삼성출판사 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요1) 사업부문별 현황당사는 출판업을 주업으로 하고 고속도로휴게소업, 임대업을 영위하고 있으며 주요종속회사는 문구 및 패션디자인제품 제조 및 유통업을 운영하고 있습니다. 2) 산업의 특성

한국의 출판 산업은 국민의 문화적 욕구충족에서 출발하는 문화사업과 전통적이고 열광적인 교육열에 부응하는 교육 산업의 특징이 혼재되어 있습니다. 다양한 문화적 정신적 수요에 대응하는 컨텐츠를 단행본 등의 형태로 서점을 통해 독자들에게 공급하고 있는 동시에 주로 교육적 수요에 대응하기 위해서는 단행본 보다는 폭 넓고 다양하고 체계적인 기획물을 종합적인 형태, 소위 전집류의 형태로 공급하고 있습니다. 서점을 통한 단행본 시장은 다시 문화적 단행본 시장과 학습 참고서 시장으로 대별하기도 합니다. 전집류 시장은 전통적인 방문판매 전집시장과 TV 홈쇼핑 전집 시장 그리고 방문학습지 시장으로 나눌 수 있습니다. 출판 시장은 국민소득증가와 학생들의 학력신장 열기 등으로 꾸준한 외형적 성장을 기록하여 왔고 정보화 산업과 결부하여 새로운 산업영역으로의 도약을 준비하고 있기도 합니다. 최근 세계화 바람으로 영어 교육에 대한 소비자의 수요에 부응하기 위해 새로운 형태의 교육 서비스 사업 시장도 크게 발전하고 있습니다. 조기 외국어 교육에 대한 관심이 폭발적으로 증가함에 따라 성인교육과는 다른 차원의 유,아동 전문 영어교육 시장이 비약적으로 발전하고 있습니다. 또한 IPTV, 모바일 등의 신규 미디어의 등장으로 새로운 형태의 컨텐츠를 다양한 방식으로 유통, 소모할 수 있는 시장이 창출되고 있습니다. 특히, 빠른 성장을 하고 있는 스마트폰 및 태블릿PC의 컨텐츠 시장은 지속적인 개발과 신규기기 보급으로 새로운 형태로 조합된 컨텐츠들이 요구될 것이라고 예상됩니다. 고속도로 휴게소는 고속도로에서 유일하게 고객들이 쉴 수 있는 독점적 지위를 가진공간입니다. 그러나 이런 독점적 지위로 인해 국민적 관심이 높아, 보다 수준높은 서비스 및 위생관리가 요구되어지기도 합니다.문구 산업은 과거 팬시유형의 제품들이 선물 위주의 제품과 선물코너 형식의 소규모에 불과했으나 현재 문구제품의 유형은 기능위주와 더불어 디자인이 중요한 요소로 대두되고 있어 새로운 캐릭터개발에 의한 제품 다각화를 추구하고 있습니다.

매장 또한 구매와 쇼핑의 특화 된 공간으로 발전하고 있으며 이러한 사회적인 변화와소비자 기호의 변화 속에서 쇼핑 공간의 대형화로 이루어 지고 있습니다.

3) 산업의 성장성한국의 교육 출판산업은 최근 5년간 문화산업적 측면에서는 정체상태라고 할 수 있습니다. 하지만 교육산업적 측면에서는 여전히 성장 잠재력을 가지고 있다고 볼 수 있습니다. 입시제도가 수시로 변하며 다소 불안정한 모습을 보이고 있지만, 한국 사회 특유의 입시 경쟁이 여전히 강한 모습을 보이고 있으며 이에 따라 교육 수요는 변함없이 증가하고 있습니다. 동시에 외국어 교육에 대한 유아, 초등 부모들의 관심과 열기도 증가하고 있습니다. 조기교육과 적기교육을 위한 다양한 형태의 솔루션을 개발한 업체들이 시장에 등장함으로써 과거와는 다른 형태의 유, 아동 영어 교육시장이 펼쳐지고 있다고 할 수 있습니다. 외국의 교육자료를 그대로 현지의 방법으로 학습하는 방법(몰입교육법)에서부터 한국의 아이들의 인지 발달단계와 외국어 습득방법을 고려하여 독자적으로 개발한 도구와 방법 등을 사용한 교육법까지 다양하고 효율성을 추구하는 여러 방법들 현재 시도 되고 있습니다. 또한, 2010년부터 본격적으로 시작된 스마트폰 및 태블릿PC의 보급으로 각종 디지털 컨텐츠에 대한 수요가 폭발적으로 증가하고 있으며 그 중에서도 유아교육 및 도서분야에 대한 컨텐츠 수요 증가가 두드러지게 나타나고 있습니다.

계속되는 고속도로의 증가는 휴게소 전체 매출액의 증가로 이어지나 개별 휴게소 입장에서는 신설도로 확장,노선 다양화에 의해 개별 휴게소별로 매출액의 변화가 다를 수 있습니다.문구 산업은 유행에 민감하고 항상 새로움을 추구하며 세련되고 감각적인 라이프스타일을 추구하는 소비자의 성향과 심리를 분석하여 시즌별 제품 과 고급스런 디자인 제품 및 새로운 캐릭터개발 제품의 출시로 폭넓은 소비자 층이 형성되어 문구산업의 성장이 기대됩니다.4) 경기 변동의 특성문화 교육 산업이 경기 변동과의 관련성은 특별히 알려진 것은 없습니다. 다만 경기 하강국면에서 학원 등을 다니던 학생들이 가계소득 감소에 따라 학원 등록을 하지 않는 대신, 집에서 자학자습을 하기 위해 참고서 등은 계속 구매하는 경향이 일부 알려져 있습니다. 불경기라도 학습을 포기 할 수 없는 현실을 반영하는 현상이라고도 할 수 있습니다.산업의 계절적 특성은 교육 서비스 산업적 특성에서, 신학년, 신학기가 판매활성화 기간이 되며 동기간이 다른 서적들의 판매 활성화기간과도 겹친다고 할 수 있습니다.

교육 산업적 특성에서 교육과정 개편에 따라 교과서와 참고서류가 개편되고 있으며 이 주기에 맞추어 각종 참고 자료들이 개편되고 있습니다.

또한 스마트폰 및 태블릿PC의 보급으로 새롭게 떠오른 전자책 또는 기존 종이책을 근간으로 제작된 어플리케이션(앱)의 경우, 각종 플랫폼 상황에 따라 소액결제로 구매할 수 있게 되었습니다. 어플리케이션 구매라는 생소한 개념을 소비자들이 적응해 나가고 있는 시장 상황 속에서 게임,육아 그리고 교육이라는 고관여 제품군에서 초기집중도가 우선시 나타나고 있습니다. 고속도로 휴게소는 고객들의 이동이 많은휴가철(여름휴가,단풍놀이,봄나들이 등)이 상대적으로 타 기간에 비해 매출액이 높은 편입니다.문구 산업은 가계소득이 하락되면 소비심리의 축소로 이어질 것으로 예상되나 문구산업의 특성상 다각화된 새로운 제품의 출시로 인한 소비자의 구매욕구 충족으로 경기 변동에 영향을 크게 받지 않는다고 볼 수 있습니다.5) 경쟁요소일반적으로 출판 산업은 신규 시장 진입의 장벽이 거의 없다고 알려져 있습니다. 특히 서점 단행본 시장은 완전 경쟁에 가까운 형태라고도 할 수 있습니다. 하지만 홈쇼핑 등을 위한 전집류의 경우에는, 방대한 초기기획 비용과 수요 예측능력, 판매사인 홈쇼핑사와의 업무조율 능력 등을 감안할 때 중소 출판사들이 쉽게 참여할 수 없는 요소도 상당하다 할 수 있습니다. 또한 교육 서비스 사업 분야는, 최근에 투자의 규모와 질이 높아지고 있습니다. 단순한 서적 출판만으로는 치열한 경쟁상황에서 생존할 수 없기 때문에 차별적인 교육 솔루션을 개발해야 하고 또 그것을 유지하기 위해서는종전과는 다른 투자가 필수적으로 되고 있습니다.고속도로 휴게소는 해당 고속도로 구간에서는 거의 독점적인 지위를 누리지만 도로의 다양화 등으로 인한 인접지역에서의 우회도로 신설 등은 근본적인 위협요소입니다..

문구 시장은 소규모 사업자가 오프라인 매장으로 사업을 영위하는 업체와 중소기업체로 프렌차이즈 매장을 운영하는 업체로 형성되어 있습니다. 문구 및 패션디자인 제품은 새로운 디자인개발에 최대한 변화를 갖춘 사업자가 경쟁력에서 생존할 수 있고 유통망 구축이 미비한 소규모 사업자는 경쟁상황의 대처가 필수적입니다.

6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등국민 문화 창달을 위해 정부의 출판 문화 진흥 정책은 꾸준히 시행되고 있습니다. 특히, 출판 및 인쇄진흥법 저작권법등과 도서정가제의 시행으로 문화사업으로서의 출판산업을 보호 육성하고 있습니다. 고속도로 휴게소는 한국도로공사에 임차하여 운영하고 있는 특성상 한국도로공사의정책변화가 운영방법이나 수익 등에 많은 영향을 끼칠 수 있습니다.7) 회사의 영업개황

[출판부문;지배회사]

삼성출판사의 영업은 출판문화사업분야에서 크게 유아동 부문과 여성 취미 실용부문으로 나눌 수 있습니다. 30대 여성을 위한 시장과 유아동 도서 시장은 동일한 구매자인 30대 여성을 위한 시장이란 측면에서 크게 보면 하나의 시장이라 할 수 있습니다. 주로 서점과 대형마트 서적코너를 통해 판매되는 상품군으로 삼성출판사는 현재 유/아동 단행본 시장에서 독보적인 위치를 점하고 있습니다. 영역별 나이별로 체계화 된 인지발달 교육 프로그램(핑크퐁 시리즈, 코뿔소워크북시리즈, 좌뇌개발/우뇌개발 시리즈, 사운드북 시리즈, 블루버드시리즈, 붙여도붙여도스티커왕 시리즈, 내가 만들자 시리즈 등) 취학 전 아이들의 두뇌계발과 인지능력 향상 외국어 능력 향상 등 거의 모든 분야의 학습능력향상을 이끌고 있다고 할 수 있습니다.취학 후 아이들을 위해서는 삼성세계명작시리즈, 재미있는100 시리즈 등 교양과 재미와 학습을 두루 체험하면서 배울 수 있는 도서들을 공급하고 있습니다. 여성과 취미 건강 실용 자기 계발 분야에서도 삼성출판사는 좋은 책들을 공급하고 있습니다. 임신출산육아대백과, 자신만만 세계여행시리즈가 있습니다. 삼성출판사의 경쟁력은 출중한 기획/개발력뿐만 아니라 한국 출판 유통에서 최초로 구성된 전속대리점 체제입니다. 통상 출판 대리점들은 총판의 형태로 여러 출판사들의 도서를 서점에 공급하는 형태를 취하고 있습니다. 삼성출판사의 대리점은 삼성출판사의 도서만을 취급하고 있습니다. 여타의 총판체제와 위탁 유통구조는 소비자들의 실제 구매 자료를 출판사 차원에서는 확보할 수 없다는 문제를 갖고 있습니다. 정확한 판매 현황과 고객 데이터를 확보할 수 없다는 문제는 향후 추정도 어렵게 한다고 볼 수 있습니다. 하지만 삼성출판사의 전속 대리점 체제는 개별 소매점을 밀착관리 함으로써, 실제의 고객구매 과정에서의 다양한 자료와 형태를 얻을 수 있고, 이를 기초로 보다 정밀한 기획과 개발이 가능해 졌다는 것입니다.삼성출판사는 홈쇼핑 도서 판매를 통해서도 꾸준한 성장을 거듭하고 있습니다. 이 주요 홈쇼핑 판매 도서입니다. 2001년 이래 홈쇼핑 도서 판매를 선도해온 삼성출판사는 홈쇼핑 도서 판매 시장의 규모와 특성 그리고 향후 변화가능성에 대한 그 동안 축적되어 있는 자료와 경험 등 Know-How를 바탕으로 다양한상품적, 마케팅적 대응을 통해 앞으로도 지속적인 성장을 꾀하고 있습니다. 최근에는 스마트스터디의 인기 캐릭터을 내세운이 꾸준한 매출과 인기를 얻고 있습니다.삼성출판사는 자체 인터넷 쇼핑몰 사업 를 운영하고 있습니다. 풍부한 내부 개발 컨텐츠 역량을 바탕으로 일반 서점이나 대형마트에서 판매되는 상품과는 다른 소규모 전집류들을 개발하여 소비자와의 직거래를 통해 경쟁력 있는 가격조건으로 판매하고 있습니다. 유/아동 전집 시장의 특성상, 단행본 한권 한권만의 구입으로 해결되지 않는 소비자의 Needs가 엄연히 존재하고, 방문판매 전집시장이 추구하는 7~80만원 상당의 대형 전집규모와도 차별적인 10만원대의 컴팩트형 전집시장을 타겟으로 합니다. 출판사와 소비자와의 직접 만남으로 ‘필요한 것만 쏙쏙 뽑아 담아 놓은’감각적인 개발자의 상품정보를 통해 선택의 편의를 향상시킴으로써 활발한 매출상승세를 이어가고 있습니다.삼성출판사는 2016년 09월 출판사중 최초로 '마이리틀타이거'라는 브랜드로 직영점을 오픈하였습니다. '마이리틀타이거'는 출판업계 세계 최초의 SPA (제조사 유통) 교육전문 매장으로서 자사 개발 도서 및 교구, 문구, 용품과 국내외 유아동 저명 브랜드 제품로 구성되어 있습니다. 아이의 교육을 위해서는 투자를 아끼지 않는 우리나라 부모님들을 성향을 고려할 때 앞으로가 더 기대되는 사업으로 유통과 상품 공급자, 소비자들을 모두 만족시키고 있습니다. 특히 제조자가 소비자와 직접 만날 수 있는 유통 채널을 확보함으로써 소비자의 욕구와 변화를 보다 빠르게 상품 개발 및 판매전략에 도입 할 수 있고, 가격 경쟁력을 확보할 수 있는 것이 이 사업의 최대 장점이라 할 수 있습니다. 현재 8개의 매장을 오픈 하였고, 향후 주요 대도시 및 영유아를 가진 젊은 부모 밀집 거주지역으로 매장 확대를 계획하고 있습니다. 삼성출판사의 영어 교육사업은 유아교육기관 대상의 유치원영어 사업과 초중등 학생을 대상으로 하는 영어학원 프랜차이즈 사업으로 구성되어 있습니다. 유치원영어 사업은 기존의 외에2015년3월에 추가로를 런칭했습니다. 두 프로그램 모두 파견 교사를 통한 교재 및 멀티미디어 기반의 쌍방향 영어 교육이라는 점에서는 동일하나, 은 학습에 좀더 중점을 두고, 는 노래로 배우는 영어라는 모토로 놀이에 좀더 초점을 맞춘 것이 특징입니다. 기존에 시장에서 좋은 평가를 받으며 선풍적 인기를 모은 유치원영어 사업이 더욱 확장할 수 있는 계기가 될 것으로 기대합니다. 초중등 영어학원 프랜차이즈는 라는 브랜드로 사업을 하고 있습니다. 실용영어 중심 교육을 하며, 특히 자체적으로 개발한 최첨단 어학기T-Box와 청크 학습법을 바탕으로 흥미와 학습 효율성을 극대화하여 영어 학습의 새로운 비전을 제시했습니다. 특히 입시 영어에서 탈피하여 실용영어를 강조하는 최근의 교육 정책 흐름과 완전히 맞아떨어지며 사교육 억제 정책에도 불구하고 탄탄하게 성장하고 있습니다. 커리큘럼은 '300만 문장 만들기 55과정'과 고학년 고레벨 학생을 위한 ‘PREP31 과정'으로 구성되어 있습니다. 또한 전문성 제고와 영업력 강화를 위하여 현재 서울5곳, 부산1곳, 광주1곳에 직영학원을 운영하고 있으며, 부산과 울산, 창원 가맹학원의 슈퍼바이저 역할을 하는 영남본부를 부산에 직영으로 두고 있습니다.[고속도로휴게소부문;지배회사]고속도로 휴게소는 1995년 한국도로공사로부터 운영권을 획득하여 운영하고 있으며 매 5년마다 한국도로공사의 평가를 통해 재계약을 하고 있습니다. 고속도로 노선 증가 및 차선 증가 등으로 교통체증이 완화된 고속도로 이용객의 선택권이 넓어진 만큼 타휴게소와 차별화된 시설 및 서비스가 점점 더 중요해지고 있습니다. 당사는 이러한 요구에 부응하기 위해 다양한 편의 시설과 영업시설의 도입으로 고객들의 요구를 충족시키기 위해 노력하고 있습니다. [문구 및 패션디자인 제품 부문;종속회사] 종속회사인 아트박스는 1986년06월14일 지제류(노트,편지지,카드외),패션용품류(의류,가방 우산외),생활잡화류(시계,휴지통,인테리어소품외)의 생산 및 BUYING 제품류(화장품,생활가전,핸드폰악세사리외)의 컨셉으로 개성이 강한 10대,트랜드에 민감하고 자기주장이강한 20대, 젊은 감각을 지닌30~40대, 아기자기한 소품 구매욕이 강한 신혼부부, 혼자만의 삶을 즐기는 싱글족의 소비자층 접근을 톻한 패션디자인을 창조하는 회사로 설립되었고 2001년 12월에 사업 다각화를 위하여 사무용품 제조 회사인 시스맥스를 흡수 합병 하였으며 2011년 12월에 신세대들의 커뮤니케이터로 자리잡기 위해 POOM온라인 쇼핑몰을 오픈하였습니다. 아트박스는 국내 디자인 트랜드를 주도하고 항상 새로운 디자인을 추구하며 세련되고 감각적인 라이프스타일을 추구하는 소비자의 성향과 심리를 분석하여 시즌별 제품(1월-신학기,2월-발렌타인데이,3월-화이트데이,5월-감사의달10월-할로윈데이,11월-빼빼로데이,수능, 12월-크리스마스)과 연중 운영할 수 있는 제품을 개발하며 BUYING상품으로 전국에 있는 (직영점(76개),체인점(21개),해외체인점(18개)), 영업소(18개)의 유통망으로 제품을 판매하고 있습니다. 아트박스는 디자인 제품 개발에 있어 고급스러운 디자인개발 및 소비자의 라이프 스타일을 감안한 새로운 디자인개발을 위하여 매년1회~2회 사내 디자인 개발 공모전 과 대외적으로2년에 한번씩 일반인 및 학생들을 대상으로 아트박스 디자인 공모전을개최하고 있어 보다 창의적인 제품디자인 및 디자인 인재 발굴을 하고 있습니다. 8) 공시대상 사업부문의 구분가.출판부문 : 유아동서적출판, 유치원,초등 영어교재출판, 여성취미실용서적출판등 나.휴게소 부문 : 중부고속도로 이천(상) 휴게소다.임대부문 : 본사사옥의 사무실 임대와 안양 물류창고 임대 사업라.문구 및 패션디자인제품 부문(종속회사) : 문구 및 패션디자인 제품의 제조 , 판매마.애니메이션 제작부문(종속회사) : 애니메이션의 제작 및 배급9) 회사의 경쟁우위요소[출판부문; 지배회사]가.1960년대부터 수십년간 출판사업을 영위하면서 쌓아 온 다양하고 우수한 컨텐츠 및 유아동 출판시장에서의 브랜드 인지도나.다양한 매출 채널 확보(서점,대형마트,홈쇼핑,인터넷서점,학원,유치원,자사쇼핑몰 직영점 등)를 통한 매출의 안정성다.유아동출판시장에서의 규모의 경제를 통한 원가 절감[문구 및 패션디자인제품 부문;종속회사] 아트박스는 국내 디자인 트랜드를 주도해 고객의 삶을 즐거움으로 채워주는 기업으로 독자적인 제품디자인 및 소비자의 라이프 스타일을 고려한 제품을 생산하고 기타 제품(화장품,생활가전,핸드폰악세사리외)을 구입 판매하는 업체입니다. 아트박스는 주문관리 시스템으로 라이프스타일을 추구하는 소비자층을 파악하여 실용적인 디자인 제품을 생산,판매하고 있습니다. 아트박스는 동종업계 와의 MD구성의 차별화로 유행에 민감하고 변화를 즐기는 소비자의 소비패턴을 반영, 항상 새로운 분위기를 연출하고 있습니다. 아트박스는 전국에 직영점 및 체인점 과 해외 체인점의 유통망을 보유하고 있어 매출의 성장을 하고 있습니다. 아트박스는2011년12월POOM온라인 쇼핑몰을 오픈하여 하이퀄리티 디자인 상품 및 리빙 상품을 판매하므로 아트박스의 브랜드 이미지를 구축 하고 있습니다. 10) 회사의 위협요소[출판부문;지배회사]가.낮은 시장진입장벽으로 인한 경쟁 심화 우려나.낮은 출산률 등으로 인한 시장의 축소 우려 다. 도서정가제 실시에 따른 소비 감소 우려[문구 및 패션디자인제품 부문;종속회사] 경기의 불안정한 상태가 지속되면 가계소득의 하락으로 소비심리의 축소로 판매에 영향을 미칠수 있습니다. 11) 조직도[지배회사 : 삼성출판사] 주식회사삼성출판사 출판부문 창작연구소 도서콘텐츠 창작본부 연구1팀 연구2팀 연구3팀 연구4팀 연구5팀 연구6팀 연구7팀 디자인1팀 디자인2팀 디자인3팀 디자인4팀 디자인5팀 디자인6팀 개발지원팀 EC창작본부 연구1팀 경영관리본부 경리팀 총무팀 전산팀 영업마케팅본부 마케팅팀 타이거팀 웹디자인팀 고객지원팀 제작부 제작1팀 제작2팀 제작3팀 교육본부 컨텐츠개발팀 교육마케팅팀 교육팀 기획팀 휴게소부문 휴게소 이천휴게소 [종속회사 : (주)아트박스] 주식회사아트박스 문구패션디자인제품부문 기획실 마케팅실 상품개발실 디자인연구소1팀 디자인연구소2팀 VMD 상품관리부 사무용품부문 상품개발실 디자인연구소 마케팅실 생산관리본부 POOM온라인쇼핑몰부문 기획실 디자인연구소 마케팅실 해외사업부 경영지원실 재무팀 IT 기획운영실 2. 주요 제품, 서비스 등 연결실체의 주요제품, 서비스의 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제16기 1분기 제15기 제14기 출판 유아동 도서,성인교양물 등 6,498 24,963 24,665 유치원,초등학원 영어교재 등 2,479 10,201 8,907 휴게소 국밥,호도과자,커피 등 2,038 10,695 10,679 임대 사무실 및 창고 임대 등 388 1,385 846 문구,패션디자인제품 문구 및 패션디자인제품 제조 및 유통 34,834 116,503 100,825 애니메이션제작 애니메이션의 제작 및 배급업 0 6 46 내부거래제거 (173) (453) (435) 합 계 46,064 163,300 145,533 출판부문의 경우 제품들은 라이프싸이클이 비교적 짧고 다품종 소량 생산의 경우가 많아 제품별 판매가격 추이는 비교가 어려우나 제품 가격 결정시 도서 제작원가가 결정적인 요인으로 작용합니다. 2014년 11월 도서 정가제 실시 이후 일부 도서들은 정가 현실화를 위해 재정가가 매겨지고 있습니다. 문구 및 패션디자인 제품은 대표적인 다품종 소량생산으로 제품별 판매가격 추이는 비교하기 어렵습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항출판부문의 주요 원재료는 용지이며 도서에 따라 다양한 종류와 규격의 용지를 사용하여 용지의 구매가격의 추이는 비교가 어려우나 전체적으로 2016년중에는 펄프가격인상 등으로 가격이 상승하였고, 2017년중에도 상승압력은 지속적으로 존재하나 내수부진으로 인한 수요감소로 가격변동은 미미할 것으로 예측됩니다. 주요 용지 매입처는 한솔제지입니다. 문구 및 패션디자인 제품 부문의 주요 원재료는 합성수지와 용지이며 다양한 종류와 규격의 사용으로 구매가격의 추이는 비교가 어려우나 환율변동 및 해외국가의 정책변동등으로 인하여 가격변동이 발생할 수 있 습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항1) 출판부문과 문구 및 패션디자인 제품 제조업은 실제 제품을 생산하지 않고 모두 외주를 통해 제작하므로 생산설비 및 생산실적, 생산능력을 기재할 수 없습니다.2) 연결실체 보유 토지 및 투자부동산 현황 (단위 : 원) 소재 회계계정 면적(제곱미터) 장부가 제곱미터당공시지가 공시지가총액 서울 서초구 서초동 1516-2 토지/투자부동산 895.4 3,414,572,380 7,600,000 6,805,040,000 서울 서초구 서초동 1516-7 토지/투자부동산 404.0 1,208,105,600 7,600,000 3,070,400,000 경기 안양 호계동 907-7 투자부동산 5,221.4 7,593,817,901 1,713,000 8,944,258,200 경기 부천 고강동 2-20 투자부동산 21,027.0 1,366,755,000 132,500 2,786,077,500 경기 부천 고강동 2-39 투자부동산 3,559.0 231,335,000 152,500 542,747,500 충북 음성 삼성면 상곡리 토지 9,917 645,546,350 128,000 1,269,376,000 충북 청주 상당구 북문로1가 토지 234.7 3,939,469,116 7,250,000 1,701,575,000 제주시 일도 일동1358-4 토지 331 2,535,775,298 3,589,000 1,187,959,000 합 계 - - 20,935,376,645 - 26,307,433,200 3) 연결실체 보유 건물 및 투자부동산의 증감내역 (단위 : 백만원) 부문 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 출판 자가보유 서초동 본사사옥 4,985 - - 69 4,916 건물/투자부동산 자가보유 안양시 물류창고 6,699 - - 71 6,628 건물/투자부동산 소 계 11,684 - - 140 11,544 - 문구 및 패션 디자인 제품 제조업 자가보유 충북 음성 물류창고 652 - - 47 605 건물 자가보유 충북 청주 직매장 215 - - 1 214 건물 자가보유 제주 직매장 544 - - 4 540 건물 소계 1,411 - - 52 1,359 - 합 계 13,095 - - 192 12,903 - 4) 기타유형자산은 금액적 중요성이 없어 기재 생략합니다. 5. 매출에 관한 사항1) 매출실적(연결기준) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제16기 1분기 제15기 제14기 출판 제품매출 등 유아동 도서,성인교양물,잡지 등 6,498 24,963 24,665 제품매출 등 유치원,초등학원 영어교재 등 2,479 10,201 8,907 휴게소 상품매출 국밥,호도과자,커피 등 2,038 10,695 10,679 임대 임대매출 사무실 및 창고 임대 388 1,385 846 문구 및 패션디자인 제품 제품매출 등 문구 및 패션디자인 제품 제조 및 판매 34,834 116,503 100,825 애니메이션제작 제품매출 등 애니메이션 제작 및 배급업 0 6 46 내부거래제거 (173) (453) (435) 합 계 46,064 163,300 145,533 주1) 연결실체의 매출은 대부분 내수에서 발생한 금액입니다.2) 판매전략[출판부문;지배회사] 가. 다양한 유아동의 니즈를 충족시킬 수 있는 컨텐츠 개발에 역점.나. 현재 많은 비중을 특약점을 통한 매출을 하고 있기 때문에 특약점관리를 강화하고 있으며 특약점 영업사원의 자질 향상을 위하여 정기적인 교육을 실시.다. 다양한 채널의 발굴 및 관리. 라. 시장에서의 브랜드 이미지 제고 노력 등 [문구 및 패션디자인 부문;종속회사] 가. 라이프스타일을 추구하는 소비자층 확보 및 소비자 성향 맞는 새로운 디자인 제품 개발에 주력. 나. 전국의 유통망 확보. 다. 매월 다양한 이벤트 기획을 통한 매출의 극대화. 라. 국내 디자인 트랜드를 주도하고 새로운 디자인을 추구하는 브랜드 이미지 구축 6. 시장위험과 위험관리연결기업의 주요 금융부채는 매입채무, 이자부차입금 및 기타채무로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산을보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결기업의 정책이며, 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타가격위험의 세유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. (단위 : 원) 계정과목 외화금액 당분기 전 기 외화예금 USD 124,270.3 - 매출채권 USD 84,974.08 USD 58,031.20 매입채무 USD 28.336.4 - 장기예수보증금 USD 24,000.00 USD 24,000.00 CAD 3,000.00 CAD 3,000.00 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 17,505,698 (17,505,698) 4,112,670 (4,112,670) CAD (251,052) 251,052 (268,416) 268,416 합 계 17,254,646 (17,254,646) 3,844,254 (3,844,254) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부예금 및 변동이자부차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 이자율위험 관리는 이자율이변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결기업의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산 8,426,046,952 6,816,080,300 장기금융상품 342,453,000 256,542,250 단기차입금 36,500,000,000 33,997,447,965 장기차입금(유동성포함) 6,833,320,000 7,958,330,000 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 변동금리 예금이나 차입금에서 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자수익 87,685,000 (87,685,000) 70,726,226 (70,726,226) 이자비용 (433,333,200) 433,333,200 (419,557,780) 419,557,780 상품가격위험연결기업은 특정상품의 변동성에 영향을 받습니다. 연결기업은 출판부문내 도서생산을 위해 원재료인 종이를 지속적으로 구매하고 있습니다. 따라서 기초자산위험이 변동할 가능성이 있으나 변동가능성이 미미하다고 판단하여 위험회피를 하고 있지 않습니다. 다만 주기적으로 종이 가격의 변동현황을 분석하는 등 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 경영관리부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결기업의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 지분상품가격변동위험 연결기업의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분 상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결기업의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액은 903백만원입니다. 가치평가시 고려된 사항이 10% 변경하는 경우 연결기업의 자본에 90백만원의 효과가 발생합니다.보고기간말 현재 시장성 지분상품 공정가치 노출액은 43백만원입니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 감소하는 경우 연결기업의 자본 또는 이익에 약 4백만원의 효과가 발생합니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 증가시 자본에는 영향이 발생하지만 손익에는 영향을 미치지 않습니다. 나. 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 매출채권, 미수금 및 보증금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다 매출채권고객신용위험은 연결기업의 정책, 절차 및 고객신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하며, 신용한도는 내부등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객신용평가는 다양한 요소를 고려하여 이루어지고 있습니다. 매출채권 금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대해서는 담보 및 다른 형태의 신용보강으로 보증받고 있습니다. 연결기업은 매 보고기간말 현재 주요 고객채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 주석 11에 기술된 금융자산 범주별장부금액입니다. 연결기업은 고객들이 각각 독립적인 시장에서 영업이 이루어지므로매출채권과 관련된 위험의 집중도가 낮은 것으로 평가하고 있습니다. 금융상품 및 예치금 금융기관에 대한 신용위험은 연결기업의 정책에 따라 관리하고 있습니다. 잉여자금투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전 기 유동 매출채권 17,908,616,833 18,421,248,716 기타채권 102,842,357 115,969,239 소계 18,011,459,190 18,537,217,955 비유동 기타채권 38,225,996,880 38,535,796,880 합계 56,237,456,070 57,073,014,835 또한, 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 당분기의 매출채권 및 기타채권의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매출채권 13,986,580,051 2,701,802,605 1,220,234,177 17,908,616,833 기타유동채권 102,842,357 - - 102,842,357 기타비유동채권 - - 38,225,996,880 38,225,996,880 다. 