다원시스 사업보고서 (2022.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 27 기 2022.12.31 현재
제 26 기 2021.12.31 현재
제 25 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

자산

유동자산	351,616,078,260	401,776,375,133	346,237,456,864

현금및현금성자산	38,061,036,812	99,976,414,864	87,407,055,708

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	2,457,763,177	2,712,020,913	3,143,164,230

매출채권	214,330,879,812	221,456,585,117	135,442,742,841

재고자산	54,164,239,245	33,369,543,107	35,599,832,963

기타금융자산(유동)	8,210,453,610	5,847,478,244	49,500,152,919

매각예정비유동자산(유동)	3,912,480,000

이연법인세자산(유동)	281,205,335

기타유동자산	34,391,705,604	38,414,332,888	30,950,822,868

비유동자산	321,261,955,557	274,799,850,145	265,306,638,770

당기손익-공정가치측정금융자산	27,320,402,632	24,898,175,344	22,065,373,240

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,305,282,562	3,371,752,529	838,488,717

종속기업및관계기업투자	13,739,773,779	107,941,783

유형자산	210,472,258,167	189,910,219,797	188,463,687,673

투자부동산	351,687,008	370,421,392	389,155,776

영업권	25,996,165,614	25,996,165,614	24,175,121,623

기타무형자산	9,628,707,194	13,813,563,289	18,991,107,104

이연법인세자산	20,675,932,116	8,429,390,134	5,571,125,828

기타금융자산	8,419,489,108	6,635,640,048	4,812,578,809

기타비유동자산	1,352,257,377	1,266,580,215

자산총계	672,878,033,817	676,576,225,278	611,544,095,634

부채

유동부채	376,169,405,635	318,700,773,140	311,825,670,519

매입채무	47,181,647,030	21,174,780,612	16,501,223,783

차입금(유동)	146,066,218,872	111,731,053,204	76,287,506,230

전환사채(유동)	678,081,387

당기법인세부채	1,410,029,441	2,051,608,627

기타금융부채(유동)	13,395,844,240	9,275,364,575	10,113,193,289

충당부채(유동)	2,524,249,403	190,242,231

기타유동부채	167,001,446,090	174,919,303,077	206,194,057,203

비유동부채	91,226,531,495	89,578,461,969	77,140,848,996

차입금	75,591,274,745	81,740,705,740	67,001,781,446

전환사채(비유동)	5,331,128,781

장기매입채무	1,035,964,079	1,630,192,135	2,207,585,930

순확정급여부채	2,347,674,889	3,017,860,538	5,410,613,819

기타금융부채	6,078,659,814	2,921,854,184	2,520,867,801

충당부채	841,829,187	267,849,372

부채총계	467,395,937,130	408,279,235,109	388,966,519,515

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	205,524,376,124	267,671,807,282	222,568,734,229

자본금	17,330,259,500	15,815,259,500	13,532,203,500

기타불입자본	268,701,275,011	179,673,645,661	119,590,099,723

이익잉여금	(80,507,158,387)	72,182,902,121	89,446,431,006

비지배지분	(42,279,437)	625,182,887	8,841,890

자본총계	205,482,096,687	268,296,990,169	222,577,576,119

자본과부채총계	672,878,033,817	676,576,225,278	611,544,095,634

연결 포괄손익계산서
제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 25 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

매출액	209,188,579,520	295,454,156,585	247,949,668,012

매출원가	320,904,989,282	268,397,300,945	197,129,363,038

매출총이익	(111,716,409,762)	27,056,855,640	50,820,304,974

판매비와관리비	47,549,989,001	41,548,593,478	34,408,490,749

영업이익	(159,266,398,763)	(14,491,737,838)	16,411,814,225

기타수익	4,620,891,245	8,345,336,837	3,839,757,704

기타비용	9,427,749,310	10,763,158,283	8,868,971,600

금융수익	1,026,051,294	627,450,606	909,044,412

금융원가	6,934,171,500	3,324,198,472	3,656,262,366

법인세비용차감전순이익(손실)	(169,981,377,034)	(19,606,307,150)	8,635,382,375

법인세비용	(18,051,820,216)	(1,351,348,117)	(6,086,667,574)

