다원시스 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 재무상태표

제 28 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 27 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 3분기말	제 27 기말

자산

유동자산	355,999,928,539	352,710,167,960

현금및현금성자산	60,706,772,949	31,063,266,491

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,064,856,176	2,026,348,077

매출채권	183,076,495,295	213,658,082,014

재고자산	36,138,208,577	26,960,982,411

기타금융자산(유동)	4,414,759,970	9,672,692,864

기타유동자산	69,598,835,572	69,328,796,103

비유동자산	304,221,928,291	308,193,827,595

당기손익-공정가치 측정 금융자산	33,162,261,510	27,227,422,647

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,109,032,562	2,109,032,562

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	32,377,518,184	31,996,268,184

유형자산	180,504,840,887	187,453,335,702

투자부동산	337,636,220	351,687,008

영업권, 총액	24,175,121,623	24,175,121,623

기타무형자산, 총액	6,227,257,582	9,505,660,655

이연법인세자산	15,644,237,198	16,257,285,270

기타금융자산	7,832,665,158	7,551,180,302

기타비유동자산	1,851,357,367	1,566,833,642

자산총계	660,221,856,830	660,903,995,555

부채

유동부채	348,596,962,311	353,304,154,242

매입채무	45,000,357,682	39,530,077,426

차입금(유동)	136,708,518,874	132,379,618,872

기타금융부채(유동)	9,766,346,070	11,659,057,024

유동충당부채	1,755,528,571	2,524,249,403

기타 유동부채	155,366,211,114	167,211,151,517

비유동부채	83,628,253,301	82,888,164,058

차입금	42,229,550,681	67,751,964,745

전환사채	5,926,862,403	5,331,128,781

신주인수권부사채	19,948,746,005	0

장기매입채무	1,056,129,123	1,035,964,079

순확정급여부채	1,335,736,729	1,664,041,187

기타금융부채	12,236,741,586	6,048,659,814

비유동충당부채	894,486,774	1,056,405,452

부채총계	432,225,215,612	436,192,318,300

자본

자본금	17,131,718,500	17,330,259,500

기타불입자본	269,121,759,928	268,510,959,544

이익잉여금(결손금)	(58,256,837,210)	(61,129,541,789)

자본총계	227,996,641,218	224,711,677,255

자본과부채총계	660,221,856,830	660,903,995,555

## 포괄손익계산서

제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	78,125,583,625	273,003,901,934	85,104,121,128	175,629,400,342

매출원가	64,126,380,141	228,270,872,034	74,126,509,412	210,517,325,714

매출총이익	13,999,203,484	44,733,029,900	10,977,611,716	(34,887,925,372)

판매비와관리비	11,438,653,448	34,562,542,828	9,681,154,417	30,451,087,512

영업이익	2,560,550,036	10,170,487,072	1,296,457,299	(65,339,012,884)

기타수익	1,479,652,958	7,158,016,226	1,627,278,687	4,450,760,582

기타비용	794,154,158	5,230,846,624	429,016,667	12,053,365,319

금융수익	386,595,592	1,222,696,629	369,124,753	662,611,488

금융원가	3,036,927,068	9,346,925,782	1,567,369,426	3,813,489,923

법인세비용차감전순이익(손실)	595,717,360	3,973,427,521	1,296,474,646	(76,092,496,056)

법인세비용(수익)	111,520,653	945,537,983	333,868,721	(14,679,463,274)

당기순이익(손실)	484,196,707	3,027,889,538	962,605,925	(61,413,032,782)

기타포괄손익	(138,557,742)	(979,615,575)	287,043,719	436,965,141

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정요소	(138,557,742)	(1,016,274,294)	287,043,719	436,965,141

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	(739,014)

유형자산재평가손익	37,397,733

총포괄이익(손실)	345,638,965	2,048,273,963	1,249,649,644	(60,976,067,641)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	14	88	29	(1,881)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	14	86	29	(1,881)

## 자본변동표

제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	15,815,259,500	177,823,573,991	(5,098,653,445)	6,996,622,469	84,265,918,917	279,802,721,432

유상증자	1,500,000,000	66,400,582,920	67,900,582,920

배당금의 지급	(1,557,119,850)	(1,557,119,850)

유형자산처분(재평가차익)	7,257,529	(7,257,529)	0

확정급여채무재측정요소	436,965,141	436,965,141

자기주식 처분

자기주식 소각

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	15,000,000	580,992,099	(155,925,087)	440,067,012

당기순이익(손실)	(61,413,032,782)	(61,413,032,782)

2022.09.30 (기말자본)	17,330,259,500	244,805,149,010	(5,254,578,532)	7,003,879,998	21,725,473,897	285,610,183,873

2023.01.01 (기초자본)	17,330,259,500	244,805,149,010	(5,254,578,532)	28,960,389,066	(61,129,541,789)	224,711,677,255

