다원시스 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제23(당)기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제22(전)기 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
주식회사 다원시스와 그 종속기업

1. 일반적 사항주식회사 다원시스(이하 "지배회사")와 연결재무제표 작성대상 종속회사의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배회 사의 개요 주식회사 다원시스(이하 "지배회사"라 함)는 1996년 1월 15일 설립되었으며, 특수전원장치 및 제어장비의 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 지배회사의 주된 제품은 플라즈마 전원장치 및 유도 가열 장비입니다. 지배회사는 제15기 중 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였으며, 이를 위하여 2010년 9월 9일에 보통주 1,351,710주의 유상증자를 실시하였고, 2010년 9월 14일부터 매매가 개시되었습니다.당사는 설립 후 수차례의 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 12,996,223천원,총 발행주식수는 25,992,445주이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

박선순(특수관계자 포함)	5,296,417 주	20.38%

기타	20,696,028 주	79.62%

합 계	25,992,445 주	100.00%

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

지역	소재국가	종속기업	지배지분율	비지배지분율	결산월	주요사업	지배관계근거

아시아	대한민국	주식회사 다원넥스뷰	41.69%	58.31%	12월 31일	레이저 솔더 등	지배력 보유

아시아	대한민국	주식회사 다원메닥스	41.21%	58.79%	12월 31일	의료기기 제조 및 판매	지배력 보유

아시아	대한민국	주식회사 다원인베스터	100.00%	0.00%	12월 31일	투자자문업	지분율과반수이상

(전기말) (단위: 원)

지역	소재국가	종속기업	지배지분율	비지배지분율	결산월	주요사업	지배관계근거

아시아	대한민국	주식회사 다원넥스뷰	51.83%	48.17%	12월 31일	레이저 솔더 등	지분율과반수이상

아시아	대한민국	주식회사 다원메닥스	53.27%	46.73%	12월 31일	의료기기 제조 및 판매	지분율과반수이상

아시아	대한민국	주식회사 다원인베스터	100.00%	0.00%	12월 31일	투자자문업	지분율과반수이상

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	2018.09.30	2018년 3분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

종속기업:

(주)다원넥스뷰	5,484,875	5,247,297	237,578	1,684,554	(57,192)	(46,048)

(주)다원메닥스	23,022,475	14,376,370	8,646,105	-	(3,598,154)	(3,600,054)

(주)다원인베스터	2,635,028	8,392	2,626,636	15,000	(146,881)	(146,881)

(단위 : 천원)

회사명	2017.12.31	2017년 3분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

종속기업:

(주)다원넥스뷰	4,819,464	4,535,838	283,626	2,283,507	(92,447)	(74,196)

(주)다원메닥스	23,827,453	12,343,391	11,484,062	-	(1,011,018)	(1,014,393)

(주)다원인베스터	2,791,756	18,238	2,773,518	-	(244,598)	(244,598)

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결실체의 재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결중간재무제표입니다.동 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

연결중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115 호 "고객과의 계약에서 생기는수익"과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

- 기준서 제1109호 "금융상품" 개정

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 분류와 측정 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1032호 지분상품의 정의를 충족하는 투자에 해당하지 않는 지분 투자액 12,801백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기준서	기준서	기준서	기준서

제1039호	제1109호	제1039호	제1109호

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	19,398,953	19,398,953

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익_공정가치측정	1,231,507	1,231,507

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	91,336,233	91,336,233

기타금융자산(유동)	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	23,825,579	23,825,579

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정	12,801,404	12,801,404

기타금융자산(비유동)	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	3,189,581	3,189,581

파생상품을 제외한 금융자산 합계	151,783,257	151,783,257

2) 금융자산의 손상

연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss model)에 따라 손상을 인식하며, 매출채권, 계약자산 및 리스채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 최초 인식시점부터 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기준서 제1115호	조 정	기준서 제1115호

채택 전 금액	조정 후 금액

매출채권	80,611,335	(1,451,355)	79,159,980

재고자산	10,087,525	2,789,813	12,877,338

자산 총계	350,900,018	1,338,458	352,238,476

기타유동부채	11,204,508	3,464,924	14,669,432

부채 총계	171,776,627	3,464,924	175,241,551

이익잉여금	49,833,025	(2,126,466)	47,706,559

자본 총계	179,123,392	(2,126,466)	176,996,926

2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. 가. 재무상태표

(단위: 천원)

구 분	기준서 제1115호	조 정	기준서 제1115호

채택 전 금액	조정 후 금액

매출채권	75,099,651	303,323	75,402,973

재고자산	33,050,005	365,081	33,415,086

자산 총계	378,913,058	668,403	379,581,461

기타유동부채	19,153,125	667,870	19,820,995

부채 총계	182,987,690	667,870	183,655,560

이익잉여금	52,121,625	533	52,122,158

자본 총계	195,925,368	533	195,925,902

나. 포 괄손익계산서(단위: 천원)

구 분	기준서 제1115호	조 정	기준서 제1115호

채택 전 금액	조정 후 금액

매출	89,498,570	(364,547)	89,134,022

매출원가	62,914,337	(365,081)	62,549,256

매출총이익	26,584,233	533	26,584,766

영업이익	6,743,724	533	6,744,257

법인세비용	592,861	-	592,861

분기순이익	4,069,814	533	4,070,348

분기총포괄이익	3,919,403	533	3,919,937

기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다. 한편, 당분기말 및 당기초 현재 계약자산(미청구공사)은 54,957백만원과 69,544백만원이고, 계약부채(초과청구공사)는 9,016백만원 및 9,085백만원이며, 매출채권 및 기타유동부채에 포함되어 있습니다.(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

- 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별할 예정입니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

연결실체는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계 기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스 요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스 기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 USD5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.연결실체는 당분기말 현재 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인해 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의도입에 따른 재무영향을 2018년 중에 평가할 예정입니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 금융자산1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-	공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-	상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

가. 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

나. 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때에손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(2) 금융부채

1) 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2. 나의 내용을 적용하여 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

(3) 수익인식연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별연결실체의 전동차 및 특수전원장치 사업부문은 고객이 주문한 전동차 및 특수전원장치를 제작, 설치, 시운전용역을 제공하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 통합 계약에서 (1) 전동차 및 특수전원장치의 제작, (2) 설치용역, (3) 시운전용역 등은 같은 재화나 용역을 투입한 결합품목을 이전하는 것으로서 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 둘 이상의 약속을 별도로 식별할 수 없습니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

연결실체의 전동차 및 핵융합전원장치 사업부문은 고객이 주문한 전동차 및 전원장치를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 3년 이상의 제작 기간이 소요됩니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.

