다원시스 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 26(당)분기 2021년 09월 30일 현재
제 25(전)분기 2020년 09월 30일 현재
주식회사 다원시스

1. 당사의 개요주식회사 다원시스(이하 "당사"라 함)는 1996년 1월 15일 설립되었으며, 특수전원장치, 제어장비 및 전동차의 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사의 주된제품은 플라즈마 전원장치 및 유도 가열 장비입니다.당사는 제15기 중 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였으며, 이를 위하여 2010년 9월 9일에 보통주 1,351,710주의 유상증자(주당 발행가액 : 11,000원)를 실시하였고, 2010년 9월 14일부터 매매가 개시되었습니다.당사는 설립 후 수차례 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 15,782,204천원, 총 발행주식수는 31,564,407주이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

박선순(대표이사)	5,045,621	16.0%

기타	26,518,786	84.0%

합계	31,564,407	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 지배기업 또는 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법을 적용하여 표시한 재무제표입니다.당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.(2) 측정기준당사의 분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.(1) 수익인식진행기준에 따른 수익인식의 경우 당사가 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정할 것을 요구하고 있습니다. 현재의 수익은 장기프로젝트의 초기단계, 프로젝트 수행범위의 변동, 원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.(3) 영업권의 손상당사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 근거하여 산출됩니다. 이러한 계산과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.(4) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (5) 법인세보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 부문정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기의 영업부문별 경영성과 및 자산과 부채내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전동차부문	특수전원장치부문	합계	전동차부문	특수전원장치부문	합계

보고부문 자산	457,428,191	144,052,386	601,480,577	361,840,503	151,117,398	512,957,901

보고부문 부채	283,403,259	25,156,574	308,559,833	218,866,094	74,677,487	293,543,581

매출액	206,289,237	22,640,302	228,929,539	154,245,801	35,794,528	190,040,329

매출원가	176,094,455	25,214,407	201,308,862	128,841,517	26,884,742	155,726,259

영업이익(손실)	12,054,325	(9,833,876)	2,220,449	8,933,277	2,073,070	11,006,347

(2) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

핵융합	4,041,827	2,657,302

플라즈마	7,732,437	11,949,531

전동차	206,289,237	154,245,801

정류기 외 기타	10,866,038	21,187,695

합계	228,929,539	190,040,329

(3) 지역별로 세분화된 당사의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	225,305,114	169,119,429

해외	3,624,425	20,920,900

합계	228,929,539	190,040,329

(4) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

AAA	105,805,368	58,646,491

BBB	82,887,668	52,615,389

5. 사용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

유동:

기타금융자산	당좌개설보증금	-	2,000

비유동:

기타금융자산	질권설정	1,081,704	973,027

6. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	201,184,634	138,075,339

차감: 대손충당금	(3,415,822)	(2,627,186)

매출채권(순액)	197,768,812	135,448,153

(2) 신용위험 및 대손충당금제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이2년 이상 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 2년 이내 경과 매출채권 중 손상사건이 개별적으로 파악된 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월 이내까지의 채권을 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다.

가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 매출채권	194,132,720	132,126,275

3~6개월	328,346	2,353,934

6~9개월	378,781	360,987

9~12개월	799,187	140,500

1년~2년	2,800,988	818,360

2년 초과	2,744,612	2,275,283

매출채권 소계	201,184,634	138,075,339

대손충당금	(3,415,822)	(2,627,186)

합계	197,768,812	135,448,153

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통하여 산정한 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 나. 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,627,186	1,737,569

당기 제각	-	-

손상차손(손상환입) 인식금액	788,636	1,038,189

기말금액	3,415,822	2,775,758

7. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)마루투자자문	8.57	-	25,951	-	25,951

(주)피에스엠	7.82	-	119,288	-	119,288

(주)레메디	1.79	-	1,999,998	-	-

합계	-	2,145,237	-	145,239

당기손익-공정가치측정금융자산

MMF	-	2,124,763	-	2,120,961	-

전기공사공제조합	-	-	60,771	-	60,771

기계설비건설공제조합	-	-	48,115	-	47,408

자본재공제조합	-	-	7,490,438	-	7,461,705

엔지니어링공제조합	-	-	15,226,453	-	14,336,973

합계	2,124,763	22,825,777	2,120,961	21,906,857

(2) 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	145,239	232,009

취득	1,999,998	-

공정가치평가	-	-

기말금액	2,145,237	232,009

나. 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	24,027,818	29,378,810

취득	-	1,999,297

처분	-	(10,080,140)

공정가치평가	922,722	728,347

기말금액	24,950,540	22,026,314

다. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	(607,454)	(540,023)

공정가치평가	-	-

기말잔액	(607,454)	(540,023)

자본에 가감되는 법인세효과	-	-

합계	(607,454)	(540,023)

8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

단기금융상품	11,081,704	45,975,027

단기대여금	2,004,350	2,004,350

미수금	7,247,347	785,588

미수수익	83,690	123,977

소계	20,417,091	48,888,942

비유동자산:

장기금융상품	79,221	465,448

장기대여금 (주1)	3,439,650	2,844,235

보증금	2,181,532	1,138,931

소계	5,700,403	4,448,614

합계	26,117,494	53,337,556

(주1) 장기대여금은 종업원의 주택 임차 및 구입자금과 관련한 대여금입니다.

