다원시스 사업보고서 (2017.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 22 기 2017.12.31 현재
제 21 기 2016.12.31 현재
제 20 기 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

자산

유동자산	171,454,968,588	138,007,244,987	119,676,636,164

현금및현금성자산	19,217,444,825	18,455,549,606	15,428,804,887

현금	1,686,380	6,970,000	12,460,000

현금성자산	19,215,758,445	18,448,579,606	15,416,344,887

정부보조금	(1,824,923,346)	(1,459,333,927)	(1,670,988,492)

단기금융상품	34,247,971,492	36,490,899,954	64,822,269,944

매출채권 및 기타유동채권	109,726,950,717	80,535,421,648	38,335,003,771

매출채권	81,651,157,552	64,284,211,297	33,327,838,955

대손충당금	(1,039,822,189)	(943,612,920)	(2,437,849,976)

단기미수금	246,142,943	211,007,621	102,375,286

단기미수수익	57,466,010	209,843,144	297,125,881

단기선급금	26,414,492,098	15,618,378,096	5,910,307,431

부가가치세대급금	829,244,182	48,670,806	59,688,393

단기선급비용	727,330,131	906,923,604	885,517,801

단기대여금	413,000,000	200,000,000	190,000,000

단기매매증권	427,939,990	0	0

재고자산	10,087,524,900	3,984,707,706	2,761,546,054

원재료	2,404,541,050	1,949,051,978	1,288,508,821

재공품	671,350,000	0	0

제품	7,011,633,850	2,035,655,728	1,473,037,233

비유동자산	179,445,049,701	99,998,161,895	79,317,702,150

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,730,098,112	1,660,694,371	1,142,444,506

장기대여금	1,730,098,112	1,660,694,371	1,142,444,506

유형자산	103,270,286,444	57,760,683,779	54,199,018,287

토지	68,891,688,200	35,017,896,048	34,606,756,472

건물	24,049,666,909	19,036,121,949	18,244,183,655

감가상각누계액	(2,094,622,408)	(1,325,519,369)	(692,893,390)

시설물	2,642,499,000	1,242,078,000	645,378,000

감가상각누계액	(747,355,392)	(372,449,433)	(223,153,833)

구축물	4,150,783,297	141,149,000	141,149,000

감가상각누계액	(248,480,403)	(25,456,934)	(11,342,033)

기계장치	3,383,817,943	2,318,742,715	1,429,503,421

감가상각누계액	(1,026,137,447)	(735,006,763)	(594,730,348)

차량운반구	179,252,103	108,688,661	143,835,251

감가상각누계액	(62,180,492)	(60,554,605)	(56,368,654)

공구와기구	444,156,933	11,099,700	11,099,700

감가상각누계액	(77,434,875)	(10,957,105)	(10,144,165)

사무용비품	3,380,406,071	2,032,777,873	1,668,579,517

감가상각누계액	(1,755,107,715)	(1,317,925,958)	(1,102,834,306)

건설중인자산	2,159,334,720	1,700,000,000	0

투자부동산	441,120,486	460,229,561	479,338,636

영업권	24,574,017,810	4,803,521,036	4,803,521,036

영업권 이외의 무형자산	35,602,999,965	23,662,784,695	9,082,044,033

컴퓨터소프트웨어	925,897,622	0	0

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	1,207,258,715	2,060,328,707	1,416,513,931

사용수익기부자산	525,154,566	0	0

개발 중인 무형자산	37,506,666,913	25,299,750,898	8,913,519,285

정부보조금	(6,758,538,315)	(4,200,727,874)	(1,963,373,616)

