다원시스 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 29(당) 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 28(전) 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
주식회사 다원시스와 그 종속기업

1. 지배회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 다원시스(이하 "당사"라 함)는 1996년 1월 15일 설립되었으며, 특수전원장치, 제어장비 및 전동차의 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다.당사는 제15기 중 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였으며, 이를 위하여 2010년 9월 9일에 보통주 1,351,710주의 유상증자(주당 발행가액 : 11,000원)를 실시하였고, 2010년 9월 14일부터 매매가 개시되었습니다.당사는 설립 후 수차례 증자 등을 실시하여 당반기말 현재 자본금은 19,081,719천원, 총 발행주식수는 38,163,437주이며, 당반기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

박선순(대표이사)	5,230,639	13.7%

기타	32,932,798	86.3%

합계	38,163,437	100.0%

보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

소재국가	기업명	지분율	결산월	주요사업	비고

종속기업

대한민국	주식회사 다원글로비즈(주1)	100.00%	12월 31일	투자자문 등	지분율 100%

대한민국	주식회사 다원넥스트	100.00%	12월 31일	철도차량 부품 제조	지분율 100%

대한민국	용인에버라인운영 주식회사(주2)	74.25%	12월 31일	지하철 노선 운영	지분율74.25%

대한민국	주식회사 다원에이치앤비	90.91%	12월 31일	유통업	손자회사

대한민국	주식회사 다원일렉트론	74.78%	12월 31일	철도차량 부품 제조	손자회사

(주1) 주식회사 다원글로비즈는 당반기 중 (주)다원인베스터에서 사명을 변경하였습니다.
(주2) 전기 중 용인에버라인운영(주) 지분 74.25%를 취득하였습니다.

보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

주식회사 다원넥스트	58,537,909	54,957,854	3,580,055	21,508,243	727,725	(37,971)

주식회사 다원일렉트론	14,391,407	19,078,325	(4,686,918)	8,321,882	(442,141)	(442,141)

주식회사 다원글로비즈	1,760,153	1,114,038	646,115	-	(2,190,142)	(2,514,419)

주식회사 다원에이치앤비	-	920,000	(920,000)	-	(10,130)	(10,130)

용인에버라인운영 주식회사	20,951,063	14,177,404	6,773,659	19,765,111	5,228,792	5,228,792

(전기)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

주식회사 다원넥스트	71,560,936	67,156,499	4,404,437	29,468,852	838,787	838,787

주식회사 다원일렉트론	17,174,073	20,797,071	(3,622,998)	11,760,550	(4,636,213)	(4,636,213)

주식회사 다원글로비즈	3,384,822	1,010,681	2,374,141	-	(724,329)	(833,610)

주식회사 다원에이치앤비	18,050	927,920	(909,870)	204,154	(359,348)	(359,348)

용인에버라인운영 주식회사	13,194,775	11,614,678	1,580,097	12,430,364	1,083,578	1,083,578

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 2024년 6월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기 지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니 다. 해당 기준서의 개정으로 전기말 현재 비유동금융부채로 분류되었던 파생상품부채 8,246백만원이 유동성 금융부채로 계정대체 되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해 당 기준 서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채탁' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.(1) 수익인식진행기준에 따른 수익인식의 경우 총계약수익에서 연결실체가 추정한 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 적용하여 인식할 것을 요구하고 있습니다. 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한, 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율은 장기프로젝트의 초기단계, 프로젝트 수행범위의 변동, 원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.(3) 영업권의 손상연결실체는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 근거하여 산출됩니다. 이러한 계산과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.(4) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

4. 부문정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 당반기와 전반기의 영업부문별 경영성과 및 자산과 부채내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

전동차부문	특수전원장치부문	합계	전동차부문	특수전원장치부문	합계

보고부문 자산	519,716,066	188,077,979	707,794,045	527,172,999	175,490,726	702,663,725

보고부문 부채	395,946,288	37,969,404	433,915,692	454,497,188	37,687,514	492,184,702

매출액	135,692,538	15,442,049	151,134,587	181,690,165	13,521,140	195,211,305

매출원가	102,824,794	12,694,057	115,518,851	152,282,738	7,191,331	159,474,069

영업손익	14,870,892	(1,730,553)	13,140,339	7,723,685	1,327,517	9,051,202

(2) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 연결실체의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

핵융합	3,541,839	2,995,457

플라즈마	2,834,377	3,935,442

전동차	135,692,538	181,690,165

정류기외기타	9,065,833	6,590,241

합계	151,134,587	195,211,305

(3) 지역별로 세분화된 연결실체의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

국내	147,901,045	192,611,745

해외	3,233,542	2,599,560

합계	151,134,587	195,211,305

(4) 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

AAA	68,279,111	101,807,646

BBB	25,051,976	2,514,197

CCC	13,398,056	77,618,395

5. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

6. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	231,950,439	212,084,120

차감: 대손충당금	(2,871,876)	(2,904,166)

매출채권(순액)	229,078,563	209,179,954

(2) 신용위험 및 대손충당금연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다.제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 2년 이상 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 계약조건에 따라 대금청구 후에도 회수에 2년 이상 소요되는 일부 채권에 대해서는 개별적으로 손상을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

90일 초과 2년 이내 경과 매출채권 중 손상사건이 개별적으로 파악된 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통하여 산정한 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월 이내까지의 채권을 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

가. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 매출채권	222,012,175	203,008,783

3~6개월	710,623	644,781

6~9개월	686,212	542,208

9~12개월	642,496	186,843

1년~2년	1,093,364	1,506,735

2년 초과	6,805,568	6,194,770

매출채권 소계	231,950,438	212,084,120

대손충당금	(2,871,876)	(2,904,166)

합계	229,078,562	209,179,954

나. 당반기 및 전반기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	2,904,166	2,826,617

당기 제각	-	-

손상차손 인식금액(환입)	(32,290)	(22,019)

기말금액	2,871,876	2,804,598

7. 공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율(%)	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

(주)피에스엠	7.82	-	91,501	-	91,501

(주)레메디	1.74	-	1,999,998	-	1,999,998

드림인사이트	-	-	287,275	-	-

하이제6호기업인수목적㈜	-	-	-	-	560,700

팡스카이(비상장)	-	-	34,519	-	109,074

캡티비전	-	-	36,394	-	-

글람(비상장)	-	-	-	-	47,064

합계	2,449,687	-	2,808,337

당기손익-공정가치측정금융자산:

MMF	-	70,160	-	69,066	-

정보통신공제조합	-	-	15,628	-	15,628

전기공사공제조합	-	-	60,771	-	60,771

기계설비건설공제조합(주1)	-	-	52,416	-	50,831

자본재공제조합(주1)	-	-	7,635,157	-	7,560,859

엔지니어링공제조합(주1)	-	-	26,389,708	-	25,171,783

플래티넘-소재부품장비투자조합	-	-	600,000	-	400,000

합계	70,160	34,753,680	69,066	33,259,872

(주1) 연결실체는 각 조합으로부터 계약이행/하자이행보증을 받고 있습니다. 이를 위하여 연결실체는 출자금을 지급보증기관에 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	2,808,337	3,305,283

