다원시스 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 26(당)반기 2021년 06월 30일 현재
제 25(전)반기 2020년 03월 30일 현재
주식회사 다원시스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 다원시스(이하 "당사"라 함)는 1996년 1월 15일 설립되었으며, 특수전원장치, 제어장비 및 전동차의 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다.당사는 제15기 중 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였으며, 이를 위하여 2010년 9월 9일에 보통주 1,351,710주의 유상증자(주당 발행가액 : 11,000원)를 실시하였고, 2010년 9월 14일부터 매매가 개시되었습니다.당사는 설립 후 수차례 증자를 실시하여 당반기말 현재 자본금은 15,782,204천원, 총 발행주식수는 31,564,407주이며, 당반기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

박선순(대표이사	5,045,621	16.0%

기타	26,518,786	84.0%

합 계	31,564,407	100.0%

보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

소재국가	기업명	지분율	결산월	주요사업	비고

종속기업

대한민국	주식회사 다원인베스터	100.00%	12월 31일	투자자문 등	지분율 100%

대한민국	주식회사 다원넥스트	100.00%	12월 31일	철도차량 부품 제조	지분율 100%

대한민국	주식회사 다원에이치앤비	60.00%	12월 31일	유통업	손자회사

관계기업

대한민국	주식회사 다원넥스뷰	29.31%	12월 31일	레이저 솔더 등	유의적 영향력

대한민국	주식회사 다원메닥스	37.32%	12월 31일	의료기기 제조 및 판매	유의적 영향력

대한민국	주식회사 윈터킹덤	33.33%	12월 31일	건축 및 조경 설계 등	유의적 영향력

당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당반기순손익	총포괄손익

지배지분	비지배지분

(주)다원넥스뷰	12,023,817	15,241,528	(3,217,711)	2,782,639	(857,644)	(857,644)	-

(주)다원메닥스	26,802,464	100,644,759	(73,842,295)	-	(4,478,434)	(4,478,434)	-

(주)다원인베스터와 그 종속회사(주1)	3,344,453	139,845	3,204,608	60,592	(284,079)	114,020	(151,317)

(주)다원넥스트	55,435,496	52,570,124	2,865,372	13,015,547	(993,727)	(993,727)	-

(주)윈터킹덤	30,000	-	30,000	-	-	-	-

(주1) 주식회사 다원인베스터와 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(전기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

지배지분	비지배지분

(주)다원넥스뷰	9,370,037	11,732,354	(2,362,318)	4,026,396	(3,283,481)	(3,283,481)	-

(주)다원메닥스	30,220,612	99,534,019	(69,313,406)	-	(36,164,926)	(36,181,213)	-

(주)다원인베스터와 그 종속회사(주1)	3,333,423	91,518	3,241,905	149,938	36,728	323,286	(131,158)

(주)다원넥스트	49,114,479	45,255,380	3,859,099	46,239,713	3,335,049	3,335,049	-

(주1) 주식회사 다원인베스터와 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당반기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.(2) 측정기준연결실체의 반기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.(1) 수익인식진행기준에 따른 수익인식의 경우 연결실체가 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정할 것을 요구하고 있습니다. 현재의 수익은 장기프로젝트의 초기단계, 프로젝트 수행범위의 변동, 원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.(3) 영업권의 손상연결실체는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 근거하여 산출됩니다. 이러한 계산과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.(4) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (5) 법인세보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 부문정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다.(1) 당반기와 전반기의 영업부문별 경영성과 및 자산과 부채내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

전동차부문	특수전원장치부문	투자자문부문	합계	전동차부문	특수전원장치부문	투자자문부문	합계

보고부문 자산	518,624,396	129,395,372	3,342,803	648,019,768	385,957,245	154,830,916	4,068,455	544,856,616

보고부문 부채	334,530,654	22,437,066	133,084	356,967,720	249,194,661	78,135,494	73,846	327,404,001

매출액	139,106,275	14,279,182	23,792	153,385,457	107,865,235	20,816,046	10,000	128,691,281

매출원가	116,173,152	12,505,313	35,028	128,678,465	81,567,489	16,485,891	-	98,053,380

영업이익	8,199,850	(2,238,744)	(652,347)	5,961,106	11,265,547	2,626,654	(1,715,978)	12,176,223

(2) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 연결실체의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

핵융합	3,927,314	2,094,434

플라즈마	4,582,812	7,390,161

전동차	139,082,483	107,865,235

정류기외기타	5,792,848	11,341,451

합계	153,385,457	128,691,281

(3) 지역별로 세분화된 연결실체의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

국내	150,666,328	112,526,051

해외	2,719,129	16,165,230

합계	153,385,457	128,691,281

(4) 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

AAA	60,780,508	43,818,275

BBB	60,467,607	31,399,116

5. 사용이 제한된 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내역	당반기말	전기말

유동:

기타금융자산	당좌개설보증금	-	2,000

비유동:

기타금융자산	질권설정	1,013,718	973,027

6. 매출채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	179,189,626	138,089,929

차감: 대손충당금	(3,407,520)	(2,647,186)

매출채권(순액)	175,782,106	135,442,743

(2) 신용위험 및 대손충당금제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이2년 이상 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 2년 이내 경과 매출채권 중 손상사건이 개별적으로 파악된 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월 이내까지의 채권을 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다.

가. 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 매출채권	172,232,971	132,127,411

3~6개월	563,340	2,353,934

6~9개월	307,946	360,988

9~12개월	2,509,489	140,500

1년~2년	918,129	818,360

2년 초과	2,657,751	2,288,736

매출채권 소계	179,189,626	138,089,929

대손충당금	(3,407,520)	(2,647,186)

합계	175,782,106	135,442,743

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통하여 산정한 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 나. 당반기 및 전반기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	2,647,186	1,757,569

당반기 제각	-	-

손상차손(손상환입) 인식금액	760,334	1,333,151

기말금액	3,407,520	3,090,720

7. 공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율(%)	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

(주)마루투자자문	8.57	-	25,951	-	25,951

(주)피에스엠	7.82	-	119,288	-	119,288

TS트릴리온	0.78	-	725,345	-	-

이베스트신기술조합 43호	-	100,000	-	100,000

하이IB 신기술투자조합 제1호	-	200,000	-	-

하이제4호기업인수목적㈜	-	-	-	593,250

하이제6호기업인수목적㈜	-	819,000	-	-

합계	-	1,989,584	-	838,489

당기손익-공정가치측정금융자산:

MMF	-	2,123,742	-	2,120,961	-

기타	-	838,138	-	1,022,203	90,000

전기공사공제조합	-	-	60,771	-	60,771

기계설비건설공제조합	-	-	48,115	-	47,408

자본재공제조합	-	-	7,490,438	-	7,461,705

엔지니어링공제조합	-	-	15,294,969	-	14,405,489

합계	2,961,880	22,894,293	3,143,164	22,065,373

(2) 당반기와 전반기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	838,489	669,859

취득	726,612	-

공정가치평가	424,483	(9,450)

기말금액	1,989,584	660,409

나. 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	25,208,537	30,190,019

취득	4,058,083	4,360,179

감소	(4,262,101)	(12,003,252)

공정가치평가	851,654	728,483

기말금액	25,856,173	23,275,429

다. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	(224,204)	(312,173)

공정가치평가	424,483	(9,450)

기말잔액	200,279	(321,623)

자본에 가감되는 법인세효과	(177,702)	-

합계	22,577	(321,623)

8. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산:

단기금융상품	59,327,211	45,975,027

단기대여금	2,004,350	2,004,350

미수금	2,904,928	1,396,650

미수수익	134,915	124,126

소계	64,371,404	49,500,153

비유동자산:

장기금융상품	79,142	465,448

장기대여금 (주1)	3,419,307	2,844,235

보증금	2,607,167	1,502,896

소계	6,105,616	4,812,579

합계	70,477,020	54,312,732

(주1) 장기대여금은 종업원의 주택 임차 및 구입자금과 관련한 대여금입니다.

9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	11,849	-	11,849	23,016	-	23,016

원재료	8,315,361	(35,531)	8,279,830	7,800,456	(31,607)	7,768,849

재공품	32,117,929	(4,040,642)	28,077,287	25,957,844	(4,040,642)	21,917,202

제품	4,678,131	-	4,678,131	5,890,766	-	5,890,766

합계	45,123,270	(4,076,173)	41,047,097	39,672,082	(4,072,249)	35,599,833

10. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산:

선급금	30,820,332	27,982,360

선급비용	2,895,154	2,968,462

소계	33,715,486	30,950,822

비유동자산:

장기선급비용	515,986	-

합계	34,231,472	30,950,822

11. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가	36,521,412	72,148,407	7,339,391	56,166,376	775,275	6,338,870	4,611,682	23,048,556	2,227,796	14,798,612	223,976,377

감가상각누계액	-	(7,197,611)	(1,765,248)	(7,704,033)	(368,766)	(1,950,819)	(2,393,306)	(11,293,610)	(674,111)	-	(33,347,504)

정부보조금	-	(1,435,053)	-	(5,469,069)	(9,100)	-	-	(274,263)	-	-	(7,187,485)

장부금액	36,521,412	63,515,743	5,574,143	42,993,274	397,409	4,388,051	2,218,376	11,480,683	1,553,685	14,798,612	183,441,388

(전기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가	44,981,799	69,858,904	5,517,939	54,268,374	763,396	5,408,623	4,223,321	20,870,468	2,057,125	14,511,498	222,461,447

감가상각누계액	-	(6,018,613)	(1,471,535)	(4,942,061)	(306,982)	(1,371,930)	(1,993,731)	(9,199,441)	(1,136,235)	-	(26,440,528)

정부보조금	-	(1,460,304)	-	(5,777,253)	(10,400)	-	-	(309,274)	-	-	(7,557,231)

장부금액	44,981,799	62,379,987	4,046,404	43,549,060	446,014	4,036,693	2,229,590	11,361,753	920,890	14,511,498	188,463,688

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

기초금액	44,981,799	62,379,987	4,046,404	43,549,060	446,014	4,036,693	2,229,590	11,361,753	920,890	14,511,498	188,463,688

취득	-	1,786,293	1,821,452	1,898,002	21,400	924,966	388,360	2,006,288	1,480,979	1,047,964	11,375,704

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	(381,372)	-	(381,372)

감가상각비	-	(1,153,746)	(293,713)	(2,453,788)	(70,005)	(578,889)	(399,574)	(2,059,158)	(466,812)	-	(7,475,685)

대체 (주1)	(8,460,387)	503,209	-	-	-	5,281	-	171,800	-	(760,850)	(8,540,947)

기말금액	36,521,412	63,515,743	5,574,143	42,993,274	397,409	4,388,051	2,218,376	11,480,683	1,553,685	14,798,612	183,441,388

(주1) 매각예정자산 및 무형자산 등으로의 대체액이 포함되어 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

기초금액	37,347,842	31,397,837	3,868,335	5,155,093	305,068	984,601	1,192,608	11,508,367	846,597	48,154,729	140,761,077

취득	1,937,323	13,891,912	10,500	14,917,477	207,296	784,466	478,408	1,281,984	206,212	179,500	33,895,078

처분	-	-	-	(283,649)	(4,662)	-	(446)	-	(4,086)	-	(292,843)

감가상각비	-	(586,828)	(198,933)	(987,788)	(63,327)	(344,065)	(304,119)	(1,705,224)	(329,174)	-	(4,519,458)

대체	8,092,427	18,989,497	37,880	25,195,387	-	2,811,766	-	1,816,991	-	(47,023,879)	9,920,069

기말금액	47,377,592	63,692,418	3,717,782	43,996,520	444,375	4,236,768	1,366,451	12,902,118	719,549	1,310,350	179,763,923

연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 토지의 공정가치는 독립적인 감정평가법인인 대일감정원이 2017년 12월 31일에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.감정평가법인 대일감정원은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 공시지가와 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정되었습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	466,812	329,174

단기리스 관련 비용	118,262	89,833

소액리스 관련 비용	19,549	19,690

리스부채 이자비용	19,748	11,917

합계	624,371	450,614

당반기와 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 230,180천원과 150,752천원입니다.(4) 당반기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

제공자산	장부금액	채권최고액	관련금융기관	담보제공사유

본사공장 토지 건물	33,596,343	60,000,000	기업은행	여신담보

김천공장 토지 건물	11,280,510	15,800,000	산업은행	여신담보

정읍공장 토지 건물	30,971,776	28,000,000	기업은행	여신담보

김천 토지 건물	4,989,243	11,000,000	산업은행	여신담보

김천 2공장 토지 건물	5,909,206	12,000,000	기업은행	여신담보

임직원 기숙사	3,872,457	3,960,000	기업은행	여신담보

합계	90,619,535	130,760,000

(전기말)