연결실체는 주문 제작 장치의 수익인식 시점과 관련한 잠재적인 영향을 예비평가한 결과 연결실체의 재무제표에 중요한 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 부문정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로 해당 구분은 전동차와 특수전원장치로 구분하였습니다.(1) 보고기간종료일 현재 영업부문별 경영성과 및 자산과 부채내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

전동차부문	특수전원장치부문	투자자문부문	합계	전동차부문	특수전원장치부문	투자자문부문	합계

보고부문 자산	193,368,182	183,578,251	2,635,028	379,581,461	158,368,970	141,990,098	2,764,590	303,123,657

보고부문 부채	90,586,644	93,060,524	8,392	183,655,560	78,704,414	68,827,262	7,653	147,539,329

매출액	52,858,881	36,260,141	15,000	89,134,022	53,502,335	32,601,168	-	86,103,503

매출원가	39,845,052	22,704,204	-	62,549,256	41,781,799	15,999,328	-	57,781,127

영업이익	3,406,089	3,695,727	(357,559)	6,744,257	4,130,384	4,616,639	(191,926)	8,555,097

법인세비용	342,086	250,775	-	592,861	509,930	292,231	-	802,161

보고부문 분기손익	3,064,003	1,153,227	(146,881)	4,070,348	3,620,455	3,735,607	(244,598)	7,111,463

(2) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 연결실체의 계속영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

핵융합	8,438,897	8,899,302

플라즈마	11,257,897	12,218,526

전자유도	4,025,457	1,163,347

전동차	52,858,881	53,502,335

정류기외기타	12,552,890	10,319,992

합계	89,134,022	86,103,502

(3) 지역에 대한 정보 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

국내	80,504,651	79,559,806

해외	8,629,371	6,543,696

합계	89,134,022	86,103,502

(4) 주요고객에 대한 정보 당기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 고 객 은 당분기 1개사 및 전분기 2개사가 있습니다.

4 . 사 용이 제한된 금 융 자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

유동

기타금융자산	정기예금	-	3,000,000

기타금융자산	정기예금(주1)	2,500,000	2,500,000

비유동

기타금융자산	당좌개설보증금	2,000	2,000

합계	2,502,000	5,502,000

(주1) 서울메트로와의 계약 선수금에 대하여 자본재공제조합이 선수금환급보증을 제공하고 이에 대한 담보로 질권설정되었습니다.

5 . 매출채 권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	75,402,973	81,651,157

차감: 대손충당금	(1,040,082)	(1,039,822)

매출채권(순액)	74,362,891	80,611,335

(2) 신용위험 및 대손충당금당분기말 현재 매출채권 중 44,296,570천원(전기말: 56,493,674천원)은 서울메트로에 대한 채권입니다. 이 외에 매출채권 총 장부가액의 5% 이상의 채권이 계상된 거래처는 국가핵융합연구소입니다. 상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나, 신용등급에 중요한 변동이 없어 대손충당금을 설정하지 않은 채권은 없 습 니 다 .

1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	정상채권	회수기간 경과채권	합계

90~180일	180~270일	270일~1년	1년~2년	2년 초과

매출채권	72,696,193	348,070	527,109	335,575	161,808	1,334,218	75,402,973

(전기말) (단위: 천원)

구 분	정상채권	회수기간 경과채권	합계

90~180일	180~270일	270일~1년	1년~2년	2년 초과

매출채권	79,326,898	606,092	303,882	197,419	344,633	872,233	81,651,157

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,039,748	942,425

당기 제각	(2,571)	(75,000)

손상차손(손상환입) 인식금액	2,905	(329,725)

기말금액	1,040,082	537,700

6. 당기손익_공정가치금융자산

보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비상장주식

㈜ 에폰(주1)	0.99%	-	-	-	-

㈜ 마루투자자문(주2)	10%	-	61,279	-	61,279

㈜ 로윈	3.60%	-	-	-	-

㈜ 엔씰텍(주3)	2.10%	-	-	-	-

㈜ 로윈에이치티엘(주4)	6.00%	-	30,000	-	30,000

자본재공제조합	-	7,247,483	-	7,144,286

엔지니어링공제조합	-	5,462,642	-	5,172,520

총계	-	12,801,404	-	12,408,085

(주1) 당사는 전기 이전에 (주)에폰의 회수가능액이 현저하게 하락함에 따라 100,000천원의손상차손을 인식하였습니다.
(주2) 당사는 전기 이전에 (주)마루투자자문 의 회수가능액이 현저하게 하락함에 따라 140,199천원의 손상차손을 인식하였습니다.
(주3) 당사는 전기에 ㈜엔 씰텍의 회수가능액이 현저하게 하락함에 따라 200,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.
(주4) 전기 로윈 합병으로 인해 취득하였습니다.

상기 금융상품들은 전기에 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

7. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

단기금융상품	25,253,195	34,247,971

단기대여금	813,000	413,000

미수금	1,099,471	246,143

미수수익	43,767	57,466

소 계	27,209,433	34,964,580

비유동자산

장기금융상품	40,707	41,007

장기대여금(주)	1,807,485	1,730,098

보증금	1,368,549	1,377,435

소 계	3,216,741	3,148,540

합 계	30,426,174	38,113,120

(주) 장기대여금은 종업원의 주택 임차 및 구입자금과 관련한 대여금입니다. 당기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

8. 재고 자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	3,422,354	-	3,422,354	2,404,541	-	2,404,541

재공품	21,104,833	-	21,104,833	671,350	-	671,350

제품	8,887,899	-	8,887,899	7,011,634	-	7,011,634

합 계	33,415,086	-	33,415,086	10,087,525	-	10,087,525

9. 기타유동자산 보 고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

선급금	42,580,262	26,414,492

선급비용	911,903	727,330

부가세대급금	71,973	829,244

합 계	43,564,138	27,971,066

10 . 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	68,891,688	25,763,602	4,210,810	4,106,723	221,481	444,156	3,588,596	8,540,527	2,166,390	117,933,973

감가상각누계액	-	(2,727,837)	(552,208)	(1,305,931)	(90,176)	(136,565)	(2,094,327)	(1,392,318)	-	(8,299,362)

장부금액	68,891,688	23,035,765	3,658,602	2,800,792	131,305	307,591	1,494,269	7,148,209	2,166,390	109,634,611

