,664) 이자수취 111,308,704 31,516,022 이자지급 (638,107,173) (578,319,160) 배당금수취 18,000,000 36,000,000 법인세납부(환급) (2,985,374,893) (106,357,534) 투자활동현금흐름 (6,005,374,406) (6,823,197,880) 단기금융상품의 취득 (11,765,330) 0 장기금융상품의 취득 (151,821,500) (71,821,500) 매도가능금융자산의 취득 (500,000) 0 투자부동산의 취득 0 (38,791,656) 건물의 취득 0 (36,208,344) 임차시설물의 취득 (4,574,508,179) (3,218,894,000) 구축물의 취득 (12,800,000) 0 차량운반구의 취득 (82,012,748) (74,469,210) 공기구비품의 취득 (504,848,170) (687,956,348) 금형의 취득 0 (186,000,000) 임차권리금의 취득 (15,000,000) (490,000,000) 소프트웨어의 취득 (26,760,000) (182,824,094) 보증금의 증가 (2,121,733,700) (3,010,400,000) 단기대여금의 회수 10,000,000 0 차량운반구의 처분 17,090,909 32,727,272 공기구비품의 처분 63,050 0 회원권의 처분 11,400,000 0 임차권리금의 감소 330,000,000 0 보증금의 감소 1,127,500,000 1,141,440,000 임차시설물의 감소 321,262 0 재무활동현금흐름 6,114,909,858 1,331,388,293 배당금지급 (1,100,000,000) (1,526,200,000) 단기차입금의 상환 (22,547,447,965) (36,342,411,707) 유동성장기부채의 상환 (1,350,020,000) (2,500,000,000) 단기차입금의 증가 29,112,377,823 41,700,000,000 장기차입금의 증가 2,000,000,000 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 528,469 83,781 현금및현금성자산의순증가(감소) (873,930,475) (333,442,990) 기초현금및현금성자산 8,691,893,024 12,258,394,931 기말현금및현금성자산 7,817,962,549 11,924,951,941 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요1.1 지배기업의 개요주식회사 삼성출판사(이하 "지배기업"이라 함)는 국내에 종속기업을 보유하고 있는 회사로서 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 2002년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사 에프앤에프의 출판사업부문과 고속도로 휴게소사업부문이 분할되어 설립되었습니다. 지배기업의 본사는 서울특별시 서초구 명달로 94(서초동)에 위치하고 있으며, 출판사업, 휴게소사업 및 임대사업을 주요사업으로 영위하며, 2002년 8월 5일에 증권거래소에 상장되었습니다.지배기업은 2008년 5월 21일을 기준일로 하여 유통주식수의 확대를 통한 거래 활성화를 목적으로 10:1의 비율로 보통주주식을 액면분할하여 2008년 6월 5일자로 변경상장하였으며, 당반기말 현재 지배기업의 납입자본금은 50억원입니다. 지배기업의 주요주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 김진용 4,743,790 47.44% 김민석 652,542 6.53% 김우석 501,140 5.01% 김미재 370,810 3.71% 김종규 328,080 3.28% 김진욱 97,770 0.98% 기타 3,305,868 33.05% 합계 10,000,000 100.00% 1.2 종속기업의 현황 1.2.1 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 소재지 결산월 업종 당반기말 전기말 (주)아트박스 (*1) 46.45% 46.45% 대한민국 12월 문구 및 패션디자인제품 제조업 (주)스마트앤미디어 95.31% 95.31% 대한민국 12월 애니메이션 제작업 (*1) 해당 종속기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 과거 3년간 주주총회 의결 양상을 고려시 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단됩니다. 1.2.2 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다 (당반기) (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 영업손익 당기손익 총포괄손익 (주)아트박스 108,133,015,711 60,075,652,247 48,057,363,464 62,957,047,970 3,993,423,815 671,209,174 671,209,174 (주)스마트앤미디어 35,566,698 86,191,251 (50,624,553) 457,666 (2,152,873) (2,141,138) (2,141,138) (전기) (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 영업손익 당기순이익 총포괄이익 (주)아트박스 104,435,254,153 57,049,099,863 47,386,154,290 116,502,595,582 10,540,592,128 8,040,273,613 8,040,273,613 (주)스마트앤미디어 38,973,489 87,456,904 (48,483,415) 6,219,630 (11,898,293) (11,877,068) (11,877,068) 1.2.3 연결범위의 변동당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 당반기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 1.2.4 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 비지배지분에 배분된 반기순손익 누적비지배지분 비지배지분에지급한 배당금 (주)아트박스 359,440,140 25,735,264,242 - (주)스마트앤미디어 (100,464) (2,375,346) - 합 계 359,339,676 25,732,888,896 - 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 반기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 이연법인세자산의 실현 가능성 검토를 위해 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때, 차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 했습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 반기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. (2) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결실체의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적평가방법을통해 결정됩니다. 보험수리적평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매보고기간말마다 검토됩니다.적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률은 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'2015년 9월 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 연결재무상태표상 금융상품의 중요성과 주영업활동 등을 고려할 때, 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하며, 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고를 위한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업, 동 기준서를 적용할 경우 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향 분석을 진행 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 보고기간일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 연결재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 분석중에 있습니다 (다) 기업회계기준서 제1102호(개정) '주식기준보상' 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 반기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다, 3. 현금및현금성자산과 기타금융자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 현금및현금성자산 현 금 229,380,681 367,962,341 보통예금 등 7,588,581,868 8,323,930,683 합 계 7,817,962,549 8,691,893,024 기타금융자산 단기금융상품 2,011,765,330 2,000,000,000 장기금융상품 408,363,750 256,542,250 합 계 2,420,129,080 2,256,542,250 4. 매출채권4.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 매 출 채 권 17,327,002,173 19,554,822,233 대손충당금 (1,035,045,903) (1,133,573,517) 합 계 16,291,956,270 18,421,248,716 4.2 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당 반 기 전 기 6개월이내 11,961,394,999 14,571,719,747 6~12개월 3,395,898,259 2,839,547,234 1 년 초 과 1,969,708,915 2,143,555,252 소 계 17,327,002,173 19,554,822,233 대손충당금 (1,035,045,903) (1,133,573,517) 합 계 16,291,956,270 18,421,248,716 4.3 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 1,133,573,517 1,097,866,190 손상차손인식 및 환입 (98,527,614) 35,707,327 채권과 제각처리 - - 기말금액 1,035,045,903 1,133,573,517 5. 기타채권5.1 보고기간종료일 현재 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 유동 미수금 59,907,017 137,705,862 대손충당금 (36,134,775) (36,736,623) 단기대여금 10,000,000 77,240,000 대손충당금 - (62,240,000) 소 계 33,772,242 115,969,239 비유동 장기대여금 60,000,000 65,000,000 보증금 39,465,030,580 38,470,796,880 소 계 39,525,030,580 38,535,796,880 합 계 39,558,802,822 38,651,766,119 5.2 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 미수금 단기대여금 합계 미수금 단기대여금 합계 기초금액 36,736,623 62,240,000 98,976,623 776,058 - 776,058 손상차손인식 및 환입 (601,848) - (601,848) 35,960,565 62,240,000 98,200,565 채권과 제각처리 - (62,240,000) (62,240,000) - - - 기말금액 36,134,775 - 36,134,775 36,736,623 62,240,000 98,976,623 5.3 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 6개월 미만 6~12개월 1년 초과 당반기 39,558,802,822 33,772,242 - 39,525,030,580 전 기 38,651,766,119 108,469,239 7,500,000 38,535,796,880 6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 상품 17,644,497,836 16,202,301,607 상품평가충당금 (12,454,213) (8,061,581) 제품 27,713,526,570 24,188,888,735 제품평가충당금 (704,293,393) (570,810,851) 재공품 3,002,681,225 3,697,621,536 원재료 1,389,716,199 1,429,707,593 원재료평가충당금 (187,475,276) (147,659,487) 부재료 163,349,494 180,205,903 저장품 7,773,052 4,546,046 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은가액으로 측정한 총 재고자산 49,017,321,494 44,976,739,501 한편 당반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 563,579,503원(전기 : 977,455,651원)입니다. 7. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 유동 미수수익 23,388,817 44,608,607 선급금 1,847,550,687 1,318,153,304 선급비용 28,019,498 62,831,412 합 계 1,898,959,002 1,425,593,323 8. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 지분율 당 반 기 전 기 취득원가 공정가치 장부금액 평가손실 손상차손 장부금액 유진투자증권 0.02% 147,386,898 60,600,000 60,600,000 (86,786,898) - 36,525,000 (주) 나눔로또 (*1) 2.99% 900,000,000 - 900,000,000 - - 900,000,000 (주) 퀸시 (*2) 12.00% 300,029,475 1,000 1,000 - (300,028,475) 1,000 블루아이스코리아(*2,*3) 29.41% 150,000,000 1,000 1,000 - (149,999,000) 1,000 한국문구협동조합 - 3,860,770 - 3,860,770 - - 3,360,770 합 계 1,501,277,143 60,602,000 964,462,770 (86,786,898) (450,027,475) 939,887,770 (*1) 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (*2) 연결기업은 해당 지분증권에 대하여 공정가치와 취득원가와의 차이 300,028천원 및 149,999천원을 전기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다.(*3) 주식회사의외부감사에관한법률 적용대상이 아닌 피투자회사에 대한 투자회사의 지분변동액이 중요하지 않으므로 지분법 회계처리를 적용하지 않고 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.당반기 및 전기 중 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따라 자본(기타포괄손익)으로 인식된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초잔액 평가증감액 손익반영액 반기말잔액 자본에 가감되는 법인세효과 및 비지배지분 매도가능금융자산평가손익 당반기 (96,065,636) 24,075,000 - (71,990,636) 5,837,196 (66,153,440) 전기 (92,240,636) (3,825,000) - (96,065,636) 11,133,696 (84,931,940) 연결기업은 당반기 중 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 연결기업은 유의적 하락 또는 지속적 하락여부를 판단하기 위하여 과거 공정가치가 원가 이하로 하락한 정도 및 지속기간을 고려하고 있습니다. 9. 만기보유금융자산보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 만기일 이자율 당 반 기 전 기 유진투자증권 후순위채권 1,000,000,000 2018-03-12 6.2% 1,000,000,000 1,000,000,000 유동성대체 (1,000,000,000) - 소계 - 1,000,000,000 보고기간종료일 현재 만기가 1년이내로 도래하여 유동성 대체하였습니다. 10. 금융상품의 구분 및 공정가치 10.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 당반기 전기 당반기 전기 금융자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 7,817,962,549 8,691,893,024 7,817,962,549 8,691,893,024 대여금및수취채권 매출채권 16,291,956,270 18,421,248,716 16,291,956,270 18,421,248,716 기타유동금융자산 2,011,765,330 2,000,000,000 2,011,765,330 2,000,000,000 기타유동채권 33,772,242 115,969,239 33,772,242 115,969,239 기타유동자산 23,388,817 44,608,607 23,388,817 44,608,607 기타비유동금융자산 408,363,750 256,542,250 408,363,750 256,542,250 기타비유동채권 39,525,030,580 38,535,796,880 39,525,030,580 38,535,796,880 매도가능금융자산 매도가능증권 964,462,770 939,887,770 964,462,770 939,887,770 만기보유금융자산 만기보유증권 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 합 계 68,076,702,308 70,005,946,486 68,076,702,308 70,005,946,486 금융부채 상각후원가로평가하는 금융부채 매입채무 6,110,318,930 8,127,175,347 6,110,318,930 8,127,175,347 기타유동채무 5,015,474,035 6,418,898,414 5,015,474,035 6,418,898,414 단기차입금 40,562,377,823 33,997,447,965 40,562,377,823 33,997,447,965 기타유동부채 736,497,525 922,701,539 736,497,525 922,701,539 유동성장기부채 900,040,000 1,800,040,000 900,040,000 1,800,040,000 장기차입금 7,708,270,000 6,158,290,000 7,708,270,000 6,158,290,000 기타비유동채무 2,156,441,830 2,202,648,020 2,156,441,830 2,202,648,020 합 계 63,189,420,143 59,627,201,285 63,189,420,143 59,627,201,285 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. - 현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 매출채권, 기타유동채권, 기타유동자산, 매 입채무, 단기차입금, 기타유동채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금 액이 공정가치와 유사하다고 판단하였습니다. - 연결기업은 이자율, 고객의 개인신용도등의 변수에 기초하여 고정이자부 및 변동 이자부 대여금 및 차입금을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금에 예상되 는 손실에 대비한 충당금을 적립하였습니다. 당기말 현재 동 충당금을 차감한 대 여금 금액은 이들의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다. - 상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타금융부채, 금융리스부채 및 기타비 유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔 여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. - 매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용 하여 측정되었습니다. 공정가치 평가는 경영진에게 예상 현금흐름, 할인율, 신용 위험 및 변동성과 같은 평가모형의 투입변수에 대한 가정을 하도록 요구하고 있습 니다. 일정한 범위내의 다양한 추정치에 대한 확률은 합리적으로 평가될 수 있으 며 비상장 지분증권의 공정가치에 대한 경영진의 추정에 사용될 수 있습니다. - 연결기업의 이자부차입금의 공정가치는 보고기간말 현재 발행자의 차입이자율을 고려한 할인율을 적용한 현금흐름할인법을 이용하여 결정하고 있습니다. 