다원시스 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 23 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 22 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	167,004,390,923	145,060,800,850

현금및현금성자산	6,280,414,912	12,503,347,879

현금	5,542,010	1,686,380

현금성자산	6,274,872,902	12,501,661,499

정부보조금	(1,846,915,339)	(1,824,923,346)

단기금융상품	19,635,488,835	25,231,332,016

매출채권 및 기타유동채권	120,510,324,493	107,172,131,894

매출채권	75,588,358,611	81,350,809,896

대손충당금	(1,040,082,064)	(1,039,748,189)

단기미수금	1,047,997,211	239,410,449

단기미수수익	40,465,755	53,299,035

단기선급금	42,511,927,152	25,291,509,602

단기선급비용	911,657,828	726,851,101

단기대여금	1,450,000,000	550,000,000

재고자산	22,425,078,022	1,978,912,407

원재료	2,574,257,164	1,686,153,482

재공품	18,693,829,558	0

제품	1,156,991,300	292,758,925

비유동자산	191,370,810,312	183,563,248,693

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,778,235,445	1,700,848,013

장기대여금	1,778,235,445	1,700,848,013

유형자산	107,850,898,821	102,503,016,205

토지	68,891,688,200	68,891,688,200

건물	25,763,602,072	24,049,666,909

감가상각누계액	(2,727,837,464)	(2,094,622,408)

시설물	7,918,629,504	2,499,499,000

감가상각누계액	(1,291,584,032)	(718,380,392)

구축물	4,210,810,570	4,150,783,297

감가상각누계액	(552,208,881)	(248,480,403)

기계장치	2,841,086,643	2,758,180,643

감가상각누계액	(1,098,323,751)	(913,452,234)

차량운반구	221,481,190	179,252,103

감가상각누계액	(90,176,415)	(62,180,492)

공구와기구	444,156,933	444,156,933

감가상각누계액	(136,565,294)	(77,434,875)

사무용비품	3,269,756,568	3,163,907,294

감가상각누계액	(1,980,007,742)	(1,678,902,090)

건설중인자산	2,166,390,720	2,159,334,720

투자부동산	657,281,610	657,281,610

감가상각누계액	(230,492,930)	(216,161,124)

영업권	24,175,121,623	24,175,121,623

영업권 이외의 무형자산	37,096,916,768	34,570,080,792

컴퓨터소프트웨어	850,785,899	925,897,622

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	942,427,920	978,590,285

사용수익기부자산	495,242,612	525,154,566

개발 중인 무형자산	42,098,392,937	36,490,076,787

정부보조금	(8,571,532,097)	(6,758,538,315)

기타무형자산	1,281,599,497	2,408,899,847

기타비유동금융자산	12,828,070,519	12,437,751,419

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	12,801,403,800	0

비유동매도가능금융자산	0	12,408,084,700

비유동만기보유금융자산	26,666,719	29,666,719

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	6,415,000,000	6,460,000,000

종속기업에 대한 투자자산	6,415,000,000	6,460,000,000

기타비유동자산	799,778,456	1,275,310,155

자산총계	358,375,201,235	328,624,049,543

부채

유동부채	109,400,889,608	100,887,169,361

매입채무 및 기타유동채무	108,829,134,036	100,646,201,462

단기매입채무	20,615,292,628	12,275,873,543

단기미지급금	2,133,518,387	1,672,998,994

미지급배당금	1,636,250	0

단기미지급비용	169,338,949	216,188,632

단기예수금	355,662,565	363,555,904

부가가치세예수금	318,642,813	988,834,643

단기예수보증금	10,000,000	10,000,000

단기선수금	19,669,698,877	9,665,761,955

단기차입금	43,300,000,000	35,900,000,000

유동성장기차입금	11,700,000,000	14,150,000,000

유동성전환사채	10,555,343,567	25,402,987,791

미지급법인세	571,755,572	240,967,899

비유동부채	55,801,644,955	54,648,956,802

장기매입채무 및 기타비유동채무	46,426,148,705	45,863,601,632

장기매입채무	4,500,741,586	4,506,849,156

현재가치할인차금	(462,766,435)	(546,611,501)

장기미지급금	3,004,229,074	2,766,865,474

현재가치할인차금	(210,995,307)	(248,866,179)

