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삼성출판사 분기보고서 (2022.09)
분 기 보 고 서

(제 21기)

사업연도 2022.01.01 부터
2022.09.30 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2022년 11월 14일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 주식회사 삼성출판사
대 표 이 사 : 김진용
본 점 소 재 지 : 서울특별시 서초구 명달로 94(서초동)
(전 화)02-3470-6800
(홈페이지) http://www.samsungbooks.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 이 사 (성 명) 김 민 권
(전 화) 02-3470-6867
1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황2022년 9월 30일 현재 당사의 연결대상 회사는 없습니다. 당사는 제 21기 3분기 중 계열분리 및 운영재원 확보를 위해 (주)아트박스 보통주 중 일부인 31,500주를 매각하여 당사의 지분은 46.45%에서 35.26%로 하락하여 연결대상회사에서 제외되었습니다.

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	2	-	2	-	-

합계	2	-	2	-	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

※주요종속회사 여부 판단기준(1)최근사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상(2)최근사업연도 자산총액이 750억 이상

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	(주)아트박스	당분기 중 종속회사 지분 매각으로 인한 지배관계 해소

(주)에이비로지스	당분기 중 종속회사 지분 매각으로 인한 지배관계 해소

주1) 2022년 8월 보유하고 있던 (주)아트박스 지분 31,500주를 매각하여 당사의 지분은 46.45%%에서 35.26%로 하락하여 연결대상회사에서 제외되었습니다.주2) (주)에이비로지스는 (주)아트박스가 주식의 100% 보유하고 있는 자회사로 (주)아트박스가 연결에서 제외됨에 따라 자동적으로 연결대상회사에서 제외되었습니다.

2. 회사의 법적 ·상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 삼성출판사 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 SAMSUNG PUBLISHING CO., LTD 라고 표기합니다.3. 설립일자 및 존속기간당사는 2002년 7월 2일 (주)엔에스에프에서 기업분할로 신설된 법인이며 2002년 8월 5일 거래소에 상장되었습니다.

4. 본사의 주소,전화번호,홈페이지 주소본사의 주소 : 서울시 서초구 명달로94(서초동)전화번호 : 02-3470-6800홈페이지 : http://www.samsungbooks.com

5. 중소기업 등 해당여부당사는 보고서 작성일 현재 「중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법」제2조에 따른 중견기업입니다.

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	해당

6. 주요사업의 내용

회사는 출판사업, 휴게소사업, 임대사업으로 구성되어 있습니다. 회사의 주요 사업은 유아동 및 교육 출판의 제조 및 판매를 주축으로 영어교재(삼성영어) 및 휴게소 사업, 부동산임대사업을 영위하고 있습니다. 제21기 3분기말 37,707백만원의 매출을 기록하였습니다. 주요 제품 등의 가격은 다품종 소량생산으로 제품별 판매가격 추이는 비교하기 어렵습니다. 주요 제품 등의 특성 기타 세부내용은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"를 참고하여 주시기 바랍니다. 당사는 실제 제품을 생산하지 않고 모두 외주를 통해 제작하고 있으며, 생산된 주요 제품 등은 회사 직판, 지점 및 특약점 등의 다양한 판매 경로를 통하여 국내외로 판매되고 있습니다. 회사의 매출실적은 주요 제품은 출판제품인 마이리틀타이거/삼성영어교재 등으로 구성되며, 제21기 3분기 실적은 다음 표와 같습니다.요약표>기준일 : 2022년 09월 30일 (단위 : 백만원)

구분	주요제품	제 21기 3분기	제 20기 3분기

출판	유아동 도서,성인교양물,
유치원,초등학원 영어교재 등	31,033	35,815

휴게소	국밥,호도과자,커피 등	4,897	4,509

임대	사무실 및 창고 임대 등	1,777	1,360

문구 및 패션디자인제품	문구 및 패션디자인제품 제조 및 유통	96,873	89,084

내부거래 상계	-	(29)	(119)

중단영업손익대체	-	(96,844)	-

합계	-	37,707	130,649

주1) 당사는 제 21기 3분기 중 계열분리 및 운영재원 확보를 위해 (주)아트박스 보통주 중 일부인 31,500주를 매각하여 당사의 지분은 46.45%에서 35.26%로 하락하여 연결대상회사에서 제외되었습니다. 이에 따라 제20기 3분기 매출실적은 연결기준으로 작성하였으며, 제21기 3분기 매출실적은 개별재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

기타 자세한 사항은 동 보고서 [II. 사업의 내용]을 참조하시기 바랍니다.

7. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

유가증권시장	2002년 08월 05일	-	-

8. 신용평가에 관한 사항

당사는 한국신용평가(주)로부터 신용등급 평가를 받고 있습니다.

평가일	신용등급	평가회사	비고

'19.11	A+	SCI평가정보(주)	수시평가

'20.07	A+	SCI평가정보(주)	수시평가

'21.08	A+	SCI평가정보(주)	수시평가

[신용등급 정의]

구분	등 급	정 의

기업신용평가등급	AAA	전반적인 신용도가 매우 우수하며, 장래 환경변화에 대한 안정성이 매우 높은 수준임.

AA	전반적인 신용도가 우수하며, 장래 환경변화에 대한 안전성이 높은 수준임.

A	전반적인 신용도가 우수하나, 장래 환경변화에 대한 안정성이 상위 등급보다는 열위한 수준임.

BBB	전반적인 신용도가 양호한 수준이나, 장래 환경변화에 대한 안정선 면에서 다소 불안한 요소가 있음.

주1) 상기 등급 중 AA부터 CCC까지는 당해 등급 내 상대적 우열에 따라 '+'또는 '-'를 부가할 수 있음.
2. 회사의 연혁

1) 회사의 본점소재지 및 그 변경- 2002년 7월 2일 : 서울시 서초구 명달로94(서초동)2) 경영진의 중요한 변동보고서 제출일 현재 회사의 이사회는 4인의 사내이사(김진용, 김우석, 김영렬, 김민권), 3인의 사외이사(권순일, 홍용건, 박종구)로 구성되어 있습니다.

경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2017.03.24	정기주총	감 사 이경균	사내이사 김진용사외이사 김성휘	감 사 황운연

2017.03.24	-	-	대표이사 김진용	-

2018.03.30	정기주총	-	사내이사 김민권사내이사 김영렬	-

2020.03.27	정기주총	사외이사 김유석	사내이사 김진용감 사 이경균	사외이사 김성휘

2020.03.27	-	-	대표이사 김진용	-

2021.03.26	정기주총	사내이사 김우석사외이사 권순일사외이사 홍용건사외이사 박종구	사내이사 김민권사내이사 김영렬	사외이사 김유석감 사 이경균

※ 당사의 대표이사 선임은 정관 제 32조에 의거하여 이사회에서 선임하고 있습니다. ※ 임기만료 또는 해임에는 일신상의 사유로 인한 사임이 포함되어 있습니다.

3) 최대주주의 변동- 해당사항없음. 4) 상호의 변경- 해당사항 없음. 5) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 해당사항없음. 6) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용- 해당사항 없음. 7) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없음. 8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용- (주)삼성출판사2002. 07. 02 : 2002.7.1을 분할기일로 하여 (주)엔에스에프에서 분할신설

2002. 08. 05 : (주)삼성출판사로 증권거래소에 주식 재상장(분할신설법인)2003. 10. 14 : 본사 서초동 사옥 신축 준공2006. 09. 21 : 안양 물류창고 신축 준공2016. 10. 01 : 마이리틀타이거 런칭( MY LITTLE TIGER 1호점 오픈 )
3. 자본금 변동사항

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당분기말(2022년 3분기)	20기(2021년말)	19기(2020년말)

보통주	발행주식총수	10,000,000	10,000,000	10,000,000

액면금액	500	500	500

자본금	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000

우선주	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

합계	자본금	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000
4. 주식의 총수 등

1)주식의 총수 현황

(기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	10,000,000	10,000,000	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	-	-

1. 감자	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-

4. 기타	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	10,000,000	10,000,000	-

Ⅴ. 자기주식수	-	-	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	10,000,000	10,000,000	-

2) 자기주식 취득 및 처분 현황- 해당사항 없음. 3) 종류주식(우선주) 발행현황- 해당사항 없음.
5. 정관에 관한 사항

1) 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일 : 2021.03.262) 정관 변경 안건이 정기주주총회 안건에 포함되었는지 여부 - 제 20기 정기주주총회(2022년 3월 31일 개최) 안건에 정관 변경 안건은 없습니다.3) 정관 변경 이력공시대상기간(2019년~2022년) 중 당사의 정관 변경 이력은 아래와 같습니다.

