다원시스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제25(당) 분기 2020년 09월 30일 현재
제24(전) 분기 2019년 09월 30일 현재
주식회사 다원시스와 그 종속기업

1. 지 배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 다원시스(이하 "당사"라 함)는 1996년 1월 15일 설립되었으며, 특수전원장치 및 제어장비의 제조및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사의 주된 제품은 플라즈마 전원장치 및 유도 가열 장비입니다. 당사는 제15기 중 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였으며, 이를 위하여 2010년 9월 9일에 보통주 1,351,710주의 유상증자를 실시하였고, 2010년 9월 14일부터 매매가 개시되었습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 13,499,148천원,총 발행주식수는 26,998,295주이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

박선순(특수관계자 포함)	5,474,523주	20,33%

기타	21.323.772주	79.67%

합 계	26,932,183주	100.00%

보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

소재국가	기업명	지분율	결산월	주요사업	비고

종속기업

대한민국	주식회사 다원인베스터	100.00%	12월 31일	투자자문	지분율 100%

대한민국	주식회사 다원넥스트	100.00%	12월 31일	철도차량 부품 제조	지분율 100%

대한민국	주식회사 다원에이치앤비(주1)	60.00%	12월 31일	유통업	손자회사

관계기업

대한민국	주식회사 다원넥스뷰	29.31%	12월 31일	레이저 솔더 등	유의적 영향력

대한민국	주식회사 다원메닥스	37.32%	12월 31일	의료기기 제조 및 판매	유의적 영향력

(주1) 당분기 중 다원인베스터가 지분을 취득함에 따라 손자회사로 편입되었습니다.당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당분기순손익	총포괄손익

지배지분	비지배지분

(주)다원넥스뷰	8,977,652	4,412,838	4,564,814	3,708,236	(524,013)	(524,013)	-

(주)다원메닥스	31,697,518	71,204,917	(39,507,399)	-	(6,271,150)	(6,271,150)	-

(주)다원인베스터와 그 종속회사(주1)	2,816,641	92,268	2,724,373	91,124	(313,858)	(261,768)	(63,640)

(주)다원넥스트	39,851,865	36,947,947	2,903,918	44,338,051	2,379,868	2,379,868	-

(주1) 주식회사 다원인베스터와 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)다원넥스뷰	8,595,596	3,527,836	5,067,760	2,581,562	(171,000)	(318,849)

(주)다원메닥스	36,477,814	46,239,380	(9,761,566)	-	(3,786,331)	(3,895,513)

(주)다원인베스터	2,011,944	12,166	1,999,778	166,840	(522,464)	(290,415)

(주)다원넥스트	49,840,710	46,684,426	3,156,284	5,124,871	367,756	367,756

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율 지표가개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율 지표가 이자율 지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피 관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율 지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율 지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피 관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정사항은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 '집행가능기간'

국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다.

다만 연결실체는 Due Process Oversight Committee가 관련 agenda decision을 통해 허용한 바에 근거하여 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 재무제표 및 관련 주석에 미치는 영향을 충분히 검토한 후 당분기 중에 회계정책의 변경으로 반영할 예정이며, 동 중간재무제표에는 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 아직 반영되지 않았습니다. 국제회계기준 해석위원회의 결정을 적용할 경우 연결실체가 체결한 리스계약 중 일부에 대해서는 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 수 있으며, 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 가능성이 있는 주요 리스계약은 [리스계약의 종류 기재] 등 입니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로 해당 구분은 전동차와 특수전원장치로 구분하였습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과 및 자산ㆍ부채내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구	당분기말	전분기말

전동차부문	특수전원장치부문	투자자문부문	합계	전동차부문	특수전원장치부문	투자자문부문	합계

보고부문 자산	377,428,386	151,211,520	2,816,641	531,456,547	201,068,043	275,812,007	2,106,407	478,986,458

보고부문 부채	240,598,763	74,783,641	92,269	315,474,673	97,307,729	154,514,569	7,625	251,829,923

매출액	154,333,581	35,794,528	26,033	190,154,142	74,153,932	37,263,668	166,840	111,584,440

매출원가	124,066,068	26,884,742	27,007	150,977,817	49,910,529	29,264,922	301,183	79,476,634

영업이익	11,113,841	2,073,070	(584,475)	12,602,436	4,280,822	3,946,103	(523,665)	7,703,260

법인세비용	731,585	210,932	-	942,517	289,675	267,025	-	556,700

보고부문 당분기손익	8,345,439	1,333,875	(313,855)	9,365,459	3,570,573	2,797,321	(522,465)	5,845,429

( 2) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 연결실체의 부문별수입금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

핵융합	2,657,302	8,196,230

플라즈마	11,949,531	10,843,440

전자유도	2,178,337	820,778

전동차	154,333,581	74,153,932

정류기외기타	19,035,391	17,570,061

합 계	190,154,142	111,584,440

(3) 지역에 대한 정보 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	169,233,242	75,480,130

해 외	20,920,900	36,104,310

합 계	190,154,142	111,584,440

(4) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 각각 2곳 및 3곳이 존재하며, 해당 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

AAA	58,646,491	19,394,637

BBB	52,615,389	13,758,304

CCC	-	27,306,776

5 . 사 용이 제한된 금 융 자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

유동

기타금융자산	외화정기예금	1,049,492	-

6. 매출채 권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	79,248,872	77,985,805

차감: 대손충당금	(2,795,758)	(1,757,569)

매출채권(순액)	76,453,114	76,228,236

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권은 상각후원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 2년 이상 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 2년 이내 경과 매출채권 중 손상사건이 개별적으로 파악된 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월 이내까지의 채권을 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 매출채권	75,209,551	73,514,059

3~6개월	240,571	1,287,743

6~9개월	143,299	247,702

9~12개월	575,294	177,218

1년~2년	925,088	1,252,461

2년 초과	2,155,069	1,506,622

매출채권 소계	79,248,872	77,985,805

대손충당금	(2,795,758)	(1,757,569)

합 계	76,453,114	76,228,236

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정한 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

2) 당분기 및 전기말 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	1,757,569	945,945

손상차손(손상환입) 인식금액	1,038,189	811,624

분기말금액	2,795,758	1,757,569

7. 공 정가치측정금융자산

(1) 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)마루투자자문	8.57	-	34,413	-	34,413

