다원시스 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제22(당)기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제21(전)기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
주식회사 다원시스와 그 종속기업

1. 일반적 사항주식회사 다원시스(이하 "지배회사")와 연결재무제표 작성대상 종속회사의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배회 사의 개요 주식회사 다원시스(이하 "지배회사"라 함)는 1996년 1월 15일 설립되었으며, 특수전원장치 및 제어장비의 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 지배회사의 주된 제품은 플라즈마 전원장치 및 유도 가열 장비입니다. 지배회사는 제15기 중 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였으며, 이를 위하여 2010년 9월 9일에 보통주 1,351,710주의 유상증자를 실시하였고, 2010년 9월 14일부터 매매가 개시되었습니다.당사는 설립 후 수차례의 증자를 실시하여 당반기말 현재 자본금은 12,148,571천원,총 발행주식수는 24,297,142주이며, 당반기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

박선순(특수관계자 포함)	4,964,335 주	20.43%

기타	19,332,807 주	79.57%

합 계	24,297,142 주	100.00%

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원)

지역	소재국가	종속기업	지배지분율	비지배지분율	결산월	주요사업	지배관계근거

아시아	대한민국	주식회사 다원넥스뷰	51.83%	48.17%	12월 31일	레이저 솔더 등	지분율과반수이상

아시아	대한민국	주식회사 다원메닥스	58.48%	41.52%	12월 31일	의료기기 제조 및 판매	지분율과반수이상

아시아	대한민국	주식회사 다원인베스터	100.00%	-	12월 31일	투자자문업	지분율과반수이상

(전기말) (단위: 원)

지역	소재국가	종속기업	지배지분율	비지배지분율	결산월	주요사업	지배관계근거

아시아	대한민국	주식회사 다원넥스뷰	51.83%	48.17%	12월 31일	레이저 솔더 등	지분율과반수이상

아시아	대한민국	주식회사 다원메닥스	58.48%	41.52%	12월 31일	의료기기 제조 및 판매	지분율과반수이상

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	2017.06.30	2017년 반기

자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

종속기업:

(주)다원넥스뷰	4,534,758	4,262,678	272,080	1,430,554	143,727	154,750

(주)다원메닥스	4,676,490	91,813	4,584,677	-	(565,001)	(565,001)

(주)다원인베스터	2,930,854	16,653	2,914,201	-	(85,799)	(85,799)

(단위 : 천원)

회사명	2016.12.31	2016년 반기

자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

종속기업:

(주)넥스뷰티엑스	4,433,335	4,316,005	117,330	791,438	(344,239)	(347,495)

(주)다원메닥스	5,182,806	33,128	5,149,678	-	(114,844)	(114,844)

2. 중요한 회계정책

연결실체의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 "현금흐름표" 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 "법인세" 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 "투자기업에 대한 지분의 공시" 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 "관계기업과 공동기업에 대한 투자" 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 "주식기준보상" 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 "외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가" 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 "금융상품" 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 "금융상품"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 1)	당기손익-공정가치 측정 2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결실체는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 41,631백만원, 당기손익인식금융자산 195백만원, 매도가능금융자산 12,007백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재대여금 및 수취채권 41,631백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 12,007백만원이고, 2017 회계연도에 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품은 195백만원입니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 41,631백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 589백만원의 손실충당금을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 "수익", 제1011호 "건설계약", 기업회계기준해석서 제2031호 "수익: 광고용역의 교환거래", 제2113호 "고객충성제도", 제2115호 "부동산건설약정", 제2118호 "고객으로부터의 자산이전"을 대체할 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 "회계정책, 회계추정의 변경 및 오류"에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 부문정보 (1) 연결실체는 단일의 보고부문으로 각 부문별 정보는 공시하지 않습니다.

(2) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 연결실체의 계속영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

핵융합	3,246,015	5,177,887

플라즈마	7,761,971	4,471,000

전자유도	570,285	748,362

전동차	35,088,700	12,387,597

정류기외기타	6,443,914	3,430,656

합계	53,110,885	26,215,502

(3) 지역에 대한 정보 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당반기	전반기

국내	47,759,473	25,028,523

해외	5,351,412	1,186,979

합계	53,110,885	26,215,502

(4) 주요고객에 대한 정보 당기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 고 객 은 당반기 1개사 및 전반기 2개사가 있습니다.

4 . 사 용이 제한된 금 융 자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말

유동

기타금융자산	정기예금(주1)	3,000,000	12,000,000

기타금융자산	정기예금(주2)	5,000,000	-

비유동

기타금융자산	당좌개설보증금	5,000	2,000

합계	8,005,000	12,002,000

(주1) 국가핵융합연구소와의 용역계약 선수금에 대하여 서울보증보험이 선수금환급보증을 제공하고 이에 대한 담보로 질권설정되었습니다. 또한 서울메트로와의 계약 선수금에 대하여 자본재공제조합이 선수금환급보증을 제공하고 이에 대한 담보로 질권설정되었습니다. (주2) 지하철2호선 공급계약에 대하여 기업은행과 산업은행이 이행보증을 제공하고 이에 대한 담보로 질권설정되었습니다.

5. 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부가액(주)	취득원가	장부가액

거래소	삼성물산	71,047	74,000

코스닥	영인프린티어	9,291	9,710	-	-

코스닥	오코스텍	16,145	16,160	-	-

코스닥	CJ E	75,506	75,800	-	-

코스닥	휴젤	14,097	16,785

코넥스	씨앗	2,644	2,520	-	-

합 계	188,730	194,975	-	-

(주) 당반기 중 당기손익인식금융자산평가이익으로 6,245천원을 인식하였습니다.

