다원시스 반기보고서 (2024.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 29 기 반기말 2024.06.30 현재
제 28 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 29 기 반기말	제 28 기말

자산

유동자산	385,803,903,495	345,983,884,344

현금및현금성자산 (주5,34,35)	66,578,100,855	36,273,288,809

당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,35)	70,159,851	69,066,452

매출채권 (주6,26,34,35,36)	228,793,575,883	209,612,429,644

재고자산 (주9)	21,741,987,465	23,101,002,778

기타금융자산(유동) (주5,8,35,36)	14,816,927,062	4,534,564,112

기타유동자산 (주10,36)	53,803,152,379	72,393,532,549

비유동자산	294,448,779,288	303,904,514,057

당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,34,35)	34,656,030,260	33,162,261,510

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,35)	2,091,498,785	2,091,498,785

종속기업및관계기업투자 (주14)	29,161,282,022	32,377,518,184

유형자산 (주11,37)	179,852,709,855	179,479,606,470

영업권 (주12)	24,175,121,623	24,175,121,623

기타무형자산 (주13)	3,896,334,082	5,466,283,389

이연법인세자산	11,757,567,329	16,519,484,614

기타금융자산 (주5,8,35)	6,327,556,955	7,327,939,042

기타비유동자산 (주10)	2,530,678,377	3,304,800,440

자산총계	680,252,682,783	649,888,398,401

부채

유동부채	299,176,151,339	317,688,968,509

매입채무 (주15,34,35,36)	24,514,252,646	30,352,740,190

차입금(유동) (주16,34,35)	125,394,273,345	128,184,706,146

전환사채(유동) (주17,34,35)	5,476,404,551	5,102,994,207

신주인수권부사채(유동) (주17,34,35)	22,411,950,737

기타금융부채(유동) (주18,34,35)	12,166,369,959	23,667,035,758

충당부채(유동) (주21,34)	2,053,386,215	1,120,751,767

기타 유동부채 (주20,26,36)	107,159,513,886	129,260,740,441

비유동부채	90,123,010,140	97,753,870,227

차입금 (주16,34,35)	52,110,390,000	37,340,880,000

사채 (주17,34,35)	30,000,000,000	30,000,000,000

전환사채 (주17,34,35)	1,115,319,753	1,039,271,329

신주인수권부사채 (주17,34,35)	20,744,038,692

순확정급여부채 (주19)	1,451,338,954	1,493,339,659

기타금융부채 (주18,34,35,36)	2,812,916,788	4,699,318,360

비유동충당부채 (주21,34)	2,633,044,645	2,437,022,187

부채총계	389,299,161,479	415,442,838,736

자본

자본금 (주22)	19,081,718,500	17,131,718,500

자본잉여금 (주22)	282,541,589,980	245,062,153,940

자본조정 (주23)	(4,076,352,462)	(4,076,352,462)

기타포괄손익누계액 (주23)	28,081,934,487	28,122,089,233

이익잉여금(결손금) (주24)	(34,675,369,201)	(51,794,049,546)

자본총계	290,953,521,304	234,445,559,665

자본과부채총계	680,252,682,783	649,888,398,401

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 29 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 28 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 반기	제 28 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주4,25,26,36)	86,098,833,832	131,367,175,792	92,816,424,572	194,878,318,309

매출원가 (주4,32,36)	71,104,625,756	106,266,275,642	76,209,985,392	164,144,491,893

매출총이익	14,994,208,076	25,100,900,150	16,606,439,180	30,733,826,416

판매비와관리비 (주27,32)	11,032,043,911	19,648,250,926	11,299,124,441	23,123,889,380

영업이익	3,962,164,165	5,452,649,224	5,307,314,739	7,609,937,036

기타수익 (주28,35)	6,277,746,254	24,315,114,016	1,163,456,467	5,678,363,268

기타비용 (주28,35)	401,632,544	721,868,819	2,360,193,695	4,436,692,466

금융수익 (주29,35)	2,052,923,947	2,634,783,772	200,670,244	836,101,037

금융원가 (주30,35)	3,631,218,864	7,148,550,623	2,922,952,457	6,309,998,714

법인세비용차감전순이익(손실)	8,259,982,958	24,532,127,570	1,388,295,298	3,377,710,161

법인세비용(수익) (주31)	1,715,464,058	6,797,335,492	338,368,770	834,017,330

당기순이익(손실)	6,544,518,900	17,734,792,078	1,049,926,528	2,543,692,831

기타포괄손익 (주24)	(13,033,875)	(656,266,479)	(103,860,427)	(841,057,833)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정요소	(13,033,875)	(656,266,479)	(103,860,427)	(877,716,552)

기타포괄손익-공정가치금융 자산평가손익(세후기타포괄손익)	(739,014)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	37,397,733

총포괄이익(손실)	6,531,485,025	17,078,525,599	946,066,101	1,702,634,998

주당이익 (주33)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	178.0	499.0	31.0	74.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	163.0	475.0	31.0	67.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 29 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 28 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	17,330,259,500	244,805,149,010	(5,254,578,532)	28,960,389,066	(61,129,541,789)	224,711,677,255