취득	-	-

공정가치평가	(358,650)	78,000

기말금액	2,449,687	3,383,283

나. 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	33,328,938	29,778,166

취득	200,000	9,926,765

감소	-	(4,570,734)

공정가치평가	1,294,902	902,557

기말금액	34,823,840	36,036,754

다. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	(468,341)	(344,451)

공정가치평가	(358,650)	78,000

자본에 가감되는 법인세효과	34,372	(17,041)

합계	(792,619)	(283,492)

8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산:

단기대여금	9,300,000	3,110,000

미수금	3,723,947	1,473,647

미수수익	162,906	17,461

파생상품자산	693,426	-

소계	13,880,279	4,601,108

비유동자산:

장기금융상품	-	155,686

장기대여금(주1)	2,646,990	3,073,533

대손충당금	(200,000)	(200,000)

보증금	2,291,704	3,282,456

파생상품자산	1,940,329	1,708,385

소계	6,679,023	8,020,060

합계	20,559,302	12,621,168

(주1) 장기대여금은 종업원의 주택 임차 및 구입자금과 관련한 대여금입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

제6회 전환사채 매도청구권(주석17 참조)	21,391	202,647

제7회 신주인수권부사채 매도청구권(주석17 참조)	672,035	1,475,981

관계기업지분증권((주)다원메닥스) 매도청구권(주석14 참조)	1,932,795	-

우리은행 이자율스왑(주1)	7,534	29,758

합계	2,633,755	1,708,386

(주1) 연결실체는 우리은행과 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	만기일	계약금액	거래조건

이자율스왑	2021-11-24	2024-11-25	2,000,000	계약금액(분기별 감소)에 대해 연결실체가 4.06%의 고정금리를 지급하고 우리은행으로부터 91일물 CD금리에 가산금리를 적용한 변동금리를 수취하는 계약

(3) 당반기와 전반기 중 파생상품자산의 변동 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	1,708,386	560,403

발행	2,070,380	1,910,121

평가	(1,145,011)	(557,845)

기말	2,633,755	1,912,679

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	9,881,065	-	9,881,065	7,140,133	-	7,140,133

재공품	32,451,046	(3,306,727)	29,144,319	44,657,413	(3,306,727)	41,350,686

제품	3,794,128	-	3,794,128	377,530	-	377,530

미착품	-	-	-	8,899,508	-	8,899,508

합계	46,126,239	(3,306,727)	42,819,512	61,074,584	(3,306,727)	57,767,857

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산:

선급금	28,352,072	28,904,998

선급비용	1,876,554	2,111,667

당기법인세자산	295	7,625

소계	30,228,921	31,024,290

비유동자산:

장기선급비용	2,058,030	2,316,167

합계	32,286,951	33,340,457

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가	72,430,460	74,291,078	8,425,205	59,980,034	922,419	8,158,035	7,137,089	28,494,060	2,652,753	28,432,313	290,923,446

감가상각누계액	-	(14,397,192)	(4,177,457)	(25,088,220)	(733,322)	(6,060,333)	(5,124,486)	(23,638,533)	(1,226,045)	-	(80,445,588)

국고보조금	-	(1,668,203)	-	(5,080,825)	(1,299)	-	-	(166,836)	-	-	(6,917,163)

장부금액	72,430,460	58,225,683	4,247,748	29,810,989	187,798	2,097,702	2,012,603	4,688,691	1,426,708	28,432,313	203,560,695

(전기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가	72,777,260	74,559,728	8,290,205	60,115,155	942,092	7,960,365	7,032,634	28,519,320	3,012,180	20,506,270	283,715,209

감가상각누계액	-	(13,206,944)	(3,759,099)	(22,098,676)	(684,300)	(5,369,594)	(4,661,702)	(22,488,389)	(1,104,130)	-	(73,372,834)

정부보조금	-	(1,699,299)	-	(3,938,992)	(2,599)	-	-	(99,201)	-	(45,000)	(5,785,091)

장부금액	72,777,260	59,653,485	4,531,106	34,077,487	255,193	2,590,771	2,370,932	5,931,730	1,908,050	20,461,270	204,557,284

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

기초금액	72,777,260	59,653,485	4,531,106	34,077,487	255,193	2,590,771	2,370,932	5,931,730	1,908,050	20,461,270	204,557,284

취득	-	-	134,999	22,879	28,000	197,670	119,143	82,440	277,931	8,041,127	8,904,189

처분 등	(346,800)	(195,112)	-	(173,112)	(18,762)	-	(4,020)	(32,787)	(220,868)	-	(991,461)

감가상각비	-	(1,232,690)	(418,357)	(2,655,402)	(76,633)	(690,739)	(473,452)	(1,188,305)	(538,405)	-	(7,273,983)

대체	-	-	-	(1,460,863)	-	-	-	(104,387)	-	(70,084)	(1,635,334)

기말금액	72,430,460	58,225,683	4,247,748	29,810,989	187,798	2,097,702	2,012,603	4,688,691	1,426,708	28,432,313	203,560,695

(전반기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

기초금액	70,815,280	61,770,514	5,198,071	38,517,265	343,116	3,942,533	2,869,329	9,255,175	1,036,087	16,724,888	210,472,258

취득	395,814	572,057	63,764	216,884	19,850	38,524	296,891	822,603	3,158,914	1,283,458	6,868,759

처분 등	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,162,060)	-	(1,162,060)

감가상각비	-	(1,236,886)	(409,025)	(2,661,336)	(71,644)	(722,143)	(474,977)	(2,466,746)	(578,189)	-	(8,620,946)

대체	206,330	193,670	-	-	-	-	-	78,500	-	(480,176)	(1,676)

재평가	2,669,417	994,199	-	-	-	-	-	-	-	-	3,663,616

기말금액	74,086,841	62,293,554	4,852,810	36,072,813	291,322	3,258,914	2,691,243	7,689,532	2,454,752	17,528,170	211,219,951

연결실체의 토지 및 건물은 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 종속기업인 (주)다원넥스트 소유 토지 및 건물의 경우 2023년 6월 30일을 기준으로, 그 외 토지의 공정가치의 경우 2022년 10월 31일을 기준으로 각각 독립적인 감정평가법인인 대일감정원이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 주식회사 감정평가법인 대일감정원은 한국감정평가사협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래사례와 거래시점, 입지조건, 부근상황, 부동산의 구조 등의 요소를 반영하는 거래사례비교법에 기초하여 결정되었습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	538,405	578,189

단기리스 관련 비용	111,478	259,043

소액리스 관련 비용	15,479	21,299

리스부채 이자비용	41,749	55,872

합계	707,111	914,403

당반기와 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 635,313천원과 802,986천원입니다.(4) 담보로 제공된 자산(당반기말)

(단위: 천원)

제공자산	장부금액	채권최고액	관련금융기관	담보제공사유

본사공장 토지 건물	49,931,806	60,000,000	기업은행	여신담보

24,000,000	우리은행	여신담보

김천공장 토지 건물, 대전 토지	21,684,550	22,000,000	산업은행	여신담보

정읍공장 토지 건물	37,253,657	28,000,000	기업은행	여신담보

김천 토지, 건물	5,831,882	11,000,000	산업은행	여신담보

김천2공장 토지,건물	7,387,840	12,800,000	기업은행	여신담보

평촌 토지, 건물	2,687,214	1,800,000	기업은행	여신담보

임직원 기숙사	4,559,752	3,960,000	기업은행	여신담보

합계	129,336,701	163,560,000

상기 담보 제공자산외 기업은행 차입금 관련하여 기계장치에 대하여 400백만원이 담보설정되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

