팬엔터테인먼트 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요1) 국내방송산업 매출 현황

- 방송시장은 2017년 말 기준 방송사업매출액은 16조 5,122억원으로 전년대비 3.8% 증가하였으며, 유료방송 가입자는 3,167만으로 전년대비 5.5% 증가하였다. - 부문별로는 IP-TV사업 2조 9,251억원(연간 20.5% 증가), 방송채널사용사업 6조 6,396억원, 지상파방송 3조 6,837억원, 종합유선방송 2조 1,307억원으로 구성되어 있다.

2017년도(2016년도) 방송시장 개황 >

구 분	사업자 수	종사자(명)	매출액(원)	방송사업매출(원)	유료가입자

지상파방송	51(52)	14,355(14,288)	4조3,003억(4조6,176억)	3조6,837억(3조9,987억)	-

지상파DMB	19(19)	59(69)	119억(112억)	114억(103억)	-

종합유선방송	92(90)	4,578(4,679)	3조478억(3조668억)	2조1,307억(2조1,692억)	1,404만(1,389만)

중계유선방송	44(49)	106(116)	46억(49억)	20억(25억)	6.1만(7.3만)

위성방송	1(1)	347(346)	6,468억(6,251억)	5,754억(5,656억)	325만(318만)

IPTV	3(3)	726(703)	32조6,533억(31조4,066억)	2조9,251억(2조4,277억)	1,433만(1,289만)

IPTV 콘텐츠	44(25)	-	12조3,299억(1조1,806억)	5,442억(3,482억)	-

방송채널사용	169(164)	16,644
(15,791)	12조3,475억(11조3,762억)	6조6,396억(6조3,801억)	-

합 계	423(403)	36,815(35,992)	65조3,421억(52조2,891억)	16조5,122억(15조9,023억)	3,167만(3,003만)

, 2018년 방송산업 실태조사 보고서 ISSN 1975-7433>2) 프로그램 제작 및 유통 현황

- 2017년 전체 방송플랫폼의 방송프로그램 제작과 구매 총비용은 2조5,668억원으로 전년(2조 7,186억원) 대비 1,518억원(5.6%) 감소

- 지상파방송과 방송채널사용사업의 수출 총액(해외교포지원방송, 비디오/DVD판매, 타임블럭, 포맷, 방송프로그램 포함)은 전년 대비 17.8% 감소한 2억 8,558만 달러, 수입은 15.6% 감소한 1억 221만 달러

- 지상파방송의 방송프로그램 수출은 전년대비 35.0% 감소한 1억 2,441만 달러이며, 수입은 다큐멘터리와 드라마 분야의 수입 증가로 14.9% 증가한 551만 달러 기록

- 방송채널사용사업의 방송프로그램 수출은 다큐멘터리, 보도, 드라마 분야 호조로 전년 대비 68.3% 증가한 1억 625만 달러이며, 수입은 다큐멘터리, 교양, 애니메이션 분야의 수입 감소로 16.3% 감소한 9,650만 달러

- 지상파방송의 방송프로그램 수출은 일본(4,833만 달러, 38.8%)과 대만(2,194만 달러, 17.6%), 수입은 영국(290만 달러, 52.7%)과 미국(153만 달러, 27.8%)의 비중이 높음- 방송채널사용사업의 경우, 방송프로그램은 중국의 수출이 대폭(87.3%) 감소하여 248만 달러를 기록하였으나 일본 등 아시아 지역의 비중이 대부분을 차지

3) 시장여건 및 현황

- 방송용 프로그램산업은 영화와 같이 배급과 관객의 수에 의해 손익이 발생하는 것과는 다르게 안방의 고정된 시청자를 상대로 기획단계부터 방송사와의 계약에 의해 프로그램을 제작하기 때문에 안정적인 기반을 가지고 성장해 가고 있는 대표적인 콘텐츠 산업

- 방송산업은 매스미디어 중 가장 큰 영향력을 가지고 있는 매체로 그 규모 면에서도 국내 문화산업에서 차지하는 비중이 절대적이며, 케이블 및 위성방송, IPTV, 스마트 환경의 VOD 등 뉴미디어에 의한 관련 산업의 지속적 성장 예상

- 특히, 2011년 12월 개국한 4개의 종합편성채널 및 케이블PP의 자체프로그램 제작 증가 등으로 인하여 방송용 프로그램의 수요는 2009년부터 증가 추세에 있으나 최근 들어 다소 주춤하는 경향을 보임. - 2017년도 지상파방송사의 외주제작비는 5,081억원으로 전년 대비 7.4% 감소하는 한편, 방송채널사용사업자 등을 포함한 전체 외주제작비는 2016년 9,093억원 대비 1.8% 감소한 8,934억원임.

- 국내 지상파 3개사가 주로 방영하고 있는 드라마는 현재 외주 제작 비율이 정부의 주도를 떠나 방송사의 자체 요구에 의해서도 외주 제작 비율이 증가하는 추세에 있으며, 정부의 방송영상 컨텐츠 산업 육성책의 일환으로 2000년대 들어 외주제작비율을 35%로 확대 시행하였으나, 외주 제작프로그램의 경쟁력 제고로 인하여 책정비율을 훨씬 상회하는 70% 이상의 외주제작비율을 보임.

지상파 방송국의 순수외주제작 시장 규모는 2017년 4,377억원으로 2016년 5,050억원 대비 13.3% 감소하였고, 이는 지상파 방송국 총제작 및 구매비의 43.6%에 해당함.

프로그램 제작 유통 현황>

구분	지상파방송(단위:억원)	16년 대비
17년 증감률

2015년	2016년	2017년

자체제작	4,879	5,920	4,697	-20.7%

공동제작	95	101	113	11.5%

순수외주	4,857	5,050	4,377	-13.3%

특수관계사 외주	664	436	704	61.4%

국내물구매	102	74	74	-0.6%

국외물구매	59	71	72	0.5%

합계	10,656	11,652	10,036	-13.9%

, 2018년 방송산업 실태조사 보고서 - 2018.11 ISSN 1975-7433>

프로그램 제작 유통 현황>

구분	방송채널사용사업(단위:억원)	16년 대비
17년 증감률

2015년	2016년	2017년

자체제작	5,773	6,947	7,107	2.3%

공동제작	50	32	29	-10.4%

순수외주	2,622	3,067	2,692	-12.2%

특수관계사 외주	306	389	1,093	181.6%

국내물구매	3,190	2,755	2,688	-2.4%

국외물구매	2,391	1,872	1,554	-17.0%

합계	14,332	15,062	15,163	0.7%

, 2018년 방송산업 실태조사 보고서 - 2018.11 ISSN 1975-7433>

4) 경기 변동의 특성

방송영상산업은 경기 변동과 크게 관계를 가지지 않는 산업으로 고정 시청자들이 지속적인 핵가족화로 인해 매년 증가하는 추세이고, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가지는 특성

5) 경쟁상황

- 국내 제작 업체들은 드라마, 시트콤, 토크쇼 등의 제작사들이 각각 분야별로 전문화하여 자체기획을 통해 프로그램을 제작하고 있음

- 1999년 이후 독립제작사의 폭발적인 증가는 방송프로그램 외주제작시장의 본격적인 성장과 치열한 시장경쟁환경을 보여주고 있으나, 이면에는 최근 3년간 방송사 납품실적이 전무한 독립제작사가 200 여개에 이르는 등 기획력과 자본의 부재로 인해 시장경쟁력 확보를 못한 기업이 속출하는 상황

사업의 경쟁요소>

1. 극본 개발 역량 : 방송사 편성이 가능한 신선한 극본의 개발을 위해 역량있는 작가의 섭외가 필수. 유명 작가의 경우 장기 예약(선급금 지급)되어 있으며, 유능한 작가들과의 지속적인 관계유지와 계약이 필요

2. 배우의 캐스팅 능력 : 신인 및 중견배우 만으로는 해외영업과 협찬영업에 한계가 있기 때문에 캐스팅 비용이 증가하더라도 대형 한류 스타를 통한 해외 선판매 진행과 협찬 및 부가수익 확대가 필요

3. 광고주의 요구와 작품성을 동시에 조율할 수 있는 연출자의 확보 : 수시로 변하는 소비자의 기호와 트렌트의 변화를 사전 예측, 연출에 반영하며 간접광고의 효과를 극대화

4. 지상파/종편/CATV 등 각 방송국과의 긴밀한 네트워크를 통한 편성역량

5. 광고주 및 광고대행사들과의 협업을 통한 간접광고 및 PPL 유치

6. 해외판매 역량 및 OST 등 부가사업 추진 역량

6) 향후 전망

- 최근 디지털화, 광대역 유무선망 등 미디어 기술의 발전으로 촉발된 방송산업 환경의 변화는 그 폭이나 방향을 쉽게 예측할 수 없을 정도로 확대되고 있음. 또한 경제적 여건이 윤택해짐에 따라 인간 삶에서 여가의 중요성 증가와 '재미'를 추구하려는 성향이 높아지고 있음.

- 정보통신기술을 바탕으로 한 지식기반경제로의 이행, 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 문화산업의 위상이 급격히 부각되고, 음반산업, 방송산업 등 엔터테인먼트 상품에 대한 수요도 높은 증가추세를 보이고 있음.

- 방송통신위원회가 발표한 '2018년 방송산업 실태조사 보고서'에 따르면 2017년 중국에 수출한 지상파 방송사의 드라마 편수는 268편(2016년 3,514편)으로 금액으로는 378.6만 달러(2016년 3,339.4만 달러)로 대폭 축소 되었음.

