다원시스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 29(당) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 28(전) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 다원시스와 그 종속기업

1. 지배회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 다원시스(이하 "당사"라 함)는 1996년 1월 15일 설립되었으며, 특수전원장치, 제어장비 및 전동차의 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다.당사는 제15기 중 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였으며, 이를 위하여 2010년 9월 9일에 보통주 1,351,710주의 유상증자(주당 발행가액 : 11,000원)를 실시하였고, 2010년 9월 14일부터 매매가 개시되었습니다.당사는 설립 후 수차례 증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 17,131,719천원, 총 발행주식수는 34,263,437주이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

박선순(대표이사)	5,142,832	15.0%

기타	29,120,605	85.0%

합계	34,263,437	100.0%

보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

소재국가	기업명	지분율	결산월	주요사업	비고

종속기업

대한민국	주식회사 다원글로비즈(주2)	100.00%	12월 31일	투자자문 등	지분율 100%

대한민국	주식회사 다원넥스트	100.00%	12월 31일	철도차량 부품 제조	지분율 100%

대한민국	용인에버라인운영 주식회사(주1)	74.25%	12월 31일	지하철 노선 운영	지분율 74.25%

대한민국	주식회사 다원에이치앤비	90.91%	12월 31일	유통업	손자회사

대한민국	주식회사 다원일렉트론	74.78%	12월 31일	철도차량 부품 제조	손자회사

(주1) 전기 중 용인에버라인운영(주) 지분 74.25%를 취득하였습니다.

(주2) 당기 중 (주)다원인베스터의 상호가 (주)다원글로비즈로 변경되었습니다.

보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

주식회사 다원넥스트	71,509,828	70,525,076	984,752	49,093	(1,867,578)	(2,633,274)

주식회사 다원일렉트론	14,321,701	19,490,991	(5,169,290)	4,654,556	(924,514)	(924,514)

주식회사 다원글로비즈	4,105,118	1,111,842	2,993,276	-	(25,483)	(167,258)

주식회사 다원에이치앤비	-	920,000	(920,000)	-	(10,130)	(10,130)

용인에버라인운영 주식회사	17,677,916	14,260,589	3,417,327	8,885,820	1,837,230	1,837,230

(전기)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

주식회사 다원넥스트	71,560,936	67,156,499	4,404,437	29,468,852	838,787	838,787

주식회사 다원일렉트론	17,174,073	20,797,071	(3,622,998)	11,760,550	(4,636,213)	(4,636,213)

주식회사 다원글로비즈	3,384,822	1,010,681	2,374,141	-	(724,329)	(833,610)

주식회사 다원에이치앤비	18,050	927,920	(909,870)	204,154	(359,348)	(359,348)

용인에버라인운영 주식회사	13,194,775	11,614,678	1,580,097	12,430,364	1,083,578	1,083,578

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기 지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니 다. 해당 기준서의 개정으로 전기말 현재 비유동금융부채로 분류되었던 파생상품부채 8,246백만원이 유동성 금융부채로 계정대체 되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해 당 기준 서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채탁' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.(1) 수익인식진행기준에 따른 수익인식의 경우 총계약수익에서 연결실체가 추정한 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 적용하여 인식할 것을 요구하고 있습니다. 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한, 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율은 장기프로젝트의 초기단계, 프로젝트 수행범위의 변동, 원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.(3) 영업권의 손상연결실체는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 근거하여 산출됩니다. 이러한 계산과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.

(4) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

4. 부문정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기의 영업부문별 경영성과 및 자산과 부채내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전동차부문	특수전원장치부문	합계	전동차부문	특수전원장치부문	합계

보고부문 자산	609,473,473	81,970,190	691,443,663	491,511,568	171,696,207	663,207,775

보고부문 부채	418,718,867	52,236,392	470,955,259	430,179,384	27,558,078	457,737,462

매출액	48,638,398	5,515,764	54,154,162	96,983,248	5,144,917	102,128,165

매출원가	36,965,574	4,284,304	41,249,878	81,252,946	4,563,673	85,816,619

영업손익	2,002,463	181,609	2,184,072	4,724,914	(2,004,531)	2,720,383

(2) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 연결실체의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

핵융합	1,201,963	1,575,819

플라즈마	698,877	1,054,605

전동차	48,638,398	96,983,248

정류기외기타	3,614,924	2,514,493

합계	54,154,162	102,128,165

(3) 지역별로 세분화된 연결실체의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	53,601,694	101,427,759

해외	552,468	700,406

합계	54,154,162	102,128,165

(4) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

AAA	21,695,972	49,012,238

BBB	11,650,539	47,423,507

5. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

6. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	215,110,989	212,084,120

차감: 대손충당금	(2,799,767)	(2,904,166)

매출채권(순액)	212,311,222	209,179,954

(2) 신용위험 및 대손충당금연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다.제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 2년 이상 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 계약조건에 따라 대금청구 후에도 회수에 2년 이상 소요되는 일부 채권에 대해서는 개별적으로 손상을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 2년 이내 경과 매출채권 중 손상사건이 개별적으로 파악된 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통하여 산정한 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월 이내까지의 채권을 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

가. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 매출채권	203,887,355	203,008,783

3~6개월	2,421,651	644,781

6~9개월	640,632	542,208

9~12개월	519,331	186,843

1년~2년	1,157,380	1,506,735

2년 초과	6,484,640	6,194,770

매출채권 소계	215,110,989	212,084,120

대손충당금	(2,799,767)	(2,904,166)

합계	212,311,222	209,179,954

나. 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,904,166	2,826,617

당기 제각	-	-

손상차손(환입) 인식금액	(104,399)	(61,790)

기말금액	2,799,767	2,698,477

7. 공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

(주)피에스엠	7.82	-	91,501	-	91,501

(주)레메디	1.79	-	1,999,998	-	1,999,998

하이제6호기업인수목적(주)	-	-	345,060	-	560,700

팡스카이(비상장)	-	-	86,557	-	109,074

글람(비상장)	-	-	109,074	-	47,064

합계	-	2,632,190	-	2,808,337

당기손익-공정가치측정금융자산:

MMF 등	-	69,611	-	69,066	-

정보통신공제조합	-	-	15,628	-	15,628

전기공사공제조합	-	-	60,771	-	60,771

기계설비건설공제조합 (주1)	-	-	52,416	-	50,831

자본재공제조합 (주1)	-	-	7,635,157	-	7,560,859

엔지니어링공제조합 (주1)	-	-	26,389,669	-	25,171,783

플래티넘-소재부품장비투자조합	-	-	400,000	-	400,000

합계	69,611	34,553,641	69,066	33,259,872

(주1) 연결실체는 각 조합으로부터 계약이행/하자이행보증을 받고 있습니다. 이를 위하여 연결실체는 출자금을 지급보증기관에 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,808,337	3,305,283

