다원시스 사업보고서 (2018.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 23 기 2018.12.31 현재
제 22 기 2017.12.31 현재
제 21 기 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

자산

유동자산	139,568,034,430	145,060,800,850	131,123,732,598

현금및현금성자산	11,842,286,579	12,503,347,879	18,184,564,530

현금	2,721,660	1,686,380	6,970,000

현금성자산	11,839,564,919	12,501,661,499	18,177,594,530

정부보조금	(491,967,332)	(1,824,923,346)	(1,459,333,927)

단기금융상품	25,884,028,760	25,231,332,016	32,400,400,053

매출채권 및 기타유동채권	59,570,938,325	107,172,131,894	80,024,361,205

매출채권	48,116,797,812	81,350,809,896	63,884,451,572

대손충당금	(944,204,643)	(1,039,748,189)	(942,425,970)

단기미수금	747,412,510	239,410,449	189,733,423

단기미수수익	71,673,726	53,299,035	209,265,002

단기선급금	9,410,475,070	25,291,509,602	15,227,089,064

단기선급비용	718,783,850	726,851,101	906,248,114

단기대여금	1,450,000,000	550,000,000	550,000,000

재고자산	42,762,748,098	1,978,912,407	1,973,740,737

원재료	22,958,663,204	1,686,153,482	1,563,532,387

재공품	19,482,002,119	0	0

제품	322,082,775	292,758,925	410,208,350

비유동자산	197,836,690,504	183,563,248,693	100,905,303,968

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,779,290,506	1,700,848,013	1,660,694,371

장기대여금	1,779,290,506	1,700,848,013	1,660,694,371

유형자산	114,845,148,097	102,503,016,205	57,057,477,686

토지	68,891,688,200	68,891,688,200	35,017,896,048

건물	25,763,602,072	24,049,666,909	19,036,121,949

감가상각누계액	(2,946,414,263)	(2,094,622,408)	(1,325,519,369)

시설물	14,956,361,799	2,499,499,000	1,159,078,000

감가상각누계액	(1,955,688,044)	(718,380,392)	(367,074,433)

구축물	4,210,810,570	4,150,783,297	141,149,000

감가상각누계액	(655,758,793)	(248,480,403)	(25,456,934)

기계장치	2,923,366,643	2,758,180,643	1,791,552,793

감가상각누계액	(1,163,201,050)	(913,452,234)	(680,144,490)

차량운반구	225,961,480	179,252,103	108,688,661

감가상각누계액	(91,645,880)	(62,180,492)	(60,554,605)

공구와기구	444,156,933	444,156,933	11,099,700

감가상각누계액	(156,503,013)	(77,434,875)	(10,957,105)

사무용비품	3,302,856,568	3,163,907,294	1,841,895,542

감가상각누계액	(2,079,943,845)	(1,678,902,090)	(1,280,297,071)

건설중인자산	3,175,498,720	2,159,334,720	1,700,000,000

투자부동산	657,281,610	657,281,610	657,281,610

감가상각누계액	(235,270,199)	(216,161,124)	(197,052,049)

영업권	24,175,121,623	24,175,121,623	4,404,624,849

영업권 이외의 무형자산	35,692,482,750	34,570,080,792	22,271,594,358

컴퓨터소프트웨어	1,135,863,506	925,897,622	918,940,196

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	932,033,403	978,590,285	998,799,828

사용수익기부자산	485,015,363	525,154,566	0

개발 중인 무형자산	41,539,195,823	36,490,076,787	23,918,159,394

정부보조금	(9,301,316,392)	(6,758,538,315)	(4,200,727,874)

기타무형자산	901,691,047	2,408,899,847	636,422,814

기타비유동금융자산	13,670,875,962	12,437,751,419	9,360,984,097

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	12,710,124,500	0	0

비유동매도가능금융자산	0	12,408,084,700	9,358,984,097

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	934,084,743	0	0

비유동만기보유금융자산	26,666,719	29,666,719	2,000,000

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	6,415,000,000	6,460,000,000	3,460,000,000

