다원시스 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 29 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 28 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 29 기 1분기말	제 28 기말

자산

유동자산	383,526,565,476	351,257,299,958

현금및현금성자산 (주5,34,35)	74,464,508,595	48,615,023,586

당기손익-공정가치측정금융자산(유동) (주5,7,35)	69,611,043	69,066,452

매출채권 (주6,26,34,35,36)	212,311,222,466	209,179,953,722

유동재고자산 (주9)	58,445,807,794	57,767,857,318

기타금융자산(유동) (주5,8,35,36)	9,045,890,293	4,601,108,418

기타유동자산 (주10,36)	29,189,525,285	31,024,290,462

비유동자산	307,917,097,421	314,127,913,729

당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,34,35)	34,553,640,488	33,259,871,738

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,35)	2,632,189,580	2,808,336,510

종속기업및관계기업투자	8,625,228,084	10,868,434,203

유형자산 (주11,37)	206,449,442,329	204,557,283,850

영업권, 총액 (주12)	25,996,165,614	25,996,165,614

기타무형자산, 총액 (주13)	5,213,646,402	6,047,862,720

이연법인세자산 (주31)	15,094,200,081	20,253,732,177

기타금융자산 (주5,8,35)	7,169,257,901	8,020,059,836

기타비유동자산 (주10)	2,183,326,942	2,316,167,081

자산총계	691,443,662,897	665,385,213,687

부채

유동부채	387,992,864,048	352,856,082,946

매입채무 (주15,34,35,36)	32,105,670,048	35,213,590,274

차입금(유동) (주16,34,35)	145,757,796,651	144,343,046,146

유동성전환사채 (주17,34,35)	5,286,403,380	5,102,994,207

유동성신주인수권부사채 (주17,34,35)	21,561,873,139	0

당기법인세부채	2,604,276,819	777,517,617

기타금융부채(유동) (주18,34,35)	29,015,530,652	28,050,885,341

유동충당부채 (주21)	841,470,129	1,120,751,767

기타 유동부채 (주20,26,36)	150,819,843,230	138,247,297,594

비유동부채	82,962,394,610	101,345,014,191

차입금 (주16,34,35)	44,811,760,000	41,321,850,000

사채, 명목금액 (주17,34,35)	30,000,000,000	30,000,000,000

전환사채(비유동) (주17,34,35)	1,076,624,281	1,039,271,329

신주인수권부사채 (주17,34,35)	0	20,744,038,692

순확정급여부채 (주19)	3,442,966,104	2,845,278,651

기타금융부채 (주18,34,35,36)	2,986,868,810	4,826,616,302

이연법인세부채	0	0

비유동충당부채 (주21)	644,175,415	567,959,217

부채총계	470,955,258,658	454,201,097,137

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	220,995,772,285	211,908,380,389

자본금 (주22)	17,131,718,500	17,131,718,500

기타자본조정 (주22,23)	271,501,125,525	272,484,058,300

이익잉여금(결손금) (주24)	(67,637,071,740)	(77,707,396,411)

비지배지분	(507,368,046)	(724,263,839)

자본총계	220,488,404,239	211,184,116,550

자본과부채총계	691,443,662,897	665,385,213,687

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 29 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 28 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 29 기 1분기	제 28 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주4,25,26,36)	54,154,162,123	54,154,162,123	102,128,164,637	102,128,164,637

매출원가 (주4,32,36)	41,249,877,965	41,249,877,965	85,816,618,830	85,816,618,830

매출총이익	12,904,284,158	12,904,284,158	16,311,545,807	16,311,545,807

판매비와관리비 (주27,32)	10,720,212,628	10,720,212,628	13,591,162,818	13,591,162,818

영업이익	2,184,071,530	2,184,071,530	2,720,382,989	2,720,382,989

기타수익 (주28,35)	7,026,554,535	7,026,554,535	4,768,427,396	4,768,427,396

기타비용 (주28,35)	506,318,938	506,318,938	2,308,400,587	2,308,400,587

금융수익 (주29,35)	617,967,013	617,967,013	634,871,277	634,871,277

금융원가 (주11,30,35)	3,768,504,066	3,768,504,066	3,637,194,258	3,637,194,258

관계기업투자손익	12,188,643,394	12,188,643,394	(1,019,286,650)	(1,019,286,650)

법인세비용차감전순이익(손실)	17,742,413,468	17,742,413,468	1,158,800,167	1,158,800,167

법인세비용(수익) (주31)	6,789,852,890	6,789,852,890	490,608,560	490,608,560

당기순이익(손실)	10,952,560,578	10,952,560,578	668,191,607	668,191,607

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익	10,713,557,275	10,713,557,275	752,539,852	752,539,852

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	239,003,303	239,003,303	(84,348,245)	(84,348,245)

기타포괄손익 (주23)	(1,648,272,889)	(1,648,272,889)	(718,237,406)	(718,237,406)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(1,648,272,889)	(1,648,272,889)	(718,237,406)	(718,237,406)

확정급여제도의 재측정요소	(643,232,604)	(643,232,604)	(773,856,125)	(773,856,125)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)	(141,774,660)	(141,774,660)	18,220,986	18,220,986

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(97,569,875)	(97,569,875)	0	0

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	(765,695,750)	(765,695,750)	37,397,733	37,397,733

총포괄이익(손실)	9,304,287,689	9,304,287,689	(50,045,799)	(50,045,799)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄이익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	9,087,391,896	9,087,391,896	(98,435,397)	(98,435,397)

