다원시스 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 연결재무제표

제 28 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 27 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 3분기말	제 27 기말

자산

유동자산	362,374,817,755	351,616,078,260

현금및현금성자산	70,359,795,559	38,061,036,812

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,708,979,276	2,457,763,177

매출채권	183,377,744,879	214,330,879,812

유동재고자산	69,550,086,819	54,164,239,245

기타금융자산(유동)	6,320,912,328	8,210,453,610

기타유동자산	30,057,298,894	34,391,705,604

비유동자산	316,626,576,534	321,261,955,557

당기손익-공정가치 측정 금융자산	33,256,418,538	27,320,402,632

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,542,409,666	3,305,282,562

관계기업투자자산	10,660,098,793	13,739,773,779

유형자산	205,369,606,000	210,472,258,167

투자부동산	337,636,220	351,687,008

영업권, 총액	25,996,165,614	25,996,165,614

기타무형자산, 총액	6,851,831,917	9,628,707,194

이연법인세자산	19,504,975,832	20,675,932,116

기타금융자산	8,520,180,729	8,419,489,108

기타비유동자산	2,587,253,225	1,352,257,377

자산총계	679,001,394,289	672,878,033,817

부채

유동부채	380,158,343,275	376,169,405,635

매입채무	46,896,220,982	47,181,647,030

차입금(유동)	154,271,418,171	146,066,218,872

기타금융부채(유동)	14,408,191,467	13,395,844,240

유동충당부채	1,755,528,571	2,524,249,403

기타 유동부채	162,826,984,084	167,001,446,090

비유동부채	92,744,910,417	91,226,531,495

차입금	46,616,410,681	75,591,274,745

전환사채	5,926,862,403	5,331,128,781

신주인수권부사채	19,948,746,005	0

장기매입채무	1,056,129,123	1,035,964,079

순확정급여부채	6,237,887,390	2,347,674,889

기타금융부채	12,311,741,586	6,078,659,814

비유동충당부채	647,133,229	841,829,187

부채총계	472,903,253,692	467,395,937,130

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	206,879,365,479	205,524,376,124

자본금	17,131,718,500	17,330,259,500

기타불입자본	271,629,998,716	268,701,275,011

이익잉여금(결손금)	(81,882,351,737)	(80,507,158,387)

비지배지분	(781,224,882)	(42,279,437)

자본총계	206,098,140,597	205,482,096,687

자본과부채총계	679,001,394,289	672,878,033,817

## 포괄손익계산서

제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	83,133,853,052	278,345,157,899	85,705,390,139	176,436,697,810

매출원가	68,988,177,747	228,462,246,552	73,842,295,887	208,188,860,587

매출총이익	14,145,675,305	49,882,911,347	11,863,094,252	(31,752,162,777)

판매비와관리비	14,505,960,201	41,191,994,274	11,288,975,332	35,319,118,215

영업이익	(360,284,896)	8,690,917,073	574,118,920	(67,071,280,992)

기타수익	1,972,110,692	8,058,344,316	1,766,590,873	5,007,860,885

기타비용	873,228,073	5,775,857,900	622,233,363	12,826,566,954

금융수익	393,082,761	1,231,169,234	361,287,861	646,164,100

금융원가	3,279,963,879	10,124,899,337	1,747,839,633	4,329,406,262

관계기업투자손익	(1,255,564,038)	(3,217,941,187)	(982,435,095)	4,963,366,616

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,403,847,433)	(1,138,267,801)	(650,510,437)	(73,609,862,607)

법인세비용(수익)	111,823,653	929,538,983	332,548,721	(14,676,134,224)

당기순이익(손실)	(3,515,671,086)	(2,067,806,784)	(983,059,158)	(58,933,728,383)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익	(2,859,779,567)	(1,200,111,339)	(856,863,081)	(58,413,154,042)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(655,891,519)	(867,695,445)	(126,196,077)	(520,574,341)

