다원시스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 29(당) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 28(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 다원시스

1. 당사의 개요주식회사 다원시스(이하 "당사"라 함)는 1996년 1월 15일 설립되었으며, 특수전원장치, 제어장비 및 전동차의 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사의 주된제품은 플라즈마 전원장치 및 유도 가열 장비입니다.당사는 제15기 중 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였으며, 이를 위하여 2010년 9월 9일에 보통주 1,351,710주의 유상증자(주당 발행가액 : 11,000원)를 실시하였고, 2010년 9월 14일부터 매매가 개시되었습니다.당사는 설립 후 수차례 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 17,131,719천원, 총 발행주식수는 34,263,437주이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

박선순(대표이사)	5,142,832	15.0%

기타	29,120,605	85.0%

합계	34,263,437	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정으로 전기말 현재 비유동금융부채로 분류되었던 파생상품부채 8,246백만원이 유동성 금융부채로 계정대체 되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.(1) 수익인식진행기준에 따른 수익인식의 경우 총계약수익에서 당사가 추정한 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 적용하여 인식할 것을 요구하고 있습니다. 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한, 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율은 장기프로젝트의 초기단계, 프로젝트 수행범위의 변동, 원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.(3) 영업권의 손상당사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 근거하여 산출됩니다. 이러한 계산과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.(4) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

4. 부문정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기 중 영업 부문별 경영성과 및 자산과 부채내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전동차부문	특수전원장치부문	합계	전동차부문	특수전원장치부문	합계

보고부문 자산	494,675,003	179,733,172	674,408,175	474,556,516	181,706,621	656,263,137

보고부문 부채	386,921,601	42,493,973	429,415,574	403,373,130	27,421,761	430,794,891

매출액	39,752,578	5,515,764	45,268,342	96,967,078	5,094,816	102,061,894

매출원가	30,877,346	4,284,304	35,161,650	83,412,644	4,521,863	87,934,507

영업손익	1,308,876	181,609	1,490,485	4,014,719	(1,712,097)	2,302,622

(2) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

핵융합	1,201,963	1,575,820

플라즈마	698,877	1,054,605

전동차	39,752,578	96,967,078

정류기외기타	3,614,924	2,464,391

합계	45,268,342	102,061,894

(3) 지역별로 세분화된 당사의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	44,715,874	101,361,488

해외	552,468	700,406

합계	45,268,342	102,061,894

(4) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

AAA	21,695,972	49,012,238

BBB	11,650,539	47,423,507

5. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

6. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	214,641,465	212,496,596

차감: 대손충당금	(2,779,767)	(2,884,166)

매출채권(순액)	211,861,698	209,612,430

(2) 신용위험 및 대손충당금당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다.제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이2년 이상 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 계약조건에 따라 대금청구 후에도 회수에 2년 이상 소요되는 일부 채권에 대해서는 개별적으로 손상을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 2년 이내 경과 매출채권 중 손상사건이 개별적으로 파악된 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통하여 산정한 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월 이내까지의 채권을 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

가. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 매출채권	203,437,831	203,441,258

3~6개월	2,421,651	644,781

6~9개월	640,632	542,208

9~12개월	519,331	186,843

1년~2년	1,157,380	1,506,735

2년 초과	6,464,640	6,174,771

매출채권 소계	214,641,465	212,496,596

대손충당금	(2,779,767)	(2,884,166)

합계	211,861,698	209,612,430

나. 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,884,166	2,806,617

당기 제각	-	-

손상차손(환입) 인식금액	(104,399)	(128,140)

기말금액	2,779,767	2,678,477

7. 공정가치측정금융자산(1) 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)피에스엠	7.82	-	91,501	-	91,501

(주)레메디	1.79	-	1,999,998	-	1,999,998

합계	-	2,091,499	-	2,091,499

당기손익-공정가치측정금융자산

MMF	-	69,611	-	69,066	-

전기공사공제조합	-	-	60,771	-	60,771

기계설비건설공제조합(주1)	-	-	52,416	-	50,831

자본재공제조합(주1)	-	-	7,635,157	-	7,560,858

엔지니어링공제조합(주1)	-	26,307,686	25,089,802

플래티넘-소재부품장비투자조합	-	-	400,000	-	400,000

합계	69,611	34,456,030	69,066	33,162,262

(주1) 회사는 각 조합으로부터 계약이행/하자이행보증을 받고 있습니다. 이를 위하여 회사는 출자금을 지급보증기관에 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,091,499	2,109,033

취득	-	-

공정가치평가	-	-

기말금액	2,091,499	2,109,033

나. 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	33,231,328	29,253,771

취득	-	4,830,456

처분	-	-

공정가치평가	1,294,313	919,781

기말금액	34,525,641	35,004,008

다. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	(598,429)	(583,821)

공정가치평가	-	-

기말잔액	(598,429)	(583,821)

자본에 가감되는 법인세효과	-	-

합계	(598,429)	(583,821)

8. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

단기대여금	7,000,000	4,000,000

미수금	693,132	417,868

미수수익	477,472	116,696

파생상품자산	1,586,241	-

소계	9,756,845	4,534,564

비유동자산:

장기대여금(주1)	2,782,916	3,073,533

대손충당금	(200,000)	(200,000)

보증금	2,051,081	2,746,020

파생상품자산	2,084,799	1,708,386

소계	6,718,796	7,327,939

합계	16,475,641	11,862,503

(주1) 장기대여금은 종업원의 주택 임차 및 구입자금과 관련한 대여금입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제6회 전환사채 매도청구권(주석17 참조)	160,222	202,647

제7회 신주인수권부사채 매도청구권(주석17 참조)	1,426,019	1,475,981

관계기업지분증권((주)다원메닥스) 매도청구권(주석14 참조)	2,067,868	-

우리은행 이자율스왑(*)	16,931	29,758

합계	3,671,040	1,708,386

(*) 당사는 우리은행과 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	만기일	계약금액	거래조건

이자율스왑	2021-11-24	2024-11-25	3,000,000	계약금액(분기별 감소)에 대해 당사가 4.06%의 고정금리를 지급하고 우리은행으로부터 91일물 CD금리에 가산금리를 적용한 변동금리를 수취하는 계약

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품자산의 변동 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,708,386	560,403

발행	2,070,381	1,910,121

평가	(107,727)	(381,711)

기말	3,671,040	2,088,813

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	1,520,634	-	1,520,634	2,426,038	-	2,426,038

