다원시스 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제22(당)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제21(전)기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
주식회사 다원시스

1. 회 사의 개요

주식회사 다원시스(이하 "당사"라 함)는 1996년 1월 15일 설립되었으며, 특수전원장치 및 제어장비의 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사의 주된 제품은 플라즈마 전원장치 및 유도 가열 장비입니다. 당사는 제15기 중 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였으며, 이를 위하여 2010년 9월 9일에 보통주 1,351,710주의 유상증자를 실시하였고, 2010년 9월 14일부터 매매가 개시되었습니다.당사는 설립 후 수차례의 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 자본금은 12,148,571천, 총 발행주식수는 24,297,142주이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

박선순(특수관계자 포함)	4,964,335 주	20.43%

기타	19,332,807주	79.57%

합 계	24,297,142주	100.00%

2. 중요한 회계정책

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 "현금흐름표" 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 "법인세" 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 "투자기업에 대한 지분의 공시" 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 "관계기업과 공동기업에 대한 투자" 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 "주식기준보상" 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 "외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가" 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 "금융상품" 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 "금융상품"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 1)	당기손익-공정가치 측정 2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 12,007백만원이고, 2017 회계연도에 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품이나지분상품은 없습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 "수익", 제1011호 "건설계약", 기업회계기준해석서 제2031호 "수익: 광고용역의 교환거래", 제2113호 "고객충성제도", 제2115호 "부동산건설약정", 제2118호 "고객으로부터의 자산이전"을 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 "회계정책, 회계추정의 변경 및 오류"에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 부문정보(1) 당사는 단일의 보고부문으로 각 부문별 정보는 공시하지 않습니다.

(2) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 계속영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

핵융합	8,899,302	8,279,251

플라즈마	12,218,526	6,372,914

전자유도	1,163,347	898,907

전동차	53,502,335	27,616,302

정류기외기타	8,379,985	6,312,581

합계	84,163,495	49,479,955

(3) 지역에 대한 정보 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

국내	77,619,799	47,968,274

해외	6,543,696	1,511,681

합계	84,163,495	49,479,955

(4) 주요고객에 대한 정보

당사 수익의 10% 이상을 차지하는 고 객 은 당분기 2개사 및 전분기 3개사가 있습니다.

4 . 사 용이 제한된 금 융 자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

유동

기타금융자산	정기예금(주1)	3,000,000	12,000,000

기타금융자산	정기예금(주2)	5,000,000

비유동

기타금융자산	당좌개설보증금	5,000	2,000

합계	8,005,000	12,002,000

(주1) 국가핵융합연구소와의 용역계약 선수금에 대하여 서울보증보험이 선수금환급보증을 제공하고 이에 대한 담보로 질권설정되었습니다. 또한 서울메트로와의 계약 선수금에 대하여 자본재공제조합이 선수금환급보증을 제공하고 이에 대한 담보로 질권설정되었습니다.

(주2) 지하철2호선 공급계약에 대하여 기업은행과 산업은행이 이행보증을 제공하고 이에 대한 담보로 질권설정되었습니다.5. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	77,528,177	63,884,451

차감: 대손충당금	(537,700)	(942,425)

매출채권(순액)	76,990,477	62,942,026

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이2년이경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 30일 초과 2년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다. 당분기말 현재 매출채권 중 55,817,182천원(전기말: 28,356,880천원)은 서울메트로에 대한 채권으로서, 서 울메트로는 당사의 가장 큰 고객입니다. 이 외 매출채권 총 잔액의 5% 이상의 채권이 계상된 거래처는 국가핵융합연구소입니다.

상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나, 신용등급에 중요한 변동이 없어 대손충당금을 설정하지 않은 채권은 없 습 니 다 .

