다원시스 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제24(당)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제23(전)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 다원시스와 그 종속기업

1. 일반적 사항주식회사 다원시스(이하 "지배회사")와 연결재무제표 작성대상 종속회사의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배회 사의 개요 주식회사 다원시스(이하 "지배회사"라 함)는 1996년 1월 15일 설립되었으며, 특수전원장치 및 제어장비의 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 지배회사의 주된 제품은 플라즈마 전원장치 및 유도 가열 장비입니다. 지배회사는 제15기 중 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였으며, 이를 위하여 2010년 9월 9일에 보통주 1,351,710주의 유상증자를 실시하였고, 2010년 9월 14일부터 매매가 개시되었습니다.당사는 설립 후 수차례의 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 13,399,979천원,총 발행주식수는 26,799,958주이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

박선순(특수관계자 포함)	4,964,335 주	18.52%

기타	21,835,623 주	81.48%

합 계	26,799,958 주	100.00%

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

지역	소재국가	종속기업	지배지분율	비지배지분율	결산월	주요사업	지배관계근거

아시아	대한민국	주식회사 다원넥스뷰	29.31%	70.69%	12월 31일	레이저 솔더 등	지배력 보유

아시아	대한민국	주식회사 다원메닥스	37.32%	62.68%	12월 31일	의료기기 제조 및 판매	지배력 보유

아시아	대한민국	주식회사 다원인베스터	100.00%	0.00%	12월 31일	투자자문업	지분율과반수이상

아시아	대한민국	주식회사 에이치티엘	100.00%	0.00%	12월 31일	철도차량 부품 제조	지분율과반수이상

(전기말)

지역	소재국가	종속기업	지배지분율	비지배지분율	결산월	주요사업	지배관계근거

아시아	대한민국	주식회사 다원넥스뷰	41.69%	53.24%	12월 31일	레이저 솔더 등	지배력 보유

아시아	대한민국	주식회사 다원메닥스	41.21%	58.79%	12월 31일	의료기기 제조 및 판매	지배력 보유

아시아	대한민국	주식회사 다원인베스터	100.00%	-	12월 31일	투자자문	지분율과반수이상

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	2019.09.30	2019년 3분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

종속기업:

(주)다원넥스뷰	8,083,333	6,945,708	1,137,625	2,581,562	(171,000)	(318,849)

(주)다원메닥스	34,708,516	15,410,179	19,298,337	-	(3,786,331)	(3,895,513)

(주)다원인베스터	2,106,407	7,625	2,098,782	166,840	(522,464)	(290,415)

(주)에이치티엘	44,829,831	41,288,508	3,541,323	5,124,871	367,756	367,756

(단위 : 천원)

회사명	2018.12.31	2018년 3분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

종속기업:

(주)다원넥스뷰	5,443,775	5,254,141	189,635	2,863,302	(97,496)	(93,992)

(주)다원메닥스	21,728,308	14,837,192	6,891,116	-	(5,473,022)	(5,473,144)

(주)다원인베스터	2,396,441	11,885	2,384,556	15,000	(388,962)	(388,962)

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결중간재무제표입니다.동 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

연결중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 유의적인 변동은 없습니다. 2.2. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 연차연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 등의 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할것입니다.

(2) 리스이용자연결실체는 건물, 차량 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 복합기 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다.

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.ㆍ리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)ㆍ리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액)

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스포트폴리오에 단일 할인율을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	1,020,592,700

리스부채	996,853,390

현재가치할인차금_임차보증금	23,739,310

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.40%입니다.

(단위: 원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정	1,034,281,730

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	996,853,390

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	996,853,390

② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 1,007백만원을 인식하였고,리스부채로 1,019백만원을 인식하였습니다.

또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 412백만원, 이자비용 26백만원 및 소액리스비용 28백만원을 인식하였습니다. 3. 부문정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로 해당 구분은 전동차와 특수전원장치, 투자자문으로 구분하였습니다.(1) 보고기간종료일 현재 영업부문별 경영성과 및 자산과 부채내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

전동차부문	특수전원장치부문	투자자문부문	합계	전동차부문	특수전원장치부문	투자자문부문	합계

보고부문 자산	201,068,043	275,812,007	2,106,407	478,986,458	193,368,182	183,578,251	2,635,028	379,581,461

보고부문 부채	97,307,729	154,514,569	7,625	251,829,923	90,586,644	93,060,524	8,392	183,655,560

매출액	74,153,932	37,263,668	166,840	111,584,440	52,858,881	36,260,141	15,000	89,134,022

매출원가	49,910,529	29,264,922	301,183	79,476,634	39,845,052	22,704,204	-	62,549,256

영업이익	4,280,822	3,946,103	(523,665)	7,703,260	3,406,089	3,695,727	(357,559)	6,744,257

법인세비용	289,675	267,025	-	556,700	342,086	250,775	-	592,861

보고부문 분기손익	3,570,573	2,797,321	(522,465)	5,845,429	3,064,003	1,153,227	(146,881)	4,070,349

(2) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 연결실체의 계속영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

핵융합	8,196,230	8,438,897

플라즈마	10,843,440	11,257,897

전자유도	820,778	4,025,457

전동차	74,153,932	52,858,881

정류기외기타	17,570,061	12,552,890

합계	111,584,440	89,134,022

(3) 지역에 대한 정보 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

국내	75,480,130	80,504,651

해외	36,104,310	8,629,371

합계	111,584,440	89,134,022

(4) 주요고객에 대한 정보 당기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 고 객 은 당분기 3개사 및 전분기 1개사가 있습니다.

4 . 사 용이 제한된 금 융 자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

유동

기타금융자산	정기예금	-	-

기타금융자산	정기예금(주1)	2,500,000	2,500,000

비유동

기타금융자산	당좌개설보증금	2,000	2,000

합계	2,502,000	2,502,000

(주1) 서울메트로와의 계약 선수금에 대하여 자본재공제조합이 선수금환급보증을 제공하고 이에 대한 담보로 질권설정되었습니다.

5 . 매출채 권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	66,857,630	48,075,256

차감: 대손충당금	(1,090,229)	(945,945)

매출채권(순액)	65,767,401	47,129,311

(2) 신용위험 및 대손충당금당분기말 현재 매출채권 중 19,107,798천원(전기말: 14,836,296천원)은 국가핵융합연구소에 대한 채권입니다. 이 외에 매출채권 총 장부가액의 5% 이상의 채권이 계상된 거래처는 미얀마철도청, 한국철도시설공단, 에이앤티에스입니다.

상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나, 신용등급에 중요한 변동이 없어 대손충당금을 설정하지 않은 채권은 없 습 니 다 .

