다원시스 사업보고서 (2021.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 26 기 2021.12.31 현재
제 25 기 2020.12.31 현재
제 24 기 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

자산

유동자산	401,776,375,133	346,237,456,864	278,485,649,481

현금및현금성자산	99,976,414,864	87,407,055,708	124,533,551,995

정부보조금	(4,244,902,504)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	2,712,020,913	3,143,164,230	12,886,610,844

매출채권	221,456,585,117	135,442,742,841	76,228,236,294

재고자산	33,369,543,107	35,599,832,963	44,696,220,763

기타금융자산(유동)	5,847,478,244	49,500,152,919	2,507,271,126

매각예정비유동자산(유동)	3,912,480,000

이연법인세자산(유동)	281,205,335

기타유동자산	38,414,332,888	30,950,822,868	21,878,660,963

비유동자산	274,799,850,145	265,306,638,770	257,292,370,070

당기손익-공정가치측정금융자산	24,898,175,344	22,065,373,240	17,303,407,888

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,371,752,529	838,488,717	669,859,387

종속기업및관계기업투자	107,941,783	587,740,402

유형자산	189,910,219,797	188,463,687,673	140,761,077,175

투자부동산	370,421,392	389,155,776	37,197,876,340

영업권	25,996,165,614	24,175,121,623	24,175,121,623

기타무형자산	13,813,563,289	18,991,107,104	31,461,868,956

이연법인세자산	8,429,390,134	5,571,125,828

기타금융자산	6,635,640,048	4,812,578,809	5,135,418,299

기타비유동자산	1,266,580,215

자산총계	676,576,225,278	611,544,095,634	535,778,019,551

부채

유동부채	318,700,773,140	311,825,670,519	245,507,725,106

매입채무	21,174,780,612	16,501,223,783	15,832,389,551

차입금(유동)	111,731,053,204	76,287,506,230	57,890,328,530

전환사채(유동)	678,081,387	1,943,937,751

당기법인세부채	1,410,029,441	2,051,608,627	509,809,179

기타금융부채(유동)	9,275,364,575	10,113,193,289	5,098,334,645

충당부채(유동)	190,242,231

기타유동부채	174,919,303,077	206,194,057,203	164,232,925,450

비유동부채	89,578,461,969	77,140,848,996	79,526,410,565

차입금	81,740,705,740	67,001,781,446	66,627,304,104

장기매입채무	1,630,192,135	2,207,585,930	2,931,105,477

순확정급여부채	3,017,860,538	5,410,613,819	4,621,672,409

기타금융부채	2,921,854,184	2,520,867,801	2,760,937,488

이연법인세부채	2,585,391,087

충당부채	267,849,372

부채총계	408,279,235,109	388,966,519,515	325,034,135,671

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	267,671,807,282	222,568,734,229	210,743,883,880

자본금	15,815,259,500	13,532,203,500	13,466,091,500

기타불입자본	179,673,645,661	119,590,099,723	129,850,834,216

이익잉여금	72,182,902,121	89,446,431,006	67,426,958,164

비지배지분	625,182,887	8,841,890

자본총계	268,296,990,169	222,577,576,119	210,743,883,880

자본과부채총계	676,576,225,278	611,544,095,634	535,778,019,551

연결 포괄손익계산서
제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 25 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

매출액	295,454,156,585	247,949,668,012	175,077,026,439

매출원가	268,397,300,945	197,129,363,038	136,802,026,206

매출총이익	27,056,855,640	50,820,304,974	38,275,000,233

판매비와관리비	41,548,593,478	34,408,490,749	30,019,491,317

영업이익	(14,491,737,838)	16,411,814,225	8,255,508,916

기타수익	8,345,336,837	3,839,757,704	4,124,544,071

기타비용	10,763,158,283	8,868,971,600	4,433,075,341

금융수익	627,450,606	909,044,412	1,116,536,709

금융원가	3,324,198,472	3,656,262,366	4,367,859,121

법인세비용차감전순이익(손실)	(19,606,307,150)	8,635,382,375	4,695,655,234

법인세비용	(1,351,348,117)	(6,086,667,574)	447,892,136

당기순이익(손실)	(18,254,959,033)	14,722,049,949	4,247,763,098

기타포괄손익	(1,179,752,580)	(162,966,154)	(32,674,163)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정요소	(1,056,449,913)	(102,945,031)	(227,916,224)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)	(123,302,667)	87,968,587	154,700,453

