셀트리온 분기보고서 (2026.03)
2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

당사가 원고 및 피고로 계류중인 사건은 다음과 같으며, 현재로서는 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

계류법원	원고	피고	사건내용	소송 금액	진행상황

수원고등법원	당사	휴마시스(주)	손해배상청구 등	182,372백만원	항소심 진행 중

수원고등법원	휴마시스(주)	당사	물품대금 등	121,522백만원	항소심 진행 중

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

해당사항 없습니다.

다. 우발상황 및 약정사항 [셀트리온]

(1) 연결기업은 해외 제약회사와 판매 및 유통권한을 부여하는 계약과 제품공급계약을 체결하고 있습니다. 이러한 계약 중 일부 업체와 인센티브, 매입할인, 가격정산 등의 영업활동을 지원하기 위한 약정사항이 존재하며, 이에 따라 수익, 관련 자산ㆍ부채가 변동될 수 있습니다.

(2) 연결기업은 우리사주조합원이 우리사주를 담보로 차입한 한국증권금융의 차입금에 대해 담보부족이 발생할 경우 추가 담보를 제공하는 약정을 체결하고 있으며, 연결기업의 우리사주조합 관련하여 한국증권금융에 원화정기예금 35,718백만원(전기말: 35,718백만원)을 담보로 제공하고 있으며, 연결기업의 채무 및 보증을 위하여 KDB BANK EUROPE에 외화정기예금 EUR 520천(전기말: EUR 520천)을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 연결기업이 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, JPY, EUR)

금융기관	2026.03.31

통화	금액	종류

서울보증보험	KRW	20,979,972	계약, 하자보증 등

신한은행	KRW	120,609,365	채무이행보증(*)

씨티은행	JPY	1,045,500,000	외화지급보증

USD	15,000,000	외화지급보증

EUR	658,680	계약이행보증

HSBC은행	USD	5,000,000	계약이행보증

(단위: 천원, USD, JPY, EUR)

금융기관	2025.12.31

통화	금액	종류

서울보증보험	KRW	52,124,425	계약, 하자보증 등

신한은행	KRW	120,609,365	채무이행보증(*)

씨티은행	JPY	1,045,500,000	외화지급보증

USD	4,800,000	외화지급보증

EUR	658,680	계약이행보증

HSBC은행	EUR	96,515	계약이행보증

USD	442,500	계약이행보증

(*) 셀트리온헬스케어와 합병시 채권자보호절차를 위해 신한은행으로부터 120,609백만원(전기말: 120,609백만원)을 지급보증 받고 있으며 이를 위해 원화정기예금 20,000백만원(전기말: 20,000백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 연결기업은 신한은행, 한국산업은행, 씨티은행 등과 대출약정을 체결하고 있으며 신용장개설과 수입화물수취를 위해 금융기관으로부터 지급보증 등을 받고 있습니다. 한도대비 미사용액이 존재하는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR, CHF)

금융기관	2026.03.31

종류	통화	약정한도	사용액

신한은행	L/C USANCE(*1)	USD	50,000,000	19,187,927

시설자금대출	KRW	10,000,000	2,000,000

무신용장방식(D/A)	USD	1,000,000	-

한국산업은행	시설자금대출	KRW	100,000,000	37,200,000

L/C USANCE(*1)	USD	10,000,000	1,441,993

HSBC	무역금융	EUR	80,000,000	49,855,030

도이치은행	무역금융(*2)	USD	300,000,000	97,427,204

UBS	일반운전자금대출	CHF	3,000,000	-

ING Bank	무역금융	EUR	100,000,000	-

씨티은행	일반운전자금대출	USD	18,000,000	-

무역금융	EUR	70,000,000	24,562,478

Citibank Hungary	당좌대출	EUR	20,000,000	-

(단위: 천원, USD, EUR, CHF)

금융기관	2025.12.31

종류	통화	약정한도	사용액

신한은행	L/C USANCE(*1)	USD	50,000,000	29,320,847

시설자금대출	KRW	10,000,000	2,000,000

무신용장방식(D/A)	USD	1,000,000	-

한국산업은행	시설자금대출	KRW	100,000,000	37,200,000

L/C USANCE(*1)	USD	10,000,000	-

HSBC	무역금융	EUR	80,000,000	-

도이치은행	무역금융(*2)	USD	300,000,000	100,037,534

UBS	일반운전자금대출	CHF	3,000,000	-

ING Bank	무역금융	EUR	100,000,000	-

씨티은행	일반운전자금대출	USD	18,000,000	11,000,000

무역금융	EUR	70,000,000	-

Citibank Hungary	당좌대출	EUR	20,000,000	-

(*1) L/C USANCE는 전액 공급자금융약정 대상 금액입니다.

