다원시스 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제24(당)기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제23(전)기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 다원시스

1. 회 사의 개요

주식회사 다원시스(이하 "당사"라 함)는 1996년 1월 15일 설립되었으며, 특수전원장치 및 제어장비의 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사의 주된 제품은 플라즈마 전원장치 및 유도 가열 장비입니다. 당사는 제15기 중 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였으며, 이를 위하여 2010년 9월 9일에 보통주 1,351,710주의 유상증자를 실시하였고, 2010년 9월 14일부터 매매가 개시되었습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 13,399,979천원,총 발행주식수는 26,799,958주이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

박선순(특수관계자 포함)	4,964,335 주	18.52%

기타	21,835,623 주	81.48%

합 계	26,799,958 주	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동은 없습니다. 2.2. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.회계정책의 변경은 당사의 2019년 연차 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 등의 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.

(2) 리스이용자당사는 건물, 차량 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 복합기 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다.

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.ㆍ리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)ㆍ리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액)

당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스포트폴리오에 단일 할인율을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	1,020,592,700

리스부채	996,853,390

현재가치할인차금_임차보증금	23,739,310

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.40%입니다.

(단위: 원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정	1,034,281,730

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	996,853,390

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	996,853,390

② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 1,007백만원을 인식하였고,리스부채로 1,019백만원을 인식하였습니다.

또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 412백만원, 이자비용 26백만원 및 소액리스비용 28백만원을 인식하였습니다. 3. 부문정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로 해당 구분은 전동차와 특수전원장치로 구분하였습니다.(1) 보고기간종료일 현재 영업부문별 경영성과 및 자산과 부채내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전동차부문	특수전원장치부문	합계	전동차부문	특수전원장치부문	합계

보고부문 자산	192,246,471	233,020,158	425,266,630	193,368,182	165,007,020	358,375,201

보고부문 부채	81,065,374	132,158,683	213,224,057	90,586,644	74,615,890	165,202,535

매출액	69,029,060	39,316,955	108,346,015	52,858,881	35,549,882	88,408,763

매출원가	51,417,105	27,700,839	79,117,944	39,845,052	22,119,468	61,964,519

영업이익	3,501,033	7,143,223	10,644,257	3,406,089	6,968,794	10,374,882

법인세비용	272,850	283,851	556,700	342,086	230,068	572,154

보고부문 분기손익	2,144,529	6,754,652	8,899,181	3,064,003	5,079,340	8,143,343

(2) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 계속영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

핵융합	8,196,230	8,438,897

플라즈마	10,843,440	11,257,897

전자유도	820,778	4,025,458

전동차	69,029,060	52,858,881

정류기외기타	19,456,508	11,827,630

합계	108,346,015	88,408,763

(3) 지역에 대한 정보 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

국내	72,695,155	79,779,393

해외	35,650,860	8,629,371

합계	108,346,015	88,408,763

(4) 주요고객에 대한 정보

당사 수익의 10% 이상을 차지하는 고 객 은 당분기 3개사 및 전분기 1개사가 있습니다.

4 . 사 용이 제한된 금 융 자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

유동

기타금융자산	정기예금	-	-

기타금융자산	정기예금(주1)	2,500,000	2,500,000

비유동

기타금융자산	장기금융상품	2,000	2,000

합계	2,000	2,502,000

(주1) 서울메트로와의 계약 선수금에 대하여 자본재공제조합이 선수금환급보증을 제공하고 이에 대한 담보로 질권설정되었습니다.

5. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	67,119,971	48,116,798

차감: 대손충당금	(1,088,020)	(944,205)

매출채권(순액)	66,031,951	47,172,593

(2) 신용위험 및 대손충당금

당분기말 현재 매출채권 중 19,107,798천원 (전기말: 14,836,297천원) 은 국가핵융합연구소에 대한 채권입니다. 이 외에 매출채권 총 장부가액의 5% 이상의 채권이 계상된 거래처는 미얀마철도청, 한국철도시설공단, 에이앤티에스입니다.

상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나, 신용등급에 중요한 변동이 없어 대손충당금을 설정하지 않은 채권은 없 습 니 다 .

1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 매출채권	63,738,422	45,125,643

3~6개월	536,104	980,929

6~9개월	160,622	291,110

9~12개월	456,242	349,048

1년~2년	886,975	496,584

2년 초과	1,341,607	873,484

매출채권 소계	67,119,971	48,116,798

대손충당금	(1,088,020)	(944,205)

합 계	66,031,951	47,172,593

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	944,205	1,039,748

당기 제각	-	(2,571)

손상차손 인식금액	143,816	2,905

분기말금액	1,088,020	1,040,082

6. 공 정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)에이치티엘(구, 로윈에이치티엘)	-	-	-	-	672,608

(주)마루투자자문	10.00	-	25,822	-	25,822

(주)에폰	0.99	-	-	-	-

(주)엔씰텍	2.10	-	-	-	-

(주)피에스엠	7.82	-	235,654	-	235,654

합계	-	261,476	-	934,084

당기손익-공정가치측정금융자산

자본재공제조합	-	-	7,353,880	-	7,247,483

엔지니어링공제조합	-	-	5,752,524	-	5,462,642

전기공사공제조합	-	-	60,771	-	-

기계설비건설공제조합	-	-	46,613	-	-

합계	-	13,213,788	-	12,710,125

(주1) 당사는 당분기에 (주)에이치티엘 지분 100%를 인수하여 종속기업 및 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	934,085	91,279

