셀트리온 사업보고서 (2016.12)
2. 회사의 연혁

(단위: 천원)

구분	2016년	2015년

당기법인세:

당기손익에 대한 당기법인세	52,569,002	47,039,415

소계	52,569,002	47,039,415

이연법인세:

일시적차이의 변동	7,269,072	17,015,270

이월세액공제로 인한 변동	(2,340,769)	(17,740,558)

소계	4,928,303	(725,288)

자본에 직접 반영된 법인세	(9,288,170)	(25,141,352)

법인세비용	48,209,135	21,172,775

(2) 법인세비용차감전이익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원)

구분	2016년	2015년

법인세비용차감전순이익	269,621,817	223,177,639

적용세율에 따른 법인세	64,786,480	53,546,989

조정사항	(16,577,345)	(32,374,214)

비공제비용(주식보상비용, 사외유출처분)	(341,477)	3,476,843

당기발생 세액공제 이연법인세 인식	(19,789,713)	(32,734,705)

기타(기업소득 환류세제, 세율차이등)	3,553,845	(3,116,352)

법인세비용	48,209,135	21,172,775

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	17.88%	9.49%

(3) 이연법인세자산(부채)의 회수 및 결제시기

(단위: 천원)

구분	2016.12.31	2015.12.31

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	47,095,686	55,223,466

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	38,846,065	23,732,967

소계	85,941,751	78,956,433

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(91,556,476)	(71,611,464)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(13,725)	(8,045,116)

소계	(91,570,201)	(79,656,580)

이연법인세자산(부채) 순액	(5,628,450)	(700,147)

(4) 이연법인세자산(부채)의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2016년	2015년

기초금액	(700,147)	(1,425,435)

손익계산서에 반영된 이연법인세	(5,929,069)	2,247,665

기타포괄손익에 반영된 법인세	1,000,766	(1,522,377)

기말금액	(5,628,450)	(700,147)

(5) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2016.1.1	손익계산서	기타포괄손익	2016.12.31

이연법인세자산

이월세액공제	68,188,906	2,340,769	-	70,529,675

미지급비용	517,714	141,191	-	658,905

재고자산평가손실	1,746,573	3,913,271	-	5,659,844

무형자산상각비 부인액	9,120	(9,120)	-	-

공정가치 평가	2,803,208	(1,680,391)	-	1,122,817

기타	5,690,912	2,279,598	-	7,970,510

소계	78,956,433	6,985,318	-	85,941,751

이연법인세부채

토지 재평가	(49,665,094)	-	-	(49,665,094)

유형자산	(3,909,082)	250,749	-	(3,658,333)

감가상각비 부인액	(7,728,984)	(7,647,044)	-	(15,376,028)

개발비	(1,187,901)	(922,458)	-	(2,110,359)

공정가치 평가	(11,794,416)	9,512,813	1,000,766	(1,280,837)

전환사채(전환권조정)	(1,158,130)	1,158,130	-	-

교환사채(교환권조정)	(4,165,238)	4,165,238	-	-

기타	(47,735)	(19,431,815)	-	(19,479,550)

소계	(79,656,580)	(12,914,387)	1,000,766	(91,570,201)

순액	(700,147)	(5,929,069)	1,000,766	(5,628,450)

(단위: 천원)

구분	2015.1.1	손익계산서	기타포괄손익	2015.12.31

이연법인세자산

이월세액공제	52,312,495	15,876,411	-	68,188,906

미지급비용	660,422	(142,708)	-	517,714

재고자산평가손실	1,348,667	397,906	-	1,746,573

무형자산상각비 부인액	67,949	(58,829)	-	9,120

공정가치 평가	10,098,680	(7,295,472)	-	2,803,208

기타	2,099,196	3,591,716	-	5,690,912

소계	66,587,409	12,369,024	-	78,956,433

이연법인세부채

토지 재평가	(49,665,094)	-	-	(49,665,094)

유형자산	(4,111,001)	201,919	-	(3,909,082)

감가상각비 부인액	(40,250)	(7,688,734)	-	(7,728,984)