6. 매출채 권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	60,345,490	64,284,211

차감: 대손충당금	(588,889)	(943,613)

매출채권(순액)	59,756,601	63,340,598

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이2년이경과한 모든 채권(일부채권 제외)에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 30일 초과 2년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다. 당반기말 현재 매출채권 중 43,302,440천원(전기말: 28,356,880천원)은 서울메트로에 대한 채권입니다. 이 외에 매출채권 총 장부가액의 5% 이상의 채권이 계상된 거래처는 국가핵융합연구소입니다.

상기 매출채권에는 당반기말 현재 회수기일이 경과하였으나, 신용등급에 중요한 변동이 없어 대손충당금을 설정하지 않은 채권은 없 습 니 다 .

1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	정상채권	회수기간 경과채권	합계

90~180일	180~270일	270일~1년	1년~2년	2년 초과

매출채권	57,276,310	477,221	517,276	110,131	920,860	1,043,692	60,345,490

(전기말) (단위: 천원)

구 분	정상채권	회수기간 경과채권	합계

90~180일	180~270일	270일~1년	1년~2년	2년 초과

매출채권	61,511,370	221,069	130,900	13,200	977,826	1,429,846	64,284,211

2) 당반기 및 전반기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	943,613	2,437,850

당기 제각	(75,000)	530,292

손상차손(손상환입) 인식금액	(279,724)	11,321

기말금액	588,889	1,918,879

7. 매도가능금융자산

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장주식

㈜ 에폰(주1)	0.99%	-	-	-	-

㈜ 마루투자자문(주2)	10%	-	159,801	-	159,801

㈜ 로윈	3.60%	-	-	-	151,000

㈜ 엔씰텍(주3)	2.10%	-	-	-	-

㈜ 로윈에이치티엘(주4)	-	30,000	-	-

자본재공제조합	-	7,144,286	-	7,058,968

엔지니어링공제조합	4,672,703	-	1,989,215

총계	-	12,006,790	-	9,358,984

(주1) 당사는 전기 이전에 (주)에폰의 회수가능액이 현저하게 하락함에 따라 100,000천원의손상차손을 인식하였습니다.
(주2) 당사는 전기 이전에 (주)마루투자자문 의 회수가능액이 현저하게 하락함에 따라 140,199천원의 손상차손을 인식하였습니다.
(주3) 당사는 전기에 ㈜엔 씰텍의 회수가능액이 현저하게 하락함에 따라 200,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.
(주4) 당기 로윈 합병으로 인해 취득하였습니다.

한편 상기 비상장주식에 대하여 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없고, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

8. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

단기금융상품	27,853,462	36,490,900

단기대여금	200,000	200,000

미수금	258,907	211,008

미수수익	31,672	209,843

소 계	28,344,041	37,111,751

비유동자산

장기금융상품	39,207	9,740

장기대여금(주)	3,641,571	1,660,695

보증금	2,094,135	966,118

소 계	5,774,913	2,636,553

합 계	34,118,954	39,748,304

(주) 장기대여금은 종업원의 주택 임차 및 구입자금과 관련한 대여금입니다. 당기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

9. 재고 자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	2,025,991	-	2,025,991	1,949,052	-	1,949,052

제품	2,861,207	-	2,861,207	2,035,656	-	2,035,656

상품	66,226	-	66,226	-	-	-

합 계	4,953,424	-	4,953,424	3,984,708	-	3,984,708

10. 기타유동자산 보 고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성

선급금	22,386,034	15,618,378

선급비용	865,219	906,924

부가세대급금	2,689,743	48,671

소 계	25,940,996	16,573,973

비유동성

장기선급금	189	-

소 계	189	-

합 계	25,941,185	16,573,973

11 . 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	40,786,156	24,049,667	1,550,983	3,468,068	170,605	444,157	3,270,793	2,183,999	3,041,391	78,965,819

감가상각누계액	-	(1,685,166)	(77,288)	(877,543)	(53,637)	(33,953)	(1,518,110)	(524,063)	-	(4,769,760)

장부금액	40,786,156	22,364,501	1,473,695	2,590,525	116,968	410,204	1,752,683	1,659,936	3,041,391	74,196,059

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	35,017,896	19,036,122	141,149	2,318,743	108,689	11,100	2,032,777	1,242,078	1,700,000	61,608,554

감가상각누계액	-	(1,325,519)	(25,457)	(735,007)	(60,555)	(10,957)	(1,317,926)	(372,449)	-	(3,847,870)

장부금액	35,017,896	17,710,603	115,692	1,583,736	48,134	143	714,851	869,629	1,700,000	57,760,684

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초금액	35,017,896	17,710,602	115,692	1,583,736	48,134	143	714,851	869,629	1,700,000	57,760,683

합병으로 인한 증가	5,687,975	4,383,277	890,834	598,885	7,575	215,715	1,109,775	320,391	1,141,391	14,355,818

취득액	733,485	950,182	519,000	550,440	85,410	217,342	128,241	621,530	200,000	4,005,630

처분	(653,200)	(300,879)	-	-	(12,666)	-	-	-	-	(966,745)

감가상각비	-	(378,681)	(51,831)	(142,536)	(11,485)	(22,996)	(200,184)	(151,613)	-	(959,326)

반기말금액	40,786,156	22,364,501	1,473,695	2,590,525	116,968	410,204	1,752,683	1,659,937	3,041,391	74,196,060

(전반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초금액	34,606,756	17,551,290	129,807	834,773	87,468	955	565,745	422,224	-	54,199,018

취득액	411,140	355,638	-	56,687	-	-	143,732	149,800	203,300	1,320,297

처분	-	-	-	-	(20,423)	-	-	-	-	(20,423)

감가상각비	-	(313,957)	(7,057)	(60,391)	(9,468)	(406)	(101,989)	(61,321)	-	(554,589)

기말금액	35,017,896	17,592,971	122,750	831,069	57,577	549	607,488	510,703	203,300	54,944,303

(3) 담보로 제공된 자산 당반기말 및 전기말 현재 장부금액 각각 48,861,203천원 및50,052,621천원의 토지와 건물이 차입금에 대한 담보로 제공되고 있으며, 채권최고액은 각각 44,000,000천원 및 34,000,000천원입니다.

