다원시스 반기보고서 (2019.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 24 기 반기말 2019.06.30 현재
제 23 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 반기말	제 23 기말

자산

유동자산	252,414,416,139	161,975,107,341

현금및현금성자산	53,430,008,173	17,054,426,792

현금	10,493,320	2,721,660

현금성자산	53,419,514,853	17,051,705,132

정부보조금	(7,193,833,365)	(491,967,332)

단기금융상품	59,387,117,353	30,876,386,337

매출채권 및 기타유동채권	80,121,583,299	59,126,769,249

매출채권	65,987,017,848	48,075,255,898

대손충당금	(1,773,841,858)	(945,945,223)

단기대여금	392,600,000	713,000,000

단기미수금	733,323,994	1,004,028,591

대손충당금	(320,225,920)	(219,410,449)

단기미수수익	220,295,845	85,284,827

단기선급금	12,251,730,062	9,547,136,093

단기선급비용	2,051,361,118	718,988,480

부가가치세대급금	579,322,210	148,431,032

재고자산	65,602,613,722	54,398,540,006

원재료	25,524,025,086	24,237,290,524

재공품	32,314,652,032	22,347,616,050

제품	7,763,936,604	7,813,633,432

기타유동금융자산	1,066,926,957	1,010,952,289

유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	1,066,926,957	1,010,952,289

비유동자산	223,808,885,602	195,401,420,113

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,030,650,605	1,809,290,506

장기대여금	3,030,650,605	1,809,290,506

유형자산	144,914,565,813	116,618,373,488

토지	74,091,230,311	68,891,688,200

건물	31,928,639,301	25,763,602,072

감가상각누계액	(3,736,611,436)	(2,946,414,263)

구축물	4,237,607,570	4,210,810,570

감가상각누계액	(874,213,974)	(655,758,793)

기계장치	7,398,726,943	4,189,003,943

감가상각누계액	(2,475,481,628)	(1,402,449,992)

차량운반구	349,896,298	225,961,480

감가상각누계액	(173,469,342)	(91,645,880)

공구와기구	1,147,912,043	444,156,933

감가상각누계액	(399,560,433)	(156,503,013)

사무용비품	4,113,825,643	3,691,913,274

감가상각누계액	(2,559,064,392)	(2,212,161,885)

시설물	17,751,190,504	15,578,259,799

감가상각누계액	(3,945,599,591)	(2,087,587,677)

사용권자산	1,408,155,253	0

감가상각누계액(사용권자산)	(254,716,461)	0

건설중인자산	16,906,099,204	3,175,498,720

투자부동산	657,281,610	657,281,610

감가상각누계액	(244,824,736)	(235,270,199)

영업권	24,574,017,810	24,574,017,810

영업권 이외의 무형자산	35,346,765,271	36,897,501,544

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	924,311,078	950,725,839

개발 중인 무형자산	41,064,594,173	42,426,219,375

정부보조금	(9,519,113,218)	(9,301,316,392)

컴퓨터소프트웨어	1,350,462,152	1,144,950,840

기타무형자산	1,065,698,437	1,191,906,519

사용수익기부자산	460,812,649	485,015,363

기타비유동금융자산	14,028,838,578	13,676,415,199

비유동매도가능금융자산	0	0

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	13,293,017,100	12,710,124,500

