다원시스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제25(당) 분기 2020년 09월 30일 현재
제24(전) 분기 2019년 09월 30일 현재
주식회사 다원시스

1. 회사의 개요주식회사 다원시스(이하 "당사"라 함)는 1996년 1월 15일 설립되었으며, 특수전원장치, 제어장비 및 전동차의 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사의 주된제품은 플라즈마 전원장치 및 유도 가열 장비입니다. 당사는 제 15기 중 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였으며, 이를 위하여 2010년 9월 9일에 보통주 1,351,710주의 유상증자(주당 발행가액 : 11,000원)를 실시하였고, 2010년 9월 14일부터 매매가 개시되었습니다.당사는 설립 후 수차례의 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 13,499,148천원,총 발행주식수는 26,998,295주이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

박선순(특수관계자 포함)	5,474,523주	20.33%

기타	21,523,772주	79.67%

합 계	26,998,295주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율 지표가개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율 지표가 이자율 지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피 관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율 지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율 지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피 관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 '집행가능기간'

국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다.

다만 당사는 Due Process Oversight Committee가 관련 agenda decision을 통해 허용한 바에 근거하여 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 재무제표 및 관련 주석에 미치는 영향을 충분히 검토한 후 당기 중에 회계정책의 변경으로 반영할 예정이며, 동 중간재무제표에는 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 아직 반영되지 않았습니다. 국제회계기준 해석위원회의 결정을 적용할 경우 당사가 체결한 리스계약 중 일부에 대해서는 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 수 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.

1) 수익인식기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 진행기준은 당사가 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정할 것을 요구하고 있습니다. 현재의 수익은 장기프로젝트의 초기단계, 프로젝트 수행범위의 변동, 원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.2) 금융상품의 공정가치당사는 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.

3) 영업권의 손상당사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 근거하여 산출됩니다. 이러한 계산과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.

4) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

5) 법인세당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당분기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당분기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.당사는 특정 기간 동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당분기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

3. 부문정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로 해당 구분은 전동차와 특수전원장치로 구분하였습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 부문별 경영성과 및 자산과 부채내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전동차부문	특수전원장치부문	합계	전동차부문	특수전원장치부문	합계

보고부문 자산	361,840,503	151,117,398	512,957,901	192,246,471	233,020,158	425,266,630

보고부문 부채	218,866,094	74,677,487	293,543,581	81,065,374	132,158,683	213,224,057

매출액	154,245,801	35,794,528	190,040,329	69,029,060	39,316,955	108,346,015

매출원가	128,841,517	26,884,742	155,726,259	51,417,105	27,700,839	79,117,944

영업이익	8,933,277	2,073,070	11,006,347	3,501,033	7,143,223	10,644,257

법인세비용	824,653	191,370	1,016,023	272,850	283,851	556,700

보고부문 당분기손익	5,832,230	1,353,437	7,185,667	2,144,529	6,754,652	8,899,181

(2) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 부문별 수입금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

핵융합	2,657,302	8,196,230

플라즈마	11,949,531	10,843,440

전자유도	2,178,337	820,778

전동차	154,245,801	69,029,060

정류기외기타	19,009,358	19,456,508

합 계	190,040,329	108,346,015

(3) 지역에 대한 정보지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	169,119,429	72,695,155

해 외	20,920,900	35,650,860

합 계	190,040,329	108,346,015

(4) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 각각 2곳 및 3곳이 존재하며, 해당 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

AAA	58,646,491	19,394,637

BBB	52,615,389	13,758,304

CCC	-	27,306,776

4. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

유동

기타금융자산	외화정기예금	1,049,492	-

5. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	79,184,673	77,972,791

차감: 대손충당금	(2,775,758)	(1,737,569)

매출채권(순액)	76,408,915	76,235,222

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권은 상각후원가로 측정됩니다.

