팬엔터테인먼트 분기보고서 (2016.03)
II. 사업의 내용

1. 사 업 의 개요

1) 국내방송산업 매출 현황

- 방송시장은 2014년 말 기준 방송사업매출액은 14조 7,229억원이고, 414개의 사업체에 종사자수는 약 3만 4,615명임 - IPTV사업과 방송채널사용사업의 매출 증가에 힘입어 전년(14조 347억원) 대비 4.9% 증가. 부문별로는 IPTV사업 1조 4,984억원(33.2% 증가), 방송채널사용사업 6조 3,067억원(3.8% 증가), 지상파방송(디엠비 포함) 4조 153억원(2.8% 증가), 위성방송 5,532억원(1.4% 증가)이었으며, 종합유선방송사업(SO)은 2조 3,462억원(1.4% 감소)으로 나타남.

2014년도 방송시장 개황 >

구 분	사업자 수	종사자(명)	매출액(원)	방송사업매출(원)	유료가입자

지상파방송	53	14,365	4조5,496억	4조49억	-

지상파DMB	19	103	110억	104억	-

종합유선방송2)	92	4,692	3조4,018억	2조3,462억	1,461만

위성방송	1	320	6,228억	5,532억	426만

IPTV	3	645	1조4,984억	1조4,984억	1,086만

방송채널사용	181	14,339	13조9,558억	6조3,067억	-

중계유선방송	65	151	65억	31억	9.7만

합 계	414	34,615	24조459억원	14조7,229억원	2,983만

방송통신위원회, 2015 방송산업 실태조사 결과 발표 - 2015.12.10> 2) 프로그램 제작 및 유통 현황

- 2014년 전체 방송플랫폼의 방송프로그램 제작과 구매 총비용은 2조 5,401억원으로 전년(2조 5,851억원) 대비 1.7% 감소

- 지상파 방송과 방송채널사용사업의 방송프로그램 제작과 구매비용은 2조 4,891억원으로 전년(2조 5,310억원) 대비 1.7% 감소

- 지상파방송과 방송채널사용사업의 수출 총액(해외교포지원방송, 비디오/DVD판매, 타임블럭, 포맷, 방송프로그램 포함)은 전년(2억 8,776만 달러) 대비 9.1% 증가한 3억 1,381만 달러, 수입은 전년(1억 1,449만 달러) 대비 48.2% 감소한 5,934만 달러

- 지상파방송의 방송프로그램 수출은 오락 분야의 호조로 전년(1억 9,140만 달러) 대비 10.8% 증가한 2억 1,207만 달러이고, 수입은 영화와 다큐멘타리 수입 증가로 전년(311만 달러) 대비 78.8% 증가한 556만 달러 기록

- 방송채널사용사업의 방송프로그램 수출은 전년(4,803만 달러) 대비 8% 감소한 4,421만 달러이고, 수입은 드라마와 영화 분야의 수입 감소로 전년(1억 1,134만 달러) 대비 51.7% 감소한 5,378만 달러

- 지상파방송의 방송프로그램 수출은 일본(6,788만 달러, 32.0%)과 홍콩(4,878만 달러, 23.0%), 수입은 미국(203만 달러, 36.5%)과 영국(188만 달러, 33.9%) 비중이 높음 - 방송채널사용사업의 경우, 방송프로그램 수출은 중국(1,372만 달러, 31%), 일본(1,114만 달러, 25.2%) 등으로 아시아 지역의 비중이 87.8%를 차지하고, 수입은 미국(3,939만 달러, 73.2%)이 가장 큰 비중을 차지함

3) 시장여건 및 현황

- 방송용 프로그램산업은 영화와 같이 배급과 관객의 수에 의해 손익이 발생하는 것과는 다르게 안방의 고정된 시청자를 상대로 기획단계부터 방송사와의 계약에 의해 프로그램을 제작하기 때문에 안정적인 기반을 가지고 성장해 가고 있는 대표적인 콘텐츠 산업

- 방송산업은 매스미디어 중 가장 큰 영향력을 가지고 있는 매체로 그 규모 면에서도 국내 문화산업에서 차지하는 비중이 절대적이며, 케이블 및 위성방송, IPTV, 스마트환경의 VOD 등 뉴미디어에 의한 관련산업의 지속적 성장 예상

- 특히, 2011년 12월 개국한 4개의 종합편성채널 및 케이블PP의 자체프로그램 제작 증가 등으로 인하여 방송용 프로그램의 수요는 2012년부터 증가 추세에 있음

- 국내 공중파 3개사가 주로 방영하고 있는 드라마는 현재 외주 제작 비율이 정부의 주도를 떠나 방송사의 자체 요구에 의해서도 외주 제작 비율이 증가하는 추세에 있으며, 정부의 방송영상 컨텐츠 산업 육성책의 일환으로 2000년대 들어 외주제작비율을 35%로 확대 시행하였으나, 외주 제작프로그램의 경쟁력 제고로 인하여 책정비율을 훨씬 상회하는 70% 이상의 외주제작비율을 보임

지상파 방송국의 외주제작 시장 규모는 2014년 4,655억원으로 2013년 대비 13.5% 증가하였으며 이는 지상파 방송국 총제작비의 45.3%에 해당

프로그램 제작 유통 현황>

구분	지상파방송(단위:억원)	13년 대비
14년 증감률

2012년	2013년	2014년

자체제작	6,753	5,382	4,909	-8.8%

공동제작	219	106	74	-30.2%

순수외주	4,225	4,100	4,655	13.5%

특수관계사 외주	525	515	466	-9.5%

국내물구매	84	105	107	1.9%

국외물구매	122	88	74	-15.9%

합계	11,928	10,296	10,284	-0.1%

(출처: 방송통신위원회 : 2015 방송산업실태조사)

프로그램 제작 유통 현황>

구분	방송채널사용사업(단위:억원)	13년 대비
14년 증감률

2012년	2013년	2014년

자체제작	8,892	7,962	5,926	-25.6%

공동제작	188	56	44	-21.4%

순수외주	2,783	2,182	2,530	15.9%

특수관계사 외주	316	498	398	-20.1%

국내물구매	2,155	2,395	3,307	38.1%

국외물구매	2,371	1,921	2,401	25.0%

합계	16,705	15,014	14,607	-2.7%

(출처: 방송통신위원회 : 2015 방송산업실태조사)

4) 경기 변동의 특성

방송영상산업은 경기 변동과 크게 관계를 가지지 않는 산업으로 고정 시청자들이 지속적인 핵가족화로 인해 매년 증가하는 추세이고, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가지는 특성

5) 경쟁상황

- 국내 제작 업체들은 드라마, 시트콤, 토크쇼 등의 제작사들이 각각 분야별로 전문화하여 자체기획을 통해 프로그램을 제작하고 있음

- 1999년 이후 독립제작사의 폭발적인 증가는 방송프로그램의 외주제작시장의 본격적인 성장과 치열한 시장경쟁환경을 보여주고 있으나, 이면에는 최근 3년간 방송사 납품실적이 전무한 독립제작사가 200 여개에 이르는 등 기획력과 자본의 부재로 인해 시장경쟁력 확보를 못한 기업이 속출하는 상황

사업의 경쟁요소>

1. 극본 개발 역량 : 방송사 편성이 가능한 신선한 극본의 개발을 위해 역량있는 작가의 섭외가 필수. 유명 작가의 경우 장기 예약(선급금 지급)되어 있으며, 유능한 작가들과의 지속적인 관계유지와 계약이 필요

2. 배우의 캐스팅 능력 : 신인 및 중견배우 만으로는 해외영업과 협찬영업에 한계가 있기 때문에 캐스팅 비용이 증가하더라도 대형 한류 스타를 통한 해외 선판매 진행과 협찬 및 부가수익 확대가 필요

3. 광고주의 요구와 작품성을 동시에 조율할 수 있는 연출자의 확보 : 수시로 변하는 소비자의 기호와 트렌트의 변화를 사전 예측, 연출에 반영하며 간접광고의 효과를 극대화

4. 지상파/종편/CATV 등 각 방송국과의 긴밀한 네트워크를 통한 편성역량

5. 광고주 및 광고대행사들과의 협업을 통한 간접광고 및 PPL 유치

6. 해외판매 역량 및 OST 등 부가사업 추진 역량

6) 향후 전망

- 최근 디지털화, 광대역 유무선망 등 미디어 기술의 발전으로 촉발된 방송산업 환경의변화는 그 폭이나 방향을 쉽게 예측할 수 없을 정도로 커져가고 있습니다. 또한 경제여건이 윤택해짐에 따라 인간 삶에서 여가의 중요성 증가와 '재미'를 추구하려는 성향이 높아지고 있음

- 정보통신기술을 바탕으로 한 지식기반경제로의 이행, 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 문화산업의 위상이 급격히 부각되고 음반산업, 방송산업 등 엔터테인먼트 상품에 대한 수요도 높은 증가추세를 보이고 있음

- 현재 중국은 한국 미디어 엔터테인먼트 기업들에게 1순위 시장으로 2014년 드라마'별에서 온 그대', '상속자들' 등과 '런닝맨', '아빠 어디가' 등 다수의 예능프로그램들의 흥행으로 한국 컨텐츠 제작 업체들과 중국 미디어 기업들간 제휴, 공동제작 및 지분투자 등 다양한 방식의 협업이 진행되고 있음

- 방송통신위원회가 발표한 '2015 방송산업 실태조사 보고서'에 따르면 지난해 중국에 수출한 지상파 방송사의 드라마 편수는 1만 2,232편으로 금액으로는 3,673만 9,000달러 규모를 기록했습니다. 장르를 불문하고 중국에 수출된 한국 방송 콘텐츠가 총 2만 607건으로 전체 수출된 방송콘텐츠 중 약 25%가 중국향

