다원시스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

주식회사 다원시스(이하 "당사"라 함)는 1996년 1월 15일 설립되었으며, 특수전원장치, 제어장비 및 전동차의 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사는 제15기 중 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였으며, 이를 위하여 2010년 9월 9일에 보통주 1,351,710주의 유상증자(주당 발행가액 : 11,000원)를 실시하였고, 2010년 9월 14일부터 매매가 개시되었습니다.당사는 설립 후 수차례 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 19,081,719천원, 총 발행주식수는 38,163,437주이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 박선순(대표이사) 5,230,639 13.7% 기타 32,932,798 86.3% 합계 38,163,437 100.0%

## 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 전기 재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.
2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
2.3 회계정책
요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산	정기예금	7,900,000

기타금융자산	2,001,159

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	질권설정

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산	정기예금	0

기타금융자산	9,900,737

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	질권설정

## 5. 매출채권

매출채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	281,209,283	(5,330,310)	275,878,973

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	279,129,905	(5,065,013)	274,064,892

매출채권 손실충당금 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금액	5,065,013

제거에 따른 감소, 금융자산	0

기대신용손실전(환)입, 금융자산	265,297

기말금액	5,330,310

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금액	2,884,166

제거에 따른 감소, 금융자산	0

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(104,399)

기말금액	2,779,767

## 6. 공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

취득한 의결권이 있는 지분율	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산	(주) 피에스엠	0.0782	126,507

(주) 레메디	0.0179	1,666,665

금융자산, 분류 합계	1,793,172

전기말 (단위 : 천원)

취득한 의결권이 있는 지분율	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산	(주) 피에스엠	0.0782	126,507

(주) 레메디	0.0179	1,666,665

금융자산, 분류 합계	1,793,172

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유동 당기손익인식금융자산	비유동 당기손익인식금융자산

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산	MMF 등	71,358	0

전기공사공제조합	0	60,771

기계설비건설공제조합	0	52,945

자본재공제조합	0	7,670,864

엔지니어링공제조합	0	27,703,798

플래티넘-소재부품장비투자조합	0	600,000

파생상품자산	163	211,221

금융자산, 분류 합계	71,521	36,299,599

전기말 (단위 : 천원)

유동 당기손익인식금융자산	비유동 당기손익인식금융자산

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산	MMF 등	70,913	0

전기공사공제조합	0	60,771

기계설비건설공제조합	0	52,416

자본재공제조합	0	7,635,157

엔지니어링공제조합	0	26,307,686

플래티넘-소재부품장비투자조합	0	600,000

파생상품자산	547,079	228,873

금융자산, 분류 합계	617,992	34,884,903

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동
당분기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

기초금액	1,793,172

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	0

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	0

기말금액	1,793,172

전분기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

기초금액	2,091,499

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	0

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	0

기말금액	2,091,499

당기손익-공정가치측정금융자산 변동
당분기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

기초금액	35,502,895

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	0

제각을 통한 감소, 금융자산	(613)

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	868,838

기말금액	36,371,121

전분기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

기초금액	34,939,714

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	2,070,381

제각을 통한 감소, 금융자산	0

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	1,186,586

기말금액	38,196,681

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 변동
당분기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

기초	(834,405)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산

기말	(834,405)

자본에 가감되는 법인세효과

전분기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

기초	(598,429)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산

기말	(598,429)

자본에 가감되는 법인세효과

## 7. 기타금융자산

기타금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산

기타유동금융자산	정기예금	7,900,000

단기대여금	17,600,001

대손충당금, 단기대여금	(694,234)

단기미수금	1,236,448

대손충당금, 단기미수금	(676,636)

미수수익	1,000,638

유동파생상품자산	163

기타유동금융자산합계	26,366,380

기타비유동금융자산

기타비유동금융자산	장기대여금	2,800,713

대손충당금, 장기대여금	(200,000)

장기금융상품	2,001,159

장기보증금	2,999,343

비유동파생상품자산	211,221

기타비유동금융자산합계

기타금융자산합계	34,178,816

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산

기타유동금융자산	정기예금	0

단기대여금	15,800,000

대손충당금, 단기대여금	(694,234)

단기미수금	3,107,610

대손충당금, 단기미수금	(676,636)

미수수익	487,775

유동파생상품자산	547,079

기타유동금융자산합계	18,571,594

기타비유동금융자산

기타비유동금융자산	장기대여금	2,832,107

대손충당금, 장기대여금	(200,000)

장기금융상품	9,900,737

장기보증금	2,935,739

비유동파생상품자산	228,873

기타비유동금융자산합계

기타금융자산합계	34,269,050

장기대여금에 대한 설명
장기대여금은 종업원의 주택 임차 및 구입자금과 관련한 대여금입니다.

정기예금과 장기금융상품에 대한 설명
정기예금, 장기금융상품은 질권이 설정되어 있습니다.

파생상품자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산	파생상품	옵션계약	제6회 전환사채 매도청구권	163

제7회 신주인수권부사채 매도청구권	0

관계기업지분증권 (주)다원메닥스 매도청구권	211,221

금융자산, 분류 합계	211,385

전기말 (단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산	파생상품	옵션계약	제6회 전환사채 매도청구권	1,163

제7회 신주인수권부사채 매도청구권	545,916

관계기업지분증권 (주)다원메닥스 매도청구권	228,873

금융자산, 분류 합계	775,952

파생상품자산의 변동 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

파생상품 금융자산	775,952

파생상품의 발행	0

파생상품자산의 감소(증가)	(613)

파생금융상품평가손실	(563,954)

파생상품 금융자산	211,385

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

파생상품 금융자산	1,708,386

파생상품의 발행	2,070,381

파생상품자산의 감소(증가)	0

파생금융상품평가손실	(107,727)

파생상품 금융자산	3,671,040

## 8. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

원재료	2,916,838	0	2,916,838

재공품	26,314,465	(8,458,155)	17,856,310

제품	682,615	0	682,615

총유동재고자산	29,913,918	(8,458,155)	21,455,763

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

원재료	2,602,339	0	2,602,339

재공품	25,682,458	(8,458,155)	17,224,303

제품	560,615	0	560,615

총유동재고자산	28,845,412	(8,458,155)	20,387,257

## 9. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	65,513,343

기타유동자산	공급자에 대한 유동선급금	61,884,900

유동선급비용	1,278,960

유동부가세미수금	1,890,424

당기법인세자산	459,059

기타비유동자산	2,060,190

기타비유동자산	장기선급비용	2,060,190

기타자산	67,573,533

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	60,143,282

기타유동자산	공급자에 대한 유동선급금	58,142,899

유동선급비용	1,541,324

유동부가세미수금	0

당기법인세자산	459,059

기타비유동자산	2,291,399

기타비유동자산	장기선급비용	2,291,399

기타자산	62,434,681

## 10. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

장부금액	총장부금액	65,373,697	61,677,156	8,680,563	48,964,128	862,811	1,907,867	6,442,283	27,857,585	2,673,278	51,048,973	275,488,341

감가상각누계액 및 상각누계액	0	(13,384,520)	(4,818,442)	(24,089,869)	(647,310)	(1,840,158)	(5,208,850)	(24,466,067)	(1,529,859)	0	(75,985,075)

정부보조금	0	0	0	(3,870,728)	0	0	0	(98,660)	0	0	(3,969,388)

장부금액 합계	65,373,697	48,292,636	3,862,121	21,003,531	215,501	67,709	1,233,433	3,292,858	1,143,419	51,048,973	195,533,879

전기말 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

장부금액	총장부금액	65,528,247	61,924,767	8,680,563	48,954,128	862,811	1,907,867	6,421,212	27,853,285	2,687,061	40,290,070	265,110,011

감가상각누계액 및 상각누계액	0	(12,979,086)	(4,600,968)	(22,877,612)	(620,865)	(1,766,417)	(5,013,520)	(23,883,978)	(1,426,294)	0	(73,168,740)

