다원시스 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 29 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 28 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 29 기 3분기말	제 28 기말

자산

유동자산	420,159,330,957	351,257,299,958

현금및현금성자산 (주5,34,35)	74,771,212,819	48,615,023,586

당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,35)	70,394,651	69,066,452

매출채권 (주6,26,34,35,36)	253,151,339,078	209,179,953,722

재고자산 (주9)	42,494,494,942	57,767,857,318

기타금융자산(유동) (주5,8,35,36)	15,853,333,299	4,601,108,418

기타유동자산 (주10,36)	33,818,556,168	31,024,290,462

비유동자산	306,236,523,586	314,127,913,729

당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,34,35)	34,753,679,889	33,259,871,738

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,35)	2,341,558,758	2,808,336,510

종속기업및관계기업투자 (주14)	8,789,005,129	10,868,434,203

유형자산 (주11,37)	206,927,126,197	204,557,283,850

영업권 (주12)	25,996,165,614	25,996,165,614

기타무형자산 (주13)	3,763,335,720	6,047,862,720

이연법인세자산	14,241,677,245	20,253,732,177

기타금융자산 (주5,8,35)	7,622,366,026	8,020,059,836

기타비유동자산 (주10)	1,801,609,008	2,316,167,081

자산총계	726,395,854,543	665,385,213,687

부채

유동부채	362,571,134,306	352,856,082,946

매입채무 (주15,34,35,36)	32,717,991,046	35,213,590,274

차입금(유동) (주16,34,35)	161,914,366,808	144,343,046,146

전환사채(유동) (주17,34,35)	6,831,290,870	5,102,994,207

신주인수권부사채(유동) (주17,34,35)	23,305,443,517

당기법인세부채	1,858,596,252	777,517,617

기타금융부채(유동) (주18,34,35)	17,250,409,292	28,050,885,341

충당부채(유동) (주21,34)	1,920,077,660	1,120,751,767

기타 유동부채 (주20,26,36)	116,772,958,861	138,247,297,594

비유동부채	91,348,495,164	101,345,014,191

차입금 (주16,34,35)	54,804,640,000	41,321,850,000

사채 (주17,34,35)	30,000,000,000	30,000,000,000

전환사채, 총액 (주17,34,35)	1,039,271,329

신주인수권부사채, 총액 (주17,34,35)	20,744,038,692

순확정급여부채 (주19)	2,598,858,557	2,845,278,651

기타금융부채 (주18,34,35,36)	2,918,360,657	4,826,616,302

이연법인세부채

충당부채 (주21,34)	1,026,635,950	567,959,217

부채총계	453,919,629,470	454,201,097,137

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	272,025,433,042	211,908,380,389

자본금 (주22)	19,081,718,500	17,131,718,500

기타자본조정 (주22,23)	309,027,965,171	272,484,058,300

이익잉여금(결손금) (주24)	(56,084,250,629)	(77,707,396,411)

비지배지분	450,792,031	(724,263,839)

자본총계	272,476,225,073	211,184,116,550

부채및자본총계	726,395,854,543	665,385,213,687

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 29 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주4,25,26,36)	73,889,746,806	225,024,333,669	83,133,853,052	278,345,157,899

매출원가 (주4,32,36)	60,972,439,965	176,491,290,684	68,988,177,747	228,462,246,552

매출총이익	12,917,306,841	48,533,042,985	14,145,675,305	49,882,911,347

판매비와관리비 (주27,32)	11,016,119,609	33,491,516,487	14,505,960,201	41,191,994,274

영업이익	1,901,187,232	15,041,526,498	(360,284,896)	8,690,917,073

기타수익 (주28,35)	519,155,403	14,408,602,175	1,972,110,692	8,058,344,316

기타비용 (주28,35)	302,456,073	1,245,528,676	873,228,073	5,775,857,900

금융수익 (주29,35)	478,513,469	3,108,233,649	393,082,761	1,231,169,234

금융원가 (주11,30,35)	4,039,068,575	11,678,533,058	3,279,963,879	10,124,899,337

관계기업투자손익	(917,673,263)	11,989,081,755	(1,255,564,038)	(3,217,941,187)