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 단기차입금 23,000,000,000 13,500,000,000 - 36,500,000,000 장기차입금(유동성포함) 400,000,000 500,040,000 5,933,280,000 6,833,320,000 매입채무 8,113,199,362 - - 8,113,199,362 기타유동채무 4,699,388,348 - - 4,699,388,348 기타유동부채 24,782,215 424,120,970 94,168,400 543,071,585 기타비유동채무 - - 2,135,956,780 2,135,956,780 라. 자본관리자본은 연결기업의 지분보유자에게 귀속되는 지분을 포함하고 있습니다.자본관리의 주목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 이자부차입금, 매입채무 및 미지급금의 합에서 현금 및 단기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 이자부 차입금 43,333,320,000 41,955,777,965 매입채무 및 미지급금 12,812,587,710 14,546,073,761 차감: 현금 및 단기금융상품 (12,177,080,918) (10,691,893,024) 순부채 43,968,826,792 45,809,958,702 자기자본 84,540,805,409 84,431,324,727 자기자본 및 순부채 128,509,632,201 130,241,283,429 부채비율 34.21% 35.17% 연결실체의 위험관리전담조직은 없으나 재무팀에서 국내외 투자은행 및 금융기관에서 제공하는 시장정보 등을 이용하여 시장위험에 대한 예측,관리,분석,보고 등의 업무 수행을 통해 시장위험에 대해 대비하고 있습니다. 7. 파생상품거래 현황보고서 작성기준일 현재 연결실체의 파생상품 체결현황이 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약연결재무정보 제16기 1분기, 제15기, 제14기 재무제표는 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성되었습니다. 제16기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. (단위: 원) 구 분 제16기 1분기 제15기 제14기 (2017년 3월말) (2016년 12월말) (2015년 12월말) [유동자산] 77,976,192,910 75,661,533,033 66,728,399,860 ㆍ당좌자산 31,850,187,812 30,684,793,532 30,924,235,401 ㆍ재고자산 46,126,005,098 44,976,739,501 35,804,164,459 [비유동자산] 101,120,656,534 100,817,052,139 88,398,568,992 ㆍ투자자산 17,944,103,497 20,589,811,147 20,278,940,447 ㆍ유형자산 42,027,975,129 38,476,292,035 35,128,644,080 ㆍ무형자산 2,922,581,028 3,215,152,077 3,362,047,585 ㆍ기타비유동자산 38,225,996,880 38,535,796,880 29,628,936,880 자산총계 179,096,849,444 176,478,585,172 155,126,968,852 [유동부채] 54,147,100,234 53,389,500,301 44,735,403,193 [비유동부채] 13,606,998,147 13,284,210,924 9,003,515,579 부채총계 67,754,098,381 66,673,711,225 53,738,918,772 [자본금] 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 [자본잉여금] 26,322,381,982 26,322,381,982 26,322,381,982 [자본조정] - - - [기타포괄손익누계액] 155,716,053 85,812,304 42,467,844 [이익잉여금] 53,062,707,374 53,023,130,441 48,728,551,641 [비지배주주지분] 26,801,945,654 25,373,549,220 21,294,648,613 자본총계 111,342,751,063 109,804,873,947 101,388,050,080 (2017.01.01 ~2017.03.31) (2016.01.01 ~2016.12.31) (2015.01.01 ~2015.12.31) 매출액 46,064,091,006 163,300,247,607 145,532,696,837 영업이익 4,054,916,857 12,234,817,580 7,969,090,711 계속사업이익 2,709,574,094 9,905,223,344 6,588,677,505 중단사업이익 - - 136,133,100 연결당기순이익 2,709,574,094 9,905,223,344 6,724,810,605 지배주주지분순이익 1,281,177,660 5,600,122,737 3,699,702,900 비지배주주지분순이익 1,428,396,434 4,305,100,607 3,025,107,705 주당순이익(원) 128 560 370 연결에 포함된 회사수 3 3 3 [△는 음(-)의 수치임] 2) 재무정보 이용상의 유의점 (연결재무제표 기준) 한국채택국제회계기준 하에서의 전기 대비 연결대상회사 변동내용은 아래과 같습니다. 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 제16기 (주)아트박스(주)스마트앤미디어 - - 제15기 (주)아트박스(주)스마트앤미디어 - - 제14기 (주)아트박스(주)스마트앤미디어 - (주)와이즈캠프닷컴 주1) 제14기중 (주)와이즈캠프닷컴의 소유지분율이 주식매각으로 감소하여 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. 3) 요약재무정보 제16기 1분기, 제15기, 제14기 재무제표는 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성되었습니다. 제16기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. (단위: 원) 구 분 제 16 기 1분기 제 15 기 제 14 기 (2017년 3월말) (2016년 12월말) (2015년 12월말) [유동자산] 36,690,514,939 36,039,372,506 35,810,096,367 ㆍ당좌자산 23,766,263,924 22,821,642,019 24,685,624,187 ㆍ재고자산 12,924,251,015 13,217,730,487 11,124,472,180 [비유동자산] 42,382,194,784 42,139,672,223 42,089,825,832 ㆍ투자자산 23,697,160,501 26,018,108,997 26,565,868,396 ㆍ유형자산 14,458,874,539 12,066,603,482 11,820,351,026 ㆍ무형자산 264,101,744 250,601,744 67,608,410 ㆍ기타비유동자산 3,962,058,000 3,804,358,000 3,635,998,000 자산총계 79,072,709,723 78,179,044,729 77,899,922,199 [유동부채] 5,005,641,597 3,842,221,976 3,799,415,971 [비유동부채] 4,471,846,587 4,126,783,783 4,460,120,348 부채총계 9,477,488,184 7,969,005,759 8,259,536,319 [자본금] 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 [자본잉여금] 26,299,721,397 26,299,721,397 26,299,721,397 [자본조정] - - - [기타포괄손익누계액] △81,675,280 △86,472,280 △83,488,780 [이익잉여금] 38,377,175,422 38,996,789,853 38,424,153,263 자본총계 69,595,221,539 70,210,038,970 69,640,385,880 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2017.01.01 ~2017.03.31) (2016.01.01 ~2016.12.31) (2015.01.01 ~2015.12.31) 매출액 11,402,081,121 47,244,341,824 45,096,628,368 영업이익 487,780,562 1,707,029,745 480,673,823 당기순이익 621,986,296 1,878,180,527 1,379,616,432 주당순이익(원) 62 188 138 [△는 음(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제16기 1분기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 16 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 15 기말 2016.12.31 현재 제 14 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 1분기말 제 15 기말 제 14 기말 자산 유동자산 77,976,192,910 75,661,533,033 66,728,399,860 현금및현금성자산 10,165,315,588 8,691,893,024 12,258,394,931 기타유동금융자산 2,011,765,330 2,000,000,000 0 매출채권 17,908,616,833 18,421,248,716 15,889,852,910 기타유동채권 102,842,357 115,969,239 252,150,897 기타유동자산 1,625,776,224 1,425,593,323 2,470,420,895 당기법인세자산 35,871,480 30,089,230 53,415,768 재고자산 46,126,005,098 44,976,739,501 35,804,164,459 비유동자산 101,120,656,534 100,817,052,139 88,398,568,992 기타비유동금융자산 342,453,000 256,542,250 72,899,250 매도가능금융자산 946,037,770 939,887,770 943,689,713 만기보유금융자산 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 지분법적용 투자지분 2,159,136,069 2,489,805,973 2,279,840,931 투자부동산 13,496,476,658 15,903,575,154 15,982,510,553 유형자산 42,027,975,129 38,476,292,035 35,128,644,080 무형자산 2,922,581,028 3,215,152,077 3,362,047,585 기타비유동채권 38,225,996,880 38,535,796,880 29,628,936,880 자산총계 179,096,849,444 176,478,585,172 155,126,968,852 부채 유동부채 54,147,100,234 53,389,500,301 44,735,403,193 매입채무 8,113,199,362 8,127,175,347 6,947,915,217 기타유동채무 4,699,388,348 6,418,898,414 5,153,268,500 단기차입금 36,500,000,000 33,997,447,965 27,542,411,707 기타유동부채 2,332,150,794 1,607,578,982 1,266,575,778 반품충당부채 196,847,638 183,779,234 175,430,507 당기법인세부채 1,405,474,092 1,254,580,359 608,131,484 유동성장기부채 900,040,000 1,800,040,000 3,041,670,000 비유동부채 13,606,998,147 13,284,210,924 9,003,515,579 장기차입금 5,933,280,000 6,158,290,000 3,458,330,000 기타비유동채무 2,135,956,780 2,202,648,020 1,571,537,540 퇴직급여채무 649,189,060 285,286,484 217,872,020 이연법인세부채 4,888,572,307 4,637,986,420 3,755,776,019 부채총계 67,754,098,381 66,673,711,225 53,738,918,772 자본 자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 자본잉여금 26,322,381,982 26,322,381,982 26,322,381,982 기타포괄손익누계액 155,716,053 85,812,304 42,467,844 이익잉여금 53,062,707,374 53,023,130,441 48,728,551,641 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 84,540,805,409 84,431,324,727 80,093,401,467 비지배지분 26,801,945,654 25,373,549,220 21,294,648,613 자본총계 111,342,751,063 109,804,873,947 101,388,050,080 자본과부채총계 179,096,849,444 176,478,585,172 155,126,968,852 연결 포괄손익계산서 제 16 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 15 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 제 15 기 제 14 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 46,064,091,006 46,064,091,006 42,142,162,293 42,142,162,293 163,300,247,607 145,532,696,837 매출원가 22,835,593,621 22,835,593,621 22,430,573,397 22,430,573,397 84,113,644,466 77,837,910,198 매출총이익 23,228,497,385 23,228,497,385 19,711,588,896 19,711,588,896 79,186,603,141 67,694,786,639 판매비와관리비 19,173,580,528 19,173,580,528 15,979,880,900 15,979,880,900 66,951,785,561 59,725,695,928 영업이익(손실) 4,054,916,857 4,054,916,857 3,731,707,996 3,731,707,996 12,234,817,580 7,969,090,711 기타수익 642,735,460 642,735,460 590,492,751 590,492,751 1,309,009,124 1,886,242,758 기타비용 413,999,991 413,999,991 304,683,911 304,683,911 1,214,045,496 1,111,380,548 금융수익 76,549,339 76,549,339 63,016,564 63,016,564 325,347,591 306,715,415 금융비용 276,896,388 276,896,388 232,125,183 232,125,183 934,441,905 1,046,687,462 관계기업지분법이익 0 0 6,079,836 6,079,836 263,633,478 116,185,032 관계기업투자이익 0 0 0 0 0 254,758,711 관계기업지분법손실 411,558,674 411,558,674 202,470,382 202,470,382 97,978,432 43,668,871 관계기업투자손실 0 0 0 0 0 171,307,782 법인세비용차감전순이익(손실) 3,671,746,603 3,671,746,603 3,652,017,671 3,652,017,671 11,886,341,940 8,159,947,964 법인세비용 962,172,509 962,172,509 942,294,306 942,294,306 1,981,118,596 1,571,270,459 계속영업이익(손실) 2,709,574,094 2,709,574,094 2,709,723,365 2,709,723,365 9,905,223,344 6,588,677,505 중단영업이익(손실) (법세효과:당분기 0원전분기 0원 전기 0원전전기 52,904,771원) 0 0 0 0 0 136,133,100 당기순이익(손실) 2,709,574,094 2,709,574,094 2,709,723,365 2,709,723,365 9,905,223,344 6,724,810,605 기타포괄손익 (71,696,978) (71,696,978) (17,781,720) (17,781,720) 37,800,523 102,479,431 매도가능금융자산평가손익 6,150,000 6,150,000 11,342,196 11,342,196 6,467,196 88,161,895 매도가능금융자산평가손익 법인세효과 (1,353,000) (1,353,000) (231,000) (231,000) 841,500 (19,395,617) 당기손익으로 재분류되는 지분법 자본변동 80,888,770 80,888,770 67,032,508 67,032,508 44,309,996 171,114,054 당기손익으로 재분류되는 지분법 자본변동과 관련된 법인세 (15,782,021) (15,782,021) (12,595,129) (12,595,129) (8,274,232) (36,405,574) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 계 69,903,749 69,903,749 65,548,575 65,548,575 43,344,460 203,474,758 확정급여제도의 재측정요소 (181,539,393) (181,539,393) (106,833,712) (106,833,712) (7,107,612) (129,481,189) 확정급여제도의 재측정요소 법인세효과 39,938,666 39,938,666 23,503,417 23,503,417 1,563,675 28,485,862 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 계 (141,600,727) (141,600,727) (83,330,295) (83,330,295) (5,543,937) (100,995,327) 총포괄손익 2,637,877,116 2,637,877,116 2,691,941,645 2,691,941,645 9,943,023,867 6,827,290,036 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업수유주지분 당기순이익 1,281,177,660 1,281,177,660 1,265,994,433 1,265,994,433 5,600,122,737 3,699,702,900 비지배지분 당기순이익 1,428,396,434 1,428,396,434 1,443,728,932 1,443,728,932 4,305,100,607 3,025,107,705 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 포괄손익 1,209,480,682 1,209,480,682 1,248,212,713 1,248,212,713 5,637,923,260 3,771,631,889 비지배지분 포괄손익 1,428,396,434 1,428,396,434 1,443,728,932 1,443,728,932 4,305,100,607 3,055,658,147 주당이익 계속영업지배기업주당순이익 128 128 127 127 560 363 중단영업지배기업주당순이익(손실) 0 0 0 0 0 7 기본주당이익(손실) 128 128 127 127 560 370 연결 자본변동표 제 16 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 15 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2015.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,322,381,982 0 (98,456,328) 46,129,844,068 77,353,769,722 20,678,580,367 98,032,350,089 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 3,699,702,900 3,699,702,900 3,025,107,705 6,724,810,605 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 38,215,836 38,215,836 30,550,442 68,766,278 지분법자본변동 134,708,480 0 134,708,480 0 134,708,480 확정급여제도의재측정요소 (100,995,327) (100,995,327) (100,995,327) 총포괄손익 172,924,316 3,598,707,573 3,771,631,889 3,055,658,147 6,827,290,036 연차배당 (1,000,000,000) (1,000,000,000) (226,200,000) (1,226,200,000) 종속기업의 처분 (32,000,144) (32,000,144) (799,213,501) (831,213,645) 종속기업 유상증자 종속기업 유상감자 (1,414,176,400) (1,414,176,400) 2015.12.31 (기말자본) 5,000,000,000 26,322,381,982 0 42,467,844 48,728,551,641 80,093,401,467 21,294,648,613 101,388,050,080 2016.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,322,381,982 0 42,467,844 48,728,551,641 80,093,401,467 21,294,648,613 101,388,050,080 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 5,600,122,737 5,600,122,737 4,305,100,607 9,905,223,344 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 7,308,696 7,308,696 7,308,696 지분법자본변동 36,035,764 36,035,764 36,035,764 확정급여제도의재측정요소 (5,543,937) (5,543,937) (5,543,937) 총포괄손익 43,344,460 5,594,578,800 5,637,923,260 4,305,100,607 9,943,023,867 연차배당 (1,300,000,000) (1,300,000,000) (226,200,000) (1,526,200,000) 종속기업의 처분 종속기업 유상증자 종속기업 유상감자 2016.12.31 (기말자본) 5,000,000,000 26,322,381,982 0 85,812,304 53,023,130,441 84,431,324,727 25,373,549,220 109,804,873,947 2016.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,322,381,982 0 42,467,844 48,728,551,641 80,093,401,467 21,294,648,613 101,388,050,080 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 1,265,994,433 1,265,994,433 1,443,728,932 2,709,723,365 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 11,111,196 11,111,196 0 11,111,196 지분법자본변동 54,437,379 0 54,437,379 0 54,437,379 확정급여제도의재측정요소 (83,330,295) (83,330,295) (83,330,295) 총포괄손익 0 0 0 65,548,575 1,182,664,138 1,248,212,713 1,443,728,932 2,691,941,645 연차배당 (1,300,000,000) (1,300,000,000) (226,200,000) (1,526,200,000) 종속기업의 처분 0 0 종속기업 유상증자 0 0 종속기업 유상감자 0 0 2016.03.31 (기말자본) 5,000,000,000 26,322,381,982 0 108,016,419 48,611,215,779 80,041,614,180 22,512,177,545 102,553,791,725 2017.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,322,381,982 0 85,812,304 53,023,130,441 84,431,324,727 25,373,549,220 109,804,873,947 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 1,281,177,660 1,281,177,660 1,428,396,434 2,709,574,094 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 4,797,000 4,797,000 0 4,797,000 지분법자본변동 65,106,749 0 65,106,749 0 65,106,749 확정급여제도의재측정요소 (141,600,727) (141,600,727) (141,600,727) 총포괄손익 0 0 0 69,903,749 1,139,576,933 1,209,480,682 1,428,396,434 2,637,877,116 연차배당 (1,100,000,000) (1,100,000,000) 0 (1,100,000,000) 종속기업의 처분 0 0 종속기업 유상증자 0 0 종속기업 유상감자 0 0 2017.03.31 (기말자본) 5,000,000,000 26,322,381,982 0 155,716,053 53,062,707,374 84,540,805,409 26,801,945,654 111,342,751,063 연결 현금흐름표 제 16 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 15 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 제 15 기 제 14 기 영업활동현금흐름 2,611,580,084 5,444,740,804 11,428,830,371 12,863,616,277 당기순이익 2,709,574,094 2,709,723,365 9,905,223,344 6,588,677,505 연결중단사업이익(손실) 0 136,133,100 비현금항목의 조정 4,265,840,189 3,714,237,783 12,669,226,887 11,040,722,108 운전자본의 조정 (3,431,360,470) (749,906,001) (10,524,429,029) (4,883,162,651) 이자수취 41,342,993 15,816,184 507,102,714 63,708,537 이자지급 (448,145,228) (221,318,493) (729,288,696) (1,032,493,883) 배당금수취 18,000,000 0 36,000,000 23,195 법인세납부(환급) (543,671,494) (23,812,034) (435,004,849) (1,970,759,339) 중단사업순현금흐름 0 0 0 2,920,767,705 투자활동현금흐름 (2,512,060,624) (3,661,467,100) (21,382,498,536) (11,015,788,080) 단기금융상품의 취득 (11,765,330) (2,000,000,000) 0 단기대여금및수취채권의 취득 (62,240,000) 0 장기금융상품의 취득 (85,910,750) (5,910,750) (183,643,000) (23,643,000) 매도가능금융자산의 취득 0 (23,195) 투자부동산의 취득 (38,791,656) 0 건물의 취득 (36,208,344) 0 건물부속설비의 취득 (9,200,000) (151,158,000) 임차시설물의 취득 (2,718,548,558) (1,125,000,000) (7,907,226,500) (7,816,088,945) 구축물의 취득 (2,900,000) (195,000,000) 차량운반구의 취득 (82,012,748) (58,169,210) (100,363,735) (118,532,998) 공기구비품의 취득 (259,364,147) (338,565,318) (1,403,047,570) (890,792,022) 금형의 취득 (80,000,000) (219,000,000) (141,000,000) 임차권리금의 취득 (15,000,000) (490,000,000) (865,000,000) (113,520,000) 소프트웨어의 취득 (2,750,000) (180,689,094) (184,244,094) (83,422,000) 보증금의 증가 (322,700,000) (1,848,300,000) (9,728,300,000) (2,973,634,742) 회원권의 취득 (158,410,000) 0 단기대여금의 회수 0 34,221,101 차량운반구의 처분 17,090,909 32,727,272 73,636,363 46,363,636 공기구비품의 처분 0 5,683,344 금형의 처분 0 3,028,000 회원권의 처분 11,400,000 임차권리금의 감소 330,000,000 0 900,000,000 영업지원보증금의 감소 0 5,000,000 보증금의 감소 627,500,000 432,440,000 1,442,440,000 1,330,804,942 중단사업매각현금흐름 0 132,979,000 중단사업순투자현금흐름 0 (967,053,201) 재무활동현금흐름 1,377,542,035 (1,800,344,481) 6,387,166,258 (2,348,681,197) 단기차입금의 상환 (17,747,447,965) (15,142,411,707) (63,342,411,707) (73,960,716,504) 유동성장기부채의 상환 (1,125,010,000) (500,000,000) (3,041,670,000) (500,000,000) 장기차입금의 상환 0 (500,000,000) (2,000,000,000) 지배기업 소유주에 대한 배당 0 (1,300,000,000) (1,000,000,000) 비지배지분에 대한 배당 0 (226,200,000) (226,200,000) (226,200,000) 종속기업유상감자 0 (1,414,176,400) 단기차입금의 증가 20,250,000,000 14,068,267,226 69,797,447,965 75,152,411,707 장기차입금의 증가 0 5,000,000,000 1,600,000,000 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,638,931) (2,850,891) 0 0 연결범위변동으로인한 현금의증가 0 0 0 (410,200,875) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,473,422,564 (19,921,668) (3,566,501,907) (911,053,875) 기초현금및현금성자산 8,691,893,024 12,258,394,931 12,258,394,931 13,169,448,806 기말현금및현금성자산 10,165,315,588 12,238,473,263 8,691,893,024 12,258,394,931 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요1.1 지배기업의 개요주식회사 삼성출판사(이하 "지배기업"이라 함)는 국내에 종속기업을 보유하고 있는 회사로서 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 2002년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사 에프앤에프의 출판사업부문과 고속도로 휴게소사업부문이 분할되어 설립되었습니다. 