다원시스 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 지배회사의 개요 (연결)

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 다원시스(이하 "당사"라 함)는 1996년 1월 15일 설립되었으며, 특수전원장치, 제어장비 및 전동차의 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다.당사는 제15기 중 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였으며, 이를 위하여 2010년 9월 9일에 보통주 1,351,710주의 유상증자(주당 발행가액 : 11,000원)를 실시하였고, 2010년 9월 14일부터 매매가 개시되었습니다.당사는 설립 후 수차례 증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 19,081,719천원, 총 발행주식수는 38,163,437주이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.
보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)
(전기말)

## 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (연결)

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 전기 연결재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.
2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.
연결회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.① 주요 영향 평가
연결회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 완료하였으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.
연결회사는 2026년 3월31일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 제1118호의 적용 영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행하였으며, 그 결과 다음과 같은 잠재적 영향이 식별되었습니다.
- 재무상태표, 손익계산서 등 변동
제1118호의 수익과 비용 분류에 따르면 현행 영업외손익으로 분류한 유형자산 처분손익, 유·무형자산손상차손(환입) 등이 영업 범주로 분류됩니다. 이자수익, 배당금 수익 등은 투자 범주로, 이자비용, 사채상환 손익 등은 재무 범주로 분류되며, 외환차이는 해당 외환차이를 발생시킨 항목의 수익 및 비용과 동일한 범주로 분류될 것으로 예상됩니다.
상기의 변동 결과 회사의 당기순이익은 변동이 없으나 영업손익이 변동될 것으로 예상됩니다.
또한, 기업회계기준서 제1007호의 개정으로 현행 현금흐름표상 영업활동현금흐름으로 분류하는 이자 수취, 이자 지급 및 배당금 수입이 투자활동 또는 재무활동으로 분류됨에 따라 영업활동현금흐름이 변경될 것으로 예상됩니다.- 경영진이 정의한 성과측정치 평가연결회사는 경영진이 정의한 성과측정치에 해당하는 지표가 있는지 평가하였으며, 2026년 3월 31일 현재까지 식별된 성과측정치는 없습니다. 이에 따라 향후 IR 발표자료 및 이외에 외부에 보고하는 지표들 중 경영진이 정의한 성과측정치에 해당하는 지표가 있는지에 대해 추가적으로 평가할 예정입니다.
2.3 회계정책
요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자연결회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 연결회사와 피투자자간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 손실중 연결회사의 지분이 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 종속기업, 공동기업 및 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 종속기업, 공동기업 및 관계기업기업의 재무제표를 조정합니다.

## 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 부문정보 (연결)

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

보고부문

전동차부문	특수전원장치부문

보고부문 자산	399,572,562	222,818,689	622,391,251

보고부문 부채	831,919,532	275,682,600	1,107,602,132

영업수익	12,701,844	8,271,624	20,973,468

매출원가	5,790,737	11,149,034	16,939,771

영업손익	(2,602,484)	(6,854,672)	(9,457,156)

전분기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

보고부문

전동차부문	특수전원장치부문

보고부문 자산	553,788,295	202,238,183	756,026,478

보고부문 부채	458,205,945	59,319,875	517,525,820

영업수익	38,686,150	5,288,436	43,974,586

매출원가	40,922,233	3,930,746	44,852,979

영업손익	(12,620,023)	(1,595,707)	(14,215,730)

## 5. 사용이 제한된 금융자산 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

정기예금	59,692

기타금융자산	4,634,426

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	질권설정

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

정기예금	0

기타금융자산	4,634,426

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	질권설정

## 6. 매출채권 (연결)

매출채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유동매출채권

장부금액	총장부금액	97,135,979

손상차손누계액	(7,361,461)

장부금액 합계	89,774,519

전기말 (단위 : 천원)

유동매출채권

장부금액	총장부금액	97,284,772

손상차손누계액	(7,200,278)

장부금액 합계	90,084,494

매출채권의 장부가액에 대한 공시

매출채권의 장부가액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 분류	매출채권	장부금액	총장부금액	97,135,979

손상차손누계액	(7,361,461)

장부금액 합계	89,774,518

전기말 (단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 분류	매출채권	장부금액	총장부금액	97,284,772

손상차손누계액	(7,200,278)

장부금액 합계	90,084,494

매출채권 손실충당금 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금액	7,200,278

기대신용손실전(환)입, 금융자산	161,183

기말금액	7,361,461

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금액	5,368,153

기대신용손실전(환)입, 금융자산	265,297

기말금액	5,633,450

## 7, 공정가치측정 금융자산 (연결)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

취득한 의결권이 있는 지분율	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산	(주) 피에스엠	0.0782	116,399