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가	95,250	562,032	657,282

감가상각누계액	-	(206,607)	(206,607)

장부금액	95,250	355,425	450,675

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가	95,250	562,032	657,282

감가상각누계액	-	(197,052)	(197,052)

장부금액	95,250	364,980	460,230

(2) 당반 기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	95,250	364,980	460,230

감가상각비	-	(9,555)	(9,555)

기말금액	95,250	355,425	450,675

(전반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	95,250	384,089	479,339

감가상각비	-	(9,555)	(9,555)

기말금액	95,250	374,534	469,784

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치(주)	장부금액	공정가치(주)

토지	95,250	95,250	95,250	95,250

건물	355,425	355,425	364,980	364,980

합 계	450,675	450,675	460,230	460,230

(주) 연결실체는 투자부동산의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 장부가치를 공정가치로 추정하였습니다. 연결실체는 2011년 중 투자부동산으로 분류하였으며,당반기말 현재 임대목적으로 보유하고 있습니다. (4) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

13. 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결실체의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보험가입처	부보자산	장부금액	보험가입금액(주)

화재보험	삼성화재	유형자산	22,866,404	16,215,000

재고자산	2,660,285	10,000,000

계	25,526,689	26,215,000

(주1) 상기 보험금에 대하여 중소기업은행 동시화지점에서 3,600,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.(주2) 연결실체는 임차하여 사용하고 있는 건물에 대하여 화재보험에 가입하고 있습니다.

14 . 영업 권

(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	20,492,855	4,803,521

손상차손누계액	-	-

장부금액	20,492,855	4,803,521

주주이익의 극대화 및 신규 고객창출을 위하여 2011년에 (주)에스이플라즈마의 대기압플라즈마 장치사업부문을 취득하여 영업권이 발생되었 고, 전기에 종속기업인 (주)다원넥스뷰 지분을 취득하여 영업권이 추가로 발생하였습니다. 당반기 중 (주)로윈과 합병함에 따라 영업권이 발생하 였 습니다.

(2) 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같이 산출되었습니다.1) (주)에스이플라즈마

(단위: 천원)

구 분	금액

이전대가(주1)	4,469,257

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(-)388,456

차감 계	4,857,713

식별가능한 고객관련무형자산의 인식(주2)	453,088

영업권(주3)	4,404,625

(주1) 연결실체는 동 사업결합으로 인하여 현금 3,825,102천원과 에스이플라즈마와의 거래에서 발생한 매출채권 644,155천원을 지급하였습니다.
(주2) 연결실체는 또한 취득의 일부로 (주)에스이플라즈마의 수주잔고(고객관련 무형자산)를 취득하였습니다. 이러한 수주잔고로부터 향후 창출될 수 있는 수익은 분리가능성 기준을 충족하여 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도 인식하였습니다.
(주3) 사업결합시 이전대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 신규 고객 창출과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.

2) (주)다원넥스뷰(단위: 천원)

구 분	금액

이전대가	460,000

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(-)61,104

영업권	398,896

3) (주)로윈(단위: 천원)

구 분	금액

이전대가(주1)	2,950,694

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(-)15,629,640

차감 계	18,580,334

식별가능한 고객관련무형자산의 인식(주2)	2,891,000

영업권(주3)	15,689,334

(주1) 당사는 동 사업결합으로 인하여 당사의 보통주 259,973주(주당 11,350원)를 지급하였습니다.
(주2) 당사는 또한 취득의 일부로 ㈜로윈의 수주잔고(고객관련 무형자산)를 취득하였습니다. 이러한 수주잔고로부터 향후 창출될 수 있는 수익은 분리가능성 기준을 충족하여 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도 인식하였습니다.
(주3) 사업결합시 이전대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 신규 고객 창출과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	4,803,521	4,803,521

취득	15,689,334	-

손상차손	-	-

기말금액	20,492,855	4,803,521

(4) 연결실체가 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없으며, 손상검사를 위한 현금창출단위 및 손상검사의 내용은 다음과 같습니다.

1) 현금창출단위연결실체의 사업은 특수전원장치 및 제어장비의 제조 및 판매로부터 하나의 독립적인 현금유입을 창출하므로 식별가능한 최소자산집단이며, 내부관리목적상 경영자가 영업권을 관리하는 기업내 최저수준이므로 전체사업을 하나의 현금창출단위로 하여 영업권을 배분하였습니다.

2) 손상검사의 주요 내용 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 3년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 사업부의 가중평균자본비용인 연 5.00%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고있습니다. 재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당기간동안 과거 영업실적과 향후 시장전체규모 및 당사의 향후 매출수주 전망치를 반영한 매출액 및 매출증가율과 과거 원재료구매비, 향후 인원수급계획 등을 고려한 매출원가 등에 근거하여 추정하고 있습니다. 3년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 과거 연결실체 매출액증가율이 증가중임에 불구하고손상검사를 위한 보수적인 관점에서 0%의 성장률이 지속될 것이라고 가정하여 추정하고 있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

15 . 기타 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	고객관련무형자산	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계

취득원가	45,144,946	1,292,683	3,344,088	60,912	438,740	2,380,840	1,073,880	562,746	54,298,835

정부보조금	(5,403,847)	-	-	-	-	-	-	-	(5,403,847)

감가상각누계액	(14,539,782)	(307,573)	(694,005)	(39,351)	(221,784)	(1,312,689)	-	(15,908)	(17,131,092)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	(551,069)	-	(551,069)

장부금액	25,201,317	985,111	2,650,083	21,561	216,956	1,068,152	522,811	546,838	31,212,828

