삼성출판사 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요1) 사업부문별 현황당사는 출판업을 주업으로 하고 고속도로휴게소업, 임대업을 영위하고 있으며 주요종속회사는 문구 및 패션디자인제품 제조 및 유통업을 운영하고 있습니다. 2) 산업의 특성

한국의 출판 산업은 국민의 문화적 욕구충족에서 출발하는 문화사업과 전통적이고 열광적인 교육열에 부응하는 교육 산업의 특징이 혼재되어 있습니다. 다양한 문화적 정신적 수요에 대응하는 컨텐츠를 단행본 등의 형태로 서점을 통해 독자들에게 공급하고 있는 동시에 주로 교육적 수요에 대응하기 위해서는 단행본 보다는 폭 넓고 다양하고 체계적인 기획물을 종합적인 형태, 소위 전집류의 형태로 공급하고 있습니다. 서점을 통한 단행본 시장은 다시 문화적 단행본 시장과 학습 참고서 시장으로 대별하기도 합니다. 전집류 시장은 전통적인 방문판매 전집시장과 TV 홈쇼핑 전집 시장 그리고 방문학습지 시장으로 나눌 수 있습니다. 출판 시장은 국민소득증가와 학생들의 학력신장 열기 등으로 꾸준한 외형적 성장을 기록하여 왔고 정보화 산업과 결부하여 새로운 산업영역으로의 도약을 준비하고 있기도 합니다. 최근 세계화 바람으로 영어 교육에 대한 소비자의 수요에 부응하기 위해 새로운 형태의 교육 서비스 사업 시장도 크게 발전하고 있습니다. 조기 외국어 교육에 대한 관심이 폭발적으로 증가함에 따라 성인교육과는 다른 차원의 유,아동 전문 영어교육 시장이 비약적으로 발전하고 있습니다. 또한 IPTV, 모바일 등의 신규 미디어의 등장으로 새로운 형태의 컨텐츠를 다양한 방식으로 유통, 소모할 수 있는 시장이 창출되고 있습니다. 특히, 빠른 성장을 하고 있는 스마트폰 및 태블릿PC의 컨텐츠 시장은 지속적인 개발과 신규기기 보급으로 새로운 형태로 조합된 컨텐츠들이 요구될 것이라고 예상됩니다. 고속도로 휴게소는 고속도로에서 유일하게 고객들이 쉴 수 있는 독점적 지위를 가진공간입니다. 그러나 이런 독점적 지위로 인해 국민적 관심이 높아, 보다 수준높은 서비스 및 위생관리가 요구되어지기도 합니다.문구 산업은 과거 팬시유형의 제품들이 선물 위주의 제품과 선물코너 형식의 소규모에 불과했으나 현재 문구제품의 유형은 기능위주와 더불어 디자인이 중요한 요소로 대두되고 있어 새로운 캐릭터개발에 의한 제품 다각화를 추구하고 있습니다.

매장 또한 구매와 쇼핑의 특화 된 공간으로 발전하고 있으며 이러한 사회적인 변화와소비자 기호의 변화 속에서 쇼핑 공간의 대형화로 이루어 지고 있습니다.

3) 산업의 성장성한국의 교육 출판산업은 최근 5년간 문화산업적 측면에서는 정체상태라고 할 수 있습니다. 하지만 교육산업적 측면에서는 여전히 성장 잠재력을 가지고 있다고 볼 수 있습니다. 입시제도가 수시로 변하며 다소 불안정한 모습을 보이고 있지만, 한국 사회 특유의 입시 경쟁이 여전히 강한 모습을 보이고 있으며 이에 따라 교육 수요는 변함없이 증가하고 있습니다. 동시에 외국어 교육에 대한 유아, 초등 부모들의 관심과 열기도 증가하고 있습니다. 조기교육과 적기교육을 위한 다양한 형태의 솔루션을 개발한 업체들이 시장에 등장함으로써 과거와는 다른 형태의 유, 아동 영어 교육시장이 펼쳐지고 있다고 할 수 있습니다. 외국의 교육자료를 그대로 현지의 방법으로 학습하는 방법(몰입교육법)에서부터 한국의 아이들의 인지 발달단계와 외국어 습득방법을 고려하여 독자적으로 개발한 도구와 방법 등을 사용한 교육법까지 다양하고 효율성을 추구하는 여러 방법들 현재 시도 되고 있습니다. 또한, 2010년부터 본격적으로 시작된 스마트폰 및 태블릿PC의 보급으로 각종 디지털 컨텐츠에 대한 수요가 폭발적으로 증가하고 있으며 그 중에서도 유아교육 및 도서분야에 대한 컨텐츠 수요 증가가 두드러지게 나타나고 있습니다.

계속되는 고속도로의 증가는 휴게소 전체 매출액의 증가로 이어지나 개별 휴게소 입장에서는 신설도로 확장,노선 다양화에 의해 개별 휴게소별로 매출액의 변화가 다를 수 있습니다.문구 산업은 유행에 민감하고 항상 새로움을 추구하며 세련되고 감각적인 라이프스타일을 추구하는 소비자의 성향과 심리를 분석하여 시즌별 제품 과 고급스런 디자인 제품 및 새로운 캐릭터개발 제품의 출시로 폭넓은 소비자 층이 형성되어 문구산업의 성장이 기대됩니다.4) 경기 변동의 특성문화 교육 산업이 경기 변동과의 관련성은 특별히 알려진 것은 없습니다. 다만 경기 하강국면에서 학원 등을 다니던 학생들이 가계소득 감소에 따라 학원 등록을 하지 않는 대신, 집에서 자학자습을 하기 위해 참고서 등은 계속 구매하는 경향이 일부 알려져 있습니다. 불경기라도 학습을 포기 할 수 없는 현실을 반영하는 현상이라고도 할 수 있습니다.산업의 계절적 특성은 교육 서비스 산업적 특성에서, 신학년, 신학기가 판매활성화 기간이 되며 동기간이 다른 서적들의 판매 활성화기간과도 겹친다고 할 수 있습니다.

교육 산업적 특성에서 교육과정 개편에 따라 교과서와 참고서류가 개편되고 있으며 이 주기에 맞추어 각종 참고 자료들이 개편되고 있습니다.

또한 스마트폰 및 태블릿PC의 보급으로 새롭게 떠오른 전자책 또는 기존 종이책을 근간으로 제작된 어플리케이션(앱)의 경우, 각종 플랫폼 상황에 따라 소액결제로 구매할 수 있게 되었습니다. 어플리케이션 구매라는 생소한 개념을 소비자들이 적응해 나가고 있는 시장 상황 속에서 게임,육아 그리고 교육이라는 고관여 제품군에서 초기집중도가 우선시 나타나고 있습니다. 고속도로 휴게소는 고객들의 이동이 많은휴가철(여름휴가,단풍놀이,봄나들이 등)이 상대적으로 타 기간에 비해 매출액이 높은 편입니다.문구 산업은 가계소득이 하락되면 소비심리의 축소로 이어질 것으로 예상되나 문구산업의 특성상 다각화된 새로운 제품의 출시로 인한 소비자의 구매욕구 충족으로 경기 변동에 영향을 크게 받지 않는다고 볼 수 있습니다.5) 경쟁요소일반적으로 출판 산업은 신규 시장 진입의 장벽이 거의 없다고 알려져 있습니다. 특히 서점 단행본 시장은 완전 경쟁에 가까운 형태라고도 할 수 있습니다. 하지만 홈쇼핑 등을 위한 전집류의 경우에는, 방대한 초기기획 비용과 수요 예측능력, 판매사인 홈쇼핑사와의 업무조율 능력 등을 감안할 때 중소 출판사들이 쉽게 참여할 수 없는 요소도 상당하다 할 수 있습니다. 또한 교육 서비스 사업 분야는, 최근에 투자의 규모와 질이 높아지고 있습니다. 단순한 서적 출판만으로는 치열한 경쟁상황에서 생존할 수 없기 때문에 차별적인 교육 솔루션을 개발해야 하고 또 그것을 유지하기 위해서는종전과는 다른 투자가 필수적으로 되고 있습니다.고속도로 휴게소는 해당 고속도로 구간에서는 거의 독점적인 지위를 누리지만 도로의 다양화 등으로 인한 인접지역에서의 우회도로 신설 등은 근본적인 위협요소입니다..

문구 시장은 소규모 사업자가 오프라인 매장으로 사업을 영위하는 업체와 중소기업체로 프렌차이즈 매장을 운영하는 업체로 형성되어 있습니다. 문구 및 패션디자인 제품은 새로운 디자인개발에 최대한 변화를 갖춘 사업자가 경쟁력에서 생존할 수 있고 유통망 구축이 미비한 소규모 사업자는 경쟁상황의 대처가 필수적입니다.

6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등국민 문화 창달을 위해 정부의 출판 문화 진흥 정책은 꾸준히 시행되고 있습니다. 특히, 출판 및 인쇄진흥법 저작권법등과 도서정가제의 시행으로 문화사업으로서의 출판산업을 보호 육성하고 있습니다. 고속도로 휴게소는 한국도로공사에 임차하여 운영하고 있는 특성상 한국도로공사의정책변화가 운영방법이나 수익 등에 많은 영향을 끼칠 수 있습니다.7) 회사의 영업개황

[출판부문;지배회사]

삼성출판사의 영업은 출판문화사업분야에서 크게 유아동 부문과 여성 취미 실용부문으로 나눌 수 있습니다. 30대 여성을 위한 시장과 유아동 도서 시장은 동일한 구매자인 30대 여성을 위한 시장이란 측면에서 크게 보면 하나의 시장이라 할 수 있습니다. 주로 서점과 대형마트 서적코너를 통해 판매되는 상품군으로 삼성출판사는 현재 유/아동 단행본 시장에서 독보적인 위치를 점하고 있습니다. 영역별 나이별로 체계화 된 인지발달 교육 프로그램(핑크퐁 시리즈, 코뿔소워크북시리즈, 좌뇌개발/우뇌개발 시리즈, 사운드북 시리즈, 블루버드시리즈, 붙여도붙여도스티커왕 시리즈, 내가 만들자 시리즈 등) 취학 전 아이들의 두뇌계발과 인지능력 향상 외국어 능력 향상 등 거의 모든 분야의 학습능력향상을 이끌고 있다고 할 수 있습니다.취학 후 아이들을 위해서는 삼성세계명작시리즈, 재미있는100 시리즈 등 교양과 재미와 학습을 두루 체험하면서 배울 수 있는 도서들을 공급하고 있습니다. 여성과 취미 건강 실용 자기 계발 분야에서도 삼성출판사는 좋은 책들을 공급하고 있습니다. 임신출산육아대백과, 자신만만 세계여행시리즈가 있습니다. 삼성출판사의 경쟁력은 출중한 기획/개발력뿐만 아니라 한국 출판 유통에서 최초로 구성된 전속대리점 체제입니다. 통상 출판 대리점들은 총판의 형태로 여러 출판사들의 도서를 서점에 공급하는 형태를 취하고 있습니다. 삼성출판사의 대리점은 삼성출판사의 도서만을 취급하고 있습니다. 여타의 총판체제와 위탁 유통구조는 소비자들의 실제 구매 자료를 출판사 차원에서는 확보할 수 없다는 문제를 갖고 있습니다. 정확한 판매 현황과 고객 데이터를 확보할 수 없다는 문제는 향후 추정도 어렵게 한다고 볼 수 있습니다. 하지만 삼성출판사의 전속 대리점 체제는 개별 소매점을 밀착관리 함으로써, 실제의 고객구매 과정에서의 다양한 자료와 형태를 얻을 수 있고, 이를 기초로 보다 정밀한 기획과 개발이 가능해 졌다는 것입니다.삼성출판사는 홈쇼핑 도서 판매를 통해서도 꾸준한 성장을 거듭하고 있습니다. 이 주요 홈쇼핑 판매 도서입니다. 2001년 이래 홈쇼핑 도서 판매를 선도해온 삼성출판사는 홈쇼핑 도서 판매 시장의 규모와 특성 그리고 향후 변화가능성에 대한 그 동안 축적되어 있는 자료와 경험 등 Know-How를 바탕으로 다양한상품적, 마케팅적 대응을 통해 앞으로도 지속적인 성장을 꾀하고 있습니다.삼성출판사는 자체 인터넷 쇼핑몰 사업 를 운영하고 있습니다. 풍부한 내부 개발 컨텐츠 역량을 바탕으로 일반 서점이나 대형마트에서 판매되는 상품과는 다른 소규모 전집류들을 개발하여 소비자와의 직거래를 통해 경쟁력 있는 가격조건으로 판매하고 있습니다. 유/아동 전집 시장의 특성상, 단행본 한권 한권만의 구입으로 해결되지 않는 소비자의 Needs가 엄연히 존재하고, 방문판매 전집시장이 추구하는 7~80만원 상당의 대형 전집규모와도 차별적인 10만원대의 컴팩트형 전집시장을 타겟으로 합니다. 출판사와 소비자와의 직접 만남으로 ‘필요한 것만 쏙쏙 뽑아 담아 놓은’감각적인 개발자의 상품정보를 통해 선택의 편의를 향상시킴으로써 활발한 매출상승세를 이어가고 있습니다.삼성출판사는 2016년 09월중 출판사중 최초로 '마이리틀타이거'라는 브랜드로 직영점을 오픈하였습니다. 삼성출판사의 영어 교육사업은 유아교육기관 대상의 유치원영어 사업과 초중등 학생을 대상으로 하는 영어학원 프랜차이즈 사업으로 구성되어 있습니다. 유치원영어 사업은 기존의 외에2015년3월에 추가로를 런칭했습니다. 두 프로그램 모두 파견 교사를 통한 교재 및 멀티미디어 기반의 쌍방향 영어 교육이라는 점에서는 동일하나, 은 학습에 좀더 중점을 두고, 는 노래로 배우는 영어라는 모토로 놀이에 좀더 초점을 맞춘 것이 특징입니다. 기존에 시장에서 좋은 평가를 받으며 선풍적 인기를 모은 유치원영어 사업이 더욱 확장할 수 있는 계기가 될 것으로 기대합니다. 초중등 영어학원 프랜차이즈는 라는 브랜드로 사업을 하고 있습니다. 실용영어 중심 교육을 하며, 특히 자체적으로 개발한 최첨단 어학기T-Box와 청크 학습법을 바탕으로 흥미와 학습 효율성을 극대화하여 영어 학습의 새로운 비전을 제시했습니다. 특히 입시 영어에서 탈피하여 실용영어를 강조하는 최근의 교육 정책 흐름과 완전히 맞아떨어지며 사교육 억제 정책에도 불구하고 탄탄하게 성장하고 있습니다. 커리큘럼은 '300만 문장 만들기 55과정'과 고학년 고레벨 학생을 위한 ‘PREP31 과정'으로 구성되어 있습니다. 또한 전문성 제고와 영업력 강화를 위하여 현재 서울5곳과 부산1곳에 직영학원을 운영하고 있으며, 부산과 울산, 창원 가맹학원의 슈퍼바이저 역할을 하는 영남본부를 부산에 직영으로 두고 있습니다.[고속도로휴게소부문;지배회사]고속도로 휴게소는 1995년 한국도로공사로부터 운영권을 획득하여 운영하고 있으며 매 5년마다 한국도로공사의 평가를 통해 재계약을 하고 있습니다. 고속도로 노선 증가 및 차선 증가 등으로 교통체증이 완화된 고속도로 이용객의 선택권이 넓어진 만큼 타휴게소와 차별화된 시설 및 서비스가 점점 더 중요해지고 있습니다. 당사는 이러한 요구에 부응하기 위해 다양한 편의 시설과 영업시설의 도입으로 고객들의 요구를 충족시키기 위해 노력하고 있습니다. [문구 및 패션디자인 제품 부문;종속회사] 종속회사인 아트박스는 1986년06월14일 지제류(노트,편지지,카드외),패션용품류(의류,가방 우산외),생활잡화류(시계,휴지통,인테리어소품외)의 생산 및 BUYING 제품류(화장품,생활가전,핸드폰악세사리외)의 컨셉으로 개성이 강한 10대,트랜드에 민감하고 자기주장이강한 20대, 젊은 감각을 지닌30~40대, 아기자기한 소품 구매욕이 강한 신혼부부, 혼자만의 삶을 즐기는 싱글족의 소비자층 접근을 ?한 패션디자인을 창조하는 회사로 설립되었고 2001년 12월에 사업 다각화를 위하여 사무용품 제조 회사인 시스맥스를 흡수 합병 하였으며 2011년 12월에 신세대들의 커뮤니케이터로 자리잡기 위해 POOM온라인 쇼핑몰을 오픈하였습니다. 아트박스는 국내 디자인 트랜드를 주도하고 항상 새로운 디자인을 추구하며 세련되고 감각적인 라이프스타일을 추구하는 소비자의 성향과 심리를 분석하여 시즌별 제품(1월-신학기,2월-발렌타인데이,3월-화이트데이,5월-감사의달10월-할로윈데이,11월-빼빼로데이,수능, 12월-크리스마스)과 연중 운영할 수 있는 제품을 개발하며 BUYING상품으로 전국에 있는 (직영점(61개),체인점(22개),해외체인점(18개)), 영업소(18개)의 유통망으로 제품을 판매하고 있습니다. 아트박스는 디자인 제품 개발에 있어 고급스러운 디자인개발 및 소비자의 라이프 스타일을 감안한 새로운 디자인개발을 위하여 매년1회~2회 사내 디자인 개발 공모전 과 대외적으로2년에 한번씩 일반인 및 학생들을 대상으로 아트박스 디자인 공모전을개최하고 있어 보다 창의적인 제품디자인 및 디자인 인재 발굴을 하고 있습니다. 8) 공시대상 사업부문의 구분가.출판부문 : 유아동서적출판, 유치원,초등 영어교재출판, 여성취미실용서적출판등 나.휴게소 부문 : 중부고속도로 이천(상) 휴게소다.임대부문 : 본사사옥의 사무실 임대와 안양 물류창고 임대 사업라.문구 및 패션디자인제품 부문(종속회사) : 문구 및 패션디자인 제품의 제조 , 판매마.애니메이션 제작부문(종속회사) : 애니메이션의 제작 및 배급9) 회사의 경쟁우위요소[출판부문; 지배회사]가.1960년대부터 수십년간 출판사업을 영위하면서 쌓아 온 다양하고 우수한 컨텐츠 및 유아동 출판시장에서의 브랜드 인지도나.다양한 매출 채널 확보(서점,대형마트,홈쇼핑,인터넷서점,학원,유치원,자사쇼핑몰 직영점 등)를 통한 매출의 안정성다.유아동출판시장에서의 규모의 경제를 통한 원가 절감[문구 및 패션디자인제품 부문;종속회사] 아트박스는 국내 디자인 트랜드를 주도해 고객의 삶을 즐거움으로 채워주는 기업으로 독자적인 제품디자인 및 소비자의 라이프 스타일을 고려한 제품을 생산하고 기타 제품(화장품,생활가전,핸드폰악세사리외)을 구입 판매하는 업체입니다. 아트박스는 주문관리 시스템으로 라이프스타일을 추구하는 소비자층을 파악하여 실용적인 디자인 제품을 생산,판매하고 있습니다. 아트박스는 동종업계 와의 MD구성의 차별화로 유행에 민감하고 변화를 즐기는 소비자의 소비패턴을 반영, 항상 새로운 분위기를 연출하고 있습니다. 아트박스는 전국에 직영점 및 체인점 과 해외 체인점의 유통망을 보유하고 있어 매출의 성장을 하고 있습니다. 아트박스는2011년12월POOM온라인 쇼핑몰을 오픈하여 하이퀄리티 디자인 상품 및 리빙 상품을 판매하므로 아트박스의 브랜드 이미지를 구축 하고 있습니다. 10) 회사의 위협요소[출판부문;지배회사]가.낮은 시장진입장벽으로 인한 경쟁 심화 우려나.낮은 출산률 등으로 인한 시장의 축소 우려 다. 도서정가제 실시에 따른 소비 감소 우려[문구 및 패션디자인제품 부문;종속회사] 경기의 불안정한 상태가 지속되면 가계소득의 하락으로 소비심리의 축소로 판매에 영향을 미칠수 있습니다. 11) 조직도[지배회사 : 삼성출판사] 주식회사삼성출판사 출판부문 창작연구소 도서콘텐츠 창작본부 연구1팀 연구2팀 연구3팀 연구4팀 연구5팀 연구6팀 연구7팀 연구8팀 연구9팀 디자인1팀 디자인2팀 디자인3팀 디자인4팀 디자인5팀 EC창작본부 연구1팀 디자인팀 경영관리본부 경리팀 총무팀 전산팀 영업본부 마케팅팀 타이거팀 웹디자인팀 고객지원팀 제작부 제작1팀 제작2팀 제작3팀 N Group 온라인서점팀 교육본부 컨텐츠개발팀 초등마케팅팀 유아마케팅팀 교육팀 기획팀 휴게소부문 휴게소 이천휴게소 [종속회사 : (주)아트박스] 주식회사아트박스 문구패션디자인제품부문 기획실 마케팅실 상품개발실 디자인연구소1팀 디자인연구소2팀 VMD 상품관리부 사무용품부문 상품개발실 디자인연구소 마케팅실 생산관리본부 POOM온라인쇼핑몰부문 기획실 디자인연구소 마케팅실 해외사업부 경영지원실 재무팀 IT 기획운영실 2. 주요 제품, 서비스 등 연결실체의 주요제품, 서비스의 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제15기 3분기 제14기 제13기 출판 유아동 도서,성인교양물 등 18,444 24,665 36,407 유치원,초등학원 영어교재 등 7,490 8,907 8,936 휴게소 국밥,호도과자,커피 등 8,308 10,679 9,857 임대 사무실 및 창고 임대 등 1,002 846 1,293 문구,패션디자인제품 문구 및 패션디자인제품 제조 및 유통 84,463 100,825 82,785 애니메이션제작 애니메이션의 제작 및 배급업 4 46 30 내부거래제거 (274) (435) (552) 합 계 119,437 145,533 138,756 출판부문의 경우 제품들은 라이프싸이클이 비교적 짧고 다품종 소량 생산의 경우가 많아 제품별 판매가격 추이는 비교가 어려우나 제품 가격 결정시 도서 제작원가가 결정적인 요인으로 작용합니다. 2014년 11월 도서 정가제 실시 이후 일부 도서들은 정가 현실화를 위해 재정가가 매겨지고 있습니다. 문구 및 패션디자인 제품은 대표적인 다품종 소량생산으로 제품별 판매가격 추이는 비교하기 어렵습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항출판부문의 주요 원재료는 용지이며 도서에 따라 다양한 종류와 규격의 용지를 사용하여 용지의 구매가격의 추이는 비교가 어려우나 전체적으로 2015년중에는 펄프가격인상 등으로 가격이 상승하였고, 2016년중에도 상승압력은 지속적으로 존재하나 내수부진으로 인한 수요감소로 가격변동은 미미할 것으로 예측됩니다. 주요 용지 매입처는 한솔제지입니다. 문구 및 패션디자인 제품 부문의 주요 원재료는 합성수지와 용지이며 다양한 종류와 규격의 사용으로 구매가격의 추이는 비교가 어려우나 환율이 주요한 가격변동원인이라고 할 수 있습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항1) 출판부문과 문구 및 패션디자인 제품 제조업은 실제 제품을 생산하지 않고 모두 외주를 통해 제작하므로 생산설비 및 생산실적, 생산능력을 기재할 수 없습니다.2) 연결실체 보유 토지 및 투자부동산 현황 (단위 : 원) 소재 회계계정 면적(제곱미터) 장부가 제곱미터당공시지가 공시지가총액 서울 서초구 서초동 1516-2 토지/투자부동산 895.4 3,414,572,380 7,600,000 6,805,040,000 서울 서초구 서초동 1516-7 토지/투자부동산 404.0 1,208,105,600 7,600,000 3,070,400,000 경기 안양 호계동 907-7 투자부동산 5,221.4 7,593,817,901 1,713,000 8,944,258,200 경기 부천 고강동 2-20 투자부동산 21,027.0 1,366,755,000 132,500 2,786,077,500 경기 부천 고강동 2-39 투자부동산 3,559.0 231,335,000 152,500 542,747,500 충북 음성 삼성면 상곡리 토지 9,917 645,546,350 128,000 1,269,376,000 충북 청주 상당구 북문로1가 토지 234.7 3,939,469,116 7,250,000 1,701,575,000 제주시 일도 일동1358-4 토지 331 2,535,775,298 3,589,000 1,187,959,000 합 계 - - 20,935,376,645 - 26,307,433,200 3) 연결실체 보유 건물 및 투자부동산의 증감내역 (단위 : 백만원) 부문 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 출판 자가보유 서초동 본사사옥 5,261 - - 207 5,054 건물/투자부동산 자가보유 안양시 물류창고 6,908 75 - 212 6,771 건물/투자부동산 소 계 12,169 75 - 419 11,825 - 문구 및 패션 디자인 제품 제조업 자가보유 충북 음성 물류창고 840 - - 141 699 건물 자가보유 충북 청주 직매장외 222 - - 5 217 건물 자가보유 제주 주택 559 - - 11 548 건물 소계 1,621 - - 157 1,464 - 합 계 13,790 75 - 576 13,289 - 4) 기타유형자산은 금액적 중요성이 없어 기재 생략합니다. 5. 매출에 관한 사항1) 매출실적(연결기준) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제15기 3분기 제14기 제13기 출판 제품매출 등 유아동 도서,성인교양물,잡지 등 18,444 24,665 36,407 제품매출 등 유치원,초등학원 영어교재 등 7,490 8,907 8,936 휴게소 상품매출 국밥,호도과자,커피 등 8,308 10,679 9,857 임대 임대매출 사무실 및 창고 임대 1,002 846 1,293 문구 및 패션디자인 제품 제품매출 등 문구 및 패션디자인 제품 제조 및 판매 84,463 100,825 82,785 애니메이션제작 제품매출 등 애니메이션 제작 및 배급업 4 46 30 내부거래제거 (274) (435) (552) 합 계 119,437 145,533 138,756 주1) 연결실체의 매출은 대부분 내수에서 발생한 금액입니다.2) 판매전략[출판부문;지배회사] 가. 다양한 유아동의 니즈를 충족시킬 수 있는 컨텐츠 개발에 역점.나. 현재 많은 비중을 특약점을 통한 매출을 하고 있기 때문에 특약점관리를 강화하고 있으며 특약점 영업사원의 자질 향상을 위하여 정기적인 교육을 실시.다. 다양한 채널의 발굴 및 관리. 라. 시장에서의 브랜드 이미지 제고 노력 등 [문구 및 패션디자인제품 부문;종속회사] 가. 라이프스타일을 추구하는 소비자층 확보 및 소비자 성향 맞는 새로운 디자인 제품 개발에 주력. 나. 전국의 유통망 확보. 다. 매월 다양한 이벤트 기획을 통한 매출의 극대화. 라. 국내 디자인 트랜드를 주도하고 새로운 디자인을 추구하는 브랜드 이미지 구축 6. 시장위험과 위험관리연결기업의 주요 금융부채는 매입채무, 이자부차입금 및 기타채무로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산을보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 투기목적파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결기업의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타가격위험의 세유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. (단위: 원) 계정과목 외화금액 당 분 기 전 기 현금및현금성자산 USD65,019.30 - 매출채권 USD234,332.63 USD68,942,08 매입채무 - USD 139,147.28 장기예수보증금 USD 24,000.00 USD 27,000.00 CAD 3,000.00 CAD 3,000.00 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 30,186,831 (30,186,831) (11,392,449) 11,392,449 CAD (250,191) 250,191 (253,368) 253,368 합 계 29,936,640 (29,936,640) (11,645,817) 11,645,817 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부예금 및 변동이자부차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 이자율위험 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결기업의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산 8,178,156,874 10,200,000,000 장기금융상품 120,000,000 - 단기차입금 30,425,364,785 15,212,411,707 장기차입금(유동성포함) 3,000,000,000 6,500,000,000 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 변동금리 예금이나 차입금에서 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자수익 82,981,569 (82,981,569) 102,000,000 (102,000,000) 이자비용 (334,253,648) 334,253,648 (217,124,117) 217,124,117 상품가격위험연결기업은 특정상품의 변동성에 영향을 받습니다. 연결기업은 출판부문내 도서 생산을 위해 원재료인 종이를 지속적으로 구매하고 있습니다. 따라서 기초자산위험이 변동할 가능성이 있으나 변동가능성이 미미하다고 판단하여 위험회피를 하고 있지 않습니다. 다만 주기적으로 종이 가격의 변동현황을 분석하는 등 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 경영관리부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결기업의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 지분상품가격변동위험 연결기업의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분 상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결기업의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액은 900백만원입니다. 가치평가시 고려된 사항이 10% 변경하는 경우 연결기업의 자본에 약 90백만원의 효과가 발생합니다.보고기간말 현재 시장성 지분상품 공정가치 노출액은 40백만원입니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 감소하는 경우 연결기업의 자본 또는 이익에 약 4백만원의 효과가 발생합니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 증가시 자본에는 영향이 발생하지만 손익에는 영향을 미치지 않습니다. 나. 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 매출채권, 미수금 및 보증금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 매출채권고객신용위험은 연결기업의 정책, 절차 및 고객신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하며, 신용한도는 내부등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객신용평가는 다양한 요소를 고려하여 이루어지고 있습니다. 매출채권 금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대해서는 담보 및 다른 형태의 신용보강으로 보증받고 있습니다. 연결기업은 매 보고기간말 현재 주요 고객채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 금융상품 및 예치금 금융기관에 대한 신용위험은 연결기업의 정책에 따라 관리하고 있습니다. 잉여자금투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 분 기 전 기 유동 매출채권 15,230,072,523 15,889,852,910 기타채권 156,906,654 252,150,897 소계 14,899,849,375 16,142,003,807 비유동 기타채권 32,631,646,880 29,628,936,880 합계 47,026,246,255 45,770,940,687 또한, 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 매출채권 및 기타채권의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매출채권 10,700,336,781 3,277,194,847 1,252,540,895 15,230,072,523 기타유동채권 149,406,654 7,500,000 - 156,906,654 기타비유동채권 - - 32,631,646,880 32,631,646,880 다. 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매입채무 8,907,032,828 - - 8,907,032,828 단기차입금 7,900,000,000 22,525,364,785 - 30,425,364,785 기타유동채무 4,711,651,346 - - 4,711,651,346 기타유동부채 228,339,700 - 221,165,300 449,505,000 장기차입금(유동성장기부채 포함) 41,670,000 1,375,030,000 1,583,300,000 3,000,000,000 기타비유동채무 - - 2,284,872,970 2,284,872,970 라. 