다원시스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 29(당) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 28(전) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 다원시스

1. 당사의 개요주식회사 다원시스(이하 "당사"라 함)는 1996년 1월 15일 설립되었으며, 특수전원장치, 제어장비 및 전동차의 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사의 주된제품은 플라즈마 전원장치 및 유도 가열 장비입니다.당사는 제15기 중 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였으며, 이를 위하여 2010년 9월 9일에 보통주 1,351,710주의 유상증자(주당 발행가액 : 11,000원)를 실시하였고, 2010년 9월 14일부터 매매가 개시되었습니다.당사는 설립 후 수차례 증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 19,081,719천원, 총 발행주식수는 38,163,437주이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

박선순(대표이사)	5,230,639	13.7%

기타	32,932,798	86.3%

합계	38,163,437	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정으로 전기말 현재 비유동금융부채로 분류되었던 파생상품부채 8,246백만원이 유동성 금융부채로 계정대체 되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.(1) 수익인식진행기준에 따른 수익인식의 경우 총계약수익에서 당사가 추정한 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 적용하여 인식할 것을 요구하고 있습니다. 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한, 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율은 장기프로젝트의 초기단계, 프로젝트 수행범위의 변동, 원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.(3) 영업권의 손상당사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 근거하여 산출됩니다. 이러한 계산과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.(4) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

4. 부문정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 영업 부문별 경영성과 및 자산과 부채내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전동차부문	특수전원장치부문	합계	전동차부문	특수전원장치부문	합계

보고부문 자산	521,132,299	182,365,197	703,497,496	483,497,365	176,724,492	660,221,857

보고부문 부채	368,397,105	43,906,706	412,303,811	396,167,406	36,057,810	432,225,216

매출액	172,247,226	23,260,888	195,508,114	251,862,569	21,141,333	273,003,902

매출원가	142,054,254	17,116,488	159,170,742	200,454,727	27,816,145	228,270,872

영업손익	8,227,390	(940,123)	7,287,267	24,537,135	(14,366,648)	10,170,487

(2) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

핵융합	4,539,982	4,419,119

플라즈마	4,426,299	8,272,357

전동차	172,167,141	251,758,136

정류기외기타	14,374,692	8,554,290

합계	195,508,114	273,003,902

(3) 지역별로 세분화된 당사의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	190,091,306	269,388,197

해외	5,416,807	3,615,705

합계	195,508,113	273,003,902

(4) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

AAA	90,512,607	151,301,688

BBB	25,051,976	-

CCC	23,866,825	97,329,126

5. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

6. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	255,394,732	212,496,596

차감: 대손충당금	(2,738,760)	(2,884,166)

매출채권(순액)	252,655,972	209,612,430

(2) 신용위험 및 대손충당금당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다.제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이2년 이상 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 계약조건에 따라 대금청구 후에도 회수에 2년 이상 소요되는 일부 채권에 대해서는 개별적으로 손상을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

90일 초과 2년 이내 경과 매출채권 중 손상사건이 개별적으로 파악된 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통하여 산정한 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월 이내까지의 채권을 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

가. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 매출채권	246,617,263	203,441,258

3~6개월	609,941	644,781

6~9개월	177,083	542,208

9~12개월	513,912	186,843

1년~2년	973,221	1,506,735

2년 초과	6,503,312	6,174,771

매출채권 소계	255,394,732	212,496,596

대손충당금	(2,738,760)	(2,884,166)

합계	252,655,972	209,612,430

나. 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,884,166	2,806,617

당기 제각	-	-

손상차손(손상환입) 인식금액	(145,406)	(85,741)

기말금액	2,738,760	2,720,876

7. 공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)피에스엠	7.82	-	91,501	-	91,501

(주)레메디	1.74	-	1,999,998	-	1,999,998

합계	-	2,091,499	-	2,091,499

당기손익-공정가치측정금융자산

MMF	-	70,395	-	69,066	-

전기공사공제조합	-	-	60,771	-	60,771

기계설비건설공제조합(주1)	-	-	52,416	-	50,831

자본재공제조합(주1)	-	-	7,635,157	-	7,560,858

엔지니어링공제조합(주1)	-	26,307,686	-	25,089,802

플래티넘-소재부품장비투자조합	-	-	600,000	-	400,000

합계	70,395	34,656,030	69,066	33,162,262

(주1) 회사는 각 조합으로부터 계약이행/하자이행보증을 받고 있습니다. 이를 위하여 회사는 출자금을 지급보증기관에 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공 정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,091,499	2,109,033

취득	-	-

공정가치평가	-	-

기말금액	2,091,499	2,109,033

나. 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	33,231,328	29,253,771

취득	200,000	5,030,456

처분	-	-

공정가치평가	1,295,097	942,891

기말금액	34,726,425	35,227,118

다. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	(598,429)	(583,821)

공정가치평가	-	-

자본에 가감되는 법인세효과	-	(739)

합계	(598,429)	(584,560)

8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

단기대여금	12,900,000	4,000,000

미수금	3,901,525	1,095,299

대손충당금	(630,664)	(677,431)

미수수익	315,574	116,696

파생상품자산	653,660	-

소계	17,140,095	4,534,564

비유동자산:

장기대여금(주1)	2,442,664	3,073,533

대손충당금	(200,000)	(200,000)

보증금	2,754,647	2,746,020

파생상품자산	1,889,800	1,708,386

소계	6,887,111	7,327,939

합계	24,027,206	11,862,503

(주1) 장기대여금은 종업원의 주택 임차 및 구입자금과 관련한 대여금입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제6회 전환사채 매도청구권(주석17 참조)	12,260	202,647

제7회 신주인수권부사채 매도청구권(주석17 참조)	641,400	1,475,981

관계기업지분증권((주)다원메닥스) 매도청구권(주석14 참조)	1,887,729	-

우리은행 이자율스왑(*)	2,071	29,758

합계	2,543,460	1,708,386

(*) 당사는 우리은행과 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	만기일	계약금액	거래조건

이자율스왑	2021-11-24	2024-11-25	1,000,000	계약금액(분기별 감소)에 대해 당사가 4.06%의 고정금리를 지급하고 우리은행으로부터 91일물 CD금리에 가산금리를 적용한 변동금리를 수취하는 계약

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,708,386	560,403

발행	2,070,380	1,910,121

평가	(1,235,306)	(575,601)

기말	2,543,460	1,894,923

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	2,404,464	-	2,404,464	2,426,038	-	2,426,038

재공품	24,967,614	(3,306,727)	21,660,887	23,482,080	(3,306,727)	20,175,353

제품	655,282	-	655,282	499,612	-	499,612

합계	28,027,360	(3,306,727)	24,720,633	26,407,730	(3,306,727)	23,101,003

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

선급금	57,157,235	70,542,227

선급비용	1,920,565	1,851,306

소계	59,077,800	72,393,533

비유동자산:

장기선급비용	2,276,373	3,304,800

합계	61,354,173	75,698,333

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가	65,355,820	61,922,847	8,642,228	48,907,836	858,151	1,907,867	6,415,640	27,839,415	2,391,598	33,792,106	258,033,508

감가상각누계액	-	(12,462,969)	(4,383,890)	(21,664,413)	(580,986)	(1,692,676)	(4,809,872)	(23,300,819)	(1,268,021)	-	(70,163,646)

국고보조금	-	-	-	(4,188,765)	-	-	-	(144,111)	-	-	(4,332,876)

장부금액	65,355,820	49,459,878	4,258,338	23,054,658	277,165	215,191	1,605,768	4,394,485	1,123,577	33,792,106	183,536,986

(전기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가	65,702,620	62,191,497	8,276,508	48,681,884	664,837	1,907,867	6,284,842	27,434,274	2,814,622	20,267,253	244,226,204

감가상각누계액	-	(10,984,413)	(3,749,855)	(18,038,036)	(482,486)	(1,471,452)	(4,199,524)	(21,551,122)	(1,026,421)	-	(61,503,309)

정부보조금	-	-	-	(3,144,088)	-	-	-	(99,201)	-	-	(3,243,288)

장부금액	65,702,620	51,207,084	4,526,653	27,499,760	182,351	436,415	2,085,318	5,783,951	1,788,201	20,267,253	179,479,606

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

기초금액	65,702,620	51,207,084	4,526,653	27,499,760	182,350	436,415	2,085,318	5,783,951	1,788,201	20,267,254	179,479,606

취득	-	-	365,720	225,952	193,313	-	136,115	453,940	358,810	13,534,249	15,268,099

처분	(346,800)	(195,112)	-	-	-	-	(1,678)	(17,081)	(268,997)	-	(829,668)

감가상각비	-	(1,552,094)	(634,035)	(3,210,191)	(98,498)	(221,224)	(613,987)	(1,721,937)	(754,437)	-	(8,806,403)

대체	-	-	-	(1,460,863)	-	-	-	(104,388)	-	(9,397)	(1,574,648)

기말금액	65,355,820	49,459,878	4,258,338	23,054,658	277,165	215,191	1,605,768	4,394,485	1,123,577	33,792,106	183,536,986

(전분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

기초금액	67,431,620	53,703,978	5,192,135	31,230,214	274,672	732,010	2,623,177	9,106,146	1,036,087	16,123,297	187,453,336

취득	-	328,569	155,764	219,884	19,849	-	307,638	800,562	3,171,952	2,424,201	7,428,419

처분	(1,729,000)	(754,866)	-	-	-	-	-	-	(1,163,430)	-	(3,647,296)

감가상각비	-	(1,564,728)	(614,026)	(3,227,291)	(85,083)	(221,854)	(634,385)	(3,494,850)	(855,415)	-	(10,697,632)

대체	-	-	-	-	-	-	-	61,000	-	(92,986)	(31,986)

기말금액	65,702,620	51,712,953	4,733,873	28,222,807	209,438	510,156	2,296,430	6,472,858	2,189,194	18,454,512	180,504,841

당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 토지의 공정가치는 독립적인 감정평가법인인 대일감정원이 2022년 10월 31일을 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 주식회사 감정평가법인 대일감정원은 한국감정평가사협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래사례와 거래시점, 입지조건, 부근상황, 부동산의 구조 등의 요소를 반영하는 거래사례비교법에 기초하여 결정되었습니다(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	754,437	855,415

단기리스 관련 비용	171,484	365,955

소액리스 관련 비용	26,499	36,893

리스부채 이자비용	56,808	86,659

합계	1,009,228	1,344,922

당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 864,273천원과 797,706천원입니다.(4) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

제공자산	장부금액	채권최고액	관련금융기관	담보제공사유

본사공장 토지 건물	49,790,497	60,000,000	기업은행	여신담보

24,000,000	우리은행	여신담보

김천공장 토지 건물, 대전 토지	21,633,741	22,000,000	산업은행	여신담보

정읍공장 토지 건물	36,961,337	34,000,000	기업은행	여신담보

임직원 기숙사	4,544,778	3,960,000	기업은행	여신담보

합계	112,930,353	143,960,000

(전기말)

(단위: 천원)

제공자산	장부금액	채권최고액	관련금융기관	담보제공사유

본사공장 토지 건물	49,763,525	60,000,000	기업은행	여신담보

김천공장 토지 건물, 대전 토지	21,786,171	22,000,000	산업은행	여신담보

정읍공장 토지 건물	37,796,740	28,000,000	기업은행	여신담보

임직원 기숙사	4,589,701	3,960,000	기업은행	여신담보

합계	113,936,137	113,960,000

(5) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,235,513천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율은 6.55% 입니다.

(6) 보고기간종료일 현재 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	보험가입처	부보자산	장부금액	보험가입금액(주1)

화재보험	한화손해보험	유형자산	78,555,462	168,463,854

재고자산	24,720,633	15,000,000

MG손해보험	유형자산	1,457,525	12,000,000

합계	104,733,620	195,463,854

(주1) 건물 및 기계장치 등에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 상기 보험금에 대하여 중소기업은행 동시화지점에서 77,310,000천원, 산업은행 시화지점에서 10,000,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	보험가입처	부보자산	장부금액	보험가입금액(주1)

화재보험	한화손해보험	유형자산	86,217,055	177,716,327

재고자산	2,402,471

MG손해보험	유형자산	1,502,449	11,010,000

합계	90,121,975	188,726,327

(주1) 건물 및 기계장치 등에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 상기 보험금에 대하여 중소기업은행 동시화지점에서 77,310,000천원, 산업은행 반월지점에서 10,000,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

12. 영업권보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

철도부문	대기압플라즈마	철도부문	대기압플라즈마

취득원가	19,770,497	4,404,625	19,770,497	4,404,625

손상차손누계액	-	-	-	-

장부금액	19,770,497	4,404,625	19,770,497	4,404,625

당사는 신규 고객창출 및 사업다각화를 통한 주주가치 극대화를 목적으로 2011년에 (주)에스이플라즈마의 대기압플라즈마 장치사업부문을 취득하여 플라즈마 부문 영업권이 발생하였습니다. 또한 2018년 (주)로윈을 합병함에 따라 철도부문 영업권이 발생하였습니다.13. 기타무형자산(1) 보고기간종료일 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계

취득원가	41,608,781	929,962	29,010	533,740	5,419,973	710,786	562,746	49,794,998

감가상각누계액	(35,353,628)	(708,068)	(27,218)	(459,962)	(4,662,829)	-	(331,876)	(41,543,581)

손상차손누계액	(5,031,508)	-	-	-	-	-	-	(5,031,508)

장부금액	1,223,645	221,894	1,792	73,778	757,144	710,786	230,870	3,219,909

(전기말)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계

취득원가	41,608,781	929,807	29,010	533,740	5,299,172	710,786	562,746	49,674,043

감가상각누계액	(33,493,010)	(630,532)	(26,216)	(441,545)	(4,285,538)	-	(299,410)	(39,176,252)

