케이웨더 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 29(당) 분기말 : 2025년 9월 30일 현재
제 28(전) 분기말 : 2024년 9월 30일 현재
케이웨더 주식회사 및 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 연결회사의 개요이 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 케이웨더 주식회사(이하 "지배기업")와 2개 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결 대상으로 하여 작성된 재무제표입니다.지배기업은 기상 등의 관측, 예보, 통계에 대한 정보의 수집, 제작, 판매 등을 주 목적으로 1997년 6월 17일 설립되었으며, 당분기말 현재 서울 구로구 디지털로26길 5(에이스하이엔드타워 4층 401호)에 본사를 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 벤처캐피탈투자기업으로서 2004년 3월 19일 벤처기업육성에관한특별조치법에 의해 벤처기업으로 등록되었습니다. 지배기업은 2024년 2월 22일 코스닥시장에 상장되었으며 당분기말 현재 보통주 자본금은 4,969,807천원으로, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주(주)	지분율

김동식	3,334,430	33.55%

(주)웰비안파트너스(구, (주)엠알엠시스템)	634,487	6.38%

김성환	237,755	2.39%

자기주식	205,508	2.07%

기타소액주주	5,527,434	55.61%

합계	9,939,614	100.00%

(2) 종속기업 현황

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지분율(%)	소재지	결산월	업종

웰비안시스템(주)	81.62	한국	12월	레이더, 항행용 무선기기 및 측량기구 제조업

온케이웨더(주)	52.27	한국	12월	방송 프로그램 제작업

(3) 종속기업관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 현재 요약연결재무상태표와 요약연결손익계산서 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

웰비안시스템(주)	1,160,105	95,933	233,922	28,127	993,988	1,268,678	139,427	139,427

온케이웨더(주)	131,588	12,634	12,691	-	131,530	134,649	(14,449)	(14,449)

- 전분기말 (단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

웰비안시스템(주)	832,952	77,308	84,038	121,250	675,538	449,084	(76,363)	(76,363)

온케이웨더(주)	155,960	2,840	18,318	-	137,967	178,984	1,696	1,696

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준

연결회사는 주식회사의외부감사등에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(1) 측정기준연결재무제표는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.- 주석 20 : 이연법인세자산- 주석 23 : 주식기준보상(3) 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정이 요구되고 있습니다. 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 담당임원에게 직접보고 되고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6 : 공정가치- 주석 23 : 주식기준보상

2.2 회계정책의 변경 및 공지사항

2.2.1 당기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동 효과' 및 제 1101호 '재무제표 표시' 개정- 교환가능성 결여

동 개정 내용에 따르면, 다른 통화와의 교환가능성(exchangeability)을 평가할 때 1) 교환에 소요되는 기간범위, 2) 다른 통화를 획득할 능력, 3) 시장이나 교환메커니즘, 4) 다른 통화의 획득 목적, 5) 다른 통화를 단지 제한적인 금액만 획득할 수 있는 능력을 고려하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하도록 하였습니다. 교환가능성 결여로 인해 현물환율을 추정할 경우 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향(현재 및 예상정보)에 대해 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 1)교환 가능하지 않은 상황의 성격 및 재무적 영향, 2) 사용된 현물환율, 3) 추정 프로세스, 4) 통화가 교환 가능하지 않음으로 인해 기업이 노출되는 위험에 대한 정보를 공시하도록 요구합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'과 제 1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정 내용에 따르면, 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약 상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 및 거래가격의 정의

동 개정 내용에 따르면, 리스부채 제거 시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정 내용에 따르면, 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제 1110호 '연결재무제표'의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정 내용에 따르면, 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익

동 개정 내용에 따르면, 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제 1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1007호 '금융상품: 공시' - 원가법

동 개정 내용에 따르면, '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경과 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성에는 경영진의 미래에 대한 가정과 추정 및 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계 추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

(1) 연결회사 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 매출품목에 따라 기상서비스사업부, 공기서비스사업부 및 기타로 구분하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 사업부문별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기상서비스사업부	3,060,668	3,019,730

공기서비스사업부	9,132,411	4,342,725

기타	893,401	1,305,803

합 계	13,086,480	8,668,258

5. 재무위험관리5.1 재무위험관리요소

연결회사에 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래,
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정,
민감도 분석	-

신용위험	현금성자산, 매출채권,채무상품	연체율 분석,
신용등급	은행예치금 다원화,신용한도

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.

