다원시스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 27(당)분기 2022년 09월 30일 현재
제 26(전)분기 2021년 09월 30일 현재
주식회사 다원시스

1. 당사의 개요주식회사 다원시스(이하 "당사"라 함)는 1996년 1월 15일 설립되었으며, 특수전원장치, 제어장비 및 전동차의 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사의 주된 제품은 플라즈마 전원장치 및 유도 가열 장비입니다.당사는 제15기 중 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였으며, 이를 위하여 2010년 9월 9일에 보통주 1,351,710주의 유상증자(주당 발행가액 : 11,000원)를 실시하였고, 2010년 9월 14일부터 매매가 개시되었습니다.당사는 설립 후 수차례 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 17,330,260천원, 총 발행주식수는 34,660,519주이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

박선순(대표이사)	5,142,832	14.8%

기타	29,517,687	85.2%

합계	34,660,519	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 지배기업 또는 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법을 적용하여 표시한 재무제표입니다.당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당분기 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.(2) 측정기준당사의 분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품(파생상품 포함)
- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.(1) 수익인식진행기준에 따른 수익인식의 경우 총계약수익에서 당사가 추정한 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 적용하여 인식할 것을 요구하고 있습니다. 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한, 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율은 장기프로젝트의 초기단계, 프로젝트 수행범위의 변동, 원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.(3) 영업권의 손상당사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 근거하여 산출됩니다. 이러한 계산과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.(4) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (5) 법인세보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

4. 부문정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기의 영업부문별 경영성과 및 자산과 부채내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전동차부문	특수전원장치부문	합계	전동차부문	특수전원장치부문	합계

보고부문 자산	559,649,714	157,076,950	716,726,664	457,428,191	144,052,386	601,480,577

보고부문 부채	385,558,040	45,558,442	431,116,482	283,403,259	25,156,574	308,559,833

매출액	149,488,441	26,140,959	175,629,400	206,289,237	22,640,302	228,929,539

매출원가	191,547,562	18,969,764	210,517,326	176,094,455	25,214,407	201,308,862

영업손익	(65,150,316)	(188,697)	(65,339,013)	12,054,325	(9,833,876)	2,220,449

(2) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

핵융합	344,931	4,041,827

플라즈마	13,099,828	7,732,437

전동차	149,488,441	206,289,237

정류기외기타	12,696,200	10,866,038

합계	175,629,400	228,929,539

(3) 지역별로 세분화된 당사의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	167,459,970	225,305,114

해외	8,169,430	3,624,425

합계	175,629,400	228,929,539

(4) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

AAA	90,605,786	105,805,368

BBB	55,624,072	82,887,668

5. 사용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

유동:

기타금융자산	질권설정	-	1,082,251

6. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	220,262,002	225,035,223

차감: 대손충당금	(3,063,113)	(3,631,211)

매출채권(순액)	217,198,889	221,404,012

(2) 신용위험 및 대손충당금제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이2년 이상 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 2년 이내 경과 매출채권 중 손상사건이 개별적으로 파악된 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월 이내까지의 채권을 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다.

가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 매출채권	208,439,408	215,971,134

3~6개월	3,722,326	2,303,568

6~9개월	412,574	267,653

9~12개월	450,047	393,364

1년~2년	1,773,672	3,356,502

2년 초과	5,463,975	2,743,002

매출채권 소계	220,262,002	225,035,223

대손충당금	(3,063,113)	(3,631,211)

합계	217,198,889	221,404,012

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통하여 산정한 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 나. 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	3,631,211	2,627,186

당기 제각	-	-

손상차손(손상환입) 인식금액	(568,098)	788,636

기말금액	3,063,113	3,415,822

7. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

(주)마루투자자문	8.57	-	25,951	-	25,951

(주)피에스엠	7.82	-	109,054	-	109,054

(주)레메디	1.79	-	1,999,998	-	1,999,998

합계	-	2,135,003	-	2,135,003

당기손익-공정가치측정금융자산:

MMF	-	2,148,311	-	2,128,068	-

전기공사공제조합	-	-	60,771	-	60,771

기계설비건설공제조합	-	-	48,613	-	48,115

자본재공제조합	-	-	7,520,578	-	7,490,438

엔지니어링공제조합	-	-	19,397,461	-	17,226,085

플래티넘-소재부품장비투자조합	-	-	200,000	-	-

합계	2,148,311	27,227,423	2,128,068	24,825,409

(2) 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,135,003	145,239

취득	-	1,999,998

공정가치평가	-	-

기말금액	2,135,003	2,145,237

나. 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	26,953,477	24,027,818

취득	1,199,444	-

감소	-	-

공정가치평가	1,222,813	922,722

기말금액	29,375,734	24,950,540

다. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	(615,437)	(607,454)

공정가치평가	-	-

기말잔액	(615,437)	(607,454)

자본에 가감되는 법인세효과	-	-

합계	(615,437)	(607,454)

8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

단기금융상품	-	1,082,251

단기대여금	3,500,000	1,604,350

미수금	2,952,779	262,383

미수수익	63,854	807

소계	6,516,633	2,949,791

비유동자산:

장기금융상품	-	79,341

장기대여금 (주1)	3,763,782	3,765,706

보증금	3,245,142	2,177,350

파생상품자산 (주2)	183,047	-

소계	7,191,971	6,022,397

합계	13,708,604	8,972,188

(주1) 장기대여금은 종업원의 주택 임차 및 구입자금과 관련한 대여금입니다.