당기순이익(손실)	(151,929,556,818)	(18,254,959,033)	14,722,049,949

기타포괄손익	21,839,579,291	(1,179,752,580)	(162,966,154)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정요소	(88,369,777)	(1,056,449,913)	(102,945,031)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)	3,056,479	(123,302,667)	87,968,587

유형자산재평가차익	21,924,892,589	(147,989,710)

총포괄이익(손실)	(130,089,977,527)	(19,434,711,613)	14,559,083,795

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익	(151,066,258,677)	(17,682,342,423)	14,853,208,059

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(863,298,141)	(572,616,610)	(131,158,110)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄이익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(129,226,679,386)	(18,862,095,003)	14,690,241,905

총 포괄이익, 비지배지분	(863,298,141)	(572,616,610)	(131,158,110)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(4,551)	(609)	534

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(4,551)	(609)	533

연결 자본변동표
제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 25 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	이익잉여금	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	전환권대가	자기주식	자기주식처분이익	주식매입선택권	자본조정	유형자산재평가차익	지분법자본변동	기타포괄손익 공정가치측정금융자산	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	13,466,091,500	111,322,417,902	0	476,594,823	(3,728,153,882)	136,320,674	0	0	21,955,827,626	0	(312,172,927)	143,316,925,716	67,426,958,164	0	210,743,883,880

유상증자

배당금의 지급	(2,658,723,800)	(2,658,723,800)

자기주식의 취득	(1,526,424,650)	(1,526,424,650)	(1,526,424,650)

전환사채의 발행

전환사채의 전환	66,112,000	1,529,391,638	(252,571,783)	1,342,931,855	1,342,931,855

유형자산재평가차익	(10,165,923,324)	(10,165,923,324)	10,017,933,614	(147,989,710)

주식매입선택권	66,825,039	66,825,039	66,825,039

확정급여제도의 재측정요소	(102,945,031)	(102,945,031)

기타포괄손익공정가치측정금융자산	87,968,587	87,968,587	87,968,587

상환우선주의 발행

종속회사의 취득	(90,000,000)	140,000,000	50,000,000

사업결합

지배력상실

지분법변동

지분변동차액

당기순이익(손실)	14,853,208,059	(131,158,110)	14,722,049,949

2020.12.31 (기말자본)	13,532,203,500	112,851,809,540	0	224,023,040	(5,254,578,532)	136,320,674	66,825,039	0	11,789,904,302	0	(224,204,340)	133,122,303,223	89,446,431,006	8,841,890	222,577,576,119

2021.01.01 (기초자본)	13,532,203,500	112,851,809,540	0	224,023,040	(5,254,578,532)	136,320,674	66,825,039	0	11,789,904,302	0	(224,204,340)	133,122,303,223	89,446,431,006	8,841,890	222,577,576,119

유상증자	2,250,000,000	63,938,282,500	66,188,282,500	66,188,282,500

배당금의 지급	(2,659,261,200)	(2,659,261,200)

자기주식의 취득

전환사채의 발행

전환사채의 전환	33,056,000	799,524,596	(126,386,359)	706,194,237	706,194,237

유형자산재평가차익	(4,177,844,826)	(4,177,844,826)	4,177,844,826

주식매입선택권	89,100,048	89,100,048	89,100,048

확정급여제도의 재측정요소	(1,056,449,913)	(1,056,449,913)

기타포괄손익공정가치측정금융자산	(123,302,667)	(123,302,667)	(123,302,667)

상환우선주의 발행

종속회사의 취득

사업결합	870,398,794	870,398,794

지배력상실

지분법변동	2,731,459	2,731,459	(43,320,175)	(40,588,716)

지분변동차액	(318,558,813)	(318,558,813)	318,558,813

당기순이익(손실)	(17,682,342,423)	(572,616,610)	(18,254,959,033)