정부보조금	0	0	0	(4,029,746)	0	0	0	(121,385)	0	0	(4,151,131)

장부금액 합계	65,528,247	48,945,681	4,079,595	22,046,770	241,946	141,450	1,407,692	3,847,922	1,260,767	40,290,070	187,790,139

유형자산의 변동
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설물	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초금액	65,528,247	48,945,681	4,079,595	22,046,770	241,946	141,450	1,407,692	3,847,922	1,260,767	40,290,070	187,790,139

취득	0	0	0	10,000	0	0	21,071	4,300	183,297	10,794,573	11,013,241

처분	(154,550)	(136,928)	0	0	0	0	0	0	(33,339)	0	(324,817)

감가상각비	0	(516,117)	(217,474)	(1,053,239)	(26,445)	(73,741)	(195,330)	(559,364)	(267,306)	0	(2,909,016)

대체	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(35,670)	(35,670)

기말금액	65,373,697	48,292,636	3,862,121	21,003,531	215,501	67,709	1,233,433	3,292,858	1,143,419	51,048,973	195,533,879

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설물	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초금액	65,702,620	51,207,084	4,526,653	27,499,760	182,350	436,415	2,085,318	5,783,951	1,788,201	20,267,254	179,479,606

취득	0	0	59,000	0	0	0	18,485	77,000	206,260	5,364,814	5,725,559

처분	0	0	0	0	0	0	0	(17,080)	(149,100)	0	(166,180)

감가상각비	0	(518,339)	(207,711)	(1,085,885)	(26,823)	(73,742)	(207,596)	(601,748)	(260,695)	0	(2,982,539)

대체	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(2,189)	(2,189)

기말금액	65,702,620	50,688,745	4,377,942	26,413,875	155,527	362,673	1,896,207	5,242,123	1,584,666	25,629,879	182,054,257

유형자산 재평가에 대한 공시

토지

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 토지의 공정가치는 독립적인 감정평가법인인 대일감정원이 2022년 10월 31일을 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 주식회사 감정평가법인 대일감정원은 한국감정평가사협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래사례와 거래시점, 입지조건, 부근상황, 부동산의 구조 등의 요소를 반영하는 거래사례비교법에 기초하여 결정되었습니다.

리스 및 리스부채
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	267,306

단기리스 관련 비용	68,976

소액리스 관련 비용	30,166

리스부채 이자비용	11,192

리스 현금유출	277,841

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	260,695

단기리스 관련 비용	56,007

소액리스 관련 비용	12,805

리스부채 이자비용	22,138

리스 현금유출	319,960

유형자산의 담보제공내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	우발부채의 추정재무영향	의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

유형자산	토지와 건물	부문	본사공장	담보제공처	기업은행	49,504,279	60,000,000	여신담보

산업은행

우리은행	49,504,279	24,000,000	여신담보

김천공장과 대전토지	기업은행

산업은행	21,704,547	22,000,000	여신담보

우리은행

정읍공장	기업은행	36,376,696	34,000,000	여신담보

산업은행

우리은행

임직원 기숙사	기업은행	4,514,829	3,960,000	여신담보

산업은행

우리은행

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	우발부채의 추정재무영향	의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

유형자산	토지와 건물	부문	본사공장	담보제공처	기업은행	49,647,388	60,000,000	여신담보

산업은행

우리은행	49,647,388	24,000,000	여신담보

김천공장과 대전토지	기업은행

산업은행	21,755,357	22,000,000	여신담보

우리은행

정읍공장	기업은행	36,669,017	34,000,000	여신담보

산업은행

우리은행

임직원 기숙사	기업은행	4,529,803	3,960,000	여신담보

산업은행

우리은행

자본화 차입원가에 대한 공시
(단위 : 천원)

공시금액

자본화된 차입원가	729,795

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.07010

## 11. 영업권

영업권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

영업권	사업결합의 내용과 재무효과에 대한 추가정보

장부금액	취득원가	24,175,122

손상차손누계액	0

장부금액 합계	24,175,122	당사는 신규 고객창출 및 사업다각화를 통한 주주가치 극대화를 목적으로 2011년에 (주)에스이플라즈마의 대기압플라즈마 장치사업부문을 취득하였으며, 2018년에 (주)로윈을 합병함에 따라 영업권이 발생하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

영업권	사업결합의 내용과 재무효과에 대한 추가정보

장부금액	취득원가	24,175,122

손상차손누계액	0

장부금액 합계	24,175,122	당사는 신규 고객창출 및 사업다각화를 통한 주주가치 극대화를 목적으로 2011년에 (주)에스이플라즈마의 대기압플라즈마 장치사업부문을 취득하였으며, 2018년에 (주)로윈을 합병함에 따라 영업권이 발생하였습니다.

## 12. 기타무형자산

영업권 이외의 무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

개발 중인 무형자산	특허권	산업재산권	라이선스와 프랜차이즈	컴퓨터소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	영업권 이외의 무형자산 합계

장부금액	총장부금액	41,608,781	979,567	29,010	533,740	5,515,522	710,786	562,746	49,940,152

감가상각누계액 및 상각누계액	(35,353,628)	(760,451)	(27,818)	(472,200)	(4,885,418)	0	(353,520)	(41,853,035)

손상차손누계액	(5,031,508)	0	0	0	0	0	0	(5,031,508)

장부금액 합계	1,223,645	219,116	1,192	61,540	630,104	710,786	209,226	3,055,608

전기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

개발 중인 무형자산	특허권	산업재산권	라이선스와 프랜차이즈	컴퓨터소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	영업권 이외의 무형자산 합계

장부금액	총장부금액	41,608,781	943,897	29,010	533,740	5,509,972	710,786	562,746	49,898,932

감가상각누계액 및 상각누계액	(35,353,628)	(733,952)	(27,518)	(466,081)	(4,774,923)	0	(342,698)	(41,698,800)

손상차손누계액	(5,031,508)	0	0	0	0	0	0	(5,031,508)

장부금액 합계	1,223,645	209,945	1,492	67,659	735,049	710,786	220,048	3,168,624

영업권 이외의 무형자산 변동내역 공시
당분기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

자본화된 개발비 지출액	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	라이선스와 프랜차이즈	컴퓨터소프트웨어	회원권	사용수익 기부자산

특허권	산업재산권

기초 영업권 이외의 무형자산	1,223,645	209,945	1,492	67,659	735,049	710,786	220,048	3,168,624

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	5,550	0	0	5,550

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	0	35,670	0	0	0	0	0	35,670

처분과 폐기, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	0	0	0	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	(26,499)	(300)	(6,119)	(110,495)	0	(10,822)	(154,235)

기말 영업권 이외의 무형자산	1,223,645	219,116	1,192	61,540	630,104	710,786	209,226	3,055,608

전분기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

자본화된 개발비 지출액	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	라이선스와 프랜차이즈	컴퓨터소프트웨어	회원권	사용수익 기부자산

특허권	산업재산권

기초 영업권 이외의 무형자산	3,084,263	299,275	2,794	92,195	1,013,634	710,786	263,336	5,466,283

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	0	0	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	0	155	0	0	0	0	155

처분과 폐기, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	0	0	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(620,206)	(25,913)	(351)	(6,178)	(139,939)	0	(10,822)	(803,409)

기말 영업권 이외의 무형자산	2,464,057	273,517	2,443	86,017	873,695	710,786	252,514	4,663,029

기업에 중요한 무형자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

기업의 중요한 무형자산	기업의 중요한 무형자산의 잔여상각기간

기업에 중요한 무형자산	자본화된 개발비 지출액	준고속 대차 개발프로젝트	1,223,645	개발중

## 13. 종속기업 및 관계기업

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 종속 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말)
(전기말)

