삼성출판사 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

1) 사업부문별 현황당사는 출판업을 주업으로 하고 고속도로휴게소업, 임대업을 영위하고 있으며 주요종속회사는 문구 및 패션디자인제품 제조 및 유통업을 운영하고 있습니다. 2) 산업의 특성

한국의 출판 산업은 국민의 문화적 욕구충족에서 출발하는 문화사업과 전통적이고 열광적인 교육열에 부응하는 교육 산업의 특징이 혼재되어 있습니다. 다양한 문화적 정신적 수요에 대응하는 컨텐츠를 단행본 등의 형태로 서점을 통해 독자들에게 공급하고 있는 동시에 주로 교육적 수요에 대응하기 위해서는 단행본 보다는 폭 넓고 다양하고 체계적인 기획물을 종합적인 형태, 소위 전집류의 형태로 공급하고 있습니다. 서점을 통한 단행본 시장은 다시 문화적 단행본 시장과 학습 참고서 시장으로 대별하기도 합니다. 전집류 시장은 전통적인 방문판매 전집시장과 TV 홈쇼핑 전집 시장 그리고 방문학습지 시장으로 나눌 수 있습니다. 출판 시장은 국민소득증가와 학생들의 학력신장 열기 등으로 꾸준한 외형적 성장을 기록하여 왔고 정보화 산업과 결부하여 새로운 산업영역으로의 도약을 준비하고 있기도 합니다. 최근 세계화 바람으로 영어 교육에 대한 소비자의 수요에 부응하기 위해 새로운 형태의 교육 서비스 사업 시장도 크게 발전하고 있습니다. 조기 외국어 교육에 대한 관심이 폭발적으로 증가함에 따라 성인교육과는 다른 차원의 유,아동 전문 영어교육 시장이 비약적으로 발전하고 있습니다. 또한 IPTV, 모바일 등의 신규 미디어의 등장으로 새로운 형태의 컨텐츠를 다양한 방식으로 유통, 소모할 수 있는 시장이 창출되고 있습니다. 특히, 빠른 성장을 하고 있는 스마트폰 및 태블릿PC의 컨텐츠 시장은 지속적인 개발과 신규기기 보급으로 새로운 형태로 조합된 컨텐츠들이 요구될 것이라고 예상됩니다. 고속도로 휴게소는 고속도로에서 유일하게 고객들이 쉴 수 있는 독점적 지위를 가진공간입니다. 그러나 이런 독점적 지위로 인해 국민적 관심이 높아, 보다 수준높은 서비스 및 위생관리가 요구되어지기도 합니다.

문구산업은 과거 팬시유형의 제품들이 선물 위주의 제품과 선물코너 형식의 소규모 형태에 불과했으나 현재는 다양한 상품구성을 통해 수요측면에서 소비자의 생활패턴 및 가치 변화, 복잡한 유통채널환경 변화의 영향을 받는 산업으로 변화되고 있습니다.

매장 또한 구매와 쇼핑의 특화된 공간으로 발전하고 있어 고객이 내점하여 소비행위가 이루어지기 때문에 입지산업의 특성을 보이고 있어 소재한 입지의 상권규모, 접근성 등 다양한 입지여건이 기업의 경쟁역량을 결정하는 주요한 요소가 되고있습니다.

이러한 고객들의 다양한 니즈를 충족시켜 차별성을 강조하는 형태로의 진화가 계속 될 전망입니다.

3) 산업의 성장성한국의 교육 출판산업은 최근 5년간 문화산업적 측면에서는 정체상태라고 할 수 있습니다. 하지만 교육산업적 측면에서는 여전히 성장 잠재력을 가지고 있다고 볼 수 있습니다. 입시제도가 수시로 변하며 다소 불안정한 모습을 보이고 있지만, 한국 사회 특유의 입시 경쟁이 여전히 강한 모습을 보이고 있으며 이에 따라 교육 수요는 변함없이 증가하고 있습니다. 동시에 외국어 교육에 대한 유아, 초등 부모들의 관심과 열기도 증가하고 있습니다. 조기교육과 적기교육을 위한 다양한 형태의 솔루션을 개발한 업체들이 시장에 등장함으로써 과거와는 다른 형태의 유, 아동 영어 교육시장이 펼쳐지고 있다고 할 수 있습니다. 외국의 교육자료를 그대로 현지의 방법으로 학습하는 방법(몰입교육법)에서부터 한국의 아이들의 인지 발달단계와 외국어 습득방법을 고려하여 독자적으로 개발한 도구와 방법 등을 사용한 교육법까지 다양하고 효율성을 추구하는 여러 방법들 현재 시도 되고 있습니다. 또한, 2010년부터 본격적으로 시작된 스마트폰 및 태블릿PC의 보급으로 각종 디지털 컨텐츠에 대한 수요가 폭발적으로 증가하고 있으며 그 중에서도 유아교육 및 도서분야에 대한 컨텐츠 수요 증가가 두드러지게 나타나고 있습니다.

계속되는 고속도로의 증가는 휴게소 전체 매출액의 증가로 이어지나 개별 휴게소 입장에서는 신설도로 확장,노선 다양화에 의해 개별 휴게소별로 매출액의 변화가 다를 수 있습니다.문구 산업은 유행에 민감하고 항상 새로움을 추구하며 세련되고 감각적인 라이프스타일을 추구하는 소비자의 성향과 심리를 분석하여 시즌별 제품 과 고급스런 디자인 제품 및 새로운 캐릭터개발 제품의 출시로 폭넓은 소비자 층이 형성되어 문구산업의 성장이 기대됩니다.4) 경기 변동의 특성문화 교육 산업이 경기 변동과의 관련성은 특별히 알려진 것은 없습니다. 다만 경기 하강국면에서 학원 등을 다니던 학생들이 가계소득 감소에 따라 학원 등록을 하지 않는 대신, 집에서 자학자습을 하기 위해 참고서 등은 계속 구매하는 경향이 일부 알려져 있습니다. 불경기라도 학습을 포기 할 수 없는 현실을 반영하는 현상이라고도 할 수 있습니다. 산업의 계절적 특성은 교육 서비스 산업적 특성에서, 신학년, 신학기가 판매활성화 기간이 되며 동기간이 다른 서적들의 판매 활성화기간과도 겹친다고 할 수 있습니다.

교육 산업적 특성에서 교육과정 개편에 따라 교과서와 참고서류가 개편되고 있으며 이 주기에 맞추어 각종 참고 자료들이 개편되고 있습니다.

또한 스마트폰 및 태블릿PC의 보급으로 새롭게 떠오른 전자책 또는 기존 종이책을 근간으로 제작된 어플리케이션(앱)의 경우, 각종 플랫폼 상황에 따라 소액결제로 구매할 수 있게 되었습니다. 어플리케이션 구매라는 생소한 개념을 소비자들이 적응해 나가고 있는 시장 상황 속에서 게임,육아 그리고 교육이라는 고관여 제품군에서 초기집중도가 우선시 나타나고 있습니다. 고속도로 휴게소는 고객들의 이동이 많은휴가철(여름휴가,단풍놀이,봄나들이 등)이 상대적으로 타 기간에 비해 매출액이 높은 편입니다.문구 산업은 지속되는 경기침체, 변화하는 소비 트렌드, 유통채널간 경쟁 심화 등에도 불구하고 다각화된 새로운 제품의 출시로 인한 소비자의 구매욕구를 충족하여 경기 변동에 영향을 크게 받지 않는다고 볼 수 있습니다.5) 경쟁요소일반적으로 출판 산업은 신규 시장 진입의 장벽이 거의 없다고 알려져 있습니다. 특히 서점 단행본 시장은 완전 경쟁에 가까운 형태라고도 할 수 있습니다. 하지만 홈쇼핑 등을 위한 전집류의 경우에는, 방대한 초기기획 비용과 수요 예측능력, 판매사인 홈쇼핑사와의 업무조율 능력 등을 감안할 때 중소 출판사들이 쉽게 참여할 수 없는 요소도 상당하다 할 수 있습니다. 또한 교육 서비스 사업 분야는, 최근에 투자의 규모와 질이 높아지고 있습니다. 단순한 서적 출판만으로는 치열한 경쟁상황에서 생존할 수 없기 때문에 차별적인 교육 솔루션을 개발해야 하고 또 그것을 유지하기 위해서는종전과는 다른 투자가 필수적으로 되고 있습니다.고속도로 휴게소는 해당 고속도로 구간에서는 거의 독점적인 지위를 누리지만 도로의 다양화 등으로 인한 인접지역에서의 우회도로 신설 등은 근본적인 위협요소입니다.

문구 시장은 소규모 사업자가 오프라인 매장으로 사업을 영위하는 업체와 중소기업체로 프렌차이즈 매장을 운영하는 업체로 형성되어 있습니다. 문구 및 패션디자인 제품은 새로운 디자인개발에 최대한 변화를 갖춘 사업자가 경쟁력에서 생존할 수 있고 유통망 구축이 미비한 소규모 사업자는 경쟁상황의 대처가 필수적입니다.

6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등국민 문화 창달을 위해 정부의 출판 문화 진흥 정책은 꾸준히 시행되고 있습니다. 특히, 출판 및 인쇄진흥법 저작권법등과 도서정가제의 시행으로 문화사업으로서의 출판산업을 보호 육성하고 있습니다. 고속도로 휴게소는 한국도로공사에 임차하여 운영하고 있는 특성상 한국도로공사의정책변화가 운영방법이나 수익 등에 많은 영향을 끼칠 수 있습니다.

7) 회사의 영업개황[출판부문;지배회사]

삼성출판사의 영업은 출판문화사업분야에서 크게 유아동 학습부문과 유아동 교양부문으로 나눌 수 있습니다. 주로 온오프서점과 소셜쇼핑 등의 도서코너를 통해 판매되는 상품군으로 삼성출판사는 현재 유/아동 단행본 시장에서 독보적인 위치를 점하고 있습니다. 영역별 나이별로 체계화 된 인지발달 교육 프로그램(잉글리시 타이거, 핑크퐁 시리즈, 타이거스쿨 시리즈, 지능업시리즈, 12주시리즈, 토이북 시리즈, 블루버드 세계명작 전래동화시리즈, 붙여도붙여도 스티커왕시리즈, 내가만들자 시리즈 등) 취학 전 아이들의 두뇌계발, 인지능력 향상 및 외국어 능력 향상 등 거의 모든 영역의 학습능력향상을 위해 노력하고 있습니다.

취학 후 아이들을 위해서는 명작다이어리, 삼성세계명작시리즈, 재미있는100 시리즈 등 교양과 재미와 학습을 두루 체험하면서 배울 수 있는 도서들을 공급하고 있습니다. 특히 10여년간 임산부들의 바이블 임신출산육아대백과는 자녀의 출산부터 육아 그리고 교육까지 시스템의 시작을 담당하고 있습니다.

삼성출판사의 경쟁력은 참신하고 앞서가는 기획/개발력뿐만 아니라 타사와는 다른, 서점과의 직거래에 있다고 할 수 있습니다. 통상 출판 대리점들은 총판의 형태로 여러 출판사들의 도서를 서점에 공급하는 형태를 취하고 있습니다. 여타의 총판체제와 위탁 유통구조는 소비자들의 실제 구매 자료를 출판사 차원에서는 확보할 수 없다는 문제를 갖고 있습니다. 정확한 판매 현황과 고객 데이터를 확보할 수 없다는 문제는 향후 예상도 어렵게 한다고 볼 수 있습니다. 하지만 삼성출판사의 서점 직거래 시스템은 개별 소매점을 밀착관리 함으로써, 실제의 고객구매 과정에서의 다양한 고객 니즈를 빠르게 얻을 수 있고, 이를 기초로 보다 정밀한 기획과 개발이 가능하다는 장점이 있습니다. 삼성출판사는 2016년 09월 출판사중 최초로 '마이리틀타이거'라는 브랜드로 직영점을 오픈하였고 2020년 12월 말 현재 51개의 매장을 운영하고 있습니다. '마이리틀타이거'는 출판업계 세계 최초의 SPA (제조사 유통) 교육전문 매장으로서 자사 개발 도서 및 교구, 문구, 용품과 국내외 유아동 저명 브랜드 제품로 구성되어 있습니다. 기존의 서점, 완구점, 용품점 카테고리로 구별되어 있는 각 매장을 대상연령을 중심으로 한 토털 전문점으로 구성했다는데 특징이 있습니다.

아이의 교육을 위해서는 투자를 아끼지 않는 우리나라 부모님들을 성향을 고려할 때 앞으로가 더 기대되는 사업으로 유통과 상품 공급자, 소비자들을 모두 만족시키고 있습니다. 특히 제조자가 소비자와 직접 만날 수 있는 유통 채널을 확보함으로써 소비자의 욕구와 변화를 보다 빠르게 상품 개발 및 판매전략에 도입 할 수 있고, 가격 경쟁력을 확보할 수 있는 것이 이 사업의 최대 장점이라 할 수 있습니다.

최근 트렌드인 복합 쇼핑몰 구성에 있어서 마이리틀타이거의 독특한 매력으로 유통채널의 눈길과 관심을 받고 있습니다. 유통마다 소비의 중심이 되는 30~40대 젊은 부모들의 방문을 유도하기 위해 자녀를 위한 시설 및 매장을 필수적으로 꾸미고 있는 추세에서 마이리틀타이거의 등장은 유통채널의 고민을 해결해주고 있습니다.

삼성출판사의 영어 교육사업은 유아교육기관 대상의 유치원영어 사업과 초중등 학생을 대상으로 하는 영어학원 프랜차이즈 사업으로 구성되어 있습니다.

