다원시스 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표의 재작성 등 유의사항 가. 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향- 해당사항 없습니다.나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없습니다.다.자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.라. 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항- 해당사항 없습니다.

2. 대손충당금 설정현황

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	173,471,486	217,157,497

차감: 대손충당금	(2,698,477)	(2,826,617)

매출채권(순액)	170,773,009	214,330,880

- 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제28기1분기	외상매출금	171,730,780	2,365,057	1.38%

받을어음	1,740,706	333,420	19.15%

매출채권 소계	173,471,486	2,698,477	1.56%

미수금	1,310,215	689,176	52.60%

합 계	174,781,701	3,387,653	1.94%

제27기말	외상매출금	214,181,009	2,409,063	1.12%

받을어음	2,976,488	417,554	14.03%

매출채권 소계	217,157,497	2,826,617	1.30%

미수금	7,994,886	622,826	7.79%

합 계	225,152,383	3,449,443	1.53%

제26기말	외상매출금	221,938,783	3,222,433	1.45%

받을어음	3,169,013	428,778	13.53%

매출채권 소계	225,107,796	3,651,211	1.62%

미수금	1,710,372	620,319	36.27%

합 계	226,818,168	4,271,530	1.88%

(2) 신용위험 및 대손충당금 연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다.제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이2년 이상 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 계약조건에 따라 대금청구 후에도 회수에 2년 이상 소요되는 일부 채권에 대해서는 개별적으로 손상을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 2년 이내 경과 매출채권 중 손상사건이 개별적으로 파악된 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 매출채권	163,211,951	206,961,883

3~6개월	421,365	1,242,880

6~9개월	1,072,558	1,753,592

9~12개월	1,658,020	363,535

1년~2년	1,560,244	1,639,220

2년 초과	5,547,348	5,196,387

매출채권 소계	173,471,486	217,157,497

대손충당금	(2,698,477)	(2,826,617)

합계	170,773,009	214,330,880

나. 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,826,617	3,651,211

당기 제각	-	-

손상차손 인식금액	(61,790)	421,129

기말금액	2,698,477	4,072,340

3. 재고자산 현황 등

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

계정과목	제28기 1분기	제27기말	제26기말	비고

원재료	전동차부문	7,122,065	13,179,806	4,395,734	-

특수전원장치부문	169,303	272,409	8,956

소계	7,291,368	13,452,215	4,404,690

재공품	전동차부문	19,202,408	10,967,093	11,764,190

특수전원장치부문	25,995,720	22,424,106	16,216,967

소계	45,198,128	33,391,199	27,981,156

제품	전동차부문	4,415,938	4,589,078	535,095

특수전원장치부문	189,456	648,483	313,141

소계	4,605,394	5,237,561	848,236

상품	기타	141,462	143,915	135,461

미착품	전동차부문	2,957,444	1,939,350	-

합 계	전동차부문	33,697,855	30,675,326	16,695,018

특수전원장치부문	26,354,479	23,344,998	16,539,064

기타	141,462	143,915	135,461

소계	60,193,796	54,164,239	33,369,543

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.08%	8.05%	4.93%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.0	7.3	7.8	-

2) 재고자산의 실사내역 등 연결실체는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(제품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.- 재고조사 시점인 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함

- 재고조사 시점인 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함- 재고자산 실사내용 : 제품 등의 재고 실사- 재고자산 실사방법 : 보관중인 재고의 수량 및 상태파악- 실사일자 : 연결실체는 연결 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 03월 31일 종료시를 기준으로 자체적으로 재고실사를 실시하였습니다.- 재고자산 실사시 전문가 참여여부 : 담당자별 자체 재고실사를 하였으며, 전문가 및 감사인의 입회는 없었습니다.- 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	141,462	-	141,462	143,915	-	143,915

원재료	7,308,941	(17,573)	7,291,368	13,452,215	-	13,452,215

재공품	48,504,855	(3,306,727)	45,198,128	36,697,926	(3,306,727)	33,391,199

제품	4,605,394	-	4,605,394	5,237,560	-	5,237,560

미착품	2,957,444	-	2,957,444	1,939,350	-	1,939,350

합계	63,518,096	(3,324,300)	60,193,796	57,470,966	(3,306,727)	54,164,239

4. 수주계약 현황 1) 부분별 수주현황

(당분기말) (단위 : 백만원)