5.1.1 시장위험

(1) 외환위험 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

매입채무	USD	23,935	-

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시 연결회사의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세전 이익에 대한 영향

당분기	전기

10% 상승시	(2,393)	-

10% 하락시	2,393	-

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

연결회사는 대부분 만기가 1년 이하인 금융자산에 투자하고 있으며, 변동이자율로 발행된 차입금(장부가액: 2,531백만원)으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 이자율이 1% 상승(하락)시 당분기손익 및 순자산에 미치는 영향(법인세효과 차감 전)은 25백만원 감소(증가)입니다.

(3) 가격위험보고기간말 현재 연결회사는 시장성 있는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 지분상품의 가격 변동이 연결회사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.

5.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화의 제공에 따른 매출채권
- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실률은 보고기간말 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

(1) 기대손실률을 적용하는 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과6개월 이내	6개월 초과9개월 이내	9개월 초과1년 이내	1년 초과	합계

당분기말

기대 손실률	1.70%	7.52%	30.63%	75.00%	100.00%	25.93%

총 장부금액	1,003,339	232,976	17,180	387,782	128,079	1,769,356

손실충당금	17,102	17,516	5,262	290,837	128,079	458,795

전기말

기대 손실률	3.74%	20.45%	38.32%	76.69%	100.00%	100.00%

총 장부금액	2,330,143	42,279	5,824	2,411	146,522	2,527,179

손실충당금	87,207	8,646	2,232	1,849	146,522	246,456

기대 손실률이 없는 채권 439,010천원(전기: 92,510천원)에 대한 대손충당금을 반영하지 않았습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	246,456	586,974

기대손실률에 따른 손실충당금의 변동	212,340	307,561

제각	(853)

기말	458,796	893,682

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

매출채권에 대한 손상은 분기연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가측정기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 미수금 등이 포함되며, 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 금융상품의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(3) 대손상각비당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	212,340	307,561

기타금융자산	9,909	-

합계	222,249	307,561

(4) 당기손익-공정가치측정금융자산 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 관련 최대 노출금액은 2,205백만원(전기말: 3,153백만원)입니다.

5.1.3 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.(1) 만기분석유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

- 모든 비파생 금융부채
- 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 리스부채 및 차입금 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이하	3개월초과1년 이하	1년초과2년 이하	2년초과5년 이하	5년 초과

매입채무	580,019	580,019	-	580,019	-	-	-

기타금융부채	1,278,057	1,278,057	-	1,246,057	32,000	-	-

차입금	2,531,130	2,755,332	137,764	417,784	543,184	1,535,089	121,513

리스부채	163,671	185,313	22,623	64,723	58,082	39,885	-

합 계	4,552,877	4,798,722	160,387	2,308,583	633,265	1,574,974	121,513

- 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이하	3개월초과1년 이하	1년초과2년 이하	2년초과5년 이하	5년 초과

매입채무	475,940	475,940	-	475,940	-	-	-

기타금융부채	1,586,808	1,586,808	-	1,569,808	17,000	-	-

차입금	2,892,720	3,430,414	159,054	458,270	594,213	1,715,383	503,494

리스부채	221,043	256,454	93,764	81,200	49,480	19,516	12,494

합 계	5,176,511	5,749,616	252,818	2,585,218	660,693	1,734,899	515,988

5.2 자본위험관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(분기연결재무상태표의 차입금 및 리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 분기연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	2,694,801	3,113,763

차감: 현금및현금성자산	1,411,240	2,158,956

순부채 (A)	1,283,561	954,808

자본총계	11,690,585	13,234,061

총자본 (B)	12,974,146	14,188,869

자본조달비율 (A / B)	10%	7%

6. 공정가치

6.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,411,240	1,411,240	2,158,956	2,158,956

매출채권	1,875,149	1,875,149	2,373,233	2,373,233

기타유동금융자산	200,496	200,496	174,543	174,543

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	1,741,146	1,741,146	2,679,883	2,679,883

기타비유동금융자산	187,344	187,344	188,550	188,550

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	463,566	463,566	473,048	473,048