(단위: 천원)

제공자산	장부금액	채권최고액	관련금융기관	담보제공사유

본사공장 토지 건물	46,246,978	60,000,000	기업은행	여신담보

김천공장 토지 건물	11,382,130	15,800,000	산업은행	여신담보

정읍공장 토지 건물	31,417,311	28,000,000	기업은행	여신담보

김천 토지 건물	5,045,323	11,000,000	산업은행	여신담보

김천 2공장 토지 건물	5,961,663	12,000,000	기업은행	여신담보

임직원 기숙사	3,902,406	3,960,000	기업은행	여신담보

합계	103,955,811	130,760,000

(5) 당반기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 127,451천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율은 2.30%입니다.(6) 당반기말 현재 현재 연결실체의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보험가입처	부보자산	장부금액	보험가입금액 (주1)

화재보험	NH농협손해보험	유형자산	74,310,099	77,355,193

재고자산	1,379,800	5,000,000

MH손해보험	유형자산	1,895,111	11,010,000

투자부동산	284,539	2,160,000

한화손해보험	유형자산	36,211,398	45,815,920

재고자산	22,616,784	15,000,000

DB손해보험	유형자산	8,363,722	9,846,319

재고자산	2,934,976	2,000,000

합계	147,996,429	168,187,432

(주1) 건물 및 기계장치 등에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 상기 보험금에 대하여 중소기업은행 동시화지점에서 17,310,000천원, 산업은행 반월지점에서 10,000,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	95,250	562,031	657,281

감가상각누계액	-	(277,492)	(277,492)

장부금액	95,250	284,539	379,789

(전기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	95,250	562,031	657,281

감가상각누계액	-	(268,125)	(268,125)

장부금액	95,250	293,906	389,156

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	95,250	293,906	389,156

감가상각비	-	(9,367)	(9,367)

기말금액	95,250	284,539	379,789

(전반기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	36,890,224	307,653	37,197,877

감가상각비	-	(4,380)	(4,380)

대체	(29,013,991)	-	(29,013,991)

기말금액	7,876,233	303,273	8,179,506

(3) 당반기 및 전반기의 투자부동산으로부터 발생한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	16,200	18,000

건물관리비	-	(1,100)

합계	16,200	16,900

(4) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치 (주1)	장부금액	공정가치 (주1)

토지	95,250	95,250	95,250	95,250

건물	284,539	284,539	293,906	293,906

합계	379,789	379,789	389,156	389,156

(주1) 연결실체는 2017년 12월 31일 토지 재평가를 수행하였고, 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

13. 매각예정자산당반기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기초	3,912,480	-

유형자산에서 대체	8,460,387	-

투자부동산에서 대체	-	32,668,506

처분	(3,912,480)	(28,565,593)

손상차손	-	(190,433)

기말	8,460,387	3,912,480

연결실체는 전기 중 안산시 시화호수로의 유휴토지를 매각하기로 결정하고 투자부동산 중 32,668,506천원을 매각예정자산으로 분류하였으며, 동 자산은 반기와 당반기 중 전액 매각되었습니다.

14. 영업권당반기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	24,175,122	24,175,122

손상차손누계액	-	-

장부금액	24,175,122	24,175,122

연결실체는 신규 고객창출 및 사업다각화를 통한 주주가치 극대화를 목적으로 2011년에 (주)에스이플라즈마의 대기압플라즈마 장치사업부문을 취득하였고, 2018년 (주)로윈을 합병함에 따라 영업권이 발생하였습니다.15. 기타무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계

취득원가	40,934,140	874,105	29,010	533,740	4,583,653	1,632,768	562,747	49,150,163

감가상각누계액	(24,221,717)	(369,996)	(19,820)	(369,641)	(2,691,619)	-	(191,190)	(27,863,983)

손상차손누계액	(5,031,508)	-	-	-	-	-	-	(5,031,508)

장부금액	11,680,915	504,109	9,190	164,099	1,892,034	1,632,768	371,557	16,254,672

(전기말)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계

취득원가	40,385,137	863,605	29,010	513,740	4,487,467	1,564,032	562,747	48,405,738

감가상각누계액	(21,161,388)	(320,112)	(18,291)	(351,476)	(2,362,309)	-	(169,546)	(24,383,122)

손상차손누계액	(5,031,508)	-	-	-	-	-	-	(5,031,508)

장부금액	14,192,241	543,493	10,719	162,264	2,125,158	1,564,032	393,201	18,991,107

(2) 당반기 및 전반기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계

기초금액	14,192,241	543,493	10,719	162,264	2,125,158	1,564,032	393,201	18,991,108

외부취득액	549,003	3,941	-	10,000	96,186	68,736	-	727,866

타계정대체	-	6,559	-	10,000	-	-	-	16,559

상각비	(3,060,329)	(49,884)	(1,528)	(18,165)	(329,310)	-	(21,644)	(3,480,860)

기말금액	11,680,915	504,109	9,191	164,099	1,892,034	1,632,768	371,557	16,254,673

(전반기)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계

기초금액	27,994,764	827,995	13,752	198,496	1,428,861	558,871	439,129	31,461,868

외부취득액	-	8,360	-	-	175,440	1,020,562	-	1,204,362

상각비	(3,966,216)	(204,228)	(2,955)	(18,117)	(239,244)	-	(24,285)	(4,455,045)

기말금액	24,028,548	632,127	10,797	180,379	1,365,057	1,579,433	414,844	28,211,185

(3) 당반기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	내역	금액	잔여상각기간

개발비	공진형 SIV 개발과제	8,062,679	3년 3개월

철도차량 게이트 컨트롤러	2,190,421	1년 6개월

전동차 냉난방시스템	878,812	7개월

준고속 대차 개발프로젝트	549,003	개발중

회원권	콘도회원권 및 골프회원권	1,612,108

16. 매입채무당반기말 및 전기말 현재 매입매무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	16,919,705	2,237,323	16,501,224	2,207,586

17. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	57,303,625	-	52,538,625	-