손상차손누계액	(5,031,508)	-	-	-	-	-	-	(5,031,508)

장부금액	3,084,263	299,275	2,794	92,195	1,013,634	710,786	263,336	5,466,283

(2) 당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계

기초금액	3,084,263	299,275	2,794	92,195	1,013,634	710,786	263,336	5,466,283

외부취득액	-	-	-	-	120,801	-	-	120,801

타계정대체	-	155	-	-	-	-	155

처분액	-	-	-	-	-	-	-

상각비	(1,860,618)	(77,536)	(1,002)	(18,417)	(377,291)	-	(32,466)	(2,367,330)

기말금액	1,223,645	221,894	1,792	73,778	757,144	710,786	230,870	3,219,909

(전분기)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계

기초금액	5,443,643	395,794	4,610	117,373	1,506,268	1,731,348	306,625	9,505,661

외부취득액	105,144	2,365	-	-	85,634	-	-	193,143

타계정대체	-	1,986	-	-	30,000	-	-	31,986

처분액	-	-	-	-	-	(1,020,562)	-	(1,020,562)

상각비	(1,860,618)	(79,048)	(1,465)	(18,883)	(490,489)	-	(32,467)	(2,482,970)

기말금액	3,688,169	321,097	3,145	98,490	1,131,413	710,786	274,158	6,227,258

(3) 당분기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	내역	금액	잔여상각기간

개발비	준고속 대차 개발프로젝트	1,223,645	개발중

14. 종속기업 및 관계기업(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

종속기업:

(주)다원글로비즈(주1)	대한민국	투자자문업	12월 31일	100.00%	3,120,759	100.00%	3,120,759

(주)다원넥스트(주2)	대한민국	철도차량 부품 제조	12월 31일	100.00%	6,675,509	100.00%	6,675,509

용인에버라인운영(주)	대한민국	지하철 노선 운영	12월 31일	74.25%	371,250	74.25%	371,250

관계기업:

(주)다원넥스뷰	대한민국	레이저 솔더 등	12월 31일	24.35%	370,000	29.31%	370,000

(주)다원메닥스(주3)	대한민국	의료기기 제조 및 판매	12월 31일	28.96%	18,573,764	33.98%	21,790,000

(주)윈터킹덤	대한민국	건축 및 조경 설계 등	12월 31일	50.00%	50,000	50.00%	50,000

합계	29,161,282	32,377,518

(주1) (주)다원글로비즈는 당분기 중 (주)다원인베스터에서 사명을 변경하였습니다. ㈜다원글로비즈는 당사의 손자회사인 (주)다원에이치앤비 지분을 보유하고 있으며, 당사는 전기까지 (주)다원인베스터 투자주식에 대해 총 1,879,241천원의 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 당사의 손자회사인 (주)다원일렉트론 지분을 보유하고 있습니다.(주3) 당사는 당분기 중 (주)다원메닥스 지분 일부 매각 관련하여 매도청구권(당사) 및 매수청구권(매수인) 관련 약정을 체결함에 따라 각각의 권리를 파생상품자산 및 파생상품부채로 계상하였습니다.(주석 8 및 18 참조)

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)다원넥스트	57,355,110	54,048,585	3,306,525	26,699,955	454,195	(311,501)

(주)다원일렉트론	13,147,418	20,076,308	(6,928,890)	10,382,135	(2,684,114)	(2,684,114)

(주)다원글로비즈	1,518,374	1,227,327	291,047	-	(2,437,082)	(2,869,487)

(주)다원에이치앤비	-	920,000	(920,000)	-	(10,130)	(10,130)

용인에버라인운영(주)	23,066,709	14,204,989	8,861,720	29,516,620	7,210,823	7,210,823

(주)다원넥스뷰	25,307,428	12,425,447	12,881,981	8,559,696	(5,281,933)	(1,286,151)

(주)다원메닥스	18,787,871	14,784,173	4,003,698	-	(9,621,351)	(2,786,343)

(주)윈터킹덤	56,535	420	56,115	-	(370)	(185)

(전기)

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)다원넥스트	71,560,936	67,156,499	4,404,437	29,468,852	838,787	838,787

(주)다원일렉트론	17,174,073	20,797,071	(3,622,998)	11,760,550	(4,636,213)	(4,636,213)

(주)다원글로비즈	3,384,822	1,010,681	2,374,141	-	(724,329)	(833,610)

(주)다원에이치앤비	18,050	927,920	(909,870)	204,154	(359,348)	(359,348)

용인에버라인운영(주)	13,194,775	11,614,678	1,580,097	12,430,364	1,083,578	1,083,578

(주)다원넥스뷰	16,889,943	13,106,467	3,783,476	10,653,526	88,647	88,647

(주)다원메닥스	19,320,851	6,094,013	13,226,838	36,000	(12,224,262)	(12,305,757)

(주)윈터킹덤	56,905	420	56,485	-	(126)	(126)

15. 매입채무보고기간종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	25,945,039	-	30,352,740	-

16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	99,736,034	-	89,092,618	-

장기차입금	46,118,333	51,907,780	39,092,088	37,340,880

합계	145,854,367	51,907,780	128,184,706	37,340,880

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	기업은행	2.00%~6.57%	64,683,089	53,588,142

산업은행	4.88%~5.17%	23,500,000	23,500,000

국민은행	6.92%	5,000,000	5,000,000

경남은행	6.37%	3,000,000	3,000,000

하나은행	5.98%	3,000,000	3,000,000

신한카드	-	552,945	1,004,476

합계	99,736,034	89,092,618

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	기업은행	2.37%	2025.03.12	366,660	-	733,320	6,396,120

기업은행	4.92%	2029.11.25	414,800	1,762,900	414,800	2,587,500

기업은행	4.58%	2027.03.29	1,150,000	1,725,000	1,150,000	2,074,000

기업은행	4.87%	2029.06.25	1,378,520	5,514,080	1,378,520	183,330

기업은행	4.04%	2029.06.25	1,421,360	5,685,440	1,421,360	6,203,340

기업은행	2.37%	2027.10.18	553,330	1,659,990	553,330	1,659,990

기업은행	5.78%	2025.07.10	10,000,000	-	-	-

산업은행	4.88%	2031.09.13	785,920	4,714,080	-	5,303,340

산업은행	5.03%	2027.03.15	-	196,660

우리은행	6.18%	2027.03.15	-	5,000,000	5,000,000	-

농협은행	5.67%	2026.10.29	1,599,960	1,733,290	1,599,960	2,933,260

우리은행	5.48%	2024.11.25	1,000,000	-	4,000,000	-

우리은행	5.15%	2027.06.21	6,664,000	11,662,000	-

우리은행	6.57%	2025.08.30	20,000,000	-	10,000,000	10,000,000

신한은행	6.35%	2027.07.15	-	10,000,000	-	-

신한은행	6.36%	2027.07.15	-	2,451,000	-	-

회생채무	-	2024.12.31	783,783	-	769,138	-

합계	46,118,333	51,907,780	27,217,088	37,340,880

(주1) 당사는 기업은행 및 산업은행으로부터의 원화장기차입금과 관련하여 당분기말 현재 장부금액 112,930,353천원(전기말 113,936,137천원)의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환 계획은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

