다원시스 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 23 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 22 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	190,606,759,099	171,454,968,588

현금및현금성자산	12,609,881,449	19,217,444,825

현금	5,542,010	1,686,380

현금성자산	12,604,339,439	19,215,758,445

정부보조금	(1,846,915,339)	(1,824,923,346)

단기금융상품	25,253,195,543	34,247,971,492

매출채권 및 기타유동채권	119,883,268,531	109,299,010,727

매출채권	75,402,973,251	81,651,157,552

대손충당금	(1,040,082,064)	(1,039,822,189)

단기미수금	1,099,471,733	246,142,943

단기미수수익	43,766,528	57,466,010

단기선급금	42,580,262,278	26,414,492,098

부가가치세대급금	71,973,597	829,244,182

단기선급비용	911,903,208	727,330,131

단기대여금	813,000,000	413,000,000

당기법인세자산	15,888,250	0

재고자산	33,415,086,016	10,087,524,900

원재료	3,422,354,342	2,404,541,050

재공품	21,104,832,774	671,350,000

제품	8,887,898,900	7,011,633,850

기타유동금융자산	1,276,354,649	427,939,990

유동단기매매금융자산	0	427,939,990

유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	1,276,354,649	0

비유동자산	188,974,702,068	179,445,049,701

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,807,485,544	1,730,098,112

장기대여금	1,807,485,544	1,730,098,112

유형자산	109,634,612,319	103,270,286,444

토지	68,891,688,200	68,891,688,200

건물	25,763,602,072	24,049,666,909

감가상각누계액	(2,727,837,464)	(2,094,622,408)

시설물	8,540,527,504	2,642,499,000

감가상각누계액	(1,392,318,764)	(747,355,392)

구축물	4,210,810,570	4,150,783,297

감가상각누계액	(552,208,881)	(248,480,403)

기계장치	4,106,723,943	3,383,817,943

감가상각누계액	(1,305,931,757)	(1,026,137,447)

차량운반구	221,481,190	179,252,103

감가상각누계액	(90,176,415)	(62,180,492)

공구와기구	444,156,933	444,156,933

감가상각누계액	(136,565,294)	(77,434,875)

사무용비품	3,588,596,923	3,380,406,071

감가상각누계액	(2,094,327,161)	(1,755,107,715)

건설중인자산	2,166,390,720	2,159,334,720

투자부동산	426,788,680	441,120,486

영업권	24,574,017,810	24,574,017,810

영업권 이외의 무형자산	38,321,138,430	35,602,999,965

컴퓨터소프트웨어	853,047,899	927,408,122

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	961,765,837	993,408,832

사용수익기부자산	495,242,612	525,154,566

개발 중인 무형자산	43,010,799,210	37,506,666,913

정부보조금	(8,571,532,097)	(6,758,538,315)

기타무형자산	1,571,814,969	2,408,899,847

기타비유동금융자산	12,842,110,829	12,449,091,729

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	12,801,403,800	0

비유동매도가능금융자산	0	12,408,084,700

비유동만기보유금융자산	40,707,029	41,007,029

기타비유동자산	1,368,548,456	1,377,435,155

자산총계	379,581,461,167	350,900,018,289

부채

유동부채	113,435,474,593	104,729,804,919

매입채무 및 기타유동채무	112,863,719,021	104,497,009,600

단기매입채무	21,184,428,873	12,759,912,441

단기미지급금	2,237,797,503	1,729,418,947

미지급배당금	1,636,250	0

단기미지급비용	185,579,348	233,737,628

단기예수금	405,661,882	447,308,008

부가가치세예수금	318,642,813	1,013,883,502

단기예수보증금	10,000,000	10,000,000

단기선수금	19,820,994,563	9,733,316,121

단기차입금	44,479,803,287	37,169,572,403

유동성장기차입금	11,783,300,000	14,249,960,000

유동성전환사채	10,555,343,567	25,402,987,791

유동성전환상환우선주부채	1,880,530,935	1,746,912,759

당기법인세부채	571,755,572	232,795,319

비유동부채	70,220,085,051	67,046,821,645

장기매입채무 및 기타비유동채무	60,597,469,284	58,097,663,021

장기매입채무	4,500,741,586	4,506,849,156

현재가치할인차금	(462,766,435)	(546,611,501)

