다원시스 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제21(당)기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제20(전)기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
주식회사 다원시스와 그 종속기업

1. 일반적 사항주식회사 다원시스(이하 "지배회사")와 연결재무제표 작성대상 종속회사의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배회 사의 개요 주식회사 다원시스(이하 "지배회사"라 함)는 1996년 1월 15일 설립되었으며, 특수전원장치 및 제어장비의 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 지배회사의 주된 제품은 플라즈마 전원장치 및 유도 가열 장비입니다. 지배회사는 제15기 중 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였으며, 이를 위하여 2010년 9월 9일에 보통주 1,351,710주의 유상증자를 실시하였고, 2010년 9월 14일부터 매매가 개시되었습니다.당사는 설립 후 수차례의 증자를 실시하여 당반기말 현재 자본금은 8,028,286천원, 총 발행주식수는 16,056,572주이며, 당반기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

박선순(특수관계자 포함)	3,227,757주	20.10%

기타	12,828,815주	79.90%

합 계	16,056,572주	100.00%

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원)

지역	소재국가	종속기업	지배지분율	비지배지분율	결산월	주요사업	지배관계근거

아시아	대한민국	주식회사 넥스뷰티엑스	51.83%	48.17%	12월 31일	레이저 솔더 등	지분율과반수이상

아시아	대한민국	주식회사 다원메닥스	58.48%	41.52%	12월 31일	의료기기 제조 및 판매	지분율과반수이상

(전기말) (단위: 원)

지역	소재국가	종속기업	지배지분율	비지배지분율	결산월	주요사업	지배관계근거

아시아	대한민국	주식회사 넥스뷰티엑스	51.83%	48.17%	12월 31일	레이저 솔더 등	지분율과반수이상

아시아	대한민국	주식회사 다원메닥스	58.48%	41.52%	12월 31일	의료기기 제조 및 판매	지분율과반수이상

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	2016.06.30	2016년 반기

자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

종속기업:

(주)넥스뷰티엑스	3,610,944	3,706,193	(95,249)	791,438	(344,239)	(347,495)

(주)다원메닥스	5,689,261	4,255	5,685,006	-	(114,844)	(114,844)

(단위 : 천원)

회사명	2015.12.31	2015년 반기

자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

종속기업:

(주)넥스뷰티엑스	3,677,565	3,425,319	252,246	172,121	(484,101)	(468,698)

(주)다원메닥스	5,803,162	3,313	5,799,850	-	-	-

2. 중요한 회계정책

연결실체의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회계정책의 변경1) 회계정책의 변경의 내용

① 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제 1038호 '무형자산' 유형자산에 대하여 수익에 기초한 상각방법의 적용은 허용되지 않으며, 무형자산은 예외적인 경우에만 사용할 수 있도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’(개정)공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것 과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

상기에 열거된 회계정책의 변경이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 반기연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 동 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다.

3. 부문정보 (1) 연결실체는 단일의 보고부문으로 각 부문별 정보는 공시하지 않습니다.

(2) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 연결실체의 계속영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

핵융합	5,177,887	7,903,599

플라즈마	4,471,000	4,047,688

전자유도	748,362	2,452,435

전동차	12,387,597	3,610,121

정류기외기타	3,430,656	5,365,453

합계	26,215,502	23,379,296

(3) 지역에 대한 정보 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당반기	전반기

국내	25,028,523	20,777,455

해외	1,186,979	2,601,841

합계	26,215,502	23,379,296

(4) 주요고객에 대한 정보 당기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 고 객 은 당반기 2개사 및 전반기 2개사가 있습니다.

4 . 사 용이 제한된 금 융 자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말

유동

기타금융자산	정기예금(주)	12,000,000	12,000,000

비유동

기타금융자산	당좌개설보증금	2,000	2,000

합계	12,002,000	12,002,000

(주) 국가핵융합연구소와의 용역계약 선수금에 대하여 서울보증보험이 선수금환급보증을 제공하고 이에 대한 담보로 질권설정되었습니다. 또한 서울메트로와의 계약 선수금에 대하여 자본재공제조합이 선수금환급보증을 제공하고 이에 대한 담보로 질권설정되었습니다.

5. 매출채 권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	36,188,535	33,327,839

차감: 대손충당금	(1,918,879)	(2,437,850)

매출채권(순액)	34,269,656	30,889,989

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이2년이경과한 모든 채권(일부채권 제외)에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 30일 초과 2년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다. 당반기말 현재 매출채권 중 14,559,949천원(전기말: 10,261,607천원)은 국가핵융합연구소에 대한 채권입니다. 이 외에 매출채권 총 장부가액의 5% 이상의 채권이 계상된 거래처는 서울메트로 입니다.