1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 매출채권	63,718,081	45,284,458

3~6개월	522,904	967,729

6~9개월	147,422	279,953

9~12개월	443,042	335,848

1년~2년	834,175	443,784

2년 초과	1,192,007	763,484

매출채권 소계	66,857,630	48,075,256

대손충당금	(1,090,229)	(945,945)

합 계	65,767,401	47,129,311

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	945,945	1,039,748

당기 제각	-	(2,571)

손상차손(손상환입) 인식금액	124,284	2,905

사업결합	20,000	-

기말금액	1,090,229	1,040,082

6. 공정가치측정 금융자산

보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)에이치티엘(구, 로윈에이치티엘)	-	-	-	-	672,608

(주)마루투자자문	10.00	-	25,822	-	25,822

(주)에폰	0.99	-	-	-	-

(주)엔씰텍	2.10	-	-	-	-

(주)피에스엠	7.82	-	235,654	-	235,654

하이제4호기업인수목적(주)	4.77	-	442,050	-	-

합계	-	703,526	-	934,084

당기손익-공정가치측정금융자산

자본재공제조합	-	-	7,353,880	-	7,247,483

엔지니어링공제조합	-	-	5,752,524	-	5,462,642

전기공사공제조합	-	-	60,771	-	-

기계설비건설공제조합	-	-	46,613	-	-

하이제4호기업인수목적(주)	-	-	90,000	-	-

기타	-	729,465	-	1,010,952	-

합계	729,465	13,303,788	1,010,952	12,710,125

(주1) 당사는 당분기에 (주)에이치티엘 지분 100%를 인수하여 종속기업 및 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	934,084	91,279

취득	442,050	622,895

처분	(672,608)	-

공정가치평가	-	219,910

기말금액	703,526	934,084

나. 당기손익-공정가치측정금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	13,721,077	12,744,746

취득	2,897,170	3,407,836

처분	(2,909,622)	(2,727,456)

공정가치평가	(84,425)	(97,368)

기타(주1)	409,053	393,319

기말금액	14,033,253	13,721,077

(주1) 자본재공제조합과 엔지니어링공제조합 배당금수익으로 당사는 동 금액을 출자전환하였습니다.다. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	(249,194)	(538,721)

처분	(342,624)	-

공정가치평가	232,050	219,910

기말잔액	(359,768)	(318,811)

자본에 가감되는 법인세효과	74,818	69,617

계	(284,950)	(249,194)

7. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

단기금융상품	57,165,562	30,876,386

단기대여금	437,022	713,000

미수금	2,365,310	784,618

미수수익	11,311	85,285

소 계	59,979,205	32,459,289

비유동자산

장기금융상품	27,045	32,206

장기대여금(주)	2,979,789	1,809,291

보증금	1,524,043	1,403,810

소 계	4,530,877	3,245,307

합 계	64,510,082	35,704,596

(주) 장기대여금은 종업원의 주택 임차 및 구입자금과 관련한 대여금입니다. 당분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

8. 재고 자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	28,709,822	-	28,709,822	24,237,291	-	24,237,291

재공품	34,624,446	-	34,624,446	22,347,616	-	22,347,616

제품	6,771,643	-	6,771,643	7,813,633	-	7,813,633

합 계	70,105,911	-	70,105,911	54,398,540	-	54,398,540

9. 기타유동자산 보 고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

선급금	20,175,457	9,547,136

선급비용	1,906,325	718,988

부가세대급금	1,498,705	148,431

합 계	23,580,488	10,414,556

10 . 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	74,142,816	31,384,521	4,954,608	9,314,412	349,896	1,150,648	4,186,889	17,811,736	1,419,595	33,476,284	178,191,406

감가상각누계액	-	(3,851,193)	(991,894)	(3,384,162)	(208,731)	(511,965)	(2,720,954)	(5,002,697)	(412,112)	-	(17,083,709)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(574,695)	(574,695)

장부금액	74,142,816	27,533,328	3,962,713	5,930,250	141,166	638,683	1,465,935	12,809,039	1,007,482	32,901,589	160,533,002

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	68,891,688	25,763,602	4,210,811	4,189,004	225,961	444,157	3,691,913	15,578,260	3,175,499	126,170,895

감가상각누계액	-	(2,946,414)	(655,759)	(1,402,450)	(91,646)	(156,503)	(2,212,162)	(2,087,588)	-	(9,552,522)

장부금액	68,891,688	22,817,188	3,555,052	2,786,554	134,316	287,654	1,479,751	13,490,672	3,175,499	116,618,373

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

기초금액	68,891,688	22,817,188	3,555,052	2,786,554	134,316	287,654	1,479,751	13,490,672	-	3,175,499	116,618,373

취득	1,699,271	1,699,729	730,100	2,684,579	-	436	378,824	735,631	1,419,595	30,265,113	39,613,277

처분	(14,805)	(472,105)	-	-	-	-	-	-	-	-	(486,910)

건설중인자산대체	587,383	97,219	-	-	-	-	-	821,000	-	(1,505,602)	-

사업결합	2,979,280	4,113,553	12,956	872,420	42,047	475,012	63,243	246,153	-	1,541,275	10,345,940

감가상각비	-	(722,256)	(335,395)	(413,302)	(35,197)	(124,419)	(455,884)	(2,484,417)	(412,112)	-	(4,982,983)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(574,695)	(574,695)

분기말금액	74,142,816	27,533,328	3,962,713	5,930,250	141,166	638,683	1,465,935	12,809,039	1,007,482	32,901,589	160,533,002

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초금액	68,891,688	21,955,044	3,902,302	2,470,365	117,071	366,722	1,693,141	1,902,493	2,159,334	103,458,160

취득액	-	80,992	65,327	722,906	43,797	-	208,190	5,898,028	1,640,000	8,659,240

처분	-	-	(3,091)	-	(1,568)	-	-	-	-	(4,659)

감가상각비	-	(633,215)	(305,936)	(392,479)	(27,995)	(59,131)	(407,062)	(652,312)	-	(2,478,130)

대체	-	1,632,944	-	-	-	-	-	-	(1,632,944)	-

분기말금액	68,891,688	23,035,765	3,658,602	2,800,792	131,305	307,591	1,494,269	7,148,209	2,166,390	109,634,611

(주) 당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당기말 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 감정평가법인 대일감정원이 2017년 12월 31일에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 감정평가법인 대일감정원은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 공시지가와 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 담보로 제공된 자산(당분기말) (단위: 천원)

제공자산	장부금액	채권최고액	관련금융기관	담보제공사유

본사공장 토지 건물	75,255,977	44,000,000	기업은행	여신담보

김천공장 토지 건물	9,940,950	15,800,000	산업은행	여신담보

김천공장 토지 건물	5,860,000	11,000,000	산업은행	여신담보

합계	91,056,927	70,800,000	-	-

(전기말) (단위: 천원)

제공자산	장부금액	채권최고액	관련금융기관	담보제공사유

본사공장 토지 건물	75,807,790	44,000,000	기업은행	여신담보

김천공장 토지 건물	10,093,690	15,800,000	산업은행	여신담보

합계	85,901,480	59,800,000

11. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가	95,250	562,032	657,282

감가상각누계액	-	(249,602)	(249,602)

장부금액	95,250	312,430	407,680

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가	95,250	562,032	657,282

감가상각누계액	-	(235,270)	(235,270)

장부금액	95,250	326,761	422,011

(2) 당분 기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	95,250	326,761	422,011

감가상각비	-	(14,332)	(14,332)

기말금액	95,250	312,430	407,680

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	95,250	345,870	441,120

감가상각비	-	(14,332)	(14,332)

기말금액	95,250	331,539	426,789

(3) 당분기 및 전기말 중 투자부동산으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

임대수익	27,000	36,000

건물관리비	(2,678)	(3,700)

합 계	24,322	32,300

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주)	장부금액	공정가치(주)

토지	95,250	95,250	95,250	95,250

건물	312,430	312,430	326,761	326,761

합 계	407,680	407,680	422,011	422,011

(주) 연결실체는 투자부동산의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 장부가치를 공정가치로 추정하였습니다. 연결실체는 2011년 중 투자부동산으로 분류하였으며, 당기말 현재 임대목적으로 보유하고 있습니다.