(주) 레메디	0.0179	1,666,665

팡스카이	5,986

금융자산, 분류 합계	1,789,050

전기말 (단위 : 천원)

취득한 의결권이 있는 지분율	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산	(주) 피에스엠	0.0782	116,399

(주) 레메디	0.0179	1,666,665

팡스카이	5,986

금융자산, 분류 합계	1,789,050

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유동 당기손익인식금융자산	비유동 당기손익인식금융자산

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산	정보통신공제조합	0	0

기계설비건설공제조합	0	54,043

자본재공제조합	0	7,707,329

엔지니어링공제조합	0	34,755,425

플래티넘-소재부품장비투자조합	0	800,000

파생상품자산	15,662	0

금융자산, 분류 합계	15,662	43,316,797

전기말 (단위 : 천원)

유동 당기손익인식금융자산	비유동 당기손익인식금융자산

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산	정보통신공제조합	0	17,018

기계설비건설공제조합	0	52,946

자본재공제조합	0	7,670,864

엔지니어링공제조합	0	33,057,236

플래티넘-소재부품장비투자조합	0	800,000

파생상품자산	15,662	0

금융자산, 분류 합계	15,662	41,598,064

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동
당분기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산

기초금액	1,789,050

처분 등	0

공정가치평가	0

기말금액	1,789,050

전분기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산

기초금액	2,007,991

처분 등	(110,605)

공정가치평가	17,556

기말금액	1,914,942

당기손익-공정가치측정금융자산 변동
당분기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

기초금액	41,613,726

취득	0

처분	(17,018)

공정가치평가	1,735,751

기말금액	43,332,459

전분기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

기초금액	35,605,723

취득	0

처분	(613)

공정가치평가	873,506

기말금액	36,478,616

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 변동
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	(946,489)

공정가치평가	0

대체	0

자본에 가감되는 법인세효과

기말	(946,489)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	(1,171,963)

공정가치평가	17,556

대체	158,030

자본에 가감되는 법인세효과	(3,669)

기말	(1,171,963)

## 8. 기타금융자산 (연결)

기타금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액

기타금융자산합계	38,403,226	(22,776,636)

기타금융자산합계	기타금융자산(유동)	29,050,595	(22,576,636)

기타금융자산(유동)	정기예금	1,000,000	0

단기대여금	26,518,754	(21,900,000)

단기미수금	1,516,179	(676,636)

단기미수수익	0	0

유동파생상품자산	15,662	0

기타금융자산	9,352,631	(200,000)

기타금융자산	장기대여금	1,848,190	(200,000)

장기금융상품	3,368,848	0

장기보증금자산	4,135,593	0

비유동파생상품자산	0	0

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액

기타금융자산합계	35,433,288	(23,654,636)

기타금융자산합계	기타금융자산(유동)	23,669,665	(23,454,636)

기타금융자산(유동)	정기예금	0	0

단기대여금	22,900,000	(22,778,000)

단기미수금	723,126	(676,636)

단기미수수익	30,877	0

유동파생상품자산	15,662	0

기타금융자산	11,763,623	(200,000)

기타금융자산	장기대여금	2,281,502	(200,000)

장기금융상품	4,896,923	0

장기보증금자산	4,585,198	0

비유동파생상품자산	0	0

장기대여금에 대한 설명
장기대여금은 종업원의 주택 임차 및 구입자금과 관련한 대여금입니다.

정기예금과 장기금융상품에 대한 설명
정기예금, 장기금융상품은 질권이 설정되어 있습니다.

파생상품자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품자산

금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산	파생상품	옵션계약	제9회 전환사채 매도청구권	15,662

금융자산, 분류 합계	15,662

전기말 (단위 : 천원)

파생상품자산

금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산	파생상품	옵션계약	제9회 전환사채 매도청구권	15,662

금융자산, 분류 합계	15,662

파생상품자산의 변동 내역

파생상품자산의 변동 내역
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

공정가치로 측정하는 금융자산

파생상품자산

기초 파생상품 금융자산	15,662	15,662

발행	0	0

처분 등	0	0

평가	0	0

기말 파생상품 금융자산	15,662	15,662

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

공정가치로 측정하는 금융자산

파생상품자산

기초 파생상품 금융자산	775,952	211,385

발행	0	0

처분 등	(613)	(613)

평가	(563,954)	(563,954)