취득	-	622,895

처분	(672,608)	-

공정가치평가	-	219,910

기말금액	261,476	934,084

나. 당기손익-공정가치측정금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	12,710,125	12,316,805

취득	94,610	-

공정가치평가	-	-

기타(주1)	409,053	393,319

기말금액	13,213,788	12,710,125

(주1) 자본재공제조합과 엔지니어링공제조합 배당금수익으로 당사는 동 금액을 출자전환하였습니다.다. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초잔액	(249,194)	(538,721)

처분	(342,624)	-

공정가치평가	-	219,910

기말잔액	(591,818)	(318,811)

자본에 가감되는 법인세효과	74,818	69,617

계	(517,000)	(249,194)

7. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

단기금융상품	45,871,339	25,884,029

단기대여금	1,450,000	1,450,000

미수금	2,245,194	747,413

미수수익	19,588	71,674

소계	49,586,121	28,153,115

비유동자산

장기금융상품	26,667	26,667

장기대여금(주)	2,949,789	1,779,291

보증금	794,068	836,760

소계	3,770,523	2,642,717

총계	53,356,644	30,795,832

(주) 장기대여금은 종업원의 주택 임차 및 구입자금과 관련한 대여금입니다.8. 재고 자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	18,642,274	-	18,642,274	22,958,663	-	22,958,663

재공품	21,402,373	-	21,402,373	19,482,002	-	19,482,002

제품	798,437	-	798,437	322,083	-	322,083

합 계	40,843,083	-	40,843,083	42,762,748	-	42,762,748

9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

선급금	36,320,784	9,410,475

선급비용	1,778,651	718,784

합 계	38,099,435	10,129,259

10 . 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	71,163,537	26,898,062	4,940,911	3,005,274	225,961	444,157	3,580,148	16,403,162	1,419,595	26,788,434	154,869,241

감가상각누계액	-	(3,450,016)	(991,068)	(1,370,544)	(122,242)	(228,912)	(2,465,894)	(4,323,389)	(412,112)	-	(13,364,177)

장부금액	71,163,537	23,448,046	3,949,843	1,634,730	103,719	215,245	1,114,255	12,079,772	1,007,482	26,788,434	141,505,064

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	68,891,688	25,763,602	4,210,811	2,923,367	225,961	444,157	3,302,857	14,956,362	3,175,499	123,894,303

감가상각누계액	-	(2,946,414)	(655,759)	(1,163,201)	(91,646)	(156,503)	(2,079,944)	(1,955,688)	-	(9,049,155)

장부금액	68,891,688	22,817,188	3,555,052	1,760,166	134,316	287,654	1,222,913	13,000,674	3,175,499	114,845,148

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초금액	68,891,688	22,817,188	3,555,052	1,760,166	134,316	287,654	1,222,913	13,000,674	-	3,175,499	114,845,148

취득액	1,699,271	1,699,729	730,100	81,907	-	-	277,292	625,800	1,419,595	25,118,537	31,652,231

처분	(14,805)	(472,105)	-	-	-	-	-	-	-	-	(486,910)

감가상각비	-	(693,985)	(335,309)	(207,343)	(30,596)	(72,409)	(385,950)	(2,367,701)	(412,112)	-	(4,505,405)

대체	587,383	97,219	-	-	-	-	-	821,000	-	(1,505,602)	-

분기말금액	71,163,537	23,448,046	3,949,843	1,634,730	103,720	215,245	1,114,255	12,079,772	1,007,482	26,788,434	141,505,064

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초금액	68,891,688	21,955,045	3,902,303	1,844,728	117,072	366,722	1,485,005	1,781,119	2,159,334	102,503,016

취득액	-	80,991	65,327	82,906	43,797	-	105,850	5,419,131	1,640,000	7,438,002

처분	-	-	(3,092)	-	(1,568)	-	-	-	-	(4,660)

감가상각비	-	(633,215)	(305,937)	(184,871)	(27,996)	(59,130)	(301,106)	(573,204)	-	(2,085,459)

대체	-	1,632,944	-	-	-	-	-	-	(1,632,944)	-

분기말금액	68,891,688	23,035,765	3,658,601	1,742,763	131,305	307,592	1,289,749	6,627,045	2,166,391	107,850,899

(주) 당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당기말 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 감정평가법인 대일감정원이 2017년 12월 31일에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 감정평가법인 대일감정원은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 공시지가와 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였습니다.(3) 담보로 제공된 자산

(당분기말) (단위: 천원)

제공자산	장부금액	채권최고액	관련금융기관	담보제공사유

본사공장 토지 건물	75,255,977	44,000,000	기업은행	여신담보

김천공장 토지 건물	9,940,950	15,800,000	산업은행	여신담보

합계	85,196,927	59,800,000

(전기말) (단위: 천원)

제공자산	장부금액	채권최고액	관련금융기관	담보제공사유

본사공장 토지 건물	75,807,790	44,000,000	기업은행	여신담보

김천공장 토지 건물	10,093,690	15,800,000	산업은행	여신담보

합계	85,901,480	59,800,000

11. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가	95,250	562,032	657,282

감가상각누계액	-	(249,602)	(249,602)

장부금액	95,250	312,430	407,680

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가	95,250	562,032	657,282

감가상각누계액	-	(235,270)	(235,270)

장부금액	95,250	326,761	422,011

(2) 당 분 기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	95,250	326,761	422,011

감가상각비	-	(14,332)	(14,332)

기말금액	95,250	312,430	407,680

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	95,250	345,870	441,120

감가상각비	-	(14,332)	(14,332)

기말금액	95,250	331,539	426,789

(3) 당분기 및 전기말 중 투자부동산으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

임대수익	27,000	36,000

건물관리비	(2,678)	(3,700)

합 계	24,322	32,300

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주)	장부금액	공정가치(주)

토지	95,250	95,250	95,250	95,250

건물	312,430	312,430	326,761	326,761

합 계	407,680	407,680	422,011	422,011

(주) 당사는 투자부동산의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 장부가치를 공정가치로 추정하였습니다. 당사는 2011년 중 투자부동산으로 분류하였으며,당기말 현재 임대목적으로 보유하고 있습니다.