자본관리자본은 연결기업의 지분보유자에게 귀속되는 지분을 포함하고 있습니다.자본관리의 주목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 이자부차입금, 매입채무 및 미지급금의 합에서 현금 및 단기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 이자부 차입금 33,425,364,785 34,042,411,707 매입채무 및 미지급금 13,618,684,174 12,101,183,717 차감: 현금 및 장단기금융상품 (9,435,206,770) (12,258,394,931) 순부채 37,608,842,189 33,885,200,493 자기자본 82,878,899,050 80,093,401,467 자기자본 및 순부채 120,487,741,239 113,978,601,960 부채비율 31.21% 29.73% 연결실체의 위험관리전담조직은 없으나 재무팀에서 국내외 투자은행 및 금융기관에서 제공하는 시장정보 등을 이용하여 시장위험에 대한 예측,관리,분석,보고 등의 업무 수행을 통해 시장위험에 대해 대비하고 있습니다. 7. 파생상품거래 현황보고서 작성기준일 현재 연결실체의 파생상품 체결현황이 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약연결재무정보 제15기 3분기, 제14기, 제13기 재무제표는 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성되었습니다. 제15기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다 (단위: 원) 구 분 제15기 3분기 제14기 제13기 (2016년 9월말) (2015년 12월말) (2014년 12월말) [유동자산] 70,769,182,518 66,728,399,860 66,599,107,858 ㆍ당좌자산 28,738,360,275 30,924,235,401 33,999,146,569 ㆍ재고자산 42,030,822,243 35,804,164,459 32,599,961,289 [비유동자산] 92,387,615,555 88,398,568,992 89,140,713,781 ㆍ투자자산 20,468,531,425 20,278,940,447 22,199,766,643 ㆍ유형자산 36,121,842,942 35,128,644,080 31,406,086,675 ㆍ무형자산 3,165,594,308 3,362,047,585 6,601,610,908 ㆍ기타비유동자산 32,631,646,880 29,628,936,880 28,933,249,555 자산총계 163,156,798,073 155,126,968,852 155,739,821,639 [유동부채] 47,634,935,119 44,735,403,193 45,365,251,419 [비유동부채] 8,792,817,529 9,003,515,579 12,342,220,131 부채총계 56,427,752,648 53,738,918,772 57,707,471,550 [자본금] 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 [자본잉여금] 26,322,381,982 26,322,381,982 26,322,381,982 [자본조정] - - - [기타포괄손익누계액] 79,111,342 42,467,844 △98,456,328 [이익잉여금] 51,477,405,726 48,728,551,641 46,129,844,068 [비지배주주지분] 23,850,146,375 21,294,648,613 20,678,580,367 자본총계 106,729,045,425 101,388,050,080 98,032,350,089 (2016.01.01 ~2016.09.30) (2015.01.01 ~2015.12.31) (2014.01.01 ~2014.12.31) 매출액 119,436,917,179 145,532,696,837 138,756,248,912 영업이익 7,871,898,468 7,969,090,711 9,486,006,029 계속사업이익 6,897,125,114 6,588,677,505 7,222,686,708 중단사업이익 - 136,133,100 △273,084,563 연결당기순이익 6,897,125,114 6,724,810,605 6,949,602,145 지배주주지분순이익 4,115,427,352 3,699,702,900 4,530,151,170 비지배주주지분순이익 2,781,697,762 3,025,107,705 2,419,450,975 주당순이익(원) 412 370 453 연결에 포함된 회사수 3 3 4 [△는 음(-)의 수치임] 2) 재무정보 이용상의 유의점 (연결재무제표 기준) 한국채택국제회계기준 하에서의 전기 대비 연결대상회사 변동내용은 아래과 같습니다. 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 제15기 3분기 (주)아트박스(주)스마트앤미디어 - - 제14기 (주)아트박스(주)스마트앤미디어 - (주)와이즈캠프닷컴 제13기 (주)와이즈캠프닷컴(주)아트박스(주)스마트앤미디어 - - 주1) 제14기중 (주)와이즈캠프닷컴의 소유지분율이 주식매각으로 감소하여 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. 3) 요약재무정보 제15기 3분기, 제14기, 제13기 재무제표는 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성되었습니다. 제15기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다 (단위: 원) 구 분 제 15 기 3분기 제 14 기 제 13 기 (2016년 9월말) (2015년 12월말) (2014년 12월말) [유동자산] 36,615,874,676 35,810,096,367 33,840,343,744 ㆍ당좌자산 23,063,734,929 24,685,624,187 23,886,554,761 ㆍ재고자산 13,552,139,747 11,124,472,180 9,953,788,983 [비유동자산] 42,548,157,460 42,089,825,832 44,799,453,817 ㆍ투자자산 26,470,409,212 26,565,868,396 28,299,494,838 ㆍ유형자산 12,113,421,838 11,820,351,026 12,404,449,654 ㆍ무형자산 226,018,410 67,608,410 67,608,410 ㆍ기타비유동자산 3,738,308,000 3,635,998,000 4,027,900,915 자산총계 79,164,032,136 77,899,922,199 78,639,797,561 [유동부채] 4,459,172,043 3,799,415,971 4,526,905,809 [비유동부채] 4,360,826,975 4,460,120,348 4,759,609,477 부채총계 8,819,999,018 8,259,536,319 9,286,515,286 [자본금] 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 [자본잉여금] 26,299,721,397 26,299,721,397 26,299,721,397 [자본조정] - - - [기타포괄손익누계액] △83,722,780 △83,488,780 △91,971,280 [이익잉여금] 39,128,034,501 38,424,153,263 38,145,532,158 자본총계 70,344,033,118 69,640,385,880 69,353,282,275 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2016.01.01 ~2016.09.30) (2015.01.01 ~2015.12.31) (2014.01.01 ~2014.12.31) 매출액 35,244,194,027 45,096,628,368 56,493,548,531 영업이익 1,311,960,699 480,673,823 3,508,130,219 당기순이익 2,070,454,505 1,379,616,432 3,298,997,273 주당순이익(원) 207 138 330 [△는 음(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제15기 3분기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 15 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 14 기말 2015.12.31 현재 제 13 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 3분기말 제 14 기말 제 13 기말 자산 유동자산 70,769,182,518 66,728,399,860 66,599,107,858 현금및현금성자산 9,435,206,770 12,258,394,931 13,169,448,806 기타유동금융자산 2,000,000,000 0 55,000,000 매출채권 15,230,072,523 15,889,852,910 18,880,143,962 기타유동채권 156,906,654 252,150,897 153,079,817 기타유동자산 1,891,789,588 2,470,420,895 1,720,356,984 당기법인세자산 24,384,740 53,415,768 21,117,000 재고자산 42,030,822,243 35,804,164,459 32,599,961,289 비유동자산 92,387,615,555 88,398,568,992 89,140,713,781 기타비유동금융자산 210,631,500 72,899,250 124,256,250 매도가능금융자산 943,389,713 943,689,713 1,704,773,991 만기보유금융자산 1,000,000,000 1,000,000,000 3,000,000,000 지분법적용 투자지분 2,547,158,843 2,279,840,931 1,339,894,218 유형자산 36,121,842,942 35,128,644,080 31,406,086,675 투자부동산 15,767,351,369 15,982,510,553 16,030,842,184 무형자산 3,165,594,308 3,362,047,585 6,601,610,908 기타비유동채권 32,631,646,880 29,628,936,880 28,933,249,555 자산총계 163,156,798,073 155,126,968,852 155,739,821,639 부채 유동부채 47,634,935,119 44,735,403,193 45,365,251,419 매입채무 8,907,032,828 6,947,915,217 6,495,492,561 기타유동채무 4,711,651,346 5,153,268,500 5,002,154,389 단기차입금 30,425,364,785 27,542,411,707 26,350,716,504 기타유동부채 1,143,379,131 1,266,575,778 5,319,156,854 반품충당부채 168,739,105 175,430,507 292,275,752 당기법인세부채 862,067,924 608,131,484 1,405,455,359 유동성장기부채 1,416,700,000 3,041,670,000 500,000,000 비유동부채 8,792,817,529 9,003,515,579 12,342,220,131 장기차입금 1,583,300,000 3,458,330,000 6,900,000,000 기타비유동채무 2,284,872,970 1,571,537,540 2,095,535,403 퇴직급여채무 543,543,513 217,872,020 496,571,857 이연법인세부채 4,381,101,046 3,755,776,019 2,850,112,871 부채총계 56,427,752,648 53,738,918,772 57,707,471,550 자본 자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 자본잉여금 26,322,381,982 26,322,381,982 26,322,381,982 기타포괄손익누계액 79,111,342 42,467,844 (98,456,328) 이익잉여금 51,477,405,726 48,728,551,641 46,129,844,068 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 82,878,899,050 80,093,401,467 77,353,769,722 비지배지분 23,850,146,375 21,294,648,613 20,678,580,367 자본총계 106,729,045,425 101,388,050,080 98,032,350,089 자본과부채총계 163,156,798,073 155,126,968,852 155,739,821,639 연결 포괄손익계산서 제 15 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 14 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 13 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 제 14 기 제 13 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 39,473,729,581 119,436,917,179 35,071,635,378 103,432,302,083 145,532,696,837 138,756,248,912 매출원가 20,490,670,270 62,413,432,500 18,925,998,350 54,985,472,073 77,837,910,198 75,663,647,699 매출총이익 18,983,059,311 57,023,484,679 16,145,637,028 48,446,830,010 67,694,786,639 63,092,601,213 판매비와관리비 16,440,292,515 49,151,586,211 15,025,823,841 43,676,375,540 59,725,695,928 53,606,595,184 영업이익(손실) 2,542,766,796 7,871,898,468 1,119,813,187 4,770,454,470 7,969,090,711 9,486,006,029 기타수익 486,555,058 1,227,844,864 429,290,945 1,436,642,690 1,886,242,758 895,108,780 기타비용 22,888,287 636,192,710 237,997,264 850,196,200 1,111,380,548 1,033,701,123 금융수익 72,874,389 221,641,248 77,008,481 245,386,450 306,715,415 879,994,708 금융비용 235,777,957 696,473,607 246,186,006 791,535,531 1,046,687,462 1,038,928,633 관계기업지분법이익 269,301,040 288,844,421 12,407,690 336,711,786 116,185,032 653,652,075 관계기업투자이익 0 0 0 254,758,711 254,758,711 0 관계기업지분법손실 (54,692,603) 53,540,162 0 0 43,668,871 0 관계기업투자손실 0 0 21,914,927 35,675,599 171,307,782 0 법인세비용차감전순이익(손실) 3,167,523,642 8,224,022,522 1,132,422,106 5,366,546,777 8,159,947,964 9,842,131,836 법인세비용 590,231,033 1,326,897,408 206,916,156 1,141,950,410 1,571,270,459 2,619,445,128 계속영업이익(손실) 2,577,292,609 6,897,125,114 925,505,950 4,224,596,367 6,588,677,505 7,222,686,708 중단영업이익(손실) (법세효과:당분기 0원전분기 52,904,771원 전기 52,904,771원전전기 -216,918,995원) 0 0 130,263,547 136,133,100 136,133,100 (273,084,563) 당기순이익(손실) 2,577,292,609 6,897,125,114 1,055,769,497 4,360,729,467 6,724,810,605 6,949,602,145 기타포괄손익 (25,494,151) (29,929,769) (6,680,796) 97,603,601 102,479,431 (399,130,937) 매도가능금융자산평가손익 2,475,000 9,992,196 (31,943,407) 92,436,895 88,161,895 (10,954,878) 매도가능금융자산평가손익 법인세효과 (544,500) 66,000 7,027,549 (20,336,117) (19,395,617) 21,923,940 당기손익으로 재분류되는 지분법 자본변동 7,098,337 32,013,653 0 165,479,884 171,114,054 0 당기손익으로 재분류되는 지분법 자본변동과 관련된 법인세 (378,726) (5,428,351) 0 (36,405,574) (36,405,574) 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 계 8,650,111 36,643,498 (24,915,858) 201,175,088 203,474,758 10,969,062 확정급여제도의 재측정요소 (43,774,695) (85,350,342) 23,378,286 (132,783,957) (129,481,189) (525,769,229) 확정급여제도의 재측정요소 법인세효과 9,630,433 18,777,075 (5,143,224) 29,212,470 28,485,862 115,669,230 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 계 (34,144,262) (66,573,267) 18,235,062 (103,571,487) (100,995,327) (410,099,999) 총포괄손익 2,551,798,458 6,867,195,345 1,049,088,701 4,458,333,068 6,827,290,036 6,550,471,208 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업수유주지분 당기순이익 1,728,565,949 4,115,427,352 626,516,655 2,790,989,205 3,699,702,900 4,530,151,170 비지배지분 당기순이익 848,726,660 2,781,697,762 429,252,842 1,569,740,262 3,025,107,705 2,419,450,975 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 포괄손익 1,703,071,798 4,085,497,583 629,320,121 2,858,042,365 3,771,631,889 4,208,024,822 비지배지분 포괄손익 848,726,660 2,781,697,762 419,768,580 1,600,290,703 3,055,658,147 2,342,446,386 주당이익 계속영업지배기업주당순이익 173 412 56 272 363 466 중단영업지배기업주당순이익(손실) 0 0 7 7 7 (13) 기본주당이익(손실) 173 412 63 279 370 453 연결 자본변동표 제 15 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 14 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 13 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2014.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,390,908,779 0 (112,955,248) 42,936,318,166 74,214,271,697 18,477,558,484 92,691,830,181 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 4,530,151,170 4,530,151,170 2,419,450,975 6,949,602,145 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 14,498,920 14,498,920 (3,529,858) 10,969,062 지분법자본변동 확정급여제도의재측정요소 (336,625,268) (336,625,268) (73,474,731) (410,099,999) 총포괄손익 14,498,920 4,193,525,902 4,208,024,822 2,342,446,386 6,550,471,208 연차배당 (1,000,000,000) (1,000,000,000) (226,200,000) (1,226,200,000) 종속기업의 처분 종속기업 유상증자 (68,526,797) (68,526,797) 84,775,497 16,248,700 종속기업 유상감자 0 0 2014.12.31 (기말자본) 5,000,000,000 26,322,381,982 0 (98,456,328) 46,129,844,068 77,353,769,722 20,678,580,367 98,032,350,089 2015.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,322,381,982 0 (98,456,328) 46,129,844,068 77,353,769,722 20,678,580,367 98,032,350,089 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 3,699,702,900 3,699,702,900 3,025,107,705 6,724,810,605 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 38,215,836 38,215,836 30,550,442 68,766,278 지분법자본변동 134,708,480 0 134,708,480 0 134,708,480 확정급여제도의재측정요소 (100,995,327) (100,995,327) (100,995,327) 총포괄손익 172,924,316 3,598,707,573 3,771,631,889 3,055,658,147 6,827,290,036 연차배당 (1,000,000,000) (1,000,000,000) (226,200,000) (1,226,200,000) 종속기업의 처분 (32,000,144) (32,000,144) (799,213,501) (831,213,645) 종속기업 유상증자 종속기업 유상감자 (1,414,176,400) (1,414,176,400) 2015.12.31 (기말자본) 5,000,000,000 26,322,381,982 0 42,467,844 48,728,551,641 80,093,401,467 21,294,648,613 101,388,050,080 2015.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,322,381,982 0 (98,456,328) 46,129,844,068 77,353,769,722 20,678,580,367 98,032,350,089 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 2,790,989,205 2,790,989,205 1,569,740,262 4,360,729,467 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 41,550,337 41,550,337 30,550,441 72,100,778 지분법자본변동 129,074,310 0 129,074,310 0 129,074,310 확정급여제도의재측정요소 (103,571,487) (103,571,487) (103,571,487) 총포괄손익 0 0 0 170,624,647 2,687,417,718 2,858,042,365 1,600,290,703 4,458,333,068 연차배당 (1,000,000,000) (1,000,000,000) (226,200,000) (1,226,200,000) 종속기업의 처분 종속기업 유상증자 종속기업 유상감자 2015.09.30 (기말자본) 5,000,000,000 26,322,381,982 0 72,168,319 47,817,261,786 79,211,812,087 22,052,671,070 101,264,483,157 2016.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,322,381,982 0 42,467,844 48,728,551,641 80,093,401,467 21,294,648,613 101,388,050,080 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 4,115,427,352 4,115,427,352 2,781,697,762 6,897,125,114 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 10,058,196 10,058,196 0 10,058,196 지분법자본변동 26,585,302 0 26,585,302 0 26,585,302 확정급여제도의재측정요소 (66,573,267) (66,573,267) (66,573,267) 총포괄손익 0 0 0 36,643,498 4,048,854,085 4,085,497,583 2,781,697,762 6,867,195,345 연차배당 (1,300,000,000) (1,300,000,000) (226,200,000) (1,526,200,000) 종속기업의 처분 종속기업 유상증자 종속기업 유상감자 2016.09.30 (기말자본) 5,000,000,000 26,322,381,982 0 79,111,342 51,477,405,726 82,878,899,050 23,850,146,375 106,729,045,425 연결 현금흐름표 제 15 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 14 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 13 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 제 14 기 제 13 기 영업활동현금흐름 10,054,495,942 5,219,765,607 12,863,616,277 11,271,602,682 당기순이익 6,897,125,114 4,224,596,367 6,588,677,505 7,222,686,708 연결중단사업이익(손실) 0 136,133,100 136,133,100 (273,084,563) 비현금항목의 조정 8,733,591,408 7,315,225,682 11,040,722,108 10,552,512,371 운전자본의 조정 (4,571,120,542) (3,901,683,377) (4,883,162,651) (6,587,103,426) 이자수취 174,212,654 48,047,222 63,708,537 124,612,565 이자지급 (810,119,493) (764,445,583) (1,032,493,883) (1,008,351,433) 배당금수취 36,000,000 0 23,195 162,822,136 법인세납부(환급) (405,193,199) (1,968,353,509) (1,970,759,339) (580,003,305) 중단사업순현금흐름 0 130,245,705 2,920,767,705 1,657,511,629 투자활동현금흐름 (10,728,187,499) (9,283,810,185) (11,015,788,080) (18,548,861,964) 단기금융상품의 취득 (2,000,000,000) 0 0 0 단기대여금의 대여 0 0 0 (140,221,101) 영업지원보증금의 증가 0 0 0 (5,940,000) 장기금융상품의 취득 (137,732,250) (17,732,250) (23,643,000) (23,643,000) 매도가능금융자산의 취득 0 0 (23,195) (22,136) 투자부동산의 취득 (38,791,656) 0 0 (109,350,658) 토지의 취득 0 0 0 (2,535,775,298) 건물의 취득 (36,208,344) 0 0 (586,787,562) 건물부속설비의 취득 (9,200,000) (151,158,000) (151,158,000) (94,500,000) 임차시설물의 취득 (4,149,214,000) (6,322,404,545) (7,816,088,945) (5,134,817,000) 구축물의 취득 0 (160,000,000) (195,000,000) (355,000,000) 차량운반구의 취득 (100,363,735) (80,614,998) (118,532,998) (44,625,706) 공기구비품의 취득 (902,119,783) (659,421,272) (890,792,022) (966,647,940) 금형의 취득 (219,000,000) (116,000,000) (141,000,000) (229,000,000) 임차권리금의 취득 (490,000,000) (113,520,000) (113,520,000) (1,045,000,000) 소프트웨어의 취득 (182,824,094) (62,002,000) (83,422,000) (101,234,000) 보증금의 증가 (3,810,400,000) (2,498,200,000) (2,973,634,742) (8,551,800,000) 장기대여금및수취채권의 취득 0 0 0 (80,000,000) 기타무형자산의 취득 (158,410,000) 0 0 0 단기금융상품의 처분 0 0 0 1,000,000,000 단기대여금의 회수 0 34,221,101 34,221,101 106,000,000 매도가능금융자산의 처분 0 0 0 100,000,000 차량운반구의 처분 73,636,363 36,363,636 46,363,636 18,045,455 공기구비품의 처분 0 5,683,344 5,683,344 30,739,682 금형의 처분 0 3,028,000 3,028,000 0 임차권리금의 감소 0 900,000,000 900,000,000 0 영업지원보증금의 감소 0 5,000,000 5,000,000 17,940,000 보증금의 감소 1,432,440,000 880,000,000 1,330,804,942 827,230,000 중단사업매각현금흐름 0 0 132,979,000 0 중단사업순투자현금흐름 0 (967,053,201) (967,053,201) (644,452,700) 재무활동현금흐름 (2,143,246,922) 3,430,751,891 (2,348,681,197) 12,979,356,229 단기차입금의 상환 (49,342,411,707) (60,340,716,504) (73,960,716,504) (28,096,408,975) 유동성장기부채의 상환 (3,000,000,000) (500,000,000) (500,000,000) (2,000,000,000) 차입금의 상환 (500,000,000) (2,000,000,000) (2,000,000,000) (2,500,000,000) 지배기업 소유주에 대한 배당 (1,300,000,000) (1,000,000,000) (1,000,000,000) (1,000,000,000) 비지배지분에 대한 배당 (226,200,000) (226,200,000) (226,200,000) (226,200,000) 종속기업유상감자 0 0 (1,414,176,400) 0 종속기업유상증자 0 0 0 16,248,700 단기차입금의 증가 52,225,364,785 65,897,668,395 75,152,411,707 39,185,716,504 장기차입금의 증가 0 1,600,000,000 1,600,000,000 7,900,000,000 중단사업순재무현금흐름 0 0 0 (300,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (6,249,682) 2,133,220 0 (243,990) 연결범위변동으로인한 현금의증가 0 0 (410,200,875) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,823,188,161) (631,159,467) (911,053,875) 5,701,852,957 기초현금및현금성자산 12,258,394,931 13,169,448,806 13,169,448,806 7,467,595,849 기말현금및현금성자산 9,435,206,770 12,538,289,339 12,258,394,931 13,169,448,806 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요1.1 지배기업의 개요주식회사 삼성출판사(이하 "지배기업"이라 함)는 국내에 종속기업을 보유하고 있는 회사로서 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 2002년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사 에프앤에프의 출판사업부문과 고속도로 휴게소사업부문이 분할되어 설립되었습니다. 