## 14. 매입채무

매입채무의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

유동매입채무	비유동매입채무

장부금액	공시금액	39,752,690	0

전기말 (단위 : 천원)

유동매입채무	비유동매입채무

장부금액	공시금액	39,503,257	0

## 15. 차입금

차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유동차입금	비유동차입금

단기차입금	차입금(유동)	비유동차입금

장부금액	공시금액	110,596,188	64,486,822	79,365,810

전기말 (단위 : 천원)

유동차입금	비유동차입금

단기차입금	차입금(유동)	비유동차입금

장부금액	공시금액	115,906,506	44,150,980	51,858,900

단기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

이자율(%)	유동 차입금(사채 포함)	최장만기일

차입금명칭	원화단기차입금	차입처	기업은행	범위	하위범위	0.0439

상위범위	0.0607

범위 합계	75,676,583	2026-03-18

산업은행	범위	하위범위	0.0449

상위범위	0.0449

범위 합계	0.0000	23,500,000	2025-05-30

국민은행	범위	하위범위	0.0676

상위범위	0.0676

범위 합계	0.0000	5,000,000	2025-12-15

경남은행	범위	하위범위	0.0579

상위범위	0.0579

범위 합계	3,000,000	2025-05-30

하나은행	범위	하위범위	0.0577

상위범위	0.0577

범위 합계	3,000,000	2026-02-15

신한카드	범위	하위범위	0.0000

상위범위	0.0000

범위 합계	419,605

차입금명칭 합계	110,596,188

전기말 (단위 : 천원)

이자율(%)	유동 차입금(사채 포함)	최장만기일

차입금명칭	원화단기차입금	차입처	기업은행	범위	하위범위	0.0439

상위범위	0.0607

범위 합계	80,927,280	2026-03-18

산업은행	범위	하위범위	0.0449

상위범위	0.0449

범위 합계	23,500,000	2025-05-30

국민은행	범위	하위범위	0.0676

상위범위	0.0676

범위 합계	5,000,000	2025-12-15

경남은행	범위	하위범위	0.0579

상위범위	0.0579

범위 합계	3,000,000	2025-05-30

하나은행	범위	하위범위	0.0577

상위범위	0.0577

범위 합계	3,000,000	2026-02-15

신한카드	범위	하위범위	0.0000

상위범위	0.0000

범위 합계	479,226

차입금명칭 합계	115,906,506

장기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

이자율(%)	만기	유동차입금	비유동차입금	담보로 제공된 유형자산	약정에 대한 설명

차입처	기업은행	내역	원화운전자금(천원)	장기차입금1	0.0200	2025-03-12	0	0

장기차입금2	0.0412	2029-11-25	414,800	1,555,500

장기차입금3	0.0458	2027-03-29	1,150,000	1,150,000

장기차입금4	0.0487	2029-06-25	1,378,520	4,824,820

장기차입금5	0.0404	2029-06-25	1,421,360	4,974,760

장기차입금6	0.0428	2027-10-18	553,330	1,106,660

장기차입금7	0.0578	2025-07-10	10,000,000	0

장기차입금8	0.0657	2025-08-30	20,000,000	0

내역 합계	112,100,351

산업은행	내역	원화운전자금(천원)	장기차입금1	0.0458	2031-09-13	785,680	4,321,240

장기차입금2

장기차입금3

장기차입금4

장기차입금5

장기차입금6

장기차입금7

장기차입금8

내역 합계	112,100,351

우리은행	내역	원화운전자금(천원)	장기차입금1	0.0482	2027-03-15	0	5,000,000

장기차입금2	0.0494	2027-06-21	6,664,000	8,330,000

장기차입금3

장기차입금4

장기차입금5

장기차입금6

장기차입금7

장기차입금8

내역 합계

농협은행	내역	원화운전자금(천원)	장기차입금1	0.0541	2026-10-29	1,599,960	933,310

장기차입금2

장기차입금3

장기차입금4

장기차입금5

장기차입금6

장기차입금7

장기차입금8

내역 합계

신한은행	내역	원화운전자금(천원)	장기차입금1	0.0635	2027-07-15	0	10,000,000

장기차입금2	0.0636	2027-07-15	0	13,721,000

장기차입금3

장기차입금4

장기차입금5

장기차입금6

장기차입금7

장기차입금8

내역 합계

신한투자증권	내역	원화운전자금(천원)	장기차입금1	0.0690	2027-01-31	20,519,172	23,448,520

장기차입금2

장기차입금3

장기차입금4

장기차입금5

장기차입금6

장기차입금7

장기차입금8

내역 합계	당사는 한국철도공사에게 철도차량 등의 물품을 공급하거나 용역을 제공하고 발생하는 물품판매대금정산금채권 및 이에 부수하는 모든 채권을 신한투자증권(이하 '수탁자')에 신탁하고, 수탁자는 권면액 58,500백만원의 제1종수익권을 멀티솔루션티피 주식회사(이하 '차주')에 양도하였습니다. 차주는 동 수익권을 담보로 하여 대주로부터 자산담보부 대출을 실행하였으며,차주는 해당 대출금을 당사에 제1종수익권 취득대가로 지급하였고, 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익으로 동 자산담보부대출의 원리금을 상환하는 방식의 자산유동화를 실행하였습니다. 2025년 3월 31일 현재, 동 자산유동화와 관련한 미상환잔액은 45,000백만원이며 이와 관련하여 담보로 제공되어 있는 매출채권은 242,900백만원입니다. 당사는 대출약정에 따라 자금보충 및 조건부 채무인수 확약인으로서, 차주의 유동화대출 원리금 상환에 차질이 생긴 경우, 차주를 대신하여 직접 상환하거나 해당 자금을 지원할 의무를 부담합니다.

차입처 합계	64,486,822	79,365,810

전기말 (단위 : 천원)

이자율(%)	만기	유동차입금	비유동차입금	담보로 제공된 유형자산	약정에 대한 설명

차입처	기업은행	내역	원화운전자금(천원)	장기차입금1	0.0200	2025-03-12	183,330	0

장기차입금2	0.0412	2029-11-25	414,800	1,659,200

장기차입금3	0.0458	2027-03-29	1,150,000	1,437,500

장기차입금4	0.0487	2029-06-25	1,378,520	4,824,820

장기차입금5	0.0404	2029-06-25	1,421,360	4,974,760

장기차입금6	0.0428	2027-10-18	553,330	1,106,660

장기차입금7	0.0578	2025-07-10	10,000,000	0

장기차입금8	0.0657	2025-08-30	20,000,000	0

내역 합계	112,601,565

산업은행	내역	원화운전자금(천원)	장기차입금1	0.0458	2031-09-13	785,680	4,517,660

장기차입금2

장기차입금3

장기차입금4

장기차입금5

장기차입금6

장기차입금7

장기차입금8

내역 합계	112,601,565

우리은행	내역	원화운전자금(천원)	장기차입금1	0.0482	2027-03-15	0	5,000,000

장기차입금2	0.0494	2027-06-21	6,664,000	9,996,000

장기차입금3

장기차입금4

장기차입금5

장기차입금6

장기차입금7

장기차입금8

내역 합계

농협은행	내역	원화운전자금(천원)	장기차입금1	0.0541	2026-10-29	1,599,960	1,333,300

장기차입금2

장기차입금3

장기차입금4

장기차입금5

장기차입금6

장기차입금7

장기차입금8

내역 합계

신한은행	내역	원화운전자금(천원)	장기차입금1	0.0635	2027-07-15	0	10,000,000

장기차입금2	0.0636	2027-07-15	0	7,009,000

장기차입금3

장기차입금4

장기차입금5

장기차입금6

장기차입금7

장기차입금8

내역 합계

신한투자증권	내역	원화운전자금(천원)	장기차입금1	0.0000	0	0

장기차입금2

장기차입금3

장기차입금4

장기차입금5

장기차입금6

장기차입금7

장기차입금8

내역 합계

차입처 합계	44,150,980	51,858,900

## 16. 사채, 전환사채 및 신주인수권부사채

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전환사채(유동)	유동성신주인수권부사채	비유동 사채의 비유동성 부분

