다원시스 반기보고서 (2018.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 23 기 반기말 2018.06.30 현재
제 22 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 반기말	제 22 기말

자산

유동자산	151,171,235,980	145,060,800,850

현금및현금성자산	10,658,377,606	12,503,347,879

현금	5,081,130	1,686,380

현금성자산	10,653,296,476	12,501,661,499

정부보조금	(2,386,523,475)	(1,824,923,346)

단기금융상품	17,417,278,953	25,231,332,016

매출채권 및 기타유동채권	117,048,572,576	107,172,131,894

매출채권	91,435,463,981	81,350,809,896

대손충당금	(934,803,462)	(1,039,748,189)

단기미수금	1,050,337,403	239,410,449

단기미수수익	77,352,365	53,299,035

단기선급금	23,877,496,324	25,291,509,602

단기선급비용	592,725,965	726,851,101

단기대여금	950,000,000	550,000,000

재고자산	8,433,530,320	1,978,912,407

원재료	2,159,081,071	1,686,153,482

재공품	5,238,262,249	0

제품	1,036,187,000	292,758,925

비유동자산	188,006,846,456	183,563,248,693

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,746,886,732	1,700,848,013

장기대여금	1,746,886,732	1,700,848,013

유형자산	103,529,921,207	102,503,016,205

토지	68,891,688,200	68,891,688,200

건물	25,704,573,272	24,049,666,909

감가상각누계액	(2,509,656,839)	(2,094,622,408)

시설물	3,060,199,727	2,499,499,000

감가상각누계액	(974,918,755)	(718,380,392)

구축물	4,163,210,570	4,150,783,297

감가상각누계액	(398,865,361)	(248,480,403)

기계장치	2,828,366,643	2,758,180,643

감가상각누계액	(1,035,790,189)	(913,452,234)

차량운반구	213,948,916	179,252,103

감가상각누계액	(80,043,571)	(62,180,492)

공구와기구	444,156,933	444,156,933

감가상각누계액	(106,000,599)	(77,434,875)

사무용비품	3,241,812,932	3,163,907,294

감가상각누계액	(1,879,151,392)	(1,678,902,090)

건설중인자산	1,966,390,720	2,159,334,720

투자부동산	657,281,610	657,281,610

감가상각누계액	(225,715,661)	(216,161,124)

영업권	24,175,121,623	24,175,121,623

영업권 이외의 무형자산	38,068,301,970	34,570,080,792

컴퓨터소프트웨어	768,315,202	925,897,622

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	951,739,386	978,590,285

사용수익기부자산	505,359,891	525,154,566

개발 중인 무형자산	42,425,342,333	36,490,076,787

정부보조금	(8,259,362,789)	(6,758,538,315)

기타무형자산	1,676,907,947	2,408,899,847

기타비유동금융자산	12,831,070,519	12,437,751,419

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	12,801,403,800	0

비유동매도가능금융자산	0	12,408,084,700

비유동만기보유금융자산	29,666,719	29,666,719

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	6,415,000,000	6,460,000,000

종속기업에 대한 투자자산	6,415,000,000	6,460,000,000

기타비유동자산	808,978,456	1,275,310,155

자산총계	339,178,082,436	328,624,049,543

부채

유동부채	92,106,761,618	100,887,169,361

매입채무 및 기타유동채무	91,894,930,186	100,646,201,462

단기매입채무	7,526,125,400	12,275,873,543

단기미지급금	2,214,329,064	1,672,998,994

미지급배당금	1,636,250	0

단기미지급비용	164,993,049	216,188,632

단기예수금	373,486,939	363,555,904

부가가치세예수금	869,160,279	988,834,643

단기예수보증금	10,000,000	10,000,000

단기선수금	18,991,341,531	9,665,761,955

단기차입금	38,900,000,000	35,900,000,000

유동성장기차입금	11,150,000,000	14,150,000,000

유동성전환사채	11,693,857,674	25,402,987,791

미지급법인세	211,831,432	240,967,899

비유동부채	57,333,948,471	54,648,956,802

장기매입채무 및 기타비유동채무	48,156,403,574	45,863,601,632

장기매입채무	4,500,741,586	4,506,849,156

현재가치할인차금	(490,964,505)	(546,611,501)

장기미지급금	3,004,229,074	2,766,865,474

현재가치할인차금	(223,845,244)	(248,866,179)

