다원시스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 28(당) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 27(전) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 다원시스

1. 당사의 개요주식회사 다원시스(이하 "당사"라 함)는 1996년 1월 15일 설립되었으며, 특수전원장치, 제어장비 및 전동차의 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사의 주된제품은 플라즈마 전원장치 및 유도 가열 장비입니다.당사는 제15기 중 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였으며, 이를 위하여 2010년 9월 9일에 보통주 1,351,710주의 유상증자(주당 발행가액 : 11,000원)를 실시하였고, 2010년 9월 14일부터 매매가 개시되었습니다.당사는 설립 후 수차례 증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 17,131,719천원, 총 발행주식수는 34,263,437주이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

박선순(대표이사)	5,142,832	15.0%

기타	29,120,605	85.0%

합계	34,263,437	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.(1) 수익인식진행기준에 따른 수익인식의 경우 총계약수익에서 당사가 추정한 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 적용하여 인식할 것을 요구하고 있습니다. 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한, 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율은 장기프로젝트의 초기단계, 프로젝트 수행범위의 변동, 원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.(3) 영업권의 손상당사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 근거하여 산출됩니다. 이러한 계산과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.(4) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

4. 부문정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기의 영업부문별 경영성과 및 자산과 부채내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전동차부문	특수전원장치부문	합계	전동차부문	특수전원장치부문	합계

보고부문 자산	483,497,365	176,724,492	660,221,857	559,649,714	157,076,950	716,726,664

보고부문 부채	396,167,406	36,057,810	432,225,216	385,558,040	45,558,442	431,116,482

매출액	251,862,569	21,141,333	273,003,902	149,488,441	26,140,959	175,629,400

매출원가	200,454,727	27,816,145	228,270,872	191,547,562	18,969,764	210,517,326

영업손익	24,537,135	(14,366,648)	10,170,487	(65,150,316)	(188,697)	(65,339,013)

(2) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

핵융합	4,419,119	344,931

플라즈마	8,272,357	13,099,828

전동차	251,758,136	149,488,441

정류기외기타	8,554,290	12,696,200

합계	273,003,902	175,629,400

(3) 지역별로 세분화된 당사의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	269,388,197	167,459,970

해외	3,615,705	8,169,430

합계	273,003,902	175,629,400

(4) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

AAA	151,301,688	90,605,786

BBB	97,329,126	55,624,072

5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

6. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	185,797,371	216,464,699

차감: 대손충당금	(2,720,876)	(2,806,617)

매출채권(순액)	183,076,495	213,658,082

(2) 신용위험 및 대손충당금당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다.제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이2년 이상 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 계약조건에 따라 대금청구 후에도 회수에 2년 이상 소요되는 일부 채권에 대해서는 개별적으로 손상을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 2년 이내 경과 매출채권 중 손상사건이 개별적으로 파악된 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통하여 산정한 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월 이내까지의 채권을 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

가. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 매출채권	176,758,111	206,286,115

3~6개월	694,679	1,243,870

6~9개월	191,290	1,754,582

9~12개월	227,212	364,525

1년~2년	1,621,460	1,639,220

2년 초과	6,304,619	5,176,387

매출채권 소계	185,797,371	216,464,699

대손충당금	(2,720,876)	(2,806,617)

합계	183,076,495	213,658,082

나. 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,806,617	3,631,211

당기 제각	-	-

손상차손(손상환입) 인식금액	(85,741)	(568,098)

기말금액	2,720,876	3,063,113

7. 공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

(주)마루투자자문	8.57	-	5,830	-	5,830

(주)피에스엠	7.82	-	103,205	-	103,205

(주)레메디	1.79	-	1,999,998	-	1,999,998

합계	-	2,109,033	-	2,109,033

당기손익-공정가치측정금융자산:

MMF	-	2,064,856	-	2,026,348	-

전기공사공제조합	-	-	60,771	-	60,771

기계설비건설공제조합	-	-	50,831	-	48,613

자본재공제조합	-	-	7,560,858	-	7,520,578

엔지니어링공제조합	-	-	25,089,802	-	19,397,461

플래티넘-소재부품장비투자조합	-	-	400,000	-	200,000

합계	2,064,856	33,162,262	2,026,348	27,227,423

(2) 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,109,033	2,135,003

취득	-	-

공정가치평가	-	-

기말금액	2,109,033	2,135,003

나. 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	29,253,771	26,953,477

취득	5,030,456	1,199,444

감소	-	-

공정가치평가	942,891	1,222,813

기말금액	35,227,118	29,375,734

다. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	(583,821)	(615,437)

공정가치평가	-	-

기말잔액	(583,821)	(615,437)

자본에 가감되는 법인세효과	(739)	-

합계	(584,560)	(615,437)

8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

단기금융상품	-	544,969

단기대여금	2,000,000	2,000,000

미수금	2,326,616	7,006,395

미수수익	88,144	121,329

소계	4,414,760	9,672,693

비유동자산:

장기대여금(주1)	3,430,443	3,731,282

대손충당금	(200,000)	(200,000)

보증금	2,707,299	3,459,495

파생상품자산(주2)	1,894,923	560,403

소계	7,832,665	7,551,180

합계	12,247,425	17,223,873

(주1) 장기대여금은 종업원의 주택 임차 및 구입자금과 관련한 대여금입니다.
(주2) 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제6회 전환사채 매도청구권(주석18 참조)	341,761	425,328

제7회 신주인수권부사채 매도청구권(주석18 참조)	1,500,838	-

우리은행 이자율스왑(*)	52,324	135,075

합계	1,894,923	560,403

(*) 당사는 우리은행과 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	만기일	계약금액	거래조건

이자율스왑	2021-11-24	2024-11-25	5,000,000	계약금액(분기별 감소)에 대해 당사가 4.06%의 고정금리를 지급하고 우리은행으로부터 91일물 CD금리에 가산금리를 적용한 변동금리를 수취하는 계약

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	4,695,275	-	4,695,275	3,645,611	-	3,645,611

재공품	31,306,869	-	31,306,869	25,973,615	(3,306,727)	22,666,888

제품	136,065	-	136,065	648,483	-	648,483

합계	36,138,209	-	36,138,209	30,267,709	(3,306,727)	26,960,982

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

선급금	67,689,141	67,704,430

선급비용	1,820,378	1,493,547

당기법인세자산	89,317	130,819

소계	69,598,836	69,328,796

비유동자산:

장기선급비용	1,851,357	1,566,834

합계	71,450,193	70,895,630

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가	65,702,620	62,179,097	8,276,508	48,318,884	672,695	1,907,867	6,281,892	27,434,275	3,029,413	18,454,512	242,257,763

감가상각누계액	-	(10,466,144)	(3,542,635)	(16,829,492)	(463,257)	(1,397,711)	(3,985,462)	(20,844,709)	(840,219)	-	(58,369,629)

국고보조금	-	-	-	(3,266,585)	-	-	-	(116,708)	-	-	(3,383,293)

장부금액	65,702,620	51,712,953	4,733,873	28,222,807	209,438	510,156	2,296,430	6,472,858	2,189,194	18,454,512	180,504,841

(전기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가	67,431,620	62,800,709	8,120,744	48,099,000	686,607	1,907,867	5,974,254	26,572,712	2,594,977	16,123,297	240,311,787

감가상각누계액	-	(9,096,731)	(2,928,609)	(13,234,711)	(411,935)	(1,175,857)	(3,351,077)	(17,297,339)	(1,558,890)	-	(49,055,151)

정부보조금	-	-	-	(3,634,075)	-	-	-	(169,226)	-	-	(3,803,300)

장부금액	67,431,620	53,703,978	5,192,135	31,230,214	274,672	732,010	2,623,177	9,106,146	1,036,087	16,123,297	187,453,336

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

기초금액	67,431,620	53,703,978	5,192,135	31,230,214	274,672	732,010	2,623,177	9,106,146	1,036,087	16,123,297	187,453,336

취득	-	328,569	155,764	219,884	19,849	-	307,638	800,562	3,171,952	2,424,201	7,428,419

처분	(1,729,000)	(754,866)	-	-	-	-	-	-	(1,163,430)	-	(3,647,296)

감가상각비	-	(1,564,728)	(614,026)	(3,227,291)	(85,083)	(221,854)	(634,385)	(3,494,850)	(855,415)	-	(10,697,632)

대체	-	-	-	-	-	-	-	61,000	-	(92,986)	(31,986)

기말금액	65,702,620	51,712,953	4,733,873	28,222,807	209,438	510,156	2,296,430	6,472,858	2,189,194	18,454,512	180,504,841

(전분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

기초금액	39,825,013	56,040,500	5,429,151	34,988,894	374,248	1,001,214	2,042,116	9,945,736	1,152,688	15,693,828	166,493,388

취득	-	-	517,914	297,334	-	-	982,616	1,566,388	225,808	1,107,788	4,697,848

처분	(114,000)	(242,341)	-	-	-	-	-	-	-	-	(356,341)

감가상각비	-	(1,573,746)	(592,273)	(3,193,347)	(90,594)	(233,973)	(515,646)	(3,308,454)	(656,265)	-	(10,164,298)

대체	-	2,980	-	-	-	-	-	1,068,647	(748)	(1,552,113)	(481,234)

기말금액	39,711,013	54,227,393	5,354,792	32,092,881	283,654	767,241	2,509,086	9,272,317	721,483	15,249,503	160,189,363

당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 토지의 공정가치는 독립적인 감정평가법인인 대일감정원이 2022년 10월 31일을 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 주식회사 감정평가법인 대일감정원은 한국감정평가사협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래사례와 거래시점, 입지조건, 부근상황, 부동산의 구조 등의 요소를 반영하는 거래사례비교법에 기초하여 결정되었습니다(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	855,415	656,265

단기리스 관련 비용	365,955	365,489

소액리스 관련 비용	36,893	23,679

리스부채 이자비용	86,659	18,071

합계	1,344,922	1,063,504

당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 797,706천원과 635,389천원입니다.(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자산	장부금액	채권최고액	관련금융기관	담보제공사유

본사공장 토지 건물	49,902,409	60,000,000	기업은행	여신담보

김천공장 토지 건물	21,836,981	22,000,000	산업은행	여신담보

정읍공장 토지 건물	38,088,704	28,000,000	기업은행	여신담보

임직원 기숙사	4,604,676	3,960,000	기업은행	여신담보

합계	114,432,770	113,960,000

(5) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 566,702천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율은 6.59%입니다.

(6) 당분기말 현재 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보험가입처	부보자산	장부금액	보험가입금액(주1)

화재보험	한화손해보험	유형자산	88,289,218	163,316,327

투자부동산	4,695,275	15,000,000

MG손해보험	유형자산	1,548,840	11,010,000

재고자산	242,386	1,900,000

합계	94,775,719	191,226,327

(주1)건물 및 기계장치 등에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 상기 보험금에 대하여 중소기업은행 동시화지점에서 77,310,000천원, 산업은행 반월지점에서 10,000,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	95,250	562,031	657,281

감가상각누계액	-	(319,645)	(319,645)

장부금액	95,250	242,386	337,636

(전기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	95,250	562,031	657,281

감가상각누계액	-	(305,594)	(305,594)

장부금액	95,250	256,437	351,687

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	95,250	256,437	351,687

감가상각비	-	(14,051)	(14,051)

기말금액	95,250	242,386	337,636

(전분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	95,250	275,171	370,421

감가상각비	-	(14,050)	(14,050)

기말금액	95,250	261,121	356,371

(3) 당분기 및 전분기의 투자부동산으로부터 발생한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	29,700	29,700

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

토지	95,250	95,250	95,250	95,250

건물	242,386	242,386	256,437	256,437

합계	337,636	337,636	351,687	351,687

(주1)당사는 2017년 12월 31일 토지 재평가를 수행하였고, 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

13.영업권보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	24,175,122	24,175,122

손상차손누계액	-	-

장부금액	24,175,122	24,175,122

당사는 신규 고객창출 및 사업다각화를 통한 주주가치 극대화를 목적으로 2011년에 (주)에스이플라즈마의 대기압플라즈마 장치사업부문을 취득하였고, 2018년 (주)로윈을 합병함에 따라 영업권이 발생하였습니다.14. 기타무형자산(1) 보고기간종료일 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계