(주2) 당사는 우리은행과 다음과 같은 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	만기일	계약금액	거래조건

이자율스왑	2021-11-24	2024-11-25	12,000,000	계약금액(분기별 감소)에 대해 당사가 4.06%의 고정금리를 지급하고 우리은행으로부터 91일물 CD금리에 가산금리를 적용한 변동금리를 수취하는 계약

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	3,967,052	-	3,967,052	2,045,799	(26,829)	2,018,970

재공품	27,720,223	(3,306,728)	24,413,495	19,523,694	(3,306,727)	16,216,967

제품	1,022,195	-	1,022,195	313,141	-	313,141

합계	32,709,470	(3,306,728)	29,402,742	21,882,634	(3,333,556)	18,549,078

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

선급금	59,150,595	47,559,205

선급비용	1,457,571	1,639,559

당기법인세자산	80,327	-

소계	60,688,493	49,198,764

비유동자산:

장기선급비용	1,734,129	1,704,854

합계	62,422,622	50,903,618

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가	39,711,013	62,800,709	8,080,744	47,891,250	679,550	1,869,987	5,663,601	25,554,312	2,072,738	15,249,503	209,573,407

감가상각누계액	-	(8,573,316)	(2,725,952)	(12,041,798)	(395,896)	(1,102,746)	(3,154,515)	(16,095,264)	(1,351,255)	-	(45,440,742)

정부보조금	-	-	-	(3,756,571)	-	-	-	(186,731)	-	-	(3,943,302)

장부금액	39,711,013	54,227,393	5,354,792	32,092,881	283,654	767,241	2,509,086	9,272,317	721,483	15,249,503	160,189,363

(전기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가	39,825,013	63,182,277	7,562,829	47,593,916	679,550	1,869,987	4,680,985	22,919,278	2,136,102	15,693,828	206,143,765

감가상각누계액	-	(7,141,777)	(2,133,678)	(8,480,959)	(305,302)	(868,773)	(2,638,869)	(12,734,292)	(983,414)	-	(35,287,064)

정부보조금	-	-	-	(4,124,063)	-	-	-	(239,250)	-	-	(4,363,313)

장부금액	39,825,013	56,040,500	5,429,151	34,988,894	374,248	1,001,214	2,042,116	9,945,736	1,152,688	15,693,828	166,493,388

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

기초금액	39,825,013	56,040,500	5,429,151	34,988,894	374,248	1,001,214	2,042,116	9,945,736	1,152,688	15,693,828	166,493,388

취득	-	-	517,914	297,334	-	-	982,616	1,566,388	225,808	1,107,788	4,697,848

처분	(114,000)	(242,341)	-	-	-	-	-	-	-	-	(356,341)

감가상각비	-	(1,573,746)	(592,273)	(3,193,347)	(90,594)	(233,973)	(515,646)	(3,308,454)	(656,265)	-	(10,164,298)

대체	-	2,980	-	-	-	-	-	1,068,647	(748)	(1,552,113)	(481,234)

기말금액	39,711,013	54,227,393	5,354,792	32,092,881	283,654	767,241	2,509,086	9,272,317	721,483	15,249,503	160,189,363

(전분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

기초금액	42,002,519	54,571,036	4,037,729	38,840,785	365,781	1,370,789	1,942,284	11,225,189	920,890	14,506,217	169,783,219

취득	42,070	-	181,062	407,880	21,400	4,020	523,910	1,150,022	1,480,977	13,669,703	17,481,044

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	(427,809)	-	(427,809)

감가상각비	-	(1,525,298)	(478,968)	(3,194,654)	(81,638)	(280,096)	(550,769)	(3,103,514)	(689,935)	-	(9,904,872)

대체	(2,219,576)	2,289,502	1,791,153	-	-	-	-	1,483,920	39,948	(11,994,908)	(8,609,961)

기말금액	39,825,013	55,335,240	5,530,976	36,054,011	305,543	1,094,713	1,915,425	10,755,617	1,324,071	16,181,012	168,321,621

당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 토지의 공정가치는 독립적인 감정평가법인인 대일감정원이 2017년 12월 31일에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.감정평가법인 대일감정원은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 공시지가와 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	656,265	689,935

단기리스 관련 비용	365,489	180,380

소액리스 관련 비용	23,679	29,099

리스부채 이자비용	18,071	28,099

합계	1,063,504	927,513

당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 635,389천원과 688,543천원입니다.(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자산	장부금액	채권최고액	관련금융기관	담보제공사유

본사공장 토지 건물	32,901,923	60,000,000	기업은행	여신담보

김천공장 토지 건물	17,304,675	22,000,000	산업은행	여신담보

정읍공장 토지 건물	35,832,259	28,000,000	기업은행	여신담보

임직원 기숙사	3,797,583	3,960,000	기업은행	여신담보

합계	89,836,440	113,960,000

(5) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 309,695천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율은 3.17%입니다.

(6) 당분기말 현재 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보험가입처	부보자산	장부금액	보험가입금액 (주1)

화재보험	NH농협손해보험	유형자산	69,227,578	72,809,285

재고자산	3,434,077	5,000,000

MH손해보험	유형자산	1,702,738	11,010,000

투자부동산	261,121	2,160,000

한화손해보험	유형자산	27,832,585	29,468,144

재고자산	532,975	10,000,000

합계	102,991,074	130,447,429

(주1) 건물 및 기계장치 등에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 상기 보험금에 대하여 중소기업은행 동시화지점에서 77,310,000천원, 산업은행 반월지점에서 10,000,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	95,250	562,031	657,281

감가상각누계액	-	(300,910)	(300,910)

장부금액	95,250	261,121	356,371

(전기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	95,250	562,031	657,281

감가상각누계액	-	(286,860)	(286,860)

장부금액	95,250	275,171	370,421

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	95,250	275,171	370,421

감가상각비	-	(14,050)	(14,050)

기말금액	95,250	261,121	356,371

(전분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	95,250	293,906	389,156

감가상각비	-	(14,051)	(14,051)

기말금액	95,250	279,855	375,105

(3) 당분기 및 전분기의 투자부동산으로부터 발생한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	29,700	24,300

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치 (주1)	장부금액	공정가치 (주1)

토지	95,250	95,250	95,250	95,250

건물	261,121	261,121	275,171	275,171

합계	356,371	356,371	370,421	370,421

(주1) 당사는 2017년 12월 31일 토지 재평가를 수행하였고, 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

13. 영업권당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	24,175,122	24,175,122

손상차손누계액	-	-

장부금액	24,175,122	24,175,122

당사는 신규 고객창출 및 사업다각화를 통한 주주가치 극대화를 목적으로 2011년에 (주)에스이플라즈마의 대기압플라즈마 장치사업부문을 취득하였고, 2018년 (주)로윈을 합병함에 따라 영업권이 발생하였습니다.