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이2년 이상 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 2년 이내 경과 매출채권 중 손상사건이 개별적으로 파악된 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월 이내까지의 채권을 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다.당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 매출채권	75,165,352	73,521,045

3~6개월	240,571	1,287,743

6~9개월	143,299	247,702

9~12개월	575,294	177,218

1년~2년	925,088	1,232,461

2년 초과	2,135,069	1,506,622

매출채권 소계	79,184,673	77,972,791

대손충당금	(2,775,758)	(1,737,569)

합 계	76,408,915	76,235,222

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정한 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	1,737,569	944,205

손상차손 인식금액	1,038,189	793,364

기말금액	2,775,758	1,737,569

6. 공정가치측정금융자산(1) 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)마루투자자문	8.57	-	34,413	-	34,413

(주)피에스엠	7.82	-	197,596	-	197,596

합 계	-	232,009	-	232,009

당기손익-공정가치측정금융자산

MMF	-	2,119,439	-	12,165,402	-

전기공사공제조합	-	-	60,771	-	60,771

기계설비건설공제조합	-	-	47,408	-	46,613

자본재공제조합	-	-	7,461,705	-	7,353,880

엔지니어링공제조합	-	-	12,336,991	-	9,752,144

합 계	2,119,439	19,906,875	12,165,402	17,213,408

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	232,009	934,084

사업결합	-	(672,608)

공정가치평가	-	(29,467)

기말금액	232,009	232,009

2) 당기손익-공정가치측정금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	29,378,810	12,710,125

취득	1,999,297	16,144,818

처분	(10,080,140)	-

공정가치평가	728,347	114,814

기타(주1)	-	409,053

기말금액	22,026,314	29,378,810

(주1) 전기에 자본재공제조합과 엔지니어링공제조합 배당금수익으로 당사는 동 금액을 출자전환하였습니다.3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초잔액	(540,023)	(249,193)

사업결합	-	(267,807)

공정가치평가	-	(29,467)

기말잔액	(540,023)	(546,467)

자본에 가감되는 법인세효과	-	6,444

합 계	(540,023)	(540,023)

7. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

단기금융상품	45,078,982	753,294

단기대여금	2,004,351	1,050,000

미수금	4,479,920	312,674

미수수익	107,332	39,601

소 계	51,670,585	2,155,569

비유동자산

장기금융상품	1,404,836	1,062,117

장기대여금(주1)	2,826,359	2,913,011

보증금	1,039,685	919,495

소 계	5,270,880	4,894,623

합 계	56,941,465	7,050,192

(주1) 장기대여금은 종업원의 주택 임차 및 구입자금과 관련한 대여금입니다.당기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	553,757	(397,352)	156,405	1,169,423	(24,939)	1,144,484

재공품	20,715,798	(4,040,643)	16,675,155	22,595,833	(4,040,642)	18,555,191

제품	536,155	-	536,155	228,808	-	228,808

합 계	21,805,710	(4,437,995)	17,367,715	23,994,065	(4,065,581)	19,928,484

9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	35,333,040	33,378,086

선급비용	2,961,655	2,728,757

합 계	38,294,695	36,106,843

10. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	42,002,519	59,661,100	5,019,291	47,866,072	545,050	1,877,080	4,744,708	19,779,928	2,091,346	1,422,641	185,009,735

감가상각누계액	-	(4,602,101)	(1,439,441)	(3,132,977)	(202,349)	(412,979)	(2,995,434)	(7,771,733)	(1,017,894)	-	(21,574,908)

정부보조금	-	-	-	(4,736,548)	-	-	-	(326,781)	-	-	(5,063,329)

장부금액	42,002,519	55,058,999	3,579,850	39,996,547	342,701	1,464,101	1,749,274	11,681,414	1,073,452	1,422,641	158,371,498

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	34,368,563	26,779,692	4,970,911	2,982,125	410,961	444,157	3,685,588	16,403,162	1,420,208	53,936,206	145,401,572

감가상각누계액	-	(3,626,636)	(1,115,360)	(1,437,462)	(135,438)	(250,653)	(2,584,998)	(5,133,073)	(573,611)	-	(14,857,231)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,144,000)	(1,144,000)

장부금액	34,368,563	23,153,056	3,855,551	1,544,663	275,524	193,504	1,100,590	11,270,089	846,596	52,792,206	129,400,341

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

기초금액	34,368,562	23,153,056	3,855,551	1,544,663	275,524	193,505	1,100,589	11,270,088	846,596	52,792,206	129,400,340

취득	1,995,995	13,891,912	10,500	14,136,546	141,658	717,000	1,059,120	1,091,432	747,106	1,420,096	35,211,365

처분	-	-	-	-	(3,219)	-	-	-	(4,977)	-	(8,196)

대체(주1)	5,637,962	18,989,497	37,880	25,847,524	-	715,923	-	1,935,211	-	(52,789,661)	374,336