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	68,891,688	24,049,667	4,150,783	3,383,817	179,252	444,157	3,380,406	2,642,499	2,159,334	109,281,603

감가상각누계액	-	(2,094,622)	(248,480)	(1,026,137)	(62,180)	(77,435)	(1,755,108)	(747,355)	-	(6,011,317)

장부금액	68,891,688	21,955,045	3,902,303	2,357,680	117,072	366,722	1,625,298	1,895,144	2,159,334	103,270,286

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초금액	68,891,688	21,955,045	3,902,303	2,357,680	117,072	366,722	1,625,298	1,895,144	2,159,334	103,270,286

취득액(주)	-	80,992	65,327	722,906	43,797	-	208,190	5,898,028	1,640,000	8,659,240

처분	-	-	(3,091)	-	(1,568)	-	-	-	-	(4,660)

감가상각비	-	(633,215)	(305,936)	(279,794)	(27,995)	(59,131)	(339,219)	(644,963)	-	(2,290,253)

대체	-	1,632,944	-	-	-	-	-	-	(1,632,944)	-

기말금액	68,891,688	23,035,765	3,658,602	2,800,792	131,305	307,591	1,494,269	7,148,209	2,166,390	109,634,611

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초금액	35,017,896	22,112,914	1,006,526	2,454,483	55,709	215,857	1,868,756	1,195,394	1,700,000	65,627,535

취득액(주)	6,421,459	630,268	519,000	550,439	104,914	217,342	198,789	802,030	1,534,334	10,978,575

처분	(653,200)	0	0	0	(12,666)	0	0	0	0	(665,866)

감가상각비	0	(583,409)	(90,788)	(282,530)	(20,280)	(44,736)	(355,971)	(265,579)	0	(1,643,293)

분기말금액	40,786,155	22,159,773	1,434,738	2,722,392	127,677	388,463	1,711,574	1,731,845	3,234,334	74,296,951

(주) 당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당기말 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 감정평가법인 대일감정원이 2017년 12월 31일에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 감정평가법인 대일감정원은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 공시지가와 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 담보로 제공된 자산(당분기말) (단위: 천원)

제공자산	장부금액	채권최고액	관련금융기관	담보제공사유

본사공장 토지 건물	75,807,790	44,000,000	기업은행	여신담보

김천공장 토지 건물	10,093,690	15,800,000	산업은행	여신담보

합계	85,901,480	59,800,000

(전기말) (단위: 천원)

제공자산	장부금액	채권최고액	관련금융기관	담보제공사유

본사공장 토지 건물	76,221,650	44,000,000	기업은행	여신담보

김천공장 토지 건물	10,201,448	15,800,000	산업은행	여신담보

합계	86,423,098	59,800,000

11. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가	95,250	562,031	657,281

감가상각누계액	-	(230,492)	(230,492)

장부금액	95,250	331,539	426,789

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가	95,250	562,031	657,281

감가상각누계액	-	(216,161)	(216,161)

장부금액	95,250	345,870	441,120

(2) 당분 기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	95,250	345,870	441,120

감가상각비	-	(14,331)	(14,331)

기말금액	95,250	331,539	426,789

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	95,250	364,979	460,229

감가상각비	-	(14,331)	(14,331)

기말금액	95,250	350,648	445,898

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	27,000	36,000

건물관리비	(2,791)	(3,636)

합 계	24,209	32,364

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주)	장부금액	공정가치(주)

토지	95,250	95,250	95,250	95,250

건물	331,539	331,539	345,870	345,870

합 계	426,789	426,789	441,120	441,120

(주) 연결실체는 투자부동산의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 장부가치를 공정가치로 추정하였습니다. 연결실체는 2011년 중 투자부동산으로 분류하였으며,당기말 현재 임대목적으로 보유하고 있습니다.

12. 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결실체의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보험가입처	부보자산	장부금액	보험가입금액(주)

화재보험	현대해상 외	유형자산	21,966,861	25,246,404

재고자산	33,415,086	15,000,000

계	55,381,947	40,246,404

(주1) 연결실체는 임차하여 사용하고 있는 건물에 대하여 화재보험에 가입하고 있습니다. (주2) 건물 및 기계장치 등에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 상기 보험금에 대하여 중소기업은행 동시화지점에서 3,600,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

13 . 영업 권

(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	24,574,018	24,574,018

손상차손누계액	-	-

장부금액	24,574,018	24,574,018

신규 고객창출 및 사업다각화를 통한 주주가치 극대화를 위하여 2011년에 (주)에스이플라즈마의 대기압플라즈마 장치사업부문을 취득하였으며, 2014년에 종속기업인 (주)다원넥스뷰 지분을 취득하였으며, 전기 중 (주)로윈과 합병함에 따라 영업권이 발생하 였 습니다.

(2) 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같이 산출되었습니다.1) (주)에스이플라즈마

(단위: 천원)

구 분	금액

이전대가(주1)	4,469,257

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(-)388,456

차감 계	4,857,713

식별가능한 고객관련무형자산의 인식(주2)	453,088

영업권(주3)	4,404,625

(주1) 연결실체는 동 사업결합으로 인하여 현금 3,825,102천원과 에스이플라즈마와의 거래에서 발생한 매출채권 644,155천원을 지급하였습니다.
(주2) 연결실체는 또한 취득의 일부로 (주)에스이플라즈마의 수주잔고(고객관련 무형자산)를 취득하였습니다. 이러한 수주잔고로부터 향후 창출될 수 있는 수익은 분리가능성 기준을 충족하여 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도 인식하였습니다.
(주3) 사업결합시 이전대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 신규 고객 창출과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.

