다원시스 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 28(당) 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 27(전) 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
주식회사 다원시스

1. 당사의 개요주식회사 다원시스(이하 "당사"라 함)는 1996년 1월 15일 설립되었으며, 특수전원장치, 제어장비 및 전동차의 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사의 주된제품은 플라즈마 전원장치 및 유도 가열 장비입니다.당사는 제15기 중 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였으며, 이를 위하여 2010년 9월 9일에 보통주 1,351,710주의 유상증자(주당 발행가액 : 11,000원)를 실시하였고, 2010년 9월 14일부터 매매가 개시되었습니다.당사는 설립 후 수차례 증자 등을 실시하여 당반기말 현재 자본금은 17,131,719천원, 총 발행주식수는 34,263,437주이며, 당반기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

박선순(대표이사)	5,142,832	15.0%

기타	29,120,605	85.0%

합계	34,263,437	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.(1) 수익인식진행기준에 따른 수익인식의 경우 총계약수익에서 당사가 추정한 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 적용하여 인식할 것을 요구하고 있습니다. 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한, 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율은 장기프로젝트의 초기단계, 프로젝트 수행범위의 변동, 원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.(3) 영업권의 손상당사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 근거하여 산출됩니다. 이러한 계산과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.(4) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

4. 부문정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 당반기와 전반기의 영업부문별 경영성과 및 자산과 부채내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

전동차부문	특수전원장치부문	합계	전동차부문	특수전원장치부문	합계

보고부문 자산	505,310,265	182,869,698	688,179,963	505,746,564	168,531,978	674,278,542

보고부문 부채	428,409,056	32,119,904	460,528,960	329,024,030	60,893,980	389,918,010

매출액	181,416,594	13,461,724	194,878,318	73,653,787	16,871,492	90,525,279

매출원가	157,019,130	7,125,362	164,144,492	122,868,222	13,522,594	136,390,816

영업이익	5,882,370	1,727,567	7,609,937	(65,376,220)	(1,259,250)	(66,635,470)

(2) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

핵융합	2,995,457	228,496

플라즈마	3,935,442	8,618,410

전동차	181,416,594	73,653,787

정류기외기타	6,530,825	8,024,586

합계	194,878,318	90,525,279

(3) 지역별로 세분화된 당사의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

국내	192,278,758	84,865,967

해외	2,599,560	5,659,312

합계	194,878,318	90,525,279

(4) 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

AAA	101,807,646	18,954,923

BBB	77,618,395	51,791,117

5. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

6. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	171,833,640	216,464,699

차감: 대손충당금	(2,784,598)	(2,806,617)

매출채권(순액)	169,049,042	213,658,082

(2) 신용위험 및 대손충당금당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다.제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일 입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 2년 이상 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 계약조건에 따라 대금청구 후에도 회수에 2년 이상 소요되는 일부 채권에 대해서는 개별적으로 손상을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 2년 이내 경과 매출채권 중 손상사건이 개별적으로 파악된 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통하여 산정한 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월 이내까지의 채권을 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

가. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 매출채권	163,243,784	206,286,115

3~6개월	290,720	1,243,870

6~9개월	367,102	1,754,582

9~12개월	433,126	364,525

1년~2년	1,789,295	1,639,220

2년 초과	5,709,613	5,176,387

매출채권 소계	171,833,640	216,464,699

대손충당금	(2,784,598)	(2,806,617)

합계	169,049,042	213,658,082

나. 당반기 및 전반기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	2,806,617	3,631,211

당기 제각	-	-

손상차손(손상환입) 인식금액	(22,019)	985,804

기말금액	2,784,598	4,617,015

7. 공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율(%)	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

(주)마루투자자문	8.57	-	5,830	-	5,830

(주)피에스엠	7.82	-	103,205	-	103,205

(주)레메디	1.79	-	1,999,998	-	1,999,998

합계	-	2,109,033	-	2,109,033

당기손익-공정가치측정금융자산:

MMF	-	2,057,416	-	2,026,348	-

전기공사공제조합	-	-	60,771	-	60,771

기계설비건설공제조합	-	-	50,831	-	48,613

자본재공제조합	-	-	7,560,858	-	7,520,578

엔지니어링공제조합	-	-	25,089,802	-	19,397,461

플래티넘-소재부품장비투자조합	-	-	400,000	-	200,000

합계	2,057,416	33,162,262	2,026,348	27,227,423

(2) 당반기와 전반기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	2,109,033	2,135,003

취득	-	-

공정가치평가	-	-

기말금액	2,109,033	2,135,003

나. 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	29,253,771	26,953,477

취득	5,030,456	-

처분	-	-

공정가치평가	935,451	1,214,616

기말금액	35,219,678	28,168,093

다. 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	(583,821)	(615,437)

공정가치평가	-	-

기말잔액	(583,821)	(615,437)

자본에 가감되는 법인세효과	(739)	-

합계	(584,560)	(615,437)

8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산:

단기금융상품	-	544,969

단기대여금	2,000,000	2,000,000

미수금	490,595	7,006,395

미수수익	74,583	121,329

소계	2,565,178	9,672,693

비유동자산:

장기대여금 (주1)	3,553,146	3,731,282

대손충당금	(200,000)	(200,000)

보증금	2,632,580	3,459,495

파생상품자산 (주2)	1,912,679	560,403

소계	7,898,405	7,551,180

합계	10,463,583	17,223,873

(주1) 장기대여금은 종업원의 주택 임차 및 구입자금과 관련한 대여금입니다.