감가상각비	-	(975,466)	(324,081)	(1,532,186)	(71,262)	(162,327)	(410,435)	(2,615,317)	(515,273)	-	(6,606,347)

분기말금액	42,002,519	55,058,999	3,579,850	39,996,547	342,701	1,464,101	1,749,274	11,681,414	1,073,452	1,422,641	158,371,498

(주1) 토지 대체금액 중 투자부동산 및 건설중인자산에서 대체된 금액 5,637,962천원이 있습니다. 2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초금액	68,891,688	22,817,188	3,555,052	1,760,166	134,316	287,654	1,222,913	13,000,674	-	3,175,499	114,845,148

취득	1,699,271	1,699,729	730,100	81,907	-	-	277,292	625,800	1,419,595	25,118,537	31,652,231

처분	(14,805)	(472,105)	-	-	-	-	-	-	-	-	(486,910)

감가상각비	-	(693,985)	(335,309)	(207,343)	(30,596)	(72,409)	(385,950)	(2,367,701)	(412,112)	-	(4,505,405)

대체	587,383	97,219	-	-	-	-	-	821,000	-	(1,505,602)	-

분기말금액	71,163,537	23,448,046	3,949,843	1,634,730	103,720	215,245	1,114,255	12,079,772	1,007,482	26,788,434	141,505,063

(3) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	515,274	412,112

리스부채 이자비용	18,891	33,146

합 계	534,165	445,258

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 513,494천원 입니다.(4) 소액리스 등 당분기 및 전분기 중 소액리스와 단기리스로 분류되어 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

소액리스	23,682	22,812

단기리스	22,660	7,470

합 계	46,342	30,282

(5) 담보로 제공된 자산 1) 당분기말

(단위: 천원)

제공자산	장부금액	채권최고액	관련금융기관	담보제공사유

본사공장 토지 건물	48,056,523	60,000,000	기업은행	여신담보

김천공장 토지 건물	11,803,068	15,800,000	산업은행	여신담보

임직원 기숙사	3,917,381	3,960,000	기업은행	여신담보

합 계	63,776,972	79,760,000

2) 전기말(단위: 천원)

제공자산	장부금액	채권최고액	관련금융기관	담보제공사유

본사공장 토지 건물	75,118,024	44,000,000	기업은행	여신담보

김천공장 토지 건물	9,903,386	15,800,000	산업은행	여신담보

합 계	85,021,410	59,800,000

(6) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 339,988천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율은 2.96% 입니다.

11. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	95,250	562,032	657,282

감가상각누계액	-	(263,443)	(263,443)

장부금액	95,250	298,589	393,839

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	36,890,224	562,032	37,452,256

감가상각누계액	-	(254,379)	(254,379)

장부금액	36,890,224	307,652	37,197,876

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	36,890,224	307,652	37,197,876

감가상각비	-	(9,063)	(9,063)

대체(주1)	(36,794,974)	-	(36,794,974)

당분기말금액	95,250	298,589	393,839

(주1) 당분기말 현재 처분이 확정된 유휴토지분 32,668,506천원을 매각예정유동자산으로, 4,126,468천원에 대하여 유형자산으로 대체하였습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	95,250	326,761	422,011

감가상각비	-	(14,332)	(14,332)

전분기말금액	95,250	312,430	407,680

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	28,500	27,000

건물관리비	(1,100)	(2,678)

합 계	27,400	24,322

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주)	장부금액	공정가치(주)

토지	95,250	95,250	36,890,224	36,890,224

건물	298,589	298,589	307,653	307,653

합 계	393,839	393,839	37,197,877	37,197,877

(주) 당사는 2017년 12월 31일 토지 재평가를 수행하였고, 따라서 투자부동산의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 장부가치를 공정가치로 추정하였습니다.(5) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.12. 매각예정자산당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

기초금액	-

대체	32,668,506

처분	(26,515,593)

손상차손	(190,433)

당분기말	5,962,480

당사는 당분기 중 안산시 시화호수로의 유휴토지를 매각하기로 결정하고 투자부동산중 32,668,506천원을 매각예정자산으로 분류하였습니다.당분기 중 매각이 완료된 매각예정자산에 대하여 807,882천원의 유형자산처분이익과 863,475천원의 유형자산처분손실을 인식하였습니다. 13. 보험가입자산 당분기말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보험가입처	부보자산	장부금액	보험가입금액(주)

