셀트리온 사업보고서 (2021.12)
2. 회사의 연혁

개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1001호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.

6) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 동 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

7) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

8) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19(이하 '코로나19')관련 임차료 할인 등동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 가능합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3 종속기업 및 관계기업투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 영업부문

당사의 영업부문은 바이오의약품 및 케미컬의약품 영업부문으로 구성되어 있습니다.

2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 종료일의 외화 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정금융상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산(1) 최초 인식과 측정

당사는 금융자산을 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간프레임내에서 금융자산을 이전 하는것이 요구 되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금 융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

(2) 후속 측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

- 당기손익-공정가치측정 금융자산

1) 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 발생

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다.

2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리 됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

(3) 손상

당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간 에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

(4) 제거

당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류됩니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

건물	40년

생산시설	16년

구축물	20년

기계장치	5년

차량운반구	5년

비품	5년

사용권자산	1년 ~ 5년

유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토되고, 필요시 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산

개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상사용기간의 변경이나 경제적 효익의 예상소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

소프트웨어	5년

지적재산사용승인권	16년

개발비	10년 ~ 15년

산업재산권	5년

특허권	5년

라이선스	5년 ~ 10년

연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사에 의해 통제되면서 식별가능한 신제품, 신기술 등의 개발에서 발생하는 원가는 다음 요건을 모두 충족하는경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

- 무형자산을 사용하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현 가능성

- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도

- 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력

- 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능

- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성

- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능

이러한 요건을 만족하지 못하는 개발관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 최초에 비용으로 인식한 개발원가는 그 이후 무형자산으로 인식할 수 없습니다.

당사의 무형자산 인식과 관련하여 경영진이 내린 판단은 다음과 같습니다.

(1) 내부창출의 경우

신약 개발 프로젝트는 일반적으로 후보물질발굴, 공정개발, 비임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 임상3상 개시 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 연구활동을 위해 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.

바이오의약품 개발 프로젝트는 일반적으로 공정개발, 비임상, 임상1상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 임상1상개시 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 연구활동을 위해 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.

케미컬의약품 개발 프로젝트는 일반적으로 공정개발, 생물학적 동등성시험, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 생물학적 동등성시험 계획 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 연구활동을 위해 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.

(2) 외부취득의 경우

당사는 제3자로부터 기술도입 또는 판권획득 등의 계약을 체결하면서 지급한 계약금등의 지출에 대하여 무형자산의 정의 및 인식기준을 충족하는 경우 무형자산으로 인식하고 있습니다.

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수(5년~40년)에 따라 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산 및 개발활동이 진행중인 개발비 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 종료일에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 금융부채(1) 최초 인식과 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품등으로 적절하게 분류됩니 다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금 등의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

(2) 후속측정1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생한 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다.

2) 대여금 및 차입금

최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '금융부채' 및 '기타지급채무'로 표시됩니다.

(3) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.16 금융보증계약

당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.17 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

당사는 온실가스 배출권 거래제의 결과로 무상 배출권을 수령하였습니다. 동 배출권은 매년 지급되고 있으며 실제 배출량에 대응하여 동일한 수의 배출권을 사용하여야 합니다. 당사는 수령한 배출권에 대하여 순부채접근법으로 회계처리하고 있으며, 이에 따라 실제 배출되는 탄소량이 주어진 배출권을 초과하는 경우에만 부채로 계상하고 배출원가는 비용으로 인식하고 있습니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 종료일 현재 제정되었거나실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.19 종업원급여(1) 퇴직급여

당사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간 종료일에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목금액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.20 고객과의 계약에서 생기는 수익

수익은 고객과의 계약에서 명시된 대가를 기준으로 측정되며, 제3자를 대신하여 받은 대가는 제외합니다. 당사는 제품이나 서비스에 대한 통제권이 고객에게 이전될 때수익을 인식합니다.

(1) 재화 및 용역의 제공

당사는 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

재화의 판매와 관련하여 발생하는 매매할인, 리베이트, 인센티브 및 가격정산 등은 매출에서 조정하고 있습니다.

(2) 계약잔액1) 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

2) 매출채권

수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.6에 기재되어 있습니다.

3) 계약부채

계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2.21 재무제표 승인

당사의 재무제표는 2021년 2월 17일에 당사의 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 26일에 개최된 당사의 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 다만, 당사는 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 과거 공시하였던 재무제표를 재작성 하였으며, 재작성재무제표는 2022년 4월 20일에 당사의 이사회에서 승인되었습니다.

2.22 배당금

배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

또한, 당사는 '기업소득 환류세제'에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 주식기준보상

당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속 기간, 변동성, 배당률 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. 적용된 가정 및 평가모델은 주석 24에 기술하였습니다.

(4) 개발비 손상

자산화된 개발비는 손상차손이 발생하였는지 여부를 파악하기 위하여, 매 결산기말 자산의 손상을 시사하는 외부적 징후와 내부적 징후가 있는지를 당사의 내부규정에 의거하여 검토하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 미래회수가능액에 대한 최선의 추정을 하고 있습니다.

(5) 거래가격에 대한 변동대가 추정당사는 고객과의 약정 관련 판매 후 거래가격에 변동대가를 추정합니다. 당사는 예상판가에 대한 변동대가 추정을 매 분기 수정하며, 계약자산도 조정됩니다. 예상되는 단가는 당사의 과거 단가 추세 및 환경의 변화에 민감하며, 미래에 고객의 실제 판가와 정산금액을 반영하지 못할 수도 있습니다. 당기말 현재 예상되는 단가정산에 대한계약자산은 88,590백만원입니다.4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 발생하는 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승 인한 정책에 따라 주로 재무본부에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

당사는 정상적인 거래로부터 기인하는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험의 대부분은 당사의 기능통화와는 다른 통화로 거래되는 구매대금 등으로부터 발생합니다. 당사가 외환위험에 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, GBP 등 입니다.당사는 외환위험이 최소화 될 수 있도록 사전적으로 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.수입에 따른 외화를 결제하는 것이 대부분으로 재무본부에서 매일 외환시장의 모니터링과 각 관계기관에서 발행된 외환시장 동향을 참고하여 외환의 변동에 따라 Leadand Lag 및 헷지의 방법으로 환 위험을 축소하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 9% ( 전 기 5%) 변동시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.12.31	2019.12.31

9% 상승시	9% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	26,096,835	(26,096,835)	4,587,382	(4,587,382)

EUR	(403,085)	403,085	(1,025,826)	1,025,826

GBP	(100,920)	100,920	(438,604)	438,604

JPY	(64,667)	64,667	(65,379)	65,379

CHF	(81,030)	81,030	(5,479)	5,479

합계	25,447,133	(25,447,133)	3,052,094	(3,052,094)

(2) 가격위험 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니 다.지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 정책에 따라 이루어집니다.

당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.

상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락이 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 39 %( 전기 16% ) 상승 또는 하락한 경우를 분석하였고, 당사의 비상장주식은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 분석에서 제외하였습니다.

(단위: 천원)

구분	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

2020.12.31	2019.12.31	2020.12.31	2019.12.31

39% 상승시	39% 하락시	16% 상승시	16% 하락시	39% 상승시	39% 하락시	16% 상승시	16% 하락시

KOSDAQ	-	-	-	-	8,701,637	(8,701,637)	2,594,998	(2,594,998)

(3) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율 이 30bp(전기 20bp ) 변동시 세후이익 및 자본에 미치는 영향(차입원가의 자본화 효과는 고려하지 않음)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

2020.12.31	2019.12.31	2020.12.31	2019.12.31

30bp 상승시	30bp 하락시	20bp 상승시	20bp 하락시	30bp 상승시	30bp 하락시	20bp 상승시	20bp 하락시

이자비용	(1,045,581)	1,045,581	(360,829)	360,829	(1,045,581)	1,045,581	(360,829)	360,829

4.1.2 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객 또는 거래 상대방이 계약 조건 상 의무사항을 이행하지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 대부분의 금융기관예치금을 신한은행 , 한국산업은행 등 우량 시중은행에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 매출거래처의 경우 장기간 거래가능성과 당사와사업관계를 원만히 유지할 수 있는 우량거래처를 선별후 독점적인 판권을 부여하여 신용위험을 최소화하였습니다.

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.12.31	2019.12.31

현금및현금성자산(*)	615,212,154	526,087,255

단기금융자산	10,034,381	79,113,847

매출채권	1,139,308,335	690,252,563

기타수취채권	97,470,697	35,095,008

금융보증계약	126,404,587	141,571,315

(*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차이 금액은 직접 보유하고 있는 현금입니다.

4.1.3 유동성위험

당사는 제품개발에 많은 투자가 이루어지는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 자금수지 예측, 필요 현금 수준의 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적관리를 통하여 유동성위험을 최소화하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당사 내 재무본부는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기 예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

또한, 유동성위험에 대비하여 당사는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성위험을 감소시키고 있습니다.