유형자산재평가차익	(147,989,710)

자기주식처분이익	40,541,608

총포괄이익(손실)	(19,434,711,613)	14,559,083,795	4,215,088,935

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익	(17,682,342,423)	14,853,208,059	4,247,763,098

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(572,616,610)	(131,158,110)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄이익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(18,862,095,003)	14,690,241,905	4,215,088,935

총 포괄이익, 비지배지분	(572,616,610)	(131,158,110)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(609)	534	161

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(609)	533	161

연결 자본변동표
제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 25 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	이익잉여금	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	전환권대가	자기주식	자기주식처분이익	주식매입선택권	자본조정	유형자산재평가차익	지분법자본변동	기타포괄손익 공정가치측정금융자산	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	13,050,528,500	102,180,377,845	2,504,303,739	4,139,435,923	(3,870,374,002)	95,779,066	632,579,556	0	21,955,827,626	0	(249,193,202)	140,439,265,051	55,050,452,640	4,152,247,582	199,641,965,273

유상증자

배당금의 지급	(1,287,147,600)	(1,287,147,600)

자기주식의 취득

전환사채의 발행	415,563,000	9,142,040,057	(1,589,618,045)	142,220,120	40,541,608	8,150,746,740	8,150,746,740

전환사채의 전환

유형자산재평가차익

주식매입선택권

확정급여제도의 재측정요소	(227,916,224)	(227,916,224)

기타포괄손익공정가치측정금융자산	154,700,453	154,700,453	154,700,453

상환우선주의 발행	242,459,857	242,459,857	242,459,857

종속회사의 취득

사업결합	(217,680,178)	(217,680,178)	(116,292,566)	(333,972,744)

지배력상실	(2,504,303,739)	(2,315,682,912)	(632,579,556)	(5,452,566,207)	9,760,098,816	(4,152,247,582)	155,285,027

지분법변동

지분변동차액

당기순이익(손실)	4,247,763,098	4,247,763,098

2019.12.31 (기말자본)	13,466,091,500	111,322,417,902	0	476,594,823	(3,728,153,882)	136,320,674	0	0	21,955,827,626	0	(312,172,927)	143,316,925,716	67,426,958,164	0	210,743,883,880

2020.01.01 (기초자본)	13,466,091,500	111,322,417,902	0	476,594,823	(3,728,153,882)	136,320,674	0	0	21,955,827,626	0	(312,172,927)	143,316,925,716	67,426,958,164	0	210,743,883,880

유상증자

배당금의 지급	(2,658,723,800)	(2,658,723,800)

자기주식의 취득	(1,526,424,650)	(1,526,424,650)	(1,526,424,650)

전환사채의 발행

전환사채의 전환	66,112,000	1,529,391,638	(252,571,783)	1,342,931,855	1,342,931,855

유형자산재평가차익	(10,165,923,324)	(10,165,923,324)	10,017,933,614	(147,989,710)

주식매입선택권	66,825,039	66,825,039	66,825,039

확정급여제도의 재측정요소	(102,945,031)	(102,945,031)

기타포괄손익공정가치측정금융자산	87,968,587	87,968,587	87,968,587

상환우선주의 발행

종속회사의 취득	(90,000,000)	140,000,000	50,000,000

사업결합

지배력상실

지분법변동

지분변동차액

당기순이익(손실)	14,853,208,059	(131,158,110)	14,722,049,949

2020.12.31 (기말자본)	13,532,203,500	112,851,809,540	0	224,023,040	(5,254,578,532)	136,320,674	66,825,039	0	11,789,904,302	0	(224,204,340)	133,122,303,223	89,446,431,006	8,841,890	222,577,576,119