장기미지급금	3,004,229,074	2,766,865,474

현재가치할인차금	(210,995,307)	(248,866,179)

장기임대보증금	30,000,000	30,000,000

장기차입금	39,991,145,081	39,924,455,081

현재가치할인차금	(471,205,294)	(555,780,399)

전환상환우선주부채	14,216,320,579	12,220,751,389

퇴직급여부채	4,126,287,419	3,248,972,115

확정급여채무의현재가치	6,131,991,255	5,273,231,083

사외적립자산의공정가치	(2,005,703,836)	(2,024,258,968)

이연법인세부채	5,496,328,348	5,700,186,509

부채총계	183,655,559,644	171,776,626,564

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	191,734,656,785	173,619,713,076

자본금	12,996,222,500	12,148,571,000

보통주자본금	14,643,222,500	12,148,571,000

우선주자본금	(1,647,000,000)	0

자본잉여금	107,875,205,020	93,246,510,713

주식발행초과금	101,023,697,556	83,206,250,084

자기주식처분이익	95,779,066	95,779,066

전환권대가	4,353,433,161	7,542,186,326

신주인수권대가	0	0

기타자본잉여금	2,402,295,237	2,402,295,237

기타자본구성요소	(3,214,756,614)	(3,564,220,778)

자기주식	(3,870,374,002)	(3,870,268,506)

주식선택권	655,617,388	306,047,728

기타포괄손익누계액	21,955,827,626	21,955,827,626

유형자산재평기이익	21,955,827,626	21,955,827,626

이익잉여금(결손금)	52,122,158,253	49,833,024,515

이익준비금	646,179,286	526,484,101

미처분이익잉여금(미처리결손금)	51,475,978,967	49,306,540,414

비지배지분	4,191,244,738	5,503,678,649

자본총계	195,925,901,523	179,123,391,725

자본과부채총계	379,581,461,167	350,900,018,289

※ 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115 호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였습니다. 제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전 기준서인 기업회계기준서 제1039호, 제1018호, 제1011호, 기업회계기준해석서 제2031호, 제2113호, 제2115호, 제2118호에 따라 작성되었습니다.

연결 포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 22 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	27,143,933,779	89,134,022,278	32,992,617,901	86,103,502,802

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	27,149,933,779	89,107,022,278	32,983,617,901	86,075,957,347

제품매출액	27,149,933,779	89,107,022,278	32,983,617,901	86,075,957,347

기타수익(매출액)	(6,000,000)	27,000,000	9,000,000	27,545,455

매출원가	18,305,227,852	62,549,255,938	22,564,096,860	57,781,127,056

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	18,305,227,852	62,549,255,938	22,564,096,860	57,781,127,056

제품매출원가	18,305,227,852	62,549,255,938	22,564,096,860	57,781,127,056

매출총이익	8,838,705,927	26,584,766,340	10,428,521,041	28,322,375,746

판매비와관리비	6,848,507,014	19,840,509,044	7,286,683,924	19,767,278,923

급여	1,837,578,131	5,307,272,850	2,742,208,884	7,712,992,207

퇴직급여	162,607,172	490,906,547	176,500,972	495,935,001

복리후생비	520,819,366	1,478,951,933	467,758,684	1,429,808,064

보험료	229,208,611	687,986,978	220,761,873	728,473,007

감가상각비	274,601,457	707,091,429	149,641,420	402,728,549

무형자산상각비	531,146,361	1,517,894,299	859,040,100	1,365,434,005

대손상각비(대손충당금환입)	107,849,962	2,831,235	(51,188,059)	(330,912,260)

