다원시스 사업보고서 (2019.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 24 기 2019.12.31 현재
제 23 기 2018.12.31 현재
제 22 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

자산

유동자산	265,245,328,401	139,568,034,430	145,060,800,850

현금및현금성자산	122,898,711,196	11,842,286,579	12,503,347,879

현금	2,336,860	2,721,660	1,686,380

현금성자산	122,896,374,336	11,839,564,919	12,501,661,499

정부보조금	(4,244,902,504)	(491,967,332)	(1,824,923,346)

단기금융상품	753,294,522	25,884,028,760	25,231,332,016

매출채권 및 기타유동채권	113,744,340,232	59,570,938,325	107,172,131,894

매출채권	77,972,791,275	48,116,797,812	81,350,809,896

대손충당금	(1,737,568,881)	(944,204,643)	(1,039,748,189)

단기미수금	632,899,539	966,822,959	239,410,449

대손충당금	(320,225,920)	(219,410,449)	0

단기미수수익	39,600,947	71,673,726	53,299,035

단기선급금	33,378,086,481	9,410,475,070	25,291,509,602

단기선급비용	2,728,756,791	718,783,850	726,851,101

단기대여금	1,050,000,000	1,450,000,000	550,000,000

재고자산	19,928,482,611	42,762,748,098	1,978,912,407

원재료	1,169,423,764	22,958,663,204	1,686,153,482

평가충당금	(24,939,434)	0	0

재공품	22,595,832,763	19,482,002,119	0

평가충당금	(4,040,642,482)	0	0

제품	228,808,000	322,082,775	292,758,925

기타유동금융자산	12,165,402,344	0	0

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,165,402,344	0	0

비유동자산	253,600,098,910	197,836,690,504	183,563,248,693

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,913,010,765	1,779,290,506	1,700,848,013

장기대여금	2,913,010,765	1,779,290,506	1,700,848,013

유형자산	129,400,341,365	114,845,148,097	102,503,016,205

토지	34,368,562,507	68,891,688,200	68,891,688,200

건물	26,779,692,021	25,763,602,072	24,049,666,909

감가상각누계액	(3,626,636,036)	(2,946,414,263)	(2,094,622,408)

구축물	4,970,910,570	4,210,810,570	4,150,783,297

감가상각누계액	(1,115,359,764)	(655,758,793)	(248,480,403)

기계장치	2,982,124,643	2,923,366,643	2,758,180,643

감가상각누계액	(1,437,462,066)	(1,163,201,050)	(913,452,234)

차량운반구	410,961,480	225,961,480	179,252,103

감가상각누계액	(135,437,674)	(91,645,880)	(62,180,492)

공구와기구	444,156,933	444,156,933	444,156,933

감가상각누계액	(250,652,570)	(156,503,013)	(77,434,875)

사무용비품	3,685,588,477	3,302,856,568	3,163,907,294

감가상각누계액	(2,584,998,325)	(2,079,943,845)	(1,678,902,090)

시설물	16,403,161,799	14,956,361,799	2,499,499,000

감가상각누계액	(5,133,073,049)	(1,955,688,044)	(718,380,392)

사용권자산	1,420,207,751	0	0

감가상각누계액(사용권자산)	(573,611,361)	0	0

건설중인자산	53,936,206,029	3,175,498,720	2,159,334,720

정부보조금	(1,144,000,000)	0	0

투자부동산	37,452,255,614	657,281,610	657,281,610

감가상각누계액	(254,379,274)	(235,270,199)	(216,161,124)

영업권	24,175,121,623	24,175,121,623	24,175,121,623

영업권 이외의 무형자산	31,441,210,138	35,692,482,750	34,570,080,792

컴퓨터소프트웨어	1,428,860,870	1,135,863,506	925,897,622

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	841,747,467	932,033,403	978,590,285

사용수익기부자산	439,129,658	485,015,363	525,154,566

개발 중인 무형자산	27,994,764,896	41,539,195,823	36,490,076,787

정부보조금	0	(9,301,316,392)	(6,758,538,315)

기타무형자산	736,707,247	901,691,047	2,408,899,847

기타비유동금융자산	18,507,534,637	13,670,875,962	12,437,751,419

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	17,213,407,888	12,710,124,500	0

비유동매도가능금융자산	0	0	12,408,084,700

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	232,009,387	934,084,743	0

비유동만기보유금융자산	1,062,117,362	26,666,719	29,666,719

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	9,045,508,870	6,415,000,000	6,460,000,000

