다원시스 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제22(당)기 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제21(전)기 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
주식회사 다원시스

1. 회 사의 개요

주식회사 다원시스(이하 "당사"라 함)는 1996년 1월 15일 설립되었으며, 특수전원장치 및 제어장비의 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사의 주된 제품은 플라즈마 전원장치 및 유도 가열 장비입니다. 당사는 제15기 중 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였으며, 이를 위하여 2010년 9월 9일에 보통주 1,351,710주의 유상증자를 실시하였고, 2010년 9월 14일부터 매매가 개시되었습니다.당사는 설립 후 수차례의 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 12,148,571천원, 총 발행주식수는 24,297,142주이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

박선순	4,964,335주	20.43%

기타	19,332,807주	79.57%

합 계	24,297,142주	100.00%

2. 중요한 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경1) 회계정책의 변경의 내용

①기업회계기준서 제 1019 호 '종업원급여’종업원 등의 기여금이 기여금 지급기간과 동일한 기간에 종업원이 제공한 근무용역에만 연계되는 경우, 근무원가에서 동 기여금을 차감할 수 있는 실무적 간편법을 허용하였고, 종업원 등의 기여금을 보험수리적 평가방법에 반영할 때, 종업원이나 제3자의 기여금의 배분은 총급여의 배분방법과 일관되어야 한다는 것을 명시 하였습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

②한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가는 후속적으로 공정가치로 측정하고 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하는 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 영업부문을 통합하는 경우 경영진이 적용한 통합기준에 대한 공시를 요구하는 개정사항 등을 포함하고 있습니다.

③한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선

기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용 범위 제외 부분이 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'임을 명확히 하는 개정사항 그리고 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 분기재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

①기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표' 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 유형자산에 대하여 수익에 기초한 상각방법의 적용은 허용되지 않으며, 무형자산은 예외적인 경우에만 사용할 수 있도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다. ③기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것 과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 부문정보(1) 당사는 단일의 보고부문으로 각 부문별 정보는 공시하지 않습니다.

(2) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 계속영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

핵융합	-	1,243,514

플라즈마	3,951,816	1,477,272

전자유도	248,197	278,004

전동차	12,869,483	7,677,018

정류기외기타	3,121,637	1,736,199

합계	20,191,133	12,412,007

(3) 지역에 대한 정보 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

국내	18,955,504	12,016,394

해외	1,235,629	395,613

합계	20,191,133	12,412,007

(4) 주요고객에 대한 정보

당사 수익의 10% 이상을 차지하는 고 객 은 당분기 2개사 및 전분기 3개사가 있습니다.

4 . 사 용이 제한된 금 융 자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

유동

기타금융자산	정기예금(주)	8,000,000	12,000,000

비유동

기타금융자산	당좌개설보증금	2,000	2,000

LIG손해보험㈜	15,605

동부화재	9,061

기업은행 형곡지점	3,000

합계	8,029,666	12,002,000

(주) 국가핵융합연구소와의 용역계약 선수금에 대하여 서울보증보험이 선수금환급보증을 제공하고 이에 대한 담보로 질권설정되었습니다. 또한 서울메트로와의 계약 선수금에 대하여 자본재공제조합이 선수금환급보증을 제공하고 이에 대한 담보로 질권설정되었습니다.

5. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	34,430,723	63,884,452

차감: 대손충당금	(791,419)	(942,426)

매출채권(순액)	33,639,304	62,942,026

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이2년이경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 30일 초과 2년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다. 당분기말 현재 매출채권 중 21,083,223천원(전기말: 28,356,880천원)은 서울메트로에 대한 채권입 니다. 이 외 매출채권 총 잔액의 5% 이상의 채권이 계상된 거래처는 국가핵융합연구소입니다.

상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나, 신용등급에 중요한 변동이 없어 대손충당금을 설정하지 않은 채권은 없 습 니 다 .

