케이웨더 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 29(당) 분기말 : 2025년 9월 30일 현재
제 28(전) 분기말 : 2024년 9월 30일 현재
케이웨더 주식회사

1. 일반사항 케이웨더 주식회사(이하 "당사")는 기상 등의 관측, 예보, 통계에 대한 정보의 수집, 제작, 판매 등을 주 목적으로 1997년 6월 17일 설립되었으며, 당분기말 현재 서울 구로구 디지털로26길 5(에이스하이엔드타워 4층 401호)에 본사를 두고 있습니다. 한편, 당사는 벤처캐피탈투자기업으로서 2004년 3월 19일 벤처기업육성에관한특별조치법에 의해 벤처기업으로 등록되었습니다. 당사는 2024년 2월 22일 코스닥시장에 상장되었으며 당분기말 현재 보통주 자본금은 4,969,807천원으로, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주(주)	지분율

김동식	3,334,430	33.55%

(주)웰비안파트너스(구, (주)엠알엠시스템)	634,487	6.38%

김성환	237,755	2.39%

자기주식	205,508	2.07%

기타소액주주	5,527,434	55.61%

합계	9,939,614	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준

당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 재무제표는 보고기간말인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(1) 측정기준재무제표는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.- 주석 20 : 이연법인세자산- 주석 23 : 주식기준보상(3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격
- 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6 : 공정가치- 주석 23 : 주식기준보상

2.2 회계정책 관련 공지사항

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동 효과' 및 제 1101호 '재무제표 표시' 개정- 교환가능성 결여

동 개정 내용에 따르면, 다른 통화와의 교환가능성(exchangeability)을 평가할 때 1) 교환에 소요되는 기간범위, 2) 다른 통화를 획득할 능력, 3) 시장이나 교환메커니즘, 4) 다른 통화의 획득 목적, 5) 다른 통화를 단지 제한적인 금액만 획득할 수 있는 능력을 고려하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하도록 하였습니다. 교환가능성 결여로 인해 현물환율을 추정할 경우 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향(현재 및 예상정보)에 대해 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 1)교환 가능하지 않은 상황의 성격 및 재무적 영향, 2) 사용된 현물환율, 3) 추정 프로세스, 4) 통화가 교환 가능하지 않음으로 인해 기업이 노출되는 위험에 대한 정보를 공시하도록 요구합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'과 제 1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정 내용에 따르면, 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약 상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 및 거래가격의 정의

동 개정 내용에 따르면, 리스부채 제거 시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정 내용에 따르면, 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제 1110호 '연결재무제표'의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정 내용에 따르면, 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익

동 개정 내용에 따르면, 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제 1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1007호 '금융상품: 공시' - 원가법

동 개정 내용에 따르면, '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경과 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성에는 경영진의 미래에 대한 가정과 추정 및 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하고 있으며, 이 분기재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

5. 재무위험관리5.1 재무위험관리요소

당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래,
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정,
민감도 분석	-

신용위험	현금성자산, 매출채권,채무상품	연체율 분석,
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.

5.1.1 시장위험

(1) 외환위험 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

매입채무	USD	23,935	-

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시 당사의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세전 이익에 대한 영향

당분기	전기

10% 상승시	(2,393)	-

10% 하락시	2,393	-

(2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데있습니다.

당사는 대부분 만기가 1년 이하인 금융자산에 투자하고 있으며, 변동이자율로 발행된 차입금(장부가액: 2,531백만원)으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 이자율이 1% 상승(하락)시 분기 손익 및 순자산에 미치는 영향(법인세효과 차감 전)은 25백만원 감소(증가)입니다.

(3) 가격위험보고기간말 현재 당사는 시장성 있는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.

