다원시스 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 30 기 2025.12.31 현재
제 29 기 2024.12.31 현재
제 28 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 30 기	제 29 기	제 28 기

자산

유동자산	303,310,705,029	402,079,756,699	345,983,884,344

현금및현금성자산	31,626,786,795	28,841,818,056	36,273,288,809

유동 당기손익인식금융자산	0	70,913,472	69,066,452

유동매출채권	87,793,342,616	274,064,892,046	209,612,429,644

유동재고자산	109,632,676,487	20,387,257,249	23,101,002,778

기타금융자산(유동)	1,527,402,095	18,571,593,751	4,534,564,112

기타유동자산	72,730,497,036	60,143,282,125	72,393,532,549

비유동자산	306,050,000,884	311,264,049,334	303,904,514,057

비유동 당기손익인식금융자산	41,490,522,846	34,656,030,260	33,162,261,510

비유동 기타포괄손익인식금융자산	1,783,063,997	1,793,172,143	2,091,498,785

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	24,985,013,838	26,040,522,708	32,377,518,184

유형자산	217,794,770,419	187,790,139,236	179,479,606,470

영업권	4,404,624,849	24,175,121,623	24,175,121,623

영업권 이외의 무형자산	2,289,521,019	3,168,623,624	5,466,283,389

이연법인세자산	0	15,651,584,259	16,519,484,614

기타금융자산	10,660,321,809	15,697,456,703	7,327,939,042

기타비유동자산	2,642,162,107	2,291,398,778	3,304,800,440

자산총계	609,360,705,913	713,343,806,033	649,888,398,401

부채

유동부채	1,000,832,328,449	343,171,153,351	317,688,968,509

매입채무	15,885,365,595	39,503,257,196	30,352,740,190

차입금(유동)	266,575,442,273	160,057,486,349	128,184,706,146

유동성사채	30,000,000,000	0	0

전환사채(유동)	8,442,915,834	4,867,200,341	5,102,994,207

유동성신주인수권부사채	0	24,234,556,996	0

기타금융부채(유동)	15,511,073,623	16,038,174,671	23,667,035,758

유동충당부채	338,834,390,435	1,836,139,534	1,120,751,767

기타 유동부채	325,583,140,689	96,634,338,264	129,260,740,441

비유동부채	99,246,518,449	91,206,533,976	97,753,870,227

비유동차입금	84,677,158,665	51,858,900,000	37,340,880,000

사채, 명목금액	0	30,000,000,000	30,000,000,000

전환사채(유동 포함)	2,110,728,959	0	1,039,271,329

신주인수권부사채	0	0	20,744,038,692

비유동 순확정급여부채	4,190,481,715	1,701,321,296	1,493,339,659

기타금융부채	6,238,898,642	6,208,615,803	4,699,318,360

비유동충당부채	2,029,250,468	1,437,696,877	2,437,022,187

부채총계	1,100,078,846,898	434,377,687,327	415,442,838,736

자본

자본금	19,081,718,500	19,081,718,500	17,131,718,500

자본잉여금	287,487,630,610	282,541,589,980	245,062,153,940

자본조정	(4,076,352,462)	(4,076,352,462)	(4,076,352,462)

기타포괄손익누계액	27,811,625,615	27,845,958,113	28,122,089,233

이익잉여금(결손금)	(821,022,763,248)	(46,426,795,425)	(51,794,049,546)

자본총계	(490,718,140,985)	278,966,118,706	234,445,559,665

자본과부채총계	609,360,705,913	713,343,806,033	649,888,398,401

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 30 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 29 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 28 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 30 기	제 29 기	제 28 기

수익(매출액)	76,920,922,755	261,024,183,646	345,038,492,695

매출원가	132,875,485,309	216,108,099,402	279,179,398,552

매출총이익	(55,954,562,554)	44,916,084,244	65,859,094,143

판매비와관리비	52,186,305,679	42,910,593,774	44,283,633,153

영업이익	(108,140,868,233)	2,005,490,470	21,575,460,990

기타이익	9,453,393,063	26,523,110,006	9,362,797,480

기타손실	64,702,295,476	9,622,180,893	8,437,490,730

금융수익	3,301,211,606	3,272,585,771	1,401,723,562

금융원가	16,442,320,199	14,854,935,517	12,702,518,393

법인세비용차감전순이익(손실)	(176,530,879,239)	7,324,069,837	11,199,972,909

법인세비용(수익)	15,899,863,765	1,152,536,350	832,906,716

당기순이익(손실)	(192,430,743,004)	6,171,533,487	10,367,066,193

기타포괄손익	(2,008,806,913)	(1,080,410,486)	(1,869,873,783)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(1,999,810,663)	(844,434,112)	(1,892,663,285)

세후기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)	0	0	37,397,733

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	(8,996,250)	(235,976,374)	(14,608,231)

총포괄이익(손실)	(194,439,549,917)	5,091,123,001	8,497,192,410

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(5,042.00)	167.0	303.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(5,042.00)	161.0	280.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 30 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 29 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 28 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누적액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	17,330,259,500	244,805,149,010	(5,254,578,532)	28,960,389,066	(61,129,541,789)	224,711,677,255

유상증자

보험수리적손익	(1,892,663,285)	(1,892,663,285)

세후기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)	(823,691,602)	861,089,335	37,397,733