장부금액	발행가액	2,600,000	16,000,000	30,000,000

신주인수권부사채상환할증금	0	2,572,064	0

전환권,신주인수권조정	(217,150)	(2,411,147)	0

사채할인발행차금	(220)	(46,162)	0

장부금액 합계	2,382,630	16,114,754	30,000,000

전기말 (단위 : 천원)

전환사채(유동)	유동성신주인수권부사채	비유동 사채의 비유동성 부분

장부금액	발행가액	5,500,000	25,000,000	30,000,000

신주인수권부사채상환할증금	0	4,018,850	0

전환권,신주인수권조정	(632,157)	(4,694,417)	0

사채할인발행차금	(643)	(89,876)	0

장부금액 합계	4,867,200	24,234,557	30,000,000

사채에 대한 세부정보 공시
(단위 : 천원)

차입금명칭

사채

제8회 무보증 사모사채

비유동 어음 및 사채의 비유동성 부분	30,000,000

명목금액	30,000,000

발행일	2023-11-27

차입금, 이자율	0.06194

차입금, 만기	2026-11-27

이자지급방법	발행일로부터 매3개월 후급

전환사채에 대한 세부정보 공시
(단위 : 천원)

제6회 전환사채

전환사채 발행일	2022-11-11

차입금, 만기	2025-11-11

명목금액	8,000,000

표면이율	0.00

조기상환율	0.00

보장수익율	0.00

전환사채 발행조건에 대한 공시

제6회 전환사채

전환권에 대한 설명	최초 전환가액 - 1주당 17,650원(453,257주), 전환가액의 조정 - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생한 경우 - 사채 발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산출평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 "산술평균주가")이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격으로 전환가액 조정(최초 전환가액 70% 하한으로 조정) - 산술평균주가 하락으로 전환가액이 하향 조정된 경우, 전환가액 조정일의 산술평균주가가 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 동 높은 가격으로 전환가액 조정(최초 전환가액 상한), 전환청구기간 - 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지 - 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 발행가액 총액의 16.92%는 매도청구권 행사기간 종료일까지 전환청구 불가

조기상환청구권에 대한 설명	사채권자는 2024년 11월 11일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환지급일")에 사채금액의 전부 또는 일부를 조기상환할 것을 발행회사에 청구할 권리 보유

매도청구권에 대한 설명	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부(16.92%, 최초 전환가액 기준 전환가능 보통주 주식수 76,691주)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 권리 보유, 매도청구기간 - 발행일로부터 1년이 경과한 날(2023년 11월 11일)부터 만기일 3개월 전(2025년 8월 11일)까지, 매매가액 - 사채발행일로부터 매매대금 지급 전일까지 연 복리 1.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액

신주인수권부사채에 대한 세부정보 공시
(단위 : 천원)

제7회 신주인수권부사채

신주인수권부사채 발행일	2023-02-28

차입금, 만기	2026-02-28

명목금액	25,000,000

표면이자율	0.00

보장수익률	0.05

신주인수권부사채 발행조건에 대한 공시
(단위 : 천원)

제7회 신주인수권부사채

신주인수권에 대한 설명	행사가액 - [가. 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격, 나. 보통주의 최근일 가중산술평균주가, 다. 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가]의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 행사가격으로 하되, 호가단위 미만은 절상. 단, 행사가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 행사가격으로 함. 행사기간 - 2024-02-28~2026-01-28. 행사가액의 조정 - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가격을 조정 - 사채발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 조정 등

조기상환청구권에 대한 설명	사채권자는 2025-02-28 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능

매도청구권에 대한 설명	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 2024-02-28로부터 2025-02-28일까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(20%)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 매매가액 - 매도청구권행사금액에 3개월 단위 연복리 1%의 이율을 적용하여 계산한 금액.

## 17. 기타금융부채

기타금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채

기타유동금융부채	기타 유동 미지급금	13,408,590

유동으로 분류되는 미지급비용	1,859,557

예수보증금	10,000

유동 리스부채	482,296

유동파생상품부채	172,447

기타유동금융부채 합계	15,932,890

기타비유동금융부채

기타비유동금융부채	기타 비유동 미지급금	2,075,943

장기임대보증금	99,000

비유동 리스부채	517,721

비유동파생상품부채	2,412,092

비유동금융보증부채	1,054,661

기타비유동금융부채 합계	6,159,417

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채

기타유동금융부채	기타 유동 미지급금	13,526,871

유동으로 분류되는 미지급비용	1,631,850

예수보증금	10,000

유동 리스부채	480,282

유동파생상품부채	389,172

기타유동금융부채 합계	16,038,175

기타비유동금융부채

기타비유동금융부채	기타 비유동 미지급금	1,988,401

장기임대보증금	99,000

비유동 리스부채	549,172

비유동파생상품부채	2,402,194

비유동금융보증부채	1,169,849

기타비유동금융부채 합계	6,208,616

파생상품부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품부채

금융부채, 분류	공정가치로 측정하는 금융부채	파생상품 금융부채	옵션계약	제6회 전환사채 조기상환청구권 등	43,253

제7회 신주인수권부사채 조기상환청구권 등	129,194

관계기업지분증권 (주) 다원메닥스 매수청구권	2,218,951

스왑계약	이자율스왑 계약	193,141

금융부채, 분류 합계	2,584,539

전기말 (단위 : 천원)

파생상품부채

금융부채, 분류	공정가치로 측정하는 금융부채	파생상품 금융부채	옵션계약	제6회 전환사채 조기상환청구권 등	146,435

제7회 신주인수권부사채 조기상환청구권 등	242,737

관계기업지분증권 (주) 다원메닥스 매수청구권	2,210,262

스왑계약	이자율스왑 계약	191,932

금융부채, 분류 합계	2,791,366

이자율스왑에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 천원)

취득일	만기일	약정 금액	약정에 대한 설명

금융부채, 분류	공정가치로 측정하는 금융부채	파생상품	스왑계약	이자율스왑 계약	2024-06-21	2027-06-21	20,000,000	계약금액(기별 감소)에 대해 당사가 5.22%의 고정금리를 지급하고 우리은행으로부터 91일물 CD금리에 가산금리를 적용한 변동금리를 수취하는 계약

파생상품부채 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	2,791,366

파생상품부채의 증가(감소)	0

종료	(164,597)

파생상품평가손실(금융원가)	(42,230)

기말	2,584,539

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	10,226,205

파생상품부채의 증가(감소)	236,101

종료	0

파생상품평가손실(금융원가)	(4,030,182)

기말	6,432,124

## 18. 퇴직급여제도

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	7,939,932

사외적립자산, 공정가치	(5,766,388)

순확정급여부채	2,173,544

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	7,820,514

사외적립자산, 공정가치	(6,119,193)

순확정급여부채	1,701,321

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	7,820,514	(6,119,193)	1,701,321

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	448,352	0	448,352

이자비용(이자수익)	75,718	(57,913)	17,805

소계	8,344,584	(6,177,106)	2,167,478

재측정요소

재측정요소	사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	0	13,206	13,206

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(48,869)	0	(48,869)

소계	(48,869)	13,206	(35,663)

기업이 납부한 기여금	0	0	0

지급한 금액	(355,783)	397,513	41,730

관계회사 전출입	0	0	0

기말 순확정급여부채(자산)	7,939,932	(5,766,387)	2,173,545

전분기 (단위 : 천원)

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	7,223,959	(5,730,619)	1,493,340

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	435,245	0	435,245

이자비용(이자수익)	78,001	(60,501)	17,500

소계	7,737,205	(5,791,120)	1,946,085

재측정요소

재측정요소	사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	0	19,857	19,857

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	793,332	0	793,332

소계	793,332	19,857	813,189

기업이 납부한 기여금	0	0	0

지급한 금액	(1,236,455)	223,463	(1,012,992)

