다원시스 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 29 기 2024.12.31 현재
제 28 기 2023.12.31 현재
제 27 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 29 기	제 28 기	제 27 기

자산

유동자산	402,079,756,699	345,983,884,344	352,710,167,960

현금및현금성자산	28,841,818,056	36,273,288,809	31,063,266,491

유동 당기손익인식금융자산	70,913,472	69,066,452	2,026,348,077

유동매출채권	274,064,892,046	209,612,429,644	213,658,082,014

유동재고자산	20,387,257,249	23,101,002,778	26,960,982,411

기타금융자산(유동)	18,571,593,751	4,534,564,112	9,672,692,864

기타유동자산	60,143,282,125	72,393,532,549	69,328,796,103

비유동자산	311,264,049,334	303,904,514,057	308,193,827,595

비유동 당기손익인식금융자산	34,656,030,260	33,162,261,510	27,227,422,647

비유동 기타포괄손익인식금융자산	1,793,172,143	2,091,498,785	2,109,032,562

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	26,040,522,708	32,377,518,184	31,996,268,184

유형자산	187,790,139,236	179,479,606,470	187,453,335,702

투자부동산	0	351,687,008

영업권	24,175,121,623	24,175,121,623	24,175,121,623

영업권 이외의 무형자산	3,168,623,624	5,466,283,389	9,505,660,655

이연법인세자산	15,651,584,259	16,519,484,614	16,257,285,270

기타금융자산	15,697,456,703	7,327,939,042	7,551,180,302

기타비유동자산	2,291,398,778	3,304,800,440	1,566,833,642

자산총계	713,343,806,033	649,888,398,401	660,903,995,555

부채

유동부채	343,171,153,351	317,688,968,509	353,304,154,242

매입채무	39,503,257,196	30,352,740,190	39,530,077,426

차입금(유동)	160,057,486,349	128,184,706,146	132,379,618,872

전환사채(유동)	4,867,200,341	5,102,994,207

유동성신주인수권부사채	24,234,556,996	0

기타금융부채(유동)	16,038,174,671	23,667,035,758	11,659,057,024

유동충당부채	1,836,139,534	1,120,751,767	2,524,249,403

기타 유동부채	96,634,338,264	129,260,740,441	167,211,151,517

비유동부채	91,206,533,976	97,753,870,227	82,888,164,058

비유동차입금	51,858,900,000	37,340,880,000	67,751,964,745

사채, 명목금액	30,000,000,000	30,000,000,000

전환사채(유동 포함)	1,039,271,329	5,331,128,781

신주인수권부사채	20,744,038,692

비유동 순확정급여부채	1,701,321,296	1,493,339,659	1,664,041,187

기타금융부채	5,038,767,118	4,699,318,360	6,048,659,814

비유동충당부채	2,607,545,562	2,437,022,187	1,056,405,452

비유동매입채무	1,035,964,079

부채총계	434,377,687,327	415,442,838,736	436,192,318,300

자본

자본금	19,081,718,500	17,131,718,500	17,330,259,500

자본잉여금	282,541,589,980	245,062,153,940	244,805,149,010

자본조정	(4,076,352,462)	(4,076,352,462)	(5,254,578,532)

기타포괄손익누계액	27,845,958,113	28,122,089,233	28,960,389,066

이익잉여금(결손금)	(46,426,795,425)	(51,794,049,546)	(61,129,541,789)

자본총계	278,966,118,706	234,445,559,665	224,711,677,255

자본과부채총계	713,343,806,033	649,888,398,401	660,903,995,555

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 29 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 28 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 29 기	제 28 기	제 27 기

수익(매출액)	261,024,183,646	345,038,492,695	207,477,917,575

매출원가	216,108,099,402	279,179,398,552	309,358,489,197

매출총이익	44,916,084,244	65,859,094,143	(101,880,571,622)

판매비와관리비	42,910,593,774	44,283,633,153	41,264,072,841

영업이익	2,005,490,470	21,575,460,990	(143,144,644,463)

기타이익	26,523,110,006	9,362,797,480	3,848,610,311

기타손실	9,622,180,893	8,437,490,730	13,969,583,148

금융수익	3,272,585,771	1,401,723,562	1,041,038,545

금융원가	14,854,935,517	12,702,518,393	6,192,796,706

법인세비용차감전순이익(손실)	7,324,069,837	11,199,972,909	(158,417,375,461)

법인세비용(수익)	1,152,536,350	832,906,716	(14,674,663,911)

당기순이익(손실)	6,171,533,487	10,367,066,193	(143,742,711,550)