총 포괄이익, 비지배지분	216,895,793	216,895,793	48,389,598	48,389,598

주당이익 (주33)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	313	313	20	20

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	305	305	20	20

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 29 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 28 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	17,330,259,500	244,805,149,010	(5,254,578,532)	29,150,704,533	(80,507,158,387)	205,524,376,124	(42,279,437)	205,482,096,687

유형자산재평가차익	0	0	0	37,397,733	0	37,397,733	0	37,397,733

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(773,856,125)	(773,856,125)	0	(773,856,125)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	0	0	0	18,220,986	0	18,220,986	0	18,220,986

지분법자본변동	0	0	0	42,405,561	(4,143,352)	38,262,209	0	38,262,209

당기순이익(손실)	0	0	0	0	619,802,009	619,802,009	48,389,598	668,191,607

2023.03.31 (기말자본)	17,330,259,500	244,805,149,010	(5,254,578,532)	29,248,728,813	(80,665,355,855)	205,464,202,936	6,110,161	205,470,313,097

2024.01.01 (기초자본)	17,131,718,500	245,062,153,940	(4,076,352,462)	31,498,256,822	(77,707,396,411)	211,908,380,389	(724,263,839)	211,184,116,550

유형자산재평가차익	(743,588,240)	(743,588,240)	(22,107,510)	(765,695,750)

확정급여제도의 재측정요소	(643,232,604)	(643,232,604)	(643,232,604)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(141,774,660)	(141,774,660)	(141,774,660)

지분법자본변동	(97,569,875)	(97,569,875)	(97,569,875)

당기순이익(손실)	10,713,557,275	10,713,557,275	239,003,303	10,952,560,578

2024.03.31 (기말자본)	17,131,718,500	245,062,153,940	(4,076,352,462)	30,515,324,047	(67,637,071,740)	220,995,772,285	(507,368,046)	220,488,404,239

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 29 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 28 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 29 기 1분기	제 28 기 1분기

영업활동현금흐름	15,979,688,656	41,974,382,975

당기순이익(손실)	10,952,560,578	668,191,607

당기순이익조정을 위한 가감	(2,055,551,002)	6,945,444,049

법인세비용(수익)	6,789,852,890	490,608,560

금융수익	617,967,013	634,871,277

금융원가	3,768,504,066	3,637,194,258

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(1,294,313,341)	(910,210,654)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	0	102,068,361

퇴직급여 조정	1,280,982,002	552,925,364

감가상각비에 대한 조정	3,683,023,399	4,320,396,536

대손상각비 조정	(104,398,889)	(61,789,869)

기타의 대손상각비 조정	(7,830,400)	0

무형자산상각비에 대한 조정	834,371,867	841,203,539

하자보수비 조정	79,878,414	(104,387,983)

지급수수료	2,034,100	0

공사손실충당부채전입액	(279,281,638)	160,843,867

유형자산처분손실 조정	125,702,225	0

순외화환산손익	(286,659,647)	(203,371,308)

파생금융부채평가손실	(3,922,455,000)	(2,878,196,887)

관계기업투자손실	(12,188,643,394)	1,019,286,650

잡이익 조정	(5,776,065)	(750,471)

잡손실 조정	87,425,422	818,632,085

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	10,326,398,848	36,713,318,778

매출채권의 감소(증가)	(2,834,455,469)	43,800,960,397

재고자산의 감소(증가)	(677,950,476)	(6,029,556,959)

기타금융자산의 감소(증가)	516,226,019	6,683,171,016

기타자산의 감소(증가)	1,816,706,423	(2,618,318,344)

매입채무의 증가(감소)	(2,678,098,301)	(17,692,204,303)

기타부채의 증가(감소)	12,112,641,839	5,661,485,700

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(1,340,797,837)	(1,105,337,652)

기타금융부채의 증가(감소)	3,412,126,650	8,013,118,923

배당금의 수취	0	374,385,000

이자수취	237,116,299	309,582,187

이자지급(영업)	(3,088,152,049)	(3,036,538,646)

법인세환급(납부)	(392,684,018)	0

투자활동현금흐름	5,120,631,406	(7,400,126,818)

단기금융상품의 취득	0	(3,250,274,436)

장,단기금융상품의 감소	0	3,164,715,586

대여금의 증가	(3,000,000,000)	0

대여금의 감소	0	110,000,000

당기손익인식금융자산의 취득	0	(8,268,705,039)

당기손익인식금융자산의 처분	0	3,233,034,766

장기대여금의 증가	87,000,000	92,000,000

장기대여금의 감소	377,616,512	261,126,866

유형자산의 취득	(5,367,769,106)	(2,586,509,383)

유형자산의 처분	15,000,000	0

무형자산의 취득	0	(115,635,178)

관계기업투자주식의 취득	0	(10,000,000)

관계기업투자주식의 처분	12,500,000,000	0

기타금융자산의 취득	(368,253,000)	(244,380,000)

기타금융자산의 감소	1,051,037,000	398,500,000

재무활동현금흐름	4,750,025,816	(7,763,212,017)

단기차입금의 차입	11,052,941,200	21,210,908,964

단기차입금의 상환	(1,865,000,000)	(500,000,000)

유동성장기부채의 상환	4,173,670,000	31,223,989,912

신주인수권부사채의 발행	0	25,000,000,000

리스부채의 지급	(264,245,384)	(250,131,069)

장기차입금의 차입	0	(22,000,000,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	25,850,345,878	26,811,044,140

기초현금및현금성자산	48,615,023,586	38,061,036,812

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(860,869)	2,379,886

기말현금및현금성자산	74,464,508,595	64,874,460,838