다원시스 분기보고서 (2019.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 24 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 23 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	200,632,427,136	139,568,034,430

현금및현금성자산	12,647,347,094	11,842,286,579

현금	17,624,530	2,721,660

현금성자산	12,629,722,564	11,839,564,919

정부보조금	(6,575,509,341)	(491,967,332)

단기금융상품	45,871,339,174	25,884,028,760

매출채권 및 기타유동채권	107,846,166,855	59,570,938,325

매출채권	67,119,971,130	48,116,797,812

대손충당금	(1,088,020,334)	(944,204,643)

단기미수금	2,565,419,586	966,822,959

대손충당금	(320,225,920)	(219,410,449)

단기미수수익	19,587,671	71,673,726

단기선급금	36,320,783,836	9,410,475,070

단기선급비용	1,778,650,886	718,783,850

단기대여금	1,450,000,000	1,450,000,000

재고자산	40,843,083,354	42,762,748,098

원재료	18,642,273,755	22,958,663,204

재공품	21,402,373,004	19,482,002,119

제품	798,436,595	322,082,775

비유동자산	224,634,202,604	197,836,690,504

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,949,789,007	1,779,290,506

장기대여금	2,949,789,007	1,779,290,506

유형자산	141,505,063,417	114,845,148,097

토지	71,163,536,511	68,891,688,200

건물	26,898,062,221	25,763,602,072

감가상각누계액	(3,450,015,879)	(2,946,414,263)

시설물	16,403,161,799	14,956,361,799

감가상각누계액	(4,323,389,395)	(1,955,688,044)

구축물	4,940,910,570	4,210,810,570

감가상각누계액	(991,067,675)	(655,758,793)

기계장치	3,005,273,907	2,923,366,643

감가상각누계액	(1,370,544,009)	(1,163,201,050)

차량운반구	225,961,480	225,961,480

감가상각누계액	(122,242,208)	(91,645,880)

공구와기구	444,156,933	444,156,933

감가상각누계액	(228,911,713)	(156,503,013)

사용권자산	1,419,594,713	0

감가상각누계액(사용권자산)	(412,112,451)	0

사무용비품	3,580,148,477	3,302,856,568

감가상각누계액	(2,465,893,533)	(2,079,943,845)

건설중인자산	26,788,433,669	3,175,498,720

투자부동산	657,281,610	657,281,610

감가상각누계액	(249,602,005)	(235,270,199)

영업권	24,175,121,623	24,175,121,623

영업권 이외의 무형자산	32,255,041,470	35,692,482,750

컴퓨터소프트웨어	1,460,985,261	1,135,863,506

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	875,155,912	932,033,403

사용수익기부자산	449,971,153	485,015,363

개발 중인 무형자산	38,904,519,296	41,539,195,823

정부보조금	(10,181,355,849)	(9,301,316,392)

기타무형자산	745,765,697	901,691,047

기타비유동금융자산	13,501,930,948	13,670,875,962

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	13,213,787,900	12,710,124,500

비유동매도가능금융자산	0	0

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	261,476,329	934,084,743

비유동만기보유금융자산	26,666,719	26,666,719

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	9,045,508,870	6,415,000,000

종속기업에 대한 투자자산	9,045,508,870	6,415,000,000

이연법인세자산	0	0

기타비유동자산	794,067,664	836,760,155

자산총계	425,266,629,740	337,404,724,934

부채

유동부채	148,147,205,818	85,981,522,352

매입채무 및 기타유동채무	148,014,470,189	85,541,028,051

단기매입채무	12,924,322,569	6,657,733,907

단기미지급금	2,538,188,986	1,696,351,865

미지급배당금	2,897,700	1,636,250

단기미지급비용	494,573,104	547,422,733

단기예수금	375,350,212	341,650,687

부가가치세예수금	0	1,184,228,713

단기예수보증금	10,000,000	10,000,000

단기선수금	74,840,654,004	10,971,786,160

단기차입금	36,500,000,000	43,300,000,000

유동성장기차입금	16,511,100,000	11,175,000,000

유동성전환사채	3,205,807,097	9,655,217,736

유동리스부채	611,576,517	0

당기법인세부채	132,735,629	440,494,301

비유동부채	65,076,850,928	52,865,108,843

장기매입채무 및 기타비유동채무	57,251,037,887	45,196,384,306

장기매입채무	4,500,741,586	4,500,741,586

현재가치할인차금	(348,922,773)	(434,370,067)