5.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화의 제공에 따른 매출채권
- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실률은 보고기간말 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

(1) 기대손실률을 적용하는 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과6개월 이내	6개월 초과9개월 이내	9개월 초과1년 이내	1년 초과	합계

당분기말

기대 손실률	1.91%	7.58%	30.63%	75.00%	100.00%	26.18%

총 장부금액	984,345	231,078	17,180	387,782	124,441	1,744,827

손실충당금	18,801	17,516	5,262	290,837	124,441	456,857

전기말

기대 손실률	3.67%	20.45%	38.33%	76.69%	100.00%	9.71%

총 장부금액	2,320,569	42,279	5,824	2,411	146,522	2,517,605

손실충당금	85,268	8,646	2,232	1,849	146,522	244,517

기대 손실률이 없는 채권 439,010천원(전기말: 92,510천원)에 대한 대손충당금을 반영하지 않았습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	244,517	582,834

기대손실률에 따른 손실충당금의 변동	212,340	311,701

제각	(853)

기말	456,857	893,682

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

매출채권에 대한 손상은 분기포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 미수금 등이 포함되며, 손실충당금은 24개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 금융상품의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(3) 대손상각비 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	212,340	307,561

기타금융자산	9,099

대손상각비 및 기타의대손상각비 합계	221,439	307,561

(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있으며, 당분기말 및 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	1,741,146	2,915,777

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	463,566	457,929

합계	2,204,712	3,373,706

5.1.3 유동성위험

당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

(1) 만기분석유동성위험 분석에서는 당사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

- 모든 비파생 금융부채
- 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 리스부채 및 차입금 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무	829,805	829,805	829,805	-

기타금융부채	1,245,286	1,245,286	1,213,286	32,000

차입금	2,531,130	2,755,332	555,548	2,199,785

리스부채	153,370	174,349	78,209	96,140

합 계	4,759,591	5,004,773	2,676,848	2,327,925

- 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무	595,515	595,515	595,515	-

기타금융부채	1,593,406	1,593,406	1,564,406	29,000

차입금	2,892,720	3,430,414	617,324	2,813,090

리스부채	221,043	256,454	93,764	162,690

합 계	5,302,684	5,875,789	2,871,009	3,004,780

5.2 자본위험관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(분기재무상태표의 차입금 및 리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 분기재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	2,684,500	3,113,763

차감: 현금및현금성자산	1,183,268	1,558,651

순부채 (A)	1,501,232	1,555,113

자본총계	10,780,576	12,449,031

총자본 (B)	12,281,808	14,004,144

자본조달비율 (A / B)	12%	11%

6. 공정가치

6.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,183,268	1,183,268	1,558,651	1,558,651

매출채권	1,852,559	1,852,559	2,365,598	2,365,598

기타유동금융자산	148,789	148,789	168,608	168,608

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	1,741,146	1,741,146	2,679,883	2,679,883

기타비유동금융자산	25,833	25,833	146,994	146,994

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	463,566	463,566	458,048	458,048

소 계	5,415,161	5,415,161	7,377,782	7,377,782

금융부채

매입채무	829,805	829,805	595,515	595,515

기타금융부채	1,025,372	1,025,372	1,564,406	1,564,406

유동성장기차입금	482,120	482,120	482,120	482,120

장기차입금	2,049,010	2,049,010	2,410,600	2,410,600

기타비유동금융부채	32,000	32,000	29,000	29,000

소 계	4,418,307	4,418,307	5,081,641	5,081,641

6.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,204,712	2,204,712

- 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,137,931	3,137,931

(2) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	수준	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산	2,204,712	순자산가치	3	해당사항없음	해당사항없음

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	내역	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	1,183,268	1,558,651

매출채권	1,852,559	2,365,598

기타유동금융자산	148,789	168,608

기타비유동금융자산	25,833	146,994

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	1,741,146	2,679,883

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	463,566	458,048

금융자산 합계	5,415,161	7,377,782

상각후원가측정금융부채	매입채무	829,805	595,515

유동성장기차입금	482,120	482,120

차입금	2,049,010	2,410,600

기타금융부채	1,025,372	1,564,406

기타비유동금융부채	32,000	29,000

기타금융부채	리스부채	153,370	221,043

금융부채 합계	4,571,677	5,302,684

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

당기손익-공정가치측정금융자산

평가손익	52,911	1,751

배당금수익	2,257	667

상각후원가측정금융자산

이자수익	33,910	107,464

외환차익	3	8,705

외환차손	(6)	-

상각후원가측정금융부채

이자비용	(85,362)	(106,055)

외환차익	571	4,150

외화환산이익	136	-

외환차손	(631)	(7,195)

외화환산손실	-	(672)

기타금융부채

리스부채이자비용	(13,132)	(236)

8. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	87,075	27,650

RP(환매조건부채권)	1,158,913	1,531,000

소 계	1,245,988	1,558,650

정부보조금 차감	(62,719)	-

합 계	1,183,269	1,558,650

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품 및 담보로 제공된 금융상품은 존재하지 않습니다.