재공품	23,174,071	(3,306,727)	19,867,344	23,482,080	(3,306,727)	20,175,353

제품	503,410	-	503,410	499,612	-	499,612

합계	25,198,115	(3,306,727)	21,891,388	26,407,730	(3,306,727)	23,101,003

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

선급금	70,801,969	70,542,227

선급비용	1,740,816	1,851,306

소계	72,542,785	72,393,533

비유동자산:

장기선급비용	3,246,429	3,304,800

합계	75,789,214	75,698,333

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가	65,702,620	62,191,497	8,335,508	48,681,884	664,837	1,907,867	6,303,327	27,462,475	2,604,511	25,629,879	249,484,405

감가상각누계액	-	(11,502,752)	(3,957,566)	(19,246,418)	(509,310)	(1,545,194)	(4,407,120)	(22,138,657)	(1,019,845)	-	(64,326,862)

정부보조금	-	-	-	(3,021,591)	-	-	-	(81,695)	-	-	(3,103,286)

장부금액	65,702,620	50,688,745	4,377,942	26,413,875	155,527	362,673	1,896,207	5,242,123	1,584,666	25,629,879	182,054,257

(전기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가	65,702,620	62,191,497	8,276,508	48,681,884	664,837	1,907,867	6,284,842	27,434,274	2,814,622	20,267,253	244,226,204

감가상각누계액	-	(10,984,413)	(3,749,855)	(18,038,036)	(482,486)	(1,471,452)	(4,199,524)	(21,551,122)	(1,026,421)	-	(61,503,309)

정부보조금	-	-	-	(3,144,088)	-	-	-	(99,201)	-	-	(3,243,288)

장부금액	65,702,620	51,207,084	4,526,653	27,499,760	182,351	436,415	2,085,318	5,783,951	1,788,201	20,267,253	179,479,606

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

기초금액	65,702,620	51,207,084	4,526,653	27,499,760	182,350	436,415	2,085,318	5,783,951	1,788,201	20,267,254	179,479,606

취득	-	-	59,000	-	-	-	18,485	77,000	206,260	5,364,814	5,725,559

처분	-	-	-	-	-	-	-	(17,080)	(149,100)	-	(166,180)

감가상각비	-	(518,339)	(207,711)	(1,085,885)	(26,823)	(73,742)	(207,596)	(601,748)	(260,695)	-	(2,982,539)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(2,189)	(2,189)

기말금액	65,702,620	50,688,745	4,377,942	26,413,875	155,527	362,673	1,896,207	5,242,123	1,584,666	25,629,879	182,054,257

(전분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

기초금액	67,431,620	53,703,978	5,192,135	31,230,214	274,672	732,010	2,623,177	9,106,146	1,036,087	16,123,297	187,453,336

취득	-	41,300	41,354	106,663	-	-	155,003	632,904	1,786,933	789,105	3,553,262

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	(22,547)	-	(22,547)

감가상각비	-	(523,529)	(203,670)	(1,073,572)	(28,420)	(73,741)	(208,252)	(1,220,958)	(301,585)	-	(3,633,727)

대체	-	-	-	-	-	-	-	22,300	-	(23,975)	(1,675)

기말금액	67,431,620	53,221,749	5,029,819	30,263,305	246,252	658,269	2,569,928	8,540,392	2,498,888	16,888,427	187,348,649

당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 토지의 공정가치는 독립적인 감정평가법인인 대일감정원이 2022년 10월 31일을 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 주식회사 감정평가법인 대일감정원은 한국감정평가사협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래사례와 거래시점, 입지조건, 부근상황, 부동산의 구조 등의 요소를 반영하는 거래사례비교법에 기초하여 결정되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	260,695	301,585

단기리스 관련 비용	56,007	134,739

소액리스 관련 비용	12,805	9,822

리스부채 이자비용	22,138	23,720

합계	351,645	469,866

당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 319,960천원과 394,692천원입니다.

(4) 담보로 제공된 자산(당분기말)

(단위: 천원)

제공자산	장부금액	채권최고액	관련금융기관	담보제공사유

본사공장 토지 건물	49,624,641	60,000,000	기업은행	여신담보

김천공장 토지 건물, 대전 토지	21,761,023	22,000,000	산업은행	여신담보

정읍공장 토지 건물	37,545,977	28,000,000	기업은행	여신담보

임직원 기숙사	4,574,727	3,960,000	기업은행	여신담보

합계	113,506,368	113,960,000

(전기말)

(단위: 천원)

제공자산	장부금액	채권최고액	관련금융기관	담보제공사유

본사공장 토지 건물	49,763,525	60,000,000	기업은행	여신담보

김천공장 토지 건물, 대전 토지	21,786,171	22,000,000	산업은행	여신담보

정읍공장 토지 건물	37,796,740	28,000,000	기업은행	여신담보

임직원 기숙사	4,589,701	3,960,000	기업은행	여신담보

합계	113,936,137	113,960,000

(5) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 356,385천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율은 6.99%입니다.

(6) 보고기간종료일 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	보험가입처	부보자산	장부금액	보험가입금액(주1)

화재보험	한화손해보험	유형자산	83,716,637	163,316,327

재고자산	21,891,388	15,000,000

MG손해보험	유형자산	1,487,474	12,000,000

합계	107,095,499	190,316,327

(주1) 건물 및 기계장치 등에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 상기 보험금에 대하여 중소기업은행 동시화지점에서 77,310,000천원, 산업은행 반월지점에서 10,000,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	보험가입처	부보자산	장부금액	보 험가입금액 (주1)

화재보험	한화손해보험	유형자산	86,217,055	177,716,327

재고자산	2,402,471

MG손해보험	유형자산	1,502,449	11,010,000

합계	90,121,975	188,726,327

(주1) 건물 및 기계장치 등에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 상기 보험금에 대하여 중소기업은행 동시화지점에서 77,310,000천원, 산업은행 반월지점에서 10,000,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

12. 영업권보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	24,175,122	24,175,122

손상차손누계액	-	-

장부금액	24,175,122	24,175,122

당사는 신규 고객창출 및 사업다각화를 통한 주주가치 극대화를 목적으로 2011년에 (주)에스이플라즈마의 대기압플라즈마 장치사업부문을 취득하였으며, 2018년에 (주)로윈을 합병함에 따라 영업권이 발생하였습니다.