종류	합계	상환금액

1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	4년 초과

장기차입금	98,026,113	46,118,333	13,967,650	27,711,020	4,553,690	5,675,420

(전기말)

(단위: 천원)

종류	합계	상환금액

1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	4년 초과

장기차입금	76,432,968	39,092,088	17,486,980	7,036,990	4,841,190	7,975,720

17. 사채, 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 당사가 발행한 사채는 회사채, 전환사채와 신주인수권부사채로 구성되어 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 사채 발행내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

전환사채	신주인수권부사채	사채	전환사채	신주인수권부사채

발행가액	8,000,000	25,000,000	30,000,000	-	-

전환권/신주인수권조정	(1,167,522)	(1,643,867)	-	-	-

사채할인발행차금	(1,187)	(50,689)	-	-	-

장부금액	6,831,291	23,305,444	30,000,000	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

전환사채	신주인수권부사채	사채	전환사채	신주인수권부사채

발행가액	6,646,400	-	30,000,000	1,353,600	25,000,000

전환권/신주인수권조정	(1,541,840)	-	-	(314,010)	(4,128,655)

사채할인발행차금	(1,566)	-	-	(319)	(127,306)

장부금액	5,102,994	-	30,000,000	1,039,271	20,744,039

(2) 당사가 발행한 사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구분	제8회 무보증 사모사채

액면금액	30,000 백만원 (액면발행)

발행일	2023-11-27

만기일	2026-11-27

이자율	연 6.194%

이자지급방법	발행일로부터 매3개월 후급

(3) 당사가 발행한 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

발행일	2022-11-11	만기일	2025-11-11	발행금액	8,000,000천원	이자율	표면이율, 조기상환율, 보장수익율 0%

전환권(주1)	최초 전환가액 - 1주당 17,650원(453,257주)

전환가액의 조정 - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생한 경우 - 사채 발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산출평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 "산술평균주가")이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격으로 전환가액 조정(최초 전환가액 70% 하한으로 조정) - 산술평균주가 하락으로 전환가액이 하향 조정된 경우, 전환가액 조정일의 산술평균주가가 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 동 높은 가격으로 전환가액 조정(최초 전환가액 상한)

전환청구기간 - 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지 - 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 발행가액 총액의 16.92%는 매도청구권 행사기간 종료일까지 전환청구 불가

조기상환청구권(주1)	사채권자는 2024년 11월 11일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환지급일")에 사채금액의 전부 또는 일부를 조기상환할 것을 발행회사에 청구할 권리 보유

매도청구권(주1)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부(16.92%, 최초 전환가액 기준 전환가능 보통주 주식수 76,691주)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 권리 보유

매도청구기간 - 발행일로부터 1년이 경과한 날(2023년 11월 11일)부터 만기일 3개월 전(2025년 8월 11일)까지

매매가액 - 사채발행일로부터 매매대금 지급 전일까지 연 복리 1.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액

(주1) 전환사채에 내재된 조기상환권과 전환권(파생상품부채), 매도청구권(파생상품자산)은 공정가치로 평가되어 전환사채에서 분리하여 인식하고 있습니다(주석 8 및 18 참조).

(4) 당사가 발행한 신주인수권부사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

발행일	2023-02-28	만기일	2026-02-28	발행금액	25,000,000천원	이자율	표면이율 0%, 보장수익률 5%

신주인수권(주1)	행사가액 - [가. 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격, 나. 보통주의 최근일 가중산술평균주가, 다. 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가]의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 행사가격으로 하되, 호가단위 미만은 절상. 단, 행사가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 행사가격으로 함

행사기간 - 2024-02-28~2026-01-28

행사가액의 조정 - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가격을 조정 - 사채발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 조정 등

조기상환청구권(주1)	사채권자는 2025-02-28 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능

매도청구권(주1)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 2024-02-28로부터 2025-02-28일까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(20%)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

매매가액 - 매도청구권행사금액에 3개월 단위 연복리 1%의 이율을 적용하여 계산한 금액

(주1) 신주인수권부사채에 내재된 조기상환권과 신주인수권(파생상품부채), 매도청구권(파생상품자산)은 공정가치로 평가되어 신주인수권부사채에서 분리하여 인식하고 있습니다(주석 8 및 18 참조).

18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

미지급금	9,385,237	13,636,614

미지급비용	1,648,218	854,882

예수보증금	10,000	-

리스부채(유동)	417,483	929,361

파생상품부채(주1)	1,148,910	8,246,179

소계	12,609,848	23,667,036

비유동부채:

장기미지급금	1,909,314	1,799,964

임대보증금	99,000	90,000

리스부채(비유동)	483,005	829,328

파생상품부채(주1)	347,212	1,980,026

소계	2,838,531	4,699,318

합계	15,448,379	28,366,354

(주1) 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제6회 전환사채 조기상환청구권 등(주석17 참조)	367,414	2,117,371

제7회 신주인수권부사채 조기상환청구권 등(주석17 참조)	781,496	8,108,834

관계기업지분증권((주)다원메닥스) 매수청구권(주석14 참조)	198,376	-

우리은행 이자율스왑(주1)	148,836	-

합계	1,496,122	10,226,205

(주1) 당사는 우리은행과 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	만기일	계약금액	거래조건

이자율스왑	2024-06-21	2027-06-21	18,326,000	계약금액(기별 감소)에 대해 당사가 5.22%의 고정금리를 지급하고 우리은행으로부터 91일물 CD금리에 가산금리를 적용한 변동금리를 수취하는 계약

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품부채 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	10,226,205	3,193,822

발행	436,498	8,492,377

평가	(9,166,581)	(2,951,353)

기말	1,496,122	8,734,846

19. 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	7,864,936	7,223,959

사외적립자산의 공정가치	(6,065,196)	(5,730,619)

순확정급여부채	1,799,740	1,493,340

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초	7,223,959	(5,730,619)	1,493,340

당기근무원가	1,305,736	-	1,305,736

이자비용(이자수익)	234,003	(181,502)	52,501

소계	8,763,698	(5,912,121)	2,851,577

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	41,806	41,806

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	999,828	-	999,828

소계	999,828	41,806	1,041,634

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	(700,000)	(700,000)

제도에서 지급한 금액:	-

지급액	(2,325,219)	505,119	(1,820,100)

관계회사 전출입	426,629	-	426,629

기말	7,864,936	(6,065,196)	1,799,740

(전분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초	7,642,156	(5,978,115)	1,664,041

