팬엔터테인먼트 반기보고서 (2025.06)
5. 위험관리 및 파생거래

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율 위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 당사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 또한 연결실체의 자금담당 부서장은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 연결실체의 자금담당 부서장은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험당사는 미국의 통화(USD), 중국의 통화(CNY) 및 일본의 통화(JPY)에 주로 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	142,788	(142,788)	154,325	(154,325)

CNY/원	4,620	(4,620)	4,916	(4,916)

JPY /원	84,373	(84,373)	72,348	(72,348)

외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융상품 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산:

USD	1,427,882	1,543,254

CNY	46,204	49,162

JPY	843,727	723,480

합 계	2,317,814	2,315,896

2) 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 투자조합출자금과 파생금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 비시장성지분증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.연결회사 보유 지분상품은 공개시장에서 거래되고 있지 않으며, 보고기간말 현재 공정가치로 평가되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 장부가액은 당기말 63백만원(전기말: 63백만원) 입니다

3) 이자율 위험연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 변동이자율로 발행된 차입금과 사채를 보유하고 있지 않습니다.

(2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.단, 연결회사는 매출채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	4,131,072	7,321,319

매출채권및기타채권	10,504,543	7,683,045

파생상품자산	52,540	46,115

당기손익-공정가치측정금융자산	750,000	2,654,566

장기금융상품	2,500	2,500

합 계	15,440,655	17,707,545

(3) 유동성위험

유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	장부가액	계약상 현금흐름

1년 이하	2년 이하	5년 이하	합 계

매입채무	1,166,423	1,166,423	-	-	1,166,423

미지급금(*1)	3,436,425	3,436,425	-	-	3,436,425

미지급비용(*1)	2,416,116	2,416,116	-	-	2,416,116

단기차입금	18,650,000	18,832,750	-	-	18,832,750

유동성장기부채	-	3,556	-	-	3,556

장기차입금	2,000,000	46,000	2,017,014	-	2,063,014

교환사채(*2)	1,468,059	2,494,080	-	-	2,494,080

리스부채	160,754	143,392	89,616	1,636	234,644

임대보증금	1,232,701	1,091,963	419,096	-	1,511,059

합 계	30,530,478	29,630,705	2,525,726	1,636	32,158,067

(*1) 상기 금액에는 종업원급여와 관련된 비금융부채가 제외되어 있습니다.(*2) 교환사채의 경우 계약상 조기상환가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 공시하였습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	장부가액	계약상 현금흐름

1년 이하	2년 이하	5년 이하	합 계

매입채무	4,650,340	4,650,340	-	-	4,650,340

미지급금(*1)	4,961,477	4,961,477	-	-	4,961,477

미지급비용(*1)	535,003	535,003	-	-	535,003

선수금	7,453,694	4,100,000	2,713,694	640,000	7,453,694

단기차입금	12,235,000	12,519,961	-	-	12,519,961

유동성장기부채	500,000	503,556	-	-	503,556

장기차입금	2,000,000	46,000	2,039,825	-	2,085,825

교환사채(*2)	1,356,647	-	2,494,080	-	2,494,080

리스부채	219,689	143,392	89,616	1,636	234,644

임대보증금	1,445,277	1,048,941	419,096	-	1,468,037

합 계	35,357,127	28,508,670	7,756,311	641,636	36,906,617

(*1) 상기 금액에는 종업원급여와 관련된 비금융부채가 제외되어 있습니다.(*2) 교환사채의 경우 계약상 조기상환가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 공시하였습니다.

(4) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채 (A)	54,414,970	50,986,183

자본 (B)	66,950,434	70,147,189

현금및현금성자산 등(C)	4,131,072	7,343,165

차입금 및 사채(D)	22,118,059	16,091,647

부채비율 (A/B)	81.28%	72.68%

순차입금비율 (D-C)/B	26.87%	12.47%

(5) 금융상품의 공정가치 1)금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융자산

현금및현금성자산	4,131,072	7,343,165

장기금융상품	2,500	2,500

매출채권	6,147,896	4,964,511

기타채권	5,032,547	2,718,535

당기손익-공정가치금융자산	150,000	2,654,566

당기손익_공정가치비유동금융자산	600,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	63,073	63,073

파생상품자산	52,540	46,115

합 계	16,179,628	17,792,465

금융부채

매입채무	1,166,423	4,650,340

미지급금(*)	3,436,425	4,961,477

미지급비용(*)	2,416,116	535,003

임대보증금	1,232,701	1,445,277

선수금	7,453,694	7,453,694

유동성차입금	18,650,000	12,735,000

장기차입금	2,000,000	2,000,000

장기미지급비용	241,641	-

교환사채	1,468,059	1,356,647

파생상품부채	665,843	478,886

합 계	38,730,902	35,616,324

(*) 상기 금액에는 종업원급여와 관련된 비금융부채가 제외되어 있습니다.