13. 기타무형자산(1) 보고기간종료일 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계

취득원가	41,608,781	929,962	29,010	533,740	5,299,172	710,786	562,746	49,674,197

감가상각누계액	(34,113,216)	(656,445)	(26,567)	(447,723)	(4,425,477)	-	(310,232)	(39,979,660)

손상차손누계액	(5,031,508)	-	-	-	-	-	-	(5,031,508)

장부금액	2,464,057	273,517	2,443	86,017	873,695	710,786	252,514	4,663,029

(전기말)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계

취득원가	41,608,781	929,807	29,010	533,740	5,299,172	710,786	562,746	49,674,043

감가상각누계액	(33,493,010)	(630,532)	(26,216)	(441,545)	(4,285,538)	-	(299,410)	(39,176,252)

손상차손누계액	(5,031,508)	-	-	-	-	-	-	(5,031,508)

장부금액	3,084,263	299,275	2,794	92,195	1,013,634	710,786	263,336	5,466,283

(2) 당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계

기초금액	3,084,263	299,275	2,794	92,195	1,013,634	710,786	263,336	5,466,283

외부취득액	-	-	-	-	-	-	-

타계정대체	-	155	-	-	-	-	155

처분액	-	-	-	-	-	-	-

상각비	(620,206)	(25,913)	(351)	(6,178)	(139,939)	-	(10,822)	(803,409)

기말금액	2,464,057	273,517	2,443	86,017	873,695	710,786	252,514	4,663,029

(전분기)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계

기초금액	5,443,643	395,794	4,610	117,373	1,506,268	1,731,348	306,625	9,505,661

외부취득액	102,445	1,426	-	-	10,800	-	-	114,671

타계정대체	-	1,676	-	-	-	-	-	1,676

처분액	-	-	-	-	-	-	-	-

상각비	(620,208)	(26,330)	(763)	(6,294)	(162,186)	-	(10,822)	(826,603)

기말금액	4,925,880	372,566	3,847	111,079	1,354,882	1,731,348	295,803	8,795,405

(3) 당분기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	내역	금액	잔여상각기간

개발비	공진형 SIV 개발과제	1,240,412	6개월

준고속 대차 개발프로젝트	1,223,645	개발중

14. 종속기업 및 관계기업(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

종속기업:

(주)다원글로비즈(주1)	대한민국	투자자문업	12월 31일	100.00%	3,120,759	100.00%	3,120,759

(주)다원넥스트(주2)	대한민국	철도차량 부품 제조	12월 31일	100.00%	6,675,509	100.00%	6,675,509

용인에버라인운영(주)	대한민국	지하철 노선 운영	12월 31일	74.25%	371,250	74.25%	371,250

관계기업:

(주)다원넥스뷰	대한민국	레이저 솔더 등	12월 31일	29.31%	370,000	29.31%	370,000

(주)다원메닥스(주3)	대한민국	의료기기 제조 및 판매	12월 31일	28.96%	18,573,764	33.98%	21,790,000

(주)윈터킹덤	대한민국	건축 및 조경 설계 등	12월 31일	50.00%	50,000	50.00%	50,000

합계	29,161,282	32,377,518

(주1) 당사의 손자회사인 (주)다원에이치앤비 지분을 보유하고 있으며, 당사는 전기까지(주)다원글로비즈 투자주식에 대해 총 1,879,241천원의 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 당사의 손자회사인 (주)다원일렉트론 지분을 보유하고 있습니다.(주3) 당사는 당분기 중 (주)다원메닥스 지분 일부 매각 관련하여 매도청구권(당사) 및 매수청구권(매수인) 관련 약정을 체결함에 따라 각각의 권리를 파생상품자산 및 파생상품부채로 계상하였습니다.(주석 8 및 18 참조) ※ 당기 중 (주)다원인베스터의 상호가 (주)다원글로비즈로 변경되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)다원넥스트	71,509,828	70,525,076	984,752	49,093	(1,867,578)	(2,633,274)

(주)다원일렉트론	14,321,701	19,490,991	(5,169,290)	4,654,556	(924,514)	(924,514)

(주)다원글로비즈	4,105,118	1,111,842	2,993,276	-	(25,483)	(167,258)

(주)다원에이치앤비	-	920,000	(920,000)	-	(10,130)	(10,130)

용인에버라인운영(주)	17,677,916	14,260,589	3,417,327	8,885,820	1,837,230	1,837,230

(주)다원넥스뷰	14,601,402	10,281,107	4,320,295	3,534,536	536,819	536,819

(주)다원메닥스	18,267,532	8,369,428	9,898,104	-	(3,328,734)	(3,328,734)

(주)윈터킹덤	56,855	420	56,435	-	(50)	(50)

(전기)

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)다원넥스트	71,560,936	67,156,499	4,404,437	29,468,852	838,787	838,787

(주)다원일렉트론	17,174,073	20,797,071	(3,622,998)	11,760,550	(4,636,213)	(4,636,213)

(주)다원글로비즈	3,384,822	1,010,681	2,374,141	-	(724,329)	(833,610)

(주)다원에이치앤비	18,050	927,920	(909,870)	204,154	(359,348)	(359,348)

용인에버라인운영(주)	13,194,775	11,614,678	1,580,097	12,430,364	1,083,578	1,083,578

(주)다원넥스뷰	16,889,943	13,106,467	3,783,476	10,653,526	88,647	88,647

(주)다원메닥스	19,320,851	6,094,013	13,226,838	36,000	(12,224,262)	(12,305,757)

(주)윈터킹덤	56,905	420	56,485	-	(126)	(126)

15. 매입채무보고기간종료일 현재 매입매무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	26,703,998	-	30,352,740	-

16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	97,096,085	-	89,092,618	-

장기차입금	32,668,372	41,169,940	39,092,088	37,340,880

합계	129,764,457	41,169,940	128,184,706	37,340,880

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	기업은행	1.89%~6.73%	61,706,084	53,588,142

하나은행	6.16%	3,000,000	3,000,000

경남은행	6.90%	3,000,000	3,000,000

산업은행	5.12%~6.78%	23,500,000	23,500,000

국민은행	5.72%~6.92%	5,000,000	5,000,000

신한카드	-	890,001	1,004,476

합계	97,096,085	89,092,618

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	기업은행	4.92%	2029-11-25	414,800	1,970,300	414,800	2,074,000