- 드라마의 경우 2015년부터 중국 미디어산업 내 제작 가이드라인을 규제하는 국가신문출판광전총국이 온라인 동영상 플랫폼에 사전 심의제를 도입하면서 국내 드라마 제작사들은 사전제작 시스템을 도입하고 있으며, 중국의 주요 동영상 사이트와의 판권 계약과 투자 등을 통해 새로운 수출구조를 시도 중.- 향후 기획, 제작부문에 있어서의 경쟁력 확보와 함께 주요 시장인 중국 주요 미디어 기업들과의 파트너십 형성과 글로벌 마케팅/유통 역량이 제작사들의 성장을 좌우하는 핵심요소가 될 것으로 예상나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(단위:백만원) 사업부문 주요작품 당분기매출액 전기매출액 드라마 왼손잡이아내 등 5,385 9,066 교양·예능 남원상사 등 5 687 음반·음원 OST 등 161 1,001 매니지먼트 연기자출연료 등 52 90 영화 콜레트, 아이엠마더 83 - 건물임대 임대료 등 501 2,178 합계 - 6,186 13,022 ① 방송영상물 제작사업 방송영상사업은 프로그램의 기획 단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 시청자를 상대로 방송사로부터 일정기간을 편성받아 방영되기 때문에 프로그램 제작능력 즉, 적절한 시기 및 우수한 방송영상물을 양산 할 수 있는 기획력과 경쟁력 있는 작가, 연기자, 감독의 수급에 지장이 없다면 안정적인 기반을 가지고 사업을 전개해 나갈 수 있습니다. 당사는 이러한 시장 상황에 부합하여 경쟁력 있는 PD와 작가, 연기자의 섭외에 주력하고 있으며, 현재 다음과 같은 작가들과 계약을 체결한 상황입니다.[당사 계약작가] 작가명 주요작품 오지영 쇼핑왕루이, 내뒤의 테리우스 등 조성희 그녀는 예뻤다, 서른이지만 열일곱입니다 등 권음미 캐리어를 끄는 여자, 갑동이 등 이금림 옛날의 금잔디, 당신때문에, 푸른안개, 복희누나 등 진수완 해를품은달, 킬미힐미, 시카고타자기 등 구현숙 불굴의며느리, 백년의유산, 전설의마녀, 월계수양복점신사들 등 구선경 옥탑방 고양이, 푸른 물고기, 오마이레이디 등 유소정 평일 오후 3시의 연인들, 사랑해도 괜찮아 등 유윤경 데릴남편 오작두, 산너머 남촌에는, 다함께 차차차, 마마 등 명창현 향단전 등 정유경 결혼해주세요, 최고다 이순신, 결혼계약 등 문은아 왼손잡이 아내, 웃어라동해야, 내사랑나비부인, 이름없는여자 등 문영남 왜그래 풍상씨, 왕가네식구들, 우리갑순이 등 유미경 파트너, 들었다놨다 등 박경수 태왕사신기, 추적자, 황금의 제국, 펀치, 귓속말 등 박천화 선물, 식객 등 서현주 천사의 선택, 분홍립스틱, 빛나는 로맨스, 최고의 연인 등 임상춘 동백꽃필무렵, 쌈마이웨이, 백희가 돌아왔다, 도도하라 등 오선형 여우누이젼, 동안미녀 등 김은희/윤은경 겨울연가, 아가씨를 부탁해, 총리와 나 등 조윤영 시크릿러브, 신데렐라맨, 보보경심 등 하명희 따뜻한 말 한마디, 상류사회, 닥터스, 사랑의온도 등 채정우 리와인드, 무채색가족 등 윤선주 비밀의 문, 세종대왕, 불멸의이순신, 병원선 등 김영삼(영화) 국민사형투표 양원규(영화) 아말렉 영화사토리(영화) 야수 사시사철픽쳐스(영화) 악의는없다 [연도별 제작 드라마] 연도 방송사 제목 형식 횟수(회) 2002 KBS 겨울연가 미니시리즈 20 KBS 태양인 이제마 특별기획드라마 30 KBS 고독 미니시리즈 20 2003 KBS 장미울타리 일일드라마 113 KBS 여름향기 미니시리즈 20 2004 KBS 구미호 외전 미니시리즈 16 KBS 두번째 프로포즈 수목드라마 20 KBS 방방 시추에이션 콩트 92 2005 KBC 장밋빛인생 수목드라마 24 MBS 비밀남녀 미니시리즈 20 2006 KBS 인생이여 고마워요 주말드라마 24 KBS 소문난 칠공주 주말드라마 80 2007 KBS 최강! 울엄마 주간드라마 25 KBS 우리를 행복하게 하는 질문 몇가지 특집드라마 2 KBS 사랑해도 괜찮아 일일드라마 114 KBS 아이엠샘 미니시리즈 16 KBS 못말리는 결혼 시트콤 140 2008 KBS 태양의 여자 미니시리즈 20 KBS 돌아온 뚝배기 일일드라마 95 SBS 신의 저울 프리미엄드라마 16 MBC 사랑해 울지마 일일드라마 132 2009 SBS 찬란한 유산 특별기획드라마 28 2010 SBS 당돌한 여자 일일드라마 105 SBS 오! 마이 레이디 미니시리즈 16 MBC 즐거운나의집 미니시리즈 16 SBS 호박꽃순정 일일드라마 124 2011 MBC 짝패 특별기획드라마 32 SBS 내게거짓말을해봐 미니시리즈 16 MBC 불굴의며느리 일일드라마 113 2012 MBC 해를품은달 미니시리즈 20 MBN 사랑도 돈이 되나요 특별기획드라마 20 KBS 적도의남자 미니시리즈 20 KBS 각시탈 미니시리즈 28 SBS 내사랑 나비부인 주말드라마 51 2013 MBC 백년의유산 주말드라마 50 SBS 열애 주말드라마 47 2014 KBS 골든크로스 미니시리즈 20 tvN 갑동이 금토드라마 20 MBC 마마 주말특별기획 24 MBC 전설의마녀 주말특별기획 40 2015 MBC 킬미힐미 미니시리즈 20 SBS 풍문으로 들었소 미니시리즈 30 MBC 최고의연인 일일드라마 120 2016 MBC 결혼계약 주말특별기획 16 SBS 닥터스 미니시리즈 20 KBS 월계수양복점신사들 주말드라마 37 2017 KBS 월계수양복점신사들 주말드라마 17 SBS 귓속말 미니시리즈 17 KBS 이름없는여자 일일드라마 102 MBC 병원선 미니시리즈 20 KBS 쌈마이웨이 미니시리즈 16 SBS 사랑의온도 미니시리즈 20 2018 MBC 데릴남편오작두 주말드라마 24 2019 KBS 왜그래풍상씨(공동제작) 미니시리즈 20 KBS 왼손잡이아내(제작공급중) 일일드라마 103 또한 방송콘텐츠는 제작·공급 이후에도 꾸준히 매출이 발생하는 특성이 있어, 현재 제작하고 있는 드라마 뿐만 아니라 기존에 제작했던 드라마들이 꾸준히 수출되고 있습니다. 과거 중국 온라인 동영상 플랫폼 업체들이 한류 드라마 전송권 확보 경쟁에 불을 지폈고, 중국 방송국과 동영상 플랫폼 업체들은 시청률과 점유율 확보를 위해 독점적인 콘텐츠를 요구하고 있으며, 한류 드라마 제작 시스템에 대한 수요가 확대되고 있어 국내 드라마 산업에 새로운 기회의 문이 열리고 있습니다.이미 당사는 중국 최대 콘텐츠 제작사인 화책 그룹과 드라마 ‘킬미힐미’를 공동 제작해 중국 시장 진출의 발판을 마련한 바 있으며, 드라마 외에도 시트콤, 영화, 예능 등 다양한 장르에서 중국 메이저 업체와의 파트너십을 기반으로 중국 시장 진출 확대를 위한 수순을 체계적으로 진행해 갈 예정입니다. 그리고 당사는 2007년도부터 본격적으로 예능교양프로그램을 제작하여 ‘나는전설이다', '모닝와이드', '시시각각', '월화수목', '기분좋은날' , '주병진의 방자전' 등을 제작·공급하였으며, 중국 등 해외 기업들과 예능 프로그램의 공동 기획 및 제작 또한 논의하고 있습니다.외주 제작사가 드라마, 시트콤, 토크쇼 등의 분야별 특성화 되어 있는 시장 상황에서 프로그램 전 분야를 모두 소화 할 수 있게 구성된 제작시스템 또한 드라마만을 전문으로 공급하는 경쟁관계에 있는 타 외주제작사와 구별되는 제작시스템을 보유하고 있습니다.② 연기자 매니지먼트인기 연기자의 확충은 방송영상사업에서 영화사업까지 진출하려는 당사의 사업계획을 위해 필수 불가결한 요소입니다. 방송프로그램의 수주와 마찬가지로 영화제작에 있어서도 인지도 있는 연기자를 확보한 매니지먼트사가 영향력을 가지게 되는데, 이것은 현 우리나라 영화시장의 호황과 방송 외주사들의 증가로 연기자는 한정 되어 있는 것에 반해 영화의 제작편수와 방송프로그램의 제작은 늘어가는 시장 상황에 기인하고 있습니다. 당사는 자회사인 ㈜팬스타즈컴퍼니를 통하여 드라마 사업의 연계 차원과 영화시장 진출을 위해 연기자 공급 및 확보를 위한 매니지먼트 사업에까지 영역을 넓히고 있으며, 소속연기자는 표예진, 김예린, 최성재, 천이슬, 박유하, 이인하, 박주현, 하주희, 정지오, 이윤수, 남가람 등이 있습니다. 방송프로그램 제작과 연계하여 진행되는 매니지먼트 사업은 소속연기자의 상업적 가치를 쉽게 끌어올릴 수 있을 뿐만 아니라, 신인 연기자를 스타급 연기자로 만들어 가는데 기획적이고 체계적인 접근을 가능하게 합니다. 즉, 신선한 소재와 인지도 있는 PD, 작가, 연기자를 통해 방송사의 작품 수주를 용이 하게 하고, 당사는 당사가 제작하는 프로그램 안에서 소속 연기자 들을 비중 있는 연기자로 만들어 갈 수 있다는 것입니다. 당사는 스타가 국내 시청률은 물론 해외에서의 성과에도 영향을 미치는 중요한 요인이라고 볼 때 지속적으로 주요 연기자의 계약과 신인 연기자의 발굴을 통해 매니지먼트 사업을 육성하고 타 매니지먼트사와는 구분되는 전략과 마케팅으로 매니지먼트 사업을 성장시키고 있습니다. ③ 음반사업드라마 OST는 그 태생적 특성상 '드라마'라는 매체와 긴밀한 상관관계를 형성하게 되는데, OST사업은 방송이라는 송출 시스템을 이용한 무한대적 홍보와 극적영상의 반복적인 효과로 인해 대중들로 하여금 자연스럽게 뇌리에 인식된다는 장점과 특수성을 갖춘 음반 사업입니다. 따라서, 드라마 OST 사업은 기존 음반판매의 필수 요소인 고가의 홍보비 절감이 가능하여 제조원가를 제외한 전액이 이익으로 남는 사업이라고 볼 수 있습니다. 당사는 향후 역량 있는 신인 발굴 작업과 여성그룹, 밴드 등의 라인업 다양화를 지속적으로 진행해 나감으로써 1차적인 음반 비즈니스를 영위해 나가는 한편, 음반 시장의 매커니즘 변화에 부응하여 다양한 채널의 비즈니스 모델을 창출하자고 합니다. ④ 영화사업 당사는 신규사업으로 영화제작 사업을 진행하고 있으며, 시나리오 개발 및 웹툰,소설등 원작확보를 통해 자제제작 및 공동제작를 준비하고 있습니다. 2016년 박찬욱 감독의 (하정우,김민희 주연)의 투자배급사인 CJ E 부분투자계약을 맺어 영화를 개봉한 바 있습니다(이 작품은 개봉전 전세계 116개국 선판매 완료의 기록을 달성하였습니다). 2019년 본사 자체 제작으로는 DAUM의 인기 웹툰 영화화 판권을 확보하여 (주연 김수현 약700만명 동원)의 장철수 감독과 감독 계약을 마치고 현재 시나리오 개발을 진행하고 있으며, 영화 의 각색자이며 영화(주연:신민아)의 조슬예 감독과 계약, 시나리오 작업 중이고, 영화(주연 : 한석규,전도연)의 장윤현 감독과도 계약, 시나리오를 개발 중입니다. 또한 공동제작으로는 DAUM의 인기 웹툰 와 의 영화화 판권을 계약, 외부 제작사와 공동 제작 중인 한편, 소설 , 언덕> 영화화 판권을 확보해 역시 외부 제작사와 공동으로 제작 준비 중입니다. 또한 외화 수입 사업으로 2019년 3월과 4월, (주연: 키이라 나이틀리)와 (테이큰의 감독: 피에르 모렐)를 각각 투자, 공동배급하여 개봉하였습니다. 이 외에도 역량 있는 감독, 신인감독, 제작자 및 작가들과 협력하여 제작영화를 드라마로 제작하는 등 당사 주 사업인 드라마와의 시너지 창출을 통해 국내 최고의 영상 컨텐츠 제작기업이 되고자 합니다. 2) 시장점유율드라마 제작 시장 규모는 계약 금액이 대부분의 경우 비공개적이고 권리 보유에 따라금액의 편차가 심한 경우가 많아 정확히 집계되고 있는 자료는 없습니다만, 방송통신위원회, '2018년 방송산업 실태조사 보고서 - 2018.11 ISSN 1975-7433'에 따르면 2017년 지상파와 방송채널사용사업자가 자체제작한 드라마 제작비용은 총 803억원, 외주제작한 드라마 제작비용은 총 4,731억원으로 집계되고 있습니다. 3) 시장의 특성① 방송영상물시장의 특성국내 방송산업의 큰 특징은 과거에는 지상파 방송 3사가 전체 산업을 주도하며 방송용 컨텐츠의 제작과 유통의 전 부문이 이들 3대 네트워크 체제 내에 수직적으로 통합되어 있었습니다. 반면, 최근에는 방송시장에 진출한 대기업들까지 수직계열화를 통해서 방송채널을 늘리는 등 영향력을 확대해 가고 있습니다. 또한 다양한 매체수의 증가에 더불어, 온라인 시장의 활성화, IPTV, VOD 등 대기업 주도하에 있는 매체들이 폭발적으로 증가하는 추세입니다. 이 과정에서 중소프로그램 제공업체의 입지가 좁아져서 방송의 공정성이 훼손된다는 우려가 있습니다. 방송통신위원회는 외주제작사에 대한 간접광고 허용 등의 내용이 포함된 방송법 개정안이 2016년 1월 27일 공포되어 6개월이 경과한 7월 28일부터 시행되고 있습니다. 이에 따라, 방송법상 외주제작사의 정의를 신설하고, 프로그램 제작과 밀접하게 연계된 간접광고를 외주제작사가 직접 판매할 수 있게 함으로써 창의적인 광고집행과 방송콘텐츠 제작재원 확충이 가능해 졌습니다. 이를 통하여 광고 판매의 규제 장벽을 낮춰 외주제작사의 성장 기반을 마련하고, 방송사업자와 외주제작사의 공정경쟁 환경을 조성하게 되었다는 점에서 그 의미가 매우 크다고 볼 수 있습니다.② 콘텐츠산업 글로벌화를 위한 금융투자 환경 개선 문화체육관광부는 우리 콘텐츠 기업들의 중국 콘텐츠시장 진출 지원을 위해 업계 애로사항 수렴과 지원방안 마련을 위한 중국 진출 특별 전담팀(TF)을 구성하고, 중국 문화산업 정책과 시장 정보 제공, 상해TV페스티벌, 차이나조이 등 중국콘텐츠 시장 참가 및 한국 공동홍보관 운영과 한중 문화산업 포럼 개최 등, 정부 간 교류와 협력도 강화해 나가고 있습니다. ③ 영상산업 지원사업해외에서 점층적으로 한국드라마, 영화업계의 관심이 높아짐에 따라 한국콘텐츠진흥원(KOCCA)에서 관련 예산 및 인력을 확대하여 콘텐츠지원사업을 운영하고 있습니다. 독립제작사들에게 방송진흥기금 융자지원, 우수한 콘텐츠를 선별해 지원하는 '우수문화상품지정 사업', 독립제작사의 제작역량 강화와 콘텐츠 발굴 및 육성을 위한 '방송영상콘텐츠제작지원 사업', 콘텐츠 기업이 원활히 해외진출할 수 있게 전문상담을 제공하는 '콘텐츠 해외진출 및 금융 상담 운영 사업' 등 다방면의 지원사업을 추진하고 있습니다. (4) 조직도 조직도(201903).jpg 조직도(201903) 2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 주요상표등 매출액 방송프로그램 제작등 방송영상물 드라마 왼손잡이아내 등 5,385 음반 OST, 앨범 - 161 건물임대 임대 - 501 기타 예능, 연기자출연수입 등 - 139 합 계 - - 6,186 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 - 각 콘텐츠 제작공급시 마다 가격차이가 상당하여 표준가격 산정이 곤란합니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 - 방송영상물은 유형화된 물리적인 제품이 아닌 관계로 원재료 등의 재료비는 발생 하지 않아 재료 매입은 발생하지 않고 조명, 특수장비 등의 제조경비 성격의 외주 가공비만 발생합니다. - 양산용 음반을 외주처에서 생산하고 있는 관계로 원재료 등의 재료비는 발생하지 않고 외주가공비등의 제조경비만 발생합니다. 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사는 양산용 음반을 외주처에서 생산하여 원재료 등의 재료비가 발생하지 않으며, 방송영상물은 유형화된 물리적 제품이 아닌 관계로 재료비가 발생하지 않습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 - 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다. (2) 생산능력의 산출근거 - 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 - 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 - 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다. 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 - 해당사항이 없습니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 - 당사는 현재 향후 구체적인 투자계획은 없습니다. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 당분기 제 21 기 제 20 기 엔터테인먼트 제품 드라마 수 출 224 3,120 5,782 내 수 5,145 5,787 31,091 합 계 5,369 8,907 36,873 음반 수 출 16 385 193 내 수 161 775 873 합 계 177 1,160 1,066 기타 출연료외 수 출 - - - 내 수 139 777 1607 합 계 139 777 1607 건물임대 임대 - 수 출 - - - 내 수 501 2,178 2,795 합 계 501 2,178 2,795 합 계 수 출 240 3,505 5,975 내 수 5,946 9,517 36,366 합 계 6,186 13,022 42,341 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 (가) 국내판매별도의 판매조직을 갖추지 않고 관행상 방송사(드라마제작국, 편성제작국)와의 협의 후에 드라마를 제작한 후 독점방송사에 납품하고 있습니다.별도의 판매조직을 갖추지 않고 음반을 제작한 후 전문 외부유통업체(포니캐년코리아 등)를 통하여 제품을 판매 유통시키고 있으며, 음원 유통의 경우는 한국음원제작자협회 등을 통해 유통시키고 있습니다.(나) 해외판매- 대행사(KBS미디어, SBS콘텐츠허브 등)를 통하여 간접판매의 형식으로 수출 하고 있습니다.- 해외 바이어의 OFFER 에 따라 드라마의 판권이나 음반의 음원, 저작권의 형태로 수출하고 있습니다. (2) 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 방송영상물 드라마 내수 방송사 및 수요자에 직접판매 대행사를 통한 간접판매 수출 대행사를 통한 간접수출 외국바이어의 요청에 따른 직접수출 음반 음반 내수 유통사를 통한 간접판매 수요자의 요청에 따른 직접판매 수출 대행사를 통한 간접수출 외국바이어의 요청에 따른 직접수출 음원저작권외 내수 수요자의 요청에 따른 직접판매 수출 대행사를 통한 간접수출 외국바이어의 요청에 따른 직접수출 (3) 판매방법 및 조건 - 판매경로 참조 (4) 판매전략 (가) 방송영상물사업[국 내] 특별하게 정해진 판매경로는 없으며, 방송국과의 협의를 통해서 제작하게 된다. 수주요건으로는 시장의 평판 및 제작 능력을 보며, 당사는 업계에 널리 알려져 있고 제작능력도 인정받고 있다. 또한 당사는 지금까지의 제작능력을 바탕으로 유명 작가 및 연출가와의 장기계약을 통하여 방송사에 대한 수주능력을 키우고 있습니다.[해 외] 대행사를 통한 판매를 실시하면서 외국바이어의 요청에 따른 직접판매도 겸하고 있습니다.(나) 음반사업[국 내] 당사는 별도의 판매조직을 갖추지 않고 있으며, 판매는 유통사를 통해서 이루어지며,수요처의 요청에 따른 직접판매도 겸하고 있습니다. [해 외] 당사는 대행처를 통하여 음반을 판매하고 있으며, 외국바이어의 직접요청에 따른 직접판매도 겸하고 있습니다.5. 경영상의 주요계약 등당 보고서 작성기준일 현재 체결 내용이 없습니다. 6. 연구개발활동 당사는 기술개발과 관련없는 업종을 영위하고 있어 현재 연구개발활동과 관련된 사항은 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보(K-IFRS) (단위 : 원) 과 목 제22기 1분기 제 21 기 제 20 기 [유동자산] 10,941,449,911 11,133,479,099 22,621,732,652 현금및현금성자산 1,165,092,477 1,864,850,767 15,029,439,062 매출채권및기타수취채권 2,054,915,592 666,152,213 3,955,932,354 재고자산 2,730,185,082 2,286,608,150 513,785,118 단기금융자산 - 2,000,000,000 - 기타금융자산 - - 210,000 기타유동자산 4,975,762,646 4,310,706,472 3,113,193,190 당기법인세자산 15,494,114 5,161,497 9,172,928 [비유동자산] 57,957,526,538 55,031,923,227 57,592,267,913 대여금및기타수취채권 819,390,113 855,130,113 1,070,916,701 장기금융자산 2,500,000 2,500,000 - 기타금융자산 - - 18,060,000 매도가능금융자산 - - 4,070,646,679 유형자산 40,631,836,101 40,786,347,051 41,431,317,892 무형자산 1,032,929,096 950,780,521 972,146,221 공정가치측정금융자산 71,482,377 71,482,377 - 기타비유동자산 15,262,671,435 12,229,091,435 9,893,091,435 관계기업및공동기업투자자산 136,717,416 136,591,730 136,088,985 자산총계 68,898,976,449 66,165,402,326 80,214,000,565 [유동부채] 14,136,349,306 11,379,214,616 17,441,056,770 [비유동부채] 8,362,495,902 8,331,748,779 15,428,385,844 부채총계 22,498,845,208 19,710,963,395 32,869,442,614 [지배기업소유주지분] 46,400,181,666 46,454,487,356 47,344,606,376 [자본금] 6,871,498,500 6,871,498,500 6,871,498,500 [자본잉여금] 30,197,959,635 30,197,959,635 30,197,959,635 [기타자본항목] 166,498,592 166,498,592 17,825,684 [기타포괄손익누계액] 8,035,241,546 8,035,241,546 8,036,405,848 [이익잉여금] 1,128,983,393 1,183,289,083 2,220,916,709 [비지배지분] (48,425) (48,425) (48,425) 자본총계 46,400,133,241 46,454,438,931 47,344,557,951 매출액 6,186,345,942 13,212,173,668 42,340,810,421 영업이익 (146,358,807) (693,203,068) (743,404,553) 당기순이익 (54,305,690) (1,037,627,626) (1,689,762,865) 연결에 포함된 회사수 2 2 2 ※ 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 재무정보(K-IFRS) (단위 : 원) 과 목 제22기 1분기 제 21 기 제 20 기 [유동자산] 10,879,297,542 11,061,751,157 22,553,389,243 현금및현금성자산 1,156,437,828 1,844,434,545 15,007,727,263 매출채권및기타수취채권 2,011,515,592 624,842,213 3,924,713,544 재고자산 2,730,185,082 2,286,608,150 513,785,118 단기금융자산 - 2,000,000,000 - 기타금융자산 - - 210,000 기타유동자산 4,965,664,246 4,300,706,072 3,097,788,270 당기법인세자산 15,494,794 5,160,177 9,165,048 [비유동자산] 58,013,485,764 55,088,008,139 57,628,002,310 대여금및기타수취채권 58,155,931 847,966,113 1,043,077,701 장기금융자산 2,500,000 2,500,000 - 기타금융자산 - - 18,060,000 매도가능금융자산 - - 4,070,646,679 공동기업투자자산 200,000,000 200,000,000 200,000,000 공정가치측정금융자산 71,482,377 71,482,377 - 유형자산 40,631,676,743 40,786,187,693 41,430,980,274 무형자산 1,032,929,096 950,780,521 972,146,221 기타비유동자산 16,016,741,617 12,229,091,435 9,893,091,435 기타투자자산 - - - 자산총계 68,892,783,306 66,149,759,296 80,181,391,553 [유동부채] 14,120,763,062 11,356,543,129 17,411,498,091 [비유동부채] 8,398,626,729 8,365,926,729 15,439,260,233 부채총계 22,519,389,791 19,722,469,858 32,850,758,324 [자본금] 6,871,498,500 6,871,498,500 6,871,498,500 [자본잉여금] 30,197,959,635 30,197,959,635 30,197,959,635 [기타자본항목] 166,498,592 166,498,592 17,825,684 [기타포괄손익누계액] 8,035,241,546 8,035,241,546 8,036,405,848 [이익잉여금] 1,102,195,242 1,156,091,165 2,206,943,562 자본총계 46,373,393,515 46,427,289,438 47,330,633,229 매출액 6,170,246,002 13,021,455,488 42,144,570,421 영업이익 (136,758,995) (425,032,133) (596,216,089) 당기순이익 (53,895,923) (1,050,852,397) (1,697,063,379) ※ 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기사업보고서_22_00397191_주식회사팬엔터테인먼트.