2) 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(단위: 천원) 구 분 당반기말 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 750,000 750,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 63,073 63,073 파생상품자산 - - 52,540 52,540 파생상품부채 - - 665,843 665,843 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,654,566 2,654,566 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 63,073 63,073 파생상품자산 - - 46,115 46,115 파생상품부채 - - 478,886 478,886 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 기 초 취득/처분 등 대 체 당기손익 당반기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,654,566 (1,951,682) 120,000 (72,884) 750,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 63,073 - - - 63,073 파생상품자산 46,115 - - 6,425 52,540 파생상품부채 478,886 - - 186,957 665,842 (단위: 천원) 구 분 전반기 기 초 당기손익 전반기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 947,804 (153,525) 794,279 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 63,073 - 63,073 파생상품부채 (4,319,122) 2,234,508 (2,084,614) 4) 가치평가기법 및 투입변수 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산> 조합출자금 600,000 3 원가법 취득원가 투자선급금 150,000 3 순자산가치법 순자산가치 MMF - 3 순자산가치법 금리, 할인율, 채권 및 예금 등 기초자산의 가격 금융자산> 지분증권 63,073 3 원가법 취득원가 교환사채 콜옵션 52,540 3 이항모형 주가변동성, 할인율 교환사채 풋옵션 665,843 3 이항모형 주가변동성, 할인율 5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는 연결회사의 재무담당이사 등에 직접 보고하며 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 등당 보고서 작성기준일 현재 공시된 계약 이외의 주요계약 체결 내용이 없습니다. 2. 연구개발활동 당사는 기술개발과 관련없는 업종을 영위하고 있어 현재 연구개발활동과 관련된 사항은 없습니다. 7. 기타 참고사항 ① 방송영상물 제작사업방송영상사업은 프로그램의 기획 단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 시청자를 상대로 방송사로부터 일정기간을 편성받아 방영되기 때문에 프로그램 제작능력 즉, 적절한 시기 및 우수한 방송영상물을 양산 할 수 있는 기획력과 경쟁력 있는 작가, 연기자, 감독의 수급에 지장이 없다면 안정적인 기반을 가지고 사업을 전개해 나갈 수 있습니다.당사는 이러한 시장 상황에 부합하여 경쟁력 있는 PD와 작가, 연기자의 섭외에 주력하고 있으며, 현재 다음과 같은 작가들과 계약을 체결한 상황입니다. [당사 계약작가 등] 작가명 주요작품 오지영 쇼핑왕루이, 내뒤의 테리우스, 도도솔솔라라솔 등 조성희 그녀는 예뻤다, 서른이지만 열일곱입니다 등 권음미 캐리어를 끄는 여자, 갑동이, 꽃선비열애사 등 박경수 태왕사신기, 추적자, 황금의 제국, 펀치, 귓속말 등 진수완 해를품은달, 킬미힐미, 시카고타자기, 반짝이는워터멜론 등 정보훈 슬기로운감방생활, 라켓소년단 구현숙 두 번은없다, 백년의유산, 전설의마녀, 월계수양복점신사들 등 구선경 옥탑방 고양이, 푸른 물고기, 오마이레이디 등 유윤경 데릴남편 오작두, 산너머 남촌에는, 다함께 차차차, 마마 등 명창현 향단전 등 정유경 결혼해주세요, 최고다 이순신, 결혼계약 등 문은아 왼손잡이아내,너는내운명,웃어라동해야,내사랑나비부인,이름없는여자 등 유미경 파트너, 들었다놨다 등 이금림 옛날의 금잔디, 당신때문에, 푸른안개, 복희누나 등 박경수 태왕사신기, 추적자, 황금의 제국, 펀치, 귓속말, 돌풍 등 박천화 선물, 식객 등 임상춘 동백꽃 필 무렵, 쌈마이웨이, 내인생의 혹, 도도하라, 백희가돌아왔다,폭싹속았수다 등 오선형 여우누이젼, 동안미녀 등 채정우 리와인드, 무채색가족 등 이유진 번외수사, 실종느와르M, 크로싱(영회) 등 한희정 연모, 일단뜨겁게청소하라 등 이성민 헤드헌터(소설), 마스터마인드(소설) 등 노윤수 종이달 등 변지안(지아니) 마당이있는집 등 우수진 봉신연의, 도전에반하다, 초코뱅크 등 김영삼(영화) 국민사형투표 류훈 커튼콜, 궁합, 페이스메이커, 비밀애 등 조슬예(영화) 디바, 택시운전사, 알피니스트 등 박선호(PD) 사내맛선 등 양원규(영화) 아말렉 영화사토리(영화) 야수 사시사철픽쳐스(영화) 악의는없다 [연도별 방영 드라마] 연도 방송사 제목 형식 횟수(회) 2002 KBS 겨울연가 미니시리즈 20 KBS 태양인 이제마 특별기획드라마 30 KBS 고독 미니시리즈 20 2003 KBS 장미울타리 일일드라마 113 KBS 여름향기 미니시리즈 20 2004 KBS 구미호 외전 미니시리즈 16 KBS 두번째 프로포즈 수목드라마 20 KBS 방방 시추에이션 콩트 92 2005 KBC 장밋빛인생 수목드라마 24 MBS 비밀남녀 미니시리즈 20 2006 KBS 인생이여 고마워요 주말드라마 24 KBS 소문난 칠공주 주말드라마 80 2007 KBS 최강! 울엄마 주간드라마 25 KBS 우리를 행복하게 하는 질문 몇가지 특집드라마 2 KBS 사랑해도 괜찮아 일일드라마 114 KBS 아이엠샘 미니시리즈 16 KBS 못말리는 결혼 시트콤 140 2008 KBS 태양의 여자 미니시리즈 20 KBS 돌아온 뚝배기 일일드라마 95 SBS 신의 저울 프리미엄드라마 16 MBC 사랑해 울지마 일일드라마 132 2009 SBS 찬란한 유산 특별기획드라마 28 2010 SBS 당돌한 여자 일일드라마 105 SBS 오! 마이 레이디 미니시리즈 16 MBC 즐거운나의집 미니시리즈 16 SBS 호박꽃순정 일일드라마 124 2011 MBC 짝패 특별기획드라마 32 SBS 내게거짓말을해봐 미니시리즈 16 MBC 불굴의며느리 일일드라마 113 2012 MBC 해를품은달 미니시리즈 20 MBN 사랑도 돈이 되나요 특별기획드라마 20 KBS 적도의남자 미니시리즈 20 KBS 각시탈 미니시리즈 28 SBS 내사랑 나비부인 주말드라마 51 2013 MBC 백년의유산 주말드라마 50 SBS 열애 주말드라마 47 2014 KBS 골든크로스 미니시리즈 20 tvN 갑동이 금토드라마 20 MBC 마마 주말특별기획 24 MBC 전설의마녀 주말특별기획 40 2015 MBC 킬미힐미 미니시리즈 20 SBS 풍문으로 들었소 미니시리즈 30 MBC 최고의연인 일일드라마 120 2016 MBC 결혼계약 주말특별기획 16 SBS 닥터스 미니시리즈 20 KBS 월계수양복점신사들 주말드라마 37 2017 KBS 월계수양복점신사들 주말드라마 17 SBS 귓속말 미니시리즈 17 KBS 이름없는여자 일일드라마 102 MBC 병원선 미니시리즈 20 KBS 쌈마이웨이 미니시리즈 16 SBS 사랑의온도 미니시리즈 20 2018 MBC 데릴남편오작두 주말드라마 24 2019 KBS 왜그래풍상씨(공동제작) 미니시리즈 20 KBS 왼손잡이아내 일일드라마 103 채널A 평일 오후 세시의 연인 미니시리즈 16 넷플릭스KBS 동백꽃 필 무렵 미니시리즈 20 MBC 두 번은 없다 주말드라마 36 2020 넷플릭스tVN 청춘기록 미니시리즈 16 2021 KBS OK광자매 (공동제작) 주말극 50 넷플릭스SBS 라켓소년단 미니시리즈 16 MBC 두번째남편 (공동제작) 일일극 150 2022 KT지니 가우스전자 미니시리즈 12 SBS 꽃선비열애사 미니시리즈 18 2023 SBS 국민사형투표 미니시리즈 12 TVN 반짝이는워터멜론 미니시리즈 16 2024 TVN 돌풍 미니시리즈 12 TV조선 DNA러버 미니시리즈 16 2025 넷플릭스 폭싹속았수다 미니시리즈 16 KBS 독수리 5형제를 부탁해 주말극 54 또한 방송콘텐츠는 제작·공급 이후에도 꾸준히 매출이 발생하는 특성이 있어, 현재 제작하고 있는 드라마 뿐만 아니라 기존에 제작했던 드라마들이 꾸준히 수출되고 있습니다.과거 중국 온라인 동영상 플랫폼 업체들이 한류 드라마 전송권 확보 경쟁에 불을 지폈고, 중국 방송국과 동영상 플랫폼 업체들은 시청률과 점유율 확보를 위해 독점적인 콘텐츠를 요구하고 있으며, 한류 드라마 제작 시스템에 대한 수요가 확대되고 있어 국내 드라마 산업에 새로운 기회의 문이 열리고 있습니다.이미 당사는 중국 최대 콘텐츠 제작사인 화책 그룹과 드라마 ‘킬미힐미’를 공동 제작해 중국 시장 진출의 발판을 마련한 바 있으며, 드라마 외에도 시트콤, 영화, 예능 등 다양한 장르에서 중국 메이저 업체와의 파트너십을 기반으로 중국 시장 진출 확대를 위한 수순을 체계적으로 진행해 갈 예정입니다. ② 음반사업드라마 OST는 그 태생적 특성상 '드라마'라는 매체와 긴밀한 상관관계를 형성하게 되는데, OST사업은 방송이라는 송출 시스템을 이용한 무한대적 홍보와 극적영상의 반복적인 효과로 인해 대중들로 하여금 자연스럽게 뇌리에 인식된다는 장점과 특수성을 갖춘 음반 사업입니다. 따라서, 드라마 OST 사업은 기존 음반판매의 필수 요소인 고가의 홍보비 절감이 가능하여 제조원가를 제외한 전액이 이익으로 남는 사업이라고 볼 수 있습니다. 당사는 최근 아티스트 준희(JUNHEE)와 반(VAHN)의 전속계약으로 음악·영상 콘텐츠 제작, 공연 활동, 지식재산(IP) 기반 상품화를 통해 수익을 창출하는 종합 엔터테인먼트 사업을 영위하고자합니다.두 아티스트 모두 작사·작곡·프로듀싱 역량과 글로벌 활동 기반을 보유하고 있어, 음원 수익 외에도 다양한 부가사업으로 확장이 가능한 구조를 확보하고 있습니다. 당사는 향후 역량 있는 신인 발굴 작업과 여러 라인업 다양화를 지속적으로 진행해 나감으로써 1차적인 음반 비즈니스를 영위해 나가는 한편, 음반 시장의 매커니즘 변화에 부응하여 다양한 채널의 비즈니스 모델을 창출하자고 합니다. ③ 영화사업 당사는 드라마 제작 및 공급을 주력 사업으로 영위해왔으며, 축적된 제작 역량과 IP(지적재산권) 확보 경험을 바탕으로 영화 및 애니메이션 사업 영역으로 사업을 확장하였습니다.특히, 2024년 미디어캐슬 인수를 통해 당사는 드라마 중심의 콘텐츠 제작사에서 종합 영상 콘텐츠 그룹으로 도약할 수 있으며, 제작과 배급을 아우르는 수직계열화를 달성하여 사업 안정성을 강화할 수 있습니다. 또한 콘텐츠 IP를 중심으로 IP 기반의 파생 콘텐츠 사업(캐릭터, 굿즈, 전시, 팝업스토어 등)으로 사업 영역을 확장함으로써 안정적 매출원과 성장 동력을 동시에 확보할 수 있을 것으로 예상됩니다. ④외식사업부문팬에프앤비는 생어거스틴(Saint AUGUSTIN)상암동DMC점을 운영하고 있습니다.생어거스틴은 수입 및 유통의 다각화를 통해 저비용 고효율을 창출하고 해외 및 국내시장 다변화에 즉각적인 대처로 수익성을 창출을 하고 있으며 다방면으로 사업의 확장을 도모하고 있습니다. 2. 시장점유율드라마 제작 시장 규모는 계약 금액이 대부분의 경우 비공개적이고 권리 보유에 따라금액의 편차가 심한 경우가 많아 정확히 집계되고 있는 자료는 없습니다. 3. 시장의 특성① 방송영상물시장의 특성국내 방송산업의 큰 특징은 과거에는 지상파 방송 3사가 전체 산업을 주도하며 방송용 컨텐츠의 제작과 유통의 전 부문이 이들 3대 네트워크 체제 내에 수직적으로 통합되어 있었습니다. 반면, 최근에는 방송시장에 진출한 대기업들까지 수직계열화를 통해서 방송채널을 늘리는 등 영향력을 확대해 가고 있습니다. 또한 다양한 매체수의 증가에 더불어, 온라인 시장의 활성화, IPTV, VOD 등 대기업 주도하에 있는 매체들이 폭발적으로 증가하는 추세입니다. 이 과정에서 중소프로그램 제공업체의 입지가 좁아져서 방송의 공정성이 훼손된다는 우려가 있습니다.② 콘텐츠산업 글로벌화를 위한 금융투자 환경 개선 문화체육관광부는 우리 콘텐츠 기업들의 중국 콘텐츠시장 진출 지원을 위해 업계 애로사항 수렴과 지원방안 마련을 위한 중국 진출 특별 전담팀(TF)을 구성하고, 중국 문화산업 정책과 시장 정보 제공, 상해TV페스티벌, 차이나조이 등 중국콘텐츠 시장 참가 및 한국 공동홍보관 운영과 한중 문화산업 포럼 개최 등, 정부 간 교류와 협력도 강화해 나가고 있습니다. ③ 영상산업 지원사업해외에서 점층적으로 한국드라마, 영화업계의 관심이 높아짐에 따라 한국콘텐츠진흥원(KOCCA)에서 관련 예산 및 인력을 확대하여 콘텐츠지원사업을 운영하고 있습니다.독립제작사들에게 방송진흥기금 융자지원, 우수한 콘텐츠를 선별해 지원하는 '우수문화상품지정 사업', 독립제작사의 제작역량 강화와 콘텐츠 발굴 및 육성을 위한 '방송영상콘텐츠제작지원 사업', 콘텐츠 기업이 원활히 해외진출할 수 있게 전문상담을 제공하는 '콘텐츠 해외진출 및 금융 상담 운영 사업' 등 다방면의 지원사업을 추진하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 -연결 요약재무제표 (단위 : 원) 과목 제28기(당반기) 제27기(전기) 제26기(전전기) [유동자산] 18,234,473,040 25,569,367,549 28,203,610,779 현금및현금성자산 4,131,071,770 7,343,164,981 9,076,193,184 매출채권 및 기타유동채권 10,429,367,277 6,961,969,752 13,686,342,318 재고자산 2,574,423,297 7,808,476,500 2,982,952,722 당기손익-공정가치측정금융자산 202,539,832 2,100,680,821 947,804,478 기타유동자산 856,926,270 1,346,362,687 1,510,318,077 당기법인세자산 40,144,594 8,712,808 0 [비유동자산] 103,130,930,571 95,564,004,465 82,807,951,019 장기매출채권 및 기타비유동채권 751,075,699 721,075,699 5,024,966,088 장기금융상품 2,500,000 2,500,000 2,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 600,000,000 600,000,000 0 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 63,073,297 63,073,297 63,073,297 관계기업에 대한 투자자산 0 3,700,124 342,670,840 유형자산 12,091,792,480 12,239,339,410 11,369,058,981 투자부동산 50,632,365,620 50,894,590,987 52,533,663,143 사용권자산 155,695,643 216,856,765 47,749,946 무형자산 21,818,389,814 18,488,343,655 1,530,500,095 기타비유동자산 17,016,038,018 12,334,524,528 11,893,768,629 자산총계 121,365,403,611 121,133,372,014 111,011,561,798 [유동부채] 41,923,224,698 36,667,493,707 26,750,935,188 [비유동부채] 12,491,745,254 14,318,689,270 3,488,028,496 부채총계 54,414,969,952 50,986,182,977 30,238,963,684 [자본금] 13,847,038,000 13,847,038,000 13,847,038,000 [자본잉여금] 25,589,369,986 25,589,369,986 25,589,369,986 [기타자본항목] (1,776,591,762) (1,776,591,762) (1,776,591,762) [기타포괄손익누계액] 27,253,164,274 27,253,164,274 28,043,652,187 [이익잉여금] 9,423,731,975 11,980,629,364 15,069,129,703 [비지배지분] (7,386,278,814) (6,746,420,825) 0 자본총계 66,950,433,659 70,147,189,037 80,772,598,114 2025.01.01~2025.06.30 2024.01.01~2024.12.31 2023.01.01~2023.12.31 매출액 16,918,294,435 34,688,548,303 123,810,641,441 영업이익 (2,614,300,248) 128,869,846 4,374,570,966 법인세차감전순이익(손실) (3,196,755,378) (212,246,301) 4,248,040,744 당기순이익(손실) (3,196,755,378) (3,104,498,821) 7,575,647,925 [지배주주지분] (2,556,897,389) (3,088,500,339) 7,575,647,925 [비지배지분] (639,857,989) (15,998,482) 0 총포괄이익(손실) (3,196,755,378) (3,878,988,252) 8,502,014,971 주당이익 기본주당이익(손실) (95) (114) 280 희석주당이익(손실) (95) (114) 280 ※ 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. -별도 요약재무제표 (단위 : 원) 과목 제28기(당반기) 제27기(전기) 제26기(전전기) [유동자산] 19,205,655,015 22,913,040,853 28,203,610,779 현금및현금성자산 3,400,249,363 6,462,981,750 9,076,193,184 매출채권 및 기타유동채권 11,497,870,538 5,210,060,501 13,686,342,318 재고자산 2,563,981,865 7,808,476,500 2,982,952,722 당기손익-공정가치측정금융자산 202,539,832 2,100,680,821 947,804,478 기타유동자산 1,502,539,394 1,328,765,573 1,510,318,077 당기법인세자산 38,474,023 2,075,708 0 [비유동자산] 96,128,664,896 90,411,575,190 82,665,280,179 장기매출채권 및 기타비유동채권 4,863,925,699 4,833,925,699 5,024,966,088 장기금융상품 2,500,000 2,500,000 2,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 600,000,000 600,000,000 0 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 63,073,297 63,073,297 63,073,297 관계기업에 대한 투자자산 1,975,533,900 1,975,533,900 200,000,000 유형자산 10,972,712,942 11,115,964,062 11,369,058,981 투자부동산 51,746,986,940 52,009,212,307 52,533,663,143 사용권자산 27,420,558 33,606,644 47,749,946 영업권 이외의 무형자산 9,067,714,465 7,542,815,696 1,530,500,095 기타비유동자산 16,808,797,095 12,234,943,585 11,893,768,629 자산총계 115,334,319,911 113,324,616,043 110,868,890,958 [유동부채] 31,881,081,053 26,213,180,367 26,750,935,188 [비유동부채] 8,337,196,208 10,344,497,373 3,488,028,496 부채총계 40,218,277,261 36,557,677,740 30,238,963,684 [자본금] 13,847,038,000 13,847,038,000 13,847,038,000 [자본잉여금] 25,589,369,986 25,589,369,986 25,589,369,986 [기타자본항목] (1,776,591,762) (1,776,591,762) (1,776,591,762) [기타포괄손익누계액] 27,253,164,274 27,253,164,274 28,043,652,187 [이익잉여금] 10,203,062,152 11,853,957,805 14,926,458,863 자본총계 75,116,042,650 76,766,938,303 80,629,927,274 2025.01.01~2025.06.30 2024.01.01~2024.12.31 2023.01.01~2023.12.31 매출액 15,626,067,355 34,083,152,746 123,810,641,441 영업이익 (1,024,104,081) 228,694,136 4,374,570,966 법인세차감전순이익(손실) (1,650,895,653) (180,248,538) 4,248,040,744 당기순이익(손실) (1,650,895,653) (3,072,501,058) 7,575,647,925 총포괄이익(손실) (1,650,895,653) (3,862,988,971) 8,502,014,971 주당이익 기본주당이익(손실) (61) (114) 280 희석주당이익(손실) (61) (114) 280 ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 28 기 반기말 2025.06.30 현재 제 27 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 반기말 제 27 기말 자산 유동자산 18,234,473,040 25,569,367,549 현금및현금성자산 4,131,071,770 7,343,164,981 단기금융상품 0 0 매출채권 및 기타유동채권 10,429,367,277 6,961,969,752 재고자산 2,574,423,297 7,808,476,500 당기손익-공정가치측정금융자산 202,539,832 2,100,680,821 기타유동자산 856,926,270 1,346,362,687 당기법인세자산 40,144,594 