다원시스 반기보고서 (2018.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 23 기 반기말 2018.06.30 현재
제 22 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 반기말	제 22 기말

자산

유동자산	176,016,468,432	171,454,968,588

현금및현금성자산	19,398,953,025	19,217,444,825

현금	5,081,130	1,686,380

현금성자산	19,393,871,895	19,215,758,445

정부보조금	(2,386,523,475)	(1,824,923,346)

단기금융상품	21,826,610,200	34,247,971,492

매출채권 및 기타유동채권	116,927,054,825	109,299,010,727

매출채권	91,336,232,981	81,651,157,552

대손충당금	(934,803,462)	(1,039,822,189)

단기미수금	1,105,315,757	246,142,943

단기미수수익	80,653,138	57,466,010

단기선급금	23,883,096,041	26,414,492,098

부가가치세대급금	50,480,355	829,244,182

단기선급비용	593,080,015	727,330,131

단기대여금	813,000,000	413,000,000

당기법인세자산	12,904,730	0

재고자산	19,005,961,690	10,087,524,900

원재료	2,909,299,339	2,404,541,050

재공품	7,979,567,680	671,350,000

제품	8,117,094,671	7,011,633,850

기타유동금융자산	1,231,507,437	427,939,990

유동단기매매금융자산	0	427,939,990

유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	1,231,507,437	0

비유동자산	185,603,815,889	179,445,049,701

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,775,958,288	1,730,098,112

장기대여금	1,775,958,288	1,730,098,112

유형자산	105,340,946,420	103,270,286,444

토지	68,891,688,200	68,891,688,200

건물	25,704,573,272	24,049,666,909

감가상각누계액	(2,509,656,839)	(2,094,622,408)

시설물	3,676,097,727	2,642,499,000

감가상각누계액	(1,044,768,588)	(747,355,392)

구축물	4,163,210,570	4,150,783,297

감가상각누계액	(398,865,361)	(248,480,403)

기계장치	4,094,003,943	3,383,817,943

감가상각누계액	(1,211,757,266)	(1,026,137,447)

차량운반구	213,948,916	179,252,103

감가상각누계액	(80,043,571)	(62,180,492)

공구와기구	444,156,933	444,156,933

감가상각누계액	(106,000,599)	(77,434,875)

사무용비품	3,516,609,850	3,380,406,071

감가상각누계액	(1,978,641,487)	(1,755,107,715)

건설중인자산	1,966,390,720	2,159,334,720

투자부동산	431,565,949	441,120,486

영업권	24,574,017,810	24,574,017,810

영업권 이외의 무형자산	39,266,301,137	35,602,999,965

컴퓨터소프트웨어	770,716,702	927,408,122

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	971,722,783	993,408,832

사용수익기부자산	505,359,891	525,154,566

개발 중인 무형자산	43,310,741,131	37,506,666,913

정부보조금	(8,259,362,789)	(6,758,538,315)

기타무형자산	1,967,123,419	2,408,899,847

기타비유동금융자산	12,844,210,829	12,449,091,729

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	12,801,403,800	0

비유동매도가능금융자산	0	12,408,084,700

비유동만기보유금융자산	42,807,029	41,007,029

기타비유동자산	1,370,815,456	1,377,435,155

자산총계	361,620,284,321	350,900,018,289

부채

유동부채	96,204,620,637	104,729,804,919

매입채무 및 기타유동채무	95,992,789,205	104,497,009,600

단기매입채무	8,073,007,331	12,759,912,441

단기미지급금	2,328,190,909	1,729,418,947

미지급배당금	1,636,250	0

단기미지급비용	175,459,938	233,737,628

단기예수금	430,232,553	447,308,008

부가가치세예수금	869,160,279	1,013,883,502

단기예수보증금	10,000,000	10,000,000

단기선수금	19,192,917,069	9,733,316,121

단기차입금	40,119,876,768	37,169,572,403

유동성장기차입금	11,249,960,000	14,249,960,000

유동성전환사채	11,693,857,674	25,402,987,791

유동성전환상환우선주부채	1,848,490,434	1,746,912,759

당기법인세부채	211,831,432	232,795,319

비유동부채	71,353,423,863	67,046,821,645

장기매입채무 및 기타비유동채무	61,958,993,921	58,097,663,021

장기매입채무	4,500,741,586	4,506,849,156

현재가치할인차금	(490,964,505)	(546,611,501)

장기미지급금	3,004,229,074	2,766,865,474

현재가치할인차금	(223,845,244)	(248,866,179)

장기임대보증금	30,000,000	30,000,000

장기차입금	41,799,475,081	39,924,455,081

현재가치할인차금	(499,902,418)	(555,780,399)