(주2) 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

제6회 전환사채 매도청구권(주석18 참조)	341,761	425,328

제7회 신주인수권부사채 매도청구권(주석18 참조)	1,500,838	-

우리은행 이자율스왑(*)	70,080	135,075

합계	1,912,679	560,403

(*) 당사는 우리은행과 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	만기일	계약금액	거래조건

이자율스왑	2021-11-24	2024-11-25	6,000,000	계약금액(분기별 감소)에 대해 당사가 4.06%의 고정금리를 지급하고 우리은행으로부터 91일물 CD금리에 가산금리를 적용한 변동금리를 수취하는 계약

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	2,050,484	-	2,050,484	3,645,611	-	3,645,611

재공품	30,214,433	-	30,214,433	25,973,615	(3,306,727)	22,666,888

제품	290,487	-	290,487	648,483	-	648,483

합계	32,555,404	-	32,555,404	30,267,709	(3,306,727)	26,960,982

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산:

선급금	70,298,932	67,704,430

선급비용	1,652,889	1,493,547

당기법인세자산	66,902	130,819

소계	72,018,723	69,328,796

비유동자산:

장기선급비용	1,534,300	1,566,834

합계	73,553,023	70,895,630

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가	67,431,620	62,842,009	8,184,508	48,315,884	672,695	1,907,867	6,227,874	27,417,525	3,065,376	17,344,080	243,409,438

감가상각누계액	-	(10,144,019)	(3,336,949)	(15,630,008)	(435,386)	(1,323,970)	(3,771,577)	(19,767,526)	(610,624)	-	(55,020,059)

국고보조금	-	-	-	(3,389,081)	-	-	-	(134,214)	-	-	(3,523,295)

장부금액	67,431,620	52,697,990	4,847,559	29,296,795	237,309	583,897	2,456,297	7,515,785	2,454,752	17,344,080	184,866,084

(전기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가	67,431,620	62,800,709	8,120,744	48,099,000	686,607	1,907,867	5,974,254	26,572,712	2,594,977	16,123,297	240,311,787

감가상각누계액	-	(9,096,731)	(2,928,609)	(13,234,711)	(411,935)	(1,175,857)	(3,351,077)	(17,297,339)	(1,558,890)	-	(49,055,151)

정부보조금	-	-	-	(3,634,075)	-	-	-	(169,226)	-	-	(3,803,300)

장부금액	67,431,620	53,703,978	5,192,135	31,230,214	274,672	732,010	2,623,177	9,106,146	1,036,087	16,123,297	187,453,336

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

기초금액	67,431,620	53,703,978	5,192,135	31,230,214	274,672	732,010	2,623,177	9,106,146	1,036,087	16,123,297	187,453,336

취득 등	-	41,300	63,764	216,884	19,850	-	253,620	783,810	3,158,914	1,283,458	5,821,600

처분 등	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,162,060)	-	(1,162,060)

감가상각비	-	(1,047,288)	(408,340)	(2,150,303)	(57,213)	(148,113)	(420,500)	(2,435,171)	(578,189)	-	(7,245,117)

대체	-	-	-	-	-	-	-	61,000	-	(62,675)	(1,675)

기말금액	67,431,620	52,697,990	4,847,559	29,296,795	237,309	583,897	2,456,297	7,515,785	2,454,752	17,344,080	184,866,084

(전반기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

기초금액	39,825,013	56,040,500	5,429,151	34,988,894	374,248	1,001,214	2,042,116	9,945,736	1,152,688	15,693,828	166,493,388

취득 등	-	-	443,600	297,334	-	-	534,370	358,831	191,492	981,334	2,806,961

처분 등	(114,000)	(242,341)	-	-	-	-	-	-	(748)	-	(356,341)

감가상각비	-	(1,050,332)	(389,927)	(2,126,747)	(62,218)	(162,126)	(334,163)	(2,169,558)	(445,915)	-	(6,740,986)

대체	-	2,980	-	-	-	-	-	161,750	-	(643,554)	(479,572)

기말금액	39,711,013	54,750,807	5,482,824	33,159,481	312,030	839,088	2,242,323	8,296,759	897,517	16,031,608	161,723,450

당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 토지의 공정가치는 독립적인 감정평가법인인 대일감정원이 2022년 10월 31일을 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 주식회사 감정평가법인 대일감정원은 한국감정평가사협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래사례와 거래시점, 입지조건, 부근상황, 부동산의 구조 등의 요소를 반영하는 거래사례비교법에 기초하여 결정되었습니다. (3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	578,189	445,915

단기리스 관련 비용	259,043	15,014

소액리스 관련 비용	21,299	191,314

리스부채 이자비용	55,872	12,845

합계	914,403	665,088

당반기와 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 802,986천원과 639,059천원입니다.

(4) 담보로 제공된 자산(당반기말)

(단위: 천원)

제공자산	장부금액	채권최고액	관련금융기관	담보제공사유

본사공장 토지 건물	50,041,293	60,000,000	기업은행	여신담보

김천공장 토지 건물, 대전 토지	21,887,791	22,000,000	산업은행	여신담보

정읍공장 토지 건물	38,380,668	28,000,000	기업은행	여신담보

임직원 기숙사	4,619,651	3,960,000	기업은행	여신담보

합계	114,929,403	113,960,000

(전기말)

(단위: 천원)

제공자산	장부금액	채권최고액	관련금융기관	담보제공사유

본사공장 토지 건물	50,319,061	60,000,000	기업은행	여신담보

김천공장 토지 건물, 대전 토지	21,989,411	22,000,000	산업은행	여신담보

정읍공장 토지 건물	38,964,597	28,000,000	기업은행	여신담보

임직원 기숙사	4,649,599	3,960,000	기업은행	여신담보

합계	115,922,668	113,960,000

(5) 당반기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 402,339천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율은 6.76%입니다.(6) 당반기말 현재 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보험가입처	부보자산	장부금액	보험가입금액 (주1)

화재보험	MH손해보험	유형자산	1,587,314	11,010,000

투자부동산	247,070	2,160,000

한화손해보험	유형자산	90,697,111	163,316,327

재고자산	2,050,484	15,000,000

합계	94,581,979	191,486,327

(주1) 건물 및 기계장치 등에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 상기 보험금에 대하여 중소기업은행 동시화지점에서 77,310,000천원, 산업은행 반월지점에서 10,000,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	95,250	562,031	657,281

감가상각누계액	-	(314,961)	(314,961)

장부금액	95,250	247,070	342,320

(전기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	95,250	562,031	657,281

감가상각누계액	-	(305,594)	(305,594)

장부금액	95,250	256,437	351,687

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	95,250	256,437	351,687

감가상각비	-	(9,367)	(9,367)

기말금액	95,250	247,070	342,320

(전반기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	95,250	275,171	370,421

감가상각비	-	(9,367)	(9,367)

기말금액	95,250	265,804	361,054

(3) 당반기 및 전반기의 투자부동산으로부터 발생한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	19,800	19,800

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치 (주1)	장부금액	공정가치 (주1)

토지	95,250	95,250	95,250	95,250

건물	247,070	247,070	256,437	256,437

합계	342,320	342,320	351,687	351,687

(주1) 당사는 2017년 12월 31일 토지 재평가를 수행하였고, 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

13. 영업권보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	24,175,122	24,175,122

손상차손누계액	-	-

장부금액	24,175,122	24,175,122

당사는 신규 고객창출 및 사업다각화를 통한 주주가치 극대화를 목적으로 2011년에 (주)에스이플라즈마의 대기압플라즈마 장치사업부문을 취득하였고, 2018년 (주)로윈을 합병함에 따라 영업권이 발생하였습니다.