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,360,341,807)	31,623,382,343	(3,403,847,433)	(1,138,267,801)

법인세비용 (주31)	(1,086,844,870)	8,075,244,507	111,823,653	929,538,983

당기순이익(손실)	(1,273,496,937)	23,548,137,836	(3,515,671,086)	(2,067,806,784)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	(1,218,444,330)	22,369,205,349	(2,859,779,567)	(1,200,111,339)

비지배지분	(55,052,607)	1,178,932,487	(655,891,519)	(867,695,445)

기타포괄손익 (주23)	(126,050,047)	(1,670,614,863)	(924,665,953)	1,193,894,493

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:

확정급여부채의 재측정요소	(61,634,912)	(753,132,930)	(138,557,742)	(1,016,274,294)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(108,128,309)	(432,405,482)	303,000	61,261,986

지분법자본변동	43,713,174	280,619,299

유형자산재평가차익	(765,695,750)	(786,411,211)	2,148,906,801

총포괄이익(손실)	(1,399,546,984)	21,877,522,973	(4,440,337,039)	(873,912,291)

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	(1,371,797,391)	20,702,467,103	(3,784,445,520)	(6,216,846)

비지배지분	(27,749,593)	1,175,055,870	(655,891,519)	(867,695,445)

주당이익 (주33)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(32.00)	614.0	(103.00)	(60.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(27.00)	593.0	(103.00)	(60.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 29 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	17,330,259,500	244,805,149,010	(5,254,578,532)	29,150,704,533	(80,507,158,387)	205,524,376,124	(42,279,437)	205,482,096,687

유상증자

자기주식 처분	257,004,930	979,685,070	1,236,690,000	1,236,690,000

자기주식 소각	(198,541,000)	198,541,000

유형자산재평가차익	1,287,817,466	861,089,335	2,148,906,801	2,148,906,801

확정급여채무재측정요소	(1,016,274,294)	(1,016,274,294)	(1,016,274,294)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	61,261,986	61,261,986	61,261,986

지분법변동	144,413,253	(19,897,052)	124,516,201	124,516,201

종속기업의 취득	128,750,000	128,750,000

당기순이익(손실)	(1,200,111,339)	(1,200,111,339)	(867,695,445)	(2,067,806,784)

2023.09.30 (기말자본)	17,131,718,500	245,062,153,940	(4,076,352,462)	30,644,197,238	(81,882,351,737)	206,879,365,479	(781,224,882)	206,098,140,597

2024.01.01 (기초자본)	17,131,718,500	245,062,153,940	(4,076,352,462)	31,498,256,822	(77,707,396,411)	211,908,380,389	(724,263,839)	211,184,116,550

유상증자	1,950,000,000	37,479,436,040	39,429,436,040	39,429,436,040

자기주식 처분

자기주식 소각

유형자산재평가차익	(783,742,986)	40,154,746	(743,588,240)	(22,107,510)	(765,695,750)

확정급여채무재측정요소	(771,363,823)	(771,363,823)	18,230,893	(753,132,930)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(432,405,482)	(432,405,482)	(432,405,482)

지분법변동	280,619,299	(14,850,490)	265,768,809	265,768,809

종속기업의 취득

당기순이익(손실)	22,369,205,349	22,369,205,349	1,178,932,487	23,548,137,836

2024.09.30 (기말자본)	19,081,718,500	282,541,589,980	(4,076,352,462)	30,562,727,653	(56,084,250,629)	272,025,433,042	450,792,031	272,476,225,073

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 29 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

영업활동현금흐름	(34,924,867,156)	34,237,373,077

당기순이익(손실)	23,548,137,836	(2,067,806,784)

당기순이익조정을 위한 가감	12,500,973,345	25,683,949,498

법인세비용(수익)	8,075,244,507	929,538,983

금융수익	(3,108,233,649)	(1,231,169,234)