장기임대보증금	75,000,000	75,000,000

장기차입금	39,991,145,081	39,866,145,081

현재가치할인차금	(471,205,294)	(555,780,399)

퇴직급여부채	3,879,167,902	3,085,168,661

확정급여채무의현재가치	5,884,871,738	5,109,427,629

사외적립자산의공정가치	(2,005,703,836)	(2,024,258,968)

이연법인세부채	5,496,328,348	5,700,186,509

부채총계	165,202,534,563	155,536,126,163

자본

자본금	12,996,222,500	12,148,571,000

보통주자본금	12,996,222,500	12,148,571,000

자본잉여금	103,393,467,787	88,816,540,700

주식발행초과금	101,023,697,556	83,206,250,084

자기주식처분이익	95,779,066	95,779,066

전환권대가	2,273,991,165	5,514,511,550

기타자본구성요소	(3,870,374,002)	(3,870,268,506)

자기주식	(3,870,374,002)	(3,870,268,506)

기타포괄손익누계액	21,955,827,626	21,955,827,626

유형자산재평가차익	21,955,827,626	21,955,827,626

이익잉여금(결손금)	58,697,522,761	54,037,252,560

이익준비금	646,179,286	526,484,101

미처분이익잉여금(미처리결손금)	58,051,343,475	53,510,768,459

자본총계	193,172,666,672	173,087,923,380

자본과부채총계	358,375,201,235	328,624,049,543

※ 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115 호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였습니다. 제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전 기준서인 기업회계기준서 제1039호, 제1018호, 제1011호, 기업회계기준해석서 제2031호, 제2113호, 제2115호, 제2118호에 따라 작성되었습니다.

포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 22 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	26,714,421,139	88,408,763,442	32,159,164,721	84,163,495,305

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	26,685,921,139	88,323,263,442	32,130,664,721	84,077,449,850

제품매출액	26,685,921,139	88,323,263,442	32,130,664,721	84,077,449,850

기타수익(매출액)	28,500,000	85,500,000	28,500,000	86,045,455

매출원가	17,930,194,296	61,964,519,117	21,702,284,287	56,105,687,463

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	17,930,194,296	61,964,519,117	21,702,284,287	56,105,687,463

제품매출원가	17,930,194,296	61,964,519,117	21,702,284,287	56,105,687,463

매출총이익	8,784,226,843	26,444,244,325	10,456,880,434	28,057,807,842

판매비와관리비	5,397,943,652	16,069,361,889	6,572,895,916	18,073,390,803

급여	1,540,280,964	4,545,467,223	2,440,607,072	7,009,295,370

퇴직급여	165,520,859	476,988,369	165,972,347	427,910,144

복리후생비	440,589,875	1,294,711,583	427,287,618	1,355,926,558

보험료	220,106,142	659,309,891	212,264,453	713,350,837

감가상각비	279,065,731	661,409,538	130,640,998	365,952,782

무형자산상각비	496,057,856	1,412,774,617	824,145,600	1,258,300,881

대손상각비(대손충당금환입)	107,849,962	2,905,235	(51,188,059)	(329,725,310)