기타포괄손익	(1,080,410,486)	(1,869,873,783)	21,868,139,291

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(844,434,112)	(1,892,663,285)	(88,369,777)

세후기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)	0	37,397,733	21,924,892,589

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	(235,976,374)	(14,608,231)	31,616,479

총포괄이익(손실)	5,091,123,001	8,497,192,410	(121,874,572,259)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	167.0	303.00	(4,306.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	161.0	280.00	(4,306.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 29 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 28 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누적액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	15,815,259,500	177,823,573,991	(5,098,653,445)	6,996,622,469	84,265,918,917	279,802,721,432

유상증자	1,500,000,000	66,400,582,920	67,900,582,920

확정급여채무재측정요소	(88,369,777)	(88,369,777)

세후기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)	21,932,150,118	(7,257,529)	21,924,892,589

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	31,616,479	31,616,479

배당금의 지급	(1,557,121,850)	(1,557,121,850)

전환사채 전환

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	15,000,000	580,992,099	(155,925,087)	440,067,012

자기주식의 처분 및 발행

자기주식 소각

당기순이익(손실)	(143,742,711,550)	(143,742,711,550)

2022.12.31 (기말자본)	17,330,259,500	244,805,149,010	(5,254,578,532)	28,960,389,066	(61,129,541,789)	224,711,677,255

2023.01.01 (기초자본)	17,330,259,500	244,805,149,010	(5,254,578,532)	28,960,389,066	(61,129,541,789)	224,711,677,255

유상증자

확정급여채무재측정요소	(1,892,663,285)	(1,892,663,285)

세후기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)	(823,691,602)	861,089,335	37,397,733

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	(14,608,231)	(14,608,231)

배당금의 지급

전환사채 전환

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

자기주식의 처분 및 발행	257,004,930	979,685,070	1,236,690,000

자기주식 소각	(198,541,000)	198,541,000	0

당기순이익(손실)	10,367,066,193	10,367,066,193

2023.12.31 (기말자본)	17,131,718,500	245,062,153,940	(4,076,352,462)	28,122,089,233	(51,794,049,546)	234,445,559,665

2024.01.01 (기초자본)	17,131,718,500	245,062,153,940	(4,076,352,462)	28,122,089,233	(51,794,049,546)	234,445,559,665

유상증자	1,950,000,000	37,479,436,040	39,429,436,040

확정급여채무재측정요소	(844,434,112)	(844,434,112)

세후기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)	(40,154,746)	40,154,746	0

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	(235,976,374)	(235,976,374)

배당금의 지급

전환사채 전환

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

자기주식의 처분 및 발행

자기주식 소각

당기순이익(손실)	6,171,533,487	6,171,533,487

2024.12.31 (기말자본)	19,081,718,500	282,541,589,980	(4,076,352,462)	27,845,958,113	(46,426,795,425)	278,966,118,706

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 29 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 28 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 29 기	제 28 기	제 27 기

영업활동현금흐름	(62,339,090,527)	(10,178,139,430)	(150,549,199,662)

당기순이익(손실)	6,171,533,487	10,367,066,193	(143,742,711,550)

당기순이익조정을 위한 가감	18,507,069,354	28,289,287,321	12,245,578,055

법인세비용(수익)	1,152,536,350	832,906,716	(14,674,663,911)

금융수익 수취, 영업활동	(3,272,585,771)	(1,401,723,562)	(1,041,038,545)

금융원가	14,854,935,517	12,702,518,393	6,192,796,706

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 조정	(1,295,938,710)	46,528,556	(1,236,440,003)

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익 조정	0	(6,955,859)	1,168,001

퇴직급여 조정	1,810,982,616	2,004,802,788	1,996,707,132

감가상각비에 대한 조정	11,743,663,217	13,804,155,953	13,705,238,893

대손상각비 조정	2,180,847,208	77,548,560	(822,086,307)

기타의 대손상각비 조정	693,438,556	54,604,670	200,000,000

무형자산상각비에 대한 조정	2,522,550,214	3,300,382,974	4,883,099,179

하자보수비 조정	202,811,647	237,769,101	576,821,972

지급수수료	9,097,000	0	12,827,600

공사손실충당부채전입액	715,387,767	(1,403,497,636)	2,334,007,172

유형자산처분이익 조정	(57,551,714)	(11,744,455)	(389,634,899)

유형자산처분손실 조정	24,403,881	598,866,843	21,240,987

무형자산처분이익 조정	0	(1,070,347,090)

무형자산처분손실 조정	80,000,000	0	1,760,000

투자자산처분이익 조정	0	(1,455,847,376)

