다원시스 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 24 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 23 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	241,442,439,506	161,975,107,341

현금및현금성자산	27,846,561,930	17,054,426,792

현금	17,624,530	2,721,660

현금성자산	27,828,937,400	17,051,705,132

정부보조금	(6,566,592,351)	(491,967,332)

단기금융상품	57,165,561,577	30,876,386,337

매출채권 및 기타유동채권	92,161,532,205	59,126,769,249

매출채권	66,857,629,930	48,075,255,898

대손충당금	(1,090,229,292)	(945,945,223)

단기대여금	437,022,062	713,000,000

단기미수금	2,685,536,324	1,004,028,591

대손충당금	(320,225,920)	(219,410,449)

단기미수수익	11,311,101	85,284,827

단기선급금	20,175,457,227	9,547,136,093

단기선급비용	1,906,325,366	718,988,480

부가가치세대급금	1,498,705,407	148,431,032

재고자산	70,105,910,848	54,398,540,006

원재료	28,709,821,726	24,237,290,524

재공품	34,624,445,936	22,347,616,050

제품	6,771,643,186	7,813,633,432

기타유동금융자산	729,465,297	1,010,952,289

유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	729,465,297	1,010,952,289

비유동자산	237,544,018,515	195,401,420,113

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,979,789,007	1,809,290,506

장기대여금	2,979,789,007	1,809,290,506

유형자산	160,533,001,872	116,618,373,488

토지	74,142,816,031	68,891,688,200

건물	31,384,521,141	25,763,602,072

감가상각누계액	(3,851,192,774)	(2,946,414,263)

구축물	4,954,607,570	4,210,810,570

감가상각누계액	(991,894,499)	(655,758,793)

기계장치	9,314,412,458	4,189,003,943

감가상각누계액	(3,384,162,493)	(1,402,449,992)

차량운반구	349,896,298	225,961,480

감가상각누계액	(208,730,728)	(91,645,880)

공구와기구	1,150,648,043	444,156,933

감가상각누계액	(511,965,332)	(156,503,013)

사무용비품	4,186,889,315	3,691,913,274

감가상각누계액	(2,720,954,227)	(2,212,161,885)

시설물	17,811,735,957	15,578,259,799

감가상각누계액	(5,002,696,619)	(2,087,587,677)

사용권자산	1,419,594,713	0

감가상각누계액(사용권자산)	(412,112,451)	0

건설중인자산	33,476,284,469	3,175,498,720

정부보조금	(574,695,000)	0

투자부동산	657,281,610	657,281,610

감가상각누계액	(249,602,005)	(235,270,199)

영업권	24,574,017,810	24,574,017,810

영업권 이외의 무형자산	33,491,128,179	36,897,501,544

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	891,911,906	950,725,839

개발 중인 무형자산	39,772,071,538	42,426,219,375

정부보조금	(10,181,355,849)	(9,301,316,392)

컴퓨터소프트웨어	1,501,889,444	1,144,950,840

기타무형자산	1,056,639,987	1,191,906,519

사용수익기부자산	449,971,153	485,015,363

기타비유동금융자산	14,034,359,378	13,676,415,199

비유동매도가능금융자산	0	0

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	13,475,264,229	12,710,124,500