- 드라마의 경우 2015년부터 중국 미디어산업 내 제작 가이드라인을 규제하는 국가신문출판광전총국이 온라인 동영상 플랫폼에 사전 심의제를 도입하면서 국내 드라마 제작사들은 사전제작 시스템을 도입하고 있으며, 중국의 주요 동영상 사이트와의 판권 계약과 투자 등을 통해 새로운 구조를 시도중- 향후 기획, 제작부문에 있어서의 경쟁력 확보와 함께 주요 시장인 중국 주요 미디어기업들과의 파트너십 형성과 글로벌 마케팅/유통 역량이 제작사들의 성장을 좌우하는 핵심요소가 될 것으로 예상나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(단위:백만원) 사업부문 주요작품 2016년1분기 매출액 2015년 매출액 드라마 최고의연인, 결혼계약 등 6,888 16,976 교양·예능 왕가소관 등 948 391 음반·음원 루커스, OST 등 194 1,011 매니지먼트 연기자출연료 등 - 321 건물임대 임대료 등 589 2,275 합계 - 8,619 20,974 ① 방송영상물 제작사업 방송영상사업은 프로그램의 기획단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 시청자를 상대로 방송사로부터 일정기간을 편성 받아 방영되기 때문에 프로그램 제작능력 즉, 적절한 시기 및 우수한 방송영상물을 양산 할 수 있는 기획력과 경쟁력 있는 작가, 연기자, 감독의수급에 지장이 없다면 안정적인 기반을 가지고 사업을 전개해 나갈 수 있습니다. 당사는 이러한 시장 상황에 부합하여 경쟁력 있는 PD와 작가, 연기자의 섭외에 주력하고 있으며, 현재 다음과 같은 작가들과 계약을 체결한 상황입니다.[당사 계약작가] 작가명 주요작품 이금림 옛날의 금잔디, 당신때문에, 푸른안개, 복희누나 등 진수완 형수님은 열아홉, 경성스캔들, 해를품은달, 킬미힐미 등 구현숙 열아홉순정, 불굴의 며느리, 백년의 유산, 전설의 마녀 등 구선경 옥탑방 고양이, 푸른 물고기, 오마이레이디 등 유소정 사랑해도 괜찮아 등 유윤경 산너머 남촌에는, 다함께 차차차, 마마 등 명창현 향단전 등 박예경 걱정하지마, 당돌한여자, 내딸꽃님이,마녀의 성, 열애 등 정유경 비밀, 현정아사랑해, 인순이는예쁘다, 결혼해주세요, 최고다이순신 등 문은아 아줌마가간다, 너는내운명, 웃어라동해야, 내사랑나비부인 등 유미경 파트너, 들었다놨다 등 박경수 태왕사신기, 추적자, 황금의 제국, 펀치 등 박천화 선물, 식객 등 서현주 천사의 선택, 분홍립스틱, 빛나는 로맨스, 최고의 연인 등 임진아 내인생의혹, 도도하라 등 김은희·윤은경 겨울연가, 아가씨를 부탁해, 총리와 나 등 하명희 우리가 결혼할 수 있을까, 따뜻한 말 한마디, 상류사회 등 채정우 리와인드, 무채색가족 등 윤선주 비밀의 문, 세종대왕, 불멸의 이순신 등 [연도별 제작 드라마] 연도 방송사 제목 형식 횟수(회) 2002 KBS 겨울연가 미니시리즈 20 KBS 태양인 이제마 특별기획드라마 30 KBS 고독 미니시리즈 20 2003 KBS 장미울타리 일일드라마 113 KBS 여름향기 미니시리즈 20 2004 KBS 구미호 외전 미니시리즈 16 KBS 두번째 프로포즈 수목드라마 20 KBS 방방 시추에이션 콩트 92 2005 KBC 장밋빛인생 수목드라마 24 MBS 비밀남녀 미니시리즈 20 2006 KBS 인생이여 고마워요 주말드라마 24 KBS 소문난 칠공주 주말드라마 80 2007 KBS 최강! 울엄마 주간드라마 25 KBS 우리를 행복하게 하는 질문 몇가지 특집드라마 2 KBS 사랑해도 괜찮아 일일드라마 114 KBS 아이엠샘 미니시리즈 16 KBS 못말리는 결혼 시트콤 140 2008 KBS 태양의 여자 미니시리즈 20 KBS 돌아온 뚝배기 일일드라마 95 SBS 신의 저울 프리미엄드라마 16 MBC 사랑해 울지마 일일드라마 132 2009 SBS 찬란한 유산 특별기획드라마 28 2010 SBS 당돌한 여자 일일드라마 105 SBS 오! 마이 레이디 미니시리즈 16 MBC 즐거운나의집 미니시리즈 16 SBS 호박꽃순정 일일드라마 124 2011 MBC 짝패 특별기획드라마 32 SBS 내게거짓말을해봐 미니시리즈 16 MBC 불굴의며느리 일일드라마 113 2012 MBC 해를품은달 미니시리즈 20 MBN 사랑도 돈이 되나요 특별기획드라마 20 KBS 적도의남자 미니시리즈 20 KBS 각시탈 미니시리즈 28 SBS 내사랑 나비부인 주말드라마 51 2013 MBC 백년의유산 주말드라마 50 SBS 열애 주말드라마 47 2014 KBS 골든크로스 미니시리즈 20 tvN 갑동이 금토드라마 20 MBC 마마 주말특별기획 24 MBC 전설의마녀 주말특별기획 40 2015 MBC 킬미힐미 미니시리즈 20 SBS 풍문으로 들었소 미니시리즈 30 MBC 최고의연인 일일드라마 120 2016 MBC 결혼계약 주말특별기획 16 또한 방송콘텐츠는 제작·공급 이후에도 꾸준히 매출이 발생하는 특성이 있어, 현재 제작하고 있는 드라마 뿐만 아니라 기존에 제작했던 드라마들이 꾸준히 수출되고 있습니다. 최근 중국 온라인 동영상 플랫폼 업체들이 한류 드라마 전송권 확보 경쟁에 불을 지폈고, 중국 방송국과 동영상 플랫폼 업체들은 시청률과 점유율 확보를 위해 독점적인 콘텐츠를 요구하고 있으며, 한류 드라마 제작 시스템에 대한 수요가 확대되고 있어 국내 드라마 산업에 새로운 기회의 문이 열리고 있습니다.최근 당사는 중국 최대 콘텐츠 제작사인 화책 그룹과 드라마 ‘킬미힐미’를 공동 제작해 중국 시장 진출의 발판을 마련하였으며, 드라마 외에도 시트콤, 영화, 예능 등 다양한 장르에서 중국 메이저 업체와의 파트너쉽을 기반으로 중국 시장 진출 확대를 위한 수순을 체계적으로 진행해 가고 있습니다.그리고 당사는 2007년도부터 본격적으로 예능교양프로그램을 제작하여 ‘나는전설이다', '모닝와이드', '시시각각', '월화수목', '기분좋은날' , '주병진의 방자전' 등을 제작·공급하였으며, 중국 등 해외 기업들과 예능 프로그램의 공동 기획 및 제작 또한 논의하고 있습니다.외주 제작사가 드라마, 시트콤, 토크쇼 등의 분야별 특성화 되어 있는 시장상황에서 프로그램 전 분야를 모두 소화 할 수 있게 구성된 제작시스템 또한 드라마만을 전문으로 공급하는 경쟁관계에 있는 타 외주제작사와 구별되는 제작시스템을 보유하고 있습니다.② 연기자 매니지먼트인기 연기자의 확충은 방송영상사업에서 영화사업까지 진출하려는 당사의 사업계획을 위해 필수 불가결한 요소입니다. 방송프로그램의 수주와 마찬가지로 영화제작에 있어서도 인지도 있는 연기자를 확보한 매니지먼트사가 영향력을 가지게 되는데, 이것은 현 우리나라 영화시장의 호황과 방송 외주사들의 증가로 연기자는 한정 되어 있는 것에 반해 영화의 제작편수와 방송프로그램의 제작은 늘어가는 시장상황에 기인하고 있습니다. 당사는 자회사인 ㈜팬스타즈컴퍼니를 통하여 드라마 사업의 연계 차원과 영화시장 진출을 위해 연기자 공급 및 확보를 위한 매니지먼트 사업에 까지 영역을 넓히고 있으며, 소속연기자는 류진, 김유리, 김윤서, 홍인영, 하주희, 한지완, 표예진, 최성재, 이인하, 김다운 등이 있습니다. 방송프로그램 제작과 연계하여 진행되는 매니지먼트 사업은 소속연기자의 상업적 가치를 쉽게 끌어올릴 수 있을 뿐만 아니라, 신인연기자를 스타급 연기자로 만들어 가는데 기획적이고 체계적인 접근을 가능하게 합니다. 즉, 신선한 소재와 인지도 있는 PD, 작가, 연기자를 통해 방송사의 작품수주를 용이 하게 하고, 당사는 당사가 제작하는 프로그램안에서 소속연기자 들을 비중 있는 연기자로 만들어 갈 수 있다는 것입니다. 당사는 스타가 국내 시청률은 물론 해외에서의 성과에도 영향을 미치는 중요한 요인이라고 볼 때 지속적으로 주요 연기자의 계약과 신인연기자의 발굴을 통해 매니지먼트 사업을 육성하고 타 매니지먼트사와는 구분되는 전략과 마케팅으로 매니지먼트 사업을 성장시키고 있습니다. ③ 음반사업드라마 OST는 그 태생적 특성상 '드라마'라는 매체와 긴밀한 상관관계를 형성하게 되는데, OST사업은 방송이라는 송출 시스템을 이용한 무한대적 홍보와 극적영상의 반복적인 효과로 인해 대중들로 하여금 자연스럽게 뇌리에 인식된다는 장점과 특수성을 갖춘 음반 사업입니다. 따라서, 드라마 OST 사업은 기존 음반판매의 필수 요소인 고가의 홍보비 절감이 가능하여 제조원가를 제외한 전액이 이익으로 남는 사업이라고 볼 수 있습니다. 당사는 향후 역량 있는 신인 발굴 작업과 여성그룹, 밴드 등의 라인업 다양화를 지속적으로 진행해 나감으로써 1차적인 음반 비즈니스를 영위해 나가는 한편, 음반 시장의 매커니즘 변화에 부응하여 다양한 채널의 비즈니스 모델을 창출하자고 합니다. ④ 영화사업 당사는 신규사업으로 영화제작 사업을 진행하고 있으며, 시나리오 개발 및 웹툰, 소설 등 원작확보에 주력하고 있습니다. 다양한 외부 프로젝트에 공동제작 및 투자 계약을 통해 제작 기반을 꾸준히 확보해 나가고 상황으로 현재 박찬욱 감독의 (하정우, 김민희 주연)의 투자 배급사인 씨제이이앤앰과 부분투자계약을 맺어 2016년 6월 초 극장 개봉을 기다리고 있습니다(이 작품은 개봉전 전세계 116개국 선판매완료의 기록을 세우고 있습니다). 또한, 인터넷 포털 에서 인기리에 연재중인 웹툰 의 영화화 판권을 계약했으며, 위안부를 소재로 한 소설 , 언덕>의 영화화 판권을 확보해 외부 영화 제작사와 공동 개발을 진행하고 있습니다.이외에도 역량있는 충무로의 감독,제작자 및 작가들과의 협력을 도모하고 있으며, 당사 주 사업인 드라마와의 시너지 창출을 통해 국내 최고의 영상컨텐츠 제작기업이 되고자 합니다. 2) 시장점유율 드라마 제작 시장 규모는 계약 금액이 대부분의 경우 비공개적이고 권리 보유에 따라금액의 편차가 심한 경우가 많아 정확히 집계되고 있는 자료는 없습니다만, 전체 외주 제작 시장의 60%~70% 정도의 규모를 형성하고 있을 것이라 추측됩니다. 3) 시장의 특성① 방송영상물시장의 특성국내 방송산업의 큰 특징은 과거에는 지상파 방송 3사가 전체 산업을 주도하며 방송용 컨텐츠의 제작과 유통의 전 부문이 이들 3대 네트워크 체제 내에 수직적으로 통합되어 있었습니다. 반면, 최근에는 방송시장에 진출한 대기업들까지 수직계열화를 통해서 방송채널을 늘리는 등 영향력을 확대해 가고 있습니다. 또한 다양한 매체수의 증가에 더불어, 온라인 시장의 활성화, IPTV, VOD 등 대기업 주도하에 있는 매체들이 폭발적으로 증가하는 추세입니다. 이 과정에서 중소프로그램 제공업체의 입지가 좁아져서 방송의 공정성이 훼손된다는 우려가 있습니다. 방송통신위원회는 외주제작사에 대한 간접광고 허용 등의 내용이 포함된 방송법 개정안이 2016년 1월 27일 공포되어 6개월이 경과한 7월 28일 부터 시행될 예정이라고 밝혔습니다. 이에 따라, 방송법상 외주제작사의 정의를 신설하고, 프로그램 제작과 밀접하게 연계된 간접광고를 외주제작사가 직접 판매할 수 있게 함으로써 창의적인 광고집행과 방송콘텐츠 제작재원 확충을 예상합니다. 이를 통하여 광고 판매의 규제 장벽을 낮춰 외주제작사의 성장 기반을 마련하고, 방송사업자와 외주제작사의 공정경쟁 환경을 조성하게 되었다는 점에서 그 의미가 매우 크다고 볼 수 있습니다. ② 콘텐츠산업 글로벌화를 위한 금융투자 환경개선 문화체육관광부는 우리 콘텐츠 기업들의 중국 콘텐츠시장 진출 지원을 위해 업계 애로사항 수렴과 지원방안 마련을 위한 중국 진출 특별 전담팀(TF)을 구성하고, 중국 문화산업 정책과 시장 정보 제공, 상해TV페스티벌, 차이나조이 등 중국콘텐츠 시장 참가 및 한국 공동홍보관 운영과 한중 문화산업 포럼 개최 등, 정부 간 교류와 협력도 강화해 나가고 있습니다. ③ 영상산업 지원사업해외에서 점층적으로 한국드라마, 영화업계의 관심이 높아짐에 따라 한국콘텐츠진흥원(KOCCA)에서 관련 예산 및 인력을 확대하여 콘텐츠지원사업을 운영하고 있습니다 (2015년대비 예산 40%, 인력 20% 확대).독립제작사들에게 방송진흥기금 융자지원, 우수한 콘텐츠를 선별해 지원하는 '우수문화상품지정 사업', 독립제작사의 제작역량 강화와 콘텐츠 발굴 및 육성을 위한 '방송영상콘텐츠제작지원 사업', 콘텐츠 기업이 원할히 해외진출할 수 있게 전문상담을 제공하는 '콘텐츠 해외진출 및 금융 상담 운영 사업' 등 다방면의 지원사업을 추진하고 있습니다. 당사는 2015년 7월 한국콘텐츠진흥원이 주최하는 '우수크리에이터 발굴지원 사업'의 플랫폼 기관으로 선정되었습니다. 우수한 창작자를 발굴하여 국가적 차원에서 자금을 지원하는 동 사업을 통해 당사는 '한국형 시즌제 드라마 포맷 개발'을 주제로 10개 팀의 우수 크리에이터를 선발하여 대본을 개발했으며, 지속적인 관리 개발을 통해향후 방송 편성을 추진할 계획입니다. (4) 조직도 조직도(2015).jpg 조직도(2015) 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 주요상표등 매출액(비율) 방송프로그램 제작등 방송영상물 드라마 최고의연인, 결혼계약 등 6,888 교양/예능 왕가소관 등 948 음반 OST, 앨범 - 194 건물임대 임대 - 589 합 계 - - 8,619 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원 ) 품 목 제19기 1분기 제18기 제17기 방송영상물 내수 미니시리즈 - 314,299 210,000 저녁일일극 48,405 59,526 - 금토드라마 - - 299,900 주말드라마 310,994 264,250 155,500 수 출 미니시리즈 - 81,003 - 주말드라마 50,000 70,000 80,000 일일드라마 12,075 - - (1) 산출기준 - 방송영상물 내수 : 내수매출액 / 총제작납품횟수 수출 : 수출액 / 총수출횟수 (2) 주요 가격변동원인- 특이사항 없습니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 - 방송영상물은 유형화된 물리적인 제품이 아닌 관계로 원재료 등의 재료비는 발생 하지 않아 재료 매입은 발생하지 않고 조명, 특수장비 등의 제조경비 성격의 외주 가공비만 발생합니다. - 양산용 음반을 외주처에서 생산하고 있는 관계로 원재료 등의 재료비는 발생하지 않고 외주가공비등의 제조경비만 발생합니다. 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사는 양산용 음반을 외주처에서 생산하여 원재료 등의 재료비가 발생하지 않으며, 방송영상물은 유형화된 물리적 제품이 아닌 관계로 재료비가 발생하지 않습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 - 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다. (2) 생산능력의 산출근거 - 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 - 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 - 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다. 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 - 해당사항이 없습니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 - 당사는 사업 특성상 드라마 촬영 등을 위한 방송영상물세트를 제작하나 현재 진행 중인 사항은 없습니다. (나) 향후 투자계획 - 당사는 현재 드라마 촬영 등을 위한 방송영상물세트를 제작하나 현재 향후 계획은 없습니다. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 19 기 1분기 제 18 기 제 17 기 엔터테인먼트 제품 방송 드라마 수 출 1,316 2,753 4,972 내 수 5,572 14,066 23,931 합 계 6,888 16,819 28,903 교양/예능 수 출 947 - - 내 수 1 395 1,909 합 계 948 395 1,909 음반 수 출 77 153 90 내 수 117 1,017 282 합 계 194 1,170 372 기타 출연료외 수 출 - - - 내 수 - - - 합 계 - - - 건물임대 임대 - 수 출 - - - 내 수 589 2,275 2,962 합 계 589 2,275 2,962 합 계 수 출 2,340 2,906 5,062 내 수 6,279 17,753 29,084 합 계 8,619 20,659 34,146 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 (가) 국내판매별도의 판매조직을 갖추지 않고 관행상 방송사(드라마제작국, 편성제작국)와의 협의 후에 드라마를 제작한 후 독점방송사에 납품하고 있습니다.별도의 판매조직을 갖추지 않고 음반을 제작한 후 전문 외부유통업체(포니캐년코리아 등)를 통하여 제품을 판매 유통시키고 있으며, 음원 유통의 경우는 한국음원제작자협회 등을 통해 유통시키고 있습니다.(나) 해외판매- 대행사(KBS미디어, SBS콘텐츠허브 등)를 통하여 간접판매의 형식으로 수출 하고 있습니다.- 해외 바이어의 OFFER 에 따라 드라마의 판권이나 음반의 음원, 저작권의 형태로 수출하고 있습니다. (2) 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 방송영상물 드라마 내수 방송사 및 수요자에 직접판매 대행사를 통한 간접판매 수출 대행사를 통한 간접수출 외국바이어의 요청에 따른 직접수출 음반 음반 내수 유통사를 통한 간접판매 수요자의 요청에 따른 직접판매 수출 대행사를 통한 간접수출 외국바이어의 요청에 따른 직접수출 수입수수료 음원저작권외 내수 수요자의 요청에 따른 직접판매 수출 대행사를 통한 간접수출 외국바이어의 요청에 따른 직접수출 (3) 판매방법 및 조건 - 판매경로 참조 (4) 판매전략 (가) 방송영상물사업[국 내] 특별하게 정해진 판매경로는 없으며, 방송국과의 협의를 통해서 제작하게 된다. 수주요건으로는 시장의 평판 및 제작 능력을 보며, 당사는 업계에 널리 알려져 있고 제작능력도 인정받고 있다. 또한 당사는 지금까지의 제작능력을 바탕으로 유명 작가 및 연출가와의 장기계약을 통하여 방송사에 대한 수주능력을 키우고 있습니다.[해 외] 대행사를 통한 판매를 실시하면서 외국바이어의 요청에 따른 직접판매도 겸하고 있습니다.(나) 음반사업[국 내] 당사는 별도의 판매조직을 갖추지 않고 있으며, 판매는 유통사를 통해서 이루어지며,수요처의 요청에 따른 직접판매도 겸하고 있습니다. [해 외] 당사는 대행처를 통하여 음반을 판매하고 있으며, 외국바이어의 직접요청에 따른 직접판매도 겸하고 있습니다. 5. 수주상황 (단위 : 백만원) 품 목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 주1) 드라마 제작의 관행상 일부 제작 후 계약이 이루어지는 경우가 있습니다.주2) 납기일자와 수량은 방송사의 편성사정, 연장(축소)방영 및 당사의 사정 등으로 인하여 변경될 수 있습니다. 6. 시장위험과 위험관리 당사는 해외매출로 인하여 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동 위험에 노출되는 주요통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성과 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 투기적 외환거래는 금지하고 있습니다. 또한 시장금리 변동으로 인하여, 투자 및 재무활동 등으로 인한 이자수익이나 이자비용이 변동이 될 수 있습니다. 1) 외환위험당사는 미국의 통화(USD), 중국의 통화(CNY), 유로화(EUR) 및 일본의 통화(JPY)에 주로 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 6,776 -6,776 8,952 -8,952 CNY/원 7,964 -7,964 152 -152 EUR/원 0 0 448 -448 JPY /원 26,168 -26,168 20,965 -20,965 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융상품 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산: USD 67,763 89,518 CNY 79,637 1,518 EUR 0 4,482 JPY 261,681 209,654 합 계 409,081 305,172 2) 이자율 위험이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금과 대여금 등 에서 비롯됩니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 변동이자율로 발행된 차입금을 보유하고 있지 않으므로 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 - - - - 7. 파생상품거래 현황 당 보고서 작성기준일 현재 파생상품계약 체결 내용이 없습니다. 8. 경영상의 주요계약 등당 보고서 작성기준일 현재 체결 내용이 없습니다. 9. 연구개발활동 당사는 기술개발과 관련없는 업종을 영위하고 있어 현재 연구개발활동과 관련된 사항은 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 * 당사의 제19기 1분기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 외부감사(검토)를 받지 않은 재무제표이며, 제18기, 제17기 재무제표는 한국채택국제회계 기준(K-IFRS)에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다.가. 요약연결재무정보 요약 연결 재무정보 제 19 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 18 기말 2015.12.31 현재 제 17 기말 2014.12.31 현재 (단위 :원) 구 분 제19기 1분기 제18 기 제17 기 [유동자산] 16,800,492,936 16,298,803,473 22,235,359,476 현금및현금성자산 596,019,141 2,221,082,048 3,199,974,209 매출채권 4,434,733,013 1,893,332,511 2,330,153,236 대여금및기타수취채권 977,107,153 1,031,495,122 1,895,714,909 재고자산 386,103,857 1,013,900,000 1,986,291,620 기타금융자산 0 0 4,200,000,000 기타유동자산 10,343,607,823 10,089,133,962 8,485,255,659 당기법인세자산 62,921,949 49,859,830 137,969,843 [비유동자산] 51,185,803,271 50,375,535,846 48,085,042,656 대여금및기타수취채권 1,109,975,301 1,331,680,925 856,414,000 기타금융자산 18,060,000 37,335,000 63,105,000 매도가능금융자산 5,438,788,331 4,518,788,331 4,637,318,917 유형자산 42,595,433,422 42,761,867,803 41,759,960,617 무형자산 561,676,262 539,009,166 628,033,404 기타투자자산 600,000,000 300,000,000 관계기업및공동기업투자자산 861,869,955 886,854,621 140,210,718 자산총계 67,986,296,207 66,674,339,319 70,320,402,132 [유동부채] 24,152,733,434 23,900,200,460 22,212,528,569 [비유동부채] 5,367,080,987 5,367,080,987 6,004,948,676 부채총계 29,519,814,421 29,267,281,447 28,217,477,245 [지배기업소유주지분] 38,429,247,705 37,369,823,791 42,055,608,066 [자본금] 4,818,954,000 4,712,571,500 4,621,827,500 [자본잉여금] 20,635,462,684 19,741,849,684 18,832,594,804 [기타자본항목] 1,644,768,485 1,644,768,485 1,644,768,485 [기타포괄손익누계액] 8,034,547,500 8,034,547,500 6,697,211,405 [이익잉여금] 3,295,515,036 3,236,086,622 10,259,205,872 [비지배지분] 37,234,081 37,234,081 47,316,821 자본총계 38,466,481,786 37,407,057,872 42,102,924,887 매출액 8,638,718,181 20,973,487,695 34,329,109,826 영업이익 201,347,204 -4,274,936,807 758,931,517 법인세차감전순이익 59,428,414 -6,692,391,188 352,793,417 당기순이익 59,428,414 -7,033,201,990 262,385,300 [지배기업소유지분] 59,428,414 -7,023,119,250 263,222,972 [비지배지분] 0 -10,082,740 -837,672 총포괄이익 40,000,731 -5,695,865,895 286,249,604 [지배기업소유지분] 40,000,731 -5,685,783,155 287,087,276 [비지배지분] 0 -10,082,740 -837,672 기본주당순이익 4 -756 28 연결에 포함된 회사수 3 3 3 ※ 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. * 당사의 제19기 1분기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 외부감사(검토)를 받지 않은 재무제표이며, 제18기, 제17기 재무제표는 한국채택국제회계 기준(K-IFRS)에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다.나. 요약재무정보 요약 재무정보 제 19 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 18 기말 2015.12.31 현재 제 17 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 구 분 제19기 1분기 제18 기 제 17 기 [유동자산] 16,637,465,713 16,139,089,816 22,010,434,122 현금및현금성자산 537,473,857 2,205,032,401 3,194,151,625 매출채권 4,419,397,013 1,890,802,511 2,292,693,236 대여금및기타수취채권 897,968,484 900,368,782 1,724,078,169 재고자산 386,103,857 1,013,900,000 1,986,291,620 기타금융자산 - - 4,200,000,000 기타유동자산 10,333,607,823 10,079,133,562 8,475,255,659 당기법인세자산 62,914,679 49,852,560 137,963,813 [비유동자산] 51,453,745,431 50,687,175,794 48,096,634,414 대여금및기타수취채권 464,021,301 1,331,680,925 833,355,000 기타금융자산 18,060,000 37,335,000 63,105,000 매도가능금융자산 5,438,788,331 4,518,788,331 4,637,318,917 종속기업투자자산 - - 공동기업투자자산 200,000,000 200,000,000 200,000,000 관계기업투자자산 1,000,000,000 1,000,000,000 유형자산 42,594,118,061 42,760,362,372 41,759,960,617 무형자산 536,537,738 539,009,166 602,894,880 기타비유동자산 602,220,000 기타투자자산 600,000,000 300,000,000 자산총계 68,091,211,144 66,826,265,610 70,107,068,536 [유동부채] 24,075,686,062 23,848,567,930 22,128,647,646 [비유동부채] 5,367,080,987 5,367,080,987 5,838,199,518 부채총계 29,442,767,049 29,215,648,917 27,966,847,164 [자본금] 4,818,954,000 4,712,571,500 4,621,827,500 [자본잉여금] 20,635,462,684 19,741,849,684 18,832,594,804 [기타자본항목] 1,644,768,485 1,644,768,485 1,644,768,485 [기타포괄손익누계액] 8,034,547,500 8,034,547,500 6,697,211,405 [이익잉여금] 3,514,711,426 3,433,135,524 10,343,819,178 자본총계 38,648,444,095 37,566,872,693 42,140,221,372 매출액 8,618,918,181 20,659,219,513 34,146,209,826 영업이익 195,069,342 - 4,133,273,868 962,600,390 법인세차감전순이익 81,572,902 - 6,433,123,694 -572,030,807 당기순이익 81,572,902 - 6,910,683,654 -393,160,650 총포괄이익 81,572,902 - 5,573,347,559 -369,296,346 기본주당순이익 9 - 744 -43 ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 19기_1분기보고서_00397191_20160510_팬엔터테인먼트.