다원시스 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제21(당)기 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제20(전)기 분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 다원시스

1. 회 사의 개요

주식회사 다원시스(이하 "당사"라 함)는 1996년 1월 15일 설립되었으며, 특수전원장치 및 제어장비의 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사의 주된 제품은 플라즈마 전원장치 및 유도 가열 장비입니다. 당사는 제15기 중 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였으며, 이를 위하여 2010년 9월 9일에 보통주 1,351,710주의 유상증자를 실시하였고, 2010년 9월 14일부터 매매가 개시되었습니다.당사는 설립 후 수차례의 증자를 실시하여 3분기말 현재 자본금은 12,018,584천원, 총 발행주식수는 24,037,169주이며, 당기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

박선순(특수관계자 포함)	4,841,635주	20.14%

기타	19,195,534주	79.86%

합 계	24,037,169주	100.00%

2. 중요한 회계정책당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회계정책의 변경1) 회계정책의 변경의 내용

①기업회계기준서 제 1019 호 '종업원급여’종업원 등의 기여금이 기여금 지급기간과 동일한 기간에 종업원이 제공한 근무용역에만 연계되는 경우, 근무원가에서 동 기여금을 차감할 수 있는 실무적 간편법을 허용하였고, 종업원 등의 기여금을 보험수리적 평가방법에 반영할 때, 종업원이나 제3자의 기여금의 배분은 총급여의 배분방법과 일관되어야 한다는 것을 명시 하였습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

②한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가는 후속적으로 공정가치로 측정하고 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하는 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 영업부문을 통합하는 경우 경영진이 적용한 통합기준에 대한 공시를 요구하는 개정사항 등을 포함하고 있습니다.

③한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선

기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용 범위 제외 부분이 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'임을 명확히 하는 개정사항 그리고 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 분기재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

①기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표' 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 유형자산에 대하여 수익에 기초한 상각방법의 적용은 허용되지 않으며, 무형자산은 예외적인 경우에만 사용할 수 있도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다. ③기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것 과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 부문정보(1) 당사는 단일의 보고부문으로 각 부문별 정보는 공시하지 않습니다.

(2) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 계속영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

핵융합	8,279,251	11,303,610

전동차	27,616,302	12,239,529

플라즈마	6,372,914	8,494,710

전자유도	898,907	4,061,276

정류기외기타	6,312,581	11,004,499

합계	49,479,955	47,103,624

(3) 지역에 대한 정보 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

국내	47,968,274	42,114,116

해외	1,511,681	4,989,508

합계	49,479,955	47,103,624

(4) 주요고객에 대한 정보

당사 수익의 10% 이상을 차지하는 고 객 은 당분기 3개사 및 전분기 3개사가 있습니다.

4 . 사 용이 제한된 금 융 자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

유동

기타금융자산	정기예금(주)	12,000,000	12,000,000

비유동

기타금융자산	당좌개설보증금	2,000	2,000

합계	12,002,000	12,002,000

(주) 국가핵융합연구소와의 용역계약 선수금에 대하여 서울보증보험이 선수금환급보증을 제공하고 이에 대한 담보로 질권설정되었습니다. 또한 서울메트로와의 계약 선수금에 대하여 자본재공제조합이 선수금환급보증을 제공하고 이에 대한 담보로 질권설정되었습니다.

5. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	51,290,118	-	32,933,945	-

차감: 대손충당금	(1,938,530)	-	(2,436,926)	-

매출채권(순액)	49,351,588	-	30,497,019	-

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이2년이경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 30일 초과 2년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다. 당분기말 현재 매출채권 중 13,559,949천원(전기말: 10,261,607천원)은 국가핵융합연구소에 대한 채권으로서, 국 가핵융합 연구소는 당사의 가장 큰 고객입니다. 이 외 매출채권 총 잔액의 5% 이상의 채권이 계상된 거래처는 서울메트로입니다.

상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나, 신용등급에 중요한 변동이 없어 대손충당금을 설정하지 않은 채권은 없 습 니 다 .