1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 없으며, 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	정상채권	회수기간 경과채권	합계

90~180일	180~270일	270일~1년	1년~2년	2년 초과

매출채권	31,282,323	933,571	184,116	127,986	948,675	954,052	34,430,723

(전기말) (단위: 천원)

구 분	정상채권	회수기간 경과채권	합계

90~180일	180~270일	270일~1년	1년~2년	2년 초과

매출채권	61,111,611	221,069	130,900	13,200	977,826	1,429,846	63,884,452

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	942,425	2,436,926

당기 제각	(75,000)	-

손상차손 인식금액	(76,006)	21,365

분기말금액	791,419	2,458,291

6. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비상장주식

(주)에폰(주1)	0.99%	-	-	-	-

(주)마루투자자문(주2)	10%	-	159,801	-	159,801

(주)로윈	3.60%	-	-	-	151,000

주식회사 엔씰텍	2.10%	-	-	-

자본재공제조합	-	7,060,029	-	7,058,968

엔지니어링공제조합	-	4,563,851	1,989,215

로윈에이치티엘	-	30,000	-	-

총계	-	11,813,681	-	9,358,984

(주1) 당사는 전기 이전에 (주)에폰의 회수가능액이 현저하게 하락함에 따라 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(주2) 당사는 전기 이전에 ㈜ 마루투자자문 의 회수가능액이 현저하게 하락함에 따라 140,199천원의 손상차손을 인식하였습니다.

한편 상기 비상장주식에 대하여 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없고, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 7. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

단기금융상품	56,701,536	32,400,400

단기대여금	550,000	550,000

미수금	514,565	189,733

미수수익	101,742	209,265

소계	57,867,843	33,349,398

비유동자산

장기금융상품	29,666	2,000

장기대여금(주)	1,641,716	1,660,694

보증금	1,720,010	914,294

소계	3,391,392	2,576,988

총계	61,259,235	35,926,386

(주) 장기대여금은 종업원의 주택 임차 및 구입자금과 관련한 대여금입니다.

8. 재고 자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	498,498	-	498,498	1,563,532	-	1,563,532

제품	1,517,730	-	1,517,730	410,208	-	410,208

합 계	2,016,228	-	2,016,228	1,973,740	-	1,973,740

9. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	17,390,955	15,227,089

선급비용	890,100	906,248

합 계	18,281,055	16,133,337

10 . 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	40,706,205	23,419,398	1,031,983	2,588,802	124,556	226,814	3,022,689	1,600,949	2,841,390	75,562,786

감가상각누계액	-	(1,505,557)	(52,684)	(725,323)	(54,543)	(19,833)	(1,380,307)	(419,428)	-	(4,157,675

장부금액	40,706,205	21,913,841	979,299	1,863,479	70,013	206,981	1,642,382	1,181,521	2,841,390	71,405,111

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	35,017,896	19,036,122	141,149	1,791,553	108,689	11,100	1,841,895	1,159,078	1,700,000	60,807,482

감가상각누계액	-	(1,325,519)	(25,457)	(680,145)	(60,554)	(10,958)	(1,280,297)	(367,074)	-	(3,750,004)

장부금액	35,017,896	17,710,603	115,692	1,111,408	48,135	142	561,598	792,004	1,700,000	57,057,478

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초금액	35,017,896	17,710,602	115,692	1,111,408	48,134	142	561,598	792,003	1,700,000	57,057,475

취득액(주)	5,688,309	4,383,277	890,834	797,250	34,517	215,715	1,180,794	441,871	1,141,390	14,773,957

처분	-	-	-	-	(7,478)	-	-	-	-	(7,478)

감가상각비	-	(180,038)	(27,227)	(45,179)	(5,160)	(8,876)	(100,010)	(52,353)	-	(418,843)

기말금액	40,706,205	21,913,841	979,299	1,863,479	70,013	206,981	1,642,382	1,181,521	2,841,390	71,405,111

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	합 계

기초금액	34,606,756	17,551,291	129,807	727,497	87,467	955	540,078	419,624	54,063,475

취득액(주)	356,098	209,150	-	47,000	-	-	75,531	65,000	752,779

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(156,689)	(3,529)	(26,390)	(6,077)	(203)	(49,498)	(29,304)	(271,690)

분기말금액	34,962,854	17,603,752	126,278	748,107	81,390	752	566,111	455,320	54,544,564

11. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가	95,250	562,031	657,281

감가상각누계액	-	(201,829)	(201,829)

장부금액	95,250	360,202	455,452

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가	95,250	562,032	657,282

감가상각누계액	-	(197,052)	(197,052)

장부금액	95,250	364,980	460,230

(2) 당 분 기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	95,250	364,979	460,229

감가상각비	-	(4,777)	(4,777)

기말금액	95,250	360,202	455,452

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	95,250	384,089	479,339

감가상각비	-	(4,777)	(4,777)

기말금액	95,250	379,312	474,562

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주)	장부금액	공정가치(주)

토지	95,250	95,250	95,250	95,250

건물	360,202	360,202	364,980	364,980

합 계	455,452	455,452	460,230	460,230

(주) 당사는 투자부동산의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 장부가치를 공정가치로 추정하였습니다.