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 19 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 18 기말 2015.12.31 현재 제 17 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 1분기말 제 18 기말 제 17 기말 자산 유동자산 16,800,492,936 16,298,803,473 22,235,359,476 현금및현금성자산 596,019,141 2,221,082,048 3,199,974,209 매출채권 4,434,733,013 1,893,332,511 2,330,153,236 대여금및기타수취채권 977,107,153 1,031,495,122 1,895,714,909 재고자산 386,103,857 1,013,900,000 1,986,291,620 기타금융자산 0 0 4,200,000,000 기타유동자산 10,343,607,823 10,089,133,962 8,485,255,659 당기법인세자산 62,921,949 49,859,830 137,969,843 비유동자산 51,185,803,271 50,375,535,846 48,085,042,656 대여금및기타수취채권 1,109,975,301 1,331,680,925 856,414,000 기타금융자산 18,060,000 37,335,000 63,105,000 매도가능금융자산 5,438,788,331 4,518,788,331 4,637,318,917 유형자산 42,595,433,422 42,761,867,803 41,759,960,617 무형자산 561,676,262 539,009,166 628,033,404 관계기업투자자산 861,869,955 886,854,621 140,210,718 기타투자자산 600,000,000 300,000,000 자산총계 67,986,296,207 66,674,339,319 70,320,402,132 부채 유동부채 24,152,733,434 23,900,200,460 22,212,528,569 매입채무 1,218,365,250 579,629,806 749,297,944 기타지급채무 1,734,321,438 2,342,270,654 2,211,682,074 차입금 21,200,046,746 20,978,300,000 10,348,300,000 당기법인세부채 신주인수권부사채 8,903,248,551 비유동부채 5,367,080,987 5,367,080,987 6,004,948,676 장기차입금 1,500,000,000 1,500,000,000 2,550,000,000 이연법인세부채 2,333,746,287 2,333,746,287 1,685,103,476 신주인수권부사채 0 0 0 장기미지급금 임대보증금 1,533,334,700 1,533,334,700 1,769,845,200 부채총계 29,519,814,421 29,267,281,447 28,217,477,245 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 38,429,247,705 37,369,823,791 42,055,608,066 자본금 4,818,954,000 4,712,571,500 4,621,827,500 자본잉여금 20,635,462,684 19,741,849,684 18,832,594,804 기타자본항목 1,644,768,485 1,644,768,485 1,644,768,485 기타포괄손익누계액 8,034,547,500 8,034,547,500 6,697,211,405 이익잉여금(결손금) 3,295,515,036 3,236,086,622 10,259,205,872 비지배지분 37,234,081 37,234,081 47,316,821 자본총계 38,466,481,786 37,407,057,872 42,102,924,887 자본과부채총계 67,986,296,207 66,674,339,319 70,320,402,132 연결 포괄손익계산서 제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 18 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 제 18 기 제 17 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,638,718,181 8,638,718,181 9,737,462,671 9,737,462,671 20,973,487,695 34,329,109,826 매출원가 7,880,910,789 7,880,910,789 6,397,910,834 6,397,910,834 22,751,443,996 31,452,571,193 매출총이익 757,807,392 757,807,392 3,339,551,837 3,339,551,837 (1,777,956,301) 2,876,538,633 판매비와관리비 556,460,188 556,460,188 638,985,406 638,985,406 2,496,980,506 2,117,607,116 영업이익(손실) 201,347,204 201,347,204 2,700,566,431 2,700,566,431 (4,274,936,807) 758,931,517 지분법손실 23,854,881 23,854,881 6,755,450 6,755,450 253,356,097 246,692,062 기타이익 16,363,924 16,363,924 46,075 46,075 113,888,624 1,091,293,957 기타손실 5,583,810 5,583,810 1,101,569,006 1,101,569,006 616,155,553 376,590,121 금융수익 30,229,495 30,229,495 38,550,454 38,550,454 100,940,148 265,969,266 금융원가 159,073,518 159,073,518 177,659,832 177,659,832 1,762,771,503 1,140,119,140 법인세비용차감전순이익(손실) 59,428,414 59,428,414 1,453,178,672 1,453,178,672 (6,692,391,188) 352,793,417 법인세비용 0 0 0 0 340,810,802 90,408,117 당기순이익(손실) 59,428,414 59,428,414 1,453,178,672 1,453,178,672 (7,033,201,990) 262,385,300 기타포괄손익 (19,427,683) (19,427,683) 0 0 1,337,336,095 23,864,304 총포괄손익 40,000,731 40,000,731 1,453,178,672 1,453,178,672 (5,695,865,895) 286,249,604 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 59,428,414 59,428,414 1,453,178,672 1,453,178,672 (7,023,119,250) 263,222,972 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 (10,082,740) (837,672) 총포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 40,000,731 40,000,731 1,453,178,672 1,453,178,672 (5,685,783,156) 287,087,276 포괄손익, 비지배지분 (10,082,740) (837,672) 주당이익 기본주당이익(손실) 4 4 157 157 (756) 28 희석주당이익(손실) 3 3 109 109 (756) 20 연결 자본변동표 제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 18 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 4,621,827,500 18,832,594,804 1,644,768,485 6,673,347,101 9,995,982,900 41,768,520,790 48,154,493 41,816,675,283 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 263,222,972 263,222,972 (837,672) 262,385,300 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 23,864,304 23,864,304 23,864,304 토지재평가손익 기타 소유주와의 거래 유상증자 2014.12.31 (기말자본) 4,621,827,500 18,832,594,804 1,644,768,485 6,697,211,405 10,259,205,872 42,055,608,066 47,316,821 42,102,924,887 2015.01.01 (기초자본) 4,621,827,500 18,832,594,804 1,644,768,485 6,697,211,405 10,259,205,872 42,055,608,066 47,316,821 42,102,924,887 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) (7,023,119,250) (7,023,119,250) (10,082,740) (7,033,201,990) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 16,968,491 16,968,491 16,968,491 토지재평가손익 1,320,367,604 1,320,367,604 1,320,367,604 기타 소유주와의 거래 유상증자 90,744,000 909,254,880 999,998,880 999,998,880 2015.12.31 (기말자본) 4,712,571,500 19,741,849,684 1,644,768,485 8,034,547,500 3,236,086,622 37,369,823,791 37,234,081 37,407,057,872 2015.01.01 (기초자본) 4,621,827,500 18,832,594,804 1,644,768,485 6,697,211,405 10,259,205,872 42,055,608,066 47,316,821 42,102,924,887 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 1,453,178,672 1,453,178,672 1,453,178,672 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 토지재평가손익 기타 소유주와의 거래 유상증자 2015.03.31 (기말자본) 4,621,827,500 18,832,594,804 1,644,768,485 6,697,211,405 11,712,384,544 43,508,786,738 47,316,821 43,556,103,559 2016.01.01 (기초자본) 4,712,571,500 19,741,849,684 1,644,768,485 8,034,547,500 3,236,086,622 37,369,823,791 37,234,081 37,407,057,872 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 59,428,414 59,428,414 59,428,414 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 토지재평가손익 기타 소유주와의 거래 유상증자 106,382,500 893,613,000 999,995,500 2016.03.31 (기말자본) 4,818,954,000 20,635,462,684 1,644,768,485 8,034,547,500 3,295,515,036 38,429,247,705 37,234,081 38,466,481,786 연결 현금흐름표 제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 18 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 (1,922,626,256) (2,963,454,138) (4,539,058,625) 887,198,128 영업에서창출된현금흐름 (1,790,939,887) (2,954,042,212) (3,959,236,619) 1,542,618,287 이자수취 24,880,026 200,192,266 276,254,650 165,891,031 이자지급 (156,566,395) (177,634,833) (866,019,266) (727,704,028) 법인세납부(환급) (31,969,359) 9,942,610 (93,607,162) 투자활동현금흐름 (974,178,897) 3,377,071,208 3,051,915,699 213,849,574 단기대여금및수취채권의 취득 2,500,000 (40,000,000) (1,554,200,000) 단기금융상품의 취득 (280,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (57,574,376) (37,000,000) 장기금융상품의 취득 (120,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (920,000,000) 만기보유금융자산의 처분 19,275,000 25,770,000 25,770,000 22,080,000 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,000,000,000) 유형자산의 취득 8,544,051 (512,773,792) (55,066,642) (40,641,076) 기타투자자산의 취득 (300,000,000) (300,000,000) 무형자산의 취득 2,471,428 (10,000,000) 보증금의 증가 (20,675,000) (18,480,000) (75,675,000) (700,239,000) 단기금융상품의 처분 3,720,000,000 4,200,000,000 1,360,000,000 단기대여금및수취채권의 회수 12,000,000 120,550,000 326,460,000 261,964,050 장기대여금및수취채권의 회수 572,341 유형자산의 처분 3,985,600 보증금의 감소 279,280,000 42,005,000 6,855,000 190,900,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 1,080,000,000 재무활동현금흐름 1,271,742,246 (3,000,000,000) 496,820,799 823,000,000 신주인수권부사채의 발행 신주인수권부사채의 상환 (10,000,000,000) (10,083,178,081) 단기차입금의 상환 (3,920,000,000) (9,827,000,000) 장기차입금의 상환 단기차입금의 증가 271,746,746 7,000,000,000 12,000,000,000 8,100,000,000 장기차입금의 증가 1,500,000,000 2,550,000,000 유상증자 999,995,500 999,998,880 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,625,062,907) (2,586,382,930) (990,322,127) 1,924,047,702 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 2,915 11,429,966 (3,185,524) 기초현금및현금성자산 2,221,082,048 3,199,974,209 3,199,974,209 1,279,112,031 기말현금및현금성자산 596,019,141 613,594,194 2,221,082,048 3,199,974,209 3. 연결재무제표 주석 제 19 (당) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 03월 31일까지 제 18 (전) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 팬엔터테인먼트와 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 팬엔터테인먼트(이하 지배회사 라 함)와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 연결회사 라 함)은 음반ㆍ드라마 기획, 제작 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배회사는 1998년 HS미디어(주)로 설립되었으며, 드라마 제작ㆍ판매, 부동산투자ㆍ개발, 건설 및 매매, 분양 등을 사업목적에 추가하였습니다. 또한, 2006년 7월 7일 코스닥증권시장에 상장하였습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 지배회사의 현황은 다음과 같습니다. 1) 설 립 연 월 일 : 1998년 4 월 3 일2) 주요영업의 내용 : 음반 제작, 기획 및 판매, 드라마 제작 및 판매 3) 대표자의 성명 : 박 영 석 4) 주소 : 서울시 마포구 월드컵북로58길 10 5) 전화번호 : (02) 380-2100 6) 주요주주의 지분 및 주주 구성내용 성 명 소유주식수(주) 지분율(%) 박영석 2,434,543 25.26% 박종술 140,000 1.45% 이하준 394,253 4.09% 곽은섭 87,000 0.90% 기타 6,582,112 68.29% 합 계 9,637,908 100.00% (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 지 역 종속기업 지배지분율 비지배지분율 결산월 주요사업 지배관계 근거 대한민국 (주)팬스타즈컴퍼니 100.00% - 12월 엔터테인먼트업 유효지분율 과반수 이상 대한민국 (주)팁스위원회 61.00% 39.00% 12월 교육서비스업 유효지분율 과반수 이상 대한민국 (주)빅아이엔터테인먼트 60.00% 40.00% 12월 영상시스템도소매업 유효지분율 과반수 이상 (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 당 기 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)팬스타즈컴퍼니 135,585 553,156 -417,571 106,760 1,710 1,710 (주)팁스위원회 7,146 34,447 -27,301 - - - (주)빅아이엔터테인먼트 144,972 0 144,972 - - - (단위 : 천원) 회사명 전기말 전 기 자 산 부 채 자 본 매출액 전기순손익 총포괄손익 (주)팬스타즈컴퍼니 228,239 452,516 -224,277 185,500 35,221 35,221 (주)팁스위원회 7,146 45,438 -38,291 - - - (주)빅아이엔터테인먼트 145,821 910 144,911 - - - (4) 종속기업별 비지배지분 내역 및 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 정보1) 지분율 100%미만 종속기업 현황 종속기업 소재지 지배지분율 비지배지분율 (주)팁스위원회 한국 61.00% 39.00% (주)빅아이엔터테인먼트 한국 60.00% 40.00% 2. 유의적인 회계정책지배기업과 지배기업의 종속기업은 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준(IFRS)을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회( IASB )가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기간 종료일인 2015년 03월 31일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결회사의 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경 ① 기업회계기준서 제 1032호'금융상품: 표시' 개정 : 금융자산과 금융부채의 상계 2014년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하도록 요구하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제 1036호 '자산손상' 개정 : 자산손상의 공시 당사는 동 기준서의 개정사항을 반영하여 영업권 및 비한정내용연수 무형자산에 대해 손상차손(또는 환입)을 인식한 개별자산이나 현금창출단위에 대해서만 회수가능액을 공시하고 있습니다. ③ 기업회계기준해석서 제 2121 호 '부담금' 제정 : 부담금 동 기준서는 부담금부채를 인식하게 하는 의무발생사건을 법규에 명시된 부담금납부를 유발하는 활동으로 정의하고, 의무발생사건이 일정 기간에 걸쳐 발생한다면 부담금부채를 점진적으로 인식하고, 최소 활동 임계치에 이르는 것이 의무발생사건이라면 대응하는 부채는 그러한 최소 활동 임계치에 이르렀을 때 인식합니다. 한편, 부담금을 선납하였으나 그 부담금을 납부해야 하는 현재 의무가 없다면 자산을 인식합니다. (2) 제무제표 작성기준 1) 측정기준 연결재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 2) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표는 원(KRW) 으로 표시하며, 연결실체의 기능통화와 표시통화는 원(KRW) 입니다. (3) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 투자자는 피투자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배하게 됩니다. 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동지배기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (4) 사업결합 1) 사업결합 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. 2) 비지배지분 비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 3) 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. 4) 지배력의 상실 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. 5) 지분법피투자기업에 대한 지분 연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 6) 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. 7) 동일지배하 사업결합 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. (5) 공동기업투자 공동기업이란 연결실체의 종속기업 또는 관계기업투자지분이 아니면서 연결실체가 중대한 영향력을 행사할 수 있는 기업을 말합니다. 중대한 영향력이란 지배또는 공동지배는 아니지만 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력을 말합니다. 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우에 중대한 영향력을 행사할 수 있는 것으로 간주합니다. 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 공동투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 공동기업에대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 공동기업의 손실은 연결실체가법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는경우에만 인식합니다. 연결실체는 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 공동기업투자의 전체 장부금액을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은기업회계기준서 제1036호에따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다 연결실체가 공동기업과 거래를 하는 경우, 공동기업과의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. (6) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 연결당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. 관계기업을 취득함에 따라 발생하는 영업권에 대한 연결실체의 회계정책은 주석 2.(4)에 설명되어 있습니다. (7) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 보통예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산 그리고 당좌차월을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 연결재무상태표상 유동성차입금계정에 포함됩니다. (8) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 채권입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며 후속적으로 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목 또는 기타수익으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 금융상품 1) 분류 연결회사는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대여금및기타수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 연결회사의 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 연결재무상태표에 각각 기타금융자산과 기타금융부채로 분류하고 있습니다. ② 대여금및기타수취채권 대여금및기타수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 연결회사의 우동성 항목의 대여금및기타수취채권은 연결재무상태표에 단기대여금 , 미수금, 미수수익으로 구성되어 있고 비유동성 항목의 대여금및기타수취채권은 장기대여금, 보증금으로 구성되어 있습니다. ③ 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서, 연결회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산이며, 연결재무상태표에 기타금융자산 으로 분류되어 있습니다. 만약, 연결회사가 중요하지 아니한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경 됩니다. 만기보유금융자산은 보고기간 종료일 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우 유동자산으로,이외의 경우 비유동자산으로 분류됩니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 보고기간 종료일기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. ⑤ 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간 종료일 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다. ⑥ 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식기준'에 따라 인식한 상 각누계액을 차감한 금액 2) 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(연결회사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 연결포괄손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 연결회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 연결포괄손익계산서상 금융수익(비용) 으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당수익은 연결회사가 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 외화표시 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치 변동은 상각후원가에 대한 외환차이와 기타 장부금액의 변동으로 구성됩니다. 화폐성 유가증권의 외환차이는 당기손익으로 인식하며, 비화폐성 유가증권에 대한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류되는 화폐성 및 비화폐성 유가증권의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식시, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 금융수익(비용)으로 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 금융수익 으로 연결포괄손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 연결회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익 으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 3) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도를 가지고 있는 경우 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 4) 금융자산의 제거 금융자산은 그 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 이러한 권리를 양도하고 대부분의 위험과 보상 또한 이전한 경우(만약 대부분의 위험과 보상이 이전되지 않았다면 연결회사는 통제권을 검토하여 지속적인 관여의 정도로 인해 제거 요건에 미충족되지 않는지 확인함) 제거됩니다. 