기타포괄손익	(924,665,953)	1,193,894,493	288,723,719	441,645,141

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정요소	(138,557,742)	(1,016,274,294)	287,043,719	436,965,141

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	303,000	61,261,986	1,680,000	4,680,000

유형자산재평가손익	(786,411,211)	2,148,906,801

총포괄이익(손실)	(4,440,337,039)	(873,912,291)	(694,335,439)	(58,492,083,242)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄이익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(3,784,445,520)	(6,216,846)	(568,139,362)	(57,971,508,901)

총 포괄이익, 비지배지분	(655,891,519)	(867,695,445)	(126,196,077)	(520,574,341)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(103)	(60)	(29)	(1,805)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(103)	(60)	(29)	(1,805)

## 자본변동표

제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	15,815,259,500	177,823,573,991	(5,098,653,445)	6,948,725,115	72,182,902,121	267,671,807,282	625,182,887	268,296,990,169

유상증자	1,500,000,000	66,400,582,920	67,900,582,920	67,900,582,920

배당금의 지급	(1,557,121,850)	(1,557,121,850)	(1,557,121,850)

자기주식 처분

자기주식 소각

유형자산재평가차익	7,257,529	(7,257,529)	0	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	15,000,000	580,992,099	(155,925,087)	440,067,012	440,067,012

확정급여채무재측정요소	436,965,141	436,965,141	436,965,141

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,680,000	4,680,000	4,680,000

지분법변동	421,330,837	6,616,166	427,947,003	427,947,003

지분변동차액	(195,835,817)	(195,835,817)	195,835,817	0

종속기업의 취득(처분)

당기순이익(손실)	(58,413,154,042)	(58,413,154,042)	(520,574,341)	(58,933,728,383)

2022.09.30 (기말자본)	17,330,259,500	244,805,149,010	(5,254,578,532)	7,186,157,664	12,648,950,007	276,715,937,649	300,444,363	277,016,382,012

2023.01.01 (기초자본)	17,330,259,500	244,805,149,010	(5,254,578,532)	29,150,704,533	(80,507,158,387)	205,524,376,124	(42,279,437)	205,482,096,687

유상증자

배당금의 지급

자기주식 처분	257,004,930	979,685,070	1,236,690,000	1,236,690,000

자기주식 소각	(198,541,000)	198,541,000	0	0

유형자산재평가차익	1,287,817,466	861,089,335	2,148,906,801	2,148,906,801

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

확정급여채무재측정요소	(1,016,274,294)	(1,016,274,294)	(1,016,274,294)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	61,261,986	61,261,986	61,261,986

지분법변동	144,413,253	(19,897,052)	124,516,201	124,516,201

지분변동차액

종속기업의 취득(처분)	128,750,000	128,750,000

당기순이익(손실)	(1,200,111,339)	(1,200,111,339)	(867,695,445)	(2,067,806,784)

2023.09.30 (기말자본)	17,131,718,500	245,062,153,940	(4,076,352,462)	30,644,197,238	(81,882,351,737)	206,879,365,479	(781,224,882)	206,098,140,597

## 현금흐름표

제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

영업활동현금흐름	34,237,373,077	(71,269,378,853)

당기순이익(손실)	(2,067,806,784)	(58,933,728,383)

당기순이익조정을 위한 가감	25,683,949,498	(1,446,372,003)

법인세비용(수익)	929,538,983	(14,676,134,224)

금융수익	(1,231,169,234)	(646,164,100)

금융원가	10,124,899,337	4,329,406,262

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(845,252,986)	(975,911,064)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(149,769,305)	175,523,801

퇴직급여 조정	1,782,957,753	1,677,613,903

주식보상비용	22,275,012

감가상각비에 대한 조정	12,748,590,501	12,042,731,502

대손상각비 조정	(19,391,320)	(568,097,760)