기업은행	4.78%	2027-03-29	1,150,000	2,300,000	1,150,000	2,587,500

기업은행	2.34%	2029-06-25	1,378,520	6,203,340	1,378,520	6,203,340

기업은행	2.00%	2025-03-12	733,320	-	733,320	183,330

기업은행	1.89%	2029-06-25	1,421,360	6,396,120	1,421,360	6,396,120

기업은행	2.37%	2027-10-18	553,330	1,659,990	553,330	1,659,990

기업은행	6.53%	2024-10-30	10,000,000	-	10,000,000	-

기업은행	6.57%	2025-08-30	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

우리은행	6.18%	2027-03-15	-	5,000,000	5,000,000	-

우리은행	5.48%	2024-11-25	3,000,000	-	4,000,000	-

산업은행	5.12%	2031-09-13	393,080	5,106,920	196,660	5,303,340

국민은행	5.72%	2024-08-15	1,250,000	-	1,875,000	-

농협	6.12%	2026-10-29	1,599,960	2,533,270	1,599,960	2,933,260

회생채권	-	774,002	-	769,138	-

합계	32,668,372	41,169,940	39,092,088	37,340,880

(주1) 당사는 기업은행 및 산업은행으로부터의 원화장기차입금과 관련하여 당분기말 현재 장부금액 113,506,368천원(전기말 113,936,137천원)의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환 계획은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

종류	합계	상환금액

1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	4년 초과

장기차입금	73,838,312	32,668,372	17,303,650	11,637,000	4,553,690	7,675,600

(전기말)

(단위: 천원)

종류	합계	상환금액

1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	4년 초과

장기차입금	76,432,968	39,092,088	17,486,980	7,036,990	4,841,190	7,975,720

17. 사채, 전환사채 및 신주인수권부사채

(1) 당사가 발행한 사채는 회사채, 전환사채와 신주인수권부사채로 구성되어 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 사채 발행내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

사채	전환사채	신주인수권부사채	전환사채	신주인수권부사채

발행가액	30,000,000	6,646,400	25,000,000	1,353,600	-

전환권/신주인수권조정	-	(1,358,617)	(3,335,284)	(276,695)	-

사채할인발행차금	-	(1,380)	(102,843)	(281)	-

장부금액	30,000,000	5,286,403	21,561,873	1,076,624	-

(전기말)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

사채	전환사채	신주인수권부사채	전환사채	신주인수권부사채

발행가액	30,000,000	6,646,400	-	1,353,600	25,000,000

전환권/신주인수권조정	-	(1,541,840)	-	(314,010)	(4,128,655)

사채할인발행차금	-	(1,566)	-	(319)	(127,306)

장부금액	30,000,000	5,102,994	-	1,039,271	20,744,039

(2) 당사가 발행한 사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구분	제8회 무보증 사모사채

액면금액	30,000 백만원 (액면발행)

발행일	2023-11-27

만기일	2026-11-27

이자율	연 6.194%

이자지급방법	발행일로부터 매3개월 후급

(3) 당사가 발행한 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

발행일	2022-11-11	만기일	2025-11-11	발행금액	8,000,000천원	이자율	표면이율, 조기상환율, 보장수익율 0%

전환권(주1)	최초 전환가액 - 1주당 17,650원(453,257주)

전환가액의 조정 - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생한 경우 - 사채 발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산출평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 "산술평균주가")이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격으로 전환가액 조정(최초 전환가액 70% 하한으로 조정) - 산술평균주가 하락으로 전환가액이 하향 조정된 경우, 전환가액 조정일의 산술평균주가가 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 동 높은 가격으로 전환가액 조정(최초 전환가액 상한)

전환청구기간 - 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지 - 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 발행가액 총액의 16.92%는 매도청구권 행사기간 종료일까지 전환청구 불가

조기상환청구권(주1)	사채권자는 2024년 11월 11일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환지급일")에 사채금액의 전부 또는 일부를 조기상환할 것을 발행회사에 청구할 권리 보유

매도청구권(주1)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부(16.92%, 최초 전환가액 기준 전환가능 보통주 주식수 76,691주)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 권리 보유

매도청구기간 - 발행일로부터 1년이 경과한 날(2023년 11월 11일)부터 만기일 3개월 전(2025년 8월 11일)까지

매매가액 - 사채발행일로부터 매매대금 지급 전일까지 연 복리 1.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액

( 주1) 전환사채에 내재된 조기상환권과 전환권(파생상품부채), 매도청구권(파생상품자산)은 공정가치로 평가되어 전환사채에서 분리하여 인식하고 있습니다(주석 8 및 18 참조).

(4) 당사가 발행한 신주인수권부사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

발행일	2023-02-28	만기일	2026-02-28	발행금액	25,000,000천원	이자율	표면이율 0%, 보장수익률 5%

신주인수권(주1)	행사가액 - [가. 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격, 나. 보통주의 최근일 가중산술평균주가, 다. 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가]의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 행사가격으로 하되, 호가단위 미만은 절상. 단, 행사가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 행사가격으로 함

행사기간 - 2024-02-28~2026-01-28

행사가액의 조정 - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가격을 조정 - 사채발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 조정 등

조기상환청구권(주1)	사채권자는 2025-02-28 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능

매도청구권(주1)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 2024-02-28로부터 2025-02-28일까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(20%)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

매매가액 - 매도청구권행사금액에 3개월 단위 연복리 1%의 이율을 적용하여 계산한 금액

(주1) 신주인수권부사채에 내재된 조기상환권과 신주인수권(파생상품부채), 매도청구권(파생상품자산)은 공정가치로 평가되어 신주인수권부사채에서 분리하여 인식하고 있습니다(주석 8 및 18 참조).

