다원시스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 지배회사의 개요 (연결)

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 다원시스(이하 "당사"라 함)는 1996년 1월 15일 설립되었으며, 특수전원장치, 제어장비 및 전동차의 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다.당사는 제15기 중 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 록하였으며, 이를 위하여 2010년 9월 9일에 보통주 1,351,710주의 유상증자(주당 발행가액 : 11,000원)를 실시하였고, 2010년 9월 14일부터 매매가 개시되었습니다.당사는 설립 후 수차례 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 19,081,719천원, 총 발행주식수는 38,163,437주이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.
보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)
(전기말)

## 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (연결)

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 전기 연결재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.
2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
2.3 회계정책
요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 부문정보 (연결)

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전동차부문	특수전원장치부문 [구성요소	부문 합계

보고부문 자산	580,008,348	178,052,706	758,061,054

보고부문 부채	461,802,323	90,702,698	552,505,021

전분기 (단위 : 천원)

전동차부문	특수전원장치부문 [구성요소	부문 합계

보고부문 자산	544,030,658	182,365,197	726,395,855

보고부문 부채	410,012,923	43,906,706	453,919,629

영업부문의 손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전동차	특수전원장치부문	부문 합계

영업수익	87,597,932	19,834,125	107,432,057

매출원가	110,292,281	15,591,259	125,883,540

영업이익	(53,074,301)	(4,527,861)	(57,602,162)

전분기 (단위 : 천원)

전동차	특수전원장치부문	부문 합계

영업수익	201,763,446	23,260,888	225,024,334

매출원가	159,374,803	17,116,488	176,491,291

영업이익	15,981,649	(940,123)	15,041,526

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

고객	AAA	25,996,909

BBB	18,951,703

CCC	0

전분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

고객	AAA	90,512,607

BBB	25,051,976

CCC	23,866,825

## 5. 사용이 제한된 금융자산 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

유동정기예금	장기성예금

사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산	정기예금	3,949,000

기타금융자산	2,002,003

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

전기말 (단위 : 천원)

유동정기예금	장기성예금

사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산	정기예금	0

기타금융자산	9,900,737

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

## 6. 매출채권 (연결)

매출채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	281,003,601	(5,768,829)	275,234,772

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	280,782,086	(5,368,153)	275,413,933

매출채권 손실충당금 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금액	(5,368,153)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(400,676)

기말금액	(5,768,829)

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금액	(2,904,166)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	145,406

기말금액	(2,758,760)

## 7. 공정가치측정금융자산 (연결)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

취득한 의결권이 있는 지분율	기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 분류	비상장 주식	(주) 피에스엠	0.0782	126,507

(주) 레메디	0.0179	1,666,665

상장주식	(주) 드림인사이트	0.0000	0

팡스카이	0.0000	5,986

캡티비전코리아(주)	0.0000	0

금융자산, 분류 합계	1,799,158

전기말 (단위 : 천원)

취득한 의결권이 있는 지분율	기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 분류	비상장 주식	(주) 피에스엠	126,507

(주) 레메디	1,666,665

상장주식	(주) 드림인사이트	195,919

팡스카이	7,505

캡티비전코리아(주)	11,395

금융자산, 분류 합계	2,007,991

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유동 당기손익인식금융자산	비유동 당기손익인식금융자산

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산	MMF 등	0	0

출자금	정보통신공제조합	0	17,018

전기공사공제조합	0	0

기계설비건설공제조합	0	52,945

자본재공제조합	0	7,670,864

엔지니어링공제조합	0	32,936,195

플래티넘-소재부품장비투자조합	0	800,000

파생상품자산	301,913	0

금융자산, 분류 합계	301,913	41,477,022

전기말 (단위 : 천원)

유동 당기손익인식금융자산	비유동 당기손익인식금융자산

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산	MMF 등	70,913	0

출자금	정보통신공제조합	0	16,866

전기공사공제조합	0	60,771

기계설비건설공제조합	0	52,416

자본재공제조합	0	7,635,157

엔지니어링공제조합	0	26,393,648

플래티넘-소재부품장비투자조합	0	600,000

파생상품자산	547,079	228,873

금융자산, 분류 합계	617,992	34,987,731

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동
당분기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

기초금액	2,007,991

양도에 따른 감소, 금융자산	(242,946)

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	34,113

기말금액	1,799,158

전분기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

기초금액	2,808,337

양도에 따른 감소, 금융자산	0

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(466,778)