기말 파생상품 금융자산	775,952	211,385

## 9. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

원재료	105,628,871	0	105,628,871

재공품	24,439,859	(8,458,155)	15,981,704

제품	7,181,654	0	7,181,654

미착품	1,427,366	0	1,427,366

총유동재고자산	138,677,750	(8,458,155)	130,219,595

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

원재료	91,039,855	0	91,039,855

재공품	26,398,114	(8,458,155)	17,939,959

제품	7,971,817	0	7,971,817

미착품	0	0	0

총유동재고자산	125,409,786	(8,458,155)	116,951,631

## 10. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	48,599,422

기타유동자산	유동선급금	43,521,297

유동선급비용	2,261,565

부가가치세대급금	2,801,509

선납세금	15,051

기타비유동자산	2,021,523

기타비유동자산	장기선급비용	2,021,523

기타자산 합계	50,620,945

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	52,654,015

기타유동자산	유동선급금	47,762,076

유동선급비용	2,583,043

부가가치세대급금	2,213,403

선납세금	95,493

기타비유동자산	2,362,668

기타비유동자산	장기선급비용	2,362,668

기타자산 합계	55,016,683

## 11. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	사무용비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

장부금액	총장부금액	71,624,537	74,540,877	8,727,760	63,577,591	1,058,663	9,546,746	7,313,674	28,864,135	2,789,384	96,837,145	364,880,512

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	0	(18,600,375)	(5,699,520)	(35,695,374)	(851,387)	(7,826,711)	(6,500,143)	(27,110,643)	(1,898,687)	0	(104,182,840)

정부보조금	0	(1,554,106)	0	(3,751,179)	0	0	0	(66,112)	0	0	(5,371,397)

장부금액 합계	71,624,537	54,386,396	3,028,240	24,131,038	207,276	1,720,035	813,531	1,687,380	890,697	96,837,145	255,326,275

전기말 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	사무용비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

장부금액	총장부금액	71,624,537	74,519,788	8,727,760	62,784,417	1,058,663	8,517,125	7,340,625	28,946,714	3,411,604	79,313,862	346,245,095

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	0	(17,970,723)	(5,482,290)	(34,118,966)	(831,297)	(7,637,412)	(6,371,199)	(26,805,307)	(1,898,649)	0	(101,115,843)

정부보조금	0	(1,570,239)	0	(3,941,129)	0	0	0	(71,331)	0	0	(5,582,699)

장부금액 합계	71,624,537	54,978,826	3,245,470	24,724,322	227,366	879,713	969,426	2,070,076	1,512,955	79,313,862	239,546,553

유형자산의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설물	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초금액	71,624,537	54,978,826	3,245,470	24,724,322	227,366	879,713	969,426	2,070,076	1,512,955	79,313,862	239,546,553

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	21,090	0	793,175	0	1,029,620	0	0	134,186	17,673,283	19,651,354

처분	0	0	0	0	0	0	0	0	(21,105)	0	(21,105)

감가상각비	0	(613,520)	(217,230)	(1,386,459)	(20,090)	(189,298)	(143,654)	(380,170)	(273,932)	0	(3,224,353)

대체	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(150,000)	(150,000)

종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소, 유형자산	0	0	0	0	0	0	(12,241)	(2,526)	(461,407)	0	(476,174)

기말금액	71,624,537	54,386,396	3,028,240	24,131,038	207,276	1,720,035	813,531	1,687,380	890,697	96,837,145	255,326,275

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설물	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초금액	72,302,087	57,043,767	4,082,564	27,892,636	270,612	1,720,230	1,690,680	3,931,987	1,890,076	40,290,070	211,114,709

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	0	10,000	0	0	21,071	4,300	183,297	10,794,573	11,013,241

처분	(677,550)	(1,394,957)	0	0	0	0	0	0	(33,339)	0	(2,105,846)

감가상각비	0	(611,512)	(217,817)	(1,311,562)	(29,637)	(332,638)	(224,538)	(576,671)	(361,967)	0	(3,666,342)

대체	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(35,670)	(35,670)

종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소, 유형자산

기말금액	71,624,537	55,037,298	3,864,747	26,591,074	240,975	1,387,592	1,487,213	3,359,616	1,678,067	51,048,973	216,320,092

유형자산 재평가에 대한 공시

토지

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	연결회사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 종속기업인 (주)다원넥스트 소유 토지의 경우 2023년 6월 30일을 기준으로, 그 외 토지의 공정가치의 경우 2022년 10월 31일을 기준으로 각각 독립적인 감정평가법인인 대일감정원이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 주식회사 감정평가법인 대일감정원은 한국감정평가사협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.