취득/처분	-	-

공정가치평가	(176,147)	24,000

기말금액	2,632,190	3,329,283

나. 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	33,328,938	29,778,166

취득	-	8,268,705

처분	-	(3,130,967)

공정가치평가	1,294,314	910,211

기말금액	34,623,252	35,826,115

다. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	(433,968)	(344,451)

공정가치평가	(176,147)	24,000

기말잔액	(610,115)	(320,451)

자본에 가감되는 법인세효과	34,372	(5,779)

합계	(575,743)	(326,230)

8. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

단기대여금	6,110,000	3,110,000

미수금	978,118	1,473,647

미수수익	371,531	17,461

파생상품자산	1,586,241	-

소계	9,045,890	4,601,108

비유동자산:

장기금융상품	-	155,686

장기대여금(주1)	2,782,916	3,073,533

대손충당금	(200,000)	(200,000)

보증금	2,501,543	3,282,456

파생상품자산	2,084,799	1,708,385

소계	7,169,258	8,020,060

합계	16,215,148	12,621,168

(주1) 장기대여금은 종업원의 주택 임차 및 구입자금과 관련한 대여금입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제6회 전환사채 매도청구권(주석17 참조)	160,222	202,647

제7회 신주인수권부사채 매도청구권(주석17 참조)	1,426,019	1,475,981

관계기업지분증권((주)다원메닥스) 매도청구권(주석14 참조)	2,067,868	-

우리은행 이자율스왑(*)	16,931	29,758

합계	3,671,040	1,708,386

(*) 연결실체는 우리은행과 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	만기일	계약금액	거래조건

이자율스왑	2021-11-24	2024-11-25	3,000,000	계약금액(분기별 감소)에 대해 당사가 4.06%의 고정금리를 지급하고 우리은행으로부터 91일물 CD금리에 가산금리를 적용한 변동금리를 수취하는 계약

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품자산의 변동 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,708,386	560,403

발행	2,070,381	1,910,121

평가	(107,727)	(381,711)

기말	3,671,040	2,088,813

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	-	-	-	-	-	-

원재료	8,113,365	-	8,113,365	7,140,133	-	7,140,133

재공품	43,136,357	(3,306,727)	39,829,630	44,657,413	(3,306,727)	41,350,686

제품	9,028,451	-	9,028,451	377,530	-	377,530

미착품	1,474,362	1,474,362	8,899,508	-	8,899,508

합계	61,752,535	(3,306,727)	58,445,808	61,074,584	(3,306,727)	57,767,857

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

선급금	27,197,327	28,904,998

선급비용	1,984,622	2,111,667

당기법인세자산	7,576	7,625

소계	29,189,525	31,024,290

비유동자산:

장기선급비용	2,183,327	2,316,167

소계	2,183,327	33,340,457

11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가	72,777,260	74,559,728	8,349,205	59,957,155	942,092	8,109,365	7,101,902	28,488,620	2,802,068	25,868,895	288,956,290

감가상각누계액	-	(13,839,178)	(3,967,153)	(23,601,831)	(719,706)	(5,733,886)	(4,893,683)	(23,045,152)	(1,108,853)	(45,000)	(76,954,442)

정부보조금	-	(1,683,166)	-	(3,785,564)	(1,949)	-	-	(81,695)	-	-	(5,552,374)

장부금액	72,777,260	59,037,384	4,382,052	32,569,760	220,437	2,375,479	2,208,219	5,361,773	1,693,215	25,823,895	206,449,474

(전기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가	72,777,260	74,559,728	8,290,205	60,115,155	942,092	7,960,365	7,032,634	28,519,320	3,012,180	20,506,270	283,715,209

감가상각누계액	-	(13,206,944)	(3,759,099)	(22,098,676)	(684,300)	(5,369,594)	(4,661,702)	(22,488,389)	(1,104,130)	-	(73,372,834)

정부보조금	-	(1,699,299)	-	(3,938,992)	(2,599)	-	-	(99,201)	-	(45,000)	(5,785,091)

장부금액	72,777,260	59,653,485	4,531,106	34,077,487	255,193	2,590,771	2,370,932	5,931,730	1,908,050	20,461,270	204,557,284

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

기초금액	72,777,260	59,653,485	4,531,106	34,077,487	255,193	2,590,771	2,370,964	5,931,730	1,908,050	20,461,270	204,557,316

취득	-	-	59,000	-	-	148,999	78,640	77,000	206,260	5,364,814	5,934,713

처분	-	-	-	(173,113)	-	-	(2,343)	(32,786)	(149,100)	-	(357,342)

감가상각비	-	(616,101)	(208,054)	(1,334,614)	(34,756)	(364,291)	(239,042)	(614,171)	(271,995)	-	(3,683,024)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(2,189)	(2,189)

기말금액	72,777,260	59,037,384	4,382,052	32,569,760	220,437	2,375,479	2,208,219	5,361,773	1,693,215	25,823,895	206,449,474

(전분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

기초금액	70,815,280	61,770,514	5,198,071	38,517,265	343,116	3,942,533	2,869,329	9,255,175	1,036,087	16,724,888	210,472,258

취득	420,580	547,291	41,354	106,665	-	34,900	182,117	665,253	1,786,933	789,104	4,574,197

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(608,452)	(204,012)	(1,332,932)	(35,635)	(360,332)	(235,767)	(1,236,998)	(301,585)	-	(4,315,713)

대체	181,564	218,436	-	-	-	-	-	39,800	(22,547)	(441,475)	(24,222)

기말금액	71,417,424	61,927,789	5,035,413	37,290,998	307,481	3,617,101	2,815,679	8,723,230	2,498,888	17,072,517	210,706,520

연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 종속기업인 (주)다원넥스트 소유 토지의 경우 2023년 6월 30일을 기준으로, 그 외 토지의 공정가치의 경우 2022년 10월 31일을 기준으로 각각 독립적인 감정평가법인인 대일감정원이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 주식회사 감정평가법인 대일감정원은 한국감정평가사협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래사례와 거래시점, 입지조건, 부근상황, 부동산의 구조 등의 요소를 반영하는 거래사례비교법에 기초하여 결정되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	271,994	301,585

단기리스 관련 비용	56,007	134,739

소액리스 관련 비용	12,805	9,822

리스부채 이자비용	22,138	23,720

합계	362,944	469,866

당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 333,057 천원과 394,692천원입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