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	5,466,204	(28,732)	5,437,472	4,602,373	(31,607)	4,570,766

재공품	21,004,337	(4,040,642)	16,963,695	17,740,079	(4,040,642)	13,699,437

제품	880,414	-	880,414	1,556,185	-	1,556,185

합계	27,350,955	(4,069,374)	23,281,581	23,898,637	(4,072,249)	19,826,388

10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

선급금	35,767,714	41,089,014

선급비용	2,598,378	2,933,692

소계	38,366,092	44,022,706

비유동자산:

장기선급비용	468,804	-

합계	38,834,896	44,022,706

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가	39,825,013	61,950,423	7,476,457	47,593,916	580,702	1,869,987	4,353,970	22,647,550	2,181,061	16,181,012	204,660,091

감가상각누계액	-	(6,615,183)	(1,945,481)	(7,293,345)	(275,159)	(775,274)	(2,438,545)	(11,635,176)	(856,990)	-	(31,835,153)

정부보조금	-	-	-	(4,246,560)	-	-	-	(256,757)	-	-	(4,503,317)

장부금액	39,825,013	55,335,240	5,530,976	36,054,011	305,543	1,094,713	1,915,425	10,755,617	1,324,071	16,181,012	168,321,621

(전기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가	42,002,519	59,660,921	5,504,242	47,186,036	568,824	1,865,967	3,830,060	20,013,606	2,057,125	14,506,217	197,195,517

감가상각누계액	-	(5,089,885)	(1,466,513)	(3,731,200)	(203,043)	(495,178)	(1,887,776)	(8,479,143)	(1,136,235)	-	(22,488,973)

정부보조금	-	-	-	(4,614,051)	-	-	-	(309,274)	-	-	(4,923,325)

장부금액	42,002,519	54,571,036	4,037,729	38,840,785	365,781	1,370,789	1,942,284	11,225,189	920,890	14,506,217	169,783,219

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

기초금액	42,002,519	54,571,036	4,037,729	38,840,785	365,781	1,370,789	1,942,284	11,225,189	920,890	14,506,217	169,783,219

취득	42,070	-	181,062	407,880	21,400	4,020	523,910	1,150,022	1,480,977	13,669,703	17,481,044

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	(427,809)	-	(427,809)

감가상각비	-	(1,525,298)	(478,968)	(3,194,654)	(81,638)	(280,096)	(550,769)	(3,103,514)	(689,935)	-	(9,904,872)

대체 (주1)	(2,219,576)	2,289,502	1,791,153	-	-	-	-	1,483,920	39,948	(11,994,908)	(8,609,961)

기말금액	39,825,013	55,335,240	5,530,976	36,054,011	305,543	1,094,713	1,915,425	10,755,617	1,324,071	16,181,012	168,321,621

(주1) 매각예정자산 및 무형자산 등으로의 대체액이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

기초금액	34,368,562	23,153,056	3,855,551	1,544,663	275,524	193,505	1,100,589	11,270,088	846,596	52,792,206	129,400,340

취득	1,995,995	13,891,912	10,500	14,136,546	141,658	717,000	1,059,120	1,091,432	747,106	1,420,096	35,211,365

처분	-	-	-	-	(3,219)	-	-	-	(4,977)	-	(8,196)

감가상각비	-	(975,466)	(324,081)	(1,532,186)	(71,262)	(162,327)	(410,435)	(2,615,317)	(515,273)	-	(6,606,347)

대체	5,637,962	18,989,497	37,880	25,847,524	-	715,923	-	1,935,211	-	(52,789,661)	374,336

기말금액	42,002,519	55,058,999	3,579,850	39,996,547	342,701	1,464,101	1,749,274	11,681,414	1,073,452	1,422,641	158,371,498

당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 토지의 공정가치는 독립적인 감정평가법인인 대일감정원이 2017년 12월 31일에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.감정평가법인 대일감정원은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 공시지가와 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	689,935	515,273

단기리스 관련 비용	180,380	22,660

소액리스 관련 비용	29,099	23,682

리스부채 이자비용	28,099	18,891

합계	927,513	580,506

당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 688,543천원과 513,494천원입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

제공자산	장부금액	채권최고액	관련금융기관	담보제공사유

본사공장 토지 건물	33,457,459	60,000,000	기업은행	여신담보

김천공장 토지 건물, 대전 토지	17,507,915	22,000,000	산업은행	여신담보

정읍공장 토지 건물	30,704,009	28,000,000	기업은행	여신담보

임직원 기숙사	3,857,482	3,960,000	기업은행	여신담보

합계	85,526,865	113,960,000

(전기말)

(단위: 천원)

제공자산	장부금액	채권최고액	관련금융기관	담보제공사유

본사공장 토지 건물	46,246,978	60,000,000	기업은행	여신담보

김천공장 토지 건물	11,382,130	15,800,000	산업은행	여신담보

정읍공장 토지 건물	31,417,311	28,000,000	기업은행	여신담보

임직원 기숙사	3,902,406	3,960,000	기업은행	여신담보

합계	92,948,825	107,760,000

(5) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 196,832천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율은 2.37%입니다.(6) 당분기말 현재 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보험가입처	부보자산	장부금액	보험가입금액 (주1)

화재보험	NH농협손해보험	유형자산	73,018,228	77,355,194

재고자산	2,716,028	5,000,000

MH손해보험	유형자산	1,856,636	11,010,000

투자부동산	279,855	2,160,000

한화손해보험	유형자산	30,200,483	40,615,920

재고자산	2,750,177	10,000,000

합계	110,821,407	146,141,114

(주1) 건물 및 기계장치 등에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 상기 보험금에 대하여 중소기업은행 동시화지점에서 17,310,000천원, 산업은행 반월지점에서 10,000,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	95,250	562,031	657,281

감가상각누계액	-	(282,176)	(282,176)

장부금액	95,250	279,855	375,105

(전기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	95,250	562,031	657,281

감가상각누계액	-	(268,125)	(268,125)

장부금액	95,250	293,906	389,156

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	95,250	293,906	389,156

감가상각비	-	(14,051)	(14,051)

기말금액	95,250	279,855	375,105

(전분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	36,890,224	307,652	37,197,876

감가상각비	-	(9,063)	(9,063)

대체	(36,794,974)	-	(36,794,974)

기말금액	95,250	298,589	393,839

(3) 당분기 및 전분기의 투자부동산으로부터 발생한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	21,300	28,500

건물관리비	-	(1,100)

합계	21,300	27,400

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치 (주1)	장부금액	공정가치 (주1)

토지	95,250	95,250	95,250	95,250

건물	279,855	279,855	293,906	293,906

합계	375,105	375,105	389,156	389,156

(주1) 당사는 2017년 12월 31일 토지 재평가를 수행하였고, 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

13. 매각예정자산당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	3,912,480	-

유형자산에서 대체	2,219,576	-

투자부동산에서 대체	-	32,668,506

처분	(6,132,056)	(28,565,593)

