삼성출판사 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요1) 사업부문별 현황당사는 출판업을 주업으로 하고 고속도로휴게소업, 임대업을 영위하고 있으며 주요종속회사는 문구 및 패션디자인제품 제조 및 유통업을 운영하고 있습니다. 2) 산업의 특성

한국의 출판 산업은 국민의 문화적 욕구충족에서 출발하는 문화사업과 전통적이고 열광적인 교육열에 부응하는 교육 산업의 특징이 혼재되어 있습니다. 다양한 문화적 정신적 수요에 대응하는 컨텐츠를 단행본 등의 형태로 서점을 통해 독자들에게 공급하고 있는 동시에 주로 교육적 수요에 대응하기 위해서는 단행본 보다는 폭 넓고 다양하고 체계적인 기획물을 종합적인 형태, 소위 전집류의 형태로 공급하고 있습니다. 서점을 통한 단행본 시장은 다시 문화적 단행본 시장과 학습 참고서 시장으로 대별하기도 합니다. 전집류 시장은 전통적인 방문판매 전집시장과 TV 홈쇼핑 전집 시장 그리고 방문학습지 시장으로 나눌 수 있습니다. 출판 시장은 국민소득증가와 학생들의 학력신장 열기 등으로 꾸준한 외형적 성장을 기록하여 왔고 정보화 산업과 결부하여 새로운 산업영역으로의 도약을 준비하고 있기도 합니다. 최근 세계화 바람으로 영어 교육에 대한 소비자의 수요에 부응하기 위해 새로운 형태의 교육 서비스 사업 시장도 크게 발전하고 있습니다. 조기 외국어 교육에 대한 관심이 폭발적으로 증가함에 따라 성인교육과는 다른 차원의 유,아동 전문 영어교육 시장이 비약적으로 발전하고 있습니다. 또한 IPTV, 모바일 등의 신규 미디어의 등장으로 새로운 형태의 컨텐츠를 다양한 방식으로 유통, 소모할 수 있는 시장이 창출되고 있습니다. 특히, 빠른 성장을 하고 있는 스마트폰 및 태블릿PC의 컨텐츠 시장은 지속적인 개발과 신규기기 보급으로 새로운 형태로 조합된 컨텐츠들이 요구될 것이라고 예상됩니다. 고속도로 휴게소는 고속도로에서 유일하게 고객들이 쉴 수 있는 독점적 지위를 가진공간입니다. 그러나 이런 독점적 지위로 인해 국민적 관심이 높아, 보다 수준높은 서비스 및 위생관리가 요구되어지기도 합니다.문구 산업은 과거 팬시유형의 제품들이 선물 위주의 제품과 선물코너 형식의 소규모에 불과했으나 현재 문구제품의 유형은 기능위주와 더불어 디자인이 중요한 요소로 대두되고 있어 새로운 캐릭터개발에 의한 제품 다각화를 추구하고 있습니다.

매장 또한 구매와 쇼핑의 특화 된 공간으로 발전하고 있으며 이러한 사회적인 변화와소비자 기호의 변화 속에서 쇼핑 공간의 대형화로 이루어 지고 있습니다.

3) 산업의 성장성한국의 교육 출판산업은 최근 5년간 문화산업적 측면에서는 정체상태라고 할 수 있습니다. 하지만 교육산업적 측면에서는 여전히 성장 잠재력을 가지고 있다고 볼 수 있습니다. 입시제도가 수시로 변하며 다소 불안정한 모습을 보이고 있지만, 한국 사회 특유의 입시 경쟁이 여전히 강한 모습을 보이고 있으며 이에 따라 교육 수요는 변함없이 증가하고 있습니다. 동시에 외국어 교육에 대한 유아, 초등 부모들의 관심과 열기도 증가하고 있습니다. 조기교육과 적기교육을 위한 다양한 형태의 솔루션을 개발한 업체들이 시장에 등장함으로써 과거와는 다른 형태의 유, 아동 영어 교육시장이 펼쳐지고 있다고 할 수 있습니다. 외국의 교육자료를 그대로 현지의 방법으로 학습하는 방법(몰입교육법)에서부터 한국의 아이들의 인지 발달단계와 외국어 습득방법을 고려하여 독자적으로 개발한 도구와 방법 등을 사용한 교육법까지 다양하고 효율성을 추구하는 여러 방법들 현재 시도 되고 있습니다. 또한, 2010년부터 본격적으로 시작된 스마트폰 및 태블릿PC의 보급으로 각종 디지털 컨텐츠에 대한 수요가 폭발적으로 증가하고 있으며 그 중에서도 유아교육 및 도서분야에 대한 컨텐츠 수요 증가가 두드러지게 나타나고 있습니다.

계속되는 고속도로의 증가는 휴게소 전체 매출액의 증가로 이어지나 개별 휴게소 입장에서는 신설도로 확장,노선 다양화에 의해 개별 휴게소별로 매출액의 변화가 다를 수 있습니다.문구 산업은 유행에 민감하고 항상 새로움을 추구하며 세련되고 감각적인 라이프스타일을 추구하는 소비자의 성향과 심리를 분석하여 시즌별 제품 과 고급스런 디자인 제품 및 새로운 캐릭터개발 제품의 출시로 폭넓은 소비자 층이 형성되어 문구산업의 성장이 기대됩니다.4) 경기 변동의 특성문화 교육 산업이 경기 변동과의 관련성은 특별히 알려진 것은 없습니다. 다만 경기 하강국면에서 학원 등을 다니던 학생들이 가계소득 감소에 따라 학원 등록을 하지 않는 대신, 집에서 자학자습을 하기 위해 참고서 등은 계속 구매하는 경향이 일부 알려져 있습니다. 불경기라도 학습을 포기 할 수 없는 현실을 반영하는 현상이라고도 할 수 있습니다. 산업의 계절적 특성은 교육 서비스 산업적 특성에서, 신학년, 신학기가 판매활성화 기간이 되며 동기간이 다른 서적들의 판매 활성화기간과도 겹친다고 할 수 있습니다.

교육 산업적 특성에서 교육과정 개편에 따라 교과서와 참고서류가 개편되고 있으며 이 주기에 맞추어 각종 참고 자료들이 개편되고 있습니다.

또한 스마트폰 및 태블릿PC의 보급으로 새롭게 떠오른 전자책 또는 기존 종이책을 근간으로 제작된 어플리케이션(앱)의 경우, 각종 플랫폼 상황에 따라 소액결제로 구매할 수 있게 되었습니다. 어플리케이션 구매라는 생소한 개념을 소비자들이 적응해 나가고 있는 시장 상황 속에서 게임,육아 그리고 교육이라는 고관여 제품군에서 초기집중도가 우선시 나타나고 있습니다. 고속도로 휴게소는 고객들의 이동이 많은휴가철(여름휴가,단풍놀이,봄나들이 등)이 상대적으로 타 기간에 비해 매출액이 높은 편입니다.문구 산업은 가계소득이 하락되면 소비심리의 축소로 이어질 것으로 예상되나 문구산업의 특성상 다각화된 새로운 제품의 출시로 인한 소비자의 구매욕구 충족으로 경기 변동에 영향을 크게 받지 않는다고 볼 수 있습니다.5) 경쟁요소일반적으로 출판 산업은 신규 시장 진입의 장벽이 거의 없다고 알려져 있습니다. 특히 서점 단행본 시장은 완전 경쟁에 가까운 형태라고도 할 수 있습니다. 하지만 홈쇼핑 등을 위한 전집류의 경우에는, 방대한 초기기획 비용과 수요 예측능력, 판매사인 홈쇼핑사와의 업무조율 능력 등을 감안할 때 중소 출판사들이 쉽게 참여할 수 없는 요소도 상당하다 할 수 있습니다. 또한 교육 서비스 사업 분야는, 최근에 투자의 규모와 질이 높아지고 있습니다. 단순한 서적 출판만으로는 치열한 경쟁상황에서 생존할 수 없기 때문에 차별적인 교육 솔루션을 개발해야 하고 또 그것을 유지하기 위해서는종전과는 다른 투자가 필수적으로 되고 있습니다.고속도로 휴게소는 해당 고속도로 구간에서는 거의 독점적인 지위를 누리지만 도로의 다양화 등으로 인한 인접지역에서의 우회도로 신설 등은 근본적인 위협요소입니다.

문구 시장은 소규모 사업자가 오프라인 매장으로 사업을 영위하는 업체와 중소기업체로 프렌차이즈 매장을 운영하는 업체로 형성되어 있습니다. 문구 및 패션디자인 제품은 새로운 디자인개발에 최대한 변화를 갖춘 사업자가 경쟁력에서 생존할 수 있고 유통망 구축이 미비한 소규모 사업자는 경쟁상황의 대처가 필수적입니다.

6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등국민 문화 창달을 위해 정부의 출판 문화 진흥 정책은 꾸준히 시행되고 있습니다. 특히, 출판 및 인쇄진흥법 저작권법등과 도서정가제의 시행으로 문화사업으로서의 출판산업을 보호 육성하고 있습니다. 고속도로 휴게소는 한국도로공사에 임차하여 운영하고 있는 특성상 한국도로공사의정책변화가 운영방법이나 수익 등에 많은 영향을 끼칠 수 있습니다.7) 회사의 영업개황

[출판부문;지배회사]

삼성출판사는 60여년 출판기업의 축적된 출판 콘텐츠를 기반으로 온-오프라인 콘텐츠 서비스 제공업체로써 자리잡고 있습니다. 현재 국내 최고 수준의 교육 콘텐츠를 기반으로 아이가 주도적으로 공부하는 자기주도형 학습 프로그램을 다양하게 공급함으로써 국내 유아동 출판분야에서 정상의 위치를 굳건히 지켜나가고 있습니다.

경쟁력을 갖춘 우수한 콘텐츠들, 특히 잉글리시 타이거, 핑크퐁 시리즈, 코뿔소시리즈, 지능업시리즈, 12주시리즈, 좌뇌개발/우뇌개발 시리즈, 사운드북 시리즈, 블루버드 세계명작 ·전래동화시리즈 등이 있습니다. 또한 초등학생을 위해서는 타이거 명작다이어리, 삼성세계명작시리즈, 재미있는100시리즈 등 교양과 재미와 학습을 두루 배울 수 있는 콘텐츠를 공급하고 있으며, 취미실용 분야에서도10여년간 임산부들의 바이블 임신출산육아대백과, 젊은이들의 배낭여행 필수품 자신만만 세계여행시리즈가 좋은 반응을 얻고 있습니다.

이러한 도서들은 온오프서점, 소셜쇼핑, 오픈마켓, 대형마트 등 다양한 유통채널에서소비자를 만나고 있습니다.

삼성출판사는 2016년 09월 출판사중 최초로 '마이리틀타이거'라는 브랜드로 직영점을 오픈하였고 2019년 03월 말 현재 56개의 매장을 운영하고 있습니다. '마이리틀타이거'는 출판업계 세계 최초의 SPA (제조사 유통) 교육전문 매장으로서 자사 개발 도서 및 교구, 문구, 용품과 국내외 유아동 저명 브랜드 제품로 구성되어 있습니다. 기존의 서점, 완구점, 용품점 카테고리로 구별되어 있는 각 매장을 대상연령을 중심으로 한 토털 전문점으로 구성했다는데 특징이 있습니다.

아이의 교육을 위해서는 투자를 아끼지 않는 우리나라 부모님들을 성향을 고려할 때 앞으로가 더 기대되는 사업으로 유통과 상품 공급자, 소비자들을 모두 만족시키고 있습니다. 특히 제조자가 소비자와 직접 만날 수 있는 유통 채널을 확보함으로써 소비자의 욕구와 변화를 보다 빠르게 상품 개발 및 판매전략에 도입 할 수 있고, 가격 경쟁력을 확보할 수 있는 것이 이 사업의 최대 장점이라 할 수 있습니다.

최근 트렌드인 복합 쇼핑몰 구성에 있어서 마이리틀타이거의 독특한 매력으로 유통채널의 눈길과 관심을 받고 있습니다. 유통마다 소비의 중심이 되는 30~40대 젊은 부모들의 방문을 유도하기 위해 자녀를 위한 시설 및 매장을 필수적으로 꾸미고 있는 추세에서 마이리틀타이거의 등장은 유통채널의 고민을 해결해주고 있습니다.