지배기업의 본사는 서울특별시 서초구 명달로 94(서초동)에 위치하고 있으며, 출판사업, 휴게소사업 및 임대사업을 주요사업으로 영위하며, 2002년 8월 5일에 증권거래소에 상장되었습니다.지배기업은 2008년 5월 21일을 기준일로 하여 유통주식수의 확대를 통한 거래 활성화를 목적으로 10:1의 비율로 보통주주식을 액면분할하여 2008년 6월 5일자로 변경상장하였으며, 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 50억원입니다. 지배기업의 주요주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 김진용 4,743,790 47.44% 김민석 652,542 6.53% 김우석 501,140 5.01% 김미재 370,810 3.71% 김종규 328,080 3.28% 김진욱 97,770 0.98% 기타 3,305,868 33.05% 합계 10,000,000 100.00% 1.2 종속기업에 대한 지분 1.2.1 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 소재지 결산월 업종 당분기말 전기말 (주)아트박스(*1) 46.45% 46.45% 대한민국 12월 문구 및 패션디자인제품 제조업 (주)스마트앤미디어 95.31% 95.31% 대한민국 12월 애니메이션 제작업 (*1) 소유지분율은 과반수 미만이나 주주총회 의사결정과정을 고려할 경우 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 가능성을 감안하여 실질 지배력이 있는 것으로 판단됩니다1.2.2 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다 (당분기) (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 영업손익 당기손익 총포괄손익 (주)아트박스 106,481,047,089 56,427,378,897 50,053,668,192 34,834,407,565 3,569,008,223 2,667,513,902 2,667,513,902 (주)스마트앤미디어 36,949,495 87,299,305 (50,349,810) 227,127 (1,871,928) (1,866,395) (1,866,395) (전기) (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 영업손익 당기손익 총포괄손익 (주)아트박스 104,435,254,153 57,049,099,863 47,386,154,290 116,502,595,582 10,540,592,128 8,040,273,613 8,040,273,613 (주)스마트앤미디어 38,973,489 87,456,904 (48,483,415) 6,219,630 (11,898,293) (11,877,068) (11,877,068) 1.2.3 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 비지배지분에 배분된 당분기순손익 누적비지배지분 비지배지분에지급한 배당금 (주)아트박스 1,428,484,007 26,804,308,109 - (주)스마트앤미디어 (87,573) (2,362,455) - 합 계 1,428,396,434 26,801,945,654 - 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 2.2 회계정책 및 공시사항의 변경 2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적평가방법을통해 결정됩니다. 보험수리적평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매보고기간말마다 검토됩니다.적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률은 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당분기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당분기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당분기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당분기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당분기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당분기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당 사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 58,640 백만원, 매도가능금융자산 946백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당분기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 946백만원이고 , 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당분기손익으로 재순환된 내역은 없습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당분기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당분기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당분기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당분기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당분기손익으로 인식했던 당분기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당분기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 2017년 3월 31일 현재 금융부채는 58,825백만원이며 당분기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 내역은 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당 사는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 59,778 백만원을 보유하고 있고 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,138 백만원을 설정하고 있습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당분기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 3월31일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산·부채·확정계약·예상거래는 없 습 니 다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. . (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 3월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. (다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 5. 현금및현금성자산과 기타금융자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 현 금 229,780,159 367,962,341 보통예금 등 9,935,535,429 8,323,930,683 합 계 10,165,315,588 8,691,893,024 기타금융자산 단기금융상품 2,011,765,330 2,000,000,000 장기금융상품 342,453,000 256,542,250 합 계 2,354,218,330 2,256,542,250 6. 매출채권6.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매 출 채 권 19,010,449,463 19,554,822,233 대손충당금 (1,101,832,630) (1,133,573,517) 합 계 17,908,616,833 18,421,248,716 6.2 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당분기 전기 6개월이내 13,986,580,051 14,571,719,747 6~12개월 2,701,802,605 2,839,547,234 1 년 초 과 2,322,066,807 2,143,555,252 소 계 19,010,449,463 19,554,822,233 대손충당금 (1,101,832,630) (1,133,573,517) 합 계 17,908,616,833 18,421,248,716 6.3 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,133,573,517 1,097,866,190 손상차손인식 및 환입 (31,740,887) 35,707,327 제각처리 및 조정 - - 기말금액 1,101,832,630 1,133,573,517 당분기말 현재 매출채권 848,984천원(전기말: 849,130천원)은 완전히 손상되어 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 7. 기타채권7.1 보고기간종료일 현재 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유동 미수금 119,245,184 137,705,862 대손충당금 (36,402,827) (36,736,623) 단기대여금 20,000,000 77,240,000 대손충당금 - (62,240,000) 유동 계 102,842,357 115,969,239 비유동 장기대여금 60,000,000 65,000,000 보증금 38,165,996,880 38,470,796,880 비유동 계 38,225,996,880 38,535,796,880 합 계 38,328,839,237 38,651,766,119 7.2 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 미수금 단기대여금 미수금 단기대여금 기초금액 36,736,623 62,240,000 776,058 - 손상차손인식 및 환입 (333,796) - 35,960,565 62,240,000 제각처리 및 조정 - (62,240,000) - - 기말금액 36,402,827 - 36,736,623 62,240,000 7.3 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 6개월 미만 6~12개월 1년 초과 당분기 38,328,839,237 102,842,357 - 38,225,996,880 전 기 38,651,766,119 108,469,239 7,500,000 38,535,796,880 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 상품 17,808,470,635 16,202,301,607 평가충당금 (18,521,494) (8,061,581) 제품 24,557,925,003 24,188,888,735 평가충당금 (877,638,832) (570,810,851) 재공품 3,273,765,300 3,697,621,536 원재료 1,364,056,523 1,429,707,593 평가충당금 (159,993,237) (147,659,487) 부재료 174,804,403 180,205,903 저장품 3,136,797 4,546,046 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은가액으로 측정한 총 재고자산 46,126,005,098 44,976,739,501 한편 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 329,621,644원 (전기 : 977,455,651원)입니다.9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유동 미수수익 48,710,268 44,608,607 선급금 1,561,523,862 1,318,153,304 선급비용 15,542,094 62,831,412 합 계 1,625,776,224 1,425,593,323 10. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 지분율 당분기 전 기 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 손상차손 장부금액 유진투자증권 0.02% 147,386,898 42,675,000 42,675,000 (104,711,898) - 36,525,000 (주) 나눔로또(*) 2.99% 900,000,000 - 900,000,000 - - 900,000,000 (주) 퀸시 12.00% 300,029,475 1,000 1,000 - (300,028,475) 1,000 블루아이스코리아 29.41% 150,000,000 1,000 1,000 - (149,999,000) 1,000 한국문구협동조합 - 3,360,770 - 3,360,770 - - 3,360,770 합 계 1,500,777,143 42,677,000 946,037,770 (104,711,898) (450,027,475) 939,887,770 (*) 해당 지분증권은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따라 자본(기타포괄손익)으로 인식된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초잔액 평가증감액 손익반영액 기말잔액 자본에 가감되는 법인세효과 및 비지배지분 매도가능금융자산평가손익 당분기 (96,065,636) 6,150,000 - (89,915,636) 9,780,696 (80,134,940) 전기 (92,240,636) (3,825,000) - (96,065,636) 11,133,696 (84,931,940) 연결기업은 당분기 중 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 연결기업은 유의적 하락 또는 지속적 하락여부를 판단하기 위하여 과거 공정가치가 원가 이하로 하락한 정도 및 지속기간을 고려하고 있습니다. 11. 만기보유금융자산보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 만기일 이자율 당분기 전 기 유진투자증권 후순위채권 1,000,000,000 2018-03-12 6.2% 1,000,000,000 1,000,000,000 12. 금융상품의 구분 및 공정가치 12.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기 전기 당분기 전기 금융자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 10,165,315,588 8,691,893,024 10,165,315,588 8,691,893,024 대여금및수취채권 매출채권 17,908,616,833 18,421,248,716 17,908,616,833 18,421,248,716 기타유동금융자산 2,011,765,330 2,000,000,000 2,011,765,330 2,000,000,000 기타유동채권 102,842,357 115,969,239 102,842,357 115,969,239 기타유동자산 48,710,268 44,608,607 48,710,268 44,608,607 기타비유동금융자산 342,453,000 256,542,250 342,453,000 256,542,250 기타비유동채권 38,225,996,880 38,535,796,880 38,225,996,880 38,535,796,880 매도가능금융자산 매도가능금융자산 946,037,770 939,887,770 946,037,770 939,887,770 만기보유금융자산 만기보유금융자산 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 합 계 70,751,738,026 70,005,946,486 70,751,738,026 70,005,946,486 금융부채 상각후원가로평가하는 금융부채 매입채무 8,113,199,362 8,127,175,347 8,113,199,362 8,127,175,347 기타유동채무 4,699,388,348 6,418,898,414 4,699,388,348 6,418,898,414 단기차입금 36,500,000,000 33,997,447,965 36,500,000,000 33,997,447,965 기타유동부채 543,071,585 922,701,539 543,071,585 922,701,539 유동성장기부채 900,040,000 1,800,040,000 900,040,000 1,800,040,000 장기차입금 5,933,280,000 6,158,290,000 5,933,280,000 6,158,290,000 기타비유동채무 2,135,956,780 2,202,648,020 2,135,956,780 2,202,648,020 합 계 58,824,936,075 59,627,201,285 58,824,936,075 59,627,201,285 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. - 현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 매출채권, 기타유동채권, 기타유동자산, 매 입채무, 단기차입금, 기타유동채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금 액이 공정가치와 유사하다고 판단하였습니다. - 연결기업은 이자율, 고객의 개인신용도등의 변수에 기초하여 고정이자부 및 변동 이자부 대여금 및 차입금을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금에 예상되 는 손실에 대비한 충당금을 적립하였습니다. 당분기말 현재 동 충당금을 차감한 대여금 금액은 이들의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다. - 상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타금융부채, 금융리스부채 및 기타비 유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔 여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. - 매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용 하여 측정되었습니다. 공정가치 평가는 경영진에게 예상 현금흐름, 할인율, 신용 위험 및 변동성과 같은 평가모형의 투입변수에 대한 가정을 하도록 요구하고 있습 니다. 일정한 범위내의 다양한 추정치에 대한 확률은 합리적으로 평가될 수 있으 며 비상장 지분증권의 공정가치에 대한 경영진의 추정에 사용될 수 있습니다. - 연결기업의 이자부차입금의 공정가치는 보고기간말 현재 발행자의 차입이자율을 고려한 할인율을 적용한 현금흐름할인법을 이용하여 결정하고 있습니다. 당분기 말 현재의 자기 불이행위험은 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 12.2 공정가치 측정 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말 : 매도가능금융자산 42,675,000 2,000 - 42,677,000 전기말 : 매도가능금융자산 36,525,000 2,000 - 36,527,000 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결기업은 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결기업은 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공 정가치는 수준2로 분류됩니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 12.3 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 매도가능금융자산 2,000 현금흐름 할인모형 할인율 12.4 당분기 및 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 원) 구 분 대여금및수취채권(기타금융부채) 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 (금융수익) 이자수익 29,944,654 - 15,500,000 45,444,654 외화환산이익 3,205,162 - - 3,205,162 외환차익 9,899,523 - - 9,899,523 배당금수익 - 18,000,000 - 18,000,000 합 계 43,049,339 18,000,000 15,500,000 76,549,339 (금융비용) 이자비용 266,988,874 - - 266,988,874 외환환산손실 8,844,066 - - 8,844,066 외환차손 1,063,448 - - 1,063,448 합 계 276,896,388 - - 276,896,388 (전분기) (단위: 원) 구 분 대여금및수취채권(기타금융부채) 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 (금융수익) 이자수익 37,645,217 - 15,500,000 53,145,217 외화환산이익 474,690 - - 474,690 외환차익 9,396,657 - - 9,396,657 배당금수익 - - - - 합 계 47,516,564 - 15,500,000 63,016,564 (금융비용) 이자비용 221,721,611 - - 221,721,611 외화환산손실 4,223,997 - - 4,223,997 외환차손 6,179,575 - - 6,179,575 합 계 232,125,183 - - 232,125,183 13. 관계기업투자13.1 보고기간종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 소재지 결산월 업종 당분기말 전기말 스마트스터디(주) 25.16% 25.16% 대한민국 12월 모바일앱 플랫폼 운영업 ㈜와이즈캠프닷컴 30.26% 30.26% 대한민국 12월 원격지원교육서비스업 13.2 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업손익 당기손익 스마트스터디(주) 29,208,869,372 21,037,602,779 8,171,266,593 5,277,399,690 277,410,855 (627,439,423) ㈜와이즈캠프닷컴 8,005,909,705 7,664,321,106 341,588,599 2,924,829,491 (881,054,104) (838,387,503) (전기) (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업손익 당기손익 스마트스터디(주) 27,823,851,862 19,310,283,932 8,513,567,930 17,525,282,696 1,589,599,057 1,047,890,347 ㈜와이즈캠프닷컴 7,949,521,253 6,799,789,733 1,149,731,520 15,252,244,141 206,307,563 (323,778,040) 13.3 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 원) 회사명 기말순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 영업권 내부거래 장부금액 스마트스터디(주) 8,171,266,593 25.16% 2,055,767,988 - - 2,055,767,988 ㈜와이즈캠프닷컴 341,588,599 30.26% 103,368,081 - - 103,368,081 (전기) (단위: 원) 회사명 기말순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 영업권 내부거래 장부금액 스마트스터디(주) 8,513,567,930 25.16% 2,141,885,865 - - 2,141,885,865 ㈜와이즈캠프닷컴 1,149,731,520 30.26% 347,920,108 - - 347,920,108 13.4 보고기간종료일 현재 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법처분이익 지분법처분손실 지분법자본변동 당기말 스마트스터디(주) 2,141,885,865 - (157,854,338) - - 71,736,461 2,055,767,988 ㈜와이즈캠프닷컴 347,920,108 - (253,704,336) - - 9,152,309 103,368,081 합계 2,489,805,973 - (411,558,674) - - 80,888,770 2,159,136,069 (전기) (단위: 원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법처분이익 지분법처분손실 지분법자본변동 당기말 스마트스터디(주) 1,840,642,246 - 263,633,478 - - 37,610,141 2,141,885,865 ㈜와이즈캠프닷컴 439,198,685 - (97,978,432) - - 6,699,855 347,920,108 합계 2,279,840,931 - 165,655,046 - - 44,309,996 2,489,805,973 14. 유형자산보고기간종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 차량운반구 임차시설물 공기구비품 기타의유형자산 합계 취득원가 전 기 초 12,190,030,535 12,267,671,660 554,516,707 924,072,368 321,243,973 1,257,204,629 22,223,783,403 9,450,596,847 3,272,547,000 62,461,667,122 기중 취득 - 36,208,344 9,200,000 2,900,000 - 100,363,735 7,907,226,500 1,403,047,570 219,000,000 9,677,946,149 기중 처분 - - - - - (331,985,874) (739,223,995) (69,651,252) - (1,140,861,121) 대체(주1) (106,504,003) (199,180,109) - - - - - - - (305,684,112) 전 기 말 12,083,526,532 12,104,699,895 563,716,707 926,972,368 321,243,973 1,025,582,490 29,391,785,908 10,783,993,165 3,491,547,000 70,693,068,038 기중 취득 - - - - - 82,012,748 2,718,548,558 259,364,147 - 3,059,925,453 기중 처분 - - - - - (85,033,149) (264,012,000) (23,944,000) - (372,989,149) 대체(주1) 1,238,994,007 1,558,132,809 - - - - - - - 2,797,126,816 당 기 말 13,322,520,539 13,662,832,704 563,716,707 926,972,368 321,243,973 1,022,562,089 31,846,322,466 11,019,413,312 3,491,547,000 76,177,131,158 (단위: 원) 구분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 차량운반구 임차시설물 공기구비품 기타의유형자산 합계 감가상각누계액 전 기 초 - 5,715,600,336 297,153,563 319,809,264 317,674,764 1,022,667,409 9,713,813,783 7,267,598,259 2,678,705,664 27,333,023,042 감가상각비 - 428,870,885 14,195,788 46,215,701 1,225,000 114,363,240 4,221,481,301 934,978,714 139,916,665 5,901,247,294 기중 처분 - - - - - (313,945,392) (567,884,399) (52,924,876) - (934,754,667) 대체(주1) - (82,739,666) - - - - - - - (82,739,666) 전 기 말 - 6,061,731,555 311,349,351 366,024,965 318,899,764 823,085,257 13,367,410,685 8,149,652,097 2,818,622,329 32,216,776,003 감가상각비 - 118,031,886 3,616,030 11,586,969 306,250 24,964,484 1,350,866,058 242,859,036 38,200,000 1,790,430,713 기중 처분 - - - - - (81,062,070) (221,261,995) (20,802,399) - (323,126,464) 대체(주1) - 465,075,777 - - - - - - - 465,075,777 당 기 말 - 6,644,839,218 314,965,381 377,611,934 319,206,014 766,987,671 14,497,014,748 8,371,708,734 2,856,822,329 34,149,156,029 (단위: 원) 구분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 차량운반구 임차시설물 공기구비품 기타의유형자산 합계 순장부금액 당기말 13,322,520,539 7,017,993,486 248,751,326 549,360,434 2,037,959 255,574,418 17,349,307,718 2,647,704,578 634,724,671 42,027,975,129 전기말 12,083,526,532 6,042,968,340 252,367,356 560,947,403 2,344,209 202,497,233 16,024,375,223 2,634,341,068 672,924,671 38,476,292,035 (주1) 대체금액은 유형자산과 투자부동산의 대체입니다.15. 