제공자산	장부금액	채권최고액	관련금융기관	담보제공사유

본사공장 토지 건물	49,763,525	60,000,000	기업은행	여신담보

김천공장 토지 건물, 대전 토지	21,786,171	22,000,000	산업은행	여신담보

정읍공장 토지 건물	37,796,740	28,000,000	기업은행	여신담보

김천 토지, 건물	5,901,459	11,000,000	산업은행	여신담보

김천2공장 토지,건물	8,781,442	12,800,000	기업은행	여신담보

평촌 토지, 건물	2,713,094	1,800,000	기업은행	여신담보

임직원 기숙사	4,589,701	3,960,000	기업은행	여신담보

합계	131,332,132	139,560,000

(5) 당반기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 750,091천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율은 6.56 %입니다.(6) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	보험가입처	부보자산	장부금액	보험가입금액(주1)

화재보험	한화손해보험	유형자산	82,141,423	192,018,854

재고자산	24,089,742

MG손해보험	유형자산	1,472,499	12,000,000

KB손해보험	유형자산	256,750	3,313,000

재고자산	2,934,975

DB손해보험(주)	유형자산	2,677,646	11,856,318

재고자산	3,531,831

합계	117,104,866	219,188,172

(주1) 건물 및 기계장치 등에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 상기 보험금에 대하여 중소기업은행 동시화지점에서 91,910백만원, 산업은행 반월지점에서 21,000백만원의 질권을 설정하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	보험가입처	부보자산	장부금액	보험가입금액(주1)

화재보험	한화손해보험	유형자산	92,256,599	177,716,327

재고자산	4,750,226

MG손해보험	유형자산	1,502,449	11,010,000

DB손해보험㈜	유형자산	4,150,250	4,604,998

재고자산	2,347,755	2,605,002

KB손해보험	유형자산	6,243,402	8,846,319

재고자산	3,531,831	2,000,000

KB손해보험㈜	유형자산	3,531,831	3,313,000

재고자산	2,934,975

합계	121,249,318	210,095,646

(주1) 건물 및 기계장치 등에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 상기 보험금에 대하여 중소기업은행 동 시화지점에서 90,110백만원, 산업은행 반월지점에서 21,000백만원 , 중소기업은행 평촌IT지점에서 1,800백만원의 질권을 설정하고 있습니다.

12. 영업권보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

철도부문	대기압플라즈마	일렉트론	철도부문	대기압플라즈마	일렉트론

취득원가	19,770,497	4,404,625	1,821,044	19,770,497	4,404,625	1,821,044

손상차손누계액	-	-

장부금액	19,770,497	4,404,625	1,821,044	19,770,497	4,404,625	1,821,044

연결실체는 신규 고객창출 및 사업다각화를 통한 주주가치 극대화를 목적으로 2011년에 (주)에스이플라즈마의 대기압플라즈마 장치사업부문을 취득하여 플라즈마 부문 영업권이 발생하였습니다. 또한 2018년 (주)로윈을 합병함에 따라 철도부문 영업권이 발생하였습니다. 2021년 중 (주)다원일렉트론를 취득함에 따라 영업권이 발생하였습니다.

13. 기타무형자산(1) 보고기간종료일 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계

취득원가	41,883,781	955,765	29,010	533,740	6,025,116	710,786	562,746	50,700,944

감가상각누계액	(35,008,422)	(693,129)	(26,918)	(453,842)	(4,649,556)	-	(321,054)	(41,152,921)

정부보조금	-	-	-	-	(42,750)	-	-	(42,750)

손상차손누계액	(5,031,508)	-	-	-	-	-	-	(5,031,508)

장부금액	1,843,851	262,636	2,092	79,898	1,332,810	710,786	241,692	4,473,765

(전기말)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계

취득원가	41,758,151	953,071	32,589	533,740	5,902,560	710,786	562,746	50,453,643

감가상각누계액	(33,642,380)	(637,240)	(29,795)	(441,545)	(4,323,902)	-	(299,410)	(39,374,272)

손상차손누계액	(5,031,508)	-	-	-	-	-	-	(5,031,508)

장부금액	3,084,263	315,831	2,794	92,195	1,578,658	710,786	263,336	6,047,863

(2) 당반기 및 전반기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계

기초금액	3,084,263	315,830	2,794	92,195	1,578,658	710,786	263,336	6,047,863

외부취득액	-	-	-	-	16,740	-	-	16,740

처분액	-	-	-	-	-	-	-	-

타계정대체	-	156	-	-	60,817	-	-	60,973

상각비	(1,240,412)	(53,350)	(702)	(12,297)	(323,404)	-	(21,644)	(1,651,810)

기말금액	1,843,851	262,635	2,092	79,898	1,332,810	710,786	241,692	4,473,765

(전반기)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계

기초금액	5,524,263	417,560	4,611	117,373	1,506,268	1,752,007	306,625	9,628,707

외부취득액	105,144	2,873	-	-	65,635	-	-	173,652

처분액	-	-	-	-	-	-	-	-

타계정대체	-	1,675	-	-	-	-	-	1,675

상각비	(1,267,912)	(55,515)	-	(12,589)	(326,079)	-	(21,644)	(1,683,739)

기말금액	4,361,495	366,593	4,611	104,784	1,245,824	1,752,007	284,981	8,120,295

(3) 당반기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	내역	금액	잔여상각기간

개발비	공진형 SIV 개발과제	620,206	3개월

준고속 대차 개발프로젝트	1,223,645	개발중

14. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	지분율	취득원가	장부금액

기초	추가취득	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기타	기말

(주)다원넥스뷰	대한민국	레이저 솔더 등	12월 31일	24.35%	370,000	1,108,821	-	(1,547,972)	-	248,000	3,354,856	3,163,705

(주)다원메닥스	대한민국	의료기기 제조및판매	12월 31일	28.96%	21,790,000	9,731,371	(1,436,365)	(1,895,595)	(12,270)	86,476	-	6,473,617

(주)윈터킹덤	대한민국	건축 및 조경 설계 등	12월 31일	50.00%	50,000	28,242	-	(18)	-	-	-	28,224

합계	22,210,000	10,868,434	(1,436,365)	(3,443,585)	(12,270)	334,476	3,354,856	9,665,546

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

(주)다원넥스뷰	23,641,465	10,651,277	12,990,188	8,559,696	(5,281,933)	(5,281,933)

(주)다원메닥스	18,033,801	11,095,375	6,938,426	-	(6,544,613)	(6,586,974)

(주)윈터킹덤	56,869	420	56,449	-	(36)	(36)

(전기)

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)다원넥스뷰	16,889,943	13,106,467	3,783,476	10,653,526	88,647	88,647

(주)다원메닥스	19,320,851	6,094,013	13,226,838	36,000	(12,224,262)	(12,305,757)

(주)윈터킹덤	56,905	420	56,485	-	(126)	(126)