개발비	(3,435,855)	2,247,954	-	(1,187,901)

공정가치 평가	(443,922)	(9,828,117)	(1,522,377)	(11,794,416)

전환사채(전환권조정)	(9,836,237)	8,678,107	-	(1,158,130)

교환사채(교환권조정)	-	(4,165,238)	-	(4,165,238)

기타	(480,485)	432,750	-	(47,735)

소계	(68,012,844)	(10,121,359)	(1,522,377)	(79,656,580)

순액	(1,425,435)	2,247,665	(1,522,377)	(700,147)

(6) 이연법인세자산에 대한 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려있으며, 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 종속기업투자 및 매도가능금융자산에 대한 차감할 일시적 차이 7,795백만원(전기말: 7,795백만원)을 제외하고는 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(7) 자본에 직접 반영된 법인세효과(단위: 천원)

구분	2016.12.31	2015.12.31

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

매도가능금융자산평가손익	(4,135,397)	1,000,766	(3,134,631)	6,290,816	(1,522,377)	4,768,439

교환권대가(교환권조정)	(11,179,728)	2,705,494	(8,474,234)	11,179,728	(2,705,494)	8,474,234

전환사채 전환	26,810,929	(6,488,245)	20,322,684	86,419,342	(20,913,481)	65,505,861

자기주식처분손익	26,885,064	(6,506,185)	20,378,879	-	-	-

합계	38,380,868	(9,288,170)	29,092,698	103,889,886	(25,141,352)	78,748,534

(8) 세액공제이월액의 만료시기(단위: 천원)

구분	2016년	2015년

1년 이내	-	3,069,766

2년 이내	13,138,908	4,821,549

3년 이내	18,783,282	11,323,368

3년 초과	38,607,485	48,974,224

합계	70,529,675	68,188,907

21. 납입자본

당사의 발행할 주식 총수는 400,000,000주이고, 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 보통주 주식의 수는 116,598,327주이며, 당기와 전기 중 당사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	합계

2015.1.1	103,569,771	103,569,771	374,601,628	478,171,399

주식배당	5,105,283	5,105,283	-	5,105,283

주식선택권 행사	207,713	207,713	9,372,124	9,579,837

전환사채 전환	3,548,896	3,548,896	263,212,637	266,761,533

2015.12.31	112,431,663	112,431,663	647,186,389	759,618,052

2016.1.1	112,431,663	112,431,663	647,186,389	759,618,052

주식배당	3,328,350	3,328,350	-	3,328,350

주식선택권 행사	179,916	179,916	9,398,891	9,578,807

전환사채 전환	658,398	658,398	72,838,191	73,496,589

2016.12.31	116,598,327	116,598,327	729,423,471	846,021,798

22. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구분	2016.12.31	2015.12.31

법정적립금

이익준비금(*1)	2,281,397	2,281,397

임의적립금(*2)

연구 개발준비금	772,758,439	674,081,924

시설적립금	160,117,927	160,117,927

차기환류적립금	100,000,000	-

미처분이익잉여금	241,412,682	222,004,864

합계	1,276,570,445	1,058,486,112

(*1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(*2) 당사의 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.(2) 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2017년 3월 17 일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기처분확정일: 2016년 3월 25일).

(단위: 원)

구분	제 26 기	제 25 기

I. 미처분이익잉여금	241,412,682,173	222,004,863,992

1. 전기이월이익잉여금	20,000,000,000	20,000,000,000

2. 당기순이익	221,412,682,173	202,004,863,992

II. 임의적립금 이입액	100,000,000,000	-

1. 차기환류적립금	100,000,000,000	-

III. 이익잉여금 처분액	321,412,682,173	202,004,863,992

1. 이익준비금	-	-

2. 배당금 주식배당(주당배당금(율)): 당기 : 50원(5%) 전기: 30원(3%)	5,828,216,000	3,328,350,000

3. 연구개발준비금	215,584,466,173	98,676,513,992

4. 차기환류적립금	100,000,000,000	100,000,000,000

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	20,000,000,000	20,000,000,000

(3) 배당금2015년도 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주식배당금 3,328백만원(보통주 3,328,350주)은 2016년 3월 25일에 자본금으로 대체되어 보통주가 발행되었습니다.

