다원시스 반기보고서 (2024.06)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 29 기 반기말 2024.06.30 현재
제 28 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 29 기 반기말	제 28 기말

자산

유동자산	404,364,139,991	351,257,299,958

현금및현금성자산 (주5,34,35)	88,286,705,856	48,615,023,586

당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,35)	70,159,851	69,066,452

매출채권 (주6,26,34,35,36)	229,078,562,761	209,179,953,722

재고자산 (주9)	42,819,511,357	57,767,857,318

기타금융자산(유동) (주5,8,35,36)	13,880,279,563	4,601,108,418

기타유동자산 (주10,36)	30,228,920,603	31,024,290,462

비유동자산	303,429,905,133	314,127,913,729

당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,34,35)	34,753,679,889	33,259,871,738

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,35)	2,449,687,067	2,808,336,510

종속기업및관계기업투자 (주14)	9,665,546,121	10,868,434,203

유형자산 (주11,37)	203,560,692,571	204,557,283,850

영업권 (주12)	25,996,165,614	25,996,165,614

기타무형자산 (주13)	4,473,764,897	6,047,862,720

이연법인세자산	13,793,315,116	20,253,732,177

기타금융자산 (주5,8,35)	6,679,024,205	8,020,059,836

기타비유동자산 (주10)	2,058,029,653	2,316,167,081

자산총계	707,794,045,124	665,385,213,687

부채

유동부채	341,051,889,475	352,856,082,946

매입채무 (주15,34,35,36)	32,339,005,281	35,213,590,274

차입금(유동) (주16,34,35)	141,454,273,345	144,343,046,146

전환사채(유동) (주17,34,35)	5,476,404,551	5,102,994,207

신주인수권부사채(유동) (주17,34,35)	22,411,950,737

당기법인세부채	1,739,911,723	777,517,617

기타금융부채(유동) (주18,34,35)	18,851,333,016	28,050,885,341

충당부채(유동) (주21,34)	2,053,386,215	1,120,751,767

기타 유동부채 (주20,26,36)	116,725,624,607	138,247,297,594

비유동부채	92,863,802,689	101,345,014,191

차입금 (주16,34,35)	55,346,400,000	41,321,850,000

사채 (주17,34,35)	30,000,000,000	30,000,000,000

전환사채 (주17,34,35)	1,115,319,753	1,039,271,329

신주인수권부사채 (주17,34,35)	20,744,038,692

순확정급여부채 (주19)	2,140,053,857	2,845,278,651

기타금융부채 (주18,34,35,36)	2,931,214,730	4,826,616,302

이연법인세부채

비유동충당부채 (주21,34)	1,330,814,349	567,959,217

부채총계	433,915,692,164	454,201,097,137

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	273,399,811,336	211,908,380,389

자본금 (주22)	19,081,718,500	17,131,718,500

기타자본조정 (주22,23)	309,092,380,306	272,484,058,300

이익잉여금(결손금) (주24)	(54,774,287,470)	(77,707,396,411)

비지배지분	478,541,624	(724,263,839)

자본총계	273,878,352,960	211,184,116,550

자본과부채총계	707,794,045,124	665,385,213,687

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 29 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 28 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 반기	제 28 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주4,25,26,36)	96,980,424,740	151,134,586,863	93,083,140,210	195,211,304,847

매출원가 (주4,32,36)	74,268,972,754	115,518,850,719	73,657,449,975	159,474,068,805

매출총이익	22,711,451,986	35,615,736,144	19,425,690,235	35,737,236,042

판매비와관리비 (주27,32)	11,755,184,250	22,475,396,878	13,094,871,255	26,686,034,073

영업이익	10,956,267,736	13,140,339,266	6,330,818,980	9,051,201,969

기타수익 (주28,35)	6,862,892,237	13,889,446,772	1,317,806,228	6,086,233,624

기타비용 (주28,35)	436,753,665	943,072,603	2,594,229,240	4,902,629,827

금융수익 (주29,35)	2,011,753,167	2,629,720,180	203,215,196	838,086,473

금융원가 (주11,30,35)	3,870,960,417	7,639,464,483	3,207,741,200	6,844,935,458

관계기업투자손익	718,111,624	12,906,755,018	(943,090,499)	(1,962,377,149)

