다원시스 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 28 기 2023.12.31 현재
제 27 기 2022.12.31 현재
제 26 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

자산

유동자산	351,257,299,958	351,616,078,260	401,776,375,133

현금및현금성자산	48,615,023,586	38,061,036,812	99,976,414,864

단기금융상품

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	69,066,452	2,457,763,177	2,712,020,913

매출채권	209,179,953,722	214,330,879,812	221,456,585,117

유동재고자산	57,767,857,318	54,164,239,245	33,369,543,107

기타금융자산(유동)	4,601,108,418	8,210,453,610	5,847,478,244

매각예정비유동자산(유동)

이연법인세자산(유동)

기타유동자산	31,024,290,462	34,391,705,604	38,414,332,888

비유동자산	314,127,913,729	321,261,955,557	274,799,850,145

당기손익-공정가치측정금융자산	33,259,871,738	27,320,402,632	24,898,175,344

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,808,336,510	3,305,282,562	3,371,752,529

종속기업및관계기업투자	10,868,434,203	13,739,773,779	107,941,783

유형자산	204,557,283,850	210,472,258,167	189,910,219,797

투자부동산	351,687,008	370,421,392

영업권, 총액	25,996,165,614	25,996,165,614	25,996,165,614

기타무형자산, 총액	6,047,862,720	9,628,707,194	13,813,563,289

이연법인세자산	20,253,732,177	20,675,932,116	8,429,390,134

기타금융자산	8,020,059,836	8,419,489,108	6,635,640,048

기타비유동자산	2,316,167,081	1,352,257,377	1,266,580,215

자산총계	665,385,213,687	672,878,033,817	676,576,225,278

부채

유동부채	344,609,903,584	376,169,405,635	318,700,773,140

매입채무	35,213,590,274	47,181,647,030	21,174,780,612

차입금(유동)	144,343,046,146	146,066,218,872	111,731,053,204

전환사채(유동)	5,102,994,207

당기법인세부채	777,517,617	1,410,029,441

기타금융부채(유동)	19,804,705,979	13,395,844,240	9,275,364,575

유동충당부채	1,120,751,767	2,524,249,403	190,242,231

기타 유동부채	138,247,297,594	167,001,446,090	174,919,303,077

비유동부채	109,591,193,553	91,226,531,495	89,578,461,969

차입금	41,321,850,000	75,591,274,745	81,740,705,740

사채, 명목금액	30,000,000,000

전환사채(비유동)	1,039,271,329	5,331,128,781

신주인수권부사채	20,744,038,692

장기매입채무	1,035,964,079	1,630,192,135

순확정급여부채	2,845,278,651	2,347,674,889	3,017,860,538

기타금융부채	13,072,795,664	6,078,659,814	2,921,854,184

비유동충당부채	567,959,217	841,829,187	267,849,372

부채총계	454,201,097,137	467,395,937,130	408,279,235,109

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	211,908,380,389	205,524,376,124	267,671,807,282

자본금	17,131,718,500	17,330,259,500	15,815,259,500

기타불입자본	272,484,058,300	268,701,275,011	179,673,645,661

이익잉여금(결손금)	(77,707,396,411)	(80,507,158,387)	72,182,902,121

비지배지분	(724,263,839)	(42,279,437)	625,182,887

자본총계	211,184,116,550	205,482,096,687	268,296,990,169

자본과부채총계	665,385,213,687	672,878,033,817	676,576,225,278

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 28 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

매출액	357,843,609,890	209,188,579,520	295,454,156,585

매출원가	284,748,282,844	320,904,989,282	268,397,300,945

매출총이익	73,095,327,046	(111,716,409,762)	27,056,855,640

판매비와관리비	53,824,460,975	47,549,989,001	41,548,593,478

영업이익	19,270,866,071	(159,266,398,763)	(14,491,737,838)

기타수익	10,330,509,949	4,620,891,245	8,345,336,837

기타비용	13,698,088,966	9,427,749,310	10,763,158,283

금융수익	1,429,863,819	1,026,051,294	627,450,606

금융원가	13,790,764,857	6,934,171,500	3,324,198,472

법인세비용차감전순이익(손실)	3,542,386,016	(169,981,377,034)	(19,606,307,150)