기말금액	2,341,559

당기손익-공정가치측정금융자산 변동
당분기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

기초금액	35,605,723

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	6,636,235

처분 등	(132,912)

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(330,111)

기말금액	41,778,935

전분기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

기초금액	33,328,938

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	200,000

처분 등	0

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	1,295,137

기말금액	34,824,075

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 변동
당분기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

기초	(1,171,963)

공정가치평가	34,113

기타포괄손익누적액 대체	200,358

자본에 가감되는 법인세효과	(7,130)

기말	(944,622)

전분기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

기초	(468,341)

공정가치평가	(466,778)

기타포괄손익누적액 대체	0

자본에 가감되는 법인세효과	34,373

기말	(900,746)

## 8. 기타금융자산 (연결)

기타금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동금융자산

기타유동금융자산	단기금융상품	3,949,000

단기대여금	20,500,000	(694,234)

단기미수금	940,851	(676,636)

미수수익	1,890

유동파생상품자산	301,913

기타유동금융자산합계	24,322,785

기타비유동금융자산

기타비유동금융자산	장기대여금	2,451,369	(200,000)

장기금융상품	2,002,004

장기보증금	3,401,017

비유동파생상품자산	0

기타비유동금융자산합계	7,654,390

기타금융자산합계	31,977,174

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동금융자산

기타유동금융자산	단기금융상품	0

단기대여금	14,800,000	(694,234)

단기미수금	3,086,943	(676,636)

미수수익	458,369

유동파생상품자산	547,079

기타유동금융자산합계	17,521,522

기타비유동금융자산

기타비유동금융자산	장기대여금	2,832,107	(200,000)

장기금융상품	9,900,737

장기보증금	3,670,995

비유동파생상품자산	228,873

기타비유동금융자산합계	16,432,711

기타금융자산합계	33,954,233

장기대여금에 대한 설명
장기대여금은 종업원의 주택 임차 및 구입자금과 관련한 대여금입니다.

정기예금과 장기금융상품에 대한 설명
정기예금, 장기금융상품은 질권이 설정되어 있습니다.

파생상품자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품자산

금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산	파생상품	옵션계약	제6회 전환사채 매도청구권 [구성요소	0

제7회 신주인수권부사채 매도청구권	0

제9회 전환사채 매도청구권	301,913

관계기업지분증권 (주)다원메닥스 매도청구권	0

금융자산, 분류 합계	301,913

전기말 (단위 : 천원)

파생상품자산

금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산	파생상품	옵션계약	제6회 전환사채 매도청구권 [구성요소	1,163

제7회 신주인수권부사채 매도청구권	545,916

제9회 전환사채 매도청구권	0

관계기업지분증권 (주)다원메닥스 매도청구권	228,873

금융자산, 분류 합계	775,952

파생상품자산의 변동 내역

파생상품자산의 변동 내역
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

파생상품자산

파생상품 금융자산	775,952

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	1,294,317

처분 등	(619)

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(1,767,737)

파생상품 금융자산	301,913

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

파생상품자산

파생상품 금융자산	1,708,386

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	2,070,380

처분 등	0

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(1,235,306)

파생상품 금융자산	2,543,460

## 9. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

원재료	7,772,878	0	7,772,878

재공품	32,855,458	(8,458,155)	24,397,303

제품	5,809,608	0	5,809,608

미착품	70,201	0	70,201

총유동재고자산	46,508,145	(8,458,155)	38,049,990

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

원재료	6,147,178	0	6,147,178

재공품	34,905,870	(8,458,155)	26,447,715

제품	4,333,897	0	4,333,897

미착품	0	0	0

총유동재고자산	45,386,945	(8,458,155)	36,928,790

## 10. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

기타유동자산	48,240,506

기타유동자산	공급자에 대한 유동선급금	44,200,701

유동선급비용	2,224,462

유동부가세미수금	1,729,252

선납세금	86,091

기타비유동자산	2,028,675

기타비유동자산	장기선급비용	2,028,675

기타자산	50,269,181

전기말 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

기타유동자산	37,816,479

기타유동자산	공급자에 대한 유동선급금	35,630,490

유동선급비용	1,726,532

유동부가세미수금	0

선납세금	459,457

기타비유동자산	7,079,441

기타비유동자산	장기선급비용	7,079,441

기타자산	44,895,920

## 11. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

장부금액	총장부금액	71,624,537	72,776,787	8,727,760	60,683,400	1,121,323	8,450,086	7,336,125	28,946,714	3,399,264	72,711,731	335,777,727