당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2020.12.31	6개월 이하	6개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과 ~ 5년 이하	합계

차입금	197,002,740	244,713,530	147,354,974	589,071,244

매입채무	26,003,292	-	-	26,003,292

기타지급채무	257,026,643	-	2,015,400	259,042,043

리스부채	926,981	784,378	2,092,493	3,803,852

당기손익-공정가치측정 금융부채	24,339,547	-	-	24,339,547

금융보증계약	126,404,587	-	-	126,404,587

(단위: 천원)

2019.12.31	6개월 이하	6개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과 ~ 5년 이하	합계

차입금	77,414,524	156,815,373	102,294,582	336,524,479

매입채무	40,940,910	-	-	40,940,910

기타지급채무	170,065,741	-	900,000	170,965,741

리스부채	839,318	819,620	2,636,249	4,295,187

당기손익-공정가치측정 금융부채	1,979,504	1,985,555	-	3,965,059

금융보증계약	141,571,315	-	-	141,571,315

4.2 자본위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고자본을 반환하며, 부채비율 관리를 위한 차입, 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에

순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	2020.12.31	2019.12.31

총차입금(A)	576,876,588	328,275,757

차감: 현금및현금성자산(B)	(615,216,684)	(526,092,843)

순부채(C = A + B)	(38,340,096)	(197,817,086)

부채총계(D)	1,359,837,342	803,855,701

자본총계(E)	3,421,287,947	2,870,667,001

총자본(F = C + E)	3,382,947,851	2,672,849,915

자본조달비율(C / F)	(1.13%)	(7.40%)

부채비율(D / E)	39.75%	28.00%

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.12.31	2019.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	615,216,684	615,216,684	526,092,843	526,092,843

단기금융상품	10,034,381	10,034,381	79,100,000	79,100,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	26,718,692	26,718,692	12,073,124	12,073,124

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,694,767	3,694,767	3,347,182	3,347,182

매출채권	1,139,308,335	1,139,308,335	690,252,563	690,252,563

기타수취채권	97,470,696	97,520,993	35,095,009	35,114,375

소계	1,892,443,555	1,892,493,852	1,345,960,721	1,345,980,087

금융부채

매입채무	26,003,292	26,003,292	40,940,910	40,940,910

차입금	576,876,588	576,876,160	328,275,757	328,296,125

리스부채	3,650,058	3,650,058	4,088,525	4,088,525

당기손익-공정가치측정 금융부채	24,339,547	24,339,547	3,965,059	3,965,059

기타지급채무	259,042,043	259,042,043	170,965,741	170,965,741

소계	889,911,528	889,911,100	548,235,992	548,256,360

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융상품

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	24,793,237	-	1,925,455	26,718,692

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	3,694,767	3,694,767

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	24,339,547	-	24,339,547

공정가치로 측정되지 않는 금융상품

차입금	-	576,876,160	-	576,876,160

(단위: 천원)

구분	2019.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융상품

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,243,522	-	1,829,603	12,073,125

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	13,847	3,333,335	3,347,182

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	3,965,059	-	3,965,059

공정가치로 측정되지 않는 금융상품

차입금	-	328,296,125	-	328,296,125

6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

2020.12.31 재무상태표상 자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

유동	현금및현금성자산	-	-	615,216,684	615,216,684

단기금융자산	-	-	10,034,381	10,034,381

매출채권	-	-	1,139,308,335	1,139,308,335

기타수취채권	-	-	81,332,323	81,332,323

소계	-	-	1,845,891,723	1,845,891,723

비유동	장기금융자산	3,694,767	26,718,692	-	30,413,459

기타수취채권	-	-	16,138,373	16,138,373

소계	3,694,767	26,718,692	16,138,373	46,551,832

합계	3,694,767	26,718,692	1,862,030,096	1,892,443,555

(단위: 천원)

2020.12.31 재무상태표상 부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

유동	단기금융부채	24,339,547	434,270,728	458,610,275

리스부채	-	1,624,646	1,624,646

매입채무	-	26,003,292	26,003,292

기타지급채무	-	257,026,643	257,026,643

소계	24,339,547	718,925,309	743,264,856

비유동	장기금융부채	-	142,605,860	142,605,860

리스부채	-	2,025,412	2,025,412

기타지급채무	-	2,015,400	2,015,400

소계	-	146,646,672	146,646,672

합계	24,339,547	865,571,981	889,911,528

(단위: 천원)

2019.12.31 재무상태표상 자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

유동	현금및현금성자산	-	-	526,092,843	526,092,843

단기금융자산	13,847	-	79,100,000	79,113,847

매출채권	-	-	690,252,563	690,252,563

기타수취채권	-	-	25,476,237	25,476,237

소계	13,847	-	1,320,921,643	1,320,935,490

비유동	장기금융자산	3,333,335	12,073,124	-	15,406,459

기타수취채권	-	-	9,618,772	9,618,772

소계	3,333,335	12,073,124	9,618,772	25,025,231

합계	3,347,182	12,073,124	1,330,540,415	1,345,960,721

(단위: 천원)

2019.12.31 재무상태표상 부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

유동	단기금융부채	3,965,059	227,376,657	231,341,716

리스부채	-	1,551,088	1,551,088

매입채무	-	40,940,910	40,940,910

기타지급채무	-	170,065,741	170,065,741

소계	3,965,059	439,934,396	443,899,455

비유동	장기금융부채	-	100,899,100	100,899,100

리스부채	-	2,537,437	2,537,437

기타지급채무	-	900,000	900,000

소계	-	104,336,537	104,336,537

합계	3,965,059	544,270,933	548,235,992

6.2 범주별 금융상품의 순손익(단위: 천원)

2020년	평가손익	기타포괄손익	이자손익	배당수입	처분손익

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	15,602,033	-	-	86,310	(8,680,617)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	10,618,037	-	49,038	-

상각후원가측정 금융자산	-	-	5,406,518	-	-

소계	15,602,033	10,618,037	5,406,518	135,348	(8,680,617)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	(39,793,215)	-	-	-	-

상각후원가측정 금융부채	-	-	(2,858,184)	-	-

소계	(39,793,215)	-	(2,858,184)	-	-

합계	(24,191,182)	10,618,037	2,548,334	135,348	(8,680,617)

(단위: 천원)

2019년	평가손익	기타포괄손익	이자손익	처분손익

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	21,174	-	-	6,590,523

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	(2,420,311)	-	-

상각후원가측정 금융자산	-	-	11,772,540	-

소계	21,174	(2,420,311)	11,772,540	6,590,523

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	(3,965,059)	-	-	-

상각후원가측정 금융부채	-	-	(5,508,421)	-

소계	(3,965,059)	-	(5,508,421)	-

합계	(3,943,885)	(2,420,311)	6,264,119	6,590,523

7. 현 금및현금성자산(단위: 천원)

구분	2020.12.31	2019.12.31

보유현금	4,530	5,588

요구불예금	615,212,154	526,087,255

합계	615,216,684	526,092,843

8. 금융자산 (1) 금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구분	2020.12.31	2019.12.31

유동	당기손익-공정가치측정 금융자산	-	13,847

단기금융상품(*)	10,034,381	79,100,000

비유동	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	26,718,692	12,073,124

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,694,767	3,333,335

합계	40,447,840	94,520,306

(*) 당기말 현재 당사는 조달시장 제품 입찰을 위한 입찰보증금 관련하여 외화정기예금 USD 31,600을 신한은행에 담보로 제공하고 있으며, 동 외화정기예금은 사용이 제한되어 있습니다(주석 33 참조). 전기말 당사는 임직원 개인대출 관련하여 원화 정기예금 6,000백만원을 신한은행에 담보로 제공하였으며, 동 원화정기예금은 사용이 제한되어 있었습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 구성내역

(단위: 천원)

구분	2020.12.31	2019.12.31

상장주식	24,793,236	10,243,521

비상장주식	1,925,456	1,829,603

합계	26,718,692	12,073,124

9. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액1) 매출채권

(단위: 천원)

구분	2020.12.31	2019.12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	1,139,308,335	-	1,139,308,335	690,252,563	-	690,252,563

2) 기타수취채권(단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

미수금	미수수익	소계	장기미수금	보증금	소계

2020.12.31	채권액	81,204,741	127,583	81,332,324	7,271,482	9,396,546	16,668,028	98,000,352

현재가치할인차금	-	-	-	-	(529,655)	(529,655)	(529,655)

장부금액	81,204,741	127,583	81,332,324	7,271,482	8,866,891	16,138,373	97,470,697

2019.12.31	채권액	24,578,686	897,551	25,476,237	-	10,336,067	10,336,067	35,812,304

현재가치할인차금	-	-	-	-	(717,295)	(717,295)	(717,295)

장부금액	24,578,686	897,551	25,476,237	-	9,618,772	9,618,772	35,095,009

(2) 매출채권 및 기타수취채권과 관련하여 당 사가 담보로 보유하고 있는 내역은 없습니다.

10. 재고자산(단위: 천원)

구분	2020.12.31	2019.12.31

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	155,062,585	(7,788,827)	147,273,758	153,674,771	(718,573)	152,956,198

재공품	20,369,382	-	20,369,382	9,468,089	-	9,468,089

원재료	146,142,267	(1,456,772)	144,685,495	93,435,779	(1,086,539)	92,349,240

부재료	9,566,620	(182,611)	9,384,009	4,050,623	(203,800)	3,846,823

상품	5,836,084	(3,005,558)	2,830,526	933,052	-	933,052

저장품	9,232,501	-	9,232,501	8,490,278	-	8,490,278

기타	125,684	-	125,684	671,995	-	671,995

합계	346,335,123	(12,433,768)	333,901,355	270,724,587	(2,008,912)	268,715,675

당기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 497,710백만원 ( 전 기: 2 48,205백만원) 입니다. 당사는 당기 중 재고자산평가손실 등으로 11,724백만원( 전기: 3,045백만원) 을 매출원가로 인식하였습니다. 보고기간 종료일 현재 수출입은행의 차입금과 관련하여 당사의 제품, 원재료 및 부재료 중 일부 재고자산이 담보 로 제공되어 있으 며 , 담보설정액은 32,500백만원(전기: 91,000백만원)입니다(주 석 17 참조).