손상차손	-	(190,433)

기말	-	3,912,480

당사는 전기 중 안산시 시화호수로의 유휴토지를 매각하기로 결정하고 투자부동산 중 32,668,506천원을 매각예정자산으로 분류하였으며, 동 자산은 전기와 당분기 중 전액 매각되었습니다.14. 영업권당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	24,175,122	24,175,122

손상차손누계액	-	-

장부금액	24,175,122	24,175,122

당사는 신규 고객창출 및 사업다각화를 통한 주주가치 극대화를 목적으로 2011년에 (주)에스이플라즈마의 대기압플라즈마 장치사업부문을 취득하였고, 2018년 (주)로윈을 합병함에 따라 영업권이 발생하였습니다.15. 기타무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계

취득원가	40,934,140	890,632	29,010	533,740	4,587,953	1,612,108	562,746	49,150,329

감가상각누계액	(25,583,626)	(395,290)	(20,582)	(378,861)	(2,850,431)	-	(202,012)	(29,430,802)

손상차손누계액	(5,031,508)	-	-	-	-	-	-	(5,031,508)

장부금액	10,319,006	495,342	8,428	154,879	1,737,522	1,612,108	360,734	14,688,019

(전기말)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계

취득원가	40,385,137	861,998	29,010	513,740	4,487,467	1,543,372	562,746	48,383,470

감가상각누계액	(21,161,388)	(320,098)	(18,290)	(351,477)	(2,362,309)	-	(169,545)	(24,383,107)

손상차손누계액	(5,031,508)	-	-	-	-	-	-	(5,031,508)

장부금액	14,192,241	541,900	10,720	162,263	2,125,158	1,543,372	393,201	18,968,855

(2) 당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계

기초금액	14,192,241	541,900	10,720	162,263	2,125,158	1,543,372	393,201	18,968,855

외부취득액	549,003	11,745	-	10,000	100,486	68,736	-	739,970

타계정대체	-	16,889	-	10,000	-	-	-	26,889

상각비	(4,422,238)	(75,192)	(2,292)	(27,384)	(488,122)	-	(32,466)	(5,047,694)

기말금액	10,319,006	495,342	8,428	154,879	1,737,522	1,612,108	360,735	14,688,020

(전분기)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계

기초금액	27,994,765	827,995	13,752	198,497	1,428,861	538,210	439,130	31,441,210

외부취득액	-	14,534	-	-	885,640	1,020,562	-	1,920,736

타계정대체	-	-	-	-	24,000	-	-	24,000

상각비	(5,949,323)	(233,722)	(3,666)	(27,176)	(382,810)	-	(35,107)	(6,631,804)

기말금액	22,045,442	608,807	10,086	171,321	1,955,691	1,558,772	404,023	26,754,142

(3) 당분기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	내역	금액	잔여상각기간

개발비	공진형 SIV 개발과제	7,442,474	3년

철도차량 게이트 컨트롤러	1,825,351	1년 3개월

전동차 냉난방시스템	502,178	4개월

준고속 대차 개발프로젝트	549,003	개발중

회원권	콘도회원권 및 골프회원권	1,612,108

16. 종속기업및관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

종속기업:

(주)다원인베스터 (주1)	대한민국	투자자문업	12월 31일	100.00%	4,748,000	100.00%	4,000,000

(주)다원넥스트 (주2)	대한민국	철도차량 부품 제조	12월 31일	100.00%	6,675,509	100.00%	2,675,509

관계기업:

(주)다원넥스뷰	대한민국	레이저 솔더 등	12월 31일	29.31%	370,000	29.31%	370,000

(주)다원메닥스	대한민국	의료기기 제조 및 판매	12월 31일	37.32%	3,000,000	37.32%	3,000,000

(주)윈터킹덤	대한민국	건축 및 조경 설계 등	12월 31일	33.33%	10,000	-	-

합계	14,803,509	10,045,509

(주1) 전기 중 (주)다원인베스터가 60%지분을 취득하여 당사의 손자회사로 편입된 (주)다원에이치앤비 지분을 보유하고 있으며, 당분기 중 (주)다원인베스터 투자주식에 대해 252,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.
(주2) 당분기 중 (주)다원넥스트가 74.8%의 지분을 취득하여 당사의 손자회사로 편입된 (주)피렌티 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)다원넥스뷰	13,066,984	13,716,712	(649,728)	4,963,619	(781,780)	(781,780)

(주)다원메닥스	24,985,626	100,563,282	(75,577,656)	-	(6,231,565)	(6,231,565)

(주)다원인베스터	3,392,518	134,918	3,257,600	87,827	(881,855)	(984,305)

(주)다원넥스트	58,157,182	47,781,502	10,375,680	32,891,977	1,646,183	1,646,183

(주)윈터킹덤	30,000	-	30,000	-	(911)	(911)

(전기)

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)다원넥스뷰	9,370,037	11,732,354	(2,362,318)	4,026,396	(3,283,481)	(3,283,481)

(주)다원메닥스	30,220,612	99,534,019	(69,313,406)	-	(36,164,926)	(36,181,213)

(주)다원인베스터	3,333,423	91,518	3,241,905	149,938	36,728	192,128

(주)다원넥스트	49,114,479	45,255,380	3,859,099	46,239,713	3,335,049	3,335,049

17. 매입채무당분기말 및 전기말 현재 매입매무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	17,626,674	2,252,439	14,461,548	2,207,586

18. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	51,076,625	-	47,273,625	-

장기차입금	13,241,784	61,802,116	21,866,052	56,278,581

합계	64,318,409	61,802,116	69,139,677	56,278,581

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	기업은행	1.28%~2.80%	22,500,000	17,500,000

하나은행	2.00%	3,000,000	3,000,000

신한은행	2.06%~2.86%	5,700,000	7,200,000

경남은행	2.99%	3,000,000	3,000,000

산업은행	2.72%	13,500,000	13,500,000

신한카드	-	3,376,625	3,073,625

합계	51,076,625	47,273,625

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	기업은행	1.79%	2029-11-25	414,800	3,007,300	414,800	3,318,400