당기말 현재의 자기 불이행위험은 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 10.2 공정가치 측정 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당반기말 : 매도가능금융자산 60,600,000 2,000 - 60,602,000 전기말 : 매도가능금융자산 36,525,000 2,000 - 36,527,000 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결기업은 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결기업은 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공 정가치는 수준2로 분류됩니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 10.3 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 매도가능금융자산 2,000 현금흐름 할인모형 할인율 10.4 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 원) 구 분 대여금및수취채권(기타금융부채) 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 (금융수익) 이자수익 59,088,914 - 31,000,000 90,088,914 외화환산이익 2,234,659 - - 2,234,659 외환차익 13,148,911 - - 13,148,911 배당금수익 - 18,000,000 - 18,000,000 합 계 74,472,484 18,000,000 31,000,000 123,472,484 (금융비용) 이자비용 562,523,259 - - 562,523,259 외화환산손실 3,902,375 - - 3,902,375 외환차손 9,149,537 - - 9,149,537 합 계 575,575,171 - - 575,575,171 (전반기) (단위: 원) 구 분 대여금및수취채권(기타금융부채) 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 (금융수익) 이자수익 61,968,147 - 31,000,000 92,968,147 외화환산이익 19,505,882 19,505,882 외환차익 292,830 - - 292,830 배당금수익 - 36,000,000 36,000,000 합 계 81,766,859 36,000,000 31,000,000 148,766,859 (금융비용) 이자비용 446,698,674 - - 446,698,674 외환차손 478,962 - - 478,962 매출채권처분손실 13,518,014 - - 13,518,014 합 계 460,695,650 - - 460,695,650 11. 관계기업투자11.1 보고기간종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 소재지 결산월 업종 당반기말 전기말 스마트스터디(주) 25.16% 25.16% 대한민국 12월 모바일앱 플랫폼 운영업 (주)와이즈캠프닷컴(*1) 30.26% 30.26% 대한민국 12월 원격지원교육서비스업 (*1) 보고기간종료일후 2017년 7월에 관계기업주식 전부를 694백만원에 매각하였습니다. 이에 연결실체는 장부상금액을 매각예정비유동자산으로 계정재분류 하였습니다. 11.2 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업손익 당기손익 스마트스터디(주) 31,272,551,874 22,197,436,408 9,075,115,466 11,113,505,398 1,102,259,306 160,562,246 ㈜와이즈캠프닷컴 6,578,315,661 6,193,417,897 384,897,764 6,031,739,199 (952,830,314) (862,847,834) (전기) (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업손익 당기손익 스마트스터디(주) 27,823,851,862 19,310,283,932 8,513,567,930 17,525,282,696 1,589,599,057 1,047,890,347 ㈜와이즈캠프닷컴 7,949,521,253 6,799,789,733 1,149,731,520 15,252,244,141 206,307,563 (323,778,040) 11.3 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 원) 회사명 기말순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 영업권 내부거래 장부금액 스마트스터디(주) 9,075,115,466 25.16% 2,283,162,794 - - 2,283,162,794 ㈜와이즈캠프닷컴 384,897,764 30.26% 116,473,862 - - 116,473,862 (전기) (단위: 원) 회사명 기말순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 영업권 내부거래 장부금액 스마트스터디(주) 8,513,567,930 25.16% 2,141,885,865 - - 2,141,885,865 (주)와이즈캠프닷컴 1,149,731,520 30.26% 347,920,108 - - 347,920,108 11.4 보고기간종료일 현재 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법처분이익 지분법처분손실 지분법자본변동 기말 스마트스터디(주) 2,141,885,865 - 81,653,859 - - 59,623,070 2,283,162,794 (주)와이즈캠프닷컴 347,920,108 - (261,106,274) - - 29,660,028 116,473,862 합계 2,489,805,973 - (179,452,415) - - 89,283,098 2,399,636,656 (전기) (단위: 원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법처분이익 지분법처분손실 지분법자본변동 기말 스마트스터디(주) 1,840,642,246 - 263,633,478 - - 37,610,141 2,141,885,865 (주)와이즈캠프닷컴 439,198,685 - (97,978,432) - - 6,699,855 347,920,108 합계 2,279,840,931 - 165,655,046 - - 44,309,996 2,489,805,973 12. 유형자산보고기간종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 차량운반구 임차시설물 공기구비품 기타의유형자산 합계 취득원가 전 기 초 12,190,030,535 12,267,671,660 554,516,707 924,072,368 321,243,973 1,257,204,629 22,223,783,403 9,450,596,847 3,272,547,000 62,461,667,122 기중 취득 - 36,208,344 9,200,000 2,900,000 - 100,363,735 7,907,226,500 1,403,047,570 219,000,000 9,677,946,149 기중 처분 - - - - - (331,985,874) (739,223,995) (69,651,252) - (1,140,861,121) 대체(주1) (106,504,003) (199,180,109) - - - - - - - (305,684,112) 전 기 말 12,083,526,532 12,104,699,895 563,716,707 926,972,368 321,243,973 1,025,582,490 29,391,785,908 10,783,993,165 3,491,547,000 70,693,068,038 기중 취득 - - - 12,800,000 - 82,012,748 4,574,508,179 504,848,170 - 5,174,169,097 기중 처분 - - - - - (85,033,149) (264,333,262) (24,007,050) - (373,373,461) 대체(주1) 1,238,994,007 1,558,132,809 - - - - - - - 2,797,126,816 당반기말 13,322,520,539 13,662,832,704 563,716,707 939,772,368 321,243,973 1,022,562,089 33,701,960,825 11,264,834,285 3,491,547,000 78,290,990,490 (단위: 원) 구분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 차량운반구 임차시설물 공기구비품 기타의유형자산 합계 감가상각누계액 전 기 초 - 5,715,600,336 297,153,563 319,809,264 317,674,764 1,022,667,409 9,713,813,783 7,267,598,259 2,678,705,664 27,333,023,042 감가상각비 - 428,870,885 14,195,788 46,215,701 1,225,000 114,363,240 4,221,481,301 934,978,714 139,916,665 5,901,247,294 기중 처분 - - - - - (313,945,392) (567,884,399) (52,924,876) - (934,754,667) 대체(주1) - (82,739,666) - - - - - - - (82,739,666) 전 기 말 - 6,061,731,555 311,349,351 366,024,965 318,899,764 823,085,257 13,367,410,685 8,149,652,097 2,818,622,329 32,216,776,003 감가상각비 - 236,063,774 7,232,061 20,157,418 612,500 43,074,008 2,725,571,848 482,676,727 76,400,000 3,591,788,336 기중 처분 - - - - - (81,062,070) (221,261,995) (20,802,399) - (323,126,464) 대체(주1) - 465,075,777 - - - - - - - 465,075,777 당반기말 - 6,762,871,106 318,581,412 386,182,383 319,512,264 785,097,195 15,871,720,538 8,611,526,425 2,895,022,329 35,950,513,652 (단위: 원) 구분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 차량운반구 임차시설물 공기구비품 기타의유형자산 합계 순장부금액 당반기말 13,322,520,539 6,899,961,598 245,135,295 553,589,985 1,731,709 237,464,894 17,830,240,287 2,653,307,860 596,524,671 42,340,476,838 전기말 12,083,526,532 6,042,968,340 252,367,356 560,947,403 2,344,209 202,497,233 16,024,375,223 2,634,341,068 672,924,671 38,476,292,035 (주1) 대체금액은 유형자산과 투자부동산의 대체입니다. 13. 투자부동산13.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 전 기 초 8,745,346,110 10,921,709,887 (3,684,545,444) 7,237,164,443 15,982,510,553 기중취득(감가상각비) - 38,791,656 (340,671,501) (301,879,845) (301,879,845) 기중 처분 - - - - - 대 체 106,504,003 199,180,109 (82,739,666) 116,440,443 222,944,446 전 기 말 8,851,850,113 11,159,681,652 (4,107,956,611) 7,051,725,041 15,903,575,154 기중취득(감가상각비) - - (150,094,917) (150,094,917) (150,094,917) 기중 처분 - - - - - 대 체 (1,238,994,007) (1,558,132,809) 465,075,777 (1,093,057,032) (2,332,051,039) 당 반 기 말 7,612,856,106 9,601,548,843 (3,792,975,751) 5,808,573,092 13,421,429,198 13.2 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 투자부동산으로부터의 임대수익 774,702,191 634,394,941 임대수익 발생 직접 운영비용 (436,743,055) (479,559,072) 합 계 337,959,136 154,835,869 투자부동산은 상각후 취득원가로 표시되어 있으며, 정액법(내용연수 20~40년)에 의해 상각하고 있습니다. 13.3 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 토지 7,612,856,106 13,895,095,181 건물 5,808,573,092 5,808,573,092 합계 13,421,429,198 19,703,668,273 투자부동산 중 토지는 국토해양부에서 고시한 표준지공시지가를 기준으로 측정하였으나, 건물은 비교될만한 시장거래 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정이 가능하지 않아 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다. 14. 무형자산보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 사용수익기부자산 회원권 산업재산권 소프트웨어 영업권 임차권리금 합계 취득원가 전 기 초 261,309,061 1,015,860,000 58,392,376 1,016,304,500 177,919,312 8,167,710,000 10,697,495,249 기중 취득 - 158,410,000 - 184,244,094 - 865,000,000 1,207,654,094 기중 처분 - - - - - (470,000,000) (470,000,000) 손상 차손 - - - - - - - 전 기 말 261,309,061 1,174,270,000 58,392,376 1,200,548,594 177,919,312 8,562,710,000 11,435,149,343 기중 취득 - - - 26,760,000 - 15,000,000 41,760,000 기중 처분 - (11,400,000) - - - (220,000,000) (231,400,000) 손상 차손 - - - - - - - 당반기 말 261,309,061 1,162,870,000 58,392,376 1,227,308,594 177,919,312 8,357,710,000 11,245,509,343 (단위: 원) 구분 사용수익기부자산 회원권 산업재산권 소프트웨어 영업권 임차권리금 합계 상각비 및 손상차손 전 기 초 261,308,061 - 58,390,376 766,467,919 177,918,312 6,071,362,996 7,335,447,664 무형자산상각비 - - - 159,478,269 - 1,195,070,333 1,354,548,602 기중처분 - - - - - (469,999,000) (469,999,000) 손상차손 - - - - - - - 전 기 말 261,308,061 - 58,390,376 925,946,188 177,918,312 6,796,434,329 8,219,997,266 무형자산상각비 - - - 47,183,594 - 418,630,335 465,813,929 기중처분 - - - - - (183,333,333) (183,333,333) 손상차손 - - - - - - - 당반기 말 261,308,061 - 58,390,376 973,129,782 177,918,312 7,031,731,331 8,502,477,862 (단위: 원) 구분 사용수익기부자산 회원권 산업재산권 소프트웨어 영업권 임차권리금 합계 순장부금액 당반기말 1,000 1,162,870,000 2,000 254,178,812 1,000 1,325,978,669 2,743,031,481 전기말 1,000 1,174,270,000 2,000 274,602,406 1,000 1,766,275,671 3,215,152,077 비한정 내용연수를 가진 회원권은 손상검사를 위해 영업부문이자 보고부문인 6개의 현금창출단위(출판부문, 고속도로휴게소부문, 임대부문, 온라인교육부문, 문구잡화부문 및 애니메이션부문)에 배분되었습니다.연결기업은 당반기말 및 전기말 시점에 수행하는 손상검사를 실시하였습니다. 연결기업은 자산손상을 시사하는 징후를 검토하면서 여러 다른 징후들과 함께 자산손상 징후를 검토였으나 자산손상을 시사하는 징후를 발견하지 못하였습니다. 따라서 비한정 내용연수를 가진 회원권에 대해서 자산손상을 인식하지 않았습니다. 15. 매입채무, 기타채무 및 기타부채15.1 보고기간종료일 현재 매입채무, 기타채무 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 매입채무 6,110,318,930 8,127,175,347 단기차입금 40,562,377,823 33,997,447,965 기타유동채무 - 미지급금 5,015,474,035 6,418,898,414 기타유동부채 - 선수금 311,624,378 295,779,879 - 예수금 311,605,241 308,882,625 - 미지급비용 736,497,525 922,701,539 - 선수수익 78,768,000 80,214,939 기타유동부채 계 1,438,495,144 1,607,578,982 유동성장기부채 900,040,000 1,800,040,000 장기차입금 7,708,270,000 6,158,290,000 기타비유동채무 - 장기성예수보증금 2,156,441,830 2,202,648,020 15.2 단기차입금 (단위 : 원) 차입금의 종류 차입처 이자율 당반기 전기 운영자금 신한은행 2.63 ~ 3.16% 4,662,377,823 4,997,447,965 외환은행 2.71% 5,000,000,000 6,000,000,000 하나은행 2.94~3.08% 3,000,000,000 - 우리은행 2.65% 5,000,000,000 5,000,000,000 농협은행 2.95% 3,500,000,000 2,000,000,000 산업은행 2.33 ~ 2.61% 8,000,000,000 8,000,000,000 종속기업대표이사 2.30% 5,800,000,000 5,000,000,000 기타특수관계자 2.30% 5,600,000,000 3,000,000,000 합 계 40,562,377,823 33,997,447,965 15.3 장기차입금 (단위 : 원) 차입금의 종류 차입처 이자율 당반기 전기 상환방법 운영자금 하나은행 2.41% - 1,000,000,000 일시상환 국민은행 2.77 ~ 2.82% 4,000,000,000 2,000,000,000 분할상환 신한은행 2.57~2.73% 2,900,000,000 3,000,000,000 분할상환 농협 2.64% 1,708,310,000 1,958,330,000 분할상환 합 계 8,608,310,000 7,958,330,000 차감 : 유동성대체 (900,040,000) (1,800,040,000) 잔 액 7,708,270,000 6,158,290,000 15.4 장기차입금의 상환계획 (단위 : 원) 종 류 당반기말잔액 2018년 6월 2019년 6월 2020년 6월 2020년 6월이후 장기차입금 8,608,310,000 900,040,000 1,800,000,000 2,700,000,000 3,208,270,000 15.5 마일리지충당부채당반기 및 전기 중 마일리지충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 마일리지충당부채 80,214,939 47,315,860 (48,762,799) 78,768,000 67,373,012 148,312,627 (135,470,700) 80,214,939 16. 반품충당부채당반기 및 전기 중 반품충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 반품충당부채 183,779,234 201,371,446 (183,779,234) 201,371,446 175,430,507 8,348,727 - 183,779,234 연결기업은 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고매출총이익에 해당하는 금액은 반품충당부채로 설정하고 있으며, 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 관련 충당부채에 추가로 반영하고 있습니다. 17. 퇴직급여연결기업은 확정기여퇴직연금제도 및 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 연결기업은 근로자퇴직급여보장법에 따라 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 제도하에서 최종급여지급액은 은퇴 후 급여 지급시 소비자 물가지수를 반영하여 조정되어야 합니다. 제공되는 급여의 수준은 퇴직시 종업원의 근무기간 및 급여에 따라 산정됩니다. 확정급여연금제도는 별도로 관리되는 기금에 기여금을 적립할 것을 요구하고 있습니다. 