무형자산상각비에 대한 조정	2,536,027,145	3,734,565,007

하자보수비 조정	(198,650,250)	640,625,670

지급수수료	13,647,600

공사손실충당부채전입액	(768,720,832)	(157,763,549)

유형자산처분이익 조정	(3,000,000)	(364,147,990)

유형자산처분손실 조정	598,866,843	2,666,150

순외화환산손익	(384,756,598)	(1,563,889,619)

파생금융부채평가손실	(2,375,753,530)	(286,208,805)

관계기업투자손실	3,214,191,187	(4,963,366,616)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	3,750,000

잡이익 조정	(26,887,129)	(14,405)

무형자산처분손실 조정	1,760,000

무형자산처분이익 조정	(1,070,347,090)

잡손실 조정	818,826,023	114,511,222

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	17,142,363,875	(5,658,976,954)

매출채권의 감소(증가)	31,088,192,561	4,249,627,831

재고자산의 감소(증가)	(15,385,847,574)	(32,950,909,918)

기타금융자산의 감소(증가)	4,613,629,353	(2,858,371,279)

기타자산의 감소(증가)	3,820,343,662	10,257,814,108

매입채무의 증가(감소)	(354,040,045)	5,310,469,584

기타부채의 증가(감소)	(4,174,462,006)	3,769,556,726

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(2,496,647,039)	(2,085,918,564)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(200,020,000)	(300,000,000)

기타금융부채의 증가(감소)	231,214,963	8,948,754,558

배당금수취(영업)	377,953,050	4,894,600

이자수취	854,090,213	562,132,276

이자지급(영업)	(7,753,176,775)	(4,382,649,898)

법인세환급(납부)	(1,414,678,491)

투자활동현금흐름	(6,095,554,822)	(6,602,599,217)

금융상품의 취득	(5,450,274,436)	(4,101,137,038)

금융상품의 처분	6,495,382,022	4,633,675,017

대여금의 증가	(220,000,000)

단기대여금의 감소	110,000,000	304,350,564

당기손익인식금융자산의 취득	(10,632,432,009)	(9,013,925,558)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	5,440,222,295	7,336,765,090

장기대여금및수취채권의 취득	(392,000,000)	(506,440,000)

장기대여금및수취채권의 처분	646,014,532	508,364,355

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(10,000,000)

유형자산의 취득	(4,903,098,587)	(5,036,262,568)

유형자산의 처분	1,888,000,000	751,818,181

무형자산의 취득	(747,727,444)	(374,501,765)

무형자산의 처분	2,090,909,090	55,000,000

기타포괄손익측정금융자산의 증가	(359,127,104)	(15,262,685)

기타포괄손익측정금융자산의 감소	200,000,000

기타금융자산의 취득	(1,562,074,439)	(1,220,800,720)

기타금융자산의 감소	1,090,651,258	295,757,910

매도가능금융자산의 취득

지분법적용 투자지분의 취득

재무활동현금흐름	4,117,054,977	102,920,140,991

유상증자	68,318,374,920

자기주식의 처분	1,236,690,000

단기차입금의 차입	30,944,239,040	12,500,000,000

단기차입금의 상환	(11,805,697,212)	(9,000,000,000)

유동성장기부채의 상환	(38,580,469,912)	(15,385,110,000)

신주인수권부사채의 증가	25,000,000,000

리스부채의 지급	(797,706,939)	(635,389,429)

장기차입금의 차입	48,668,500,000

장기차입금의 상환	(2,000,000,000)

임대보증금의 증가	20,000,000	30,000,000

임대보증금의 감소	(25,000,000)	(20,000,000)

비지배지분의 증감	125,000,000

배당금지급	(1,556,234,500)

현금및현금성자산의 순증가(감소)	32,258,873,232	25,048,162,921

기초현금및현금성자산	38,061,036,812	99,976,414,864

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	39,885,515	236,268,217

기말현금및현금성자산	70,359,795,559	125,260,846,002