장기임대보증금	75,000,000	75,000,000

장기차입금	41,791,145,081	39,866,145,081

현재가치할인차금	(499,902,418)	(555,780,399)

퇴직급여부채	3,581,145,549	3,085,168,661

확정급여채무의현재가치	5,599,759,270	5,109,427,629

사외적립자산의공정가치	(2,018,613,721)	(2,024,258,968)

이연법인세부채	5,596,399,348	5,700,186,509

부채총계	149,440,710,089	155,536,126,163

자본

자본금	12,927,750,000	12,148,571,000

보통주자본금	12,927,750,000	12,148,571,000

자본잉여금	102,192,706,958	88,816,540,700

주식발행초과금	99,560,993,681	83,206,250,084

자기주식처분이익	95,779,066	95,779,066

전환권대가	2,535,934,211	5,514,511,550

기타자본구성요소	(3,870,370,734)	(3,870,268,506)

자기주식	(3,870,370,734)	(3,870,268,506)

기타포괄손익누계액	21,955,827,626	21,955,827,626

유형자산재평가차익	21,955,827,626	21,955,827,626

이익잉여금(결손금)	56,531,458,497	54,037,252,560

이익준비금	646,179,286	526,484,101

미처분이익잉여금(미처리결손금)	55,885,279,211	53,510,768,459

자본총계	189,737,372,347	173,087,923,380

자본과부채총계	339,178,082,436	328,624,049,543

※ 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115 호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였습니다. 제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전 기준서인 기업회계기준서 제1039호, 제1018호, 제1011호, 기업회계기준해석서 제2031호, 제2113호, 제2115호, 제2118호에 따라 작성되었습니다.

포괄손익계산서
제 23 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 22 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 반기	제 22 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	35,177,007,098	61,694,342,303	31,813,197,415	52,004,330,584

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	35,148,507,098	61,637,342,303	31,784,697,415	51,946,785,129

제품매출액	35,148,507,098	61,637,342,303	31,784,697,415	51,946,785,129

기타수익(매출액)	28,500,000	57,000,000	28,500,000	57,545,455

매출원가	26,051,419,684	44,034,324,821	21,268,143,035	34,403,403,176

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	26,051,419,684	44,034,324,821	21,268,143,035	34,403,403,176

제품매출원가	26,051,419,684	44,034,324,821	21,268,143,035	34,403,403,176

매출총이익	9,125,587,414	17,660,017,482	10,545,054,380	17,600,927,408

판매비와관리비	5,185,095,290	10,671,418,237	6,868,174,574	11,500,494,887

급여	1,398,905,312	3,005,186,259	3,218,802,890	4,568,704,298

퇴직급여	158,361,501	311,467,510	139,852,824	261,937,797

복리후생비	393,843,833	854,121,708	479,423,131	928,622,940

보험료	186,276,756	313,154,387	264,406,281	266,372,529

감가상각비	172,660,802	211,809,362	114,801,591	137,326,009

무형자산상각비	237,326,066	40,829,344	223,790,043	42,003,570

대손상각비(대손충당금환입)	188,129,993	44,925,288	(202,530,337)	16,177,922

지급수수료	650,678,200	91,020,239	734,765,293	55,016,528

광고선전비	74,085,285	477,884,286	225,011,973	296,219,984

교육훈련비	23,997,030	382,343,807	22,170,000	235,311,784

차량유지비	115,657,957	98,646,888	122,715,580	97,316,482

도서인쇄비	1,687,530	27,641,126	27,578,541	21,813,741

접대비	108,810,095	439,203,749	75,581,023	501,086,384

임차료	61,518,046	230,394,098	69,090,455	252,608,687

통신비	20,684,166	1,750,047,604	20,436,105	1,399,968,168

운반비	2,323,027	9,037,475	36,807,686	45,376,483

세금과공과	364,161,653	64,620,300	214,579,157	65,487,030

소모품비	26,279,349	10,614,234	64,097,349	37,884,641

수도광열비	7,690,391	21,568,273	7,857,335	26,705,242

수선비	17,636,000	252,647,001	14,396,273	349,126,567

경상개발비	759,469,847	1,013,393,103	789,771,028	1,307,236,433

여비교통비	122,218,179	104,293,048	120,792,753	346,619,773

건물관리비	37,292,554	(104,944,727)	34,213,559	(278,537,251)