1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 없으며, 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	정상채권	회수기간 경과채권	합계

90~180일	180~270일	270일~1년	1년~2년	2년 초과

매출채권	47,755,334	157,001	13,200	377,536	902,474	2,084,573	51,290,118

(전기말) (단위: 천원)

구 분	정상채권	회수기간 경과채권	합계

90~180일	180~270일	270일~1년	1년~2년	2년 초과

매출채권	29,089,561	744,449	240,856	58,145	1,033,007	1,767,928	32,933,946

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,436,926	1,376,700

당기 제각	(530,292)	(1,138)

손상차손 인식금액	31,896	1,561,414

분기말금액	1,938,530	2,936,976

6. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비상장주식

(주)에폰(주1)	0.99%	-	-	-	-

(주)마루투자자문(주2)	10%	-	159,801	-	159,801

(주)로윈	3.60%	-	151,000	-	151,000

주식회사 엔씰텍	2.10%	-	200,000	-	200,000

자본재공제조합	-	7,058,968	-	7,000,000

엔지니어링공제조합	-	1,989,215	-

총계	-	9,558,984	-	7,510,801

(주1) 당사는 전기 이전 에 ㈜ 에폰 의 회수가능액이 현저하게 하락함에 따라 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(주2) 당사는 전기 이전에 ㈜ 마루투자자문 의 회수가능액이 현저하게 하락함에 따라 140,199천원의 손상차손을 인식하였습니다.

한편 상기 비상장주식에 대하여 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없고, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 7. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

단기금융상품	43,085,995	64,822,270

단기대여금	550,000	190,000

미수금	384,886	154,975

미수수익	209,711	297,126

소계	44,230,592	65,464,371

비유동자산

장기금융상품	247,000	202,000

장기대여금(주)	1,353,111	1,142,445

보증금	1,143,169	659,566

소계	2,743,280	2,004,011

총계	46,973,872	67,468,382

(주) 장기대여금은 종업원의 주택 임차 및 구입자금과 관련한 대여금입니다.

8. 재고 자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	1,078,551	-	1,078,551	894,579	-	894,579

제품	277,159	-	277,159	89,735	-	89,735

합 계	1,355,710	-	1,355,710	984,314	-	984,314

9. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	9,936,445	5,827,527

선급비용	955,681	883,260

부가세대급금	815,139	58,746

합 계	11,707,265	6,769,533

10 . 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	35,017,896	18,599,821	141,149	1,546,253	108,689	11,100	1,799,214	914,178	2,175,100	60,313,400

감가상각누계액	-	(1,164,949)	(21,928)	(646,154)	(55,833)	(10,754)	(1,229,286)	(320,052)	-	(3,448,956)

장부금액	35,017,896	17,434,872	119,221	900,099	52,856	346	569,928	594,126	2,175,100	56,864,444

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	34,606,756	18,244,184	141,149	1,290,216	143,836	11,099	1,619,880	642,378	-	56,699,498

감가상각누계액	-	(692,893)	(11,342)	(562,719)	(56,369)	(10,144)	(1,079,802)	(222,754)	-	(2,636,023)

장부금액	34,606,756	17,551,291	129,807	727,497	87,467	955	540,078	419,624	-	54,063,475

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초금액	34,606,756	17,551,290	129,807	727,497	87,467	956	540,078	419,624	-	54,063,475

취득액	411,140	355,638	-	256,036	-	-	179,334	271,800	2,175,100	3,649,048

처분	-	-	-	-	(20,421)	-	-	-	-	(20,421)

감가상각비	-	(472,056)	(10,586)	(83,434)	(14,190)	(610)	(149,484)	(97,298)	-	(827,658)

기말금액	35,017,896	17,434,872	119,221	900,099	52,856	346	569,928	594,126	2,175,100	56,864,444

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초금액	33,822,837	1,587,053	6,592	642,129	95,830	1,769	398,845	106,637	6,258,557	42,920,249

취득액(주)	-	17,194,910	71,545	138,600	42,984	-	300,910	263,100	-	18,012,049

처분	-	-	-	-	(28,886)	-	(26,401)	(46,625)	-	(101,912)

감가상각비	-	(297,004)	(2,556)	(72,466)	(16,376)	(610)	(136,769)	(45,674)	-	(571,455)

기타	-	-	-	-	-	-	-	-	(6,258,557)	(6,258,557)

분기말금액	33,822,837	18,484,959	75,581	708,263	93,552	1,159	536,585	277,438	-	54,000,374

11. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가	95,250	384,089	479,339

감가상각누계액	-	(14,332)	(14,332)

장부금액	95,250	369,757	465,007

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가	95,250	562,032	657,282

감가상각누계액	-	(177,943)	(177,943)

장부금액	95,250	384,089	479,339

(2) 당 분 기 및 전기말 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	95,250	384,089	479,339

감가상각비	-	(14,332)	(14,332)

기말금액	95,250	369,757	465,007

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	95,250	403,198	498,448

감가상각비	-	(14,332)	(14,332)

기말금액	95,250	388,866	484,116

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주)	장부금액	공정가치(주)

토지	95,250	95,250	95,250	95,250

건물	369,757	369,757	384,089	384,089

합 계	465,007	465,007	479,339	479,339

(주) 당사는 투자부동산의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 장부가치를 공정가치로 추정하였습니다.