지급수수료	601,062,491	1,762,308,019	514,352,275	1,928,422,702

광고선전비	2,997,858	111,279,906	17,540,955	369,107,092

교육훈련비	31,496,140	98,316,440	40,274,070	108,546,100

차량유지비	125,257,536	370,561,193	131,410,085	394,208,748

도서인쇄비	3,602,691	17,957,689	108,680,682	148,608,573

접대비	115,340,581	361,352,878	90,656,948	238,740,757

임차료	166,252,557	482,449,661	90,873,888	217,269,370

통신비	17,893,299	63,253,155	20,618,750	63,413,443

운반비	3,978,333	16,952,641	17,123,603	63,156,146

세금과공과	147,693,487	696,659,893	165,316,385	483,384,729

소모품비	43,738,740	310,324,964	48,606,379	405,795,526

수도광열비	9,428,287	59,009,326	11,306,875	27,825,137

수선비	13,803,363	41,614,490	12,801,863	35,215,604

경상개발비	1,344,813,310	3,560,305,389	1,156,265,465	2,706,233,633

여비교통비	173,708,576	554,699,957	213,990,890	511,185,789

건물관리비	56,970,291	165,855,279	22,036,587	77,910,452

전력비	82,806,776	202,297,606	44,234,346	100,123,978

수출제비용	40,360,000	71,531,578	36,380,000	38,284,146

협회비	0	0	(36,080,000)	239,000

사무용품비	17,223,746	44,561,629	15,570,004	45,149,425

주식보상비용	186,267,892	656,282,080	0	0

기타판매비와관리비	0	0	0	0

영업이익(손실)	1,990,198,913	6,744,257,296	3,141,837,117	8,555,096,823

기타이익	129,382,555	1,078,681,634	725,831,290	1,673,392,172

유형자산처분이익	0	3,086,907	2,726,272	208,647,637

무형자산손상차손환입	0	80,000,000	41,654,266	41,654,266

단기매매금융자산처분이익	3,861,145	254,894,607	0	0

단기매매금융자산평가이익	(11,330,819)	60,799,934	(5,755,454)	489,758

종속기업투자주식처분이익	0	155,412,000	0	0

채무면제이익	0	2,044,553	0	347,982,646

외화환산이익	64,972,655	328,250,856	629,574,614	898,314,418

외환차익	31,752,516	104,354,616	50,121,547	119,029,770

잡이익	40,127,058	89,838,161	7,510,045	57,273,677

기타손실	105,107,806	437,910,068	146,030,217	822,754,176

유형자산처분손실	0	2,182,577	0	4,029,978

무형자산손상차손	0	0	0	37,382,500

단기매매금융자산처분손실	25,853,056	42,834,228	21,603,531	21,603,531

단기매매금융자산평가손실	(41,269,123)	74,259,846	73,472,790	73,472,790

기부금	0	30,000,000	800,000	5,800,000

외화환산손실	112,858,464	212,386,688	(48,956,819)	417,509,499

외환차손	5,711,735	60,351,056	58,736,828	151,598,697

잡손실	1,953,674	15,895,673	40,373,887	66,048,381

유가증권처분손실	0	0	0	45,308,800

금융수익	83,830,115	709,405,210	98,715,966	485,941,350

이자수익	79,651,247	310,570,007	98,715,966	292,832,720

배당금수익(금융수익)	4,178,868	398,835,203	0	193,108,630

금융원가	996,652,587	3,431,225,594	605,931,646	1,978,052,097

이자비용	996,652,587	3,431,225,594	605,931,646	1,978,052,097

법인세비용차감전순이익(손실)	1,101,651,190	4,663,208,478	3,214,422,510	7,913,624,072

법인세비용	464,242,233	592,860,693	623,832,223	802,160,646

당기순이익(손실)	637,408,957	4,070,347,785	2,590,590,287	7,111,463,426

기타포괄손익	(80,721,920)	(150,410,904)	97,859,042	131,348,411

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(80,721,920)	(150,410,904)	97,859,042	131,348,411