취득원가	41,592,481	925,364	29,010	533,740	5,263,480	710,786	562,746	49,617,607

감가상각누계액	(32,872,804)	(604,267)	(25,865)	(435,250)	(4,132,067)	-	(288,588)	(38,358,841)

손상차손누계액	(5,031,508)	-	-	-	-	-	-	(5,031,508)

장부금액	3,688,169	321,097	3,145	98,490	1,131,413	710,786	274,158	6,227,258

(전기말)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계

취득원가	41,487,337	921,013	29,010	533,740	5,147,846	1,731,348	562,746	50,413,040

감가상각누계액	(31,012,186)	(525,219)	(24,400)	(416,367)	(3,641,578)	-	(256,121)	(35,875,871)

손상차손누계액	(5,031,508)	-	-	-	-	-	-	(5,031,508)

장부금액	5,443,643	395,794	4,610	117,373	1,506,268	1,731,348	306,625	9,505,661

(2) 당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계

기초금액	5,443,643	395,794	4,610	117,373	1,506,268	1,731,348	306,625	9,505,661

외부취득액	105,144	2,365	-	-	85,634	-	-	193,143

타계정대체	-	1,986	-	-	30,000	-	-	31,986

처분액	-	-	-	-	-	(1,020,562)	-	(1,020,562)

상각비	(1,860,618)	(79,048)	(1,465)	(18,883)	(490,489)	-	(32,467)	(2,482,970)

기말금액	3,688,169	321,097	3,145	98,490	1,131,413	710,786	274,158	6,227,258

(전분기)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계

기초금액	9,401,498	476,956	7,664	145,659	1,650,387	1,612,108	349,913	13,644,185

외부취득액	108,795	5,332	-	-	82,013	168,000	-	364,140

타계정대체	-	10,639	-	-	400,000	-	-	410,639

처분액	-	-	-	-	-	(56,760)	-	(56,760)

상각비	(3,081,373)	(78,062)	(2,291)	(21,992)	(475,143)	-	(32,466)	(3,691,327)

기말금액	6,428,920	414,865	5,373	123,667	1,657,257	1,723,348	317,447	10,670,877

(3) 당분기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	내역	금액	잔여상각기간

개발비	공진형 SIV 개발과제	2,480,824	1년 3개월

준고속 대차 개발프로젝트	1,207,345	개발중

15. 종속기업및관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

종속기업:

(주)다원인베스터 (주1)	대한민국	투자자문업	12월 31일	100.00%	3,120,759	100.00%	3,120,759

(주)다원넥스트 (주2)	대한민국	철도차량 부품 제조	12월 31일	100.00%	6,675,509	100.00%	6,675,509

용인에버라인운영(주)	대한민국	지하철 노선 운영	12월 31일	74.25%	371,250	-	-

관계기업:

(주)다원넥스뷰	대한민국	레이저 솔더 등	12월 31일	29.31%	370,000	29.31%	370,000

(주)다원메닥스	대한민국	의료기기 제조 및 판매	12월 31일	33.98%	21,790,000	33.98%	21,790,000

(주)윈터킹덤	대한민국	건축 및 조경 설계 등	12월 31일	50.00%	50,000	40.00%	40,000

합계	32,377,518	31,996,268

(주1) 당사의 손자회사인 (주)다원에이치앤비 지분을 보유하고 있으며, 당사는 전기까지 (주)다원인베스터 투자주식에 대해 총 1,879,241천원의 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 당사의 손자회사인 (주)다원일렉트론(구, (주)피렌티)지분을 보유하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)다원넥스트	85,522,863	87,419,336	(1,896,473)	37,268,724	(2,553,983)	(442,474)

(주)다원인베스터	2,825,373	2,173,875	651,498	199,286	(49,086)	12,915

용인에버라인운영(주)	14,252,171	13,073,199	1,178,972	4,969,000	678,972	678,972

(주)다원넥스뷰	11,457,896	21,836,732	(10,378,836)	4,499,569	4,268,177	4,268,177

(주)다원메닥스	19,425,492	3,561,441	15,864,051	-	(9,459,066)	(9,459,066)

(주)윈터킹덤	56,891	362	56,529	-	(82)	(82)

(전기)

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)다원넥스트	80,257,089	81,711,088	(1,453,999)	53,583,618	(11,665,799)	(11,665,799)

(주)다원인베스터	2,838,496	2,199,913	638,583	272,826	(1,971,983)	(2,000,543)

(주)다원넥스뷰	10,686,076	12,943,687	(2,257,611)	10,991,070	(842,079)	(629,997)

(주)다원메닥스	28,270,441	3,313,767	24,956,674	-	(11,635,586)	(11,484,944)

(주)윈터킹덤	57,031	420	56,611	-	(42,024)	(42,024)

16. 매입채무보고기간종료일 현재 매입매무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	45,000,358	1,056,129	39,530,077	1,035,964

17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	97,066,169	-	79,712,349	-

장기차입금	39,642,350	42,229,551	52,667,270	67,751,965

합계	136,708,519	42,229,551	132,379,619	67,751,965

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	기업은행	5.14%~6.52%	60,147,218	40,549,976

하나은행	5.48%	3,000,000	3,000,000

신한은행	7.42%	1,300,000	3,200,000

경남은행	7.91%	3,000,000	3,000,000

산업은행	6.70%	23,500,000	23,500,000

국민은행	6.55%	5,000,000	5,000,000

신한카드	-	1,118,951	1,462,373

합계	97,066,169	79,712,349

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	기업은행	5.92%	2029-11-25	414,800	2,177,700	414,800	2,488,800