(주)피에스엠	7.82	-	197,596	-	197,596

하이제4호기업인수목적(주)	0.05	-	426,300	-	437,850

합 계	-	658,309	-	669,859

당기손익-공정가치측정금융자산

MMF	-	2,119,439	-	12,165,402	-

자본재공제조합	-	-	7,461,705	-	7,353,880

엔지니어링공제조합	-	-	12,336,991	-	9,752,144

하이제4호기업인수목적(주)	-	90,000	-	90,000

기타	-	1,220,613	108,179	721,209	107,384

합 계	3,340,052	19,996,875	12,886,611	17,303,408

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	669,859	934,085

취득	-	210,000

사업결합	-	(672,609)

공정가치평가	(11,550)	198,384

기말금액	658,309	669,859

나. 당기손익-공정가치측정금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	30,190,019	13,721,077

취득	5,762,086	19,841,070

처분	(13,446,127)	(3,895,834)

공정가치평가	830,949	114,652

기타(주1)	-	409,053

기말금액	23,336,927	30,190,019

(주1) 전기에 자본재공제조합과 엔지니어링공제조합 배당금 수익으로 연결실체는 동 금액을 출자전환하였습니다. 다. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	(312,173)	(249,193)

사업결합	-	(217,680)

공정가치평가	(11,550)	198,383

기말잔액	(323,723)	(268,490)

자본에 가감되는 법인세효과	-	(43,683)

기말금액	(323,723)	(312,173)

8. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

단기금융상품	45,078,982	753,295

단기대여금	2,004,351	1,063,000

미수금	4,808,565	648,131

미수수익	110,576	42,846

소 계	52,002,474	2,507,271

비유동자산

장기금융상품	1,404,836	1,062,117

장기대여금(주1)	2,826,359	2,913,011

보증금	1,333,230	1,160,290

소 계	5,564,425	5,135,418

합 계	57,566,899	7,642,689

(주1) 장기대여금은 종업원의 주택 임차 및 구입자금과 관련한 대여금입니다. 당분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

9. 재고 자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	48,388	-	48,388	-	-	-

원재료	1,777,233	(397,352)	1,379,881	12,753,956	(24,939)	12,729,017

재공품	26,022,273	(4,040,643)	21,981,630	28,903,901	(4,040,642)	24,863,259

제품	5,885,097	-	5,885,097	7,103,945	-	7,103,945

합 계	33,732,991	(4,437,995)	29,294,996	48,761,803	(4,065,581)	44,696,221

10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	28,431,561	18,176,917

선급비용	3,030,995	2,840,079

부가세대급금	114,730	861,665

합 계	31,577,286	21,878,661

11 . 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	44,981,799	69,859,084	5,032,988	54,948,410	739,622	5,419,736	5,082,526	20,636,790	2,091,346	1,685,641	210,477,942

감가상각누계액	-	(5,234,660)	(1,440,610)	(5,159,040)	(321,090)	(1,578,683)	(3,127,412)	(8,331,169)	(1,017,894)	-	(26,210,558)

정부보조금	-	(1,483,450)	-	(5,824,955)	(8,603)	-	-	(326,782)	-	-	(7,643,790)

장부금액	44,981,799	63,140,974	3,592,378	43,964,415	409,929	3,841,053	1,955,114	11,978,839	1,073,452	1,685,641	176,623,594

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	37,347,842	36,977,676	4,984,608	9,180,070	534,896	1,788,474	3,854,408	17,140,007	1,420,208	49,796,380	163,024,569

감가상각누계액	-	(4,067,983)	(1,116,273)	(3,262,680)	(229,828)	(803,873)	(2,661,800)	(5,631,640)	(573,611)	-	(18,347,688)

국고보조금	-	(1,511,856)	-	(762,297)	-	-	-	-	-	(1,641,651)	(3,915,804)

장부금액	37,347,842	31,397,837	3,868,335	5,155,093	305,068	984,601	1,192,608	11,508,367	846,597	48,154,729	140,761,077

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

기초금액	37,347,842	31,397,836	3,868,335	5,155,093	305,068	984,603	1,192,608	11,508,366	846,596	48,154,730	140,761,077

취득	1,995,995	13,891,912	10,500	14,917,477	207,297	819,495	1,232,618	1,229,668	747,106	1,862,595	36,914,663

처분	-	-	-	(283,648)	(4,662)	-	(446)	-	(4,977)	-	(293,733)

대체(주1)	5,637,962	18,989,497	37,880	26,505,737	-	2,811,766	-	1,916,991	-	(48,331,684)	7,568,149

감가상각비	-	(1,138,271)	(324,337)	(2,330,244)	(97,774)	(774,811)	(469,666)	(2,676,186)	(515,273)	-	(8,326,562)

분기말금액	44,981,799	63,140,974	3,592,378	43,964,415	409,929	3,841,053	1,955,114	11,978,839	1,073,452	1,685,641	176,623,594

(주1) 토지 대체금액 중 투자부동산 및 건설중인자산에서 대체된 금액 5,637,962천원이 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

기초금액	68,891,688	22,817,188	3,555,052	2,786,554	134,316	287,654	1,479,751	13,490,672	-	3,175,499	116,618,373

취득액	1,699,271	1,699,729	730,100	2,684,579	-	436	378,824	735,631	1,419,595	30,265,113	39,613,277

처분	(14,805)	(472,105)	-	-	-	-	-	-	-	-	(486,910)

대체	587,383	97,219	-	-	-	-	-	821,000	-	(1,505,602)	-

사업결합	2,979,280	4,113,553	12,956	872,420	42,047	475,012	63,243	246,153	-	1,541,275	10,345,940

감가상각비	-	(722,256)	(335,395)	(413,302)	(35,197)	(124,419)	(455,884)	(2,484,417)	(412,112)	(4,982,983)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(574,695)	(574,695)

분기말금액	74,142,816	27,533,328	3,962,713	5,930,250	141,166	638,683	1,465,935	12,809,039	1,007,482	32,901,589	160,533,002

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	515,274	412,112

리스부채 이자비용	19,501	26,108

합 계	534,775	438,220

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 522,084천원 입니다.(4) 소액리스 등 당분기 및 전분기 중 소액리스와 단기리스로 분류되어 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

