팬엔터테인먼트 반기보고서 (2018.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요1) 국내방송산업 매출 현황

- 방송시장은 2016년 말 기준 방송사업매출액은 15조 9,023억원으로 전년대비 3.8% 증가하였으며, 유료방송 가입자는 3,003만으로 전년대비 6.2% 증가하였다. - 부문별로는 IP-TV사업 2조 4,277억원(년평균 27.8% 증가), 방송채널사용사업 6조 3,801억원, 지상파방송 3조 9,987억원, 종합유선방송 2조 1,692억원으로 구성되어 있다.

2016년도(2015년도) 방송시장 개황 >

구 분	사업자 수	종사자(명)	매출액(원)	방송사업매출(원)	유료가입자

지상파방송	52(52)	14,288(14,293)	4조6,176억(4조6,860억)	3조9,987억(4조1,007억)	-

지상파DMB	19(19)	69(85)	112억(116억)	103억(108억)	-

종합유선방송	90(91)	4,679(4,503)	3조668억(3조2,498억)	2조1,692억(2조2,590억)	1,389만(1,373만)

중계유선방송	49(52)	116(128)	49억(53억)	25억(27억)	7.3만(8.4만)

위성방송	1(1)	346(340)	6,251억(6,264억)	5,656억(5,496억)	318억(309만)

IPTV	3(3)	703(577)	31조4,066억(30조4,541억)	2조4,277억(1조9,088억)	1,289(1,136만)

IPTV 콘텐츠	25(26)	-	1조1,806억(1조3,178억)	3,482억(2,655억)	-

방송채널사용	164(191)	15,791
(15,170)	11조3,762억(12조2,198억)	6조3,801억(6조2,224억)	-

합 계	403(435)	35,992(35,096)	52조2,891억(52조5,707억)	15조9,023억(15조3,195억)	3,003만(2,827만)

, 2017 방송산업 실태조사 보고서 ISSN 1975-7433>2) 프로그램 제작 및 유통 현황

- 2016년 전체 방송플랫폼의 방송프로그램 제작과 구매 총비용은 2조7,186억원으로 전년(2조 5,450억원) 대비 1,736억원(6.8%) 증가

- 지상파방송과 방송채널사용사업의 수출 총액(해외교포지원방송, 비디오/DVD판매, 타임블럭, 포맷, 방송프로그램 포함)은 전년 대비 15.0% 증가한 3억4,731만 달러, 수입은 전년 대비 13.4% 감소한 1억2,107만 달러

- 지상파방송의 방송프로그램 수출은 드라마와 오락 분야의 호조로 전년 대비 16.5% 증가한 1억9,147만 달러이고, 수입은 교육분야와 다큐멘타리 수입 증가로 전년 대비 9.9% 증가한 479만 달러 기록

- 방송채널사용사업의 방송프로그램 수출은 전년 대비 22.1% 증가한 6,314만 달러이고, 수입은 다큐멘터리, 교양, 애니매이션의 수입 감소로 전년 대비 14.3% 감소한 1억1,530만 달러 기록

- 지상파방송의 방송프로그램 수출은 중국(5,866만 달러, 30.6%), 일본(6,053만 달러, 31.6%) 등으로 아시아 지역의 비중이 94.6%를 차지하고, 수입은 영국(239만 달러, 49.8%), 미국(145만 달러, 30.2%)의 비중이 높음.

3) 시장여건 및 현황

- 방송용 프로그램산업은 영화와 같이 배급과 관객의 수에 의해 손익이 발생하는 것과는 다르게 안방의 고정된 시청자를 상대로 기획단계부터 방송사와의 계약에 의해 프로그램을 제작하기 때문에 안정적인 기반을 가지고 성장해 가고 있는 대표적인 콘텐츠 산업

- 방송산업은 매스미디어 중 가장 큰 영향력을 가지고 있는 매체로 그 규모 면에서도 국내 문화산업에서 차지하는 비중이 절대적이며, 케이블 및 위성방송, IPTV, 스마트환경의 VOD 등 뉴미디어에 의한 관련산업의 지속적 성장 예상

- 특히, 2011년 12월 개국한 4개의 종합편성채널 및 케이블PP의 자체프로그램 제작 증가 등으로 인하여 방송용 프로그램의 수요는 2009년부터 증가 추세에 있으며, 2016년도의 외주제작비는 5,486백만원이고 전체 외주제작비는 2015년 대비 6.0% 증가한 9,093억원 임.

- 국내 공중파 3개사가 주로 방영하고 있는 드라마는 현재 외주 제작 비율이 정부의 주도를 떠나 방송사의 자체 요구에 의해서도 외주 제작 비율이 증가하는 추세에 있으며, 정부의 방송영상 컨텐츠 산업 육성책의 일환으로 2000년대 들어 외주제작비율을 35%로 확대 시행하였으나, 외주 제작프로그램의 경쟁력 제고로 인하여 책정비율을 훨씬 상회하는 70% 이상의 외주제작비율을 보임.

지상파 방송국의 순수외주제작 시장 규모는 2016년 5,050억원으로 2015년 대비 4.0% 증가하였으며 이는 지상파 방송국 총제작 및 구매비의 43.3%에 해당함.

프로그램 제작 유통 현황>

구분	지상파방송(단위:억원)	15년 대비
16년 증감률

2014년	2015년	2016년

자체제작	4,909	4,879	5,920	21.3%

공동제작	74	95	101	6.2%

순수외주	4,655	4,857	5,050	4.0%

특수관계사 외주	466	664	436	-34.3%

국내물구매	107	102	74	-27.6%

국외물구매	74	59	71	20.7%

합계	10,284	10,656	11,652	9.3%

, 2017 방송산업 실태조사 보고서 - 2017.11 ISSN 1975-7433>

프로그램 제작 유통 현황>

구분	방송채널사용사업(단위:억원)	15년 대비
16년 증감률

2014년	2015년	2016년

자체제작	5,926	5,773	6,947	20.3%

공동제작	44	50	32	-35.6%

순수외주	2,530	2,622	3,067	17.0%

특수관계사 외주	398	306	389	27.1%

국내물구매	3,307	3,190	2,755	-13.6%

국외물구매	2,401	2,391	1,872	-21.7%

합계	14,607	14,332	15,062	5.1%

, 2017 방송산업 실태조사 보고서 - 2017.11 ISSN 1975-7433>

4) 경기 변동의 특성

방송영상산업은 경기 변동과 크게 관계를 가지지 않는 산업으로 고정 시청자들이 지속적인 핵가족화로 인해 매년 증가하는 추세이고, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가지는 특성

5) 경쟁상황

- 국내 제작 업체들은 드라마, 시트콤, 토크쇼 등의 제작사들이 각각 분야별로 전문화하여 자체기획을 통해 프로그램을 제작하고 있음

- 1999년 이후 독립제작사의 폭발적인 증가는 방송프로그램의 외주제작시장의 본격적인 성장과 치열한 시장경쟁환경을 보여주고 있으나, 이면에는 최근 3년간 방송사 납품실적이 전무한 독립제작사가 200 여개에 이르는 등 기획력과 자본의 부재로 인해 시장경쟁력 확보를 못한 기업이 속출하는 상황

사업의 경쟁요소>

1. 극본 개발 역량 : 방송사 편성이 가능한 신선한 극본의 개발을 위해 역량있는 작가의 섭외가 필수. 유명 작가의 경우 장기 예약(선급금 지급)되어 있으며, 유능한 작가들과의 지속적인 관계유지와 계약이 필요

2. 배우의 캐스팅 능력 : 신인 및 중견배우 만으로는 해외영업과 협찬영업에 한계가 있기 때문에 캐스팅 비용이 증가하더라도 대형 한류 스타를 통한 해외 선판매 진행과 협찬 및 부가수익 확대가 필요

3. 광고주의 요구와 작품성을 동시에 조율할 수 있는 연출자의 확보 : 수시로 변하는 소비자의 기호와 트렌트의 변화를 사전 예측, 연출에 반영하며 간접광고의 효과를 극대화

4. 지상파/종편/CATV 등 각 방송국과의 긴밀한 네트워크를 통한 편성역량

5. 광고주 및 광고대행사들과의 협업을 통한 간접광고 및 PPL 유치

6. 해외판매 역량 및 OST 등 부가사업 추진 역량

6) 향후 전망

- 최근 디지털화, 광대역 유무선망 등 미디어 기술의 발전으로 촉발된 방송산업 환경의변화는 그 폭이나 방향을 쉽게 예측할 수 없을 정도로 커져가고 있습니다. 또한 경제여건이 윤택해짐에 따라 인간 삶에서 여가의 중요성 증가와 '재미'를 추구하려는 성향이 높아지고 있음

- 정보통신기술을 바탕으로 한 지식기반경제로의 이행, 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 문화산업의 위상이 급격히 부각되고 음반산업, 방송산업 등 엔터테인먼트 상품에 대한 수요도 높은 증가추세를 보이고 있음.

- 방송통신위원회가 발표한 '2017 방송산업 실태조사 보고서'에 따르면 2016년 중국에 수출한 지상파 방송사의 드라마 편수는 3,514편(2015년 1만 826편)으로 금액으로는 33,393.8만 달러(2015년 4,266만달러)로 대폭 축소 되었습니다.