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 21 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 자산 유동자산 10,941,451,911 11,133,479,099 현금및현금성자산 1,165,092,477 1,864,850,767 매출채권 및 기타유동채권 2,054,915,592 666,152,213 단기금융상품 0 2,000,000,000 기타유동금융자산 0 0 재고자산 2,730,185,082 2,286,608,150 당기법인세자산 15,496,114 5,161,497 기타유동자산 4,975,762,646 4,310,706,472 비유동자산 57,957,526,538 55,031,923,227 장기매출채권 및 기타비유동채권 819,390,113 855,130,113 장기금융상품 2,500,000 2,500,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 0 71,482,377 비유동매도가능금융자산 71,482,377 0 관계기업에 대한 투자자산 0 136,591,730 기타비유동금융자산 136,717,416 0 유형자산 40,631,836,101 40,786,347,051 영업권 이외의 무형자산 1,032,929,096 950,780,521 기타비유동자산 15,262,671,435 12,229,091,435 자산총계 68,898,978,449 66,165,402,326 부채 유동부채 14,136,349,306 11,379,214,616 단기매입채무 917,343,844 250,574,880 기타유동부채 2,019,005,462 1,928,639,736 단기차입금 11,200,000,000 9,200,000,000 단기임대보증금 0 0 기타유동금융부채 0 0 비유동부채 8,362,495,902 8,331,748,779 장기차입금 4,567,000,000 4,567,000,000 장기임대보증금 1,480,200,000 1,447,500,000 이연법인세부채 2,315,295,902 2,317,248,779 부채총계 22,498,845,208 19,710,963,395 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 46,400,181,666 46,454,487,356 자본금 6,871,498,500 6,871,498,500 자본잉여금 30,197,959,635 30,197,959,635 기타자본구성요소 166,498,592 166,498,592 기타포괄손익누계액 8,035,241,546 8,035,241,546 이익잉여금(결손금) 1,128,983,393 1,183,289,083 비지배지분 (48,425) (48,425) 자본총계 46,400,133,241 46,454,438,931 자본과부채총계 68,898,978,449 66,165,402,326 연결 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,186,345,942 6,186,345,942 5,548,550,442 5,548,550,442 매출원가 5,842,735,657 5,842,735,657 4,724,692,181 4,724,692,181 매출총이익 343,610,285 343,610,285 823,858,261 823,858,261 판매비와관리비 489,969,092 489,969,092 575,095,740 575,095,740 영업이익(손실) (146,358,807) (146,358,807) 248,762,521 248,762,521 지분법이익 125,686 125,686 0 0 기타이익 100,213,985 100,213,985 250,004,357 250,004,357 기타손실 8,498,378 8,498,378 5,096,000 5,096,000 금융수익 56,045,476 56,045,476 22,975,515 22,975,515 금융원가 55,833,652 55,833,652 76,543,291 76,543,291 법인세비용차감전순이익(손실) (54,305,690) (54,305,690) 440,103,102 440,103,102 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (54,305,690) (54,305,690) 440,103,102 440,103,102 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (54,305,690) (54,305,690) 440,103,102 440,103,102 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (54,305,690) (54,305,690) 440,103,102 440,103,102 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (54,305,690) (54,305,690) 440,103,102 440,103,102 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (4) (76) 32 32 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (4) (76) 32 32 연결 자본변동표 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 6,871,498,500 30,197,959,635 17,825,684 8,036,405,848 2,220,916,709 47,344,606,376 (48,425) 47,344,557,951 당기순이익(손실) 0 0 0 0 440,103,102 440,103,102 0 440,103,102 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권의 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 부여 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 0 440,103,102 440,103,102 0 440,103,102 2018.03.31 (기말자본) 6,871,498,500 30,197,959,635 17,825,684 8,036,405,848 2,661,019,811 47,484,709,478 (48,425) 47,784,661,053 2019.01.01 (기초자본) 6,871,498,500 30,197,959,635 166,498,592 8,035,241,546 1,183,289,083 46,454,487,356 (48,425) 46,454,438,931 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (54,305,690) (54,305,690) 0 (54,305,690) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권의 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 부여 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 0 (54,305,690) (54,305,690) 0 (54,305,690) 2019.03.31 (기말자본) 6,871,498,500 30,197,959,635 166,498,592 8,035,241,546 1,102,195,242 46,373,393,515 (48,425) 46,400,133,241 연결 현금흐름표 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 영업활동현금흐름 (4,770,077,352) 764,859,323 영업에서창출된현금흐름 (4,704,003,085) 840,036,221 이자지급(영업) (64,061,588) (83,353,738) 이자수취(영업) 8,321,938 10,827,446 법인세납부(환급) (10,334,617) (2,650,606) 투자활동현금흐름 2,021,365,407 3,950,392,717 단기대여금및수취채권의 취득 (13,000,000) (70,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 0 (367,806) 단기금융상품의 취득 0 0 공정가치측정금융자산의취득 0 0 기타투자자산의취득 0 0 매도가능금융자산의 취득 0 0 유형자산의 취득 (4,674,149) (4,799,477) 무형자산의 취득 0 (25,000,000) 임차보증금의 증가 (3,000,000) 0 단기대여금및수취채권의 처분 3,299,556 0 단기금융상품의 처분 2,000,000,000 0 만기보유금융자산의 처분 0 15,560,000 상각후원가측정금융자산의처분 0 0 공정가치측정금융자산의처분 0 0 매도가능금융자산의 처분 0 4,000,000,000 임차보증금의 감소 38,740,000 35,000,000 기타투자자산의처분 0 0 유형자산의 처분 0 0 재무활동현금흐름 2,000,000,000 (13,400,000,000) 주식의 발행 0 0 단기차입금의 증가 2,000,000,000 0 단기차입금의 상환 0 (6,400,000,000) 장기차입금의 증가 0 0 장기차입금의 상환 0 (7,000,000,000) 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (748,711,945) (8,684,747,960) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 48,953,655 0 연결대상범위의 변동 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (699,758,290) (8,684,747,960) 기초현금및현금성자산 1,864,850,787 1,650,475,576 기말현금및현금성자산 1,165,092,477 6,352,823,189 3. 연결재무제표 주석 제 22 기 1분(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지 제 21 (전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 팬엔터테인먼트와 그 종속기업 1. 일반사항주식회사 팬엔터테인먼트(이하 "지배회사"라 함)와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결회사"라 함)은 음반ㆍ드라마 기획, 제작 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배회사는 1998년 HS미디어(주)로 설립되었으며, 드라마 제작ㆍ판매, 부동산투자ㆍ개발, 건설 및 매매, 분양 등을 사업목적에 추가하였습니다. 또한, 2006년 7월 7일 코스닥증권시장에 상장하였습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 지배회사의 현황은 다음과 같습니다. 1) 설 립 연 월 일 : 1998년 4 월 3 일 2) 주요영업의 내용 : 음반 제작, 기획 및 판매, 드라마 제작 및 판매3) 대표자의 성명 : 박 영 석4) 주소 : 서울시 마포구 월드컵북로58길 105) 전화번호 : (02) 380-21006) 주요주주의 지분 및 주주 구성내용 성 명 소유주식수(주) 지분율(%) 박영석 5,590,717 40.68% 박형석 536,650 3.90% 김경민 406,927 2.96% 구도형 358,580 2.61% 박종술 355,250 2.58% 기타 6,494,873 47.27% 합 계 13,742,997 100.00 (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 지 역 종속기업 지배지분율 비지배지분율 결산월 주요사업 지배관계 근거 대한민국 (주)팬스타즈컴퍼니 100.00% - 12월 엔터테인먼트업 유효지분율 과반수 이상 대한민국 (주)빅아이엔터테인먼트 60.00% 40.00% 12월 영상시스템도소매업 유효지분율 과반수 이상 (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)팬스타즈컴퍼니 69,469 1,029,436 (959,968) 87,850 (9,412) (9,412) (주)빅아이엔터테인먼트 9 130 (121) - - - (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)팬스타즈컴퍼니 79,042 1,029,598 (950,555) 225,718 (293,237) (293,237) (주)빅아이엔터테인먼트 9 130 (121) - - - (4) 종속기업별 비지배지분 내역 및 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 정보 1) 지분율 100%미만 종속기업 현황 종속기업 소재지 지배지분율 비지배지분율 (주)빅아이엔터테인먼트 한국 60.00% 40.00% 2) 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액 - 누적 비지배지분 (단위 : 천원) 종속기업 당기말 전기말 (주)팁스위원회(주1) - - (주)빅아이엔터테인먼트 (48) (48) 합 계 (48) (48) (주1) (주)팁스위원회는 당기말 현재 해산 간주 상태로 연결 대상에서 제외하였습니다. 2. 유의적인 회계정책지배기업과 지배기업의 종속기업의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.(1) 회계정책의 변경당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하 였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. 구분 측정범주 장부금액 기준서 1039호 기준서 1109호 기준서 1039호 기준서 1109호 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 15,029,439,062 15,029,439,062 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 3,743,844,235 3,743,844,235 단기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 212,088,119 212,088,119 단기기타금융자산 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 210,000 210,000 소 계 18,985,581,416 18,985,581,416 장기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 1,070,916,701 1,070,916,701 장기기타금융자산 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 2500000 2500000 비상장주식 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 4,070,646,679 4,070,646,679 국공채 만기보유금융자산 상각후원가 15,560,000 15,560,000 소 계 5,159,623,380 5,159,623,380 합 계 24,145,204,796 24,145,204,796 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산범주에서 상각후원가 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류된 금융자산은 없습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. 구분 측정범주 장부금액 기준서 1039호 기준서 1109호 기준서 1039호 기준서 1109호 매입채무 상각후원가 상각후원가 228,539,510 228,539,510 단기기타채무 상각후원가 상각후원가 1,216,642,648 1,216,642,648 단기차입금 상각후원가 상각후원가 11,900,000,000 11,900,000,000 유동성장기부채 상각후원가 상각후원가 2,700,000,000 2,700,000,000 단기기타금융부채 파생상품 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치 352,877 352,877 임대보증금 상각후원가 상각후원가 52,000,000 52,000,000 소 계 16,097,535,035 16,097,535,035 장기차입금 상각후원가 상각후원가 11,200,000,000 11,200,000,000 장기기타금융부채 임대보증금 상각후원가 상각후원가 1,896,824,200 1,896,824,200 소 계 13,096,824,200 13,096,824,200 합 계 29,194,359,235 29,194,359,235 ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 연결회사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다. 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 연결회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 조정된 내역은 없습니다.④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다.동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 또한, 최초적용일에 완료되지않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1115호의 적용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적 용이 허용됩니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 2월 2일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다 (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서 는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판 단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. (3) 제무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표는 "원(KRW)"으로 표시하며, 연결실체의 기능통화와 표시통화는 "원(KRW)"입니다. (4) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 투자자는 피투자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배하게 됩니다. 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 연결재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동지배기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.(5) 사업결합 1) 사업결합 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. 2) 비지배지분 비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 3) 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. 4) 지배력의 상실 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. 5) 지분법피투자기업에 대한 지분 연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 당기말 및 전기말 현재 각각 공동기업의 지분 및 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 6) 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. 7) 동일지배하 사업결합 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. (6) 공동기업투자 공동기업이란 연결실체의 종속기업 또는 관계기업투자지분이 아니면서 연결실체가 중대한 영향력을 행사할 수 있는 기업을 말합니다. 중대한 영향력이란 지배또는 공동지배는 아니지만 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력을 말합니다. 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우에 중대한 영향력을 행사할 수 있는 것으로 간주합니다. 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 공동투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 공동기업에대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 공동기업의 손실은 연결실체가법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 연결실체는 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 공동기업투자의 전체 장부금액을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은기업회계기준서 제1036호에따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다 연결실체가 공동기업과 거래를 하는 경우, 공동기업과의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. (7) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 연결당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. 관계기업을 취득함에 따라 발생하는 영업권에 대한 연결실체의 회계정책은 주석 2.(4)에 설명되어 있습니다. (8) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 보통예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산 그리고 당좌차월을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 연결재무상태표상 유동성차입금계정에 포함됩니다. (9) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 재고자산연결회사의 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 연결회사의 재고자산은 총평균법에 의하여 원가를 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 연결회사는 정기적으로 불용, 시장가치하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. (11) 유형자산연결회사의 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 연결회사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 공정가액으로 평가하고 있으며, 재평가로 인한 장부금액 증가액은 기타포괄손익으로 인식하되, 이전에 당기손익으로인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 또한, 재평가로 인하여 장부금액의 감소가 발생하는 경우 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수와 상각방법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 감가상각방법 건물 40 년 정액법 기계장치 4 년 정률법 시설장치 4 년 정률법 차량운반구 4 년 정률법 비품 4 년 정률법 연결회사는 매 보고기간 종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 연결포괄손익계산서의 기타수익(비용)으로 표시하고 있습니다. (12) 차입원가적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목 적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (13) 무형자산취득한 무형자산은 역사적 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.연결회사의 무형자산은 회원권, 개발비, 소프트웨어 및 전속계약금으로 구성되며 내용연수가 유한한 무형자산에 대해서는 당해 자산을 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 종료일에재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.1) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 않으며, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.2) 개발비연결회사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발프로젝트에서 발생한 원가는다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. 