유치원영어는 과 2개의 프로그램을 운영하고 있습니다. 두 프로그램 모두 파견 교사를 통한 교재 및 멀티미디어 기반의 쌍방향 영어 교육이라는 점에서는 동일하나, 은 학습에 중점을 두고 있으며, 는 노래로 배우는 영어라는 모토로 놀이에 초점을 맞추고 있습니다. 초중등 영어학원 프랜차이즈는 라는 브랜드로 사업을 하고 있습니다. 삼성영어의 커리큘럼은 '300만 문장 만들기 55과정'과 고학년 고레벨 학생을 위한 'PREP31 과정'으로 구성되어 있습니다. 자체적으로 개발하여 특허받은 최첨단 어학기 T-Box와 청크 학습법을 바탕으로 흥미와 학습 효율성을 극대화하여 영어 학습의 새로운 비전을 제시했습니다. 삼성영어는 영어학원 최초로 AI 원어민 셀레나 선생님을 도입하여 인공지능(AI)을 활용한 초중등 영어교육을 선도하고 있습니다. 삼성영어의 학습법은 입시 영어에서 탈피하여 실용영어를 강조하는 최근의 교육 정책 흐름과 완전히 맞아떨어지며 사교육 억제 정책에도 불구하고 삼성영어는 탄탄하게 성장하고 있습니다. 또한 전문성 제고와 영업력 강화를 위하여 현재 서울4곳, 부산1곳, 광주 1곳에 직영학원을 운영하고 있으며, 부산과 울산, 창원지역 가맹학원의 슈퍼바이저 역할을 하는 영남본부와 광주를 비롯해 순천, 광양, 여수지역 가맹학원의 슈퍼바이저 역할을 하는 광주본부를 각각 부산과 광주에 직영으로 두고 있습니다. [고속도로휴게소부문;지배회사] 고속도로 휴게소는1995년 한국도로공사로부터 운영권을 획득하여 운영하고 있으며 매5년마다 한국도로공사의 평가를 통해 재계약을 하고 있습니다. 고속도로 노선 증가 및 차선 증가 등으로 교통체증이 완화된 고속도로 이용객의 선택권이 넓어진 만큼 타휴게소와 차별화된 시설 및 서비스가 점점 더 중요해지고 있습니다. 당사는 이러한 요구에 부응하기 위해 다양한 편의 시설과 영업시설의 도입으로 고객들의 요구를 충족시키기 위해 노력하고 있습니다. [문구 및 패션디자인 제품 부문;종속회사] 종속회사인 아트박스는 1986년06월14일 지제류(노트,편지지,카드외),패션용품류(의류,가방 우산외),생활잡화류(시계,휴지통,인테리어소품외)의 생산 및 BUYING 제품류(화장품,생활가전,핸드폰악세사리외)의 컨셉으로 개성이 강한 10대,트렌드에 민감하고 자기주장이강한 20대, 젊은 감각을 지닌30~40대, 아기자기한 소품 구매욕이 강한 신혼부부, 혼자만의 삶을 즐기는 싱글족의 소비자층 접근을 통한 패션디자인을 창조하는 회사로 설립되었고 2001년 12월에 사업 다각화를 위하여 사무용품 제조 회사인 시스맥스를 흡수 합병 하였으며 2011년 12월에 신세대들의 커뮤니케이터로 자리잡기 위해 POOM온라인 쇼핑몰을 오픈하였습니다. 아트박스는 국내 디자인 트랜드를 주도하고 항상 새로운 디자인을 추구하며 세련되고 감각적인 라이프스타일을 추구하는 소비자의 성향과 심리를 분석하여 시즌별 제품(1월-신학기,2월-발렌타인데이,3월-화이트데이,5월-감사의달10월-할로윈데이,11월-빼빼로데이,수능, 12월-크리스마스)과 연중 운영할 수 있는 제품을 개발하며 BUYING상품으로 전국에 있는 ( 직영점(104개),체인점(15개),영업소(4개 )) 유통망으로 제품을 판매하고 있습니다. 아트박스는 디자인 제품 개발에 있어 고급스러운 디자인개발 및 소비자의 라이프 스타일을 감안한 새로운 디자인개발을 위하여 매년1회~2회 사내 디자인 개발 공모전 과 대외적으로 2년에 한번씩 일반인 및 학생들을 대상으로 아트박스 디자인 공모전을개최하고 있어 보다 창의적인 제품디자인 및 디자인 인재 발굴을 하고 있습니다. 8) 공시대상 사업부문의 구분가.출판부문 : 유아동서적출판, 유치원,초등 영어교재출판, 여성취미실용서적출판등 나.휴게소 부문 : 중부고속도로 이천(상) 휴게소다.임대부문 : 본사사옥의 사무실 임대와 안양 물류창고 임대 사업라.문구 및 패션디자인제품 부문(종속회사) : 문구 및 패션디자인 제품의 제조 , 판매마.애니메이션 제작부문(종속회사) : 애니메이션의 제작 및 배급9) 회사의 경쟁우위요소[출판부문; 지배회사]가.1960년대부터 수십년간 출판사업을 영위하면서 쌓아 온 다양하고 우수한 컨텐츠 및 유아동 출판시장에서의 브랜드 인지도나.다양한 매출 채널 확보(서점,대형마트,홈쇼핑,인터넷서점,학원,유치원,자사쇼핑몰 직영점 등)를 통한 매출의 안정성다.유아동출판시장에서의 규모의 경제를 통한 원가 절감[문구 및 패션디자인제품 부문;종속회사] 아트박스는 국내 디자인 트랜드를 주도해 고객의 삶을 즐거움으로 채워주는 기업으로 독자적인 제품디자인 및 소비자의 라이프 스타일을 고려한 제품을 생산하고 기타 제품(화장품,생활가전,핸드폰악세사리외)을 구입 판매하는 업체입니다. 아트박스는 주문관리 시스템으로 라이프스타일을 추구하는 소비자층을 파악하여 실용적인 디자인 제품을 생산,판매하고 있습니다. 아트박스는 동종업계 와의 MD구성의 차별화로 유행에 민감하고 변화를 즐기는 소비자의 소비패턴을 반영, 항상 새로운 분위기를 연출하고 있습니다. 아트박스는 전국에 직영점 및 체인점과 해외 체인점의 유통망을 보유하고 있어 매출의 성장을 하고 있습니다. 아트박스는 2011년 12월 POOM온라인 쇼핑몰을 오픈하여 하이퀄리티 디자인 상품 및 리빙 상품을 판매하므로 아트박스의 브랜드 이미지를 구축 하고 있습니다. 10) 회사의 위협요소[출판부문;지배회사]가.낮은 시장진입장벽으로 인한 경쟁 심화 우려나.낮은 출산률 등으로 인한 시장의 축소 우려 다.도서정가제 실시에 따른 소비 감소 우려[문구 및 패션디자인제품 부문;종속회사] 경기의 불안정한 상태가 지속되면 가계소득의 하락으로 소비심리의 축소로 판매에 영향을 미칠수 있습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 연결실체의 주요제품, 서비스의 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제19기 제18기 제17기 출판 직영매장 도서 및 완구 등 12,389 14,809 10,719 유아동 도서,성인교양물 등 30,308 18,293 17,404 유치원,초등학원 영어교재 등 6,471 10,045 9,377 휴게소 국밥,호도과자,커피 등 5,979 8,572 8,941 임대 사무실 및 창고 임대 등 1,616 1,317 1,256 문구,패션디자인제품 문구 및 패션디자인제품 제조 및 유통 110,554 149,272 139,112 애니메이션제작 애니메이션의 제작 및 배급업 1 1 1 내부거래제거 (212) (265) (745) 합 계 167,106 202,043 186,065 주1) 연결실체의 매출은 대부분 내수에서 발생한 금액입니다.주2) 제19기, 18기, 제17기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1109호 및 제1115호를 적용한 기준입니다.주3) 19기, 18기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1116호를 적용한 기준이며, 제17기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다.출판부문의 경우 제품들은 라이프싸이클이 비교적 짧고 다품종 소량 생산의 경우가 많아 제품별 판매가격 추이는 비교가 어려우나 제품 가격 결정시 도서 제작원가가 결정적인 요인으로 작용합니다. 2014년 11월 도서 정가제 실시 이후 일부 도서들은 정가 현실화를 위해 재정가가 매겨지고 있습니다. 문구 및 패션디자인 제품은 대표적인 다품종 소량생산으로 제품별 판매가격 추이는 비교하기 어렵습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항출판부문의 주요 원재료는 용지이며 도서에 따라 다양한 종류와 규격의 용지를 사용하여 용지의 구매가격의 추이는 비교가 어려우나 전체적으로 2020년중에는 펄프가격 상승압력에도 불구하고 내수부진으로 인한 수요감소때문에 가격변동이 미미했습니다. 2021년중에도 가격변동은 미미할 것으로 예측됩니다. 주요 용지 매입처는 한솔제지입니다. 문구 및 패션디자인 제품 부문의 주요 원재료는 합성수지와 용지이며 다양한 종류와 규격의 사용으로 구매가격의 추이는 비교가 어려우나 환율변동 및 해외국가의 정책변동등으로 인하여 가격변동이 발생할 수 있습니다. 수입 상제품의 경우 중국내 물가 및 인건비 상승으로 인하여 가격 상승 압력이 존재하나, 미중무역 전쟁으로 인한 중국내 수출 감소로 큰 가격변동은 없을것으로 예측됩니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항1) 출판부문과 문구 및 패션디자인 제품 제조업은 실제 제품을 생산하지 않고 모두 외주를 통해 제작하므로 생산설비 및 생산실적, 생산능력을 기재할 수 없습니다.2) 연결실체 보유 토지 및 투자부동산 현황 (단위 : 백만원) 소재 회계계정 면적(제곱미터) 장부가 제곱미터당공시지가 공시지가총액 서울 서초구 서초동 1516-2 토지/투자부동산 895.4 3,415 9 7,953 서울 서초구 서초동 1516-7 토지/투자부동산 404.0 1,208 9 3,588 경기 안양 호계동 907-7 투자부동산 5,221.4 7,594 2 10,370 경기 부천 고강동 2-20 투자부동산 21,027.0 1,367 0.1 3,139 경기 부천 고강동 2-39 투자부동산 3,559.0 231 0.2 733 충북 음성 삼성면 상곡리 토지 9,917 646 0.1 1,438 충북 청주 상당구 북문로1가 토지 234.7 3,939 8 1,842 강원도 평창 대관령면 용산리 토지 636.4 289 0.2 137 합 계 - - 18,689 - 29,200 3) 연결실체 보유 건물 및 투자부동산의 증감내역 (단위 : 백만원) 부문 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 출판 자가보유 서초동 본사사옥 4,156 - - 277 3,879 건물/투자부동산 자가보유 안양시 물류창고 5,859 - - 287 5,572 건물/투자부동산 소 계 10,015 - - 564 9,451 - 문구 및 패션 디자인 제품 제조업 자가보유 충북 음성 물류창고 201 - - 131 70 건물 자가보유 충북 청주 직매장 195 - - 6 189 건물 자가보유 용평 직원복지 313 - - 17 296 건물 소계 709 - - 154 555 - 합 계 10,724 - - 718 10,005 - 4) 기타유형자산은 금액적 중요성이 없어 기재 생략합니다. 5. 매출에 관한 사항1) 매출실적(연결기준) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제19기 제18기 제17기 출판 직영매장 상제품매출 도서 및 완구 등 12,389 14,809 10,719 제품매출 등 유아동 도서,성인교양물,잡지 등 30,308 18,293 17,404 제품매출 등 유치원,초등학원 영어교재 등 6,471 10,045 9,377 휴게소 상품매출 국밥,호도과자,커피 등 5,979 8,572 8,941 임대 임대매출 사무실 및 창고 임대 1,616 1,317 1,256 문구 및 패션디자인 제품 제품매출 등 문구 및 패션디자인 제품 제조 및 판매 110,554 149,272 139,112 애니메이션제작 제품매출 등 애니메이션 제작 및 배급업 1 1 1 내부거래제거 (212) (265) (745) 합 계 167,106 202,043 186,065 주1) 연결실체의 매출은 대부분 내수에서 발생한 금액입니다.주2) 제19기, 18기, 제17기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1109호 및 제1115호를 적용한 기준입니다.주3) 19기, 18기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1116호를 적용한 기준이며, 제17기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다.2) 판매전략[출판부문;지배회사] 가. 다양한 유아동의 니즈를 충족시킬 수 있는 컨텐츠 개발에 역점.나. 전국의 유통망 확보다. 다양한 채널의 발굴 및 관리. 라. 시장에서의 브랜드 이미지 제고 노력 등 [문구 및 패션디자인 부문;종속회사] 가. 라이프스타일을 추구하는 소비자층 확보 및 소비자 성향 맞는 새로운 디자인 제품 개발에 주력. 나. 전국의 유통망 확보. 다. 매월 다양한 이벤트 기획을 통한 매출의 극대화. 라. 국내 디자인 트랜드를 주도하고 새로운 디자인을 추구하는 브랜드 이미지 구축 마. 새로운 캐릭터 개발 및 기존 캐릭터의 다양한 제품화 바. 온라인쇼핑몰과 연계된 다양한 EVENT로 고객 입점 유도 사. 온오프라인 공동 마일리지 사용을 통한 추가구매욕구 자극 아. 캐릭터를 활용한 상품 개발 및 포토존 6. 시장위험과 위험관리 연결회사의 주요 금융부채는 매입채무, 이자부차입금 및 기타채무로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한,연결회사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및상각후원가측정 금융자산을 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결회사의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 가. 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 매출채권 USD 516,636.45 USD 779.38 매입채무 - USD 89,609.48 장기예수보증금 USD 47,476.62CAD 3,000.00 USD 33,000.00CAD 3,000.00 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 연결회사의 세전이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다(단위 : 원). 구 분 당 기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 51,044,590 (51,044,590) (25,815,487) 25,815,487 CAD (255,990) 255,990 (265,968) 265,968 합 계 50,788,600============= (50,788,600)============= (26,081,455)============= 26,081,455============= 나. 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부예금 및 변동이자부차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리는 이자율이변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결회사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 10,113,531,955 7,383,295,066 장기금융상품(유동성포함) 973,514,250 914,231,250 소 계 11,087,046,205=================== 8,297,526,316=================== 단기차입금 24,097,399,831 28,650,000,000 장기차입금(유동성포함) 9,000,000,000 2,458,260,000 소 계 33,097,399,831=================== 31,108,260,000=================== 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 예금이나 차입금에서 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 이자수익 110,870,462 (110,870,462) 82,975,263 (82,975,263) 이자비용 (330,973,998) 330,973,998 (311,082,600) 311,082,600 다. 상품가격위험연결회사의 특정상품의 변동성에 영향을 받습니다. 연결회사는 출판부문내 도서 생산을 위해 원재료인 종이를 지속적으로 구매하고 있습니다. 따라서, 기초자산위험이 변동할 가능성이 있으나 변동가능성이 미미하다고 판단하여 위험회피를 하고 있지 않습니다. 다만, 주기적으로 종이 가격의 변동현황을 분석하는 등 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사 경영관리부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 라. 지분상품가격변동위험 연결회사의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분 상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결회사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액은 73,873백만원으로 가치평가시 고려된 사항이 10% 변경하는 경우 연결회사의 자본에 약 7,387백만원의 효과가 발생합니다. 보고기간말 현재 시장성 지분상품 공정가치 노출액은 1,512백만원입니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 감소하는 경우 연결회사의 자본 또는 이익에 약 151백만원의 효과가 발생합니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 증가시 자본에는 영향이 발생하지만 손익에는 영향을 미치지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 매출채권, 미수금 및 보증금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다가. 매출채권고객신용위험은 연결회사의 정책, 절차 및 고객신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하며, 신용한도는 내부등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객신용평가는 다양한 요소를 고려하여 이루어지고 있습니다. 매출채권 금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대해서는 담보 및 다른 형태의 신용보강으로 보증받고 있습니다. 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 기 전 기 기초 손실충당금 2,228,739,901 1,581,644,588 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 454,460,517 647,095,313 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (431,809,228) - 영업양수도로 인해 감소한 금액 (12,046,566) - 기말 손실충당금 2,239,344,624============== 2,228,739,901============== 나. 금융상품 및 예치금 금융기관에 대한 신용위험은 연결회사의 정책에 따라 관리하고 있습니다. 잉여자금투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기말 전기말 유동 매출채권 10,442,424,984 14,203,643,073 기타채권 10,040,021,328 8,285,509,057 소계 20,482,446,312 22,489,152,130 비유동 기타채권 30,080,539,467 33,177,387,340 합 계 50,562,985,779================== 55,666,539,470================== 또한, 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 매출채권 및 기타채권의 만기정보는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매출채권 9,370,372,571 391,351,869 680,700,544 10,442,424,984 기타유동채권 10,040,021,328 - - 10,040,021,328 기타비유동채권 - - 30,080,539,467 30,080,539,467 합 계 19,410,393,899============= 391,351,869============= 30,761,240,011============= 50,562,985,779============= (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매입채무 5,512,211,908 - - 5,512,211,908 단기차입금 16,097,399,831 8,000,000,000 - 24,097,399,831 기타유동채무 6,155,925,160 - - 6,155,925,160 기타유동부채 1,992,173,817 302,613,232 327,649,072 2,622,436,121 장기차입금 - - 9,000,000,000 9,000,000,000 기타비유동채무 - - 1,557,147,144 1,557,147,144 리스부채 11,105,702,972 7,920,510,993 27,447,911,359 46,474,125,324 합 계 40,863,413,688============== 16,223,124,225============== 38,332,707,575============== 95,419,245,488============== (4) 자본관리자본은 연결회사의 지분보유자에게 귀속되는 지분을 포함하고 있습니다. 자본관리의주목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 이자부차입금, 매입채무 및 미지급금의 합에서 현금 및 단기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다(단위 : 원). 구 분 당기말 전기말 이자부 차입금(리스부채포함) 79,571,525,155 89,481,902,914 매입채무 및 미지급금 11,668,137,068 13,912,672,491 차감: 현금 및 단기금융상품 (15,131,995,234) (14,371,452,803) 순부채 76,107,666,989 89,023,122,602 자기자본 173,659,091,301 121,480,115,116 자기자본 및 순부채 249,766,758,290 210,503,237,718 부채비율 30.47% 42.29% 7. 파생상품거래 현황 (1) 보고기간 종료일 현재 전환상환우선주부채 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기말 전기말 전환상환우선주 - 9,999,813,910 전환상환우선주전환권조정 - (8,062,127,517) 전환상환우선주상환할증금 - 3,439,099,794 합계 - 5,376,786,187================== 파생상품부채 - 4,720,246,514 (*) 연결회사는 2020년 7월 20일 전환상환우선주 18,773주를 전액 상환(이익소각 방식)하였으며(총 상환금액 10,928,862,883원, 원금 9,999,813,910원, 상환이자 929,048,973원), 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 전환상환우선주부채 관련 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 우선주의 종류 의결권부 전환상환종류주식 우선주의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 발행일 2017년 07월 17일 우선주 만기일 전환우선주 효력발생일로부터 10년만기 도래시 기명식 보통주식으로 전환 우선주 주식수 18,773주 1주당 발행금액 532,670원 발행금액 9,999,813,910원 1주당 전환가격 IPO 공모단가의 70%가 기본. 가격하회시 조정가액으로 결정 전환청구기간 거래완결일 익일부터 만기10년 경과일 전일까지 전환시 발행할 주식 보통주식 전환비율 전환상환우선주 1주당 보통주 1주 상환청구기간 우선주식 납일기일 익일부터 3년이 경과한 날로부터 가능 상환가액 인수가액에 연복리3%를 적용한 이자를 합한 금액 (3) 전기 중 파생상품부채의 평가내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 당기평가손익 누적평가손익 전 기 4,004,516,126============= 4,720,246,514============= 4,720,246,514============= 134,707,351============= (715,730,388)============= ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약연결재무정보 제19기, 제18기, 제17기 재무제표는 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성되었습니다.제19기 재무제표는 정기주주총회 승인 전 내용으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (단위: 원) 구 분 제 19 기 제18기 제17기 (2020년 12월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 94,523,149,599 94,908,849,232 84,645,325,484 ㆍ당좌자산 38,840,887,518 39,389,432,217 31,535,137,388 ㆍ재고자산 55,002,880,871 55,088,574,691 52,837,923,136 ㆍ반품자산 679,381,210 430,842,324 272,264,960 [비유동자산] 197,875,053,582 146,728,025,341 106,094,396,315 ㆍ투자자산 90,170,460,501 19,849,395,577 15,721,532,900 ㆍ유형자산 27,710,117,010 35,587,372,700 42,042,431,981 ㆍ무형자산 1,158,998,221 1,672,870,596 1,714,643,854 ㆍ사용권자산 48,063,632,769 56,290,439,517 - ㆍ기타비유동자산 30,080,539,467 33,177,387,340 46,615,787,580 ㆍ이연법인세자산 691,305,614 150,559,611 - 자산총계 292,398,203,181 241,636,874,573 190,739,721,799 [유동부채] 60,820,100,657 70,692,866,089 55,564,291,912 [비유동부채] 57,919,011,223 49,463,893,368 19,256,049,251 부채총계 118,739,111,880 120,156,759,457 74,820,341,163 [자본금] 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 [자본잉여금] 27,222,628,775 27,249,994,926 27,249,994,926 [기타포괄손익누계액] △103,200,035 245,706,981 288,102,246 [이익잉여금] 110,732,610,933 58,194,112,825 54,323,509,937 [비지배주주지분] 30,807,051,628 30,790,300,384 29,057,773,527 자본총계 173,659,091,301 121,480,115,116 115,919,380,636 (2020.01.01 ~2020.12.31) (2019.01.01 ~2019.12.31) (2018.01.01 ~2018.12.31) 매출액 167,106,175,978 202,043,373,529 186,065,483,226 영업이익 △4,508,253,735 4,797,975,164 3,310,830,387 계속사업이익 53,270,131,336 6,603,129,745 458,114,800 연결당기순이익 53,270,131,336 6,603,129,745 458,114,800 지배주주지분순이익 53,221,829,514 4,870,602,888 327,866,259 비지배주주지분순이익 48,301,822 1,732,526,857 130,248,541 주당순이익(원) 5,322 487 33 연결에 포함된 회사수 3 3 2 [△는 음(-)의 수치임]주1) 제19기 (당기), 제18기(전기)는 개정된 기준서인 K-IFRS 제1116호에 따라 작성 되었으며, 제17기(전전기)는 소급적용하지 않았습니다. 2) 재무정보 이용상의 유의점 (연결재무제표 기준) 한국채택국제회계기준 하에서의 전기 대비 연결대상회사 변동내용은 아래과 같습니다. 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 제19기 (주)아트박스(주)스마트앤미디어(주)에이비로지스 - - 제18기 (주)아트박스(주)스마트앤미디어(주)에이비로지스 (주)에이비로지스 - 제17기 (주)아트박스(주)스마트앤미디어 - - 3) 요약재무정보 제19기, 제18기, 제17기 재무제표는 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성되었습니다.제19기 재무제표는 정기주주총회 승인 전 내용으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (단위: 원) 구 분 제 19 기 제 18 기 제 17 기 (2020년 12월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 40,142,338,545 36,933,087,096 34,312,449,693 ㆍ당좌자산 23,683,877,699 22,245,120,457 21,899,955,797 ㆍ재고자산 15,846,963,465 14,368,931,434 12,140,228,936 ㆍ반품자산 611,497,381 319,035,205 272,264,960 [비유동자산] 111,774,413,741 41,350,004,087 43,029,096,581 ㆍ투자자산 97,516,955,682 21,140,140,409 19,812,431,260 ㆍ유형자산 11,583,175,556 15,380,456,013 18,528,823,177 ㆍ무형자산 511,740,674 649,193,828 233,924,144 ㆍ사용권자산 299,014,191 657,884,815 - ㆍ기타비유동자산 1,863,527,638 3,522,329,022 4,453,918,000 자산총계 151,916,752,286 78,283,091,183 77,341,546,274 [유동부채] 6,682,525,739 5,458,936,205 4,771,599,918 [비유동부채] 18,952,959,246 3,860,388,756 3,834,056,311 부채총계 25,635,484,985 9,319,324,961 8,605,656,229 [자본금] 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 [자본잉여금] 26,299,721,397 26,299,721,397 26,299,721,397 [자본조정] - - - [기타포괄손익누계액] △103,200,035 121,729,220 122,723,720 [이익잉여금] 95,084,745,939 37,542,315,605 37,313,444,928 자본총계 126,281,267,301 68,963,766,222 68,735,890,045 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020.01.01 ~2020.12.31) (2019.01.01 ~2019.12.31) (2018.01.01 ~2018.12.31) 매출액 56,763,601,269 53,035,751,725 47,697,312,918 영업이익 249,401,933 △2,113,165,485 △1,107,961,492 당기순이익 58,331,189,981 1,228,870,677 △832,151,275 주당순이익(원) 5,833 123 △ 83 [△는 음(-)의 수치임]주1) 제19기(당기), 제18기(전기)는 개정된 기준서인 K-IFRS 제1116호에 따라 작성 되었으며, 제17기(전전기)는 소급적용하지 않았습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_19_00423690_(주)삼성출판사.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 19 기 2020.12.31 현재 제 18 기 2019.12.31 현재 제 17 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 유동자산 94,523,149,599 94,908,849,232 84,645,325,484 현금및현금성자산 10,113,531,955 7,383,295,066 10,822,806,055 유동성장기금융자산 720,000,000 0 0 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,018,463,279 6,988,157,737 0 매출채권 10,442,424,984 14,203,643,073 17,369,589,010 기타유동채권 10,040,021,328 8,285,509,057 52,616,839 기타유동자산 2,506,445,972 2,496,501,894 3,269,312,844 당기법인세자산 0 32,325,390 20,812,640 반품자산 679,381,210 430,842,324 272,264,960 재고자산 55,002,880,871 55,088,574,691 52,837,923,136 비유동자산 197,875,053,582 146,728,025,341 106,094,396,315 기타비유동금융자산 253,514,250 914,231,250 803,828,250 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 75,385,262,943 38,263,243 1,208,614,963 종속기업및관계기업 투자 0 6,342,177,889 3,615,329,141 유형자산 27,710,117,010 35,587,372,700 42,042,431,981 투자부동산 14,531,683,308 12,554,723,195 10,093,760,546 무형자산 1,158,998,221 1,672,870,596 1,714,643,854 사용권자산 48,063,632,769 56,290,439,517 0 기타비유동채권 30,080,539,467 33,177,387,340 46,615,787,580 이연법인세자산 691,305,614 150,559,611 0 자산총계 292,398,203,181 241,636,874,573 190,739,721,799 부채 유동부채 60,820,100,657 70,692,866,089 55,564,291,912 매입채무 5,512,211,908 8,532,662,718 7,434,738,951 기타유동채무 6,155,925,160 5,380,009,773 5,619,187,832 단기차입금 24,097,399,831 28,650,000,000 34,901,602,612 기타유동부채 4,425,076,900 3,658,142,102 3,334,564,660 반품충당부채 1,340,979,861 720,275,475 401,897,786 유동리스부채 19,026,213,965 20,801,712,201 0 당기법인세부채 262,293,032 491,803,820 1,072,310,071 유동성장기부채 0 2,458,260,000 2,799,990,000 비유동부채 57,919,011,223 49,463,893,368 19,256,049,251 장기차입금 9,000,000,000 0 2,458,260,000 전환상환우선주부채 0 5,376,786,187 4,762,918,852 비유동파생상품부채 0 4,720,246,514 4,854,953,865 기타비유동채무 1,557,147,144 2,755,611,734 2,078,894,404 퇴직급여부채 0 0 755,492,405 비유동리스부채 27,447,911,359 32,195,144,526 0 이연법인세부채 19,913,952,720 4,416,104,407 4,345,529,725 부채총계 118,739,111,880 120,156,759,457 74,820,341,163 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 142,852,039,673 90,689,814,732 86,861,607,109 자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 자본잉여금 27,222,628,775 27,249,994,926 27,249,994,926 기타포괄손익누계액 (103,200,035) 245,706,981 288,102,246 이익잉여금(결손금) 110,732,610,933 58,194,112,825 54,323,509,937 비지배지분 30,807,051,628 30,790,300,384 29,057,773,527 자본총계 173,659,091,301 121,480,115,116 115,919,380,636 자본과부채총계 292,398,203,181 241,636,874,573 190,739,721,799 연결 포괄손익계산서 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 매출액 167,106,175,978 202,043,373,529 186,065,483,226 매출원가 79,098,822,192 95,986,021,919 93,374,721,971 매출총이익 88,007,353,786 106,057,351,610 92,690,761,255 판매비와관리비 92,515,607,521 101,259,376,446 89,379,930,868 영업이익(손실) (4,508,253,735) 4,797,975,164 3,310,830,387 기타수익 7,540,639,424 2,600,933,868 1,099,029,800 기타비용 792,660,869 3,254,259,538 2,332,845,000 금융수익 7,460,166,873 1,887,035,452 195,308,999 금융비용 8,625,547,578 5,344,987,304 2,322,847,454 관계기업지분법이익 2,920,557,351 3,070,001,342 1,232,993,905 종속기업및관계기업투자이익 64,630,042,856 3,548,937,608 26,511,976 법인세비용차감전순이익 68,624,944,322 7,305,636,592 1,208,982,613 법인세비용 15,354,812,986 702,506,847 750,867,813 당기순이익 53,270,131,336 6,603,129,745 458,114,800 기타포괄손익 (32,238,422) (42,395,265) 297,615,967 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (32,238,422) (42,395,265) 297,615,967 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (17,549,875) (1,275,000) 203,520,000 평가손익 법인세효과 3,860,973 280,500 (44,774,400) 지분법자본변동 (23,781,436) (53,077,902) 18,412,385 자본변동 법인세효과 5,231,916 11,677,137 (4,050,724) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 159,626,546 확정급여제도 법인세효과 0 0 (35,117,840) 총포괄손익 53,237,892,914 6,560,734,480 755,730,767 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 53,221,829,514 4,870,602,888 327,866,259 비지배지분 48,301,822 1,732,526,857 130,248,541 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 53,189,591,092 4,828,207,623 625,482,226 비지배지분 48,301,822 1,732,526,857 130,248,541 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 5,322 487 33 연결 자본변동표 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 27,249,994,926 76,946,585 55,371,134,972 87,698,076,483 28,927,524,986 116,625,601,469 회계정책효과 38,048,400 38,048,400 38,048,400 전환상환우선주처분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 잉여금대체 당기순이익 327,866,259 327,866,259 130,248,541 458,114,800 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 158,745,600 158,745,600 158,745,600 지분법자본변동 14,361,661 14,361,661 14,361,661 확정급여제도의 재측정요소 124,508,706 124,508,706 124,508,706 연차배당 (1,500,000,000) (1,500,000,000) (1,500,000,000) 2018.12.31 (기말자본) 5,000,000,000 27,249,994,926 288,102,246 54,323,509,937 86,861,607,109 29,057,773,527 115,919,380,636 2019.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 27,249,994,926 288,102,246 54,323,509,937 86,861,607,109 29,057,773,527 115,919,380,636 회계정책효과 전환상환우선주처분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 잉여금대체 당기순이익 4,870,602,888 4,870,602,888 1,732,526,857 6,603,129,745 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (994,500) (994,500) (994,500) 지분법자본변동 (41,400,765) (41,400,765) (41,400,765) 확정급여제도의 재측정요소 연차배당 (1,000,000,000) (1,000,000,000) (1,000,000,000) 2019.12.31 (기말자본) 5,000,000,000 27,249,994,926 245,706,981 58,194,112,825 90,689,814,732 30,790,300,384 121,480,115,116 2020.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 27,249,994,926 245,706,981 58,194,112,825 90,689,814,732 30,790,300,384 121,480,115,116 회계정책효과 전환상환우선주처분 (27,366,151) (27,366,151) (31,550,578) (58,916,729) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 잉여금대체 (316,668,594) 316,668,594 당기순이익 53,221,829,514 53,221,829,514 48,301,822 53,270,131,336 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (13,688,902) (13,688,902) (13,688,902) 지분법자본변동 (18,549,520) (18,549,520) (18,549,520) 확정급여제도의 재측정요소 연차배당 (1,000,000,000) (1,000,000,000) (1,000,000,000) 2020.12.31 (기말자본) 5,000,000,000 27,222,628,775 (103,200,035) 110,732,610,933 142,852,039,673 30,807,051,628 173,659,091,301 연결 현금흐름표 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 27,149,292,324 36,433,748,843 9,765,145,653 당기순이익 53,270,131,336 6,603,129,745 458,114,800 비현금항목의 조정 (22,716,439,243) 35,980,627,120 17,159,552,564 운전자본의 조정 (2,000,536,924) (3,748,220,256) (5,310,834,652) 이자의 수취 48,959,479 69,357,342 135,759,688 이자의 지급 (868,969,138) (1,108,591,968) (1,138,608,416) 배당금수입 1,950,000 0 23,026 법인세납부 (585,803,186) (1,362,553,140) (1,538,861,357) 투자활동현금흐름 7,653,492,038 (7,646,609,924) (9,574,931,818) 단기금융상품의 증가 0 0 (2,054,299,824) 장기금융상품의 증가 (59,283,000) (110,403,000) (283,643,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (5,000,000,000) (9,004,941,102) 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 8,089,971,743 998,482,606 0 매도가능금융자산의 증가 0 0 (23,026) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,497,250,840) 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,720,965 1,169,130,905 0 토지의 취득 0 0 (289,178,093) 건물의 취득 0 (19,336,140) (337,123,936) 건물부속설비의 취득 0 0 (28,616,000) 임차시설물의 취득 (2,170,849,111) (4,653,699,301) (5,790,561,633) 차량운반구의 취득 (78,829,547) (85,360,000) (619,610,515) 금형의 취득 (22,000,000) (165,000,000) (51,000,000) 공기구비품의 취득 (557,149,888) (973,950,381) (982,572,142) 보증금의 증가 (1,172,100,000) (3,256,100,000) (9,533,860,000) 임차권리금의 취득 0 (55,000,000) 0 산업재산권의 취득 0 (24,800,000) 0 소프트웨어의 취득 (37,241,400) (69,234,000) (33,470,000) 단기대여금의 회수 4,000,000 4,000,000 12,000,000 상각후원가측정 금융자산의 처분 0 0 1,000,000,000 단기금융상품의 감소 0 0 4,078,677,331 관계기업및종속기업 투자자산의 처분 0 3,839,012,300 0 보증금의 회수 2,658,803,000 4,559,908,280 1,370,800,000 임차권리금의 처분 0 0 200,000,000 토지의 처분 0 0 2,675,000,000 건물의 처분 228,330 0 445,000,000 회원권의 처분 22,880,000 170,000,000 572,000,000 임차시설물의 처분 178,615 2,133,586 1,008,154 공기구비품의 처분 5,592,759 9,455,414 2,529,982 차량운반구의 처분 69,836,364 19,090,909 72,010,884 영업양도로 인한 현금유입 7,394,984,048 0 0 재무활동현금흐름 (32,029,513,622) (32,226,649,908) 2,989,234,700 배당금지급 (1,000,000,000) (1,000,000,000) (1,500,000,000) 리스부채의 상환 (22,089,790,570) (22,175,057,296) 0 전환상환우선주의 상환 (10,928,862,883) 0 0 단기차입금의 차입 24,097,399,831 38,750,000,000 54,501,602,612 단기차입금의 상환 (19,650,000,000) (45,001,602,612) (47,112,327,912) 유동성장기부채의 상환 (2,458,260,000) (2,799,990,000) (2,900,040,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (43,033,851) 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,730,236,889 (3,439,510,989) 3,179,448,535 기초현금및현금성자산 7,383,295,066 10,822,806,055 7,643,357,520 기말현금및현금성자산 10,113,531,955 7,383,295,066 10,822,806,055 3. 