전환상환우선주부채	13,839,260,347	12,220,751,389

퇴직급여부채	3,798,030,594	3,248,972,115

확정급여채무의현재가치	5,816,644,315	5,273,231,083

사외적립자산의공정가치	(2,018,613,721)	(2,024,258,968)

이연법인세부채	5,596,399,348	5,700,186,509

부채총계	167,558,044,500	171,776,626,564

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	189,221,396,180	173,619,713,076

자본금	12,927,750,000	12,148,571,000

보통주자본금	12,927,750,000	12,148,571,000

자본잉여금	106,768,494,898	93,246,510,713

주식발행초과금	99,560,993,681	83,206,250,084

자기주식처분이익	95,779,066	95,779,066

전환권대가	4,709,426,914	7,542,186,326

신주인수권대가	0	0

기타자본잉여금	2,402,295,237	2,402,295,237

기타자본구성요소	(3,313,969,225)	(3,564,220,778)

자기주식	(3,870,370,734)	(3,870,268,506)

주식선택권	556,401,509	306,047,728

기타포괄손익누계액	21,955,827,626	21,955,827,626

유형자산재평기이익	21,955,827,626	21,955,827,626

이익잉여금(결손금)	50,883,292,881	49,833,024,515

이익준비금	646,179,286	526,484,101

미처분이익잉여금(미처리결손금)	50,237,113,595	49,306,540,414

비지배지분	4,840,843,641	5,503,678,649

자본총계	194,062,239,821	179,123,391,725

자본과부채총계	361,620,284,321	350,900,018,289

※ 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115 호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였습니다. 제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전 기준서인 기업회계기준서 제1039호, 제1018호, 제1011호, 기업회계기준해석서 제2031호, 제2113호, 제2115호, 제2118호에 따라 작성되었습니다.

연결 포괄손익계산서
제 23 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 22 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 반기	제 22 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	35,620,850,385	61,990,088,499	32,245,284,615	53,110,884,901

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	35,596,850,385	61,957,088,499	32,236,284,615	53,092,339,446

제품매출액	35,596,850,385	61,957,088,499	32,236,284,615	53,092,339,446

기타수익(매출액)	24,000,000	33,000,000	9,000,000	18,545,455

매출원가	26,415,992,204	44,244,028,086	21,574,628,790	35,217,030,196

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	26,415,992,204	44,244,028,086	21,574,628,790	35,217,030,196

제품매출원가	26,415,992,204	44,244,028,086	21,574,628,790	35,217,030,196

매출총이익	9,204,858,181	17,746,060,413	10,670,655,825	17,893,854,705

판매비와관리비	6,384,247,767	12,992,002,030	7,344,241,042	12,480,594,999

급여	1,636,978,484	3,469,694,719	3,403,457,760	4,970,783,323

퇴직급여	167,244,170	328,299,375	195,707,778	319,434,029

복리후생비	450,447,921	958,132,567	499,745,601	962,049,380

보험료	199,664,036	458,778,367	267,606,904	507,711,134

감가상각비	204,834,486	432,489,972	123,727,477	253,087,129

무형자산상각비	267,645,769	986,747,938	260,510,604	506,393,905

대손상각비(대손충당금환입)	188,129,993	(105,018,727)	(202,530,337)	(279,724,201)