구 분	수주잔액	비고

핵융합	8,197	-

플라즈마	6,516	-

전동차	716,980	-

정류기외 기타	21,160	-

계	752,853	-

2) 계약별 수주현황 대비 5% 이상인 수주계약의 정보>

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

㈜다원시스	핵융합	국가핵융합연구소	2011.10.07	2023.06.30	68,391,818	100.00	5,569,182	-	-	-

㈜다원시스	전동차	한국철도시설공단	2018.07.26	2022.02.05	44,259,307	100.00	6,560,061	-	-	-

㈜다원시스	전동차	서울교통공사	2018.10.23	2022.03.20	100,133,401	98.70	-	-	-	-

㈜다원시스	전동차	한국철도공사	2018.12.31	2021.12.31	205,914,664	94.50	40,488,586	-	-	-

㈜다원시스	전동차	(주)포스코건설	2019.05.28	2026.07.31	147,841,438	20.98	-	-	-	-

㈜다원시스	전동차	한국철도공사	2019.11.20	2022.11.30	302,170,921	62.34	24,056,084	-	-	-

㈜다원시스	전동차	서울교통공사	2020.06.15	2024.05.05	251,731,760	79.67	70,286,223	-	-	-

㈜다원시스	전동차	한국철도기술연구원	2020.11.05	2023.07.23	15,976,636	4.96	-	-	-	-

㈜다원시스	전동차	서울교통공사	2021.12.15	2025.06.30	333,418,528	6.54	-	-	-	-

㈜다원시스	전동차	인천광역시 도시철도건설본부	2022.06.09	2027.12.31	88,818,182	0.00	-	-	-	-

합 계	-	146,960,137	-	-	-

※ 상세한 수주현황은 전자공시시스템의 단일판매, 공급계약 체결을 참조하시기 바랍니다.

5. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치평가 방법

[금융자산] 가. 측정 및 분류금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거하여 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.2) 지분상품모든 지분상품에 대한 투자는 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.나. 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.다. 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.라. 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

[금융부채]

가. 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채: 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채: 이러한 금융부채는 주석 2(7) 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.ㆍ금융보증계약: 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정: 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가: 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.나. 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

[파생금융상품] 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 '0'보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 '0'보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 포괄손익계산서의 '기타수익' 또는 '기타비용'에 직접 반영됩니다. (2) 범주별 금융상품 내역

(1) 당분기말 및 전기말 및 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	64,874,461	64,874,461	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,770,508	2,770,508	33,055,607	33,055,607

기타금융자산	파생상품자산	-	-	2,088,813	2,088,813

소계	2,770,508	2,770,508	35,144,420	35,144,420

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,329,283	3,329,283

상각후원가금융자산	매출채권(주1)	22,642,652	22,642,652	-	-

기타금융자산	단기금융상품	630,666	630,666	-	-

단기대여금	110,000	110,000	-	-

미수금	621,039	621,039	-	-

장기금융상품	-	-	442,245	442,245

장기대여금	-	-	3,362,155	3,362,155

보증금	-	-	3,696,567	3,696,567

소계	24,004,357	24,004,357	7,500,967	7,500,967

합계	91,649,326	91,649,326	45,974,670	45,974,670

(주1) 매출채권 중 189,781백만원은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다.(전기말)

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	38,061,037	38,061,037	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,457,763	2,457,763	27,320,403	27,320,403

기타금융자산	파생상품자산	-	-	560,402	560,402

소계	2,457,763	2,457,763	27,880,805	27,880,805

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,305,283	3,305,283

상각후원가금융자산	매출채권(주1)	24,549,636	24,549,636	-	-

기타금융자산	단기금융상품	544,969	544,969	-	-

단기대여금	220,000	220,000	-	-

미수금	7,372,059	7,372,059	-	-

미수수익	73,426	73,426	-	-

장기대여금	-	-	3,731,282	3,731,282

보증금	-	-	3,927,230	3,927,230

소계	32,760,090	32,760,090	7,658,512	7,658,512

합계	73,278,890	73,278,890	38,844,600	38,844,600

(주1) 매출채권 중 189,781백만원은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	파생상품부채	-	-	8,426,292	8,426,292

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	29,530,097	29,530,097	1,042,612	1,042,612

차입금	단기차입금	107,838,784	107,838,784	-	-

장기차입금	37,398,943	37,398,943	44,792,170	44,792,170

전환사채	-	-	5,520,595	5,520,595

신주인수권부사채	-	-	18,456,303	18,456,303

소계	145,237,727	145,237,727	68,769,068	68,769,068

기타금융부채	미지급금	19,604,646	19,604,646	-	-

미지급비용	1,602,932	1,602,932	-	-

리스부채	936,416	936,416	1,439,114	1,439,114

장기미지급금	-	-	2,137,191	2,137,191

임대보증금	-	-	155,000	155,000

소계	22,143,994	22,143,994	3,731,305	3,731,305

합계	196,911,818	196,911,818	81,969,277	81,969,277

(전기말)