관계회사 전출입	22,309	0	22,309

기말 순확정급여부채(자산)	7,316,391	(5,547,800)	1,768,591

## 19. 기타유동부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기예수금	126,040

유동선수금	99,992,421

기타유동부채 합계	100,118,461

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기예수금	413,368

유동선수금	96,220,971

기타유동부채 합계	96,634,339

## 20. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기타충당부채	기타충당부채 합계	기타충당부채	기타충당부채 합계

공사손실충당부채	하자보수충당부채	장기종업원급여충당부채	공사손실충당부채	하자보수충당부채	장기종업원급여충당부채

기타충당부채의 변동

기타충당부채의 변동	기초 기타충당부채	1,836,140	1,836,140	766,121	671,575	1,437,696	3,273,836

전입(환입)액	(95,180)	(95,180)	311,496	250,821	562,317	467,137

사용액	0	0	(308,330)	(69,180)	(377,510)	(377,510)

기말 기타충당부채	1,740,960	1,740,960	769,287	853,216	1,622,503	3,363,463

전분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기타충당부채	기타충당부채 합계	기타충당부채	기타충당부채 합계

공사손실충당부채	하자보수충당부채	장기종업원급여충당부채	공사손실충당부채	하자보수충당부채	장기종업원급여충당부채

기타충당부채의 변동

기타충당부채의 변동	기초 기타충당부채	1,120,752	1,120,752	563,310	563,310	1,684,062

전입(환입)액	(279,282)	(279,282)	79,879	79,879	(199,403)

사용액	0	0	0	0	0

기말 기타충당부채	841,470	841,470	643,189	643,189	1,484,659

## 21. 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	6,456,065	28,651,775	35,107,840

기타수익(매출액)	0	32,100	32,100

수익 합계	6,456,065	28,683,875	35,139,940

전분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	4,911,460	40,328,382	45,239,842

기타수익(매출액)	0	28,500	28,500

수익 합계	4,911,460	40,356,882	45,268,342

주요 제품과 용역으로부터 발생한 연결회사의 수익 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

핵융합	332,605

플라즈마	1,220,308

전동차	29,824,235

정류기외기타	3,762,791

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

핵융합	1,201,963

플라즈마	698,877

전동차	39,752,578

정류기외기타	3,614,924

지역별 연결회사의 수익 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

국내	31,960,243

해외	3,179,697

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

국내	44,715,874

해외	552,468

수취채권, 계약자산 및 계약부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

수취채권	96,506,645

계약자산	179,372,328

계약부채	99,984,284

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

수취채권	83,844,876

계약자산	190,220,016

계약부채	96,212,318

총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경
당분기말 (단위 : 천원)

총계약수익의 추정의 변동	총계약원가의 추정 변동	총계약수익과 원가의 추정 변동이 당기손익에 미치는 영향	총계약수익과 원가의 추정 변동이 미래손익에 미치는 영향	기타충당부채

부문	전동차부분	9,820,635	11,300,000	(11,724,707)	10,245,342	1,740,960

전기말 (단위 : 천원)

총계약수익의 추정의 변동	총계약원가의 추정 변동	총계약수익과 원가의 추정 변동이 당기손익에 미치는 영향	총계약수익과 원가의 추정 변동이 미래손익에 미치는 영향	기타충당부채

부문	전동차부분	17,699,150	18,437,671	4,471,291	(5,209,811)	1,836,135

직전 회계연도 매출액의 5 퍼센트 이상인 경우의 계약별 정보
당분기말 (단위 : 천원)

계약일, 수주산업	계약상 완성기한, 수주산업	진행률, 수주산업	계약자산	손실충당금, 계약자산	계약부채	고객과의 계약에서 생기는 수취채권	고객과의 계약에서 생기는 수취채권 손실충당금

전체 계약	2011N010	2011-10-07	2026-06-30	1.0000	1,023,727	0	0	0	0

2018R034	2018-07-26	2023-04-04	1.0000	0	0	0	2,429,536	0

2018R055	2018-10-23	2023-08-31	1.0000	0	0	0	14,717,153	0

2018R056	2018-12-31	2022-12-11	0.9977	16,677,070	0	0	38,441,018	0

2019R035	2019-05-28	2026-12-09	0.6129	46,165,673	0	0	0	0

2020R015	2019-11-20	2025-06-14	0.9586	55,400,222	0	0	0	0

2020R037	2020-06-15	2024-12-24	0.9978	57,380,576	0	0	33,760,508	0

2020R031	2020-11-05	2025-05-13	0.0571	0	0	1,483,537	0	0

2021R064	2021-12-15	2025-06-30	0.5201	0	0	2,062,978	0	0

2022R022	2022-06-09	2027-12-31	0.1775	0	0	29,214,489	0	0

2023RW009	2023-12-01	2027-08-13	0.0445	0	0	16,358,924	0	0

2024RW003	2024-04-26	2028-01-31	0.0029	642,066	0	0	0	0

2024RW016	2024-08-08	2028-07-18	0.0000	0	0	39,545,455	0	0

전기말 (단위 : 천원)

계약일, 수주산업	계약상 완성기한, 수주산업	진행률, 수주산업	계약자산	손실충당금, 계약자산	계약부채	고객과의 계약에서 생기는 수취채권	고객과의 계약에서 생기는 수취채권 손실충당금

전체 계약	2011N010	2011-10-07	2026-06-30	1.0000	1,023,727	0	0	0	0

2018R034	2018-07-26	2023-04-04	1.0000	0	0	0	2,429,536	0

2018R055	2018-10-23	2023-08-31	1.0000	0	0	0	14,717,153	0

2018R056	2018-12-31	2022-12-11	0.9928	33,254,504	0	0	24,983,207	0

2019R035	2019-05-28	2026-12-09	0.5893	42,042,821	0	0	0	0

2020R015	2019-11-20	2025-06-14	0.9184	41,870,543	0	0	0	0

2020R037	2020-06-15	2025-08-28	0.9961	69,736,593	0	0	31,195,940	0

2020R031	2020-11-05	2025-05-13	0.0571	0	0	1,483,537	0	0

2021R064	2021-12-15	2025-06-30	0.4881	0	0	12,693,706	0	0

2022R022	2022-06-09	2027-12-31	0.1700	0	0	32,080,654	0	0

2023RW009	2023-12-01	2027-08-13	0.0439	0	0	16,501,675	0	0

2024RW003	2024-04-26	2028-01-31	0.0029	642,066	0	0	0	0

2024RW016	2024-08-08	2028-07-18	0.0000	0	0	22,727,273	0	0

## 22. 건설계약

진행중인 공사 관련 원가, 수익, 청구공사에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

누적공사원가	1,249,115,158

누적손익	89,064,548

누적공사수익	1,338,179,706

과거 보고기간에 이행했거나 부분적으로 이행한 수행의무에 대한 수익	1,248,185,402

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	16,121,735

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

누적공사원가	1,211,207,124

누적손익	98,320,807

누적공사수익	1,309,527,931

과거 보고기간에 이행했거나 부분적으로 이행한 수행의무에 대한 수익	1,205,382,230

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	854,870

계약금액의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

기초 계약잔액	신규 및 계약 변경액	진행매출 인식액	기말 계약잔액

부문	전동차부문	837,532,566	9,820,635	(28,651,775)	818,701,426

전분기 (단위 : 천원)