당기근무원가	1,433,577	-	1,433,577

이자비용(이자수익)	295,100	(225,075)	70,025

소계	9,370,833	(6,203,190)	3,167,643

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	1,230,910	51,891	1,282,801

소계	1,230,910	51,891	1,282,801

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	(200,020)	(200,020)

제도에서 지급한 금액:	-

지급액	(2,408,090)	617,642	(1,790,448)

관계회사 전출입	(1,124,239)	-	(1,124,239)

기말	7,069,414	(5,733,677)	1,335,737

20. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	66,134	404,537

예수보증금	-	10,000

미지급세금	104,700	414,829

선수금	106,815,725	128,431,374

합계	106,986,559	129,260,740

21. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

공사손실충당부채	하자보수충당부채	금융보증충당부채(주1)	소계

기초	1,120,752	563,310	1,873,712	2,437,022	3,557,774

전입(환입)액	799,326	2,402,689	(595,211)	1,807,478	2,606,804

사용액	-	(1,939,364)	-	(1,939,364)	(1,939,364)

기말	1,920,078	1,026,635	1,278,501	2,305,136	4,225,214

(주1) 종속ㆍ관계기업에게 제공한 지급보증에 대한 충당부채 인식액에 대해 장기선급비용으로 계상하고 있습니다(주석10 참조).

(전기)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

공사손실충당부채	하자보수충당부채	금융보증충당부채(주1)	소계

기초	2,524,249	840,985	215,420	1,056,405	3,580,654

전입(환입)액	(1,403,497)	237,769	1,658,292	1,896,061	492,564

사용액	-	(515,444)	-	(515,444)	(515,444)

기말	1,120,752	563,310	1,873,712	2,437,022	3,557,774

(주1) 종속ㆍ관계기업에게 제공한 지급보증에 대한 충당부채 인식액에 대해 장기선급비용으로 계상하고 있습니다(주석10 참조).

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수권주식수	액면가액	발행주식수	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	500	38,163,437주	34,263,437주	19,081,719	17,131,719

(2) 당분기 및 전기 중 보통주 주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식수	자본금	자본잉여금	주식수	자본금	자본잉여금

기초	34,263,437주	17,131,719	245,062,154	34,660,519주	17,330,260	244,805,149

유상증자	3,900,000주	1,950,000	37,479,436	-	-	-

자기주식 소각	-	-	-	(397,082주)	(198,541)	257,005

기말	38,163,437주	19,081,719	282,541,590	34,263,437주	17,131,719	245,062,154

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주1)	282,050,627	244,571,191

전환권대가	97,637	97,637

자기주식처분이익	393,326	393,326

합계	282,541,590	245,062,154

(주1) 당분기 중 유상증자에 따라 주식발행초과금 37,479,436천원이 증가하였습니다.

23. 자본조정 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본조정:

감자차손	(4,076,352)	(4,076,352)

기타포괄손익:

유형자산재평가차익	28,680,363	28,720,518

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(598,429)	(598,429)

합계	24,005,582	24,045,737

(2) 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기

주식수	장부금액

기초금액	488,082주	5,254,579

처분	(91,000주)	(979,685)

소각	(397,082주)	(4,274,894)

기말금액	-	-

24. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)	1,462,405	1,462,405

미처분이익잉여금	(35,897,611)	(53,256,455)

합계	(34,435,206)	(51,794,050)

(주1) 상법에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(51,794,050)	(61,129,542)

당기순손익	18,142,621	10,367,066

재평가차익	40,155	861,089

확정급여제도의 재측정요소	(823,932)	(1,892,663)

기말금액	(34,435,206)	(51,794,050)

25. 수익당분기 및 전분기 중 기타수익과 금융수익을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	195,417,214	272,890,702

- 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	175,986,068	255,685,881

- 한시점에 이행하는 수행의무	19,431,146	17,204,821

기타수익 : 임대료 수익 등	90,900	113,200

합 계	195,508,114	273,003,902

26. 건설계약(1) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가	1,164,379,056	1,020,046,721

누적이익	91,838,367	60,184,634

누적공사수익 합계	1,256,217,423	1,080,231,355

진행청구액	1,177,167,055	1,021,726,421

계약자산(부채)	79,050,368	58,504,934

(2) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	납품기한	계약금액	누적수익	당기수익	누적원가	당기원가	누적손익

2011N010	2011-10-07	2026-06-30	68,391,818	68,391,818	-	32,145,135	-	36,246,683

2018R034	2018-07-26	2023-04-04	52,992,396	45,353,458	-	57,078,426	-	(11,724,968)

2018R055	2018-10-23	2023-08-31	135,419,775	126,290,881	1,188,612	146,960,892	1,386,875	(20,670,011)

2018R056	2018-12-31	2022-12-11	246,889,605	208,845,822	15,699,727	247,656,436	2,869,056	(38,810,614)

2019R035	2019-05-28	2026-12-09	174,748,748	89,212,356	43,411,844	66,221,916	32,224,409	22,990,440

2020R015	2019-11-20	2025-06-14	366,063,387	257,759,114	9,211,653	250,539,495	17,905,411	7,219,619

2020R037	2020-06-15	2024-12-24	279,338,324	273,054,394	25,990,258	199,408,833	18,240,711	73,645,561

2020R031	2020-11-05	2025-05-13	15,976,636	912,959	115,303	912,930	115,299	29

2021R064	2021-12-15	2025-06-30	340,040,862	154,134,885	54,762,759	134,871,640	48,637,977	19,263,245

2022R022	2022-06-09	2027-12-31	88,818,182	12,148,076	12,148,076	11,982,502	11,982,502	165,574

2023RW009	2023-12-01	2027-08-13	217,963,636	9,210,710	9,210,710	9,284,908	9,284,908	(74,198)

2024RW003	2024-04-26	2028-01-31	220,818,182	-	-	-	-	-

2024RW016	2024-08-08	2028-07-18	49,881,818	-	-	-	-	-

당사의 진행기준으로 인식하는 계약과 관련한 당분기말 현재 계약자산 및 계약부채는 각 각 175,887백만원 및 96,837백만원 입니다. 한편, 계약자산과 계약부채는 재무상태표상 매출채권과 선수금으로 계상되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	납품기한	계약금액	누적수익	당기수익	누적원가	당기원가	누적손익

2011N010	2011-10-07	2026-06-30	68,391,818	68,391,818	-	32,145,135	290,600	36,246,683

2018R034	2018-07-26	2023-04-04	52,992,396	45,353,458	1,094,151	57,078,426	171,187	(11,724,968)

2018R055	2018-10-23	2023-08-31	135,419,775	125,102,269	25,046,091	145,574,016	1,421,839	(20,471,747)

2018R056	2018-12-31	2022-12-11	246,889,605	193,146,095	7,070,625	244,787,380	26,789,801	(51,641,285)