반면 개 발프로젝트의 유지와 관련된 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. - 개 발프로젝트를 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으 로 실현가능하고, - 경영진은 개 발 프로젝트를 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고, - 개 발프로젝트를 사용하거나 판매할 능력이 있고, - 개 발프로젝트가 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고, - 개발을 완성하여 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정적 및 기타 자 원이 이용가능하며, - 개발단계에서 발생한 프 로젝트 관련 지출 을 신뢰성 있게 측정할 수 있다. 프로젝트제품으로 자본화되는 직접 관련된 원가는 프로젝트 개발을 위한 종업원급여및 관련된 간접원가 중 적절한 부분을 포함하고 있습니다.이러한 조건을 충족하지 못하는 개발관련 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초에 비용으로 인식한 개발원가는 이후에 자산으로 인식할 수 없습니다.3) 전속계약금 및 소프트웨어 전속계약금 및 소프트웨어는 취득원가로 표시하고 있습니다. 전속계약금 및 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 취득원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 전속계약금 및 소프트웨어는 각각 전속계약기간 및 사용이 가능한 시점부터 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 회수가능가액을평가하여 동 금액이 장부계상액에 미달할 경우 해당 무형자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. (14) 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간 종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(15) 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내 (또는 12개월 초과하는 경우 "정상영업주기 내") 에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.(16) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금약정의 설정에 따라 지급되는 비용은 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높은 범위내에서 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높다는 증거가 없는 범위에 해당하는 부분은 지급금액을 유동성서비스에 대하여 선지급한 것으로 자본화하며, 관련된 약정기간동안 상각됩니다.차입금은 연결회사가 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 이러한 우선주에 대한 배당금은 연결포괄손익계산서 상 "금융원가" 로 인식하고 있습니다.(17) 종업원급여 당기말 현재 연결회사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 확정기여형퇴직급여제도에 대한 부담금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.(18) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 또한, 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (19) 자본금 보통주와 상환의무 없는 우선주는 자본으로, 의무상환우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다. 연결회사가 연결회사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련법인세를 차감한 순액)는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. (20) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세비용은 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세비용을 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세비용은 연결회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는, 보고기간 종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 공동기업에 대한 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. (21) 수익인식 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 연결회사의 드라마부문은 1일 1회 방영하는 드라마 등을 제작하여 방송사에 공급하고 있으며, 2018 회계연도 중 관련 수익이 총 수익의 대부분을 차지하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 방송사와의 계약에서 해당드라마를 방송 가능한 상태로의 제작공급하여 방영이 완료되는 것으로 수행의무를 식별합니다. 2) 변동대가 연결회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.3) 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다 . 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. (22) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간 종료일 이후의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 퇴직급여채무 퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직급여의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 확정기여제도를 운영하고 있으므로 현재가치의 적용을 받지 않습니다.(2) 법인세비용연결회사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험( 외환위험, 가격위험, 이자율 위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 대여금및기타수취채권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며,금융부채는 매입채무, 기타지급채무, 장ㆍ단기차입금 및 사채 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험연결회사는 미국의 통화(USD), 중국의 통화(CNY) 및 일본의 통화(JPY)에 주로 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 16,962 (16,962) 13,313 (13,313) CNY/원 18,456 (18,456) 6,534 (6,534) JPY /원 34,537 (34,537) 32,413 (32,413) 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융상품 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산: USD 169,621 133,130 CNY 184,555 65,338 JPY 345,366 324,125 합 계 699,543 522,593 2) 이자율 위험 이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금과 대여금 등 에서 비롯됩니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 변동이자율로 발행된 차입금 및 대여금을 보유하고 있지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.1) 매출채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사는 매출채권에 대해 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타의 자산현금및현금성자산, 기타수취채권 및 기타의금융자산 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 자산의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 또한, 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (단위 : 천원) 계정과목 잔존계약만기 1년이하 2년이하 5년이하 5년초과 매입채무 917,344 - - 기타지급채무 2,019,005 - - 단기차입금 11,200,000 - - 장기차입금 4,567,000 - - 임대보증금 1,480,200 - - 합 계 14,136,349 6,047,200 - - (단위 : 천원) 계정과목 잔존계약만기 1년이하 2년이하 5년이하 5년초과 매입채무 250,575 - - - 기타지급채무 872,538 - - - 단기차입금 5,000,000 - - - 유동성장기부채 4,200,000 - - - 장기차입금 - 4,567,000 - - 임대보증금 - 1,447,500 - - 합 계 10,323,113 6,014,500 - - (4) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 22,498,845 19,710,963 자본 (B) 46,400,133 46,454,439 현금및현금성자산 등(C) (주1) 1,165,092 3,864,851 차입금 (D) (주2) 15,767,000 13,767,000 부채비율 (A/B) 48.49% 42.43% 순차입금비율 (D-C)/B 31.47% 21.32% (주1) 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 합산한 금액입니다.(주2) 장ㆍ단기 차입금 및 파생금융상품부채를 합산한 금액입니다. (5) 금융상품의 공정가치 측정1) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.ㆍ표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정하였습니다.ㆍ파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐 름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.한편 연결회사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음은 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융자산 현황입니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1): 지분증권 - - 71,483 71,483 합 계 - - 71,483 71,483 (주1) 전기말 현재 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되어 있습니다 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1): 지분증권 - - 71,483 71,483 합 계 - - 71,483 71,483 (주1) 연결회사는 동 채무증권의 공정가치 평가를 위하여 채무증권 발행자 및 연대보증인의 보증내역 및 담보를 평가하고 있습니다. 한편 전기 중 동 채무증권의 조기상환청구권을 행사함에 따라 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산은 없습니다(주2) 전기말 현재 연결회사는 동 파생상품을 이자율 스왑계약을 공정가치인 약정환율에 의하여 평가하였습니다.3) 연결회사는 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대하여 순자산가치법으로 공정가치를 평가하였습니다. 5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금시재액 22,919 23,186 보통예금 1,142,174 1,841,665 합 계 1,165,092 1,864,851 6. 매출채권과 대여금 및 기타수취채권(1) 매출채권과 대여금및기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,523,161 (791,672) 1,731,489 1,140,178 (791,672) 348,506 유동성 대여금및기타수취채권 582,079 (273,324) 308,755 617,758 (300,112) 317,646 비유동성 대여금및기타수취채권 358,156 (300,000) 58,156 1,155,130 (300,000) 855,130 합 계 3,463,396 (1,364,996) 2,098,399 2,913,066 (1,391,784) 1,521,282 (2) 보고기간 종료일 현재 대여금 및 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 : 단기대여금 308,755 299,054 미수금 7,449 6,985 미수수익 7,233 11,607 소 계 323,437 317,646 비유동성 : 장기대여금 58,156 58,156 보증금 761,234 796,974 소 계 819,390 855,130 합 계 1,142,827 1,172,776 연결회사의 보고기간 종료일 현재 매출채권과 대여금및기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권과 대여금및기타수취채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 손상채권(주2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 유동자산: 매출채권 1,731,479 - - - - 791,672 2,523,151 단기대여금 308,755 - - - - 273,324 582,079 미수금 7,449 - - - - - 7,449 미수수익 7,233 - - - - 29,931 37,165 소 계 2,054,916 - - - 1,094,928 3,149,844 비유동자산: 장기대여금 58,156 - - - - 300,000 358,156 보증금 754,070 - - - - - 754,070 소 계 812,226 - - - - 300,000 1,112,226 합 계 2,823,742 - - - - 1,394,928 4,218,670 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 거래처과 관련 되어 있습니다. (주2) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 채권 중 일부는 회수될 것으로 예측하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 손상채권(주2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 유동자산: 매출채권 348,506 - - - - 791,672 1,140,178 단기대여금 299,054 - - - - 273,324 572,378 미수금 6,985 - - - - - 6,985 미수수익 11,607 - - - - 26,788 38,395 소 계 666,152 - - - - 1,091,784 1,757,936 비유동자산: 장기대여금 58,156 - - - 300,000 358,156 보증금 796,974 - - - - 796,974 소 계 855,130 - - - 300,000 1,155,130 합 계 1,521,282 - - - - 1,391,784 2,913,066 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 거래처과 관련되어 있습니다. (주2) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 채권 중 일부는 회수될 것으로 예측하고 있습니다. (4) 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 대손상각비 대손충당금환입 기말금액 유동자산: 매출채권 791,672 - - 791,672 단기대여금 273,324 - - 273,324 미수금 - - - - 미수수익 26,788 3,143 - 29,931 소 계 1,091,784 3,143 - 1,094,928 비유동자산: 장기대여금 300,000 - 300,000 소 계 300,000 - 300,000 합 계 1,391,784 3,143 - 1,394,928 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 대손상각비 대손충당금환입 기말금액 유동자산: 매출채권 746,792 44,880 - 791,672 단기대여금 119,824 153,500 - 273,324 미수금 250,000 - (250,000) - 미수수익 - 26,788 - 26,788 소 계 1,116,616 225,168 (250,000) 1,091,784 비유동자산: 장기대여금 - 300,000 - 300,000 소 계 - 300,000 - 300,000 합 계 1,116,616 525,168 (250,000) 1,391,784 7. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 재공품 2,730,185 - 2,730,185 2,286,608 - 2,286,608 합 계 2,730,185 - 2,730,185 2,286,608 - 2,286,608 8. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산: 선급금(주1) 4,277,554 4,248,114 부가세대급금 33,685 49,686 선급비용 664,523 12,907 소 계 4,975,763 4,310,707 비유동자산: 선급금(주1) 16,028,071 12,229,091 소 계 16,028,071 12,229,091 합 계 21,003,834 16,539,798 (주1) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 765,400천원(전기말 : 765,400천원)입니다. 9. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후 원가 합 계 현금및현금성자산 - 1,165,092 1,165,092 매출채권 - 1,731,479 1,731,479 유동성 대여금및기타수취채권 - 323,437 323,437 단기금융상품 - - - 기타포괄손익-공정가치측정-금융자산 (주1) 71,482 - 71,482 비유동성 대여금및기타수취채권 - 58,156 58,156 장기금융상품 2,500 2,500 합 계 71,482 3,280,664 3,352,146 (주1) 전기말 현재 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후 원가 합 계 현금및현금성자산 - 1,864,851 1,864,851 매출채권 - 348,506 348,506 유동성 대여금및기타수취채권 - 317,646 317,646 단기금융상품 - 2,000,000 2,000,000 기타포괄손익-공정가치측정-금융자산 (주1) 71,482 - 71,482 비유동성 대여금및기타수취채권 - 855,130 855,130 장기금융상품 - 2,500 2,500 합 계 71,482 5,388,633 5,460,115 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 합 계 매입채무 917,344 917,344 기타지급채무 2,019,005 2,019,005 유동성 차입금 11,200,000 11,200,000 비유동성 차입금 4,567,000 4,567,000 임대보증금 1,480,200 1,480,200 합 계 20,183,549 20,183,549 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 합 계 매입채무 250,575 250,575 기타지급채무 872,538 872,538 유동성 차입금 9,200,000 9,200,000 비유동성 차입금 4,567,000 4,567,000 임대보증금 1,447,500 1,447,500 합 계 16,337,613 16,337,613 10. 투자유가증권(1) 보고기간 종료일 현재 투자유가증권의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권: 시장성없는지분증권(주1,2) 71,482 71,482 채무증권: 국공채 - - 합 계 71,482 71,482 (주1) 연결회사는 위 지분증권 중 '(주) 다날엔터테인먼트'의 4,000,000천원과 관련하여 일정요건을 충족하는 경우 투자원금의 전액에 대해 피투자기업의 지배기업 또는 피투자기업의 대표자에게 청구가능한 매수청구권을 보유하고 있으며, 당기 1월 중 매수청구권을 행사함에 따라 4,000,000천원 전액을 회수하였습니다. 또한, 연결회사는 위 지분증권 중 '더 우주'의 1,000,000천원에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 동 지분상품 중 '더 우주'는 K-IFRS 1109호 최초 적용에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었으며 그외의 지분증권은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.상기 지분증권 중 시장성 없는 지분증권의 경우 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치이며, 이는 장부금액과 동일합니다. 11. 공동기업투자자산(1) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자자산 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 소재지 지분율 취득가액 당기말 전기말 (주)팬에프앤비(주1) 한국 50% 200,000 200,000 200,000 합 계 200,000 200,000 200,000 (주1) 연결회사는 심지용((주)생어거스틴 대표)과 각 50%씩 출자하여 식자재 공급 및음식점 프랜차이즈업을 영위하는 (주)팬에프앤비를 설립하였습니다. 주주간 약정 및 이사회 구성상 단일의 당사자가 지배력을 행사할 수 없으며, 공동기업참여자는 (주)팬에프앤비의 순자산에 대하여 권리를 갖습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자자산 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순이익 (주)팬에프앤비 315,807 42,624 168,296 251 (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순이익 (주)팬에프앤비 315,807 42,624 673,182 1,005 (주1) 상기 요약 재무정보는 동일한 회계정책의 적용 및 내부거래 상계 전 기준으로 작성되었습니다. 12. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 원가또는평가액 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 20,123,580 - 20,123,580 건물 24,806,498 (4,327,259) - 20,479,239 차량운반구 326,237 (326,233) - 4 비품 283,269 (269,318) - 13,951 시설장치 581,160 (566,098) - 15,062 합 계 46,120,744 (5,488,908) - 40,631,836 구 분 (단위 : 천원) 원가또는평가액 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 20,123,580 - - 20,123,580 건물 24,806,498 (4,172,219) - 20,634,279 차량운반구 326,237 (326,233) - 4 비품 278,595 (267,461) - 11,134 시설장치 581,160 (563,810) - 17,350 합 계 46,116,070 (5,329,723) - 40,786,347 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 기초장부가액 취 득 처분/대체 감가상각비 기말장부가액 토지(주1) 20,123,580 - - - 20,123,580 건물(주1) 20,634,279 - - (155,041) 20,479,238 차량운반구 4 - - - 4 비품 11,134 4,674 - (1,857) 13,951 시설장치 17,350 - - (2,288) 15,062 합 계 40,786,347 4,674 - (159,185) 40,631,836 (주1) 당기말 현재 토지와 건물은 장, 단기차입금과 관련하여 우리은행에 26,400,000천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한 상기 건물에 대하여 보험가액 19,185,160천원의 화재보험에 가입하고 있으며 해당 보험가액은 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다. 