11. 종속기업 및 관계기업투 자 (1) 종속기업 및 관계기업투자 현황

(단위: 천원)

구분	기업명	주된사업장	2020 .12.31	2019 .12.31

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	셀트리온제약	한국	54.96%	255,342,175	54.99%	255,342,175

셀트리온예브라지아(*1)	러시아	-	-	100.00%	393

셀트리온유럽	영국	100.00%	2	100.00%	2

Celltrion Global Safety Data Center	필리핀	99.99%	1,204,581	99.99%	1,204,581

Celltrion USA	미국	100.00%	6,951,602	100.00%	2,332,531

Celltrion Biopharma(*2)	아일랜드	100.00%	-	100.00%	-

Celltrion Group Hongkong(*3)	홍콩	70.00%	8,086,365	70.00%	8,059,100

Celltrion Asia Pacific PTE(*4)	싱가포르	100.00%	315,987,120	-	-

소계	587,571,845	266,938,782

관계기업	보스톤인큐베이션투자조합	한국	25.00%	83,007	25.00%	83,007

2014 성장사다리-IMM벤처펀드	한국	20.00%	1,683,844	20.00%	2,977,244

미래에셋셀트리온신성장투자조합1호	한국	50.00%	42,500,000	50.00%	43,750,000

셀트리온충북대바이오메딕스	한국	50.00%	100,000	50.00%	100,000

소계	44,366,851	46,910,251

합계	631,938,696	313,849,033

(*1) 당기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) 전기 중 신규설립으로 종속기업에 추가되었습니다.(*3) 전기 중 신규설립되었으며, 설립시 피투자기업에 대한 지분율은 50%를 초과하지만 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다. 전기 중 공동영업자와의 합의에 따라 당사가 피투자기업에 대한 지배력을 획득하게 되었으며, 이에 따라 해당 투자주식을 종속기업투자로 변경하였습니다. (*4) 당기 중 신규설립으로 종속기업에 추가되었습니다(주석 33(7) 참조).

(2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2020년	2019년

기초	313,849,033	286,212,167

취득	326,883,456	27,896,969

처분	(8,793,793)	(200,000)

손상(*)	-	(60,103)

기말	631,938,696	313,849,033

(*) 당사는 전기 중 보스톤인큐베이션투자조합의 사업성과 부진에 따른 미래현금흐름감소와 관련하여 관계기업투자주식 60백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

12. 유형자산 (1) 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.1.1	취득	대체	처분	감가상각비	2020.12.31	감가상각누계액

토지	265,594,837	414,391	9,917,801	135,277	-	275,791,752	-

건물	174,385,616	11,474,762	3,910,112	882,357	6,475,480	182,412,653	(59,536,490)

건물-사용권자산 (*)	3,017,996	746,179	-	-	1,273,808	2,490,367	(2,190,815)

생산시설	185,578,632	6,953,245	2,428,597	-	24,894,051	170,066,423	(222,159,364)

구축물	4,198,481	-	-	-	370,046	3,828,435	(3,568,543)

기계장치	33,562,563	8,810,608	3,239,545	3,207	10,576,553	35,032,956	(48,246,075)

차량운반구	159,368	127,900	-	-	57,197	230,071	(329,179)

차량운반구-사용권자산(*)	969,233	767,312	-	201,496	523,758	1,011,291	(795,802)

비품	6,924,054	2,819,434	915,549	73,016	2,149,783	8,436,238	(11,812,958)

건설중인자산	27,037,415	15,566,811	(26,263,121)	-	-	16,341,105	-

합계	701,428,195	47,680,642	(5,851,517)	1,295,353	46,320,676	695,641,291	(348,639,226)

(단위: 천원)

구분	2019.1.1	회계정책의 변경	취득	대체	처분	감가상각비	2019.12.31	감가상각누계액

토지	265,400,330	-	-	194,507	-	-	265,594,837	-

건물	157,762,365	-	2,793,952	19,778,057	-	5,948,758	174,385,616	(53,199,211)

건물-사용권자산 (*)	-	2,210,885	2,133,814	-	356,501	970,202	3,017,996	(917,007)

생산시설	158,736,228	-	21,457,127	27,592,310	165,539	22,041,494	185,578,632	(197,265,313)

구축물	3,975,050	-	219,380	364,781	-	360,730	4,198,481	(3,198,496)

기계장치	11,027,616	-	18,573,856	10,279,886	4	6,318,791	33,562,563	(44,281,911)

차량운반구	129,195	-	70,557	-	-	40,384	159,368	(271,982)

차량운반구-사용권자산(*)	-	764,300	675,578	-	64,944	405,701	969,233	(398,598)

비품	4,901,190	-	3,409,394	141,640	862	1,527,308	6,924,054	(16,287,285)

건설중인자산	75,938,749	-	17,281,316	(66,182,650)	-	-	27,037,415	-

합계	677,870,723	2,975,185	66,614,974	(7,831,469)	587,850	37,613,368	701,428,195	(315,819,803)

(*) 당사는 단기리스 및 소액자산 리스에 대하여 인식면제 규정을 적용하였으며 당기중 단기리스에 따른 리스료 49백만원(전기: 158백만원), 소액자산리스에 따른 리스료 216백만원(전기: 115백만원)을 비용으로 인식하였습니다. 한편 당기 중 단기리스 관련 현금 지출액은 43백만원(전기: 227백만원), 소액자산리스 관련 현금 지출액은 215백만원(전기: 101백만원)입니다.

(2) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020년	2019년

매출원가	38,833,689	31,237,160

판매비와관리비	5,828,843	4,338,542

개발비	1,658,144	1,479,702

건설중인자산 대체	-	557,964

합계	46,320,676	37,613,368

(3) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산(*)	2020.12.31	2019.12.31

토지	265,087,237	265,087,237

건물	182,105,869	173,162,598

생산시설	170,066,423	185,578,632

기계장치	35,032,956	33,562,563

(*) 차입금과 관련하여 공동담보로 제공되어 있습니다.

(4) 담보로 제공된 유형자산과 관련된 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	2020.12.31

차입금액	담보설정액

신한은행	75,000,000	215,784,000

지아이비셀일차	64,000,000

우리은행	20,000,000	47,300,000

한국산업은행	231,726,620	247,000,000

농협은행	122,480	588,000

(단위: 천원)

담보권자	2019.12.31

차입금액	담보설정액

신한은행	54,083,417	215,784,000

지아이비셀일차	64,000,000

우리은행	20,000,000	47,300,000

한국산업은행	119,847,380	247,000,000

농협은행	244,960	588,000

당기말 현재 당사의 유형자산은 현대해상화재보험 등에 재산종합보험 등으로 부보되어 있으며, 차입금 등의 담보로 제공된 유형자산의 보험금 수익권에는 신한은행 103,484백만원(전기: 103,484백만원) 및 한국산업은행 200,000백만원(전기: 200,000백만원)의 질권이 설정되어 있습니다.

13. 무형자산 (1) 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.1.1	내부창출	개별취득	대체	처분	손상	상각비	2020.12.31	상각누계액	손상차손누계액

소프트웨어	8,873,199	-	1,318,259	5,851,605	-	-	3,231,237	12,811,826	(8,675,878)	-

지적재산사용승인권	7,081,609	-	-	-	-	-	2,499,391	4,582,218	(34,417,783)	-

개발비	945,652,565	202,435,345	-	-	-	2,322,069	104,002,049	1,041,763,792	(477,992,267)	(2,322,069)

기타무형자산	19,398,671	-	4,679,736	219,589	-	1,948,667	3,075,197	19,274,132	(6,110,819)	(1,948,667)

시설이용권	6,726,143	-	4,810,927	-	1,533,000	-	-	10,004,070	-	-

합계	987,732,187	202,435,345	10,808,922	6,071,194	1,533,000	4,270,736	112,807,874	1,088,436,038	(527,196,747)	(4,270,736)

(단위: 천원)

구분	2019.1.1	내부창출	개별취득	대체	처분	상각비	2019.12.31	상각누계액

소프트웨어	849,743	-	1,876,344	7,831,508	-	1,684,396	8,873,199	(5,415,458)

지적재산사용승인권	9,581,000	-	-	-	-	2,499,391	7,081,609	(31,918,391)

개발비	855,962,624	188,794,544	-	-	-	99,104,603	945,652,565	(372,449,758)

기타무형자산	3,648,320	-	16,442,512	402,957	-	1,095,118	19,398,671	(3,035,622)

시설이용권	7,099,563	-	-	-	373,420	-	6,726,143	-

합계	877,141,250	188,794,544	18,318,856	8,234,465	373,420	104,383,508	987,732,187	(412,819,229)

(2) 중요한 무형자산의 내역 1) 개발비 외 무형자산의 내역

구분	내역	잔존상각기간

소프트웨어	ERP 및 기타 운영지원 소프트웨어	1년 ~ 5년

지적재산사용승인권	바이오의약품 항원제조 및 대량생산기술 사용에 대한 권리	2년

기타무형자산	특허권, 산업재산권, 라이선스 등	1년 ~ 10년

시설이용권	콘도 및 골프시설 이용권	비한정

2) 개발비 세부내역(단위: 천원)

구분	내역	자산화한 개발비 누계	잔존상각기간(*5)

임상1상(*4)	임상3상	정부승인	손상차손 인식 전장부금액	손상차손누계액	장부금액

바이오의약품	면역질환관련치료제(*1)	개발중인 개발비	28,536,239	126,525,742	10,691,682	165,753,663	-	165,753,663	-

상각중인 개발비	104,154,566	155,780,505	48,644,702	308,579,773	-	308,579,773	12년

암 치료제(*2)	개발중인 개발비	16,074,302	100,803,949	6,925,609	123,803,860	-	123,803,860	-

상각중인 개발비	67,932,675	275,160,985	86,354,592	429,448,252	-	429,448,252	6년

케미컬의약품(*3)	개발중인 개발비	472,724	-	1,515,487	1,988,211	-	1,988,211	-

상각중인 개발비	3,921,487	-	10,590,615	14,512,102	(2,322,069)	12,190,033	9년

합계	221,091,993	658,271,181	164,722,687	1,044,085,861	(2,322,069)	1,041,763,792

(*1) 램시마 및 유플라이마 등 단일클론 항체 면역질환 관련 바이오의약품입니다.(*2) 허쥬마 및 트룩시마 등 단일클론 항체 암 관련 바이오의약품입니다.(*3) 항생제 등 케미컬의약품입니다.(*4) 케미컬의약품의 경우 생물학적 동등성시험을 포함하고 있습니다.(*5) 각 프로젝트별로 상각기간이 상이하므로 보고기간 종료일 현재 개발비의 잔여내용연수를 가중평균하였습니다.