소액리스	23,682	22,812

단기리스	22,660	7,470

합 계	46,342	30,282

(5) 담보로 제공된 자산(당분기말) (단위: 천원)

제공자산	장부금액	채권최고액	관련금융기관	담보제공사유

본사공장 토지 건물	48,056,523	60,000,000	기업은행	여신담보

김천공장 토지 건물	11,803,068	15,800,000	산업은행	여신담보

임직원기숙사	3,917,381	3,960,000	기업은행	여신담보

김천 토지 건물	11,061,255	23,000,000	산업은행	여신담보

합 계	74,838,227	102,760,000

(전기말) (단위: 천원)

제공자산	장부금액	채권최고액	관련금융기관	담보제공사유

본사공장 토지 건물	75,118,024	44,000,000	기업은행	여신담보

김천공장 토지 건물	9,903,386	15,800,000	산업은행	여신담보

김천공장 토지 건물	11,224,061	23,000,000	산업은행	여신담보

합 계	96,245,471	82,800,000

(6) 당분기중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 339,988천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율은 2.96% 입니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	95,250	562,032	657,282

감가상각누계액	-	(263,443)	(263,443)

장부금액	95,250	298,589	393,839

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가	36,890,224	562,032	37,452,256

감가상각누계액	-	(254,379)	(254,379)

장부금액	36,890,224	307,653	37,197,877

(2) 당 분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	36,890,224	307,652	37,197,876

감가상각비	-	(9,063)	(9,063)

대체(주1)	(36,794,974)	-	(36,794,974)

기말금액	95,250	298,589	393,839

(주1) 당분기말 현재 처분이 확정된 유휴토지분 32,668,506천원을 매각예정유동자산으로, 4,126,468천원에 대하여 유형자산으로 대체하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	95,250	326,761	422,011

감가상각비	-	(14,332)	(14,332)

기말금액	95,250	312,430	407,680

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	28,500	27,000

건물관리비	(1,100)	(2,678)

합 계	27,400	24,322

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

토지	95,250	95,250	36,890,224	36,890,224

건물	298,589	298,589	307,653	307,653

합 계	393,839	393,839	37,197,877	37,197,877

(주1) 연결실체는 2017년 12월 31일 토지 재평가를 수행하였고, 따라서 투자부동산의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 장부가치를 공정가치로 추정하였습니다. (5) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

13. 매각예정자산당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

기초금액	-

대체	32,668,506

처분	(26,515,593)

손상차손	(190,433)

당분기말	5,962,480

연결실체는 당기 중 안산시 시화호수로의 유휴토지를 매각하기로 결정하고 투자부동산 중 32,668,506천원을 매각예정자산으로 분류하였습니다.당기 중 매각이 완료된 매각예정자산에 대하여 807,882천원의 유형자산처분이익과 863,475천원의 유형자산처분손실을 인식하였습니다.

14. 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결실체의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보험가입처	부보자산	장부금액	보험가입금액(주1)

화재보험	NH농협손해보험	유형자산	35,163,239	44,908,700

재고자산	9,990,061	15,000,000

MG손해보험	유형자산	8,440,812	10,610,000

투자부동산	303,273	2,160,000

한화손해보험	유형자산	45,635,399	30,066,404

재고자산	8,173,686	15,000,000

DB손해보험	유형자산	5,592,535	8,846,319

합 계	113,299,005	126,591,423

(주1) 건물 및 기계장치 등에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 상기 보험금에 대하여 중소기업은행 동시화지점에서 3,600,000천원, 산업은행 반월지점에서 10,000,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

15 . 영업 권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	24,175,122	24,175,122

손상차손누계액	-	-

장부금액	24,175,122	24,175,122

신규 고객창출 및 사업다각화를 통한 주주가치 극대화를 위하여 2011년에 (주)에스이플라즈마의 대기압플라즈마 장치사업부문을 취득하였으며, 2017년에 (주)로윈과 합병함에 따라 영업권이 발생하 였 습니다. 16 . 기타 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합 계

취득원가	40,385,137	1,481,352	60,912	513,740	4,679,868	2,032,520	562,746	49,716,275

감가상각누계액	(18,339,695)	(872,545)	(50,826)	(342,419)	(2,724,177)	(453,089)	(158,723)	(22,941,474)

장부금액	22,045,442	608,807	10,086	171,321	1,955,691	1,579,431	404,023	26,774,801

(전기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	고객관련무형자산	합 계

취득원가	40,385,137	1,466,818	60,912	513,740	3,770,228	558,871	562,746	3,090,000	50,408,452

감가상각누계액	(12,390,373)	(638,822)	(47,160)	(315,244)	(2,341,367)	-	(123,617)	(3,090,000)	(18,946,583)

장부금액	27,994,764	827,996	13,752	198,496	1,428,861	558,871	439,129	-	31,461,869

( 2) 당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같 습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합 계

기초금액	27,994,765	827,995	13,752	198,497	1,428,861	558,869	439,130	31,461,869

외부취득액	-	14,534	-	-	885,640	1,020,562	-	1,920,736

대체	-	-	-	-	24,000	-	-	24,000

상각비	(5,949,323)	(233,722)	(3,666)	(27,176)	(382,810)	-	(35,107)	(6,631,804)

당분기말금액	22,045,442	608,807	10,086	171,321	1,955,691	1,579,431	404,023	26,774,801

(전분기) (단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	고객관련무형자산	보유기술
무형자산 (주1)	합 계

기초금액	33,124,903	933,850	16,876	234,731	1,144,951	828,426	485,015	128,750	-	36,897,502

외부취득액	829,903	49,808	-	-	744,807	-	-	-	-	1,624,518

내부개발로 인한 증가	955,413	-	-	-	-	-	-	-	-	955,413

사업결합	-	-	-	-	-	-	-	-	20,659	20,659

정부보조금	(1,011,677)	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,011,677)

상각비	(4,307,826)	(106,279)	(2,343)	(27,175)	(387,869)	-	(35,044)	(128,750)	-	(4,995,286)

분기말금액	29,590,716	877,379	14,533	207,555	1,501,889	828,426	449,971	-	20,659	33,491,128

(주1) 합병시점 피합병법인인 (주)로윈의 수주잔고로부터 향후 창출될 수 있는 수익이 분리가능성을 총족하므로 영업권과 분리하여 별도의 무형자산으로 인식하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