8,712,808 비유동자산 103,130,930,571 95,564,004,465 매출채권 및 기타채권 751,075,699 721,075,699 장기금융상품 2,500,000 2,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 600,000,000 600,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 63,073,297 63,073,297 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 0 3,700,124 유형자산 12,091,792,480 12,239,339,410 투자부동산 50,632,365,620 50,894,590,987 사용권자산 155,695,643 216,856,765 무형자산 21,818,389,814 18,488,343,655 기타비유동자산 17,016,038,018 12,334,524,528 자산총계 121,365,403,611 121,133,372,014 부채 유동부채 41,923,224,698 36,667,493,707 매입채무 1,166,422,673 4,650,339,624 기타지급채무 19,836,759,671 19,144,838,626 차입금 18,650,000,000 12,735,000,000 전환사채 0 0 교환사채 1,468,059,204 0 리스부채 136,140,504 137,315,457 당기손익-공정가치측정 금융부채 665,842,646 0 당기법인세부채 0 0 비유동부채 12,491,745,254 14,318,689,270 기타지급채무 4,377,108,078 4,310,759,427 장기차입금 2,000,000,000 2,000,000,000 리스부채 24,613,923 82,373,145 교환사채 0 1,356,647,167 당기손익-공정가치측정 금융부채 0 478,886,278 이연법인세부채 6,090,023,253 6,090,023,253 부채총계 54,414,969,952 50,986,182,977 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 74,336,712,473 76,893,609,862 자본금 13,847,038,000 13,847,038,000 자본잉여금 25,589,369,986 25,589,369,986 기타자본구성요소 (1,776,591,762) (1,776,591,762) 기타포괄손익누계액 27,253,164,274 27,253,164,274 이익잉여금(결손금) 9,423,731,975 11,980,629,364 비지배지분 (7,386,278,814) (6,746,420,825) 자본총계 66,950,433,659 70,147,189,037 자본과부채총계 121,365,403,611 121,133,372,014 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 28 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 반기 제 27 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,848,479,227 16,918,294,435 12,027,076,206 25,090,171,173 매출원가 6,096,071,504 15,737,728,094 10,534,513,731 22,469,259,514 매출총이익 752,407,723 1,180,566,341 1,492,562,475 2,620,911,659 판매비와관리비 2,750,218,698 3,794,866,589 743,028,169 1,440,727,057 영업이익(손실) (1,997,810,975) (2,614,300,248) 749,534,306 1,180,184,602 지분법이익(손실) (3,700,124) (3,700,124) 0 0 기타이익 307,862,514 417,944,835 84,198,278 109,115,225 기타손실 101,118,011 253,778,183 106,171 344,398 금융수익 169,770,694 261,526,915 2,395,169,153 2,599,677,798 금융원가 478,792,903 1,004,448,573 538,775,840 918,621,730 법인세비용차감전순이익(손실) (2,103,788,805) (3,196,755,378) 2,690,019,726 2,970,011,497 법인세비용(수익) 0 0 464,371,087 258,071,187 당기순이익(손실) (2,103,788,805) (3,196,755,378) 2,225,648,639 2,711,940,310 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (2,038,780,423) (2,556,897,389) 2,219,701,813 2,710,548,672 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (65,008,382) (639,857,989) 5,946,826 1,391,638 기타포괄손익 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목： 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 0 0 0 0 토지재평가이익 0 0 0 0 총포괄손익 (2,103,788,805) (3,196,755,378) 2,225,648,639 2,711,940,310 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (2,038,780,423) (2,556,897,389) 2,219,701,813 2,710,548,672 포괄손익, 비지배지분 (65,008,382) (639,857,989) 5,946,826 1,391,638 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (75) (95) 82 100 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (75) (95) 27 52 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 28 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 13,847,038,000 25,589,369,986 (1,776,591,762) 28,043,652,187 15,069,129,703 80,772,598,114 0 80,772,598,114 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,710,548,672 2,710,548,672 1,391,638 2,711,940,310 주식매수선택권의 행사 0 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래의 인식 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 0 토지재평가이익 0 0 0 0 0 0 0 교환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 338,071,468 338,071,468 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 0 2,710,548,672 2,710,548,672 339,463,106 3,050,011,778 2024.06.30 (기말자본) 13,847,038,000 25,589,369,986 (1,776,591,762) 28,043,652,187 17,779,678,375 83,483,146,786 339,463,106 83,822,609,892 2025.01.01 (기초자본) 13,847,038,000 25,589,369,986 (1,776,591,762) 27,253,164,274 11,980,629,364 76,893,609,862 (6,746,420,825) 70,147,189,037 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,556,897,389) (2,556,897,389) (639,857,989) (3,196,755,378) 주식매수선택권의 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래의 인식 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 0 0 토지재평가이익 0 0 0 0 0 0 0 0 교환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 0 (2,556,897,389) (2,556,897,389) (639,857,989) (3,196,755,378) 2025.06.30 (기말자본) 13,847,038,000 25,589,369,986 (1,776,591,762) 27,253,164,274 9,423,731,975 74,336,712,473 (7,386,278,814) 66,950,433,659 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 28 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 반기 제 27 기 반기 영업활동현금흐름 (5,707,705,871) 2,086,313,822 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (5,342,847,573) 2,348,979,867 이자수취 36,047,859 185,865,040 이자지급 (369,474,371) (22,769,277) 법인세납부 (31,431,786) (425,761,808) 투자활동현금흐름 (3,096,067,117) (1,766,325,539) 단기금융상품의 취득 0 0 단기금융상품의 처분 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 순증감 1,951,682,395 0 단기대여금의 증가 (154,099,833) (409,956,000) 단기대여금의 감소 185,575,711 212,561,570 보증금의 증가 (130,200,000) (10,000,000) 보증금의 감소 140,200,000 365,080,000 종속기업 투자주식의 취득 (1,735,500,000) (50,000,000) 유형자산의 취득 (10,341,766) 0 무형자산의 취득 (3,343,383,624) (2,628,835,291) 무형자산의 처분 0 0 장기대여금의 증가 0 0 장기대여금의 감소 0 0 연결범위변동으로 인한 순현금흐름 0 754,824,182 재무활동현금흐름 5,715,173,569 (957,845,579) 단기차입금의 증가 26,300,000,000 55,000,000 단기차입금의 상환 (19,885,000,000) (1,000,365,860) 장기차입금의 증가 0 0 리스부채의 상환 (71,318,591) (20,984,525) 자기주식의 취득 0 0 전환사채의 감소 0 0 교환사채의 발행 0 0 주식선택권행사의 행사 0 0 유동성장기부채의 상환 (500,000,000) 0 임대보증금의 감소 (170,800,000) (50,000,000) 임대보증금의 증가 42,292,160 58,504,806 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,088,599,419) (637,857,296) 기초현금및현금성자산 7,343,164,981 9,076,193,184 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (123,493,792) 158,929,207 기말현금및현금성자산 4,131,071,770 8,597,265,095 3. 연결재무제표 주석 주석 당반기 : 2025년 6월 30일 현재 전반기 : 2024년 6월 30일 현재 주식회사 팬엔터테인먼트와 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 팬엔터테인먼트(이하, "지배회사")는 지배회사와 지배회사의 종속회사("이하 연결회사)를 대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 주식회사 팬엔터테인먼트의 개요 지배회사는 음반제작, 기획 및 판매를 목적으로 1998년 HS미디어(주)로 설립되었으며, 드라마 제작 및 판매, 부동산투자, 개발, 건설 및 매매, 분양, 임대 등을 사업목적에 추가하였습니다.지배회사는 2006년 7월 7일 코스닥증권시장에 상장하였으며, 수차례의 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 13,847,038,000원, 발행한 주식의 수와 1주당 액면가액은 각각 27,694,076주 및 500원입니다. 1) 설 립 연 월 일 : 1998년 4월 3일 2) 주요영업의 내용 : 음반 제작, 기획 및 판매, 드라마 제작 및 판매. 부동산임대 3) 대표자의 성명 : 박 영 석 4) 주소 : 서울특별시 마포구 월드컵북로 58길 10 (상암동, 더 팬) 5) 전화번호 : (02) 380-2100 6) 주요주주의 지분 및 주주 구성내용 성 명 소유주식수(주) 지분율(%) 박영석(대표이사) 9,951,434 35.93 자기주식 652,047 2.35 기타 17,090,595 61.72 합 계 27,694,076 100.00 1.2 종속기업 현황 (1) 당반기말과 전기말 현재 지배회사가 직접 투자하고 있는 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 지배지분율(%) 연차결산월 업종 당반기말 전기말 (주)팬에프앤비(*1) 대한민국 50.01 50.01 12월 음식점 프랜차이즈업 (주)미디어캐슬(*2) 대한민국 56.08 56.08 12월 영화,비디오,방송 배급업 (*1) 전기 중 추가 지분 취득을 통해 연결실체 내로 편입되었습니다.(*2) 전기 중 (주)미디어캐슬의 주식을 양수하여 지배력을 획득하였고, 주주간약정을 통하여 13.15%의 의결권을 위임받고 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결회사의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.- 당반기 및 당반기말 (단위: 천원) 회사명 매출 당기순이익 포괄이익 총자산 총부채 (주)팬에프앤비 354,047 47,625 47,625 734,378 42,609 (주)미디어캐슬 1,537,768 (1,511,228) (1,511,228) 7,737,833 25,344,551 - 전반기 및 전기말 (단위: 천원) 회사명 매출 당기순이익 포괄이익 총자산 총부채 (주)팬에프앤비 353,432 2,783 2,783 683,480 39,335 (주)매니지먼트에어(*1) 1,023 (95,778) (95,778) - - (주)미디어캐슬(*2) - - - 6,063,140 22,158,631 (*1) 지배력을 상실하기 전까지의 재무정보입니다.(*2) 지배력을 획득한 이후의 재무정보입니다. 1.3. 연결대상범위의 변동당반기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산보다 클 경우, 그 초과금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당반기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 750,000 750,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 63,073 63,073 파생상품자산 - - 52,540 52,540 파생상품부채 - - 665,843 665,843 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,654,566 2,654,566 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 63,073 63,073 파생상품자산 - - 46,115 46,115 파생상품부채 - - 478,886 478,886 연결회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당반기말에 측정하지 않았습니다.(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당반기 중 공정가치 서열체계 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다. (3) 반복적인측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 기 초 취득/처분 등 대 체 당기손익 당반기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,654,566 (1,951,682) 120,000 (72,884) 750,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 63,073 - - - 63,073 파생상품자산 46,115 - - 6,425 52,540 파생상품부채 478,886 - - 186,957 665,842 (단위: 천원) 구 분 전반기 기 초 당기손익 전반기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 947,804 (153,525) 794,279 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 63,073 - 63,073 파생상품부채 (4,319,122) 2,234,508 (2,084,614) (4) 가치평가기법 및 투입변수 (단위: 천원) 구 분 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 조합출자금 600,000 3 원가법 취득원가 투자선급금 150,000 3 순자산가치법 순자산가치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 63,073 3 원가법 취득원가 파생상품자산 교환사채 콜옵션 52,540 3 이항모형 주가변동성, 할인율 파생상품부채 교환사채 풋옵션 665,843 3 이항모형 주가변동성, 할인율 (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 조합출자금 600,000 3 원가법 취득원가 투자선급금 150,000 3 순자산가치법 순자산가치 MMF 1,904,566 3 순자산가치법 금리, 할인율, 채권 및예금 등 기초자산의 가격 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 63,073 3 원가법 취득원가 파생상품자산 교환사채 콜옵션 46,115 3 이항모형 주가변동성, 할인율 파생상품부채 교환사채 풋옵션 478,886 3 이항모형 주가변동성, 할인율 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는 연결회사의 재무담당이사 등에 직접 보고하며 보고일정에 맞추어 공정가치평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 5. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용제한여부 현금시재액 19,497 21,846 - 보통예금 2,431,820 5,554,981 - 정기예적금 1,679,755 1,766,338 - 합 계 4,131,072 7,343,165 당반기말과 전기말 현재 SC은행에 2,500천원의 장기금융상품이 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 6. 매출채권과 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동성 매출채권 8,119,962 (1,972,066) 6,147,896 6,922,123 (1,957,612) 4,964,511 유동성 기타채권 5,440,638 (1,159,167) 4,281,471 3,078,768 (1,081,310) 1,997,458 비유동성 기타채권 2,071,076 (1,320,000) 751,076 2,041,076 (1,320,000) 721,076 합 계 15,631,676 (4,451,233) 11,180,443 12,041,967 (4,358,922) 7,683,045 당반기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동성: 단기대여금 531,846 1,034,856 미수금 270,000 235,008 미수수익 11,648 9,758 계약자산 3,366,343 576,546 보증금 101,634 141,290 소 계 4,281,471 1,997,458 비유동성: 장기대여금 73,926 73,926 보증금 677,150 647,150 소 계 751,076 721,076 합 계 5,032,547 2,718,534 (3) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 대손상각비 기말금액 유동자산: 매출채권 1,957,612 14,454 1,972,066 단기대여금 1,005,759 77,857 1,083,616 미수금 75,551 - 75,551 소 계 3,038,922 92,311 3,131,233 비유동자산: 장기대여금 1,320,000 - 1,320,000 합 계 4,358,922 92,311 4,451,233 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 대손상각비 기말금액 유동자산: 매출채권 1,838,522 590 1,839,112 단기대여금 33,500 - 33,500 미수금 75,551 - 75,551 소 계 1,947,573 590 1,948,163 비유동자산: 장기대여금 1,320,000 - 1,320,000 합 계 3,267,573 590 3,268,163 7. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 제품 66,738 - 상품 373,446 377,138 제작중인작품 2,134,239 7,431,339 합 계 2,574,423 7,808,477 8. 