정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2019년 03월 29일	제17기 정기주주총회	제2조(목적) : 문구류, 사무용비품, 섬유류, 음반 등의 제조 및 도,소매업 추가제4조(공고방법) : 홈페이지를 통한 공고방법 추가제8조(주권의종류),제10조(명의개서대리인)제11조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고),
제14조의2(사채 및 신주인수권증권 에 표시되어야 할 권리의 전자등록)제15조(사채발행에 관한 준용규정) : 주식, 사채 등의 전자등록을 위한 개정제12조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) : 기간을 의미하는 개월로 표현 수정제17조(소집권자),제32조(대표이사 등의 선임)제33조(이사의 직무)제41조(재무제표와 영업보고서의 작성,비치 등) : 대표이사제도를 탄력적으로 운영하기 위한 직위명 삭제제20조(의장) : 대표이사 유고시 주주총회에서 원칙적으로 정하는 것으로 개정제28조(이사의 수) : 사외이사의 사임,사망시 상법상 유예규정을 적용받을수 있도록 개정제34조(이사회의 구성과 소집) : 상법 제390조를 반영하여 소집권자를 특정하기 보다는 법에 따라 유연하게 운용할 수 있도록 수정제41조의1(외부감사인의 선임) : 개정 외부감사법 제10조에 따라 외부감사인의 선정권 변경 내용을 반영	- 사업기회확대를 위한 사업목적 추가- '주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률' 시행(2019.09.16)에 따른 개정-상장회사 표준정관 개정(2018.11.28)에 따른 개정-'주식회사등의 외부감사에 관한 법률' 개정(2018.11.1)에 따른 개정

2021년 03월 26일	제19기 정기주주총회	제7조의2(종류주식의 수와내용), 제9조의2(신주의 배당기산일), 제9조의4(주식매수선택권)제12조(주주명부의 폐쇄 및 기준일),제13조의2(전환사채의 발행), 제14조(신주인권부사채의 발행 및 배정)제43조(배당금의 지급),제44조(중간배당) : 배당기산일에 관한 상법 규정이 삭제됨에 따라 신주의 배당기산일 관련 규정을 개정제10조(명의개서대리인) : 명의개서대리인이 정한 업무규정에 따른다는 명확성 반영제11조(주주명부 작성·비치),제14조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) :전자증권법 시행령에 따른 최신주주명부 요청 근거의 마련 및 전자등록제도 도입에 따른 주주명부폐쇄 절차의 불필요함을 개정제16조(소집시기) : 제 12조 2항의 개정에 따른 기준일 반영제31조(이사의 보선) 제28조 제2항과 중복된 내용을 삭제제33조의3(이사의 보고의무), 제33조의4(이사·감사의 회사에 대한 책임감경), 제34조(이사회의 구성과 소집),제36조(이사회의 의사록), 제36조의2(위원회)제36조의3(감사위원회의 구성), 제36조의4(감사위원회의 직무),제37조(이사의 보수 및 퇴직금), 제39조(감사의 수와 선임), 제39조의1(감사의 임기)제39조의2(감사의 보선), 제39조의3(감사의 직무 등), 제39조의4(감사록), 제39조의5(감사의 보수와 퇴직금)제41조(재무제표와 영업보고서의 작성,비치 등),제41조의1(외부감사인의 선임) : 감사제도를 대신하여 감사위원회를 도입함에 따른 감사에게 부여되는 책임과 권한을 감사위원회로 변경.	- 상법 개정(2020.12.29)에 따른 개정-'주식,사채 등의 전자등록에 관한 법률'의 개정에 따른 개정- 감사위원회 도입에 따른 개정- 상상회사 표준정관 개정(2021.01.05)에 따른 개정
1. 사업의 개요

회사는 출판사업, 휴게소사업, 임대사업으로 구성되어 있습니다. 회사의 주요 사업은 유아동 교육 출판의 제조 및 판매를 주축으로 영어교재(삼성영어) 및 휴게소 사업, 부동산임대사업을 영위하고 있습니다. 제21기 당분기말 37,707백만원의 매출을 기록하였습니다. 주요 제품 등의 가격은 다품종 소량생산으로 제품별 판매가격 추이는 비교하기 어렵습니다. 주요 제품 등의 특성 기타 세부내용은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"를 참고하여 주시기 바랍니다. 당사는 실제 제품을 생산하지 않고 모두 외주를 통해 제작하고 있으며, 생산된 주요 제품 등은 회사 직판, 지점 및 특약점 등의 다양한 판매 경로를 통하여 국내외로 판매되고 있습니다. 회사의 매출실적은 주요 제품은 출판제품인 마이리틀타이거/삼성영어교재등으로 구성되며, 제21기 당분기 실적은 다음 표와 같습니다.요약표>기준일 : 2022년 09월 30일 (단위 : 백만원)

구분	주요제품	제 21기 3분기	제 20기 3분기

출판	유아동 도서,성인교양물,
유치원,초등학원 영어교재 등	31,033	35,815

휴게소	국밥,호도과자,커피 등	4,897	4,509

임대	사무실 및 창고 임대 등	1,777	1,360

문구 및 패션디자인제품	문구 및 패션디자인제품 제조 및 유통	96,873	89,084

내부거래 상계	-	(29)	(119)