상기 매출채권에는 당반기말 현재 회수기일이 경과하였으나, 신용등급에 중요한 변동이 없어 대손충당금을 설정하지 않은 채권은 없 습 니 다 .

1) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 없으며, 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	정상채권	회수기간 경과채권	합계

90~180일	180~270일	270일~1년	1년~2년	2년 초과

매출채권	39,951,923	361,572	500,924	556,050	424,623	1,942,809	43,737,901

(전기말) (단위: 천원)

구 분	정상채권	회수기간 경과채권	합계

90~180일	180~270일	270일~1년	1년~2년	2년 초과

매출채권	29,391,055	744,449	333,256	58,145	1,033,007	1,767,927	33,327,839

2) 당반기 및 전반기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,437,850	1,377,100

당기 제각	530,292	400

손상차손(손상환입) 인식금액	11,321	427,582

기말금액	1,918,879	1,804,282

6. 매도가능금융자산

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비상장주식

(주)에폰(주1)	0.99%	-	-	-	-

(주)마루투자자문(주2)	10%	-	159,801	-	159,801

(주)로윈	3.60%	-	151,000	-	151,000

(주) 엔씰텍	2.10%	-	200,000	-	200,000

자본재공제조합	-	7,058,968	-	7,000,000

엔지니어링공제조합	-	1,989,215	-	-

총계	-	9,558,984	-	7,510,801

(주1) 당사는 전기 이전에 (주)에폰의 회수가능액이 현저하게 하락함에 따라 100,000천원의손상차손을 인식하였습니다.
(주2) 당사는 전기 이전에 (주)마루투자자문 의 회수가능액이 현저하게 하락함에 따라 140,199천원의 손상차손을 인식하였습니다.

한편 상기 비상장주식에 대하여 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없고, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

7. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

단기금융상품	43,737,901	64,822,270

단기대여금	150,000	190,000

미수금	321,740	102,375

미수수익	263,205	297,126

소 계	44,472,846	65,411,771

비유동자산

장기금융상품	237,940	216,352

장기대여금(주)	1,154,611	1,142,445

보증금	1,028,779	660,771

소 계	2,421,330	2,019,568

합 계	46,894,176	67,431,339

(주) 장기대여금은 종업원의 주택 임차 및 구입자금과 관련한 대여금입니다.

당기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

8. 재고 자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	1,667,175	-	1,667,175	1,288,509	-	1,288,509

제품	2,110,285	-	2,110,285	1,473,037	-	1,473,037

합 계	3,777,460	-	3,777,460	2,761,546	-	2,761,546

9. 기타유동자산 보 고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	10,234,015	5,910,307

선급비용	953,868	885,518

당기법인세자산	-	-

부가세대급금	13,050	59,688

합 계	11,200,933	6,855,513

10 . 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	35,017,896	18,599,821	141,149	1,486,190	108,689	11,100	1,812,312	795,178	203,300	58,175,635

감가상각누계액	-	(1,006,850)	(18,399)	(655,121)	(51,112)	(10,551)	(1,204,824)	(284,475)	-	(3,231,332)

장부금액	35,017,896	17,592,971	122,750	831,069	57,577	549	607,488	510,703	203,300	54,944,303

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	34,606,756	18,244,184	141,149	1,429,503	143,835	11,100	1,668,579	645,378	-	56,890,484

감가상각누계액	-	(692,893)	(11,342)	(594,730)	(56,369)	(10,144)	(1,102,834)	(223,154)	-	(2,691,466)

장부금액	34,606,756	17,551,291	129,807	834,773	87,466	956	565,745	422,224	-	54,199,018

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초금액	34,606,756	17,551,290	129,807	834,773	87,468	955	565,745	422,224	-	54,199,018

취득액	411,140	355,638	-	56,687	-	-	143,732	149,800	203,300	1,320,297

처분	-	-	-	-	(20,423)	-	-	-	-	(20,423)

감가상각비	-	(313,957)	(7,057)	(60,391)	(9,468)	(406)	(101,989)	(61,321)	-	(554,589)

기말금액	35,017,896	17,592,971	122,750	831,069	57,577	549	607,488	510,703	203,300	54,944,303

(전반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초금액	33,822,837	1,587,053	6,592	763,334	95,830	1,769	425,965	106,637	6,258,557	43,068,574

취득액	-	1,051,705	-	138,600	42,984	-	194,782	229,000	9,158,997	10,816,068

처분	-	-	-	-	(7,937)	-	-	-	-	(7,937)

감가상각비	-	(113,599)	(593)	(54,609)	(13,402)	(406)	(114,556)	(44,902)	-	(342,067)

기타증감	-	16,083,705	-	-	-	-	-	-	(15,417,554)	666,151

기말금액	33,822,837	18,608,864	5,999	847,325	117,475	1,363	506,191	290,735	-	54,200,789

(3) 담보로 제공된 자산 당기말 및 전기말 현재 장부금액 각각 50,052,621천원 및 9,612,259천원의 토지와 건물이 차입금 및 서울보증보험의 선수금 환급보증에 대한 담보로 제공되고 있으 며 , 채권최고액은 각각 34,000,000천원 및 8,952,000천원입니 다 .

11. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가	95,250	562,032	657,282

감가상각누계액	-	(187,498)	(187,498)

장부금액	95,250	374,534	469,784

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가	95,250	562,032	657,282

감가상각누계액	-	(177,943)	(177,943)

장부금액	95,250	384,089	479,339

(2) 당반 기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	95,250	384,089	479,339

감가상각비	-	(9,555)	(9,555)

기말금액	95,250	374,534	469,784

(전반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	95,250	403,198	498,448

감가상각비	-	(9,555)	(9,555)

기말금액	95,250	393,643	488,893

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치(주)	장부금액	공정가치(주)

토지	95,250	95,250	95,250	95,250

건물	374,534	374,534	384,089	384,089

합 계	469,784	469,784	479,339	479,339

(주) 연결실체는 투자부동산의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 장부가치를 공정가치로 추정하였습니다. 연결실체는 2011년 중 투자부동산으로 분류하였으며,당반기말 현재 임대목적으로 보유하고 있습니다.

(4) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

12. 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결실체의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보험가입처	부보자산	장부금액	보험가입금액(주)

화재보험	삼성화재	유형자산	16,896,876	16,215,000

재고자산	1,720,751	10,000,000

계	18,617,626	26,215,000

(주1) 상기 보험금에 대하여 중소기업은행 동시화지점에서 3,600,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.(주2) 연결실체는 임차하여 사용하고 있는 건물에 대하여 화재보험에 가입하고 있습니다.

13 . 영업 권

(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	4,803,521	4,803,521

손상차손누계액	-	-

장부금액	4,803,521	4,803,521

주주이익의 극대화 및 신규 고객창출을 위하여 2011년에 (주)에스이플라즈마의 대기압플라즈마 장치사업부문을 취득하여 영업권이 발생되었 고, 전기에 종속기업인 (주)넥스뷰티엑스 지분을 취득하여 영업권이 추가로 발생하였습니다.

(2) 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같이 산출되었습니다.1) (주)에스이플라즈마

(단위: 천원)

구 분	금액

이전대가(주1)	4,469,257

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(-)388,456

차감 계	4,857,713

식별가능한 고객관련무형자산의 인식(주2)	453,088

영업권(주3)	4,404,625

(주1) 연결실체는 동 사업결합으로 인하여 현금 3,825,102천원과 에스이플라즈마와의 거래에서 발생한 매출채권 644,155천원을 지급하였습니다.
(주2) 연결실체는 또한 취득의 일부로 (주)에스이플라즈마의 수주잔고(고객관련 무형자산)를 취득하였습니다. 이러한 수주잔고로부터 향후 창출될 수 있는 수익은 분리가능성 기준을 충족하여 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도 인식하였습니다.
(주3) 사업결합시 이전대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 신규 고객 창출과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.

2) (주)넥스뷰티엑스(단위: 천원)

구 분	금액

이전대가	460,000

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(-)61,104

영업권(주2)	398,896

(3) 연결실체가 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없으며, 손상검사를 위한 현금창출단위 및 손상검사의 내용은 다음과 같습니다.1) 현금창출단위연결실체의 사업은 특수전원장치 및 제어장비의 제조 및 판매로부터 하나의 독립적인 현금유입을 창출하므로 식별가능한 최소자산집단이며, 내부관리목적상 경영자가 영업권을 관리하는 기업내 최저수준이므로 전체사업을 하나의 현금창출단위로 하여 영업권을 배분하였습니다.

2) 손상검사의 주요 내용 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 3년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 사업부의 가중평균자본비용인 연 5.00%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고있습니다. 재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당기간동안 과거 영업실적과 향후 시장전체규모 및 당사의 향후 매출수주 전망치를 반영한 매출액 및 매출증가율과 과거 원재료구매비, 향후 인원수급계획 등을 고려한 매출원가 등에 근거하여 추정하고 있습니다. 3년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 과거 연결실체 매출액증가율이 증가중임에 불구하고손상검사를 위한 보수적인 관점에서 0%의 성장률이 지속될 것이라고 가정하여 추정하고 있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

14 . 기타 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	고객관련무형자산	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	27,104,777	1,124,883	453,088	60,912	288,962	1,935,990	707,833	31,676,445

정부보조금	(3,024,747)	-	-	-	-	-	-	(3,024,747)

감가상각누계액	(11,267,787)	(186,126)	(453,088)	(36,227)	(192,368)	(984,069)	-	(13,119,665)