(4) 당사는 투자부동산의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 장부가치를 공정가치로 추정하였습니다.

12. 보험가입자산보고기간종료일 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보험가입처	부보자산	장부금액	보험가입금액(주)

화재보험	메리츠	유형자산	16,915,376	16,215,000

재고자산	1,355,710	10,000,000

계	18,271,086	26,215,000

(주) 상기 보험금에 대하여 중소기업은행 동시화지점에서 3,600,000천원의 질권 을 설정하고 있습니다.

13 . 영업 권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	4,404,625	4,404,625

손상차손누계액	-	-

장부금액	4,404,625	4,404,625

주주이익의 극대화 및 신규 고객창출을 위하여 2011년에 ㈜ 에스이플라즈마의 대기압플라즈마 장치사업부문을 취득하여 영업권이 발생하 였 습니다.(2) 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같이 산출되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

이전대가(주1)	4,469,257

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(-)388,456

차감 계	4,857,713

식별가능한 고객관련무형자산의 인식(주2)	453,088

영업권(주3)	4,404,625

(주1) 당사는 동 사업결합으로 인하여 현금 3,825,102천원과 에스이플라즈마와의 거래에서 발생한 매출채권 644,155천원을 지급하였습니다.
(주2) 당사는 또한 취득의 일부로 ㈜ 에스이플라즈마의 수주잔고(고객관련 무형자산)를 취득하였습니다. 이러한 수주잔고로부터 향후 창출될 수 있는 수익은 분리가능성 기준을 충족하여 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도 인식하였습니다.
(주3) 사업결합시 이전대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 신규 고객 창출과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.

(3) 당분기 및 전분기중 영업권의 변동내역은 없습니다.

(4) 당사가 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없으며, 손상검사를 위한 현금창출단위 및 손상검사의 내용은 다음과 같습니다.1) 현금창출단위당사의 사업은 특수전원장치 및 제어장비의 제조 및 판매로부터 하나의 독립적인 현금유입을 창출하므로 식별가능한 최소자산집단이며, 내부관리목적상 경영자가 영업권을 관리하는 기업내 최저수준이므로 전체사업을 하나의 현금창출단위로 하여 영업권을 배분하였습니다.

2) 손상검사의 주요 내용당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 3년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 사업부의 가중평균자본비용인 연 5.00%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고있습니다. 재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당기간동안 과거 영업실적과 향후 시장전체규모 및 당사의 향후 매출수주 전망치를 반영한 매출액 및 매출증가율과 과거 원재료구매비, 향후 인원수급계획 등을 고려한 매출원가 등에 근거하여 추정하고 있습니다. 3년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 과거 당사 매출액증가율이 증가중임에 불구하고 손상검사를 위한 보수적인 관점에서 0%의 성장률이 지속될 것이라고 가정하여 추정하고 있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

14 . 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	고객관련무형자산	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	28,599,147	1,128,925	453,088	60,912	316,662	2,004,640	707,833	33,271,207

정부보조금	(3,285,372)	-	-	-	-	-	-	(3,285,372)

감가상각누계액	(11,681,247)	(213,206)	(453,088)	(37,008)	(192,829)	(1,061,440)	-	(13,638,818)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액	13,632,528	915,719	-	23,904	123,833	943,200	707,833	16,347,017

(전기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	고객관련무형자산	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	18,573,997	529,952	453,088	52,361	288,963	1,706,539	1,017,119	22,622,019

정부보조금	(1,963,374)	-	-	-	-	-	-	(1,963,374)

감가상각누계액	(10,503,620)	(132,726)	(445,537)	(34,919)	(180,490)	(823,996)	-	(12,121,288)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	(309,286)	(309,286)