리스 및 리스부채
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	273,933

단기리스 관련 비용	124,057

소액리스 관련 비용	43,633

리스부채에 대한 이자비용	29,923

리스 현금유출	451,207

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	362,201

단기리스 관련 비용	85,454

소액리스 관련 비용	30,166

리스부채에 대한 이자비용	24,434

리스 현금유출	398,839

유형자산의 담보제공내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

담보로 제공된 유형자산	우발부채의 추정재무영향	의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

유형자산	토지와 건물	부문	본사공장 토지,건물	담보제공처	기업은행	48,931,843	60,000,000	여신담보

우리은행	48,931,843	24,000,000	여신담보

산업은행

엔지니어링 공제조합

김천공장 토지 건물, 대전토지	기업은행

우리은행

산업은행	21,501,307	22,000,000	여신담보

엔지니어링 공제조합

정읍공장 토지, 건물, 기계	기업은행	36,952,021	34,000,000	여신담보

우리은행

산업은행

엔지니어링 공제조합

김천 토지, 건물	기업은행	5,969,665	6,700,000	여신담보

우리은행

산업은행

엔지니어링 공제조합

김천2공장 토지, 건물	기업은행	7,142,254	12,400,000	여신담보

우리은행

산업은행

엔지니어링 공제조합

기계장치	기업은행

우리은행

산업은행

엔지니어링 공제조합

평촌 토지, 건물	기업은행

우리은행

산업은행

엔지니어링 공제조합

임직원 기숙사	기업은행	4,454,930	3,960,000	여신담보

우리은행

산업은행

엔지니어링 공제조합

과천사옥	기업은행

우리은행

산업은행

엔지니어링 공제조합	96,430,537	130,000,000	여신담보

전기말 (단위 : 천원)

담보로 제공된 유형자산	우발부채의 추정재무영향	의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

유형자산	토지와 건물	부문	본사공장 토지,건물	담보제공처	기업은행	49,074,952	60,000,000	여신담보

우리은행	49,074,952	24,000,000	여신담보

산업은행

엔지니어링 공제조합

김천공장 토지 건물, 대전토지	기업은행

우리은행

산업은행	21,552,117	22,000,000	여신담보

엔지니어링 공제조합

정읍공장 토지, 건물, 기계	기업은행	37,237,894	34,000,000	여신담보

우리은행

산업은행

엔지니어링 공제조합

김천 토지, 건물	기업은행	5,736,957	6,700,000	여신담보

우리은행

산업은행

엔지니어링 공제조합

김천2공장 토지, 건물	기업은행	7,374,828	12,400,000	여신담보

우리은행

산업은행

엔지니어링 공제조합

기계장치	기업은행

우리은행

산업은행

엔지니어링 공제조합

평촌 토지, 건물	기업은행

우리은행

산업은행

엔지니어링 공제조합

임직원 기숙사	기업은행	4,469,905	3,960,000	여신담보

우리은행

산업은행

엔지니어링 공제조합

과천사옥	기업은행

우리은행

산업은행

엔지니어링 공제조합	78,966,853	130,000,000	여신담보

## 12. 영업권 (연결)

영업권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

영업권	사업결합의 내용과 재무효과에 대한 추가정보

장부금액	취득원가	25,996,166

손상차손누계액	(21,591,541)

장부금액 합계	4,404,625	연결회사는 신규 고객창출 및 사업다각화를 통한 주주가치 극대화를 목적으로 2011년에 (주)에스이플라즈마의 대기압플라즈마 장치사업부문을 취득하였고, 2018년 (주)로윈을 합병하였으며, 2021년 (주)다원일렉트론(구 (주)피렌티)를 취득함에 따라 영업권이 발생하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

영업권	사업결합의 내용과 재무효과에 대한 추가정보

장부금액	취득원가	25,996,166

손상차손누계액	(21,591,541)

장부금액 합계	4,404,625	연결회사는 신규 고객창출 및 사업다각화를 통한 주주가치 극대화를 목적으로 2011년에 (주)에스이플라즈마의 대기압플라즈마 장치사업부문을 취득하였고, 2018년 (주)로윈을 합병하였으며, 2021년 (주)다원일렉트론(구 (주)피렌티)를 취득함에 따라 영업권이 발생하였습니다.

## 13. 기타무형자산 (연결)

영업권 이외의 무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

개발 중인 무형자산	특허권	산업재산권	기술료	컴퓨터소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	건설중인무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

장부금액	총장부금액	41,608,781	1,004,182	29,010	533,740	7,119,426	281,936	562,746	1,256,521	52,396,342

감가상각누계액 및 상각누계액	(35,353,628)	(861,604)	(28,914)	(496,678)	(5,681,233)	0	(396,808)	0	(42,818,865)

정부보조금	0	0	0	0	(27,000)	0	0	0	(27,000)

손상차손누계액	(6,255,153)	0	0	0	0	0	0	0	(6,255,153)

장부금액 합계	0	142,578	96	37,062	1,411,193	281,936	165,938	1,256,521	3,295,324

전기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

개발 중인 무형자산	특허권	산업재산권	기술료	컴퓨터소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	건설중인무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

장부금액	총장부금액	41,608,781	1,008,291	29,010	533,740	6,888,426	281,936	562,746	1,293,812	52,206,742