삼성출판사의 영어 교육사업은 유아교육기관 대상의 유치원영어 사업과 초중등 학생을 대상으로 하는 영어학원 프랜차이즈 사업으로 구성되어 있습니다. 유치원영어는 과 의 2개 프로그램을 운영하고 있습니다. 두 프로그램 모두 파견 교사를 통한 교재 및 멀티미디어 기반의 쌍방향 영어 교육이라는 점에서는 동일하나, 은 학습에 중점을 두고 있으며, 는 노래로 배우는 영어라는 모토로 놀이에 초점을 맞추고 있습니다. 초중등 영어학원 프랜차이즈는 라는 브랜드로 사업을 하고 있습니다. 실용영어 중심 교육을 하며, 특히 자체적으로 개발한 최첨단 어학기 T-Box와 청크 학습법을 바탕으로 흥미와 학습 효율성을 극대화하여 영어 학습의 새로운 비전을 제시했습니다. 특히 입시 영어에서 탈피하여 실용영어를 강조하는 최근의 교육 정책 흐름과 완전히 맞아떨어지며 사교육 억제 정책에도 불구하고 탄탄하게 성장하고 있습니다. 커리큘럼은 '300만 문장 만들기 55과정'과 고학년 고레벨 학생을 위한 'PREP31 과정'으로 구성되어 있습니다. 또한 전문성 제고와 영업력 강화를 위하여 현재 서울5곳, 부산1곳, 광주1곳에 직영학원을 운영하고 있으며, 부산과 울산, 창원 가맹학원의 슈퍼바이저 역할을 하는 영남본부와 광주 지역 가맹학원의 슈퍼바이저 역할을 하는 광주본부를 각각 부산과 광주에 직영으로 두고 있습니다.[고속도로휴게소부문;지배회사]고속도로 휴게소는 1995년 한국도로공사로부터 운영권을 획득하여 운영하고 있으며 매 5년마다 한국도로공사의 평가를 통해 재계약을 하고 있습니다. 고속도로 노선 증가 및 차선 증가 등으로 교통체증이 완화된 고속도로 이용객의 선택권이 넓어진 만큼 타휴게소와 차별화된 시설 및 서비스가 점점 더 중요해지고 있습니다. 당사는 이러한 요구에 부응하기 위해 다양한 편의 시설과 영업시설의 도입으로 고객들의 요구를 충족시키기 위해 노력하고 있습니다. [문구 및 패션디자인 제품 부문;종속회사] 종속회사인 아트박스는 1986년06월14일 지제류(노트,편지지,카드외),패션용품류(의류,가방 우산외),생활잡화류(시계,휴지통,인테리어소품외)의 생산 및 BUYING 제품류(화장품,생활가전,핸드폰악세사리외)의 컨셉으로 개성이 강한 10대,트렌드에 민감하고 자기주장이강한 20대, 젊은 감각을 지닌30~40대, 아기자기한 소품 구매욕이 강한 신혼부부, 혼자만의 삶을 즐기는 싱글족의 소비자층 접근을 통한 패션디자인을 창조하는 회사로 설립되었고 2001년 12월에 사업 다각화를 위하여 사무용품 제조 회사인 시스맥스를 흡수 합병 하였으며 2011년 12월에 신세대들의 커뮤니케이터로 자리잡기 위해 POOM온라인 쇼핑몰을 오픈하였습니다. 아트박스는 국내 디자인 트랜드를 주도하고 항상 새로운 디자인을 추구하며 세련되고 감각적인 라이프스타일을 추구하는 소비자의 성향과 심리를 분석하여 시즌별 제품(1월-신학기,2월-발렌타인데이,3월-화이트데이,5월-감사의달10월-할로윈데이,11월-빼빼로데이,수능, 12월-크리스마스)과 연중 운영할 수 있는 제품을 개발하며 BUYING상품으로 전국에 있는 ( 직영점(98개),체인점(17개),해외체인점(5개), 영업소(17개 )) 유통망으로 제품을 판매하고 있습니다. 아트박스는 디자인 제품 개발에 있어 고급스러운 디자인개발 및 소비자의 라이프 스타일을 감안한 새로운 디자인개발을 위하여 매년1회~2회 사내 디자인 개발 공모전 과 대외적으로 2년에 한번씩 일반인 및 학생들을 대상으로 아트박스 디자인 공모전을개최하고 있어 보다 창의적인 제품디자인 및 디자인 인재 발굴을 하고 있습니다. 8) 공시대상 사업부문의 구분가.출판부문 : 유아동서적출판, 유치원,초등 영어교재출판, 여성취미실용서적출판등 나.휴게소 부문 : 중부고속도로 이천(상) 휴게소다.임대부문 : 본사사옥의 사무실 임대와 안양 물류창고 임대 사업라.문구 및 패션디자인제품 부문(종속회사) : 문구 및 패션디자인 제품의 제조 , 판매마.애니메이션 제작부문(종속회사) : 애니메이션의 제작 및 배급9) 회사의 경쟁우위요소[출판부문; 지배회사]가.1960년대부터 수십년간 출판사업을 영위하면서 쌓아 온 다양하고 우수한 컨텐츠 및 유아동 출판시장에서의 브랜드 인지도나.다양한 매출 채널 확보(서점,대형마트,홈쇼핑,인터넷서점,학원,유치원,자사쇼핑몰 직영점 등)를 통한 매출의 안정성다.유아동출판시장에서의 규모의 경제를 통한 원가 절감[문구 및 패션디자인제품 부문;종속회사] 아트박스는 국내 디자인 트랜드를 주도해 고객의 삶을 즐거움으로 채워주는 기업으로 독자적인 제품디자인 및 소비자의 라이프 스타일을 고려한 제품을 생산하고 기타 제품(화장품,생활가전,핸드폰악세사리외)을 구입 판매하는 업체입니다. 아트박스는 주문관리 시스템으로 라이프스타일을 추구하는 소비자층을 파악하여 실용적인 디자인 제품을 생산,판매하고 있습니다. 아트박스는 동종업계 와의 MD구성의 차별화로 유행에 민감하고 변화를 즐기는 소비자의 소비패턴을 반영, 항상 새로운 분위기를 연출하고 있습니다. 아트박스는 전국에 직영점 및 체인점과 해외 체인점의 유통망을 보유하고 있어 매출의 성장을 하고 있습니다. 아트박스는 2011년 12월 POOM온라인 쇼핑몰을 오픈하여 하이퀄리티 디자인 상품 및 리빙 상품을 판매하므로 아트박스의 브랜드 이미지를 구축 하고 있습니다. 10) 회사의 위협요소[출판부문;지배회사]가.낮은 시장진입장벽으로 인한 경쟁 심화 우려나.낮은 출산률 등으로 인한 시장의 축소 우려 다.도서정가제 실시에 따른 소비 감소 우려[문구 및 패션디자인제품 부문;종속회사] 경기의 불안정한 상태가 지속되면 가계소득의 하락으로 소비심리의 축소로 판매에 영향을 미칠수 있습니다. 11) 조직도[지배회사 : 삼성출판사] 주식회사삼성출판사 출판부문 제품개발본부 개발부 개발1팀 개발2팀 개발3팀 개발4팀 개발5팀 개발6팀 디자인1팀 디자인2팀 디자인3팀 디자인4팀 디자인5팀 디자인6팀 디자인 MD팀 개발지원팀 경영관리본부 경리팀 총무팀 전산팀 영업마케팅본부 마케팅팀 마이리틀타이거 본부 영업관리부 영업관리팀 시설관리팀 기획운영부 기획팀 홍보팀 VMD팀 교육팀 온라인팀 고객지원팀 제작부 제작1팀 제작2팀 제품디자인팀 교육본부 컨텐츠개발팀 교육마케팅팀 유아교육팀 교육팀 편집팀 홍보팀 휴게소부문 휴게소 이천휴게소 [종속회사 : (주)아트박스] 주식회사아트박스 문구패션디자인제품부문 기획실 마케팅실 상품개발실 디자인연구소1팀 디자인연구소2팀 디자인연구소3팀 디자인연구소4팀 VMD실 상품관리부 해외사업부 사무용품부문 영업부 생산관리본부 POOM온라인쇼핑몰부문 기획실 디자인 마케팅실 CS 관리부문 경영지원실 재무팀 IT 기획운영실 MD 2. 주요 제품, 서비스 등 연결실체의 주요제품, 서비스의 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제18기 1분기 제17기 제16기 출판 직영매장 도서 및 완구 등 3,615 10,719 4,144 유아동 도서,성인교양물 등 3,865 17,404 22,464 유치원,초등학원 영어교재 등 2,380 9,377 9,767 휴게소 국밥,호도과자,커피 등 2,081 8,941 9,350 임대 사무실 및 창고 임대 등 289 1,256 1,571 문구,패션디자인제품 문구 및 패션디자인제품 제조 및 유통 39,347 139,112 130,008 애니메이션제작 애니메이션의 제작 및 배급업 - 1 2 내부거래제거 (73) (745) (726) 합 계 51,504 186,065 176,580 주1) 18기 1분기, 제17기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1109호 및 제1115호를 적용한 기준이며, 제16기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다.주2) 18기 1분기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1116호를 적용한 기준이며, 제17기 및 제16기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다.출판부문의 경우 제품들은 라이프싸이클이 비교적 짧고 다품종 소량 생산의 경우가 많아 제품별 판매가격 추이는 비교가 어려우나 제품 가격 결정시 도서 제작원가가 결정적인 요인으로 작용합니다. 2014년 11월 도서 정가제 실시 이후 일부 도서들은 정가 현실화를 위해 재정가가 매겨지고 있습니다. 문구 및 패션디자인 제품은 대표적인 다품종 소량생산으로 제품별 판매가격 추이는 비교하기 어렵습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항출판부문의 주요 원재료는 용지이며 도서에 따라 다양한 종류와 규격의 용지를 사용하여 용지의 구매가격의 추이는 비교가 어려우나 전체적으로 2018년중에는 펄프가격 상승압력에도 불구하고 내수부진으로 인한 수요감소때문에 가격변동이 미미했습니다. 2019년중에도 가격변동은 미미할 것으로 예측됩니다. 주요 용지 매입처는 한솔제지입니다. 문구 및 패션디자인 제품 부문의 주요 원재료는 합성수지와 용지이며 다양한 종류와 규격의 사용으로 구매가격의 추이는 비교가 어려우나 환율변동 및 해외국가의 정책변동등으로 인하여 가격변동이 발생할 수 있습니다. 수입 상제품의 경우 중국내 물가 및 인건비 상승으로 인하여 가격 상승 압력이 존재하나, 미중무역 전쟁으로 인한 중국내 수출 감소로 큰 가격변동은 없을것으로 예측됩니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항1) 출판부문과 문구 및 패션디자인 제품 제조업은 실제 제품을 생산하지 않고 모두 외주를 통해 제작하므로 생산설비 및 생산실적, 생산능력을 기재할 수 없습니다.2) 연결실체 보유 토지 및 투자부동산 현황 (단위 : 원) 소재 회계계정 면적(제곱미터) 장부가 제곱미터당공시지가 공시지가총액 서울 서초구 서초동 1516-2 토지/투자부동산 895.4 3,414,572,380 8,407,000 7,527,627,800 서울 서초구 서초동 1516-7 토지/투자부동산 404.0 1,208,105,600 8,407,000 3,396,428,000 경기 안양 호계동 907-7 투자부동산 5,221.4 7,593,817,901 1,811,000 9,455,955,400 경기 부천 고강동 2-20 투자부동산 21,027.0 1,366,755,000 140,700 2,958,498,900 경기 부천 고강동 2-39 투자부동산 3,559.0 231,335,000 161,900 576,202,100 충북 음성 삼성면 상곡리 토지 9,917 645,546,350 140,000 1,388,380,000 충북 청주 상당구 북문로1가 토지 234.7 3,939,469,116 7,800,000 1,830,660,000 강원도 평창 대관령면 용산리 토지 636.4 289,178,093 200,000 127,280,000 합 계 - - 18,688,779,440 - 27,261,032,200 3) 연결실체 보유 건물 및 투자부동산의 증감내역 (단위 : 백만원) 부문 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 출판 자가보유 서초동 본사사옥 4,432 - - 69 4,363 건물/투자부동산 자가보유 안양시 물류창고 6,127 - - 72 6,055 건물/투자부동산 소 계 10,559 - - 141 10,418 - 문구 및 패션 디자인 제품 제조업 자가보유 충북 음성 물류창고 332 - - 33 299 건물 자가보유 충북 청주 직매장 202 - - 2 200 건물 자가보유 용평 직원복지 330 - - 4 326 건물 소계 864 - - 39 825 - 합 계 11,423 - - 180 11,243 - 4) 기타유형자산은 금액적 중요성이 없어 기재 생략합니다. 5. 매출에 관한 사항1) 매출실적(연결기준) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제18기 1분기 제17기 제16기 출판 직영매장 상제품매출 도서 및 완구 등 3,615 10,719 4,144 제품매출 등 유아동 도서,성인교양물,잡지 등 3,865 17,404 22,464 제품매출 등 유치원,초등학원 영어교재 등 2,380 9,377 9,767 휴게소 상품매출 국밥,호도과자,커피 등 2,081 8,941 9,350 임대 임대매출 사무실 및 창고 임대 289 1,256 1,571 문구 및 패션디자인 제품 제품매출 등 문구 및 패션디자인 제품 제조 및 판매 39,347 139,112 130,008 애니메이션제작 제품매출 등 애니메이션 제작 및 배급업 - 1 2 내부거래제거 (73) (745) (726) 합 계 51,504 186,065 176,580 주1) 연결실체의 매출은 대부분 내수에서 발생한 금액입니다.주2) 18기 1분기, 제17기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1109호 및 제1115호를 적용한 기준이며, 제16기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다.주3) 18기 1분기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1116호를 적용한 기준이며, 제17기 및 제16기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다.2) 판매전략[출판부문;지배회사] 가. 다양한 유아동의 니즈를 충족시킬 수 있는 컨텐츠 개발에 역점.나. 전국의 유통망 확보다. 다양한 채널의 발굴 및 관리. 라. 시장에서의 브랜드 이미지 제고 노력 등 [문구 및 패션디자인 부문;종속회사] 가. 라이프스타일을 추구하는 소비자층 확보 및 소비자 성향 맞는 새로운 디자인 제품 개발에 주력. 나. 전국의 유통망 확보. 다. 매월 다양한 이벤트 기획을 통한 매출의 극대화. 라. 국내 디자인 트랜드를 주도하고 새로운 디자인을 추구하는 브랜드 이미지 구축 6. 시장위험과 위험관리연결기업의 주요 금융부채는 매입채무, 이자부차입금 및 기타채무로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산을보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 투기목적파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결기업의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타가격위험의 세유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. (단위: 원) 계정과목 외화금액 당 분 기 전 기 매출채권 USD 103,342.58 USD 70,468.21 매입채무 USD 63,000.00 USD 106,480.00 장기예수보증금 USD 27,000.00 USD 27,000.00 CAD 3,000.00 CAD 3,000.00 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,518,119 (1,518,119) (7,045,348) 7,045,348 CAD (254,076) 254,076 (246,105) 246,105 합 계 1,264,043 (1,264,043) (7,291,453) 7,291,453 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부예금 및 변동이자부차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 이자율위험 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결기업의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산 12,500,166,573 7,859,166,687 장기금융상품 700,000,000 660,000,000 소계 13,200,166,573 8,519,166,687 단기차입금 32,787,442,426 34,901,602,612 장기차입금(유동성포함) 5,033,240,000 5,258,250,000 소계 37,820,682,426 40,159,852,612 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 변동금리 예금이나 차입금에서 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 분 기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자수익 132,001,666 (132,001,666) 85,191,667 (85,191,667) 이자비용 (378,206,824) 378,206,824 (401,598,526) 401,598,526 상품가격위험연결기업은 특정상품의 변동성에 영향을 받습니다. 연결기업은 출판부문내 도서 생산을 위해 원재료인 종이를 지속적으로 구매하고 있습니다. 따라서 기초자산위험이 변동할 가능성이 있으나 변동가능성이 미미하다고 판단하여 위험회피를 하고 있지 않습니다. 다만 주기적으로 종이 가격의 변동현황을 분석하는 등 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 경영관리부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결기업의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 지분상품가격변동위험 연결기업의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분 상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결기업의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액은 3,888천원입니다. 가치평가시 고려된 사항이 10% 변경하는 경우 연결기업의 자본에 약 389원의 효과가 발생합니다. 보고기간말 현재 시장성 지분상품 공정가치 노출액은 37,050천원입니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 감소하는 경우 연결기업의 자본 또는 이익에 약 3,705천원의 효과가 발생합니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 증가시 자본에는 영향이 발생하지만 손익에는 영향을 미치지 않습니다. 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 매출채권, 미수금 및 보증금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 매출채권고객신용위험은 연결기업의 정책, 절차 및 고객신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하며, 신용한도는 내부등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객신용평가는 다양한 요소를 고려하여 이루어지고 있습니다. 매출채권 금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대해서는 담보 및 다른 형태의 신용보강으로 보증받고 있습니다. 연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 전기 기초 손실충당금 (1,581,644,588) (1,265,635,799) 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 14,134,854 (424,700,800) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - 108,692,011 환입된 미사용 금액 - - 당분기말 손실충당금 (1,567,509,734) (1,581,644,588) 금융상품 및 예치금 금융기관에 대한 신용위험은 연결기업의 정책에 따라 관리하고 있습니다. 잉여자금투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 분 기 전 기 유동 매출채권 15,919,952,264 17,369,589,010 기타채권 54,592,220 52,616,839 소계 15,974,544,484 17,422,205,849 비유동 기타채권 43,095,431,520 46,615,787,580 합계 59,069,976,004 64,037,993,429 또한, 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 매출채권 및 기타채권의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매출채권 13,234,229,480 1,392,042,442 1,293,680,342 15,919,952,264 기타유동채권 54,592,220 - - 54,592,220 기타비유동채권 - - 43,095,431,520 43,095,431,520 합계 13,288,821,700 1,392,042,442 44,389,111,862 59,069,976,004 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 단기차입금 29,387,442,426 3,400,000,000 - 32,787,442,426 장기차입금(유동성포함) - 4,699,960,000 333,280,000 5,033,240,000 매입채무 8,836,544,605 - - 8,836,544,605 기타유동채무 5,280,013,048 - - 5,280,013,048 기타유동부채 230,795,383 936,350,739 816,177,737 1,983,323,859 기타비유동채무 - - 2,578,806,014 2,578,806,014 합계 43,734,795,462 9,036,310,739 3,728,263,751 56,499,369,952 라. 자본관리 자본은 연결기업의 지분보유자에게 귀속되는 지분을 포함하고 있습니다.자본관리의 주목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 이자부차입금, 매입채무 및 미지급금의 합에서 현금 및 단기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 이자부 차입금 37,820,682,426 40,159,852,612 매입채무 및 미지급금 14,116,557,653 13,053,926,783 차감: 현금 및 단기금융상품 (15,004,949,502) (10,822,806,055) 순부채 36,932,290,577 42,390,973,340 자기자본 89,486,506,211 86,861,607,109 자기자본 및 순부채 126,418,796,788 129,252,580,449 부채비율 29.21% 32.80% 연결실체의 위험관리전담조직은 없으나 재무팀에서 국내외 투자은행 및 금융기관에서 제공하는 시장정보 등을 이용하여 시장위험에 대한 예측,관리,분석,보고 등의 업무 수행을 통해 시장위험에 대해 대비하고 있습니다. 7. 파생상품거래 현황 보고서 작성기준일 현재 연결실체의 파생상품 체결현황이 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약연결재무정보 제18기 1분기, 제17기, 제16기 재무제표는 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성되었습니다. 제18기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. (단위: 원) 구 분 제18기 1분기 제17기 제16기 (2019년 3월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 87,111,761,772 84,645,325,484 83,328,484,846 ㆍ당좌자산 33,890,588,145 31,535,137,388 34,341,523,454 ㆍ재고자산 52,855,556,939 52,837,923,136 48,986,961,392 ㆍ반품자산 365,616,688 272,264,960 - [비유동자산] 168,116,660,989 106,094,396,315 101,282,531,381 ㆍ투자자산 14,619,622,888 15,721,532,900 17,085,222,343 ㆍ유형자산 41,599,688,213 42,042,431,981 42,718,252,336 ㆍ무형자산 1,944,839,476 1,714,643,854 3,018,329,122 ㆍ사용권자산 66,857,078,892 - - ㆍ기타비유동자산 43,095,431,520 46,615,787,580 38,460,727,580 자산총계 255,228,422,761 190,739,721,799 184,611,016,227 [유동부채] 73,975,551,591 55,564,291,912 46,642,663,273 [비유동부채] 62,282,585,856 19,256,049,251 21,342,751,485 부채총계 136,258,137,447 74,820,341,163 67,985,414,758 [자본금] 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 [자본잉여금] 27,249,994,926 27,249,994,926 27,249,994,926 [자본조정] - - - [기타포괄손익누계액] 251,398,353 288,102,246 76,946,585 [이익잉여금] 56,985,112,932 54,323,509,937 55,371,134,972 [비지배주주지분] 29,483,779,103 29,057,773,527 28,927,524,986 자본총계 118,970,285,314 115,919,380,636 116,625,601,469 (2019.01.01 ~2019.03.31) (2018.01.01 ~2018.12.31) (2017.01.01 ~2017.12.31) 매출액 51,503,984,180 186,065,483,226 176,579,639,266 영업이익 1,152,637,216 3,310,830,387 11,008,504,999 계속사업이익 4,087,608,571 458,114,800 5,860,954,878 연결당기순이익 4,087,608,571 458,114,800 5,860,954,878 지배주주지분순이익 3,661,602,995 327,866,259 3,376,428,897 비지배주주지분순이익 426,005,576 130,248,541 2,484,525,981 주당순이익(원) 366 33 338 연결에 포함된 회사수 3 3 3 [△는 음(-)의 수치임]주1) 제18기 1분기, 제17기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1109호 및 제1115호를 적용한 기준이며, 제16기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다.주2) 제18기 1분기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1116호를 적용한 기준이며, 제17기 및 제16기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다. 2) 재무정보 이용상의 유의점 (연결재무제표 기준) 한국채택국제회계기준 하에서의 전기 대비 연결대상회사 변동내용은 아래과 같습니다. 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 제18기 1분기 (주)아트박스(주)스마트앤미디어 - - 제17기 (주)아트박스(주)스마트앤미디어 - - 제16기 (주)아트박스(주)스마트앤미디어 - - 3) 요약재무정보 제18기 1분기, 제17기, 제16기 재무제표는 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성되었습니다. 제18기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. (단위: 원) 구 분 제 18 기 1분기 제 17 기 제 16 기 (2019년 03월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 38,028,812,462 34,312,449,693 36,305,257,182 ㆍ당좌자산 23,860,745,139 21,899,955,797 23,637,242,105 ㆍ재고자산 13,926,429,157 12,140,228,936 12,668,015,077 ㆍ반품자산 241,638,166 272,264,960 - [비유동자산] 43,517,394,611 43,029,096,581 42,395,470,890 ㆍ투자자산 18,603,070,867 19,812,431,260 22,477,704,995 ㆍ유형자산 18,924,044,027 18,528,823,177 15,324,983,751 ㆍ무형자산 745,937,103 233,924,144 241,924,144 ㆍ사용권자산 662,525,316 - - ㆍ기타비유동자산 4,581,817,298 4,453,918,000 4,350,858,000 자산총계 81,546,207,073 77,341,546,274 78,700,728,072 [유동부채] 6,461,609,993 4,771,599,918 3,936,493,512 [비유동부채] 4,125,039,444 3,834,056,311 4,017,495,946 부채총계 10,586,649,437 8,605,656,229 7,953,989,458 [자본금] 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 [자본잉여금] 26,299,721,397 26,299,721,397 26,299,721,397 [자본조정] - - - [기타포괄손익누계액] 123,835,220 122,723,720 △74,070,280 [이익잉여금] 39,536,001,019 37,313,444,928 39,521,087,497 자본총계 70,959,557,636 68,735,890,045 70,746,738,614 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2019.01.01 ~2019.03.31) (2018.01.01 ~2018.12.31) (2017.01.01 ~2017.12.31) 매출액 12,230,436,989 47,697,312,918 47,296,099,256 영업이익 △663,805,886 △1,107,961,492 747,193,847 당기순이익 3,222,556,091 △832,151,275 1,552,722,010 주당순이익(원) 322 △ 83 155 [△는 음(-)의 수치임]주1) 제18기 1분기, 제17기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1109호 및 제1115호를 적용한 기준이며, 제16기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다.