연결재무제표 주석 제 19(당) 기말 2020년 12월 31일 현재 제 18(전) 기말 2019년 12월 31일 현재 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업 1. 일반적 사항가. 지배기업의 개요주식회사 삼성출판사(이하 "지배기업"이라 함)는 2002년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사 에프앤에프의 출판사업부문과 고속도로 휴게소사업부문이 분할되어 설립되었습니다. 지배기업은 서울특별시 서초구에 본사를 두고, 출판사업, 휴게소사업 및 임대사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2002년 8월 5일에 지배기업의 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업은 2008년 5월 21일을 기준일로 하여 유통주식수의 확대를 통한 거래 활성화를 목적으로 10:1의 비율로 보통주 주식을 액면분할하여 2008년 6월 5일자로 변경상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 지배기업의 납입자본금은 50억원입니다. 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위 : 주). 주주명 주식수 지분율 김진용 4,543,790 45.44% 김민석 652,542 6.53% 김우석 501,140 5.01% 김미재 370,810 3.71% 김종규 328,080 3.28% 김진욱 97,770 0.98% 기 타 3,505,868 35.05% 합 계 10,000,000================= 100.00%================= 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속1. 일반적 사항, 계속 나. 종속기업의 현황(1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지배기업 소유지분율 소재지 결산월 업종 당기말 전기말 (주)아트박스 (*1) (주)삼성출판사 46.45% 46.45% 대한민국 12월 문구 및 패션디자인 제품 제조 및 도소매 (주)스마트앤미디어 (주)삼성출판사 95.31% 95.31% 대한민국 12월 애니메이션 제작업 및 배급업 (주)에이비로지스 (주)아트박스 100.00% 100.00% 대한민국 12월 물류관리업 (*1) 해당 종속기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 과거 3년간 주주총회 의결 양상을 고려시 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 원). 기업명 자산 부채 자본 매출 영업손익 당기손익 총포괄손익 (주)아트박스 147,943,777,653 90,410,692,994 57,533,084,659 110,496,974,040 (4,511,586,482) 89,025,511 89,025,511 (주)스마트앤미디어 30,923,530 85,675,205 (54,751,675) 343,808 (448,692) (409,483) (409,483) (주)에이비로지스 674,405,323 519,569,734 154,835,589 4,003,173,307 (202,426,872) (122,345,046) (122,345,046) 기업명 자산 부채 자본 매출 영업손익 당기손익 총포괄손익 (주)아트박스 164,685,800,233 107,182,824,356 57,502,975,877 149,271,960,211 6,820,367,991 3,236,556,645 3,236,556,645 (주)스마트앤미디어 31,333,013 85,675,205 (54,342,192) 501,079 (873,901) (834,264) (834,264) (주)에이비로지스 981,587,758 704,407,123 277,180,635 4,298,375,360 55,657,296 77,180,635 77,180,635 (3) 연결범위의 변동 당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위의 변동은 없습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속1. 일반적 사항, 계속 나. 종속기업의 현황, 계속(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속회사의 결산일은 동일합니다. (5) 보고기간 종료일 현재 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다(단위: 원). 기업명 비지배지분에 배분된당기순손익 누적비지배지분 비지배지분에지급한 배당금 (주)아트박스 48,321,035 30,809,620,622 - (주)스마트앤미디어 (19,213) (2,568,994) - 합 계 48,301,822================ 30,807,051,628================= -================= 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결회사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준 연결회사는 2020년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기준서 제1103호 사업결합(개정) 사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물, 과정, 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 개정기준은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도의 사업결합 또는 자산취득부터 적용됩니다. 동 개정기준이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정) 재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 또한, 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다. 동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진 적용됩니다. 동 개정기준이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 2. 재무제표 작성기준, 계속 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정', 제110 7호 '금융상품 : 공시' (개정) - 이자율지표 개혁 동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편, 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 적 용 으 로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 4) 한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다. 동 업데이트 사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 적용으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습 니 다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 2. 재무제표 작성기준, 계속 (3) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래) 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서 는 다음과 같으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택(이하, 최초채택)'의 종속기업이 지배기업보다 늦게 최초채택 기업이 되는 경우, 종속기업의 최초채택 부담을 줄이기 위한 면제규정에 자본 구성요소 중 하나인 누적환산차이를 포함하도록 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 2. 재무제표 작성기준, 계속 3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 새로운 개념체계('18 전면개정)의 자산, 부채 정의에 따라 사업결합 시 인식할 자산,부채의 범위가 확대될 가능성이 있어, 이 기준서에서의 개념체계 참조를 종전 개념체계에 대한 참조로 갱신하되 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2021호 '부담금'과의 상충 문제는 별도 예외규정을 추가하는 것으로개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 원가에서 차감하도록 한 문구 와관련하여 '시험과정에서 생산된 재화'의 범위에 다양한 해석이 존재함에 따라, 동 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'충당부채로 인식하여야 하는 손실부담계약과 관련하여, 손실부담계약 정의 중 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능원가'에 대한 다양한 실무해석이 존재함에 따라, 동 회피불가능원가를 '계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 및 공통원가 배분액)'로 명확히 개정하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 2. 재무제표 작성기준, 계속 6) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'_부채의 유동, 비유동 분류복합금융상품 주계약의 유동성 분류 판단 시, 전환옵션이 부채로 분류된 경우 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함을 명확히 하고(전환옵션이 자본으로 분류된 경우, 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 영향을 미치지 않음), 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 재무제표의 측정기준연결회사의 연결재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(5) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 2. 재무제표 작성기준, 계속 (6) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 2. 재무제표 작성기준, 계속 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다. 4) 충당부채연결회사는 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 3. 유의적인 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속기업종속기업은 당사에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 당사가 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 3. 유의적인 회계정책 , 계속 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다 .종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업 은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 3. 유의적인 회계정책 , 계속 2) 관계기업 및 공동기업 이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업 에의 투자금 액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계회사 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 3) 비지배지분과의 거래연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 3. 유의적인 회계정책 , 계속 (2) 유동성/비유동성 분류연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 3. 유의적인 회계정책 , 계속 (3) 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (4) 금융자산 금융자산은 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 3. 유의적인 회계정책 , 계속 금융자산 손상과 관련하여 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히, 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 3. 유의적인 회계정책 , 계속 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결회사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결회사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (5) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 3. 유의적인 회계정책 , 계속 (6) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결회사는 총평균법을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(7) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 3. 유의적인 회계정책 , 계속 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건 물 20 ~ 40년 건물부속설비, 구축물 20년 기계장치 8년 기타유형자산 4 ~ 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 3. 유의적인 회계정책 , 계속 (8) 무형자산 1) 기타의무형자산기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 회원권에 대한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 구분 상각방법 추정내용연수 내부창출 또는 취득 사용수익기부자산 미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각 5년 취득 임차권리금 미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각 5년 취득 기타 무형자산 미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각 4 ~ 5년 취득 회원권 상각대상 아님 비한정 취득 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 3. 유의적인 회계정책 , 계속 (9) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 3. 유의적인 회계정책 , 계속 (10) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하고 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 3. 유의적인 회계정책 , 계속 (11) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. (12) 금융부채 1) 분류 금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익 -공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 3. 유의적인 회계정책 , 계속 - 기 타금융부채당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간 종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 3. 유의적인 회계정책 , 계속 (13) 퇴직급여채무 연결회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. (14) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 3. 유의적인 회계정책 , 계속 (15) 외화환산연결회사의 재무제표는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동으로 인한 환산차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다.당기손익 -공정가치 측정 금융자산으로 분류하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 3. 유의적인 회계정책 , 계속 (16) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.1) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 3. 유의적인 회계정책 , 계속 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 3. 유의적인 회계정책 , 계속 (17) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(18) 보통주자본금연결회사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 연결회사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 3. 유의적인 회계정책 , 계속 (19) 수익인식 연결회사는 회수시기와 관계없이 경제적효익의 유입가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상 지급조건을 고려하고 세금과 관세등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결회사는 모든 수익 약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용위험에 노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 연결기업 본인으로서 역할을하고 있다고 판단하고 있습니다. 연결회사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다.1) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 연결회사는 마일리지제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 고객들은 연결회사의제품을 구매할 때마다 마일리지를 쌓게 되며, 이 마일리지가 적립되면 동 마일리지를제품 구매시 사용할 수 있습니다.판매대가는 판매된 출판제품과 부여된 마일리지에 배부됩니다. 마일리지에 배부된 대가는 통계적 분석을 통해 결정된 마일리지의 공정가치 만큼 배부하고 있으며, 동 대가는 마일리지가 사용될 때까지 이연하여 수익으로 인식하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 3. 유의적인 회계정책 , 계속 연결회사는 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 반품충당부채(계약부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반품자산(계약자산)으로 인식합니다. 2) 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 기타금융자산에서 발생하는 이자의 경우 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. 3) 배당금수익연결회사는 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 4) 임대수익 투자부동산의 운용리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 3. 유의적인 회계정책 , 계속 (20) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 3. 유의적인 회계정책 , 계속 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. (21) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 연결회사의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.희석주당이익은 연결회사의 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액을 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 3. 유의적인 회계정책 , 계속 (22) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.(23) 영업부문연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 4. 현금및현금성자산과 기타비유동금융자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산과 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 현 금 196,200,159 291,475,426 보통예금 9,917,331,796 7,091,819,640 합 계 10,113,531,955=============== 7,383,295,066=============== 기타비유동금융자산 유동성장기금융상품 720,000,000 - 장기금융상품 253,514,250 914,231,250 합 계 973,514,250=============== 914,231,250=============== 5. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매 출 채 권 12,681,769,608 16,432,382,974 손실충당금 (2,239,344,624) (2,228,739,901) 합 계 10,442,424,984================== 14,203,643,073================== 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속5. 매출채권, 계속 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기말 전기말 6개월이내 9,370,372,571 12,631,413,689 6~12개월 391,351,869 979,064,116 1 년 초 과 2,920,045,168 2,821,905,169 소 계 12,681,769,608 16,432,382,974 손실충당금 (2,239,344,624) (2,228,739,901) 합 계 10,442,424,984================== 14,203,643,073================== (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기말 전기말 기초금액 2,228,739,901 1,581,644,588 손상차손인식 및 환입 454,460,517 647,095,313 채권과 제각처리 (431,809,228) - 영업양수도 (12,046,566) - 기말금액 2,239,344,624================== 2,228,739,901================== (4) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 개별평가 집합평가 합 계 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 3개월이하 3~6개월 6~9개월 9~12개월 1년 초과 소계 총장부가액 2,875,776,726 8,430,195,989 553,762,550 188,357,103 101,759,983 531,917,257 9,805,992,882 12,681,769,608 기대손실률 0.94% 14.29% 35.87% 46.26% 100.00% 손실충당금 1,434,447,297 ============== 79,218,321 ============== 79,130,240 ============== 67,560,146 ============== 47,071,363 ============== 531,917,257 ============== 804,897,327 ============== 2,239,344,624 ============== 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속6. 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기말 전기말 유동 미수금 68,278,052 797,420,058 손실충당금 (25,061,035) (36,555,025) 단기대여금 - 4,000,000 유동성보증금 9,996,804,311 7,520,644,024 소 계 10,040,021,328 8,285,509,057 비유동 보증금 30,040,539,467 33,137,387,340 장기대여금 40,000,000 40,000,000 소 계 30,080,539,467 33,177,387,340 합 계 40,120,560,795 =============== 41,462,896,397=============== (2) 보고기간 종료일 현재 기타채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 36,555,025 36,363,937 손상차손인식 및 환입 24,546,010 4,197,588 채권과 제각처리 (36,040,000) (4,006,500) 기말금액 25,061,035================== 36,555,025================== (3) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 장부금액 6개월 미만 6~12개월 1년 초과 당 기 40,120,560,796============== 9,794,625,645============== 245,395,683============== 30,080,539,467============= 전 기 41,462,896,397============== 8,285,509,057============== -============== 33,177,387,340============= 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기말 전기말 상 품 16,129,291,768 17,492,319,524 평가충당금 (1,516,184,416) (1,308,558,375) 제 품 39,265,677,367 36,578,873,328 평가충당금 (2,117,183,881) (2,342,258,366) 재공품 2,429,927,284 3,190,867,877 원재료 986,978,156 1,467,800,338 평가충당금 (175,625,407) (141,950,892) 부재료 - 151,075,718 저장품 - 405,539 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은가액으로 측정한 총 재고자산 55,002,880,871================== 55,088,574,694================== 당기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 각각 2,996,431천원 및 2,742,917천원이며, 재고자산 제각에 따른 평가손실충당금 감소액은 각각 2,980,204천원및 1,953,960천원입니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 8. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기말 전기말 유동 선급금 2,383,661,580 2,372,800,629 선급비용 122,784,392 123,701,265 합 계 2,506,445,972=============== 2,496,501,894=============== 9. 공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 회사명 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익누계액 장부금액 채권형 수익증권_대신증권 5,012,552,732 5,018,463,279 5,018,463,279 5,910,547 5,988,157,737 라임무역금융 펀드_우리은행 - - - - 1,000,000,000 합 계 5,012,552,732============= 5,018,463,279============= 5,018,463,279============= 5,910,547============= 6,988,157,737============= (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 회사명 지분율 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익누계액 손상차손누계액 장부금액 지분증권 유진투자증권 0.02% 147,386,898 59,250,000 59,250,000 (88,136,898) - 34,350,000 네이버 0.00% 998,548,200 950,625,000 950,625,000 (47,923,200) - - 카카오 0.00% 498,702,640 502,455,000 502,455,000 3,752,360 - - 스마트스터디 18.57% 73,868,996,660 73,868,996,660 73,868,996,660 - - - (주)퀸시 12.00% 300,029,475 1,000 1,000 - (300,028,475) 1,000 한국문구공업협동조합 - 3,911,243 3,934,283 3,934,283 - - 3,911,243 블루아이스코리아 29.41% 150,000,000 1,000 1,000 - (149,999,000) 1,000 합 계 75,967,575,116============== 75,385,262,943============== 75,385,262,943============== (132,307,738)============== (450,027,475)============== 38,263,243============== 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 9. 공정가치측정 금융자산, 계속(주)퀸시와 블루아이스코리아의 경우 전기 이전에 해당 지분증권에 대하여 공정가치와 취득원가의 차이 각각 300,028천원 및 149,999천원의 손상차손을 인식하였습니다.블루아이스코리아의 경우 주식회사등의외부감사에관한법률 적용 대상에 해당하지 않는 바, 피투자회사에 대한 투자회사의 지분변동액이 중요하지 않으므로 지분법 회계처리를 적용하지 않고 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.스마트스터디(주)의 경우 당기 중 해당 기업에 대한 유의적 영향력이 상실되어 종속기업 및 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 연결회사는 외부전문가의 공정가치 평가금액을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가액으로 산정하였으며, 외부 경영진의 전문가의 평가에 사용한 회계추정치의 성격, 회계추정치의 도출에 사용되는 일반적으로 인정되는 방법이나 모델, 그리고 회계추정치의 도출에 사용되는 가정 등을 검토하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 공정가액평가에 따라 자본(기타포괄손익)으로 인식된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 기초잔액 평가증감액 손익반영액 잉여금대체액 기말잔액 자본에가감되는법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 당 기 156,063,102============== (19,270,840)============== -============== (269,100,000)============== (132,307,738)============== 29,107,703============== (103,200,035)============== 전 기 157,338,102============== (1,275,000)============== -============== -============== 156,063,102============== (32,793,542)============== 123,269,560============== 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속10. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 장부금액 공정가치 당기말 전기말 당기말 전기말 금융자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 10,113,531,955 7,383,295,066 10,113,531,955 7,383,295,066 상각후원가 측정금융자산 매출채권 10,442,424,984 14,203,643,073 10,442,424,984 14,203,643,073 유동성장기금융상품 720,000,000 - 720,000,000 - 기타유동채권 10,040,021,328 8,285,509,057 10,040,021,328 8,285,509,057 기타비유동자산 253,514,250 914,231,250 253,514,250 914,231,250 기타비유동채권 30,080,539,467 33,177,387,340 30,080,539,467 33,177,387,340 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,018,463,279 6,988,157,737 5,018,463,279 6,988,157,737 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 75,385,262,943 38,263,243 75,385,262,943 38,263,243 합 계 142,053,758,206============== 70,990,486,766============== 142,053,758,206============== 70,990,486,766============== 금융부채 상각후원가 측정금융부채 매입채무 5,512,211,908 8,532,662,718 5,512,211,908 8,532,662,718 기타유동채무 6,155,925,160 5,380,009,773 6,155,925,160 5,380,009,773 단기차입금 24,097,399,831 28,650,000,000 24,097,399,831 28,650,000,000 기타유동부채 3,794,048,093 2,942,171,734 3,794,048,093 2,942,171,734 유동성장기부채 - 2,458,260,000 - 2,458,260,000 유동성리스부채 19,026,213,965 20,801,712,201 19,026,213,965 20,801,712,201 장기차입금 9,000,000,000 - 9,000,000,000 - 리스부채 27,447,911,359 32,195,144,526 27,447,911,359 32,195,144,526 기타비유동채무 1,506,602,710 2,755,611,734 1,506,602,710 2,755,611,734 전환상환우선주 - 5,376,786,187 - 5,376,786,187 파생상품부채 - 4,720,246,514 - 4,720,246,514 합 계 96,540,313,026============== 113,812,605,387============== 96,540,313,026============== 113,812,605,387============== 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속10. 금융상품의 구분 및 공정가치, 계속 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. - 현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 매출채권, 기타유동채권, 기타유동자산, 매 입채무, 단기차입금, 기타유동채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금 액이 공정가치와 유사합니다. - 연결회사는 이자율, 고객의 개인신용도 등의 변수에 기초하여 고정이자부 및 변동 이자부 대여금 및 차입금을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금에 예상되 는 손실에 대비한 충당금을 적립하였습니다. 보고기간 종료일 현재 동 충당금을 차 감한 대여금 금액은 이들의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다.- 상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타금융부채, 금융리스부채 및 기타비 유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔 여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시 장가격에 기초하여 산정되었습니다. 비상장 금융자산의 공정가치는 적절한 평가 기법을 활용하여 측정되었습니다. 공정가치 평가는 경영진에게 예상 현금흐름, 할 인율, 신용위험 및 변동성과 같은 평가모형의 투입변수에 대한 가정을 하도록 요 구하고 있습니다. 일정한 범위내의 다양한 추정치에 대한 확률은 합리적으로 평가 될 수 있으며 비상장 지분증권의 공정가치에 대한 경영진의 추정에 사용될 수 있 습니다.- 연결회사의 이자부차입금의 공정가치는 보고기간말 현재 발행자의 차입이자율을 고려한 할인율을 적용한 현금흐름할인법을 이용하여 결정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 자기 불이행위험은 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속10. 금융상품의 구분 및 공정가치, 계속 (2) 공정가치 측정보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말 : 당기손익-공정 가치측정 금융자산(지분증권) 5,018,463,279 5,018,463,279 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산(지분증권) 1,512,330,000 2,000 73,872,930,943 75,385,262,943 전기말 : 당기손익-공정 가치측정 금융자산(지분증권) - 5,988,157,737 1,000,000,000 6,988,157,737 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산(지분증권) 34,350,000 2,000 3,911,243 38,263,243 전환상환우선주 - 5,376,786,187 - 5,376,786,187 파생상품부채 - 4,720,246,514 - 4,720,246,514 공정가치 서열체계공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세가지 공정가치 서열체계수준으로 분류됩니다.수준1 : 활성시장의 조정되지 않은 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치수준2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치수준3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 10. 금융상품의 구분 및 공정가치, 계속활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 상장된지분상품으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속10. 금융상품의 구분 및 공정가치, 계속(3) 공정가치 서열체계 수준2와 3의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2와 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정 가치측정 금융자산 (지분증권) 5,018,463,279 이항모형/취득원가 주가변동성 및 할인율 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 (지분증권) 73,872,932,943 현금흐름 할인모형/취득원가 가중평균자본비용 : 10.62% 영업수익성장율 : 1% 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속10. 금융상품의 구분 및 공정가치, 계속(4) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 기 전 기 상각후원가측정금융자산(기타금융부채) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 상각후원가측정금융자산(기타금융부채) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 (금융수익) 이자수익 1,521,435,452 - - 1,521,435,452 1,684,524,663 - 1,684,524,663 외환차익 86,093,223 - - 86,093,223 63,453,545 - - 63,453,545 외화환산이익 10,141,359 - - 10,141,359 3,972,767 - - 3,972,767 배당금수익 1,973,040 - - 1,973,040 - - 23,280 23,280 파생상품평가이익 - - - - 134,707,351 - - 134,707,351 파생상품거래이익 4,720,246,514 - - 4,720,246,514 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 1,114,366,738 - 1,114,366,738 - 353,846 - 353,846 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 5,910,547 - 5,910,547 - - - - 합 계 6,339,889,588============ 1,120,277,285============ -============ 7,460,166,873============ 1,886,658,326============ 353,846============ 23,280============ 1,887,035,452============ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(세후) 23,691,194 23,691,194 - - - - (금융비용) 이자비용 3,422,379,578 - - 3,422,379,578 4,298,318,789 - - 4,298,318,789 외환차손 38,390,218 - - 38,390,218 26,740,845 - - 26,740,845 외화환산손실 43,033,851 - - 43,033,851 1,273,065 - - 1,273,065 전환상환우선주상환손실 5,121,743,931 - - 5,121,743,931 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - - - - - 1,517,394 - 1,517,394 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - - - - - 1,017,137,211 - 1,017,137,211 합 계 8,625,547,578============ -============ -============ 8,625,547,578============ 4,326,332,699============ 1,018,654,605============ -============ 5,344,987,304============ 기타포괄손익_공정가치측정금융자산평가손실(세후) - - 37,380,096 - - - 944,500 944,500 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속11. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 소재지 결산월 업종 당기말 전기말 스마트스터디(주) - 22.39% 대한민국 12월 모바일앱 플랫폼 운영업 (*) 당기 중 스마트스터디(주) 투자 지분에 대한 유의적 영향력이 상실되어 종속기업 및 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 계정 재분류되었습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 원). 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업손익 당기손익 스마트스터디(주) 87,997,499,937============== 51,324,905,181============== 36,672,594,756============== 48,196,955,425============== 18,255,257,573============== 12,680,093,182============== (*) 스마트스터디(주)의 투자 지분에 대한 유의적 영향력이 상실되기전 실적입니다. 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업이익 당기손익 스마트스터디(주) 72,113,944,357============== 43,684,384,656============== 28,429,559,701============== 76,855,258,381============== 31,015,369,739============== 13,592,982,969============== 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속11. 관계기업투자, 계속 (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 회사명 기말순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 내부거래 장부금액 스마트스터디(주) 36,672,594,756 ============== - 8,418,284,361============== (17,815,846)============== 8,400,468,515 ============== (*) 스마트스터디의 투자 지분에 대한 유의적 영향력이 상실되기전 실적입니다. 회사명 기말순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 내부거래 장부금액 스마트스터디(주) 28,429,559,701============== 22.39% 6,366,559,104============== (24,381,215)============== 6,342,177,889============== 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속11. 관계기업투자, 계속(4) 보고기간 종료일 현재 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법처분손익 지분법자본변동 기말 스마트스터디(주) 6,342,177,889============== (73,868,996,660)============== 2,920,557,351============== 64,630,042,856============== (23,781,436)============== -============== 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법처분손익 지분법자본변동 기말 스마트스터디(주) 3,615,329,141============== (334,362,246)============== 3,070,001,342============== 44,287,554============== (53,077,902)============== 6,342,177,889============== 연결회사는 당기 중 관계기업에 대한 유의적 영향력이 상실됨에 따라 지분법적용투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 하였습니다. 이에 따라, 지분법적용투자주식 장부가치와 공정가치평가액과의 차액을 지분법적용투자주식처분이익으로 인식하였습니다. 연결회사는 전기 중 관계기업주식 45,757주를 3,839,012,300원에 처분하여 처분이익 3,504,650,054원을 인식하였으며, 관계기업 종업원의 스톡옵션 행사로 연결회사의 순자산지분증가액 44,287,554원을 관계기업투자이익으로 각각 인식하여, 전기 중 연결회사는 총 3,548,937,608원의 관계기업투자이익을 인식하였습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속12. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 토지 건물 합계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 전기초 6,042,333,002 7,466,427,452 (3,414,999,908) 4,051,427,544 10,093,760,546 기중취득(감가상각비) - - (249,683,236) (249,683,236) (249,683,236) 처 분 - - - - - 대 체 1,519,946,047 1,918,805,891 (728,106,053) 1,190,699,838 2,710,645,885 전기말 7,562,279,049 9,385,233,343 (4,392,789,197) 4,992,444,146 12,554,723,195 기중취득(감가상각비) - - (342,375,332) (342,375,332) (342,375,332) 처 분 - (126,545) - (126,545) (126,545) 대 체 1,309,226,306 1,649,776,028 (639,540,344) 1,010,235,684 2,319,461,990 당기말 8,871,505,355 11,034,882,826 (5,374,704,873) 5,660,177,953 14,531,683,308 (2) 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 기 전 기 투자부동산으로부터의 임대수익 1,615,984,431 1,316,798,709 임대수익 발생 직접 운영비용 1,028,541,384 810,593,439 합 계 587,443,047=================== 506,205,270=================== 투자부동산은 상각후 취득원가로 표시되어 있으며, 정액법(내용연수 20~40년)에 의해 상각하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속12. 투자부동산, 계속(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 장부금액 공정가치 토 지 8,871,505,355 17,271,286,586 건 물 5,660,177,953 5,660,177,953 합 계 14,531,683,308=================== 22,931,464,539=================== 투자부동산 중 토지는 국토해양부에서 고시한 표준지공시지가를 기준으로 측정하였으나, 건물은 비교될 만한 시장거래 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적추정이 가능하지 않아 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 차량운반구 임차시설물 공기구비품 기타의유형자산 합계 취득원가 전기초 12,646,446,438 15,548,290,469 592,332,707 939,772,368 321,243,973 1,200,639,704 42,445,043,691 12,083,772,652 3,502,547,000 89,280,089,002 취득 - 19,336,140 - - - 85,360,000 4,653,699,301 973,950,381 165,000,000 5,897,345,822 처분 - (76,140) - - - (53,672,520) (2,972,577,556) (432,188,037) - (3,458,514,253) 대체(주1) (1,519,946,047) (1,918,805,891) - - - - - - (3,438,751,938) 전기말 11,126,500,391 13,648,744,578 592,332,707 939,772,368 321,243,973 1,232,327,184 44,126,165,436 12,625,534,996 3,667,547,000 88,280,168,633 취득 - - - - - 78,829,547 2,170,849,111 557,149,888 22,000,000 2,828,828,546 처분 - (101,785) - (2,900,000) (153,965,904) (230,461,402) (1,116,025,573) (184,247,278) (3,522,265,000) (5,209,966,942) 대체(주1) (1,309,226,306) (1,649,776,028) - - - - - - - (2,959,002,334) 당기말 9,817,274,085 11,998,866,765 592,332,707 936,872,368 167,278,069 1,080,695,329 45,180,988,974 12,998,437,606 167,282,000 82,940,027,903 구분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 차량운반구 임차시설물 공기구비품 기타의유형자산 합계 감가상각누계액 전기초 - 8,176,458,914 341,231,461 434,782,283 321,202,973 383,762,505 25,053,830,450 9,421,703,441 3,104,684,994 47,237,657,021 감가상각비 - 467,541,598 15,894,922 32,385,000 - 234,384,589 6,882,014,881 1,069,288,198 128,346,001 8,829,855,189 처분 - - - - - (48,070,396) (2,276,431,620) (322,108,208) - (2,646,610,224) 대체(주1) - (728,106,053) - - - - - - - (728,106,053) 전기말 - 7,915,894,459 357,126,383 467,167,283 321,202,973 570,076,698 29,659,413,711 10,168,883,431 3,233,030,995 52,692,795,933 감가상각비 - 375,319,585 15,894,922 32,300,416 - 222,274,021 5,798,085,733 979,980,922 117,276,644 7,541,132,243 처분 - - - (507,499) (153,940,904) (158,953,770) (571,236,808) (129,530,319) (3,350,307,639) (4,364,476,939) 대체(주1) - (639,540,344) - - - - - - - (639,540,344) 당기말 - 7,651,673,700 373,021,305 498,960,200 167,262,069 633,396,949 34,886,262,636 11,019,334,034 - 55,229,910,893 구분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 차량운반구 임차시설물 공기구비품 기타의유형자산 합계 순장부금액 당기말 9,817,274,085 4,347,193,065 219,311,402 437,912,168 16,000 447,298,380 10,294,726,338 1,979,103,572 167,282,000 27,710,117,010 전기말 11,126,500,391 5,732,850,119 235,206,324 472,605,085 41,000 662,250,486 14,466,751,725 2,456,651,565 434,516,005 35,587,372,700 (주1) 대체금액은 유형자산과 투자부동산의 대체입니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속13. 유형자산, 계속 (2) 보고기간 종료일 현재 토지의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 장부금액 공정가치 토 지 9,817,274,085=================== 11,929,355,714=================== (3) 보고기간 종료일 현재 상기의 토지와 건물에 대하여 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공(채권최고액 4,270,000,000원)되어 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 건물 등에 대하여 한화손해보험(주) 등에 부보금액 120,264백만원의 화재보험에 가입되어 있으며, 동 부보금액에 대해서는 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 의해 질권이 설정되어 있습니다. 한편, 연결회사의 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다. 14. 사용권자산 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 사용권자산 78,706,365,350 15,076,148,714 (1,266,789,130) - 92,515,724,934 감가상각누계액 (22,415,925,833) - - (22,036,166,332) (44,452,092,165) 순장부가액 56,290,439,517=============== 15,076,148,714=============== (1,266,789,130)=============== (22,036,166,332)=============== 48,063,632,769=============== 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속15. 무형자산보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 사용수익기부자산 회원권 산업재산권 소프트웨어 영업권 임차권리금 합계 취득원가 전기초 261,309,091 562,108,400 58,392,376 1,266,398,594 177,919,312 8,917,710,000 11,243,837,773 취득 - - 24,800,000 610,300,272 - 55,000,000 690,100,272 처분 - (173,740,000) - - - (729,333,334) (903,073,334) 전기말 261,309,091 388,368,400 83,192,376 1,876,698,866 177,919,312 8,243,376,666 11,030,864,711 취득 - - - 37,241,400 - - 37,241,400 처분 - (26,239,900) (31,696,124) - - - (57,936,024) 당기말 261,309,091 362,128,500 51,496,252 1,913,940,266 177,919,312 8,243,376,666 11,010,170,087 구분 사용수익기부자산 회원권 산업재산권 소프트웨어 영업권 임차권리금 합계 상각비 및 손상차손 전기초 261,308,091 - 58,390,376 1,099,462,476 177,918,312 7,932,114,664 9,529,193,919 무형자산상각비 - - 2,893,333 192,370,530 - 349,534,333 544,798,196 기중처분 - - - - - (715,998,000) (715,998,000) 전기말 261,308,091 - 61,283,709 1,291,833,006 177,918,312 7,565,650,997 9,357,994,115 무형자산상각비 - - 2,066,666 181,185,208 - 321,781,000 505,032,874 처분 - - (11,855,123) - - - (11,855,123) 당기말 261,308,091 - 51,495,252 1,473,018,214 177,918,312 7,887,431,997 9,851,171,866 구분 사용수익기부자산 회원권 산업재산권 소프트웨어 영업권 임차권리금 합계 순장부금액 당기말 1,000 362,128,500 1,000 440,922,052 1,000 355,944,669 1,158,998,221 전기말 1,000 388,368,400 21,908,667 584,865,860 1,000 677,725,669 1,672,870,596 비한정 내용연수를 가진 회원권은 손상검사를 위해 영업부문이자 보고부문인 5개의 현금창출단위(출판부문, 고속도로휴게소부문, 임대부문, 온라인교육부문, 문구잡화부문 및 애니메이션부문)에 배분되었습니다.연결회사는 당기말 및 전기말 시점에 수행하는 손상검사를 실시하였습니다. 연결회사는 자산손상을 시사하는 징후를 검토하면서 여러 다른 징후들과 함께 자산손상 징후를 검토였으나 자산손상을 시사하는 징후를 발견하지 못하였습니다. 따라서, 비한정 내용연수를 가진 회원권에 대해서 자산손상을 인식하지 않았습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 16. 매입채무, 기타채무 및 기타부채(1) 보고기간 종료일 현재 매입채무, 기타채무 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기말 전기말 매입채무 5,512,211,908 8,532,662,718 단기차입금 24,097,399,831 28,650,000,000 기타유동채무 - 미지급금 6,155,925,160 5,380,009,773 기타유동부채 - 선수금 213,654,458 230,163,231 - 예수금 351,601,675 389,470,219 - 미지급비용 2,622,436,121 2,942,171,734 - 선수수익 65,772,674 96,336,918 - 유동성장기예수보증금 1,171,611,972 - 기타유동부채 계 4,425,076,900 3,658,142,102 유동성장기부채 - 2,458,260,000 장기차입금 9,000,000,000 - 기타비유동채무 - 장기성예수보증금 1,506,602,710 2,755,611,734 - 장기선수수익 50,544,434 - 기타비유동채무 계 1,557,147,144 2,755,611,734 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 16. 매입채무, 기타채무 및 기타부채, 계속(2) 단기차입금보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 차입처 이자율 당 기 말 전 기 말 운영자금 국민은행 1.99~2.97% 7,000,000,000 5,000,000,000 KEB하나은행 2.16% 5,000,000,000 5,000,000,000 우리은행 2.29% 3,000,000,000 3,000,000,000 농협은행 2.20% 4,000,000,000 2,000,000,000 산업은행 1.56~1.80% 5,000,000,000 3,000,000,000 신한은행 2.69~2.71% 97,399,831 7,000,000,000 대표이사 - - 3,150,000,000 기타특수관계자 - - 500,000,000 합 계 24,097,399,831================ 28,650,000,000================ 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 16. 매입채무, 기타채무 및 기타부채, 계속(3) 장기차입금가. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 차입처 이자율 당기 전기 상환방법 운영자금 신한은행 2.70 9,000,000,000 2,000,000,000 일시상환 운영자금 국민은행 - - 2,000,000,000 일시상환 시설자금 농협은행 - - 458,260,000 분할상환 소 계 9,000,000,000 2,458,260,000 1년 이내 만기 도래분 - (2,458,260,000) 합 계 9,000,000,000=============== -=============== 나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 금 액 2022년 9,000,000,000======================== 다. 보고기간 종료일 현재 상기의 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13참조). 또한, 보고기간 종료일 현재 상기의 차입금과 관련하여 종속기업 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 16. 매입채무, 기타채무 및 기타부채, 계속(4) 마일리지충당부채보고기간 종료일 현재 마일리지충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 당 기 96,336,918================ 32,922,135================ (63,486,379)================ 65,772,674================ 전 기 111,249,857================ 42,408,634================ (57,321,573)================ 96,336,918================ 연결회사는 도서 및 문구 등의 판매촉진을 위하여 구매회원에게 부여하는 마일리지에 대하여, 기간 손익의 적정화를 위해 동 적립금 부여에 따라 예상되는 부담액을 과거 사용실적에 근거하여 마일리지충당부채로 설정하고 있습니다. 마일리지충당부채는 선수수익으로 계상하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 17. 반품충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 반품충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 기 전 기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 반품충당부채 720,275,475=========== 1,340,979,861=========== (720,275,475)=========== 1,340,979,861=========== 401,897,786=========== 720,275,475=========== (401,897,786)=========== 720,275,475=========== 반품자산 430,842,324=========== 679,381,210=========== (430,842,324)=========== 679,381,210=========== 272,264,960=========== 430,842,324=========== (272,264,960)=========== 430,842,324=========== (2) 연결회사는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 해당 매출과 매출원가에 해당하는 금액은 반품충당부채 및 반품자산으로 설정하고 있으며, 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 관련 충당부채에 추가로 반영하고 있습니다. 18. 리스부채 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동성리스부채 19,026,213,965 20,801,712,201 비유동성리스부채 27,447,911,359 32,195,144,526 합 계 46,474,125,324=================== 52,996,856,727=================== 리스부채에 대한 이자비용 2,157,052,420 2,580,465,516 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속19. 전환상환우선주, 파생상품부채(1) 보고기간 종료일 현재 전환상환우선주부채 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기말 전기말 전환상환우선주 - 9,999,813,910 전환상환우선주전환권조정 - (8,062,127,517) 전환상환우선주상환할증금 - 3,439,099,794 합계 - 5,376,786,187================== 파생상품부채 - 4,720,246,514 (*) 연결회사는 2020년 7월 20일 전환상환우선주 18,773주를 전액 상환(이익소각 방식)하였으며(총 상환금액 10,928,862,883원, 원금 9,999,813,910원, 상환이자 929,048,973원), 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 전환상환우선주부채 관련 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 우선주의 종류 의결권부 전환상환종류주식 우선주의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 발행일 2017년 07월 17일 우선주 만기일 전환우선주 효력발생일로부터 10년만기 도래시 기명식 보통주식으로 전환 우선주 주식수 18,773주 1주당 발행금액 532,670원 발행금액 9,999,813,910원 1주당 전환가격 IPO 공모단가의 70%가 기본. 가격하회시 조정가액으로 결정 전환청구기간 거래완결일 익일부터 만기10년 경과일 전일까지 전환시 발행할 주식 보통주식 전환비율 전환상환우선주 1주당 보통주 1주 상환청구기간 우선주식 납일기일 익일부터 3년이 경과한 날로부터 가능 상환가액 인수가액에 연복리3%를 적용한 이자를 합한 금액 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속19. 전환상환우선주, 파생상품부채, 계속(3) 전기 중 파생상품부채의 평가내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 당기평가손익 누적평가손익 전 기 4,004,516,126============= 4,720,246,514============= 4,720,246,514============= 134,707,351============= (715,730,388)============= 20. 퇴직급여연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 당기와 전기 중 확정기여형으로 퇴직급여에 계상된 금액은 각각 2,805,386천원 및 2,805,955천원입니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속21. 자본(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(전기 : 40,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 10,000,000주(전기 : 10,000,000주) 및 500원(전기 : 500원)입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 납입자본 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기말 전기말 자본금 보통주자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 자본잉여금 주식발행초과금 26,162,909,832 26,162,909,832 기타자본잉여금 1,059,718,943 1,087,085,094 소 계 27,222,628,775 27,249,994,926 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (103,200,035) 123,269,560 지분법자본변동 - 122,437,421 소 계 (103,200,035) 245,706,981 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속21. 자본, 계속 (3) 이익잉여금보고기간 종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금 2,500,000,000 2,500,000,000 임의적립금 33,000,000,000 33,000,000,000 미처분이익잉여금 75,232,610,933 22,694,112,825 합 계 110,732,610,933=================== 58,194,112,825=================== 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나, 당반기말 현재 지배기업의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을위해서는 사용될 수 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속21. 자본, 계속(4) 지배기업의 이익잉여금처분계산서 (단위: 원) 구 분 당 기(처분예정일 2021년 3월 26일) 전 기(처분확정일 2020년 3월 27일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 59,584,745,939 2,042,315,605 1.전기이월미처분이익잉여금 1,042,315,605 813,444,928 2.기타포괄손익-공정가치측정금융 자산평가손익 이익잉여금대체 211,240,353 - 3.당기순이익(손실) 58,331,189,981 1,228,870,677 Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 - - Ⅲ. 합계 59,584,745,939 2,042,315,605 Ⅳ. 이익잉여금처분액 59,000,000,000 1,000,000,000 1.임의적립금 57,000,000,000 - 2.배당금 (주당배당금(율) : 보통주: 당기 200원(40%) 전기 100원(20%) 2,000,000,000 1,000,000,000 Ⅴ. 차기이월 미처분이익잉여금 584,745,939============= 1,042,315,605============= 1) 당기 및 전기 현금배당금의 지급내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 기 전 기 보통주 최종 배당 : 주당 전기 100원 (전전기 100원) 1,000,000,000=============== 1,000,000,000=============== 2) 당기 및 전기에 주주총회승인을 위해 제안된 보통주 배당금은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 기 전 기 당기 : 주당 200원, 전기 주당 100원 2,000,000,000=============== 1,000,000,000=============== 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 22. 매출 및 매출원가당기와 전기 매출 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 기 전 기 매출 제품매출 105,834,759,017 124,453,227,118 상품매출 56,982,011,730 73,844,827,273 기타매출 4,289,405,231 3,745,319,138 합 계 167,106,175,978=================== 202,043,373,529=================== 매출원가 제품매출원가 46,932,085,436 55,055,499,958 상품매출원가 31,138,195,372 40,119,928,522 기타매출원가 1,028,541,384 810,593,439 합 계 79,098,822,192=================== 95,986,021,919=================== 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속23. 판매비와관리비, 기타손익 및 금융손익(1) 판매비와관리비당기와 전기 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 기 전 기 급여 27,452,861,866 32,143,409,438 퇴직급여 2,580,563,541 2,509,255,816 복리후생비 2,810,590,265 3,191,304,963 여비교통비 215,275,911 423,874,527 통신비 182,664,276 240,175,584 수도광열비 1,819,093,362 2,006,724,703 세금과공과 1,111,503,726 1,188,979,680 임차료 5,594,845,477 7,360,092,513 대손상각비 479,006,527 647,095,313 보험료 132,156,260 119,174,893 광고선전비 557,151,558 539,087,660 차량유지비 485,214,406 545,638,561 교육훈련비 24,449,692 66,269,938 접대비 77,028,171 80,599,950 운반비 3,694,989,906 2,205,549,798 소모품비 2,834,173,181 3,039,725,562 지급수수료 10,596,700,058 11,057,106,285 감가상각비 7,406,067,719 8,580,129,152 무형자산상각비 502,249,728 541,729,764 사용권자산상각비 22,036,166,332 22,415,925,833 도서인쇄비 49,353,362 49,689,622 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속23. 판매비와관리비, 기타손익 및 금융손익, 계속 구 분 당 기 전 기 수선비 118,668,097 58,432,990 행사비 27,164,141 149,164,247 판매촉진비 1,350,658,532 1,531,009,266 수출제비용 27,918,459 66,211,575 잡비 211,377,507 252,989,845 해외시장개척비 3,419,652 22,275,687 용역료 134,295,809 227,753,281 합 계 92,515,607,521=================== 101,259,376,446=================== 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속23. 판매비와관리비, 기타손익 및 금융손익, 계속 (2) 기타손익당기와 전기 기타손익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 기 전 기 기타수익 수수료수익 321,757,204 294,153,543 임대료수익 1,200,000 1,200,000 퇴직급여정산이익 - 203,423,719 투자자산처분이익 - 30,905 유형자산처분이익 19,544,146 13,544,380 잡이익 2,033,138,074 2,088,581,321 영업양수도이익 (주석31참조) 5,165,000,000 - 합 계 7,540,639,424=================== 2,600,933,868=================== 기타비용 재고자산폐기손실 - 2,209,599,906 유형자산처분손실 597,718,992 793,008,270 무형자산처분손실 1,000 3,742,000 투자자산처분손실 3,359,900 13,333,334 기타의대손상각비 - 4,197,588 기부금 9,863,875 63,117,286 잡손실 181,717,102 167,261,154 합 계 792,660,869=================== 3,254,259,538=================== 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속23. 판매비와관리비, 기타손익 및 금융손익, 계속 (3) 금융손익당기와 전기 금융손익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 1,521,435,452 1,684,524,663 외환차익 86,093,223 63,453,545 외화환산이익 10,141,359 3,972,767 배당금수익 1,973,040 23,280 파생상품평가이익 - 134,707,351 파생상품거래이익 4,720,246,514 - 당기손익-공장가치측정금융자산 처분이익 1,114,366,738 353,846 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 5,910,547 - 합 계 7,460,166,873=================== 1,887,035,452=================== 금융비용 이자비용 3,422,379,578 4,298,318,789 외환차손 38,390,218 26,740,845 외화환산손실 43,033,851 1,273,065 전환상환우선주상환손실 5,121,743,931 - 당기손익-공장가치측정금융자산 처분손실 - 1,517,394 당기손익-공장가치측정금융자산평가손실 - 1,017,137,211 합 계 8,625,547,578=================== 5,344,987,304=================== 연결회사는 외화 거래 및 환산으로 발생한 외환차이를 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속23. 판매비와관리비, 기타손익 및 금융손익, 계속 (4) 비용의 성격별 분류당기와 전기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 기 전 기 재고자산 변동 (3,963,640,104) (6,550,994,956) 원재료의 사용 5,874,421,321 8,490,947,040 상품의 사용 30,315,391,961 41,717,038,563 개발비(원고화료비,인세) 1,246,170,371 1,302,750,992 외주가공비(인쇄 및 제본등) 40,261,405,170 44,546,136,270 종업원급여 33,435,954,862 38,949,617,684 상각비 30,313,493,527 32,076,340,308 광고 및 판촉비 1,907,810,090 2,070,096,926 지급수수료 11,016,140,546 11,565,074,583 임차료 5,594,845,477 7,360,092,513 기타비용 15,612,436,492 15,718,298,442 합 계 171,614,429,713==================== 197,245,398,365==================== 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속24. 법인세(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액(추납액 및 환급액 포함) 382,597,233 770,534,139 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 15,026,966,443 (342,245,517) 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 (49,967,082) 103,455,316 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (13,876,497) 158,805,272 총법인세비용 15,345,720,097 690,549,210 자본에 직접 반영된 법인세비용 9,092,889 11,957,637 법인세비용 15,354,812,986=============== 702,506,847=============== (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용당기 및 전기 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 3,860,973 280,500 지분법자본변동 5,231,916 11,677,137 합 계 9,092,889============= 11,957,637============= 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속24. 법인세, 계속(3) 당기와 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다(단위; : 원). 구 분 당 기 전 기 1. 법인세비용차감전순이익(손실) 68,624,944,322 7,305,636,592 2. 적용세율에 따른 법인세 15,091,987,750 1,601,740,050 3. 조정사항 비공제비용 93,358,934 92,528,085 법인세추납액(환급액) (321,392,522) (225,000,000) 이연법인세 미인식 170,040,960 105,415,196 세액공제 (92,615,566) (861,970,082) 기타(세율차이 등) 413,433,430 (10,206,402) 계 262,825,236 (899,233,203) 4. 법인세비용(2+3) 15,354,812,986 702,506,847 5. 유효세율 22.37% 9.62% 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속24. 법인세, 계속(4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 재무상태표 손익계산서 당 기 전 기 당 기 전 기 퇴직급여충당부채 - - - 1,086,169,316 퇴직연금운용자산 - - - (1,086,169,316) 퇴직급여수수료 5,628,137 5,653,544 (25,407) (5,653,544) 손실충당금 470,024,310 460,631,929 9,392,381 (146,700,511) 반품자산 (134,529,424) (70,187,745) (64,341,679) 10,289,454 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 128,113,748 123,874,163 4,239,585 (59,482,500) 미수수익 - - - (11,228,674) 지분법주식(아트박스) 23,980,000 23,980,000 - - 지분법손익(아트박스) (3,526,333,786) (3,519,879,275) (6,454,511) 231,428,537 지분법자본변동(아트박스) (112,547,547) (118,568,100) 6,020,553 - 지분법손익(스마트스터디) - (917,545,142) 917,545,142 431,631,993 지분법자본변동(스마트스터디) - (34,533,632) 34,533,632 (11,677,138) 지분법주식처분이익(스마트스터디) (16,201,212,535) - (16,201,212,535) - 재고자산평가손실 837,978,615 834,408,880 3,569,735 (173,570,494) 사용권자산 (10,573,999,209) (12,383,896,693) 1,809,897,484 12,383,896,693 보증금 785,825,155 1,015,068,546 (229,243,391) (1,015,068,546) 리스부채 10,224,307,571 11,659,308,480 (1,435,000,909) (11,659,308,480) 반품충당부채 280,081,127 133,863,038 146,218,089 (45,445,525) 마일리지충당부채(선수수익) 14,469,989 21,194,122 (6,724,133) 3,280,847 미지급비용(연차수당) 218,734,756 243,267,771 (24,533,015) 246,574,696 미지급비용(퇴직금) 277,448,187 312,947,028 (35,498,841) (312,947,028) 토지 - (109,626,803) 109,626,803 - 건물 (1,260,533,492) (1,068,019,484) (192,514,008) 82,887,205 지급임차료(건대점) - - - 101,204,305 차량운반구 39,170,252 21,735,988 17,434,264 (18,007,681) 임차시설물 (785,198,616) (1,042,223,411) 257,024,795 (191,350,233) 공기구비품 (87,733,336) (107,978,927) 20,245,591 (10,289,580) 금형 - (17,728,186) 17,728,186 (3,417,499) 휴게소 유형자산 - 1,162,253 (1,162,253) 914,396 유형자산손상차손(광주)_아트 - 106,640,941 (106,640,941) (106,640,941) 잡이익_예상보험수령액(광주) - (154,000,000) 154,000,000 154,000,000 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속24. 법인세, 계속(4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 재무상태표 손익계산서 당 기 전 기 당 기 전 기 건설자금이자(토지) 12,690,603 12,690,603 - - 압축기장충당금(토지) (135,857,576) (135,857,576) - - 토지초과이득세 (3,212,898) (3,212,898) - - 당기손익_공정가치측정금융자산평가손익 (1,300,320) 223,770,186 (225,070,506) (223,770,186) 기부금한도초과 - - - 6,204,918 이월결손금 49,967,082 - 49,967,082 103,455,316 이월세액공제 231,392,101 217,515,604 13,876,497 158,805,271 이연법인세비용(수익) - - (14,957,102,310) (79,984,929) 이연법인세자산(부채) (19,222,647,106) (4,265,544,796) - - 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 특정 종속기업 및 관계기업의 법인세와 관련하여 발생한 일시적차이에 대해 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단 하여 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. 