삼성출판사 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요1) 사업부문별 현황당사는 출판업을 주업으로 하고 고속도로휴게소업, 임대업을 영위하고 있으며 주요종속회사는 문구 및 패션디자인제품 제조 및 유통업을 운영하고 있습니다. 2) 산업의 특성

한국의 출판 산업은 국민의 문화적 욕구충족에서 출발하는 문화사업과 전통적이고 열광적인 교육열에 부응하는 교육 산업의 특징이 혼재되어 있습니다. 다양한 문화적 정신적 수요에 대응하는 컨텐츠를 단행본 등의 형태로 서점을 통해 독자들에게 공급하고 있는 동시에 주로 교육적 수요에 대응하기 위해서는 단행본 보다는 폭 넓고 다양하고 체계적인 기획물을 종합적인 형태, 소위 전집류의 형태로 공급하고 있습니다. 서점을 통한 단행본 시장은 다시 문화적 단행본 시장과 학습 참고서 시장으로 대별하기도 합니다. 전집류 시장은 전통적인 방문판매 전집시장과 TV 홈쇼핑 전집 시장 그리고 방문학습지 시장으로 나눌 수 있습니다. 출판 시장은 국민소득증가와 학생들의 학력신장 열기 등으로 꾸준한 외형적 성장을 기록하여 왔고 정보화 산업과 결부하여 새로운 산업영역으로의 도약을 준비하고 있기도 합니다. 최근 세계화 바람으로 영어 교육에 대한 소비자의 수요에 부응하기 위해 새로운 형태의 교육 서비스 사업 시장도 크게 발전하고 있습니다. 조기 외국어 교육에 대한 관심이 폭발적으로 증가함에 따라 성인교육과는 다른 차원의 유,아동 전문 영어교육 시장이 비약적으로 발전하고 있습니다. 또한 IPTV, 모바일 등의 신규 미디어의 등장으로 새로운 형태의 컨텐츠를 다양한 방식으로 유통, 소모할 수 있는 시장이 창출되고 있습니다. 특히, 빠른 성장을 하고 있는 스마트폰 및 태블릿PC의 컨텐츠 시장은 지속적인 개발과 신규기기 보급으로 새로운 형태로 조합된 컨텐츠들이 요구될 것이라고 예상됩니다. 고속도로 휴게소는 고속도로에서 유일하게 고객들이 쉴 수 있는 독점적 지위를 가진공간입니다. 그러나 이런 독점적 지위로 인해 국민적 관심이 높아, 보다 수준높은 서비스 및 위생관리가 요구되어지기도 합니다.

문구산업은 과거 팬시유형의 제품들이 선물 위주의 제품과 선물코너 형식의 소규모 형태에 불과했으나 현재는 다양한 상품구성을 통해 수요측면에서 소비자의 생활패턴 및 가치 변화, 복잡한 유통채널환경 변화의 영향을 받는 산업으로 변화되고 있습니다.

매장 또한 구매와 쇼핑의 특화된 공간으로 발전하고 있어 고객이 내점하여 소비행위가 이루어지기 때문에 입지산업의 특성을 보이고 있어 소재한 입지의 상권규모, 접근성 등 다양한 입지여건이 기업의 경쟁역량을 결정하는 주요한 요소가 되고있습니다.

이러한 고객들의 다양한 니즈를 충족시켜 차별성을 강조하는 형태로의 진화가 계속 될 전망입니다.

3) 산업의 성장성한국의 교육 출판산업은 최근 5년간 문화산업적 측면에서는 정체상태라고 할 수 있습니다. 하지만 교육산업적 측면에서는 여전히 성장 잠재력을 가지고 있다고 볼 수 있습니다. 입시제도가 수시로 변하며 다소 불안정한 모습을 보이고 있지만, 한국 사회 특유의 입시 경쟁이 여전히 강한 모습을 보이고 있으며 이에 따라 교육 수요는 변함없이 증가하고 있습니다. 동시에 외국어 교육에 대한 유아, 초등 부모들의 관심과 열기도 증가하고 있습니다. 조기교육과 적기교육을 위한 다양한 형태의 솔루션을 개발한 업체들이 시장에 등장함으로써 과거와는 다른 형태의 유, 아동 영어 교육시장이 펼쳐지고 있다고 할 수 있습니다. 외국의 교육자료를 그대로 현지의 방법으로 학습하는 방법(몰입교육법)에서부터 한국의 아이들의 인지 발달단계와 외국어 습득방법을 고려하여 독자적으로 개발한 도구와 방법 등을 사용한 교육법까지 다양하고 효율성을 추구하는 여러 방법들 현재 시도 되고 있습니다. 또한, 2010년부터 본격적으로 시작된 스마트폰 및 태블릿PC의 보급으로 각종 디지털 컨텐츠에 대한 수요가 폭발적으로 증가하고 있으며 그 중에서도 유아교육 및 도서분야에 대한 컨텐츠 수요 증가가 두드러지게 나타나고 있습니다.

계속되는 고속도로의 증가는 휴게소 전체 매출액의 증가로 이어지나 개별 휴게소 입장에서는 신설도로 확장,노선 다양화에 의해 개별 휴게소별로 매출액의 변화가 다를 수 있습니다.문구 산업은 유행에 민감하고 항상 새로움을 추구하며 세련되고 감각적인 라이프스타일을 추구하는 소비자의 성향과 심리를 분석하여 시즌별 제품 과 고급스런 디자인 제품 및 새로운 캐릭터개발 제품의 출시로 폭넓은 소비자 층이 형성되어 문구산업의 성장이 기대됩니다.4) 경기 변동의 특성문화 교육 산업이 경기 변동과의 관련성은 특별히 알려진 것은 없습니다. 다만 경기 하강국면에서 학원 등을 다니던 학생들이 가계소득 감소에 따라 학원 등록을 하지 않는 대신, 집에서 자학자습을 하기 위해 참고서 등은 계속 구매하는 경향이 일부 알려져 있습니다. 불경기라도 학습을 포기 할 수 없는 현실을 반영하는 현상이라고도 할 수 있습니다. 산업의 계절적 특성은 교육 서비스 산업적 특성에서, 신학년, 신학기가 판매활성화 기간이 되며 동기간이 다른 서적들의 판매 활성화기간과도 겹친다고 할 수 있습니다.

교육 산업적 특성에서 교육과정 개편에 따라 교과서와 참고서류가 개편되고 있으며 이 주기에 맞추어 각종 참고 자료들이 개편되고 있습니다.

또한 스마트폰 및 태블릿PC의 보급으로 새롭게 떠오른 전자책 또는 기존 종이책을 근간으로 제작된 어플리케이션(앱)의 경우, 각종 플랫폼 상황에 따라 소액결제로 구매할 수 있게 되었습니다. 어플리케이션 구매라는 생소한 개념을 소비자들이 적응해 나가고 있는 시장 상황 속에서 게임,육아 그리고 교육이라는 고관여 제품군에서 초기집중도가 우선시 나타나고 있습니다. 고속도로 휴게소는 고객들의 이동이 많은휴가철(여름휴가,단풍놀이,봄나들이 등)이 상대적으로 타 기간에 비해 매출액이 높은 편입니다.문구 산업은 지속되는 경기침체, 변화하는 소비 트렌드, 유통채널간 경쟁 심화 등에도 불구하고 다각화된 새로운 제품의 출시로 인한 소비자의 구매욕구를 충족하여 경기 변동에 영향을 크게 받지 않는다고 볼 수 있습니다.5) 경쟁요소일반적으로 출판 산업은 신규 시장 진입의 장벽이 거의 없다고 알려져 있습니다. 특히 서점 단행본 시장은 완전 경쟁에 가까운 형태라고도 할 수 있습니다. 하지만 홈쇼핑 등을 위한 전집류의 경우에는, 방대한 초기기획 비용과 수요 예측능력, 판매사인 홈쇼핑사와의 업무조율 능력 등을 감안할 때 중소 출판사들이 쉽게 참여할 수 없는 요소도 상당하다 할 수 있습니다. 또한 교육 서비스 사업 분야는, 최근에 투자의 규모와 질이 높아지고 있습니다. 단순한 서적 출판만으로는 치열한 경쟁상황에서 생존할 수 없기 때문에 차별적인 교육 솔루션을 개발해야 하고 또 그것을 유지하기 위해서는종전과는 다른 투자가 필수적으로 되고 있습니다.고속도로 휴게소는 해당 고속도로 구간에서는 거의 독점적인 지위를 누리지만 도로의 다양화 등으로 인한 인접지역에서의 우회도로 신설 등은 근본적인 위협요소입니다.

문구 시장은 소규모 사업자가 오프라인 매장으로 사업을 영위하는 업체와 중소기업체로 프렌차이즈 매장을 운영하는 업체로 형성되어 있습니다. 문구 및 패션디자인 제품은 새로운 디자인개발에 최대한 변화를 갖춘 사업자가 경쟁력에서 생존할 수 있고 유통망 구축이 미비한 소규모 사업자는 경쟁상황의 대처가 필수적입니다.

6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등국민 문화 창달을 위해 정부의 출판 문화 진흥 정책은 꾸준히 시행되고 있습니다. 특히, 출판 및 인쇄진흥법 저작권법등과 도서정가제의 시행으로 문화사업으로서의 출판산업을 보호 육성하고 있습니다. 고속도로 휴게소는 한국도로공사에 임차하여 운영하고 있는 특성상 한국도로공사의정책변화가 운영방법이나 수익 등에 많은 영향을 끼칠 수 있습니다.

7) 회사의 영업개황[출판부문;지배회사]

삼성출판사의 영업은 출판문화사업분야에서 크게 유아동 학습부문과 유아동 교양부문으로 나눌 수 있습니다. 주로 온오프서점과 소셜쇼핑 등의 도서코너를 통해 판매되는 상품군으로 삼성출판사는 현재 유/아동 단행본 시장에서 독보적인 위치를 점하고 있습니다. 영역별 나이별로 체계화 된 인지발달 교육 프로그램(잉글리시 타이거, 핑크퐁 시리즈, 타이거스쿨 시리즈, 지능업시리즈, 12주시리즈, 토이북 시리즈, 블루버드 세계명작 전래동화시리즈, 붙여도붙여도 스티커왕시리즈, 내가만들자 시리즈 등) 취학 전 아이들의 두뇌계발, 인지능력 향상 및 외국어 능력 향상 등 거의 모든 영역의 학습능력향상을 위해 노력하고 있습니다.

취학 후 아이들을 위해서는 명작다이어리, 삼성세계명작시리즈, 재미있는100 시리즈 등 교양과 재미와 학습을 두루 체험하면서 배울 수 있는 도서들을 공급하고 있습니다. 특히 10여년간 임산부들의 바이블 임신출산육아대백과는 자녀의 출산부터 육아 그리고 교육까지 시스템의 시작을 담당하고 있습니다.

삼성출판사의 경쟁력은 참신하고 앞서가는 기획/개발력뿐만 아니라 타사와는 다른, 서점과의 직거래에 있다고 할 수 있습니다. 통상 출판 대리점들은 총판의 형태로 여러 출판사들의 도서를 서점에 공급하는 형태를 취하고 있습니다. 여타의 총판체제와 위탁 유통구조는 소비자들의 실제 구매 자료를 출판사 차원에서는 확보할 수 없다는 문제를 갖고 있습니다. 정확한 판매 현황과 고객 데이터를 확보할 수 없다는 문제는 향후 예상도 어렵게 한다고 볼 수 있습니다. 하지만 삼성출판사의 서점 직거래 시스템은 개별 소매점을 밀착관리 함으로써, 실제의 고객구매 과정에서의 다양한 고객 니즈를 빠르게 얻을 수 있고, 이를 기초로 보다 정밀한 기획과 개발이 가능하다는 장점이 있습니다. 삼성출판사는 2016년 09월 출판사중 최초로 '마이리틀타이거'라는 브랜드로 직영점을 오픈하였고 2020년 09월 말 현재 58개의 매장을 운영하고 있습니다. '마이리틀타이거'는 출판업계 세계 최초의 SPA (제조사 유통) 교육전문 매장으로서 자사 개발 도서 및 교구, 문구, 용품과 국내외 유아동 저명 브랜드 제품로 구성되어 있습니다. 기존의 서점, 완구점, 용품점 카테고리로 구별되어 있는 각 매장을 대상연령을 중심으로 한 토털 전문점으로 구성했다는데 특징이 있습니다.

아이의 교육을 위해서는 투자를 아끼지 않는 우리나라 부모님들을 성향을 고려할 때 앞으로가 더 기대되는 사업으로 유통과 상품 공급자, 소비자들을 모두 만족시키고 있습니다. 특히 제조자가 소비자와 직접 만날 수 있는 유통 채널을 확보함으로써 소비자의 욕구와 변화를 보다 빠르게 상품 개발 및 판매전략에 도입 할 수 있고, 가격 경쟁력을 확보할 수 있는 것이 이 사업의 최대 장점이라 할 수 있습니다.

최근 트렌드인 복합 쇼핑몰 구성에 있어서 마이리틀타이거의 독특한 매력으로 유통채널의 눈길과 관심을 받고 있습니다. 유통마다 소비의 중심이 되는 30~40대 젊은 부모들의 방문을 유도하기 위해 자녀를 위한 시설 및 매장을 필수적으로 꾸미고 있는 추세에서 마이리틀타이거의 등장은 유통채널의 고민을 해결해주고 있습니다.

삼성출판사의 영어 교육사업은 유아교육기관 대상의 유치원영어 사업과 초중등 학생을 대상으로 하는 영어학원 프랜차이즈 사업으로 구성되어 있습니다.