기업은행	1.77%	2027-03-29	1,150,000	5,175,000	1,150,000	6,037,500

기업은행	1.74%	2021-03-15	-	-	5,000,000	-

기업은행	2.34%	2029-06-25	-	9,650,000	-	9,650,000

기업은행	2.00%	2025-03-12	733,320	1,833,300	733,320	2,383,290

기업은행	1.89%	2029-06-25	-	9,950,000	-	9,950,000

기업은행	2.37%	2027-10-18	-	3,320,000	-	3,320,000

기업은행	1.82%	2023-10-30	-	10,000,000	-	10,000,000

우리은행	1.81%	2021-03-15	-	-	5,000,000	-

우리은행	1.87%	2023-09-15	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,750,000

우리은행	1.79%	2024-03-15	-	5,000,000	-	-

산업은행	2.59%	2022-06-29	787,500	-	1,050,000	525,000

산업은행	2.24%	2031-09-13	-	5,500,000	-	-

국민은행	2.22%	2022-03-15	1,000,000	-	2,000,000	500,000

국민은행	2.29%	2022-06-15	5,000,000	-	-	5,000,000

국민은행	2.29%	2022-09-15	1,200,000	-	1,200,000	900,000

국민은행	2.62%	2024-08-15	-	5,000,000	-	-

농협	2.79%	2021-08-15	-	-	1,125,000	-

농협	3.09%	2022-02-15	1,250,000	-	2,500,000	625,000

회생채권	-	-	706,164	2,366,516	692,932	2,319,391

합계	13,241,784	61,802,116	21,866,052	56,278,581

(주1) 당사는 기업은행 및 산업은행으로부터의 원화장기차입금과 관련하여 당분기말 현재 장부금액 85,526,865천원(전기말 92,948,825천원)의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상환 계획은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

종류	합계	상환금액

1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	4년 초과

장기차입금	75,043,900	13,241,784	9,817,431	23,799,638	7,123,557	21,061,490

(전기말)

(단위: 천원)

종류	합계	상환금액

1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	4년 초과

장기차입금	78,144,633	21,866,052	13,454,436	17,036,755	6,683,110	19,104,280

19. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행금액	거래원가	순현금유입액	자본으로분류	발생이자	전환권행사	장부금액

4회 무보증사모 전환사채	26,000,000	(1,818)	25,998,182	(252,574)	1,591,550	(26,635,877)	701,281

당사는 상기 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발생시점의 전환권대가를 자본으로 분류하였으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	26,000,000천원

발행가액	26,000,000천원

이자지급조건	본 전환사채의 표면이자는 0%이고, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

보장수익률	3개월단위 연복리 0.5%로 한다.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 4월 6일에 권면금액의 102.5299%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

사채발행일	2017-04-06	사채만기일	2022-04-06

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2018년 10월 6일 및 이 후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익율(3개월 단위 연복리 0.5%)이 적용된 금액을 조기상환할 것을 청구할 수 있다.

행사가격	10,588원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 행사가격은 조정될 수 있음)

20. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

미지급금	5,034,677	7,656,922

미지급비용	569,466	1,153,612

리스부채(유동)	796,067	509,769

소계	6,400,210	9,320,303

비유동부채:

장기미지급금	2,333,786	1,972,449

임대보증금	145,000	145,000

리스부채(비유동)	479,657	403,419

소계	2,958,443	2,520,868

합계	9,358,653	11,841,171

21. 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	7,869,215	7,174,528

사외적립자산의 공정가치	(3,266,305)	(2,282,316)

순확정급여부채	4,602,910	4,892,212

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초	7,174,528	(2,282,316)	4,892,212

당기근무원가	1,327,136	-	1,327,136

이자비용(이자수익)	145,783	(41,340)	104,443

소계	8,647,447	(2,323,656)	6,323,791

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	21,658	21,658

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	978,975	-	978,975

소계	978,975	21,658	1,000,633

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	(1,000,000)	(1,000,000)

제도에서 지급한 금액:	-

지급액	(1,757,207)	35,693	(1,721,514)

기말	7,869,215	(3,266,305)	4,602,910

(전분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초	6,406,280	(1,996,624)	4,409,656

당기근무원가	1,029,734	-	1,029,734

이자비용(이자수익)	124,193	(33,905)	90,288

소계	7,560,207	(2,030,529)	5,529,678

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	13,954	13,954

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	691,842	-	691,842

소계	691,842	13,954	705,796

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액:

지급액	(755,323)	25,757	(729,566)

관계회사 전출입	24,852	-	-

기말	7,521,578	(1,990,818)	5,530,760

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	3,266,305	2,282,316

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인률	3.28%	2.85%

기대임금상승률	4.06%	4.08%

(5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	증가	감소

할인율의 1% 변동	(589,598)	681,824

기대임금상승률의 1% 변동	688,460	(605,497)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

22. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	198,369	379,262

예수보증금	10,000	10,000

선수금	143,689,451	205,168,912

합계	143,897,820	205,558,174

23. 충당부채당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	하자보수충당부채	금융보증충당부채	합계

기초	-	-	-

전입액 (주1)	390,755	468,804	859,559

사용액	-	-	-

기말	390,755	468,804	859,559

(주1) 종속·관계기업에게 제공한 지급보증에 대한 충당부채 인식액에 대해 장기선급비용으로 계상하고 있습니다(주석10 참조).

24. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수권주식수	액면가액(원)	발행주식수	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	500	31,564,407주	27,064,407주	15,782,204	13,532,204

(2) 당분기 및 전기 중 보통주주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	27,064,407주	13,532,204	26,932,183주	13,466,092

전환사채의 전환	-	-	132,224주	66,112

유상증자	4,500,000주	2,250,000	-주	-

기말	31,564,407주	15,782,204	27,064,407주	13,532,204

25. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	176,790,092	112,851,810

전환권대가	224,023	224,023

자기주식	(5,254,579)	(5,254,579)

자기주식처분이익	136,321	136,321

주식매입선택권	133,650	66,825

유형자산재평가차익	7,612,059	11,789,904

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(607,454)	(607,454)

합계	179,034,112	119,206,850

(2) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	취득금액	주식수	취득금액

자기주식	488,082주	5,254,579	471,795주	5,254,579

(3) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	471,795주	5,254,579	344,945주	3,728,154

매입	16,287주	-	126,850주	1,526,425

기말	488,082주	5,254,579	471,795주	5,254,579

(4) 당분기말 현재 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용

권리부여일	2020-03-30

부여수량(주)	30,000

부여방법	신주발행, 차액보상, 자기주식교부 등 당사가 결정

행사가격(원)	13,950

행사가격 조정	자본전입, 주식분할, 자본감소 등이 발생할 경우 행사가격 및 교부주식수 조정

가득요건	2022년 3월 31일까지 근속

행사기간	2022-03-31부터 2027-03-30까지

개당 공정가치(원)	5,940

공정가치 산출방법	이항모형

누적보상비용	133,650

당기보상비용	66,825

26. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	1,306,693	1,040,767

미처분이익잉여금	96,797,735	92,085,150

합계	98,104,428	93,125,917

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	93,125,917	73,305,496

당기순이익	4,240,421	12,564,156

배당금 지급	(2,659,261)	(2,658,724)

재평가차익	4,177,844	10,017,934

확정급여제도의 재측정요소	(780,493)	(102,945)

기말금액	98,104,428	93,125,917

27. 수익당분기 및 전분기 중 기타수익과 금융수익을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	228,929,539	190,040,329

28. 건설계약(1) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가	501,134,986	319,047,623

누적이익	132,439,457	107,144,535

누적공사수익 합계	633,574,444	426,192,158

진행청구액	587,268,842	536,485,108

계약자산(부채)	46,305,602	(110,292,950)

(2) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	납품기한	계약금액	누적수익	당기수익	누적원가	당기원가	누적손익

2011N010	2011-10-07	2023-06-30	68,391,818	68,391,818	3,047,800	30,270,307	3,481,101	38,121,511

2017R034	2017-06-30	2021-08-13	20,465,566	20,465,566	-	22,388,017	2,177,392	(1,922,451)

2018R034	2018-07-26	2022-02-05	52,000,000	52,000,000	14,169,093	50,288,920	15,763,404	1,711,080

2018R055	2018-10-23	2022-03-20	127,520,101	115,371,902	38,567,131	115,830,484	44,991,596	(458,583)

2018R056	2018-12-31	2021-12-31	243,809,255	179,643,537	52,877,926	134,255,309	40,979,872	45,388,228

2019R035	2019-05-28	2026-07-31	147,700,000	16,992,483	3,231,601	14,661,363	2,962,760	2,331,119

2020R015	2019-11-20	2022-11-30	342,518,194	61,139,620	52,927,442	45,287,177	39,210,227	15,852,443

2020R037	2020-06-15	2024-05-05	253,185,299	48,473,130	39,069,983	35,789,615	29,044,516	12,683,515

2020R031	2020-11-05	2023-07-23	15,976,636	137,432	137,432	136,918	136,918	514

2020R003	2019-10-04	2022-06-30	21,811,260	-	-	107,805	-	(107,805)

당사의 진행기준으로 인식하는 계약과 관련한 당분기말 현재 계약자산 및 계약부채는 각각 184,128백만원 및 137,823백만원입니다. 한편, 계약자산과 계약부채는 재무상태표상 매출채권과 선수금으로 계상되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	납품기한	계약금액	누적수익	당기수익	누적원가	당기원가	누적손익

2011N010	2011-10-07	2022-12-11	66,263,636	65,344,019	681,205	26,789,206	279,275	38,554,812

2016N012	2016-08-19	2020-12-31	15,587,000	15,587,000	461,558	11,845,928	515,465	3,741,072

2017R034	2017-06-30	2021-04-30	20,465,566	20,465,566	2,032,468	20,210,625	2,320,035	254,941

2018R034	2018-07-26	2021-06-25	52,000,000	37,830,907	20,515,840	34,525,516	18,429,224	3,305,392

2018R055	2018-10-23	2022-03-20	137,059,091	76,804,771	58,251,861	70,838,888	53,910,387	5,965,883

2018R056	2018-12-31	2021-12-31	240,877,841	126,765,610	72,011,809	93,275,437	53,796,152	33,490,173

2019R035	2019-05-28	2026-07-31	147,700,000	13,760,882	13,760,882	11,698,603	11,698,603	2,062,279

2020R015	2019-11-20	2022-11-30	336,614,282	8,212,179	8,212,179	6,076,950	6,076,950	2,135,229

2020R037	2020-06-15	2024-05-05	245,181,818	9,403,147	9,403,147	6,745,099	6,745,099	2,658,048

2020R031	2020-11-05	2023-07-23	15,976,636	-	-	-	-	-

2020R003	2019-10-04	2022-06-30	21,811,260	-	-	107,805	107,805	(107,805)

(3) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 누적 진행율, 매출채권금액과 손상차손누계액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