장기차입금	17,247,015	64,629,255	23,748,881	67,001,781

합계	74,550,640	64,629,255	76,287,506	67,001,781

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

원화단기차입금	기업은행	1.40%~2.43%	22,500,000	17,500,000

하나은행	1.91%	3,000,000	3,000,000

신한은행	2.06%~2.07%	6,200,000	7,200,000

경남은행	2.99%	3,000,000	3,000,000

산업은행	2.72%	13,500,000	13,500,000

산업은행	3.77%	2,030,000	2,030,000

기업은행	2.80%~3.05%	4,000,000	3,235,000

신한카드	3,073,625	3,073,625

합계	57,303,625	52,538,625

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	만기	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	기업은행	1.79%	2029-11-25	414,800	3,111,000	414,800	3,318,400

기업은행	1.88%	2027-03-29	1,150,000	5,462,500	1,150,000	6,037,500

기업은행	1.74%	2021-03-15	-	-	5,000,000	-

기업은행	2.34%	2029-06-25	-	9,650,000	-	9,650,000

기업은행	2.00%	2025-03-12	733,320	2,016,630	733,320	2,383,290

기업은행	1.89%	2029-06-25	-	9,950,000	-	9,950,000

기업은행	2.37%	2027-10-18	-	3,320,000	-	3,320,000

기업은행	1.76%	2023-10-23	-	10,000,000	-	10,000,000

우리은행	1.81%	2021-03-15	-	-	5,000,000	-

우리은행	2.01%	2023-09-15	1,000,000	1,250,000	1,000,000	1,750,000

산업은행	2.23%	2022-06-29	1,050,000	-	1,050,000	525,000

국민은행	2.13%	2022-03-15	1,500,000	-	2,000,000	500,000

국민은행	2.26%	2022-06-15	5,000,000	-	-	5,000,000

국민은행	2.20%	2022-09-15	1,200,000	300,000	1,200,000	900,000

농협	2.79%	2021-08-15	375,000	-	1,125,000	-

농협	2.66%	2022-02-15	1,875,000	-	2,500,000	625,000

우리은행	1.70%	2024-03-15	-	5,000,000	-	-

산업은행	2.62%	2026-10-23	676,640	3,214,040	676,800	3,383,200

기업은행	2.42%	2024-03-15	-	935,000	-	-

기업은행	2.55%	2024-08-14	675,000	1,125,000	450,000	1,350,000

기업은행	2.28%	2027-08-14	145,550	3,054,450	750,000	2,250,000

기업은행	3.02%	2024-08-29	750,000	2,250,000	-	3,200,000

기업은행	2.82%	2027-10-31	-	540,000	-	540,000

기업은행	2.44%	2024-03-15	-	300,000	-	-

기업은행	3.05%	2030-05-31	-	800,000	-	-

JB우리캐피탈	5.90%	2021-06-14	-	-	6,029	-

회생채권	701,705	2,350,635	692,932	2,319,391

합계	17,247,015	64,629,255	23,748,881	67,001,781

(주1) 연결실체는 기업은행 및 산업은행으로부터의 원화장기차입금과 관련하여 당반기말 현재 장부금액 90,673,803천원(전기말 103,955,811천원)의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상환 계획은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

종류	합계	상환금액

1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	4년 초과

장기차입금	81,876,270	17,247,015	10,239,103	25,236,187	9,558,065	19,595,900

(전기말)

(단위: 천원)

종류	합계	상환금액

1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	4년 초과

장기차입금	78,144,633	21,866,052	13,454,436	17,036,755	6,683,110	19,104,280

18. 전환사채(1) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행금액	거래원가	순현금유입액	자본으로분류	발생이자	전환권행사	장부금액

4회 무보증사모 전환사채	26,000,000	(1,818)	25,998,182	(252,574)	1,575,986	(26,635,877)	685,717

연결실체는 상기 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발생시점의 전환권대가를 자본으로 분류하였으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	26,000,000천원

발행가액	26,000,000천원

이자지급조건	본 전환사채의 표면이자는 0%이고, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

보장수익률	3개월단위 연복리 0.5%로 한다.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 4월 6일에 권면금액의 102.5299%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

사채발행일	2017-04-06	사채만기일	2022-04-06

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2018년 10월 6일 및 이 후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익율(3개월 단위 연복리 0.5%)이 적용된 금액을 조기상환할 것을 청구할 수 있다.

행사가격	10,588원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 행사가격은 조정될 수 있음)

19. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동성

미지급금	5,220,364	8,431,744

미지급비용	751,107	1,171,680

리스부채(유동)	832,378	509,769

소계	6,803,849	10,113,193

비유동성

장기미지급금	2,262,575	1,972,449

임대보증금	145,000	145,000

리스부채(비유동)	664,885	403,419

소계	3,072,460	2,520,868

합계	9,876,309	12,634,061

20. 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	8,429,413	7,750,152

사외적립자산의 공정가치	(3,364,617)	(2,339,538)

순확정급여부채	5,064,796	5,410,614

(2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초	7,750,152	(2,339,538)	5,410,614

당기근무원가	1,218,192	-	1,218,192

이자비용(이자수익)	97,189	(27,561)	69,628

소계	9,065,533	(2,367,099)	6,698,434

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	14,911	14,911

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	929,648	-	929,648

소계	929,648	14,911	944,559

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	(1,050,000)	(1,050,000)

제도에서 지급한 금액:

지급액	(1,565,768)	37,571	(1,528,197)

기말	8,429,413	(3,364,617)	5,064,796

(전반기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초	6,625,177	(1,996,624)	4,628,553

당기근무원가	762,568	-	762,568

이자비용(이자수익)	85,743	(22,603)	63,140

소계	7,473,488	(2,019,227)	5,454,261

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	7,393	7,393

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	906,494	-	906,494

소계	906,494	7,393	913,887

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	(112,317)	(112,317)

제도에서 지급한 금액:

지급액	(380,286)	20,291	(359,995)

관계회사 전출입	24,852	-	24,852

기말	8,024,548	(2,103,860)	5,920,688

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

정기예금 등	3,364,617	2,339,538

(4) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인률	2.76%~3.17%	2.24%~2.85%

기대임금상승률	3.57%~4.06%	3.56%~4.08%

(5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	증가	감소

할인율의 1% 변동	(638,302)	740,344

기대임금상승률의 1% 변동	745,988	(654,320)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

21. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	290,688	467,220

예수보증금	10,000	10,000

선수금	180,085,576	205,716,837

합계	180,386,264	206,194,057

22. 충당부채당반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	하자보수충당부채	금융보증충당부채	합계

기초	-	-	-

전입액 (주1)	233,837	515,986	749,823

사용액	-	-	-

기말	233,837	515,986	749,823

(주1) 종속·관계기업에게 제공한 지급보증에 대한 충당부채 인식액에 대해 장기선급비용으로 계상하고 있습니다(주석10 참조).

23. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수권주식수	액면가액	발행주식수	자본금

당반기말	전기말	당반기말	전기말

보통주	100,000,000주	500	31,564,407주	27,064,407주	15,782,204	13,532,204

(2) 당반기 및 전기 중 보통주주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	27,064,407주	13,532,204	26,932,183주	13,466,092

전환사채의 전환	-	-	132,224주	66,112

유상증자	4,500,000주	2,250,000	-주	-

기말	31,564,407주	15,782,204	27,064,407주	13,532,204

24. 기타불입자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	176,790,092	112,851,810

전환권대가	224,023	224,023

자기주식	(5,254,579)	(5,254,579)

자기주식처분이익	136,321	136,321

주식매입선택권	111,375	66,825

유형자산재평가차익	10,570,377	11,789,904

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	22,577	(224,204)

합계	182,600,186	119,590,100

(2) 당반기말과 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식수	취득금액	주식수	취득금액

자기주식	471,795주	5,254,579	471,795주	5,254,579

(3) 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	471,795주	5,254,579	344,945주	3,728,154

매입	-주	-	126,850주	1,526,425

기말	471,795주	5,254,579	471,795주	5,254,579

(4) 당반기말 현재 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용

권리부여일	2020-03-30

부여수량	30,000

부여방법	신주발행, 차액보상, 자기주식교부 등 당사가 결정

행사가격	13,950

행사가격 조정	자본전입, 주식분할, 자본감소 등이 발생할 경우 행사가격 및 교부주식수 조정

가득요건	2022년 3월 31일까지 근속

행사기간	2022-03-31부터 2027-03-30까지

개당 공정가치	5,940

공정가치 산출방법	이항모형

누적보상비용	111,375

당기보상비용	44,550

25. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금	1,306,693	1,040,766

미처분이익잉여금	91,505,440	88,405,665

합계	92,812,133	89,446,431

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	89,446,431	67,426,958

당기순이익	5,390,875	14,722,050

비지배지분	151,317	131,158

배당금 지급	(2,659,261)	(2,658,724)

재평가차익	1,219,527	10,017,934

종속회사의 조정분	-	(90,000)

확정급여제도의 재측정요소	(736,756)	(102,945)

기말금액	92,812,133	89,446,431

26. 수익당반기 및 전반기 중 기타수익과 금융수익을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재화의 판매로 인한 수익	153,385,457	128,691,281

27. 건설계약(1) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

누적발생원가	439,387,565	319,047,623

누적이익	128,192,238	107,144,535

누적공사수익 합계	567,579,804	426,192,158

진행청구액	586,104,165	536,485,108

계약자산(부채)	(18,524,361)	(110,292,950)

(2) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	납품기한	계약금액	누적수익	당기수익	누적원가	당기원가	누적손익

2011N010	2011-10-07	2022-12-11	68,391,818	68,391,818	3,047,800	30,154,668	3,365,461	38,237,150

2017R034	2017-06-30	2021-04-30	20,465,566	20,465,566	-	21,612,262	1,401,636	(1,146,695)

2018R034	2018-07-26	2021-08-13	52,000,000	52,000,000	14,169,093	49,414,893	14,889,377	2,585,107

2018R055	2018-10-23	2022-03-20	134,270,636	108,247,122	31,442,351	102,412,424	31,573,536	5,834,699

2018R056	2018-12-31	2021-12-31	243,809,255	151,399,162	24,633,552	111,115,377	17,839,940	40,283,785

2019R035	2019-05-28	2026-07-31	147,700,000	16,645,319	2,884,437	14,289,918	2,591,314	2,355,401

2020R015	2019-11-20	2022-11-30	342,518,194	44,046,234	35,834,055	32,435,530	26,358,580	11,610,704

2020R037	2020-06-15	2024-05-05	245,181,818	34,511,883	25,108,736	25,023,998	18,278,900	9,487,885

2020R031	2020-11-05	2023-07-23	15,976,636	27,107	27,107	26,918	26,918	189

2020R003	2019-10-04	2022-06-30	21,811,260	-	-	107,805	-	(107,805)

연결실체의 진행기준으로 인식하는 계약과 관련한 당반기말 현재 계약자산 및 계약부채는 각각 151,650백만원 및 170,175백만원입니다. 한편, 계약자산과 계약부채는 재무상태표상 매출채권과 선수금으로 계상되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	납품기한	계약금액	누적수익	당기수익	누적원가	당기원가	누적손익

2011N010	2011-10-07	2022-12-11	66,263,636	65,344,019	681,205	26,789,206	279,275	38,554,812

2016N012	2016-08-19	2020-12-31	15,587,000	15,587,000	461,558	11,845,928	515,465	3,741,072

2017R034	2017-06-30	2021-04-30	20,465,566	20,465,566	2,032,468	20,210,625	2,320,035	254,941

2018R034	2018-07-26	2021-06-25	52,000,000	37,830,907	20,515,840	34,525,516	18,429,224	3,305,392

2018R055	2018-10-23	2022-03-20	137,059,091	76,804,771	58,251,861	70,838,888	53,910,387	5,965,883

2018R056	2018-12-31	2021-12-31	240,877,841	126,765,610	72,011,809	93,275,437	53,796,152	33,490,173

2019R035	2019-05-28	2026-07-31	147,700,000	13,760,882	13,760,882	11,698,603	11,698,603	2,062,279

2020R015	2019-11-20	2022-11-30	336,614,282	8,212,179	8,212,179	6,076,950	6,076,950	2,135,229

2020R037	2020-06-15	2024-05-05	245,181,818	9,403,147	9,403,147	6,745,099	6,745,099	2,658,048

2020R031	2020-11-05	2023-07-23	15,976,636	-	-	-	-	-

2020R003	2019-10-04	2022-06-30	21,811,260	-	-	107,805	107,805	(107,805)

(3) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 누적 진행율, 매출채권금액과 손상차손누계액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