14. 기타무형자산(1) 보고기간종료일 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계

취득원가	41,592,481	924,115	29,010	533,740	5,213,481	1,731,348	562,746	50,586,921

감가상각누계액	(32,252,598)	(577,905)	(25,514)	(428,956)	(3,967,657)	-	(277,766)	(37,530,396)

손상차손누계액	(5,031,508)	-	-	-	-	-	-	(5,031,508)

장부금액	4,308,375	346,210	3,496	104,784	1,245,824	1,731,348	284,980	8,025,017

(전기말)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계

취득원가	41,487,337	921,013	29,010	533,740	5,147,846	1,731,348	562,746	50,413,040

감가상각누계액	(31,012,186)	(525,219)	(24,400)	(416,367)	(3,641,578)	-	(256,121)	(35,875,871)

손상차손누계액	(5,031,508)	-	-	-	-	-	-	(5,031,508)

장부금액	5,443,643	395,794	4,610	117,373	1,506,268	1,731,348	306,625	9,505,661

(2) 당반기 및 전반기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계

기초금액	5,443,643	395,794	4,610	117,373	1,506,268	1,731,348	306,625	9,505,661

외부취득액	105,144	1,427	-	-	65,635	-	-	172,206

타계정대체	-	1,675	-	-	-	-	-	1,675

처분액	-	-	-	-	-	-	-	-

상각비	(1,240,412)	(52,686)	(1,114)	(12,589)	(326,079)	-	(21,645)	(1,654,525)

기말금액	4,308,375	346,210	3,496	104,784	1,245,824	1,731,348	284,980	8,025,017

(전반기)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계

기초금액	9,401,498	476,956	7,664	145,659	1,650,387	1,612,108	349,913	13,644,185

외부취득액	108,795	2,448	-	-	82,013	88,000	-	281,256

타계정대체	-	7,283	-	-	400,000	-	-	407,283

처분액	-	-	-	-	-	(56,760)	-	(56,760)

상각비	(2,096,097)	(52,041)	(1,527)	(15,697)	(312,592)	-	(21,644)	(2,499,598)

기말금액	7,414,196	434,646	6,137	129,962	1,819,808	1,643,348	328,269	11,776,366

(3) 당반기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	내역	금액	잔여상각기간

개발비	공진형 SIV 개발과제	3,101,030	1년 3개월

준고속 대차 개발프로젝트	1,207,345	개발중

15. 종속기업 및 관계기업(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당반기말	전기말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

종속기업:

(주)다원인베스터 (주1)	대한민국	투자자문업	12월 31일	100.00%	3,120,759	100.00%	3,120,759

(주)다원넥스트 (주2)	대한민국	철도차량 부품 제조	12월 31일	100.00%	6,675,509	100.00%	6,675,509

용인에버라인운영(주)	대한민국	지하철 노선 운영	12월 31일	75.00%	375,000	-	-

관계기업:

(주)다원넥스뷰	대한민국	레이저 솔더 등	12월 31일	29.31%	370,000	29.31%	370,000

(주)다원메닥스	대한민국	의료기기 제조 및 판매	12월 31일	33.98%	21,790,000	33.98%	21,790,000

(주)윈터킹덤	대한민국	건축 및 조경 설계 등	12월 31일	50.00%	50,000	40.00%	40,000

합계	32,381,268	31,996,268

(주1) 당사의 손자회사인 (주)다원에이치앤비 지분을 보유하고 있으며, 당사는 전기까지 (주)다원인베스터 투자주식에 대해 총 1,879,241천원의 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 당사의 손자회사인 (주)다원일렉트론(구, (주)피렌티) 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

(주)다원넥스트	88,751,511	86,164,451	2,587,060	27,155,810	1,143,138	4,041,059

(주)다원인베스터	2,599,122	2,187,343	411,779	159,817	(288,502)	(226,804)

용인에버라인운영(주)	5,952,090	5,466,010	486,080	-	(13,920)	(13,920)

(주)다원넥스뷰	11,457,896	21,836,732	(10,378,836)	4,499,569	4,268,177	4,268,177

(주)다원메닥스	22,742,714	3,358,576	19,384,138	-	(5,775,044)	(5,823,516)

(주)윈터킹덤	56,881	362	56,519	-	(92)	(92)

(전기)

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)다원넥스트	80,257,089	81,711,088	(1,453,999)	53,583,618	(11,665,799)	(11,665,799)

(주)다원인베스터	2,838,496	2,199,913	638,583	272,826	(1,971,983)	(2,000,543)

(주)다원넥스뷰	10,686,076	12,943,687	(2,257,611)	10,991,070	(842,079)	(629,997)

(주)다원메닥스	28,270,441	3,313,767	24,956,674	-	(11,635,586)	(11,484,944)

(주)윈터킹덤	57,031	420	56,611	-	(42,024)	(42,024)

16. 매입채무보고기간종료일 현재 매입매무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	56,617,514	1,049,334	39,530,077	1,035,964

17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	99,694,310	-	79,712,349	-

장기차입금	29,468,530	34,824,153	52,667,270	67,751,965

합계	129,162,840	34,824,153	132,379,619	67,751,965

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

원화단기차입금	기업은행	5.26%~6.52%	61,760,885	40,549,976

하나은행	6.04%	3,000,000	3,000,000

신한은행	6.19%~7.42%	2,200,000	3,200,000

경남은행	7.44%	3,000,000	3,000,000

산업은행	6.70%	23,500,000	23,500,000

국민은행	6.41%	5,000,000	5,000,000

신한카드	1,233,425	1,462,373

합계	99,694,310	79,712,349

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	만기	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	기업은행	5.92%	2029-11-25	414,800	2,281,400	414,800	2,488,800