투자부동산15.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 전 기 초 8,745,346,110 10,921,709,887 (3,684,545,444) 7,237,164,443 15,982,510,553 기중취득(감가상각비) - 38,791,656 (340,671,501) (301,879,845) (301,879,845) 기중 처분 - - - - - 대 체 106,504,003 199,180,109 (82,739,666) 116,440,443 222,944,446 전 기 말 8,851,850,113 11,159,681,652 (4,107,956,611) 7,051,725,041 15,903,575,154 기중취득(감가상각비) - - (75,047,457) (75,047,457) (75,047,457) 기중 처분 - - - - - 대 체 (1,238,994,007) (1,558,132,809) 465,075,777 (1,093,057,032) (2,332,051,039) 당 기 말 7,612,856,106 9,601,548,843 (3,717,928,291) 5,883,620,552 13,496,476,658 15.2 당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 387,864,481 290,954,246 임대수익 발생 직접 운영비용 174,724,601 187,269,674 합 계 213,139,880 103,684,572 투자부동산은 상각후 취득원가로 표시되어 있으며, 정액법(내용연수 20~40년)에 의해 상각하고 있습니다. 15.3 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 토지 7,612,856,106 13,601,155,645 건물 5,883,620,552 5,883,620,552 합계 13,496,476,658 19,484,776,197 투자부동산 중 토지는 국토해양부에서 고시한 표준지공시지가를 기준으로 측정하였으나, 건물은 비교될만한 시장거래 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정이 가능하지 않아 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다.16. 무형자산보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 사용수익기부자산 회원권 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 임차권리금 합계 취득원가 전 기 초 261,309,061 1,015,860,000 58,392,376 - 1,016,304,500 177,919,312 8,167,710,000 10,697,495,249 기중 취득 - 158,410,000 - - 184,244,094 - 865,000,000 1,207,654,094 기중 처분 - - - - - - (470,000,000) (470,000,000) 손상 차손 - - - - - - - - 전 기 말 261,309,061 1,174,270,000 58,392,376 - 1,200,548,594 177,919,312 8,562,710,000 11,435,149,343 기중 취득 - - - - 2,750,000 - 15,000,000 17,750,000 기중 처분 - (11,400,000) - - - - (220,000,000) (231,400,000) 손상 차손 - - - - - - - - 당 기 말 261,309,061 1,162,870,000 58,392,376 - 1,203,298,594 177,919,312 8,357,710,000 11,221,499,343 (단위: 원) 구분 사용수익기부자산 회원권 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 임차권리금 합계 상각비 및 손상차손 전 기 초 261,308,061 - 58,390,376 - 766,467,919 177,918,312 6,071,362,996 7,335,447,664 무형자산상각비 - - - - 159,478,269 - 1,195,070,333 1,354,548,602 기중처분 - - - - - - (469,999,000) (469,999,000) 손상차손 - - - - - - - - 전 기 말 261,308,061 - 58,390,376 - 925,946,188 177,918,312 6,796,434,329 8,219,997,266 무형자산상각비 - - - - 23,681,381 - 238,573,001 262,254,382 기중처분 - - - - - - (183,333,333) (183,333,333) 손상차손 - - - - - - - - 당 기 말 261,308,061 - 58,390,376 - 949,627,569 177,918,312 6,851,673,997 8,298,918,315 (단위: 원) 구분 사용수익기부자산 회원권 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 임차권리금 합계 순장부금액 당기말 1,000 1,162,870,000 2,000 - 253,671,025 1,000 1,506,036,003 2,922,581,028 전기말 1,000 1,174,270,000 2,000 - 274,602,406 1,000 1,766,275,671 3,215,152,077 비한정 내용연수를 가진 회원권은 손상검사를 위해 영업부문이자 보고부문인 6개의 현금창출단위(출판부문, 고속도로휴게소부문, 임대부문, 온라인교육부문, 문구잡화부문 및 애니메이션부문)에 배분되었습니다.연결기업은 당분기말 및 전기말 시점에 수행하는 손상검사를 실시하였습니다. 연결기업은 자산손상을 시사하는 징후를 검토하면서 여러 다른 징후들과 함께 자산손상 징후를 검토였으나 자산손상을 시사하는 징후를 발견하지 못하였습니다. 따라서 비한정 내용연수를 가진 회원권에 대해서 자산손상을 인식하지 않았습니다. 17. 매입채무, 기타채무 및 기타부채17.1 보고기간종료일 현재 매입채무, 기타채무 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매입채무 8,113,199,362 8,127,175,347 단기차입금 36,500,000,000 33,997,447,965 기타유동채무 - 미지급금 4,699,388,348 6,418,898,414 기타유동부채 - 선수금 302,683,501 295,779,879 - 예수금 305,854,998 308,882,625 - 미지급비용 543,071,585 922,701,539 - 선수수익 80,540,710 80,214,939 - 미지급배당금 1,100,000,000 - 기타유동부채 계 2,332,150,794 1,607,578,982 유동성장기부채 900,040,000 1,800,040,000 장기차입금 5,933,280,000 6,158,290,000 기타비유동채무 - 장기성예수보증금 2,135,956,780 2,202,648,020 17.2 단기차입금 (단위 : 원) 차입금의 종류 차입처 이자율 당분기 전기 운영자금 신한은행 2.54% 3,000,000,000 4,997,447,965 외환은행 2.71% 5,000,000,000 6,000,000,000 하나은행 2.41~2.82% 3,000,000,000 - 우리은행 2.58% 5,000,000,000 5,000,000,000 농협은행 3.03% 2,000,000,000 2,000,000,000 산업은행 2.33 ~ 2.73% 8,000,000,000 8,000,000,000 대표이사 2.30% 5,700,000,000 5,000,000,000 기타특수관계자 2.30% 4,800,000,000 3,000,000,000 합 계 36,500,000,000 33,997,447,965 17.3 장기차입금 (단위 : 원) 차입금의 종류 차입처 이자율 당분기 전기 상환방법 운영자금 하나은행 2.41% - 1,000,000,000 일시상환 국민은행 2.73% 2,000,000,000 2,000,000,000 일시상환 신한은행 2.57~2.64% 3,000,000,000 3,000,000,000 분할상환 농협 2.64% 1,833,320,000 1,958,330,000 분할상환 합 계 6,833,320,000 7,958,330,000 차감 : 유동성대체 (900,040,000) (1,800,040,000) 잔 액 5,933,280,000 6,158,290,000 17.4 장기차입금의 상환계획 (단위 : 원) 종 류 당분기말잔액 2017년 2018년 2019년 2020년이후 장기차입금 6,833,320,000 900,040,000 2,000,000,000 2,600,000,000 1,333,280,000 17.5 마일리지충당부채(선수수익)당분기 및 전기 중 마일리지충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 마일리지충당부채 80,214,939 26,127,723 (25,801,952) 80,540,710 67,373,012 148,312,627 (135,470,700) 80,214,939 18. 반품충당부채당분기 및 전기 중 반품충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 반품충당부채 183,779,234 13,068,404 - 196,847,638 175,430,507 8,348,727 - 183,779,234 연결기업은 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고매출총이익에 해당하는 금액은 반품충당부채로 설정하고 있으며, 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 관련 충당부채에 추가로 반영하고 있습니다. 19. 퇴직급여연결기업은 확정기여퇴직연금제도 및 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 연결기업은 근로자퇴직급여보장법에 따라 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 제도하에서 최종급여지급액은 은퇴 후 급여 지급시 소비자 물가지수를 반영하여 조정되어야 합니다. 제공되는 급여의 수준은 퇴직시 종업원의 근무기간 및 급여에 따라 산정됩니다. 확정급여연금제도는 별도로 관리되는 기금에 기여금을 적립할 것을 요구하고 있습니다. 연금부채는 소비자물가지수에 따라 조정되므로, 퇴직급여제도는 국내의 물가상승율,이자율위험 변동에 노출되어 있습니다. 19.1 당분기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 설정액 및 지급액 369,828,410 350,326,038 19.2 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 162,290,640 154,224,036 이자원가 34,057,074 33,941,667 사외적립자산의 기대수익 (32,188,101) (32,473,689) 합 계 164,159,613 155,692,014 19.3 연결기업의 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무 5,530,549,350 5,347,400,715 사외적립자산 (4,881,360,290) (5,062,114,231) 퇴직급여부채 649,189,060 285,286,484 19.4 기중 연결기업의 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 5,347,400,715 4,990,979,783 당기근무원가 162,290,640 639,074,865 이자원가 34,057,074 141,481,038 관계회사 전출입 (19,930,990 ) - 보험수리적손실(이익) 161,595,141 (40,901,001) 급여지급액 (154,863,230) (383,233,970) 기말잔액 5,530,549,350 5,347,400,715 19.5 기중 연결기업의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초 5,062,114,231 4,773,107,763 사외적립자산 납부액 - 600,000,000 기대수익 32,188,101 129,783,771 관계회사 전출입 (19,930,990) - 확정급여부채의 재측정요소 (19,944,252) (48,008,613) 급여지급액 (173,066,800) (392,768,690) 기말 4,881,360,290 5,062,114,231 19.6 보고기간말 현재 연결기업의 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 단기금융상품 4,881,360,290 4,881,360,290 5,062,114,231 5,062,114,231 19.7 확정급여부채를 산정하기 위해 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 할인율 2.65% 2.65% 사외적립자산 기대수익율 2.65% 2.65% 임금상승율 4.16% 4.30% 19.8 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 할인율의 변동 (232,079,085) 264,746,298 (224,407,023) 256,662,906 임금상승률의변동 262,782,562 (234,803,967) 254,764,100 (227,046,407) 위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 20. 자본20.1 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(전기 : 40,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 10,000,000주(전기 : 10,000,000주) 및 500원(전기 : 500원)입니다. 20.2 자본잉여금 (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 설립시 (*1) 26,162,909,832 26,162,909,832 자기주식처분이익 136,811,565 136,811,565 종속기업 유상감자 (*2) 91,187,382 91,187,382 종속기업 유상증자 (*3) (68,526,797) (68,526,797) 합 계 26,322,381,982 26,322,381,982 (*1) 지배기업의 분할 당시 분할회사로부터 인수한 순자산의 장부금액 31,822,162,648원과 지배기업의 자본금 50억원에 지배기업으로 이전되는 투자유가증권평가손익(당시자본조정 계정) 659,252,816원을 가산한 금액인 5,659,252,816원과의 차이금액 26,162,909,832원을 주식발행초과금으로 처리하였습니다.(*2) 종속기업의 유상감자로 지배기업의 소유지분이 57.49%에서 49.32%로 변동하였으나, 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 않았다고 판단하여 자본거래로 처리하였습니다.(*3) 종속기업 유상증자로 인한 취득대가와 추가 취득지분의 차이금액을 자본거래로 처리하였습니다. 20.3 납입자본 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 보통주자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 주식발행초과금 26,162,909,832 26,162,909,832 기타자본잉여금 159,472,150 159,472,150 합 계 26,322,381,982 26,322,381,982 매도가능금융자산평가손익 (80,134,940) (84,931,940) 지분법자본변동 235,850,993 170,744,244 합 계 155,716,053 85,812,304 20.4 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 법정적립금(주1) 2,500,000,000 2,500,000,000 임의적립금 34,000,000,000 34,000,000,000 미처분이익잉여금 16,562,707,374 16,523,130,441 합 계 53,062,707,374 53,023,130,441 (주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 당분기말 현재 지배기업의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 21. 배당금 21.1 지배기업의 현금배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 보통주 최종 배당 : 주당 전기 110원 (전전기 130원) 1,100,000,000 1,300,000,000 22. 매출 및 매출원가 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출 제품매출 26,621,705,777 23,408,728,599 상품매출 18,633,031,688 18,106,609,932 기타매출 809,353,541 626,823,762 합 계 46,064,091,006 42,142,162,293 매출원가 제품매출원가 12,273,917,236 12,236,418,179 상품매출원가 10,386,089,534 9,998,085,185 기타매출원가 175,586,851 196,070,033 합 계 22,835,593,621 22,430,573,397 23. 영업이익 및 영업외손익23.1 판매비와관리비 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 6,478,326,070 5,359,255,900 퇴직급여 460,435,709 420,026,307 복리후생비 513,559,752 439,899,545 여비교통비 95,658,845 92,015,681 통신비 50,128,972 49,886,578 수도광열비 444,544,061 354,523,299 세금과공과 272,072,988 228,471,371 임차료 4,768,398,087 3,664,436,518 대손상각비 14,042,228 13,795,601 보험료 31,260,841 29,560,197 광고선전비 170,431,412 162,823,926 차량유지비 105,612,515 87,139,501 교육훈련비 17,084,000 541,400 접대비 14,079,070 21,043,197 운반비 268,534,152 259,638,963 소모품비 911,015,044 783,199,151 지급수수료 2,112,761,638 1,916,443,893 감가상각비 1,675,038,757 1,259,179,531 무형자산상각비 262,254,382 341,284,761 도서인쇄비 7,762,578 14,539,874 수선비 239,091 3,490,456 행사비 24,755,610 27,081,171 판매촉진비 226,181,204 217,358,969 판매수수료 64,919,261 86,222,174 수출제비용 19,241,083 14,755,275 잡비 112,464,032 74,377,176 해외시장개척비 7,328,556 1,804,412 용역료 45,450,590 57,086,073 합계 19,173,580,528 15,979,880,900 23.2 기타손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 수수료수익 132,570,447 57,262,277 임대료수익 300,000 33,300,000 대손충당금환입 46,116,911 15,796,762 유형자산처분이익 13,119,830 32,725,272 무형자산처분이익 293,333,333 - 잡이익 157,294,939 451,408,440 합 계 642,735,460 590,492,751 기타비용 유형자산처분손실 45,891,606 44,271,360 재고자산폐기손실 354,048,313 209,433,335 기부금 930,000 35,272,670 무형자산처분손실 - 1,000 기타의대손상각비 - - 잡손실 13,130,072 15,705,546 합 계 413,999,991 304,683,911 23.3 금융손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 45,444,654 53,145,217 외화환산이익 3,205,162 474,690 외환차익 9,899,523 9,396,657 배당금수익 18,000,000 - 합 계 76,549,339 63,016,564 금융비용 이자비용 266,988,874 221,721,611 외화환산손실 8,844,066 4,223,997 외환차손 1,063,448 6,179,575 합 계 276,896,388 232,125,183 연결기업은 외화 거래 및 환산으로 발생한 외환차이를 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 23.4 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산 변동 (3,726,695,491) (337,243,778) 원재료의 사용 2,710,436,013 2,888,508,085 상품의 사용 14,034,155,406 10,036,973,252 개발비(원고화료비,인세) 405,665,589 846,963,215 외주가공비(인쇄 및 제본등) 7,757,639,128 7,316,165,811 종업원급여 7,883,457,253 6,781,551,162 상각비 2,126,232,552 1,802,313,871 광고 및 판촉비 396,612,616 466,442,069 지급수수료 2,328,992,613 2,068,833,050 임차료 4,768,398,087 3,664,436,518 기타비용 3,324,280,383 2,875,511,042 합 계 42,009,174,149 38,410,454,297 24. 법인세24.1 당분기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액(추납액 및 환급액 포함) 688,782,977 735,803,622 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 237,703,805 180,872,442 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 12,882,082 14,940,954 총법인세비용 939,368,864 931,617,018 자본에 직접 반영된 법인세비용 (22,803,645) (10,677,288) 법인세비용 962,172,509 942,294,306 25. 주당이익기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익 1,281,177,660 1,265,994,433 가중평균유통보통주식수 10,000,000 10,000,000 기본주당순이익 128 127 지배기업의 발행주식수와 가중평균유통보통주식수는 동일하며, 보고기간말일과 재무제표 발행일간의 기간동안 보통주나 잠재적보통주와 관련한 거래는 없었습니다.26. 특수관계자연결기업의 종속기업에 대한 정보는 주석 1 에 기술하고 있으며, 기중 특수관계자간 거래내역과 기말 현재 특수관계자간에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.26.1 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 업종 관계기업 (주)와이즈캠프닷컴 온라인교육서비스업 스마트스터디(주) 모바일앱 플랫폼 운영업 26.2 기중 연결기업간 주요 거래내역 및 채권과 채무 잔액과 담보 및 보증의 내역(1) 거래내역 (단위: 원) 특수관계자 구분 매출 재고자산매입 기타비용 제공자 제공받은자 지배기업 (주)아트박스 당분기 172,624,807 - - 전분기 85,252,323 - - (2) 채권채무 잔액 (단위: 원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 매입채무 장기예수보증금 (주)아트박스 당분기 24,585,089 - 610,400,000 전기 35,908,329 177,000 610,400,000 (3) 당분기말 현재 연결기업 간 자금대여거래 및 자금차입거래와 제공하거나 제공받은 담보 및 보증내역은 없습니다. 26.3 연결기업과 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권과 채무 잔액과 담보 및 보증의 내역(1) 거래내역 (단위: 원) 특수관계자 매출 재고자산매입 기타수익 유형자산처분 기타비용 스마트스터디(주) 당분기 102,443,315 - 1,352,604 - 101,621,607 전분기 129,701,218 237,605,974 1,300,000 - 13,402,959 (주)와이즈캠프닷컴 당분기 14,809,391 - 600,000 - 9,410,655 전분기 11,716,794 - 600,000 - 10,524,221 기타특수관계자 당분기 - - - - 210,482,218 전분기 - - - - 180,569,285 (2) 채권채무 잔액 (단위: 원) 특수관계자 채권 채무 매출 채권 미수금 선급금 보증금 매입채무 미지급금 단기차입금 장기성예수보증금 스마트스터디㈜ 당분기 2,310,180 845,831 - - 6,559,400 74,575,365 - 560,000,000 전기 14,755,648 1,081,523 - - 49,574,000 108,063,457 - 560,000,000 ㈜와이즈캠프닷컴 당분기 1,556,920 220,000 - - - 3,195,931 - - 전기 3,086,470 220,000 - - - 3,624,145 - - 종속기업대표이사 당분기 - - - - - - 5,700,000,000 - 전기 - - - - - - 5,000,000,000 - 기타특수관계자 당분기 - - - 1,900,000,000 - 160,967 4,800,000,000 - 전기 - - - 1,900,000,000 - 210,114 3,000,000,000 - (3) 자금거래 (단위: 원) 특수관계자 자금차입 거래 기초 차입 상환 기말 종속기업대표이사 당분기 5,000,000,000 700,000,000 - 5,700,000,000 전기 4,500,000,000 500,000,000 - 5,000,000,000 기타특수관계자 당분기 3,000,000,000 1,900,000,000 (100,000,000) 4,800,000,000 전기 3,830,000,000 1,800,000,000 (2,630,000,000) 3,000,000,000 종속기업 대표이사와의 자금차입거래로 인하여 당분기 및 전기에 발생한 이자비용은 각각 29,811,770원 및 117,219,120원입니다. 또한 기타특수관계자와의 자금차입거래로 인하여 당분기 및 전기에 발생한 이자비용은 각각 18,406,240원 및 72,696,030원입니다. (4) 거래와 관련된 추가정보 연결기업의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 기말 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 연결기업이 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. 