분 류	내 역	발생금액	잔여상각기간

개발비	전기기관차 GTO 위상모듈 개발	4,038,108	8개월

공진형 SIV 개발과제	12,404,121	4년

철도차량 게이트 컨트롤러	7,301,404	2년 6개월

전동차 냉난방시스템	7,532,674	1년 4개월

OLED 개발과제	8,385,847	8년 3개월

회원권	콘도회원권 및 골프회원권	1,558,772	-

(전기말) (단위: 천원)

분 류	내 역	발생금액	잔여상각기간

개발비	전기기관차 GTO 위상모듈 개발	4,038,108	1년 5개월

공진형 SIV 개발과제	12,404,122	4년 9개월

철도차량 게이트 컨트롤러	7,301,404	3년 3개월

전동차 냉난방시스템	7,532,674	2년 1개월

OLED 개발과제	8,385,847	9년

회원권	콘도회원권 및 골프회원권	538,210	-

17. 매입채무 당분기말 및 전기말 현재 매입매무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	17,636,560	2,825,364	15,832,390	2,931,105

연결실체의 재화구입에 대한 평균지급기일은 60일 입니다.

18. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	49,838,625	-	39,765,000	-

장기차입금	22,492,520	62,045,706	18,125,329	66,627,304

합 계	72,331,145	62,045,706	57,890,329	66,627,304

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	기업은행	1.29%~2.80%	21,000,000	14,435,000

하나은행	1.97%	3,000,000	3,000,000

산업은행	2.92%	13,500,000	15,000,000

농협은행	3.19%	-	5,000,000

신한은행	2.07%	4,000,000	-

산업은행	3.11%	2,030,000	2,330,000

기업은행	3.48%	1,340,000	-

기업은행	3.45%	360,000	-

기업은행	4.58%	935,000	-

기업은행	0.00%	300,000	-

기업은행	2.55%	300,000	-

신한카드(주1)	-	3,073,625	-

합 계	49,838,625	39,765,000

(주1) 상기 차입금은 특정 매출거래처의 매출채권을 담보로 한 채권팩토링 단기차입금입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	기업은행	2.51%	2029. 11. 25	414,800	3,422,100	414,800	3,733,200

기업은행	1.88%	2027. 03. 29	1,150,000	6,325,000	1,150,000	7,187,500

기업은행	2.43%	2020. 09. 15	-	-	1,500,000	-

기업은행	2.17%	2020. 09. 15	-	-	6,000,000	-

기업은행	1.63%	2021. 03. 15	5,000,000	-	-	5,000,000

기업은행	2.83%	2025. 03. 12	733,380	2,566,620	-	3,300,000

기업은행	2.34%	2029. 06. 25	-	9,650,000	-	1,000,000

기업은행	1.89%	2029. 06. 25	-	9,950,000	-	9,450,000

기업은행	2.87%	2027. 10. 18	-	3,320,000	-	660,000

우리은행	1.98%	2021. 03. 15	5,000,000	-	-	5,000,000

우리은행	2.28%	2020. 10. 12	250,000	-	1,000,000	-

산업은행	2.23%	2022. 06. 29	1,050,000	787,500	1,050,000	1,575,000

국민은행	2.29%	2022. 03. 15	2,000,000	1,000,000	2,000,000	2,500,000

국민은행	3.02%	2020. 03. 15	-	-	500,000	-

국민은행	2.42%	2022. 06. 15	-	5,000,000	-	5,000,000

국민은행	2.36%	2022. 04. 30	1,200,000	1,200,000	900,000	2,100,000

농협	2.79%	2021. 08. 15	1,500,000	-	1,500,000	1,125,000

신한은행	3.20%	2022. 09. 18	-	-	1,500,000	3,500,000

우리은행	1.94%	2023. 09. 25	1,000,000	2,000,000	-	-

농협	2.66%	2022. 02. 15	2,500,000	1,250,000	-	-

산업은행	3.21%	2026-10-23	-	4,066,029	-	4,060,000

기업은행	2.56%	2024-08-14	-	1,800,000	-	1,800,000

기업은행	2.29%	2027-08-14	-	3,200,000	-	3,200,000

기업은행	2.83%	2027-10-31	-	540,000	-	540,000

기업은행	3.03%	2024-08-24	-	3,000,000	-	2,910,000

JB우리캐피탈	5.90%	2021.06.14	-	-	11,538	6,029

회생채무	-	-	694,340	2,968,457	598,991	2,980,575

합 계	22,492,520	62,045,706	18,125,329	66,627,304

연결실체는 기업은행 및 산업은행으로부터의 원화장기차입금과 관련하여 당분기말 장부금액 74,838,227천원 및 전기말 96,245,471천원의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상환 계획은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

종 류	합계	상 환 금 액

2020년	2021년	2022년	2023년	2024년 이후

장기차입금	84,538,226	22,492,520	15,083,396	9,662,267	8,839,014	28,461,029

(전기말) (단위: 천원)

종 류	합계	상 환 금 액

2019년	2020년	2021년	2022년 이후	2023년 이후

장기차입금	84,752,633	18,125,329	20,676,568	14,094,158	7,042,329	24,814,249

19. 전 환사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행금액	거래원가	순현금유입액	자본으로 분류	발생이자	전환권행사	장부금액

4회 무보증사모 전환사채	26,000,000	(1,818)	25,998,182	(252,574)	1,555,132	(25,960,821)	1,339,919

회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발생시점의 전환권대가를 자본으로 분류하였으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	26,000,000천원

발행가액	26,000,000천원

이자지급조건	본 전환사채의 표면이자는 0%이고, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

보장수익률	3개월단위 연복리 0.5%로 한다.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 4월 6일에 권면금액의 102.5299%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

사채발행일	2017년 4월 6일

사채만기일	2022년 4월 6일

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2018년 10월 6일 및 이 후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익율(3개월 단위 연복리 0.5%)이 적용된 금액을 조기상환할 것을 청구할 수 있다.