종속기업에 대한 투자자산	6,415,000,000	6,460,000,000	3,460,000,000

이연법인세자산	0	0	1,315,405,861

기타비유동자산	836,760,155	1,275,310,155	914,293,185

자산총계	337,404,724,934	328,624,049,543	232,029,036,566

부채

유동부채	85,981,522,352	100,887,169,361	59,249,519,535

매입채무 및 기타유동채무	85,541,028,051	100,646,201,462	58,970,934,096

단기매입채무	6,657,733,907	12,275,873,543	12,775,183,437

단기미지급금	1,696,351,865	1,672,998,994	997,396,619

미지급배당금	1,636,250	0	0

단기미지급비용	547,422,733	216,188,632	160,435,344

단기예수금	341,650,687	363,555,904	269,403,409

부가가치세예수금	1,184,228,713	988,834,643	148,025,287

단기예수보증금	10,000,000	10,000,000	0

단기선수금	10,971,786,160	9,665,761,955	3,305,500,000

단기차입금	43,300,000,000	35,900,000,000	31,000,000,000

유동성장기차입금	11,175,000,000	14,150,000,000	10,314,990,000

유동성전환사채	9,655,217,736	25,402,987,791	0

당기법인세부채	440,494,301	240,967,899	278,585,439

비유동부채	52,865,108,843	54,648,956,802	35,900,069,296

장기매입채무 및 기타비유동채무	45,196,384,306	45,863,601,632	33,927,070,000

장기매입채무	4,500,741,586	4,506,849,156	0

현재가치할인차금	(434,370,067)	(546,611,501)	0

장기미지급금	3,004,229,074	2,766,865,474	519,060,000

현재가치할인차금	(198,055,005)	(248,866,179)	0

장기임대보증금	75,000,000	75,000,000	75,000,000

장기차입금	38,691,145,081	39,866,145,081	33,333,010,000

현재가치할인차금	(442,306,363)	(555,780,399)	0

퇴직급여부채	3,678,524,328	3,085,168,661	1,972,999,296

확정급여채무의현재가치	5,677,490,260	5,109,427,629	3,767,067,975

사외적립자산의공정가치	(1,998,965,932)	(2,024,258,968)	(1,794,068,679)

이연법인세부채	3,990,200,209	5,700,186,509	0

부채총계	138,846,631,195	155,536,126,163	95,149,588,831

자본

자본금	13,050,528,500	12,148,571,000	12,018,584,500

보통주자본금	13,050,528,500	12,148,571,000	12,018,584,500

자본잉여금	104,351,720,339	88,816,540,700	80,578,958,781

주식발행초과금	102,189,728,405	83,206,250,084	80,385,543,034

자기주식처분이익	95,779,066	95,779,066	95,779,066

전환권대가	2,066,212,868	5,514,511,550	97,636,681

기타자본구성요소	(3,870,374,002)	(3,870,268,506)	(712,590,660)

자기주식	(3,870,374,002)	(3,870,268,506)	(712,590,660)

기타포괄손익누계액	21,706,634,424	21,955,827,626	0

유형자산재평가차익	21,955,827,626	21,955,827,626	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금	267,807,178	0	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(517,000,380)	0	0

이익잉여금(결손금)	63,319,584,478	54,037,252,560	44,994,495,114

이익준비금	646,179,286	526,484,101	406,782,901

미처분이익잉여금(미처리결손금)	62,673,405,192	53,510,768,459	44,587,712,213

자본총계	198,558,093,739	173,087,923,380	136,879,447,735

자본과부채총계	337,404,724,934	328,624,049,543	232,029,036,566

※ 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115 호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였습니다. 제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전 기준서인 기업회계기준서 제1039호, 제1018호, 제1011호, 기업회계기준해석서 제2031호, 제2113호, 제2115호, 제2118호에 따라 작성되었습니다.

포괄손익계산서
제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 22 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

수익(매출액)	127,384,635,457	115,527,028,486	72,591,838,251

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	127,270,635,457	115,412,483,031	72,486,292,796

제품매출액	127,270,635,457	115,412,483,031	72,486,292,796

기타수익(매출액)	114,000,000	114,545,455	105,545,455

매출원가	91,559,813,932	77,729,541,950	50,223,151,364

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	91,559,813,932	77,729,541,950	50,223,151,364

