다원시스 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 29 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 28 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 29 기 3분기말	제 28 기말

자산

유동자산	405,247,541,985	345,983,884,344

현금및현금성자산 (주5,34,35)	51,582,646,679	36,273,288,809

당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,35)	70,394,651	69,066,452

매출채권 (주6,26,34,35,36)	252,655,972,457	209,612,429,644

재고자산 (주9)	24,720,633,216	23,101,002,778

기타금융자산(유동) (주5,8,35,36)	17,140,095,039	4,534,564,112

기타유동자산 (주10,36)	59,077,799,943	72,393,532,549

비유동자산	298,249,953,715	303,904,514,057

당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,34,35)	34,656,030,260	33,162,261,510

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,35)	2,091,498,785	2,091,498,785

종속기업및관계기업투자 (주14)	29,161,282,022	32,377,518,184

유형자산 (주11,37)	183,536,985,549	179,479,606,470

영업권 (주12)	24,175,121,623	24,175,121,623

기타무형자산 (주13)	3,219,908,014	5,466,283,389

이연법인세자산	12,245,643,110	16,519,484,614

기타금융자산 (주5,8,35)	6,887,111,276	7,327,939,042

기타비유동자산 (주10)	2,276,373,076	3,304,800,440

자산총계	703,497,495,700	649,888,398,401

부채

유동부채	323,452,624,931	317,688,968,509

매입채무 (주15,34,35,36)	25,945,038,794	30,352,740,190

차입금(유동) (주16,34,35)	145,854,366,808	128,184,706,146

전환사채(유동) (주17,34,35)	6,831,290,870	5,102,994,207

신주인수권부사채(유동) (주17,34,35)	23,305,443,517

기타금융부채(유동) (주18,34,35)	12,609,847,789	23,667,035,758

충당부채(유동) (주21,34)	1,920,077,660	1,120,751,767

기타 유동부채 (주20,26,36)	106,986,559,493	129,260,740,441

비유동부채	88,851,186,501	97,753,870,227

차입금 (주16,34,35)	51,907,780,000	37,340,880,000

사채 (주17,34,35)	30,000,000,000	30,000,000,000

전환사채, 총액 (주17,34,35)	1,039,271,329

신주인수권부사채, 총액 (주17,34,35)	20,744,038,692

순확정급여부채 (주19)	1,799,739,651	1,493,339,659

기타금융부채 (주18,34,35,36)	2,838,530,672	4,699,318,360

비유동충당부채 (주21,34)	2,305,136,178	2,437,022,187

부채총계	412,303,811,432	415,442,838,736

자본

자본금 (주22)	19,081,718,500	17,131,718,500

자본잉여금 (주22)	282,541,589,980	245,062,153,940

자본조정 (주23)	(4,076,352,462)	(4,076,352,462)

기타포괄손익누계액 (주23)	28,081,934,487	28,122,089,233

이익잉여금(결손금) (주24)	(34,435,206,237)	(51,794,049,546)

자본총계	291,193,684,268	234,445,559,665

부채및자본총계	703,497,495,700	649,888,398,401

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 29 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주4,25,26,36)	64,140,937,714	195,508,113,506	78,125,583,625	273,003,901,934

매출원가 (주4,32,36)	52,904,466,158	159,170,741,800	64,126,380,141	228,270,872,034

매출총이익	11,236,471,556	36,337,371,706	13,999,203,484	44,733,029,900

판매비와관리비 (주27,32)	9,401,853,748	29,050,104,674	11,438,653,448	34,562,542,828

영업이익	1,834,617,808	7,287,267,032	2,560,550,036	10,170,487,072

기타수익 (주28,35)	458,310,900	24,773,424,916	1,479,652,958	7,158,016,226

기타비용 (주28,35)	286,330,134	1,008,198,953	794,154,158	5,230,846,624

금융수익 (주29,35)	481,043,774	3,115,827,546	386,595,592	1,222,696,629

금융원가 (주30,35)	3,771,648,106	10,920,198,729	3,036,927,068	9,346,925,782

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,284,005,758)	23,248,121,812	595,717,360	3,973,427,521

법인세비용 (주31)	(1,691,834,759)	5,105,500,733	111,520,653	945,537,983

당기순이익(손실)	407,829,001	18,142,621,079	484,196,707	3,027,889,538

기타포괄손익 (주24)	(167,666,037)	(823,932,516)	(138,557,742)	(979,615,575)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:

확정급여제도의 재측정요소	(167,666,037)	(823,932,516)	(138,557,742)	(1,016,274,294)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(739,014)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	37,397,733

총포괄이익(손실)	240,162,964	17,318,688,563	345,638,965	2,048,273,963

주당이익 (주33)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	11.0	498.0	14.0	88.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	15.0	480.0	14.0	86.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 29 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	17,330,259,500	244,805,149,010	(5,254,578,532)	28,960,389,066	(61,129,541,789)	224,711,677,255

자기주식 처분	257,004,930	979,685,070	1,236,690,000

자기주식 소각	(198,541,000)	198,541,000

유상증자

확정급여채무재측정요소	(1,016,274,294)	(1,016,274,294)