2021.01.01 (기초자본)	13,532,203,500	112,851,809,540	0	224,023,040	(5,254,578,532)	136,320,674	66,825,039	0	11,789,904,302	0	(224,204,340)	133,122,303,223	89,446,431,006	8,841,890	222,577,576,119

유상증자	2,250,000,000	63,938,282,500	66,188,282,500	66,188,282,500

배당금의 지급	(2,659,261,200)	(2,659,261,200)

자기주식의 취득

전환사채의 발행

전환사채의 전환	33,056,000	799,524,596	(126,386,359)	706,194,237	706,194,237

유형자산재평가차익	(4,177,844,826)	(4,177,844,826)	4,177,844,826

주식매입선택권	89,100,048	89,100,048	89,100,048

확정급여제도의 재측정요소	(1,056,449,913)	(1,056,449,913)

기타포괄손익공정가치측정금융자산	(123,302,667)	(123,302,667)	(123,302,667)

상환우선주의 발행

종속회사의 취득

사업결합	870,398,794	870,398,794

지배력상실

지분법변동	2,731,459	2,731,459	(43,320,175)	(40,588,716)

지분변동차액	(318,558,813)	(318,558,813)	318,558,813

당기순이익(손실)	(17,682,342,423)	(572,616,610)	(18,254,959,033)

2021.12.31 (기말자본)	15,815,259,500	177,589,616,636	0	97,636,681	(5,254,578,532)	136,320,674	155,925,087	(318,558,813)	7,612,059,476	2,731,459	(347,507,007)	195,488,905,161	72,182,902,121	625,182,887	268,296,990,169

연결 현금흐름표
제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 25 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

영업활동현금흐름	(119,409,320,385)	12,438,518,434	139,307,326,132

당기순이익	(18,254,959,033)	14,722,049,949	4,247,763,098

당기순이익조정을 위한 가감	31,216,659,007	25,047,184,159	22,875,763,021

법인세비용(수익)	(1,351,348,117)	(6,086,667,574)	447,892,136

금융수익	(627,450,606)	(903,321,683)	(1,116,536,709)

금융원가	3,324,198,472	3,656,262,366	4,367,859,121

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(921,310,465)	(824,487,994)	(114,814,266)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(355,177,046)	(859,468,909)

재고자산평가손실	4,065,581,916

퇴직급여	2,526,817,424	1,797,844,143	1,521,066,957

주식보상비용	89,100,048	66,825,039	237,182,597

감가상각비	15,405,746,484	10,399,839,074	7,786,518,864

대손상각비	1,004,024,669	889,617,432	828,829,372

기타의 대손상각비	300,092,797

지급수수료	146,836,582

무형자산상각비	6,624,070,619	9,477,804,138	6,960,564,209

하자보수비	264,162,653

공사손실충당부채전입액	190,242,231

유형자산처분이익	(10,417,833)	(293,279,274)

유형자산처분손실	627,557,260

무형자산처분손실	69,956,646

무형자산손상차손	5,031,507,906

매각예정비유동자산처분이익	(3,595,613,501)	(807,882,300)

매각예정비유동자산처분손실	1,163,475,300

배당금수익	(5,722,729)

염가매수차익	(1,771,901,164)

지분법손실	9,891,469,501	587,740,402

순외화환산손익	(408,220,148)	517,438,484	(43,200,738)

파생상품평가손실	103,162,361

채무면제이익	(952,651,716)	(275,270,270)

잡이익	(1,087,223)	(2,000,000)

잡손실	6,523,367	89,625,882

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(127,613,760,267)	(24,079,066,560)	116,948,542,755

매출채권의 감소(증가)	(85,127,576,923)	(60,379,018,136)	(25,556,491,134)