1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 없으며, 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	정상채권	회수기간 경과채권	합계

90~180일	180~270일	270일~1년	1년~2년	2년 초과

매출채권	74,420,889	703,636	361,249	290,950	127,260	1,624,193	77,528,177

(전기말) (단위: 천원)

구 분	정상채권	회수기간 경과채권	합계

90~180일	180~270일	270일~1년	1년~2년	2년 초과

매출채권	61,111,611	221,069	130,900	13,200	977,826	1,429,846	63,884,452

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	942,425	2,436,926

당기 제각	(75,000)	(530,292)

손상차손 인식금액	329,725	31,896

분기말금액	537,700	1,938,530

6. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비상장주식

(주)에폰(주1)	0.99%	-	-	-	-

(주)마루투자자문(주2)	10%	-	159,801	-	159,801

(주)로윈	3.60%	-	-	-	151,000

주식회사 엔씰텍(주3)	2.10%	-	-	-	-

로윈에이치티엘(주4)	-	30,000	-	-

자본재공제조합	-	7,144,285	-	7,058,968

엔지니어링공제조합	-	5,172,519	1,989,215

총계	-	12,506,605	-	9,358,984

(주1) 당사는 전기 이전 에 ㈜ 에폰 의 회수가능액이 현저하게 하락함에 따라 100,000천원의손상차손을 인식하였습니다.
(주2) 당사는 전기 이전에 ㈜ 마루투자자문 의 회수가능액이 현저하게 하락함에 따라 140,199천원의 손상차손을 인식하였습니다.
(주3) 당사는 전기에 ㈜엔씰텍의 회수가능액이 현저하게 하락함에 따라 200,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.
(주4) 당기 로윈 합병으로 인해 취득하였습니다.

한편 상기 비상장주식에 대하여 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없고, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 7. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

단기금융상품	14,195,779	32,400,400

단기대여금	1,620,000	550,000

미수금	234,619	189,733

미수수익	65,125	209,265

소계	16,115,523	33,349,398

비유동자산

장기금융상품	29,666	2,000

장기대여금(주)	1,738,010	1,660,694

보증금	1,910,310	914,293

소계	3,677,986	2,576,987

총계	19,793,509	35,926,385

(주) 장기대여금은 종업원의 주택 임차 및 구입자금과 관련한 대여금입니다.

8. 재고 자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	1,601,011	-	1,601,011	1,563,532	-	1,563,532

제품	150,966	-	150,966	410,208	-	410,208

합 계	1,751,977	-	1,751,977	1,973,740	-	1,973,740

9. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	26,355,816	15,227,089

선급비용	766,157	906,248

부가세대급금	839,262	-

합 계	27,961,235	16,133,337

10 . 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	40,786,155	24,049,666	1,550,983	2,749,430	190,108	444,156	3,133,878	2,221,499	3,234,334	78,360,209

감가상각누계액	-	(1,889,894)	(116,245)	(851,680)	(62,432)	(55,694)	(1,570,016)	(610,828)	-	(5,156,789)

장부금액	40,786,155	22,159,772	1,434,738	1,897,750	127,676	388,462	1,563,862	1,610,671	3,234,334	73,203,420

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	35,017,896	19,036,121	141,149	1,791,552	108,688	11,099	1,841,895	1,159,078	1,700,000	60,807,478

감가상각누계액	-	(1,325,519)	(25,456)	(680,144)	(60,554)	(10,957)	(1,280,297)	(367,073)	-	(3,750,000)

장부금액	35,017,896	17,710,602	115,693	1,111,408	48,134	142	561,598	792,005	1,700,000	57,057,478

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초금액	35,017,896	22,112,914	1,006,526	1,710,293	55,709	215,857	1,671,373	1,112,394	1,700,000	64,602,962

취득액	6,421,459	630,268	519,000	358,992	104,914	217,342	182,208	742,030	1,534,334	10,710,547

처분	(653,199)	(12,666)	(665,865)

감가상각비	(583,409)	(90,788)	(171,536)	(20,280)	(44,736)	(289,720)	(243,755)	(1,444,224)

분기말금액	40,786,156	22,159,773	1,434,738	1,897,749	127,677	388,463	1,563,861	1,610,669	3,234,334	73,203,420

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초금액	34,606,756	18,244,184	141,149	1,290,216	143,835	11,099	1,619,881	642,378	0	56,699,498

취득액(주)	411,140	355,638	-	256,036	0	-	179,334	271,800	2,175,100	3,649,048

처분	-	0	-	-	(35,147)	-	0	0	0	(35,147)