프로젝트	진행률	계약자산(부채)	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

2011N010	100.00%	13,433,727	-	13,433,727	-

2017R034	100.00%	2,510,839	-	2,510,839	-

2018R034	100.00%	13,832,000	-	13,832,000	-

2018R055	90.47%	66,935,316	-	66,935,316	-

2018R056	73.68%	84,484,446	-	84,484,446	-

2019R035	11.50%	(40,315,117)	-	-	-

2020R015	17.85%	(94,722,198)	-	-	-

2020R037	19.15%	(345,052)	-	-	-

2020R031	0.86%	(2,259,064)	-	-	-

2020R003	0.00%	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

프로젝트	진행률	계약자산(부채)	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

2011N010	98.61%	10,385,928	-	10,385,928	-

2016N012	100.00%	(405,182)	-	-	-

2017R034	100.00%	2,510,839	-	2,510,839	-

2018R034	72.75%	12,142,907	-	12,142,907	-

2018R055	56.04%	31,259,317	-	31,259,317	-

2018R056	52.63%	31,606,520	-	31,606,520	-

2019R035	9.32%	(43,546,718)	-	-	-

2020R015	2.44%	(147,649,640)	-	-	-

2020R037	3.84%	(4,960,489)	-	-	-

2020R031	0.00%	(2,396,495)	-	-	-

2020R003	0.00%	-	-	-	-

29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	7,718,623	7,371,145

퇴직급여	371,695	330,620

주식보상비용	66,825	44,550

복리후생비	1,161,639	1,240,611

여비교통비	629,660	217,862

접대비	473,417	291,202

통신비	37,984	36,264

수도광열비	31,237	22,522

전력비	137,562	213,789

세금과공과금	688,759	671,979

감가상각비	1,219,948	1,011,180

지급임차료	60,346	97,826

수선비	28,276	124,513

보험료	1,479,546	1,040,976

차량유지비	136,066	166,245

경상개발비	7,085,386	5,117,365

운반비	16,622	17,529

교육훈련비	9,437	6,810

도서인쇄비	59,194	26,234

사무용품비	-	49,396

소모품비	121,231	235,726

지급수수료	1,994,729	3,444,243

광고선전비	96,616	43,857

대손상각비	788,636	1,038,189

건물관리비	245	24,986

무형자산상각비	392,403	343,138

하자보수비	563,458	-

협회비	30,687	78,967

합계	25,400,227	23,307,724

30. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	458,584	214,072

외화환산이익	506,047	52,428

유형자산처분이익	-	9,509

채무면제이익	3,524	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	922,722	728,827

매각예정비유동자산처분이익	3,595,614	807,882

잡이익	997,110	20,342

합계	6,483,601	1,833,060

기타비용:

외환차손	125,578	60,052

외화환산손실	14,438	243,297

기타의대손상각비	-	300,093

종속·관계기업투자주식손상차손	252,000	1,320,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	480

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	3,546

매각예정비유동자산처분손실	-	863,475

기부금	1,379	51,500

잡손실	95,481	50,886

합계	488,876	2,893,329

31. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익:

현금및현금성자산	463,751	310,422

금융상품	54,102	441,166

합계	517,853	751,588

32. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용:

일반차입금 이자	1,960,677	2,170,341

전환사채 이자	23,200	65,359

리스부채 이자	28,099	18,891

차입원가자본화	(196,832)	(339,988)

팩토링채권할인이자	-	379,162

현재가치할인차금상각 등	146,658	202,212

합계	1,961,802	2,495,977

33. 법인세법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 37.4%와 12.4%입니다.

34. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산 변동 및 원재료 매입액	154,952,956	114,155,808

종업원급여	20,431,843	19,608,852

감가상각비	9,918,923	6,615,411

무형자산상각비	5,047,694	551,045

지급수수료	4,028,330	5,354,083

경상개발비	7,085,386	5,117,365

기타	25,243,958	27,631,418

합계	226,709,090	179,033,982

35. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익	(69)	143	14	261

희석주당손익	(69)	143	14	261

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	(2,142,741,159)	4,240,420,737	385,270,980	7,185,666,878

÷ 가중평균유통보통주식수	31,086,947	29,629,028	27,531,190	27,560,350

기본주당손익	(69)	143	14	261

당분기와 전분기의 주당손익 계산시 주식수는 당분기 중 유상증자(주주우선 신주발행)의 무상증자효과를 고려하여 계산되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	(2,142,741,159)	4,240,420,737	385,270,980	7,185,666,878

전환사채 이자비용(세후) (주1)	-	-	-	-

희석 당기순손익	(2,142,741,159)	4,240,420,737	385,270,980	7,185,666,878

÷ 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 (주2)	31,093,394	29,635,475	27,531,190	27,560,350

희석주당이익	(69)	143	14	261

(주1) 당분기의 전환사채와 전분기의 주식매입선택권 및 전환사채의 경우, 희석효과가 없어 주식수 등에 포함하지 않았습니다.
(주2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.
(단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 31,086,947 29,629,028 27,531,190 27,560,350 희석성 잠재적 보통주: 주식매입선택권 6,447 6,447 - - 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 31,093,394 29,635,475 27,531,190 27,560,350

36. 금융위험(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	308,559,833	367,108,787

자본	292,920,744	225,864,970

부채비율	105.3%	162.5%

(2) 금융위험관리가. 금융위험관리목적금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.나. 시장위험당사의 활동은 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금,차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.1) 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	6,633,823	8,975,451	46,024	-

EUR	2,093,352	857	635,677	524,657

CHF	1,070	1,042	-	-

JPY	96,478	105,849	-	-

IDR	17,061	-	-	-

합계	8,841,784	9,083,199	681,701	524,657

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

5% 절상시	5% 절하시	5% 절상시	5% 절하시

외화금융자산	(408,004)	408,004	(427,927)	427,927

2) 이자율위험관리당사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.다. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있으며 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.당사 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 해당 자산의 장부금액과 동일합니다.

라. 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

무이자	21,986,013	1,244,804	4,731,225	-	27,962,042

고정금리부 부채	8,712,030	55,606,379	46,444,316	15,357,800	126,120,525

리스부채	139,259	656,808	479,657	-	1,275,724

합계	30,837,302	57,507,991	51,655,198	15,357,800	155,358,291

(전기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

무이자	19,748,986	1,225,885	6,532,621	-	27,507,492

고정금리부 부채	16,382,668	52,757,009	42,275,641	14,002,940	125,418,258

리스부채	166,293	343,475	403,420	-	913,188

합계	36,297,947	54,326,369	49,211,682	14,002,940	153,838,938

37. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 및 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	60,397,393	60,397,393	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,124,763	2,124,763	22,825,777	22,825,777

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,145,237	2,145,237

상각후원가금융자산	매출채권 (주1)	13,640,465	13,640,465	-	-

기타금융자산	단기금융상품	11,081,704	11,081,704	-	-

단기대여금	2,004,350	2,004,350	-	-

미수금	7,247,347	7,247,347	-	-

미수수익	83,690	83,690	-	-

장기금융상품	-	-	79,221	79,221

장기대여금	-	-	3,439,650	3,439,650

보증금	-	-	2,181,532	2,181,532

소계	34,057,556	34,057,556	5,700,403	5,700,403

합계	96,579,712	96,579,712	30,671,417	30,671,417

(주1) 매출채권 중 184,128백만원은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	84,117,008	84,117,008	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,120,961	2,120,961	21,906,857	21,906,857