감가상각누계액 및 상각누계액	0	(17,350,872)	(5,265,062)	(32,580,238)	(871,589)	(7,481,991)	(6,216,306)	(26,387,437)	(1,628,834)	0	(97,782,329)

정부보조금	0	(1,586,371)	0	(4,131,078)	0	0	0	(76,551)	0	0	(5,794,000)

장부금액 합계	71,624,537	53,839,544	3,462,698	23,972,084	249,734	968,095	1,119,819	2,482,726	1,770,430	72,711,731	232,201,398

전기말 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

장부금액	총장부금액	72,302,087	74,292,998	8,694,260	60,673,399	1,092,393	8,450,085	7,280,936	28,879,430	3,548,092	40,290,070	305,503,750

감가상각누계액 및 상각누계액	0	(15,614,462)	(4,611,696)	(28,079,837)	(821,781)	(6,729,855)	(5,590,256)	(24,826,058)	(1,658,016)	0	(87,931,961)

정부보조금	0	(1,634,769)	0	(4,700,926)	0	0	0	(121,385)	0	0	(6,457,080)

장부금액 합계	72,302,087	57,043,767	4,082,564	27,892,636	270,612	1,720,230	1,690,680	3,931,987	1,890,076	40,290,070	211,114,709

유형자산의 변동
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설물	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초금액	72,302,087	57,043,767	4,082,564	27,892,636	270,612	1,720,230	1,690,680	3,931,987	1,890,076	40,290,070	211,114,709

취득	0	0	33,500	10,000	79,782	0	60,688	67,284	973,235	33,621,870	34,846,359

처분	(677,550)	(1,394,957)	0	0	(23,924)	0	(5,225)	0	(65,187)	0	(2,166,843)

감가상각비	0	(1,809,266)	(653,366)	(3,930,552)	(76,736)	(752,135)	(626,324)	(1,516,545)	(1,027,694)	0	(10,392,618)

대체	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(1,200,209)	(1,200,209)

기말금액	71,624,537	53,839,544	3,462,698	23,972,084	249,734	968,095	1,119,819	2,482,726	1,770,430	72,711,731	232,201,398

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설물	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초금액	72,777,260	59,653,485	4,531,106	34,077,487	255,193	2,590,771	2,370,932	5,931,730	1,908,050	20,461,270	204,557,284

취득	0	0	365,720	225,952	193,313	489,719	257,419	453,940	358,811	13,534,250	15,879,124

처분	(346,800)	(195,113)	0	(173,114)	(18,763)	0	(4,020)	(32,788)	(268,996)	0	(1,039,594)

감가상각비	0	(1,845,384)	(635,062)	(3,953,368)	(118,880)	(1,023,681)	(710,309)	(1,759,203)	(788,335)	0	(10,834,222)

대체	0	0	0	(1,460,863)	0	0	0	(104,387)	0	(70,216)	(1,635,466)

기말금액	72,430,460	57,612,988	4,261,764	28,716,094	310,863	2,056,809	1,914,022	4,489,292	1,209,530	33,925,304	206,927,126

유형자산 재평가에 대한 공시

토지

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	연결회사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 종속기업인 (주)다원넥스트 소유 토지의 경우 2023년 6월 30일을 기준으로, 그 외 토지의 공정가치의 경우 2022년 10월 31일을 기준으로 각각 독립적인 감정평가법인인 대일감정원이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 주식회사 감정평가법인 대일감정원은 한국감정평가사협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래사례와 거래시점, 입지조건, 부근상황, 부동산의 구조 등의 요소를 반영하는 거래사례비교법에 기초하여 결정되었습니다.

리스 및 리스부채
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	1,027,695

단기리스 관련 비용	311,970

소액리스 관련 비용	106,365

리스부채에 대한 이자비용	73,307

리스 현금유출	1,305,606

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	788,335

단기리스 관련 비용	171,484

소액리스 관련 비용	26,499

리스부채에 대한 이자비용	56,808

리스 현금유출	888,229

유형자산의 담보제공내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

담보로 제공된 유형자산	우발부채의 추정재무영향	의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

유형자산	토지와 건물	자산	본사공장 토지 건물	담보제공처	기업은행	49,218,061	60,000,000	여신담보

우리은행	49,218,061	24,000,000	여신담보

산업은행

김천공장 토지 건물, 대전 토지	기업은행

우리은행

산업은행	21,602,927	22,000,000	여신담보

정읍공장 토지 건물	기업은행	35,792,056	34,000,000	여신담보

우리은행

산업은행

김천 토지, 건물	기업은행	5,726,554	6,700,000	여신담보

우리은행

산업은행

김천2공장 토지,건물	기업은행	7,100,404	12,400,000	여신담보

우리은행

산업은행

기계장치	기업은행	0	0	여신담보

우리은행

산업은행

평촌 토지, 건물	기업은행

우리은행

산업은행

임직원 기숙사	기업은행	4,484,880	3,960,000	여신담보

우리은행

산업은행

전기말 (단위 : 천원)