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	532,050,000	934,084,743

비유동만기보유금융자산	27,045,149	32,205,956

이연법인세자산	0	0

기타비유동자산	1,524,042,664	1,403,810,155

자산총계	478,986,458,021	357,376,527,454

부채

유동부채	159,622,738,926	90,202,185,035

매입채무 및 기타유동채무	159,535,943,827	89,781,980,694

단기매입채무	17,705,261,571	7,161,315,209

단기차입금	40,366,000,000	44,479,768,863

유동성장기차입금	16,638,880,026	11,233,310,000

유동성전환사채	3,205,807,097	9,655,217,736

유동성전환상환우선주부채	1,883,171,956	1,928,591,686

단기미지급금	3,401,599,480	2,046,995,083

미지급배당금	2,897,700	1,636,250

유동리스부채	611,576,517	0

단기예수금	534,117,277	410,064,781

부가가치세예수금	0	1,229,536,363

단기예수보증금	10,000,000	10,000,000

단기선수금	74,661,270,223	11,035,819,685

단기미지급비용	515,361,980	589,725,038

당기법인세부채	86,795,099	420,204,341

비유동부채	92,207,184,531	67,532,377,146

장기매입채무 및 기타비유동채무	83,444,830,924	59,565,290,540

전환상환우선주부채	17,019,725,767	14,413,906,234

장기차입금	59,198,612,351	38,691,145,081

현재가치할인차금	(355,346,811)	(442,306,363)

장기임대보증금	117,500,000	30,000,000

장기미지급금	3,064,333,834	3,004,229,074

현재가치할인차금	(159,116,443)	(198,055,005)

비유동리스부채	407,303,413	0

장기매입채무	4,500,741,586	4,500,741,586

현재가치할인차금	(348,922,773)	(434,370,067)

퇴직급여부채	5,637,312,442	3,976,886,397

확정급여채무의현재가치	7,644,334,387	5,975,852,329

사외적립자산의공정가치	(2,007,021,945)	(1,998,965,932)

이연법인세부채	3,125,041,165	3,990,200,209

부채총계	251,829,923,457	157,734,562,181

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	214,225,385,357	195,489,717,691

자본금	13,399,979,000	13,050,528,500

보통주자본금	13,399,979,000	13,050,528,500

우선주자본금	0	0

자본잉여금	121,812,450,749	108,919,896,573

주식발행초과금	109,835,015,424	102,180,377,845

전환권대가	3,103,827,566	4,139,435,923

자기주식처분이익	95,779,066	95,779,066

기타자본잉여금	8,777,828,693	2,504,303,739

기타자본구성요소	(3,686,975,768)	(3,237,794,446)

자기주식	(3,870,374,002)	(3,870,374,002)

주식선택권	183,398,234	632,579,556

기타포괄손익누계액	21,670,877,246	21,706,634,424

유형자산재평기이익	21,955,827,626	21,955,827,626

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금	0	267,807,178

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(284,950,380)	(517,000,380)

이익잉여금(결손금)	61,029,054,130	55,050,452,640

이익준비금	774,894,046	646,179,286

미처분이익잉여금(미처리결손금)	60,254,160,084	54,404,273,354

비지배지분	12,931,149,207	4,152,247,582

자본총계	227,156,534,564	199,641,965,273

자본과부채총계	478,986,458,021	357,376,527,454

연결 포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 23 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	35,740,661,489	111,584,439,855	27,143,933,779	89,134,022,278

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	35,724,533,051	111,373,260,205	27,149,933,779	89,107,022,278

제품매출액	35,724,533,051	111,373,260,205	27,149,933,779	89,107,022,278

기타수익(매출액)	16,128,438	211,179,650	(6,000,000)	27,000,000

매출원가	26,494,617,589	79,476,633,910	18,305,227,852	62,549,255,938

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	26,342,870,909	79,175,450,858	18,305,227,852	62,549,255,938

제품매출원가	26,342,870,909	79,175,450,858	18,305,227,852	62,549,255,938

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	151,746,680	301,183,052	0	0