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	파생상품부채	-	-	3,193,822	3,193,822

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	47,181,647	47,181,647	1,035,964	1,035,964

차입금	단기차입금	87,242,349	87,242,349	-	-

장기차입금	58,823,870	58,823,870	75,591,275	75,591,275

전환사채	-	-	5,331,129	5,331,129

소계	146,066,219	146,066,219	80,922,404	80,922,404

기타금융부채	미지급금	11,472,410	11,472,410	-	-

미지급비용	1,570,622	1,570,622	-	-

리스부채	352,812	352,812	595,911	595,911

장기미지급금	-	-	2,133,927	2,133,927

임대보증금	-	-	155,000	155,000

소계	13,395,844	13,395,844	2,884,838	2,884,838

합계	206,643,710	206,643,710	88,037,028	88,037,028

연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

당기손익_공정가치측정	2,770,508	(6,337,479)	33,055,607	29,488,636

기타포괄손익-공정가치측정	-	-	3,329,283	3,329,283

(전기말)

(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

당기손익_공정가치측정	2,457,763	(2,633,420)	27,320,403	27,144,746

기타포괄손익-공정가치측정	-	-	3,305,283	3,305,283

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)
ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	배당금수익	당기손익-공정가치평가손익	당기손익-공정가치처분손익	파생상품평가손익	이자비용	잡손실	이자수익	당기손익-공정가치평가손익	당기손익-공정가치처분손익	파생상품평가손익	이자비용

금융자산:

현금및현금성자산	309,582	374,385	-	-	-	-	-	98,870	-	-	-	-

상각후원가로 측정하는 금융자산	325,289	-	-	-	-	-	-	20,082	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	910,211	102,068	2,934,631	-	-	-	1,183,929	(9,209)	124,256	-

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	-	-	-	(3,637,194)	(1,527,377)	-	-	-	-	(1,296,748)

합계	634,871	374,385	910,211	102,068	2,934,631	(3,637,194)	(1,527,377)	118,952	1,183,929	(9,209)	124,256	(1,296,748)

(3) 공정가치측정금융자산 (1) 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

(주)마루투자자문	8.57	-	5,830	-	5,830

(주)피에스엠	7.82	-	103,205	-	103,205

(주)레메디	1.79	-	1,999,998	-	1,999,998

이베스트 신기술조합 43호	-	100,000	-	100,000

하이IB 신기술투자조합 제1호	-	200,000	-	200,000

하이제6호기업인수목적㈜	-	627,000	-	603,000

팡스카이(비상장)	-	100,000	-	100,000

글람(비상장)	-	93,250	-	93,250

아이솔라에너지(비상장)	-	100,000	-	100,000

합계	-	3,329,283	-	3,305,283

당기손익-공정가치측정금융자산:

MMF	-	2,770,508	-	2,457,763	-

정보통신공제조합	-	-	15,628	-	15,263

전기공사공제조합	-	-	60,771	-	60,771

기계설비건설공제조합	-	-	50,831	-	48,613

자본재공제조합	-	-	7,560,859	-	7,520,578

엔지니어링공제조합	-	25,167,518	-	19,475,178

플래티넘-소재부품장비투자조합	-	-	200,000	-	200,000

합계	2,770,508	33,055,607	2,457,763	27,320,403

(2) 당분기 및 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	3,305,283	3,371,753

취득	-	-

공정가치평가	24,000	-

기말금액	3,329,283	3,371,753

나. 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	29,778,166	27,610,196

취득	8,268,705	3,127,649

처분	(3,130,967)	(2,686,031)

공정가치평가	910,211	1,183,928

기말금액	35,826,115	29,235,742

다. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	(344,451)	(347,507)

공정가치평가

기말잔액	(344,451)	(347,507)

자본에 가감되는 법인세효과	18,221	-

합계	(326,230)	(347,507)

(4) 유형자산 재평가 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

토지	95,250	95,250	95,250	95,250

건물	251,753	251,753	256,437	256,437

합계	347,003	347,003	351,687	351,687

(주1) 연결실체는 2017년 12월 31일 토지 재평가를 수행하였고, 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.