다원시스 사업보고서 (2025.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표의 재작성 등 유의사항가. 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향- 해당사항 없습니다.나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없습니다.다.자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.라. 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항- 해당사항 없습니다.

2. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제30기말	외상매출금	96,911,762	6,967,269	7%

받을어음	373,010	233,009	62%

매출채권 소계	97,284,772	7,200,278	7%

미수금	723,126	676,636	94%

합 계	98,007,898	7,876,913	8%

제29기말	외상매출금	279,623,154	5,119,182	2%

받을어음	1,158,932	248,971	21%

매출채권 소계	280,782,086	5,368,153	2%

미수금	3,086,943	676,636	22%

합 계	283,869,029	6,044,789	2%

제28기말	외상매출금	209,796,354	2,533,745	1.21%

받을어음	2,287,765	370,421	16.19%

매출채권 소계	212,084,119	2,904,166	1.37%

미수금	2,151,078	677,431	31.49%

합 계	214,235,197	3,581,597	1.67%

- 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	97,284,772	280,782,086

차감: 대손충당금	(7,200,278)	(5,368,153)

매출채권(순액)	90,084,494	275,413,933

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분	2025년	2024년	2023년

(제30기)	(제29기)	(제28기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,368,153	2,904,166	2,826,617

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,832,575	2,463,987	77,549

4. 기말 대손충당금 잔액합계	7,200,728	5,368,153	2,904,166

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원,%)

구 분	연체 및 손상되지않은 매출채권	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과	계

금액	일반	79,660,107	7,933,058	721,569	301,521	6,074,225	94,690,480

특수관계자	-	2,291,152	-	-	303,140	2,594,292

계	79,660,107	10,224,210	721,569	301,521	6,377,365	97,284,772

구성비율	81.9%	10.5%	0.7%	0.3%	6.6%	100.0%

3. 재고자산 현황 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

계정과목	제30기말	제29기말	제28기말	비고

원재료	전동차부문	90,786,560	6,062,165	7,077,271	-

특수전원장치부문	253,296	85,013	62,863

소계	91,039,855	6,147,178	7,140,134

재공품	전동차부문	1,630,540	9,223,412	21,175,334

특수전원장치부문	16,309,418	17,224,403	20,175,352

소계	17,939,958	26,447,715	41,350,686

제품	전동차부문	1,473,323	3,773,283	8,399,895

특수전원장치부문	6,498,494	560,615	499,612

소계	7,971,817	4,333,897	8,899,507

상품	기타	-	-	-

미착품	전동차부문	-	-	377,530

합 계	전동차부문	93,890,423	19,058,859	37,030,030

특수전원장치부문	23,061,208	17,869,931	20,737,827

기타	-	-	-

소계	116,951,631	36,928,790	57,767,857

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	18.99%	4.95%	8.68%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.3	5.2	5.1	-

2) 재고자산의 실사내용 등연결실체는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(제품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.- 재고조사 시점인 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함- 재고조사 시점인 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함- 재고자산 실사내용 : 제품 등의 재고 실사- 재고자산 실사방법 : 보관중인 재고의 수량 및 상태파악- 실사일자 1) 재고자산 실사 : 2026.01.02 2) 금융자산 실사 : 2026.01.02- 재고자산 실사시 전문가 참여여부 : 회계법인 담당 감사인 입회- 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음- 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	91,039,855	-	91,039,855	6,147,178	-	6,147,178

재공품	26,398,114	(8,458,155)	17,939,959	34,905,870	(8,458,155)	26,447,715

제품	7,971,817	-	7,971,817	4,333,897	-	4,333,897

미착품	-	-	-	-	-	-

합계	125,409,786	(8,458,155)	116,951,631	45,386,945	(8,458,155)	36,928,790

4. 수주계약 현황 1) 부분별 수주현황

(당기말) (단위 : 백만원)