2) (주)다원넥스뷰(단위: 천원)

구 분	금액

이전대가	460,000

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(-)61,104

영업권	398,896

3) (주)로윈(단위: 천원)

구 분	금액

이전대가(주1)	2,950,694

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(-)19,909,803

차감 계	22,860,497

식별가능한 고객관련무형자산의 인식(주2)	3,090,000

영업권(주3)	19,770,497

(주1) 당사는 동 사업결합으로 인하여 당사의 보통주 259,973주(주당 11,350원)를 지급하였습니다.
(주2) 당사는 또한 취득의 일부로 ㈜로윈의 수주잔고(고객관련 무형자산)를 취득하였습니다. 이러한 수주잔고로부터 향후 창출될 수 있는 수익은 분리가능성 기준을 충족하여 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도 인식하였습니다.
(주3) 사업결합시 이전대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 신규 고객 창출과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	24,574,018	4,803,521

취득	-	19,813,831

손상차손	-	-

기말금액	24,574,018	24,617,352

(4) 당분기말 현재 손상검사를 위해 현금창출단위 별로 배분한 영업권 배분 내역 및 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전동차 사업부문(로윈 합병)	기타 사업부문(에스이플라즈마 합병, 다원넥스뷰 주식 취득)

영업권 장부금액	19,770,497	4,803,521

현금창출단위 회수가능액	46,802,000	112,143,046

할인율(%)	12.38%	12.38%

영구성장률(%)	0.00%	0.00%

영업권이 배분된 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하는 손상검사는 매년 그리고 손상징후가 발생할 때마다 수행되고 있으며, 당분기 중 인식된 손상차손은없습니다.현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 현금창출단위의 매각으로부터 수취할 수 있는 금액에서 처분부대비용을 차감한 금액으로 합니다. 동 금액의 측정이 어려울 경우에는 과거 시장에서 발생한 유사한 현금창출단위의 매각금액을 당 현금창출단위의 특성에 반영하여 산출합니다. 순공정가치산출과 관련된 신뢰성 있는 정보를 입수할 수 없는 경우에는 사용가치를 회수가능액으로 간주합니다.

사용가치는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로써 미래현금흐름은 경영진이 승인한 최근의 재무예산을 기초로 추정하며 추정기간은전동차사업부문은 5년 및 기타 사업부문 3년을 사용하였습니다. 추정기간 이후의 현금흐름에 대한 영구성장률은 0%를 가정하고 현금흐름을 추정하고 있습니다. 현금흐름 추정시 사용된 주요 가정은 시장의 규모 및 당사의 점유율에 대한 사항입니다. 미래현금흐름을 할인할 적정 할인율은 무위험 이자율, 시장위험프리미엄, 현금창출단위의 체계적 위험 등에 대한 가정을 포함하여 산출한 세전 할인율입니다.

경영진은 회수가능가액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

14 . 기타 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	고객관련무형자산	합 계

취득원가	62,839,230	1,416,129	60,911	513,740	2,588,045	813,025	562,746	3,090,000	71,883,826

정부보조금	(8,571,532)	-	-	-	-	-	-	-	(8,571,532)

감가상각누계액	(19,828,431)	(472,020)	(43,255)	(269,951)	(1,734,997)	-	(67,503)	(2,575,000)	(24,991,157)

장부금액	34,439,267	944,109	17,656	243,789	853,048	813,025	495,243	515,000	38,321,137

(전기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	고객관련무형자산	합 계

취득원가	53,071,012	1,343,874	60,912	453,740	2,414,440	1,045,621	562,746	3,090,000	62,042,345

정부보조금	(6,758,537)	-	-	-	-	-	-	-	(6,758,537)

감가상각누계액	(15,564,345)	(370,464)	(40,913)	(241,401)	(1,487,032)	-	(37,591)	(1,416,250)	(19,157,997)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	(522,811)	-	-	(522,811)

장부금액	30,748,130	973,410	19,999	212,339	927,408	522,810	525,155	1,673,750	35,603,000

(2) 당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	고객관련무형자산(주1)	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익 기부자산	합 계

기초금액	30,748,130	973,410	19,999	212,339	927,408	522,810	525,154	1,673,750	35,603,000

외부취득액	2,152,816	70,767	-	60,000	173,805	290,215	-	-	2,747,603

내부개발로 인한 증가	7,440,707	-	-	-	-	-	-	-	7,440,707

정부보조금	(2,496,780)	-	-	-	-	-	-	-	(2,496,780)

상각비	(3,405,606)	(100,068)	(2,343)	(28,550)	(248,165)	-	(29,911)	(1,158,750)	(4,973,393)

당분기말금액	34,439,267	944,109	17,656	243,789	853,048	813,025	495,243	515,000	38,321,137

(주1) 합병시점 피합병법인인 (주)로윈의 수주잔고로부터 향후 창출될 수 있는 수익이 분리가능성을 총족하므로 영업권과 분리하여 별도의 무형자산으로 인식하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	고객관련무형자산(주1)	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익 기부자산	합 계

기초금액	21,099,023	987,675	23,122	132,989	1,128,410	503,432	-	-	23,874,651

외부취득액	2,447,754	72,815	-	100,000	118,170	19,378	562,746	2,891,000	6,211,863

내부개발로 인한 증가	8,946,629	-	-	-	-	-	-	-	8,946,629

정부보조금	(2,315,054)	-	-	-	-	-	-	-	(2,315,054)

상각비	(2,183,512)	(93,674)	(2,342)	(25,717)	(261,910)	-	(26,750)	(963,666)	(3,557,571)

분기말금액	27,994,840	966,816	20,780	207,272	984,670	522,810	535,996	1,927,334	33,160,518

(3) 보고기간종료일 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

분 류	내 역	금 액	잔여상각기간

개발비(주)	20MVA급 비자성 고온영역 철강판재가열용 유도가열장치개발	1,472,992	7개월

도시철도 직류급전용 양방향 전력변환장치(더블컨버터) 개발	2,850,060	개발진행중

전기기관차 GTO 위상모듈 개발	4,038,108	2년 8개월

WC300프로젝트 R	2,805,988	개발진행중

공진형 SIV 개발과제	11,441,595	개발진행중

OLED 개발과제	8,303,110	개발진행중

철도차량 게이트 컨트롤러	7,301,404	4년 6개월

전동차 냉난방시스템	7,532,674	3년 7개월

암치료용 가속기기반 붕소중성자포획 시술이 1시간 이내에 가능한 시스템 개발	1,864,050	개발진행중

회원권	콘도회원권 및 골프회원권	522,810	-

(전기말) (단위: 천원)

분 류	내 역	금 액	잔여상각기간

개발비	20MVA급 비자성 고온영역 철강판재가열용 유도가열장치개발	1,472,992	1년 2개월

XFEL Modulator용 고전압 초정밀 CCPS 개발	1,849,742	9개월

도시철도 직류급전용 양방향 전력변환장치(더블컨버터) 개발	2,576,211	개발진행중

전기기관차 GTO 위상모듈 개발	4,038,108	3년 5개월

철도차량 게이트 컨트롤러	7,301,404	개발진행중

전동차 냉난방시스템	7,532,674	4년 1개월

공진형 SIV 개발과제	9,295,127	개발진행중

증착기 개발과제	2,928,587	개발진행중

암치료용 가속기기반 붕소중성자포획 시술이 1시간 이내에 가능한 시스템 개발	1,025,903	개발진행중

회원권	콘도회원권 및 골프회원권	522,810	-

15. 매입채무 보고기간종료일 현재 매입매무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	21,184,428	4,037,975	12,759,912	3,960,238

연결실체의 재화구입에 대한 평균지급기일은 60일입니다.