구 분 (단위 : 천원) 기초장부가액 취 득 처분/대체 감가상각비 기말장부가액 토지(주1) 20,123,580 - - - 20,123,580 건물(주1) 21,254,442 - - (620,163) 20,634,279 차량운반구 4 - - - 4 비품 16,037 7,601 - (12,504) 11,134 시설장치 37,255 - - (19,905) 17,350 합 계 41,431,318 7,601 - (652,572) 40,786,347 (주1) 전기말 현재 토지와 건물은 장기차입금과 관련하여 우리은행에 26,400,000천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다. 그리고 건물에 대하여 전세권 514,755천원이 설정되어 있습니다. 또한 상기 건물에 대하여 보험가액 19,185,160천원의 화재보험에 가입하고 있으며 해당 보험가액은 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다.감가상각비 중 559,849천원(전기: 568,777천원)은 매출원가에, 92,723천원(전기: 108,806천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 토지에 대한 재평가모형 적용 연결회사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 공정가액으로 평가하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 면적(㎡) 평가금액 원가모형적용시 장부가액 재평가차익 본사토지 1,973 20,123,580 9,782,859 10,340,721 연결회사의 토지는 2차례에 걸쳐 각각 2010년 12월 31일 및 2015년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 ㈜하나감정평가법인 및 (주)삼성감정평가법인이 국제평가기준에 따라독립적으로 재평가 하였으며, 그 결과 자산 및 자본이 각각 10,340,721 천원 및 8,065,759천원 만큼 증가하였습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 토지에 대한 공시지가 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 내 용 면적(㎡) 당기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 서울시 마포구 월드컵북로 58번길 10 1,973 20,123,580 16,035,731 20,123,580 16,035,731 (5) 보험가입자산 보고기간 종료일 현재 연결회사는 상기 유형자산에 대하여 한화손해보험의 화재보험에 가입하였으며, 차량운반구에 대해서는 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.13. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 취득원가 상각및손상차손누계액 순장부금액 전속계약금 516,000 (228,471) 287,529 판권 90,000 (35,000) 55,000 소프트웨어 23,000 (23,000) - 회원권 1,205,841 (515,441) 690,400 합 계 1,834,841 (801,912) 1,032,929 구 분 (단위 : 천원) 취득원가 상각및손상차손누계액 순장부금액 전속계약금 516,000 (211,219) 304,781 판권 90,000 (35,000) 55,000 소프트웨어 23,000 (23,000) - 회원권 1,205,841 (614,841) 591,000 합 계 1,834,841 (884,060) 950,781 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 취득원가 상각및손상차손누계액 순장부금액 전속계약금 516,000 (228,471) 287,529 판권 90,000 (35,000) 55,000 소프트웨어 23,000 (23,000) - 회원권 1,205,841 (515,441) 690,400 합 계 1,834,841 (801,912) 1,032,929 구 분 (단위 : 천원) 기초장부가액 취 득 상 각 손상차손 기말장부가액 전속계약금 407,146 - (102,365) - 304,781 판권 30,000 25,000 - - 55,000 소프트웨어 - - - - - 회원권(주1) 535,000 - - 56,000 591,000 합 계 972,146 25,000 (102,365) 56,000 950,781 (주1) 회원권은 내용연수가 비한정이므로 상각하지 않으며, 보고기간 종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. (4) 당기 및 전기 무형자산 상각비는 전액 매출원가로 배분되었습니다. 14. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 943,768 781,376 미지급비용 82,934 91,162 예수금 386,663 307,002 부가세예수금 494,641 - 선수금 111,000 749,100 합 계 2,019,005 1,928,640 15. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채: 단기차입금 7,000,000 5,000,000 유동성장기부채 4,200,000 4,200,000 소 계 11,200,000 9,200,000 비유동부채: 장기차입금 4,567,000 4,567,000 소 계 4,567,000 4,567,000 합 계 15,767,000 13,767,000 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 일반대출 수출입은행 43,687 2.44 5,000,000 5,000,000 일반대출 우리은행 43,872 3.24 2,000,000 - 합 계 7,000,000 5,000,000 연결회사는 단기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 방송진흥기금 우리은행 2019-04-30 2.05 2,100,000 2,100,000 방송진흥기금 우리은행 2019-09-30 2.05 2,100,000 2,100,000 방송진흥기금 우리은행 2020-05-11 2.05 1,050,000 1,050,000 방송진흥기금 우리은행 2020-10-12 2.05 3,517,000 3,517,000 소 계 8,767,000 8,767,000 차감 : 유동성장기부채 (4,200,000) (4,200,000) 합 계 4,567,000 4,567,000 연결회사는 장기차입금과 관련하여 관련하여 지배기업 대표이사의 연대보증을 제공받고 있으며 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다.전기말 현재 상기 장기차입금 중 우리은행 차입금 70억원과 관련하여 연결회사는 변동금리 변동으로 인한 미래현금흐름을 회피하기 위하여 이자율 스왑 계약을 체결하였으며 당기 중 차입금 전액을 상환함에 따라 스왑 계약 또한 청산되었습니다. ( 주석 16 참조). (4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년 ~ 2년 이내 4,567,000 합 계 4,567,000 16. 파생상품 및 위험회피회계연결회사는 우리은행 차입금 70억원의 변동금리 변동으로 인한 미래현금흐름을 회피하기 위하여 2017년 4월 28일에 이자율 스왑 계약을 체결하였으며, 당기 중 해당 차입금을 상환?에 따라 스왑거래의 완료로 실현된 파생상품거래이익은 353천원입니다. 17. 퇴직급여제도 연결회사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당기와 전기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따른 납입액은 각각 147,452천원 및 95,478천원이며 당기의 제조원가 및 판매비와관리비에 각각 108,180천원 및 39,272천원을 인식하였습니다. 18. 자본금 및 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본금(주당 액면가액 : 500원) 및 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당기말 전기말 주식수(보통주) 13,742,997 13,742,997 자본금(보통주) 6,871,499 6,871,499 자본잉여금 주식발행초과금 30,144,309 30,144,309 신주인수권대가 53,651 53,651 계 30,197,960 30,197,960 19. 기타자본항목보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 148,673 148,673 자기주식처분이익 17,826 17,826 합 계 166,499 166,499 20. 주식기준보상(1) 주식기준보상 부여내역연결회사는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 부여방법 부여일 총부여주식수(주) 행사가격(원) 행사가능기간 1차 주식교부형 2018.03.13 412,200 5,058 2020.03.13 ~ 2025.03.12 (2) 당분기 중 주식매수선택권의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 1차 기초 412,200 부여 - 소멸 - 기말 412,200 기말행사가능 - (3) 주식매수선택권 부여일 시점 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1차 선택권의 가중평균공정가치 1,354 권리부여일의 순자산 장부가액(1주당) 3,444 기대주가변동성 17.92% 기대만기 5년 무위험수익률(5년 만기 국고채 유통수익률) 2.55% 21. 기타포괄손익누계액 (1) 당기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 재평가차익 합 계 기초 (30,518) 8,065,759 8,035,241 감소 - - - 기말 (30,518) 8,065,759 8,035,241 (주1) 전기말 현재 매도가능금융자산으로 분류되어 있습니다. (2) 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 (주1) 재평가차익 합 계 기초 (29,353) 8,065,759 8,036,406 감소 (1,165) - (1,165) 기말 (30,518) 8,065,759 8,035,241 22. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 43,249 43,249 임의적립금 42,086 42,086 미처분이익잉여금 1,043,649 1,097,954 합 계 1,128,984 1,183,289 (2) 배당이 제한된 이익잉여금연결회사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 법인세비용과 이연법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1.법인세 부담액 - 4,504 2.이연법인세 - - - 당기 일시적차이의 증감으로 인한 변동 등 - (14,313) - 자본에 직접부가되는 법인세비용 - - 3. 법인세비용(수익) - (9,809) (2) 당기 및 전기의 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (54,306) (1,047,436) 적용세율에 따른 법인세 - - 세무조정효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 - (515,705) - 세무상 차감되지 않는 비용 - 565,168 - 이월세액공제 및 공제감면세액 - - 기타 - (59,272) 법인세비용(수익) - (9,809) 유효세율(주1) - - (주1) 당기에는 법인세비용차감전순손실 발생으로 인해 유효세율을 산정하지 아니합니다.(3) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (4) 당기 및 전기에 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 변동액 법인세효과 변동액 법인세효과 매도가능증권평가손익 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실(주1) - - (1,164) - (주1) 전기까지 매도가능증권평가손익으로 계상되었습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 상계된 이연법인세자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 : 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 - - 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 - - 상계 전 이연법인세자산 - - 이연법인세부채 : 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - - 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 (2,315,296) (2,317,249) 상계 전 이연법인세부채 (2,315,296) (2,317,249) 이연법인세부채 순액 (2,315,296) (2,317,249) (6) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 대손충당금 1,849,121 - - 1,849,121 미수수익 (26,645) - - (26,645) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 30,517 - - 30,517 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 1,000,000 - - 1,000,000 미지급비용 38,819 - - 38,819 무형자산손상차손 614,842 - - 614,842 업무용승용차감가상각비 48,696 - - 48,696 건물 (215,016) - - (215,016) 토지 (10,340,717) - - (10,340,717) 지분법손실 63,408 - - 63,408 합 계 (6,936,975) - - (6,936,975) 일시적차이로인한 법인세효과 (1,526,135) 이월결손금으로 인한 법인세효과 - 이월세액공제로 인한 법인세효과 - 이연법인세자산(부채) (2,315,296) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 대손충당금 1,576,020 1,849,121 1,576,020 1,849,121 미수수익 (11,533) (26,645) (11,533) (26,645) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 29,353 1,164 - 30,517 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 1,000,000 - - 1,000,000 미지급비용 55,815 38,819 55,815 38,819 무형자산손상차손 670,842 16,000 72,000 614,842 업무용승용차감가상각비 48,696 - - 48,696 건물 (221,917) - (6,901) (215,016) 토지 (10,340,717) - - (10,340,717) 지분법손실 63,911 - 503 63,408 합 계 (7,129,530) 1,878,459 1,685,904 (6,936,975) 일시적차이로인한 법인세효과 (1,526,135) 이월결손금으로 인한 법인세효과 - 이월세액공제로 인한 법인세효과 - 이연법인세자산(부채) (2,317,249) (7) 이연법인세자산에 대한 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소에 의해 추정되며, 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 24. 영업부문별 정보 (1) 당기와 전기 매출액의 영업단위별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 드라마 사업 (주1) 5,369,186 9,065,599 음반 및 음원 사업 176,718 1,001,330 교양 및 예능 프로그램 사업 82,767 686,617 매니지먼트 사업 4,520 280,719 영화 사업 52,100 - 건물임대 매출 501,055 2,177,909 합 계 6,186,346 13,212,174 (주1) 드라마 사업 부문으로부터의 수익은 대부분 국내 방송사로부터 발생합니다. (2) 당기와 전기 매출액의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 국내 5,946,601 9,706,924 국외 239,745 3,505,250 합 계 6,186,346 13,212,174 25. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 256,516 1,284,237 퇴직급여 515 39,272 복리후생비 120,266 414,880 주식보상비용 - 148,673 여비교통비 3,158 34,828 접대비 5,840 45,803 통신비 2,412 12,157 세금과공과 5,492 54,495 대손상각비(환입) - 44,880 감가상각비 4,144 92,723 보험료 2,269 7,285 지급임차료 3,000 10,900 차량유지비 5,665 37,785 운반비 175 833 도서인쇄비 336 2,688 소모품비 5,382 14,044 지급수수료 39,817 229,714 건물관리비 34,980 183,959 합 계 489,969 2,659,156 26. 기타수익과 기타비용 당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타의대손충당금환입 - 250,000 유형자산처분이익 - - 무형자산손상차손환입 99,400 56,000 투자자산처분이익 - 3,250 잡이익 814 35,347 기타수익 합계 100,214 344,597 기타의대손상각비 3,144 480,288 기부금 5,000 5,000 매도가능금융자산손상차손 - - 잡손실 355 2,990 기타비용 합계 8,498 488,278 순기타수익(비용) 91,716 (143,681) 27. 금융수익과 금융비용 당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 7,092 53,172 외화환산이익 48,954 15,989 파생상품거래이익 353 금융수익 합계 56,045 69,514 이자비용 55,834 280,212 외화환산손실 358 파생상품평가손실 - 금융비용 합계 55,834 280,570 순금융수익(비용) 211 (211,056) 28. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실)기본주당순이익(손실)은 연결회사의 보통주순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 다음과 같이 산정하였습니다. 구 분 당 기 전 기 지배기업소유지분 보통주순이익(손실) (-)54,306천원 (-)1,037,628천원 가중평균유통보통주식수(주1) 13,742,997주 13,742,997주 기본주당순이익 (-)4원/주 (-)76원/주 (주1) 당기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구 분 발행주식수 가중치 적 수 기초 13,742,997 90 1,236,869,730 기말 13,742,997 1,236,869,730 일수 ÷90 가중평균유통보통주식수 13,742,997 (주2) 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구 분 발행주식수 가중치 적 수 기초 13,742,997 365 5,016,193,905 기말 13,742,997 5,016,193,905 일수 ÷365 가중평균유통보통주식수 13,742,997 (2) 희석주당순이익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사가 보유중인 희석성 잠재적보통주인 주식선택권은 반희석효과로 인하여 연결회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 29. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) (54,306) (1,037,628) 조정항목: 이자수익 (7,092) (53,173) 이자비용 55,834 280,211 법인세비용 (9,809) 외화환산이익 (48,954) (15,988) 외화환산손실 358 감가상각비 159,185 652,573 무형자산상각비 17,251 102,365 무형자산손상차손(환입) (99,400) (56,000) 지분법이익 (126) (503) 파생상품거래이익 (353) 파생상품평가손실 - - 유형자산처분이익 - - 대손상각비 44,880 기타의대손상각비 3,144 480,288 기타의대손충당금환입 (250,000) 매도가능증권손상차손 - - 주식보상비용 148,673 영업활동으로 인한 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (1,382,973) 3,350,458 미수금의 감소(증가) (464) 248,058 선급금의 감소(증가) (3,063,020) (3,543,550) 선급비용의 감소(증가) (20,778) 59,721 재고자산의 감소(증가) (443,577) (1,772,823) 부가세대급금의 감소(증가) (614,838) (49,685) 매입채무의 증가(감소) 666,769 22,035 미지급금의 증가(감소) 160,439 (320,746) 부가세예수금의 증가(감소) 494,641 (1,018,547) 선수금의 증가(감소) (638,100) 723,195 임대보증금의 증가(감소) 32,700 (501,324) 미지급비용의 증가(감소) 6,921 예수금의 증가(감소) 79,661 7,931 영업으로부터 창출된 현금흐름 (4,704,003) (2,502,462) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성 대체 - 4,200,000 선급금의 유동성 계정 대체 - 951,600 대여금 유동성 분류 - 15,220 선급금의 유동성 대체 - - 임대보증금 유동성 분류 - - 30. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 비 고 종속기업 (주)팬스타즈컴퍼니 국내종속기업 종속기업 (주)빅아이엔터테인먼트 국내종속기업 공동기업 (주)팬에프앤비 국내공동기업 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매 출 기타수익 원가(출연료) 대손상각비 기타비용 (주)팬에프앤비 25,629 - - - 2,026 (주)팬스타즈컴퍼니 - 8,877 71,750 8,877 - (주)화인랜드 - 2,219 - 2,219 - (주)다날엔터테인먼트 1,387 - - - - 합 계 27,017 11,096 71,750 11,096 2,026 (단위 : 천원) 특수관계자 매 출 기타수익 원가(출연료) 대손상각비 기타비용 (주)팬에프앤비 104,174 - - - 6,456 (주)팬스타즈컴퍼니 - 32,655 35,000 282,655 - (주)화인랜드 - 9,000 - 320,533 - (주)다날엔터테인먼트 4,284 - - - - 합 계 108,458 41,655 35,000 603,188 6,456 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 장단기대여금 대손충당금 기타채무 임대 보증금 (주)팬에프앤비 8,919 - - - 531 100,000 (주)팬스타즈컴퍼니 6,951 114,802 900,000 900,000 4,620 - (주)빅아이엔터테인먼트 - - - - - - (주)빅아이 - - - - 87,879 - (주)화인랜드 - 22,752 300,000 22,752 - - (주)다날엔터테인먼트 802 1,033 - - - 100,000 합 계 16,672 138,587 1,200,000 922,752 93,030 200,000 (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 장단기대여금 대손충당금 기타채무 임대 보증금 (주)팬에프앤비 9,848 - - - - 100,000 (주)팬스타즈컴퍼니 6,951 105,925 900,000 (1,005,925) - - (주)빅아이엔터테인먼트 - - - - 87,879 - (주)빅아이 - 87,879 - - - - (주)화인랜드 - 20,533 300,000 (320,533) - - (주)다날엔터테인먼트 356 1,033 - - - 100,000 합 계 17,155 215,370 1,200,000 (1,326,458) 87,879 200,000 31. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사의 주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정한도 약정내용 우리은행 8,767,000 일반자금 대출 외 한국수출입은행 5,000,000 수출자금 대출 서울보증보험 200,000 이행보증 (2) 당기말 현재 소송계류중인 소송사건은 없습니다.. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 21 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 자산 유동자산 10,879,297,542 11,061,751,157 현금및현금성자산 1,156,437,828 1,844,434,545 매출채권 및 기타유동채권 2,011,515,592 624,842,213 단기금융상품 0 2,000,000,000 기타유동금융자산 0 0 재고자산 2,730,185,082 2,286,608,150 당기법인세자산 15,494,794 5,160,177 기타유동자산 4,965,664,246 4,300,706,072 비유동자산 58,013,485,764 55,088,008,139 장기매출채권 및 기타비유동채권 58,155,931 847,966,113 장기금융상품 2,500,000 2,500,000 기타비유동금융자산 0 0 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 71,482,377 71,482,377 비유동매도가능금융자산 0 0 관계기업에 대한 투자자산 200,000,000 200,000,000 유형자산 40,631,676,743 40,786,187,693 영업권 이외의 무형자산 1,032,929,096 950,780,521 이연법인세자산 0 0 기타비유동자산 16,016,741,617 12,229,091,435 자산총계 68,892,783,306 66,149,759,296 부채 유동부채 14,120,763,062 11,356,543,129 단기매입채무 917,343,844 250,574,880 단기차입금 11,200,000,000 9,200,000,000 기타유동금융부채 0 0 기타유동부채 2,003,419,218 1,905,968,249 단기임대보증금 0 0 비유동부채 8,398,626,729 8,365,926,729 장기차입금 4,567,000,000 4,567,000,000 장기임대보증금 1,480,200,000 1,447,500,000 이연법인세부채 2,351,426,729 2,351,426,729 부채총계 22,519,389,791 19,722,469,858 자본 자본금 6,871,498,500 6,871,498,500 자본잉여금 30,197,959,635 30,197,959,635 기타자본구성요소 166,498,592 166,498,592 기타포괄손익누계액 8,035,241,546 8,035,241,546 이익잉여금(결손금) 1,102,195,242 1,156,091,165 자본총계 46,373,393,515 46,427,289,438 자본과부채총계 68,892,783,306 66,149,759,296 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,170,246,002 6,170,246,002 5,535,550,442 5,535,550,442 매출원가 5,862,371,079 5,862,371,079 4,656,064,827 4,656,064,827 매출총이익 307,874,923 307,874,923 879,485,615 879,485,615 판매비와관리비 444,633,918 444,633,918 529,837,100 529,837,100 영업이익(손실) (136,758,995) (136,758,995) 349,648,515 349,648,515 기타이익 99,931,871 99,931,871 250,002,250 250,002,250 기타손실 17,277,090 17,277,090 5,096,000 5,096,000 금융수익 64,918,655 64,918,655 29,519,222 29,519,222 금융원가 64,710,364 64,710,364 83,095,620 83,095,620 법인세비용차감전순이익(손실) (53,895,923) (53,895,923) 540,978,367 540,978,367 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (53,895,923) (53,895,923) 540,978,367 540,978,367 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (53,895,923) (53,895,923) 540,978,367 540,978,367 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (4) (4) 39 39 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (4) (4) 39 39 자본변동표 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 6,871,498,500 30,197,959,635 17,825,684 8,036,405,848 2,206,943,562 47,330,633,229 당기순이익(손실) 0 0 0 0 540,978,367 540,978,367 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 신주인수권의 행사 0 0 0 0 0 0 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 부여 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 0 540,978,367 540,978,367 2018.03.31 (기말자본) 6,871,498,500 30,197,959,635 17,825,684 8,036,405,848 2,747,921,929 47,871,611,596 2019.01.01 (기초자본) 6,871,498,500 30,197,959,635 166,498,592 8,035,241,546 1,156,091,165 46,427,289,438 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (53,895,923) (53,895,923) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 신주인수권의 행사 0 0 0 0 0 0 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 부여 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 0 (53,895,923) (53,895,923) 2019.03.31 (기말자본) 6,871,498,500 30,197,959,635 166,498,592 8,035,241,546 1,102,195,242 46,373,393,515 현금흐름표 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 영업활동현금흐름 (4,758,315,779) 859,872,787 영업에서창출된현금흐름 (4,692,237,979) 935,058,307 이자지급(영업) (64,061,588) (83,353,738) 이자수취(영업) 8,318,405 10,818,824 법인세납부(환급) (10,334,617) (2,650,606) 투자활동현금흐름 2,021,365,407 3,835,392,717 단기대여금및수취채권의 취득 (13,000,000) (190,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 0 0 단기금융상품의 취득 0 0 유형자산의 취득 (4,674,149) (4,799,477) 무형자산의 취득 0 (25,000,000) 매도가능금융자산의 취득 0 0 영업권 이외의 무형자산의 취득 0 0 임차보증금의 증가 (3,000,000) 0 공정가치측정금융자산의취득 0 0 기타투자자산의취득 0 0 매도가능금융자산의 처분 0 4,000,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 3,299,556 4,632,194 만기보유금융자산의 처분 0 15,560,000 공정가치측정금융자산의처분 0 0 임차보증금의 감소 38,740,000 35,000,000 상각후원가측정금융자산의처분 0 0 단기금융상품의 처분 2,000,000,000 0 기타투자자산의처분 0 0 유형자산의 처분 0 0 재무활동현금흐름 2,000,000,000 (13,400,000,000) 단기차입금의 상환 0 (6,400,000,000) 장기차입금의 상환 0 (7,000,000,000) 단기차입금의 증가 2,000,000,000 0 장기차입금의 증가 0 0 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 0 0 주식의 발행 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (736,950,372) (8,704,734,496) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 48,953,655 8,132,087 기초현금및현금성자산 1,844,434,545 15,007,727,263 기말현금및현금성자산 1,156,437,828 6,311,124,854 5. 재무제표 주석 제 22 기 1분(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지 제 21 (전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 팬엔터테인먼트 1. 일반사항주 식회사 팬엔터테인먼트(이하 "당사"라 함)의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. (1) 당사의 개요당사는 음반제작, 기획 및 판매를 목적으로 1998년 HS미디어(주)로 설립되었으며, 드라마 제작 및 판매, 부동산투자, 개발, 건설 및 매매, 분양 등을 사업목적에 추가하였습니다. 당사는 2006년 7월 7일 코스닥증권시장에 상장하였으며, 수차례의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 현재 자본금은 6,871,498,500원, 발행한 주식의 수와 1주당 액면가액은 각각 13,742,997주 및 500원입니다.1) 설 립 연 월 일 : 1998년 4 월 3 일 2) 주요영업의 내용 : 음반 제작, 기획 및 판매, 드라마 제작 및 판매3) 대표자의 성명 : 박 영 석4) 주소 : 서울시 마포구 월드컵북로58길 105) 전화번호 : (02) 380-2100 6) 주요주주의 지분 및 주주 구성내용 성 명 소유주식수(주) 지분율(%) 박영석 5,590,717 40.68% 박형석 536,650 3.90% 김경민 406,927 2.96% 구도형 358,580 2.61% 박종술 355,250 2.58% 기타 6,494,873 47.27% 합 계 13,742,997 100.00 2. 유의적인 회계정책당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.(1) 회계정책의 변경당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하 였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 기준 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. 구분 측정범주 장부금액 기준서 1039호 기준서 1109호 기준서 1039호 기준서 1109호 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 15,007,727,263 15,007,727,263 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 3,741,094,235 3,741,094,235 단기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 183,619,309 183,619,309 단기기타금융자산 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 210,000 210,000 소 계 18,932,650,807 18,932,650,807 장기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 1,043,077,701 1,043,077,701 장기기타금융자산 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 2,500,000 2,500,000 비상장주식 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 4,070,646,679 4,070,646,679 국공채 만기보유금융자산 상각후원가 15,560,000 15,560,000 소 계 5,131,784,380 5,131,784,380 합 계 24,064,435,187 24,064,435,187 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산범주에서 상각후원가 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류된 금융자산은 없습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 기준 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. 구분 측정범주 장부금액 기준서 1039호 기준서 1109호 기준서 1039호 기준서 1109호 매입채무 상각후원가 상각후원가 228,539,510 228,539,510 단기기타채무 상각후원가 상각후원가 1,189,303,059 1,189,303,059 단기차입금 상각후원가 상각후원가 11,900,000,000 11,900,000,000 유동성장기부채 상각후원가 상각후원가 2,700,000,000 2,700,000,000 단기기타금융부채 파생상품 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치 352,877 352,877 임대보증금 상각후원가 상각후원가 52,000,000 52,000,000 소 계 16,070,195,446 16,070,195,446 장기차입금 상각후원가 상각후원가 11,200,000,000 11,200,000,000 장기기타금융부채 임대보증금 상각후원가 상각후원가 1,896,824,200 1,896,824,200 소 계 13,096,824,200 합 계 29,167,019,646 29,167,019,646 ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 회사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다. 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 조정된 내역은 없습니다.④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다.동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 또한, 최초적용일에 완료되지않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1115호의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적 용이 허용됩니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서 는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용됩니다. (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판 단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용됩니다. (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. (3) 제무제표 작성기준1) 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표에 포함되는 항목들은 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. 3) 외화거래와 보고기간말의 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (5) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자자산기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사는 (주)팬스타즈컴퍼니 등 2개의 종속기업과 (주)팬에프앤비 1개의 공동기업에 투자하고 있습니다. 당사는 별도재무제표에서 종속기업 및 공동기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1110호에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다(7) 재고자산당사의 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 당사의 재고자산은 총평균법에 의하여 원가를 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 당사는 정기적으로 불용, 시장가치하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. (8) 유형자산당사의 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 공정가액으로 평가하고 있으며, 재평가로 인한 장부금액 증가액은 기타포괄손익으로 인식하되, 이전에 당기손익으로인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 또한, 재평가로 인하여 장부금액의 감소가 발생하는 경우 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수와 상각방법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 감가상각방법 건물 40 년 정액법 기계장치 4 년 정률법 시설장치 4 년 정률법 차량운반구 4 년 정률법 비품 4 년 정률법 당사는 매 보고기간 종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다. (9) 차입원가적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목 적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(10) 무형자산취득한 무형자산은 역사적 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 당사의 무형자산은 회원권, 소프트웨어 및 전속계약금으로 구성되며, 내용연수가유한한 무형자산에 대해서는 당해 자산을 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 종료일에재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 1) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 않으며, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.2) 전속계약금 및 소프트웨어 전속계약금 및 소프트웨어는 취득원가로 표시하고 있습니다. 전속계약금 및 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 취득원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 전속계약금 및 소프트웨어는 각각 전속계약기간 및 사용이 가능한 시점부터 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 회수가능가액을평가하여 동 금액이 장부계상액에 미달할 경우 해당 무형자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간 종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(12) 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내 (또는 12개월 초과하는 경우 "정상영업주기 내") 에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (13) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금약정의 설정에 따라 지급되는 비용은 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높은 범위내에서 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높다는 증거가 없는 범위에 해당하는 부분은 지급금액을 유동성서비스에 대하여 선지급한 것으로 자본화하며, 관련된 약정기간 동안 상각됩니다. 차입금은 당사가 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 이러한 우선주에 대한 배당금은 포괄손익계산서 상 "금융원가" 로 인식하고 있습니다.(14) 종업원급여 당기말 현재 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 확정기여형퇴직급여제도에 대한 부담금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. (15) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 또한, 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의이행에 필요한 자원의 유출가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (16) 자본금 보통주와 상환의무 없는 우선주는 자본으로, 의무상환우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다. 당사가 당사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련법인세를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. (17) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세비용은 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세비용을 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세비용은 당사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무 보고를 위해 취한입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로계상하고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는, 보고기간 종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. (18) 수익인식 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 당사의 드라마부문은 1일 1회 방영하는 드라마 등을 제작하여 방송사에 공급하고 있으며, 2018 회계연도 중 관련 수익이 총 수익의 대부분을 차지하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 방송사와의 계약에서 해당드라마를 방송 가능한 상태로의 제작공급하여 방영이 완료되는 것으로 수행의무를 식별합니다. 2) 변동대가 회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.3) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다 . 