- 드라마의 경우 2015년부터 중국 미디어산업 내 제작 가이드라인을 규제하는 국가신문출판광전총국이 온라인 동영상 플랫폼에 사전 심의제를 도입하면서 국내 드라마 제작사들은 사전제작 시스템을 도입하고 있으며, 중국의 주요 동영상 사이트와의 판권 계약과 투자 등을 통해 새로운 수출구조를 시도중.- 향후 기획, 제작부문에 있어서의 경쟁력 확보와 함께 주요 시장인 중국 주요 미디어기업들과의 파트너십 형성과 글로벌 마케팅/유통 역량이 제작사들의 성장을 좌우하는 핵심요소가 될 것으로 예상나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 드라마 사업(주1) 4,616,424 8,492,283 10,747,265 15,305,346 음반 및 음원 사업 367,891 624,363 161,277 300,146 교양 및 예능 프로그램 사업 44,748 685,527 631,355 739,514 매니지먼트 사업 70,600 98,600 297,700 509,340 임대사업 450,664 1,198,105 681,127 1,308,216 합 계 5,518,727 11,098,878 12,518,724 18,162,562 주) 제20기(전기) 및 제19기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 '수익' 제1109호 '금융상품'에 따라 작성되었습니다. ① 방송영상물 제작사업 방송영상사업은 프로그램의 기획단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 시청자를 상대로 방송사로부터 일정기간을 편성 받아 방영되기 때문에 프로그램 제작능력 즉, 적절한 시기 및 우수한 방송영상물을 양산 할 수 있는 기획력과 경쟁력 있는 작가, 연기자, 감독의수급에 지장이 없다면 안정적인 기반을 가지고 사업을 전개해 나갈 수 있습니다. 당사는 이러한 시장 상황에 부합하여 경쟁력 있는 PD와 작가, 연기자의 섭외에 주력하고 있으며, 현재 다음과 같은 작가들과 계약을 체결한 상황입니다.[당사 계약작가] 작가명 주요작품 이금림 옛날의 금잔디, 당신때문에, 푸른안개, 복희누나 등 진수완 해를품은달, 킬미힐미, 시카고타자기 등 구현숙 불굴의며느리, 백년의유산, 전설의마녀, 월계수양복점신사들 등 구선경 옥탑방 고양이, 푸른 물고기, 오마이레이디 등 유소정 사랑해도 괜찮아 등 유윤경 산너머 남촌에는, 다함께 차차차, 마마 등 명창현 향단전 등 정유경 결혼해주세요, 최고다이순신, 결혼계약 등 문은아 너는내운명, 웃어라동해야, 내사랑나비부인, 이름없는여자 등 문영남 왕가네식구들, 우리갑순이 등 유미경 파트너, 들었다놨다 등 박경수 태왕사신기, 추적자, 황금의 제국, 펀치, 귓속말 등 박천화 선물, 식객 등 서현주 천사의 선택, 분홍립스틱, 빛나는 로맨스, 최고의 연인 등 임진아 내인생의혹, 도도하라, 백희가돌아왔다, 쌈마이웨이 등 김은희/윤은경 겨울연가, 아가씨를 부탁해, 총리와 나 등 조윤영 시크릿러브, 신데렐라맨, 보보경심 등 하명희 따뜻한 말 한마디, 상류사회, 닥터스, 사랑의온도 등 채정우 리와인드, 무채색가족 등 윤선주 비밀의 문, 세종대왕, 불멸의이순신, 병원선 등 김영삼(영화) 국민사형투표 양원규(영화) 아말렉 영화사토리(영화) 야수 사시사철픽쳐스(영화) 악의는없다 천로역정(영화) 천로역정 [연도별 제작 드라마] 연도 방송사 제목 형식 횟수(회) 2002 KBS 겨울연가 미니시리즈 20 KBS 태양인 이제마 특별기획드라마 30 KBS 고독 미니시리즈 20 2003 KBS 장미울타리 일일드라마 113 KBS 여름향기 미니시리즈 20 2004 KBS 구미호 외전 미니시리즈 16 KBS 두번째 프로포즈 수목드라마 20 KBS 방방 시추에이션 콩트 92 2005 KBC 장밋빛인생 수목드라마 24 MBS 비밀남녀 미니시리즈 20 2006 KBS 인생이여 고마워요 주말드라마 24 KBS 소문난 칠공주 주말드라마 80 2007 KBS 최강! 울엄마 주간드라마 25 KBS 우리를 행복하게 하는 질문 몇가지 특집드라마 2 KBS 사랑해도 괜찮아 일일드라마 114 KBS 아이엠샘 미니시리즈 16 KBS 못말리는 결혼 시트콤 140 2008 KBS 태양의 여자 미니시리즈 20 KBS 돌아온 뚝배기 일일드라마 95 SBS 신의 저울 프리미엄드라마 16 MBC 사랑해 울지마 일일드라마 132 2009 SBS 찬란한 유산 특별기획드라마 28 2010 SBS 당돌한 여자 일일드라마 105 SBS 오! 마이 레이디 미니시리즈 16 MBC 즐거운나의집 미니시리즈 16 SBS 호박꽃순정 일일드라마 124 2011 MBC 짝패 특별기획드라마 32 SBS 내게거짓말을해봐 미니시리즈 16 MBC 불굴의며느리 일일드라마 113 2012 MBC 해를품은달 미니시리즈 20 MBN 사랑도 돈이 되나요 특별기획드라마 20 KBS 적도의남자 미니시리즈 20 KBS 각시탈 미니시리즈 28 SBS 내사랑 나비부인 주말드라마 51 2013 MBC 백년의유산 주말드라마 50 SBS 열애 주말드라마 47 2014 KBS 골든크로스 미니시리즈 20 tvN 갑동이 금토드라마 20 MBC 마마 주말특별기획 24 MBC 전설의마녀 주말특별기획 40 2015 MBC 킬미힐미 미니시리즈 20 SBS 풍문으로 들었소 미니시리즈 30 MBC 최고의연인 일일드라마 120 2016 MBC 결혼계약 주말특별기획 16 SBS 닥터스 미니시리즈 20 KBS 월계수양복점신사들 주말드라마 37 2017 KBS 월계수양복점신사들 주말드라마 17 SBS 귓속말 미니시리즈 17 KBS 이름없는여자 일일드라마 102 MBC 병원선 미니시리즈 20 KBS 쌈마이웨이 미니시리즈 16 SBS 사랑의온도 미니시리즈 20 2018 MBC 데릴남편오작두 주말드라마 24 또한 방송콘텐츠는 제작·공급 이후에도 꾸준히 매출이 발생하는 특성이 있어, 현재 제작하고 있는 드라마 뿐만 아니라 기존에 제작했던 드라마들이 꾸준히 수출되고 있습니다. 최근 중국 온라인 동영상 플랫폼 업체들이 한류 드라마 전송권 확보 경쟁에 불을 지폈고, 중국 방송국과 동영상 플랫폼 업체들은 시청률과 점유율 확보를 위해 독점적인 콘텐츠를 요구하고 있으며, 한류 드라마 제작 시스템에 대한 수요가 확대되고 있어 국내 드라마 산업에 새로운 기회의 문이 열리고 있습니다.최근 당사는 중국 최대 콘텐츠 제작사인 화책 그룹과 드라마 ‘킬미힐미’를 공동 제작해 중국 시장 진출의 발판을 마련한 바 있으며, 드라마 외에도 시트콤, 영화, 예능 등 다양한 장르에서 중국 메이저 업체와의 파트너쉽을 기반으로 중국 시장 진출 확대를 위한 수순을 체계적으로 진행해 갈 예정입니다그리고 당사는 2007년도부터 본격적으로 예능교양프로그램을 제작하여 ‘나는전설이다', '모닝와이드', '시시각각', '월화수목', '기분좋은날' , '주병진의 방자전' 등을 제작·공급하였으며, 중국 등 해외 기업들과 예능 프로그램의 공동 기획 및 제작 또한 논의하고 있습니다.외주 제작사가 드라마, 시트콤, 토크쇼 등의 분야별 특성화 되어 있는 시장상황에서 프로그램 전 분야를 모두 소화 할 수 있게 구성된 제작시스템 또한 드라마만을 전문으로 공급하는 경쟁관계에 있는 타 외주제작사와 구별되는 제작시스템을 보유하고 있습니다.② 연기자 매니지먼트인기 연기자의 확충은 방송영상사업에서 영화사업까지 진출하려는 당사의 사업계획을 위해 필수 불가결한 요소입니다. 방송프로그램의 수주와 마찬가지로 영화제작에 있어서도 인지도 있는 연기자를 확보한 매니지먼트사가 영향력을 가지게 되는데, 이것은 현 우리나라 영화시장의 호황과 방송 외주사들의 증가로 연기자는 한정 되어 있는 것에 반해 영화의 제작편수와 방송프로그램의 제작은 늘어가는 시장상황에 기인하고 있습니다. 당사는 자회사인 ㈜팬스타즈컴퍼니를 통하여 드라마 사업의 연계 차원과 영화시장 진출을 위해 연기자 공급 및 확보를 위한 매니지먼트 사업에 까지 영역을 넓히고 있으며, 소속연기자는 류진, 김유리, 김윤서, 홍인영, 하주희, 한지완, 표예진, 최성재, 이인하, 김다운 등이 있습니다. 방송프로그램 제작과 연계하여 진행되는 매니지먼트 사업은 소속연기자의 상업적 가치를 쉽게 끌어올릴 수 있을 뿐만 아니라, 신인연기자를 스타급 연기자로 만들어 가는데 기획적이고 체계적인 접근을 가능하게 합니다. 즉, 신선한 소재와 인지도 있는 PD, 작가, 연기자를 통해 방송사의 작품수주를 용이 하게 하고, 당사는 당사가 제작하는 프로그램안에서 소속연기자 들을 비중 있는 연기자로 만들어 갈 수 있다는 것입니다. 당사는 스타가 국내 시청률은 물론 해외에서의 성과에도 영향을 미치는 중요한 요인이라고 볼 때 지속적으로 주요 연기자의 계약과 신인연기자의 발굴을 통해 매니지먼트 사업을 육성하고 타 매니지먼트사와는 구분되는 전략과 마케팅으로 매니지먼트 사업을 성장시키고 있습니다. ③ 음반사업드라마 OST는 그 태생적 특성상 '드라마'라는 매체와 긴밀한 상관관계를 형성하게 되는데, OST사업은 방송이라는 송출 시스템을 이용한 무한대적 홍보와 극적영상의 반복적인 효과로 인해 대중들로 하여금 자연스럽게 뇌리에 인식된다는 장점과 특수성을 갖춘 음반 사업입니다. 따라서, 드라마 OST 사업은 기존 음반판매의 필수 요소인 고가의 홍보비 절감이 가능하여 제조원가를 제외한 전액이 이익으로 남는 사업이라고 볼 수 있습니다. 당사는 향후 역량 있는 신인 발굴 작업과 여성그룹, 밴드 등의 라인업 다양화를 지속적으로 진행해 나감으로써 1차적인 음반 비즈니스를 영위해 나가는 한편, 음반 시장의 매커니즘 변화에 부응하여 다양한 채널의 비즈니스 모델을 창출하자고 합니다. ④ 영화사업 당사는 신규사업으로 영화제작 사업을 진행하고 있으며, 시나리오 개발 및 웹툰, 소설 등 원작확보에 주력하고 있습니다. 다양한 외부 프로젝트에 공동제작 및 투자 계약을 통해 제작 기반을 꾸준히 확보해 나가고 상황으로 현재 박찬욱 감독의 (하정우, 김민희 주연)의 투자 배급사인 씨제이이앤앰과 부분투자계약을 맺어 2016년 6월 초 극장 개봉을 하였으며, 현재 투자원금을 상회하는 수익을 기록하고 있습니다(이 작품은 개봉전 전세계 116개국 선판매완료의 기록을 세우고 있습니다). 또한, 인터넷 포털 에서 인기리에 연재중인 웹툰 의 영화화 판권을 계약했으며, 위안부를 소재로 한 소설 의 영화화 판권을 확보해 외부 영화 제작사와 공동 개발을 진행하고 있습니다.이외에도 역량있는 충무로의 감독,제작자 및 작가들과의 협력을 도모하고 있으며, 당사 주 사업인 드라마와의 시너지 창출을 통해 국내 최고의 영상컨텐츠 제작기업이 되고자 합니다. 2) 시장점유율드라마 제작 시장 규모는 계약 금액이 대부분의 경우 비공개적이고 권리 보유에 따라금액의 편차가 심한 경우가 많아 정확히 집계되고 있는 자료는 없습니다만, 방송통신위원회, '2017 방송산업 실태조사 보고서 - 2017.11 ISSN 1975-7433'에 따르면 전체 드라마 제작비용은 650,285백만원이며, 외주 제작비용은 71.07%인 462,186백만원임. 3) 시장의 특성① 방송영상물시장의 특성국내 방송산업의 큰 특징은 과거에는 지상파 방송 3사가 전체 산업을 주도하며 방송용 컨텐츠의 제작과 유통의 전 부문이 이들 3대 네트워크 체제 내에 수직적으로 통합되어 있었습니다. 반면, 최근에는 방송시장에 진출한 대기업들까지 수직계열화를 통해서 방송채널을 늘리는 등 영향력을 확대해 가고 있습니다. 또한 다양한 매체수의 증가에 더불어, 온라인 시장의 활성화, IPTV, VOD 등 대기업 주도하에 있는 매체들이 폭발적으로 증가하는 추세입니다. 이 과정에서 중소프로그램 제공업체의 입지가 좁아져서 방송의 공정성이 훼손된다는 우려가 있습니다. 방송통신위원회는 외주제작사에 대한 간접광고 허용 등의 내용이 포함된 방송법 개정안이 2016년 1월 27일 공포되어 6개월이 경과한 7월 28일 부터 시행되고 있습니다. 이에 따라, 방송법상 외주제작사의 정의를 신설하고, 프로그램 제작과 밀접하게 연계된 간접광고를 외주제작사가 직접 판매할 수 있게 함으로써 창의적인 광고집행과 방송콘텐츠 제작재원 확충을 예상합니다. 이를 통하여 광고 판매의 규제 장벽을 낮춰 외주제작사의 성장 기반을 마련하고, 방송사업자와 외주제작사의 공정경쟁 환경을 조성하게 되었다는 점에서 그 의미가 매우 크다고 볼 수 있습니다.② 콘텐츠산업 글로벌화를 위한 금융투자 환경개선 문화체육관광부는 우리 콘텐츠 기업들의 중국 콘텐츠시장 진출 지원을 위해 업계 애로사항 수렴과 지원방안 마련을 위한 중국 진출 특별 전담팀(TF)을 구성하고, 중국 문화산업 정책과 시장 정보 제공, 상해TV페스티벌, 차이나조이 등 중국콘텐츠 시장 참가 및 한국 공동홍보관 운영과 한중 문화산업 포럼 개최 등, 정부 간 교류와 협력도 강화해 나가고 있습니다. ③ 영상산업 지원사업해외에서 점층적으로 한국드라마, 영화업계의 관심이 높아짐에 따라 한국콘텐츠진흥원(KOCCA)에서 관련 예산 및 인력을 확대하여 콘텐츠지원사업을 운영하고 있습니다. 독립제작사들에게 방송진흥기금 융자지원, 우수한 콘텐츠를 선별해 지원하는 '우수문화상품지정 사업', 독립제작사의 제작역량 강화와 콘텐츠 발굴 및 육성을 위한 '방송영상콘텐츠제작지원 사업', 콘텐츠 기업이 원할히 해외진출할 수 있게 전문상담을 제공하는 '콘텐츠 해외진출 및 금융 상담 운영 사업' 등 다방면의 지원사업을 추진하고 있습니다. (4) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 주요상표등 당기매출액 방송프로그램 제작등 방송영상물 드라마 데릴남편오작두 등 8,492,283 음반 OST, 앨범 - 624,363 건물임대 임대 - 1,198,105 기타 예능, 연기자출연수입 등 사랑도통역이되나요 등 784,127 합 계 - - 11,098,878 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원 ) 품 목 제21기당반기 제20기 제19기 방송영상물 내수 미니시리즈 - 379,361 465,176 일일드라마 - 49,255 55,011 주말드라마 265,509 223,653 216,768 수 출 미니시리즈 - 54,003 118,378 일일드라마 - - - 주말드라마 - 34,503 6,312 (1) 산출기준 - 방송영상물 내수 : 내수매출액 / 총제작납품횟수 수출 : 수출액 / 총수출횟수 (2) 주요 가격변동원인- 특이사항 없습니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 - 방송영상물은 유형화된 물리적인 제품이 아닌 관계로 원재료 등의 재료비는 발생 하지 않아 재료 매입은 발생하지 않고 조명, 특수장비 등의 제조경비 성격의 외주 가공비만 발생합니다. - 양산용 음반을 외주처에서 생산하고 있는 관계로 원재료 등의 재료비는 발생하지 않고 외주가공비등의 제조경비만 발생합니다. 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사는 양산용 음반을 외주처에서 생산하여 원재료 등의 재료비가 발생하지 않으며, 방송영상물은 유형화된 물리적 제품이 아닌 관계로 재료비가 발생하지 않습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 - 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다. (2) 생산능력의 산출근거 - 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 - 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 - 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다. 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 - 해당사항이 없습니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 - 당사는 사업 특성상 드라마 촬영 등을 위한 방송영상물세트를 제작하나 현재 진행 중인 사항은 없습니다. (나) 향후 투자계획 - 당사는 현재 향후 구체적인 투자계획은 없습니다. 4. 매출에 관한 사항 가. 지역별 매출 구성 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 국내 8,171,156 17,717,762 국외 2,927,722 444,800 합 계 11,098,878 18,162,562 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 (가) 국내판매별도의 판매조직을 갖추지 않고 관행상 방송사(드라마제작국, 편성제작국)와의 협의 후에 드라마를 제작한 후 독점방송사에 납품하고 있습니다.별도의 판매조직을 갖추지 않고 음반을 제작한 후 전문 외부유통업체(포니캐년코리아 등)를 통하여 제품을 판매 유통시키고 있으며, 음원 유통의 경우는 한국음원제작자협회 등을 통해 유통시키고 있습니다.(나) 해외판매- 대행사(KBS미디어, SBS콘텐츠허브 등)를 통하여 간접판매의 형식으로 수출 하고 있습니다.- 해외 바이어의 OFFER 에 따라 드라마의 판권이나 음반의 음원, 저작권의 형태로 수출하고 있습니다. (2) 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 방송영상물 드라마 내수 방송사 및 수요자에 직접판매 대행사를 통한 간접판매 수출 대행사를 통한 간접수출 외국바이어의 요청에 따른 직접수출 음반 음반 내수 유통사를 통한 간접판매 수요자의 요청에 따른 직접판매 수출 대행사를 통한 간접수출 외국바이어의 요청에 따른 직접수출 음원저작권외 내수 수요자의 요청에 따른 직접판매 수출 대행사를 통한 간접수출 외국바이어의 요청에 따른 직접수출 (3) 판매방법 및 조건 - 판매경로 참조 (4) 판매전략 (가) 방송영상물사업[국 내] 특별하게 정해진 판매경로는 없으며, 방송국과의 협의를 통해서 제작하게 된다. 수주요건으로는 시장의 평판 및 제작 능력을 보며, 당사는 업계에 널리 알려져 있고 제작능력도 인정받고 있다. 또한 당사는 지금까지의 제작능력을 바탕으로 유명 작가 및 연출가와의 장기계약을 통하여 방송사에 대한 수주능력을 키우고 있습니다.[해 외] 대행사를 통한 판매를 실시하면서 외국바이어의 요청에 따른 직접판매도 겸하고 있습니다.(나) 음반사업[국 내] 당사는 별도의 판매조직을 갖추지 않고 있으며, 판매는 유통사를 통해서 이루어지며,수요처의 요청에 따른 직접판매도 겸하고 있습니다. [해 외] 당사는 대행처를 통하여 음반을 판매하고 있으며, 외국바이어의 직접요청에 따른 직접판매도 겸하고 있습니다.5. 경영상의 주요계약 등당 보고서 작성기준일 현재 체결 내용이 없습니다. 6. 연구개발활동 당사는 기술개발과 관련없는 업종을 영위하고 있어 현재 연구개발활동과 관련된 사항은 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보(K-IFRS) (단위 : 원) 과 목 제21기 당반기 제 20 기 제19 기 [유동자산] 13,237,422,961 22,621,732,652 16,704,161,612 현금및현금성자산 9,990,376,499 15,029,439,062 1,650,475,576 매출채권 279,227,708 3,743,844,235 9,613,377,981 대여금및기타수취채권 169,890,984 212,088,119 206,352,085 재고자산 436,920,723 513,785,118 740,760,597 기타금융자산 0 210,000 110,000 기타유동자산 2,357,910,567 3,113,193,190 4,481,634,958 당기법인세자산 3,096,480 9,172,928 11,450,415 [비유동자산] 54,050,023,909 57,592,267,913 53,341,936,020 대여금및기타수취채권 1,050,777,267 1,070,916,701 998,365,387 기타금융자산 2,500,000 18,060,000 18,060,000 매도가능금융자산 0 4,070,646,679 5,069,765,310 장기투자자산 71,482,377 0 0 유형자산 41,110,068,276 41,431,317,892 42,060,527,349 무형자산 945,963,371 972,146,221 474,511,921 기타비유동자산 10,726,091,435 9,893,091,435 4,586,835,771 관계기업및공동기업투자자산 143,141,183 136,088,985 134,870,282 자산총계 67,287,446,870 80,214,000,565 70,046,097,632 [유동부채] 12,260,708,694 17,441,056,770 23,220,325,091 [비유동부채] 6,932,514,857 15,428,385,844 6,582,742,914 부채총계 19,193,223,551 32,869,442,614 29,803,068,005 [지배기업소유주지분] 48,094,271,744 47,344,606,376 40,243,078,052 [자본금] 6,871,498,500 6,871,498,500 5,065,259,000 [자본잉여금] 30,197,959,635 30,197,959,635 21,782,079,333 [기타자본항목] 74,976,739 17,825,684 1,449,535,666 [기타포괄손익누계액] 8,035,241,546 8,036,405,848 8,035,524,479 [이익잉여금] 2,914,595,324 2,220,916,709 3,910,679,574 [비지배지분] -48,425 -48,425 -48,425 자본총계 48,094,223,319 47,344,557,951 40,243,029,627 매출액 11,098,877,772 42,340,810,421 35,328,272,247 영업이익 530,931,310 -743,404,553 2,011,129,150 당기순이익 693,678,615 -1,689,762,865 610,009,727 연결에 포함된 회사수 2 2 2 ※ 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 재무정보(K-IFRS) (단위 : 원) 과 목 제21기 당반기 제 20 기 제19 기 [유동자산] 13,153,330,197 22,553,389,243 16,635,644,566 현금및현금성자산 9,981,535,455 15,007,727,263 1,624,030,000 매출채권 245,677,708 3,741,094,235 9,604,137,981 대여금및기타수취채권 138,190,984 183,619,309 184,272,085 재고자산 436,920,723 513,785,118 740,760,597 기타금융자산 0 210,000 110,000 기타유동자산 2,347,910,167 3,097,788,270 4,470,884,958 당기법인세자산 3,095,160 9,165,048 11,448,945 [비유동자산] 54,078,795,256 57,628,002,310 53,373,011,452 대여금및기타수취채권 1,022,938,267 1,043,077,701 965,026,387 기타금융자산 2,500,000 18,060,000 18,060,000 매도가능금융자산 0 4,070,646,679 5,069,765,310 장기투자자산 71,482,377 0 0 관계기업및공동기업투자자산 200,000,000 200,000,000 200,000,000 유형자산 41,109,819,806 41,430,980,274 42,059,812,063 무형자산 945,963,371 972,146,221 474,511,921 기타비유동자산 10,726,091,435 9,893,091,435 4,585,835,771 자산총계 67,232,125,453 80,181,391,553 70,008,656,018 [유동부채] 12,235,917,705 17,411,498,091 23,178,633,296 [비유동부채] 6,943,389,246 15,439,260,233 6,593,617,303 부채총계 19,179,306,951 32,850,758,324 29,772,250,599 [자본금] 6,871,498,500 6,871,498,500 5,065,259,000 [자본잉여금] 30,197,959,635 30,197,959,635 21,782,079,333 [기타자본항목] 74,976,739 17,825,684 1,449,535,666 [기타포괄손익누계액] 8,035,241,546 8,036,405,848 8,035,524,479 [이익잉여금] 2,873,142,082 2,206,943,562 3,904,006,941 자본총계 48,052,818,502 47,330,633,229 40,236,405,419 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 11,054,277,772 42,144,570,421 35,051,322,247 영업이익 705,631,954 -596,216,089 2,051,656,072 당기순이익 666,198,520 -1,697,063,379 470,871,417 ※ 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.