감가상각누계액 및 상각누계액	(35,353,628)	(853,352)	(28,719)	(490,559)	(5,550,369)	0	(385,986)	0	(42,662,613)

정부보조금	0	0	0	0	(29,250)	0	0	0	(29,250)

손상차손누계액	(6,255,153)	0	0	0	0	0	0	0	(6,255,153)

장부금액 합계	0	154,939	291	43,181	1,308,807	281,936	176,760	1,293,812	3,259,726

무형자산에 대한 세부 정보 공시

영업권 외 무형자산 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

개발비	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	건설중인무형자산

특허권	산업재산권

기초 영업권 이외의 무형자산	0	154,939	291	43,181	1,308,807	281,936	176,760	1,293,812	3,259,726

사업결합을 통한 취득, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	81,000	0	0	17,880	98,880

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	0	14,318	0	0	150,000	0	0	(16,609)	147,709

처분, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	(9,726)	(195)	(6,119)	(128,615)	0	(10,822)	0	(155,477)

종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소, 영업권 이외의 무형자산	0	(16,952)	0	0	0	0	0	(38,562)	(55,514)

기말 영업권 이외의 무형자산	0	142,579	96	37,062	1,411,192	281,936	165,938	1,256,521	3,295,324

전분기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

개발비	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	건설중인무형자산

특허권	산업재산권

기초 영업권 이외의 무형자산	1,223,645	223,921	1,492	67,660	1,231,090	710,786	220,048	0	3,678,642

사업결합을 통한 취득, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	5,550	0	0	0	5,550

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	0	35,670	0	0	0	0	0	0	35,670

처분, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	(27,144)	(300)	(6,120)	(143,706)	0	(10,822)	0	(188,092)

종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기말 영업권 이외의 무형자산	1,223,645	232,447	1,192	61,540	1,092,934	710,786	209,226	0	3,531,770

## 14. 관계기업투자 (연결)

## 15. 매입채무 및 기타채무 (연결)

매입채무의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무	18,453,407

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무	17,517,959

## 16. 차입금 (연결)

차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유동차입금	비유동차입금

단기차입금	유동성장기차입급	비유동차입금

장부금액	공시금액	130,580,420	117,437,836	83,175,430

전기말 (단위 : 천원)

유동차입금	비유동차입금

단기차입금	유동성장기차입급	비유동차입금

장부금액	공시금액	128,279,541	150,544,181	87,198,289

단기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

이자율(%)	단기차입금

차입금명칭	원화차입금1	차입처	기업은행	범위	하위범위	0.0423

상위범위	0.0695

범위 합계	93,649,300

산업은행	범위	하위범위	0.0481

상위범위	0.0481

범위 합계	23,450,000

국민은행	범위	하위범위	0.0676

상위범위	0.0676

범위 합계	4,000,000

경남은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

하나은행	범위	하위범위	0.4330

상위범위	0.4330

범위 합계	2,300,000

신한카드	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	181,120

엔지니어링 공제조합	범위	하위범위	0.0200

상위범위	0.0200

범위 합계	3,000,000

(주)다원파워트론	범위	하위범위	0.0460

상위범위	0.0460

범위 합계	4,000,000

전기말 (단위 : 천원)

이자율(%)	단기차입금

차입금명칭	원화차입금1	차입처	기업은행	범위	하위범위	0.0423

상위범위	0.0695

범위 합계	94,588,800

산업은행	범위	하위범위	0.0481

상위범위	0.0481

범위 합계	23,450,000

국민은행	범위	하위범위	0.0802

상위범위	0.0802

범위 합계	4,000,000

경남은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

하나은행	범위	하위범위	0.0447

상위범위	0.0447

범위 합계	3,000,000

신한카드	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	240,741

엔지니어링 공제조합	범위	하위범위	0.0200

상위범위	0.0200

범위 합계	3,000,000

(주)다원파워트론	범위	하위범위	0.0460

상위범위	0.0460

범위 합계	0

연결회사는 기업은행 및 산업은행으로부터의 원화장기차입금과 관련하여 당분기말 현재 장부금액 125,952,020천원(전기말 125,446,653천원)의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다.연결회사는 한국철도공사에게 철도차량 등의 물품을 공급하거나 용역을 제공하고 발생하는 물품판매대금정산금채권 및 이에 부수하는 모든 채권을 신한투자증권(이하 '수탁자')에 신탁하고, 수탁자는 권면액 58,500백만원의 제1종수익권을 멀티솔루션티피 주식회사(이하 '차주')에 양도하였습니다. 차주는 동 수익권을 담보로 하여 대주로부터 자산담보부 대출을 실행하였으며,차주는 해당 대출금을 연결회사에 제1종수익권 취득대가로 지급하였고, 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익으로 동 자산담보부대출의 원리금을 상환하는 방식의 자산유동화를 실행하였습니다. 보고기간말 현재, 동 자산유동화와 관련한 미상환잔액은 26,053백만원입니다. 연결회사는 대출약정에 따라 자금보충 및 조건부 채무인수 확약인으로서, 차주의 유동화대출 원리금 상환에 차질이 생긴 경우, 차주를 대신하여 직접 상환하거나 해당 자금을 지원할 의무를 부담합니다.해당 차입금과 관련하여 유형자산 및 관계투자주식 등이 담보로 제공되었습니다.