(전기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	고객관련무형자산	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	37,694,669	1,230,701	453,088	60,912	338,740	2,060,900	1,017,119	42,856,129

정부보조금	(4,200,728)	-	-	-	-	-	-	(4,200,728)

감가상각누계액	(12,394,918)	(245,425)	(453,088)	(37,789)	(205,750)	(1,141,960)	-	(14,478,930)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	(513,686)	(513,686)

장부금액	21,099,023	985,276	-	23,123	132,990	918,940	503,433	23,662,785

(2) 당반기 및 전반기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	고객관련무형자산(주1)	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익 기부자산	합 계

기초금액	21,148,923	992,376	-	23,123	132,990	920,650	503,433	-	23,721,495

외부취득액	-	-	2,891,000	-	-	207,760	56,761	562,746	3,718,267

내부개발로 인한 증가	7,573,918	54,882	-	-	100,000	110,470	-	-	7,839,270

정부보조금	(1,376,660)	-	-	-	-	-	-	-	(1,376,660)

상각비	(2,144,864)	(62,148)	(240,917)	(1,562)	(16,034)	(170,729)	-	(15,908)	(2,652,162)

손상차손	-	-	-	-	-	-	(37,383)	-	(37,383)

당반기말금액	25,201,317	985,111	2,650,083	21,561	216,956	1,068,152	522,811	546,838	31,212,828

(주1) 합병시점 피합병법인인 (주)로윈의 수주잔고로부터 향후 창출될 수 있는 수익이 분리가능성을 총족하므로 영업권과 분리하여 별도의 무형자산으로 인식하였습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	고객관련무형자산	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	6,950,146	408,057	7,551	17,443	108,472	882,542	707,833	9,082,044

외부취득액	1,319,867	584,100	-	8,551	-	229,451	-	2,141,969

내부개발로 인한 증가	6,367,770	-	-	-	-	-	-	6,367,770

정부보조금	(1,329,800)	-	-	-	-	-	-	(1,329,800)

상각비	(495,740)	(53,400)	(7,551)	(1,309)	(11,878)	(160,072)	-	(729,950)

당반기말금액	12,812,243	938,757	-	24,685	96,594	951,921	707,833	15,532,033

(3) 보고기간종료일 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

분 류	내 역	금 액	잔여상각기간

개발비(주)	도시철도 직류급전용 양방향 전력변환장치(더블컨버터) 개발	2,093,658	개발진행중

전기기관차 GTO 위상모듈 개발	4,038,108	3년 11개월

WC300프로젝트 R	1,637,973	개발진행중

철도차량 게이트 컨트롤러	7,301,404	4년 6개월

전동차 냉난방시스템	7,532,674	4년 7개월

공진형 SIV개발	5,850,354	개발진행중

회원권	콘도회원권 및 골프회원권	522,810	-

(주) 국고보조금 차감 전의 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

분 류	내 역	금 액	잔여상각기간

개발비(주)	철강판재가열용 유도가열장치개발	687,396	2년 4개월

고전압 초정밀 CCPS 개발	647,410	1년 9개월

도시철도 직류급전용 양방향 전력변환장치(더블컨버터) 개발	1,570,950	개발진행중

전기기관차 GTO 위상모듈 개발	3,566,995	4년 4개월

철도차량 게이트 컨트롤러	7,301,404	개발진행중

전동차 냉난방시스템	7,228,385	개발진행중

회원권	콘도회원권 및 골프회원권	522,810	-

(주) 국고보조금 차감 전의 금액입니다.

16. 매입채무 보고기간종료일 현재 매입매무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	13,243,080	3,864,065	13,023,195	-

연결실체의 재화구입에 대한 평균지급기일은 60일입니다.

17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	29,869,409	-	31,869,066	-

장기차입금	22,770,000	33,026,914	10,434,990	33,893,010

합 계	52,639,409	33,026,914	42,304,056	33,893,010

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당반기말	전기말

원화단기차입금	우리은행	2.59%	-	3,000,000

기업은행	2.35%~2.77%	11,000,000	11,000,000

산업은행	2.25%~2.77%	15,000,000	9,000,000

국민은행	2.25%	-	5,000,000

신한은행	2.88%	3,000,000	3,000,000

부산은행	4.06~5.05%	220,000	220,000

기업은행	4.37%	149,409	149,066

KEB하나은행	3.42%	500,000	500,000

합 계	29,869,409	31,869,066

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	기업은행	2.46%	2029. 11. 25	-	4,148,000	-	4,148,000

기업은행	3.18%	2025. 03. 29	1,150,000	10,062,500	314,990	11,185,010

기업은행	2.95%	2017. 08. 25	10,000,000	500,000	10,000,000	500,000

국민은행	2.98%	2019. 06. 15	3,500,000	11,000,000	-	10,000,000

하나은행	2.61%	2018. 03. 15	3,000,000	-	-	3,000,000

우리은행	2.95%	2018. 04. 15	5,000,000	-	-	5,000,000

신한은행	3.91%	2018. 05.15	120,000	-	120,000	60,000

산업은행	2.93%	2022. 06. 29	-	3,150,000

기타(회생채권)	-	-	4,166,414

합 계	22,770,000	33,026,914	10,434,990	33,893,010

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환 계획은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

종 류	합계	상 환 금 액

2017년	2018년	2019년	2020년 이후

장기차입금	55,796,914	12,135,000	13,710,000	10,799,962	19,151,952

(전기말) (단위: 천원)

종 류	합계	상 환 금 액

2017년	2018년	2019년	2020년 이후

장기차입금	44,328,000	10,434,990	10,102,760	11,542,760	12,247,490

18 . 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성

미지급금	2,756,612	1,035,720

미지급비용	192,749	165,998

소 계	2,949,361	1,201,718

비유동성

장기미지급금	2,717,561	519,060

임대보증금	30,000	30,000

전환상환우선주부채	1,661,213	1,582,349

소 계	4,408,774	2,131,409

합 계	7,358,135	3,333,126

19. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구분	발행금액	거래원가	순현금유입액	자본으로 분류	발생이자	당기말 장부금액