(4) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

12. 보험가입자산보고기간종료일 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보험가입처	부보자산	장부금액	보험가입금액(주)

화재보험	삼성화재	유형자산	23,381,764	34,527,908

재고자산	2,016,229	15,000,000

계	25,397,993	49,527,908

(주) 상기 보험금에 대하여 중소기업은행 동시화지점에서 3,600,000천원의 질권 을 설정하고 있습니다.

13 . 영업 권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	20,093,958	4,404,625

손상차손누계액	-	-

장부금액	20,093,958	4,404,625

주주이익의 극대화 및 신규 고객창출을 위하여 2011년에 ㈜ 에스이플라즈마의 대기압플라즈마 장치사업부문을 취득하여 영업권이 발생하 였 습니다.(2) 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같이 산출되었습니다.1) 에스이플라즈마

(단위: 천원)

구 분	금액

이전대가(주1)	4,469,257

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(-)388,456

차감 계	4,857,713

식별가능한 고객관련무형자산의 인식(주2)	453,088

영업권(주3)	4,404,625

(주1) 당사는 동 사업결합으로 인하여 현금 3,825,102천원과 에스이플라즈마와의 거래에서 발생한 매출채권 644,155천원을 지급하였습니다.
(주2) 당사는 또한 취득의 일부로 ㈜ 에스이플라즈마의 수주잔고(고객관련 무형자산)를 취득하였습니다. 이러한 수주잔고로부터 향후 창출될 수 있는 수익은 분리가능성 기준을 충족하여 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도 인식하였습니다.
(주3) 사업결합시 이전대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 신규 고객 창출과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.

2) 로윈(1) 당사는 철도차량의 제작 및 개조를 주된 영업으로 하는 ㈜로윈을 2017년 2월 11일자로 흡수합병하였습니다. 합병법인과 피합병법인의 합병가액은 각각 1주당 11,475원과 7,077원으로 산정되었으며, 이에 따라 당사의 주식 259,973주를 교부하였습니다사업결합의 주된 이유는 당사와 피합병법인의 매출에서 큰 비중을 차지하고 있는 전동차 사업부문의 사업결합을 통하여 보유자산을 통합운영하고, 비효율적인 비용을 제거하여 시너지 효과를 창출하여 기업가치를 극대화하기 위함입니다.(2)사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같이 산출되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

이전대가(주1)	2,950,694

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(15,629,640)

차감 계	18,580,334

식별가능한 고객관련무형자산의 인식(주2)	2,891,000

영업권(주3)	15,689,334

(주1) 당사는 동 사업결합으로 인하여 당사의 보통주 259,973주(주당 11,350원)를 지급하였습니다.
(주2) 당사는 또한 취득의 일부로 ㈜로윈의 수주잔고(고객관련 무형자산)를 취득하였습니다. 이러한 수주잔고로부터 향후 창출될 수 있는 수익은 분리가능성 기준을 충족하여 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도 인식하였습니다.
(주3) 사업결합시 이전대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 신규 고객 창출과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.

(3) 취득 자산과 인수부채의 주요 종류별로 취득일 현재 장부가액 및 공정가치로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

구분	장부금액	공정가치

외상매출금	25,653,120	25,653,120

유형자산	17,920,786	14,355,818

무형자산	1,492,792	770,506

외상매입금	19,819,026	19,819,026

단기차입금	9,335,139	9,335,139

선수금	13,785,413	13,785,413

장기매입채무	4,718,994	5,349,809

장기차입금	10,370,724	9,933,586

(4) 사업결합으로 취득한 수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

공정가치	계약상총액

외상매출금	25,653,120	110,568,182

미수금	2,116,239	2,116,239

장기금융상품	1,027,667	1,027,667

보증금	905,717	905,717

합계	29,702,743	114,617,805

14 . 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	고객관련무형자산	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	주문잔고	합 계