제품매출원가	91,559,813,932	77,729,541,950	50,223,151,364

매출총이익	35,824,821,525	37,797,486,536	22,368,686,887

판매비와관리비	22,114,517,005	24,477,435,387	12,650,046,466

급여	6,276,634,366	9,593,407,557	5,028,004,057

퇴직급여	602,592,010	520,541,213	307,350,241

복리후생비	1,718,614,098	1,752,271,902	1,272,984,802

보험료	863,088,237	940,784,000	792,120,187

감가상각비	843,176,023	657,485,346	446,981,281

무형자산상각비	1,969,411,063	1,813,349,107	453,598,434

대손상각비(대손충당금환입)	126,438,263	265,441,676	(964,208,046)

지급수수료	2,355,709,161	1,958,114,212	987,728,596

광고선전비	120,667,724	421,452,765	116,800,297

교육훈련비	117,537,831	125,459,310	111,611,988

차량유지비	460,431,890	500,740,371	458,062,566

도서인쇄비	134,577,684	178,256,026	38,176,842

접대비	449,973,020	304,187,063	281,552,735

임차료	183,009,524	223,737,358	79,471,616

통신비	72,247,435	77,347,265	77,919,021

운반비	13,933,251	62,371,445	32,426,638

세금과공과	728,574,849	560,993,347	303,616,071

소모품비	334,426,098	411,702,487	411,294,085

수도광열비	60,826,878	45,855,364	28,305,976

수선비	61,342,981	47,099,804	25,480,973

경상개발비	3,299,100,924	3,120,104,413	1,603,194,054

여비교통비	825,398,922	577,383,249	568,162,438

건물관리비	152,879,820	91,328,361	30,371,859

전력비	209,214,118	128,590,517	89,598,315

협회비	84,529,753	41,451,660	21,075,040

사무용품비	50,181,082	57,979,569	48,366,400

영업이익(손실)	13,710,304,520	13,320,051,149	9,718,640,421

기타이익	1,175,581,395	1,951,749,569	697,316,103

유형자산처분이익	3,086,907	208,647,637	1,818,181

무형자산손상차손환입	80,000,000	0	0

종속기업투자주식처분이익	110,412,000	0	0

채무면제이익	2,044,553	661,119,791	0

외화환산이익	238,019,586	636,929,340	344,215,629

외환차익	616,961,591	200,542,457	100,513,302

잡이익	125,056,758	244,510,344	250,768,991

기타손실	741,085,674	1,269,100,462	1,171,738,997

유형자산처분손실	7,865,985	5,283,395	8,603,261

무형자산손상차손	0	37,382,500	204,400,000

매도가능금융자산처분손실	0	98,522,007	200,000,000

유가증권처분손실	0	45,308,800	0

기부금	33,000,000	32,800,000	8,600,000

외화환산손실	319,706,562	655,574,100	531,380,476

외환차손	118,335,314	194,588,605	56,419,419

잡손실	262,177,813	199,641,055	162,335,841

금융수익	655,563,235	512,181,760	508,265,733

이자수익	262,244,135	319,073,130	449,297,633

배당금수익(금융수익)	393,319,100	193,108,630	58,968,100

금융원가	3,700,169,797	3,229,840,951	1,645,059,982

이자비용	3,700,169,797	3,229,840,951	1,645,059,982

법인세비용차감전순이익(손실)	11,100,193,679	11,285,041,065	8,107,423,278

법인세비용	(923,569,821)	1,204,961,262	683,656,181

계속영업이익(손실)	12,023,763,500	10,080,079,803	7,423,767,097

당기순이익(손실)	12,023,763,500	10,080,079,803	7,423,767,097

기타포괄손익	215,154,924	22,115,517,269	92,429,614

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	215,154,924	159,689,643	92,429,614

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	43,265,260	159,689,643	92,429,614

기타포괄손익-공정가치금융 자산평가손익(세후기타포괄손익)	171,889,664	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	21,955,827,626	0

유형자산재평가손익(세후기타포괄손익)	0	21,955,827,626	0

총포괄손익	12,238,918,424	32,195,597,072	7,516,196,711

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	497	453	311

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	497	444	311

※ 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115 호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였습니다. 제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전 기준서인 기업회계기준서 제1039호, 제1018호, 제1011호, 기업회계기준해석서 제2031호, 제2113호, 제2115호, 제2118호에 따라 작성되었습니다.