장기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

이자율(%)	만기	유동차입금	비유동차입금	담보로 제공된 유형자산

차입처	기업은행	내역	원화운전자금(천원)	원화운전자금1	0.0376	2026-08-14	1,800,000	0

원화운전자금2	0.0375	2027-08-14	581,800	290,900

원화운전자금3	0.0402	2027-10-15	98,160	73,620

원화운전자금4	0.0403	2027-10-31	133,320	466,620

원화운전자금5	0.0291	2030-05-31	0	1,520,000

원화운전자금6	0.0370	2029-11-25	518,500	1,140,700

원화운전자금7	0.0348	2027-03-29	1,720,535	0

원화운전자금8	0.0392	2029-06-25	2,067,780	3,446,300

원화운전자금9	0.0309	2029-06-25	2,132,040	3,553,400

원화운전자금10	0.0364	2027-10-18	553,330	553,330

원화운전자금11	0.0577	2026-07-10	10,000,000	0

원화운전자금12	0.0455	2028-09-01	0	16,000,000

원화운전자금13	0.0493	2030-09-01	550,000	2,150,000

원화운전자금14

원화운전자금15

원화운전자금16

내역 합계	20,155,465	29,194,870	125,952,020

우리은행	내역	원화운전자금(천원)	원화운전자금1	0.0414	2027-03-15	5,000,000	0

원화운전자금2	0.0412	2027-06-21	6,664,000	1,666,000

원화운전자금3

원화운전자금4

원화운전자금5

원화운전자금6

원화운전자금7

원화운전자금8

원화운전자금9

원화운전자금10

원화운전자금11

원화운전자금12

원화운전자금13

원화운전자금14

원화운전자금15

원화운전자금16

내역 합계	11,664,000	1,666,000

산업은행	내역	원화운전자금(천원)	원화운전자금1	0.0381	2031-09-13	785,680	3,535,560

원화운전자금2

원화운전자금3

원화운전자금4

원화운전자금5

원화운전자금6

원화운전자금7

원화운전자금8

원화운전자금9

원화운전자금10

원화운전자금11

원화운전자금12

원화운전자금13

원화운전자금14

원화운전자금15

원화운전자금16

내역 합계	785,680	3,535,560	125,952,020

농협은행	내역	원화운전자금(천원)	원화운전자금1	0.0465	2026-10-29	1,066,640	0

원화운전자금2

원화운전자금3

원화운전자금4

원화운전자금5

원화운전자금6

원화운전자금7

원화운전자금8

원화운전자금9

원화운전자금10

원화운전자금11

원화운전자금12

원화운전자금13

원화운전자금14

원화운전자금15

원화운전자금16

내역 합계	1,066,640	0

신한은행	내역	원화운전자금(천원)	원화운전자금1	0.0553	2027-07-15	0	10,000,000

원화운전자금2	0.0555	2027-07-15	0	38,779,000

원화운전자금3

원화운전자금4

원화운전자금5

원화운전자금6

원화운전자금7

원화운전자금8

원화운전자금9

원화운전자금10

원화운전자금11

원화운전자금12

원화운전자금13

원화운전자금14

원화운전자금15

원화운전자금16

내역 합계	0	48,779,000

신한투자증권	내역	원화운전자금(천원)	원화운전자금1	0.0690	2027-01-31	25,816,941	0

원화운전자금2

원화운전자금3

원화운전자금4

원화운전자금5

원화운전자금6

원화운전자금7

원화운전자금8

원화운전자금9

원화운전자금10

원화운전자금11

원화운전자금12

원화운전자금13

원화운전자금14

원화운전자금15

원화운전자금16

내역 합계	25,816,941	0

엔지니어링 공제조합	내역	원화운전자금(천원)	원화운전자금1	0.0700	2026-12-31	57,949,110

원화운전자금2

원화운전자금3

원화운전자금4

원화운전자금5

원화운전자금6

원화운전자금7

원화운전자금8

원화운전자금9

원화운전자금10

원화운전자금11

원화운전자금12

원화운전자금13

원화운전자금14

원화운전자금15

원화운전자금16

내역 합계

차입처 합계	117,437,836	83,175,430	0

전기말 (단위 : 천원)