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	708,776,329	934,084,743

비유동만기보유금융자산	27,045,149	32,205,956

이연법인세자산	0	0

기타비유동자산	1,501,590,651	1,403,810,155

자산총계	476,223,301,741	357,376,527,454

부채

유동부채	174,552,833,851	90,202,185,035

매입채무 및 기타유동채무	174,477,337,686	89,781,980,694

단기매입채무	20,689,676,054	7,161,315,209

단기차입금	42,197,000,000	44,479,768,863

유동성장기차입금	7,200,445,819	11,233,310,000

유동성전환사채	3,170,041,161	9,655,217,736

유동성전환상환우선주부채	2,024,713,189	1,928,591,686

단기미지급금	4,365,401,803	2,046,995,083

미지급배당금	2,932,250	1,636,250

유동리스부채	615,547,799	0

단기예수금	557,329,531	410,064,781

부가가치세예수금	1,644,771,691	1,229,536,363

단기예수보증금	10,000,000	10,000,000

단기선수금	91,498,470,350	11,035,819,685

단기미지급비용	501,008,039	589,725,038

당기법인세부채	75,496,165	420,204,341

비유동부채	89,065,230,592	67,532,377,146

장기매입채무 및 기타비유동채무	80,781,431,725	59,565,290,540

전환상환우선주부채	16,930,442,886	14,413,906,234

장기차입금	56,561,312,351	38,691,145,081

현재가치할인차금	(384,853,000)	(442,306,363)

장기임대보증금	117,500,000	30,000,000

장기미지급금	3,064,333,834	3,004,229,074

현재가치할인차금	(172,328,661)	(198,055,005)

비유동리스부채	542,198,568	0

장기매입채무	4,500,741,586	4,500,741,586

현재가치할인차금	(377,915,839)	(434,370,067)

퇴직급여부채	5,172,728,435	3,976,886,397

확정급여채무의현재가치	7,184,814,339	5,975,852,329

사외적립자산의공정가치	(2,012,085,904)	(1,998,965,932)

이연법인세부채	3,111,070,432	3,990,200,209

부채총계	263,618,064,443	157,734,562,181

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	208,118,902,999	195,489,717,691

자본금	13,399,979,000	13,050,528,500

보통주자본금	13,399,979,000	13,050,528,500

우선주자본금	0	0

자본잉여금	116,703,430,263	108,919,896,573

주식발행초과금	109,835,015,424	102,180,377,845

전환권대가	3,045,320,891	4,139,435,923

자기주식처분이익	95,779,066	95,779,066

기타자본잉여금	3,727,314,882	2,504,303,739

기타자본구성요소	(3,723,944,783)	(3,237,794,446)

자기주식	(3,870,374,002)	(3,870,374,002)

주식선택권	146,429,219	632,579,556

기타포괄손익누계액	21,676,127,246	21,706,634,424

유형자산재평기이익	21,955,827,626	21,955,827,626

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금	0	267,807,178

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(279,700,380)	(517,000,380)

이익잉여금(결손금)	60,063,311,273	55,050,452,640

이익준비금	774,894,046	646,179,286

미처분이익잉여금(미처리결손금)	59,288,417,227	54,404,273,354

비지배지분	4,486,334,299	4,152,247,582

자본총계	212,605,237,298	199,641,965,273

자본과부채총계	476,223,301,741	357,376,527,454

연결 포괄손익계산서
제 24 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 23 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 반기	제 23 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	42,024,374,503	75,843,778,366	35,620,850,385	61,990,088,499

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	41,868,323,291	75,648,727,154	35,596,850,385	61,957,088,499

제품매출액	41,868,323,291	75,648,727,154	35,596,850,385	61,957,088,499

기타수익(매출액)	156,051,212	195,051,212	24,000,000	33,000,000

매출원가	29,088,044,217	52,982,016,321	26,415,992,204	44,244,028,086

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	28,938,607,845	52,832,579,949	26,415,992,204	44,244,028,086

제품매출원가	28,938,607,845	52,832,579,949	26,415,992,204	44,244,028,086

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	149,436,372	149,436,372	0	0