법인세비용(수익)	643,735,008	(18,051,820,216)	(1,351,348,117)

당기순이익(손실)	2,898,651,008	(151,929,556,818)	(18,254,959,033)

기타포괄손익	1,356,101,284	21,839,579,291	(1,179,752,580)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정요소	(1,856,290,340)	(88,369,777)	(1,056,449,913)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)	(123,889,880)	3,056,479	(123,302,667)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	195,695,808

세후기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)	3,140,585,696	21,924,892,589

총포괄이익(손실)	4,254,752,292	(130,089,977,527)	(19,434,711,613)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익	3,709,385,410	(151,066,258,677)	(17,682,342,423)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(810,734,402)	(863,298,141)	(572,616,610)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄이익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	5,065,486,694	(129,226,679,386)	(18,862,095,003)

총 포괄이익, 비지배지분	(810,734,402)	(863,298,141)	(572,616,610)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	111.00	(4,551.00)	(609.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	91.00	(4,551.00)	(609.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 28 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	이익잉여금	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	전환권대가	자기주식	자기주식처분이익	주식매입선택권	자본조정	유형자산재평가차익	지분법자본변동	기타포괄손익 공정가치측정금융자산	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	13,532,203,500	112,851,809,540	0	224,023,040	(5,254,578,532)	136,320,674	66,825,039	0	11,789,904,302	0	(224,204,340)	133,122,303,223	89,446,431,006	8,841,890	222,577,576,119

자기주식 처분

자기주식 소각

유상증자	2,250,000,000	63,938,282,500	66,188,282,500	66,188,282,500

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	2,659,261,200	2,659,261,200

자기주식 거래로 인한 증감

전환사채의 전환	33,056,000	799,524,596	(126,386,359)	706,194,237	706,194,237

유형자산재평가차익	(4,177,844,826)	(4,177,844,826)	4,177,844,826

주식매입선택권	89,100,048	89,100,048	89,100,048

확정급여제도의 재측정요소	(1,056,449,913)	(1,056,449,913)

기타포괄손익공정가치측정금융자산	(123,302,667)	(123,302,667)	(123,302,667)

사업결합	870,398,794	870,398,794

지분법변동	2,731,459	2,731,459	(43,320,175)	(40,588,716)

지분변동차액	(318,558,813)	(318,558,813)	318,558,813

당기순이익(손실)	(17,682,342,423)	(572,616,610)	(18,254,959,033)

2021.12.31 (기말자본)	15,815,259,500	177,589,616,636	0	97,636,681	(5,254,578,532)	136,320,674	155,925,087	(318,558,813)	7,612,059,476	2,731,459	(347,507,007)	195,488,905,161	72,182,902,121	625,182,887	268,296,990,169

2022.01.01 (기초자본)	15,815,259,500	177,589,616,636	0	97,636,681	(5,254,578,532)	136,320,674	155,925,087	(318,558,813)	7,612,059,476	2,731,459	(347,507,007)	195,488,905,161	72,182,902,121	625,182,887	268,296,990,169

자기주식 처분

자기주식 소각

유상증자	1,500,000,000	66,400,582,920	67,900,582,920	67,900,582,920

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	1,557,121,850	1,557,121,850

자기주식 거래로 인한 증감

전환사채의 전환

유형자산재평가차익	21,932,150,118	21,932,150,118	(7,257,529)	21,924,892,589

주식매입선택권	15,000,000	580,992,099	(155,925,087)	440,067,012	440,067,012

확정급여제도의 재측정요소	(88,369,777)	(88,369,777)

기타포괄손익공정가치측정금융자산	3,056,479	3,056,479	3,056,479

사업결합

지분법변동	462,608,638	462,608,638	28,947,325	491,555,963

지분변동차액	195,835,817

당기순이익(손실)	(151,066,258,677)	(863,298,141)	(151,929,556,818)