9. 금융자산9.1 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

비상장 지분증권	-	405,690	-	400,053

수익증권	-	-	-	119

조합출자금	-	57,876	-	57,876

채무상품

수익증권	1,741,146	-	2,679,883	-

합 계	1,741,146	463,566	2,679,883	458,048

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	52,911	1,750

배당금수익	2,257	667

합 계	55,168	2,417

9.2 매출채권 및 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,311,026	2,610,115

차감: 손실충당금	(458,467)	(244,517)

매출채권(순액)	1,852,559	2,365,598

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	39,722	25,833	29,722	24,167

차감: 대손충당금	(9,722)	-	-	-

장부금액	30,000	25,833	29,722	24,167

미수금	110,795	-	82,889	-

미수수익	3,453	-	31	-

차감: 대손충당금	(187)	-	-	-

장부금액	3,266	-	31	-

임차보증금	54,920	81,983	50,000	91,924

기타보증금	-	27,267	-	27,267

금융리스채권	4,727	367	7,692	3,636

차감: 현재가치할인차금	-	-	(116)	-

차감: 대손충당금	-	-	(1,610)	-

금융리스채권(순액)	4,727	367	5,966	3,636

합 계	203,708	135,450	168,608	146,994

9.3 금융리스채권(1) 보고기간말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권원금	5,094	11,329

현재가치할인차금	-	(116)

대손충당금	-	(1,610)

장부금액	5,094	9,602

유동	4,727	5,966

비유동	367	3,636

(2) 보고기간말 현재 금융리스의 리스총투자와 리스순투자는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	리스순투자	리스총투자	리스순투자

1년 이내	4,727	4,727	7,692	7,576

1년 초과 5년 이내	367	367	3,636	3,636

합계	5,094	5,094	11,329	11,213

(3) 보고기간말 현재 금융리스의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	5,094	11,329

리스순투자	5,094	11,213

미실현이자수익	-	116

10. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	377,848	-	71,741	-

차감: 대손충당금	(16,294)	-	(16,294)	-

장부금액	361,554	-	55,447	-

선급비용	62,655	3,214	22,287	1,635

합 계	424,209	3,214	77,733	1,635

11. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	38,156	-	38,156	7,854	-	7,854

제품	1,635,105	(399,740)	1,235,365	2,070,082	(438,600)	1,631,482

재공품	-	-	-	-	-	-

원재료	335,521	-	335,521	240,654	-	240,654

미착품	-	-	-	187,520	-	187,520

합 계	2,008,782	(399,740)	1,609,042	2,506,110	(438,600)	2,067,510

(2) 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산은 6,750,660천원(전분기: 3,974,570천원)입니다.(3) 당분기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실(환입)은 (-)38,860천원(전분기: 177,432천원)입니다.

12. 유형자산과 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,767,488	-	-	3,767,488

건물	3,181,143	1,026,017	-	2,155,126

기계장치	930,876	806,418	1,524	122,934

차량운반구	82,763	82,638	-	125

비품	2,634,921	2,422,169	155,049	57,703

금형	678,600	354,863	161,522	162,215

시설장치	467,315	442,408	-	24,907

건설중인자산	17,393	-	-	17,393

사용권자산	296,674	152,522	-	144,152

합 계	12,057,172	5,287,035	318,095	6,452,042

- 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,767,488	-	-	3,767,488

건물	3,181,143	(960,976)	-	2,220,167

기계장치	894,396	(786,356)	(3,484)	104,556

차량운반구	99,077	(98,727)	-	350

비품	2,633,289	(2,330,490)	(209,002)	93,797

금형	678,600	(253,073)	(206,362)	219,165

시설장치	467,315	(430,494)	-	36,821

건설중인자산	17,393	-	-	17,393

사용권자산	325,947	(113,919)	-	212,028

합 계	12,064,647	(4,974,036)	(418,848)	6,671,764

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	금형	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 장부금액	3,767,488	2,220,167	104,556	350	93,797	219,165	36,821	17,393	212,028	6,671,764