18. 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

미지급금	15,355,216	13,636,613

미지급비용	1,464,733	854,882

예수보증금	10,000	-

리스부채(유동)	898,792	929,361

파생상품부채(주1)	6,052,280	-

소계	23,781,021	15,420,856

비유동부채:

장기미지급금	1,824,232	1,799,965

임대보증금	90,000	90,000

리스부채(비유동)	565,495	829,328

파생상품부채(주1)	379,844	10,226,205

소계	2,859,571	12,945,498

합계	26,640,592	28,366,354

(2) 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제6회 전환사채 조기상환청구권 등(주석17 참조)	1,221,841	2,117,372

제7회 신주인수권부사채 조기상환청구권 등(주석17 참조)	5,037,175	8,108,834

관계기업지분증권((주)다원메닥스) 매수청구권(주석14 참조)	173,108	-

합계	6,432,124	10,226,206

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	10,226,205	3,193,822

발행	236,101	8,492,377

평가	(4,030,182)	(3,259,907)

기말	6,432,124	8,426,292

19. 퇴직급여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치 및 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	7,316,391	7,223,959

사외적립자산의 공정가치	(5,547,800)	(5,730,619)

순확정급여부채	1,768,591	1,493,340

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초	7,223,959	(5,730,619)	1,493,340

당기근무원가	435,245	-	435,245

이자비용(이자수익)	78,001	(60,501)	17,500

소계	7,737,205	(5,791,120)	1,946,085

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	19,857	19,857

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	793,332	-	793,332

소계	793,332	19,857	813,189

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액:	-

지급액	(1,236,455)	223,463	(1,012,992)

관계회사 전출입	22,309	-	22,309

기말	7,316,391	(5,547,800)	1,768,591

(전분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초	7,642,156	(5,978,115)	1,664,041

당기근무원가	477,859	-	477,859

이자비용(이자수익)	98,367	(75,025)	23,342

소계	8,218,382	(6,053,140)	2,165,242

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	958,307	18,022	976,329

소계	958,307	18,022	976,329

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액:	-

지급액	(1,100,072)	118,304	(981,768)

관계회사 전출입	(2,146)	-	(2,146)

기말	8,074,471	(5,916,814)	2,157,657

20. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	308,204	404,537

예수보증금	-	10,000

미지급세금	2,146,652	414,829

선수금	139,584,347	128,431,374

합계	142,039,203	129,260,740

21. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

공사손실충당부채	하자보수충당부채	금융보증충당부채(주1)	소계

기초	1,120,752	563,310	1,873,712	2,437,022	3,557,774

전입(환입)액	(279,282)	79,879	45,522	125,401	(153,881)

사용액	-	-	-	-	-

기말	841,470	643,189	1,919,234	2,562,423	3,403,893

(주1) 종속ㆍ관계기업에게 제공한 지급보증에 대한 충당부채 인식액에 대해 장기선급비용으로 계상하고 있습니다(주석10 참조).

(전기)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

공사손실충당부채	하자보수충당부채	금융보증충당부채 (주1)	소계

기초	2,524,249	840,985	215,420	1,056,405	3,580,654

전입(환입)액	(1,403,497)	237,769	1,658,292	1,896,061	492,564

사용액	-	(515,444)	-	(515,444)	(515,444)

기말	1,120,752	563,310	1,873,712	2,437,022	3,557,774

(주1) 종속ㆍ관계기업에게 제공한 지급보증에 대한 충당부채 인식액에 대해 장기선급비용으로 계상하고 있습니다(주석10 참조).

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수권주식수	액면가액	발행주식수	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	500	34,263,437주	34,263,437주	17,131,719	17,131,719

(2) 당분기 및 전기 중 보통주주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	34,263,437주	17,131,719	34,660,519주	17,330,260

자기주식 소각	-	-	(397,082주)	(198,541)

기말	34,263,437주	17,131,719	34,263,437주	17,131,719

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	244,571,191	244,571,191

전환권대가	97,637	97,637

자기주식처분이익	393,326	393,326

합계	245,062,154	245,062,154

23. 자본조정 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본조정:

감자차손	(4,076,352)	(4,076,352)

기타포괄손익:

유형자산재평가차익	28,720,518	28,720,518

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(598,429)	(598,429)

합계	24,045,737	24,045,737

(2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	-	-	488,082주	5,254,579

처분	-	-	(91,000주)	(979,685)

소각	-	-	(397,082주)	(4,274,894)

기말금액	-	-	-	-

24. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)	1,462,405	1,462,405

미처분이익잉여금(결손금)	(42,709,414)	(53,256,455)

합계	(41,247,009)	(51,794,050)

(주1) 상법에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(51,794,050)	(61,129,542)

당기순손익	11,190,273	10,367,066

재평가차익	-	861,089

확정급여제도의 재측정요소	(643,232)	(1,892,663)

기말금액	(41,247,009)	(51,794,050)

25. 수익당분기 및 전분기 중 기타수익과 금융수익을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	45,239,842	102,027,994

- 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	40,328,382	98,134,716

- 한시점에 이행하는 수행의무	4,911,460	3,893,278

기타수익 : 임대료 수익 등	28,500	33,900

합 계	45,268,342	102,061,894

26. 건설계약(1) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가	1,051,226,416	1,020,046,721

누적손익	69,333,322	60,184,634

누적공사수익 합계	1,120,559,737	1,080,231,355

진행청구액	1,067,265,379	1,021,726,421

계약자산(부채)	53,294,358	58,504,934

(2) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	납품기한	계약금액	누적수익	당기수익	누적원가	당기원가	누적손익

2011N010	2011-10-07	2026-06-30	68,391,818	68,391,818	-	32,145,135	-	36,246,684

2018R034	2018-07-26	2023-04-04	52,992,396	45,353,458	-	57,078,426	-	(11,724,968)

2018R055	2018-10-23	2023-08-31	135,419,775	125,102,269	-	145,574,016	-	(20,471,747)

2018R056	2018-12-31	2022-12-11	246,889,605	194,190,650	1,044,555	246,111,217	1,323,837	(51,920,567)

2019R035	2019-05-28	2026-12-09	174,748,748	57,451,051	11,650,539	42,645,647	8,648,141	14,805,404

2020R015	2019-11-20	2025-06-14	366,063,387	251,286,777	2,739,316	235,198,014	2,563,930	16,088,763

2020R037	2020-06-15	2024-05-05	279,338,324	257,403,184	10,339,047	188,749,577	7,581,455	68,653,606

2020R031	2020-11-05	2024-06-17	15,976,636	912,959	115,303	912,930	115,299	29

2021R064	2021-12-15	2025-06-30	340,040,862	110,597,232	11,225,106	95,974,645	9,740,982	14,622,587

2022R022	2022-06-09	2027-12-31	88,818,182	2,237,803	2,237,803	1,721,924	1,721,924	515,879

2023RW009	2023-12-01	2027-08-13	217,963,636	-	-	-	-	-

당사의 진행기준으로 인식하는 계약과 관련한 당분기말 현재 계약자산 및 계약부채는 각각 170,157백만원 및 116,863백만원입니다. 한편, 계약자산과 계약부채는 재무상태표상 매출채권과 선수금으로 계상되어 있습니다.(전기말)

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	납품기한	계약금액	누적수익	당기수익	누적원가	당기원가	누적손익