연금부채는 소비자물가지수에 따라 조정되므로, 퇴직급여제도는 국내의 물가상승율,이자율위험 변동에 노출되어 있습니다.17.1 당반기 및 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 퇴직급여 설정액 및 지급액 716,652,230 662,242,530 17.2 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기근무원가 331,682,202 314,402,439 이자원가 69,299,946 69,261,465 사외적립자산의 기대수익 (63,242,070) (64,256,838) 합 계 337,740,078 319,407,066 17.3 연결기업의 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 확정급여채무 5,621,184,089 5,347,400,715 사외적립자산 (5,128,753,184) (5,062,114,231) 퇴직급여부채 492,430,905 285,286,484 17.4 기중 연결기업의 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 5,347,400,715 4,990,979,783 당기근무원가 331,682,202 639,074,865 이자원가 69,299,946 141,481,038 계열사전출액 (19,930,990) - 확정급여부채의 재측정요소 105,622,006 (40,901,001) 급여지급액 (212,889,790) (383,233,970) 기말 5,621,184,089 5,347,400,715 17.5 기중 연결기업의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 5,062,114,231 4,773,107,763 사외적립자산 납부액 300,000,000 600,000,000 기대수익 63,242,070 129,783,771 계열사전출액 (19,930,990) - 확정급여부채의 재측정요소 (33,825,067) (48,008,613) 급여지급액 (242,847,060) (392,768,690) 기말 5,128,753,184 5,062,114,231 17.6 연결기업의 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 단기금융상품 5,128,753,184 5,128,753,184 5,062,114,231 5,062,114,231 17.7 당반기와 전기 중 확정급여부채를 산정하기 위해 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 전 기 할인율 2.65% 2.65% 사외적립자산 기대수익율 2.65% 2.65% 임금상승율 4.26% 4.30% 17.8 주요보험수리적 손익에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구분 당 반 기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 할인율의 변동 (236,631,688) 269,909,773 (224,407,023) 256,662,906 임금상승률의변동 267,909,677 (239,411,805) 254,764,100 (227,046,407) 18. 자본18.1 당반기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(전기 : 40,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 10,000,000주(전기 : 10,000,000주) 및 500원(전기 : 500원)입니다. 18.2 자본잉여금 (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 설립시 (*1) 26,162,909,832 26,162,909,832 자기주식처분이익 136,811,565 136,811,565 종속기업 유상감자 (*2) 91,187,382 91,187,382 종속기업 유상증자 (*3) (68,526,797) (68,526,797) 합 계 26,322,381,982 26,322,381,982 (*1) 지배기업의 분할 당시 분할회사로부터 인수한 순자산의 장부금액 31,822,162,648원과 지배기업의 자본금 50억원에 지배기업으로 이전되는 투자유가증권평가손익(당시자본조정 계정) 659,252,816원을 가산한 금액인 5,659,252,816원과의 차이금액 26,162,909,832원을 주식발행초과금으로 처리하였습니다.(*2) 종속기업의 유상감자로 지배기업의 소유지분이 감소하였으나, 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 않았다고 판단하여 자본거래로 처리하였습니다.(*3) 종속기업 유상증자로 인한 취득대가와 추가 취득지분의 차이금액을 자본거래로 처리하였습니다. 18.3 납입자본 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전기 보통주자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 주식발행초과금 26,162,909,832 26,162,909,832 기타자본잉여금 159,472,150 159,472,150 합 계 26,322,381,982 26,322,381,982 매도가능금융자산평가손익 (66,153,440) (84,931,940) 지분법자본변동 246,910,267 170,744,244 합 계 180,756,827 85,812,304 18.4 보고기간 종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 법정적립금(주1) 2,500,000,000 2,500,000,000 임의적립금 34,000,000,000 34,000,000,000 미처분이익잉여금 16,153,936,109 16,523,130,441 합 계 52,653,936,109 53,023,130,441 (주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 당반기말 현재 지배기업의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 19. 배당금19.1 지배기업의 현금배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 보통주 최종 배당 : 주당 전기 110원 (전전기 130원) 1,100,000,000 1,300,000,000 19.2 연결기업의 종속기업인 (주)아트박스는 전반기 중 현금배당을 실시하였습니다. 연결기업내의 지급 또는 수령한 금액 196,200천원은 연결에서 제거되었으며 비지배지분에 지급된 금액은 226,200천원입니다. 20. 매출 및 매출원가 (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 매출 제품매출 48,706,440,382 43,988,787,786 상품매출 34,264,531,913 34,658,762,835 기타매출 1,601,215,491 1,315,636,977 합 계 84,572,187,786 79,963,187,598 매출원가 제품매출원가 22,469,183,528 22,284,388,391 상품매출원가 19,187,327,979 19,149,148,948 기타매출원가 438,468,654 489,224,891 합 계 42,094,980,161 41,922,762,230 21. 영업이익 및 영업외손익21.1 판매비와관리비 (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 급여 12,856,346,622 11,182,349,890 퇴직급여 903,850,041 812,685,524 복리후생비 1,188,021,879 1,000,154,160 여비교통비 188,998,141 229,988,161 통신비 102,348,514 101,747,154 수도광열비 757,646,193 612,914,579 세금과공과 528,726,196 452,978,054 임차료 9,796,470,022 7,631,965,473 대손상각비 (24,039,162) 205,530 보험료 43,645,898 41,843,759 광고선전비 312,565,615 305,584,616 차량유지비 231,304,358 174,733,173 교육훈련비 19,653,500 14,330,589 접대비 33,285,370 42,614,072 운반비 458,218,660 486,010,848 소모품비 1,738,339,322 1,576,579,633 지급수수료 3,960,883,594 3,652,272,891 감가상각비 3,365,394,098 2,591,588,225 무형자산상각비 465,813,929 693,459,524 도서인쇄비 13,603,293 27,398,555 수선비 1,254,182 3,865,002 행사비 27,304,456 78,968,163 판매촉진비 447,280,196 442,602,483 판매수수료 177,563,445 267,484,255 수출제비용 43,711,702 38,544,911 잡비 244,599,445 129,779,316 해외시장개척비 9,543,620 10,792,416 용역료 91,755,890 107,852,740 합 계 37,984,089,019 32,711,293,696 21.2 기타손익 (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기타수익 수수료수익 173,288,036 91,714,645 임대료수익 600,000 54,116,129 대손충당금환입 75,090,300 30,376,261 유형자산처분이익 13,119,830 32,725,272 무형자산처분이익 293,333,333 - 잡이익 357,646,732 532,357,499 합 계 913,078,231 741,289,806 기타비용 재고자산폐기손실 567,088,272 433,675,973 유형자산처분손실 45,891,606 85,673,824 무형자산처분손실 - 1,000 기부금 37,563,465 60,384,402 잡손실 391,037,973 33,569,224 합 계 1,041,581,316 613,304,423 21.3 금융손익 (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 금융수익 이자수익 90,088,914 92,968,147 외화환산이익 2,234,659 292,830 외환차익 13,148,911 19,505,882 배당금수익 18,000,000 36,000,000 합 계 123,472,484 148,766,859 금융비용 이자비용 562,523,259 446,698,674 외화환산손실 3,902,375 478,962 외환차손 9,149,537 13,518,014 합 계 575,575,171 460,695,650 연결기업은 외화 거래 및 환산으로 발생한 외환차이를 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.21.4 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 재고자산 변동 (8,681,538,320) (6,573,602,653) 원재료의 사용 5,043,782,824 5,531,582,147 상품의 사용 24,452,731,223 24,045,866,431 개발비(원고화료비,인세) 765,083,377 1,204,503,891 외주가공비(인쇄 및 제본등) 16,999,625,843 14,061,929,034 종업원급여 15,656,016,550 14,003,525,016 상각비 4,204,198,281 3,708,433,518 광고 및 판촉비 759,845,811 748,264,099 지급수수료 4,359,692,402 4,235,953,104 임차료 9,796,470,022 7,631,965,473 기타비용 6,723,161,167 6,035,635,866 합 계 80,079,069,180 74,634,055,926 22. 법인세22.1 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기법인세부담액(추납액 및 환급액 포함) 2,331,272,493 315,329,418 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 260,424,679 398,270,897 이월세액공제로인한 이연법인세 변동액 (69,815,595) 18,358,993 총법인세비용 2,521,881,577 731,959,308 자본에 직접 반영된 법인세비용 (12,264,781) (4,707,067) 법인세비용 2,534,146,358 736,666,375 22.2 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 매도가능금융자산의 미실현평가손익 5,296,500 (610,050) 확정급여채무의 재측정요소 (30,678,356) (9,146,642) 지분법자본변동 13,117,075 5,049,625 자본에 직접 반영된 법인세비용 (12,264,781) (4,707,067) 23. 주당이익기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당2분기 당반기 전2분기 전반기 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익 (441,603,275) 839,574,385 1,120,866,970 2,386,861,403 가중평균유통보통주식수 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 기본주당순이익 (44) 84 112 239 지배기업의 발행주식수와 가중평균유통보통주식수는 동일하며, 보고기간말일과 재무제표 발행일간의 기간동안 보통주나 잠재적보통주와 관련한 거래는 없었습니다. 24. 특수관계자연결기업의 종속기업에 대한 정보는 주석 1 에 기술하고 있으며, 기중 특수관계자간 거래내역과 기말 현재 특수관계자간에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.24.1 당반기말 현재 연결기업의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지분율 업종 관계기업 (주)와이즈캠프닷컴 25.16% 온라인교육서비스업 스마트스터디(주) 30.26% 모바일앱 플랫폼 운영업 24.2 기중 연결기업간 주요 거래내역 및 채권ㆍ채무잔액과 담보 및 보증의 내역(1) 거래내역 (단위: 원) 특수관계자 구 분 매출 재고자산매입 기타비용 제공자 제공받은자 지배기업 (주)아트박스 당반기 368,226,397 3,259,627 1,083,675 전반기 176,518,443 - 1,931,585 (2) 채권채무 잔액 (단위: 원) 특수관계자 구분 채권 채무 매출채권 매입채무 장기예수보증금 지배기업 (주)아트박스 당반기 24,555,317 - 610,400,000 전기 35,908,329 177,000 610,400,000 (3) 당반기말 현재 연결기업 간 자금거래와 제공하거나 제공받은 담보 및 보증내역은 없습니다. 24.3 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권ㆍ채무잔액과 담보 및 보증의 내역 (1) 거래내역 (단위: 원) 특수관계자 매출 재고자산매입 기타수익 기타비용 스마트스터디(주) 당반기 204,444,352 238,713,095 2,093,409 43,064,910 전반기 757,885,178 350,009,312 1,300,000 31,461,359 ㈜와이즈캠프닷컴 당반기 16,864,186 - 1,200,000 17,680,196 전반기 15,100,231 - 1,200,000 19,523,174 기타특수관계자 당반기 28,684,030 197,329,701 - 526,396,533 전반기 - - - 377,861,195 (2) 채권채무 잔액 (단위: 원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 단기차입금 장기예수보증금 스마트스터디(주) 당반기 865,016 740,805 - 19,138,800 86,823,364 - 560,000,000 전기 14,755,648 1,081,523 - 49,574,000 108,063,457 - 560,000,000 ㈜와이즈캠프닷컴 당반기 764,390 220,000 - - 3,076,826 - - 전기 3,086,470 220,000 - - 3,624,145 - - 종속기업대표이사 당반기 - - - - - 5,800,000,000 - 전기 - - - - - 5,000,000,000 - 기타특수관계자 당반기 1,031,668 - 1,900,000,000 17,971,316 233,702 5,600,000,000 - 전기 - - 1,900,000,000 - 210,114 3,000,000,000 - (3) 자금거래 (단위: 원) 특수관계자 자금차입 거래 기초 차입 상환 기말 종속기업대표이사 당반기 5,000,000,000 800,000,000 - 5,800,000,000 전기 4,500,000,000 500,000,000 - 5,000,000,000 기타특수관계자 당반기 3,000,000,000 4,650,000,000 (2,050,000,000) 5,600,000,000 전기 3,830,000,000 1,800,000,000 (2,630,000,000) 3,000,000,000 종속기업 대표이사 및 기타특수관계자와의 차입거래로 인하여 발생한 이자비용은 110,258,030원(전기 : 189,915,150원)입니다. 특수관계자와 매출과 매입거래는 독립된 거래당사자 사이의 거래조건에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간말 현재 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편 연결기업은 기중 특수관계자 채권에 대하여 손상차손을 인식하지 아니하였으며 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다. 24.4 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증은 없으며, 연결기업의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공한자 보증금액 담보권자 종속기업대표이사 10,200,000,000 신한은행 6,000,000,000 외환은행 3,600,000,000 외환은행 6,000,000,000 우리은행 8,000,000,000 산업은행 6,249,972,000 농협은행 4,400,000,000 국민은행 합 계 44,449,972,000 24.5 주요 경영진과의 거래연결기업은 등기임원 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 미등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 단기종업원급여(퇴직급여 포함) 2,085,161,463 2,404,974,538 25. 약정사항과 우발사항25.1 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 종류 약정금액 비고 신한은행 한도대출 8,500,000,000 신용,토지건물담보 국민은행 한도대출 4,000,000,000 신용 외환은행 한도대출 5,000,000,000 신용 외환은행 일반대출 3,000,000,000 신용 우리은행 한도대출 5,000,000,000 신용 한국산업은행 일반대출 8,000,000,000 신용 농협은행 일반대출 5,208,310,000 신용 합 계 38,708,310,000 25.2 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금 내역 신한은행 토지 및 건물 4,270,000,000 단기차입금 25.3 당반기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다 (단위: 원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 83,000,000 계약이행보증외 25.4 당반기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 제공자 보증금액 보증내역 영업소 등 4,133,000,000 영업담보 26. 영업부문정보26.1 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는바, 6개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 출판부문 유아동 단행본 및 유치원·초등학원 영어교재 매출 고속도로휴게소부문 고속도로 휴게소 임대부문 임대매출 문구및패션디자인부문 문구 및 패션디자인 제품 제조 애니메이션부문 애니메이션 제작 및 배급업 26.2 당반기 및 전반기 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 원) 구 분 출판부문 휴게소부문 임대부문 문구및패션디자인부문 애니메이션부문 합계 내부거래조정 조정후 합계 부문별 손익 매출액 16,748,487,985 4,464,061,673 774,702,191 62,957,047,970 457,666 84,944,757,485 (372,569,699) 84,572,187,786 영업이익(손실) (28,891,492) 193,706,110 337,959,136 3,993,423,815 (2,152,873) 4,494,044,696 (926,090) 4,493,118,606 당기순이익(손실) 338,745,092 167,532,347 263,608,126 671,209,174 (2,141,138) 1,438,953,601 (240,039,540) 1,198,914,061 부문별 자산 및 부채 자산 59,840,463,014 4,712,586,023 13,421,429,198 108,133,015,711 35,566,698 186,143,060,644 (6,253,326,504) 179,889,734,140 부채 5,181,671,813 1,406,072,104 1,596,800,000 60,075,652,247 86,191,251 68,346,387,415 1,653,382,911 69,999,770,326 (전반기) (단위: 원) 구 분 출판부문 휴게소부문 임대부문 문구및패션디자인부문 애니메이션부문 합계 내부거래조정 조정후 합계 부문별 손익 매출액 17,604,780,661 5,197,314,763 634,394,941 56,701,262,172 3,885,089 80,141,637,626 (178,450,028) 79,963,187,598 영업이익(손실) 470,587,410 315,121,859 154,835,869 4,399,340,072 (9,847,538) 5,330,037,672 (906,000) 5,329,131,672 당기순이익(손실) 849,357,474 275,334,012 120,771,978 3,610,441,887 (9,836,965) 4,846,068,386 (526,235,881) 4,319,832,505 부문별 자산 및 부채 자산 57,164,003,757 4,620,255,110 15,852,480,080 89,047,122,695 41,006,771 166,724,868,413 (6,995,038,121) 159,729,830,292 부채 5,074,279,863 1,457,603,245 1,553,600,000 46,090,800,131 87,450,083 54,263,733,322 1,288,850,003 55,552,583,325 26.3 연결기업의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 연결기업 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없으며, 연결기업의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내에 위치하고 있습니다. 27. 