기업은행	3.50%	2027-03-29	1,437,500	2,875,000	1,150,000	3,737,500

기업은행	2.34%	2029-06-25	1,378,520	6,892,600	1,378,520	7,581,860

기업은행	2.00%	2025-03-12	733,320	366,660	733,320	916,650

기업은행	1.89%	2029-06-25	1,421,360	7,106,800	1,421,360	7,817,480

기업은행	2.37%	2027-10-18	553,330	2,213,320	553,330	2,213,320

기업은행	4.77%	2023-10-30	10,000,000	-	10,000,000	-

기업은행	7.35%	2025-08-30	10,000,000	10,000,000	-	-

우리은행	4.93%	2023-09-15	-	-	750,000	-

우리은행	4.63%	2024-03-15	5,000,000	-	-	5,000,000

우리은행	5.48%	2024-11-25	4,000,000	1,000,000	4,000,000	4,000,000

산업은행	5.03%	2031-09-13	-	5,500,000	-	5,500,000

국민은행	5.32%	2024-08-15	2,500,000	-	2,500,000	1,875,000

농협	5.57%	2026-10-29	1,733,290	3,333,250	1,600,020	4,533,220

DB금융투자	7.00%	2024-08-31	-	-	27,669,272	21,338,506

회생채권	470,230	764,221	496,648	749,629

합계	39,642,350	42,229,551	52,667,270	67,751,965

(주1) 당사는 기업은행 및 산업은행으로부터의 원화장기차입금과 관련하여 당분기말 현재 장부금액 114,432,770천원(전기말 115,922,668천원)의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환 계획은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

종류	합계	상환금액

1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	4년 초과

장기차입금	81,871,901	39,642,350	19,434,771	7,303,650	5,262,020	10,229,110

(전기말)

(단위: 천원)

종류	합계	상환금액

1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	4년 초과

장기차입금	120,419,235	52,667,270	40,411,085	7,486,980	7,036,990	12,816,910

18. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 전환사채가. 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	발행금액	파생상품부채	파생상품자산	사채금액	발행원가	발행일 장부금액	이자비용	장부금액

조기상환권	전환권	소계	매도청구권

제6회 전환사채	2022-11-11	8,000,000	349,008	2,844,814	3,193,822	(425,328)	5,231,506	(2,812)	5,228,694	698,168	5,926,862

전환사채에 내재된 조기상환권과 전환권(파생상품부채)와 매도청구권(파생상품자산)은 공정가치로 평가되어 전환사채에서 분리하여 인식하고 있습니다(주석 8 및 19 참조).나. 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

발행일	2022-11-11	만기일	2025-11-11	발행금액	8,000,000천원	이자율	표면이율, 조기상환율, 보장수익율 0%

전환권 개요	최초 전환가액 - 1주당 17,650원(453,257주)

전환가액의 조정 - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생한 경우 - 사채 발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산출평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 "산술평균주가")이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격으로 전환가액 조정(최초 전환가액 70% 하한으로 조정) - 산술평균주가 하락으로 전환가액이 하향 조정된 경우, 전환가액 조정일의 산술평균주가가 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 동 높은 가격으로 전환가액 조정(최초 전환가액 상한)

전환청구기간 - 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지 - 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 발행가액 총액의 16.92%는 매도청구권 행사기간 종료일까지 전환청구 불가

조기상환청구권	사채권자는 2024년 11월 11일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환지급일")에 사채금액의 전부 또는 일부를 조기상환할 것을 발행회사에 청구할 권리 보유

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부(16.92%, 최초 전환가액 기준 전환가능 보통주 주식수 76,691주)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 권리 보유

매도청구기간 - 발행일로부터 1년이 경과한 날(2023년 11월 11일)부터 만기일 3개월 전(2025년 8월 11일)까지

매매가액 - 사채발행일로부터 매매대금 지급 전일까지 연 복리 1.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액

(2) 신주인수권부사채

가. 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당분기말	전기말

제7회 신주인수권부사채	2023-02-28	2026-02-28	0%	5%	19,948,746	-

신주인수권부사채에 내재된 조기상환권과 전환권(파생상품부채)와 매도청구권(파생상품자산)은 공정가치로 평가되어 신주인수권부사채에서 분리하여 인식하고 있습니다(주석 8 및 19 참조).

나. 상기 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

발행일	2023-02-28	만기일	2026-02-28	발행금액	25,000,000천원	이자율	표면이율 0%, 보장수익률 5%

신주인수권	행사가액 - [가. 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격, 나. 보통주의 최근일 가중산술평균주가, 다. 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가]의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 행사가격으로 하되, 호가단위 미만은 절상. 단, 행사가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 행사가격으로 함

행사기간 - 2024-02-28~2026-01-28

행사가액의 조정 - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가격을 조정 - 사채발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 조정 등

조기상환청구권	사채권자는 2025-02-28 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 2024-02-28로부터 2025-02-28일까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

매매가액 - 매도청구권행사금액에 3개월 단위 연복리 1%의 이율을 적용하여 계산한 금액

19. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

미지급금	7,893,325	9,973,203

미지급비용	900,750	1,333,042

리스부채(유동)	972,271	352,812

소계	9,766,346	11,659,057

비유동부채:

장기미지급금	2,219,828	2,133,927

임대보증금	120,000	125,000

리스부채(비유동)	1,162,068	595,911

파생상품부채 (주1)	8,734,846	3,193,822

소계	12,236,742	6,048,660

합계	22,003,088	17,707,717

(주1) 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제6회 전환사채 조기상환청구권 등(주석18 참조)	2,643,339	3,193,822

제7회 신주인수권부사채 조기상환청구권 등(주석18 참조)	6,091,507	-

합계	8,734,846	3,193,822

20. 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	7,069,414	7,642,156

사외적립자산의 공정가치	(5,733,677)	(5,978,115)

순확정급여부채	1,335,737	1,664,041

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초	7,642,156	(5,978,115)	1,664,041

당기근무원가	1,433,577	-	1,433,577

이자비용(이자수익)	295,100	(225,075)	70,025

소계	9,370,833	(6,203,190)	3,167,643

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	1,230,910	51,891	1,282,801

소계	1,230,910	51,891	1,282,801

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	(200,020)	(200,020)

제도에서 지급한 금액:	-

지급액	(2,408,090)	617,642	(1,790,448)

관계회사 전출입	(1,124,239)	-	(1,124,239)

기말	7,069,414	(5,733,677)	1,335,737

(전분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초	8,013,651	(5,770,764)	2,242,887

당기근무원가	1,440,733	-	1,440,733

이자비용(이자수익)	192,343	(135,546)	56,797

소계	9,646,727	(5,906,310)	3,740,417

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	70,287	70,287

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(630,499)	-	(630,499)

소계	(630,499)	70,287	(560,212)

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	(300,000)	(300,000)

제도에서 지급한 금액:

지급액	(1,449,684)	51,600	(1,398,084)

관계회사 전출입	(393,859)	-	(393,859)

기말	7,172,685	(6,084,423)	1,088,262

21. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	994,128	253,760

예수보증금	10,000	10,000

선수금	154,362,083	166,947,392

합계	155,366,211	167,211,152

22. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

공사손실충당부채	하자보수충당부채	금융보증충당부채(주1)	소계

기초	2,524,249	840,985	215,420	1,056,405	3,580,654

전입(환입)액	(768,720)	-	36,532	36,532	(732,188)

사용액	-	(198,450)	-	(198,450)	(198,450)

기말	1,755,529	642,535	251,952	894,487	2,650,016

(주1)종속·관계기업에게 제공한 지급보증에 대한 충당부채 인식액에 대해 장기선급비용으로 계상하고 있습니다(주석10 참조).

