다원시스 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향- 해당사항 없습니다.(2)합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없습니다.(3)자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.(4)기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항- 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	151,349,168	138,089,929

차감: 대손충당금	(3,079,770)	(2,647,186)

매출채권(순액)	148,269,398	135,442,743

- 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제26기 1분기말	외상매출금	148,109,410	2,639,829	1.78%

받을어음	3,239,758	439,941	13.58%

매출채권 소계	151,349,168	3,079,770	2.03%

미수금	7,036,529	620,319	8.82%

합 계	158,385,697	3,700,089	2.34%

제25기말	외상매출금	135,739,092	2,269,471	1.67%

받을어음	2,350,838	377,715	16.07%

매출채권 소계	138,089,929	2,647,186	1.92%

미수금	2,016,969	620,319	30.75%

합 계	140,106,898	3,267,505	2.33%

제24기말	외상매출금	74,580,174	1,521,944	2.00%

받을어음	3,405,631	235,625	6.90%

매출채권 소계	77,985,805	1,757,569	2.30%

미수금	968,357	320,226	33.10%

합 계	78,954,162	2,077,795	2.60%

(2) 신용위험 및 대손충당금제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이2년 이상 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 2년 이내 경과 매출채권 중 손상사건이 개별적으로 파악된 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월 이내까지의 채권을 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다.

가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 매출채권	144,203,995	132,127,411

3~6개월	1,011,618	2,353,934

6~9개월	2,338,053	360,988

9~12개월	391,908	140,500

1년~2년	907,083	818,360

2년 초과	2,496,511	2,288,736

매출채권 소계	151,349,168	138,089,929

대손충당금	(3,079,770)	(2,647,186)

합계	148,269,398	135,442,743

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통하여 산정한 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 나. 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,647,186	1,757,569

당분기 제각	-	-

손상차손(손상환입) 인식금액	432,584	34,011

기말금액	3,079,770	1,791,580

다. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

계정과목	제26기 1분기말	제25기말	제24기말	비고

원재료	전동차부문	5,767,611	7,562,052	11,584,533	-

특수전원장치부문	36,492	206,797	1,144,484

소계	5,804,102	7,768,849	12,729,017

재공품	전동차부문	9,654,006	8,217,765	6,308,068

특수전원장치부문	15,140,250	13,699,437	18,555,190

소계	24,794,256	21,917,202	24,863,259

제품	전동차부문	4,027,783	4,334,581	6,875,137

특수전원장치부문	814,107	1,556,185	228,808

소계	4,841,890	5,890,766	7,103,945

상품	기타	33,842	23,016	-

합 계	전동차부문	19,449,400	20,114,398	24,767,738

특수전원장치부문	15,990,848	15,462,419	19,928,483

기타	33,842	23,016	-

소계	35,474,090	35,599,833	44,696,221

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.98%	5.82%	8.34%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.7	5.0	2.8	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 연결실체는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득 원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(제품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.- 재고조사 시점인 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함- 재고자산 실사내용 : 제품 등의 재고 실사- 재고자산 실사방법 : 보관중인 재고의 수량 및 상태파악 - 실사일자 : 연결실체는 연결 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 03월 31일 종료시를 기준으로 자체적으로 재고실사를 실시하였습니다. - 재고자산 실사시 전문가 참여여부 : 담당자별 자체 재고실사를 하였으며, 전문가 및 감사인의 입회는 없었습니다. - 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	33,842	-	33,842	23,016	-	23,016

원재료	5,931,351	(127,250)	5,804,101	7,800,456	(31,607)	7,768,849

재공품	28,834,899	(4,040,642)	24,794,257	25,957,844	(4,040,642)	21,917,202

제품	4,841,890	-	4,841,890	5,890,766	-	5,890,766

합계	39,641,982	(4,167,892)	35,474,090	39,672,082	(4,072,249)	35,599,833

라. 수주계약 현황 - 부분별 수주현황

(당기말) (단위 : 백만원)