중단영업손익대체(*)	-	(96,844)	-

합계	-	37,707	130,649

주1) 당사는 제 21기 3분기 중 계열분리 및 운영재원 확보를 위해 (주)아트박스 보통주 중 일부인 31,500주를 매각하여 당사의 지분은 46.45%에서 35.26%로 하락하여 연결대상회사에서 제외되었습니다. 이에 따라 제20기 3분기 매출실적은 연결기준으로 작성하였으며, 제21기 3분기 매출실적은 개별재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 회사는 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험인 시장위험, 신용위험 및 유동성위험 등을 회사의 경영진이 위험관리를 감독하고 있으며, 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않고 있습니다.

본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스

당사의 주요제품, 서비스의 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

사업부문	품 목	제21기 3분기	제20기	제19기

출판	직영매장 도서 및 완구 등	8,573	11,986	12,389

유아동 도서,성인교양물 등	15,848	27,420	30,308

유치원,초등학원 영어교재 등	6,612	9,233	6,471

휴게소	국밥,호도과자,커피 등	4,897	5,767	5,979

임대	사무실 및 창고 임대 등	1,777	1,816	1,616

문구,패션디자인제품	문구 및 패션디자인제품 제조 및 유통	96,873	131,387	110,554

애니메이션제작	애니메이션의 제작 및 배급업	-	-	1

내부거래제거	(29)	(130)	(212)

중단영업손익 제외 전 합계	134,551	187,479	167,106

중단영업손익	(96,844)	-	-

합 계	37,707	187,479	167,106

주1) 당사의 매출은 대부분 내수에서 발생한 금액입니다.주2) 당사는 제 21기 3분기 중 계열분리 및 운영재원 확보를 위해 (주)아트박스 보통주 중 일부인 31,500주를 매각하여 당사의 지분은 46.45%에서 35.26%로 하락하여 연결대상회사에서 제외되었습니다. 이에따라 제20기, 제19기 매출실적은 연결기준으로 작성하였으며, 제21기 3분기 매출실적은 개별재무제표를 기준으로 작성하였습니다.출판부문의 경우 제품들은 라이프싸이클이 비교적 짧고 다품종 소량 생산의 경우가 많아 제품별 판매가격 추이는 비교가 어려우나 제품 가격 결정시 도서 제작원가가 결정적인 요인으로 작용합니다. 2014년 11월 도서 정가제 실시 이후 일부 도서들은 정가 현실화를 위해 재정가가 매겨지고 있습니다.
3. 원재료 및 생산설비

1. 원재료당사의 주요 원재료는 용지이며 도서에 따라 다양한 종류와 규격의 용지를 사용하여 용지의 구매가격의 추이는 비교가 어려우나 전체적으로 2021년중에는 펄프가격 상승압력으로 인하여 용지가격도 크게 상승하였습니다. 2022년중에도 펄프가격의 상승으로 인하여 용지가격이 지속적으로 상승할 것으로 예측됩니다. 주요 용지 매입처는 한솔제지입니다. 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 세계적인 유가 및 환율의 상승으로 인하여 주요 수입원자재의 가격상승압력이 지속될 것으로 예측됩니다. 2. 생산설비

1) 제품 제조업은 실제 제품을 생산하지 않고 모두 외주를 통해 제작하므로 생산설비 및 생산실적, 생산능력을 기재할 수 없습니다.2) 보유 토지 및 투자부동산 현황 (단위 : 백만원)

소재	회계계정	면적(제곱미터)	장부가	제곱미터당공시지가	공시지가총액

서울 서초구 서초동 1516-2	토지/투자부동산	895.4	3,415	12	10,378

서울 서초구 서초동 1516-7	토지/투자부동산	404.0	1,208	12	4,682

경기 안양 호계동 907-7	투자부동산	5,221.4	7,594	2	12,881

경기 부천 고강동 2-20	투자부동산	20,660.0	1,343	0.2	3,578

경기 부천 고강동 2-39	투자부동산	3,559.0	231	0.2	861

합 계	-	-	13,791	-	32,380

3) 보유 건물 및 투자부동산의 증감내역 (단위 : 백만원)

부문	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

출판	자가보유	서초동	본사사옥	3,603	-	-	207	3,396	건물/투자부동산

자가보유	안양시	물류창고	5,285	-	-	215	5,070	건물/투자부동산

계	8,888	-	-	422	8,466	-

4) 기타유형자산은 금액적 중요성이 없어 기재 생략합니다.
4. 매출 및 수주상황

1) 매출실적 (단위 : 백만원)