주) 제20기(전기) 및 제19기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 '수익' 제1109호 '금융상품'에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_21_00397191_주식회사팬엔터테인먼트.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 반기말 2018.06.30 현재 제 20 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 반기말 제 20 기말 자산 유동자산 13,237,422,961 22,621,732,652 현금및현금성자산 9,990,376,499 15,029,439,062 단기금융상품 0 210,000 매출채권 279,227,708 3,743,844,235 대여금및기타수취채권 169,890,984 212,088,119 당기법인세자산 3,096,480 9,172,928 재고자산 436,920,723 513,785,118 기타유동자산 2,357,910,567 3,113,193,190 비유동자산 54,050,023,909 57,592,267,913 장기대여금및기타수취채권 1,050,777,267 1,070,916,701 장기금융상품 2,500,000 18,060,000 비유동매도가능금융자산 0 4,070,646,679 장기투자자산 71,482,377 0 관계기업에 대한 투자자산 143,141,183 136,088,985 유형자산 41,110,068,276 41,431,317,892 기타무형자산 945,963,371 972,146,221 기타비유동자산 10,726,091,435 9,893,091,435 자산총계 67,287,446,870 80,214,000,565 부채 유동부채 12,260,708,694 17,441,056,770 단기매입채무 31,624,541 228,539,510 기타유동부채 1,377,084,153 2,560,164,383 단기차입금 10,800,000,000 14,600,000,000 기타유동금융부채 0 352,877 단기임대보증금 52,000,000 52,000,000 비유동부채 6,932,514,857 15,428,385,844 장기차입금 3,150,000,000 11,200,000,000 장기임대보증금 1,447,500,000 1,896,824,200 이연법인세부채 2,335,014,857 2,331,561,644 부채총계 19,193,223,551 32,869,442,614 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 48,094,271,744 47,344,606,376 자본금 6,871,498,500 6,871,498,500 자본잉여금 30,197,959,635 30,197,959,635 기타자본구성요소 74,976,739 17,825,684 기타포괄손익누계액 8,035,241,546 8,036,405,848 이익잉여금(결손금) 2,914,595,324 2,220,916,709 비지배지분 (48,425) (48,425) 자본총계 48,094,223,319 47,344,557,951 자본과부채총계 67,287,446,870 80,214,000,565 연결 포괄손익계산서 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 반기 제 20 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 5,550,327,330 11,098,877,772 12,518,724,026 18,162,561,740 매출원가 4,571,202,224 9,295,894,405 13,292,859,050 18,429,201,801 매출총이익 979,125,106 1,802,983,367 (774,135,024) (266,640,061) 판매비와관리비 696,956,317 1,272,052,057 429,994,252 901,072,137 영업이익(손실) 282,168,789 530,931,310 (1,204,129,276) (1,167,712,198) 지분법이익 7,052,198 7,052,198 2,392,069 2,392,069 기타이익 31,290,819 281,295,176 (1,021,940,905) 26,397,826 기타손실 20,032,489 25,128,489 6,113,103 11,513,023 금융수익 32,592,963 55,568,478 39,905,992 44,355,131 금융원가 73,919,910 150,463,201 145,946,014 343,905,677 법인세비용차감전순이익(손실) 259,152,370 699,255,472 (2,335,831,237) (1,449,985,872) 법인세비용 5,576,857 5,576,857 (103,884,539) 96,356,893 당기순이익(손실) 253,575,513 693,678,615 (2,231,946,698) (1,546,342,765) 기타포괄손익 (1,164,302) (1,164,302) (2,047,946) (2,047,946) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 (2,047,946) (2,047,946) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 (2,047,946) (2,047,946) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,164,302) (1,164,302) 0 0 공정가치측정금융자산평가손익 (1,164,302) (1,164,302) 0 0 총포괄손익 252,411,211 692,514,313 (2,233,994,644) (1,548,390,711) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 253,575,513 693,678,615 (2,231,964,698) (1,546,342,765) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 252,411,211 692,514,313 (2,233,994,644) (1,548,390,711) 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 18 50 (220) (153) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 18 50 (220) (153) 연결 자본변동표 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 5,065,259,000 21,782,079,333 1,449,535,666 8,035,524,479 3,910,679,574 40,243,078,052 (48,425) 40,243,029,627 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,546,342,765) (1,546,342,765) 0 (1,546,342,765) 기타포괄손익 0 0 0 (2,047,946) 0 (2,047,946) 0 (2,047,946) 주식매수선택권부여 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 (2,047,946) (1,546,342,765) (1,548,390,711) 0 (1,548,390,711) 2017.06.30 (기말자본) 5,065,259,000 21,782,079,333 1,449,535,666 8,033,476,533 2,364,336,809 38,694,687,341 (48,425) 38,694,638,916 2018.01.01 (기초자본) 6,871,498,500 30,197,959,635 17,825,684 8,036,405,848 2,220,916,709 47,344,606,376 (48,425) 47,344,557,951 당기순이익(손실) 0 0 0 0 693,678,615 693,678,615 0 693,678,615 기타포괄손익 0 0 0 (1,164,302) (1,164,302) (1,164,302) 주식매수선택권부여 0 0 57,151,055 0 0 57,151,055 0 57,151,055 자본 증가(감소) 합계 0 0 57,151,055 (1,164,302) 693,678,615 749,665,368 0 749,665,368 2018.06.30 (기말자본) 6,871,498,500 30,197,959,635 74,976,739 8,035,241,546 2,914,595,324 48,094,271,744 (48,425) 48,094,223,319 연결 현금흐름표 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 반기 제 20 기 반기 영업활동현금흐름 2,751,415,296 141,612,540 영업에서창출된현금흐름 2,809,217,845 503,458,994 이자수취(영업) 21,426,298 38,046,614 이자지급(영업) (83,175,091) (320,684,180) 법인세납부(환급) 3,946,244 (79,208,888) 투자활동현금흐름 3,976,378,686 199,400,041 단기대여금및수취채권의 취득 (14,620,000) (101,750,000) 단기대여금및수취채권의 처분 56,478,163 (3,430,410) 장기대여금및수취채권의 취득 (90,000,000) 0 기타금융자산의 취득 0 (60,000) 기타금융자산의 처분 210,000 0 임차보증금의 감소 133,550,000 55,500,000 임차보증금의 증가 (93,000,000) (203,572,000) 매도가능금융자산의 처분 0 994,254,987 장기투자자산의 취득 (2,000,000) 0 장기투자자산의 처분 4,015,560,000 0 유형자산의 취득 (4,799,477) (11,542,536) 무형자산의 취득 (25,000,000) (530,000,000) 재무활동현금흐름 (11,790,000,000) 2,100,000,000 단기차입금의 증가 1,060,000,000 2,000,000,000 단기차입금의 상환 (6,900,000,000) (9,000,000,000) 장기차입금의 증가 1,050,000,000 9,100,000,000 장기차입금의 상환 (7,000,000,000) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,062,206,018) 2,441,012,581 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 23,143,455 (22,553,223) 기초현금및현금성자산 15,029,439,062 1,650,475,576 기말현금및현금성자산 9,990,376,499 4,068,934,934 주) 제20기(전기) 및 제19기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 '수익' 제1109호 '금융상품'에 따라 작성되었습니다. 3. 연결재무제표 주석 제 21 (당) 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 제 20 (전) 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 주식회사 팬엔터테인먼트와 그 종속기업 1. 일반사항주식회사 팬엔터테인먼트(이하 "지배회사"라 함)와 그 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결회사"라 함)은 음반ㆍ드라마 기획, 제작 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배회사는 1998년 HS미디어(주)로 설립되었으며, 드라마 기획ㆍ제작 및 판매, 부동산투자ㆍ개발, 건설 및 매매, 분양 등을 사업목적에 추가하였습니다. 또한, 2006년 7월 7일 코스닥증권시장에 상장하였습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 지배회사의 현황은 다음과 같습니다. 1) 설 립 연 월 일 : 1998년 4월 3일 2) 주요영업의 내용 : 음반 기획ㆍ제작 및 판매, 드라마 기획ㆍ제작 및 판매3) 대표자의 성명 : 박 영 석4) 주소 : 서울시 마포구 월드컵북로58길 10(상암동, 더팬)5) 전화번호 : (02) 380-2100 6) 주요주주의 지분 및 주주 구성내용 성 명 소유주식수(주) 지분율(%) 박영석 5,590,717 40.68 박형석 525,516 3.82 박종술 386,305 2.81 기타 7,240,459 52.68 합 계 13,742,997 100.00 (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 지역 종속기업 지배지분율 비지배지분율 결산월 주요사업 지배관계 근거 대한민국 (주)팬스타즈컴퍼니 100.00% - 12월 엔터테인먼트업 유효지분율 과반수 이상 대한민국 (주)빅아이엔터테인먼트 60.00% 40.00% 12월 영상시스템도소매업 유효지분율 과반수 이상 (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기말 당반기 자 산 부 채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 (주)팬스타즈컴퍼니 112,171 953,746 (841,575) 95,600 (184,256) (184,256) (주)빅아이엔터테인먼트 9 130 (121) - - - (단위 : 천원) 회사명 전기말 전반기 자 산 부 채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 (주)팬스타즈컴퍼니 96,511 753,830 (657,319) 327,740 (147,759) (147,759) (주)빅아이엔터테인먼트 9 130 (121) - - - (주) 상기 요약 재무정보는 지배회사와 동일한 회계정책을 적용하였으며 내부거래 상계 전 기준으로 작성되었습니다. (4) 종속기업별 비지배지분 내역 및 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 정보 1) 지분율 100%미만 종속기업 현황 종속기업 소재지 지배지분율 비지배지분율 (주)빅아이엔터테인먼트 한국 60.00% 40.00% 2) 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액 - 누적 비지배지분 (단위: 천원) 종속기업 당반기말 전기말 (주)빅아이엔터테인먼트 (48) (48) 합 계 (48) (48) - 비지배지분에 배분된 반기순이익(손실) (단위 : 천원) 종속기업 당반기 전반기 (주)빅아이엔터테인먼트 - - 합 계 - - - 비지배지분에 지급한 배당금은 당반기와 전반기 중 없습니다. 2. 중요한 회계처리방침(1) 재무제표 작성기준연결회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 연결반기재무제표는 보고기간 종료일인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 회계정책의 변경의 내용 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제 1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 회사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식은 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원) 구 분 제1039호 분류 제1109호 분류 제1039호 장부금액 제1109호 장부금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 15,029,439 15,029,439 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 3,743,844 3,743,844 대여금및기타수취채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 1,283,005 1,283,005 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 2,710 2,710 기타금융자산 만기보유금융자산 상각후원가측정금융자산 15,560 15,560 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,070,647 4,070,647 ② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 계약자산을 포함한 매출채권및기타채권과 관련된 손상손실은 손익계산서에 별도로 표시합니다.③ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.연결회사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.- 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정- 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정 의 철회- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지 정 선택 - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전' 을 대체하였습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2018년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당반기말 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 외부기관을 통하여 기준서 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하였으며 그 결과는 다음과 같습니다. 1) 수행의무의 식별연결회사의 드라마부문은 1일 1회 방영하는 드라마 등을 제작하여 방송사에 공급하고 있으며, 2018 회계연도 중 관련 수익이 총 수익의 대부분을 차지하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 방송사와의 계약에서 해당드라마를 방송 가능한 상태로의 제작공급하여 방영이 완료되는 것으로 수행의무를 식별합니다. 기업회계기준서 제 1115호를 적용한 결과 당기초 및 당반기말 연결회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.2) 변동대가 연결회사는 방송 후 심의에 따른 위반사항에 대하여 과태료를 부담하기 때문에 방송사에서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제 1115호를 적용한 결과 당기초 및 당반기말 연결회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.3) 거래가격의 배분연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격은 방송사 및 드라마의 유통을 담당하는 방송자의 자회사를 통하여 통보받고 있습니다. 수행의무의 완료에 따른 거래가격은 국내 방송권의 경우에는 드라마제작공급계약서 상에 명시 하고 있으며, 수출의 경우에는 드라마제작공급계약서 상에서 명시한 배분조건에 따라 방송사나 방송사의 자회사가 실제 판매한 거래가격을 배분받고 있습니다. 기업회계기준서 제 1115호를 적용한 결과 당기초 및 당반기말 연결회사의 수익에 미치는영향은 유의적이지 않습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가'제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 연결회사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 아직 실시하지 않았습니다. (2) 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(3) 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2) 퇴직급여비용당반기말 현재 연결회사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 확정기여형퇴직급여제도에 대한 부담금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 3. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험( 외환위험, 가격위험, 이자율 위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 유동ㆍ비유동대여금및기타수취채권, 기타금융자산 및 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 외환위험 연결회사는 미국의 통화(USD), 일본의 통화(JPY) 및 중국의 통화(CNY)에 주로 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 15,708 (15,708) 15,002 (15,002) CNY/원 6,799 (6,799) 6,565 (6,565) JPY/원 14,510 (14,510) 11,693 (11,693) 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융상품 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산: USD 157,076 150,020 CNY 67,985 65,651 JPY 145,101 116,934 합 계 370,162 332,605 2) 이자율 위험 이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금과 대여금 등 에서 비롯됩니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 변동이자율로 발행된 대여금을 보유하고 있지 않습니다.당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 - - 114,000 (114,000) (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.1) 매출채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사는 매출채권에 대해 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타의 자산현금및현금성자산, 기타수취채권 및 기타의금융자산 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 자산의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 9,990,376천원(전기말 : 15,029,649천원)입니다. 