장부금액	6,107,003	397,226	7,551	17,442	108,473	882,543	707,833	8,228,071

(2) 당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	고객관련무형자산	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	6,107,004	397,226	7,551	17,443	108,473	882,542	707,833	8,228,072

외부취득액	2,099,951	598,973	-	8,551	27,700	298,101	-	3,033,276

내부개발로 인한 증가	7,925,199	-	-	-	-	-	-	7,925,199

정부보조금	(1,707,840)	-	-	-	-	-	-	(1,707,840)

상각비	(791,786)	(80,480)	(7,551)	(2,090)	(12,340)	(237,443)	-	(1,131,690)

당기말금액	13,632,528	915,719	0	23,904	123,833	943,200	707,833	16,347,017

(전분기) (단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	고객관련무형자산	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	2,732,531	208,923	98,169	16,078	132,228	672,744	612,604	4,473,277

외부취득액	677,691	222,469	-	3,460	-	314,438	95,229	1,313,287

내부개발로 인한 증가	3,962,709	-	-	-	-	-	-	3,962,709

정부보조금	(689,197)	-	-	-	-	-	-	(689,197)

상각비	(572,565)	(29,321)	(67,964)	(1,529)	(17,817)	(194,351)	-	(883,547)

분기말금액	6,111,169	402,071	30,205	18,009	114,411	792,831	707,833	8,176,529

(3) 당분기말과 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

분 류	내 역	금 액	잔여상각기간

개발비	철강판재가열용 유도가열장치개발	1,472,992	2년 7개월

고전압 초정밀 CCPS 개발	1,849,742	2년

도시철도 직류급전용 양방향 전력변환장치(더블컨버터) 개발	1,498,630	개발진행중

전기기관차 GTO 위상모듈 개발	4,038,108	4년 7개월

철도차량 게이트 컨트롤러	4,214,961	개발진행중

전동차 냉난방시스템	3,710,238	개발진행중

회원권	콘도회원권 및 골프회원권	707,833	-

(전기말) (단위: 천원)

분 류	내 역	금 액	잔여상각기간

개발비	금속판재 유도가열장치개발	1,071,793	3개월

Clean ESD필름개발	1,277,985	9개월

철강판재가열용 유도가열장치개발	1,472,992	3년 4개월

고전압 초정밀 CCPS 개발	1,849,742	2년 9개월

전기기관차 GTO 위상모듈 개발	4,038,108	개발 진행중

회원권	콘도회원권 및 골프회원권	707,833	-

기타 무형자산	사업부 양수도 고객관련 무형자산	7,551	1개월

15. 종속기업

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

㈜다원넥스뷰	대한민국	레이저 솔더 등	12월31일	51.83%	460,000	51.83%	460,000

㈜다원메닥스(주1)	대한민국	의료기기 제조 및 판매	12월31일	58.48%	3,000,000	58.48%	3,000,000

(주1) 회사는 전기에 ㈜다원메닥스 주식을 3,000백만원에 취득하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	2016.09.30	2016년 3분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업:

넥스뷰티엑스	4,324,126	4,387,151	(63,026)	1,050,053	(321,047)	(315,272)

다원메닥스	5,500,831	25,468	5,475,362	-	(324,487)	(324,487)

(단위 : 천원)

회사명	2015.12.31	2015년 3분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업:

넥스뷰티엑스	3,677,565	3,425,319	252,246	764,871	(309,353)	(309,353)

다원메닥스	5,803,162	3,313	5,799,850	-	-	-

16. 매입채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,615,712	-	8,811,836	-

당사의 재화구입에 대한 평균지급기일은 60일입니다.

17. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	36,000,000	17,775,000	-

장기차입금	10,000,000	28,648,000	-	33,648,000

합 계	46,000,000	28,648,000	17,775,000	33,648,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	기업은행	2.46%~2.77%	11,000,000	6,000,000

산업은행	2.25%~2.81%	9,000,000	4,000,000

국민은행	2.82%~2.98%	10,000,000	7,775,000

우리은행	2.58%	3,000,000	-

신한은행	2.74%	3,000,000	-

합 계	36,000,000	17,775,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화 장기차입금	기업은행	2.46%	2029. 11. 25	-	4,148,000	-	4,148,000