14. 기타무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계

취득원가	41,487,337	913,857	29,010	533,740	5,136,446	1,723,348	562,746	50,386,484

감가상각누계액	(30,026,909)	(498,992)	(23,637)	(410,073)	(3,479,189)	-	(245,299)	(34,684,099)

손상차손누계액	(5,031,508)	-	-	-	-	-	-	(5,031,508)

장부금액	6,428,920	414,865	5,373	123,667	1,657,257	1,723,348	317,447	10,670,877

(전기말)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계

취득원가	41,378,542	897,886	29,010	533,740	4,654,433	1,612,108	562,746	49,668,465

감가상각누계액	(26,945,536)	(420,930)	(21,346)	(388,081)	(3,004,046)	-	(212,833)	(30,992,772)

손상차손누계액	(5,031,508)	-	-	-	-	-	-	(5,031,508)

장부금액	9,401,498	476,956	7,664	145,659	1,650,387	1,612,108	349,913	13,644,185

(2) 당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계

기초금액	9,401,498	476,956	7,664	145,659	1,650,387	1,612,108	349,913	13,644,185

외부취득액	108,795	5,332	-	-	82,013	168,000	-	364,140

타계정대체	-	10,639	-	-	400,000	-	-	410,639

처분액	-	-	-	-	-	(56,760)	-	(56,760)

상각비	(3,081,373)	(78,062)	(2,291)	(21,992)	(475,143)	-	(32,466)	(3,691,327)

기말금액	6,428,920	414,865	5,373	123,667	1,657,257	1,723,348	317,447	10,670,877

(전분기)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계

기초금액	14,192,241	541,900	10,720	162,263	2,125,158	1,543,372	393,201	18,968,855

외부취득액	549,003	11,745	-	10,000	100,486	68,736	-	739,970

타계정대체	-	16,889	-	10,000	-	-	-	26,889

상각비	(4,422,238)	(75,192)	(2,292)	(27,384)	(488,122)	-	(32,466)	(5,047,694)

기말금액	10,319,006	495,342	8,428	154,879	1,737,522	1,612,108	360,735	14,688,020

(3) 당분기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	내역	금액	잔여상각기간

개발비	공진형 SIV 개발과제	4,961,649	2년

철도차량 게이트 컨트롤러	365,070	3개월

준고속 대차 개발프로젝트	1,102,200	개발중

회원권	콘도회원권 및 골프회원권	1,723,348

15. 종속기업및관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

종속기업:

(주)다원인베스터 (주1)	대한민국	투자자문업	12월 31일	100.00%	4,103,236	100.00%	4,103,236

(주)다원넥스트 (주2)	대한민국	철도차량 부품 제조	12월 31일	100.00%	6,675,509	100.00%	6,675,509

관계기업:

(주)다원넥스뷰	대한민국	레이저 솔더 등	12월 31일	29.31%	370,000	29.31%	370,000

(주)다원메닥스	대한민국	의료기기 제조 및 판매	12월 31일	32.10%	13,000,000	38.29%	13,000,000

(주)윈터킹덤	대한민국	건축 및 조경 설계 등	12월 31일	40.00%	40,000	33.40%	40,000

합계	24,188,745	24,188,745

(주1) 당사의 손자회사인 (주)다원에이치앤비 지분을 보유하고 있으며, 전기 중 (주)다원인베스터 투자주식에 대해 896,763천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(주2) 당사의 손자회사인 (주)피렌티 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)다원넥스뷰	10,912,939	10,523,447	389,492	6,144,671	218,744	218,744

(주)다원메닥스	31,029,619	14,289,740	16,739,879	-	(9,762,425)	(9,680,044)

(주)다원인베스터	3,157,107	2,174,678	982,429	204,970	(1,662,696)	(1,656,696)

(주)다원넥스트	83,992,242	74,704,552	9,287,690	38,191,565	(924,110)	(924,110)

(주)윈터킹덤	58,714	1,349	57,365	-	(41,270)	(41,270)

(전기)

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)다원넥스뷰	8,687,286	8,518,809	168,477	12,556,683	120,740	35,271

(주)다원메닥스	39,251,425	180,021,648	(141,770,223)	-	(90,591,550)	(90,647,774)

(주)다원인베스터	2,791,110	151,984	2,639,126	200,693	(1,487,460)	(1,602,780)

(주)다원넥스트	67,751,024	57,539,223	10,211,801	44,121,573	1,482,303	1,482,303

(주)윈터킹덤	98,635	-	98,635	-	(1,385)	(1,385)

16. 매입채무당분기말 및 전기말 현재 매입매무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	21,892,182	1,662,619	17,237,548	1,630,192

17. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	82,276,848	-	80,576,625	-

장기차입금	35,953,043	89,476,721	19,523,818	71,344,796

합계	118,229,891	89,476,721	100,100,443	71,344,796

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	기업은행	1.72%~5.25%	42,500,000	42,500,000