담보로 제공된 유형자산	우발부채의 추정재무영향	의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

유형자산	토지와 건물	자산	본사공장 토지 건물	담보제공처	기업은행	49,647,388	60,000,000	여신담보

우리은행	49,647,388	24,000,000	여신담보

산업은행

김천공장 토지 건물, 대전 토지	기업은행

우리은행

산업은행	21,755,357	22,000,000	여신담보

정읍공장 토지 건물	기업은행	36,669,017	34,000,000	여신담보

우리은행

산업은행

김천 토지, 건물	기업은행	5,847,939	19,100,000	여신담보

우리은행

산업은행

김천2공장 토지,건물	기업은행	7,215,379	19,100,000	여신담보

우리은행

산업은행

기계장치	기업은행	544,729	19,100,000	여신담보

우리은행

산업은행

평촌 토지, 건물	기업은행	1,791,600	1,800,000	여신담보

우리은행

산업은행

임직원 기숙사	기업은행	4,529,803	3,960,000	여신담보

우리은행

산업은행

자본화 차입원가에 대한 공시
(단위 : 천원)

공시금액

자본화된 차입원가	2,315,435

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0575

담보제공에 대한 공시
(단위 : 백만원)

차입금명칭

기업은행

자산

기계장치

담보제공처

기업은행

담보로 제공된 유형자산	544

## 12. 영업권 (연결)

영업권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

영업권	사업결합의 내용과 재무효과에 대한 추가정보

장부금액	취득원가	25,996,166

손상차손누계액	0

장부금액 합계	25,996,166	연결회사는 신규 고객창출 및 사업다각화를 통한 주주가치 극대화를 목적으로 2011년에 (주)에스이플라즈마의 대기압플라즈마 장치사업부문을 취득하였고, 2018년 (주)로윈을 합병하였으며, 2021년 (주)다원일렉트론(구 (주)피렌티)를 취득함에 따라 영업권이 발생하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

영업권	사업결합의 내용과 재무효과에 대한 추가정보

장부금액	취득원가	25,996,166

손상차손누계액	0

장부금액 합계	25,996,166

## 13. 기타무형자산 (연결)

영업권 이외의 무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

개발 중인 무형자산	특허권	산업재산권	기술료	컴퓨터소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	건설중인무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

장부금액	총장부금액	41,608,781	1,006,347	29,010	533,740	6,873,726	414,956	562,746	1,283,616	52,312,922

감가상각누계액 및 상각누계액	(35,353,628)	(826,177)	(28,419)	(484,439)	(5,422,511)	0	(375,164)	0	(42,490,338)

정부보조금	0	0	0	0	(31,500)	0	0	0	(31,500)

손상차손누계액	(6,255,153)	0	0	0	0	0	0	0	(6,255,153)

장부금액 합계	0	180,170	591	49,301	1,419,715	414,956	187,582	1,283,616	3,535,931

전기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

개발 중인 무형자산	특허권	산업재산권	기술료	컴퓨터소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	건설중인무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

장부금액	총장부금액	41,883,781	969,700	29,010	533,741	6,219,176	710,786	562,746	50,908,939

감가상각누계액 및 상각누계액	(35,628,628)	(745,779)	(27,518)	(466,081)	(4,949,836)	0	(342,698)	(42,160,540)

정부보조금	0	0	0	0	(38,250)	0	0	(38,250)

손상차손누계액	(5,031,508)	0	0	0	0	0	0	(5,031,508)

장부금액 합계	1,223,645	223,921	1,492	67,660	1,231,090	710,786	220,048	3,678,641

무형자산 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

개발비	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	건설중인무형자산

특허권	산업재산권

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초 영업권 이외의 무형자산	1,223,645	223,921	1,492	67,660	1,231,090	710,786	220,048	0	3,678,641

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	654,550	0	0	85,501	740,051

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	0	37,854	0	0	0	0	0	1,198,115	1,235,969