매출총이익	9,246,043,900	32,107,805,945	8,838,705,927	26,584,766,340

판매비와관리비	6,202,999,758	24,404,545,689	6,848,507,014	19,840,509,044

급여	2,320,047,484	7,703,407,808	1,837,578,131	5,307,272,850

퇴직급여	114,299,883	545,391,501	162,607,172	490,906,547

복리후생비	490,014,642	1,631,155,327	520,819,366	1,478,951,933

여비교통비	301,797,374	725,651,595	173,708,576	554,699,957

접대비	125,052,518	368,782,684	115,340,581	361,352,878

통신비	12,772,546	54,615,316	17,893,299	63,253,155

수도광열비	5,666,446	25,322,746	9,428,287	59,009,326

전력비	49,400,429	126,858,976	82,806,776	202,297,606

세금과공과	(423,079,168)	495,148,405	147,693,487	696,659,893

감가상각비	417,332,359	1,227,222,324	274,601,457	707,091,429

임차료	86,284,934	247,638,752	166,252,557	482,449,661

수선비	104,711,536	195,820,939	13,803,363	41,614,490

보험료	305,895,117	818,876,990	229,208,611	687,986,978

차량유지비	89,506,892	318,102,671	125,257,536	370,561,193

경상개발비	1,751,321,948	4,963,478,639	1,344,813,310	3,560,305,389

운반비	78,405,191	136,488,776	3,978,333	16,952,641

교육훈련비	7,271,396	46,684,255	31,496,140	98,316,440

도서인쇄비	18,555,413	56,847,528	3,602,691	17,957,689

사무용품비	44,873,195	115,602,997	17,223,746	44,561,629

소모품비	83,259,623	224,975,180	43,738,740	310,324,964

지급수수료	349,566,347	2,612,319,420	601,062,491	1,762,308,019

광고선전비	17,573,358	403,601,185	2,997,858	111,279,906

대손상각비(대손충당금환입)	(663,612,566)	244,820,299	107,849,962	2,831,235

건물관리비	23,655,859	90,610,272	56,970,291	165,855,279

무형자산상각비	394,221,031	651,016,536	531,146,361	1,517,894,299

협회비	55,842,001	94,558,001	0	0

수출제비용	0	40,360,000	71,531,578

주식보상비용	42,363,970	279,546,567	186,267,892	656,282,080

잡비	0	0	0

영업이익(손실)	3,043,044,142	7,703,260,256	1,990,198,913	6,744,257,296

기타이익	(477,829,933)	1,601,518,344	129,382,555	1,078,681,634

외환차익	61,198,079	121,105,490	31,752,516	104,354,616

외화환산이익	144,402,195	276,298,675	64,972,655	328,250,856

유형자산처분이익	103,411,198	205,336,017	0	3,086,907

단기매매금융자산평가이익	0	(11,330,819)	60,799,934

단기매매금융자산처분이익	0	3,861,145	254,894,607

종속기업투자주식처분이익	0	0	155,412,000

무형자산손상차손환입	0	0	80,000,000

채무면제이익	0	0	2,044,553

염가매수차익	(889,597,823)	881,928,497	0	0

잡이익	102,756,418	116,849,665	40,127,058	89,838,161

기타손실	52,314,727	178,495,967	105,107,806	437,910,068

외환차손	24,997,456	40,513,085	5,711,735	60,351,056

외화환산손실	(50,339,858)	7,037,780	112,858,464	212,386,688

기부금	1,000,000	0	30,000,000

매출채권처분손실	0	0	0

유형자산처분손실	0	0	2,182,577

단기매매금융자산평가손실	0	(41,269,123)	74,259,846

단기매매금융자산처분손실	0	25,853,056	42,834,228

잡손실	77,657,129	129,945,102	1,953,674	15,895,673

금융수익	(27,308,433)	921,719,884	83,830,115	709,405,210

이자수익	(38,079,233)	512,666,436	79,651,247	310,570,007

배당금수익(금융수익)	10,770,800	409,053,448	4,178,868	398,835,203

금융원가	1,269,628,669	3,645,872,941	996,652,587	3,431,225,594

이자비용	1,269,628,669	3,645,872,941	996,652,587	3,431,225,594

법인세비용차감전순이익(손실)	1,215,962,380	6,402,129,576	1,101,651,190	4,663,208,478

법인세비용	470,593,188	556,700,241	464,242,233	592,860,693

당기순이익(손실)	745,369,192	5,845,429,335	637,408,957	4,070,347,785

기타포괄손익	(17,102,465)	(414,054,393)	(80,721,920)	(150,410,904)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(17,102,465)	(414,054,393)	(80,721,920)	(150,410,904)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(11,852,465)	(646,104,393)	(80,721,920)	(150,410,904)

기타포괄손익-공정가치금융 자산평가손익(세후기타포괄손익)	(5,250,000)	232,050,000	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0