종속기업에 대한 투자자산	5,675,508,870	6,415,000,000	6,460,000,000

관계기업에 대한 투자자산	3,370,000,000	0	0

이연법인세자산	0	0	0

기타비유동자산	919,495,172	836,760,155	1,275,310,155

자산총계	518,845,427,311	337,404,724,934	328,624,049,543

부채

유동부채	235,674,534,981	85,981,522,352	100,887,169,361

매입채무 및 기타유동채무	235,133,441,962	85,541,028,051	100,646,201,462

단기매입채무	9,803,761,059	6,657,733,907	12,275,873,543

현재가치할인차금(단기매입채무)	(101,917,808)	0	0

단기미지급금	3,853,857,663	1,696,351,865	1,672,998,994

현재가치할인차금(단기미지급금)	(44,693,571)	0	0

미지급배당금	2,897,700	1,636,250	0

단기미지급비용	275,016,535	547,422,733	216,188,632

단기예수금	453,673,727	341,650,687	363,555,904

부가가치세예수금	9,378,386,548	1,184,228,713	988,834,643

단기예수보증금	10,000,000	10,000,000	10,000,000

단기선수금	154,341,880,065	10,971,786,160	9,665,761,955

단기차입금	36,500,000,000	43,300,000,000	35,900,000,000

유동성장기차입금	18,213,660,070	11,175,000,000	14,150,000,000

현재가치할인차금(유동성장기차금)	(99,869,873)	0	0

유동성전환사채	1,943,937,751	9,655,217,736	25,402,987,791

유동리스부채	602,852,096	0	0

당기법인세부채	541,093,019	440,494,301	240,967,899

비유동부채	66,776,320,836	52,865,108,843	54,648,956,802

장기매입채무 및 기타비유동채무	59,785,818,132	45,196,384,306	45,863,601,632

장기매입채무	3,149,028,942	4,500,741,586	4,506,849,156

현재가치할인차금	(217,923,465)	(434,370,067)	(546,611,501)

장기미지급금	2,439,431,780	3,004,229,074	2,766,865,474

현재가치할인차금	(101,207,920)	(198,055,005)	(248,866,179)

장기임대보증금	145,000,000	75,000,000	75,000,000

장기차입금	54,337,151,557	38,691,145,081	39,866,145,081

현재가치할인차금	(225,876,390)	(442,306,363)	(555,780,399)

비유동리스부채	260,213,628	0	0

퇴직급여부채	4,409,656,557	3,678,524,328	3,085,168,661

확정급여채무의현재가치	6,406,280,420	5,677,490,260	5,109,427,629

사외적립자산의공정가치	(1,996,623,863)	(1,998,965,932)	(2,024,258,968)

이연법인세부채	2,580,846,147	3,990,200,209	5,700,186,509

부채총계	302,450,855,817	138,846,631,195	155,536,126,163

자본

자본금	13,466,091,500	13,050,528,500	12,148,571,000

보통주자본금	13,466,091,500	13,050,528,500	12,148,571,000

자본잉여금	111,935,333,399	104,351,720,339	88,816,540,700

주식발행초과금	111,322,417,902	102,189,728,405	83,206,250,084

자기주식처분이익	136,320,674	95,779,066	95,779,066

전환권대가	476,594,823	2,066,212,868	5,514,511,550

기타자본구성요소	(3,728,153,882)	(3,870,374,002)	(3,870,268,506)

자기주식	(3,728,153,882)	(3,870,374,002)	(3,870,268,506)

기타포괄손익누계액	21,415,804,699	21,706,634,424	21,955,827,626

유형자산재평가차익	21,955,827,626	21,955,827,626	21,955,827,626

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금	0	267,807,178	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(540,022,927)	(517,000,380)	0

이익잉여금(결손금)	73,305,495,778	63,319,584,478	54,037,252,560

이익준비금	774,894,046	646,179,286	526,484,101

미처분이익잉여금(미처리결손금)	72,530,601,732	62,673,405,192	53,510,768,459

자본총계	216,394,571,494	198,558,093,739	173,087,923,380

자본과부채총계	518,845,427,311	337,404,724,934	328,624,049,543

포괄손익계산서
제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 22 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

수익(매출액)	169,525,722,634	127,384,635,457	115,527,028,486

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	169,385,022,634	127,270,635,457	115,412,483,031

