다원시스 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 30 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 29 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 30 기 3분기말	제 29 기말

자산

유동자산	409,299,505,476	418,742,818,992

현금및현금성자산	23,451,453,292	50,991,181,735

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	0	70,913,472

매출채권	275,234,771,803	275,413,932,926

유동재고자산	38,049,989,734	36,928,790,473

기타금융자산(유동)	24,322,784,786	17,521,521,634

기타유동자산	48,240,505,861	37,816,478,752

비유동자산	348,761,548,797	326,987,962,730

당기손익-공정가치측정금융자산	41,477,021,622	34,758,858,268

기타포괄손익-공정가치비유동금융자산측정	1,799,158,461	2,007,991,538

관계기업투자	5,492,748,206	7,606,036,428

유형자산	232,201,398,378	211,114,709,019

영업권	25,996,165,614	25,996,165,614

기타무형자산	3,535,930,577	3,678,640,971

이연법인세자산	28,576,060,928	18,313,408,598

기타금융자산	7,654,389,564	16,432,711,453

기타비유동자산	2,028,675,447	7,079,440,841

자산총계	758,061,054,273	745,730,781,722

부채

유동부채	415,869,978,454	386,827,010,524

매입채무	39,273,180,192	45,002,644,839

유동 차입금	123,952,572,446	128,416,506,349

유동성장기차입금	54,465,236,325	47,964,260,000

전환사채(유동)	11,269,603,267	4,867,200,341

유동성신주인수권부사채	5,443,078,517	24,234,556,996

당기법인세부채	0	2,427,210,045

기타금융부채(유동)	22,259,627,326	25,318,165,461

유동충당부채	2,244,239,453	3,608,439,534

기타 유동부채	156,962,440,928	104,988,026,959

비유동부채	136,635,042,583	99,974,920,474

비유동차입금	94,528,862,292	55,193,310,000

사채, 명목금액	30,000,000,000	30,000,000,000

전환사채	2,817,400,817	0

순확정급여부채	3,246,554,339	2,497,174,941

기타금융부채	4,525,717,043	5,350,738,656

이연법인세부채	69,678,570	0

비유동충당부채	1,446,829,522	6,933,696,877

부채총계	552,505,021,037	486,801,930,998

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	201,811,458,328	257,573,274,682

자본금	19,081,718,500	19,081,718,500

자본잉여금	283,602,197,015	280,936,356,413

자본조정	(4,194,891,109)	(4,076,352,462)

기타포괄손익누계액	29,341,190,487	29,139,186,105

이익잉여금(결손금)	(126,018,756,565)	(67,507,633,874)

비지배지분	3,744,574,908	1,355,576,042

자본총계	205,556,033,236	258,928,850,724

자본과부채총계	758,061,054,273	745,730,781,722

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 30 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 29 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 30 기 3분기	제 29 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	27,994,198,273	107,432,057,300	73,889,746,806	225,024,333,669

매출원가	33,884,200,225	125,883,539,974	60,972,439,965	176,491,290,684

매출총이익	(5,890,001,952)	(18,451,482,674)	12,917,306,841	48,533,042,985

판매비와관리비	13,385,457,137	39,150,679,658	11,016,119,609	33,491,516,487

영업이익	(19,275,459,089)	(57,602,162,332)	1,901,187,232	15,041,526,498

기타이익	5,301,873,970	9,184,591,933	519,155,403	14,408,602,175

기타비용	789,480,596	5,822,755,460	302,456,073	1,245,528,676

금융수익	192,712,749	984,653,972	478,513,469	3,108,233,649

금융원가	4,158,086,092	12,929,939,790	4,039,068,575	11,678,533,058

관계기업투자자산평가손익	(678,620,298)	(2,005,193,181)	(917,673,263)	11,989,081,755

법인세비용차감전순이익(손실)	(19,407,059,356)	(68,190,804,858)	(2,360,341,807)	31,623,382,343

법인세비용(수익)	(516,605,150)	(10,253,753,161)	(1,086,844,870)	8,075,244,507

당기순이익(손실)	(18,890,454,206)	(57,937,051,697)	(1,273,496,937)	23,548,137,836

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(18,934,334,953)	(58,058,211,813)	(1,218,444,330)	22,369,205,349

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	43,880,747	121,160,116	(55,052,607)	1,178,932,487

기타포괄손익	399,107,778	(247,735,750)	(126,050,047)	(1,670,614,863)

당기손익으로 재분류 되지 않는 항목(세후기타포괄손익)

확정급여채무재측정요소	400,460,629	(274,719,055)	(61,634,912)	(753,132,930)

공정가치평가	(1,352,851)	26,983,305	(108,128,309)	(432,405,482)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	0	0	43,713,174	280,619,299

세후기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)	0	0	0	(765,695,750)