동일지배하의 사업양도

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	(14,608,231)	(14,608,231)

자기주식의 처분 및 발행	257,004,930	979,685,070	1,236,690,000

자기주식 소각	(198,541,000)	198,541,000

기타

당기순이익(손실)	10,367,066,193	10,367,066,193

2023.12.31 (기말자본)	17,131,718,500	245,062,153,940	(4,076,352,462)	28,122,089,233	(51,794,049,546)	234,445,559,665

2024.01.01 (기초자본)	17,131,718,500	245,062,153,940	(4,076,352,462)	28,122,089,233	(51,794,049,546)	234,445,559,665

유상증자	1,950,000,000	37,479,436,040	39,429,436,040

보험수리적손익	(844,434,112)	(844,434,112)

세후기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)	(40,154,746)	40,154,746	0

동일지배하의 사업양도

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	(235,976,374)	(235,976,374)

자기주식의 처분 및 발행

자기주식 소각

기타

당기순이익(손실)	6,171,533,487	6,171,533,487

2024.12.31 (기말자본)	19,081,718,500	282,541,589,980	(4,076,352,462)	27,845,958,113	(46,426,795,425)	278,966,118,706

2025.01.01 (기초자본)	19,081,718,500	282,541,589,980	(4,076,352,462)	27,845,958,113	(46,426,795,425)	278,966,118,706

유상증자

보험수리적손익	(1,999,810,663)	(1,999,810,663)

세후기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)	(25,336,248)	25,336,248	0

동일지배하의 사업양도	4,946,040,630	4,946,040,630

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	(8,996,250)	(8,996,250)

자기주식의 처분 및 발행

자기주식 소각

기타	(580,190,750,404)	(580,190,750,404)

당기순이익(손실)	(192,430,743,004)	(192,430,743,004)

2025.12.31 (기말자본)	19,081,718,500	287,487,630,610	(4,076,352,462)	27,811,625,615	(821,022,763,248)	(490,718,140,985)

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 30 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 29 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 28 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 30 기	제 29 기	제 28 기

영업활동현금흐름	(74,749,783,047)	(62,339,090,527)	(10,178,139,430)

영업에서 창출된 현금흐름	(66,183,650,312)	(50,670,990,165)	(2,471,695,837)

배당금수취(영업)	2,561,020,000	309,100,000	374,385,000

이자수취	605,309,021	1,041,892,371	929,029,039

이자지급(영업)	(12,129,624,276)	(12,146,360,076)	(8,998,810,682)

법인세환급(납부)	397,162,520	(872,732,657)	(11,046,950)

투자활동현금흐름	(48,881,040,128)	(28,302,495,920)	(4,570,720,849)

장, 단기금융상품의 취득	0	(9,900,737,150)	0

장,단기금융상품의 감소	5,268,000,000	0	545,107,586

단기대여금의 증가	(8,300,000,000)	(11,800,000,000)	(3,000,000,000)

단기대여금의 감소	322,000,000	0	1,000,000,000

장기대여금의 증가	(316,000,000)	(792,116,646)	(417,000,000)

장기대여금의 감소	902,471,278	1,033,542,439	1,027,925,152

당기손익인식금융자산의 취득	(5,391,141,600)	(200,000,000)	(5,030,456,455)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	1,013,326,520

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	(5,620,000,000)	0	(385,000,000)

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분	0	12,500,000,000	0

동일지배하의 사업양도	5,000,000,000	0

유형자산의 취득	(42,311,995,590)	(20,080,005,830)	(5,626,170,774)

유형자산의 처분	547,136,364	593,818,181	1,896,745,455

투자부동산의 처분	1,788,800,000

무형자산의 취득	(144,744,500)	(165,800,000)	(247,456,184)

무형자산의 처분	749,111,818	0	2,090,909,090

기타금융자산의 증가	(25,444,898)	(907,754,914)	(244,171,239)

기타금융자산의 감소	439,567,000	1,416,558,000	1,016,720,000

재무활동현금흐름	126,419,060,397	82,986,857,596	19,961,800,791

유상증자	0	39,429,436,040	0

단기차입금의 증가	65,158,481,826	60,237,415,862	42,299,051,285

단기차입금의 상환	(62,181,961,785)	(32,898,278,224)	(32,460,884,728)

장기차입금의 증가	182,453,595,882	47,009,000,000	20,000,000,000

장기차입금의 상환	(22,000,000,000)

유동차입금의 상환	(46,670,366,312)	(27,451,650,253)	(43,009,860,067)

사채의 증가	30,000,000,000

전환사채의 증가	21,500,000,000	0	0

전환사채의 감소	(5,500,000,000)	(2,500,000,000)	0

신주인수권부사채의 증가	25,000,000,000

신주인수권부사채의 감소	(28,029,618,000)	0	0

리스부채의 지급	(524,589,714)	(848,065,829)	(1,068,195,699)

자기주식의 처분	1,236,690,000

임대보증금의 증가	213,518,500	9,000,000	20,000,000

임대보증금의 감소	(55,000,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,788,237,222	(7,654,728,851)	5,212,940,512

기초현금및현금성자산	28,841,818,056	36,273,288,809	31,063,266,491

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(3,268,483)	223,258,098	(2,918,194)

기말현금및현금성자산	31,626,786,795	28,841,818,056	36,273,288,809