(*2) 무역금융은 전액 상환청구권이 있는 매출채권팩토링약정 대상 금액입니다.

공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결기업이 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 연결기업은 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결기업에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결기업의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.

연결기업은 금융기관과 공급자금융약정을 체결하였으며 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권 및 기타채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무 및 기타채무의 조건과 동일합니다.

- 지급기한이 송장 발행일 후 60일에서 180일로 연장되었습니다.

- 은행이 취득한 매입채무 및 기타채무는 해당 공급자로부터 받은 크레딧과 더 이상 상계할 수 없습니다.

지급기한 범위	2026.03.31	2025.12.31

공급자금융약정 부채	송장발행일 후 180일	송장발행일 후 180일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무	송장발행일 후 60일	송장발행일 후 60일

당분기와 전분기에 각각 6,214백만원, 16,102백만원이 기타채무에서 공급자금융약정 부채로의 비현금 변동이 있었습니다. 공급자금융약정 부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다. 현금흐름표에서 은행이 지급한 금액은 영업활동 현금유출과 재무활동 현금유입으로 표시하였습니다. 연결기업이 후속적으로 은행에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다. 따라서 공급자 금융약정에 따른 부채는 주석 20의 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 포함되어 있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 연결기업이 체결 중인 출자 약정 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피출자 기업	2026.03.31

출자약정금액	미출자금액

미래에셋셀트리온바이오생태계육성펀드	50,000,000	7,500,000

아주-Solasta Life Science 4.0펀드	50,000,000	15,000,000

유안타K바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사	10,000,000	3,360,500

프리미어 글로벌이노베이션 3호	3,000,000	1,260,900

초격차 OI 벤처투자조합	300,000	-

(단위: 천원)

구분	2025.12.31

출자약정금액	미출자금액

미래에셋셀트리온바이오생태계육성펀드	50,000,000	7,500,000

아주-Solasta Life Science 4.0펀드	50,000,000	15,000,000

유안타K바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사	10,000,000	3,752,500

프리미어 글로벌이노베이션 3호	3,000,000	1,404,600

초격차 OI 벤처투자조합	300,000	150,000

(6) 당분기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 특허권침해 관련 등 총 15건이며, 총 소송금액은 124,593백만원입니다. 현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(7) 연결기업은 Fill Finish 등 용역계약 관련하여 최소 구매 수량에 대한 약정 사항이 존재하며, 해당 약정수량 미달 주문시 보상해 주어야 할 의무가 존재하고 있습니다.

(8) 보고기간 종료일 현재 발생하지 않은 자본적지출 및 신규취득 약정 사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2026.03.31	2025.12.31

유형자산	73,014,999	104,347,458

(9) 보고기간말 현재 연결기업은 일부 매출채권을 금융기관에 할인하여 양도할 수 있는 약정을 체결하고 있습니다.

(10) 연결기업은 다수의 기업과 공동연구개발 계약을 체결하여 후보물질 발굴 및 검증, 임상물질 생산 등의 연구개발 활동을 수행하고 있습니다. 연구 기간 및 연구 범위가 변경될 수 있으며, 연구 진행 과정에 따라 지급조건이 확정되는 구조로 되어 있습니다.

[셀트리온제약]

(1) 중요한 소송사건공시서류작성기준일 현재 당사가 원고 및 피고로 계류중인 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 사건은 없습니다.

(2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

해당사항 없습니다.(3) 채무보증 및 채무인수약정 현황해당사항 없습니다.

(4) 금융기관 여신한도약정(단위 : 천원, USD)

금융기관	구 분	통 화	한도약정액	사용액	담보제공내용

신한은행	기업일반자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000	오창공장 2순위(6,000백만원)

한도대출	KRW	10,000,000	2,000,000

운영자금대출	KRW	15,000,000	15,000,000	-

운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000	-

무신용장방식(D/A)	USD	1,000,000	-	-

산업은행	기업일반자금대출	KRW	34,000,000	34,000,000	부동산 근저당권 설정(84,000백만원)

산업운영대출	KRW	20,000,000	20,000,000

산업운영대출	KRW	8,000,000	8,000,000

농협은행	기업운전일반자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000	-

국민은행	기업일반운전자금대출	KRW	4,000,000	4,000,000	-

우리은행	기업일반운영자금대출	KRW	7,000,000	7,000,000	-

아이엠뱅크	기업일반운영자금대출	KRW	30,000,000	30,000,000	-

합 계	KRW	150,000,000	142,000,000	-

USD	1,000,000	-