현금흐름표당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 비현금항목의 조정 법인세비용 2,534,146,358 736,666,375 감가상각비 3,741,883,253 3,014,973,994 무형자산상각비 465,813,929 693,459,524 유형자산처분손실 45,891,606 85,673,824 무형자산처분손실 - 1,000 외화환산손실 3,902,375 478,962 재고자산평가손실 563,579,503 459,035,655 재고자산폐기손실 567,088,272 433,675,973 퇴직급여 337,740,078 319,407,066 이자비용 562,523,259 446,698,674 대손상각비 (24,039,162) 205,530 잡손실 - 10,292,196 지분법손실 261,106,274 108,232,765 대손충당금환입 (75,090,300) (30,376,261) 이자수익 (90,088,914) (92,968,147) 유형자산처분이익 (13,119,830) (32,725,272) 무형자산처분이익 (293,333,333) - 외화환산이익 (2,234,659) (292,830) 배당금수익 (18,000,000) (36,000,000) 지분법이익 (81,653,859) (19,543,381) 합 계 8,486,114,850 6,096,895,647 운전자본의 조정 매출채권의 감소 2,247,061,240 1,162,809,325 미수금의 감소 77,798,845 107,146,411 선급금의 증가 (529,397,383) (73,356,550) 선급비용의 감소 34,811,914 28,255,950 당기법인세자산의감소 - 3,010 재고자산의 증가 (5,171,249,768) (3,389,856,341) 매입채무의 감소 (2,039,999,972) (1,092,585,225) 미지급금의 감소 (1,373,467,109) (1,195,503,142) 선수수익의 감소 (1,446,939) (5,332,175) 선수금의 증가(감소) 15,844,499 (7,865,203) 예수금의 증가 2,722,616 9,080,254 미지급비용의 감소 (110,620,100) (63,546,800) 반품충당부채의 증가(감소) 17,592,212 (16,544,578) 장기성예수보증금의 증가(감소) (44,500,000) 96,010,400 퇴직연금운용자산의 증가 (300,000,000) (200,000,000) 합 계 (7,174,849,945) (4,641,284,664) 28. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 매입채무, 이자부차입금 및 기타채무로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산을보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 투기목적파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결기업의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. 28.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타가격위험의 세유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. (단위: 원) 계정과목 외화금액 당 반 기 전 기 현금및현금성자산 USD 35,367.12 - 매출채권 USD 55,954.58 USD 58,031.20 매입채무 USD 9129.12 - 장기예수보증금 USD 24,000.00 USD 24,000.00 CAD 3,000.00 CAD 3,000.00 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 5,067,638 (5,067,638) 4,112,670 (4,112,670) CAD (268,416) 268,416 (268,416) 268,416 합 계 4,799,222 (4,799,222) 3,844,254 (3,844,254) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부예금 및 변동이자부차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 이자율위험 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결기업의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 현금및현금성자산 6,571,955,674 6,816,080,300 장기금융상품 408,363,750 256,542,250 소계 6,980,319,424 7,072,622,550 단기차입금 40,562,377,823 33,997,447,965 장기차입금(유동성포함) 8,608,310,000 7,958,330,000 소계 49,170,687,823 41,955,777,965 당반기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 변동금리 예금이나 차입금에서 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자수익 69,803,194 (69,803,194) 70,726,226 (70,726,226) 이자비용 (491,706,878) 491,706,878 (419,557,780) 419,557,780 상품가격위험연결기업은 특정상품의 변동성에 영향을 받습니다. 연결기업은 출판부문내 도서 생산을 위해 원재료인 종이를 지속적으로 구매하고 있습니다. 따라서 기초자산위험이 변동할 가능성이 있으나 변동가능성이 미미하다고 판단하여 위험회피를 하고 있지 않습니다. 다만 주기적으로 종이 가격의 변동현황을 분석하는 등 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 경영관리부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결기업의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 지분상품가격변동위험 연결기업의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분 상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결기업의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액은 900백만원입니다. 가치평가시 고려된 사항이 10% 변경하는 경우 연결기업의 자본에 약 90백만원의 효과가 발생합니다. 보고기간말 현재 시장성 지분상품 공정가치 노출액은 61백만원입니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 감소하는 경우 연결기업의 자본 또는 이익에 약 6백만원의 효과가 발생합니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 증가시 자본에는 영향이 발생하지만 손익에는 영향을 미치지 않습니다. 28.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 매출채권, 미수금 및 보증금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 매출채권고객신용위험은 연결기업의 정책, 절차 및 고객신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하며, 신용한도는 내부등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객신용평가는 다양한 요소를 고려하여 이루어지고 있습니다. 매출채권 금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대해서는 담보 및 다른 형태의 신용보강으로 보증받고 있습니다. 연결기업은 매 보고기간말 현재 주요 고객채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 금융상품 및 예치금 금융기관에 대한 신용위험은 연결기업의 정책에 따라 관리하고 있습니다. 잉여자금투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 반 기 전 기 유동 매출채권 16,291,956,270 18,421,248,716 기타채권 33,772,242 115,969,239 소계 16,325,728,512 18,537,217,955 비유동 기타채권 39,525,030,580 38,535,796,880 합계 55,850,759,092 57,073,014,835 또한, 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 매출채권 및 기타채권의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매출채권 11,961,394,999 3,395,898,259 934,663,012 16,291,956,270 기타유동채권 33,772,242 - - 33,772,242 기타비유동채권 - - 39,525,030,580 39,525,030,580 합계 11,995,167,241 3,395,898,259 40,459,693,592 55,850,759,092 28.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매입채무 6,110,318,930 - - 6,110,318,930 단기차입금 14,900,000,000 25,662,377,823 - 40,562,377,823 기타유동채무 5,015,474,035 - - 5,015,474,035 기타유동부채 244,573,925 296,043,700 195,879,900 736,497,525 장기차입금(유동성장기부채 포함) 450,020,000 450,020,000 7,708,270,000 8,608,310,000 기타비유동채무 - - 2,156,441,830 2,156,441,830 합계 26,720,386,890 26,408,441,523 10,060,591,730 63,189,420,143 28.4 자본관리자본은 연결기업의 지분보유자에게 귀속되는 지분을 포함하고 있습니다.자본관리의 주목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 이자부차입금, 매입채무 및 미지급금의 합에서 현금 및 단기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 이자부 차입금 49,170,687,823 41,955,777,965 매입채무 및 미지급금 11,125,792,965 14,546,073,761 차감: 현금 및 단기금융상품 (9,829,727,879) (10,691,893,024) 순부채 50,466,752,909 45,809,958,702 자기자본 84,157,074,918 84,431,324,727 자기자본 및 순부채 134,623,827,827 130,241,283,429 부채비율 37.49% 35.17% 29. 후속사건 보고기간종료일 이후 2017년 7월 17일에 보고기업의 종속회사인 (주)아트박스는 우선주 18,773주를 주당 532,670원(총금액 9,999,814천원)에 발행하였습니다. 발행된 전환상환우선주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내역 우선주의 종류 의결권부 전환상환종류주식 우선주의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 발행일 2017년 07월 17일 우선주 만기일 전환우선주 효력발생일로부터 10년,만기 도래시 기명식 보통주식으로 전환 우선주 주식수 18,773주 1주당 발행금액 532,670원 발행금액 9,999,813,910원 1주당 전환가격 IPO 공모단가의 70%가 기본. 가격하회시 조정가액으로 결정 전환청구기간 거래완결일 익일부터 만기10년 경과일 전일까지 전환시 발행할 주식 보통주식 전환비율 전환상환우선주 1주당 보통주 1주 상환청구기간 우선주식 납일기일 익일부터 3년이 경과한 날로부터 가능 상환가액 인수가액에 연복리3%를 적용한 이자를 합한 금액 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 반기말 2017.06.30 현재 제 15 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 반기말 제 15 기말 자산 유동자산 36,364,278,704 36,039,372,506 현금및현금성자산 7,495,243,169 8,191,328,779 기타유동금융자산 2,011,765,330 2,000,000,000 만기보유금융자산 1,000,000,000 0 매출채권 11,018,329,495 11,887,573,843 기타유동채권 17,896,908 40,187,974 기타유동자산 901,959,372 672,462,193 당기법인세자산 15,565,980 30,089,230 재고자산 13,738,955,321 13,217,730,487 매각예정비유동자산 164,563,129 0 비유동자산 41,610,199,531 42,139,672,223 기타비유동자산 300,000,000 160,000,000 매도가능금융자산 961,101,000 936,526,000 만기보유금융자산 0 1,000,000,000 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 7,853,444,714 8,018,007,843 투자부동산 13,421,429,198 15,903,575,154 유형자산 14,718,964,875 12,066,603,482 무형자산 262,101,744 250,601,744 기타비유동채권 4,093,158,000 3,804,358,000 자산총계 77,974,478,235 78,179,044,729 부채 유동부채 3,927,689,026 3,842,221,976 매입채무 1,569,771,934 1,416,786,381 기타유동채무 1,370,386,222 1,320,244,081 기타유동부채 777,364,450 871,911,803 반품충당부채 201,371,446 183,779,234 당기법인세부채 8,794,974 49,500,477 비유동부채 4,256,854,891 4,126,783,783 기타비유동채무 2,542,800,000 2,570,300,000 퇴직급여채무 492,430,905 285,286,484 이연법인세부채 1,221,623,986 1,271,197,299 부채총계 8,184,543,917 7,969,005,759 자본 자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 자본잉여금 26,299,721,397 26,299,721,397 기타포괄손익누계액 (67,693,780) (86,472,280) 이익잉여금 38,557,906,701 38,996,789,853 자본총계 69,789,934,318 70,210,038,970 자본과부채총계 77,974,478,235 78,179,044,729 포괄손익계산서 제 16 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 15 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 반기 제 15 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,585,170,728 21,987,251,849 11,394,560,083 23,436,490,365 매출원가 5,993,077,809 12,531,891,266 6,383,865,874 13,804,917,409 매출총이익 4,592,092,919 9,455,360,583 5,010,694,209 9,631,572,956 판매비와관리비 4,577,099,727 8,952,586,829 4,401,291,852 8,691,027,818 영업이익(손실) 14,993,192 502,773,754 609,402,357 940,545,138 기타수익 61,852,855 205,455,231 70,548,163 169,581,512 기타비용 42,798,750 69,171,509 40,626,227 91,868,060 금융수익 46,185,512 120,177,066 82,861,369 143,494,977 금융비용 1,375,845 1,567,370 2,181,362 7,940,086 관계기업투자이익 0 0 0 196,200,000 법인세비용차감전순이익(손실) 78,856,964 757,667,172 720,004,300 1,350,013,481 법인세비용 (69,042,305) (12,218,393) 62,761,581 104,550,017 당기순이익(손실) 147,899,269 769,885,565 657,242,719 1,245,463,464 기타포괄손익 46,813,510 (89,990,217) 47,917,790 (34,593,505) 매도가능금융자산평가손익 17,925,000 24,075,000 (3,825,000) (2,775,000) 매도가능금융자산평가손익 법인세효과 (3,943,500) (5,296,500) 841,500 610,500 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 계 13,981,500 18,778,500 (2,983,500) (2,164,500) 확정급여제도의 재측정요소 42,092,320 (139,447,073) 65,258,065 (41,575,647) 확정급여제도의 재측정요소 법인세효과 (9,260,310) 30,678,356 (14,356,775) 9,146,642 당기손익으로 재분류되지 않는항목 계 32,832,010 (108,768,717) 50,901,290 (32,429,005) 총포괄손익 194,712,779 679,895,348 705,160,509 1,210,869,959 주당이익 기본주당이익(손실) 15 77 66 125 자본변동표 제 16 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 15 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,299,721,397 0 (83,488,780) 38,424,153,263 69,640,385,880 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 1,245,463,464 1,245,463,464 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (2,164,500) (2,164,500) 확정급여제도의재측정요소 (32,429,005) (32,429,005) 총포괄손익 0 0 0 (2,164,500) 1,213,034,459 1,210,869,959 연차배당 (1,300,000,000) (1,300,000,000) 2016.06.30 (기말자본) 5,000,000,000 26,299,721,397 0 (85,653,280) 38,337,187,722 69,551,255,839 2017.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,299,721,397 0 (86,472,280) 38,996,789,853 70,210,038,970 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 769,885,565 769,885,565 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 18,778,500 18,778,500 확정급여제도의재측정요소 (108,768,717) (108,768,717) 총포괄손익 0 0 0 18,778,500 661,116,848 679,895,348 연차배당 (1,100,000,000) (1,100,000,000) 2017.06.30 (기말자본) 5,000,000,000 26,299,721,397 0 (67,693,780) 38,557,906,701 69,789,934,318 현금흐름표 제 16 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 15 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 반기 제 15 기 반기 영업활동현금흐름 1,740,955,757 1,323,267,872 당기순이익 769,885,565 1,245,463,464 비현금항목의 조정 1,476,372,347 1,149,258,253 운전자본의 조정 (596,400,438) (1,380,261,164) 이자수취 111,253,600 31,477,559 배당금수취 18,000,000 232,200,000 법인세납부(환급) (38,155,317) 45,129,760 투자활동현금흐름 (1,337,041,367) (539,291,286) 단기금융상품의 취득 (11,765,330) 0 장기금융상품의 취득 (140,000,000) (60,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (500,000) 0 투자부동산의 취득 0 (38,791,656) 건물의 취득 0 (36,208,344) 임차시설물의 취득 (637,673,179) 0 차량운반구의 취득 0 (58,169,210) 공기구비품의 취득 (248,687,170) (380,289,348) 임차권리금의 취득 (15,000,000) 0 보증금의 증가 (363,800,000) 0 단기대여금의 회수 10,000,000 0 보증금의 감소 70,000,000 1,440,000 공기구비품의 처분 63,050 0 차량운반구의 처분 0 32,727,272 임차시설물의 처분 321,262 0 재무활동현금흐름 (1,100,000,000) (1,300,000,000) 배당금지급 (1,100,000,000) (1,300,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (696,085,610) (516,023,414) 기초현금및현금성자산 8,191,328,779 11,844,515,096 기말현금및현금성자산 7,495,243,169 11,328,491,682 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 삼성출판사(이하 "당사")는 2002년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사 에프앤에프의 출판사업부문과 고속도로 휴게소사업부문이 분할되어 설립되었습니다. 