한편 연결기업은 기중 특수관계자 채권에 대하여 손상차손을 인식하지 아니하였으며 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다. (5) 담보 보증 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증은 없으며, 연결기업의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공한자 보증금액 담보권자 종속기업대표이사 10,200,000,000 신한은행 6,000,000,000 외환은행 3,600,000,000 외환은행 6,000,000,000 우리은행 8,000,000,000 산업은행 6,449,988,000 농협은행 2,200,000,000 국민은행 합 계 42,449,988,000 특수관계자와 매출과 매입거래는 독립된 거래당사자 사이의 거래조건에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간말 현재 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편 연결기업은 기중 특수관계자 채권에 대하여 손상차손을 인식하지 아니하였으며 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다.당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보 및 보증내역은 없습니다. 26.4 주요 경영진과의 거래연결기업은 등기임원 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 미등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,079,356,529 1,228,604,167 27. 약정사항과 우발사항27.1 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 종류 약정금액 신한은행 한도대출 8,500,000,000 국민은행 한도대출 2,000,000,000 외환은행 한도대출 5,000,000,000 외환은행 일반대출 3,000,000,000 우리은행 한도대출 5,000,000,000 한국산업은행 일반대출 8,000,000,000 농협은행 일반대출 5,374,990,000 합계 36,874,990,000 27.2 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금 내역 신한은행 토지 및 건물 4,270,000,000 단기차입금 27.3 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다 (단위: 원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 97,600,000 계약이행보증외 27.4 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 공자 보증금액 보증내역 영업소 등 3,953,000,000 영업담보 28. 영업부문정보28.1 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는바, 5개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 출판부문 유아동 단행본 및 유치원·초등학원 영어교재 매출 고속도로휴게소부문 고속도로 휴게소 임대부문 임대매출 문구잡화부문 문구 및 패션디자인 제품 제조 애니메이션부문 애니메이션 제작 및 배급업 28.2 당분기 및 전기 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 원) 구 분 출판부문 휴게소부문 임대부문 문구잡화부문 애니메이션부문 합계 내부거래조정 조정후 합계 부문별 손익 매출액 8,976,590,057 2,037,626,583 387,864,481 34,834,407,565 227,127 46,236,715,813 (172,624,807) 46,064,091,006 영업이익 188,907,518 85,733,164 213,139,880 3,569,008,223 (1,871,928) 4,054,916,857 0 4,054,916,857 계속사업이익 377,542,509 78,194,681 166,249,106 2,667,513,902 (1,866,395) 3,287,633,803 (578,059,709) 2,709,574,094 부문별 자산 및 부채 자산 60,872,912,023 4,703,321,042 13,496,476,658 106,481,047,089 36,949,495 185,590,706,307 (6,493,856,863) 179,096,849,444 부채 6,605,334,495 1,275,353,689 1,596,800,000 56,427,378,897 87,299,305 65,992,166,386 1,761,931,995 67,754,098,381 (전기) (단위: 원) 구 분 출판부문 휴게소부문 임대부문 문구잡화부문 애니메이션부문 합계 내부거래조정 조정후 합계 부문별 손익 매출액 9,325,108,987 2,425,867,049 290,954,246 30,182,702,466 2,781,868 42,227,414,616 (85,252,323) 42,142,162,293 영업이익(손실) 94,720,411 130,570,711 103,684,572 3,411,476,726 (8,744,424) 3,731,707,996 - 3,731,707,996 계속사업이익 385,528,423 121,818,356 80,873,966 2,696,747,575 (8,738,992) 3,276,229,328 (566,505,963) 2,709,723,365 부문별 자산 및 부채 자산 57,609,192,909 4,666,276,666 15,903,575,154 104,435,254,153 38,973,489 182,653,272,371 (6,174,687,199) 176,478,585,172 부채 4,997,794,946 1,374,410,813 1,596,800,000 57,049,099,863 87,456,904 65,105,562,526 1,568,148,699 66,673,711,225 28.3 연결기업의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 연결기업 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 또한, 연결기업의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내에 위치하고 있습니다.28.4 연결기업은 당분기 중 온라인교육부문을 매각하였으며, 이에 따라 매각전까지의 손익을 중단손익으로 분류하였습니다. 29. 현금흐름표당분기 및 전기 중 현금흐름표에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의조정 법인세비용 962,172,509 942,294,306 감가상각비 1,865,478,170 1,461,029,110 무형자산상각비 262,254,382 341,284,761 유형자산처분손실 45,891,606 44,271,360 무형자산처분손실 - 1,000 외화환산손실 8,844,066 4,223,997 재고자산평가손실 329,621,644 215,949,887 재고자산폐기손실 354,048,313 209,433,335 퇴직급여 164,159,613 155,692,014 이자비용 266,988,874 221,721,611 대손상각비 14,042,228 13,795,601 잡손실 - 10,292,196 관계기업지분법손실 411,558,674 202,470,382 대손충당금환입 (46,116,911) (15,796,762) 이자수익 (45,444,654) (53,145,217) 유형자산처분이익 (13,119,830) (32,725,272) 무형자산처분이익 (293,333,333) - 외화환산이익 (3,205,162) (474,690) 배당금수익 (18,000,000) - 관계기업지분법이익 - (6,079,836) 합 계 4,265,840,189 3,714,237,783 운전자본의조정 매출채권의 감소(증가) 562,168,115 (673,164,335) 미수금의 감소(증가) 18,460,678 81,015,163 선급금의 감소(증가) (243,370,558) 742,819,424 선급비용의 감소(증가) 47,289,318 33,912,310 재고자산의 증가 (1,832,935,554) (1,738,658,654) 매입채무의 증가 (36,162,543) 1,467,169,711 미지급금의 증가 (1,701,306,496) (368,541,763) 선수수익의 증가(감소) 325,771 (6,585,713) 선수금의 증가(감소) 6,903,622 (21,863,420) 예수금의 증가 (3,027,627) 41,030,248 미지급비용의 증가 (198,473,600) (284,190,333) 반품충당부채의 증가(감소) 13,068,404 (15,959,039) 장기성예수보증금의 증가(감소) (64,300,000) (6,889,600) 합 계 (3,431,360,470) (749,906,001) 30. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 매입채무, 이자부차입금 및 기타채무로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산을보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결기업의 정책이며, 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. 30.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타가격위험의 세유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. (단위 : 원) 계정과목 외화금액 당분기 전 기 외화예금 USD 124,270.3 - 매출채권 USD 84,974.08 USD 58,031.20 매입채무 USD 28.336.4 - 장기예수보증금 USD 24,000.00 USD 24,000.00 CAD 3,000.00 CAD 3,000.00 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 17,505,698 (17,505,698) 4,112,670 (4,112,670) CAD (251,052) 251,052 (268,416) 268,416 합 계 17,254,646 (17,254,646) 3,844,254 (3,844,254) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부예금 및 변동이자부차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 이자율위험 관리는 이자율이변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결기업의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산 8,426,046,952 6,816,080,300 장기금융상품 342,453,000 256,542,250 단기차입금 36,500,000,000 33,997,447,965 장기차입금(유동성포함) 6,833,320,000 7,958,330,000 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 변동금리 예금이나 차입금에서 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자수익 87,685,000 (87,685,000) 70,726,226 (70,726,226) 이자비용 (433,333,200) 433,333,200 (419,557,780) 419,557,780 상품가격위험연결기업은 특정상품의 변동성에 영향을 받습니다. 연결기업은 출판부문내 도서생산을 위해 원재료인 종이를 지속적으로 구매하고 있습니다. 따라서 기초자산위험이 변동할 가능성이 있으나 변동가능성이 미미하다고 판단하여 위험회피를 하고 있지 않습니다. 다만 주기적으로 종이 가격의 변동현황을 분석하는 등 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 경영관리부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결기업의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 지분상품가격변동위험 연결기업의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분 상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결기업의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액은 903백만원입니다. 가치평가시 고려된 사항이 10% 변경하는 경우 연결기업의 자본에 90백만원의 효과가 발생합니다.보고기간말 현재 시장성 지분상품 공정가치 노출액은 43백만원입니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 감소하는 경우 연결기업의 자본 또는 이익에 약 4백만원의 효과가 발생합니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 증가시 자본에는 영향이 발생하지만 손익에는 영향을 미치지 않습니다. 30.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 매출채권, 미수금 및 보증금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다 매출채권고객신용위험은 연결기업의 정책, 절차 및 고객신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하며, 신용한도는 내부등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객신용평가는 다양한 요소를 고려하여 이루어지고 있습니다. 매출채권 금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대해서는 담보 및 다른 형태의 신용보강으로 보증받고 있습니다. 연결기업은 매 보고기간말 현재 주요 고객채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 주석 11에 기술된 금융자산 범주별장부금액입니다. 연결기업은 고객들이 각각 독립적인 시장에서 영업이 이루어지므로매출채권과 관련된 위험의 집중도가 낮은 것으로 평가하고 있습니다. 금융상품 및 예치금 금융기관에 대한 신용위험은 연결기업의 정책에 따라 관리하고 있습니다. 잉여자금투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전 기 유동 매출채권 17,908,616,833 18,421,248,716 기타채권 102,842,357 115,969,239 소계 18,011,459,190 18,537,217,955 비유동 기타채권 38,225,996,880 38,535,796,880 합계 56,237,456,070 57,073,014,835 또한, 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 당분기의 매출채권 및 기타채권의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매출채권 13,986,580,051 2,701,802,605 1,220,234,177 17,908,616,833 기타유동채권 102,842,357 - - 102,842,357 기타비유동채권 - - 38,225,996,880 38,225,996,880 30.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 단기차입금 23,000,000,000 13,500,000,000 - 36,500,000,000 장기차입금(유동성포함) 400,000,000 500,040,000 5,933,280,000 6,833,320,000 매입채무 8,113,199,362 - - 8,113,199,362 기타유동채무 4,699,388,348 - - 4,699,388,348 기타유동부채 24,782,215 424,120,970 94,168,400 543,071,585 기타비유동채무 - - 2,135,956,780 2,135,956,780 30.4 자본관리자본은 연결기업의 지분보유자에게 귀속되는 지분을 포함하고 있습니다.자본관리의 주목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 이자부차입금, 매입채무 및 미지급금의 합에서 현금 및 단기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 이자부 차입금 43,333,320,000 41,955,777,965 매입채무 및 미지급금 12,812,587,710 14,546,073,761 차감: 현금 및 단기금융상품 (12,177,080,918) (10,691,893,024) 순부채 43,968,826,792 45,809,958,702 자기자본 84,540,805,409 84,431,324,727 자기자본 및 순부채 128,509,632,201 130,241,283,429 부채비율 34.21% 35.17% 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 15 기말 2016.12.31 현재 제 14 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 1분기말 제 15 기말 제 14 기말 자산 유동자산 36,690,514,939 36,039,372,506 35,810,096,367 현금및현금성자산 9,423,052,167 8,191,328,779 11,844,515,096 기타유동금융자산 2,011,765,330 2,000,000,000 0 매출채권 11,550,891,307 11,887,573,843 10,770,735,262 기타유동채권 59,729,278 40,187,974 169,177,240 기타유동자산 684,954,362 672,462,193 1,847,783,831 당기법인세자산 35,871,480 30,089,230 53,412,758 재고자산 12,924,251,015 13,217,730,487 11,124,472,180 비유동자산 42,382,194,784 42,139,672,223 42,089,825,832 기타비유동자산 240,000,000 160,000,000 0 매도가능금융자산 942,676,000 936,526,000 940,351,000 만기보유금융자산 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 8,018,007,843 8,018,007,843 8,643,006,843 투자부동산 13,496,476,658 15,903,575,154 15,982,510,553 유형자산 14,458,874,539 12,066,603,482 11,820,351,026 무형자산 264,101,744 250,601,744 67,608,410 기타비유동채권 3,962,058,000 3,804,358,000 3,635,998,000 자산총계 79,072,709,723 78,179,044,729 77,899,922,199 부채 유동부채 5,005,641,597 3,842,221,976 3,799,415,971 매입채무 1,787,343,893 1,416,786,381 1,769,485,021 기타유동채무 1,183,494,221 1,320,244,081 1,138,082,604 기타유동부채 1,778,577,130 871,911,803 712,987,391 반품충당부채 196,847,638 183,779,234 175,430,507 당기법인세부채 59,378,715 49,500,477 3,430,448 비유동부채 4,471,846,587 4,126,783,783 4,460,120,348 기타비유동채무 2,545,300,000 2,570,300,000 2,984,600,000 퇴직급여채무 649,189,060 285,286,484 217,872,020 이연법인세부채 1,277,357,527 1,271,197,299 1,257,648,328 부채총계 9,477,488,184 7,969,005,759 8,259,536,319 자본 자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 자본잉여금 26,299,721,397 26,299,721,397 26,299,721,397 기타포괄손익누계액 (81,675,280) (86,472,280) (83,488,780) 이익잉여금 38,377,175,422 38,996,789,853 38,424,153,263 자본총계 69,595,221,539 70,210,038,970 69,640,385,880 자본과부채총계 79,072,709,723 78,179,044,729 77,899,922,199 포괄손익계산서 제 16 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 15 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 제 15 기 제 14 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 11,402,081,121 11,402,081,121 12,041,930,282 12,041,930,282 47,244,341,824 45,096,628,368 매출원가 6,538,813,457 6,538,813,457 7,421,051,535 7,421,051,535 27,853,057,590 26,261,079,603 매출총이익 4,863,267,664 4,863,267,664 4,620,878,747 4,620,878,747 19,391,284,234 18,835,548,765 판매비와관리비 4,375,487,102 4,375,487,102 4,291,903,053 4,291,903,053 17,684,254,489 18,354,874,942 영업이익(손실) 487,780,562 487,780,562 328,975,694 328,975,694 1,707,029,745 480,673,823 기타수익 143,602,376 143,602,376 101,200,436 101,200,436 623,272,278 496,303,619 기타비용 26,372,759 26,372,759 51,241,833 51,241,833 209,895,225 157,313,856 금융수익 73,991,554 73,991,554 60,633,608 60,633,608 303,358,012 274,906,736 금융비용 191,525 191,525 5,758,724 5,758,724 24,797,960 17,382,649 관계기업투자이익 0 0 196,200,000 196,200,000 196,200,000 528,967,060 관계기업투자손실 0 0 0 0 624,999,000 500,000,000 법인세비용차감전순이익(손실) 678,810,208 678,810,208 630,009,181 630,009,181 1,970,167,850 1,106,154,733 법인세비용 56,823,912 56,823,912 41,788,436 41,788,436 91,987,323 (273,461,699) 당기순이익(손실) 621,986,296 621,986,296 588,220,745 588,220,745 1,878,180,527 1,379,616,432 기타포괄손익 (136,803,727) (136,803,727) (82,511,295) (82,511,295) (8,527,437) (92,512,827) 매도가능금융자산평가손익 6,150,000 6,150,000 1,050,000 1,050,000 (3,825,000) 10,875,000 매도가능금융자산평가손익 법인세효과 (1,353,000) (1,353,000) (231,000) (231,000) 841,500 (2,392,500) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 계 4,797,000 4,797,000 819,000 819,000 (2,983,500) 8,482,500 확정급여제도의 재측정요소 (181,539,393) (181,539,393) (106,833,712) (106,833,712) (7,107,612) (129,481,189) 확정급여제도의 재측정요소 법인세효과 39,938,666 39,938,666 23,503,417 23,503,417 1,563,675 28,485,862 당기손익으로 재분류되지 않는항목 계 (141,600,727) (141,600,727) (83,330,295) (83,330,295) (5,543,937) (100,995,327) 총포괄손익 485,182,569 485,182,569 505,709,450 505,709,450 1,869,653,090 1,287,103,605 주당이익 기본주당이익(손실) 62 62 59 59 188 138 자본변동표 제 16 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 15 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,299,721,397 0 (91,971,280) 38,145,532,158 69,353,282,275 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 1,379,616,432 1,379,616,432 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 8,482,500 8,482,500 확정급여제도의재측정요소 (100,995,327) (100,995,327) 총포괄손익 8,482,500 1,278,621,105 1,287,103,605 연차배당 (1,000,000,000) (1,000,000,000) 2015.12.31 (기말자본) 5,000,000,000 26,299,721,397 0 (83,488,780) 38,424,153,263 69,640,385,880 2016.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,299,721,397 0 (83,488,780) 38,424,153,263 69,640,385,880 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 1,878,180,527 1,878,180,527 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (2,983,500) (2,983,500) 확정급여제도의재측정요소 (5,543,937) (5,543,937) 총포괄손익 (2,983,500) 1,872,636,590 1,869,653,090 연차배당 (1,300,000,000) (1,300,000,000) 2016.12.31 (기말자본) 5,000,000,000 26,299,721,397 0 (86,472,280) 38,996,789,853 70,210,038,970 2016.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,299,721,397 0 (83,488,780) 38,424,153,263 69,640,385,880 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 588,220,745 588,220,745 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 819,000 819,000 확정급여제도의재측정요소 (83,330,295) (83,330,295) 총포괄손익 0 0 0 819,000 504,890,450 505,709,450 연차배당 (1,300,000,000) (1,300,000,000) 2016.03.31 (기말자본) 5,000,000,000 26,299,721,397 0 (82,669,780) 37,629,043,713 68,846,095,330 2017.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,299,721,397 0 (86,472,280) 38,996,789,853 70,210,038,970 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 621,986,296 621,986,296 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 4,797,000 4,797,000 확정급여제도의재측정요소 (141,600,727) (141,600,727) 총포괄손익 0 0 0 4,797,000 480,385,569 485,182,569 연차배당 (1,100,000,000) (1,100,000,000) 2017.03.31 (기말자본) 5,000,000,000 26,299,721,397 0 (81,675,280) 38,377,175,422 69,595,221,539 현금흐름표 제 16 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 15 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 제 15 기 제 14 기 영업활동현금흐름 1,843,285,423 113,003,560 1,573,856,291 (126,868,151) 당기순이익 621,986,296 588,220,745 1,878,180,527 1,379,616,432 비현금항목의 조정 858,824,657 462,664,336 3,129,842,047 2,370,367,973 운전자본의 조정 311,125,199 (1,147,442,561) (4,166,685,537) (3,595,259,860) 이자수취 41,331,301 15,805,240 506,958,874 63,337,035 배당금수취 18,000,000 196,200,000 232,200,000 196,200,000 법인세납부(환급) (7,982,030) (2,444,200) (6,639,620) (541,129,731) 투자활동현금흐름 (611,562,035) (282,755,256) (3,927,042,608) 1,354,737,078 단기금융상품의 취득 (11,765,330) (2,000,000,000) 0 장기금융상품의 취득 (80,000,000) (160,000,000) 0 투자부동산의 취득 0 (38,791,656) 0 건물의 취득 0 (36,208,344) 0 임차시설물의 취득 (249,168,558) (757,362,500) (246,738,945) 차량운반구의 취득 0 (58,169,210) (58,169,210) (37,918,000) 공기구비품의 취득 (92,928,147) (258,753,318) (598,377,261) (335,045,022) 임차권리금의 취득 (15,000,000) (25,000,000) 0 기타의 무형자산의 취득 0 (158,410,000) 0 보증금의 증가 (232,700,000) (169,800,000) (20,000,000) 단기대여금의 회수 0 34,221,101 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 1,509,324,600 보증금의 감소 70,000,000 1,440,000 1,440,000 436,010,000 공기구비품의 처분 0 4,883,344 차량운반구의 처분 0 32,727,272 73,636,363 10,000,000 재무활동현금흐름 0 0 (1,300,000,000) (1,000,000,000) 지배기업 소유주에 대한 배당 0 (1,300,000,000) (1,000,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,231,723,388 (169,751,696) (3,653,186,317) 227,868,927 기초현금및현금성자산 8,191,328,779 11,844,515,096 11,844,515,096 11,616,646,169 기말현금및현금성자산 9,423,052,167 11,674,763,400 8,191,328,779 11,844,515,096 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 삼성출판사(이하 "당사"라 함)는 2002년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사에프앤에프의 출판사업부문과 고속도로 휴게소사업부문이 분할되어 설립되었습니다. 