기타무형자산	2,196,560,464	503,432,964	715,384,433

기타비유동금융자산	12,449,091,729	9,368,724,407	7,727,153,447

비유동매도가능금융자산	12,408,084,700	9,358,984,097	7,510,801,307

비유동만기보유금융자산	41,007,029	9,740,310	216,352,140

이연법인세자산	0	1,315,405,861	1,223,411,177

기타비유동자산	1,377,435,155	966,118,185	660,771,028

자산총계	350,900,018,289	238,005,406,882	198,994,338,314

부채

유동부채	77,579,904,369	60,811,914,382	29,567,801,536

매입채무 및 기타유동채무	77,347,109,050	60,535,967,983	29,567,801,536

단기매입채무	12,759,912,441	13,023,194,541	9,216,947,494

단기미지급금	1,729,418,947	1,035,720,120	482,678,984

단기미지급비용	233,737,628	165,997,504	144,516,828

단기예수금	447,308,008	294,702,053	253,113,317

부가가치세예수금	1,013,883,502	148,025,287	36,164,710

단기예수보증금	10,000,000	0	0

단기선수금	9,733,316,121	3,564,272,365	141,191,952

단기차입금	37,169,572,403	31,869,066,113	18,644,398,599

유동성장기차입금	14,249,960,000	10,434,990,000	120,000,000

미지급법인세	0	0	528,789,652

당기법인세부채	232,795,319	275,946,399	0

비유동부채	94,196,722,195	38,108,140,568	37,259,611,473

장기매입채무 및 기타비유동채무	85,247,563,571	36,024,418,514	35,571,186,698

장기매입채무	4,506,849,156	0	0

현재가치할인차금	(546,611,501)	0	0

장기미지급금	2,766,865,474	519,060,000	309,900,000

현재가치할인차금	(248,866,179)	0	0

장기임대보증금	30,000,000	30,000,000	0

장기차입금	39,924,455,081	33,893,010,000	33,828,000,000

현재가치할인차금	(555,780,399)	0	0

전환사채	25,402,987,791	0	0

상환우선주	13,967,664,148	1,582,348,514	1,433,286,698

퇴직급여부채	3,248,972,115	2,083,722,054	1,688,424,775

확정급여채무의현재가치	5,273,231,083	3,877,790,733	3,204,211,969

사외적립자산의공정가치	(2,024,258,968)	(1,794,068,679)	(1,515,787,194)

이연법인세부채	5,700,186,509	0	0

부채총계	171,776,626,564	98,920,054,950	66,827,413,009

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	173,619,713,076	136,416,698,425	129,075,610,381

자본금	12,148,571,000	12,018,584,500	7,927,052,500

보통주자본금	12,148,571,000	12,018,584,500	7,927,052,500

자본잉여금	93,246,510,713	80,578,958,781	83,669,722,695

주식발행초과금	83,206,250,084	80,385,543,034	83,358,260,948

자기주식처분이익	95,779,066	95,779,066	95,779,066

전환권대가	7,542,186,326	97,636,681	97,636,681

신주인수권대가	0	0	118,046,000

기타자본잉여금	2,402,295,237	0	0

기타자본구성요소	(3,564,220,778)	(712,590,660)	(687,076,710)

자기주식	(3,870,268,506)	(712,590,660)	(687,076,710)

주식선택권	306,047,728	0	0

기타포괄손익누계액	21,955,827,626	0	0

유형자산재평가차익	21,955,827,626	0	0

이익잉여금(결손금)	49,833,024,515	44,531,745,804	38,165,911,896

이익준비금	526,484,101	406,782,901	327,989,266

미처분이익잉여금(미처리결손금)	49,306,540,414	44,124,962,903	37,837,922,630

비지배지분	5,503,678,649	2,668,653,507	3,091,314,924

자본총계	179,123,391,725	139,085,351,932	132,166,925,305

자본과부채총계	350,900,018,289	238,005,406,882	198,994,338,314

연결 포괄손익계산서
제 22 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

수익(매출액)	111,462,045,976	74,193,619,274	67,000,805,342

매출원가	75,146,302,258	51,986,145,163	44,207,990,853

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	75,146,302,258	51,986,145,163	44,207,990,853