기업은행	3.50%	2027-03-29	1,150,000	3,162,500	1,150,000	3,737,500

기업은행	2.34%	2029-06-25	1,378,520	6,892,600	1,378,520	7,581,860

기업은행	2.00%	2025-03-12	733,320	549,990	733,320	916,650

기업은행	1.89%	2029-06-25	1,421,360	7,106,800	1,421,360	7,817,480

기업은행	2.37%	2027-10-18	553,330	2,213,320	553,330	2,213,320

기업은행	4.55%	2023-10-30	10,000,000	-	10,000,000	-

우리은행	4.93%	2023-09-15	250,000	-	750,000	-

우리은행	4.73%	2024-03-15	5,000,000	-	-	5,000,000

우리은행	5.46%	2024-11-25	4,000,000	2,000,000	4,000,000	4,000,000

산업은행	4.89%	2031-09-13	-	5,500,000	-	5,500,000

국민은행	5.23%	2024-08-15	2,500,000	625,000	2,500,000	1,875,000

농협	5.57%	2026-10-29	1,599,960	3,733,240	1,600,020	4,533,220

DB금융투자	7.00%	2024-08-31	-	-	27,669,272	21,338,506

회생채권	467,240	759,303	496,648	749,629

합계	29,468,530	34,824,153	52,667,270	67,751,965

(주1) 당사는 기업은행 및 산업은행으로부터의 원화장기차입금과 관련하여 당반기말 현재 장부금액 114,929,403천원(전기말 115,922,668천원)의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석11 참조).

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환 계획은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

종류	합계	상환금액

1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	4년 초과

장기차입금	64,292,683	29,468,530	11,041,763	7,303,650	5,949,510	10,529,230

(전기말)

(단위: 천원)

종류	합계	상환금액

1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	4년 초과

장기차입금	120,419,235	52,667,270	40,411,085	7,486,980	7,036,990	12,816,910

18. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 전환사채가. 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	발행금액	파생상품부채	파생상품자산	사채금액	발행원가	발행일 장부금액	이자비용	장부금액

조기상환권	전환권	소계	매도청구권

제6회 전환사채	2022-11-11	8,000,000	349,008	2,844,814	3,193,822	(425,328)	5,231,506	(2,812)	5,228,694	490,319	5,719,013

전환사채에 내재된 조기상환권과 전환권(파생상품부채)와 매도청구권(파생상품자산)은 공정가치로 평가되어 전환사채에서 분리하여 인식하고 있습니다(주석8 및 19 참조).나. 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

발행일	2022-11-11	만기일	2025-11-11	발행금액	8,000,000천원	이자율	표면이율, 조기상환율, 보장수익율 0%

전환권 개요	최초 전환가액 - 1주당 17,650원(453,257주)

전환가액의 조정 - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생한 경우 - 사채 발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산출평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 "산술평균주가")이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격으로 전환가액 조정(최초 전환가액 70% 하한으로 조정) - 산술평균주가 하락으로 전환가액이 하향 조정된 경우, 전환가액 조정일의 산술평균주가가 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 동 높은 가격으로 전환가액 조정(최초 전환가액 상한)

전환청구기간 - 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지 - 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 발행가액 총액의 16.92%는 매도청구권 행사기간 종료일까지 전환청구 불가

조기상환청구권	사채권자는 2024년 11월 11일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환지급일")에 사채금액의 전부 또는 일부를 조기상환할 것을 발행회사에 청구할 권리 보유

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부(16.92%, 최초 전환가액 기준 전환가능 보통주 주식수 76,691주)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 권리 보유

매도청구기간 - 발행일로부터 1년이 경과한 날(2023년 11월 11일)부터 만기일 3개월 전(2025년 8월 11일)까지

매매가액 - 사채발행일로부터 매매대금 지급 전일까지 연 복리 1.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액

(2) 신주인수권부사채

가. 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당반기말	전기말

제7회 신주인수권부사채	2023-02-28	2026-02-28	0%	5%	19,183,944	-

신주인수권부사채에 내재된 조기상환권과 전환권(파생상품부채)와 매도청구권(파생상품자산)은 공정가치로 평가되어 신주인수권부사채에서 분리하여 인식하고 있습니다(주석8 및 19 참조).

나. 상기 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

발행일	2023-02-28	만기일	2026-02-28	발행금액	25,000,000천원	이자율	표면이율 0%, 보장수익률 5%

신주인수권	행사가액 - [가. 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격, 나. 보통주의 최근일 가중산술평균주가, 다. 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가]의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 행사가격으로 하되, 호가단위 미만은 절상. 단, 행사가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 행사가격으로 함

행사기간 - 2024-02-28~2026-01-28

행사가액의 조정 - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가격을 조정 - 사채발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 조정 등

조기상환청구권	사채권자는 2025-02-28 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 2024-02-28로부터 2025-02-28일까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

매매가액 - 매도청구권행사금액에 3개월 단위 연복리 1%의 이율을 적용하여 계산한 금액

19. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채:

미지급금	11,898,002	9,973,203

미지급비용	1,032,828	1,333,042

리스부채(유동)	963,535	352,812

소계	13,894,365	11,659,057

비유동부채:

장기미지급금	2,181,730	2,133,927

임대보증금	120,000	125,000

리스부채(비유동)	1,403,238	595,911

파생상품부채(주1)	8,734,846	3,193,822

소계	12,439,814	6,048,660

합계	26,334,179	17,707,717

(주1) 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

제6회 전환사채 조기상환청구권(주석18 참조)	2,643,339	3,193,822

제7회 신주인수권부사채 조기상환청구권(주석18 참조)	6,091,507	-

합계	8,734,846	3,193,822

20. 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	7,374,525	7,642,156

사외적립자산의 공정가치	(5,969,760)	(5,978,115)

순확정급여부채	1,404,765	1,664,041

(2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초	7,642,156	(5,978,115)	1,664,041

당기근무원가	955,718	-	955,718

이자비용(이자수익)	196,733	(150,050)	46,683

소계	8,794,607	(6,128,165)	2,666,442

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	1,071,594	36,038	1,107,632

소계	1,071,594	36,038	1,107,632

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	(200,020)	(200,020)

제도에서 지급한 금액:	-

지급액	(1,734,137)	322,387	(1,411,750)

관계회사 전출입	(757,539)	-	(757,539)

기말	7,374,525	(5,969,760)	1,404,765

(전반기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초	8,013,651	(5,770,764)	2,242,887

당기근무원가	960,488	-	960,488

이자비용(이자수익)	128,230	(90,364)	37,866

소계	9,102,369	(5,861,128)	3,241,241

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	50,718	50,718

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(242,925)	-	(242,925)