처분, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	0	(295,830)	0	0	(295,830)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	(81,605)	(901)	(18,359)	(465,925)	0	(32,466)	0	(599,256)

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산	(1,223,645)	0	0	0	0	0	0	0	(1,223,645)

기말 영업권 이외의 무형자산	0	180,170	591	49,301	1,419,715	414,956	187,582	1,283,616	3,535,931

전분기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

개발비	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	건설중인무형자산

특허권	산업재산권

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초 영업권 이외의 무형자산	3,084,263	315,830	2,794	92,195	1,578,658	710,786	263,336	6,047,862

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	120,801	0	0	120,801

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	0	156	0	0	60,817	0	0	60,973

처분, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	0	0	0	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(1,860,618)	(79,916)	(1,002)	(18,417)	(473,881)	0	(32,466)	(2,466,300)

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산

기말 영업권 이외의 무형자산	1,223,645	236,070	1,792	73,778	1,286,395	710,786	230,870	3,763,336

## 14. 관계기업투자 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)
(전기말)
(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)
(전기말)

## 15. 매입채무 (연결)

매입채무의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

유동매입채무	비유동매입채무

장부금액	공시금액	39,273,180	0

전기말 (단위 : 천원)

유동매입채무	비유동매입채무

장부금액	공시금액	45,002,645	0

## 16. 차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

유동차입금	비유동차입금

유동 차입금	유동성장기차입금

장부금액	공시금액	123,952,572	54,465,236	94,528,862

전기말 (단위 : 천원)

유동차입금	비유동차입금

유동 차입금	유동성장기차입금

장부금액	공시금액	128,416,506	47,964,260	55,193,310

단기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

이자율(%)	차입금, 만기	유동 차입금(사채 포함)

차입금명칭	원화단기차입금	차입처	기업은행	범위	하위범위	0.0439

상위범위	0.0777

범위 합계	2026-08-29	88,202,210

산업은행	범위	하위범위	0.0449

상위범위	0.0449

범위 합계	2025-05-30	23,450,000

국민은행	범위	하위범위	0.0676

상위범위	0.0676

범위 합계	2025-12-15	5,000,000

경남은행	범위	하위범위	0.0579

상위범위	0.0579

범위 합계	2025-05-30	1,500,000

하나은행	범위	하위범위	0.0577

상위범위	0.0577

범위 합계	2026-02-15	3,000,000

신한카드	범위	하위범위	0.0000

상위범위	0.0000

범위 합계	2025-10-24	300,362

(주)다원유니버스	범위	하위범위	0.0460

상위범위	0.0460

범위 합계	2025-10-24	2,500,000

차입금명칭 합계	123,952,572

전기말 (단위 : 천원)

이자율(%)	차입금, 만기	유동 차입금(사채 포함)

차입금명칭	원화단기차입금	차입처	기업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	93,437,280