기초 계약잔액	신규 및 계약 변경액	진행매출 인식액	기말 계약잔액

부문	전동차부문	778,429,992	0	(40,328,382)	738,101,610

## 23. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타수익

기타수익	순외환차익	292,623

외화환산이익	13,298

유형자산처분이익	228,522

종속기업투자주식처분이익	0

당기손익인식금융자산평가이익	1,432,793

파생상품평가이익	51,742

잡이익	24,455

기타비용

기타비용	순외환차손	62,138

외화환산손실	67,475

유형자산처분손실	0

파생상품평가손실	573,466

기타의대손상각비	0

사채상환손실	1,121,953

잡손실	25,986

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타수익

기타수익	순외환차익	69,457

외화환산이익	310,054

유형자산처분이익	0

종속기업투자주식처분이익	11,118,043

당기손익인식금융자산평가이익	1,294,313

파생상품평가이익	3,937,793

잡이익	1,307,708

기타비용

기타비용	순외환차손	118,019

외화환산손실	10,481

유형자산처분손실	15,080

파생상품평가손실	15,338

기타의대손상각비	(7,830)

사채상환손실	0

잡손실	169,148

## 24. 금융수익

금융수익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

이자수익(금융수익)

이자수익(금융수익)	현금및현금성자산	343,985

현재가치할인차금상각	35,812

배당금수익

배당금수익	당기손익-공정가치측정금융자산	2,559,100

합계	2,938,897

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

이자수익(금융수익)

이자수익(금융수익)	현금및현금성자산	245,980

현재가치할인차금상각	26,780

배당금수익

배당금수익	당기손익-공정가치측정금융자산	309,100

합계	581,860

## 25. 금융원가

금융비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

일반차입금	전환사채	신주인수권부사채

이자비용

이자비용	차입금이자	3,828,185	123,938	826,127

리스부채이자	11,192

차입원가자본화	(729,795)

현재가치할인차금상각	167,692

합계	4,227,340

전분기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

일반차입금	전환사채	신주인수권부사채

이자비용

이자비용	차입금이자	2,798,021	220,762	817,834

리스부채이자	22,138

차입원가자본화	(356,385)

현재가치할인차금상각	14,962

합계	3,517,332

## 26. 법인세

법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다.

## 27. 주당이익

주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

기본주당이익(손실)	(499)

희석주당이익(손실)	(499)

전분기 (단위 : 원)

보통주

기본주당이익(손실)	327

희석주당이익(손실)	319

기본주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

당기순이익(손실)	(19,060,245,930)

가중평균유통보통주식수	38,163,437

기본주당이익(손실)	(499)

전분기 (단위 : 원)

보통주

당기순이익(손실)	11,190,273,178

가중평균유통보통주식수	34,263,437

기본주당이익(손실)	327

희석주당순이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

당기순이익(손실)	(19,060,245,930)

우선주 및 참가적 지분상품 외의 지분상품 이자 및 배당금 이익(손실) 조정	0

희석효과를 포함한 회사의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(19,060,245,930)

조정된 가중평균유통보통주식수	38,163,437

희석주당이익(손실)	(499)

전분기 (단위 : 원)

보통주

당기순이익(손실)	11,190,273,178

우선주 및 참가적 지분상품 외의 지분상품 이자 및 배당금 이익(손실) 조정	(93,086,261)

희석효과를 포함한 회사의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	11,097,186,917

조정된 가중평균유통보통주식수	34,808,025

희석주당이익(손실)	319

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식
당분기

보통주

가중평균유통보통주식수	38,163,437

보통주식수 전환가능상품의 잠재적 효과	0

조정된 가중평균유통보통주식수	38,163,437

전분기

보통주

가중평균유통보통주식수	34,263,437

보통주식수 전환가능상품의 잠재적 효과	544,588

조정된 가중평균유통보통주식수	34,808,025

## 28. 금융위험

자본관리에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

위험

기타위험

자본위험

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

부채	470,446,671

자본	259,934,083

부채비율	1.81

전분기 (단위 : 천원)

위험

기타위험

자본위험

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

부채	434,377,687

자본	278,966,119

부채비율	1.56

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

시장위험	신용위험	유동성위험	위험 합계

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리 정책에 전기말 이후 중요한 변동사항은 없습니다. 요약분기재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

## 29. 범주별 금융상품

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

측정 전체

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

유동 금융자산

유동 금융자산	현금및현금성자산	29,172,949	29,172,949

유동 당기손익인식금융자산 및 유동 파생상품 금융자산

유동 당기손익인식금융자산 및 유동 파생상품 금융자산	유동 당기손익인식금융자산	71,358	71,358

유동 파생상품 금융자산	163	163

유동매출채권 및 기타유동금융자산

유동매출채권 및 기타유동금융자산	단기금융상품	7,900,000	7,900,000

유동매출채권	96,506,645	96,506,645

단기대여금	16,905,767	16,905,767

기타 유동채권	559,812	559,812

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	1,000,638	1,000,638

유동 금융자산 합계	152,045,811	152,045,811	71,521	71,521

비유동 금융자산

비유동 금융자산	비유동 당기손익인식금융자산 및 비유동 파생상품 금융자산

비유동 당기손익인식금융자산 및 비유동 파생상품 금융자산	비유동 당기손익인식금융자산	36,088,378	36,088,378

비유동파생상품자산	211,221	211,221

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,793,172	1,793,172

비유동매출채권 및 기타비유동금융자산

비유동매출채권 및 기타비유동금융자산	비유동매출채권

기타 비유동채권

비유동 계약자산 외의 비유동 미수수익

장기대여금	2,600,713	2,600,713

상각후원가측정기타금융자산	2,001,159	2,001,159

장기보증금	2,999,343	2,999,343

비유동 금융자산 합계	7,601,215	7,601,215	36,299,599	36,299,599	1,793,172	1,793,172

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

측정 전체

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

유동 금융자산

유동 금융자산	현금및현금성자산	28,841,818	28,841,818

유동 당기손익인식금융자산 및 유동 파생상품 금융자산

유동 당기손익인식금융자산 및 유동 파생상품 금융자산	유동 당기손익인식금융자산	70,913	70,913

유동 파생상품 금융자산	547,079	547,079

유동매출채권 및 기타유동금융자산

유동매출채권 및 기타유동금융자산	단기금융상품

유동매출채권	83,844,876	83,844,876

단기대여금	15,105,766	15,105,766

기타 유동채권	2,430,973	2,430,973

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	487,776	487,776

유동 금융자산 합계	130,711,209	130,711,209	617,992	617,992

비유동 금융자산

비유동 금융자산	비유동 당기손익인식금융자산 및 비유동 파생상품 금융자산

비유동 당기손익인식금융자산 및 비유동 파생상품 금융자산	비유동 당기손익인식금융자산	34,656,030	34,656,030

비유동파생상품자산	228,873	228,873

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,793,172	1,793,172

비유동매출채권 및 기타비유동금융자산

비유동매출채권 및 기타비유동금융자산	비유동매출채권

기타 비유동채권

비유동 계약자산 외의 비유동 미수수익

장기대여금	2,632,107	2,632,107

상각후원가측정기타금융자산	9,900,737	9,900,737

장기보증금	2,935,740	2,935,740

비유동 금융자산 합계	15,468,584	15,468,584	34,884,903	34,884,903	1,793,172	1,793,172

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

측정 전체

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

유동 금융부채

유동 금융부채	유동파생상품부채	172,447	172,447

유동매입채무	39,752,690	39,752,690

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	175,083,010	175,788,785

전환사채(유동)	2,382,630	2,548,256

유동성신주인수권부사채	16,114,754	18,013,453

기타 유동금융부채

기타 유동금융부채	단기미지급금	13,408,590	13,408,590

유동으로 분류되는 미지급비용	828,572	828,572

유동예수보증금	10,000	10,000

유동 리스부채	482,296	482,296

유동 금융부채 합계	172,447	172,447	248,062,542	250,832,642

비유동 금융부채

비유동 금융부채	비유동매입채무	0	0

비유동파생상품부채	2,412,092	2,412,092

차입금 등

차입금 등	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	79,365,810	79,456,825