보 고 기간 종료일 현재 상기 이연법인세부채가 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업투자와 관련된 일시적차이의 총액은 7,797백만원(전기 : 7,018백만원 )입니다. 만약, 연결회사가 미인식한 이연법인세부채를 모두 인식할 경우 순이익이 1,715백만원(전기 : 1,643백만원) 만큼 감소할 것입니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속25. 주당이익(1) 기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다(단위 : 원). 내 역 당 기 전 기 보통주당기순이익(손실) 53,221,829,514 4,870,602,888 가중평균유통보통주식수(*) 10,000,000 10,000,000 기본주당순이익(손실) 5,322 487 (*) 가중평균유통보통주식수 내 역 당 기 전 기 유통보통주식수 10,000,000 10,000,000 자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 10,000,000 10,000,000 (2) 당기 및 전기 중 희석증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 금액이 일치합니다. (3) 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속26. 특수관계자(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 업 종 기타(주1) 스마트스터디㈜ 모바일 앱 플랫폼 운영 기타(주2) (주)리템엘앤씨 생활용품 제조업 (주1) 당기 스마트스터디(주)의 투자 지분에 대한 지배력이 상실되어 종속기업 및 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 계정 재분류되었습니다. (주2) 종속기업인 (주)아트박스의 특수관계자입니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속26. 특수관계자, 계속(2) 연결회사간 주요 거래내역 및 채권ㆍ채무잔액과 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).가. 거래내역 특수관계자 구 분 매출 재고자산매입 기타수익 기타비용 제공자 제공받은자 지배기업 (주)아트박스 당기 201,121,436 10,666,863 4,800,000 8,816,660 전기 259,127,344 5,712,142 4,800,000 6,944,194 (주)아트박스 (주)에이비로지스 당기 874,600 - 48,120,000 3,952,971,422 전기 - - 15,300,000 4,308,785,851 나. 채권채무 잔액 특수관계자 구분 채권 채무 제공자 제공받은자 매출채권 매입채무 미지급금 지배기업 (주)아트박스 당기 20,551,843 - 700,512 전기 29,781,102 159,714 - (주)아트박스 (주)에이비로지스 당기 1,870,000 - 377,245,549 전기 1,870,000 - 547,877,266 다. 보고기간 종료일 현재 연결회사간 자금거래와 제공하거나 제공받은 담보 및 보증내역은 없습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속26. 특수관계자, 계속 (3) 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권과 채무 잔액과 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).가. 거래내역 특수관계자 매출 재고자산매입 기타수익 기타비용 영업양수도 스마트스터디(주) 당기 661,519,808 969,132,389 27,352,538 41,422,428 - 전기 534,273,840 1,224,869,438 2,483,053 53,153,636 - (주)리템엘앤씨 당기 1,110,414,438 141,274,050 35,652,094 190,407,135 7,394,984,050 전기 548,061,689 179,850,066 51,476,437 241,106,800 - 기타의특수관계자 당기 - - - 988,445,945 - 전기 - - - 1,079,225,118 - 나. 채권채무 잔액 특수관계자 채권 채무 매출채권 보증금 미수금 선급금 매입채무 미지급금 단기차입금 장기예수보증금 스마트스터디(주) 당기 60,005,000 - - 99,660,010 19,899,700 119,634,400 - 834,000,000 전기 60,720,003 - 560,599 100,866,950 26,670,268 22,307,800 - 834,000,000 (주)리템엘앤씨 당기 - 50,000,000 1,716,607 - 20,441,542 133,507 - - 전기 117,395,217 50,000,000 1,922,663 - 7,070,734 296,736 - - 종속기업 대표이사 당기 - - - - - - - - 전기 - - - - - - 3,150,000,000 - 기타의특수관계자 당기 1,200,000,000 - - - 2,360,123 전기 - 1,500,000,000 - - - 2,708,323 - - 다. 자금거래 특수관계자 자금차입 거래 기초 차입 상환 기말 발생이자비용 종속기업대표이사 당기 3,150,000,000 - (3,150,000,000) - 36,055,190 전기 2,700,000,000 750,000,000 (300,000,000) 3,150,000,000 80,083,440 기타특수관계자 당기 500,000,000 - (500,000,000) - 6,482,150 전기 2,500,000,000 - (2,000,000,000) 500,000,000 21,262,920 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속26. 특수관계자, 계속 특수관계자와 매출과 매입거래는 독립된 거래당사자 사이의 거래조건에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간말 현재 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한, 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편, 연결회사는 기중 특수관계자 채권에 대하여 손상차손을 인식하지 아니하였으며 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다. 라. 담보 및 보증보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증은 없으며, 연결회사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보ㆍ보증의 내역은다음과 같습니다(단위 : 원). 제공한자 보증금액 담보권자 종속기업대표이사 9,000,000,000 신한은행 9,600,000,000 KEB하나은행 9,600,000,000 우리은행 9,600,000,000 산업은행 6,000,000,000 농협은행 10,200,000,000 국민은행 합 계 54,000,000,000==================== 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속26. 특수관계자, 계속 (4) 주요 경영진과의 거래연결회사는 등기임원 및 연결회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 미등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여(퇴직급여 포함) 3,425,754,770=================== 3,680,756,940=================== 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속27. 약정사항과 우발사항(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위 : 원). 금융기관 종류 약정금액 비 고 신한은행 한도대출 11,500,000,000 신용,토지,건물담보 국민은행 한도대출 8,500,000,000 신용 KEB하나은행 일반대출 8,000,000,000 신용 우리은행 한도대출 8,000,000,000 신용 한국산업은행 일반대출 8,000,000,000 신용 농협은행 일반대출 5,000,000,000 신용 합 계 49,000,000,000=============== (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위 : 원). 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금 내역 신한은행 토지 및 건물 4,270,000,000 단기차입금 (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 1,183,200,000================== 계약이행보증 외 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속27. 약정사항과 우발사항, 계속(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. 제공자 보증금액 보증내역 영업소 등 2,463,600,000================== 영업담보 (5) 연결회사는 전기 중 관계기업인 스마트스터디㈜의 주식 45,757주를 매도하였습니다. 당 거래계약에는 5년내에 상장하는 경우 소멸되는 주식 공동매도권 및 거부권이 존재하며, 상장을 위한 주관사 및 지정감사인을 선정하는 경우 소멸하는 풋옵션과관계기업 소송사건의 손실에 대한 손해배상조항이 존재하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 28. 영업부문정보(1) 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는바, 5개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 출판부문 단행본, 초등교재 및 스마트북 매출 등 출판업 고속도로휴게소부문 휴게소 제품 및 상품 매출 임대부문 임대수입 문구잡화부문 문구 및 패션디자인 제품 제조 애니메이션부문 애니메이션 제작 및 배급업 (2) 당기 및 전기 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 출판부문 휴게소부문 임대부문 문구및패션디자인부분 애니메이션부문 합계 내부거래조정 조정후 합계 부문별 손익 매출액 49,168,238,214 5,979,378,624 1,615,984,431 110,554,019,200 343,808 167,317,964,277 (211,788,299) 167,106,175,978 영업이익 (351,713,225) 13,672,111 587,443,047 (4,770,823,636) (448,692) (4,521,870,395) 13,616,660 (4,508,253,735) 당기순이익 57,841,065,275 31,919,130 458,205,577 90,536,092 (409,483) 58,421,316,591 (5,151,185,255) 53,270,131,336 부문별 자산 및 부채 자산 135,291,315,715 2,098,145,324 14,531,683,308 148,084,231,838 30,923,530 300,036,299,715 (8,329,402,148) 291,706,897,567 부채 23,472,247,629 510,429,416 1,657,200,000 90,550,844,531 85,675,205 116,276,396,781 1,771,409,485 118,047,806,266 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 28. 영업부문정보, 계속 구 분 출판부문 휴게소부문 임대부문 문구및패션디자인부분 애니메이션부문 합계 내부거래조정 조정후 합계 부문별 손익 매출액 43,146,949,227 8,572,003,789 1,316,798,709 149,271,960,211 501,079 202,308,213,015 (264,839,486) 202,043,373,529 영업이익(손실) (3,047,597,759) 428,227,004 506,205,270 6,907,214,550 (873,901) 4,793,175,164 4,800,000 4,797,975,164 당기순이익(손실) 368,923,382 465,107,184 394,840,111 3,235,348,712 (834,264) 4,463,385,125 2,139,744,620 6,603,129,745 부문별 자산 및 부채 자산 61,629,495,888 4,098,872,100 12,554,723,195 164,840,460,090 31,333,013 243,154,884,286 (1,668,569,324) 241,486,314,962 부채 4,627,261,969 628,031,592 4,141,031,400 107,338,692,146 8,675,205 116,743,692,312 3,262,507,534 120,006,199,846 (3) 연결회사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 또한, 연결회사의 비유동자산(유형자산, 투자부동산및 무형자산)은 전부 국내에 위치하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 29. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 기 전 기 비현금항목의 조정 법인세비용 15,354,812,986 702,506,847 감가상각비 7,883,507,575 9,079,538,425 사용권자산상각비 22,036,166,332 22,415,925,833 무형자산상각비 505,032,874 544,798,196 유형자산처분손실 597,718,992 793,008,270 무형자산처분손실 1,000 3,742,000 투자자산처분손실 3,359,900 13,333,334 외화환산손실 43,543,733 1,273,065 재고자산평가손실 1,826,144,154 2,742,916,968 재고자산폐기손실 84,928,157 2,209,599,906 전환상환우선주상환손실 5,121,743,931 - 잡손실 31,107,722 - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 1,517,394 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 1,017,137,211 이자비용 3,422,379,578 4,298,318,789 대손상각비 479,006,527 651,292,901 퇴직급여정산수익 - (203,423,719) 이자수익 (1,521,435,452) (1,519,286,821) 투자자산처분이익 - (30,905) 유형자산처분이익 (19,544,146) (13,544,380) 외화환산이익 (6,816,060) (3,972,767) 파생상품거래이익 (4,720,246,514) - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (1,114,366,738) (353,846) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (5,910,547) - 파생상품평가이익 - (134,707,351) 배당금수익 (1,973,040) (23,280) 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 29. 현금흐름표, 계속 구 분 당 기 전 기 관계기업주식처분이익 (64,630,042,856) (3,548,937,608) 관계기업지분법이익 (2,920,557,351) (3,070,001,342) 영업양도이익 (5,165,000,000) - 합 계 (22,716,439,243) ================ 35,980,627,120================ (2) 당기 및 전기 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 기 전 기 운전자본의 조정 매출채권의 감소 2,131,586,090 2,523,801,537 미수금의 감소(증가) 692,246,417 (720,445,782) 선급금의 감소(증가) (10,860,951) 180,540,226 선급비용의 감소 916,873 165,024 반품자산의 증가 (248,538,886) (158,577,364) 재고자산의 증가 (2,967,915,537) (7,203,168,429) 매입채무의 증가(감소) (2,696,766,703) 1,096,758,886 미지급금의 증가(감소) 883,508,059 (239,178,059) 선수수익의 감소 (56,976,779) (14,912,939) 선수금의 감소 (16,508,773) (54,242,352) 예수금의 증가(감소) (37,868,544) 3,904,757 미지급비용의 증가 678,617,574 395,194,236 반품충당부채의 증가 620,704,386 318,377,689 퇴직금의 지급 (955,475,000) (5,547,141,090) 장기성예수보증금의 증가(감소) (17,205,150) 675,631,000 퇴직연금운용자산의 감소 - 4,986,910,904 국민연금전환금의 감소 - 8,161,500 합 계 (2,000,536,924)================= (3,748,220,256)================= 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 29. 현금흐름표, 계속 (3) 당기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요사항은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 유/무형자산 등 대체 - 488,519 차입금의 유동성 대체 - 2,458,260 기타포괄손익-공정가치금융자산의 대체 (64,882,601,964) - 리스부채의 유동성대체 - 42,976,769 30. 재무위험관리의 목적 및 정책연결회사의 주요 금융부채는 매입채무, 이자부차입금 및 기타채무로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한,연결회사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및상각후원가측정 금융자산을 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결회사의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 30. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속가. 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 매출채권 USD 516,636.45 USD 779.38 매입채무 - USD 89,609.48 장기예수보증금 USD 47,476.62CAD 3,000.00 USD 33,000.00CAD 3,000.00 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 연결회사의 세전이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다(단위 : 원). 구 분 당 기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 51,044,590 (51,044,590) (25,815,487) 25,815,487 CAD (255,990) 255,990 (265,968) 265,968 합 계 50,788,600============= (50,788,600)============= (26,081,455)============= 26,081,455============= 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 30. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속나. 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부예금 및 변동이자부차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리는 이자율이변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결회사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 10,113,531,955 7,383,295,066 장기금융상품(유동성포함) 973,514,250 914,231,250 소 계 11,087,046,205=================== 8,297,526,316=================== 단기차입금 24,097,399,831 28,650,000,000 장기차입금(유동성포함) 9,000,000,000 2,458,260,000 소 계 33,097,399,831=================== 31,108,260,000=================== 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 30. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 예금이나 차입금에서 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 이자수익 110,870,462 (110,870,462) 82,975,263 (82,975,263) 이자비용 (330,973,998) 330,973,998 (311,082,600) 311,082,600 다. 상품가격위험연결회사의 특정상품의 변동성에 영향을 받습니다. 연결회사는 출판부문내 도서 생산을 위해 원재료인 종이를 지속적으로 구매하고 있습니다. 따라서, 기초자산위험이 변동할 가능성이 있으나 변동가능성이 미미하다고 판단하여 위험회피를 하고 있지 않습니다. 다만, 주기적으로 종이 가격의 변동현황을 분석하는 등 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사 경영관리부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 30. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속 라. 지분상품가격변동위험 연결회사의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분 상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결회사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액은 73,873백만원으로 가치평가시 고려된 사항이 10% 변경하는 경우 연결회사의 자본에 약 7,387백만원의 효과가 발생합니다. 보고기간말 현재 시장성 지분상품 공정가치 노출액은 1,512백만원입니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 감소하는 경우 연결회사의 자본 또는 이익에 약 151백만원의 효과가 발생합니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 증가시 자본에는 영향이 발생하지만 손익에는 영향을 미치지 않습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 30. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 매출채권, 미수금 및 보증금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다가. 매출채권고객신용위험은 연결회사의 정책, 절차 및 고객신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하며, 신용한도는 내부등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객신용평가는 다양한 요소를 고려하여 이루어지고 있습니다. 매출채권 금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대해서는 담보 및 다른 형태의 신용보강으로 보증받고 있습니다. 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 기 전 기 기초 손실충당금 2,228,739,901 1,581,644,588 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 454,460,517 647,095,313 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (431,809,228) - 영업양수도로 인해 감소한 금액 (12,046,566) - 기말 손실충당금 2,239,344,624============== 2,228,739,901============== 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 30. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속나. 금융상품 및 예치금 금융기관에 대한 신용위험은 연결회사의 정책에 따라 관리하고 있습니다. 잉여자금투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기말 전기말 유동 매출채권 10,442,424,984 14,203,643,073 기타채권 10,040,021,328 8,285,509,057 소계 20,482,446,312 22,489,152,130 비유동 기타채권 30,080,539,467 33,177,387,340 합 계 50,562,985,779================== 55,666,539,470================== 또한, 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 매출채권 및 기타채권의 만기정보는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매출채권 9,370,372,571 391,351,869 680,700,544 10,442,424,984 기타유동채권 10,040,021,328 - - 10,040,021,328 기타비유동채권 - - 30,080,539,467 30,080,539,467 합 계 19,410,393,899============= 391,351,869============= 30,761,240,011============= 50,562,985,779============= 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 30. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매입채무 5,512,211,908 - - 5,512,211,908 단기차입금 16,097,399,831 8,000,000,000 - 24,097,399,831 기타유동채무 6,155,925,160 - - 6,155,925,160 기타유동부채 1,992,173,817 302,613,232 327,649,072 2,622,436,121 장기차입금 - - 9,000,000,000 9,000,000,000 기타비유동채무 - - 1,557,147,144 1,557,147,144 리스부채 11,105,702,972 7,920,510,993 27,447,911,359 46,474,125,324 합 계 40,863,413,688============== 16,223,124,225============== 38,332,707,575============== 95,419,245,488============== 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 30. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속(4) 자본관리자본은 연결회사의 지분보유자에게 귀속되는 지분을 포함하고 있습니다. 자본관리의주목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 이자부차입금, 매입채무 및 미지급금의 합에서 현금 및 단기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다(단위 : 원). 구 분 당기말 전기말 이자부 차입금(리스부채포함) 79,571,525,155 89,481,902,914 매입채무 및 미지급금 11,668,137,068 13,912,672,491 차감: 현금 및 단기금융상품 (15,131,995,234) (14,371,452,803) 순부채 76,107,666,989 89,023,122,602 자기자본 173,659,091,301 121,480,115,116 자기자본 및 순부채 249,766,758,290 210,503,237,718 부채비율 30.47% 42.29% 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속31. 사업양도(1) 종속회사인 (주)아트박스는 재무구조 개선과 주력사업인 직영점에 대한 투자확대를 위해 2020년 5월 26일의 이사회 결의에 의해 특수관계기업인 (주)리템엘앤씨에 특정 브랜드 사무용품제조 사업부문을 양도하였습니다. 사업양도대가는 7,395백만원으로 독립된 외부평가기관에 의해 평가되었습니다.(2) 사업양도대상 자산, 부채의 세부내역과 사업양도에 따른 처분손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 금 액 유동자산 2,336,002,696 매출채권 1,192,610,060 기타유동채권 855,590 재고자산 1,142,537,046 비유동자산 387,445,637 유형자산 191,605,636 무형자산 19,840,001 기타비유동채권 176,000,000 자산총계 2,723,448,333======================== 유동부채 483,464,283 기타유동채무 106,892,160 매입채무 335,164,487 기타유동부채 41,407,636 비유동부채 10,000,000 기타비유동채무 10,000,000 부채총계 493,464,283======================== 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속31. 사업양도, 계속 구 분 금 액 양도대상 사업부문의 순자산가액(A) 2,229,984,050======================== 양도대가(B) 7,394,984,050 사업양도이익( (B) - (A) ) 5,165,000,000======================== 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 2020.12.31 현재 제 18 기 2019.12.31 현재 제 17 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 유동자산 40,142,338,545 36,933,087,096 34,312,449,693 현금및현금성자산 9,151,473,860 6,273,445,686 9,880,409,336 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,018,463,279 6,988,157,737 0 유동성장기금융자산 720,000,000 0 0 매출채권 6,378,923,495 7,358,566,129 9,915,963,790 기타유동채권 669,873,296 668,790,803 14,582,680 기타유동자산 1,736,189,827 923,834,712 2,068,188,491 당기법인세자산 8,953,942 32,325,390 20,811,500 반품자산 611,497,381 319,035,205 272,264,960 재고자산 15,846,963,465 14,368,931,434 12,140,228,936 비유동자산 111,774,413,741 41,350,004,087 43,029,096,581 기타비유동금융자산 0 720,000,000 660,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 75,381,827,660 34,851,000 1,205,226,000 종속기업및관계기업 투자 7,603,444,714 7,830,566,214 7,853,444,714 유형자산 11,583,175,556 15,380,456,013 18,528,823,177 투자부동산 14,531,683,308 12,554,723,195 10,093,760,546 무형자산 511,740,674 649,193,828 233,924,144 사용권자산 299,014,191 657,884,815 0 기타비유동채권 1,863,527,638 3,522,329,022 4,453,918,000 자산총계 151,916,752,286 78,283,091,183 77,341,546,274 부채 유동부채 6,682,525,739 5,458,936,205 4,771,599,918 매입채무 1,391,433,591 2,023,804,916 1,842,191,377 기타유동채무 1,893,097,681 1,740,727,843 1,735,645,791 기타유동부채 2,043,147,266 1,017,613,247 791,864,964 반품충당부채 1,195,212,771 482,830,901 401,897,786 유동리스부채 159,634,430 144,014,344 0 당기법인세부채 0 49,944,954 0 비유동부채 18,952,959,246 3,860,388,756 3,834,056,311 기타비유동채무 1,431,088,028 2,616,300,000 1,946,900,000 퇴직급여부채 0 0 755,492,405 비유동리스부채 98,962,212 270,672,882 0 이연법인세부채 17,422,909,006 973,415,874 1,131,663,906 부채총계 25,635,484,985 9,319,324,961 8,605,656,229 자본 자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 자본잉여금 26,299,721,397 26,299,721,397 26,299,721,397 기타포괄손익누계액 (103,200,035) 121,729,220 122,723,720 이익잉여금(결손금) 95,084,745,939 37,542,315,605 37,313,444,928 자본총계 126,281,267,301 68,963,766,222 68,735,890,045 자본과부채총계 151,916,752,286 78,283,091,183 77,341,546,274 포괄손익계산서 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 매출액 56,763,601,269 53,035,751,725 47,697,312,918 매출원가 28,571,789,780 27,513,242,744 26,278,709,825 매출총이익 28,191,811,489 25,522,508,981 21,418,603,093 판매비와관리비 27,942,409,556 27,635,674,466 22,526,564,585 영업이익(손실) 249,401,933 (2,113,165,485) (1,107,961,492) 기타수익 450,758,709 737,422,808 342,524,718 기타비용 716,485,002 577,272,846 455,031,262 금융수익 1,301,244,649 307,471,112 170,916,768 금융비용 61,769,908 1,046,509,510 4,708,049 종속기업및관계기업투자이익 73,641,875,160 3,816,133,800 0 법인세비용차감전순이익 74,865,025,541 1,124,079,879 (1,054,259,317) 법인세비용 16,533,835,560 (104,790,798) (222,108,042) 당기순이익 58,331,189,981 1,228,870,677 (832,151,275) 기타포괄손익 (13,688,902) (994,500) 283,254,306 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (13,688,902) (994,500) 283,254,306 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (17,549,875) (1,275,000) 203,520,000 평가손익 법인세효과 3,860,973 280,500 (44,774,400) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 159,626,546 확정급여제도 법인세효과 0 0 (35,117,840) 총포괄손익 58,317,501,079 1,227,876,177 (548,896,969) 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 5,832 123 (83) 자본변동표 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,299,721,397 (74,070,280) 39,521,087,497 70,746,738,614 회계정책효과 38,048,400 38,048,400 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 잉여금대체 당기순이익 (832,151,275) (832,151,275) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 158,745,600 158,745,600 확정급여제도의 재측정요소 124,508,706 124,508,706 연차배당 (1,500,000,000) (1,500,000,000) 2018.12.31 (기말자본) 5,000,000,000 26,299,721,397 122,723,720 37,313,444,928 68,735,890,045 2019.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,299,721,397 122,723,720 37,313,444,928 68,735,890,045 회계정책효과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 잉여금대체 당기순이익 1,228,870,677 1,228,870,677 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (994,500) (994,500) 확정급여제도의 재측정요소 연차배당 (1,000,000,000) (1,000,000,000) 2019.12.31 (기말자본) 5,000,000,000 26,299,721,397 121,729,220 37,542,315,605 68,963,766,222 2020.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,299,721,397 121,729,220 37,542,315,605 68,963,766,222 회계정책효과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 잉여금대체 (211,240,353) 211,240,353 당기순이익 58,331,189,981 58,331,189,981 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (13,688,902) (13,688,902) 확정급여제도의 재측정요소 연차배당 (1,000,000,000) (1,000,000,000) 2020.12.31 (기말자본) 5,000,000,000 26,299,721,397 (103,200,035) 95,084,745,939 126,281,267,301 현금흐름표 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 1,331,242,486 2,470,203,436 4,035,938,873 당기순이익 58,331,189,981 1,228,870,677 (832,151,275) 비현금항목의 조정 (55,307,586,606) 1,535,536,086 3,959,625,286 운전자본의 조정 (1,624,115,279) (348,194,369) 791,829,933 배당금수입 1,950,000 0 0 이자의 수취 36,859,351 68,736,712 135,429,672 법인세납부 (107,054,961) (14,745,670) (18,794,743) 투자활동현금흐름 2,834,036,978 (4,718,167,086) 773,163,123 장기금융상품의 증가 0 (60,000,000) (260,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (5,000,000,000) (9,004,941,102) 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,497,250,840) 0 0 건물의 취득 0 (19,336,140) 0 임차시설물의 취득 (289,729,111) (1,058,399,301) (1,338,442,133) 차량운반구의 취득 (46,509,798) (67,360,000) (248,634,220) 공기구비품의 취득 (315,489,616) (596,633,899) (354,440,323) 관계기업및종속기업 투자자산의 처분 0 3,839,012,300 0 상각후원가측정 금융자산의 처분 0 0 1,000,000,000 단기대여금의 회수 4,000,000 4,000,000 12,000,000 보증금의 증가 (50,100,000) (298,100,000) (111,060,000) 단기금융상품의 감소 0 0 2,024,377,507 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 8,089,971,743 998,482,606 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,720,965 1,169,130,905 0 차량운반구의 처분 42,636,364 5,454,545 47,759,066 건물의 처분 228,330 0 0 임차시설물의 처분 178,615 2,133,586 1,008,154 공기구비품의 처분 97,326 9,355,414 595,072 보증금의 회수 1,871,403,000 359,034,000 0 회원권의 처분 22,880,000 0 0 재무활동현금흐름 (1,287,251,290) (1,359,000,000) (1,500,000,000) 리스부채의 상환 (287,251,290) (359,000,000) 0 배당금지급 (1,000,000,000) (1,000,000,000) (1,500,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,878,028,174 (3,606,963,650) 3,309,101,996 기초현금및현금성자산 6,273,445,686 9,880,409,336 6,571,307,340 기말현금및현금성자산 9,151,473,860 6,273,445,686 9,880,409,336 이익잉여금처분계산서 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 구 분 제19기(처분예정일 2021년 3월 26일) 제18기(처분확정일 2020년 3월 27일) 제17기(처분확정일 2019년 3월 29일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 59,584,745,939 2,042,315,605 813,444,928 1.전기이월미처분이익잉여금 1,042,315,605 813,444,928 1,521,087,497 2.보험수리적손익 - - 124,508,706 3.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 이익잉여금대체 211,240,353 - - 3.당기순이익 58,331,189,981 1,228,870,677 (832,151,275) Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 - - 1,000,000,000 Ⅲ. 합계 59,584,745,939 2,042,315,605 1,813,444,928 Ⅳ. 이익잉여금처분액 59,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1.임의적립금 57,000,000,000 - - 2.배당금 (주당배당금(율) : 보통주: 제19기 200원(40%) 제18기 100원(20%) 제17기 100원(20%)) 2,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 Ⅴ. 차기이월 미처분이익잉여금 584,745,939============= 1,042,315,605 813,444,928 5. 재무제표 주석 제 19(당) 기말 2020년 12월 31일 현재 제 18(전) 기말 2019년 12월 31일 현재 주식회사 삼성출판사 1. 당사의 개요주식회사 삼성출판사(이하 "당사"라 함)는 2002년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사에프앤에프의 출판사업부문과 고속도로 휴게소사업부문이 분할되어 설립되었습니다. 당사는 서울특별시 서초구에 본사를 두고, 출판사업, 휴게소사업 및 임대사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2002년 8월 5일에 당사의 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다.당사는 2008년 5월 21일을 기준일로 하여 유통주식수의 확대를 통한 거래 활성화를 목적으로 10:1의 비율로 보통주주식을 액면분할하여 2008년 6월 5일자로 변경상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 납입자본금은 50억원입니다. 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위 : 주). 