12. 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결실체의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보험가입처	부보자산	장부금액	보험가입금액

화재보험	현대해상 화재보험	유형자산	20,660,644	25,066,404

재고자산	40,843,083	15,000,000

MG손해보험	유형자산	1,756,584	7,000,000

에이스아메리칸화재해상보험	투자부동산	407,680	660,000

재고자산	-	500,000

삼성화재	유형자산	75,370	180,000

한화손해보험	유형자산	6,940,986	5,200,000

계	70,684,346	53,606,404

(주1) 연결실체는 임차하여 사용하고 있는 건물에 대하여 화재보험에 가입하고 있습니다. (주2) 건물 및 기계장치 등에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 상기 보험금에 대하여 중소기업은행 동시화지점에서 3,600,000천원, 산업은행 반월지점에서 10,000,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

13 . 영업 권

(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	24,574,018	24,574,018

손상차손누계액	-	-

장부금액	24,574,018	24,574,018

신규 고객창출 및 사업다각화를 통한 주주가치 극대화를 위하여 2011년에 (주)에스이플라즈마의 대기압플라즈마 장치사업부문을 취득하였으며, 2017년에 (주)로윈과 합병함에 따라 영업권이 발생하 였 습니다.

(2) 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같이 산출되었습니다.1) (주)에스이플라즈마

(단위: 천원)

구 분	금액

이전대가(주1)	4,469,257

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(-)388,456

차감 계	4,857,713

식별가능한 고객관련무형자산의 인식(주2)	453,088

영업권(주3)	4,404,625

(주1) 연결실체는 동 사업결합으로 인하여 현금 3,825,102천원과 에스이플라즈마와의 거래에서 발생한 매출채권 644,155천원을 지급하였습니다.
(주2) 연결실체는 또한 취득의 일부로 (주)에스이플라즈마의 수주잔고(고객관련 무형자산)를 취득하였습니다. 이러한 수주잔고로부터 향후 창출될 수 있는 수익은 분리가능성 기준을 충족하여 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도 인식하였습니다.
(주3) 사업결합시 이전대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 신규 고객 창출과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.

2) (주)다원넥스뷰(단위: 천원)

구 분	금액

이전대가	460,000

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(-)61,104

영업권	398,896

3) (주)로윈(단위: 천원)

구 분	금액

이전대가(주1)	2,950,694

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(-)19,909,803

차감 계	22,860,497

식별가능한 고객관련무형자산의 인식(주2)	3,090,000

영업권(주3)	19,770,497

(주1) 연결실체는 동 사업결합으로 인하여 당사의 보통주 259,973주(주당 11,350원)를 지급하였습니다.
(주2) 연결실체는 또한 취득의 일부로 ㈜로윈의 수주잔고(고객관련 무형자산)를 취득하였습니다. 이러한 수주잔고로부터 향후 창출될 수 있는 수익은 분리가능성 기준을 충족하여 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도 인식하였습니다.
(주3) 사업결합시 이전대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 신규 고객 창출과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.

(3) 당분기말 및 전기 말 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	24,574,018	24,574,018

취득	-	-

손상차손	-	-

기말금액	24,574,018	24,574,018

(4) 당분기말 현재 손상검사를 위해 현금창출단위 별로 배분한 영업권 배분 내역 및 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	전동차 사업부문(로윈 합병)

영업권 장부금액	19,770

현금창출단위 회수가능액	93,496

할인율(%)	12.37%

영구성장률(%)	0.00%

영업권이 배분된 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하는 손상검사는 매년 그리고 손상징후가 발생할 때마다 수행되고 있으며, 당분기 중 인식된 손상차손은없습니다.현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 현금창출단위의 매각으로부터 수취할 수 있는 금액에서 처분부대비용을 차감한 금액으로 합니다. 동 금액의 측정이 어려울 경우에는 과거 시장에서 발생한 유사한 현금창출단위의 매각금액을 당 현금창출단위의 특성에 반영하여 산출합니다. 순공정가치산출과 관련된 신뢰성 있는 정보를 입수할 수 없는 경우에는 사용가치를 회수가능액으로 간주합니다.

사용가치는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로써 미래현금흐름은 경영진이 승인한 최근의 재무예산을 기초로 추정하며 추정기간은전동차사업부문은 5년 및 기타 사업부문 3년을 사용하였습니다. 추정기간 이후의 현금흐름에 대한 영구성장률은 0%를 가정하고 현금흐름을 추정하고 있습니다. 현금흐름 추정시 사용된 주요 가정은 시장의 규모 및 당사의 점유율에 대한 사항입니다. 미래현금흐름을 할인할 적정 할인율은 무위험 이자율, 시장위험프리미엄, 현금창출단위의 체계적 위험 등에 대한 가정을 포함하여 산출한 세전 할인율입니다.

경영진은 회수가능가액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

14 . 기타 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	고객관련무형자산	보유기술무형자산	합 계

취득원가	65,653,893	1,490,107	60,912	513,740	3,721,147	828,426	562,746	3,090,000	20,659	75,941,629

정부보조금	(10,181,356)	-	-	-	-	-	-	-	-	(10,181,356)

감가상각누계액	(25,881,821)	(612,728)	(46,379)	(306,185)	(2,219,257)	-	(112,775)	(3,090,000)	-	(32,269,145)

장부금액	29,590,716	877,379	14,533	207,555	1,501,889	828,426	449,971	-	20,659	33,491,128

(전기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	고객관련무형자산	합 계

취득원가	64,109,569	1,072,947	19,999	272,339	1,489,507	828,426	562,746	3,543,088	71,898,621

정부보조금	(9,301,316)	-	-	-	-	-	-	-	(9,301,316)

감가상각누계액	(21,683,350)	(139,097)	(3,124)	(37,609)	(344,556)	-	(77,731)	(3,414,338)	(25,246,716)

장부금액	33,124,903	933,850	16,876	234,731	1,144,951	828,426	485,015	128,750	36,897,502

(2) 당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익 기부자산	고객관련무형자산(주1)	보유기술무형자산	합 계

기초금액	33,124,903	933,850	16,876	234,731	1,144,951	828,426	485,015	128,750	-	36,897,502

외부취득액	829,903	49,808	-	-	744,807	-	-	-	-	1,624,518

내부개발로 인한 증가	955,413	-	-	-	-	-	-	-	-	955,413

사업결합	-	-	-	-	-	-	-	-	20,659	20,659

정부보조금	(1,011,677)	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,011,677)