행사가격	10,588원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 행사가격은 조정될 수 있음)

(3) 당분기 중 전환청구권의 행사로 인한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

청구일자	사채명칭	청구금액	전환가액	전환으로 발행한 주식수

2020-09-16	5회 무보증사모 전환사채	700,000	10,588원	66,112주

20 . 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

미지급금	3,310,780	4,200,393

미지급배당금	5,073	292,191

미지급비용	479,295	2,898

리스부채(유동)	610,952	602,852

소 계	4,406,100	5,098,334

비유동성

장기미지급금	2,828,974	2,338,223

임대보증금	145,000	162,500

리스부채(비유동)	492,900	260,214

소 계	3,466,874	2,760,937

합 계	7,872,974	7,859,271

21 . 퇴직급여제도 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당분기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	8,080,280	6,625,177

사외적립자산의 공정가치	(2,075,037)	(1,996,624)

소 계	6,005,243	4,628,553

기타	-	(6,881)

순확정급여부채(자산)	6,005,243	4,621,672

(2) 당분기 및 전기의 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	6,625,178	(2,003,505)	4,621,673

당분기근무원가	1,401,852	-	1,401,853

이자비용(이자수익)	124,193	(33,905)	90,288

소 계	8,151,223	(2,037,410)	6,113,814

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	691,842	13,954	705,796

소 계	691,842	13,954	705,796

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(105,435)	(105,435)

제도에서 지급한 금액

지급액	(787,637)	53,854	(733,783)

관계사 전출 등으로 인한 변동	24,852	-	24,852

분기말	8,080,280	(2,075,037)	6,005,244

(전기말) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	5,685,695	(1,998,966)	3,686,729

당분기근무원가	1,311,343	-	1,311,343

이자비용(이자수익)	177,410	(55,390)	122,020

소 계	7,174,447	(2,054,356)	5,120,091

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	502,427	30,522	532,949

소 계	502,427	30,522	532,949

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,038,344)	27,210	(1,011,134)

사업결합	266,085	-	266,085

지배력상실	(279,437)	-	(279,437)

기말	6,625,178	(1,996,624)	4,628,554

(3) 보 고 기 간 종료일 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	2,075,037	1,996,624

(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.24%~2.57%	2.35%~2.76%

기대임금상승률	3.56%~3.64%	3.64%~3.68%

( 5 ) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(591,693)	682,752

기대임금상승률의 1% 변동	683,768	(603,372)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

22. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	442,112	500,847

예수보증금	10,000	10,000

선수금	139,833,079	154,343,692

부가세예수금	-	9,378,387

합 계	140,285,191	164,232,925

23. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수권주식수	액면가액	발행주식수	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	500	26,998,295주	26,932,183주	13,499,148	13,466,092

(2) 당 분기말 및 전기말 중 보통주주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	26,932,183주	13,466,092	26,101,057주	13,050,529

전환사채의 전환	66,112주	33,056	831,126주	415,563

기말	26,998,295주	13,499,148	26,932,183주	13,466,092

24. 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	112,084,624	111,322,418

전환권대가	350,210	476,595

자기주식처분이익	136,321	136,321

자기주식	(5,254,579)	(3,728,154)

주식선택권	44,550	-

유형자산재평가차익	12,601,184	21,955,828

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(323,723)	(312,173)

합 계	119,638,587	129,850,835

(2) 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득금액	주식수	취득금액

자기주식	471,795주	5,254,579	344,945주	3,728,154

(3) 당분기말 및 전기말 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	344,945주	3,728,154	358,105주	3,870,374

매입	126,850주	1,526,425	-	-

처분	-	-	13,160주	142,220

기말금액	471,795주	5,254,579	344,945주	3,728,154

( 4) 당분기말 및 전기말 중 자기주식처분이익(손실) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	136,321	95,779

자기주식의 처분	-	51,890

관련 법인세효과	-	(11,348)

기말금액	136,321	136,321

25. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,040,766	774,894

이익준비금(주1)	1,040,766	774,894

미처분이익잉여금	81,727,014	66,652,064

합 계	82,767,780	67,426,958

(주1)상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	67,426,958	55,050,453

당(분)기순이익	9,429,099	4,247,763

배당금 지급	(2,658,725)	(1,287,148)

사업결합	-	(116,293)

지배력 상실	-	9,760,099

종속회사의 조정분	(90,000)	-

유형자산재평가차익의 반영(주1)	9,207,140	-

확정급여제도의 재측정요소(주2)	(546,692)	(227,916)

당분기말금액	82,767,780	67,426,958

(주1) 당분기 중 토지의 처분으로 인하여 해당 재평가차익에 대하여 법인세효과가 반영된 금액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.(주2) 당분기 및 전기 보험수리적손익에 해당하는 금액이며, 법인세 효과가 차감된 후 금액입니다.

26 . 수익

당분기 및 전분기 중 기타수익과 금융수익 을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	61,462,861	190,154,142	35,740,661	111,584,440

27. 건설계약

(1) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	279,321,708	152,257,240

누적이익	98,557,695	72,626,090

누적공사수익 합계	377,879,403	224,883,330

진행청구액	(448,832,141)	(179,418,586)

계약자산	65,215,723	45,464,744

계약부채	(136,168,461)	-

(2) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	납품기한	계약금액	누적수익	당분기수익	누적원가	당분기원가	누적손익

2011N010	2011-10-07	2022-12-11	66,263,636	65,344,019	681,205	26,789,206	279,275	38,554,812

2016N012	2016-08-19	2020-12-31	15,587,000	15,587,000	461,558	11,795,456	464,994	3,791,544

2017R034	2017-06-30	2020-10-31	20,192,049	20,123,565	1,690,467	19,531,304	1,640,714	592,261

2018R034	2018-07-26	2021-06-25	52,000,000	32,259,507	14,944,439	29,988,818	13,892,527	2,270,689

2018R055	2018-10-23	2022-03-20	140,818,182	68,178,916	49,626,006	62,209,481	45,280,980	5,969,435

2018R057	2018-12-05	2020-08-05	43,002,797	43,002,797	13,774,579	28,454,078	11,528,764	14,548,720

2018R056	2018-12-31	2021-12-31	246,818,182	106,619,252	51,865,451	76,875,974	37,396,689	29,743,278

2019R035	2019-05-28	2026-07-31	147,700,000	12,272,922	12,272,922	10,309,254	10,309,254	1,963,667

2020R015	2019-11-20	2022-11-30	347,363,636	5,120,332	5,120,332	4,553,685	4,553,685	566,647

2020R037	2020-06-15	2024-05-05	245,181,818	558,692	558,692	454,814	454,814	103,878

2020R003	2019-10-04	2022-06-30	21,811,260	-	-	107,805	107,805	(107,805)