유상증자

배당금의 지급

유형자산처분(재평가차익)	(823,691,602)	861,089,335	37,397,733

확정급여채무재측정요소	(1,016,274,294)	(1,016,274,294)

자기주식 처분	257,004,930	979,685,070	1,236,690,000

자기주식 소각	(198,541,000)	198,541,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(739,014)	(739,014)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

당기순이익(손실)	3,027,889,538	3,027,889,538

2023.09.30 (기말자본)	17,131,718,500	245,062,153,940	(4,076,352,462)	28,135,958,450	(58,256,837,210)	227,996,641,218

## 현금흐름표

제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

영업활동현금흐름	29,751,949,956	(71,366,295,593)

당기순이익(손실)	3,027,889,538	(61,413,032,782)

당기순이익조정을 위한 가감	19,399,075,381	443,152,865

법인세비용(수익)	945,537,983	(14,679,463,274)

금융수익	(1,222,696,629)	(662,611,488)

금융원가	9,346,925,782	3,813,489,923

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(942,890,507)	(1,222,812,108)

퇴직급여 조정	1,503,602,091	1,497,530,349

주식보상비용	22,275,012

감가상각비에 대한 조정	10,711,685,409	10,178,347,791

대손상각비 조정	(19,391,320)	(568,097,760)

무형자산상각비에 대한 조정	2,482,971,581	3,691,326,651

하자보수비 조정	(198,650,250)	640,625,670

지급수수료	12,827,600

공사손실충당부채전입액	(768,720,832)	(157,763,549)

유형자산처분이익 조정	(3,000,000)	(388,659,303)

유형자산처분손실 조정	598,866,843

무형자산처분이익 조정	(1,070,347,090)

무형자산처분손실 조정	1,760,000

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	3,750,000

순외화환산손익	(384,753,044)	(1,563,860,661)

파생상품평가이익	(2,375,753,530)	(286,208,805)

잡이익 조정	(26,887,129)	(14,405)

잡손실 조정	818,826,023	114,461,222

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	13,116,857,051	(6,180,474,984)

매출채권의 감소(증가)	30,716,644,347	4,349,804,639

재고자산의 감소(증가)	(9,177,226,166)	(10,853,663,499)

기타금융자산의 감소(증가)	4,611,138,687	(2,779,036,642)

기타자산의 감소(증가)	(756,875,849)	(11,600,025,631)

매입채무의 증가(감소)	5,401,666,259	4,762,758,739

기타부채의 증가(감소)	(11,844,940,403)	3,700,541,032

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(2,914,686,606)	(1,791,943,363)

사외적립자산의 증가	(200,020,000)	(300,000,000)

기타금융부채의 증가(감소)	(2,718,843,218)	8,331,089,741

배당금의 수취	374,385,000

이자수취	808,946,206	549,130,702

이자지급(영업)	(6,975,203,220)	(3,866,733,559)

법인세환급(납부)	(898,337,835)

투자활동현금흐름	(3,716,531,139)	(6,688,754,727)

장,단기금융상품의 감소	545,107,586	1,162,521,249

대여금의 증가	(2,000,000,000)

단기대여금의 감소	104,350,564

장기대여금및수취채권의 취득	(392,000,000)	(506,440,000)

장기대여금및수취채권의 처분	646,014,532	508,364,355

당기손익인식금융자산의 취득	(5,030,456,455)	(1,199,444,478)

종속기업, 관계기업에 대한 투자자산의 취득	(385,000,000)

유형자산의 취득	(3,689,768,127)	(4,162,344,787)

유형자산의 처분	1,888,000,000	745,000,000

무형자산의 취득	(193,144,084)	(364,139,820)

무형자산의 처분	2,090,909,090	55,000,000

기타금융자산의 취득	(192,970,239)	(1,205,379,720)

기타금융자산의 감소	996,776,558	173,757,910

재무활동현금흐름	3,568,205,680	104,051,600,991

유상증자	68,318,374,920

단기차입금의 차입	27,647,218,295	12,500,000,000

단기차입금의 상환	(9,949,975,764)	(9,000,000,000)

유동성장기부채의 상환	(37,563,019,912)	(14,223,650,000)

신주인수권부사채의 증가	25,000,000,000

리스부채의 지급	(797,706,939)	(635,389,429)

장기차입금의 차입	20,000,000,000	48,668,500,000

장기차입금의 상환	(22,000,000,000)

자기주식의 처분	1,236,690,000

임대보증금의 증가	20,000,000

임대보증금의 감소	(25,000,000)	(20,000,000)

배당금의 지급	(1,556,234,500)

현금및현금성자산의 순증가(감소)	29,603,624,497	25,996,550,671

기초현금및현금성자산	31,063,266,491	94,706,807,155

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	39,881,961	236,239,259

기말현금및현금성자산	60,706,772,949	120,939,597,085