화재보험	NH농협손해보험	유형자산	35,163,239	44,908,700

재고자산	9,990,061	15,000,000

MG손해보험	유형자산	8,440,812	10,610,000

투자부동산	303,273	2,160,000

한화손해보험	유형자산	41,662,509	24,866,404

재고자산	8,173,686	15,000,000

합 계	103,733,580	112,545,104

(주) 건물 및 기계장치 등에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 상기 보험금에 대하여 중소기업은행 동시화지점에서 3,600,000천원, 산업은행 반월지점에서 10,000,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

14. 영업권당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	24,175,122	24,175,122

손상차손누계액	-	-

장부금액	24,175,122	24,175,122

신규 고객창출 및 사업다각화를 통한 주주가치 극대화를 위하여 2011년에 (주)에스이플라즈마의 대기압플라즈마 장치사업부문을 취득하였으며, 2017년에 (주)로윈과합병함에 따라 영업권이 발생하였습니다.

15. 기타무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합 계

취득원가	40,385,137	1,481,352	60,912	513,740	4,679,868	2,011,861	562,746	49,695,616

감가상각누계액	(18,339,695)	(872,545)	(50,826)	(342,419)	(2,724,177)	(453,089)	(158,723)	(22,941,474)

장부금액	22,045,442	608,807	10,086	171,321	1,955,691	1,558,772	404,023	26,754,142

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	고객관련무형자산	합 계

취득원가	40,385,138	1,466,818	60,912	513,740	3,770,228	538,210	562,746	3,090,000	50,387,792

감가상각누계액	(12,390,373)	(638,823)	(47,160)	(315,243)	(2,341,367)	-	(123,616)	(3,090,000)	(18,946,582)

장부금액	27,994,765	827,995	13,752	198,497	1,428,861	538,210	439,130	-	31,441,210

(2) 당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합 계

기초금액	27,994,765	827,995	13,752	198,497	1,428,861	538,210	439,130	31,441,210

외부취득액	-	14,534	-	-	885,640	1,020,562	-	1,920,736

대체	-	-	-	-	24,000	-	-	24,000

상각비	(5,949,323)	(233,722)	(3,666)	(27,176)	(382,810)	-	(35,107)	(6,631,804)

당분기말금액	22,045,442	608,807	10,086	171,321	1,955,691	1,558,772	404,023	26,754,142

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	고객관련무형자산(주)	합 계

기초금액	32,237,879	915,158	16,876	234,731	1,135,864	538,210	485,015	128,750	35,692,483

외부취득액	829,903	49,808	-	-	710,334	-	-	-	1,590,044

내부개발로인한증가	771,025	-	-	-	-	-	-	-	771,025

정부보조금	(1,011,677)	-	-	-	-	-	-	-	(1,011,677)

상각비	(4,103,966)	(104,342)	(2,343)	(27,175)	(385,212)	-	(35,044)	(128,750)	(4,786,833)

전분기말금액	28,723,163	860,623	14,533	207,555	1,460,985	538,210	449,971	-	32,255,041

(주) 합병시점 피합병법인인 (주)로윈의 수주잔고로부터 향후 창출될 수 있는 수익이 분리가능성을 총족하므로 영업권과 분리하여 별도의 무형자산으로 인식하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

분 류	내 역	발생금액	잔여상각기간

개발비	전기기관차 GTO 위상모듈 개발	4,038,108	8개월

공진형 SIV 개발과제	12,404,121	4년

철도차량 게이트 컨트롤러	7,301,404	2년 6개월

전동차 냉난방시스템	7,532,674	1년 4개월

OLED 개발과제	8,385,847	8년 3개월

회원권	콘도회원권 및 골프회원권	1,558,772	-

2) 전기말(단위: 천원)

분 류	내 역	발생금액	잔여상각기간

개발비	전기기관차 GTO 위상모듈 개발	4,038,108	1년 5개월

공진형 SIV 개발과제	12,404,122	4년 9개월

철도차량 게이트 컨트롤러	7,301,404	3년 3개월

전동차 냉난방시스템	7,532,674	2년 1개월

OLED 개발과제	8,385,847	9년

회원권	콘도회원권 및 골프회원권	538,210	-

16. 종속기업 및 관계기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액