지배기업의 본사는 서울특별시 서초구 명달로 94(서초동)에 위치하고 있으며, 출판사업, 휴게소사업 및 임대사업을 주요사업으로 영위하며, 2002년 8월 5일에 증권거래소에 상장되었습니다.지배기업은 2008년 5월 21일을 기준일로 하여 유통주식수의 확대를 통한 거래 활성화를 목적으로 10:1의 비율로 보통주주식을 액면분할하여 2008년 6월 5일자로 변경상장하였으며, 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 50억원입니다. 지배기업의 주요주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 김진용 4,743,790 47.44% 김민석 652,542 6.53% 김우석 501,140 5.01% 김미재 370,810 3.71% 김종규 328,080 3.28% 김진욱 97,770 0.98% 기타 3,305,868 33.05% 합계 10,000,000 100.00% 1.2 종속기업의 현황 1.2.1 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 소재지 결산월 업종 당분기말 전기말 (주)아트박스 (*1) 46.45% 46.45% 대한민국 12월 문구 및 패션디자인제품 제조업 (주)스마트앤미디어 95.31% 95.31% 대한민국 12월 애니메이션 제작업 (*1) 해당 종속기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 과거 3년간 주주총회 의결 양상을 고려시 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단됩니다. 1.2.2 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다 (당분기) (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 영업손익 당기손익 총포괄손익 (주)아트박스 90,624,465,437 46,083,086,751 44,541,378,686 84,462,851,558 6,572,591,262 5,195,498,009 5,195,498,009 (주)스마트앤미디어 39,082,039 87,420,142 (48,338,103) 4,407,235 (11,747,493) (11,731,756) (11,731,756) (전기) (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 영업손익 당기순이익 총포괄이익 (주)아트박스 85,439,282,769 45,671,002,092 39,768,280,677 100,825,122,830 7,508,074,561 5,522,261,634 5,522,261,634 (주)스마트앤미디어 55,117,878 91,724,225 (36,606,347) 46,407,723 (19,657,673) (23,769,820) (23,769,820) 1.2.3 연결범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없으나 전기에 종속기업인 (주)와이즈캠프닷컴의 전 4분기 균등유상감자를 받았고, 지분 중 일부를 매각하여 지분율이 30.26%로 감소하여 연결범위에서 제외되었습니다. (전기) 기업명 변동내용 사유 (주)와이즈캠프닷컴 제외 지분 매각 1.2.4 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 비지배지분에 배분된 3분기순손익 누적비지배지분 비지배지분에지급한 배당금 (주)아트박스 2,782,248,224 23,852,414,438 226,200,000 (주)스마트앤미디어 (550,464) (2,268,063) - 합 계 2,781,697,760 23,850,146,375 226,200,000 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 중간연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 중간연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 중 간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 개정기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (사) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (2) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적평가방법을통해 결정됩니다. 보험수리적평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매보고기간말마다 검토됩니다.적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률은 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 현금및현금성자산과 기타금융자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산 현 금 276,762,695 278,824,955 보통예금 등 9,158,444,075 11,979,569,976 합 계 9,435,206,770 12,258,394,931 기타금융자산 단기금융상품 2,000,000,000 - 장기금융상품 210,631,500 72,899,250 합 계 2,210,631,500 72,899,250 4. 매출채권4.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 매 출 채 권 16,307,536,462 16,987,719,100 대손충당금 (1,077,463,939) (1,097,866,190) 합 계 15,230,072,523 15,889,852,910 4.2 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당 분 기 전 기 6개월이내 10,700,336,781 11,729,472,946 6~12개월 3,277,194,847 2,895,732,062 1 년 초 과 2,330,004,834 2,362,514,092 소 계 16,307,536,462 16,987,719,100 대손충당금 (1,077,463,939) (1,097,866,190) 합 계 15,230,072,523 15,889,852,910 4.3 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 1,097,866,190 985,878,992 손상차손인식 및 환입 (20,402,251) 146,612,535 채권과 제각처리 0 (34,625,337) 기말금액 1,077,463,939 1,097,866,190 당분기말 현재 매출채권 817,288천원(전기말: 817,595천원)은 완전히 손상되어 전액대손충당금을 설정하였습니다. 5. 기타채권5.1 보고기간종료일 현재 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 미수금 146,021,947 237,926,955 대손충당금 (365,293) (776,058) 단기대여금 11,250,000 15,000,000 소 계 156,906,654 252,150,897 비유동 장기대여금 68,750,000 65,000,000 보증금 32,562,896,880 29,563,936,880 소 계 32,631,646,880 29,628,936,880 합 계 32,788,553,534 29,881,087,777 5.2 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 미수금 미수금 영업지원보증금 기초금액 776,058 587,977 50,000 손상차손인식 및 환입 (410,765) - (50,000) 채권과 제각처리 - 188,081 - 기말금액 365,293 776,058 - 5.3 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 6개월 미만 6~12개월 1년 초과 당분기 32,788,553,534 149,406,654 7,500,000 32,631,646,880 전 기 29,881,087,777 244,650,897 7,500,000 29,628,936,880 6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 상품 15,253,091,809 13,382,053,479 상품평가충당금 (7,815,939) (4,287,020) 제품 22,119,149,429 17,620,990,957 제품평가충당금 (607,102,616) (345,030,859) 재공품 3,803,717,528 3,348,953,441 원재료 1,639,768,291 1,940,819,773 원재료평가충당금 (176,858,100) (149,682,869) 저장품 6,871,841 10,347,557 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은가액으로 측정한 총 재고자산 42,030,822,243 35,804,164,459 한편 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 625,064,235원(전기 : 980,537,776 원)입니다. 7. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 미수수익 287,965,642 304,000,856 선급금 1,569,694,289 2,116,440,823 선급비용 34,129,657 49,979,216 합 계 1,891,789,588 2,470,420,895 8. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 지분율 당 분 기 전 기 취득원가 공정가치 장부금액 평가손실 손상차손 장부금액 유진투자증권 0.04% 147,386,898 40,050,000 40,050,000 (107,336,898) - 40,350,000 (주) 나눔로또 (*1) 2.99% 900,000,000 - 900,000,000 - - 900,000,000 (주) 퀸시 (*2) 12.00% 300,029,475 1,000 1,000 - (300,028,475) 1,000 블루아이스코리아(*2,*3) 29.41% 150,000,000 1,000 1,000 - (149,999,000) 1,000 한국문구협동조합 - 3,337,713 - 3,337,713 - - 3,337,713 합 계 1,500,754,086 40,052,000 943,389,713 (107,336,898) (450,027,475) 943,689,713 (*1) 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (*2) 연결기업은 해당 지분증권에 대하여 공정가치와 취득원가와의 차이 300,028천원 및 149,999천원을 전기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다.(*3) 주식회사의외부감사에관한법률 적용대상이 아닌 피투자회사에 대한 투자회사의 지분변동액이 중요하지 않으므로 지분법 회계처리를 적용하지 않고 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.당분기 및 전기 중 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따라 자본(기타포괄손익)으로 인식된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초잔액 평가증감액 손익반영액 분기말잔액 자본에 가감되는 법인세효과 및 비지배지분 매도가능금융자산평가손익 당분기 (92,240,636) (300,000) - (92,540,636) 10,358,196 (82,182,440) 전기 (98,456,328) 88,161,895 - (10,294,433) (81,946,203) (92,240,636) 연결기업은 당분기 중 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 연결기업은 유의적 하락 또는 지속적 하락여부를 판단하기 위하여 과거 공정가치가 원가 이하로 하락한 정도 및 지속기간을 고려하고 있습니다. 9. 만기보유금융자산보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 만기일 이자율 당 분 기 전 기 유진투자증권 후순위채권 1,000,000,000 2018-03-12 6.2% 1,000,000,000 1,000,000,000 10. 금융상품의 구분 및 공정가치 10.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기 전기 당분기 전기 금융자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 9,435,206,770 12,258,394,931 9,435,206,770 12,258,394,931 대여금및수취채권 매출채권 15,230,072,523 15,889,852,910 15,230,072,523 15,889,852,910 기타유동금융자산 2,000,000,000 - 2,000,000,000 - 기타유동채권 156,906,654 252,150,897 156,906,654 252,150,897 기타유동자산 287,965,642 304,000,856 287,965,642 304,000,856 기타비유동금융자산 210,631,500 72,899,250 210,631,500 72,899,250 기타비유동채권 32,631,646,880 29,628,936,880 32,631,646,880 29,628,936,880 매도가능금융자산 매도가능증권 943,389,713 943,689,713 943,389,713 943,689,713 만기보유금융자산 만기보유증권 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 합 계 61,895,819,682 60,349,925,437 61,895,819,682 60,349,925,437 금융부채 상각후원가로평가하는 금융부채 매입채무 8,907,032,828 6,947,915,217 8,907,032,828 6,947,915,217 기타유동채무 4,711,651,346 5,153,268,500 4,711,651,346 5,153,268,500 단기차입금 30,425,364,785 27,542,411,707 30,425,364,785 27,542,411,707 기타유동부채 449,505,000 619,908,815 449,505,000 619,908,815 유동성장기부채 1,416,700,000 3,041,670,000 1,416,700,000 3,041,670,000 장기차입금 1,583,300,000 3,458,330,000 1,583,300,000 3,458,330,000 기타비유동채무 2,284,872,970 1,571,537,540 2,284,872,970 1,571,537,540 합 계 49,778,426,929 48,335,041,779 49,778,426,929 48,335,041,779 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. - 현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 매출채권, 기타유동채권, 기타유동자산, 매 입채무, 단기차입금, 기타유동채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금 액이 공정가치와 유사하다고 판단하였습니다. - 연결기업은 이자율, 고객의 개인신용도등의 변수에 기초하여 고정이자부 및 변동 이자부 대여금 및 차입금을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금에 예상되 는 손실에 대비한 충당금을 적립하였습니다. 당기말 현재 동 충당금을 차감한 대 여금 금액은 이들의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다. - 상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타금융부채, 금융리스부채 및 기타비 유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔 여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. - 매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용 하여 측정되었습니다. 공정가치 평가는 경영진에게 예상 현금흐름, 할인율, 신용 위험 및 변동성과 같은 평가모형의 투입변수에 대한 가정을 하도록 요구하고 있습 니다. 일정한 범위내의 다양한 추정치에 대한 확률은 합리적으로 평가될 수 있으 며 비상장 지분증권의 공정가치에 대한 경영진의 추정에 사용될 수 있습니다. - 연결기업의 이자부차입금의 공정가치는 보고기간말 현재 발행자의 차입이자율을 고려한 할인율을 적용한 현금흐름할인법을 이용하여 결정하고 있습니다. 당기말 현재의 자기 불이행위험은 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 10.2 공정가치 측정 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말 : 매도가능금융자산 40,050,000 2,000 - 40,052,000 전기말 : 매도가능금융자산 40,350,000 2,000 - 40,352,000 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결기업은 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결기업은 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공 정가치는 수준2로 분류됩니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.10.3 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 매도가능금융자산 2,000 현금흐름 할인모형 할인율 10.4 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 원) 구 분 대여금및수취채권(기타금융부채) 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 (금융수익) 이자수익 111,677,440 - 46,500,000 158,177,440 외화환산이익 2,941,604 - - 2,941,604 외환차익 24,522,204 - - 24,522,204 배당금수익 - 36,000,000 - 36,000,000 합 계 139,141,248 36,000,000 46,500,000 221,641,248 (금융비용) 이자비용 661,257,478 - - 661,257,478 외환차손 24,563,373 - - 24,563,373 외화환산손실 10,652,756 - - 10,652,756 합 계 696,473,607 - - 696,473,607 (전분기) (단위: 원) 구 분 대여금및수취채권(기타금융부채) 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 (금융수익) 이자수익 151,276,252 - 46,500,000 197,776,252 외화환산이익 17,506,729 - - 17,506,729 외환차익 30,103,469 - - 30,103,469 합 계 198,886,450 - 46,500,000 245,386,450 (금융비용) 이자비용 767,169,928 - - 767,169,928 외화환산손실 2,689,290 - - 2,689,290 외환차손 10,470,413 - - 10,470,413 매출채권처분손실 11,205,900 - - 11,205,900 합 계 791,535,531 - - 791,535,531 11. 관계기업투자11.1 보고기간종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 소재지 결산월 업종 당분기말 전기말 스마트스터디(주) 25.16% 25.16% 대한민국 12월 모바일앱 플랫폼 운영업 (주)와이즈캠프닷컴(*1) 30.26% 30.26% 대한민국 12월 원격지원교육서비스업 (*1) 전기 4분기중 지분매각으로 인하여 종속기업에서 관계기업으로 분류되었습니다(주석 1.2.1 참조) 11.2 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업손익 당기손익 스마트스터디(주) 25,697,882,378 17,135,523,290 8,562,359,088 10,649,330,253 2,143,358,069 1,148,098,803 ㈜와이즈캠프닷컴 6,008,512,660 4,709,817,903 1,298,694,757 11,020,260,881 121,166,295 (176,928,009) (전기) (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업손익 당기손익 스마트스터디(주) 17,795,901,592 10,479,716,800 7,316,184,792 9,473,849,926 1,474,275,144 426,953,832 ㈜와이즈캠프닷컴 7,991,449,015 6,540,079,693 1,451,369,322 16,477,101,881 (181,308,350) (31,484,706) 11.3 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 원) 회사명 기말순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 영업권 내부거래 장부금액 스마트스터디(주) 8,562,359,088 25.16% 2,154,160,988 - - 2,154,160,988 ㈜와이즈캠프닷컴 1,298,694,757 30.26% 392,997,855 - - 392,997,855 (전기) (단위: 원) 회사명 기말순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 영업권 내부거래 장부금액 스마트스터디(주) 7,316,184,792 25.16% 1,840,642,246 - - 1,840,642,246 (주)와이즈캠프닷컴 1,451,369,322 30.26% 439,198,685 - - 439,198,685 11.4 보고기간종료일 현재 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법처분이익 지분법처분손실 지분법자본변동 기말 스마트스터디(주) 1,840,642,246 0 288,844,421 0 0 24,674,321 2,154,160,988 (주)와이즈캠프닷컴 439,198,685 0 (53,540,162) 0 7,339,332 392,997,855 합계 2,279,840,931 0 235,304,259 0 0 32,013,653 2,547,158,843 (전기) (단위: 원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법처분이익 지분법처분손실 지분법자본변동 기말 스마트스터디(주) 1,339,894,218 - 116,185,032 254,758,711 (35,675,599) 165,479,884 1,840,642,246 (주)와이즈캠프닷컴 745,844,569 (132,979,000) (43,668,871) - (135,632,183) 5,634,170 439,198,685 합계 2,117,735,347 (132,979,000) 72,516,161 254,758,711 (171,307,782) 171,114,054 2,279,840,931 12. 유형자산보고기간종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 차량운반구 임차시설물 공기구비품 기타의유형자산 합계 취득원가 전 기 초 12,321,004,003 12,512,624,838 403,358,707 729,072,368 321,243,973 1,379,582,112 14,857,516,458 9,965,632,683 3,308,197,000 55,798,232,142 기중 취득 - - 151,158,000 195,000,000 - 118,532,998 7,816,088,945 891,954,722 141,000,000 9,313,734,665 기중 처분 - - - - - (104,330,066) (449,822,000) (126,062,783) (176,650,000) (856,864,849) 대체(주1) (130,973,468) (244,953,178) - - - - - - - (375,926,646) 연결범위조정 - - - - - (136,580,415) - (1,280,927,775) - (1,417,508,190) 전 기 말 12,190,030,535 12,267,671,660 554,516,707 924,072,368 321,243,973 1,257,204,629 22,223,783,403 9,450,596,847 3,272,547,000 62,461,667,122 기중 취득 - 36,208,344 9,200,000 - - 100,363,735 4,149,214,000 902,119,783 219,000,000 5,416,105,862 기중 처분 - - - - - (331,985,874) (569,223,995) (59,551,252) - (960,761,121) 대체(주1) - - - - - - - - - - 당분기말 12,190,030,535 12,303,880,004 563,716,707 924,072,368 321,243,973 1,025,582,490 25,803,773,408 10,293,165,378 3,491,547,000 66,917,011,863 (단위: 원) 구분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 차량운반구 임차시설물 공기구비품 기타의유형자산 합계 감가상각누계액 전 기 초 - 5,375,866,227 283,393,191 274,918,146 316,449,764 1,069,867,264 6,700,035,482 7,613,651,061 2,757,964,332 24,392,145,467 감가상각비 - 428,613,561 13,760,372 44,891,118 1,225,000 169,247,667 3,224,483,550 955,343,137 97,381,332 4,934,945,737 기중 처분 - - - - - (86,779,244) (210,705,249) (109,330,422) (176,640,000) (583,454,915) 대체(주1) - (88,879,452) - - - - - - - (88,879,452) 연결범위조정 - - - - - (129,668,278) - (1,192,065,517) - (1,321,733,795) 전 기 말 - 5,715,600,336 297,153,563 319,809,264 317,674,764 1,022,667,409 9,713,813,783 7,267,598,259 2,678,705,664 27,333,023,042 감가상각비 - 322,512,200 10,579,757 42,450,936 918,750 93,858,337 3,042,815,885 697,985,800 101,716,665 4,312,838,330 기중 처분 - - - - - (313,945,392) (488,780,042) (47,967,017) - (850,692,451) 대체(주1) - - - - - - - - - - 당분기말 - 6,038,112,536 307,733,320 362,260,200 318,593,514 802,580,354 12,267,849,626 7,917,617,042 2,780,422,329 30,795,168,921 (단위: 원) 구분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 차량운반구 임차시설물 공기구비품 기타의유형자산 합계 순장부금액 당분기말 12,190,030,535 6,265,767,468 255,983,387 561,812,168 2,650,459 223,002,136 13,535,923,782 2,375,548,336 711,124,671 36,121,842,942 전기말 12,190,030,535 6,552,071,324 257,363,144 604,263,104 3,569,209 234,537,220 12,509,969,620 2,182,998,588 593,841,336 35,128,644,080 (주1) 대체금액은 유형자산과 투자부동산의 대체입니다. 