자기주식 처분	257,004,930	979,685,070	1,236,690,000

자기주식 소각	(198,541,000)	198,541,000

유상증자

확정급여채무재측정요소	(877,716,552)	(877,716,552)

유형자산재평가차익	37,397,733	37,397,733

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(739,014)	(739,014)

당기순이익(손실)	2,543,692,831	2,543,692,831

2023.06.30 (기말자본)	17,131,718,500	245,062,153,940	(4,076,352,462)	28,997,047,785	(59,463,565,510)	227,651,002,253

2024.01.01 (기초자본)	17,131,718,500	245,062,153,940	(4,076,352,462)	28,122,089,233	(51,794,049,546)	234,445,559,665

자기주식 처분

자기주식 소각

유상증자	1,950,000,000	37,479,436,040	39,429,436,040

확정급여채무재측정요소	(656,266,479)	(656,266,479)

유형자산재평가차익	(40,154,746)	40,154,746

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당기순이익(손실)	17,734,792,078	17,734,792,078

2024.06.30 (기말자본)	19,081,718,500	282,541,589,980	(4,076,352,462)	28,081,934,487	(34,675,369,201)	290,953,521,304

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 29 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 28 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 반기	제 28 기 반기

영업활동현금흐름	(21,065,222,367)	86,254,409,329

당기순이익(손실)	17,734,792,078	2,543,692,831

당기순이익조정을 위한 가감	838,324,273	13,175,497,696

법인세비용(수익)	6,797,335,492	834,017,330

금융수익	(2,634,783,772)	(836,101,037)

금융원가	7,148,550,623	6,309,998,714

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,294,862,149)	(935,450,589)

퇴직급여	905,491,308	1,002,401,394

감가상각비	5,910,956,934	7,254,485,722

대손상각비	(32,289,516)	44,331,067

기타의 대손상각비	(42,851,220)

무형자산상각비	1,586,844,856	1,654,524,287

하자보수비	767,504,044	(108,388,472)

지급수수료	6,962,900

공사손실충당부채전입액	932,634,448	(270,623,007)

순외화환산손익	(482,146,402)	(168,954,681)

파생상품평가이익	(7,503,907,383)	(2,393,508,661)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(11,118,043,476)

유형자산처분이익	(57,551,714)	(3,000,000)

유형자산처분손실	24,403,881

잡이익	(101,806,553)	(26,866,456)

잡손실	25,881,972	818,632,085

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(33,005,635,035)	74,690,499,495

매출채권의 증감	(19,007,456,830)	44,616,180,432

재고자산의 증감	1,359,015,313	(5,594,421,326)

기타금융자산의 증감	(2,620,201,717)	6,447,159,642

기타자산의 증감	18,335,192,335	(2,768,848,393)

매입채무의 증감	(5,405,409,233)	17,058,414,945

기타부채의 증감	(19,144,930,158)	15,731,210,349

확정급여부채의 증감	(1,503,788,385)	(2,169,289,406)

사외적립자산의 증감	(700,000,000)	(200,020,000)

기타금융부채의 증감	(4,318,056,360)	1,570,113,252

배당금수취	309,100,000	374,385,000

이자수취	540,663,161	456,953,957

이자지급(영업)	(5,535,480,255)	(4,986,619,650)

법인세환급(납부)	(1,946,986,589)

투자활동현금흐름	239,146,233	(6,316,738,697)

장ㆍ단기금융상품의 감소	545,107,586

단기대여금의 증가	(6,200,000,000)

장기대여금의 증가	(239,999,997)	(307,000,000)

장기대여금의 감소	666,542,064	485,135,989

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(200,000,000)	(5,030,456,455)

종속ㆍ관계기업투자주식의 처분	12,500,000,000

종속ㆍ관계기업투자주식의 취득	385,000,000

유형자산의 취득	(7,612,092,515)	(2,260,349,994)

유형자산의 처분	593,818,181	3,000,000

무형자산의 취득	(16,740,000)	(172,205,584)

기타금융자산의 증가	(351,205,500)	(184,970,239)

기타금융자산의 감소	1,098,824,000	990,000,000

재무활동현금흐름	51,133,531,510	(11,214,374,477)

유상증자	39,429,436,040

단기차입금의 차입	19,445,788,810	21,210,908,964

단기차입금의 상환	(21,088,142,321)	(1,000,000,000)

유동성장기부채의 상환	(6,178,150,000)	(35,134,329,912)

신주인수권부사채의 증가	25,000,000,000

리스부채의 지급	(484,401,019)	(522,643,529)

장기차입금의 차입	20,000,000,000

장기차입금의 상환	(22,000,000,000)

자기주식의 처분	1,236,690,000

임대보증금의 증가	9,000,000	20,000,000

임대보증금의 감소	(25,000,000)

현금및현금성자산의 증가(감소)	30,307,455,376	68,723,296,155

기초현금및현금성자산	36,273,288,809	31,063,266,491

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(2,643,330)	(33,723,738)

기말현금및현금성자산	66,578,100,855	99,752,838,908