제공자산	장부금액	채권최고액	관련금융기관	담보제공사유

본사공장 토지 건물	49,624,641	60,000,000	기업은행	여신담보

김천공장 토지 건물, 대전 토지	21,761,023	22,000,000	산업은행	여신담보

정읍공장 토지 건물	37,545,977	28,000,000	기업은행	여신담보

김천 토지, 건물	4,744,290	11,000,000	산업은행	여신담보

김천2공장 토지,건물	5,885,971	12,800,000	기업은행	여신담보

평촌 토지, 건물	2,700,154	1,800,000	기업은행	여신담보

임직원 기숙사	4,574,727	3,960,000	기업은행	여신담보

합계	126,840,419	139,560,000

상기 담보 제공자산외 기업은행 차입금 관련하여 기계장치에 대하여 400백만원이 담보설정되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

제공자산	장부금액	채권최고액	관련금융기관	담보제공사유

본사공장 토지 건물	49,763,525	60,000,000	기업은행	여신담보

김천공장 토지 건물, 대전 토지	21,786,171	22,000,000	산업은행	여신담보

정읍공장 토지 건물	37,796,740	28,000,000	기업은행	여신담보

김천 토지, 건물	5,901,459	11,000,000	산업은행	여신담보

김천2공장 토지,건물	8,781,442	12,800,000	기업은행	여신담보

평촌 토지, 건물	2,713,094	1,800,000	기업은행	여신담보

임직원 기숙사	4,589,701	3,960,000	기업은행	여신담보

합계	131,332,132	139,560,000

(5) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 356,385천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율은 6.99%입니다.

(6) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	보험가입처	부보자산	장부금액	보험가입금액(주1)

화재보험	한화손해보험	유형자산	85,825,880	186,871,327

재고자산	24,239,143

MG손해보험	유형자산	1,763,974	15,313,000

투자부동산	2,934,975

DB손해보험(주)	유형자산	2,789,731	11,856,318

재고자산	3,531,831

합계	121,085,534	214,040,645

(주1) 건물 및 기계장치 등에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 상기 보험금에 대하여 중소기업은행 동시화지점에서 91,910백만원, 산업은행 반월지점에서 21,000백만원의 질권을 설정하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	보험가입처	부보자산	장부금액	보험가입금액(주1)

화재보험	한화손해보험	유형자산	92,256,599	177,716,327

재고자산	4,750,226

MG손해보험	유형자산	1,502,449	11,010,000

DB손해보험㈜	유형자산	4,150,250	4,604,998

재고자산	2,347,755	2,605,002

KB손해보험	유형자산	6,243,402	8,846,319

재고자산	3,531,831	2,000,000

KB손해보험㈜	유형자산	3,531,831	3,313,000

재고자산	2,934,975

합계	121,249,318	210,095,646

(주1) 건물 및 기계장치 등에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 상기 보험금에 대하여 중소기업은행 동 시화지점에서 90,110백만원, 산업은행 반월지점에서 21,000백만원 , 중소기업은행 평촌IT지점에서 1,800백만원의 질권을 설정하고 있습니다.

12. 영업권보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	25,996,166	25,996,166

손상차손누계액	-	-

장부금액	25,996,166	25,996,166

연결실체는 신규 고객창출 및 사업다각화를 통한 주주가치 극대화를 목적으로 2011년에 (주)에스이플라즈마의 대기압플라즈마 장치사업부문을 취득하였고, 2018년(주)로윈을 합병하였으며, 2021년 (주)다원일렉트론(구 (주)피렌티)를 취득함에 따라 영업권이 발생하였습니다.

13. 기타무형자산(1) 보고기간종료일 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계

취득원가	41,883,781	955,765	29,010	533,740	5,835,026	710,786	562,746	50,510,854

감가상각누계액	(34,388,216)	(666,485)	(26,567)	(447,723)	(4,426,477)	-	(310,232)	(40,265,700)

손상차손누계액	(5,031,508)	-	-	-	-	-	-	(5,031,508)

장부금액	2,464,057	289,280	2,443	86,017	1,408,549	710,786	252,514	5,213,646

(전기말)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계

취득원가	41,758,151	953,071	32,589	533,740	5,902,560	710,786	562,746	50,453,643

감가상각누계액	(33,642,380)	(637,240)	(29,795)	(441,545)	(4,323,902)	-	(299,410)	(39,374,272)

손상차손누계액	(5,031,508)	-	-	-	-	-	-	(5,031,508)

장부금액	3,084,263	315,831	2,794	92,195	1,578,658	710,786	263,336	6,047,863

(2) 당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계

기초금액	3,084,263	315,831	2,794	92,195	1,578,658	710,786	263,336	6,047,863

외부취득액	-	-	-	-	-	-	-	-

처분액	-	-	-	-	-	-	-	-

타계정대체	-	155	-	-	-	-	-	155

상각비	(620,206)	(26,706)	(351)	(6,178)	(170,109)	-	(10,822)	(834,372)

기말금액	2,464,057	289,280	2,443	86,017	1,408,549	710,786	252,514	5,213,646

(전분기)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계

기초금액	5,524,263	417,560	4,611	117,373	1,506,268	1,752,007	306,625	9,628,707

외부취득액	102,445	2,390	-	-	10,800	-	-	115,635

처분액	-	-	-	-	-	-	-	-

타계정대체	-	1,676	-	-	-	-	-	1,676

상각비	(633,957)	(27,182)	(763)	(6,294)	(162,186)	-	(10,822)	(841,204)

기말금액	4,992,751	394,444	3,848	111,079	1,354,882	1,752,007	295,803	8,904,814

(3) 당분기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	내역	금액	잔여상각기간

개발비	공진형 SIV 개발과제	1,240,412	6개월

준고속 대차 개발프로젝트	1,223,645	개발중

14. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	지분율	취득원가	장부금액

기초	처분	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기말

(주)다원넥스뷰	대한민국	레이저 솔더 등	12월 31일	29.31%	370,000	1,108,821	-	157,325	-	-	1,266,146

(주)다원메닥스	대한민국	의료기기 제조및판매	12월 31일	28.96%	21,790,000	9,731,371	(1,436,365)	(964,141)	-	-	7,330,865

(주)윈터킹덤	대한민국	건축 및 조경 설계 등	12월 31일	50.00%	50,000	28,242	-	(25)	-	-	28,217

합계	22,210,000	10,868,434	(1,436,365)	(806,841)	-	-	8,625,228

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)다원넥스뷰	14,601,402	10,281,107	4,320,295	3,534,536	536,819	536,819

(주)다원메닥스	18,267,532	8,369,428	9,898,104	-	(3,328,734)	(3,328,734)