13. 투자부동산13.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 전 기 초 8,614,372,642 10,676,756,709 (3,260,287,167) 7,416,469,542 16,030,842,184 기중취득(감가상각비) - - (335,378,825) (335,378,825) (335,378,825) 기중 처분 - - - - - 대 체 130,973,468 244,953,178 (88,879,452) 156,073,726 287,047,194 전 기 말 8,745,346,110 10,921,709,887 (3,684,545,444) 7,237,164,443 15,982,510,553 기중취득(감가상각비) - 38,791,656 (253,950,840) (215,159,184) (215,159,184) 기중 처분 - - - - - 대 체 - - - - - 당 분 기 말 8,745,346,110 10,960,501,543 (3,938,496,284) 7,022,005,259 15,767,351,369 13.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 투자부동산으로부터의 임대수익 1,001,732,358 589,635,045 임대수익 발생 직접 운영비용 668,775,223 680,589,559 합 계 332,957,135 (90,954,514) 투자부동산은 상각후 취득원가로 표시되어 있으며, 정액법(내용연수 20~40년)에 의해 상각하고 있습니다. 13.3 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 토지 8,745,346,110 14,832,960,321 건물 7,022,005,259 7,022,005,259 합계 15,767,351,369 21,854,965,580 투자부동산 중 토지는 국토해양부에서 고시한 표준지공시지가를 기준으로 측정하였으나, 건물은 비교될만한 시장거래 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정이 가능하지 않아 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다. 14. 무형자산보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 사용수익기부자산 회원권 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 임차권리금 합계 취득원가 전 기 초 261,309,061 1,139,860,000 69,219,296 1,616,083,150 1,603,866,600 177,919,312 8,906,190,000 13,774,447,419 기중 취득 - - - 549,637,750 83,422,000 - 113,520,000 746,579,750 기중 처분 - - - - - - (852,000,000) (852,000,000) 손상 차손 - - - - - - - - 연결범위변동 - (124,000,000) (10,826,920) (2,165,720,900) (670,984,100) - - (2,971,531,920) 전 기 말 261,309,061 1,015,860,000 58,392,376 - 1,016,304,500 177,919,312 8,167,710,000 10,697,495,249 기중 취득 - 158,410,000 - - 182,824,094 - 490,000,000 831,234,094 기중 처분 - - - - - - (470,000,000) (470,000,000) 손상 차손 - - - - - - - - 당분기 말 261,309,061 1,174,270,000 58,392,376 - 1,199,128,594 177,919,312 8,187,710,000 11,058,729,343 (단위: 원) 구분 사용수익기부자산 회원권 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 임차권리금 합계 상각비 및 손상차손 전 기 초 261,308,061 - 68,596,516 356,232,736 1,196,229,893 177,918,312 5,112,550,993 7,172,836,511 무형자산상각비 - - 369,468 287,149,649 194,029,129 - 1,464,012,003 1,945,560,249 기중처분 - - - - - - (505,200,000) (505,200,000) 손상차손 - - - - - - - - 연결범위변동 - - (10,575,608) (643,382,385) (623,791,103) - - (1,277,749,096) 전 기 말 261,308,061 - 58,390,376 - 766,467,919 177,918,312 6,071,362,996 7,335,447,664 무형자산상각비 - - - - 128,773,371 - 898,913,000 1,027,686,371 기중처분 - - - - - - (469,999,000) (469,999,000) 손상차손 - - - - - - - - 당분기 말 261,308,061 - 58,390,376 - 895,241,290 177,918,312 6,500,276,996 7,893,135,035 (단위: 원) 구분 사용수익기부자산 회원권 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 임차권리금 합계 순장부금액 당분기말 1,000 1,174,270,000 2,000 0 303,887,304 1,000 1,687,433,004 3,165,594,308 전기말 1,000 1,015,860,000 2,000 0 249,836,581 1,000 2,096,347,004 3,362,047,585 비한정 내용연수를 가진 회원권은 손상검사를 위해 영업부문이자 보고부문인 6개의 현금창출단위(출판부문, 고속도로휴게소부문, 임대부문, 온라인교육부문, 문구잡화부문 및 애니메이션부문)에 배분되었습니다.연결기업은 당분기말 및 전기말 시점에 수행하는 손상검사를 실시하였습니다. 연결기업은 자산손상을 시사하는 징후를 검토하면서 여러 다른 징후들과 함께 자산손상 징후를 검토였으나 자산손상을 시사하는 징후를 발견하지 못하였습니다. 따라서 비한정 내용연수를 가진 회원권에 대해서 자산손상을 인식하지 않았습니다. 15. 매입채무, 기타채무 및 기타부채15.1 보고기간종료일 현재 매입채무, 기타채무 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 8,907,032,828 6,947,915,217 단기차입금 30,425,364,785 27,542,411,707 기타유동채무 - 미지급금 4,711,651,346 5,153,268,500 기타유동부채 - 선수금 318,577,719 287,389,254 - 예수금 307,319,983 291,904,697 - 미지급비용 449,505,000 619,908,815 - 선수수익 67,976,429 67,373,012 기타유동부채 계 1,143,379,131 1,266,575,778 유동성장기부채 1,416,700,000 3,041,670,000 장기차입금 1,583,300,000 3,458,330,000 기타비유동채무 - 장기성예수보증금 2,284,872,970 1,571,537,540 15.2 단기차입금 (단위 : 원) 차입금의 종류 차입처 이자율 당분기 전기 운영자금 신한은행 2.93% ~ 3.13% 4,025,364,785 4,212,411,707 외환은행 2.57% ~ 2.60% - 1,000,000,000 농협은행 2.46% ~ 2.55% 3,500,000,000 2,000,000,000 하나은행 2.82% 2,000,000,000 - 산업은행 2.29% ~ 2.73% 8,000,000,000 7,000,000,000 우리은행 2.42% 5,000,000,000 5,000,000,000 대표이사 2.30% 5,000,000,000 4,500,000,000 기타특수관계자 2.30% 2,900,000,000 3,830,000,000 합 계 30,425,364,785 27,542,411,707 15.3 장기차입금 (단위 : 원) 차입금의 종류 차입처 이자율 당분기 전기 운영자금 하나은행 2.71% 1,000,000,000 3,000,000,000 신한은행 - 1,500,000,000 농협은행 2.5% ~2.83% 2,000,000,000 2,000,000,000 합 계 3,000,000,000 6,500,000,000 차감 : 유동성대체 (1,416,700,000) ( 3,041,670,000) 잔 액 1,583,300,000 3,458,330,000 15.4 장기차입금의 상환계획 (단위 : 원) 종 류 당분기말잔액 2017년 9월 2018년 9월 2019년 9월 2019년 9월 이후 장기차입금 3,000,000,000 1,416,700,000 - - 1,583,300,000 15.5 마일리지충당부채당분기 및 전기 중 마일리지충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 마일리지충당부채 67,373,012 103,299,987 (102,696,570) 67,976,429 106,560,108 148,703,561 (187,890,657) 67,373,012 15.6 포인트충당부채 당분기 및 전기 중 포인트충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 증 가 감 소 기 말 기 초 증 가 감 소 연결조정 기 말 포인트충당부채 - - - - 266,110,839 403,541,655 (358,198,161) (311,454,333) - 연결기업은 도서 등의 판매촉진을 위하여 구매회원에게 부여하는 마일리지 및 포인트에 대하여 기간 손익의 적정화를 위해 동 적립금 부여에 따라 예상되는 부담액을 과거 사용실적에 근거하여 마일리지충당부채 및 포인트충당부채로 설정하고 있습니다. 마일리지충당부채 및 포인트충당부채는 선수수익으로 계상하고 있습니다. 16. 반품충당부채당분기 및 전기 중 반품충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 반품충당부채 175,430,507 - (6,691,402) 168,739,105 292,275,752 - (116,845,245) 175,430,507 연결기업은 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고매출총이익에 해당하는 금액은 반품충당부채로 설정하고 있으며, 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 관련 충당부채에 추가로 반영하고 있습니다. 17. 퇴직급여연결기업은 확정기여퇴직연금제도 및 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 연결기업은 근로자퇴직급여보장법에 따라 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 제도하에서 최종급여지급액은 은퇴 후 급여 지급시 소비자 물가지수를 반영하여 조정되어야 합니다. 제공되는 급여의 수준은 퇴직시 종업원의 근무기간 및 급여에 따라 산정됩니다. 확정급여연금제도는 별도로 관리되는 기금에 기여금을 적립할 것을 요구하고 있습니다. 연금부채는 소비자물가지수에 따라 조정되므로, 퇴직급여제도는 국내의 물가상승율,이자율위험 변동에 노출되어 있습니다.17.1 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 퇴직급여 설정액 및 지급액 1,018,532,720 1,105,848,800 17.2 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 479,188,905 441,458,232 이자원가 105,332,367 99,601,644 사외적립자산의 기대수익 (97,400,421) (97,777,875) 합 계 487,120,851 443,282,001 17.3 연결기업의 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무 5,296,644,526 4,990,979,783 사외적립자산 (4,753,101,013) (4,773,107,763) 퇴직급여부채 543,543,513 217,872,020 17.4 기중 연결기업의 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 4,990,979,783 6,378,968,629 당기근무원가 479,188,905 595,659,540 이자원가 105,332,367 135,218,148 계열사전입액 - 9,940,000 확정급여부채의 재측정요소 45,212,081 100,638,148 급여지급액 (324,068,610) (275,229,020) 연결범위변동 조정 - (1,954,215,662) 기말 5,296,644,526 4,990,979,783 17.5 기중 연결기업의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 4,773,107,763 5,882,396,772 사외적립자산 납부액 200,000,000 600,020,000 기대수익 97,400,421 130,579,806 계열사전입액 - 9,940,000 확정급여부채의 재측정요소 (40,138,261) (28,843,041) 급여지급액 (277,268,910) (382,934,240) 연결범위변동 조정 - (1,438,051,534) 기말 4,753,101,013 4,773,107,763 17.6 보고기간말 현재 연결기업의 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 단기금융상품 4,753,101,013 4,753,101,013 4,773,107,763 4,773,107,763 17.7 확정급여부채를 산정하기 위해 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 할인율 2.81% 2.81% 사외적립자산 기대수익율 2.81% 2.81% 임금상승율 4.37% 4.42% 17.8 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 할인율의 변동 (234,117,395) 268,509,393 (222,594,984) 255,788,382 임금상승률의변동 266,882,532 (237,150,211) 254,239,501 (225,478,633) 18. 자본18.1 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(전기 : 40,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 10,000,000주(전기 : 10,000,000주) 및 500원(전기 : 500원)입니다. 18.2 자본잉여금 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 설립시 (*1) 26,162,909,832 26,162,909,832 자기주식처분이익 136,811,565 136,811,565 종속기업 유상감자 (*2) 91,187,382 91,187,382 종속기업 유상증자 (*3) (68,526,797) (68,526,797) 합 계 26,322,381,982 26,322,381,982 (*1) 지배기업의 분할 당시 분할회사로부터 인수한 순자산의 장부금액 31,822,162,648원과 지배기업의 자본금 50억원에 지배기업으로 이전되는 투자유가증권평가손익(당시자본조정 계정) 659,252,816원을 가산한 금액인 5,659,252,816원과의 차이금액 26,162,909,832원을 주식발행초과금으로 처리하였습니다.(*2) 종속기업의 유상감자로 지배기업의 소유지분이 감소하였으나, 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 않았다고 판단하여 자본거래로 처리하였습니다.(*3) 종속기업 유상증자로 인한 취득대가와 추가 취득지분의 차이금액을 자본거래로 처리하였습니다. 18.3 납입자본 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전기 보통주자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 주식발행초과금 26,162,909,832 26,162,909,832 기타자본잉여금 159,472,150 159,472,150 합 계 26,322,381,982 26,322,381,982 매도가능금융자산평가손익 (82,182,440) (92,240,636) 지분법자본변동 161,293,782 134,708,480 합 계 79,111,342 42,467,844 18.4 보고기간 종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 법정적립금(주1) 2,500,000,000 2,500,000,000 임의적립금 34,000,000,000 34,000,000,000 미처분이익잉여금 14,977,405,726 12,228,551,641 합 계 51,477,405,726 48,728,551,641 (주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 당분기말 현재 지배기업의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 19. 배당금19.1 지배기업의 현금배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 보통주 최종 배당 : 주당 전기 130원 (전전기 100원) 1,300,000,000 1,000,000,000 19.2 연결기업의 종속기업인 (주)아트박스는 당분기 중 현금배당을 실시하였습니다. 연결기업내의 지급 또는 수령한 금액 196,200천원은 연결에서 제거되었으며 비지배지분에 지급된 금액은 226,200천원입니다. 20. 매출 및 매출원가 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출 제품매출 65,421,333,215 57,332,563,530 상품매출 51,979,579,961 44,706,071,180 기타매출 2,036,004,003 1,393,667,373 합 계 119,436,917,179 103,432,302,083 매출원가 제품매출원가 32,784,546,025 28,951,242,349 상품매출원가 28,949,542,746 25,345,257,063 기타매출원가 679,343,729 688,972,661 합 계 62,413,432,500 54,985,472,073 21. 영업이익 및 영업외손익21.1 판매비와관리비 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 16,813,897,560 14,746,012,180 퇴직급여 1,274,607,470 1,328,284,767 복리후생비 1,580,236,880 1,465,216,475 여비교통비 315,548,988 361,468,995 통신비 152,826,210 182,523,358 수도광열비 1,012,628,326 867,835,674 세금과공과 592,806,168 549,111,122 임차료 11,660,374,355 9,052,888,672 대손상각비 9,269,904 131,029,023 보험료 49,409,182 50,165,501 광고선전비 388,224,664 387,275,681 차량유지비 261,561,507 278,294,262 교육훈련비 27,165,589 21,665,180 접대비 73,607,251 68,616,705 운반비 671,290,981 611,639,357 소모품비 2,212,373,650 2,130,855,692 지급수수료 5,434,533,202 5,688,857,968 감가상각비 3,924,637,385 2,970,067,969 무형자산상각비 1,027,686,371 1,252,585,692 도서인쇄비 40,593,897 27,896,325 수선비 4,550,093 2,326,937 행사비 90,186,190 46,904,687 판매촉진비 771,641,617 751,745,428 판매수수료 343,887,006 313,542,991 수출제비용 62,820,564 67,743,604 잡비 177,218,844 129,769,291 해외시장개척비 15,916,101 15,694,714 용역료 162,086,256 176,357,290 합 계 49,151,586,211 43,676,375,540 21.2 기타손익 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타수익 수수료수익 455,361,308 310,919,932 임대료수익 60,416,129 176,623,364 대손충당금환입 30,082,920 2,631,168 유형자산처분이익 55,595,881 29,494,518 무형자산처분이익 - 553,200,000 잡이익 626,388,626 363,773,708 합 계 1,227,844,864 1,436,642,690 기타비용 재고자산폐기손실 433,675,973 439,991,244 유형자산처분손실 92,028,188 251,559,832 무형자산처분손실 1,000 기부금 62,529,812 96,224,787 잡손실 47,957,737 62,420,337 합 계 636,192,710 850,196,200 21.3 금융손익 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 이자수익 158,177,440 197,776,252 외화환산이익 2,941,604 17,506,729 외환차익 24,522,204 30,103,469 배당금수익 36,000,000 - 합 계 221,641,248 245,386,450 금융비용 이자비용 661,257,478 767,169,928 외화환산손실 10,652,756 2,689,290 외환차손 24,563,373 10,470,413 매출채권처분손실 - 11,205,900 합 계 696,473,607 791,535,531 연결기업은 외화 거래 및 환산으로 발생한 외환차이를 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 21.4 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산 변동 (11,972,538,964) (1,888,981,555) 원재료의 사용 8,246,437,447 8,101,971,608 상품의 사용 35,211,410,973 25,345,257,063 개발비(원고화료비,인세) 2,291,325,317 1,107,124,441 외주가공비(인쇄 및 제본등) 23,416,657,172 16,973,750,349 종업원급여 20,994,092,731 19,000,243,781 상각비 5,594,475,541 4,844,548,719 광고 및 판촉비 1,161,170,553 1,456,232,270 지급수수료 6,236,844,927 6,235,303,637 임차료 11,660,374,355 9,052,888,672 기타비용 8,724,768,659 8,433,508,628 합 계 111,565,018,711 98,661,847,613 22. 법인세22.1 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세부담액(추납액 및 환급액 포함) 688,157,657 734,867,840 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 608,498,358 418,043,129 이월세액공제로인한 이연법인세 변동액 53,666,698 - 총법인세비용 1,350,322,713 1,152,910,969 자본에 직접 반영된 법인세비용 23,425,305 10,960,559 법인세비용 1,326,897,408 1,141,950,410 23. 주당이익기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 계속영업으로부터 발생한 지배기업보통주소유주 귀속 당기순이익 4,115,427,352 2,723,845,251 중단영업으로부터 발생한 지배기업보통주소유주 귀속 당기순이익(손실) - 67,143,954 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익 4,115,427,352 2,790,989,205 가중평균유통보통주식수 10,000,000 10,000,000 계속영업지배기업주당순이익 412 272 중단영업지배기업주당순이익(손실) - 7 기본주당순이익 412 279 지배기업의 발행주식수와 가중평균유통보통주식수는 동일하며, 보고기간말일과 재무제표 발행일간의 기간동안 보통주나 잠재적보통주와 관련한 거래는 없었습니다. 중단영업에 대한 주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 위의 표와 같으며,분자로 사용된 당기순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 중단영업으로부터 발생한 지배기업보통주소유주 귀속 당기순이익(손실) - 136,133,100 24. 특수관계자연결기업의 종속기업에 대한 정보는 주석 1 에 기술하고 있으며, 기중 특수관계자간 거래내역과 기말 현재 특수관계자간에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.24.1 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 업종 관계기업 (주)와이즈캠프닷컴 온라인교육서비스업 스마트스터디(주) 모바일앱 플랫폼 운영업 24.2 기중 연결기업간 주요 거래내역 및 채권ㆍ채무잔액과 담보 및 보증의 내역(1) 거래내역 (단위: 원) 특수관계자 구 분 매출 재고자산매입 기타수익 유형자산처분 기타비용 제공자 제공받은자 지배기업 (주)아트박스 당분기 272,295,874 - - - 2,239,767 전분기 185,484,553 806,000 - - - (2) 채권채무 잔액 (단위: 원) 특수관계자 구분 채권 채무 매출채권 미수금 미지급금 장기예수보증금 지배기업 (주)아트박스 당분기 7,394,539 - 339,000 567,200,000 전기 1,445,816 - - 1,276,200,000 (3) 당분기말 현재 연결기업 간 자금거래와 제공하거나 제공받은 담보 및 보증내역은 없습니다. 24.3 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권ㆍ채무잔액과 담보 및 보증의 내역 (1) 거래내역 (단위: 원) 특수관계자 매출 재고자산매입 기타수익 유형자산취득 유형자산처분 기타비용 스마트스터디(주) 당분기 915,594,870 469,134,608 2,289,704 - 7,272,727 55,853,393 전분기 265,596,854 282,719,028 - 3,545,455 4,883,344 63,631,013 ㈜와이즈캠프닷컴 당분기 19,677,428 - 1,800,000 - - 28,282,066 전분기 149,535,673 - - - - 28,875,273 기타특수관계자 당분기 - - - - - 586,774,194 전분기 - - - - - 242,009,202 (2) 채권채무 잔액 (단위: 원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 선급금 보증금 매입채무 미지급금 단기차입금 장기예수보증금 스마트스터디(주) 당분기 3,837,974 989,704 - - 10,733,100 25,030,740 - 560,000,000 전기 102,548,004 - - - - 131,195,569 - 560,000,000 ㈜와이즈캠프닷컴 당분기 1,026,300 220,000 - - - 3,029,361 - - 전기 6,771,230 - - - - 4,791,492 - - 종속기업대표이사 당분기 - - - - - - 5,000,000,000 - 전기 - - - - - - 4,500,000,000 - 기타특수관계자 당분기 - - - 1,900,000,000 - 196,544 2,900,000,000 - 전기 - - 55,000,000 1,800,000,000 - - 3,830,000,000 - (3) 자금거래 (단위: 원) 특수관계자 자금차입 거래 차입 상환 종속기업대표이사 당분기 500,000,000 - 전기 1,740,000,000 (540,000,000) 기타특수관계자 당분기 1,200,000,000 (2,130,000,000) 전기 4,200,000,000 (1,270,000,000) 종속기업 대표이사 및 기타특수관계자와의 차입거래로 인하여 발생한 이자비용은143,707,290원(전기 : 152,514,930원)입니다. 