상각비	(4,307,826)	(106,279)	(2,343)	(27,175)	(387,869)	-	(35,044)	(128,750)	-	(4,995,286)

분기말금액	29,590,716	877,379	14,533	207,555	1,501,889	828,426	449,971	-	20,659	33,491,128

(주1) 합병시점 피합병법인인 (주)로윈의 수주잔고로부터 향후 창출될 수 있는 수익이 분리가능성을 총족하므로 영업권과 분리하여 별도의 무형자산으로 인식하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익 기부자산	고객관련무형자산(주1)	합 계

기초금액	30,748,130	973,410	19,999	212,339	927,408	522,810	525,154	1,673,750	35,603,000

외부취득액	2,152,816	70,767	-	60,000	173,805	290,215	-	-	2,747,603

내부개발로 인한 증가	7,440,707	-	-	-	-	-	-	-	7,440,707

정부보조금	(2,496,780)	-	-	-	-	-	-	-	(2,496,780)

상각비	(3,405,606)	(100,068)	(2,343)	(28,550)	(248,165)	-	(29,911)	(1,158,750)	(4,973,393)

분기말금액	34,439,267	944,109	17,656	243,789	853,048	813,025	495,243	515,000	38,321,137

(주1) 합병시점 피합병법인인 (주)로윈의 수주잔고로부터 향후 창출될 수 있는 수익이 분리가능성을 총족하므로 영업권과 분리하여 별도의 무형자산으로 인식하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

분 류	내 역	금 액	잔여상각기간

개발비(주)	도시철도 직류급전용 양방향 전력변환장치(더블컨버터) 개발	3,537,216	개발진행중

전기기관차 GTO 위상모듈 개발	4,038,108	1년 11개월

WC300프로젝트 R	2,805,988	4년

공진형 SIV 개발과제	12,404,122	개발진행중

OLED 개발과제	8,385,847	4년 6개월

철도차량 게이트 컨트롤러	7,301,404	3년 9개월

전동차 냉난방시스템	7,532,674	2년 7개월

암치료용 가속기기반 붕소중성자포획 시술이 1시간 이내에 가능한 시스템 개발	2,436,622	개발진행중

회원권	콘도회원권 및 골프회원권	828,426	-

(전기말) (단위: 천원)

분 류	내 역	금 액	잔여상각기간

개발비	20MVA급 비자성 고온영역 철강판재가열용 유도가열장치개발	1,472,992	2개월

도시철도 직류급전용 양방향 전력변환장치(더블컨버터) 개발	3,245,020	개발진행중

전기기관차 GTO 위상모듈 개발	4,038,108	2년 5개월

WC300프로젝트 R	2,805,988	4년 6개월

공진형 SIV 개발과제	11,633,097	개발진행중

OLED 개발과제	8,385,847	개발진행중

철도차량 게이트 컨트롤러	7,301,404	4년 3개월

전동차 냉난방시스템	7,532,674	3년 1개월

암치료용 가속기기반 붕소중성자포획 시술이 1시간 이내에 가능한 시스템 개발	2,226,662	개발진행중

회원권	콘도회원권 및 골프회원권	828,426	-

15. 매입채무 보고기간종료일 현재 매입매무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	17,705,262	4,151,819	7,161,315	4,066,372

연결실체의 재화구입에 대한 평균지급기일은 60일입니다.

16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	40,366,000	-	44,479,769	-

장기차입금	16,638,880	58,843,266	11,233,310	38,248,839

합 계	57,004,880	58,843,266	55,713,079	38,248,839

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	기업은행	3.28~3.31%	13,500,000	18,500,000

하나은행	2.99%	3,000,000	3,000,000

신한은행	-	-	1,800,000

산업은행	3.28%	15,000,000	15,000,000

농협	3.19%	5,000,000	5,000,000

산업은행	3.31%	2,030,000	-

산업은행	0.00%	300,000	-

기업은행	4.58%	935,000	136,000

하나은행	3.93%	200,000	-

기업은행	4.77%	279,000	149,769

기업은행	3.85%	122,000	360,000

기업은행	-	-	84,000

하나은행	-	-	450,000

합 계	40,366,000	44,479,769

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	기업은행	2.46%	2029. 11. 25	311,100	3,836,900	-	4,148,000

기업은행	2.76%	2027. 03. 29	1,150,000	7,475,000	1,150,000	8,337,500

기업은행	2.96%	2020. 09. 15	1,500,000	-	-	1,500,000

기업은행	2.70%	2020. 09. 15	6,000,000	-	-	6,000,000

기업은행	2.71%	2021. 03. 15	-	5,000,000	-	5,000,000

기업은행	2.83%	2024. 03. 12	-	3,300,000	-	-

기업은행	2.71%	2029. 06. 25	-	1,000,000	-	-

기업은행	2.09%	2029. 06. 25	-	4,217,000	-	-

우리은행	3.03%	2021. 03. 15	-	5,000,000	-	5,000,000

우리은행	3.27%	2020. 10. 12	1,000,000	250,000	1,000,000	1,000,000

산업은행	3.03%	2022. 06. 29	1,050,000	1,837,500	525,000	2,625,000

국민은행	3.34%	2022. 03. 15	2,000,000	3,000,000	5,000,000	-

국민은행	3.55%	2020. 03. 15	1,000,000	-	2,000,000	500,000

국민은행	3.14%	2019. 09. 15	-	-	1,500,000	-

국민은행	3.47%	2022. 06. 15	-	5,000,000	-	-

농협	3.31%	2021. 08. 15	1,500,000	1,500,000	-	-

신한은행	3.05%	2022. 09. 18	1,000,000	4,000,000	-	-

기업은행	2.70%	2022. 03. 29	125,000	375,000	-	-

산업은행	3.81%	2026. 10. 24	-	4,060,000	-	-

기업은행	2.90%	2024. 08. 14	-	1,800,000	-	-

기업은행	2.64%	2027. 08. 14	-	1,760,000	-	-

기업은행	3.03%	2024. 08. 24	-	1,189,000	-	-

기업은행	4.86%	2019. 07. 07	-	-	58,310	-

JB우리캐피탈	5.90%	2021. 06. 14	2,780	17,567	-	-

회생채권	-	-	-	4,225,298	-	4,138,339

합 계	16,638,880	58,843,266	11,233,310	38,248,839

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환 계획은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

종 류	합계	상 환 금 액

2019년	2020년	2021년	2022년	2023년 이후

장기차입금	75,482,146	2,835,163	17,401,390	20,023,824	17,530,985	17,690,784

(전기말) (단위: 천원)