(3) 미래 경제적 효익을 받을 것으로 기대하고 있으나, 당사가 통제하지 못하기 때문에 자산으로 인식하지 아니한 중요한 지출 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020년	2019년

광고선전비	3,047,099	4,589,263

교육훈련비	602,784	1,677,443

(4) 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020년	2019년

매출원가	107,688,039	100,957,191

판매비와관리비	4,971,987	3,280,989

개발비(*)	147,848	136,248

건설중인자산(*)	-	9,080

합계	112,807,874	104,383,508

(*) 소프트웨어 상각비만을 포함하고 있습니다.

(5) 당기 차입금에서 발생한 차입원가 중 무형자산 및 유형자산 취득에 포함된 금액은 각각 6,488백만원(전기: 4 ,832백만원 ) 및 10백만원(전기: 816백만 원 )입니다. 당기자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용한 자본 화이자율은 2.36%(전기: 3. 02%) 입니다. (6) 당기 중 당사가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 168,119백만원(전기: 116,42 7 백만원)입 니다. (7) 당사는 당기 중 개발비 및 기타무형자산과 관련하여 손상검사를 수행하였으며, 개발비 및 기타무형자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액을 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 경영진이 승인한 사업계획과 신뢰성 있는 외부자료에 근거하여 결정되었으며, 경제적 효익이 소비될 것으로 예상되는 기간동안 추정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 12.7% (자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용)으로 추정하였으며, 영구성장률은 없는 것으로 적용하였습니다. 당기 중 개발비 및 기타무형자산에 대해 손상검사를 수행한 결과, 당사가 인식한 손상차손은 총 4,271백만원(전기: 손상차손 없음)으로 케미컬의약품 관련 개발비 2,322백만원, 기타무형자산 1,949백만원입니다.당기 중 당사가 손상을 인식한 개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	손상차손 인식 전 장부금액	손상차손금액

당기	누계액

케미컬의약품(*)	16,500,313	(2,322,069)	(2,322,069)

(*) 순환기계, 신경계, 항 HIV 등 치료제로 개발프로젝트의 경쟁환경 및 사업성 변화 등으로 손상검사를 수행한 결과 관련 장부금액을 감액하였습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 할인율이 1% 포인트 변동시 당기 개발비 손상차손금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1%p 상승시	1%p 하락시

개발비 손상차손금액	(2,905,712)	(1,698,511)

14. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2020.1.1	대체	처분	감가상각비	2020.12.31

토지	311,855	-	311,855	-	-

건물	2,605,636	-	2,565,239	40,397	-

기타	976	(88)	888	-	-

합계	2,918,467	(88)	2,877,982	40,397	-

(단위: 천원)

구분	2019.1.1	대체	처분	감가상각비	2019.12.31	상각누계액

토지	617,822	-	305,967	-	311,855	-

건물	5,363,658	-	2,628,423	129,599	2,605,636	(616,411)

기타	1,013	(37)	-	-	976	(309,518)

합계	5,982,493	(37)	2,934,390	129,599	2,918,467	(925,929)

(2) 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 전기 208백만원 과임대비용 43백만원(전기: 82백만원 ), 처분 및 폐기손실 678백만원(전기: 734백만원)입니다.

15. 기타자산(단위: 천원)

구분	2020.12.31	2019.12.31

유동	선급금	16,555,640	13,365,758

선급비용	9,265,287	7,590,553

계약자산(*)	88,590,323	-

기타	-	123,441

소계	114,411,250	21,079,752

비유동	장기선급금	12,074,567	22,043,342

장기선급비용	12,278,536	10,795,329

소계	24,353,103	32,838,671

합계	138,764,353	53,918,423

(*) 고객과의 약정 관련 당기 이후 변동대가 예상액에 대한 추정치로 구성되어 있습니다(주석 25(3), 33(1), 34(2), 34(3) 참조).

16 . 매입채무 및 기타지급채무 (1) 매입채무

(단위: 천원)

구분	2020.12.31	2019.12.31

매입채무	26,003,292	40,940,910

2) 기타지급채무(단위: 천원)

구분	2020.12.31	2019.12.31

유동	미지급금	115,582,540	63,308,751

미지급비용	126,198,557	92,133,509

부가세예수금	15,234,700	14,612,635

미지급배당금	10,846	10,846

소계	257,026,643	170,065,741

비유동	장기미지급금	2,015,400	900,000

합계	259,042,043	170,965,741

17 . 금융부채(1) 금융부채 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분	2020.12.31	2019.12.31

유동

단기차입금	315,977,488	189,083,417

유동성장기차입금	118,293,240	38,293,240

유동성리스부채	1,624,646	1,551,088

당기손익-공정가치측정 금융부채	24,339,547	3,965,059

소계	460,234,921	232,892,804

비유동

장기차입금	142,605,860	100,899,100

리스부채	2,025,412	2,537,437

소계	144,631,272	103,436,537

합계	604,866,193	336,329,341

(2) 차입금 상세내역(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	2020.12.31
이자율(%)	장부금액

2020.12.31	2019.12.31

유동부채:

단기차입금	일반운영자금	신한은행	2021.08.01	금융채(6개월)+1.34%	20,000,000	20,000,000

신한은행	2021.03.15	CD금리(3개월)+1.40%	15,000,000	15,000,000

신한은행	2021.03.06	CD금리(3개월)+1.40%	10,000,000	10,000,000

우리은행	2021.04.01	변동금리(6M)+1.34%	20,000,000	20,000,000

한국산업은행	-	-	-	5,000,000

한국산업은행	-	-	-	20,000,000

한국산업은행	2021.09.21	산금채(6개월)+1.10%	30,000,000	30,000,000

한국산업은행	2021.05.15	산금채(1년)+1.02%	40,000,000	-

한국산업은행	2021.10.15	산금채(6개월)+1.12%	25,000,000	-

시설자금	신한은행	2021.11.20	금융채(1년)+0.95%	30,000,000	-

우리은행	2021.10.15	CD금리(3개월)+0.96%	30,000,000	-

수출금융	한국수출입은행(*)	-	-	-	20,000,000

한국수출입은행(*)	2021.07.01	1.69%	25,000,000	25,000,000

한국수출입은행	2021.10.15	1.76%	35,000,000	-

한국수출입은행	2021.11.01	1.72%	20,000,000	-

수입구매자금	한국수출입은행(*)	-	-	-	15,000,000

유산스결제대금	신한은행	2021.06.14	0.84 ~ 1.04%	15,720,947	9,083,417

한국산업은행	2021.02.10	0.60%	256,541	-

소계	315,977,488	189,083,417

유동성장기차입금	일반운영자금	지아이비셀일차	2021.04.12	IRS(2년)+1.2700%	64,000,000	-

시설자금	한국산업은행	2021.12.28	4차파트너기준금리+1.20%	5,090,880	5,090,880

한국산업은행	2021.12.28	4차파트너기준금리+1.20%	3,272,720	3,272,720

한국산업은행	2021.12.28	4차파트너기준금리+1.20%	2,545,440	2,545,440

한국산업은행	2021.10.15	산금채(6개월)+1.04%	14,000,000	-

해외투자자금	한국수출입은행	2021.11.01	수은채(3개월)+1.12%	12,000,000	-

기술개발용 수출자금	한국수출입은행(*)	-	-	-	10,000,000

연구개발자금	한국산업은행	2021.12.15	산금채(1년)+1.34%	7,800,000	7,800,000

한국산업은행	2021.12.15	산금채(1년)+1.34%	5,647,040	5,647,040

한국산업은행	2021.12.15	산금채(1년)+1.34%	3,764,680	3,764,680

직장보육시설대출	우리은행	2021.12.20	1.00%	50,000	50,000

농협은행	2021.11.15	2.00%	122,480	122,480

소계	118,293,240	38,293,240

비유동부채:

장기차입금	일반운영자금	지아이비셀일차	-	-	-	64,000,000

시설자금	한국산업은행	-	-	-	5,090,880

한국산업은행	-	-	-	3,272,720

한국산업은행	-	-	-	2,545,440

한국산업은행	2025.10.15	산금채(6개월)+1.04%	56,000,000	-

한국산업은행	2023.11.20	산금채(6개월)+1.04%	30,000,000	-

해외투자자금	한국수출입은행	2025.10.30	수은채(3개월)+1.12%	48,000,000	-

연구개발자금	한국산업은행	2022.06.02	산금채(1년)+1.34%	3,900,000	11,700,000

한국산업은행	2022.06.02	산금채(1년)+1.34%	2,823,520	8,470,560

한국산업은행	2022.06.02	산금채(1년)+1.34%	1,882,340	5,647,020

직장보육시설대출	우리은행	-	-	-	50,000

농협은행	-	-	-	122,480

소계	142,605,860	100,899,100

합계	576,876,588	328,275,757

(*) 보고기간 종료일 현재 한국수출입은행의 단기차입금과 관련하여 당사의 제품, 원재료 및 부재료 중 일부 재고자산이 담보 로 제공되어 있습니다(주석 10 참조). 한편, 산업은행 외 4개 금융기관의 장단기 차입금과 관련하여 당사의 일부 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 당사는 상기의 장단기차입금 중 일부 차입금과 관련하여 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34 참조). (3) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.1.1	평가	지급	2020.12.31

통화선도	3,965,059	24,339,547	(3,965,059)	24,339,547

18. 기타부채(단위: 천원)

구분	2020.12.31	2019.12.31

유동	선수금	54,270,548	29,117,262

선수수익	3,427,028	2,411,083

소계	57,697,576	31,528,345

비유동	장기선수금	199,392,006	86,439,829

장기선수수익	28,245,694	28,859,853

소계	227,637,700	115,299,682

합계	285,335,276	146,828,027

19. 정부보조금 (1) 정부보조금을 수령 하는 과제 중 개발이 진행중인 과제 내역

(단위: 천원)

구분	2020년

수령금액	상환의무 있는보조금(*)	상환의무 없는보조금

메르스 코로나바이러스 치료용 항체 개발	201,396	40,279	161,117

유무기 복합 전달 소재 및 기능성 화장품 기술개발	137,901	27,580	110,321

코로나-19 항체치료제 개발	5,193,065	1,038,613	4,154,452

바이오의약품용 자동 프리필드 펜 타입 디바이스 제품 개발	44,638	8,928	35,710

합계	5,577,000	1,115,400	4,461,600

(*) 상환의무 있는 보조금은 당사가 주관연구기관으로 선정된 과제에 대한 정부출연금 중 정액기술료로 향후 납부해야 될 것으로 예상되는 금액이며, 장기기타지급채무로 계상하고 있습니다(주석 16 참조).