또한, 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 잔존계약만기 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 31,625 - - - 기타지급채무 840,837 - - - 단기차입금 6,000,000 - - - 유동성장기부채 4,800,000 - - - 장기차입금 - 3,150,000 - - 임대보증금 52,000 1,447,500 - - 합 계 11,724,462 4,597,500 - - (단위 : 천원) 계정과목 잔존계약만기 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 228,540 - - - 기타지급채무 1,268,643 - - - 단기차입금 11,900,000 - - - 유동성장기부채 2,700,000 - - - 장기차입금 - 4,200,000 7,000,000 - 임대보증금 52,000 1,896,824 - - 합 계 16,149,183 6,096,824 7,000,000 - (4) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 (A) 19,193,224 32,869,443 자본 (B) 48,094,223 47,344,558 현금및현금성자산 등(C) (주1) 9,990,376 15,029,649 차입금 (D) (주2) 13,950,000 18,800,353 부채비율 (A/B) 39.91% 69.43% 순차입금비율 (D-C)/B 8.23% 7.96% (주1) 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 합산한 금액입니다.(주2) 장ㆍ단기차입금을 합산한 금액입니다.(5) 금융상품의 공정가치 측정1) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.ㆍ표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정하였습니다.ㆍ파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐 름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.한편 연결회사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.2) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음은 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융자산 현황입니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1): 지분증권 - - 71,482 71,482 합 계 - - 71,482 71,482 (주1) 전기말 현재 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되어 있습니다 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타금융채무: 파생상품금융부채(주2) - 353 - 353 합 계 - 353 - 353 (주2) 전기말 현재 연결회사는 동 파생상품을 이자율 스왑계약을 공정가치인 약정환율에 의하여 평가하였습니다.3) 연결회사는 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대하여 순자산가치법으로 공정가치를 평가하였습니다. 4 . 현 금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금시재액 55,684 18,879 보통예금 9,934,692 15,010,560 합 계 9,990,376 15,029,439 5. 매출채권, 대여금및기타수취채권(1) 매출채권과 대여금및기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 1,070,900 (791,672) 279,228 4,490,636 (746,792) 3,743,844 유동성 대여금및기타수취채권 307,621 (137,730) 169,891 581,912 (369,824) 212,088 비유동성 대여금및기타수취채권 1,050,777 - 1,050,777 1,070,917 - 1,070,917 합 계 2,429,298 (929,402) 1,499,896 6,143,465 (1,116,616) 5,026,849 (2) 보고기간 종료일 현재 대여금및기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 : 단기대여금 145,578 191,346 미수금 5,719 5,043 미수수익 18,594 15,699 소 계 169,891 212,088 비유동성 : 장기대여금 363,698 343,288 보증금 687,079 727,629 소 계 1,050,777 1,070,917 합 계 1,220,668 1,283,005 연결회사의 보고기간 종료일 현재 유동성 매출채권과 대여금및기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권과 대여금및기타수취채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 손상채권(주2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 유동자산: 매출채권 279,228 - - - - 791,672 1,070,900 단기대여금 145,578 - - - - 133,324 278,902 미수금 5,719 - - - - - 5,719 미수수익 18,594 - - - - 4,406 23,000 소 계 449,119 - - - - 929,402 1,378,521 비유동자산: 장기대여금 363,698 - - - - - 363,698 보증금 687,079 - - - - - 687,079 소 계 1,050,777 - - - - - 1,050,777 합 계 1,499,896 - - - - 929,402 2,429,298 (단위 : 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 손상채권(주2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 유동자산: 매출채권 3,743,844 - - - - 746,792 4,490,636 단기대여금 191,346 - - - - 119,825 311,171 미수금 5,043 - - - - 250,000 255,043 미수수익 15,699 - - - - - 15,699 소 계 3,955,932 - - - - 1,116,616 5,072,549 비유동자산: 장기대여금 343,288 - - - - - 343,288 보증금 727,629 - - - - - 727,629 소 계 1,070,917 - - - - - 1,070,917 합 계 5,026,849 - - - - 1,116,616 6,143,465 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 거래처과 관련되어 있습니다. (주2) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 채권 중 일부는 회수될 것으로 예측하고 있습니다.(4) 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(5) 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 대손상각비 대손충당금환입 기말금액 매출채권 746,792 44,880 - 791,672 단기대여금 119,824 13,500 - 133,324 미수금 250,000 - (250,000) - 미수수익 - 4,406 - 4,406 합 계 1,116,616 62,786 (250,000) 929,402 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 대손상각비 대손충당금환입 기말금액 매출채권 737,442 9,350 - 746,792 단기대여금 119,825 - - 119,825 미수금 - 250,000 - 250,000 합 계 857,267 259,350 - 1,116,616 6. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 재공품 436,921 - 436,921 513,785 - 513,785 합 계 436,921 - 436,921 513,785 - 513,785 당반기 중 매출원가로 비용 계상된 재고자산의 원가는 8,459,077천원(전기: 39,173,140천원)입니다. 당반기 및 전기 중 재고자산평가손실 인식액 및 폐처분한 재고자산가액은 없습니다. 7. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산: 선급금(주1) 2,320,514 3,040,564 부가세대급금 1 5,355 선급비용 37,396 67,274 소 계 2,357,911 3,113,193 비유동자산: 선급금(주1) 10,726,091 9,893,091 소 계 10,726,091 9,893,091 합 계 13,084,002 13,006,284 (주1) 당반기말 및 전기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 765,400천원입니다.8. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정-금융자산 상각후 원가 합 계 현금및현금성자산 - 9,990,376 9,990,376 매출채권 - 279,228 279,228 유동성 대여금및기타수취채권 - 169,891 169,891 장기투자자산 71,482 - 71,482 비유동성 대여금및기타수취채권 - 1,050,777 1,050,777 비유동성 기타금융자산 - 2,500 2,500 합 계 71,482 11,492,772 11,564,254 (단위 : 천원) 연결재무상태표상 자산 대여금및기타수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 15,029,439 - - 15,029,439 매출채권 3,743,844 - - 3,743,844 유동성 대여금및기타수취채권 212,088 - - 212,088 유동성 기타금융자산 210 - - 210 매도가능금융자산 - 4,070,647 - 4,070,647 비유동성 대여금및기타수취채권 1,070,917 - - 1,070,917 비유동성 기타금융자산 2,500 - 15,560 18,060 합 계 20,058,998 4,070,647 15,560 24,145,205 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 합 계 매입채무 31,625 31,625 기타지급채무 840,837 840,837 유동성 차입금 10,800,000 10,800,000 비유동성 차입금 3,150,000 3,150,000 임대보증금 1,499,500 1,499,500 합 계 16,321,962 16,321,962 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익인식 금융부채 합 계 매입채무 228,539 - 228,539 기타지급채무 1,216,643 - 1,216,643 유동성 차입금 14,600,000 - 14,600,000 비유동성 차입금 11,200,000 - 11,200,000 파생상품금융부채 - 353 353 임대보증금 1,948,824 - 1,948,824 합 계 29,194,006 353 29,194,359 9. 장기투자자산(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분증권: 시장성없는지분증권(주1,2) 71,482 4,070,646 채무증권: 국공채 - 15,560 합 계 71,482 4,086,206 (주1) 연결회사는 위 지분증권 중 '(주) 다날엔터테인먼트'의 4,000,000천원과 관련하여 일정요건을 충족하는 경우 투자원금의 전액에 대해 피투자기업의 지배기업 또는 피투자기업의 대표자에게 청구가능한 매수청구권을 보유하고 있으며, 당기 1월 중 매수청구권을 행사함에 따라 4,000,000천원 전액을 회수하였습니다. 또한, 연결회사는 위 지분증권 중 '더 우주'의 1,000,000천원에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 동 지분상품 중 '더 우주'는 K-IFRS 1109호 최초 적용에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었으며 그외의 지분증권은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.상기 지분증권 중 시장성 없는 지분증권의 경우 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치이며, 이는 장부금액과 동일합니다. 10. 공동기업투자자산 (1) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자자산 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재지 지분율(%) 당반기말 전기말 (주)팬에프앤비(주1) 한국 50.00 200,000 200,000 (주1) 연결회사는 심지용((주)생어거스틴 대표)과 각 50%씩 출자하여 식자재 공급 및음식점 프랜차이즈업을 영위하는 (주)팬에프앤비를 설립하였습니다. 주주간 약정 및 이사회 구성상 단일의 당사자가 지배력을 행사할 수 없으며, 공동기업참여자는 (주)팬에프앤비의 순자산에 대하여 권리를 갖습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자자산 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 반기순이익 (주)팬에프앤비 360,701 74,419 357,015 14,104 (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순이익 (주)팬에프앤비 318,582 46,404 724,308 2,437 (주1) 상기 요약 재무정보는 동일한 회계정책의 적용 및 내부거래 상계 전 기준으로 작성되었습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자자산의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법평가 기 말 지분법손익 지분법자본변동 (주)팬에프앤비 136,089 - 7,052 - 143,141 합 계 136,089 - 7,052 - 143,141 (단위 : 천원) 회사명 기 초 대 체 지분법평가 기 말 지분법손익 지분법자본변동 (주)팬에프앤비 134,870 - 1,219 - 136,089 합 계 134,870 - 1,219 - 136,089 11. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 원가또는평가액 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 20,123,580 - - 20,123,580 건물 24,806,498 (3,862,137) - 20,944,361 차량운반구 326,237 (326,233) - 4 비품 275,793 (261,093) - 14,700 시설장치 581,160 (553,736) - 27,424 합 계 46,113,268 (5,003,199) - 41,110,069 구 분 (단위 : 천원) 원가또는평가액 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 20,123,580 - - 20,123,580 건물 24,806,498 (3,552,056) - 21,254,442 차량운반구 326,237 (326,233) - 4 비품 270,993 (254,956) - 16,037 시설장치 581,160 (543,905) - 37,255 합 계 46,108,468 (4,677,150) - 41,431,318 (2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 기초장부가액 취 득 처 분 감가상각비 반기말장부가액 토지(주1) 20,123,580 - - - 20,123,580 건물(주1) 21,254,442 - - (310,081) 20,944,361 차량운반구 4 - - - 4 비품 16,037 4,799 - (6,136) 14,700 시설장치 37,255 - - (9,831) 27,424 합 계 41,431,318 4,799 - (326,048) 41,110,069 (주1) 당반기말 현재 토지와 건물은 장기차입금과 관 련하여 우리은행에 26,400,000 천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한 건물에 대하여 전세권 514,755 천원이 설정되어 있습니다. 또한 상기 건물에 대하여 보험가액 19,185,160 천원의 화재보험에 가입하고 있으며 해당 보험가액은 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다. 구 분 (단위 : 천원) 기초장부가액 취 득 처 분 감가상각비 기말장부가액 토지(주1) 20,123,580 - - - 20,123,580 건물(주1) 21,874,604 - - (620,162) 21,254,442 차량운반구 4 - - - 4 비품 10,352 16,637 - (10,952) 16,037 시설장치 51,987 31,736 - (46,469) 37,255 합 계 42,060,527 48,373 - (677,583) 41,431,318 (주1) 전기말 현재 토지와 건물은 장기차입금과 관련하여 우리은행에 26,400,000천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한 건물에 대하여 전세권 514,755천원이 설정되어 있습니다. 또한 상기 건물에 대하여 보험가액 19,185,160천원의 화재보험에 가입하고 있으며 해당 보험가액은 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다. 감가상각비 중 281,195천원(전기: 568,777천원)은 매출원가에, 44,846 천원(전기: 108,806천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 토지에 대한 재평가모형 적용 연결회사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 공정가액으로 평가하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 면적(㎡) 평가금액 원가모형적용시 장부가액 재평가차익 본사토지 1,973 20,123,580 9,782,859 10,340,721 연결회사의 토지는 2차례에 걸쳐 각각 2010년 12월 31일 및 2015년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 ㈜하나감정평가법인 및 (주)삼성감정평가법인이 국제평가기준에 따라 독립적으로 재평가 하였으며, 그 결과 자산 및 자본이 각각 10,340,721 천원 및 8,065,759천원 만큼 증가하였습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 토지에 대한 공시지가 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 내 용 면적(㎡) 당반기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 서울시 마포구 월드컵북로 58번길 10 1,973 20,123,580 16,035,731 20,123,580 16,038,122 12. 무형자산(1) 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 취득원가 상각및손상차손누계액 순장부금액 전속계약금 516,000 (160,037) 355,963 판권 90,000 (35,000) 55,000 소프트웨어 23,000 (23,000) - 회원권 1,205,841 (670,841) 535,000 합 계 1,834,841 (888,878) 945,963 구 분 (단위 : 천원) 취득원가 상각및손상차손누계액 순장부금액 전속계약금 516,000 (108,854) 407,146 판권 65,000 (35,000) 30,000 소프트웨어 23,000 (23,000) - 회원권 1,205,841 (670,841) 535,000 합 계 1,809,841 (837,695) 972,146 (2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 상 각 기말장부가액 전속계약금 407,146 - (51,183) 355,963 판권 30,000 25,000 - 55,000 소프트웨어 - - - - 회원권(주1) 535,000 - - 535,000 합 계 972,146 25,000 (51,183) 945,963 구 분 (단위 : 천원) 기초장부가액 취 득 상 각 환 입 기말장부가액 전속계약금 9,512 500,000 (102,366) - 407,146 판권 5,000 55,000 (30,000) - 30,000 소프트웨어 - - - - - 회원권(주1) 460,000 - - 75,000 535,000 합 계 474,512 555,000 (132,366) 75,000 972,146 (주1) 회원권은 내용연수가 비한정이므로 상각하지 않으며, 보고기간 종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. 전기 인식 무형자산손상차손환입은 75,000천원이며, 전액 기타 수익 및 기타비용으로 인식하였습니다. (4) 당반기 및 전반기 무형자산 상각비는 전액 매출원가로 배분되었습니다. 13. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급금 725,656 1,102,122 미지급비용 115,181 114,521 예수금 300,934 299,070 부가세예수금 235,313 1,018,546 선수금 - 25,905 합 계 1,377,084 2,560,164 14. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채: 단기차입금 6,000,000 11,900,000 유동성장기부채 4,800,000 2,700,000 소 계 10,800,000 14,600,000 비유동부채: 장기차입금 3,150,000 11,200,000 소 계 3,150,000 11,200,000 합 계 13,950,000 25,800,000 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 장부금액 당반기말 전기말 일반대출 수출입은행 2018-08-10 2.44 5,000,000 5,000,000 일반대출 우리은행 2018-07-31 2.83 1,000,000 - 일반대출 우리은행 2017-09-04 2.72 - 4,400,000 일반대출 우리은행 2018-01-19 2.80 - 2,000,000 방송진흥기금 우리은행 2018-04-30 2.05 - 500,000 합 계 6,000,000 11,900,000 (주1) 단기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있으며 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다 (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 일반대출 우리은행 2020-04-28 2.85 - 7,000,000 방송진흥기금 우리은행 2019-04-30 2.05 2,100,000 2,100,000 방송진흥기금 우리은행 2019-09-30 2.05 2,100,000 2,100,000 방송진흥기금 우리은행 2020-05-11 2.05 1,050,000 - 방송진흥기금 우리은행 2018-07-02 2.05 1,350,000 1,350,000 방송진흥기금 우리은행 2018-07-02 2.05 1,350,000 1,350,000 소 계 7,950,000 13,900,000 차감 : 유동성장기부채 (4,800,000) (2,700,000) 합 계 3,150,000 11,200,000 (주1) 장기차입금과 관련하여 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다.