12. 보험가입자산보고기간종료일 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보험가입처	부보자산	장부금액	보험가입금액(주)

화재보험	현대해상 화재보험	유형자산	20,660,644	25,066,404

재고자산	40,843,083	15,000,000

MG손해보험	유형자산	1,756,584	7,000,000

에이스아메리칸화재해상보험	투자부동산	407,680	660,000

재고자산	-	500,000

계	63,667,991	48,226,404

(주) 건물 및 기계장치 등에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 상기 보험금에 대하여 중소기업은행 동시화지점에서 3,600,000천원, 산업은행 반월지점에서 10,000,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

13 . 영업 권

(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	24,175,122	24,175,122

손상차손누계액	-	-

장부금액	24,175,122	24,175,122

신규 고객창출 및 사업다각화를 통한 주주가치 극대화를 위하여 2011년에 (주)에스이플라즈마의 대기압플라즈마 장치사업부문을 취득하였으며, 2017년에 (주)로윈과 합병함에 따라 영업권이 발생하 였 습니다.

(2) 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같이 산출되었습니다.

1) (주)에스이플라즈마(단위: 천원)

구 분	금액

이전대가(주1)	4,469,257

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(-)388,456

차감 계	4,857,713

식별가능한 고객관련무형자산의 인식(주2)	453,088

영업권(주3)	4,404,625

(주1) 당사는 동 사업결합으로 인하여 현금 3,825,102천원과 에스이플라즈마와의 거래에서 발생한 매출채권 644,155천원을 지급하였습니다.
(주2) 당사는 또한 취득의 일부로 (주)에스이플라즈마의 수주잔고(고객관련 무형자산)를 취득하였습니다. 이러한 수주잔고로부터 향후 창출될 수 있는 수익은 분리가능성 기준을 충족하여 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도 인식하였습니다.
(주3) 사업결합시 이전대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 신규 고객 창출과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.

2) (주)로윈(단위: 천원)

구 분	금액

이전대가(주1)	2,950,694

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(-)19,909,803

차감 계	22,860,497

식별가능한 고객관련무형자산의 인식(주2)	3,090,000

영업권(주3)	19,770,497

(주1) 당사는 동 사업결합으로 인하여 당사의 보통주 259,973주(주당 11,350원)를 지급하였습니다.
(주2) 당사는 또한 취득의 일부로 ㈜로윈의 수주잔고(고객관련 무형자산)를 취득하였습니다. 이러한 수주잔고로부터 향후 창출될 수 있는 수익은 분리가능성 기준을 충족하여 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도 인식하였습니다.
(주3) 사업결합시 이전대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 신규 고객 창출과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	24,175,122	24,175,122

취득	-	-

손상차손	-	-

기말금액	24,175,122	24,175,122

(4) 당분기말 현재 손상검사를 위해 현금창출단위 별로 배분한 영업권 배분 내역 및 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	전동차 사업부문(로윈 합병)

영업권 장부금액	19,770

현금창출단위 회수가능액	93,496

할인율(%)	12.37%

영구성장률(%)	0.00%

영업권이 배분된 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하는 손상검사는 매년 그리고 손상징후가 발생할 때마다 수행되고 있으며, 당분기 중 인식된 손상차손은없습니다.현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 현금창출단위의 매각으로부터 수취할 수 있는 금액에서 처분부대비용을 차감한 금액으로 합니다. 동 금액의 측정이 어려울 경우에는 과거 시장에서 발생한 유사한 현금창출단위의 매각금액을 당 현금창출단위의 특성에 반영하여 산출합니다. 순공정가치산출과 관련된 신뢰성 있는 정보를 입수할 수 없는 경우에는 사용가치를 회수가능액으로 간주합니다.

사용가치는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로써 미래현금흐름은 경영진이 승인한 최근의 재무예산을 기초로 추정하며 추정기간은전동차사업부문은 5년 및 기타 사업부문 3년을 사용하였습니다. 추정기간 이후의 현금흐름에 대한 영구성장률은 0%를 가정하고 현금흐름을 추정하고 있습니다. 현금흐름 추정시 사용된 주요 가정은 시장의 규모 및 당사의 점유율에 대한 사항입니다. 미래현금흐름을 할인할 적정 할인율은 무위험 이자율, 시장위험프리미엄, 현금창출단위의 체계적 위험 등에 대한 가정을 포함하여 산출한 세전 할인율입니다.경영진은 회수가능가액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

14 . 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	고객관련무형자산	합 계

취득원가	64,129,411	1,464,288	60,912	513,740	3,676,678	538,210	562,746	3,090,000	74,035,986

정부보조금	(10,181,356)	-	-	-	-	-	-	-	(10,181,356)

감가상각누계액	(25,224,892)	(603,665)	(46,379)	(306,185)	(2,215,693)	-	(112,775)	(3,090,000)	(31,599,588)