2021.12.31 (기말자본)	15,815,259,500	177,589,616,636	0	97,636,681	(5,254,578,532)	136,320,674	155,925,087	(318,558,813)	7,612,059,476	2,731,459	(347,507,007)	195,488,905,161	72,182,902,121	625,182,887	268,296,990,169

2022.01.01 (기초자본)	15,815,259,500	177,589,616,636	0	97,636,681	(5,254,578,532)	136,320,674	155,925,087	(318,558,813)	7,612,059,476	2,731,459	(347,507,007)	195,488,905,161	72,182,902,121	625,182,887	268,296,990,169

유상증자	1,500,000,000	66,400,582,920	67,900,582,920	67,900,582,920

배당금의 지급	(1,557,121,850)	(1,557,121,850)

자기주식의 취득

전환사채의 발행

전환사채의 전환

유형자산재평가차익	21,932,150,118	21,932,150,118	(7,257,529)	21,924,892,589

주식매입선택권	15,000,000	580,992,099	(155,925,087)	440,067,012	440,067,012

확정급여제도의 재측정요소	(88,369,777)	(88,369,777)

기타포괄손익공정가치측정금융자산	3,056,479	3,056,479	3,056,479

상환우선주의 발행

종속회사의 취득

사업결합

지배력상실

지분법변동	462,608,638	462,608,638	28,947,325	491,555,963

지분변동차액	(195,835,817)	(195,835,817)	195,835,817

당기순이익(손실)	(151,066,258,677)	(863,298,141)	(151,929,556,818)

2022.12.31 (기말자본)	17,330,259,500	244,571,191,655	97,636,681	(5,254,578,532)	136,320,674	(514,394,630)	29,544,209,594	465,340,097	(344,450,528)	286,031,534,511	(80,507,158,387)	(42,279,437)	205,482,096,687

연결 현금흐름표
제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 25 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

영업활동현금흐름	(149,474,382,941)	(119,409,320,385)	12,438,518,434

당기순이익	(151,929,556,818)	(18,254,959,033)	14,722,049,949

당기순이익조정을 위한 가감	7,838,418,848	31,216,659,007	25,047,184,159

법인세비용(수익)	(18,051,820,216)	(1,351,348,117)	(6,086,667,574)

금융수익	(1,026,051,294)	(627,450,606)	(903,321,683)

금융원가	6,934,171,500	3,324,198,472	3,656,262,366

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,096,657,066)	(921,310,465)	(824,487,994)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	300,357,347	(355,177,046)	(859,468,909)

퇴직급여	2,374,846,388	2,526,817,424	1,797,844,143

주식보상비용	22,275,012	89,100,048	66,825,039

감가상각비	16,228,449,373	15,405,746,484	10,399,839,074

대손상각비	(822,086,307)	1,004,024,669	889,617,432

기타의 대손상각비	200,000,000	300,092,797

지급수수료	13,647,600	146,836,582

무형자산상각비	4,941,053,360	6,624,070,619	9,477,804,138

하자보수비	576,821,972	264,162,653

공사손실충당부채전입액	2,334,007,172	190,242,231

유형자산처분이익	(365,123,586)	(10,417,833)

유형자산처분손실	23,907,137	627,557,260

무형자산처분손실	1,760,000	69,956,646

무형자산손상차손	5,031,507,906

매각예정비유동자산처분이익	(3,595,613,501)	(807,882,300)

매각예정비유동자산처분손실	1,163,475,300

배당금수익	(5,722,729)

지분법손실	(4,350,276,033)	9,891,469,501	587,740,402

순외화환산손익	(65,627,471)	(408,220,148)	517,438,484

파생상품평가이익	(238,236,708)

파생상품평가손실	103,162,361

채무면제이익	(952,651,716)	(275,270,270)

잡이익	(211,460,554)	(1,087,223)	(2,000,000)

잡손실	114,461,222	6,523,367	89,625,882

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	1,839,567,791	(127,613,760,267)	(24,079,066,560)