구 분	수주잔액	비고

핵융합	748	-

플라즈마	4,472	-

전동차	865,376	-

정류기외 기타	13,299	-

계	883,895	-

- 계약별 수주현황 대비 5% 이상인 수주계약의 정보>

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

㈜다원시스	핵융합	국가핵융합연구소	2011.10.07	2022.12.11	66,263,636	100.00	11,305,545	-	-	-

㈜다원시스	전동차	한국철도시설공단	2018.07.26	2021.06.25	52,000,000	86.22	19,148,538	-	-	-

㈜다원시스	전동차	서울교통공사	2018.10.23	2022.03.20	134,270,636	66.18	43,317,894	-	-	-

㈜다원시스	전동차	한국철도공사	2018.12.31	2021.12.31	240,877,841	59.44	48,019,898	-	-	-

㈜다원시스	전동차	(주)포스코건설	2019.05.28	2026.07.31	147,700,000	11.37	-	-	-	-

㈜다원시스	전동차	한국철도공사	2019.11.20	2022.11.30	336,614,282	4.92	-	-	-	-

㈜다원시스	전동차	서울교통공사	2020.06.15	2024.05.05	245,181,818	9.95	10,028,689	-	-	-

㈜다원시스	전동차	한국철도기술연구원	2020.11.05	2023.07.23	15,976,636	0.00	-	-	-	-

㈜다원시스	전동차	인도_MODERN COACH FACTORY(MCF)	2019.10.04	2022.06.30	21,811,260	0.00	-	-	-	-

합 계	-	131,820,564	-	-	-

※ 상세한 수주현황은 전자공시시스템의 단일판매, 공급계약 체결을 참조하시기 바 랍니다. - 공사손실충당부채 및 공사손익 변동금액

(단위 : 백만원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정 총계약원가의변동금액

핵융합	-	-	-

플라즈마	-	-	-

전동차	-	-	-

정류기외 기타	-	-	-

합 계	-	-	-

마. 공정가치평가내역 등 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	370,203,867	388,966,520

자본	222,741,445	222,577,576

부채비율	166.2%	174.8%

(2) 금융위험관리가. 금융위험관리목적금융상품과 관련하여 연결실체는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.나. 시장위험연결실체의 활동은 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금,차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.1) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	9,515,997	8,975,468	-	-

EUR	58,900	857	816,371	524,657

CHF	1,015	1,042	-	-

JPY	96,558	105,849	-	-

합계	9,672,470	9,083,216	816,371	524,657

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

5% 절상시	5% 절하시	5% 절상시	5% 절하시

외화금융자산	(442,805)	442,805	(427,928)	427,928

2) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.다. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있으며 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.연결실체 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 해당 자산의 장부금액과 동일합니다.라. 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

무이자	24,060,111	1,232,122	4,485,537	-	29,777,770

고정금리부 부채	17,531,727	53,106,989	54,119,207	14,991,920	139,749,843

리스부채	146,536	718,536	846,179	-	1,711,251

합계	41,738,374	55,057,647	59,450,923	14,991,920	171,238,864

(전기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

무이자	24,705,420	1,225,885	6,532,621	-	32,463,926

고정금리부 부채	18,254,980	58,032,526	52,562,491	14,439,290	143,289,287

리스부채	166,293	343,475	403,420	-	913,188

합계	43,126,693	59,601,886	59,498,532	14,439,290	176,666,401

- 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 및 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	59,951,673	59,951,673	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	3,149,197	3,149,197	22,983,586	22,983,586

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	854,989	854,989

상각후원가금융자산	매출채권 (주1)	10,544,180	10,544,180	-	-

기타금융자산	단기금융상품	29,330,340	29,330,340	-	-

단기대여금	2,004,350	2,004,350	-	-

미수금	6,416,211	6,416,211	-	-

미수수익	141,727	141,727	-	-

장기금융상품	-	-	106,557	106,557

장기대여금	-	-	3,512,395	3,512,395

보증금	-	-	2,711,232	2,711,232

소계	48,436,808	48,436,808	6,330,184	6,330,184

합계	111,537,678	111,537,678	30,168,759	30,168,759

(주1) 매출채권 중 137,725백만원은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	87,407,056	87,407,056	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	3,143,164	3,143,164	22,065,373	22,065,373