장부금액	12,812,243	938,757	-	24,685	96,594	951,921	707,833	15,532,033

(전기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	고객관련무형자산	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	19,547,094	541,578	453,088	52,361	288,962	1,706,539	1,017,119	23,606,741

정부보조금	(1,963,374)	-	-	-	-	-	-	(1,963,374)

감가상각누계액	(10,633,574)	(133,522)	(445,537)	(34,919)	(180,490)	(823,996)	-	(12,252,038)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	(309,286)	(309,286)

장부금액	6,950,146	408,056	7,551	17,442	108,472	882,543	707,833	9,082,043

(2) 당반기 및 전반기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	고객관련무형자산	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	6,950,146	408,057	7,551	17,443	108,472	882,542	707,833	9,082,044

외부취득액	1,319,867	584,100	-	8,551	-	229,451	-	2,141,969

내부개발로 인한 증가	6,367,770	-	-	-	-	-	-	6,367,770

정부보조금	(1,329,800)	-	-	-	-	-	-	(1,329,800)

상각비	(495,740)	(53,400)	(7,551)	(1,309)	(11,878)	(160,072)	-	(729,950)

당반기말금액	12,812,243	938,757	-	24,685	96,594	951,921	707,833	15,532,033

(전반기) (단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	고객관련무형자산	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	3,370,205	213,570	98,169	16,078	132,228	672,744	612,604	5,115,598

외부취득액	518,741	215,902	-	-	-	261,608	200,000	1,196,251

내부개발로 인한 증가	2,688,650	-	-	-	-	-	-	2,688,650

정부보조금	(416,866)	-	-	-	-	-	-	(416,866)

상각비	(427,687)	(16,841)	(45,309)	(961)	(11,878)	(126,095)	-	(628,771)

당반기말금액	5,733,043	412,631	52,860	15,117	120,350	808,257	812,604	7,954,862

(3) 보고기간종료일 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

분 류	내 역	금 액	잔여상각기간

개발비(주)	Clean ESD필름개발	1,277,985	3개월

철강판재가열용 유도가열장치개발	1,472,992	2년 10개월

고전압 초정밀 CCPS 개발	1,849,742	2년 3개월

도시철도 직류급전용 양방향 전력변환장치(더블컨버터) 개발	1,138,262	개발진행중

전기기관차 GTO 위상모듈 개발	4,038,108	개발진행중

철도차량 게이트 컨트롤러	3,375,489	개발진행중

전동차 냉난방시스템	2,667,604	개발진행중

회원권	콘도회원권 및 골프회원권	707,833	-

(전기말) (단위: 천원)

분 류	내 역	금 액	잔여상각기간

개발비(주)	금속판재 유도가열장치개발	1,071,793	3개월

Clean ESD필름개발	1,277,985	9개월

철강판재가열용 유도가열장치개발	1,472,992	3년 4개월

고전압 초정밀 CCPS 개발	1,849,742	2년 9개월

전기기관차 GTO 위상모듈 개발	4,038,108	개발 진행중

회원권	콘도회원권 및 골프회원권	707,833	-

기타 무형자산	사업부 양수도 고객관련 무형자산	7,551	1개월

15. 매입채무 보고기간종료일 현재 매입매무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,053,293	-	9,216,947	-

연결실체의 재화구입에 대한 평균지급기일은 60일입니다.

16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	15,869,174	-	18,644,399	-

장기차입금	120,000	38,768,000	120,000	33,828,000

합 계	15,989,174	38,768,000	18,764,399	33,828,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당반기말	전기말

원화단기차입금	기업은행	2.46%~4.37%	6,149,174	6,000,000

산업은행	2.71%~2.81%	4,000,000	4,000,000

국민은행	2.98%	5,000,000	7,775,000

기업은행	-	-	149,399

부산은행	4.06~5.19%	220,000	220,000

외환은행	3.42%	500,000	500,000

합 계	15,869,174	18,644,399

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	기업은행	2.46%	2029. 11. 25	-	4,148,000	-	4,148,000

기업은행	3.18%	2025. 03. 29	-	11,500,000	-	11,500,000

기업은행	2.95%	2017. 08. 25	-	10,000,000	-	10,000,000

하나은행	2.61%	2018. 03. 15	-	3,000,000	-	3,000,000

우리은행	2.95%	2018. 04. 15	-	5,000,000	-	5,000,000

신한은행	3.91%	2018. 05.15	120,000	120,000	120,000	180,000

국민은행	2.98%	2019. 06. 15	-	5,000,000	-	-

합 계	120,000	38,768,000	120,000	33,828,000

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환 계획은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

종 류	합계	상 환 금 액

2017년	2018년	2019년	2020년 이후

장기차입금	38,768,000	10,374,990	9,602,760	6,542,760	12,247,490

(전기말) (단위: 천원)