유치원영어는 과 2개의 프로그램을 운영하고 있습니다. 두 프로그램 모두 파견 교사를 통한 교재 및 멀티미디어 기반의 쌍방향 영어 교육이라는 점에서는 동일하나, 은 학습에 중점을 두고 있으며, 는 노래로 배우는 영어라는 모토로 놀이에 초점을 맞추고 있습니다. 초중등 영어학원 프랜차이즈는 라는 브랜드로 사업을 하고 있습니다. 삼성영어의 커리큘럼은 '300만 문장 만들기 55과정'과 고학년 고레벨 학생을 위한 'PREP31 과정'으로 구성되어 있습니다. 자체적으로 개발하여 특허받은 최첨단 어학기 T-Box와 청크 학습법을 바탕으로 흥미와 학습 효율성을 극대화하여 영어 학습의 새로운 비전을 제시했습니다. 삼성영어는 영어학원 최초로 AI 원어민 셀레나 선생님을 도입하여 인공지능(AI)을 활용한 초중등 영어교육을 선도하고 있습니다. 삼성영어의 학습법은 입시 영어에서 탈피하여 실용영어를 강조하는 최근의 교육 정책 흐름과 완전히 맞아떨어지며 사교육 억제 정책에도 불구하고 삼성영어는 탄탄하게 성장하고 있습니다. 또한 전문성 제고와 영업력 강화를 위하여 현재 서울4곳, 부산1곳, 광주 1곳에 직영학원을 운영하고 있으며, 부산과 울산, 창원지역 가맹학원의 슈퍼바이저 역할을 하는 영남본부와 광주를 비롯해 순천, 광양, 여수지역 가맹학원의 슈퍼바이저 역할을 하는 광주본부를 각각 부산과 광주에 직영으로 두고 있습니다. [고속도로휴게소부문;지배회사] 고속도로 휴게소는1995년 한국도로공사로부터 운영권을 획득하여 운영하고 있으며 매5년마다 한국도로공사의 평가를 통해 재계약을 하고 있습니다. 고속도로 노선 증가 및 차선 증가 등으로 교통체증이 완화된 고속도로 이용객의 선택권이 넓어진 만큼 타휴게소와 차별화된 시설 및 서비스가 점점 더 중요해지고 있습니다. 당사는 이러한 요구에 부응하기 위해 다양한 편의 시설과 영업시설의 도입으로 고객들의 요구를 충족시키기 위해 노력하고 있습니다. [문구 및 패션디자인 제품 부문;종속회사] 종속회사인 아트박스는 1986년06월14일 지제류(노트,편지지,카드외),패션용품류(의류,가방 우산외),생활잡화류(시계,휴지통,인테리어소품외)의 생산 및 BUYING 제품류(화장품,생활가전,핸드폰악세사리외)의 컨셉으로 개성이 강한 10대,트렌드에 민감하고 자기주장이강한 20대, 젊은 감각을 지닌30~40대, 아기자기한 소품 구매욕이 강한 신혼부부, 혼자만의 삶을 즐기는 싱글족의 소비자층 접근을 통한 패션디자인을 창조하는 회사로 설립되었고 2001년 12월에 사업 다각화를 위하여 사무용품 제조 회사인 시스맥스를 흡수 합병 하였으며 2011년 12월에 신세대들의 커뮤니케이터로 자리잡기 위해 POOM온라인 쇼핑몰을 오픈하였습니다. 아트박스는 국내 디자인 트랜드를 주도하고 항상 새로운 디자인을 추구하며 세련되고 감각적인 라이프스타일을 추구하는 소비자의 성향과 심리를 분석하여 시즌별 제품(1월-신학기,2월-발렌타인데이,3월-화이트데이,5월-감사의달10월-할로윈데이,11월-빼빼로데이,수능, 12월-크리스마스)과 연중 운영할 수 있는 제품을 개발하며 BUYING상품으로 전국에 있는 ( 직영점(100개),체인점(13개),영업소(4개 )) 유통망으로 제품을 판매하고 있습니다. 아트박스는 디자인 제품 개발에 있어 고급스러운 디자인개발 및 소비자의 라이프 스타일을 감안한 새로운 디자인개발을 위하여 매년1회~2회 사내 디자인 개발 공모전 과 대외적으로 2년에 한번씩 일반인 및 학생들을 대상으로 아트박스 디자인 공모전을개최하고 있어 보다 창의적인 제품디자인 및 디자인 인재 발굴을 하고 있습니다. 8) 공시대상 사업부문의 구분가.출판부문 : 유아동서적출판, 유치원,초등 영어교재출판, 여성취미실용서적출판등 나.휴게소 부문 : 중부고속도로 이천(상) 휴게소다.임대부문 : 본사사옥의 사무실 임대와 안양 물류창고 임대 사업라.문구 및 패션디자인제품 부문(종속회사) : 문구 및 패션디자인 제품의 제조 , 판매마.애니메이션 제작부문(종속회사) : 애니메이션의 제작 및 배급9) 회사의 경쟁우위요소[출판부문; 지배회사]가.1960년대부터 수십년간 출판사업을 영위하면서 쌓아 온 다양하고 우수한 컨텐츠 및 유아동 출판시장에서의 브랜드 인지도나.다양한 매출 채널 확보(서점,대형마트,홈쇼핑,인터넷서점,학원,유치원,자사쇼핑몰 직영점 등)를 통한 매출의 안정성다.유아동출판시장에서의 규모의 경제를 통한 원가 절감[문구 및 패션디자인제품 부문;종속회사] 아트박스는 국내 디자인 트랜드를 주도해 고객의 삶을 즐거움으로 채워주는 기업으로 독자적인 제품디자인 및 소비자의 라이프 스타일을 고려한 제품을 생산하고 기타 제품(화장품,생활가전,핸드폰악세사리외)을 구입 판매하는 업체입니다. 아트박스는 주문관리 시스템으로 라이프스타일을 추구하는 소비자층을 파악하여 실용적인 디자인 제품을 생산,판매하고 있습니다. 아트박스는 동종업계 와의 MD구성의 차별화로 유행에 민감하고 변화를 즐기는 소비자의 소비패턴을 반영, 항상 새로운 분위기를 연출하고 있습니다. 아트박스는 전국에 직영점 및 체인점과 해외 체인점의 유통망을 보유하고 있어 매출의 성장을 하고 있습니다. 아트박스는 2011년 12월 POOM온라인 쇼핑몰을 오픈하여 하이퀄리티 디자인 상품 및 리빙 상품을 판매하므로 아트박스의 브랜드 이미지를 구축 하고 있습니다. 10) 회사의 위협요소[출판부문;지배회사]가.낮은 시장진입장벽으로 인한 경쟁 심화 우려나.낮은 출산률 등으로 인한 시장의 축소 우려 다.도서정가제 실시에 따른 소비 감소 우려[문구 및 패션디자인제품 부문;종속회사] 경기의 불안정한 상태가 지속되면 가계소득의 하락으로 소비심리의 축소로 판매에 영향을 미칠수 있습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 연결실체의 주요제품, 서비스의 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제19기 3분기 제18기 제17기 출판 직영매장 도서 및 완구 등 9,570 14,809 10,719 유아동 도서,성인교양물 등 23,386 18,293 17,404 유치원,초등학원 영어교재 등 4,517 10,045 9,377 휴게소 국밥,호도과자,커피 등 4,573 8,572 8,941 임대 사무실 및 창고 임대 등 1,127 1,317 1,256 문구,패션디자인제품 문구 및 패션디자인제품 제조 및 유통 82,550 149,272 139,112 애니메이션제작 애니메이션의 제작 및 배급업 0 1 1 내부거래제거 (167) (265) (745) 합 계 125,556 202,043 186,065 주1) 연결실체의 매출은 대부분 내수에서 발생한 금액입니다.주2) 제19기 3분기, 18기, 제17기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1109호 및 제1115호를 적용한 기준입니다.주3) 19기 3분기, 18기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1116호를 적용한 기준이며, 제17기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다.출판부문의 경우 제품들은 라이프싸이클이 비교적 짧고 다품종 소량 생산의 경우가 많아 제품별 판매가격 추이는 비교가 어려우나 제품 가격 결정시 도서 제작원가가 결정적인 요인으로 작용합니다. 2014년 11월 도서 정가제 실시 이후 일부 도서들은 정가 현실화를 위해 재정가가 매겨지고 있습니다. 문구 및 패션디자인 제품은 대표적인 다품종 소량생산으로 제품별 판매가격 추이는 비교하기 어렵습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항출판부문의 주요 원재료는 용지이며 도서에 따라 다양한 종류와 규격의 용지를 사용하여 용지의 구매가격의 추이는 비교가 어려우나 전체적으로 2019년중에는 펄프가격 상승압력에도 불구하고 내수부진으로 인한 수요감소때문에 가격변동이 미미했습니다. 2020년중에도 가격변동은 미미할 것으로 예측됩니다. 주요 용지 매입처는 한솔제지입니다. 문구 및 패션디자인 제품 부문의 주요 원재료는 합성수지와 용지이며 다양한 종류와 규격의 사용으로 구매가격의 추이는 비교가 어려우나 환율변동 및 해외국가의 정책변동등으로 인하여 가격변동이 발생할 수 있습니다. 수입 상제품의 경우 중국내 물가 및 인건비 상승으로 인하여 가격 상승 압력이 존재하나, 미중무역 전쟁으로 인한 중국내 수출 감소로 큰 가격변동은 없을것으로 예측됩니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항1) 출판부문과 문구 및 패션디자인 제품 제조업은 실제 제품을 생산하지 않고 모두 외주를 통해 제작하므로 생산설비 및 생산실적, 생산능력을 기재할 수 없습니다.2) 연결실체 보유 토지 및 투자부동산 현황 (단위 : 백만원) 소재 회계계정 면적(제곱미터) 장부가 제곱미터당공시지가 공시지가총액 서울 서초구 서초동 1516-2 토지/투자부동산 895.4 3,415 9 7,953 서울 서초구 서초동 1516-7 토지/투자부동산 404.0 1,208 9 3,588 경기 안양 호계동 907-7 투자부동산 5,221.4 7,594 2 10,370 경기 부천 고강동 2-20 투자부동산 21,027.0 1,367 0.1 3,139 경기 부천 고강동 2-39 투자부동산 3,559.0 231 0.2 733 충북 음성 삼성면 상곡리 토지 9,917 646 0.1 1,438 충북 청주 상당구 북문로1가 토지 234.7 3,939 8 1,842 강원도 평창 대관령면 용산리 토지 636.4 289 0.2 137 합 계 - - 18,689 - 29,200 3) 연결실체 보유 건물 및 투자부동산의 증감내역 (단위 : 백만원) 부문 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 출판 자가보유 서초동 본사사옥 4,156 - - 208 3,948 건물/투자부동산 자가보유 안양시 물류창고 5,859 - - 215 5,644 건물/투자부동산 소 계 10,015 - - 423 9,592 - 문구 및 패션 디자인 제품 제조업 자가보유 충북 음성 물류창고 201 - - 97 104 건물 자가보유 충북 청주 직매장 195 - - 5 190 건물 자가보유 용평 직원복지 313 - - 13 300 건물 소계 709 - - 115 594 - 합 계 10,724 - - 538 10,186 - 4) 기타유형자산은 금액적 중요성이 없어 기재 생략합니다. 5. 매출에 관한 사항1) 매출실적(연결기준) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제19기 3분기 제18기 제17기 출판 직영매장 상제품매출 도서 및 완구 등 9,570 14,809 10,719 제품매출 등 유아동 도서,성인교양물,잡지 등 23,386 18,293 17,404 제품매출 등 유치원,초등학원 영어교재 등 4,517 10,045 9,377 휴게소 상품매출 국밥,호도과자,커피 등 4,573 8,572 8,941 임대 임대매출 사무실 및 창고 임대 1,127 1,317 1,256 문구 및 패션디자인 제품 제품매출 등 문구 및 패션디자인 제품 제조 및 판매 82,550 149,272 139,112 애니메이션제작 제품매출 등 애니메이션 제작 및 배급업 0 1 1 내부거래제거 (167) (265) (745) 합 계 125,556 202,043 186,065 주1) 연결실체의 매출은 대부분 내수에서 발생한 금액입니다.주2) 제19기 3분기, 18기, 제17기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1109호 및 제1115호를 적용한 기준입니다.주3) 19기 3분기, 18기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1116호를 적용한 기준이며, 제17기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다.2) 판매전략[출판부문;지배회사] 가. 다양한 유아동의 니즈를 충족시킬 수 있는 컨텐츠 개발에 역점.나. 전국의 유통망 확보다. 다양한 채널의 발굴 및 관리. 라. 시장에서의 브랜드 이미지 제고 노력 등 [문구 및 패션디자인 부문;종속회사] 가. 라이프스타일을 추구하는 소비자층 확보 및 소비자 성향 맞는 새로운 디자인 제품 개발에 주력. 나. 전국의 유통망 확보. 다. 매월 다양한 이벤트 기획을 통한 매출의 극대화. 라. 국내 디자인 트랜드를 주도하고 새로운 디자인을 추구하는 브랜드 이미지 구축 마. 새로운 캐릭터 개발 및 기존 캐릭터의 다양한 제품화 바. 온라인쇼핑몰과 연계된 다양한 EVENT로 고객 입점 유도 사. 온오프라인 공동 마일리지 사용을 통한 추가구매욕구 자극 아. 캐릭터를 활용한 상품 개발 및 포토존 6. 시장위험과 위험관리 연결회사의 주요 금융부채는 매입채무, 이자부차입금 및 기타채무로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한,연결회사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및상각후원가측정 금융자산을 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및유동성위험이며, 연결회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결회사의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타가격위험의 세유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 가. 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 USD 301,806.49 - 매출채권 - USD 779.38 매입채무 USD 78,715.21 USD 89,609.48 장기예수보증금 USD 41,477.00CAD 3,000.00 USD 33,000.00CAD 3,000.00 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 연결회사의 세전이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 21,312,436 (21,312,436) (25,815,487) 25,815,487 CAD (263,373) 263,373 (265,968) 265,968 합 계 21,049,063 ============= (21,049,063)============= (26,081,455)============= 26,081,455============= 나. 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부예금 및 변동이자부차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리는 이자율이변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결회사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 9,561,726,436 7,383,295,066 장기금융상품(유동성포함) 958,693,500 914,231,250 소 계 10,520,419,936 =================== 8,297,526,316=================== 단기차입금 36,331,094,345 28,650,000,000 장기차입금(유동성포함) 83,320,000 2,458,260,000 소 계 36,414,414,345 =================== 31,108,260,000=================== 30. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 예금이나 차입금에서 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 이자수익 105,204,199 (105,204,199) 82,975,263 (82,975,263) 이자비용 (364,144,143) 364,144,143 (311,082,600) 311,082,600 다. 상품가격위험연결회사의 특정상품의 변동성에 영향을 받습니다. 연결회사는 출판부문내 도서 생산을 위해 원재료인 종이를 지속적으로 구매하고 있습니다. 따라서, 기초자산위험이 변동할 가능성이 있으나 변동가능성이 미미하다고 판단하여 위험회피를 하고 있지 않습니다. 다만, 주기적으로 종이 가격의 변동현황을 분석하는 등 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사 경영관리부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 라. 지분상품가격변동위험 연결회사의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분 상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결회사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액은 3,913천원으로 가치평가시 고려된 사항이 10% 변경하는 경우 연결회사의 자본에 약 391천원의 효과가 발생합니다. 보고기간말 현재 시장성 지분상품 공정가치 노출액은 1,488백만원입니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 감소하는 경우 연결회사의 자본 또는 이익에 약 148.8백만원의 효과가 발생합니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 증가시 자본에는 영향이 발생하지만 손익에는 영향을 미치지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 매출채권, 미수금 및 보증금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다가. 매출채권고객신용위험은 연결회사의 정책, 절차 및 고객신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하며, 신용한도는 내부등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객신용평가는 다양한 요소를 고려하여 이루어지고 있습니다. 매출채권 금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대해서는 담보 및 다른 형태의 신용보강으로 보증받고 있습니다. 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전기 기초 손실충당금 2,228,739,901 1,581,644,588 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 427,271,819 647,095,313 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - 환입된 미사용 금액 - - 영업양수도로 인해 감소한 금액 (11,905,099) - 기말 손실충당금 2,644,106,621============== 2,228,739,901============== 나. 금융상품 및 예치금 금융기관에 대한 신용위험은 연결회사의 정책에 따라 관리하고 있습니다. 잉여자금투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 유동 매출채권 10,921,235,049 14,203,643,073 기타채권 6,803,135,804 8,285,509,057 소계 17,724,370,853 22,489,152,130 비유동 기타채권 32,512,775,637 33,177,387,340 합 계 50,237,146,490 ================== 55,666,539,470================== 또한, 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 매출채권 및 기타채권의 만기정보는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매출채권 9,437,248,685 926,471,009 557,515,355 10,921,235,049 기타유동채권 6,803,135,804 - - 6,803,135,804 기타비유동채권 - - 32,512,775,637 32,512,775,637 합 계 16,240,384,489 ============= 926,471,009 ============= 33,070,290,992 ============= 50,237,146,490 ============= (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매입채무 6,597,269,870 - - 6,597,269,870 단기차입금 20,331,094,345 16,000,000,000 - 36,331,094,345 기타유동채무 5,068,908,844 - - 5,068,908,844 기타유동부채 1,661,351,679 480,139,519 356,291,097 2,497,782,295 장기차입금 - 83,320,000 - 83,320,000 기타비유동채무 - - 2,746,751,197 2,746,751,197 리스부채 11,105,702,972 8,140,032,079 30,579,920,837 49,825,655,888 합 계 44,764,327,710 ============== 24,703,491,598 ============== 33,682,963,131============== 103,150,782,439 ============== (4) 자본관리자본은 연결회사의 지분보유자에게 귀속되는 지분을 포함하고 있습니다. 자본관리의주목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 이자부차입금, 매입채무 및 미지급금의 합에서 현금 및 단기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 이자부 차입금(리스부채포함) 86,240,070,233 89,481,902,914 매입채무 및 미지급금 11,666,178,714 13,912,672,491 차감: 현금 및 단기금융상품 (14,593,149,658) (14,371,452,803) 순부채 83,313,099,289 89,023,122,602 자기자본 123,598,082,008 121,480,115,116 자기자본 및 순부채 206,911,181,297 210,503,237,718 부채비율 40.27% 42.29% 연결실체의 위험관리전담조직은 없으나 재무팀에서 국내외 투자은행 및 금융기관에서 제공하는 시장정보 등을 이용하여 시장위험에 대한 예측,관리,분석,보고 등의 업무 수행을 통해 시장위험에 대해 대비하고 있습니다. 7. 파생상품거래 현황(1) 보고기간 종료일 현재 전환상환우선주부채 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 전환상환우선주 - 9,999,813,910 전환상환우선주전환권조정 - (8,062,127,517) 전환상환우선주상환할증금 - 3,439,099,794 합계 -================== 5,376,786,187================== 파생상품부채(*1) - 4,720,246,514 (*) 연결기업은 2020년 7월 20일 전환상환우선주를 18,773주를 보유한 (주)아이비케이캐피탈에서 전액 상환을 요청함에 따라 동일에 10,928,863천원을 상환 완료하였습니다.(2) 보고기간중 상환완료한 전환상환우선주부채 관련 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 우선주의 종류 의결권부 전환상환종류주식 우선주의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 발행일 2017년 07월 17일 우선주 만기일 전환우선주 효력발생일로부터 10년만기 도래시 기명식 보통주식으로 전환 우선주 주식수 18,773주 1주당 발행금액 532,670원 발행금액 9,999,813,910원 1주당 전환가격 IPO 공모단가의 70%가 기본. 가격하회시 조정가액으로 결정 전환청구기간 거래완결일 익일부터 만기10년 경과일 전일까지 전환시 발행할 주식 보통주식 전환비율 전환상환우선주 1주당 보통주 1주 상환청구기간 우선주식 납일기일 익일부터 3년이 경과한 날로부터 가능 상환가액 인수가액에 연복리3%를 적용한 이자를 합한 금액 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속19. 전환상환우선주, 파생상품부채, 계속(3) 당분기와 전기 파생상품부채의 평가내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 당기평가손익 누적평가손익 당분기 -============= -============= -============= -============= -============= 전 기 4,004,516,126============= 4,720,246,514============= 4,720,246,514============= 134,707,351============= (715,730,388)============= (4) 연결회사는 보고기간 중 2020년 7월 20일, 전환상환우선주 18,773주를 전액 상환하였습니다.(총 상환금액 : 10,928,862,883원, 원금 : 9,999,813,910원, 상환이자 : 929,048,973원) ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약연결재무정보 제19기3분기, 제18기, 제17기 재무제표는 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성되었습니다. (단위: 원) 구 분 제 19 기 3분기 제18기 제17기 (2020년 9월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 94,750,005,347 94,908,849,232 84,645,325,484 ㆍ당좌자산 36,186,434,754 39,389,432,217 31,535,137,388 ㆍ재고자산 58,110,868,525 55,088,574,691 52,837,923,136 ㆍ반품자산 452,702,068 430,842,324 272,264,960 [비유동자산] 138,637,888,020 146,577,465,730 106,094,396,315 ㆍ투자자산 23,927,572,035 19,849,395,577 15,721,532,900 ㆍ유형자산 29,127,510,904 35,587,372,700 42,042,431,981 ㆍ무형자산 1,254,540,013 1,672,870,596 1,714,643,854 ㆍ사용권자산 51,815,489,431 56,290,439,517 - ㆍ기타비유동자산 32,512,775,637 33,177,387,340 46,615,787,580 자산총계 233,387,893,367 241,486,314,962 190,739,721,799 [유동부채] 71,791,864,362 70,692,866,089 55,564,291,912 [비유동부채] 37,997,946,997 49,313,333,757 19,256,049,251 부채총계 109,789,811,359 120,006,199,846 74,820,341,163 [자본금] 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 [자본잉여금] 27,222,628,775 27,249,994,926 27,249,994,926 [기타포괄손익누계액] △18,305,136 245,706,981 288,102,246 [이익잉여금] 60,521,361,881 58,194,112,825 54,323,509,937 [비지배주주지분] 30,872,396,488 30,790,300,384 29,057,773,527 자본총계 123,598,082,008 121,480,115,116 115,919,380,636 (2020.01.01 ~2020.09.30) (2019.01.01 ~2019.12.31) (2018.01.01 ~2018.12.31) 매출액 125,555,891,712 202,043,373,529 186,065,483,226 영업이익 △3,292,759,595 4,797,975,164 3,310,830,387 계속사업이익 3,229,457,397 6,603,129,745 458,114,800 연결당기순이익 3,229,457,397 6,603,129,745 458,114,800 지배주주지분순이익 3,115,810,715 4,870,602,888 327,866,259 비지배주주지분순이익 113,646,682 1,732,526,857 130,248,541 주당순이익(원) 312 487 33 연결에 포함된 회사수 3 3 2 [△는 음(-)의 수치임]주1) 제19기 3분기(당분기), 제18기(전기)는 개정된 기준서인 K-IFRS 제1116호에 따라 작성 되었으며, 제17기(전전기)는 소급적용하지 않았습니다. 2) 재무정보 이용상의 유의점 (연결재무제표 기준) 한국채택국제회계기준 하에서의 전기 대비 연결대상회사 변동내용은 아래과 같습니다. 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 제19기 3분기 (주)아트박스(주)스마트앤미디어(주)에이비로지스 - - 제18기 (주)아트박스(주)스마트앤미디어(주)에이비로지스 (주)에이비로지스 - 제17기 (주)아트박스(주)스마트앤미디어 - - 3) 요약재무정보 제19기 3분기, 제18기, 제17기 재무제표는 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성되었습니다. (단위: 원) 구 분 제 19 기 3분기 제 18 기 제 17 기 (2020년 09월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 41,000,058,442 36,933,087,096 34,312,449,693 ㆍ당좌자산 23,894,690,052 22,245,120,457 21,899,955,797 ㆍ재고자산 16,698,680,955 14,368,931,434 12,140,228,936 ㆍ반품자산 406,687,435 319,035,205 272,264,960 [비유동자산] 38,437,068,457 41,350,004,087 43,029,096,581 ㆍ투자자산 23,115,563,991 21,140,140,409 19,812,431,260 ㆍ유형자산 12,660,721,176 15,380,456,013 18,528,823,177 ㆍ무형자산 539,543,988 649,193,828 233,924,144 ㆍ사용권자산 333,184,318 657,884,815 - ㆍ기타비유동자산 1,788,054,984 3,522,329,022 4,453,918,000 자산총계 79,437,126,899 78,283,091,183 77,341,546,274 [유동부채] 6,207,791,665 5,458,936,205 4,771,599,918 [비유동부채] 4,028,226,374 3,860,388,756 3,834,056,311 부채총계 10,236,018,039 9,319,324,961 8,605,656,229 [자본금] 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 [자본잉여금] 26,299,721,397 26,299,721,397 26,299,721,397 [자본조정] - - - [기타포괄손익누계액] △122,193,036 121,729,220 122,723,720 [이익잉여금] 38,023,580,499 37,542,315,605 37,313,444,928 자본총계 69,201,108,860 68,963,766,222 68,735,890,045 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020.01.01 ~2020.09.30) (2019.01.01 ~2019.12.31) (2018.01.01 ~2018.12.31) 매출액 43,173,189,868 53,035,751,725 47,697,312,918 영업이익 698,838,259 △2,113,165,485 △1,107,961,492 당기순이익 1,271,366,894 1,228,870,677 △832,151,275 주당순이익(원) 127 123 △ 83 [△는 음(-)의 수치임]주1) 제19기 3분기(당분기), 제18기(전기)는 개정된 기준서인 K-IFRS 제1116호에 따라 작성 되었으며, 제17기(전전기)는 소급적용하지 않았습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_19_00423690_(주)삼성출판사.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 19 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 18 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 유동자산 94,750,005,347 94,908,849,232 현금및현금성자산 9,561,726,436 7,383,295,066 유동성장기금융자산 720,000,000 0 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,031,423,222 6,988,157,737 매출채권 10,921,235,049 14,203,643,073 기타유동채권 6,803,135,804 8,285,509,057 기타유동자산 3,148,914,243 2,496,501,894 당기법인세자산 0 32,325,390 반품자산 452,702,068 430,842,324 재고자산 58,110,868,525 55,088,574,691 비유동자산 138,637,888,020 146,577,465,730 기타비유동금융자산 238,693,500 914,231,250 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,491,893,243 38,263,243 종속기업및관계기업 투자 8,400,468,515 6,342,177,889 유형자산 29,127,510,904 35,587,372,700 투자부동산 13,796,516,777 12,554,723,195 무형자산 1,254,540,013 1,672,870,596 사용권자산 51,815,489,431 56,290,439,517 기타비유동채권 32,512,775,637 33,177,387,340 자산총계 233,387,893,367 241,486,314,962 부채 유동부채 71,791,864,362 70,692,866,089 매입채무 6,597,269,870 8,532,662,718 기타유동채무 5,068,908,844 5,380,009,773 단기차입금 36,331,094,345 28,650,000,000 기타유동부채 3,652,740,579 3,658,142,102 반품충당부채 729,597,363 720,275,475 유동리스부채 19,245,735,051 20,801,712,201 당기법인세부채 83,198,310 491,803,820 유동성장기부채 83,320,000 2,458,260,000 비유동부채 37,997,946,997 49,313,333,757 전환상환우선주부채 0 5,376,786,187 비유동파생상품부채 0 4,720,246,514 기타비유동채무 2,746,751,197 2,755,611,734 비유동리스부채 30,579,920,837 32,195,144,526 이연법인세부채 4,671,274,963 4,265,544,796 부채총계 109,789,811,359 120,006,199,846 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 92,725,685,520 90,689,814,732 자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 자본잉여금 27,222,628,775 27,249,994,926 기타포괄손익누계액 (18,305,136) 245,706,981 이익잉여금(결손금) 60,521,361,881 58,194,112,825 비지배지분 30,872,396,488 30,790,300,384 자본총계 123,598,082,008 121,480,115,116 자본과부채총계 233,387,893,367 241,486,314,962 연결 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 39,184,942,972 125,555,891,712 49,332,445,654 146,900,247,978 매출원가 18,360,670,036 59,370,993,528 23,164,277,954 69,420,965,699 매출총이익 20,824,272,936 66,184,898,184 26,168,167,700 77,479,282,279 판매비와관리비 23,066,049,741 69,477,657,779 25,001,036,759 76,025,823,466 영업이익(손실) (2,241,776,805) (3,292,759,595) 1,167,130,941 1,453,458,813 기타수익 209,493,045 6,465,119,683 547,140,001 1,467,847,204 기타비용 195,922,389 635,737,792 1,161,107,901 2,244,780,894 금융수익 6,015,273,125 7,028,806,131 466,622,752 1,400,629,722 금융비용 5,832,241,167 7,791,661,810 1,192,286,278 3,417,212,625 관계기업지분법이익 (46,247,822) 2,920,557,351 599,121,100 2,224,344,792 관계기업투자주식처분이익 0 0 44,314,548 3,548,937,608 관계기업투자손실 7,395,223 838,485,289 0 0 법인세비용차감전순이익 (2,098,817,236) 3,855,838,679 470,935,163 4,433,224,620 법인세비용 (554,287,415) 626,381,282 27,495,309 128,968,239 당기순이익 (1,544,529,821) 3,229,457,397 443,439,854 4,304,256,381 기타포괄손익 (36,225,774) (52,573,776) (18,141,133) (59,156,703) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (36,225,774) (52,573,776) (18,141,133) (59,156,703) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (51,945,840) (43,620,840) (8,925,000) (3,450,000) 평가손익 법인세효과 11,428,084 9,596,584 1,963,500 759,000 지분법자본변동 5,502,541 (23,781,436) (14,332,862) (72,391,925) 자본변동 법인세효과 (1,210,559) 5,231,916 3,153,229 15,926,222 총포괄손익 (1,580,755,595) 3,176,883,621 425,298,721 4,245,099,678 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 53,829,973 3,115,810,715 384,588,631 4,380,522,342 비지배지분 (1,598,359,794) 113,646,682 63,039,611 (76,265,961) 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 17,604,199 3,063,236,939 366,447,498 4,321,365,639 비지배지분 (1,598,359,794) 113,646,682 63,039,611 (76,265,961) 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 5 312 38 438 연결 자본변동표 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 27,249,994,926 288,102,246 54,323,509,937 86,861,607,109 29,057,773,527 115,919,380,636 전환상환우선주처분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 잉여금대체 당기순이익 4,380,522,342 4,380,522,342 (76,265,961) 4,304,256,381 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (2,691,000) (2,691,000) (2,691,000) 지분법자본변동 (56,465,703) (56,465,703) (56,465,703) 연차배당 (1,000,000,000) (1,000,000,000) (1,000,000,000) 2019.09.30 (기말자본) 5,000,000,000 27,249,994,926 228,945,543 57,704,032,279 90,182,972,748 28,981,507,566 119,164,480,314 2020.