당사의 본사는 서울특별시 서초구 명달로 94(서초동)에 위치하고 있으며, 출판사업, 휴게소사업 및 임대사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2002년 8월 5일에 증권거래소에 상장되었습니다.당사는 2008년 5월 21일을 기준일로 하여 유통주식수의 확대를 통한 거래 활성화를 목적으로 10:1의 비율로 보통주주식을 액면분할하여 2008년 6월 5일자로 변경상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 50억원입니다. 당사의 주요주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 김진용 4,743,790 47.44% 김민석 652,542 6.33% 김우석 501,140 5.01% 김미재 370,810 3.71% 김종규 328,080 3.28% 김진욱 97,770 0.98% 기타 3,305,868 33.05% 합계 10,000,000 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 3. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 2.3.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 4 . 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당분기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당분기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당분기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당분기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당분기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당분기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당 사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 17,873 백만원, 매도가능금융자산 943 백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당분기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 943 백만원이고 , 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당분기손익으로 재순환된 내역은 없습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당분기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당분기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당분기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당분기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당분기손익으로 인식했던 당분기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당분기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 2017년 3월 31일 현재 금융부채는5,920백만원이며 당분기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 내역은 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회 사는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 18,794 백만원을 보유하고 있고 이들 자산에 대하여 손실충당금 921백만원을 설정하고 있습니다 . ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당분기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 3월31일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산·부채·확정계약·예상거래는 없 습 니 다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. . (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 3월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. (다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 5. 현금및현금성자산과 기타금융자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산 현 금 46,865,270 56,533,500 보통예금 등 9,376,186,897 8,134,795,279 합 계 9,423,052,167 8,191,328,779 기타금융자산 단기금융상품 2,011,765,330 2,000,000,000 장기금융상품 240,000,000 160,000,000 6. 매출채권6.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 매 출 채 권 12,435,528,721 12,758,169,029 대손충당금 (884,637,414) (870,595,186) 합 계 11,550,891,307 11,887,573,843 6.2 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당분기 전 기 6개월이내 7,876,925,345 8,285,480,922 6~12개월 2,413,042,770 2,510,372,391 1 년 초 과 2,145,560,606 1,962,315,716 소 계 12,435,528,721 12,758,169,029 대손충당금 (884,637,414) (870,595,186) 합 계 11,550,891,307 11,887,573,843 6.3 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 870,595,186 890,612,837 손상차손인식 및 환입 14,042,228 (20,017,651) 채권과 제각처리 - - 기말금액 884,637,414 870,595,186 당분기말 현재 매출채권 802,044천원(전기말: 798,304천원)은 완전히 손상되어 전액대손충당금을 설정하였습니다. 7. 기타채권7.1 보고기간종료일 현재 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 유동 미수금 75,769,278 61,227,974 대손충당금 (36,040,000) (36,040,000) 단기대여금 20,000,000 15,000,000 유동 계 59,729,278 40,187,974 비유동 보증금 3,902,058,000 3,739,358,000 장기대여금 60,000,000 65,000,000 비유동 계 3,962,058,000 3,804,358,000 합 계 4,021,787,278 3,844,545,974 7.2 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 미수금 당분기 전 기 기초금액 36,040,000 - 손상차손인식 및 환입 - 36,040,000 채권과 제각처리 - - 기말금액 36,040,000 36,040,000 7.3 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 6개월 미만 6~12개월 1년 초과 당분기 4,021,787,278 59,729,278 - 3,962,058,000 전 기 3,844,545,974 32,687,974 7,500,000 3,804,358,000 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 상품 620,097,799 541,267,045 상품평가충당금 (18,521,494) (8,061,581) 제품 9,455,060,077 9,243,180,405 제품평가충당금 (877,638,832) (570,810,851) 재공품 2,802,257,893 3,068,375,436 원재료 1,099,852,012 1,086,893,474 원재료평가충당금 (159,993,237) (147,659,487) 저장품 3,136,797 4,546,046 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은가액으로 측정한 총 재고자산 12,924,251,015 13,217,730,487 한편 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 329,621,644원(전기 :977,455,651원)입니다. 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 유동 미수수익 48,710,268 44,608,607 선급금 622,097,090 612,714,743 선급비용 14,147,004 15,138,843 유동 계 684,954,362 672,462,193 합 계 684,954,362 672,462,193 10. 매도가능금융자산10.1 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 지분율 당분기 전 기 취득원가 공정가치 장부금액 평가손실(*2) 장부금액 지분증권 유진투자증권 0.02% 147,386,898 42,675,000 42,675,000 (104,711,898) 36,525,000 (주)나눔로또 (*1) 2.99% 900,000,000 - 900,000,000 - 900,000,000 (주)퀸시 12.00% 300,029,475 1,000 1,000 - 1,000 합 계 1,347,416,373 42,676,000 942,676,000 (104,711,898) 936,526,000 (*1) 해당 지분증권은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 매도가능증권 평가손실은 세효과 23,036,618원을 제외한 81,675,280원이 기타포괄손익누적액에 계상되어 있습니다. 10.2 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따라 자본(기타포괄손익)으로 인식된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초잔액 평가증감액 기말잔액 자본에 가감되는법인세효과 매도가능금융자산평가손익 당분기 (110,861,898) 6,150,000 (104,711,898) 23,036,618 (81,675,280) 전기 (107,036,898) (3,825,000) (110,861,898) 24,389,618 (86,472,280) 당사는 당분기 중 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 당사는 유의적 하락 또는 지속적 하락여부를 판단하기 위하여 과거 공정가치가 원가 이하로 하락한 정도 및 지속기간을 고려하고 있습니다. 11. 만기보유금융자산보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 만기일 이자율 당분기 전 기 유진투자증권 후순위채권 1,000,000,000 2018-03-12 6.2% 1,000,000,000 1,000,000,000 12. 금융상품의 구분 및 공정가치 12.1 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기 전 기 당분기 전 기 금융자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 9,423,052,167 8,191,328,779 9,423,052,167 8,191,328,779 대여금및수취채권 매출채권 11,550,891,307 11,887,573,843 11,550,891,307 11,887,573,843 단기금융상품 2,011,765,330 2,000,000,000 2,011,765,330 2,000,000,000 기타유동채권 59,729,278 40,187,974 59,729,278 40,187,974 기타유동자산 48,710,268 44,608,607 48,710,268 44,608,607 장기금융상품 240,000,000 160,000,000 240,000,000 160,000,000 기타비유동채권 3,962,058,000 3,804,358,000 3,962,058,000 3,804,358,000 매도가능금융자산 매도가능금융자산 942,676,000 936,526,000 942,676,000 936,526,000 만기보유금융자산 만기보유금융자산 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 합 계 29,238,882,350 28,064,583,203 29,238,882,350 28,064,583,203 금융부채 상각후원가로평가하는 금융부채 매입채무 1,787,343,893 1,416,786,381 1,787,343,893 1,416,786,381 기타유동채무 1,183,494,221 1,320,244,081 1,183,494,221 1,320,244,081 기타유동부채 404,070,100 602,543,700 404,070,100 602,543,700 기타비유동채무 2,545,300,000 2,570,300,000 2,545,300,000 2,570,300,000 합 계 5,920,208,214 5,909,874,162 5,920,208,214 5,909,874,162 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. - 현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 매출채권, 기타유동채권, 기타유동자산, 매 입채무, 기타유동채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가 치와 유사하다고 판단하였습니다. - 당사는 이자율, 고객의 개인신용도등의 변수에 기초하여 고정이자부 및 변동이자 부 대여금 및 차입금을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금에 예상되는 손실에 대비한 충당금을 적립하였습니다. - 상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타금융부채, 금융리스부채 및 기타비 유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔 여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. - 매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용 하여 측정되었습니다. 공정가치 평가는 경영진에게 예상 현금흐름, 할인율, 신용 위험 및 변동성과 같은 평가모형의 투입변수에 대한 가정을 하도록 요구하고 있습 니다. 일정한 범위내의 다양한 추정치에 대한 확률은 합리적으로 평가될 수 있으 며 비상장 지분증권의 공정가치에 대한 경영진의 추정에 사용될 수 있습니다. 12.2 공정가치 측정 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말 : 매도가능금융자산 42,675,000 1,000 - 42,676,000 전기말 : 매도가능금융자산 36,525,000 1,000 - 36,526,000 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공 정가치는 수준2로 분류됩니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 12.3 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 매도가능금융자산 1,000 현금흐름 할인모형 할인율 12.4 당분기 및 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 대여금및수취채권(기타금융부채) 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 대여금및수취채권(기타금융부채) 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 (금융수익) - 이자수익 29,932,962 - 15,500,000 45,432,962 37,634,273 - 15,500,000 53,134,273 - 배당금수익 - 18,000,000 - 18,000,000 - - - - - 외환차익 9,744,670 - - 9,744,670 7,499,335 - - 7,499,335 - 외화환산차익 813,922 - - 813,922 - - - - 합 계 40,491,554 18,000,000 15,500,000 73,991,554 45,133,608 - 15,500,000 60,633,608 (금융비용) - 외환차손 191,525 - - 191,525 5,758,724 - - 5,758,724 합 계 191,525 - - 191,525 5,758,724 - - 5,758,724 13. 종속기업 및 관계기업투자13.1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소유지분율 소재지 당분기 전 기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업 (주)아트박스(*1) 46.45% 대한민국 2,386,000,000 7,603,443,714 2,386,000,000 7,603,443,714 (주)스마트앤미디어(*2) 95.31% 대한민국 1,625,000,000 1,000 1,625,000,000 1,000 소 계 4,011,000,000 7,603,444,714 4,011,000,000 7,603,444,714 관계기업 (주)와이즈캠프닷컴 30.26% 대한민국 277,631,414 164,563,129 277,631,414 164,563,129 스마트스터디(주) 25.16% 대한민국 250,000,000 250,000,000 250,000,000 250,000,000 소 계 527,631,414 414,563,129 527,631,414 414,563,129 합 계 4,538,631,414 8,018,007,843 4,538,631,414 8,018,007,843 (*1) 종속기업인 (주)아트박스로부터 전기에 배당금 196,200,000원을 수령하였으며 전기에 관계기업투자이익으로 인식하였습니다. ( *2 ) 전기 중 당사의 종속기업인 ㈜스마트앤미디어의 회수가능가액과 장부금액의 차이 624,999,000원을 관계기업투자손실로 처리하였습니다. 13.2 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다 (당분기) (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업이익 당기손익 (주)아트박스 106,481,047,089 56,427,378,897 50,053,668,192 34,834,407,565 3,569,008,223 2,667,513,902 (주)스마트앤미디어 36,949,495 87,299,305 (50,349,810) 227,127 (1,871,928) (1,866,395) (주)와이즈캠프닷컴 29,208,869,372 21,037,602,779 8,171,266,593 5,277,399,690 277,410,855 (627,439,423) 스마트스터디(주) 8,005,909,705 7,664,321,106 341,588,599 2,924,829,491 (881,054,104) (838,387,503) (전기) (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업이익 당기손익 (주)아트박스 104,435,254,153 57,049,099,863 47,386,154,290 116,502,595,582 10,540,592,128 8,040,273,613 (주)스마트앤미디어 38,973,489 87,456,904 (48,483,415) 6,219,630 (11,898,293) (11,877,068) (주)와이즈캠프닷컴 27,823,851,862 19,310,283,932 8,513,567,930 17,525,282,696 1,589,599,057 1,047,890,347 스마트스터디(주) 7,949,521,253 6,799,789,733 1,149,731,520 15,252,244,141 206,307,563 (323,778,040) 14. 유형자산보고기간종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 임차시설물 공기구비품 기타의유형자산 합계 취득원가 전 기 초 5,069,239,771 7,198,288,605 167,278,069 688,615,502 2,573,059,403 6,108,037,103 227,282,000 22,031,800,453 기중 취득 - 36,208,344 - 58,169,210 757,362,500 598,377,261 - 1,450,117,315 기중 처분 - - - (331,985,874) (34,523,995) (17,257,207) - (383,767,076) 대체(주1) (106,504,003) (199,180,109) - - - - - (305,684,112) 전 기 말 4,962,735,768 7,035,316,840 167,278,069 414,798,838 3,295,897,908 6,689,157,157 227,282,000 22,792,466,580 기중 취득 - - - - 249,168,558 92,928,147 - 342,096,705 기중 처분 - - - - (44,212,000) - - (44,212,000) 대체(주1) 1,238,994,007 1,558,132,809 - - - - - 2,797,126,816 당 기 말 6,201,729,775 8,593,449,649 167,278,069 414,798,838 3,500,854,466 6,782,085,304 227,282,000 25,887,478,101 (단위: 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 임차시설물 공기구비품 기타의유형자산 합계 감가상각누계액 전 기 초 - 2,266,432,249 167,262,069 585,578,045 2,183,925,597 5,008,251,467 - 10,211,449,427 감가상각비 - 219,121,384 - 58,373,499 165,081,009 502,380,443 - 944,956,335 기중 처분 - - - (313,945,392) (22,954,763) (10,902,843) - (347,802,998) 대체(주1) - (82,739,666) - - - - - (82,739,666) 전 기 말 - 2,402,813,967 167,262,069 330,006,152 2,326,051,843 5,499,729,067 - 10,725,863,098 감가상각비 - 65,594,512 - 6,578,410 74,985,342 119,981,087 - 267,139,351 기중 처분 - - - - (29,474,664) - - (29,474,664) 대체(주1) - 465,075,777 - - - - - 465,075,777 당 기 말 - 2,933,484,256 167,262,069 336,584,562 2,371,562,521 5,619,710,154 - 11,428,603,562 (단위: 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 임차시설물 공기구비품 기타의유형자산 합계 순장부금액 당 기 말 6,201,729,775 5,659,965,393 16,000 78,214,276 1,129,291,945 1,162,375,150 227,282,000 14,458,874,539 전 기 말 4,962,735,768 4,632,502,873 16,000 84,792,686 969,846,065 1,189,428,090 227,282,000 12,066,603,482 (주1) 대체금액은 유형자산과 투자부동산의 대체입니다. 15. 투자부동산15.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 전 기 초 8,745,346,110 10,921,709,887 (3,684,545,444) 7,237,164,443 15,982,510,553 기중취득(감가상각비) - 38,791,656 (340,671,501) (301,879,845) (301,879,845) 기중 처분 - - - - - 대 체 106,504,003 199,180,109 (82,739,666) 116,440,443 222,944,446 전 기 말 8,851,850,113 11,159,681,652 (4,107,956,611) 7,051,725,041 15,903,575,154 기중취득(감가상각비) - - (75,047,457) (75,047,457) (75,047,457) 기중 처분 - - - - - 대 체 (1,238,994,007) (1,558,132,809) 465,075,777 (1,093,057,032) (2,332,051,039) 당 기 말 7,612,856,106 9,601,548,843 (3,717,928,291) 5,883,620,552 13,496,476,658 15.2 당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 387,864,481 290,954,246 임대수익 발생 직접 운영비용 174,724,601 187,269,674 합 계 213,139,880 103,684,572 투자부동산은 상각후 취득원가로 표시되어 있으며, 정액법(내용연수 20~40년)에 의해 상각하고 있습니다. 15.3 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 토지 7,612,856,106 13,601,155,645 건물 5,883,620,552 5,883,620,552 합계 13,496,476,658 19,484,776,197 투자부동산 중 토지는 국토해양부에서 고시한 표준지공시지가를 기준으로 측정하였으나, 건물은 비교될만한 시장거래 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정이 가능하지 않아 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다. 16. 무형자산보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 사용수익기부자산 임차권리금 회원권 합계 취득원가 전 기 초 261,309,091 - 67,607,410 328,916,501 기중취득/ 처분 - 25,000,000 158,410,000 183,410,000 전 기 말 261,309,091 25,000,000 226,017,410 512,326,501 기중취득/ 처분 - 15,000,000 - 15,000,000 당 기 말 261,309,091 40,000,000 226,017,410 527,326,501 (단위: 원) 구분 사용수익기부자산 임차권리금 회원권 합계 상각비 및 손상차손 전 기 초 261,308,091 - - 261,308,091 무형자산상각비 - 416,666 - 416,666 전 기 말 261,308,091 416,666 - 261,724,757 무형자산상각비 - 1,500,000 - 1,500,000 당 기 말 261,308,091 1,916,666 - 263,224,757 (단위: 원) 구분 사용수익기부자산 임차권리금 회원권 합계 순장부금액 당기말 1,000 38,083,334 226,017,410 264,101,744 전기말 1,000 24,583,334 226,017,410 250,601,744 비한정 내용연수를 가진 회원권은 손상검사를 위해 영업부문이자 보고부문인 3개의 현금창출단위(출판부문, 고속도로휴게소부문 및 임대부문)에 배분되었습니다.