(주2) 전기말 현재 상기 장기차입금 중 우리은행 차입금 70억원과 관련하여 연결회사는 변동금리 변동으로 인한 미래현금흐름을 회피하기 위하여 이자율 스왑 계약을 체결하였으며 당기 1월중 차입금 전액을 상환함에 따라 스왑 계약 또한 청산되었습니다. ( 주석 15 참조). (4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년 ~ 2년 이내 3,150,000 합 계 3,150,000 15. 파생상품 및 위험회피회계연결회사는 우리은행 차입금 70억원의 변동금리 변동으로 인한 미래현금흐름을 회피하기 위하여 2017년 4월 28일에 이자율 스왑 계약을 체결하였으며, 당반기 중 해당 차입금을 상환?에 따라 스왑거래의 완료로 실현된 파생상품거래이익은 353천원입니다. 16. 퇴직급여제도 연결회사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따른 납입액은 각각 80,271천원 및 42,503천원이며 당기의 제조원가 및 판매비와관리비에 각각 53,870천원 및 26,401 천원을 인식하였습니다. 17. 자본금 및 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본금(주당 액면가액 : 500원) 및 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식수(보통주) 13,742,997 13,742,997 자본금(보통주) 6,871,499 6,871,499 자본잉여금 주식발행초과금 30,144,308 30,144,308 신주인수권대가 53,652 53,651 계 30,197,960 30,197,969 18. 기타자본항목연결회사의 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식처분이익 17,826 17,826 주식선택권 57,151 - 합 계 74,977 17,826 19. 주식기준보상(1) 주식기준보상 부여내역연결회사는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 부여방법 부여일 총부여주식수(주) 행사가격(원) 행사가능기간 1차 주식교부형 2018.03.13 412,200 5,058 2020.03.13 ~ 2025.03.12 (2) 당분기 중 주식매수선택권의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 1차 기초 - 부여 412,200 소멸 - 기말 412,200 기말행사가능 - (3) 주식매수선택권 부여일 시점 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1차 선택권의 가중평균공정가치 1,354 권리부여일의 순자산 장부가액(1주당) 3,444 기대주가변동성 17.92% 기대만기 5년 무위험수익률(5년 만기 국고채 유통수익률) 2.55% (4) 당반기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1차 판매비와관리비 : 57,151 20. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 (주1) 재평가차익 합 계 기초 (29,353) 8,065,759 8,036,406 감소 (1,164) - (1,164) 기말 (30,517) 8,065,759 8,035,242 (주1) 전기말 현재 매도가능금융자산으로 분류되어 있습니다. (2) 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매도가능금융자산 재평가차익 합 계 기초 (30,235) 8,065,759 8,035,524 감소 881 - 881 기말 (29,353) 8,065,759 8,036,405 21. 이익잉여금(1) 연결회사의 보고기간 종료일 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 43,249 43,249 임의적립금 42,086 42,086 미처분이익잉여금 2,829,260 2,135,582 합 계 2,914,595 2,220,917 (2) 배당이 제한된 이익잉여금연결회사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 22. 법인세비용과 이연법인세 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세 부담액 2,124 82,830 법인세 추납액 - - 일시적차이의 변동으로 인한 변동 3,453 13,527 자본에 직접부가되는 법인세비용 - - 법인세비용(수익) 5,577 96,357 (2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 699,255 (1,449,986) 적용세율에 따른 법인세 - - 세무조정효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 (494,139) (613,526) - 세무상 차감되지 않는 비용 452,044 571,422 - 이월세액공제 및 공제감면세액 - - 실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동 - - 법인세 추납액 - - 기타 47,672 138,461 법인세비용(수익) 5,577 96,357 유효세율(주1) 0.80% - (주1) 전반기는 법인세비용차감전순손익 금액이 (-)의 금액이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (4) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능증권평가손익 - - - (2,048) - (2,048) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실(주1) (1,164) - (1,164) - - - (주1) 전기까지 매도가능증권평가손익으로 계상되었습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 상계된 이연법인세자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 이연법인세자산 : 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 - - 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 - - 상계 전 이연법인세자산 - - 이연법인세부채 : 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - - 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 (2,335,015) (2,342,436) 상계 전 이연법인세부채 (2,335,015) (2,342,436) 이연법인세부채 순액 (2,335,015) (2,342,436) (6) 당반기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 대손충당금 1,576,020 1,416,658 1,576,020 1,416,658 미수수익 (11,533) (15,996) (11,533) (15,996) 장기투자자산 29,353 1,164 - 30,517 장기투자자산손상차손 1,000,000 - - 1,000,000 미지급비용 55,815 10,324 55,815 10,324 무형자산손상차손 670,842 - - 670,842 업무용승용차감가상각비 48,696 - - 48,696 건물 (221,917) - (3,450) (218,467) 토지 (10,340,717) - - (10,340,717) 지분법주식 63,911 - 7,052 56,859 합 계 (7,129,530) 1,412,150 1,623,904 (7,341,284) 일시적차이로인한 법인세효과 (1,615,082) 이월결손금으로 인한 법인세효과 - 이월세액공제로 인한 법인세효과 - 이연법인세자산(부채) (2,335,015) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 대손충당금 1,299,994 2,145,449 1,299,993 2,145,450 미수수익 (2,533) (11,533) (2,533) (11,533) 매도가능금융자산 30,235 - 881 29,353 매도가능금융자산손상차손 994,255 1,000,000 994,255 1,000,000 미지급비용 38,819 55,815 38,819 55,815 무형자산손상차손 745,842 - 75,000 670,842 신주인수권 139,142 - 139,142 - 업무용승용차감가상각비 48,696 - - 48,696 건물 (228,818) - (6,901) (221,917) 토지 (10,340,717) - - (10,340,717) 지분법손실 65,129 - 1,219 63,910 합 계 (7,209,956) 3,189,731 2,539,876 (6,560,099) 일시적차이로인한 법인세효과 (1,443,222) 이월결손금으로 인한 법인세효과 - 이월세액공제로 인한 법인세효과 - 이연법인세자산(부채) (2,342,436) (7) 이연법인세자산에 대한 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소에 의해 추정되며, 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 이와 관련하여 연결회사는 향후 예상 과세소득과 가산할 일시적차이에 의한 법인세 효과가 차감할 일시적차이 및 이월세액공제의 법인세 절감효과를 초과할 가능성을 검토하였으며 이에 따라 이연법인세자산으로 인식하지 않은 금액은 당반기말 및 전기말 현재 각각 1,784,988천원 및 2,176,315천원입니다. 23. 영업부문별 정보 (1) 연결회사의 당반기와 전반기 매출액의 영업단위별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 드라마 사업(주1) 4,616,424 8,492,283 10,747,265 15,305,346 음반 및 음원 사업 367,891 624,363 161,277 300,146 교양 및 예능 프로그램 사업 44,748 685,527 631,355 739,514 매니지먼트 사업 70,600 98,600 297,700 509,340 임대사업 450,664 1,198,105 681,127 1,308,216 합 계 5,518,727 11,098,878 12,518,724 18,162,562 (주1) 드라마 사업 부문으로부터의 수익은 대부분 국내 방송사로부터 발생합니다.(2) 연결회사의 당반기와 전반기 매출액의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 국내 8,171,156 17,717,762 국외 2,927,722 444,800 합 계 11,098,878 18,162,562 24. 판매비와관리비연결회사의 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 309,792 612,943 200,043 399,337 퇴직급여 20,144 26,402 880 20,007 복리후생비 92,051 209,003 79,271 172,372 주식보상비용 57,151 57,151 - - 여비교통비 1,688 2,413 725 6,918 접대비 13,333 20,779 19,256 28,384 통신비 3,039 5,952 3,327 7,554 세금과공과 26,481 29,564 797 2,764 대손상각비 44,880 44,880 9,350 9,350 감가상각비 24,919 44,854 21,693 44,611 보험료 1,701 3,597 2,404 4,273 지급임차료 2,700 5,400 - - 차량유지비 12,353 19,504 7,360 13,078 운반비 268 477 197 387 도서인쇄비 118 1,180 193 379 소모품비 5,529 9,955 3,212 6,998 지급수수료 50,542 119,910 65,474 140,808 건물관리비 30,266 58,088 15,814 43,852 합 계 696,955 1,272,052 429,994 901,072 25. 비용의 성격별 분류 등 연결회사의 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 재공품의 변동 (73,937) 76,864 (2,484,104) 161,228 영상물제작비 3,973,582 7,313,485 9,813,372 16,437,328 종업원급여 691,397 1,293,378 501,873 949,560 복리후생비 214,439 477,195 392,870 729,164 지급임차료 62,651 121,414 75,318 137,618 차량유지비 30,304 59,639 69,003 126,923 감가상각비및손상 163,400 326,049 164,307 327,996 무형자산각비및손상 25,592 51,183 25,591 51,183 지급수수료 86,797 206,666 125,390 252,709 건물관리비 206,732 430,726 139,464 43,852 대손상각비 44,880 (205,120) 9,350 9,350 기타의대손상각비 17,905 17,905 - - 매도가능금융자산손상차손 - - 5,745 5,745 기타비용 213,431 423,691 4,890,786 109,130 합 계(주1) 5,657,173 10,593,075 13,728,966 19,341,787 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타영업비용을 합산한 금액입니다. 26. 기타수익과 기타비용 연결회사의 당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 기타의대손충당금환입 - 250,000 매도가능금융자산손상차손환입 - - (1,026,404) - 투자자산처분이익 - - 4,347 26,268 잡이익 31,291 31,295 116 128 합 계 31,291 281,295 (1,021,941) 26,398 기타비용 - 기부금 - 5,000 - 5,000 기타의대손상각비 17,905 17,905 - - 매도가능금융자산손상차손 - - 5,745 5,745 잡손실 2,127 2,223 368 768 합 계 20,032 25,128 6,113 11,513 순기타이익(손실) 11,259 256,167 (1,028,054) 14,885 27. 금융수익 및 금융비용 연결회사의 당반기와 전반기의 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 이자수익 17,914 32,072 39,906 44,355 외화환산이익 14,325 23,143 - - 파생상품거래이익 353 353 합 계 32,592 55,568 39,906 44,355 금융비용 이자비용 74,606 150,463 170,103 321,352 외화환산손실 (686) - (24,157) 22,553 합 계 73,920 150,463 145,946 343,906 순금융수익(비용) (41,328) (94,895) (106,040) (299,551) 28. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실)기본주당순이익은 연결회사의 보통주순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 다음과 같이 산정하였습니다. 구 분 당2분기 당반기 전2분기 전반기 보통주순이익(손실) 253.575천원 693,679천원 (-)2,231,947천원 (-)1,546,343천원 가중평균유통보통주식수(주1) 13,742,997주 13,742,997주 10,130,518주 10,130,518주 기본주당순이익(손실) 18원/주 50원/주 (-)220원/주 (-)153원/주 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 당2분기> 구 분 당2분기 당반기 발행주식수 가중치 적 수 발행주식수 가중치 적 수 기초 13,742,997 91 1,250,612,727 13,742,997 181 2,487,482,457 기말 13,742,997 1,250,612,727 13,742,997 2,487,482,457 일수 ÷91 ÷181 가중평균유통보통주식수 13,742,997 13,742,997 전2분기> 구 분 당2분기 당반기 발행주식수 가중치 적 수 발행주식수 가중치 적 수 기초 10,130,518 91 921,877,138 10,130,518 181 1,833,623,758 기말 10,130,518 921,877,138 10,130,518 1,833,623,758 일수 ÷91 ÷181 가중평균유통보통주식수 10,130,518 10,130,518 (2) 희석주당순이익 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사가 보유중인 희석성 잠재적보통주인 주식선택권은 반희석효과로 인하여 연결회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 29. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 반기순이익(손실) 693,679 (1,546,343) 조정 : 이자수익 (32,072) (44,355) 이자비용 150,463 321,352 법인세비용 5,577 96,357 외화환산이익 (23,143) - 외화환산손실 - 22,553 감가상각비 326,049 327,996 무형자산상각비 51,183 51,183 지분법이익 (7,052) (2,392) 파생상품거래이익 (353) - 대손상각비 44,880 9,350 투자자산손상차손 - 5,745 기타의대손상각비(대손충당금 환입) (232,095) - 주식보상비용 57,151 - 순운전자본의 변동 : 매출채권의감소(증가) 3,419,737 3,567,433 미수금의감소(증가) 249,324 (200,259) 선급금의감소(증가) (112,950) (2,348,250) 선급비용의감소(증가) 35,233 14,420 재고자산의감소(증가) 76,864 161,228 부가세대급금의감소(증가) - (192,149) 선수금의증가(감소) (25,905) (170,000) 매입채무의증가(감소) (196,915) 275,042 미지급금의증가(감소) (376,459) (305,590) 부가세예수금의증가(감소) (783,234) (20,402) 예수금의증가(감소) 1,864 49,556 임대보증금의증가(감소) (449,324) 440,000 미지급비용의증가(감소) (63,284) (9,018) 영업에서 창출된 현금 2,809,218 503,459 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임대보증금 유동성대체 - 554,324 대여금 유동성대체 9,589 6,889 차입금 유동성대체 2,100,000 - 30. 연결실체와 연결실체의 특수관계자산 거래 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 보고기간 종료일 현재 연결실체의 지배회사와 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 비 고 지배기업 (주)팬엔터테인먼트 국내지배기업 종속기업 (주)팬스타즈컴퍼니 국내종속기업 종속기업 (주)빅아이엔터테인먼트 국내종속기업 공동기업 (주)팬에프앤비 국내공동기업 (2) 당반기 및 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당반기 전반기 매 출 기타수익 원가(출연료) 기타대손상각비 기타비용 매 출 기타수익 원가(출연료) 기타대손상각비 (주)팬스타즈컴퍼니 - 14,684 35,000 204,684 - - 11,339 51,000 111,339 (주)팬에프앤비 51,759 - - - 3,400 52,242 - - - (주)다날엔터테인먼트 (주1) 2,113 - - - - 1,719 - - - (주)화인랜드(주1) - 4,463 - - - - 4,463 - - 합 계 53,872 19,147 35,000 204,684 3,400 53,961 15,802 51,000 111,339 (주1) 종속기업 및 관계기업투자 외의 기타의 특수관계자입니다.(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 장단기대여금 대손충당금 기타채무 임대 보증금 (주)팬에프앤비 10,080 - - - - 100,000 (주)팬스타즈컴퍼니 4,590 87,954 840,000 (927,954) - - (주)빅아이엔터테인먼트 - - - - 87,879 - (주)빅아이(주1) - 87,879 - - - - (주)화인랜드(주1) 386 1,033 - - - 100,000 (주)다날엔터테인먼트(주1) - 15,996 300,000 - - - 합 계 15,056 192,862 1,140,000 (927,954) 87,879 200,000 (주1) 종속기업 및 공동기업투자 외의 기타의 특수관계자입니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 장단기대여금 대손충당금 기타채무 임대 보증금 (주)팬에프앤비 9,964 - - - - 100,000 (주)팬스타즈컴퍼니 4,590 73,270 650,000 (723,270) - - (주)빅아이엔터테인먼트 - - - - 87,879 - (주)빅아이(주1) - 87,879 - - - - (주)화인랜드(주1) - 11,533 300,000 - - - (주)다날엔터테인먼트(주1) 304 1,033 - - - 100,000 합 계 14,858 173,715 950,000 (723,270) 87,879 200,000 (주1) 종속기업 및 공동기업투자 외의 기타의 특수관계자입니다.(4 ) 연결회사는 당반기말과 전기말 현재 임직원에 대하여 각각 48,576 천원 및 25,054천원 을 대여하고 있습니다. (5) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 (주)팬스타즈컴퍼니 190,000 - - - 임직원 60,000 36,478 - - 합 계 250,000 36,478 - - (단위: 천원) 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 (주)팬스타즈컴퍼니 100,000 - - - 임직원 - 6,570 - - 합 계 100,000 6,570 - - (6) 주요경영진에 대한 보상연결회사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 538,410 327,390 퇴직급여 7,142 7,116 합 계 545,552 334,506 31. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결회사의 주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정한도 약정내용 우리은행 등 10,350,000 일반자금 대출 외 한국수출입은행 5,000,000 수출자금 대출 서울보증보험 200,000 이행보증 (2) 당반기말 현재 소송계류중인 소송사건은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 반기말 2018.06.30 현재 제 20 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 반기말 제 20 기말 자산 유동자산 13,153,330,197 22,553,389,243 현금및현금성자산 9,981,535,455 15,007,727,263 단기금융상품 0 210,000 매출채권 245,677,708 3,741,094,235 대여금및기타수취채권 138,190,984 183,619,309 재고자산 436,920,723 513,785,118 당기법인세자산 3,095,160 9,165,048 기타유동자산 2,347,910,167 3,097,788,270 비유동자산 54,078,795,256 57,628,002,310 장기대여금및기타수취채권 1,022,938,267 1,043,077,701 장기금융상품 2,500,000 18,060,000 비유동매도가능금융자산 0 4,070,646,679 장기투자자산 71,482,377 0 관계기업에 대한 투자자산 200,000,000 200,000,000 유형자산 41,109,819,806 41,430,980,274 기타무형자산 945,963,371 972,146,221 기타비유동자산 10,726,091,435 9,893,091,435 자산총계 67,232,125,453 80,181,391,553 부채 유동부채 12,235,917,705 17,411,498,091 단기매입채무 31,624,541 228,539,510 기타유동부채 1,352,293,164 2,530,605,704 단기차입금 10,800,000,000 14,600,000,000 기타유동금융부채 0 352,877 단기임대보증금 52,000,000 52,000,000 비유동부채 6,943,389,246 15,439,260,233 장기차입금 3,150,000,000 11,200,000,000 장기임대보증금 1,447,500,000 1,896,824,200 이연법인세부채 2,345,889,246 2,342,436,033 부채총계 19,179,306,951 32,850,758,324 자본 자본금 6,871,498,500 6,871,498,500 자본잉여금 30,197,959,635 30,197,959,635 기타자본구성요소 74,976,739 17,825,684 기타포괄손익누계액 8,035,241,546 8,036,405,848 이익잉여금(결손금) 2,873,142,082 2,206,943,562 자본총계 48,052,818,502 47,330,633,229 자본과부채총계 67,232,125,453 80,181,391,553 포괄손익계산서 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 반기 제 20 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 5,518,727,330 11,054,277,772 12,500,024,026 18,098,021,740 매출원가 4,516,766,050 9,172,830,877 13,269,136,405 18,366,758,677 매출총이익 1,001,961,280 1,881,446,895 (769,112,379) (268,736,937) 판매비와관리비 645,977,841 1,175,814,941 381,213,679 815,666,663 영업이익(손실) 355,983,439 705,631,954 (1,150,326,058) (1,084,403,600) 기타이익 31,288,710 281,290,960 (1,021,941,512) 26,396,613 기타손실 224,589,125 229,685,125 111,767,349 122,317,241 금융수익 37,374,170 66,893,392 45,750,162 55,672,392 금융원가 69,260,184 152,355,804 151,800,260 355,244,855 법인세비용차감전순이익(손실) 130,797,010 671,775,377 (2,390,085,017) (1,479,896,691) 법인세비용 5,576,857 5,576,857 (114,758,928) 85,482,504 당기순이익(손실) 125,220,153 666,198,520 (2,275,326,089) (1,565,379,195) 기타포괄손익 (1,164,302) (1,164,302) (2,047,946) (2,047,946) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 (2,047,946) (2,047,946) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 (2,047,946) (2,047,946) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,164,302) (1,164,302) 0 0 공정가치측정금융자산평가손익 (1,164,302) (1,164,302) 0 0 총포괄손익 124,055,851 665,034,218 (2,277,374,035) (1,567,427,141) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 9 48 (225) (155) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 9 48 (225) (155) 자본변동표 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 5,065,259,000 21,782,079,333 1,449,535,666 8,035,524,479 3,904,006,941 40,236,405,419 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,565,379,195) (1,565,379,195) 기타포괄손익 0 0 0 (2,047,946) 0 (2,047,946) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권부여 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 (2,047,946) (1,565,379,195) (1,567,427,141) 2017.06.30 (기말자본) 5,065,259,000 21,782,079,333 1,449,535,666 8,033,476,533 2,338,627,746 38,668,978,278 2018.01.01 (기초자본) 6,871,498,500 30,197,959,635 17,825,684 8,036,405,848 2,206,943,562 47,330,633,229 당기순이익(손실) 0 0 0 0 666,198,520 666,198,520 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 (1,164,302) 0 (1,164,302) 주식매수선택권부여 0 0 57,151,055 0 0 57,151,055 자본 증가(감소) 합계 0 0 57,151,055 (1,164,302) 666,198,520 722,185,273 2018.06.30 (기말자본) 6,871,498,500 30,197,959,635 74,976,739 8,035,241,546 2,873,142,082 48,052,818,502 현금흐름표 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 반기 제 20 기 반기 영업활동현금흐름 2,949,666,051 224,590,852 영업에서창출된현금흐름 2,998,036,289 586,459,223 이자지급(영업) (73,728,516) (320,684,180) 이자수취(영업) 21,412,034 38,024,697 법인세납부(환급) 3,946,244 (79,208,888) 투자활동현금흐름 3,850,998,686 103,900,041 기타금융자산의 취득 0 (60,000) 기타금융자산의 처분 210,000 0 단기대여금및수취채권의 취득 (10,000,000) (101,750,000) 단기대여금및수취채권의 처분 56,478,163 6,569,590 장기대여금및수취채권의 취득 (220,000,000) (100,000,000) 임차보증금의 증가 (93,000,000) (203,572,000) 임차보증금의 감소 133,550,000 50,000,000 매도가능금융자산의 처분 0 994,254,987 장기투자자산의 취득 (2,000,000) 0 장기투자자산의 처분 4,015,560,000 0 유형자산의 취득 (4,799,477) (11,542,536) 무형자산의 취득 (25,000,000) (530,000,000) 재무활동현금흐름 (11,850,000,000) 2,100,000,000 단기차입금의 증가 1,000,000,000 2,000,000,000 단기차입금의 상환 (6,900,000,000) (9,000,000,000) 장기차입금의 증가 1,050,000,000 9,100,000,000 장기차입금의 상환 (7,000,000,000) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,049,335,263) 2,428,490,893 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 23,143,455 (22,553,223) 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,026,191,808) 2,405,937,670 기초현금및현금성자산 15,007,727,263 1,624,030,000 기말현금및현금성자산 9,981,535,455 4,029,967,670 주) 제20기(전기) 및 제19기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 '수익' 제1109호 '금융상품'에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 제 21 (당) 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 제 20 (전) 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 주식회사 팬엔터테인먼트 1. 일반사항 (1) 주 식회사 팬엔터테인먼트(이하 "당사"라 함)의 개요당사는 음반제작, 기획 및 판매를 목적으로 1998년 HS미디어(주)로 설립되었으며, 드라마 제작 및 판매, 부동산투자, 개발, 건설 및 매매, 분양 등을 사업목적에 추가하였습니다. 당사는 2006년 7월 7일 코스닥증권시장에 상장하였으며, 수차례의 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 현재 자본금은 6,871,498,500원, 발행한 주식의 수와 1주당 액면가액은 각각 13,742,997주 및 500원입니다.1) 설 립 연 월 일 : 1998년 4월 3일 2) 주요영업의 내용 : 음반 제작, 기획 및 판매, 드라마 제작 및 판매3) 대표자의 성명 : 박 영 석4) 주소 : 서울시 마포구 월드컵북로 58길 10 (상암동, 더 팬)5) 전화번호 : (02) 380-2100 6) 주요주주의 지분 및 주주 구성내용 성 명 소유주식수(주) 지분율(%) 박영석 5,590,717 40.68 박형석 525,516 3.82 박종술 386,305 2.81 기타 7,240,459 52.68 합 계 13,742,997 100.00 2. 중요한 회계처리방침(1) 재무제표 작성기준당사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간 종료일인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었 으며, 한국채택국제회계기준 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 회계정책의 변경의 내용 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제 1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 회사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식은 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원) 구 분 제1039호 분류 제1109호 분류 제1039호 장부금액 제1109호 장부금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 15,007,727 15,007,727 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 3,741,094 3,741,094 대여금및기타수취채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 1,226,697 1,226,697 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 2,710 2,710 기타금융자산 만기보유금융자산 상각후원가측정금융자산 15,560 15,560 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,070,647 4,070,647 ② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 계약자산을 포함한 매출채권및기타채권과 관련된 손상손실은 손익계산서에 별도로 표시합니다.③ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.회사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.- 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정- 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정 의 철회- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지 정 선택 - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전' 을 대체하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2018년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당반기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 외부기관을 통하여 기준서 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하였으며 그 결과는 다음과 같습니다. 1) 수행의무의 식별당사의 드라마부문은 1일 1회 방영하는 드라마 등을 제작하여 방송사에 공급하고 있으며, 2018 회계연도 중 관련 수익이 총 수익의 대부분을 차지하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 방송사와의 계약에서 해당드라마를 방송 가능한 상태로의 제작공급하여 방영이 완료되는 것으로 수행의무를 식별합니다. 기업회계기준서 제 1115호를 적용한 결과 당기초 및 당반기말 당사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 2) 변동대가 당사는 방송 후 심의에 따른 위반사항에 대하여 과태료를 부담하기 때문에 방송사에서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제 1115호를 적용한 결과 당기초 및 당반기말 당사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.3) 거래가격의 배분당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격은 방송사 및 드라마의 유통을 담당하는 방송자의 자회사를 통하여 통보받고 있습니다. 수행의무의 완료에 따른 거래가격은 국내 방송권의 경우에는 드라마제작공급계약서 상에 명시 하고 있으며, 수출의 경우에는 드라마제작공급계약서 상에서 명시한 배분조건에 따라 방송사나 방송사의 자회사가 실제 판매한 거래가격을 배분받고 있습니다. 기업회계기준서 제 1115호를 적용한 결과 당기초 및 당반기말 당사의 수익에 미치는영향은 유의적이지 않습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가'제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 회사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 아직 실시하지 않았습니다. (2) 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(3) 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2) 퇴직급여비용당반기말 현재 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 확정기여형퇴직급여제도에 대한 부담금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 3. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험( 외환위험, 가격위험, 이자율 위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 당사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 당사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다(1) 시장위험1) 외환위험 당사는 미국의 통화(USD), 일본의 통화(JPY) 및 중국의 통화(CNY)에 주로 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 15,708 (15,708) 15,002 (15,002) CNY/원 6,799 (6,799) 6,565 (6,565) JPY/원 14,510 (14,510) 11,693 (11,693) 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융상품 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산: USD 157,076 150,020 CNY 67,985 65,651 JPY 145,101 116,934 합 계 370,162 332,605 2) 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 비시장성지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 3) 이자율 위험 이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금과 대여금 등 에서 비롯됩니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 변동이자율로 발행된 대여금을 보유하고 있지 않습니다.당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 - - 114,000 (114,000) (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.1) 매출채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타의 자산현금및현금성자산, 대여금및기타수취채권 및 기타금융자산 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 자산의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 9,981,535천원(전기말: 15,007,937천원)입니다. 또한, 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 잔존계약만기 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 31,625 - - - 기타지급채무 820,129 - - - 단기차입금 6,000,000 - - - 유동성장기부채 4,800,000 - - - 장기차입금 - 3,150,000 - - 임대보증금 52,000 1,447,500 - - 합 계 11,703,754 4,597,500 - - (단위 : 천원) 구 분 잔존계약만기 1년이하 2년이하 5년이하 5년초과 매입채무 228,540 - - - 기타지급채무 1,189,303 - - - 단기차입금 11,900,000 - - - 유동성장기부채 2,700,000 - - - 장기차입금 4,200,000 7,000,000 - 임대보증금 52,000 1,896,824 - - 합 계 16,069,843 6,096,824 7,000,000 - (4) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 (A) 19,179,307 32,850,758 자본 (B) 48,052,819 47,330,633 현금및현금성자산 등(C) (주1) 9,981,535 15,007,937 차입금 (D) (주2) 13,950,000 25,800,706 부채비율 (A/B) 39.91% 69.41% 순차입금비율 (D-C)/B 8.26% 22.80% (주1) 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 합산한 금액입니다.(주2) 장ㆍ단기 차입금 및 파생금융상품부채를 합산한 금액입니다. (5) 금융상품의 공정가치 측정1) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.ㆍ표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정하였습니다.ㆍ파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐 름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.한편 당사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음은 공정가치로 측정되는 당사의 금융자산 현황입니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1): 지분증권 - - 71,482 71,482 합 계 - - 71,482 71,482 (주1) 전기말 현재 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되어 있습니다 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타금융채무: 파생상품금융부채(주2) - 353 - 353 합 계 - 353 - 353 (주2) 전기말 현재 당사는 동 파생상품을 이자율 스왑계약을 공정가치인 약정환율에 의하여 평가하였습니다.3) 당사는 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대하여 순자산가치법으로 공정가치를 평가하였습니다. 4 . 현 금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금시재액 55,613 18,707 보통예금(주1) 9,925,922 14,989,020 합 계 9,981,535 15,007,727 5. 