다원시스 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 25 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 24 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	275,779,573,397	278,485,649,481

현금및현금성자산	77,149,171,871	124,533,551,995

정부보조금	(4,244,902,504)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,340,051,480	12,886,610,844

매출채권	76,453,113,905	76,228,236,294

재고자산	29,294,996,331	44,696,220,763

기타유동금융자산	52,002,474,208	2,507,271,126

기타유동자산	31,577,285,602	21,878,660,963

매각예정비유동자산	5,962,480,000

비유동자산	255,676,974,018	257,292,370,070

당기손익-공정가치 측정 금융자산	19,996,875,200	17,303,407,888

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	658,309,387	669,859,387

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자	24,420,559	587,740,402

유형자산	176,623,593,640	140,761,077,175

투자부동산	393,839,372	37,197,876,340

영업권	24,175,121,623	24,175,121,623

기타무형자산	26,774,800,876	31,461,868,956

기타비유동금융자산	5,564,425,118	5,135,418,299

이연법인세자산	1,465,588,243

자산총계	531,456,547,415	535,778,019,551

부채

유동부채	241,131,486,255	245,507,725,106

매입채무	17,636,560,360	15,832,389,551

단기차입금	72,331,145,421	57,890,328,530

유동성전환사채	1,339,918,683	1,943,937,751

당기법인세부채	5,132,571,057	509,809,179

기타유동금융부채	4,406,100,040	5,098,334,645

기타유동부채	140,285,190,694	164,232,925,450

비유동부채	74,343,186,674	79,526,410,565

장기차입금	62,045,706,238	66,627,304,104

장기매입채무	2,825,363,779	2,931,105,477

순확정급여채무	6,005,243,208	4,621,672,409

기타비유동금융부채	3,466,873,449	2,760,937,488

이연법인세부채	2,585,391,087

부채총계	315,474,672,929	325,034,135,671

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	215,905,514,555	210,743,883,880

자본금	13,499,147,500	13,466,091,500

기타불입자본	119,638,586,871	129,850,834,216

이익잉여금	82,767,780,184	67,426,958,164

비지배지분	76,359,931

자본총계	215,981,874,486	210,743,883,880

자본과부채총계	531,456,547,415	535,778,019,551

연결 포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 24 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	61,462,860,708	190,154,141,657	35,740,661,489	111,584,439,855

매출원가	52,924,436,915	150,977,816,871	26,494,617,589	79,476,633,910

매출총이익	8,538,423,793	39,176,324,786	9,246,043,900	32,107,805,945

판매비와관리비	8,112,210,173	26,573,888,300	6,202,999,758	24,404,545,689

영업이익	426,213,620	12,602,436,486	3,043,044,142	7,703,260,256

기타수익	1,189,107,044	2,337,926,754	(477,829,933)	1,601,518,344

기타비용	1,041,537,486	2,503,472,588	52,314,727	178,495,967

금융수익	126,549,682	758,167,934	(27,308,433)	921,719,884

금융비용	930,578,268	2,887,082,986	1,269,628,669	3,645,872,941

법인세비용차감전순이익(손실)	(230,245,408)	10,307,975,600	1,215,962,380	6,402,129,576

법인세비용	1,840,628,555	942,516,822	470,593,188	556,700,241

당분기순이익(손실)	(2,070,873,963)	9,365,458,778	745,369,192	5,845,429,335

기타포괄손익	56,485,112	(558,242,320)	(17,102,465)	(414,054,393)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정요소	58,585,112	(546,692,320)	(11,852,465)	(646,104,393)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)	(2,100,000)	(11,550,000)	(5,250,000)	232,050,000

총포괄손익	(2,014,388,851)	8,807,216,458	728,266,727	5,431,374,942

당분기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,041,934,629)	9,429,098,847	1,458,989,112	8,339,514,089

