다원시스 반기보고서 (2024.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표의 재작성 등 유의사항 가. (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향- 해당사항 없습니다.나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없습니다.다.자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.라. 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항- 해당사항 없습니다. 2. 대손충당금 설정현황(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	231,950,439	212,084,120

차감: 대손충당금	(2,871,876)	(2,904,166)

매출채권(순액)	229,078,563	209,179,954

- 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제29기반기말	외상매출금	230,748,997	2,575,065	1.12%

받을어음	1,201,442	296,811	24.7%

매출채권 소계	231,950,439	2,871,876	1.24%

미수금	4,358,527	634,580	14.56%

합 계	236,308,966	3,506,456	1.48%

제28기말	외상매출금	209,796,354	2,533,745	1.21%

받을어음	2,287,765	370,421	16.19%

매출채권 소계	212,084,119	2,904,166	1.37%

미수금	2,151,078	677,431	31.49%

합 계	214,235,197	3,581,597	1.67%

제27기말	외상매출금	214,181,009	2,409,063	1.12%

받을어음	2,976,488	417,554	14.03%

매출채권 소계	217,157,497	2,826,617	1.30%

미수금	7,994,886	622,826	7.79%

합 계	225,152,383	3,449,443	1.53%

(2) 신용위험 및 대손충당금연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이2년 이상 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 계약조건에 따라 대금청구 후에도 회수에 2년 이상 소요되는 일부 채권에 대해서는 개별적으로 손상을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 2년 이내 경과 매출채권 중 손상사건이 개별적으로 파악된 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 가.보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 매출채권	222,012,175	203,008,783

3~6개월	710,623	644,781

6~9개월	686,212	542,208

9~12개월	642,496	186,843

1년~2년	1,093,364	1,506,735

2년 초과	6,805,568	6,194,770

매출채권 소계	231,950,438	212,084,120

대손충당금	(2,871,876)	(2,904,166)

합계	229,078,562	209,179,954

나. 당반기 및 전반기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	2,904,166	2,826,617

당기 제각	-	-

손상차손 인식금액(환입)	(32,290)	(22,019)

기말금액	2,871,876	2,804,598

3. 재고자산 현황 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

계정과목	제29기 2분기	제28기말	제27기말	비고

원재료	전동차부문	7,848,025	7,077,271	13,179,806	-

특수전원장치부문	2,033,040	62,863	272,409

소계	9,881,065	7,140,134	13,452,215

재공품	전동차부문	9,860,082	21,175,334	10,967,093

특수전원장치부문	19,284,237	20,175,352	22,424,106

소계	29,144,319	41,350,686	33,391,199

제품	전동차부문	3,372,768	8,399,895	4,589,078

특수전원장치부문	421,360	499,612	648,483

소계	3,794,128	8,899,507	5,237,561

상품	기타	-	-	143,915

미착품	전동차부문	-	377,530	1,939,350

합 계	전동차부문	21,080,875	37,030,030	30,675,326

특수전원장치부문	21,738,637	20,737,827	23,344,998

기타	-	-	143,915

소계	42,819,512	57,767,857	54,164,239

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.05%	8.68%	8.05%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.6	5.1	7.3	-

2) 재고자산의 실사내역 등 연결실체는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(제품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. - 재고조사 시점인 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함- 재고조사 시점인 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함- 재고자산 실사내용 : 제품 등의 재고 실사- 재고자산 실사방법 : 보관중인 재고의 수량 및 상태파악 - 실사일자 : 연결실체는 연결 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 3월 31일 종료시를 기준으로 자체적으로 재고실사를 실시하였습니다. - 재고자산 실사시 전문가 참여여부 : 담당자별 자체 재고실사를 하였으며, 전문가 및 감사인의 입회는 없었습니다.- 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	9,881,065	-	9,881,065	7,140,133	-	7,140,133

재공품	32,451,046	(3,306,727)	29,144,319	44,657,413	(3,306,727)	41,350,686

제품	3,794,128	-	3,794,128	377,530	-	377,530

미착품	-	-	-	8,899,508	-	8,899,508

합계	46,126,239	(3,306,727)	42,819,512	61,074,584	(3,306,727)	57,767,857

4. 수주계약 현황 1) 부분별 수주현황

(당반기말) (단위 : 백만원)