재고자산의 감소(증가)	3,012,580,261	1,915,574,923	460,212,700

기타금융자산의 감소(증가)	310,235,494	(1,224,367,728)	(46,673,328)

기타자산의 감소(증가)	(8,639,507,591)	(9,883,198,356)	(4,982,000,664)

매입채무의 증가(감소)	2,071,746,597	98,344,936	5,785,652,370

기타부채의 증가(감소)	(32,299,322,143)	40,959,682,443	141,027,450,946

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(2,723,222,947)	(791,032,010)	(851,523,008)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(3,550,000,000)	(350,340,279)

기타금융부채의 증가(감소)	(668,693,015)	5,575,287,647	1,111,914,873

배당금의 수취	11,103,439	5,722,729

이자수취(영업)	675,041,326	805,929,919	238,843,227

이자지급(영업)	(3,328,137,653)	(3,314,069,766)	(3,823,249,634)

법인세납부(환급)	(2,115,267,204)	(749,231,996)	(1,180,336,335)

투자활동현금흐름	19,996,649,684	(64,452,331,857)	(63,149,526,404)

장,단기금융상품의 증가	(82,497,868,515)	(119,643,966,747)	(233,374,157,522)

장,단기금융상품의 감소	129,466,552,281	74,959,143,046	244,885,257,305

단기대여금의 증가	(1,000,000,000)	(220,400,000)

단기대여금의 감소	400,000,000	58,649,436

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(8,229,662,647)	(9,187,951,880)	(7,369,279,515)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	8,403,997,265	15,753,390,045	3,895,996,173

종속기업-조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	(14,121,869,600)

장기대여금의 증가	(1,569,795,999)	(900,683,333)	(1,539,833,286)

장기대여금의 감소	648,325,075	969,458,793	357,196,394

유형자산의 취득	(22,354,676,771)	(51,224,032,813)	(67,082,391,671)

유형자산의 처분	28,323,636,363	847,200,000

매각예정비유동자산의 처분	15,968,480,501

무형자산의 취득	(1,258,390,503)	(2,231,343,420)	(3,007,391,826)

기타포괄손익측정금융자산의 증가	(4,599,629,664)	(437,850,000)

기타포괄손익측정금융자산의 감소	716,875,770

자기주식의 처분	142,220,120

사업결합으로 인한 현금 및 현금성자산의 증가	55,893,851

기타금융자산의 증가	(1,200,181,360)	(555,831,117)	(431,419,346)

기타금융자산의 감소	168,600,000	227,199,770	185,326,770

재무활동현금흐름	111,984,735,482	15,073,958,481	31,284,726,541

유상증자	66,188,282,500

단기차입금의 차입	41,933,000,000	22,994,463,369	5,149,999,936

단기차입금의 상환	(6,630,000,000)	(6,225,000,000)	(11,996,507,349)

유동성장기부채의 상환	(22,245,765,789)	(20,885,061,793)	(4,303,457,416)

리스부채의 지급	(903,516,289)	(717,934,405)	(576,422,928)

장기차입금의 차입	36,300,000,000	24,900,000,000	39,798,518,230

장기차입금의 상환	(2,500,000,000)	(5,675,333,454)

임대보증금의 증가	(17,500,000)	115,000,000

정부보조금의 증가	1,657,964,700	7,095,219,240

정부보조금의 상환	(35,142,118)

배당금의 지급	(2,657,264,940)	(2,656,548,740)	(1,287,147,600)

상환우선주의 발행	3,000,000,000

비지배지분의 증감	50,000,000

자기주식의 취득	(1,526,424,650)

현금및현금성자산의순증가(감소)	12,572,064,781	(36,939,854,942)	107,442,526,269

기초현금및현금성자산	87,407,055,708	124,533,551,995	17,054,426,792

사업결합으로 인한 현금 및 현금성자산의 효과	37,881,426

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(2,705,625)	(186,641,345)	(1,282,492)

기말현금및현금성자산	99,976,414,864	87,407,055,708	124,533,551,995