(전기)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

공사손실충당부채	하자보수충당부채	금융보증충당부채	소계

기초	190,242	264,163	441,960	706,123	896,365

전입액	2,334,007	576,822	-	576,822	2,910,829

사용액	-	-	(226,540)	(226,540)	(226,540)

기말	2,524,249	840,985	215,420	1,056,405	3,580,654

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수권주식수	액면가액	발행주식수	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	500	34,263,437주	34,660,519주	17,131,719	17,330,260

(2) 당분기 및 전기 중 보통주주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	34,660,519주	17,330,260	31,630,519주	15,815,260

유상증자	-	-	3,000,000주	1,500,000

자기주식 소각	(397,082주)	(198,541)	-	-

전환사채 전환	-	-	30,000주	15,000

기말	34,263,437주	17,131,719	34,660,519주	17,330,260

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	244,571,191	244,571,191

전환권대가	97,637	97,637

자기주식처분이익	393,326	136,321

합계	245,062,154	244,805,149

24. 자본조정 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본조정:

자기주식	-	(5,254,579)

감자차손	(4,076,352)	-

기타포괄손익:

유형자산재평가차익	28,720,518	29,544,210

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(584,560)	(583,821)

합계	24,059,606	23,705,810

(2) 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	취득금액	주식수	취득금액

자기주식	-	-	488,082주	5,254,579

(3) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	488,082주	5,254,579	488,082주	5,254,579

처분	(91,000주)	(979,685)	-	-

소각	(397,082주)	(4,274,894)	-	-

기말금액	-	-	488,082주	5,254,579

25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	1,462,405	1,462,405

미처분이익잉여금	(59,719,242)	(62,591,947)

합계	(58,256,837)	(61,129,542)

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(61,129,542)	84,265,919

당기순손익	3,027,890	(143,742,712)

배당금 지급	-	(1,557,122)

재평가차익	861,089	(7,257)

확정급여제도의 재측정요소	(1,016,274)	(88,370)

기말금액	(58,256,837)	(61,129,542)

26. 수익당분기 및 전분기 중 기타수익과 금융수익을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	272,890,702	175,528,960

- 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	255,685,881	148,672,421

- 한시점에 이행하는 수행의무	17,204,821	26,856,539

기타수익 : 임대료 수익 등	113,200	100,440

합 계	273,003,902	175,629,400

27. 건설계약(1) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가	983,834,500	764,340,024

누적이익	34,891,620	(1,299,784)

누적공사수익 합계	1,018,726,121	763,040,240

진행청구액	1,006,682,448	732,529,725

계약자산(부채)	12,043,673	30,510,515

(2) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	납품기한	계약금액	누적수익	당기수익	누적원가	당기원가	누적손익

2011N010	2011-10-07	2026-06-30	68,391,818	68,391,818	-	32,145,135	290,600	36,246,684

2018R034	2018-07-26	2022-02-05	44,342,949	44,342,949	83,642	57,078,426	171,187	(12,735,477)

2018R055	2018-10-23	2022-03-20	100,132,604	125,102,269	25,046,091	145,574,016	1,421,839	(20,471,747)

2018R056	2018-12-31	2022-12-11	200,207,977	192,156,067	6,080,596	241,543,262	23,545,683	(49,387,195)

2019R035	2019-05-28	2026-07-31	147,841,438	33,198,114	2,707,935	29,127,823	2,375,926	4,070,290

2020R015	2019-11-20	2023-11-10	307,172,318	239,113,218	91,248,529	221,645,974	80,252,568	17,467,244

2020R037	2020-06-15	2024-05-05	263,329,272	227,014,574	64,792,702	177,215,210	52,768,307	49,799,365

2020R031	2020-11-05	2024-06-17	15,976,636	793,298	357	793,273	-	25

2021R064	2021-12-15	2025-06-30	332,421,566	83,129,933	61,119,703	75,028,237	55,752,627	8,101,696

2022R022	2022-06-09	2027-12-31	88,818,182	-	-	-	-	-

당사의 진행기준으로 인식하는 계약과 관련한 당분기말 현재 계약자산 및 계약부채는 각각 157,998백만원 및 145,954백만원입니다. 한편, 계약자산과 계약부채는 재무상태표상 매출채권과 선수금으로 계상되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	납품기한	계약금액	누적수익	당기수익	누적원가	당기원가	누적손익

2011N010	2011-10-07	2023-06-30	68,391,818	68,391,818	-	31,854,534	1,611,896	36,537,284

2018R034	2018-07-26	2022-02-05	44,259,307	44,259,307	(7,271,939)	56,907,240	6,133,880	(12,647,933)

2018R055	2018-10-23	2022-03-20	100,139,165	100,056,178	(21,365,943)	144,152,178	17,611,586	(44,096,000)

2018R056	2018-12-31	2021-12-31	200,539,233	186,075,470	601,690	217,997,579	63,172,660	(31,922,109)

2019R035	2019-05-28	2026-07-31	147,841,438	30,490,179	11,297,327	26,751,898	10,104,128	3,738,281

2020R015	2019-11-20	2022-11-30	289,350,321	147,864,689	65,036,746	141,393,407	80,317,413	6,471,282

2020R037	2020-06-15	2024-05-05	253,200,648	162,221,872	97,430,096	124,446,903	77,438,492	37,774,969

2020R031	2020-11-05	2023-07-23	15,976,636	792,941	625,689	793,273	626,560	(332)