4회 무보증사모 전환사채	26,000,000	(1,818)	25,998,182	(4,694,678)	224,331	21,527,835

5회 무보증사모 전환사채	4,000,000	(620)	3,999,380	(722,197)	34,522	3,311,705

합계	30,000,000	(2,438)	29,997,562	(5,416,875)	258,853	24,839,540

(2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채의 명칭	4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	26,000,000	4,000,000

발행가액	26,000,000	4,000,000

이자지급조건	본 전환사채의 표면이자는 0%이고, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.	본 전환사채의 표면이자는 0%이고, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

보장수익률	3개월단위 연복리 0.5%로 한다.	3개월단위 연복리 0.5%로 한다.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 4월 6일에 권면금액의 102.5299%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 4월 6일에 권면금액의 102.5299%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

사채발행일	2017년 04월 06일	2017년 04월 06일

사채만기일	2022년 04월 06일	2022년 04월 06일

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2018년 10월 6일 및 이 후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익율(3개월 단위 연복리 0.5%)이 적용된 금액을 조기상환할 것을 청구할 수 있다.	본 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2018년 10월 6일 및 이 후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익율(3개월 단위 연복리 0.5%)이 적용된 금액을 조기상환할 것을 청구할 수 있다.

행사가격	11,661원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 행사가격은 조정될수 있음)	11,661원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 행사가격은 조정될수 있음)

20. 전환상환우선주(1) 보고기간종료일 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행가액	1,500,000	1,500,000

상환할증금	540,733	540,733

현재가치할인차금	(379,520)	(458,385)

계	1,661,213	1,582,349

(2) 보고기간종료일 현재 전환상환우선주 관련 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행회사	(주)다원넥스뷰

발행주식수	18,750주

1주당 액면가액	5,000원

1주당 발행가액	80,000원

발행일	2014.08.01

존속기간 만료일	2021.07.31

상환청구기간	2017년 7월 31일부터 존속기간 만료일까지(4년간)

전환조건	전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환

상환방법	투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 10일이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다.

상환가액	상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 8%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기지급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다.

우선적으로 배당받을 배당율	액면가액 기준 0%

풋옵션이행의무자의 의무	투자자는 투자일로부터 5년이 경과하는 날로부터 우선주 존속기간까지 풋옵션이행의무자에게 보유중인 우선주의 전부 또는 일부에 대해 주금납입액으로 풋옵션을 행사할 수 있다.

풋옵션이행의무자	(주)다원시스

21 . 퇴직급여제도

연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,008,235	3,885,344

사외적립자산의 공정가치	(1,934,603)	(1,794,069)

소계	3,073,632	2,091,275

기타	(8,205)	(7,553)

순확정급여부채(자산)	3,065,427	2,083,722

(2) 당반기 및 전반기 중 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

반기초	3,885,344	(1,794,069)	2,091,275

당기근무원가	649,783	-	649,783

이자비용(이자수익)	59,593	(26,304)	33,289

소 계	4,594,720	(1,820,373)	2,774,347

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	16,730	16,730

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(55,782)	-	(55,782)

소 계	(55,782)	16,730	(39,052)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(365,843)	67,486	(298,357)

사업결합으로 부담한 부채	835,139	-	835,139

사업결합으로 취득한 자산	-	(198,446)	(198,446)

반기말	5,008,235	(1,934,603)	3,073,632

(전반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

반기초	3,211,765	(1,515,787)	1,695,978

당기근무원가	478,316	-	478,316

이자비용(이자수익)	44,423	(20,034)	24,389

소 계	3,734,503	(1,535,822)	2,198,681

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	9,593	9,593

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	421,361	-	421,361

소 계	421,361	9,593	430,954

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(96,744)	11,410	(85,334)

반기말	4,059,120	(1,514,819)	2,544,301

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	1,934,603	1,794,069

(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인률	2.98%	2.92%

기대임금상승률	5.02%	5.02%

(5 ) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(3,349,403)	4,070,318

기대임금상승률의 1% 변동	4,060,070	(3,352,198)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

22. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	343,621	294,702

예수보증금	10,000	-

선수금	244,994	3,564,273

부가세예수금	15,914	148,025

합 계	614,529	4,007,000

23. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수권주식수	액면가액	발행주식수	자본금

당반기말	전기말	당반기말	전기말

보통주	100,000,000주	500	24,297,142주	24,037,169주	12,148,571,000	12,018,584,500

(2) 당 반기 및 전반기 중 보통주주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	24,037,169	12,018,585	15,854,105	7,927,053

신주인수권의 행사	-	-	202,467	101,233

사업결합(주1)	259,973	129,986	-	-

무상증자	-	-	7,980,597	3,990,299

기말	24,297,142	12,148,571	24,037,169	12,018,585

(주) 당반기 중 사업결합으로 인하여 2017년 2월 15일 259,973주의 신주가 발행되었습니다. 24. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금(주)	83,206,250	80,385,543

전환권대가	5,514,512	97,637

자기주식처분이익	95,779	95,779

자기주식	(2,404,352)	(712,591)

합 계	86,412,189	79,866,368

(주) 당반기 중 사업결합으로 인하여 2,820,707천원의 주식발행초과금이 증가하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식수	취득금액	주식수	취득금액

자기주식	241,457주	2,404,352	96,929주	712,591

(3) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	96,929	712,591	95,378	687,077

매입	144,528	1,691,761	1,551	25,514

처분	-	-	-	-

기말금액	241,457	2,404,352	96,929	712,591

연결실체는 당기 중 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하였습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 자기주식처분이익(손실) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	95,779	95,779

자기주식의 처분	-	-

관련 법인세효과	-	-

기말금액	95,779	95,779

25. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	526,484	406,783

이익준비금(주)	526,484	406,783

미처분이익잉여금	47,513,243	44,124,963

합 계	48,039,727	44,531,746

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	44,531,746	38,165,912

당기순이익	4,676,813	2,644,033

배당금 지급	(1,197,012)	(787,936)

확정급여제도의 재측정요소(주)	28,180	(344,951)

기말금액	48,039,727	39,677,058

(주) 당반기 및 전반기 보험수리적손익에 해당하는 금액이며, 법인세효과가 차감된 후 금액입니다.

