다원시스 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 22 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 21 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 3분기말	제 21 기말

자산

유동자산	152,292,285,245	138,007,244,987

현금및현금성자산	25,968,787,520	18,455,549,606

현금	8,224,180	6,970,000

현금성자산	25,960,563,340	18,448,579,606

정부보조금	(1,636,592,886)	(1,459,333,927)

단기금융상품	16,906,225,453	36,490,899,954

매출채권 및 기타유동채권	106,938,673,165	80,535,421,648

매출채권	77,436,064,429	64,284,211,297

대손충당금	(537,700,660)	(943,612,920)

단기미수금	243,964,137	211,007,621

단기미수수익	65,125,033	209,843,144

단기선급금	26,816,299,719	15,618,378,096

부가가치세대급금	878,131,930	48,670,806

단기선급비용	766,788,577	906,923,604

단기대여금	1,270,000,000	200,000,000

재고자산	4,115,191,993	3,984,707,706

원재료	2,367,966,932	1,949,051,978

상품	66,259,076	0

제품	1,680,965,985	2,035,655,728

비유동자산	150,831,371,728	99,998,161,895

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,768,009,678	1,660,694,371

장기대여금	1,768,009,678	1,660,694,371

유형자산	74,296,951,863	57,760,683,779

토지	40,786,155,799	35,017,896,048

건물	24,049,666,909	19,036,121,949

감가상각누계액	(1,889,894,009)	(1,325,519,369)

시설물	2,364,499,000	1,242,078,000

감가상각누계액	(632,654,875)	(372,449,433)

구축물	1,550,983,297	141,149,000

감가상각누계액	(116,245,680)	(25,456,934)

기계장치	3,685,067,943	2,318,742,715

감가상각누계액	(962,675,158)	(735,006,763)

차량운반구	190,108,531	108,688,661

감가상각누계액	(62,432,133)	(60,554,605)

공구와기구	444,156,933	11,099,700

감가상각누계액	(55,694,020)	(10,957,105)

사무용비품	3,347,843,660	2,032,777,873

감가상각누계액	(1,636,269,054)	(1,317,925,958)

건설중인자산	3,234,334,720	1,700,000,000

투자부동산	445,897,755	460,229,561

영업권	24,617,351,310	4,803,521,036

영업권 이외의 무형자산	33,160,518,517	23,662,784,695

컴퓨터소프트웨어	984,670,469	0

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	987,596,796	2,060,328,707

사용수익기부자산	535,996,061	0

개발 중인 무형자산	34,250,308,069	25,299,750,898

정부보조금	(6,255,469,508)	(4,200,727,874)

기타무형자산	2,657,416,630	503,432,964

기타비유동금융자산	13,048,248,661	9,368,724,407

비유동매도가능금융자산	13,008,141,632	9,358,984,097

비유동만기보유금융자산	40,107,029	9,740,310

이연법인세자산	1,481,958,789	1,315,405,861

기타비유동자산	2,012,435,155	966,118,185

자산총계	303,123,656,973	238,005,406,882

부채

유동부채	79,723,301,231	60,811,914,382

매입채무 및 기타유동채무	78,866,900,640	60,535,967,983

단기매입채무	15,219,415,344	13,023,194,541

단기미지급금	2,508,169,913	1,035,720,120

단기미지급비용	254,316,761	165,997,504

단기예수금	374,073,729	294,702,053

부가가치세예수금	8,671,470	148,025,287

단기예수보증금	10,000,000	0

단기선수금	4,182,309,676	3,564,272,365

단기차입금	43,159,943,747	31,869,066,113

유동성장기차입금	13,150,000,000	10,434,990,000

당기법인세부채	856,400,591	275,946,399

비유동부채	67,816,028,035	38,108,140,568

장기매입채무 및 기타비유동채무	64,704,000,759	36,024,418,514

장기매입채무	4,506,849,156	0

현재가치할인차금	(642,784,228)	0

장기미지급금	3,198,217,281	519,060,000

현재가치할인차금	(353,874,483)	0

장기임대보증금	30,000,000	30,000,000

장기차입금	31,836,905,081	33,893,010,000

현재가치할인차금	(414,231,534)	0

전환사채	24,839,540,016	0

상환우선주	1,703,379,470	1,582,348,514

퇴직급여부채	3,112,027,276	2,083,722,054

확정급여채무의현재가치	5,143,557,517	3,877,790,733

사외적립자산의공정가치	(2,031,530,241)	(1,794,068,679)