산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	23,500,000

국민은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	5,000,000

경남은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3,000,000

하나은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3,000,000

신한카드	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	479,226

(주)다원유니버스	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0

차입금명칭 합계	128,416,506

장기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

이자율(%)	만기	유동차입금	비유동차입금	담보로 제공된 유형자산	약정에 대한 설명

차입처	기업은행	내역	원화운전자금(천원)	장기차입금1	0.0200	2025-03-12	0	0

장기차입금2	0.0412	2029-11-25	414,800	1,348,100

장기차입금3	0.0348	2027-03-29	1,150,000	575,000

장기차입금4	0.0392	2029-06-25	1,378,520	4,135,560

장기차입금5	0.0309	2029-06-25	1,421,360	4,264,080

장기차입금6	0.0428	2027-10-18	553,330	1,106,660

장기차입금7	0.0577	2025-07-10	10,000,000	0

장기차입금8	0.0000	0	0

장기차입금9	0.0376	2025-08-14	1,800,000	0

장기차입금10	0.0375	2027-08-14	581,800	581,800

장기차입금11	0.0461	2027-10-31	98,160	122,700

장기차입금12	0.0291	2030-05-31	133,320	533,280

장기차입금13	0.0375	2027-10-15	0	1,520,000

장기차입금14	0.0586	0	0

내역 합계	123,924,882

산업은행	내역	원화운전자금(천원)	장기차입금1	0.0384	2031-09-13	785,680	3,928,400

장기차입금2

장기차입금3

장기차입금4

장기차입금5

장기차입금6

장기차입금7

장기차입금8

장기차입금9

장기차입금10

장기차입금11

장기차입금12

장기차입금13

장기차입금14

내역 합계	123,924,882

우리은행	내역	원화운전자금(천원)	장기차입금1	0.0422	2027-03-15	0	5,000,000

장기차입금2	0.0411	2027-06-21	6,664,000	4,998,000

장기차입금3

장기차입금4

장기차입금5

장기차입금6

장기차입금7

장기차입금8

장기차입금9

장기차입금10

장기차입금11

장기차입금12

장기차입금13

장기차입금14

내역 합계

농협은행	내역	원화운전자금(천원)	장기차입금1	0.0473	2026-10-29	1,599,960	133,330

장기차입금2

장기차입금3

장기차입금4

장기차입금5

장기차입금6

장기차입금7

장기차입금8

장기차입금9

장기차입금10

장기차입금11

장기차입금12

장기차입금13

장기차입금14

내역 합계

신한은행	내역	원화운전자금(천원)	장기차입금1	0.0553	2027-07-15	0	10,000,000

장기차입금2	0.0555	2027-07-15	0	27,851,000

장기차입금3	0.0455	2028-09-01	0	16,000,000

장기차입금4	0.0493	2030-09-01	0	3,000,000

장기차입금5

장기차입금6

장기차입금7

장기차입금8

장기차입금9

장기차입금10

장기차입금11

장기차입금12

장기차입금13

장기차입금14

내역 합계

신한투자증권	내역	원화운전자금(천원)	장기차입금1	0.0690	2027-01-31	27,884,306	9,430,952

장기차입금2

장기차입금3

장기차입금4

장기차입금5

장기차입금6

장기차입금7

장기차입금8

장기차입금9

장기차입금10

장기차입금11

장기차입금12

장기차입금13

장기차입금14

내역 합계

차입처 합계	54,465,236	94,528,862	(주1) 연결회사는 기업은행 및 산업은행으로부터의 원화장기차입금과 관련하여 당분기말 현재 장부금액 123,924,882천원(전기말 128,001,212천원)의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(주2) 연결회사는 한국철도공사에게 철도차량 등의 물품을 공급하거나 용역을 제공하고 발생하는 물품판매대금정산금채권 및 이에 부수하는 모든 채권을 신한투자증권(이하 '수탁자')에 신탁하고, 수탁자는 권면액 58,500백만원의 제1종수익권을 멀티솔루션티피 주식회사(이하 '차주')에 양도하였습니다. 차주는 동 수익권을 담보로 하여 대주로부터 자산담보부 대출을 실행하였으며,차주는 해당 대출금을 연결회사에 제1종수익권 취득대가로 지급하였고, 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익으로 동 자산담보부대출의 원리금을 상환하는 방식의 자산유동화를 실행하였습니다. 2025년 9월 30일 현재, 동 자산유동화와 관련한 미상환잔액은 37,895백만원입니다. 연결회사는 대출약정에 따라 자금보충 및 조건부 채무인수 확약인으로서, 차주의 유동화대출 원리금 상환에 차질이 생긴 경우, 차주를 대신하여 직접 상환하거나 해당 자금을 지원할 의무를 부담합니다.

전기말 (단위 : 천원)