2019R035	2019-05-28	2026-12-09	174,748,748	45,800,512	15,310,334	33,997,506	7,245,609	11,803,006

2020R015	2019-11-20	2025-06-14	366,063,387	248,547,461	100,682,772	232,634,084	91,240,677	15,913,377

2020R037	2020-06-15	2024-05-05	279,338,324	247,064,136	84,842,264	181,168,122	56,721,219	65,896,014

2020R031	2020-11-05	2024-06-17	15,976,636	797,656	4,715	797,631	4,358	25

2021R064	2021-12-15	2025-06-30	340,040,862	99,372,126	77,361,895	86,233,663	66,958,054	13,138,463

2022R022	2022-06-09	2027-12-31	88,818,182	-	-	-	-	-

2023RW009	2023-12-01	2027-08-13	217,963,636	-	-	-	-	-

(3) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 누적 진행율, 매출채권금액과 손상차손누계액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

프로젝트	진행률	계약자산(부채)	매출채권(주1)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

2011N010	100.00%	1,841,909	-	1,841,909	-

2018R034	100.00%	-	-	2,429,536	-

2018R055	100.00%	-	-	18,441,196	-

2018R056	99.39%	18,258,488	-	39,733,227	-

2019R035	51.05%	28,274,747	-	28,274,747	-

2020R015	90.42%	34,351,841	-	34,351,841	-

2020R037	98.49%	90,465,235	-	111,597,321	-

2020R031	5.71%	(1,483,537)	-	-	-

2021R064	45.74%	(20,743,661)	-	-	-

2022R022	13.68%	(35,033,742)	-	-	-

2023RW009	4.23%	(16,848,890)	-	-	-

2024RW016	0.00%	(22,727,273)

(주1) 매출채권은 계약자산을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

프로젝트	진행률	계약자산(부채)	매출채권(주1)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

2011N010	100.00%	1,841,909	-	1,841,909	-

2018R034	100.00%	-	-	9,136,652	-

2018R055	99.06%	24,969,321	-	28,693,365	-

2018R056	98.24%	23,180,000	-	30,038,276	-

2019R035	26.21%	(11,648,525)	-	-	-

2020R015	83.96%	25,140,188	-	25,140,188	-

2020R037	89.48%	98,497,359	-	98,497,359	-

2020R031	4.99%	(1,598,839)	-	-	-

2021R064	29.25%	(75,506,420)	-	-	-

2022R022	0.00%	(28,181,818)	-	-	-

(주1) 매출채권은 계약자산을 포함하고 있습니다.

(4) 당분기 중 지체상금 및 원가 상승 등에 따라 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정 총계약수익과 추정 총계약원가를 변경하였고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 공사손실충당금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	공사손실충당부채

2011N010	-	-	-	-	-

2018R034	-	-	-	-	-

2018R055	-	-	-	-	-

2018R056	13,518,483	-	13,435,938	82,545	238,436

2019R035	-	-	-	-	-

2020R015	(10,969,486)	-	(9,918,581)	(1,050,905)	-

2020R037	1,131,953	-	1,114,879	17,074	-

2020R031	-	-	-	-	-

2021R064	(2,810,629)	-	(1,285,644)	(1,524,985)	-

2022R022	-	-	-	-	-

2023RW009	-	-	-	-	1,681,642

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	6,450,603	8,998,086

퇴직급여	360,128	754,541

복리후생비	625,159	798,123

여비교통비	411,108	438,157

접대비	324,630	595,261

통신비	12,752	14,434

수도광열비	30,726	45,672

전력비	236,232	330,094

세금과공과금	470,232	511,895

감가상각비	1,238,705	1,402,938

지급임차료	74,731	121,612

수선비	13,241	40,329

보험료	1,664,820	1,643,022

차량유지비	92,743	151,919

경상개발비	10,543,173	11,935,946

운반비	84,300	201,127

교육훈련비	8,678	32,604

도서인쇄비	177,705	18,556

소모품비	110,575	304,241

지급수수료	3,327,975	5,314,777

광고선전비	118,373	284,030

대손상각비(환입)	(145,406)	(19,391)

무형자산상각비	367,655	438,603

협회비	48,578	39,582

하자보수비	2,402,689	166,385

합계	29,050,105	34,562,543

28. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	175,180	622,476

외화환산이익	149,121	446,376

유형자산처분이익	57,552	3,000

무형자산처분이익	-	1,070,347

종속기업투자주식처분이익	11,118,043	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,295,420	942,891

파생상품평가이익	8,141,613	3,663,290

잡이익	3,836,496	409,636

합계	24,773,425	7,158,016

기타비용:

외환차손	156,948	256,335

외화환산손실	74,634	61,623

종속·관계기업투자주식처분손실	-	3,750

유형자산처분손실	24,404	598,867

파생상품평가손실	410,735	1,287,536

기타의 대손상각비(환입)	(46,766)	-

기부금	55,000	10,000

잡손실	333,244	3,012,736

합계	1,008,199	5,230,847

29. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익:

현금및현금성자산	2,714,568	775,900

현재가치할인차금상각	92,160	72,412

배당금수익:

당기손익-공정가치측정금융자산	309,100	374,385

합계	3,115,828	1,222,697

30. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용:

일반차입금 이자	8,803,424	6,975,203

전환사채 이자	689,025	595,734

신주인수권부사채 이자	2,561,405	1,733,965

리스부채 이자	56,808	86,659

차입원가자본화	(1,235,513)	(566,702)

현재가치할인차금상각	45,050	522,067

합계	10,920,199	9,346,926

31. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 22.0% 및 23.8%입니다.32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산 변동 및 원재료 매입액	115,564,172	170,016,441

종업원급여	19,675,144	17,066,605

감가상각비	8,806,404	10,711,685

무형자산상각비	2,367,331	2,482,972

지급수수료	8,345,135	7,917,688

경상개발비	10,543,173	11,935,946

외주비	9,369,735	15,722,631

소모품비	2,225,523	6,084,085

기타	11,324,229	20,895,362

합계	188,220,846	262,833,415

33. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익	11	498	14	88

희석주당손익	15	480	14	86

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	407,829,001	18,142,621,079	484,196,707	3,027,889,538

÷ 가중평균유통보통주식수	38,163,437	36,426,941	34,261,945	34,232,437

기본주당손익	11	498	14	88

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	407,829,001	18,142,621,079	484,196,707	3,027,889,538

전환사채 이자비용(세후)	184,600,399	(357,481,260)	-	(34,013,979)

희석 당기순손익	592,429,400	17,785,139,819	484,196,707	2,993,875,559

÷ 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 (주1)	38,825,140	37,088,644	34,261,945	34,819,808

희석주당손익	15	480	14	86

(주1) 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	38,163,437	36,426,941	34,261,945	34,232,437

희석성 잠재적 보통주:

주식매입선택권	661,703	661,703	-	587,371

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	38,825,140	37,088,644	34,261,945	34,819,808

34. 금융위험(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	412,303,811	415,442,839

자본	291,193,684	234,445,560

부채비율	141.6%	177.2%

(2) 금융위험관리가. 금융위험관리목적금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.