감가상각비	-	(472,057)	(10,586)	(83,434)	535	(610)	(149,483)	(97,298)	0	(812,933)

기타	-	(692,893)	(11,342)	(562,719)	(56,367)	(10,144)	(1,079,804)	(222,754)	(2,636,023)

분기말금액	35,017,896	17,434,872	119,221	900,099	52,856	345	569,928	594,126	2,175,100	56,864,443

(3) 담보로 제공된 자산당분기말 및 전기말 현재 장부금액 각각 48,861,203천원 및50,052,621천원의 토지와 건물이 차입금에 대한 담보로 제공되고 있으며, 채권최고액은 각각 44,000,000천원 및 34,000,000천원입니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가	95,250	364,979	460,229

감가상각누계액	-	(14,331)	(14,331)

장부금액	95,250	350,648	445,898

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가	95,250	562,032	657,282

감가상각누계액	-	(197,052)	(197,052)

장부금액	95,250	364,980	460,230

(2) 당 분 기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	95,250	364,979	460,229

감가상각비	-	(14,331)	(14,331)

기말금액	95,250	350,648	445,898

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	95,250	384,089	479,339

감가상각비	-	(14,332)	(14,332)

기말금액	95,250	369,757	465,007

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주)	장부금액	공정가치(주)

토지	95,250	95,250	95,250	95,250

건물	350,648	350,648	364,980	364,980

합 계	445,898	445,898	460,230	460,230

(주) 당사는 투자부동산의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 장부가치를 공정가치로 추정하였습니다.

(4) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

12. 보험가입자산보고기간종료일 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보험가입처	부보자산	장부금액	보험가입금액(주)

화재보험	삼성화재	유형자산	22,985,439	22,866,404

재고자산	1,751,978	15,000,000

계	24,737,417	37,866,404

(주) 상기 보험금에 대하여 중소기업은행 동시화지점에서 3,600,000천원의 질권 을 설정하고 있습니다.

13 . 영업 권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	24,218,455	4,404,625

손상차손누계액	-	-

장부금액	24,218,455	4,404,625

(2) 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같이 산출되었습니다.1) (주)에이플라즈마

(단위: 천원)

구 분	금액

이전대가(주1)	4,469,257

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(-)388,456

차감 계	4,857,713

식별가능한 고객관련무형자산의 인식(주2)	453,088

영업권(주3)	4,404,625

(주1) 당사는 동 사업결합으로 인하여 현금 3,825,102천원과 에스이플라즈마와의 거래에서 발생한 매출채권 644,155천원을 지급하였습니다.
(주2) 당사는 또한 취득의 일부로 ㈜ 에스이플라즈마의 수주잔고(고객관련 무형자산)를 취득하였습니다. 이러한 수주잔고로부터 향후 창출될 수 있는 수익은 분리가능성 기준을 충족하여 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도 인식하였습니다.
(주3) 사업결합시 이전대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 신규 고객 창출과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.

2) (주)로윈(단위: 천원)

구 분	금액

이전대가(주1)	2,950,694

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(19,754,137)

차감 계	22,704,831

식별가능한 고객관련무형자산의 인식(주2)	2,891,000

영업권(주3)	19,813,831

(주1) 당사는 동 사업결합으로 인하여 당사의 보통주 259,973주(주당 11,350원)를 지급하였습니다.
(주2) 당사는 또한 취득의 일부로 ㈜로윈의 수주잔고(고객관련 무형자산)를 취득하였습니다. 이러한 수주잔고로부터 향후 창출될 수 있는 수익은 분리가능성 기준을 충족하여 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도 인식하였습니다.
(주3) 사업결합시 이전대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 신규 고객 창출과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.

(3) 당분기 및 전분기중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,404,625	4,404,625

취득	19,813,831

손상차손

기말금액	24,218,455	4,404,625

(4) 당사가 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없으며, 손상검사를 위한 현금창출단위 및 손상검사의 내용은 다음과 같습니다.1) 현금창출단위당사의 사업은 특수전원장치 및 제어장비의 제조 및 판매로부터 하나의 독립적인 현금유입을 창출하므로 식별가능한 최소자산집단이며, 내부관리목적상 경영자가 영업권을 관리하는 기업내 최저수준이므로 전체사업을 하나의 현금창출단위로 하여 영업권을 배분하였습니다.