종 류	합계	상 환 금 액

2016년	2017년	2018년	2019년 이후

장기차입금	33,948,000	120,000	10,494,990	9,542,760	13,790,250

17 . 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성

미지급금	3,933,217	482,679

미지급비용	119,111	144,517

소 계	4,052,328	627,196

비유동성

장기미지급금	426,560	309,900

임대보증금	30,000	-

전환상환우선주부채	1,504,722	1,433,287

소 계	1,961,282	1,743,187

합 계	6,013,610	2,370,383

18. 전환상환우선주(1) 보고기간종료일 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행가액	1,500,000	1,500,000

상환할증금	540,733	540,733

현재가치할인차금	(536,011)	(607,446)

계	1,504,722	1,433,287

(2) 보고기간 종료일 현재 전환상환우선주 관련 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행주식수	18,750주

1주당 액면가액	5,000원

1주당 발행가액	80,000원

발행일	2014.08.01

존속기간 만료일	2021.07.31

상환청구기간	2017년 7월 31일부터 존속기간 만료일까지(4년간)

전환조건	전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환

상환방법	투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 10일이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다.

상환가액	상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 8%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기지급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다.

우선적으로 배당받을 배당율	액면가액 기준 0%

풋옵션이행의무자의 의무	투자자는 투자일로부터 5년이 경과하는 날로부터 우선주 존속기간까지 풋옵션이행의무자에게 보유중인 우선주의 전부 또는 일부에 대해 주금납입액으로 풋옵션을 행사할 수 있다.

풋옵션이행의무자	(주)다원시스

19 . 퇴직급여제도

연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,059,120	3,211,765

사외적립자산의 공정가치	(1,514,819)	(1,515,787)

소계	2,544,301	1,695,978

기타	(7,553)	(7,553)

순확정급여부채(자산)	2,536,748	1,688,425

(2) 당반기 및 전반기 중 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

반기초	3,211,765	(1,515,787)	1,695,978

당기근무원가	478,316	-	478,316

이자비용(이자수익)	44,423	(20,034)	24,389

소 계	3,734,503	(1,535,822)	2,198,681

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	9,593	9,593

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	421,361	-	421,361

소 계	421,361	9,593	430,954

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(96,744)	11,410	(85,334)

반기말	4,059,120	(1,514,819)	2,544,301

(전반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

반기초	2,865,324	(1,257,117)	1,608,207

당기근무원가	399,837	-	399,837

이자비용(이자수익)	44,054	(18,284)	25,770

소 계	3,309,215	(1,275,400)	2,033,815

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	4,809	4,809

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	31,957	-	31,957

소 계	31,957	4,809	36,766

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(100,000)	(100,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(209,949)	28,522	(181,427)

반기말	3,131,223	(1,342,069)	1,789,154

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금등가물	1,514,819	1,515,787

(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인률	2.26%	2.88%

기대임금상승률	5.50%	5.50%

(5 ) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(399,346,210)	473,290,439

기대임금상승률의 1% 변동	480,343,255	(411,475,826)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

20. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	390,250	253,113

선수금	153,742	141,192

부가세예수금	661,215	36,165

합 계	1,205,207	430,470

21. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수권주식수	액면가액	발행주식수	자본금

당반기말	전기말	당반기말	전기말

보통주	100,000,000주	500원	16,056,572주	15,854,105주	8,028,286,000	7,927,052,50

(2) 당 반기 및 전반기 중 보통주주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	15,854,105	7,927,053	12,021,154	6,010,577

신주인수권의 행사(주)	202,467	101,233	1,220,942	610,471

기말	16,056,572	8,028,286	13,242,096	6,621,048

(주) 당반기 중 신주인수권의 행사로 인하여 2016년 4월 15일 70,862주와 5월 2일 131,605주의 신주가 발행되었습니다.

22. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금(주)	84,375,842	83,358,261

전환권대가	97,637	97,637

신주인수권대가(주)	-	118,046

자기주식처분이익	95,779	95,779

자기주식	(687,077)	(687,077)

합 계	83,882,181	82,982,646

(주) 당반기 중 신주인수권의 행사(행사가격 : 5,078원)로 인하여 1,017,581천원의 주식발행초과금이 증가하였습니다. 또한, 신주인수권부사채금액 1,000백만원 중 1,000백만원이 행사됨에 따라 이에 해당하는 신주인수권대가 금액 118,046천원이 주식발행초과금으로대체되었습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 신주인수권 행사가능한 신주인수권부사채금액 은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식수	취득금액	주식수	취득금액

자기주식	95,378주	687,077	95,378주	687,077

연결실체는 당기 중 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하였습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	95,378	687,077	95,378	687,077