전력비	39,469,772	74,954,361	27,787,312	49,873,865

협회비	6,305,753	916,716,761	6,150,000	434,155,281

사무용품비	9,626,193	29,842,753	15,826,729	36,080,000

영업이익(손실)	3,940,492,124	6,988,599,245	3,676,879,806	6,100,432,521

기타이익	199,921,596	579,269,691	533,326,851	930,937,331

유형자산처분이익	0	3,086,907	205,921,365	205,921,365

무형자산손상차손환입	0	80,000,000	0	0

종속기업투자주식처분이익	0	110,412,000	0	0

채무면제이익	2,044,553	2,044,553	0	347,982,646

외화환산이익	135,166,689	263,278,201	268,739,804	268,739,804

외환차익	27,982,729	72,164,539	18,905,576	61,784,036

잡이익	34,727,625	48,283,491	39,760,106	46,509,480

기타손실	100,177,412	185,571,913	376,607,627	652,291,048

유형자산처분손실	0	2,182,577	188,324	4,029,978

무형자산손상차손	37,382,500

매도가능금융자산손상차손	0	0	0	45,308,800

매도가능금융자산처분손실	0	0	0	37,382,500

매출채권처분손실	0	0	0	0

기부금	30,000,000	30,000,000	0	5,000,000

외화환산손실	61,302,796	98,381,282	283,928,549	466,466,318

외환차손	4,126,096	50,257,043	40,839,551	70,106,452

잡손실	4,748,520	4,751,011	14,268,703	23,997,000

금융수익	449,395,684	549,125,223	294,931,930	367,914,747

이자수익	56,076,584	155,806,123	101,823,300	174,806,117

배당금수익(금융수익)	393,319,100	393,319,100	193,108,630	193,108,630

금융원가	920,232,122	1,898,193,442	754,963,229	1,261,964,402

이자비용	920,232,122	1,898,193,442	754,963,229	1,261,964,402

법인세비용차감전순이익(손실)	3,569,399,870	6,033,228,804	3,373,567,731	5,485,029,149

법인세비용	(31,778,346)	127,331,531	123,381,074	178,328,423

계속영업이익(손실)	3,601,178,216	5,905,897,273	3,250,186,657	5,306,700,726

당기순이익(손실)	3,601,178,216	5,905,897,273	3,250,186,657	5,306,700,726

기타포괄손익	42,212,890	(88,273,794)	(59,613,301)	(22,466,698)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	42,212,890	(88,273,794)	(59,613,301)	(22,466,698)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	22,792,656	(107,694,028)	(53,446,791)	(28,029,593)

법인세효과	19,420,234	19,420,234	(6,166,510)	5,562,895

총포괄손익	3,643,391,106	5,817,623,479	3,190,573,356	5,284,234,028

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	142	239	135	221

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	142	239	130	218

※ 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115 호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였습니다. 제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전 기준서인 기업회계기준서 제1039호, 제1018호, 제1011호, 기업회계기준해석서 제2031호, 제2113호, 제2115호, 제2118호에 따라 작성되었습니다.

자본변동표
제 23 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 22 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	전환권대가	자기주식	자기주식처분이익	유형자산재평가차익	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	12,018,584,500	80,385,543,034	97,636,681	(712,590,660)	95,779,066	79,866,368,121	44,994,495,114	136,879,447,735

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	5,306,700,726	5,306,700,726

기타포괄손익	22,466,698	22,466,698

배당금지급	(1,197,012,000)	(1,197,012,000)

자기주식 거래로 인한 증감	(1,586,070,046)	(1,586,070,046)	(1,586,070,046)

사업결합	129,986,500	2,820,707,050	(105,691,200)	2,715,015,850	2,845,002,350

전환사채의 발행	5,416,874,869	5,416,874,869	5,416,874,869

2017.06.30 (기말자본)	12,148,571,000	83,206,250,084	5,514,511,550	(2,404,351,906)	95,779,066	86,412,188,794	49,126,650,538	147,687,410,332

2018.01.01 (기초자본)	12,148,571,000	83,206,250,084	5,514,511,550	(3,870,268,506)	95,779,066	21,955,827,626	106,902,099,820	54,037,252,560	173,087,923,380

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(2,126,465,692)	(2,126,465,692)

당기순이익(손실)	5,905,897,273	5,905,897,273

기타포괄손익	(88,273,794)	(88,273,794)

배당금지급	(1,196,951,850)	(1,196,951,850)

자기주식 거래로 인한 증감

사업결합

전환사채의 발행	779,179,000	16,354,743,597	(2,978,577,339)	(102,228)	13,376,064,030	14,155,243,030

2018.06.30 (기말자본)	12,927,750,000	99,560,993,681	2,535,934,211	(3,870,370,734)	95,779,066	21,955,827,626	120,278,163,850	56,531,458,497	189,737,372,347

※ 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115 호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였습니다. 제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전 기준서인 기업회계기준서 제1039호, 제1018호, 제1011호, 기업회계기준해석서 제2031호, 제2113호, 제2115호, 제2118호에 따라 작성되었습니다.