2) 손상검사의 주요 내용 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 3년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 사업부의 가중평균자본비용인 연 5.46%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고있습니다. 재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당기간동안 과거 영업실적과 향후 시장전체규모 및 당사의 향후 매출수주 전망치를 반영한 매출액 및 매출증가율과 과거 원재료구매비, 향후 인원수급계획 등을 고려한 매출원가등에 근거하여 추정하고 있습니다. 3년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 과거 산업평균 매출액증가율이 1.76%임에 불구하고 손상검사를 위한 보수적인 관점에서 0%의 성장률이 지속될 것이라고 가정하여 추정하고있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

14 . 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	주문잔고	합 계

취득원가	47,286,012	1,284,790	60,911	438,740	2,386,830	522,810	562,746	2,891,000	55,433,839

정부보조금	(6,255,469)	-	-	-	-	-	-	-	(6,255,469)

감가상각누계액	(14,442,415)	(335,658)	(40,131)	(231,468)	(1,403,756)	-	(26,750)	(963,666)	(17,443,844)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액	26,588,128	949,132	20,780	207,272	983,074	522,810	535,996	1,927,334	31,734,526

(전기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	고객관련무형자산	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	36,022,355	1,219,075	453,088	60,911	338,740	2,060,900	503,432	40,658,501

정부보조금	(4,200,727)	(4,200,727)

감가상각누계액	(12,104,196)	(243,398)	(453,088)	(37,789)	(205,750)	(1,141,959)	(14,186,180)

손상차손누계액	-	-

장부금액	19,717,432	975,677	-	23,122	132,990	918,941	503,432	22,271,594

(2) 당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	주문잔고	합 계

기초금액	19,717,431	975,676	23,122	132,989	1,126,700	503,432	-	-	22,479,350

외부취득액	2,317,027	65,715	-	100,000	118,170	19,378	562,746	2,891,000	6,074,036

내부개발로 인한 증가	8,946,629	-	-	-	-	-	-	-	8,946,629

정부보조금	(2,315,053)	-	-	-	-	-	-	-	(2,315,053)

상각비	(2,077,907)	(92,259)	(2,342)	(25,717)	(261,795)	-	(26,750)	(963,666)	(3,450,436)

분기말금액	26,588,127	949,132	20,780	207,272	983,075	522,810	535,996	1,927,334	31,734,526

(전분기) (단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	고객관련무형자산	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	6,107,004	397,226	7,551	17,443	108,473	882,542	707,833	8,228,072

외부취득액	2,099,951	598,973	-	8,551	27,700	298,101	-	3,033,276

내부개발로 인한 증가	7,925,199	-	-	-	-	-	-	7,925,199

정부보조금	(1,707,840)	-	-	-	-	-	-	(1,707,840)

상각비	(791,786)	(80,480)	(7,551)	(2,090)	(12,340)	(237,443)	-	(1,131,690)

분기말금액	13,632,528	915,719	-	23,904	123,833	943,200	707,833	16,347,017

(3) 당분기말과 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

분 류	내 역	금 액	잔여상각기간

개발비	도시철도 직류급전용 양방향 전력변환장치(더블컨버터) 개발	2,273,573	개발진행중

전기기관차 GTO 위상모듈 개발	4,038,107	3년 8개월

WC300프로젝트 R	2,295,593	개발진행중

철도차량 게이트 컨트롤러	7,301,403	개발진행중

전동차 냉난방시스템	7,532,674	4년 4개월

공진형 SIV 개발	8,642,339	개발진행중

회원권	콘도회원권 및 골프회원권	503,433	-

(전기말) (단위: 천원)