당사는 당분기말 및 전기말 시점에 수행하는 손상검사를 실시하였습니다. 당사는 자산손상을 시사하는 징후를 검토하면서 여러 다른 징후들과 함께 자산손상 징후를 검토였으나 자산손상을 시사하는 징후를 발견하지 못하였습니다. 따라서 비한정 내용연수를 가진 회원권에 대해서 자산손상을 인식하지 않았습니다. 17. 매입채무, 기타채무 및 기타부채17.1 보고기간종료일 현재 매입채무, 기타채무 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 매입채무 1,787,343,893 1,416,786,381 기타유동채무 - 미지급금 1,183,494,221 1,320,244,081 기타유동부채 - 선수금 105,339,006 110,057,002 - 예수금 111,955,928 101,809,145 - 미지급비용 404,070,100 602,543,700 - 선수수익 57,212,096 57,501,956 - 미지급배당금 1,100,000,000 - 기타유동부채 계 1,778,577,130 871,911,803 기타비유동채무 - 장기성예수보증금 2,545,300,000 2,570,300,000 17.2 마일리지충당부채당분기 및 전기 중 마일리지충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 마일리지충당부채 57,501,956 14,412,370 (14,702,230) 57,212,096 56,801,447 85,425,379 (84,724,870) 57,501,956 당사는 도서 등의 판매촉진을 위하여 구매회원에게 부여하는 마일리지에 대하여, 기간 손익의 적정화를 위해 동 적립금 부여에 따라 예상되는 부담액을 과거 사용실적에근거하여 마일리지충당부채로 설정하고 있습니다. 마일리지충당부채는 선수수익으로 계상하고 있습니다. 18. 반품충당부채당분기 및 전기 중 반품충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 반품충당부채 183,779,234 13,068,404 - 196,847,638 175,430,507 8,348,727 - 183,779,234 당사는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액은 반품충당부채로 설정하고 있으며, 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 관련 충당부채에 추가로 반영하고 있습니다. 19. 퇴직급여당사는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 당사는 근로자퇴직급여보장법에 따라 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 제도하에서 최종급여지급액은 은퇴 후 급여 지급시 소비자 물가지수를 반영하여 조정되어야 합니다. 제공되는 급여의 수준은 퇴직시 종업원의 근무기간 및 급여에 따라 산정됩니다. 확정급여연금제도는 별도로 관리되는 기금에 기여금을 적립할 것을 요구하고 있습니다.연금부채는 소비자물가지수에 따라 조정되므로, 퇴직급여제도는 국내의 물가상승율,이자율위험 변동에 노출되어 있습니다. 19.1 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 162,290,640 154,224,036 이자원가 34,057,074 33,941,667 사외적립자산의 기대수익 (32,188,101) (32,473,689) 합 계 164,159,613 155,692,014 19.2 당사의 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무 5,530,549,350 5,347,400,715 사외적립자산 (4,881,360,290) (5,062,114,231) 퇴직급여부채 649,189,060 285,286,484 사외적립자산이 확정급여채무를 초과할 경우 그 초과액은 기타의투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다. 19.3 기중 당사의 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초 5,347,400,715 4,990,979,783 당기근무원가 162,290,640 639,074,865 이자원가 34,057,074 141,481,038 계열사전입액 (19,930,990) - 확정급여부채의 재측정요소 161,595,141 (40,901,001) 급여지급액 (154,863,230) (383,233,970) 기말 5,530,549,350 5,347,400,715 19.4 기중 당사의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초 5,062,114,231 4,773,107,763 사외적립자산 납부액 - 600,000,000 기대수익 32,188,101 129,783,771 계열사전입액 (19,930,990) - 확정급여부채의 재측정요소 (19,944,252) (48,008,613) 급여지급액 (173,066,800) (392,768,690) 기말 4,881,360,290 5,062,114,231 19.5 보고기간말 현재 당사의 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 단기금융상품 4,881,360,290 4,881,360,290 5,062,114,231 5,062,114,231 19.6 당분기와 전기 중 확정급여부채를 산정하기 위해 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 할인율 2.65% 2.65% 사외적립자산 기대수익율 2.65% 2.65% 임금상승율 4.16% 4.42% 19.7 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 할인율의 변동 (232,079,085) 264,746,298 (224,407,023) 256,662,906 임금상승률의변동 262,782,562 (234,803,967) 254,764,100 (227,046,407) 위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 20. 자본20.1 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(전기 : 40,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 10,000,000주(전기 : 10,000,000주) 및 500원(전기 : 500원)입니다. 20.2 자본잉여금 (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 설립시 (*1) 26,162,909,832 26,162,909,832 자기주식처분이익 136,811,565 136,811,565 합 계 26,299,721,397 26,299,721,397 (*1) 분할 당시 분할회사로부터 인수한 순자산의 장부금액 31,822,163천원과 자본금50억원에 당사로 이전되는 투자유가증권평가손익 659,253천원을 가산한 금액인 5,659,253천원과의 차이금액 26,162,910원을 주식발행초과금으로 처리하였습니다. 20.3 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 26,162,909,832 26,162,909,832 기타자본잉여금 136,811,565 136,811,565 합 계 26,299,721,397 26,299,721,397 매도가능금융자산평가손실 (81,675,280) (86,472,280) 20.4 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 법정적립금(주1) 2,500,000,000 2,500,000,000 임의적립금 34,000,000,000 34,000,000,000 미처분이익잉여금 1,877,175,422 2,496,789,853 합 계 38,377,175,422 38,996,789,853 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 당분기말 현재 당사의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 21. 배당금21.1 당분기 및 전기 현금배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 보통주 최종 배당 : 주당 전기 110원 (전전기 130원) 1,100,000,000 1,300,000,000 22. 매출 및 매출원가 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출 제품매출 9,731,781,411 10,661,245,401 상품매출 1,013,859,586 882,925,917 기타매출 656,440,124 497,758,964 합 계 11,402,081,121 12,041,930,282 매출원가 제품매출원가 5,653,964,261 6,593,599,234 상품매출원가 710,124,595 640,182,627 기타매출원가 174,724,601 187,269,674 합 계 6,538,813,457 7,421,051,535 23. 영업이익 및 영업외손익23.1 판매비와관리비 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,457,336,740 1,271,378,690 퇴직급여 113,289,409 97,380,559 복리후생비 183,565,610 199,901,926 여비교통비 58,416,140 25,878,181 차량유지비 18,223,250 26,389,615 운반비 68,273,983 98,983,307 통신비 28,734,270 30,582,384 수도광열비 116,792,268 112,924,658 소모품비 235,700,081 198,548,842 세금과공과 136,243,128 115,558,117 도서인쇄비 4,979,578 11,671,454 광고선전비 63,291,770 119,027,276 접대비 3,078,540 2,424,400 지급수수료 1,024,284,814 1,056,949,860 임차료 281,822,834 397,928,700 감가상각비 254,418,273 216,957,269 대손상각비 14,042,228 2,167,087 무형자산상각비 1,500,000 - 보험료 5,522,782 5,383,115 교육훈련비 9,584,000 341,400 행사비 24,755,610 27,081,171 판매촉진비 226,181,204 217,358,969 용역료 45,450,590 57,086,073 합 계 4,375,487,102 4,291,903,053 23.2 기타손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 수수료수익 132,570,447 57,262,277 유형자산처분이익 - 32,725,272 잡이익 11,031,929 11,212,887 합 계 143,602,376 101,200,436 기타비용 기부금 930,000 34,788,000 유형자산처분손실 14,737,336 11,569,232 기타의대손상각비 - - 잡손실 10,705,423 4,884,601 합 계 26,372,759 51,241,833 23.3 관계회사 및 종속기업 투자손익 구 분 당분기 전분기 관계회사 및 종속기업 투자이익 지분법주식처분이익 - - 배당금수익 - 196,200,000 합 계 - 196,200,000 관계회사 및 종속기업 투자손실 지분법주식감액손실 - - 합 계 - - 23.4 금융손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 45,432,962 53,134,273 외환차익 9,744,670 7,499,335 외화환산이익 813,922 - 배당금수익 18,000,000 - 합 계 73,991,554 60,633,608 금융비용 외환차손 191,525 5,758,724 합 계 191,525 5,758,724 당사는 외화 거래 및 환산으로 발생한 외환차이를 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 23.5 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산 변동 223,950,204 (846,765,720) 원재료의 사용 1,277,556,767 1,611,565,761 상품의 매입 796,845,102 679,070,694 개발비(원고화료비,인세) 405,665,589 846,963,215 외주가공비(인쇄 및 제본등) 2,883,278,914 4,115,434,849 종업원급여 2,195,018,253 2,011,874,914 상각비 342,186,808 317,557,225 광고 및 판촉비 289,472,974 336,386,245 지급수수료 1,115,275,694 1,177,863,183 임차료 281,822,834 397,928,700 기타비용 1,103,227,420 1,065,075,522 합 계 10,914,300,559 11,712,954,588 24. 법인세24.1 당분기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액(추납액 및 환급액 포함) 12,078,018 9,416,837 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (6,721,854) (5,841,772) 이월세액공제로인한이연법인세변동액 12,882,082 14,940,954 총법인세비용 18,238,246 18,516,019 자본에 직접 반영된 법인세비용 (38,585,666) (23,272,417) 법인세비용(수익) 56,823,912 41,788,436 24.2 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산의 미실현평가손익 1,353,000 231,000 확정급여채무의 재측정요소 (39,938,666) (23,503,417) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (38,585,666) (23,272,417) 24.3 당기와 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1. 법인세비용차감전순이익 678,810,208 630,009,181 2. 적용세율에 따른 법인세 143,838,245 133,102,019 3. 조정사항 비공제비용 4,234,282 863,034 비과세수익 (1,188,000) (12,949,200) 법인세추납액(환급액) 1,621,590 - 세액공제 (95,218,319) (79,227,417) 기타(세율차이 등) 3,536,114 - 계 (87,014,333) (91,313,583) 4. 법인세비용(2+3) 56,823,912 41,788,436 25. 주당이익기본주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 당분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 보통주당기순이익 621,986,296 588,220,745 가중평균유통보통주식수(*) 10,000,000 10,000,000 기본주당순이익 62 59 (*) 가중평균유통보통주식수 내 역 당분기 전 기 유통보통주식수 10,000,000 10,000,000 자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 10,000,000 10,000,000 보고기간말일과 재무제표발행일간의 기간동안 보통주나 잠재적보통주와 관련한 거래는 없었습니다. 26. 특수관계자26.1 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 지분율 특수관계자의 명칭 종속기업 46.45% (주)아트박스 95.31% (주)스마트앤미디어 관계기업 30.26% (주)와이즈캠프닷컴 25.16% 스마트스터디(주) 26.2 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권과 채무 잔액과 담보 및 보증의 내역(1) 거래내역 (단위: 원) 특수관계자 매출 재고자산매입 기타수익 유형자산처분 기타비용 (주)아트박스 당분기 172,624,807 - - - - 전분기 85,252,323 - - - - ㈜와이즈캠프닷컴 당분기 14,809,391 - 600,000 - 9,410,655 전분기 11,716,794 - 600,000 - 10,524,221 스마트스터디(주) 당분기 102,443,315 - 1,352,604 - 96,038,607 전분기 129,701,218 237,605,974 1,300,000 - 13,402,959 (2) 채권채무 잔액 (단위: 원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 장기예수보증금 (주)아트박스 당분기 24,585,089 - - - 610,400,000 전기 35,908,329 - 177,000 - 610,400,000 ㈜와이즈캠프닷컴 당분기 1,556,920 220,000 - 3,195,931 - 전기 3,086,470 220,000 - 3,624,145 - 스마트스터디(주) 당분기 2,310,180 845,831 6,559,400 74,575,365 560,000,000 전기 12,731,850 1,081,523 49,574,000 107,971,591 560,000,000 특수관계자와 매출과 매입거래는 독립된 거래당사자 사이의 거래조건에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간말 현재 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편 당사는 기중 특수관계자 채권에 대하여 손상차손을 인식하지 아니하였으며 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다. (3) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보 및 보증내역은 없습니다. 26.3 주요 경영진과의 거래당사는 등기임원 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 미등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급 여 327,044,700 312,244,510 퇴직급여 25,476,249 19,818,537 합 계 352,520,949 332,063,047 27. 약정사항과 우발사항27.1 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 없습니다. 27.2 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 97,600,000 계약이행보증외 27.3 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증내역 영업소 등 3,953,000,000 영업담보 28. 영업부문정보28.1 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는바, 3개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 출판부문 유아동 출판 및 유치원, 초등영어교재 출판 고속도로휴게소부문 휴게소 매출 임대부문 임대수입 상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다. 28.2 당분기 및 전기 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 출판부문 휴게소부문 임대부문 합계 출판부문 휴게소부문 임대부문 합계 부문별 손익 매출액 8,976,590,057 2,037,626,583 387,864,481 11,402,081,121 9,325,108,987 2,425,867,049 290,954,246 12,041,930,282 영업이익(손실) 188,907,518 85,733,164 213,139,880 487,780,562 94,720,411 130,570,711 103,684,572 328,975,694 당기순이익 377,542,509 78,194,681 166,249,106 621,986,296 385,528,423 121,818,356 80,873,966 588,220,745 부문별 자산 및 부채 자산 60,872,912,023 4,703,321,042 13,496,476,658 79,072,709,723 57,487,500,671 4,412,215,125 15,898,458,313 77,798,174,109 부채 6,605,334,495 1,275,353,689 1,596,800,000 9,477,488,184 6,279,022,023 1,327,456,756 1,345,600,000 8,952,078,779 28.3 당사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 28.4 당사의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내에 위치하고있습니다. 29. 현금흐름표당분기 및 전기 중 현금흐름표에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의조정 법인세비용(수익) 56,823,912 41,788,436 감가상각비 342,186,808 317,557,225 무형자산상각비 1,500,000 - 대손상각비 14,042,228 2,167,087 재고자산평가손실 329,621,644 215,949,887 유형자산처분손실 14,737,336 11,569,232 퇴직급여 164,159,613 155,692,014 관계기업및종속기업투자이익 - (196,200,000) 외화환산이익 (813,922) - 이자수익 (45,432,962) (53,134,273) 배당금수익 (18,000,000) 유형자산처분이익 - (32,725,272) 합 계 858,824,657 462,664,336 운전자본의조정 매출채권의 감소(증가) 322,640,308 (285,088,359) 미수금의 감소(증가) (14,541,304) 62,363,060 선급금의 감소(증가) (9,382,347) 652,879,142 선급비용의 감소(증가) 991,839 367,149 재고자산의 감소(증가) (36,142,172) (689,686,438) 매입채무의 증가(감소) 371,371,434 19,802,985 미지급금의 증가(감소) (118,546,290) (85,093,732) 선수금의 증가(감소) (4,717,996) 13,194,392 예수금의 증가(감소) 10,146,783 11,836,868 미지급비용의 증가(감소) (198,473,600) (134,925,200) 선수수익의 증가(감소) (289,860) (4,633,389) 반품충당부채의 증가(감소) 13,068,404 (15,959,039) 장기성예수보증금의 증가(감소) (25,000,000) (692,500,000) 합 계 311,125,199 (1,147,442,561) 30. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및유동성위험이며, 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 투기목적파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책이며, 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. 30.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타가격위험의 세유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 매도가능금융자산입니다.환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 계정과목 외화금액 당분기 전기 매입채무 USD 28,336.4 - 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 당사의 세전이익에 미치는 효과 및 당사의 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 외화환산손익 (3,169,426) 3,169,426 - - 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 예금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율위험 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산 8,426,046,952 6,816,080,300 장기금융상품 240,000,000 160,000,000 소계 8,666,046,952 6,976,080,300 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할때 당사의 세전이익은 변동이자부예금으로 인해다음과 같은 영향을 받습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자수익 86,660,470 (86,660,470) 69,760,803 (69,760,803) 상품가격위험당사는 특정상품의 변동성에 영향을 받습니다. 당사는 출판부문내 도서 생산을 위해 원재료인 종이를 지속적으로 구매하고 있습니다. 따라서 기초자산위험이 변동할 가능성이 있으나 변동가능성이 미미하다고 판단하여 위험회피를 하고 있지 않습니다. 다만 주기적으로 종이 가격의 변동현황을 분석하는 등 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 경영관리부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 지분상품가격변동위험 당사의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분 상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 당사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액은 900백만원입니다. 가치평가시 고려된 사항이 10% 변경하는 경우 당사의 자본에 약 90백만원의 효과가 발생합니다. 보고기간말 현재 시장성 지분상품 공정가치 노출액은 약 43백만원입니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 감소하는 경우 당사의 자본 또는 이익에 약 4백만원의 효과가 발생합니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 증가시 자본에는 영향이 발생하지만 손익에는 영향을 미치지 않습니다. 30.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 매출채권, 미수금 및 보증금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다 매출채권고객신용위험은 당사의 정책, 절차 및 고객신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하며, 신용한도는 내부등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객신용평가는 다양한 요소를 고려하여 이루어지고 있습니다. 매출채권 금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대해서는 담보 및 다른 형태의 신용보강으로 보증받고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 주석 12에 기술된 금융자산 범주별 장부금액입니다. 당사는 고객들이 각각 독립적인 시장에서 영업이 이루어지므로 매출채권과 관련된 위험의 집중도가 낮은 것으로 평가하고 있습니다. 금융상품 및 예치금 금융기관에 대한 신용위험은 당사의 정책에 따라 관리하고 있습니다. 잉여자금투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전 기 유동 매출채권 11,550,891,307 11,887,573,843 기타채권 59,729,278 40,187,974 소계 11,610,620,585 11,927,761,817 비유동 기타채권 3,962,058,000 3,804,358,000 합계 15,572,678,585 15,732,119,817 또한, 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 당분기의 매출채권 및 기타채권의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매출채권 7,876,925,345 2,413,042,770 1,260,923,192 11,550,891,307 기타유동채권 59,729,278 - - 59,729,278 기타비유동채권 - - 3,962,058,000 3,962,058,000 합계 7,936,654,623 2,413,042,770 5,222,981,192 15,572,678,585 30.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매입채무 1,787,343,893 - - 1,787,343,893 기타유동채무 1,183,494,221 - - 1,183,494,221 기타유동부채 - 309,901,700 94,168,400 404,070,100 기타비유동채무 - - 2,545,300,000 2,545,300,000 합계 2,970,838,114 309,901,700 2,639,468,400 5,920,208,214 30.4 자본관리자본은 당사의 지분보유자에게 귀속되는 지분을 포함하고 있습니다.