자본변동표
제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 22 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	전환권대가	신주인수권대가	자기주식	자기주식처분이익	유형자산재평가차익	기타포괄손익 공정가치측정금융자산	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	7,927,052,500	83,358,260,948	97,636,681	118,046,000	(687,076,710)	95,779,066	0	0	82,982,645,985	38,266,234,753	129,175,933,238

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	7,423,767,097	7,423,767,097

신주인수권의 행사	101,233,500	1,017,580,586	(118,046,000)	899,534,586	1,000,768,086

유상증자

무상증자	3,990,298,500	(3,990,298,500)	(3,990,298,500)	0

유형자산재평가차익

배당금지급	(787,936,350)	(787,936,350)

전환사채의 발행

보험수리적손익	(25,513,950)	(25,513,950)	92,429,614	66,915,664

자기주식 거래로 인한 증감

사업결합

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

2016.12.31 (기말자본)	12,018,584,500	80,385,543,034	97,636,681	0	(712,590,660)	95,779,066	0	0	79,866,368,121	44,994,495,114	136,879,447,735

2017.01.01 (기초자본)	12,018,584,500	80,385,543,034	97,636,681	0	(712,590,660)	95,779,066	0	0	79,866,368,121	44,994,495,114	136,879,447,735

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	10,080,079,803	10,080,079,803

신주인수권의 행사

유상증자

무상증자

유형자산재평가차익	21,955,827,626	21,955,827,626	21,955,827,626

배당금지급	(1,197,012,000)	(1,197,012,000)

전환사채의 발행	5,416,874,869	5,416,874,869	5,416,874,869

보험수리적손익	159,689,643	159,689,643

자기주식 거래로 인한 증감	(3,051,986,646)	(3,051,986,646)	(3,051,986,646)

사업결합	129,986,500	2,820,707,050	(105,691,200)	2,715,015,850	2,845,002,350

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

2017.12.31 (기말자본)	12,148,571,000	83,206,250,084	5,514,511,550	0	(3,870,268,506)	95,779,066	21,955,827,626	0	106,902,099,820	54,037,252,560	173,087,923,380

2018.01.01 (기초자본)	12,148,571,000	83,206,250,084	5,514,511,550	0	(3,870,268,506)	95,779,066	21,955,827,626	0	106,902,099,820	54,037,252,560	173,087,923,380

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(421,082,866)	(421,082,866)	(1,587,744,992)	(2,008,827,858)

당기순이익(손실)	12,023,763,500	12,023,763,500

신주인수권의 행사

유상증자

무상증자

유형자산재평가차익

배당금지급	(1,196,951,850)	(1,196,951,850)

전환사채의 발행	901,957,500	18,983,478,321	(3,448,298,682)	(105,496)	15,535,074,143	16,437,031,643

보험수리적손익	43,265,260	43,265,260

자기주식 거래로 인한 증감

사업결합

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	171,889,664	171,889,664	171,889,664

2018.12.31 (기말자본)	13,050,528,500	102,189,728,405	2,066,212,868	0	(3,870,374,002)	95,779,066	21,955,827,626	(249,193,202)	122,187,980,761	63,319,584,478	198,558,093,739

※ 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115 호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였습니다. 제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전 기준서인 기업회계기준서 제1039호, 제1018호, 제1011호, 기업회계기준해석서 제2031호, 제2113호, 제2115호, 제2118호에 따라 작성되었습니다.

현금흐름표
제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 22 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

영업활동현금흐름	23,241,603,012	(7,929,391,053)	(23,481,793,104)

당기순이익(손실)	12,023,763,500	10,080,079,803	7,423,767,097

당기순이익조정을 위한 가감	13,693,867,753	11,640,584,155	5,168,106,552

법인세비용	(923,569,821)	1,204,961,262	683,656,181

금융수익	(655,563,235)	0	0

금융비용	4,068,854,738	2,717,659,191	1,136,794,249

퇴직급여	1,243,961,098	1,257,487,067	961,445,650

대손상각비	126,438,263	265,441,676	(964,208,046)

감가상각비	3,285,551,181	2,106,870,947	1,147,814,499

무형자산상각비	6,542,823,688	4,773,833,942	1,604,254,091

순외환차손(익)	82,637,316	18,644,760	187,164,848

유형자산처분손실	7,865,985	5,283,395	8,603,261

무형자산손상차손	0	37,382,500	204,400,000

매도가능금융자산손상차손	0	98,522,007	200,000,000

매도가능금융자산처분손실	0	45,308,800	0

유형자산처분이익	(3,086,907)	(208,647,637)	(1,818,181)