주주명 주식수 지분율 김진용 4,543,790 45.44% 김민석 652,542 6.53% 김우석 501,140 5.01% 김미재 370,810 3.71% 김종규 328,080 3.28% 김진욱 97,770 0.98% 기 타 3,505,868 35.05% 합 계 10,000,000================= 100.00%================= 주식회사 삼성출판사주석, 계속 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시 한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2)제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사는 2020년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기준서 제1103호 사업결합(개정) 사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물· 과정· 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 개정기준은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도의 사업결합 또는 자산취득부터 적용됩니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 2. 재무제표 작성기준, 계속 2) 기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정) 재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 또한, 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다. 동 개정기준들은 2020년 1월 1일 이후개시하는 회계연도부터 전진 적용됩니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정', 제110 7호 '금융상품 : 공시' (개정) - 이자율지표 개혁 동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한, 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편, 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 적 용 으 로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 2. 재무제표 작성기준, 계속 4) 한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다. 동 업데이트 사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습 니 다. (3) 제ㆍ개정 회계기준의 미채택(시행일 미도래) 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서 는 다음과 같으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 2. 재무제표 작성기준, 계속 2) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택(이하,최초채택)'의 종속기업이 지배기업보다 늦게 최초채택 기업이 되는 경우, 종속기업의 최초채택 부담을 줄이기 위한 면제규정에 자본 구성요소 중 하나인 누적환산차이를 포함하도록 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1109호'금융상품'과 기업회계기준서 제1041호'농림어업' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항은 2022년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 새로운 개념체계('18 전면개정)의 자산· 부채 정의에 따라 사업결합 시 인식할 자산,부채의 범위가 확대될 가능성이 있어, 이 기준서에서의 개념체계 참조를 종전 개념체계에 대한 참조로 갱신하되 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2021호 '부담금'과의 상충 문제는 별도 예외규정을 추가하는 것으로개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 2. 재무제표 작성기준, 계속 4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 원가에서 차감하도록 한 문구 와관련하여 '시험과정에서 생산된 재화'의 범위에 다양한 해석이 존재함에 따라, 동 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'충당부채로 인식하여야 하는 손실부담계약과 관련하여, 손실부담계약 정의 중 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능원가'에 대한 다양한 실무해석이 존재함에 따라, 동 회피불가능원가를 '계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 및 공통원가 배분액)'로 명확히 개정하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'_부채의 유동, 비유동 분류 복합금융상품 주계약의 유동성 분류 판단 시, 전환옵션이 부채로 분류된 경우 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해햐 함을 명확히 하고(전환옵션이 자본으로분류된 경우, 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 영향을 미치지 않음), 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 2. 재무제표 작성기준, 계속 (4) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(5) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.(6) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 2. 재무제표 작성기준, 계속 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나, 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 2. 재무제표 작성기준, 계속 4) 충당부채당사는 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 3. 유의적인 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1) 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 3. 유의적인 회계정 책, 계속 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 3. 유의적인 회계정 책, 계속 (3) 금융자산 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다. 금융자산 손상과 관련하여 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 3. 유의적인 회계정 책, 계속 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (4) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 3. 유의적인 회계정 책, 계속 (5) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(6) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표 입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 으로부터 수 취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 3. 유의적인 회계정 책, 계속 (7) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건 물 20 ~ 40년 기타유형자산 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 3. 유의적인 회계정 책, 계속유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. (8) 무형자산1) 기타의 무형자산기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 회원권에 대한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 구분 상각방법 추정내용연수 내부창출 또는 취득 사용수익기부자산 미래경제적효익 예상기간동안 정액법으로 상각 유한(5년) 취득 회원권 상각대상 아님 비한정 취득 주식회사 삼성출판사주석, 계속 3. 유의적인 회계정 책, 계속 (9) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 3. 유의적인 회계정 책, 계속 (10) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 3. 유의적인 회계정 책, 계속 (11) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.(12) 금융부채 1) 분류 금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익 -공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 3. 유의적인 회계정 책, 계속 - 기타금융부채당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고 기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기 손익 -공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 3. 유의적인 회계정 책, 계속4) 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. ① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 ② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (13) 퇴직급여채무 당사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 3. 유의적인 회계정 책, 계속(14) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 3. 유의적인 회계정 책, 계속 (15) 외화환산당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 3. 유의적인 회계정 책, 계속 (16) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한, 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 3. 유의적인 회계정 책, 계속 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 3. 유의적인 회계정 책, 계속 (17) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(18) 보통주자본금당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (19) 수익인식 당사는 회수시기와 관계없이 경제적효익의 유입가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상지급조건을 고려하고 세금과 관세등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 모든 수익 약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용위험에노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 3. 유의적인 회계정 책, 계속 당사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다.1) 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 출판부문에서 당사는 마일리지제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 고객들은 당사의 제품을 구매할 때마다 마일리지를 쌓게 되며, 이 마일리지가 적립되면 동 마일리지를 제품 구매시 사용할 수 있습니다. 판매대가는 판매된 출판제품과 부여된 마일리지에 배부됩니다. 마일리지에 배부된 대가는 통계적 분석을 통해 결정된 마일리지의 공정가치 만큼 배부하고 있으며, 동 대가는 마일리지가 사용될 때까지 이연하여 수익으로 인식하고 있습니다.당사는 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 반품충당부채(계약부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반품자산(계약자산)으로 인식합니다. 2) 이자수익 상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 기타금융자산에서 발생하는 이자의 경우 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 3. 유의적인 회계정 책, 계속 3) 배당금수익 당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 4) 임대수익 투자부동산의 운용리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다. (20) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 3. 유의적인 회계정 책, 계속 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 3. 유의적인 회계정 책, 계속 (21) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.(22) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 4. 현금및현금성자산과 유동(기타비유동)금융자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산과 유동(기타비유동)금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 현 금 36,255,310 54,281,126 보통예금 9,115,218,550 6,219,164,560 합 계 9,151,473,860=============== 6,273,445,686=============== 유동성장기금융자산 정기예금 720,000,000 - 기타비유동금융자산 정기예금 - 720,000,000 5. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매 출 채 권 8,193,523,761 9,037,628,172 손실충당금 (1,814,600,266) (1,679,062,043) 합 계 6,378,923,495================== 7,358,566,129================== 주식회사 삼성출판사주석, 계속5. 매출채권, 계속 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기말 전기말 6개월이내 5,324,252,696 5,760,197,451 6~12개월 351,467,973 888,720,921 1 년 초 과 2,517,803,092 2,388,709,800 소 계 8,193,523,761 9,037,628,172 손실충당금 (1,814,600,266) (1,679,062,043) 합 계 6,378,923,495================== 7,358,566,129================== (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기말 전기말 기초금액 1,679,062,043 1,306,576,080 손상차손인식 및 환입 419,870,323 372,485,963 채권과 제각처리 (284,332,100) - 기말금액 1,814,600,266================== 1,679,062,043================== (4) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 개별평가 집합평가 합 계 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 3개월이하 3~6개월 6~9개월 9~12개월 1년 초과 소계 총장부가액 2,896,328,569 4,441,807,397 475,479,424 152,074,513 98,158,677 129,675,181 5,297,195,192 8,193,523,761 기대손실률 1.64% 15.36% 40.09% 44.53% 100.00% 손실충당금 1,434,447,297============== 72,781,253============== 73,016,138============== 60,974,053============== 43,706,344============== 129,675,181============== 380,152,969============== 1,814,600,266============== 주식회사 삼성출판사주석, 계속6. 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기말 전기말 유동 미수금 28,509,165 42,128,425 손실충당금 (25,000,000) (36,040,000) 단기대여금 - 4,000,000 유동성보증금 666,364,131 658,702,378 소 계 669,873,296 668,790,803 비유동 보증금 1,823,527,638 3,482,329,022 장기대여금 40,000,000 40,000,000 소 계 1,863,527,638 3,522,329,022 합 계 2,533,400,934 =============== 4,191,119,825=============== (2) 보고기간 종료일 현재 기타채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 36,040,000 36,040,000 손상차손인식 및 환입 25,000,000 - 채권과 제각처리 (36,040,000) - 기말금액 25,000,000================= 36,040,000================= (3) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 장부금액 6개월 미만 6~12개월 1년 초과 당 기 2,533,400,934============== 424,477,613============== 245,395,683============== 1,863,527,638============= 전 기 4,191,119,825============== 668,790,803============== -============== 3,522,329,022============= 주식회사 삼성출판사주석, 계속7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기말 전기말 상 품 1,617,248,290 1,798,632,060 평가충당금 (49,601,817) (25,128,051) 제 품 12,148,553,310 10,344,221,795 평가충당금 (894,199,780) (1,320,781,928) 재공품 2,213,610,713 2,696,352,374 원재료 986,978,156 1,017,180,537 평가충당금 (175,625,407) (141,950,892) 저장품 - 405,539 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은가액으로 측정한 총 재고자산 15,846,963,465================== 14,368,931,434================== 당기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 각각 801,852천원 및 1,426,612천원이며, 재고자산제각에 따른 평가손실충당금 감소액은 각각 1,170,286천원 및 949,550천원입니다. 8. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기말 전기말 유동 선급금 1,715,760,596 906,580,677 선급비용 20,429,231 17,254,035 합 계 1,736,189,827=============== 923,834,712=============== 주식회사 삼성출판사주석, 계속 9. 공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 회사명 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익누계액 장부금액 채권형 수익증권_대신증권 5,012,552,732 5,018,463,279 5,018,463,279 5,910,547 5,988,157,737 라임무역금융 펀드_우리은행 - - - - 1,000,000,000 합 계 5,012,552,732============= 5,018,463,279============= 5,018,463,279============= 5,910,547============= 6,988,157,737============= (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 회사명 지분율 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익누계액 손상차손누계액 장부금액 지분증권 유진투자증권 0.02% 147,386,898 59,250,000 59,250,000 (88,136,898) - 34,350,000 네이버 0.00% 998,548,200 950,625,000 950,625,000 (47,923,200) - - 카카오 0.00% 498,702,640 502,455,000 502,455,000 3,752,360 - - 스마트스터디 18.57% 73,868,996,660 73,868,996,660 73,868,996,660 - - - (주)퀸시 12.00% 300,029,475 1,000 1,000 - (300,028,475) 1,000 한국문구공업협동조합 - 500,000 500,000 500,000 - - 500,000 합 계 75,814,163,873============== 75,381,827,660============== 75,381,827,660============== (132,307,738)============== (300,028,475)============= 34,851,000============= (주)퀸시의 경우 전기 이전에 해당 지분증권에 대하여 공정가치와 취득원가와의 차이300,028천원의 손상차손을 인식하였습니다.스마트스터디(주)의 경우 당기 중 해당 기업에 대한 유의적 영향력이 상실되어 종속기업 및 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 당사는 외부전문가의 공정가치 평가금액을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가액으로 산정하였으며, 외부 경영진의 전문가의 평가에 사용한 회계추정치의 성격, 회계추정치의 도출에 사용되는 일반적으로 인정되는 방법이나 모델, 그리고 회계추정치의 도출에 사용되는 가정 등을 검토하였습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 9. 공정가치측정 금융자산, 계속 (3) 보고기간 종료일 현재 공정가액평가에 따라 자본(기타포괄손익)으로 인식된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 기초잔액 평가증감액 잉여금대체액 기말잔액 자본에가감되는법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 당 기 156,063,102============== (19,270,840)============== (269,100,000)============== (132,307,738)============== 29,107,703============== (103,200,035)============== 전 기 157,338,102============== (1,275,000)============== -============== 156,063,102============== (34,333,882)============== 121,729,220============== 주식회사 삼성출판사주석, 계속10. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 장부금액 공정가치 당기말 전기말 당기말 전기말 금융자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 9,151,473,860 6,273,445,686 9,151,473,860 6,273,445,686 상각후원가 측정금융자산 유동성장기금융자산 720,000,000 - 720,000,000 - 매출채권 6,378,923,495 7,358,566,129 6,378,923,495 7,358,566,129 기타유동채권 669,873,296 668,790,803 669,873,296 668,790,803 기타비유동금융자산 - 720,000,000 - 720,000,000 기타비유동채권 1,863,527,638 3,522,329,022 1,863,527,638 3,522,329,022 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,018,463,279 6,988,157,737 5,018,463,279 6,988,157,737 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 75,381,827,660 34,851,000 75,381,827,660 34,851,000 합 계 99,184,089,228============== 25,566,140,377============== 99,184,089,228============== 25,566,140,377============== 금융부채 상각후원가 측정금융부채 매입채무 1,391,433,591 2,023,804,916 1,391,433,591 2,023,804,916 기타유동채무 1,893,097,681 1,740,727,843 1,893,097,681 1,740,727,843 기타유동부채 1,447,363,227 659,071,925 1,447,363,227 659,071,925 기타비유동채무 1,380,543,594 2,616,300,000 1,380,543,594 2,616,300,000 유동성리스부채 159,634,430 144,014,344 159,634,430 144,014,344 리스부채 98,962,212 270,672,882 98,962,212 270,672,882 합 계 6,371,034,735============== 7,454,591,910============== 6,371,034,735============== 7,454,591,910============== 주식회사 삼성출판사주석, 계속10. 금융상품의 구분 및 공정가치, 계속 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. - 현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 매출채권, 기타유동채권, 기타유동자산, 매 입채무, 단기차입금, 기타유동채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금 액이 공정가치와 유사합니다. - 당사는 이자율, 고객의 개인신용도등의 변수에 기초하여 고정이자부 및 변동이자 부 대여금 및 차입금을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금에 예상되는 손실에 대비한 충당금을 적립하였습니다. 보고기간 종료일 현재 동 충당금을 차감 한 대여금 금액은 이들의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다.- 상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타금융부채, 금융리스부채 및 기타비 유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔 여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시 장가격에 기초하여 산정되었습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속10. 금융상품의 구분 및 공정가치, 계속 (2) 공정가치 측정보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말 : 당기손익-공정 가치측정 금융자산 (지분증권) - 5,018,463,279 - 5,018,463,279 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 (지분증권) 1,512,330,000 1,000 73,869,496,660 75,381,827,660 전기말 : 당기손익-공정 가치측정 금융자산 (지분증권) - 5,988,157,737 1,000,000,000 6,988,157,737 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 (지분증권) 34,350,000 1,000 500,000 34,851,000 공정가치 서열체계공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세가지 공정가치 서열체계수준으로 분류됩니다.수준1 : 활성시장의 조정되지 않은 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치수준2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치수준3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 주식회사 삼성출판사주석, 계속 10. 금융상품의 구분 및 공정가치, 계속활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속10. 금융상품의 구분 및 공정가치, 계속(3) 공정가치 서열체계 수준2와3의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2와 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정 가치측정 금융자산 (지분증권) 5,018,463,279 이항모형 할인율 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 (지분증권) 73,869,497,660 현금흐름 할인모형/취득원가 가중평균자본비용 : 10.62%성장율 : 1% (4) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기 전기 상각후원가측정금융자산(기타금융부채) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 상각후원가측정금융자산(기타금융부채) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 (금융수익) 이자수익 90,389,229 - - 90,389,229 265,554,047 - - 265,554,047 배당금수익 - - 1,950,000 1,950,000 - - - - 외환차익 81,969,425 - - 81,969,425 37,795,430 - - 37,795,430 외화환산이익 6,658,710 - - 6,658,710 3,767,789 - - 3,767,789 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 1,114,366,738 - 1,114,366,738 - 353,846 - 353,846 당기손익-공정가치측정 금융자산?가이익 - 5,910,547 - 5,910,547 합 계 179,017,364============ 1,120,277,285============ 1,950,000============ 1,301,244,649============ 307,117,266============ 353,846============ -============ 307,471,112============ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(세후) - - 23,691,194 - - - - - (금융비용) 이자비용 34,074,109 - - 34,074,109 12,587,468 - - 12,587,468 외환차손 27,695,799 - - 27,695,799 15,267,437 - - 15,267,437 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - - - - - 1,517,394 - 1,517,394 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - - - - - 1,017,137,211 - 1,017,137,211 합 계 61,769,908============ -============ -============ 61,769,908============ 27,854,905============ 1,018,654,605============ -============ 1,046,509,510============ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실(세후) - - 37,380,096 37,380,096 - - 994,500 994,500 주식회사 삼성출판사주석, 계속11. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다(단위 : 원). 회사명 소유지분율 소재지 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업 (주)아트박스 46.45% 대한민국 2,386,000,000 7,603,443,714 2,386,000,000 7,603,443,714 (주)스마트앤미디어 95.31% 대한민국 1,625,000,000 1,000 1,625,000,000 1,000 소 계 4,011,000,000============= 7,603,444,714============= 4,011,000,000============= 7,603,444,714============= 관계기업 스마트스터디(주) - - - - 227,121,500 227,121,500 소 계 - - 227,121,500 227,121,500 합 계 4,011,000,000============= 7,603,444,714============= 4,238,121,500============= 7,830,566,214============= (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 원). 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업손익 당기손익 (주)아트박스 148,084,231,838 90,551,147,179 57,533,084,659 110,554,019,200 (4,685,895,479) 90,233,444 (주)스마트앤미디어 30,923,530 85,675,205 (54,751,675) 343,808 (448,692) (409,483) 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업이익 당기손익 (주)아트박스 164,685,800,233 107,182,824,356 57,502,975,877 149,271,960,211 6,820,367,991 3,236,556,645 (주)스마트앤미디어 31,333,013 85,675,205 (54,342,192) 501,079 (873,901) (834,264) 스마트스터디(주) 72,113,944,357 43,684,384,656 28,429,559,701 76,855,258,381 31,015,369,739 13,592,982,969 주식회사 삼성출판사주석, 계속12. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 토지 건물 합계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 전기초 6,042,333,002 7,466,427,452 (3,414,999,908) 4,051,427,544 10,093,760,546 기중취득(감가상각비) - - (249,683,236) (249,683,236) (249,683,236) 처 분 - - - - - 대 체 1,519,946,047 1,918,805,891 (728,106,053) 1,190,699,838 2,710,645,885 전기말 7,562,279,049 9,385,233,343 (4,392,789,197) 4,992,444,146 12,554,723,195 기중취득(감가상각비) - - (342,375,332) (342,375,332) (342,375,332) 처 분 - (126,545) - (126,545) (126,545) 대 체 1,309,226,306 1,649,776,028 (639,540,344) 1,010,235,684 2,319,461,990 당기말 8,871,505,355 11,034,882,826 (5,374,704,873) 5,660,177,953 14,531,683,308 (2) 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기 전기 투자부동산으로부터의 임대수익 1,615,984,431 1,316,798,709 임대수익 발생 직접 운영비용 (1,028,541,384) (810,593,439) 합 계 587,443,047=================== 506,205,270=================== 투자부동산은 상각후 취득원가로 표시되어 있으며, 정액법(내용연수 20~40년)에 의해 상각하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속12. 투자부동산, 계속(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 장부금액 공정가치 토 지 8,871,505,355 17,271,286,586 건 물 5,660,177,953 5,660,177,953 합 계 14,531,683,308=================== 22,931,464,539=================== 투자부동산 중 토지는 국토해양부에서 고시한 표준지공시지가를 기준으로 측정하였으나, 건물은 비교될 만한 시장거래 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적추정이 가능하지 않아 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 임차시설물 공기구비품 기타의유형자산 합계 취득원가 전기초 7,772,252,879 10,728,571,040 167,278,069 452,644,320 5,990,993,464 7,233,819,166 167,282,000 32,512,840,938 취득 - 19,336,140 - 67,360,000 1,058,399,301 596,633,899 - 1,741,729,340 처분 - (76,140) - (28,136,595) (481,457,556) (128,955,015) - (638,625,306) 대체(주1) (1,519,946,047) (1,918,805,891) - - - - - (3,438,751,938) 전기말 6,252,306,832 8,829,025,149 167,278,069 491,867,725 6,567,935,209 7,701,498,050 167,282,000 30,177,193,034 취득 - - - 46,509,798 289,729,111 315,489,616 - 651,728,525 처분 - (101,785) - (97,988,908) (1,016,992,846) (68,578,961) - (1,183,662,500) 대체(주1) (1,309,226,306) (1,649,776,028) - - - - - (2,959,002,334) 당기말 4,943,080,526 7,179,147,336 167,278,069 440,388,615 5,840,671,474 7,948,408,705 167,282,000 26,686,256,725 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 임차시설물 공기구비품 기타의유형자산 합계 감가상각누계액 전기초 - 4,220,906,440 167,262,069 135,981,441 3,328,405,431 6,131,462,380 - 13,984,017,761 감가상각비 - 313,366,149 - 91,280,208 873,603,981 475,774,439 - 1,754,024,777 처분 - - - (28,080,000) (137,080,383) (48,039,081) - (213,199,464) 대체(주1) - (728,106,053) - - - - - (728,106,053) 전기말 - 3,806,166,536 167,262,069 199,181,649 4,064,929,029 6,559,197,738 - 14,796,737,021 감가상각비 - 221,144,136 - 94,473,792 781,763,237 443,461,971 - 1,540,843,136 처분 - - - (72,058,678) (497,565,411) (25,334,555) - (594,958,644) 대체(주1) - (639,540,344) - - - - - (639,540,344) 당기말 - 3,387,770,328 167,262,069 221,596,763 4,349,126,855 6,977,325,154 - 15,103,081,169 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 임차시설물 공기구비품 기타의유형자산 합계 순장부금액 당기말 4,943,080,526 3,791,377,008 16,000 218,791,852 1,491,544,619 971,083,551 167,282,000 11,583,175,556 전기말 6,252,306,832 5,022,858,613 16,000 292,686,076 2,503,006,180 1,142,300,312 167,282,000 15,380,456,013 (주1) 대체금액은 유형자산과 투자부동산의 대체입니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속13. 유형자산, 계속 (2) 보고기간 종료일 현재 토지의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 장부금액 공정가치 토 지 4,943,080,526=================== 8,512,169,714=================== (3) 보고기간 종료일 현재 건물 등에 대하여 한화손해보험(주) 등에 부보금액 17,864백만원의 화재보험에 가입되어 있으며, 당사의 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속14. 리스자산 및 부채 (1) 리스계약당사는 건물을 리스하였으며 평균리스기간은 약 2년입니다. 당사는 리스기간 만료시 리스한 자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 건물 취득금액 1,031,429,198 감가상각누계액 (732,415,007) 장부금액 299,014,191========================== (3) 리스계약과 관련하여 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 금액 사용권자산 감가상각비 334,628,543 보증금 이자수익 53,529,878 리스부채 이자비용 7,661,574 주식회사 삼성출판사주석, 계속14. 리스자산 및 부채, 계속 (4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 기초 회계변경 증가 이자비용 감소(상환) 기말 당 기 414,687,226 - 123,499,132 7,661,574 287,251,290 258,596,642 전 기 - 506,168,954 254,930,804 12,587,468 359,000,000 414,687,226 (5) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기말 전기말 유동성리스부채 159,634,430 144,014,344 비유동리스부채 98,962,212 270,672,882 합 계 258,596,642================== 414,687,226================== 주식회사 삼성출판사주석, 계속15. 무형자산보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 사용수익기부자산 임차권리금 회원권 기타의무형자산 합계 취득원가 전기초 261,309,091 40,000,000 209,839,810 - 511,148,901 취득 - - - 541,066,272 541,066,272 처분 - (13,333,334) - - (13,333,334) 전기말 261,309,091 26,666,666 209,839,810 541,066,272 1,038,881,839 취득 - - - - - 처분 - - (26,239,900) - (26,239,900) 당기말 261,309,091 26,666,666 183,599,910 541,066,272 1,012,641,939 구분 사용수익기부자산 임차권리금 회원권 기타의무형자산 합계 상각비 및 손상차손 전기초 261,308,091 15,916,666 - - 277,224,757 무형자산상각비 - 4,250,000 - 108,213,254 112,463,254 전기말 261,308,091 20,166,666 - 108,213,254 389,688,011 무형자산상각비 - 3,000,000 - 108,213,254 111,213,254 당기말 261,308,091 23,166,666 - 216,426,508 500,901,265 구분 사용수익기부자산 임차권리금 회원권 기타의무형자산 합계 순장부금액 당기말 1,000 3,500,000 183,599,910 324,639,764 511,740,674 전기말 1,000 6,500,000 209,839,810 432,853,018 649,193,828 비한정 내용연수를 가진 회원권은 손상검사를 위해 영업부문이자 보고부문인 3개의 현금창출단위(출판부문, 고속도로휴게소부문 및 임대부문)에 배분되었습니다.