종 류	합계	상 환 금 액

2019년	2020년	2021년	2022년	2023년 이후

장기차입금	49,482,149	11,854,061	12,235,551	13,235,551	2,710,551	9,446,435

17 . 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

미지급금	3,404,497	2,048,631

미지급비용	515,362	589,725

리스부채(유동)	611,577	-

전환상환우선주부채	1,883,172	1,928,592

소 계	6,414,608	4,566,948

비유동성

장기미지급금	2,905,217	2,806,174

임대보증금	117,500	30,000

리스부채(비유동)	407,303	-

전환상환우선주부채	17,019,726	14,413,906

소 계	20,449,747	17,250,080

합 계	26,864,354	21,817,028

18. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구분	발행금액	거래원가	순현금유입액	자본으로 분류	누적발생이자	전환권행사	당기말 장부금액

4회 무보증사모 전환사채	26,000,000	(1,818)	25,998,182	(1,842,192)	1,488,795	(23,080,082)	2,564,703

5회 무보증사모 전환사채	4,000,000	(620)	3,999,380	(126,385)	240,975	(3,472,867)	641,102

합계	30,000,000	(2,438)	29,997,562	(1,968,576)	1,729,770	(26,552,949)	3,205,806

(2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채의 명칭	4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	26,000,000	4,000,000

발행가액	26,000,000	4,000,000

이자지급조건	본 전환사채의 표면이자는 0%이고, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.	본 전환사채의 표면이자는 0%이고, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

보장수익률	3개월단위 연복리 0.5%로 한다.	3개월단위 연복리 0.5%로 한다.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 4월 6일에 권면금액의 102.5299%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 4월 6일에 권면금액의 102.5299%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

사채발행일	2017년 04월 06일	2017년 04월 06일

사채만기일	2022년 04월 06일	2022년 04월 06일

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2018년 10월 6일 및 이 후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익율(3개월 단위 연복리 0.5%)이 적용된 금액을 조기상환할 것을 청구할 수 있다.	본 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2018년 10월 6일 및 이 후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익율(3개월 단위 연복리 0.5%)이 적용된 금액을 조기상환할 것을 청구할 수 있다.

행사가격	11,661원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 행사가격은 조정될수 있음)	11,661원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 행사가격은 조정될수 있음)

19. 전환상환우선주(1) 보고기간종료일 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행가액	20,730,000	17,970,000

상환할증금	4,179,120	3,240,456

현재가치할인차금	(6,006,222)	(4,867,958)

계	18,902,898	16,342,498

(2) 보고기간종료일 현재 전환상환우선주 관련 주요 발행조건은 다음과 같습니다.1) 다원넥스뷰

구 분	1차	2차

발행회사	(주)다원넥스뷰	(주)다원넥스뷰

발행주식수	18,750주	37,500주

1주당 액면가액	5,000원	5,000원

1주당 발행가액	80,000원	80,000원

발행일	2014.08.01	2019.02.01

존속기간 만료일	2021.07.31	2026.01.31

상환청구기간	2017년 7월 31일부터 존속기간 만료일까지(4년간)	2023년 2월 1일부터 존속기간 만료일까지(4년간)

전환조건	전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환	전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환

상환방법	투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 10일이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다.	투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 10일이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다.

상환가액	상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 8%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기지급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다.	상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 8%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기지급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다.

우선적으로 배당받을 배당율	액면가액 기준 0%	액면가액 기준 0%

풋옵션이행의무자의 의무	투자자는 투자일로부터 5년이 경과하는 날로부터 우선주 존속기간까지 풋옵션이행의무자에게 보유중인 우선주의 전부 또는 일부에 대해 주금납입액으로 풋옵션을 행사할 수 있다.	투자자는 투자일로부터 5년이 경과하는 날로부터 우선주 존속기간까지 풋옵션이행의무자에게 보유중인 우선주의 전부 또는 일부에 대해 주금납입액으로 풋옵션을 행사할 수 있다.

풋옵션이행의무자	(주)다원시스	(주)다원시스

2) 다원메닥스

구분	1차	2차	3차	4차

발행주식수	2,000,000주	100,000주	894,000주	300,000주

1주당 액면가액	500원	500원	500원	500원

1주당 발행가액	5,000원	5,000원	5,000원	5,000원

발행일	2017-12-12	2017-12-13	2017-12-28	2018-01-31

존속기간 만료일	발행일로부터 10년	발행일로부터 10년	발행일로부터 10년	발행일로부터 10년

상환청구기간	주금납입일로부터 4년이 경과한 날 부터 우선주 존속기한 만료일까지	주금납입일로부터 4년이 경과한 날 부터 우선주 존속기한 만료일까지	주금납입일로부터 4년이 경과한 날 부터 우선주 존속기한 만료일까지	주금납입일로부터 4년이 경과한 날 부터 우선주 존속기한 만료일까지

전환조건	전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환	전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환	전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환	전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환

상환방법	투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 3개월 이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다.	투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 3개월 이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다.	투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 3개월 이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다.	투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 3개월 이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다.

상환가액	상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 2%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기지급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다.	상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 2%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기지급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다.	상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 2%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기지급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다.	상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기지급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다.

우선적으로 배당받을 배당율	액면가액 기준 0%	액면가액 기준 0%	액면가액 기준 0%	액면가액 기준 0%

20 . 퇴직급여제도

연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	7,644,334	5,984,057

사외적립자산의 공정가치	(2,007,022)	(1,998,966)

소계	5,637,312	3,985,091

기타	-	(8,205)

순확정급여부채(자산)	5,637,312	3,976,886

(2) 당분기 및 전분기 중 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

분기초	6,310,296	(2,015,178)	4,295,118

당기근무원가	1,147,228	0	1,147,228

이자비용(이자수익)	141,685	(41,592)	100,094

소 계	7,599,209	(2,056,769)	5,542,440

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	19,223	19,223

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	1,175,260	-	1,175,260

소 계	1,175,260	19,223	1,194,483

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,130,135)	30,524	(1,099,611)

분기말	7,644,334	(2,007,022)	5,637,312

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

분기초	5,281,436	(2,024,259)	3,257,177

당기근무원가	1,007,306	-	1,007,306

이자비용(이자수익)	129,428	(51,548)	77,880

소 계	6,418,170	(2,075,807)	4,342,363

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	42,547	42,547

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	152,265	-	152,265

소 계	152,265	42,547	194,812

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(31,434)	(31,434)

제도에서 지급한 금액

지급액	(430,238)	58,990	(371,248)

분기말	6,140,197	(2,005,704)	4,134,493

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	2,007,022	1,998,966

(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.65%	3.22%

기대임금상승률	4.24%	4.20%

(5 ) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(646,454)	760,893

기대임금상승률의 1% 변동	761,866	(658,987)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

21. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	534,117	410,065

예수보증금	10,000	10,000

선수금	74,661,270	11,035,820

부가세예수금	-	1,229,536

합 계	75,205,388	12,685,421

22. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수권주식수	액면가액	발행주식수	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	500	26,799,958 주	26,101,057 주	13,399,979,000	13,050,528,500

(2) 당 분기말 및 전기말 중 보통주주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	26,101,057	13,050,529	24,297,142	2,148,571

전환권의 행사	698,901	349,451	1,803,915	901,958

기말	26,799,958	13,399,979	26,101,057	13,050,529

23. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	109,835,015	102,180,378

전환권대가	3,103,828	4,139,436

자기주식처분이익	95,779	95,779

기타자본잉여금	8,777,829	2,504,304

자기주식	(3,870,374)	(3,870,374)

유형자산재평가이익	21,955,828	21,955,828

주식매입선택권	183,398	632,580

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(284,950)	(249,193)

합 계	139,796,353	127,388,738

(2) 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득금액	주식수	취득금액

자기주식	358,105주	3,870,374	358,105주	3,870,374

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	358,105	3,870,374	358,105	3,870,374

매입	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기말금액	358,105	3,870,374	358,105	3,870,374

(4) 당분기 및 전분기 중 자기주식처분이익(손실) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	95,779	95,779

자기주식의 처분	-	-

관련 법인세효과	-	-

기말금액	95,779	95,779

(5) 주식기준보상

1) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식보상 약정내용은 다음과 같습니다.