기타자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산: 선급금 530,844 1,131,640 선급비용 326,082 89,546 부가세대급금 - 125,177 소 계 856,926 1,346,363 비유동자산: 선급금 16,922,288 12,234,460 선급비용 93,750 100,065 소 계 17,016,038 12,334,525 합 계 17,872,964 13,680,888 (2) 당반기말 및 전기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 모두 장ㆍ단기선급금에서 발생하였으며, 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 1,883,244 1,149,900 제각 (12,000) - 대손상각비환입 (8,000) (10,000) 기말 1,863,244 1,139,900 9. 범주별 금융상품 (1) 당반기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 - - 4,131,072 유동성 매출채권 - - 6,147,896 유동성 기타채권 - - 4,281,471 비유동성 기타채권 - - 751,076 장기금융상품 - - 2,500 파생상품자산 52,540 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 750,000 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 63,073 - 합 계 802,540 63,073 15,314,015 (2) 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 - - 7,343,165 유동성 매출채권 - - 4,964,511 유동성 기타채권 - - 1,997,458 비유동성 기타채권 - - 721,076 장기금융상품 - - 2,500 파생상품자산 46,115 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,654,566 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 63,073 - 합 계 2,700,681 63,073 15,028,710 (3) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 - 1,166,423 - 4,650,340 미지급금(*) - 3,436,425 - 4,961,477 미지급비용(*) - 2,416,116 - 535,003 선수금 - 7,453,694 - 7,453,694 유동성차입금 - 18,650,000 - 12,735,000 장기차입금 - 2,000,000 - 2,000,000 장기미지급비용 - 241,641 - - 교환사채 - 1,468,059 - 1,356,647 임대보증금 - 1,232,701 - 1,445,277 파생상품부채 665,843 - 478,886 - 합 계 665,843 38,065,059 478,886 35,137,438 (*) 상기 금액에는 부가가치세 및 종업원급여와 관련된 비금융부채가 제외되어 있습니다. (4) 당반기와 전반기 중에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 대손상각비 - 14,454 - - 기타의대손상각비 - 77,857 - - 이자수익 - 44,603 - - 이자비용 - - - 498,303 외환차익 - 12,178 - - 외환차손 - 105,414 - - 외화환산이익 - - 188,360 - 외화환산손실 - 123,494 - - 파생상품평가이익 6,425 - - - 파생상품평가손실 - - 186,957 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 9,961 - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 82,845 - - - (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 대손상각비 - 590 - - 이자수익 - 172,505 - - 이자비용 - - - 730,990 외환차익 - 452 - - 외화환산이익 - 192,213 - - 외화환산손실 - 33,283 - - 파생상품평가이익 - - 2,234,508 - 파생상품평가손실 153,525 - - - 10. 공정가치금융자산 및 공정가치금융부채 당반기말 및 전기말 현재 공정가치금융자산 및 공정가치금융부채의 장부가액 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권(*) 63,073 63,073 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 600,000 600,000 투자선급금 150,000 150,000 MMF - 1,904,566 파생상품자산 52,540 46,115 공정가치측정금융자산 합계 865,613 2,763,754 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 665,843 478,886 공정가치측정금융부채 합계 665,843 478,886 (*) 연결회사는 위 지분증권 중 '더 우주'의 취득가액 1,000,000천원에 대하여 전기 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다. 11. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공통기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 소재지 지분율(%) 당반기말 전기말 관계기업투자자산 (주)팬스타즈컴퍼니 한국 20.00 - - 공동기업투자자산 (주)쌈마이대패(*) 한국 50.00 - 3,700 합 계 - 3,700 (*) 연결회사는 전기 중 50%를 출자하여 음식점 프랜차이즈업을 영위하는 (주)쌈마이대패에 대해 공동지배력을 획득하였으나, 당기 중 처분으로 공동기업에서 제외하였습니다. (2) 주요 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. - 당반기 및 당반기말 (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 반기순이익 (주)팬스타즈컴퍼니 185,971 1,623,983 214,258 34,253 - 전반기 및 전기말 (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 반기순손실 (주)팬스타즈컴퍼니 104,393 1,576,658 55,770 (70,336) (주)쌈마이대패 441,581 434,181 - - 상기 요약 재무정보는 회사와 동일한 회계정책의 적용 후 기준으로 작성되었습니다. (3) 당반기 및 전반기의 공동기업투자자산의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 지분법손익 기 말 (주)쌈마이대패 3,700 (3,700) - (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 기 말 (주)쌈마이대패 - 50,000 50,000 12. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 8,560,521 - 8,560,521 건물 4,645,315 (1,520,846) 3,124,469 차량운반구 690,462 (453,012) 237,450 비품 295,499 (233,551) 61,948 시설장치 848,856 (741,451) 107,405 합 계 15,040,653 (2,948,860) 12,091,793 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 8,560,521 - 8,560,521 건물 4,645,315 (1,472,990) 3,172,325 차량운반구 689,595 (391,573) 298,022 비품 286,024 (223,421) 62,603 시설장치 848,856 (702,988) 145,868 합 계 15,030,311 (2,790,972) 12,239,339 (2) 당반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 반기말 토지(*) 8,560,521 - - 8,560,521 건물(*) 3,172,325 - (47,856) 3,124,469 차량운반구 298,022 867 (61,439) 237,450 비품 62,603 9,475 (10,130) 61,948 시설장치 145,868 - (38,463) 107,405 합 계 12,239,339 10,342 (157,888) 12,091,793 (*) 당반기말 현재 전체 건물에 171,200천원의 전세권이 설정되어 있으며, 건물 전세권과 관련하여 채권최고액 171,200천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다. 유형자산 중 토지, 건물 및 투자부동산은 회사 차입금에 대하여 채권최고액 30,000,000천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한, 상기 건물 및 부속설비에 대하여 현대해상화재보험에 보험가액 19,685,160천원의 화재보험에 가입하고 있으며,건물 보험가액 19,185,160천원은 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다(주석 13, 17참조). (3) 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 사업결합 대 체 감가상각비 반기말 토지 8,007,937 - 552,584 - 8,560,521 건물 2,705,999 - 577,353 (58,066) 3,225,286 차량운반구 355,173 - - (54,907) 300,266 비품 71,855 4 - (9,007) 62,852 시설장치 228,095 2 - (41,254) 186,843 합 계 11,369,059 6 1,129,937 (163,234) 12,335,768 (4) 감가상각비 중 77,751원(전반기: 85,965천원)은 매출원가에, 80,137천원(전반기: 77,269천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 37,153,611 - 37,153,611 건물 20,161,183 (6,682,428) 13,478,755 합 계 57,314,794 (6,682,428) 50,632,366 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 37,153,611 - 37,153,611 건물 20,161,183 (6,420,203) 13,740,980 합 계 57,314,794 (6,420,203) 50,894,591 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각비 반기말 토지 37,153,611 - 37,153,611 건물 13,740,980 (262,225) 13,478,755 합 계 50,894,591 (262,225) 50,632,366 (단위: 천원) 구 분 기 초 대 체 감가상각비 반기말 토지 37,706,195 (552,584) - 37,153,611 건물 14,827,468 (577,353) (252,015) 13,998,100 합 계 52,533,663 (1,129,937) (252,015) 51,151,711 (3) 당반기와 전반기중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 1,535,965 1,603,129 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) 992,374 783,038 운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련) 32,067 25,302 (4) 유형자산 중 토지, 건물 및 투자부동산은 회사 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 설정액은 30,000,000천원 입니다. 또한, 건물 등 화재보험에 대한 부보액은 차입금과 관련한 금융기관을 보험금 수익자로 하고 있습니다(주석 12, 17 참조). 14. 리스 (1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 건물 비품 합계 취득금액 48,522 219,902 89,275 357,699 감가상각누계액 (29,358) (91,626) (81,019) (202,003) 장부금액 19,164 128,276 8,256 155,696 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 건물 비품 합계 취득금액 48,523 271,112 76,891 396,526 감가상각누계액 (19,817) (85,002) (74,850) (179,669) 장부금액 28,706 186,110 2,041 216,857 (2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 건물 비품 합계 기초 28,706 186,110 2,041 216,857 취득/대체 등 - (59) 12,384 12,325 감가상각 (9,542) (57,775) (6,169) (73,486) 반기말 19,164 128,276 8,256 155,696 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 건물 비품 합계 기초 28,406 5,058 14,286 47,750 취득/대체 - 17,159 - 17,159 감가상각 (4,485) (10,778) (6,123) (21,386) 반기말 23,921 11,439 8,163 43,523 (3) 리스부채 당반기말 및 전기말 현재 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 리스부채 136,140 24,614 160,754 137,316 82,373 219,689 (4) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 반기말 리스부채 219,689 12,384 (78,754) 7,435 160,754 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 반기말 리스부채 48,438 16,643 (21,808) 823 44,096 (5) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 73,486 21,386 리스부채 이자비용 7,435 823 소액, 단기리스 관련 비용 545,466 1,200,749 당반기와 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 624,220천원 및 1,222,557천원입니다. 15. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각및손상누계액 순장부금액 전속계약금 516,000 (516,000) - 판권 3,799,214 (1,434,818) 2,364,396 영업권 10,807,130 - 10,807,130 소프트웨어 64,250 (50,783) 13,467 회원권 390,667 - 390,667 개발중인자산 8,242,730 - 8,242,730 합 계 23,819,991 (2,001,601) 21,818,390 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각및손상누계액 순장부금액 전속계약금 516,000 (516,000) - 판권 651,630 (399,126) 252,504 영업권 10,807,130 - 10,807,130 소프트웨어 57,500 (48,073) 9,427 회원권 390,667 - 390,667 개발중인자산 7,028,616 - 7,028,616 합 계 19,451,543 (963,199) 18,488,344 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득/대체 사업결합 상 각 반기말 판권 252,504 2,621,682 - (509,790) 2,364,396 영업권 10,807,130 - - - 10,807,130 소프트웨어 9,427 6,749 - (2,709) 13,467 회원권(*) 390,667 - - - 390,667 개발중인자산 7,028,616 1,214,114 - - 8,242,730 합 계 18,488,344 3,842,545 - (512,499) 21,818,390 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득/대체 사업결합 상 각 반기말 판권 477,947 2,600,000 - (235,121) 2,842,826 영업권 - - 4,604 - 4,604 회원권(*) 390,667 - - - 390,667 개발중인자산 661,887 28,835 - - 690,722 합 계 1,530,501 2,628,835 4,604 (235,121) 3,928,819 (*) 회원권은 내용연수가 비한정이므로 상각하지 않으며, 보고기간 종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. (3) 당반기 무형자산상각비 중 509,790천원은 매출원가에 2,709천원은 판매관리비에 포함되어 있으며, 전반기 무형자산 상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다. 16. 기타지급채무 당반기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 미지급금 3,553,686 541,035 5,055,646 549,262 미지급비용 2,480,815 241,641 594,972 - 예수금 263,846 - 309,249 - 부가세예수금 170,903 - 177,097 - 선수금 10,559,959 3,453,694 9,753,545 3,353,694 선수수익 1,715,588 - 2,216,856 - 임대보증금 1,091,963 140,738 1,037,474 407,803 합 계 19,836,760 4,377,108 19,144,839 4,310,759 17. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채: 단기차입금 18,650,000 12,235,000 유동성장기부채 - 500,000 소 계 18,650,000 12,735,000 비유동부채: 장기차입금 2,000,000 2,000,000 합 계 20,650,000 14,735,000 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 장부금액 당반기말 전기말 일반대출(*1) 우리은행 2025-09-08 3.32 4,000,000 4,000,000 일반대출(*1) 우리은행 2025-09-09 3.3 8,000,000 8,000,000 일반대출(*1) 농협은행 2025-12-26 3.45~3.5 5,150,000 - 시설자금(*1) 농협은행 2025-10-22 3.13 1,500,000 - 일반대출 종속회사주주 - - - 95,000 일반대출 개인 - - - 140,000 합 계 18,650,000 12,235,000 (*1) 당반기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 12, 13 참조).(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 방송진흥기금(*1,2) 우리은행 2026-11-12 2.3 2,000,000 2,000,000 방송진흥기금 우리은행 - - - 500,000 소 계 2,000,000 2,500,000 차감: 유동성장기부채 - (500,000) 합 계 2,000,000 2,000,000 (*1) 당반기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 12, 13 참조).(*2) 당반기말 현재 우리은행 방송진흥기금대출에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조). 18. 교환사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 교환사채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 교환사채(제5회) 교환사채(제5회) 액면가액 2,494,080 2,494,080 전환권조정 (1,026,021) (1,137,433) 전환사채 1,468,059 1,356,647 (2) 당반기말 현재 회사의 교환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 교환사채(제5회) 사채의 명칭 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 발행일 2023년 11월 09일 만기일 2028년 11월 09일 액면금액 2,494,079,775 원 이자지급조건 표면이자는 0%, 별도의 이자 지급기한 없음. 보장수익률 만기보장수익률 0% 상환방법 만기까지 보유하고 있는 경우 사채의 원금에 대하여 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 교환시 발행할 주식의 종류 및 총 주식수 발행회사의 기명식 자기주식 652,047주 교환청구기간 2023년 11월 16일 부터 2028년 11월 02일 까지 교환가격 1주당 3,825원 리픽싱(Refixing) - 전환의 효력 발생 교환청구 장소에 교환청구서 및 관계서류 일체를 제출한 때 교환의 효력 발생 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 30개월이 되는 2026년 5월 9일 및 이후 매 3개월이 되는 날 조기상환청구권을 보유함 수의상환권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날로부터 본사채 발행일로부터 30개월 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자에게 본 사채 발행금액의 40% 까지 매도할 것을 청구할 수 있음 (3) 당반기말 현재 상기 교환사채에 부여된 조기상환청구권, 수의상환청구권은 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며, 당반기말 현재 52,540천원의 파생상품자산(수의상환청구권)과 665,843천원의 파생상품부채(조기상환청구권)를 계상하고 있습니다. 