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. (19) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간 종료일 이후의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 퇴직급여채무 퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직급여의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 확정기여제도를 운영하고 있으므로 현재가치의 적용을 받지 않습니다. (2) 법인세비용당사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험( 외환위험, 가격위험, 이자율 위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 대여금및기타수취채권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무, 장ㆍ단기차입금 및 사채 등으로구성되어 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험당사는 미국의 통화(USD), 중국의 통화(CNY) 및 일본의 통화(JPY)에 주로 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 16,962 (16,962) 13,313 (13,313) CNY/원 18,456 (18,456) 6,534 (6,534) JPY /원 34,537 (34,537) 32,413 (32,413) 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융상품 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산: USD 169,621 133,130 CNY 184,555 65,338 JPY 345,366 324,125 합 계 699,543 522,593 2) 이자율 위험이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금과 대여금 등 에서 비롯됩니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 변동이자율로 발행된 차입금 및 대여금을 보유하고 있지 않습니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.1) 매출채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타의 자산현금및현금성자산, 대여금및기타수취채권 및 기타금융자산 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 자산의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 지속적인 관리업무를수행하고 있으며, 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 잔존계약만기 1년이하 2년이하 5년이하 5년초과 매입채무 917,344 - - 기타지급채무 2,003,419 - - 단기차입금 11,200,000 - - 장기차입금 4,567,000 - - 임대보증금 1,480,200 - - 합 계 14,120,763 6,047,200 - - (단위 : 천원) 구 분 잔존계약만기 1년이하 2년이하 5년이하 5년초과 매입채무 250,575 - - - 기타지급채무 856,381 - - - 단기차입금 5,000,000 - - - 유동성장기부채 4,200,000 - - - 장기차입금 - 4,567,000 - - 임대보증금 - 1,447,500 - - 합 계 10,306,956 6,014,500 - - (4) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 22,519,390 19,722,470 자본 (B) 46,373,394 46,427,289 현금및현금성자산 등(C) (주1) 1,156,438 3,844,435 차입금 등(D) (주2) 15,767,000 13,767,000 부채비율 (A/B) 48.56% 42.48% 순차입금비율 (D-C)/B 31.51% 21.37% (주1) 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 합산한 금액입니다.(주2) 장ㆍ단기 차입금 및 파생금융상품부채를 합산한 금액입니다.(5) 금융상품의 공정가치 측정1) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.ㆍ표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정하였습니다.ㆍ파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐 름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.한편 당사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음은 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품 현황입니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1): 지분증권 - - 71,483 71,483 합 계 - - 71,483 71,483 (주1) 전기말 현재 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1): 지분증권 - - 71,483 71,483 합 계 - - 71,483 71,483 (주1) 당사는 동 채무증권의 공정가치 평가를 위하여 채무증권 발행자 및 연대보증인의 보증내역 및 담보를 평가하고 있습니다. 한편 전기 중 동 채무증권의 조기상환청구권을 행사함에 따라 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산은 없습니다.(주2) 전기말 현재 당사는 동 파생상품을 이자율 스왑계약을 공정가치인 약정환율에 의하여 평가하였습니다.3) 당사는 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대하여 순자산가치법으로 공정가치를 평가하였습니다. 5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금시재액 22,848 23,115 보통예금 1,133,590 1,821,320 합 계 1,156,438 1,844,435 6. 매출채권과 대여금및기타수취채권(1) 매출채권과 대여금및기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,515,451 (791,672) 1,723,779 1,134,568 (791,672) 342,896 유동성 대여금및기타수취채권 585,971 (298,234) 287,737 568,159 (286,213) 281,946 비유동성 대여금및기타수취채권 1,258,156 (1,200,000) 58,156 2,047,967 (1,200,000) 847,966 합 계 4,359,577 (2,289,906) 2,069,672 3,750,694 (2,277,885) 1,472,808 (2) 보고기간 종료일 현재 대여금및기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 : 단기대여금 273,055 263,353 미수금 7,449 6,985 미수수익 7,233 11,608 소 계 287,737 281,946 비유동성 : 장기대여금 58,156 58,156 보증금 754,070 789,810 소 계 812,226 847,966 합 계 1,099,963 1,129,912 당사의 보고기간 종료일 현재 매출채권과 대여금및기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권과 대여금및기타수취채권의 연령은 아래와 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 손상채권(주2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 유동자산: 매출채권 1,723,779 - - - - 791,672 2,515,451 단기대여금 273,055 - - - - 153,500 426,555 미수금 7,449 - - - - - 7,449 미수수익 7,233 - - - - 144,734 151,967 소 계 2,011,516 - - - 1,089,906 3,101,421 비유동자산: 장기대여금 58,156 - - - - 1,200,000 1,258,156 보증금 754,070 - - - - - 754,070 소 계 812,226 - - - - 1,200,000 2,012,226 합 계 2,823,742 - - - - 2,289,906 5,113,647 (단위 : 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 손상채권(주2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 유동자산: 매출채권 342,895 - - - - 791,672 1,134,567 단기대여금 263,354 - - - - 153,500 416,854 미수금 6,985 - - - - 6,985 미수수익 11,608 - - - - 132,713 144,321 소 계 624,842 - - - 1,077,885 1,702,727 비유동자산: 장기대여금 58,156 - - - - 1,200,000 1,258,156 보증금 789,810 - - - - - 789,810 소 계 847,966 - - - - 1,200,000 2,047,966 합 계 1,472,808 - - - - 2,277,885 3,750,693 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 거래처와 관련되어 있습니다.(주2) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련되어 있는 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예측하고있습니다.(4) 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(5) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 대손상각비 환 입 기말금액 유동자산: 매출채권 791,672 - - 791,672 미수금 - - - - 단기대여금 153,500 - - 153,500 미수수익 132,713 12,021 - 144,734 소 계 1,077,885 - - 1,089,906 비유동자산: - 장기대여금 1,200,000 - - 1,200,000 소 계 1,200,000 - - 1,200,000 합 계 2,277,885 - - 2,289,906 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 대손상각비 환 입 기말금액 유동자산: 매출채권 746,792 44,880 - 791,672 미수금 250,000 - (250,000) - 단기대여금 - 153,500 - 153,500 미수수익 73,270 59,443 - 132,713 소 계 1,070,062 257,823 (250,000) 1,077,885 비유동자산: 장기대여금 650,000 550,000 - 1,200,000 소 계 650,000 550,000 - 1,200,000 합 계 1,720,062 807,823 (250,000) 2,277,885 7. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 재공품 2,730,185 - 2,730,185 2,286,608 - 2,286,608 합 계 2,730,185 - 2,730,185 2,286,608 - 2,286,608 당기 및 전기 중 재고자산평가손실 인식액 및 폐기, 처분한 재고자산가액은 없습니다. 8. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 : 선급금(주1) 4,267,554 4,238,114 선급비용 33,587 12,907 부가세대급금 664,523 49,685 소 계 4,965,664 4,300,706 비유동자산 : 선급금(주1) 15,262,671 12,229,091 소 계 15,262,671 12,229,091 합 계 20,228,336 16,529,797 (주1) 당기말 및 전기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 765,400천원입니다. 9. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 합 계 현금및현금성자산 - 1,156,438 1,156,438 매출채권 - 1,723,779 1,723,779 유동성 대여금및기타수취채권 - 287,737 287,737 단기금융상품 - 0 기타포괄손익-공정가치측정-금융자산 71,482 - 71,482 비유동성 대여금및기타수취채권 - 58,156 58,156 장기금융상품 - 2,500 2,500 합 계 71,482 3,228,609 3,300,091 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 합 계 현금및현금성자산 - 1,844,435 1,844,435 매출채권 - 342,896 342,896 유동성 대여금및기타수취채권 - 281,946 281,946 단기금융상품 - 2,000,000 2,000,000 기타포괄손익-공정가치측정-금융자산 (주1) 71,482 - 71,482 비유동성 대여금및기타수취채권 - 847,966 847,966 장기금융상품 - 2,500 2,500 합 계 71,482 5,319,743 5,391,225 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가 합 계 매입채무 917,344 917,344 기타지급채무 2,003,419 2,003,419 유동성 차입금 11,200,000 11,200,000 비유동성 차입금 4,567,000 4,567,000 임대보증금 1,480,200 1,480,200 합 계 20,167,963 20,167,963 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가 합 계 매입채무 250,575 250,575 기타지급채무 856,381 856,381 유동성 차입금 9,200,000 9,200,000 비유동성 차입금 4,567,000 4,567,000 임대보증금 1,447,500 1,447,500 합 계 16,321,456 16,321,456 10. 투자유가증권보고기간 종료일 현재 투자유가증권의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권: 시장성없는지분증권(주1) 71,482 71,482 채무증권: 국공채 - - 합 계 71,482 71,482 주1)상기 지분증권 중 시장성 없는 지분증권의 경우 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치이며, 이는 장부금액과 동일합니다. 11. 공동기업투자자산과 종속기업투자자산(1) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자자산과 종속기업투자자산 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종 목 소재지 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기말 전기말 종속기업투자자산 (주)팬스타즈컴퍼니(주2) 한국 100.00 224,700 - - (주)팁스위원회(주1,2) 한국 61.00 300,000 - - (주)빅아이엔터테인먼트(주2) 한국 60.00 90,000 - - 공동기업투자자산 (주)팬에프앤비(주3) 한국 50.00 200,000 200,000 200,000 합 계 814,700 200,000 200,000 (주1) (주)팁스위원회는 전기 이전 해산 간주 상태로 연결 대상에서 제외하였으며 재무상태표상 장부가액은 없습니다.(주2) 당사는 (주)팬스타즈컴퍼니 및 (주)팁스위원회, (주)빅아이엔터테인먼트 에 대한 종속기업투자자산에 대하여 전기 이전에 각각 224,700천원 및 300,000천원, 90,000천원의 손상차손을 인식하였습니다. (주3) 당사는 심지용((주)생어거스틴 대표)과 각 50%씩 출자하여 식자재 공급 및 음식점 프랜차이즈업을 영위하는 (주)팬에프앤비를 설립하였습니다. 주주간 약정 및 이사회 구성상 단일의 당사자가 지배력을 행사할 수 없으며, 공동기업참여자는 (주)팬에프앤비의 순자산에 대하여 권리를 갖습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자자산과 종속기업투자자산 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순이익(손실) (주)팬스타즈컴퍼니 69,499 1,029,436 87,850 (9,412) (주)빅아이엔터테인먼트 9 130 - - (주)팬에프앤비 315,807 42,624 168,296 251 (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순이익(손실) (주)팬스타즈컴퍼니 79,042 1,029,598 225,718 (293,237) (주)빅아이엔터테인먼트 9 130 - - (주)팬에프앤비 315,807 42,624 673,182 1,005 상기 요약 재무정보는 당사와 동일한 회계정책의 적용 후 기준으로 작성되었습니다. 12. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 원가또는평가액 감가상각누계액 순장부금액 토지 20,123,580 20,123,580 건물 24,806,498 (4,327,259) 20,479,239 차량운반구 326,237 (326,233) 4 비품 280,620 (266,828) 13,792 시설장치 581,160 (566,098) 15,062 합 계 46,118,095 (5,486,418) 40,631,677 구 분 (단위 : 천원) 원가또는평가액 감가상각누계액 순장부금액 토지 20,123,580 - 20,123,580 건물 24,806,498 (4,172,218) 20,634,280 차량운반구 326,237 (326,233) 4 비품 275,945 (264,971) 10,974 시설장치 581,160 (563,810) 17,350 합 계 46,113,420 (5,327,232) 40,786,188 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 기초장부가액 취 득 감가상각비 기말장부가액 토지(주1) 20,123,580 - - 20,123,580 건물(주1) 20,634,280 - (155,041) 20,479,239 차량운반구 4 - - 4 비품 10,974 4,674 (1,857) 13,791 시설장치 17,350 (2,288) 15,062 합 계 40,786,188 4,674 (159,185) 40,631,677 (주1) 당기말 현재 토지와 건물은 장, 단기차입금과 관련하여 우리은행에 26,400,000천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한 상기 건물에 대하여 보험가액 19,185,160천원의 화재보험에 가입하고 있으며 해당 보험가액은 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다. 구 분 (단위 : 천원) 기초장부가액 취 득 감가상각비 기말장부가액 토지(주1) 20,123,580 - - 20,123,580 건물(주1) 21,254,442 - (620,162) 20,634,280 차량운반구 4 - - 4 비품 15,700 7,601 (12,327) 10,974 시설장치 37,255 - (19,905) 17,350 합 계 41,430,981 7,601 (652,394) 40,786,188 (주1) 전기말 현재 토지와 건물은 단기차입금과 관련하여 우리은행에 26,400,000천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한 건물에 대하여 전세권 514,755천원이 설정되어 있습니다. 또한 상기 건물에 대하여 보험가액 19,185,160천원의 화재보험에 가입하고 있으며 해당 보험가액은 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다.감가상각비 중 559,849천원(전기: 568,777천원)은 매출원가에, 92,545 천원(전기: 108,428천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 토지에 대한 재평가모형 적용 당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 공정가액으로 평가하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 면적(㎡) 평가금액 원가모형적용시 장부가액 재평가차익 본사토지 1,973 20,123,580 9,782,859 10,340,721 당사의 토지는 2차례에 걸쳐 각각 2010년 12월 31일 및 2015년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 ㈜하나감정평가법인 및 (주)삼성감정평가법인이 국제평가기준에 따라독립적으로 재평가 하였으며, 그 결과 자산 및 자본이 각각 10,340,721 천원 및 8,065,759천원 만큼 증가하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 당사의 토지에 대한 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 면적(㎡) 당기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 서울시 마포구 월드컵북로 58번길 10 1,973 20,123,580 16,202,276 20,123,580 16,038,122 (5) 보험가입자산 보고기간 종료일 현재 당사는 상기 유형자산에 대하여 한화손해보험의 화재보험에 가입하였으며, 차량운반구에 대해서는 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 취득원가 상각및손상차손누계액 순장부금액 전속계약금 516,000 (228,471) 287,529 판권 90,000 (35,000) 55,000 소프트웨어 23,000 (23,000) - 회원권 1,205,841 (515,441) 690,400 합 계 1,834,841 (801,912) 1,032,929 구 분 (단위 : 천원) 취득원가 상각및손상차손누계액 순장부금액 전속계약금 516,000 (211,219) 304,781 판권 90,000 (35,000) 55,000 소프트웨어 23,000 (23,000) - 회원권 1,205,841 (614,841) 591,000 합 계 1,834,841 (884,060) 950,781 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 기초장부가액 취 득 상 각 손상차손환입 기말장부가액 전속계약금 304,781 (17,252) - 287,529 판권 55,000 - - 55,000 소프트웨어 - - - 회원권(주1) 591,000 - 99,400 690,400 합 계 950,781 0 (17,252) 99,400 1,032,929 구 분 (단위 : 천원) 기초장부가액 취 득 상 각 손상차손환입 기말장부가액 전속계약금 407,146 - (102,365) - 304,781 판권 30,000 25,000 - - 55,000 소프트웨어 - - - - - 회원권(주1) 535,000 - - 56,000 591,000 합 계 972,146 25,000 (102,365) 56,000 950,781 (주1) 회원권은 내용연수가 비한정이므로 상각하지 않으며, 보고기간 종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. (4) 당기 및 전기 무형자산 상각비는 전액 매출원가로 배분되었습니다. 14. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 926,253 765,219 미지급비용 91,811 91,162 예수금 379,714 300,487 부가세예수금 494,641 - 선수금 111,000 749,100 합 계 2,003,419 1,905,968 15. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채: 단기차입금 7,000,000 5,000,000 유동성장기부채 4,200,000 4,200,000 소 계 11,200,000 9,200,000 비유동부채: 장기차입금 4,567,000 4,567,000 소 계 4,567,000 4,567,000 합 계 15,767,000 13,767,000 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 일반대출 수출입은행 2019-08-10 2.44 5,000,000 5,000,000 일반대출 우리은행 2020-02-11 3.24 2,000,000 - 합 계 7,000,000 5,000,000 회사는 단기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 방송진흥기금 우리은행 2019-04-30 2.05 2,100,000 2,100,000 방송진흥기금 우리은행 2019-09-30 2.05 2,100,000 2,100,000 방송진흥기금 우리은행 2020-05-11 2.05 1,050,000 1,050,000 방송진흥기금 우리은행 2020-10-12 2.05 3,517,000 3,517,000 소 계 8,767,000 8,767,000 차감 : 유동성장기부채 (4,200,000) (4,200,000) 합 계 4,567,000 4,567,000 회사는 장기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있으며 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다. (4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년 ~ 2년 이내 4,567,000 16. 