총포괄이익(손실)	(18,491,346,428)	(58,184,787,447)	(1,399,546,984)	21,877,522,973

총 포괄손익의 귀속

총 포괄이익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(18,585,157,874)	(58,289,626,915)	(1,371,797,391)	20,702,467,103

총 포괄이익, 비지배지분	93,811,446	104,839,468	(27,749,593)	1,175,055,870

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(496.00)	(1,521.00)	(32.00)	614.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(496.00)	(1,521.00)	(32.00)	593.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 30 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 29 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누적액	이익잉여금	비지배지분	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	17,131,718,500	245,062,153,940	(4,076,352,462)	31,498,256,822	(77,707,396,411)	(724,263,839)	211,184,116,550

유상증자	1,950,000,000	37,479,436,040	0	0	0	0	39,429,436,040

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

유형자산재평가차익	0	0	0	(783,742,986)	40,154,746	(22,107,510)	(765,695,750)

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	0	0	0	0	(771,363,823)	18,230,893	(753,132,930)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	0	0	0	(432,405,482)	0	0	(432,405,482)

지분법변동	0	0	0	280,619,299	(14,850,490)	0	265,768,809

분기순손익	0	0	0	0	22,369,205,349	1,178,932,487	23,548,137,836

2024.09.30 (기말자본)	19,081,718,500	282,541,589,980	(4,076,352,462)	30,562,727,653	(56,084,250,629)	450,792,031	272,476,225,073

2025.01.01 (기초자본)	19,081,718,500	280,936,356,413	(4,076,352,462)	29,139,186,105	(67,507,633,874)	1,355,576,042	258,928,850,724

유상증자	0	2,665,840,602	(29,935,000)	0	0	3,034,159,398	5,670,065,000

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	0	(750,000,000)	(750,000,000)

유형자산재평가차익	0	0	0	(25,336,248)	25,336,248	0	0

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	0	0	0	0	(258,398,407)	(16,320,648)	(274,719,055)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	0	0	0	227,340,630	(200,357,325)	0	26,983,305

지분법변동	0	0	(88,603,647)	0	(19,491,394)	0	(108,095,041)

분기순손익	0	0	0	0	(58,058,211,813)	121,160,116	(57,937,051,697)

2025.09.30 (기말자본)	19,081,718,500	283,602,197,015	(4,194,891,109)	29,341,190,487	(126,018,756,565)	3,744,574,908	205,556,033,236

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 30 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 29 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 30 기 3분기	제 29 기 3분기

영업활동현금흐름	(29,128,579,651)	(34,924,867,156)

현금의기타유입(유출)	(18,613,563,156)	(24,831,116,337)

영업활동으로 분류된 배당금 수취	314,221,340	311,600,000

이자수취	545,773,005	861,199,063

이자지급(영업)	(9,324,379,374)	(9,728,096,944)

법인세납부(환급)	(2,050,631,466)	(1,538,452,938)

투자활동현금흐름	(40,220,204,372)	(9,119,798,643)

장단기금융상품의 감소(증가)	3,951,000,000	10,000,000

단기대여금의 증가	(8,300,000,000)	(8,800,000,000)

단기대여금의 감소	222,000,000	0

장기대여금의 증가	(361,366,695)	(200,000,000)

장기대여금의 감소	742,104,503	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(5,270,144,745)	(274,199,997)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	0	905,068,234

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	242,945,979	0

지분법적용 투자지분의 처분	0	12,500,000,000

유형자산의 취득	(34,136,338,245)	(14,284,800,306)

유형자산의 처분	2,361,754,546	625,272,726

무형자산의 취득	(777,905,000)	(120,800,000)

무형자산의 처분	618,063,636	0

기타금융자산의 취득	(18,096,351)	(1,010,601,000)

기타금융자산의 감소	505,778,000	1,530,261,700

재무활동현금흐름	41,807,378,473	70,239,186,687

유상증자	5,700,000,000	39,429,436,040

단기차입금의 증가	48,567,210,076	41,536,029,819

단기차입금의 상환	(50,474,279,959)	(29,371,083,521)

유동성장기부채의 상환	(38,256,003,156)	(23,124,950,000)

장기차입금의 차입	83,642,000,000	42,451,000,000

전환사채의 발행	21,500,000,000	0

전환사채의 상환	(5,500,000,000)	0

신주인수권부사채의 상환	(22,297,498,000)	0

리스부채의 지급	(507,633,988)	(690,245,651)

임대보증금의 증가	213,518,500	9,000,000

배당금지급	(750,000,000)	0

신주발행비 지급	(29,935,000)	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(27,541,405,550)	26,194,520,888

기초현금및현금성자산	50,991,181,735	48,615,023,586

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	1,677,107	(38,331,655)

기말현금및현금성자산	23,451,453,292	74,771,212,819