비유동 어음 및 사채의 비유동성 부분	30,000,000	31,190,373

비유동 전환사채	0	0

비유동 신주인수권부사채	0	0

기타 비유동금융부채

기타 비유동금융부채	비유동 리스부채	517,721	517,721

장기미지급금	2,075,943	2,075,943

장기임대보증금	99,000	99,000

비유동금융보증부채	1,054,661	1,054,661

비유동 금융부채 합계	2,412,092	2,412,092	113,113,135	114,394,523

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

측정 전체

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

유동 금융부채

유동 금융부채	유동파생상품부채	389,172	389,172

유동매입채무	39,503,257	39,503,257

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	160,057,486	160,057,486

전환사채(유동)	4,867,200	5,332,698

유동성신주인수권부사채	24,234,557	27,845,067

기타 유동금융부채

기타 유동금융부채	단기미지급금	13,526,871	13,526,871

유동으로 분류되는 미지급비용	722,012	722,012

유동예수보증금	10,000	10,000

유동 리스부채	480,282	480,282

유동 금융부채 합계	389,172	389,172	243,401,665	247,477,673

비유동 금융부채

비유동 금융부채	비유동매입채무	0	0

비유동파생상품부채	2,402,194	2,402,194

차입금 등

차입금 등	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	51,858,900	51,858,900

비유동 어음 및 사채의 비유동성 부분	30,000,000	30,000,000

비유동 전환사채	0	0

비유동 신주인수권부사채	0	0

기타 비유동금융부채

기타 비유동금융부채	비유동 리스부채	549,172	549,172

장기미지급금	1,988,401	1,988,401

장기임대보증금	99,000	99,000

비유동금융보증부채	1,169,849	1,169,849

비유동 금융부채 합계	2,402,194	2,402,194	85,665,322	85,665,322

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익인식금융자산	0	71,521	36,299,599	36,371,120

당기손익인식금융부채	0	(365,589)	(2,218,951)	(2,584,540)

기타포괄손익인식금융자산	0	0	1,793,172	1,793,172

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격	시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익인식금융자산	70,913	547,079	34,884,903	35,502,895

당기손익인식금융부채	0	(581,104)	(2,210,262)	(2,791,366)

기타포괄손익인식금융자산	0	0	1,793,172	1,793,172

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격	시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 천원)

금융자산, 범주

파생상품

금융상품

파생상품자산	파생상품 금융부채

전환사채 매도청구권	다원메닥스 Call option	전환사채 조기상환청구권, 전환권	신주인수권부사채 조기상환청구권, 전환권	다원메닥스 Put option	우리은행 이자율스왑

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	163	211,221	(43,253)	(129,194)	(2,218,951)	(193,141)

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	기초주가(원), 기초주가변동성	기초주가(12,138원), 기초주가변동성(23.59%)	기초주가(원), 기초주가변동성	기초주가(원), 기초주가변동성	기초주가(12,138원), 기초주가변동성(23.43%)	할인율

공정가치측정에 사용된 평가기법의 변경에 대한 기술, 자산	이항모형	이항모형

공정가치측정에 사용된 평가기법의 변경에 대한 기술, 부채	이항모형	이항모형	이항모형	현금흐름할인모형

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산 및 부채
(단위 : 천원)

할인율, 측정 투입변수

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산	당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산

파생상품자산	관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산	0.10

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산	0.10

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	163,018

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	(118,761)

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 부채

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 부채	당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채

파생상품부채	관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 부채	0.10

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 부채	0.10

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	442,358

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	(643,245)

## 30. 특수관계자

특수관계자 현황

전체 특수관계자

특수관계자

관계기업	종속기업

(주)다원넥스뷰	(주)다원메닥스	(주)윈터킹덤	(주)다원글로비즈	(주)다원넥스트	(주)다원에이치앤비	용인에버라인운영(주)

특수관계의 성격에 대한 기술	관계기업	관계기업	관계기업	종속기업(지분율 과반수 이상), (주)다원글로비즈는 전기 중 (주)다원인베스터에서 사명을 변경하였습니다.	종속기업(지분율 과반수 이상), (주)다원넥스트는 (주)다원일렉트론과 전기 중 합병하였습니다.	종속기업(지분율 과반수 이상)	종속기업(지분율 과반수 이상)

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래	부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래

전체 특수관계자	특수관계자	종속기업	(주)다원글로비즈	2,700	6,633

(주)다원넥스트	8,502,862

용인에버라인운영(주)	2,250,000

(주)다원일렉트론

관계기업	(주)다원넥스뷰	24,000	520,000

(주)다원메닥스	197,132

(주)윈터킹덤

전분기 (단위 : 천원)

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래	부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래

전체 특수관계자	특수관계자	종속기업	(주)다원글로비즈	6,707

(주)다원넥스트	49,093

용인에버라인운영(주)

(주)다원일렉트론	3,724,110	930,445

관계기업	(주)다원넥스뷰	24,000

(주)다원메닥스	42,184

(주)윈터킹덤

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래

전체 특수관계자	특수관계자	종속기업	(주) 다원글로비즈	자산과 부채	매출채권	990

선급금

대여금 및 수취채권	1,000,000

기타채권	132,842

매입채무

선수금

임대보증금	9,000

기타 미지급금

(주)다원넥스트	매출채권

선급금	43,829,265

대여금 및 수취채권

기타채권	142,151

매입채무	1,501,295

선수금

임대보증금

기타 미지급금	140,118

(주)다원일렉트론	매출채권

선급금

대여금 및 수취채권

기타채권

매입채무

선수금

임대보증금

기타 미지급금

관계기업	(주)다원넥스뷰	매출채권	8,800

선급금

대여금 및 수취채권

기타채권

매입채무

선수금

임대보증금	40,000

기타 미지급금

(주)다원메닥스	매출채권

선급금

대여금 및 수취채권	15,400,000

기타채권	655,501

매입채무

선수금	1,242,950

임대보증금

기타 미지급금

그 밖의 특수관계자	임원및종업원	매출채권

선급금

대여금 및 수취채권	181,833

기타채권

매입채무

선수금

임대보증금

기타 미지급금

전기말 (단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래

전체 특수관계자	특수관계자	종속기업	(주) 다원글로비즈	자산과 부채	매출채권	990

선급금

대여금 및 수취채권	1,000,000

기타채권	126,209

매입채무

선수금

임대보증금	9,000

기타 미지급금

(주)다원넥스트	매출채권

선급금	31,851,051

대여금 및 수취채권

기타채권

매입채무	1,380,493

선수금

임대보증금

기타 미지급금	7,013

(주)다원일렉트론	매출채권

선급금	9,415,268

대여금 및 수취채권

기타채권	142,151

매입채무

선수금

임대보증금

기타 미지급금	133,105

관계기업	(주)다원넥스뷰	매출채권	8,800

선급금

대여금 및 수취채권

기타채권

매입채무

선수금

임대보증금	40,000

기타 미지급금

(주)다원메닥스	매출채권

선급금

대여금 및 수취채권	13,600,000

기타채권	458,369

매입채무

선수금	1,242,950

임대보증금

기타 미지급금

그 밖의 특수관계자	임원및종업원	매출채권

선급금

대여금 및 수취채권	283,333

기타채권

매입채무

선수금

임대보증금

기타 미지급금

특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역
(단위 : 천원)

기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래

전체 특수관계자	특수관계자	그 밖의 특수관계자	대표이사	담보제공처	기업은행	지급보증의 구분	제공받은 지급보증	대출금 연대보증 1	3,984,000