파생상품 및 위험회피회계당사는 우리은행 차입금 70억원의 변동금리 변동으로 인한 미래현금흐름을 회피하기 위하여 2017년 4월 28일에 이자율 스왑 계약을 체결하였으며, 당기 중 해당 차입금을 상환?에 따라 스왑거래의 완료로 실현된 파생상품거래이익은 353천원입니다.17. 퇴직급여제도 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당기와 전기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따른 납입액은 각각 135,866천원 및 95,478천원이며 당기의 제조원가 및 판매비와관리비에 각각 108,180천원 및 27,686천원을 인식하였습니다. 18. 자본금 및 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본금(주당 액면가액 : 500원) 및 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당기말 전기말 주식수(보통주) 13,742,997 13,742,997 자본금(보통주) 6,871,499 6,871,499 자본잉여금 주식발행초과금 30,144,309 30,144,309 신주인수권대가 53,651 53,651 계 30,197,960 30,197,960 19. 기타자본항목보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 148,673 148,673 자기주식처분이익 17,826 17,826 합 계 166,499 166,499 20. 주식기준보상(1) 주식기준보상 부여내역당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 부여방법 부여일 총부여주식수(주) 행사가격(원) 행사가능기간 1차 주식교부형 2018.03.13 412,200 5,058 2020.03.13 ~ 2025.03.12 (2) 주식매수선택권 부여일 시점 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1차 선택권의 가중평균공정가치 1,354 권리부여일의 순자산 장부가액(1주당) 3,444 기대주가변동성 17.92% 기대만기 5년 무위험수익률(5년 만기 국고채 유통수익률) 2.55% 21. 기타포괄손익누계액(1) 당기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 재평가차익 합 계 기초 (30,518) 8,065,759 8,035,241 감소 - - - 기말 (30,518) 8,065,759 8,035,241 (주1) 전기말 현재 매도가능금융자산으로 분류되어 있습니다. (2) 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 재평가차익 합 계 기초 (29,353) 8,065,759 8,036,406 감소 (1,165) - (1,165) 기말 (30,518) 8,065,759 8,035,241 22. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 43,249 43,249 임의적립금 42,086 42,086 미처분이익잉여금 1,016,860 1,070,756 합 계 1,102,195 1,156,091 (2) 배당이 제한된 이익잉여금당사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 이익잉여금처분계산서 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 처분예정일 : 2019년 3월 31일 처분확정일 : 2018년 3월 27일 미처분이익잉여금 1,016,860 1,070,756 전기이월이익잉여금 1,070,756 2,121,609 당기순이익(손실) (53,896) (1,050,853) 임의적립금 등의 이입액 - - 합 계 1,016,860 1,070,756 이익잉여금 처분액 - 차기이월 미처분이익잉여금 1,016,860 1,070,756 23. 법인세비용과 이연법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1.법인세 부담액 - 4,504 2.이연법인세 - 당기 일시적차이의 증감으로 인한 변동 등 - 8,991 - 자본에 직접부가되는 법인세비용 - - 3. 법인세비용(수익) - 13,495 (2) 당기 및 전기의 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (53,895,923) (1,037,357) 적용세율에 따른 법인세 - - 세무조정효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 - (531,935) - 세무상 차감되지 않는 비용 - 604,049 - 이월세액공제 및 공제감면세액 - - 기타 - (58,619) 법인세비용(수익) - 13,495 유효세율(주1) - - (주1) 당기에는 법인세비용차감전순손실 발생으로 인해 유효세율을 산정하지 아니합니다. (3) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (4) 당기 및 전기에 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 변동액 법인세효과 변동액 법인세효과 매도가능증권평가손익 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(주1) - - (1,164) - (주1) 전기까지 매도가능증권평가손익으로 계상되었습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 상계된 이연법인세자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 : 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 - - 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 - - 상계 전 이연법인세자산 - - 이연법인세부채 : 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - - 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 (2,351,427) (2,351,427) 상계 전 이연법인세부채 (2,351,427) (2,351,427) 이연법인세자산(부채) 순액 (2,351,427) (2,351,427) (6) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 대손충당금 2,855,046 - - 2,855,046 미수수익 (132,571) - - (132,571) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 30,518 - - 30,518 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 1,000,000 - - 1,000,000 미지급비용 38,819 - - 38,819 무형자산손상차손 614,842 - - 614,842 종속기업투자자산 314,700 - - 314,700 업무용승용차 감가상각비 48,696 - - 48,696 건물 (215,016) - - (215,016) 토지 (10,340,717) - - (10,340,717) 합 계 (5,785,683) - - (5,785,683) 일시적차이로인한 법인세효과 (1,272,850) 이월결손금으로 인한 법인세효과 - 이월세액공제로 인한 법인세효과 - 이연법인세자산(부채) (2,351,427) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 대손충당금 2,855,046 - - 2,855,046 미수수익 (132,571) - - (132,571) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 30,518 - - 30,518 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 1,000,000 - - 1,000,000 미지급비용 38,819 - - 38,819 무형자산손상차손 614,842 - - 614,842 종속기업투자자산 314,700 - - 314,700 업무용승용차 감가상각비 48,696 - - 48,696 건물 (215,016) - - (215,016) 토지 (10,340,717) - - (10,340,717) 합 계 (5,785,683) - - (5,785,683) 일시적차이로인한 법인세효과 (1,272,850) 이월결손금으로 인한 법인세효과 - 이월세액공제로 인한 법인세효과 - 이연법인세자산(부채) (2,351,427) (7) 이연법인세자산에 대한 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소에 의해 추정되며, 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 이와관련하여 당사는 향후 예상 과세소득과 가산할 일시적차이에 의한 법인세 효과가 차감할 일시적차이 및 이월세액공제의 법인세 절감효과를 초과할 가능성을 검토하였습니다. 24. 영업부문별 정보 (1) 당기와 전기 매출액의 영업단위별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 드라마 사업(주1) 5,369,186 9,065,599 음반 및 음원 사업 176,718 1,001,330 교양 및 예능 프로그램 사업 82,767 686,617 영화 사업 4,520 매니지먼트 사업 36,000 90,000 건물임대매출 501,055 2,177,909 합 계 6,170,246 13,021,455 (주1) 드라마 사업 부문으로부터의 수익은 대부분 국내 방송사로부터 발생합니다.(2) 당기와 전기 매출액의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 국 내 5,930,501 9,516,206 국 외 239,745 3,505,250 합 계 6,170,246 13,021,456 25. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 216,797 1,126,254 퇴직급여 73 27,686 복리후생비 115,632 397,745 주식보상비용 - 148,673 여비교통비 3,158 34,828 접대비 5,840 45,603 통신비 2,412 12,157 세금과공과 5,451 54,392 대손상각비 - 44,880 감가상각비 4,144 92,545 보험료 2,269 7,285 지급임차료 3,000 10,900 차량유지비 5,665 37,785 운반비 175 833 도서인쇄비 336 2,688 소모품비 5,382 13,961 지급수수료 39,317 228,696 건물관리비 34,980 183,957 합 계 444,634 2,470,868 26. 기타수익과 기타비용 당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 무형자산손상차손환입 99,400 56,000 기타의대손충당금환입 250,000 투자자산처분이익 3,250 잡이익 532 32,704 기타수익 합계 99,932 341,954 기타의대손상각비 12,021 762,943 기부금 5,000 5,000 매도가능증권손상차손 - 잡손실 257 2,674 기타비용 합계 17,277 770,617 순기타이익(손실) 82,655 (428,663) 27. 금융수익과 금융비용 당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 15,965 85,803 외화환산이익 48,954 15,989 파생상품거래이익 - 353 금융수익 합계 64,919 102,145 이자비용 64,710 285,449 외화환산손실 - 358 파생상품평가손실 - - 파생상품거래손실 - - 금융비용 합계 - 285,807 순금융수익(비용) 209 (183,662) 28. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실)기본주당순이익(손실)은 당사의 보통주순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 다음과 같이 산정하였습니다. 구 분 당 기 전 기 보통주순이익(손실) (-)53,896천원 (-)1,050,852천원 가중평균유통보통주식수(주1) 13,742,997주 13,742,997주 기본주당순이익(손실) (-)4/주 (-)76원/주 (2) 희석주당순이익 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 회사가 보유중인 희석성 잠재적보통주인 주식선택권은 반희석효과로 인하여 당사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) (53,896) (1,050,852) 조정항목: 이자수익 (15,965) (85,803) 이자비용 64,710 285,449 법인세비용 - 13,495 외화환산이익 (48,954) (15,988) 외화환산손실 - 358 감가상각비 159,185 652,394 무형자산상각비 17,251 102,365 무형자산손상차손(환입) (99,400) (56,000) 파생상품평가손실 - - 파생상품거래이익 - (353) 매도가능증권손상차손 - - 대손상각비(대손충당금환입) - 44,880 기타의대손상각비 12,021 762,943 기타의대손충당금환입 - (250,000) 주식보상비용 - 148,673 영업활동으로 인한 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (1,380,883) 3,353,319 미수금의 감소(증가) (464) 246,669 선급금의 감소(증가) (3,063,020) (3,543,600) 선급비용의 감소(증가) (20,680) 54,367 재고자산의 감소(증가) (443,577) (1,772,823) 부가세대급금의 감소(증가) (614,838) (49,685) 매입채무의 증가(감소) 666,769 22,035 미지급금의 증가(감소) 161,034 (320,155) 미지급비용의 증가(감소) - 6,918 부가세예수금의 증가(감소) 494,641 (1,018,547) 선수금의 증가(감소) (638,100) 723,195 예수금의 증가(감소) 79,227 3,636 임대보증금의 증가(감소) 32,700 (501,324) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (4,692,238) (2,244,434) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성 대체 - 4,200,000 선급금의 유동성 대체 - 951,600 대여금 유동성 분류 - 15,220 임대보증금 유동성 분류 - - 30. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 비 고 종속기업 (주)팬스타즈컴퍼니 국내종속기업 종속기업 (주)빅아이엔터테인먼트 국내종속기업 공동기업 (주)팬에프앤비 국내공동기업 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매 출 기타수익 원가(출연료) 대손상각비 기타비용 (주)팬에프앤비 25,629 - - - 2,026 (주)팬스타즈컴퍼니 - 8,877 71,750 8,877 - (주)화인랜드 - 2,219 - 2,219 - (주)다날엔터테인먼트 1,387 - - - - 합 계 27,017 11,096 71,750 11,096 2,026 (단위 : 천원) 특수관계자 매 출 기타수익 원가(출연료) 대손상각비 기타비용 (주)팬에프앤비 104,174 - - - 6,456 (주)팬스타즈컴퍼니 - 32,655 35,000 282,655 - (주)화인랜드 - 9,000 - 320,533 - (주)다날엔터테인먼트 4,284 - - - - 합 계 108,458 41,655 35,000 603,188 6,456 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 장단기대여금 대손충당금 기타채무 임대 보증금 (주)팬에프앤비 8,919 - - - 531 100,000 (주)팬스타즈컴퍼니 6,951 114,802 900,000 900,000 4,620 - (주)빅아이엔터테인먼트 - - - - - - (주)빅아이 - - - - 87,879 - (주)화인랜드 - 22,752 300,000 22,752 - - (주)다날엔터테인먼트 802 1,033 - - - 100,000 합 계 16,672 138,587 1,200,000 922,752 93,030 200,000 (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 장단기대여금 대손충당금 기타채무 임대 보증금 (주)팬에프앤비 9,848 - - - - 100,000 (주)팬스타즈컴퍼니 6,951 105,925 900,000 (1,005,925) - - (주)빅아이엔터테인먼트 - - - - 87,879 - (주)빅아이 - 87,879 - - - - (주)화인랜드 - 20,533 300,000 (320,533) - - (주)다날엔터테인먼트 356 1,033 - - - 100,000 합 계 17,155 215,370 1,200,000 (1,326,458) 87,879 200,000 (4 ) 당사는 당기말과 전기말 현재 임직원에 대하여 각각 42,510 천원 및 25,054천원 을 대여하고 있습니다. (5) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 (주)팬스타즈컴퍼니 - - - - 임직원 - - - - 합 계 - - - - (단위: 천원) 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 (주)팬스타즈컴퍼니 250,000 - - - 임직원 30,000 12,544 - - 합 계 280,000 12,544 - - 31. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사의 주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정한도 약정내용 우리은행 8,767,000 일반자금 대출 외 한국수출입은행 5,000,000 수출자금 대출 서울보증보험 200,000 이행보증 (2) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 - 해당사항 없음 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 해당사항 없음 V. 감사인의 감사의견 등 - 해당사항 없음 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성개요 2019년 03월 31일 현재 당사 이사회는 사내이사 3명(박영석, 박상현, 김희열) , 사외이사 1명(남기두)으로 구성되어 있습니다. 나. 중요의결사항 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 비고 2018.01.30 제20기 재무제표 승인의 건 가결 불참 - 2018.02.13 제20기 정기주총 소집의 건 가결 불참 - 2018.03.13 주식매수선택권 부여의 건 가결 불참 - 2018.04.30 기업운전일반 대출(15억원)의 건 가결 불참 - 2018.07.25 수출촉진자금 대출(50억원)의 건 가결 불참 - 2018.09.27 기업운전일반 대출(12억원)의 건 가결 불참 -- 2018.09.27 기업운전일반 대출(15억원)의 건 가결 불참 - 2018.09.27 기업운전일반 대출(15억원)의 건 가결 불참 - 2018.11.05 기업운전일반 대출(517백만원)의 건 가결 불참 - 2019.02.07 제 21기 재무제표 승인의 건 가결 불참 - 2019.02.11 기업운전일반 대출(60억원)의 건 가결 불참 - 2019.03.05 제21기 정기주총 소집의 건 가결 불참 - 2019.03.27 대표이사 선임의 건 가결 불참 - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 - 감사위원회의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 2018년 당기말 현재 7인으로 구성된 감사선임위원회를 운영하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - - - - - - ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - - - - ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - - - - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 집중투표제 및 서면투표제, 전자투표제 등을 채택하고 있지 아니합니다.나. 소수주주권의 행사여부 "해당사항 없음"다. 경영권 경쟁 "해당사항 없음" VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박영석 본인 보통주 5,590,717 40.68 5,590,717 40.68 최대주주 박종술 임원 보통주 386,305 2.81 355,250 2.58 - 박상현 임원 보통주 0 0 30,000 0.22 - 계 보통주 5,977,022 43.49 5,975,967 43.48 - - - - - - - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박영석 남 1957년 02월 대표이사 등기임원 상근 총괄 팬 엔터테인먼트 대표이사 5,590,717 - 본인 17년 4개월 2022년 03월 31일 박종술 남 1955년 01월 사장 미등기임원 상근 경영총괄 북부합동법률사무소 변호사팬 엔터테인먼트 사장 355,250 - - 13년 2개월 - 박상현 남 1986년 02월 이사 등기임원 상근 전략기획 화인랜드 대표 30,000 - 자 3년 3개월 2022년 03월 31일 김희열 남 1964년 11월 부사장 등기임원 상근 드라마사업총괄 팬 엔터테인먼트드라마사업본부장 - - - 16년 1개월 2022년 03월 31일 남기두 남 1951년 08월 사외이사 등기임원 비상근 자문 국세청 서기관 - - - 9년 2022년 03월 31일 장영수 남 1945년 02월 감사 등기임원 비상근 내부감사 KBS정책기획실장 - - - 10년 2021년 03월 31일 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 경영 남 7 - - - 7 3.9 315,300,000 45,042,857 - 경영 여 3 - - - 3 7.9 89,580,000 29,860,000 - 방송영상 남 6 - - - 6 3.2 307,140,000 51,190,000 - 방송영상 여 7 - - - 7 2.4 203,100,000 29,014,286 - 교양/MC 남 7 - - - 7 2.0 315,768,000 45,109,714 - 음반 남 2 - - - 2 2.3 46,920,000 23,460,000 - 음반 여 1 - - - 1 1.4 36,960,000 36,960,000 - 영화 남 2 - - - 2 2.2 161,580,000 53,860,000 - 영화 여 1 - - - 1 2.0 23,100,000 23,100,000 - 합 계 38 - - - 38 3.2 1,499,448,000 40,525,622 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 120,000 30,000 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 150,835 54,278 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 144,835 48,278 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,000 3,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3,000 3,000 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 1. 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황 지 역 종속기업 지배지분율 비지배지분율 결산월 주요사업 지배관계 근거 대한민국 (주)팬스타즈컴퍼니 100.00% - 12월 엔터테인먼트업 유효지분율 과반수 이상 대한민국 (주)빅아이엔터테인먼트 60.00% 40.00% 12월 영상시스템도소매업 유효지분율 과반수 이상 2. 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황 (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)팬스타즈컴퍼니 69,469 1,029,436 (959,967) 87,850 (9,412) (9,412) (주)빅아이엔터테인먼트 9 130 (121) - - - X. 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음