주2) 제18기 1분기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1116호를 적용한 기준이며, 제17기 및 제16기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 18기 1분기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 18 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 17 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 1분기말 제 17 기말 자산 유동자산 87,111,761,772 84,645,325,484 현금및현금성자산 15,004,949,502 10,822,806,055 매출채권 15,919,952,264 17,369,589,010 기타유동채권 54,592,220 52,616,839 기타유동자산 2,876,482,719 3,269,312,844 당기법인세자산 34,611,440 20,812,640 반품자산 365,616,688 272,264,960 재고자산 52,855,556,939 52,837,923,136 비유동자산 168,116,660,989 106,094,396,315 기타비유동금융자산 849,739,000 803,828,250 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 40,939,963 1,208,614,963 종속기업및관계기업 투자 3,693,990,272 3,615,329,141 유형자산 41,599,688,213 42,042,431,981 투자부동산 10,034,953,653 10,093,760,546 무형자산 1,944,839,476 1,714,643,854 사용권자산 66,857,078,892 0 기타비유동채권 43,095,431,520 46,615,787,580 자산총계 255,228,422,761 190,739,721,799 부채 유동부채 73,975,551,591 55,564,291,912 매입채무 8,836,544,605 7,434,738,951 기타유동채무 5,280,013,048 5,619,187,832 단기차입금 32,787,442,426 34,901,602,612 기타유동부채 3,637,779,705 3,334,564,660 반품충당부채 561,402,281 401,897,786 유동리스부채 17,605,884,430 0 당기법인세부채 566,525,096 1,072,310,071 유동성장기부채 4,699,960,000 2,799,990,000 비유동부채 62,282,585,856 19,256,049,251 장기차입금 333,280,000 2,458,260,000 전환상환우선주부채 4,905,354,999 4,762,918,852 파생상품부채 4,935,815,934 4,854,953,865 기타비유동채무 2,578,806,014 2,078,894,404 퇴직급여부채 0 755,492,405 비유동리스부채 44,844,526,517 0 이연법인세부채 4,684,802,392 4,345,529,725 부채총계 136,258,137,447 74,820,341,163 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 89,486,506,211 86,861,607,109 자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 자본잉여금 27,249,994,926 27,249,994,926 기타포괄손익누계액 251,398,353 288,102,246 이익잉여금 56,985,112,932 54,323,509,937 비지배지분 29,483,779,103 29,057,773,527 자본총계 118,970,285,314 115,919,380,636 자본과부채총계 255,228,422,761 190,739,721,799 연결 포괄손익계산서 제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 51,503,984,180 51,503,984,180 45,898,099,511 45,898,099,511 매출원가 24,604,897,170 24,604,897,170 22,044,278,039 22,044,278,039 매출총이익 26,899,087,010 26,899,087,010 23,853,821,472 23,853,821,472 판매비와관리비 25,746,449,794 25,746,449,794 20,831,709,831 20,831,709,831 영업이익 1,152,637,216 1,152,637,216 3,022,111,641 3,022,111,641 기타수익 481,565,844 481,565,844 135,536,353 135,536,353 기타비용 405,727,388 405,727,388 339,866,888 339,866,888 금융수익 434,341,601 434,341,601 47,710,378 47,710,378 금융비용 1,152,222,813 1,152,222,813 562,487,396 562,487,396 관계기업지분법이익 461,504,650 461,504,650 193,002,886 193,002,886 관계기업투자이익 3,504,650,054 3,504,650,054 0 0 법인세비용차감전이익 4,476,749,164 4,476,749,164 2,496,006,974 2,496,006,974 법인세비용 389,140,593 389,140,593 627,859,547 627,859,547 당기순이익 4,087,608,571 4,087,608,571 1,868,147,427 1,868,147,427 기타포괄손익 (36,703,893) (36,703,893) (45,899,877) (45,899,877) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (36,703,893) (36,703,893) (45,899,877) (45,899,877) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (49,775,794) (49,775,794) 법인세효과 0 0 10,950,675 10,950,675 지분법자본변동 (48,481,273) (48,481,273) (10,195,203) (10,195,203) 자본변동 법인세효과 10,665,880 10,665,880 2,242,945 2,242,945 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 1,425,000 1,425,000 1,125,000 1,125,000 평가손익 법인세효과 (313,500) (313,500) (247,500) (247,500) 총포괄손익 4,050,904,678 4,050,904,678 1,822,247,550 1,822,247,550 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주 3,661,602,995 3,661,602,995 888,728,180 888,728,180 비지배지분 426,005,576 426,005,576 979,419,247 979,419,247 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 3,624,899,102 3,624,899,102 842,828,303 842,828,303 비지배지분 426,005,576 426,005,576 979,419,247 979,419,247 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 366 366 89 89 연결 자본변동표 제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 27,249,994,926 114,994,985 55,371,134,972 87,736,124,883 28,927,524,986 116,663,649,869 회계변경효과 당기순이익 888,728,180 888,728,180 979,419,247 1,868,147,427 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 877,500 877,500 877,500 지분법자본변동 (7,952,258) (7,952,258) (7,952,258) 확정급여제도의 재측정요소 (38,825,119) (38,825,119) (38,825,119) 연차배당 (1,500,000,000) (1,500,000,000) (1,500,000,000) 2018.03.31 (기말자본) 5,000,000,000 27,249,994,926 107,920,227 54,721,038,033 87,078,953,186 29,906,944,233 116,985,897,419 2019.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 27,249,994,926 288,102,246 54,323,509,937 86,861,607,109 29,057,773,527 115,919,380,636 회계변경효과 당기순이익 3,661,602,995 3,661,602,995 426,005,576 4,087,608,571 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 1,111,500 1,111,500 1,111,500 지분법자본변동 (37,815,393) (37,815,393) (37,815,393) 확정급여제도의 재측정요소 연차배당 (1,000,000,000) (1,000,000,000) (1,000,000,000) 2019.03.31 (기말자본) 5,000,000,000 27,249,994,926 251,398,353 56,985,112,932 89,486,506,211 29,483,779,103 118,970,285,314 연결 현금흐름표 제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 영업활동현금흐름 14,849,850,041 5,645,917,487 당기순이익 4,087,608,571 1,868,147,427 비현금항목의 조정 10,085,207,409 3,881,626,330 운전자본의 조정 1,416,939,700 110,594,980 이자의 수취 89,733,373 39,598,628 이자의 지급 (270,539,691) (247,965,308) 법인세납부 (559,099,321) (6,084,570) 투자활동현금흐름 (2,889,135,408) (2,978,773,078) 단기금융상품의 증가 0 (12,059,695) 장기금융상품의 증가 (45,910,750) (65,910,750) 임차시설물의 취득 (1,390,404,899) (1,205,346,547) 차량운반구의 취득 (18,000,000) (201,768,845) 공기구비품의 취득 (387,662,892) (202,687,241) 보증금의 증가 (1,993,200,000) (2,312,980,000) 소프트웨어의 취득 (547,966,272) (4,540,000) 단기대여금의 회수 2,000,000 2,000,000 차량운반구의 처분 0 23,970,000 공기구비품의 처분 0 550,000 만기보유증권의 처분 0 1,000,000,000 관계기업및종속기업 투자자산의 처분 22,878,500 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 1,169,130,905 0 보증금의 회수 130,000,000 0 회원권의 처분 170,000,000 0 재무활동현금흐름 (7,778,571,186) (420,195,832) 리스부채의 상환 (5,439,401,000) 0 단기차입금의 상환 (21,701,602,612) (11,112,327,912) 유동성장기부채의 상환 (225,010,000) 0 단기차입금의 증가 19,587,442,426 10,917,142,080 장기차입금의 증가 0 (225,010,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 (1,153,306) 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,182,143,447 2,245,795,271 기초현금및현금성자산 10,822,806,055 7,643,357,520 기말현금및현금성자산 15,004,949,502 9,889,152,791 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요1.1 지배기업의 개요주식회사 삼성출판사(이하 "지배기업"이라 함)는 국내에 종속기업을 보유하고 있는 회사로서 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 2002년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사 에프앤에프의 출판사업부문과 고속도로 휴게소사업부문이 분할되어 설립되었습니다. 지배기업의 본사는 서울특별시 서초구 명달로 94(서초동)에 위치하고 있으며, 출판사업, 휴게소사업 및 임대사업을 주요사업으로 영위하며, 2002년 8월 5일에 증권거래소에 상장되었습니다.지배기업은 2008년 5월 21일을 기준일로 하여 유통주식수의 확대를 통한 거래 활성화를 목적으로 10:1의 비율로 보통주주식을 액면분할하여 2008년 6월 5일자로 변경상장하였으며, 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 50억원입니다. 지배기업의 주요주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 김진용 4,743,790 47.44% 김민석 652,542 6.53% 김우석 501,140 5.01% 김미재 370,810 3.71% 김종규 328,080 3.28% 김진욱 97,770 0.98% 기타 3,305,868 33.05% 합계 10,000,000 100.00% 지배기업의 연결재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2019년 2월 21일에 지배기업의 이사회에서 최종 승인되었습니다. 1.2 종속기업에 대한 지분 1.2.1 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 소재지 결산월 업종 당분기말 전기말 (주)아트박스(*1) 46.45% 46.45% 대한민국 12월 문구 및 패션디자인 제품 제조 및 도소매 (주)스마트앤미디어 95.31% 95.31% 대한민국 12월 애니메이션 제작 및 배급업 (*1) 해당 종속기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 과거 3년간 주주총회 의결 양상을 고려시 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.1.2.2 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다 (당분기) (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 영업손익 당기손익 총포괄손익 (주)아트박스 177,815,256,528 122,753,280,443 55,061,976,085 39,346,648,981 1,815,765,565 795,556,853 795,556,853 (주)스마트앤미디어 32,345,394 86,368,205 (54,022,811) 107,537 (522,463) (514,883) (514,883) (전기) (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 영업손익 당기손익 총포괄손익 (주)아트박스 117,636,207,095 63,369,787,863 54,266,419,232 139,112,054,292 4,419,640,753 243,327,714 243,327,714 (주)스마트앤미디어 32,171,726 85,679,654 (53,507,928) 1,489,200 (1,248,874) (1,198,078) (1,198,078) 1.2.3 연결범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 1.2.4 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 비지배지분에 배분된 당기순손익 누적비지배지분 비지배지분에지급한 배당금 (주)아트박스 426,029,735 29,486,313,898 - (주)스마트앤미디어 (24,159) (2,534,795) - 합 계 426,005,576 29,483,779,103 - 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향 은 주석29 에서 설명하고 있습니다. (2) 금융자산1) 분류2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 재고자산의 매출에 따른 매출채권- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.(가) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.(나) 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때에손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는'기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (3) 금융부채1) 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 금융상품의 내용을 적용하여 측정 합니다.ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차 감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대 가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.(4) 수익인식연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 수행의무의 식별연결실체가 만약 무역조건 CIF 등에 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고 있다면 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식하게 됩니다. 현재 연결실체에 미치는 영향은 없습니다.2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높이는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하여야 합니다. 현재 연결실체의 경우 진행기준으로 인식할 수익은 없습니다.3) 변동대가연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 현재 연결실체에 미치는 영향은 없습니다.4) 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다. 현재 연결실체에 미치는 영향은 없습니다.5) 반품연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. (2) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결실체의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3. 현금및현금성자산과 기타금융자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 현 금 461,178,684 331,072,914 보통예금 등 14,543,770,818 10,491,733,141 합 계 15,004,949,502 10,822,806,055 기타금융자산 단기금융상품 - - 장기금융상품 849,739,000 803,828,250 합 계 849,739,000 803,828,250 4. 매출채권4.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매 출 채 권 17,487,461,998 18,951,233,598 대손충당금 (1,567,509,734) (1,581,644,588) 합 계 15,919,952,264 17,369,589,010 4.2 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당분기 전기 6개월이내 13,234,229,480 14,108,210,860 6~12개월 1,392,042,442 1,692,392,434 1 년 초 과 2,861,190,076 3,150,630,304 소 계 17,487,461,998 18,951,233,598 대손충당금 (1,567,509,734) (1,581,644,588) 합 계 15,919,952,264 17,369,589,010 4.3 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,581,644,588 1,265,635,799 손상차손인식 및 환입 (14,134,854) 424,700,800 제각처리 및 조정 - (108,692,011) 기말금액 1,567,509,734 1,581,644,588 5. 기타채권5.1 보고기간종료일 현재 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유동 미수금 85,025,767 80,980,776 대손충당금 (36,433,547) (36,363,937) 단기대여금 6,000,000 8,000,000 대손충당금 - - 유동 계 54,592,220 52,616,839 비유동 장기대여금 40,000,000 40,000,000 보증금 43,055,431,520 46,575,787,580 비유동 계 43,095,431,520 46,615,787,580 합 계 43,150,023,740 46,668,404,419 5.2 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 미수금 미수금 기초금액 36,363,937 36,339,204 손상차손인식 및 환입 393,547 24,733 제각처리 및 조정 (323,937) - 기말금액 36,433,547 36,363,937 5.3 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 6개월 미만 6~12개월 1년 초과 당 기 43,150,023,740 54,592,220 - 43,095,431,520 전 기 46,668,404,419 52,616,839 - 46,615,787,580 6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 상품 18,137,285,723 17,581,335,157 평가충당금 (1,369,256,782) (1,360,553,097) 제품 32,766,528,804 33,754,205,539 평가충당금 (2,016,919,275) (1,499,387,315) 재공품 3,897,667,616 2,800,821,466 원재료 1,381,817,621 1,496,571,413 평가충당금 (136,823,163) (143,870,434) 부재료 193,190,462 204,960,183 저장품 2,065,933 3,840,224 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은가액으로 측정한 총 재고자산 52,855,556,939 52,837,923,136 한편 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 806,246,668원 (전기 :3,296,133,017원)입니다. 7. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유동 미수수익 14,363,615 51,039,428 선급금 2,754,864,429 3,094,407,127 선급비용 107,254,675 123,866,289 합 계 2,876,482,719 3,269,312,844 8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산8.1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 지분율 당 분 기 전 기(*3) 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 손상차손 장부금액 유진투자증권 0.02% 147,386,898 37,050,000 37,050,000 (110,336,898) - 35,625,000 (주) 나눔로또 - 900,000,000 1,169,100,000 - 269,100,000 - 1,169,100,000 (주) 퀸시(*1) 12.00% 300,029,475 1,000 1,000 - (300,028,475) 1,000 블루아이스코리아(*1,2) 29.41% 150,000,000 1,000 1,000 - (149,999,000) 1,000 한국문구협동조합 - 3,887,963 3,887,963 3,887,963 - - 3,887,963 합 계 1,501,304,336 1,210,039,963 40,939,963 158,763,102 (450,027,475) 1,208,614,963 (*1) 당사는 2019년 1분기 나눔로또 매도가능증권 유상감자로 인하여 1,169,100,000원을 전액 회수하였습니다.8.2 당분기 및 전기 중 공정가액평가에 따라 자본(기타포괄손익)으로 인식된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초잔액 회계변경효과 수정후 기초잔액 평가증감액 손익반영액 기말잔액 자본에 가감되는 법인세효과 및 비지배지분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 당분기 157,338,102 - 157,338,102 1,425,000 - 158,763,102 (33,387,542) 125,375,560 전기 (94,961,898) 48,780,000 (46,181,898) 203,520,000 - 157,338,102 (33,074,042) 124,264,060 9. 금융상품의 구분 및 공정가치 9.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기 전기 당분기 전기 금융자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 15,004,949,502 10,822,806,055 15,004,949,502 10,822,806,055 상각후원가측정금융자산 매출채권 15,919,952,264 17,369,589,010 15,919,952,264 17,369,589,010 기타유동채권 54,592,220 52,616,839 54,592,220 52,616,839 기타유동자산 14,363,615 51,039,428 14,363,615 51,039,428 기타비유동금융자산 849,739,000 803,828,250 849,739,000 803,828,250 기타비유동채권 43,095,431,520 46,615,787,580 43,095,431,520 46,615,787,580 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 40,939,963 1,208,614,963 40,939,963 1,208,614,963 합 계 74,979,968,084 76,924,282,125 74,979,968,084 76,924,282,125 금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 8,836,544,605 7,434,738,951 8,836,544,605 7,434,738,951 기타유동채무 5,280,013,048 5,619,187,832 5,280,013,048 5,619,187,832 단기차입금 32,787,442,426 34,901,602,612 32,787,442,426 34,901,602,612 기타유동부채 1,983,323,859 2,551,583,528 1,983,323,859 2,551,583,528 유동성장기부채 4,699,960,000 2,799,990,000 4,699,960,000 2,799,990,000 장기차입금 333,280,000 2,458,260,000 333,280,000 2,458,260,000 기타비유동채무 2,578,806,014 2,078,894,404 2,578,806,014 2,078,894,404 전환상환우선주 4,905,354,999 4,762,918,852 4,905,354,999 4,762,918,852 파생상품부채 파생상품부채 4,935,815,934 4,854,953,865 4,935,815,934 4,854,953,865 합 계 66,340,540,885 67,462,130,044 66,340,540,885 67,462,130,044 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. - 현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 매출채권, 기타유동채권, 기타유동자산, 매 입채무, 단기차입금, 기타유동채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금 액이 공정가치와 유사하다고 판단하였습니다. - 연결기업은 이자율, 고객의 개인신용도등의 변수에 기초하여 고정이자부 및 변동 이자부 대여금 및 차입금을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금에 예상되 는 손실에 대비한 충당금을 적립하였습니다. 당기말 현재 동 충당금을 차감한 대 여금 금액은 이들의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다. - 상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타금융부채, 금융리스부채 및 기타비 유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔 여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시 장가격에 기초하여 산정되었습니다. 비상장 금융자산의 공정가치는 적절한 평가 기법을 활용하여 측정되었습니다. 공정가치 평가는 경영진에게 예상 현금흐름, 할 인율, 신용위험 및 변동성과 같은 평가모형의 투입변수에 대한 가정을 하도록 요 구하고 있습니다. 일정한 범위내의 다양한 추정치에 대한 확률은 합리적으로 평가 될 수 있으며 비상장 지분증권의 공정가치에 대한 경영진의 추정에 사용될 수 있 습니다.- 연결기업의 이자부차입금의 공정가치는 보고기간말 현재 발행자의 차입이자율을 고려한 할인율을 적용한 현금흐름할인법을 이용하여 결정하고 있습니다. 