당사의 본사는 서울특별시 서초구 명달로 94(서초동)에 위치하고 있으며 출판사업, 휴게소사업 및 임대사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 또한 당사는 2002년 8월 5일에 증권거래소에 상장되었습니다.당사는 2008년 5월 21일을 기준일로 하여 유통주식수의 확대를 통한 거래 활성화를 목적으로 10:1의 비율로 보통주주식을 액면분할하여 2008년 6월 5일자로 변경상장하였으며, 당반기말 현재 당사의 납입자본금은 50억원입니다. 당사의 주요주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 김진용 4,743,790 47.44% 김민석 652,542 6.53% 김우석 501,140 5.01% 김미재 370,810 3.71% 김종규 328,080 3.28% 김진욱 97,770 0.98% 기타 3,305,868 33.05% 합계 10,000,000 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 201 7년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 반기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 이연법인세자산의 실현 가능성 검토를 위해 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때, 차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 했습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 반기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'2015년 9월 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 당사의 재무상태표상 금융상품의 중요성과 주영업활동 등을 고려할 때, 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하며, 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고를 위한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업, 동 기준서를 적용할 경우 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향 분석을 진행 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 보고기간일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 분석중에 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1102호(개정) '주식기준보상' 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 반기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 3. 현금및현금성자산과 기타유동금융자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 기타유동금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 현금및현금성자산 현 금 55,088,920 56,533,500 보통예금 7,440,154,249 8,134,795,279 합 계 7,495,243,169 8,191,328,779 기타유동금융자산 단기금융상품 2,011,765,330 2,000,000,000 기타비유동금융자산 장기금융상품 300,000,000 160,000,000 4. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 매 출 채 권 11,864,885,519 12,758,169,029 대손충당금 (846,556,024) (870,595,186) 합 계 11,018,329,495 11,887,573,843 (2) 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당 반 기 전 기 6개월이내 7,002,536,781 8,285,480,922 6~12개월 3,070,349,849 2,510,372,391 1 년 초 과 1,791,998,889 1,962,315,716 소 계 11,864,885,519 12,758,169,029 대손충당금 (846,556,024) (870,595,186) 합 계 11,018,329,495 11,887,573,843 (3) 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 870,595,186 890,612,837 손상차손인식 및 환입 (24,039,162) (20,017,651) 채권과 제각처리 - - 기말금액 846,556,024 870,595,186 당반기말 현재 매출채권 798,304천원(전기말: 798,304천원)은 완전히 손상되어 전액대손충당금을 설정하였습니다. 5. 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 유동 미수금 43,936,908 61,227,974 대손충당금 (36,040,000) (36,040,000) 단기대여금 10,000,000 15,000,000 유동 계 17,896,908 40,187,974 비유동 보증금 4,033,158,000 3,739,358,000 장기대여금 60,000,000 65,000,000 비유동 계 4,093,158,000 3,804,358,000 합 계 4,111,054,908 3,844,545,974 (2) 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 36,040,000 - 손상차손인식 및 환입 - 36,040,000 채권과 제각처리 - - 기말금액 36,040,000 36,040,000 (3) 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 6개월 미만 6~12개월 1년 초과 당반기 4,111,054,908 17,896,908 - 4,093,158,000 전 기 3,844,545,974 32,687,974 7,500,000 3,804,358,000 6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 상품 957,141,756 541,267,045 상품평가충당금 (12,454,213) (8,061,581) 제품 9,834,812,123 9,243,180,405 제품평가충당금 (704,293,393) (570,810,851) 재공품 2,729,691,257 3,068,375,436 원재료 1,113,760,015 1,086,893,474 원재료평가충당금 (187,475,276) (147,659,487) 저장품 7,773,052 4,546,046 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은가액으로 측정한 총 재고자산 13,738,955,321 13,217,730,487 한편 당반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 563,580천원(전기 : 977,456천원)입니다. 7. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 유동 미수수익 23,388,817 44,608,607 선급금 868,878,791 612,714,743 선급비용 9,691,764 15,138,843 합 계 901,959,372 672,462,193 8. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 지분율 당 반 기 전 기 취득원가 공정가치 장부금액 평가손실(*2) 손상차손 장부금액 지분증권 유진투자증권 0.02% 147,386,898 60,600,000 60,600,000 (86,786,898) - 36,525,000 (주) 나눔로또 (*1) 2.99% 900,000,000 - 900,000,000 - - 900,000,000 (주) 퀸시 (*3) 12.00% 300,029,475 1,000 1,000 - (300,028,475) 1,000 한국문구공업협동조합 - 500,000 - 500,000 - - - 합 계 1,347,916,373 60,601,000 961,101,000 (86,786,898) (300,028,475) 936,526,000 (*1) 해당 지분증권은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (*2) 매도가능증권 평가손실은 세효과 19,093,118원을 제외한 67,693,780원이 기타포괄손익누적액에 계상되어 있습니다. (*3) 당사는 전기 이전에 해당 지분증권에 대하여 공정가치와 취득원가와의 차이 300,028천원의 손상차손을 인식하였습니다. 당사는 당반기 중 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 당사는 유의적 하락 또는 지속적 하락여부를 판단하기 위하여 과거 공정가치가 원가 이하로 하락한 정도 및 지속기간을 고려하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따라 자본(기타포괄손익)으로 인식된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 기초잔액 평가증감액 기말잔액 자본에가감되는법인세효과 매도가능금융자산평가손익 당기 (110,861,898) 24,075,000 (86,786,898) 19,093,118 (67,693,780) 전기 (107,036,898) (3,825,000) (110,861,898) 24,389,618 (86,472,280) 9. 만기보유금융자산보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 만기일 이자율 당 반 기 전 기 유진투자증권 후순위채권 1,000,000,000 2018-03-12 6.2% 1,000,000,000 1,000,000,000 유동성대체 (1,000,000,000) - 소계 - 1,000,000,000 보고기간종료일 현재 만기가 1년이내로 도래하여 유동성 만기보유금융자산으로 유동성 대체하였습니다. 10. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 당 반 기 전 기 당 반 기 전 기 금융자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 7,495,243,169 8,191,328,779 7,495,243,169 8,191,328,779 대여금및수취채권 매출채권 11,018,329,495 11,887,573,843 11,018,329,495 11,887,573,843 단기금융상품 2,011,765,330 2,000,000,000 2,011,765,330 2,000,000,000 기타유동채권 17,896,908 40,187,974 17,896,908 40,187,974 기타유동자산 23,388,817 44,608,607 23,388,817 44,608,607 장기금융상품 300,000,000 160,000,000 300,000,000 160,000,000 기타비유동채권 4,093,158,000 3,804,358,000 4,093,158,000 3,804,358,000 매도가능금융자산 매도가능금융자산 961,101,000 936,526,000 961,101,000 936,526,000 만기보유금융자산 만기보유금융자산 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 합 계 26,920,882,719 28,064,583,203 26,920,882,719 28,064,583,203 금융부채 상각후원가로평가하는 금융부채 매입채무 1,569,771,934 1,416,786,381 1,569,771,934 1,416,786,381 기타유동채무 1,370,386,222 1,320,244,081 1,370,386,222 1,320,244,081 기타유동부채 491,923,600 602,543,700 491,923,600 602,543,700 기타비유동채무 2,542,800,000 2,570,300,000 2,542,800,000 2,570,300,000 합 계 5,974,881,756 5,909,874,162 5,974,881,756 5,909,874,162 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. - 현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 매출채권, 기타유동채권, 기타유동자산, 매 입채무, 단기차입금, 기타유동채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금 액이 공정가치와 유사합니다. - 당사는 이자율, 고객의 개인신용도등의 변수에 기초하여 고정이자부 및 변동이자 부 대여금 및 차입금을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금에 예상되는 손실에 대비한 충당금을 적립하였습니다. 당반기말 현재 동 충당금을 차감한 대 여금 금액은 이들의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다. - 상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타금융부채, 금융리스부채 및 기타비 유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔 여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. - 매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. - 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용하여 측정되었습 니다. (2) 공정가치 측정 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당반기말 : 매도가능금융자산 60,600,000 1,000 - 60,601,000 전기말 : 매도가능금융자산 36,525,000 1,000 - 36,526,000 공정가치 서열체계공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세가지 공정가치 서열체계수준으로 분류됩니다.수준1 : 활성시장의 조정되지 않은 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치수준2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치수준3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 매도가능금융자산 1,000 현금흐름 할인모형 할인율 (4) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 대여금및수취채권(기타금융부채) 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 대여금및수취채권(기타금융부채) 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 (금융수익) 이자수익 59,033,810 - 31,000,000 90,033,810 61,929,684 - 31,000,000 92,929,684 배당금수익 - 18,000,000 - 18,000,000 - 36,000,000 - 36,000,000 외환차익 12,143,256 - - 12,143,256 14,565,293 - - 14,565,293 합 계 71,177,066 18,000,000 31,000,000 120,177,066 76,494,977 36,000,000 31,000,000 143,494,977 (금융비용) 외환차손 1,483,839 - - 1,483,839 7,940,086 - - 7,940,086 외화환산손실 83,531 - - 83,531 - - - - 합 계 1,567,370 - - 1,567,370 7,940,086 - - 7,940,086 11. 관계기업 및 종속기업 투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소유지분율 소재지 당 반 기 전 기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업 (주)아트박스(*1) 46.45% 대한민국 2,386,000,000 7,603,443,714 2,386,000,000 7,603,443,714 (주)스마트앤미디어 95.31% 대한민국 1,625,000,000 1,000 1,625,000,000 1,000 소 계 4,011,000,000 7,603,444,714 4,011,000,000 7,603,444,714 관계기업 (주)와이즈캠프닷컴(*2) 30.26% 대한민국 - - 277,631,414 164,563,129 스마트스터디(주) 25.16% 대한민국 250,000,000 250,000,000 250,000,000 250,000,000 소 계 250,000,000 250,000,000 527,631,414 414,563,129 합 계 4,261,000,000 7,853,444,714 4,538,631,414 8,018,007,843 (*1) 종속기업인 (주)아트박스로부터 전기에 배당금 196,200,000원을 수령하였으며, 전기에 관계기업투자이익으로 인식하였습니다.(*2) 보고기간종료일후 2017년 7월에 관계기업주식 전부를 694백만원에 매각하였습니다. 이에 당사는 장부상금액을 매각예정비유동자산으로 계정재분류 하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당 반 기 자산 부채 자본 매출액 영업손익 당기손익 (주)아트박스 108,133,015,711 60,075,652,247 48,057,363,464 62,957,047,970 3,993,423,815 671,209,174 (주)스마트앤미디어 35,566,698 86,191,251 (50,624,553) 457,666 (2,152,873) (2,141,138) 스마트스터디(주) 31,272,551,874 22,197,436,408 9,075,115,466 11,113,505,398 1,102,259,306 160,562,246 (주)와이즈캠프닷컴 6,578,315,661 6,193,417,897 384,897,764 6,031,739,199 (952,830,314) (862,847,834) (단위: 원) 회사명 전 기 자산 부채 자본 매출액 영업이익 당기손익 (주)아트박스 104,435,254,153 57,049,099,863 47,386,154,290 116,502,595,582 10,540,592,128 8,040,273,613 (주)스마트앤미디어 38,973,489 87,456,904 (48,483,415) 6,219,630 (11,898,293) (11,877,068) 스마트스터디(주) 27,823,851,862 19,310,283,932 8,513,567,930 17,525,282,696 1,589,599,057 1,047,890,347 (주)와이즈캠프닷컴 7,949,521,253 6,799,789,733 1,149,731,520 15,252,244,141 206,307,563 (323,778,040) 12. 유형자산보고기간종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 임차시설물 공기구비품 기타의유형자산 합계 취득원가 전 기 초 5,069,239,771 7,198,288,605 167,278,069 688,615,502 2,573,059,403 6,108,037,103 227,282,000 22,031,800,453 기중 취득 - 36,208,344 - 58,169,210 757,362,500 598,377,261 - 1,450,117,315 기중 처분 - - - (331,985,874) (34,523,995) (17,257,207) - (383,767,076) 대체(주1) (106,504,003) (199,180,109) - - - - - (305,684,112) 전 기 말 4,962,735,768 7,035,316,840 167,278,069 414,798,838 3,295,897,908 6,689,157,157 227,282,000 22,792,466,580 기중 취득 - - - - 637,673,179 248,687,170 - 886,360,349 기중 처분 - - - - (44,533,262) (63,050) - (44,596,312) 대체(주1) 1,238,994,007 1,558,132,809 - - - - - 2,797,126,816 당반기 말 6,201,729,775 8,593,449,649 167,278,069 414,798,838 3,889,037,825 6,937,781,277 227,282,000 26,431,357,433 (단위: 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 임차시설물 공기구비품 기타의유형자산 합계 감가상각누계액 전 기 초 - 2,266,432,249 167,262,069 585,578,045 2,183,925,597 5,008,251,467 - 10,211,449,427 감가상각비 - 219,121,384 - 58,373,499 165,081,009 502,380,443 - 944,956,335 기중 처분 - - - (313,945,392) (22,954,763) (10,902,843) - (347,802,998) 대체(주1) - (82,739,666) - - - - - (82,739,666) 전 기 말 - 2,402,813,967 167,262,069 330,006,152 2,326,051,843 5,499,729,067 - 10,725,863,098 감가상각비 - 131,189,025 - 13,156,821 165,228,153 241,354,348 - 550,928,347 기중 처분 - - - - (29,474,664) - - (29,474,664) 대체(주1) - 465,075,777 - - - - - 465,075,777 당반기 말 - 2,999,078,769 167,262,069 343,162,973 2,461,805,332 5,741,083,415 - 11,712,392,558 (단위: 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 임차시설물 공기구비품 기타의유형자산 합계 순장부금액 당반기말 6,201,729,775 5,594,370,880 16,000 71,635,865 1,427,232,493 1,196,697,862 227,282,000 14,718,964,875 전 기 말 4,962,735,768 4,632,502,873 16,000 84,792,686 969,846,065 1,189,428,090 227,282,000 12,066,603,482 (주1) 대체금액은 유형자산과 투자부동산의 대체입니다. 