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셀트리온 분기보고서 (2024.03)
분 기 보 고 서

(제 34 기)

사업연도 2024년 01월 01일 부터
2024년 03월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024년 05월 16일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 주식회사 셀트리온
대 표 이 사 : 서 진 석
본 점 소 재 지 : 인천광역시 연수구 아카데미로 23
(전 화) 1661-8722
(홈페이지) http://www.celltrion.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 신고업무담당이사 (성 명) 신 민 철
(전 화) 1661-8722
목 차

I. 회사의 개요 .......................................................................................... 3
II. 사업의 내용 ......................................................................................... 4
III. 재무에 관한 사항 ................................................................................. 71
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ................................................................. 272
V. 회계감사인의 감사의견 등....................................................................... 273
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ......................................................... 276
VII. 주주에 관한 사항 ................................................................................ 280
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ................................................................. 286
IX. 계열회사 등에 관한 사항........................................................................ 295
X. 대주주 등과의 거래 내용........................................................................ 296
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항................................................ 299
XII. 상세표............................................................................................... 306
[전문가의 확인]....................................................................................... 309
1. 회사의 개요

기업공시서식작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목 기재 생략하였으며, 관련 내용은 2024.03.18에 제출된 사업보고서 (2023.12) 를 참고하시기 바랍니다.
2. 회사의 연혁

기업공시서식작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목 기재 생략하였으며, 관련 내용은 2024.03.18에 제출된 사업보고서 (2023.12) 를 참고하시기 바랍니다.
3. 자본금 변동사항

기업공시서식작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목 기재 생략하였으며, 관련 내용은 2024.03.18에 제출된 사업보고서 (2023.12) 를 참고하시기 바랍니다.
4. 주식의 총수 등

기업공시서식작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목 기재 생략하였으며, 관련 내용은 2024.03.18에 제출된 사업보고서 (2023.12) 를 참고하시기 바랍니다.
5. 정관에 관한 사항

기업공시서식작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목 기재 생략하였으며, 관련 내용은 2024.03.18에 제출된 사업보고서 (2023.12) 를 참고하시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황 (연결 기준)

(기준일: 2024.03.31) (단위: 백만원, %)

사업부문	매출유형	품목	매출액	비율

바이오의약품	제품 및 상품 등	바이오의약품 등	637,602	86.52

용역	제품관련 서비스 등	339	0.05

기타	기타	272	0.04

소계	638,213	86.61

케미컬의약품	제품 및 상품 등	케미컬의약품 등	98,709	13.39

용역	기타	-	-

기타	기타	58	0.00

소계	98,767	13.39

기타	용역	기타	-	-

소계	-	-

합계	736,980	100.00

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사는 직접판매 채널의 경우 시장 상황에 따라 공급 가격을 조정하는 한편 유통사를 통한 간접판매의 경우 유통사와의 계약에 따라 제품의 국가별 시장 가격, 각종 공제항목 및 파트너사 마진을 고려하여 제품 가격을 산정하고 있으며, 시장 상황 및 파트너사와의 계약에 따라 공급 가격을 조정하고 있습니다.
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황(연결 기준)

(기준일: 2024.03.31) (단위: 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

바이오의약품	원재료	미디어 외	제품생산	48,961(62.38)	-

부재료	CIP 100 외	제품생산	6,075(7.74)	-

케미컬의약품	원재료	오로트산카르니틴 외	제품생산	23,453(29.88)	-

총 매입액	78,489(100.00)	-

- 당사 의약품 제조에 사용되는 원재료 등은 사업의 특성상 매입처에서 주문생산 방식으로 조달하고 있으며, 계약 당사자 간의 상호 협의를 통해 가격을 조정하고 있어 가격변동 추이는 별도로 산정하지 않았습니다. - 주요 매입처의 경우 경쟁상황 및 상호 계약내용에 따라 기재하지 않습니다. 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력

(단위: 배치)

사업부문	품 목	사업소	제34기 1분기	제33기

의약품제조	바이오시밀러(CT-P13 등) 외	제1공장	133	133

바이오시밀러(CT-P13 등) 외	제2공장	82	82

합 계	215	215

(2) 생산능력의 산출근거1) 산출기준 (1공장 기준)

- 작업일수: 330일 (설비 유지보수 기간 35일 제외)- 성공율: 81% (작업자 실수 및 설비 오류에 따른 실패율 반영)- 생산주기: 2일- 바이오리액터의 수: 8기- 연간 동일제품 생산 가정2) 산출방법 (1공장 기준)