분 류	내 역	금 액	잔여상각기간

개발비	철강판재가열용 유도가열장치개발	687,396	2년 4개월

고전압 초정밀 CCPS 개발	647,410	1년 9개월

도시철도 직류급전용 양방향 전력변환장치(더블컨버터) 개발	1,570,950	개발진행중

전기기관차 GTO 위상모듈 개발	3,566,995	4년 4개월

철도차량 게이트 컨트롤러	7,301,404	개발진행중

전동차 냉난방시스템	7,228,385	개발진행중

콘도회원권 및 골프회원권	503,433

15. 종속기업

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

㈜ 넥스뷰티엑스	대한민국	레이저 솔더 등	12월 31일	51.83%	460,000	51.83%	460,000

㈜다원메닥스	대한민국	의료기기 제조 및 판매	12월 31일	58.48%	3,000,000	58.48%	3,000,000

(주)다원인베스터(주1)	대한민국	12월 31일	100.00%	3,000,000	-	-

계	6,460,000	3,460,000

(주1) 회사는 전기에 ㈜다원인베스터 주식을 3,000백만원에 취득하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	2017.09.30	2017년 3분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업:

(주 )넥스뷰티엑스	4,546,889	4,503,755	43,134	2,283,507	(92,447)	(74,196)

(주)다원메닥스	9,289,907	136,677	9,153,230	-	(1,011,018)	(1,014,393)

(주)다원인베스터	2,764,590	7,653	2,756,936	-	(244,598)	(244,598)

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	2016.12.31	2016년 3분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업:

(주)넥스뷰티엑스	4,433,335	4,316,005	117,330	791,438	(344,239)	(347,495)

(주)다원메닥스	5,182,806	33,128	5,149,678	-	(114,844)	(114,844)

16. 매입채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	14,787,151	-	12,775,183	-

당사의 재화구입에 대한 평균지급기일은 60일입니다.

17. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	41,900,000	31,000,000	-

장기차입금	13,150,000	31,239,413	10,314,990	33,333,010

합 계	55,050,000	31,239,413	41,314,990	33,333,010

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	기업은행	2.35~3.29%	24,500,000	11,000,000

산업은행	2.25~3.03%	15,000,000	9,000,000

국민은행	2.25%	-	5,000,000

우리은행	2.59%	-	3,000,000

신한은행	2.88%	2,400,000	3,000,000

합 계	41,900,000	31,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	기업은행	2.46%	2029. 11. 25	-	4,148,000	-	4,148,000

기업은행	2.51%	2027. 03. 29	1,150,000	9,775,000	314,990	11,185,010

기업은행	2.95%	2017. 08. 25	-	-	10,000,000	-

하나은행	2.42%	2018. 03. 15	3,000,000	-	3,000,000

우리은행	2.52%	2018. 04. 15	5,000,000	-	5,000,000

국민은행	2.84%	2019. 09. 15	2,000,000	2,000,000	-	10,000,000

국민은행	3.05%	2020. 03. 15	2,000,000	3,000,000

국민은행	2.79%	2019. 06. 15	5,000,000

산업은행	2.93%	2022. 06. 29	3,150,000

기타(회생채권)	4,166,413

합 계	13,150,000	31,239,413	10,314,990	33,333,010

(4) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상환 계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기말	상 환 금 액

2017년	2018년	2019년	2020년	2021년이후

장기차입금	44,389,413	1,287,500	13,150,000	10,799,983	3,739,783	15,412,147

(단위: 천원)

종 류	전기말	상 환 금 액

2017년	2018년	2019년	2020년	2021년이후

장기차입금	43,648,000	10,314,990	9,542,760	11,542,760	1,957,560	10,289,930

18. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

미지급금	2,451,938	997,397

미지급비용	240,541	160,435

소 계	2,692,479	1,157,832

비유동성

장기미지급금	2,844,342	519,060

임대보증금	75,000	75,000

소 계	2,919,342	594,060

합 계	5,611,821	1,751,892

19 . 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,968,106	3,774,621

사외적립자산의 공정가치	(2,031,530)	(1,794,069)

소계	2,936,576	1,980,552

기타	(8,204)	(7,553)

순확정급여부채(자산)	2,928,372	1,972,999

(2) 당분기 및 전분기의 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당분기초	3,774,621	(1,794,068)	1,980,553

당기근무원가	881,794	-	881,794

이자비용(이자수익)	87,900	(4,531)	83,369

소 계	4,744,315	(1,798,599)	2,945,716

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	(39,868)	(39,868)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(140,803)	(140,803)