장기미지급금	3,064,333,834	3,004,229,074

현재가치할인차금	(159,116,443)	(198,055,005)

장기임대보증금	145,000,000	75,000,000

장기차입금	49,997,045,081	38,691,145,081

현재가치할인차금	(355,346,811)	(442,306,363)

비유동리스부채	407,303,413	0

퇴직급여부채	4,705,316,816	3,678,524,328

확정급여채무의현재가치	6,703,298,961	5,677,490,260

사외적립자산의공정가치	(1,997,982,145)	(1,998,965,932)

이연법인세부채	3,120,496,225	3,990,200,209

부채총계	213,224,056,746	138,846,631,195

자본

자본금	13,399,979,000	13,050,528,500

보통주자본금	13,399,979,000	13,050,528,500

자본잉여금	110,669,783,029	104,351,720,339

주식발행초과금	109,844,365,984	102,189,728,405

자기주식처분이익	95,779,066	95,779,066

전환권대가	729,637,979	2,066,212,868

기타자본구성요소	(3,870,374,002)	(3,870,374,002)

자기주식	(3,870,374,002)	(3,870,374,002)

기타포괄손익누계액	21,438,827,246	21,706,634,424

유형자산재평가차익	21,955,827,626	21,955,827,626

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금	0	267,807,178

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(517,000,380)	(517,000,380)

이익잉여금(결손금)	70,404,357,721	63,319,584,478

이익준비금	774,894,046	646,179,286

미처분이익잉여금(미처리결손금)	69,629,463,675	62,673,405,192

자본총계	212,042,572,994	198,558,093,739

자본과부채총계	425,266,629,740	337,404,724,934

포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 23 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	37,169,444,856	108,346,015,416	26,714,421,139	88,408,763,442

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	37,131,584,856	108,243,175,416	26,685,921,139	88,323,263,442

제품매출액	37,131,584,856	108,243,175,416	26,685,921,139	88,323,263,442

기타수익(매출액)	37,860,000	102,840,000	28,500,000	85,500,000

매출원가	29,184,223,029	79,117,943,580	17,930,194,296	61,964,519,117

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	29,184,223,029	79,117,943,580	17,930,194,296	61,964,519,117