구분	1차분

부여일	2017년 03월 28일

부여대상	임직원

부여방법	주식결제형

부여주식 총수	종속회사 다원메닥스 주식 513,000주

행사가능조건	2년이상 재직

행사가능기간	2019년 3월 29일 ~ 2024년 3월 28일

행사가격	1,000원

2) 연결실체는 부여된 주식선택권에 대해서 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다. 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 따라 산정한 것입니다.

구분	1차분

부여일 현재 공정가치	4,782원

무위험이자율	2.19%

기대행사기간	4.5년

예상주가변동성	38.05%

기대배당수익율	0.00%

주식선택권 공정가치	2,891원

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	주식선택권 수량

당분기	전분기

기초	663,000주	-

부여	140,000주	513,000주

상실	-	-

행사	513,000주	-

기말	290,000주	513,000주

(4) 당분기와 전기 중 주식기준보상누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,366,935	574,574

당기 중 인식한 보상비용	279,546	792,361

주식선택권 행사로 인한 감소액	(1,463,083)	-

기말금액	183,398	1,366,935

24. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	774,894	646,179

이익준비금(주)	774,894	646,179

미처분이익잉여금	60,254,160	54,404,273

합 계	61,029,054	55,050,452

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	55,050,453	49,833,025

분기순이익	8,339,514	5,768,007

회계정책변경누적효과	-	(2,126,466)

배당금 지급	(1,287,148)	(1,196,952)

확정급여제도의 재측정요소(주)	(473,157)	(155,456)

사업결합	(600,608)	-

기말금액	61,029,054	52,122,157

(주) 당분기 및 전분기 보험수리적손익에 해당하는 금액이며, 법인세효과가 차감된 후 금액입니다.

25 . 수익

당분기 및 전분기 중 기타차익과 금융이익 을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	35,740,661	111,584,440	27,143,933	89,134,022

26. 건설계약

(1) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가	272,348,016	218,340,486

누적이익	102,341,666	85,514,367

누적공사수익 합계	374,689,682	303,854,852

진행청구액	315,787,881	263,214,402

계약자산	58,901,801	40,640,451

(2) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

프로젝트명	계약일	납품기한	계약금액	누적수익	당기수익	누적원가	당기원가	누적손익

2011N010	2011-10-07	2022-12-11	66,263,636	64,381,749	3,763,775	26,266,707	1,436,280	38,115,042

2015R027	2015-08-12	2018-12-31	189,390,060	189,390,060	621,340	146,997,236	939,424	42,392,824

2016N012	2016-08-19	2020-12-31	15,181,818	14,650,455	528,587	11,326,327	473,287	3,324,127

2017R034	2017-06-30	2020-10-31	20,192,049	17,779,260	4,879,987	17,151,717	4,702,443	627,543

2018R034	2018-07-26	2021-06-25	52,000,000	17,160,000	1,820,000	16,359,059	2,097,088	800,941

2018R055	2018-10-23	2022-03-20	140,818,182	17,588,191	17,588,191	14,698,940	14,698,940	2,889,251

2018R057	2018-12-05	2020-08-05	43,002,797	27,306,776	27,306,776	13,547,305	13,547,305	13,759,472

2018R056	2018-12-31	2021-12-31	246,818,182	12,291,545	12,291,545	6,578,661	6,578,661	5,712,885

2019R047	2019-05-28	2026-07-31	147,700,000	-	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

프로젝트명	계약일	납품기한	계약금액	누적수익	당기수익	누적원가	당기원가	누적손익

2011N010	2011-10-07	2022-12-11	66,263,636	60,617,975	4,234,246	24,830,426	1,550,762	35,787,548

2015R027	2015-08-12	2018-12-31	189,390,060	188,768,720	48,317,913	146,057,813	36,337,641	42,710,907

2016N012	2016-08-19	2020-12-31	15,181,818	14,121,868	2,751,817	10,853,041	2,182,242	3,268,827

2017R034	2017-06-30	2020-10-31	19,818,182	12,899,273	12,899,273	12,449,274	12,449,274	449,999

2018R034	2018-07-26	2021-06-25	52,000,000	15,340,000	15,340,000	14,261,971	14,261,971	1,078,029

2018R055	2018-10-23	2022-03-20	140,818,182	-	-	-	-	-

2018R057	2018-12-05	2020-08-05	43,002,797	-	-	-	-	-

2018R056	2018-12-31	2021-12-31	246,818,182	-	-	-	-	-

(3) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 누적 진행율, 미청구채권 및 매출채권금액과 손상차손누계액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

프로젝트	진행률	계약자산	매출채권

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

2011N010	97.16%	12,150,931	-	12,150,931	-

2015R027	100.00%	-	-	-	-

2016N012	96.50%	5,531,364	-	5,531,364	-

2017R034	88.05%	1,379,987	-	1,379,987	-

2018R034	33.00%	10,920,000	-	10,920,000	-

2018R055	12.49%	-	-	-	-

2018R057	63.50%	27,306,776	-	23,007,787	-

2018R056	4.98%	-	-	-	-

당사의 미청구채권은 당분기말 현재 58,901 백만원이고, 초과청구채권은 당기말 현재 존재하지 않습니다. 한편, 미청구채권은 재무상태표상 매출채권으로 계상되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

프로젝트	진행률	계약자산	매출채권

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

2011N010	91.48%	9,823,520	-	9,823,520	-

2015R027	99.67%	12,213,034	-	12,213,034	-

2016N012	93.02%	5,012,777	-	5,012,777	-

2017R034	65.09%	-	-	-	-

2018R034	29.50%	12,740,000	-	13,598,000	-

2018R055	0.00%	-	-	-	-

2018R057	0.00%	-	-	-	-

2018R056	0.00%	-	-	-	-

당사의 미청구채권은 전기말 현재 40,640백만원이고, 초과청구채권은 당기말 현재 존재하지 않습니다. 한편, 미청구채권은 재무상태표상 매출채권으로 계상되어 있습니다.