소계	(242,925)	50,718	(192,207)

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	(300,000)	(300,000)

제도에서 지급한 금액:

지급액	(1,237,566)	18,004	(1,219,562)

관계회사 전출입	(322,522)	-	(322,522)

기말	7,299,356	(6,092,406)	1,206,950

21. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	216,817	253,760

예수보증금	10,000	10,000

선수금	182,715,545	166,947,392

합계	182,942,362	167,211,152

22. 충당부채당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

공사손실충당부채	하자보수충당부채	금융보증충당부채 (주1)	소계

기초	2,524,249	840,985	215,420	1,056,405	3,580,654

전입(환입)액	(270,623)	-	89,215	89,215	(181,408)

사용액	-	(108,389)	-	(108,389)	(108,389)

기말	2,253,626	732,596	304,635	1,037,231	3,290,857

(주1) 종속·관계기업에게 제공한 지급보증에 대한 충당부채 인식액에 대해 장기선급비용으로 계상하고 있습니다(주석10 참조).

(전기)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

공사손실충당부채	하자보수충당부채	금융보증충당부채	소계

기초	190,242	264,163	441,960	706,123	896,365

전입액	2,334,007	576,822	-	576,822	2,910,829

사용액	-	-	(226,540)	(226,540)	(226,540)

기말	2,524,249	840,985	215,420	1,056,405	3,580,654

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수권주식수	액면가액(원)	발행주식수	자본금

당반기말	전기말	당반기말	전기말

보통주	100,000,000주	500	34,263,437주	34,660,519주	17,131,719	17,330,260

(2) 당반기 및 전기 중 보통주 주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	34,660,519주	17,330,260	31,630,519주	15,815,260

유상증자	-	-	3,000,000주	1,500,000

자기주식 소각	(397,082주)	(198,541)	-	-

전환사채 전환	-	-	30,000주	15,000

기말	34,263,437주	17,131,719	34,660,519주	17,330,260

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	244,571,191	244,571,191

전환권대가	97,637	97,637

자기주식처분이익	393,326	136,321

합계	245,062,154	244,805,149

24. 자본조정 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자본조정:

자기주식	-	(5,254,579)

감자차손	(4,076,352)	-

기타포괄손익:

유형자산재평가차익	29,581,607	29,544,210

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(584,560)	(583,821)

합계	24,920,695	23,705,810

(2) 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식수	취득금액	주식수	취득금액

자기주식	-	-	488,082주	5,254,579

(3) 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	488,082주	5,254,579	488,082주	5,254,579

처분	(91,000주)	(979,685)	-	-

소각	(397,082주)	(4,274,894)	-	-

기말금액	-	-	488,082주	5,254,579

25. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)	1,462,405	1,462,405

미처분이익잉여금(결손금)	(60,925,971)	(62,591,947)

합계	(59,463,566)	(61,129,542)

(주1) 상법에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	(61,129,542)	84,265,919

당기순손익	2,543,693	(143,742,712)

배당금 지급	-	(1,557,122)

재평가차익	-	(7,257)

확정급여제도의 재측정요소	(877,716)	(88,370)

기말금액	(59,463,565)	(61,129,542)

26. 수익당반기 및 전반기 중 기타수익과 금융수익을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	194,803,518	90,458,739

- 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	184,003,870	72,767,585

- 한시점에 이행하는 수행의무	10,799,648	17,691,154

기타수익 : 임대료 수익 등	74,800	66,540

합 계	194,878,318	90,525,279

27. 건설계약(1) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

누적발생원가	925,112,348	764,340,024

누적손익	21,931,762	(1,299,784)

누적공사수익 합계	947,044,110	763,040,240

진행청구액	979,940,915	732,529,725

계약자산(부채)	(32,896,805)	30,510,515

(2) 총계약수익이 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	납품기한	계약금액	누적수익	당기수익	누적원가	당기원가	누적손익

2011N010	2011-10-07	미정	68,391,818	68,391,818	-	32,111,562	257,028	36,280,256

2018R034	2018-07-26	2022-02-05	44,342,949	44,342,949	83,642	57,078,426	171,187	(12,735,477)

2018R055	2018-10-23	2022-03-20	100,132,604	99,120,037	(936,140)	145,315,480	1,163,302	(46,195,443)

2018R056	2018-12-31	2022-12-11	200,207,977	192,662,801	6,587,331	237,856,359	19,858,780	(45,193,558)

2019R035	2019-05-28	2026-07-31	147,841,438	32,397,376	1,907,197	28,440,811	1,688,914	3,956,564

2020R015	2019-11-20	2023-11-10	307,172,318	218,895,752	71,031,064	197,196,933	55,803,526	21,698,819

2020R037	2020-06-15	2024-05-05	263,329,272	226,155,248	63,933,376	169,742,455	45,295,552	56,412,794

2020R031	2020-11-05	2023-07-23	15,976,636	792,656	(285)	793,273	-	(617)

2021R064	2021-12-15	2025-06-30	332,421,566	60,487,914	38,477,684	53,682,188	34,406,579	6,805,726

2022R022	2022-06-09	2027-12-31	88,818,182	-	-	332,635	332,635	(332,635)

당사의 진행기준으로 인식하는 계약과 관련한 당반기말 현재 계약자산 및 계약부채는 각각 142,349백만원 및 175,246백만원입니다. 한편, 계약자산과 계약부채는 재무상태표상 매출채권과 선수금으로 계상되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	납품기한	계약금액	누적수익	당기수익	누적원가	당기원가	누적손익

2011N010	2011-10-07	2023-06-30	68,391,818	68,391,818	-	31,854,534	1,611,896	36,537,284

2018R034	2018-07-26	2022-02-05	44,259,307	44,259,307	(7,271,939)	56,907,240	6,133,880	(12,647,933)

2018R055	2018-10-23	2022-03-20	100,139,165	100,056,178	(21,365,943)	144,152,178	17,611,586	(44,096,000)

2018R056	2018-12-31	2021-12-31	200,539,233	186,075,470	601,690	217,997,579	63,172,660	(31,922,109)

2019R035	2019-05-28	2026-07-31	147,841,438	30,490,179	11,297,327	26,751,898	10,104,128	3,738,281

2020R015	2019-11-20	2022-11-30	289,350,321	147,864,689	65,036,746	141,393,407	80,317,413	6,471,282

2020R037	2020-06-15	2024-05-05	253,200,648	162,221,872	97,430,096	124,446,903	77,438,492	37,774,969

2020R031	2020-11-05	2023-07-23	15,976,636	792,941	625,689	793,273	626,560	(332)