유형자산재평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0

총포괄손익	728,266,727	5,431,374,942	556,687,037	3,919,936,881

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,458,989,112	8,339,514,089	1,315,453,821	5,768,007,367

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(713,619,920)	(2,494,084,754)	(678,044,864)	(1,697,659,582)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,444,808,168	8,098,406,967	1,238,865,372	5,612,551,280

총 포괄손익, 비지배지분	(716,541,441)	(2,667,032,025)	(682,178,335)	(1,692,614,399)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	55	316	51	229

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	55	316	51	229

연결 자본변동표
제 24 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 23 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	이익잉여금	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	전환권대가	주식매입선택권	자기주식	자기주식처분이익	유형자산재평가차익	기타포괄손익 공정가치측정금융자산	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	12,148,571,000	83,206,250,084	2,402,295,237	7,542,186,326	306,047,728	(3,870,268,506)	95,779,066	21,955,827,626	0	111,638,117,561	123,786,688,561	49,833,024,515	5,503,678,649	179,123,391,725

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(2,126,465,692)	0	(2,126,465,692)

당기순이익(손실)	5,768,007,367	(1,697,659,582)	4,070,347,785

신주인수권의행사

무상증자

유상증자

자기주식 거래로 인한 증감

사업결합

전환사채의 발행	847,651,500	17,817,447,472	(3,240,520,385)	(105,496)	14,576,821,591	15,424,473,091	15,424,473,091

상환우선주의 발행	51,767,220	51,767,220	51,767,220	73,468,068	125,235,288

상환우선주 전환

종속기업투자주식처분

주식기준보상거래	349,569,660	349,569,660	349,569,660	306,712,420	656,282,080

주식매입선택권

보험수리적손익	(155,456,087)	5,045,183	(150,410,904)

유형자산재평가차익

배당금지급	(1,196,951,850)	(1,196,951,850)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

2018.09.30 (기말자본)	12,996,222,500	101,023,697,556	2,402,295,237	4,353,433,161	655,617,388	(3,870,374,002)	95,779,066	21,955,827,626	0	126,616,276,032	139,612,498,532	52,122,158,253	4,191,244,738	195,925,901,523

2019.01.01 (기초자본)	13,050,528,500	102,180,377,845	2,504,303,739	4,139,435,923	632,579,556	(3,870,374,002)	95,779,066	21,955,827,626	(249,193,202)	127,388,736,551	140,439,265,051	55,050,452,640	4,152,247,582	199,641,965,273

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	8,339,514,089	(2,494,084,754)	5,845,429,335

신주인수권의행사

무상증자

유상증자	6,273,524,954	6,273,524,954	6,273,524,954	11,240,558,643	17,514,083,597

자기주식 거래로 인한 증감

사업결합	(267,807,178)	(267,807,178)	(267,807,178)	(600,607,877)	(6,142,422)	(874,557,477)

전환사채의 발행	349,450,500	7,654,637,579	(1,336,574,889)	6,318,062,690	6,667,513,190	6,667,513,190

상환우선주의 발행	300,966,532	300,966,532	300,966,532	725,872,540	1,026,839,072

상환우선주 전환	240,000,000	240,000,000

종속기업투자주식처분

주식기준보상거래	(449,181,322)	(449,181,322)	(449,181,322)	(754,355,111)	(1,203,536,433)

주식매입선택권

보험수리적손익	(473,157,122)	(172,947,271)	(646,104,393)

유형자산재평가차익

배당금지급	(1,287,147,600)	(1,287,147,600)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	232,050,000	232,050,000	232,050,000	232,050,000

2019.09.30 (기말자본)	13,399,979,000	109,835,015,424	8,777,828,693	3,103,827,566	183,398,234	(3,870,374,002)	95,779,066	21,955,827,626	(284,950,380)	139,796,352,227	153,196,331,227	61,029,054,130	12,931,149,207	227,156,534,564

연결 현금흐름표
제 24 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 23 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	36,089,248,157	(3,567,568,134)