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 27,249,994,926 245,706,981 58,194,112,825 90,689,814,732 30,790,300,384 121,480,115,116 전환상환우선주처분 (27,366,151) (27,366,151) (31,550,578) (58,916,729) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 잉여금대체 (211,438,341) 211,438,341 당기순이익 3,115,810,715 3,115,810,715 113,646,682 3,229,457,397 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (34,024,256) (34,024,256) (34,024,256) 지분법자본변동 (18,549,520) (18,549,520) (18,549,520) 연차배당 (1,000,000,000) (1,000,000,000) (1,000,000,000) 2020.09.30 (기말자본) 5,000,000,000 27,222,628,775 (18,305,136) 60,521,361,881 92,725,685,520 30,872,396,488 123,598,082,008 연결 현금흐름표 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동현금흐름 22,991,520,734 26,077,496,862 당기순이익 3,229,457,397 4,304,256,381 비현금항목의 조정 25,888,710,582 24,761,193,698 운전자본의 조정 (4,924,344,099) (1,226,735,513) 이자의 수취 39,851,461 199,904,748 이자의 지급 (662,001,872) (853,570,815) 배당금수입 1,950,000 0 법인세납부 (582,102,735) (1,107,551,637) 투자활동현금흐름 2,338,328,618 (2,660,983,789) 장기금융상품의 증가 (44,462,250) (95,582,250) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (5,030,000,000) (3,000,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 8,087,700,353 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,497,250,840) 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 1,169,130,905 건물의 취득 0 (19,336,140) 임차시설물의 취득 (1,169,356,047) (4,104,530,413) 차량운반구의 취득 (78,829,547) (85,360,000) 금형의 취득 (22,000,000) (165,000,000) 공기구비품의 취득 (386,700,201) (815,775,733) 보증금의 증가 (440,100,000) (3,016,100,000) 임차권리금의 취득 0 (55,000,000) 산업재산권의 취득 0 (24,800,000) 소프트웨어의 취득 (8,201,400) (35,290,400) 단기대여금의 회수 4,000,000 4,000,000 관계기업및종속기업 투자자산의 처분 0 3,839,012,300 보증금의 회수 2,616,703,000 3,541,808,280 회원권의 처분 22,880,000 170,000,000 임차시설물의 처분 168,229 3,193,102 공기구비품의 처분 11,672,205 9,555,651 차량운반구의 처분 78,089,253 19,090,909 금형의 처분 171,783,361 0 기타무형자산의 처분 19,840,001 0 구축물의 처분 2,392,501 0 재무활동현금흐름 (23,143,661,532) (22,241,310,795) 배당금지급 (1,000,000,000) (1,000,000,000) 리스부채의 상환 (16,520,952,994) (16,480,704,590) 전환상환우선주의 상환 (10,928,862,883) 0 단기차입금의 차입 25,331,094,345 35,666,006,407 단기차입금의 상환 (17,650,000,000) (37,751,602,612) 유동성장기부채의 상환 (2,374,940,000) (2,675,010,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,186,187,820 1,175,202,278 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (7,756,450) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,178,431,370 1,175,202,278 기초현금및현금성자산 7,383,295,066 10,822,806,055 기말현금및현금성자산 9,561,726,436 11,998,008,333 3. 연결재무제표 주석 제 19(당) 분기말 2020년 9월 30일 현재 제 18(전) 기말 2019년 12월 31일 현재 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업 1. 일반적 사항가. 지배기업의 개요주식회사 삼성출판사(이하 "지배기업"이라 함)는 2002년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사 에프앤에프의 출판사업부문과 고속도로 휴게소사업부문이 분할되어 설립되었습니다. 지배기업은 서울특별시 서초구에 본사를 두고, 출판사업, 휴게소사업 및 임대사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2002년 8월 5일에 지배기업의 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업은 2008년 5월 21일을 기준일로 하여 유통주식수의 확대를 통한 거래 활성화를 목적으로 10:1의 비율로 보통주주식을 액면분할하여 2008년 6월 5일자로 변경상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 지배기업의 납입자본금은 50억원입니다. 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위 : 주). 주주명 주식수 지분율 김진용 4,543,790 45.44% 김민석 652,542 6.53% 김우석 501,140 5.01% 김미재 370,810 3.71% 김종규 328,080 3.28% 김진욱 97,770 0.98% 기 타 3,505,868 35.05% 합 계 10,000,000================= 100.00%================= 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속1. 일반적 사항, 계속 나. 종속기업의 현황(1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지배기업 소유지분율 소재지 결산월 업종 당기말 전기말 (주)아트박스 (*1) (주)삼성출판사 46.45% 46.45% 대한민국 12월 문구 및 패션디자인 제품 제조 및 도소매 (주)스마트앤미디어 (주)삼성출판사 95.31% 95.31% 대한민국 12월 애니메이션 제작업 및 배급업 (주)에이비로지스 (주)아트박스 100.00% 100.00% 대한민국 12월 물류관리업 (*1) 해당 종속기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 과거 3년간 주주총회 의결 양상을 고려시 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 원). 기업명 자산 부채 자본 매출 영업손익 당기손익 총포괄손익 (주)아트박스 153,846,495,672 96,191,387,077 57,655,108,595 82,549,838,676 (4,001,618,806) 212,257,380 212,257,380 (주)스마트앤미디어 30,916,207 85,675,205 (54,758,998) 343,808 (448,692) (416,806) (416,806) (주)에이비로지스 666,921,041 458,370,992 208,550,049 3,061,459,340 (118,001,344) (68,630,586) (68,630,586) 기업명 자산 부채 자본 매출 영업손익 당기손익 총포괄손익 (주)아트박스 164,685,800,233 107,182,824,356 57,502,975,877 149,271,960,211 6,820,367,991 3,236,556,645 3,236,556,645 (주)스마트앤미디어 31,333,013 85,675,205 (54,342,192) 501,079 (873,901) (834,264) (834,264) (주)에이비로지스 981,587,758 704,407,123 277,180,635 4,298,375,360 55,657,296 77,180,635 - (3) 연결범위의 변동 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위의 변동은 없습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속1. 일반적 사항, 계속 나. 종속기업의 현황, 계속(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속회사의 결산일은 동일합니다. (5) 보고기간 종료일 현재 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다(단위: 원). 기업명 비지배지분에 배분된당기순손익 누적비지배지분 비지배지분에지급한 배당금 (주)아트박스 113,666,239 30,874,965,825 - (주)스마트앤미디어 (19,557) (2,569,337) - 합 계 113,646,682================= 30,872,396,488 ================= -================= 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 당분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속2. 재무제표 작성기준, 계속 (2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준 연결회사는 2020년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. 가. 기준서 제1103호 사업결합(개정) 사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물, 과정, 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 개정기준은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도의 사업결합 또는 자산취득부터 적용됩니다. 동 개정기준이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 나. 기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정) 재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 또한, 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다. 동 개정기준들은 2020년 1월 1일 이후개시하는 회계연도부터 전진 적용됩니다. 동 개정기준이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 2. 재무제표 작성기준, 계속 다. 기준서 제1109호 금융상품, 제1039호 금융상품 : 인식과 측정 및 제1107호 금융상품 : 공시(개정) - 이자율지표 개혁동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한, 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편, 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정기준이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 라. 한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다. 동 업데이트 사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습 니 다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 2. 재무제표 작성기준, 계속 (3) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래) 가. 기업회계기준서 제1116호 리스 개정(코로나 관련19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년6월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속3. 유의적인 회계정책 (1) 유동성/비유동성 분류연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. (2) 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 4. 현금및현금성자산과 기타비유동금융자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산과 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현 금 228,819,950 291,475,426 보통예금 9,332,906,486 7,091,819,640 합 계 9,561,726,436=============== 7,383,295,066=============== 기타금융자산 유동성장기금융상품 720,000,000 - 장기금융상품 238,693,500 914,231,250 5. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매 출 채 권 13,565,341,670 16,432,382,974 대손충당금 (2,644,106,621) (2,228,739,901) 합 계 10,921,235,049 ================== 14,203,643,073================== 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속5. 매출채권, 계속 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 6개월이내 9,437,248,685 12,631,413,689 6~12개월 926,471,009 979,064,116 1 년 초 과 3,201,621,976 2,821,905,169 소 계 13,565,341,670 16,432,382,974 대손충당금 (2,644,106,621) (2,228,739,901) 합 계 10,921,235,049================== 14,203,643,073================== (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 기초금액 2,228,739,901 1,581,644,588 손상차손인식 및 환입 427,271,819 647,095,313 채권과 제각처리 - - 영업양수도 (11,905,099) - 기말금액 2,644,106,621 ================== 2,228,739,901================== 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속6. 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 유동 미수금 100,453,188 797,420,058 대손충당금 (36,108,916) (36,555,025) 단기대여금 - 4,000,000 유동성보증금 6,738,791,532 7,520,644,024 소 계 6,803,135,804 8,285,509,057 비유동 보증금 32,472,775,637 33,137,387,340 장기대여금 40,000,000 40,000,000 소 계 32,512,775,637 33,177,387,340 합 계 39,315,911,441 =============== 41,462,896,397=============== (2) 보고기간 종료일 현재 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전기 기초금액 36,555,025 36,363,937 손상차손인식 및 환입 (446,109) 4,197,588 채권과 제각처리 - (4,006,500) 기말금액 36,108,916 ================== 36,555,025================== (3) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 장부금액 6개월 미만 6~12개월 1년 초과 당분기 39,315,911,441============== 6,803,135,804============== -============== 32,512,775,637============= 전 기 41,462,896,397============== 8,285,509,057============== -============== 33,177,387,340============= 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 상 품 17,239,123,288 17,492,319,524 평가충당금 (1,516,239,743) (1,308,558,375) 제 품 41,061,374,603 36,578,873,328 평가충당금 (2,451,020,579) (2,342,258,366) 재공품 2,866,651,302 3,190,867,877 원재료 1,089,881,961 1,467,800,338 평가충당금 (178,902,307) (141,950,892) 부재료 - 151,075,718 저장품 - 405,539 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은가액으로 측정한 총 재고자산 58,110,868,525================== 55,088,574,694================== 당분기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 각각 871,152천원 및 2,742,917천원이며, 재고자산제각에 따른 평가손실충당금 감소액은 각각 1,685,262천원 및 1,953,960천원입니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 8. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 3,006,130,615 2,372,800,629 선급비용 142,783,628 123,701,265 합 계 3,148,914,243 =============== 2,496,501,894=============== 9. 공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 회사명 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익누계액 장부금액 채권형 수익증권_대신증권 5,000,000,000 5,001,423,222 5,001,423,222 1,423,222 5,988,157,737 라임무역금융 펀드_우리은행 - - - - 1,000,000,000 단기매매수익증권 30,000,000 30,000,000 30,000,000 - - 합 계 5,030,000,000============= 5,031,423,222============= 5,031,423,222============= 1,423,222============= 6,988,157,737============= (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 회사명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익누계액 손상차손누계액 장부금액 지분증권 유진투자증권 0.02% 147,386,898 54,150,000 54,150,000 (93,236,898) - 34,350,000 네이버 0.00% 998,548,200 963,625,000 963,625,000 (34,923,200) - - 카카오 0.00% 498,702,640 470,205,000 470,205,000 (28,497,640) - - (주)퀸시 12.00% 300,029,475 1,000 1,000 - (300,028,475) 1,000 한국문구공업협동조합 - 3,911,243 3,911,243 3,911,243 - - 3,911,243 블루아이스코리아 29.41% 150,000,000 1,000 1,000 - (149,999,000) 1,000 합 계 2,098,578,456============ 1,491,893,243============ 1,491,893,243============ (156,657,738)============ (450,027,475)============ 38,263,243============ 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 9. 공정가치측정 금융자산, 계속(주)퀸시와 블루아이스코리아의 경우 전기 이전에 해당 지분증권에 대하여 공정가치와 취득원가와의 차이 각각 300,028천원 및 149,999천원의 손상차손을 인식하였습니다.블루아이스코리아의 경우 주식회사등의외부감사에관한법률 적용 대상에 해당하지 않는 바, 피투자회사에 대한 투자회사의 지분변동액이 중요하지 않으므로 지분법 회계처리를 적용하지 않고 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 공정가액평가에 따라 자본(기타포괄손익)으로 인식된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 기초잔액 평가증감액 손익반영액 잉여금대체액 기말잔액 자본에가감되는법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 당분기 156,063,102============== (43,620,840)============== -============== (269,100,000)============== (156,657,738)============== 34,464,702============== (122,193,036)============== 전 기 157,338,102============== (1,275,000)============== -============== -============== 156,063,102============== (32,793,542)============== 123,269,560============== 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속10. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 9,561,726,436 7,383,295,066 9,561,726,436 7,383,295,066 상각후원가 측정금융자산 매출채권 10,921,235,049 14,203,643,073 10,921,235,049 14,203,643,073 기타유동채권 6,803,135,804 8,285,509,057 6,803,135,804 8,285,509,057 기타비유동자산 958,693,500 914,231,250 958,693,500 914,231,250 기타비유동채권 32,512,775,637 33,177,387,340 32,512,775,637 33,177,387,340 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,031,423,222 6,988,157,737 5,031,423,222 6,988,157,737 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,491,893,243 38,263,243 1,491,893,243 38,263,243 합 계 67,280,882,891============== 70,990,486,766============== 67,280,882,891============== 70,990,486,766============== 금융부채 상각후원가 측정금융부채 매입채무 6,597,269,870 8,532,662,718 6,597,269,870 8,532,662,718 기타유동채무 5,068,908,844 5,380,009,773 5,068,908,844 5,380,009,773 단기차입금 36,331,094,345 28,650,000,000 36,331,094,345 28,650,000,000 기타유동부채 2,497,782,295 2,942,171,734 2,497,782,295 2,942,171,734 유동성장기부채 83,320,000 2,458,260,000 83,320,000 2,458,260,000 유동성리스부채 19,245,735,051 20,801,712,201 19,245,735,051 20,801,712,201 리스부채 30,579,920,837 32,195,144,526 30,579,920,837 32,195,144,526 기타비유동채무 2,746,751,197 2,755,611,734 2,746,751,197 2,755,611,734 전환상환우선주 - 5,376,786,187 - 5,376,786,187 파생상품부채 - 4,720,246,514 - 4,720,246,514 합 계 103,150,782,439============== 113,812,605,387============== 103,150,782,439============== 113,812,605,387============== 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속10. 금융상품의 구분 및 공정가치, 계속 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. - 현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 매출채권, 기타유동채권, 기타유동자산, 매 입채무, 단기차입금, 기타유동채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금 액이 공정가치와 유사합니다. - 연결회사는 이자율, 고객의 개인신용도등의 변수에 기초하여 고정이자부 및 변동 이자부 대여금 및 차입금을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금에 예상되 는 손실에 대비한 충당금을 적립하였습니다. 보고기간 종료일 현재 동 충당금을 차 감한 대여금 금액은 이들의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다.- 상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타금융부채, 금융리스부채 및 기타비 유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔 여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시 장가격에 기초하여 산정되었습니다. 비상장 금융자산의 공정가치는 적절한 평가 기법을 활용하여 측정되었습니다. 공정가치 평가는 경영진에게 예상 현금흐름, 할 인율, 신용위험 및 변동성과 같은 평가모형의 투입변수에 대한 가정을 하도록 요 구하고 있습니다. 일정한 범위내의 다양한 추정치에 대한 확률은 합리적으로 평가 될 수 있으며 비상장 지분증권의 공정가치에 대한 경영진의 추정에 사용될 수 있 습니다.- 연결회사의 이자부차입금의 공정가치는 보고기간말 현재 발행자의 차입이자율을 고려한 할인율을 적용한 현금흐름할인법을 이용하여 결정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 자기 불이행위험은 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속10. 금융상품의 구분 및 공정가치, 계속 (2) 공정가치 측정보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말 : 당기손익-공정 가치측정 금융자산(지분증권) 5,031,423,222 5,031,423,222 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산(지분증권) 1,487,980,000 2,000 3,911,243 1,491,893,243 전기말 : 당기손익-공정 가치측정 금융자산(지분증권) - 5,988,157,737 1,000,000,000 6,988,157,737 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산(지분증권) 34,350,000 2,000 3,911,243 38,263,243 전환상환우선주 - 5,376,786,187 - 5,376,786,187 파생상품부채 - 4,720,246,514 - 4,720,246,514 공정가치 서열체계공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세가지 공정가치 서열체계수준으로 분류됩니다.수준1 : 활성시장의 조정되지 않은 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치수준2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치수준3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 10. 금융상품의 구분 및 공정가치, 계속활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 상장된지분상품으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속10. 금융상품의 구분 및 공정가치, 계속(3) 공정가치 서열체계 수준2와3의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2와 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정 가치측정 금융자산 (지분증권) 5,031,423,222 이항모형/취득원가 주가변동성 및 할인율 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 (지분증권) 3,913,243 현금흐름 할인모형/취득원가 할인율 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속10. 금융상품의 구분 및 공정가치, 계속(4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산(기타금융부채) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 상각후원가측정금융자산(기타금융부채) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 (금융수익) 이자수익 1,126,315,773 - - 1,126,315,773 1,271,530,495 - - 1,271,530,495 외화환산이익 2,508,146 - - 2,508,146 805,169 - - 805,169 외환차익 76,819,860 - - 76,819,860 49,861,518 - - 49,861,518 배당금수익 1,950,000 - - 1,950,000 - - - - 파생상품거래이익 4,720,246,514 - - 4,720,246,514 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 1,410,958 - 1,410,958 - 78,432,540 - 78,432,540 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 1,099,554,880 - 1,099,554,880 - - - - 합 계 5,927,840,293============ 1,100,965,838============ -============ 7,028,806,131 ============ 1,322,197,182============ 78,432,540 ============ - 1,400,629,722============ (금융비용) 이자비용 2,640,337,444 - - 2,640,337,444 3,256,767,833 - - 3,256,767,833 외화환산손실 8,266,332 - - 8,266,332 2,508,060 - - 2,508,060 외화차손 21,314,103 - - 21,314,103 23,475,093 - - 23,475,093 전환상환우선주상환손실 5,121,743,931 - - 5,121,743,931 132,999,759 - - 132,999,759 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - - - - - 1,461,880 - 1,461,880 세후 공정가치평가손실 - - (34,024,256) (34,024,256) - - (2,691,000) (2,691,000) 합 계 7,791,661,810============ -============ (34,024,256)============ 7,757,637,554============ 3,415,750,745 ============ 1,461,880 ============ (2,691,000)============ 3,414,521,625 ============ 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속11. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 소재지 결산월 업종 당분기말 전기말 스마트스터디(주) 22.96% 22.39% 대한민국 12월 모바일앱 플랫폼 운영업 (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 원). 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업손익 당기손익 스마트스터디(주) 87,997,499,937 51,324,905,181 36,672,594,756 48,196,955,425 18,255,257,573 12,680,093,182 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업이익 당기손익 스마트스터디(주) 72,113,944,357============== 43,684,384,656============== 28,429,559,701============== 76,855,258,381============== 31,015,369,739============== 13,592,982,969============== (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 회사명 기말순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 영업권 내부거래 장부금액 스마트스터디(주) 36,672,594,756============== 22.96% 8,418,284,361============= (17,815,846)============== 8,400,468,515============== 회사명 기말순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 영업권 내부거래 장부금액 스마트스터디(주) 28,429,559,701============== 22.39% 6,366,559,104============== -============== (24,381,215)============== 6,342,177,889============== 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속11. 관계기업투자, 계속(4) 보고기간 종료일 현재 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법처분손익 지분법자본변동 기말 스마트스터디(주) 6,342,177,889============== -============== 2,920,557,351============== (838,485,289)============== (23,781,436)============== 8,400,468,515 ============== 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법처분손익 지분법자본변동 기말 스마트스터디(주) 3,615,329,141============== (334,362,246)============== 3,070,001,342============== 44,287,554============== (53,077,902)============== 6,342,177,889============== 연결회사는 당분기 중 관계기업의 자기주식 취득 및 처분으로 인한 순자산지분감소액 838,485천원을 관계기업투자손실로 인식하였습니다.연결회사는 전기 중 관계기업주식 45,757주를 3,839,012,300원에 처분하여 처분이익 3,504,650,054원을 인식하였으며, 관계기업 종업원의 스톡옵션 행사로 연결회사의 순자산지분증가액 44,287,554원을 관계기업투자이익으로 각각 인식하여, 전기 중 연결회사는 총 3,548,937,608원의 관계기업투자이익을 인식하였습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속12. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 토지 건물 합계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 전기초 6,042,333,002 7,466,427,452 (3,414,999,908) 4,051,427,544 10,093,760,546 기중취득(감가상각비) - - (249,683,236) (249,683,236) (249,683,236) 처 분 - - - - - 대 체 1,519,946,047 1,918,805,891 (728,106,053) 1,190,699,838 2,710,645,885 전기말 7,562,279,049 9,385,233,343 (4,392,789,197) 4,992,444,146 12,554,723,195 기중취득(감가상각비) - - (225,465,167) (225,465,167) (225,465,167) 처 분 - (46,390) - (46,390) (46,390) 대 체 1,309,226,306 258,154,378 (100,075,545) 158,078,833 1,467,305,139 당분기말 8,871,505,355 9,643,341,331 (4,718,329,909) 4,925,011,422 13,796,516,777 (2) 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 1,127,235,994 936,159,751 임대수익 발생 직접 운영비용 703,077,641 615,606,472 합 계 424,158,353 =================== 320,553,279 =================== 투자부동산은 상각후 취득원가로 표시되어 있으며, 정액법(내용연수 20~40년)에 의해 상각하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속12. 투자부동산, 계속(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 장부금액 공정가치 토 지 8,871,505,355 16,326,934,785 건 물 4,925,011,422 4,925,011,422 합 계 13,796,516,777 ===================== 21,251,946,207 ===================== 투자부동산 중 토지는 국토해양부에서 고시한 표준지공시지가를 기준으로 측정하였으나, 건물은 비교될 만한 시장거래 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적추정이 가능하지 않아 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 차량운반구 임차시설물 공기구비품 기타의유형자산 합계 취득원가 전기초 12,646,446,438 15,548,290,469 592,332,707 939,772,368 321,243,973 1,200,639,704 42,445,043,691 12,083,772,652 3,502,547,000 89,280,089,002 취득 - 19,336,140 - - - 85,360,000 4,653,699,301 973,950,381 165,000,000 5,897,345,822 처분 - (76,140) - - - (53,672,520) (2,972,577,556) (432,188,037) - (3,458,514,253) 대체(주1) (1,519,946,047) (1,918,805,891) - - - - - - - (3,438,751,938) 전기말 11,126,500,391 13,648,744,578 592,332,707 939,772,368 321,243,973 1,232,327,184 44,126,165,436 12,625,534,996 3,667,547,000 88,280,168,633 취득 - - - - - 78,829,547 1,169,356,047 386,700,201 22,000,000 1,656,885,795 처분 - (75,110) - (2,900,000) (153,965,904) (223,140,303) (948,023,739) (177,165,437) (3,522,265,000) (5,027,535,493) 대체(주1) (1,309,226,306) (258,154,378) - - - - - - - (1,567,380,684) 당분기말 9,817,274,085 13,390,515,090 592,332,707 936,872,368 167,278,069 1,088,016,428 44,347,497,744 12,835,069,760 167,282,000 83,342,138,251 구분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 차량운반구 임차시설물 공기구비품 기타의유형자산 합계 감가상각누계액 전기초 - 8,176,458,914 341,231,461 434,782,283 321,202,973 383,762,505 25,053,830,450 9,421,703,441 3,104,684,994 47,237,657,021 감가상각비 - 467,541,598 15,894,922 32,385,000 - 234,384,589 6,882,014,881 1,069,288,198 128,346,001 8,829,855,189 처분 - - - - - (48,070,396) (2,276,431,620) (322,108,208) - (2,646,610,224) 대체(주1) - (728,106,053) - - - - - - - (728,106,053) 전기말 - 7,915,894,459 357,126,383 467,167,283 321,202,973 570,076,698 29,659,413,711 10,168,883,431 3,233,030,995 52,692,795,933 감가상각비 - 312,810,028 11,921,191 24,240,416 0 175,266,612 4,489,550,932 747,611,518 117,276,644 5,878,677,341 처분 - - - (507,499) (153,940,904) (154,195,058) (470,360,258) (127,459,024) (3,350,307,639) (4,256,770,382) 대체(주1) - (100,075,545) - - - - - - - (100,075,545) 당분기말 - 8,128,628,942 369,047,574 490,900,200 167,262,069 591,148,252 33,678,604,385 10,789,035,925 - 54,214,627,347 구분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 차량운반구 임차시설물 공기구비품 기타의유형자산 합계 순장부금액 당분기말 9,817,274,085 5,261,886,148 223,285,133 445,972,168 16,000 496,868,176 10,668,893,359 2,046,033,835 167,282,000 29,127,510,904 전기말 11,126,500,391 5,732,850,119 235,206,324 472,605,085 41,000 662,250,486 14,466,751,725 2,456,651,565 434,516,005 35,587,372,700 (주1) 대체금액은 유형자산과 투자부동산의 대체입니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속13. 유형자산, 계속 (2) 보고기간 종료일 현재 토지의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 장부금액 공정가치 토 지 13,796,516,777=================== 21,251,946,207 =================== 투자부동산 중 토지는 국토해양부에서 고시한 표준지공시지가를 기준으로 측정하였습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 상기의 토지와 건물에 대하여 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공(채권최고액 4,270,000,000원)되어 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 건물 등에 대하여 한화손해보험(주) 등에 부보금액 123,249백만원의 화재보험에 가입되어 있으며, 동 부보금액에 대해서는 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 의해 질권이 설정되어 있습니다. 한편, 연결회사의 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속14. 사용권자산 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 기초 순장부가액 56,290,439,517 - 회계정책의변경 0 67,474,941,993 취득 12,262,830,054 11,231,423,357 처분 (197,824,835) - 상각비 (16,539,955,305) (22,415,925,833) 기말 순장부가액 51,815,489,431=================== 56,290,439,517=================== 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속15. 무형자산보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 사용수익기부자산 회원권 산업재산권 소프트웨어 영업권 임차권리금 합계 취득원가 전기초 261,309,091 562,108,400 58,392,376 1,266,398,594 177,919,312 8,917,710,000 11,243,837,773 취득 - - 24,800,000 610,300,272 - 55,000,000 690,100,272 처분 - (173,740,000) - - - (729,333,334) (903,073,334) 전기말 261,309,091 388,368,400 83,192,376 1,876,698,866 177,919,312 8,243,376,666 11,030,864,711 취득 - - - 8,201,400 - - 8,201,400 처분 - (26,239,900) (31,696,124) - - - (57,936,024) 당분기말 261,309,091 362,128,500 51,496,252 1,884,900,266 177,919,312 8,243,376,666 10,981,130,087 구분 사용수익기부자산 회원권 산업재산권 소프트웨어 영업권 임차권리금 합계 상각비 및 손상차손 전기초 261,308,091 - 58,390,376 1,099,462,476 177,918,312 7,932,114,664 9,529,193,919 무형자산상각비 - - 2,893,333 192,370,530 - 349,534,333 544,798,196 기중처분 - - - - - (715,998,000) (715,998,000) 전기말 261,308,091 - 61,283,709 1,291,833,006 177,918,312 7,565,650,997 9,357,994,115 무형자산상각비 - - 2,066,666 136,103,416 - 242,281,000 380,451,082 처분 - - (11,855,123) - - - (11,855,123) 당분기말 261,308,091 - 51,495,252 1,427,936,422 177,918,312 7,807,931,997 9,726,590,074 구분 사용수익기부자산 회원권 산업재산권 소프트웨어 영업권 임차권리금 합계 순장부금액 당분기말 1,000 362,128,500 1,000 456,963,844 1,000 435,444,669 1,254,540,013 전기말 1,000 388,368,400 21,908,667 584,865,860 1,000 677,725,669 1,672,870,596 비한정 내용연수를 가진 회원권은 손상검사를 위해 영업부문이자 보고부문인 개의 현금창출단위(출판부문, 고속도로휴게소부문, 임대부문, 문구잡화부문 및 애니메이션부문)에 배분되었습니다.연결회사는 당분기말 및 전기말 시점에 수행하는 손상검사를 실시하였습니다. 연결회사는 자산손상을 시사하는 징후를 검토하면서 여러 다른 징후들과 함께 자산손상 징후를 검토였으나 자산손상을 시사하는 징후를 발견하지 못하였습니다. 따라서, 비한정 내용연수를 가진 회원권에 대해서 자산손상을 인식하지 않았습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 16. 매입채무, 기타채무 및 기타부채(1) 보고기간 종료일 현재 매입채무, 기타채무 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 6,597,269,870 8,532,662,718 단기차입금 36,331,094,345 28,650,000,000 기타유동채무 - 미지급금 5,068,908,844 5,380,009,773 기타유동부채 - 선수금 754,513,951 230,163,231 - 예수금 330,203,169 389,470,219 - 미지급비용 2,497,782,295 2,942,171,734 - 선수수익 70,241,164 96,336,918 기타유동부채 계 3,652,740,579 3,658,142,102 유동성장기부채 83,320,000 2,458,260,000 기타비유동채무 - 장기성예수보증금 2,746,751,197 2,755,611,734 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 16. 매입채무, 기타채무 및 기타부채, 계속(2) 단기차입금보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 운영자금 신한은행 2.60~3.19% 10,331,094,345 7,000,000,000 국민은행 1.96~2.99% 7,000,000,000 5,000,000,000 KEB하나은행 2.57~2.92% 5,000,000,000 5,000,000,000 우리은행 2.10~2.93% 3,000,000,000 3,000,000,000 농협은행 1.99~3.51% 5,000,000,000 2,000,000,000 산업은행 1.55~3.09% 6,000,000,000 3,000,000,000 종속기업대표이사 - - 3,150,000,000 기타특수관계자 - - 500,000,000 합 계 36,331,094,345 ============== 28,650,000,000============== 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 16. 매입채무, 기타채무 및 기타부채, 계속(3) 장기차입금가. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 상환방법 운영자금 국민은행 - - 2,000,000,000 일시상환 농협 1.95% 83,320,000 458,260,000 분할상환 소 계 83,320,000 2,458,260,000 차감 : 유동성대체 (83,320,000) (2,458,260,000) 합 액 -============= -============= 나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위 : 원). 종 류 당분기말 잔액 2020년 장기차입금 83,320,000===================== 83,320,000===================== (4) 마일리지충당부채보고기간 종료일 현재 마일리지충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 당분기 96,336,918================ 23,199,583 ================ (49,295,337)================ 70,241,164================ 전 기 111,249,857================ 42,408,634================ (57,321,573)================ 96,336,918================ 연결회사는 도서 및 문구 등의 판매촉진을 위하여 구매회원에게 부여하는 마일리지에 대하여, 기간 손익의 적정화를 위해 동 적립금 부여에 따라 예상되는 부담액을 과거 사용실적에 근거하여 마일리지충당부채로 설정하고 있습니다. 마일리지충당부채는 선수수익으로 계상하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 17. 반품충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 반품충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 분 기 전 기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 반품충당부채 720,275,475=========== 729,597,363 =========== (720,275,475)=========== 729,597,363 =========== 401,897,786=========== 720,275,475=========== (401,897,786)=========== 720,275,475=========== 반품자산 430,842,324=========== 452,702,068 =========== (430,842,324)=========== 452,702,068 =========== 272,264,960=========== 430,842,324=========== (272,264,960)=========== 430,842,324=========== (2) 연결회사는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 해당 매출과 매출원가에 해당하는 금액은 반품충당부채 및 반품자산으로 설정하고 있으며, 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 관련 충당부채에 추가로 반영하고 있습니다. 18. 리스부채 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동성리스부채 19,245,735,051 20,801,712,201 비유동성리스부채 30,579,920,837 32,195,144,526 합 계 49,825,655,888 =================== 52,996,856,727=================== 리스부채에 대한 이자비용 1,612,784,818 2,580,465,516 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속19. 전환상환우선주, 파생상품부채(1) 보고기간 종료일 현재 전환상환우선주부채 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 전환상환우선주 - 9,999,813,910 전환상환우선주전환권조정 - (8,062,127,517) 전환상환우선주상환할증금 - 3,439,099,794 합계 -================== 5,376,786,187================== 파생상품부채(*1) - 4,720,246,514 (*) 연결기업은 2020년 7월 20일 전환상환우선주를 18,773주를 보유한 (주)아이비케이캐피탈에서 전액 상환을 요청함에 따라 동일에 10,928,863천원을 상환 완료하였습니다.(2) 보고기간중 상환완료한 전환상환우선주부채 관련 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 우선주의 종류 의결권부 전환상환종류주식 우선주의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 발행일 2017년 07월 17일 우선주 만기일 전환우선주 효력발생일로부터 10년만기 도래시 기명식 보통주식으로 전환 우선주 주식수 18,773주 1주당 발행금액 532,670원 발행금액 9,999,813,910원 1주당 전환가격 IPO 공모단가의 70%가 기본. 가격하회시 조정가액으로 결정 전환청구기간 거래완결일 익일부터 만기10년 경과일 전일까지 전환시 발행할 주식 보통주식 전환비율 전환상환우선주 1주당 보통주 1주 상환청구기간 우선주식 납일기일 익일부터 3년이 경과한 날로부터 가능 상환가액 인수가액에 연복리3%를 적용한 이자를 합한 금액 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속19. 전환상환우선주, 파생상품부채, 계속(3) 당분기와 전기 파생상품부채의 평가내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 당기평가손익 누적평가손익 당분기 -============= -============= -============= -============= -============= 전 기 4,004,516,126============= 4,720,246,514============= 4,720,246,514============= 134,707,351============= (715,730,388)============= (4) 연결회사는 보고기간 중 2020년 7월 20일, 전환상환우선주 18,773주를 전액 상환하였습니다.(총 상환금액 : 10,928,862,883원, 원금 : 9,999,813,910원, 상환이자 : 929,048,973원)20. 퇴직급여연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 당분기와 전기 중 확정기여형으로 퇴직급여에 계상된 금액은 각각 2,165,518천원및 2,805,955천원입니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속21. 자본(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(전기 : 40,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 10,000,000주(전기 : 10,000,000주) 및 500원(전기 : 500원)입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 납입자본 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 자본금 보통주자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 자본잉여금 주식발행초과금 26,162,909,832 26,162,909,832 기타자본잉여금 1,059,718,943 1,087,085,094 소 계 27,222,628,775 27,249,994,926 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (122,193,036) 123,269,560 지분법자본변동 103,887,900 122,437,421 소 계 (18,305,136) 245,706,981 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속21. 자본, 계속 (3) 이익잉여금보고기간 종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 2,500,000,000 2,500,000,000 임의적립금 33,000,000,000 33,000,000,000 미처분이익잉여금 25,021,361,881 22,694,112,825 합 계 60,521,361,881 =================== 58,194,112,825=================== 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나, 당분기말 현재 지배기업의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을위해서는 사용될 수 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 22. 매출 및 매출원가당분기와 전분기 매출 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 제품매출 24,289,677,178 80,113,827,652 29,567,119,141 89,372,599,699 상품매출 13,735,610,381 42,289,563,293 18,781,071,188 54,767,186,786 기타매출 1,159,655,413 3,152,500,767 984,255,325 2,760,461,493 합 계 39,184,942,972 125,555,891,712 49,332,445,654 146,900,247,978 매출원가 제품매출원가 10,767,951,969 36,077,996,781 12,806,377,323 39,080,150,268 상품매출원가 7,324,381,833 22,589,919,106 10,121,505,637 29,725,208,959 기타매출원가 268,336,234 703,077,641 236,394,994 615,606,472 합 계 18,360,670,036 59,370,993,528 23,164,277,954 69,420,965,699 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속23. 판매비와관리비, 기타손익 및 금융손익(1) 판매비와관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,853,678,936 21,183,181,689 7,874,987,860 24,836,147,163 퇴직급여 693,906,527 1,990,202,667 586,810,548 1,829,007,986 복리후생비 672,564,132 2,128,470,125 753,832,419 2,414,438,548 여비교통비 56,969,478 167,123,590 89,388,946 328,821,006 통신비 45,275,240 139,440,197 51,892,949 192,418,649 수도광열비 521,437,668 1,419,289,867 566,736,015 1,543,659,625 세금과공과 80,733,828 1,001,566,170 120,992,198 988,048,681 임차료 1,372,830,922 3,463,896,825 1,780,012,899 5,341,839,004 대손상각비 483,455,756 427,263,573 290,503,575 462,624,605 보험료 33,298,806 98,078,003 28,638,571 86,583,572 광고선전비 124,143,268 406,707,112 120,302,642 377,654,512 차량유지비 116,985,345 372,070,718 135,715,792 407,490,179 교육훈련비 2,143,950 19,231,182 7,059,416 44,384,701 접대비 21,987,370 52,561,770 26,276,840 54,048,810 운반비 921,805,581 2,748,124,990 605,154,438 1,397,204,377 소모품비 659,249,396 1,887,940,217 720,779,333 2,174,595,046 지급수수료 2,695,658,415 7,971,027,059 2,827,123,366 8,124,852,621 감가상각비 1,764,188,284 5,800,039,113 2,134,003,447 6,522,605,826 무형자산상각비 123,673,436 377,847,056 133,306,075 409,013,977 사용권자산상각비 5,336,765,919 16,539,955,305 5,616,879,866 16,749,902,754 도서인쇄비 9,192,395 23,633,214 8,553,842 25,550,369 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속23. 판매비와관리비, 기타손익 및 금융손익, 계속 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수선비 11,157,910 37,125,857 27,035,233 51,305,433 행사비 986,791 8,579,083 47,431,581 93,072,220 판매촉진비 379,398,777 935,753,812 327,557,949 1,131,544,413 수출제비용 6,952,071 20,727,623 7,215,198 51,969,712 잡비 44,239,540 156,219,854 55,769,013 199,618,552 해외시장개척비 - 614,108 1,479,748 12,708,125 용역료 33,370,000 100,987,000 55,597,000 174,713,000 합 계 23,066,049,741 ============= 69,477,657,779 ============= 25,001,036,759 ============= 76,025,823,466 ============= 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속23. 판매비와관리비, 기타손익 및 금융손익, 계속 (2) 기타손익당분기와 전분기 기타손익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수수료수익 47,672,116 298,198,279 38,831,463 243,857,894 임대료수익 300,000 900,000 300,000 900,000 퇴직급여정산이익 - - - 203,423,719 투자자산처분이익 - - - 30,905 유형자산처분이익 17,216,638 19,015,624 5,453,545 13,544,380 잡이익 144,304,291 982,005,780 502,554,993 1,006,090,306 영업양수도이익 (주석31참조) - 5,165,000,000 - - 합 계 209,493,045 ============= 6,465,119,683 ============= 547,140,001 ============= 1,467,847,204 ============= 기타비용 재고자산폐기손실 - - 874,726,865 1,583,974,480 유형자산처분손실 180,191,902 525,600,076 275,508,009 490,322,488 무형자산처분손실 - 3,360,900 - 17,074,334 기타의대손상각비 - - (387,268) 3,739,083 기부금 1,490,000 6,764,820 39,237,974 42,713,626 잡손실 14,240,487 100,011,996 (27,977,679) 106,956,883 합 계 195,922,389 ============ 635,737,792 ============ 1,161,107,901============= 2,244,780,894 ============= 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속23. 판매비와관리비, 기타손익 및 금융손익, 계속 (3) 금융손익당분기와 전분기 금융손익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 359,055,235 1,126,315,773 379,382,694 1,271,530,495 외화환산이익 (5,615,121) 2,508,146 (4,179,260) 805,169 외환차익 10,973,170 76,819,860 12,986,778 49,861,518 배당금수익 1,950,000 1,950,000 - - 파생상품평가이익 (107,743,128) - - - 파생상품거래이익 4,720,246,514 4,720,246,514 - - 당기손익-공장기치 측정금융자산처분이익 1,034,995,497 1,099,554,880 - - 당기손익-공장기치 측정금융자산평가이익 1,410,958 1,410,958 78,432,540 78,432,540 합 계 6,015,273,125 ============= 7,028,806,131 ============= 466,622,752 ============= 1,400,629,722 ============= 금융비용 이자비용 745,267,938 2,640,337,444 1,132,355,750 3,256,767,833 외화환산손실 1,871,354 8,266,332 860,860 2,508,060 외환차손 4,200,690 21,314,103 2,637,628 23,475,093 전환상환우선주 상환손실 5,121,743,931 5,121,743,931 - - 파생상품평가손실 - - 54,970,160 132,999,759 당기손익-공장기치 측정금융자산평가손실 (40,842,746) - 1,461,880 1,461,880 합 계 5,832,241,167============= 7,791,661,810 ============= 1,192,286,278============= 3,417,212,625 ============= 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 23. 판매비와관리비, 기타손익 및 금융손익, 계속 (4) 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전분기 재고자산 변동 (5,414,772,701) (5,473,616,893) 원재료의 사용 4,568,083,703 6,609,346,886 상품의 사용 23,056,946,903 31,137,570,012 개발비(원고화료비,인세) 996,816,530 1,068,274,771 외주가공비(인쇄 및 제본등) 32,403,657,639 31,634,630,591 종업원급여 25,471,115,448 29,468,990,430 상각비 22,941,138,955 23,919,686,711 광고 및 판촉비 1,342,460,924 1,509,198,925 지급수수료 8,295,532,426 8,531,170,077 임차료 3,463,896,825 5,341,839,004 기타비용 11,723,774,655 11,699,698,651 합 계 128,848,651,307 ==================== 145,446,789,165 ==================== 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속24. 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액(추납액 및 환급액 포함) 384,785,929 345,798,481 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 82,649,787 (588,530,605) 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 (35,562,425) - 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 177,258,373 355,015,141 총법인세비용 609,131,664 112,283,017 자본에 직접 반영된 법인세비용 17,249,618 16,685,222 법인세비용 626,381,282 =============== 128,968,239 =============== (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용당분기 및 전분기 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 분 기 전 분 기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 12,017,702 759,000 지분법자본변동 5,231,916 15,926,222 합 계 17,249,618 ============= 16,685,222 ============= 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속24. 법인세, 계속(3) 당분기와 전분기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다(단위; : 원). 구 분 당 분 기 전 분 기 1. 법인세비용차감전순이익(손실) 3,855,838,679 4,433,224,620 2. 적용세율에 따른 법인세 842,784,509 969,809,416 3. 조정사항 비공제비용 84,009,701 90,218,522 법인세추납액(환급액) (321,392,522) (285,098,757) 이연법인세 미인식 170,040,960 138,080,645 세액공제 (15,919,343) (153,485,719) 기타(세율차이 등) (133,142,023) (630,555,868) 계 (216,403,227) (840,841,177) 4. 법인세비용(2+3) 626,381,282 128,968,239 5. 유효세율 16.2% 2.9% 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속25. 주당이익(1) 기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다(단위 : 원). 내 역 당3분기 당분기 전3분기 전분기 보통주당기순이익(손실) 53,829,973 3,115,810,715 384,588,631 4,380,522,342 가중평균유통보통주식수(*) 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 기본주당순이익(손실) 5 312 38 438 (*) 가중평균유통보통주식수 내 역 당3분기 당분기 전3분기 전분기 유통보통주식수 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 자기주식수 - - - - 가중평균유통보통주식수 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 (2) 당분기 및 전분기 중 희석증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 금액이 일치합니다. (3) 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속26. 특수관계자(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지분율 업 종 관계기업 스마트스터디㈜ 22.96% 모바일 앱 플랫폼 운영 기타(*) (주)리템엘앤씨 - 생활용품 제조업 (*) 종속기업인 (주)아트박스의 특수관계자입니다.(2) 연결회사간 주요 거래내역 및 채권ㆍ채무잔액과 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).가. 거래내역 특수관계자 구 분 매출 재고자산매입 기타수익 유형자산처분 기타비용 제공자 제공받은자 지배기업 (주)아트박스 당분기 156,813,777 10,666,863 3,600,000 - 6,869,644 전분기 197,677,820 - 3,600,000 - - (주)아트박스 (주)에이비로지스 당분기 874,600 - 15,300,000 - 3,005,807,580 전분기 1,870,000 - - 451,089,264 - 나. 채권채무 잔액 특수관계자 구분 채권 채무 제공자 제공받은자 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 (주)아트박스 당분기 15,408,862 - - 984,432 전기 29,781,102 - 159,714 - (주)아트박스 (주)에이비로지스 당분기 - 1,870,000 - 305,569,224 전기 1,870,000 - - 547,877,266 다. 