법인세비용차감전순이익(손실)	16,241,310,682	33,983,724,150	1,106,779,465	2,265,579,632

법인세비용 (주31)	2,372,236,487	9,162,089,377	327,106,770	817,715,330

당기순이익(손실)	13,869,074,195	24,821,634,773	779,672,695	1,447,864,302

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	12,874,092,404	23,587,649,679	907,128,376	1,659,668,228

비지배지분	994,981,791	1,233,985,094	(127,455,681)	(211,803,926)

기타포괄손익 (주23)	103,708,073	(1,544,564,816)	2,836,797,852	2,118,560,446

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여부채의 재측정요소	(48,265,414)	(691,498,018)	(103,860,427)	(877,716,552)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(182,502,513)	(324,277,173)	42,738,000	60,958,986

지분법자본변동	334,476,000	236,906,125

유형자산재평가차익	(765,695,750)	2,897,920,279	2,935,318,012

총포괄이익(손실)	13,972,782,268	23,277,069,957	3,616,470,547	3,566,424,748

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	12,986,872,598	22,074,264,494	4,642,359,821	4,543,924,424

비지배지분	985,909,670	1,202,805,463	(260,193,524)	(211,803,926)

주당이익 (주33)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	350.0	664.0	23.0	42.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	332.0	637.0	23.0	36.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 29 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 28 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	17,330,259,500	244,805,149,010	(5,254,578,532)	29,150,704,533	(80,507,158,387)	205,524,376,124	(42,279,437)	205,482,096,687

유상증자

자기주식 처분	257,004,930	979,685,070	1,236,690,000	1,236,690,000

자기주식 소각	(198,541,000)	198,541,000

유형자산재평가차익	2,935,318,012	2,935,318,012	2,935,318,012

확정급여채무재측정요소	(877,716,552)	(877,716,552)	(877,716,552)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	60,958,986	60,958,986	60,958,986

지분법변동	85,282,295	(16,470,559)	68,811,736	68,811,736

종속기업의 취득	125,000,000	125,000,000

당기순이익(손실)	1,659,668,228	1,659,668,228	(211,803,926)	1,447,864,302

2023.06.30 (기말자본)	17,131,718,500	245,062,153,940	(4,076,352,462)	32,232,263,826	(79,741,677,270)	210,608,106,534	(129,083,363)	210,479,023,171

2024.01.01 (기초자본)	17,131,718,500	245,062,153,940	(4,076,352,462)	31,498,256,822	(77,707,396,411)	211,908,380,389	(724,263,839)	211,184,116,550

유상증자	1,950,000,000	37,479,436,040	39,429,436,040	39,429,436,040

자기주식 처분

자기주식 소각

유형자산재평가차익	(783,742,986)	40,154,746	(743,588,240)	(22,107,510)	(765,695,750)

확정급여채무재측정요소	(682,425,897)	(682,425,897)	(9,072,121)	(691,498,018)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(324,277,173)	(324,277,173)	(324,277,173)

지분법변동	236,906,125	(12,269,587)	224,636,538	224,636,538

종속기업의 취득

당기순이익(손실)	23,587,649,679	23,587,649,679	1,233,985,094	24,821,634,773

2024.06.30 (기말자본)	19,081,718,500	282,541,589,980	(4,076,352,462)	30,627,142,788	(54,774,287,470)	273,399,811,336	478,541,624	273,878,352,960

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 29 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 28 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 반기	제 28 기 반기