27. 판매비 및 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비및관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,320,047	7,703,408	1,837,578	5,307,273

퇴직급여	114,300	545,392	162,607	490,907

복리후생비	490,015	1,631,155	520,819	1,478,952

여비교통비	301,797	725,652	173,709	554,700

접대비	125,053	368,783	115,341	361,353

통신비	12,773	54,615	17,893	63,253

수도광열비	5,666	25,323	9,428	59,009

전력비	49,400	126,859	82,807	202,298

세금과공과금	(423,079)	495,148	147,693	696,660

감가상각비	417,332	1,227,222	274,601	707,091

지급임차료	86,285	247,639	166,253	482,450

수선비	104,712	195,821	13,803	41,614

보험료	305,895	818,877	229,209	687,987

차량유지비	89,507	318,103	125,258	370,561

운반비	78,405	136,489	3,978	16,953

교육훈련비	7,271	46,684	31,496	98,316

도서인쇄비	18,555	56,848	3,603	17,958

사무용품비	44,873	115,603	17,224	44,562

소모품비	83,260	224,975	43,739	310,325

지급수수료	349,566	2,612,319	601,062	1,762,308

광고선전비	17,573	403,601	2,998	111,280

대손상각비	(663,613)	244,820	107,850	2,831

건물관리비	23,656	90,610	56,970	165,855

무형고정자산상각	394,221	651,017	531,146	1,517,894

협회비	55,842	94,558	0	0

수출제비용	0	0	40,360	71,532

주식보상비용	42,364	279,547	186,268	656,282

계	4,451,678	19,441,067	5,503,693	16,280,204

28 . 기 타차익 및 차손 당분기 및 전분기 중 기타차익 및 차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타차익

외화차익	61,198	121,105	31,753	104,355

외화환산이익	144,402	276,299	64,973	328,251

유형자산처분이익	103,411	205,336	-	3,087

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	(11,331)	60,800

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	3,861	254,895

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	155,412

무형자산손상차손환입	-	-	-	80,000

염가매수차익	(889,598)	881,928	-	0

채무면제이익	-	-	-	2,045

잡이익	102,756	116,850	40,127	89,838

계	(477,830)	1,601,518	129,383	1,078,683

기타차손

외화차손	24,997	40,513	5,712	60,351

외화환산손실	(50,340)	7,038	112,858	212,387

기부금	-	1,000	-	30,000

유형자산처분손실	-	-	-	2,183

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	(41,269)	74,260

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	25,853	42,834

잡손실	77,657	129,945	1,954	15,896

계	52,315	178,496	105,108	437,911

29. 금융 이 익 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	배당금수익	이자비용	이자수익	배당금수익	이자비용

금융자산:

현금및현금성자산	101,238	-	-	43,927	-	-

상각후원가로 측정하는 금융자산	411,428	-	-	266,643	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	409,053	-	-	398,835	-

금융부채:	-	-	-	-	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	3,645,873	-	-	3,431,226

합계	512,666	409,053	3,645,873	310,570	398,835	3,431,226

30. 금 융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	926,770	2,363,101	573,009	1,922,329

전환상환우선주부채 이자	225,865	827,239	223,179	726,375

전환사채 이자	35,766	218,103	130,719	576,934

리스부채 이자	9,516	26,085	-	-

현재가치할인차금상각	71,711	211,345	69,745	205,587

합계	1,269,628	3,645,873	996,653	3,431,226

31 . 법인세 비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율 은 각각 8.70%와 12.71% 입니 다.

32 . 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

제품의 변동 및 원재료의 사용액	11,465,711	44,348,289	8,433,258	34,641,286

종업원급여	6,469,029	18,936,077	5,137,184	13,686,213

감가상각비	1,914,375	5,573,355	1,213,174	2,543,352

무형자산상각비	311,572	651,017	1,444,479	4,734,631

지급수수료	737,673	3,916,680	1,684,787	3,257,795

경상연구개발비	3,278,417	9,164,458	351,820	2,609,973

기타비용	8,520,842	21,291,305	6,889,032	20,916,515

계(*)	32,697,618	103,881,180	25,153,734	82,389,765

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 33. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	55	316	51	229

희석주당이익	55	316	51	229

(2) 기본주당이익 의 산정

당분기 및 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

지배기업 소유주지분 연결분기순이익	1,458,989,112	8,339,514,089	1,315,453,821	5,768,007,367

÷ 가중평균유통보통주식수	26,703,029	26,353,439	25,770,325	25,151,750

기본주당이익	55	316	51	229

(3) 희석주당이익 의 산정

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전환사채의 반희석효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

34. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	251,829,923	157,852,200

자본	227,156,535	199,524,327

부채비율	110.86%	79.11%

(2) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적금융상품과 관련하여 연결실체는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.2) 시장위험연결실체의 활동은 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금,차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	2,994,330	2,046,447	-	-

EUR	0	12,207	-	-

CHF	1,023	9	-	-

JPY	24,745	20,126	-	-

VND	-	5,379

합 계	3,020,098	2,084,168	-	-

연결실체는 주로 미국의 통화(USD)에 노출되어 있습니다.

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	(151,005)	151,005	(103,987)	103,987

연결실체의 외화민감도 는 전 기 대비 유의적인 차이를 보이고 있지 아니합니다.

나. 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

연결실체의 이자율 민감도는 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 이자비용에 영향을미치는 시장이자율의 변동에 근거하여 결정됩니다. 연결실체의 변동금리부 금융상품은 존재하지 아니합니다.

3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있으며 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다. 연결실체 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 해당 자산의 장부금액과 동일하여 별도 공시하지 않았습니다.

4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다 . 동 주석 아래 자금조달약정 부분에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결실체가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자 금조달약정의 세부 내역을 설명하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	21,781,314	2,338,555	27,807,372	-	51,927,242

고정금리부 부채	5,675,000	51,329,880	42,314,366	16,528,900	115,848,146

합 계	27,456,314	53,668,435	70,121,738	16,528,900	167,775,387

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	11,728,263	9,655,218	21,316,452	-	42,699,933

고정금리부 부채	17,197,500	38,515,579	24,743,153	13,505,686	93,961,918

합 계	28,925,763	48,170,797	46,059,605	13,505,686	136,661,851

35. 금융상품의 구 분 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유 동	비 유 동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	27,846,562	-	-	-

당기손익_공정가치측정	당기손익_공정가치측정금융자산	729,465	729,465	13,303,788	13,303,788

기타포괄손익_공정가치측정	기타포괄손익_공정가치측정금융자산	-	-	703,526	703,526

상각후원가측정금융자산	매출채권(주1)	6,865,599	-	-	-

기타금융자산	단기금융상품	57,165,562	-	-	-

단기대여금	437,022	-	-	-

미수금	2,365,310	-	-	-

미수수익	11,311	-	-	-

장기금융상품	-	-	27,045	-

장기대여금	-	-	2,979,789	-

보증금	-	-	1,524,043	-

계	59,979,205	-	4,530,877	-

소계	66,844,804	-	4,530,877	-

합계	95,420,832	729,465	18,538,191	14,007,314

(주1) 매출채권 중 58,901백만원은 미청구채권으로 금융상품에서 제외되었습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	유 동	비 유 동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	17,705,262	-	4,151,819	-