또한, 파생상품자산과 파생상품부채에 대한 당반기에 발생한 평가손실은 180,531천원(전반기: 22,503천원)입니다.당반기 중 상기 교환사채와 관련하여 유효이자율 4.03%에 따라 111백만원(전반기: 95백만원)의 이자비용을 인식하였습니다. 19. 퇴직급여제도 연결회사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따른 납입액은 각각 98,034천원 및 67,613천원이며 당반기의 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 59,375천원 및 38,659천원을 인식하였습니다. 20. 자본금 및 자본잉여금 당반기말 및 전기말 현재 자본금(주당 액면가액: 500원) 및 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식수(보통주) 27,694,076 27,694,076 자본금(보통주) 13,847,038 13,847,038 자본잉여금 주식발행초과금 25,137,670 25,137,670 신주인수권대가 53,652 53,652 기타자본잉여금 398,048 398,048 합 계 25,589,370 25,589,370 21. 기타자본항목 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식(*) (2,686,607) (2,686,607) 자기주식처분이익 17,826 17,826 교환권대가 892,189 892,189 합 계 (1,776,592) (1,776,592) (*) 연결회사는 주가 안정을 통한 주주가치 제고를 목적으로 자사주를 취득하였으며,당기말 현재 652,047주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 22. 기타포괄손익누계액 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (29,935) (29,935) 재평가차익 27,283,099 27,283,099 합 계 27,253,164 27,253,164 23. 이익잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(*) 43,249 43,249 임의적립금 42,086 42,086 미처분이익잉여금 9,338,397 11,895,294 합 계 9,423,732 11,980,629 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다(전반기: 16.15%). 25. 영업부문별 정보 (1) 당반기와 전반기 매출액의 영업단위별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 드라마 사업 4,641,293 12,222,692 10,455,118 22,188,246 음반 및 음원 사업 747,333 984,641 278,029 592,219 영화사업 512,474 1,829,653 323,262 358,436 매니지먼트 사업 - - - 1,023 임대 사업 772,626 1,535,965 803,225 1,603,129 식음료 사업 174,753 345,343 167,442 347,118 합 계 6,848,479 16,918,294 12,027,076 25,090,171 (2) 당반기와 전반기 매출액의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 국 내 16,237,084 9,012,691 국 외 681,210 16,077,480 합 계 16,918,294 25,090,171 (3) 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 고객 A 9,281,477 - 고객 B 509,518 16,002,903 고객 C - 667,859 고객 D - 104,731 고객 E - 5,405,871 합 계 9,790,995 22,181,364 (4) 당반기와 전반기 중 수익 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 한 시점에서 발생하는 수익 음반제작 230,664 126,334 음원매출 753,978 465,885 드라마 제작 및 협찬매출 76,765 86,581 교양예능 및 매니지먼트매출 - 1,023 영화매출 1,829,653 358,436 식음료매출 345,342 347,118 소 계 3,236,402 1,385,377 기간에 걸쳐 인식하는 수익 드라마 제작 및 협찬매출 12,145,927 22,101,665 건물임대 및 관리매출 1,535,965 1,603,129 소 계 13,681,892 23,704,794 합 계 16,918,294 25,090,171 26. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 365,127 895,253 254,014 541,021 퇴직급여 21,644 38,659 13,915 30,212 복리후생비 87,539 231,459 77,738 155,446 여비교통비 19,773 44,119 1,031 28,743 접대비 17,081 41,231 16,906 29,336 통신비 3,689 7,348 2,574 4,962 세금과공과 1,451 8,719 1,545 7,958 대손상각비 54,065 14,454 590 590 감가상각비 37,486 80,137 38,634 77,269 사용권자산상각비 28,274 56,150 583 1,166 무형자산상각비 1,354 2,709 - - 보험료 3,529 9,831 2,909 5,777 지급임차료 (3,000) 1,607 311 7,545 차량유지비 11,606 20,719 4,769 10,752 운반비 453 1,008 81 221 도서인쇄비 789 1,362 608 1,117 소모품비 10,504 12,343 112,055 122,651 지급수수료 2,037,371 2,245,576 188,660 358,756 수도광열비 18 82 - - 건물관리비 51,466 82,101 26,105 57,205 합 계 2,750,219 3,794,867 743,028 1,440,727 27. 비용의 성격별 분류 등 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 (242,233) 4,535,331 2,340,653 (308,094) 상품 및 원재료 매입액 54,777 119,413 110,113 177,782 영상물제작비 5,606,014 7,767,339 6,651,838 19,818,767 종업원급여 701,896 1,633,215 567,334 1,139,853 복리후생비 303,432 427,552 204,981 515,149 지급임차료 (558) 15,958 47,453 148,262 차량유지비 26,015 33,391 7,884 28,143 감가상각비 230,506 420,113 207,625 415,249 사용권자산상각비 29,167 73,486 9,594 21,386 무형자산상각비 404,412 512,499 161,162 235,121 지급수수료 736,385 2,622,774 574,567 1,023,929 건물관리비 335,949 546,380 236,209 458,681 대손상각비 54,065 14,454 590 590 기타비용 606,463 810,690 157,539 235,169 합 계(*) 8,846,290 19,532,595 11,277,542 23,909,987 (*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 기타의대손충당금환입 12,086 12,086 (12,647) 10,000 종속기업투자주식처분이익 - - 95,778 95,778 잡이익 295,777 405,859 1,067 3,337 합 계 307,863 417,945 84,198 109,115 기타비용 기타의대손상각비 78,557 78,557 - - 잡손실 22,561 175,221 106 344 합 계 101,118 253,778 106 344 29. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익: 이자수익 16,199 44,603 78,323 172,505 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 9,961 - - 외환차익 12,178 12,178 - 452 외화환산이익 134,969 188,360 82,338 192,213 파생상품평가이익 6,425 6,425 2,234,508 2,234,508 합 계 169,771 261,527 2,395,169 2,599,678 금융비용: 이자비용 255,298 505,739 367,782 731,814 외환차손 105,407 105,415 - - 외화환산손실 (151,713) 123,494 17,469 33,283 파생상품평가손실 186,956 186,956 153,525 153,525 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 82,845 82,845 - - 합 계 478,793 1,004,449 538,776 918,622 30. 영업활동으로부터 창출된 현금 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 반기순이익 (3,196,755) 2,711,940 조정항목: 이자수익 (44,603) (172,505) 이자비용 505,739 731,814 법인세비용 - 258,071 외화환산이익 (188,360) (192,213) 외화환산손실 123,494 33,283 파생상품평가이익 (6,425) (2,234,508) 파생상품평가손실 186,956 153,525 FVPL금융자산평가이익 (9,961) - FVPL금융자산평가손실 82,845 - 감가상각비 420,113 415,249 사용권자산상각비 73,486 21,386 무형자산상각비 512,499 235,121 종속기업투자주식처분이익 - (95,778) 지분법손실 3,700 - 대손상각비 14,454 590 기타의대손상각비 78,557 - 대손충당금환입 (12,086) (10,000) 기타비용 (4,841) - 순운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (1,274,153) 1,219,707 미수금의 감소(증가) (34,993) 430,025 부가세대급금의 감소(증가) 125,177 (295,934) 선급금의 증가 (3,502,928) (1,354,792) 선급비용의 증가 (230,221) (35,028) 재고자산의 감소(증가) 4,535,331 (308,094) 계약자산의 감소(증가) (2,789,797) 829,627 매입채무의 감소 (3,489,528) (4,518,310) 미지급금의 증가(감소) 316,321 (346,976) 예수금의 감소 (51,596) (90,483) 미지급비용의 증가 2,118,933 2,048,321 선수금의 증가 911,986 242,640 선수수익의 증가(감소) (516,192) 2,672,302 영업으로부터 창출된 현금 (5,342,848) 2,348,980 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 공동기업의 종속기업 대체 - 200,000 리스부채 유동성 대체 57,759 6,591 임대보증금 유동성 대체 170,916 234,758 차입금의 유동성 대체 - 500,000 유형자산의 투자부동산대체 - 1,129,937 종속기업투자주식 취득 관련 미지급금 (1,735,500) - 교환사채의 유동성 대체 1,356,647 - 파생상품부채의 유동성 대체 478,886 - 무형자산 취득 관련 미지급금 496,545 - 개발중인자산의 판권대체 1,590,326 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 비현금흐름 기말 단기차입금 12,235,000 6,415,000 - 18,650,000 유동성장기부채 500,000 (500,000) - - 장기차입금 2,000,000 - - 2,000,000 교환사채 1,356,647 - 111,412 1,468,059 리스부채 219,689 (71,319) 12,384 160,754 임대보증금 1,545,277 (128,508) (84,068) 1,332,701 재무활동으로부터의 총부채 17,856,613 5,715,174 39,728 23,611,515 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 비현금흐름 기말 단기차입금 1,235,461 (945,366) (290,095) - 유동성장기부채 1,500,000 - 500,000 2,000,000 장기차입금 500,000 - (500,000) - 전환사채 8,705,763 - 591,010 9,296,773 교환사채 1,158,547 - 95,143 1,253,690 리스부채 48,438 (20,985) 16,643 44,096 임대보증금 1,621,801 8,505 (163,471) 1,466,835 재무활동으로부터의 총부채 14,770,010 (957,846) 249,230 14,061,394 31. 특수관계자와의 거래 (1) 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 관계기업 (주)팬스타즈컴퍼니 (주)팬스타즈컴퍼니 공동기업 (주)쌈마이대패(*) (주)쌈마이대패(*) 기타특수관계자 (주)화인랜드 (주)화인랜드 기타특수관계자 임원 임원 (*) 전기 중 종속회사 (주)팬에프앤비가 총 발행주식수의 50%를 설립출자함에 따라공동지배력을 획득하였으나, 당기 중 처분으로 공동기업에서 제외하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 당반기 전반기 매 출 기타수익 매 입 매 출 기타수익 관계기업 (주)팬스타즈컴퍼니 3,780 - 11,200 9,000 - 기타특수관계자 (주)화인랜드 1,890 - - - - 기타특수관계자 임원 - 2,208 - - 2,208 합 계 5,670 2,208 11,200 9,000 2,208 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출채권 기타채권 대여금 관계기업 (주)팬스타즈컴퍼니 73,417 147,671 1,020,000 기타특수관계자 (주)화인랜드 693 - 300,000 기타특수관계자 임원 - - 93,953 합 계 74,110 147,671 1,413,953 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출채권 기타채권 대여금 관계기업 (주)팬스타즈컴퍼니 60,554 132,671 1,020,000 공동기업 (주)쌈마이대패 - - 179,956 기타특수관계자 (주)화인랜드 693 - 300,000 기타특수관계자 임원 - - 93,953 합 계 61,247 132,671 1,593,909 상기 채권 중 (주)팬스타즈컴퍼니와 (주)화인랜드에 대한 채권 및 대여금 등에 1,425백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당반기 중 특수관계자 채권 및 대여금에 인식된 대손상각비는 없습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 계정과목 자금대여거래 기초 증가 감소 당반기말 관계기업 (주)팬스타즈컴퍼니 장기대여금 1,020,000 - - 1,020,000 공동기업 (주)쌈마이대패(*) 단기대여금 179,956 2,600 (2,600) 179,956 기타특수관계자 (주)화인랜드 장기대여금 300,000 - - 300,000 기타특수관계자 임원 단기대여금 93,953 - - 93,953 합 계 1,593,909 2,600 (2,600) 1,593,909 (*) 공동지배력을 상실하기 전까지의 거래입니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 계정과목 자금대여거래 기초 증가 감소 당반기말 관계기업 (주)팬스타즈컴퍼니 장기대여금 1,020,000 - - 1,020,000 공동기업 (주)쌈마이대패 단기대여금 - 299,956 (100,000) 199,956 기타특수관계자 (주)화인랜드 장기대여금 300,000 - - 300,000 기타특수관계자 임원 단기대여금 93,953 - - 93,953 합 계 1,413,953 299,956 (100,000) 1,613,909 (5) 당기말 현재 연결회사는 우리은행 방송진흥기금대출 2,000백만원과 관련하여 대표이사로부터 1,570백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17 참조). (6) 주요경영진에 대한 보상 연결회사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 346,506 346,506 퇴직급여 26,159 10,070 합 계 372,665 356,576 32. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정한도 약정내용 농협은행 9,000,000 일반자금 대출 외 (2) 당반기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 250백만원의 이행지급보증 등을 제공받고 있습니다. (3) 당반기말 현재 연결회사가 피고로 소송 중인 사건은 2건(소송가액: 710백만원)이며, 원고로 소송 중인 사건은 2건(소송가액: 11,356백만원)입니다. 당반기말 현재 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다. (4) 당반기말 현재 연결회사는 센트럴K-벨류콘텐츠레벨업투자조합에 대해 2,000백만원을 출자하기로 약정하였고, 현재 출자금액은 600백만원으로 잔액 1,400백만원의 추가출자 약정액이 있습니다. (5) 지배회사는 종속기업 (주)미디어캐슬의 주식에 대한 우선매수선택권을 보유하고 있으며, 주요 주주와의 주주간약정을 통해 의결권을 위임받고 있습니다. 또한, (주)미디어캐슬의 일부주주는 회사가 해당 종속기업투자주식을 양도하고자 하는 경우 회사에 동일한 조건으로 동반매각하여 줄 것으로 청구할 수 있습니다.(6) 종속기업인 (주)미디어캐슬의 주요 경영진은 지배회사의 사전 서면 동의 없이는 거래종결일로부터 10년 간 해당 종속기업에 계속하여 근무하여야 하는 약정이 있습니다. 33. 사업결합 (1) 연결회사는 전기 중 (주)팬에프앤비, (주)미디어캐슬의 지배력을 획득하였으며, 이전한 대가 및 영업권의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득한 지분율(%) 이전대가 영업권 (주)팬에프앤비 50.01 342,676 4,596 (주)미디어캐슬(*) 56.08 1,775,529 10,802,534 (*) 사업결합관련 매수가격배분 금액이 확정되지 않아 잠정금액으로 표시하였습니다.(2) 전기 중 발생한 사업결합 거래와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일에 인수한 자산, 부채 가액 및 동 회사에 대한 취득일의 비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)팬에프앤비 (주)미디어캐슬(*) 이전대가 현금및현금성자산 5 40,029 관계기업투자주식 342,671 - 미지급금 - 1,735,500 소 계 342,676 1,775,529 취득한 자산과 인수한 부채 현금및현금성자산 589,243 551,166 매출채권 40,838 780,211 유형자산 6 8,747 사용권자산 - 183,250 무형자산 - 3,033,213 기타자산 100,301 1,506,504 기타금융부채 (13,701) (7,615,599) 차입금 - (4,995,000) 리스부채 - (185,727) 기타부채 (40,544) (9,362,255) 소 계 676,143 (16,095,490) 비지배지분 338,063 (7,068,485) 영업권 4,596 10,802,534 (*) 당반기말 현재 사업결합관련 매수가격배분 금액이 확정되지 않아 잠정금액으로 표시하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 28 기 반기말 2025.06.30 현재 제 27 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 반기말 제 27 기말 자산 유동자산 19,205,655,015 22,913,040,853 현금및현금성자산 3,400,249,363 6,462,981,750 매출채권 및 기타유동채권 11,497,870,538 5,210,060,501 재고자산 2,563,981,865 7,808,476,500 당기손익-공정가치측정금융자산 202,539,832 2,100,680,821 기타유동자산 1,502,539,394 1,328,765,573 당기법인세자산 38,474,023 2,075,708 비유동자산 96,128,664,896 90,411,575,190 매출채권 및 기타채권 4,863,925,699 4,833,925,699 장기금융상품 2,500,000 2,500,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 600,000,000 600,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 63,073,297 63,073,297 관계기업과 공동기업 및 종속기업투자주식 1,975,533,900 1,975,533,900 유형자산 10,972,712,942 11,115,964,062 투자부동산 51,746,986,940 52,009,212,307 사용권자산 27,420,558 33,606,644 무형자산 9,067,714,465 7,542,815,696 기타비유동자산 16,808,797,095 12,234,943,585 자산총계 115,334,319,911 113,324,616,043 부채 유동부채 31,881,081,053 26,213,180,367 매입채무 1,166,637,852 4,655,950,183 단기미지급금 9,908,892,279 9,034,406,159 차입금 18,650,000,000 12,500,000,000 교환사채(유동) 1,468,059,204 0 리스부채 21,649,072 22,824,025 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) 665,842,646 0 당기법인세부채 0 0 비유동부채 