현금흐름표
제 23 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 22 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 반기	제 22 기 반기

영업활동현금흐름	(2,329,002,724)	(5,565,538,544)

당기순이익(손실)	5,905,897,273	5,306,700,726

당기순이익조정을 위한 가감	6,273,609,210	4,617,077,026

법인세비용	127,331,531	178,328,423

금융비용	1,349,068,219	894,049,655

퇴직급여	645,097,605	603,479,941

대손상각비	(104,944,727)	(278,537,251)

감가상각비	1,202,736,682	909,289,999

무형자산상각비	3,220,121,150	2,579,922,478

외화환산손실	(164,896,920)	197,726,514

유형자산처분손실	2,182,577	4,029,978

무형자산손상차손	0	37,382,500

매도가능금융자산처분손실	0	45,308,800

유형자산처분이익	(3,086,907)	(205,921,365)

채무면제이익	0	(347,982,646)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(12,934,221,258)	(12,705,855,398)

단기매출채권의 감소(증가)	(11,545,323,796)	29,027,197,663

기타자산의 감소(증가)	1,548,138,414	(4,595,107,026)

기타금융자산의 감소(증가)	(810,926,954)	2,054,568,075

재고자산의 감소(증가)	(3,664,804,598)	(686,543,858)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	995,760,267	(38,193,096,024)

기타금융부채의 증가(감소)	780,329,920	(30,406,967)

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(237,394,511)	(282,467,261)

배당금수취(영업)	0	193,108,630

이자지급(영업)	(1,367,331,825)	(3,292,344,328)

이자수취(영업)	53,299,035	363,166,332

법인세납부(환급)	(260,255,159)	(47,391,532)

투자활동현금흐름	(2,936,897,615)	(9,663,416,375)

유형자산의 처분	3,999,997	1,168,636,362

장기대여금및수취채권의 처분	164,294,615	134,123,165

기타금융자산의 처분	501,800,000	183,000,000

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분	45,000,000	0

유형자산의 취득	(2,223,182,814)	(3,734,909,477)

무형자산의 취득	(8,675,514,599)	(7,839,819,715)

장기대여금및수취채권의 취득	(210,333,334)	(2,115,000,000)

단기대여금의 증가	(400,000,000)	0

장,단기금융상품의 취득	(62,234,066,614)	(109,201,493,247)

장,단기금융상품의 감소	70,126,573,435	117,864,791,427

기타금융자산의 취득	(35,468,301)	(355,000,000)

매도가능금융자산의 취득	0	(2,767,744,890)

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	(3,000,000,000)

재무활동현금흐름	3,246,718,322	17,886,686,605

단기차입금의 증가	18,000,000,000	6,000,000,000

단기차입금의 상환	(15,000,000,000)	(12,335,139,399)

장기차입금의 증가	10,000,000,000	3,563,180,000

장기차입금의 상환	0	(5,419,189,799)

유동성장기부채의 상환	(11,075,000,000)	(2,487,917,711)

전환사채의 증가	0	29,997,561,520

자기주식의 취득	(102,228)	(1,586,070,046)

정부보조금의 수취	2,518,772,400	1,351,274,040

배당금지급	(1,196,951,850)	(1,197,012,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,019,182,017)	2,657,731,686

사업결합으로 인한 현금및 현금성자산 효과	0	857,807,150

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	174,211,744	(8,248,520)

기초현금및현금성자산	12,503,347,879	18,184,564,530

기말현금및현금성자산	10,658,377,606	21,691,854,846

※ 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115 호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였습니다. 제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전 기준서인 기업회계기준서 제1039호, 제1018호, 제1011호, 기업회계기준해석서 제2031호, 제2113호, 제2115호, 제2118호에 따라 작성되었습니다.