프로젝트	진행률	계약자산(부채)	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

2011N010	100.00%	13,433,727	-	13,433,727	-

2017R034	100.00%	2,510,839	-	2,510,839	-

2018R034	100.00%	13,832,000	-	13,832,000	-

2018R055	80.62%	62,701,668	-	62,701,668	-

2018R056	62.10%	56,240,071	-	56,240,071	-

2019R035	11.27%	(40,662,281)	-	-	-

2020R015	12.86%	(111,815,584)	-	-	-

2020R037	14.08%	(14,306,298)	-	-	-

2020R031	0.17%	(2,369,388)	-	-	-

2020R003	0.00%	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

프로젝트	진행률	계약자산(부채)	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

2011N010	98.61%	10,385,928	-	10,385,928	-

2016N012	100.00%	(405,182)	-	-	-

2017R034	100.00%	2,510,839	-	2,510,839	-

2018R034	72.75%	12,142,907	-	12,142,907	-

2018R055	56.04%	31,259,317	-	31,259,317	-

2018R056	52.63%	31,606,520	-	31,606,520	-

2019R035	9.32%	(43,546,718)	-	-	-

2020R015	2.44%	(147,649,640)	-	-	-

2020R037	3.84%	(4,960,489)	-	-	-

2020R031	0.00%	(2,396,495)	-	-	-

2020R003	0.00%	-	-	-	-

28. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	5,847,874	5,417,251

퇴직급여	310,030	323,239

주식보상비용	44,550	22,275

복리후생비	1,010,825	1,125,572

여비교통비	482,341	224,223

접대비	310,957	206,680

통신비	33,610	33,126

수도광열비	26,147	30,945

전력비	79,690	151,269

세금과공과금	394,710	380,506

감가상각비	864,689	706,943

지급임차료	249,271	278,889

수선비	33,109	100,745

보험료	1,041,009	715,576

차량유지비	125,304	147,064

경상개발비	4,647,758	4,420,423

운반비	10,286	14,956

교육훈련비	6,829	4,603

도서인쇄비	57,177	20,196

사무용품비	283	44,378

소모품비	167,895	182,536

지급수수료	1,607,579	2,207,220

광고선전비	69,337	42,649

대손상각비	760,334	1,333,151

건물관리비	2,196	25,184

무형자산상각비	260,097	234,985

하자보수비	273,914	-

협회비	28,084	67,091

합계	18,745,885	18,461,675

29. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기타수익:

외환차익	360,219	64,058

외화환산이익	209,768	157,745

유형자산처분이익	-	9,509

채무면제이익	3,524	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	924,438	768,156

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	314,014	88,815

매각예정비유동자산처분이익	557,520	-

잡이익	364,406	60,536

합계	2,733,889	1,148,819

기타비용:

외환차손	122,814	37,449

외화환산손실	49,622	170,540

유형자산처분손실	-	185,537

기타의대손상각비	-	300,093

지분법처분손실	-	554,064

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	72,784	39,673

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	13,420	69,126

기부금	951	61,500

잡손실	96,323	43,954

합계	355,914	1,461,935

30. 금융수익당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

이자수익:

현금및현금성자산	337,950	207,121

단기금융상품	33,500	419,376

배당금수익	10,062	5,121

합계	381,512	631,618

31. 금융원가당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

이자비용:

일반차입금 이자	1,507,181	1,792,578

전환사채 이자	15,375	44,067

리스부채 이자	19,748	11,917

차입원가자본화	(127,451)	(337,443)

팩토링채권할인이자	-	301,001

현재가치할인차금상각 등	97,235	144,385

합계	1,512,088	1,956,505

32. 법인세법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 33.7%입니다.33. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

재고자산 변동 및 원재료 매입액	87,533,349	59,112,916

종업원급여	16,861,851	16,819,957

감가상각비	8,016,021	4,523,838

무형자산상각비	3,480,781	4,455,045

지급수수료	3,339,218	2,314,462

경상개발비	4,647,758	4,420,423

기타	23,545,372	24,868,417

합계	147,424,350	116,515,058

34. 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	67	192	274	416

희석주당이익	67	192	272	414

(2) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	2,016,177,232	5,542,191,552	7,528,515,364	11,471,033,476

÷ 가중평균유통보통주식수	30,109,761	28,887,986	27,520,411	27,575,090

기본주당이익	67	192	274	416

주당이익 계산시 주식수는 당반기 중 유상증자(주주우선 신주발행)의 무상증자효과를 고려하여 계산되었습니다.

(3) 당반기 및 전반기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	2,016,177,232	5,542,191,552	7,528,515,364	11,471,033,476

전환사채 이자비용(세후)	6,036,066	11,991,895	16,380,610	34,433,891

희석 당기순이익	2,022,213,298	5,554,183,447	7,544,895,974	11,505,467,367

÷ 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수	30,181,196	28,959,421	27,718,635	27,773,314

희석주당이익	67	192	272	414

희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	30,109,761	28,887,986	27,520,411	27,575,090

희석성 잠재적 보통주:

주식매입선택권	5,323	5,323	-	-

전환권	66,112	66,112	198,224	198,224

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	30,181,196	28,959,421	27,718,635	27,773,314

35. 금융위험(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표 금액을 기준으로 계산합니다.

당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채	356,967,720	388,966,520

자본	291,052,048	222,577,576

부채비율	122.6%	174.8%

(2) 금융위험관리가. 금융위험관리목적금융상품과 관련하여 연결실체는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.나. 시장위험연결실체의 활동은 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금,차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.1) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	6,279,355	8,975,451	41,941	-

EUR	2,821,935	857	932,306	524,657

CHF	1,035	1,042	-	-

JPY	94,526	105,849	511	-

합계	9,196,851	9,083,199	974,758	524,657

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

5% 절상시	5% 절하시	5% 절상시	5% 절하시

외화금융자산	(411,105)	411,105	(427,927)	427,927

2) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.다. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있으며 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.연결실체 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 해당 자산의 장부금액과 동일합니다.라. 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

무이자	19,050,213	3,840,963	4,644,898	-	27,536,074

고정금리부 부채	12,503,700	62,046,940	47,951,785	16,677,470	139,179,895

리스부채	143,067	689,311	664,885	-	1,497,263

합계	31,696,980	66,577,214	53,261,568	16,677,470	168,213,232

(전기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

무이자	24,705,420	1,225,885	6,532,621	-	32,463,926

고정금리부 부채	18,254,980	58,032,526	52,562,491	14,439,290	143,289,287

리스부채	166,293	343,475	403,420	-	913,188

합계	43,126,693	59,601,886	59,498,532	14,439,290	176,666,401

36. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 및 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	60,081,588	60,081,588	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,961,880	2,961,880	22,894,293	22,894,293