제품매출액	169,385,022,634	127,270,635,457	115,412,483,031

기타수익(매출액)	140,700,000	114,000,000	114,545,455

매출원가	131,079,953,983	91,559,813,932	77,729,541,950

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	131,079,953,983	91,559,813,932	77,729,541,950

제품매출원가	131,079,953,983	91,559,813,932	77,729,541,950

매출총이익	38,445,768,651	35,824,821,525	37,797,486,536

판매비와관리비	24,696,017,092	22,114,517,005	24,477,435,387

급여	7,585,540,046	6,276,634,366	9,593,407,557

퇴직급여	652,018,442	602,592,010	520,541,213

복리후생비	1,743,645,920	1,718,614,098	1,752,271,902

여비교통비	757,951,218	825,398,922	577,383,249

접대비	425,966,930	449,973,020	304,187,063

통신비	56,825,555	72,247,435	77,347,265

수도광열비	32,772,429	60,826,878	45,855,364

전력비	160,132,078	209,214,118	128,590,517

세금과공과	623,614,575	728,574,849	560,993,347

감가상각비	1,436,339,953	843,176,023	657,485,346

임차료	75,714,130	183,009,524	223,737,358

수선비	426,894,494	61,342,981	47,099,804

보험료	1,035,781,541	863,088,237	940,784,000

차량유지비	303,399,186	460,431,890	500,740,371

경상개발비	3,948,232,727	3,299,100,924	3,120,104,413

운반비	6,202,715	13,933,251	62,371,445

교육훈련비	36,353,260	117,537,831	125,459,310

도서인쇄비	152,455,487	134,577,684	178,256,026

사무용품비	128,610,557	50,181,082	57,979,569

소모품비	278,102,789	334,426,098	411,702,487

지급수수료	2,927,513,333	2,355,709,161	1,958,114,212

광고선전비	459,266,566	120,667,724	421,452,765

대손상각비(대손충당금환입)	894,179,709	126,438,263	265,441,676

건물관리비	76,371,103	152,879,820	91,328,361

무형자산상각비	386,091,177	1,969,411,063	1,813,349,107

협회비	86,041,172	84,529,753	41,451,660

영업이익(손실)	13,749,751,559	13,710,304,520	13,320,051,149

기타이익	835,767,917	1,175,581,395	1,951,749,569

외환차익	143,247,829	616,961,591	200,542,457

외화환산이익	149,589,213	238,019,586	636,929,340

유형자산처분이익	293,279,274	3,086,907	208,647,637

당기손익인식금융자산평가이익	114,814,266	0	0

종속기업투자주식처분이익	0	110,412,000	0

무형자산손상차손환입	0	80,000,000	0

채무면제이익	0	2,044,553	661,119,791

잡이익	134,837,335	125,056,758	244,510,344

기타손실	377,008,851	741,085,674	1,269,100,462

외환차손	137,779,495	118,335,314	194,588,605

외화환산손실	106,388,475	319,706,562	655,574,100

기부금	5,000,000	33,000,000	32,800,000

유형자산처분손실	0	7,865,985	5,283,395

무형자산손상차손	0	0	37,382,500

매도가능금융자산처분손실	0	0	98,522,007

유가증권처분손실	0	0	45,308,800

잡손실	127,840,881	262,177,813	199,641,055

금융수익	1,062,544,081	655,563,235	512,181,760

이자수익	653,490,633	262,244,135	319,073,130

배당금수익(금융수익)	409,053,448	393,319,100	193,108,630

금융원가	3,403,086,210	3,700,169,797	3,229,840,951

이자비용	3,403,086,210	3,700,169,797	3,229,840,951

법인세비용차감전순이익(손실)	11,867,968,496	11,100,193,679	11,285,041,065

법인세비용	447,892,136	(923,569,821)	1,204,961,262

계속영업이익(손실)	11,420,076,360	12,023,763,500	10,080,079,803

당기순이익(손실)	11,420,076,360	12,023,763,500	10,080,079,803

기타포괄손익	(210,397,163)	215,154,924	22,115,517,269

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(210,397,163)	215,154,924	159,689,643

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(227,916,224)	43,265,260	159,689,643

기타포괄손익-공정가치금융 자산평가손익(세후기타포괄손익)	(23,022,547)	171,889,664	0

자기주식처분이익	40,541,608	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	21,955,827,626