특수관계자와 매출과 매입거래는 독립된 거래당사자 사이의 거래조건에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간말 현재 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편 연결기업은 기중 특수관계자 채권에 대하여 손상차손을 인식하지 아니하였으며 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다. 24.4 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증은 없으며, 연결기업의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공한자 보증금액 담보권자 종속기업대표이사 6,600,000,000 신한은행 6,000,000,000 외환은행 6,500,000,000 하나은행 6,000,000,000 우리은행 8,000,000,000 산업은행 6,600,000,000 농협은행 합 계 39,700,000,000 24.5 주요 경영진과의 거래연결기업은 등기임원 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 미등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여(퇴직급여 포함) 3,574,219,375 3,948,858,637 25. 약정사항과 우발사항25.1 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 종류 약정금액 신한은행 한도대출 5,500,000,000 외환은행 한도대출 5,000,000,000 우리은행 한도대출 5,000,000,000 하나은행 일반대출 5,000,000,000 한국산업은행 일반대출 8,000,000,000 농협은행 일반대출 5,500,000,000 합 계 34,000,000,000 25.2 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금 내역 신한은행 토지 및 건물 4,270,000,000 단기차입금 25.3 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다 (단위: 원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 91,600,000 계약이행보증외 25.4 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 제공자 보증금액 보증내역 영업소 등 4,015,000,000 영업담보 26. 영업부문정보26.1 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는바, 6개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 출판부문 단행본, 초등교재 및 스마트북 매출 등 출판업 고속도로휴게소부문 휴게소 상품 매출 임대부문 임대수입 온라인교육부문 온라인교육서비스 문구잡화부문 문구 및 패션디자인 제품 제조 26.2 당분기 및 전분기 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 원) 구 분 출판부문 휴게소부문 임대부문 문구잡화부문 애니메이션부문 합계 내부거래조정 조정후 합계 부문별 손익 매출액 25,934,351,572 8,308,110,097 1,001,732,358 84,462,851,558 4,407,235 119,711,452,820 (274,535,641) 119,436,917,179 영업이익(손실) 416,322,471 562,681,093 332,957,135 6,572,591,262 (11,747,493) 7,872,804,468 (906,000) 7,871,898,468 당기순이익(손실) 1,325,479,947 485,267,993 259,706,565 5,195,498,009 (11,731,756) 7,254,220,758 (357,095,644) 6,897,125,114 부문별 자산 및 부채 자산 58,570,145,926 4,826,534,841 15,767,351,369 90,624,465,437 39,082,039 169,827,579,612 (6,670,781,539) 163,156,798,073 부채 5,576,444,623 1,689,954,395 1,553,600,000 46,083,086,751 87,420,142 54,990,505,911 1,437,246,737 56,427,752,648 (전분기) (단위: 원) 구 분 출판부문 휴게소부문 임대부문 온라인교육부문 문구잡화부문 애니메이션부문 합계 내부거래조정 조정후 합계 부문별 손익 매출액 24,529,366,466 8,004,030,488 589,635,045 - 70,641,043,395 32,928,188 103,797,003,582 (364,701,499) 103,432,302,083 영업이익(손실) 367,005,478 649,035,674 (90,954,514) - 3,873,860,798 (28,492,966) 4,770,454,470 - 4,770,454,470 계속사업이익 (손실) 822,485,642 593,377,085 (70,944,521) - 2,804,994,858 (28,889,193) 4,121,023,871 103,572,496 4,224,596,367 부문별 자산 및 부채 자산 57,570,839,304 5,013,266,517 16,066,562,795 7,350,378,553 84,904,472,416 47,912,489 170,953,432,074 (10,161,137,649) 160,792,294,425 부채 4,634,883,371 1,654,739,251 2,754,600,000 2,982,798,339 47,853,458,515 89,638,209 59,970,117,685 (442,306,417) 59,527,811,268 26.3 연결기업의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 연결기업 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없으며, 연결기업의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내에 위치하고 있습니다. 27. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 비현금항목의 조정 법인세비용 1,326,897,408 1,141,950,410 감가상각비 4,566,789,170 3,591,963,027 무형자산상각비 1,027,686,371 1,252,585,692 유형자산처분손실 92,028,188 251,559,832 매출채권처분손실 - 11,205,900 무형자산처분손실 1,000 - 외화환산손실 10,652,756 2,689,290 재고자산평가손실 625,064,235 638,202,900 재고자산폐기손실 433,675,973 439,991,244 관계기업투자손실 - 35,675,599 퇴직급여 487,120,851 443,282,001 이자비용 661,257,478 767,169,928 대손상각비 9,269,904 131,029,023 잡손실 10,292,196 - 대손충당금환입 (30,082,920) (2,631,168) 이자수익 (158,177,440) (197,776,252) 지분법손실 53,540,162 - 유형자산처분이익 (55,595,881) (29,494,518) 무형자산처분이익 - (553,200,000) 외화환산이익 (1,983,622) (17,506,729) 배당금수익 (36,000,000) - 관계기업투자이익 - (254,758,711) 관계기업지분법이익 (288,844,421) (336,711,786) 합 계 8,733,591,408 7,315,225,682 운전자본의 조정 매출채권의 감소 681,346,482 1,346,283,568 미수금의 감소(증가) 91,566,008 (182,945,770) 선급금의 증가 546,746,534 (1,526,454,653) 선급비용의 감소 15,849,559 53,276,490 당기법인세자산의 감소 3,010 - 재고자산의 증가 (7,285,397,992) (3,221,510,623) 매입채무의 감소 1,959,117,611 (462,454,331) 미지급금의 감소 (493,620,120) 364,042,998 선수수익의 증가(감소) 603,417 (30,749,253) 선수금의 감소 31,188,465 (114,589,125) 예수금의 증가(감소) 15,415,286 8,275,720 미지급비용의 감소 (21,541,800) (102,898,774) 반품충당부채의 감소 (6,691,402) (85,709,178) 퇴직금 관계사 전입 - 9,940,000 퇴직연금운용자산의 증가 (200,000,000) (309,940,000) 장기성예수보증금의 증가 94,294,400 353,749,554 합 계 (4,571,120,542) (3,901,683,377) 28. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 매입채무, 이자부차입금 및 기타채무로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산을보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 투기목적파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결기업의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. 28.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타가격위험의 세유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. (단위: 원) 계정과목 외화금액 당 분 기 전 기 현금및현금성자산 USD 65,019.30 - 매출채권 USD 234,332.63 USD 68,942,08 매입채무 - USD 139,147.28 장기예수보증금 USD 24,000.00 USD 27,000.00 CAD 3,000.00 CAD 3,000.00 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 30,186,831 (30,186,831) (11,392,449) 11,392,449 CAD (250,191) 250,191 (253,368) 253,368 합 계 29,936,640 (29,936,640) (11,645,817) 11,645,817 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부예금 및 변동이자부차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 이자율위험 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결기업의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산 8,178,156,874 10,200,000,000 장기금융상품 120,000,000 - 단기차입금 30,425,364,785 15,212,411,707 장기차입금(유동성포함) 3,000,000,000 6,500,000,000 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 변동금리 예금이나 차입금에서 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자수익 82,981,569 (82,981,569) 102,000,000 (102,000,000) 이자비용 (334,253,648) 334,253,648 (217,124,117) 217,124,117 상품가격위험연결기업은 특정상품의 변동성에 영향을 받습니다. 연결기업은 출판부문내 도서 생산을 위해 원재료인 종이를 지속적으로 구매하고 있습니다. 따라서 기초자산위험이 변동할 가능성이 있으나 변동가능성이 미미하다고 판단하여 위험회피를 하고 있지 않습니다. 다만 주기적으로 종이 가격의 변동현황을 분석하는 등 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 경영관리부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결기업의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 지분상품가격변동위험 연결기업의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분 상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결기업의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액은 900백만원입니다. 가치평가시 고려된 사항이 10% 변경하는 경우 연결기업의 자본에 약 90백만원의 효과가 발생합니다.보고기간말 현재 시장성 지분상품 공정가치 노출액은 40백만원입니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 감소하는 경우 연결기업의 자본 또는 이익에 약 4백만원의 효과가 발생합니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 증가시 자본에는 영향이 발생하지만 손익에는 영향을 미치지 않습니다. 28.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 매출채권, 미수금 및 보증금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 매출채권고객신용위험은 연결기업의 정책, 절차 및 고객신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하며, 신용한도는 내부등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객신용평가는 다양한 요소를 고려하여 이루어지고 있습니다. 매출채권 금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대해서는 담보 및 다른 형태의 신용보강으로 보증받고 있습니다. 연결기업은 매 보고기간말 현재 주요 고객채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 금융상품 및 예치금 금융기관에 대한 신용위험은 연결기업의 정책에 따라 관리하고 있습니다. 잉여자금투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 분 기 전 기 유동 매출채권 15,230,072,523 15,889,852,910 기타채권 156,906,654 252,150,897 소계 15,386,979,177 16,142,003,807 비유동 기타채권 32,631,646,880 29,628,936,880 합계 48,018,626,057 45,770,940,687 또한, 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 매출채권 및 기타채권의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매출채권 10,700,336,781 3,277,194,847 1,252,540,895 15,230,072,523 기타유동채권 149,406,654 7,500,000 - 156,906,654 기타비유동채권 - - 32,631,646,880 32,631,646,880 28.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매입채무 8,907,032,828 - - 8,907,032,828 단기차입금 7,900,000,000 22,525,364,785 - 30,425,364,785 기타유동채무 4,711,651,346 - - 4,711,651,346 기타유동부채 228,339,700 - 221,165,300 449,505,000 장기차입금(유동성장기부채 포함) 41,670,000 1,375,030,000 1,583,300,000 3,000,000,000 기타비유동채무 - - 2,284,872,970 2,284,872,970 28.4 자본관리자본은 연결기업의 지분보유자에게 귀속되는 지분을 포함하고 있습니다.자본관리의 주목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 이자부차입금, 매입채무 및 미지급금의 합에서 현금 및 단기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 이자부 차입금 33,425,364,785 34,042,411,707 매입채무 및 미지급금 13,618,684,174 12,101,183,717 차감: 현금 및 장단기금융상품 (9,435,206,770) (12,258,394,931) 순부채 37,608,842,189 33,885,200,493 자기자본 82,878,899,050 80,093,401,467 자기자본 및 순부채 120,487,741,239 113,978,601,960 부채비율 31.21% 29.73% 29. 중단사업연결기업은 전기 4분기중에 온라인 교육사업을 영위하는 종속기업인 (주)와이즈캠프닷컴의 주식 일부를 매각하여 동 종속기업이 연결에서 제외되고 관계기업으로 전환하였습니다. 연결에서 제외됨으로써 온라인 교육부문의 영업부문을 중단사업으로 비교표시하였습니다.29.1 중단사업 자산 및 부채 내역 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 말 유동자산 - 1,768,472,208 비유동자산 - 5,581,906,345 유동부채 - 2,955,412,948 비유동부채 - 27,385,391 연결범위변동 조정 - (4,098,969,031) 처분한 순자산 - 268,611,183 수취한 대가 - 132,979,000 처분손익 - (135,632,183) 29.2 중단사업의 손익 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출액 - 11,819,017,357 매출원가 - (2,308,435,697) 판매비와관리비 - (9,428,259,195) 기타손익 - 106,715,406 법인세비용 - (52,904,771) 중단사업손익 - 136,133,100 29.3 중단사업 현금흐름 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 영업현금흐름 - 130,245,705 투자현금흐름 - (967,053,201) 재무현금흐름 - - 중단사업매각현금흐름 - - 4. 재무제표 재무상태표 제 15 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 14 기말 2015.12.31 현재 제 13 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 3분기말 제 14 기말 제 13 기말 자산 유동자산 36,615,874,676 35,810,096,367 33,840,343,744 현금및현금성자산 8,893,972,176 11,844,515,096 11,616,646,169 기타유동금융자산 2,000,000,000 매출채권 10,888,884,293 10,770,735,262 11,153,362,202 기타유동채권 114,438,886 169,177,240 90,206,368 기타유동자산 1,142,054,834 1,847,783,831 1,026,340,022 당기법인세자산 24,384,740 53,412,758 0 재고자산 13,552,139,747 11,124,472,180 9,953,788,983 비유동자산 42,548,157,460 42,089,825,832 44,799,453,817 기타비유동자산 120,000,000 0 0 매도가능금융자산 940,051,000 940,351,000 929,476,000 만기보유금융자산 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 8,643,006,843 8,643,006,843 10,319,564,383 기타의투자자산 0 19,612,271 유형자산 12,113,421,838 11,820,351,026 12,404,449,654 투자부동산 15,767,351,369 15,982,510,553 16,030,842,184 무형자산 226,018,410 67,608,410 67,608,410 기타비유동채권 3,738,308,000 3,635,998,000 4,027,900,915 자산총계 79,164,032,136 77,899,922,199 78,639,797,561 부채 유동부채 4,459,172,043 3,799,415,971 4,526,905,809 매입채무 2,292,979,903 1,769,485,021 1,612,956,198 기타유동채무 1,230,911,349 1,138,082,604 1,421,630,232 기타유동부채 728,019,415 712,987,391 713,202,294 반품충당부채 168,739,105 175,430,507 292,275,752 당기법인세부채 38,522,271 3,430,448 486,841,333 비유동부채 4,360,826,975 4,460,120,348 4,759,609,477 기타비유동채무 2,508,600,000 2,984,600,000 3,198,100,000 퇴직급여채무 543,543,513 217,872,020 0 이연법인세부채 1,308,683,462 1,257,648,328 1,561,509,477 부채총계 8,819,999,018 8,259,536,319 9,286,515,286 자본 자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 자본잉여금 26,299,721,397 26,299,721,397 26,299,721,397 기타포괄손익누계액 (83,722,780) (83,488,780) (91,971,280) 이익잉여금 39,128,034,501 38,424,153,263 38,145,532,158 자본총계 70,344,033,118 69,640,385,880 69,353,282,275 자본과부채총계 79,164,032,136 77,899,922,199 78,639,797,561 포괄손익계산서 제 15 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 14 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 13 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 제 14 기 제 13 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 11,807,703,662 35,244,194,027 10,903,634,022 33,123,031,999 45,096,628,368 56,493,548,531 매출원가 6,889,643,922 20,694,561,331 6,347,446,054 18,399,187,484 26,261,079,603 31,987,520,383 매출총이익 4,918,059,740 14,549,632,696 4,556,187,968 14,723,844,515 18,835,548,765 24,506,028,148 판매비와관리비 4,548,811,266 13,237,671,997 4,459,644,850 13,798,757,877 18,354,874,942 20,997,897,929 영업이익(손실) 369,248,474 1,311,960,699 96,543,118 925,086,638 480,673,823 3,508,130,219 기타수익 421,613,156 589,027,581 178,556,075 359,649,877 496,303,619 397,426,759 기타비용 20,215,014 112,083,074 21,219,390 134,428,679 157,313,856 226,544,630 금융수익 70,693,311 214,188,288 55,262,738 210,748,282 274,906,736 835,195,419 금융비용 10,060,243 18,000,329 1,355,919 17,325,713 17,382,649 5,740,302 관계기업투자이익 0 196,200,000 0 196,200,000 528,967,060 196,200,000 관계기업투자손실 0 0 0 0 500,000,000 500,000,000 법인세비용차감전순이익(손실) 831,279,684 2,181,293,165 307,786,622 1,539,930,405 1,106,154,733 4,204,667,465 법인세비용 6,288,643 110,838,660 1,517,747 195,012,199 (273,461,699) 905,670,192 당기순이익(손실) 824,991,041 2,070,454,505 306,268,875 1,344,918,206 1,379,616,432 3,298,997,273 기타포괄손익 (32,213,762) (66,807,267) 12,034,062 (91,754,487) (92,512,827) (266,695,203) 매도가능금융자산평가손익 2,475,000 (300,000) (7,950,000) 15,150,000 10,875,000 (2,025,000) 매도가능금융자산평가손익 법인세효과 (544,500) 66,000 1,749,000 (3,333,000) (2,392,500) 445,500 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 계 1,930,500 (234,000) (6,201,000) 11,817,000 8,482,500 (1,579,500) 확정급여제도의 재측정요소 (43,774,695) (85,350,342) 23,378,286 (132,783,957) (129,481,189) (339,891,927) 확정급여제도의 재측정요소 법인세효과 9,630,433 18,777,075 (5,143,224) 29,212,470 28,485,862 74,776,224 당기손익으로 재분류되지 않는항목 계 (34,144,262) (66,573,267) 18,235,062 (103,571,487) (100,995,327) (265,115,703) 총포괄손익 792,777,279 2,003,647,238 318,302,937 1,253,163,719 1,287,103,605 3,032,302,070 주당이익 기본주당이익(손실) 82 207 31 134 138 330 자본변동표 제 15 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 14 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 13 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,299,721,397 0 (90,391,780) 36,111,650,588 67,320,980,205 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 3,298,997,273 3,298,997,273 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (1,579,500) (1,579,500) 확정급여제도의재측정요소 (265,115,703) (265,115,703) 총포괄손익 (1,579,500) 3,033,881,570 3,032,302,070 연차배당 (1,000,000,000) (1,000,000,000) 2014.12.31 (기말자본) 5,000,000,000 26,299,721,397 0 (91,971,280) 38,145,532,158 69,353,282,275 2015.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,299,721,397 0 (91,971,280) 38,145,532,158 69,353,282,275 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 1,379,616,432 1,379,616,432 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 8,482,500 8,482,500 확정급여제도의재측정요소 (100,995,327) (100,995,327) 총포괄손익 8,482,500 1,278,621,105 1,287,103,605 연차배당 (1,000,000,000) (1,000,000,000) 2015.12.31 (기말자본) 5,000,000,000 26,299,721,397 0 (83,488,780) 38,424,153,263 69,640,385,880 2015.