제품매출원가	29,184,223,029	79,117,943,580	17,930,194,296	61,964,519,117

매출총이익	7,985,221,827	29,228,071,836	8,784,226,843	26,444,244,325

판매비와관리비	4,500,726,342	18,583,815,256	5,397,943,652	16,069,361,889

급여	1,726,600,823	5,705,757,761	1,540,280,964	4,545,467,223

퇴직급여	147,271,542	462,417,863	165,520,859	476,988,369

복리후생비	344,672,371	1,248,650,865	440,589,875	1,294,711,583

보험료	286,125,387	769,794,223	220,106,142	659,309,891

감가상각비	359,837,038	1,054,297,068	279,065,731	661,409,538

무형자산상각비	324,111,773	442,563,522	496,057,856	1,412,774,617

대손상각비(대손충당금환입)	(663,612,566)	244,631,162	107,849,962	2,905,235

지급수수료	260,188,655	2,190,106,952	561,477,967	1,574,871,070

광고선전비	16,873,358	393,601,185	2,962,403	107,255,451

교육훈련비	2,815,400	36,043,260	32,351,540	96,971,840

차량유지비	62,863,376	236,880,478	114,828,636	345,222,734

도서인쇄비	17,643,504	54,498,401	3,175,600	13,789,834

접대비	101,268,153	313,034,610	97,356,883	309,166,245

임차료	17,046,000	58,301,140	37,119,049	135,765,937

통신비	10,688,042	47,091,018	16,443,869	57,273,213

운반비	33,331,953	87,669,311	3,103,333	12,140,808

세금과공과	(453,922,768)	421,142,973	119,138,035	597,022,321

소모품비	73,209,881	194,910,750	41,743,185	294,390,186

수도광열비	7,722,496	22,598,716	7,184,514	52,109,802

수선비	78,320,400	169,092,984	13,803,363	41,444,489

경상개발비	1,366,231,638	3,523,332,429	789,306,623	2,539,354,227

여비교통비	237,905,011	538,419,836	155,516,855	468,671,242

건물관리비	14,335,100	62,089,513	38,932,742	113,887,103

전력비	47,463,244	121,484,967	57,713,822	148,734,061

협회비	44,256,172	82,972,172	40,360,000	70,202,753

사무용품비	37,480,359	102,432,097	15,953,844	37,522,117

영업이익(손실)	3,484,495,485	10,644,256,580	3,386,283,191	10,374,882,436

기타이익	398,916,808	687,005,709	117,038,244	696,307,948

유형자산처분이익	103,411,198	205,336,017	0	3,086,907

무형자산손상차손환입	0	0	0	80,000,000

종속기업투자주식처분이익	0	0	0	110,412,000

채무면제이익	0	0	0	2,044,553

외화환산이익	144,376,209	275,117,129	64,972,655	328,250,856

외환차익	52,116,599	105,926,000	31,752,516	103,917,055

잡이익	99,012,802	100,626,563	20,313,073	68,596,577

기타손실	38,091,507	157,819,726	117,036,846	302,608,759

유형자산처분손실	0	0	0	2,182,577

기부금	0	1,000,000	0	30,000,000

외화환산손실	(46,917,394)	4,996,629	112,770,095	211,151,377

외환차손	11,569,582	26,270,309	4,266,641	54,523,684

잡손실	73,439,319	125,552,788	110	4,751,121

금융수익	(52,335,751)	843,157,435	56,090,403	605,215,626

이자수익	(63,106,551)	434,103,987	56,090,403	211,896,526

배당금수익(금융수익)	10,770,800	409,053,448	0	393,319,100

금융원가	943,264,309	2,560,718,650	760,107,373	2,658,300,815

이자비용	943,264,309	2,560,718,650	760,107,373	2,658,300,815

법인세비용차감전순이익(손실)	2,849,720,726	9,455,881,348	2,682,267,619	8,715,496,436

법인세비용	470,593,188	556,700,241	444,821,999	572,153,530

계속영업이익(손실)	2,379,127,538	8,899,181,107	2,237,445,620	8,143,342,906

당기순이익(손실)	2,379,127,538	8,899,181,107	2,237,445,620	8,143,342,906

기타포괄손익	(219,084,918)	(608,159,028)	(71,381,369)	(159,655,163)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(219,084,918)	(608,159,028)	(71,381,369)	(159,655,163)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(219,084,918)	(608,159,028)	(71,381,369)	(159,655,163)

기타포괄손익-공정가치금융 자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

유형자산재평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄손익	2,160,042,620	8,291,022,079	2,166,064,251	7,983,687,743

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	89	338	87	324

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	89	338	87	324

자본변동표
제 24 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 23 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	전환권대가	자기주식	자기주식처분이익	유형자산재평가차익	기타포괄손익 공정가치측정금융자산	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	12,148,571,000	83,206,250,084	5,514,511,550	(3,870,268,506)	95,779,066	21,955,827,626	0	106,902,099,820	54,037,252,560	173,087,923,380

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(2,126,465,692)	(2,126,465,692)

배당금지급	(1,196,951,850)	(1,196,951,850)

자기주식 거래로 인한 증감	0

전환사채의 발행	847,651,500	17,817,447,472	(3,240,520,385)	(105,496)	14,576,821,591	15,424,473,091

사업결합	0

보험수리적손익	(159,655,163)	(159,655,163)

유형자산재평가차익	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	0

당기순이익(손실)	8,143,342,906	8,143,342,906

2018.09.30 (기말자본)	12,996,222,500	101,023,697,556	2,273,991,165	(3,870,374,002)	95,779,066	21,955,827,626	0	121,478,921,411	58,697,522,761	193,172,666,672

2019.01.01 (기초자본)	13,050,528,500	102,189,728,405	2,066,212,868	(3,870,374,002)	95,779,066	21,955,827,626	(249,193,202)	122,187,980,761	63,319,584,478	198,558,093,739

회계정책변경에 따른 증가(감소)

배당금지급	(1,287,147,600)	(1,287,147,600)