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,989,584	1,989,584

상각후원가금융자산	매출채권 (주1)	24,131,782	24,131,782	-	-

기타금융자산	단기금융상품	59,327,211	59,327,211	-	-

단기대여금	2,004,350	2,004,350	-	-

미수금	2,904,928	2,904,928	-	-

미수수익	134,915	134,915	-	-

장기금융상품	-	-	79,142	79,142

장기대여금	-	-	3,419,307	3,419,307

보증금	-	-	2,607,167	2,607,167

소계	88,503,186	88,503,186	6,105,616	6,105,616

합계	151,546,654	151,546,654	30,989,493	30,989,493

(주1) 매출채권 중 151,650백만원은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	87,407,056	87,407,056	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	3,143,164	3,143,164	22,065,373	22,065,373

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	838,489	838,489

상각후원가금융자산	매출채권 (주1)	11,972,631	11,972,631	-	-

기타금융자산	단기금융상품	45,975,027	45,975,027	-	-

단기대여금	2,004,350	2,004,350	-	-

미수금	1,396,650	1,396,650	-	-

미수수익	124,126	124,126	-	-

장기금융상품	-	-	465,448	465,448

장기대여금	-	-	2,844,235	2,844,235

보증금	-	-	1,502,896	1,502,896

소계	49,500,153	49,500,153	4,812,579	4,812,579

합계	152,023,004	152,023,004	27,716,441	27,716,441

(주1) 매출채권 중 123,470백만원은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	16,919,705	16,919,705	2,237,323	2,237,323

차입금	단기차입금	57,303,625	57,303,625	-	-

장기차입금	17,247,015	17,247,015	64,629,255	64,629,255

소계	74,550,640	74,550,640	64,629,255	64,629,255

전환사채	-	-	693,456	693,456

기타금융부채	미지급금	5,220,364	5,220,364	-	-

미지급비용	751,107	751,107	-	-

리스부채	832,378	832,378	664,885	664,885

장기미지급금	-	-	2,262,575	2,262,575

임대보증금	-	-	145,000	145,000

소계	6,803,849	6,803,849	3,072,460	3,072,460

합계	98,274,194	98,274,194	70,632,494	70,632,494

(전기말)

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	16,501,224	16,501,224	2,207,586	2,207,586

차입금	단기차입금	52,538,625	52,538,625	-	-

장기차입금	23,748,881	23,748,881	67,001,781	67,001,781

소계	76,287,506	76,287,506	67,001,781	67,001,781

전환사채	678,081	678,081	-	-

기타금융부채	미지급금	8,431,744	8,431,744	-	-

미지급비용	1,170,680	1,170,680	-	-

리스부채	509,769	509,769	403,419	403,419

장기미지급금	-	-	1,972,449	1,972,449

임대보증금	-	-	145,000	145,000

소계	10,112,193	10,112,193	2,520,868	2,520,868

합계	103,579,004	103,579,004	71,730,235	71,730,235

연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

당기손익_공정가치측정	2,961,880	-	22,894,293	25,856,173

기타포괄손익-공정가치측정	-	-	1,989,584	1,989,584

(전기말)

(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

당기손익_공정가치측정	3,143,164	-	22,065,373	25,208,537

기타포괄손익-공정가치측정	-	-	838,489	838,489

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- Level 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
- Level 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)
- Level 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

이자수익	당기손익-공정가치평가손익	배당금수익	이자비용	이자수익	당기손익-공정가치평가손익	배당금수익	이자비용

금융자산:

현금및현금성자산	337,950	-	-	-	207,121	-	-	-

상각후원가로 측정하는 금융자산	33,500	-	-	-	419,376	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	924,438	10,062	-	-	728,483	19,690	5,121

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	-	(1,512,088)	-	-	-	-

합계	371,450	924,438	10,062	(1,512,088)	626,497	728,483	19,690	5,121

37. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	비고

관계기업	(주)다원넥스뷰	관계기업

관계기업	(주)다원메닥스	관계기업

관계기업	(주)윈터킹덤 (주1)	관계기업

(주1) 당반기말 지분취득으로 인하여 특수관계가 성립되었습니다.

(2) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

관계기업:

(주)다원넥스뷰	34,000	22,510	-	-

(주)다원메닥스	684,800	-	-	-

합계	718,800	22,510	-	-

(전기)

(단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

관계기업:

(주)다원넥스뷰	48,000	76,548	17,010	-

(주)다원메닥스	30,000	-	-	-

합계	78,000	76,548	17,010	-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	선수금	임대보증금

관계기업:

(주)다원넥스뷰	159,600	1,900,000	22,424	3,586	-	20,000

(주)다원메닥스	-	7,417	59,657	-	1,242,950	25,000

기타특수관계자:

임원및종업원	-	3,516,241	384,376	-	-	-

합계	159,600	5,423,658	466,457	3,586	1,242,950	45,000

(전기말)

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	선수금	임대보증금	기타

관계기업:

(주)다원넥스뷰	144,200	1,900,000	104,448	3,586	-	20,000	-

(주)다원메닥스	-	9,917	30,823	-	1,912,750	25,000	30,000

기타특수관계자:

임원및종업원	-	2,909,836	94,625	-	-	-	-

합계	144,200	4,819,753	229,896	3,586	1,912,750	45,000	30,000

(4) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	대출금연대보증	3,984,000	기업은행

대출금연대보증	6,000,000	기업은행

대출금연대보증	4,320,172	기업은행

대출금연대보증	4,426,929	기업은행

대출금연대보증	12,000,000	기업은행

대출금연대보증	15,865,200	기업은행

대출금연대보증	3,600,000	우리은행

대출금연대보증	6,000,000	우리은행

대출금연대보증	3,600,000	하나은행

대출금연대보증	1,200,000	하나은행

기타외화지급보증	USD 184,440	하나은행

대출금연대보증	6,000,000	농협

대출금연대보증	3,600,000	농협

대출금연대보증	4,800,000	산업은행

대출금연대보증	16,200,000	산업은행

대출금연대보증	1,650,000	국민은행

대출금연대보증	5,500,000	국민은행

대출금연대보증	1,650,000	국민은행

대출금연대보증	4,800,000	신한은행

대출금연대보증	4,200,000	신한은행

외화지급선수금환급연대보증	5,102,492	신한은행

일람불수입신용장발행연대보증	13,560,000	신한은행

보증한도약정연대보증	27,721,079	서울보증보험

대출금연대보증	3,600,000	경남은행

(5) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

임원 및 종업원	989,500	414,428	-	-

(전기)