2011N010	2011-10-07	2026-06-30	68,391,818	68,391,818	-	32,145,135	290,600	36,246,683

2018R034	2018-07-26	2023-04-04	52,992,396	45,353,458	1,094,151	57,078,426	171,187	(11,724,968)

2018R055	2018-10-23	2023-08-31	135,419,775	125,102,269	25,046,091	145,574,016	1,421,839	(20,471,747)

2018R056	2018-12-31	2022-12-11	246,889,605	193,146,095	7,070,625	244,787,380	26,789,801	(51,641,285)

2019R035	2019-05-28	2026-12-09	174,748,748	45,800,512	15,310,334	33,997,506	7,245,609	11,803,006

2020R015	2019-11-20	2025-06-14	366,063,387	248,547,461	100,682,772	232,634,084	91,240,677	15,913,377

2020R037	2020-06-15	2024-05-05	279,338,324	247,064,136	84,842,264	181,168,122	56,721,219	65,896,014

2020R031	2020-11-05	2024-06-17	15,976,636	797,656	4,715	797,631	4,358	25

2021R064	2021-12-15	2025-06-30	340,040,862	99,372,126	77,361,895	86,233,663	66,958,054	13,138,463

2022R022	2022-06-09	2027-12-31	88,818,182	-	-	-	-	-

2023RW009	2023-12-01	2027-08-13	217,963,636	-	-	-	-	-

(3) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 누적 진행율, 매출채권금액과 손상차손누계액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

프로젝트	진행률	계약자산(부채)	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

2011N010	100.00%	1,841,909	-	-	-

2018R034	100.00%	-	-	9,136,652	-

2018R055	99.06%	24,969,321	-	3,724,044	-

2018R056	98.77%	16,494,609	-	10,877,937	-

2019R035	32.88%	2,014	-	-	-

2020R015	84.88%	27,879,504	-	-	-

2020R037	93.23%	96,181,029	-	5,898,812	-

2020R031	5.71%	(1,483,537)	-	-	-

2021R064	32.55%	(64,281,313)	-	-	-

2022R022	2.52%	(44,944,015)	-	-	-

2023RW009	0.00%	(6,153,636)	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

프로젝트	진행률	계약자산(부채)	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

2011N010	100.00%	1,841,909	-	-	-

2018R034	100.00%	-	-	9,136,652	-

2018R055	99.06%	24,969,321	-	3,724,044	-

2018R056	98.24%	23,180,000	-	6,858,276	-

2019R035	26.21%	(11,648,525)	-	11,648,525	-

2020R015	83.96%	25,140,188	-	-	-

2020R037	89.48%	98,497,359	-	-	-

2020R031	4.99%	(1,598,839)	-	-	-

2021R064	29.25%	(75,506,420)	-	-	-

2022R022	0.00%	(28,181,818)	-	-	-

(4) 당분기 중 총계약수익 또는 총계약원가의 변경은 발생하지 않았습니다.

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,054,948	2,860,389

퇴직급여	104,685	110,654

복리후생비	208,111	318,264

여비교통비	123,688	158,145

접대비	95,077	179,243

통신비	4,649	5,107

수도광열비	14,054	18,503

전력비	75,589	105,100

세금과공과금	62,355	87,697

감가상각비	424,415	492,626

지급임차료	23,341	51,032

수선비	1,934	12,664

보험료	658,719	540,435

차량유지비	29,451	57,385

경상개발비	2,658,803	4,377,731

운반비	32,065	95,395

교육훈련비	4,779	21,127

도서인쇄비	1,137	16,559

소모품비	20,614	58,405

지급수수료	1,504,081	2,144,650

광고선전비	75,061	5,818

대손상각비	(104,399)	(61,790)

무형자산상각비	136,851	146,224

하자보수비	30,055	(6,091)

협회비	376,144	29,493

합계	8,616,207	11,824,765

28. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	69,457	282,453

외화환산이익	310,054	239,987

종속기업투자주식처분이익	11,118,043	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,294,313	919,781

파생상품평가이익	3,937,793	2,934,631

잡이익	1,307,708	138,055

합계	18,037,368	4,514,907

기타비용:

외환차손	118,019	138,713

외화환산손실	10,481	36,617

유형자산처분손실	15,080	-

파생상품평가손실	15,338	56,434

기타의대손상각비	(7,830)	-

잡손실	169,148	1,844,735

합계	320,236	2,076,499

29. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익:

현금및현금성자산	245,980	236,856

현재가치할인차금상각	26,780	24,190

배당금수익:

당기손익-공정가치측정금융자산	309,100	374,385

합계	581,860	635,431

30. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용:

일반차입금 이자	2,798,021	2,935,707

전환사채 이자	220,762	189,466

신주인수권부사채 이자	817,834	241,522

리스부채 이자	22,138	23,720

차입원가자본화	(356,385)	(200,754)

현재가치할인차금상각	14,962	197,385

합계	3,517,332	3,387,046

31. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효 세율은 31.2 % 및 24.9%입니다.32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산 변동 및 원재료 매입액	22,823,753	67,142,875

종업원급여	5,467,814	7,935,632

감가상각비	2,982,539	3,638,410

무형자산상각비	803,409	826,602

지급수수료	1,830,911	3,529,780

경상개발비	2,658,803	4,377,731

외주비	1,825,472	5,467,143

소모품비	747,124	2,245,106

기타	4,638,032	4,595,992

합계	43,777,857	99,759,271

상기 비용의 합계는 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 금액입니다.

33. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기본주당손익	327	44

희석주당손익	319	44

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

당기순손익	11,190,273,178	1,493,766,303

÷ 가중평균유통보통주식수	34,263,437	34,660,519

기본주당손익	327	44

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

당기순손익	11,190,273,178	1,493,766,303

전환사채 이자비용(세후)	(93,086,261)	-

희석 당기순손익	11,097,186,917	1,493,766,303

÷ 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 (주1)	34,808,025	34,660,519

희석주당손익	319	44

(주1) 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	34,263,437	34,660,519

희석성 잠재적 보통주:

주식매입선택권	544,588	-

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	34,808,025	34,660,519

34. 금융위험(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	429,415,574	415,442,839

자본	244,992,600	234,445,560

부채비율	175.3%	177.2%

(2) 금융위험관리가. 금융위험관리목적금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.