이자율(%)	만기	유동차입금	비유동차입금	담보로 제공된 유형자산	약정에 대한 설명

차입처	기업은행	내역	원화운전자금(천원)	장기차입금1	183,330	0

장기차입금2	414,800	1,659,200

장기차입금3	1,150,000	1,437,500

장기차입금4	1,378,520	4,824,820

장기차입금5	1,421,360	4,974,760

장기차입금6	553,330	1,106,660

장기차입금7	10,000,000	0

장기차입금8	20,000,000	0

장기차입금9	1,800,000	0

장기차입금10	581,800	1,018,150

장기차입금11	98,160	196,320

장기차입금12	133,320	599,940

장기차입금13	0	1,520,000

장기차입금14	1,200,000	0

내역 합계	128,001,212

산업은행	내역	원화운전자금(천원)	장기차입금1	785,680	4,517,660

장기차입금2

장기차입금3

장기차입금4

장기차입금5

장기차입금6

장기차입금7

장기차입금8

장기차입금9

장기차입금10

장기차입금11

장기차입금12

장기차입금13

장기차입금14

내역 합계	128,001,212

우리은행	내역	원화운전자금(천원)	장기차입금1	0	5,000,000

장기차입금2	6,664,000	9,996,000

장기차입금3

장기차입금4

장기차입금5

장기차입금6

장기차입금7

장기차입금8

장기차입금9

장기차입금10

장기차입금11

장기차입금12

장기차입금13

장기차입금14

내역 합계

농협은행	내역	원화운전자금(천원)	장기차입금1	1,599,960	1,333,300

장기차입금2

장기차입금3

장기차입금4

장기차입금5

장기차입금6

장기차입금7

장기차입금8

장기차입금9

장기차입금10

장기차입금11

장기차입금12

장기차입금13

장기차입금14

내역 합계

신한은행	내역	원화운전자금(천원)	장기차입금1	0	0

장기차입금2	0	0

장기차입금3	0	10,000,000

장기차입금4	0	7,009,000

장기차입금5

장기차입금6

장기차입금7

장기차입금8

장기차입금9

장기차입금10

장기차입금11

장기차입금12

장기차입금13

장기차입금14

내역 합계

신한투자증권	내역	원화운전자금(천원)	장기차입금1	0	0

장기차입금2

장기차입금3

장기차입금4

장기차입금5

장기차입금6

장기차입금7

장기차입금8

장기차입금9

장기차입금10

장기차입금11

장기차입금12

장기차입금13

장기차입금14

내역 합계

차입처 합계	47,964,260	55,193,310

## 17. 사채, 전환사채 및 신주인수권부사채 (연결)

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	상환할증금	현재가치할인차금

사채할인발행차금	전환권조정	신주인수권조정

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	전환사채(유동)	17,200,000	(2,296)	(5,928,101)	11,269,603

유동신주인수권부사채	5,000,000	803,770	(6,776)	(353,915)	5,443,079

비유동 사채의 비유동성 부분

비유동 사채의 비유동성 부분	비유동전환사채	4,300,000	(574)	(1,482,025)	2,817,401

비유동사채	30,000,000	30,000,000

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	상환할증금	현재가치할인차금

사채할인발행차금	전환권조정	신주인수권조정

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	전환사채(유동)	5,500,000	(643)	(632,157)	4,867,200

유동신주인수권부사채	25,000,000	4,018,850	(89,876)	(4,694,417)	24,234,557

비유동 사채의 비유동성 부분

비유동 사채의 비유동성 부분	비유동전환사채

비유동사채	30,000,000	30,000,000

사채에 대한 세부정보 공시
(단위 : 천원)

차입금명칭

사채

제8회 무보증 사모사채

비유동 사채의 비유동성 부분	30,000,000

명목금액	30,000,000

발행일	2023-11-27

차입금, 이자율	0.06194

차입금, 만기	2026-11-27

이자지급방법	발행일로부터 매3개월 후급

전환사채에 대한 세부정보 공시
(단위 : 천원)

제9회 전환사채

전환사채 발행일	2025-07-14

차입금, 만기	2030-07-14

명목금액	21,500,000

표면이율	0.00

보장수익율	0.01

전환사채 발행조건에 대한 공시

제9회 전환사채

전환권에 대한 설명	최초 전환가액 : 1주당 8,656원(2,483,826주), 전환가액의 조정 : - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생한 경우 - 사채 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산출평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 "산술평균주가")이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격으로 전환가액 조정(최초 전환가액 70% 하한으로 조정) - 산술평균주가 하락으로 전환가액이 하향 조정된 경우, 전환가액 조정일의 산술평균주가가 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 동 높은 가격으로 전환가액 조정(최초 전환가액 상한), 전환청구기간 : - 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지

조기상환청구권에 대한 설명	사채권자는 2027년 7월 14일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환지급일")에 사채금액의 전부 또는 일부를 조기상환할 것을 발행회사에 청구할 권리 보유

매도청구권에 대한 설명	매도청구기간 - 발행일로부터 1년이 경과한 날(2026년 7월 14일)부터 1년 11개월이 경과한 날(2027년 6월 14일)까지, 매매가액 - 사채발행일로부터 매매대금 지급 전일까지 연 복리 1.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액

신주인수권부사채에 대한 세부정보 공시
(단위 : 천원)

제7회 신주인수권부사채

신주인수권부사채 발행일	2023-02-28

차입금, 만기	2026-02-28

명목금액	25,000,000

표면이자율	0.00

보장수익률	0.05

신주인수권부사채 발행조건에 대한 공시
(단위 : 천원)

제7회 신주인수권부사채

신주인수권에 대한 설명	행사가액 - [가. 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격, 나. 보통주의 최근일 가중산술평균주가, 다. 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가]의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 행사가격으로 하되, 호가단위 미만은 절상. 단, 행사가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 행사가격으로 함, 행사기간 - 2024-02-28~2026-01-28, 행사가액의 조정 - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가격을 조정 - 사채발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 조정 등