제품매출원가	75,146,302,258	51,986,145,163	44,207,990,853

매출총이익	36,315,743,718	22,207,474,111	22,792,814,489

판매비와관리비	27,486,516,531	13,739,152,699	14,853,696,713

급여	10,743,778,449	5,477,619,103	4,316,098,965

퇴직급여	562,575,146	312,952,657	461,579,467

복리후생비	1,868,484,783	1,321,340,389	963,268,416

보험료	962,701,730	805,556,781	732,216,571

감가상각비	690,441,452	459,680,334	298,476,694

무형자산상각비	1,955,336,731	615,598,272	659,140,527

대손상각비(대손충당금환입)	264,328,726	(963,945,096)	1,099,688,090

지급수수료	2,132,334,012	1,046,915,695	1,177,396,556

광고선전비	434,047,410	133,595,752	388,273,535

교육훈련비	138,647,910	113,201,988	85,164,117

차량유지비	529,382,494	471,723,311	385,850,268

도서인쇄비	181,667,998	39,347,342	54,604,405

접대비	351,017,148	299,328,385	329,502,437

임차료	311,037,838	108,407,016	67,197,310

통신비	80,396,252	79,461,163	77,169,013

운반비	80,019,291	35,523,408	19,663,772

세금과공과	621,331,916	339,350,451	327,554,787

소모품비	431,075,581	418,911,716	192,363,726

수도광열비	49,410,044	28,398,496	29,377,559

수선비	47,699,804	25,480,973	39,343,399

경상개발비	3,473,166,399	1,780,103,145	2,449,313,262

여비교통비	661,356,589	592,201,076	525,022,081

건물관리비	103,328,361	35,158,709	30,034,946

전력비	130,728,058	90,553,372	69,620,914

수출제비용	44,834,274	0	0

협회비	0	21,575,010	23,230,830

사무용품비	62,814,131	51,113,251	51,867,266

주식보상비용	574,574,004	0	0

잡손실	0	0	677,800

영업이익(손실)	8,829,227,187	8,468,321,412	7,939,117,776

기타이익	2,044,897,301	708,795,576	2,100,216,741

금융상품평가이익	0	0	0

유형자산처분이익	208,647,637	1,818,181	870,352,468

단기매매금융자산처분이익	48,539,113	0	0

단기매매금융자산평가이익	6,949,619	0	0

채무면제이익	661,119,791	0	0

배당금수익	0	0	0

외화환산이익	636,929,340	344,215,629	363,305,422

외환차익	237,289,338	103,702,829	280,289,831

잡이익	245,422,463	259,058,937	586,269,020

기타손실	1,375,910,822	1,182,526,249	391,871,750

유형자산처분손실	5,283,395	8,603,261	40,057,107

무형자산손상차손	37,382,500	204,400,000	0

단기매매금융자산처분손실	44,918,286	0	0

단기매매금융자산평가손실	32,444,824	0	0

매도가능금융자산처분손실	0	0	0

기부금	32,800,000	8,600,000	0

외화환산손실	655,574,100	531,380,476	10,164,460

외환차손	222,105,733	66,937,519	60,507,268

잡손실	201,571,177	162,604,993	281,142,915

매도가능증권손상차손	98,522,007	200,000,000	0

유가증권처분손실	45,308,800	0	0

금융수익	564,914,886	525,999,532	599,099,210

이자수익	371,806,256	467,031,432	599,099,210

배당금수익(금융수익)	193,108,630	58,968,100	0

금융원가	3,458,912,620	1,842,315,437	1,113,016,181

이자비용	3,458,912,620	1,842,315,437	1,113,016,181

법인세비용차감전순이익(손실)	6,604,215,932	6,678,274,834	9,133,545,796

법인세비용	1,204,961,262	683,656,181	887,972,618

당기순이익(손실)	5,399,254,670	5,994,618,653	8,245,573,178

기타포괄손익	22,137,888,495	116,780,566	(228,139,782)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	182,060,869	116,780,566	(228,139,782)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	227,101,538	116,780,566	(228,139,782)

법인세효과	(45,040,669)	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	21,955,827,626	0	0

유형자산 재평가이익	28,105,532,401	0	0

법인세효과	(6,149,704,775)	0	0

총포괄손익	27,537,143,165	6,111,399,219	8,017,433,396

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	6,327,053,698	6,279,009,683	8,494,150,743

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(927,799,028)	(284,391,030)	(248,577,565)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	28,454,118,337	6,384,060,636	8,250,759,580

총 포괄손익, 비지배지분	(916,975,172)	(272,661,417)	(233,326,184)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	284	263	294

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	284	263	270

연결 자본변동표
제 22 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	이익잉여금	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	전환권대가	신주인수권대가	매도가능증권평가이익	주식매입선택권	유형자산재평가차익	자기주식	자기주식처분이익	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	6,010,577,000	26,175,135,202	0	97,636,681	1,156,850,800	0	0	0	(687,076,710)	95,779,066	26,838,325,039	32,848,902,039	30,389,845,370	444,641,108	63,683,388,517

당기순이익(손실)	8,494,150,743	(248,577,565)	8,245,573,178

신주인수권의 행사	866,475,500	8,972,223,246	(1,038,804,800)	7,933,418,446	8,799,893,946	8,799,893,946