5) 금융자산의 손상 ① 상각후원가로 측정하는 자산 연결회사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건( 손상사건 )이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예 : 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 매도가능금융자산 연결회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 1)에서 언급한 기준에 근거하여 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우,취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (10) 재고자산 연결회사의 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 연결회사의 재고자산은 총평균법에 의하여 원가를 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 연결회사는 정기적으로 불용, 시장가치하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. (11) 유형자산 연결회사의 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 연결회사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 공정가액으로 평가하고 있으며, 재평가로 인한 장부금액 증가액은 기타포괄손익으로 인식하되, 이전에 당기손익으로인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 또한, 재평가로 인하여 장부금액의 감소가 발생하는 경우 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수와 상각방법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 감가상각방법 건물 40 년 정액법 기계장치 4 년 정률법 시설장치 4 년 정률법 차량운반구 4 년 정률법 비품 4 년 정률법 연결회사는 매 보고기간 종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 연결포괄손익계산서의 기타수익(비용)으로 표시하고 있습니다. (12) 차입원가 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (13) 무형자산 취득한 무형자산은 역사적 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.연결회사의 무형자산은 회원권, 개발비, 소프트웨어 및 전속계약금으로 구성되며 내용연수가 유한한 무형자산에 대해서는 당해 자산을 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 종료일에재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 1) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 않으며, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 2) 개발비 연결회사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발프로젝트에서 발생한 원가는다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. 반면 개발프로젝트의 유지와 관련된 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. - 개발프로젝트를 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실현가능하고, - 경영진은 개발프로젝트를 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고, - 개발프로젝트를 사용하거나 판매할 능력이 있고, - 개발프로젝트가 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고, - 개발을 완성하여 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정적 및 기타 자 원이 이용가능하며, - 개발단계에서 발생한 프로젝트 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다. 프로젝트제품으로 자본화되는 직접 관련된 원가는 프로젝트 개발을 위한 종업원급여및 관련된 간접원가 중 적절한 부분을 포함하고 있습니다. 이러한 조건을 충족하지 못하는 개발관련 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초에 비용으로 인식한 개발원가는 이후에 자산으로 인식할 수 없습니다. 3) 전속계약금 및 소프트웨어 전속계약금 및 소프트웨어는 취득원가로 표시하고 있습니다. 전속계약금 및 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 취득원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 전속계약금 및 소프트웨어는 각각 전속계약기간 및 사용이 가능한 시점부터 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 회수가능가액을평가하여 동 금액이 장부계상액에 미달할 경우 해당 무형자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. (14) 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간 종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (15) 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내(또는 12개월 초과하는 경우 정상영업주기 내 )에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (16) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금약정의 설정에 따라 지급되는 비용은 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높은 범위내에서 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높다는 증거가 없는 범위에 해당하는 부분은 지급금액을 유동성서비스에 대하여 선지급한 것으로 자본화하며, 관련된 약정기간동안 상각됩니다. 차입금은 연결회사가 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 이러한 우선주에 대한 배당금은 연결포괄손익계산서상 금융원가 로 인식하고 있습니다. (17) 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환증권으로, 발행할 주식수는 주식의 공정가치의 변동에 따라 달라지지 않습니다. 복합금융상품의 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채와 동일하게 산출하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비래하여 부채요소와 자본요소로 배분하고 있습니다. 최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다. (18) 종업원급여 당기말 현재 연결회사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 확정기여형퇴직급여제도에 대한 부담금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. (19) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 또한, 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (20) 자본금 보통주와 상환의무 없는 우선주는 자본으로, 의무상환우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다. 연결회사가 연결회사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련법인세를 차감한 순액)는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. (21) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세비용은 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세비용을 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세비용은 연결회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는, 보고기간 종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 공동기업에 대한 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여연결회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. (22) 수익인식 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 1) 재화의 판매 연결회사는 재화의 판매로 인한 수익에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 대여금 및기타수취채권에 손상이 발생하는 경우 연결회사는 대여금및기타수취채권 금액의 장부금액을 회수가능가액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)으로 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상된 대여금및기타수취채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 3) 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 4) 기타의 수익 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간 종료일 이후의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 퇴직급여채무 퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직급여의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 확정기여제도를 운영하고 있으므로 현재가치의 적용을 받지 않습니다. (2) 법인세비용 연결회사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율 위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 대여금및기타수취채권, 매도가능금융자산 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며,금융부채는 매입채무, 기타지급채무, 장ㆍ단기차입금 및 사채 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 연결회사는 미국의 통화(USD)및 일본의 통화(JPY)에 주로 노출되어 있으며 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD /원 6,776 -6,776 8,952 -8,952 CNY/원 7,964 -7,964 152 -152 EUR/원 0 0 448 -448 JPY /원 26,168 -26,168 20,965 -20,965 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD /원 67,763 89,518 CNY/원 79,637 1,518 EUR/원 0 4,482 JPY /원 261,681 209,654 합 계 409,081 305,172 2) 가격위험 연결회사는 재무제표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 비시장성지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 3) 이자율 위험 이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금과 대여금 등 에서 비롯됩니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 변동이자율로 발행된 차입금을 보유하고 있지 않으므로 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 1) 매출채권 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사는 매출채권에 대해 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타의 자산 현금및현금성자산, 기타수취채권 및 기타의금융자산 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 자산의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 유동자산 중 현금및현금성자산의 보유규모는613,594천원(전기말: 3,199,974천원)입니다. 또한, 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (단위 : 천원) 계정과목 잔존계약만기 1년이하 2년이하 5년이하 5년초과 매입채무 1,218,365 - - - 기타지급채무 1,734,321 - - - 단기차입금 18,650,047 - - - 유동성장기부채 2,550,000 - - - 장기차입금 - 1,500,000 - - 합 계 24,152,733 1,500,000 0 0 (단위 : 천원) 계정과목 잔존계약만기 1년이하 2년이하 5년이하 5년초과 매입채무 579,630 - - - 기타지급채무 2,342,271 - - - 단기차입금 18,428,300 - - - 유동성장기부채 2,550,000 - - - 장기차입금 - 1,500,000 - - 합 계 23,900,201 1,500,000 0 0 (4) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 29,519,814 29,267,281 자본 (B) 38,466,482 37,407,058 현금및현금성자산 등(C) (주1) 596,019 2,221,082 차입금 (D) (주2) 22,700,047 22,478,300 부채비율 (A/B) 76.74% 78.24% 순차입금비율 (D-C)/B 57.46% 54.15% (주1) 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 합산한 금액입니다.(주2) 장ㆍ단기차입금 및 사채를 합산한 금액입니다. (5) 금융상품의 공정가치 측정 1) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. ㆍ표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. ㆍ파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다. 한편 연결회사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음은 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융자산 현황입니다. (단위 : 천원) 당기말 수준1 수준2 수준3 합 계 매도가능금융자산: - 채무증권 - - 1,370,000 1,370,000 합 계 - - 1,370,000 1,370,000 (단위 : 천원) 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 매도가능금융자산: - 채무증권 - - 450,000 450,000 합 계 - - 450,000 450,000 5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금시재액 82,380 19,771 보통예금 513,639 2,201,311 합 계 596,019 2,221,082 6. 매출채권과 대여금및기타수취채권(1) 매출채권과 대여금및기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 5,112,875 -678,142 4,434,733 2,571,475 -678,142 1,893,333 유동성 대여금및기타수취채권 977,107 -117,000 860,107 1,148,495 -117,000 1,031,495 비유동성 대여금및기타수취채권 464,021 0 464,021 1,331,681 0 1,331,681 합 계 6,554,004 -795,142 5,758,861 5,051,651 -795,142 4,256,509 (2) 보고기간 종료일 현재 대여금및기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 : 단기대여금 1,078,805 1,021,305 미수금 8,069 7,724 미수수익 7,233 2,466 소 계 1,094,107 1,031,495 비유동성 : 장기대여금 464,021 406,447 보증금 645,954 925,234 소 계 1,109,975 1,331,681 합 계 2,204,082 2,363,176 연결회사의 보고기간 종료일 현재 매출채권과 유동성 대여금및기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권과 대여금및기타수취채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 손상채권 미경과채권 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 (주2) 유동자산: 매출채권 5,112,875 678,142 단기대여금 1,078,805 117,000 미수금 8,069 미수수익 7,233 소 계 6,206,982 0 0 0 0 795,142 비유동자산: 장기대여금 464,021 보증금 645,954 - - - - - 소 계 1,109,975 0 0 0 0 0 합 계 7,316,958 0 0 0 0 795,142 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 거래처과 관련되어 있습니다.(주2) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 채권 중 일부는 회수될 것으로 예측하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 손상채권 미경과채권 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 (주2) 유동자산: 매출채권 1,893,333 - - - - 678,142 단기대여금 1,021,305 - - - - 117,000 미수금 7,724 - - - 0 - 미수수익 2,466 - - - - - 소 계 2,924,828 0 0 0 0 795,142 비유동자산: 장기대여금 406,447 보증금 925,234 - - - - - 소 계 1,331,681 0 0 0 0 0 합 계 4,256,509 0 0 0 0 795,142 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 거래처과 관련되어 있습니다.(주2) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 채권 중 일부는 회수될 것으로 예측하고 있습니다.(4) 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(5) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말금액 매출채권 678,142 679,242 단기대여금 117,000 213,681 미수금 0 - 미수수익 0 - 선급금 931,830 931,830 합 계 1,726,972 0 0 0 1,824,753 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말금액 매출채권 679,242 0 -1,100 0 678,142 단기대여금 213,681 0 -85,000 -11,681 117,000 미수금 0 미수수익 0 선급금 556,830 375,000 931,830 합 계 1,449,753 375,000 -86,100 -11,681 1,726,972 7. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 0 0 0 0 0 0 재공품 386,104 0 386,104 1,321,916 -308,016 1,013,900 합 계 386,104 0 386,104 1,321,916 -308,016 1,013,900 8. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금(주1) 11,265,672 10,080,836 선급비용 9,766 8,297 부가세대급금 0 1 합 계 11,275,438 10,089,134 (주1) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 931,830천원(전기말 : 931,830천원)입니다.9. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연결재무상태표상 자산 당기손익인식 대여금및 매도가능 만기보유 합 계 금융자산 기타수취채권 금융자산 금융자산 현금및현금성자산 596,019 596,019 매출채권 4,434,733 4,434,733 유동성 대여금및기타수취채권 977,107 977,107 유동성 기타금융자산 0 0 매도가능금융자산 0 5,438,788 5,438,788 비유동성 대여금및기타수취채권 464,021 464,021 비유동성 기타금융자산 2,500 15,560 18,060 합 계 - 6,474,381 5,438,788 15,560 11,928,729 (단위 : 천원) 연결재무상태표상 자산 당기손익인식 대여금및 매도가능 만기보유 합 계 금융자산 기타수취채권 금융자산 금융자산 현금및현금성자산 2,221,082 2,221,082 매출채권 1,893,333 1,893,333 유동성 대여금및기타수취채권 1,031,495 1,031,495 유동성 기타금융자산 0 매도가능금융자산 0 4,518,788 4,518,788 비유동성 대여금및기타수취채권 1,331,681 1,331,681 비유동성 기타금융자산 2,500 34,835 37,335 합 계 - 6,480,091 4,518,788 34,835 11,033,714 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 상각후원가로 측정하는 합 계 금융부채 금융부채 매입채무 1,218,365 1,218,365 기타지급채무 1,734,321 1,734,321 유동성 차입금 21,200,047 21,200,047 비유동성 차입금 1,500,000 1,500,000 임대보증금 1,533,335 1,533,335 합 계 27,186,068 27,186,068 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 상각후원가로 측정하는 합 계 금융부채 금융부채 매입채무 - 579,630 579,630 기타지급채무 - 2,342,271 2,342,271 유동성 차입금 - 20,978,300 20,978,300 비유동성 차입금 - 1,500,000 1,500,000 임대보증금 - 1,533,335 1,533,335 합 계 - 26,933,536 26,933,536 10. 매도가능금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권: 시장성없는 지분증권(주1) 4,068,788 4,068,788 신주인수권(Warrant) 0 - 소 계 4,068,788 4,068,788 채무증권: 신주인수권부사채(주2) 1,370,000 450,000 소 계 1,370,000 450,000 합 계 5,438,788 4,518,788 (주1) 연결회사는 위 지분증권 중 4,000,000천원과 관련하여 일정요건을 충족하는 경우 투자원금의 전액에 대해 피투자기업의 지배기업에게 청구가능한 상환청구권을 보유하고 있습니다.(주2) 연결회사는 동 사채의 발행일(2010년 8월 11일)로부터 1년 및 그 이후 매6개월마다 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대해 청구가능한 조기상환청구권을 보유하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 4,518,788 4,637,319 기중취득 970,000 기중회수 -50,000 평가손익(법인세효과차감전) -24,908 손상차손 -104,614 기타증가 10,991 기말금액 5,438,788 4,518,788 상기 지분증권 중 시장성 없는 지분증권의 경우 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매도가능채무증권의 공정가치이며, 이는 장부금액과 동일합니다.11. 관계기업및공동기업투자자산(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업및공동기업투자자산 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종 목 소재지 당기말 전기말 공동기업투자자산 (주)팬에프앤비 한국 200,000 200,000 관계기업투자자산 (주)더우주 한국 1,000,000 1,000,000 합 계 1,200,000 1,200,000 (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업및공동기업투자자산 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순손실 (주)팬스타즈컴퍼니 135,585 553,156 106,760 1,710 (주)팁스위원회 7,146 45,438 - - (주)빅아이엔터테인먼트 144,972 - - - (주)팬에프앤비 278,322 50,699 161,718 24,853 (주)더우주 13,775,920 3,677,136 2,432,671 2,204,298 (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 전기순손실 (주)팬스타즈컴퍼니 76,493 461,425 209,100 -125,433 (주)팁스위원회 7,146 45,438 - - (주)빅아이엔터테인먼트 144,972 - - -68 (주)팬에프앤비 290,088 37,612 721,503 34,055 (주)더우주 4,039,236 236,153 94,713 -1,196,917 (3) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자자산의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 기 초 취 득 지분법평가 당 기 지분법손익 지분법자본변동 (주)팬에프앤비 126,238 0 -11,296 114,942 (주)더우주 760,617 - -12,558 - 748,059 합 계 886,855 0 -23,855 0 863,000 12. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 원가또는평가액 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 20,123,580 - - 20,123,580 건물 24,806,498 -2,466,771 22,339,727 차량운반구 355,352 -355,347 5 비품 256,872 -226,884 29,988 시설장치 544,320 -442,186 102,134 합 계 46,086,622 -3,491,189 0 42,595,434 구 분 (단위 : 천원) 원가또는평가액 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 20,123,580 - - 20,123,580 건물 24,806,498 -2,311,731 - 22,494,767 차량운반구 641,842 -641,835 - 7 비품 255,421 -222,360 - 33,061 시설장치 537,771 -427,318 - 110,453 합 계 46,365,112 -3,603,244 0 42,761,868 (2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 기초장부가액 취 득 처분/대체 감가상각비 기말장부가액 토지 20,123,580 20,123,580 건물 22,494,767 -155,040 22,339,727 차량운반구 7 -2 5 비품 33,061 1,451 -4,524 29,988 시설장치 110,453 6,549 -14,868 102,134 합 계 42,761,868 8,000 0 -174,434 42,595,434 구 분 (단위 : 천원) 기초장부가액 취득/재평가 처분/대체 감가상각비 기말장부가액 토지(주1) 18,430,801 1692779 - 20,123,580 건물(주1) 23,114,930 - -620,163 22,494,767 차량운반구 7 - 0 7 비품 49,548 17,165 -33,652 33,061 시설장치 164,676 37,900 -92,123 110,453 합 계 41,759,962 1,747,844 0 -745,938 42,761,868 (주1) 당기말 현재 토지와 건물은 장기차입금과 관련하여 우리은행에 26,400,000천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한 상기 건물에 대하여 보험가액 19,185,160천원의 화재보험에 가입하고 있으며 해당 보험가액은 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다.