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,299,721,397 0 (91,971,280) 38,145,532,158 69,353,282,275 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 1,344,918,206 1,344,918,206 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 11,817,000 11,817,000 확정급여제도의재측정요소 (103,571,487) (103,571,487) 총포괄손익 11,817,000 1,241,346,719 1,253,163,719 연차배당 (1,000,000,000) (1,000,000,000) 2015.09.30 (기말자본) 5,000,000,000 26,299,721,397 0 (80,154,280) 38,386,878,877 69,606,445,994 2016.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,299,721,397 0 (83,488,780) 38,424,153,263 69,640,385,880 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 2,070,454,505 2,070,454,505 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (234,000) (234,000) 확정급여제도의재측정요소 (66,573,267) (66,573,267) 총포괄손익 (234,000) 2,003,881,238 2,003,647,238 연차배당 (1,300,000,000) (1,300,000,000) 2016.09.30 (기말자본) 5,000,000,000 26,299,721,397 0 (83,722,780) 39,128,034,501 70,344,033,118 현금흐름표 제 15 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 14 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 13 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 제 14 기 제 13 기 영업활동현금흐름 1,716,885,401 1,390,143,920 (126,868,151) 6,653,290,443 당기순이익 2,070,454,505 1,344,918,206 1,379,616,432 3,298,997,273 비현금항목의 조정 1,718,160,918 1,927,226,203 2,370,367,973 3,486,257,583 운전자본의 조정 (2,501,255,119) (1,587,175,747) (3,595,259,860) (523,206,498) 이자수취 174,165,707 47,699,159 63,337,035 123,666,688 배당금수취 232,200,000 196,200,000 196,200,000 359,000,000 법인세납부(환급) 23,159,390 (538,723,901) (541,129,731) (91,424,603) 투자활동현금흐름 (3,367,428,321) (414,274,372) 1,354,737,078 (569,696,972) 단기금융상품의 취득 (2,000,000,000) 0 0 0 단기대여금의 대여 0 0 0 (77,221,101) 장기금융상품의 취득 (120,000,000) 0 0 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 0 (1,500,000,000) 투자부동산의 취득 (38,791,656) 0 0 (109,350,658) 건물의 취득 (36,208,344) 0 0 0 임차시설물의 취득 (431,320,000) (202,054,545) (246,738,945) (23,000,000) 차량운반구의 취득 (58,169,210) 0 (37,918,000) 0 공기구비품의 취득 (499,605,474) (251,324,272) (335,045,022) (486,620,668) 기타의 무형자산의 취득 (158,410,000) 0 0 장기대여금및수취채권의 취득 0 0 0 (80,000,000) 보증금의 증가 (100,000,000) 0 (20,000,000) 0 매도가능금융자산의 처분 0 0 0 100,000,000 단기금융상품의 처분 0 0 0 1,000,000,000 단기대여금의 회수 0 34,221,101 34,221,101 43,000,000 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 1,509,324,600 0 보증금의 감소 1,440,000 0 436,010,000 546,830,000 공기구비품의 처분 0 4,883,344 4,883,344 120,000 차량운반구의 처분 73,636,363 0 10,000,000 16,545,455 재무활동현금흐름 (1,300,000,000) (1,000,000,000) (1,000,000,000) (1,000,000,000) 지배기업 소유주에 대한 배당 (1,300,000,000) (1,000,000,000) (1,000,000,000) (1,000,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,950,542,920) (24,130,452) 227,868,927 5,083,593,471 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 0 3,193 기초현금및현금성자산 11,844,515,096 11,616,646,169 11,616,646,169 6,533,049,505 기말현금및현금성자산 8,893,972,176 11,592,515,717 11,844,515,096 11,616,646,169 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 삼성출판사(이하 "당사")는 2002년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사 에프앤에프의 출판사업부문과 고속도로 휴게소사업부문이 분할되어 설립되었습니다. 당사의 본사는 서울특별시 서초구 명달로 94(서초동)에 위치하고 있으며 출판사업, 휴게소사업 및 임대사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 또한 당사는 2002년 8월 5일에 증권거래소에 상장되었습니다.당사는 2008년 5월 21일을 기준일로 하여 유통주식수의 확대를 통한 거래 활성화를 목적으로 10:1의 비율로 보통주주식을 액면분할하여 2008년 6월 5일자로 변경상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 50억원입니다. 당사의 주요주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 김진용 4,743,790 47.44% 김민석 652,542 6.53% 김우석 501,140 5.01% 김미재 370,810 3.71% 김종규 328,080 3.28% 김진욱 97,770 0.98% 기타 3,305,868 33.05% 합계 10,000,000 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 중간재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 중간재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 201 6년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 개정기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당 사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (사) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (아) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 현금및현금성자산과 기타유동금융자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산 현 금 62,667,060 63,136,250 보통예금 8,831,305,116 11,781,378,846 합 계 8,893,972,176 11,844,515,096 기타금융자산 단기금융상품 2,000,000,000 - 장기금융상품 120,000,000 - 4. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 매 출 채 권 11,752,418,102 11,661,348,099 대손충당금 (863,533,809) (890,612,837) 합 계 10,888,884,293 10,770,735,262 (2) 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당 분 기 전 기 6개월이내 6,757,382,576 6,877,173,864 6~12개월 2,888,485,998 2,653,724,730 1 년 초 과 2,106,549,528 2,130,449,505 소 계 11,752,418,102 11,661,348,099 대손충당금 (863,533,809) (890,612,837) 합 계 10,888,884,293 10,770,735,262 (3) 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 890,612,837 800,817,672 손상차손인식 및 환입 (27,079,028) 94,305,216 채권과 제각처리 - (4,510,051) 기말금액 863,533,809 890,612,837 당분기말 현재 매출채권 768,304천원(전기말: 768,304천원)은 완전히 손상되어 전액대손충당금을 설정하였습니다. 5. 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 미수금 103,188,886 154,177,240 단기대여금 11,250,000 15,000,000 유동 계 114,438,886 169,177,240 비유동 보증금 3,669,558,000 3,570,998,000 장기대여금 68,750,000 65,000,000 비유동 계 3,738,308,000 3,635,998,000 합 계 3,852,746,886 3,805,175,240 (2) 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 6개월 미만 6~12개월 1년 초과 당분기 3,852,746,886 106,938,886 7,500,000 3,738,308,000 전 기 3,805,175,240 161,677,240 7,500,000 3,635,998,000 6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 상품 445,252,594 402,448,003 상품평가충당금 (7,815,939) (4,287,020) 제품 9,508,046,964 6,934,898,676 제품평가충당금 (607,102,616) (345,030,859) 재공품 3,251,945,025 3,053,637,354 원재료 1,131,799,978 1,222,141,338 원재료평가충당금 (176,858,100) (149,682,869) 저장품 6,871,841 10,347,557 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은가액으로 측정한 총 재고자산 13,552,139,747 11,124,472,180 한편 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 625,064천원(전기 : 980,538천원)입니다. 7. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 미수수익 287,965,642 304,000,856 선급금 843,934,825 1,528,735,431 선급비용 10,154,367 15,047,544 합 계 1,142,054,834 1,847,783,831 8. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 지분율 당 분 기 전 기 취득원가 공정가치 장부금액 평가손실(*2) 손상차손 장부금액 지분증권 유진투자증권 0.02% 147,386,898 40,050,000 40,050,000 (107,336,898) - 40,350,000 (주) 나눔로또 (*1) 2.99% 900,000,000 - 900,000,000 - - 900,000,000 (주) 퀸시 (*3) 12.00% 300,029,475 1,000 1,000 - (300,028,475) 1,000 합 계 1,347,416,373 40,051,000 940,051,000 (107,336,898) (300,028,475) 940,351,000 (*1) 해당 지분증권은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (*2) 매도가능증권 평가손실은 세효과 23,614,118원을 제외한 원이 기타포괄손익누적액에 계상되어 있습니다. (*3) 당사는 전기 이전에 해당 지분증권에 대하여 공정가치와 취득원가와의 차이 300,028천원의 손상차손을 인식하였습니다. 당사는 당분기 중 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 당사는 유의적 하락 또는 지속적 하락여부를 판단하기 위하여 과거 공정가치가 원가 이하로 하락한 정도 및 지속기간을 고려하고 있습니다.9. 만기보유금융자산보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 만기일 이자율 당 분 기 전 기 유진투자증권 후순위채권 1,000,000,000 2018-03-12 6.2% 1,000,000,000 1,000,000,000 10. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 당 분 기 전 기 당 분 기 전 기 금융자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 8,893,972,176 11,844,515,096 8,893,972,176 11,844,515,096 대여금및수취채권 매출채권 10,888,884,293 10,770,735,262 10,888,884,293 10,770,735,262 단기금융상품 2,000,000,000 - 2,000,000,000 - 기타유동채권 114,438,886 169,177,240 114,438,886 169,177,240 기타유동자산 287,965,642 304,000,856 287,965,642 304,000,856 장기금융상품 120,000,000 - 120,000,000 - 기타비유동채권 3,738,308,000 3,635,998,000 3,738,308,000 3,635,998,000 매도가능금융자산 매도가능금융자산 940,051,000 940,351,000 940,051,000 940,351,000 만기보유금융자산 만기보유금융자산 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 합 계 27,983,619,997 28,664,777,454 27,983,619,997 28,664,777,454 금융부채 상각후원가로평가하는 금융부채 매입채무 2,292,979,903 1,769,485,021 2,292,979,903 1,769,485,021 기타유동채무 1,230,911,349 1,138,082,604 1,230,911,349 1,138,082,604 기타유동부채 449,505,000 471,046,800 449,505,000 471,046,800 기타비유동채무 2,508,600,000 2,984,600,000 2,508,600,000 2,984,600,000 합 계 6,481,996,252 6,363,214,425 6,481,996,252 6,363,214,425 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. - 현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 매출채권, 기타유동채권, 기타유동자산, 매 입채무, 단기차입금, 기타유동채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금 액이 공정가치와 유사합니다. - 당사는 이자율, 고객의 개인신용도등의 변수에 기초하여 고정이자부 및 변동이자 부 대여금 및 차입금을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금에 예상되는 손실에 대비한 충당금을 적립하였습니다. 당분기말 현재 동 충당금을 차감한 대 여금 금액은 이들의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다. - 상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타금융부채, 금융리스부채 및 기타비 유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔 여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. - 매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. - 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용하여 측정되었습 니다. (2) 공정가치 측정 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말 : 매도가능금융자산 40,050,000 1,000 - 40,050,000 전기말 : 매도가능금융자산 40,350,000 1,000 - 40,351,000 공정가치 서열체계공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세가지 공정가치 서열체계수준으로 분류됩니다.수준1 : 활성시장의 조정되지 않은 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치수준2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치수준3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 매도가능금융자산 1,000 현금흐름 할인모형 할인율 (4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 대여금및수취채권(기타금융부채) 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 대여금및수취채권(기타금융부채) 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 (금융수익) 이자수익 111,630,493 - 46,500,000 158,130,493 150,928,189 - 46,500,000 197,428,189 배당금수익 - 36,000,000 - 36,000,000 - - - - 외환차익 19,099,813 - - 19,099,813 13,320,093 - - 13,320,093 외화환산차익 957,982 - - 957,982 - - - - 합 계 131,688,288 36,000,000 46,500,000 214,188,288 164,248,282 - 46,500,000 210,748,282 (금융비용) 외환차손 18,000,329 - - 18,000,329 6,119,813 - - 6,119,813 매출채권처분손실 - - - - 11,205,900 - - 11,205,900 합 계 18,000,329 - - 18,000,329 17,325,713 - - 17,325,713 11. 관계기업 및 종속기업 투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소유지분율 소재지 당 분 기 전 기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업 (주)아트박스 46.45% 대한민국 2,386,000,000 7,603,443,714 2,386,000,000 7,603,443,714 (주)스마트앤미디어 95.31% 대한민국 1,625,000,000 625,000,000 1,625,000,000 625,000,000 소 계 4,011,000,000 8,228,443,714 4,011,000,000 8,228,443,714 관계기업 (주)와이즈캠프닷컴 30.26% 대한민국 277,631,414 164,563,129 277,631,414 164,563,129 스마트스터디(주) 25.16% 대한민국 250,000,000 250,000,000 250,000,000 250,000,000 소 계 527,631,414 414,563,129 527,631,414 414,563,129 합 계 4,538,631,414 8,643,006,843 4,538,631,414 8,643,006,843 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당 분 기 자산 부채 자본 매출액 영업이익 당기손익 (주)아트박스 90,624,465,437 46,083,086,751 44,541,378,686 84,462,851,558 6,572,591,262 5,195,498,009 (주)스마트앤미디어 39,082,039 87,420,142 (48,338,103) 4,407,235 (11,747,493) (11,731,756) 스마트스터디(주) 25,697,882,378 17,135,523,290 8,562,359,088 10,649,330,253 2,143,358,069 1,148,098,803 (주)와이즈캠프닷컴 6,008,512,660 4,709,817,903 1,298,694,757 11,020,260,881 121,166,295 (176,928,009) (단위: 원) 회사명 전 기 자산 부채 자본 매출액 영업이익 당기손익 (주)아트박스 85,439,282,769 45,671,002,092 39,768,280,677 100,825,122,830 7,508,074,561 5,522,261,634 (주)스마트앤미디어 55,117,878 91,724,225 (36,606,347) 46,407,723 (19,657,673) (23,769,820) 스마트스터디(주) 17,795,901,592 10,479,716,800 7,316,184,792 9,473,849,926 1,474,275,144 426,953,832 (주)와이즈캠프닷컴 7,991,449,015 6,540,079,693 1,451,369,322 16,477,101,881 (181,308,350) (31,484,706) 12. 유형자산보고기간종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 임차시설물 공기구비품 기타의유형자산 합계 취득원가 전 기 초 5,200,213,239 7,443,241,783 167,278,069 679,634,302 2,326,320,458 5,854,727,592 227,282,000 21,898,697,443 기중 취득 - - - 37,918,000 246,738,945 335,045,022 - 619,701,967 기중 처분 - - - (28,936,800) - (81,735,511) - (110,672,311) 대체(주1) (130,973,468) (244,953,178) - - - - - (375,926,646) 전 기 말 5,069,239,771 7,198,288,605 167,278,069 688,615,502 2,573,059,403 6,108,037,103 227,282,000 22,031,800,453 기중 취득 - 36,208,344 - 58,169,210 431,320,000 499,605,474 - 1,025,303,028 기중 처분 - - - (331,985,874) (34,523,995) (17,257,207) - (383,767,076) 대체(주1) - - - - - - - - 당분기 말 5,069,239,771 7,234,496,949 167,278,069 414,798,838 2,969,855,408 6,590,385,370 227,282,000 22,673,336,405 (단위: 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 임차시설물 공기구비품 기타의유형자산 합계 감가상각누계액 전 기 초 - 2,136,447,641 167,262,069 551,349,135 2,055,343,521 4,583,845,423 - 9,494,247,789 감가상각비 - 218,864,060 - 56,896,070 128,582,076 501,598,315 - 905,940,521 기중 처분 - - - (22,667,160) - (77,192,271) - (99,859,431) 대체(주1) - (88,879,452) - - - - - (88,879,452) 전 기 말 - 2,266,432,249 167,262,069 585,578,045 2,183,925,597 5,008,251,467 - 10,211,449,427 감가상각비 - 165,200,075 - 49,422,498 101,706,507 379,939,058 - 696,268,138 기중 처분 - - - (313,945,392) (22,954,763) (10,902,843) - (347,802,998) 대체(주1) - - - - - - - - 당분기 말 - 2,431,632,324 167,262,069 321,055,151 2,262,677,341 5,377,287,682 - 10,559,914,567 (단위: 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 임차시설물 공기구비품 기타의유형자산 합계 순장부금액 당분기말 5,069,239,771 4,802,864,625 16,000 93,743,687 707,178,067 1,213,097,688 227,282,000 12,113,421,838 전 기 말 5,069,239,771 4,931,856,356 16,000 103,037,457 389,133,806 1,099,785,636 227,282,000 11,820,351,026 (주1) 대체금액은 유형자산과 투자부동산의 대체입니다. 13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 전 기 초 8,614,372,642 10,676,756,709 (3,260,287,167) 7,416,469,542 16,030,842,184 기중취득(감가상각비) - - (335,378,825) (335,378,825) (335,378,825) 기중 처분 - - - - - 대 체 130,973,468 244,953,178 (88,879,452) 156,073,726 287,047,194 전 기 말 8,745,346,110 10,921,709,887 (3,684,545,444) 7,237,164,443 15,982,510,553 기중취득(감가상각비) - 38,791,656 (253,950,840) (215,159,184) (215,159,184) 기중 처분 - - - - - 대 체 - - - - - 당 분 기 말 8,745,346,110 10,960,501,543 (3,938,496,284) 7,022,005,259 15,767,351,369 (2) 기중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 투자부동산으로부터의 임대수익 1,001,732,358 589,635,045 임대수익 발생 직접 운영비용 668,775,223 680,589,559 합 계 332,957,135 (90,954,514) 투자부동산은 상각후 취득원가로 표시되어 있으며, 정액법(내용연수 20~40년)에 의해 상각하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 토지 8,745,346,110 14,832,960,321 건물 7,022,005,259 7,022,005,259 합계 15,767,351,369 21,854,965,580 투자부동산 중 토지는 국토해양부에서 고시한 표준지공시지가를 기준으로 측정하였으나, 건물은 비교될만한 시장거래 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정이 가능하지 않아 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다. 14. 무형자산보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 사용수익기부자산 회원권 합계 취득원가 전 기 초 261,309,091 67,607,410 328,916,501 기중취득/ 처분 - - - 전 기 말 261,309,091 67,607,410 328,916,501 기중취득/ 처분 - 158,410,000 158,410,000 당 분 기 말 261,309,091 226,017,410 487,326,501 (단위: 원) 구분 사용수익기부자산 회원권 합계 상각비 및 손상차손 전 기 초 261,308,091 - 261,308,091 무형자산상각비 - - - 전 기 말 261,308,061 - 261,308,061 무형자산상각비 - - - 당 분 기 말 261,308,061 - 261,308,061 (단위: 원) 구분 사용수익기부자산 회원권 합계 순장부금액 당분기말 1,000 226,017,410 226,018,410 전기말 1,000 67,607,410 67,608,410 비한정 내용연수를 가진 회원권은 손상검사를 위해 영업부문이자 보고부문인 3개의 현금창출단위(출판부문, 고속도로휴게소부문 및 임대부문)에 배분되었습니다.