2021R064	2021-12-15	2025-06-30	336,682,104	22,010,230	22,010,230	19,275,609	19,275,609	2,734,621

2022R022	2022-06-09	2027-12-31	88,818,182	-	-	-	-	-

(3) 총계약수익이 매출액의 5% 이상인 계약의 누적 진행율, 매출채권금액과 손상차손누계액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

프로젝트	진행률	계약자산(부채)	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

2011N010	100.00%	5,569,182	-	5,569,182	-

2018R034	100.00%	6,643,703	-	6,643,703	-

2018R055	98.99%	(1,001,769)	-	6,446,319	-

2018R056	96.23%	34,270,855	-	41,531,715	-

2019R035	21.91%	(25,051,662)	-	-	-

2020R015	71.26%	(4,511,520)	-	-	-

2020R037	85.88%	93,316,292	-	93,316,292	-

2020R031	4.96%	(1,603,839)	-	-	-

2021R064	18.20%	(114,390,632)	-	-	-

2022R022	0.00%	(28,181,818)	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

프로젝트	진행률	계약자산(부채)	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

2011N010	100.00%	5,569,182	-	5,569,182	-

2018R034	100.00%	6,560,061	-	6,560,061	-

2018R055	99.92%	2,968,295	-	2,968,295	-

2018R056	92.79%	90,916,380	-	90,916,380	-

2019R035	20.62%	(26,958,859)	-	-	-

2020R015	51.10%	(7,997,130)	-	-	-

2020R037	64.07%	83,767,327	-	83,767,327	-

2020R031	4.96%	(1,603,554)	-	-	-

2021R064	6.54%	(113,744,679)	-	-	-

2022R022	0.00%	(8,636,364)	-	-	-

28. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	5,210,361	5,092,922

퇴직급여	294,502	231,442

주식보상비용	-	22,275

복리후생비	596,817	615,720

여비교통비	318,384	278,013

접대비	449,377	371,023

통신비	10,103	34,881

수도광열비	28,337	23,024

전력비	191,040	130,587

세금과공과금	170,232	175,648

감가상각비	957,580	825,266

지급임차료	97,796	29,530

수선비	26,874	140,877

보험료	1,039,939	925,264

차량유지비	105,146	111,267

경상개발비	8,616,409	7,040,030

운반비	182,151	84,516

교육훈련비	28,868	31,203

도서인쇄비	17,598	121,559

소모품비	273,984	245,595

지급수수료	3,711,900	2,029,231

광고선전비	278,776	23,562

대손상각비	44,331	985,804

무형자산상각비	293,584	276,136

하자보수비	148,388	890,429

협회비	31,412	34,129

합계	23,123,889	20,769,933

29. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기타수익:

외환차익	555,251	296,670

외화환산이익	230,618	562,924

유형자산처분이익	3,000	388,659

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	935,451	1,214,616

파생상품평가이익	3,663,290	227,619

잡이익	290,753	132,994

합계	5,678,363	2,823,482

기타비용:

외환차손	185,573	97,209

외화환산손실	61,663	12,081

무형자산처분손실	-	-

파생상품평가손실	1,269,781	1,760

기부금	8,000	20,000

잡손실	2,911,675	11,493,299

합계	4,436,692	11,624,349

30. 금융수익당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

이자수익:

현금및현금성자산	410,347	220,345

장단기금융상품	-	40,434

현재가치할인차금상각	51,369	32,708

배당금수익:

당기손익-공정가치측정금융자산	374,385	-

합계	836,101	293,487

31. 금융원가당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

이자비용:

일반차입금 이자	4,986,620	2,352,141

전환사채 이자	387,884	-

신주인수권부사채 이자	969,162	-

리스부채 이자	55,872	12,845

차입원가자본화	(402,339)	(185,058)

현재가치할인차금상각	312,800	66,192

합계	6,309,999	2,246,120

32. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 24.7% 및 19.4%입니다.

33. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

재고자산 변동 및 원재료 매입액	123,960,926	103,004,750

종업원급여	15,584,161	13,622,249

감가상각비	7,254,486	6,750,353

무형자산상각비	1,654,524	2,499,598

지급수수료	5,766,872	3,600,110

경상개발비	8,616,409	7,040,030

외주비	10,825,981	6,670,452

소모품비	4,503,975	4,111,656

기타	9,101,047	9,861,551

합계	187,268,381	157,160,749

34. 주당손익(1) 당반기 및 전반기의 주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익	31	74	(1,198)	(1,910)

희석주당손익	31	67	(1,198)	(1,910)

(2) 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손익	1,049,926,528	2,543,692,831	(40,240,068,966)	(62,375,638,707)

÷ 가중평균유통보통주식수	34,260,437	34,216,680	33,581,401	32,654,950

기본주당손익	31	74	(1,198)	(1,910)

(3) 당반기 및 전반기의 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 신주인수권부전환사채의 경우 희석효과가 발생하지 않으며, 전환사채의 경우 누적 보고기간에 대해서만 희석효과가 있어 희석주당손익을 산정하였습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손익	1,049,926,528	2,543,692,831	(40,240,068,966)	(62,375,638,707)

이자비용(세후)	-	(198,422,665)	-	-

희석 당기순손익	1,049,926,528	2,345,270,166	(40,240,068,966)	(62,375,638,707)

÷ 가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 (주1)	34,260,437	34,804,051	33,581,401	32,654,950

희석주당손익	31	67	(1,198)	(1,910)

(주1) 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	34,260,437	34,216,680	33,581,401	32,654,950

희석성 잠재적 보통주:

전환사채	-	587,371	-	-

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	34,260,437	34,804,051	33,581,401	32,654,950

35. 금융위험(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채	460,528,960	436,192,318

자본	227,651,002	224,711,677

부채비율	202.3%	194.1%

(2) 금융위험관리가. 금융위험관리목적금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.나. 시장위험당사의 활동은 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금,차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.1) 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	9,957,953	11,154,874	671,402	539,984

EUR	1,854	315,890	192,670	774,760

CHF	1,232	1,159	-	-

JPY	68,526	77,353	-	953

IDR	125,787	116,166	7,236	-

합계	10,155,352	11,665,442	871,308	1,315,697

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

5% 절상시	5% 절하시	5% 절상시	5% 절하시

외화금융자산	(464,202)	464,202	(517,487)	517,487

2) 이자율위험관리당사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

다. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있으며 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.당사 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 해당 자산의 장부금액과 동일합니다.