부채총계	147,539,329,266	98,920,054,950

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	148,348,711,478	136,416,698,425

자본금	12,148,571,000	12,018,584,500

보통주자본금	12,148,571,000	12,018,584,500

자본잉여금	88,816,540,700	80,578,958,781

주식발행초과금	83,206,250,084	80,385,543,034

자기주식처분이익	95,779,066	95,779,066

전환권대가	5,514,511,550	97,636,681

기타자본구성요소	(3,646,463,506)	(712,590,660)

자기주식	(3,646,463,506)	(712,590,660)

기타포괄손익누계액	1,534,925	0

매도가능금융자산평가이익	1,534,925	0

이익잉여금(결손금)	51,028,528,359	44,531,745,804

이익준비금	526,484,101	406,782,901

미처분이익잉여금(미처리결손금)	50,502,044,258	44,124,962,903

비지배지분	7,235,616,229	2,668,653,507

자본총계	155,584,327,707	139,085,351,932

자본과부채총계	303,123,656,973	238,005,406,882

연결 포괄손익계산서
제 22 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 21 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	32,992,617,901	86,103,502,802	23,647,320,363	49,862,822,089

매출원가	22,564,096,860	57,781,127,056	16,722,429,555	33,100,303,279

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	22,564,096,860	57,781,127,056	16,722,429,555	33,100,303,279