연결실체의 전체 미청구채권은 당분기말 현재 65,216백만원이고, 전체 초과청구채권은 136,168백만원입니다. 한편, 미청구채권은 재무상태표상 매출채권으로 초과청구채권은 선수금으로 계상되어 있습니다. (3) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 누적 진행율, 미청구채권 및 매출채권금액과 손상차손누계액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

프로젝트	진행률	계약자산(부채)	매출채권

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

2011N010	98.61%	-	-	13,113,200	-

2016N012	100.00%	-	-	2,631,182	-

2017R034	99.66%	-	-	2,168,838	-

2018R034	62.04%	-	-	8,911,507	-

2018R055	48.42%	-	-	22,633,462	-

2018R057	100.00%	-	-	2,833,649	-

2018R056	43.20%	-	-	11,460,161	-

2019R035	8.31%	(15,790,078)	-	-	-

2020R015	1.47%	(104,949,668)	-	-	-

2020R037	0.23%	(13,804,945)	-	-	-

합 계	(134,544,691)	-	63,751,999	-

28 . 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	8,226,664	7,703,408

퇴직급여	452,961	545,392

주식보상비용	44,550	279,547

복리후생비	1,472,994	1,631,155

여비교통비	297,336	725,652

접대비	319,752	368,783

통신비	41,659	54,615

수도광열비	38,623	25,323

전력비	219,221	126,859

세금과공과금	736,153	495,148

감가상각비	1,060,193	1,227,222

지급임차료	439,527	247,639

수선비	141,668	195,821

보험료	1,131,275	818,877

차량유지비	194,930	318,103

경상연구개발비	5,963,661	4,963,478

운반비	20,923	136,489

교육훈련비	9,492	46,684

도서인쇄비	27,646	56,848

사무용품비	50,042	115,603

소모품비	314,957	224,975

지급수수료	3,830,701	2,612,319

광고선전비	51,921	403,601

대손상각비	1,038,190	244,820

건물관리비	26,744	90,610

무형고정자산상각	343,138	651,017

협회비	78,967	94,558

합 계	26,573,888	24,404,546

29 . 기 타수익 및 기타비 용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	235,398	121,105

외화환산이익	52,428	276,299

유형자산처분이익	9,509	205,336

염가매수차익	-	881,928

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	878,034	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	273,709	-

매각예정비유동자산처분이익	807,882	-

잡이익	80,967	116,850

합 계	2,337,927	1,601,518

기타비용

외환차손	65,159	40,513

외화환산손실	243,297	7,038

기부금	61,500	1,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	47,085	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	122,151	-

매각예정비유동자산처분손실	863,475	-

유형자산처분손실	185,537	-

지분법평가손실	563,320	-

기타의대손상각비	300,093	-

잡손실	51,856	129,945

합 계	2,503,473	178,496

30 . 금융 수 익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금및현금성자산	311,881	101,238

단기금융상품	441,166	411,428

배당금수익	5,121	409,053

합 계	758,168	921,719

31. 금 융비 용 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반차입금 이자	2,561,447	2,363,101

차입원가자본화	(339,988)	-

전환상환우선주부채 이자	-	827,239

전환사채 이자	65,359	218,103

리스부채 이자	18,891	26,085

팩토링 채권할인 이자	379,162	-

현재가치할인차금상각	202,212	211,345

합 계	2,887,083	3,645,873

32. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 9.14%와 8.70%입니다.

33 . 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산 변동 및 원재료 매입액	94,377,934	44,348,289

종업원급여	23,013,738	18,936,077

감가상각비	8,320,993	5,573,355

무형자산상각비	894,183	651,017

지급수수료	6,138,757	3,916,680

경상연구개발비	5,963,661	9,164,458

기타	38,842,439	21,291,305

합 계	177,551,705	103,881,180

34. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	(78)	353	55	316

희석주당이익	(77)	353	55	316

(2) 기본주당이익의 산정당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(2,070,873,963)	9,365,458,778	1,458,989,112	8,339,514,089

÷ 가중평균유통보통주식수	26,471,167	26,500,327	26,703,029	26,353,439

기본주당이익	(78)	353	55	316

(3) 희석주당이익의 산정희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기 및 전분기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(2,070,873,963)	9,365,458,778	1,458,989,112	8,339,514,089

전환사채 이자비용(세후)	16,238,061	50,627,051	-	-

희석 분기순이익	(2,054,635,902)	9,416,085,829	1,458,989,112	8,339,514,089

÷ 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수	26,603,392	26,698,551	26,703,029	26,353,439

희석주당이익	(77)	353	55	316

희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	26,471,167	26,500,327	26,703,029	26,353,439

희석성 잠재적 보통주:

전환권	132,225	198,224	-	-

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	26,603,392	26,698,551	26,703,029	26,353,439

2020년 3월 30일에 부여한 주식매입선택권은 희석효과가 없음에 따라 희석주당순이익 계산시 포함하지 아니하였습니다.

35. 금융상품 (1) 자본위험관리 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	315,474,673	325,034,136

자본	215,981,874	210,743,884

부채비율	146.07%	154.23%

(2) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적금융상품과 관련하여 연결실체는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.

2) 시장위험연결실체의 활동은 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금,차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	화폐성 자산(부채)

당분기말	전기말

USD	6,076,114	4,182,306

EUR	(791,352)	-

CHF	1,071	1,009

JPY	113,340	6,241

합계	5,399,173	4,189,556

연결실체는 주로 미국의 통화(USD)에 노출되어 있습니다.

법 인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상승시	하락시	상승시	하락시

외화금융자산	269,959	(269,959)	209,478	(209,478)

연결실체의 외화민감도 는 전 기 대비 유의적인 차이를 보이고 있지 아니합니다.

나. 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로공식적으로발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있으며 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다. 연결실체 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 해당 자산의 장부금액과 동일하여 별도 공시하지 않았습니다.