장부금액	28,723,163	860,623	14,533	207,555	1,460,985	538,210	449,971	-	32,255,041

(전기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	고객관련무형자산	합 계

취득원가	62,528,484	1,047,128	19,999	272,339	1,479,512	538,210	562,746	3,090,000	69,538,419

정부보조금	(9,301,316)	-	-	-	-	-	-	-	(9,301,316)

감가상각누계액	(20,989,288)	(131,970)	(3,124)	(37,609)	(343,648)	-	(77,731)	(2,961,250)	(24,544,620)

장부금액	32,237,879	915,158	16,876	234,731	1,135,864	538,210	485,015	128,750	35,692,483

(2) 당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	고객관련무형자산	합 계

기초금액	32,237,879	915,158	16,876	234,731	1,135,864	538,210	485,015	128,750	35,692,483

외부취득액	829,903	49,808	-	-	710,334	-	-	-	1,590,044

내부개발로 인한 증가	771,025	-	-	-	-	-	-	-	771,025

정부보조금	(1,011,677)	-	-	-	-	-	-	-	(1,011,677)

상각비	(4,103,966)	(104,342)	(2,343)	(27,175)	(385,212)	-	(35,044)	(128,750)	(4,786,833)

분기말금액	28,723,163	860,623	14,533	207,555	1,460,985	538,210	449,971	-	32,255,041

(전분기) (단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	고객관련무형자산	합 계

기초금액	29,731,538	958,591	19,999	212,339	925,898	522,810	525,155	1,673,750	34,570,081

외부취득액	2,073,808	64,368	-	60,000	172,725	-	-	-	2,370,901

내부개발로 인한 증가	7,520,992	-	-	-	-	-	-	-	7,520,992

정부보조금	(2,496,780)	-	-	-	-	-	-	-	(2,496,780)

상각비	(3,302,697)	(98,187)	(2,343)	(28,550)	(247,837)	-	(29,912)	(1,158,750)	(4,868,276)

분기말금액	33,526,861	924,771	17,657	243,789	850,786	522,810	495,243	515,000	37,096,917

(3) 보고기간종료일 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

분 류	내 역	금 액	잔여상각기간

개발비	도시철도 직류급전용 양방향 전력변환장치(더블컨버터) 개발	3,537,216	개발진행중

전기기관차 GTO 위상모듈 개발	4,038,108	1년 8개월

WC300프로젝트 R	2,805,988	3년 9개월

공진형 SIV 개발과제	12,404,122	개발진행중

OLED 개발과제	8,385,847	4년 3개월

철도차량 게이트 컨트롤러	7,301,404	3년 6개월

전동차 냉난방시스템	7,532,674	2년 4개월

암치료용 가속기기반 붕소중성자포획 시술이 1시간 이내에 가능한 시스템 개발	2,436,622	개발진행중

회원권	콘도회원권 및 골프회원권	538,210	-

(전기말) (단위: 천원)

분 류	내 역	금 액	잔여상각기간

개발비	20MVA급 비자성 고온영역 철강판재가열용 유도가열장치개발	1,472,992	2개월

도시철도 직류급전용 양방향 전력변환장치(더블컨버터) 개발	3,245,020	개발진행중

전기기관차 GTO 위상모듈 개발	4,038,108	2년 5개월

WC300프로젝트 R	2,805,988	4년 6개월

공진형 SIV 개발과제	11,633,097	개발진행중

OLED 개발과제	8,385,847	개발진행중

철도차량 게이트 컨트롤러	7,301,404	4년 3개월

전동차 냉난방시스템	7,532,674	3년 1개월

암치료용 가속기기반 붕소중성자포획 시술이 1시간 이내에 가능한 시스템 개발	2,226,662	개발진행중

회원권	콘도회원권 및 골프회원권	538,210	-

15. 종속기업

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

(주)다원넥스뷰	대한민국	레이저 솔더 등	12월 31일	29.31%	370,000	51.83%	415,000

(주)다원메닥스	대한민국	의료기기 제조 및 판매	12월 31일	37.32%	3,000,000	53.27%	3,000,000

(주)다원인베스터	대한민국	투자자문업	12월 31일	100.00%	3,000,000	100.00%	3,000,000

(주)에이치티엘	대한민국	철도차량 부품 제조	12월31일	100.00%	2,675,509	-	-

계	9,045,509	6,415,000

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	2019.09.30	2019년 3분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

종속기업:

(주)다원넥스뷰	8,083,333	6,945,708	1,137,625	2,581,562	(171,000)	(318,849)

(주)다원메닥스	34,708,516	15,410,179	19,298,337	-	(3,786,331)	(3,895,513)

(주)다원인베스터	2,106,407	7,625	2,098,782	166,840	(522,464)	(290,415)

(주)에이치티엘	44,829,831	41,288,508	3,541,323	5,124,871	367,756	367,756

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	2018.12.31	2018년 3분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

종속기업:

(주)다원넥스뷰	5,443,775	5,254,141	189,635	1,684,554	(57,192)	(46,048)

(주)다원메닥스	21,728,308	14,837,192	6,891,116	-	(3,598,154)	(3,600,054)

(주)다원인베스터	2,396,441	11,885	2,384,556	15,000	(146,881)	(146,881)

16. 매입채무 보고기간종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	12,924,323	4,151,819	6,657,734	4,066,372

당사의 재화구입에 대한 평균지급기일은 60일입니다.