2022.12.31 (기말자본)	17,330,259,500	244,571,191,655	97,636,681	(5,254,578,532)	136,320,674	(514,394,630)	29,544,209,594	465,340,097	(344,450,528)	286,031,534,511	(80,507,158,387)	(42,279,437)	205,482,096,687

2023.01.01 (기초자본)	17,330,259,500	244,571,191,655	97,636,681	(5,254,578,532)	136,320,674	(514,394,630)	29,544,209,594	465,340,097	(344,450,528)	286,031,534,511	(80,507,158,387)	(42,279,437)	205,482,096,687

자기주식 처분	257,004,930	979,685,070	1,236,690,000	1,236,690,000

자기주식 소각	(198,541,000)	198,541,000

유상증자

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

자기주식 거래로 인한 증감

전환사채의 전환

유형자산재평가차익	2,279,496,361	2,279,496,361	861,089,335	105,777,559	3,246,363,255

주식매입선택권

확정급여제도의 재측정요소	(1,856,290,340)	(1,856,290,340)

기타포괄손익공정가치측정금융자산	(123,889,880)	(123,889,880)	(123,889,880)

사업결합

지분법변동	195,695,808	195,695,808	(20,199,988)	175,495,820

지분변동차액	(3,750,000)	(3,750,000)	128,750,000	125,000,000

당기순이익(손실)	3,815,162,969	(916,511,961)	2,898,651,008

2023.12.31 (기말자본)	17,131,718,500	244,571,191,655	97,636,681	(5,254,578,532)	393,325,604	663,831,440	31,823,705,955	657,285,905	(468,340,408)	289,615,776,800	(77,707,396,411)	(724,263,839)	211,184,116,550

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 28 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

영업활동현금흐름	(2,692,467,576)	(149,474,382,941)	(119,409,320,385)

당기순이익(손실)	2,898,651,008	(151,929,556,818)	(18,254,959,033)

당기순이익조정을 위한 가감	35,514,590,794	7,838,418,848	31,216,659,007

법인세비용(수익)	643,735,008	(18,051,820,216)	(1,351,348,117)

금융수익	1,429,863,819	1,026,051,294	627,450,606

금융원가	13,790,764,857	6,934,171,500	3,324,198,472

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(173,677,934)	(1,096,657,066)	(921,310,465)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	260,134,317	(300,357,347)	355,177,046

퇴직급여 조정	2,906,612,224	2,374,846,388	2,526,817,424

주식보상비용	22,275,012	89,100,048

감가상각비에 대한 조정	16,268,457,110	16,228,449,373	15,405,746,484

대손상각비 조정	77,548,560	(822,086,307)	1,004,024,669

기타의 대손상각비 조정	54,604,670	200,000,000

지급수수료	13,647,600

무형자산상각비에 대한 조정	3,426,024,724	4,941,053,360	6,624,070,619

하자보수비 조정	237,769,101	576,821,972	264,162,653

공사손실충당부채전입액	(1,403,497,636)	2,334,007,172	190,242,231

유형자산처분이익 조정	(11,744,455)	(365,123,586)

유형자산처분손실 조정	598,866,843	23,907,137

무형자산처분손실 조정	1,760,000

무형자산처분이익 조정	(1,070,347,090)

투자자산처분이익 조정	(1,455,847,376)

매각예정비유동관련처분이익	(3,595,613,501)

지분법이익 조정	(1,101,329,141)

지분법손실 조정	4,158,164,537	(4,350,276,033)	9,891,469,501

순외화환산손익	(114,474,231)	(65,627,471)	(408,220,148)

파생상품평가이익	(697,856,122)	(238,236,708)

파생상품평가손실	103,162,361

채무면제이익	952,651,716

잡이익 조정	(31,263,938)	(211,460,554)	(1,087,223)

잡손실 조정	1,102,079,219	114,461,222	6,523,367

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(33,757,991,142)	1,839,567,791	(127,613,760,267)

매출채권의 감소(증가)	5,201,410,985	6,357,966,545	(85,127,576,923)