지급수수료	561,477,967	1,574,871,070	484,030,629	1,791,267,062

광고선전비	2,962,403	107,255,451	13,348,674	359,968,447

교육훈련비	32,351,540	96,971,840	36,790,470	102,277,500

차량유지비	114,828,636	345,222,734	122,725,166	375,333,853

도서인쇄비	3,175,600	13,789,834	106,838,545	144,723,186

접대비	97,356,883	309,166,245	76,801,528	214,127,537

임차료	37,119,049	135,765,937	63,449,416	160,765,898

통신비	16,443,869	57,273,213	19,278,796	61,282,366

운반비	3,103,333	12,140,808	16,430,553	61,807,036

세금과공과	119,138,035	597,022,321	144,479,321	440,699,305

소모품비	41,743,185	294,390,186	44,377,246	393,503,813

수도광열비	7,184,514	52,109,802	9,371,475	25,549,397

수선비	13,803,363	41,444,489	12,801,863	34,615,604

경상개발비	789,306,623	2,539,354,227	1,019,429,919	2,419,398,087

여비교통비	155,516,855	468,671,242	176,446,581	442,819,110

건물관리비	38,932,742	113,887,103	19,036,587	68,910,452

전력비	57,713,822	148,734,061	43,461,036	98,477,564

협회비	40,360,000	70,202,753	300,000	36,380,000

사무용품비	15,953,844	37,522,117	13,768,082	40,473,324

영업이익(손실)	3,386,283,191	10,374,882,436	3,883,984,518	9,984,417,039

기타이익	117,038,244	696,307,948	685,855,496	1,616,792,827

유형자산처분이익	0	3,086,907	2,726,272	208,647,637

무형자산손상차손환입	0	80,000,000	0	0

종속기업투자주식처분이익	0	110,412,000	0	0

채무면제이익	0	2,044,553	0	347,982,646

외화환산이익	64,972,655	328,250,856	629,574,614	898,314,418

외환차익	31,752,516	103,917,055	46,056,604	107,840,640

잡이익	20,313,073	68,596,577	7,498,006	54,007,486

기타손실	117,036,846	302,608,759	50,265,825	702,847,002

유형자산처분손실	0	2,182,577	0	4,029,978

무형자산손상차손	0	0	0	37,382,500

매도가능금융자산처분손실	0	0	0	45,308,800

기부금	0	30,000,000	800,000	5,800,000

외화환산손실	112,770,095	211,151,377	(48,956,819)	417,509,499

외환차손	4,266,641	54,523,684	58,125,014	128,521,595

잡손실	110	4,751,121	40,297,630	64,294,630

금융수익	56,090,403	605,215,626	88,967,875	456,882,622

이자수익	56,090,403	211,896,526	88,967,875	263,773,992

배당금수익(금융수익)	0	393,319,100	0	193,108,630

금융원가	760,107,373	2,658,300,815	546,594,035	1,808,558,437

이자비용	760,107,373	2,658,300,815	546,594,035	1,808,558,437

법인세비용차감전순이익(손실)	2,682,267,619	8,715,496,436	4,061,948,029	9,546,687,049

법인세비용	444,821,999	572,153,530	623,832,223	802,160,646

계속영업이익(손실)	2,237,445,620	8,143,342,906	3,438,115,806	8,744,526,403

당기순이익(손실)	2,237,445,620	8,143,342,906	3,438,115,806	8,744,526,403

기타포괄손익	(71,381,369)	(159,655,163)	94,006,285	116,472,983

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(71,381,369)	(159,655,163)	94,006,285	116,472,983

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(96,362,307)	(204,056,335)	119,813,470	148,446,678

법인세효과	24,980,938	44,401,172	(25,807,185)	(31,973,695)

총포괄손익	2,166,064,251	7,983,687,743	3,532,122,091	8,860,999,386

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	87	324	143	364

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	87	324	126	348

※ 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115 호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였습니다. 제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전 기준서인 기업회계기준서 제1039호, 제1018호, 제1011호, 기업회계기준해석서 제2031호, 제2113호, 제2115호, 제2118호에 따라 작성되었습니다.

자본변동표
제 23 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 22 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	전환권대가	자기주식	자기주식처분이익	유형자산재평가차익	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	12,018,584,500	80,385,543,034	97,636,681	(712,590,660)	95,779,066	79,866,368,121	44,994,495,114	136,879,447,735

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	8,744,526,403	8,744,526,403

기타포괄손익	116,472,983	116,472,983

배당금지급	(1,197,012,000)	(1,197,012,000)

자기주식 거래로 인한 증감	(2,828,181,646)	(2,828,181,646)	(2,828,181,646)

사업결합	129,986,500	2,820,707,050	(105,691,200)	2,715,015,850	2,845,002,350

전환사채의 발행	5,416,874,869	5,416,874,869	5,416,874,869

2017.09.30 (기말자본)	12,148,571,000	83,206,250,084	5,514,511,550	(3,646,463,506)	95,779,066	85,170,077,194	52,658,482,500	149,977,130,694

2018.01.01 (기초자본)	12,148,571,000	83,206,250,084	5,514,511,550	(3,870,268,506)	95,779,066	21,955,827,626	106,902,099,820	54,037,252,560	173,087,923,380

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(2,126,465,692)	(2,126,465,692)

당기순이익(손실)	8,143,342,906	8,143,342,906

기타포괄손익	(159,655,163)	(159,655,163)

배당금지급	(1,196,951,850)	(1,196,951,850)

자기주식 거래로 인한 증감

사업결합

전환사채의 발행	847,651,500	17,817,447,472	(3,240,520,385)	(105,496)	14,576,821,591	15,424,473,091

2018.09.30 (기말자본)	12,996,222,500	101,023,697,556	2,273,991,165	(3,870,374,002)	95,779,066	21,955,827,626	121,478,921,411	58,697,522,761	193,172,666,672

※ 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115 호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였습니다. 제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전 기준서인 기업회계기준서 제1039호, 제1018호, 제1011호, 기업회계기준해석서 제2031호, 제2113호, 제2115호, 제2118호에 따라 작성되었습니다.