8,337,196,208 10,344,497,373 기타지급채무 240,737,696 407,803,498 장기차입금 2,000,000,000 2,000,000,000 리스부채 6,435,259 11,137,177 교환사채 0 1,356,647,167 당기손익-공정가치측정금융부채 0 478,886,278 이연법인세부채 6,090,023,253 6,090,023,253 부채총계 40,218,277,261 36,557,677,740 자본 자본금 13,847,038,000 13,847,038,000 자본잉여금 25,589,369,986 25,589,369,986 기타자본구성요소 (1,776,591,762) (1,776,591,762) 기타포괄손익누계액 27,253,164,274 27,253,164,274 이익잉여금(결손금) 10,203,062,152 11,853,957,805 자본총계 75,116,042,650 76,766,938,303 자본과부채총계 115,334,319,911 113,324,616,043 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 28 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 반기 제 27 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,353,574,521 15,626,067,355 11,881,623,869 24,790,010,222 매출원가 6,244,242,349 14,683,821,944 10,375,456,491 22,094,326,371 매출총이익 109,332,172 942,245,411 1,506,167,378 2,695,683,851 판매비와관리비 1,221,990,788 1,966,349,492 750,228,880 1,404,116,610 영업이익(손실) (1,112,658,616) (1,024,104,081) 755,938,498 1,291,567,241 기타이익 12,733,952 19,564,909 (11,579,843) 12,865,125 기타손실 17,308,917 17,372,080 81,846 230,734 금융수익 45,852,391 163,596,250 2,395,067,975 2,581,648,249 금융원가 606,893,083 792,580,651 538,775,840 918,621,730 법인세비용차감전순이익(손실) (1,678,274,273) (1,650,895,653) 2,600,568,944 2,967,228,151 법인세비용(수익) 0 0 464,371,087 258,071,187 당기순이익(손실) (1,678,274,273) (1,650,895,653) 2,136,197,857 2,709,156,964 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목: 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 0 0 0 0 토지재평가차익 0 0 0 0 총포괄손익 (1,678,274,273) (1,650,895,653) 2,136,197,857 2,709,156,964 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (62) (61) 79 100 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (62) (61) 24 52 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 28 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 13,847,038,000 25,589,369,986 (1,776,591,762) 28,043,652,187 14,926,458,863 80,629,927,274 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,709,156,964 2,709,156,964 주식매수선택권의 행사 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래의 인식 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 토지재평가손익 0 0 0 0 0 0 교환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 0 2,709,156,964 2,709,156,964 2024.06.30 (기말자본) 13,847,038,000 25,589,369,986 (1,776,591,762) 28,043,652,187 17,635,615,827 83,339,084,238 2025.01.01 (기초자본) 13,847,038,000 25,589,369,986 (1,776,591,762) 27,253,164,274 11,853,957,805 76,766,938,303 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,650,895,653) (1,650,895,653) 주식매수선택권의 행사 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래의 인식 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 토지재평가손익 0 0 0 0 0 0 교환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 0 (1,650,895,653) (1,650,895,653) 2025.06.30 (기말자본) 13,847,038,000 25,589,369,986 (1,776,591,762) 27,253,164,274 10,203,062,152 75,116,042,650 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 28 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 반기 제 27 기 반기 영업활동현금흐름 (4,929,892,321) 2,331,455,225 영업에서 창출된 현금흐름 (4,769,126,676) 2,604,332,916 이자수취 138,654,561 167,835,491 이자지급 (263,021,891) (22,769,277) 법인세납부 (36,398,315) (417,943,905) 투자활동현금흐름 (4,012,577,147) (2,291,198,721) 단기금융상품의 취득 0 0 단기금융상품의 처분 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 순증감 1,951,682,395 0 단기대여금의 증가 (2,850,000,000) (60,000,000) 단기대여금의 감소 570,700,000 62,561,570 종속기업투자자산의 취득 (1,735,500,000) (5,000) 유형자산의 취득 (9,475,000) 0 무형자산의 취득 (1,949,984,542) (2,628,835,291) 무형자산의 처분 0 0 보증금의 증가 (130,200,000) (10,000,000) 보증금의 감소 140,200,000 345,080,000 장기대여금의 증가 0 0 장기대여금의 감소 0 0 재무활동현금흐름 6,003,230,873 (1,012,479,719) 단기차입금의 증가 26,050,000,000 0 단기차입금의 상환 (19,400,000,000) (1,000,000,000) 장기차입금의 증가 0 0 리스부채의 상환 (18,261,287) (20,984,525) 자기주식의 취득 0 0 전환사채의 감소 0 0 교환사채의 발행 0 0 주식선택권행사의 행사 0 0 유동성장기부채의 상환 (500,000,000) 0 임대보증금의 증가 42,292,160 58,504,806 임대보증금의 감소 (170,800,000) (50,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,939,238,595) (972,223,215) 기초현금및현금성자산 6,462,981,750 9,076,193,184 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (123,493,792) 158,929,207 기말현금및현금성자산 3,400,249,363 8,262,899,176 5. 재무제표 주석 주석 제 28 기 반기 2025년 06월 30일 현재 제 27 기 2024년 12월 31일 현재 주식회사 팬엔터테인먼트 1. 일반사항 회사는 음반제작, 기획 및 판매를 목적으로 1998년 HS미디어(주)로 설립되었으며, 드라마 제작 및 판매, 부동산투자, 개발, 건설 및 매매, 분양, 임대 등을 사업목적에 추가하였습니다.회사는 2006년 7월 7일 코스닥증권시장에 상장하였으며, 수차례의 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 13,847,038,000원, 발행한 주식의 수와 1주당 액면가액은 각각 27,694,076주 및 500원입니다. 1) 설 립 연 월 일 : 1998년 4월 3일 2) 주요영업의 내용 : 음반 제작, 기획 및 판매, 드라마 제작 및 판매, 부동산임대 3) 대표자의 성명 : 박 영 석 4) 주소 : 서울특별시 마포구 월드컵북로 58길 10 (상암동, 더 팬) 5) 전화번호 : (02) 380-2100 6) 주요주주의 지분 및 주주 구성내용 성 명 소유주식수(주) 지분율(%) 박영석(대표이사) 9,951,434 35.93 자기주식 652,047 2.35 기타 17,090,595 61.72 합 계 27,694,076 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당반기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 750,000 750,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 63,073 63,073 파생상품자산 - - 52,540 52,540 파생상품부채 - - 665,843 665,843 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,654,566 2,654,566 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 63,073 63,073 파생상품자산 - - 46,115 46,115 파생상품부채 - - 478,886 478,886 회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당반기말에 측정하지 않았습니다.(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당반기 중 공정가치 서열체계 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 반복적인측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 기 초 취득/처분 등 대 체 당기손익 당반기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,654,566 (1,951,682) 120,000 (72,884) 750,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 63,073 - - - 63,073 파생상품자산 46,115 - - 6,425 52,540 파생상품부채 478,886 - - 186,957 665,842 (단위: 천원) 구 분 전반기 기 초 당기손익 전반기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 947,804 (153,525) 794,279 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 63,073 - 63,073 파생상품부채 (4,319,122) 2,234,508 (2,084,614) (4) 가치평가기법 및 투입변수 (단위: 천원) 구 분 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 조합출자금 600,000 3 원가법 취득원가 투자선급금 150,000 3 순자산가치법 순자산가치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 63,073 3 원가법 취득원가 파생상품자산 교환사채 콜옵션 52,540 3 이항모형 주가변동성, 할인율 파생상품부채 교환사채 풋옵션 665,843 3 이항모형 주가변동성, 할인율 (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 조합출자금 600,000 3 원가법 취득원가 투자선급금 150,000 3 순자산가치법 순자산가치 MMF 1,904,566 3 순자산가치법 금리, 할인율, 채권 및예금 등 기초자산의 가격 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 63,073 3 원가법 취득원가 파생상품자산 교환사채 콜옵션 46,115 3 이항모형 주가변동성, 할인율 파생상품부채 교환사채 풋옵션 478,886 3 이항모형 주가변동성, 할인율 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는 회사의 재무담당이사 등에 직접 보고하며 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 5. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용제한여부 현금시재액 18,492 20,914 - 보통예금 2,012,003 4,975,730 - 정기예적금 1,369,754 1,466,338 - 합 계 3,400,249 6,462,982 당기말과 전기말 현재 SC은행에 2,500천원의 장기금융상품이 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동성 매출채권 7,250,592 (1,900,980) 5,349,612 5,979,671 (1,844,290) 4,135,381 유동성 기타채권 6,258,868 (110,610) 6,148,258 1,185,990 (111,310) 1,074,680 비유동성 기타채권 6,183,926 (1,320,000) 4,863,926 6,153,926 (1,320,000) 4,833,926 합 계 19,693,386 (3,331,590) 16,361,796 13,319,587 (3,275,600) 10,043,987 당반기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동성: 단기대여금 2,398,433 118,433 미수금 270,201 234,974 미수수익 11,648 3,437 계약자산 3,366,343 576,546 보증금 101,633 141,290 소 계 6,148,258 1,074,680 비유동성: 장기대여금 4,833,926 4,833,926 보증금 30,000 - 소 계 4,863,926 4,833,926 합 계 11,012,184 5,908,606 (3) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 제각 대손상각비 기말금액 유동자산: 매출채권 1,844,290 - 56,690 1,900,980 단기대여금 35,759 - (700) 35,059 미수금 75,551 - - 75,551 소 계 1,955,600 - 55,990 2,011,590 비유동자산: 장기대여금 1,320,000 - - 1,320,000 합 계 3,275,600 - 55,990 3,331,590 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 제각 대손상각비 기말금액 유동자산: 매출채권 1,838,522 - 590 1,839,112 단기대여금 33,500 - - 33,500 미수금 75,551 - - 75,551 소 계 1,947,573 - 590 1,948,163 비유동자산: 장기대여금 1,320,000 - - 1,320,000 합 계 3,267,573 - 590 3,268,163 7. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 제품 66,738 - 상품 373,446 377,138 제작중인작품 2,123,798 7,431,339 합 계 2,563,982 7,808,477 8. 기타자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산: 선급금 1,181,617 1,131,326 선급비용 320,922 72,263 부가세대급금 - 125,177 소 계 1,502,539 1,328,766 비유동자산: 선급금 16,715,047 12,134,878 선급비용 93,750 100,066 소 계 16,808,797 12,234,944 합 계 18,311,336 13,563,710 (2) 당반기말 및 전기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 모두 장ㆍ단기 선급금에서 발생하였으며, 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 1,883,244 1,149,900 제각 (12,000) - 대손상각비환입 (8,000) (10,000) 기말 1,863,244 1,139,900 9. 범주별 금융상품 (1) 당반기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 - - 3,400,249 유동성 매출채권 - - 5,349,612 유동성 기타채권 - - 6,148,259 비유동성 매출채권 - - 4,863,926 장기금융상품 - - 2,500 파생상품자산 52,540 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 750,000 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 63,073 - 합 계 802,540 63,073 19,764,546 (2) 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 - - 6,462,982 유동성 매출채권 - - 4,135,381 유동성 기타채권 - - 1,074,680 비유동성 기타채권 - - 4,833,926 장기금융상품 - - 2,500 파생상품자산 46,115 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,654,566 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 63,073 - 합 계 2,700,681 63,073 16,509,469 (3) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 - 1,166,638 - 4,655,950 미지급금(*) - 655,543 - 2,103,628 미지급비용(*) - 2,093,503 - 34,386 선수금 - 3,000,000 - 2,750,000 유동성차입금 - 18,650,000 - 12,500,000 장기차입금 - 2,000,000 - 2,000,000 교환사채 - 1,468,059 - 1,356,647 임대보증금 - 1,332,701 - 1,545,277 파생상품부채 665,843 - 478,886 - 합 계 665,843 30,366,444 478,886 26,945,888 (*) 상기 금액에는 부가가치세 및 종업원급여와 관련된 비금융부채가 제외되어 있습니다. (4) 당반기와 전반기 중에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 대손상각비 - 56,690 - - 기타의대손상각비환입 - 700 - - 이자수익 - 147,210 - - 이자비용 - - - 398,643 외화환산손실 - 123,494 - - 파생상품평가이익 6,425 - - - 파생상품평가손실 - - 186,956 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 9,961 - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 82,845 - - - (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 대손상각비 - 590 - - 이자수익 - 154,475 - - 이자비용 - - - 730,990 외환차익 - 452 - - 외화환산이익 - 192,213 - - 외화환산손실 - 33,283 - - 파생상품평가이익 - - 2,234,508 - 파생상품평가손실 153,525 - - - 10. 공정가치금융자산 및 공정가치금융부채 당반기말 및 전기말 현재 공정가치금융자산 및 공정가치금융부채의 장부가액 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권(*) 63,073 63,073 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 600,000 600,000 투자선급금 150,000 150,000 MMF - 1,904,566 파생상품자산 52,540 46,115 공정가치측정금융자산 합계 865,613 2,763,754 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 665,843 478,886 공정가치측정금융부채 합계 665,843 478,886 (*) 회사는 위 지분증권 중 '더 우주'의 취득가액 1,000,000천원에 대하여 전기 이전전액 손상차손을 인식하였습니다. 11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 소재지 지분율(%) 당반기말 전기말 종속기업투자자산 (주)팬에프앤비(*1) 한국 50.01 200,005 200,005 (주)미디어캐슬(*2) 한국 56.08 1,775,529 1,775,529 관계기업투자자산 (주)팬스타즈컴퍼니 한국 20.00 - - 합 계 1,975,534 1,975,534 (*1) 회사는 당기 이전 (주)팬에프앤비의 대표이사와 각 50%씩 출자하여 식자재 공급 및 음식점 프랜차이즈업을 영위하는 (주)팬에프앤비를 설립하여 공동기업으로 분류하였으며, 전기 중 주식을 추가취득하여 지배력을 획득하였습니다.