(3) 토지에 대한 재평가모형 적용연결회사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 공정가액으로 평가하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 면적(㎡) 평가금액 원가모형적용시 장부가액 재평가차익 본사토지 1,973 20,123,580 9,782,859 10,340,721 연결회사의 토지는 2010년 12월 31일 및 2015년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 국제평가기준에 따라 독립적으로 재평가 하였으며, 그 결과 자산 및 자본이각각 10,340,721천원 및 8,065,759천원 만큼 증가하였습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 면적(㎡) 당 기 전 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 서울시 마포구 월드컵북로 58번길 10 1,973 20,123,580 14,053,679 20,123,580 14,053,679 13. 무형자산(1) 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 취득원가 상각및손상차손누계액 순장부금액 전속계약금 35,512 -11,827 23,685 소프트웨어 23,000 -23,000 0 개발비 692,988 -692,988 0 회원권 1,240,668 -727,815 512,853 합 계 1,992,169 -1,455,631 536,538 구 분 (단위 : 천원) 취득원가 상각및손상차손누계액 순장부금액 전속계약금 30,000 -11,250 18,750 소프트웨어 23,000 -22,594 406 개발비 108,718 -108,718 0 회원권 1,205,841 -692,988 512,853 합 계 1,367,559 -835,550 532,009 (2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 기초장부가액 취 득 상 각 손상차손 기말장부가액 전속계약금 25,751 -2,066 23,685 소프트웨어 405 -405 0 개발비 0 0 회원권(주1) 512,853 512,853 합 계 539,009 0 -2,471 0 536,538 구 분 (단위 : 천원) 기초장부가액 취 득 상 각 손상차손 기말장부가액 전속계약금 30,084 -4,333 25,751 소프트웨어 5,958 -5,553 405 개발비 25,139 -25,139 0 회원권(주1) 566,853 -54,000 512,853 합 계 628,034 0 -9,886 -79,139 539,009 (주1) 회원권은 내용연수가 비한정이므로 상각하지 않으며, 보고기간 종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. 14. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 1,091,599 842,396 미지급비용 110,407 89,090 예수금 308,730 286,020 부가세예수금 223,586 95,245 선수금 0 1,029,519 합 계 1,734,321 2,342,270 15. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채: 단기차입금 18,650,047 18,428,300 유동성장기부채 2,550,000 2,550,000 소 계 21,200,047 20,978,300 비유동부채: 장기차입금 1,500,000 1,500,000 소 계 1,500,000 1,500,000 합 계 22,700,047 22,478,300 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 최장 연이자율(%) 장부금액 만기일 당기말 전기말 일반대출 수출입은행 2016-08-10 2.44 5,000,000 5,000,000 일반대출 우리은행 2016-09-02 2.72 4,400,000 4,400,000 일반대출 우리은행 2016-12-29 2.84 2,000,000 2,000,000 일반대출 우리은행 2016-01-19 2.85 7,000,000 7,000,000 마이너스대출 우리은행 2016-12-31 2.85 221,747 주임종단기차입금 - 2013-12-31 - 28,300 28,300 합 계 18,650,047 18,428,300 (주1) 단기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있으며 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 방송진흥기금 우리은행 2016-04-01 2.75 1,350,000 1,350,000 방송진흥기금 우리은행 2016-09-28 2.75 1,200,000 1,200,000 방송진흥기금 우리은행 2017-09-25 2.75 1,500,000 1,500,000 방송진흥기금 우리은행 소 계 4,050,000 4,050,000 차감 : 유동성장기부채 -2,550,000 -2,550,000 합 계 1,500,000 1,500,000 (주1) 장기차입금과 관련하여 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다.(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상환금액 1년 ~ 2년 이내 1,500,000 합 계 1,500,000 16. 사채(1) 연결회사는 2013년 7월 17일 이사회 결의에 따라 2013년 7월 19일 신주인수권부사채를 발행하였으며 상세 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 종류 및 명칭 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모분리형 신주인수권부사채 액면총액 10,000,000,000원 발행일 2013년 07월 19일 만기일 2018년 1월 19일(4년 6개월) 행사가격 2,436원 행사비율 100% 권리행사기간 발행일로부터 1년 경과한 날(2014. 7. 19)로부터 만기일 1개월전(2017. 12. 19)까지 표면이자율 3.30% 만기이자율 3.30% 이자지급기일 매 3개월 단위로 미상환원금잔액에 표면이율을 4로 나눈 비율을 산출한 금액 원리금 상환방법 만기일에 사채원금 및 상환할증금을 일시상환 조기상환청구권(Put option) 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날(2015. 1. 19) 및 이후 매 3개월마다 전부 또는 일부 조기상환 청구 가능 조기상환권(Call option) 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날(2015. 1. 19) 및 이후 매 3개월마다 사채권면총액의 100%이내에 해당하는 금액에 대하여 조기상환 청구 가능 신주인수권증권매각 2013년 7월 19일 신주인수권증권의 88%를 308,000천원에 대표이사에게 매각 (2) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당기말 전기말 사채 - - 사채할인발행차금 - - 합 계 - - 17. 퇴직급여제도연결회사는 퇴직금지급규정에 따라 확정급여제도하의 퇴직급여에 대하여 중간정산을 실시하여 정산하였으며, 보고기간 종료일 현재 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 변경 채택하여 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다.18. 자본금 및 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본금 및 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수(보통주) 자본금(보통주) 자본잉여금 주식발행초과금 신주인수권대가 합계 2015.12.31 9,425,143 4,712,572 19,688,198 53,651 19,741,849 2016.03.31 9,637,908 4,818,955 20,581,811 53,651 20,635,462 19. 기타자본항목보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 신주인수권대가 1,626,942 1,626,942 자기주식처분이익 17,826 17,826 합 계 1,644,768 1,644,768 20. 기타포괄손익누계액(1) 당기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매도가능금융자산 재평가차익 합 계 기초 -31,211 8,065,759 8,034,548 증가 0 감소 0 기말 -31,211 8,065,759 8,034,548 (2) 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매도가능금융자산 재평가차익 합 계 기초 -48,180 6,745,392 6,697,212 증가 1,320,367 1,320,367 감소 -16,969 -16,969 기말 -31,211 8,065,759 8,034,548 (단위 : 천원) 구 분 매도가능금융자산 재평가차익 합 계 기초 -31,212 8,065,759 8,034,547 증가 0 감소 0 기말 -31,212 8,065,759 8,034,547 21. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 43,249 43,249 임의적립금 42,086 42,086 미처분이익잉여금 3,210,180 3,150,752 합 계 3,295,515 3,236,087 (2) 배당이 제한된 이익잉여금연결회사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.22. 법인세비용과 이연법인세(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1.법인세 부담액 78,168 2.이연법인세 0 262,643 - 당기 일시적차이의 증감으로 인한 변동 등 648,643 - 자본에 직접부가되는 법인세비용 -386,000 3. 법인세비용(수익) 0 340,811 (2) 당기 및 전기의 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 59,428 -6,692,391 적용세율에 따른 법인세 - 0 세무조정효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 - -384,445 - 세무상 차감되지 않는 비용 - 602,761 - 이월세액공제 및 공제감면세액 - 0 기타 - 122,495 법인세비용(수익) - 340,811 유효세율 - (3) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(4) 당기 및 전기에 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 변동액 법인세효과 변동액 법인세효과 매도가능증권평가손익 - - 61,769 -13,589 자기주식처분이익 - - 1,692,779 -372,411 합 계 - - 1,754,548 -386,000 (5) 보고기간 종료일 현재 상계된 이연법인세자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세자산 : 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 - 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 - 상계 전 이연법인세자산 - 이연법인세부채 : 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 -2,333,746 -2,333,746 상계 전 이연법인세부채 -2,333,746 -2,333,746 이연법인세부채 순액 -2,333,746 -2,333,746 23. 영업부문별 정보(1) 당기와 전기 매출액의 영업단위별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 1분기 드라마 사업 6,965 9,067 음반 및 음원 사업 108 14 교양 및 예능 프로그램 사업 956 14 매니지먼트 사업 1 - 건물임대매출 589 642 합 계 8,619 9,737 (2) 당기와 전기 매출액의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 1분기 국내 6,276 8,253 국외 2,343 1,484 합 계 8,619 9,737 24. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 1분기 급여 242,232 281,816 퇴직급여 14,415 6,995 복리후생비 123,528 164,366 여비교통비 5,442 10,844 접대비 11,750 14,151 통신비 3,022 3,751 세금과공과 5,935 3,277 대손상각비(대손충당금환입) 감가상각비 36,966 48,174 임차료 보험료 1,761 1,402 차량유지비 8,977 7,348 운반비 366 587 교육훈련비 도서인쇄비 2,346 1,172 소모품비 3,059 1,591 지급수수료 61,464 46,801 건물관리비 34,044 45,560 광고선전비 기타무형자산상각비 1,150 1,150 합 계 556,460 638,985 25. 비용의 성격별 분류 등당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 1분기 제품의 변동 0 -6,615,546 재공품의 변동 627,796 1,444,904 영상물제작비 6,533,150 10,640,256 종업원급여 474,007 544,117 복리후생비 123,528 350,600 지급임차료 47,200 17,062 차량유지비 25,989 66,355 감가상각비 174,232 184,388 무형자산상각비및손상 2,471 38,275 지급수수료 91,495 74,859 임대매출원가 337,502 401,806 대손상각비 0 기타의대손상각비 0 3,861 신주인수권평가손실 0 - 사채상환손실 0 1,096,751 기타비용 5,584 -109,223 합 계(주1) 8,442,954 8,138,465 (주1) 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합산한 금액입니다.26. 기타수익과 기타비용당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 1분기 유형자산처분익 16,362 잡이익 2 46 합 계 16,364 46 기타의대손상각비 0 3,861 무형자산손상차손 0 기부금 5,000 신주인수권평가손실 사채상환손실 0 1,096,751 잡손실 584 957 합 계 5,584 1,101,569 27. 금융수익과 금융비용당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 1분기 이자수익 20,392 38,523 외화환산이익 9,837 외환차익 28 합 계 30,229 38,551 이자비용 152,079 177,635 외화환산손실 6,995 25 합 계 159,074 177,660 28. 주당손익(1) 기본주당순이익(손실)기본주당순이익(손실)은 연결회사의 보통주순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 다음과 같이 산정하였습니다. 구 분 당 기 전 1분기 보통주순이익(손실) 40,001천원 1,453,179천원 가중평균유통보통주식수(주1) 9,465,332주 9,243,655주 기본주당순이익 4원/주 157원/주 (주1) 당기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구 분 발행주식수 가중치 적 수 기초 9,425,143 73 688,035,439 기말 9,637,908 17 163,844,436 일수 ÷90 가중평균유통보통주식수 9,465,332 (주2) 전 1분기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구 분 발행주식수 가중치 적 수 기초 9,243,655 90 831,928,950 기말 9,243,655 831,928,950 일수 ÷90 가중평균유통보통주식수 9,243,655주 (2) 희석주당순이익(손실)희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 있습니다. 희석효과가있는 신주인수권은 기초에 행사된 것으로 가정하고, 자기주식법을 이용하여 계산한 주식수를 희석성 잠재적보통주의 주식수에 포함하였습니다. 희석순손익은 보통주순손익을 기초로 하여 당기중 희석성 잠재적보통주로 인하여 발생한 비용(법인세효과가 있는 경우에는 이를 차감한 금액)을 가산하여 계산하였습니다. 이와 같이 계산된 희석순이익을 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 희석성 잠재적보통주를 합산한 주식수로 나누어 다음과 같이 희석주당순이익을 산정하였습니다. 구 분 당 기 보통주순이익 40,001천원 가산(주1) - 희석주당순이익 산정을 위한 희석순이익 40,001천원 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(주2) 13,570,422주 희석주당순이익 3원/주 (주1) 당기에 희석효과가 있는 신주인수권과 관련하여 신주인수권조정상각 등 이자비용은 자본화하는 차입원가로서 보통주순이익에 조정할 손익은 없습니다.(주2) 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 구 분 당 기 가중평균유통보통주식수 9,465,332주 희석성 잠재적보통주 - - 신주인수권 4,105,090주 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 13,570,422주 29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 1분기 당기순이익(손실) 59,428 1,453,179 조정항목: 이자수익 -20,392 -38,523 이자비용 152,079 177,635 법인세비용 외화환산이익 -9,837 외화환산손실 5,860 감가상각비 174,432 184,388 무형자산상각비 1,150 38,275 무형자산손상차손 지분법손실 23,855 6,755,450 유형자산처분손실 -16,362 대손상각비 투자신주인수권평가손실 기타의대손상각비 3,861 사채상환손실 1,096,751 영업활동으로 인한 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) -2,541,401 -1,023,873 미수금의 감소 -345 -7,524 미수수익의 감소 -9,255 선급금의 증가 -253,006 220,131 선납세금의 감소 -13,062 -31,972 선급비용의 감소 -1,468 1,636 재고자산의 감소(증가) 627,796 -5,170,642 장기선급비용의 감소 부가세대급금의 감소 -779,769 매입채무의 증가 638,735 544,487 미지급금의 감소 243,516 394,181 부가세예수금의 증가 128,342 492,259 임대보증금의 증가 -400,000 선수금의 증가 -1,029,519 -118,600 미지급비용의 증가(감소) 25,804 -40,930 예수금의 증가(감소) 22,710 44,253 영업으로부터 창출된 현금흐름 -1,790,940 -2,954,042 30. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 비 고 종속기업 (주)팬스타즈컴퍼니 국내종속기업 종속기업 (주)팁스위원회 국내종속기업 종속기업 (주)빅아이엔터테인먼트 국내종속기업 공동기업 (주)팬에프앤비 국내공동기업 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당 기 전 1분기 매 출 기타수익 원가(출연료) 기타비용 매 출 기타수익 (주)팬에프앤비 25,682 - - 1,467 26,096 - - - (주)팬스타즈컴퍼니 - 4,488 86,960 4,309 - 3,861 165,500 73,861 (주)빅아이 - - - - - - - - 합 계 25,682 4,488 86,960 5,777 26,096 3,861 165,500 73,861 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당기말 매출채권 기타채권 단기 매입채무 예수금 임대 대여금 보증금 (주)팬에프앤비 - - - - - 100,000 (주)팬스타즈컴퍼니 - 33,566 450,000 9,206 - - (주)빅아이 - 87,879 - - - - (주)더우주 - - - - - 합 계 - 121,445 450,000 9,206 - 100,000 31. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사의 주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정한도 약정내용 우리은행 2,000,000 마이너스대출 서울보증보험 520,950 이행보증 (2) 당기말 현재 소송계류중인 소송사건은 없습니다. 4. 재무제표 * 당사의 제19기 1분기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 외부감사(검토)를 받지 않은 재무제표이며, 제18기, 제17기 재무제표는 한국채택국제회계 기준(K-IFRS)에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다. 재무상태표 제 19 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 18 기말 2015.12.31 현재 제 17 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 1분기말 제 18 기말 제 17 기말 자산 유동자산 16,637,465,713 16,139,089,816 22,010,434,122 현금및현금성자산 537,473,857 2,205,032,401 3,194,151,625 매출채권 4,419,397,013 1,890,802,511 2,292,693,236 대여금및기타수취채권 897,968,484 900,368,782 1,724,078,169 재고자산 386,103,857 1,013,900,000 1,986,291,620 기타금융자산 4,200,000,000 기타유동자산 10,333,607,823 10,079,133,562 8,475,255,659 당기법인세자산 62,914,679 49,852,560 137,963,813 비유동자산 51,453,745,431 50,643,431,794 48,096,634,414 대여금및기타수취채권 464,021,301 1,287,946,925 833,355,000 기타금융자산 18,060,000 37,335,000 63,105,000 매도가능금융자산 5,438,788,331 4,518,788,331 4,637,318,917 종속기업투자자산 공동기업투자자산 200,000,000 200,000,000 200,000,000 관계기업투자자산 1,000,000,000 1,000,000,000 기타투자자산 600,000,000 300,000,000 유형자산 42,594,118,061 42,760,352,372 41,759,960,617 무형자산 536,537,738 539,009,166 602,894,880 기타비유동자산 602,220,000 자산총계 68,091,211,144 66,782,521,610 70,107,068,536 부채 유동부채 24,075,686,062 23,848,567,930 22,128,647,646 매입채무 1,218,365,250 579,629,806 749,297,944 기타지급채무 1,685,574,066 2,318,938,124 2,156,101,151 차입금 21,171,746,746 20,950,000,000 10,320,000,000 신주인수권부사채 8,903,248,551 비유동부채 5,367,080,987 5,367,080,987 5,838,199,518 장기차입금 1,500,000,000 1,500,000,000 2,550,000,000 임대보증금 1,533,334,700 1,533,334,700 1,769,845,200 신주인수권부사채 이연법인세부채 2,333,746,287 2,333,746,287 1,518,354,318 부채총계 29,442,767,049 29,215,648,917 27,966,847,164 자본 자본금 4,818,954,000 4,712,571,500 4,621,827,500 자본잉여금 20,635,462,684 19,741,849,684 18,832,594,804 기타자본항목 1,644,768,485 1,644,768,485 1,644,768,485 기타포괄손익누계액 8,034,547,500 8,034,547,500 6,697,211,405 이익잉여금(결손금) 3,514,711,426 3,433,135,524 10,343,819,178 자본총계 38,648,444,095 37,566,872,693 42,140,221,372 자본과부채총계 68,091,211,144 66,782,521,610 70,107,068,536 포괄손익계산서 제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 18 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 제 18 기 제 17 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,618,918,181 8,618,918,181 9,737,462,671 9,737,462,671 20,659,219,513 34,146,209,826 매출원가 7,911,854,540 7,911,854,540 6,491,219,495 6,491,219,495 22,517,659,904 31,234,195,345 매출총이익 707,063,641 707,063,641 3,246,243,176 3,246,243,176 (1,858,440,391) 2,912,014,481 판매비와관리비 511,994,299 511,994,299 585,453,379 585,453,379 2,274,833,477 1,949,414,091 영업이익(손실) 195,069,342 195,069,342 2,660,789,797 2,660,789,797 (4,133,273,868) 962,600,390 기타이익 16,363,911 16,363,911 46,070 46,070 101,624,190 83,160,833 기타손실 5,498,810 5,498,810 1,170,859,006 1,170,859,006 726,468,554 754,048,044 금융수익 34,711,977 34,711,977 38,535,103 38,535,103 117,766,041 276,375,154 금융원가 159,073,518 159,073,518 173,799,010 173,799,010 1,762,771,503 1,140,119,140 법인세비용차감전순이익(손실) 81,572,902 81,572,902 1,354,712,954 1,354,712,954 (6,403,123,694) (572,030,807) 법인세비용 0 0 0 0 507,559,960 (178,870,157) 당기순이익(손실) 81,572,902 81,572,902 1,354,712,954 1,354,712,954 (6,910,683,654) (393,160,650) 기타포괄손익 0 0 0 0 1,337,336,095 23,864,304 매도가능금융자산평가이익 16,968,491 23,864,304 토지재평가차익 1,320,367,604 총포괄손익 81,572,902 81,572,902 1,354,712,954 1,354,712,954 (5,573,347,559) (369,296,346) 주당이익 기본주당이익(손실) 9 9 147 147 (744) (43) 희석주당이익(손실) 6 6 101 101 (744) (29) 자본변동표 제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 18 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 4,621,827,500 18,832,594,804 1,644,768,485 6,673,347,101 10,736,979,828 42,509,517,718 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) (393,160,650) (393,160,650) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가 23,864,304 23,864,304 토지재평가손익 신주인수권부사채의발행 소유주와의거래 유상증자 2014.12.31 (기말자본) 