대출금 연대보증 2	6,000,000

대출금 연대보증 3	6,000,000

대출금 연대보증 4	36,000,000

대출금 연대보증 5	12,000,000

대출금 연대보증 6	5,400,000

대출금 연대보증 7	17,962,800

대출금 연대보증 8	8,313,688

대출금 연대보증 9	24,000,000

대출금 연대보증 10	431,107

외화지급보증 연대보증

보증한도약정연대보증

우리은행	대출금 연대보증 1	6,000,000

대출금 연대보증 2	24,000,000

대출금 연대보증 3

대출금 연대보증 4

대출금 연대보증 5

대출금 연대보증 6

대출금 연대보증 7

대출금 연대보증 8

대출금 연대보증 9

대출금 연대보증 10

외화지급보증 연대보증

보증한도약정연대보증

하나은행	대출금 연대보증 1	3,600,000

대출금 연대보증 2	960,000

대출금 연대보증 3

대출금 연대보증 4

대출금 연대보증 5

대출금 연대보증 6

대출금 연대보증 7

대출금 연대보증 8

대출금 연대보증 9

대출금 연대보증 10

외화지급보증 연대보증

보증한도약정연대보증

산업은행	대출금 연대보증 1	6,600,000

대출금 연대보증 2	18,414,600

대출금 연대보증 3

대출금 연대보증 4

대출금 연대보증 5

대출금 연대보증 6

대출금 연대보증 7

대출금 연대보증 8

대출금 연대보증 9

대출금 연대보증 10

외화지급보증 연대보증

보증한도약정연대보증

국민은행	대출금 연대보증 1	5,500,000

대출금 연대보증 2

대출금 연대보증 3

대출금 연대보증 4

대출금 연대보증 5

대출금 연대보증 6

대출금 연대보증 7

대출금 연대보증 8

대출금 연대보증 9

대출금 연대보증 10

외화지급보증 연대보증	16,546,040

보증한도약정연대보증

서울보증보험	대출금 연대보증 1

대출금 연대보증 2

대출금 연대보증 3

대출금 연대보증 4

대출금 연대보증 5

대출금 연대보증 6

대출금 연대보증 7

대출금 연대보증 8

대출금 연대보증 9

대출금 연대보증 10

외화지급보증 연대보증

보증한도약정연대보증	12,024,165

경남은행	대출금 연대보증 1	3,300,000

대출금 연대보증 2

대출금 연대보증 3

대출금 연대보증 4

대출금 연대보증 5

대출금 연대보증 6

대출금 연대보증 7

대출금 연대보증 8

대출금 연대보증 9

대출금 연대보증 10

외화지급보증 연대보증

보증한도약정연대보증

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자	그 밖의 특수관계자

종속기업	관계기업	임원 및 종업원

용인에버라인운영(주)	(주)다원메닥스

대여거래, 대여	0	1,800,000	0

대여거래, 회수	0	0	1,500

자본거래, 배당수취	2,250,000	0	0

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자	그 밖의 특수관계자

종속기업	관계기업	임원 및 종업원

용인에버라인운영(주)	(주)다원메닥스

대여거래, 대여	2,000,000	1,000,000

대여거래, 회수

자본거래, 배당수취

주요 경영진에 대한 보상금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	515,470

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	347,781

특수관계자에게 제공한 지급보증내역
(단위 : 천원)

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래

전체 특수관계자	특수관계자	종속기업	(주)다원넥스트	담보제공처	산업은행	0

기업은행	14,512,000

계약이행보증

용인에버라인(주)	산업은행

기업은행

계약이행보증	55,453,000

## 31. 우발부채 및 약정사항

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

기업의(으로의) 보증한도 (비 PF)	지급 보증 한도액 USD [USD, 일]	지급 보증 한도액 EUR [EUR, 일]

지급보증의 구분	제공받은 지급보증	우발부채	보증 관련 우발부채	수입신용장	거래상대방	자본재공제조합

엔지니어링공제조합

하나은행

기업은행	10,000,000

국민은행

기계설비건설공제조합

서울보증보험

대외외화표기지급보증서	자본재공제조합

엔지니어링공제조합

하나은행

기업은행	240,000

국민은행

기계설비건설공제조합

서울보증보험

외화지급보증	자본재공제조합

엔지니어링공제조합

하나은행	540,000

기업은행

국민은행	9,473,096

기계설비건설공제조합

서울보증보험

계약이행 및 하자이행보증	자본재공제조합	152,703,140

엔지니어링공제조합	786,392,967

하나은행

기업은행

국민은행

기계설비건설공제조합	150,000

서울보증보험	64,763,429

약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

대출약정

차입금(사채 포함)	255,481,128

차입한도 중 미사용금액	68,006,477

약정 금액	323,487,605

전기말 (단위 : 천원)

대출약정

차입금(사채 포함)	211,916,386

차입한도 중 미사용금액	61,627,440

약정 금액	273,543,826

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

피소(피고)

소송 건수	4

소송 금액	3,924,972

보고기간종료일 현재 발생하지 않은 취득 약정사항

보고기간종료일 현재 발생하지 않은 취득 약정사항
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산 약정금액	35,830,105

무형자산 약정금액	18,410

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산 약정금액	45,858,905

무형자산 약정금액	55,230

## 32. 현금흐름정보

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업활동으로부터의 현금유출 분류

당기순이익(손실)	(19,060,245,930)

당기순이익조정을 위한 가감	5,511,988,451

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	303,032,622

금융수익에 대한 조정	(379,796,899)

금융원가의 조정	4,227,339,828

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	(1,432,792,503)

퇴직급여 조정	466,156,830

복리후생비 조정	181,640,843

감가상각비에 대한 조정	2,909,014,151

대손상각비 조정	265,297,245

기타의 대손상각비 조정	0

무형자산상각비에 대한 조정	154,235,656

유형자산처분이익 조정	(228,522,330)

하자보수비 조정	3,165,202

지급수수료 조정	0

차입금(사채)상환손실	1,121,952,463

공사손실충당부채의 증가(감소)	(95,180,016)

외화환산손익	54,176,905

파생상품평가손익	521,724,195

종속기업투자자산처분이익	0

유형자산처분손실 조정	0

잡이익 조정	(355,741)

잡손실 조정	0

배당수익에 대한 조정	(2,559,100,000)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,618,229,291)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(3,692,814,877)

재고자산의 감소(증가)	(1,068,505,547)

기타금융자산의 감소(증가)	1,775,125,340

기타자산의 감소(증가)	(5,254,039,291)

매입채무의 증가(감소)	227,822,243

기타부채의 증가(감소)	5,029,579,167

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	41,729,389

기타금융부채의 증가(감소)	322,874,285

현금의기타유입(유출)	(16,166,486,770)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업활동으로부터의 현금유출 분류

당기순이익(손실)	11,190,273,178

당기순이익조정을 위한 가감	(4,652,759,384)

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	5,081,871,434

금융수익에 대한 조정	(272,759,825)

금융원가의 조정	3,517,331,759

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	(1,294,313,341)

퇴직급여 조정	452,745,654

복리후생비 조정	0

감가상각비에 대한 조정	2,982,539,244

대손상각비 조정	(104,398,889)

기타의 대손상각비 조정	(7,830,400)

무형자산상각비에 대한 조정	803,409,458

유형자산처분이익 조정	0

하자보수비 조정	79,878,414

지급수수료 조정	2,034,100

차입금(사채)상환손실	0

공사손실충당부채의 증가(감소)	(279,281,638)

외화환산손익	(299,572,785)

파생상품평가손익	(3,922,455,000)

종속기업투자자산처분이익	(11,118,043,476)

유형자산처분손실 조정	15,080,000

잡이익 조정	(5,776,065)

잡손실 조정	25,881,972

배당수익에 대한 조정	(309,100,000)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	7,734,844,553

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(1,952,455,004)

재고자산의 감소(증가)	1,209,614,439

기타금융자산의 감소(증가)	(267,815,104)

기타자산의 감소(증가)	(503,171,573)

매입채무의 증가(감소)	(3,206,004,858)

기타부채의 증가(감소)	11,056,639,448

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(990,683,603)

기타금융부채의 증가(감소)	2,388,720,808

현금의기타유입(유출)	14,272,358,347