2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주식배당금 5,828백만원(보통주 5,828,216주)은 2017년 3월 17일 로 예정된 정기주주총회 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액의 증감

(단위: 천원)

구분	2016.1.1	증가	감소	2016.12.31

매도가능금융자산-지분증권	2,838,813	185,460	-	3,024,273

매도가능금융자산-채무증권	3,320,091	-	(3,320,091)	-

합계	6,158,904	185,460	(3,320,091)	3,024,273

(단위: 천원)

구분	2015.1.1	증가	2015.12.31

매도가능금융자산-지분증권	(110,000)	2,948,813	2,838,813

매도가능금융자산-채무증권	1,500,466	1,819,625	3,320,091

합계	1,390,466	4,768,438	6,158,904

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

(2) 기타자본항목의 구성내역(단위: 천원)

구분	2016.12.31	2015.12.31

자기주식	(2,367,466)	(82,868,895)

주식선택 권	16,619,750	13,493,426

기타자본잉여금	9,059,092	(3,142,923)

합계	23,311,376	(72,518,392)

(3) 자기주식의 변동내역(단위: 주, 천원)

구분	주식수	금액

2015.1.1	1,464,100	81,336,477

취득(*)	22,535	1,532,418

2015.12.31	1,486,635	82,868,895

2016.1.1	1,486,635	82,868,895

취득(*)	33,579	3,566,179

교환권 행사	(1,486,223)	(84,067,608)

2016.12.31	33,991	2,367,466

(*) 주식배당 관련 단수주 취득으로 인해 발생하였습니다.

24. 주식기준보상

(1) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부

ㆍ 행사가능시점: 부여일 이후 3년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며 3년 경과 시점부터 매년 20%씩 5년간 행사

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동 내역

(단위: 주, 원)

구분	주식매수선택권 수량(*)	가중평균행사가격(*)

기초 잔여주	1,481,861	43,919

부여	272,999	106,500

행사	(179,916)	38,647

소멸	(76,571)	38,909

기말 잔여주	1,498,373	56,211

(*) 당기 중 주식배당으로 인한 조정을 반영하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 행사가능한 주식선택권은 총 1,498,373주 중 97,806주입니다. 당기 중 179,916주의 주식선택권이 주당 38,647원에 행사되었으며, 행사시점의 가중평균주당시장가격은 98,936원이었습니다.

(4) 당사는 당기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	15차	16차

평가기준일주식가격(*1)	63,810	101,430

행사가격(*1)	65,045	106,500

부여된 주식총수(*1)	294,842	272,999

무위험이자율(*2)	1.82% ~ 2.04%	1.50% ~ 1.70%

예상주가변동성	43.9% ~ 49.0%	43.9% ~ 51.2%

기대행사기간(년)	3.1 ~ 7.1	3.1 ~ 7.1

기대권리소멸률	4.3%	3.2%

부여일	2015.03.20	2016.03.25

평가기준일	2015.03.20	2016.03.25

기대행사일	2018.04.25 ~ 2022.04.25	2019.05.01~ 2023.05.01

만기	2025.03.19	2026.03.24

(*1) 당기 중 주식배당으로 인한 조정을 반영하였습니다.(*2) 무위험이자율은 국고채 유통수익률을 이용하여 각 만기별 무위험이자율을 산정하였습니다.(5) 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016년	2015년

기초	13,493,426	11,237,753

비용인식분	6,048,217	4,921,378

행사 및 취소분	(2,921,893)	(2,665,705)

기말	16,619,750	13,493,426

25. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액

(단위: 천원)

구분	2016년	2015년

재화의 판매	538,635,873	487,831,326

용역의 제공	38,939,089	40,953,107

합계	577,574,962	528,784,433

(2) 매출원가(단위: 천원)