재고자산의 감소(증가)	(3,603,618,073)	(20,794,696,138)	3,012,580,261

기타금융자산의 감소(증가)	8,150,482,440	(6,373,154,507)	310,235,494

기타자산의 감소(증가)	(7,886,887,853)	3,821,023,405	(8,639,507,591)

매입채무의 증가(감소)	(14,710,178,047)	25,382,975,022	2,071,746,597

기타부채의 증가(감소)	(19,082,630,196)	(7,917,856,987)	(32,299,322,143)

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(1,118,525,428)	(2,747,370,477)	(2,723,222,947)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(3,550,896,937)	(300,000,000)	(3,550,000,000)

기타금융부채의 증가(감소)	2,842,851,967	4,410,680,928	(668,693,015)

배당금의 수취	378,167,550	5,977,600	11,103,439

이자수취	1,004,717,842	878,138,006	675,041,326

이자지급(영업)	(10,142,718,631)	(6,692,249,877)	(3,328,137,653)

법인세환급(납부)	1,412,115,003	(1,414,678,491)	(2,115,267,204)

투자활동현금흐름	(4,497,039,249)	(15,788,411,636)	19,996,649,684

단기금융상품의 취득	(99,425,265)	(5,046,135,946)	(82,497,868,515)

장,단기금융상품의 감소	1,045,107,586	7,133,675,017	129,466,552,281

대여금의 증가	(3,150,000,000)	(220,000,000)

단기대여금의 감소	1,140,000,000	1,804,350,564	400,000,000

당기손익인식금융자산의 취득	(10,719,433,514)	(9,928,455,511)	(8,229,662,647)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	7,943,346,280	8,556,785,678	8,403,997,265

종속기업-조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	1,000,000	8,790,000,000	14,121,869,600

장기대여금의 증가	417,000,000	680,273,314	1,569,795,999

장기대여금의 감소	1,027,925,152	714,697,867	648,325,075

유형자산의 취득	(6,894,572,371)	(8,604,806,883)	(22,354,676,771)

유형자산의 처분	1,896,745,455	755,636,363

투자부동산의 처분	1,788,800,000

매각예정비유동자산의 처분	15,968,480,501

무형자산의 취득	(852,289,544)	(398,315,565)	(1,258,390,503)

무형자산의 처분	2,090,909,090	55,000,000

기타포괄손익측정금융자산의 증가	4,599,629,664

기타포괄손익측정금융자산의 감소	716,875,770

사업결합으로 인한 현금 및 현금성자산의 증가	55,893,851

기타금융자산의 취득	(570,917,439)	(1,683,487,816)	(1,200,181,360)

기타금융자산의 감소	1,274,765,321	542,917,910	168,600,000

재무활동현금흐름	17,746,410,780	103,513,828,999	111,984,735,482

유상증자	68,318,374,920	66,188,282,500

단기차입금의 차입	47,746,072,030	31,549,975,764	41,933,000,000

단기차입금의 상환	(38,817,905,473)	(29,614,474,540)	(6,630,000,000)

유동성장기부채의 상환	44,366,460,067	21,001,160,155	22,245,765,789

사채의 증가	30,000,000,000

전환사채의 발행	8,000,000,000

신주인수권부사채의 증가	25,000,000,000

리스부채의 지급	(1,102,985,710)	(861,152,490)	(903,516,289)

장기차입금의 차입	20,000,000,000	48,668,500,000	36,300,000,000

장기차입금의 상환	(22,000,000,000)

자기주식의 처분	1,236,690,000

임대보증금의 증가	20,000,000	30,000,000

임대보증금의 감소	(85,000,000)	(20,000,000)

정부보조금의 수취

배당금의 지급	1,556,234,500	2,657,264,940

비지배지분의 증감	116,000,000

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출

현금및현금성자산의순증가(감소)	10,556,903,955	(61,748,965,578)	12,572,064,781

기초현금및현금성자산	38,061,036,812	99,976,414,864	87,407,055,708

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(2,917,181)	(166,412,474)	0

기말현금및현금성자산	48,615,023,586	38,061,036,812	99,976,414,864