26 . 수익

당반기 및 전반기 중 기타차익과 금융이익 을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	32,245,285	53,110,885	13,637,825	26,215,502

27. 건설계약보고기간종료일 현재 건설계약 내용 중 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

당반기 (단위: 천원)

프로젝트명	계약연도	진행율	미청구채권	계약금액	누적수익	당기수익	누적원가	당기원가	누적손익

2011N010	2011년	76.17%	1,113,585	66,263,636	50,471,676	-	20,827,737	-	29,643,939

2015R030	2015년	59.02%	43,302,440	186,125,791	109,847,894	32,285,600	85,839,219	25,212,926	24,008,675

연결실체의 미청구채권은 53,060,942천원이고, 초과청구채권은 없으며 재무상태표상 매출채권으로 계상하고 있습니다.

전반기 (단위: 천원)

프로젝트명	계약연도	진행율	미청구채권	계약금액	누적수익	당기수익	누적원가	당기원가	누적손익

2011N010	2011년	76.17%	5,459,040	66,263,636	50,471,676	5,142,887	20,794,331	2,118,869	29,504,083

2015R030	2015년	23.79%	12,857,347	114,327,273	27,202,802	9,588,506	26,517,291	9,346,876	342,175

연결실체의 미청구채권은 25,278,860천원이고, 초과청구채권은 없으며 재무상태표상 매출채권으로 계상하고 있습니다.

28. 판매비 및 관리비 당반기 및 전반기 중 판매비및관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,403,459	4,970,784	1,229,140	2,930,599

퇴직급여	195,708	319,434	12,605	111,751

복리후생비	499,746	962,049	325,409	618,509

여비교통비	136,156	297,195	140,921	255,466

접대비	83,954	148,084	71,205	163,433

통신비	20,904	42,795	18,898	40,271

수도광열비	8,197	16,518	7,295	13,380

전력비	28,111	55,890	16,798	36,940

세금과공과금	226,807	318,068	36,402	114,155

감가상각비	123,727	253,087	105,746	211,724

지급임차료	86,168	126,395	7,959	40,272

수선비	14,806	22,414	1,008	6,917

보험료	267,606	507,711	210,595	402,132

차량유지비	127,644	262,799	120,283	219,803

운반비	37,089	46,033	8,588	10,982

교육훈련비	23,970	68,272	13,100	56,495

도서인쇄비	28,305	39,928	20,587	26,881

사무용품비	18,408	29,579	10,504	27,643

소모품비	71,396	357,189	46,475	86,274

지급수수료	672,228	1,414,070	310,928	417,042

광고선전비	228,132	351,566	16,316	96,207

대손상각비	(202,531)	(279,724)	(10,044)	11,321

건물관리비	37,214	55,874	2,448	9,923

무형고정자산상각	260,511	506,394	148,279	322,422

협회비	6,324	36,319	2,300	9,308

수출제비용	431	1,904	-	-

계	6,404,470	10,930,627	2,873,745	6,239,850

29 . 기 타차익 및 차손 당반기 및 전반기 중 기타차익 및 차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외화차익	20,591	68,908	10,235	48,079

외화환산이익	268,739	268,740	18,664	22,620

유형자산처분이익	205,921	205,921	-	1,818

당기손익인식금융자산평가이익	6,245	6,245	-	-

채무면제이익	-	347,983	-	-

잡이익	42,116	49,764	64,198	148,688

계	543,612	947,561	93,097	221,205

기타차손

외화차손	52,121	92,862	7,158	10,139

외화환산손실	284,219	466,466	(60,871)	49,096

기부금	-	5,000	-	5,000

유형자산처분손실	188	4,030	8,603	8,603

매도가능금융자산처분손실	-	45,308	-	-

무형자산손상차손	37,383	37,383	-	-

잡손실	15,940	25,675	218	218

계	389,851	676,724	73,056	73,056

30. 금융 이 익 당반기 및 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	4,018	4,945	3,291	6,303

단기금융상품	105,998	189,171	218,948	305,948

배당금수익	193,109	193,109	58,968	58,968

총 계	303,125	387,225	281,207	371,219

31. 금 융원가 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	512,250	1,073,835	359,421	756,601

전환상환우선주부채 이자	39,432	39,432	35,718	35,718

전환사채 이자	258,853	258,853	-	-

합계	810,535	1,372,120	395,139	792,319

32. 운용리스

(1) 리스이용자인 경우 연결실체는 차량임대 등의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재주요 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

거래처	내용	리스료지급계획	리스료총액

1년이내	1년~5년이내	5년초과

현대캐피탈 외	차량리스	107,605	208,610	-	316,215

(전기말) (단위: 천원)

거래처	내용	리스료지급계획	리스료총액

1년이내	1년~5년이내	5년초과

현대캐피탈 외	차량리스	185,324	86,224	-	271,548

(2) 리스제공자인 경우 1) 연결실체는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 2년입니다. 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. 운용리스로 제공한 투자부동산으로부터 연결실체가 얻은 운용리스료 수익은 현재 없으며, 해당 기간동안 투자부동산에서 발생한 직접운영비용은 없습니다.