매출채권의 감소(증가)	6,357,966,545	(85,127,576,923)	(60,379,018,136)

재고자산의 감소(증가)	(20,794,696,138)	3,012,580,261	1,915,574,923

기타금융자산의 감소(증가)	(6,373,154,507)	310,235,494	(1,224,367,728)

기타자산의 감소(증가)	3,821,023,405	(8,639,507,591)	(9,883,198,356)

매입채무의 증가(감소)	25,382,975,022	2,071,746,597	98,344,936

기타부채의 증가(감소)	(7,917,856,987)	(32,299,322,143)	40,959,682,443

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(2,747,370,477)	(2,723,222,947)	(791,032,010)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(300,000,000)	(3,550,000,000)	(350,340,279)

기타금융부채의 증가(감소)	4,410,680,928	(668,693,015)	5,575,287,647

배당금의 수취	5,977,600	11,103,439	5,722,729

이자수취(영업)	878,138,006	675,041,326	805,929,919

이자지급(영업)	(6,692,249,877)	(3,328,137,653)	(3,314,069,766)

법인세납부(환급)	(1,414,678,491)	(2,115,267,204)	(749,231,996)

투자활동현금흐름	(15,788,411,636)	19,996,649,684	(64,452,331,857)

장,단기금융상품의 증가	(5,046,135,946)	(82,497,868,515)	(119,643,966,747)

장,단기금융상품의 감소	7,133,675,017	129,466,552,281	74,959,143,046

단기대여금의 증가	(220,000,000)	(1,000,000,000)

단기대여금의 감소	1,804,350,564	400,000,000	58,649,436

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(9,928,455,511)	(8,229,662,647)	(9,187,951,880)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	8,556,785,678	8,403,997,265	15,753,390,045

종속기업-조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	(8,790,000,000)	(14,121,869,600)

장기대여금의 증가	(680,273,314)	(1,569,795,999)	(900,683,333)

장기대여금의 감소	714,697,867	648,325,075	969,458,793

유형자산의 취득	(8,604,806,883)	(22,354,676,771)	(51,224,032,813)

유형자산의 처분	755,636,363	28,323,636,363

매각예정비유동자산의 처분	15,968,480,501

무형자산의 취득	(398,315,565)	(1,258,390,503)	(2,231,343,420)

무형자산의 처분	55,000,000

기타포괄손익측정금융자산의 증가	(4,599,629,664)

기타포괄손익측정금융자산의 감소	716,875,770

사업결합으로 인한 현금 및 현금성자산의 증가	55,893,851

기타금융자산의 증가	(1,683,487,816)	(1,200,181,360)	(555,831,117)

기타금융자산의 감소	542,917,910	168,600,000	227,199,770

재무활동현금흐름	103,513,828,999	111,984,735,482	15,073,958,481

유상증자	68,318,374,920	66,188,282,500

단기차입금의 차입	31,549,975,764	41,933,000,000	22,994,463,369

단기차입금의 상환	(29,614,474,540)	(6,630,000,000)	(6,225,000,000)

유동성장기부채의 상환	(21,001,160,155)	(22,245,765,789)	(20,885,061,793)

전환사채의 발행	8,000,000,000

리스부채의 지급	(861,152,490)	(903,516,289)	(717,934,405)

장기차입금의 차입	48,668,500,000	36,300,000,000	24,900,000,000

장기차입금의 상환	(2,500,000,000)

임대보증금의 증가	30,000,000	(17,500,000)

임대보증금의 감소	(20,000,000)

정부보조금의 증가	1,657,964,700

배당금의 지급	(1,556,234,500)	(2,657,264,940)	(2,656,548,740)

비지배지분의 증감	50,000,000

자기주식의 취득	(1,526,424,650)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(61,748,965,578)	12,572,064,781	(36,939,854,942)

기초현금및현금성자산	99,976,414,864	87,407,055,708	124,533,551,995

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(166,412,474)	0	(186,641,345)

기말현금및현금성자산	38,061,036,812	99,976,414,864	87,407,055,708