매입	-	-	-	-

처분(주)	-	-	-	-

기말금액	95,378	687,077	95,378	687,077

(4) 당반기 및 전반기 중 자기주식처분이익(손실) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	95,779	95,779

자기주식의 처분	-	-

관련 법인세효과	-	-

기말금액	95,779	95,779

23. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	406,783	327,989

이익준비금(주)	406,783	327,989

미처분이익잉여금	39,270,275	37,837,923

합 계	39,677,058	38,165,912

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	38,165,912	30,389,845

당기순이익	2,644,033	3,655,204

배당금 지급	(787,936)	(715,547)

확정급여제도의 재측정요소(주)	(344,951)	(33,877)

기말금액	39,677,058	33,295,625

(주) 당반기 및 전반기 보험수리적손익에 해당하는 금액이며, 법인세효과가 차감된 후 금액입니다.

24 . 수익

당반기 및 전반기 중 기타차익과 금융이익 을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재화의 판매로 인한 수익	26,215,502	23,379,296

25. 건설계약보고기간 종료일 현재 건설계약 내용 중 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

당반기 (단위: 천원)

프로젝트명	계약연도	진행율	미청구채권	계약금액	누적수익	당기수익	누적원가	당기원가	누적손익

2011N010	2011년	76.17%	5,459,040	66,263,636	50,471,676	5,142,887	20,794,331	2,118,869	29,504,083

2015R030	2015년	23.79%	12,857,347	114,327,273	27,202,802	9,588,506	26,517,291	9,346,876	342,175

당사의 미청구채권은 25,278,860천원이고, 초과청구채권은 없으며 각각 재무상태표상 매출채권 및 선수금으로 계상하고 있습니다.

전반기 (단위: 천원)

프로젝트명	계약연도	진행율	미청구채권	계약금액	누적수익	당기수익	누적원가	당기원가	누적손익

2011N010	2011년	60.13%	316,153	66,263,636	39,829,274	5,313,216	16,409,661	2,189,045	23,419,613

2013N016	2013년	86.21%	4,918,182	18,175,000	15,588,683	698,775	9,041,436	405,290	6,547,247

2015R030	2015년	3.08%	11,668,841	114,327,273	3,610,121	3,610,121	3,519,146	3,519,146	1,010,834

26. 판매비 및 관리비 당반기 및 전반기 중 판매비및관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	2,930,599	2,054,953

퇴직급여	111,751	176,367

복리후생비	618,509	331,049

여비교통비	255,466	223,101

접대비	163,433	135,874

통신비	40,271	37,523

수도광열비	13,380	18,094

전력비	36,940	28,106

세금과공과금	114,155	109,415

감가상각비	211,724	82,938

지급임차료	40,272	33,489

수선비	6,917	3,222

보험료	402,132	325,173

차량유지비	219,803	171,340

운반비	10,982	5,153

교육훈련비	56,495	49,128

도서인쇄비	26,881	6,810

사무용품비	27,643	20,304

소모품비	86,274	70,884

지급수수료	417,042	487,686

광고선전비	96,207	304,659

대손상각비	11,321	427,582

건물관리비	9,923	19,105

무형고정자산상각	322,422	305,132

협회비	9,308	17,640

계	6,239,850	5,444,727

27 . 기 타차익 및 차손 당반기 및 전반기 중 기타차익 및 차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기타차익

외화차익	48,079	90,214

외화환산이익	22,620	151,432

유형자산처분이익	1,818	784,695

잡이익	148,688	377,762

계	221,205	1,404,103

기타차손

외화차손	10,139	44,831

외화환산손실	49,096	75,454

기부금	5,000	-

유형자산처분손실	8,603	1,573

잡손실	218	1

계	73,056	121,859

28 . 금융 이 익 당반기 및 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익:

현금및현금성자산	6,303	3,128

단기금융상품	305,948	306,356

배당금수익	58,968	-

총 계	371,219	309,484

29. 금 융원가 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

일반차입금 이자	792,319	168,902

30. 운용리스

(1) 리스이용자인 경우 연결실체는 차량임대 등의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재주요 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

거래처	내용	리스료지급계획	리스료총액

1년이내	1년~5년이내	5년초과

현대캐피탈 외	차량리스	209,692	172,050	-	381,742

(전기말) (단위: 천원)

거래처	내용	리스료지급계획	리스료총액

1년이내	1년~5년이내	5년초과

현대캐피탈 외	차량리스	176,831	175,425	-	352,256

(2) 리스제공자인 경우 1) 연결실체는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 2년입니다. 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. 운용리스로 제공한 투자부동산으로부터 연결실체가 얻은 운용리스료 수익은 현재 없으며, 해당 기간동안 투자부동산에서 발생한 직접운영비용은 없습니다.