취득	-	-	36,480	-	1,632	-	-	-	-	38,112

처분 등	-	-	-	-	-	-	-	-	(11,709)	(11,709)

감가상각비	-	(65,041)	(20,061)	(225)	(91,679)	(101,790)	(11,914)	-	(56,167)	(346,877)

대체(*)	-	-	(1,960)	-	(53,953)	(44,840)	-	-	-	(100,752)

기말 장부금액	3,767,488	2,155,126	122,934	125	57,703	162,215	24,907	17,393	144,152	6,250,538

(*) 당분기 중 일부 토지 및 건물이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

- 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	금형	시설장치	사용권자산	합계

기초 장부금액	3,775,278	2,305,700	200,268	6,175	153,528	122,494	70,025	227,022	6,860,490

취득	-	-	-	-	6,531	165,395	-	96,699	268,625

처분 등	-	-	(66,664)	-	(5,582)	-	-	(100,020)	(172,266)

감가상각비	-	(57,021)	(22,894)	(6,075)	(48,198)	(52,681)	(25,423)	(55,839)	(268,131)

대체(*)	(7,791)	(8,630)	-	-	-	-	-	-	(16,421)

기말 장부금액	3,767,487	2,240,049	110,710	100	106,279	235,208	44,602	167,862	6,672,297

(*) 전분기 중 일부 토지 및 건물이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.(3) 유형자산에 포함된 사용권자산은 차량운반구로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기 유형자산 및 투자부동산 감가상각비 중 매출원가에 148,778천원(전분기: 105,157천원), 판매비와관리비에 99,567천원(전분기: 83,060천원)이 포함되어 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	505,820	-	505,820

건물	406,170	(78,155)	328,015

합 계	911,990	(78,155)	833,835

- 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	505,820	-	505,820

건물	406,170	(75,934)	330,235

합 계	911,990	(75,934)	836,056

(6) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	505,820	330,235	836,056

감가상각비	-	(2,221)	(2,221)

대체	-	-	-

기말 장부금액	505,820	328,015	833,835

- 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	498,030	334,385	832,415

감가상각비	-	(11,553)	(11,553)

대체	7,791	8,630	16,421

기말 장부금액	505,821	331,462	837,283

(7) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

토지	505,820	1,507,900	505,820	1,474,190

건물	406,170	249,708	406,170	253,946

(8) 당분기말 현재 당사는 검단공장 화재보험과 업무용자동차 보험에 가입되어 있습니다.

(9) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	담보권자

검단공장	3,800,748	4,050,000	차입금	신한은행

(10) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 44,600천원 및 29,400천원이며 임대원가는 11,439천원 및 3,310천원입니다. (11) 당분기 및 전분기 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1년 이내	41,718	38,976

2년 이내	42,970	40,145

3년 이내	44,259	41,350

4년 이내	45,586	42,590

5년 이내	46,954	43,868

13. 리스 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부가액	212,028	227,022

증가	-	96,699

감소	(11,709)	(100,020)

감가상각비	(56,167)	(55,839)

기말 장부가액	144,152	167,862

(2) 보고기간말 현재 리스부채 관련해 분기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	66,696	76,402

비유동	86,673	144,642

합 계	153,370	221,043

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 분기포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

-차량운반구	56,167	53,714

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	13,132	334

단기리스료	48,200	45,400

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,286	1286

(4) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 116,973천원 (전분기: 100,735천원)입니다.

14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	당분기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	291,137	(279,655)	-	11,482

산업재산권	6,131	(6,131)	-	-

개발비	655,894	(31,544)	(624,350)	-

회원권	800,000	-	-	800,000

기타의무형자산	49,091	(4,500)	(44,591)	-

합 계	1,802,253	(321,830)	(668,941)	811,482

- 전기말(단위: 천원)

구분	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	291,137	(264,822)	-	26,315

산업재산권	6,131	(6,131)	-	-

개발비	655,894	(31,544)	(624,350)	-

회원권	800,000	-	-	800,000

기타의무형자산	49,091	(4,500)	(44,591)	-

합 계	1,802,253	(306,997)	(668,941)	826,315

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	회원권	합계

기초장부가액	26,315	800,000	826,315

취득	-	-	-

손상	-	-	-

무형자산상각비	(14,833)	-	(14,833)