소 계	(140,803)	(39,868)	(180,671)

기여금

기업이 납부한 기여금	(100,000)	(100,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(470,544)	105,382	(365,162)

사업결합으로 부담한 부채	835,138

사업결합으로 취득한 자산	(198,445)

당분기말	4,968,106	(2,031,530)	2,936,576

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	3,119,777	(1,515,787)	1,603,990

당기근무원가	671,268	-	671,268

이자비용(이자수익)	64,698	(30,052)	34,646

소 계	3,855,743	(1,545,839)	2,309,904

재측정요소	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	15,535	15,535

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	314,075	-	314,075

소 계	314,075	15,535	329,610

기여금	(100,000)	- 100,000

기업이 납부한 기여금	-

제도에서 지급한 금액	-

지급액	(201,107)	35,689	(165,418)

전분기말	3,968,711	(1,594,615)	2,374,096

(3) 당분 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	2,031,530	1,794,069

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	3.14%	2.92%

기대임금상승률	5.02%	5.02%

20. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	339,128	269,404

선수금	4,000,000	3,305,500

부가세예수금	0	148,025

합 계	4,339,128	3,722,929

21. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	24,297,142 주	24,037,169주	500원	12,148,571,000	12,018,584,500

(2) 당 분기와 전기 중 보통주주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	24,037,169	12,018,584	15,854,105	7,927,053

신주인수권의 행사	-	-	202,467	101,234

사업결합(주1)	259,973	129,987	-	-

무상증자	7,980,597	3,990,298

기말	24,297,142 주	12,148,571	24,037,169	12,018,585

(주) (주) 당분기 중 사업결합으로 인하여 2017년 2월 15일 259,973주의 신주가 발행되었습니다.

22. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	80,385,543	80,385,543

전환권대가	97,636	97,637

신주인수권대가	-	-

자기주식처분이익	95,779	95,779

기타자본잉여금	2,820,707

자기주식	(3,646,463)	(712,591)

전환권대가	5,416,874

합 계	85,170,076	79,866,368

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

자기주식	241,457	3,646,463	96,929주	712,591,000

당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하였습니다.(3) 당 분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	95,378	712,590	95,378	687,077

매입	245,176	2,933,872	1,551	25,514

처분	-	-	-	-

당기말금액	241,457	3,646,463	96,929	712,591

23. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	526,484	406,782

이익준비금(주)	526,484	406,782

미처분이익잉여금	52,131,999	44,587,712

합 계	52,658,483	44,994,494

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	44,994,495	38,266,235

당기순이익	8,744,526	5,091,998

배당금 지급	(1,197,012)	(787,936)

확정급여제도의 재측정요소(주)	116,474	(264,503)

기말금액	52,658,483	42,305,793

(주) 당분기 및 전분기 보험수리적손익에 해당하는 금액이며, 법인세효과가 차감된 후 금액입니다.

24 . 수익

당분기 및 전분기 중 기타차익 및 차손과 금융이익(주석 27와 주석 28 참고)을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	32,159,164	84,163,495	23,901,890	49,479,954

25 . 판매비 및 관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,440,591	7,009,295	1,184,368	3,879,812