당사는 당분기말 및 전기말 시점에 수행하는 손상검사를 실시하였습니다. 당사는 자산손상을 시사하는 징후를 검토하면서 여러 다른 징후들과 함께 자산손상 징후를 검토였으나 자산손상을 시사하는 징후를 발견하지 못하였습니다. 따라서 비한정 내용연수를 가진 회원권에 대해서 자산손상을 인식하지 않았습니다. 15. 매입채무, 기타채무 및 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 매입채무, 기타채무 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 2,292,979,903 1,769,485,021 기타유동채무 - 미지급금 1,230,911,349 1,138,082,604 기타유동부채 - 선수금 119,616,577 84,464,212 - 예수금 108,934,628 100,674,932 - 미지급비용 449,505,000 471,046,800 - 선수수익 49,963,210 56,801,447 기타유동부채 계 728,019,415 712,987,391 기타비유동채무 - 장기성예수보증금 2,508,600,000 2,984,600,000 (2) 마일리지충당부채당분기 및 전기 중 마일리지충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 마일리지충당부채 56,801,447 58,018,778 (64,857,015) 49,963,210 73,730,612 82,985,254 (99,914,419) 56,801,447 당사는 도서 등의 판매촉진을 위하여 구매회원에게 부여하는 마일리지에 대하여, 기간 손익의 적정화를 위해 동 적립금 부여에 따라 예상되는 부담액을 과거 사용실적에근거하여 마일리지충당부채로 설정하고 있습니다. 마일리지충당부채는 선수수익으로 계상하고 있습니다. 16. 반품충당부채당분기 및 전기 중 반품충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 반품충당부채 175,430,507 - (6,691,402) 168,739,105 292,275,752 - (116,845,245) 175,430,507 당사는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액은 반품충당부채로 설정하고 있으며, 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 관련 충당부채에 추가로 반영하고 있습니다. 17. 퇴직급여당사는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 당사는 근로자퇴직급여보장법에 따라 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 제도하에서 최종급여지급액은 은퇴 후 급여 지급시 소비자 물가지수를 반영하여 조정되어야 합니다. 제공되는 급여의 수준은 퇴직시 종업원의 근무기간 및 급여에 따라 산정됩니다. 확정급여연금제도는 별도로 관리되는 기금에 기여금을 적립할 것을 요구하고 있습니다.연금부채는 소비자물가지수에 따라 조정되므로, 퇴직급여제도는 국내의 물가상승율,이자율위험 및 연금수령권자의 퇴직 후 생존기간의 변동에 노출되어 있습니다. (1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 479,188,905 441,458,232 이자원가 105,332,367 99,601,644 사외적립자산의 기대수익 (97,400,421) (97,777,875) 합 계 487,120,851 443,282,001 (2) 당사의 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무 5,296,644,526 4,990,979,783 사외적립자산 (4,753,101,013) (4,773,107,763) 퇴직급여부채 543,543,513 217,872,020 (3) 기중 당사의 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 4,990,979,783 4,424,752,967 당기근무원가 479,188,905 595,659,540 이자원가 105,332,367 135,218,148 계열사전입액 - 9,940,000 확정급여부채의 재측정요소 45,212,081 100,638,148 급여지급액 (324,068,610) (275,229,020) 기말 5,296,644,526 4,990,979,783 (4) 기중 당사의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 4,773,107,763 4,444,365,238 사외적립자산 납부액 200,000,000 600,000,000 기대수익 97,400,421 130,579,806 계열사전입액 - 9,940,000 확정급여부채의 재측정요소 (40,138,261) (28,843,041) 급여지급액 (277,268,910) (382,934,240) 기말 4,753,101,013 4,773,107,763 (5) 보고기간말 현재 연결기업의 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 단기금융상품 4,753,101,013 4,753,101,013 4,773,107,763 4,773,107,763 (6) 당분기와 전기 중 확정급여부채를 산정하기 위해 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 할인율 2.81% 2.81% 사외적립자산 기대수익율 2.81% 2.81% 임금상승율 4.37% 4.42% (7) 주요보험수리적 손익에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구분 당 분 기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 할인율의 변동 (234,117,395) 268,509,393 (222,594,984) 255,788,382 임금상승률의변동 266,882,532 (237,150,211) 254,239,501 (225,478,633) 18. 자본(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(전기 : 40,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 10,000,000주(전기 : 10,000,000주) 및 500원(전기 : 500원)입니다. (2) 자본잉여금 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 설립시 (*1) 26,162,909,832 26,162,909,832 자기주식처분이익 136,811,565 136,811,565 합 계 26,299,721,397 26,299,721,397 당사는 분할 당시 분할회사로부터 인수한 순자산의 장부금액 31,822,162,648원과 당사의 자본금 50억원에 당사로 이전되는 투자유가증권평가손익(당시 자본조정 계정) 659,252,816원을 가산한 금액인 5,659,252,816원과의 차이금액 26,162,909,832원을 주식발행초과금으로 처리하였습니다. (3) 납입자본 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 보통주자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 주식발행초과금 26,162,909,832 26,162,909,832 기타자본잉여금 136,811,565 136,811,565 합 계 26,299,721,397 26,299,721,397 매도가능증권평가손실 (83,722,780) (83,488,780) (4) 이익잉여금보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 법정적립금(주1) 2,500,000,000 2,500,000,000 임의적립금 34,000,000,000 34,000,000,000 미처분이익잉여금 2,628,034,501 1,924,153,263 합 계 39,128,034,501 38,424,153,263 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나, 당분기말 현재 당사의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 19. 배당금당분기 및 전기 현금배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 보통주 최종 배당 : 주당 전기 130원 (전전기 100원) 1,300,000,000 1,000,000,000 20. 매출 및 매출원가 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출 제품매출 30,450,763,811 28,841,181,384 상품매출 3,141,972,451 3,132,421,175 기타매출 1,651,457,765 1,149,429,440 합 계 35,244,194,027 33,123,031,999 매출원가 제품매출원가 17,864,757,066 15,683,161,255 상품매출원가 2,161,029,042 2,035,436,670 기타매출원가 668,775,223 680,589,559 합 계 20,694,561,331 18,399,187,484 21. 영업이익 및 영업외손익(1) 판매비와관리비 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 3,842,424,480 3,885,812,490 퇴직급여 325,864,630 311,111,867 복리후생비 603,694,394 613,324,476 여비교통비 89,890,682 81,097,826 차량유지비 64,071,005 77,744,249 운반비 238,062,728 274,795,759 통신비 90,867,379 137,763,135 수도광열비 298,637,650 316,922,064 소모품비 631,032,579 660,726,318 세금과공과 398,080,025 360,952,102 도서인쇄비 31,259,507 18,978,195 광고선전비 258,730,846 255,815,709 접대비 5,945,880 7,403,930 지급수수료 3,147,868,959 3,562,621,565 임차료 1,495,197,749 1,475,055,646 감가상각비 649,947,388 614,208,181 대손상각비 - 104,671,571 보험료 15,467,373 16,965,535 교육훈련비 26,714,680 21,527,180 행사비 90,186,190 46,904,687 판매촉진비 771,641,617 777,998,102 용역료 162,086,256 176,357,290 합 계 13,237,671,997 13,798,757,877 (2) 기타손익 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타수익 수수료수익 455,361,308 310,919,932 대손충당금환입 27,079,028 - 유형자산처분이익 55,595,881 595,064 잡이익 50,991,364 48,134,881 합 계 589,027,581 359,649,877 기타비용 기부금 62,340,010 91,126,940 유형자산처분손실 17,923,596 254,960 잡손실 31,819,468 43,046,779 합 계 112,083,074 134,428,679 (3) 금융손익 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 이자수익 158,130,493 197,428,189 외환차익 19,099,813 13,320,093 외화환산이익 957,982 - 배당금수익 36,000,000 - 합 계 214,188,288 210,748,282 금융비용 외환차손 18,000,329 6,119,813 매출채권처분손실 - 11,205,900 합 계 18,000,329 17,325,713 (4) 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산 변동 (3,208,023,043) (684,006,148) 원재료의 사용 4,964,774,787 4,903,418,720 상품의 매입 2,263,799,964 2,184,344,891 개발비(원고화료비,인세) 2,291,325,317 1,107,124,441 외주가공비(인쇄 및 제본등) 11,249,827,677 7,704,816,039 종업원급여 6,111,477,561 6,029,773,251 상각비 950,218,978 928,819,925 광고 및 판촉비 1,030,372,463 1,033,813,811 지급수수료 3,479,972,979 4,009,541,664 임차료 1,495,197,749 1,475,055,646 기타비용 3,303,288,896 3,505,243,121 합 계 33,932,233,328 32,197,945,361 22. 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세부담액(추납액 및 환급액 포함) 40,960,451 99,587,378 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,631,564) 69,545,351 이월세액공제로인한이연법인세변동액 53,666,698 - 총법인세비용 91,995,585 169,132,729 자본에 직접 반영된 법인세비용 (18,843,075) (25,879,470) 법인세비용 110,838,660 195,012,199 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 포괄손익계산서상의 법인세비용 매도가능금융자산의 미실현평가손익 (66,000) 3,333,000 확정급여채무의 재측정요소 (18,777,075) (29,212,470) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (18,843,075) (25,879,470) (3) 당분기와 전분기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1. 법인세비용차감전순이익 2,181,293,165 1,539,930,405 2. 적용세율에 따른 법인세 463,384,496 322,284,689 3. 조정사항 비공제비용 18,717,184 11,283,893 비과세수익 (15,325,200) (12,949,200) 법인세추납액(환급액) - - 세액공제 - - 기타(세율차이 등) (355,937,820) (125,607,183) 계 - - 4. 법인세비용(2+3) (352,545,836) (127,272,490) 110,838,660 195,012,199 23. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당3분기 당기 전3분기 전기 보통주당기순이익 824,991,041 2,070,454,505 306,268,875 1,344,918,206 가중평균유통보통주식수(*) 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 기본주당순이익 82 207 31 134 (*) 가중평균유통보통주식수 내 역 당3분기 당기 전3분기 전기 유통보통주식수 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 자기주식수 - - - - 가중평균유통보통주식수 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 보고기간말일과 재무제표발행일간의 기간동안 보통주나 잠재적보통주와 관련한 거래는 없었습니다. 24. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 지분율 특수관계자의 명칭 업 종 종속기업 ㈜아트박스 46.45% 문구 및 패션디자인 제품 제조 및 도소매 ㈜스마트앤미디어 95.31% 애니메이션 제작 및 배급업 관계기업 ㈜와이즈캠프닷컴 30.26% 원격지원교육서비스업 스마트스터디㈜ 25.16% 모바일 앱 플랫폼 운영 (2) 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권과 채무 잔액과 담보 및 보증의 내역1) 거래내역 (단위: 원) 특수관계자 매출 재고자산매입 기타수익 유형자산취득 유형자산처분 기타비용 (주)아트박스 당분기 272,295,874 - - - - 2,239,767 전분기 185,484,553 806,000 - - - 0 (주)와이즈캠프닷컴 당분기 19,677,428 - 1,800,000 - - 28,282,066 전분기 149,535,673 - - - - 28,875,273 스마트스터디(주) 당분기 911,708,513 469,051,093 2,289,704 - 27,272,727 55,853,393 전분기 263,919,562 282,719,028 - 3,545,455 4,883,344 63,200,000 2) 채권채무 잔액 (단위: 원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 장기예수보증금 (주)아트박스 당분기 7,394,539 - - 339,000 567,200,000 전기 1,445,816 - - - 1,276,200,000 (주)와이즈캠프닷컴 당분기 1,026,300 220,000 - 3,029,361 - 전기 6,771,230 - - 4,791,492 - 스마트스터디(주) 당분기 2,831,910 989,704 10,733,100 24,938,874 560,000,000 전기 88,309,565 - - 129,595,749 560,000,000 특수관계자와 매출과 매입거래는 독립된 거래당사자 사이의 거래조건에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간말 현재 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편 당사는 기중 특수관계자 채권에 대하여 손상차손을 인식하지 아니하였으며 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다. 한편, 당분기 중 당사의 종속기업인 (주)아트박스로부터 196,200,000원 의 배당금을 지급받아 관계기업투자이익으로 처리하였습니다. 3) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보 및 보증내역은 없습니다. (3) 주요 경영진과의 거래당사는 등기임원 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 미등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 900,466,510 905,703,510 퇴직급여 63,708,745 91,439,147 합 계 964,175,255 997,142,657 25. 약정사항과 우발사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 없습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 91,600,000 계약이행보증외 (3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증내역 영업소 등 4,015,000,000 영업담보 26. 영업부문정보(1) 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는바, 3개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 출판부문 단행본, 초등교재 및 스마트북 매출 등 출판업 고속도로휴게소부문 휴게소 제품 및 상품 매출 임대부문 임대수입 (2) 당분기 및 전분기 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 출판부문 휴게소부문 임대부문 합계 출판부문 휴게소부문 임대부문 합계 부문별 손익 매출액 25,934,351,572 8,308,110,097 1,001,732,358 35,244,194,027 24,529,366,466 8,004,030,488 589,635,045 33,123,031,999 영업이익(손실) 416,322,471 562,681,093 332,957,135 1,311,960,699 367,005,478 649,035,674 (90,954,514) 925,086,638 분기순이익 1,325,479,947 485,267,993 259,706,565 2,070,454,505 822,485,642 593,377,085 (70,944,521) 1,344,918,206 부문별 자산 및 부채 자산 58,570,145,926 4,826,534,841 15,767,351,369 79,164,032,136 57,570,839,304 5,013,266,517 16,066,562,795 78,650,668,616 부채 5,576,444,623 1,689,954,395 1,553,600,000 8,819,999,018 4,634,883,371 1,654,739,251 2,754,600,000 9,044,222,622 (3) 당사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. (4) 당사의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내에 위치하고 있습니다. 27. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 비현금항목의 조정 법인세비용 110,838,660 195,012,199 감가상각비 950,218,978 928,819,925 대손상각비 - 104,671,571 매출채권처분손실 - 11,205,900 재고자산평가손실 625,064,235 638,202,900 유형자산처분손실 17,923,596 254,960 퇴직급여 487,120,851 443,282,001 관계기업및종속기업투자이익 (196,200,000) (196,200,000) 이자수익 (158,130,493) - 배당금수익 (36,000,000) (197,428,189) 대손충당금환입 (27,079,028) - 유형자산처분이익 (55,595,881) (595,064) 합 계 1,718,160,918 1,927,226,203 운전자본의 조정 매출채권의 감소 (91,070,003) 1,289,525,691 미수금의 감소(증가) 50,988,354 (214,470,244) 선급금의 증가 684,800,606 (1,274,838,036) 선급비용의 감소 4,893,177 55,091,265 재고자산의 증가 (3,052,731,802) (1,013,329,244) 매입채무의 감소 523,494,882 (310,987,527) 미지급금의 증가(감소) 46,029,045 (179,314,535) 선수금의 증가(감소) 35,152,365 (18,275,676) 예수금의 증가(감소) 8,259,696 (3,436,195) 미지급비용의 감소 (21,541,800) (7,248,400) 선수수익의 증가(감소) (6,838,237) (1,683,668) 반품충당부채의 감소 (6,691,402) (85,709,178) 장기성예수보증금의 증가(감소) (476,000,000) 477,500,000 퇴직급여 관계사전입 9,940,000 퇴직연금운용자산의 불입 (200,000,000) (309,940,000) 합 계 (2,501,255,119) (1,587,175,747) 28. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및유동성위험이며, 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 당사는 투기목적파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타가격위험의 세유형의 위험으로 구성되어 있습니다.환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 당분기말 및 전기말 현재 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 구 분 외화금액 당 분 기 전 기 매입채무 - USD 139,147.28 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 당사의 세전이익에 미치는 효과 및 당사의 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 원) 구분 당 분 기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 외화환산손익 - - (16,308,061) 16,308,061 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 이자율위험 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산 8,178,156,874 10,200,000,000 장기금융상품 120,000,000 - 합계 8,298,156,874 10,200,000,000 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할때 당사의 세전이익은 변동이자부예금으로 인해다음과 같은 영향을 받습니다. (단위: 원) 구분 당 분 기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자수익 82,981,569 (82,981,569) 102,000,000 (102,000,000) 상품가격위험당사는 특정상품의 변동성에 영향을 받습니다. 당사는 출판부문내 도서 생산을 위해 원재료인 종이를 지속적으로 구매하고 있습니다. 따라서 기초자산위험이 변동할 가능성이 있으나 변동가능성이 미미하다고 판단하여 위험회피를 하고 있지 않습니다. 다만 주기적으로 종이 가격의 변동현황을 분석하는 등 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 경영관리부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 지분상품가격변동위험 당사의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분 상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 당사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액은 900백만원입니다. 가치평가시 고려된 사항이 10% 변경하는 경우 연결기업의 자본에 약 90백만원의 효과가 발생합니다.보고기간말 현재 시장성 지분상품 공정가치 노출액은 40백만원입니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 감소하는 경우 연결기업의 자본 또는 이익에 약 4백만원의 효과가 발생합니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 증가시 자본에는 영향이 발생하지만 손익에는 영향을 미치지 않습니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 매출채권, 미수금 및 보증금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다 매출채권고객신용위험은 당사의 정책, 절차 및 고객신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하며, 신용한도는 내부등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객신용평가는 다양한 요소를 고려하여 이루어지고 있습니다. 매출채권 금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대해서는 담보 및 다른 형태의 신용보강으로 보증받고 있습니다. 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 금융상품 및 예치금 금융기관에 대한 신용위험은 당사의 정책에 따라 관리하고 있습니다. 잉여자금투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 분 기 전 기 유동 매출채권 10,888,884,293 10,770,735,262 기타채권 114,438,886 169,177,240 소계 11,003,323,179 10,939,912,502 비유동 기타채권 3,738,308,000 3,635,998,000 합계 14,741,631,179 14,575,910,502 또한, 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 매출채권 및 기타채권의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매출채권 6,757,382,576 2,888,485,998 1,243,015,719 10,888,884,293 기타유동채권 106,938,886 7,500,000 - 114,438,886 기타비유동채권 - - 3,738,308,000 3,738,308,000 합계 6,864,321,462 2,895,985,998 4,981,323,719 14,741,631,179 (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매입채무 2,292,979,903 - - 2,292,979,903 기타유동채무 1,230,911,349 - - 1,230,911,349 기타유동부채 228,339,700 - 221,165,300 449,505,000 기타비유동채무 - - 2,508,600,000 2,508,600,000 합계 3,752,230,952 - 2,729,765,300 6,481,996,252 (4) 자본관리자본은 당사의 지분보유자에게 귀속되는 지분을 포함하고 있습니다.