유형자산재평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	21,955,827,626

총포괄손익	11,209,679,197	12,238,918,424	32,195,597,072

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	432	497	453

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	432	497	444

자본변동표
제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 22 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	전환권대가	자기주식	자기주식처분이익	유형자산재평가차익	기타포괄손익 공정가치측정금융자산	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	12,018,584,500	80,385,543,034	97,636,681	(712,590,660)	95,779,066	0	0	79,866,368,121	44,994,495,114	136,879,447,735

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	10,080,079,803	10,080,079,803

유상증자

무상증자

유형자산재평가차익	21,955,827,626	21,955,827,626	21,955,827,626

배당금지급	(1,197,012,000)	(1,197,012,000)

전환사채의 발행	5,416,874,869	5,416,874,869	5,416,874,869

보험수리적손익	159,689,643	159,689,643

자기주식 거래로 인한 증감	(3,051,986,646)	(3,051,986,646)	(3,051,986,646)

사업결합	129,986,500	2,820,707,050	(105,691,200)	2,715,015,850	2,845,002,350

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

2017.12.31 (기말자본)	12,148,571,000	83,206,250,084	5,514,511,550	(3,870,268,506)	95,779,066	21,955,827,626	0	106,902,099,820	54,037,252,560	173,087,923,380

2018.01.01 (기초자본)	12,148,571,000	83,206,250,084	5,514,511,550	(3,870,268,506)	95,779,066	21,955,827,626	0	106,902,099,820	54,037,252,560	173,087,923,380

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(421,082,866)	(421,082,866)	(1,587,744,992)	(2,008,827,858)

당기순이익(손실)	12,023,763,500	12,023,763,500

유상증자

무상증자

유형자산재평가차익

배당금지급	(1,196,951,850)	(1,196,951,850)

전환사채의 발행	901,957,500	18,983,478,321	(3,448,298,682)	(105,496)	15,535,074,143	16,437,031,643

보험수리적손익	43,265,260	43,265,260

자기주식 거래로 인한 증감

사업결합

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	171,889,664	171,889,664	171,889,664

2018.12.31 (기말자본)	13,050,528,500	102,189,728,405	2,066,212,868	(3,870,374,002)	95,779,066	21,955,827,626	(249,193,202)	122,187,980,761	63,319,584,478	198,558,093,739

2019.01.01 (기초자본)	13,050,528,500	102,189,728,405	2,066,212,868	(3,870,374,002)	95,779,066	21,955,827,626	(249,193,202)	122,187,980,761	63,319,584,478	198,558,093,739

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	11,420,076,360	11,420,076,360

유상증자

무상증자

유형자산재평가차익

배당금지급	(1,287,147,600)	(1,287,147,600)

전환사채의 발행	415,563,000	9,132,689,497	(1,589,618,045)	142,220,120	40,541,608	7,725,833,180	8,141,396,180

보험수리적손익	(227,916,224)	(227,916,224)

자기주식 거래로 인한 증감

사업결합	(267,807,178)	(267,807,178)	80,898,764	(186,908,414)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(23,022,547)	(23,022,547)	(23,022,547)

2019.12.31 (기말자본)	13,466,091,500	111,322,417,902	476,594,823	(3,728,153,882)	136,320,674	21,955,827,626	(540,022,927)	129,622,984,216	73,305,495,778	216,394,571,494

현금흐름표
제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 22 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

영업활동현금흐름	144,252,150,126	23,241,603,012	(7,929,391,053)

당기순이익(손실)	11,420,076,360	12,023,763,500	10,080,079,803

당기순이익조정을 위한 가감	21,118,505,244	13,693,867,753	11,640,584,155

법인세비용	447,892,136	(923,569,821)	1,204,961,262

금융수익	(1,062,544,081)	(655,563,235)	0

금융비용	3,403,086,210	4,068,854,738	2,717,659,191

당기손익인식금융자산평가이익	(114,814,266)	0	0

재고자산평가손실	4,065,581,916	0	0

유형자산처분이익	(293,279,274)	(3,086,907)	(208,647,637)