유형자산재평가차익	(823,691,602)	861,089,335	37,397,733

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(739,014)	(739,014)

당기순이익(손실)	3,027,889,538	3,027,889,538

2023.09.30 (기말자본)	17,131,718,500	245,062,153,940	(4,076,352,462)	28,135,958,450	(58,256,837,210)	227,996,641,218

2024.01.01 (기초자본)	17,131,718,500	245,062,153,940	(4,076,352,462)	28,122,089,233	(51,794,049,546)	234,445,559,665

자기주식 처분

자기주식 소각

유상증자	1,950,000,000	37,479,436,040	39,429,436,040

확정급여채무재측정요소	(823,932,516)	(823,932,516)

유형자산재평가차익	(40,154,746)	40,154,746

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

당기순이익(손실)	18,142,621,079	18,142,621,079

2024.09.30 (기말자본)	19,081,718,500	282,541,589,980	(4,076,352,462)	28,081,934,487	(34,435,206,237)	291,193,684,268

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 29 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

영업활동현금흐름	(47,669,654,128)	29,751,949,956

당기순이익(손실)	18,142,621,079	3,027,889,538

당기순이익조정을 위한 가감	5,998,169,702	19,399,075,381

법인세비용(수익)	5,105,500,733	945,537,983

금융수익	(3,115,827,546)	(1,222,696,629)

금융원가	10,920,198,729	9,346,925,782

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,295,419,889)	(942,890,507)

퇴직급여	1,358,236,962	1,503,602,091

감가상각비	8,806,404,279	10,711,685,409

대손상각비	(145,406,215)	(19,391,320)

기타의 대손상각비	(46,766,420)

무형자산상각비	2,367,330,924	2,482,971,581

하자보수비	463,325,645	(198,650,250)

지급수수료	7,095,100

공사손실충당부채전입액	799,325,893	(768,720,832)

유형자산처분이익	(57,551,714)	(3,000,000)

유형자산처분손실	24,403,881	598,866,843

무형자산처분이익	(1,070,347,090)

종속기업투자주식처분손익	(11,118,043,476)

종속기업투자주식 처분손실	3,750,000

순외화환산손익	(74,486,042)	(384,753,044)

파생상품평가이익	(7,730,878,176)	(2,375,753,530)

잡이익	(269,285,229)	(26,887,129)

잡손실	12,263	818,826,023

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(63,087,976,007)	13,116,857,051

매출채권의 증감	(43,409,575,521)	30,716,644,347

재고자산의 증감	(1,619,630,438)	(9,177,226,166)

기타금융자산의 증감	(2,953,324,169)	4,611,138,687

기타자산의 증감	13,260,458,604	(756,875,849)

매입채무의 증감	(3,921,355,284)	5,401,666,259

기타부채의 증감	(18,973,952,444)	(11,844,940,403)

확정급여부채의 증감	(1,820,100,518)	(2,914,686,606)

사외적립자산의 증감	(700,000,000)	(200,020,000)

기타금융부채의 증감	(2,950,496,237)	(2,718,843,218)

배당금의 수취	309,100,000	374,385,000

이자의 수취	851,099,536	808,946,206

이자의 지급	(8,958,904,331)	(6,975,203,220)

법인세의 납부	(923,764,107)

투자활동현금흐름	(8,432,408,406)	(3,716,531,139)

장ㆍ단기금융상품의 감소	545,107,586

단기대여금의 증가	(8,900,000,000)

장기대여금의 증가	(274,199,997)	(392,000,000)

장기대여금의 감소	905,068,234	646,014,532

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(200,000,000)	(5,030,456,455)

종속ㆍ관계기업투자주식의 취득	(385,000,000)

종속ㆍ관계기업투자주식의 처분	12,500,000,000

유형자산의 취득	(13,673,775,324)	(3,689,768,127)

유형자산의 처분	593,818,181	1,888,000,000

무형자산의 취득	(120,800,000)	(193,144,084)

무형자산의 처분	2,090,909,090

기타금융자산의 증가	(536,343,500)	(192,970,239)

기타금융자산의 감소	1,273,824,000	996,776,558

재무활동현금흐름	71,445,591,919	3,568,205,680

유상증자	39,429,436,040

단기차입금의 차입	40,301,029,819	27,647,218,295

단기차입금의 상환	(29,206,083,521)	(9,949,975,764)

유동성장기부채의 상환	(20,872,500,000)	(37,563,019,912)

신주인수권부사채의 증가	25,000,000,000

리스부채의 지급	(666,290,419)	(797,706,939)

장기차입금의 차입	42,451,000,000	20,000,000,000

장기차입금의 상환	(22,000,000,000)

자기주식의 처분	1,236,690,000

임대보증금의 증가	9,000,000	20,000,000

임대보증금의 감소	(25,000,000)

현금및현금성자산의 증가(감소)	15,343,529,385	29,603,624,497

기초현금및현금성자산	36,273,288,809	31,063,266,491

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(34,171,515)	39,881,961

기말현금및현금성자산	51,582,646,679	60,706,772,949