16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	44,479,803	37,169,572	-

장기차입금	11,783,300	39,519,939	14,249,960	39,368,675

합 계	56,263,103	39,519,939	51,419,532	39,368,675

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	기업은행	3.31~3.52%	18,500,000	18,500,000

하나은행	2.80%	3,000,000	-

산업은행	2.77~3.03%	-	7,000,000

신한은행	3.85%	1,800,000	2,400,000

산업은행	3.03%	-	2,000,000

산업은행	3.29%	15,000,000	6,000,000

농협	3.22%	5,000,000	-

기업은행	4.94%	149,803	149,572

기업은행	4.96%	360,000	400,000

기업은행	3.65%	136,000	-

기업은행	5.85%	84,000	-

외환은행	4.03%	450,000	500,000

합 계	44,479,803	36,949,572

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	기업은행	2.46%	2029. 11. 25	-	4,148,000	-	4,148,000

기업은행	2.94%	2027. 03. 29	1,437,500	8,625,000	1,150,000	9,487,500

기업은행	2.77%	2020. 09. 15	-	1,500,000	-	1,500,000

기업은행	2.63%	2020. 09. 15	-	6,000,000	-	6,000,000

기업은행	3.98%	2021. 03. 15	-	5,000,000	-	-

우리은행	2.58%	2021. 03. 15	-	5,000,000	5,000,000	-

우리은행	3.14%	2020. 10. 12	1,000,000	1,250,000	1,000,000	2,000,000

하나은행	2.31%	2018. 03. 15	-	-	3,000,000	-

산업은행	3.37%	2022. 06. 29	262,500	2,887,500	-	3,150,000

국민은행	2.86%	2019. 06. 15	5,000,000	-	-	5,000,000

국민은행	3.21%	2020. 03. 15	2,000,000	1,000,000	2,000,000	2,500,000

국민은행	3.14%	2019. 09. 15	2,000,000	-	2,000,000	1,500,000

기업은행	4.86%	2019.07.07	83,300	-	99,960	58,310

회생채권	4,109,439	-	4,024,865

합 계	11,783,300	39,519,939	14,249,960	39,368,675

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환 계획은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

종 류	합계	상 환 금 액

2018년	2019년	2020년	2021년 이후

장기차입금	51,303,239	1,849,990	11,849,726	12,231,216	25,372,307

(전기말) (단위: 천원)

종 류	합계	상 환 금 액

2018년	2019년	2020년	2021년 이후

장기차입금	54,174,416	14,249,960	11,837,040	12,218,530	15,868,886

17 . 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

미지급금	2,237,797	1,729,419

미지급비용	185,579	233,738

전환상환우선주부채	1,880,530	1,746,913

소 계	4,303,906	3,710,070

비유동성

장기미지급금	2,793,233	2,517,999

임대보증금	30,000	30,000

전환상환우선주부채	14,216,320	12,220,751

소 계	17,039,553	14,768,750

합 계	21,343,459	18,478,820

18. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구분	발행금액	거래원가	순현금유입액	자본으로 분류	누적발생이자	전환권행사	당기말 장부금액

4회 무보증사모 전환사채	26,000,000	(1,818)	25,998,182	(1,869,421)	1,190,663	(16,252,745)	9,066,679

5회 무보증사모 전환사채	4,000,000	(620)	3,999,380	(306,934)	208,571	(2,412,354)	1,488,663

합계	30,000,000	(2,438)	29,997,562	(2,176,355)	1,399,234	(18,665,099)	10,555,342

(2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채의 명칭	4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	26,000,000	4,000,000

발행가액	26,000,000	4,000,000

이자지급조건	본 전환사채의 표면이자는 0%이고, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.	본 전환사채의 표면이자는 0%이고, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

보장수익률	3개월단위 연복리 0.5%로 한다.	3개월단위 연복리 0.5%로 한다.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 4월 6일에 권면금액의 102.5299%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 4월 6일에 권면금액의 102.5299%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

사채발행일	2017년 04월 06일	2017년 04월 06일

사채만기일	2022년 04월 06일	2022년 04월 06일

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2018년 10월 6일 및 이 후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익율(3개월 단위 연복리 0.5%)이 적용된 금액을 조기상환할 것을 청구할 수 있다.	본 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2018년 10월 6일 및 이 후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익율(3개월 단위 연복리 0.5%)이 적용된 금액을 조기상환할 것을 청구할 수 있다.

행사가격	11,661원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 행사가격은 조정될수 있음)	11,661원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 행사가격은 조정될수 있음)

19. 전환상환우선주(1) 보고기간종료일 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행가액	17,970,000	16,470,000

상환할증금	3,240,455	2,766,557

현재가치할인차금	(5,113,604)	(5,268,893)

계	16,096,851	13,967,664

(2) 보고기간종료일 현재 전환상환우선주 관련 주요 발행조건은 다음과 같습니다.1) 다원넥스뷰

구 분	내 용

발행회사	(주)다원넥스뷰

발행주식수	18,750주

1주당 액면가액	5,000원

1주당 발행가액	80,000원

발행일	2014.08.01

존속기간 만료일	2021.07.31

상환청구기간	2017년 7월 31일부터 존속기간 만료일까지(4년간)

전환조건	전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환

상환방법	투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 10일이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다.

상환가액	상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 8%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기지급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다.

우선적으로 배당받을 배당율	액면가액 기준 0%

풋옵션이행의무자의 의무	투자자는 투자일로부터 5년이 경과하는 날로부터 우선주 존속기간까지 풋옵션이행의무자에게 보유중인 우선주의 전부 또는 일부에 대해 주금납입액으로 풋옵션을 행사할 수 있다.

풋옵션이행의무자	(주)다원시스

2) 다원메닥스

구분	1차	2차	3차	4차

발행주식수	2,000,000주	100,000주	894,000주	300,000주

1주당 액면가액	500원	500원	500원	500원

1주당 발행가액	5,000원	5,000원	5,000원	5,000원

발행일	2017-12-12	2017-12-13	2017-12-28	2018-01-31

존속기간 만료일	발행일로부터 10년	발행일로부터 10년	발행일로부터 10년	발행일로부터 10년

상환청구기간	주금납입일로부터 4년이 경과한 날 부터 우선주 존속기한 만료일까지	주금납입일로부터 4년이 경과한 날 부터 우선주 존속기한 만료일까지	주금납입일로부터 4년이 경과한 날 부터 우선주 존속기한 만료일까지	주금납입일로부터 4년이 경과한 날 부터 우선주 존속기한 만료일까지

전환조건	전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환	전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환	전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환	전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환

상환방법	투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 3개월 이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다.	투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 3개월 이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다.	투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 3개월 이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다.	투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 3개월 이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다.