소 계	5,878,941	5,878,941	8,048,213	8,048,213

금융부채

매입채무	580,019	580,019	475,940	475,940

기타금융부채	1,032,776	1,032,776	1,569,808	1,569,808

유동성장기차입금	482,120	482,120	482,120	482,120

차입금	2,049,010	2,049,010	2,410,600	2,410,600

기타비유동금융부채	20,000	20,000	17,000	17,000

소 계	4,389,206	4,389,206	4,955,468	4,955,468

6.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,204,712	2,204,712

- 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,152,931	3,152,931

(2) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	수준	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산	2,204,712	순자산가치	3	해당사항없음	해당사항없음

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	내역	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	1,411,240	2,158,956

매출채권	1,875,149	2,373,233

기타유동금융자산	200,496	174,543

기타비유동금융자산	187,344	188,550

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	1,741,146	2,679,883

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	463,566	473,048

금융자산 합계	5,878,941	8,048,213

상각후원가측정금융부채	매입채무	580,019	475,940

유동성장기차입금	482,120	482,120

차입금	2,049,010	2,410,600

기타금융부채	1,032,776	1,569,808

기타비유동금융부채	20,000	17,000

기타금융부채	리스부채	163,671	221,043

금융부채 합계	4,552,877	5,176,511

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

당기손익-공정가치측정금융자산

평가손익	52,911	1,751

배당금수익	2,941	667

상각후원가측정금융자산

이자수익	41,138	107,464

외환차익	3	8,705

외환차손	(6)	-

상각후원가측정금융부채

이자비용	(49,784)	(106,055)

외환차익	571	4,150

외화환산이익	136	-

외환차손	(631)	(7,195)

외화환산손실	-	(672)

기타금융부채

리스부채이자비용	(9,520)	(236)

8. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

보통예금	91,804	1,129,494

RP(환매조건부채권)	1,382,155	-

외화예금	-	462

소 계	1,473,959	1,129,956

정부보조금 차감	(62,719)	(622,363)

합 계	1,411,240	507,593

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품 및 담보로 제공된 금융상품은 존재하지 않습니다.

9. 금융자산9.1 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

비상장 지분증권	-	390,690	-	400,053

수익증권	-	-	-	119

조합출자금	-	72,876	-	72,876

채무상품

수익증권	1,741,146	-	2,679,883	-

합 계	1,741,146	463,566	2,679,883	473,048

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	52,911	1,750

배당금수익	2,941	667

합 계	55,852	2,417

9.2 매출채권 및 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,335,555	2,619,689

차감: 손실충당금	(460,406)	(246,456)

매출채권(순액)	1,875,149	2,373,233

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	39,722	25,833	29,722	24,167

차감: 대손충당금	(9,722)	-	-	-

장부금액	30,000	25,833	29,722	24,167

미수수익	3,453	-	31	-

차감: 대손충당금	(187)	-	-	-

장부금액	3,266	-	31	-

장기매도가능증권	-	15,000	-	-

미수금	112,310	-	88,824	-

임차보증금	54,920	82,283	50,000	91,924

기타보증금	-	78,864	-	68,823

금융리스채권	4,727	364	7,692	3,636

차감: 현재가치할인차금	-	-	(116)	-

차감: 대손충당금	-	-	(1,610)	-

금융리스(순액)	4,727	364	5,966	3,636

합 계	205,223	202,344	174,543	188,550

9.3 금융리스채권 (1) 보고기간말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권원금	5,091	11,328

현재가치할인차금	-	(116)

대손충당금	-	(1,610)

장부금액	5,091	9,602

유동	4,727	5,966

비유동	364	3,636

(2) 보고기간말 현재 금융리스의 리스총투자와 리스순투자는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	리스순투자	리스총투자	리스순투자

1년 이내	4,727	4,727	7,692	7,576

1년 초과 5년 이내	364	364	3,636	3,636

합계	5,091	5,091	11,329	11,213

(3) 보고기간말 금융리스의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	5,091	11,329

리스순투자	5,091	11,213

미실현이자수익	-	116

10. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	425,895	-	74,232	-

차감: 대손충당금	(16,294)	-	(16,294)	-

장부금액	409,601	-	57,938	-

선급비용	79,010	3,214	22,287	1,635

부가세대급금	-	-	-	-

합 계	488,611	3,214	80,225	1,635

11. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	38,156	-	38,156	7,854	-	7,854