자기주식 거래로 인한 증감

전환사채의 발행	349,450,500	7,654,637,579	(1,336,574,889)	6,318,062,690	6,667,513,190

사업결합	(267,807,178)	(267,807,178)	80,898,764	(186,908,414)

보험수리적손익	(608,159,028)	(608,159,028)

유형자산재평가차익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

당기순이익(손실)	8,899,181,107	8,899,181,107

2019.09.30 (기말자본)	13,399,979,000	109,844,365,984	729,637,979	(3,870,374,002)	95,779,066	21,955,827,626	(517,000,380)	128,238,236,273	70,404,357,721	212,042,572,994

현금흐름표
제 24 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 23 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	40,230,858,723	(735,045,994)

당기순이익(손실)	8,899,181,107	8,143,342,906

당기순이익조정을 위한 가감	12,184,433,148	11,049,674,287

법인세비용	556,700,241	572,153,530

금융수익	(843,157,435)	(605,215,626)

금융비용	2,433,458,221	3,235,235,178

퇴직급여	961,687,485	989,889,825

대손상각비	244,631,162	2,905,235

감가상각비	4,519,737,116	2,099,790,824

무형자산상각비	4,786,832,875	4,872,919,130

순외환차손(익)	(270,120,500)	(117,099,479)

유형자산처분손실	0	2,182,577

유형자산처분이익	(205,336,017)	(3,086,907)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	22,763,683,343	(17,080,976,068)

매출채권의 감소(증가)	(18,751,287,143)	4,294,671,946

기타유동자산의 감소(증가)	(27,970,175,802)	(17,405,224,277)

재고자산의 감소(증가)	1,919,664,744	(17,656,352,300)

기타금융자산의 감소(증가)	(1,598,596,627)	(808,586,762)

매입채무의 증가(감소)	6,266,588,662	8,334,015,368

기타유동부채의 증가(감소)	62,718,338,656	5,860,927,633

기타금융부채의 증가(감소)	901,941,881	699,519,243

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(722,791,028)	(399,946,919)

배당금수취(영업)	0	0

이자지급(영업)	(2,030,752,041)	(2,499,563,308)

이자수취(영업)	0	53,299,035

법인세납부(환급)	(1,585,686,834)	(400,822,846)

투자활동현금흐름	(54,793,589,282)	(12,010,911,329)

유형자산의 처분	692,200,000	3,999,997

무형자산의 처분	0	0

장기대여금및수취채권의 처분	285,418,152	227,612,557

기타금융자산의 처분	235,846,750	511,000,000

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분	0	45,000,000

유형자산의 취득	(30,232,635,942)	(7,436,437,301)

무형자산의 취득	(2,361,068,826)	(9,891,892,244)

장기대여금및수취채권의 취득	(1,455,916,653)	(304,999,989)

단기대여금의 증가	0	(900,000,000)

단기대여금의 감소	0	0

장,단기금융상품의 취득	(317,419,506,344)	(106,247,810,370)

장,단기금융상품의 감소	297,909,927,471	112,018,084,322

기타금융자산의 취득	(303,045,020)	(35,468,301)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가	0	0

당기손익인식금융자산의 취득	0	0

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	(2,144,808,870)	0

재무활동현금흐름	15,291,291,303	6,392,071,785

주식의 발행	0	0

단기차입금의 증가	5,000,000,000	23,000,000,000

단기차입금의 상환	(11,800,000,000)	(15,600,000,000)

장기차입금의 증가	30,017,000,000	10,000,000,000

자기주식의 취득	0	(105,496)

장기차입금의 상환	0	0

유동성장기부채의 상환	(13,375,000,000)	(12,325,000,000)

전환사채의 증가	0	0

리스부채의 지급	(428,780,337)	0

정부보조금의 수취	7,095,219,240	2,514,129,131

임대보증금의 증가	70,000,000	0

배당금지급	(1,287,147,600)	(1,196,951,850)

기타금융부채의 증가	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	728,560,744	(6,353,885,538)

사업결합으로 인한 현금및 현금성자산 효과	0	0

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	76,499,771	130,952,571

기초현금및현금성자산	11,842,286,579	12,503,347,879

기말현금및현금성자산	12,647,347,094	6,280,414,912