구분	2016년	2015년

제품매출원가	187,666,761	173,546,291

기초제품재고액	108,056,916	118,415,638

당기제품제조원가	126,971,816	137,821,134

타계정에서 대체액	-	1,136,326

타계정으로 대체액	5,237,136	5,875,813

기말제품재고액	61,817,308	108,056,916

재고자산평가손익등	17,329,467	8,150,428

조업도손실	2,363,006	21,955,494

상품매출원가	137,348	8,918

기초상품재고액	-	-

당기상품 매입액	-	-

타계정에서 대체액	137,348	8,918

타계정으로 대체액	-	-

기말상품재고액	-	-

용역매출원가	35,637,651	34,070,984

합계	223,441,760	207,626,193

26. 판 매비와관리비(단위: 천원)

구분	2016년	2015년

급여, 상여 및 퇴직급여	10,018,056	9,457,405

복리후생비	1,064,078	751,884

감가상각비	511,783	449,582

무형자산상각비	2,749,061	2,970,048

지급임차료	192,257	260,037

여비교통비	419,447	448,572

지급수수료	8,805,862	5,380,767

용역비	1,316,196	1,052,149

대손상각비	1,279,583	2,294,959

접대비	962,071	1,044,759

광고선전비	2,074,323	687,076

주식보상비용	1,594,434	1,286,597

경상연구개발비	65,566,174	36,690,176

교육훈련비	594,935	138,765

기타판매관리비	4,293,537	4,115,864

합계	101,441,797	67,028,640

27. 기타손익(단위: 천원)

구분	2016년	2015년

기타수익:

수입임대료	965,342	964,783

유형자산처분이익	99	2,148

외화환산이익	303,048	100,150

외환차익	2,141,721	2,563,606

배당금수익	770,212	770,212

당기손익인식금융상품평가이익	-	50,417,290

당기손익인식금융상품처분이익	100,320	-

매도가능금융자산처분이익	32,126,181	89,814

잡이익	5,116,297	1,158,166

소계	41,523,220	56,066,169

기타비용:

기부금	411,397	212,000

유형자산처분손실	-	637

무형자산처분손실	-	642,584

투자부동산감가상각비	209,663	227,400

기타의대손상각비	-	14,147

외화환산손실	207,273	35,286

외환차손	2,813,810	2,997,608

당기손익인식금융상품평가손실	-	9,729,300

당기손익인식금융상품처분손실	15,734,358	54,334,282

매도가능금융자산처분손실	1,356,003	-

종속기업및관계기업투자손상차손	946,889	-

잡손실	6,004	1,397,754

소계	21,685,397	69,590,998

기타손익	19,837,823	(13,524,829)

28. 금융손익(단위: 천원)

구분	2016년	2015년

금융수익:

이자수익(*1)	7,803,042	13,124,344

외화환산이익	1,589,596	627,907

외환차익	803,760	1,855,687

소계	10,196,398	15,607,938

금융비용:

이자비용(*2)	9,256,470	25,650,642

외화환산손실	2,278,410	4,374,450

외환차손	1,490,126	2,456,329

사채상환손실(주석 17)	78,803	553,649

소계	13,103,809	33,035,070

금융손익	(2,907,411)	(17,427,132)

(*1) 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016년	2015년

특수관계자 대여금	-	338,270

기타 대여금 및 수취채권	1,149,040	2,102,092

매도가능금융자산	4,691,995	6,300,951

매출채권	1,962,007	4,383,031

합계	7,803,042	13,124,344

(*2) 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016년	2015년

은행당좌차월 및 대출금 이자 등	19,547,270	34,397,594

적격자산원가에 포함되어 있는 금액	(10,290,800)	(8,746,952)

합계	9,256,470	25,650,642

29. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	2016년	2015년

재고자산의 변동	33,334,590	9,261,959

원재료비	39,947,479	32,729,083

종업원급여	71,936,314	64,647,130

연구관련 시약 및 소모품 구입	3,334,042	2,200,348

용역비	47,455,181	37,949,931

대손상각비	1,279,583	2,294,959

지급수수료	10,512,713	6,474,836

세금과공과	1,375,906	1,089,440

임차료	703,516	703,621

감가상각비	30,465,771	30,017,350

무형자산상각비	43,881,651	48,721,670

기타비용	40,656,810	38,564,506

합계(*)	324,883,556	274,654,833

(*) 손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 종업원급여(단위: 천원)