보고기간 종료일 현재 연결회사 간 자금거래와 제공하거나 제공받은 담보 및 보증내역은 없습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속26. 특수관계자, 계속 (3) 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권과 채무 잔액과 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).가. 거래내역 특수관계자 매출 재고자산매입 기타수익 기타비용 유형자산처분 영업양수도 스마트스터디(주) 당분기 488,593,808 791,814,778 13,901,265 22,727,273 31,111,883 - 전분기 361,246,208 978,851,027 1,954,030 34,175,410 - (주)리템엘앤씨 당분기 1,110,414,438 102,679,140 31,741,067 150,238,215 7,394,984,050 전분기 311,721,279 137,626,836 24,352,647 13,636,364 186,158,860 - 기타의특수관계자 당분기 - - - - 20,011,416 - 전분기 - - - - 810,894,238 - 나. 채권채무 잔액 특수관계자 채권 채무 매출채권 보증금 미수금 선급금 매입채무 선수금 미지급금 단기차입금 장기예수보증금 스마트스터디(주) 당분기 60,005,000 - 140,675 99,660,010 23,725,600 - 66,943,200 - 834,000,000 전기 60,720,003 - 560,599 100,886,950 26,670,268 - 22,307,800 - 834,000,000 (주)리템엘앤씨 당분기 - 50,000,000 - - - 29,128 - - 전기 117,395,217 50,000,000 1,922,663 - 7,070,734 - 296,736 - - 종속기업 대표이사 당분기 - - - - - - - - - 전기 - - - - - - - 3,150,000,000 - 기타의특수관계자 당분기 - 1,210,000,000 - - - - 2,217,186 - - 전기 - 1,500,000,000 - - - - 2,708,323 - - 다. 자금거래 특수관계자 자금차입 거래 기초 차입 상환 기말 발생이자비용 종속기업대표이사 당분기 3,150,000,000 - (3,150,000,000) - 36,055,190 전기 2,700,000,000 750,000,000 (300,000,000) 3,150,000,000 80,083,440 기타특수관계자 당분기 500,000,000 - (500,000,000) - 6,482,150 전기 2,500,000,000 - (2,000,000,000) 500,000,000 21,262,920 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속26. 특수관계자, 계속 특수관계자와 매출과 매입거래는 독립된 거래당사자 사이의 거래조건에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간말 현재 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한, 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편, 연결회사는 기중 특수관계자 채권에 대하여 손상차손을 인식하지 아니하였으며 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다. 라. 담보 및 보증보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증은 없으며, 연결회사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보ㆍ보증의 내역은다음과 같습니다(단위 : 원). 제공한자 보증금액 담보권자 종속기업대표이사 9,800,000,000 신한은행 9,600,000,000 KEB하나은행 9,600,000,000 우리은행 9,600,000,000 산업은행 6,000,000,000 농협은행 9,350,000,000 국민은행 합 계 53,950,000,000 ================= 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속26. 특수관계자, 계속 (4) 주요 경영진과의 거래연결회사는 등기임원 및 연결회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 미등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여(퇴직급여 포함) 2,531,432,380 =================== 2,770,654,840 =================== 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속27. 약정사항과 우발사항(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위 : 원). 금융기관 종류 약정금액 비 고 신한은행 한도대출 11,500,000,000 신용,토지,건물담보 국민은행 한도대출 8,500,000,000 신용 KEB하나은행 일반대출 8,000,000,000 신용 우리은행 한도대출 8,000,000,000 신용 한국산업은행 일반대출 8,000,000,000 신용 농협은행 일반대출 5,000,000,000 신용 합 계 49,000,000,000 =============== (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위 : 원). 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금 내역 신한은행 토지 및 건물 4,270,000,000 단기차입금 (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 119,000,000================== 계약이행보증 외 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속27. 약정사항과 우발사항, 계속(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. 제공자 보증금액 보증내역 영업소 등 2,759,000,000================== 영업담보 (5) 연결회사는 전기 중 관계기업인 스마트스터디㈜의 주식 45,757주를 매도하였습니다. 당 거래계약에는 5년내에 상장하는 경우 소멸되는 주식 공동매도권 및 거부권이 존재하며, 상장을 위한 주관사 및 지정감사인을 선정하는 경우 소멸하는 풋옵션과관계기업 소송사건의 손실에 대한 손해배상조항이 존재하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 28. 영업부문정보(1) 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는바, 5개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 출판부문 단행본, 초등교재 및 스마트북 매출 등 출판업 고속도로휴게소부문 휴게소 제품 및 상품 매출 임대부문 임대수입 문구잡화부문 문구 및 패션디자인 제품 제조 애니메이션부문 애니메이션 제작 및 배급업 (2) 당분기 및 전분기 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 출판부문 휴게소부문 임대부문 문구및패션디자인부분 애니메이션부문 합계 내부거래조정 조정후 합계 부문별 손익 매출액 37,473,129,256 4,572,824,618 1,127,235,994 82,549,838,676 343,808 125,723,372,352 (167,480,640) 125,555,891,712 영업이익(손실) 221,777,715 52,902,191 424,158,353 (4,001,618,806) (448,692) (3,303,229,239) 10,469,644 (3,292,759,595) 분기순손익(손실) 867,354,722 73,168,657 330,843,515 212,257,380 (416,806) 1,483,207,468 1,746,249,929 3,229,457,397 부문별 자산 및 부채 자산 63,236,105,582 2,404,504,540 13,796,516,777 153,846,495,672 30,916,207 233,314,538,778 73,354,589 233,387,893,367 부채 7,764,313,534 814,504,505 1,657,200,000 96,191,387,077 85,675,205 106,513,080,321 3,276,731,038 109,789,811,359 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 28. 영업부문정보, 계속 구 분 출판부문 휴게소부문 임대부문 문구및패션디자인부분 애니메이션부문 합계 내부거래조정 조정후 합계 부문별 손익 매출액 31,248,989,810 6,532,989,152 936,159,751 108,379,422,219 364,866 147,097,925,798 (197,677,820) 146,900,247,978 영업이익(손실) (2,212,050,102) 411,414,074 320,553,279 2,930,951,676 (1,010,114) 1,449,858,813 3,600,000 1,453,458,813 분기순이익(손실) 2,186,094,480 345,510,688 250,031,558 (142,331,400) (977,804) 2,638,327,522 1,665,928,859 4,304,256,381 부문별 자산 및 부채 자산 63,599,263,977 4,197,911,042 12,627,970,913 174,073,053,907 31,189,473 254,529,389,312 (2,369,605,049) 252,159,784,263 부채 7,795,960,544 845,549,617 1,268,800,000 119,948,966,075 85,675,205 129,944,951,441 3,050,352,508 132,995,303,949 (3) 연결회사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 또한, 연결회사의 비유동자산(유형자산, 투자부동산및 무형자산)은 전부 국내에 위치하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 29. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정 법인세비용 626,381,282 128,968,239 감가상각비 6,104,142,508 6,843,762,974 사용권자산상각비 16,539,955,305 16,749,902,754 무형자산상각비 380,451,082 410,680,923 유형자산처분손실 525,600,076 490,322,488 투자자산처분손실 1,000 13,333,334 무형자산처분손실 3,359,900 3,741,000 외화환산손실 8,266,332 2,508,060 재고자산평가손실 603,308,450 1,604,716,009 재고자산폐기손실 1,167,505,416 1,583,974,480 전환상환우선주상환손실 5,121,743,931 - 파생상품평가손실 - 132,999,759 잡손실 34,282,536 - 당기손익인식금융자산평가손실 - 1,461,880 관계기업투자처분손실 838,485,289 - 퇴직급여 760,938,300 412,708,685 이자비용 2,640,337,444 3,256,767,833 대손상각비 427,263,573 466,363,688 정산수익 - (203,423,719) 잡수익 (1,752,596) - 이자수익 (1,126,315,773) (1,271,530,495) 유형자산처분이익 (19,015,624) (13,544,380) 파생상품거래이익 (4,720,246,514) - 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 29. 현금흐름표, 계속 구 분 당분기 전분기 당기손익인식금융자산처분이익 (1,099,554,880) - 당기손익인식금융자산평가이익 (1,410,958) (78,432,540) 외화환산이익 (2,508,146) (773,969) 매도가능금융자산처분이익 - (30,905) 배당금수익 (1,950,000) - 관계기업투자처분이익 - (3,548,937,608) 지분법이익 (2,920,557,351) (2,224,344,792) 합 계 25,888,710,582 ================ 24,761,193,698 ================ (2) 당분기 및 전분기 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전분기 운전자본의 조정 매출채권의 감소(증가) 2,883,569,503 4,848,718,540 미수금의 감소(증가) 696,520,761 (19,652,188) 선급금의 감소(증가) (633,329,986) (1,100,447,211) 선급비용의 감소(증가) (19,082,363) (17,412,986) 반품자산의 감소(감소) (21,859,744) (88,427,147) 재고자산의 감소(증가) (4,793,107,700) (5,592,980,595) 매입채무의 증가(감소) (1,961,467,104) 774,732,306 미지급금의 증가(감소) (311,100,929) (253,030,635) 선수수익의 증가(감소) (26,095,754) (17,343,979) 선수금의 증가(감소) 524,350,720 (98,913,363) 예수금의 증가(감소) (59,267,050) (14,603,600) 미지급비용의 증가(감소) (612,459,301) 67,221,740 반품충당부채의 증가(감소) 9,321,888 173,468,391 퇴직금의 지급 (591,123,971) (5,547,141,090) 장기성예수보증금의 증가(감소) (9,213,069) 4,986,910,904 퇴직연금운용자산의감소(증가) - 8,161,500 국민연금전환금의 감소 - 664,003,900 합 계 (4,924,344,099)================= (1,226,735,513)================= 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 30. 재무위험관리의 목적 및 정책연결회사의 주요 금융부채는 매입채무, 이자부차입금 및 기타채무로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한,연결회사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및상각후원가측정 금융자산을 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및유동성위험이며, 연결회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결회사의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타가격위험의 세유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 30. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속가. 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 USD 301,806.49 - 매출채권 - USD 779.38 매입채무 USD 78,715.21 USD 89,609.48 장기예수보증금 USD 41,477.00CAD 3,000.00 USD 33,000.00CAD 3,000.00 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 연결회사의 세전이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 21,312,436 (21,312,436) (25,815,487) 25,815,487 CAD (263,373) 263,373 (265,968) 265,968 합 계 21,049,063 ============= (21,049,063)============= (26,081,455)============= 26,081,455============= 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 30. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속나. 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부예금 및 변동이자부차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리는 이자율이변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결회사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 9,561,726,436 7,383,295,066 장기금융상품(유동성포함) 958,693,500 914,231,250 소 계 10,520,419,936 =================== 8,297,526,316=================== 단기차입금 36,331,094,345 28,650,000,000 장기차입금(유동성포함) 83,320,000 2,458,260,000 소 계 36,414,414,345 =================== 31,108,260,000=================== 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 30. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 예금이나 차입금에서 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 이자수익 105,204,199 (105,204,199) 82,975,263 (82,975,263) 이자비용 (364,144,143) 364,144,143 (311,082,600) 311,082,600 다. 상품가격위험연결회사의 특정상품의 변동성에 영향을 받습니다. 연결회사는 출판부문내 도서 생산을 위해 원재료인 종이를 지속적으로 구매하고 있습니다. 따라서, 기초자산위험이 변동할 가능성이 있으나 변동가능성이 미미하다고 판단하여 위험회피를 하고 있지 않습니다. 다만, 주기적으로 종이 가격의 변동현황을 분석하는 등 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사 경영관리부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 30. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속 라. 지분상품가격변동위험 연결회사의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분 상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결회사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액은 3,913천원으로 가치평가시 고려된 사항이 10% 변경하는 경우 연결회사의 자본에 약 391천원의 효과가 발생합니다. 보고기간말 현재 시장성 지분상품 공정가치 노출액은 1,488백만원입니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 감소하는 경우 연결회사의 자본 또는 이익에 약 148.8백만원의 효과가 발생합니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 증가시 자본에는 영향이 발생하지만 손익에는 영향을 미치지 않습니다. 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 30. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 매출채권, 미수금 및 보증금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다가. 매출채권고객신용위험은 연결회사의 정책, 절차 및 고객신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하며, 신용한도는 내부등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객신용평가는 다양한 요소를 고려하여 이루어지고 있습니다. 매출채권 금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대해서는 담보 및 다른 형태의 신용보강으로 보증받고 있습니다. 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전기 기초 손실충당금 2,228,739,901 1,581,644,588 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 427,271,819 647,095,313 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - 환입된 미사용 금액 - - 영업양수도로 인해 감소한 금액 (11,905,099) - 기말 손실충당금 2,644,106,621============== 2,228,739,901============== 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 30. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속나. 금융상품 및 예치금 금융기관에 대한 신용위험은 연결회사의 정책에 따라 관리하고 있습니다. 잉여자금투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 유동 매출채권 10,921,235,049 14,203,643,073 기타채권 6,803,135,804 8,285,509,057 소계 17,724,370,853 22,489,152,130 비유동 기타채권 32,512,775,637 33,177,387,340 합 계 50,237,146,490 ================== 55,666,539,470================== 또한, 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 매출채권 및 기타채권의 만기정보는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매출채권 9,437,248,685 926,471,009 557,515,355 10,921,235,049 기타유동채권 6,803,135,804 - - 6,803,135,804 기타비유동채권 - - 32,512,775,637 32,512,775,637 합 계 16,240,384,489 ============= 926,471,009 ============= 33,070,290,992 ============= 50,237,146,490 ============= 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 30. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매입채무 6,597,269,870 - - 6,597,269,870 단기차입금 20,331,094,345 16,000,000,000 - 36,331,094,345 기타유동채무 5,068,908,844 - - 5,068,908,844 기타유동부채 1,661,351,679 480,139,519 356,291,097 2,497,782,295 장기차입금 - 83,320,000 - 83,320,000 기타비유동채무 - - 2,746,751,197 2,746,751,197 리스부채 11,105,702,972 8,140,032,079 30,579,920,837 49,825,655,888 합 계 44,764,327,710 ============== 24,703,491,598 ============== 33,682,963,131============== 103,150,782,439 ============== 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속 30. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속(4) 자본관리자본은 연결회사의 지분보유자에게 귀속되는 지분을 포함하고 있습니다. 자본관리의주목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 이자부차입금, 매입채무 및 미지급금의 합에서 현금 및 단기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 이자부 차입금(리스부채포함) 86,240,070,233 89,481,902,914 매입채무 및 미지급금 11,666,178,714 13,912,672,491 차감: 현금 및 단기금융상품 (14,593,149,658) (14,371,452,803) 순부채 83,313,099,289 89,023,122,602 자기자본 123,598,082,008 121,480,115,116 자기자본 및 순부채 206,911,181,297 210,503,237,718 부채비율 40.27% 42.29% 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속31. 사업양도(1) 종속회사인 (주)아트박스는 재무구조 개선과 주력사업인 직영점에 대한 투자확대를 위해 2020년 5월 26일의 이사회 결의에 의해 특수관계기업인 (주)리템엘앤씨에 사무용품제조 사업부문을 양도하였습니다. 사업양도대가는 7,394백만원으로 독립된외부평가기관에 의해 평가되었습니다.(2) 사업양도대상 자산, 부채의 세부내역과 사업양도에 따른 처분손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 금 액 유동자산 2,336,002,696 매출채권 1,192,610,060 기타유동채권 855,590 재고자산 1,142,537,046 비유동자산 387,445,637 유형자산 191,605,636 무형자산 19,840,001 기타비유동채권 176,000,000 자산총계 2,723,448,333======================== 유동부채 483,464,283 기타유동채무 106,892,160 매입채무 335,164,487 기타유동부채 41,407,636 비유동부채 10,000,000 기타비유동채무 10,000,000 부채총계 493,464,283======================== 주식회사 삼성출판사와 그 종속기업주석, 계속31. 사업양도, 계속 구 분 금 액 양도대상 사업부문의 순자산가액(A) 2,229,984,050======================== 양도대가(B) 7,394,984,050 사업양도이익( (B) - (A) ) 5,165,000,000======================== 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 18 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 유동자산 41,000,058,442 36,933,087,096 현금및현금성자산 8,750,135,645 6,273,445,686 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,001,423,222 6,988,157,737 유동성장기금융자산 720,000,000 0 매출채권 6,686,883,101 7,358,566,129 기타유동채권 842,048,585 668,790,803 기타유동자산 1,878,922,179 923,834,712 당기법인세자산 15,277,320 32,325,390 반품자산 406,687,435 319,035,205 재고자산 16,698,680,955 14,368,931,434 비유동자산 38,437,068,457 41,350,004,087 기타비유동금융자산 0 720,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,488,481,000 34,851,000 종속기업및관계기업 투자 7,830,566,214 7,830,566,214 유형자산 12,660,721,176 15,380,456,013 투자부동산 13,796,516,777 12,554,723,195 무형자산 539,543,988 649,193,828 사용권자산 333,184,318 657,884,815 기타비유동채권 1,788,054,984 3,522,329,022 자산총계 79,437,126,899 78,283,091,183 부채 유동부채 6,207,791,665 5,458,936,205 매입채무 2,206,052,152 2,023,804,916 기타유동채무 2,069,391,018 1,740,727,843 기타유동부채 1,109,654,020 1,017,613,247 반품충당부채 635,405,703 482,830,901 유동리스부채 149,073,674 144,014,344 당기법인세부채 38,215,098 49,944,954 비유동부채 4,028,226,374 3,860,388,756 기타비유동채무 2,596,200,000 2,616,300,000 비유동리스부채 110,512,383 270,672,882 이연법인세부채 1,321,513,991 973,415,874 부채총계 10,236,018,039 9,319,324,961 자본 자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 자본잉여금 26,299,721,397 26,299,721,397 기타포괄손익누계액 (122,193,036) 121,729,220 이익잉여금(결손금) 38,023,580,499 37,542,315,605 자본총계 69,201,108,860 68,963,766,222 자본과부채총계 79,437,126,899 78,283,091,183 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 15,369,615,752 43,173,189,868 13,314,865,389 38,718,138,713 매출원가 7,431,679,889 20,895,499,675 6,652,275,737 19,449,454,751 매출총이익 7,937,935,863 22,277,690,193 6,662,589,652 19,268,683,962 판매비와관리비 7,306,329,147 21,578,851,934 7,117,604,832 20,748,766,711 영업이익(손실) 631,606,716 698,838,259 (455,015,180) (1,480,082,749) 기타수익 108,656,545 389,276,244 164,598,022 667,271,752 기타비용 179,660,783 583,361,298 133,909,006 402,516,224 금융수익 1,064,185,514 1,250,318,463 127,029,280 329,002,300 금융비용 (39,174,849) 17,254,958 5,212,911 27,016,663 관계기업투자주식처분이익 0 0 0 3,816,133,800 법인세비용차감전순이익 1,663,962,841 1,737,816,710 (302,509,795) 2,902,792,216 법인세비용 391,781,608 466,449,816 (92,626,343) 121,155,490 당기순이익 1,272,181,233 1,271,366,894 (209,883,452) 2,781,636,726 기타포괄손익 (40,517,756) (34,024,256) (6,961,500) (2,691,000) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (40,517,756) (34,024,256) (6,961,500) (2,691,000) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (51,945,840) (43,620,840) (8,925,000) (3,450,000) 평가손익 법인세효과 11,428,084 9,596,584 1,963,500 759,000 총포괄손익 1,231,663,477 1,237,342,638 (216,844,952) 2,778,945,726 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 127 127 (21) 278 자본변동표 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,299,721,397 122,723,720 37,313,444,928 68,735,890,045 당기순이익 2,781,636,726 2,781,636,726 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 잉여금대체 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (2,691,000) (2,691,000) 연차배당 (1,000,000,000) (1,000,000,000) 2019.09.30 (기말자본) 5,000,000,000 26,299,721,397 120,032,720 39,095,081,654 70,514,835,771 2020.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,299,721,397 121,729,220 37,542,315,605 68,963,766,222 당기순이익 1,271,366,894 1,271,366,894 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 잉여금대체 (209,898,000) 209,898,000 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (34,024,256) (34,024,256) 연차배당 (1,000,000,000) (1,000,000,000) 2020.09.30 (기말자본) 5,000,000,000 26,299,721,397 (122,193,036) 38,023,580,499 69,201,108,860 현금흐름표 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동현금흐름 813,988,300 2,297,823,995 당기순이익 1,271,366,894 2,781,636,726 비현금항목의 조정 2,577,720,623 (504,800,332) 운전자본의 조정 (2,961,627,473) (169,120,819) 배당금수입 1,950,000 0 이자의 수취 28,015,157 199,544,200 법인세납부 (103,436,901) (9,435,780) 투자활동현금흐름 2,892,402,949 373,394,699 장기금융상품의 증가 0 (60,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (5,000,000,000) (3,000,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,497,250,840) 0 건물의 취득 0 (19,336,140) 임차시설물의 취득 (222,936,047) (1,046,230,413) 차량운반구의 취득 (46,509,798) (67,360,000) 공기구비품의 취득 (210,488,201) (508,759,251) 관계기업및종속기업 투자자산의 처분 0 3,839,012,300 단기대여금의 회수 4,000,000 4,000,000 보증금의 증가 (50,100,000) (298,100,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 8,087,700,353 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 1,169,130,905 차량운반구의 처분 39,545,455 5,454,545 임차시설물의 처분 168,229 3,193,102 공기구비품의 처분 90,798 9,455,651 보증금의 회수 1,765,303,000 342,934,000 회원권의 처분 22,880,000 0 재무활동현금흐름 (1,229,701,290) (1,276,485,000) 리스부채의 상환 (229,701,290) (276,485,000) 배당금지급 (1,000,000,000) (1,000,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,476,689,959 1,394,733,694 기초현금및현금성자산 6,273,445,686 9,880,409,336 기말현금및현금성자산 8,750,135,645 11,275,143,030 5. 재무제표 주석 제 19(당) 분기말 2020년 9월 30일 현재 제 18(전) 기말 2019년 12월 31일 현재 주식회사 삼성출판사 1. 당사의 개요주식회사 삼성출판사(이하 "당사"라 함)는 2002년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사에프앤에프의 출판사업부문과 고속도로 휴게소사업부문이 분할되어 설립되었습니다. 당사는 서울특별시 서초구에 본사를 두고, 출판사업, 휴게소사업 및 임대사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2002년 8월 5일에 당사의 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다.당사는 2008년 5월 21일을 기준일로 하여 유통주식수의 확대를 통한 거래 활성화를 목적으로 10:1의 비율로 보통주주식을 액면분할하여 2008년 6월 5일자로 변경상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 납입자본금은 50억원입니다. 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위 : 주). 주주명 주식수 지분율 김진용 4,543,790 45.44% 김민석 652,542 6.53% 김우석 501,140 5.01% 김미재 370,810 3.71% 김종규 328,080 3.28% 김진욱 97,770 0.98% 기 타 3,505,868 35.05% 합 계 10,000,000================= 100.00%================= 주식회사 삼성출판사주석, 계속 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 2. 재무제표 작성기준, 계속 (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준 당사는 2020년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. 가. 기준서 제1103호 사업결합(개정) 사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물, 과정, 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 개정기준은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도의 사업결합 또는 자산취득부터 적용됩니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 나. 