지급수수료	712,812,421	1,161,245,528	672,227,782	1,414,070,427

광고선전비	74,426,285	108,282,048	228,131,973	351,566,137

교육훈련비	21,932,030	66,820,300	23,970,000	68,272,030

차량유지비	124,293,945	245,303,657	127,644,566	262,798,663

도서인쇄비	2,369,712	14,354,998	28,304,791	39,927,891

접대비	127,576,025	246,012,297	83,952,823	148,083,809

임차료	191,418,454	316,197,104	86,169,455	126,395,482

통신비	22,802,165	45,359,856	20,903,961	42,794,693

운반비	(22,938,861)	12,974,308	37,089,516	46,032,543

세금과공과	416,987,464	548,966,406	226,807,467	318,068,344

소모품비	30,234,581	266,586,224	71,395,420	357,189,147

수도광열비	9,913,382	49,581,039	8,197,675	16,518,262

수선비	17,718,728	27,811,127	14,806,273	22,413,741

경상개발비	962,028,408	2,215,492,079	939,771,028	1,549,968,168

여비교통비	146,365,958	380,991,381	136,155,682	297,194,899

건물관리비	55,103,551	108,884,988	37,213,559	55,873,865

전력비	62,362,111	119,490,830	28,111,141	55,889,632

수출제비용	31,171,578	31,171,578	430,675	1,904,146

협회비	(23,537,000)	0	6,324,000	36,319,000

사무용품비	13,058,714	27,337,883	18,407,468	29,579,421

주식보상비용	293,383,257	470,014,188	0	0

기타판매비와관리비	(180,000)	0	0	0

영업이익(손실)	2,820,610,414	4,754,058,383	3,326,414,783	5,413,259,706

기타이익	278,942,014	949,299,079	488,102,011	947,560,882

유형자산처분이익	0	3,086,907	205,921,365	205,921,365

무형자산손상차손환입	0	80,000,000	0	0

단기매매금융자산처분이익	83,229,576	251,033,462	0	0

단기매매금융자산평가이익	(5,318,213)	72,130,753	6,245,212	6,245,212

종속기업투자주식처분이익	0	155,412,000	0	0

채무면제이익	2,044,553	2,044,553	(55,509,799)	347,982,646

외화환산이익	135,166,689	263,278,201	268,739,804	268,739,804

외환차익	28,420,290	72,602,100	20,590,729	68,908,223

잡이익	35,399,119	49,711,103	42,114,700	49,763,632

기타손실	191,400,678	332,802,262	389,850,413	676,723,959

유형자산처분손실	0	2,182,577	188,324	4,029,978

무형자산손상차손	0	0	37,382,500	37,382,500

단기매매금융자산처분손실	9,280,463	16,981,172	0	0

단기매매금융자산평가손실	93,112,721	115,528,969	0	0

매출채권처분손실	(21,229,850)	0	0	0

기부금	30,000,000	30,000,000	0	5,000,000

외화환산손실	62,025,007	99,528,224	284,218,678	466,466,318

외환차손	4,273,976	54,639,321	52,120,722	92,861,869

잡손실	13,938,361	13,941,999	15,940,189	25,674,494

유가증권처분손실	0	0	0	45,308,800

금융수익	481,997,119	625,575,095	303,124,721	387,225,384

이자수익	87,340,784	230,918,760	110,016,091	194,116,754

배당금수익(금융수익)	394,656,335	394,656,335	193,108,630	193,108,630

금융원가	1,202,441,556	2,434,573,007	755,025,737	1,372,120,451

이자비용	1,202,441,556	2,434,573,007	755,025,737	1,372,120,451

법인세비용차감전순이익(손실)	2,187,707,313	3,561,557,288	2,972,765,365	4,699,201,562

법인세비용	(30,491,417)	128,618,460	123,381,074	178,328,423

당기순이익(손실)	2,218,198,730	3,432,938,828	2,849,384,291	4,520,873,139

기타포괄손익	61,691,535	(69,688,984)	(46,251,401)	33,489,369

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	61,691,535	(69,688,984)	(46,251,401)	33,489,369

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	61,691,535	(69,688,984)	(46,251,401)	33,489,369

총포괄손익	2,279,890,265	3,363,249,844	2,803,132,890	4,554,362,508

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	2,807,292,853	4,452,553,546	2,785,503,562	4,676,813,196

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(589,094,123)	(1,019,614,718)	63,880,729	(155,940,057)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	2,859,027,037	4,373,685,908	2,732,815,865	4,704,993,053

총 포괄손익, 비지배지분	(579,136,772)	(1,010,436,064)	70,317,025	(150,630,545)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	110	179	116	194

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	110	179	113	193

※ 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115 호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였습니다. 제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전 기준서인 기업회계기준서 제1039호, 제1018호, 제1011호, 기업회계기준해석서 제2031호, 제2113호, 제2115호, 제2118호에 따라 작성되었습니다.

연결 자본변동표
제 23 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 22 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	이익잉여금	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	전환권대가	주식매입선택권	유형자산재평가차익	자기주식	자기주식처분이익	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	12,018,584,500	80,385,543,034	97,636,681	(712,590,660)	95,779,066	79,866,368,121	91,884,952,621	44,531,745,804	2,668,653,507	139,085,351,932

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	4,676,813,196	(155,940,057)	4,520,873,139

기타포괄손익	28,179,857	5,309,512	33,489,369

전환사채의 발행	5,416,874,869	5,416,874,869	5,416,874,869	5,416,874,869

배당금지급	(1,197,012,000)	(1,197,012,000)

자기주식 거래로 인한 증감	(1,586,070,046)	(1,586,070,046)	(1,586,070,046)	(1,586,070,046)

사업결합	129,986,500	2,820,707,050	(105,691,200)	2,715,015,850	2,845,002,350	2,845,002,350

2017.06.30 (기말자본)	12,148,571,000	83,206,250,084	5,514,511,550	(2,404,351,906)	95,779,066	86,412,188,794	93,143,884,925	48,039,726,857	2,518,022,962	149,118,509,613

2018.01.01 (기초자본)	12,148,571,000	83,206,250,084	2,402,295,237	7,542,186,326	306,047,728	21,955,827,626	(3,870,268,506)	95,779,066	111,638,117,561	123,786,688,561	49,833,024,515	5,503,678,649	179,123,391,725