(단위: 천원)

구분	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

(주)다원넥스뷰	1,000,000	-	-	-

임원 및 종업원	900,683	1,015,108	-	-

합계	1,900,683	1,015,108	-	-

(6) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	711,790	1,320,000

(7) 연결실체는 관계기업인 (주)다원넥스뷰의 차입금과 관련하여 기업은행 1,000,000천원, 하나은행 240,000천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.38. 비현금거래(1) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	760,850	53,936,206

장기차입금 유동성대체	8,203,770	13,489,710

(2) 당반기 중 재무활동현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

증가	감소

단기차입금	52,538,625	6,000,000	-	1,235,000	57,303,625

유동성장기부채	23,766,572	(15,949,409)	9,438,770	-	17,255,933

리스부채	913,188	(465,294)	1,462,698	413,329	1,497,263

장기차입금	67,201,745	5,800,000	-	8,203,770	64,797,975

유상증자	126,384,013	66,188,283	-	-	192,572,296

배당금지급	5,073	(2,657,265)	2,659,261	-	7,069

39. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관으로부터 제공받는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	지급보증 금융기관	한도액

일람불수입신용장발행	기업은행	USD 11,700,000

수입LC	기업은행	USD 3,185,968

수입LC	기업은행	EUR 3,264,697

외화지급선수금환급보증	신한은행	USD 3,762,900

일람불수입신용장발행	신한은행	USD 10,000,000

기타외화지급보증	하나은행	USD 840,000

기타외화지급보증	하나은행	USD 153,700

기타외화지급보증	하나은행	USD 894,326

계약이행/하자이행보증	자본재공제조합	169,525,000

계약이행/하자이행보증	엔지니어링공제조합	488,342,749

이행보증	서울보증보험	40,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

융통어음할인약정	사용금액	-	-

미사용금액	4,500,000	4,500,000

소계	4,500,000	4,500,000

차입한도약정	사용금액	112,558,250	119,332,310

미사용금액	-	-

소계	112,558,250	119,332,310

합계	117,058,250	123,832,310

(3) 당반기말 현재 당사는 관계기업인 (주)다원넥스뷰가 발행한 전환상환우선주(액면금액 5,000원)에 대하여 투자자가 투자일(2014년 8월 1일)로부터 5년이 경과하는 날로부터 우선주 존속기간(존속기간 만료일은 2021년 7월 31일)까지 우선주 매각을 원할 경우 주금납입액(8,000원)에 매수하는 약정을 체결하고 있습니다. 동 전환상환우선주는 2021년 7월 31일자로 보통주로 전환되었습니다.

(4) 연결실체는 관계기업인 (주)다원메닥스가 발행한 전환상환우선주에 대하여 상환의무를 이행하지 못할 경우 연대하여 상환의무를 이행하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한, (주)다원메닥스의 기업공개(IPO)가 2022년 6월 30일까지 이루어지지 않을 경우, 투자자는 연결실체에게 (주)다원메닥스와의 합병을 요구할 수 있는 권리가 부여되어 있습니다. 다만, 투자자 중 3분의 2 이상의 서면동의를 얻을 경우 그 청구를 2년의 기간 이내에서 유예할 수 있습니다. (주)다원메닥스가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제1종	제2종	제3종	제4종	제5종

발행주식수	2,000,000주	100,000주	894,000주	300,000주	700,000주

1주당 액면가액	500원	500원	500원	500원	500원

1주당 발행가액	5,000원	5,000원	5,000원	5,000원	20,000원

발행일	2017-12-12	2017-12-13	2017-12-28	2018-01-31	2019-09-25

존속기간 만료일	발행일로부터 10년	발행일로부터 10년	발행일로부터 10년	발행일로부터 10년	발행일로부터 10년

상환청구기간	주금납입일로부터 4년이 경과한 날 부터 우선주 존속기한 만료일까지	주금납입일로부터 4년이 경과한 날 부터 우선주 존속기한 만료일까지	주금납입일로부터 4년이 경과한 날 부터 우선주 존속기한 만료일까지	주금납입일로부터 4년이 경과한 날 부터 우선주 존속기한 만료일까지	주금납입일로부터 3년이 경과한 날 부터 우선주 존속기한 만료일까지

전환조건	전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환 (전환기간 : 발행일로부터 ~ 존속기간 전일)	전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환 (전환기간 : 발행일로부터 ~ 존속기간 전일)	전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환 (전환기간 : 발행일로부터 ~ 존속기간 전일)	전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환 (전환기간 : 발행일로부터 ~ 존속기간 전일)	전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환 (전환기간 : 발행일로부터 ~ 존속기간 전일)

상환방법	투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 3개월 이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다. 단, 배당가능이익이 확정되는 날 그 범위내에서 지급하여야 한다.	투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 3개월 이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다. 단, 배당가능이익이 확정되는 날 그 범위내에서 지급하여야 한다.	투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 3개월 이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다. 단, 배당가능이익이 확정되는 날 그 범위내에서 지급하여야 한다.	투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 3개월 이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다. 단, 배당가능이익이 확정되는 날 그 범위내에서 지급하여야 한다.	투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 3개월 이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다. 단, 배당가능이익이 확정되는 날 그 범위내에서 지급하여야 한다.

상환가액	상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기지급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다.	상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 3%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기지급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다.	상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기지급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다.	상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기지급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다.	상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기지급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다.

우선적으로 배당받을 배당율	액면가액 기준 0%	액면가액 기준 0%	액면가액 기준 0%	액면가액 기준 0%	액면가액 기준 0%

(5) 당반기말 현재 당사가 원고인 3건(소송가액 6,910,926천원) 및 피고인 1건(소송가액 89,626천원)의 소송이 계류중에 있습니다. 한편, 동 소송사건 중 당사가 원고인 3건의 소송은 보고기간 이후 당사 승소 또는 화해결정 등으로 종결되었습니다.