나. 시장위험당사의 활동은 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금,차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.1) 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	8,996,646	8,240,428	635,341	3,079,769

EUR	21,471	-	570,098	623,759

CHF	1,324	1,289	-	-

JPY	144,344	68,583	23,113	24,642

IDR	125,213	120,043	-	-

합계	9,288,998	8,430,343	1,228,552	3,728,170

당사는 주로 미국의 통화(USD)에 노출되어 있습니다.법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율이 5% 상승 또는 하락할 경우를 가정하여 계산 하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

외화금융자산	403,022	(403,022)	235,109	(235,109)

2) 이자율위험관리당사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.다. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있으며 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.당사 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 해당 자산의 장부금액과 동일하여 별도로 공시하지 않았습니다. 라. 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

매입채무	25,945,039	-	-	-	25,945,039

기타금융부채(주1)	11,033,454	-	2,018,314	-	13,051,768

차입금	31,704,541	121,128,460	54,539,273	1,747,379	209,119,653

사채	464,550	1,393,650	32,477,600	-	34,335,800

전환사채(유동 포함)	-	8,000,000	-	-	8,000,000

신주인수권부사채	-	25,000,000	-	-	25,000,000

리스부채	104,842	351,908	519,900	-	976,650

금융보증부채	15,021,408	-	-	-	15,021,408

합계	84,273,834	155,874,018	89,555,087	1,747,379	331,450,318

(주1) 리스부채 및 파생상품부채를 제외한 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

매입채무	28,519,203	1,833,537	-	-	30,352,740

기타금융부채(주1)	14,491,495	-	1,889,964	-	16,381,459

차입금	4,489,057	129,440,449	35,863,425	4,140,101	173,933,032

사채	-	-	30,000,000	-	30,000,000

전환사채(유동 포함)	-	6,646,400	1,353,600	-	8,000,000

신주인수권부사채	-	-	25,000,000	-	25,000,000

리스부채	171,120	816,224	865,769	-	1,853,113

금융보증부채	76,597,480	-	-	-	76,597,480

합계	124,268,355	138,736,610	94,972,758	4,140,101	362,117,824

(주1) 리스부채 및 파생상품부채를 제외한 금액입니다.

35. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 및 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	51,582,647	51,582,647	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	70,395	70,395	34,656,030	34,656,030

기타금융자산	파생상품자산	653,660	653,660	1,889,800	1,889,800

소계	724,055	724,055	36,545,830	36,545,830

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,091,499	2,091,499

상각후원가금융자산	매출채권(주1)	76,768,503	76,768,503	-	-

기타금융자산	단기대여금	12,900,000	12,900,000	-	-

미수금	3,270,861	3,270,861	-	-

미수수익	315,574	315,574	-	-

장기대여금	-	-	2,242,664	2,242,664

보증금	-	-	2,754,647	2,754,647

소계	93,254,938	93,254,938	4,997,311	4,997,311

합계	145,561,640	145,561,640	43,634,640	43,634,640

(주1) 매출채권 중 175,887백만원은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	36,273,289	36,273,289	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	69,066	69,066	33,162,262	33,162,262

기타금융자산	파생상품자산	-	-	1,708,385	1,708,385

소계	69,066	69,066	34,870,647	34,870,647

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,091,499	2,091,499

상각후원가금융자산	매출채권(주1)	34,171,893	34,171,893	-	-

기타금융자산	단기대여금	4,000,000	4,000,000	-	-

미수금	417,868	417,868	-	-

미수수익	116,696	116,696	-	-

장기대여금	-	-	2,873,533	2,873,533

보증금	-	-	2,746,021	2,746,021

소계	38,706,457	38,706,457	5,619,554	5,619,554

합계	75,048,812	75,048,812	42,581,700	42,581,700

(주1) 매출채권 중 175,441백만원은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	파생상품부채	1,148,910	1,148,910	347,212	347,212

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	25,945,039	25,945,039	-	-

차입금	단기차입금	99,736,034	99,736,034	-	-

장기차입금	46,118,333	46,118,333	51,907,780	51,907,780

사채	-	-	30,000,000	30,000,000

전환사채	6,831,291	6,831,291	-	-

신주인수권부사채	23,305,444	23,305,444	-	-

소계	175,991,102	175,991,102	81,907,780	81,907,780

기타금융부채	미지급금	9,385,237	9,385,237	-	-

미지급비용	1,648,218	1,648,218	-	-

예수보증금	10,000	10,000	-	-

리스부채	417,483	417,483	483,005	483,005

장기미지급금	-	-	1,909,314	1,909,314

임대보증금	-	-	99,000	99,000

소계	11,460,938	11,460,938	2,491,319	2,491,319

합계	214,545,989	214,545,989	84,746,311	84,746,311

(전기말)

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	파생상품부채	8,246,179	8,246,179	1,980,026	1,980,026

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	30,352,740	30,352,740	-	-

차입금	단기차입금	89,092,618	89,092,618	-	-

장기차입금	39,092,088	39,092,088	37,340,880	37,340,880

사채	-	-	30,000,000	30,000,000

전환사채	5,102,994	5,102,994	1,039,272	1,039,272

신주인수권부사채	-	-	20,744,039	20,744,039

소계	133,287,700	133,287,700	89,124,191	89,124,191

기타금융부채	미지급금	13,636,613	13,636,613	-	-

미지급비용	854,882	854,882	-	-

예수보증금	10,000	10,000	-	-

리스부채	929,361	929,361	829,328	829,328

장기미지급금	-	-	1,799,964	1,799,964

임대보증금	-	-	90,000	90,000

소계	15,430,856	15,430,856	2,719,292	2,719,292

합계	187,317,475	187,317,475	93,823,509	93,823,509

당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

당기손익_공정가치측정	70,395	1,047,338	34,656,030	35,773,763

기타포괄손익-공정가치측정	-	-	2,091,499	2,091,499

(전기말)

(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

당기손익_공정가치측정	69,066	(8,517,820)	33,162,262	24,713,508

기타포괄손익-공정가치측정	-	-	2,091,499	2,091,499

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- Level 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
- Level 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)
- Level 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	배당금수익	당기손익-공정가치평가손익	파생상품평가손익	이자비용	이자수익	배당금수익	당기손익-공정가치평가손익	파생상품평가손익	이자비용	잡손실

금융자산:

현금및현금성자산	2,714,568	-	-	-	-	775,900	-	-	-	-	-

상각후원가로 측정하는 금융자산	92,160	-	-	-	-	72,412	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	309,100	1,295,420	(1,235,306)	-	-	374,385	942,891	(575,601)	-	-

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	-	-	(10,920,199)	-	-	-	-	(9,346,926)	(1,527,377)

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	9,166,581	-	-	-	-	2,951,353	-	-