4,621,827,500 18,832,594,804 1,644,768,485 6,697,211,405 10,343,819,178 42,140,221,372 2015.01.01 (기초자본) 4,621,827,500 18,832,594,804 1,644,768,485 6,697,211,405 10,343,819,178 42,140,221,372 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) (6,910,683,654) (6,910,683,654) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가 16,968,491 16,968,491 토지재평가손익 1,320,367,604 1,320,367,604 신주인수권부사채의발행 소유주와의거래 유상증자 90,744,000 909,254,880 999,998,880 2015.12.31 (기말자본) 4,712,571,500 19,741,849,684 1,644,768,485 8,034,547,500 3,433,135,524 37,566,872,693 2015.01.01 (기초자본) 4,621,827,500 18,832,594,804 1,644,768,485 6,697,211,405 10,343,819,178 42,140,221,372 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 1,354,712,954 1,354,712,954 기타포괄손익 매도가능금융자산평가 토지재평가손익 신주인수권부사채의발행 소유주와의거래 유상증자 2015.03.31 (기말자본) 4,621,827,500 18,832,594,804 1,644,768,485 6,697,211,405 11,698,532,132 43,494,934,326 2016.01.01 (기초자본) 4,712,571,500 19,741,849,684 1,644,768,485 8,034,547,500 3,433,135,524 37,566,872,693 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 81,572,902 81,572,902 기타포괄손익 매도가능금융자산평가 토지재평가손익 신주인수권부사채의발행 소유주와의거래 유상증자 106,382,500 893,613,000 999,995,500 2016.03.31 (기말자본) 4,818,954,000 20,635,462,684 1,644,768,485 8,034,547,500 3,514,708,426 38,648,444,095 현금흐름표 제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 18 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 (1,935,946,547) (2,986,744,882) (4,412,100,342) 1,092,859,251 영업에서창출된현금흐름 (1,808,742,660) (2,981,178,427) (3,849,104,229) 1,747,418,873 이자수취 24,874,837 200,176,915 276,200,543 165,841,028 이자지급 (152,078,724) (173,774,011) (849,139,266) (727,704,028) 법인세납부(환급) (31,969,359) 9,942,610 (92,696,622) 투자활동현금흐름 (953,354,243) 3,284,841,516 2,914,730,353 (70,316,426) 단기대여금및수취채권의 취득 (70,000,000) (160,000,000) (1,850,000,000) 단기금융상품의 취득 (280,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (57,574,376) (37,000,000) 장기금융상품의 취득 (120,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (920,000,000) 만기보유금융자산의 취득 19,275,000 만기보유금융자산의 처분 25,770,000 25,770,000 22,080,000 유형자산의 취득 (510,483,484) (52,416,988) (40,641,076) 무형자산의 취득 (10,000,000) 보증금의 증가 (11,000,000) (55,000,000) (687,575,000) 단기금융상품의 처분 3,720,000,000 4,200,000,000 1,360,000,000 단기대여금및수취채권의 회수 12,000,000 88,550,000 285,950,000 260,934,050 장기대여금및수취채권의 회수 572,341 유형자산의 처분 11,193,705 3,985,600 무형자산의 처분 2,471,428 보증금의 감소 279,280,000 42,005,000 6,855,000 190,900,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 1,080,000,000 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,000,000,000) 임대보증금의 증가 기타투자자산의 취득 (300,000,000) (300,000,000) 재무활동현금흐름 1,221,742,246 (3,000,000,000) 496,820,799 923,000,000 신주인수권부사채의 상환 (10,000,000,000) 사채의 상환 (10,083,178,081) 단기차입금의 상환 (2,870,000,000) (4,930,000,000) 유동성장기부채의 상환 (1,050,000,000) (4,897,000,000) 장기차입금의 상환 단기차입금의 증가 221,746,746 7,000,000,000 12,000,000,000 8,200,000,000 장기차입금의 증가 1,500,000,000 2,550,000,000 신주인수권부사채의 발행 유상증자 999,995,500 999,998,880 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,667,558,544) (2,701,903,366) (1,000,549,190) 1,945,542,825 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,915 11,429,966 (3,185,524) 기초현금및현금성자산 2,205,032,401 3,194,151,625 3,194,151,625 1,251,794,324 기말현금및현금성자산 537,473,857 492,251,174 2,205,032,401 3,194,151,625 5. 재무제표 주석 재무제표에 대한 주석 제 19 (당) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 03월 31일까지 제 18 (전) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 03월 31일까지 주식회사 팬엔터테인먼트 1. 일반사항 주식회사 팬엔터테인먼트(이하 당사 라 함)의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. (1) 당사의 개요 당사는 음반제작, 기획 및 판매를 목적으로 1998년 HS미디어(주)로 설립되었으며, 드라마 제작 및 판매, 부동산투자, 개발, 건설 및매매, 분양 등을 사업목적에 추가하였습니다. 당사는 2006년 7월 7일 코스닥증권시장에 상장하였으며, 수차례의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 현재 자본금은 4,621,828천원, 발행한 주식의 수와 1주당 액면가액은 각각 9,637,908주 및 500원입니다. 1) 설 립 연 월 일 : 1998년 4 월 3 일 2) 주요영업의 내용 : 음반 제작, 기획 및 판매, 드라마 제작 및 판매 3) 대표자의 성명 : 박 영 석 4) 주소 : 서울시 마포구 월드컵북로58길 10 5) 전화번호 : (02) 380-2100 6) 주요주주의 지분 및 주주 구성내용 성 명 소유주식수(주) 지분율(%) 박영석 2,434,543 25.26% 박종술 140,000 1.45% 이하준 181,488 1.88% 곽은섭 87,000 0.90% 기타 6,794,877 70.50% 합 계 9,637,908 100.00% 2. 유의적인 회계정책 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준(IFRS)을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회( IASB )가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당사의 재무제표는 보고기간 종료일인 2015년 03월 31일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경 ① 기업회계기준서 제 1032호'금융상품: 표시' 개정 : 금융자산과 금융부채의 상계 2014년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하도록 요구하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제 1036호 '자산손상' 개정 : 자산손상의 공시 당사는 동 기준서의 개정사항을 반영하여 영업권 및 비한정내용연수 무형자산에 대해 손상차손(또는 환입)을 인식한 개별자산이나 현금창출단위에 대해서만 회수가능액을 공시하고 있습니다. ③ 기업회계기준해석서 제 2121 호 '부담금' 제정 : 부담금 동 기준서는 부담금부채를 인식하게 하는 의무발생사건을 법규에 명시된 부담금납부를 유발하는 활동으로 정의하고, 의무발생사건이 일정 기간에 걸쳐 발생한다면 부담금부채를 점진적으로 인식하고, 최소 활동 임계치에 이르는 것이 의무발생사건이라면 대응하는 부채는 그러한 최소 활동 임계치에 이르렀을 때 인식합니다. 한편, 부담금을 선납하였으나 그 부담금을 납부해야 하는 현재 의무가 없다면 자산을 인식합니다. (2) 제무제표 작성기준 1) 측정기준 당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표에 포함되는 항목들은 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화( 기능통화 )를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. 3) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 보통예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산 그리고 당좌차월을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 유동성차입금계정에 포함됩니다. (4) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 채권입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며 후속적으로 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목 또는 기타수익으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 금융상품 1) 분류 당사는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대여금및기타수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 당사의 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 각각 기타금융자산과 기타금융부채로 분류하고 있습니다. ② 대여금및기타수취채권 대여금및기타수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 재무상태표상 유동성 항목의 대여금및기타수취채권은 단기대여금 , 미수금 , 미수수익 으로 구성되어 있고 비유동성 항목의 대여금및기타수취채권은 장기대여금 , 보증금 으로 구성되어 있습니다. ③ 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서, 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만약, 당사가 중요하지 아니한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경 됩니다. 만기보유금융자산은 보고기간 말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우 유동자산으로,이외의 경우 비유동자산으로 분류됩니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. ⑤ 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다. ⑥ 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식기준'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2) 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(당사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금및기타수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 손익계산서상 금융수익(비용) 으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당수익은 당사가 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 외화표시 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치 변동은 상각후원가에 대한 외환차이와 기타 장부금액의 변동으로 구성됩니다. 화폐성 유가증권의 외환차이는 당기손익으로 인식하며, 비화폐성 유가증권에 대한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류되는 화폐성 및 비화폐성 유가증권의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식시, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 금융수익(비용) 으로 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 금융수익 으로 포괄손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 당사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익 으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 3) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 4) 금융자산의 제거 금융자산은 그 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 이러한 권리를 양도하고 대부분의 위험과 보상 또한 이전한 경우 (만약 대부분의 위험과 보상이 이전되지 않았다면 당사는 통제권을 검토하여 지속적인 관여의 정도로 인해 제거 요건에 미충족되지 않는지 확인함) 제거됩니다. 5) 금융자산의 손상 ① 상각후원가로 측정하는 자산 당사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건( 손상사건 )이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 당사는 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예 : 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 매도가능금융자산 당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 1)에서 언급한 기준에 근거하여 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (6) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자자산 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 (주)팬스타즈컴퍼니업 등 3개의 종속기업과 (주)팬에프앤비 1개의 공동기업에 투자하고 있습니다. 회사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1110호에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다 (7) 재고자산 당사의 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 당사의 재고자산은 총평균법에 의하여 원가를 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 당사는 정기적으로 불용, 시장가치하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. (8) 유형자산 당사의 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 공정가액으로 평가하고 있으며, 재평가로 인한 장부금액 증가액은 기타포괄손익으로 인식하되, 이전에 당기손익으로인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 또한, 재평가로 인하여 장부금액의 감소가 발생하는 경우 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수와 상각방법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 감가상각방법 건물 40 년 정액법 기계장치 4 년 정률법 시설장치 4 년 정률법 차량운반구 4 년 정률법 비품 4 년 정률법 당사는 매 보고기간 종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다. (9) 차입원가 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 무형자산 취득한 무형자산은 역사적 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 당사의 무형자산은 회원권, 소프트웨어 및 전속계약금으로 구성되며, 내용연수가유한한 무형자산에 대해서는 당해 자산을 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영( 0 )으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 종료일에재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 1) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 않으며, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 2) 전속계약금 및 소프트웨어 전속계약금 및 소프트웨어는 취득원가로 표시하고 있습니다. 전속계약금 및 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 취득원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 전속계약금 및 소프트웨어는 각각 전속계약기간 및 사용이 가능한 시점부터 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 회수가능가액을평가하여 동 금액이 장부계상액에 미달할 경우 해당 무형자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간 종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (12) 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내(또는 12개월 초과하는 경우 정상영업주기 내 )에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (13) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금약정의 설정에 따라 지급되는 비용은 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높은 범위내에서 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높다는 증거가 없는 범위에 해당하는 부분은 지급금액을 유동성서비스에 대하여 선지급한 것으로 자본화하며, 관련된 약정기간 동안 상각됩니다. 차입금은 당사가 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 이러한 우선주에 대한 배당금은 포괄손익계산서상 금융원가 로 인식하고 있습니다. (14) 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환증권으로, 발행할 주식수는 주식의 공정가치의 변동에 따라 달라지지 않습니다. 복합금융상품의 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채와 동일하게 산출하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비래하여 부채요소와 자본요소로 배분하고 있습니다. 최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다. (15) 종업원급여 당기말 현재 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 확정기여형퇴직급여제도에 대한 부담금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. (16) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 또한, 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의이행에 필요한 자원의 유출가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (17) 자본금 보통주와 상환의무 없는 우선주는 자본으로, 의무상환우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다. 당사가 당사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련법인세를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. (18) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세비용은 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세비용을 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세비용은 당사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무 보고를 위해 취한입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로계상하고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는, 보고기간 종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. (19) 수익인식 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 1) 재화의 판매 당사는 재화의 판매로 인한 수익에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 대여금 및기타수취채권에 손상이 발생하는 경우 당사는 대여금및기타수취채권금액의 장부금액을 회수가능가액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)으로 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상된 대여금및기타수취채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 3) 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 4)기타의 수익 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간 종료일 이후의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 퇴직급여채무 퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직급여의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 확정기여제도를 운영하고 있으므로 현재가치의 적용을 받지 않습니다. (2) 법인세비용 당사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율 위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 대여금및기타수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무, 장ㆍ단기차입금 및 사채 등으로구성되어 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 당사는 미국의 통화(USD)및 일본의 통화(JPY)에 주로 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD /원 6,776 -6,776 8,952 -8,952 CNY/원 7,964 -7,964 152 -152 EUR/원 0 0 448 -448 JPY /원 26,168 -26,168 20,965 -20,965 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD /원 67,763 89,518 CNY/원 79,637 1,518 EUR/원 0 4,482 JPY /원 261,681 209,654 합 계 409,081 305,172 2) 가격위험 당사는 재무제표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 비시장성지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 3) 이자율 위험 이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금과 대여금 등 에서 비롯됩니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 변동이자율로 발행된 차입금을 보유하고 있지 않으므로 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 1) 매출채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타의 자산 현금및현금성자산, 대여금및기타수취채권 및 기타금융자산 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 자산의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 지속적인 관리업무를수행하고 있으며, 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 537,474천원(전기말: 2,205,032천원)입니다. 또한, 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (단위 : 천원) 계정과목 잔존계약만기 1년이하 2년이하 5년이하 5년초과 매입채무 1,218,365 - - - 기타지급채무 1,734,321 - - - 단기차입금 18,650,047 - - - 유동성장기부채 2,550,000 - - - 장기차입금 - 1,500,000 - - 합 계 24,152,733 1,500,000 0 0 (단위 : 천원) 구 분 잔존계약만기 1년이하 2년이하 5년이하 5년초과 매입채무 1,293,785 기타지급채무 2,928,477 단기차입금 16,270,000 유동성장기부채 1,050,000 장기차입금 2,550,000 합 계 21,542,262 2,550,000 (4) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 29,519,814 29,267,281 자본 (B) 38,466,482 37,407,058 현금및현금성자산 등(C) (주1) 596,019 2,221,082 차입금 (D) 22,700,047 22,478,300 부채비율 (A/B) 76.74% 78.24% 순차입금비율 (D-C)/B 57.46% 54.15% (주1) 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 합산한 금액입니다.(주2) 장ㆍ단기차입금 및 사채를 합산한 금액입니다.(5) 금융상품의 공정가치 측정1) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.ㆍ표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.ㆍ파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.