구 분	수주잔액	비고

핵융합	88,297	-

플라즈마	4,004	-

전동차	1,077,800	-

정류기외 기타	30,096	-

계	1,200,198	-

2) 계약별 수주현황대비 5% 이상인 수주계약의 정보>

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

㈜다원시스	핵융합	국가핵융합연구소	2011-10-07	2026-06-30	68,391,818	100.00%	1,023,727	0	-	-

㈜다원시스	전동차	한국철도시설공단	2018-07-26	2023-04-04	52,992,396	100.00%	0	0	-	-

㈜다원시스	전동차	서울교통공사	2018-10-23	2023-08-31	135,419,775	100.00%	0	0	-	-

㈜다원시스	전동차	한국철도공사	2018-12-31	2022-12-11	246,889,605	76.89%	0	0	-	-

㈜다원시스	전동차	(주)포스코건설	2019-05-28	2026-12-09	174,748,748	42.30%	0	0	-	-

㈜다원시스	전동차	한국철도공사	2019-11-20	2025-06-14	364,020,754	69.10%	0	0	-	-

㈜다원시스	전동차	서울교통공사	2020-06-15	2025-08-28	279,338,324	74.04%	0	0	-	-

㈜다원시스	전동차	서울교통공사	2021-12-15	2025-06-30	339,405,471	43.84%	0	0	-	-

㈜다원시스	전동차	인천광역시 도시철도건설본부	2022-06-09	2027-12-31	101,217,273	12.92%	0	0	-	-

㈜다원시스	전동차	서울교통공사	2023-12-01	2027-08-13	217,963,636	3.70%	0	0	-	-

㈜다원시스	전동차	한국철도공사	2024-04-26	2028-01-31	220,818,182	1.34%	2,957,147	0

㈜다원시스	전동차	경기도청 북부청사	2024-08-08	2028-07-18	49,881,818	0.00%	0	0

㈜다원시스	전동차	서울특별시 도시기반시설본부	2024-12-26	2029-04-24	35,952,700	0.00%	0	0

㈜다원시스	핵융합	ITER Organization	2025-07-31	2033-06-30	82,039,486	0.04%	35,369

㈜다원시스	핵융합	ITER Organization	2025-09-03	2034-10-31	81,341,046	0.00%	0

합 계	4,016,243

※ 상세한 수주현황은 전자공시시스템의 단일판매, 공급계약 체결을 참조하시기 바랍니다.

5. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치평가 방법[금융자산]가. 측정 및 분류금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거하여 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.2) 지분상품모든 지분상품에 대한 투자는 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.나. 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.다. 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.라. 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

[금융부채]

가. 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채: 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채: 이러한 금융부채는 주석 2(7) 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.ㆍ금융보증계약: 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정: 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가: 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.나. 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

[파생금융상품]파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 '0'보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 '0'보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 포괄손익계산서의 '기타수익' 또는 '기타비용'에 직접 반영됩니다.(2) 범주별 금융상품 내역1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	44,950,104	(주2)	-	(주2)

매출채권(주1)	90,063,782	(주2)	-	(주2)

기타금융자산	단기대여금	122,000	(주2)	-	(주2)

미수금	46,490	(주2)	-	(주2)

미수수익	30,877	(주2)	-	(주2)

정기예금	-	(주2)	-	(주2)

장기금융상품	-	(주2)	4,896,923	(주2)

장기대여금	-	(주2)	2,081,502	(주2)

보증금	-	(주2)	4,585,198	(주2)

소계	135,213,253	11,563,623

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	41,598,064	41,598,064

기타금융자산	파생상품자산	15,662	15,662	-	-

소계	15,662	15,662	41,598,064	41,598,064

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,789,050	1,789,050

합계	135,228,915	54,950,737

(주1) 매출채권 중 20,712백만원은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다.(주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	50,991,182	(주2)	-	(주2)

매출채권(주1)	85,193,917	(주2)	-	(주2)

기타금융자산	단기대여금	14,105,766	(주2)	-	(주2)

미수금	2,410,307	(주2)	-	(주2)

미수수익	458,369	(주2)	-	(주2)

장기금융상품	-	(주2)	9,900,737	(주2)

장기대여금	-	(주2)	2,632,107	(주2)

보증금	-	(주2)	3,670,995	(주2)

소계	153,159,541	16,203,839

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	70,913	70,913	34,758,858	34,758,858

기타금융자산	파생상품자산	547,079	547,079	228,873	228,873

소계	617,992	34,987,731

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,007,992	2,007,992

합계	153,777,533	53,199,562

(주1) 매출채권 중 190,220백만원은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다.(주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	17,517,959	(주2)	-	(주2)

차입금	단기차입금	128,279,541	130,443,018	-	-

장기차입금	150,544,181	147,005,696	87,198,289	83,464,391

사채	30,000,000	28,899,971	-

전환사채	8,442,916	9,210,399	2,110,729	2,302,600

신주인수권부사채	-	-	-	-

기타금융부채	미지급금	10,444,733	(주2)	-	(주2)

미지급비용(주3)	2,456,411	(주2)	-	(주2)

예수보증금	10,000	(주2)	-	(주2)

장기미지급금	-	(주2)	2,407,150	(주2)

임대보증금	-	(주2)	190,000	(주2)

소계	347,695,741	91,906,168

당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	파생상품부채	5,610,281	5,610,280	2,345,221	2,345,221

기타	기타금융부채	리스부채	771,485	(주4)	716,191	(주4)