취득원가	39,310,472	1,242,223	453	60,911	338,740	2,304,130	560,192	562,746	2,891,000	47,270,867

정부보조금	(4,462,590)	-	-	-	-	-	-	-	-	(4,462,590)

감가상각누계액	(13,164,976)	(273,684)	(453)	(38,570)	(212,934)	(1,224,935)	-	(4,295)	(96,366)	(15,016,213)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액	21,682,906	968,539	-	22,341	125,806	1,079,195	560,192	558,451	2,794,634	27,792,064

(전기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	고객관련무형자산	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	36,022,356	1,219,075	453,088	60,912	338,740	2,060,900	1,017,119	41,172,190

정부보조금	(4,200,728)	-	-	-	-	-	-	(4,200,728)

감가상각누계액	(12,104,196)	(243,398)	(453,088)	(37,789)	(205,750)	(1,141,960)	-	(14,186,181)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	(513,686)	(513,686)

장부금액	19,717,432	975,677	0	23,123	132,990	918,940	503,433	22,271,595

(2) 당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	고객관련 무형자산	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	주문잔고	합 계

기초금액	19,717,431	975,676	-	23,122	132,989	918,940	503,432	-	-	22,271,590

외부취득액	453,151	23,148	-	-	-	243,230	56,760	562,746	2,891,000	4,230,035

내부개발로 인한 증가	2,834,964	-	-	-	-	-	-	-	-	2,834,964

정부보조금	(348,718)	-	-	-	-	-	-	-	-	(348,718)

상각비	(973,922)	(30,286)	-	(780)	(7,183)	(82,975)	-	(4,295)	(96,366)	(1,195,807)

분기말금액	21,682,906	968,538	-	22,342	125,806	1,079,195	560,192	558,451	2,794,634	27,792,064

(전분기) (단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	고객관련무형자산	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	6,107,003	397,226	7,551	17,442	108,473	882,543	707,833	8,228,071

외부취득액	625,918	520,999	-	2,856	-	170,306	-	1,320,079

내부개발로 인한 증가	2,330,209	-	-	-	-	-	-	2,330,209

정부보조금	(467,243)	-	-	-	-	-	-	(467,243)

상각비	(187,462)	(25,873)	(7,551)	(622)	(5,940)	(83,993)	-	(311,441)

분기말금액	8,408,425	892,352	-	19,676	102,533	968,856	707,833	11,099,675

(3) 당분기말과 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

분 류	내 역	금 액	잔여상각기간

개발비	20MVA급 비자성 고온영역 철강판재가열용 유도가열장치개발	1,472,992	2년 1개월

XFEL Modulator용 고전압 초정밀 CCPS 개발	1,849,742	1년 6개월

도시철도 직류급전용 양방향 전력변환장치(더블컨버터) 개발	1,928,907	개발진행중

전기기관차 GTO 위상모듈 개발	4,038,107	4년 2개월

WC300프로젝트 R	1,035,558	개발진행중

철도차량 게이트 컨트롤러	7,301,403	4년 9개월

전동차 냉난방시스템	7,532,674	4년 10개월

신규과제	2,530,675	개발진행중

회원권	콘도회원권 및 골프회원권	503,432

기타 무형자산	사업부 양수도 고객관련 무형자산	-

(전기말) (단위: 천원)

분 류	내 역	금 액	잔여상각기간

개발비	철강판재가열용 유도가열장치개발	687,396	2년 4개월

고전압 초정밀 CCPS 개발	647,410	1년 9개월

도시철도 직류급전용 양방향 전력변환장치(더블컨버터)개발	1,570,950	개발 진행중

전기기관차 GTO 위상모듈 개발	3,566,995	4년 4개월

철도차량 게이트 컨트롤러	7,301,404	개발 진행중

전동차 냉난방시스템	7,228,385	개발 진행중

회원권	콘도회원권 및 골프회원권	503,432	-

15. 종속기업

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

㈜다원넥스뷰	대한민국	레이저 솔더 등	12월31일	51.83%	460,000	51.83%	460,000

㈜다원메닥스	대한민국	의료기기 제조 및 판매	12월31일	58.48%	3,000,000	58.48%	3,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업:

주식회사 다원넥스뷰	4,224,294	4,149,671	74,623	693,967	(40,367)	(42,706)

주식회사 다원메닥스	5,153,759	348,738	4,805,020	-	(344,657)	(344,657)

(전분기) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업:

주식회사 다원넥스뷰	3,790,660	3,704,051	86,609	185,170	(171,586)	(165,637)

주식회사 다원메닥스	5,744,439	6,695	5,737,744	-	(62,105)	(62,105)

16. 매입채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	16,995,878	-	12,775,183	-

당사의 재화구입에 대한 평균지급기일은 60일입니다.

17. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	35,186,802	31,000,000	-

장기차입금	16,760,221	36,255,992	10,314,990	33,333,010

합 계	51,947,023	36,255,992	41,314,990	33,333,010

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	기업은행	2.35~2.95%	11,000,000	11,000,000

산업은행	2.25~2.77%	7,000,000	7,000,000

산업은행	2.25%	2,000,000	2,000,000

우리은행	2.59%	3,000,000	3,000,000

신한은행	2.88%	3,000,000	3,000,000

국민은행	3.14%	-	5,000,000

기타(회생채권)	9,186,802

합 계	35,186,802	31,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	기업은행	2.46%	2029. 11. 25	-	4,148,000	-	4,148,000

기업은행	3.18%	2025. 03. 29	700,680	10,799,320	314,990	11,185,010

기업은행	2.95%	2017. 08. 25	10,000,000	-	10,000,000	-

하나은행	2.96%	2018. 03. 15	3,000,000	-	3,000,000

우리은행	3.15%	2018. 04. 15	-	5,000,000	-	5,000,000

국민은행	2.93%	2019. 09. 15	2,000,000	3,000,000	-	10,000,000

국민은행	3.14%	2020. 03. 15	1,000,000	4,000,000

국민은행	2.78%	2019. 06. 15	5,000,000

기타(회생채권)	59,541	4,308,672

합 계	16,760,221	36,255,992	10,314,990	33,333,010

(4) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상환 계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기말	상 환 금 액

2017년	2018년	2019년	2020년 이후

장기차입금	53,016,213	12,374,531	13,542,760	10,689,082	16,409,840

(단위: 천원)

종 류	전기말	상 환 금 액

2017년	2018년	2019년	2020년

장기차입금	43,648,000	10,314,990	9,542,760	11,542,760	12,247,490

18. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

미지급금	2,998,130	997,397

미지급비용	275,904	160,435

소 계	3,274,034	1,157,832

비유동성

장기미지급금	2,662,561	519,060

임대보증금	75,000	75,000

소 계	2,737,561	594,060

합 계	6,011,595	1,751,892

19 . 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,632,783	3,774,621

사외적립자산의 공정가치	(1,980,236)	(1,794,069)

소계	2,652,547	1,980,552

기타	(7,553)	(7,553)

순확정급여부채(자산)	2,644,994	1,972,999

(2) 당분기 및 전분기의 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당분기초	3,774,621	(1,794,068)	1,980,553

당기근무원가	268,404	-	268,404

이자비용(이자수익)	28,128	(12,738)	15,390

소 계	4,071,153	(1,806,806)	2,264,347

재측정요소	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	0	8,639	8,639

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(111,036)	0	(111,036)

소 계	(111,036)	8,639	(102,397)

기여금	-

기업이 납부한 기여금	-

제도에서 지급한 금액	-

지급액	(162,473)	16,378	(146,095)

사업결합으로 부담한 부채	835,139

사업결합으로 취득한 자산	(198,447)

당분기말	4,632,783	(1,980,236)	2,652,547

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당분기초	3,119,777	(1,515,787)	1,603,990

당기근무원가	219,409	-	219,409

이자비용(이자수익)	21,566	(10,017)	11,549

소 계	3,360,752	(1,525,804)	1,834,948

재측정요소	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	4,404	4,404

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	290,257	-	290,257

소 계	290,257	4,404	294,661

기여금	-

기업이 납부한 기여금	-

제도에서 지급한 금액	-

지급액	(50,371)	8,472	(41,899)

당분기말	3,600,638	(1,512,928)	2,087,710

(3) 당분 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	1,980,236	1,794,069

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.96%	2.92%

기대임금상승률	5.02%	5.02%

20. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	365,103	269,404

선수금	267,420	3,305,500

부가세예수금	2,241,456	148,025

합 계	2,873,979	3,722,929

21. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	24,297,142 주	24,037,169주	500원	12,148,571,000	12,018,584,500