제품	2,105,715	(399,740)	1,705,975	2,252,020	(438,600)	1,813,420

재공품	-	-	-	-	-	-

원재료	441,292	-	441,292	316,525	-	316,525

미착품	-	-	-	187,520	-	187,520

합 계	2,585,163	(399,740)	2,185,423	2,763,919	(438,600)	2,325,319

12. 유형자산 및 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,983,338	-	-	3,983,338

건물	3,333,145	(1,046,260)	-	2,286,885

기계장치	1,366,498	(1,242,040)	(1,524)	122,934

차량운반구	82,763	(82,638)	-	125

비품	2,697,518	(2,465,199)	(155,049)	77,270

금형	678,600	(354,863)	(161,522)	162,215

시설장치	467,315	(442,408)	-	24,907

건설중인자산	17,393	-	-	17,393

사용권자산	337,107	(182,852)	-	154,255

합 계	12,963,678	(5,816,261)	(318,095)	6,829,322

- 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,983,338	-	-	3,983,338

건물	3,333,145	(978,369)	-	2,354,776

기계장치	1,330,018	(1,221,979)	(3,484)	104,555

차량운반구	99,077	(98,727)	-	350

비품	2,682,769	(2,369,466)	(209,002)	104,301

금형	678,600	(253,073)	(206,362)	219,165

시설장치	467,315	(430,494)	-	36,821

건설중인자산	17,393	-	-	17,393

사용권자산	352,909	(140,882)	-	212,027

합 계	12,944,564	(5,492,990)	(418,848)	7,032,728

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	금형	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 장부금액	3,983,338	2,354,776	104,556	350	104,302	219,165	36,821	17,393	212,028	7,032,729

취득	-	-	36,480	-	14,749	-	-	-	13,471	64,700

처분 등	-	-	-	-	-	-	-	-	(11,709)	(11,709)

감가상각비	-	(67,891)	(18,102)	(225)	(41,781)	(56,950)	(11,914)	-	(59,535)	(256,398)

대체(*)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0

기말 장부금액	3,983,338	2,286,885	122,934	125	77,270	162,215	24,907	17,393	154,255	6,829,322

(*) 당분기 중 일부 토지 및 건물이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.- 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	금형	시설장치	사용권자산	합계

기초 장부금액	3,991,129	2,444,110	201,317	6,175	159,417	122,495	70,024	227,023	7,221,690

취득	-	-	-	-	10,441	165,395	-	96,699	272,535

처분	-	-	(66,664)	-	(5,582)	-	-	(100,020)	(172,266)

감가상각비	-	(58,922)	(23,943)	(6,175)	(46,404)	(52,682)	(25,422)	(55,839)	(269,387)

대체(*)	(7,791)	(8,630)	-	-	-	-	-	-	(16,421)

기말 장부금액	3,983,338	2,376,558	110,710	-	117,872	235,208	44,602	167,863	7,036,151

(*) 전분기 중 일부 토지 및 건물이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.(3) 유형자산에 포함된 사용권자산은 차량운반구로 구성되어 있습니다.(4) 당분기 유형자산 및 투자부동산 감가상각비 중 매출원가에 148,778천원(전분기: 106,057천원), 판매비와 관리비에 106,989천원(전분기: 84,532천원)이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사는 검단공장 화재보험과 업무용자동차 보험에 가입되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	담보권자

검단공장	3,800,748	4,050,000	차입금	신한은행

(7) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	289,970	-	289,970

건물	254,167	(57,912)	196,255

합 계	544,137	(57,912)	486,225

- 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	289,970	-	289,970

건물	254,167	(58,541)	195,626

합 계	544,137	(58,541)	485,596

(8) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	289,970	195,626	485,596

감가상각비	-	629	629

대체	-	-	-

기말 장부금액	289,970	196,255	486,225

- 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	282,179	195,995	478,154

감가상각비	7,791	8,629	16,420

대체	-	(5,802)	(5,802)

기말 장부금액	289,970	198,803	488,773

(9) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

토지	289,970	1,266,275	289,970	1,170,714

건물	254,167	158,051	254,167	155,093

(10) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 33,800천원 및 12,000천원이며 임대원가는 10,088천원 및 2,724천원입니다.(11) 당분기 및 전분기 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1년 이내	26,994	24,360

2년 이내	27,804	25,091

3년 이내	28,638	25,844

4년 이내	29,497	26,619

5년 이내	30,382	27,417

13. 리스 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부가액	212,028	227,022

증가	13,471	96,699

감소	(11,709)	(100,020)

감가상각비	(59,535)	(55,839)

기말 장부가액	154,255	167,862

(2) 보고기간말 현재 리스부채 관련해 분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	73,427	76,402

비유동	90,244	144,642

합 계	163,671	221,044

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	-	-

-차량운반구	58,071	53,714

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	13,617	334

단기리스료	48,200	45,400

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,286	1,286

(4) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 120,627천원 (전분기: 100,735천원)입니다.