매출총이익	12,936,330,286	22,861,762,045	9,204,858,181	17,746,060,413

판매비와관리비	10,164,275,366	18,201,545,931	6,384,247,767	12,992,002,030

급여	3,193,929,691	5,383,360,324	1,636,978,484	3,469,694,719

퇴직급여	204,005,504	431,091,618	167,244,170	328,299,375

복리후생비	508,991,182	1,141,140,685	450,447,921	958,132,567

여비교통비	231,367,362	423,854,221	146,365,958	380,991,381

접대비	133,171,642	243,730,166	127,576,025	246,012,297

통신비	23,147,634	41,842,770	22,802,165	45,359,856

수도광열비	10,875,256	19,656,300	9,913,382	49,581,039

전력비	35,449,994	77,458,547	62,362,111	119,490,830

세금과공과	763,558,781	918,227,573	416,987,464	548,966,406

감가상각비	401,257,870	809,889,965	204,834,486	432,489,972

임차료	88,029,629	161,353,818	191,418,454	316,197,104

수선비	48,251,183	91,109,403	17,718,728	27,811,127

보험료	233,794,469	512,981,873	199,664,036	458,778,367

차량유지비	121,656,129	228,595,779	124,293,945	245,303,657

경상개발비	1,819,454,638	3,212,156,691	962,028,408	2,215,492,079

운반비	52,215,141	58,083,585	(22,938,861)	12,974,308

교육훈련비	20,926,999	39,412,859	21,932,030	66,820,300

도서인쇄비	23,604,927	38,292,115	2,369,712	14,354,998

사무용품비	51,521,572	70,729,802	13,058,714	27,337,883

소모품비	93,302,961	141,715,557	30,234,581	266,586,224

지급수수료	973,167,588	2,262,753,073	712,812,421	1,161,245,528

광고선전비	337,693,296	386,027,827	74,426,285	108,282,048

대손상각비(대손충당금환입)	602,820,364	908,432,865	188,129,993	(105,018,727)

건물관리비	24,477,420	66,954,413	55,103,551	108,884,988

무형자산상각비	107,408,744	256,795,505	267,645,769	986,747,938

협회비	17,080,000	38,716,000	(23,537,000)	0

수출제비용	0	0	31,171,578	31,171,578

주식보상비용	43,115,390	237,182,597	293,383,257	470,014,188

잡비	0	0	(180,000)	0

영업이익(손실)	2,772,054,920	4,660,216,114	2,820,610,414	4,754,058,383

기타이익	1,884,842,132	2,079,348,277	278,942,014	949,299,079

외환차익	55,989,510	59,907,411	28,420,290	72,602,100

외화환산이익	30,015,392	131,896,480	135,166,689	263,278,201

유형자산처분이익	101,924,819	101,924,819	3,086,907

단기매매금융자산평가이익	(36,054,300)	0	(5,318,213)	72,130,753

단기매매금융자산처분이익	(38,626,452)	0	83,229,576	251,033,462

종속기업투자주식처분이익	0	0	155,412,000

무형자산손상차손환입	0	0	80,000,000

채무면제이익	0	0	2,044,553	2,044,553

염가매수차익	1,771,526,320	1,771,526,320	0	0

잡이익	66,843	14,093,247	35,399,119	49,711,103

기타손실	9,624,773	126,181,240	191,400,678	332,802,262

외환차손	7,162,636	15,515,629	4,273,976	54,639,321

외화환산손실	40,090,864	57,377,638	62,025,007	99,528,224

기부금	1,000,000	1,000,000	30,000,000	30,000,000

매출채권처분손실	0	0	(21,229,850)	0

유형자산처분손실	0	0	0	2,182,577

단기매매금융자산평가손실	(32,651,883)	0	93,112,721	115,528,969

단기매매금융자산처분손실	(10,282,945)	0	9,280,463	16,981,172

잡손실	4,306,101	52,287,973	13,938,361	13,941,999

금융수익	668,173,597	949,028,317	481,997,119	625,575,095

이자수익	270,849,617	550,745,669	87,340,784	230,918,760

배당금수익(금융수익)	397,323,980	398,282,648	394,656,335	394,656,335

금융원가	1,110,039,503	2,376,244,272	1,202,441,556	2,434,573,007

이자비용	1,110,039,503	2,376,244,272	1,202,441,556	2,434,573,007

법인세비용차감전순이익(손실)	4,205,406,373	5,186,167,196	2,187,707,313	3,561,557,288

법인세비용	605,280,353	86,107,053	(30,491,417)	128,618,460

당기순이익(손실)	3,600,126,020	5,100,060,143	2,218,198,730	3,432,938,828

기타포괄손익	(33,745,372)	(396,951,928)	61,691,535	(69,688,984)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(33,745,372)	(396,951,928)	61,691,535	(69,688,984)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(271,045,372)	(634,251,928)	61,691,535	(69,688,984)