제품매출원가	22,564,096,860	57,781,127,056	16,722,429,555	33,100,303,279

매출총이익	10,428,521,041	28,322,375,746	6,924,890,808	16,762,518,810

판매비와관리비	7,286,683,924	19,767,278,923	3,935,048,300	10,903,356,768

급여	2,742,208,884	7,712,992,207	1,309,224,000	4,239,824,000

퇴직급여	176,500,972	495,935,001	120,874,000	252,169,000

복리후생비	467,758,684	1,429,808,064	328,277,000	946,786,000

보험료	220,761,873	728,473,007	200,994,000	603,125,000

감가상각비	149,641,420	402,728,549	108,152,000	319,875,000

무형자산상각비	859,040,100	1,365,434,005	146,319,000	468,741,000

대손상각비(대손충당금환입)	(51,188,059)	(330,912,260)	19,651,000	30,972,000

지급수수료	514,352,275	1,928,422,702	271,879,000	688,133,588

광고선전비	17,540,955	369,107,092	17,732,000	113,939,000

교육훈련비	40,274,070	108,546,100	37,888,000	94,383,000

차량유지비	131,410,085	394,208,748	129,856,000	349,656,412

도서인쇄비	108,680,682	148,608,573	2,631,000	29,512,000

접대비	90,656,948	238,740,757	62,613,000	226,046,000

임차료	90,873,888	217,269,370	48,668,000	76,940,000

통신비	20,618,750	63,413,443	19,853,000	60,123,000

운반비	17,123,603	63,156,146	5,652,000	16,633,000

세금과공과	165,316,385	483,384,729	181,382,000	295,524,000

소모품비	48,606,379	405,795,526	84,930,844	164,468,588

수도광열비	11,306,875	27,825,137	7,068,000	20,448,000

수선비	12,801,863	35,215,604	6,945,000	13,861,000

경상개발비	1,156,265,465	2,706,233,633	577,618,456	1,306,077,180

여비교통비	213,990,890	511,185,789	188,388,000	443,854,000

건물관리비	22,036,587	77,910,452	13,211,000	23,133,000

전력비	44,234,346	100,123,978	33,597,000	70,537,000

수출제비용	36,380,000	38,284,146	0	0

협회비	(36,080,000)	239,000	884,000	10,191,000

사무관리비	15,570,004	45,149,425	10,761,000	38,405,000

영업이익(손실)	3,141,837,117	8,555,096,823	2,989,842,508	5,859,162,042

기타이익	725,831,290	1,673,392,172	(7,408,453)	213,796,917

금융상품평가이익	0	0	0	1,818,181

유형자산처분이익	2,726,272	208,647,637	0	0

단기매매금융자산처분이익	41,654,266	41,654,266	0	0

단기매매금융자산평가이익	(5,755,454)	489,758	0	0

채무면제이익	0	347,982,646	0	0

배당금수익	0	0	0	0

외화환산이익	629,574,614	898,314,418	(22,521,000)	99,373

외환차익	50,121,547	119,029,770	7,763,547	55,842,953

잡이익	7,510,045	57,273,677	7,349,000	156,036,410

기타손실	146,030,217	822,754,176	786,844,887	859,900,660

유형자산처분손실	0	4,029,978	0	8,603,261

무형자산손상차손	0	37,382,500	0	0

단기매매금융자산처분손실	21,603,531	21,603,531	0	0

단기매매금융자산평가손실	73,472,790	73,472,790	0	0

매도가능금융자산처분손실	0	45,308,800	0	0

기부금	800,000	5,800,000	3,600,000	8,600,000

외화환산손실	(48,956,819)	417,509,499	746,451,887	795,547,684

외환차손	58,736,828	151,598,697	30,439,000	40,578,734

잡손실	40,373,887	66,048,381	6,354,000	6,570,981

금융수익	98,715,966	485,941,350	(3,395,541)	367,823,690

이자수익	98,715,966	292,832,720	(3,395,541)	308,855,590

배당금수익(금융수익)	0	193,108,630	0	58,968,100

금융원가	605,931,646	1,978,052,097	470,951,982	1,263,271,475

이자비용	605,931,646	1,978,052,097	470,951,982	1,263,271,475

법인세비용차감전순이익(손실)	3,214,422,510	7,913,624,072	1,721,241,645	4,317,610,514

법인세비용	623,832,223	802,160,646	(47,354,060)	118,481,973

당기순이익(손실)	2,590,590,287	7,111,463,426	1,768,595,705	4,199,128,541

기타포괄손익	97,859,042	131,348,411	87,791,523	(258,727,484)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	97,859,042	131,348,411	87,791,523	(258,727,484)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	97,859,042	131,348,411	87,791,523	(258,727,484)

총포괄손익	2,688,449,329	7,242,811,837	1,856,387,228	3,940,401,057

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	2,889,541,077	7,566,354,273	1,844,469,222	4,488,502,519

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(298,950,790)	(454,890,847)	(75,873,517)	(289,373,978)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	2,988,801,502	7,693,794,555	1,927,910,758	4,226,993,219

총 포괄손익, 비지배지분	(300,352,173)	(450,982,718)	(71,523,530)	(286,592,162)

주당이익

기본주당이익(손실)	120	315	77	189

희석주당이익(손실)	107	302	77	189

연결 자본변동표
제 22 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 21 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	전환권대가	신주인수권대가	매도가능증권평가이익	자기주식	자기주식처분이익	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	7,927,052,500	83,358,260,948	97,636,681	118,046,000	0	(687,076,710)	95,779,066	82,982,645,985	38,165,911,896	129,075,610,381	3,091,314,924	132,166,925,305

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0	0	0	4,488,502,519	4,488,502,519	(289,373,978)	4,199,128,541

신주인수권의 행사	101,233,500	1,017,580,586	0	(118,046,000)	0	0	0	899,534,586	0	1,000,768,086	0	1,000,768,086

기타포괄손익	0	0	0	0	0	0	0	0	(261,509,300)	(261,509,300)	2,781,816	(258,727,484)

무상증자	3,990,298,500	(3,990,298,500)	0	0	0	0	0	(3,990,298,500)	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0

전환사채 발행	0	0	0	0

매도가능증권평가손익	0	0	0	0

배당금지급	(787,936,350)	(787,936,350)	0	(787,936,350)

자기주식 거래로 인한 증감	0

사업결합	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

2016.09.30 (기말자본)	12,018,584,500	80,385,543,034	97,636,681	0	0	(687,076,710)	95,779,066	79,891,882,071	41,604,968,765	133,515,435,336	2,804,722,762	136,320,158,098

2017.01.01 (기초자본)	12,018,584,500	80,385,543,034	97,636,681	0	0	(712,590,660)	95,779,066	79,866,368,121	44,531,745,804	136,416,698,425	2,668,653,507	139,085,351,932

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0	0	0	7,566,354,273	7,566,354,273	(454,890,847)	7,111,463,426

신주인수권의 행사	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익	0	0	0	0	0	0	127,440,282	127,440,282	3,908,129	131,348,411

무상증자	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	5,017,945,440	5,017,945,440