당사는 당기말 및 전기말 시점에 수행하는 손상검사를 실시하였습니다. 당사는 자산손상을 시사하는 징후를 검토하면서 여러 다른 징후들과 함께 자산손상 징후를 검토였으나 자산손상을 시사하는 징후를 발견하지 못하였습니다. 따라서, 비한정 내용연수를 가진 회원권에 대해서 자산손상을 인식하지 않았습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 16. 매입채무, 기타채무 및 기타부채(1) 보고기간 종료일 현재 매입채무, 기타채무 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기말 전기말 매입채무 1,391,433,591 2,023,804,916 기타유동채무 - 미지급금 1,893,097,681 1,740,727,843 기타유동부채 - 선수금 84,871,956 131,849,064 - 예수금 142,025,855 151,223,449 - 미지급비용 595,784,039 659,071,925 - 선수수익 48,853,444 75,468,809 - 유동성예수보증금 1,171,611,972 - 기타유동부채 계 2,043,147,266 1,017,613,247 기타비유동채무 - 장기성예수보증금 1,380,543,594 2,616,300,000 - 장기선수수익 50,544,434 - 기타비유동채무 계 1,431,088,028 2,616,300,000 주식회사 삼성출판사주석, 계속 16. 매입채무, 기타채무 및 기타부채, 계속 (2) 마일리지충당부채보고기간 종료일 현재 마일리지충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 당 기 75,468,809================= 20,341,615================= (46,956,980)================= 48,853,444================= 전 기 86,038,449================= 22,144,403================= (32,714,043)================= 75,468,809================= 당사는 도서 등의 판매촉진을 위하여 구매회원에게 부여하는 마일리지에 대하여, 기간 손익의 적정화를 위해 동 적립금 부여에 따라 예상되는 부담액을 과거 사용실적에근거하여 마일리지충당부채로 설정하고 있습니다. 마일리지충당부채는 선수수익으로 계상하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 17. 반품충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 반품충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 기 전 기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 반품충당부채 482,830,901=========== 1,195,212,771=========== (482,830,901)=========== 1,195,212,771=========== 401,897,786=========== 482,830,901=========== (401,897,786)=========== 482,830,901=========== 반품자산 319,035,205=========== 611,497,381=========== (319,035,205)=========== 611,497,381=========== 272,264,960=========== 319,035,205=========== (272,264,960)=========== 319,035,205=========== (2) 당사는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 해당 매출과 매출원가에 해당하는 금액은 반품충당부채 및 반품자산으로 설정하고 있으며, 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 관련 충당부채에 추가로 반영하고 있습니다. 18. 퇴직급여당사는 2019년 1월부터 확정급여퇴직연금제도에서 확정기여퇴직연금제도로 변환하여 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 당기와 전기 중 확정기여형으로 퇴직급여에 계상된 금액은 각각 955,475천원및 877,195천원입니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 19. 자본(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(전기 : 40,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 10,000,000주(전기 : 10,000,000주) 및 500원(전기 : 500원)입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 납입자본 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기말 전기말 자본금 보통주자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 자본잉여금 주식발행초과금 26,162,909,832 26,162,909,832 기타자본잉여금 136,811,565 136,811,565 소 계 26,299,721,397 26,299,721,397 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (103,200,035) 121,729,220 주식회사 삼성출판사주석, 계속19. 자본, 계속 (3) 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금 2,500,000,000 2,500,000,000 임의적립금 33,000,000,000 33,000,000,000 미처분이익잉여금 59,584,745,939 2,042,315,605 합 계 95,084,745,939=================== 37,542,315,605=================== 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나, 당반기말 현재 당사의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속19. 자본, 계속 (3) 이익잉여금처분계산서 (단위: 원) 구 분 당 기(처분예정일 2021년 3월 26일) 전 기(처분확정일 2020년 3월 27일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 59,584,745,939 2,042,315,605 1.전기이월미처분이익잉여금 1,042,315,605 813,444,928 2.기타포괄손익-공정가치측정금융 자산평가손익 이익잉여금대체 211,240,353 - 3.당기순이익(손실) 58,331,189,981 1,228,870,677 Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 - - Ⅲ. 합계 59,584,745,939 2,042,315,605 Ⅳ. 이익잉여금처분액 59,000,000,000 1,000,000,000 1.임의적립금 57,000,000,000 - 2.배당금 (주당배당금(율) : 보통주: 당기 200원(40%) 전기 100원(20%) 2,000,000,000 1,000,000,000 Ⅴ. 차기이월 미처분이익잉여금 584,745,939============= 1,042,315,605============= 1) 당기 및 전기 현금배당금의 지급내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 기 전 기 보통주 최종 배당 : 주당 전기 100원 (전전기 100원) 1,000,000,000=============== 1,000,000,000=============== 2) 당기 및 전기에 주주총회승인을 위해 제안된 보통주 배당금은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 기 전 기 당기 : 주당 200원, 전기 주당 100원 2,000,000,000=============== 1,000,000,000=============== 주식회사 삼성출판사주석, 계속 20. 매출 및 매출원가당기와 전기 매출 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기 전기 매출 제품매출 47,765,298,101 43,151,002,054 상품매출 6,489,980,177 7,460,963,541 기타매출 2,508,322,991 2,423,786,130 합 계 56,763,601,269============== 53,035,751,725============== 매출원가 제품매출원가 23,701,797,950 22,475,042,810 상품매출원가 3,841,450,446 4,227,606,495 기타매출원가 1,028,541,384 810,593,439 합 계 28,571,789,780============== 27,513,242,744============== 주식회사 삼성출판사주석, 계속21. 판매비와관리비, 기타손익 및 금융손익(1) 판매비와관리비당기와 전기 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기 전기 급여 9,267,654,180 9,517,238,066 퇴직급여 850,999,600 730,163,600 복리후생비 766,108,644 812,121,470 여비교통비 81,482,006 157,791,581 차량유지비 55,316,579 61,497,306 운반비 2,958,561,821 1,328,854,149 통신비 89,679,440 129,893,795 수도광열비 326,712,351 402,520,829 소모품비 1,454,384,300 1,312,483,257 세금과공과 689,622,384 818,884,310 도서인쇄비 6,949,822 9,464,477 광고선전비 454,756,478 326,848,675 접대비 10,604,400 4,565,190 지급수수료 6,274,006,619 6,255,957,171 임차료 960,713,702 1,560,224,790 감가상각비 1,465,377,989 1,666,182,057 사용권자산상각비 334,628,543 397,786,464 대손상각비 444,870,323 372,485,963 무형자산상각비 111,213,254 112,463,254 보험료 31,509,685 31,509,918 교육훈련비 18,228,882 53,104,226 수선비 95,722,822 14,302,517 주식회사 삼성출판사주석, 계속21. 판매비와관리비, 기타손익 및 금융손익, 계속 구 분 당기 전기 행사비 27,164,141 149,164,247 판매촉진비 1,031,845,782 1,182,413,873 용역료 134,295,809 227,753,281 합 계 27,942,409,556==================== 27,635,674,466==================== (2) 기타손익당기와 전기 기타손익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기 전기 기타수익 수수료수익 134,815,864 175,580,171 퇴직급여정산이익 - 203,423,719 투자자산처분이익 - 30,905 유형자산처분이익 19,377,847 5,453,545 잡이익 296,564,998 352,934,468 합 계 450,758,709==================== 737,422,808==================== 기타비용 기부금 9,153,875 7,630,250 유형자산처분손실 565,067,613 412,175,612 무형자산처분손실 3,359,900 13,333,334 잡손실 138,903,614 144,133,650 합 계 716,485,002==================== 577,272,846==================== 주식회사 삼성출판사주석, 계속21. 판매비와관리비, 기타손익 및 금융손익, 계속 (3) 금융손익당기와 전기 금융손익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 90,389,229 265,554,047 외환차익 81,969,425 37,795,430 외화환산이익 6,658,710 3,767,789 배당금수익 1,950,000 - 당기손익-공장기치 측정금융자산처분이익 1,114,366,738 353,846 당기손익_공정가치 측정금융자산평가이익 5,910,547 - 합 계 1,301,244,649==================== 307,471,112==================== 금융비용 이자비용 34,074,109 12,587,468 외환차손 27,695,799 15,267,437 당기손익-공장기치 측정금융자산처분손실 - 1,517,394 당기손익-공장기치 측정금융자산평가손실 - 1,017,137,211 합 계 61,769,908==================== 1,046,509,510==================== 주식회사 삼성출판사주석, 계속21. 판매비와관리비, 기타손익 및 금융손익, 계속 (4) 비용의 성격별 분류당기와 전기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기 전기 재고자산 변동 (3,138,456,195) (2,975,223,378) 원재료의 사용 4,757,689,206 5,099,300,499 상품의 매입 3,716,736,825 4,498,698,839 개발비(원고화료비,인세) 1,246,170,371 1,302,750,992 외주가공비(인쇄 및 제본등) 18,641,440,304 15,603,790,822 종업원급여 11,997,074,230 12,838,475,866 상각비 2,217,847,011 2,401,494,477 광고 및 판촉비 1,486,602,260 1,509,262,548 지급수수료 6,643,483,011 6,658,887,229 임차료 960,713,702 1,560,224,790 기타비용 7,984,898,611 6,651,254,526 합 계 56,514,199,336==================== 55,148,917,210==================== 주식회사 삼성출판사주석, 계속22. 법인세(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기 전기 당기법인세부담액(추납액 및 환급액 포함) 80,481,455 53,176,734 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 16,463,369,629 (420,508,620) 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 - 103,455,316 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (13,876,497) 158,805,272 총법인세비용 16,529,974,587 (105,071,298) 자본에 직접 반영된 법인세비용 3,860,973 280,500 법인세비용 16,533,835,560============== (104,790,798)============== (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용당기 및 전기 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 3,860,973============== 280,500============== 주식회사 삼성출판사주석, 계속22. 법인세, 계속(3) 당기와 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다(단위; : 원). 구 분 당기 전기 1. 법인세비용차감전순이익(손실) 74,865,025,541 1,124,079,879 2. 적용세율에 따른 법인세 16,470,305,619 225,297,573 3. 조정사항 비공제비용 33,374,738 48,065,379 세액공제 - (378,153,750) 기타(세율차이 등) 30,155,203 - 계 63,529,941 (330,088,371) 4. 법인세비용(2+3) 16,533,835,560 (104,790,798) 5. 유효세율 22.1% (9.3)% 주식회사 삼성출판사주석, 계속22. 법인세, 계속 (4) 당기와 전기 이연법인세내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 재무상태표 손익계산서 당 기 전 기 당 기 전 기 미수수익 - - (11,228,674) 손실충당금 386,535,586 357,250,185 (29,285,401) (86,763,605) 반품충당부채 262,946,810 106,222,798 (156,724,012) (17,805,285) 반품자산 (134,529,424) (70,187,745) 64,341,679 10,289,454 선수수익(마일리지충당부채) 10,747,758 16,603,138 5,855,380 2,325,321 재고평가충당금 246,273,941 327,329,392 81,055,451 (104,953,727) 미지급비용(연차수당) 57,056,978 60,993,856 3,936,878 (10,033,056) 미지급비용(DC형수수료) 5,628,137 5,653,544 25,407 (5,653,544) 확정급여채무 - - - 1,086,169,316 사외적립자산 - - - (1,086,169,316) 감가상각비(건물) (1,150,906,689) (1,068,019,484) 82,887,205 82,887,205 감가상각비(휴게소) - 1,162,253 1,162,253 914,396 감가상각비(업무용승용차) 17,065,244 10,816,108 (6,249,136) (6,601,940) 감가상각비(19년조사분) 2,215,157 3,711,293 1,496,136 (3,711,293) 사용권자산 (65,783,122) (144,734,659) (78,951,537) 144,734,659 리스부채 9,193,631 46,629,572 37,435,941 (46,629,572) 보증금 56,891,261 91,231,190 34,339,929 (91,231,190) 재평가차액(압축기장충당금) (135,857,576) (135,857,576) - - 건설자금이자(토지) 12,690,603 12,690,603 - - 매도가능증권(퀸시) 66,006,265 66,006,265 - - 지분법이익(아트박스) (1,029,703,972) (1,029,703,972) - - 투자유가증권(아트박스) 23,980,000 23,980,000 - - 지분법자본변동(아트박스) (118,133,645) (118,133,645) - - 지분법주식처분이익_스마트스터디 (16,201,212,535) - 16,201,212,535 - 토지초과이득세 (3,212,898) (3,212,898) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 29,107,703 24,868,118 (4,239,585) (59,482,500) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,300,320) 223,770,186 225,070,506 (223,770,186) 지정기부금한도초과 - - - 6,204,918 이월결손금 - - - 103,455,316 이월세액공제 231,392,101 217,515,604 (13,876,497) 158,805,271 이연법인세비용(수익) - - 16,449,493,132 (158,248,032) 이연법인세자산(부채) (17,422,909,006) (973,415,874) - - 주식회사 삼성출판사주석, 계속22. 법인세, 계속 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 특정 종속기업 및 관계기업의 법인세와 관련하여 발생한 일시적차이에 대해 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단 하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 상기 이연법인세자산이 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업투자와 관련된 일시적차이의 총액은 1,624,999,000원 입니다. 만약, 당사가 미인식한이연법인세자산을 모두 인식할 경우 순이익이 357,499,780원 만큼 증가할 것입니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속23. 주당이익(1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 내 역 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 58,331,189,981 1,228,870,677 가중평균유통보통주식수(*) 10,000,000 10,000,000 기본주당순이익(손실) 5,833 123 (*) 가중평균유통보통주식수 내 역 당기 전기 유통보통주식수 10,000,000 10,000,000 자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 10,000,000 10,000,000 (2) 당기 및 전기 중 희석증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 금액이 일치합니다. (3) 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속24. 특수관계자(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지분율 업 종 종속기업 ㈜아트박스 46.45% 문구 및 패션디자인 제품 제조 및 도소매 ㈜스마트앤미디어 95.31% 애니메이션 제작 및 배급업 기타특수관계자 스마트스터디㈜ 18.56% 모바일 앱 플랫폼 운영 대표이사 - (2) 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권과 채무 잔액과 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).가. 거래내역 특수관계자 매출 재고자산매입 기타수익 기타비용 (주)아트박스 당기 201,121,436 10,666,863 4,800,000 8,816,660 전기 259,127,344 5,712,142 4,800,000 6,944,194 스마트스터디(주) 당기 661,176,000 969,132,389 27,352,538 41,422,428 전기 533,722,787 1,224,869,438 2,483,053 53,153,636 기타의특수관계자 당기 - - - 25,774,006 전기 - - - 39,574,640 나. 채권채무 잔액 특수관계자 채권 채무 매출채권 보증금 미수금 선급금 매입채무 미지급금 장기예수보증금 (주)아트박스 당기 20,551,843 - - - - 700,512 - 전기 29,781,102 - - - 159,714 - - 스마트스터디(주) 당기 60,005,000 - - 99,660,010 19,899,700 119,634,400 834,000,000 전기 59,675,000 - 560,599 100,886,950 26,670,268 22,307,800 834,000,000 기타의특수관계자 당기 - 100,000,000 - - - 2,257,897 - 전기 - 100,000,000 - - - 4,153,441 주식회사 삼성출판사주석, 계속24. 특수관계자, 계속 특수관계자와 매출과 매입거래는 독립된 거래당사자 사이의 거래조건에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간말 현재 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한, 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편, 당사는 기중 특수관계자 채권에 대하여 손상차손을 인식하지 아니하였으며 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다. 다. 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보 및 보증내역은 없습니다. (3) 주요 경영진과의 거래당사는 등기임원 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 미등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기 전기 급 여 1,369,137,600 1,237,975,900 퇴직급여 112,596,700 101,666,400 합 계 1,481,734,300=================== 1,339,642,300=================== 주식회사 삼성출판사주석, 계속25. 약정사항과 우발사항(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 없습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 80,600,000================== 계약이행보증 외 (3) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. 제공자 보증금액 보증내역 영업소 등 1,910,000,000================== 영업담보 (4) 당사는 전기 중 관계기업인 스마트스터디㈜의 주식 45,757주를 매도하였습니다. 당 거래계약에는 5년 내에 상장하는 경우 소멸되는 주식 공동매도권 및 거부권이 존재하며, 상장을 위한 주관사 및 지정감사인을 선정하는 경우 소멸하는 풋옵션과 관계기업 소송사건의 손실에 대한 손해배상조항이 존재하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 26. 영업부문정보(1) 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는바, 3개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 출판부문 단행본, 초등교재 및 스마트북 매출 등 출판업 고속도로휴게소부문 휴게소 제품 및 상품 매출 임대부문 임대수입 (2) 당기 및 전기 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기 전기 출판부문 휴게소부문 임대부문 합계 출판부문 휴게소부문 임대부문 합계 부문별 손익 매출액 49,168,238,214 5,979,378,624 1,615,984,431 56,763,601,269 43,146,949,227 8,572,003,789 1,316,798,709 53,035,751,725 영업이익(손실) (351,713,225) 13,672,111 587,443,047 249,401,933 (3,047,597,759) 428,227,004 506,205,270 (2,113,165,485) 당기순손익 57,841,065,274 31,919,130 458,205,577 58,331,189,981 368,923,382 465,107,184 394,840,111 1,228,870,677 부문별 자산 및 부채 자산 135,286,923,654 2,098,145,324 14,531,683,308 151,916,752,286 61,629,495,888 4,098,872,100 12,554,723,195 78,283,091,183 부채 23,467,855,569 510,429,416 1,657,200,000 25,635,484,985 4,550,261,969 628,031,592 4,141,031,400 9,319,324,961 (3) 당사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 또한, 당사의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내에 위치하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 27. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기 전기 비현금항목의 조정 법인세비용 16,533,835,560 (104,790,798) 감가상각비 1,883,218,468 2,003,708,013 사용권자산상각비 334,628,543 397,786,464 무형자산상각비 111,213,254 112,463,254 대손상각비 444,870,323 372,485,963 이자비용 34,074,109 12,587,468 재고자산평가손실 (368,433,867) 1,426,611,980 유형자산처분손실 565,067,613 412,175,612 무형자산처분손실 3,359,900 13,333,334 잡손실 31,107,722 - 관계기업주식처분이익 (73,641,875,160) (3,816,133,800) 투자자산처분이익 - (30,905) 퇴직급여정산이익 - (203,423,719) 외화환산이익 (6,658,710) (3,767,789) 이자수익 (90,389,229) (100,316,205) 유형자산처분이익 (19,377,847) (5,453,545) 배당금수익 (1,950,000) - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 1,517,394 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 1,017,137,211 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (1,114,366,738) (353,846) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (5,910,547) - 합 계 (55,307,586,606)================= 1,535,536,086================= 주식회사 삼성출판사주석, 계속 27. 현금흐름표, 계속(2) 당기 및 전기 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기 전기 운전자본의 조정 매출채권의 감소 559,772,311 2,184,911,698 미수금의 감소(증가) (22,420,740) 494,255 선급금의 감소(증가) (809,179,919) 551,228,076 선급비용의 감소(증가) (3,175,196) 1,020,003 반품자산의 증가 (292,462,176) (46,770,245) 재고자산의 증가 (1,109,598,164) (3,655,314,478) 매입채무의 증가(감소) (625,712,615) 185,381,328 미지급금의 증가 152,369,838 5,082,052 선수금의 증가(감소) (46,977,108) 71,241,931 예수금의 증가(감소) (9,197,594) 7,660,497 미지급비용의 증가 892,187,114 159,175,725 선수수익의 감소 (53,027,900) (10,569,640) 반품충당부채의 증가 712,381,870 80,933,115 장기성예수보증금의 증가(감소) (13,600,000) 669,400,000 퇴직급여의 지급 (955,475,000) (5,547,141,090) 퇴직연금운용자산의 감소 - 4,986,910,904 국민연금전환금의 감소 - 8,161,500 합 계 (1,624,115,279)================= (348,194,369)================= (3) 당기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요사항은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 금 액 기타포괄손익-공정가치금융자산의 대체 (73,641,875,160) 주식회사 삼성출판사주석, 계속 28. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가측정 금융자산을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및유동성위험이며, 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 당사는 투기목적파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타가격위험의 세유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 28. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속가. 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위 : USD). 구 분 당기말 전기말 매입채무 75,747.21=================== 89,609.48=================== 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 당사의 세전이익에 미치는 효과 및 당사의 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다(단위 : 원). 구 분 당기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 외화환산손익 (8,241,296)============= 8,241,296============= (10,374,986)============= 10,374,986============= 주식회사 삼성출판사주석, 계속 28. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속나. 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 이자율위험 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 6,687,345,567 4,086,761,255 유동성장기금융자산 720,000,000 - 장기금융상품 - 720,000,000 합 계 7,407,345,567=================== 4,806,761,255=================== 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할때 당사의 세전이익은 변동이자부예금으로 인해다음과 같은 영향을 받습니다(단위 : 원). 구 분 당기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 이자수익 74,073,456============= (74,073,456)============= 48,067,613============= (48,067,613)============= 주식회사 삼성출판사주석, 계속 28. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속다. 상품가격위험당사는 특정상품의 변동성에 영향을 받습니다. 당사는 출판부문내 도서 생산을 위해 원재료인 종이를 지속적으로 구매하고 있습니다. 따라서, 기초자산위험이 변동할 가능성이 있으나 변동가능성이 미미하다고 판단하여 위험회피를 하고 있지 않습니다. 다만, 주기적으로 종이 가격의 변동현황을 분석하는 등 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 경영관리부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 라. 지분상품가격변동위험 당사의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분 상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 당사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액 73,869백만원으로 가치평가시고려된 사항이 10% 변경하는 경우 당사의 자본에 약 7,387백만원의 효과가 발생합니다. 보고기간말 현재 시장성 지분상품 공정가치 노출액은 1,512백만원입니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 감소하는 경우 당사의 자본 또는 이익에 약 151백만원의 효과가발생합니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 증가시 자본에는 영향이 발생하지만 손익에는 영향을 미치지 않습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 28. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 매출채권, 미수금 및 보증금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다가. 매출채권고객신용위험은 당사의 정책, 절차 및 고객신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하며, 신용한도는 내부등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객신용평가는 다양한 요소를 고려하여 이루어지고 있습니다. 매출채권 금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대해서는 담보 및 다른 형태의 신용보강으로 보증받고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 1,679,062,043 1,306,576,080 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 419,870,323 372,485,963 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (284,332,100) - 기말 손실충당금 1,814,600,266============== 1,679,062,043============== 주식회사 삼성출판사주석, 계속 28. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속나. 금융상품 및 예치금 금융기관에 대한 신용위험은 당사의 정책에 따라 관리하고 있습니다. 잉여자금투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기말 전기말 유동 매출채권 6,378,923,495 7,358,566,129 기타채권 669,873,296 668,790,803 소계 7,048,796,791 8,027,356,932 비유동 기타채권 1,863,527,638 3,522,329,022 합 계 8,912,324,429================== 11,549,685,954================== 또한, 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 매출채권 및 기타채권의 만기정보는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매출채권 5,324,252,696 351,467,973 703,202,826 6,378,923,495 기타유동채권 468,264,145 201,609,151 - 669,873,296 기타비유동채권 - - 1,863,527,638 1,863,527,638 합 계 5,792,516,841============= 553,077,124============= 2,566,730,464============= 8,912,324,429============= 주식회사 삼성출판사주석, 계속 28. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매입채무 1,391,433,591 - - 1,391,433,591 기타유동채무 1,893,097,681 - - 1,893,097,681 기타유동부채 582,009,061 13,774,978 - 595,784,039 기타비유동채무 - - 1,431,088,028 1,431,088,028 리스부채(유동포함) 117,321,290 42,313,140 98,962,212 258,596,642 합 계 3,983,861,623============= 56,088,118============= 1,530,050,240============= 5,569,999,981============= 주식회사 삼성출판사주석, 계속 28. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속(4) 자본관리자본은 당사의 지분보유자에게 귀속되는 지분을 포함하고 있습니다. 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 이자부차입금, 매입채무 및 미지급금의 합에서 현금 및 단기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다(단위 : 원). 구 분 당기말 전기말 이자부 차입금(리스부채포함) 258,596,642 414,687,226 매입채무 및 미지급금 3,284,531,272 3,764,532,759 차감: 현금 및 단기금융상품 (14,169,937,139) (13,261,603,423) 순부채 (10,626,809,225) (9,082,383,438) 자기자본 126,281,267,301 68,963,766,222 자기자본 및 순부채 115,654,458,076 59,881,382,784 부채비율 - - 6. 기타 재무에 관한 사항 1). 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 해당사항없음. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등 종속회사인 (주)아트박스는 재무구조 개선과 주력사업인 직영점에 대한 투자확대를 위해 2020년 5월 26일의 이사회 결의에 의해 특수관계기업인 (주)리템엘앤씨에 사무용품제조 사업부문을 양도하였습니다. 사업양도대가는 7,395백만원으로 독립된외부평가기관에 의해 평가되었습니다. 사업양도대상 자산, 부채의 세부내역과 사업양도에 따른 처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 유동자산 2,336,002,696 매출채권 1,192,610,060 기타유동채권 855,590 재고자산 1,142,537,046 비유동자산 387,445,637 유형자산 191,605,636 무형자산 19,840,001 기타비유동채권 176,000,000 자산총계 2,723,448,333======================== 유동부채 483,464,283 기타유동채무 106,892,160 매입채무 335,164,487 기타유동부채 41,407,636 비유동부채 10,000,000 기타비유동채무 10,000,000 부채총계 493,464,283======================== 구 분 금 액 양도대상 사업부문의 순자산가액(A) 2,229,984,050======================== 양도대가(B) 7,394,984,050 사업양도이익( (B) - (A) ) 5,165,000,000======================== (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 해당사항없음. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항없음. 2) 대손충당금 설정 현황(연결기준) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 19 기(당기) 매출채권 12,681,770 2,239,345 17.7 미수금 68,278 25,061 36.7 장기대여금 40,000 - 0.0 합 계 12,750,048 2,264,406 17.8 제 18 기(전기) 매출채권 16,432,383 2,228,740 13.6 미수금 797,420 36,555 4.6 단기대여금 4,000 - 0.0 장기대여금 40,000 - 0.0 합 계 17,273,803 2,265,295 13.1 제 17 기(전전기) 매출채권 18,951,234 1,581,645 8.3 미수금 80,981 36,364 44.9 단기대여금 8,000 - 0.0 장기대여금 40,000 - 0.0 합 계 19,080,215 1,618,009 8.5 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :천원 ) 구 분 제 19 기 제 18 기 제 17 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,265,295 1,618,009 1,301,975 2. 순대손처리액(①－②±③) 479,896 4,007 108,692 ① 대손처리액(상각채권액) 467,849 4,007 108,692 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 12,047 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 479,007 651,293 424,726 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (1-2+3) 2,264,406 2,265,295 1,618,009 ※ 연결기준입니다. 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금 설정ㆍ 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정ㆍ 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보및 미래 전망을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손예상액 설정 (예외) 1. 담보가 설정되어 있는 경우 : 평가한 담보가액을 초과하는 채권잔액에 대해서만 100% 설정 2. 1년이하 채권으로 거래처가 부도,혹은 폐업, 실질적으로 영업중단 및 사업주의도주 등으로 회수가 어려운 채권으로 설정된 담보가 없으며 장래 상환능력이 없다고 판단되는 채권은 추가적으로 100% 설정 라. 