2) 보고기간종료일 현재 미래의 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	48,000	48,000

33 . 법인세 비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 중 법인세비용의 평균유효세율 은 각각 3.79%와 6.39% 입니 다.

34 . 비 용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

제품의 변동 및 원재료의 사용액	15,198,263	24,815,313	3,736,227	9,883,181

종업원급여	5,205,538	8,445,412	2,153,241	5,766,761

감가상각비	478,406	968,881	269,715	552,063

무형자산상각비	1,459,577	2,652,161	311,688	655,945

지급수수료	760,735	1,704,465	314,878	543,389

경상연구개발비	924,669	1,549,968	294,671	728,459

기타비용	4,891,682	7,561,425	5,059,707	5,216,384

계(*)	28,918,870	47,697,625	12,140,127	23,346,182

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 35. 주당이익

(1) 당반기 및 전반기의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	116	194	114	205

희석주당이익	113	193	112	203

(2) 기본주당이익 의 산정

당반기 및 전반기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

반기순이익	2,785,503,562	4,676,813,196	1,475,521,137	2,644,033,297

÷ 가중평균유통보통주식수	24,075,056	24,046,016	12,999,905	12,926,045

기본주당이익	116	194	114	205

(3) 희석주당이익 의 산정

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당반기 및 전반기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

반기순이익	2,785,503,562	4,676,813,196	1,475,521,137	2,644,033,297

전환사채 이자비용	201,905,625	201,905,625	-	-

희석 반기순이익	2,987,409,187	4,878,718,821	1,475,521,137	2,644,033,297

÷ 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수	26,478,107	25,254,179	13,159,959	13,028,980

희석주당이익	113	193	112	203

희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	24,075,056	24,046,016	12,999,905	12,926,045

희석성 잠재적 보통주:

신주인수권	-	-	160,054	102,935

전환권	2,403,051	1,208,163	-	-

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	26,478,107	25,254,179	13,159,959	13,028,980

36. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	139,030,083	98,920,055

자본	149,118,510	139,085,352

부채비율	93.23%	71.12%

(2) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적금융상품과 관련하여 연결실체는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.2) 시장위험연결실체의 활동은 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금,차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	9,092,900	6,462,101	-	-

EUR	2,769,927	3,261,245	-	-

CHF	1,007	530,917	-	-

JPY	474,459	512,450	-	-

합계	12,338,293	10,766,713	-	-

연결실체는 주로 미국의 통화(USD)에 노출되어 있습니다.

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	(616,915)	616,915	(538,336)	538,336

연결실체의 외화민감도 는 전 기 대비 유의적인 차이를 보이고 있지 아니합니다.

나. 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

연결실체의 이자율 민감도는 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 이자비용에 영향을미치는 시장이자율의 변동에 근거하여 결정됩니다. 연결실체의 변동금리부 금융상품은 존재하지 아니합니다.

3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있으며 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다. 연결실체 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 해당 자산의 장부금액과 동일하여 별도 공시하지 않았습니다.

4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다 . 동 주석 아래 자금조달약정 부분에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결실체가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자 금조달약정의 세부 내역을 설명하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	17,853,654	-	6,611,626	-	24,465,280

고정금리부 부채	18,000,000	34,639,409	41,989,388	15,877,065	110,505,863

합 계	35,853,654	34,639,409	48,601,014	15,877,065	134,971,143

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	13,023,195	1,201,717	519,060	-	14,743,972

고정금리부 부채	-	42,304,056	25,560,640	8,332,370	76,197,066

합 계	13,023,195	43,505,773	26,079,700	8,332,370	90,941,038

37. 금융상품의 구 분 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유 동	비 유 동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	24,752,484	-	-	-

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	194,975	194,975	-	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	-	-	12,006,790	12,006,790

대여금및수취채권	매출채권(주1)	7,284,548	-	-	-

기타금융자산	단기금융상품	27,853,462	-	-	-

단기대여금	200,000	-	-	-

미수금	258,907	-	-	-

미수수익	258,907	-	-	-

장기금융상품	-	-	39,207	-

장기대여금	-	-	3,641,571	-

보증금	-	-	2,094,135	-

계	28,571,276	-	5,774,913	-

소계	35,855,824	-	5,774,913	-

합계	60,803,283	194,975	17,781,703	12,006,790

(주1) 매출채권 중 53,061백만원은 미청구채권으로 금융상품에서 제외되었습니다.

금융부채 범주	계정과목	유 동	비 유 동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	13,243,080	-	3,864,065	-

차입금	단기차입금	29,869,409	-	-	-

장기차입금	22,770,000	-	33,026,914	-

계	52,639,409	-	33,026,914	-

기타금융부채	미지급금	2,756,612	-	-

미지급비용	192,749	-	-

장기미지급금	-	-	2,717,561	-

임대보증금	-	-	30,000	-

상환우선주부채	-	-	1,661,213	-

계	2,949,361	-	4,408,774	-

전환사채	-	-	24,839,540	-

합계	68,831,850	-	66,139,293	-

(전기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유 동	비 유 동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	18,455,550	-	-	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	-	-	9,358,984	9,358,984

대여금및수취채권	매출채권(주1)	29,555,836	-	-	-

기타금융자산	단기금융상품	36,490,900	-	-	-

단기대여금	200,000	-	-	-

미수금	211,008	-	-	-

미수수익	209,843	-	-	-

장기금융상품	-	-	9,740	-

장기대여금	-	-	1,660,694	-

보증금	-	-	966,118	-

계	37,111,751	-	2,636,552	-

소계	66,667,587	-	2,636,552	-

합계	85,123,137	-	11,995,536	9,358,984

(주1) 매출채권 중 24,693백만원은 미청구채권으로 금융상품에서 제외되었습니다.