이자율(%)	만기	유동차입금	비유동차입금	담보로 제공된 유형자산

차입처	기업은행	내역	원화운전자금(천원)	원화운전자금1	0.0376	2026-08-14	1,800,000	0

원화운전자금2	0.0375	2027-08-14	581,800	436,350

원화운전자금3	0.0402	2027-10-15	98,160	98,160

원화운전자금4	0.0403	2027-10-31	133,320	466,620

원화운전자금5	0.0291	2030-05-31	0	1,520,000

원화운전자금6	0.0370	2029-11-25	518,500	1,244,400

원화운전자금7	0.0348	2027-03-29	1,437,500	287,500

원화운전자금8	0.0392	2029-06-25	2,067,780	3,446,300

원화운전자금9	0.0309	2029-06-25	2,132,040	3,553,400

원화운전자금10	0.0364	2027-10-18	553,330	553,330

원화운전자금11	0.0577	2026-07-10	10,000,000	0

원화운전자금12	0.0455	2028-09-01	0	16,000,000

원화운전자금13	0.0493	2030-09-01	600,000	2,300,000

원화운전자금14

원화운전자금15

원화운전자금16

내역 합계	19,922,430	29,906,060	125,446,653

우리은행	내역	원화운전자금(천원)	원화운전자금1	0.0414	2027-03-15	0	5,000,000

원화운전자금2	0.0412	2027-06-21	6,664,000	3,332,000

원화운전자금3

원화운전자금4

원화운전자금5

원화운전자금6

원화운전자금7

원화운전자금8

원화운전자금9

원화운전자금10

원화운전자금11

원화운전자금12

원화운전자금13

원화운전자금14

원화운전자금15

원화운전자금16

내역 합계	6,664,000	8,332,000

산업은행	내역	원화운전자금(천원)	원화운전자금1	0.0381	2031-09-13	785,680	3,731,980

원화운전자금2

원화운전자금3

원화운전자금4

원화운전자금5

원화운전자금6

원화운전자금7

원화운전자금8

원화운전자금9

원화운전자금10

원화운전자금11

원화운전자금12

원화운전자금13

원화운전자금14

원화운전자금15

원화운전자금16

내역 합계	785,680	3,731,980	125,446,653

농협은행	내역	원화운전자금(천원)	원화운전자금1	0.0465	2026-10-29	1,333,300	0

원화운전자금2

원화운전자금3

원화운전자금4

원화운전자금5

원화운전자금6

원화운전자금7

원화운전자금8

원화운전자금9

원화운전자금10

원화운전자금11

원화운전자금12

원화운전자금13

원화운전자금14

원화운전자금15

원화운전자금16

내역 합계	1,333,300	0

신한은행	내역	원화운전자금(천원)	원화운전자금1	0.0553	2027-07-15	0	10,000,000

원화운전자금2	0.0555	2027-07-15	0	32,864,000

원화운전자금3

원화운전자금4

원화운전자금5

원화운전자금6

원화운전자금7

원화운전자금8

원화운전자금9

원화운전자금10

원화운전자금11

원화운전자금12

원화운전자금13

원화운전자금14

원화운전자금15

원화운전자금16

내역 합계	0	42,864,000

신한투자증권	내역	원화운전자금(천원)	원화운전자금1	0.0690	2027-01-31	28,029,843	2,364,249

원화운전자금2

원화운전자금3

원화운전자금4

원화운전자금5

원화운전자금6

원화운전자금7

원화운전자금8

원화운전자금9

원화운전자금10

원화운전자금11

원화운전자금12

원화운전자금13

원화운전자금14

원화운전자금15

원화운전자금16

내역 합계	28,029,843	2,364,249

엔지니어링 공제조합	내역	원화운전자금(천원)	원화운전자금1	0.0700	2026-12-31	93,808,928

원화운전자금2

원화운전자금3

원화운전자금4

원화운전자금5

원화운전자금6

원화운전자금7

원화운전자금8

원화운전자금9

원화운전자금10

원화운전자금11

원화운전자금12

원화운전자금13

원화운전자금14

원화운전자금15

원화운전자금16

내역 합계

차입처 합계	151,329,861	87,198,289

## 17. 사채, 전환사채 및 신주인수권부사채 (연결)

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	상환할증금	현재가치할인차금

사채할인발행차금	전환권조정	신주인수권조정

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	유동사채	30,000,000	0	0	30,000,000

전환사채(유동)	17,200,000	0	(3,262)	(8,420,914)	8,775,824

유동신주인수권부사채

비유동 사채의 비유동성 부분

비유동 사채의 비유동성 부분	비유동사채	0	0	0	0

비유동전환사채	4,300,000	0	(815)	(2,105,229)	2,193,956

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	상환할증금	현재가치할인차금

사채할인발행차금	전환권조정	신주인수권조정

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	유동사채	30,000,000	0	0	30,000,000