기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정) 재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 또한, 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다. 동 개정기준들은 2020년 1월 1일 이후개시하는 회계연도부터 전진 적용됩니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 2. 재무제표 작성기준, 계속 다. 기준서 제1109호 금융상품, 제1039호 금융상품 : 인식과 측정 및 제1107호 금융상품 : 공시(개정) - 이자율지표 개혁동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한, 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편, 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 라. 한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다. 동 업데이트 사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습 니 다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 2. 재무제표 작성기준, 계속 (3) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래) 가. 기업회계기준서 제1116호 리스 개정(코로나 관련19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속3. 유의적인 회계정책 (1) 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. (2) 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 4. 현금및현금성자산과 기타비유동금융자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산과 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현 금 55,719,810 54,281,126 보통예금 8,694,415,835 6,219,164,560 합 계 8,750,135,645 =============== 6,273,445,686=============== 유동성장기금융자산 장기금융상품 720,000,000 - 기타비유동금융자산 장기금융상품 - 720,000,000 5. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매 출 채 권 8,710,769,486 9,037,628,172 대손충당금 (2,023,886,385) (1,679,062,043) 합 계 6,686,883,101================== 7,358,566,129================== 주식회사 삼성출판사주석, 계속5. 매출채권, 계속 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 6개월이내 5,233,863,390 5,760,197,451 6~12개월 833,706,928 888,720,921 1 년 초 과 2,643,199,168 2,388,709,800 소 계 8,710,769,486 9,037,628,172 대손충당금 (2,023,886,385) (1,679,062,043) 합 계 6,686,883,101================== 7,358,566,129================== (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 기초금액 1,679,062,043 1,306,576,080 손상차손인식 및 환입 344,824,342 372,485,963 채권과 제각처리 - - 기말금액 2,023,886,385================== 1,679,062,043================== 주식회사 삼성출판사주석, 계속6. 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 유동 미수금 65,529,993 42,128,425 대손충당금 (36,040,000) (36,040,000) 단기대여금 - 4,000,000 유동성보증금 812,558,592 658,702,378 소 계 842,048,585 668,790,803 비유동 보증금 1,748,054,984 3,482,329,022 장기대여금 40,000,000 40,000,000 소 계 1,788,054,984 3,522,329,022 합 계 2,630,103,569 =============== 4,191,119,825=============== (2) 보고기간 종료일 현재 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 36,040,000 36,040,000 손상차손인식 및 환입 - - 채권과 제각처리 - - 기말금액 36,040,000================= 36,040,000================= (3) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 장부금액 6개월 미만 6~12개월 1년 초과 당분기 2,630,103,569============== 842,048,585============== -============== 1,788,054,984============= 전 기 4,191,119,825============== 668,790,803============== -============== 3,522,329,022============= 주식회사 삼성출판사주석, 계속7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 상 품 1,792,983,761 1,798,632,060 평가충당금 (51,124,436) (25,128,051) 제 품 12,860,598,309 10,344,221,795 평가충당금 (1,127,267,983) (1,320,781,928) 재공품 2,378,598,706 2,696,352,374 원재료 1,023,794,905 1,017,180,537 평가충당금 (178,902,307) (141,950,892) 저장품 - 405,539 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은가액으로 측정한 총 재고자산 16,698,680,955 ================== 14,368,931,434================== 당분기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 각각 387,191천원 및 1,426,612천원이며, 재고자산제각에 따른 평가손실충당금 감소액은 각각 517,757천원 및 949,550천원입니다. 8. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 1,858,232,325 906,580,677 선급비용 20,689,854 17,254,035 합 계 1,878,922,179 =============== 923,834,712=============== 주식회사 삼성출판사주석, 계속 9. 공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 회사명 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익누계액 장부금액 채권형 수익증권_대신증권 5,000,000,000 5,001,423,222 5,001,423,222 1,423,222 5,988,157,737 라임무역금융 펀드_우리은행 - - - - 1,000,000,000 합 계 5,000,000,000 ============= 5,001,423,222 ============= 5,001,423,222 ============= 1,423,222============= 6,988,157,737============= (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 회사명 지분율 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익누계액 손상차손누계액 장부금액 지분증권 유진투자증권 0.02% 147,386,898 54,150,000 54,150,000 (93,236,898) - 34,350,000 네이버 0.00% 998,548,200 963,625,000 963,625,000 (34,923,200) 카카고 0.00% 498,702,640 470,205,000 470,205,000 (28,497,640) (주)퀸시 12.00% 300,029,475 1,000 1,000 - (300,028,475) 1,000 한국문구공업협동조합 - 500,000 500,000 500,000 - - 500,000 합 계 1,945,167,213============= 1,488,481,000============ 1,488,481,000============= (156,657,738)============= (300,028,475)============= 34,851,000============= (주)퀸시의 경우 전기 이전에 해당 지분증권에 대하여 공정가치와 취득원가와의 차이300,028천원의 손상차손을 인식하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 공정가액평가에 따라 자본(기타포괄손익)으로 인식된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 기초잔액 평가증감액 손익반영액 잉여금대체액 기말잔액 자본에가감되는법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 당분기 156,063,102============== (43,620,840)============== -============== (269,100,000)============== (156,657,738)============== 34,464,702============== (122,193,036)============== 전 기 157,338,102============== (1,275,000)============== -============== -============== 156,063,102============== (34,333,882)============== 121,729,220============== 주식회사 삼성출판사주석, 계속10. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 8,750,135,645 6,273,445,686 8,750,135,645 6,273,445,686 상각후원가 측정금융자산 매출채권 6,686,883,101 7,358,566,129 6,686,883,101 7,358,566,129 기타유동채권 842,048,585 668,790,803 842,048,585 668,790,803 유동성장기금융상품 720,000,000 - 720,000,000 - 기타비유동자산 - 720,000,000 - 720,000,000 기타비유동채권 1,788,054,984 3,522,329,022 1,788,054,984 3,522,329,022 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,001,423,222 6,988,157,737 5,001,423,222 6,988,157,737 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,488,481,000 34,851,000 1,488,481,000 34,851,000 합 계 25,277,026,537============== 25,566,140,377============== 25,277,026,537============== 25,566,140,377============== 금융부채 상각후원가 측정금융부채 매입채무 2,206,052,152 2,023,804,916 2,206,052,152 2,023,804,916 기타유동채무 2,069,391,018 1,740,727,843 2,069,391,018 1,740,727,843 기타유동부채 857,582,661 659,071,925 857,582,661 659,071,925 기타비유동채무 2,596,200,000 2,616,300,000 2,596,200,000 2,616,300,000 유동성리스부채 149,073,674 144,014,344 149,073,674 144,014,344 리스부채 110,512,383 270,672,882 110,512,383 270,672,882 합 계 7,988,811,888============== 7,454,591,910============== 7,988,811,888============== 7,454,591,910============== 주식회사 삼성출판사주석, 계속10. 금융상품의 구분 및 공정가치, 계속 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. - 현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 매출채권, 기타유동채권, 기타유동자산, 매 입채무, 단기차입금, 기타유동채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금 액이 공정가치와 유사합니다. - 당사는 이자율, 고객의 개인신용도등의 변수에 기초하여 고정이자부 및 변동이자 부 대여금 및 차입금을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금에 예상되는 손실에 대비한 충당금을 적립하였습니다. 보고기간 종료일 현재 동 충당금을 차감 한 대여금 금액은 이들의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다.- 상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타금융부채, 금융리스부채 및 기타비 유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔 여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시 장가격에 기초하여 산정되었습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속10. 금융상품의 구분 및 공정가치, 계속 (2) 공정가치 측정보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말 : 당기손익-공정 가치측정 금융자산 (지분증권) - 5,001,423,222 - 5,001,423,222 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 (지분증권) 1,487,980,000 1,000 500,000 1,488,481,000 전기말 : 당기손익-공정 가치측정 금융자산 (지분증권) - 5,988,157,737 1,000,000,000 6,988,157,737 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 (지분증권) 34,350,000 1,000 500,000 34,851,000 공정가치 서열체계공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세가지 공정가치 서열체계수준으로 분류됩니다.수준1 : 활성시장의 조정되지 않은 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치수준2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치수준3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 주식회사 삼성출판사주석, 계속 10. 금융상품의 구분 및 공정가치, 계속활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속10. 금융상품의 구분 및 공정가치, 계속(3) 공정가치 서열체계 수준2와3의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2와 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정 가치측정 금융자산 (지분증권) 5,001,423,222 이항모형/취득원가 주가변동성 및 할인율 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 (지분증권) 501,000 현금흐름 할인모형/취득원가 할인율 (4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산(기타금융부채) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 상각후원가측정금융자산(기타금융부채) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 (금융수익) 이자수익 72,222,156 - - 72,222,156 220,702,152 - - 220,702,152 수입배당금 - - 1,950,000 1,950,000 - - - - 외환차익 72,829,673 - - 72,829,673 29,163,508 - - 29,163,508 외화환산이익 2,350,796 - - 2,350,796 704,100 - - 704,100 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 1,099,554,880 - 1,099,554,880 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 1,410,958 - 1,410,958 - 78,432,540 - 78,432,540 합 계 147,402,625============ 1,100,965,8358============ 1,950,000 ============ 1,250,318,463 ============ 250,569,760 ============ 78,432,540 ============ 329,002,300============ (금융비용) 이자비용 6,177,116 - - 6,177,116 10,297,931 - - 10,297,931 외환차손 11,077,842 - - 11,077,842 15,256,852 - - 15,256,852 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - 3,359,900 - 3,359,900 - 1,461,880 - 1,461,880 세후 공정가치 평가손실 - - 34,024,256 34,024,256 - - 2,691,000 2,691,000 합 계 17,254,958============ 3,359,900 ============ 34,024,256============ 54,639,114============ 25,554,783============ 1,461,880 ============ 2,691,000============ 29,707,663============ 주식회사 삼성출판사주석, 계속11. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다(단위 : 원). 회사명 소유지분율 소재지 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업 (주)아트박스 46.45% 대한민국 2,386,000,000 7,603,443,714 2,386,000,000 7,603,443,714 (주)스마트앤미디어 95.31% 대한민국 1,625,000,000 1,000 1,625,000,000 1,000 소 계 4,011,000,000============= 7,603,444,714============= 4,011,000,000============= 7,603,444,714============= 관계기업 스마트스터디(주)(*1) 22.96% 대한민국 227,121,500 227,121,500 227,121,500 227,121,500 소 계 227,121,500 227,121,500 227,121,500 227,121,500 합 계 4,238,121,500============= 7,830,566,214============= 4,238,121,500============= 7,830,566,214============= (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업손익 당기손익 (주)아트박스 153,846,495,672 96,191,387,077 57,655,108,595 82,549,838,676 (4,001,618,806) 212,257,380 (주)스마트앤미디어 30,916,207 85,675,205 (54,758,998) 343,808 (448,692) (416,806) 스마트스터디(주) 87,997,499,937 51,324,905,181 36,672,594,756 48,196,955,425 18,255,257,573 12,680,039,182 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업이익 당기손익 (주)아트박스 164,685,800,233 107,182,824,356 57,502,975,877 149,271,960,211 6,820,367,991 3,236,556,645 (주)스마트앤미디어 31,333,013 85,675,205 (54,342,192) 501,079 (873,901) (834,264) 스마트스터디(주) 72,113,944,357 43,684,384,656 28,429,559,701 76,855,258,381 31,015,369,739 13,592,982,969 주식회사 삼성출판사주석, 계속12. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 토지 건물 합계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 전기초 6,042,333,002 7,466,427,452 (3,414,999,908) 4,051,427,544 10,093,760,546 기중취득(감가상각비) - - (249,683,236) (249,683,236) (249,683,236) 처 분 - - - - - 대 체 1,519,946,047 1,918,805,891 (728,106,053) 1,190,699,838 2,710,645,885 전기말 7,562,279,049 9,385,233,343 (4,392,789,197) 4,992,444,146 12,554,723,195 기중취득(감가상각비) - - (225,465,167) (225,465,167) (225,465,167) 처 분 - (46,390) - (46,390) (46,390) 대 체 1,309,226,306 258,154,378 (100,075,545) 158,078,833 1,467,305,139 당분기말 8,871,505,355 9,643,341,331 (4,718,329,909) 4,925,011,422 13,796,516,777 (2) 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 1,127,235,994 936,159,751 임대수익 발생 직접 운영비용 703,077,641 615,606,472 합 계 424,158,353 =================== 320,553,279 =================== 투자부동산은 상각후 취득원가로 표시되어 있으며, 정액법(내용연수 20~40년)에 의해 상각하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속12. 투자부동산, 계속(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 장부금액 공정가치 토 지 8,871,505,355 16,326,934,785 건 물 4,925,011,422 4,925,011,422 합 계 13,796,516,777=================== 21,251,946,207 =================== 투자부동산 중 토지는 국토해양부에서 고시한 표준지공시지가를 기준으로 측정하였으나, 건물은 비교될 만한 시장거래 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적추정이 가능하지 않아 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 임차시설물 공기구비품 기타의유형자산 합계 취득원가 전기초 7,772,252,879 10,728,571,040 167,278,069 452,644,320 5,990,993,464 7,233,819,166 167,282,000 32,512,840,938 취득 - 19,336,140 - 67,360,000 1,058,399,301 596,633,899 - 1,741,729,340 처분 - (76,140) - (28,136,595) (481,457,556) (128,955,015) - (638,625,306) 대체(주1) (1,519,946,047) (1,918,805,891) - - - - - (3,438,751,938) 전기말 6,252,306,832 8,829,025,149 167,278,069 491,867,725 6,567,935,209 7,701,498,050 167,282,000 30,177,193,034 취득 - - - 46,509,798 222,936,047 210,488,201 - 479,934,046 처분 - (75,110) - (90,667,809) (848,991,012) (61,497,120) - (1,001,231,051) 대체(주1) (1,309,226,306) (258,154,378) - - - - - (1,567,380,684) 당분기말 4,943,080,526 8,570,795,661 167,278,069 447,709,714 5,941,880,244 7,850,489,131 167,282,000 28,088,515,345 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 임차시설물 공기구비품 기타의유형자산 합계 감가상각누계액 전기초 - 4,220,906,440 167,262,069 135,981,441 3,328,405,431 6,131,462,380 - 13,984,017,761 감가상각비 - 313,366,149 - 91,280,208 873,603,981 475,774,439 - 1,754,024,777 처분 - - - (28,080,000) (137,080,383) (48,039,081) - (213,199,464) 대체(주1) - (728,106,053) - - - - - (728,106,053) 전기말 - 3,806,166,536 167,262,069 199,181,649 4,064,929,029 6,559,197,738 - 14,796,737,021 감가상각비 - 197,178,441 - 73,335,308 612,493,443 335,377,588 - 1,218,384,780 처분 - - - (67,299,966) (396,688,861) (23,263,260) - (487,252,087) 대체(주1) - (100,075,545) - - - - - (100,075,545) 당분기말 - 3,903,269,432 167,262,069 205,216,991 4,280,733,611 6,871,312,066 - 15,427,794,169 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 임차시설물 공기구비품 기타의유형자산 합계 순장부금액 당분기말 4,943,080,526 4,667,526,229 16,000 242,492,723 1,661,146,633 979,177,065 167,282,000 12,660,721,176 전기말 6,252,306,832 5,022,858,613 16,000 292,686,076 2,503,006,180 1,142,300,312 167,282,000 15,380,456,013 (주1) 대체금액은 유형자산과 투자부동산의 대체입니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속13. 유형자산, 계속 (2) 보고기간 종료일 현재 토지의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 장부금액 공정가치 토 지 8,871,505,355 16,326,934,785 건 물 4,925,011,422 4,925,011,422 합 계 13,796,516,777=================== 21,251,946,207 =================== 투자부동산 중 토지는 국토해양부에서 고시한 표준지공시지가를 기준으로 측정하였습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 건물 등에 대하여 한화손해보험(주) 등에 부보금액 18,064백만원의 화재보험에 가입되어 있으며, 당사의 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속14. 리스자산 및 부채 (1) 리스계약당사는 건물을 리스하였으며 평균리스기간은 약 2년입니다. 당사는 리스기간 만료시 리스한 자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 건물 취득금액 1,001,107,667 감가상각누계액 (667,923,349) 장부금액 333,184,318================ (3) 리스계약과 관련하여 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 금액 사용권자산 감가상각비 270,136,885 리스부채 이자비용 6,177,116 주식회사 삼성출판사주석, 계속14. 리스자산 및 부채, 계속 (4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 기초 회계변경 증가 이자비용 감소(상환) 기말 당분기 414,687,226 - 68,423,005 6,177,116 229,701,290 259,586,057 전 기 - 506,168,954 254,930,804 12,587,468 359,000,000 414,687,226 (5) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 유동성리스부채 149,073,674 144,014,344 비유동리스부채 110,512,383 270,672,882 합 계 259,586,057================== 414,687,226================== 주식회사 삼성출판사주석, 계속15. 무형자산보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 사용수익기부자산 임차권리금 회원권 기타의무형자산 합계 취득원가 전기초 261,309,091 40,000,000 209,839,810 - 511,148,901 취득 - - - 541,066,272 541,066,272 처분 - (13,333,334) - - (13,333,334) 전기말 261,309,091 26,666,666 209,839,810 541,066,272 1,038,881,839 취득 - - - - - 처분 - - (26,239,900) - (26,239,900) 당분기말 261,309,091 26,666,666 183,599,910 541,066,272 1,012,641,939 구분 사용수익기부자산 임차권리금 회원권 기타의무형자산 합계 상각비 및 손상차손 전기초 261,308,091 15,916,666 - - 277,224,757 무형자산상각비 - 4,250,000 - 108,213,254 112,463,254 전기말 261,308,091 20,166,666 - 108,213,254 389,688,011 무형자산상각비 - 2,250,000 - 81,159,940 83,409,940 당분기말 261,308,091 22,416,666 - 189,373,194 473,097,951 구분 사용수익기부자산 임차권리금 회원권 기타의무형자산 합계 순장부금액 당분기말 1,000 4,250,000 183,599,910 351,693,078 539,543,988 전기말 1,000 6,500,000 209,839,810 432,853,018 649,193,828 비한정 내용연수를 가진 회원권은 손상검사를 위해 영업부문이자 보고부문인 3개의 현금창출단위(출판부문, 고속도로휴게소부문 및 임대부문)에 배분되었습니다.당사는 당분기말 및 전기말 시점에 수행하는 손상검사를 실시하였습니다. 당사는 자산손상을 시사하는 징후를 검토하면서 여러 다른 징후들과 함께 자산손상 징후를 검토였으나 자산손상을 시사하는 징후를 발견하지 못하였습니다. 따라서, 비한정 내용연수를 가진 회원권에 대해서 자산손상을 인식하지 않았습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 16. 매입채무, 기타채무 및 기타부채(1) 보고기간 종료일 현재 매입채무, 기타채무 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 2,206,052,152 2,023,804,916 기타유동채무 - 미지급금 2,069,391,018 1,740,727,843 기타유동부채 - 선수금 58,106,904 131,849,064 - 예수금 140,384,799 151,223,449 - 미지급비용 857,582,661 659,071,925 - 선수수익 53,579,656 75,468,809 기타유동부채 계 1,109,654,020 1,017,613,247 기타비유동채무 - 장기성예수보증금 2,596,200,000 2,616,300,000 (2) 마일리지충당부채보고기간 종료일 현재 마일리지충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 당분기 75,468,809================= 15,082,597================= (36,971,750)================= 53,579,656================= 전 기 86,038,449================= 22,144,403================= (32,714,043)================= 75,468,809================= 당사는 도서 등의 판매촉진을 위하여 구매회원에게 부여하는 마일리지에 대하여, 기간 손익의 적정화를 위해 동 적립금 부여에 따라 예상되는 부담액을 과거 사용실적에근거하여 마일리지충당부채로 설정하고 있습니다. 마일리지충당부채는 선수수익으로 계상하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 17. 반품충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 반품충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 분 기 전 기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 반품충당부채 482,830,901=========== 635,405,703=========== (482,830,901)=========== 635,405,703=========== 401,897,786=========== 482,830,901=========== (401,897,786)=========== 482,830,901=========== 반품자산 319,035,205=========== 406,687,435=========== (319,035,205)=========== 406,687,435=========== 272,264,960=========== 319,035,205=========== (272,264,960)=========== 319,035,205=========== (2) 당사는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 해당 매출과 매출원가에 해당하는 금액은 반품충당부채 및 반품자산으로 설정하고 있으며, 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 관련 충당부채에 추가로 반영하고 있습니다. 18. 퇴직급여당사는 2019년 1월부터 확정급여퇴직연금제도에서 확정기여퇴직연금제도로 변환하여 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 당분기와 전기 중 확정기여형으로 퇴직급여에 계상된 금액은 각각 760,938천원및 877,195천원입니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 19. 자본(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(전기 : 40,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 10,000,000주(전기 : 10,000,000주) 및 500원(전기 : 500원)입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 납입자본 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 자본금 보통주자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 자본잉여금 주식발행초과금 26,162,909,832 26,162,909,832 기타자본잉여금 136,811,565 136,811,565 소 계 26,299,721,397 26,299,721,397 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (122,193,036) 121,729,220 주식회사 삼성출판사주석, 계속19. 자본, 계속 (3) 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 2,500,000,000 2,500,000,000 임의적립금 33,000,000,000 33,000,000,000 미처분이익잉여금 2,523,580,499 2,042,315,605 합 계 38,023,580,499 =================== 37,542,315,605=================== 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나, 당분기말 현재 당사의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 20. 매출 및 매출원가당분기와 전분기 매출 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 제품매출 13,042,392,279 36,538,534,968 10,768,175,882 31,431,722,089 상품매출 1,654,064,319 4,840,125,400 1,874,849,690 5,500,651,454 기타매출 673,159,154 1,794,529,500 671,839,817 1,785,765,170 합 계 15,369,615,752============== 43,173,189,868============== 13,314,865,389============== 38,718,138,713============== 매출원가 제품매출원가 6,183,871,312 17,400,374,302 5,332,177,326 15,722,828,017 상품매출원가 979,472,343 2,792,047,732 1,083,703,417 3,111,020,262 기타매출원가 268,336,234 703,077,641 236,394,994 615,606,472 합 계 7,431,679,889============== 20,895,499,675============== 6,652,275,737============== 19,449,454,751============== 주식회사 삼성출판사주석, 계속21. 