금융원가	11,678,533,058	10,124,899,337

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,295,459,290)	(845,252,986)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(149,769,305)

퇴직급여	2,693,024,279	1,782,957,753

감가상각비	10,834,222,979	12,748,590,501

대손상각비	(145,406,215)	(19,391,320)

기타의 대손상각비	(46,766,420)

무형자산상각비	2,466,299,549	2,536,027,145

하자보수비	463,325,645	(198,650,250)

지급수수료	7,095,100

공사손실충당부채전입액	799,325,893	(768,720,832)

유형자산처분이익	(62,139,214)	(3,000,000)

유형자산처분손실	139,922,472	598,866,843

순외화환산손익	(70,325,902)	(384,756,598)

파생상품평가손익	(7,730,878,176)	(2,375,753,530)

관계기업투자손익	3,214,191,187

종속기업투자주식처분손익	(11,989,081,755)	3,750,000

무형자산처분이익	(1,070,347,090)

잡이익	(269,285,229)	(26,887,129)

잡손실	61,555,713	818,826,023

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(60,880,227,518)	17,142,363,875

매출채권의 증감	(44,337,418,064)	31,088,192,561

재고자산의 증감	15,273,362,376	(15,385,847,574)

기타금융자산의 증감	(1,514,648,467)	4,613,629,353

기타자산의 증감	(3,352,693,789)	3,820,343,662

매입채무의 증감	(2,009,253,116)	(354,040,045)

기타부채의 증감	(17,893,676,816)	(4,174,462,006)

확정급여부채의 증감	(2,765,649,286)	(2,496,647,039)

사외적립자산의 증감	(804,508,420)	(200,020,000)

기타금융부채의 증감	(3,475,741,936)	231,214,963

배당금의 수취	311,600,000	377,953,050

이자의 수취	861,199,063	854,090,213

이자의 지급	(9,728,096,944)	(7,753,176,775)

법인세의 납부	(1,538,452,938)

투자활동현금흐름	(9,119,798,643)	(6,095,554,822)

장ㆍ단기금융상품의 증가	(5,450,274,436)

장ㆍ단기금융상품의 감소	6,495,382,022

단기대여금의 증가	(8,800,000,000)

단기대여금의 감소	10,000,000	110,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(274,199,997)	(10,632,432,009)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	905,068,234	5,440,222,295

장기대여금의 증가	(200,000,000)	(392,000,000)

장기대여금의 감소	646,014,532

관계기업투자주식의 취득	(10,000,000)

관계기업투자주식의 처분	12,500,000,000

유형자산의 취득	(14,284,800,306)	(4,903,098,587)

유형자산의 처분	625,272,726	1,888,000,000

무형자산의 취득	(120,800,000)	(747,727,444)

무형자산의 처분	2,090,909,090

기타포괄손익측정금융자산의 증가	(359,127,104)

기타포괄손익측정금융자산의 감소	200,000,000

기타금융자산의 증가	(1,010,601,000)	(1,562,074,439)

기타금융자산의 감소	1,530,261,700	1,090,651,258

재무활동현금흐름	70,239,186,687	4,117,054,977

유상증자	39,429,436,040

자기주식의 처분	1,236,690,000

단기차입금의 차입	41,536,029,819	30,944,239,040

단기차입금의 상환	(29,371,083,521)	(11,805,697,212)

유동성장기부채의 상환	(23,124,950,000)	(38,580,469,912)

신주인수권부사채의 증가	25,000,000,000

리스부채의 지급	(690,245,651)	(797,706,939)

장기차입금의 차입	42,451,000,000

장기차입금의 상환	(2,000,000,000)

임대보증금의 증가	9,000,000	20,000,000

임대보증금의 감소	(25,000,000)

비지배지분의 증감	125,000,000

현금및현금성자산의순증가(감소)	26,194,520,888	32,258,873,232

기초현금및현금성자산	48,615,023,586	38,061,036,812

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(38,331,655)	39,885,515

기말현금및현금성자산	74,771,212,819	70,359,795,559