기말장부가액	11,482	800,000	811,482

- 전분기(단위: 천원)

구분	소프트웨어	산업재산권	합계

기초장부가액	36,241	14	36,255

취득	14,000	-	14,000

손상	-	-	-

무형자산상각비	(18,052)	(14)	(18,066)

기말장부가액	32,189	-	32,189

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 종속기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 종속기업투자주식 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	주요 영업활동	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	웰비안시스템(주)	생산 및 판매	대한민국	12월	81.62%	217,209	81.62%	215,322

종속기업	온케이웨더(주)	방송, 광고 제작	대한민국	12월	52.27%	-	52.27%	-

합 계	217,209	215,322

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	215,322	-

증가	1,887	209,661

감소	-	-

기말 장부금액	217,209	209,661

16. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	829,805	-	595,515	-

기타금융부채

미지급금	656,928	-	1,318,770	-

미지급비용	508,118	-	225,636	-

임대보증금	17,000	32,000	20,000	29,000

소 계	1,182,046	32,000	1,564,406	29,000

합 계	2,011,851	32,000	2,159,921	29,000

17. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	42,946	47,151

부가세예수금	151,195	131,586

선수금	77,783	579

선수수익	-	17,215

연차수당미지급비용	123,558	142,449

합 계	395,482	338,980

18. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	시설자금대출(*)	신한은행	2030-12-15	3.27%	2,531,130	2,892,720

유동성 대체	(482,120)	(482,120)

합 계	2,049,010	2,410,600

(*) 상기 차입금와 관련하여 당사의 일부 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).(2) 당분기와 전분기 중 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	2,892,720	3,375,000

금융기관으로부터의 차입	-	-

금융기관으로의 상환	(361,590)	(375,000)

기말 금액	2,531,130	3,000,000

19. 퇴직급여제도

당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 232,569천원(전분기: 170,283천원)입니다.

20. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간말 현재 2025년 9월 30일로 종료하는 중간기간[당분기]의 이연법인세자산은 미래 실현가능성을 고려하여 인식하지 아니하였습니다.

21. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 9,939,614주(전기: 9,939,614주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합 계

기초	9,939,614	4,969,807	21,002,013	25,971,820

당분기말	9,939,614	4,969,807	21,002,013	25,971,820

(3) 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합 계

기초	8,909,614	4,454,807	14,913,285	28,277,706

자본의 증가	1,030,000	515,000	6,088,728	7,633,728

전분기말	9,939,614	4,969,807	21,002,013	35,911,434

22. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	682,309	663,586

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본항목의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기초	663,586	629,830

주식보상비용	12,727	11,584

종속기업투자주식의 증가	1,887	8,492

기말	678,194	649,906

23. 주식기준보상

(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	주식선택권 11차	주식선택권 12차

부여할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행	보통주 신주발행

가득조건	주식매수선택권에 관한 주주총회 결의일로부터 스톱옵션 행사일까지 2년 이상 계속 재직중이어야 한다.	주식매수선택권에 관한 주주총회 결의일부터 스톡옵션 행사일까지 3년 이상 계속 재직중이어야 한다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 주, 원)

구분	수량	부여일	행사가능기간	행사가격(원)	부여일공정가치(원)

주식선택권 11차	87,000	2023-03-17	2025년 3월 18일~2028년 3월 17일	1,000	1,258

주식선택권 12차	23,000	2025-03-28	2028년 3월 28일~ 2031년 3월 28년	2,000	2,147

2) 전기말(단위: 주, 원)

구분	수량	부여일	행사가능기간	행사가격(원)	부여일공정가치(원)

주식선택권 11차	87,000	2023-03-17	2025년 3월 18일~2028년 3월 17일	1,000	1,258

(3) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 잔여주	87,000	127,000

증가	23,000	-

감소	-	(40,000)

기말 잔여주	110,000	87,000

(4) 당사는 당분기말 현재까지 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	주식선택권 11차	주식선택권 12차

부여일의 주식가격	1,258원	2,147원

주가변동성	31.36%	60.37%

기대만기	5년	6년

무위험이자율	3.36%	2.78%

(5) 당분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 18,722천원(전분기: 23,168천원)입니다.