- 연간 총 생산능력 : 작업일수 (330일)/생산주기 (2일) x 성공율 (81%) = 133배치- 바이오리액터당 연간 생산능력 : [작업일수 (330일)/생산주기 (2일)] / 8기 x 성공율 (81%) = 16.7배치- 생산능력은 상업생산 단계에서 생산 가능한 최대 생산주기를 기준으로 산출하였으며, 실제 생산능력은 각 배치별 생산시간 간격, 성공률, 생산제품의 수 등 다양한 요인에 의해 변동 될 수 있습니다.3) 2공장은 보다 다양한 제품을 생산하도록 계획된 2공장의 사정에 맞추어 제품 change-over의 영향을 추가로 반영하여 산출하였습니다. 다. 생산설비의 현황 (연결 기준)

(단위: 천원)

구분	2024.1.1	취득	대체	처분	감가상각	기타	2024.3.31	감가상각누계액	손상차손누계액

토지	301,756,246	-	-	-	-	-	301,756,246	-	-

건물	470,592,763	3,330,594	-	-	3,892,888	-	470,030,469	(117,905,587)	-

건물-사용권자산(*)	11,224,684	506,042	-	-	1,552,686	231,541	10,409,581	(8,488,205)	-

생산시설	113,960,920	-	-	-	4,920,198	-	109,040,722	(297,722,313)	-

구축물	8,046,464	-	-	-	205,398	1,284	7,842,350	(8,408,666)	-

기계장치	119,809,632	4,080,482	401,670	1,042	6,652,838	-	117,637,904	(155,070,873)	(1,143,917)

차량운반구	239,747	16,000	-	-	25,709	-	230,039	(698,295)	-

차량운반구-사용권자산(*)	4,670,464	2,032,931	-	326,966	774,769	101,750	5,703,409	(1,846,398)	-

비품	18,488,107	1,147,058	54,419	11,778	1,535,247	40,532	18,183,090	(29,636,474)	(11,684)

비품-사용권자산(*)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산	165,799,049	18,879,163	(647,877)	-	-	99	184,030,435	-	-

합계	1,214,588,076	29,992,270	(191,788)	339,786	19,559,733	375,206	1,224,864,245	(619,776,811)	(1,155,601)

(*) 연결기업은 단기리스 및 소액자산 리스에 대하여 인식면제 규정을 적용하였으며 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 626백만원(전분기: 185백만원), 소액자산리스에 따른 리스료 146백만원(전분기: 69백만원)을 비용으로 인식하였습니다. 한편 당분기 중 리스의 총 현금유출은 4,887백만원(전분기: 1,114백만원)이며, 상기 리스이용자의 사용권자산전대리스와 관련하여 당분기 중 인식한 리스료 수익은 2백만원(전분기: 없음)입니다. 또한 당분기 중 리스부채와 관련된 이자비용은 172백만원(전분기: 45백만원)입니다.
4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적(연결 기준)

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제34기 1분기	제33기	제32기

바이오의약품	제품 및 용역 등	CT-P13 바이오시밀러 외	637,941	1,871,973	1,432,670

기타	기타	272	36	244

케미컬의약품	제품 및 상품 등	고덱스 외	98,709	299,958	419,840

용역	기타 서비스 등	-	136	-

기타	기타	58	116	38,231

기타	용역	기타	-	4,213	2,416

매출총계	736,980	2,176,432	1,893,401

나. 판매경로 및 판매방법 등 - 2023년 12월 28일 (주)셀트리온헬스케어와의 합병 전까지 당사가 개발/생산한 제품의 해외 유통 및 판매는 계열회사인 '주식회사 셀트리온헬스케어'에서 담당하였습니다. 2023년 12월 28일, 주요 고객사인 (주)셀트리온헬스케어 합병에 따라 (주)셀트리온헬스케어와 체결한 판매권부여기본계약이 해지되었습니다.- 당사의 판매방식은 당사가 설립한 해외현지법인을 통한 직접판매 방식과 해외 제약사와의 판매계약을 체결하여 해당 국가에서 판매를 하는 간접판매 방식 등 크게 2가지로 구분할 수 있습니다. 당사의 제품은 아시아의 일부 국가를 제외한 대부분의 국가에서 간접판매의 방식을 취해왔으나, 심화되는 경쟁 환경에서 각 국가에서의 영업활동을 강화하고, 다년간 쌓은 시장 경험과 노하우를 바탕으로 가격 경쟁력을 유지하기 위해 직접판매 체제를 도입하였습니다. 당사는 유럽, 아시아, 중남미 등에서 전 제품을 안정적으로 직접판매하고 있으며, 2023년에는 글로벌 최대 의약품 시장인 미국에서 직접판매를 시작하며 캐나다를 포함한 북미 시장 전체로 직접판매 지역을 확대하였습니다. 향후 출시되는 제품에 대해서도 유통효율을 개선한 직접판매 체제를 도입해 시장지배력을 확대해 나갈 것입니다.

다. 수주상황 - 해 당사항 없음
5. 위험관리 및 파생거래

연결기업은 여러 활동으로 인하여 발생하는 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따르며, 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024.03.18에 제출된 사업보고서 (2023.12) 내 연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.