상환가액	상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 2%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기지급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다.	상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 2%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기지급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다.	상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 2%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기지급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다.	상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기지급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다.

우선적으로 배당받을 배당율	액면가액 기준 0%	액면가액 기준 0%	액면가액 기준 0%	액면가액 기준 0%

20 . 퇴직급여제도

연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	6,140,196	5,281,436

사외적립자산의 공정가치	(2,005,704)	(2,024,259)

소 계	4,134,492	3,257,177

기타	(8,205)	(8,205)

순확정급여부채(자산)	4,126,287	3,248,972

(2) 당분기 및 전분기 중 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

분기초	5,281,436	(2,024,259)	3,257,177

당기근무원가	1,007,306	-	1,007,306

이자비용(이자수익)	129,428	(51,548)	77,880

소 계	6,418,170	(2,075,807)	4,342,362

재측정요소	-	-	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	42,547	42,547

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	152,265	-	152,265

소 계	152,265	42,547	194,812

기여금	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	(31,434)	(31,434)

제도에서 지급한 금액	-	-	-

지급액	(430,238)	58,990	(371,248)

분기말	6,140,196	(2,005,704)	4,134,492

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당분기초	3,933,520	(1,794,068)	2,139,452

당기근무원가	922,435	-	922,435

이자비용(이자수익)	90,266	(4,531)	85,735

소 계	4,946,221	(1,798,599)	3,147,622

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	0	(39,868)	(39,868)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(159,053)	0	(159,053)

소 계	(159,053)	(39,868)	(198,921)

기여금

기업이 납부한 기여금	(100,000)	(100,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(470,544)	105,382	(365,162)

사업결합으로 부담한 부채	835,138	835,138

사업결합으로 취득한 자산	(198,445)	(198,445)

당분기말	5,151,762	(2,031,530)	3,120,232

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,005,703	2,024,259

(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	3.25%	3.41%

기대임금상승률	5.14%	5.14%

(5 ) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	636,872	(538,108)

기대임금상승률의 1% 변동	(552,222)	642,761

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

21. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	405,661	447,308

예수보증금	10,000	10,000

선수금	19,820,994	9,733,316

부가세예수금	318,642	1,013,884

합 계	20,555,297	11,204,508

22. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수권주식수	액면가액	발행주식수	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	500	25,992,445주	24,297,142주	12,996,222,500	12,148,571,000

(2) 당 분기 및 전분기 중 보통주주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	24,297,142	12,148,571	24,037,169	12,018,585

전환권의 행사	1,695,303	847,651	-	-

사업결합(주1)	-	-	259,973	129,986

기말	25,992,445 주	12,996,222	24,297,142 주	12,148,571

(주) 전분기 중 사업결합으로 인하여 2017년 2월 15일 259,973주의 신주가 발행되었습니다.

23. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	101,023,697	83,206,250

전환권대가	4,353,433	7,542,186

자기주식처분이익	95,779	95,779

기타자본잉여금	2,402,295	2,402,295

자기주식	(3,870,374)	(3,870,269)

주식매입선택권	655,617	306,048

유형자산재평가이익	21,955,827	21,955,828

합 계	126,616,274	111,638,117

(2) 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득금액	주식수	취득금액

자기주식	358,105주	3,870,374	358,105주	3,870,269

(3) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	358,105	3,870,269	96,929	712,591

사업결합	-	-	9,312	105,691

매입(주)	-	105	251,864	3,051,987

당기말금액	358,105	3,870,374	358,105	3,870,269

(주) 당분기 자기주식 매입액은 전환사채 전환 시 단주매입액 입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 자기주식처분이익(손실) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	95,779	95,779

기말금액	95,779	95,779

(5) 주식기준보상

1) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식보상 약정내용은 다음과 같습니다.

구분	1차분

부여일	2017년 03월 28일

부여대상	임직원

부여방법	주식결제형

부여주식 총수	종속회사 다원메닥스 주식 513,000주

행사가능조건	2년이상 재직

행사가능기간	2019년 3월 29일 ~ 2024년 3월 28일

행사가격	1,000원

2) 연결실체는 부여된 주식선택권에 대해서 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다. 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 따라 산정한 것입니다.

구분	1차분

부여일 현재 공정가치	4,782원

무위험이자율	2.19%

기대행사기간	4.5년

예상주가변동성	38.05%

기대배당수익율	0.00%

주식선택권 공정가치	2,891원

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	주식선택권 수량

당분기	전분기

기초	-	-

부여	513,000주	513,000주

상실	-	-

행사	-	-

기말	513,000주	513,000주

(4) 당분기와 전기 중 주식기준보상누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기초금액	574,574	-

당기 중 인식한 보상비용	665,290	574,574

주식선택권 행사로 인한 감소액	-	-

기말금액	1,239,864	574,574

24. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	646,179	526,484

이익준비금(주)	646,179	526,484

미처분이익잉여금	51,475,978	49,306,540

합 계	52,122,157	49,833,024

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	49,833,025	44,994,495

분기순이익	5,768,007	7,111,463

회계정책변경누적효과	(2,126,466)	-

배당금 지급	(1,196,952)	(1,197,012)

확정급여제도의 재측정요소(주)	(155,456)	119,582

기말금액	52,122,157	51,028,528

(주) 당분기 및 전분기 보험수리적손익에 해당하는 금액이며, 법인세효과가 차감된 후 금액입니다.