매출채권, 대여금및기타수취채권(1) 매출채권과 대여금및기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 1,037,350 (791,672) 245,678 4,487,886 (746,792) 3,741,094 유동성 대여금및기타수취채권 244,050 (105,859) 138,191 506,889 (323,270) 183,619 비유동성 대여금및기타수취채권 1,862,938 (840,000) 1,022,938 1,693,078 (650,000) 1,043,078 합 계 3,144,338 (1,737,532) 1,406,807 6,687,853 (1,720,062) 4,967,791 (2) 보고기간 종료일 현재 대여금및기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동성 : 단기대여금 113,877 164,266 미수금 5,719 3,654 미수수익 18,595 15,699 소 계 138,191 183,619 비유동성 : 장기대여금 363,698 343,288 보증금 659,240 699,790 소 계 1,022,938 1,043,078 합 계 1,161,129 1,226,697 보고기간 종료일 현재 유동성 매출채권과 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권과 대여금및기타수취채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 손상채권(주2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 유동자산: 매출채권 245,677 - - - - 791,672 1,037,349 단기대여금 113,878 - - - - 13,500 127,378 미수금 5,719 - - - - 5,719 미수수익 18,595 - - - - 92,359 110,954 소 계 383,869 - - - 897,531 1,281,400 비유동자산: 장기대여금 363,698 - - - - 840,000 1,203,698 보증금 659,240 - - - - - 659,240 소 계 1,022,938 - - - - 840,000 1,862,938 합 계 1,406,807 - - - - 1,737,531 3,144,338 (단위 : 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 손상채권(주2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 유동자산: 매출채권 3,741,094 - - - - 746,792 4,487,886 단기대여금 164,266 - - - - - 164,266 미수금 3,654 - - - - 250,000 253,654 미수수익 15,699 - - - - 73,270 88,969 소 계 3,924,713 - - - - 1,070,062 4,994,776 비유동자산: 장기대여금 343,287 - - - - 650,000 993,288 보증금 699,790 - - - - - 699,790 소 계 1,043,077 - - - - 650,000 1,693,078 합 계 4,967,791 - - - - 1,720,062 6,687,853 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 거래처와 관련되어 있습니다.(주2) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련되어 있는 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예측하고있습니다.(4) 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 대손상각비 대손충당금 환입 기말금액 유동자산: 매출채권 746,792 44,880 - 791,672 미수금 250,000 - (250,000) - 단기대여금 - 13,500 - 13,500 미수수익 73,270 19,089 - 92,359 소 계 1,070,062 77,469 (250,000) 897,531 비유동자산: 장기대여금 650,000 190,000 - 840,000 소 계 650,000 190,000 - 840,000 합 계 1,720,062 267,469 (250,000) 1,737,531 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 대손상각비 대 체 기말금액 유동자산: 매출채권 737,442 9,350 - 746,792 미수금 - 250,000 - 250,000 미수수익 49,429 23,841 - 73,270 소 계 786,871 283,191 - 1,070,062 비유동자산: 장기대여금 520,000 130,000 - 650,000 소 계 520,000 130,000 - 650,000 합 계 1,306,871 413,191 - 1,720,062 6. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 재공품 436,921 - 436,921 513,785 - 513,785 합 계 436,921 - 436,921 513,785 - 513,785 당반기 중 매출원가로 비용 계상된 재고자산의 원가는 8,459,077 천원(전기: 39,173,140천원)입니다. 당반기 및 전기 중 재고자산평가손실 인식액 및 폐처분한 재고자산가액은 없습니다. 7. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 : 선급금(주1) 2,310,514 3,030,514 선급비용 37,396 67,274 소 계 2,347,910 3,097,788 비유동자산 : 선급금(주1) 10,726,091 9,893,091 소 계 10,726,091 9,893,091 합 계 13,074,001 12,990,880 (주1) 당반기말 및 전기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 765,400천원입니다. 8. 범주별 금융상품(1) 당반기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 기타포괄손익-공정가치측정-금융자산 상각후원가 합 계 현금및현금성자산 - 9,981,535 9,981,535 매출채권 - 245,678 245,678 유동성 대여금및기타수취채권 - 138,191 138,191 장기투자자산 71,482 - 71,482 비유동성 대여금및기타수취채권 - 1,022,938 1,022,938 비유동성 기타금융자산 - 2,500 2,500 합 계 71,482 11,390,842 11,462,324 (2) 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 15,007,727 - - 15,007,727 매출채권 3,741,094 - - 3,741,094 유동성 대여금및기타수취채권 183,619 - - 183,619 유동성기타금융자산 210 - - 210 매도가능금융자산 - 4,070,647 - 4,070,647 비유동성 대여금및기타수취채권 1,043,078 - - 1,043,078 비유동성 기타금융자산 2,500 - 15,560 18,060 합 계 19,978,229 4,070,647 15,560 24,064,435 (3) 당반기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가 합 계 매입채무 31,625 31,625 기타지급채무 820,129 820,129 유동성 차입금 10,800,000 10,800,000 비유동성 차입금 3,150,000 3,150,000 임대보증금 1,499,500 1,499,500 합 계 16,301,254 16,301,254 (4) 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식 금융부채 합 계 매입채무 228,540 - 228,540 기타지급채무 1,189,303 - 1,189,303 유동성 차입금 14,600,000 - 14,600,000 비유동성 차입금 11,200,000 - 11,200,000 파생상품금융부채 - 353 353 임대보증금 1,948,824 - 1,948,824 합 계 29,166,667 353 29,167,020 9. 장기투자자산보고기간 종료일 현재 장기투자자산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분증권: 시장성없는지분증권(주1,2) 71,482 4,070,646 채무증권: 국공채 - 15,560 합 계 71,482 4,086,206 (주1) 당사는 위 지분증권 중 '(주) 다날엔터테인먼트'의 4,000,000천원과 관련하여 일정요건을 충족하는 경우 투자원금의 전액에 대해 피투자기업의 지배기업 또는 피투자기업의 대표자에게 청구가능한 매수청구권을 보유하고 있으며, 당기 1월 중 매수청구권을 행사함에 따라 4,000,000천원 전액을 회수하였습니다. 또한, 당사는 위 지분증권 중 '더 우주'의 1,000,000천원에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 동 지분상품 중 '더 우주'는 K-IFRS 1109호 최초 적용에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었으며 그외의 지분증권은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 상기 지분증권 중 시장성 없는 지분증권의 경우 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치이며, 이는 장부금액과 동일합니다. 10. 공동기업투자자산과 종속기업투자자산(1) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자자산과 종속기업투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종 목 소재지 지분율(%) 당반기말 전기말 종속기업투자자산 (주)팬스타즈컴퍼니 한국 100.00 - - (주)팁스위원회(주1) 한국 61.00 - - (주)빅아이엔터테인먼트(주2) 한국 60.00 - - 공동기업투자자산 (주)팬에프앤비(주3) 한국 50.00 200,000 200,000 합 계 200,000 200,000 (주1) (주)팁스위원회는 전기 이전 해산 간주 상태로 연결 대상에서 제외하였으며 재무상태표상 장부가액은 없습니다.(주2) 당사는 (주)팬스타즈컴퍼니 및 (주)팁스위원회, (주)빅아이엔터테인먼트 에 대한 종속기업투자자산에 대하여 전기 이전에 각각 224,700천원 및 300,000천원, 90,000천원의 손상차손을 인식하였습니다. (주3) 당사는 심지용((주)생어거스틴 대표)과 각 50%씩 출자하여 식자재 공급 및 음식점 프랜차이즈업을 영위하는 (주)팬에프앤비를 설립하였습니다. 주주간 약정 및 이사회 구성상 단일의 당사자가 지배력을 행사할 수 없으며, 공동기업참여자는 (주)팬에프앤비의 순자산에 대하여 권리를 갖습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자자산과 종속기업투자자산 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 반기순이익(손실) (주)팬스타즈컴퍼니 112,171 953,746 95,600 (184,256) (주)빅아이엔터테인먼트 9 130 - - (주)팬에프앤비 360,701 74,419 357,015 14,104 (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순이익(손실) (주)팬스타즈컴퍼니 96,511 753,830 327,740 (147,759) (주)빅아이엔터테인먼트 9 130 - - (주)팬에프앤비 318,582 46,404 724,308 2,437 (주) 상기 요약 재무정보는 당사와 동일한 회계정책의 적용 후 기준으로 작성되었습니다. 11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 원가또는평가액 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 20,123,580 - - 20,123,580 건물 24,806,498 (3,862,137) - 20,944,361 차량운반구 326,237 (326,233) - 4 비품 273,143 (258,692) - 14,451 시설장치 581,160 (553,736) - 27,424 합 계 46,110,618 (5,000,798) - 41,109,820 구 분 (단위 : 천원) 원가또는평가액 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 20,123,580 - - 20,123,580 건물 24,806,498 (3,552,056) - 21,254,442 차량운반구 326,237 (326,233) - 4 비품 268,344 (252,644) - 15,700 시설장치 581,160 (543,905) - 37,255 합 계 46,105,818 (4,674,838) - 41,430,980 (2) 당반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 처 분 감가상각비 반기말장부가액 토지(주1) 20,123,580 - - - 20,123,580 건물(주1) 21,254,442 - - (310,081) 20,944,361 차량운반구 4 - - - 4 비품 15,700 4,799 - (6,048) 14,451 시설장치 37,255 - - (9,831) 27,424 합 계 41,430,981 4,799 - (325,960) 41,109,820 (주1) 당반기말 현재 토지와 건물은 단기차입금과 관련하여 우리은 행에 26,400,000 천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한 건물에 대하여 전세권 514,755 천원이 설정되어 있습니다. 또한 상기 건물에 대하여 보험가액 19,185,160 천원의 화재보험에 가입하고 있으며 해당 보험가액은 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다. (3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 기초장부가액 재평가 취 득 처분/대체 감가상각비 기말장부가액 토지(주1) 20,123,580 - - - - 20,123,580 건물(주1) 21,874,604 - - - (620,162) 21,254,442 차량운반구 4 - - - - 4 비품 9,636 - 16,637 - (10,574) 15,700 시설장치 51,987 - 31,736 - (46,469) 37,255 합 계 42,059,812 - 48,373 - (677,205) 41,430,980 (주1) 전기말 현재 토지와 건물은 단기차입금과 관련하여 우리은행에 26,400,000천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한 건물에 대하여 전세권 514,755천원이 설정되어 있습니다. 또한 상기 건물에 대하여 보험가액 19,185,160천원의 화재보험에 가입하고 있으며 해당 보험가액은 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다. (4) 감가상각비 중 281,195 천원(전반기 : 283,385천원)은 매출원가에, 44,765 천원(전반기 : 44,517천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (5) 토지의 재평가 당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 공정가액으로 평가하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 면적(㎡) 평가금액 원가모형적용시 장부가액 재평가차익 본사토지 1,973 20,123,580 9,782,859 10,340,721 당사의 토지는 2차례에 걸쳐 각각 2010년 12월 31일 및 2015년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 ㈜하나감정평가법인 및 (주)삼성감정평가법인이 국제평가기준에 따라독립적으로 재평가 하였으며, 그 결과 자산 및 자본이 각각 10,340,721 천원 및 8,065,759천원 만큼 증가하였습니다.(6) 보고기간 종료일 현재 당사의 토지에 대한 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 면적(㎡) 당반기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 서울시 마포구 월드컵북로 58번길 10 1,973 20,123,580 16,035,731 20,123,580 16,038,122 (6) 보험가입자산 보고기간 종료일 현재 당사는 상기 유형자산에 대하여 동부화재보험의 화재보험에 가입하였으며, 차량운반구에 대해서는 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. 12. 무형자산(1) 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 취득원가 상각및손상차손누계액 순장부금액 전속계약금 516,000 (160,037) 355,963 판권 90,000 (35,000) 55,000 소프트웨어 23,000 (23,000) - 회원권 1,205,841 (670,841) 535,000 합 계 1,834,841 (888,878) 945,963 구 분 (단위 : 천원) 취득원가 상각및손상차손누계액 순장부금액 전속계약금 516,000 (108,854) 407,146 판권 65,000 (35,000) 30,000 소프트웨어 23,000 (23,000) - 회원권 1,205,841 (670,841) 535,000 합 계 1,809,841 (837,695) 972,146 (2) 당반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 상 각 기말장부가액 전속계약금 407,146 - (51,183) 355,963 판권 30,000 25,000 - 55,000 소프트웨어 - - - - 회원권(주1) 535,000 - - 535,000 합 계 972,146 25,000 (51,183) 945,963 (3) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 기초장부가액 취 득 상 각 환 입 기말장부가액 전속계약금 9,512 500,000 (102,366) - 407,146 판권 5,000 55,000 (30,000) - 30,000 소프트웨어 - - - - - 회원권(주1) 460,000 - - 75,000 535,000 합 계 474,512 555,000 (132,366) 75,000 972,146 (주1) 회원권은 내용연수가 비한정이므로 상각하지 않으며, 보고기간 종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. 전기 인식 무형자산손상차손환입은 75,000천원이며, 전액 기타 수익 및 기타비용으로 인식하였습니다. (4) 당반기 및 전반기 무형자산 상각비는 전액 매출원가로 배분되었습니다. 13. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급금 704,948 1,085,374 미지급비용 115,181 103,929 예수금 296,851 296,851 부가세예수금 235,313 1,018,547 선수금 - 25,905 합 계 1,352,293 2,530,606 14. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채: 단기차입금 6,000,000 11,900,000 유동성장기부채 4,800,000 2,700,000 소 계 10,800,000 14,600,000 비유동부채: 장기차입금 3,150,000 11,200,000 소 계 3,150,000 11,200,000 합 계 13,950,000 25,800,000 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 장부금액 당반기말 전기말 일반대출 수출입은행 2018-08-10 2.44 5,000,000 5,000,000 일반대출 우리은행 2018-07-31 2.83 1,000,000 - 일반대출 우리은행 2017-09-04 2.72 - 4,400,000 일반대출 우리은행 2018-01-19 2.80 - 2,000,000 방송진흥기금 우리은행 2018-04-30 2.05 - 500,000 합 계 6,000,000 11,900,000 (주1) 단기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있으며 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 일반대출 우리은행 2020-04-28 2.85 - 7,000,000 방송진흥기금 우리은행 2019-04-30 2.05 2,100,000 2,100,000 방송진흥기금 우리은행 2019-09-30 2.05 2,100,000 2,100,000 방송진흥기금 우리은행 2020-05-11 2.05 1,050,000 - 방송진흥기금 우리은행 2018-07-02 2.05 1,350,000 1,350,000 방송진흥기금 우리은행 2018-07-02 2.05 1,350,000 1,350,000 소 계 7,950,000 13,900,000 차감 : 유동성장기부채 (4,800,000) (2,700,000) 합 계 3,150,000 11,200,000 (주1) 장기차입금과 관련하여 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다.(주2) 전기말 현재 상기 장기차입금 중 우리은행 차입금 70억원과 관련하여 당사는 변동금리 변동으로 인한 미래현금흐름을 회피하기 위하여 이자율 스왑 계약을 체결하였으며 당기 1월중 차입금 전액을 상환함에 따라 스왑 계약 또한 청산되었습니다. ( 주석 15 참조).(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년 ~ 2년 이내 3,150,000 합 계 3,150,000 15. 파생상품 및 위험회피회계당사는 우리은행 차입금 70억원의 변동금리 변동으로 인한 미래현금흐름을 회피하기 위하여 2017년 4월 28일에 이자율 스왑 계약을 체결하였으며, 당반기 중 해당 차입금을 상환?에 따라 스왑거래의 완료로 실현된 파생상품거래이익은 353천원입니다.16. 퇴직급여제도 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따른 납입액은 각각 70,753천원 및 42,503천원이며 당반기의 제조원가 및 판매비와관리비에 각각 53,870천원 및 16,883천원을 인식하였습니다. 17. 자본금 및 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본금(주당 액면가액 : 500원) 및 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식수(보통주) 13,742,997 13,742,997 자본금(보통주) 6,871,499 6,871,499 자본잉여금 주식발행초과금 30,144,308 30,144,308 신주인수권대가 53,652 53,651 계 30,197,960 30,197,969 18. 기타자본항목보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식처분이익 17,826 17,826 주식선택권 57,151 - 합 계 74,977 17,826 19. 