당해 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 매출채권 8,983,959 290,117 3,407,694 - 12,681,770 구성비율 70.84% 2.29% 26.87% - 100% ※ 연결 기준입니다.※ 매출채권 잔액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다 3) 재고자산 현황 등(연결기준) 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제19기 제18기 제17기 비고 출판부문 제 품 11,255 9,023 7,207 - 상 품 1,506 1,562 1,390 - 재 공 품 2,214 2,696 2,449 - 원 재 료 747 798 826 - 저 장 품 0 0 4 - 소 계 15,722 14,079 11,876 - 휴게소부문 상 품 62 212 186 - 원 재 료 64 78 78 - 소 계 126 290 264 - 문구및패션디자인부문 제 품 25,894 25,213 25,048 - 상 품 13,045 14,410 14,644 - 재 공 품 216 495 352 - 원 재 료 0 602 654 - 소 계 39,155 40,720 40,698 - 합 계 제 품 37,149 34,236 32,255 - 상 품 14,613 16,184 16,220 - 재 공 품 2,430 3,191 2,801 - 원 재 료 811 1,478 1,558 - 저 장 품 0 0 4 - 합 계 55,003 55,089 52,838 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 18.8% 22.8% 27.7% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.4회 1.8회 1.8회 - ※ 연결 기준입니다. 나. 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 당사는 2021년 1월 4일에 재고조사를 실시하였으며 사업년도종료일 이후 실사일까지 재고자산 변동이 없었으므로 사업년도종료일과 실사일사이에 재고자산 차이는 없습니다. 종속기업의 경우 동일 시기에 재고실사를 진행하였습니다.(2) 재고실사시 전문가(기관) 또는 감사인의 참여 및 입회여부 당사의 동 일자 재고 실사 시에 외부감사인인 도원회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다. 종속기업의 경우 종속기업의 외부감사인의 입회하에 재고실사를 진행하였습니다. (3) 장기체화재고 등의 현황불량 혹은 장기체화 재고의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 기초평가충당금 당기평가손실 당기처분금액 기말평가충당금 비고 제품 2,342 1,737 1,962 2,117 - 상품 1,309 1,226 1,019 1,516 - 원재료 142 34 - 176 - 합계 3,793 2,997 2,981 3,809 - ※ 연결 기준입니다. (3) 재고자산의 담보제공 여부 연결실체는 당기말 현재 담보로 제공한 재고자산 내역이 없습니다. 4) 수주계약현황 등 해당사항 없음. 5) 공정가치평가 내역 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 장부금액 공정가치 당기말 전기말 당기말 전기말 금융자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 10,113,531,955 7,383,295,066 10,113,531,955 7,383,295,066 상각후원가 측정금융자산 매출채권 10,442,424,984 14,203,643,073 10,442,424,984 14,203,643,073 유동성장기금융상품 720,000,000 - 720,000,000 - 기타유동채권 10,040,021,328 8,285,509,057 10,040,021,328 8,285,509,057 기타비유동자산 253,514,250 914,231,250 253,514,250 914,231,250 기타비유동채권 30,080,539,467 33,177,387,340 30,080,539,467 33,177,387,340 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,018,463,279 6,988,157,737 5,018,463,279 6,988,157,737 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 75,385,262,943 38,263,243 75,385,262,943 38,263,243 합 계 142,053,758,206============== 70,990,486,766============== 142,053,758,206============== 70,990,486,766============== 금융부채 상각후원가 측정금융부채 매입채무 5,512,211,908 8,532,662,718 5,512,211,908 8,532,662,718 기타유동채무 6,155,925,160 5,380,009,773 6,155,925,160 5,380,009,773 단기차입금 24,097,399,831 28,650,000,000 24,097,399,831 28,650,000,000 기타유동부채 3,794,048,093 2,942,171,734 3,794,048,093 2,942,171,734 유동성장기부채 - 2,458,260,000 - 2,458,260,000 유동성리스부채 19,026,213,965 20,801,712,201 19,026,213,965 20,801,712,201 장기차입금 9,000,000,000 - 9,000,000,000 - 리스부채 27,447,911,359 32,195,144,526 27,447,911,359 32,195,144,526 기타비유동채무 1,506,602,710 2,755,611,734 1,506,602,710 2,755,611,734 전환상환우선주 - 5,376,786,187 - 5,376,786,187 파생상품부채 - 4,720,246,514 - 4,720,246,514 합 계 96,540,313,026============== 113,812,605,387============== 96,540,313,026============== 113,812,605,387============== 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. - 현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 매출채권, 기타유동채권, 기타유동자산, 매 입채무, 단기차입금, 기타유동채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금 액이 공정가치와 유사합니다. - 연결회사는 이자율, 고객의 개인신용도 등의 변수에 기초하여 고정이자부 및 변동 이자부 대여금 및 차입금을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금에 예상되 는 손실에 대비한 충당금을 적립하였습니다. 보고기간 종료일 현재 동 충당금을 차 감한 대여금 금액은 이들의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다.- 상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타금융부채, 금융리스부채 및 기타비 유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔 여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시 장가격에 기초하여 산정되었습니다. 비상장 금융자산의 공정가치는 적절한 평가 기법을 활용하여 측정되었습니다. 공정가치 평가는 경영진에게 예상 현금흐름, 할 인율, 신용위험 및 변동성과 같은 평가모형의 투입변수에 대한 가정을 하도록 요 구하고 있습니다. 일정한 범위내의 다양한 추정치에 대한 확률은 합리적으로 평가 될 수 있으며 비상장 지분증권의 공정가치에 대한 경영진의 추정에 사용될 수 있 습니다.- 연결회사의 이자부차입금의 공정가치는 보고기간말 현재 발행자의 차입이자율을 고려한 할인율을 적용한 현금흐름할인법을 이용하여 결정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 자기 불이행위험은 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 측정보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말 : 당기손익-공정 가치측정 금융자산(지분증권) 5,018,463,279 5,018,463,279 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산(지분증권) 1,512,330,000 2,000 73,872,930,943 75,385,262,943 전기말 : 당기손익-공정 가치측정 금융자산(지분증권) - 5,988,157,737 1,000,000,000 6,988,157,737 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산(지분증권) 34,350,000 2,000 3,911,243 38,263,243 전환상환우선주 - 5,376,786,187 - 5,376,786,187 파생상품부채 - 4,720,246,514 - 4,720,246,514 공정가치 서열체계공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세가지 공정가치 서열체계수준으로 분류됩니다.수준1 : 활성시장의 조정되지 않은 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치수준2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치수준3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 상장된지분상품으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준2와3의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2와 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정 가치측정 금융자산 (지분증권) 5,018,463,279 이항모형/취득원가 주가변동성 및 할인율 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 (지분증권) 73,872,932,943 현금흐름 할인모형/취득원가 가중평균자본비용 : 10.62% 영업수익성장율 : 1% (4) 당기 및 전의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 기 전 기 상각후원가측정금융자산(기타금융부채) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 상각후원가측정금융자산(기타금융부채) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 (금융수익) 이자수익 1,521,435,452 - - 1,521,435,452 1,684,524,663 - 1,684,524,663 외환차익 86,093,223 - - 86,093,223 63,453,545 - - 63,453,545 외화환산이익 10,141,359 - - 10,141,359 3,972,767 - - 3,972,767 배당금수익 1,973,040 - - 1,973,040 - - 23,280 23,280 파생상품평가이익 - - - - 134,707,351 - - 134,707,351 파생상품거래이익 4,720,246,514 - - 4,720,246,514 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 1,114,366,738 - 1,114,366,738 - 353,846 - 353,846 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 5,910,547 - 5,910,547 - - - - 합 계 6,339,889,588============ 1,120,277,285============ -============ 7,460,166,873============ 1,886,658,326============ 353,846============ 23,280============ 1,887,035,452============ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(세후) 23,691,194 23,691,194 - - - - (금융비용) 이자비용 3,422,379,578 - - 3,422,379,578 4,298,318,789 - - 4,298,318,789 외환차손 43,033,851 - - 43,033,851 26,740,845 - - 26,740,845 외화환산손실 38,390,218 - - 38,390,218 1,273,065 - - 1,273,065 전환상환우선주상환손실 5,121,743,931 - - 5,121,743,931 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - - - - - 1,517,394 - 1,517,394 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - - - - - 1,017,137,211 - 1,017,137,211 합 계 8,625,547,578============ -============ -============ 8,625,547,578============ 4,326,332,699============ 1,018,654,605============ -============ 5,344,987,304============ 기타포괄손익_공정가치측정금융자산평가손실(세후) - - 37,380,096 - - - 944,500 944,500 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항본자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. '예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠수 있는 불확실성에는 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내,외 금융시장의 동향, 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건 변화, 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠수 있는 국내,외적 변화 등이 포함됩니다. 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 2020년은 코로나19 팬데믹의 충격으로 경기가 급격히 침체된 한 해였습니다. 세계 경제성장률은 각국의 경기부양책에도 민간소비 및 고정자산투자의 감소와 더불어 무역분쟁/지정학적 갈등이 심화되면서 마이너스 4% 내외의 역성장을 기록 하였습니다. 국내 경제도 정부지출의 확대에도 불구하고 글로벌 공급차질 및 교역 위축으로 인한 수출부진과 소비심리 개선 지연 등으로 내수 침체가 지속되어 경제성장률이 마이너스 1% 이하로 위축되었습니다. 회사는 이러한 경제여건 속에서도 전 임직원의 노력으로 재무적으로 2020년 연결기준 매출 1,671억원, 영업손실 45억원, 당기순이익 532억원을 시현하였으며, 이는 전년대비 매출액은 17% 감소, 영업이익은 적자전환, 당기순이익은 707% 증가하였습니다. 2020년에는 코로나19 팬데믹과 더불어 지속적인 출산율 감소와 출판업계 불황으로 인하여 어려움을 겪었지만 2021년에도 코로나19에 따른 경영환경의 어려움이 지속되겠지만 판매채널의 확대와 수익성 위주의 경영으로 개선된 실적을 올릴 수 있도록 전임직원이 합심하여 최선을 다하겠습니다. 3. 영업실적(연결기준) (단위 : 백만원) 과 목 제 19(당)기 제 18(전)기 증감 증감율(%) 매출액 167,106 202,043 △34,937 △17.29% 매출원가 79,099 95,986 △16,887 △17.59% 매출총이익 88,007 106,057 △18,050 △17.02% 판매비와관리비 92,516 101,259 △8,744 △8.64% 영업이익 △4,508 4,798 △9,306 △193.96% 기타수익 7,541 2,601 4,940 189.92% 기타비용 793 3,254 △2,462 △75.64% 금융수익 7,460 1,887 5,573 295.34% 금융비용 8,626 5,345 3,281 61.38% 관계기업지분법이익 2,921 3,070 △149 △4.87% 관계기업투자이익 64,630 3,549 61,081 1721.11% 법인세비용차감전순이익 68,625 7,306 61,319 839.34% 법인세비용 15,355 703 14,652 2085.72% 연결당기순이익 53,270 6,603 46,667 706.74% [△는 음(-)의 수치임]제19기 연결실체 전체의 매출액은 전기대비 약17.29% 감소한 167,106 백만원을 기록하였으며, 영업이익은 전기대비 약193.96% 감소한 △4,508 백만원을 기록하였습니다. 법인세비용차감전순이익은 전기대비 약839.34% 증가한 68,625 백만원을 기록하였으며, 당기순이익은 전기대비 706.74% 증가한 53,270 백만원을 기록하였습니다. 코로나19로 인한 극심한 내수 침체 및 온라인 개학 등으로 인하여 문구 및 패션디자인제품 제조부문 직영점의 매출이 크게 감소함에 따라 매출액 및 영업이익이 감소 하였습니다. 또한 관계기업에 대한 유의적인 영향력이 해소됨에 따라 지분법적용투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 변경되었으며, 그에 따른 차액을 지분법적용투자주식처분이익으로 반영하였으며, 이에 따라 법인세비용차감전순이익이 크게 개선되었습니다. 출판부문과 문구 및 패션디인제품 제조부문은 2021년도 온라인 매출의 확대 및 판매채널 다양화를 추진할 계획입니다. 또한, 경제의 마비 및 대외변수(코로나19 등)로 인하여 소매판매가 부진할 경우 부정적인 영향을 받을 수도 있습니다. 4. 재무상태(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제 19(당)기 제 18(전)기 증감 증감률 [유동자산] 94,523 94,909 △386 △0.41% ㆍ현금및현금성자산 10,114 7,383 2,731 36.98% ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 5,018 6,988 △1,970 △28.18% ㆍ매출채권 10,442 14,204 △3,762 △26.48% ㆍ재고자산 55,003 55,089 △86 △0.16% ㆍ기타 13,946 11,245 2,701 24.02% [비유동자산] 197,875 146,728 51,147 34.86% ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 75,385 38 75,347 198,282.27% ㆍ관계기업에 대한 투자자산 - 6,342 △6,342 △100.00% ㆍ유형자산 27,710 35,587 △7,877 △22.13% ㆍ투자부동산 14,532 12,555 1,977 15.74% ㆍ무형자산 1,159 1,673 △514 △30.72% ㆍ기타 79,089 90,533 △11,444 △12.64% 자산총계 292,398 241,637 50,761 21.01% [유동부채] 60,820 70,693 △9,873 △13.97% [비유동부채] 57,919 49,464 8,455 17.09% 부채총계 118,739 120,157 △1,418 △1.18% [자본금] 5,000 5,000 - - [자본잉여금] 27,223 27,250 △27 △0.10% [기타포괄손익누계액] △103 246 △349 △141.95% [이익잉여금] 110,733 58,194 52,539 90.28% [비지배주주지분] 30,807 30,790 17 0.06% 자본총계 173,659 121,480 52,179 42.95% 부채비율 68.37% 98.91% △30.54% [△는 음(-)의 수치임]제19기 연결실체의 자산은 전기대비 약 507억(21.01%) 증가한 2,924억원입니다. 자산의 주요 증가 원인은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 약 753억원, 관계기업에 대한 투자자산의 감소 약 63억원, 사용권자산 및 보증금의 감소 약 120억원 유형자산 감소 약 78억원 등 입니다. 부채는 전기 대비 약 14억원 감소한 1,187억원으로, 유동부채가 약 99억원(△13.97%) 감소하였고, 비유동부채가 약 84억원(17.09%) 증가하였습니다. 부채의 주요 감소 원인은 장/단기차입금의 상환 및 연장 등으로 20억원 증가, 종속기업의 전환상환우선주부채 약 100억원 상환, 이연법인세 부채 약 150억 증가 등입니다. 자본은 전기대비 약 522억원 증가한 1,736억원으로 2020년 당기순이익 532억 및 배당 10억 등에 따른 것입니다. 부채비율은 전기대비 30.54% 감소한 68.37%입니다. 이는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 및 종속기업의 전환상환우선주의 상환으로 인한 부채의 감소로 인한 것입니다. 당사는 안정적인 재무상태를 유지하고 있습니다. 5. 유동성 및 자금조달과 지출 연결기업은 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지/관리하고 있으며, 직영점 개설 및 시설투자 등의 경우에는 내부 유보 자금의 활용하고 있으며 필요시 장/단기차입 등을 통하여 유동성 위험을 최소화 하고 있습니다. 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무, 이자부차입금 및 기타채무로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산을보유하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결기업의 현금흐름은 다음과 같습니다. (백만원) 구 분 제 19(당)기 제 18(전)기 증감 영업활동으로인한 현금흐름 27,149 36,434 △9,285 투자활동으로 인한 현금흐름 7,653 △7,647 15,300 재무활동으로 인한 현금흐름 △32,030 △32,227 197 현금 및 현금성자산의 증감 2,773 △3,440 6,213 환율변동으로 인한 효과 △43 - △43 기초 현금 및 현금성자산 7,383 10,823 △3,440 기말 현금 및 현금성자산 10,113 7,383 2,730 [△는 음(-)의 수치임] 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 장부금액 공정가치 당기말 전기말 당기말 전기말 금융자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 10,113,531,955 7,383,295,066 10,113,531,955 7,383,295,066 상각후원가 측정금융자산 매출채권 10,442,424,984 14,203,643,073 10,442,424,984 14,203,643,073 유동성장기금융상품 720,000,000 - 720,000,000 - 기타유동채권 10,040,021,328 8,285,509,057 10,040,021,328 8,285,509,057 기타비유동자산 253,514,250 914,231,250 253,514,250 914,231,250 기타비유동채권 30,080,539,467 33,177,387,340 30,080,539,467 33,177,387,340 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,018,463,279 6,988,157,737 5,018,463,279 6,988,157,737 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 75,385,262,943 38,263,243 75,385,262,943 38,263,243 합 계 142,053,758,206============== 70,990,486,766============== 142,053,758,206============== 70,990,486,766============== 금융부채 상각후원가 측정금융부채 매입채무 5,512,211,908 8,532,662,718 5,512,211,908 8,532,662,718 기타유동채무 6,155,925,160 5,380,009,773 6,155,925,160 5,380,009,773 단기차입금 24,097,399,831 28,650,000,000 24,097,399,831 28,650,000,000 기타유동부채 3,794,048,093 2,942,171,734 3,794,048,093 2,942,171,734 유동성장기부채 - 2,458,260,000 - 2,458,260,000 유동성리스부채 19,026,213,965 20,801,712,201 19,026,213,965 20,801,712,201 장기차입금 9,000,000,000 - 9,000,000,000 - 리스부채 27,447,911,359 32,195,144,526 27,447,911,359 32,195,144,526 기타비유동채무 1,506,602,710 2,755,611,734 1,506,602,710 2,755,611,734 전환상환우선주 - 5,376,786,187 - 5,376,786,187 파생상품부채 - 4,720,246,514 - 4,720,246,514 합 계 96,540,313,026============== 113,812,605,387============== 96,540,313,026============== 113,812,605,387============== 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매입채무 5,512,211,908 - - 5,512,211,908 단기차입금 16,097,399,831 8,000,000,000 24,097,399,831 기타유동채무 6,155,925,160 6,155,925,160 기타유동부채 1,992,173,817 302,613,232 327,649,072 2,622,436,121 장기차입금(유동성포함) - 9,000,000,000 9,000,000,000 기타비유동채무 - - 1,557,147,144 1,557,147,144 리스부채 11,105,702,972 7,920,510,993 27,447,911,359 46,474,125,324 합 계 40,863,413,688 16,223,124,225 38,332,707,575 95,419,245,488 6. 부외거래 연결기업의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5.재무제표의 주석'의 '약정사항과 우발사항'을 참조하시기 바랍니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 (1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2020년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기준서 제1103호 사업결합(개정) 사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물, 과정, 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 개정기준은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도의 사업결합 또는 자산취득부터 적용됩니다. 동 개정기준이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정) 재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 또한, 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다. 동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진 적용됩니다. 동 개정기준이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정', 제110 7호 '금융상품 : 공시' (개정) - 이자율지표 개혁 동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편, 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 적 용 으 로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 4) 한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다. 동 업데이트 사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 적용으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습 니 다. (3) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래) 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서 는 다음과 같으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택(이하, 최초채택)'의 종속기업이 지배기업보다 늦게 최초채택 기업이 되는 경우, 종속기업의 최초채택 부담을 줄이기 위한 면제규정에 자본 구성요소 중 하나인 누적환산차이를 포함하도록 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 새로운 개념체계('18 전면개정)의 자산, 부채 정의에 따라 사업결합 시 인식할 자산,부채의 범위가 확대될 가능성이 있어, 이 기준서에서의 개념체계 참조를 종전 개념체계에 대한 참조로 갱신하되 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2021호 '부담금'과의 상충 문제는 별도 예외규정을 추가하는 것으로개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 원가에서 차감하도록 한 문구 와관련하여 '시험과정에서 생산된 재화'의 범위에 다양한 해석이 존재함에 따라, 동 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'충당부채로 인식하여야 하는 손실부담계약과 관련하여, 손실부담계약 정의 중 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능원가'에 대한 다양한 실무해석이 존재함에 따라, 동 회피불가능원가를 '계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 및 공통원가 배분액)'로 명확히 개정하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'_부채의 유동, 비유동 분류복합금융상품 주계약의 유동성 분류 판단 시, 전환옵션이 부채로 분류된 경우 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함을 명확히 하고(전환옵션이 자본으로 분류된 경우, 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 영향을 미치지 않음), 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항연결기업의 환경 관련 제재 사항이나 주요 핵심인력의 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항연결기업의 사업과 관련하여 정상적인 영업활동과정에서 적용되는 경미한 규제 외에 주요한 재무적 영향을 받는 규제의 변동은 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 연결기업의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5.재무제표의 주석'을 참조하시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제19기(당기) 도원회계법인 적정 - 특수관계자와의 주요거래내역- 사업양도 -재고자산평가충당금 적정성 제18기(전기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음. 해당사항 없음. 제17기(전전기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음. 해당사항 없음. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제19기(당기) 도원회계법인 - 반기 별도 및 연결재무제표 검토- 별도,연결재무제표에 대한 감사 100 1,087 100 1,132 제18기(전기) 대성삼경회계법인 - 반기 별도 및 연결재무제표 검토- 별도,연결재무제표에 대한 감사 90 950 90 1,106 제17기(전전기) 대성삼경회계법인 - 반기 별도 및 연결재무제표 검토- 별도,연결재무제표에 대한 감사 80 900 80 966 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기) 2020.05.08 세무조정 및 신고대행 2020.05.08~2021.03.31 10 - 제18기(전기) 2020.03.19 세무조정 및 신고대행 2020.03.19~2020.03.31 10 - 제17기(전전기) 2019.02.21 세무조정 및 신고대행 2019.02.21~2019.03.31 10 - 4. 회계감사인의 변경당사는 제 19(당)기 회계감사인을 대성삼경회계법인에서 도원회계법인으로 변경하였습니다. 이는 기존 감사인과 계약기간 만료후, '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 의거 감사인 자율선임을 한 것입니다. 당사의 주요종속회사인 (주)아트박스는 '18년 대성삼경회계법인에서 도원회계법인으로 변경하였습니다. 이는 기존 감사인과 계약기간 만료후, '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 의거 감사인 자율선임을 한 것입니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.02.12 비상근감사 : 1명회사 : 최고재무책임자, 경리팀장 등 3명감사인 : 업무수행이사 등 3명 서면회의 회계감사 주요 사항, 진행상황 및 기말감사 결과 논의 2 2020.08.07 비상근감사 : 1명회사 : 최고재무책임자, 경리팀장 등 3명감사인 : 업무수행이사 등 2명 서면회의 회계감사 주요사항, 진행상황 및 반기검토 결과 논의 3 2021.03.05 비상근감사 : 1명회사 : 최고재무책임자, 경리팀장 등 3명감사인 : 업무수행이사 등 2명 서면회의 회계감사 주요 사항, 진행상황 및 기말감사 결과 논의 6. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제(1) 당사의 내부감시장치는 다음과 같으며 그 기능은 다음과 같습니다. - 이사회 : 이사의 직무집행을 감독합니다. - 감사위원회 : 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. - 내부감사부서 : 부서의 업무를 감사합니다. 이를 위하여 일상감사, 정기감사, 수시감사, 특별감사, 시재감사를 수행합니다. - 기타의 내부감시장치 : 감사위원회는 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사에 대하여 영업의 보고를 요구하거나 자회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. (2) 사업보고서 제출 기준일 현재 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사 결과 지적사항 등은 없습니다.나. 내부회계관리제도- 공시대상기간 중 내부회계관리자 및 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 문제점또는 개선방안 등의 지적사항은 없습니다. 다. 내부통제구조의 평가- 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등의 지적사항은 없습니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회의 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사 등 총 4명으로 구성되어 있습니다. 현재 이사회 의장은 대표이사를 겸직하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 본 보고서「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다.2) 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 비 고 김진용(출석률 : 100%) 김민권(출석률 : 100%) 김영렬(출석률 : 100%) 김성휘(출석률 : 50%) 김유석(출석률 : 67%) 20-01 20.01.28 제18기 내부회계관리 운영실태보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 20-02 20.02.17 직영매장(롯데김포공항점)설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - 20-03 20.02.25 직영매장(롯데남악점)설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - 20-04 20.02.28 제 18기 재무제표 및 연결재무제표(안)승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 제 18기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 제 18기 정기주주총회 전자투표 및 전자위임장권유 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 20-05 20.03.04 직영매장(롯데광복점)장소 이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - 20-06 20.03.05 제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 20-07 20.03.27 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 20-08 20.05.14 제19기 1분기 결산 실적 보고의 건 - 찬성 찬성 찬성 - 불참 - 20-09 20.08.13 제19기 반기 결산 실적 보고의 건 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 20-10 20.08.25 직영매장(롯데구리점)설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 - 20-11 20.11.13 제19기 3분기 결산 실적 보고의 건 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 20-12 20.12.16 임원인사관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 주1) 2020년 3월 27일로 사외이사 김성휘는 임기 종료에 따라 퇴임하였으며, 사외이사 김유석이 신규 선임 되었음. 3) 이사회내 위원회본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다.※ 당기(제19기) 정기주주총회에서 감사위원회의 설치를 위한 정관 변경 및 감사위원 선임 안걸이 상정되었으며, 해당 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 4) 이사의 독립성 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회에서 승인하되 이사후보자에 대한 정보와 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등과 관련한 사항 등을 공개하고 있습니다. 각 이사의 독립성에 관한 자세한 사항은 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 선임배경 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 연임여부 및 횟수 사내이사(대표이사) 김진용 이사회 당사의 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 총괄업무 해당사항없음 본인 연임 / 5 사내이사(상근) 김민권 이사회 당사의 경영관리 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영관리 해당사항없음 해당사항없음 연임 / 5 사내이사(상근) 김영렬 이사회 당사의 교육사업부문 업무를 전문적으로 수행하기 위함 교육사업부문 해당사항없음 해당사항없음 연임 / 1 사외이사(비상근) 김유석 이사회 회계분야의 전문가 사외이사 해당사항없음 해당사항없음 신규선임 주1) 2020년 3월 27일로 사외이사 김성휘는 임기 종료에 따라 퇴임하였으며, 사외이사 김유석이 신규 선임 되었음. 사외이사 및 그 변동현황(기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - 주1) 제18기 주주총회(2020년 3월 27일)로 사외이사 김성휘는 임기 종료에 따라 퇴임하였으며, 사외이사 김유석이 신규 선임 되었음. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 10월 15일 경리팀 김유석 - '20년 중점점검 회계이슈 점검 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이 경 균 (1984 ~ 1986) 세무대 내국세학과 졸업(1986 ~ 2015) 국세청, 삼정회계법인 근무(2015 ~ 2016) 이안 세무법인 부대표 ( 2016 ~ ) 현. 세무법인 안길 대표세무사 비상근 감사 2) 감사의 독립성 감사를 선임함에 있어 상법 제409조 및 당사 정관 제39조 규정에 의거 의결권 있는 발행주식 총수의 3%을 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 않았으며, 당사 정관 제39조의 3에서는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위해 아래와 같은 규정을 두고 있습니다.☞ 당사 정관 제39조의3 가. 감사는 이 회사의 회계와 사무를 감사한다.나. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.다. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.라. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 3) 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사(이경균)(출석률 : 42%) 비 고 20-01 20.01.28 제18기 내부회계관리 운영실태보고의 건 가결 찬성 - 20-02 20.02.17 직영매장(롯데김포공항점)설립의 건 가결 불참 - 20-03 20.02.25 직영매장(롯데남악점)설립의 건 가결 불참 - 20-04 20.02.28 제 18기 재무제표 및 연결재무제표(안)승인의 건 가결 찬성 - 제 18기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 - 제 18기 정기주주총회 전자투표 및 전자위임장권유 도입의 건 가결 찬성 - 20-05 20.03.04 직영매장(롯데광복점)장소이전의 건 가결 불참 - 20-06 20.03.05 제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 20-07 20.03.27 대표이사 선임의 건 가결 찬성 - 20-08 20.05.14 제19기 1분기 결산실적 보고의 건 - 불참 - 20-09 20.08.13 제19기 반기 결산 실적 보고의 건 - 불참 - 20-10 20.08.25 직영매장(롯데구리점)설립의 건 가결 불참 - 20-11 20.11.13 제19기 3분기 결산 실적 보고의 건 - 불참 - 20-12 20.12.16 임원인사관리규정 개정의 건 가결 찬성 - 주1) 2020년 3월 27일로 감사 이경균의 임기 종료에 따라 제 18기 정기주주총회시 감사 선임 안건을 부의 하였으나, 통과를 위해 전자투표 및 의결권대리 권유 공시 등 의결권 확보를 위해 노력하였지만 부결된 바, 상법 386조에 의거 새로 선임된 감사가취임할 때까지 현 감사 이경균이 업무를 이행할 예정임. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020년 10월 15일 경리팀 20년 중점점검 회계이슈 점검 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경리 2 차장(2년), 대리(4년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 해당사항 없음. 6) 준법지원인 지원조직 현황보고서 작성일 현재 준법지원인 및 지원조직이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 집중투표제의 채택여부 당사는 정관에 집중투표제를 배제하는 규정을 두고 있지 않으므로 집중투표제를 채택하고 있습니다. 2) 서면투표제 채택여부 당사는 정관 제26조 2의 규정에 의한 서면투표제를 채택하고 있습니다.3) 전자투표제의 채택여부당사는 보고서 작성기준일 현재 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.다만, 2021년 03월 26일 제19기 정기주주총회에는 전자투표제를 채택하였습니다. 4) 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김진용 본인 보통주 4,543,790 45.44 4,543,790 45.44 - 김미재 처 보통주 370,810 3.71 370,810 3.71 - 김민석 자 보통주 652,542 6.53 652,542 6.53 - 김우석 자 보통주 501,140 5.01 501,140 5.01 - 김종규 숙부 보통주 328,080 3.28 328,080 3.28 - 김진욱 조카 보통주 97,770 0.98 97,770 0.98 -