기업은행	3.18%	2025. 03. 29	-	11,500,000	-	11,500,000

기업은행	2.95%	2017. 08. 25	10,000,000	-	-	10,000,000

하나은행	2.96%	2018. 03. 15	-	3,000,000	-	3,000,000

우리은행	3.15%	2018. 04. 15	-	5,000,000	-	5,000,000

국민은행	2.98%	2019.06.15	-	5,000,000	-	-

합 계	10,000,000	28,648,000	-	33,648,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상환 계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기말	상 환 금 액

2017년	2018년	2019년	2020년 이후

장기차입금	38,648,000	10,314,990	9,542,760	6,542,760	12,247,490

(단위: 천원)

종 류	전기말	상 환 금 액

2017년	2018년	2019년	2020년이후

장기차입금	33,648,000	-	10,314,990	9,542,760	13,790,250

18. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

미지급금	482,646	422,293

미지급비용	142,114	139,133

소 계	624,760	561,426

비유동성

장기미지급금	519,060	309,900

임대보증금	75,000	45,000

소 계	594,060	354,900

합 계	1,218,820	916,326

19 . 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,968,711	3,119,777

사외적립자산의 공정가치	(1,594,615)	(1,515,787)

소계	2,374,096	1,603,990

기타	(7,553)	(7,553)

순확정급여부채(자산)	2,366,543	1,596,437

(2) 당분기 및 전분기의 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	3,119,777	(1,515,787)	1,603,990

당기근무원가	671,268	-	671,268

이자비용(이자수익)	64,698	(30,052)	34,646

소 계	3,855,743	(1,545,839)	2,309,904

재측정요소	-	-	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	15,535	15,535

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	314,075	-	314,075

소 계	314,075	15,535	329,610

기여금	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	(100,000)	(100,000)

제도에서 지급한 금액	-	-	-

지급액	(201,107)	35,689	(165,418)

당분기말	3,968,711	(1,594,615)	2,374,096

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	2,792,091	(1,257,116)	1,534,975

당기근무원가	576,033	-	576,033

이자비용(이자수익)	64,380	(27,426)	36,954

소 계	3,432,504	(1,284,542)	2,147,962

재측정요소	-	-	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	7,433	7,433

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	171,405	-	171,405

소 계	171,405	7,433	178,838

기여금	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	(100,000)	(100,000)

제도에서 지급한 금액	-	-	-

지급액	(477,074)	32,246	(444,828)

전분기말	3,126,835	(1,344,863)	1,781,972

(3) 당분 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	1,594,615	1,515,787

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.25%	2.88%

기대임금상승률	5.50%	5.50%

20. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

예수금	376,843	224,556

선수금	5,500	-

합 계	382,343	224,556

21. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	24,037,169주	15,854,105주	500원	12,018,584,500	7,927,052,500

(2) 당 분기와 전분기 중 보통주주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	15,854,105	7,927,053	12,021,154	6,010,577

신주인수권의 행사(주)	202,467	101,234	1,319,405	659,702

무상증자	7,980,597	3,990,298	-	-

기말	24,037,169	12,018,585	13,340,559	6,670,279

(주) 당분기 중 신주인수권의 행사로 인하여 2016년 4월 15일 70,862주와 5월 2일 131,605주의 신주가 발행되었습니다.
(주) 당분기 중 무상증자로 인하여 7,980,597주의 신주가 발행되었습니다.

22. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

주식발행초과금	80,385,543	83,358,261

전환권대가	97,637	97,637

신주인수권대가	-	118,046

자기주식처분이익	95,779	95,779

자기주식	(687,077)	(687,077)

합 계	79,891,882	82,982,646

당분기 중 신주인수권의 행사(행사가격 : 5,078원)로 인하여 1,017,581천원의 주식발행초과금이 증가하였습니다. 또한, 신주인수권부사채금액 1,000백만원 중 1,000백만원이 행사됨에 따라 이에 해당하는 신주인수권대가 금액 118,046천원이 주식발행초과금으로대체되었습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 신주인수권 행사가능한 신주인수권부사채금액은 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

자기주식	95,378주	687,077	95,378주	687,077

당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	95,378	687,077	95,378	687,077

매입	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

당기말금액	95,378	687,077	95,378	687,077

(4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분이익(손실) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	95,779	95,779

자기주식의 처분	-	-

관련 법인세효과	-	-

기말금액	95,779	95,779

23. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	406,783	327,990

이익준비금(주)	406,783	327,990

미처분이익잉여금	41,899,011	37,938,245

합 계	42,305,794	38,266,235

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	38,266,235	30,283,050

당기순이익	5,091,998	7,527,586

배당금 지급	(787,936)	(715,547)

확정급여제도의 재측정요소(주)	(264,503)	(143,434)

기말금액	42,305,794	36,951,655

(주) 당분기 및 전분기 보험수리적손익에 해당하는 금액이며, 법인세효과가 차감된 후 금액입니다.