13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 전 기 초 8,745,346,110 10,921,709,887 (3,684,545,444) 7,237,164,443 15,982,510,553 기중취득(감가상각비) - 38,791,656 (340,671,501) (301,879,845) (301,879,845) 기중 처분 - - - - - 대 체 106,504,003 199,180,109 (82,739,666) 116,440,443 222,944,446 전 기 말 8,851,850,113 11,159,681,652 (4,107,956,611) 7,051,725,041 15,903,575,154 기중취득(감가상각비) - - (150,094,917) (150,094,917) (150,094,917) 기중 처분 - - - - - 대 체 (1,238,994,007) (1,558,132,809) 465,075,777 (1,093,057,032) (2,332,051,039) 당 반 기 말 7,612,856,106 9,601,548,843 (3,792,975,751) 5,808,573,092 13,421,429,198 (2) 기중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 투자부동산으로부터의 임대수익 774,702,191 634,394,941 임대수익 발생 직접 운영비용 (436,743,055) (479,559,072) 합 계 337,959,136 154,835,869 투자부동산은 상각후 취득원가로 표시되어 있으며, 정액법(내용연수 20~40년)에 의해 상각하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 토지 7,612,856,106 13,895,095,181 건물 5,808,573,092 5,808,573,092 합계 13,421,429,198 19,703,668,273 투자부동산 중 토지는 국토해양부에서 고시한 표준지공시지가를 기준으로 측정하였으나, 건물은 비교될만한 시장거래 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정이 가능하지 않아 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다. 14. 무형자산보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 사용수익기부자산 임차권리금 회원권 합계 취득원가 전 기 초 261,309,091 - 67,607,410 328,916,501 기중 취득 - 25,000,000 158,410,000 183,410,000 기중 처분 - - - - 전 기 말 261,309,091 25,000,000 226,017,410 512,326,501 기중 취득 - 15,000,000 - 15,000,000 기중 처분 - - - - 당 반 기 말 261,309,091 40,000,000 226,017,410 527,326,501 (단위: 원) 구분 사용수익기부자산 임차권리금 회원권 합계 상각비 및 손상차손 전 기 초 261,308,091 - - 261,308,091 무형자산상각비 - 416,666 - 416,666 전 기 말 261,308,091 416,666 - 261,724,757 무형자산상각비 - 3,500,000 - 3,500,000 당 반 기 말 261,308,091 3,916,666 - 265,224,757 (단위: 원) 구분 사용수익기부자산 임차권리금 회원권 합계 순장부금액 당반기말 1,000 36,083,334 226,017,410 262,101,744 전기말 1,000 24,583,334 226,017,410 250,601,744 비한정 내용연수를 가진 회원권은 손상검사를 위해 영업부문이자 보고부문인 3개의 현금창출단위(출판부문, 고속도로휴게소부문 및 임대부문)에 배분되었습니다.당사는 당반기말 및 전기말 시점에 수행하는 손상검사를 실시하였습니다. 당사는 자산손상을 시사하는 징후를 검토하면서 여러 다른 징후들과 함께 자산손상 징후를 검토였으나 자산손상을 시사하는 징후를 발견하지 못하였습니다. 따라서 비한정 내용연수를 가진 회원권에 대해서 자산손상을 인식하지 않았습니다. 15. 매입채무, 기타채무 및 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 매입채무, 기타채무 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 매입채무 1,569,771,934 1,416,786,381 기타유동채무 - 미지급금 1,370,386,222 1,320,244,081 기타유동부채 - 선수금 119,156,231 110,057,002 - 예수금 111,294,301 101,809,145 - 미지급비용 491,923,600 602,543,700 - 선수수익 54,990,318 57,501,956 기타유동부채 계 777,364,450 871,911,803 기타비유동채무 - 장기성예수보증금 2,542,800,000 2,570,300,000 (2) 마일리지충당부채당반기 및 전기 중 마일리지충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 마일리지충당부채 57,501,956 26,256,152 (28,767,790) 54,990,318 56,801,447 85,425,379 (84,724,870) 57,501,956 당사는 도서 등의 판매촉진을 위하여 구매회원에게 부여하는 마일리지에 대하여, 기간 손익의 적정화를 위해 동 적립금 부여에 따라 예상되는 부담액을 과거 사용실적에근거하여 마일리지충당부채로 설정하고 있습니다. 마일리지충당부채는 선수수익으로 계상하고 있습니다. 16. 반품충당부채당반기 및 전기 중 반품충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 반품충당부채 183,779,234 201,371,446 (183,779,234) 201,371,446 175,430,507 8,348,727 - 183,779,234 당사는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액은 반품충당부채로 설정하고 있으며, 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 관련 충당부채에 추가로 반영하고 있습니다. 17. 퇴직급여당사는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 당사는 근로자퇴직급여보장법에 따라 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 제도하에서 최종급여지급액은 은퇴 후 급여 지급시 소비자 물가지수를 반영하여 조정되어야 합니다. 제공되는 급여의 수준은 퇴직시 종업원의 근무기간 및 급여에 따라 산정됩니다. 확정급여연금제도는 별도로 관리되는 기금에 기여금을 적립할 것을 요구하고 있습니다.연금부채는 소비자물가지수에 따라 조정되므로, 퇴직급여제도는 국내의 물가상승율,이자율위험 및 연금수령권자의 퇴직 후 생존기간의 변동에 노출되어 있습니다. (1) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기근무원가 331,682,202 314,402,439 이자원가 69,299,946 69,261,465 사외적립자산의 기대수익 (63,242,070) (64,256,838) 합 계 337,740,078 319,407,066 (2) 당사의 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 확정급여채무 5,621,184,089 5,347,400,715 사외적립자산 (5,128,753,184) (5,062,114,231) 퇴직급여부채 492,430,905 285,286,484 (3) 기중 당사의 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 5,347,400,715 4,990,979,783 당기근무원가 331,682,202 639,074,865 이자원가 69,299,946 141,481,038 계열사전출액 (19,930,990) - 확정급여부채의 재측정요소 105,622,006 (40,901,001) 급여지급액 (212,889,790) (383,233,970) 기말 5,621,184,089 5,347,400,715 (4) 기중 당사의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 5,062,114,231 4,773,107,763 사외적립자산 납부액 300,000,000 600,000,000 기대수익 63,242,070 129,783,771 계열사전출액 (19,930,990) - 확정급여부채의 재측정요소 (33,825,067) (48,008,613) 급여지급액 (242,847,060) (392,768,690) 기말 5,128,753,184 5,062,114,231 (5) 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 단기금융상품 5,128,753,184 5,128,753,184 5,062,114,231 5,062,114,231 (6) 당반기와 전기 중 확정급여부채를 산정하기 위해 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 전 기 할인율 2.65% 2.65% 사외적립자산 기대수익율 2.65% 2.65% 임금상승율 4.26% 4.30% (7) 주요보험수리적 손익에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구분 당 반 기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 할인율의 변동 (236,631,688) 269,909,773 (224,407,023) 256,662,906 임금상승률의변동 267,909,677 (239,411,805) 254,764,100 (227,046,407) 18. 자본(1) 당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(전기 : 40,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 10,000,000주(전기 : 10,000,000주) 및 500원(전기 : 500원)입니다. (2) 자본잉여금 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 설립시 (*1) 26,162,909,832 26,162,909,832 자기주식처분이익 136,811,565 136,811,565 합 계 26,299,721,397 26,299,721,397 (*1) 당사는 분할 당시 분할회사로부터 인수한 순자산의 장부금액 31,822,162,648원과 당사의 자본금 50억원에 당사로 이전되는 투자유가증권평가손익(당시 자본조정 계정) 659,252,816원을 가산한 금액인 5,659,252,816원과의 차이금액 26,162,909,832원을 주식발행초과금으로 처리하였습니다. (3) 납입자본 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 보통주자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 주식발행초과금 26,162,909,832 26,162,909,832 기타자본잉여금 136,811,565 136,811,565 합 계 26,299,721,397 26,299,721,397 매도가능증권평가손실 (67,693,780) (86,472,280) (4) 이익잉여금보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 법정적립금(주1) 2,500,000,000 2,500,000,000 임의적립금 34,000,000,000 34,000,000,000 미처분이익잉여금 2,057,906,701 2,496,789,853 합 계 38,557,906,701 38,996,789,853 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나, 당반기말 현재 당사의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 19. 배당금당반기 및 전기 현금배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 보통주 최종 배당 : 주당 전기 110원 (전전기 130원) 1,100,000,000 1,300,000,000 20. 매출 및 매출원가 (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 매출 제품매출 18,350,195,608 20,426,829,617 상품매출 2,307,227,154 1,938,554,349 기타매출 1,329,829,087 1,071,106,399 합 계 21,987,251,849 23,436,490,365 매출원가 제품매출원가 10,557,660,225 11,948,545,864 상품매출원가 1,537,487,986 1,376,812,473 기타매출원가 436,743,055 479,559,072 합 계 12,531,891,266 13,804,917,409 21. 영업이익 및 영업외손익(1) 판매비와관리비 (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 급여 2,973,403,112 2,549,637,700 퇴직급여 229,856,511 194,080,454 복리후생비 362,248,326 380,922,981 여비교통비 94,573,659 56,752,607 차량유지비 34,056,904 49,172,405 운반비 130,146,954 173,203,683 통신비 58,680,943 61,227,832 수도광열비 201,123,397 192,669,718 소모품비 554,649,803 408,269,668 세금과공과 344,410,296 279,012,418 도서인쇄비 7,400,993 20,457,065 광고선전비 114,472,927 200,928,915 접대비 6,177,310 3,757,900 지급수수료 2,001,201,970 2,105,243,822 임차료 744,429,653 933,060,480 감가상각비 526,859,376 428,466,645 대손상각비 (24,039,162) - 무형자산상각비 3,500,000 - 보험료 10,989,815 10,860,459 교육훈련비 12,103,500 13,879,680 행사비 27,304,456 78,968,163 판매촉진비 447,280,196 442,602,483 용역료 91,755,890 107,852,740 합 계 8,952,586,829 8,691,027,818 (2) 기타손익 (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기타수익 수수료수익 173,288,036 91,714,645 대손충당금환입 - 15,828,242 유형자산처분이익 - 32,725,272 잡이익 32,167,195 29,313,353 합 계 205,455,231 169,581,512 기타비용 기부금 32,296,600 60,194,600 유형자산처분손실 14,737,336 11,569,232 잡손실 22,137,573 20,104,228 합 계 69,171,509 91,868,060 (3) 금융손익 (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 금융수익 이자수익 90,033,810 92,929,684 외환차익 12,143,256 14,565,293 배당금수익 18,000,000 36,000,000 합 계 120,177,066 143,494,977 금융비용 외환차손 1,483,839 7,940,086 외화환산손실 83,531 - 합 계 1,567,370 7,940,086 (4) 관계회사 및 종속기업 투자손익 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 관계회사 및 종속기업 투자이익 배당금수익 - 196,200,000 관계회사 및 종속기업 투자손실 - - (5) 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 재고자산 변동 (676,443,451) (1,316,715,612) 원재료의 사용 2,641,022,944 3,306,506,951 상품의 매입 1,991,566,830 1,408,992,520 개발비(원고화료비,인세) 765,083,377 1,204,503,891 외주가공비(인쇄 및 제본등) 5,842,929,871 7,040,654,543 종업원급여 4,440,710,310 4,065,279,836 상각비 701,023,264 628,379,481 광고 및 판촉비 561,753,123 643,531,398 지급수수료 2,196,662,551 2,338,346,708 임차료 744,429,653 933,060,480 기타비용 2,275,739,623 2,243,405,031 합 계 21,484,478,095 22,495,945,227 22. 법인세(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기법인세부담액(추납액 및 환급액 포함) 11,973,064 18,582,022 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 20,242,282 57,851,860 이월세액공제로인한이연법인세변동액 (69,815,595) 18,358,993 총법인세비용 (37,600,249) 94,792,875 자본에 직접 반영된 법인세비용 (25,381,856) (9,757,142) 법인세비용 (12,218,393) 104,550,017 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 포괄손익계산서상의 법인세비용 매도가능금융자산의 미실현평가손익 5,296,500 (610,500) 확정급여채무의 재측정요소 (30,678,356) (9,146,642) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (25,381,856) (9,757,142) (3) 당반기와 전반기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 1. 법인세비용차감전순이익 757,667,172 1,350,013,481 2. 적용세율에 따른 법인세 155,686,777 286,002,966 3. 조정사항 비공제비용 4,991,580 1,333,482 비과세수익 (1,188,000) (15,325,200) 법인세추납액(환급액) 1,621,590 - 세액공제 (176,866,454) (167,461,231) 기타(세율차이 등) 3,536,114 - 계 (167,905,170) (181,452,949) 4. 법인세비용(2+3) (12,218,393) 104,550,017 23. 주당이익당반기 및 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당2분기 당반기 전2분기 전반기 보통주당기순이익 147,899,269 769,885,565 657,242,719 1,245,463,464 가중평균유통보통주식수(*) 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 기본주당순이익 15 77 66 125 (*) 가중평균유통보통주식수 내 역 당2분기 당반기 전2분기 전반기 유통보통주식수 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 자기주식수 - - - - 가중평균유통보통주식수 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 보고기간말일과 재무제표발행일간의 기간동안 보통주나 잠재적보통주와 관련한 거래는 없었습니다. 24. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 지분율 특수관계자의 명칭 업 종 종속기업 ㈜아트박스 46.45% 문구 및 패션디자인 제품 제조 및 도소매 ㈜스마트앤미디어 95.31% 애니메이션 제작 및 배급업 관계기업 ㈜와이즈캠프닷컴 30.26% 원격지원교육서비스업 스마트스터디㈜ 25.16% 모바일 앱 플랫폼 운영 (2) 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권과 채무 잔액과 담보 및 보증의 내역1) 거래내역 (단위: 원) 특수관계자 매출 재고자산매입 유형자산취득 유형자산처분 기타비용 (주)아트박스 당반기 368,226,397 3,259,627 - - 1,083,675 전반기 176,518,443 - - - 1,931,585 (주)와이즈캠프닷컴 당반기 16,864,186 - 1,200,000 - 17,680,196 전반기 15,100,231 - 1,200,000 - 19,523,174 스마트스터디(주) 당반기 204,004,968 238,713,095 2,093,409 - 32,873,637 전반기 754,304,784 349,925,797 1,300,000 - 31,461,359 2) 채권채무 잔액 (단위: 원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 장기예수보증금 (주)아트박스 당반기 24,555,317 - - - 610,400,000 전기 35,908,329 - 177,000 - 610,400,000 (주)와이즈캠프닷컴 당반기 764,390 220,000 - 3,076,826 - 전기 3,086,470 220,000 - 3,624,145 - 스마트스터디(주) 당반기 639,800 740,805 19,138,800 81,662,398 560,000,000 전기 12,731,850 1,081,523 49,574,000 107,971,591 560,000,000 특수관계자와 매출과 매입거래는 독립된 거래당사자 사이의 거래조건에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간말 현재 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편 당사는 기중 특수관계자 채권에 대하여 손상차손을 인식하지 아니하였으며 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다. 