조기상환청구권에 대한 설명	사채권자는 2025-02-28 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능

매도청구권에 대한 설명	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 2024-02-28로부터 2025-02-28일까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(20%)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음, 매매가액 - 매도청구권행사금액에 3개월 단위 연복리 1%의 이율을 적용하여 계산한 금액

## 18. 기타금융부채 (연결)

기타금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채

기타유동금융부채	기타 유동 미지급금	15,753,111

유동으로 분류되는 미지급비용	2,439,025

단기예수보증금	10,000

유동 리스부채	919,405

유동파생상품부채	3,138,086

기타유동금융부채 합계	22,259,627

기타비유동금융부채

기타비유동금융부채	기타 비유동 미지급금	2,224,830

장기임대보증금	190,000

비유동 리스부채	780,515

비유동파생상품부채	1,330,372

기타비유동금융부채 합계	4,525,717

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채

기타유동금융부채	기타 유동 미지급금	21,245,321

유동으로 분류되는 미지급비용	2,826,317

단기예수보증금	1,000

유동 리스부채	856,355

유동파생상품부채	389,172

기타유동금융부채 합계	25,318,165

기타비유동금융부채

기타비유동금융부채	기타 비유동 미지급금	2,033,401

장기임대보증금	99,000

비유동 리스부채	816,144

비유동파생상품부채	2,402,194

기타비유동금융부채 합계	5,350,739

파생상품부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품부채

금융부채, 분류	공정가치로 측정하는 금융부채	파생상품 금융부채	옵션계약	제6회 전환사채 조기상환청구권 등	0

제7회 신주인수권부사채 조기상환청구권 등	0

제9회 전환사채 조기상환청구권 등	3,922,607

관계기업지분증권 (주) 다원메닥스 매수청구권	411,052

스왑계약	이자율스왑 계약	134,799

금융부채, 분류 합계	4,468,458

전기말 (단위 : 천원)

파생상품부채

금융부채, 분류	공정가치로 측정하는 금융부채	파생상품 금융부채	옵션계약	제6회 전환사채 조기상환청구권 등	146,435

제7회 신주인수권부사채 조기상환청구권 등	242,737

제9회 전환사채 조기상환청구권 등

관계기업지분증권 (주) 다원메닥스 매수청구권	2,210,262

스왑계약	이자율스왑 계약	191,932

금융부채, 분류 합계	2,791,366

이자율스왑에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 천원)

취득일	만기일	약정 금액	약정에 대한 설명

금융부채, 분류	공정가치로 측정하는 금융부채	파생상품	스왑계약	이자율스왑 계약	2024-06-21	2027-06-21	20,000,000	계약금액(기별 감소)에 대해 연결회사가 5.22%의 고정금리를 지급하고 우리은행으로부터 91일물 CD금리에 가산금리를 적용한 변동금리를 수취하는 계약

파생상품부채 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품 금융부채

기초	2,791,366

발행	8,967,665

감소	(306,448)

평가	(6,984,125)

기말	4,468,458

전분기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품 금융부채

기초	10,226,205

발행	436,498

감소	0

평가	(9,166,581)

기말	1,496,122

## 19. 퇴직급여제도 (연결)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	14,335,427

사외적립자산, 공정가치	(11,088,873)

순확정급여부채	3,246,554

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	13,529,919

사외적립자산, 공정가치	(11,032,744)

순확정급여부채	2,497,175

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	13,529,919	(11,032,744)	2,497,175

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,642,342	0	1,642,342

이자비용(이자수익)	401,672	(330,930)	70,742

소계	15,573,933	(11,363,674)	4,210,259

재측정요소

재측정요소	사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	0	90,653	90,653

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	335,068	0	335,068

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(154,035)	0	(154,035)

소계	181,033	90,653	271,686

기업이 납부한 기여금	0	(505,707)	(505,707)

지급한 금액	(1,228,412)	689,855	(538,557)

관계회사 전출입	(191,127)	0	(191,127)

기말 순확정급여부채(자산)	14,335,427	(11,088,873)	3,246,554

전분기 (단위 : 천원)

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	12,546,884	(9,857,292)	2,689,592

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	2,669,876	0	2,669,876

이자비용(이자수익)	343,789	(320,640)	23,149

소계	15,560,549	(10,177,932)	5,382,617

재측정요소

재측정요소	사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	0	63,942	63,942