전환사채(유동)	17,200,000	0	(3,391)	(8,753,693)	8,442,916

유동신주인수권부사채

비유동 사채의 비유동성 부분

비유동 사채의 비유동성 부분	비유동사채	0	0	0	0

비유동전환사채	4,300,000	0	(848)	(2,188,423)	2,110,729

사채에 대한 세부정보 공시
(단위 : 천원)

차입금명칭

사채

제8회 무보증 사모사채

유동 어음 및 사채와 비유동 어음 및 사채의 유동성 대체 부분	30,000,000

명목금액	30,000,000

차입금, 이자율	0.06194

이자지급방법	발행일로부터 매3개월 후급

발행일	2023-11-27

차입금, 만기	2026-11-27

전환사채에 대한 세부정보 공시
(단위 : 천원)

제6회 전환사채

전환사채 발행일	2025-07-14

차입금, 만기	2030-07-14

명목금액	21,500,000

표면이율	0.00

보장수익율	0.01

전환사채 발행조건에 대한 공시

제6회 전환사채

전환권에 대한 설명	최초 전환가액 - 1주당 8,656원(2,483,826주) 전환가액의 조정 - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생한 경우 - 사채 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산출평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 "산술평균주가")이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격으로 전환가액 조정(최초 전환가액 70% 하한으로 조정) - 산술평균주가 하락으로 전환가액이 하향 조정된 경우, 전환가액 조정일의 산술평균주가가 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 동 높은 가격으로 전환가액 조정(최초 전환가액 상한) 전환청구기간 - 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지

조기상환청구권에 대한 설명	사채권자는 2027년 7월 14일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환지급일")에 사채금액의 전부 또는 일부를 조기상환할 것을 발행회사에 청구할 권리 보유

매도청구권에 대한 설명	매도청구기간 - 발행일로부터 1년이 경과한 날(2026년 7월 14일)부터 1년 11개월이 경과한 날(2027년 6월 14일)까지 매매가액 - 사채발행일로부터 매매대금 지급 전일까지 연 복리 1.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액

## 18. 기타금융부채 (연결)

기타금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채 합계	35,165,513

기타유동금융부채 합계	기타 유동 미지급금	26,576,247

유동으로 분류되는 미지급비용	2,450,124

단기예수보증금	0

유동 리스부채	528,861

유동파생상품부채	5,610,281

기타비유동금융부채 합계	5,271,703

기타비유동금융부채 합계	기타 비유동 미지급금	2,410,025

장기임대보증금	303,519

비유동 리스부채	255,571

비유동파생상품부채	2,302,588

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채 합계	20,117,132

기타유동금융부채 합계	기타 유동 미지급금	10,444,733

유동으로 분류되는 미지급비용	3,280,633

단기예수보증금	10,000

유동 리스부채	771,485

유동파생상품부채	5,610,281

기타비유동금융부채 합계	5,658,562

기타비유동금융부채 합계	기타 비유동 미지급금	2,407,150

장기임대보증금	190,000

비유동 리스부채	716,191

비유동파생상품부채	2,345,221

파생상품부채의 공시

파생상품부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품부채

금융부채, 분류	공정가치로 측정하는 금융부채	파생상품 금융부채	옵션계약	제9회 전환사채 조기상환청구권 등	7,012,851

관계기업지분증권 (주) 다원메닥스 매수청구권	868,800

스왑계약	우리은행 이자율스왑	31,218

금융부채, 분류 합계	7,912,869

전기말 (단위 : 천원)

파생상품부채

금융부채, 분류	공정가치로 측정하는 금융부채	파생상품 금융부채	옵션계약	제9회 전환사채 조기상환청구권 등	7,012,851

관계기업지분증권 (주) 다원메닥스 매수청구권	868,800

스왑계약	우리은행 이자율스왑	73,851

금융부채, 분류 합계	7,955,502

이자율스왑에 대한 세부 정보 공시

이자율스왑에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 천원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품

스왑계약

이자율스왑 계약

취득일	2024-06-21

만기일	2027-06-21

약정 금액	20,000,000

약정에 대한 설명	계약금액(기별 감소)에 대해 연결회사가 5.22%의 고정금리를 지급하고 우리은행으로부터 91일물 CD금리에 가산금리를 적용한 변동금리를 수취하는 계약

파생상품부채 변동내역에 대한 공시

파생상품부채 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품 금융부채

기초	7,955,502

발행	0

종료	0

평가	(42,633)

기말	2,584,539

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품 금융부채

기초	2,791,366