15. 매입채무보고기간종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	32,339,005	-	35,213,590	-

16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	92,640,118	-	96,592,618	-

장기차입금	48,814,156	55,346,400	47,750,428	41,321,850

합계	141,454,274	55,346,400	144,343,046	41,321,850

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

원화단기차입금	기업은행	1.89%~9.50%	55,545,789	53,588,142

하나은행	6.06%	3,000,000	23,500,000

신한은행	-	-	5,000,000

경남은행	6.49%	3,000,000	3,000,000

산업은행	4.94%~6.19%	25,300,000	3,000,000

국민은행	5.41%~6.92%	5,000,000	-

신한카드	-	794,329	1,004,476

기업은행	-	-	1,700,000

운전자금	기업은행	-	-	4,000,000

산업은행	-	-	1,800,000

합계	92,640,118	96,592,618

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	만기	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	기업은행	2.00%	2025-03-12	549,990	-	-	-

기업은행	4.92%	2029-11-25	414,800	1,866,600	414,800	2,074,000

기업은행	4.58%	2027-03-29	1,437,500	2,012,500	1,150,000	2,587,500

기업은행	2.34%	2029-06-25	1,378,520	5,514,080	1,378,520	6,203,340

기업은행	-	-	-	-	733,320	183,330

기업은행	1.89%	2029-06-25	1,421,360	5,685,440	1,421,360	6,396,120

기업은행	2.37%	2027-10-18	553,330	1,659,990	553,330	1,659,990

기업은행	6.53%	2024-10-30	10,000,000	-	10,000,000	-

산업은행	5.87%	2026-10-24	676,640	1,014,960	676,640	1,353,280

기업은행	-	-	-	-	935,000	-

기업은행	6.30%	2025-06-17	1,170,000	-	-	-

기업은행	6.33%	2025-05-31	2,000,000	-	-	-

기업은행	2.56%	2024-08-14	1,800,000	-	1,800,000	-

기업은행	2.29%	2027-08-14	581,800	1,309,050	581,800	1,599,950

기업은행	3.03%	2024-08-29	3,000,000	-	3,000,000	-

기업은행	2.83%	2027-10-31	98,160	245,400	98,160	294,480

기업은행	2.91%	2024-11-30	133,400	666,600	66,740	733,260

기업은행	-	-	-	-	300,000	-

기업은행	5.86%	2024-05-13	1,200,000	-	1,200,000	-

우리은행	6.08%	2027-03-15	-	5,000,000	5,000,000	-

우리은행	5.38%	2024-11-25	2,000,000	-	4,000,000	-

우리은행	5.15%	2027-06-21	6,672,000	13,328,000	-	-

산업은행	4.94%	2031-09-13	589,500	4,910,500	196,660	5,303,340

기업은행	6.57%	2025-08-30	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

국민은행	5.41%	2024-08-15	625,000	-	1,875,000	-

농협은행	6.12%	2026-10-29	1,733,290	2,133,280	1,599,960	2,933,260

회생채권	2024-12-31	778,865	-	769,138	-

합계	48,814,155	55,346,400	47,750,428	41,321,850

(주1) 연결실체는 기업은행 및 산업은행으로부터의 원화장기차입금과 관련하여 당반기말 현재 장부금액 129,336,701천원(전기말 131,332,132천원)의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환 계획은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

종류	합계	상환금액

1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	4년 초과

장기차입금	104,160,555	48,814,155	25,457,570	18,765,110	4,881,540	6,242,180

(전기말)

(단위: 천원)

종류	합계	상환금액

1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	4년 초과

장기차입금	89,072,278	47,750,428	18,571,090	8,526,910	5,823,630	8,400,220

17.사채, 전환사채 및 신주인수권부사채

(1) 연결실체가 발행한 사채는 회사채, 전환사채와 신주인수권부사채로 구성되어 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 사채 발행내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

전환사채	신주인수권부사채	사채	전환사채	신주인수권부사채

발행가액	6,646,400	25,000,000	30,000,000	1,353,600	-

전환권/신주인수권조정	(1,168,808)	(2,510,634)	-	(238,038)	-

사채할인발행차금	(1,187)	(77,415)	-	(242)	-

장부금액	5,476,405	22,411,951	30,000,000	1,115,320	-

(전기말)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

전환사채	신주인수권부사채	사채	전환사채	신주인수권부사채

발행가액	6,646,400	-	30,000,000	1,353,600	25,000,000

전환권/신주인수권조정	(1,541,840)	-	-	(314,010)	(4,128,655)

사채할인발행차금	(1,566)	-	-	(319)	(127,306)

장부금액	5,102,994	-	30,000,000	1,039,271	20,744,039

(2) 연결실체가 발행한 사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구분	제8회 무보증 사모사채

액면금액	30,000 백만원 (액면발행)

발행일	2023-11-27

만기일	2026-11-27

이자율	연 6.194%

이자지급방법	발행일로부터 매3개월 후급

(3) 연결실체가 발행한 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

발행일	2022-11-11	만기일	2025-11-11	발행금액	8,000,000천원	이자율	표면이율, 조기상환율, 보장수익율 0%

전환권(주1)	최초 전환가액 - 1주당 17,650원(453,257주)

전환가액의 조정 - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생한 경우 - 사채 발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산출평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 "산술평균주가")이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격으로 전환가액 조정(최초 전환가액 70% 하한으로 조정) - 산술평균주가 하락으로 전환가액이 하향 조정된 경우, 전환가액 조정일의 산술평균주가가 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 동 높은 가격으로 전환가액 조정(최초 전환가액 상한)

전환청구기간 - 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지 - 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 발행가액 총액의 16.92%는 매도청구권 행사기간 종료일까지 전환청구 불가

조기상환청구권(주1)	사채권자는 2024년 11월 11일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환지급일")에 사채금액의 전부 또는 일부를 조기상환할 것을 발행회사에 청구할 권리 보유

매도청구권(주1)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부(16.92%, 최초 전환가액 기준 전환가능 보통주 주식수 76,691주)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 권리 보유

매도청구기간 - 발행일로부터 1년이 경과한 날(2023년 11월 11일)부터 만기일 3개월 전(2025년 8월 11일)까지

매매가액 - 사채발행일로부터 매매대금 지급 전일까지 연 복리 1.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액

(주1) 전환사채에 내재된 조기상환권과 전환권(파생상품부채), 매도청구권(파생상품자산)은 공정가치로 평가되어 전환사채에서 분리하여 인식하고 있습니다(주석 8 및 18 참조).

(4) 연결실체가 발행한 신주인수권부사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

발행일	2023-02-28	만기일	2026-02-28	발행금액	25,000,000천원	이자율	표면이율 0%, 보장수익률 5%

신주인수권(주1)	행사가액 - [가. 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격, 나. 보통주의 최근일 가중산술평균주가, 다. 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가]의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 행사가격으로 하되, 호가단위 미만은 절상. 단, 행사가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 행사가격으로 함

행사기간 - 2024-02-28~2026-01-28

행사가액의 조정 - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가격을 조정 - 사채발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 조정 등

조기상환청구권(주1)	사채권자는 2025-02-28 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능

매도청구권(주1)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 2024-02-28로부터 2025-02-28일까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

매매가액 - 매도청구권행사금액에 3개월 단위 연복리 1%의 이율을 적용하여 계산한 금액

(주1) 신주인수권부사채에 내재된 조기상환권과 신주인수권(파생상품부채), 매도청구권(파생상품자산)은 공정가치로 평가되어 신주인수권부사채에서 분리하여 인식하고 있습니다(주석 8 및 18 참조).