하나은행	2.85%	3,000,000	3,000,000

신한은행	3.11~6.19%	3,700,000	5,200,000

경남은행	3.80%	3,000,000	3,000,000

산업은행	3.02~4.07%	23,500,000	23,500,000

국민은행	4.38%	5,000,000	-

신한카드	-	1,576,848	3,376,625

합계	82,276,848	80,576,625

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	기업은행	2.61%	2029-11-25	414,800	2,592,500	414,800	2,903,600

기업은행	3.50%	2027-03-29	1,150,000	4,025,000	1,150,000	4,887,500

기업은행	2.34%	2029-06-25	1,378,880	8,271,120	689,620	8,960,380

기업은행	2.00%	2025-03-12	733,320	1,099,980	733,320	1,649,970

기업은행	1.89%	2029-06-25	1,421,840	8,528,160	711,160	9,238,840

기업은행	2.37%	2027-10-18	553,350	2,766,650	553,350	2,766,650

기업은행	3.71%	2023-10-30	-	10,000,000	-	10,000,000

우리은행	3.25%	2023-09-15	1,000,000	-	1,000,000	750,000

우리은행	2.88%	2024-03-15	-	5,000,000	-	5,000,000

우리은행	4.06%	2024-11-25	4,000,000	5,000,000	4,000,000	8,000,000

산업은행	2.59%	2022-06-29	-	-	525,000	-

산업은행	3.24%	2031-09-13	-	5,500,000	-	5,500,000

국민은행	2.32%	2022-03-15	-	-	500,000	-

국민은행	2.86%	2022-06-15	-	-	5,000,000	-

국민은행	3.07%	2022-09-15	-	-	900,000	-

국민은행	3.22%	2024-08-15	2,500,000	2,500,000	625,000	4,375,000

농협	3.09%	2022-02-15	-	-	625,000	-

농협	3.93%	2026-10-29	1,600,050	4,933,210	1,600,080	6,133,240

DB금융투자	7.00%	2024-08-31	20,695,323	28,057,021	-	-

회생채권	-	-	505,480	1,203,080	496,488	1,179,616

합계	35,953,043	89,476,721	19,523,818	71,344,796

(주1) 당사는 기업은행 및 산업은행으로부터의 원화장기차입금과 관련하여 당분기말 현재 장부금액 89,836,440천원(전기말 91,354,101천원)의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환 계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	합계	상환금액

1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	4년 초과

장기차입금	125,429,764	35,953,043	57,266,679	9,415,262	7,303,650	15,491,130

18. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

미지급금	15,251,010	6,436,557

미지급비용	730,165	1,143,813

리스부채(유동)	396,389	780,196

소계	16,377,564	8,360,566

비유동부채:

장기미지급금	2,533,539	2,342,751

임대보증금	125,000	145,000

리스부채(비유동)	261,864	330,941

파생상품부채 (주1)	-	103,162

소계	2,920,403	2,921,854

합계	19,297,967	11,282,420

(주1) 전기 우리은행과 체결한 이자율스왑 파생상품계약에 대한 것입니다(주석 8 참조).

19. 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	7,172,685	8,013,651

사외적립자산의 공정가치	(6,084,423)	(5,770,764)

순확정급여부채	1,088,262	2,242,887

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초	8,013,651	(5,770,764)	2,242,887

당기근무원가	1,440,733	-	1,440,733

이자비용(이자수익)	192,343	(135,546)	56,797

소계	9,646,727	(5,906,310)	3,740,417

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	70,287	70,287

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(630,499)	-	(630,499)

소계	(630,499)	70,287	(560,212)

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	(300,000)	(300,000)

제도에서 지급한 금액:

지급액	(1,449,684)	51,600	(1,398,084)

관계회사 전출입	(393,859)	-	(393,859)

기말	7,172,685	(6,084,423)	1,088,262

(전분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초	7,174,528	(2,282,316)	4,892,212

당기근무원가	1,327,136	-	1,327,136

이자비용(이자수익)	145,783	(41,340)	104,443

소계	8,647,447	(2,323,656)	6,323,791

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	21,658	21,658

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	978,975	-	978,975

소계	978,975	21,658	1,000,633

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	(1,000,000)	(1,000,000)

제도에서 지급한 금액:

지급액	(1,757,207)	35,693	(1,721,514)

기말	7,869,215	(3,266,305)	4,602,910

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	6,084,423	5,770,764

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

할인률	5.60%	3.38%

기대임금상승률	4.04%	4.07%

(5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	증가	감소

할인율의 1% 변동	(460,773)	524,276

기대임금상승률의 1% 변동	542,160	(483,310)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

20. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	217,299	209,108

예수보증금	10,000	10,000

선수금	177,938,064	174,245,714

합계	178,165,363	174,464,822

21. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

공사손실충당부채	하자보수충당부채	금융보증충당부채 (주1)	소계

기초	190,242	264,163	441,960	706,123	896,365

전입(환입)액	(157,763)	640,625	-	640,625	482,862

사용액	-	-	(75,748)	(75,748)	(75,748)

기말	32,479	904,788	366,212	1,271,000	1,303,479

(주1) 종속·관계기업에게 제공한 지급보증에 대한 충당부채 인식액에 대해 장기선급비용으로 계상하고 있습니다(주석10 참조).