25 . 수익

당분기 및 전분기 중 기타차익과 금융이익 을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	27,143,933	89,134,022	32,992,617	86,103,502

26. 건설계약

(1) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가	190,783,924	145,578,707

누적이익	80,142,923	68,780,226

누적공사수익 합계	270,926,847	214,358,933

진행청구액	215,969,418	144,815,418

미청구공사	54,957,429	69,543,515

(2) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

프로젝트	계약일	납품기한	진행률	미청구공사	매출채권

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

2011N010	2011-10-07	2022-12-11	90.36%	9,081,367	-	9,081,367	-

2015R027	2015-08-12	2018-12-31	98.96%	37,580,106	-	44,296,570	-

2016N012	2016-08-19	2020-12-31	92.37%	7,950,127	-	7,950,127	-

2017R034	2017-06-30	2020-10-31	20.00%	-	-	-	-

2018R034	2018-07-26	2021-06-25	3.50%	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

프로젝트	계약일	납품기한	진행률	미청구공사	매출채권

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

2011N010	2011-10-07	2018-08-10	85.09%	5,589,274	-	5,589,274

2015R027	2015-08-12	2018-12-31	75.46%	56,493,674	-	56,493,674

2016N012	2016-08-19	2020-12-31	74.89%	5,297,323	-	5,297,323

27. 판매비 및 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비및관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,837,578	5,307,273	2,742,208	7,712,992

퇴직급여	162,607	490,907	176,500	495,935

복리후생비	520,819	1,478,952	467,758	1,429,808

보험료	229,209	687,987	220,761	728,473

감가상각비	274,601	707,091	149,641	402,729

무형자산상각비	531,146	1,517,894	859,040	1,365,434

대손상각비	107,850	2,831	(51,188)	(330,912)

지급수수료	601,062	1,762,308	514,352	1,928,423

광고선전비	2,998	111,280	17,540	369,107

교육훈련비	31,496	98,316	40,274	108,546

차량유지비	125,258	370,561	131,410	394,209

도서인쇄비	3,603	17,958	108,680	148,609

접대비	115,341	361,353	90,656	238,741

임차료	166,253	482,450	90,873	217,269

통신비	17,893	63,253	20,618	63,413

운반비	3,978	16,953	17,123	63,156

세금과공과	147,693	696,660	165,316	483,385

소모품비	43,739	310,325	48,606	405,796

수도광열비	9,428	59,009	11,306	27,825

수선비	13,803	41,614	12,801	35,216

여비교통비	173,709	554,700	213,990	511,186

건물관리비	56,970	165,855	22,036	77,910

전력비	82,807	202,298	44,234	100,124

수출제비용	40,360	71,532	36,380	38,284

협회비	-	-	(36,080)	239

사무용품비	17,224	44,562	15,570	45,149

주식보상비용	186,268	656,282	-	-

계	5,503,693	16,280,204	6,130,405	17,061,046

28 . 기 타차익 및 차손 당분기 및 전분기 중 기타차익 및 차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타차익

외화차익	31,753	104,355	50,122	119,030

외화환산이익	64,973	328,251	629,575	898,314

유형자산처분이익	-	3,087	2,726	208,648

잡이익	40,127	89,838	7,510	57,274

채무면제이익	-	2,045	-	347,983

무형자산 손상차손환입	-	80,000	-	-

단기매매금융자산처분이익	3,861	254,895	41,654	41,654

단기매매금융자산평가이익	(11,331)	60,800	(5,755)	490

종속기업투자주식처분이익	-	155,412	-	-

계	129,383	1,078,682	725,831	1,673,392

기타차손	-	-	-	-

외화차손	5,712	60,351	58,737	151,599

외화환산손실	112,858	212,387	(48,957)	417,509

단기매매금융자산처분손실	25,853	42,834	21,604	21,604

단기매매금융자산평가손실	(41,269)	74,260	73,473	73,473

무형자산 손상차손	-	-	-	37,383

유형자산처분손실	-	2,183	-	4,030

유가증권처분손실	-	-	-	45,309

기부금	-	30,000	800	5,800

잡손실	1,954	15,896	40,374	66,048

계	105,108	437,910	146,030	822,754

29. 금융 이 익 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	17,867	43,927	5,757	10,702

단기금융상품	61,785	266,643	63,900	282,131

배당금수익	-	398,835	-	193,109

총 계	79,651	709,405	69,657	485,942

30. 금 융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	865,933	2,854,291	645,364	1,719,199

전환사채 이자	130,719	576,934	-	258,853

합계	996,653	3,431,226	645,364	1,978,052

31. 운용리스

(1) 리스이용자인 경우 연결실체는 차량임대 등의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재주요 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

거래처	내용	리스료지급계획	리스료총액

1년이내	1년~5년이내	5년초과

현대캐피탈 외	차량리스	155,022	72,638	-	227,660

(전기말) (단위: 천원)

거래처	내용	리스료지급계획	리스료총액

1년이내	1년~5년이내	5년초과

현대캐피탈 외	차량리스	190,380	115,545	-	305,925

(2) 리스제공자인 경우 1) 연결실체는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 2년입니다. 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. 운용리스로 제공한 투자부동산으로부터 연결실체가 얻은 운용리스료 수익은 현재 없으며, 해당 기간동안 투자부동산에서 발생한 직접운영비용은 없습니다.

2) 보고기간종료일 현재 미래의 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	48,000	48,000

32 . 법인세 비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율 은 각각 12.71%와 7.55% 입니 다.

33 . 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

제품의 변동 및 원재료의 사용액	8,433,258	34,641,286	17,160,390	41,975,703

종업원급여	5,137,184	13,686,213	5,067,147	13,512,559

감가상각비	1,213,174	2,543,352	590,883	1,559,764

무형자산상각비	1,444,479	4,734,631	905,412	3,557,573

지급수수료	1,684,787	3,257,795	777,241	2,481,706

경상연구개발비	351,820	2,609,973	1,549,968	2,735,483

기타비용	6,889,032	20,916,515	7,561,425	11,725,618

계(*)	25,153,735	82,389,765	33,612,466	77,548,406

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 34. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	51	229	120	315

희석주당이익	51	229	107	302

(2) 기본주당이익 의 산정

당분기 및 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

지배기업 소유주지분 연결분기순이익	1,315,453,821	5,768,007,367	2,889,541,077	7,566,354,273

÷ 가중평균유통보통주식수	25,770,325	25,151,750	24,021,590	24,037,784

기본주당이익	51	229	120	315

(3) 희석주당이익 의 산정

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전환사채의 반희석효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

35. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	183,655,559	171,776,627

자본	195,925,901	179,123,392

부채비율	93.74%	95.89%

(2) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적금융상품과 관련하여 연결실체는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.2) 시장위험연결실체의 활동은 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금,차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	2,098,671	8,063,774	-	-

EUR	13,255	4,818,112	-	-

CHF	961	924	-	-

JPY	451,807	440,964	-	-

합 계	2,564,694	13,323,774	-	-

연결실체는 주로 미국의 통화(USD)에 노출되어 있습니다.