당기말 현재의 자기 불이행위험은 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다.9.2 공정가치 측정 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말 : 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 37,050,000 3,889,963 - 40,939,963 전환상환우선주 - 4,905,354,999 - 4,905,354,999 파생상품부채 - 4,935,815,934 - 4,935,815,934 합 계 37,050,000 9,845,060,896 - 9,882,110,896 전기말 : 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 35,625,000 1,172,989,963 - 1,208,614,963 전환상환우선주 - 4,762,918,852 - 4,762,918,852 파생상품부채 - 4,854,953,865 - 4,854,953,865 합 계 35,625,000 10,790,862,680 - 10,826,487,680 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결기업은 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결기업은 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공 정가치는 수준2로 분류됩니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 9.3 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,889,963 현금흐름 할인모형 할인율 전환상환우선주 4,905,354,999 현금흐름 할인모형 할인율 파생상품부채 4,935,815,934 이항모형 주가변동성 및 할인율 9.4 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산(기타금융부채) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 (금융수익) 이자수익 422,646,003 - 422,646,003 외화환산이익 754,110 - 754,110 외환차익 10,941,488 - 10,941,488 배당금수익 - - - 합 계 434,341,601 - 434,341,601 (금융비용) 이자비용 1,067,972,514 - 1,067,972,514 외환환산손실 1,074,278 - 1,074,278 외환차손 2,313,952 - 2,313,952 파생상품평가손실 80,862,069 - 80,862,069 합 계 1,152,222,813 - 1,152,222,813 (전분기) (단위: 원) 구 분 대여금및수취채권(기타금융부채) 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 (금융수익) 이자수익 31,288,913 - 12,055,556 43,344,469 외화환산이익 1,653,430 - - 1,653,430 외환차익 2,712,479 - - 2,712,479 배당금수익 - - - - 합 계 35,654,822 - 12,055,556 47,710,378 (금융비용) 이자비용 365,779,466 - - 365,779,466 외환환산손실 1,688,399 - - 1,688,399 외환차손 2,940,766 - - 2,940,766 파생상품평가손실 192,078,765 - - 192,078,765 합 계 562,487,396 - - 562,487,396 10. 관계기업투자10.1 보고기간종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 소재지 결산월 업종 당분기말 전기말 스마트스터디(주) 22.52% 24.78% 대한민국 12월 모바일앱 플랫폼 운영업 10.2 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업손익 당기손익 스마트스터디(주) 42,109,995,886 25,592,775,389 16,517,220,497 11,838,366,846 2,636,952,647 1,990,696,773 (전기) (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업손익 당기손익 스마트스터디(주) 39,329,397,976 24,587,557,515 14,741,840,461 40,012,096,476 7,497,704,690 5,078,740,740 10.3 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 원) 회사명 기말순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 영업권 내부거래 장부금액 스마트스터디(주) 16,517,220,497 22.52% 3,719,060,073 - (25,069,801) 3,693,990,272 (전기) (단위: 원) 회사명 기말순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 영업권 내부거래 장부금액 스마트스터디(주) 14,741,840,461 24.78% 3,653,673,160 - (38,344,019) 3,615,329,141 10.4 보고기간종료일 현재 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법처분이익 지분법처분손실 지분법자본변동 기말 스마트스터디(주) 3,615,329,141 (22,878,500) 461,504,650 - (311,483,746) (48,481,273) 3,693,990,272 (전기) (단위: 원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법처분이익 지분법처분손실 지분법자본변동 기말 스마트스터디(주) 2,337,410,875 - 1,232,993,905 26,511,976 - 18,412,385 3,615,329,141 11. 유형자산보고기간종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 차량운반구 임차시설물 공기구비품 기타의유형자산 합계 취득원가 전 기 초 13,322,520,539 13,662,832,704 563,716,707 939,772,368 321,243,973 1,152,815,030 37,167,562,210 11,510,223,176 3,511,547,000 82,152,233,707 기중 취득 289,178,093 337,123,936 28,616,000 - - 619,610,515 5,790,561,633 982,572,142 51,000,000 8,098,662,319 기중 처분 (2,535,775,298) (586,787,562) - - - (571,785,841) (513,080,152) (409,022,666) (60,000,000) (4,676,451,519) 대체(주1) 1,570,523,104 2,135,121,391 - - - - - - - 3,705,644,495 전 기 말 12,646,446,438 15,548,290,469 592,332,707 939,772,368 321,243,973 1,200,639,704 42,445,043,691 12,083,772,652 3,502,547,000 89,280,089,002 기중 취득 - - - - - 18,000,000 1,390,404,899 387,662,892 - 1,796,067,791 기중 처분 - - - - - - (49,006,765) (9,526,622) - (58,533,387) 대체(주1) - - - - - - - - - - 당 기 말 12,646,446,438 15,548,290,469 592,332,707 939,772,368 321,243,973 1,218,639,704 43,786,441,825 12,461,908,922 3,502,547,000 91,017,623,406 (단위: 원) 구분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 차량운반구 임차시설물 공기구비품 기타의유형자산 합계 감가상각누계액 전 기 초 - 6,998,933,882 325,813,473 402,397,283 320,124,764 781,736,356 18,819,053,163 8,813,667,788 2,972,254,662 39,433,981,371 감가상각비 - 457,252,134 15,417,988 32,385,000 1,078,209 172,167,241 6,507,909,851 1,007,180,196 132,430,332 8,325,820,951 기중 처분 - (69,681,021) - - - (570,141,092) (273,132,564) (399,144,543) - (1,312,099,220) 대체(주1) - 789,953,919 - - - - - - - 789,953,919 전 기 말 - 8,176,458,914 341,231,461 434,782,283 321,202,973 383,762,505 25,053,830,450 9,421,703,441 3,104,684,994 47,237,657,021 감가상각비 - 120,378,938 3,973,730 8,096,250 - 56,218,042 1,713,965,686 265,065,949 32,999,000 2,200,697,595 기중 처분 - - - - - - (14,504,068) (5,915,355) - (20,419,423) 대체(주1) - - - - - - - - - - 당 기 말 - 8,296,837,852 345,205,191 442,878,533 321,202,973 439,980,547 26,753,292,068 9,680,854,035 3,137,683,994 49,417,935,193 (단위: 원) 구분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 차량운반구 임차시설물 공기구비품 기타의유형자산 합계 순장부금액 당분기말 12,646,446,438 7,251,452,617 247,127,516 496,893,835 41,000 778,659,157 17,033,149,757 2,781,054,887 364,863,006 41,599,688,213 전기말 12,646,446,438 7,371,831,555 251,101,246 504,990,085 41,000 816,877,199 17,391,213,241 2,662,069,211 397,862,006 42,042,431,981 (주1) 대체금액은 유형자산과 투자부동산의 대체입니다. 12. 투자부동산12.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 전 기 초 7,612,856,106 9,601,548,843 (3,943,070,668) 5,658,478,175 13,271,334,281 기중취득(감가상각비) - - (261,883,159) (261,883,159) (261,883,159) 기중 처분 - - - - - 대 체 (1,570,523,104) (2,135,121,391) 789,953,919 (1,345,167,472) (2,915,690,576) 전 기 말 6,042,333,002 7,466,427,452 (3,414,999,908) 4,051,427,544 10,093,760,546 기중취득(감가상각비) - - (58,806,893) (58,806,893) (58,806,893) 기중 처분 - - - - - 대 체 - - - - - 당 기 말 6,042,333,002 7,466,427,452 (3,473,806,801) 3,992,620,651 10,034,953,653 12.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 투자부동산으로부터의 임대수익 288,558,748 350,274,881 임대수익 발생 직접 운영비용 158,346,385 170,862,905 합 계 130,212,363 179,411,976 투자부동산은 상각후 취득원가로 표시되어 있으며, 정액법(내용연수 20~40년)에 의해 상각하고 있습니다. 12.3 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 토지 6,042,333,002 12,494,946,797 건물 3,992,620,651 3,992,620,651 합계 10,034,953,653 16,487,567,448 투자부동산 중 토지는 국토해양부에서 고시한 표준지공시지가를 기준으로 측정하였으나, 건물은 비교될만한 시장거래 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정이 가능하지 않아 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다. 13. 무형자산보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 사용수익기부자산 회원권 산업재산권 소프트웨어 영업권 임차권리금 합계 취득원가 전 기 초 261,309,091 1,146,692,400 58,392,376 1,232,928,594 177,919,312 9,037,710,000 11,914,951,773 기중 취득 - - - 33,470,000 - - 33,470,000 기중 처분 - (584,584,000) - - - (120,000,000) (704,584,000) 전 기 말 261,309,091 562,108,400 58,392,376 1,266,398,594 177,919,312 8,917,710,000 11,243,837,773 기중 취득 - - - 547,966,272 - - 547,966,272 기중 처분 - (173,740,000) - - - - (173,740,000) 당 기 말 261,309,091 388,368,400 58,392,376 1,814,364,866 177,919,312 8,917,710,000 11,618,064,045 (단위: 원) 구분 사용수익기부자산 회원권 산업재산권 소프트웨어 영업권 임차권리금 합계 상각비 및 손상차손 전 기 초 261,308,091 - 58,390,376 1,016,423,542 177,918,312 7,382,582,330 8,896,622,651 무형자산상각비 - - - 83,038,934 - 669,531,334 752,570,268 기중처분 - - - - - (119,999,000) (119,999,000) 전 기 말 261,308,091 - 58,390,376 1,099,462,476 177,918,312 7,932,114,664 9,529,193,919 무형자산상각비 - - - 48,190,983 - 95,839,667 144,030,650 기중처분 - - - - - - - 당 기 말 261,308,091 - 58,390,376 1,147,653,459 177,918,312 8,027,954,331 9,673,224,569 (단위: 원) 구분 사용수익기부자산 회원권 산업재산권 소프트웨어 영업권 임차권리금 합계 순장부금액 당분기말 1,000 388,368,400 2,000 666,711,407 1,000 889,755,669 1,944,839,476 전기말 1,000 562,108,400 2,000 166,936,118 1,000 985,595,336 1,714,643,854 비한정 내용연수를 가진 회원권은 손상검사를 위해 영업부문이자 보고부문인 6개의 현금창출단위(출판부문, 고속도로휴게소부문, 임대부문, 온라인교육부문, 문구잡화부문 및 애니메이션부문)에 배분되었습니다.연결기업은 당분기말 및 전기말 시점에 수행하는 손상검사를 실시하였습니다. 연결기업은 자산손상을 시사하는 징후를 검토하면서 여러 다른 징후들과 함께 자산손상 징후를 검토였으나 자산손상을 시사하는 징후를 발견하지 못하였습니다. 따라서 비한정 내용연수를 가진 회원권에 대해서 자산손상을 인식하지 않았습니다. 14. 매입채무, 기타채무 및 기타부채14.1 보고기간종료일 현재 매입채무, 기타채무 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매입채무 8,836,544,605 7,434,738,951 단기차입금 32,787,442,426 34,901,602,612 기타유동채무 - 미지급금 5,280,013,048 5,619,187,832 기타유동부채 - 선수금 194,232,983 284,405,583 - 예수금 371,500,740 387,325,692 - 미지급비용 1,983,323,859 2,551,583,528 - 선수수익 88,722,123 111,249,857 - 미지급배당금 1,000,000,000 - 기타유동부채 계 3,637,779,705 3,334,564,660 유동성장기부채 4,699,960,000 2,799,990,000 장기차입금 333,280,000 2,458,260,000 기타비유동채무 - 장기성예수보증금 2,578,806,014 2,078,894,404 14.2 단기차입금 (단위 : 원) 차입금의 종류 차입처 이자율 당분기 전기 운영자금 신한은행 3.04 ~ 3.37% 9,204,123,256 7,000,000,000 국민은행 3.23 ~ 3.55% 3,183,319,170 3,701,602,612 KEB하나은행 3.28% 5,000,000,000 3,000,000,000 우리은행 3.13 ~ 3.26% 6,500,000,000 8,000,000,000 농협은행 3.46% 2,000,000,000 2,000,000,000 산업은행 2.81 ~ 3.08% 3,500,000,000 6,000,000,000 종속기업대표이사 2.60% 2,900,000,000 2,700,000,000 기타특수관계자 2.60% 500,000,000 2,500,000,000 합 계 32,787,442,426 34,901,602,612 14.3 장기차입금 (단위 : 원) 차입금의 종류 차입처 이자율 당분기 전기 상환방법 운영자금 국민은행 3.17% 4,000,000,000 4,000,000,000 분할상환 신한은행 3.08% 200,000,000 300,000,000 분할상환 농협 3.06% 833,240,000 958,250,000 분할상환 합 계 5,033,240,000 5,258,250,000 차감 : 유동성대체 (4,699,960,000) (2,799,990,000) 잔 액 333,280,000 2,458,260,000 14.4 장기차입금의 상환계획 (단위 : 원) 종 류 당분기말잔액 2019년 2020년 2021년이후 장기차입금 5,033,240,000 2,574,980,000 2,458,260,000 - 14.5 마일리지충당부채(선수수익)당분기 및 전기 중 마일리지충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 마일리지충당부채 111,249,857 9,028,752 (31,556,486) 88,722,123 66,162,653 117,701,139 (72,613,935) 111,249,857 15. 반품충당부채 및 반품자산당분기 및 전기 중 반품충당부채 및 반품자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 반품충당부채 401,897,786 561,402,281 (401,897,786) 561,402,281 191,201,886 210,695,900 - 401,897,786 반품자산 272,264,960 365,616,688 (272,264,960) 365,616,688 - 272,264,960 - 272,264,960 연결기업은 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고해당매출과 매출원가에 해당하는 금액은 반품충당부채 및 반품자산으로 설정하고 있으며, 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 관련 충당부채에 추가로 반영하고 있습니다. 16. 전환상환우선주, 파생상품부채16.1 보고기간종료일 현재 전환상환우선주부채 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 전환상환우선주 9,999,813,910 9,999,813,910 전환상환우선주전환권조정 (8,533,558,705) (8,675,994,852) 전환상환우선주상환할증금 3,439,099,794 3,439,099,794 합계 4,905,354,999 4,762,918,852 파생상품부채(*1) 4,935,815,934 4,854,953,865 (*1) 복합금융상품인 전환상환우선주의 조기상환권부분을 파생상품으로 구분하여 보고기간종료일마다 평가하여 당기손익에 반영하고 있습니다.16.2 보고기간종료일 현재 전환상환우선주부채 관련 발행내역은 다음과 같습니다 구분 내역 우선주의 종류 의결권부 전환상환종류주식 우선주의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 발행일 2017년 07월 17일 우선주 만기일 전환우선주 효력발생일로부터 10년,만기 도래시 기명식 보통주식으로 전환 우선주 주식수 18,773주 1주당 발행금액 532,670원 발행금액 9,999,813,910원 1주당 전환가격 IPO 공모단가의 70%가 기본. 가격하회시 조정가액으로 결정 전환청구기간 거래완결일 익일부터 만기10년 경과일 전일까지 전환시 발행할 주식 보통주식 전환비율 전환상환우선주 1주당 보통주 1주 상환청구기간 우선주식 납일기일 익일부터 3년이 경과한 날로부터 가능 상환가액 인수가액에 연복리3%를 적용한 이자를 합한 금액 16.3 파생상품부채의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 당기평가손익 누적평가손익 당분기 4,004,516,126 4,935,815,934 4,935,815,934 (80,862,069) (931,299,808) 전기 4,004,516,126 4,854,953,865 4,854,953,865 (622,972,619) (850,437,739) 17. 퇴직급여연결기업은 확정기여퇴직연금제도 및 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 연결기업은 근로자퇴직급여보장법에 따라 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 제도하에서 최종급여지급액은 은퇴 후 급여 지급시 소비자 물가지수를 반영하여 조정되어야 합니다. 제공되는 급여의 수준은 퇴직시 종업원의 근무기간 및 급여에 따라 산정됩니다. 확정급여연금제도는 별도로 관리되는 기금에 기여금을 적립할 것을 요구하고 있습니다. 연금부채는 소비자물가지수에 따라 조정되므로, 퇴직급여제도는 국내의 물가상승율,이자율위험 변동에 노출되어 있습니다. 17.1 당분기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 퇴직급여 설정액 및 지급액 694,084,690 1,793,572,830 17.2 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 - 764,660,508 이자원가 - 196,817,874 사외적립자산의 기대수익 - (180,033,939) 합 계 - 781,444,443 17.3 연결기업의 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무 - 5,764,259,581 사외적립자산 - (5,008,767,176) 퇴직급여부채 - 755,492,405 17.4 기중 연결기업의 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 5,764,259,581 5,660,344,276 당기근무원가 - 764,660,508 이자원가 - 196,817,874 정산손익 (217,118,491) 그 외 기타 (8,161,500) 관계회사 전출입 - - 보험수리적손실(이익) - (265,668,137) 급여지급액 (5,538,979,590) (591,894,940) 기말잔액 - 5,764,259,581 17.5 기중 연결기업의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 5,008,767,176 5,520,296,438 사외적립자산 납부액 558,442,016 - 기대수익 - 180,033,939 정산손익 (13,694,772) - 관계회사 전출입 - - 확정급여부채의 재측정요소 - (106,041,591) 급여지급액 (5,553,514,420) (585,521,610) 기말 - 5,008,767,176 17.6 보고기간말 현재 연결기업의 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 단기금융상품 - - 5,008,767,176 5,008,767,176 17.7 확정급여부채를 산정하기 위해 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 할인율 - 2.79% 사외적립자산 기대수익율 - 2.79% 임금상승율 - 3.30% 17.8 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 할인율의 변동 - - (162,983,972) 180,041,924 임금상승률의변동 - - 181,843,047 (167,537,691) 위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.18. 자본18.1 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(전기 : 40,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 10,000,000주(전기 : 10,000,000주) 및 500원(전기 : 500원)입니다. 18.2 납입자본 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 보통주자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 주식발행초과금 26,162,909,832 26,162,909,832 기타자본잉여금 1,087,085,094 1,087,085,094 합 계 27,249,994,926 27,249,994,926 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 125,375,560 124,264,060 지분법자본변동 126,022,793 163,838,186 합 계 251,398,353 288,102,246 18.3 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 법정적립금(주1) 2,500,000,000 2,500,000,000 임의적립금 33,000,000,000 34,000,000,000 미처분이익잉여금 21,485,112,932 17,823,509,937 합 계 56,985,112,932 54,323,509,937 (주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 당분기말 현재 지배기업의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 19. 배당금 19.1 지배기업의 현금배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 보통주 최종 배당 : 주당 전기 100원 (전전기 150원) 1,000,000,000 1,500,000,000 20. 매출 및 매출원가 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출 제품매출 31,771,648,203 27,833,476,992 상품매출 18,831,474,606 17,309,775,988 기타매출 900,861,371 754,846,531 합 계 51,503,984,180 45,898,099,511 매출원가 제품매출원가 14,202,099,816 12,245,997,680 상품매출원가 10,244,450,969 9,627,417,454 기타매출원가 158,346,385 170,862,905 합 계 24,604,897,170 22,044,278,039 21. 영업이익 및 영업외손익21.1 판매비와관리비 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 8,659,743,177 7,087,034,179 퇴직급여 633,835,570 577,849,662 복리후생비 799,552,386 550,072,138 여비교통비 116,807,624 95,238,532 통신비 63,081,752 64,309,143 수도광열비 564,725,616 514,604,205 세금과공과 443,903,531 343,276,367 임차료 1,801,347,984 5,555,106,487 대손상각비 (14,134,854) 86,297,025 보험료 32,314,476 28,916,948 광고선전비 135,322,980 149,698,998 차량유지비 133,509,447 111,400,912 교육훈련비 24,219,929 15,670,220 접대비 6,709,860 12,965,120 운반비 401,122,984 302,020,125 소모품비 765,244,191 718,710,302 지급수수료 2,746,499,124 2,066,893,976 감가상각비 2,165,673,128 1,943,942,582 무형자산상각비 144,030,650 211,094,045 사용권자산상각비 5,528,930,255 - 도서인쇄비 9,657,364 6,899,000 수선비 5,674,000 3,400,000 행사비 18,879,921 21,993,725 판매촉진비 405,240,540 201,237,418 수출제비용 23,269,913 20,211,835 잡비 70,757,294 54,174,772 해외시장개척비 1,165,952 8,632,794 용역료 59,365,000 80,059,321 합 계 25,746,449,794 20,831,709,831 21.2 기타손익 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타수익 수수료수익 140,673,062 68,841,165 임대료수익 300,000 300,000 투자자산처분이익 30,905 - 정산이익 203,423,719 - 대손충당금환입 - 36,976 유형자산처분이익 - 22,967,590 잡이익 137,138,158 43,390,622 합 계 481,565,844 135,536,353 기타비용 유형자산처분손실 38,113,964 60,102,000 재고자산폐기손실 346,787,015 233,849,086 기부금 1,730,000 31,152,786 무형자산처분손실 3,740,000 - 기타의대손상각비 4,076,110 - 잡손실 11,280,299 14,763,016 합 계 405,727,388 339,866,888 21.3 금융손익 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 이자수익 422,646,003 43,344,469 외화환산이익 754,110 1,653,430 외환차익 10,941,488 2,712,479 합 계 434,341,601 47,710,378 금융비용 이자비용 1,067,972,514 365,779,466 외화환산손실 1,074,278 1,688,399 외환차손 2,313,952 2,940,766 파생상품평가손실 80,862,069 192,078,765 합 계 1,152,222,813 562,487,396 연결기업은 외화 거래 및 환산으로 발생한 외환차이를 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 21.4 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산 변동 (1,015,954,110) (3,167,095,477) 원재료의 사용 2,390,151,690 2,726,923,643 상품의 사용 11,048,061,381 11,748,577,433 개발비(원고화료비,인세) 323,025,406 213,710,654 외주가공비(인쇄 및 제본등) 10,375,633,070 9,117,776,283 종업원급여 10,285,846,760 8,570,670,901 상각비 7,903,412,080 2,262,540,374 광고 및 판촉비 540,563,520 350,936,416 지급수수료 2,921,303,471 2,216,590,570 임차료 1,801,347,984 5,555,106,487 기타비용 3,777,955,712 3,280,250,586 합 계 50,351,346,964 42,875,987,870 22. 