한편, 전반기 중 당사의 종속기업인 (주)아트박스로부터 196,200,000원 의 배당금을 지급받아 관계기업투자이익으로 처리하였습니다. 3) 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보 및 보증내역은 없습니다. (3) 주요 경영진과의 거래당사는 등기임원 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 미등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 급 여 626,015,700 606,355,510 퇴직급여 51,476,353 42,826,408 합 계 677,492,053 649,181,918 25. 약정사항과 우발사항(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 없습니다. (2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 83,000,000 계약이행보증외 (3) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증내역 영업소 등 4,133,000,000 영업담보 26. 영업부문정보(1) 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는바, 3개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 출판부문 단행본, 초등교재 및 스마트북 매출 등 출판업 고속도로휴게소부문 휴게소 제품 및 상품 매출 임대부문 임대수입 (2) 당반기 및 전반기 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 출판부문 휴게소부문 임대부문 합계 출판부문 휴게소부문 임대부문 합계 부문별 손익 매출액 16,748,487,985 4,464,061,673 774,702,191 21,987,251,849 17,604,780,661 5,197,314,763 634,394,941 23,436,490,365 영업이익(손실) (28,891,492) 193,706,110 337,959,136 502,773,754 470,587,410 315,121,859 154,835,869 940,545,138 반기순이익 338,745,092 167,532,347 263,608,126 769,885,565 849,357,474 275,334,012 120,771,978 1,245,463,464 부문별 자산 및 부채 자산 59,840,463,014 4,712,586,023 13,421,429,198 77,974,478,235 57,164,003,757 4,620,255,110 15,852,480,080 77,636,738,947 부채 5,181,671,813 1,406,072,104 1,596,800,000 8,184,543,917 5,074,279,863 1,457,603,245 1,553,600,000 8,085,483,108 (3) 당사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. (4) 당사의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내에 위치하고 있습니다. 27. 현금흐름표당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 비현금항목의 조정 법인세비용 (12,218,393) 104,550,017 감가상각비 701,023,264 628,379,481 무형자산상각비 3,500,000 - 대손상각비 (24,039,162) - 외화환산손실 83,531 - 재고자산평가손실 563,579,503 459,035,655 유형자산처분손실 14,737,336 11,569,232 퇴직급여 337,740,078 319,407,066 관계기업및종속기업투자이익 - (196,200,000) 이자수익 (90,033,810) (92,929,684) 배당금수익 (18,000,000) (36,000,000) 대손충당금환입 - (15,828,242) 유형자산처분이익 - (32,725,272) 합 계 1,476,372,347 1,149,258,253 운전자본의 조정 매출채권의 감소 893,283,510 395,852,781 미수금의 감소(증가) 17,291,066 58,880,683 선급금의 증가 (256,164,048) (6,029,067) 선급비용의 감소 5,447,079 6,220,997 재고자산의 증가 (1,084,804,337) (1,209,229,307) 매입채무의 감소 152,902,022 (128,539,863) 미지급금의 증가(감소) 80,099,411 243,867,816 선수금의 증가(감소) 9,099,229 13,553,823 예수금의 증가(감소) 9,485,156 4,813,154 미지급비용의 감소 (110,620,100) (63,546,800) 선수수익의 증가(감소) (2,511,638) (8,060,803) 반품충당부채의 감소 17,592,212 (16,544,578) 장기성예수보증금의 증가(감소) (27,500,000) (471,500,000) 퇴직연금운용자산의 불입 (300,000,000) (200,000,000) 합 계 (596,400,438) (1,380,261,164) 28. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및유동성위험이며, 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 당사는 투기목적파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타가격위험의 세유형의 위험으로 구성되어 있습니다.환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 당반기말 및 전기말 현재 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 구 분 외화금액 당 반 기 전 기 매입채무 USD 9,129.12 - 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 당사의 세전이익에 미치는 효과 및 당사의 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 원) 구분 당 반 기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 외화환산손익 (1,045,284) 1,045,284 - - 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 이자율위험 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 현금및현금성자산 6,571,955,674 6,816,080,300 장기금융상품 300,000,000 160,000,000 합계 6,871,955,674 6,976,080,300 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할때 당사의 세전이익은 변동이자부예금으로 인해다음과 같은 영향을 받습니다. (단위: 원) 구분 당 반 기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자수익 68,719,557 (68,719,557) 69,760,803 (69,760,803) 상품가격위험당사는 특정상품의 변동성에 영향을 받습니다. 당사는 출판부문내 도서 생산을 위해 원재료인 종이를 지속적으로 구매하고 있습니다. 따라서 기초자산위험이 변동할 가능성이 있으나 변동가능성이 미미하다고 판단하여 위험회피를 하고 있지 않습니다. 다만 주기적으로 종이 가격의 변동현황을 분석하는 등 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 경영관리부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 지분상품가격변동위험 당사의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분 상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 당사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액은 900백만원입니다. 가치평가시 고려된 사항이 10% 변경하는 경우 연결기업의 자본에 약 90백만원의 효과가 발생합니다.보고기간말 현재 시장성 지분상품 공정가치 노출액은 61백만원입니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 감소하는 경우 연결기업의 자본 또는 이익에 약 6백만원의 효과가 발생합니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 증가시 자본에는 영향이 발생하지만 손익에는 영향을 미치지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 매출채권, 미수금 및 보증금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다 매출채권고객신용위험은 당사의 정책, 절차 및 고객신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하며, 신용한도는 내부등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객신용평가는 다양한 요소를 고려하여 이루어지고 있습니다. 매출채권 금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대해서는 담보 및 다른 형태의 신용보강으로 보증받고 있습니다. 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 금융상품 및 예치금 금융기관에 대한 신용위험은 당사의 정책에 따라 관리하고 있습니다. 잉여자금투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 반 기 전 기 유동 매출채권 11,018,329,495 11,887,573,843 기타채권 17,896,908 40,187,974 소계 11,036,226,403 11,927,761,817 비유동 기타채권 4,093,158,000 3,804,358,000 합계 15,129,384,403 15,732,119,817 또한, 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 매출채권 및 기타채권의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매출채권 7,002,536,781 3,070,349,849 945,442,865 11,018,329,495 기타유동채권 17,896,908 - - 17,896,908 기타비유동채권 - - 4,093,158,000 4,093,158,000 합계 7,020,433,689 3,070,349,849 5,038,600,865 15,129,384,403 (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매입채무 1,569,771,934 - - 1,569,771,934 기타유동채무 1,370,386,222 - - 1,370,386,222 기타유동부채 - 296,043,700 195,879,900 491,923,600 기타비유동채무 - - 2,542,800,000 2,542,800,000 합계 2,940,158,156 296,043,700 2,738,679,900 5,974,881,756 (4) 자본관리자본은 당사의 지분보유자에게 귀속되는 지분을 포함하고 있습니다.자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 이자부차입금, 매입채무 및 미지급금의 합에서 현금 및 단기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 이자부 차입금 - - 매입채무 및 미지급금 2,940,158,156 2,737,030,462 차감: 현금 및 단기금융상품 (9,507,008,499) (10,191,328,779) 순부채 (6,566,850,343) (7,454,298,317) 자기자본 69,789,934,318 70,210,038,970 자기자본 및 순부채 63,223,083,975 62,755,740,653 부채비율 - - 29.후속사건보고기간종료일 이후 2017년 7월 17일에 당사의 종속회사인 (주)아트박스는 우선주 18,773주를 주당 532,670원(총금액 9,999,814천원)에 발행하였습니다. 발행된 전환상환우선주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내역 우선주의 종류 의결권부 전환상환종류주식 우선주의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 발행일 2017년 07월 17일 우선주 만기일 전환우선주 효력발생일로 부터 10년,만기 도래시 기명식 보통주식으로 전환 우선주 주식수 18,773주 1주당 발행금액 532,670원 발행금액 9,999,813,910원 1주당 전환가격 IPO 공모단가의 70%가 기본. 가격하회시 조정가액으로 결정 전환청구기간 거래완결일 익일부터 만기10년 경과일 전일까지 전환시 발행할 주식 보통주식 전환비율 전환상환우선주 1주당 보통주 1주 상환청구기간 우선주식 납일기일 익일부터 3년이 경과한 날로부터 가능 상환가액 인수가액에 연복리3%를 적용한 이자를 합한 금액 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정 현황(연결기준)가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 16 기반기 매출채권 17,327,002 1,035,046 6.0 미수금 59,907 36,135 60.3 단기대여금 10,000 - 0.0 장기대여금 60,000 - 0.0 합 계 17,456,909 1,071,181 6.1 제 15 기 매출채권 19,554,822 1,133,574 5.8 미수금 137,706 36,737 26.7 단기대여금 77,240 62,240 80.6 장기대여금 65,000 - 0.0 합 계 19,834,768 1,232,551 6.2 제 14 기 매출채권 16,987,719 1,097,866 6.5 미수금 237,927 776 0.3 단기대여금 15,000 - 0.0 장기대여금 65,000 - 0.0 합 계 17,305,646 1,098,642 6.3 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :천원 ) 구 분 제 16 기 반기 제 15 기 제 14 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,232,551 1,098,642 986,517 2. 순대손처리액(①－②±③) 62,240 - 34,437 ① 대손처리액(상각채권액) 62,240 - 34,437 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (99,130) 133,909 146,562 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,071,181 1,232,551 1,098,642 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별적 분석 방법과 연령분석을 병행하여 대손 추정된 금액을 대손충당금으로 설정함. - 채권연령분석 결과 1년이상 채권은 100% 대손 설정. (예외) 1. 담보가 설정되어 있는 경우 : 평가한 담보가액을 초과하는 채권잔액에 대해서만 100% 설정 2. 어음상의 채권은 제외함 3. 다음의 조건을 모두 충족시키는 경우 50% 설정 1) 정상적인 영업활동을 하고 있는 경우 2) 채권관리부서에서 회수가능성을 50%이상으로 판단하는 채권. 3) 객관적인 거래처의 영속성에 대한 위험징후(감사의견 부적정,거절 ,완전자본잠식, 부채비율 300%이상,은행거래정지 등 이에 준하는 상태)가 없을 것 - 1년이하 채권으로 거래처가 부도,혹은 폐업, 실질적으로 영업중단 및 사업주의 도주 등으로 회수가 어려운 채권으로 설정된 담보가 없으며 장래 상환능력이 없다고 판단되는 채권은 추가적으로 100% 설정 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 매출채권 11,961,395 3,395,898 1,969,709 - 17,327,002 구성비율 69.03% 19.60% 11.37% 0.00% 100.00% 2) 재고자산 현황 등(연결기준)가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제16기 반기 제15기 제14기 비고 출판부문 제 품 9,130 8,672 6,590 - 상 품 710 328 154 - 재 공 품 2,730 3,069 3,054 - 원 재 료 860 880 1,000 - 저 장 품 8 5 10 - 소 계 13,438 12,954 10,808 - 휴게소부문 원 재 료 235 205 244 - 상 품 66 59 72 - 소 계 301 264 316 - 문구및패션디자인부문 제 품 17,879 14,946 10,686 - 상 품 16,687 15,661 12,980 - 재 공 품 273 629 295 - 원 재 료 439 523 719 - 소 계 35,278 31,759 24,680 - 합 계 제 품 27,009 23,618 17,276 - 상 품 17,632 16,194 13,378 - 재 공 품 3,003 3,698 3,349 - 원 재 료 1,365 1,462 1,791 - 저 장 품 8 5 10 - 합 계 49,017 44,977 35,804 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 27.2% 25.5% 23.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.8회 2.1회 2.3회 - 나. 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 연결실체는 당반기중 재고실사 내역이 없습니다.(2) 장기체화재고 등의 현황불량 혹은 장기체화 재고의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 기초평가충당금 당반기평가손실 당반기처분금액 기말평가충당금 비고 제품 571 472 339 704 - 상품 8 14 10 12 - 원재료 148 77 37 188 - 합계 727 563 386 904 - (3) 재고자산의 담보제공 여부 연결실체는 당반기말 현재 담보로 제공한 재고자산 내역이 없습니다. 3. 금융상품의 구분 및 공정가치 가. 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 당반기 전기 당반기 전기 금융자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 7,817,962,549 8,691,893,024 7,817,962,549 8,691,893,024 대여금및수취채권 매출채권 16,291,956,270 18,421,248,716 16,291,956,270 18,421,248,716 기타유동금융자산 2,011,765,330 2,000,000,000 2,011,765,330 2,000,000,000 기타유동채권 33,772,242 115,969,239 33,772,242 115,969,239 기타유동자산 23,388,817 44,608,607 23,388,817 44,608,607 기타비유동금융자산 408,363,750 256,542,250 408,363,750 256,542,250 기타비유동채권 39,525,030,580 38,535,796,880 39,525,030,580 38,535,796,880 매도가능금융자산 매도가능증권 964,462,770 939,887,770 964,462,770 939,887,770 만기보유금융자산 만기보유증권 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 합 계 68,076,702,308 70,005,946,486 68,076,702,308 70,005,946,486 금융부채 상각후원가로평가하는 금융부채 매입채무 6,110,318,930 8,127,175,347 6,110,318,930 8,127,175,347 기타유동채무 5,015,474,035 6,418,898,414 5,015,474,035 6,418,898,414 단기차입금 40,562,377,823 33,997,447,965 40,562,377,823 33,997,447,965 기타유동부채 736,497,525 922,701,539 736,497,525 922,701,539 유동성장기부채 900,040,000 1,800,040,000 900,040,000 1,800,040,000 장기차입금 7,708,270,000 6,158,290,000 7,708,270,000 6,158,290,000 기타비유동채무 2,156,441,830 2,202,648,020 2,156,441,830 2,202,648,020 합 계 63,189,420,143 59,627,201,285 63,189,420,143 59,627,201,285 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. - 현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 매출채권, 기타유동채권, 기타유동자산, 매 입채무, 단기차입금, 기타유동채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금 액이 공정가치와 유사하다고 판단하였습니다. - 연결기업은 이자율, 고객의 개인신용도등의 변수에 기초하여 고정이자부 및 변동 이자부 대여금 및 차입금을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금에 예상되 는 손실에 대비한 충당금을 적립하였습니다. 