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(2,126,465,692)	(2,126,465,692)

당기순이익(손실)	4,452,553,546	(1,019,614,718)	3,432,938,828

기타포괄손익	(78,867,638)	9,178,654	(69,688,984)

전환사채의 발행	779,179,000	16,354,743,597	(2,978,577,339)	(102,228)	13,376,064,030	14,155,243,030	14,155,243,030

배당금지급	(1,196,951,850)	(1,196,951,850)

자기주식 거래로 인한 증감

사업결합

2018.06.30 (기말자본)	12,927,750,000	99,560,993,681	2,402,295,237	4,709,426,914	556,401,509	21,955,827,626	(3,870,370,734)	95,779,066	125,410,353,299	138,338,103,299	50,883,292,881	4,840,843,641	194,062,239,821

※ 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115 호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였습니다. 제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전 기준서인 기업회계기준서 제1039호, 제1018호, 제1011호, 기업회계기준해석서 제2031호, 제2113호, 제2115호, 제2118호에 따라 작성되었습니다.

연결 현금흐름표
제 23 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 22 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 반기	제 22 기 반기

영업활동현금흐름	(3,847,064,007)	(24,716,520,664)

당기순이익(손실)	3,432,938,828	6,764,328,275

당기순이익조정을 위한 가감	7,284,587,927	5,432,348,676

법인세비용	128,618,460	683,656,181

금융비용	1,810,335,147	1,316,315,905

퇴직급여	716,764,006	1,041,480,169

대손상각비	(105,018,727)	(963,945,096)

감가상각비	1,330,177,849	1,190,237,660

무형자산상각비	3,290,152,327	1,766,253,929

외화환산손실	(164,896,919)	187,164,848

유형자산처분손실	2,182,577	8,603,261

무형자산손상차손	0	204,400,000

유형자산처분이익	(3,086,907)	(1,818,181)

당기손익인식금융자산처분이익	(234,052,290)	0

당기손익인식금융자산평가이익	43,398,216	0

주식보상비용(환입)	470,014,188	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(12,948,184,806)	(34,803,422,027)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(11,145,745,141)	(31,391,535,538)

기타금융자산의 감소(증가)	(859,172,814)	(108,632,335)

재고자산의 감소(증가)	(6,128,623,475)	(1,223,161,652)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	1,140,569,323	7,382,776,773

기타자산의 증가	3,444,410,000	(9,718,458,881)

기타금융부채의 증가(감소)	837,771,812	762,201,136

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(237,394,511)	(506,611,530)

배당금수취(영업)	0	58,968,100

이자지급(영업)	(1,407,597,728)	(1,671,772,945)

이자수취(영업)	57,466,010	554,314,169

법인세납부(환급)	(266,274,238)	(1,051,284,912)

투자활동현금흐름	(783,331,664)	1,627,233,695

유형자산의 처분	3,999,997	13,636,363

장기대여금의 감소	164,473,158	292,000,113

기타금융자산의 처분	551,800,000	267,455,791

당기손익인식금융자산의 처분	1,741,565,396	0

당기손익인식금융자산의 취득	(2,354,478,769)	0

유형자산의 취득	(3,394,378,955)	(4,753,215,520)

장,단기금융상품의 취득	(70,121,521,885)	(80,514,526,566)

장,단기금융상품의 처분	82,691,348,799	109,052,508,386

무형자산의 취득	(8,910,625,770)	(19,249,389,156)

단기대여금의 증가	(400,000,000)	(50,000,000)

장기대여금의 증가	(210,333,334)	(810,249,978)

기타금융자산의 취득	(545,180,301)	(572,802,948)

매도가능금융자산의 취득	0	(2,048,182,790)

재무활동현금흐름	4,637,692,127	25,127,557,214

차입금의 상환	(49,980,000)	0

단기차입금의 증가	18,519,815,172	16,000,000,000

단기차입금의 상환	(15,569,510,807)	(2,775,332,486)

장기차입금의 상환	10,000,000,000	10,380,000,000

유동성장기부채의 상환	(11,075,000,000)	0

자기주식의 취득	(102,228)	(175,513,950)

정부보조금의 수취	2,518,772,400	2,486,340,000

배당금지급	(1,196,951,850)	(787,936,350)

상환우선주의 발행	1,490,649,440	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	7,296,456	2,038,270,245

기초현금및현금성자산	19,217,444,825	15,428,804,887

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	174,211,744	(282,293,612)

기말현금및현금성자산	19,398,953,025	17,184,781,520

※ 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115 호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였습니다. 제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전 기준서인 기업회계기준서 제1039호, 제1018호, 제1011호, 기업회계기준해석서 제2031호, 제2113호, 제2115호, 제2118호에 따라 작성되었습니다.