(주)윈터킹덤	56,855	420	56,435	-	(50)	(50)

(전기)

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)다원넥스뷰	16,889,943	13,106,467	3,783,476	10,653,526	88,647	88,647

(주)다원메닥스	19,320,851	6,094,013	13,226,838	36,000	(12,224,262)	(12,305,757)

(주)윈터킹덤	56,905	420	56,485	-	(126)	(126)

15. 매입채무보고기간종료일 현재 매입매무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	32,105,670	-	35,213,590	-

16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	105,666,085	-	96,592,618	-

장기차입금	40,091,712	44,811,760	47,750,428	41,321,850

합계	145,757,797	44,811,760	144,343,046	41,321,850

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	기업은행	1.89%~9.50%	68,476,084	53,588,142

하나은행	6.16%	3,000,000	23,500,000

신한은행	-	-	5,000,000

경남은행	6.90%	3,000,000	3,000,000

산업은행	5.12%~6.78%	25,300,000	3,000,000

국민은행	5.72%~6.92%	5,000,000	-

신한카드	-	890,001	1,004,476

기업은행	-	-	1,700,000

운전자금	기업은행	-	-	4,000,000

산업은행	-	-	1,800,000

합계	105,666,085	96,592,618

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	기업은행	4.92%	2029-11-25	414,800	1,970,300	414,800	2,074,000

기업은행	4.78%	2027-03-29	1,150,000	2,300,000	1,150,000	2,587,500

기업은행	2.34%	2029-06-25	1,378,520	6,203,340	1,378,520	6,203,340

기업은행	2.00%	2025-03-12	733,320	-	733,320	183,330

기업은행	1.89%	2029-06-25	1,421,360	6,396,120	1,421,360	6,396,120

기업은행	2.37%	2027-10-18	553,330	1,659,990	553,330	1,659,990

기업은행	6.57%	2025-08-30	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

산업은행	5.87%	2026-10-24	676,640	1,184,120	676,640	1,353,280

기업은행	-	-	-	-	935,000	-

기업은행	2.56%	2024-08-14	1,800,000	-	1,800,000	-

기업은행	2.29%	2027-08-14	581,800	1,454,500	581,800	1,599,950

기업은행	3.03%	2024-08-29	3,000,000	-	3,000,000	-

기업은행	2.83%	2027-10-31	98,160	269,940	98,160	294,480

기업은행	2.91%	2024-11-30	66,740	733,260	66,740	733,260

기업은행	-	-	-	-	300,000	-

기업은행	5.40%	2024-05-13	1,200,000	-	1,200,000	-

우리은행	6.18%	2027-03-15	-	5,000,000	5,000,000	-

우리은행	5.48%	2024-11-25	3,000,000	-	4,000,000	-

산업은행	5.12%	2031-09-13	393,080	5,106,920	196,660	5,303,340

기업은행	6.53%	2024-10-30	10,000,000	-	10,000,000	-

국민은행	5.72%	2024-08-15	1,250,000	-	1,875,000	-

농협은행	6.12%	2026-10-29	1,599,960	2,533,270	1,599,960	2,933,260

회생채권	2024-12-31	774,002	-	769,138	-

합계	40,091,712	44,811,760	47,750,428	41,321,850

(주1) 연결실체는 기업은행 및 산업은행으로부터의 원화장기차입금과 관련하여 당분기말 현재 장부금액 131,319,191천원(전기말 131,332,132천원)의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환 계획은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

종류	합계	상환금액

1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	4년 초과

장기차입금	84,903,472	40,091,712	18,793,570	12,957,760	5,051,530	8,008,900

(전기말)

(단위: 천원)

종류	합계	상환금액

1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	4년 초과

장기차입금	89,072,278	47,750,428	18,571,090	8,526,910	5,823,630	8,400,220

17. 사채, 전환사채 및 신주인수권부사채 (1) 연결실체가 발행한 사채는 회사채, 전환사채와 신주인수권부사채로 구성되어 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 사채 발행내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

사채	전환사채	신주인수권부사채	전환사채	신주인수권부사채

발행가액	30,000,000	6,646,400	25,000,000	1,353,600	-

전환권/신주인수권조정	-	(1,358,617)	(3,335,284)	(276,695)	-

사채할인발행차금	-	(1,380)	(102,843)	(281)	-

장부금액	30,000,000	5,286,403	21,561,873	1,076,624	-

(전기말)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

사채	전환사채	신주인수권부사채	전환사채	신주인수권부사채

발행가액	30,000,000	6,646,400	-	1,353,600	25,000,000

전환권/신주인수권조정	-	(1,541,840)	-	(314,010)	(4,128,655)

사채할인발행차금	-	(1,566)	-	(319)	(127,306)

장부금액	30,000,000	5,102,994	-	1,039,271	20,744,039

(2) 연결실체가 발행한 사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구분	제8회 무보증 사모사채

액면금액	30,000 백만원 (액면발행)

발행일	2023-11-27

만기일	2026-11-27

이자율	연 6.194%

이자지급방법	발행일로부터 매3개월 후급

(3) 연결실체가 발행한 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

발행일	2022-11-11	만기일	2025-11-11	발행금액	8,000,000천원	이자율	표면이율, 조기상환율, 보장수익율 0%

전환권(주1)	최초 전환가액 - 1주당 17,650원(453,257주)

전환가액의 조정 - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생한 경우 - 사채 발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산출평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 "산술평균주가")이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격으로 전환가액 조정(최초 전환가액 70% 하한으로 조정) - 산술평균주가 하락으로 전환가액이 하향 조정된 경우, 전환가액 조정일의 산술평균주가가 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 동 높은 가격으로 전환가액 조정(최초 전환가액 상한)

전환청구기간 - 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지 - 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 발행가액 총액의 16.92%는 매도청구권 행사기간 종료일까지 전환청구 불가

조기상환청구권(주1)	사채권자는 2024년 11월 11일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환지급일")에 사채금액의 전부 또는 일부를 조기상환할 것을 발행회사에 청구할 권리 보유

매도청구권(주1)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부(16.92%, 최초 전환가액 기준 전환가능 보통주 주식수 76,691주)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 권리 보유

매도청구기간 - 발행일로부터 1년이 경과한 날(2023년 11월 11일)부터 만기일 3개월 전(2025년 8월 11일)까지

매매가액 - 사채발행일로부터 매매대금 지급 전일까지 연 복리 1.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액

(주1) 전환사채에 내재된 조기상환권과 전환권(파생상품부채), 매도청구권(파생상품자산)은 공정가치로 평가되어 전환사채에서 분리하여 인식하고 있습니다(주석 8 및 18 참조).