4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다 . 동 주석 아래 자금조달약정 부분에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결실체가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자 금조달약정의 세부 내역을 설명하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	21,431,707	-	5,799,338	-	27,231,045

고정금리부 부채	6,937,090	67,276,884	38,011,157	22,151,720	134,376,852

리스부채	165,050	445,903	492,899	-	1,103,852

합 계	28,533,848	67,722,787	44,303,394	22,151,720	162,711,749

(주) 당분기말 금융부채 중 전환사채는 전환예정이 없으므로 유동성위험에서 만기를 표시하지 않습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	23,406,136	463,909	2,752,722	-	26,622,767

고정금리부 부채	5,632,851	51,648,573	58,051,713	8,321,430	123,654,567

리스부채	157,387	445,466	260,213	-	863,066

합 계	29,196,374	52,557,948	61,064,648	8,321,430	151,140,400

36. 금융상품의 구 분 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유 동	비 유 동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	77,149,172	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	3,340,051	3,340,051	19,996,875	19,996,875

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	658,309	658,309

상각후원가로 측정하는 금융자산	매출채권(주1)	11,237,391	-	-	-

기타금융자산	단기금융상품	45,078,982	-	-	-

단기대여금	2,004,351	-	-	-

미수금	4,808,565	-	-	-

미수수익	110,577	-	-	-

장기금융상품	-	-	1,404,836	-

장기대여금	-	-	2,826,359	-

보증금	-	-	1,333,230	-

소 계	52,002,475	-	5,564,425	-

소 계	63,239,866	-	5,564,425	-

합 계	143,729,089	3,340,051	26,219,609	20,655,184

(주1) 매출채권 중 62,216백만원은 미청구채권으로 금융상품에서 제외되었습니다.

(전기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유 동	비 유 동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	120,288,649	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	12,886,611	12,886,611	17,303,408	17,303,408

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	669,859	669,859

상각후원가로 측정하는 금융자산	매출채권(주1)	35,062,482	-	-	-

기타금융자산	단기금융상품	753,295	-	-	-

단기대여금	1,063,000	-	-	-

미수금	648,131	-	-	-

미수수익	42,846	-	-	-

장기금융상품	-	-	1,062,117	-

장기대여금	-	-	2,913,011	-

보증금	-	-	1,160,290	-

소 계	2,507,271	-	5,135,418	-

소 계	37,569,753	-	5,135,418	-

합 계	170,745,014	12,886,611	23,108,686	17,973,267

(주1) 매출채권 중 45,465백만원은 미청구채권으로 금융상품에서 제외되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	유 동	비 유 동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	17,636,560	-	2,825,364	-

차입금	단기차입금	49,838,625	-	-	-

장기차입금	22,492,520	-	62,045,706	-

소 계	72,331,145	-	62,045,706	-

전환사채	1,339,919	-	-	-

기타금융부채	미지급금	3,310,780	-	-	-

미지급배당금	479,295	-	-	-

미지급비용	5,073	-	-	-

리스부채	610,952	-	492,900	-

장기미지급금	-	-	2,828,974	-

임대보증금	-	-	145,000	-

소 계	4,406,100	-	3,466,874	-

합 계	95,713,724	-	68,337,944	-

(전기말) (단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	유 동	비 유 동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	15,832,390	-	2,931,105	-

차입금	단기차입금	57,890,329	-	-	-

장기차입금	-	-	66,627,304	-

소 계	57,890,329	-	66,627,304	-

전환사채	1,943,938	-	-	-

기타금융부채	미지급금	4,200,394	-	-	-

미지급배당금	2,898	-	-	-

미지급비용	292,191	-	-	-

리스부채	602,852	-	260,214	-

장기미지급금	-	-	2,338,224	-

임대보증금	-	-	162,500	-

소 계	5,098,335	-	2,760,937	-

합 계	80,764,992	-	72,319,346	-

연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	계

당기손익_공정가치측정	3,340,051	-	19,996,875	23,336,926

기타포괄손익-공정가치측정	-	-	658,309	658,309

(전기말) (단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	계

당기손익_공정가치측정	12,886,611	-	17,303,408	30,190,019

기타포괄손익-공정가치측정	-	-	669,859	669,859

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

( 4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	배당금수익	당기손익-공정가치측정평가손익	당기손익-공정가치측정처분손익	이자비용(주1)	이자수익	배당금수익	이자비용

금융자산:

현금및현금성자산 등	311,881	-	-	-	-	101,238	-	-

상각후원가로 측정하는 금융자산	441,166	-	-	-	-	411,428	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,121	830,948	151,558	-	-	409,053	-

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	-	-	2,887,083	-	-	3,645,873

합 계	753,047	5,121	830,948	151,558	2,887,083	512,666	409,053	3,645,873

(주1) 이자비용은 당기 차입원가자본화 금액 339,199천원이 제외되어 있습니다.

37. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 채권채무, 거래내역 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출

(주)다원넥스뷰	36,000

(주)다원메닥스	1,803,850

합 계	1,839,850

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기타수익

대표이사	15,000

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	미수수익	임대보증금	매입채무	선수금

㈜다원넥스뷰	144,200	-	1,900,000	90,787	20,000	3,586	-

㈜다원메닥스	-	30,823	40,000	-	25,000	-	131,400

임원및종업원	-	289,354	2,890,709	-	-	-	-

합 계	144,200	320,177	4,830,709	90,787	45,000	3,586	131,400

(전기말) (단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	임대보증금

(주)다원넥스뷰	242,000	900,000	20,000

(주)다원메닥스	221,034	48,917	25,000

임원및종업원	-	2,951,734	-

합 계	463,034	3,900,651	45,000

(3) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	대출연대보증	720,000	기업은행

대출연대보증	1,800,000	기업은행

대출연대보증	3,984,000	기업은행

대출연대보증	6,000,000	우리은행

대출연대보증	3,600,000	우리은행

대출연대보증	3,600,000	하나은행

대출연대보증	6,000,000	농협

대출연대보증	3,600,000	농협

대출연대보증	4,800,000	산업은행

대출연대보증	16,200,000	산업은행

대출연대보증	3,300,000	국민은행

대출연대보증	5,500,000	국민은행

대출연대보증	2,640,000	국민은행

대출연대보증	4,800,000	신한은행

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,725,526	1,342,826

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

임원 및 종업원	1,768,100	900,401	1,861,707	1,347,250

(6) 연결실체는 관계기업인 (주)다원넥스뷰의 차입금과 관련하여 기업은행 1,024,480천원, 하나은행 240,000천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한, 종속기업인 (주)다원넥스트의 차입금과 관련하여 산업은행 7,308,000천원 및 기업은행 12,888,000천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