2021R064	2021-12-15	2025-06-30	336,682,104	22,010,230	22,010,230	19,275,609	19,275,609	2,734,621

2022R022	2022-06-09	2027-12-31	88,818,182	-	-	-	-	-

(3) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 누적 진행율, 매출채권금액과 손상차손누계액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

프로젝트	진행률	계약자산(부채)	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

2011N010	100.00%	5,569,182	-	5,569,182	-

2018R034	100.00%	4,134,703	-	6,643,703	-

2018R055	99.06%	24,969,321	-	6,446,319	-

2018R056	96.94%	25,879,599	-	41,531,715	-

2019R035	22.46%	(24,250,924)	-	-	-

2020R015	79.99%	15,705,945	-	-	-

2020R037	87.53%	80,929,657	-	93,316,292	-

2020R031	4.97%	(1,603,197)	-	-	-

2021R064	25.45%	(91,748,613)	-	-	-

2022R022	0.00%	(28,181,818)	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

프로젝트	진행률	계약자산(부채)	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

2011N010	100.00%	5,569,182	-	5,569,182	-

2018R034	100.00%	6,560,061	-	6,560,061	-

2018R055	99.92%	2,968,295	-	2,968,295	-

2018R056	92.79%	90,916,380	-	90,916,380	-

2019R035	20.62%	(26,958,859)	-	-	-

2020R015	51.10%	(7,997,130)	-	-	-

2020R037	64.07%	83,767,327	-	83,767,327	-

2020R031	4.96%	(1,603,554)	-	-	-

2021R064	6.54%	(113,744,679)	-	-	-

2022R022	0.00%	(8,636,364)	-	-	-

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	8,998,086	7,727,900

퇴직급여	754,541	365,339

주식보상비용	-	22,275

복리후생비	798,123	1,096,473

여비교통비	438,157	450,863

접대비	595,261	580,965

통신비	14,434	41,320

수도광열비	45,672	37,611

전력비	330,094	252,806

세금과공과금	511,895	550,112

감가상각비	1,402,938	1,230,125

지급임차료	121,612	46,981

수선비	40,329	185,386

보험료	1,643,022	1,504,392

차량유지비	151,919	189,234

경상개발비	11,935,946	10,966,652

운반비	201,127	152,182

교육훈련비	32,604	33,122

도서인쇄비	18,556	127,992

소모품비	304,241	323,280

지급수수료	5,314,777	3,697,223

광고선전비	284,030	43,471

대손상각비(대손충당금환입)	(19,391)	(568,098)

무형자산상각비	438,603	422,416

협회비	39,582	34,130

하자보수비	166,385	936,936

합계	34,562,543	30,451,088

29. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	622,476	531,260

외화환산이익	446,376	1,628,773

유형자산처분이익	3,000	388,659

무형자산처분이익	1,070,347	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	942,891	1,222,812

파생상품평가이익	3,663,290	286,209

잡이익	409,636	393,048

합계	7,158,016	4,450,761

기타비용:

외환차손	256,335	148,354

외화환산손실	61,623	64,912

종속·관계기업투자주식처분손실	3,750	-

유형자산처분손실	598,867	-

무형자산처분손실	-	1,760

파생상품평가손실	1,287,536	-

기부금	10,000	20,000

잡손실	3,012,736	11,818,339

합계	5,230,847	12,053,365

30. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익:

현금및현금성자산	775,900	549,131

장단기금융상품	-	63,976

현재가치할인차금상각	72,412	49,504

배당금수익:

당기손익-공정가치측정금융자산	374,385	-

합계	1,222,697	662,611

31. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용:

일반차입금 이자	6,975,203	3,921,433

전환사채 이자	595,734	-

신주인수권부사채 이자	1,733,965	-

리스부채 이자	86,659	18,071

차입원가자본화	(566,702)	(309,695)

현재가치할인차금상각	522,067	183,681

합계	9,346,926	3,813,490

32. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 23.8% 및 19.3%입니다.33. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산 변동 및 원재료 매입액	170,016,441	160,277,346

종업원급여	17,066,605	14,620,200

감가상각비	10,711,685	10,178,348

무형자산상각비	2,482,972	3,691,327

지급수수료	7,917,688	6,280,260

경상개발비	11,935,946	10,966,652

외주비	15,722,631	10,330,124

소모품비	6,084,085	5,854,759

기타	20,895,362	18,769,397

합계	262,833,415	240,968,413

34. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익	14	88	29	(1,881)

희석주당손익	14	86	29	(1,881)

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	484,196,707	3,027,889,538	962,605,925	(61,413,032,782)

÷ 가중평균유통보통주식수	34,261,945	34,232,437	33,581,401	32,654,950

기본주당손익	14	88	29	(1,881)

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	484,196,707	3,027,889,538	962,605,925	(61,413,032,782)

전환사채 이자비용(세후)	-	(34,013,979)	-	-

희석 당기순손익	484,196,707	2,993,875,559	962,605,925	(61,413,032,782)

÷ 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 (주1)	34,261,945	34,819,808	33,581,401	32,654,950

희석주당손익	14	86	29	(1,881)

(주1) 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	34,261,945	34,232,437	33,581,401	32,654,950

희석성 잠재적 보통주:

주식매입선택권	-	587,371	-	-

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	34,261,945	34,819,808	33,581,401	32,654,950

35. 금융위험(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	432,225,216	436,192,318

자본	227,996,641	224,711,677

부채비율	189.6%	194.1%

(2) 금융위험관리가. 금융위험관리목적금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.나. 시장위험당사의 활동은 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금,차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

1) 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	10,306,142	11,154,874	2,081,912	539,984

EUR	237,298	315,890	361,663	774,760

CHF	1,240	1,159	-	-

JPY	67,798	77,353	21,202	953

IDR	124,638	116,166	-	-

합계	10,737,116	11,665,442	2,464,777	1,315,697

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

5% 절상시	5% 절하시	5% 절상시	5% 절하시

외화금융자산	(413,617)	413,617	(517,487)	517,487

2) 이자율위험관리당사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

다. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있으며 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.당사 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 해당 자산의 장부금액과 동일합니다.라. 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