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(28,939,334)	(63,640,069)	(713,619,920)	(2,494,084,754)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,985,449,517)	8,870,856,527	1,444,808,168	8,098,406,967

총 포괄손익, 비지배지분	(28,939,334)	(63,640,069)	(716,541,441)	(2,667,032,025)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(78)	353	55	316

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(77)	353	55	316

연결 자본변동표
제 25 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 24 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	이익잉여금	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	전환권대가	주식매입선택권	자기주식	자기주식처분이익	유형자산재평가차익	기타포괄손익 공정가치측정금융자산	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	13,050,528,500	102,180,377,845	2,504,303,739	4,139,435,923	632,579,556	(3,870,374,002)	95,779,066	21,955,827,626	(249,193,202)	140,439,265,051	55,050,452,640	4,152,247,582	199,641,965,273

당분기순이익(손실)	0	8,339,514,089	(2,494,084,754)	5,845,429,335

확정급여제도의 재측정요소	0	(473,157,122)	(172,947,271)	(646,104,393)

배당금의 지급	0	(1,287,147,600)	(1,287,147,600)

유상증자	6,273,524,954	6,273,524,954	11,240,558,643	17,514,083,597

사업결합	(267,807,178)	(267,807,178)	(600,607,877)	(6,142,422)	(874,557,477)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	232,050,000	232,050,000	232,050,000

유형자산 처분 등

전환사채의 전환	349,450,500	7,654,637,579	(1,336,574,889)	6,667,513,190	6,667,513,190

상환우선주의 발행	300,966,532	300,966,532	725,872,540	1,026,839,072

상환우선주의 전환	0	240,000,000	240,000,000

주식매입선택권	(449,181,322)	(449,181,322)	(754,355,111)	(1,203,536,433)

자기주식 취득	0	0

연결범위변동효과	0	0

2019.09.30 (기말자본)	13,399,979,000	109,835,015,424	8,777,828,693	3,103,827,566	183,398,234	(3,870,374,002)	95,779,066	21,955,827,626	(284,950,380)	153,196,331,227	61,029,054,130	12,931,149,207	227,156,534,564

2020.01.01 (기초자본)	13,466,091,500	111,322,417,902	476,594,823	(3,728,153,882)	136,320,674	21,955,827,626	(312,172,927)	143,316,925,716	67,426,958,164	0	210,743,883,880

당분기순이익(손실)	0	9,429,098,847	(63,640,069)	9,365,458,778

확정급여제도의 재측정요소	0	(546,692,320)	(546,692,320)

배당금의 지급	0	(2,658,723,800)	(2,658,723,800)

유상증자	0	0

사업결합	0	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(11,550,000)	(11,550,000)	(11,550,000)

유형자산 처분 등	(9,354,643,907)	(9,354,643,907)	9,207,139,293	(147,504,614)

전환사채의 전환	33,056,000	762,205,599	(126,384,414)	668,877,185	668,877,185

상환우선주의 발행	0	0

상환우선주의 전환	0	0

주식매입선택권	44,550,027	44,550,027	44,550,027

자기주식 취득	(1,526,424,650)	(1,526,424,650)	(1,526,424,650)

연결범위변동효과	0	(90,000,000)	140,000,000	50,000,000

2020.09.30 (기말자본)	13,499,147,500	112,084,623,501	350,210,409	44,550,027	(5,254,578,532)	136,320,674	12,601,183,719	(323,722,927)	133,137,734,371	82,767,780,184	76,359,931	215,981,874,486

연결 현금흐름표
제 25 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 24 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	(3,544,661,254)	36,089,248,157

당분기순이익	9,365,458,778	5,845,429,335

당분기순이익조정을 위한 가감	20,849,963,307	14,189,971,310

법인세비용	942,516,822	556,700,241

금융수익	(753,047,005)	(921,719,884)