(2) 상환의무 있는 보조금의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2020.1.1	수령	지급	2020.12.31

신종인플루엔자 범부처 사업단 과제	900,000	-	-	900,000

메르스 코로나바이러스 치료용 항체 개발	-	40,279	-	40,279

유무기 복합 전달 소재 및 기능성 화장품 기술개발	-	27,580	-	27,580

코로나-19 항체치료제 개발	-	1,038,613	-	1,038,613

바이오의약품용 자동 프리필드 펜 타입 디바이스 제품 개발	-	8,928	-	8,928

합계	900,000	1,115,400	-	2,015,400

(단위: 천원)

구분	2019.1.1	수령	지급	2019.12.31

신종인플루엔자 범부처 사업단 과제	900,000	-	-	900,000

글로벌 화장품 신소재 신기술 연구개발 과제	60,000	-	60,000	-

합계	960,000	-	60,000	900,000

당사가 주관연구기관으로 선정된 과제에 대한 정부출연료 중 정액기술료로 향후 납부해야할 것으로 예상되는 금액이며, 장기기타지급채무로 계상하고 있습니다(주석 16 참조).

(3) 상환의무 없는 보조금의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2020.1.1	수령	사용(*)	2020.12.31

메르스 코로나바이러스 치료용 항체 개발	-	161,117	161,117	-

유무기 복합 전달 소재 및 기능성 화장품 기술개발	-	110,321	110,321	-

코로나-19 항체치료제 개발	-	4,154,452	4,154,452	-

바이오의약품용 자동 프리필드 펜 타입 디바이스 제품 개발	-	35,710	35,710	-

합계	-	4,461,600	4,461,600	-

(*) 이자수익을 차감한 순지출액입니다.

20. 법인세비용과 이연법인세 (1) 법인세비용의 주요 구성내역

(단위: 천원)

구분	2020년	2019년

당기법인세:

당기법인세부담액	121,320,151	74,063,423

이연법인세:

일시적차이의 변동	(17,516,707)	(4,314,410)

이월세액공제로 인한 변동	35,842,902	8,684,759

소계	18,326,195	4,370,349

자본에 직접 반영된 법인세	(4,027,531)	918,049

법인세비용	135,618,815	79,351,821

(2) 법인세비용차감전이익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원)

구분	2020년	2019년

법인세비용차감전순이익	649,888,873	369,106,505

적용세율에 따른 법인세	168,357,440	91,142,289

조정사항	(32,738,625)	(11,790,468)

비과세ㆍ비공제 항목	(1,438,106)	(8,759,166)

세액공제의 이연법인세 인식	(16,088,256)	(14,743,824)

기타(기업소득 환류세제, 세율차이, 법인세추납액 등)	(15,212,263)	11,712,522

법인세비용	135,618,815	79,351,821

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	20.87%	21.50%

(3) 이연법인세자산(부채)의 회수 및 결제시기

(단위: 천원)

구분	2020.12.31	2019.12.31

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	48,948,727	15,285,313

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	6,344,974	39,065,536

소계	55,293,701	54,350,849

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(116,814,371)	(116,170,128)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(23,460,618)	(4,835,813)

소계	(140,274,989)	(121,005,941)

이연법인세자산(부채) 순액	(84,981,288)	(66,655,092)

(4) 이연법인세자산(부채)의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2020년	2019년

기초금액	(66,655,093)	(62,284,744)

손익계산서에 반영된 이연법인세	(14,298,664)	(5,285,906)

기타포괄손익에 반영된 법인세	(4,027,531)	915,557

기말금액	(84,981,288)	(66,655,093)

(5) 이연법인세의 변동내역(단위: 천원)

구분	2020.1.1	손익계산서	기타포괄손익	2020.12.31

일시적차이 변동 효과

미지급비용	1,545,839	49,534	-	1,595,373

재고자산평가손실	552,451	2,866,836	-	3,419,287

공정가치 평가	(590,118)	(38,309)	(4,027,531)	(4,655,958)

개발비	10,150,635	33,737,556	-	43,888,191

토지 재평가	(56,437,607)	-	-	(56,437,607)

유형자산	(3,448,352)	293,827	-	(3,154,525)

감가상각비부인액	(32,449,297)	3,063,102	-	(29,386,195)

지분법적용투자주식	(21,595,414)	-	-	(21,595,414)

기타	(226,132)	(18,428,308)	-	(18,654,440)

소계	(102,497,995)	21,544,238	(4,027,531)	(84,981,288)

이월세액공제	35,842,902	(35,842,902)	-	-

합계	(66,655,093)	(14,298,664)	(4,027,531)	(84,981,288)

(단위: 천원)

구분	2019.1.1	손익계산서	기타포괄손익	2019.12.31

일시적차이 변동 효과

미지급비용	1,238,103	307,736	-	1,545,839

재고자산평가손실	574,580	(22,129)	-	552,451

공정가치 평가	(1,503,660)	(2,015)	915,557	(590,118)

개발비	2,495,461	7,655,174	-	10,150,635

토지 재평가	(56,437,607)	-	-	(56,437,607)

유형자산	(3,666,268)	217,916	-	(3,448,352)

감가상각비부인액	(36,489,465)	4,040,168	-	(32,449,297)

지분법적용투자주식	(21,595,414)	-	-	(21,595,414)

기타	8,571,865	(8,797,997)	-	(226,132)

소계	(106,812,405)	3,398,853	915,557	(102,497,995)

이월세액공제	44,527,661	(8,684,759)	-	35,842,902

합계	(62,284,744)	(5,285,906)	915,557	(66,655,093)

(6) 이연법인세자산에 대한 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려있으며, 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 차감할 일시적 차이 2,560백만원( 전기말 2,569백만원 )을 제외하고는 모든 차감할 일시적 차이에대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(7) 자본에 직접 반영된 법인세효과(단위: 천원)

구분	2020.12.31	2019.12.31

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	14,645,568	(4,027,531)	10,618,037	(3,338,359)	918,049	(2,420,310)

(8) 세액공제이월액의 만료시기(단위: 천원)

구분	2020년	2019년

1년 이내	-	5,134

2년 이내	-	557,987

3년 이내	-	13,813,964

3년 초과	-	21,465,817

합계	-	35,842,902

21. 납입자 본 당사의 발행할 주식 총수는 400,000,000주이고, 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 보통주 주식의 수는 134,997,805주 이며 , 당기와 전기 중 당사의 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합계

2019.1.1	125,456,133	125,456,133	761,047,500	886,503,633

주식배당	2,492,051	2,492,051	-	2,492,051

주식선택권의 행사	389,669	389,669	25,310,990	25,700,659

2019.12.31	128,337,853	128,337,853	786,358,490	914,696,343

2020.1.1	128,337,853	128,337,853	786,358,490	914,696,343

주식배당	6,360,313	6,360,313	-	6,360,313

주식선택권의 행사	299,639	299,639	25,797,242	26,096,881

2020.12.31	134,997,805	134,997,805	812,155,732	947,153,537

22. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구분	2020.12.31	2019.12.31

법정적립금

이익준비금(*1)	2,281,397	2,281,397

임의적립금(*2)

연구 개발 준비금	1,875,878,961	1,535,958,081

시설적립금	160,117,927	160,117,927

차기환류적립금	50,000,000	110,000,000

미처분이익잉여금	500,225,081	272,236,216

합계	2,588,503,366	2,080,593,621

(*1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(*2) 당사의 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.

(2) 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2021년 3월 26일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기처분확정일: 2020년 3월 27일 ).

(단위: 원)

구분	제 30 기	제 29 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	500,225,080,386	272,236,215,629

1. 전기이월이익잉여금	(14,044,977,388)	(17,518,469,024)

2. 당기순이익	514,270,057,774	289,754,684,653

Ⅱ. 임의적립금 이입액	50,000,000,000	110,000,000,000

1. 차기환류적립금	50,000,000,000	110,000,000,000

Ⅲ. 이익잉여금 처분액	557,799,528,411	396,281,193,017

1. 배당금 주식배당(주당배당금(율)): 당기 : 20원(2%) 전기: 50원(5%)	2,675,697,000	6,360,313,000

2. 연구개발준비금	505,123,831,411	339,920,880,017

3. 차기환류적립금	50,000,000,000	50,000,000,000

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	(7,574,448,025)	(14,044,977,388)

(3) 배당금

2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주식배당금 6,360백만원(보통주 6,360,313주)은 2020년 3월 27일 에 자본금으로 대체되어 보통주가 발행되었습니다.