매입채무	43,748,030	1,252,328	1,056,129	-	46,056,487

기타금융부채	8,462,843	331,232	2,339,828	-	11,133,903

차입금	51,078,250	91,532,287	39,504,934	6,195,132	188,310,603

전환사채	-	-	8,000,000	-	8,000,000

신주인수권부사채	-	-	25,000,000	-	25,000,000

리스부채	182,526	880,904	1,235,174	-	2,298,604

금융보증부채	21,434,472	-	-	-	21,434,472

합계	124,906,121	93,996,751	77,136,065	6,195,132	302,234,069

(*) 파생상품부채 제외(전기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

매입채무	38,290,010	1,240,067	1,035,964	-	40,566,041

기타금융부채	10,981,172	325,073	2,258,927	-	13,565,172

차입금	18,349,551	114,030,068	54,935,055	12,816,910	200,131,584

전환사채	-	-	8,000,000	-	8,000,000

리스부채	122,034	230,778	595,911	-	948,723

합계	67,742,767	115,825,986	66,825,857	12,816,910	263,211,520

36. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	60,706,773	60,706,773	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,064,856	2,064,856	33,162,262	33,162,262

기타금융자산	파생상품자산	-	-	1,894,923	1,894,923

소계	2,064,856	2,064,856	35,057,185	35,057,185

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,109,033	2,109,033

상각후원가금융자산	매출채권(주1)	25,078,837	25,078,837	-	-

기타금융자산	단기대여금	2,000,000	2,000,000	-	-

미수금	2,326,616	2,326,616	-	-

미수수익	88,144	88,144	-	-

장기대여금	-	-	3,430,443	3,430,443

보증금	-	-	2,707,299	2,707,299

소계	29,493,597	29,493,597	6,137,742	6,137,742

합계	92,265,226	92,265,226	43,303,960	43,303,960

(주1)매출채권 중 157,998백만원은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	31,063,266	31,063,266	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,026,348	2,026,348	27,227,423	27,227,423

기타금융자산	파생상품자산	-	-	560,402	560,402

소계	2,026,348	2,026,348	27,787,825	27,787,825

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,109,033	2,109,033

상각후원가금융자산	매출채권(주1)	23,876,838	23,876,838	-	-

기타금융자산	단기금융상품	544,969	544,969	-	-

단기대여금	2,000,000	2,000,000	-	-

미수금	7,006,394	7,006,394	-	-

미수수익	121,330	121,330	-	-

장기대여금	-	-	3,731,282	3,731,282

보증금	-	-	3,459,496	3,459,496

소계	33,549,531	33,549,531	7,190,778	7,190,778

합계	66,639,145	66,639,145	37,087,636	37,087,636

(주1) 매출채권 중 189,781백만원은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	파생상품부채	-	-	8,734,846	8,734,846

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	45,000,358	45,000,358	1,056,129	1,056,129

차입금	단기차입금	97,066,169	97,066,169	-	-

장기차입금	39,642,350	39,642,350	42,229,551	42,229,551

전환사채	-	-	5,926,862	5,926,862

신주인수권부사채	-	-	19,948,746	19,948,746

소계	136,708,519	136,708,519	68,105,159	68,105,159

기타금융부채	미지급금	7,893,325	7,893,325	-	-

미지급비용	900,750	900,750	-	-

리스부채	972,271	972,271	1,162,068	1,162,068

장기미지급금	-	-	2,219,828	2,219,828

임대보증금	-	-	120,000	120,000

소계	9,766,346	9,766,346	3,501,896	3,501,896

합계	191,475,223	191,475,223	81,398,030	81,398,030

(전기말)

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	파생상품부채	-	-	3,193,822	3,193,822

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	39,530,077	39,530,077	1,035,964	1,035,964

차입금	단기차입금	79,712,349	79,712,349	-	-

장기차입금	52,667,270	52,667,270	67,751,965	67,751,965

전환사채	-	-	5,331,129	5,331,129

소계	132,379,619	132,379,619	73,083,094	73,083,094

기타금융부채	미지급금	9,973,203	9,973,203	-	-

미지급비용	1,333,042	1,333,042	-	-

리스부채	352,812	352,812	595,911	595,911

장기미지급금	-	-	2,133,927	2,133,927

임대보증금	-	-	125,000	125,000

소계	11,659,057	11,659,057	2,854,838	2,854,838

합계	183,568,753	183,568,753	80,167,718	80,167,718

당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

당기손익_공정가치측정	2,064,856	(6,839,923)	33,162,262	28,387,195

기타포괄손익-공정가치측정	-	-	2,109,033	2,109,033

(전기말)

(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

당기손익_공정가치측정	2,026,348	(2,633,420)	27,227,423	26,620,351

기타포괄손익-공정가치측정	-	-	2,109,033	2,109,033

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- Level 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
- Level 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)
- Level 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	배당금수익	당기손익-공정가치평가손익	파생상품평가손익	이자비용	잡손실	이자수익	당기손익-공정가치평가손익	파생상품평가손익	이자비용

금융자산:

현금및현금성자산	775,900	-	-	-	-	-	549,131	-	-	-

상각후원가로 측정하는 금융자산	72,412	-	-	-	-	-	113,480	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	374,385	942,891	2,375,754	-	-	-	1,222,812	286,209	-

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	-	-	(9,346,926)	(1,527,377)	-	-	-	(3,813,490)

합계	848,312	374,385	942,891	2,375,754	(9,346,926)	(1,527,377)	662,611	1,222,812	286,209	(3,813,490)

37. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	비고

종속기업	(주)다원인베스터	지분율 과반수 이상

종속기업	(주)다원넥스트	지분율 과반수 이상

종속기업	(주)다원에이치앤비	지분율 과반수 이상

종속기업	(주)다원일렉트론(주1)	지분율 과반수 이상

종속기업	용인에버라인운영(주)	지분율 과반수 이상

관계기업	(주)다원넥스뷰	관계기업

관계기업	(주)다원메닥스	관계기업

관계기업	(주)윈터킹덤	관계기업

(주1) 2023. 3. 23. (주)다원일렉트론은 사명을 (주)피렌티에서 변경하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

종속기업:

(주)다원인베스터	-	40,239	-	-

(주)다원넥스트	-	-	26,678,096	220,140

(주)다원에이치앤비	-	2,700	-	98,600

(주)다원일렉트론	-	-	8,281,891	1,814,327

관계기업:

(주)다원넥스뷰	60,000	-	-	120,313

(주)다원메닥스	10,000	-	-	-

합계	70,000	42,939	34,959,987	2,253,380

(전분기)

(단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

종속기업:

(주)다원인베스터	-	34,344	-	-

(주)다원넥스트	-	-	28,521,196	120,334

(주)다원에이치앤비	2,700	-	-	97,910

(주)다원일렉트론	-	-	8,966,775	320

관계기업:

(주)다원넥스뷰	36,000	29,510	1,890	96,200

(주)다원메닥스	22,500	-	-	-

합계	61,200	63,854	37,489,861	314,764

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	선급금	대여금	기타	매입채무	선수금	임대보증금	기타

종속기업:

(주)다원인베스터	-	-	2,000,000	88,143	-	-	-	-

(주)다원넥스트	-	44,694,206	-	19,906	342,926	-	-	14,902

(주)다원에이치앤비	6,930	-	-	-	-	-	-	-

(주)다원일렉트론	-	9,796,610	-	-	3,460,100	-	-	1,074,848

관계기업:

(주)다원넥스뷰	8,800	-	-	-	-	-	40,000	37,055

(주)다원메닥스	-	-	4,333	132,322	-	1,242,950	-	132,639

기타특수관계자:

임원및종업원	-	-	3,426,110	66,653	-	-	-	-

합계	15,730	54,490,816	5,430,443	307,024	3,803,026	1,242,950	40,000	1,259,444

(전기말)

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	선급금	대여금	기타	매입채무	선수금	임대보증금	기타

종속기업:

(주)다원인베스터	-	-	2,000,000	47,904	-	-	-	-

(주)다원넥스트	-	43,489,732	-	-	553,741	-	-	14,520

(주)다원에이치앤비	3,960	-	-	-	-	-	-	-

(주)다원일렉트론	-	4,938,414	-	-	1,171,466	-	-	820

관계기업:

(주)다원넥스뷰	4,400	-	-	-	77,000	-	20,000	64,570

(주)다원메닥스	-	-	4,333	30,224	-	1,242,950	25,000	232,277

기타특수관계자:

임원및종업원	-	-	3,726,948	69,163	-	-	-	-

합계	8,360	48,428,146	5,731,281	147,291	1,802,207	1,242,950	45,000	312,187

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	대출금연대보증	3,984,000	기업은행

대출금연대보증	6,000,000	기업은행

대출금연대보증	36,000,000	기업은행

대출금연대보증	12,000,000	기업은행

대출금연대보증	5,400,000	기업은행

대출금연대보증	18,990,504	기업은행

대출금연대보증	31,560,263	기업은행

대출금연대보증	24,000,000	기업은행

대출금연대보증	6,000,000	우리은행

대출금연대보증	14,400,000	우리은행

대출금연대보증	3,600,000	하나은행

대출금연대보증	960,000	하나은행

대출금연대보증	6,600,000	산업은행

대출금연대보증	15,594,600	산업은행

대출금연대보증	5,500,000	국민은행

대출금연대보증	2,750,000	국민은행

대출금연대보증	2,280,000	신한은행

일람불수입신용장발행연대보증	16,137,600	신한은행

보증한도약정연대보증	7,712,515	서울보증보험

대출금연대보증	3,300,000	경남은행

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

임원 및 종업원	392,000	692,839	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구분	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

(주)다원인베스터	2,000,000	-	-	-

(주)다원메닥스	-	1,500	-	-

임원 및 종업원	969,859	1,055,012	-	-

합계	2,969,859	1,056,512	-	-

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,241,666	1,693,777

(7) 당분기말 현재 당사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 다음 금액을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	보증대상회사	구분	한도금액

종속기업	(주)다원넥스트	산업은행 차입금 지급보증	5,729,472

기업은행 차입금 지급보증	15,225,000

용인에버라인(주)	계약이행보증	55,453,000

관계기업	(주)다원넥스뷰	기업은행 차입금 지급보증	240,000

하나은행차입금 지급보증	240,000

합계	76,887,472

38. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	92,986	1,552,113

매출채권 담보 단기차입금 상환	343,423	1,799,777

장기차입금 유동성대체	24,198,500	30,948,560

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

증가	감소

단기차입금	79,712,349	17,697,243	-	343,423	97,066,169

장기차입금(유동성장기부채 포함)	121,462,390	(39,563,020)	-	-	81,899,370

전환사채	5,331,129	-	595,733	5,926,862

신주인수권부사채	-	25,000,000	(5,051,254)	-	19,948,746

리스부채	948,723	(797,707)	1,983,323	-	2,134,339

임대보증금	125,000	(5,000)	-	-	120,000

자기주식	(5,254,579)	1,236,690	-	(4,017,889)	-

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

증가	감소

단기차입금	80,576,625	3,500,000	-	1,799,777	82,276,848

장기차입금(유동성장기부채 포함)	90,868,614	34,444,850	116,300	-	125,429,764

리스부채	1,111,137	(635,389)	182,505	-	658,253

임대보증금	145,000	(20,000)	-	-	125,000

유상증자	193,560,801	68,318,375	22,275	-	261,901,451

배당금지급	84,272,988	(1,556,235)	436,965	61,420,290	21,733,428

39. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	지급보증 금융기관	한도액

일람불수입신용장발행	기업은행	USD 11,700,000

일람불수입신용장발행	신한은행	USD 10,000,000

기타외화지급보증	하나은행	USD 600,000

일람불외화지급보증	국민은행	EUR 9,473,096

계약이행/하자이행보증	자본재공제조합	234,879,000

계약이행/하자이행보증	엔지니어링공제조합	745,734,200

계약이행/하자이행보증	서울보증보험	30,051,299

계약이행/하자이행보증	기계설비건설공제조합	150,000

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입한도약정	사용금액	176,584,668	198,415,156

미사용금액	50,649,872	37,411,084

소계	227,234,540	235,826,240

(3) 당분기말 현재 당사가 피고인 2건의 소송(소송가액 757,477천원)이 계류 중입니다.