영업활동현금흐름	(10,769,447,321)	87,087,716,433

당기순이익(손실)	24,821,634,773	1,447,864,302

당기순이익조정을 위한 가감	4,211,483,412	17,083,733,391

법인세비용(수익)	9,162,089,377	817,715,330

금융수익	(2,629,720,180)	(838,086,473)

금융원가	7,639,464,483	6,844,935,458

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,294,901,550)	(902,557,102)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(134,802,284)

퇴직급여	1,606,206,511	1,128,478,778

감가상각비	7,273,983,566	8,630,313,272

대손상각비	(32,289,516)	44,331,067

기타의 대손상각비	(42,851,220)

무형자산상각비	1,651,810,372	1,683,739,062

하자보수비	767,504,044	(108,388,472)

지급수수료	6,962,900

공사손실충당부채전입액	932,634,448	(270,623,007)

유형자산처분이익	(62,139,214)	(3,000,000)

유형자산처분손실 조정	139,922,472

순외화환산손익	(482,149,549)	(168,956,355)

파생상품평가손익	(7,503,907,383)	(2,393,508,661)

관계기업투자손익	(12,906,755,018)	1,962,377,149

잡이익	(101,806,553)	(26,866,456)

잡손실	87,425,422	818,632,085

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(32,311,198,323)	73,217,671,837

매출채권의 증감	(19,724,919,630)	44,989,640,149

재고자산의 증감	14,948,345,961	(11,931,889,792)

기타금융자산의 증감	(1,612,009,912)	6,683,485,058

기타자산의 증감	16,866,969	2,690,151,745

매입채무의 증감	(2,441,506,682)	7,264,817,219

기타부채의 증감	(18,042,911,888)	21,216,427,756

확정급여부채의 증감	(2,296,582,337)	(1,723,972,026)

사외적립자산의 증감	(1,160,000,000)	(200,020,000)

기타금융부채의 증감	(1,998,480,804)	4,229,031,728

배당금수취	311,600,000	377,738,550

이자수취	546,512,719	482,264,747

이자지급(영업)	(6,026,394,115)	(5,521,556,394)

법인세환급(납부)	(2,323,085,787)

투자활동현금흐름	177,493,496	(8,162,392,694)

장ㆍ단기금융상품의 증가	(5,450,274,436)

장ㆍ단기금융상품의 감소	10,000,000	5,094,715,586

단기대여금의 증가	(6,200,000,000)

단기대여금의 감소	110,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(200,000,000)	(9,926,764,986)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	4,705,536,090

장기대여금의 증가	(239,999,997)	(307,000,000)

장기대여금의 감소	666,542,064	485,135,989

관계기업투자주식의 취득	(10,000,000)

관계기업투자주식의 처분	12,500,000,000

유형자산의 취득	(7,876,167,497)	(3,307,505,254)

유형자산의 처분	625,272,726	3,000,000

무형자산의 취득	(16,740,000)	(173,651,944)

기타금융자산의 증가	(435,675,500)	(469,458,439)

기타금융자산의 감소	1,344,261,700	1,083,874,700

재무활동현금흐름	50,266,276,278	(9,473,726,349)

유상증자	39,429,436,040

자기주식의 처분	1,236,690,000

단기차입금의 차입	22,380,788,810	23,504,857,092

단기차입금의 상환	(22,953,142,321)	(1,000,000,000)

유동성장기부채의 상환	(8,091,450,000)	(35,812,629,912)

신주인수권부사채의 증가	25,000,000,000

리스부채의 지급	(508,356,251)	(522,643,529)

장기차입금의 차입	20,000,000,000

장기차입금의 상환	(22,000,000,000)

임대보증금의 증가	9,000,000	20,000,000

임대보증금의 감소	(25,000,000)

비지배지분의 증감	125,000,000

현금및현금성자산의순증가(감소)	39,674,322,453	69,451,597,390

기초현금및현금성자산	48,615,023,586	38,061,036,812

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(2,640,183)	(33,722,064)

기말현금및현금성자산	88,286,705,856	107,478,912,138