24. 기타포괄손익누계액

보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금(*)	956,419	956,419

(*) 한국채택국제회계기준의 최초채택시 토지의 간주원가로 공정가치를 사용하였습니다. 25. 결손금 보고기간말 현재 결손금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임의적립금	56,243	56,243

미처리결손금	(16,886,214)	(15,199,036)

합계	(16,829,971)	(15,142,793)

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수익인식	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	한시점에 인식	2,878,228	7,807,302	1,517,778	4,265,821

용역매출	기간에 걸쳐 인식	1,185,448	4,011,979	1,021,891	2,941,510

합계	4,063,676	11,819,281	2,539,669	7,207,331

(2) 당분기와 전분기 중 당사가 인식한 지역별로 세분화된 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	4,063,102	11,818,112	2,538,431	7,195,147

해외	573	1,168	1,238	12,184

합계	4,063,676	11,819,281	2,539,669	7,207,331

(3) 당분기와 전분기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객 A	1,668,157	404,568

(*) 당분기에는 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객이나 전분기에는 해당되지 않습니다.(4) 보고기간말 현재 당사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(*)	-	10,224

(*) 전기말 계약부채 중 당분기 인식한 수익은 10,224천원입니다.

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	382,657	1,170,108	325,500	1,073,023

퇴직급여	27,818	113,132	29,505	100,857

복리후생비	38,763	131,477	46,904	122,484

여비교통비	4,070	19,668	9,115	17,824

접대비	17,960	48,091	29,548	79,288

통신비	21,800	63,982	17,829	51,435

세금과공과금	37,862	73,522	32,835	74,091

감가상각비	31,223	99,567	32,608	115,669

지급임차료	779	1,286	2,732	5,703

보험료	3,050	9,049	7,018	19,466

차량유지비	15,063	45,460	48,353	79,270

경상연구개발비	25,862	71,227	38,224	137,077

운반비	26,891	62,462	14,526	37,986

교육훈련비	(1,730)	2,248	4,871	5,471

도서인쇄비	437	1,242	5,394	14,518

소모품비	37,452	73,648	5,772	22,524

지급수수료	107,484	289,886	109,158	374,151

광고선전비	622,756	1,850,271	565,276	1,658,972

판매촉진비	-	3,222	-	1,693

대손상각비	30,440	212,340	(89,370)	311,701

무형고정자산상각	3,533	14,833	5,988	18,066

건물관리비	20,060	56,444	24,068	71,453

외주용역비	5,864	9,964	-	2,000

협회비	136	17,656	1,020	17,753

주식보상비용	3,578	10,446	3,145	(1,048)

합계	1,463,808	4,451,231	1,270,021	4,411,426

28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(70,925)	458,468	(192,914)	(1,559,303)

원부재료 및 상품의 매입	1,478,576	3,596,535	897,276	3,332,277

종업원급여	955,365	2,662,815	580,407	2,249,842

복리후생비	67,081	215,764	76,019	229,833

감가상각비	80,648	248,345	90,153	278,371

무형고정자산상각	3,533	14,833	5,988	18,066

세금과공과	60,063	129,552	60,528	136,650

경상연구개발비	(482,393)	71,227	37,225	137,077

광고선전비	622,756	1,850,271	565,276	1,658,972

지급임차료	15,429	49,486	20,187	51,103

여비교통비	5,473	23,952	11,014	31,779

외주용역비	592,248	2,503,975	647,797	1,977,618

지급수수료	351,187	725,743	226,766	777,912

기타	849,871	1,731,519	760,194	2,103,316

합 계	4,528,911	14,282,485	3,785,915	11,423,513

29. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	12,200	44,600	10,200	29,400

유형자산처분이익	-	-	-	28,027

수수료수익	-	-	-	-

잡이익	9,380	26,644	9,895	26,481

합 계	21,580	71,244	20,095	83,908

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	9,909	-	-

잡손실	3	43	112	36,501

합 계	3	9,952	112	36,501

30. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	5,040	33,910	24,296	98,573