퇴직급여	165,972	427,910	117,914	226,995

복리후생비	427,303	1,355,927	317,113	910,498

여비교통비	176,446	442,819	185,629	428,940

접대비	76,801	214,128	60,496	213,465

통신비	19,278	61,282	19,534	58,913

수도광열비	9,371	25,549	7,068	20,355

전력비	43,461	98,478	33,158	70,098

세금과공과금	144,479	440,699	171,859	268,537

감가상각비	130,640	365,953	105,534	313,540

지급임차료	63,449	160,766	22,733	63,005

수선비	12,801	34,615	6,945	13,861

보험료	212,264	713,350	198,450	592,368

차량유지비	122,725	375,334	125,163	334,607

운반비	16,430	61,808	4,442	14,276

교육훈련비	36,790	102,277	37,678	93,973

도서인쇄비	106,838	144,723	2,555	28,861

사무용품비	13,768	40,474	10,425	36,346

소모품비	44,377	393,503	76,339	159,423

지급수수료	484,030	1,791,267	262,742	652,222

광고선전비	13,348	359,969	11,732	99,543

대손상각비	(51,188)	(329,725)	19,651	31,896

건물관리비	19,036	68,910	9,727	18,347

무형고정자산상각	824,146	1,258,301	103,726	352,143

협회비	300	36,380	717	10,025

계	5,553,456	15,653,992	3,095,698	8,892,049

26 . 기 타차익 및 차손

당분기 및 전분기 중 기타차익 및 차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타차익

외화차익	46,056	107,841	4,735	52,815

외화환산이익	629,574	898,314	(22,521)	99

유형자산처분이익	2,726	208,647	-	1,818

잡이익	7,498	54,007	7,342	153,780

채무면제이익	-	347,982

계	685,854	1,616,791	(10,444)	208,512

기타차손

외화차손	58,125	128,521	30,439	40,233

외화환산손실	(48,956)	417,509	746,452	795,548

무형자산 손상차손	37,383	-

유형자산처분손실	-	4,030	6,302	8,603

유가증권처분손실	45,309

기부금	800	5,800	3,600	8,600

잡손실	40,297	64,295	6,302

계	50,266	702,847	786,793	852,984

27 . 금융 이익 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금및현금성자산	10,702	1,978

단기금융상품	253,071	(9,028)

배당금수익:	193,109	58,968

총 계	456,882	51,918

28 . 금 융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반차입금 이자	1,549,705	1,121,233

전환사채 이자	258,853	-

총 계	1,808,558	1,121,233

29. 운용리스 (1) 리스이용자인 경우 당사는 차량임대 등의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 주요 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

거래처	내용	리스료지급계획	리스료총액

1년이내	1년~5년이내	5년초과

현대캐피탈 외	차량리스	54,505	245,504	-	300,009

(전기말) (단위: 천원)

거래처	내용	리스료지급계획	리스료총액

1년이내	1년~5년이내	5년초과

현대캐피탈 외	차량리스	185,324	86,224	-	271,548

(2) 리스제공자인 경우 당사는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 2년입니다. 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. 당분기 운용리스로 제공한 투자부동산으로부터 임대수익이 발생하고 있으며, 해당 기간동안 투자부동산에서 발생한 직접 운영비용은 없습니다. 당분기말 및 전기말 현재 미래의 수령할 리스료 는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	48,000	48,000

30 . 법인세 (1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 8.40%와 2.27%입니다.

31 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

제품의 변동 및 원재료의 사용액	16,625,270	41,146,773	13,082,097	22,977,820

종업원급여	4,575,831	12,261,334	2,549,962	8,316,723

감가상각비	745,426	1,654,716	331,403	966,420

무형자산상각비	674,360	3,254,282	434,268	1,007,259

지급수수료	684,479	2,213,694	478,007	1,020,606

경상연구개발비	1,019,430	2,419,398	460,709	1,189,168

기타비용	3,950,384	11,228,881	3,183,958	7,380,565

계(*)	28,275,180	74,179,078	20,520,404	42,858,561

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 32. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	143	364	92	215

희석주당이익	126	348	92	214

(2) 기본주당이익 의 산정기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	3,437,825,677	8,744,526,403	2,202,382,010	5,091,998,166

가중평균유통보통주식수	24,021,590	24,037,784	23,938,935	23,716,675

기본주당이익	143	364	92	215

(3) 희석주당이익 의 산정희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	3,437,825,677	8,744,526,403	2,202,382,010	5,091,998,166

전환사채 이자비용	201,905,625	201,905,625	-	-

희석 분기순이익	3,639,731,302	8,946,432,028	-	-

÷ 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수	28,971,200	25,705,784	24,006,626	23,784,366

희석주당이익	126	348	92	214

희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	24,021,590	24,037,784	23,938,935	23,716,675

희석성 잠재적 보통주:

신주인수권	-	-	67,691	67,691

전환권	4,949,609	1,668,000	-	-

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	28,971,200	25,705,784	24,006,626	23,784,366

33. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	143,532,954	95,149,589

자본	149,977,130	136,879,448

부채비율	95.70%	68.51%

(2) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.2) 시장위험당사의 활동은 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	3,012,246	6,462,101	-	-