전환사채 발행	0	0	5,416,874,869	0	0	0	0	5,416,874,869	0	5,416,874,869	0	5,416,874,869

매도가능증권평가손익	0	0	0	0	1,534,925	0	0	1,534,925	0	1,534,925	0	1,534,925

배당금지급	0	0	0	0	0	0	0	0	(1,197,012,000)	(1,197,012,000)	0	(1,197,012,000)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	(2,828,181,646)	0	(2,828,181,646)	0	(2,828,181,646)	0	(2,828,181,646)

사업결합	129,986,500	2,820,707,050	0	0	0	(105,691,200)	0	2,715,015,850	0	2,845,002,350	0	2,845,002,350

2017.09.30 (기말자본)	12,148,571,000	83,206,250,084	5,514,511,550	0	1,534,925	3,646,463,506	95,779,066	85,171,612,119	51,028,528,359	148,348,711,478	7,235,616,229	155,584,327,707

연결 현금흐름표
제 22 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 21 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

영업활동현금흐름	(14,862,494,952)	(20,717,450,392)

당기순이익(손실)	7,111,463,426	4,199,128,541

당기순이익조정을 위한 가감	7,217,090,358	4,720,801,542

법인세비용	802,160,646	118,481,973

금융비용	1,492,110,747	895,447,785

퇴직급여	1,034,175,882	764,457,411

대손상각비	(330,912,260)	30,972,213

감가상각비	1,559,763,814	860,920,820

무형자산상각비	3,557,573,156	1,248,287,949

외화환산손실	0	795,448,311

유형자산처분손실	4,029,978	8,603,261

무형자산손상차손	37,382,500	0

매도가능금융자산처분손실	45,308,800	0

당기손익인식금융자산평가손실	72,983,032	0

외화환산이익	(480,804,919)	0

유형자산처분이익	(208,647,637)	(1,818,181)

당기손익인식금융자산처분이익	(20,050,735)	0

채무조정이익	(347,982,646)	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(25,826,931,761)	(28,037,758,489)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	12,307,119,296	(18,450,159,774)

기타유동금융자산의 감소(증가)	2,083,282,819	(207,512,448)

기타유동비금융자산의 감소(증가)	(7,100,266,281)	(5,280,753,736)

재고자산의 감소(증가)	(130,484,287)	(1,156,529,472)

매입채무의 증가(감소)	(19,108,548,420)	(3,295,696,542)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(13,255,589,974)	278,584,562

기타금융부채의 증가(감소)	(131,029,851)	252,414,388

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(491,415,063)	(178,105,467)

배당금수취(영업)	193,108,630	58,968,100

이자지급(영업)	(3,819,565,132)	(1,155,878,420)

이자수취(영업)	448,304,304	396,270,223

법인세납부(환급)	(185,964,777)	(898,981,889)

투자활동현금흐름	232,274,155	(649,234,112)

유형자산의 처분	1,171,362,634	13,636,363

대여금의 감소	213,184,765	271,333,455

단기금융상품의 처분	136,504,233,577	84,766,190,483

기타금융자산의 처분	279,700,000	607,500

매도가능금융자산의 처분	0	271,333,455

유형자산의 취득	(4,692,627,679)	(3,679,639,103)

무형자산의 취득	(11,690,026,287)	(11,426,692,298)

대여금의 증가	(1,390,500,072)	(442,000,000)

유동당기손익인식금융자산의 취득	(440,142,744)	0

단기금융상품의 취득	(115,535,048,629)	(67,398,990,450)

기타금융자산의 취득	(420,300,000)	(534,830,727)

매도가능금융자산의 취득	(3,767,561,410)	(2,490,182,790)

재무활동현금흐름	20,685,699,431	26,364,026,545

주식의 발행	5,017,945,440	1,000,768,086

단기차입금의 증가	25,338,729,377	21,447,980,967

단기차입금의 상환	(18,382,991,142)	(3,223,126,158)

장기차입금의 증가	3,350,000,000	5,500,000,000

장기차입금의 상환	(23,102,664,158)	(90,000,000)

기타금융부채의 증가	0	30,000,000

전환사채의 증가	29,997,561,520	0

자기주식의 취득	(2,828,181,646)	0

정부보조금의 수취	2,492,312,040	2,486,340,000

배당금지급	(1,197,012,000)	(787,936,350)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	6,055,478,634	4,997,342,041

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	599,952,130	(621,680,955)

기초현금및현금성자산	18,455,549,606	15,428,804,887

사업결합으로 인한 현금및현금성자산 효과	857,807,150	0

기말현금및현금성자산	25,968,787,520	19,804,465,973