합계	2,806,728	309,100	1,295,420	7,931,275	(10,920,199)	848,312	374,385	942,891	2,375,752	(9,346,926)	(1,527,377)

36. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	비고

종속기업	(주)다원글로비즈(주1)	지분율 과반수 이상

종속기업	(주)다원넥스트	지분율 과반수 이상

종속기업	(주)다원에이치앤비	지분율 과반수 이상

종속기업	(주)다원일렉트론	지분율 과반수 이상

관계기업	(주)다원넥스뷰	관계기업

관계기업	(주)다원메닥스	관계기업

관계기업	(주)윈터킹덤	관계기업

(주1) (주)다원글로비즈는 당분기 중 (주)다원인베스터에서 사명을 변경하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

종속기업:

(주)다원글로비즈	5,400	20,193	-	-

(주)다원넥스트	-	-	26,645,862	49,631

(주)다원일렉트론	-	-	7,260,004	3,122,131

관계기업:

(주)다원넥스뷰	72,000	-	-	50,000

(주)다원메닥스	-	275,488	-	-

합계	77,400	295,681	33,905,866	3,221,762

(전분기)

(단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

종속기업:

(주)다원글로비즈	-	40,239	-	-

(주)다원넥스트	-	-	26,678,096	220,140

(주)다원에이치앤비	-	2,700	-	98,600

(주)다원일렉트론	-	-	8,281,891	1,814,327

관계기업:

(주)다원넥스뷰	60,000	-	-	120,313

(주)다원메닥스	10,000	-	-	-

합계	70,000	42,939	34,959,987	2,253,380

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	선급금	대여금	기타	매입채무	선수금	임대보증금	기타

종속기업:

(주)다원글로비즈	990	-	1,000,000	119,429	-	-	9,000	-

(주)다원넥스트	-	33,584,623	-	-	748,340	-	-	7,605

(주)다원일렉트론	-	10,153,684	-	133,207	508,199	-	-	133,105

관계기업:

(주)다원넥스뷰	8,800	-	-	-	-	-	40,000	-

(주)다원메닥스	-	-	10,700,000	292,949	-	1,242,950	-	-

기타특수관계자:

임원및종업원	-	-	3,642,664	527,772	-	-	-	-

합계	9,790	43,738,307	15,342,664	1,073,357	1,256,539	1,242,950	49,000	140,710

(전기말)

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	선급금	대여금	기타	매입채무	선수금	임대보증금	기타

종속기업:

(주)다원글로비즈	-	-	1,000,000	99,235	-	-	-	-

(주)다원넥스트	-	45,371,982	-	637	-	-	-	382

(주)다원에이치앤비	7,920	-	-	-	-	-	-	-

(주)다원일렉트론	-	10,946,318	-	-	1,204,863	-	-	1,656,974

관계기업:

(주)다원넥스뷰	17,600	-	-	-	-	-	40,000	37,055

(주)다원메닥스	-	-	3,004,333	149,783	-	1,242,950	-	132,639

기타특수관계자:

임원및종업원	-	-	3,069,200	58,460	-	-	-	-

합계	25,520	56,318,300	7,073,533	308,115	1,204,863	1,242,950	40,000	1,827,050

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	대출금연대보증	3,984,000	기업은행

대출금연대보증	6,000,000	기업은행

대출금연대보증	6,000,000	기업은행

대출금연대보증	36,000,000	기업은행

대출금연대보증	12,000,000	기업은행

대출금연대보증	5,400,000	기업은행

대출금연대보증	16,150,800	기업은행

대출금연대보증	8,318,688	기업은행

대출금연대보증	24,000,000	기업은행

대출금연대보증	387,619	기업은행

대출금연대보증	6,000,000	우리은행

대출금연대보증	14,400,000	우리은행

대출금연대보증	24,000,000	우리은행

대출금연대보증	3,600,000	하나은행

대출금연대보증	960,000	하나은행

대출금연대보증	6,600,000	산업은행

대출금연대보증	18,414,600	산업은행

대출금연대보증	5,500,000	국민은행

대출금연대보증	687,500	국민은행

대출금연대보증	EUR 10,420,405	국민은행

보증한도약정연대보증	12,024,165	서울보증보험

대출금연대보증	3,300,000	경남은행

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

(주)다원메닥스	7,700,000	-	-	-

임원 및 종업원	1,234,917	907,985	-	-

합계	8,934,917	907,985	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구분	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

임원 및 종업원	392,000	692,839	-	-

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	946,862	1,241,666

(7) 당분기말 현재 당사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 다음 금액을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	보증대상회사	구분	한도금액

종속기업	(주)다원넥스트	산업은행 차입금 지급보증	2,049,408

기업은행 차입금 지급보증	12,972,000

용인에버라인(주)	계약이행보증	55,430,000

합계	70,451,408

37. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	9,397	92,986

매출채권 담보 단기차입금 상환	597,232	343,423

장기차입금 유동성대체	27,884,100	24,198,500

전환사채 유동성대체	1,155,854	-

신주인수권부사채 유동성대체	20,744,038	-

리스부채 유동성대체	263,232	1,048,969

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

증가	감소

단기차입금	89,092,618	11,094,946	-	451,530	99,736,034

장기차입금(유동성장기부채 포함)	76,452,530	21,578,500	-	-	98,031,030

전환사채	6,142,266	-	689,025	6,831,291

신주인수권부사채	20,744,039	-	2,561,405	-	23,305,444

리스부채	1,758,689	(666,290)	260,573	452,484	900,488

유상증자	262,193,872	39,429,436	-	-	301,623,308

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

증가	감소

단기차입금	79,712,349	17,697,243	-	343,423	97,066,169

장기차입금(유동성장기부채 포함)	121,462,390	(39,563,020)	-	-	81,899,370

전환사채	5,331,129	-	595,733	5,926,862

신주인수권부사채	-	25,000,000	(5,051,254)	-	19,948,746

리스부채	948,723	(797,707)	1,983,323	-	2,134,339

임대보증금	125,000	(5,000)	-	-	120,000

자기주식	(5,254,579)	1,236,690	-	(4,017,889)	-

38. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	지급보증 금융기관	한도액

일람불수입신용장발행	기업은행	USD 10,000,000

대외외화표기지급보증서	기업은행	USD 240,000

기타외화지급보증	하나은행	USD 597,000

기타외화지급보증	국민은행	EUR 9,473,096

계약이행/하자이행보증	자본재공제조합	152,703,140

계약이행/하자이행보증	엔지니어링공제조합	841,845,967

계약이행/하자이행보증	서울보증보험	61,600,276

계약이행/하자이행보증	기계설비건설공제조합	150,000

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입한도약정	사용금액	197,767,064	163,751,972

미사용금액	46,268,581	41,711,858

소계	244,035,645	205,463,830

(3) 당분기말 현재 당사가 피고인 4건의 소송(소송가액 4,357,477천원)이 계류 중입니다.