(전기)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

공사손실충당부채	하자보수충당부채	금융보증충당부채	소계

기초	-	-	-	-	-

전입액	190,242	264,163	441,960	706,123	896,365

사용액	-	-	-	-	-

기말	190,242	264,163	441,960	706,123	896,365

22. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수권주식수	액면가액	발행주식수	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	500	34,660,519주	31,630,519주	17,330,260	15,815,260

(2) 당분기 및 전기 중 보통주주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	31,630,519주	15,815,260	27,064,407주	13,532,204

유상증자	3,000,000주	1,500,000	4,500,000주	2,250,000

주식매입선택권의 행사	30,000주	15,000	-	-

전환사채의 전환	-	-	66,112주	33,056

기말	34,660,519주	17,330,260	31,630,519주	15,815,260

23. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	244,571,192	177,589,617

전환권대가	97,637	97,637

자기주식	(5,254,579)	(5,254,579)

자기주식처분이익	136,321	136,321

주식매입선택권	-	155,925

유형자산재평가차익	7,619,317	7,612,059

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(615,437)	(615,437)

합계	246,554,451	179,721,543

(2) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	취득금액	주식수	취득금액

자기주식	488,082주	5,254,579	488,082주	5,254,579

(3) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	488,082주	5,254,579	471,795주	5,254,579

매입	-	-	16,287주	-

기말금액	488,082주	5,254,579	488,082주	5,254,579

(4) 당분기 중 주식매입선택권은 전액 행사되었습니다.

24. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	1,462,405	1,306,693

미처분이익잉여금	20,263,067	82,959,226

합계	21,725,472	84,265,919

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	84,265,919	93,125,917

당기순손익	(61,413,033)	(9,322,131)

배당금	(1,557,122)	(2,659,261)

재평가차익	(7,257)	4,177,844

확정급여제도의 재측정요소	436,965	(1,056,450)

기말금액	21,725,472	84,265,919

25. 수익당분기 및 전분기 중 기타수익과 금융수익을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	175,629,400	228,929,539

26. 건설계약(1) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가	679,929,699	561,632,570

누적이익	62,797,431	122,966,137

누적공사수익 합계	742,727,129	684,598,706

진행청구액	718,812,843	646,190,424

계약자산(부채)	23,914,287	38,408,282

(2) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	납품기한	계약금액	누적수익	당기수익	누적원가	당기원가	누적손익

2011N010	2011-10-07	2023-06-30	68,391,818	68,391,818	-	31,323,361	1,080,722	37,068,458

2018R034	2018-07-26	2022-02-05	45,284,479	43,624,436	(7,906,810)	55,858,642	5,085,283	(12,234,206)

2018R055	2018-10-23	2022-03-20	101,595,337	100,963,645	(20,458,476)	139,854,402	13,313,810	(38,890,757)

2018R056	2018-12-31	2021-12-31	223,570,358	207,080,802	21,607,022	194,900,685	40,075,766	12,180,118

2019R035	2019-05-28	2026-07-31	147,841,438	29,823,026	10,630,175	25,872,400	9,224,630	3,950,626

2020R015	2019-11-20	2022-11-30	327,021,154	151,826,706	68,998,764	127,410,101	66,334,107	24,416,606

2020R037	2020-06-15	2024-05-05	255,481,778	130,317,857	65,526,081	95,139,259	48,130,848	35,178,598

2020R031	2020-11-05	2023-07-23	15,976,636	633,658	466,406	631,617	464,904	2,041

2021R064	2021-12-15	2025-06-30	331,181,818	9,518,269	9,518,269	8,397,995	8,397,995	1,120,274

2022R022	2022-06-09	2027-12-31	88,818,182	-	-	-	-	-

당사의 진행기준으로 인식하는 계약과 관련한 당분기말 현재 계약자산 및 계약부채는 각각 192,211백만원 및 168,297백만원입니다. 한편, 계약자산과 계약부채는 재무상태표상 매출채권과 선수금으로 계상되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	납품기한	계약금액	누적수익	당기수익	누적원가	당기원가	누적손익

2011N010	2011-10-07	2023-06-30	68,391,818	68,391,818	3,047,800	30,242,639	3,453,432	38,149,179

2017R034	2017-06-30	2021-08-13	19,683,455	19,683,455	(782,111)	22,388,017	2,177,392	(2,704,562)

2018R034	2018-07-26	2022-02-05	51,531,246	51,531,246	13,700,339	50,773,360	16,247,844	757,886

2018R055	2018-10-23	2022-03-20	125,935,112	121,422,121	44,617,350	126,540,591	55,701,703	(5,118,471)

2018R056	2018-12-31	2021-12-31	235,180,886	185,473,781	58,708,170	154,824,919	61,549,482	30,648,862

2019R035	2019-05-28	2026-07-31	147,700,000	19,192,851	5,431,969	16,647,769	4,949,166	2,545,082

2020R015	2019-11-20	2022-11-30	349,443,448	82,827,942	74,615,764	61,075,993	54,999,043	21,751,949

2020R037	2020-06-15	2024-05-05	253,185,299	64,791,776	55,388,629	47,008,411	40,263,312	17,783,366

2020R031	2020-11-05	2023-07-23	15,976,636	167,252	167,252	166,713	166,713	539

2020R003	2019-10-04	2022-06-30	21,811,260	-	-	107,805	-	(107,805)

2021R064	2021-12-15	2025-06-30	331,181,818	-	-	-	-	-

(3) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 누적 진행율, 매출채권금액과 손상차손누계액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