2) 보고기간종료일 현재 미래의 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	36,000	48,000

31 . 법인세 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용	301,196	410,548

당기법인세부담액	301,196	410,548

이연법인세비용	(219,795)	30,145

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(219,795)	30,145

기타포괄손익으로 반영된 법인세	84,435	10,309

보험수리적손익	84,435	10,309

계속영업과 관련된 총 법인세	165,836	451,002

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	2,596,369	3,880,438

적용세율(세율: 22%)에 따른 법인세비용(주)	650,199	766,774

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	22,427	98,262

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(463,185)	(412,738)

기타	(43,605)	(1,296)

법인세비용	165,836	451,002

유효세율	5.43%	11.62%

(주) 법인세비용차감전순이익에 세율(2억 이하 11%, 2억 초과 22%)을 적용하여 산출한 금액입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액

확정급여제도 재측정요소	84,435	10,309

(4) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말	기초	증감	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

대손충당금	2,092,977	(549,964)	1,543,013	414,921	(110,304)	304,617

국고보조금	3,299,505	2,428,612	5,728,117	654,109	476,720	1,130,829

퇴직급여충당부채	2,963,788	891,292	3,855,080	587,555	173,503	761,058

퇴직연금운용자산	(1,515,787)	968	(1,514,819)	(300,497)	1,446	(299,051)

미수수익	(297,581)	34,376	(263,205)	(58,994)	7,033	(51,961)

매도가능증권손상차손	240,199	-	240,199	47,618	(199)	47,419

유형자산	2,814	-	2,814	558	(2)	556

매출채권	1,460,940	-	1,460,940	289,624	(1,209)	288,415

무형자산손상차손	319,460	-	319,460	63,331	(264)	63,067

연구개발출연금	(2,396,400)	(1,666,067)	(4,062,467)	(475,073)	(326,928)	(802,001)

기타	1,305	-	1,305	259	(1)	258

합 계	6,171,220	1,139,217	7,310,437	1,223,411	219,795	1,443,206

(전기말) (단위: 천원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말	기초	증감	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

대손충당금	2,348,966	(255,989)	2,092,977	464,388	(49,467)	414,921

국고보조금	1,726,695	1,572,810	3,299,505	341,366	312,743	654,109

퇴직급여충당부채	2,280,655	683,133	2,963,788	450,883	136,672	587,555

퇴직연금충당부채	(1,299,349)	(216,438)	(1,515,787)	(256,880)	(43,617)	(300,497)

미수수익	(178,021)	(119,560)	(297,581)	(35,195)	(23,799)	(58,994)

매도가능증권손상차손	240,199	-	240,199	47,487	131	47,618

기타보증금	100,000	(100,000)	-	19,770	(19,770)	-

투자자산	158,834	(158,834)	-	31,401	(31,401)	-

유형자산	2,813	1	2,814	556	2	558

매출채권	214,374	1,246,566	1,460,940	42,382	247,242	289,624

무형자산손상차손	402,844	(83,384)	319,460	79,642	(16,311)	63,331

연구개발출연금	(1,325,000)	(1,071,400)	(2,396,400)	(261,951)	(213,122)	(475,073)

기타	1,305	-	1,305	258	1	259

합 계	4,674,315	1,496,905	6,171,220	924,107	299,304	1,223,411

32 . 비 용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

계정과목	판관비,연구개발비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	-	9,883,181	9,883,181

종업원급여	2,804,525	2,962,236	5,766,761

감가상각비	208,006	344,057	552,063

무형자산상각비	248,417	407,528	655,945

지급수수료	389,480	153,909	543,389

경상연구개발비	728,459	-	728,459

기타	2,589,421	2,626,963	5,216,384

합 계	6,968,308	16,377,874	23,346,182

(전반기) (단위: 천원)

계정과목	판관비,연구개발비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	-	9,456,092	9,456,092

종업원급여	2,231,321	2,856,817	5,088,138

감가상각비	82,939	335,050	417,989

무형자산상각비	305,132	257,273	562,405

지급수수료	487,686	134,570	622,256

경상연구개발비	1,161,661	-	1,161,661

기타	2,337,649	1,275,495	3,613,144

합 계	6,606,388	14,315,297	20,921,685

33. 주당이익

(1) 당반기 및 전반기의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	115	205	189	294

희석주당이익	113	202	177	270

(2) 기본주당이익 의 산정기본주당이익 계산에 사용된 반기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

연결반기순이익	1,475,521,137	2,644,033,297	2,401,342,008	3,655,203,595

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	12,999,905	12,926,045	12,735,120	12,432,888

(3) 희석주당이익 의 산정희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	1,475,521,137	2,644,033,297	2,401,342,008	3,655,203,595

희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	12,999,905	12,926,045	12,735,120	12,432,888

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 신주인수권	160,054	160,054	869,658	1,104,225

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	13,159,959	13,086,099	13,604,778	13,537,113

34. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	69,819,313	66,827,413

자본	134,463,771	132,166,925

부채비율	51.92%	50.56%

(2) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적금융상품과 관련하여 연결실체는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.2) 시장위험연결실체의 활동은 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금,차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	4,332,410	3,420,835	-	-

EUR	4,309,349	42,279	-	-

CHF	394,451	362,688	-	-

JPY	503,120	294,132	-	-

합계	9,539,330	4,119,934	-	-

연결실체는 주로 미국의 통화(USD)에 노출되어 있습니다.