(4) 연결실체가 발행한 신주인수권부사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

발행일	2023-02-28	만기일	2026-02-28	발행금액	25,000,000천원	이자율	표면이율 0%, 보장수익률 5%

신주인수권(주1)	행사가액 - [가. 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격, 나. 보통주의 최근일 가중산술평균주가, 다. 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가]의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 행사가격으로 하되, 호가단위 미만은 절상. 단, 행사가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 행사가격으로 함

행사기간 - 2024-02-28~2026-01-28

행사가액의 조정 - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가격을 조정 - 사채발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 조정 등

조기상환청구권(주1)	사채권자는 2025-02-28 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능

매도청구권(주1)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 2024-02-28로부터 2025-02-28일까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

매매가액 - 매도청구권행사금액에 3개월 단위 연복리 1%의 이율을 적용하여 계산한 금액

(주1) 신주인수권부사채에 내재된 조기상환권과 신주인수권(파생상품부채), 매도청구권(파생상품자산)은 공정가치로 평가되어 신주인수권부사채에서 분리하여 인식하고 있습니다(주석 8 및 18 참조).

18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

미지급금	19,247,572	16,495,195

미지급비용	2,767,964	2,328,129

리스부채(유동)	929,758	973,425

미지급배당금	7,956	7,956

예수보증금	10,000	-

파생상품부채	6,052,280	-

소계	29,015,530	19,804,705

비유동부채:

장기미지급금	1,869,232	1,844,965

임대보증금	90,000	90,000

리스부채(비유동)	647,793	911,626

파생상품부채	379,844	10,226,205

소계	2,986,869	13,072,796

합계	32,002,399	32,877,501

(2) 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제6회 전환사채 조기상환청구권 등(주석17 참조)	1,221,841	2,117,372

제7회 신주인수권부사채 조기상환청구권 등(주석17 참조)	5,037,175	8,108,834

관계기업지분증권((주)다원메닥스 ) 매수청구권 (주석14 참조)	173,108	-

합계	6,432,124	10,226,206

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	10,226,205	3,193,822

발행	236,101	8,492,377

평가	(4,030,182)	(3,259,907)

기말	6,432,124	8,426,292

19. 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치,관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	12,939,370	12,546,884

사외적립자산의 공정가치	(9,496,404)	(9,857,292)

순확정급여부채	3,442,966	2,689,592

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초	12,546,884	(9,857,292)	2,689,592

당기근무원가	1,263,482	-	1,263,482

이자비용(이자수익)	78,001	(60,501)	17,500

소계	13,888,367	(9,917,793)	3,970,574

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	19,857	19,857

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	793,332	-	793,332

소계	793,332	19,857	813,189

기여금:	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액:	-	-	-

지급액	(1,742,329)	401,532	(1,340,797)

관계회사 전출입	-	-	-

기말	12,939,370	(9,496,404)	3,442,966

(전분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초	8,422,820	(6,075,145)	2,347,675

당기근무원가	529,583	-	529,583

이자비용(이자수익)	98,367	(75,025)	23,342

소계	9,050,770	(6,150,170)	2,900,600

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	958,307	18,022	976,329

소계	958,307	18,022	976,329

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액:

지급액	(1,221,495)	118,304	(1,103,191)

관계회사 전출입	(2,146)	-	(2,146)

기말	8,785,436	(6,013,844)	2,771,592

20. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	408,147	518,590

예수보증금	-	10,000

부가세예수금	-	444,389

선수수익	10,748,000	8,748,000

선수금	139,663,697	128,526,319

합계	150,819,844	138,247,298

21. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

공사손실충당부채	하자보수충당부채	금융보증충당부채(주1)	소계

기초	1,120,752	563,310	4,601	567,911	1,688,663

전입(환입)액	(279,282)	79,879	(3,615)	76,264	(203,018)

사용액	-	-	-	-	-

기말	841,470	643,189	986	644,175	1,485,645

(주1) 관계기업에게 제공한 지급보증에 대한 충당부채 인식액에 대해 장기선급비용으로 계상하고 있습니다(주석10 참조).

(전기)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

공사손실충당부채	하자보수충당부채	금융보증충당부채(주1)	소계

기초	2,524,249	840,985	844	841,829	3,366,078

전입(환입)액	(1,403,497)	237,769	3,805	241,574	(1,161,923)

사용액	-	(515,444)	-	(515,444)	(515,444)

기말	1,120,752	563,310	4,601	567,911	1,688,663

(주1) 관계기업에게 제공한 지급보증에 대한 충당부채 인식액에 대해 장기선급비용으로 계상하고 있습니다(주석10 참조).

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수권주식수	액면가액	발행주식수	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	500	34,263,437주	34,263,437주	17,131,719	17,131,719

(2) 당분기 및 전기 중 보통주주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	34,263,437주	17,131,719	34,660,519주	17,330,260

자기주식 소각	-	-	(397,082주)	(198,541)

기말	34,263,437주	17,131,719	34,263,437주	17,131,719

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	244,571,191	244,571,191

전환권대가	97,637	97,637

자기주식처분이익	393,326	393,326

합계	245,062,154	245,062,154

23. 자본조정 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본조정:

감자차손	(4,076,352)	(4,076,352)

기타포괄손익:

유형자산재평가차익	31,080,118	31,823,706

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(610,115)	(468,340)

지분법자본변동	563,466	661,036

기타자본조정	(518,145)	(518,145)

합계	26,438,972	27,421,905

(2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	-	-	488,082주	5,254,579

처분	-	-	(91,000주)	(979,685)

소각	-	-	(397,082주)	(4,274,894)

기말금액	-	-	-	-

24. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	1,462,405	1,462,405

미처분이익잉여금	(69,099,477)	(79,169,801)

합계	(67,637,072)	(77,707,396)

(주1) 상법에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(77,707,396)	(80,507,158)

당기순손익	10,713,557	3,815,163

재평가차익	-	861,089

지분법변동	-	(20,200)

확정급여제도의 재측정요소	(643,233)	(1,856,290)

기말금액	(67,637,072)	(77,707,396)

25. 수익당분기 및 전분기 중 기타수익과 금융수익을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	54,125,662	102,044,164

- 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	49,214,202	98,134,716

- 한시점에 이행하는 수행의무	4,911,460	3,909,448

상품수익	-	51,001

기타수익 : 임대료 수익 등	28,500	33,000

합 계	54,154,162	102,128,165

26. 건설계약(1) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가	1,051,226,416	1,020,046,721