14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구분	당분기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	291,137	(279,655)	-	11,482

산업재산권	6,131	(6,131)	-	-

개발비	655,894	(31,544)	(624,350)	-

회원권	800,000	-	-	800,000

기타의무형자산	49,091	(4,500)	(44,591)	-

합 계	1,802,253	(321,830)	(668,941)	811,482

- 전기말(단위: 천원)

구분	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	291,137	(264,822)	-	26,315

산업재산권	6,131	(6,131)	-	-

개발비	655,894	(31,544)	(624,350)	-

회원권	800,000	-	-	800,000

기타의무형자산	49,091	(4,500)	(44,591)	-

합 계	1,802,253	(306,997)	(668,941)	826,315

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	회원권	합계

기초장부가액	26,315	800,000	826,315

취득	-	-	-

손상	-	-	-

무형자산상각비	(14,833)	-	(14,833)

기말장부가액	11,482	800,000	811,482

- 전분기(단위: 천원)

구분	소프트웨어	산업재산권	합계

기초장부가액	36,241	14	36,255

취득	14,000	-	14,000

손상	-	-	-

무형자산상각비	(18,052)	(14)	(18,066)

기말장부가액	32,189	-	32,189

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	580,019	-	475,940	-

기타금융부채

미지급금	656,102	-	1,318,770	-

미지급비용	584,955	-	231,038	-

임대보증금	17,000	20,000	20,000	17,000

소 계	1,258,057	20,000	1,569,808	17,000

합 계	1,838,076	20,000	2,045,748	17,000

16. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	53,380	61,993

부가세예수금	180,829	158,667

선수금	81,907	3,579

선수수익	164	17,215

연차수당미지급비용	123,558	142,449

합 계	439,838	383,903

17. 차입금

(1) 보고기간 말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	시설자금대출(*)	신한은행	2030-12-15	3.27%	2,531,130	2,892,720

유동성 대체	(468,870)	(482,120)

합 계	2,049,010	2,410,600

(*) 상기 차입금와 관련하여 연결회사의 일부 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).(2) 당분기와 전분기 중 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	2,892,720	3,375,000

금융기관으로부터의 차입	-	-

금융기관으로의 상환	(361,590)	(375,000)

기말 금액	2,531,130	3,000,000

18. 충당부채

(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	24,556	23,889

(2) 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기초	23,889	118,250

충당부채설정(환입)	667	-

기말	24,556	118,250

19. 퇴직급여제도

당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 263,937천원(전분기: 215,608천원)입니다. 20. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간말 현재 2025년 9월 30일로 종료하는 중간기간[당분기]의 이연법인세자산은 미래 실현가능성을 고려하여 인식하지 아니하였습니다.

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 9,939,614주(전기말: 9,939,614주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	합 계

기초	9,939,614	4,969,807	21,002,013	6,989	25,978,809

당분기말	9,939,614	4,969,807	21,002,013	6,989	25,978,809

(3) 전분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	합 계

기초	8,909,614	4,454,807	14,913,285	-	28,277,706

유상증자	1,030,000	515,000	6,088,728	-	7,633,728

전분기말	9,939,614	4,969,807	21,002,013	-	35,911,434

22. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	682,309	663,586

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본항목의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기초	663,586	629,830

주식보상비용	18,723	34,752

분기말	682,309	664,582

23. 주식기준보상

(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	주식선택권 11차	주식선택권 12차

부여할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행	보통주 신주발행

가득조건	주식매수선택권에 관한 주주총회 결의일로부터 스톱옵션 행사일까지 2년 이상 계속 재직중이어야 한다.	주식매수선택권에 관한 주주총회 결의일부터 스톡옵션 행사일까지 3년 이상 계속 재직중이어야 한다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 주, 원)

구분	수량	부여일	행사가능기간	행사가격(원)	부여일공정가치(원)