판매비와관리비, 기타손익 및 금융손익(1) 판매비와관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,505,340,920 7,466,437,780 2,535,296,660 7,598,477,676 퇴직급여 250,467,900 678,295,100 169,677,834 519,895,200 복리후생비 200,141,993 579,754,711 206,163,258 610,074,486 여비교통비 12,641,517 72,063,666 35,746,983 127,948,469 차량유지비 13,064,480 42,481,949 15,666,716 45,776,069 운반비 798,033,788 2,171,920,190 400,866,615 763,110,710 통신비 22,664,064 68,971,497 27,684,241 108,056,695 수도광열비 87,997,090 253,421,127 106,092,845 313,930,603 소모품비 346,081,034 1,059,480,971 290,978,734 951,959,331 세금과공과 40,903,678 595,953,360 80,247,908 650,980,871 도서인쇄비 1,577,785 5,368,623 1,806,880 7,951,217 광고선전비 111,186,667 320,345,878 83,075,782 240,506,780 접대비 2,074,280 9,564,400 1,828,950 4,295,190 지급수수료 1,627,731,277 4,706,064,448 1,613,018,217 4,574,610,521 임차료 258,467,210 776,832,031 434,863,619 1,169,454,553 감가상각비 377,872,220 1,194,913,762 436,908,822 1,297,002,151 사용권자산상각비 73,335,036 270,136,885 108,437,546 339,606,125 대손상각비 268,228,995 344,824,342 120,127,988 193,626,940 무형자산상각비 27,803,313 83,409,940 27,803,313 84,659,940 보험료 7,932,383 22,892,856 8,270,701 23,326,041 교육훈련비 2,059,880 13,067,302 5,323,053 31,940,578 수선비 1,685,454 21,667,582 10,632,142 10,632,142 주식회사 삼성출판사주석, 계속21. 판매비와관리비, 기타손익 및 금융손익, 계속 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 행사비 986,791 8,579,083 47,431,581 93,072,220 판매촉진비 234,681,392 711,417,451 294,057,444 813,159,203 용역료 33,370,000 100,987,000 55,597,000 174,713,000 합 계 7,306,329,147============= 21,578,851,934============= 7,117,604,832============= 20,748,766,711============= (2) 기타손익당분기와 전분기 기타손익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수수료수익 27,284,525 127,455,975 11,122,391 163,206,746 퇴직급여정산이익 - - - 203,423,719 투자자산처분이익 - - - 30,905 유형자산처분이익 18,849,325 18,849,325 5,453,545 5,453,545 잡이익 62,522,695 242,970,944 148,022,086 295,156,837 합 계 108,656,545============= 389,276,244 ============= 164,598,022 ============= 667,271,752 ============= 기타비용 기부금 1,440,000 6,254,820 1,740,000 5,080,250 유형자산처분손실 173,137,853 492,948,697 163,719,881 295,420,688 무형자산처분손실 - 3,359,900 13,333,334 13,333,334 잡손실 5,082,930 80,797,881 (31,550,875) 88,681,952 합 계 179,660,783============= 583,361,298============= 147,242,340============= 402,516,224============= 주식회사 삼성출판사주석, 계속21. 판매비와관리비, 기타손익 및 금융손익, 계속 (3) 금융손익당분기와 전분기 금융손익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 19,112,803 72,222,156 43,461,676 220,702,152 외환차익 9,682,463 72,829,673 9,395,034 29,163,508 외화환산이익 (2,966,207) 2,350,796 (4,259,970) 704,100 배당금수익 1,950,000 1,950,000 - - 당기손익-공장기치 측정금융자산처분이익 1,034,995,497 1,099,554,880 - - 당기손익-공장기치 측정금융자산평가이익 1,410,958 1,410,958 78,432,540 78,432,540 합 계 1,064,185,514============= 1,250,318,463============= 127,029,280============= 329,002,300============ 금융비용 이자비용 1,667,896 6,177,116 3,084,048 10,297,931 외환차손 1 11,077,842 666,983 15,256,852 당기손익-공장기치 측정금융자산평가손실 (40,842,746) - 1,461,880 1,461,880 합 계 (39,174,849)============= 17,254,958============= 5,212,911============= 27,016,663============ 주식회사 삼성출판사주석, 계속21. 판매비와관리비, 기타손익 및 금융손익, 계속 (4) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전분기 재고자산 변동 (2,835,905,999) (2,792,634,250) 원재료의 사용 3,587,084,819 3,865,243,192 상품의 매입 2,826,061,600 3,074,943,155 개발비(원고화료비,인세) 996,816,530 1,068,274,771 외주가공비(인쇄 및 제본등) 14,186,895,779 11,666,264,560 종업원급여 9,265,492,580 9,662,970,906 상각비 1,713,986,832 1,842,956,025 광고 및 판촉비 1,031,763,329 1,053,665,983 지급수수료 4,991,289,019 4,888,774,467 임차료 776,832,031 1,169,454,553 기타비용 5,934,035,089 4,698,308,100 합 계 42,474,351,609 ==================== 40,198,221,462 ==================== 주식회사 삼성출판사주석, 계속22. 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액(추납액 및 환급액 포함) 108,755,115 145,920,467 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 170,839,744 (380,539,117) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 177,258,373 355,015,140 총법인세비용 456,853,232 120,396,490 자본에 직접 반영된 법인세비용 9,596,584 (759,000) 법인세비용 466,449,816 ============== 121,155,490============== (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용당분기 및 전분기 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 분 기 전 분 기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 9,596,584============== (759,000)============== 주식회사 삼성출판사주석, 계속22. 법인세, 계속(3) 당분기와 전분기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다(단위; : 원). 구 분 당 분 기 전 분 기 1. 법인세비용차감전순이익(손실) 1,737,816,710 2,902,792,216 2. 적용세율에 따른 법인세 382,319,676 638,614,288 3. 조정사항 비공제비용 29,349,707 41,990,932 세액공제 54,780,433 (22,923,846) 법인세추납(환급)액 - (60,098,757) 기타(세율차이 등) - (476,427,127) 계 84,130,140 (517,458,798) 4. 법인세비용(2+3) 466,449,816 121,155,490 5. 유효세율 26.8% 4.2% 주식회사 삼성출판사주석, 계속23. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 내 역 당3분기 당분기 전3분기 전분기 보통주당기순이익(손실) 1,272,181,233 1,271,366,894 (209,883,452) 2,781,636,726 가중평균유통보통주식수(*) 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 기본주당순이익(손실) 127 127 (21) 278 (*) 가중평균유통보통주식수 내 역 당3분기 당분기 전3분기 전분기 유통보통주식수 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 자기주식수 - - - - 가중평균유통보통주식수 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 (2) 당분기 및 전분기 중 희석증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 금액이 일치합니다. (3) 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속24. 특수관계자(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지분율 업 종 종속기업 ㈜아트박스 46.45% 문구 및 패션디자인 제품 제조 및 도소매 ㈜스마트앤미디어 95.31% 애니메이션 제작 및 배급업 관계기업 스마트스터디㈜ 22.96% 모바일 앱 플랫폼 운영 기타특수관계자 대표이사 - (2) 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권과 채무 잔액과 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).가. 거래내역 특수관계자 매출 재고자산매입 기타수익 유형자산처분 기타비용 (주)아트박스 당분기 156,813,777 10,666,863 3,600,000 - 6,869,644 전분기 197,677,820 - 3,600,000 - - 스마트스터디(주) 당분기 488,250,000 791,814,778 13,901,265 22,727,273 31,111,883 전분기 360,881,342 978,851,027 1,954,030 - 34,175,410 기타의특수관계자 당분기 - - - - 20,011,416 전분기 - - - - 31,456,808 나. 채권채무 잔액 특수관계자 채권 채무 매출채권 보증금 미수금 선급금 매입채무 미지급금 장기예수보증금 (주)아트박스 당분기 15,408,862 - - - - 984,432 - 전기 29,781,102 - - - 159,714 - - 스마트스터디(주) 당분기 60,005,000 - 140,675 99,660,010 23,725,600 66,943,200 834,000,000 전기 59,675,000 - 560,599 100,886,950 26,670,268 22,307,800 834,000,000 기타의특수관계자 당분기 - 100,000,000 - - - 2,118,968 - 전기 - 100,000,000 - - - 4,153,441 - 주식회사 삼성출판사주석, 계속24. 특수관계자, 계속 특수관계자와 매출과 매입거래는 독립된 거래당사자 사이의 거래조건에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간말 현재 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한, 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편, 당사는 기중 특수관계자 채권에 대하여 손상차손을 인식하지 아니하였으며 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다. 다. 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보 및 보증내역은 없습니다. (3) 주요 경영진과의 거래당사는 등기임원 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 미등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전분기 급 여 1,006,263,000 915,273,000 퇴직급여 82,731,900 75,149,100 합 계 1,088,994,900 =================== 990,422,100 =================== 주식회사 삼성출판사주석, 계속25. 약정사항과 우발사항(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 없습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 84,000,000================== 계약이행보증 외 (3) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. 제공자 보증금액 보증내역 영업소 등 2,000,000,000================== 영업담보 (4) 당사는 전기 중 관계기업인 스마트스터디㈜의 주식 45,757주를 매도하였습니다. 당 거래계약에는 5년 내에 상장하는 경우 소멸되는 주식 공동매도권 및 거부권이 존재하며, 상장을 위한 주관사 및 지정감사인을 선정하는 경우 소멸하는 풋옵션과 관계기업 소송사건의 손실에 대한 손해배상조항이 존재하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 26. 영업부문정보(1) 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는바, 3개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 출판부문 단행본, 초등교재 및 스마트북 매출 등 출판업 고속도로휴게소부문 휴게소 제품 및 상품 매출 임대부문 임대수입 (2) 당분기 및 전분기 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전분기 출판부문 휴게소부문 임대부문 합계 출판부문 휴게소부문 임대부문 합계 부문별 손익 매출액 37,473,129,256 4,572,824,618 1,127,235,994 43,173,189,868 31,248,989,810 6,532,989,152 936,159,751 38,718,138,713 영업이익(손실) 221,777,715 52,902,191 424,158,353 698,838,259 (2,212,050,102) 411,414,074 320,553,279 (1,480,082,749) 분기순손익 867,354,722 73,168,657 330,843,515 1,271,366,894 2,186,094,480 345,510,688 250,031,558 2,781,636,726 부문별 자산 및 부채 자산 63,236,105,582 2,404,504,540 13,796,516,777 79,437,126,899 63,599,263,977 4,197,911,042 12,627,970,913 80,425,145,932 부채 7,764,313,534 814,504,505 1,657,200,000 10,236,018,039 7,795,960,544 845,549,617 1,268,800,000 9,910,310,161 (3) 당사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 또한, 당사의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내에 위치하고 있습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 27. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정 법인세비용(수익) 466,449,816 121,155,490 감가상각비 1,443,849,947 1,503,349,900 사용권자산상각비 270,136,885 339,606,125 무형자산상각비 83,409,940 84,659,940 대손상각비 344,824,342 193,626,940 이자비용 6,177,116 10,297,931 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 1,461,880 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (1,410,958) (78,432,540) 잡손실 34,282,536 - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (1,099,554,880) - 재고자산평가손실 (130,566,145) 844,459,516 유형자산처분손실 492,948,697 295,420,688 무형자산처분손실 3,359,900 13,333,334 퇴직급여 760,938,300 412,708,685 관계기업및종속기업처분이익 - (3,816,133,800) 투자자산처분이익 - (30,905) 잡수익 (1,752,596) - 정산이익 - (203,423,719) 외화환산이익 (2,350,796) (704,100) 이자수익 (72,222,156) (220,702,152) 유형자산처분이익 (18,849,325) (5,453,545) 배당금수익 (1,950,000) - 합 계 2,577,720,623================= (504,800,332)================= 주식회사 삼성출판사주석, 계속 27. 현금흐름표, 계속(2) 당분기 및 전분기 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전분기 운전자본의 조정 매출채권의 감소(증가) 326,858,686 2,691,368,783 미수금의 감소(증가) (23,401,568) (63,233) 선급금의 감소(증가) (951,651,648) (225,424,321) 선급비용의 감소(증가) (3,435,819) 2,182,454 반품자산의 감소(감소) (87,652,230) (4,245,621) 재고자산의 감소(증가) (2,199,183,376) (3,137,274,343) 매입채무의 증가(감소) 184,598,032 53,426,859 미지급금의 증가(감소) 328,663,175 20,091,659 선수금의 증가(감소) (73,742,160) 22,148,586 예수금의 증가(감소) (10,838,650) (619,080) 미지급비용의 증가(감소) 28,696,407 303,834,790 선수수익의 증가(감소) (21,889,153) (12,376,902) 반품충당부채의 증가(감소) 152,574,802 14,998,236 장기성예수보증금의 증가(감소) (20,100,000) 654,900,000 국민연금전환금의 감소 - 8,161,500 퇴직급여의 지급 (591,123,971) (5,547,141,090) 퇴직연금운용자산의 불입 - 4,986,910,904 합 계 (2,961,627,473)================= (169,120,819)================= 주식회사 삼성출판사주석, 계속 28. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가측정 금융자산을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및유동성위험이며, 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 당사는 투기목적파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타가격위험의 세유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 28. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속가. 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위 : USD). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 78,715.21=================== 89,609.48=================== 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 당사의 세전이익에 미치는 효과 및 당사의 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 외화환산손익 (9,237,230)============= 9,237,230============= (10,374,986)============= 10,374,986============= 주식회사 삼성출판사주석, 계속 28. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속나. 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 이자율위험 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 6,780,164,480 4,086,761,255 유동성장기금융상품 720,000,000 - 장기금융상품 - 720,000,000 합 계 7,500,164,480=================== 4,806,761,255=================== 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할때 당사의 세전이익은 변동이자부예금으로 인해다음과 같은 영향을 받습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 이자수익 75,001,645============= (75,001,645)============= 48,067,613============= (48,067,613)============= 주식회사 삼성출판사주석, 계속 28. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속다. 상품가격위험당사는 특정상품의 변동성에 영향을 받습니다. 당사는 출판부문내 도서 생산을 위해 원재료인 종이를 지속적으로 구매하고 있습니다. 따라서, 기초자산위험이 변동할 가능성이 있으나 변동가능성이 미미하다고 판단하여 위험회피를 하고 있지 않습니다. 다만, 주기적으로 종이 가격의 변동현황을 분석하는 등 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 경영관리부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 라. 지분상품가격변동위험 당사의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분 상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 당사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액은 501천원으로 가치평가시 고려된 사항이 10% 변경하는 경우 당사의 자본에 약 50천원의 효과가 발생합니다. 보고기간말 현재 시장성 지분상품 공정가치 노출액은 1,488백만원입니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 감소하는 경우 당사의 자본 또는 이익에 약 148.8백만원의 효과가발생합니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 증가시 자본에는 영향이 발생하지만 손익에는 영향을 미치지 않습니다. 주식회사 삼성출판사주석, 계속 28. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 매출채권, 미수금 및 보증금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다가. 매출채권고객신용위험은 당사의 정책, 절차 및 고객신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하며, 신용한도는 내부등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객신용평가는 다양한 요소를 고려하여 이루어지고 있습니다. 매출채권 금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대해서는 담보 및 다른 형태의 신용보강으로 보증받고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전기 기초 손실충당금 1,679,062,043 1,306,576,080 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 344,824,342 372,485,963 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - 환입된 미사용 금액 - - 기말 손실충당금 2,023,886,385============== 1,679,062,043============== 주식회사 삼성출판사주석, 계속 28. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속나. 금융상품 및 예치금 금융기관에 대한 신용위험은 당사의 정책에 따라 관리하고 있습니다. 잉여자금투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 유동 매출채권 6,686,883,101 7,358,566,129 기타채권 842,048,585 668,790,803 소계 7,528,931,686 8,027,356,932 비유동 기타채권 1,788,054,984 3,522,329,022 합 계 9,316,986,670 ================== 11,549,685,954================== 또한, 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 매출채권 및 기타채권의 만기정보는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매출채권 5,233,863,390 833,706,928 619,312,783 6,686,883,101 기타유동채권 468,264,145 373,784,440 - 842,048,585 기타비유동채권 - - 1,788,054,984 1,788,054,984 합 계 5,702,127,535============= 1,207,491,368============= 2,407,367,767============= 9,316,986,670============= 주식회사 삼성출판사주석, 계속 28. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매입채무 2,206,052,152 - - 2,206,052,152 기타유동채무 2,069,391,018 - - 2,069,391,018 기타유동부채 582,009,061 275,573,600 - 857,582,661 기타비유동채무 - - 2,596,200,000 2,596,200,000 리스부채(유동포함) 117,321,290 31,752,384 110,512,383 259,586,057 합 계 4,974,773,521============= 307,325,984============= 2,706,712,383 ============= 7,988,811,888============= 주식회사 삼성출판사주석, 계속 28. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속(4) 자본관리자본은 당사의 지분보유자에게 귀속되는 지분을 포함하고 있습니다. 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 이자부차입금, 매입채무 및 미지급금의 합에서 현금 및 단기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 이자부 차입금(리스부채포함) 259,586,057 414,687,226 매입채무 및 미지급금 4,275,443,170 3,764,532,759 차감: 현금 및 단기금융상품 (13,751,558,867) (13,261,603,423) 순부채 (9,216,529,640) (9,082,383,438) 자기자본 69,201,108,860 68,963,766,222 자기자본 및 순부채 59,984,579,220 59,881,382,784 부채비율 - - 6. 기타 재무에 관한 사항 1). 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 해당사항없음. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등 종속회사인 (주)아트박스는 재무구조 개선과 주력사업인 직영점에 대한 투자확대를 위해 2020년 5월 26일의 이사회 결의에 의해 특수관계기업인 (주)리템엘앤씨에 사무용품제조 사업부문을 양도하였습니다. 사업양도대가는 7,394백만원으로 독립된외부평가기관에 의해 평가되었습니다.(2) 사업양도대상 자산, 부채의 세부내역과 사업양도에 따른 처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 유동자산 2,336,002,696 매출채권 1,192,610,060 기타유동채권 855,590 재고자산 1,142,537,046 비유동자산 387,445,637 유형자산 191,605,636 무형자산 19,840,001 기타비유동채권 176,000,000 자산총계 2,723,448,333======================== 유동부채 483,464,283 기타유동채무 106,892,160 매입채무 335,164,487 기타유동부채 41,407,636 비유동부채 10,000,000 기타비유동채무 10,000,000 부채총계 493,464,283======================== 구 분 금 액 양도대상 사업부문의 순자산가액(A) 2,229,984,050======================== 양도대가(B) 7,394,984,050 사업양도이익( (B) - (A) ) 5,165,000,000======================== (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 해당사항없음. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항없음. 2) 대손충당금 설정 현황(연결기준)가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 19 기3분기(당분기) 매출채권 13,565,342 2,644,107 19.5 미수금 100,453 36,109 35.9 장기대여금 40,000 - 0 합 계 13,705,795 2,680,216 19.6 제 18 기(전기) 매출채권 16,432,383 2,228,740 13.6 미수금 797,420 36,555 4.6 단기대여금 4,000 - 0.0 장기대여금 40,000 - 0.0 합 계 17,273,803 2,265,295 13.1 제 17 기(전전기) 매출채권 18,951,234 1,581,645 8.3 미수금 80,981 36,364 44.9 단기대여금 8,000 - 0.0 장기대여금 40,000 - 0.0 합 계 19,080,215 1,618,009 8.5 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :천원 ) 구 분 제 19 기 3분기 제 18 기 제 17 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,265,295 1,618,009 1,301,975 2. 순대손처리액(①－②±③) - 4,007 108,692 ① 대손처리액(상각채권액) 4,007 108,692 ② 상각채권회수액 (438) - - ③ 기타증감액 (11,905) - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 427,264 651,293 424,726 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,680,216 2,265,295 1,618,009 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금 설정ㆍ 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정ㆍ 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보및 미래 전망을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손예상액 설정 (예외) 1. 담보가 설정되어 있는 경우 : 평가한 담보가액을 초과하는 채권잔액에 대해서만 100% 설정 2. 1년이하 채권으로 거래처가 부도,혹은 폐업, 실질적으로 영업중단 및 사업주의도주 등으로 회수가 어려운 채권으로 설정된 담보가 없으며 장래 상환능력이 없다고 판단되는 채권은 추가적으로 100% 설정 라. 당해 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 매출채권 8,700,122 714,002 1,507,111 - 10,921,235 구성비율 79.66% 6.54% 13.80% 00.00% 100.00% 3) 재고자산 현황 등(연결기준) 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제19기 3분기 제18기 제17기 비고 출판부문 제 품 11,733 9,023 7,207 - 상 품 1,560 1,562 1,390 - 재 공 품 2,379 2,696 2,449 - 원 재 료 766 798 826 - 저 장 품 0 0 4 - 소 계 16,438 14,079 11,876 - 휴게소부문 상 품 181 212 186 - 원 재 료 79 78 78 - 소 계 260 290 264 - 문구및패션디자인부문 제 품 26,877 25,213 25,048 - 상 품 13,981 14,410 14,644 - 재 공 품 488 495 352 - 원 재 료 66 602 654 - 소 계 41,412 40,720 40,698 - 합 계 제 품 38,610 34,236 32,255 - 상 품 15,722 16,184 16,220 - 재 공 품 2,867 3,191 2,801 - 원 재 료 911 1,478 1,558 - 저 장 품 0 0 4 - 합 계 58,110 55,089 52,838 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 24.9% 22.8% 27.7% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.4회 1.8회 1.8회 - 나. 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 연결실체는 당분기중 재고실사 내역이 없습니다.(2) 재고실사시 전문가(기관) 또는 감사인의 참여 및 입회여부 연결실체는 당분기중 재고실사 내역이 없습니다. (3) 장기체화재고 등의 현황불량 혹은 장기체화 재고의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 기초평가충당금 당기평가손실 당기처분금액 기말평가충당금 비고 제품 2,342 659 550 2,451 - 상품 1,309 425 217 1,517 - 원재료 142 37 - 179 - 합계 3,793 1,121 767 4,147 - (3) 재고자산의 담보제공 여부 연결실체는 당반기말 현재 담보로 제공한 재고자산 내역이 없습니다. 4) 수주계약현황 등 해당사항 없음. 5) 공정가치평가 내역 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 9,561,726,436 7,383,295,066 9,561,726,436 7,383,295,066 상각후원가 측정금융자산 매출채권 10,921,235,049 14,203,643,073 10,921,235,049 14,203,643,073 기타유동채권 6,803,135,804 8,285,509,057 6,803,135,804 8,285,509,057 기타비유동자산 958,693,500 914,231,250 958,693,500 914,231,250 기타비유동채권 32,512,775,637 33,177,387,340 32,512,775,637 33,177,387,340 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,031,423,222 6,988,157,737 5,031,423,222 6,988,157,737 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,491,893,243 38,263,243 1,491,893,243 38,263,243 합 계 67,280,882,891============== 70,990,486,766============== 67,280,882,891============== 70,990,486,766============== 금융부채 상각후원가 측정금융부채 매입채무 6,597,269,870 8,532,662,718 6,597,269,870 8,532,662,718 기타유동채무 5,068,908,844 5,380,009,773 5,068,908,844 5,380,009,773 단기차입금 36,331,094,345 28,650,000,000 36,331,094,345 28,650,000,000 기타유동부채 2,497,782,295 2,942,171,734 2,497,782,295 2,942,171,734 유동성장기부채 83,320,000 2,458,260,000 83,320,000 2,458,260,000 유동성리스부채 19,245,735,051 20,801,712,201 19,245,735,051 20,801,712,201 리스부채 30,579,920,837 32,195,144,526 30,579,920,837 32,195,144,526 기타비유동채무 2,746,751,197 2,755,611,734 2,746,751,197 2,755,611,734 전환상환우선주 - 5,376,786,187 - 5,376,786,187 파생상품부채 - 4,720,246,514 - 4,720,246,514 합 계 103,150,782,439============== 113,812,605,387============== 103,150,782,439============== 113,812,605,387============== 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. - 현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 매출채권, 기타유동채권, 기타유동자산, 매 입채무, 단기차입금, 기타유동채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금 액이 공정가치와 유사합니다. - 연결회사는 이자율, 고객의 개인신용도등의 변수에 기초하여 고정이자부 및 변동 이자부 대여금 및 차입금을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금에 예상되 는 손실에 대비한 충당금을 적립하였습니다. 