구분	2016년	2015년

급여	67,722,608	57,147,374

퇴직급여	4,807,068	4,025,244

주식선택권	6,048,217	4,921,378

복리후생비	11,008,926	9,072,620

개발비 대체	(17,650,505)	(10,183,584)

건설중인자산 대체	-	(335,902)

합계	71,936,314	64,647,130

31. 주당순이익

(1) 기본주당순이익은 주주에게 귀속되는 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 보고기간의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	2016년	2015년(*)

보통주당기순이익	221,412,682,173	202,004,863,992

÷가중평균유통보통주식수	115,962,038	112,706,251

기본주당순이익	1,909	1,792

(*) 당기 중 발생한 주식배당의 효과를 반영하여 조정하였습니다.

(2) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	2016년	2015년(*)

보통주희석순이익	221,412,682,173	202,004,863,992

발행된 가중평균유통보통주식수	115,962,038	112,706,251

조정내역

주식선택권	652,959	474,807

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	116,614,997	113,181,058

희석주당순이익	1,899	1,785

(*) 당기 중 발생한 주식배당의 효과를 반영하여 조정하였습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	2016년	2015년

당기순이익	221,412,682	202,004,864

조정 항목 :

법인세비용	48,209,135	21,172,775

재고자산평가	17,329,467	8,150,428

주식보상비용	4,769,291	4,135,364

감가상각비	30,465,771	30,017,350

무형자산상각비	43,881,651	48,721,670

투자부동산감가상각비	209,663	227,400

대손상각비	1,279,583	2,294,959

기타의대손상각비	-	14,147

외화관련손실	3,604,622	6,859,418

외화관련이익	(1,892,644)	(3,841,752)

당기손익인식금융상품평가이익	-	(50,417,290)

당기손익인식금융상품평가손실	-	9,729,300

당기손익인식금융상품처분이익	(100,320)	-

당기손익인식금융상품처분손실	15,734,358	54,334,282

매도가능금융자산처분이익	(32,126,181)	(89,814)

매도가능금융자산처분손실	1,356,003	-

종속기업및관계기업투자손상차손	946,889	-

사채상환손실	78,803	553,649

배당금수익	(770,212)	(770,212)

이자비용	9,256,470	25,650,642

이자수익	(7,803,042)	(13,124,344)

유형자산처분이익	(99)	(2,148)

유형자산처분손실	-	637

무형자산처분손실	-	642,584

조정항목에 의한 합계	134,429,208	144,259,045

순운전자본의 변동:

매출채권의 변동	(58,527,976)	(278,059,032)

기타수취채권의 변동	1,866,931	2,591,689

재고자산의 변동	4,412,277	(22,398,149)

기타유동자산의 변동	(3,022,489)	6,814,295

기타비유동자산의 변동	(2,653,860)	(164,156)

매입채무의 변동	5,347,913	(612,167)

기타지급채무의 변동	253,402	4,344,124

기타유동부채의 변동	3,178,349	10,212,894

순운전자본의 변동으로 인한 합계	(49,145,453)	(277,270,502)