24 . 수익

당분기 및 전분기 중 기타차익 및 차손과 금융이익(주석 27와 주석 28참고)을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	23,901,890	49,479,954	23,872,449	47,103,624

25 . 판매비 및 관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,184,368	3,879,812	1,225,575	3,188,512

퇴직급여	117,914	226,995	85,624	260,857

복리후생비	317,113	910,498	286,494	585,364

여비교통비	185,629	428,940	128,815	306,359

접대비	60,496	213,465	85,253	213,833

통신비	19,534	58,913	17,078	52,762

수도광열비	7,068	20,355	4,839	22,596

전력비	33,158	70,098	23,289	51,394

세금과공과금	171,859	268,537	147,580	242,652

감가상각비	105,534	313,540	124,707	203,253

지급임차료	22,733	63,005	23,310	52,081

수선비	6,945	13,861	30,553	33,775

보험료	198,450	592,368	211,779	530,010

차량유지비	125,163	334,607	103,769	261,895

운반비	4,442	14,276	4,958	9,758

교육훈련비	37,678	93,973	25,312	73,957

도서인쇄비	2,555	28,861	9,863	15,993

사무용품비	10,425	36,346	13,436	31,098

소모품비	76,339	159,423	57,110	121,684

지급수수료	262,742	652,222	316,645	784,869

광고선전비	11,732	99,543	56,405	352,104

대손상각비	19,651	31,896	1,133,833	1,561,414

건물관리비	9,727	18,347	750	13,216

무형고정자산상각	103,726	352,143	132,731	393,408

협회비	717	10,025	291	17,931

계	3,095,698	8,892,049	4,249,999	9,380,775

26 . 기 타차익 및 차손

당분기 및 전분기 중 기타차익 및 차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타차익

외화차익	4,735	52,815	133,774	223,765

외화환산이익	(22,521)	99	366,504	517,936

유형자산처분이익	-	1,818	-	784,695

잡이익	7,342	153,780	147,987	515,248

배당금수익	-	58,968	-	-

계	(10,444)	267,480	648,265	2,041,644

기타차손

외화차손	30,439	40,233	2,205	41,016

외화환산손실	746,452	795,548	(68,981)	6,473

유형자산처분손실	-	8,603	38,484	40,057

잡손실	6,302	6,302	231,303	231,303

기부금	3,600	8,600	-	-

계	786,793	859,286	203,011	318,849

27 . 금융 이익 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	1,978	5,205	296	3,424

단기금융상품	(9,028)	296,920	155,442	461,274

총 계	(7,050)	302,125	155,738	464,698

28 . 금 융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	422,173	1,121,233	453,563	547,119

총 계	422,173	1,121,233	453,563	547,119

29. 운용리스 (1) 리스이용자인 경우 당사는 차량임대 등의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 주요 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

거래처	내용	리스료지급계획	리스료총액

1년이내	1년~5년이내	5년초과

현대캐피탈 외	차량리스	200,487	117,665	-	318,152

(전기말) (단위: 천원)

거래처	내용	리스료지급계획	리스료총액

1년이내	1년~5년이내	5년초과

현대캐피탈 외	차량리스	176,831	175,425	-	352,256

(2) 리스제공자인 경우 당사는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 2년입니다. 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. 운용리스로 제공한 투자부동산으로부터 임대수익이 발생하고 있으며, 해당 기간동안 투자부동산에서 발생한 직접 운영비용은 없습니다. 당분기말 및 전기말 현재 미래의 수령할 리스료 는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	48,000	48,000

30 . 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	256,070	690,337

당기법인세부담액	256,070	690,337

기타포괄손익으로 반영된 법인세	65,106	35,404

보험수리적손익	65,106	35,404

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(202,694)	(389,891)

이연법인세비용	(202,694)	(389,891)

법인세 비용	118,482	335,850

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	5,210,480	7,863,437

적용세율(세율: 22%)에 따른 법인세비용	1,129,806	1,713,456

조정사항

비공제수익으로 인한 효과	85,011	181,988

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(941,986)	(1,263,421)