한편 당사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음은 공정가치로 측정되는 당사의 금융자산 현황입니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 매도가능금융자산: 채무증권 - - 1,370,000 1,370,000 합 계 - - 1,370,000 1,370,000 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 매도가능금융자산: 채무증권 - - 450,000 450,000 합 계 - - 450,000 450,000 5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금시재액 82,194 19,586 보통예금 455,280 2,185,447 합 계 537,474 2,205,032 6. 매출채권과 대여금및기타수취채권(1) 매출채권과 대여금및기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 5,087,539 -668,142 4,419,397 2,558,945 -668,142 1,890,803 유동성 대여금및기타수취채권 1,377,047 -479,078 897,968 1,379,447 -479,078 900,369 비유동성 대여금및기타수취채권 1,066,241 1,066,241 1,287,947 1,287,947 합 계 7,530,827 -1,147,220 6,383,607 5,226,339 -1,147,220 4,079,118 (2) 보고기간 종료일 현재 대여금및기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 : 단기대여금 1,328,181 1,340,181 미수금 8,067 7,722 미수수익 40,799 31,544 소 계 1,377,047 1,379,447 비유동성 : 장기대여금 464,021 485,597 보증금 602,220 802,350 소 계 1,066,241 1,287,947 합 계 2,443,288 2,667,394 당사의 보고기간 종료일 현재 매출채권과 유동성 대여금및기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권과 대여금및기타수취채권의 연령은 아래와 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 만기 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 손상채권(주2) 합계 미경과채권 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 유동자산: 매출채권 4,419,397 668,142 5,087,539 단기대여금 878,181 450,000 1,328,181 미수금 8,067 8,067 미수수익 11,721 29,078 40,799 소 계 5,317,365 0 0 0 0 1,147,220 6,464,585 비유동자산: 장기대여금 464,021 464,021 보증금 602,220 602,220 소 계 1,066,241 0 0 0 0 0 1,066,241 합 계 6,383,607 0 0 0 0 1,147,220 7,530,827 (단위 : 천원) 구 분 만기 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 손상채권(주2) 합계 미경과채권 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 유동자산: 매출채권 1,890,803 668,142 2,558,945 단기대여금 890,181 450,000 1,340,181 미수금 7,722 7,722 미수수익 2,466 29,078 31,544 소 계 2,791,172 0 0 0 0 1,147,220 3,938,392 비유동자산: 장기대여금 406,447 406,447 보증금 881,500 881,500 소 계 1,287,947 0 0 0 0 0 1,287,947 합 계 4,079,119 0 0 0 0 1,147,220 5,226,339 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 거래처와 관련되어 있습니다.(주2) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련되어 있는 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예측하고있습니다.(4) 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(5) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말금액 매출채권 668,142 668,142 단기대여금 450,000 450,000 미수금 0 0 미수수익 29,078 29,078 선급금 931,830 931,830 합 계 2,079,050 0 0 0 2,079,050 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말금액 매출채권 669,242 -1,100 668,142 단기대여금 426,681 120,000 -85,000 -11,681 450,000 미수금 0 미수수익 12,198 16,880 29,078 선급금 556,830 375,000 931,830 합 계 1,664,951 511,880 -86,100 -11,681 2,079,050 7. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 0 0 0 0 0 재공품 386,104 386,104 1,321,916 -308,016 1,013,900 합 계 1,013,900 0 386,104 1,321,916 -308,016 1,013,900 8. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금(주1) 10,323,842 10,070,836 선급비용 9,766 8,298 부가세대급금 합 계 10,333,608 10,079,134 (주1) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 931,830천원(전기말 : 931,830천원)입니다.9. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당기손익인식 대여금및 매도가능 만기보유 합 계 금융자산 수취채권 금융자산 금융자산 현금및현금성자산 - 537,474 - - 537,474 매출채권 - 4,419,397 - - 4,419,397 유동성 대여금및기타수취채권 - 897,968 - - 897,968 유동성 기타금융자산 - 0 매도가능금융자산 - 5,438,788 - 5,438,788 비유동성 대여금및기타수취채권 - 464,021 - - 464,021 비유동성 기타금융자산 - 2,500 - 15,560 18,060 합 계 - 6,321,361 5,438,788 15,560 11,775,709 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당기손익인식 대여금및 매도가능 만기보유 합 계 금융자산 수취채권 금융자산 금융자산 현금및현금성자산 - 2,205,032 - - 2,205,032 매출채권 - 1,890,803 - - 1,890,803 유동성 대여금및기타수취채권 - 900,369 - - 900,369 유동성 기타금융자산 - 0 매도가능금융자산 - 4,518,788 - 4,518,788 비유동성 대여금및기타수취채권 - 1,287,947 - - 1,287,947 비유동성 기타금융자산 - 2,500 - 34,835 37,335 합 계 - 6,286,651 4,518,788 34,835 10,840,274 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식 상각후원가로 측정하는 합 계 금융부채 금융부채 매입채무 1,218,365 1,218,365 기타지급채무 1,685,574 1,685,574 유동성 차입금 21,171,747 21,171,747 비유동성 차입금 1,500,000 1,500,000 임대보증금 1,533,335 1,533,335 합 계 0 27,109,021 27,109,021 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식 상각후원가로 측정하는 합 계 금융부채 금융부채 매입채무 579,630 579,630 기타지급채무 2,318,938 2,318,938 유동성 차입금 20,950,000 20,950,000 비유동성 차입금 1,500,000 1,500,000 임대보증금 1,533,335 1,533,335 합 계 0 26,881,903 26,881,903 10. 매도가능금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권: 시장성없는 지분증권(주1) 5,038,788 4,068,788 신주인수권(Warrant) 소 계 5,038,788 4,068,788 채무증권: 신주인수권부사채(주2) 400,000 450,000 소 계 400,000 450,000 합 계 5,438,788 4,518,788 (주1) 당사는 위 지분증권 중 4,000,000천원과 관련하여 일정요건을 충족하는 경우 투자원금의 전액에 대해 피투자기업의 지배기업에게 청구가능한 상환청구권을 보유하고 있습니다.(주2) 당사는 동 사채의 발행일(2010년 8월 11일)로부터 1년 및 그 이후 매6개월마다 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대해 청구가능한 조기상환청구권을 보유하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 4,518,788 4,637,319 취득금액 920,000 - 평가손익(법인세효과차감전) -24,908 손상차손 -104,614 기타증가 10,991 기말금액 5,438,788 4,518,788 상기 지분증권 중 시장성 없는 지분증권의 경우 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매도가능채무증권의 공정가치이며, 이는 장부금액과 동일합니다.11. 관계기업및공동기업투자자산과 종속기업투자자산(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업및공동기업투자자산과 종속기업투자자산 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자자산 관계기업투자자산 1,000,000 1,000,000 공동기업투자자산 200,000 200,000 합 계 1,200,000 1,200,000 (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업및공동기업투자자산과 종속기업투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종 목 소재지 지분율(%) 당기말 전기말 종속기업투자자산 (주)팬스타즈컴퍼니 한국 100 (주)팁스위원회 한국 61 (주)빅아이엔터테인먼트(주1) 한국 60 관계기업투자자산 (주)우주 한국 7.41 1,000,000 1,000,000 공동기업투자자산 (주)팬에프앤비(주2) 한국 50 200,000 200,000 합 계 1,200,000 1,290,000 (주1) 당사는 (주)빅아이엔터테인먼트에 대한 종속기업투자자산에 대하여 90,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 당사는 심지용((주)생어거스틴 대표)과 각 50%씩 출자하여 식자재 공급 및 음식점 프랜차이즈업을 영위하는 (주)팬에프앤비를 설립하였습니다. 주주간 약정 및 이사회 구성상 단일의 당사자가 지배력을 행사할 수 없으며, 공동기업참여자는 (주)팬에프앤비의 순자산에 대하여 권리를 갖습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업및공동기업투자자산과 종속기업투자자산 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순손실 (주)팬스타즈컴퍼니 135,585 553,156 106,760 1,710 (주)팁스위원회 7,146 45,438 - - (주)빅아이엔터테인먼트 144,972 - - - (주)팬에프앤비 278,322 50,699 161,718 24,853 (주)더우주 13,775,920 3,677,136 2,432,671 2,204,298 (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 전기순손실 (주)팬스타즈컴퍼니 76,493 461,425 209,100 -125,433 (주)팁스위원회 7,146 45,438 - - (주)빅아이엔터테인먼트 144,972 - - -68 (주)팬에프앤비 290,088 37,612 721,503 34,055 (주)더우주 4,039,236 236,153 94,713 -1,196,917 (주1) 상기 요약 재무정보는 당사와 동일한 회계정책의 적용 전 기준으로 작성되었습니다.12. 유형자산(1) 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 원가또는평가액 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 20,123,580 - 20,123,580 건물 24,806,498 -2,466,771 22,339,727 차량운반구 355,352 -355,345 7 비품 251,707 -223,034 28,673 시설장치 544,320 -442,186 102,134 합 계 46,081,457 -3,487,337 0 42,594,121 구 분 (단위 : 천원) 원가또는평가액 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 20,123,580 - 20,123,580 건물 24,806,498 -2,311,731 22,494,767 차량운반구 641,842 -641,835 7 비품 250,256 -218,710 31,546 시설장치 537,771 -427,318 110,453 합 계 46,359,947 -3,599,594 0 42,760,353 (2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 기초장부가액 취 득 처분/대체 감가상각비 기말장부가액 토지(주1) 20,123,580 20,123,580 건물(주1) 22,494,767 -155,041 22,339,726 차량운반구 7 7 비품 31,546 1,451 -4,324 28,673 시설장치 110,453 6,549 -14,868 102,134 합 계 42,760,353 8,000 0 -174,232 42,594,121 구 분 (단위 : 천원) 기초장부가액 취득/재평가 처분/대체 감가상각비 기말장부가액 토지(주1) 18,430,801 1,692,779 20,123,580 건물(주1) 23,114,930 - -620,163 22,494,767 차량운반구 7 - 7 비품 49,548 14,516 -32,518 31,546 시설장치 164,676 37,900 -92,123 110,453 합 계 41,759,962 1,745,195 0 -744,804 42,760,353 (주1) 당기말 현재 토지와 건물은 단기차입금과 관련하여 우리은행에 26,400,000천원을 한도로 근저당권의 설정 및 전세권514,755천원이 설정되어 있습니다. 또한 상기 건물에 대하여 보험가액 19,185,160천원의 화재보험에 가입하고 있으며 해당 보험가액은 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다.(3) 토지에 대한 재평가모형 적용당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 공정가액으로 평가하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 면적(㎡) 평가금액 원가모형적용시 장부가액 재평가차익 본사토지 1,973 20,123,580 9,782,859 10,340,721 연결회사의 토지는 2010년 12월 31일 및 2015년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 국제평가기준에 따라 독립적으로 재평가 하였으며, 그 결과 자산 및 자본이 각각 10,340,721천원 및 8,065,759천원 만큼 증가하였습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 면적(㎡) 당 기 전 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 서울시 마포구 월드컵북로 58번길 10 1,973 20,123,580 14,053,679 20,123,580 14,053,679 (5) 보험가입자산보고기간 종료일 현재 당사는 상기 유형자산에 대하여 동부화재보험의 화재보험에 가입하였으며, 차량운반구에 대해서는 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.13. 무형자산(1) 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 취득원가 상각및손상차손누계액 순장부금액 전속계약금 30,000 -11,827 18,173 소프트웨어 23,000 -23,000 0 회원권 1,205,841 -692,988 512,853 합 계 1,258,841 -727,815 531,026 구 분 (단위 : 천원) 취득원가 상각및손상차손누계액 순장부금액 전속계약금 30,000 -11,250 18,750 소프트웨어 23,000 -22,594 406 회원권 1,205,841 -692,988 512,853 합 계 1,258,841 -726,832 532,009 (2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 기초장부가액 취 득 상 각 손 상 기말장부가액 전속계약금 25,751 -2,065 23,686 소프트웨어 405 -405 0 회원권(주1) 512,853 512,853 합 계 539,009 -2,234 536,539 구 분 (단위 : 천원) 기초장부가액 취 득 상 각 손 상 기말장부가액 전속계약금 30,084 -4,333 25,751 소프트웨어 5,958 -5,553 405 회원권 566,853 - -54,000 512,853 합 계 602,895 0 -9,886 -54,000 539,009 14. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 1,047,913 827,049 미지급비용 110,407 89,090 예수금 303,668 278,035 부가세예수금 223,586 95,245 선수금 0 1,029,519 합 계 1,685,574 2,318,938 15. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채: 단기차입금 18,621,747 18,400,000 유동성장기부채 2,550,000 2,550,000 소 계 21,171,747 20,950,000 비유동부채: 장기차입금 1,500,000 1,500,000 소 계 1,500,000 1,500,000 합 계 22,671,747 22,450,000 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 최장 연이자율(%) 장부금액 만기일 당기말 전기말 일반대출 수출입은행 2016-08-10 2.44 5,000,000 5,000,000 일반대출 우리은행 2016-09-02 2.72 4,400,000 4,400,000 일반대출 우리은행 2016-12-29 2.84 2,000,000 2,000,000 일반대출 우리은행 2016-01-19 2.85 7,000,000 7,000,000 합 계 18,400,000 18,400,000 (주1) 단기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있으며 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 방송진흥기금 우리은행 2016-04-01 2.75 1,350,000 1,350,000 방송진흥기금 우리은행 2016-09-28 2.75 1,200,000 1,200,000 방송진흥기금 우리은행 2017-09-25 2.75 1,500,000 1,500,000 소 계 4,050,000 4,050,000 차감 : 유동성장기부채 -2,550,000 -2,550,000 합 계 1,500,000 1,500,000 (주1) 장기차입금과 관련하여 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다.(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년 ~ 2년 이내 1,500,000 2년 ~ 5년 이내 - 5년 초과 - 합 계 1,500,000 16. 사채(1) 당사는 2013년 7월 17일 이사회 결의에 따라 2013년 7월 19일 신주인수권부사채를 발행하였으며 상세 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 종류 및 명칭 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모분리형 신주인수권부사채 액면총액 10,000,000,000원 발행일 2013년 07월 19일 만기일 2018년 1월 19일(4년 6개월) 행사가격 2,436원 행사비율 100% 권리행사기간 발행일로부터 1년 경과한 날(2014. 7. 19)로부터 만기일 1개월전(2017. 12. 19)까지 표면이자율 3.30% 만기이자율 3.30% 이자지급기일 매 3개월 단위로 미상환원금잔액에 표면이율을 4로 나눈 비율을 산출한 금액 원리금 상환방법 만기일에 사채원금 및 상환할증금을 일시상환 조기상환청구권(Put option) 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날(2015. 1. 19) 및 이후 매 3개월마다 전부 또는 일부 조기상환 청구 가능 조기상환권(Call option) 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날(2015. 1. 19) 및 이후 매 3개월마다 사채권면총액의 100%이내에 해당하는 금액에 대하여 조기상환 청구 가능 신주인수권증권매각 2013년 7월 19일 신주인수권증권의 88%를 308,000천원에 대표이사에게 매각 17. 퇴직급여제도당사는 퇴직금지급규정에 따라 확정급여제도하의 퇴직급여에 대하여 중간정산을 실시하여 정산하였으며, 보고기간 종료일 현재 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 변경 채택하여 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다.18. 자본금 및 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본금 및 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수(보통주) 자본금(보통주) 자본잉여금 주식발행초과금 신주인수권대가 합계 2015.12.31 9,425,143 4,712,572 19,688,198 53,651 19,741,849 2016.03.31 9,637,908 4,818,954 20,581,811 53,651 20,635,462 19. 기타자본항목보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 신주인수권대가 1,626,942 1,626,942 자기주식처분이익 17,826 17,826 합 계 1,644,768 1,644,768 20. 기타포괄손익누계액(1) 당기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매도가능금융자산 재평가차익 합 계 기초 -31,211 8,065,759 8,034,548 증가 0 감소 0 기말 -31,211 8,065,759 8,034,548 (2) 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매도가능금융자산 재평가차익 합 계 기초 -48,180 6,745,392 6,697,212 증가 -16,968 1,320,367 1,303,399 감소 -33,937 -33,937 기말 -31,211 8,065,759 8,034,548 21. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 43,249 43,249 임의적립금 42,086 42,086 미처분이익잉여금 3,429,377 3,347,801 합 계 3,514,712 3,433,136 (2) 배당이 제한된 이익잉여금당사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.22. 법인세비용과 이연법인세(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1.법인세 부담액 - 78,168 2.이연법인세 - - 당기 일시적차이의 증감으로 인한 변동 등 - 815,392 - 자본에 직접부가되는 법인세비용 - -386,000 3. 법인세비용(수익) - 507,560 (2) 당기 및 전기의 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 81,573 -6,403,124 적용세율에 따른 법인세 - - 세무조정효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 - -384,445 - 세무상 차감되지 않는 비용 - 647,029 - 이월세액공제 및 공제감면세액 - 0 기타 - 244,976 법인세비용(수익) - 507,560 (3) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(4) 당기 및 전기에 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 변동액 법인세효과 변동액 법인세효과 매도가능증권평가손익 - - 61,769 -13,589 토지재평가차익 - - 1,692,779 -372,411 합 계 - - 1,754,548 -386,000 (5) 보고기간 종료일 현재 상계된 이연법인세자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 : 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 - - 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 - - 상계 전 이연법인세자산 - - 이연법인세부채 : 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - 0 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 -2,333,746 -2,333,746 상계 전 이연법인세부채 -2,333,746 -2,333,746 이연법인세자산(부채) 순액 -2,333,746 -2,333,746 23. 영업부문별 정보(1) 당기와 전기 매출액의 영업단위별 구성 내역은 다음과 같습니다. 드라마 사업 6,965 9,067 음반 및 음원 사업 108 14 교양 및 예능 프로그램 사업 956 14 매니지먼트 사업 1 - 건물임대매출 589 642 합 계 8,619 9,737 (2) 당기와 전기 매출액의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 1분기 국내 6,279 8,253 국외 2,340 1,484 합 계 8,619 9,737 24. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 1분기 급여 242,232 281,816 퇴직급여 14,415 6,995 복리후생비 123,528 164,366 여비교통비 5,442 10,844 접대비 11,750 14,151 통신비 3,022 3,751 세금과공과 5,935 3,277 대손상각비(대손충당금환입) 감가상각비 36,966 48,174 임차료 보험료 1,761 1,402 차량유지비 8,977 7,348 운반비 366 587 교육훈련비 도서인쇄비 2,346 1,172 소모품비 3,059 1,591 지급수수료 61,464 46,801 건물관리비 34,044 45,560 광고선전비 기타무형자산상각비 1,150 1,150 합 계 556,460 638,985 25. 비용의 성격별 분류 등당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 1분기 제품의 변동 0 -6,615,546 재공품의 변동 627,796 1,444,904 영상물제작비 6,533,150 10,640,256 종업원급여 474,007 544,117 복리후생비 123,528 350,600 지급임차료 47,200 17,062 차량유지비 25,989 66,355 감가상각비 174,232 184,388 무형자산상각비및손상 2,471 38,275 지급수수료 91,495 74,859 임대매출원가 337,502 401,806 대손상각비 0 기타의대손상각비 0 3,861 신주인수권평가손실 0 - 사채상환손실 0 1,096,751 기타비용 5,584 -109,223 합 계(주1) 8,442,954 8,138,465 (주1) 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합산한 금액입니다.26. 기타수익과 기타비용당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 1분기 유형자산처분익 16,362 잡이익 2 46 합 계 16,364 46 기타의대손상각비 0 3,861 무형자산손상차손 0 기부금 5,000 신주인수권평가손실 사채상환손실 0 1,096,751 잡손실 584 957 합 계 5,584 1,101,569 27. 