금융부채 범주	계정과목	유 동	비 유 동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	13,023,194	-	-	-

차입금	단기차입금	31,869,066	-	-	-

장기차입금	10,434,990	-	33,893,010	-

계	42,304,056	-	33,893,010	-

기타금융부채	미지급금	1,035,720	-	-	-

미지급비용	165,998	-	-	-

장기미지급금	-	-	519,060	-

계	1,201,718	-	519,060	-

합계	56,528,968	-	34,412,070	-

연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 측정하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	당분기말

Level 1	Level 2	Level 3	계

당기손익인식금융자산	194,975	-	-	194,975

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 ( 3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

수익	비용	수익	비용

금융자산:

대여금및수취채권	194,117	-	312,251	-

매도가능금융자산	193,109	-	58,968	-

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	1,372,120	-	792,319

합계	387,226	1,372,120	371,219	792,319

38. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	대출금연대보증	USD 2,400,000	기업은행

대출금연대보증	EUR 4,160,160	기업은행

대출금연대보증	EUR 8,400,000	기업은행

대출금연대보증	USD 264,000	기업은행

대출금연대보증	6,000,000	우리은행

대출금연대보증	3,600,000	KEB하나은행

대출금연대보증	2,600,000	KEB하나은행

대출금연대보증	28,500,000	KEB하나은행

대출금연대보증	31,920,000	산업은행

기타특수관계자	대출금연대보증	27,000	기업은행

대출금연대보증	360,000	신한은행

대출금연대보증	90,600	부산은행

대출금연대보증	600,000	KEB하나은행

(2) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	240,921	494,410	152,651	591,222

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	당반기	전반기

대여	회수	대여	회수

임직원	121,000	137,790	202,000	189,834

39 . 비 현금거래

당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제각	750,000	530,292

신주인수권대가의 주식발행초과금 대체	-	118,046

매도가능금융자산의 자기주식 대체	105,691	-

40. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관으로부터 제공받는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	지급보증 금융기관	보증금액

수입LC	기업은행	USD 1,200,000

기타원화지급보증	기업은행	12,000,000

기타외화지급보증	KEB하나은행	USD 750,000

기타외화지급보증	KEB하나은행	USD 100,000

기타외화지급보증	KEB하나은행	EUR 90,000

기타원화지급보증	KEB하나은행	11,178,357

기타원화지급보증	KEB하나은행	68,844

원화지급보증	산업은행	7,600,000

기타원화지급보증	서울보증보험	13,361,981

계약이행/하자이행보증	자본재공제조합	54,835,142

이행보증/선급금보증	엔지니어링공제조합	149,526,505

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

융통어음할인약정	사용금액	-	-

미사용금액	4,500,000	4,500,000

소계	4,500,000	4,500,000

차입한도약정	사용금액	74,648,000	74,648,000

미사용금액	3,000,000	3,000,000

소계	77,648,000	77,648,000

합계	82,148,000	82,148,000

41. 사업결합

당사는 사업을 다각화하고 경영합리화를 통한 기업가치 증대를 위하여 2016년 12월 2일 이사회 결의 를 통하여 철도차량 및 신교통(모노레일 및 노면전차 등)의 제작 및 개조를 주요 사업으로 영위하는 주식회사 로윈의 흡수합병을 결정하였으며 , 동 합병은 소규모 합병에 해당하여 주주총회를 이사회 결의로 갈음하였습니다. (1) 사업결합과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	주요 내용

합병방법	주식회사 다원시스가 주식회사 로윈을 흡수합병- 존속회사 : 주식회사 다원시스- 소멸회사 : 주식회사 로윈

합병목적 및 기대효과	회사의 사업을 다각화하고 유사 조직의 통폐합 및 중복 투자의 제거를 통한 원가 효율성을 강화하여 가격 경쟁력 확보

합병비율	보통주 1 : 0.6167320 (주식회사 다원시스 : 주식회사 로윈)

합병계약일	2016년 10월 20일

합병승인을 위한 이사회결의일	2017년 01월 10일

합병기일	2017년 02월 11일

(2) 상기 사업결합과 관련하여 지불한 이전대가와 취득일 현재 인수한 자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주요 내용

발행한 주식의 총수	259,973주

합병기일의 주식 공정가치	11,350원

이전한 대가의 합계(A)	2,950,694

취득한 자산

보통예금	857,807

외상매출금(순액)	25,653,120

미수금	2,116,239

선급금	4,772,948

선급비용	13,845

선납세금	2,847

미수수익	10,753

장기금융상품	1,027,667

매도가능증권	31,061

유형자산	14,355,817

무형자산(주1)	3,661,506

보증금	905,717

회원권	56,210

장기선급금	189

이연법인세자산	219,247

계	53,684,973

인수한 부채

외상매입금	19,819,026

미지급금	1,802,274

단기차입금	9,335,139

선수금	13,785,413

예수금	28,232

미지급비용	2,309,717

유동성장기부채	1,287,238

장기차입금	9,933,586

장기미지급금	2,126,489

퇴직급여충당부채	835,139

사외적립자산	(198,446)

예수보증금	10,000

장기매입채무	5,349,809

계	66,423,616

식별가능 순자산의 공정가치(B)	(12,738,643)

영업권(=A-B)	15,689,334

(주1) 사업결합일 현재 피합병법인의 수주잔고로부터 수익은 분리가능성 기준을 충족하므로 영업권과 분리하여 고객관계무형자산의 항목으로 2,891,000천원을 인식하였습니다. 동 무형자산의 공정가치를 평가하기 위해 수익접근법 중 다기간초과이익법을 사용하였습니다. 다기간초과이익법은 평가대상 무형자산이 창출하는 초과이익을 적절한 할인율로 할인하여 현재가치를 고려하는 방법입니다. 각 연도의 초과이익은 평가대상 무형자산이 창출하는 이익에서 해당 이익을 창출하는 데 기여한 유형자산이나 다른 무형자산(기여자산)에 대한 비용을 차감하여 산정합니다.