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	12,491	52,911	1,750	1,750

외환차익	40	574	11,269	12,854

외화환산이익	-	136	(5)	13,802

배당금수익	-	2,257	667	667

합 계	17,571	89,788	37,977	127,646

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	26,315	85,362	35,169	106,055

외환차손	140	637	419	7,195

외화환산손실	-	-	-	139

합 계	26,455	85,999	35,588	113,389

31. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기말	전분기말

분기순이익(손실)	(1,687,177,117)	(2,862,378,705)

가중평균유통보통주식수(*)	9,734,106	9,456,798

기본주당이익(손실)	(173)	(302)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

일자	구분	주식수(주)	기간	유통보통주식수(주)

2025년 01월 01일	기초	9,734,106	9,734,106

2025년 09월 30일	분기말	9,734,106	272일	-

가중평균유통보통주식수	9,734,106

- 전분기말

일자	구분	주식수(주)	기간	유통보통주식수(주)

2024년 1월 1일	기초	8,704,106	273일	8,704,106

2024년 2월 19일	유상증자	1,030,000	224일	752,692

2024년 9월 30일	분기말	9,734,106	-

가중평균유통보통주식수	9,456,798

(2) 희석주당이익(손실)

당분기와 전분기의 희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기말	전분기말

분기순이익(손실)	(1,687,177,117)	(2,862,378,705)

가중평균유통보통주식수(*)	9,734,106	9,456,798

기본주당이익(손실)	(173)	(302)

- 당분기 : 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시에 고려하지 않았습니다.- 전분기 : 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시에 고려하지 않았습니다.

32. 현금흐름 (1) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

과 목	당(분)기	전(분)기

분기순손실	(1,687,177)	(2,862,378)

조정항목

감가상각비	248,345	278,370

무형자산상각비	14,833	18,065

대손상각비	212,340	311,700

기타의대손상각비	9,909	-

외화환산손실	-	672

재고자산평가손실	(38,860)	177,432

이자비용	85,362	70,989

주식보상비용	16,835	11,584

잡손실	-	35,120

퇴직급여	-	148,381

이자수익	(33,910)	(75,505)

배당금수익	(2,257)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(52,911)	(301,798)

외화환산이익	(136)	-

유형자산처분이익	-	(28,026)

리스해지이익	(1,610)	-

자산부채의변동

매출채권	300,699,684	1,293,997

기타유동자산	(344,840,163)	130,033

기타유동금융자산	(26,701,229)	(254,026)

재고자산	497,327,896	(2,006,582)

기타비유동자산	(3,214,025)	-

당기법인세자산	-	5,636

매입채무	234,425,926	(562,343)

계약부채	(10,223,644)	-

기타유동부채	56,502,274	(28,825)

기타유동금융부채	(346,852,791)	(107,393)

영업활동으로사용된현금흐름	(872,111)	(3,744,897)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	361,590	241,060

유형자산과 투자부동산의 대체	-	16,420

리스부채 유동성 대체	52,491	38,027

종속관계기업대체	1,887	8,492

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	현금흐름	유동성대체	해지	이자비용	기말장부가액

유동성장기부채	482,120	(361,590)	361,590	-	-	482,120

장기차입금	2,410,600	-	(361,590)	-	-	2,049,010

임대보증금	29,000	-	3,000	-	-	32,000

리스부채	221,043	(45,600)	-	(13,319)	9,262	171,386

합 계	3,162,763	(266,660)	-	(13,319)	9,262	2,892,046

- 전분기(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	현금흐름	유동성대체	계정대체	해지	이자비용	기말장부가액

유동성장기부채	482,280	(375,000)	361,590	-	-	-	468,870

장기차입금	2,892,720	(361,590)	-	-	-	2,531,130

임대보증금	47,000	2000	-	-	-	49,000

리스부채	227,744	(54,055)	94,574	-	(100,342)	296	168,217

합 계	3,649,744	(429,055)	96,574	-	(100,342)	296	3,217,217

33. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종 류	당분기말	전기말

약 정 액	실 행 액	약 정 액	실 행 액

신한은행	시설자금대출	2,531,130	2,531,130	2,892,720	2,892,720

하나은행	운전자금대출	-	-	3,000	-

(2) 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은자	당분기말	전기말	보증내역

보증금액	보증금액

서울보증보험	당사	2,248,446	3,094,563	계약이행보증

(3) 보고기간말 현재 당사가 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보를 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	담보 제공자산	당분기말	전기말