프로젝트	진행률	계약자산(부채)	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

2011N010	100.00%	10,023,727	-	10,023,727	-

2018R034	100.00%	5,925,190	-	5,925,190	-

2018R055	99.92%	12,275,854	-	12,275,854	-

2018R056	92.62%	111,921,712	-	111,921,712	-

2019R035	20.17%	(27,626,012)	-	-	-

2020R015	46.43%	(4,035,112)	-	-	-

2020R037	51.21%	51,863,311	-	51,863,311	-

2020R031	3.97%	(1,762,837)	-	-	-

2021R064	2.87%	(126,236,640)	-	-	-

2022R022	0.00%	(8,636,364)	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

프로젝트	진행률	계약자산(부채)	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

2011N010	100.00%	10,023,727	-	10,023,727	-

2017R034	100.00%	-	-	-	-

2018R034	100.00%	13,832,000	-	13,832,000	-

2018R055	96.42%	74,286,989	-	74,286,989	-

2018R056	78.86%	90,314,690	-	90,314,690	-

2019R035	12.99%	(38,114,749)	-	-	-

2020R015	23.70%	(73,033,876)	-	-	-

2020R037	25.59%	15,973,594	-	15,973,594	-

2020R031	1.05%	(2,229,243)	-	-	-

2020R003	0.00%	-	-	-	-

2021R064	0.00%	(55,454,545)	-	-	-

(4) 당분기말 현재 당사는 지체상금 의무가 발생한 프로젝트에 대해 예상지연일수 등을 기초로 추정된 지체상금 추정치를 공사수익에서 차감하고 있습니다. 한편, 일부 프로젝트에 대해서는 지연일수 결정을 위한 중재 등의 절차를 진행하고 있으며, 중재 등을 통해 당사의 귀책사유로 인정될 것으로 예상되는 지체기간에 대한 외부전문가의 의견을 바탕으로 계산된 지체상금 추정금액을 총계약수익에서 차감하여 공사수익을 인식하였습니다. 향후 중재절차의 완료 등 실제 확정된 지연일수 등에 따라 이러한 추정치는 변경될 수 있으며, 이로 인해 당사의 손익은 크게 영향을 받을 수 있습니다.

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	7,727,900	7,718,623

퇴직급여	365,339	371,695

주식보상비용	22,275	66,825

복리후생비	1,096,473	1,161,639

여비교통비	450,863	629,660

접대비	580,965	473,417

통신비	41,320	37,984

수도광열비	37,611	31,237

전력비	252,806	137,562

세금과공과금	550,112	688,759

감가상각비	1,230,125	1,219,948

지급임차료	46,981	60,346

수선비	185,386	28,276

보험료	1,504,392	1,479,546

차량유지비	189,234	136,066

경상개발비	10,966,652	7,085,386

운반비	152,182	16,622

교육훈련비	33,122	9,437

도서인쇄비	127,992	59,194

소모품비	323,280	121,231

지급수수료	3,697,223	1,994,729

광고선전비	43,471	96,616

대손상각비(대손충당금환입)	(568,098)	788,636

건물관리비	-	245

무형자산상각비	422,416	392,403

하자보수비	936,936	563,458

협회비	34,130	30,687

합계	30,451,088	25,400,227

28. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	531,260	458,584

외화환산이익	1,628,773	506,047

유형자산처분이익	388,659	-

채무면제이익	-	3,524

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,222,812	922,722

매각예정비유동자산처분이익	-	3,595,614

파생상품평가이익	286,209	-

잡이익	393,048	997,110

합계	4,450,761	6,483,601

기타비용:

외환차손	148,354	125,578

외화환산손실	64,912	14,438

종속·관계기업투자주식손상차손	-	252,000

무형자산처분손실	1,760	-

기부금	20,000	1,379

잡손실	11,818,339	95,481

합계	12,053,365	488,876

29. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익:

현금및현금성자산	549,131	463,751

단기금융상품	63,976	54,102

현재가치할인차금상각	49,504	-

합계	662,611	517,853

30. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용:

일반차입금 이자	3,921,433	1,960,677

전환사채 이자	-	23,200

리스부채 이자	18,071	28,099

차입원가자본화	(309,695)	(196,832)

현재가치할인차금상각	183,681	146,658

합계	3,813,490	1,961,802

31. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 19.3% 및 37.4%입니다.

32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산 변동 및 원재료 매입액	160,277,346	154,952,956

종업원급여	20,664,345	20,431,843

감가상각비	10,178,348	9,918,923

무형자산상각비	3,691,327	5,047,694

지급수수료	6,280,260	4,028,330

경상개발비	10,966,652	7,085,386

기타	28,910,135	25,243,958

합계	240,968,413	226,709,090

33. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익	29	(1,881)	(68)	140

희석주당손익	29	(1,881)	(68)	140

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	962,605,925	(61,413,032,782)	(2,142,741,159)	4,240,420,737

÷ 가중평균유통보통주식수	33,581,401	32,654,950	31,662,715	30,204,796

기본주당손익	29	(1,881)	(68)	140

당분기 및 전분기 주당이익 계산시 주식수는 당분기 중 유상증자(주주우선 신주발행)의 무상증자효과를 고려하여 계산되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	962,605,925	(61,413,032,782)	(2,142,741,159)	4,240,420,737

전환사채 이자비용(세후)	-	-	-	-

희석 당기순손익	962,605,925	(61,413,032,782)	(2,142,741,159)	4,240,420,737

÷ 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 (주1)	33,581,401	32,654,950	31,669,162	30,211,243

희석주당손익	29	(1,881)	(68)	140

(주1) 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	33,581,401	32,654,950	31,662,715	30,204,796

희석성 잠재적 보통주:

주식매입선택권	-	-	6,447	6,447

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	33,581,401	32,654,950	31,669,162	30,211,243

34. 금융위험(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	431,116,482	380,097,812

자본	285,610,182	279,802,721

부채비율	150.9%	135.8%

(2) 금융위험관리가. 금융위험관리목적금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.나. 시장위험당사의 활동은 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금,차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

1) 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	13,136,139	8,358,721	570,243	67,113

EUR	181,794	3	486,386	337,665

CHF	1,241	1,095	-	-

JPY	82,600	91,346	-	-

IDR	134,977	33,240	-	-

합계	13,536,750	8,484,405	1,056,629	404,778

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

5% 절상시	5% 절하시	5% 절상시	5% 절하시

외화금융자산	(624,006)	624,006	(403,981)	403,981

2) 이자율위험관리당사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

다. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있으며 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.당사 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 해당 자산의 장부금액과 동일합니다.라. 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