무형자산손상차손환입	(80,000,000)	0	0

채무조정이익	(2,044,553)	(661,119,791)	0

잡이익	0	(21,043,964)	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	771,875,677	(25,521,209,175)	(33,997,335,429)

매출채권의 감소(증가)	31,544,606,923	6,988,554,674	(31,385,669,313)

기타유동자산의 감소(증가)	15,889,101,783	(5,098,042,086)	(9,363,803,603)

재고자산의 감소(증가)	(37,994,022,376)	(5,171,670)	(989,426,983)

기타금융자산의 감소(증가)	(727,412,510)	2,066,562,309	(34,758,137)

매입채무의 증가(감소)	(5,622,202,653)	(21,103,974,105)	3,963,347,309

기타유동부채의 증가(감소)	(1,985,411,062)	(6,518,421,338)	3,498,373,143

기타금융부채의 증가(감소)	262,352,721	(1,273,436,796)	784,264,172

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(595,137,149)	(577,280,163)	(469,662,017)

배당금수취(영업)	0	193,108,630	58,968,100

이자지급(영업)	(2,771,726,909)	(4,423,821,477)	(1,623,757,814)

이자수취(영업)	53,299,035	457,720,823	537,158,512

법인세납부(환급)	(529,476,044)	(355,853,812)	(1,048,700,122)

투자활동현금흐름	(28,602,554,678)	(18,531,790,603)	6,761,045,808

유형자산의 처분	16,727,270	1,174,090,906	13,636,363

무형자산의 처분	80,000,000	0	0

장기대여금및수취채권의 처분	317,890,815	285,346,350	292,000,113

기타금융자산의 처분	533,168,301	919,700,000	267,455,791

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분	45,000,000	0	0

유형자산의 취득	(15,630,080,346)	(6,042,677,266)	(4,143,129,078)

무형자산의 취득	(11,492,287,774)	(16,097,328,975)	(18,550,171,556)

비유동매도가능금융자산의 취득	(622,895,000)	(3,267,561,410)	0

장기대여금및수취채권의 취득	(396,333,308)	(325,499,992)	(810,249,978)

단기대여금의 증가	(900,000,000)	(2,070,000,000)	(400,000,000)

단기대여금의 감소	2,070,000,000	40,000,000

장,단기금융상품의 취득	(138,584,408,717)	(154,417,115,955)	(76,000,531,665)

장,단기금융상품의 감소	138,125,282,382	162,614,255,739	108,622,401,556

기타금융자산의 취득	(94,618,301)	(375,000,000)	(2,570,365,738)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가	0	0	0

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	(3,000,000,000)	0

재무활동현금흐름	4,547,048,768	19,610,820,443	25,928,657,786

주식의 발행	0	0	1,000,768,086

단기차입금의 증가	23,000,000,000	11,500,000,000	16,000,000,000

단기차입금의 상환	(15,600,000,000)	(20,935,139,399)	(2,775,000,000)

장기차입금의 증가	5,000,000,000	13,650,000,000	10,000,000,000

장기차입금의 상환	0	(9,494,391,075)	0

유동성장기부채의 상환	(9,150,000,000)	(4,149,737,711)	0

전환사채의 증가	0	29,997,561,520	0

자기주식의 취득	(105,496)	(3,051,986,646)	(25,513,950)

정부보조금의 수취	2,494,106,114	3,291,525,754	2,486,340,000

배당금지급	(1,196,951,850)	(1,197,012,000)	(787,936,350)

기타금융부채의 증가	0	0	30,000,000

현금및현금성자산의순증가(감소)	(813,902,898)	(6,850,361,213)	9,207,910,490

사업결합으로 인한 현금및 현금성자산 효과	0	857,807,150	0

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	152,841,598	311,337,412	(282,293,612)

기초현금및현금성자산	12,503,347,879	18,184,564,530	9,258,947,652

기말현금및현금성자산	11,842,286,579	12,503,347,879	18,184,564,530

※ 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115 호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였습니다. 제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전 기준서인 기업회계기준서 제1039호, 제1018호, 제1011호, 기업회계기준해석서 제2031호, 제2113호, 제2115호, 제2118호에 따라 작성되었습니다.