18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채:

미지급금	13,811,247	16,495,195

미지급비용	2,884,087	2,328,129

리스부채(유동)	662,041	973,425

미지급배당금	7,956	7,956

예수보증금	10,000	-

파생상품부채	1,476,001	8,246,179

소계	18,851,332	28,050,884

비유동부채:

장기미지급금	1,910,289	1,844,965

임대보증금	90,000	90,000

리스부채(비유동)	593,539	911,626

파생상품부채	337,387	1,980,026

소계	2,931,215	4,826,617

합계	21,782,547	32,877,501

(2) 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

제6회 전환사채 조기상환청구권 등(주석17 참조)	408,504	2,117,371

제7회 신주인수권부사채 조기상환청구권 등(주석17 참조)	1,136,616	8,108,834

관계기업지분증권((주)다원메닥스 ) 매수청구권 (주석14 참조)	146,814	-

우리은행 이자율스왑(주1)	121,454	-

합계	1,813,388	10,226,205

(주1) 연결실체는 우리은행과 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	만기일	계약금액	거래조건

이자율스왑	2024-06-21	2027-06-21	20,000,000	계약금액(분기별 감소)에 대해 연결실체가 5.22%의 고정금리를 지급하고 우리은행으로부터 91일물 CD금리에 가산금리를 적용한 변동금리를 수취하는 계약

(3) 당반기와 전반기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	10,226,205	3,193,822

발행	236,101	8,492,377

평가	(8,648,918)	(2,951,353)

기말	1,813,388	8,734,846

19. 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치,관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	12,606,521	12,546,884

사외적립자산의 공정가치	(10,466,467)	(9,857,292)

순확정급여부채	2,140,054	2,689,592

(2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초	12,546,884	(9,857,292)	2,689,592

당기근무원가	1,604,948	-	1,604,948

이자비용(이자수익)	210,263	(209,004)	1,259

소계	14,362,095	(10,066,296)	4,295,799

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	43,768	43,768

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	830,439	-	830,439

소계	830,439	43,768	874,207

기여금:	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	(1,160,000)	(1,160,000)

제도에서 지급한 금액:	-	-	-

지급액	(2,428,669)	716,060	(1,712,609)

관계회사 전출입	(157,344)	-	(157,344)

기말	12,606,521	(10,466,468)	2,140,053

(전반기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초	8,422,820	(6,075,145)	2,347,675

당기근무원가	1,081,796	-	1,081,796

이자비용(이자수익)	196,733	(150,050)	46,683

소계	9,701,349	(6,225,195)	3,476,154

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	1,071,594	36,038	1,107,632

소계	1,071,594	36,038	1,107,632

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	(200,020)	(200,020)

제도에서 지급한 금액:

지급액	(1,734,137)	322,387	(1,411,750)

관계회사 전출입	(312,222)	-	(312,222)

기말	8,726,584	(6,066,790)	2,659,794

20. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	354,448	518,590

예수보증금	-	10,000

부가세예수금	-	444,389

선수수익	9,747,000	8,748,000

선수금	106,624,177	128,526,319

합계	116,725,625	138,247,298

21. 충당부채당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

공사손실충당부채	하자보수충당부채	금융보증충당부채(주1)	소계

기초	1,120,752	563,310	4,601	567,911	1,688,663

전입(환입)액	932,634	767,504	(4,601)	762,903	1,695,537

사용액	-	-	-	-	-

기말	2,053,386	1,330,814	-	1,330,814	3,384,200

(주1) 관계기업에게 제공한 지급보증에 대한 충당부채 인식액에 대해 장기선급비용으로 계상하고 있습니다(주석10 참조).

(전기)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

공사손실충당부채	하자보수충당부채	금융보증충당부채(주1)	소계

기초	2,524,249	840,985	844	841,829	3,366,078

전입(환입)액	(1,403,497)	237,769	3,805	241,574	(1,161,923)

사용액	-	(515,444)	-	(515,444)	(515,444)

기말	1,120,752	563,310	4,601	567,911	1,688,663

(주1) 관계기업에게 제공한 지급보증에 대한 충당부채 인식액에 대해 장기선급비용으로 계상하고 있습니다(주석10 참조).

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수권주식수	액면가액(원)	발행주식수	자본금

당반기말	전기말	당반기말	전기말

보통주	100,000,000주	500	38,163,437주	34,263,437주	19,081,719	17,131,719

(2) 당반기 및 전기 중 보통주 주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	34,263,437주	17,131,719	34,660,519주	17,330,260

유상증자	3,900,000주	1,950,000	-	-

자기주식 소각	-	-	(397,082주)	(198,541)

기말	38,163,437주	19,081,719	34,263,437주	17,131,719

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금(주1)	282,050,627	244,571,191

전환권대가	97,637	97,637

자기주식처분이익	393,326	393,326

합계	282,541,590	245,062,154

(주1) 당반기 중 유상증자에 따라 주식발행초과금 37,479,436천원이 증가하였습니다.

23. 자본조정 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자본조정:

감자차손	(4,076,352)	(4,076,352)

기타포괄손익:

유형자산재평가차익	31,039,963	31,823,706

매도가능증권평가이익(손실)	(792,618)	(468,340)

지분법자본변동	897,942	661,036

기타자본조정	(518,145)	(518,145)

합계	26,550,790	27,421,905

(2) 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기

주식수	장부금액

기초금액	488,082주	5,254,579

처분	(91,000주)	(979,685)

소각	(397,082주)	(4,274,894)

기말금액	-	-

24. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	1,462,405	1,462,405

미처분이익잉여금(결손금)	(57,042,642)	(79,169,801)

합계	(55,580,237)	(77,707,396)

(주1) 상법에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	(77,707,396)	(80,507,158)

당기순손익	23,587,650	3,815,163

재평가차익	40,155	861,089

지분법변동	(12,270)	(20,200)

확정급여제도의 재측정요소	(682,426)	(1,856,290)

기말금액	(54,774,287)	(77,707,396)

25. 수익당반기 및 전반기 중 기타수익과 금융수익을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	151,074,887	195,077,088

- 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	118,737,798	184,003,870

- 한시점에 이행하는 수행의무	32,337,089	11,073,218

상품수익	-	61,217

기타수익 : 임대료 수익 등	59,700	73,000

합 계	151,134,587	195,211,305

26. 건설계약(1) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

누적발생원가	1,115,223,432	1,020,046,721

누적손익	83,745,721	60,184,634

누적공사수익 합계	1,198,969,153	1,080,231,355

진행청구액	1,140,371,506	1,021,726,421

계약자산(부채)	58,597,646	58,504,934

(2) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	납품기한	계약금액	누적수익	당기수익	누적원가	당기원가	누적손익