종속-관계기업투자주식손상차손	3,120,759,314	0	982,477,297

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(11,118,043,476)	0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	0	3,750,000

차입금(사채)상환손실	219,159,827

순외화환산손익	(903,655,772)	(114,473,218)	(65,598,513)

파생상품평가손익	(4,557,140,842)	(697,856,122)	(238,236,708)

잡이익 조정	(290,265,265)	(30,927,938)	(331,604,232)

잡손실 조정	671,677,790	818,826,023	114,461,222

주식보상비용	0	0	22,275,012

매각예정비유동관련처분이익	0	0

채무조정이익	0	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(75,349,593,006)	(41,128,049,351)	(13,054,596,554)

매출채권의 감소(증가)	(66,536,107,114)	4,008,604,932	6,978,191,505

재고자산의 감소(증가)	2,713,745,529	3,859,979,633	(8,411,904,088)

기타금융자산의 감소(증가)	(2,393,237,691)	6,543,188,091	(6,835,159,899)

기타자산의 감소(증가)	12,530,373,307	(6,076,370,018)	(20,331,636,182)

매입채무의 증가(감소)	9,518,793,431	(10,194,251,772)	21,969,694,708

기타유동부채의 증가(감소)	(29,221,473,767)	(36,079,545,043)	(7,133,526,649)

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(2,306,126,968)	(3,925,806,146)	(2,277,891,297)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(800,000,000)	474,094,256	(300,000,000)

기타금융부채의 증가(감소)	1,144,440,267	262,056,716	3,287,635,348

배당금수취(영업)	309,100,000	374,385,000

이자수취	1,041,892,371	929,029,039	851,743,305

이자지급(영업)	(12,146,360,076)	(8,998,810,682)	(5,950,875,083)

법인세환급(납부)	(872,732,657)	(11,046,950)	(898,337,835)

투자활동현금흐름	(28,302,495,920)	(4,570,720,849)	(16,912,338,569)

장, 단기금융상품의 취득	(9,900,737,150)	0	(544,968,731)

장,단기금융상품의 감소	0	545,107,586	1,162,521,249

대여금의 증가	(11,800,000,000)	(3,000,000,000)	(2,000,000,000)

대여금의 감소	0	1,000,000,000	1,604,350,564

장기대여금및수취채권의 취득	(792,116,646)	(417,000,000)	(680,273,314)

장기대여금의 감소	1,033,542,439	1,027,925,152	714,697,867

당기손익인식금융자산의 취득	(200,000,000)	(5,030,456,455)	(1,199,444,478)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	0	1,013,326,520	134,422,713

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	(385,000,000)	(8,790,000,000)

종속기업, 공동기업, 및 관계기업에 대한 투자지분의 처분이익(손실)에 대한 조정	12,500,000,000

유형자산의 취득	(20,080,005,830)	(5,626,170,774)	(6,445,510,395)

유형자산의 처분	593,818,181	1,896,745,455	748,818,182

투자부동산의 처분	0	1,788,800,000

무형자산의 취득	(165,800,000)	(247,456,184)	(386,693,320)

무형자산의 처분	0	2,090,909,090	55,000,000

기타금융자산의 취득	(907,754,914)	(244,171,239)	(1,636,316,816)

기타금융자산의 감소	1,416,558,000	1,016,720,000	351,057,910

재무활동현금흐름	82,986,857,596	19,961,800,791	103,984,438,999

유상증자	39,429,436,040	68,318,374,920

단기차입금의 증가	60,237,415,862	42,299,051,285	30,549,975,764

단기차입금의 상환	(32,898,278,224)	(32,460,884,728)	(29,614,474,540)

장기차입금의 증가	47,009,000,000	20,000,000,000	48,668,500,000

장기차입금의 상환	0	(22,000,000,000)

유동차입금의 상환	(27,451,650,253)	(43,009,860,067)	(19,500,550,155)

사채의 증가	0	30,000,000,000

전환사채의 감소	(2,500,000,000)	8,000,000,000

신주인수권부사채의 증가	0	25,000,000,000

리스부채의 지급	(848,065,829)	(1,068,195,699)	(861,152,490)

자기주식의 처분	0	1,236,690,000

임대보증금의 증가	9,000,000	20,000,000

임대보증금의 감소	0	(55,000,000)	(20,000,000)

배당금지급	0	(1,556,234,500)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(7,654,728,851)	5,212,940,512	(63,477,099,232)

기초현금및현금성자산	36,273,288,809	31,063,266,491	94,706,807,155

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	223,258,098	(2,918,194)	(166,441,432)

기말현금및현금성자산	28,841,818,056	36,273,288,809	31,063,266,491