38 . 비 현금거래

당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채 전환 주식발행초과금 대체	-	7,654,638

정읍공장 건설중인자산 대체	53,936,206	-

장기차입금 유동성대체	16,969,480	-

39. 재무활동 현금흐름당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

증가	감소

단기차입금	39,765,000	14,069,464	379,161	(4,375,000)	49,838,625

장기차입금	66,627,304	12,400,000	74,473	(17,056,071)	62,045,706

유동성장기부채	18,125,328	(17,061,100)	21,439,830	(11,538)	22,492,520

배당금지급	-	(2,656,549)	-	-	-

정부보조금	-	1,657,965	-	-	-

비지배지분증가	-	140,000	-	-	-

임대보증금	162,500	(17,500)	-	-	145,000

자기주식취득	(3,728,154)	(1,526,425)	-	-	(5,254,579)

금융리스부채	863,066	(522,085)	767,848	(4,977)	1,103,852

합 계	121,815,044	6,483,770	22,661,312	(21,447,586)	130,371,124

40 . 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관으로부터 제공받는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지급보증 금융기관	한도액

일람불수입신용장발행	기업은행	US$3,000,000

수입LC	기업은행	US$3,185,968

수입LC	기업은행	EUR3,264,697

외화지급보증	신한은행	US$3,762,900

기타외화지급보증	우리은행	US$1,822,650

기타외화지급보증	하나은행	US$153,700

기타외화지급보증	하나은행	US$41,240

기타외화지급보증	하나은행	US$839,138

기타외화지급보증	하나은행	US$348,020

기타외화지급보증	하나은행	US$65,770

계약이행/하자이행보증	자본재공제조합	169,525,000

계약이행/하자이행보증	엔지니어링공제조합	394,783,711

이행보증	서울보증보험	40,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

융통어음할인약정	미사용금액	4,500,000	4,500,000

차입한도약정	사용금액	127,634,400	77,160,500

미사용금액	-	487,500

소 계	127,634,400	77,648,000

합 계	132,134,400	82,148,000

(3) 연결실체는 관계기업인 (주)다원넥스뷰가 발행한 전환상환우선주(액면금액 5,000원)에 대하여 투자자가 투자일(2014년 8월 1일)로부터 5년이 경과하는 날로부터 우선주존속기간(존속기간 만료일은 2021년 7월 31일)까지 우선주 매각을 원할 경우 주금납입액(2019년 중 (주)다원넥스뷰의 액면분할로 인하여 80,000원에서 8,000원으로 변경)에 매수하는 약정을 체결하고 있습니다.(4) 연결실체는 관계기업인 (주)다원메닥스가 발행한 전환상환우선주에 대하여 상환의무를 이행하지 못할 경우 연대하여 상환의무를 이행하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한, (주)다원메닥스의 기업공개(IPO)가 2022년 6월 30일까지 이루어지지 않을 경우, 투자자는 (주)다원시스에게 (주)다원메닥스와의 합병을 요구할 수 있는 권리가 부여되어 있습니다. 다만, 투자자 중 3분의 2 이상의 서면동의를 얻을 경우 그 청구를2년의 기간 이내에서 유예할 수 있습니다. (주)다원메닥스가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1종전환상환우선주	제2종 전환상환우선주	제3종 전환상환우선주	제4종 전환상환우선주	제5종 전환상환우선주

발행주식수	2,000,000주	100,000주	894,000주	300,000주	700,000주

1주당 액면가액	500원	500원	500원	500원	500원

1주당 발행가액	5,000원	5,000원	5,000원	5,000원	20,000원

발행일	2017년 12월 13일	2017년 12월 14일	2017년 12월 28일	2018년 02월 01일	2019년 09월 25일

존속기간 만료일	발행일로부터 10년	발행일로부터 10년	발행일로부터 10년	발행일로부터 10년	발행일로부터 10년

상환청구기간	주금납입일로부터 4년이 경과한 날 부터 우선주 존속기한 만료일까지	주금납입일로부터 4년이 경과한 날 부터 우선주 존속기한 만료일까지	주금납입일로부터 4년이 경과한 날 부터 우선주 존속기한 만료일까지	주금납입일로부터 4년이 경과한 날 부터 우선주 존속기한 만료일까지	주금납입일로부터 3년이 경과한 날 부터 우선주 존속기한 만료일까지

전환조건	전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율 전환기간 : 발행일로부터 ~ 존속기간 전일)	전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율 전환기간 : 발행일로부터 ~ 존속기간 전일)	전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율 전환기간 : 발행일로부터 ~ 존속기간 전일)	전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율 전환기간 : 발행일로부터 ~ 존속기간 전일)	전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율 전환기간 : 발행일로부터 ~ 존속기간 전일)

상환방법	투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 3개월 이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다. 단, 배당가능이익이 확정되는 날 그 범위내에서 지급하여야 한다.	투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 3개월 이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다. 단, 배당가능이익이 확정되는 날 그 범위내에서 지급하여야 한다.	투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 3개월 이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다. 단, 배당가능이익이 확정되는 날 그 범위내에서 지급하여야 한다.	투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 3개월 이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다. 단, 배당가능이익이 확정되는 날 그 범위내에서 지급하여야 한다.	투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 3개월 이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다. 단, 배당가능이익이 확정되는 날 그 범위내에서 지급하여야 한다.

상환가액	상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기지급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다.	상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 3%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기지급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다.	상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기지급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다.	상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기지급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다.	상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기지급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다.

우선주 배당율	액면가액 기준 0%	액면가액 기준 0%	액면가액 기준 0%	액면가액 기준 0%	액면가액 기준 0%

(5) 연결실체는 2020년 3월 30일 기준으로 특정임원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내역

부여일	2020년 3월 30일

주식매수선택권부여방법	신주발생, 차액보상, 자기주식교부 등 연결실체가 결정

1주당 행사가액	13,950원

행사가액 등의 조정	자본전입, 주식분할, 자본감소 등이 발생할 경우 행사가격 및 교부주식수의 조정을 함

가득요건	2022년 3월 31일까지 근속