현금흐름표
제 23 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 22 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동현금흐름	(735,045,994)	(13,938,945,795)

당기순이익(손실)	8,143,342,906	8,744,526,403

당기순이익조정을 위한 가감	11,049,674,287	6,712,222,984

법인세비용	572,153,530	802,160,646

금융비용	2,630,019,552	1,351,675,815

퇴직급여	989,889,825	929,827,048

대손상각비	2,905,235	(329,725,310)

감가상각비	2,099,790,824	1,458,558,677

무형자산상각비	4,872,919,130	3,450,440,032

외화환산손실	(117,099,479)	(480,804,919)

유형자산처분손실	2,182,577	4,029,978

무형자산손상차손	0	37,382,500

매도가능금융자산처분손실	0	45,308,800

유형자산처분이익	(3,086,907)	(208,647,637)

채무면제이익	0	(347,982,646)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(17,080,976,068)	(26,046,612,335)

단기매출채권의 감소(증가)	4,294,671,946	11,815,246,931

기타자산의 감소(증가)	(17,405,224,277)	(7,040,917,555)

기타금융자산의 감소(증가)	(808,586,762)	2,071,353,673

재고자산의 감소(증가)	(17,656,352,300)	221,763,054

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	14,194,943,001	(32,490,246,039)

기타금융부채의 증가(감소)	699,519,243	(148,937,872)

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(399,946,919)	(474,874,527)

배당금수취(영업)	0	193,108,630

이자지급(영업)	(2,499,563,308)	(3,779,315,824)

이자수취(영업)	53,299,035	418,667,434

법인세납부(환급)	(400,822,846)	(181,543,087)

투자활동현금흐름	(12,010,911,329)	(2,878,382,445)

유형자산의 처분	3,999,997	1,171,362,634

장기대여금및수취채권의 처분	227,612,557	213,184,765

기타금융자산의 처분	511,000,000	279,700,000

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분	45,000,000	0

유형자산의 취득	(7,436,437,301)	(4,201,097,492)

무형자산의 취득	(9,891,892,244)	(11,548,091,829)

장기대여금및수취채권의 취득	(304,999,989)	(290,499,992)

단기대여금의 증가	(900,000,000)	(2,070,000,000)

단기대여금의 감소	1,000,000,000

장,단기금융상품의 취득	(106,247,810,370)	(115,532,348,629)

장,단기금융상품의 감소	112,018,084,322	134,736,969,508

기타금융자산의 취득	(35,468,301)	(370,000,000)

매도가능금융자산의 취득	0	(3,267,561,410)

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	(3,000,000,000)

재무활동현금흐름	6,392,071,785	15,773,616,357

단기차입금의 증가	23,000,000,000	24,500,000,000

단기차입금의 상환	(15,600,000,000)	(17,935,139,399)

장기차입금의 증가	10,000,000,000	3,150,000,000

장기차입금의 상환	0	(9,543,686,447)

유동성장기부채의 상환	(12,325,000,000)	(12,862,237,711)

전환사채의 증가	0	29,997,561,520

자기주식의 취득	(105,496)	(2,828,181,646)

정부보조금의 수취	2,514,129,131	2,492,312,040

배당금지급	(1,196,951,850)	(1,197,012,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(6,353,885,538)	(1,043,711,883)

사업결합으로 인한 현금및 현금성자산 효과	0	857,807,150

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	130,952,571	599,952,130

기초현금및현금성자산	12,503,347,879	18,184,564,530

기말현금및현금성자산	6,280,414,912	18,598,611,927

※ 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115 호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였습니다. 제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전 기준서인 기업회계기준서 제1039호, 제1018호, 제1011호, 기업회계기준해석서 제2031호, 제2113호, 제2115호, 제2118호에 따라 작성되었습니다.