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	145,239	145,239

상각후원가금융자산	매출채권 (주1)	11,978,041	11,978,041	-	-

기타금융자산	단기금융상품	45,975,027	45,975,027	-	-

단기대여금	2,004,350	2,004,350	-	-

미수금	785,588	785,588	-	-

미수수익	123,977	123,977	-	-

장기금융상품	-	-	465,448	465,448

장기대여금	-	-	2,844,235	2,844,235

보증금	-	-	1,138,931	1,138,931

소계	60,866,983	60,866,983	4,448,614	4,448,614

합계	147,104,952	147,104,952	26,500,710	26,500,710

(주1) 매출채권 중 123,470백만원은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	17,626,674	17,626,674	2,252,439	2,252,439

차입금	단기차입금	51,076,625	51,076,625	-	-

장기차입금	13,241,784	13,241,784	61,802,116	61,802,116

소계	64,318,409	64,318,409	61,802,116	61,802,116

전환사채	701,281	701,281	-	-

기타금융부채	미지급금	5,034,677	5,034,677	-	-

미지급비용	569,466	569,466	-	-

리스부채	796,067	796,067	479,657	479,657

장기미지급금	-	-	2,333,786	2,333,786

임대보증금	-	-	145,000	145,000

소계	6,400,210	6,400,210	2,958,443	2,958,443

합계	89,046,574	89,046,574	67,012,998	67,012,998

(전기말)

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	14,461,548	14,461,548	2,207,586	2,207,586

차입금	단기차입금	47,273,625	47,273,625	-	-

장기차입금	21,866,052	21,866,052	56,278,581	56,278,581

소계	69,139,677	69,139,677	56,278,581	56,278,581

전환사채	678,081	678,081	-	-

기타금융부채	미지급금	7,656,922	7,656,922	-	-

미지급비용	1,153,612	1,153,612	-	-

리스부채	509,769	509,769	403,419	403,419

장기미지급금	-	-	1,972,449	1,972,449

임대보증금	-	-	145,000	145,000

소계	9,320,303	9,320,303	2,520,868	2,520,868

합계	93,599,609	93,599,609	61,007,035	61,007,035

당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

당기손익_공정가치측정	2,124,763	-	22,825,777	24,950,540

기타포괄손익-공정가치측정	-	-	2,145,237	2,145,237

(전기말)

(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

당기손익_공정가치측정	2,120,961	-	21,906,857	24,027,818

기타포괄손익-공정가치측정	-	-	145,239	145,239

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- Level 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
- Level 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)
- Level 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	당기손익-공정가치평가손익	이자비용	이자수익	당기손익-공정가치평가손익	당기손익-공정가치처분손익	이자비용

금융자산:

현금및현금성자산	463,751	-	-	310,422	-	-	-

상각후원가로 측정하는 금융자산	54,102	-	-	441,166	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	922,722	-	-	728,347	(3,546)	-

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	(1,961,802)	-	-	-	(2,495,977)

합계	517,853	922,722	(1,961,802)	751,588	728,347	(3,546)	(2,495,977)

38. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	비고

관계기업	(주)다원넥스뷰	관계기업

관계기업	(주)다원메닥스	관계기업

관계기업	(주)윈터킹덤 (주1)	관계기업

종속기업	(주)다원인베스터	지분율 과반수 이상

종속기업	(주)다원넥스트	지분율 과반수 이상

종속기업	(주)다원에이치앤비	지분율 과반수 이상

종속기업	(주)피렌티 (주1)	지분율 과반수 이상

(주1) 당분기 중 지분취득으로 인하여 특수관계가 성립되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

종속기업:

(주)다원넥스트	-	-	31,726,403	-

(주)다원에이치앤비	2,700	-	-	41,200

관계기업:

(주)다원넥스뷰	46,000	33,406	-	-

(주)다원메닥스	692,300	-	-	-

합계	741,000	33,406	31,726,403	41,200

(전기)

(단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

종속기업:

(주)다원넥스트	-	-	45,107,106	735,500

(주)다원인베스터	-	-	-	20,000

(주)다원에이치앤비	3,000	-	-	88,818

관계기업:

(주)다원넥스뷰	48,000	76,548	17,010	-

(주)다원메닥스	30,000	-	-	-

합계	81,000	76,548	45,124,116	844,318

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	선급금	대여금	기타	매입채무	선수금	임대보증금	기타

종속기업:

(주)다원넥스트	6,986	15,597,078	-	12,581	-	-	-	440

(주)다원에이치앤비	1,650	-	-	-	-	-	-	5,000

관계기업:

(주)다원넥스뷰	148,600	-	1,900,000	33,319	3,586	-	20,000	-

(주)다원메닥스	-	-	6,667	59,657	-	1,242,950	25,000	330

기타특수관계자:

임원및종업원	-	-	3,537,334	327,480	-	-	-	-

합계	157,236	15,597,078	5,444,001	433,037	3,586	1,242,950	45,000	5,770

(전기말)

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	선급금	대여금	기타	매입채무	선수금	임대보증금	기타

종속기업:

(주)다원넥스트	6,986	23,166,432	-	12,581	-	-	-	440

(주)다원인베스터	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)다원에이치앤비	330	-	-	-	-	-	-	30,000

관계기업:

(주)다원넥스뷰	144,200	-	1,900,000	104,448	3,586	-	20,000

(주)다원메닥스	-	-	9,917	30,823	-	1,912,750	25,000	30,000

기타특수관계자:

임원및종업원	-	-	2,909,836	94,625	-	-	-	-

합계	151,516	23,166,432	4,819,753	242,477	3,586	1,912,750	45,000	60,440

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	대출금연대보증	3,984,000	기업은행

대출금연대보증	6,000,000	기업은행

대출금연대보증	5,435,171	기업은행

대출금연대보증	12,000,000	기업은행

대출금연대보증	16,793,244	기업은행

대출금연대보증	3,600,000	우리은행

대출금연대보증	6,000,000	우리은행

대출금연대보증	3,600,000	하나은행

대출금연대보증	1,200,000	하나은행

기타외화지급보증	218,542	하나은행

대출금연대보증	USD 6,000,000	농협

대출금연대보증	4,800,000	산업은행

대출금연대보증	16,200,000	산업은행

대출금연대보증	6,600,000	산업은행

대출금연대보증	1,100,000	국민은행

대출금연대보증	5,500,000	국민은행

대출금연대보증	1,320,000	국민은행

대출금연대보증	5,500,000	국민은행

대출금연대보증	3,360,000	신한은행

대출금연대보증	3,240,000	신한은행

외화지급선수금환급연대보증	5,350,392	신한은행

일람불수입신용장발행연대보증	14,218,800	신한은행

보증한도약정연대보증	28,071,698	서울보증보험

대출금연대보증	3,600,000	경남은행

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

임원 및 종업원	1,114,500	519,085	-	-

(전기)

(단위: 천원)

구분	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

(주)다원넥스뷰	1,000,000	-	-	-

임원 및 종업원	900,683	1,015,108	-	-

합계	1,900,683	1,015,108	-	-

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,089,555	1,725,526

(7) 당분기말 현재 당사는 관계기업인 (주)다원넥스뷰의 차입금과 관련하여 기업은행 870,000천원, 하나은행 240,000천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있으며, 서울보증보험증권에 대해 5,000,000천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한, 종속기업인 (주)다원넥스트의 차입금과 관련하여 산업은행 7,308,000천원 및 기업은행 15,465,000천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

39. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	11,994,908	53,936,206

장기차입금 유동성대체	10,023,590	16,969,480

(2) 당분기 중 재무활동현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기초	현금흐름	비현금거래	당분기말

증가	감소

단기차입금	47,273,625	3,803,000	-	-	51,076,625

유동성장기부채	21,883,743	(18,661,090)	10,023,590	-	13,246,243

리스부채	913,188	(688,543)	1,464,408	413,329	1,275,724

장기차입금	56,478,545	15,500,000	-	10,023,590	61,954,955

유상증자	126,384,013	66,188,283	-	-	192,572,296

배당금지급	93,125,917	(2,657,265)	4,177,845	782,490	93,864,007

40. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	지급보증 금융기관	한도액

일람불수입신용장발행	기업은행	USD 11,700,000

수입LC	기업은행	USD 3,264,697

외화지급선수금환급보증	신한은행	EUR 3,762,900

일람불수입신용장발행	신한은행	USD 10,000,000

기타외화지급보증	하나은행	USD 840,000

기타외화지급보증	하나은행	USD 153,700

기타외화지급보증	하나은행	USD 894,326

계약이행/하자이행보증	자본재공제조합	198,008,000

계약이행/하자이행보증	엔지니어링공제조합	487,246,493

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

융통어음할인약정	사용금액	-	-

미사용금액	4,500,000	4,500,000

소계	4,500,000	4,500,000

차입한도약정	사용금액	126,120,524	119,332,310

미사용금액	-	-

소계	126,120,524	119,332,310

합계	130,620,524	123,832,310

(3) 당사는 관계기업인 (주)다원메닥스가 발행한 전환상환우선주에 대하여 상환의무를 이행하지 못할 경우 연대하여 상환의무를 이행하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한, (주)다원메닥스의 기업공개(IPO)가 2022년 6월 30일까지 이루어지지 않을 경우, 투자자는 당사에게 (주)다원메닥스와의 합병을 요구할 수 있는 권리가 부여되어 있습니다. 다만, 투자자 중 3분의 2 이상의 서면동의를 얻을 경우 그 청구를 2년의 기간 이내에서 유예할 수 있습니다. (주)다원메닥스가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제1종	제2종	제3종	제4종	제5종

발행주식수	2,000,000주	100,000주	894,000주	300,000주	700,000주

1주당 액면가액	500원	500원	500원	500원	500원

1주당 발행가액	5,000원	5,000원	5,000원	5,000원	20,000원

발행일	2017-12-12	2017-12-13	2017-12-28	2018-01-31	2019-09-25

존속기간 만료일	발행일로부터 10년	발행일로부터 10년	발행일로부터 10년	발행일로부터 10년	발행일로부터 10년

상환청구기간	주금납입일로부터 4년이 경과한 날 부터 우선주 존속기한 만료일까지	주금납입일로부터 4년이 경과한 날 부터 우선주 존속기한 만료일까지	주금납입일로부터 4년이 경과한 날 부터 우선주 존속기한 만료일까지	주금납입일로부터 4년이 경과한 날 부터 우선주 존속기한 만료일까지	주금납입일로부터 3년이 경과한 날 부터 우선주 존속기한 만료일까지

전환조건	전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환 (전환기간 : 발행일로부터 ~ 존속기간 전일)	전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환 (전환기간 : 발행일로부터 ~ 존속기간 전일)	전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환 (전환기간 : 발행일로부터 ~ 존속기간 전일)	전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환 (전환기간 : 발행일로부터 ~ 존속기간 전일)	전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환 (전환기간 : 발행일로부터 ~ 존속기간 전일)

상환방법	투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 3개월 이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다. 단, 배당가능이익이 확정되는 날 그 범위내에서 지급하여야 한다.	투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 3개월 이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다. 단, 배당가능이익이 확정되는 날 그 범위내에서 지급하여야 한다.	투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 3개월 이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다. 단, 배당가능이익이 확정되는 날 그 범위내에서 지급하여야 한다.	투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 3개월 이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다. 단, 배당가능이익이 확정되는 날 그 범위내에서 지급하여야 한다.	투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 3개월 이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다. 단, 배당가능이익이 확정되는 날 그 범위내에서 지급하여야 한다.

상환가액	상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기지급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다.	상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 3%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기지급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다.	상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기지급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다.	상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기지급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다.	상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기지급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다.

우선적으로 배당받을 배당율	액면가액 기준 0%	액면가액 기준 0%	액면가액 기준 0%	액면가액 기준 0%	액면가액 기준 0%

(4) 당분기말 현재 당사가 피고인 1건(소송가액 89,626천원)의 소송이 계류중에 있습니다.