차입금	단기차입금	40,366,000	-	-	-

장기차입금	16,638,880	-	58,843,266	-

계	57,004,880	-	58,843,266	-

기타금융부채	미지급금	3,404,497	-	-	-

미지급비용	515,362	-	-	-

리스부채	611,577	-	407,303	-

장기미지급금	-	-	2,905,217	-

임대보증금	-	-	117,500	-

상환우선주부채	1,883,172	-	17,019,726	-

계	6,414,608	-	20,449,747	-

전환사채	3,205,807	-	-	-

합계	84,330,556	-	83,444,831	-

(전기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유 동	비 유 동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	17,054,427	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,010,952	1,010,952	12,710,125	12,710,125

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	934,085	934,085

대여금및수취채권	매출채권	6,488,860	-	-	-

기타금융자산	단기금융상품	30,876,386	-	-	-

단기대여금	713,000	-	-	-

미수금	784,618	-	-	-

미수수익	85,285	-	-	-

장기금융상품	-	-	32,206	-

장기대여금	-	-	1,809,291	-

보증금	-	-	1,403,810	-

계	32,459,289	-	3,213,101	-

소 계	38,948,149	-	3,213,101	-

합 계	57,013,528	1,010,952	16,857,311	13,644,210

(주1) 매출채권 중 40,640백만원은 미청구채권으로 금융상품에서 제외되었습니다.

(전기말) (단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	유 동	비 유 동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	7,161,315	-	4,066,372	-

차입금	단기차입금	44,479,769	-	-	-

장기차입금	11,233,310	-	38,248,839	-

계	55,713,079	-	38,248,839	-

전환사채	9,655,218	-	-	-

기타금융부채	미지급금	2,046,995	-	-	-

미지급배당금	1,636	-	-	-

미지급비용	589,725	-	-	-

장기미지급금	-	-	2,806,174	-

임대보증금	-	-	30,000	-

상환우선주부채	1,928,592	-	14,413,906	-

계	4,566,948	-	17,250,080	-

합 계	77,096,560	-	59,565,291	-

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당분기말

Level 1	Level 2	Level 3	계

당기손익_공정가치측정	729,465	-	13,303,788	14,033,253

기타포괄손익-공정가치측정	-	-	703,526	703,526

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

( 3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	배당금수익	이자비용	이자수익	배당금수익	이자비용

금융자산:

현금및현금성자산	101,238	-	-	43,927	-	-

단기금융상품	411,428	-	-	266,643	-	-

당기손익-공정가치금융자산	-	409,053	-	-	398,835	-

금융부채:	-	-	-	-	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	3,645,873	-	-	3,431,226

합계	512,666	409,053	3,645,873	310,570	398,835	3,431,226

36. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

대표이사	대출금연대보증	6,000,000	우리은행

대출금연대보증	3,600,000	우리은행

대출금연대보증	3,600,000	KEB하나은행

대출금연대보증	2,600,000	KEB하나은행

대출금연대보증	18,000,000	산업은행

대출금연대보증	2,887,500	산업은행

대출금연대보증	1,100,000	국민은행

대출금연대보증	5,500,000	국민은행

대출금연대보증	5,500,000	국민은행

대출금연대보증	3,300,000	국민은행

대출금연대보증	6,000,000	농협

대출금연대보증	3,600,000	농협

대출금연대보증	USD 4,515,480	신한은행

대출금연대보증	USD 4,515,480	신한은행

대출금연대보증	6,000,000	신한은행

대출금연대보증	23,920,157	서울보증보험

대출금연대보증	4,060,000	산업은행

대출금연대보증	2,030,000	산업은행

대출금연대보증	300,000	산업은행

대출금연대보증	935,000	기업은행

대출금연대보증	1,800,000	기업은행

대출금연대보증	1,760,000	기업은행

대출금연대보증	1,189,000	기업은행

종속회사 대표이사	차입금보증	27,000	기업은행

차입금보증	600,000	기업은행

차입금보증	240,000	하나은행

(2) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	326,177	1,342,826	317,416	786,869

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

임직원	1,861,707	1,347,250	304,999	211,279

(4) 지배회사는 종속회사인 (주)다원넥스뷰의 차입금과 관련하여 기업은행 1,024,000천원, 하나은행 240,000천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.37 . 비 현금거래

당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

전환사채 전환시 주식발행초과금 대체	7,654,638	17,817,447

매출채권 제각	-	2,571

38. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관으로부터 제공받는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	지급보증 금융기관	보증한도금액

일람불수입신용장발행	기업은행	USD 1,000,000

기타원화지급보증	기업은행	10,000,000

기타외화지급보증	KEB하나은행	USD 826,000

기타외화지급보증	KEB하나은행	USD 894,000

기타원화지급보증	서울보증보험	28,678,759

계약이행/하자이행보증	자본재공제조합	127,384,000

계약이행/하자이행보증	엔지니어링공제	184,080,765

신용보증	기술신용보증기금	231,200

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

융통어음할인약정	사용금액	-	-

미사용금액	4,500,000	4,500,000

소계	4,500,000	4,500,000

차입한도약정	사용금액	77,160,500	74,648,000

미사용금액	487,500	3,000,000

소계	77,648,000	77,648,000

합계	82,148,000	82,148,000

39. 사업결합당사는 사업을 다각화하고 경영합리화를 통한 기업가치 증대를 위하여 기관차 및 철도차량 부품제조업을 주요 사업으로 영위하는 주식회사 에이치티엘의 사업결합을 결정하였 습니다.(1) 사업결합과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	주요 내용

취득일	2019년 4월 26일

사업결합의 주된 이유	회사의 사업을 다각화하고 유사 조직의 통폐합 및 중복 투자의 제거를 통한 원가 효율성을 강화하여 가격 경쟁력확보

취득한 의결권 있는 지분율	100%

지배력 획득 방법	기존 보유지분 19.03%에 추가로 지분80.97% 취득

(2) 상기 사업결합과 관련하여 지불한 이전대가와 취득일 현재 인수한 자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주요 내용

취득일 직전 보유주식 공정가치	485,700

지분인수	2,190,184

이전한 대가의 합계(A)	2,675,884

취득한 자산

유동자산	7,283,247

재고자산	9,223,754

유형자산	11,537,969

무형자산	20,659

비유동자산	106,740

소계	28,172,369

인수한 부채

유동부채	17,572,711

비유동부채	6,152,248

소계	23,724,959

식별가능 순자산의 공정가치(B)	4,447,410

영업권(염가매수차익)(=A-B)	(1,771,526)

(주1) 사업결합일 현재 피취득자의 보유기술은 분리가능성 기준을 충족하므로 보유기술무형자산의 항목으로 20,659천원을 인식하였습니다. 동 무형자산의 공정가치를평가하기 위해 수익접근법 중 다기간초과이익법을 사용하였습니다. 다기간초과이익법은 평가대상 무형자산이 창출하는 초과이익을 적절한 할인율로 할인하여 현재가치를 고려하는 방법입니다. 각 연도의 초과이익은 평가대상 무형자산이 창출하는 이익에서 해당 이익을 창출하는 데 기여한 유형자산이나 다른 무형자산(기여자산)에 대한비용을 차감하여 산정합니다.