17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	36,500,000	-	43,300,000	-

장기차입금	16,511,100	49,641,698	11,175,000	38,248,839

합 계	53,011,100	49,641,698	54,475,000	38,248,839

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	기업은행	3.28~3.31%	13,500,000	18,500,000

하나은행	2.99%	3,000,000	3,000,000

신한은행	4.09%	-	1,800,000

산업은행	3.28%	15,000,000	15,000,000

농협	3.19%	5,000,000	5,000,000

합 계	36,500,000	43,300,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	기업은행	2.46%	2029. 11. 25	311,100	3,836,900	-	4,148,000

기업은행	2.76%	2027. 03. 29	1,150,000	7,475,000	1,150,000	8,337,500

기업은행	2.96%	2020. 09. 15	1,500,000	-	-	1,500,000

기업은행	2.70%	2020. 09. 15	6,000,000	-	-	6,000,000

기업은행	2.71%	2021. 03. 15	-	5,000,000	-	5,000,000

기업은행	2.83%	2024. 03. 12	-	3,300,000	-	-

기업은행	2.71%	2029. 06. 25	-	1,000,000	-	-

기업은행	2.09%	2029. 06. 25	-	4,217,000	-	-

우리은행	3.03%	2021. 03. 15	-	5,000,000	-	5,000,000

우리은행	3.27%	2020. 10. 12	1,000,000	250,000	1,000,000	1,000,000

산업은행	3.03%	2022. 06. 29	1,050,000	1,837,500	525,000	2,625,000

국민은행	3.34%	2022. 03. 15	2,000,000	3,000,000	5,000,000	-

국민은행	3.55%	2020. 03. 15	1,000,000	-	2,000,000	500,000

국민은행	3.14%	2019. 09. 15	-	-	1,500,000	-

국민은행	3.47%	2022. 06. 15	-	5,000,000	-	-

농협	3.31%	2021. 08. 15	1,500,000	1,500,000

신한은행	3.05%	2022. 09. 18	1,000,000	4,000,000

회생채권	-	4,225,298	-	4,138,339

합 계	16,511,100	49,641,698	11,175,000	38,248,839

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환 계획은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종 류	당분기말	상 환 금 액

2019년	2020년	2021년	2022년	2023년이후

장기차입금	66,152,798	2,832,383	17,202,352	18,343,744	10,083,535	17,690,784

(전기말) (단위: 천원)

종 류	전기말	상 환 금 액

2019년	2020년	2021년	2022년	2023년이후

장기차입금	49,423,839	11,795,751	12,235,551	13,235,551	2,710,551	9,446,435

18. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구분	발행금액	거래원가	순현금유입액	자본으로 분류	누적발생이자	전환권행사	당기말 장부금액

4회 무보증사모 전환사채	26,000,000	(1,818)	25,998,182	(1,842,191)	1,488,795	(23,080,082)	2,564,704

5회 무보증사모 전환사채	4,000,000	(620)	3,999,380	(126,385)	240,975	(3,472,867)	641,103

합계	30,000,000	(2,438)	29,997,562	(1,968,576)	1,729,770	(26,552,949)	3,205,807

(2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채의 명칭	4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	26,000,000	4,000,000

발행가액	26,000,000	4,000,000

이자지급조건	본 전환사채의 표면이자는 0%이고, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.	본 전환사채의 표면이자는 0%이고, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

보장수익률	3개월단위 연복리 0.5%로 한다.	3개월단위 연복리 0.5%로 한다.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 4월 6일에 권면금액의 102.5299%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 4월 6일에 권면금액의 102.5299%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

사채발행일	2017년 04월 06일	2017년 04월 06일

사채만기일	2022년 04월 06일	2022년 04월 06일

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2018년 10월 6일 및 이 후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익율(3개월 단위 연복리 0.5%)이 적용된 금액을 조기상환할 것을 청구할 수 있다.	본 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2018년 10월 6일 및 이 후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익율(3개월 단위 연복리 0.5%)이 적용된 금액을 조기상환할 것을 청구할 수 있다.

행사가격	11,661원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 행사가격은 조정될수 있음)	11,661원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 행사가격은 조정될수 있음)

19. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

미지급금	2,541,087	1,697,988

미지급비용	494,573	547,423

리스부채(유동)	611,577	-

소 계	3,647,236	2,245,411

비유동성

장기미지급금	2,905,217	2,806,174

임대보증금	145,000	75,000

리스부채(비유동)	407,303	-

소 계	3,457,520	2,881,174

합 계	7,104,756	5,126,585

20. 퇴직급여제도

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	6,703,299	5,685,695

사외적립자산의 공정가치	(1,997,982)	(1,998,966)

소계	4,705,317	3,686,729

기타	-	(8,205)

순확정급여부채(자산)	4,705,317	3,678,524

(2) 당분기 및 전분기의 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	5,685,695	(1,998,966)	3,686,729

당기근무원가	873,157	-	873,157

이자비용(이자수익)	130,072	(41,542)	88,530

소 계	6,688,925	(2,040,508)	4,648,417

재측정요소	-	-	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	19,174	19,174

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	760,517	-	760,517

소 계	760,517	19,174	779,691

기여금	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	-	-	-

지급액	(746,143)	23,352	(722,791)

분기말	6,703,299	(1,997,982)	4,705,317

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	5,117,633	(2,024,259)	3,093,374

당기근무원가	915,895	-	595,768

이자비용(이자수익)	125,543	(34,366)	49,329

소 계	6,159,071	(2,058,625)	3,738,471

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	24,712	24,712

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	161,509	-	63,562

소 계	161,509	24,712	88,274

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(427,503)	15,299	(237,395)

분기말	5,893,077	(2,018,614)	3,589,350

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	1,997,982	1,998,966

(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.65%	3.22%

기대임금상승률	4.24%	4.20%

(5 ) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(583,963)	687,065

기대임금상승률의 1% 변동	689,042	(596,106)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습다.

21. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	375,350	341,651

예수보증금	10,000	10,000

선수금	74,840,654	10,971,786

부가세예수금	-	1,184,229

합 계	75,226,004	12,507,666

22. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	26,799,958 주	26,101,057 주	500원	13,399,979,000	13,050,528,500

(2) 당 분기와 전기 중 보통주주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	26,101,057 주	13,050,529	24,297,142 주	12,148,571

전환권의 행사	698,901 주	349,451	1,803,915 주	901,958

기말	26,799,958 주	13,399,979	26,101,057 주	13,050,529

23. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	109,844,366	102,189,728

전환권대가	729,638	2,066,213

자기주식처분이익	95,779	95,779

자기주식	(3,870,374)	(3,870,374)

유형자산재평가차익(주1)	21,955,827	21,955,828

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(517,000)	(249,193)

합 계	128,238,236	122,187,981

(2) 보고기간종료일 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

자기주식	358,105 주	3,870,374	358,105 주	3,870,374

(3) 당분기 및 전기의 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	358,105	3,870,374	358,105	3,870,269

사업결합	-	-	-	-

매입	-	-	-	105

처분	-	-	-	-

기말금액	358,105	3,870,374	358,105	3,870,374

24. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	774,894	646,179

이익준비금(주)	774,894	646,179

미처분이익잉여금	69,629,464	62,673,405

합 계	70,404,358	63,319,584

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	63,319,584	54,037,252

회계변경의 누적효과	-	(1,587,745)

분기순이익	8,899,181	12,023,764

배당금 지급	(1,287,148)	(1,196,952)

사업결합	80,899	-

확정급여제도의 재측정요소(주)	(608,158)	43,265

기말금액	70,404,358	63,319,584

(주) 당분기 및 전기 보험수리적손익에 해당하는 금액이며, 법인세효과가 차감된 후 금액입니다.

25 . 수익

당분기 및 전분기 중 기타차익 및 차손과 금융이익(주석 27 와 주석 28 참고)을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	37,169,445	108,346,015	26,714,421	88,408,763

26 . 판매비 및 관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,726,601	5,705,758	1,540,281	4,545,467

퇴직급여	147,272	462,418	165,521	476,988

복리후생비	344,672	1,248,651	440,590	1,294,712

여비교통비	237,905	538,420	155,517	468,671

접대비	101,268	313,035	97,357	309,166

통신비	10,688	47,091	16,444	57,273

수도광열비	7,722	22,599	7,185	52,110

전력비	47,463	121,485	57,714	148,734

세금과공과금	(453,923)	421,143	119,138	597,022

감가상각비	359,837	1,054,297	279,066	661,410

지급임차료	17,046	58,301	37,119	135,766

수선비	78,320	169,093	13,803	41,444

보험료	286,125	769,794	220,106	659,310

차량유지비	62,863	236,880	114,829	345,223

운반비	33,332	87,669	3,103	12,141

교육훈련비	2,815	36,043	32,352	96,972

도서인쇄비	17,644	54,498	3,176	13,790

사무용품비	37,480	102,432	15,954	37,522

소모품비	73,210	194,911	41,743	294,390

지급수수료	260,189	2,190,107	561,478	1,574,871

광고선전비	16,873	393,601	2,962	107,255

대손상각비	(663,613)	244,631	107,850	2,905

건물관리비	14,335	62,090	38,933	113,887

무형고정자산상각	324,112	442,564	496,058	1,412,775

협회비	44,256	82,972	40,360	70,203

계	3,134,495	15,060,483	4,608,637	13,530,008

27 . 기 타차익 및 차손

당분기 및 전분기 중 기타차익 및 차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타차익

외화차익	52,117	105,926	31,753	103,917

외화환산이익	144,376	275,117	64,973	328,251

유형자산처분이익	103,411	205,336	-	3,087

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	110,412

무형자산손상차손환입	-	-	-	80,000

채무면제이익	-	-	-	2,045

잡이익	99,013	100,627	20,313	68,597

계	398,917	687,006	117,038	696,308

기타차손

외화차손	11,570	26,270	4,267	54,524

외화환산손실	(46,917)	4,997	112,770	211,151

기부금	-	1,000	-	30,000

유형자산처분손실	-	-	-	2,183

잡손실	73,439	125,553	-	4,751

계	38,092	157,820	117,037	302,609

28 . 금융 이익 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	6,123	22,676	4,206	16,271

단기금융상품	(69,230)	411,428	51,885	195,625

배당금수익	10,771	409,053	-	393,319

계	(52,336)	843,157	56,090	605,216

29 . 금 융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	907,965	2,342,616	629,388	2,081,366

전환사채 이자	35,299	218,103	130,719	576,934

계	943,264	2,560,719	760,107	2,658,301

3 0. 건설계약(1) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가	272,348,016	218,340,486