합계	354,077,507	94,967,580

(주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주3) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여 관련 부채 등은 제외되어 있습니다.(주4) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	45,002,645	(주2)	-	(주2)

차입금	단기차입금	128,416,506	128,416,506	-	-

장기차입금	47,964,260	47,964,260	55,193,310	55,193,310

사채	-	-	30,000,000	30,000,000

전환사채	4,867,200	5,332,698	-	-

신주인수권부사채	24,234,557	27,845,067	-	-

기타금융부채	미지급금	21,245,322	(주2)	-	(주2)

미지급비용(주3)	2,826,317	(주2)	-	(주2)

예수보증금	1,000	(주2)	-	(주2)

장기미지급금	-	(주2)	2,033,401	(주2)

임대보증금	-	(주2)	99,000	(주2)

소계	274,557,807	87,325,711

당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	파생상품부채	389,172	389,172	2,402,194	2,402,194

기타	기타금융부채	리스부채	856,355	(주4)	816,144	(주4)

합계	275,803,334	90,544,049

(주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주3) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여 관련 부채 등은 제외되어 있습니다.(주4) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	15,662	41,598,064	41,613,726

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	(7,086,702)	(868,800)	(7,955,502)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	5,986	1,783,064	1,789,050

(전기말)

(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	70,913	547,079	34,987,731	35,605,723

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	(581,104)	(2,210,262)	(2,791,366)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,007,991	2,007,991

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)
ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

3) 보고기간종료일 현재 '수준2,3' 으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	Level	공정가치	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위

파생상품금융자산

전환사채 매도청구권	2	15,662	이항모형	기초주가(원)	-

기초주가변동성

파생상품금융부채

전환사채 조기상환청구권, 전환권	2	(7,012,851)	이항모형	기초주가(원)	-

기초주가변동성

신주인수권부사채 조기상환청구권, 전환권	2	-	이항모형	기초주가(원)	-

기초주가변동성

다원메닥스 Put option	3	(868,800)	이항모형	기초주가(원)	13,534

기초주가변동성	24.13%

우리은행 이자율스왑	2	(73,851)	현금흐름할인모형	할인율	-

4) 공정가치 서열 수준 3으로 분류된 공정가치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 관계기업투자주식 매수청구권 및 매도청구권이 있습니다.

(단위: 천원)

구분	유리한 변동(주1)	불리한 변동(주1)

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산	26,862	(11,825)

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	768,646	(1,182,318)

(주1) 파생상품자산 및 파생상품부채는 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 가격 및 주가변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(5) 당분기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

전기말 장부금액	34,987,731	(2,210,262)	2,000,486

취득	5,583,144	-	-

처분	(181,000)	-	(242,946)

당기손익으로 인식된 평가손익	1,208,189	1,341,462	(10,108)

기타포괄손익으로 인식된 평가손익	-	-	35,632

대체	-	-	-

당기말 장부금액	41,598,064	(868,800)	1,783,064

(3) 공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

(주)피에스엠	7.82	-	116,399	-	126,507

(주)레메디	1.79	-	1,666,665	-	1,666,665

드림인사이트(상장)	-	-	-	-	195,919

팡스카이(상장)	-	-	5,986	-	7,505

캡티비전(상장)	-	-	-	-	11,395

합계	-	1,789,050	-	2,007,991

당기손익-공정가치측정금융자산:

MMF	-	-	-	70,913	-

정보통신공제조합	-	-	17,018	-	16,866

전기공사공제조합	-	-	-	-	60,771

기계설비건설공제조합(주1)	-	-	52,946	-	52,416

자본재공제조합(주1)	-	-	7,670,864	-	7,635,157

엔지니어링공제조합(주1)	-	-	33,057,236	-	26,393,648

플래티넘-소재부품장비투자조합	-	-	800,000	-	600,000

파생상품자산	-	15,662	-	547,079	228,873

합계	15,662	41,598,064	617,992	34,987,731

(주1) 연결회사는 각 조합으로부터 계약이행/하자이행보증을 받고 있습니다. 이를 위하여 연결회사는 출자금을 지급보증기관에 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,007,991	2,808,337

처분	(242,946)	-

공정가치평가	24,005	(800,346)

기말금액	1,789,050	2,007,991

나. 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	35,605,723	33,328,938

취득	6,877,461	200,000

처분 등	(253,368)	-

공정가치평가	(616,090)	1,301,156

기타	-	(324)

기말금액	41,613,726	34,829,771

다. 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	(1,171,963)	(468,341)

공정가치평가	24,005	(800,346)

대체	200,357	-

자본에 가감되는 법인세효과	1,112	96,724

기말잔액	(946,489)	(1,171,963)