(2) 당 분기와 전분기 중 보통주주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	24,037,169	12,018,584	13,754,105	7,927,053

신주인수권의 행사(주)	-	-	-	-

사업결합으로 인한 증가	259,973	129,987	-	-

기말	24,297,142 주	12,148,571	13,754,105	7,927,053

22. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	80,385,543	80,385,543

전환권대가	97,636	97,637

신주인수권대가	-	-

자기주식처분이익	95,779	95,779

기타자본잉여금	2,820,707	-

자기주식	(2,079,888)	(712,591)

합 계	81,319,777	79,866,368

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

연결실체는 당기 중 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

자기주식	221,366	2,079,888	96,929주	712,591

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	95,378	712,590	95,378	687,077

매입	125,988	1,367,298	1,551	25,514

처분	-	-	-	-

당기말금액	221,366	2,079,888	96,929	712,591

(4)당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하였습니다.

구 분	당분기	전기

기초금액	95,779	95,779

자기주식의 처분	-	-

관련 법인세효과	-	-

기말금액	95,779	95,779

23. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	526,484	406,783

이익준비금(주)	526,484	406,783

미처분이익잉여금	45,409,593	44,587,712

합 계	45,936,077	44,994,495

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	44,994,495	38,266,235

당기순이익	2,056,514	1,293,765

배당금 지급	(1,197,012)	(787,936)

확정급여제도의 재측정요소(주)	82,080	(236,484)

기말금액	45,936,077	38,535,579

(주) 당분기 및 전분기 보험수리적손익에 해당하는 금액이며, 법인세효과가 차감된 후 금액입니다.

24 . 수익

당분기 및 전분기 중 기타차익 및 차손과 금융이익 을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	20,191,133	12,412,007

25 . 판매비 및 관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,349,901	1,578,328

퇴직급여	122,084	95,924

복리후생비	449,199	278,312

여비교통비	145,580	106,570

접대비	61,745	86,886

통신비	21,568	20,669

수도광열비	8,321	5,992

전력비	27,230	20,142

세금과공과금	81,641	69,332

감가상각비	120,511	104,077

지급임차료	28,227	32,313

수선비	7,418	5,909

보험료	236,680	187,502

차량유지비	129,893	93,546

운반비	8,568	1,627

교육훈련비	43,317	43,395

도서인쇄비	10,306	5,857

사무용품비	10,878	15,984

소모품비	285,029	37,351

지급수수료	572,471	87,728

광고선전비	121,607	73,921

대손상각비	(76,006)	21,365

건물관리비	15,660	6,172

무형고정자산상각	826,524	141,327

협회비	29,930	7,008

계	4,638,282	3,127,237

26 . 기 타차익 및 차손

당분기 및 전분기 중 기타차익 및 차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타차익

외화차익	42,878	37,844

외화환산이익	-	3,956

유형자산처분이익	-	1,818

잡이익	6,748	82,240

채무면제이익	403,492	-

합 계	453,118	125,858

기타차손

외화차손	29,557	2,981

기부금	5,000

외화환산손실	182,247	109,967

유가증권처분손실	-	5,000

매도가능금융자산 처분손실	45,308	-

유형자산처분손실	3,841

잡손실	9,728

합 계	275,681	117,948

27 . 금융 이익 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금및현금성자산	871	1,612

단기금융상품	72,111	87,000

총 계	72,982	88,612

28 . 금 융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반차입금 이자	562,510	350,521

총 계	562,510	350,521

29. 운용리스 (1) 리스이용자인 경우 당사는 차량임대 등의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 주요 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

거래처	내용	리스료지급계획	리스료총액

1년이내	1년~5년이내	5년초과

현대캐피탈 외	차량리스	163,618	217,042	-	380,660

(전기말) (단위: 천원)

거래처	내용	리스료지급계획	리스료총액

1년이내	1년~5년이내	5년초과

현대캐피탈 외	차량리스	185,324	86,224	-	271,548

(2) 리스제공자인 경우 당사는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 2년입니다. 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. 당분기 운용리스로 제공한 투자부동산으로부터 임대수익이 발생하고 있으며, 해당 기간동안 투자부동산에서 발생한 직접 운영비용은 없습니다. 당분기말 및 전기말 현재 미래의 수령할 리스료 는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	48,000	48,000