영업으로부터 창출된 현금	306,696,437	68,993,407

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	2016년	2015년

건설중인자산의 본계정 대체	5,870,601	18,829,857

장기차입금의 유동성 대체	34,108,300	84,474,600

전환사채의 유동성 대체	-	236,124,294

교환사채의 유동성 대체	-	5,469,779

파생금융부채의 유동성대체	-	91,217,278

전환사채의 전환	73,496,589	287,675,013

교환사채의 교환	95,972,253	-

주식배당에 의한 자본 대체	3,328,350	5,105,283

매도가능금융자산 및 파생금융자산의 종속기업투자 대체	162,659,422	-

대여금의 신주인수권부사채 취득	-	50,000,000

33. 우발상황과 약정사항 (1) 당사는 보고기간 종료일 현재 특수관계자인 셀트리온헬스케어와 당사가 현재 개발하고 있거나 개발할 제품과 관련하여 독점적인 판매 및 유통권한을 부여하는 판매권부여기본계약과 각 제품별로 제품공급계약을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 셀트리온헬스케어와 국내외 마케팅 파트너사간에 체결된 계약(Master Service Agreement)에 따라 제품의 개발 및 공급의 의무를 부담하고 있습니다. 당기 중 당사는 상기 판매권부여기본계약과 제품공급계약 등에 근거한 셀트리온헬스케어에 대한 바이오시밀러 항체의약품의 판매 및 용역매출이 551,257백만원(총 매출액의 95.44%, 전기: 502,619백만원) 발생하였고, 보고기간 종료일 현재 관련 매출채권장부금액은 667,301백만원(전기말: 612,814백만원)입니다(주석 34 참조). 당사는 판매권부여기본계약에 의거 셀트리온헬스케어의 요청에 따라 당사로부터 구입한 제품 중 상당 부분을 수탁받아 허가기관에서 승인된 특수저장설비인 냉장 및 냉동저장시설에서 당사의 재고와 구분하여 보관하고 있습니다.

(2) 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

구분	피보증인	제공처	금액

2016.12.31	2015.12.31

종속기업 차입금 지급보증	셀트리온돈	한국수출입은행	-	USD 1,000

우리은행	USD 3,200	USD 3,200

신한은행	USD 8,356	USD 7,350

당사는 우리사주조합원이 우리사주를 담보로 차입한 한국증권금융의 차입금에 대해 담보부족이 발생할 경우 추가 담보를 제공하는 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 한국증권금융에 대한 연대보증 79,282백만원(전기말 : 한국증권금융 33,249백만원, 대우증권 22,177백만원)을 제공하고 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 당사는 직장보육시설 설치비 지원금 반환 등과 관련하여 서울보증보험주식회사로부터 139백만원(전기말: 53백만원)을 지급보증 받고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 당사는 신한은행, 우리은행, 한국산업은행 등과 대출약정을 체결하고 있으며 신용장개설과 수입화물수취를 위해 금융기관으로부터 지급보증 등을 받고 있습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 특허권침해 관련 3건 등으로, 현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

34. 특 수관계자(1) 특수관계자 현황

구분	2016.12.31	2015.12.31

대표이사	기우성, 김형기	기우성, 김형기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	셀트리온홀딩스	셀트리온홀딩스

종속기업	셀트리온제약셀트리온화학연구소(*2)Celltrion Pharma USA(*2)셀트리온에스티(*3)셀트리온돈셀트리온예브라지아셀트리온유럽	셀트리온제약(*1)셀트리온화학연구소(*2)Celltrion Pharma USA(*2)셀트리온돈셀트리온예브라지아셀트리온유럽

관계기업	보스톤인큐베이션 투자조합2014 성장사다리-IMM벤처펀드	보스톤인큐베이션 투자조합2014 성장사다리-IMM벤처펀드

기타 특수관계자	셀트리온헬스케어셀트리온스킨큐어(*4) 등	셀트리온헬스케어셀트리온스킨큐어(*4) 등

(*1) 전기말 현재 당사의 지분율이 과반수 미만이나 당사가 보유하고 있는 셀트리온제약에 대한 신주인수권의 잠재적 의결권을 고려하여 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 셀트리온제약이 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*3) 당기 중 지분취득으로 인하여 당사의 종속기업에 포함하였습니다.

(*4) 당기 중 셀트리온지에스씨가 셀트리온스킨큐어를 흡수합병하였으며, 합병 후 상호를 셀트리온스킨큐어로 변경하였습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

구분	기업명	2016년

제품 및 용역매출	기타수입	이자수익	재화 및 용역매입	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	셀트리온홀딩스	-	5,707	-	-	4,479

종속기업	셀트리온제약	-	308,409	4,691,995	632,162	-

셀트리온화학연구소	-	473,748	-	3,136,400	-

셀트리온에스티	-	4,461	-	547,660	-

셀트리온돈	-	134,220	-	-	-

기타특수관계자	셀트리온헬스케어	551,257,401	720,062	1,962,007	45,032	1,280,074

셀트리온스킨큐어	28,883	338,808	-	237,205	-

기타	111,457	6,232	-	29,007	350,000

합계	551,397,741	1,991,647	6,654,002	4,627,466	1,634,553

(단위: 천원)