당기말 현재 동 충당금을 차감한 대 여금 금액은 이들의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다. - 상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타금융부채, 금융리스부채 및 기타비 유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔 여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. - 매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용 하여 측정되었습니다. 공정가치 평가는 경영진에게 예상 현금흐름, 할인율, 신용 위험 및 변동성과 같은 평가모형의 투입변수에 대한 가정을 하도록 요구하고 있습 니다. 일정한 범위내의 다양한 추정치에 대한 확률은 합리적으로 평가될 수 있으 며 비상장 지분증권의 공정가치에 대한 경영진의 추정에 사용될 수 있습니다. - 연결기업의 이자부차입금의 공정가치는 보고기간말 현재 발행자의 차입이자율을 고려한 할인율을 적용한 현금흐름할인법을 이용하여 결정하고 있습니다. 당기말 현재의 자기 불이행위험은 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 나. 공정가치 측정 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당반기말 : 매도가능금융자산 60,600,000 2,000 - 60,602,000 전기말 : 매도가능금융자산 36,525,000 2,000 - 36,527,000 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결기업은 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결기업은 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공 정가치는 수준2로 분류됩니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.다. 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 매도가능금융자산 2,000 현금흐름 할인모형 할인율 라. 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 원) 구 분 대여금및수취채권(기타금융부채) 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 (금융수익) 이자수익 59,088,914 - 31,000,000 90,088,914 외화환산이익 2,234,659 - - 2,234,659 외환차익 13,148,911 - - 13,148,911 배당금수익 - 18,000,000 - 18,000,000 합 계 74,472,484 18,000,000 31,000,000 123,472,484 (금융비용) 이자비용 562,523,259 - - 562,523,259 외화환산손실 3,902,375 - - 3,902,375 외환차손 9,149,537 - - 9,149,537 합 계 575,575,171 - - 575,575,171 (전반기) (단위: 원) 구 분 대여금및수취채권(기타금융부채) 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 (금융수익) 이자수익 61,968,147 - 31,000,000 92,968,147 외화환산이익 19,505,882 19,505,882 외환차익 292,830 - - 292,830 배당금수익 - 36,000,000 36,000,000 합 계 81,766,859 36,000,000 31,000,000 148,766,859 (금융비용) 이자비용 446,698,674 - - 446,698,674 외환차손 478,962 - - 478,962 매출채권처분손실 13,518,014 - - 13,518,014 합 계 460,695,650 - - 460,695,650 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제16기 반기(당기) 대성회계법인 검토 해당사항 없음 제15기(당기) 대성회계법인 적정 해당사항 없음 제14기(전기) 대성회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제16기 반기(당기) 대성회계법인 - 반기 별도 및 연결재무제표 검토 80 278시간 제15기(당기) 대성회계법인 - 반기 별도 및 연결재무제표 검토- 별도,연결재무제표에 대한 감사 80 818시간 제14기(전기) 대성회계법인 - 반기 별도 및 연결재무제표 검토- 별도,연결재무제표에 대한 감사 80 732시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기 반기(당기) - - - - - 제15기(당기) - - - - - 제14기(전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 연결실체는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회의 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사 등 총 4명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 본 보고서「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다.2) 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사(김성휘)(출석률 : 40%) 비 고 17-01 17.01.23 제15기 내부회계관리 운영실태보고의 건 가결 찬성 - 17-02 17.02.20 삼성영어 강남직영학원 이전의 건 가결 불참 - 17-03 17.02.23 제15기 연결 및 별도 재무제표(안) 보고의 건 가결 찬성 - 17-04 17.02.24 삼성영어 광주수완직영학원 설립의 건 가결 불참 - 17-05 17.03.02 제15기 정기주주총회 소집 및 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 - 17-06 17.03.07 직영매장(안산점)설립의 건 가결 불참 - 17-07 17.03.24 대표이사 선임의 건 가결 찬성 - 17-08 17.03.30 직영매장(죽전)설립의 건 가결 불참 - 17-09 17.05.18 직영매장(동탄)설립의 건 가결 불참 - 17-10 17.06.01 직영매장(아시아드,운정점)설립의 건 가결 불참 - 3) 이사회내 위원회본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다. 4) 이사의 독립성 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회에서 승인하되 이사후보자에 대한 정보와 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등과 관련한 사항 등을 공개하고 있습니다. 각 이사의 독립성에 관한 자세한 사항은 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 선임배경 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김진용 이사회 당사의 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 총괄업무 해당사항없음 본인 사내이사(상근) 김민권 이사회 당사의 경영관리 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영관리 해당사항없음 해당사항없음 사내이사(상근) 김영렬 이사회 당사의 교육사업부문 업무를 전문적으로 수행하기 위함 교육사업부문 해당사항없음 해당사항없음 사외이사(비상근) 김성휘 이사회 회계분야의 전문가 사외이사 해당사항없음 해당사항없음 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이 경 균 세무대 내국세학과 졸업국세청, 삼정회계법인 근무현, 정동세무그룹 대표세무사 비상근 감사 2) 감사의 독립성 감사를 선임함에 있어 상법 제409조 및 당사 정관 제39조 규정에 의거 의결권 있는 발행주식 총수의 3%을 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 않았으며, 당사 정관 제39조의 3에서는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위해 아래와 같은 규정을 두고 있습니다.☞ 당사 정관 제39조의3 가. 감사는 이 회사의 회계와 사무를 감사한다.나. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.다. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.라. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.3) 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사(이경균)(출석률 : 25%) 비 고 17-01 17.01.23 제15기 내부회계관리 운영실태보고의 건 가결 찬성 - 17-02 17.02.20 삼성영어 강남직영학원 이전의 건 가결 불참 - 17-03 17.02.23 제15기 연결 및 별도 재무제표(안) 보고의 건 가결 찬성 - 17-04 17.02.24 삼성영어 광주수완직영학원 설립의 건 가결 불참 - 17-05 17.03.02 제15기 정기주주총회 소집 및 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 - 17-06 17.03.07 직영매장(안산점)설립의 건 가결 불참 - 17-07 17.03.24 대표이사 선임의 건 가결 찬성 - 17-08 17.03.30 직영매장(죽전)설립의 건 가결 불참 - 17-09 17.05.18 직영매장(동탄)설립의 건 가결 불참 - 17-10 17.06.01 직영매장(아시아드,운정점)설립의 건 가결 불참 - 주1) 17-01회차 부터 17-06 회차 까지는 15기 감사인 황운연 감사의 참석 비율입니다.주2) 이경균 감사의 출석률은 17-07회차 부터 17-10 회차 까지 참석 비율입니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 집중투표제의 채택여부 당사는 정관에 집중투표제를 배제하는 규정을 두고 있지 않으므로 집중투표제를 채택하고 있습니다. 2) 서면투표제 채택여부 당사는 정관 제21조 2의 규정에 의한 서면투표제를 채택하고 있습니다.3) 전자투표제의 채택여부당사는 2017년 03월 24일 제15기 정기주주총회에서 한시적으로 전자투표제를 채택하여 운영하였습니다. 4) 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김진용 본인 보통주 4,743,790 47.44 4,743,790 47.44 - 김미재 처 보통주 370,810 3.71 370,810 3.71 - 김민석 자 보통주 652,542 6.53 652,542 6.53 - 김우석 자 보통주 501,140 5.01 501,140 5.01 - 김종규 숙부 보통주 328,080 3.28 328,080 3.28 - 김진욱 조카 보통주 97,770 0.98 97,770 0.98 - 김영렬 임원 보통주 1,443 0.01 1,443 0.01 - 계 보통주 6,695,575 66.96 6,695,575 66.96 - - - - - - - * 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 김진용 대표이사 2002년 7월~현재 (주)삼성출판사 대표이사 - (주)와이즈캠프닷컴 이사 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김진용 4,743,790 47.44 최대주주 등 김민석 652,542 6.53 최대주주 등 김우석 501,140 5.01 최대주주 등 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,066 99.73 3,161,129 31.61 - 3. 주식 사무 정관상 신주인수권의 내용 ①본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②이사회는 제1항 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 경영상 필요로 해외에서 외국투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 주주우선방식공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 ③제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로서 정한다. ④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로서 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로3일이내 주주명부폐쇄시기 1월1일~1월31일 주권의 종류 기명식 보통주 8종 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 4. 주가 및 주식거래실적 종 류 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 최 고 12,500 12,150 11,450 11,100 10,700 10,900 최 저 11,150 11,550 10,650 10,400 10,200 10,200 월간거래량 1,834,372 1,089,733 848,889 527,361 519,383 955,286 주1) 주가는 종가 기준임.주2) 보고서 결산 기준일(2017년 6월 30일) 최근 6개월 간 수치임. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김진용 남 1956년 02월 대표이사 등기임원 상근 총괄업무 서울대 공과대학 졸업(주)아트박스 대표이사 역임현,(주)삼성출판사 대표이사 4,743,790 - 16년 2020년 03월 24일 김민권 남 1964년 08월 이사 등기임원 상근 경영관리 고려대 경영학과 졸업신세기통신 회계팀 근무현, 삼성출판사 경영관리본부장 - - 16년 2018년 03월 27일 김영렬 남 1963년 01월 전무 등기임원 상근 교육사업부문 서울대 국제경제학과 졸업(주)디딤돌넷스쿨 부사장 역임현, 삼성출판사 교육사업본부장 1,443 - 14년 2018년 03월 27일 김성휘 남 1965년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대 경영학과 졸업영화,안건회계법인 근무현, 한울회계법인 공인회계사 - - 13년 2020년 03월 24일 이경균 남 1964년 12월 감사 등기임원 비상근 감사 세무대학 내국세학과 졸업 국세청, 삼정회계법인 근무현, 정동세무그룹 대표세무사 - - 1년 2020년 03월 24일 주1) 대표이사 김진용, 사외이사 김성휘는 2017년 연내 임기가 종료됨에 따라, 결산기 종료 이후인 2017.03.24 제15기 정기주주총회에서 재선임하였습니다.주2) 감사 황운연은 결산기 종료 이후인 2017.03.24 제15기 정기주주총회에서 사임하여, 동 정기주주총회에서 감사 이경균을 신규선임하였습니다. 2 ) 직원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 출판부문 남 32 - 6 - 38 7년 6개월 1,044,599 27,489 - 출판부문 여 100 - 18 - 118 3년 1개월 1,862,212 15,781 - 휴게소부문 남 16 - - - 16 8년 5개월 389,377 24,336 - 휴게소부문 여 17 - - - 17 1년 6개월 246,331 14,490 - 합 계 165 - 24 - 189 4년 3개월 3,542,519 18,743 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사포함) 4 1,600,000,000 - 감사 1 100,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 626,015,700 125,203,140 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 618,515,700 206,171,900 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,000,000 3,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 4,500,000 4,500,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - *당사는 2017.06.30일 현재, 개인별로 기준금액(5억원)을 초과하는 이사ㆍ감사의 보수지급 대상이 없습니다 2. 산정기준 및 방법해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 회사명 사업자등록번호 소유지분율 소재지 영위하는 사업 종속기업 (주)아트박스 214-81-06825 46.45% 대한민국 문구 및 패션디자인제품 제조 및 유통업 (주)스마트앤미디어 264-81-18743 95.31% 대한민국 애니메이션 제작업 관계기업 스마트스터디(주) 214-88-59980 25.16% 대한민국 모바일 플랫폼 사업 (주)와이즈캠프닷컴 214-86-49396 30.26% 대한민국 초등온라인 교육서비스업 ○ 임원겸직현황 회사명 성 명 상근여부 겸직현황 (주)삼성출판사 김 진 용 대표이사(상근) (주)와이즈캠프닷컴 이사 (비상근) (주)아트박스 조 석 현 대표이사(상근) (주)와이즈캠프닷컴 이사 (비상근) ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 ○ 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)아트박스(비상장) 1994년 09월 27일 경영권참여 2,386 130,800 46.45 7,604 - - - 130,800 46.45 7,604 108,133 671 (주)와이즈캠프닷컴(비상장) 2000년 02월 19일 경영권참여 278 301,581 30.26 164 - - - 301,581 30.26 164 6,578 -863 (주)스마트앤미디어(비상장) 2013년 07월 12일 경영권참여 1,625 3,250,000 95.31 - - - - 3,250,000 95.31 - 36 -2 스마트스터디(주)(비상장) 2010년 05월 26일 경영권참여 250 500,000 25.16 250 - - - 500,000 25.16 250 31,273 161 (주)나눔로또(비상장) 2007년 07월 25일 단순투자 900 180,000 2.99 900 - - - 180,000 2.99 900 49,216 1,875 (주)유진투자증권(상장) 2009년 11월 25일 단순투자 147 15,000 0.02 37 - - 24 15,000 0.02 61 - - (주)퀸시(비상장) 2012년 11월 25일 단순투자 300 17,727 12.00 - - - - 17,727 12.00 - - - 합 계 4,395,108 - 8,955 - - 24 4,395,108 - 8,979 - - 주1) (주)아트박스, 와이즈캠프닷컴, 스마트앤미디어, 스마트스터디의 재무현황은당반기(2017.01.01~2017.06.30) 가결산 자료 입니다.주2) (주)나눔로또의 재무현황은 직전년도 자료(2016.01.01~2016.12.31) 입니다.주3) (주)유진투자증권은 상장회사이며, (주)퀸시는 영업중단에 따른 휴면법인으로 재무제표 입수가 곤란하여 최근사업연도 재무현황 기재를 생략합니다. X. 이해관계자와의 거래내용 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황 1) 공시사항의 진행 및 변경상황 신고일자 제목 신고내용 진행상황 - - - - 2) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 15 기주주총회(2017.3.24) 1.재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2.이사선임의건3.감사선임의건4.이사보수한도 승인의건5.감사보수한도 승인의건 원안대로통과원안대로통과원안대로통과원안대로통과원안대로통과 현금배당:주당 110원김진용(재선임),김성휘(재선임)이경균(신규선임)1,600백만원100백만원 제 14 기주주총회(2016.3.25) 1.재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2.이사보수한도 승인의건3.감사보수한도 승인의건 원안대로통과원안대로통과원안대로통과 현금배당:주당 130원1,600백만원100백만원 제 13 기주주총회(2015.3.27) 1.재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2.이사선임의건3.이사보수한도 승인의건4.감사보수한도 승인의건 원안대로통과원안대로통과원안대로통과원안대로통과 현금배당:주당 100원김민권(재선임), 김영렬(신규선임)1,600백만원100백만원 2. 우발부채 등보고서 작성기준일 현재 연결실체는 중요한 소송사건, 견질 또는 담보용 어음·수표,채무보증 및 채무인수약정 내용이 없으며 기타의 우발채무 또한 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항1) 제재현황해 당 사 항 없 음2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항해 당 사 항 없 음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음