다원시스 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 28 기 2023.12.31 현재
제 27 기 2022.12.31 현재
제 26 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

자산

유동자산	345,983,884,344	352,710,167,960	388,936,521,236

현금및현금성자산	36,273,288,809	31,063,266,491	94,706,807,155

당기손익-공정가치 측정 금융자산	69,066,452	2,026,348,077	2,128,068,413

매출채권	209,612,429,644	213,658,082,014	221,404,012,279

유동재고자산	23,101,002,778	26,960,982,411	18,549,078,323

기타금융자산(유동)	4,534,564,112	9,672,692,864	2,949,791,266

매각예정비유동자산(유동)

기타유동자산	72,393,532,549	69,328,796,103	49,198,763,800

비유동자산	303,904,514,057	308,193,827,595	270,964,012,038

당기손익-공정가치 측정 금융자산	33,162,261,510	27,227,422,647	24,825,408,544

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,091,498,785	2,109,032,562	2,135,002,529

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	32,377,518,184	31,996,268,184	24,188,745,481

유형자산	179,479,606,470	187,453,335,702	166,493,387,696

투자부동산	351,687,008	370,421,392

영업권, 총액	24,175,121,623	24,175,121,623	24,175,121,623

기타무형자산, 총액	5,466,283,389	9,505,660,655	13,644,184,814

이연법인세자산	16,519,484,614	16,257,285,270	7,404,488,643

기타금융자산	7,327,939,042	7,551,180,302	6,022,396,977

기타비유동자산	3,304,800,440	1,566,833,642	1,704,854,339

자산총계	649,888,398,401	660,903,995,555	659,900,533,274

부채

유동부채	309,442,789,147	353,304,154,242	301,251,959,375

매입채무	30,352,740,190	39,530,077,426	17,237,547,980

차입금(유동)	128,184,706,146	132,379,618,872	100,100,443,204

전환사채(유동)	5,102,994,207

당기법인세부채	898,337,835

기타금융부채(유동)	15,420,856,396	11,659,057,024	8,360,566,281

유동충당부채	1,120,751,767	2,524,249,403	190,242,231

기타 유동부채	129,260,740,441	167,211,151,517	174,464,821,844

비유동부채	106,000,049,589	82,888,164,058	78,845,852,467

차입금	37,340,880,000	67,751,964,745	71,344,795,740

사채, 명목금액	30,000,000,000

전환사채	1,039,271,329	5,331,128,781

신주인수권부사채	20,744,038,692

장기매입채무	1,035,964,079	1,630,192,135

순확정급여부채	1,493,339,659	1,664,041,187	2,242,886,912

기타금융부채	12,945,497,722	6,048,659,814	2,921,854,184

비유동충당부채	2,437,022,187	1,056,405,452	706,123,496

기타 비유동 부채

부채총계	415,442,838,736	436,192,318,300	380,097,811,842

자본

자본금	17,131,718,500	17,330,259,500	15,815,259,500

기타불입자본	269,107,890,711	268,510,959,544	179,721,543,015

이익잉여금(결손금)	(51,794,049,546)	(61,129,541,789)	84,265,918,917

자본총계	234,445,559,665	224,711,677,255	279,802,721,432

자본과부채총계	649,888,398,401	660,903,995,555	659,900,533,274

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 28 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

매출액	345,038,492,695	207,477,917,575	293,599,450,314

매출원가	279,179,398,552	309,358,489,197	272,013,295,845

매출총이익	65,859,094,143	(101,880,571,622)	21,586,154,469

판매비와관리비	44,283,633,153	41,264,072,841	36,101,793,819

영업이익	21,575,460,990	(143,144,644,463)	(14,515,639,350)

기타수익	9,362,797,480	3,848,610,311	7,424,127,634

기타비용	8,437,490,730	13,969,583,148	1,445,322,919

금융수익	1,401,723,562	1,041,038,545	600,177,321

금융원가	12,702,518,393	6,192,796,706	2,769,009,008

법인세비용차감전순이익(손실)	11,199,972,909	(158,417,375,461)	(10,705,666,322)

법인세비용(수익)	832,906,716	(14,674,663,911)	(1,383,534,836)

당기순이익(손실)	10,367,066,193	(143,742,711,550)	(9,322,131,486)

기타포괄손익	(1,869,873,783)	21,868,139,291	(1,064,432,580)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정요소	(1,892,663,285)	(88,369,777)	(1,056,449,913)

기타포괄손익-공정가치금융 자산평가손익(세후기타포괄손익)	(14,608,231)	31,616,479

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	37,397,733	21,924,892,589	(7,982,667)