무이자	36,459,175	1,414,182	4,321,158	-	42,194,515

고정금리부 부채	45,129,037	73,100,854	73,985,591	15,491,130	207,706,612

리스부채	130,817	265,572	261,864	-	658,253

합계	81,719,029	74,780,608	78,568,613	15,491,130	250,559,380

35. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 및 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	120,939,597	120,939,597	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,148,311	2,148,311	27,227,423	27,227,423

기타금융자산	파생상품자산	-	-	183,047	183,047

소계	2,148,311	2,148,311	27,410,470	27,410,470

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,135,003	2,135,003

상각후원가금융자산	매출채권( 주1)	24,987,638	24,987,638	-	-

기타금융자산	단기금융상품	-	-	-	-

단기대여금	3,500,000	3,500,000	-	-

미수금	2,952,779	2,952,779	-	-

미수수익	63,854	63,854	-	-

장기금융상품	-	-	-	-

장기대여금	-	-	3,763,782	3,763,782

보증금	-	-	3,245,142	3,245,142

소계	31,504,271	31,504,271	7,008,924	7,008,924

합계	154,592,179	154,592,179	36,554,397	36,554,397

(주1) 매출채권 중 192,211백만원은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	94,706,807	94,706,807	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,128,068	2,128,068	24,825,409	24,825,409

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,135,003	2,135,003

상각후원가금융자산	매출채권 (주1)	14,073,783	14,073,783	-	-

기타금융자산	단기금융상품	1,082,251	1,082,251	-	-

단기대여금	1,604,350	1,604,350	-	-

미수금	262,383	262,383	-	-

미수수익	807	807	-	-

장기금융상품	-	-	79,341	79,341

장기대여금	-	-	3,765,706	3,765,706

보증금	-	-	2,177,350	2,177,350

소계	17,023,574	17,023,574	6,022,397	6,022,397

합계	113,858,449	113,858,449	32,982,809	32,982,809

(주1) 매출채권 중 207,330백만원은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	21,892,182	21,892,182	1,662,619	1,662,619

차입금	단기차입금	82,276,848	82,276,848	-	-

장기차입금	35,953,043	35,953,043	89,476,721	89,476,721

소계	118,229,891	118,229,891	89,476,721	89,476,721

기타금융부채	미지급금	15,251,010	15,251,010	-	-

미지급비용	730,165	730,165	-	-

리스부채	396,389	396,389	261,864	261,864

장기미지급금	-	-	2,533,539	2,533,539

임대보증금	-	-	125,000	125,000

소계	16,377,564	16,377,564	2,920,403	2,920,403

합계	156,499,637	156,499,637	94,059,743	94,059,743

(전기말)

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	17,237,548	17,237,548	1,630,192	1,630,192

차입금	단기차입금	80,576,625	80,576,625	-	-

장기차입금	19,523,818	19,523,818	71,344,796	71,344,796

소계	100,100,443	100,100,443	71,344,796	71,344,796

기타금융부채	미지급금	6,436,557	6,436,557	-	-

미지급비용	1,143,813	1,143,813	-	-

리스부채	780,196	780,196	330,941	330,941

장기미지급금	-	-	2,342,751	2,342,751

임대보증금	-	-	145,000	145,000

소계	8,360,566	8,360,566	2,818,692	2,818,692

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	-	-	103,162	103,162

합계	125,698,557	125,698,557	75,896,842	75,896,842

당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

당기손익_공정가치측정	2,148,311	183,047	27,227,423	29,558,781

기타포괄손익-공정가치측정	-	-	2,135,003	2,135,003

(전기말)

(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

당기손익_공정가치측정	2,128,068	(103,162)	24,825,409	26,850,315

기타포괄손익-공정가치측정	-	-	2,135,003	2,135,003

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- Level 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
- Level 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)
- Level 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	당기손익-공정가치평가손익	파생상품평가손익	이자비용	이자수익	당기손익-공정가치평가손익	이자비용

금융자산:

현금및현금성자산	549,131	-	-	-	463,751	-	-

상각후원가로 측정하는 금융자산	113,480	-	-	-	54,102	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,222,812	286,209	-	-	922,722	-

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	-	(3,813,490)	-	-	(1,961,802)

합계	662,611	1,222,812	286,209	(3,813,490)	517,853	922,722	(1,961,802)

36. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	비고

종속기업	(주)다원인베스터	지분율 과반수 이상

종속기업	(주)다원넥스트	지분율 과반수 이상

종속기업	(주)다원에이치앤비	지분율 과반수 이상

종속기업	(주)피렌티	지분율 과반수 이상

관계기업	(주)다원넥스뷰	관계기업

관계기업	(주)다원메닥스	관계기업

관계기업	(주)윈터킹덤	관계기업

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

종속기업:

(주)다원인베스터	-	34,344	-	-

(주)다원넥스트	-	-	28,521,196	120,334

(주)다원에이치앤비	2,700	-	-	97,910

(주)피렌티	-	-	8,966,775	320

관계기업:

(주)다원넥스뷰	36,000	29,510	1,890	96,200

(주)다원메닥스	22,500	-	-	-

합계	61,200	63,854	37,489,861	314,764

(전분기)

(단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

종속기업:

(주)다원넥스트	-	-	31,726,403	-

(주)다원에이치앤비	2,700	-	-	41,200

관계기업:

(주)다원넥스뷰	46,000	33,406	-	-

(주)다원메닥스	692,300	-	-	-

합계	741,000	33,406	31,726,403	41,200

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	선급금	대여금	기타	매입채무	선수금	임대보증금	기타

종속기업:

(주)다원인베스터	-	-	2,000,000	34,343	-	-	-	-

(주)다원넥스트	-	41,484,285	-	-	62,855	-	-	-

(주)다원에이치앤비	2,970	-	-	-	-	-	-	3,850

(주)피렌티	-	3,932,000	-	-	1,052,486	-	-	-

관계기업:

(주)다원넥스뷰	4,400	210,000	1,500,000	29,510	-	-	20,000	-

(주)다원메닥스	-	-	4,667	59,058	-	1,242,950	25,000	175,678

기타특수관계자:

임원및종업원	-	-	3,677,321	131,877	-	-	-	-

합계	7,370	45,626,285	7,181,988	254,788	1,115,341	1,242,950	45,000	179,528

(전기말)

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	선급금	대여금	기타	매입채무	선수금	임대보증금	기타

종속기업:

(주)다원넥스트	-	27,778,086	-	-	67,113	-	-	-

(주)다원에이치앤비	-	-	-	-	-	-	-	11,788

(주)피렌티	-	932,000	-	-	-	-	-	-

관계기업:

(주)다원넥스뷰	4,400	-	1,500,000	-	3,586	-	20,000	-

(주)다원메닥스	-	-	6,167	59,058	-	1,242,950	25,000	187,882

기타특수관계자:

임원및종업원	-	-	3,863,889	67,729	-	-	-	-

합계	4,400	28,710,086	5,370,056	126,787	70,699	1,242,950	45,000	199,670

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	대출금연대보증	3,984,000	기업은행

대출금연대보증	6,000,000	기업은행

대출금연대보증	12,000,000	기업은행

대출금연대보증	5,400,000	기업은행

대출금연대보증	20,335,536	기업은행

대출금연대보증	3,600,000	우리은행

대출금연대보증	6,000,000	우리은행

대출금연대보증	14,400,000	우리은행

대출금연대보증	3,600,000	하나은행

대출금연대보증	1,200,000	하나은행

대출금연대보증	8,861,000	산업은행

대출금연대보증	6,600,000	산업은행

대출금연대보증	6,720,000	산업은행

대출금연대보증	5,500,000	국민은행

대출금연대보증	5,500,000	국민은행

대출금연대보증	1,920,000	신한은행

대출금연대보증	2,520,000	신한은행

일람불수입신용장발행연대보증	17,217,600	신한은행

보증한도약정연대보증	22,510,810	서울보증보험

일람불수입신용장발행연대보증	8,466,504	씨티은행

대출금연대보증	3,300,000	경남은행

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

(주)다원인베스터	2,000,000	-	-	-

(주)다원메닥스	-	1,500	-	-

임원 및 종업원	969,859	1,055,012	-	-

합계	2,969,859	1,056,512	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구분	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

임원 및 종업원	1,114,500	519,085	-	-

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,693,777	1,089,555

(7) 당분기말 현재 당사는 관계기업인 (주)다원넥스뷰의 차입금과 관련하여 기업은행 240,000천원 및 하나은행 240,000천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한, 종속기업인 (주)다원넥스트의 차입금과 관련하여 산업은행 5,729,472천원 및 기업은행 15,465,000천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

37. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	1,552,113	11,994,908

매출채권 담보 단기차입금 상환	1,799,777	-

장기차입금 유동성대체	30,948,560	10,023,590

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

증가	감소

단기차입금	80,576,625	3,500,000	-	1,799,777	82,276,848

장기차입금(유동성장기부채 포함)	90,868,614	34,444,850	116,300	-	125,429,764

리스부채	1,111,137	(635,389)	182,505	-	658,253

임대보증금	145,000	(20,000)	-	-	125,000

유상증자	193,560,801	68,318,375	22,275	-	261,901,451

배당금지급	84,272,988	(1,556,235)	436,965	61,420,290	21,733,428

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

증가	감소

단기차입금	47,273,625	3,803,000	-	-	51,076,625

장기차입금(유동성장기부채 포함)	78,362,288	(3,161,090)	-	-	75,201,198

리스부채	913,188	(688,543)	1,464,408	413,329	1,275,724

유상증자	126,384,013	66,188,283	-	-	192,572,296

배당금지급	93,125,917	(2,657,265)	4,177,845	782,490	93,864,007

38. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	지급보증 금융기관	한도액

일람불수입신용장발행	기업은행	USD 11,700,000

일람불수입신용장발행	신한은행	USD 10,000,000

기타외화지급보증	하나은행	USD 820,000

일람불수입신용장발행	씨티은행	EUR 10,000,000

계약이행/하자이행보증	자본재공제조합	234,879,000

계약이행/하자이행보증	엔지니어링공제조합	620,718,749

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

융통어음할인약정	사용금액	-	-

미사용금액	4,500,000	4,500,000

소계	4,500,000	4,500,000

차입한도약정	사용금액	207,706,611	171,445,239

미사용금액	-	-

소계	207,706,611	171,445,239

합계	212,206,611	175,945,239

(3) 당사는 관계기업인 (주)다원메닥스가 발행한 전환상환우선주에 대하여 상환의무를 이행하지 못할 경우 연대하여 상환의무를 이행하는 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 (주)다원메닥스가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제5종

발행주식수	375,000주

1주당 액면가액	500원

1주당 발행가액	20,000원

발행일	2019-09-25

존속기간 만료일	발행일로부터 10년

상환청구기간	주금납입일로부터 3년이 경과한 날 부터 우선주 존속기한 만료일까지

전환조건	전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율 (전환기간: 발행일로부터 ~ 존속기간 전일)

상환방법	투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 3개월 이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다. 단, 배당가능이익이 확정되는 날 그 범위내에서 지급하여야 한다.

상환가액	상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기지급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다.

우선적으로 배당받을 배당율	액면가액 기준 0%

(4) 당분기말 현재 당사가 피고인 3건(소송가액 193,837천원)이 계류 중이며, 당사가 부담하여야 할 지체상금에 대한 중재절차가 진행 중(주석26(4)참조)입니다.