라. 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

매입채무	55,369,318	1,248,196	1,049,334	-	57,666,848

기타금융부채(*)	12,601,674	329,156	2,301,729	-	15,232,559

차입금	24,578,325	109,787,167	26,895,847	11,903,577	173,164,916

전환사채	-	-	5,719,013	-	5,719,013

신주인수권부사채	-	-	19,183,944	-	19,183,944

리스부채	181,351	885,846	1,494,363	-	2,561,560

금융보증부채	21,674,472	-	-	-	21,674,472

합계	114,405,140	112,250,365	56,644,230	11,903,577	295,203,312

(*) 기타금융부채 중 파생상품부채 금액은 제외되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

매입채무	38,290,010	1,240,067	1,035,964	-	40,566,041

기타금융부채	10,981,172	325,073	2,258,927	-	13,565,172

차입금	18,349,551	114,030,068	54,935,055	12,816,910	200,131,584

전환사채	-	-	5,331,129	-	5,331,129

리스부채	122,034	230,778	595,911	-	948,723

합계	67,893,725	115,675,028	64,156,986	12,816,910	260,542,649

36. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 및 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	99,752,839	99,752,839	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,057,416	2,057,416	33,162,262	33,162,262

기타금융자산	파생상품자산	-	-	1,912,679	1,912,679

소계	2,057,416	2,057,416	35,074,941	35,074,941

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,109,033	2,109,033

상각후원가금융자산	매출채권 (주1)	26,699,785	26,699,785	-	-

기타금융자산	단기대여금	2,000,000	2,000,000	-	-

미수금	490,595	490,595	-	-

미수수익	74,583	74,583	-	-

장기대여금	-	-	3,353,146	3,353,146

보증금	-	-	2,632,580	2,632,580

소계	26,180,930	26,180,930	5,985,726	5,985,726

합계	127,991,185	127,991,185	43,169,700	43,169,700

(주1) 매출채권 중 142,349백만원은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	31,063,266	31,063,266	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,026,348	2,026,348	27,227,423	27,227,423

기타금융자산	파생상품자산	-	-	560,402	560,402

소계	2,026,348	2,026,348	27,787,825	27,787,825

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,109,033	2,109,033

상각후원가금융자산	매출채권(주1)	23,876,838	23,876,838	-	-

기타금융자산	단기금융상품	544,969	544,969	-	-

단기대여금	2,000,000	2,000,000	-	-

미수금	7,006,394	7,006,394	-	-

미수수익	121,330	121,330	-	-

장기대여금	-	-	3,531,282	3,531,282

보증금	-	-	3,459,496	3,459,496

소계	33,549,531	33,549,531	6,990,778	6,990,778

합계	66,639,145	66,639,145	36,887,636	36,887,636

(주1) 매출채권 중 189,781백만원은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	파생상품부채	-	-	8,734,846	8,734,846

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	56,617,514	56,617,514	1,049,334	1,049,334

차입금	단기차입금	99,694,310	99,694,310	-	-

장기차입금	29,468,530	29,468,530	34,824,153	34,824,153

전환사채	-	-	5,719,013	5,719,013

신주인수권부사채	-	-	19,183,944	19,183,944

소계	129,162,840	129,162,840	59,727,110	59,727,110

기타금융부채	미지급금	11,898,002	11,898,002	-	-

미지급비용	1,032,828	1,032,828	-	-

리스부채	963,535	963,535	1,403,238	1,403,238

장기미지급금	-	-	2,181,730	2,181,730

임대보증금	-	-	120,000	120,000

소계	13,894,365	13,894,365	3,704,968	3,704,968

합계	199,674,719	199,674,719	73,216,258	73,216,258

(전기말)

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	파생상품부채	-	-	3,193,822	3,193,822

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	39,530,077	39,530,077	1,035,964	1,035,964

차입금	단기차입금	79,712,349	79,712,349	-	-

장기차입금	52,667,270	52,667,270	67,751,965	67,751,965

전환사채	-	-	5,331,129	5,331,129

소계	132,379,619	132,379,619	73,083,094	73,083,094

기타금융부채	미지급금	9,973,203	9,973,203	-	-

미지급비용	1,333,042	1,333,042	-	-

리스부채	352,812	352,812	595,911	595,911

장기미지급금	-	-	2,133,927	2,133,927

임대보증금	-	-	125,000	125,000

소계	11,659,057	11,659,057	2,854,838	2,854,838

합계	183,568,753	183,568,753	80,167,718	80,167,718

당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

당기손익_공정가치측정	2,057,416	(6,822,167)	33,162,262	28,397,511

기타포괄손익-공정가치측정	-	-	2,109,033	2,109,033

(전기말)

(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

당기손익_공정가치측정	2,026,348	(2,633,420)	27,227,423	26,620,351

기타포괄손익-공정가치측정	-	-	2,109,033	2,109,033

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- Level 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
- Level 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)
- Level 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

이자수익	배당금수익	당기손익-공정가치평가손익	파생상품평가손익	이자비용	잡손실	이자수익	당기손익-공정가치평가손익	파생상품평가손익	이자비용

금융자산:

현금및현금성자산	410,347	-	-	-	-	-	220,345	-	-	-

상각후원가로 측정하는 금융자산	51,369	-	-	-	-	-	73,142	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	374,385	935,451	2,393,509	-	-	-	1,214,616	227,619	-

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	-	-	(6,309,999)	(1,527,377)	-	-	-	(2,246,120)

합계	461,716	374,385	935,451	2,393,509	(6,309,999)	(1,527,377)	293,487	1,214,616	227,619	(2,246,120)

37. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	비고

종속기업	(주)다원인베스터	지분율 과반수 이상

종속기업	(주)다원넥스트	지분율 과반수 이상

종속기업	(주)다원에이치앤비	지분율 과반수 이상

종속기업	(주)다원일렉트론(*)	지분율 과반수 이상

종속기업	용인에버라인운영(주)	지분율 과반수 이상

관계기업	(주)다원넥스뷰	관계기업

관계기업	(주)다원메닥스	관계기업

관계기업	(주)윈터킹덤	관계기업

(*) 2023. 3. 23. (주)다원일렉트론은 사명을 (주)피렌티에서 변경하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