누적이익	102,341,666	85,514,367

누적공사수익 합계	374,689,682	303,854,852

진행청구액	315,787,881	263,214,402

미청구공사	58,901,801	40,640,450

(2) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

프로젝트명	계약일	납품기한	계약금액	누적수익	당기수익	누적원가	당기원가	누적손익

2011N010	2011-10-07	2022-12-11	66,263,636	64,381,749	3,763,775	26,266,707	1,436,280	38,115,042

2015R027	2015-08-12	2018-12-31	189,390,060	189,390,060	621,340	146,997,236	939,424	42,392,824

2016N012	2016-08-19	2020-12-31	15,181,818	14,650,455	528,587	11,326,327	473,287	3,324,127

2017R034	2017-06-30	2020-10-31	20,192,049	17,779,260	4,879,987	17,151,717	4,702,443	627,543

2018R034	2018-07-26	2021-06-25	52,000,000	17,160,000	1,820,000	16,359,059	2,097,088	800,941

2018R055	2018-10-23	2022-03-20	140,818,182	17,588,191	17,588,191	14,698,940	14,698,940	2,889,251

2018R057	2018-12-05	2020-08-05	43,002,797	27,306,776	27,306,776	13,547,305	13,547,305	13,759,472

2018R056	2018-12-31	2021-12-31	246,818,182	12,291,545	12,291,545	6,578,661	6,578,661	5,712,885

2019R047	2019-05-28	2026-07-31	147,700,000	-	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

프로젝트명	계약일	납품기한	계약금액	누적수익	당기수익	누적원가	당기원가	누적손익

2011N010	2011-10-07	2022-12-11	66,263,636	60,617,975	4,234,246	24,830,426	1,550,762	35,787,548

2015R027	2015-08-12	2018-12-31	189,390,060	188,768,720	48,317,913	146,057,813	36,337,641	42,710,907

2016N012	2016-08-19	2020-12-31	15,181,818	14,121,868	2,751,817	10,853,041	2,182,242	3,268,827

2017R034	2017-06-30	2020-10-31	19,818,182	12,899,273	12,899,273	12,449,274	12,449,274	449,999

2018R034	2018-07-26	2021-06-25	52,000,000	15,340,000	15,340,000	14,261,971	14,261,971	1,078,029

2018R055	2018-10-23	2022-03-20	140,818,182	-	-	-	-	-

2018R057	2018-12-05	2020-08-05	43,002,797	-	-	-	-	-

2018R056	2018-12-31	2021-12-31	246,818,182	-	-	-	-	-

(3) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 누적 진행율, 미청구채권 및 매출채권금액과 손상차손누계액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

프로젝트	진행률	계약자산	매출채권

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

2011N010	97.16%	12,150,931	-	12,150,931	-

2015R027	100.00%	-	-	-	-

2016N012	96.50%	5,531,364	-	5,531,364	-

2017R034	88.05%	1,379,987	-	1,379,987	-

2018R034	33.00%	10,920,000	-	10,920,000	-

2018R055	12.49%	-	-	-	-

2018R057	63.50%	27,306,776	-	23,007,787	-

2018R056	4.98%	-	-	-	-

당사의 미청구채권은 당분기말 현재 58,902 백만원이고, 초과청구채권은 당기말 현재 존재하지 않습니다. 한편, 미청구채권은 재무상태표상 매출채권으로 계상되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

프로젝트	진행률	계약자산	매출채권

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

2011N010	91.48%	9,823,520	-	9,823,520	-

2015R027	99.67%	12,213,034	-	12,213,034	-

2016N012	93.02%	5,012,777	-	5,012,777	-

2017R034	65.09%	-	-	-	-

2018R034	29.50%	12,740,000	-	13,598,000	-

2018R055	0.00%	-	-	-	-

2018R057	0.00%	-	-	-	-

2018R056	0.00%	-	-	-	-

당사의 미청구채권은 전기말 현재 40,640백만원이고, 초과청구채권은 당기말 현재 존재하지 않습니다. 한편, 미청구채권은 재무상태표상 매출채권으로 계상되어 있습니다.

31 . 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 5.89%와 6.56% 입니다.

32 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

제품의 변동 및 원재료의 사용액	18,424,367	54,561,476	21,973,795	53,772,342

종업원급여	5,172,641	15,062,068	4,214,905	12,201,726

감가상각비	1,621,946	4,794,332	976,905	2,338,555

무형자산상각비	1,723,163	4,515,499	1,568,303	4,629,511

지급수수료	556,708	2,952,697	1,613,832	2,933,142

경상연구개발비	1,366,232	3,523,332	789,307	2,539,354

기타비용	4,819,893	12,292,354	(7,808,909)	(380,749)

계(*)	33,684,949	97,701,759	23,328,138	78,033,881

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

33. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	89	338	87	324

희석주당이익	89	338	87	324

(2) 기본주당이익 의 산정

당분기 및 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

분기순이익	2,379,127,538	8,899,181,107	2,237,445,620	8,143,342,906

÷ 가중평균유통보통주식수	26,703,029	26,353,439	25,770,325	25,151,750

기본주당이익	89	338	87	324

(3) 희석주당이익 의 산정 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당분기 및 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

분기순이익	2,379,127,538	8,899,181,107	2,237,445,620	8,143,342,906

전환사채 이자비용(주)	-	-	-	-

희석 분기순이익	2,379,127,538	8,899,181,107	2,237,445,620	8,143,342,906

÷ 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수	26,703,029	26,353,439	25,770,325	25,151,750

희석주당이익	89	338	87	324

(주) 전환사채의 반희석효과로 인하여 전환이 이루어지지 않는다고 가정하였습니다.