유형자산처분손실	0	7,865,985	5,283,395

감가상각비	6,068,881,824	3,285,551,181	2,106,870,947

무형자산상각비	6,471,754,320	6,542,823,688	4,773,833,942

무형자산손상차손환입	0	(80,000,000)	0

무형자산손상차손	0	0	37,382,500

순외환차손(익)	(44,483,230)	82,637,316	18,644,760

퇴직급여	1,282,249,980	1,243,961,098	1,257,487,067

대손상각비	894,179,709	126,438,263	265,441,676

매도가능금융자산손상차손	0	0	98,522,007

매도가능금융자산처분손실	0	0	45,308,800

채무조정이익	0	(2,044,553)	(661,119,791)

잡이익	0	0	(21,043,964)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	116,494,908,094	771,875,677	(25,521,209,175)

매출채권의 감소(증가)	(26,813,827,669)	31,544,606,923	6,988,554,674

재고자산의 감소(증가)	14,728,041,089	(37,994,022,376)	(5,171,670)

기타금융자산의 감소(증가)	346,504,242	(727,412,510)	2,066,562,309

기타유동자산의 감소(증가)	(25,977,584,352)	15,889,101,783	(5,098,042,086)

매입채무의 증가(감소)	1,794,314,508	(5,622,202,653)	(21,103,974,105)

기타유동부채의 증가(감소)	151,676,274,780	(1,985,411,062)	(6,518,421,338)

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(851,523,008)	(595,137,149)	(577,280,163)

기타금융부채의 증가(감소)	1,592,708,504	262,352,721	(1,273,436,796)

이자수취(영업)	26,498,806	53,299,035	457,720,823

이자지급(영업)	(3,110,571,084)	(2,771,726,909)	(4,423,821,477)

배당금수취(영업)	0	0	193,108,630

법인세납부(환급)	(1,697,267,294)	(529,476,044)	(355,853,812)

투자활동현금흐름	(52,376,584,207)	(28,602,554,678)	(18,531,790,603)

장,단기금융상품의 취득	(337,745,590,179)	(138,584,408,717)	(154,417,115,955)

장,단기금융상품의 감소	351,460,908,440	138,125,282,382	162,614,255,739

단기대여금의 증가	0	(900,000,000)	(2,070,000,000)

단기대여금의 감소	400,000,000	0	2,070,000,000

비유동당기손익인식금융자산의 취득	(3,999,619,988)	0	0

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	(2,189,808,870)	0	(3,000,000,000)

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분	45,000,000	45,000,000	0

장기대여금및수취채권의 취득	(1,490,916,653)	(396,333,308)	(325,499,992)

장기대여금및수취채권의 처분	357,196,394	317,890,815	285,346,350

유형자산의 취득	(57,650,699,047)	(15,630,080,346)	(6,042,677,266)

유형자산의 처분	847,200,000	16,727,270	1,174,090,906

무형자산의 취득	(2,220,481,708)	(11,492,287,774)	(16,097,328,975)

무형자산의 처분	0	80,000,000	0

기타금융자산의 취득	(431,419,346)	(94,618,301)	(375,000,000)

기타금융자산의 처분	241,646,750	533,168,301	919,700,000

기타포괄손익측정금융자산의 증가	0	(622,895,000)	(3,267,561,410)

재무활동현금흐름	19,182,141,190	4,547,048,768	19,610,820,443

단기차입금의 증가	7,100,000,000	23,000,000,000	11,500,000,000

단기차입금의 상환	(11,800,000,000)	(15,600,000,000)	(20,935,139,399)

유동성장기부채의 상환	(7,050,000,000)	(9,150,000,000)	(4,149,737,711)

금융리스부채의 지급	(576,422,928)	0	0

장기차입금의 증가	33,310,000,000	5,000,000,000	13,650,000,000

장기차입금의 상환	(5,675,333,454)	0	(9,494,391,075)

임대보증금의 증가	70,000,000	0	0

정부보조금의 수취	4,896,935,172	2,494,106,114	3,291,525,754

배당금지급	(1,287,147,600)	(1,196,951,850)	(1,197,012,000)

전환사채의 증가	0	0	29,997,561,520

자기주식의 취득	0	(105,496)	(3,051,986,646)

자기주식의 처분	194,110,000	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	111,057,707,109	(813,902,898)	(6,850,361,213)

기초현금및현금성자산	11,842,286,579	12,503,347,879	18,184,564,530

사업결합으로 인한 현금및 현금성자산 효과	0	0	857,807,150

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(1,282,492)	152,841,598	311,337,412

기말현금및현금성자산	122,898,711,196	11,842,286,579	12,503,347,879