종속기업:

(주)다원인베스터	-	26,679	-	-

(주)다원넥스트	-	-	20,140,958	180,540

(주)다원에이치앤비	1,800	-	-	98,600

(주)다원일렉트론	-	-	5,806,071	754,672

관계기업:

(주)다원넥스뷰	36,000	-	-	86,627

(주)다원메닥스	10,000	-	-	-

합계	47,800	26,679	25,947,029	1,120,439

(전반기)

(단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

종속기업:

(주)다원인베스터	-	20,783	-	-

(주)다원넥스트	-	-	20,118,197	120,334

(주)다원에이치앤비	1,800	-	-	97,910

(주)다원일렉트론	-	-	5,981,653	-

관계기업:

(주)다원넥스뷰	24,000	19,529	1,890	37,500

(주)다원메닥스	15,000	-	-	-

합계	40,800	40,312	26,101,740	255,744

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	선급금	대여금	기타	매입채무	선수금	임대보증금	기타

종속기업:

(주)다원인베스터	-	-	2,000,000	74,583	-	-	-	-

(주)다원넥스트	-	45,189,824	-	-	227,369	-	-	14,520

(주)다원에이치앤비	5,940	-	-	-	-	-	-	-

(주)다원일렉트론	-	9,083,338	-	-	2,319,731	-	-	2,674,363

용인에버라인(주)	-	110	-	-	-	-	-	-

관계기업:

(주)다원넥스뷰	8,800	-	-	20,000	-	-	40,000	37,055

(주)다원메닥스	-	-	4,333	30,224	-	1,242,950	-	132,639

기타특수관계자:

임원및종업원	-	-	3,548,813	80,843	-	-	-	-

합계	14,740	54,273,272	5,553,146	205,650	2,547,100	1,242,950	40,000	2,858,577

(전기말)

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	선급금	대여금	기타	매입채무	선수금	임대보증금	기타

종속기업:

(주)다원인베스터	-	-	2,000,000	47,904	-	-	-	-

(주)다원넥스트	-	43,489,732	-	-	553,741	-	-	14,520

(주)다원에이치앤비	3,960	-	-	-	-	-	-	-

(주)다원일렉트론	-	4,938,414	-	-	1,171,466	-	-	820

관계기업:

(주)다원넥스뷰	4,400	-	-	-	77,000	-	20,000	64,570

(주)다원메닥스	-	-	4,333	30,224	-	1,242,950	25,000	232,277

기타특수관계자:

임원및종업원	-	-	3,726,948	69,163	-	-	-	-

합계	8,360	48,428,146	5,731,281	147,291	1,802,207	1,242,950	45,000	312,187

(4) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	대출금연대보증	3,984,000	기업은행

대출금연대보증	6,000,000	기업은행

대출금연대보증	36,000,000	기업은행

대출금연대보증	12,000,000	기업은행

대출금연대보증	5,400,000	기업은행

대출금연대보증	18,478,044	기업은행

대출금연대보증	3,600,000	우리은행

대출금연대보증	6,000,000	우리은행

대출금연대보증	14,400,000	우리은행

대출금연대보증	3,600,000	하나은행

대출금연대보증	960,000	하나은행

대출금연대보증	6,600,000	산업은행

대출금연대보증	15,594,600	산업은행

대출금연대보증	5,500,000	국민은행

대출금연대보증	3,437,500	국민은행

대출금연대보증	1,920,000	신한은행

대출금연대보증	2,280,000	신한은행

일람불수입신용장발행연대보증	15,753,600	신한은행

보증한도약정연대보증	22,510,810	서울보증보험

대출금연대보증	3,300,000	경남은행

(5) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

임원 및 종업원	307,000	485,136	-	-

(전반기)

(단위: 천원)

구분	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

(주)다원인베스터	2,000,000	-	-	-

(주)다원메닥스	-	1,000	-	-

임원 및 종업원	764,859	887,278	-	-

합계	2,764,859	888,278	-	-

(6) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	787,331	1,316,722

(7) 당반기말 현재 당사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 다음 금액을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	보증대상회사	구분	한도금액

종속기업	(주)다원넥스트	산업은행 차입금 지급보증	5,729,472

기업은행 차입금 지급보증	15,465,000

용인에버라인(주)	계약이행보증	55,453,000

관계기업	(주)다원넥스뷰	기업은행 차입금 지급보증	240,000

하나은행 차입금 지급보증	240,000

합계	77,127,472

38. 비현금거래(1) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	62,675	629,034

장기차입금 유동성대체	11,598,980	7,099,040

(2) 당반기와 전반기 중 주요 재무활동현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

증가	감소

단기차입금	79,712,349	20,210,909	-	228,948	99,694,310

장기차입금(유동성장기부채 포함)	121,462,390	(57,134,330)	-	-	64,328,060

전환사채	5,331,129	-	387,884	-	5,719,013

신주인수권부사채	-	25,000,000	(5,816,056)	-	19,183,944

리스부채	948,723	(522,644)	1,940,694	-	2,366,773

임대보증금	125,000	(5,000)	-	-	120,000

자기주식	(5,254,579)	1,236,690	-	(4,017,889)	-

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

증가	감소

단기차입금	80,576,625	4,000,000	-	-	84,576,625

장기차입금(유동성장기부채 포함)	90,962,940	(11,699,100)	-	-	79,263,840

리스부채	1,111,137	(432,731)	142,964	-	821,370

임대보증금	145,000	(20,000)	-	-	125,000

(주) 전반기 중 1,556백만 원의 배당금을 현금으로 지급하였습니다.

39. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	지급보증 금융기관	한도액

일람불수입신용장발행	기업은행	USD 11,700,000

일람불수입신용장발행	신한은행	USD 10,000,000

기타외화지급보증	하나은행	USD 600,000

계약이행/하자이행보증	자본재공제조합	234,879,000

계약이행/하자이행보증	엔지니어링공제조합	745,734,200

계약이행/하자이행보증	서울보증보험	30,051,299

계약이행/하자이행보증	기계설비건설공제조합	150,000

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차입한도약정	사용금액	161,527,024	198,415,156

미사용금액	18,749,175	37,411,084

소계	180,276,199	235,826,240

(3) 당반기말 현재 당사가 피고인 2건(소송가액 757,477천원)이 계류 중에 있습니다.