법인세22.1 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세부담액(추납액 및 환급액 포함) 39,515,546 693,961,181 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (61,509,504) 9,087,494 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 400,782,171 (88,135,248) 총법인세비용 378,788,213 614,913,427 자본에 직접 반영된 법인세비용 (10,352,380) (12,946,120) 법인세비용 389,140,593 627,859,547 22.2 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 미실현평가손익 313,500 247,500 확정급여채무의 재측정요소 - (10,950,675) 지분법자본변동 (10,665,880) (2,242,945) 합 계 (10,352,380) (12,946,120) 22.3 당분기와 전분기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1. 법인세비용차감전순이익(손실) 4,476,749,164 2,496,006,974 2. 적용세율에 따른 법인세 979,384,816 543,621,533 3. 조정사항 비공제비용 69,649,780 1,429,288 비과세수익 - (1,188,000) 법인세추납액(환급액) (701,742,000) - 이연법인세 미인식액 49,125,608 70,673,856 세액공제 (58,223,055) (102,669,157) 기타(세율차이 등) 50,945,444 115,992,027 계 (590,244,223) 84,238,014 4. 법인세비용(2+3) 389,140,593 627,859,547 23. 주당이익기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당 분 기 전 분 기 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익 3,661,602,995 888,728,180 가중평균유통보통주식수 10,000,000 10,000,000 기본주당순이익 366 89 지배기업의 발행주식수와 가중평균유통보통주식수는 동일하며, 보고기간말일과 재무제표 발행일간의 기간동안 보통주나 잠재적보통주와 관련한 거래는 없었습니다.24. 특수관계자연결기업의 종속기업에 대한 정보는 주석 1 에 기술하고 있으며, 기중 특수관계자간 거래내역과 기말 현재 특수관계자간에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.24.1 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 업종 관계기업 스마트스터디(주) 모바일앱 플랫폼 운영업 기타(주1) ㈜리템엘앤씨 생활용품 제조업 (주1) 종속기업인 (주)아트박스의 특수관계자입니다. 24.2 기중 연결기업간 주요 거래내역 및 채권과 채무 잔액과 담보 및 보증의 내역(1) 거래내역 (단위: 원) 특수관계자 구분 매출 재고자산매입 기타수익 기타비용 제공자 제공받은자 지배기업 (주)아트박스 당분기 73,209,327 - 1,200,000 - 전분기 194,042,539 8,522,871 - - (2) 채권채무 잔액 (단위: 원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 - (주)아트박스 당분기 28,810,292 - 전기 32,087,723 - (3) 당분기말 현재 연결기업 간 자금대여거래 및 자금차입거래와 제공하거나 제공받은 담보 및 보증내역은 없습니다. 24.3 연결기업과 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권과 채무 잔액과 담보 및 보증의 내역(1) 거래내역 (단위: 원) 특수관계자 매출 재고자산매입 기타수익 유형자산처분 기타비용 스마트스터디(주) 당분기 115,794,568 313,860,822 570,179 - 17,838,636 전분기 112,567,713 207,508,720 1,194,802 - 19,048,319 ㈜리템엘앤씨 당분기 11,189,039 60,591,000 10,203,301 - 53,549,920 전분기 4,745,160 80,847,495 5,924,157 550,000 52,646,660 기타특수관계자 당분기 - - - - 272,571,465 전분기 - - - - 210,691,240 (2) 채권채무 잔액 (단위: 원) 특수관계자 채권 채무 매출 채권 미수금 선급금 보증금 매입채무 미지급금 장기예수보증금 스마트스터디㈜ 당분기 6,156,496 369,451 114,058,651 - 21,755,600 44,587,100 560,000,000 전기 12,572,950 126,681 100,000,000 - 111,811,300 16,100,700 560,000,000 ㈜리템엘앤씨 당분기 900,438 - - 50,000,000 22,791,483 371,085 - 전기 1,235,014 901,360 - 50,000,000 19,005,877 878,944 - 기타특수관계자 당분기 - - - 1,800,000,000 - 4,241,622 - 전기 1,031,668 - - 1,700,000,000 - 286,832 - (3) 자금거래 (단위: 원) 특수관계자 자금차입 거래 기초 차입 상환 기말 발생이자비용 종속기업대표이사 당분기 2,700,000,000 200,000,000 - 2,900,000,000 17,786,820 전기 5,900,000,000 800,000,000 (4,000,000,000) 2,700,000,000 100,837,170 기타특수관계자 당분기 2,500,000,000 - 2,000,000,000 500,000,000 11,468,460 전기 4,500,000,000 - (2,000,000,000) 2,500,000,000 111,956,440 (4) 거래와 관련된 추가정보 연결기업의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 기말 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 연결기업이 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. 한편 연결기업은 기중 특수관계자 채권에 대하여 손상차손을 인식하지 아니하였으며 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다. (5) 담보·보증 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증은 없으며, 연결기업의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공한자 보증금액 담보권자 종속기업대표이사 12,600,000,000 신한은행 9,600,000,000 KEB하나은행 9,600,000,000 우리은행 8,000,000,000 산업은행 5,500,000,000 농협은행 9,900,000,000 국민은행 합 계 55,200,000,000 특수관계자와 매출과 매입거래는 독립된 거래당사자 사이의 거래조건에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간말 현재 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편 연결기업은 기중 특수관계자 채권에 대하여 손상차손을 인식하지 아니하였으며 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다.당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보 및 보증내역은 없습니다. 24.4 주요 경영진과의 거래연결기업은 등기임원 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 미등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 839,709,740 895,831,460 퇴직급여 105,204,950 103,563,058 합 계 944,914,690 999,394,518 25. 약정사항과 우발사항25.1 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 종류 약정금액 비고 신한은행 한도대출 9,700,000,000 신용,토지,건물담보 국민은행 한도대출 9,000,000,000 신용 KEB하나은행 일반대출 8,000,000,000 신용 우리은행 한도대출 8,000,000,000 신용 한국산업은행 일반대출 8,000,000,000 신용 농협은행 일반대출 5,500,000,000 신용 합계 48,200,000,000 25.2 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금 내역 신한은행 토지 및 건물 4,270,000,000 단기차입금 25.3 당분기말 현재연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 117,100,000 계약이행보증외 25.4 당분기말 현재연결기업이 타인으로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증내역 영업소 등 6,039,000,000 영업담보 26. 영업부문정보26.1 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는바, 5개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 출판부문 유아동 단행본 및 유치원·초등학원 영어교재 매출 고속도로휴게소부문 고속도로 휴게소 임대부문 임대매출 문구잡화부문 문구 및 패션디자인 제품 제조 애니메이션부문 애니메이션 제작 및 배급업 26.2 당분기 및 전분기 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 원) 구 분 출판부문 휴게소부문 임대부문 문구잡화부문 애니메이션부문 합계 내부거래조정 조정후 합계 부문별 손익 매출액 9,860,516,112 2,081,362,129 288,558,748 39,346,648,981 107,537 51,577,193,507 (73,209,327) 51,503,984,180 영업이익 (927,031,905) 133,013,656 130,212,363 1,815,765,565 (522,463) 1,151,437,216 1,200,000 1,152,637,216 당기순이익 2,992,207,356 128,783,092 101,565,643 795,556,853 (514,883) 4,017,598,061 70,010,510 4,087,608,571 부문별 자산 및 부채 자산 67,018,022,790 4,493,230,630 10,034,953,653 177,815,256,528 32,345,394 259,393,808,995 (4,165,386,234) 255,228,422,761 부채 8,493,034,643 711,214,794 1,382,400,000 122,753,280,443 86,368,205 133,426,298,085 2,831,839,362 136,258,137,447 (전분기) (단위: 원) 구 분 출판부문 휴게소부문 임대부문 문구잡화부문 애니메이션부문 합계 내부거래조정 조정후 합계 부문별 손익 매출액 8,976,590,057 2,037,626,583 387,864,481 34,834,407,565 227,127 46,236,715,813 (172,624,807) 46,064,091,006 영업이익(손실) 188,907,518 85,733,164 213,139,880 3,569,008,223 (1,871,928) 4,054,916,857 - 4,054,916,857 당기순이익 377,542,509 78,194,681 166,249,106 2,667,513,902 (1,866,395) 3,287,633,803 (578,059,709) 2,709,574,094 부문별 자산 및 부채 자산 60,872,912,023 4,703,321,042 13,496,476,658 106,481,047,089 36,949,495 185,590,706,307 (6,493,856,863) 179,096,849,444 부채 6,605,334,495 1,275,353,689 1,596,800,000 56,427,378,897 87,299,305 65,992,166,386 1,761,931,995 67,754,098,381 26.3 연결기업의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 연결기업 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 또한, 연결기업의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내에 위치하고 있습니다. 27. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 비현금항목의조정 법인세비용 389,140,593 627,859,547 감가상각비 2,259,504,488 2,053,446,329 사용권자산상각비 5,528,930,255 - 무형자산상각비 144,030,650 211,094,045 유형자산처분손실 38,113,964 60,102,000 무형자산처분손실 3,740,000 - 외화환산손실 1,074,278 1,688,399 재고자산평가손실 806,246,668 128,874,727 재고자산폐기손실 346,787,015 233,849,086 파생상품평가손실 80,862,069 192,078,765 퇴직급여 205,739,300 181,562,292 이자비용 1,067,972,514 365,779,466 대손상각비 - 86,297,025 정산수익 (203,423,719) - 대손충당금환입 (10,058,744) (36,976) 이자수익 (422,646,003) (43,344,469) 투자자산처분이익 (30,905) - 유형자산처분이익 - (22,967,590) 외화환산이익 (754,110) (1,653,430) 관계기업투자이익 311,483,746 (13,199,151) 관계기업지분법이익 (461,504,650) (179,803,735) 합 계 10,085,207,409 3,881,626,330 운전자본의조정 매출채권의 감소(증가) 1,468,147,087 2,354,232,084 미수금의 감소(증가) (8,051,491) (30,655,670) 선급금의 감소(증가) 339,542,698 (828,054,077) 선급비용의 감소(증가) 16,611,614 7,491,320 반품자산의 감소 (93,351,728) (313,507,528) 재고자산의 증가 (1,170,667,486) (2,949,973,900) 매입채무의 증가 1,397,721,609 2,693,022,702 미지급금의 감소 (339,174,784) (39,773,982) 선수수익의 증가(감소) (22,527,734) 13,270,884 선수금의 감소 (90,172,600) (3,840,610) 예수금의 감소 (15,824,952) 11,375,373 미지급비용의 감소 (576,709,042) (965,515,660) 반품충당부채의 증가 159,504,495 286,424,044 퇴직금의 지급 (5,752,880,390) - 장기성예수보증금의 증가(감소) 1,109,700,000 (123,900,000) 퇴직연금운용자산의 증가 4,986,910,904 - 국민연금전환금의 감소 8,161,500 - 합 계 1,416,939,700 110,594,980 28. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 매입채무, 이자부차입금 및 기타채무로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산을보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결기업의 정책이며, 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. 28.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타가격위험의 세유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. (단위 : 원) 계정과목 외화금액 당 분 기 전 기 매출채권 USD 103,342.58 USD 70,468.21 매입채무 USD 63,000.00 USD 106,480.00 장기예수보증금 USD 27,000.00 USD 27,000.00 CAD 3,000.00 CAD 3,000.00 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,518,119 (1,518,119) (7,045,348) 7,045,348 CAD (254,076) 254,076 (246,105) 246,105 합 계 1,264,043 (1,264,043) (7,291,453) 7,291,453 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부예금 및 변동이자부차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 이자율위험 관리는 이자율이변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결기업의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산 12,500,166,573 7,859,166,687 장기금융상품 700,000,000 660,000,000 소 계 13,200,166,573 8,519,166,687 단기차입금 32,787,442,426 34,901,602,612 장기차입금(유동성포함) 5,033,240,000 5,258,250,000 소 계 37,820,682,426 40,159,852,612 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 변동금리 예금이나 차입금에서 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 분 기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자수익 132,001,666 (132,001,666) 85,191,667 (85,191,667) 이자비용 (378,206,824) 378,206,824 (401,598,526) 401,598,526 상품가격위험연결기업은 특정상품의 변동성에 영향을 받습니다. 연결기업은 출판부문내 도서생산을 위해 원재료인 종이를 지속적으로 구매하고 있습니다. 따라서 기초자산위험이 변동할 가능성이 있으나 변동가능성이 미미하다고 판단하여 위험회피를 하고 있지 않습니다. 다만 주기적으로 종이 가격의 변동현황을 분석하는 등 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 경영관리부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결기업의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 지분상품가격변동위험 연결기업의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분 상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결기업의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액은 3,888천원입니다. 가치평가시 고려된 사항이 10% 변경하는 경우 연결기업의 자본에 약 389원의 효과가 발생합니다. 보고기간말 현재 시장성 지분상품 공정가치 노출액은 37,050천원입니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 감소하는 경우 연결기업의 자본 또는 이익에 약 3,705천원의 효과가 발생합니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 증가시 자본에는 영향이 발생하지만 손익에는 영향을 미치지 않습니다. 28.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 매출채권, 미수금 및 보증금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다 매출채권고객신용위험은 연결기업의 정책, 절차 및 고객신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하며, 신용한도는 내부등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객신용평가는 다양한 요소를 고려하여 이루어지고 있습니다. 매출채권 금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대해서는 담보 및 다른 형태의 신용보강으로 보증받고 있습니다. 연결기업 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기와 전기 중 매출채권의 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 전기 기초 손실충당금 (1,265,635,799) (1,133,573,517) 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (424,700,800) (132,062,282) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 108,692,011 - 환입된 미사용 금액 - - 당분기말 손실충당금 (1,581,644,588) (1,265,635,799) 금융상품 및 예치금 금융기관에 대한 신용위험은 연결기업의 정책에 따라 관리하고 있습니다. 잉여자금투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 분 기 전 기 유동 매출채권 15,919,952,264 17,369,589,010 기타채권 54,592,220 52,616,839 소 계 15,974,544,484 17,422,205,849 비유동 기타채권 43,095,431,520 46,615,787,580 합 계 59,069,976,004 64,037,993,429 또한, 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 당분기의 매출채권 및 기타채권의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매출채권 13,234,229,480 1,392,042,442 1,293,680,342 15,919,952,264 기타유동채권 54,592,220 - - 54,592,220 기타비유동채권 - - 43,095,431,520 43,095,431,520 합 계 13,288,821,700 1,392,042,442 44,389,111,862 59,069,976,004 28.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 단기차입금 29,387,442,426 3,400,000,000 - 32,787,442,426 장기차입금(유동성포함) - 4,699,960,000 333,280,000 5,033,240,000 매입채무 8,836,544,605 - - 8,836,544,605 기타유동채무 5,280,013,048 - - 5,280,013,048 기타유동부채 230,795,383 936,350,739 816,177,737 1,983,323,859 기타비유동채무 - - 2,578,806,014 2,578,806,014 합 계 43,734,795,462 9,036,310,739 3,728,263,751 56,499,369,952 28.4 자본관리자본은 연결기업의 지분보유자에게 귀속되는 지분을 포함하고 있습니다.자본관리의 주목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 이자부차입금, 매입채무 및 미지급금의 합에서 현금 및 단기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 이자부 차입금 37,820,682,426 40,159,852,612 매입채무 및 미지급금 14,116,557,653 13,053,926,783 차감: 현금 및 단기금융상품 (15,004,949,502) (10,822,806,055) 순부채 36,932,290,577 42,390,973,340 자기자본 89,486,506,211 86,861,607,109 자기자본 및 순부채 126,418,796,788 129,252,580,449 부채비율 29.21% 32.80% 29. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1116호 '리스'의 적용주석2에서 설명한 바와 같이 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. (3) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 당분기초 사용권자산 부동산 66,857,078,892 67,474,941,993 (단위: 원) 구 분 당분기말 당분기초 리스부채 유동 17,605,884,430 18,656,033,503 비유동 44,844,526,517 43,975,133,997 합계 62,450,410,947 62,631,167,500 (4) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 5,528,930,255 리스부채에 대한 이자비용 646,547,303 회계정책의 변경으로 2019년 1월 1일 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.사용권 자산 : 67,474,941,993원 증가기타비유동채권(보증금) : 4,843,774,493원 감소리스부채 : 62,631,167,500원 증가 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 17 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 1분기말 제 17 기말 자산 유동자산 38,028,812,462 34,312,449,693 현금및현금성자산 14,262,050,047 9,880,409,336 매출채권 8,407,136,403 9,915,963,790 기타유동채권 13,174,571 14,582,680 기타유동자산 1,143,773,818 2,068,188,491 당기법인세자산 34,610,300 20,811,500 재고자산 13,926,429,157 12,140,228,936 반품자산 241,638,166 272,264,960 비유동자산 43,517,394,611 43,029,096,581 기타비유동금융자산 700,000,000 660,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 37,551,000 1,205,226,000 종속기업및관계기업 투자 7,830,566,214 7,853,444,714 유형자산 18,924,044,027 18,528,823,177 투자부동산 10,034,953,653 10,093,760,546 사용권자산 662,525,316 0 무형자산 745,937,103 233,924,144 기타비유동채권 4,581,817,298 4,453,918,000 자산총계 81,546,207,073 77,341,546,274 부채 유동부채 6,461,609,993 4,771,599,918 매입채무 2,189,827,745 1,842,191,377 기타유동채무 1,432,460,067 1,735,645,791 기타유동부채 2,087,249,990 791,864,964 반품충당부채 360,425,629 401,897,786 유동리스부채 312,452,158 0 당기법인세부채 79,194,404 0 비유동부채 4,125,039,444 3,834,056,311 기타비유동채무 2,441,900,000 1,946,900,000 퇴직급여부채 0 755,492,405 비유동리스부채 321,396,871 0 이연법인세부채 1,361,742,573 1,131,663,906 부채총계 10,586,649,437 8,605,656,229 자본 자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 자본잉여금 26,299,721,397 26,299,721,397 기타포괄손익누계액 123,835,220 122,723,720 이익잉여금 39,536,001,019 37,313,444,928 자본총계 70,959,557,636 68,735,890,045 자본과부채총계 81,546,207,073 77,341,546,274 포괄손익계산서 제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 12,230,436,989 12,230,436,989 11,357,867,476 11,357,867,476 매출원가 6,327,726,950 6,327,726,950 6,253,040,619 6,253,040,619 매출총이익 5,902,710,039 5,902,710,039 5,104,826,857 5,104,826,857 판매비와관리비 6,566,515,925 6,566,515,925 5,255,933,410 5,255,933,410 영업이익 (663,805,886) (663,805,886) (151,106,553) (151,106,553) 기타수익 347,409,534 347,409,534 72,376,942 72,376,942 기타비용 47,586,710 47,586,710 73,126,114 73,126,114 금융수익 84,194,197 84,194,197 46,453,534 46,453,534 금융비용 4,829,273 4,829,273 1,513,300 1,513,300 종속기업및관계기업투자이익 3,816,133,800 3,816,133,800 0 0 법인세비용차감전이익 3,531,515,662 3,531,515,662 (106,915,491) (106,915,491) 법인세비용 308,959,571 308,959,571 (114,150,606) (114,150,606) 당기순이익 3,222,556,091 3,222,556,091 7,235,115 7,235,115 기타포괄손익 1,111,500 1,111,500 (37,947,619) (37,947,619) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,111,500 1,111,500 (37,947,619) (37,947,619) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (49,775,794) (49,775,794) 법인세효과 0 0 10,950,675 10,950,675 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 1,425,000 1,425,000 1,125,000 1,125,000 평가손익 법인세효과 (313,500) (313,500) (247,500) (247,500) 총포괄손익 3,223,667,591 3,223,667,591 (30,712,504) (30,712,504) 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 332 332 1 1 자본변동표 제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,299,721,397 (74,070,280) 39,521,087,497 70,746,738,614 회계변경효과 38,048,400 38,048,400 당기순이익 7,235,115 7,235,115 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 877,500 877,500 확정급여제도의 재측정요소 (38,825,119) (38,825,119) 연차배당 (1,500,000,000) (1,500,000,000) 2018.03.31 (기말자본) 5,000,000,000 26,299,721,397 (35,144,380) 37,989,497,493 69,254,074,510 2019.