자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 이자부차입금, 매입채무 및 미지급금의 합에서 현금 및 단기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 이자부 차입금 - - 매입채무 및 미지급금 3,523,891,252 2,907,567,625 차감: 현금 및 단기금융상품 (10,893,972,176) (11,844,515,096) 순부채 (7,370,080,924) (8,936,947,471) 자기자본 70,344,033,118 69,640,385,860 자기자본 및 순부채 62,973,952,194 60,703,438,389 부채비율 - - 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정 현황(연결기준)가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 15 기3분기 매출채권 16,307,536 1,077,464 6.6 미수금 146,022 365 0.2 단기대여금 11,250 0 0.0 장기대여금 68,750 0 0.0 합 계 16,533,558 1,077,829 6.5 제 14 기 매출채권 16,987,719 1,097,866 6.5 미수금 237,927 776 0.3 단기대여금 15,000 0 0.0 장기대여금 65,000 0 0.0 합 계 17,305,646 1,098,642 6.3 제 13 기 매출채권 19,866,023 985,879 5.0 미수금 119,447 588 0.5 단기대여금 34,221 0 0.0 장기대여금 80,000 0 0.0 영업지원보증금 5,000 50 1.0 합 계 20,104,691 986,517 4.9 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :천원 ) 구 분 제 15 기 3분기 제 14 기 제 13 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,098,642 986,517 1,101,510 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 34,437 264,123 ① 대손처리액(상각채권액) 0 34,437 264,123 ② 상각채권회수액 0 0 ③ 기타증감액 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 (20,813) 146,562 149,130 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,077,829 1,098,642 986,517 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별적 분석 방법과 연령분석을 병행하여 대손 추정된 금액을 대손충당금으로 설정함. - 채권연령분석 결과 1년이상 채권은 100% 대손 설정. (예외) 1. 담보가 설정되어 있는 경우 : 평가한 담보가액을 초과하는 채권잔액에 대해서만 100% 설정 2. 어음상의 채권은 제외함 3. 다음의 조건을 모두 충족시키는 경우 50% 설정 1) 정상적인 영업활동을 하고 있는 경우 2) 채권관리부서에서 회수가능성을 50%이상으로 판단하는 채권. 3) 객관적인 거래처의 영속성에 대한 위험징후(감사의견 부적정,거절 ,완전자본잠식, 부채비율 300%이상,은행거래정지 등 이에 준하는 상태)가 없을 것 - 1년이하 채권으로 거래처가 부도,혹은 폐업, 실질적으로 영업중단 및 사업주의 도주 등으로 회수가 어려운 채권으로 설정된 담보가 없으며 장래 상환능력이 없다고 판단되는 채권은 추가적으로 100% 설정 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 매출채권 10,700,336 3,277,195 2,330,005 0 16,307,536 구성비율 65.62% 20.10% 14.29% 0.00% 100.00% 2) 재고자산 현황 등(연결기준)가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제15기 반기 제14기 제13기 비고 출판부문 제 품 8,901 6,590 6,199 - 상 품 197 154 144 - 재 공 품 3,252 3,054 2,195 - 원 재 료 889 1,000 1,180 - 저 장 품 7 10 15 - 소 계 13,246 10,808 9,733 - 휴게소부문 원 재 료 240 244 150 - 상 품 66 72 71 - 소 계 306 316 221 - 문구및패션디자인부문 제 품 12,611 10,686 9,635 - 상 품 14,808 12,980 11,861 - 재 공 품 552 295 326 - 원 재 료 508 719 824 - 소 계 28,479 24,680 22,646 - 합 계 제 품 21,512 17,276 15,834 - 상 품 15,245 13,378 12,155 - 재 공 품 3,804 3,349 2,521 - 원 재 료 1,463 1,791 2,075 - 저 장 품 7 10 15 - 합 계 42,031 35,804 32,600 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 25.8% 23.1% 20.9% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.1회 2.3회 2.7회 - 나. 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 연결실체는 당분기중 재고실사 내역이 없습니다.(2) 장기체화재고 등의 현황불량 혹은 장기체화 재고의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 기초평가충당금 당분기평가손실 당분기처분금액 기말평가충당금 비고 제품 345 549 287 607 - 상품 4 10 7 7 - 원재료 150 65 38 177 - 합계 499 624 332 791 - (3) 재고자산의 담보제공 여부 연결실체는 당분기말 현재 담보로 제공한 재고자산 내역이 없습니다. 3) 금융상품의 구분 및 공정가치 가. 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기 전기 당분기 전기 금융자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 9,435,206,770 12,258,394,931 9,435,206,770 12,258,394,931 대여금및수취채권 매출채권 14,761,859,176 15,889,852,910 14,761,859,176 15,889,852,910 기타유동금융자산 2,000,000,000 - 2,000,000,000 - 기타유동채권 156,906,654 252,150,897 156,906,654 252,150,897 기타유동자산 287,965,642 304,000,856 287,965,642 304,000,856 기타비유동금융자산 210,631,500 72,899,250 210,631,500 72,899,250 기타비유동채권 32,631,646,880 29,628,936,880 32,631,646,880 29,628,936,880 매도가능금융자산 매도가능증권 943,389,713 943,689,713 943,389,713 943,689,713 만기보유금융자산 만기보유증권 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 합 계 61,427,606,335 60,349,925,437 61,427,606,335 60,349,925,437 금융부채 상각후원가로평가하는 금융부채 매입채무 8,907,032,828 6,947,915,217 8,907,032,828 6,947,915,217 기타유동채무 4,711,651,346 5,153,268,500 4,711,651,346 5,153,268,500 단기차입금 30,425,364,785 27,542,411,707 30,425,364,785 27,542,411,707 기타유동부채 449,505,000 619,908,815 449,505,000 619,908,815 유동성장기부채 1,416,700,000 3,041,670,000 1,416,700,000 3,041,670,000 장기차입금 1,583,300,000 3,458,330,000 1,583,300,000 3,458,330,000 기타비유동채무 2,284,872,970 1,571,537,540 2,284,872,970 1,571,537,540 합 계 49,778,426,929 48,335,041,779 49,778,426,929 48,335,041,779 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. - 현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 매출채권, 기타유동채권, 기타유동자산, 매 입채무, 단기차입금, 기타유동채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금 액이 공정가치와 유사하다고 판단하였습니다. - 연결기업은 이자율, 고객의 개인신용도등의 변수에 기초하여 고정이자부 및 변동 이자부 대여금 및 차입금을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금에 예상되 는 손실에 대비한 충당금을 적립하였습니다. 당기말 현재 동 충당금을 차감한 대 여금 금액은 이들의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다. - 상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타금융부채, 금융리스부채 및 기타비 유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔 여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. - 매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용 하여 측정되었습니다. 공정가치 평가는 경영진에게 예상 현금흐름, 할인율, 신용 위험 및 변동성과 같은 평가모형의 투입변수에 대한 가정을 하도록 요구하고 있습 니다. 일정한 범위내의 다양한 추정치에 대한 확률은 합리적으로 평가될 수 있으 며 비상장 지분증권의 공정가치에 대한 경영진의 추정에 사용될 수 있습니다. - 연결기업의 이자부차입금의 공정가치는 보고기간말 현재 발행자의 차입이자율을 고려한 할인율을 적용한 현금흐름할인법을 이용하여 결정하고 있습니다. 당기말 현재의 자기 불이행위험은 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 나. 공정가치 측정 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말 : 매도가능금융자산 40,050,000 2,000 - 40,052,000 전기말 : 매도가능금융자산 40,350,000 2,000 - 40,352,000 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결기업은 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결기업은 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공 정가치는 수준2로 분류됩니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.다. 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 매도가능금융자산 2,000 현금흐름 할인모형 할인율 라. 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 원) 구 분 대여금및수취채권(기타금융부채) 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 (금융수익) 이자수익 111,677,440 - 46,500,000 158,177,440 외환차익 2,941,604 - - 2,941,604 외화환산이익 24,522,204 - - 24,522,204 배당금수익 - 36,000,000 - 36,000,000 합 계 139,141,248 36,000,000 46,500,000 221,641,248 (금융비용) 이자비용 661,257,478 - - 661,257,478 외환차손 24,563,373 - - 24,563,373 외화환산손실 10,652,756 - - 10,652,756 합 계 696,473,607 - - 696,473,607 (전분기) (단위: 원) 구 분 대여금및수취채권(기타금융부채) 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 (금융수익) 이자수익 151,276,252 - 46,500,000 197,776,252 외화환산이익 17,506,729 - - 17,506,729 외환차익 30,103,469 - - 30,103,469 합 계 198,886,450 - 46,500,000 245,386,450 (금융비용) 이자비용 767,169,928 - - 767,169,928 외화환산손실 2,689,290 - - 2,689,290 외환차손 10,470,413 - - 10,470,413 매출채권처분손실 11,205,900 - - 11,205,900 합 계 791,535,531 - - 791,535,531 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제15기 3분기(당기) 대성회계법인 - - 제14기(전기) 대성회계법인 적정 해당사항 없음 제13기(전전기) 대성회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제15기 3분기(당기) 대성회계법인 - 반기 별도 및 연결재무제표 검토 80 220시간 제14기(전기) 대성회계법인 - 반기 별도 및 연결재무제표 검토- 별도,연결재무제표에 대한 감사 80 732시간 제13기(전전기) 대성회계법인 - 반기 별도 및 연결재무제표 검토- 별도,연결재무제표에 대한 감사 80 762시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기 3분기(당기) - - - - - 제14기(전기) - - - - - 제13기(전전기) - - - - - 4. 내부회계 관리제도감사인은 제14기 내부회계관리제도 운영실태평가보서를 검토하였으며, 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 연결실체는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회의 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사 등 총 4명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 본 보고서「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다.2) 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사(김성휘)(출석률 : 60%) 비 고 16-01 16.01.25 제14기 내부회계관리 운영실태보고의 건 가결 찬성 - 16-02 16.02.25 제14기 연결 및 별도 재무제표(안) 보고의 건 가결 찬성 - 16-03 16.03.03 제14기 정기주주총회 소집 및 결산확정의 건 가결 찬성 - 16-04 16.09.21 직영매장(인천 스퀘어원점)설립의 건 가결 불참 - 16-05 16.10.20 직영매장(인천 청라점)설립의 건 가결 불참 - 3) 이사회내 위원회본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다. 4) 이사의 독립성 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회에서 승인하되 이사후보자에 대한 정보와 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등과 관련한 사항 등을 공개하고 있습니다. 각 이사의 독립성에 관한 자세한 사항은 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 선임배경 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김진용 이사회 당사의 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 총괄업무 해당사항없음 본인 사내이사(상근) 김민권 이사회 당사의 경영관리 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영관리 해당사항없음 해당사항없음 사내이사(상근) 김영렬 이사회 당사의 교육사업부문 업무를 전문적으로 수행하기 위함 교육사업부문 해당사항없음 해당사항없음 사외이사(비상근) 김성휘 이사회 회계분야의 전문가 사외이사 해당사항없음 해당사항없음 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 황 운 연 경북대 경영학과 졸업영화,안건회계법인 근무현, 황운연 회계세무소 대표 비상근 감사 2) 감사의 독립성 감사를 선임함에 있어 상법 제409조 및 당사 정관 제39조 규정에 의거 의결권 있는 발행주식 총수의 3%을 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 않았으며, 당사 정관 제39조의 3에서는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위해 아래와 같은 규정을 두고 있습니다.☞ 당사 정관 제39조의3 가. 감사는 이 회사의 회계와 사무를 감사한다.나. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.다. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.라. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.3) 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사(황운연)(출석률 : 60%) 비 고 16-01 16.01.25 제14기 내부회계관리 운영실태보고의 건 가결 찬성 - 16-02 16.02.25 제14기 연결 및 별도 재무제표(안) 보고의 건 가결 찬성 - 16-03 16.03.03 제14기 정기주주총회 소집 및 결산확정의 건 가결 찬성 - 16-04 16.09.21 직영매장(인천 스퀘어원점)설립의 건 가결 불참 - 16-05 16.10.20 직영매장(인천 청라점)설립의 건 가결 불참 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 집중투표제의 채택여부 당사는 정관에 집중투표제를 배제하는 규정을 두고 있지 않으므로 집중투표제를 채택하고 있습니다. 2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 정관 제21조 2의 규정에 의한 서면투표제를 채택하고 있으며 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다. 3) 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김진용 본인 보통주 4,743,790 47.44 4,743,790 47.44 - 김미재 처 보통주 370,810 3.71 370,810 3.71 - 김민석 자 보통주 652,542 6.53 652,542 6.53 - 김우석 자 보통주 501,140 5.01 501,140 5.01 - 김종규 숙부 보통주 328,080 3.28 328,080 3.28 - 김진욱 조카 보통주 97,770 0.98 97,770 0.98 - 김영렬 임원 보통주 1,443 0.01 1,443 0.01 - 계 보통주 6,695,575 66.96 6,695,575 66.96 - - - - - - - * 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 김진용 대표이사 2002년 7월~현재 (주)삼성출판사 대표이사 - (주)아트박스 이사- (주)와이즈캠프닷컴 이사 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김진용 4,743,790 47.44 최대주주 등 김민석 652,542 6.53 최대주주 등 김우석 501,140 5.01 최대주주 등 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,687 99.70 3,116,539 31.17 - 3. 주식 사무 정관상 신주인수권의 내용 ①본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②이사회는 제1항 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 경영상 필요로 해외에서 외국투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 주주우선방식공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 ③제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로서 정한다. ④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로서 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로3일이내 주주명부폐쇄시기 1월1일~1월31일 주권의 종류 기명식 보통주 8종 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 4. 주가 및 주식거래실적 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 13,550 13,450 13,350 12,900 11,650 14,900 최 저 11,900 12,100 10,500 10,850 10,850 11,300 월간거래량 880,985 685,626 800,236 1,609,316 877,395 7,815,063 주1) 주가는 종가 기준임.주2) 보고서 결산 기준일(2016년 9월 30일) 최근 6개월 간 수치임. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김진용 남 1956년 02월 대표이사 등기임원 상근 총괄업무 서울대 공과대학 졸업(주)아트박스 대표이사 역임현,(주)삼성출판사 대표이사 4,743,790 - 15년 2017년 03월 24일 김민권 남 1964년 08월 이사 등기임원 상근 경영관리 고려대 경영학과 졸업신세기통신 회계팀 근무현, 삼성출판사 경영관리본부장 - - 15년 2018년 03월 27일 김영렬 남 1963년 01월 전무 등기임원 상근 교육사업부문 서울대 국제경제학과 졸업(주)디딤돌넷스쿨 부사장 역임현, 삼성출판사 교육사업본부장 1,443 - 13년 2018년 03월 27일 김성휘 남 1965년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대 경영학과 졸업영화,안건회계법인 근무현, 한울회계법인 공인회계사 - - 12년 2017년 03월 24일 황운연 남 1957년 04월 감사 등기임원 비상근 감사 경북대 경영학과 졸업영화,안건회계법인 근무현, 황운연회계사무소 대표 - - 12년 2017년 03월 24일 2) 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 출판부문 남 31 - 1 - 32 8년11개월 1,406,505 43,953 - 출판부문 여 76 - 3 - 79 4년5개월 2,342,489 29,652 - 휴게소부문 남 19 - - - 19 6년9개월 512,232 26,960 - 휴게소부문 여 18 - - - 18 1년4개월 428,934 23,830 - 합 계 144 - 4 - 148 5년3개월 4,690,160 31,690 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사포함) 4 1,600,000,000 - 감사 1 100,000,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 891,466,510 297,155,503 - 사외이사 1 4,500,000 4,500,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 4,500,000 4,500,000 - 계 5 900,466,510 180,093,302 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김진용 임원 622,503,000 - 2. 산정기준 및 방법 이름 직위 산정기준 및 방법 김진용 대표이사 * 보수총액 622,503,000원은 모두 근로소득 금액임- 근로소득 : 급여 622,503,000원- 기타소득 : 해당사항 없음- 퇴직소득 : 해당사항 없음* 보수산정기준- 급여 : 월 69,167,000원[임원보수규정(대표이사결정)에 따름] ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 회사명 사업자등록번호 소유지분율 소재지 영위하는 사업 종속기업 (주)아트박스 214-81-06825 46.45% 대한민국 문구 및 패션디자인제품 제조 및 유통업 (주)스마트앤미디어 264-81-18743 95.31% 대한민국 애니메이션 제작업 관계기업 스마트스터디(주) 214-88-59980 25.16% 대한민국 모바일 플랫폼 사업 (주)와이즈캠프닷컴 214-86-49396 30.26% 대한민국 초등온라인 교육서비스업 ○ 임원겸직현황 회사명 성 명 상근여부 겸직현황 (주)삼성출판사 김 진 용 대표이사(상근) (주)아트박스 이사 (비상근)(주)와이즈캠프닷컴 이사 (비상근) (주)삼성출판사 김 민 권 이사(상근) (주)와이즈캠프닷컴 감사(비상근) (주)아트박스 조 석 현 대표이사(상근) (주)와이즈캠프닷컴 이사 (비상근) ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 ○ 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)아트박스(비상장) 1994.09.27 경영권참여 2,386 130,800 46.45 7,604 - - - 130,800 46.45 7,604 90,624 5,195 (주)와이즈캠프닷컴(비상장) 2000.02.19 경영권참여 278 301,581 30.26 164 - - - 301,581 30.26 164 6,009 -177 (주)스마트앤미디어(비상장) 2013.07.12 경영권참여 1,625 3,250,000 95.31 625 - - - 3,250,000 95.31 625 39 -12 스마트스터디(주)(비상장) 2010.05.26 경영권참여 250 500,000 25.16 250 - - - 500,000 25.16 250 25,698 1,148 (주)나눔로또(비상장) 2007.07.25 단순투자 900 180,000 2.99 900 - - - 180,000 2.99 900 49,775 1,940 (주)유진투자증권(상장) 2009.11.25 단순투자 147 15,000 0.02 40 - - - 15,000 0.02 40 5,584,267 51,946 (주)퀸시(비상장) 2012.11.25 단순투자 300 17,727 12.00 - - - - 17,727 12.00 - - - 합 계 4,395,108 - 9,583 - - - 4,395,108 - 9,583 - - 주1) (주)아트박스, 와이즈캠프닷컴, 스마트앤미디어, 스마트스터디의 재무현황은당기(2016.01.01~2016.09.30) 가결산 자료 입니다.주2) (주)나눔로또,(주)유진투자증권의 재무현황은 직전년도 자료(2015.01.01~2015.12.31) 입니다.주3) (주)퀸시는 영업중단에 따른 휴면법인으로 재무제표 입수가 곤란하여 최근사업연도 재무현황 기재를 생략합니다. X. 이해관계자와의 거래내용 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황 1) 공시사항의 진행 및 변경상황 신고일자 제목 신고내용 진행상황 - - - - 2) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 14 기주주총회(2016.3.25) 1.재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2.이사보수한도 승인의건3.감사보수한도 승인의건 원안대로통과원안대로통과원안대로통과 현금배당:주당 130원1,600백만원100백만원 제 13 기주주총회(2015.3.27) 1.재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2.이사선임의건3.이사보수한도 승인의건4.감사보수한도 승인의건 원안대로통과원안대로통과원안대로통과원안대로통과 현금배당:주당 100원김민권(재선임)김영렬(신규선임)1,600백만원100백만원 제 12 기주주총회(2014.3.21) 1.재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2.정관일부 변경의 건3.이사선임의건4.감사선임의 건 5.이사보수한도 승인의건6.감사보수한도 승인의건 원안대로통과원안대로통과원안대로통과원안대로통과원안대로통과원안대로통과 현금배당:주당 100원법령변경에 따른 문구 재정비김진용(재선임)김성휘(재선임)황운연(재선임)1,500백만원100백만원 2. 우발부채 등보고서 작성기준일 현재 연결실체는 중요한 소송사건, 견질 또는 담보용 어음·수표,채무보증 및 채무인수약정 내용이 없으며 기타의 우발채무 또한 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항1) 제재현황해 당 사 항 없 음2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항해 당 사 항 없 음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음