구분	기업명	2015년

제품 및 용역매출	기타수입	이자수익	무형자산처분	재화 및 용역매입	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	셀트리온홀딩스	-	4,939	120,986	-	-	-

종속기업	셀트리온제약	-	158,886	7,529,393	130,000	29,856	-

셀트리온화학연구소	-	523,309	-	-	2,154,000	-

셀트리온돈	-	129,213	-	-	-	-

기타특수관계자	셀트리온헬스케어	502,619,256	1,553,545	4,383,031	122,727	244,832	2,295,450

셀트리온스킨큐어	-	436,328	-	-	78,285	-

기타	58,530	6,327	-	-	259,442	200,000

합계	502,677,786	2,812,547	12,033,410	252,727	2,766,415	2,495,450

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

구분	기업명	2016.12.31

매출채권(*1)	기타채권	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	셀트리온홀딩스	-	842	-

종속기업	셀트리온제약	-	34,073	603,505

셀트리온화학연구소	-	480	270,160

셀트리온에스티	-	544	-

셀트리온돈	-	74,955	-

기타특수관계자	셀트리온헬스케어	668,479,695	43,899	-

셀트리온스킨큐어	31,771	236,575	5,545

기타	7,815	560	-

합계	668,519,281	391,928	879,210

(단위: 천원)

구분	기업명	2015.12.31

매출채권(*1)	기타채권(*2)	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	셀트리온홀딩스	-	478	-

종속기업	셀트리온제약	-	70,159,491	-

셀트리온화학연구소	-	48,650	242,220

셀트리온돈	-	72,307	-

기타특수관계자	셀트리온헬스케어	614,633,874	34,757	8,386

셀트리온스킨큐어	-	242,150	6,579

기타	-	-	95,920

합계	614,633,874	70,557,833	353,105

(*1) 대손충당금 1,179백만원(전기말: 1,820백만원)을 포함하고 있습니다(주석 9 참조).(*2) 셀트리온제약이 발행하여 당사가 취득한 신주인수권부사채를 포함하고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 당사는 일부 차입금과 관련하여 당사에 대해 유의적인 영향력을 행사하는 기업 및 동 기업의 최대주주로부터 각각 차입금에 대한 지급보증 449,243백만원(전기말: 271,477백만원) 및 189,543백만원(전기말: 394,346백만원)을제공받고 있습니다.

(5) 특수관계자와의 자금 거래(단위: 천원)

구분	기업명	이자율	2015년

기초	대여	대체(*)	상환	이자부과	이자수취	기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	셀트리온홀딩스	6.90%	-	10,000,000	-	(10,000,000)	120,986	(120,986)	-

종속기업	셀트리온제약	6.90%	51,945,233	-	(50,000,000)	-	217,284	(2,162,517)	-

합계	51,945,233	10,000,000	(50,000,000)	(10,000,000)	338,270	(2,283,503)	-

(*) 셀트리온제약에 대한 대여금 50,000백만원은 셀트리온제약이 전기 중 발행한 신주인수권부사채의 매입대금으로 대체되었습니다.

당사는 당기 중 특수관계자인 2014 성장사다리-IMM벤처펀드에 410백만원을 추가적으로 현금출자하였으며, 2,477백만원을 원금 및 배당금으로 회수하였습니다. 또한,특수관계자인 보스톤인큐베이션 투자조합으로부터 450백만원을 원금으로 회수하였습니다. 이외, 당사의 특수관계자인 셀트리온에스티에 500백만원을 현금출자 하였습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총보상금액은 다음과 같습니다. 주요경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	2016년	2015년

급여 및 기타단기종업원급여 등	6,458,121	7,204,014

퇴직급여	702,545	883,242

합계	7,160,666	8,087,256

(7) 특수관계자간 주요 약정사항 및 지급보증은 주석 33에 기재되어 있습니다.