30 . 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	43,273	58,447

당기법인세부담액	43,273	58,447

자본에 직접 가감되는 당기법인세	(20,319)	58,177

이연법인세비용	(20,319)	(102,304)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	31,992	(102,304)

법인세 비용	54,946	14,320

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,111,461	1,308,086

적용세율(세율: 22%)에 따른 법인세비용	459,021	282,279

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	39,101	21,347

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(584,219)	(326,551)

기타	141,043	37,245

소 계	54,946	14,320

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액

법인세비용	54,946	14,320

(3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말	기초	증감	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

대손충당금	283,669	143,530	427,199	56,110	28,654	84,764

국고보조금	5,541,864	786,441	6,328,305	1,096,192	159,464	1,255,656

퇴직급여충당부채	3,774,621	858,163	4,632,784	746,626	172,606	919,232

퇴직연금충당부채	(1,794,069)	(186,167)	(1,980,236)	(354,870)	(38,046)	(392,916)

미수수익	(209,265)	107,523	(101,742)	(41,393)	21,205	(20,188)

매도가능증권손상차손	440,199	-	440,199	87,072	272	87,344

외상매출금	1,991,232	1,991,232	393,869	1,229	395,098

유형자산	14,865	-	14,865	2,941	8	2,949

무형자산손상차손	523,860	-	523,860	103,620	324	103,944

연구개발출연금	(3,918,160)	(786,440)	(4,704,600)	(775,019)	(158,463)	(933,482)

기타	1,305	-	1,305	258	1	259

합 계	6,650,121	923,050	7,573,171	1,315,406	187,254	1,502,660

(전기말) (단위: 천원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말	기초	증감	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

대손충당금	2,092,977	(1,809,308)	283,669	414,921	(358,811)	56,110

국고보조금	3,299,505	2,242,359	5,541,864	654,109	442,083	1,096,192

퇴직급여충당부채	2,963,788	810,833	3,774,621	587,555	159,071	746,626

퇴직연금충당부채	(1,515,787)	(278,281)	(1,794,068)	(300,497)	(54,373)	(354,870)

미수수익	(297,581)	88,316	(209,265)	(58,994)	17,601	(41,393)

매도가능증권손상차손	240,199	200,000	440,199	47,618	39,454	87,072

유형자산	2,814	12,052	14,866	558	2,383	2,941

매출채권	1,460,940	530,292	1,991,232	289,624	104,245	393,869

무형자산손상차손	319,460	204,400	523,860	63,331	40,289	103,620

연구개발출연금	(2,396,400)	(1,521,760)	(3,918,160)	(475,073)	(299,946)	(775,019)

기타	1,305	0	1,305	259	(1)	258

합 계	6,171,220	478,903	6,650,123	1,223,411	91,995	1,315,406

31 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판관비,연구개발비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품	1,107,522	-	(1,107,522)	-

사용된 원재료	-	9,409,771	9,409,771

종업원급여	1,471,986	1,403,253	2,875,239

감가상각비	120,510	341,861	462,371

무형자산상각비	826,524	330,541	1,157,065

지급수수료	572,471	182,703	755,174

경상연구개발비	610,197	-	610,197

기타	1,646,790	1,958,493	3,605,283

합 계	1,107,522	5,248,478	12,519,100	18,875,100

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판관비,연구개발비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품	1,674,005	-	(1,674,005)	-

사용된 원재료	-	5,684,356	5,684,356

종업원급여	1,578,326	1,686,629	3,129,921

감가상각비	104,077	172,388	276,465

무형자산상각비	141,327	170,113	311,440

지급수수료	87,728	103,496	191,224

경상연구개발비	433,788	-	433,788

기타	1,215,779	1,145,921	2,361,700

합 계	1,674,005	3,561,025	7,288,898	12,388,894

32. 주당이익 당분기 및 전기의 주당이익은 다음과 같습니다. 1)기본주당이익(1) 당분기 및 전분기의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	2,056,514,069	7,423,767,097

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통 보통주식수	23,894,108	23,843,935

(2) 기본주당이익 의 산정기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전기말

기본주당이익	86	311

(단위: 주)

2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다..(1) 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기말

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	2,056,514,069	7,423,767,097