주식선택권 11차	87,000	2023-03-17	2025년 3월 18일~2028년 3월 17일	1,000	1,258

주식선택권 12차	23,000	2025-03-28	2028년 3월 28일~ 2031년 3월 28년	2,000	2,147

2) 전기말(단위: 주, 원)

구분	수량	부여일	행사가능기간	행사가격(원)	부여일공정가치(원)

주식선택권 11차	87,000	2023-03-17	2025년 3월 18일~2028년 3월 17일	1,000	1,258

(3) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 잔여주	87,000	127,000

증가	23,000	-

감소	-	(40,000)

기말 잔여주	110,000	87,000

(4) 연결회사는 당분기말 현재까지 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	주식선택권 11차	주식선택권 12차

부여일의 주식가격	1,258원	2,147원

주가변동성	31.36%	60.37%

기대만기	5년	6년

무위험이자율	3.36%	2.78%

(5) 당분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 18,722천원(전분기: 23,168천원)입니다.

24. 기타포괄손익누계액

보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금(*)	956,419	956,419

(*) 한국채택국제회계기준의 최초채택시 토지의 간주원가로 공정가치를 사용하였습니다.

25. 결손금 (1) 보고기간말 현재 결손금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임의적립금	56,243	56,243

미처리결손금	(16,224,548)	(14,643,617)

합계	(16,168,305)	(14,587,374)

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수익인식	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	한시점에 인식	3,305,833	7,993,154	1,515,895	4,246,544

용역매출	기간에 걸쳐 인식	1,305,465	4,210,283	1,042,444	2,996,956

합계	4,611,298	12,203,436	2,558,339	7,243,500

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사가 인식한 지역별로 세분화된 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	4,606,697	12,190,528	2,557,500	7,241,113

해외	4,601	12,908	840	2,387

합계	4,611,298	12,203,436	2,558,340	7,243,500

(3) 당분기와 전분기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객 A	1,668,157	404,568

(*) 당분기에는 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객이나 전분기에는 해당되지 않습니다.(4) 보고기간말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(*)	99	10,323

(*) 전기말 계약부채 중 당분기 인식한 수익은 10,224천원입니다.

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	465,670	1,418,873	437,869	1,373,000

퇴직급여	34,898	134,139	36,170	120,706

복리후생비	46,433	154,128	61,551	158,487

여비교통비	12,316	35,001	11,217	25,916

접대비	28,937	66,020	37,626	97,909

통신비	21,818	64,039	17,852	51,493

세금과공과금	40,987	83,369	33,364	78,489

감가상각비	34,646	106,989	33,660	118,192

지급임차료	9,206	12,086	2,732	5,703

보험료	3,589	12,147	7,266	21,250

차량유지비	20,542	59,269	51,630	87,741

경상연구개발비	27,136	90,031	38,779	142,449

운반비	27,213	63,242	14,526	37,986

교육훈련비	(1,731)	2,868	6,030	6,630

도서인쇄비	437	1,242	5,465	14,692

소모품비	40,413	83,838	(23,301)	(25,533)

지급수수료	112,461	308,445	62,873	243,700

판매보증비	-	667	-	-

광고선전비	622,756	1,850,271	565,276	1,658,972

판매촉진비	-	3,222	-	1,693

대손상각비	30,439	212,339	(89,370)	311,701

무형고정자산상각	3,533	14,833	5,989	18,066

건물관리비	20,061	56,445	24,069	71,453

외주용역비	11,831	17,331	1,100	3,100

협회비	676	18,196	1,040	18,133

주식보상비용	3,578	12,333	5,975	7,443

합계	1,617,845	4,881,363	1,349,387	4,649,370

28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,821)	139,896	(99,977)	(1,535,892)

원부재료 및 상품의 매입	1,959,209	4,224,426	609,501	3,282,245

종업원급여	1,023,008	3,050,645	242,466	2,216,063

복리후생비	77,906	245,711	48,691	226,382

감가상각비	84,071	255,767	83,602	274,191

무형고정자산상각	3,533	14,833	5,717	17,794

세금과공과	65,745	144,481	54,606	134,599

경상연구개발비	(651,193)	90,031	31,350	135,019

광고선전비	622,756	1,850,271	540,368	1,634,064

지급임차료	28,056	60,286	12,220	50,336

여비교통비	13,733	39,306	4,547	31,302

외주용역비	580,353	2,516,401	618,104	1,947,925

지급수수료	426,806	745,538	198,507	766,233

기타	1,280,904	2,194,907	1,547,348	2,470,807

합 계	5,511,065	15,572,499	3,897,051	11,651,069

29. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	8,600	33,800	6,600	18,600