총포괄이익(손실)	8,497,192,410	(121,874,572,259)	(10,386,564,066)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	303.00	(4,306.00)	(311.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	280.00	(4,306.00)	(311.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 28 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	전환권대가	자기주식	자기주식처분이익	주식매입선택권	유형자산재평가차익	기타포괄손익 공정가치측정금융자산	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	13,532,203,500	112,851,809,540	224,023,040	(5,254,578,532)	136,320,674	66,825,039	11,789,904,302	(607,454,340)	93,125,916,690	225,864,969,913

자기주식 처분

자기주식 소각

유상증자	2,250,000,000	63,938,282,500	66,188,282,500

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	2,659,261,200	2,659,261,200

전환사채의 전환	33,056,000	799,524,596	(126,386,359)	706,194,237

확정급여채무재측정요소	(1,056,449,913)	(1,056,449,913)

유형자산처분(재평가차익)	(4,177,844,826)	4,177,844,826

기타포괄손익공정가치측정금융자산	(7,982,667)	(7,982,667)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	89,100,048	89,100,048

당기순이익(손실)	(9,322,131,486)	(9,322,131,486)

2021.12.31 (기말자본)	15,815,259,500	177,589,616,636	97,636,681	(5,254,578,532)	136,320,674	155,925,087	7,612,059,476	(615,437,007)	84,265,918,917	279,802,721,432

2022.01.01 (기초자본)	15,815,259,500	177,589,616,636	97,636,681	(5,254,578,532)	136,320,674	155,925,087	7,612,059,476	(615,437,007)	84,265,918,917	279,802,721,432

자기주식 처분

자기주식 소각

유상증자	1,500,000,000	66,400,582,920	67,900,582,920

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	1,557,121,850	1,557,121,850

전환사채의 전환

확정급여채무재측정요소	(88,369,777)	(88,369,777)

유형자산처분(재평가차익)	21,932,150,118	(7,257,529)	21,924,892,589

기타포괄손익공정가치측정금융자산	31,616,479	31,616,479

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	15,000,000	580,992,099	440,067,012

당기순이익(손실)	(143,742,711,550)	(143,742,711,550)

2022.12.31 (기말자본)	17,330,259,500	244,571,191,655	97,636,681	(5,254,578,532)	136,320,674	29,544,209,594	(583,820,528)	(61,129,541,789)	224,711,677,255

2023.01.01 (기초자본)	17,330,259,500	244,571,191,655	97,636,681	(5,254,578,532)	136,320,674	29,544,209,594	(583,820,528)	(61,129,541,789)	224,711,677,255

자기주식 처분	979,685,070	257,004,930	1,236,690,000

자기주식 소각	(198,541,000)	198,541,000

유상증자

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

전환사채의 전환

확정급여채무재측정요소	(1,892,663,285)	(1,892,663,285)

유형자산처분(재평가차익)	(823,691,602)	861,089,335	37,397,733

기타포괄손익공정가치측정금융자산	(14,608,231)	(14,608,231)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

당기순이익(손실)	10,367,066,193	10,367,066,193

2023.12.31 (기말자본)	17,131,718,500	244,571,191,655	97,636,681	(4,076,352,462)	393,325,604	28,720,517,992	(598,428,759)	(51,794,049,546)	234,445,559,665

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 28 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

영업활동현금흐름	(10,178,139,430)	(150,549,199,662)	(121,340,072,070)

당기순이익(손실)	10,367,066,193	(143,742,711,550)	(9,322,131,486)

당기순이익조정을 위한 가감	28,289,287,321	12,245,578,055	19,298,057,792

법인세비용(수익)	832,906,716	(14,674,663,911)	(1,383,534,836)

금융수익	1,401,723,562	1,041,038,545	600,177,321

금융원가	12,702,518,393	6,192,796,706	2,769,009,008

당기손익인식금융자산평가이익 조정	46,528,556	(1,236,440,003)	(926,027,423)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(6,955,859)	1,168,001

퇴직급여 조정	2,004,802,788	1,996,707,132	1,908,772,656

주식보상비용	22,275,012	89,100,048

감가상각비에 대한 조정	13,804,155,953	13,705,238,893	13,323,694,410

대손상각비 조정	77,548,560	(822,086,307)	1,004,024,669

기타의 대손상각비 조정	54,604,670	200,000,000

지급수수료	12,827,600

무형자산상각비에 대한 조정	3,300,382,974	4,883,099,179	6,609,665,228

하자보수비 조정	237,769,101	576,821,972	264,162,653

공사손실충당부채전입액	(1,403,497,636)	2,334,007,172	190,242,231

유형자산처분이익 조정	(11,744,455)	(389,634,899)