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(80,721,920)	(150,410,904)	97,859,042	131,348,411

총포괄손익	556,687,037	3,919,936,881	2,688,449,329	7,242,811,837

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,315,453,821	5,768,007,367	2,889,541,077	7,566,354,273

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(678,044,864)	(1,697,659,582)	(298,950,790)	(454,890,847)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,238,865,372	5,612,551,280	2,988,801,502	7,693,794,555

총 포괄손익, 비지배지분	(682,178,335)	(1,692,614,399)	(300,352,173)	(450,982,718)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	51	229	120	315

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	51	229	107	302

※ 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115 호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였습니다. 제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전 기준서인 기업회계기준서 제1039호, 제1018호, 제1011호, 기업회계기준해석서 제2031호, 제2113호, 제2115호, 제2118호에 따라 작성되었습니다.

연결 자본변동표
제 23 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 22 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	이익잉여금	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	전환권대가	주식매입선택권	유형자산재평가차익	자기주식	자기주식처분이익	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	12,018,584,500	80,385,543,034	97,636,681	(712,590,660)	95,779,066	79,866,368,121	91,884,952,621	44,531,745,804	2,668,653,507	139,085,351,932

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	7,566,354,273	(454,890,847)	7,111,463,426

기타포괄손익	1,534,925	1,534,925	1,534,925	127,440,282	3,908,129	132,883,336

지분의 발행	5,017,945,440	5,017,945,440

전환사채의 발행	5,416,874,869	5,416,874,869	5,416,874,869	0	5,416,874,869

상환우선주의 발행

배당금지급	(1,197,012,000)	(1,197,012,000)

자기주식 거래로 인한 증감	(2,828,181,646)	(2,828,181,646)	(2,828,181,646)	(2,828,181,646)

사업결합	129,986,500	2,820,707,050	(105,691,200)	2,715,015,850	2,845,002,350	2,845,002,350

2017.09.30 (기말자본)	12,148,571,000	83,206,250,084	1,534,925	5,514,511,550	(3,646,463,506)	95,779,066	85,171,612,119	97,320,183,119	51,028,528,359	7,235,616,229	155,584,327,707

2018.01.01 (기초자본)	12,148,571,000	83,206,250,084	2,402,295,237	7,542,186,326	306,047,728	21,955,827,626	(3,870,268,506)	95,779,066	111,638,117,561	123,786,688,561	49,833,024,515	5,503,678,649	179,123,391,725

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(2,126,465,692)	(2,126,465,692)

당기순이익(손실)	5,768,007,367	(1,697,659,582)	4,070,347,785

기타포괄손익	349,569,660	349,569,660	349,569,660	(155,456,087)	311,757,603	505,871,176

지분의 발행

전환사채의 발행	847,651,500	17,817,447,472	(3,240,520,385)	(105,496)	14,576,821,591	15,424,473,091	15,424,473,091

상환우선주의 발행	51,767,220	51,767,220	51,767,220	73,468,068	125,235,288

배당금지급	(1,196,951,850)	(1,196,951,850)

자기주식 거래로 인한 증감

사업결합

2018.09.30 (기말자본)	12,996,222,500	101,023,697,556	2,402,295,237	4,353,433,161	655,617,388	21,955,827,626	(3,870,374,002)	95,779,066	126,616,276,032	139,612,498,532	52,122,158,253	4,191,244,738	195,925,901,523

※ 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115 호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였습니다. 제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전 기준서인 기업회계기준서 제1039호, 제1018호, 제1011호, 기업회계기준해석서 제2031호, 제2113호, 제2115호, 제2118호에 따라 작성되었습니다.