기타	(154,349)	(296,173)

소 계	118,482	335,850

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용	118,482	335,850

유효세율	2.27%	4.27%

(3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말	기초	증감	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

대손충당금	2,092,977	(681,958)	1,411,019	414,921	(136,207)	278,714

국고보조금	3,299,505	2,317,159	5,616,664	654,109	455,333	1,109,442

퇴직급여충당부채	2,963,788	1,004,923	3,968,711	587,555	196,372	783,927

퇴직연금충당부채	(1,515,787)	(78,828)	(1,594,615)	(300,497)	(14,482)	(314,979)

미수수익	(297,126)	87,415	(209,711)	(58,994)	17,570	(41,424)

매도가능증권손상차손	240,199	-	240,199	47,618	(172)	47,446

기타보증금	-	-	-	-	-	-

투자자산	-	-	-	-	-	-

제품매출	-	1,305	1,305	-	258	258

감가상각비	2,814	-	2,814	558	(2)	556

매출채권	1,460,940	-	1,460,940	289,624	(1,049)	288,575

무형자산손상차손	319,460	-	319,460	63,331	(229)	63,102

연구개발출연금	(2,396,400)	(1,600,581)	(3,996,981)	(475,073)	(314,438)	(789,511)

기타	1,305	(1,305)	-	259	(259)	-

합 계	6,171,675	1,048,130	7,219,805	1,223,152	202,954	1,426,106

(전기말) (단위: 천원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말	기초	증감	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

대손충당금	2,348,966	(255,989)	2,092,977	464,388	(49,467)	414,921

국고보조금	1,726,695	1,572,810	3,299,505	341,366	312,743	654,109

퇴직급여충당부채	2,280,655	683,133	2,963,788	450,883	136,672	587,555

퇴직연금충당부채	(1,299,349)	(216,438)	(1,515,787)	(256,880)	(43,617)	(300,497)

미수수익	(178,021)	(119,560)	(297,581)	(35,195)	(23,799)	(58,994)

매도가능증권손상차손	240,199	-	240,199	47,487	131	47,618

기타보증금	100,000	(100,000)	-	19,770	(19,770)	-

투자자산	158,834	(158,834)	-	31,401	(31,401)	-

유형자산	2,813	1	2,814	556	2	558

매출채권	214,374	1,246,566	1,460,940	42,382	247,242	289,624

무형자산손상차손	402,844	(83,384)	319,460	79,642	(16,311)	63,331

연구개발출연금	(1,325,000)	(1,071,400)	(2,396,400)	(261,951)	(213,122)	(475,073)

기타	1,305	-	1,305	258	1	259

합 계	4,674,315	1,496,905	6,171,220	924,107	299,304	1,223,411

31 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판관비,연구개발비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품	187,424	-	(187,424)	-

사용된 원재료	-	-	23,165,245	23,165,245

종업원급여	-	4,106,807	4,209,916	8,316,723

감가상각비	-	313,540	652,880	966,420

무형자산상각비	-	352,143	655,116	1,007,259

지급수수료	-	652,222	368,384	1,020,606

경상연구개발비	-	1,189,168	-	1,189,168

기타	-	3,467,337	3,913,228	7,380,565

합 계	187,424	10,081,217	32,777,345	43,045,986

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판관비,연구개발비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품	519,436	-	(519,436)	-

사용된 원재료	-	-	21,199,802	21,199,802

종업원급여	-	3,449,369	4,202,859	7,652,228

감가상각비	-	203,253	528,617	731,870

무형자산상각비	-	393,408	385,909	779,317

지급수수료	-	784,869	242,791	1,027,660

경상연구개발비	-	1,825,165	-	1,825,165

기타	-	4,549,876	3,634,079	8,183,955

합 계	519,436	11,205,940	29,674,621	41,399,997

32. 주당이익 (1) 기본주당이익1) 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전기말

당기순이익	5,091,998,166	8,717,679,511

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통 보통주식수	23,716,675	12,949,170

2) 기 본주당이익은 다음과 같습니다..