나. 시장위험당사의 활동은 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금,차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.1) 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	7,420,330	8,240,428	73,012	3,079,769

EUR	213,009	-	469,160	623,759

CHF	1,261	1,289	-	-

JPY	92,504	68,583	22,682	24,642

IDR	121,910	120,043	-	-

합계	7,849,014	8,430,343	564,854	3,728,170

당사는 주로 미국의 통화(USD)에 노출되어 있습니다.법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

외화금융자산	364,208	(364,208)	235,109	(235,109)

2) 이자율위험관리당사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.다. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있으며 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.당사 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 해당 자산의 장부금액과 동일하여 별도로 공시하지 않았습니다. 라. 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

매입채무	24,863,739	1,840,259	-	-	26,703,998

기타금융부채(*)	16,829,949	-	1,914,232	-	18,744,181

차입금	20,560,044	114,133,926	40,207,196	3,810,629	178,711,795

사채	464,550	1,393,650	33,251,850	-	35,110,050

전환사채	-	6,646,400	1,353,600	-	8,000,000

신주인수권부사채	-	25,000,000	-	-	25,000,000

리스부채	155,791	791,100	574,396	-	1,521,287

금융보증부채	18,307,392	-	-	-	18,307,392

합계	81,181,465	149,805,335	77,301,274	3,810,629	312,098,703

(*) 리스부채 및 파생상품부채를 제외한 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

매입채무	28,519,203	1,833,537	-	-	30,352,740

기타금융부채(*)	14,491,495	-	1,889,964	-	16,381,459

차입금	4,489,057	129,440,449	35,863,425	4,140,101	173,933,032

사채	-	-	30,000,000	-	30,000,000

전환사채(유동 포함)	-	6,646,400	1,353,600	-	8,000,000

신주인수권부사채	-	-	25,000,000	-	25,000,000

리스부채	171,120	816,224	865,769	-	1,853,113

금융보증부채	76,597,480	-	-	-	76,597,480

합계	124,268,355	138,736,610	94,972,758	4,140,101	362,117,824

(*) 리스부채 및 파생상품부채를 제외한 금액입니다.

35. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	58,375,951	58,375,951	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	69,611	69,611	34,456,030	34,456,030

기타금융자산	파생상품자산	1,586,241	1,586,241	2,084,799	2,084,799

소계	1,655,852	1,655,852	36,540,829	36,540,829

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,091,499	2,091,499

상각후원가금융자산	매출채권(주1)	41,704,838	41,704,838	-	-

기타금융자산	단기대여금	7,000,000	7,000,000	-	-

미수금	693,132	693,132	-	-

미수수익	477,472	477,472	-	-

장기대여금	-	-	2,582,916	2,582,916

보증금	-	-	2,051,081	2,051,081

소계	49,875,442	49,875,442	4,633,997	4,633,997

합계	109,907,245	109,907,245	43,266,325	43,266,325

(주1) 매출채권 중 170,157백만원 은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	36,273,289	36,273,289	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	69,066	69,066	33,162,262	33,162,262

기타금융자산	파생상품자산	-	-	1,708,385	1,708,385

소계	69,066	69,066	34,870,647	34,870,647

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,091,499	2,091,499

상각후원가금융자산	매출채권(주1)	34,171,893	34,171,893	-	-

기타금융자산	단기대여금	4,000,000	4,000,000	-	-

미수금	417,868	417,868	-	-

미수수익	116,696	116,696	-	-

장기대여금	-	-	2,873,533	2,873,533

보증금	-	-	2,746,021	2,746,021

소계	38,706,457	38,706,457	5,619,554	5,619,554

합계	75,048,812	75,048,812	42,581,700	42,581,700

(주1) 매출채권 중 175,441백만원은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	파생상품부채	6,052,280	6,052,280	379,844	379,844

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	26,703,998	26,703,998	-	-

차입금	단기차입금	97,096,085	97,096,085	-	-

장기차입금	32,668,372	32,668,372	41,169,940	41,169,940

사채	-	-	30,000,000	30,000,000

전환사채	5,286,403	5,286,403	1,076,624	1,076,624

신주인수권부사채	21,561,873	21,561,873	-	-

소계	156,612,733	156,612,733	72,246,564	72,246,564

기타금융부채	미지급금	15,355,216	15,355,216	-	-

미지급비용	1,464,733	1,464,733	-	-

예수보증금	10,000	10,000	-	-

리스부채	898,792	898,792	565,495	565,495

장기미지급금	-	-	1,824,232	1,824,232

임대보증금	-	-	90,000	90,000

소계	17,728,741	17,728,741	2,479,727	2,479,727

합계	207,097,752	207,097,752	75,106,135	75,106,135

(전기말)

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	파생상품부채	-	-	10,226,205	10,226,205

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	30,352,740	30,352,740	-	-

차입금	단기차입금	89,092,618	89,092,618	-	-

장기차입금	39,092,088	39,092,088	37,340,880	37,340,880

사채	-	-	30,000,000	30,000,000

전환사채	5,102,994	5,102,994	1,039,272	1,039,272

신주인수권부사채	-	-	20,744,039	20,744,039

소계	133,287,700	133,287,700	89,124,191	89,124,191

기타금융부채	미지급금	13,636,613	13,636,613	-	-

미지급비용	854,882	854,882	-	-

예수보증금	10,000	10,000	-	-

리스부채	929,361	929,361	829,328	829,328

장기미지급금	-	-	1,799,964	1,799,964

임대보증금	-	-	90,000	90,000

소계	15,430,856	15,430,856	2,719,292	2,719,292

합계	179,071,296	179,071,296	102,069,688	102,069,688

당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

당기손익_공정가치측정	69,611	(2,761,084)	34,456,030	31,764,557

기타포괄손익-공정가치측정	-	-	2,091,499	2,091,499

(전기말)

(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

당기손익_공정가치측정	69,066	(8,517,820)	33,162,262	24,713,508

기타포괄손익-공정가치측정	-	-	2,091,499	2,091,499

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)
ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	배당금수익	당기손익-공정가치평가손익	파생상품평가손익	이자비용	이자수익	배당금수익	당기손익-공정가치평가손익	파생상품평가손익	이자비용	잡손실

금융자산:

현금및현금성자산	245,980	-	-	-	-	236,856	-	-	-	-	-

상각후원가로 측정하는 금융자산	26,780	-	-	-	-	24,190	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	309,100	1,294,313	(107,727)	-	-	374,385	919,781	(381,711)	-	-

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	-	4,030,182	(3,517,332)	-	-	-	3,259,907	(3,387,046)	(1,527,377)