기타포괄손익

확정급여채무	(2,537,657)	15,251,381	12,713,724

연결실체변동	2,880,000,000	2,880,000,000

무상증자

유상증자	1,050,000,000	48,210,902,500	48,210,902,500	49,260,902,500	49,260,902,500

전환사채 발행

보험수리적손익

주식매입선택권

유형자산재평가차익

상환우선주의 발행

배당금지급	(715,546,560)	(715,546,560)

자기주식 거래로 인한 증감

사업결합

2015.12.31 (기말자본)	7,927,052,500	83,358,260,948	0	97,636,681	118,046,000	0	0	0	(687,076,710)	95,779,066	82,982,645,985	90,909,698,485	38,165,911,896	3,091,314,924	132,166,925,305

2016.01.01 (기초자본)	7,927,052,550	83,358,260,948	0	97,636,681	118,046,000	0	0	0	(687,076,710)	95,779,066	82,982,645,985	90,909,698,485	38,165,911,896	3,091,314,924	132,166,925,305

당기순이익(손실)	7,048,719,305	(284,391,030)	5,994,618,653

신주인수권의 행사	101,233,500	1,017,580,586	(118,046,000)	899,534,586	1,000,768,086	1,000,768,086

기타포괄손익

확정급여채무

연결실체변동

무상증자	3,990,298,500	(3,990,298,500)	(3,990,298,500)

유상증자

전환사채 발행

보험수리적손익	105,050,953	11,729,613	116,780,566

주식매입선택권

유형자산재평가차익

상환우선주의 발행

배당금지급	787,936,350	787,936,350

자기주식 거래로 인한 증감	(25,513,950)	(25,513,950)	(25,513,950)	(150,000,000)	(175,513,950)

사업결합

2016.12.31 (기말자본)	12,018,584,500	80,385,543,034	0	97,636,681	0	0	0	0	(712,590,660)	95,779,066	79,866,368,121	91,884,952,621	44,531,745,804	2,668,653,507	139,085,351,932

2017.01.01 (기초자본)	12,018,584,500	80,385,543,034	0	97,636,681	0	0	0	0	(712,590,660)	95,779,066	79,866,368,121	91,884,952,621	44,531,745,804	2,668,653,507	139,085,351,932

당기순이익(손실)	6,327,053,698	(927,799,028)	5,399,254,670

신주인수권의 행사

기타포괄손익

확정급여채무

연결실체변동

무상증자

유상증자	2,402,295,237	2,402,295,237	2,402,295,237	2,611,900,203	5,014,195,440

전환사채 발행	5,416,874,869	5,416,874,869	5,416,874,869	5,416,874,869

보험수리적손익	171,237,013	10,823,856	182,060,869

주식매입선택권	306,047,728	306,047,728	306,047,728	268,526,276	574,574,004

유형자산재평가차익	21,955,827,626	21,955,827,626	21,955,827,626	21,955,827,626

상환우선주의 발행	2,027,674,776	2,027,674,776	2,027,674,776	721,573,835	2,749,248,611

배당금지급	(1,197,012,000)	(1,197,012,000)

자기주식 거래로 인한 증감	(3,051,986,646)	(3,051,986,646)	(3,051,986,646)	150,000,000	(2,901,986,646)

사업결합	129,986,500	2,820,707,050	(105,691,200)	2,715,015,850	2,845,002,350	2,845,002,350

2017.12.31 (기말자본)	12,148,571,000	83,206,250,084	2,402,295,237	7,542,186,326	306,047,728	21,955,827,626	(3,870,268,506)	95,779,066	111,638,117,561	123,786,688,561	49,833,024,515	5,503,678,649	179,123,391,725

연결 현금흐름표
제 22 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

영업활동현금흐름	(18,498,016,587)	(24,516,520,664)	(8,299,443,896)

당기순이익(손실)	5,399,254,670	6,764,328,275	8,245,573,178

당기순이익조정을 위한 가감	12,771,544,604	5,632,348,676	5,047,035,821

법인세비용	1,204,961,262	683,656,181	887,972,618

금융비용	2,893,997,734	1,316,315,905	513,916,971

퇴직급여	1,354,786,239	1,041,480,169	938,294,007

대손상각비	264,328,726	(963,945,096)	1,099,688,090

감가상각비	2,226,870,625	1,190,237,660	905,771,378

무형자산상각비	4,915,821,566	1,766,253,929	1,884,429,080

외화환산손실	18,644,760	187,164,848	(353,140,962)