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	(476,966)	476,966	(205,997)	205,997

연결실체의 외화민감도 는 전 기 대비 유의적인 차이를 보이고 있지 아니합니다.

나. 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

연결실체의 이자율 민감도는 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 이자비용에 영향을미치는 시장이자율의 변동에 근거하여 결정됩니다. 연결실체의 변동금리부 금융상품은 존재하지 아니합니다.

3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있으며 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다. 연결실체 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 해당 자산의 장부금액과 동일하여 별도 공시하지 않았습니다.

4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다 . 동 주석 아래 자금조달약정 부분에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결실체가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자 금조달약정의 세부 내역을 설명하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	8,869,250	236,371	1,961,282	-	11,066,903

고정금리부 부채	2,869,174	13,120,000	29,456,850	9,311,150	54,757,174

합 계	11,738,424	13,356,371	31,418,132	9,311,150	65,824,077

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	10,274,613	528,790	3,431,611	14,235,014

고정금리부 부채	5,120,000	13,644,399	10,434,990	23,393,010	52,592,399

합 계	15,394,613	14,173,189	13,866,601	23,393,010	66,827,413

35. 금융상품의 구 분 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유 동	비 유 동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	23,316,554	-	-	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	-	-	9,558,984	-

대여금및수취채권	매출채권	8,990,797	-	-	-

기타금융자산	단기금융상품	43,737,901	-	-	-

단기대여금	150,000	-	-	-

미수금	321,740	-	-	-

미수수익	263,205	-	-	-

장기금융상품	-	-	237,940	-

장기대여금	-	-	1,154,611	-

보증금	-	-	1,028,779	-

계	44,472,846	-	2,421,330	-

소계	53,463,643	-	2,421,330	-

합계	76,780,197	-	11,980,314	-

금융부채 범주	계정과목	유 동	비 유 동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	5,053,293	-	-	-

차입금	단기차입금	15,869,174	-	-	-

유동성장기부채	120,000	-	-	-

장기차입금	-	-	38,768,000	-

계	15,989,174	-	38,768,000	-

기타금융부채	미지급금	3,933,217	-	-	-

미지급비용	119,111	-	-	-

장기미지급금	-	-	426,560	-

임대보증금	-	-	30,000	-

상환우선주부채	-	-	1,504,722	-

계	4,052,328	-	1,961,282	-

합계	25,094,795	-	40,729,282	-

(전기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유 동	비 유 동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	13,757,816	-	-	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	-	-	7,510,801	-

대여금및수취채권	매출채권	6,196,797	-	-	-

기타금융자산	단기금융상품	64,822,270	-	-	-

단기대여금	190,000	-	-	-

미수금	102,375	-	-	-

미수수익	297,126	-	-	-

장기금융상품	-	-	216,352	-

장기대여금	-	-	1,142,445	-

보증금	-	-	660,771	-

계	65,411,771	-	2,019,568	-

소계	71,608,568	-	2,019,568	-

합계	85,366,384	-	9,530,369	-

금융부채 범주	계정과목	유 동	비 유 동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	9,216,947	-	-	-

차입금	단기차입금	18,644,399	-	-	-

장기차입금	-	-	33,828,000	-

계	18,644,399	-	33,828,000	-

기타금융부채	미지급금	482,679	-	-	-

미지급비용	144,517	-	-	-

장기미지급금	-	-	309,900	-

계	627,196	-	309,900	-

합계	28,488,542	-	34,137,900	-

연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 측정하고 있습니다.

(2) 보고기간종 료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며, 이에 따라 금융상품의 수준별 공정가치는 공시하지 않습니다.

( 3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	이자비용	이자수익	이자비용

금융자산:

대여금및수취채권	312,251	-	309,484	-

매도가능금융자산	58,968	-	-	-

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	792,319	-	168,902

합계	371,219	792,319	309,484	168,902

36. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기	비고

종속회사	(주)넥스뷰티엑스	(주)넥스뷰티엑스	지분율 과반수 이상

종속회사	(주)다원메닥스	(주)다원메닥스	지분율 과반수 이상

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	채권

기타채권