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익	215	673

(단위: 주)

(2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.1) 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기말

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	5,091,998,166	8,717,679,511

2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기말

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	23,716,675	12,949,170

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 신주인수권	67,691	778,780

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	23,784,366	13,727,950

3)희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전기말

희석주당이익	214	635

33. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	84,231,417	63,500,997

자본	134,216,261	129,175,933

부채비율	62.76%	49.16%

(2) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.2) 시장위험당사의 활동은 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	4,907,936	3,420,835	-	-

EUR	1,873,240	42,279	-	-

CHF	239,744	362,688	-	-

JPY	682,250	294,132	-	-

합 계	7,703,170	4,119,934

당사는 주로 미국과 일본의 통화(USD,JPY)에 노출되어 있습니다.법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	(385,158)	385,158	(205,997)	205,997

외화금융부채	-	-	-	-

당사의 외화민감도가 전기에 비하여 당분기에 증가한 주요 이유는 전기 대비 당분기에 미국 통화(USD)로 표시된 매출의 증가와 미국의 통화(USD) 매출채권이 증가하였기 때문입니다.

나. 이자율위험관리당사는 보고기간종료일 현재 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있으며 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다. 당사 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 해당 자산의 장부금액과 동일하여별도 공시하지 않았습니다.

4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 동 주석 아래 자금조달약정 부분에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부 내역을 설명하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	6,622,815	-	2,960,602	9,583,417

고정금리부 부채	5,000,000	41,000,000	19,440,550	9,207,450	74,648,000

합 계	11,622,815	41,000,000	22,401,152	9,207,450	84,231,417

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	9,597,817	528,844	1,951,336	-	12,077,997

고정금리부 부채	5,000,000	12,775,000	18,000,000	15,648,000	51,423,000

합 계	14,597,817	13,303,844	19,951,336	15,648,000	63,500,997

34. 금융상품의 구 분 (1) 당분기말 및 전기말 및 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유 동	비 유 동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	18,982,549	-	-	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	-	-	9,558,984	-

대여금및수취채권	매출채권	49,351,588	-	-	-

기타금융자산	단기금융상품	43,085,995	-	-	-

단기대여금	550,000	-	-	-

미수금	384,886	-	-	-

미수수익	209,711	-	-	-

장기금융상품	-	-	247,000	-

장기대여금	-	-	1,353,111	-

보증금	-	-	1,143,169	-

계	44,230,592	-	2,743,280	-

소계	93,582,180	-	2,743,280	-

합계	112,564,729	-	12,302,264	-

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	유 동	비 유 동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	5,615,712	-	-	-

차입금	단기차입금	36,000,000	-	-	-

장기차입금	10,000,000	-	28,648,000	-

계	46,000,000	-	28,648,000	-

기타금융부채	미지급금	482,646	-	-	-

미지급비용	142,114	-	-	-

장기미지급금	-	-	519,060	-

임대보증금	-	-	75,000	-

계	624,760	-	594,060	-

합계	52,240,472	-	29,242,060	-

(전기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유 동	비 유 동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	9,258,948	-	-	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	-	-	7,510,801	-

대여금및수취채권	매출채권(주)1	30,497,019	-	-	-

기타금융자산	단기금융상품	64,822,270	-	-	-

단기대여금	190,000	-	-	-

미수금	154,975	-	-	-

미수수익	297,126	-	-	-

장기금융상품	-	-	202,000	-

장기대여금	-	-	1,142,445	-

보증금	-	-	659,566	-

계	65,464,371	-	2,004,011	-

소계	95,961,390	-	2,004,011	-

합계	105,220,338	-	9,514,812	-

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	유 동	비 유 동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	8,811,836	-	-	-

차입금	단기차입금	17,775,000	-	-	-

장기차입금	-	-	33,648,000	-

계	17,775,000	-	33,648,000	-

기타금융부채	미지급금	422,293	-	-	-

미지급비용	139,133	-	-	-

장기미지급금	-	-	309,900	-

임대보증금	-	-	45,000	-

계	561,426	-	354,900	-

합계	27,148,262	-	34,002,900	-

당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며, 이에 따라 금융상품의 수준별 공정가치는 공시하지 않습니다. ( 3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	이자비용	이자수익	이자비용

금융자산:

대여금및수취채권	302,125	464,698	-

매도가능금융자산	58,968	-	-

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	1,121,233	-	547,120

합계	361,093	1,121,233	464,698	547,120

35. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기	비고

종속회사	(주)넥스뷰티엑스	(주)넥스뷰티엑스	지분율 과반수 이상

종속회사	(주)다원메닥스	(주)다원메닥스	지분율 과반수 이상

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	기타	매입	기타