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	838,489	838,489

상각후원가금융자산	매출채권 (주1)	11,972,631	11,972,631	-	-

기타금융자산	단기금융상품	45,975,027	45,975,027	-	-

단기대여금	2,004,350	2,004,350	-	-

미수금	1,396,650	1,396,650	-	-

미수수익	124,126	124,126	-	-

장기금융상품	-	-	465,448	465,448

장기대여금	-	-	2,844,235	2,844,235

보증금	-	-	1,502,896	1,502,896

소계	61,472,784	61,472,784	4,812,579	4,812,579

합계	152,023,004	152,023,004	27,716,441	27,716,441

(주1) 매출채권 중 123,470백만원은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	17,116,098	17,116,098	2,222,373	2,222,373

차입금	단기차입금	57,038,625	57,038,625	-	-

장기차입금	13,600,091	13,600,091	69,111,127	69,111,127

소계	70,638,716	70,638,716	69,111,127	69,111,127

전환사채	-	-	685,717	685,717

기타금융부채	미지급금	7,208,011	7,208,011	-	-

미지급비용	968,124	968,124	-	-

리스부채	865,072	865,072	846,179	846,179

장기미지급금	-	-	2,118,164	2,118,164

임대보증금	-	-	145,000	145,000

소계	9,041,207	9,041,207	3,109,343	3,109,343

합계	96,796,021	96,796,021	75,128,560	75,128,560

(전기말)

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	16,501,224	16,501,224	2,207,586	2,207,586

차입금	단기차입금	52,538,625	52,538,625	-	-

장기차입금	23,748,881	23,748,881	67,001,781	67,001,781

소계	76,287,506	76,287,506	67,001,781	67,001,781

전환사채	678,081	678,081

기타금융부채	미지급금	8,431,744	8,431,744	-	-

미지급비용	1,171,680	1,171,680	-	-

리스부채	509,769	509,769	403,419	403,419

장기미지급금	-	-	1,972,449	1,972,449

임대보증금	-	-	145,000	145,000

소계	10,113,193	10,113,193	2,520,868	2,520,868

합계	103,580,004	103,580,004	71,730,235	71,730,235

연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

당기손익_공정가치측정	3,149,197	-	22,983,586	26,132,783

기타포괄손익-공정가치측정	-	-	854,989	854,989

(전기말)

(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

당기손익_공정가치측정	3,143,164	-	22,065,373	25,208,537

기타포괄손익-공정가치측정	-	-	838,489	838,489

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- Level 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
- Level 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)
- Level 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	당기손익-공정가치평가손익	이자비용	이자수익	당기손익-공정가치평가손익	이자비용

금융자산:

현금및현금성자산	64,762	-	-	40,350	-	-

상각후원가로 측정하는 금융자산	80,316	-	-	202,490	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	819,271	-	-	726,559	-

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	(763,830)	-	-	(1,015,791)

합계	145,078	819,271	(763,830)	242,840	726,559	(1,015,791)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)다원시스	회사채	사모	2017년 04월 06일	26,000	표면이자율: 0.0%만기이자율: 0.5%	-	2022년 04월 06일	미상환	-

(주)다원시스	회사채	사모	2017년 04월 06일	4,000	표면이자율: 0.0%만기이자율: 0.5%	-	2022년 04월 06일	상환	-

합 계	-	-	-	30,000	-	-	-	-	-

주1)제4회차 전환사채 권면총액 260억 중 기준일 현재 7억원의 잔액이 남아 있습니다.주2)제5회차 전환사채 권면총액 40억은 기준일 현재 전액 상환되었습니다..주3)회사채 발행과 관련하여 사채관리계약을 체결한 사실은 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	700	-	-	-	-	-	-

합계	-	700	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-