보고기간 종료일 현재 동 충당금을 차 감한 대여금 금액은 이들의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다.- 상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타금융부채, 금융리스부채 및 기타비 유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔 여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시 장가격에 기초하여 산정되었습니다. 비상장 금융자산의 공정가치는 적절한 평가 기법을 활용하여 측정되었습니다. 공정가치 평가는 경영진에게 예상 현금흐름, 할 인율, 신용위험 및 변동성과 같은 평가모형의 투입변수에 대한 가정을 하도록 요 구하고 있습니다. 일정한 범위내의 다양한 추정치에 대한 확률은 합리적으로 평가 될 수 있으며 비상장 지분증권의 공정가치에 대한 경영진의 추정에 사용될 수 있 습니다.- 연결회사의 이자부차입금의 공정가치는 보고기간말 현재 발행자의 차입이자율을 고려한 할인율을 적용한 현금흐름할인법을 이용하여 결정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 자기 불이행위험은 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 측정보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말 : 당기손익-공정 가치측정 금융자산(지분증권) 5,031,423,222 5,031,423,222 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산(지분증권) 1,487,980,000 2,000 3,911,243 1,491,893,243 전기말 : 당기손익-공정 가치측정 금융자산(지분증권) - 5,988,157,737 1,000,000,000 6,988,157,737 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산(지분증권) 34,350,000 2,000 3,911,243 38,263,243 전환상환우선주 - 5,376,786,187 - 5,376,786,187 파생상품부채 - 4,720,246,514 - 4,720,246,514 공정가치 서열체계공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세가지 공정가치 서열체계수준으로 분류됩니다.수준1 : 활성시장의 조정되지 않은 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치수준2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치수준3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 상장된지분상품으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준2와3의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2와 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정 가치측정 금융자산 (지분증권) 5,031,423,222 이항모형/취득원가 주가변동성 및 할인율 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 (지분증권) 3,913,243 현금흐름 할인모형/취득원가 할인율 (4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산(기타금융부채) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 상각후원가측정금융자산(기타금융부채) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 (금융수익) 이자수익 1,126,315,773 - - 1,126,315,773 1,271,530,495 - - 1,271,530,495 외화환산이익 2,508,146 - - 2,508,146 805,169 - - 805,169 외환차익 76,819,860 - - 76,819,860 49,861,518 - - 49,861,518 배당금수익 1,950,000 - - 1,950,000 - - - - 파생상품거래이익 4,720,246,514 - - 4,720,246,514 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 1,410,958 - 1,410,958 - 78,432,540 - 78,432,540 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 1,099,554,880 - 1,099,554,880 - - - - 합 계 5,927,840,293============ 1,100,965,838============ -============ 7,028,806,131 ============ 1,322,197,182============ 78,432,540 ============ - 1,400,629,722============ (금융비용) 이자비용 2,640,337,444 - - 2,640,337,444 3,256,767,833 - 3,256,767,833 외환차손 8,266,332 - - 8,266,332 2,508,060 - 2,508,060 외화환산손실 21,314,103 - - 21,314,103 23,475,093 - 23,475,093 전환상환우선주상환손실 5,121,743,931 - - 5,121,743,931 132,999,759 - 132,999,759 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - - - - - 1,461,880 1,461,880 세후 공정가치평가손실 - - (34,024,256) (34,024,256) - - (2,691,000) (2,691,000) 합 계 7,791,661,810============ -============ (34,024,256)============ 7,757,637,554============ 3,415,750,745 ============ 1,461,880 ============ (2,691,000)============ 3,414,521,625 ============ ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 연결실체는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제19기 3분기(3분기) 도원회계법인 (*) 예외사항 없음 - 특수관계자와의 주요 거래 해당사항 없음. 제18기(전기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음. 해당사항 없음. 제17기(전전기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음. 해당사항 없음. (*) 반기 재무제표에 대한 검토가 수행되었으며, 중요성 관점에서 공정하게 표시되지 않은 사항이 발견되지 않았습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제19기 3분기(3분기) 도원회계법인 - 반기 별도 및 연결재무제표 검토- 별도,연결재무제표에 대한 감사- 100 1,087 75 615 제18기(전기) 대성삼경회계법인 - 반기 별도 및 연결재무제표 검토- 별도,연결재무제표에 대한 감사 90 950 90 1,006 제17기(전전기) 대성삼경회계법인 - 반기 별도 및 연결재무제표 검토- 별도,연결재무제표에 대한 감사 80 900 80 966 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기 3분기(당분기) 2020.05.08 세무조정 및 신고대행 2020.05.08~2021.03.31 10 - 제18기(전기) 2020.03.19 세무조정 및 신고대행 2020.03.19~2020.03.31 10 - 제17기(전전기) 2019.02.21 세무조정 및 신고대행 2019.02.21~2019.03.31 10 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.02.12 비상근감사 : 1명회사 : 최고재무책임자, 경리팀장 등 3명감사인 : 업무수행이사 등 3명 서면회의 회계감사 주요 사항, 진행상황 및 기말감사 결과 논의 2 2020.08.07 비상근감사 : 1명회사 : 최고재무책임자, 경리팀장 등 3명감사인 : 업무수행이사 등 2명 서면회의 회계감사 주요사항, 진행상황 및 반기검토 결과 논의 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회의 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사 등 총 4명으로 구성되어 있습니다. 현재 이사회 의장은 대표이사를 겸직하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 본 보고서「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다.2) 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 비 고 김진용(출석률 : 100%) 김민권(출석률 : 100%) 김영렬(출석률 : 100%) 김성휘(출석률 : 50%) 김유석(출석률 : 33%) 20-01 20.01.28 제18기 내부회계관리 운영실태보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 20-02 20.02.17 직영매장(롯데김포공항점)설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - 20-03 20.02.25 직영매장(롯데남악점)설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - 20-04 20.02.28 제 18기 재무제표 및 연결재무제표(안)승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 제 18기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 제 18기 정기주주총회 전자투표 및 전자위임장권유 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 20-05 20.03.04 직영매장(롯데광복점)장소 이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - 20-06 20.03.05 제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 20-07 20.05.14 제19기 1분기 결산 실적 보고의 건 - 참석 참석 참석 - 불참 - 20-08 20.08.13 제19기 반기 결산 실적 보고의 건 - 참석 참석 참석 - 참석 - 20-09 20.08.25 직영매장(롯데구리점)설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 - 20-10 20.11.13 제19기 3분기 결산 실적 보고의 건 - 참석 참석 참석 - 참석 - 주1) 2020년 3월 27일로 사외이사 김성휘는 임기 종료에 따라 퇴임하였으며, 사외이사 김유석이 신규 선임 되었음. 주2) 2020년 3월 27일로 감사 이경균의 임기 종료에 따라 제 18기 정기주주총회시 감사 선임 안건을 부의 하였으나, 통과를 위해 전자투표 및 의결권대리 권유 공시 등 의결권 확보를 위해 노력하였지만 부결된 바, 상법 386조에 의거 새로 선임된 감사가취임할 때까지 현 감사 이경균이 업무를 이행할 것이며 추후 주주총회에서 감사를 선임할 예정임.3) 이사회내 위원회본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다. 4) 이사의 독립성 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회에서 승인하되 이사후보자에 대한 정보와 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등과 관련한 사항 등을 공개하고 있습니다. 각 이사의 독립성에 관한 자세한 사항은 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 선임배경 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 연임여부 및 횟수 사내이사(대표이사) 김진용 이사회 당사의 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 총괄업무 해당사항없음 본인 연임 / 5 사내이사(상근) 김민권 이사회 당사의 경영관리 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영관리 해당사항없음 해당사항없음 연임 / 5 사내이사(상근) 김영렬 이사회 당사의 교육사업부문 업무를 전문적으로 수행하기 위함 교육사업부문 해당사항없음 해당사항없음 연임 / 1 사외이사(비상근) 김유석 이사회 회계분야의 전문가 사외이사 해당사항없음 해당사항없음 신규선임 주1) 2020년 3월 27일로 사외이사 김성휘는 임기 종료에 따라 퇴임하였으며, 사외이사 김유석이 신규 선임 되었음. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 10월 15일 경리팀 김유석 - 20년 중점점검 회계이슈 점검 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이 경 균 (1984 ~ 1986) 세무대 내국세학과 졸업(1986 ~ 2015) 국세청, 삼정회계법인 근무(2015 ~ 2016) 이안 세무법인 부대표 ( 2016 ~ ) 현. 세무법인 안길 대표세무사 비상근 감사 2) 감사의 독립성 감사를 선임함에 있어 상법 제409조 및 당사 정관 제39조 규정에 의거 의결권 있는 발행주식 총수의 3%을 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 않았으며, 당사 정관 제39조의 3에서는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위해 아래와 같은 규정을 두고 있습니다.☞ 당사 정관 제39조의3 가. 감사는 이 회사의 회계와 사무를 감사한다.나. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.다. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.라. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 3) 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사(이경균)(출석률 : 33%) 비 고 20-01 20.01.28 제18기 내부회계관리 운영실태보고의 건 가결 찬성 - 20-02 20.02.17 직영매장(롯데김포공항점)설립의 건 가결 불참 - 20-03 20.02.25 직영매장(롯데남악점)설립의 건 가결 불참 - 20-04 20.02.28 제 18기 재무제표 및 연결재무제표(안)승인의 건 가결 찬성 - 제 18기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 - 제 18기 정기주주총회 전자투표 및 전자위임장권유 도입의 건 가결 찬성 - 20-05 20.03.04 직영매장(롯데광복점)장소이전의 건 가결 불참 - 20-06 20.03.05 제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 20-07 20.05.14 제19기 1분기 결산실적 보고의 건 - 불참 - 20-08 20.08.13 제19기 반기 결산 실적 보고의 건 - 불참 - 20-09 20.08.25 직영매장(롯데구리점)설립의 건 가결 불참 - 20-10 20.11.13 제19기 3분기 결산 실적 보고의 건 - 불참 - 주1) 2020년 3월 27일로 사외이사 김성휘는 임기 종료에 따라 퇴임하였으며, 사외이사 김유석이 신규 선임 되었음. 주2) 2020년 3월 27일로 감사 이경균의 임기 종료에 따라 제 18기 정기주주총회시 감사 선임 안건을 부의 하였으나, 통과를 위해 전자투표 및 의결권대리 권유 공시 등 의결권 확보를 위해 노력하였지만 부결된 바, 상법 386조에 의거 새로 선임된 감사가취임할 때까지 현 감사 이경균이 업무를 이행할 것이며 추후 주주총회에서 감사를 선임할 예정임. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020년 10월 15일 경리팀 20년 중점점검 회계이슈 점검 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경리 2 차장(1년), 주임(3년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 해당사항 없음. 6) 준법지원인 지원조직 현황보고서 작성일 현재 준법지원인 및 지원조직이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 집중투표제의 채택여부 당사는 정관에 집중투표제를 배제하는 규정을 두고 있지 않으므로 집중투표제를 채택하고 있습니다. 2) 서면투표제 채택여부 당사는 정관 제26조 2의 규정에 의한 서면투표제를 채택하고 있습니다.3) 전자투표제의 채택여부당사는 보고서 작성기준일 현재 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.다만, 2020년 03월 27일 제18기 정기주주총회에는 전자투표제를 채택하였습니다. 4) 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김진용 본인 보통주 4,543,790 45.44 4,543,790 45.44 - 김미재 처 보통주 370,810 3.71 370,810 3.71 - 김민석 자 보통주 652,542 6.53 652,542 6.53 - 김우석 자 보통주 501,140 5.01 501,140 5.01 - 김종규 숙부 보통주 328,080 3.28 328,080 3.28 - 김진욱 조카 보통주 97,770 0.98 97,770 0.98 - 계 보통주 6,494,132 64.94 6,494,132 64.94 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 김진용 대표이사 2002년 7월~현재 (주)삼성출판사 대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항없음 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019.12.24 김진용외 5인 6,494,132 64.94 시간외매매 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김진용 4,543,790 45.44 최대주주 등 김민석 652,542 6.53 최대주주 등 김우석 501,140 5.01 최대주주 등 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,741 11,747 99.9 3,505,868 10,000,000 35.1 - 3. 주식 사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 본 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 1. 사채의 액면총액이 50억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제9조 제1항 제1호외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 50억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제9조 제1항 1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② 제1항제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. 1. 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식 2. 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식 3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식. ③ 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. ④ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 보통주식 및 무의결권 우선주식으로 하고 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행 시에 이사회가 정한다. ⑤ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일 후 1개월이 경과한 날로부터 그 상환 기일의 직전 일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. ⑥ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 9 조 2의 규정을 준용한다. ⑦ 신주인수권 행사가액을 조정할 수 있는 조건으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 행사가액의 조정에 관한 사항은 관계법규에서 정하는 바에 한다. 다만 이사회는 사채의 액면총액이 50억원을 초과하지 않는 범위 이내에서 주주의 주식소유비율에 따라 신주인수권부 사채를 발행하거나 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의한 사유로 인하여 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 시가하락에 의한 조정 후 신주인수권 행사가액의 최저한도를 주식의 액면금액으로 할 수 있다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로3일이내 주주명부폐쇄시기 1월1일~1월31일 주권의 종류(주1) - 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고게재방법 당사 홈페이지 공고 (주1)「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음. 4. 주가 및 주식거래실적 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 25,200 24,400 23,000 22,500 22,050 20,200 최 저 21,250 20,950 20,650 20,900 18,900 18,250 월간거래량 28,459,281 6,403,094 5,531,477 2,431,279 35,757,414 21,046,537 주1) 주가는 종가 기준임.주2) 보고서 결산 기준일(2020년 09월 30일) 최근 6개월 간 수치임. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김진용 남 1956년 02월 대표이사 등기임원 상근 총괄업무 서울대 공과대학 졸업(주)아트박스 대표이사 역임현,(주)삼성출판사 대표이사 4,543,790 - 본인 20년 2023년 03월 26일 김민권 남 1964년 08월 이사 등기임원 상근 경영관리 고려대 경영학과 졸업신세기통신 회계팀 근무현, 삼성출판사 경영관리본부장 - - 해당없음 20년 2021년 03월 23일 김영렬 남 1963년 01월 전무 등기임원 상근 교육사업부문 서울대 국제경제학과 졸업(주)디딤돌넷스쿨 부사장 역임현, 삼성출판사 교육사업본부장 - - 해당없음 18년 2021년 03월 23일 김우석 남 1984년 09월 이사 미등기임원 상근 마이리틀타이거사업본부 연세대 전기전자공학과 졸업스마트스터디(주) 근무현, 삼성출판사 마이리틀타이거사업본부장 501,140 - 특수관계자 5년 - 김유석 남 1971년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 고려대 경영학과 졸업안진회계법인 근무현, 공인회계사 - - 해당없음 1년 2023년 03월 26일 이경균 남 1964년 12월 감사 등기임원 비상근 감사 세무대학 내국세학과 졸업 국세청, 삼정회계법인 근무현, 세무법인 안길 대표세무사 - - 해당없음 4년 2021년 03월 26일 주1) 2020년 3월 27일로 사외이사 김성휘는 임기 종료에 따라 퇴임하였으며, 사외이사 김유석이 신규 선임 되었음. 주2) 2020년 3월 27일로 감사 이경균의 임기 종료에 따라 제 18기 정기주주총회시 감사 선임 안건을 부의 하였으나, 통과를 위해 전자투표 및 의결권대리 권유 공시 등 의결권 확보를 위해 노력하였지만 부결된 바, 상법 386조에 의거 새로 선임된 감사가취임할 때까지 현 감사 이경균이 업무를 이행할 것이며 추후 주주총회에서 감사를 선임할 예정임. 2) 타회사 임원겸직 현황 해당사항 없음. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 출판부문 남 36 - 9 - 45 6년 3개월 1,764 39 - - - - 출판부문 여 109 - 125 - 234 2년 8개월 4,741 20 - 휴게소부문 남 22 - - - 22 7년 5개월 686 31 - 휴게소부문 여 13 - - - 13 2년 7개월 344 26 - 합 계 180 - 134 - 314 - 7,534 24 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 상기 직원의 수는 별도 기준이며 등기임원 제외기준입니다.주2) 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 83 83 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사포함) 4 1,600 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 924 185 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 910 303 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 5 5 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김진용 대표이사 623 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김진용 근로소득 급여 623 임원인사관리규정에 따라 직무ㆍ직급, 근속기간, 리더십,전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 총 8.3억원으로 결정하고 1월~9월까지 매월 69백만원을 균등지급함. 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김진용 대표이사 623 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김진용 근로소득 급여 623 임원인사관리규정에 따라 직무ㆍ직급, 근속기간,리더십,전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 총 8.3억원으로 결정하고 1월~9월까지 매월 69백만원을 균등지급함. 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 지배기업 구분 회사명 사업자등록번호 소유지분율 소재지 영위하는 사업 (주)삼성출판사 종속기업 (주)아트박스 214-81-06825 46.45% 대한민국 문구 및 패션디자인제품 제조 및 유통업 (주)스마트앤미디어 264-81-18743 95.31% 대한민국 애니메이션 제작업 관계기업 스마트스터디(주) 214-88-59980 22.96% 대한민국 모바일 플랫폼 사업 (주)아트박스 종속기업 (주)에이비로지스 504-87-01273 100.00% 대한민국 물류관리업 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)아트박스(비상장) 1994년 09월 27일 경영권참여 2,386 130,800 46.45 7,604 - - - 130,800 46.45 7,603 153,846 212 (주)스마트앤미디어(비상장) 2013년 07월 12일 경영권참여 1,625 3,250,000 95.31 - - - - 3,250,000 95.31 - 31 -1 스마트스터디(주)(비상장) 2010년 05월 26일 경영권참여 250 454,243 22.96 227 - - - 454,243 22.98 227 87,997 12,680 (주)유진투자증권(상장) 2009년 11월 25일 단순투자 147 15,000 0.02 34 - - 8 15,000 0.02 43 7,738,401 41,337 네이버(주)(상장) 2020년 09월 11일 단순투자 998 0 0 0 3,250 998 -35 3,250 0.00 963 6,671,583 1,092,525 (주)카카오(상장) 2020년 09월 11일 단순투자 499 0 0 0 1,290 499 -28 1,290 0.00 471 6,484,361 -259,706 (주)퀸시(비상장) 2012년 11월 25일 단순투자 300 17,727 12.00 - - - - 17,727 12.00 - - - 합 계 3,867,770 - 7,865 - - 8 3,867,770 - 7,873 - - 주1) (주)퀸시는 영업중단에 따른 휴면법인으로 재무제표 입수가 곤란하여 최근사업연도 재무현황 기재를 생략합니다. X. 이해관계자와의 거래내용 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지분율 업 종 관계기업 스마트스터디㈜ 22.96% 모바일 앱 플랫폼 운영 기타(*) (주)리템엘앤씨 - 생활용품 제조업 (*) 종속기업인 (주)아트박스의 특수관계자입니다.(2) 연결회사간 주요 거래내역 및 채권ㆍ채무잔액과 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).가. 거래내역 특수관계자 구 분 매출 재고자산매입 기타수익 유형자산처분 기타비용 제공자 제공받은자 지배기업 (주)아트박스 당분기 156,813,777 10,666,863 3,600,000 - 6,869,644 전분기 197,677,820 - 3,600,000 - - (주)아트박스 (주)에이비로지스 당분기 874,600 - 15,300,000 - 3,005,807,580 전분기 1,870,000 - - 451,089,264 - 나. 채권채무 잔액 특수관계자 구분 채권 채무 제공자 제공받은자 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 (주)아트박스 당분기 15,408,862 - - 984,432 전기 29,781,102 - 159,714 - (주)아트박스 (주)에이비로지스 당분기 - 1,870,000 - 305,569,224 전기 1,870,000 - - 547,877,266 다. 보고기간 종료일 현재 연결회사 간 자금거래와 제공하거나 제공받은 담보 및 보증내역은 없습니다. (3) 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권과 채무 잔액과 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).가. 거래내역 특수관계자 매출 재고자산매입 기타수익 기타비용 유형자산처분 영업양수도 스마트스터디(주) 당분기 488,593,808 791,814,778 13,901,265 22,727,273 31,111,883 - 전분기 361,246,208 978,851,027 1,954,030 34,175,410 - (주)리템엘앤씨 당분기 1,110,414,438 102,679,140 31,741,067 150,238,215 7,394,984,050 전분기 311,721,279 137,626,836 24,352,647 13,636,364 186,158,860 - 기타의특수관계자 당분기 - - - - 20,011,416 - 전분기 - - - - 810,894,238 - 나. 채권채무 잔액 특수관계자 채권 채무 매출채권 보증금 미수금 선급금 매입채무 선수금 미지급금 단기차입금 장기예수보증금 스마트스터디(주) 당분기 60,005,000 - 140,675 99,660,010 23,725,600 - 66,943,200 - 834,000,000 전기 60,720,003 - 560,599 100,886,950 26,670,268 - 22,307,800 - 834,000,000 (주)리템엘앤씨 당분기 - 50,000,000 - - - 29,128 - - 전기 117,395,217 50,000,000 1,922,663 - 7,070,734 - 296,736 - - 종속기업 대표이사 당분기 - - - - - - - - - 전기 - - - - - - - 3,150,000,000 - 기타의특수관계자 당분기 - 1,210,000,000 - - - - 2,217,186 - - 전기 - 1,500,000,000 - - - - 2,708,323 - - 다. 자금거래 특수관계자 자금차입 거래 기초 차입 상환 기말 발생이자비용 종속기업대표이사 당분기 3,150,000,000 - (3,150,000,000) - 36,055,190 전기 2,700,000,000 750,000,000 (300,000,000) 3,150,000,000 80,083,440 기타특수관계자 당분기 500,000,000 - (500,000,000) - 6,482,150 전기 2,500,000,000 - (2,000,000,000) 500,000,000 21,262,920 특수관계자와 매출과 매입거래는 독립된 거래당사자 사이의 거래조건에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간말 현재 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한, 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편, 연결회사는 기중 특수관계자 채권에 대하여 손상차손을 인식하지 아니하였으며 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다. 라. 담보 및 보증보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증은 없으며, 연결회사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보ㆍ보증의 내역은다음과 같습니다(단위 : 원). 제공한자 보증금액 담보권자 종속기업대표이사 9,800,000,000 신한은행 9,600,000,000 KEB하나은행 9,600,000,000 우리은행 9,600,000,000 산업은행 6,000,000,000 농협은행 9,350,000,000 국민은행 합 계 53,950,000,000 ================= (4) 주요 경영진과의 거래연결회사는 등기임원 및 연결회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 미등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여(퇴직급여 포함) 2,531,432,380 =================== 2,770,654,840 =================== XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 연결기업의 기중 특수관계자간 거래내역과 기말 현재 특수관계자간에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. 1. 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황 1) 공시사항의 진행 및 변경상황 신고일자 제목 신고내용 진행상황 - - - - 2) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 18 기주주총회(2020.3.27) 1.재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2.이사 선임의 건3.감사 선임의 건4.이사보수한도 승인의건5.감사보수한도 승인의건 원안대로통과원안대로통과부결원안대로통과원안대로통과 현금배당:주당 100원김진용(재선임),김유석(신규선임)의결권 정족수 부족으로 부결1,600백만원100백만원 제 17 기주주총회(2019.3.29) 1.재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2.정관일부 변경의 건3.이사보수한도 승인의건4.감사보수한도 승인의건 원안대로통과원안대로통과원안대로통과원안대로통과 현금배당:주당 100원법령변경에 따른 재정비1,600백만원100백만원 제 16 기주주총회(2018.3.23) 1.재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2.이사선임의건3.이사보수한도 승인의건4.감사보수한도 승인의건 원안대로통과원안대로통과원안대로통과원안대로통과 현금배당:주당 150원김민권(재선임),김영렬(재선임)1,600백만원100백만원 2. 우발부채 등보고서 작성기준일 현재 연결실체는 중요한 소송사건, 견질 또는 담보용 어음·수표,채무보증 및 채무인수약정 내용이 없으며 기타의 우발채무 또한 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항1) 제재현황해 당 사 항 없 음2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항해 당 사 항 없 음 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해 당 사 항 없 음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황*해당사항 없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음