기타포괄손익-공정가치금융 자산평가손익(세후기타포괄손익)	237,300,000	237,300,000	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

유형자산재평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄손익	3,566,380,648	4,703,108,215	2,279,890,265	3,363,249,844

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	4,491,840,135	6,880,524,977	2,807,292,853	4,452,553,546

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(891,714,115)	(1,780,464,834)	(589,094,123)	(1,019,614,718)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	4,662,469,065	6,653,598,799	2,859,027,037	4,373,685,908

총 포괄손익, 비지배지분	(1,096,088,417)	(1,950,490,584)	(579,136,772)	(1,010,436,064)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	171	263	110	179

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	171	263	110	179

연결 자본변동표
제 24 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 23 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	이익잉여금	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	전환권대가	주식매입선택권	자기주식	자기주식처분이익	유형자산재평가차익	기타포괄손익 공정가치측정금융자산	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	12,148,571,000	83,206,250,084	2,402,295,237	7,542,186,326	306,047,728	(3,870,268,506)	95,779,066	21,955,827,626	0	111,638,117,561	123,786,688,561	49,833,024,515	5,503,678,649	179,123,391,725

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(2,126,465,692)	0	(2,126,465,692)

당기순이익(손실)	4,452,553,546	(1,019,614,718)	3,432,938,828

신주인수권의행사

무상증자

유상증자

자기주식 거래로 인한 증감

사업결합

전환사채의 발행	779,179,000	16,354,743,597	(2,978,577,339)	(102,228)	13,376,064,030	14,155,243,030	14,155,243,030

상환우선주의 발행	145,817,927	145,817,927	145,817,927	127,940,649	273,758,576

종속기업투자주식처분

주식기준보상거래	250,353,781	250,353,781	250,353,781	219,660,407	470,014,188

주식매입선택권

보험수리적손익	(78,867,638)	9,178,654	(69,688,984)

유형자산재평가차익

배당금지급	(1,196,951,850)	(1,196,951,850)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

2018.06.30 (기말자본)	12,927,750,000	99,560,993,681	2,402,295,237	4,709,426,914	556,401,509	(3,870,370,734)	95,779,066	21,955,827,626	0	125,410,353,299	138,338,103,299	50,883,292,881	4,840,843,641	194,062,239,821

2019.01.01 (기초자본)	13,050,528,500	102,180,377,845	2,504,303,739	4,139,435,923	632,579,556	(3,870,374,002)	95,779,066	21,955,827,626	(249,193,202)	127,388,736,551	140,439,265,051	55,050,452,640	4,152,247,582	199,641,965,273

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	6,880,524,977	(1,780,464,834)	5,100,060,143

신주인수권의행사

무상증자

유상증자	1,223,011,143	1,223,011,143	1,223,011,143	2,298,071,857	3,521,083,000

자기주식 거래로 인한 증감

사업결합	(267,807,178)	(267,807,178)	(267,807,178)	(116,292,566)	(384,099,744)

전환사채의 발행	349,450,500	7,654,637,579	(1,336,574,889)	6,318,062,690	6,667,513,190	6,667,513,190

상환우선주의 발행	242,459,857	242,459,857	242,459,857	746,255,510	988,715,367

종속기업투자주식처분

주식기준보상거래	(486,150,337)	(486,150,337)	(486,150,337)	(759,750,066)	(1,245,900,403)

주식매입선택권

보험수리적손익	(464,226,178)	(170,025,750)	(634,251,928)

유형자산재평가차익

배당금지급	(1,287,147,600)	(1,287,147,600)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	237,300,000	237,300,000	237,300,000	237,300,000

2019.06.30 (기말자본)	13,399,979,000	109,835,015,424	3,727,314,882	3,045,320,891	146,429,219	(3,870,374,002)	95,779,066	21,955,827,626	(279,700,380)	134,655,612,726	148,055,591,726	60,063,311,273	4,486,334,299	212,605,237,298

연결 현금흐름표
제 24 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 23 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 반기	제 23 기 반기

영업활동현금흐름	74,664,818,516	(3,847,064,007)