2020년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 주식배당금 2,675백만원 (보통주 2,675,697)은 2021년 3월 26일 로 예정된 당사의 정기주주총회 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미 지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액의 증감

(단위: 천원)

구분	2020.1.1	증가(감소)	2020.12.31

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산-지분증권	2,590,862	10,618,037	13,208,899

(단위: 천원)

구분	2019.1.1	증가(감소)	2019.12.31

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산-지분증권	5,011,173	(2,420,311)	2,590,862

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

(2) 기타자본항목의 구성내역(단위: 천원)

구분	2020.12.31	2019.12.31

자기주식	(191,825,374)	(177,062,953)

주식선택 권	55,188,428	40,790,036

기타자본잉여금	9,059,091	9,059,091

합계	(127,577,855)	(127,213,826)

(3) 자기주식의 변동내역(단위: 천원)

구분	주식수(주)	금액

2019.1.1	853,573	118,907,031

자기주식 취득	278,007	58,155,922

2019.12.31	1,131,580	177,062,953

2020.1.1	1,131,580	177,062,953

자기주식 취득	81,335	14,762,421

2020.12.31	1,212,915	191,825,374

24. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부

ㆍ행사가능시점: 부여일 이후 3년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며 3년 경과 시점부터 매년 20%씩 5년간 행사

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동 내역

(단위: 주, 원)

구분	주식선택권 수량(*)	가중평균행사가격(*)

기초 잔여주	2,014,482	147,732

부여	588,737	184,000

행사	(299,639)	63,650

소멸	(44,935)	(44,935)

기말 잔여주	2,258,645	168,685

(*) 당기 중 주식배당으로 인한 조정을 반영하였습니다. (3) 당 기말 현재 행사가능한 주식선택권은 총 2,258,645주(전기: 1,921,049주) 중 58,260주(전기: 53,391주)입니다. 당기 중 299,639주(전기: 389,669주)의 주식선택권이주당 평균 63,650원(전기: 47,013원)에 행사되었으며, 행사시점의 가중평균주당시장가격은 226,092원(전기: 201,278원)이었습니다.

(4) 당사는 당기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 각각 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	20차	19차

평가기준일주식가격	184,000	192,500

행사가격(*)	184,000	183,458

부여된 주식총수(*)	588,737	493,126

무위험이자율	1.54%	1.86% ~ 1.91%

예상주가변동성	16.40%	15.90%

부여일	2020-03-27	2019-03-26

평가기준일	2020-03-27	2019-03-26

만기	2030-03-26	2029-03-25

(*) 당기 중 주식배당으로 인한 조정을 반영하였습니다.

(5) 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020년	2019년

기초	40,790,036	29,064,413

비용인식분	21,415,975	19,106,499

행사 및 취소분	(7,017,583)	(7,380,876)

기말	55,188,428	40,790,036

25. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액

(단위: 천원)

구분	2020년	2019년

수익인식시기

한 시점에 인식(*1)	1,424,021,919	808,988,146

기간에 걸쳐 인식(*2)	265,765,078	172,882,123

합계	1,689,786,997	981,870,269

지리적 시장

국내	1,392,107,089	872,096,848

해외	297,679,908	109,773,421

합계	1,689,786,997	981,870,269

(*1) 재화의 판매 등에서 발생하는 수익입니다.(*2) 용역의 제공 등에서 발생하는 수익입니다.(2) 매출원가

(단위: 천원)

구분	2020년	2019년

한 시점에 인식하는 매출원가	497,709,553	248,204,755

기간에 걸쳐 인식하는 매출원가	236,614,711	162,250,763

합계	734,324,264	410,455,518

(3) 당기와 전기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.1.1	증가(*1)	감소(*2)	변동대가추정(*3)	2020.12.31

계약자산	-	-	-	88,590,323	88,590,323

계약부채	146,828,026	183,882,489	(45,524,632)	-	285,185,883

(단위: 천원)

구분	2019.1.1	증가(*1)	감소(*2)	변동대가추정	2019.12.31

계약부채	155,977,799	110,938,112	(120,087,885)	-	146,828,026

(*1) 당기 및 전기 중 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전 대가를 수취한 내역으로서,선수금 및 선수수익 등이 포함되어 있습니다.(*2) 변동대가 추정치와 관련되지 않은 계약부채의 감소내역으로서, 당기 및 전기 중 수익으로 인식되었습니다.(*3) 고객과의 약정에 의한 당기 이후 가격정산 예상액에 대한 추정치로서, 당기 중 수익으로 인식되었습니다(주석 33(1), 34(2)(3) 참조).

전기말 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 45,525백만원(전기: 120,088백만원)입니다.

26. 판 매비와관리비(단위: 천원)

구분	2020년	2019년

급여, 상여 및 퇴직급여	31,664,381	25,927,483

복리후생비	3,986,958	4,787,376

감가상각비	1,718,372	1,210,373

무형자산상각비	4,587,419	2,981,537

지급임차료	46,231	86,203

여비교통비	429,796	1,142,635

지급수수료	10,701,320	29,845,526

용역비	2,384,355	2,777,848

접대비	780,172	747,638

광고선전비	3,041,099	4,566,439

주식보상비용	8,144,451	7,545,859

경상연구개발비	168,118,598	116,427,322

교육훈련비	123,175	305,004

기타판매관리비	9,962,266	9,672,410

합계	245,688,593	208,023,653

27. 기타손익(단위: 천원)

구분	2020년	2019년

기타수익:

수입임대료	559,157	730,367

유형자산처분이익	632,477	2,546

외화환산이익	1,737,694	456,479

외환차익	12,802,251	3,314,468

배당금수익	135,348	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	13,488,983	7,348,473

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	15,618,889	21,175

종속기업및관계기업투자처분이익	-	296,930

투자부동산처분이익	230,420	304,033

기타	2,643,629	4,029,989

소계	47,848,848	16,504,460

기타비용:

기부금	4,985,569	1,231,930

유형자산처분손실	76,193	146,404

무형자산손상차손	4,270,736	-

무형자산처분손실	33,000	13,420

투자부동산감가상각비	40,397	129,599

외화환산손실	4,391,381	2,164,910

외환차손	7,181,601	3,177,467

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실	39,810,071	3,965,059

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	22,169,600	757,950

종속기업및관계기업투자손상차손	-	60,103

종속기업및관계기업투자처분손실	393	-

투자부동산처분손실	908,401	1,038,424

기타	234,097	6,542,896

소계	84,101,439	19,228,162

기타손익	(36,252,591)	(2,723,702)

28. 금융손익(단위: 천원)

구분	2020년	2019년

금융수익:

이자수익(*1)	5,406,518	11,772,540

외화환산이익	1,361,151	500,368

외환차익	2,487,636	5,016,492

소계	9,255,305	17,289,400

금융비용:

이자비용(*2)	2,858,184	5,508,421

외화환산손실	12,797,752	1,582,361

외환차손	17,232,045	1,759,508

소계	32,887,981	8,850,290

금융손익	(23,632,676)	8,439,110

(*1) 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020년	2019년

기타 대여금 및 수취채권	5,406,518	11,772,540

합계	5,406,518	11,772,540

(*2) 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020년	2019년

은행당좌차월 및 대출금 이자 등	9,356,326	11,157,351

적격자산원가에 포함되어 있는 금액	(6,498,142)	(5,648,930)

합계	2,858,184	5,508,421

29. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	2020년	2019년

재고자산의 변동	(92,412,880)	(149,028,210)

원재료비	198,769,616	87,363,733

종업원급여	198,527,948	163,526,799

연구관련 시약 및 소모품 구입	17,475,179	22,861,793

용역비	396,342,301	238,719,447

지급수수료	12,230,608	32,936,540

세금과공과	2,191,366	1,990,473

감가상각비	44,662,532	35,575,702

무형자산상각비	112,660,026	104,238,180

기타비용	89,566,161	80,294,715

합계(*)	980,012,857	618,479,172

(*) 손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 30. 종업원급여

(단위: 천원)

구분	2020년	2019년

급여	159,462,351	131,282,071

퇴직급여	10,091,276	9,091,768

주식선택권	21,415,974	19,106,500

복리후생비	27,085,567	24,635,163

개발비 대체	(19,527,220)	(18,749,653)

건설중인자산 대체	-	(1,839,050)

합계	198,527,948	163,526,799

31. 주당순이익 (1) 기본주 당 순이 익은 주주에게 귀속되는 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 보고기간 의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	2020년	2019년(*)

보통주당기순이익	514,270,057,774	289,754,684,653

÷가중평균유통보통주식수	133,675,504	133,505,055

기본주당순이익	3,847	2,170

(*) 당기 중 주식배당으로 인한 조정을 반영하였습니다.(2) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면보유할 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	2020년	2019년(*)

보통주희석순이익	514,270,057,774	289,754,684,653

발행된 가중평균유통보통주식수	133,675,504	133,505,055

조정내역

주식선택권	716,951	664,844

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	134,392,455	134,169,899

희석주당순이익	3,827	2,160

(*) 당기 중 주식배당으로 인한 조정을 반영하였습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	2020년	2019년

당기순이익	514,270,058	289,754,685

조정 항목 :

법인세비용	135,618,816	79,351,820

재고자산평가손실	11,724,361	3,044,743

주식보상비용	19,429,606	17,185,404

감가상각비	44,662,532	35,575,702

무형자산상각비	112,660,026	104,238,180

투자부동산감가상각비	40,397	129,599

외화관련손실	17,189,133	3,747,271

외화관련이익	(3,098,846)	(956,847)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(15,618,889)	(21,175)

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실	39,810,071	3,965,059

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(13,488,983)	(7,348,473)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	22,169,600	757,950

종속기업및관계기업투자손상차손	-	60,103

종속기업및관계기업투자처분이익	-	(296,930)

종속기업및관계기업투자처분손실	393	-

이자비용	2,858,184	5,508,421

이자수익	(5,406,518)	(11,772,540)

배당금수익	(135,348)	-

유형자산처분이익	(632,477)	(2,546)

유형자산처분손실	76,193	146,404

무형자산처분손실	33,000	13,420

무형자산손상차손	4,270,736	-

투자부동산처분이익	(230,420)	(304,032)