금융수익과 금융비용당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 1분기 이자수익 20,392 38,523 외화환산이익 9,837 외환차익 28 합 계 30,229 38,551 이자비용 152,079 177,635 외화환산손실 6,995 25 합 계 159,074 177,660 28. 주당손익(1) 기본주당순이익(손실)기본주당순이익(손실)은 연결회사의 보통주순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 다음과 같이 산정하였습니다. 구 분 당 기 전 1분기 보통주순이익(손실) 40,001천원 1,453,179천원 가중평균유통보통주식수(주1) 9,465,332주 9,243,655주 기본주당순이익 4원/주 157원/주 (주1) 당기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구 분 발행주식수 가중치 적 수 기초 9,425,143 73 688,035,439 기말 9,637,908 17 163,844,436 일수 ÷90 가중평균유통보통주식수 9,465,332 (주2) 전 1분기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구 분 발행주식수 가중치 적 수 기초 9,243,655 90 831,928,950 기말 9,243,655 831,928,950 일수 ÷90 가중평균유통보통주식수 9,243,655주 (2) 희석주당순이익(손실)희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 있습니다. 희석효과가있는 신주인수권은 기초에 행사된 것으로 가정하고, 자기주식법을 이용하여 계산한 주식수를 희석성 잠재적보통주의 주식수에 포함하였습니다. 희석순손익은 보통주순손익을 기초로 하여 당기중 희석성 잠재적보통주로 인하여 발생한 비용(법인세효과가 있는 경우에는 이를 차감한 금액)을 가산하여 계산하였습니다. 이와 같이 계산된 희석순이익을 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 희석성 잠재적보통주를 합산한 주식수로 나누어 다음과 같이 희석주당순이익을 산정하였습니다. 구 분 당 기 보통주순이익 40,001천원 가산(주1) - 희석주당순이익 산정을 위한 희석순이익 40,001천원 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(주2) 13,570,422주 희석주당순이익 3원/주 (주1) 당기에 희석효과가 있는 신주인수권과 관련하여 신주인수권조정상각 등 이자비용은 자본화하는 차입원가로서 보통주순이익에 조정할 손익은 없습니다.(주2) 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 구 분 당 기 가중평균유통보통주식수 9,465,332주 희석성 잠재적보통주 - - 신주인수권 4,105,090주 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 13,570,422주 29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 1분기 당기순이익(손실) 81,573 1,354,713 조정항목: 이자수익 -24,875 -38,507 이자비용 152,079 173,774 법인세비용 외화환산이익 -9,837 외화환산손실 5,860 감가상각비 174,232 184,388 무형자산상각비 1,150 38,275 무형자산손상차손 종속기업투자자산손상차손 대손상각비(대손충당금환입) 사채상환손실 1,096,751 기타의대손상각비 73,861 관계기업투자자산처분이익 유형자산처분손실 -16,362 영업활동으로 인한 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) -2,528,595 -1,009,083 미수금의 감소 -345 -7,524 미수수익의 감소 -9,255 -7,524 선급금의 증가 -253,006 220,131 선납세금의 감소 -13,062 -31,969 선급비용의 감소 -1,468 1,636 재고자산의 감소(증가) 627,796 -5,170,642 부가세대급금의 감소 -779,769 매입채무의 증가 638,735 544,487 미지급금의 감소 220,865 400,881 미지급비용의 증가(감소) 21,316 -44,791 부가세예수금의 증가 128,342 492,259 선수금의 증가 -1,029,519 -119,000 예수금의 증가 25,632 38,951 임대보증금의 증가 -400,000 영업으로부터 창출된 현금흐름 -1,808,743 -2,981,178 30. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 비 고 종속기업 (주)팬스타즈컴퍼니 국내종속기업 종속기업 (주)팁스위원회 국내종속기업 종속기업 (주)빅아이엔터테인먼트 국내종속기업 공동기업 (주)팬에프앤비 국내공동기업 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당 기 전 1분기 매 출 기타수익 원가(출연료) 기타비용 매 출 기타수익 (주)팬에프앤비 25,682 - - 1,467 26,096 - - - (주)팬스타즈컴퍼니 - 4,488 86,960 4,309 - 3,861 165,500 73,861 (주)빅아이 - - - - - - - - 합 계 25,682 4,488 86,960 5,777 26,096 3,861 165,500 73,861 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당기말 매출채권 기타채권 단기 매입채무 예수금 임대 대여금 보증금 (주)팬에프앤비 - - - - - 100,000 (주)팬스타즈컴퍼니 - 33,566 450,000 9,206 - - (주)빅아이 - 87,879 - - - - (주)더우주 - - - - - 합 계 - 121,445 450,000 9,206 - 100,000 31. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사의 주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정한도 약정내용 우리은행 2,000,000 마이너스대출 서울보증보험 520,950 이행보증 (2) 당기말 현재 소송계류중인 소송사건은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 이용에 유의할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.(2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항- 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제19기 1분기 매출채권 5,087,539 668,142 13.13% 단기대여금 1,328,181 450,000 33.88% 미수금 8,067 0 0 선급금 11,255,672 931,830 8.28% 합 계 17,679,459 2,049,972 11.60% 제18기 매출채권 2,558,945 668,142 26.11% 단기대여금 1,340,181 450,000 33.58% 미수금 7,722 0 0 선급금 11,002,666 931,830 8.47% 합 계 14,909,514 2,049,972 13.75% 제17기 매출채권 3,009,395 679,242 22.57% 단기대여금 1,806,465 218,681 12.11% 미수금 102,605 0 0 선급금 9,032,797 556,830 6.16% 합 계 13,951,262 1,454,753 10.43% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제19기 1분기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,049,972 1,454,753 1,510,704 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 0 0 ① 대손처리액(상각채권액) 0 0 0 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 0 595,219 -55,951 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,049,972 2,049,972 1,454,753 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 기본적으로 [매출채권 연령분석]에 따른 회수가능성에 대한 개별분석(차등설정) 및 대손경험율에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 지속적인 거래가 있고 매출채권 연령이 180일 이내인 거래처에 대하여 총채권의 1% 설정- 매출채권이 180일 이상 변동하지 않고 거래실적이 없으며 총 채권금액의 회수가 불확실 할 때 50% 설정- 매출채권이 1년 이상 변동하지 않고 거래실적이 없으며 담보권 행사를 할 수 없는 거래처에 대하여 100% 설정 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 4,249,720 - 363,545 474,274 5,087,539 특수관계자 - - - - 0 계 4,249,720 0 363,545 474,274 5,087,539 구성비율 83.53% - 7.15% 9.32% 100% 다. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제18기 1분기 제17기 제16기 비고 방송영상 드라마 제품 - - - - 재공품 386,104 - 1,833,044 - 소 계 386,104 - 1,833,044 - 예능교양 제품 - - 151,448 - 재공품 - 1,013,900 - - 소 계 - 1,013,900 151,448 - 음반 제품 - - - - 재공품 - - 1,800 - 소 계 - - 1,800 - 합 계 제품 - - 151,448 - 재공품 386,104 1,013,900 1,834,844 - 합 계 386,104 1,013,900 1,986,292 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0% 3% 3% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 11.30회 22.91회 22.91회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1. 실사일자 당사는 매 결산기마다 실지재고조사를 실시하는바, 2015년 회계연도의 재고실사결 과에서 증감현황을 검토하는 것으로 당분기 재고실지조사를 대체하였습니다. 2. 재고자산의 평가 재고자산은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 순실현가능액이 취 득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능액을 대차대조표가액으로 하고 있으며, 재 고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산에서 차감계 정으로 표시하고, 매출원가에 가산하고 있습니다. 매 회계연도말을 기준으로 재고 조사를 실시하고 기중에는 계속기록법에 의하여 수량을 파악하고 있습니다. 3. 장기체화재고 등 당사는 1년간 입, 출고가 없는 품목에 대하여 재고자산평가손실충당금 설정을 원칙 으로 하고 있으며 2015년도 중에 입고가 없는 품목으로 사용량이 많거나, 소량이 더라도 계속 판매가능한 품목은 제외하고 판매가 어려운 품목만 평가손실충당금에 반영하였습니다.마. 공정가치 평가내역 1) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.ㆍ표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정하였습니다.ㆍ파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐 름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.한편 연결회사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음은 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융자산 현황입니다. (단위 : 천원) 당기말 수준1 수준2 수준3 합 계 매도가능금융자산: - 채무증권 - - 537,318 537,318 합 계 - - 537,318 537,318 (단위 : 천원) 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 매도가능금융자산: - 채무증권 - - 537,318 537,318 합 계 - - 537,318 537,318 바. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)팬엔터테인먼트 회사채 사모 2013년 07월 19일 10,000 표면이자율: 3.3%만기이자율: 3.3% - 2018년 01월 19일 - - 합 계 - - - 10,000 - - - - - - 상기 채무증권은 제2회 분리형 신주인수권부사채임.- 연결기준이며, 지배회사 이외에 종속회사들은 채무증권을 발행한 사실이 없음.- 2015.01.19. 100% 상환된 채무증권이며, 자세한 사항은 2015.01.19일자 신주인수권부사채 발행후 만기전 사채취득 공시를 참조하시기 바랍니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기 1분기(당기) 우리회계법인 - - 제18기(전기) 우리회계법인 적정 - 제17기(전전기) 우리회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기 1분기(당기) 우리회계법인 개별,연결 재무제표의 감사 3,000 - 제18기(전기) 우리회계법인 개별,연결 재무제표의 감사 3,000 412 제17기(전전기) 우리회계법인 개별,연결 재무제표의 감사 3,000 380 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제18기(전기) - - - - - - - - - - 제17기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항감사인은 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범 규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요당 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근이사 3명과 사외이사 1명을 합해 총 4명의 이사로 구성되어 있으며, 각 이사의 주요 약력 및 인적사항에 대해서 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다.나. 주요 의결사항 1) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2016.02.05 제18기 결산재무제표 승인의 건 가결 - 2 2016.03.07 제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 3 2016.03.14 제3자배정 유상증자의 건 가결 - 4 2016.03.17 제18기 결산재무제표 재승인의 건 가결 - 5 2016.03.25 제18기 정기주주총회 승인 및 위임사항 처리의 건 가결 - 2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 의안 및 사외이사 찬성여부 5 2016.03.25 1(1) 제18기 정기주주총회 승인 및 위임사항 처리의 건가. 제1호 의안 : 제18기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 (찬성)나. 제2호 의안 : 이사 선임의 건(찬성)- 2-1 의안 사내이사 선임의 건(박영석) - 2-2 의안 사내이사 선임의 건(박종술) - 2-3 의안 사내이사 선임의 건(김희열) - 2-4 의안 사외이사 선임의 건(조의진) 다. 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(찬성)라. 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(찬성) 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 당 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(장영수)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 장영수 전주방송 총국장(98년3월 ~ 99년12월)KBS 정책기획실장(00년 1월 ~01년 9월)(주)팬 엔터테인먼트 감사(06년 2월 ~ 현재) 2015년 03월 27일재선임 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 5 2016.03.25 제18기 정기주주총회 승인 및 위임사항 처리의 건가. 제1호 의안 : 제18기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 (찬성)나. 제2호 의안 : 이사 선임의 건(찬성)- 2-1 의안 사내이사 선임의 건(박영석) - 2-2 의안 사내이사 선임의 건(박종술) - 2-3 의안 사내이사 선임의 건(김희열) - 2-4 의안 사외이사 선임의 건(조의진) 다. 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(찬성)라. 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(찬성) 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부- 해당사항 없습니다.나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 해당사항 없습니다.다. 소수주주권의 행사여부- 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박영석 본인 보통주 2,434,543 26.34 2,434,543 25.26 - 박종술 임원 보통주 140,000 1.51 140,000 1.45 - 계 보통주 2,574,543 27.85 2,574,543 26.71 - 우선주 - - - - - *2016년 3월 16일 제3자배정 유상증자(212,765주)로 인하여 기말 지분율이 변동2. 최대주주 변동내역- 공시 대상 기간 중 최대주주가 변동된 사실이 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박영석 2,434,543 25.26 - - - - - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,123 99.77 5,383,626 57.12 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박영석 남 1957년 02월 대표이사 등기임원 상근 총괄 팬 엔터테인먼트 대표이사 2,434,543 - 14년 10개월 2019년 03월 31일 박종술 남 1955년 01월 사장 등기임원 상근 경영총괄 북부합동법률사무소 변호사팬 엔터테인먼트 사장 140,000 - 11년 8개월 2019년 03월 31일 김희열 남 1964년 11월 부사장 등기임원 상근 드라마사업총괄 팬 엔터테인먼트드라마사업본부장 - - 15년 7개월 2019년 03월 31일 조의진 남 1951년 08월 사외이사 등기임원 비상근 자문 KBS제작본부장경원대학교 신문방송학과 교수 - - 8년 6개월 2019년 03월 31일 장영수 남 1945년 02월 감사 등기임원 비상근 내부감사 KBS정책기획실장 - - 9년 6개월 2018년 03월 31일 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 6 - - - 6 5.46 44,268,400 14,756,133 - 관리사무직 여 4 - - - 4 7.18 26,754,000 8,918,000 - 생산직 남 14 - - - 14 1.23 122,248,500 40,749,500 - 생산직 여 11 0 0 0 11 2.68 67,106,000 22,368,667 - 합 계 35 0 0 0 35 4.13 260,376,900 86,792,300 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 113 38 - 사외이사 1 3 1 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 3 1 - 계 5 119 40 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 당사는 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상이 되지 않아 개인별 보수지급금액과 그 구체적인 산정기준 및 방법의 기재를 생략합니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 - - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 5 - - (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 상장여부 회사명 지분율(%) 주요사업 비상장 (주)팬 스타즈컴퍼니 100 연예인 매니지먼트업 (주)팁스위원회 61 교육서비스업 (주)빅아이엔터테인먼트 60 3D컨텐츠제작업 나. 계열회사간 임원겸직 현황- 해당사항이 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 다. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)팬 스타즈컴퍼니 2009년 05월 18일 경영참여 224,740 340,000 100 - - - - 340,000 100 - 77,983 -159,783 (주)팁스위원회 2010년 05월 20일 경영참여 300,000 366,000 61 - - - - 366,000 61 - 7,146 - (주)빅아이엔터테인먼트 2010년 12월 25일 경영참여 90,000 18,000 60 90,000 - - - 18,000 60 - 144,972 - 채널에이 2011년 02월 18일 단순투자 100,000 20,000 0.02 100,000 - - - 20,000 0.02 100,000 296,142,867 -2,933,235 (주)팬 에프엔비 2012년 02월 04일 단순투자 200,000 40,000 50 200,000 - - - 40,000 50 113,812 290,088 -34,055 (주)다날엔터테인먼트 2013년 02월 26일 단순투자 4,000,000 160,000 25.81 4,000,000 - - - 160,000 17.98 4,000,000 23,950,959 -26,510 (주)더 우주 2015년 10월 15일 단순투자 1,000,000 200,000 20 1,000,000 - - - 200,000 7.41 748,058 4,074,324 -1,161,829 합 계 1,144,000 - 5,390,000 - - - 1,144,000 - 4,961,870 324,536,221 -4,315,412 * 2016년 3월 16일 (주) 더 우주에 BW 10억원 추가 투자(지분율에 미포함) X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여- 해당사항이 없습니다.나. 대주주등과의 영업양수도- 해당사항이 없습니다.다. 특수관계자와의 거래내역 (1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당 기 전 1분기 매 출 기타수익 원가(출연료) 기타비용 매 출 기타수익 원가(출연료) 기타비용 (주)팬에프앤비 25,682 - - 1,467 26,096 - - - (주)팬스타즈컴퍼니 - 4,488 86,960 4,309 - 3,861 165,500 73,861 (주)빅아이엔터테인먼트 - - - - - - - - 합 계 25,682 4,488 86,960 5,777 26,096 3,861 165,500 73,861 (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당기말 매출채권 기타채권 단기대여금 매입채무 예수금 임대 보증금 (주)팬에프앤비 - - - - - 100,000 (주)팬스타즈컴퍼니 - 33,566 450,000 9,206 - - (주)빅아이엔터테인먼트 - 87,879 - - - - (주)더우주 - - - - - 합 계 - 121,445 450,000 9,206 - 100,000 (3 ) 당사는 당기말과 전기말 현재 임직원에 대하여 각각 108,309천원 및 217,830천원을 단기대여하고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 일시 구분 주요내용 2016.01.06 자산재평가결과(자율공시) - 재평가 목적물 : 토지(서울특별시 마포구 월드컵북로 58길 10)- 재평가 기준일 : 2015-12-31- 재평가금액 : 20,123,580,000원- 재평가차익 : 1,692,778,980원(회계처리: 자산의증가/토지)- 평가기관 : (주)삼성감정평가법인- 자산 재평가 목적 : K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 의거 자산의 실질가치반영, 자산 및 자본증대효과를 통한 재무구조개선 2016.03.14 유상증자 결정 - 신주의 수 : 212,765주- 증자금액 : 999,995,500원- 증자방식 : 제3자배정(배정대상자 : 이하준)- 증자목적 : 타법인증권(더 우주 신주인수권부사채) 취득- 신주발행가액 : 4,700원(기준가에서 할인율 9.44%)- 신주대금납입일 : 2016년 03월 15일- 신주권교부예정일 : 2016년 03월 30일- 신주의 상장 예정일 : 2016년 03월 31일 2016.03.16 타법인 신주인수권부사채 취득 - 대상회사 : 주식회사 더 우주- 취득금액 : 1,000,000,000원- 발행일 : 2016년 3월 16일- 만기일 : 2021년 3월 16일- 만기보장수익률 : 3% 2016.03.23 단일판매·공급계약체결 - 판매·공급계약 : MBC 일일드라마 '최고의연인'- 계약금액 : 5,735,000,040원* 계약금액 : 47,791,667 * 120회- 최근 매출액 : 34,329,109,826원(매출액 대비 16.71%)- 계약상대방 : 문화방송- 계약기간 : 2015-12-07 ~ 2016-06-30- 계약일자 : 2016-03-23 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제18기주주총회(2016.03.25) 제 1호 의안: 제18기(2015.1.1~2015.12.31) 재무상태표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안:이사 선임의 건 (사내이사3명,사외이사1명) - 2-1호의안 사내이사 선임의 건(박영석) - 2-2호의안 사내이사 선임의 건(박종술) - 2-3호의안 사내이사 선임의 건(김희열) - 2-4호의안 사외이사 선임의 건(조의진) 제3호 의안:이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안:감사 보수한도 승인의 건 원안대로가결 - 제17기주주총회(2015.03.27) 제 1호 의안: 제17기(2014.1.1~2014.12.31) 재무상태표 및 연결재무제표 승인의 건제 2호 의안: 감사 선임의 건제 3호 의안: 이사보수한도 승인의 건제 4호 의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로가결 - 제16기주주총회(2014.03.28) 제 1호 의안: 제16기(2013.1.1~2013.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제 2호 의안: 정관 일부 변경의 건제 3호 의안: 이사보수한도 승인의 건제 4호 의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로가결 - 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 [기준일 : ] (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항이 없습니다.4. 결산일 이후에 발생한 중요사항 일시 구분 주요내용 2016.04.07 단일판매·공급계약체결 - 판매·공급계약 : MBC 주말특별기획 '결혼계약'- 계약금액 : 4,800,000,000원* 계약금액 : 300,000,000원 * 16회- 최근 매출액 : 20,973,487,695원(매출액 대비 22.89%)- 계약상대방 : 문화방송- 계약기간 : 2016-04-07 ~ 2016-06-10- 계약일자 : 2016-04-07 5. 중소기업기준검토표 중소기업검토기준표_1.jpg 중소기업검토기준표_1 중소기업검토기준표_2.jpg 중소기업검토기준표_2 6. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사의 주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정한도 약정내용 우리은행 2,000,000 마이너스대출 서울보증보험 520,950 이행보증 (2) 당기말 현재 소송계류중인 소송사건은 없습니다.- 확인 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제3자배정유상증자 2016년 03월 15일 999,995,500 타법인출자 타법인출자 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.