누적이익	69,333,322	60,184,634

누적공사수익 합계	1,120,559,737	1,080,231,355

진행청구액	1,067,265,379	1,021,726,421

계약자산(부채)	53,294,358	58,504,934

(2) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	납품기한	계약금액	누적수익	당기수익	누적원가	당기원가	누적손익

2011N010	2011-10-07	2026-06-30	68,391,818	68,391,818	-	32,145,135	-	36,246,684

2018R034	2018-07-26	2023-04-04	52,992,396	45,353,458	-	57,078,426	-	(11,724,968)

2018R055	2018-10-23	2023-08-31	135,419,775	125,102,269	-	145,574,016	-	(20,471,747)

2018R056	2018-12-31	2022-12-11	246,889,605	194,190,650	1,044,555	246,111,217	1,323,837	(51,920,567)

2019R035	2019-05-28	2026-12-09	174,748,748	57,451,051	11,650,539	42,645,647	8,648,141	14,805,404

2020R015	2019-11-20	2025-06-14	366,063,387	251,286,777	2,739,316	235,198,014	2,563,930	16,088,763

2020R037	2020-06-15	2024-05-05	279,338,324	257,403,184	10,339,047	188,749,577	7,581,455	68,653,606

2020R031	2020-11-05	2024-06-17	15,976,636	912,959	115,303	912,930	115,299	29

2021R064	2021-12-15	2025-06-30	340,040,862	110,597,232	11,225,106	95,974,645	9,740,982	14,622,587

2022R022	2022-06-09	2027-12-31	88,818,182	2,237,803	2,237,803	1,721,924	1,721,924	515,879

2023RW009	2023-12-01	2027-08-13	217,963,636	-	-	-	-	-

연결실체의 진행기준으로 인식하는 계약과 관련한 당분기말 현재 계약자산 및 계약부채는 각각 170,157백만원 및 116,863백만원입니다. 한편, 계약자산과 계약부채는 재무상태표상 매출채권과 선수금으로 계상되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	납품기한	계약금액	누적수익	당기수익	누적원가	당기원가	누적손익

2011N010	2011-10-07	2026-06-30	68,391,818	68,391,818	-	32,145,135	290,600	36,246,683

2018R034	2018-07-26	2023-04-04	52,992,396	45,353,458	1,094,151	57,078,426	171,187	(11,724,968)

2018R055	2018-10-23	2023-08-31	135,419,775	125,102,269	25,046,091	145,574,016	1,421,839	(20,471,747)

2018R056	2018-12-31	2022-12-11	246,889,605	193,146,095	7,070,625	244,787,380	26,789,801	(51,641,285)

2019R035	2019-05-28	2026-12-09	174,748,748	45,800,512	15,310,334	33,997,506	7,245,609	11,803,006

2020R015	2019-11-20	2025-06-14	366,063,387	248,547,461	100,682,772	232,634,084	91,240,677	15,913,377

2020R037	2020-06-15	2024-05-05	279,338,324	247,064,136	84,842,264	181,168,122	56,721,219	65,896,014

2020R031	2020-11-05	2024-06-17	15,976,636	797,656	4,715	797,631	4,358	25

2021R064	2021-12-15	2025-06-30	340,040,862	99,372,126	77,361,895	86,233,663	66,958,054	13,138,463

2022R022	2022-06-09	2027-12-31	88,818,182	-	-	-	-	-

2023RW009	2023-12-01	2027-08-13	217,963,636	-	-	-	-	-

(3) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 누적 진행율, 매출채권금액과 손상차손누계액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

프로젝트	진행률	계약자산(부채)	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

2011N010	100.00%	1,841,909	-	-	-

2018R034	100.00%	-	-	9,136,652	-

2018R055	99.06%	24,969,321	-	3,724,044	-

2018R056	98.77%	16,494,609	-	10,877,937	-

2019R035	32.88%	2,014	-	-	-

2020R015	84.88%	27,879,504	-	-	-

2020R037	93.23%	96,181,029	-	5,898,812	-

2020R031	5.71%	(1,483,537)	-	-	-

2021R064	32.55%	(64,281,313)	-	-	-

2022R022	2.52%	(44,944,015)	-	-	-

2023RW009	0.00%	(6,153,636)	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

프로젝트	진행률	계약자산(부채)	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

2011N010	100.00%	1,841,909	-	-	-

2018R034	100.00%	-	-	9,136,652	-

2018R055	99.06%	24,969,321	-	3,724,044	-

2018R056	98.24%	23,180,000	-	6,858,276	-

2019R035	26.21%	(11,648,525)	-	11,648,525	-

2020R015	83.96%	25,140,188	-	-	-

2020R037	89.48%	98,497,359	-	-	-

2020R031	4.99%	(1,598,839)	-	-	-

2021R064	29.25%	(75,506,420)	-	-	-

2022R022	0.00%	(28,181,818)	-	-	-

(4) 당분기 중 총계약수익 또는 총계약원가의 변경은 발생하지 않았습니다.

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,965,565	3,590,275

퇴직급여	239,844	161,508

복리후생비	368,446	405,027

여비교통비	252,231	192,777

접대비	123,460	202,623

통신비	8,105	8,088

수도광열비	15,870	23,938

전력비	88,121	119,888

세금과공과금	153,963	114,854

감가상각비	470,458	542,990

지급임차료	85,712	98,788

수선비	1,934	12,664

보험료	705,627	606,815

차량유지비	67,123	97,125

경상개발비	2,658,803	4,607,257

운반비	32,226	100,667

교육훈련비	6,589	21,978

도서인쇄비	1,743	17,802

사무용품비	552	1,402

소모품비	80,230	85,990

지급수수료	1,832,553	2,408,299

광고선전비	77,243	39,309

대손상각비	(104,399)	(61,790)

건물관리비	14,202	8,663

무형자산상각비	167,813	160,825

판매보증비	30,055	(6,091)

협회비	376,144	29,492

합계	10,720,213	13,591,163

28. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	69,468	282,453

외화환산이익	310,056	239,989

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,294,313	944,209

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	112,036

파생상품평가이익	3,937,793	2,934,631

잡이익	1,414,924	255,109

합계	7,026,554	4,768,427

기타비용:

외환차손	118,137	324,212

외화환산손실	23,397	36,617

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	33,998

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	9,968

유형자산처분손실	125,702	-

파생상품평가손실	15,338	56,434

기타의대손상각비	(7,830)	-

기부금	-	300

잡손실	231,573	1,846,872

합계	506,317	2,308,401

29. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익:

현금및현금성자산	282,087	309,582

금융상품	-	(73,286)

현재가치할인차금상각	26,780	24,190

배당금수익:

당기손익-공정가치측정금융자산	309,100	374,385

합계	617,967	634,871

30. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용:

일반차입금 이자	3,049,193	3,185,855

전환사채 이자	220,762	189,466

신주인수권부사채 이자	817,834	241,522

리스부채 이자	22,138	23,720

차입원가자본화	(356,385)	(200,754)

현재가치할인차금상각등	14,962	197,385

합계	3,768,504	3,637,194

31. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 38.3% 및 42.3%입니다. 32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산 변동 및 원재료 매입액	19,125,149	46,959,734

종업원급여	9,997,202	9,320,368

감가상각비	3,683,023	4,217,052

무형자산상각비	834,372	841,204

지급수수료	2,664,322	4,241,105

경상개발비	3,477,043	4,833,734

외주비	3,152,680	12,694,878

소모품비	849,237	2,753,102

기타	8,187,062	13,546,605

합계	51,970,090	99,407,782

33. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기본주당손익	313	20

희석주당손익	305	20

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

딩기순손익	10,713,557,275	668,191,607

÷ 가중평균유통보통주식수	34,263,437	34,172,437

기본주당손익	313	20

(3) 당분기 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 전분기는 전환사채 등의 희석효과가 발생하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기

당기순손익	10,713,557,275

전환사채 이자비용(세후)	(93,086,261)

희석 당기순손익	10,620,471,014

÷ 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 (주1)	34,808,025

희석주당손익	305

(주1) 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구분	당분기

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	34,263,437

희석성 잠재적 보통주:

전환사채	544,588

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	34,808,025

34. 금융위험(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	470,955,259	454,201,097

자본	220,488,404	211,841,117

부채비율	213.60%	215.01%

(2) 금융위험관리가. 금융위험관리목적금융상품과 관련하여 연결실체는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.나. 시장위험연결실체의 활동은 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금,차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

1) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	7,420,392	10,306,203	73,012	2,081,912

EUR	213,009	237,298	469,160	361,663

CHF	1,261	1,240	-	-

JPY	92,504	67,798	22,682	21,202

IDR	121,910	124,638	-	-

합계	7,849,076	10,737,177	564,854	2,464,777

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

외화금융자산	364,211	(364,211)	413,620	(413,620)

2) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

다. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있으며 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.연결실체 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 해당 자산의 장부금액과 동일합니다.

라. 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

매입채무	24,863,739	7,241,931	-	-	32,105,670

기타금융부채(*)	16,829,949	5,203,543	1,959,232	-	23,992,724

차입금	28,584,194	122,103,116	43,649,036	4,010,609	198,346,955

사채	464,550	1,393,650	33,251,850	-	35,110,050

전환사채	-	6,646,400	1,353,600	-	8,000,000

신주인수권부사채	-	25,000,000	-	-	25,000,000

리스부채	167,295	810,562	656,694	-	1,634,551

금융보증부채	480,000	-	-	-	480,000

합계	71,389,727	168,399,202	80,870,412	4,010,609	324,669,950

(*) 리스부채 및 파생상품부채를 제외한 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

매입채무	28,262,373	6,951,217	-	35,213,590

기타금융부채(*)	12,687,210	6,148,004	1,934,964	-	20,770,178

차입금	4,489,057	129,440,449	35,863,425	4,140,101	173,933,032

사채	-	-	30,000,000	-	30,000,000

전환사채	-	6,646,400	1,353,600	-	8,000,000

신주인수권부사채	-	-	25,000,000	-	25,000,000

리스부채	182,526	880,904	1,235,174	-	2,298,604

금융보증부채	480,000	-	-	-	480,000

합계	50,181,522	162,705,311	99,307,930	4,653,737	316,848,500

(*) 리스부채 및 파생상품부채를 제외한 금액입니다.

35. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 및 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	74,464,509	74,464,509	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	69,611	69,611	34,553,640	34,553,640

기타금융자산	파생상품자산	1,586,241	1,586,241	2,084,799	2,084,799

소계	1,655,852	1,655,852	36,638,439	36,638,439

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,632,190	2,632,190

상각후원가금융자산	매출채권(주1)	42,154,363	42,154,363	-	-

기타금융자산	단기대여금	6,110,000	6,110,000	-	-

미수금	978,118	978,118	-	-

미수수익	371,531	371,531	-	-

장기대여금	-	-	2,582,916	2,582,916

보증금	-	-	2,501,543	2,501,543

소계	49,614,013	49,614,013	5,084,459	5,084,459

합계	125,734,373	125,734,373	44,355,088	44,355,088

(주1) 매출채권 중 170,157백만원 은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	48,615,024	48,615,024	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	69,066	69,066	33,259,872	33,259,872

기타금융자산	파생상품자산	-	-	1,708,385	1,708,385

소계	69,066	69,066	34,968,257	34,968,257

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,808,337	2,808,337

상각후원가금융자산	매출채권(주1)	33,739,417	33,739,417	-	-

기타금융자산	단기대여금	3,110,000	3,110,000	-	-

미수금	1,473,647	1,473,647	-	-

미수수익	17,461	17,461	155,686	155,686

장기대여금	-	-	2,873,533	2,873,533

보증금	-	-	3,282,456	3,282,456

소계	38,340,525	38,340,525	6,311,675	6,311,675

합계	87,024,615	87,024,615	44,088,269	44,088,269

(주1) 매출채권 중 175,441백만원은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	파생상품부채	6,052,280	6,052,280	379,844	379,844

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	32,105,670	32,105,670	-	-

차입금	단기차입금	105,666,085	105,666,085	-	-

장기차입금	40,091,712	40,091,712	44,811,760	44,811,760

사채	-	-	30,000,000	30,000,000

전환사채	5,286,403	5,286,403	1,076,624	1,076,624

신주인수권부사채	21,561,873	21,561,873	-	-

소계	172,606,073	172,606,073	75,888,384	75,888,384

기타금융부채	미지급금	19,247,572	19,247,572	-	-

미지급배당금	7,956	7,956	-	-

미지급비용	2,767,964	2,767,964	-	-

예수보증금	10,000	10,000	-	-

리스부채	929,758	929,758	647,793	647,793

장기미지급금	-	-	1,869,232	1,869,232

임대보증금	-	-	90,000	90,000

소계	22,963,250	22,963,250	2,607,025	2,607,025

합계	233,727,273	233,727,273	78,875,253	78,875,253

(전기말)

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	파생상품부채	-	-	10,226,206	10,226,206