유형자산처분이익	-	-	-	28,527

자산수증이익	1,139	1,139	-	-

리스해지이익	1,610	1,610	-	-

잡이익	11,706	30,888	10,630	29,775

합 계	21,445	67,437	17,230	76,902

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	9,909	-	-

잡손실	3	49	760	37,093

재해손실	400	400	-	-

합 계	9,953	10,358	760	37,093

30. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	6,482	41,138	28,496	107,385

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	12,491	52,911	1,750	1,750

외환차익	40	574	12,842	12,843

외화환산이익	-	136	13,802	-

배당금수익	-	2,941	667	667

합 계	19,013	97,700	57,557	122,645

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	26,541	85,846	8,262	106,055

외환차손	139	637	521	7,195

외화환산손실	-	-	-	139

합 계	26,680	86,483	8,783	113,389

31. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 연결기업 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기말	전분기말

지배주주분기순이익(손실)	(1,580,930,925)	(2,917,394,756)

가중평균유통보통주식수(*)	9,734,106	9,456,798

기본주당이익(손실)	(160)	(310)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.- 당분기

일자	구분	주식수(주)	기간	유통보통주식수(주)

2025년 01월 01일	기초	9,734,106	9,734,106

2025년 09월 30일	분기말	9,734,106	272일	-

가중평균유통보통주식수	9,734,106

- 전분기

일자	구분	주식수(주)	기간	유통보통주식수(주)

2024년 01월 01일	기초	8,704,106	273일	8,704,106

2024년 02월 19일	유상증자	1,030,000	224일	752,692

2024년 09월 30일	분기말	9,734,106	-

가중평균유통보통주식수	9,456,798

(2) 희석주당이익(손실)

당분기와 전분기의 희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기말	전분기말

지배주주분기순이익(손실)	(1,580,930,925)	(2,917,394,756)

가중평균유통보통주식수	9,734,106	9,456,798

기본주당이익(손실)	(160)	(310)

- 당분기 : 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시에 고려하지 않았습니다.- 전분기 : 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시에 고려하지 않았습니다.

32. 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

분기순이익(손실)	(1,562,199)	(2,931,430)

조정항목:

대손상각비	212,339	311,700

기타의대손상각비	9,909	-

감가상각비	255,768	281,944

무형자산상각비	14,833	18,065

이자비용(금융)	85,846	70,989

퇴직급여	-	148,381

재고자산평가손실(환입)	(38,860)	177,432

잡손실	-	35,120

판매보증비	667	-

주식보상비용	18,722	20,075

외화환산손실	-	672

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(52,911)	(301,798)

이자수익(금융)	(41,138)	(81,099)

외화환산이익	(136)	-

배당금수익	(2,941)	-

유형자산처분이익	-	(28,526)

리스해지이익	(1,610)	-

자산부채의 변동:

매출채권	435,116	1,275,304

기타수취채권	(20,961)	(2,437,071)

기타자산	(350,338)	-

당기법인세자산	-	7,365

재고자산	178,756	-

매입채무	(97,822)	(556,721)

기타지급채무	(314,077)	(81,686)

기타부채	43,936	(55,382)

영업활동으로 사용된 현금흐름	(1,227,100)	(4,126,666)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

장기차입금의 유동성대체	361,590	241,060

유형자산과 투자부동산의 대체	-	16,420

리스부채 유동성 대체	52,491	38,027

종속관계기업대체	1,887	8,492

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	현금흐름	유동성대체	해지	이자비용	기말장부가액

유동성장기부채	482,120	(361,590)	361,590	-	-	482,120

장기차입금	2,410,600	-	(361,590)	-	-	2,049,010

임대보증금	29,000	-	3,000	-	-	32,000

리스부채	221,043	(71,141)	13,471	(13,319)	13,616	163,670

합 계	3,162,763	(266,660)	-	(13,319)	13,617	2,892,046

- 전분기(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	현금흐름	대체	해지	이자비용	기말 장부가액