EUR	4,785,267	3,261,245	-	-

CHF	996	530,917	-	-

JPY	476,718	512,450	-	-

합 계	8,275,227	10,766,713

당사는 주로 미국과 일본의 통화(USD,JPY)에 노출되어 있습니다.법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	(413,761)	413,761	(538,366)	538,336

당사의 외화민감도가 전기에 비하여 당분기에 증가한 주요 이유는 전기 대비 당분기에 미국 통화(USD)로 표시된 매출의 증가와 미국의 통화(USD) 매출채권이 증가하였기 때문입니다.

나. 이자율위험관리당사는 보고기간종료일 현재 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있으며 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다. 당사 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 해당 자산의 장부금액과 동일하여별도 공시하지 않았습니다. 또한, 당사는 당분기말 현재 55,044천원의 우리사주매입자금대출과 관련하여 종업원에게 지급보증을 제공하고 있습니다.

4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다 . 동 주석 아래 자금조달약정 부분에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자 금조달약정의 세부 내역을 설명하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	21,818,760	1,088,662	5,855,919	28,763,341

고정금리부 부채	13,000,000	42,050,000	16,064,079	15,589,565	86,703,645

합 계	34,818,760	43,138,662	21,919,998	15,589,565	115,466,985

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	11,308,632	643,830	2,574,612	-	14,527,074

고정금리부 부채	41,314,990	25,000,640	8,332,370	74,648,000

합 계	11,308,632	41,958,820	27,575,252	8,332,370	89,175,074

34. 금융상품의 구 분 (1) 당분기말 및 전기말 및 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유 동	비 유 동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	18,598,612

매도가능금융자산	매도가능금융자산	-	12,506,607

대여금및수취채권	매출채권	7,246,138

기타금융자산	단기금융상품	14,195,779

단기대여금	1,620,000

미수금	234,619

미수수익	65,125

장기금융상품	29,667

장기대여금	1,738,009

보증금	1,910,310

계	16,115,523	3,677,986

소계	23,899,362	3,677,986

합계	42,497,974	-	16,184,593

(주1) 매출채권 중 69,744백만원은 미청구채권으로 금융상품에서 제외되었습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	유 동	비 유 동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	14,787,151

차입금	단기차입금	41,900,000

장기차입금	13,150,000	31,239,413

계	55,050,000	31,239,413

기타금융부채	미지급금	2,451,938

미지급비용	240,541

장기미지급금	2,844,342

임대보증금	75,000

계	2,692,479	2,919,342

합계	72,529,630	34,158,755

(전기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유 동	비 유 동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	18,184,564	-	-	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	-	-	9,358,984	-

대여금및수취채권	매출채권	28,213,650	-

기타금융자산	단기금융상품	32,400,400	-

단기대여금	550,000	-

미수금	189,733	-

미수수익	209,265	-

장기금융상품	-	2,000

장기대여금	-	1,660,694

보증금	-	914,293

계	33,349,398	-	2,576,987

소계	61,563,048	-	2,576,987

합계	79,747,612	11,935,971

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	유 동	비 유 동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	12,775,183

차입금	단기차입금	31,000,000

장기차입금	10,314,990	33,333,010

계	41,314,990	-	33,333,010	-

기타금융부채	미지급금	997,396

미지급비용	160,435

장기미지급금	519,060

임대보증금	75,000

계	1,157,831	-	594,060	-

합계	55,248,004	33,927,070

당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며, 이에 따라 금융상품의 수준별 공정가치는 공시하지 않습니다. ( 3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	이자비용	이자수익	이자비용

금융자산:

대여금및수취채권	10,702	302,125

매도가능금융자산	253,071	58,968

금융부채:	1,808,558	1,121,233

합계	263,773	1,808,558	361,093	1,121,233

35. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기	비고

종속회사	(주 )넥스뷰티엑스	㈜ 넥스뷰티엑스	지분율 과반수 이상

종속회사	(주)다원메닥스	(주)다원메닥스	지분율 과반수 이상

종속회사	(주)다원인베스터	-	지분율 과반수 이상

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	기타	매입	기타