구 분	수주잔액	비고

핵융합	14,526	-

플라즈마	3,229	-

전동차	969,852	-

정류기외 기타	34,379	-

계	1,021,985	-

2) 계약별 수주현황대비 5% 이상인 수주계약의 정보>

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

㈜다원시스	핵융합	국가핵융합연구소	2011.10.07	2026.06.30	68,391,818	100.00	1,841,909	-	-	-

㈜다원시스	전동차	한국철도시설공단	2018.07.26	2023.04.04	52,992,396	100.00	-	-	-	-

㈜다원시스	전동차	서울교통공사	2018.10.23	2023.08.31	135,419,775	100.00	-	-	-	-

㈜다원시스	전동차	한국철도공사	2018.12.31	2022.12.11	246,889,605	99.19	17,552,866	-	-	-

㈜다원시스	전동차	(주)포스코건설	2019.05.28	2026.12.09	174,748,748	40.55	13,403,451	-	-	-

㈜다원시스	전동차	한국철도공사	2019.11.20	2025.06.14	366,063,387	87.61	30,839,989	-	-	-

㈜다원시스	전동차	서울교통공사	2020.06.15	2024.12.24	279,338,324	96.54	87,899,627	-	-	-

㈜다원시스	전동차	한국철도기술연구원	2020.11.05	2025.05.13	15,976,636	5.71	-	-	-	-

㈜다원시스	전동차	서울교통공사	2021.12.15	2025.06.30	340,040,862	39.96	-	-	-	-

㈜다원시스	전동차	인천광역시 도시철도건설본부	2022.06.09	2027.12.31	88,818,182	7.83	-	-	-	-

㈜다원시스	전동차	서울교통공사	2023.12.01	2027.08.13	217,963,636	4.02	-	-	-	-

㈜다원시스	전동차	한국철도공사	2024.04.26	2028.01.31	220,818,181	0.00	-	-	-	-

합 계	-	151,537,842	-	-	-

※ 상세한 수주현황은 전자공시시스템의 단일판매, 공급계약 체결을 참조하시기 바랍니다.

5. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치평가 방법 [금융자산] 가. 측정 및 분류금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거하여 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.2) 지분상품모든 지분상품에 대한 투자는 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.나. 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.다. 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.라. 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. [금융부채]가. 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채: 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채: 이러한 금융부채는 주석 2(7) 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.ㆍ금융보증계약: 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정: 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가: 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 나. 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. [파생금융상품] 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 '0'보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 '0'보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 포괄손익계산서의 '기타수익' 또는 '기타비용'에 직접 반영됩니다. (2) 범주별 금융상품 내역 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	88,286,706	88,286,706	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	70,160	70,160	34,753,680	34,753,680

기타금융자산	파생상품자산	693,426	693,426	1,940,329	1,940,329

소계	763,586	763,586	36,694,009	36,694,009

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,449,687	2,449,687

상각후원가금융자산	매출채권(주1)	72,458,699	72,458,699	-	-

기타금융자산	단기대여금	9,300,000	9,300,000	-	-

미수금	3,723,947	3,723,947	-	-

미수수익	162,906	162,906	-	-

장기대여금	-	-	2,446,990	2,446,990

보증금	-	-	2,291,704	2,291,704

소계	85,645,552	85,645,552	4,738,694	4,738,694

합계	174,695,843	174,695,843	43,882,390	43,882,390

(주1) 매출채권 중 156,620백만원 은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다. (전기말)

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	48,615,024	48,615,024	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	69,066	69,066	33,259,872	33,259,872

기타금융자산	파생상품자산	-	-	1,708,385	1,708,385

소계	69,066	69,066	34,968,257	34,968,257

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,808,337	2,808,337

상각후원가금융자산	매출채권(주1)	33,739,417	33,739,417	-	-

기타금융자산	단기대여금	3,110,000	3,110,000	-	-

미수금	1,473,647	1,473,647	-	-

미수수익	17,461	17,461	155,686	155,686

장기대여금	-	-	2,873,533	2,873,533

보증금	-	-	3,282,456	3,282,456

소계	38,340,525	38,340,525	6,311,675	6,311,675

합계	87,024,615	87,024,615	44,088,269	44,088,269

(주1) 매출채권 중 175,441백만원은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	파생상품부채	1,476,001	1,476,001	337,387	337,387

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	32,339,005	32,339,005	-	-

차입금	단기차입금	92,640,118	92,640,118	-	-

장기차입금	48,814,156	48,814,156	55,346,400	55,346,400

사채	-	-	30,000,000	30,000,000

전환사채	5,476,405	5,476,405	1,115,320	1,115,320

신주인수권부사채	22,411,951	22,411,951	-	-

소계	169,342,629	169,342,629	86,461,720	86,461,720

기타금융부채	미지급금	13,811,247	13,811,247	-	-

미지급배당금	7,956	7,956	-	-

미지급비용	2,884,087	2,884,087	-	-

예수보증금	10,000	10,000	-	-

리스부채	662,041	662,041	593,539	593,539

장기미지급금	-	-	1,910,289	1,910,289

임대보증금	-	-	90,000	90,000

소계	17,375,331	17,375,331	2,593,828	2,593,828

합계	220,532,966	220,532,966	89,392,935	89,392,935

(전기말)