(2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기말

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	23,894,108	23,843,935

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 신주인수권	0	49,115

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	23,894,108	23,893,050

(3)희석주당이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기말

희석주당이익	86	311

33. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	122,926,571	95,149,589

자본	139,404,425	136,879,448

부채비율	88.18%	68.51%

(2) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.2) 시장위험당사의 활동은 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	3,310,817	6,462,101	-	-

EUR	1,469,886	3,261,245	-	-

CHF	73,031	530,917	-	-

JPY	486,694	512,450	-	-

합 계	5,340,428	10,766,713

당사는 주로 미국과 일본의 통화(USD,JPY)에 노출되어 있습니다.법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	(267,021)	267,021	(538,366)	538,336

당사의 외화민감도가 전기에 비하여 당분기에 증가한 주요 이유는 전기 대비 당분기에 미국 통화(USD)로 표시된 매출의 증가와 미국의 통화(USD) 매출채권이 증가하였기 때문입니다.

나. 이자율위험관리당사는 보고기간종료일 현재 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있으며 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다. 당사 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 해당 자산의 장부금액과 동일하여별도 공시하지 않았습니다. 또한, 당사는 당분기말 현재 55,044천원의 우리사주매입자금대출과 관련하여 종업원에게 지급보증을 제공하고 있습니다.

4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다 . 동 주석 아래 자금조달약정 부분에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자 금조달약정의 세부 내역을 설명하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	23,133,893	396,693	5,390,109	28,920,695

변동금리부 부채	6,500,000	45,447,024	19,413,854	16,842,138	88,203,016

합 계	29,633,893	45,843,717	24,803,963	16,842,138	117,123,711

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	11,308,632	643,830	2,574,613	-	14,527,075

고정금리부 부채	41,314,990	25,000,640	8,332,370	74,648,000

합 계	11,308,632	41,958,820	27,575,253	8,332,370	89,175,075

34. 금융상품의 구 분 (1) 당분기말 및 전기말 및 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유 동	비 유 동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	12,579,139

매도가능금융자산	매도가능금융자산	-	11,813,681

대여금및수취채권	매출채권	4,631,577

기타금융자산	단기금융상품	56,701,536

단기대여금	550,000

미수금	514,565

미수수익	101,742

장기금융상품	29,666

장기대여금	1,641,716

보증금	1,720,010

계	57,867,843	0	3,391,392	0

소계	62,499,420	0	3,391,392	0

합계	75,078,559	-	15,205,073	-

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	유 동	비 유 동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	16,995,878

차입금	단기차입금	35,186,802

장기차입금	16,760,221	36,255,992

계	51,947,023	-	36,255,992	-

기타금융부채	미지급금	2,998,130

미지급비용	275,904

장기미지급금	2,662,561

임대보증금	75,000

계	3,274,034	-	2,737,561	-

합계	72,216,935	-	38,993,553	-

(전기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유 동	비 유 동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	18,184,565	-	0	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	0	-	9,358,984	-

대여금및수취채권	매출채권	28,213,650	-	-

기타금융자산	단기금융상품	32,400,400	-	-

단기대여금	550,000	-	-

미수금	189,733	-	-

미수수익	209,265	-	-

장기금융상품	-	2,000	-

장기대여금	-	1,660,694	-

보증금	-	1,636,703	-

계	33,349,398	-	3,299,397	-

소계	61,563,048	-	3,299,397	-

합계	79,747,613	-	12,658,381	0

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	유 동	비 유 동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	12,775,183

차입금	단기차입금	31,000,000

장기차입금	10314990	33,333,010

계	41,314,990	-	33,333,010	-

기타금융부채	미지급금	997,397

미지급비용	160,435

장기미지급금	519,060

임대보증금	75,000

계	1,157,832	0	594,060	0

합계	55,248,005	33,927,070

당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며, 이에 따라 금융상품의 수준별 공정가치는 공시하지 않습니다. ( 3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	이자비용	이자수익	이자비용

금융자산:

현금및현금성자산	871	1,612

대여금및수취채권	72,111	87,000

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채(사채상환이익)	562,510	-	350,521

합계	72,982	562,510	88,612	350,521

35. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기	비고

종속회사	(주)넥스뷰티엑스	(주)넥스뷰티엑스	지분율 과반수 이상

종속회사	(주)다원메닥스	(주)다원메닥스	지분율 과반수 이상

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	기타	매입	기타