당기순이익(손실)	5,845,429,335	4,070,347,785

당기순이익조정을 위한 가감	14,189,971,310	12,158,734,892

법인세비용	556,700,241	592,860,693

금융수익	(921,719,884)	(703,889,107)

금융비용	3,645,872,941	3,431,225,594

퇴직급여	1,764,204,330	1,082,450,147

대손상각비	245,099,540	2,831,235

감가상각비	4,807,315,245	2,304,587,143

무형자산상각비	4,995,285,889	4,978,038,812

순외환차손(익)	(269,260,895)	13,853,092

유형자산처분손실	0	2,182,577

유형자산처분이익	(205,336,017)	(3,086,907)

당기손익인식금융자산처분이익	0	(212,060,379)

당기손익인식금융자산평가이익	174,191,850	13,459,912

염가매수차익	(881,928,497)	0

주식보상비용(환입)	279,546,567	656,282,080

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	19,991,672,004	(17,415,280,246)

매출채권의 감소(증가)	(21,223,606,248)	4,916,457,308

기타유동자산의 감소(증가)	(4,695,340,739)	(15,593,072,672)

기타금융자산의 감소(증가)	(1,681,507,733)	(853,328,790)

재고자산의 감소(증가)	2,678,056,789	(20,537,747,801)

매입채무의 증가(감소)	5,939,601,720	8,419,112,715

기타유동부채의 증가(감소)	39,360,219,259	5,885,867,507

기타금융부채의 증가(감소)	664,062,006	747,378,406

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(1,049,813,050)	(399,946,919)

배당금수취(영업)	0	0

이자지급(영업)	(2,715,565,010)	(2,006,557,175)

이자수취(영업)	389,077,922	54,432,289

법인세납부(환급)	(1,611,337,404)	(429,245,679)

투자활동현금흐름	(63,143,850,763)	(10,757,977,351)

유형자산의 처분	692,200,000	3,999,997

무형자산의 처분	0	0

단기대여금의 감소	455,577,938	0

장기대여금의 감소	285,418,152	227,612,557

기타금융자산의 처분	235,846,750	44,355,000

당기손익인식금융자산의 처분	201,905,094	2,008,882,687

당기손익인식금융자산의 취득	0	(2,658,696,879)

종속기업에 대한 투자자산의 처분	0	0

유형자산의 취득	(32,052,103,866)	(8,657,676,879)

장,단기금융상품의 취득	(339,191,897,298)	(118,246,134,673)

장,단기금융상품의 처분	313,096,927,555	127,511,047,822

무형자산의 취득	(2,448,293,163)	(10,250,898,693)

단기대여금의 증가	0	(400,000,000)

장기대여금의 증가	(1,455,916,653)	(304,999,989)

기타금융자산의 취득	(333,580,020)	(35,468,301)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가	(439,751,538)	0

사업결합	(2,190,183,714)	0

재무활동현금흐름	35,259,379,047	7,717,982,109

주식의 발행	17,514,083,597	0

단기차입금의 증가	6,235,000,000	23,000,000,000

단기차입금의 상환	(14,013,768,863)	(15,689,769,116)

장기차입금의 증가	30,458,690,000	10,000,000,000

장기차입금의 상환	0	0

유동성장기부채의 상환	(13,375,000,000)	(12,399,970,000)

기타금융부채의 증가	0	0

전환사채의 증가	0	0

자기주식의 취득	0	(105,496)

정부보조금의 수취	7,086,302,250	2,514,129,131

리스부채의 지급	(428,780,337)	0

임대보증금의 증가	70,000,000	0

배당금지급	(1,287,147,600)	(1,196,951,850)

상환우선주의 발행	3,000,000,000	1,490,649,440

현금및현금성자산의순증가(감소)	8,204,776,441	(6,607,563,376)

기초현금및현금성자산	17,054,426,792	19,217,444,825

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	76,499,771	0

사업결합으로 인한 현금및현금성자산 효과	2,510,858,926	0

기말현금및현금성자산	27,846,561,930	12,609,881,449