유형자산처분손실 조정	598,866,843	21,240,987

무형자산처분이익 조정	(1,070,347,090)

무형자산처분손실 조정	1,760,000

투자자산처분이익 조정	(1,455,847,376)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	3,750,000

종속-관계기업투자주식손상차손	982,477,297	896,763,389

매각예정비유동관련처분이익	(3,595,613,501)

순외화환산손익	(114,473,218)	(65,598,513)	(407,970,208)

파생상품평가손실	103,162,361

파생상품평가이익	(697,856,122)	(238,236,708)

채무조정이익	(952,651,716)

잡이익 조정	(30,927,938)	(331,604,232)	(1,087,223)

잡손실 조정	818,826,023	114,461,222	6,523,367

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(41,128,049,351)	(13,054,596,554)	(127,102,946,400)

매출채권의 감소(증가)	4,008,604,932	6,978,191,505	(86,638,046,952)

재고자산의 감소(증가)	3,859,979,633	(8,411,904,088)	1,277,309,443

기타금융자산의 감소(증가)	6,543,188,091	(6,835,159,899)	490,005,664

기타자산의 감소(증가)	(6,076,370,018)	(20,331,636,182)	(6,438,950,847)

매입채무의 증가(감소)	(10,194,251,772)	21,969,694,708	2,783,259,417

기타부채의 증가(감소)	(36,079,545,043)	(7,133,526,649)	(31,089,828,354)

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(3,925,806,146)	(2,277,891,297)	(2,412,520,803)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	474,094,256	(300,000,000)	(3,500,000,000)

기타금융부채의 증가(감소)	262,056,716	3,287,635,348	(1,574,173,968)

배당금수취(영업)	374,385,000

이자수취	929,029,039	851,743,305	659,493,520

이자지급(영업)	(8,998,810,682)	(5,950,875,083)	(2,772,948,189)

법인세환급(납부)	(11,046,950)	(898,337,835)	(2,099,597,307)

투자활동현금흐름	(4,570,720,849)	(16,912,338,569)	22,403,330,724

단기금융상품의 취득	(544,968,731)	(80,147,851,785)

장,단기금융상품의 감소	545,107,586	1,162,521,249	125,536,552,281

대여금의 증가	(3,000,000,000)	(2,000,000,000)

단기대여금의 감소	1,000,000,000	1,604,350,564	400,000,000

당기손익인식금융자산의 취득	(5,030,456,455)	(1,199,444,478)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	1,013,326,520	134,422,713

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	(385,000,000)	(8,790,000,000)	(19,039,629,664)

장기대여금및수취채권의 취득	(417,000,000)	(680,273,314)	(1,569,795,999)

장기대여금의 감소	1,027,925,152	714,697,867	648,325,075

유형자산의 취득	(5,626,170,774)	(6,445,510,395)	(17,161,724,512)

유형자산의 처분	1,896,745,455	748,818,182

투자부동산의 처분	1,788,800,000

매각예정비유동자산의 처분	15,968,480,501

무형자산의 취득	(247,456,184)	(386,693,320)	(1,255,967,263)

무형자산의 처분	2,090,909,090	55,000,000

기타금융자산의 취득	(244,171,239)	(1,636,316,816)	(1,018,257,910)

기타금융자산의 감소	1,016,720,000	351,057,910	43,200,000

재무활동현금흐름	19,961,800,791	103,984,438,999	109,529,244,419

유상증자	68,318,374,920	66,188,282,500

단기차입금의 차입	42,299,051,285	30,549,975,764	39,803,000,000

단기차입금의 상환	(32,460,884,728)	(29,614,474,540)	(6,500,000,000)

유동성장기부채의 상환	43,009,860,067	19,500,550,155	21,901,256,852

사채의 증가	30,000,000,000

전환사채의 발행	8,000,000,000

신주인수권부사채의 증가	25,000,000,000

리스부채의 지급	(1,068,195,699)	(861,152,490)	(903,516,289)

장기차입금의 차입	20,000,000,000	48,668,500,000	35,500,000,000

장기차입금의 상환	(22,000,000,000)

자기주식의 처분	1,236,690,000

임대보증금의 증가	20,000,000

임대보증금의 감소	(55,000,000)	(20,000,000)

배당금지급	(1,556,234,500)	(2,657,264,940)

현금및현금성자산의순증가(감소)	5,212,940,512	(63,477,099,232)	10,592,503,073

기초현금및현금성자산	31,063,266,491	94,706,807,155	84,117,008,087

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(2,918,194)	(166,441,432)	(2,704,005)

기말현금및현금성자산	36,273,288,809	31,063,266,491	94,706,807,155