유형자산처분손실	5,283,395	8,603,261	40,457,107

무형자산손상차손	37,382,500	204,400,000	0

매도가능금융자산처분손실	45,308,800	0	0

매도가능금융자산손상차손	98,522,007	200,000,000	0

당기손익인식금융자산평가손실	25,495,205	0	0

유형자산처분이익	(208,647,637)	(1,818,181)	(870,352,468)

당기손익인식금융자산처분이익	(3,620,827)	0	0

채무조정이익	(661,119,791)	0	0

잡이익	(21,043,964)	0	0

주식보상비용(환입)	574,574,004	0	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(32,531,060,190)	(34,803,422,027)	(18,719,602,559)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	7,087,966,743	(31,391,535,538)	(10,554,726,065)

기타유동금융자산의 감소(증가)	2,081,104,013	(108,632,335)	(17,278,069)

기타유동비금융자산의 감소(증가)	(6,610,112,466)	(9,718,458,881)	(5,214,443,307)

재고자산의 감소(증가)	(5,741,467,194)	(1,223,161,652)	(1,294,981,140)

매입채무의 증가(감소)	(20,867,946,311)	3,806,247,047	811,110,396

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(6,626,137,218)	3,576,529,726	(390,424,815)

기타금융부채의 증가(감소)	(1,255,340,344)	762,201,136	(1,239,998,081)

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(599,127,413)	(506,611,530)	(818,861,478)

배당금수취(영업)	193,108,630	58,968,100	0

이자지급(영업)	(4,476,342,065)	(1,671,772,945)	(1,590,291,325)

이자수취(영업)	506,865,116	554,314,169	462,223,602

법인세납부(환급)	(361,387,352)	(1,051,284,912)	(1,744,382,613)

투자활동현금흐름	(21,533,024,929)	1,667,233,695	(56,157,669,699)

유형자산의 처분	1,174,090,906	13,636,363	10,600,000,000

단기대여금의 감소	2,070,000,000	40,000,000	0

장기대여금의 감소	285,346,350	292,000,113	195,710,913

유동당기손익인식금융자산의 처분	3,193,105,153	0	0

기타금융자산의 처분	919,700,000	267,455,791	344,150,000

유형자산의 취득	(6,226,741,090)	(4,753,215,520)	(11,605,756,681)

장,단기금융상품의 취득	(159,346,855,530)	(80,514,526,566)	(162,838,490,277)

장,단기금융상품의 처분	162,614,255,739	109,052,508,386	121,845,055,446

무형자산의 취득	(16,242,395,435)	(19,249,389,156)	(6,832,551,550)

단기대여금의 증가	(2,283,000,000)	(50,000,000)	(40,000,000)

장기대여금의 증가	(354,750,091)	(810,249,978)	(419,000,000)

유동당기손익인식금융자산의 취득	(3,642,919,521)	0	0

기타금융자산의 취득	(425,300,000)	(572,802,948)	(206,787,550)

매도가능금융자산의 취득	(3,267,561,410)	(2,048,182,790)	(7,200,000,000)

재무활동현금흐름	39,623,792,173	26,158,325,300	67,949,506,220

주식의 발행	5,014,195,440	1,000,768,086	58,060,796,446

단기차입금의 증가	12,488,301,780	16,000,000,000	869,398,599

단기차입금의 상환	(21,522,934,889)	(2,775,332,486)	(149,775,577)

장기차입금의 증가	13,850,000,000	10,380,000,000	14,317,170,000

장기차입금의 상환	(10,096,121,075)	0	(6,053,170,000)

유동성장기부채의 상환	(4,269,737,711)	0	(241,966,688)

기타금융부채의 증가	0	30,000,000	0

전환사채의 증가	29,997,561,520	0	0

자기주식의 취득	(3,051,986,646)	(175,513,950)	0

자기주식의 처분	150,000,000	0	0

정부보조금의 수취	3,291,525,754	2,486,340,000	1,992,600,000

임대보증금의 증가	0	0	(130,000,000)

배당금지급	(1,197,012,000)	(787,936,350)	(715,546,560)

상환우선주의 발행	14,970,000,000	0	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(407,249,343)	3,309,038,331	3,492,392,625

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	311,337,412	(282,293,612)	219,417,175

기초현금및현금성자산	18,455,549,606	15,428,804,887	8,836,995,087

연결실체의 변동	0	0	2,880,000,000

사업결합으로 인한 현금및현금성자산 효과	857,807,150	0	0

기말현금및현금성자산	19,217,444,825	18,455,549,606	15,428,804,887