유동성장기부채	482,280	(375,000)	361,590	-	-	468,870

장기차입금	2,892,720	-	(361,590)	-	-	2,531,130

임대보증금	48,000	-	2,000	-	-	50,000

리스부채	227,744	(54,055)	94,574	(100,342)	296	168,217

합 계	3,650,744	(429,055)	96,574	(100,342)	296	3,218,217

33. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종 류	당분기말	전기말

약 정 액	실 행 액	약 정 액	실 행 액

신한은행	시설자금대출	2,531,130	2,531,130	2,892,720	2,892,720

하나은행	운전자금대출	-	-	3,000	-

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은자	당분기말	전기말	보증내역

보증금액	보증금액

서울보증보험	당사	2,248,446	3,094,563	계약이행보증

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보를 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	담보 제공자산	당분기말	전기말

관련 차입금	관련 차입금

신한은행	검단공장	2,531,130	2,892,720

(4) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 및 지급보증과 관련하여 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

34. 특수관계자와의 거래 (1) 현황

구 분	당분기말	전기말

최상위지배자(최대주주)	김동식	김동식

기타특수관계자	(주)웰비안파트너스	(주)웰비안파트너스

케이더블유랩(주)	케이더블유랩(주)

웰비안(주)	웰비안(주)

클라이메이트(주)	클라이메이트(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다

- 당분기말(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

기타특수관계자	클라이메이트(주)	21,273	388,230

- 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

기타특수관계자	클라이메이트(주)	260,046	-

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	미수금	매입채무	임대보증금

종속기업	웰비안시스템(주)	103,563	1,100	435,582	10,000

온케이웨더(주)	220	19,388	2,000

기타특수관계자	웰비안(주)	5,000

케이더블유랩(주)	10,000

클라이메이트(주)	347,710	2,200	90,495	20,000

합계	451,273	3,520	545,465	47,000

- 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	미수금	매입채무	임대보증금

종속기업	웰비안시스템(주)	1,016	1,100	144,581	10,000

온케이웨더(주)	220	2,000

기타특수관계자	웰비안(주)	5,000

케이더블유랩(주)	10,000

클라이메이트(주)	286,051

합계	287,067	1,320	144,581	27,000

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구 분	기 초	대 여	회 수	기 말

임직원	53,889	30,000	(18,333)	65,556

(*) 당분기 중 9,722천원에 대하여 대손을 설정하였습니다.- 전기말

(단위: 천원)

구 분	기 초	대 여	회 수	기 말

임직원	9,167	70,000	(25,278)	53,889

(5) 보고기간말 현재 대표이사로부터 금융기관 지급보증과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

(6) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	310,125	333,846

퇴직급여	25,844	24,154

주식기준보상	4,115	7,863

합 계	340,084	365,863

35. 자기주식

대표이사와 (주)웰비안파트너스(구, (주)엠알엠시스템)은 2020년 11월 30일 각자 보유한 웰비안시스템(주) 주식의 전량을 지배기업에 매도하였습니다.해당 거래 이후 지배기업은 종속회사인 웰비안시스템(주)의 주식가치를 평가하였고 장부금액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.거래 직후 회계적으로 손상차손이 발생하여 회사에 손해를 가한 점에 대한 사후적인 보완조치로서, 거래 당사자인 대표이사, (주)웰비안파트너스(구, (주)엠알엠시스템), 사내이사는 지배기업의 별도재무제표에서 손상차손을 인식한 9.86억원에 상응하는 재산을 지배기업에 무상으로 증여하기로 결정하였습니다.

2023년 10월 당사자는 각 본인이 소유한 지배기업의 주식 중, 본인이 수취했던 금액을 당시 공모예정단가인 4,800원으로 나눈 수량만큼을 지배기업에 무상증여하였습니다. 지배기업이 증여받은 주식수는 아래와 같습니다.

(단위: 주)

구 분	무상증여 주식수	비고

대표이사	69,676	지배기업의 대표이사

(주)웰비안파트너스(구, (주)엠알엠시스템)	135,692	기타의 특수관계자

사내이사	140	지배기업의 임원

합계	205,508

연결회사는 상기 거래로 취득한 자기주식을 '코스닥시장 상장규정' 제26조 제1항 제1호에 따라 1년간 의무보호예수를 진행하였습니다. 연결회사는 의무예탁 기간이 경과한 자기주식을 소각하거나, 매각 또는 주식매수선택권 부여재원으로 전량 활용할 예정입니다.