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 26,299,721,397 122,723,720 37,313,444,928 68,735,890,045 회계변경효과 당기순이익 3,222,556,091 3,222,556,091 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 1,111,500 1,111,500 확정급여제도의 재측정요소 연차배당 (1,000,000,000) (1,000,000,000) 2019.03.31 (기말자본) 5,000,000,000 26,299,721,397 123,835,220 39,536,001,019 70,959,557,636 현금흐름표 제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 영업활동현금흐름 4,884,098,369 1,895,217,192 당기순이익 3,222,556,091 7,235,115 비현금항목의 조정 1,322,955,515 687,734,121 운전자본의 조정 262,714,685 1,166,821,236 이자의 수취 89,670,878 39,499,220 법인세납부 (13,798,800) (6,072,500) 투자활동현금흐름 (408,302,658) 356,439,176 단기금융상품의 증가 0 (12,059,695) 장기금융상품의 증가 (40,000,000) (60,000,000) 임차시설물의 취득 (577,104,899) (378,637,047) 차량운반구의 취득 0 (97,908,841) 공기구비품의 취득 (286,340,892) (92,375,241) 소프트웨어의 취득 (541,066,272) 0 보증금의 증가 (187,800,000) (24,980,000) 단기대여금의 회수 2,000,000 2,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 1,169,130,905 0 관계기업및종속기업 투자자산의 처분 22,878,500 0 만기보유증권의 처분 0 1,000,000,000 보증금의 회수 30,000,000 0 차량운반구의 처분 0 20,400,000 재무활동현금흐름 (94,155,000) 0 리스부채의 상환 (94,155,000) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,381,640,711 2,251,656,368 기초현금및현금성자산 9,880,409,336 6,571,307,340 기말현금및현금성자산 14,262,050,047 8,822,963,708 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 삼성출판사(이하 "당사"라 함)는 2002년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사에프앤에프의 출판사업부문과 고속도로 휴게소사업부문이 분할되어 설립되었습니다. 당사의 본사는 서울특별시 서초구 명달로 94(서초동)에 위치하고 있으며, 출판사업, 휴게소사업 및 임대사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2002년 8월 5일에 증권거래소에 상장되었습니다.당사는 2008년 5월 21일을 기준일로 하여 유통주식수의 확대를 통한 거래 활성화를 목적으로 10:1의 비율로 보통주주식을 액면분할하여 2008년 6월 5일자로 변경상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 50억원입니다. 당사의 주요주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 김진용 4,743,790 47.44% 김민석 652,542 6.53% 김우석 501,140 5.01% 김미재 370,810 3.71% 김종규 328,080 3.28% 김진욱 97,770 0.98% 기타 3,305,868 33.05% 합계 10,000,000 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 29에서 설 명하고 있습니다. (2) 금융자산1) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 재고자산의 매출에 따른 매출채권- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.(가) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.(나) 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는'기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(3) 금융부채1) 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 금융상품의 내용을 적용하여 측정 합니다.ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차 감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대 가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.(4) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 수행의무의 식별당사가 만약 무역조건 CIF 등에 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고 있다면 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식하게 됩니다. 현재 당사에 미치는 영향은 없습니다.2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높이는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하여야 합니다. 현재 당사의 경우 진행기준으로 인식할 수익은 없습니다.3) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 현재 당사에 미치는 영향은 없습니다.4) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다. 현재 당사에 미치는 영향은 없습니다.5) 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 현금및현금성자산과 기타금융자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산 현 금 84,026,238 83,411,322 보통예금 등 14,178,023,809 9,796,998,014 합 계 14,262,050,047 9,880,409,336 기타금융자산 단기금융상품 - - 장기금융상품 700,000,000 660,000,000 5. 매출채권5.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 매 출 채 권 9,623,307,711 11,222,539,870 대손충당금 (1,216,171,308) (1,306,576,080) 합 계 8,407,136,403 9,915,963,790 5.2 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당 분 기 전 기 6개월이내 5,821,740,087 6,882,641,722 6~12개월 1,229,870,631 1,388,113,003 1 년 초 과 2,571,696,993 2,951,785,145 소 계 9,623,307,711 11,222,539,870 대손충당금 (1,216,171,308) (1,306,576,080) 합 계 8,407,136,403 9,915,963,790 5.3 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 1,306,576,080 939,672,513 손상차손인식 및 환입 (90,404,772) 366,903,567 채권과 제각처리 - - 기말금액 1,216,171,308 1,306,576,080 6. 기타채권6.1 보고기간종료일 현재 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 미수금 43,214,571 42,622,680 대손충당금 (36,040,000) (36,040,000) 단기대여금 6,000,000 8,000,000 유동 계 13,174,571 14,582,680 비유동 보증금 4,541,817,298 4,413,918,000 장기대여금 40,000,000 40,000,000 비유동 계 4,581,817,298 4,453,918,000 합 계 4,594,991,869 4,468,500,680 6.2 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 미수금 당 분 기 전 기 기초금액 36,040,000 36,040,000 손상차손인식 및 환입 - - 채권과 제각처리 - - 기말금액 36,040,000 36,040,000 6.3 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 6개월 미만 6~12개월 1년 초과 당 분 기 4,594,991,869 13,174,571 - 4,581,817,298 전 기 4,468,500,680 14,582,680 - 4,453,918,000 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 상품 1,653,238,274 1,608,709,583 상품평가충당금 (51,542,464) (32,183,227) 제품 9,172,371,083 8,042,014,873 제품평가충당금 (1,288,573,006) (834,744,815) 재공품 3,568,301,833 2,449,038,689 원재료 1,007,390,667 1,047,424,043 원재료평가충당금 (136,823,163) (143,870,434) 저장품 2,065,933 3,840,224 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은가액으로 측정한 총 재고자산 13,926,429,157 12,140,228,936 한편 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 503,148천원(전기 : 1,303,121천원)입니다. 8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 미수수익 14,363,615 51,039,428 선급금 1,114,016,525 1,998,875,025 선급비용 15,393,678 18,274,038 합 계 1,143,773,818 2,068,188,491 9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산9.1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 지분율 당 분 기 전 기(*2) 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익누계액 손상차손 장부금액 지분증권 유진투자증권 0.02% 147,386,898 37,050,000 37,050,000 (110,336,898) - 35,625,000 (주) 나눔로또 - 900,000,000 1,169,100,000 - 269,100,000 - 1,169,100,000 (주) 퀸시 (*1) 12.00% 300,029,475 1,000 1,000 - (300,028,475) 1,000 한국문구공업협동조합 - 500,000 500,000 500,000 - - 500,000 합 계 1,347,916,373 1,206,651,000 37,551,000 158,763,102 (300,028,475) 1,205,226,000 (*1) 당사는 2019년 1분기 나눔로또 매도가능증권 유상감자로 인하여 1,169,100,000원을 전액 회수하였습니다. 9.2 당분기 및 전기 중 공정가액평가에 따라 자본(기타포괄손익)으로 인식된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초잔액 회계변경효과 수정후 기초잔액 평가증감액 손익반영액 기말잔액 자본에 가감되는 법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 당분기 157,338,102 - 157,338,102 1,425,000 - 158,763,102 (34,927,882) 123,835,220 전기 (94,961,898) 48,780,000 (46,181,898) 203,520,000 - 157,338,102 (34,614,382) 122,723,720 10. 금융상품의 구분 및 공정가치 10.1 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 당 분 기 전 기 당 분 기 전 기 금융자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 14,262,050,047 9,880,409,336 14,262,050,047 9,880,409,336 상각후원가 측정금융자산 매출채권 8,407,136,403 9,915,963,790 8,407,136,403 9,915,963,790 단기금융상품 - - 0 0 기타유동채권 13,174,571 14,582,680 13,174,571 14,582,680 기타유동자산 1,143,773,818 51,039,428 1,143,773,818 51,039,428 장기금융상품 700,000,000 660,000,000 700,000,000 660,000,000 기타비유동채권 4,581,817,298 4,453,918,000 4,581,817,298 4,453,918,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 37,551,000 1,205,226,000 37,551,000 1,205,226,000 합 계 29,145,503,137 26,181,139,234 29,145,503,137 26,181,139,234 금융부채 상각후원가 측정금융부채 매입채무 2,189,827,745 1,842,191,377 2,189,827,745 1,842,191,377 기타유동채무 1,432,460,067 1,735,645,791 1,432,460,067 1,735,645,791 기타유동부채 1,087,249,990 499,896,200 1,087,249,990 499,896,200 기타비유동채무 2,441,900,000 1,946,900,000 2,441,900,000 1,946,900,000 합 계 7,151,437,802 6,024,633,368 7,151,437,802 6,024,633,368 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. - 현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 매출채권, 기타유동채권, 기타유동자산, 매 입채무, 단기차입금, 기타유동채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금 액이 공정가치와 유사합니다. - 당사는 이자율, 고객의 개인신용도등의 변수에 기초하여 고정이자부 및 변동이자 부 대여금 및 차입금을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금에 예상되는 손실에 대비한 충당금을 적립하였습니다. 당기말 현재 동 충당금을 차감한 대 여금 금액은 이들의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다.- 상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타금융부채, 금융리스부채 및 기타비 유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔 여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시 장가격에 기초하여 산정되었습니다.10.2 공정가치 측정 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말 : 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 37,050,000 501,000 - 37,551,000 전기말 : 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 35,625,000 1,169,601,000 - 1,205,226,000 공정가치 서열체계공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세가지 공정가치 서열체계수준으로 분류됩니다.수준1 : 활성시장의 조정되지 않은 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치수준2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치수준3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 10.3 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 501,000 현금흐름 할인모형 할인율 10.4 당분기 및 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산(기타금융부채) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 대여금및수취채권(기타금융부채) 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 (금융수익) 이자수익 76,576,199 - 76,576,199 31,189,505 - 12,055,556 43,245,061 배당금수익 - - - - - - - 외환차익 7,617,998 - 7,617,998 1,837,480 - - 1,837,480 외환환산차익 - - - 1,370,993 - - 1,370,993 합 계 84,194,197 - 84,194,197 34,397,978 - 12,055,556 46,453,534 (금융비용) 이자비용 3,622,673 - 3,622,673 - - - - 외환차손 743,932 - 743,932 1,513,300 - - 1,513,300 외화환산손실 462,668 - 462,668 - - - - 합 계 1,206,600 - 1,206,600 1,513,300 - - 1,513,300 11. 종속기업 및 관계기업투자11.1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소유지분율 소재지 당 분 기 전 기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업 (주)아트박스 46.45% 대한민국 2,386,000,000 7,603,443,714 2,386,000,000 7,603,443,714 (주)스마트앤미디어 95.31% 대한민국 1,625,000,000 1,000 1,625,000,000 1,000 소 계 4,011,000,000 7,603,444,714 4,011,000,000 7,603,444,714 관계기업 스마트스터디(주) 22.52% 대한민국 227,121,500 227,121,500 250,000,000 250,000,000 소 계 227,121,500 227,121,500 250,000,000 250,000,000 합 계 4,238,121,500 7,830,566,214 4,261,000,000 7,853,444,714 11.2 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업이익 당기손익 (주)아트박스 177,815,256,528 122,753,280,443 55,061,976,085 39,346,648,981 1,815,765,565 795,556,853 (주)스마트앤미디어 32,345,394 86,368,205 (54,022,811) 107,537 (522,463) (514,883) 스마트스터디(주) 42,109,995,886 25,592,775,389 16,517,220,497 11,838,366,846 2,636,952,647 1,990,696,773 (전기) (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업이익 당기손익 (주)아트박스 117,636,207,095 63,369,787,863 54,266,419,232 139,112,054,292 4,419,640,753 243,327,714 (주)스마트앤미디어 32,171,726 85,679,654 (53,507,928) 1,489,200 (1,248,874) (1,198,078) 스마트스터디(주) 39,329,397,976 24,587,557,515 14,741,840,461 40,012,096,476 7,497,704,690 5,078,740,740 12. 유형자산보고기간종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 임차시설물 공기구비품 기타의유형자산 합계 취득원가 전 기 초 6,201,729,775 8,593,449,649 167,278,069 441,052,667 4,787,811,483 7,139,541,782 227,282,000 27,558,145,425 기중 취득 - - - 248,634,220 1,338,442,133 354,440,323 - 1,941,516,676 기중 처분 - - - (237,042,567) (135,260,152) (260,162,939) (60,000,000) (692,465,658) 대체(주1) 1,570,523,104 2,135,121,391 - - - - - 3,705,644,495 전 기 말 7,772,252,879 10,728,571,040 167,278,069 452,644,320 5,990,993,464 7,233,819,166 167,282,000 32,512,840,938 기중 취득 - - - - 577,104,899 286,340,892 - 863,445,791 기중 처분 - - - - (49,006,765) (9,526,622) - (58,533,387) 대체(주1) - - - - - - - - 당기 말 7,772,252,879 10,728,571,040 167,278,069 452,644,320 6,519,091,598 7,510,633,436 167,282,000 33,317,753,342 (단위: 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 임차시설물 공기구비품 기타의유형자산 합계 감가상각누계액 전 기 초 - 3,130,267,795 167,262,069 311,743,270 2,702,928,258 5,920,960,282 - 12,233,161,674 감가상각비 - 300,684,726 - 61,191,399 649,741,228 467,750,086 - 1,479,367,439 기중 처분 - - - (236,953,228) (24,264,055) (257,247,988) - (518,465,271) 대체(주1) - 789,953,919 - - - - - 789,953,919 전 기 말 - 4,220,906,440 167,262,069 135,981,441 3,328,405,431 6,131,462,380 - 13,984,017,761 감가상각비 - 81,835,076 - 20,858,162 209,315,127 118,102,612 - 430,110,977 기중 처분 - - - - (14,504,068) (5,915,355) - (20,419,423) 대체(주1) - - - - - - - - 당기 말 - 4,302,741,516 167,262,069 156,839,603 3,523,216,490 6,243,649,637 - 14,393,709,315 (단위: 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 임차시설물 공기구비품 기타의유형자산 합계 순장부금액 당 분 기 말 7,772,252,879 6,425,829,524 16,000 295,804,717 2,995,875,108 1,266,983,799 167,282,000 18,924,044,027 전 기 말 7,772,252,879 6,507,664,600 16,000 316,662,879 2,662,588,033 1,102,356,786 167,282,000 18,528,823,177 (주1) 대체금액은 유형자산과 투자부동산의 대체입니다. 13. 투자부동산13.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 전 기 초 7,612,856,106 9,601,548,843 (3,943,070,668) 5,658,478,175 13,271,334,281 기중취득(감가상각비) - - (261,883,159) (261,883,159) (261,883,159) 기중 처분 - - - - - 대 체 (1,570,523,104) (2,135,121,391) 789,953,919 (1,345,167,472) (2,915,690,576) 전 기 말 6,042,333,002 7,466,427,452 (3,414,999,908) 4,051,427,544 10,093,760,546 기중취득(감가상각비) - - (58,806,893) (58,806,893) (58,806,893) 기중 처분 - - - - - 대 체 - - - - - 당 기 말 6,042,333,002 7,466,427,452 (3,473,806,801) 3,992,620,651 10,034,953,653 13.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 투자부동산으로부터의 임대수익 288,558,748 350,274,881 임대수익 발생 직접 운영비용 158,346,385 170,862,905 합 계 130,212,363 179,411,976 투자부동산은 상각후 취득원가로 표시되어 있으며, 정액법(내용연수 20~40년)에 의해 상각하고 있습니다. 13.3 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 토지 6,042,333,002 12,494,946,797 건물 3,992,620,651 3,992,620,651 합계 10,034,953,653 16,487,567,448 투자부동산 중 토지는 국토해양부에서 고시한 표준지공시지가를 기준으로 측정하였으나, 건물은 비교될만한 시장거래 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정이 가능하지 않아 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다. 14. 무형자산보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 사용수익기부자산 임차권리금 회원권 소프트웨어 합계 취득원가 전 기 초 261,309,091 40,000,000 209,839,810 - 511,148,901 기중 취득 - - - - - 기중 처분 - - - - - 전 기 말 261,309,091 40,000,000 209,839,810 - 511,148,901 기중 취득 - - - 541,066,272 541,066,272 기중 처분 - - - - - 당 기 말 261,309,091 40,000,000 209,839,810 541,066,272 1,052,215,173 (단위: 원) 구분 사용수익기부자산 임차권리금 회원권 소프트웨어 합계 상각비 및 손상차손 전 기 초 261,308,091 7,916,666 - 269,224,757 무형자산상각비 - 8,000,000 - 8,000,000 전 기 말 261,308,091 15,916,666 - 277,224,757 무형자산상각비 - 2,000,000 - 27,053,313 29,053,313 당 기 말 261,308,091 17,916,666 - 27,053,313 306,278,070 (단위: 원) 구분 사용수익기부자산 임차권리금 회원권 소프트웨어 합계 순장부금액 당분기말 1,000 22,083,334 209,839,810 514,012,959 745,937,103 전기말 1,000 24,083,334 209,839,810 - 233,924,144 비한정 내용연수를 가진 회원권은 손상검사를 위해 영업부문이자 보고부문인 3개의 현금창출단위(출판부문, 고속도로휴게소부문 및 임대부문)에 배분되었습니다.당사는 당분기말 및 전기말 시점에 수행하는 손상검사를 실시하였습니다. 당사는 자산손상을 시사하는 징후를 검토하면서 여러 다른 징후들과 함께 자산손상 징후를 검토였으나 자산손상을 시사하는 징후를 발견하지 못하였습니다. 따라서 비한정 내용연수를 가진 회원권에 대해서 자산손상을 인식하지 않았습니다. 15. 매입채무, 기타채무 및 기타부채15.1 보고기간종료일 현재 매입채무, 기타채무 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 2,189,827,745 1,842,191,377 기타유동채무 - 미지급금 1,432,460,067 1,735,645,791 기타유동부채 - 선수금 81,852,720 60,607,133 - 예수금 142,967,460 145,323,182 - 미지급비용 794,771,600 499,896,200 - 선수수익 67,658,210 86,038,449 - 미지급배당금 1,000,000,000 - 기타유동부채 계 2,087,249,990 791,864,964 기타비유동채무 - 장기성예수보증금 2,441,900,000 1,946,900,000 15.2 마일리지충당부채당분기 및 전기 중 마일리지충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 마일리지충당부채 86,038,449 3,975,553 (22,355,792) 67,658,210 37,832,503 81,724,676 (33,518,730) 86,038,449 당사는 도서 등의 판매촉진을 위하여 구매회원에게 부여하는 마일리지에 대하여, 기간 손익의 적정화를 위해 동 적립금 부여에 따라 예상되는 부담액을 과거 사용실적에근거하여 마일리지충당부채로 설정하고 있습니다. 마일리지충당부채는 선수수익으로 계상하고 있습니다. 16. 반품충당부채 및 반품자산당분기 및 전기 중 반품충당부채 및 반품자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 반품충당부채 401,897,786 360,425,629 (401,897,786) 360,425,629 191,201,886 210,695,900 - 401,897,786 반품자산 272,264,960 241,638,166 (272,264,960) 241,638,166 - 272,264,960 - 272,264,960 당사는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 해당매출과 매출원가에 해당하는 금액은 반품충당부채 및 반품자산으로 설정하고 있으며, 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 관련 충당부채에 추가로 반영하고 있습니다. 17. 