금융비용	2,887,082,986	3,645,872,941

퇴직급여	1,514,966,300	1,764,204,330

대손상각비	1,038,189,423	245,099,540

기타의 대손상각비	300,092,797

감가상각비	8,335,624,998	4,807,315,245

무형자산상각비	6,631,804,400	4,995,285,889

주식보상비용(환입)	44,550,027	279,546,567

순외환차손(익)	190,869,616	(269,260,895)

유형자산처분손실	185,536,635

유형자산처분이익	(9,508,742)	(205,336,017)

매각예정비유동자산처분이익	(807,882,300)

매각예정비유동자산처분손실	863,475,300

배당금수익	(5,120,929)

염가매수차익	(90,000,000)	(881,928,497)

당기손익인식금융자산평가손익	(830,948,433)	174,191,850

당기손익인식금융자산처분손익	(151,558,431)

지분법손실	563,319,843

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(31,376,887,804)	19,991,672,004

매출채권의 감소(증가)	(1,263,085,986)	(21,223,606,248)

기타유동자산의 감소(증가)	(14,348,148,543)	(4,695,340,739)

재고자산의 감소(증가)	8,220,411,555	2,678,056,789

기타금융자산의 감소(증가)	(460,488,614)	(1,681,507,733)

매입채무의 증가(감소)	2,297,329,487	5,939,601,720

기타유동부채의 증가(감소)	(24,949,184,066)	39,360,219,259

기타금융부채의 증가(감소)	(36,529,513)	664,062,006

사외적립자산 납입	(105,435,362)

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(731,756,762)	(1,049,813,050)

배당금수취(영업)	5,120,929

이자지급(영업)	(2,555,120,382)	(2,715,565,010)

이자수취(영업)	676,056,924	389,077,922

법인세납부(환급)	(509,253,006)	(1,611,337,404)

투자활동현금흐름	(50,111,045,956)	(63,143,850,763)

유형자산의 처분	26,572,727,872	692,200,000

기타금융자산의 처분	209,169,770	235,846,750

유형자산의 취득	(36,927,661,624)	(32,052,103,866)

무형자산의 취득	(1,920,736,320)	(2,448,293,163)

장기대여금의 증가	(768,100,000)	(1,455,916,653)

장기대여금의 감소	854,751,959	285,418,152

단기대여금의 증가	(1,000,000,000)

단기대여금의 감소	58,649,436	455,577,938

당기손익인식금융자산의 취득	(5,006,825,782)

당기손익인식금융자산의 감소	12,842,424,698	201,905,094

장,단기금융상품의 취득	(119,582,420,098)	(339,191,897,298)

장,단기금융상품의 감소	74,959,143,046	313,096,927,555

기타금융자산의 취득	(402,168,913)	(333,580,020)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가	(439,751,538)

종속기업 등에 대한 투자자산의 변동	(2,190,183,714)

재무활동현금흐름	6,483,770,395	35,259,379,047

주식의 발행	17,514,083,597

단기차입금의 증가	16,494,463,369	6,235,000,000

단기차입금의 상환	(2,425,000,000)	(14,013,768,863)

장기차입금의 증가	14,900,000,000	30,458,690,000

자기주식의 취득	(1,526,424,650)

장기차입금의 상환	(2,500,000,000)

유동성장기부채의 상환	(17,061,100,000)	(13,375,000,000)

금융리스부채의 지급	(522,084,284)	(428,780,337)

정부보조금의 수취	1,657,964,700	7,086,302,250

임대보증금의 증가	(17,500,000)	70,000,000

배당금의 지급	(2,656,548,740)	(1,287,147,600)

상환우선주의 발행	3,000,000,000

비지배지분의 증감	140,000,000

현금및현금성자산의순증가(감소)	(47,171,936,815)	8,204,776,441

사업결합으로 인한 현금 및 현금성자산 효과	2,510,858,926

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(212,443,309)	76,499,771

당기초현금및현금성자산	124,533,551,995	17,054,426,792

분기말현금및현금성자산	77,149,171,871	27,846,561,930