합계	272,760	309,100	1,294,313	3,922,455	(3,517,332)	261,046	374,385	919,781	2,878,196	(3,387,046)	(1,527,377)

36. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	비고

종속기업	(주)다원글로비즈	지분율 과반수 이상

종속기업	(주)다원넥스트	지분율 과반수 이상

종속기업	(주)다원에이치앤비	지분율 과반수 이상

종속기업	(주)다원일렉트론	지분율 과반수 이상

관계기업	(주)다원넥스뷰	관계기업

관계기업	(주)다원메닥스	관계기업

관계기업	(주)윈터킹덤	관계기업

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

종속기업:

(주)다원글로비즈	-	6,707	-	-

(주)다원넥스트	-	-	-	49,093

(주)다원일렉트론	-	-	3,724,110	930,445

관계기업:

(주)다원넥스뷰	24,000	-	-	-

(주)다원메닥스	-	42,184	-	-

합계	24,000	48,891	3,724,110	979,538

(전분기)

(단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

종속기업:

(주)다원글로비즈	-	13,266	-	-

(주)다원넥스트	-	-	12,135,796	105,940

(주)다원에이치앤비	900	-	-	3,600

(주)다원일렉트론	-	-	2,788,910	91,920

관계기업:

(주)다원넥스뷰	12,000	-	-	52,940

(주)다원메닥스	7,500	-	-	-

합계	20,400	13,266	14,924,706	254,400

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	선급금	대여금	기타	매입채무	선수금	임대보증금	기타

종속기업:

(주)다원글로비즈	-	-	1,000,000	105,942	-	-	-	-

(주)다원넥스트	-	48,971,982	-	7,918	-	-	-	8,215

(주)다원일렉트론	-	9,856,038	-	-	1,171,967	-	-	543,793

관계기업:

(주)다원넥스뷰	8,800	-	-	-	-	-	40,000	-

(주)다원메닥스	-	-	5,004,333	191,967	-	1,242,950	-	132,639

기타특수관계자:

임원및종업원	-	-	3,782,916	803,873	-	-	-	-

합계	8,800	58,828,020	9,787,249	1,109,700	1,171,967	1,242,950	40,000	684,647

(전기)

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	선급금	대여금	기타	매입채무	선수금	임대보증금	기타

종속기업:

(주)다원글로비즈	-	-	1,000,000	99,235	-	-	-	-

(주)다원넥스트	-	45,371,982	-	637	-	-	-	382

(주)다원에이치앤비	7,920	-	-	-	-	-	-	-

(주)다원일렉트론	-	10,946,318	-	-	1,204,863	-	-	1,656,974

관계기업:

(주)다원넥스뷰	17,600	-	-	-	-	-	40,000	37,055

(주)다원메닥스	-	-	3,004,333	149,783	-	1,242,950	-	132,639

기타특수관계자:

임원및종업원	-	-	3,069,200	58,460	-	-	-	-

합계	25,520	56,318,300	7,073,533	308,115	1,204,863	1,242,950	40,000	1,827,050

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	대출금연대보증	3,984,000	기업은행

대출금연대보증	6,000,000	기업은행

대출금연대보증	6,000,000	기업은행

대출금연대보증	36,000,000	기업은행

대출금연대보증	12,000,000	기업은행

대출금연대보증	5,400,000	기업은행

대출금연대보증	16,396,800	기업은행

대출금연대보증	31,560,263	기업은행

대출금연대보증	24,000,000	기업은행

대출금연대보증	6,000,000	우리은행

대출금연대보증	14,400,000	우리은행

대출금연대보증	3,600,000	하나은행

대출금연대보증	960,000	하나은행

대출금연대보증	6,600,000	산업은행

대출금연대보증	15,594,600	산업은행

대출금연대보증	5,500,000	국민은행

대출금연대보증	1,375,000	국민은행

대출금연대보증	EUR 10,420,405	국민은행

보증한도약정연대보증	16,127,769	서울보증보험

대출금연대보증	3,300,000	경남은행

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

(주)다원메닥스	2,000,000	-	-	-

임원 및 종업원	1,087,000	349,283	-	-

합계	3,087,000	349,283	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구분	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

임원 및 종업원	92,000	261,127	-	-

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	347,781	395,075

(7) 당기말 현재 당사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 다음 금액을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	보증대상회사	구분	한도금액

종속기업	(주)다원넥스트	산업은행 차입금 지급보증	2,455,392

기업은행 차입금 지급보증	15,372,000

용인에버라인(주)	계약이행보증	55,453,000

관계기업	(주)다원넥스뷰	기업은행 차입금 지급보증	240,000

하나은행차입금 지급보증	240,000

합계	73,760,392

37. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 등 대체	2,189	22,300

매출채권 담보 단기차입금 상환	114,474	114,474

장기차입금 유동성대체	3,829,060	7,599,520

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

증가	감소

단기차입금	89,092,618	8,117,941	-	(114,474)	97,096,085

장기차입금(유동성장기부채 포함)	76,452,530	(2,599,520)	-	-	73,853,010

전환사채(유동포함)	6,142,266	-	220,762	6,363,028

신주인수권부사채	20,744,039	-	817,834	-	21,561,873

리스부채	1,758,689	(251,148)	104,008	(147,262)	1,464,287

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

증가	감소

단기차입금	79,712,349	20,710,909	-	(114,474)	100,308,784

장기차입금(유동성장기부채 포함)	121,462,390	(52,884,840)	-	-	68,577,550

전환사채	5,331,129	-	189,466	-	5,520,595

신주인수권부사채	-	25,000,000	(6,543,697)	-	18,456,303

리스부채	948,723	(250,131)	1,676,938	-	2,375,530

임대보증금	125,000	-	-	-	125,000

38. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	지급보증 금융기관	한도액

일람불수입신용장발행	기업은행	USD 10,000,000

기타외화지급보증	하나은행	USD 597,000

일람불외화지급보증	국민은행	EUR 9,473,096

계약이행/하자이행보증	자본재공제조합	151,217,172

계약이행/하자이행보증	엔지니어링공제조합	775,407,800

계약이행/하자이행보증	서울보증보험	60,850,572

계약이행/하자이행보증	기계설비건설공제조합	150,000

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입한도약정	사용금액	170,949,095	163,751,972

미사용금액	50,480,836	41,711,858

합계	221,429,931	205,463,830

(3) 당분기말 현재 당사가 피고인 5건의 소송(소송가액 11,064,469천원)이 계류 중입니다.