퇴직급여당사는 2019년 1월부터 확정급여퇴직연금제도에서 확정기여퇴직연금제도로 변환하여 운영하고 있습니다. 당사는 근로자퇴직급여보장법에 따라 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 제도하에서 최종급여지급액은 은퇴 후 급여 지급시 소비자 물가지수를 반영하여 조정되어야 합니다. 제공되는 급여의 수준은 퇴직시 종업원의 근무기간 및 급여에 따라 산정됩니다. 확정급여연금제도는 별도로 관리되는 기금에 기여금을 적립할 것을 요구하고 있습니다.연금부채는 소비자물가지수에 따라 조정되므로, 퇴직급여제도는 국내의 물가상승율,이자율위험 변동에 노출되어 있습니다. 17.1 확정기여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 퇴직급여설정액및지급액 205,739,300 - 17.2 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 - 764,660,508 이자원가 - 196,817,874 사외적립자산의 기대수익 - (180,033,939) 합 계 - 781,444,443 17.3 당사의 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무 - 5,764,259,581 사외적립자산 - (5,008,767,176) 퇴직급여부채 - 755,492,405 17.4 기중 당사의 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 5,764,259,581 5,660,344,276 당기근무원가 - 764,660,508 이자원가 - 196,817,874 정산손익 (217,118,491) - 그 외 기타 (8,161,500) - 계열사전출액 - - 확정급여부채의 재측정요소 - (265,668,137) 급여지급액 (5,538,979,590) (591,894,940) 기말 - 5,764,259,581 17.5 기중 당사의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 5,008,767,176 5,520,296,438 사외적립자산 납부액 558,442,016 - 기대수익 - 180,033,939 정산손익 (13,694,772) - 계열사전출액 - - 확정급여부채의 재측정요소 - (106,041,591) 급여지급액 (5,553,514,420) (585,521,610) 기말 - 5,008,767,176 17.6 보고기간말 현재 당사의 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 단기금융상품 - - 5,008,767,176 5,008,767,176 17.7 당분기와 전기 중 확정급여부채를 산정하기 위해 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 할인율 - 2.79% 사외적립자산 기대수익율 - 2.79% 임금상승율 - 3.30% 17.8 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 할인율의 변동 - - (162,983,972) 180,041,924 임금상승률의변동 - - 181,843,047 (167,537,691) 위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 18. 자본18.1 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(전기 : 40,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 10,000,000주(전기 : 10,000,000주) 및 500원(전기 : 500원)입니다. 18.2 납입자본 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 보통주자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 주식발행초과금 26,162,909,832 26,162,909,832 기타자본잉여금 136,811,565 136,811,565 합 계 26,299,721,397 26,299,721,397 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 123,835,220 122,723,720 18.3 이익잉여금보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 법정적립금(주1) 2,500,000,000 2,500,000,000 임의적립금 33,000,000,000 34,000,000,000 미처분이익잉여금 4,036,001,019 813,444,928 합 계 39,536,001,019 37,313,444,928 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나, 당분기말 현재 당사의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 19. 배당금19.1 당분기 및 전기 현금배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 보통주 최종 배당 : 주당 전기 100원 (전전기 150원) 1,000,000,000 1,500,000,000 20. 매출 및 매출원가 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출 제품매출 9,858,931,538 8,930,153,204 상품매출 1,834,199,983 1,829,654,153 기타매출 537,305,468 598,060,119 합 계 12,230,436,989 11,357,867,476 매출원가 제품매출원가 5,174,936,030 5,038,469,859 상품매출원가 994,444,535 1,043,707,855 기타매출원가 158,346,385 170,862,905 합 계 6,327,726,950 6,253,040,619 21. 영업이익 및 영업외손익21.1 판매비와관리비 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 2,462,814,066 1,774,759,140 퇴직급여 167,627,100 134,806,192 복리후생비 205,073,455 188,976,111 여비교통비 54,811,679 46,738,351 차량유지비 16,025,771 13,750,637 운반비 180,893,835 126,651,408 통신비 33,151,168 37,236,986 수도광열비 121,892,007 120,006,833 소모품비 353,284,170 314,303,922 세금과공과 261,132,711 175,630,297 도서인쇄비 4,837,325 4,353,200 광고선전비 78,563,725 79,599,451 접대비 1,456,240 2,086,500 지급수수료 1,477,411,875 1,063,255,295 임차료 325,516,031 449,813,280 감가상각비 420,984,832 329,157,406 사용권자산상각비 115,337,876 - 대손상각비 (90,404,772) 80,019,783 무형자산상각비 29,053,313 2,000,000 보험료 10,755,317 5,722,470 교육훈련비 15,238,110 14,400,220 행사비 18,879,921 21,993,725 판매촉진비 242,815,170 190,612,882 용역료 59,365,000 80,059,321 합 계 6,566,515,925 5,255,933,410 21.2 기타손익 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타수익 수수료수익 112,770,431 41,534,029 정산이익 203,423,719 - 투자자산처분이익 30,905 - 유형자산처분이익 - 20,398,000 잡이익 31,184,479 10,444,913 합 계 347,409,534 72,376,942 기타비용 기부금 1,730,000 2,840,286 유형자산처분손실 38,113,964 60,102,000 잡손실 7,742,746 10,183,828 합 계 47,586,710 73,126,114 21.3 금융손익 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 이자수익 52,995,065 43,245,061 이자수익(보증금) 23,581,134 - 외환차익 7,617,998 1,837,480 외환환산이익 - 1,370,993 합 계 84,194,197 46,453,534 금융비용 이자비용(보증금) 3,622,673 - 외환차손 743,932 1,513,300 외환환산손실 462,668 - 합 계 4,829,273 1,513,300 당사는 외화 거래 및 환산으로 발생한 외환차이를 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 21.4 종속기업 및 관계기업 투자손익 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 종속기업 및 관계기업 투자이익 3,816,133,800 - 21.5 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 재고자산 변동 (1,888,367,425) (337,942,339) 원재료의 사용 1,479,567,519 1,395,293,268 상품의 매입 1,031,336,212 1,229,865,692 개발비(원고화료비,인세) 323,025,406 213,710,654 외주가공비(인쇄 및 제본등) 4,480,919,667 2,870,537,142 종업원급여 3,198,841,346 2,454,617,132 상각비 604,255,746 414,339,979 광고 및 판촉비 321,378,895 270,212,333 지급수수료 1,624,446,162 1,178,982,534 임차료 325,516,031 449,813,280 기타비용 1,393,323,316 1,369,544,354 합 계 12,894,242,875 11,508,974,029 22. 법인세22.1 당분기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세부담액(추납액 및 환급액 포함) 79,194,404 - 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (67,248,188) (36,718,533) 이월결손금으로 인한 이연법인세변동액 - - 이월세액공제로 인한 이연법인세변동액 297,326,855 (88,135,248) 총법인세비용 309,273,071 (124,853,781) 자본에 직접 반영된 법인세비용 313,500 (10,703,175) 법인세비용 308,959,571 (114,150,606) 22.2 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 포괄손익계산서상의 법인세비용 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 313,500 247,500 확정급여채무의 재측정요소 - (10,950,675) 자본에 직접 반영된 법인세비용 313,500 (10,703,175) 22.3 당분기와 전분기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1. 법인세비용차감전순이익(손실) 3,531,515,662 (106,915,491) 2. 적용세율에 따른 법인세 771,433,445 (23,521,408) 3. 조정사항 비공제비용 32,143,315 909,470 비과세수익 - (1,188,000) 법인세추납액(환급액) - - 이연법인세 미인식액 - - 세액공제 (494,617,191) (88,135,248) 기타(세율차이 등) 2 (2,215,420) 계 (462,473,874) (90,629,198) 4. 법인세비용(2+3) 308,959,571 (114,150,606) 23. 주당이익기본주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과같습니다. (단위: 원) 내 역 당 분 기 전 분 기 보통주당기순이익 3,222,556,091 7,235,115 가중평균유통보통주식수(*) 10,000,000 10,000,000 기본주당순이익 322 1 (*) 가중평균유통보통주식수 내 역 당 분 기 전 분 기 유통보통주식수 10,000,000 10,000,000 자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 10,000,000 10,000,000 보고기간말일과 재무제표발행일간의 기간동안 보통주나 잠재적보통주와 관련한 거래는 없었습니다. 24. 특수관계자24.1 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지분율 업 종 종속기업 ㈜아트박스 46.45% 문구 및 패션디자인 제품 제조 및 도소매 ㈜스마트앤미디어 95.31% 애니메이션 제작 및 배급업 관계기업 스마트스터디㈜ 22.52% 모바일 앱 플랫폼 운영 24.2 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권과 채무 잔액과 담보 및 보증의 내역(1) 거래내역 (단위: 원) 특수관계자 매출 재고자산매입 기타수익 기타비용 (주)아트박스 당분기 73,209,327 - 1,200,000 - 전분기 194,042,539 8,522,871 - - 스마트스터디(주) 당분기 115,676,414 313,860,822 570,179 17,838,636 전분기 111,576,513 207,508,720 1,194,802 13,347,865 기타특수관계자 당분기 - - - 12,678,199 전분기 - - - - (2) 채권채무 잔액 (단위: 원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 보증금 미수금 선급금 매입채무 미지급금 장기예수보증금 (주)아트박스 당분기 28,810,292 - - - - - - 전기 32,087,723 - - - - - 610,400,000 스마트스터디(주) 당분기 5,170,350 - 369,451 114,058,651 21,755,600 44,587,100 560,000,000 전기 11,570,685 - 126,681 100,000,000 111,811,300 16,100,700 560,000,000 기타특수관계자 당분기 - 100,000,000 - - - 4,241,622 - 전기 - - - - - - - 특수관계자와 매출과 매입거래는 독립된 거래당사자 사이의 거래조건에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간말 현재 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편 당사는 기중 특수관계자 채권에 대하여 손상차손을 인식하지 아니하였으며 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다. (3) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보 및 보증내역은 없습니다. 24.3 주요 경영진과의 거래당사는 등기임원 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 미등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 305,091,000 322,178,700 퇴직급여 25,049,700 17,607,768 합 계 330,140,700 339,786,468 25. 약정사항과 우발사항25.1 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 없습니다. 25.2 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 74,000,000 계약이행보증외 25.3 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증내역 영업소 등 3,575,000,000 영업담보 26. 영업부문정보26.1 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는바, 3개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 출판부문 단행본, 초등교재 및 스마트북 매출 등 출판업 고속도로휴게소부문 휴게소 제품 및 상품 매출 임대부문 임대수입 상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다. 26.2 당분기 및 전분기 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 출판부문 휴게소부문 임대부문 합계 출판부문 휴게소부문 임대부문 합계 부문별 손익 매출액 9,860,516,112 2,081,362,129 288,558,748 12,230,436,989 9,122,138,226 1,885,454,369 350,274,881 11,357,867,476 영업이익(손실) (927,031,905) 133,013,656 130,212,363 (663,805,886) (257,831,246) (72,687,283) 179,411,976 (151,106,553) 당기순이익 2,992,207,356 128,783,092 101,565,643 3,222,556,091 (97,600,956) (35,105,270) 139,941,341 7,235,115 부문별 자산 및 부채 자산 67,018,022,790 4,493,230,630 10,034,953,653 81,546,207,073 61,820,265,506 4,589,213,717 13,196,286,824 79,605,766,047 부채 8,493,034,643 711,214,794 1,382,400,000 10,586,649,437 7,636,666,079 1,226,225,458 1,488,800,000 10,351,691,537 26.3 당사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 26.4 당사의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내에 위치하고있습니다. 27. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 비현금항목의 조정 법인세비용 308,959,571 (114,150,606) 감가상각비 488,917,870 414,339,979 사용권자산상각비 115,337,876 - 무형자산상각비 29,053,313 2,000,000 대손상각비 (90,404,772) 80,019,783 외화환산손실 462,668 - 이자비용 3,622,673 - 재고자산평가손실 503,183,875 128,874,727 유형자산처분손실 38,113,964 60,102,000 퇴직급여 205,739,300 181,562,292 투자자산처분이익 (30,905) - 정산이익 (203,423,719) - 외화환산이익 - (1,370,993) 이자수익 (76,576,199) (43,245,061) 유형자산처분이익 - (20,398,000) 합 계 1,322,955,515 687,734,121 운전자본의 조정 매출채권의 감소 1,599,232,159 1,232,432,141 미수금의 감소 (591,891) (34,353,203) 선급금의 증가 884,858,500 (112,882,638) 선급비용의 감소 2,880,360 1,971,389 반품자산의 감소(증가) 30,626,794 (313,507,528) 재고자산의 증가 (2,289,384,096) (388,696,092) 매입채무의 증가 347,173,700 771,677,296 미지급금의 증가(감소) (303,185,724) 31,466,177 선수금의 감소 21,245,587 4,060,706 예수금의 증가(감소) (2,355,722) 4,081,883 미지급비용의 증가(감소) 294,875,400 (235,822,200) 선수수익의 증가(감소) (18,380,239) 22,469,261 반품충당부채의 증가(감소) (41,472,157) 286,424,044 장기성예수보증금의 증가(감소) 495,000,000 (102,500,000) 국민연금환금의 감소 8,161,500 - 퇴직급여의 지급 (5,752,880,390) - 퇴직연금운용자산의 불입 4,986,910,904 - 합 계 262,714,685 1,166,821,236 28. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및유동성위험이며, 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 투기목적파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책이며, 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. 28.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타가격위험의 세유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산입니다.환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 당분기말 및 전분기말 현재 보유하고 있는 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 계정과목 외화금액 당분기 전기 매입채무 USD 63,000.00 USD 106,480.00 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 당사의 세전이익에 미치는 효과 및 당사의 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 외화환산손익 (7,168,140) 7,168,140 (11,905,529) 11,905,529 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 예금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율위험 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산 12,500,166,573 7,859,166,687 장기금융상품 700,000,000 660,000,000 소계 13,200,166,573 8,519,166,687 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할때 당사의 세전이익은 변동이자부예금으로 인해다음과 같은 영향을 받습니다. (단위: 원) 구분 당 분 기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자수익 132,001,666 (132,001,666) 85,191,667 (85,191,667) 상품가격위험당사는 특정상품의 변동성에 영향을 받습니다. 당사는 출판부문내 도서 생산을 위해 원재료인 종이를 지속적으로 구매하고 있습니다. 따라서 기초자산위험이 변동할 가능성이 있으나 변동가능성이 미미하다고 판단하여 위험회피를 하고 있지 않습니다. 다만 주기적으로 종이 가격의 변동현황을 분석하는 등 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 경영관리부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 지분상품가격변동위험 당사의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분 상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 당사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액은 500천원입니다. 가치평가시 고려된 사항이 10% 변경하는 경우 당사의 자본에 약 50천원의 효과가 발생합니다.보고기간말 현재 시장성 지분상품 공정가치 노출액은 37,050천원입니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 감소하는 경우 당사의 자본 또는 이익에 약 3,705천원의 효과가 발생합니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 증가시 자본에는 영향이 발생하지만 손익에는 영향을 미치지 않습니다.28.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 매출채권, 미수금 및 보증금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다 매출채권고객신용위험은 당사의 정책, 절차 및 고객신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하며, 신용한도는 내부등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객신용평가는 다양한 요소를 고려하여 이루어지고 있습니다. 매출채권 금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대해서는 담보 및 다른 형태의 신용보강으로 보증받고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기와 전기 중 매출채권의 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 전기(*) 기초 손실충당금 (1,306,576,080) (939,672,513) 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 90,404,772 (366,003,567) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - 환입된 미사용 금액 - - 당분기말 손실충당금 (1,216,171,308) (1,306,576,080) 금융상품 및 예치금 금융기관에 대한 신용위험은 당사의 정책에 따라 관리하고 있습니다. 잉여자금투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 분 기 전 기 유동 매출채권 8,407,136,403 9,915,963,790 기타채권 13,174,571 14,582,680 소계 8,420,310,974 9,930,546,470 비유동 기타채권 4,581,817,298 4,453,918,000 합계 13,002,128,272 14,384,464,470 또한, 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 당분기의 매출채권 및 기타채권의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매출채권 5,821,740,087 1,229,870,631 1,355,525,685 8,407,136,403 기타유동채권 13,174,571 - - 13,174,571 기타비유동채권 - - 4,581,817,298 4,581,817,298 합계 5,834,914,658 1,229,870,631 5,937,342,983 13,002,128,272 28.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매입채무 2,189,827,745 - - 2,189,827,745 기타유동채무 1,432,460,067 - - 1,432,460,067 기타유동부채 104,523,600 429,843,400 260,404,600 794,771,600 기타비유동채무 - - 2,441,900,000 2,441,900,000 합계 3,726,811,412 429,843,400 2,702,304,600 6,858,959,412 28.4 자본관리자본은 당사의 지분보유자에게 귀속되는 지분을 포함하고 있습니다.자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 이자부차입금, 매입채무 및 미지급금의 합에서 현금 및 단기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 이자부 차입금 - - 매입채무 및 미지급금 3,622,287,812 3,577,837,168 차감: 현금 및 단기금융상품 (14,262,050,047) (9,880,409,336) 순부채 (10,639,762,235) (6,302,572,168) 자기자본 70,959,557,636 68,735,890,045 자기자본 및 순부채 60,319,795,401 62,433,317,877 부채비율 - - 29. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1116호 '리스'의 적용주석2에서 설명한 바와 같이 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. (3) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 당분기초 사용권자산 부동산 662,525,316 548,086,233 구 분 당분기말 당분기초 리스부채 유동 312,452,158 302,366,010 비유동 321,396,871 203,802,944 합계 633,849,029 506,168,954 (4) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 115,337,876 리스부채에 대한 이자비용 3,622,673 회계정책의 변경으로 2019년 1월 1일 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.사용권 자산 : 548,086,233원 증가기타비유동채권(보증금) : 41,917,279원 감소리스부채 : 506,168,954원 증가 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정 현황(연결기준)가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 18 기1분기 매출채권 17,487,462 1,567,510 9.0 미수금 85,026 36,434 42.9 단기대여금 6,000 - 0.0 장기대여금 40,000 - 0.0 합 계 17,618,488 1,603,944 9.1 제 17 기 매출채권 18,951,234 1,581,645 8.3 미수금 80,981 36,364 44.9 단기대여금 8,000 - 0.0 장기대여금 40,000 - 0.0 합 계 19,080,215 1,618,009 8.5 제 16 기 매출채권 22,702,577 1,265,636 5.6 미수금 87,370 36,339 41.6 단기대여금 12,000 - 0.0 장기대여금 48,000 - 0.0 합 계 22,849,947 1,301,975 5.7 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :천원 ) 구 분 제 18 기 1분기 제 17 기 제 16 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,618,009 1,301,975 1,232,551 2. 순대손처리액(①－②±③) 324 108,692 62,240 ① 대손처리액(상각채권액) 324 108,692 62,240 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (13,741) 424,726 131,664 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,603,944 1,618,009 1,301,975 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별적 분석 방법과 연령분석을 병행하여 대손 추정된 금액을 대손충당금으로 설정함. - 채권연령분석 결과 1년이상 채권은 100% 대손 설정. (예외) 1. 