자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 이자부차입금, 매입채무 및 미지급금의 합에서 현금 및 단기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 이자부 차입금 - - 매입채무 및 미지급금 2,970,838,114 2,737,030,462 차감: 현금 및 단기금융상품 (11,434,817,497) (11,434,817,497) 순부채 (8,463,979,383) (8,697,787,035) 자기자본 69,595,221,539 70,210,038,970 자기자본 및 순부채 61,131,242,156 61,512,251,935 부채비율 0.00% 0.00% 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정 현황(연결기준)가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 16 기1분기 매출채권 19,010,449 1,101,833 5.8 미수금 119,245 36,403 30.5 단기대여금 20,000 - 0.0 장기대여금 60,000 - 0.0 합 계 19,209,694 1,138,236 5.9 제 15 기 매출채권 19,554,822 1,133,574 5.8 미수금 137,706 36,737 26.7 단기대여금 77,240 62,240 80.6 장기대여금 65,000 - 0.0 합 계 19,834,768 1,232,551 6.2 제 14 기 매출채권 16,987,719 1,097,866 6.5 미수금 237,927 776 0.3 단기대여금 15,000 - 0.0 장기대여금 65,000 - 0.0 합 계 17,305,646 1,098,642 6.3 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :천원 ) 구 분 제 16 기 1분기 제 15 기 제 14 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,232,551 1,098,642 986,517 2. 순대손처리액(①－②±③) 62,240 - 34,437 ① 대손처리액(상각채권액) 62,240 - 34,437 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (32,075) 133,909 146,562 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,138,236 1,232,551 1,098,642 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별적 분석 방법과 연령분석을 병행하여 대손 추정된 금액을 대손충당금으로 설정함. - 채권연령분석 결과 1년이상 채권은 100% 대손 설정. (예외) 1. 담보가 설정되어 있는 경우 : 평가한 담보가액을 초과하는 채권잔액에 대해서만 100% 설정 2. 어음상의 채권은 제외함 3. 다음의 조건을 모두 충족시키는 경우 50% 설정 1) 정상적인 영업활동을 하고 있는 경우 2) 채권관리부서에서 회수가능성을 50%이상으로 판단하는 채권. 3) 객관적인 거래처의 영속성에 대한 위험징후(감사의견 부적정,거절 ,완전자본잠식, 부채비율 300%이상,은행거래정지 등 이에 준하는 상태)가 없을 것 - 1년이하 채권으로 거래처가 부도,혹은 폐업, 실질적으로 영업중단 및 사업주의 도주 등으로 회수가 어려운 채권으로 설정된 담보가 없으며 장래 상환능력이 없다고 판단되는 채권은 추가적으로 100% 설정 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 매출채권 13,986,579 2,701,803 2,322,067 - 19,010,449 구성비율 73.57% 14.21% 12.21% 0.00% 100.00% 2) 재고자산 현황 등(연결기준)가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제16기 1분기 제15기 제14기 비고 출판부문 제 품 8,577 8,672 6,590 - 상 품 386 328 154 - 재 공 품 2,802 3,069 3,054 - 원 재 료 877 880 1,000 - 저 장 품 3 5 10 - 소 계 12,645 12,954 10,808 - 휴게소부문 원 재 료 216 205 244 - 상 품 63 59 72 - 소 계 279 264 316 - 문구및패션디자인부문 제 품 15,103 14,946 10,686 - 상 품 17,188 15,661 12,980 - 재 공 품 472 629 295 - 원 재 료 439 523 719 - 소 계 33,202 31,759 24,680 - 합 계 제 품 23,680 23,618 17,276 - 상 품 17,790 16,194 13,378 - 재 공 품 3,274 3,698 3,349 - 원 재 료 1,379 1,462 1,791 - 저 장 품 3 5 10 - 합 계 46,126 44,977 35,804 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 25.8% 25.5% 23.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.0회 2.1회 2.3회 - 나. 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 연결실체는 당분기중 재고실사 내역이 없습니다.(2) 장기체화재고 등의 현황불량 혹은 장기체화 재고의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 기초평가충당금 당분기평가손실 당분기처분금액 기말평가충당금 비고 제품 571 307 - 878 - 상품 8 10 - 18 - 원재료 148 12 - 160 - 합계 727 329 - 1,056 - (3) 재고자산의 담보제공 여부 연결실체는 당분기말 현재 담보로 제공한 재고자산 내역이 없습니다. 3) 금융상품의 구분 및 공정가치가. 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기 전기 당분기 전기 금융자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 10,165,315,588 8,691,893,024 10,165,315,588 8,691,893,024 대여금및수취채권 매출채권 17,908,616,833 18,421,248,716 17,908,616,833 18,421,248,716 기타유동금융자산 2,011,765,330 2,000,000,000 2,011,765,330 2,000,000,000 기타유동채권 102,842,357 115,969,239 102,842,357 115,969,239 기타유동자산 48,710,268 44,608,607 48,710,268 44,608,607 기타비유동금융자산 342,453,000 256,542,250 342,453,000 256,542,250 기타비유동채권 38,225,996,880 38,535,796,880 38,225,996,880 38,535,796,880 매도가능금융자산 매도가능금융자산 946,037,770 939,887,770 946,037,770 939,887,770 만기보유금융자산 만기보유금융자산 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 합 계 70,751,738,026 70,005,946,486 70,751,738,026 70,005,946,486 금융부채 상각후원가로평가하는 금융부채 매입채무 8,113,199,362 8,127,175,347 8,113,199,362 8,127,175,347 기타유동채무 4,699,388,348 6,418,898,414 4,699,388,348 6,418,898,414 단기차입금 36,500,000,000 33,997,447,965 36,500,000,000 33,997,447,965 기타유동부채 543,071,585 922,701,539 543,071,585 922,701,539 유동성장기부채 900,040,000 1,800,040,000 900,040,000 1,800,040,000 장기차입금 5,933,280,000 6,158,290,000 5,933,280,000 6,158,290,000 기타비유동채무 2,135,956,780 2,202,648,020 2,135,956,780 2,202,648,020 합 계 58,824,936,075 59,627,201,285 58,824,936,075 59,627,201,285 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. - 현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 매출채권, 기타유동채권, 기타유동자산, 매 입채무, 단기차입금, 기타유동채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금 액이 공정가치와 유사하다고 판단하였습니다. - 연결기업은 이자율, 고객의 개인신용도등의 변수에 기초하여 고정이자부 및 변동 이자부 대여금 및 차입금을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금에 예상되 는 손실에 대비한 충당금을 적립하였습니다. 당분기말 현재 동 충당금을 차감한 대여금 금액은 이들의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다. - 상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타금융부채, 금융리스부채 및 기타비 유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔 여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. - 매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용 하여 측정되었습니다. 공정가치 평가는 경영진에게 예상 현금흐름, 할인율, 신용 위험 및 변동성과 같은 평가모형의 투입변수에 대한 가정을 하도록 요구하고 있습 니다. 일정한 범위내의 다양한 추정치에 대한 확률은 합리적으로 평가될 수 있으 며 비상장 지분증권의 공정가치에 대한 경영진의 추정에 사용될 수 있습니다. - 연결기업의 이자부차입금의 공정가치는 보고기간말 현재 발행자의 차입이자율을 고려한 할인율을 적용한 현금흐름할인법을 이용하여 결정하고 있습니다. 당분기 말 현재의 자기 불이행위험은 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 나. 공정가치 측정 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말 : 매도가능금융자산 42,675,000 2,000 - 42,677,000 전기말 : 매도가능금융자산 36,525,000 2,000 - 36,527,000 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결기업은 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결기업은 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공 정가치는 수준2로 분류됩니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 다. 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 매도가능금융자산 2,000 현금흐름 할인모형 할인율 라. 당분기 및 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 원) 구 분 대여금및수취채권(기타금융부채) 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 (금융수익) 이자수익 29,944,654 - 15,500,000 45,444,654 외화환산이익 3,205,162 - - 3,205,162 외환차익 9,899,523 - - 9,899,523 배당금수익 - 18,000,000 - 18,000,000 합 계 43,049,339 18,000,000 15,500,000 76,549,339 (금융비용) 이자비용 266,988,874 - - 266,988,874 외환환산손실 8,844,066 - - 8,844,066 외환차손 1,063,448 - - 1,063,448 합 계 276,896,388 - - 276,896,388 (전분기) (단위: 원) 구 분 대여금및수취채권(기타금융부채) 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 (금융수익) 이자수익 37,645,217 - 15,500,000 53,145,217 외화환산이익 474,690 - - 474,690 외환차익 9,396,657 - - 9,396,657 배당금수익 - - - - 합 계 47,516,564 - 15,500,000 63,016,564 (금융비용) 이자비용 221,721,611 - - 221,721,611 외화환산손실 4,223,997 - - 4,223,997 외환차손 6,179,575 - - 6,179,575 합 계 232,125,183 - - 232,125,183 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제16기 1분기(당기) 대성회계법인 - - 제15기(당기) 대성회계법인 적정 해당사항 없음 제14기(전기) 대성회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제16기 1분기(당기) 대성회계법인 - 80 - 제15기(당기) 대성회계법인 - 반기 별도 및 연결재무제표 검토- 별도,연결재무제표에 대한 감사 80 818시간 제14기(전기) 대성회계법인 - 반기 별도 및 연결재무제표 검토- 별도,연결재무제표에 대한 감사 80 732시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기 1분기(당기) - - - - - 제15기(당기) - - - - - 제14기(전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 연결실체는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회의 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사 등 총 4명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 본 보고서「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다.2) 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사(김성휘)(출석률 : 50%) 비 고 17-01 17.01.23 제15기 내부회계관리 운영실태보고의 건 가결 찬성 - 17-02 17.02.20 삼성영어 강남직영학원 이전의 건 가결 불참 - 17-03 17.02.23 제15기 연결 및 별도 재무제표(안) 보고의 건 가결 찬성 - 17-04 17.02.24 삼성영어 광주수완직영학원 설립의 건 가결 불참 - 17-05 17.03.02 제15기 정기주주총회 소집 및 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 - 17-06 17.03.07 직영매장(안산점)설립의 건 가결 불참 - 17-07 17.03.24 대표이사 선임의 건 가결 찬성 - 17-08 17.03.30 직영매장(죽전)설립의 건 가결 불참 - 3) 이사회내 위원회본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다. 4) 이사의 독립성 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회에서 승인하되 이사후보자에 대한 정보와 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등과 관련한 사항 등을 공개하고 있습니다. 각 이사의 독립성에 관한 자세한 사항은 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 선임배경 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김진용 이사회 당사의 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 총괄업무 해당사항없음 본인 사내이사(상근) 김민권 이사회 당사의 경영관리 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영관리 해당사항없음 해당사항없음 사내이사(상근) 김영렬 이사회 당사의 교육사업부문 업무를 전문적으로 수행하기 위함 교육사업부문 해당사항없음 해당사항없음 사외이사(비상근) 김성휘 이사회 회계분야의 전문가 사외이사 해당사항없음 해당사항없음 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이 경 균 세무대 내국세학과 졸업국세청, 삼정회계법인 근무현, 정동세무그룹 대표세무사 비상근 감사 2) 감사의 독립성 감사를 선임함에 있어 상법 제409조 및 당사 정관 제39조 규정에 의거 의결권 있는 발행주식 총수의 3%을 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 않았으며, 당사 정관 제39조의 3에서는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위해 아래와 같은 규정을 두고 있습니다.☞ 당사 정관 제39조의3 가. 감사는 이 회사의 회계와 사무를 감사한다.나. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.다. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.라. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.3) 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사(이경균)(출석률 : 50%) 비 고 17-01 17.01.23 제15기 내부회계관리 운영실태보고의 건 가결 찬성 - 17-02 17.02.20 삼성영어 강남직영학원 이전의 건 가결 불참 - 17-03 17.02.23 제15기 연결 및 별도 재무제표(안) 보고의 건 가결 찬성 - 17-04 17.02.24 삼성영어 광주수완직영학원 설립의 건 가결 불참 - 17-05 17.03.02 제15기 정기주주총회 소집 및 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 - 17-06 17.03.07 직영매장(안산점)설립의 건 가결 불참 - 17-07 17.03.24 대표이사 선임의 건 가결 찬성 - 17-08 17.03.30 직영매장(죽전)설립의 건 가결 불참 - 주1) 17-01회차 부터 17-06 회차 까지는 15기 감사인 황운연 감사의 참석 비율입니다.주2) 이경균 감사의 출석률은 17-07회차 부터 17-08 회차 까지 참석 비율입니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 집중투표제의 채택여부 당사는 정관에 집중투표제를 배제하는 규정을 두고 있지 않으므로 집중투표제를 채택하고 있습니다. 2) 서면투표제 채택여부 당사는 정관 제21조 2의 규정에 의한 서면투표제를 채택하고 있습니다.3) 전자투표제의 채택여부당사는 2017년 03월 24일 제15기 정기주주총회에서 한시적으로 전자투표제를 채택하여 운영하였습니다. 4) 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김진용 본인 보통주 4,743,790 47.44 4,743,790 47.44 - 김미재 처 보통주 370,810 3.71 370,810 3.71 - 김민석 자 보통주 652,542 6.53 652,542 6.53 - 김우석 자 보통주 501,140 5.01 501,140 5.01 - 김종규 숙부 보통주 328,080 3.28 328,080 3.28 - 김진욱 조카 보통주 97,770 0.98 97,770 0.98 - 김영렬 임원 보통주 1,443 0.01 1,443 0.01 - 계 보통주 6,695,575 66.96 6,695,575 66.96 - - - - - - - * 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 김진용 대표이사 2002년 7월~현재 (주)삼성출판사 대표이사 - (주)와이즈캠프닷컴 이사 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김진용 4,743,790 47.44 최대주주 등 김민석 652,542 6.53 최대주주 등 김우석 501,140 5.01 최대주주 등 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,066 99.73 3,161,129 31.61 - 3. 주식 사무 정관상 신주인수권의 내용 ①본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②이사회는 제1항 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 경영상 필요로 해외에서 외국투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 주주우선방식공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 ③제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로서 정한다. ④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로서 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로3일이내 주주명부폐쇄시기 1월1일~1월31일 주권의 종류 기명식 보통주 8종 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 4. 주가 및 주식거래실적 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 최 고 13,500 11,850 11,700 12,500 12,150 11,450 최 저 11,500 10,800 10,900 11,150 11,550 10,650 월간거래량 3,597,729 1,346,972 993,819 1,834,372 1,089,733 848,889 주1) 주가는 종가 기준임.주2) 보고서 결산 기준일(2017년 3월 31일) 최근 6개월 간 수치임. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김진용 남 1956년 02월 대표이사 등기임원 상근 총괄업무 서울대 공과대학 졸업(주)아트박스 대표이사 역임현,(주)삼성출판사 대표이사 4,743,790 - 16년 2020년 03월 24일 김민권 남 1964년 08월 이사 등기임원 상근 경영관리 고려대 경영학과 졸업신세기통신 회계팀 근무현, 삼성출판사 경영관리본부장 - - 16년 2018년 03월 27일 김영렬 남 1963년 01월 전무 등기임원 상근 교육사업부문 서울대 국제경제학과 졸업(주)디딤돌넷스쿨 부사장 역임현, 삼성출판사 교육사업본부장 1,443 - 14년 2018년 03월 27일 김성휘 남 1965년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대 경영학과 졸업영화,안건회계법인 근무현, 한울회계법인 공인회계사 - - 13년 2020년 03월 24일 이경균 남 1964년 12월 감사 등기임원 비상근 감사 세무대학 내국세학과 졸업 국세청, 삼정회계법인 근무현, 정동세무그룹 대표세무사 - - 1년 2020년 03월 24일 주1) 대표이사 김진용, 사외이사 김성휘는 2017년 연내 임기가 종료됨에 따라, 결산기 종료 이후인 2017.03.24 제15기 정기주주총회에서 재선임하였습니다.주2) 감사 황운연은 결산기 종료 이후인 2017.03.24 제15기 정기주주총회에서 사임하여, 동 정기주주총회에서 감사 이경균을 신규선임하였습니다. 2) 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 출판부문 남 35 - 1 - 36 8년 573,384 15,927 - 출판부문 여 86 - 6 - 92 3년 10개월 957,778 10,411 - 휴게소부문 남 19 - - - 19 7년 3개월 212,051 11,161 - 휴게소부문 여 17 - - - 17 1년 6개월 131,382 7,728 - 합 계 157 - 7 - 164 4년 11개월 1,874,595 11,430 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사포함) 4 1,600,000,000 - 감사 1 100,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 327,044,700 65,408,940 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 324,044,700 108,014,900 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 1,500,000 1,500,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 1,500,000 1,500,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - *당사는 2017.03.31일 현재, 개인별로 기준금액(5억원)을 초과하는 이사ㆍ감사의 보수지급 대상이 없습니다2. 산정기준 및 방법해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 회사명 사업자등록번호 소유지분율 소재지 영위하는 사업 종속기업 (주)아트박스 214-81-06825 46.45% 대한민국 문구 및 패션디자인제품 제조 및 유통업 (주)스마트앤미디어 264-81-18743 95.31% 대한민국 애니메이션 제작업 관계기업 스마트스터디(주) 214-88-59980 25.16% 대한민국 모바일 플랫폼 사업 (주)와이즈캠프닷컴 214-86-49396 30.26% 대한민국 초등온라인 교육서비스업 ○ 임원겸직현황 회사명 성 명 상근여부 겸직현황 (주)삼성출판사 김 진 용 대표이사(상근) (주)와이즈캠프닷컴 이사 (비상근) (주)아트박스 조 석 현 대표이사(상근) (주)와이즈캠프닷컴 이사 (비상근) ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 ○ 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)아트박스(비상장) 1994년 09월 27일 경영권참여 2,386 130,800 46.45 7,604 - - - 130,800 46.45 7,604 106,481 2,668 (주)와이즈캠프닷컴(비상장) 2000년 02월 19일 경영권참여 278 301,581 30.26 164 - - - 301,581 30.26 164 8,006 -838 (주)스마트앤미디어(비상장) 2013년 07월 12일 경영권참여 1,625 3,250,000 95.31 - - - - 3,250,000 95.31 - 37 -2 스마트스터디(주)(비상장) 2010년 05월 26일 경영권참여 250 500,000 25.16 250 - - - 500,000 25.16 250 29,209 -627 (주)나눔로또(비상장) 2007년 07월 25일 단순투자 900 180,000 2.99 900 - - - 180,000 2.99 900 49,216 1,875 (주)유진투자증권(상장) 2009년 11월 25일 단순투자 147 15,000 0.02 37 - - 6 15,000 0.02 43 - - (주)퀸시(비상장) 2012년 11월 25일 단순투자 300 17,727 12.00 - - - - 17,727 12.00 - - - 합 계 4,395,108 - 8,955 - - 6 4,395,108 - 8,961 - - 주1) (주)아트박스, 와이즈캠프닷컴, 스마트앤미디어, 스마트스터디의 재무현황은당분기(2017.01.01~2017.03.31) 당분기 가결산 자료 입니다.주2) (주)나눔로또의 재무현황은 직전년도 자료(2016.01.01~2016.12.31) 입니다.주3) (주)유진투자증권은 상장회사이며, (주)퀸시는 영업중단에 따른 휴면법인으로 재무제표 입수가 곤란하여 최근사업연도 재무현황 기재를 생략합니다. X. 이해관계자와의 거래내용 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황 1) 공시사항의 진행 및 변경상황 신고일자 제목 신고내용 진행상황 - - - - 2) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 15 기주주총회(2017.3.24) 1.재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2.이사선임의건3.감사선임의건4.이사보수한도 승인의건5.감사보수한도 승인의건 원안대로통과원안대로통과원안대로통과원안대로통과원안대로통과 현금배당:주당 110원김진용(재선임),김성휘(재선임)이경균(신규선임)1,600백만원100백만원 제 14 기주주총회(2016.3.25) 1.재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2.이사보수한도 승인의건3.감사보수한도 승인의건 원안대로통과원안대로통과원안대로통과 현금배당:주당 130원1,600백만원100백만원 제 13 기주주총회(2015.3.27) 1.재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2.이사선임의건3.이사보수한도 승인의건4.감사보수한도 승인의건 원안대로통과원안대로통과원안대로통과원안대로통과 현금배당:주당 100원김민권(재선임), 김영렬(신규선임)1,600백만원100백만원 2. 우발부채 등보고서 작성기준일 현재 연결실체는 중요한 소송사건, 견질 또는 담보용 어음·수표,채무보증 및 채무인수약정 내용이 없으며 기타의 우발채무 또한 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항1) 제재현황해 당 사 항 없 음2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항해 당 사 항 없 음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음