당기순이익(손실)	5,100,060,143	3,432,938,828

당기순이익조정을 위한 가감	7,857,935,134	7,284,587,927

법인세비용	86,107,053	128,618,460

금융수익	(949,028,317)	(624,237,860)

금융비용	2,376,244,272	2,434,573,007

퇴직급여	863,931,353	716,764,006

대손상각비	908,712,106	(105,018,727)

감가상각비	3,168,586,113	1,330,177,849

무형자산상각비	3,114,169,938	3,290,152,327

순외환차손(익)	(74,518,842)	(164,896,919)

유형자산처분손실	0	2,182,577

유형자산처분이익	(101,924,819)	(3,086,907)

당기손익인식금융자산처분이익	0	(234,052,290)

당기손익인식금융자산평가이익	0	43,398,216

염가매수차익	(1,771,526,320)	0

주식보상비용(환입)	237,182,597	470,014,188

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	63,924,238,703	(12,948,184,806)

매출채권의 감소(증가)	(18,908,306,927)	(11,145,745,141)

기타유동자산의 감소(증가)	2,183,926,989	3,444,410,000

기타금융자산의 감소(증가)	270,704,597	(859,172,814)

재고자산의 감소(증가)	(1,980,319,182)	(6,128,623,475)

매입채무의 증가(감소)	11,648,722,718	(4,692,308,827)

기타유동부채의 증가(감소)	69,929,124,361	5,832,878,150

기타금융부채의 증가(감소)	1,453,306,497	837,771,812

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(672,920,350)	(237,394,511)

배당금수취(영업)	398,282,648	0

이자지급(영업)	(1,525,047,866)	(1,407,597,728)

이자수취(영업)	61,392,904	57,466,010

법인세납부(환급)	(1,152,043,150)	(266,274,238)

투자활동현금흐름	(52,507,350,842)	(783,331,664)

유형자산의 처분	171,999,999	3,999,997

무형자산의 처분	0	0

단기대여금의 감소	500,000,000	0

장기대여금의 감소	120,639,921	164,473,158

기타금융자산의 처분	207,846,750	551,800,000

당기손익인식금융자산의 처분	1,635,453,751	1,741,565,396

당기손익인식금융자산의 취득	(2,721,621,019)	(2,354,478,769)

종속기업에 대한 투자자산의 처분	0	0

유형자산의 취득	(18,579,175,189)	(3,394,378,955)

장,단기금융상품의 취득	(273,103,320,546)	(70,121,521,885)

장,단기금융상품의 처분	244,947,007,347	82,691,348,799

무형자산의 취득	(1,936,128,054)	(8,910,625,770)

단기대여금의 증가	0	(400,000,000)

장기대여금의 증가	(1,342,000,020)	(210,333,334)

기타금융자산의 취득	(217,870,068)	(545,180,301)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가	0	0

사업결합	(2,190,183,714)	0

재무활동현금흐름	14,162,665,127	4,637,692,127

주식의 발행	3,521,083,000	0

단기차입금의 증가	0	18,519,815,172

단기차입금의 상환	(5,947,768,863)	(15,569,510,807)

장기차입금의 증가	20,800,000,000	10,000,000,000

장기차입금의 상환	(5,287,500,000)	(49,980,000)

유동성장기부채의 상환	(7,558,310,000)	(11,075,000,000)

기타금융부채의 증가	0	0

전환사채의 증가	0	0

자기주식의 취득	0	(102,228)

정부보조금의 수취	7,095,219,240	2,518,772,400

리스부채의 지급	(242,910,650)	0

임대보증금의 증가	70,000,000	0

배당금지급	(1,287,147,600)	(1,196,951,850)

상환우선주의 발행	3,000,000,000	1,490,649,440

현금및현금성자산의순증가(감소)	36,320,132,801	7,296,456

기초현금및현금성자산	17,054,426,792	19,217,444,825

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	17,567,154	174,211,744

사업결합으로 인한 현금및현금성자산 효과	37,881,426	0

기말현금및현금성자산	53,430,008,173	19,398,953,025