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	파생상품부채	-	-	10,226,206	10,226,206

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	35,213,590	35,213,590	-	-

차입금	단기차입금	96,592,618	96,592,618	-	-

장기차입금	47,750,428	47,750,428	41,321,850	41,321,850

사채	-	-	30,000,000	30,000,000

전환사채	5,102,994	5,102,994	1,039,272	1,039,272

신주인수권부사채	-	-	20,744,039	20,744,039

소계	149,446,040	149,446,040	93,105,161	93,105,161

기타금융부채	미지급금	16,495,195	16,495,195	-	-

미지급비용	2,328,129	2,328,129	-	-

예수보증금	10,000	10,000	-	-

리스부채	973,425	973,425	911,626	911,626

장기미지급금	-	-	1,844,964	1,844,964

임대보증금	-	-	90,000	90,000

소계	19,806,749	19,806,749	2,846,590	2,846,590

합계	204,466,379	204,456,379	106,177,957	106,177,957

연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

당기손익_공정가치측정	70,160	820,367	34,753,680	35,644,207

기타포괄손익-공정가치측정	323,669	-	2,126,018	2,449,687

(전기말)

(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

당기손익_공정가치측정	69,066	(8,517,821)	33,259,872	24,811,117

기타포괄손익-공정가치측정	-	-	2,808,337	2,808,337

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)
ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

이자수익	배당금수익	당기손익-공정가치평가손익	당기손익-공정가치처분손익	파생상품평가손익	이자비용	잡손실

금융자산:

현금및현금성자산	2,259,744	-	-	-	-	-	-

상각후원가로 측정하는 금융자산	58,376	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	311,600	1,294,902	-	(1,145,011)	-	-

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	-	-	-	(7,639,464)	-

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	8,648,918	-	-

합계	2,318,120	311,600	1,294,902	-	(1,145,011)	(7,639,464)	-

(단위: 천원)

구분	전반기

이자수익	배당금수익	당기손익-공정가치평가손익	당기손익-공정가치처분손익	파생상품평가손익	이자비용	잡손실

금융자산:

현금및현금성자산	412,332	-	-	-	-	-	-

상각후원가로 측정하는 금융자산	51,369	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	374,385	902,577	134,802	2,393,509	-	-

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	-	-	-	(6,844,935)	(1,527,377)

합계	463,701	374,385	902,577	134,802	2,393,509	(6,844,935)	(1,527,377)

(3) 공정가치측정금융자산 (1) 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율(%)	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

(주)피에스엠	7.82	-	91,501	-	91,501

(주)레메디	1.74	-	1,999,998	-	1,999,998

드림인사이트	-	-	287,275	-	-

하이제6호기업인수목적㈜	-	-	-	-	560,700

팡스카이(비상장)	-	-	34,519	-	109,074

캡티비전	-	-	36,394	-	-

글람(비상장)	-	-	-	-	47,064

합계	2,449,687	-	2,808,337

당기손익-공정가치측정금융자산:

MMF	-	70,160	-	69,066	-

정보통신공제조합	-	-	15,628	-	15,628

전기공사공제조합	-	-	60,771	-	60,771

기계설비건설공제조합(주1)	-	-	52,416	-	50,831

자본재공제조합(주1)	-	-	7,635,157	-	7,560,859

엔지니어링공제조합(주1)	-	-	26,389,708	-	25,171,783

플래티넘-소재부품장비투자조합	-	-	600,000	-	400,000

합계	70,160	34,753,680	69,066	33,259,872

(주1) 연결실체는 각 조합으로부터 계약이행/하자이행보증을 받고 있습니다. 이를 위하여 연결실체는 출자금을 지급보증기관에 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	2,808,337	3,305,283

취득	-	-

공정가치평가	(358,650)	78,000

기말금액	2,449,687	3,383,283

나. 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	33,328,938	29,778,166

취득	200,000	9,926,765

처분	-	(4,570,734)

공정가치평가	1,294,902	902,557

기말금액	34,823,840	36,036,754

다. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	(468,341)	(344,451)

공정가치평가	(358,650)	78,000

자본에 가감되는 법인세효과	34,372	(17,041)

합계	(792,619)	(283,492)

(4) 유형자산 재평가 내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	72,430,460	72,430,460	72,777,260	72,777,260

건물	58,225,683	58,225,683	59,653,485	59,653,485

합계	130,656,143	130,656,143	132,430,745	132,430,745