사업부문	품 목	제21기 3분기	제20기	제19기

출판	직영매장 도서 및 완구 등	8,573	11,986	12,389

유아동 도서,성인교양물 등	15,848	27,420	30,308

유치원,초등학원 영어교재 등	6,612	9,233	6,471

휴게소	국밥,호도과자,커피 등	4,897	5,767	5,979

임대	사무실 및 창고 임대 등	1,777	1,816	1,616

문구,패션디자인제품	문구 및 패션디자인제품 제조 및 유통	96,873	131,387	110,554

애니메이션제작	애니메이션의 제작 및 배급업	-	-	1

내부거래제거	(29)	(130)	(212)

중단영업손익 제외 전 합계	134,551	187,479	167,106

중단영업손익	(96,844)	-	-

합 계	37,707	187,479	167,106

주1) 당사의 매출은 대부분 내수에서 발생한 금액입니다.주2) 당사는 제 21기 3분기 중 계열분리 및 운영재원 확보를 위해 (주)아트박스 보통주 중 일부인 31,500주를 매각하여 당사의 지분은 46.45%에서 35.26%로 하락하여 연결대상회사에서 제외되었습니다. 이에따라 제20기, 제19기 매출실적은 연결기준으로 작성하였으며, 제21기 3분기 매출실적은 개별재무제표를 기준으로 작성하였습니다.2) 판매전략가. 다양한 유아동의 니즈를 충족시킬 수 있는 컨텐츠 개발에 역점.나. 전국의 유통망 확보다. 다양한 채널의 발굴 및 관리. 라. 시장에서의 브랜드 이미지 제고 노력 등
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무적 손실을 입을 위험입니다. 이러한 신용리스크를 최소화하기 위해 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 양호한 거래상대방에 한해 거래를 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출이 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 신용위험 관리에 만전을 기하고 있습니다.당사는 자산의 장부금액을 신용위험에 대한 최대 노출금액으로 판단하고 있습니다. 회사수익의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 없으며, 지리적으로도 신용위험이 집중되어 있지 않습니다.

보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

연체되지 않은 채권	6개월 이내	3,116,998,813	356,866,482	11,584,566,176	519,756,682

연체되었으나 손상되지 않은 채권	6개월 초과 1년 이내	684,822,057	40,500,000	485,947,419	14,998,500,000

1년 초과	140,237,609	1,636,669,000	173,187,623	29,983,046,300

소계	3,942,058,479	2,034,035,482	12,243,701,218	45,501,302,982

손상채권	2,080,809,419	25,000,000	2,266,969,291	25,000,000

합계	6,022,867,898	2,059,035,482	14,510,670,509	45,526,302,982

(*) 당사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 각 연령별 채권에 대한 채무불이행률과 채무불이행으로 인한 손실률을 반영한 충당금설정률표를 사용하여 집합평가를 수행하고 있으며, 채무불이행률은 과거 1년 경험을 통해 산정합니다.(*) 상기 작성된 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성되었습니다. (2) 유동성위험유동성위험은 당사가 금융부채와 관련된 의무를 이행하지 못할 위험을 의미합니다. 당사는 재무적 곤경에 처하거나 평판의 손상 없이 만기일에 부채를 상환하는 데 아무런 어려움이 없도록 충분한 유동성을 관리하고 있습니다.이를 위해 장단기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출과 현금유입을 지속적으로 분석 검토함으로써 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사는 금융자산에서 발생하는 현금유입으로 금융부채를 상환하는 데 차질이 없을 것으로 판단하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔여 계약만기별 구분 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무	기타금융부채	매입채무및기타채무	기타금융부채

6개월 이내	2,733,119,427	3,127,285,423	14,259,520,676	33,391,637,735

6개월 ~ 1년 미만	-	80,472,126	-	8,081,615,525

1년 ~ 2년 미만	-	1,832,908,920	-	21,268,685,848

합계	2,733,119,427	5,040,666,469	14,259,520,676	62,741,939,108

(3) 시장위험시장위험은 이자율, 환율 등의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사는 시장위험을 환위험과 이자율위험 2가지 측면에서 관리하고 있습니다.① (환위험) 당사는 내수위주로 영업활동을 영위하고 있어서 환율변동위험에 따른 재무제표에 미치는 영향은 크지 않습니다. 당사의 외환위험관리 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 안정적인 사업운영과 원가 경쟁력을 확보하는데 있습니다.보고기간 종료일 현재 외화자산부채 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:USD,CAD)