케이웨더 분기보고서 (2024.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회의 인적사항 당사는 강화된 내부통제시스템을 통해 독립적이고 투명한 경영의사결정을 하기 위해 감사위원회제도를 운영하고 있습니다.

성명	경력	최대주주등과의 이해관계	결격요건 여부	비고

황병찬	-삼일회계법인 -현)회계법인 파인우드 대표 회계사	-	해당사항 없음	-

윤영훈	-한국저작권위원회 감정인 -현)범무법인 한별 파트너 변호사	-	해당사항 없음	-

이승엽	-세무그룹삼익 대표세무사(13.07~22.06)
-세무법인 호산 대표세무사(22.07~현재)	-	해당사항 없음	-

나 . 감사위원회의 독립성 선임된 감사위원은 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 자회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 관련 정관과 감사직무규정은 다음과 같습니다.

[케이웨더(주) 정관]

구분	내 용

제46조 (감사위원회의 구성)	① 회사는 감사에 갈음하여 제 42조 2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다 .
② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 , 총 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다 .
③ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다 . 다만 , 상법 제 368조의 4 제 1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다 . ④ 감사위원회 위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되 , 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다 .
⑤ 제 3항 ? 제 4항의 감사위원회 위원의 선임 또는 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주 (최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에 그의 특수관계인 , 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자 , 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권 (의결권의 행사를 지시할 수 있는 권한을 포함한다 )을 위임한 자 (해당 위임분만 해당한다 )가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다 )는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다 .

46 조의 2(감사위원의 분리선임 ·해임 )	① 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다 . 이 경우 감사위원회의 감사위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다 .

제 47조 (감사위원회 대표의 선임 )	감사위원회는 그 결의로 위원회의 대표를 선임하여야 한다 .

제 48조 (감사위원회의 직무등 )	① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다 .
② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다 .
③ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다 . 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다 .
④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다 . 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다 .
④ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사 (소집권자가 있는 경우에는 소집권자 )에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다 .
⑤ 제 4항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다 .
⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다 . ⑦ 감사위원회는 제 1항 내지 제 6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다 .
⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다 .
⑨ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다 .

[감사 직무 규정]

구분	내 용

감사 직무 규정
제2조 (직무)	감사의 직무 및 권한은 다음 각 호와 같다.
1. 회계 및 이와 관련된 업무의 감사
2. 이사의 직무집행에 대한 감사
3. 이사회에서 감사에게 위촉한 업무
4. 기타 관계법령 및 정관에서 정한 사항
5. 감독기관이 시달하거나, 대표이사가 의뢰하는 업무

감사 직무 규정
제4조
(감사의 조사보고의무)	1. 감사는 이사가 주주총회에 제출한 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저 하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다.
2. 감사는 정기 주주총회 회일 6주간 전에 이사로부터 대차대조표(별지서식 제1호), 손익계산서(별지서식 제2호), 이익잉여금처분계산서(별지서식 제3호) 또는 결손금처리계산서(별지서식 제4호)와 그 부속명세서, 영업보고서를 제출 받고 받은 날로부터 4주간 내에 소정의 감사보고서(별지서식 제5호)를 이사에게 제출하여야 한다.

감사 직무 규정
제10조
(감사보고)	감사실장은 감사결과를 종합 판단하여 시정 및 기타 사항에 관한 의견을 첨부하여 감사완료 후 지체없이 감사보고서를 작성하여 감사의 결재를 득 한 후 대표이사에게 보고하여야 한다.

감사 직무 규정
제11조
(시정요구)	감사는 감사결과 위법, 위규, 부당하거나 개선이 필요하다고 인정되는 사항이 있는 경우에는 대표이사에게 서면으로 다음 각 호의 요구를 할 수 있다.
1. 규정 또는 제도에 대한 개선
2. 위법, 위규, 부당하다고 인정된 사항에 대한 시정
3. 관계직원 및 부서에 대한 경고, 징계 또는 변상요구

다. 감사의 주요활동 내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사

윤건수출석율(100%)

23(1)	2023.03.02	이해관계자 거래승인의 건	가결	찬성

23(2)	2023.03.13	전자증권 도입및 발행계획승인의 건	가결	찬성

23(3)	2023.03.22	상장예비심사신청의 건	가결	찬성

23(4)	2023.10.26	이사회내 내부거래위원회 설치및 운영규정 제정	가결	찬성

23(5)	2023.12.22	코스닥시장 상장을 위한 신주 모집의 건	가결	찬성

라. 감사위원회 교육 실시 계획 내부회계관리제도 및 관련 법령에 대한 이해를 높이기 위하여 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 및 내부통제에 관한 점검 결과, 경영진단 결과 등을 주기적으로 제공하고 실효성 있는 교육이 이루어지게 할 계획입니다

마. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

황병찬	예	-삼일회계법인 -현)회계법인 파인우드 대표 회계사	예	회계사	10년

윤영훈	예	-한국저작권위원회 감정인 -현)범무법인 한별 파트너 변호사	-	변호사	15년

이승엽	예	-세무그룹삼익 대표세무사(13.07~22.06)
-세무법인 호산 대표세무사(22.07~현재)	예	세무사	27년

바. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	감사에 대한 별도의 교육을 실시하고 있지 않으나 추후 감사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다.

사. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영지원실	5	실장1장, 팀원4명(21년1개월)	- 이사회 및 이사회 내 위원회 관리 총괄- 주주총회 관리 및 지원 - 경영상 주요 정보 제공 등

아. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

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당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.