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	35,213,590	35,213,590	-	-

차입금	단기차입금	96,592,618	96,592,618	-	-

장기차입금	47,750,428	47,750,428	41,321,850	41,321,850

사채	-	-	30,000,000	30,000,000

전환사채	5,102,994	5,102,994	1,039,272	1,039,272

신주인수권부사채	-	-	20,744,039	20,744,039

소계	149,446,040	149,446,040	93,105,161	93,105,161

기타금융부채	미지급금	16,495,195	16,495,195	-	-

미지급비용	2,328,129	2,328,129	-	-

리스부채	973,425	973,425	911,626	911,626

장기미지급금	-	-	1,844,964	1,844,964

임대보증금	-	-	90,000	90,000

소계	19,796,749	19,796,749	2,846,590	2,846,590

합계	204,456,379	204,456,379	106,177,957	106,177,957

연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

당기손익_공정가치측정	69,611	(2,761,084)	34,553,640	31,862,167

기타포괄손익-공정가치측정	-	-	2,632,190	2,632,190

(전기말)

(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

당기손익_공정가치측정	69,066	(8,517,821)	33,259,872	24,811,117

기타포괄손익-공정가치측정	-	-	2,808,337	2,808,337

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- Level 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
- Level 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)
- Level 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

이자수익	배당금수익	당기손익-공정가치평가손익	당기손익-공정가치처분손익	파생상품평가손익	이자비용	잡손실

금융자산:

현금및현금성자산	215,329	-	-	-	-	-	-

상각후원가로 측정하는 금융자산	93,538	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	309,100	1,294,313	-	(107,727)	-	-

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	-	-	4,030,182	(3,768,504)	-

합계	308,867	309,100	1,294,313	-	3,922,455	(3,768,504)	-

(단위: 천원)

구분	전분기

이자수익	배당금수익	당기손익-공정가치평가손익	당기손익-공정가치처분손익	파생상품평가손익	이자비용	잡손실

금융자산:

현금및현금성자산	309,582	374,385	-	-	-	-	-

상각후원가로 측정하는 금융자산	325,289	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	910,211	102,068	2,878,197	-	-

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	-	-	-	(3,637,194)	(1,527,377)

합계	634,871	374,385	910,211	102,068	2,878,197	(3,637,194)	(1,527,377)

36. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	비고

관계기업	(주)다원넥스뷰	관계기업

관계기업	(주)다원메닥스	관계기업

관계기업	(주)윈터킹덤	관계기업

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

관계기업:

(주)다원넥스뷰	24,000	-	-	-

(주)다원메닥스	-	42,184	-	-

합계	24,000	42,184	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

관계기업:

(주)다원넥스뷰	12,000	-	-	52,940

(주)다원메닥스	7,500	-	-	-

합계	19,500	-	-	52,940

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	선수금	임대보증금	기타

관계기업:

(주)다원넥스뷰	8,800	-	-	-	-	40,000	-

(주)다원메닥스	-	5,004,333	191,967	-	1,242,950	-	132,639

기타특수관계자:

임원및종업원	-	3,782,916	803,873	-	-	-	-

합계	8,800	8,787,249	995,840	-	1,242,950	40,000	132,639

(전기말)

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	선수금	임대보증금	기타

관계기업:

(주)다원넥스뷰	17,600	-	-	-	-	40,000	37,055

(주)다원메닥스	-	3,004,333	149,783	-	1,242,950	-	132,639

기타특수관계자:

임원및종업원	-	3,069,200	58,460	-	-	-	-

합계	17,600	6,073,533	208,243	-	1,242,950	40,000	169,694

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	대출금연대보증	3,984,000	기업은행

대출금연대보증	6,000,000	기업은행

대출금연대보증	6,000,000	기업은행

대출금연대보증	36,000,000	기업은행

대출금연대보증	12,000,000	기업은행

대출금연대보증	5,400,000	기업은행

대출금연대보증	16,396,800	기업은행

대출금연대보증	31,560,263	기업은행

대출금연대보증	24,000,000	우리은행

대출금연대보증	6,000,000	우리은행

대출금연대보증	14,400,000	하나은행

대출금연대보증	3,600,000	하나은행

대출금연대보증	960,000	산업은행

대출금연대보증	6,600,000	산업은행

대출금연대보증	15,594,600	국민은행

대출금연대보증	5,500,000	국민은행

대출금연대보증	1,375,000	신한은행

일람불수입신용장발행연대보증	EUR 10,420,405	신한은행

보증한도약정연대보증	16,127,769	서울보증보험

대출금연대보증	3,300,000	경남은행

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

(주)다원메닥스	2,000,000	-	-	-

임원 및 종업원	1,087,000	349,283	-	-

합계	3,087,000	349,283	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구분	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

임원 및 종업원	92,000	261,127	-	-

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	347,781	395,075

(7) 당분기말 현재 연결실체는 관계기업인 (주)다원넥스뷰의 차입금과 관련하여 기업은행 240,000천원 및 하나은행 240,000천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

37. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	2,189	441,475

장기차입금 유동성대체	4,168,209	9,465,410

리스계약의 해지	(141,487)	-

신주인수권부사채 유동성대체	20,744,038	-

리스부채유동성대체	180,740	-

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

증가	감소

단기차입금	96,592,618	9,187,941	(114,474)	105,666,085

장기차입금(유동성장기부채 포함)	89,072,278	(4,173,670)	4,864	-	84,903,472

전환사채(유동 포함)	6,142,265	-	220,763	-	6,363,028

신주인수권부사채	20,744,039	-	817,834	-	21,561,873

리스부채	1,885,050	(264,245)	104,008	(147,262)	1,577,551

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

증가	감소

단기차입금	87,242,349	20,710,909	-	(114,474)	107,838,784

장기차입금(유동성장기부채 포함)	135,458,300	(53,223,990)	-	-	82,234,310

전환사채	5,331,129	-	189,466	-	5,520,595

신주인수권부사채	-	25,000,000	(6,543,697)	-	18,456,303

리스부채	948,723	(250,131)	1,676,938	-	2,375,530

임대보증금	155,000	-	-	-	155,000

38. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관으로부터 제공받는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	지급보증 금융기관	한도액

일람불수입신용장발행	기업은행	USD 10,000,000

기타외화지급보증	하나은행	USD 597,000

일람불외화지급보증	국민은행	EUR 9,473,096

계약이행/하자이행보증	자본재공제조합	151,217,172

계약이행/하자이행보증	엔지니어링공제조합	831,405,995

계약이행/하자이행보증	서울보증보험	69,750,907

계약이행/하자이행보증	기계설비건설공제조합	150,000

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입한도약정	사용금액	215,244,794	180,991,282

미사용금액	54,716,436	41,711,858

계	269,961,230	222,703,140

(3) 당분기말 현재 연결실체가 피고인 5건(소송가액 11,064,469천원)이 계류 중에 있습니다.