희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	26,703,029	26,353,439	25,770,325	25,151,750

희석성 잠재적 보통주:

신주인수권	-	-	-	-

전환권	-	-	-	-

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	26,703,029	26,353,439	25,770,325	25,151,750

34. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	213,224,057	138,846,631

자본	212,042,573	198,558,094

부채비율	100.56%	69.93%

(2) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.2) 시장위험당사의 활동은 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	2,730,820	2,046,447	-	-

EUR	-	12,207	-	-

CHF	1,023	9	-	-

JPY	24,745	20,126	-	-

합 계	2,756,588	2,078,788	-	-

당사는 주로 미국과 일본의 통화(USD,JPY)에 노출되어 있습니다.법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	(137,829)	137,829	(103,939)	103,939

당사의 외화민감도가 전기에 비하여 당분기에 증가한 주요 이유는 전기 대비 당분기에 미국 통화(USD)로 표시된 매출의 증가와 미국의 통화(USD) 매출채권이 증가하였기 때문입니다.

나. 이자율위험관리당사는 보고기간종료일 현재 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있으며 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다. 당사 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 해당 자산의 장부금액과 동일하여별도 공시하지 않았습니다.

4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다 . 동 주석 아래 자금조달약정 부분에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자 금조달약정의 세부 내역을 설명하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	20,267,995	455,382	6,663,328	-	27,386,705

고정금리부 부채	5,675,000	47,336,100	41,417,214	8,224,484	102,652,798

합 계	25,942,995	47,791,482	48,080,542	8,224,484	130,039,503

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	8,532,824	-	12,536,392	-	21,069,215

고정금리부 부채	9,800,000	44,675,000	24,743,153	13,505,686	92,723,839

합 계	18,332,824	44,675,000	37,279,545	13,505,686	113,793,054

35. 금융상품의 구 분 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유 동	비 유 동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	12,647,347	-	-	-

당기손익_공정가치금융자산	당기손익_공 정가치금융자산	-	-	13,213,788	13,106,404

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	261,476	358,089

상각후원가로 측정하는 금융자산	매출채권(주1)	7,130,149	-	-	-

기타금융자산	단기금융상품	45,871,339	-	-	-

단기대여금	1,450,000	-	-	-

미수금	2,245,194	-	-	-

미수수익	19,588	-	-	-

장기금융상품	-	-	26,667	-

장기대여금	-	-	2,949,789	-

보증금	-	-	794,068	-

계	49,586,121	-	3,770,523	-

소계	56,716,270	-	3,770,523	-

합계	69,363,617	-	17,245,788	13,464,493

(주1) 매출채권 중 58,901백만원은 미청구채권으로 금융상품에서 제외되었습니다.

(전기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유 동	비 유 동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	11,842,287	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	12,710,125	12,710,125

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	934,085	934,085

상각후원가로 측정하는 금융자산	매출채권(주1)	6,532,142	-	-	-

기타금융자산	단기금융상품	25,884,029	-	-	-

단기대여금	1,450,000	-	-	-

미수금	747,413	-	-	-

미수수익	71,674	-	-	-

장기금융상품	-	-	26,667	-

장기대여금	-	-	1,779,291	-

보증금	-	-	836,760	-

계	28,153,116	-	2,642,718	-

소계	34,685,258	-	2,642,718	-

합계	46,527,545	-	16,286,928	13,644,210

(주1) 매출채권 중 40,640백만원은 미청구채권으로 금융상품에서 제외되었습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	유 동	비 유 동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	12,924,323	-	4,151,819	-

차입금	단기차입금	53,011,100	-	-	-

장기차입금	-	-	49,641,698	-

계	53,011,100	-	49,641,698	-

전환사채	3,205,807	-	-	-

기타금융부채	미지급금	2,541,087	-	-	-

미지급비용	494,573	-	-	-

리스부채	611,576	-	407,303	-

장기미지급금	-	-	2,905,217	-

임대보증금	-	-	145,000	-

계	3,647,236	-	3,457,520	-

합계	72,788,466	-	57,251,037	-

(전기말) (단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	유 동	비 유 동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	6,657,734	-	-	-

차입금	단기차입금	54,475,000	-	-	-

장기차입금	-	-	38,248,839	-

계	54,475,000	-	38,248,839	-

전환사채	9,655,218	-	-	-

기타금융부채	미지급금	1,697,988	-	-	-

미지급비용	547,423	-	-	-

장기미지급금	-	-	2,806,174	-

임대보증금	-	-	75,000	-

계	2,245,411	-	2,881,174	-

합계	73,033,363	-	41,130,013	-

당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	계

당기손익_공정가치측정	-	-	13,213,788	13,213,788

기타포괄손익_공정가치측정	-	-	261,476	261,476

(전기말) (단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	계

당기손익_공정가치측정	-	-	12,710,125	12,710,125

기타포괄손익-공정가치측정	-	-	934,085	934,085

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

( 3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	배당금수익	이자비용	이자수익	배당금수익	이자비용

금융자산:

현금및현금성자산	22,676	-	-	16,271	-	-

상각후원가로 측정하는 금융자산	411,428	-	-	195,625	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	409,053	-	-	393,319	-

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	2,560,719	-	-	2,658,301

합계	434,104	409,053	2,560,719	211,896	393,319	2,658,301

36. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기	비고

종속회사	(주)다원넥스뷰	(주)다원넥스뷰	지배력 보유

종속회사	(주)다원메닥스	(주)다원메닥스	지배력 보유

종속회사	(주)다원인베스터	(주)다원인베스터	지분율 과반수 이상

종속회사	(주)에이치티엘	-	지분율 과반수 이상

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	기타	매입	기타