담보가 설정되어 있는 경우 : 평가한 담보가액을 초과하는 채권잔액에 대해서만 100% 설정 2. 어음상의 채권은 제외함 3. 다음의 조건을 모두 충족시키는 경우 50% 설정 1) 정상적인 영업활동을 하고 있는 경우 2) 채권관리부서에서 회수가능성을 50%이상으로 판단하는 채권. 3) 객관적인 거래처의 영속성에 대한 위험징후(감사의견 부적정,거절 ,완전자본잠식, 부채비율 300%이상,은행거래정지 등 이에 준하는 상태)가 없을 것 - 1년이하 채권으로 거래처가 부도,혹은 폐업, 실질적으로 영업중단 및 사업주의 도주 등으로 회수가 어려운 채권으로 설정된 담보가 없으며 장래 상환능력이 없다고 판단되는 채권은 추가적으로 100% 설정 라. 당해 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 매출채권 13,234,230 1,392,042 2,861,190 - 17,487,462 구성비율 75.68% 7.96% 16.36% 0.00% 100.00% 2) 재고자산 현황 등(연결기준)가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제18기 1분기 제17기 제16기 비고 출판부문 제 품 7,884 7,207 7,576 - 상 품 1,411 1,390 1,421 - 재 공 품 3,568 2,449 2,610 - 원 재 료 792 826 734 - 저 장 품 2 4 9 - 소 계 13,657 11,876 12,350 - 휴게소부문 상 품 191 186 253 - 원 재 료 78 78 65 - 소 계 269 264 318 - 문구및패션디자인부문 제 품 22,866 25,048 18,888 - 상 품 15,166 14,644 16,515 - 재 공 품 329 352 475 - 원 재 료 569 654 441 - 소 계 38,930 40,698 36,319 - 합 계 제 품 30,750 32,255 26,464 - 상 품 16,768 16,220 18,189 - 재 공 품 3,897 2,801 3,085 - 원 재 료 1,439 1,558 1,240 - 저 장 품 2 4 9 - 합 계 52,856 52,838 48,987 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 20.7% 27.7% 26.5% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.9회 1.8회 1.9회 - 나. 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 연결실체는 당분기중 재고실사 내역이 없습니다. (2) 장기체화재고 등의 현황불량 혹은 장기체화 재고의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 기초평가충당금 당기평가손실 당기처분금액 기말평가충당금 비고 제품 1,499 621 103 2,017 - 상품 1,361 212 204 1,369 - 원재료 144 (7) - 137 - 합계 3,004 826 307 3,523 - (3) 재고자산의 담보제공 여부 연결실체는 당분기말 현재 담보로 제공한 재고자산 내역이 없습니다. 3. 금융상품의 구분 및 공정가치 가. 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기 전기 당분기 전기 금융자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 15,004,949,502 10,822,806,055 10,822,806,055 10,822,806,055 상각후원가 측정금융자산 매출채권 15,919,952,264 17,369,589,010 17,369,589,010 17,369,589,010 기타유동금융자산 0 0 0 0 기타유동채권 54,592,220 52,616,839 52,616,839 52,616,839 기타유동자산 14,363,615 51,039,428 51,039,428 51,039,428 기타비유동금융자산 849,739,000 803,828,250 803,828,250 803,828,250 기타비유동채권 43,095,431,520 46,615,787,580 46,615,787,580 46,615,787,580 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 40,939,963 1,208,614,963 1,208,614,963 1,208,614,963 합 계 74,979,968,084 76,924,282,125 76,924,282,125 76,924,282,125 금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 8,836,544,605 7,434,738,951 7,434,738,951 7,434,738,951 기타유동채무 5,280,013,048 5,619,187,832 5,619,187,832 5,619,187,832 단기차입금 32,787,442,426 34,901,602,612 34,901,602,612 34,901,602,612 기타유동부채 1,983,323,859 2,551,583,528 2,551,583,528 2,551,583,528 유동성장기부채 4,699,960,000 2,799,990,000 2,799,990,000 2,799,990,000 장기차입금 333,280,000 2,458,260,000 2,458,260,000 2,458,260,000 기타비유동채무 2,578,806,014 2,078,894,404 2,078,894,404 2,078,894,404 전환상환우선주 4,905,354,999 4,762,918,852 4,762,918,852 4,762,918,852 파생상품부채 파생상품부채 4,935,815,934 4,854,953,865 4,854,953,865 4,854,953,865 합 계 66,340,540,885 67,462,130,044 67,462,130,044 67,462,130,044 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. - 현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 매출채권, 기타유동채권, 기타유동자산, 매 입채무, 단기차입금, 기타유동채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금 액이 공정가치와 유사하다고 판단하였습니다. - 연결기업은 이자율, 고객의 개인신용도등의 변수에 기초하여 고정이자부 및 변동 이자부 대여금 및 차입금을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금에 예상되 는 손실에 대비한 충당금을 적립하였습니다. 당분기말 현재 동 충당금을 차감한 대 여금 금액은 이들의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다. - 상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타금융부채, 금융리스부채 및 기타비 유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔 여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시 장가격에 기초하여 산정되었습니다. 공정가치 평가는 경영진에게 예상 현금흐름, 할인율, 신용위험 및 변동성과 같은 평가모형의 투입변수에 대한 가정을 하도록 요구하고 있습니다. 일정한 범위내의 다양한 추정치에 대한 확률은 합리적으로 평 가될 수 있으며 비상장 지분증권의 공정가치에 대한 경영진의 추정에 사용될 수 있습니다. - 연결기업의 이자부차입금의 공정가치는 보고기간말 현재 발행자의 차입이자율을 고려한 할인율을 적용한 현금흐름할인법을 이용하여 결정하고 있습니다. 당분기 말 현재의 자기 불이행위험은 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 나. 공정가치 측정 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말 : 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 37,050,000 1,172,989,963 - 1,210,039,963 전환상환우선주 - 4,905,354,999 - 4,905,354,999 파생상품부채 - 4,935,815,934 - 4,935,815,934 합계 37,050,000 11,014,160,896 - 11,051,210,896 전기말 : 매도가능금융자산 35,625,000 1,172,989,963 - 1,208,614,963 전환상환우선주 - 4,762,918,852 - 4,762,918,852 파생상품부채 - 4,854,953,865 - 4,854,953,865 합계 35,625,000 10,790,862,680 - 10,826,487,680 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결기업은 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결기업은 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공 정가치는 수준2로 분류됩니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.다. 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,172,989,963 현금흐름 할인모형 할인율 전환상환우선주 4,905,354,999 현금흐름 할인모형 할인율 파생상품부채 4,935,815,934 이항모형 주가변동성 및 할인율 라. 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산(기타금융부채) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 (금융수익) 이자수익 422,646,003 - 422,646,003 외화환산이익 754,110 - 754,110 외환차익 10,941,488 - 10,941,488 배당금수익 - - - 합 계 434,341,601 - 434,341,601 (금융비용) 이자비용 1,067,972,514 - 1,067,972,514 외화환산손실 1,074,278 - 1,074,278 외환차손 2,313,952 - 2,313,952 파생상품평가손실 80,862,069 - 80,862,069 합 계 1,152,222,813 - 1,152,222,813 (전분기) (단위: 원) 구 분 대여금및수취채권(기타금융부채) 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 (금융수익) 이자수익 31,288,913 - 12,055,556 43,344,469 외화환산이익 1,653,430 - - 1,653,430 외환차익 2,712,479 - - 2,712,479 합 계 35,654,822 - 12,055,556 47,710,378 (금융비용) 이자비용 365,779,466 - - 365,779,466 외환환산손실 1,688,399 - - 1,688,399 외환차손 2,940,766 - - 2,940,766 파생상품평가손실 192,078,765 - - 192,078,765 합 계 562,487,396 - - 562,487,396 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 연결실체는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기 1분기(당분기) 대성삼경회계법인 - - 제17기(전기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음 제16기(전전기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기 1분기(당분기) 대성삼경회계법인 - 90 - 제17기(전기) 대성삼경회계법인 - 반기 별도 및 연결재무제표 검토- 별도,연결재무제표에 대한 감사 80 966시간 제16기(전전기) 대성삼경회계법인 - 반기 별도 및 연결재무제표 검토- 별도,연결재무제표에 대한 감사 80 877시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기 1분기(당분기) - - - - - 제17기(전기) 2019.02.21 세무조정 및 신고대행 2019.02.21~2019.03.31 10 - 제16기(전전기) 2018.02.21 세무조정 및 신고대행 2018.02.21~2018.03.31 7 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회의 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사 등 총 4명으로 구성되어 있습니다. 현재 이사회 의장은 대표이사를 겸직하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 본 보고서「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다.2) 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 비 고 김진용(출석률 : 100%) 김민권(출석률 : 100%) 김영렬(출석률 : 100%) 김성휘(출석률 : 23%) 19-01 19.01.02 제17기 내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 19-02 19.01.04 직영매장(울산남구점)설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 19-03 19.01.08 직영매장(천안동남구점)설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 19-04 19.01.14 직영매장(W스퀘어점)설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 19-05 19.02.01 직영매장(가야점)설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 19-06 19.02.14 직영매장(병점점, 미아점)설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 19-07 19.02.21 제17기 연결 및 별도 재무제표(안) 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 19-08 19.02.26 직영매장(고양터미널점)설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 19-09 19.02.28 직영매장(롯데노원점)설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 19-10 19.03.04 삼성영어 강남직영학원 폐업의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 19-11 19.03.05 제17기 정기주주총회 소집 및 결산확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 19-12 19.03.08 직영매장(롯데쇼핑아울렛)설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 19-13 19.03.13 직영매장(롯데상인점)설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 3) 이사회내 위원회본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다. 4) 이사의 독립성 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회에서 승인하되 이사후보자에 대한 정보와 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등과 관련한 사항 등을 공개하고 있습니다. 각 이사의 독립성에 관한 자세한 사항은 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 선임배경 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 연임여부 및 횟수 사내이사(대표이사) 김진용 이사회 당사의 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 총괄업무 해당사항없음 본인 연임 / 5 사내이사(상근) 김민권 이사회 당사의 경영관리 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영관리 해당사항없음 해당사항없음 연임 / 5 사내이사(상근) 김영렬 이사회 당사의 교육사업부문 업무를 전문적으로 수행하기 위함 교육사업부문 해당사항없음 해당사항없음 연임 / 1 사외이사(비상근) 김성휘 이사회 회계분야의 전문가 사외이사 해당사항없음 해당사항없음 연임 / 4 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - * 당사는 보고서 작성일 현재 사외이사 교육을 실시하지 않았으며, 추후 교육을 실시 할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이 경 균 (1984 ~ 1986) 세무대 내국세학과 졸업(1986 ~ 2015) 국세청, 삼정회계법인 근무(2015 ~ 2016) 이안 세무법인 부대표(2016 ~ ) 현. 정동세무그룹 대표세무사 비상근 감사 2) 감사의 독립성 감사를 선임함에 있어 상법 제409조 및 당사 정관 제39조 규정에 의거 의결권 있는 발행주식 총수의 3%을 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 않았으며, 당사 정관 제39조의 3에서는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위해 아래와 같은 규정을 두고 있습니다.☞ 당사 정관 제39조의3 가. 감사는 이 회사의 회계와 사무를 감사한다.나. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.다. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.라. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 3) 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사(이경균)(출석률 : 23%) 비 고 19-01 19.01.02 제17기 내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 - 19-02 19.01.04 직영매장(울산남구점)설립의 건 가결 불참 - 19-03 19.01.08 직영매장(천안동남구점)설립의 건 가결 불참 - 19-04 19.01.14 직영매장(W스퀘어점)설립의 건 가결 불참 - 19-05 19.02.01 직영매장(가야점)설립의 건 가결 불참 - 19-06 19.02.14 직영매장(병점점, 미아점)설립의 건 가결 불참 - 19-07 19.02.21 제17기 연결 및 별도 재무제표(안) 보고의 건 가결 찬성 - 19-08 19.02.26 직영매장(고양터미널점)설립의 건 가결 불참 - 19-09 19.02.28 직영매장(롯데노원점)설립의 건 가결 불참 - 19-10 19.03.04 삼성영어 강남직영학원 폐업의 건 가결 불참 - 19-11 19.03.05 제17기 정기주주총회 소집 및 결산확정의 건 가결 찬성 - 19-12 19.03.08 직영매장(롯데쇼핑아울렛)설립의 건 가결 불참 - 19-13 19.03.13 직영매장(롯데상인점)설립의 건 가결 불참 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - * 당사는 보고서 작성일 현재 감사 교육을 실시하지 않았으며, 추후 교육을 실시 할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경리 2 과장(7년), 주임(2년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 6) 준법지원인 지원조직 현황보고서 작성일 현재 준법지원인 및 지원조직이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 집중투표제의 채택여부 당사는 정관에 집중투표제를 배제하는 규정을 두고 있지 않으므로 집중투표제를 채택하고 있습니다. 2) 서면투표제 채택여부 당사는 정관 제26조 2의 규정에 의한 서면투표제를 채택하고 있습니다.3) 전자투표제의 채택여부당사는 2017년 03월 24일 제15기 정기주주총회에서 한시적으로 전자투표제를 채택하여 운영하였으나, 현재는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 4) 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김진용 본인 보통주 4,743,790 47.44 4,743,790 47.44 - 김미재 처 보통주 370,810 3.71 370,810 3.71 - 김민석 자 보통주 652,542 6.53 652,542 6.53 - 김우석 자 보통주 501,140 5.01 501,140 5.01 - 김종규 숙부 보통주 328,080 3.28 328,080 3.28 - 김진욱 조카 보통주 97,770 0.98 97,770 0.98 - 김영렬 임원 보통주 1,443 0.01 1,443 0.01 - 계 보통주 6,695,575 66.96 6,695,575 66.96 - - - - - - - * 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 김진용 대표이사 2002년 7월~현재 (주)삼성출판사 대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl * 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항없음 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김진용 4,743,790 47.44 최대주주 등 김민석 652,542 6.53 최대주주 등 김우석 501,140 5.01 최대주주 등 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,159 99.79 2,845,447 28.44 - 3. 주식 사무 정관상 신주인수권의 내용 ①본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②이사회는 제1항 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 경영상 필요로 해외에서 외국투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 주주우선방식공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 ③제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로서 정한다. ④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로서 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로3일이내 주주명부폐쇄시기 1월1일~1월31일 주권의 종류 기명식 보통주 8종 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고게재방법 당사 홈페이지 공고 4. 주가 및 주식거래실적 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 최 고 14,250 13,950 13,300 22,550 17,950 18,200 최 저 9,970 11,250 10,350 11,350 15,450 15,900 월간거래량 3,947,145 5,099,248 2,393,762 52,391,275 12,186,261 14,819,947 주1) 주가는 종가 기준임.주2) 보고서 결산 기준일(2019년 3월 31일) 최근 6개월 간 수치임. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김진용 남 1956년 02월 대표이사 등기임원 상근 총괄업무 서울대 공과대학 졸업(주)아트박스 대표이사 역임현,(주)삼성출판사 대표이사 4,743,790 - 본인 18년 2020년 03월 24일 김민권 남 1964년 08월 이사 등기임원 상근 경영관리 고려대 경영학과 졸업신세기통신 회계팀 근무현, 삼성출판사 경영관리본부장 - - 해당없음 18년 2021년 03월 23일 김영렬 남 1963년 01월 전무 등기임원 상근 교육사업부문 서울대 국제경제학과 졸업(주)디딤돌넷스쿨 부사장 역임현, 삼성출판사 교육사업본부장 1,443 - 해당없음 16년 2021년 03월 23일 김성휘 남 1965년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대 경영학과 졸업영화,안건회계법인 근무현, 한울회계법인 공인회계사 - - 해당없음 15년 2020년 03월 24일 이경균 남 1964년 12월 감사 등기임원 비상근 감사 세무대학 내국세학과 졸업 국세청, 삼정회계법인 근무현, 정동세무그룹 대표세무사 - - 해당없음 3년 2020년 03월 24일 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 출판부문 남 46 - 13 - 59 4년 11개월 626,900 10,625 - 출판부문 여 152 - 91 - 243 2년 1개월 1,523,228 6,268 - 휴게소부문 남 24 - - - 24 5년 8개월 236,855 9,869 - 휴게소부문 여 21 - - - 21 1년 2개월 163,165 7,770 - 합 계 243 - 104 - 347 2년 9개월 2,557,174 7,369 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사포함) 4 1,600,000,000 - 감사 1 100,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 305,091,000 61,180,200 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 300,591,000 100,197,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 1,500,000 1,500,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3,000,000 3,000,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - *당사는 2019.03.31일 현재, 개인별로 기준금액(5억원)을 초과하는 이사ㆍ감사의 보수지급 대상이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법*해당사항 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - *당사는 2019.03.31일 현재, 개인별로 기준금액(5억원)을 초과하는 이사ㆍ감사의 보수지급 대상이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 *해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 회사명 사업자등록번호 소유지분율 소재지 영위하는 사업 종속기업 (주)아트박스 214-81-06825 46.45% 대한민국 문구 및 패션디자인제품 제조 및 유통업 (주)스마트앤미디어 264-81-18743 95.31% 대한민국 애니메이션 제작업 관계기업 스마트스터디(주) 214-88-59980 22.52% 대한민국 모바일 플랫폼 사업 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)아트박스(비상장) 1994년 09월 27일 경영권참여 2,386 130,800 46.45 7,604 - - - 130,800 46.45 7,604 177,815 796 (주)스마트앤미디어(비상장) 2013년 07월 12일 경영권참여 1,625 3,250,000 95.31 - - - - 3,250,000 95.31 - 32 -1 스마트스터디(주)(비상장) 2010년 05월 26일 경영권참여 250 500,000 24.78 250 -45,757 -23 - 454,243 22.52 227 42,110 1,991 (주)나눔로또(비상장) 2007년 07월 25일 단순투자 900 180,000 2.99 1,169 -180,000 -1,169 - - - - - - (주)유진투자증권(상장) 2009년 11월 25일 단순투자 147 15,000 0.02 36 - - 1 15,000 0.02 37 - - (주)퀸시(비상장) 2012년 11월 25일 단순투자 300 17,727 12.00 - - - - 17,727 12.00 - - - 합 계 4,093,527 - 9,059 -225,757 -1,192 1 3,867,770 - 7,868 - - 주1) (주)유진투자증권은 상장회사이며, (주)퀸시는 영업중단에 따른 휴면법인으로 재무제표 입수가 곤란하여 최근사업연도 재무현황 기재를 생략합니다. 주2) 2019년 1월 3일 스마트스터디(주) 주식 45,757주를 3,839,012,300원에 매각하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황 1) 공시사항의 진행 및 변경상황 신고일자 제목 신고내용 진행상황 - - - - 2) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 17 기주주총회(2019.3.29) 1.재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2.정관일부 변경의 건3.이사보수한도 승인의건4.감사보수한도 승인의건 원안대로통과원안대로통과원안대로통과원안대로통과 현금배당:주당 100원법령변경에 따른 재정비1,600백만원100백만원 제 16 기주주총회(2018.3.23) 1.재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2.이사선임의건3.이사보수한도 승인의건4.감사보수한도 승인의건 원안대로통과원안대로통과원안대로통과원안대로통과 현금배당:주당 150원김민권(재선임),김영렬(재선임)1,600백만원100백만원 제 15 기주주총회(2017.3.24) 1.재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2.이사선임의건3.감사선임의건4.이사보수한도 승인의건5.감사보수한도 승인의건 원안대로통과원안대로통과원안대로통과원안대로통과원안대로통과 현금배당:주당 110원김진용(재선임),김성휘(재선임)이경균(신규선임)1,600백만원100백만원 2. 우발부채 등보고서 작성기준일 현재 연결실체는 중요한 소송사건, 견질 또는 담보용 어음·수표,채무보증 및 채무인수약정 내용이 없으며 기타의 우발채무 또한 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항1) 제재현황해 당 사 항 없 음2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항해 당 사 항 없 음 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019년 3월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음