2011N010	2011-10-07	2026-06-30	68,391,818	68,391,818	-	32,145,135	-	36,246,684

2018R034	2018-07-26	2023-04-04	52,992,396	45,353,458	-	57,078,426	-	(11,724,968)

2018R055	2018-10-23	2023-08-31	135,419,775	126,290,881	1,188,612	146,957,133	1,383,116	(20,666,252)

2018R056	2018-12-31	2022-12-11	246,889,605	201,888,906	8,742,811	247,168,592	2,381,212	(45,279,687)

2019R035	2019-05-28	2026-12-09	174,748,748	70,852,488	25,051,976	52,593,471	18,595,965	18,259,017

2020R015	2019-11-20	2025-06-14	366,063,387	254,247,262	5,699,801	242,749,508	10,115,424	11,497,754

2020R037	2020-06-15	2024-12-24	279,338,324	269,524,013	22,459,877	195,467,431	14,299,309	74,056,582

2020R031	2020-11-05	2025-05-13	15,976,636	912,959	115,303	912,930	115,299	29

2021R064	2021-12-15	2025-06-30	340,040,862	135,868,463	36,496,337	117,812,431	31,578,768	18,056,032

2022R022	2022-06-09	2027-12-31	88,818,182	6,954,772	6,954,772	6,859,980	6,859,980	94,791

2023RW009	2023-12-01	2027-08-13	217,963,636	8,758,048	8,758,048	8,828,600	8,828,600	(70,552)

2024RW003	2024-04-26	2028-01-31	220,818,182	-	-	-	-	-

연결실체의 진행기준으로 인식하는 계약과 관련한 당반기말 현재 계약자산 및 계약부채는 각각 156,620백만원 및 98,022백만원입니다. 한편, 계약자산과 계약부채는 재무상태표상 매출채권과 선수금으로 계상되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	납품기한	계약금액	누적수익	당기수익	누적원가	당기원가	누적손익

2011N010	2011-10-07	2026-06-30	68,391,818	68,391,818	-	32,145,135	290,600	36,246,683

2018R034	2018-07-26	2023-04-04	52,992,396	45,353,458	1,094,151	57,078,426	171,187	(11,724,968)

2018R055	2018-10-23	2023-08-31	135,419,775	125,102,269	25,046,091	145,574,016	1,421,839	(20,471,747)

2018R056	2018-12-31	2022-12-11	246,889,605	193,146,095	7,070,625	244,787,380	26,789,801	(51,641,285)

2019R035	2019-05-28	2026-12-09	174,748,748	45,800,512	15,310,334	33,997,506	7,245,609	11,803,006

2020R015	2019-11-20	2025-06-14	366,063,387	248,547,461	100,682,772	232,634,084	91,240,677	15,913,377

2020R037	2020-06-15	2024-05-05	279,338,324	247,064,136	84,842,264	181,168,122	56,721,219	65,896,014

2020R031	2020-11-05	2024-06-17	15,976,636	797,656	4,715	797,631	4,358	25

2021R064	2021-12-15	2025-06-30	340,040,862	99,372,126	77,361,895	86,233,663	66,958,054	13,138,463

2022R022	2022-06-09	2027-12-31	88,818,182	-	-	-	-	-

2023RW009	2023-12-01	2027-08-13	217,963,636	-	-	-	-	-

(3) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 누적 진행율, 매출채권금액과 손상차손누계액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

프로젝트	진행률	계약자산(부채)	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

2011N010	100.00%	1,841,909	-	1,841,909	-

2018R034	100.00%	-	-	2,429,536	-

2018R055	100.00%	-	-	18,441,196	-

2018R056	99.19%	17,552,866	-	32,776,310	-

2019R035	40.55%	13,403,451	-	13,403,451	-

2020R015	87.61%	30,839,989	-	30,839,989	-

2020R037	96.54%	87,899,627	-	111,597,321	-

2020R031	5.71%	(1,483,537)	-	-	-

2021R064	39.96%	(39,010,082)	-	-	-

2022R022	7.83%	(40,227,047)	-	-	-

2023RW009	4.02%	(17,301,552)	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

프로젝트	진행률	계약자산(부채)	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

2011N010	100.00%	1,841,909	-	1,841,909	-

2018R034	100.00%	-	-	9,136,652	-

2018R055	99.06%	24,969,321	-	28,693,365	-

2018R056	98.24%	23,180,000	-	30,038,276	-

2019R035	26.21%	(11,648,525)	-	-	-

2020R015	83.96%	25,140,188	-	25,140,188	-

2020R037	89.48%	98,497,359	-	98,497,359	-

2020R031	4.99%	(1,598,839)	-	-	-

2021R064	29.25%	(75,506,420)	-	-	-

2022R022	0.00%	(28,181,818)	-	-	-

( 4 ) 당반기 중 지체상금 및 원가 상승 등에 따라 당반기말 현재 진행 중인 계약의 추정 총계약수익과 추정 총계약원가를 변경하였고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 공사손실충당금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	공사손실충당부채

2011N010	-	-	-	-	-

2018R034	-	-	-	-	-

2018R055	-	-	-	-	-

2018R056	6,919,748	-	6,863,948	55,800	368,098

2019R035	-	-	-	-	-

2020R015	(5,830,005)	-	(5,107,571)	(722,435)	-

2020R037	3,065,414	-	2,959,501	105,913	-

2020R031	-	-	-	-	-

2021R064	265,951	-	106,265	159,686	-

2022R022	-	-	-	-	-

2023RW009	-	-	-	-	-

27. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	5,816,746	6,832,489

퇴직급여	423,406	459,618

주식보상비용	-	-

복리후생비	688,206	786,828

여비교통비	397,878	431,451

접대비	271,177	469,585

통신비	15,288	16,990

수도광열비	26,544	36,624

전력비	161,202	223,240

세금과공과금	273,807	230,908

감가상각비	935,004	1,054,444

지급임차료	155,715	204,726

수선비	5,346	26,874

보험료	1,362,851	1,195,003

차량유지비	138,617	188,774

경상개발비	6,386,025	9,024,469

운반비	69,345	190,440

교육훈련비	9,660	36,827

도서인쇄비	163,637	22,352

사무용품비	641	3,938

소모품비	129,284	205,838

지급수수료	2,978,779	4,196,407

광고선전비	95,181	318,787

대손상각비	(32,290)	44,331

건물관리비	22,895	19,492

무형자산상각비	318,693	322,799

판매보증비	45,725	111,388

협회비	1,609,501	31,412

잡비	6,534	-

합계	22,475,397	26,686,034

28. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기타수익:

외환차익	153,079	555,252

외화환산이익	502,501	230,620

유형자산처분이익	62,139	3,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,294,902	979,460

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	162,727

파생상품평가이익	7,785,169	3,663,290

잡이익	4,091,657	491,885

합계	13,889,447	6,086,234

기타비용:

외환차손	141,208	536,889

외화환산손실	20,352	61,663

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	76,903

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	27,925

유형자산처분손실	139,922	-

파생상품평가손실	281,262	1,269,781

매출채권처분손실	-	6,537

기타의대손상각비	(42,851)	-

기부금	33,000	8,600

잡손실	370,178	2,914,332

합계	943,071	4,902,630

29. 금융수익당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

이자수익:

현금및현금성자산	2,259,744	412,332

현재가치할인차금상각	58,376	51,369

배당금수익:

당기손익-공정가치측정금융자산	311,600	374,385

합계	2,629,720	838,086

30. 금융원가당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

이자비용:

일반차입금 이자	6,026,394	5,521,556

전환사채 이자	449,459	387,884

신주인수권부사채 이자	1,667,912	969,162

리스부채 이자	41,749	55,872

차입원가자본화	(750,091)	(402,339)

현재가치할인차금상각	204,041	312,800

합계	7,639,464	6,844,935

31. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 27.0% 및 36.1%입니다.32. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

재고자산변동및원재료매입액	61,810,295	101,951,719

종업원급여	21,584,110	18,175,350

감가상각비	7,273,984	8,630,313

무형자산상각비	1,651,810	1,683,739

지급수수료	8,168,456	6,972,471

경상개발비	7,238,863	9,454,994

외주비	9,489,479	22,709,851

소모품비	1,339,522	4,933,179

기타	19,437,729	11,648,487

합계	137,994,248	186,160,103

33. 주당손익(1) 당반기 및 전반기의 주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익	350	664	23	42

희석주당손익	332	637	23	36

(2) 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손익	12,874,092,404	23,587,649,679	779,672,695	1,447,864,302

÷ 가중평균유통보통주식수	36,834,866	35,549,151	34,260,437	34,216,680

기본주당손익	350	664	23	42

(3) 당반기 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 전반기는 전환사채 등의 희석효과가 발생하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손익	12,874,092,404	23,587,649,679	779,672,695	1,447,864,302

이자비용(세후)	(448,995,398)	(542,081,659)	-	(198,422,665)

희석 당기순손익	12,425,097,006	23,045,568,020	779,672,695	1,249,441,637

÷ 가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 (주1)	37,444,157	36,158,442	34,260,437	34,804,051

희석주당손익	332	637	23	36

(주1) 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	36,834,866	35,549,151	34,260,437	34,216,680

희석성 잠재적 보통주:

전환사채	609,291	609,291	-	587,371

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	37,444,157	36,158,442	34,260,437	34,804,051

34. 금융위험(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채	433,915,692	454,201,097

자본	273,878,353	211,841,117

부채비율	158.43%	215.01%

(2) 금융위험관리가. 금융위험관리목적금융상품과 관련하여 연결실체는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.나. 시장위험연결실체의 활동은 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금,차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

1) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	9,156,616	10,306,203	282,183	2,081,912

EUR	604	237,298	390,292	361,663

CHF	1,305	1,240	-	-

JPY	135,340	67,798	21,608	21,202

IDR	121,623	124,638	-	-

합계	9,415,488	10,737,177	694,083	2,464,777

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

외화금융자산	436,070	(436,070)	413,620	(413,620)

2) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

다. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있으며 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.연결실체 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 해당 자산의 장부금액과 동일합니다.

라. 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

매입채무	22,667,272	9,671,732	-	-	32,339,004

기타금융부채(주1)	11,322,058	5,391,231	1,955,289	45,000	18,713,578

차입금	46,680,484	101,263,615	59,741,248	2,253,363	209,938,710

사채	464,550	1,393,650	32,787,300	-	34,645,500

전환사채	-	6,646,400	1,353,600	-	8,000,000

신주인수권부사채	-	-	25,000,000	-	25,000,000

리스부채	146,246	562,534	633,628	-	1,342,408

금융보증충당부채	-	-	-	-	-

합계	81,280,610	124,929,162	121,471,065	2,298,363	329,979,200

(주1) 리스부채 및 파생상품부채를 제외한 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

매입채무	28,262,373	6,951,217	-	-	35,213,590

기타금융부채(주1)	12,687,210	6,148,004	1,934,964	-	20,770,178

차입금	8,569,413	142,078,786	39,784,192	4,653,737	195,086,128

사채	-	-	30,000,000	-	30,000,000

전환사채(유동 포함)	-	6,646,400	1,353,600	-	8,000,000

신주인수권부사채	-	-	25,000,000	-	25,000,000

리스부채	182,526	880,904	1,235,174	-	2,298,604

금융보증부채	480,000	-	-	-	480,000

합계	50,181,522	162,705,311	99,307,930	4,653,737	316,848,500

(주1) 리스부채 및 파생상품부채를 제외한 금액입니다.

35. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 및 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	88,286,706	88,286,706	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	70,160	70,160	34,753,680	34,753,680

기타금융자산	파생상품자산	693,426	693,426	1,940,329	1,940,329

소계	763,586	763,586	36,694,009	36,694,009

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,449,687	2,449,687

상각후원가금융자산	매출채권(주1)	72,458,699	72,458,699	-	-

기타금융자산	단기대여금	9,300,000	9,300,000	-	-

미수금	3,723,947	3,723,947	-	-

미수수익	162,906	162,906	-	-

장기대여금	-	-	2,446,990	2,446,990

보증금	-	-	2,291,704	2,291,704

소계	85,645,552	85,645,552	4,738,694	4,738,694

합계	174,695,843	174,695,843	43,882,390	43,882,390

(주1) 매출채권 중 156,620백만원 은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	48,615,024	48,615,024	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	69,066	69,066	33,259,872	33,259,872

기타금융자산	파생상품자산	-	-	1,708,385	1,708,385

소계	69,066	69,066	34,968,257	34,968,257

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,808,337	2,808,337

상각후원가금융자산	매출채권(주1)	33,739,417	33,739,417	-	-

기타금융자산	단기대여금	3,110,000	3,110,000	-	-

미수금	1,473,647	1,473,647	-	-

미수수익	17,461	17,461	155,686	155,686

장기대여금	-	-	2,873,533	2,873,533

보증금	-	-	3,282,456	3,282,456

소계	38,340,525	38,340,525	6,311,675	6,311,675

합계	87,024,615	87,024,615	44,088,269	44,088,269

(주1) 매출채권 중 175,441백만원은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	파생상품부채	1,476,001	1,476,001	337,387	337,387

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	32,339,005	32,339,005	-	-

차입금	단기차입금	92,640,118	92,640,118	-	-

장기차입금	48,814,156	48,814,156	55,346,400	55,346,400

사채	-	-	30,000,000	30,000,000

전환사채	5,476,405	5,476,405	1,115,320	1,115,320

신주인수권부사채	22,411,951	22,411,951	-	-

소계	169,342,629	169,342,629	86,461,720	86,461,720

기타금융부채	미지급금	13,811,247	13,811,247	-	-

미지급배당금	7,956	7,956	-	-

미지급비용	2,884,087	2,884,087	-	-

예수보증금	10,000	10,000	-	-

리스부채	662,041	662,041	593,539	593,539

장기미지급금	-	-	1,910,289	1,910,289

임대보증금	-	-	90,000	90,000

소계	17,375,331	17,375,331	2,593,828	2,593,828

합계	220,532,966	220,532,966	89,392,935	89,392,935

(전기말)

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	파생상품부채	-	-	10,226,206	10,226,206