투자부동산처분손실	908,401	1,038,424

잡이익	-	(3,172)

조정항목에 의한 합계	372,839,968	234,056,785

순운전자본의 변동:

매출채권의 변동	(547,172,441)	(1,721,271)

기타수취채권의 변동	(18,706,539)	140,278,916

재고자산의 변동	(108,573,395)	(166,319,959)

기타유동자산의 변동	(1,422,455)	3,266,669

기타비유동자산의 변동	779,371	(687,987)

매입채무의 변동	(14,861,111)	32,665,022

기타지급채무의 변동	87,199,449	35,806,786

장기기타지급채무의 변동	-	(60,000)

기타유동부채의 변동	4,185,481	(57,957,116)

기타비유동부채의 변동	94,470,751	7,056,143

순운전자본의 변동으로 인한 합계	(504,100,889)	(7,672,797)

영업으로부터 창출된 현금	383,009,137	516,138,673

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	2020년	2019년

건설중인자산의 본계정 대체	26,263,121	66,182,650

장기차입금의 유동성 대체	118,293,240	38,808,440

주식배당에 의한 자본 대체	6,360,313	2,492,051

장기선수금의 유동성 대체	27,318,174	17,600,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구분	2020.1.1	현금흐름	비현금흐름	2020.12. 31

환율변동	이자비용	유동성대체 등

미지급비용(*)	297,633	(7,097,664)	-	7,365,394	-	565,363

단기차입금	189,083,417	127,566,318	(672,247)	-	-	315,977,488

유동성장기차입금	38,293,240	(38,293,240)	-	-	118,293,240	118,293,240

장기차입금	100,899,100	160,000,000	-	-	(118,293,240)	142,605,860

리스부채(유동성포함)	4,088,526	(1,876,530)	-	133,143	1,304,919	3,650,058

미지급배당금	10,846	-	-	-	-	10,846

합계	332,672,762	240,298,884	(672,247)	7,498,537	1,304,919	581,102,855

(*) 당기 중 선지급된 이자비용은 1,932 백만원입니다.

(단위: 천원)

구분	2019.1.1	현금흐름	비현금흐름	2019.12. 31

환율변동	이자비용	유동성대체 등

미지급비용(*)	401,812	(9,451,225)	-	9,347,046	-	297,633

단기차입금	159,602,521	29,641,436	(160,540)	-	-	189,083,417

유동성장기차입금	141,270,580	(141,785,780)	-	-	38,808,440	38,293,240

장기차입금	68,707,540	71,000,000	-	-	(38,808,440)	100,899,100

리스부채(유동성포함)	2,975,185	(1,338,639)	-	119,653	2,332,326	4,088,525

미지급배당금	10,846	-	-	-	-	10,846

합계	372,968,484	(51,934,208)	(160,540)	9,466,699	2,332,326	332,672,761

(*) 전기 중 선지급된 이자비용은 1,977백만원 입니다.

33. 우발상황과 약정사항 (1) 당사는 보고기간 종료일 현재 특수관계자인 셀트리온헬스케어와 당사가 현재 개발하고 있거나 개발할 제품과 관련하여 독점적인 판매 및 유통권한을 부여하는 판매권기본계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따라 이행보증금 등을 수령하고 있으며,이를 제품판매대금에서 차감하고 있습니다. 이외 각 제품별로 제품공급계약 및 Fill Finish 등 용역계약을 체결하고 있으며, 제품공급계약 관련하여 가격정산 및 비밀유지, Fill Finish 등 용역계약 관련하여 수율정산 및 비밀유지 등의 약정사항이 존재합니다. 또한 당사는 셀트리온헬스케어와 마케팅 파트너사 간에 체결된 계약(Master Service Agreement)에 따라 제품의 개발 및 공급의 의무를 부담하고 있습니다.

당기 중 상기 판매권기본계약과 제품공급계약 등에 근거한 셀트리온헬스케어에 대한바이오의약품의 판매 및 용역매출이 1,478,991백만원 ( 전기: 862,574백만원 )발생하였고, 당기말 현재 관련 매출채권 장부금액은 1,025,397백만원 ( 전기말: 632,797백만원 )입니다. 당사는 판매권 기본계약에 의거 셀트리온헬스케어의 요청에 따라 당사로부터 구입한제품 중 상당 부분을 수탁받아 허가기관에서 승인된 특수저장설비인 냉장 및 냉동저장시설에서 당사의 재고와 구분하여 보관하고 있습니다.

(2) 당사가 종속기업과 관련하여 금융기관에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천PHP)

목적	피보증인	제공처	금액

2020.12.31	2019.12.31

종속기업 차입금 지급보증	셀트리온제약	신한은행	80,400,000	62,400,000

종속기업 법인카드 지급보증	Celltrion Global Safety Data Center	씨티은행	PHP 2,532	PHP 2,532

당사는 우리사주조합원이 우리사주를 담보로 차입한 한국증권금융의 차입금에 대해 담보부족이 발생할 경우 추가 담보를 제공하는 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당기말 현재 한국증권금융에 대한 연대보증 45,915백만원 ( 전기말: 77,178백만원 )을 제공하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 당사는 직장보육시설 설치비 지원금 반환 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,087백만원 ( 전기말: 403백만원 )을 지급보증 받고 있습니다. 또한, 신한은행으로부터 조달시장 제품 입찰을 위한 입찰보증금 관련하여 USD 30천을 지급보증 받고 있으며, 이와 관련하여 외화정기예금 USD 32천을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 당사는 신한은행, 우리은행, 한국산업은행 등과 대출약정을 체결하고 있으며 신용장개설과 수입화물수취를 위해 금융기관으로부터 지급보증 등을 받고 있습니다. 한도대비 미사용액이 존재하는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	2020년

종류	통화	약정한도	사용액

신한은행	L/C USANCE	USD	30,000,000	14,449,400

당좌대출	KRW	20,000,000	-

한국산업은행	L/C USANCE	USD	10,000,000	235,791

(단위: 천원, USD)

금융기관	2019년

종류	통화	약정한도	사용액

신한은행	L/C USANCE	USD	20,000,000	7,845,411

당좌대출	KRW	20,000,000	-

한국산업은행	L/C USANCE	USD	20,000,000	-

(5) 당사는 관계기업인 미래에셋셀트리온신성장투자조합1호와 총 75,000백만원의 출자약정을 체결하였으며, 당기말 현재 미출자한 금액은 25,000백만원(전기말: 31,250백만원)입니다. 당사는 프리미어 글로벌 이노베이션1호 투자조합과 총 5,000백만원의 출자약정을 체결하였으며, 당기말 현재 미출자한 금액은 828백만원(전기말: 1,518백만원)입니다. 또한, 당사는 프리미어 글로벌 이노베이션2호 투자조합과 총 5,000백만원의 출자약정을 체결하였으며, 당기말 현재 미출자한 금액은 4,750백만원입니다.

(6) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 특허권침해 관련 등 5 건 으로, 현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다. (7) 당사는 케미컬의약품 포트폴리오의 강화 등을 위하여 당기 중 Celltrion Asia Pacific PTE를 신규설립하였고 종속기업으로 분류하였습니다. Celltrion Asia Pacific PTE는 Takeda Pharmaceuticals International AG 및 그 계열회사로부터 아시아태평양지역(한국 포함 9개 지역) 내 전문의약품 브랜드 12개 및 일반의약품 브랜드 6개의 특허, 상표, 허가 등을 양수하는 계약을 당기 중 체결하였습니다.

양수대금은 Celltrion Asia Pacific PTE를 통해 지급되었습니다. 당사는 2020년 11월 9일자 이사회에서 Celltrion Asia Pacific PTE에 USD 283,600천을 출자하기로 결의하였으며, 당기 중 출자를 완료하였습니다.(8) 당기말 현재 연구센터 건립용 당사 소유 토지는 인천시로부터 취득한 토지입니다.동 토지의 취득시 매매계약서에는 당사가 계약서상 정해진 개발기한 내에 목적용지의 착공 및 건축을 완료해야한다는 조항과 매매계약 체결일로부터 5년간 목적사업 이외의 목적으로 담보제공 또는 전매가 금지되는 조항이 규정되어 있습니다. 그리고 이러한 사항이 지켜지지 않는 경우에는 인천시에서 매매계약을 해제할 수 있도록 하는 조항이 포함되어 있습니다.(9) 당사는 2018년 6월 29일 거래구조 단순화를 통한 국내 판매 효율성 제고를 위해 셀트리온헬스케어로부터 국내 판매권을 매입하였고, 당기말 현재 종속기업인 셀트리온제약에게 계약제품을 국내에서 독점적으로 유통 및 판매할 수 있는 권한을 부여하는 유통공급계약을 체결하고 있습니다. 계약기간은 2009년 6월 30일로부터 15년입니다.

34. 특수관계자

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	2020.12.31	2019.12.31

대표이사	기우성	기우성

유의적인 영향력을 행사하는 기업	셀트리온홀딩스	셀트리온홀딩스

종속기업	셀트리온제약Celltrion Pharma USA(*1)셀트리온유럽Celltrion Global Safety Data CenterCelltrion USACelltrion Biopharma(*3)Celltrion Group Hongkong(*4)Vcell Healthcare(*5)Shanghai Vcell Biotech(*6)Celltrion Asia Pacific PTE(*7)	셀트리온제약Celltrion Pharma USA(*1)셀트리온예브라지아(*2)셀트리온유럽Celltrion Global Safety Data CenterCelltrion USACelltrion Biopharma(*3)Celltrion Group Hongkong(*4)Vcell Healthcare(*5)Shanghai Vcell Biotech(*6)

관계기업	보스톤인큐베이션 투자조합2014 성장사다리-IMM벤처펀드미래에셋셀트리온신성장투자조합1호셀트리온충북대바이오메딕스	보스톤인큐베이션 투자조합2014 성장사다리-IMM벤처펀드미래에셋셀트리온신성장투자조합1호셀트리온충북대바이오메딕스

기타 특수관계자	셀트리온헬스케어셀트리온스킨큐어 Celltrion Healthcare Hungary 등	셀트리온헬스케어셀트리온스킨큐어 Celltrion Healthcare Hungary 등

(*1) 셀트리온제약이 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 당기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.(*3) 전기 중 설립되어 당사의 종속기업에 포함되었습니다. (*4) 전기 중 설립되어 당사의 종속기업에 포함되었습니다. (*5) Celltrion Group Hongkong이 100%의 지분을 보유하고 있습니다.