(*2) 회사는 전기 중 (주)미디어캐슬의 주식을 양수하여 지배력을 획득하였고, 주주간약정을 통하여 13.15%의 의결권을 위임받고 있습니다. (2) 관계기업 및 공동기업투자자산과 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 종속기업 공동투자기업 종속기업 공동투자기업 기초 1,975,534 - - 200,000 취득 - - 5 - 대체 - - 200,000 (200,000) 기말 1,975,534 - 200,005 - 12. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 8,007,937 - 8,007,937 건물 3,828,470 (1,266,039) 2,562,431 차량운반구 598,866 (362,285) 236,581 비품 224,822 (166,449) 58,373 시설장치 687,726 (580,335) 107,391 합 계 13,347,821 (2,375,108) 10,972,713 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 8,007,937 - 8,007,937 건물 3,828,470 (1,218,183) 2,610,287 차량운반구 598,866 (305,382) 293,484 비품 215,347 (156,679) 58,668 시설장치 687,726 (542,138) 145,588 합 계 13,338,346 (2,222,382) 11,115,964 (2) 당반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취 득 처 분 감가상각비 반기말 토지(*) 8,007,937 - - - 8,007,937 건물(*) 2,610,287 - - (47,856) 2,562,431 차량운반구 293,484 - - (56,903) 236,581 비품 58,668 9,475 - (9,770) 58,373 시설장치 145,588 - - (38,197) 107,391 합 계 11,115,964 9,475 - (152,726) 10,972,713 (*) 당반기말 현재 전체 건물에 171,200천원의 전세권이 설정되어 있으며, 건물 전세권과 관련하여 채권최고액 171,200천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다. 유형자산 중 토지, 건물 및 투자부동산은 회사 차입금에 대하여 채권최고액 30,000,000천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한, 상기 건물 및 부속설비에 대하여 현대해상화재보험에 보험가액 19,685,160천원의 화재보험에 가입하고 있으며,건물 보험가액 19,185,160천원은 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다(주석 13, 17참조). (3) 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취 득 처분 감가상각비 반기말 토지 8,007,937 - - - 8,007,937 건물 2,705,999 - - (47,856) 2,658,143 차량운반구 355,173 - - (54,908) 300,265 비품 71,855 - - (9,007) 62,848 시설장치 228,095 - - (41,253) 186,842 합 계 11,369,059 - - (153,024) 11,216,035 (4) 감가상각비 중 77,751원(전반기: 75,755천원)은 매출원가에, 74,975천원(전반기: 77,269천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 37,706,195 - 37,706,195 건물 20,978,027 (6,937,235) 14,040,792 합 계 58,684,222 (6,937,235) 51,746,987 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 37,706,195 - 37,706,195 건물 20,978,027 (6,675,010) 14,303,017 합 계 58,684,222 (6,675,010) 52,009,212 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 상각 반기말 토지 37,706,195 - 37,706,195 건물 14,303,017 (262,225) 14,040,792 합 계 52,009,212 (262,225) 51,746,987 (단위: 천원) 구 분 기초 상각 반기말 토지 37,706,195 - 37,706,195 건물 14,827,468 (262,226) 14,565,242 합 계 52,533,663 (262,226) 52,271,437 (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 1,579,945 1,651,109 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) 992,374 792,929 운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련) 32,067 25,622 (4) 유형자산 중 토지, 건물 및 투자부동산은 회사 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 설정액은 30,000,000천원 입니다. 또한, 건물 등 화재보험에 대한 부보액은 차입금과 관련한 금융기관을 보험금 수익자로 하고 있습니다(주석 12, 17 참조). 14. 리스 (1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 건물 비품 합계 취득금액 48,523 - 89,275 137,798 감가상각누계액 (29,358) - (81,019) (110,377) 장부금액 19,165 - 8,256 27,421 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 건물 비품 합계 취득금액 48,523 51,212 76,891 176,626 감가상각누계액 (19,817) (48,352) (74,850) (143,019) 장부금액 28,706 2,860 2,041 33,607 (2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 건물 비품 합계 기초 28,706 2,860 2,041 33,607 취득/대체 등 - (60) 12,384 12,324 감가상각 (9,541) (2,800) (6,169) (18,510) 반기말 19,165 - 8,256 27,421 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 건물 비품 합계 기초 28,406 5,058 14,286 47,750 취득/대체 - 17,159 - 17,159 감가상각 (4,485) (10,778) (6,123) (21,386) 반기말 23,921 11,439 8,163 43,523 (3) 리스부채 당반기말 및 전기말 현재 회사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 리스부채 21,649 6,435 28,084 22,824 11,137 33,961 (4) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 반기말 리스부채 33,961 12,384 (18,904) 643 28,084 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 반기말 리스부채 48,438 16,643 (21,808) 823 44,096 (5) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 18,510 21,386 리스부채 이자비용 643 823 소액, 단기리스 관련 비용 519,387 1,200,749 당반기와 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 538,291천원 및 1,222,557천원입니다. 15. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각및손상누계액 순장부금액 판권 5,056,753 (1,757,241) 3,299,512 소프트웨어 29,750 (23,675) 6,075 회원권 390,667 - 390,667 개발중인자산 5,371,460 - 5,371,460 합 계 10,848,630 (1,780,916) 9,067,714 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각및손상누계액 순장부금액 판권 3,928,234 (804,311) 3,123,923 소프트웨어 23,000 (23,000) - 회원권 390,667 - 390,667 개발중인자산 4,028,226 - 4,028,226 합 계 8,370,127 (827,311) 7,542,816 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득/대체 상 각 반기말 판권 3,123,923 602,617 (427,028) 3,299,512 소프트웨어 - 6,750 (675) 6,075 회원권(*) 390,667 - - 390,667 개발중인자산 4,028,226 1,343,234 - 5,371,460 합 계 7,542,816 1,952,601 (427,703) 9,067,714 (단위: 천원) 구 분 기초 취득/대체 상 각 반기말 판권 477,947 2,600,000 (235,121) 2,842,826 회원권(*) 390,667 - - 390,667 개발중인자산 661,887 28,835 - 690,722 합 계 1,530,501 2,628,835 (235,121) 3,924,215 (*) 회원권은 내용연수가 비한정이므로 상각하지 않으며, 보고기간 종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. (3) 당반기 무형자산상각비 중 427,029천원은 매출원가에 675천원은 판매관리비에 포함되어 있으며, 전반기 무형자산 상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다. 16. 기타지급채무 당반기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 미지급금 704,160 - 2,136,128 - 미지급비용 2,134,633 - 75,762 - 예수금 199,036 - 212,313 - 부가세예수금 170,903 - - 선수금 3,892,609 - 3,255,873 - 선수수익 1,715,588 - 2,216,856 - 임대보증금 1,091,963 240,738 1,137,474 407,803 합 계 9,908,892 240,738 9,034,406 407,803 17. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채: 단기차입금 18,650,000 12,000,000 유동성장기부채 - 500,000 소 계 18,650,000 12,500,000 비유동부채: 장기차입금 2,000,000 2,000,000 합 계 20,650,000 14,500,000 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 장부금액 당반기말 전기말 일반대출(*1) 우리은행 2025-09-08 3.32 4,000,000 4,000,000 일반대출(*1) 우리은행 2025-09-09 3.3 8,000,000 8,000,000 일반대출(*1) 농협 2025-12-26 3.45~3.5 5,150,000 - 시설자금(*1) 농협 2025-10-22 3.13 1,500,000 - 합 계 18,650,000 12,000,000 (*1) 당반기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 12, 13 참조).(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 방송진흥기금(*1,2) 우리은행 2026-11-12 2.3 2,000,000 2,000,000 방송진흥기금 우리은행 - - - 500,000 소 계 2,000,000 2,500,000 차감: 유동성장기부채 - (500,000) 합 계 2,000,000 2,000,000 (*1) 당반기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 12, 13 참조).(*2) 당반기말 현재 우리은행 방송진흥기금대출에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조). 18. 교환사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 교환사채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 교환사채(제5회) 교환사채(제5회) 액면가액 2,494,080 2,494,080 전환권조정 (1,026,021) (1,137,433) 전환사채 1,468,059 1,356,647 (2) 당반기말 현재 회사의 교환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 교환사채(제5회) 사채의 명칭 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 발행일 2023년 11월 09일 만기일 2028년 11월 09일 액면금액 2,494,079,775 원 이자지급조건 표면이자는 0%, 별도의 이자 지급기한 없음. 보장수익률 만기보장수익률 0% 상환방법 만기까지 보유하고 있는 경우 사채의 원금에 대하여 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 교환시 발행할 주식의 종류 및 총 주식수 발행회사의 기명식 자기주식 652,047주 교환청구기간 2023년 11월 16일 부터 2028년 11월 02일 까지 교환가격 1주당 3,825원 리픽싱(Refixing) - 전환의 효력 발생 교환청구 장소에 교환청구서 및 관계서류 일체를 제출한 때 교환의 효력 발생 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 30개월이 되는 2026년 5월 9일 및 이후 매 3개월이 되는 날 조기상환청구권을 보유함 수의상환권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날로부터 본사채 발행일로부터 30개월 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자에게 본 사채 발행금액의 40% 까지 매도할 것을 청구할 수 있음 (3) 당반기말 현재 상기 교환사채에 부여된 조기상환청구권, 수의상환청구권은 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며, 당반기말 현재 52,540천원의 파생상품자산(수의상환청구권)과 665,843천원의 파생상품부채(조기상환청구권)를 계상하고 있습니다. 또한, 파생상품자산과 파생상품부채에 대한 당반기에 발생한 평가손실은 180,531천원(전반기: 22,503천원)입니다.당반기 중 상기 교환사채와 관련하여 유효이자율 4.03%에 따라 111백만원(전반기: 95백만원)의 이자비용을 인식하였습니다. 19. 퇴직급여제도 회사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따른 납입액은 각각 66,788천원 및 67,613천원이며 당반기의 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 28,129천원 및 38,659천원을 인식하였습니다. 20. 자본금 및 자본잉여금 당반기말 및 전기말 현재 자본금(주당 액면가액: 500원) 및 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식수(보통주) 27,694,076 27,694,076 자본금(보통주) 13,847,038 13,847,038 자본잉여금 주식발행초과금 25,137,670 25,137,670 신주인수권대가 53,652 53,652 기타자본잉여금 398,048 398,048 합 계 25,589,370 25,589,370 21. 기타자본항목 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식(*) (2,686,607) (2,686,607) 자기주식처분이익 17,826 17,826 교환권대가 892,189 892,189 합 계 (1,776,592) (1,776,592) (*) 회사는 주가 안정을 통한 주주가치 제고를 목적으로 자사주를 취득하였으며, 당기말 현재 652,047주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 22. 기타포괄손익누계액 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (29,935) (29,935) 재평가차익 27,283,099 27,283,099 합 계 27,253,164 27,253,164 23. 이익잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(*) 43,249 43,249 임의적립금 42,086 42,086 미처분이익잉여금 10,117,727 11,768,623 합 계 10,203,062 11,853,958 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다(전반기: 16.15%). 25. 영업부문별 정보 (1) 당반기와 전반기 매출액의 영업단위별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 드라마 사업 4,641,293 12,222,692 10,455,118 22,188,246 음반 및 음원 사업 746,492 982,921 278,029 592,219 영화사업 171,174 840,509 323,262 358,436 건물임대매출 794,616 1,579,945 825,215 1,651,109 합 계 6,353,575 15,626,067 11,881,624 24,790,010 (2) 당반기와 전반기 매출액의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 국 내 14,945,768 8,712,530 국 외 680,299 16,077,480 합 계 15,626,067 24,790,010 (3) 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 고객 A 9,281,477 - 고객 B 509,518 16,002,903 고객 C - 667,859 고객 D - 104,731 고객 E - 5,405,871 합 계 9,790,995 22,181,364 (4) 당반기와 전반기 중 수익 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 한 시점에서 발생하는 수익 음반제작 230,664 126,334 음원매출 752,257 465,885 드라마 제작 및 협찬매출 76,765 86,581 영화매출 840,509 358,436 소 계 1,900,195 1,037,236 기간에 걸쳐 인식하는 수익 드라마 제작 및 협찬매출 12,145,927 22,101,665 건물임대 및 관리매출 1,579,945 1,651,109 소 계 13,725,872 23,752,774 합 계 15,626,067 24,790,010 26. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 265,551 547,561 254,014 505,021 퇴직급여 21,644 38,659 13,915 30,212 복리후생비 110,166 220,676 80,800 161,760 여비교통비 14,170 34,403 1,031 28,743 접대비 12,520 27,290 16,906 29,336 통신비 2,501 5,015 2,574 4,962 세금과공과금 1,374 7,891 1,545 7,958 감가상각비 37,173 74,975 38,634 77,269 지급임차료 311 621 311 621 보험료 2,331 8,112 2,909 5,777 차량유지비 9,144 17,067 4,769 10,752 운반비 131 288 81 221 도서인쇄비 771 1,137 608 1,117 소모품비 10,284 11,745 112,055 122,651 지급수수료 659,663 833,870 192,799 358,756 대손상각비 25,269 56,690 590 590 건물관리비 47,865 78,499 26,105 57,205 무형고정자산상각 337 675 - - 사용권자산상각비 786 1,175 583 1,166 합 계 1,221,991 1,966,349 750,229 1,404,117 27. 비용의 성격별 분류 등 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 (257,067) 4,545,772 2,340,653 (308,094) 상품매입액 - - 49,042 49,042 영상물제작비 5,531,394 7,531,412 6,651,838 19,818,767 종업원급여 462,370 958,765 496,180 949,220 복리후생비 277,216 376,981 205,337 508,956 지급임차료 4,570 11,810 43,415 125,161 차량유지비 23,553 29,739 7,884 25,862 감가상각비 230,193 414,951 207,625 415,250 사용권자산상각비 1,679 18,510 9,594 21,386 무형자산상각비 206,249 427,703 161,162 235,121 지급수수료 546,349 1,070,711 567,239 997,736 건물관리비 325,869 536,300 236,209 458,681 대손상각비 25,269 56,690 590 590 기타비용 88,589 670,827 148,917 200,765 합 계(*) 7,466,233 16,650,171 11,125,685 23,498,443 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 기타의대손충당금환입 12,086 12,086 (12,647) 10,000 잡이익 648 7,479 1,067 2,865 합 계 12,734 19,565 (11,580) 12,865 기타비용 잡손실 17,309 17,372 82 231 합 계 17,309 17,372 82 231 29. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익: 이자수익 74,923 147,210 78,223 154,475 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 9,961 - - 외환차익 - - - 452 외화환산이익 (35,496) - 82,337 192,213 파생상품평가이익 6,425 6,425 2,234,508 2,234,508 합 계 45,852 163,596 2,395,068 2,581,648 금융비용: 이자비용 217,122 399,286 367,782 731,814 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 82,845 82,845 - - 외화환산손실 119,970 123,494 17,469 33,283 파생상품평가손실 186,956 186,956 153,525 153,525 합 계 606,893 792,581 538,776 918,622 30. 영업으로부터 창출된 현금 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 반기순이익(손실) (1,650,896) 2,709,157 조정항목: 이자수익 (147,210) (154,475) 이자비용 399,286 731,814 법인세비용 - 258,071 외화환산이익 - (192,213) 외화환산손실 123,494 33,283 파생상품평가이익 (6,425) (2,234,508) 파생상품평가손실 186,956 153,525 감가상각비 414,951 415,250 사용권자산상각비 18,510 21,386 무형자산상각비 427,703 235,121 대손상각비 56,690 590 대손충당금환입 (8,700) (10,000) FVPL금융자산평가이익 (9,961) - FVPL금융자산평가손실 82,845 - 순운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (1,361,880) 1,212,503 계약자산의 감소(증가) (2,789,797) 829,627 미수금의 감소(증가) (35,227) 433,501 선급금의 증가 (4,046,355) (1,353,751) 부가세대급금의 감소(증가) 125,177 (295,934) 선급비용의 증가 (242,344) (35,028) 재고자산의 감소(증가) 4,545,772 (308,094) 매입채무의 감소 (3,489,312) (4,518,739) 미지급금의 증가(감소) 303,532 (235,010) 미지급비용의 증가 2,050,320 2,046,682 선수금의 증가 642,309 244,376 예수금의 증가(감소) 157,627 (55,103) 선수수익의 증가(감소) (516,192) 2,672,302 영업으로부터 창출된 현금 (4,769,127) 2,604,333 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 공동기업의 종속기업 대체 - 200,000 리스부채 유동성 대체 4,702 6,591 임대보증금 유동성 대체 170,916 234,758 차입금의 유동성대체 - 500,000 종속기업투자주식 취득 관련 미지급금 (1,735,500) - 교환사채의 유동성 대체 1,356,647 - 파생상품부채의 유동성 대체 478,886 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 비현금흐름 기말 단기차입금 12,000,000 6,650,000 - 18,650,000 유동성장기부채 500,000 (500,000) - - 장기차입금 2,000,000 - - 2,000,000 교환사채 1,356,647 - 111,412 1,468,059 리스부채 33,961 (18,261) 12,384 28,084 임대보증금 1,545,277 (128,508) (84,068) 1,332,701 재무활동으로부터의 총부채 17,435,885 6,003,231 39,728 23,478,844 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 비현금흐름 기말 단기차입금 1,000,000 (1,000,000) - - 유동성장기부채 1,500,000 - 500,000 2,000,000 장기차입금 500,000 - (500,000) - 전환사채 8,705,763 - 591,011 9,296,774 교환사채 1,158,547 - 95,143 1,253,690 리스부채 48,438 (20,985) 16,643 44,096 임대보증금 1,621,801 8,505 (63,471) 1,566,835 재무활동으로부터의 총부채 14,534,549 (1,012,480) 639,326 14,161,395 31. 특수관계자와의 거래 (1) 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 종속기업 (주)팬에프앤비(*1), (주)미디어캐슬(*2) (주)팬에프앤비(*1), (주)미디어캐슬(*2) 관계기업 (주)팬스타즈컴퍼니 (주)팬스타즈컴퍼니 공동기업 (주)쌈마이대패(*3) (주)쌈마이대패(*3) 기타특수관계자 (주)화인랜드 (주)화인랜드 기타특수관계자 임원 임원 (*1) 전기 중 주식을 추가취득하여 지배력을 획득하였습니다.(*2) 전기 중 주식을 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(*3) 전기 중 종속회사 (주)팬에프앤비가 총 발행주식수의 50%를 설립출자함에 따라공동지배력을 획득하였으나, 당기 중 처분으로 공동기업에서 제외하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 당반기 전반기 매출 기타수익 매입 기타비용 매출 기타수익 기타비용 종속기업 (주)팬에프앤비 53,038 - - 12,862 52,081 - 6,314 종속기업 (주)미디어캐슬 - 113,576 600,000 9,708 - - - 종속기업 (주)매니지먼트에어(*) - - - - 4,000 - - 관계기업 (주)팬스타즈컴퍼니 3,780 - 11,200 - 9,000 - - 기타특수관계자 (주)화인랜드 1,890 - - - - - - 기타특수관계자 임원 - 2,208 - - - 2,208 - 합 계 58,708 115,784 611,200 22,570 65,081 2,208 6,314 (*) 지배력을 상실하기 전까지의 거래입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출채권 기타채권 대여금 임대보증금 외상매입금 기타채무 종속기업 (주)팬에프앤비 8,865 - - 97,637 - - 종속기업 (주)미디어캐슬 - 700,275 7,060,000 - 215 114,804 관계기업 (주)팬스타즈컴퍼니 73,417 147,671 1,020,000 - - - 기타특수관계자 (주)화인랜드 693 - 300,000 - - - 기타특수관계자 임원 - - 93,953 - - - 합 계 82,975 847,946 8,473,953 97,637 215 114,804 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출채권 기타채권 대여금 임대보증금 외상매입금 종속기업 (주)팬에프앤비 9,034 - - 100,000 - 종속기업 (주)미디어캐슬 - - 4,760,000 - 5,611 관계기업 (주)팬스타즈컴퍼니 60,554 132,671 1,020,000 - - 기타특수관계자 (주)화인랜드 693 - 300,000 - - 기타특수관계자 임원 - - 93,953 - - 합 계 70,281 132,671 6,173,953 100,000 5,611 상기 채권 중 (주)팬스타즈컴퍼니와 (주)화인랜드에 대한 채권 및 대여금 등에 1,425백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당반기 중 특수관계자 채권 및 대여금에 인식된 대손상각비는 없습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 계정과목 자금대여거래 기초 증가 감소 당반기말 종속기업 (주)미디어캐슬 장기대여금 4,760,000 - - 4,760,000 종속기업 (주)미디어캐슬 단기대여금 - 2,700,000 (400,000) 2,300,000 관계기업 (주)팬스타즈컴퍼니 장기대여금 1,020,000 - - 1,020,000 기타특수관계자 (주)화인랜드 장기대여금 300,000 - - 300,000 기타특수관계자 임원 단기대여금 93,953 - - 93,953 합 계 6,173,953 2,700,000 (400,000) 8,473,953 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 계정과목 자금대여거래 기초 증가 감소 당반기말 관계기업 (주)팬스타즈컴퍼니 장기대여금 1,020,000 - - 1,020,000 기타특수관계자 (주)화인랜드 장기대여금 300,000 - - 300,000 기타특수관계자 임원 단기대여금 93,953 - - 93,953 합 계 1,413,953 - - 1,413,953 (5) 당기말 현재 회사는 우리은행 방송진흥기금대출 2,000백만원과 관련하여 대표이사로부터 1,570백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17 참조). (6) 주요경영진에 대한 보상 회사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 346,506 346,506 퇴직급여 26,159 10,070 합 계 372,665 356,576 32. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정한도 약정내용 농협은행 9,000,000 일반자금 대출 외 (2) 당반기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 250백만원의 이행지급보증 등을 제공받고 있습니다. (3) 당반기말 현재 회사가 피고로 소송 중인 사건은 2건(소송가액: 710백만원)이며, 원고로 소송 중인 사건은 2건(소송가액: 11,356백만원)입니다. 당반기말 현재 소송의최종결과는 예측할 수 없습니다. (4) 당반기말 현재 회사는 센트럴K-벨류콘텐츠레벨업투자조합에 대해 2,000백만원을 출자하기로 약정하였고, 현재 출자금액은 600백만원으로 잔액 1,400백만원의 추가출자 약정액이 있습니다. (5) 회사는 종속기업 (주)미디어캐슬의 주식에 대한 우선매수선택권을 보유하고 있으며, 주요 주주와의 주주간약정을 통해 의결권을 위임받고 있습니다. 또한, (주)미디어캐슬의 일부주주는 회사가 해당 종속기업투자주식을 양도하고자 하는 경우 회사에 동일한 조건으로 동반매각하여 줄 것으로 청구할 수 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 - 배당에 관한 정관 규정제13조 (신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 및 주식매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.제55조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제56조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 - 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 - - X - - X - - - X - - X - - - X - - X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제28기 반기 제27기 제26기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -3,197 -3,104 - (별도)당기순이익(백만원) -1,651 -3,072 7,576 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 최근 3사업연도 배당에 관한 사항당사는 최근 3사업연도 중 배당을 한 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제4회 국내사모 무기명식이권부무보증 전환사채 4 2021년 06월 07일 2026년 06월 07일 20,000,000,000 보통주 2022.6.7~2026.5.7 100 5,369 - - - 합 계 - - - 20,000,000,000 보통주 - 100 5,369 - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)팬엔터테인먼트 회사채 사모 2023년 11월 09일 2,494 0.0 - 2028년 11월 09일 미상환 한국투자증권 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 2,494 - - - - - 2,494 합계 - 2,494 - - - - - 2,494 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 국내사모무기명식이권부무보증 전환사채 4 2021.06.07 운영자금 20,000 운영자금 20,000 - 무기명식무보증사모 교환사채 5 2023.11.09 운영자금 2,494 운영자금 2,494 - 8. 기타 재무에 관한 사항 [재무제표 재작성 등 유의사항] (1) 재무제표 재작성(연결)- 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 주식회사 팬에프앤비2024년 1월 1일 주식회사 팬에프앤비에 대하여 당기 중 지분 1주를 취득하여 소유지분율이 과반수 이상이 되어 종속회사로 편입하였습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다. [대손충당금 설정현황] (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당 설정률 제28기반기말 매출채권 8,119,963 1,972,066 24.2% 단기대여금 1,615,462 1,083,616 67.1% 미수금 345,551 75,551 21.8% 선급금 826,422 295,578 35.7% 장기대여금 1,393,926 1,320,000 94.6% 장기선급금 18,489,954 1,567,666 8.4% 합 계 30,791,278 6,314,477 20.4% 제27기말 매출채권 7,498,670 1,957,612 26.1% 단기대여금 2,040,616 1,005,759 49.2% 미수금 310,558 75,551 24.3% 선급금 1,427,217 295,578 20.7% 장기대여금 1,393,926 1,320,000 94.7% 장기선급금 13,822,125 1,587,666 11.5% 합 계 26,493,112 6,242,166 23.5% 제26기말 매출채권 8,518,702 1,838,522 21.% 단기대여금 158,662 33,500 21.1% 미수금 716,161 75,551 10.5% 선급금 1,509,635 60,000 3.9% 장기매출채권 4,925,998 - 0.0% 장기대여금 1,418,968 1,320,000 93.0% 장기선급금 12,882,312 1,089,900 8.5% 합 계 30,130,437 4,417,472 14.7% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제27기 제27기 제26기 기초 대손충당금(손실충당금) 6,242,166 4,417,472 3,835,936 순대손처리액(①－②＋③) 84,397 - (331,099) ① 대손처리액(상각채권액) 등 - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액*) 84,397 1,083,322 (331,099) 대손상각비 계상(환입)액 (12,086) 741,372 912,635 기말 대손충당금(손실충당금) 6,314,477 6,242,166 4,417,472 *) 기타증감액 중 제 27기는 종속기업 편입에 따른 증가액이며, 제 26기는 제각에 따른 감소액입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유 발생 시 실대손처리 ㆍ 대손예상액채무자의 파산강제집행사망실종 등으로 회수가 불투명한채권의 경우 회수가능성담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을고려하여 합리적인 대손예상액 설정ㆍ 파산부도강제집행사업의 폐지채무자의 사망실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우2) 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 구 분 6개월 미만 6개월 ~ 12개월미만 12개월 초과 손상채권 합 계 유동자산: 매출채권 및 계약자산 9,280,461 97,195 377,986 1,793,998 11,549,640 단기대여금 6,822 460,956 142,625 1,005,059 1,615,462 미수금 69,890 0 200,385 75,551 345,826 단기선급금 628,400 707,445 0 295,577 1,631,422 소 계 9,985,573 1,265,596 720,996 3,170,185 15,142,350 비유동자산 장기대여금 0 0 73,925 1,320,000 1,393,925 장기선급금 3,277,660 2,827,400 10,817,227 1,567,666 18,489,953 소 계 3,277,660 2,827,400 10,891,152 2,887,666 19,883,878 합 계 13,263,233 4,092,996 11,612,148 6,057,851 35,026,228 [재고자산 현황 등](1) 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결) (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 사업부문: 드라마 2,134,239 - 2,134,239 7,477,112 (45,772) 7,431,340 영화 373,446 - 373,446 2,370,824 (1,993,686) 377,138 음반 외 66,738 - 66,738 - - - 합 계 2,574,423 - 2,574,423 9,847,936 (2,039,458) 7,808,478 [수주계약 현황]고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 회사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였습니다. 회사는 생략된 공시항목을 분반기보고서 및 사업보고서 그리고 기타 다른 방법으로 공시 및 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2023년 회계년도 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 감사위원회에 보고하였습니다. [공정가치평가 내역] 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융자산 현금및현금성자산 4,131,072 7,343,165 장기금융상품 2,500 2,500 매출채권 6,147,896 4,964,511 기타채권 5,032,547 2,718,535 당기손익-공정가치금융자산 150,000 2,654,566 당기손익_공정가치비유동금융자산 600,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 63,073 63,073 파생상품자산 52,540 46,115 합 계 16,179,628 17,792,465 금융부채 매입채무 1,166,423 4,650,340 미지급금(*) 3,436,425 4,961,477 미지급비용(*) 2,416,116 535,003 임대보증금 1,232,701 1,445,277 선수금 7,453,694 7,453,694 유동성차입금 18,650,000 12,735,000 장기차입금 2,000,000 2,000,000 장기미지급비용 241,641 - 교환사채 1,468,059 1,356,647 파생상품부채 665,843 478,886 합 계 38,730,902 35,616,324 (*) 상기 금액에는 종업원급여와 관련된 비금융부채가 제외되어 있습니다. (1) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (단위: 천원) 구 분 당기말 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 750,000 750,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 63,073 63,073 파생상품자산 - - 52,540 52,540 파생상품부채 - - 665,843 665,843 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,654,566 2,654,566 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 63,073 63,073 파생상품자산 - - 46,115 46,115 파생상품부채 - - 478,886 478,886 (2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 기 초 취득/처분 등 대 체 당기손익 당반기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,654,566 (1,951,682) 120,000 (72,884) 750,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 63,073 - - - 63,073 파생상품자산 46,115 - - 6,425 52,540 파생상품부채 478,886 - - 186,957 665,842 (단위: 천원) 구 분 전반기 기 초 당기손익 전반기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 947,804 (153,525) 794,279 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 63,073 - 63,073 파생상품부채 (4,319,122) 2,234,508 (2,084,614) (3) 가치평가기법 및 투입변수공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산> 조합출자금 600,000 3 원가법 취득원가