연결 현금흐름표
제 23 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 22 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동현금흐름	(3,567,568,134)	(14,862,494,952)

당기순이익(손실)	4,070,347,785	7,111,463,426

당기순이익조정을 위한 가감	12,158,734,892	7,217,090,358

법인세비용	592,860,693	802,160,646

금융비용	2,727,336,487	1,492,110,747

퇴직급여	1,082,450,147	1,034,175,882

대손상각비	2,831,235	(330,912,260)

감가상각비	2,304,587,143	1,559,763,814

무형자산상각비	4,978,038,812	3,557,573,156

외화환산손실	13,853,092	(480,804,919)

유형자산처분손실	2,182,577	4,029,978

무형자산손상차손	0	37,382,500

유형자산처분이익	(3,086,907)	(208,647,637)

당기손익인식금융자산처분이익	(212,060,379)	(20,050,735)

당기손익인식금융자산평가이익	13,459,912	72,983,032

채무조정이익	0	(347,982,646)

주식보상비용(환입)	656,282,080	0

매도가능금융자산처분손실	0	45,308,800

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(17,415,280,246)	(25,826,931,761)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	4,916,457,308	12,307,119,296

기타금융자산의 감소(증가)	(853,328,790)	2,083,282,819

재고자산의 감소(증가)	(20,537,747,801)	(130,484,287)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	14,304,980,222	(32,364,138,394)

기타자산의 증가	(15,593,072,672)	(7,100,266,281)

기타금융부채의 증가(감소)	747,378,406	(131,029,851)

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(399,946,919)	(491,415,063)

배당금수취(영업)	0	193,108,630

이자지급(영업)	(2,006,557,175)	(3,819,565,132)

이자수취(영업)	54,432,289	448,304,304

법인세납부(환급)	(429,245,679)	(185,964,777)

투자활동현금흐름	(10,757,977,351)	232,274,155

유형자산의 처분	3,999,997	1,171,362,634

장기대여금의 감소	227,612,557	213,184,765

기타금융자산의 처분	44,355,000	279,700,000

당기손익인식금융자산의 처분	2,008,882,687	(440,142,744)

당기손익인식금융자산의 취득	(2,658,696,879)	0

유형자산의 취득	(8,657,676,879)	(4,692,627,679)

장,단기금융상품의 취득	(118,246,134,673)	(115,535,048,629)

장,단기금융상품의 처분	127,511,047,822	136,504,233,577

무형자산의 취득	(10,250,898,693)	(11,690,026,287)

단기대여금의 증가	(400,000,000)	(1,070,000,000)

장기대여금의 증가	(304,999,989)	(320,500,072)

기타금융자산의 취득	(35,468,301)	(420,300,000)

매도가능금융자산의 취득	0	(3,767,561,410)

재무활동현금흐름	7,717,982,109	20,685,699,431

단기차입금의 증가	23,000,000,000	25,338,729,377

단기차입금의 상환	(15,689,769,116)	(18,382,991,142)

장기차입금의 증가	0	3,350,000,000

장기차입금의 상환	10,000,000,000	(10,120,426,447)

유동성장기부채의 상환	(12,399,970,000)	(12,982,237,711)

전환사채의 증가	0	29,997,561,520

자기주식의 취득	(105,496)	(2,828,181,646)

정부보조금의 수취	2,514,129,131	2,492,312,040

주식의 발행	0	5,017,945,440

배당금지급	(1,196,951,850)	(1,197,012,000)

상환우선주의 발행	1,490,649,440	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(6,607,563,376)	6,055,478,634

기초현금및현금성자산	19,217,444,825	18,455,549,606

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	0	599,952,130

사업결합으로 인한 현금및현금성자산 효과	0	857,807,150

기말현금및현금성자산	12,609,881,449	25,968,787,520

※ 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115 호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였습니다. 제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전 기준서인 기업회계기준서 제1039호, 제1018호, 제1011호, 기업회계기준해석서 제2031호, 제2113호, 제2115호, 제2118호에 따라 작성되었습니다.