(*6) Vcell Healthcare가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*7) 당기 중 신규설립되어 당사의 종속기업에 포함되었습니다.

(2) 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	2020년

재화 및 용역매출	기타수입	이자수입	재화 및 용역매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	셀트리온홀딩스	-	26,594	-	-	-

종속기업	셀트리온제약	23,363,178	1,666,435	-	63,241,288	76,220

Celltrion Global Safety Data Center, Inc	-	39,019	-	789,837	-

Celltrion Group Hongkong	-	16,141	14,741	-	-

Vcell Healthcare	-	70,339	-	-	-

Celltrion USA, Inc.	-	121,554	29	149	-

기타특수관계자	셀트리온헬스케어(*1)	1,478,991,030	1,861,438	49,530	273,625	-

셀트리온스킨큐어	201,490	166,325	-	483,944	-

Celltrion Healthcare Hungary	42,601,845	-	-	2,468,548	-

기타	177,702	254,446	-	10,314,676	1,450,000

합계	1,545,335,245	4,222,291	64,300	77,572,067	1,526,220

(단위: 천원)

구분	기업명	2019년

재화 및 용역매출	기타수입	이자수입	재화 및 용역매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	셀트리온홀딩스	-	26,758	-	-	-

종속기업	셀트리온제약	8,969,989	1,735,013	-	23,780,965	2,176,247

셀트리온화학연구소(*2)	-	106,909	-	830,070	-

Celltrion Global Safety Data Center, Inc	-	76,983	-	1,526,214	-

Celltrion Group Hongkong	-	-	-	357	-

Vcell Healthcare	-	6,691,665	-	-	-

Celltrion USA, Inc.	7,265,804	-	-	615	-

기타특수관계자	셀트리온헬스케어(*1)	862,574,079	3,123,008	80,751	160,941	-

셀트리온스킨큐어	230,560	383,645	-	611,723	-

Celltrion Healthcare Hungary	14,384,196	37,187	-	105,647	-

기타	150,316	83,553	-	9,464,200	1,101,072

합계	893,574,944	12,264,721	80,751	36,480,732	3,277,319

(*1) 당사는 판매권기본계약, 제품공급계약, Fill Finish 용역계약 등에 근거하여 제품 및 용역을 제공하고 있습니다. 동 거래와 관련한 대가는 매출할인, 수량할인, 가격정산 등을 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정되었습니다.(*2) 전기 중 셀트리온제약에 흡수합병되기 전까지 당사와의 거래금액입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	2020. 12. 31

매출채권	기타채권 등	기타채무 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	셀트리온홀딩스	-	2,394	-

종속기업	셀트리온제약	16,608,143	2,389,074	18,946,072

Celltrion Global Safety Data Center, Inc	-	27,379	185,481

Celltrion Group Hongkong	-	21,225,871	-

Vcell Healthcare	-	-	-

Celltrion USA, Inc.	4,107,895	493,962	-

Celltrion Asia Pacific PTE	-	4,089,550	-

기타특수관계자	셀트리온헬스케어(*)	1,025,396,998	134,299,134	293,402,122

셀트리온스킨큐어	64,044	121,229	23,072

Celltrion Healthcare Hungary	29,809,350	-	4,066,395

기타	-	190,562	1,037,844

합계	1,075,986,430	162,839,155	317,660,986

(단위: 천원)

구분	기업명	2019. 12. 31

매출채권	기타채권 등	기타채무 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	셀트리온홀딩스	-	2,078	-

종속기업	셀트리온제약	5,050,854	936,115	7,577,646

Celltrion Global Safety Data Center, Inc	-	66,366	285,252

Celltrion Group Hongkong	-	27,293	-

Vcell Healthcare	-	12,545,226	-

Celltrion USA, Inc.	7,223,456	-	608

기타특수관계자	셀트리온헬스케어(*)	632,796,636	2,678,975	124,170,170

셀트리온스킨큐어	83,381	111,306	26,286

Celltrion Healthcare Hungary	9,936,616	37,004	11,818

기타	608	63,170	-

합계	655,091,551	16,467,533	132,071,780

(*) 셀트리온헬 스케어와의 기타채권 등에 계약자산 88,590백만원, 기타채무 등에 판매권 기본계약에 따라 발생한 계약부채(이행보증금) 244,310백만원(전기말: 104,040백만원)을 포함하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 당사는 일부 차입금과 관련하여 당사에 대해 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로부터 차입금에 대한 지급보증 243,128백만원( 전기말: 243,604백만원 )을 제공받았으며 동 기업의 최대주주 로부터 전기말 12,000백만원 을 제공받았습니다.

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다.

(6) 당사는 당기 중 종속기업인 Celltrion USA에 4,619백만원(전기: 1,088백만원), Celltrion Asia Pacific PTE에 315,987백만원, Celltrion Group Hongkong에 27백만원(전기: 8,059백만원)을 출자하였습니다. 관계기업인 미래에셋셀트리온신성장투자조합1호에 6,250백만원(전기: 18,750백만원)을 현금 출자하였고 7,500백만원을 원금으로 회수하였습니다. 또한, 관계기업인 2014 성장사다리-IMM벤처펀드로부터 1,293백만원(전기: 200백만원)을 원금으로 회수하였습니다.(7) 특수관계자에 대한 지급보증, 약정사항 등은 주석 33에 기술되어 있습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총보상금액은 다음과 같습니다. 주요경영진에는 당사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	2020년	2019년

급여 및 기타단기종업원급여 등	14,512,729	13,038,922

퇴직급여	1,420,769	1,021,310

합계	15,933,498	14,060,232

35. 코로나19 영향의 불확실성 코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 코로나19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석 9 참조), 유ㆍ무형자산의 손상(주석 12, 주석 13 참조) 등 입니다. 당사는 코로나19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 미래 코로나19의 확산 또는 종식으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 있을 수있으나 현재 그 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

36. 보고기간 후 사건(1) 당사는 보고기간 종료일 이후, 2021년 1월 25일자 이사회에서 종속기업인 Vcell Healthcare의 청산을 진행하기로 결의하였습니다.(2) 당사는 2021년 2월 22일자 이사회에서 상표권이전을 통한 그룹 통합 관리 효율성 제고를 목적으로 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업인 셀트리온홀딩스에게 당사 소유의 상호, CI 등의 상표권을 양도하는 계약 체결의 건을 승인하였습니다.37. 재무제표 재작성당사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 2022년 3월 23일 금융위원회의 회계감리조치에 따라 무형자산 과대계상 등의 회계처리 오류에 대한 조정사항을 반영하여 재작성 되었습니다. 재무제표의 재작성으로 인한 영향은 아래와 같습니다.(1) 중요한 오류의 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020년	2019년

재고자산 과대계상	(1,254,040)	(2,224,335)

무형자산 과대계상	(26,320,408)	(31,820,642)

자기자본 과대계상	(27,574,448)	(34,044,977)

매출원가 과대계상	6,470,529	3,473,492

(2) 재무제표의 재작성으로 인하여 당기말 및 전기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	2020.12.31	2019.12.31

수정전	수정후	수정전	수정후

유동자산	2,295,458,369	2,294,204,329	1,612,955,253	1,610,730,917

비유동자산	2,513,241,368	2,486,920,960	2,095,612,427	2,063,791,785

자산총계	4,808,699,737	4,781,125,289	3,708,567,680	3,674,522,702

유동부채	900,571,681	900,571,681	517,564,389	517,564,389

비유동부채	459,265,661	459,265,661	286,291,312	286,291,312

부채총계	1,359,837,342	1,359,837,342	803,855,701	803,855,701

자본총계	3,448,862,395	3,421,287,947	2,904,711,979	2,870,667,001

부채와 자본총계	4,808,699,737	4,781,125,289	3,708,567,680	3,674,522,702

(3) 재무제표의 재작성으로 인하여 당기 및 전기의 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	2020년	2019년

수정전	수정후	수정전	수정후

총매출액	1,689,786,997	1,689,786,997	981,870,269	981,870,269

매출원가	(740,794,793)	(734,324,264)	(413,929,010)	(410,455,518)

매출총이익	948,992,204	955,462,733	567,941,259	571,414,751

판매관리비	(245,688,593)	(245,688,593)	(208,023,653)	(208,023,654)

영업손익	703,303,611	709,774,140	359,917,606	363,391,097

영업외수익비용	(59,885,267)	(59,885,267)	5,715,407	5,715,408

세전손익	643,418,344	649,888,873	365,633,013	369,106,505

법인세비용	(135,618,816)	(135,618,815)	(79,351,820)	(79,351,820)

당기순손익	507,799,528	514,270,058	286,281,193	289,754,685

(4) 재무제표의 재작성으로 인하여 당기 및 전기의 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 재무제표의 재작성으로 인하여 당기 및 전기의 주당이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	2020년	2019년

수정전	수정후	수정전	수정후

기본주당이익(*)	3,799	3,847	2,253	2,280

희석주당이익(*)	3,778	3,827	2,241	2,269

(*) 각 보고기간 이후 발생한 주식배당 등의 효과는 반영하지 아니하였습니다.

(6) 상기 재작성 내역에 해당하는 관련 주석도 재작성 되었습니다.