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	(128,235)	128,235	(666,189)	666,189

연결실체의 외화민감도 는 전 기 대비 유의적인 차이를 보이고 있지 아니합니다.

나. 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

연결실체의 이자율 민감도는 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 이자비용에 영향을미치는 시장이자율의 변동에 근거하여 결정됩니다. 연결실체의 변동금리부 금융상품은 존재하지 아니합니다.

3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있으며 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다. 연결실체 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 해당 자산의 장부금액과 동일하여 별도 공시하지 않았습니다.

4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다 . 동 주석 아래 자금조달약정 부분에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결실체가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자 금조달약정의 세부 내역을 설명하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	23,607,806	-	29,475,429	-	53,083,235

고정금리부 부채	16,837,500	39,425,603	25,726,754	13,793,186	95,783,043

합 계	40,445,306	39,425,603	55,202,183	13,793,186	148,866,278

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	14,723,068	-	6,508,237	21,231,305

고정금리부 부채	4,849,990	46,569,542	57,626,860	21,112,467	130,158,859

합 계	19,573,058	46,569,542	64,135,097	21,112,467	151,390,164

36. 금융상품의 구 분 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유 동	비 유 동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	12,609,881	-	-

당기손익_공정가치측정	당기손익_공정가치측정금융자산	1,276,354	1,276,354	12,801,403	12,801,403

상각후원가측정금융자산	매출채권(주1)	8,974,987

기타금융자산	단기금융상품	25,253,195

단기대여금	813,000

미수금	1,099,471

미수수익	43,766

장기금융상품	40,707

장기대여금	1,807,485

보증금	1,368,548

계	27,209,432	0	3,216,740

소계	36,184,419	0	3,216,740

합계	50,070,654	1,276,354	16,018,143	12,801,403

(주1) 매출채권 중 54,957백만원은 미청구채권으로 금융상품에서 제외되었습니다.

금융부채 범주	계정과목	유 동	비 유 동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	21,184,429	-	-	-

차입금	단기차입금	44,479,803	-	-	-

장기차입금	11,783,300	-	39,519,940	-

계	56,263,103	-	39,519,940	-

기타금융부채	미지급금	2,237,798	-	-	-

미지급비용	185,579	-	-	-

장기미지급금	-	-	2,793,234	-

임대보증금	-	-	30,000	-

상환우선주부채	1,880,531	-	14,216,320	-

계	4,303,908	-	17,039,554	-

전환사채	10,555,344	-	-	-

합계	92,306,784	-	56,559,494	-

(전기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유 동	비 유 동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	12,503,348	-	-	-

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	427,940	427,940

매도가능금융자산	매도가능금융자산	-	-	12,408,085	12,408,085

대여금및수취채권	매출채권(주1)	11,067,821	-	-	-

기타금융자산	단기금융상품	34,247,971	-	-	-

단기대여금	413,000	-	-	-

미수금	246,143	-	-	-

미수수익	57,466	-	-	-

장기금융상품	-	-	41,007	-

장기대여금	-	-	1,730,098	-

보증금	-	-	1,377,435	-

계	34,964,580	-	3,148,540	-

소계	46,032,401	-	3,148,540	-

합계	58,963,689	427,940	15,556,625	12,408,085

(주1) 매출채권 중 69,544백만원은 미청구채권으로 금융상품에서 제외되었습니다.

금융부채 범주	계정과목	유 동	비 유 동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	12,759,912	-	3,960,238	-

차입금	단기차입금	37,169,572	-	-	-

장기차입금	14,249,960	-	39,368,674	-

계	51,419,532	-	39,368,674	-

기타금융부채	미지급금	1,729,418	-	-	-

미지급비용	233,738	-	-	-

장기미지급금	-	-	2,517,999	-

임대보증금	-	-	30,000	-

상환우선주부채	-	13,967,664

계	1,963,156	-	16,515,663	-

전환사채	25,402,988	-	-	-

합계	91,545,588	-	59,844,575	-

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당분기말

Level 1	Level 2	Level 3	계

당기손익_공정가치측정	1,276,354	-	12,801,403	14,077,757

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

( 3) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익	비용	수익	비용

금융자산:

상각후원가 금융자산	310,570	-	292,833	-

매도가능금융자산	-	-	235,253	-

당기손익_공정가치금융자산	714,530	117,09 4	-	-

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	1,880,530	-	-

합계	1,025,100	1,997,624	528,086	-

37. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

대표이사	대출금연대보증	6,000,000	우리은행

대표이사	대출금연대보증	3,600,000	우리은행

대표이사	대출금연대보증	3,600,000	KEB하나은행

대표이사	대출금연대보증	2,600,000	KEB하나은행

대표이사	대출금연대보증	21,150,000	산업은행

대표이사	대출금연대보증	11,000,000	국민은행

대표이사	대출금연대보증	2,160,000	신한은행

대표이사	대출금연대보증	8,214,142	서울보증보험

대표이사	대출금연대보증	127,500	기업은행

대표이사	대출금연대보증	115,600	기업은행

종속회사 대표이사	차입금보증	27,000	기업은행

(2) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	317,416	786,869	210,400	659,727

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

임직원	304,999	211,279	290,500	213,185

(4) 지배회사는 종속회사인 (주)다원넥스뷰의 차입금과 관련하여 기업은행 600,000천원, KEB하나은행 600,000천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.38 . 비 현금거래

당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제각	2,571	75,000

전환사채 전환시 주식발행초과금 대체	17,817,447	-

매도가능금융자산의 자기주식 대체	-	105,691

39. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관으로부터 제공받는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	지급보증 금융기관	보증한도금액

수입LC	기업은행	EUR 3,466,800

일람불수입신용장발행	기업은행	USD 1,000,000

기타원화지급보증	기업은행	10,000,000

기타지급보증	기업은행	USD 142,000

일람불수입신용장발행	신한은행	USD 4,000,000

기타원화지급보증	KEB하나은행	USD 1,080,000

기타원화지급보증	서울보증보험	12,643,037

계약이행/하자이행보증	엔지니어링공제조합	174,804,544

계약이행/하자이행보증	자본재공제조합	69,069,812

신용보증	기술신용보증기금	243,100

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

융통어음할인약정	사용금액	-	-

미사용금액	4,500,000	4,500,000

소계	4,500,000	4,500,000

차입한도약정	사용금액	75,976,167	74,648,000

미사용금액	3,000,123	3,000,000

소계	78,976,290	77,648,000

합계	83,476,290	82,148,000