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	35,213,590	35,213,590	-	-

차입금	단기차입금	96,592,618	96,592,618	-	-

장기차입금	47,750,428	47,750,428	41,321,850	41,321,850

사채	-	-	30,000,000	30,000,000

전환사채	5,102,994	5,102,994	1,039,272	1,039,272

신주인수권부사채	-	-	20,744,039	20,744,039

소계	149,446,040	149,446,040	93,105,161	93,105,161

기타금융부채	미지급금	16,495,195	16,495,195	-	-

미지급비용	2,328,129	2,328,129	-	-

예수보증금	10,000	10,000	-	-

리스부채	973,425	973,425	911,626	911,626

장기미지급금	-	-	1,844,964	1,844,964

임대보증금	-	-	90,000	90,000

소계	19,806,749	19,806,749	2,846,590	2,846,590

합계	204,466,379	204,456,379	106,177,957	106,177,957

연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

당기손익_공정가치측정	70,160	820,367	34,753,680	35,644,207

기타포괄손익-공정가치측정	323,669	-	2,126,018	2,449,687

(전기말)

(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

당기손익_공정가치측정	69,066	(8,517,821)	33,259,872	24,811,117

기타포괄손익-공정가치측정	-	-	2,808,337	2,808,337

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- Level 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
- Level 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)
- Level 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

이자수익	배당금수익	당기손익-공정가치평가손익	당기손익-공정가치처분손익	파생상품평가손익	이자비용	잡손실

금융자산:

현금및현금성자산	2,259,744	-	-	-	-	-	-

상각후원가로 측정하는 금융자산	58,376	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	311,600	1,294,902	-	(1,145,011)	-	-

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	-	-	-	(7,639,464)	-

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	8,648,918	-	-

합계	2,318,120	311,600	1,294,902	-	(1,145,011)	(7,639,464)	-

(단위: 천원)

구분	전반기

이자수익	배당금수익	당기손익-공정가치평가손익	당기손익-공정가치처분손익	파생상품평가손익	이자비용	잡손실

금융자산:

현금및현금성자산	412,332	-	-	-	-	-	-

상각후원가로 측정하는 금융자산	51,369	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	374,385	902,577	134,802	2,393,509	-	-

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	-	-	-	(6,844,935)	(1,527,377)

합계	463,701	374,385	902,577	134,802	2,393,509	(6,844,935)	(1,527,377)

36. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	비고

관계기업	(주)다원넥스뷰	관계기업

관계기업	(주)다원메닥스	관계기업

관계기업	(주)윈터킹덤	관계기업

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

관계기업:

(주)다원넥스뷰	48,000	-	-	50,000

(주)다원메닥스	-	145,446	-	-

합계	48,000	145,446	-	50,000

(전반기)

(단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

관계기업:

(주)다원넥스뷰	36,000	-	-	86,627

(주)다원메닥스	10,000	-	-	-

합계	46,000	-	-	86,627

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	선급금	대여금	기타	매입채무	선수금	임대보증금

관계기업:

(주)다원넥스뷰	8,800	-	-	-	-	-	40,000

(주)다원메닥스	-	-	8,000,000	162,906	-	1,242,950	-

기타특수관계자:

임원및종업원	-	-	3,846,990	575,043	-	-	-

합계	8,800	-	11,846,990	737,949	-	1,242,950	40,000

(전기말)

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	선수금	임대보증금	기타

관계기업:

(주)다원넥스뷰	17,600	-	-	-	-	40,000	37,055

(주)다원메닥스	-	3,004,333	149,783	-	1,242,950	-	132,639

기타특수관계자:

임원및종업원	-	3,069,200	58,460	-	-	-	-

합계	17,600	6,073,533	208,243	-	1,242,950	40,000	169,694

(4) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	대출금연대보증	3,984,000	기업은행

대출금연대보증	6,000,000	기업은행

대출금연대보증	6,000,000	기업은행

대출금연대보증	36,000,000	기업은행

대출금연대보증	12,000,000	기업은행

대출금연대보증	5,400,000	기업은행

대출금연대보증	16,827,600	기업은행

대출금연대보증	31,560,263	기업은행

대출금연대보증	24,000,000	기업은행

대출금연대보증	402,825	기업은행

대출금연대보증	6,000,000	우리은행

대출금연대보증	14,400,000	우리은행

대출금연대보증	24,000,000	우리은행

대출금연대보증	3,600,000	하나은행

대출금연대보증	960,000	하나은행

대출금연대보증	6,600,000	산업은행

대출금연대보증	18,414,600	산업은행

대출금연대보증	5,500,000	국민은행

대출금연대보증	1,375,000	국민은행

대출금연대보증	EUR 10,420,405	국민은행

보증한도약정연대보증	15,942,972	서울보증보험

대출금연대보증	3,300,000	경남은행

(5) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

(주)다원메닥스	5,000,000	-	-

임원 및 종업원	1,440,000	666,542	-	-

합계	3,087,000	349,283	-	-

(전반기)

(단위: 천원)

구분	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

임원 및 종업원	307,000	485,136	-	-

(6) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	639,734	787,331

37. 비현금거래(1) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산 대체	63,121	480,175

매출채권 담보 단기차입금 상환	210,146	228,948

장기차입금 유동성대체	5,975,450	13,804,020

신주인수권부사채 유동성대체	20,744,038	-

리스부채유동성대체	234,995	-

(2) 당반기와 전반기 중 주요 재무활동현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

증가	감소

단기차입금	96,592,618	(572,354)	-	3,380,146	92,640,118

장기차입금(유동성장기부채 포함)	89,072,278	11,908,550	3,179,728	-	104,160,556

전환사채(유동 포함)	6,142,265	-	449,458	-	6,591,724

신주인수권부사채	20,744,039	-	1,667,912	-	22,411,951

유상증자	262,193,872	39,429,436	-	-	301,623,308

리스부채	1,885,050	(508,356)	-	121,114	1,255,580

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

증가	감소

단기차입금	87,242,349	22,504,857	-	228,948	109,518,258

장기차입금(유동성장기부채 포함)	135,458,300	(57,812,630)	-	-	77,645,670

자기주식	(5,254,579)	1,236,690	-	(4,017,889)	-

전환사채	5,331,129	-	387,884	-	5,719,013

신주인수권부사채	-	25,000,000	(5,816,056)	-	19,183,944

리스부채	948,723	(522,644)	1,940,694	-	2,366,773

임대보증금	155,000	(5,000)	-	-	150,000

비지배지분	(42,279)	125,000	-	211,804	(129,083)

38. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관으로부터 제공받는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	지급보증 금융기관	한도액

일람불수입신용장발행	기업은행	USD 10,000,000

대외외화표기지급보증서	기업은행	USD 240,000

기타외화지급보증	하나은행	EUR 597,000

일람불외화지급보증	국민은행	USD 9,473,096

계약이행/하자이행보증	자본재공제조합	152,703,140

계약이행/하자이행보증	엔지니어링공제조합	842,391,161

계약이행/하자이행보증	서울보증보험	71,243,771

계약이행/하자이행보증	기계설비건설공제조합	150,000

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차입한도약정	사용금액	196,810,508	180,991,282

미사용금액	44,959,801	41,711,858

계	241,770,309	222,703,140

(3) 당반기말 현재 연결실체가 피고인 5건(소송가액 4,564,469천원)이 계류 중에 있습니다.