주식기준보상(1) 주식기준보상 부여내역당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 부여방법 부여일 총부여주식수(주) 행사가격(원) 행사가능기간 1차 주식교부형 2018.03.13 412,200 5,058 2020.03.13 ~ 2025.03.12 (2) 당분기 중 주식매수선택권의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 1차 기초 - 부여 412,200 소멸 - 기말 412,200 기말행사가능 - (3) 주식매수선택권 부여일 시점 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1차 선택권의 가중평균공정가치 1,354 권리부여일의 순자산 장부가액(1주당) 3,444 기대주가변동성 17.92% 기대만기 5년 무위험수익률(5년 만기 국고채 유통수익률) 2.55% (4) 당반기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1차 판매비와관리비 : 57,151 20. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 재평가차익 합 계 기초 (29,353) 8,065,759 8,036,406 증가 (1,164) - (1,164) 기말 (30,517) 8,065,759 8,035,242 (주1) 전기말 현재 매도가능금융자산으로 분류되어 있습니다. (2) 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매도가능금융자산 재평가차익 합 계 기초 (30,235) 8,065,759 8,035,524 감소 881 - 881 기말 (29,353) 8,065,759 8,036,405 21. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 43,249 43,249 임의적립금 42,086 42,086 미처분이익잉여금 2,787,807 2,121,609 합 계 2,873,142 2,206,944 (2) 배당이 제한된 이익잉여금지배회사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 22. 법인세비용과 이연법인세 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세 부담액 2,124 82,830 법인세 추납액 - - 일시적차이의 변동으로 인한 변동 3,453 2,653 자본에 직접부가되는 법인세비용 - - 법인세비용(수익) 5,577 85,483 (2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) 671,775 (1,479,897) 적용세율에 따른 법인세 - - 세무조정효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 (511,810) (614,052) - 세무상 차감되지 않는 비용 477,725 595,917 - 이월세액공제 및 공제감면세액 - - 실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동 - - 법인세 추납액 - - 기타 39,662 103,618 법인세비용(수익) 5,577 85,483 유효세율(주1) 0.83% - 주1) 전반기는 법인세비용차감전순손익 금액이 (-)의 금액이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (4) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능증권평가손익 - - - (2,048) - (2,048) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(주1) (1,164) - (1,164) - - - (주1) 전기까지 매도가능증권평가손익으로 계상되었습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 상계된 이연법인세자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 이연법인세자산 : 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 - - 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 - - 상계 전 이연법인세자산 - - 이연법인세부채 : 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - - 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 (2,345,889) (2,342,436) 상계 전 이연법인세부채 (2,345,889) (2,342,436) 이연법인세자산(부채) 순액 (2,345,889) (2,342,436) (6) 당반기 및 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 대손충당금 2,299,290 2,344,612 2,299,290 2,344,612 미수수익 (84,803) (103,950) (84,803) (103,950) 장기투자자산 29,353 1,164 - 30,517 장기투자자산손상차손 1,000,000 - - 1,000,000 미지급비용 55,815 10,324 55,815 10,324 무형자산손상차손 670,842 - - 670,842 종속기업투자자산 314,700 - - 314,700 업무용승용차 감가상각비 48,696 - - 48,696 건물 (221,917) - (3,450) (218,467) 토지 (10,340,717) - - (10,340,717) 합 계 (6,228,741) 2,252,150 2,266,852 (6,243,443) 일시적차이로인한 법인세효과 (1,373,557) 이월결손금으로 인한 법인세효과 - 이월세액공제로 인한 법인세효과 - 이연법인세자산(부채) (2,345,889) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 대손충당금 1,869,422 2,299,290 1,869,422 2,299,290 미수수익 (51,962) (84,803) (51,962) (84,803) 매도가능금융자산 30,234 - 881 29,353 매도가능금융자산손상차손 994,255 1,000,000 994,255 1,000,000 미지급비용 38,819 55,815 38,819 55,815 무형자산손상차손 745,842 - 75,000 670,842 종속기업투자자산 314,700 - - 314,700 신주인수권 139,142 - 139,142 - 업무용승용차 감가상각비 48,696 - - 48,696 건물 (228,818) - (6,901) (221,917) 토지 (10,340,717) - - (10,340,717) 합 계 (6,440,385) 3,270,302 3,058,656 (6,228,739) 일시적차이로인한 법인세효과 (1,370,323) 이월결손금으로 인한 법인세효과 - 이월세액공제로 인한 법인세효과 - 이연법인세자산(부채) (2,342,436) (7) 이연법인세자산에 대한 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소에 의해 추정되며, 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 이와관련하여 당사는 향후 예상 과세소득과 가산할 일시적차이에 의한 법인세 효과가 차감할 일시적차이 및 이월세액공제의 법인세 절감효과를 초과할 가능성을 검토하였으며 이에 따라 이연법인세자산으로 인식하지 않은 금액은 당반기말 및 전기말 현재 각각 2,037,388천원 및 2,176,315천원입니다. 23. 영업부문별 정보 (1) 당반기와 전반기 매출액의 영업단위별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 드라마 사업(주1) 4,616,424 8,492,283 10,747,265 15,305,346 음반 및 음원 사업 367,891 624,363 161,277 300,146 교양 및 예능 프로그램 사업 44,748 685,527 631,355 739,514 매니지먼트 사업 39,000 54,000 279,000 444,800 임대사업 450,664 1,198,105 681,127 1,308,216 합 계 5,518,727 11,054,278 12,500,024 18,098,022 (주1) 드라마 사업 부문으로부터의 수익은 대부분 국내 방송사로부터 발생합니다. (2) 당반기와 전반기 매출액의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 국내 8,126,556 17,653,222 국외 2,927,722 444,800 합 계 11,054,278 18,098,022 24. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 272,280 535,546 158,220 325,302 퇴직급여 10,626 16,883 (1,972) 17,155 복리후생비 88,442 200,771 75,293 166,133 주식보상비용 57,151 57,151 - - 여비교통비 1,688 2,413 725 6,918 접대비 13,233 20,579 19,256 28,384 통신비 3,040 5,952 3,327 7,554 세금과공과 26,482 29,524 797 2,675 대손상각비 44,880 44,880 9,350 9,350 감가상각비 24,830 44,765 21,693 44,517 보험료 1,701 3,597 2,404 4,273 지급임차료 2,700 5,400 - - 차량유지비 12,353 19,504 7,360 13,078 운반비 268 477 197 387 도서인쇄비 118 1,180 193 379 소모품비 5,498 9,885 3,212 6,998 지급수수료 50,422 119,220 65,347 138,712 건물관리비 30,266 58,088 15,814 43,852 합 계 645,978 1,175,815 381,214 815,667 25. 비용의 성격별 분류 등 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 재공품의 변동 (73,937) 76,864 (2,484,104) 161,228 영상물제작비 3,850,518 7,190,421 9,789,649 16,374,885 종업원급여 604,481 1,206,462 457,198 872,673 복리후생비 206,207 468,963 388,892 722,925 지급임차료 62,651 121,414 75,318 137,618 차량유지비 30,304 59,639 69,003 126,923 감가상각비및손상 163,311 325,960 164,307 327,902 무형자산각비및손상 25,592 51,183 25,591 51,183 지급수수료 86,107 205,976 125,263 250,613 건물관리비 206,732 430,726 139,464 43,852 대손상각비 (205,120) (205,120) 9,350 9,350 기타의대손상각비 472,589 222,589 105,854 111,339 매도가능금융자산손상차손 - - 5,745 5,745 기타비용 (42,101) 423,254 4,890,587 108,509 합 계(주1) 5,387,334 10,578,331 13,762,117 19,304,743 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타영업비용을 합산한 금액입니다. 26. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 기타의대손충당금환입 - 250,000 - - 매도가능금융자산손상차손환입 - - (1,026,404) - 투자자산처분이익 - - 4,347 26,269 잡이익 31,289 31,291 116 127 합 계 31,289 281,291 (1,021,942) 26,397 기타비용 기부금 - 5,000 - 5,000 기타의대손상각비 222,589 222,589 105,854 111,339 매도가능금융자산손상차손 - - 5,745 5,745 잡손실 2,000 2,096 168 233 합 계 224,589 229,685 111,767 122,317 순기타이익(손실) (193,300) 51,606 (1,133,709) (95,921) 27. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 이자수익 22,696 43,397 45,750 55,672 외화환산이익 14,325 23,143 - - 파생상품거래이익 353 353 - - 합 계 37,374 66,893 45,750 55,672 금융비용 이자비용 69,946 152,356 175,957 332,692 외화환산손실 (686) - (24,157) 22,553 합 계 69,260 152,356 151,800 355,245 순금융수익(비용) (31,886) (85,463) (106,050) (299,572) 28. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실)기본주당순이익(손실)은 당사의 보통주순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 다음과 같이 산정하였습니다. 구 분 당2분기 당반기 전2분기 전반기 보통주순이익(손실) 125,220천원 666,199천원 (-)2,275,326천원 (-)1,565,379천원 가중평균유통보통주식수(주1) 13,742,997주 13,742,997주 10,130,518주 10,130,518주 기본주당순이익(손실) 9원/주 48원/주 (-)225원/주 (-)155원/주 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 당2분기> 구 분 당2분기 당반기 발행주식수 가중치 적 수 발행주식수 가중치 적 수 기초 13,742,997 91 1,250,612,727 13,742,997 181 2,487,482,457 기말 13,742,997 1,250,612,727 13,742,997 2,487,482,457 일수 ÷91 ÷181 가중평균유통보통주식수 13,742,997 13,742,997 전2분기> 구 분 전2분기 전반기 발행주식수 가중치 적 수 발행주식수 가중치 적 수 기초 10,130,518 91 921,877,138 10,130,518 181 1,833,623,758 기말 10,130,518 921,877,138 10,130,518 1,833,623,758 일수 ÷91 ÷181 가중평균유통보통주식수 10,130,518 10,130,518 (2) 희석주당순이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 회사가 보유중인 희석성 잠재적보통주인 주식선택권은 반희석효과로 인하여 당사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 29. 영업으로부터 창출된 현금 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 반기순이익(손실) 666,199 (1,565,379) 조정 : 이자수익 (43,397) (55,672) 이자비용 152,356 332,692 법인세비용 5,577 85,483 외화환산이익 (23,143) - 외화환산손실 - 22,553 감가상각비 325,960 327,902 무형자산상각비 51,183 51,183 투자자산손상차손 - 5,745 파생상품거래이익 (353) - 대손상각비 44,880 9,350 기타의대손상각비(대손충당금 환입) (27,411) 111,339 주식보상비용 57,151 - 유형자산처분이익 - - 순운전자본의 변동 : 매출채권의감소(증가) 3,450,537 3,568,753 미수금의감소(증가) 247,935 (200,259) 선급금의감소(증가) (113,000) (2,349,000) 선급비용의감소(증가) 29,878 32,277 재고자산의감소(증가) 76,864 161,228 임대보증금의감소(증가) (449,324) 440,000 부가세대급금의감소(증가) - (192,149) 매입채무의증가(감소) (196,915) 275,042 미지급금의증가(감소) (380,426) (311,713) 부가세예수금의증가(감소) (783,234) (20,402) 예수금의증가(감소) - 54,361 미지급비용의증가(감소) (67,375) (26,874) 선수금의증가(감소) (25,906) (170,000) 영업에서 창출된 현금 2,998,036 586,459 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임대보증금 유동성대체 - 554,324 대여금 유동성대체 9,589 6,889 차입금 유동성대체 2,100,000 - 30. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 비 고 종속기업 (주)팬스타즈컴퍼니 국내종속기업 종속기업 (주)빅아이엔터테인먼트 국내종속기업 공동기업 (주)팬에프앤비 국내공동기업 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당반기 전반기 매 출 기타수익 원가(출연료) 기타대손상각비 기타비용 매 출 기타수익 원가(출연료) 기타대손상각비 (주)팬스타즈컴퍼니 - 14,684 35,000 204,684 - - 11,339 51,000 111,339 (주)팬에프앤비 51,759 - - - 3,400 52,242 - - - (주)다날엔터테인먼트(주1) 2,113 - - - - 1,719 - - - (주)화인랜드(주1) - 4,463 - - - - 4,463 - - 합 계 53,872 19,147 35,000 204,684 3,400 53,961 15,802 51,000 111,339 (주1) 종속기업 및 공동기업투자 외의 기타의 특수관계자입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 장단기대여금 대손충당금 기타채무 임대 보증금 (주)팬에프앤비 10,080 - - - - 100,000 (주)팬스타즈컴퍼니 4,590 87,954 840,000 (927,954) - - (주)빅아이엔터테인먼트 - - - - 87,879 - (주)빅아이 - 87,879 - - - - (주)화인랜드 386 1,033 - - - 100,000 (주)다날엔터테인먼트 - 15,996 300,000 - - - 합 계 15,056 192,862 1,140,000 (927,954) 87,879 200,000 (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 장단기대여금 대손충당금 기타채무 임대 보증금 (주)팬에프앤비 9,964 - - - - 100,000 (주)팬스타즈컴퍼니 4,590 73,270 650,000 (723,270) - - (주)빅아이엔터테인먼트 - - - - 87,879 - (주)빅아이 - 87,879 - - - - (주)화인랜드 - 11,533 300,000 - - - (주)다날엔터테인먼트 304 1,033 - - - 100,000 합 계 14,858 173,715 950,000 (723,270) 87,879 200,000 (4 ) 당사는 당반기말과 전기말 현재 임직원에 대하여 각각 48,576천원 및 25,054천원 을 대여하고 있습니다. (5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 (주)팬스타즈컴퍼니 190,000 - - - 임직원 60,000 36,478 - - 합 계 250,000 36,478 - - (단위: 천원) 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 (주)팬스타즈컴퍼니 100,000 - - - 임직원 - 6,570 - - 합 계 100,000 6,570 - - (6) 주요경영진에 대한 보상당사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 538,410 327,390 퇴직급여 7,142 7,116 합 계 545,552 334,506 31. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사의 주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정한도 약정내용 우리은행 등 10,350,000 일반자금 대출 외 한국수출입은행 5,000,000 수출자금 대출 서울보증보험 200,000 이행보증 (2) 당반기말 현재 소송계류중인 소송사건은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 주) 제20기(전기) 및 제19기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 '수익' 제1109호 '금융상품'에 따라 작성되었습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 - ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 - 2. 감사제도에 관한 사항 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박영석 본인 보통주 2,434,543 24.03 5,590,717 40.68 최대주주 박종술 임원 보통주 140,000 1.38 386,305 2.81 특수관계인 계 보통주 2,574,543 25.41 5,977,022 43.49 - - - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박영석 남 1957년 02월 대표이사 등기임원 상근 총괄 팬 엔터테인먼트 대표이사 5,590,717 - 16년 4개월 2019년 03월 31일 박종술 남 1955년 01월 사장 등기임원 상근 경영총괄 북부합동법률사무소 변호사팬 엔터테인먼트 사장 386,305 - 12년 2개월 2019년 03월 31일 김희열 남 1964년 11월 부사장 등기임원 상근 드라마사업총괄 팬 엔터테인먼트드라마사업본부장 - - 16년 1개월 2019년 03월 31일 조의진 남 1951년 08월 사외이사 등기임원 비상근 자문 KBS제작본부장경원대학교 신문방송학과 교수 - - 9년 2019년 03월 31일 장영수 남 1945년 02월 감사 등기임원 비상근 내부감사 KBS정책기획실장 - - 10년 2021년 03월 31일 직원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 경영 남 5 - - - 5 5.4 252,120,000 50,424,000 - 경영 여 3 - - - 3 7.4 80,444,400 26,814,800 - 방송영상 남 8 - - - 8 2.6 353,115,480 44,139,435 - 방송영상 여 7 - - - 7 1.8 203,100,000 29,014,286 - 교양/MC 남 7 - - - 7 1.4 357,360,000 51,051,429 - 음반 남 2 - - - 2 1.6 46,920,000 23,460,000 - 음반 여 1 - - - 1 0.6 36,960,000 36,960,000 - 영화 남 3 - - - 3 1.5 158,400,000 52,800,000 - 영화 여 1 - - - 1 1.3 19,920,000 19,920,000 - 합 계 37 - - - 37 0.9 1,508,339,880 40,765,943 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000,000 - 감사 1 100,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 419,670,000 80,400,000 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 407,670,000 135,890,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6,000,000 6,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000,000 6,000,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 2. 전문가와의 이해관계 -