관련 차입금	관련 차입금

신한은행	검단공장	2,531,130	2,892,720

(4) 보고기간말 현재 당사의 차입금 및 지급보증과 관련하여 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

34. 특수관계자와의 거래 (1) 종속기업 및 관계기업 등 현황

구 분	당분기말	전기말

최상위지배자(최대주주)	김동식	김동식

종속기업	웰비안시스템(주)	웰비안시스템(주)

온케이웨더(주)	온케이웨더(주)

기타특수관계자	(주)웰비안파트너스	(주)웰비안파트너스

케이더블유랩(주)	케이더블유랩(주)

웰비안(주)	웰비안(주)

클라이메이트(주)	클라이메이트(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

종속기업	웰비안시스템(주)	75,308	730,703

온케이웨더(주)	1,800	99,875

기타특수관계자	클라이메이트(주)	21,273	388,230

합 계	98,381	1,218,809

- 전분기(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

종속기업	웰비안시스템(주)	44,881	302,526

온케이웨더(주)	1,800	144,900

합 계	46,681	447,426

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	미수금	매입채무	임대보증금

종속기업	웰비안시스템(주)	103,563	1,100	435,582	10,000

온케이웨더(주)	220	19,388	2,000

기타특수관계자	웰비안(주)	5,000

케이더블유랩(주)	10,000

클라이메이트(주)	347,710	2,200	90,495	20,000

합계	451,273	3,520	545,465	47,000

- 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	미수금	매입채무	임대보증금

종속기업	웰비안시스템(주)	1,016	1,100	144,581	10,000

온케이웨더(주)	220	2,000

기타특수관계자	웰비안(주)	5,000

케이더블유랩(주)	10,000

클라이메이트(주)	286,051

합계	287,067	1,320	144,581	27,000

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	대 여	회 수	기 말

임직원	53,889	30,000	(18,333)	65,556

(*) 당분기 중 9,722천원에 대하여 대손을 설정하였습니다.- 전기말

(단위: 천원)

구 분	기 초	대 여	회 수	기 말

임직원	9,167	70,000	(25,278)	53,889

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자본 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내용	당분기	전분기

웰비안시스템(주)	유상증자	-	-

(6) 보고기간말 현재 대표이사로부터 금융기관 차입금 및 지급보증과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	310,125	333,846

퇴직급여	25,844	24,154

주식기준보상	4,115	7,863

합 계	340,084	365,863

35. 자기주식

대표이사와 (주)웰비안파트너스(구, (주)엠알엠시스템)은 2020년 11월 30일 각자 보유한 웰비안시스템(주) 주식의 전량을 당사에 매도하였습니다.해당 거래 이후 당사는 종속회사인 웰비안시스템(주)의 주식가치를 평가하였고 장부금액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.거래 직후 회계적으로 손상차손이 발생하여 당사에 손해를 가한 점에 대한 사후적인 보완조치로서, 거래 당사자인 대표이사, (주)웰비안파트너스(구, (주)엠알엠시스템), 사내이사는 당사의 별도 재무제표에서 손상차손을 인식한 9.86억원에 상응하는 재산을 당사에 무상으로 증여하기로 결정하였습니다.2023년 10월 당사자는 각 본인이 소유한 당사의 주식 중, 본인이 수취했던 금액을 당시 공모예정단가인 4,800원으로 나눈 수량만큼을 당사에 무상증여하였습니다. 당사가 증여받은 주식수는 아래와 같습니다.

(단위: 주)

구 분	무상증여 주식수	비고

대표이사	69,676	당사의 대표이사

(주)웰비안파트너스(구, (주)엠알엠시스템)	135,692	기타의 특수관계자

사내이사	140	당사의 임원

합계	205,508

당사는 상기 거래로 취득한 자기주식을 '코스닥시장 상장규정' 제26조 제1항 제1호에 따라 1년간 의무보호예수를 진행하였습니다. 당사는 의무예탁 기간이 경과한 자기주식을 소각하거나, 매각 또는 주식매수선택권 부여재원으로 전량 활용할 예정입니다.