팬엔터테인먼트 반기보고서 (2017.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요1) 국내방송산업 매출 현황

- 방송시장은 2015년 말 기준 방송사업매출액은 15조 3,195억원으로 전년대비 3.7% 증가하였으며, 유료방송 가입자는 2,827만으로 전년대비 2.9% 증가하였다. - IPTV사업과 방송채널사용사업의 매출 증가에 힘입어 전년매출액 14조 7,229억원 대비 4.05% 증가. 부문별로는 IPTV사업 1조 9,088억원(년평균 30.3% 증가), 방송채널사용사업 6조 2,224억원, 지상파방송(디엠비 포함) 4조 1,007억원, 종합유선방송 2조 2,590억원이었으며, 종합유선방송사업(SO)은 2조 2,590억원으로 구성되어 있다.

2015년도(2014년도) 방송시장 개황 >

구 분	사업자 수	종사자(명)	매출액(원)	방송사업매출(원)	유료가입자

지상파방송	52(53)	14,293(14,365)	4조6,860억(4조5,496억)	4조1,007억(4조49억)	-

지상파DMB	19(19)	85(103)	116억(110억)	108억(104억)	-

종합유선방송	91(92)	4,503(4,692)	3조2,498억(3조4,018억)	2조2,590억(2조3,462억)	1,373만(1,461만)

위성방송	1(1)	340(320)	6,264억(6,228억)	5,496억(5,532억)	309억(426만)

IPTV	3(3)	577(645)	30조4,541억(31조751억)	1조9,088억(1조4,872억)	1,136(967만)

IPTV 콘텐츠	26(25)	-	1조3,178억(1조1,953억)	2,655억(613억)	-

방송채널사용	178(181)	15,170
(14,339)	12조2,198억(13조9,558억)	6조2,2224억(6조3,067억)	-

중계유선방송	52(65)	151	65억	27억(31억)	8.4만(9.7만)

합 계	422(439)	35,096(34,615)	52조5,707억(54조8,179억)	15조3,195억(14조7,731억)	2,827만(2,747만)

, 2016 방송산업 실태조사 보고서 - 2016.11 ISSN 1975-7433>2) 프로그램 제작 및 유통 현황

- 2015년 전체 방송플랫폼의 방송프로그램 제작과 구매 총비용은 2조5,450억원으로 전년(2조 5,401억원) 대비 0.2% 증가

- 지상파방송과 방송채널사용사업의 수출 총액(해외교포지원방송, 비디오/DVD판매, 타임블럭, 포맷, 방송프로그램 포함)은 전년(3억1,381만 달러) 대비 3.8% 감소증가한 3억199만 달러, 수입은 전년(5,934만 달러) 대비 135.5% 증가한 1억3,973만 달러

- 지상파방송의 방송프로그램 수출은 오락 분야의 호조로 전년(2억1,207만 달러) 대비 15.9% 증가한 2억4,573만 달러이고, 수입은 영화와 다큐멘타리 수입 감소로 전년(556만 달러) 대비 21.6% 감소한 436만 달러 기록

- 방송채널사용사업의 방송프로그램 수출은 전년(4,421만 달러) 대비 27.3% 증가한 5,627만 달러이고, 수입은 드라마와 영화 분야의 수입 증가로 전년(5,378만 달러) 대비 151.7% 증가한 1억3,537만 달러 기록

- 지상파방송의 방송프로그램 수출은 일본(5,793만 달러, 35.2%)과 중국(4,266만 달러, 26%), 대만(1,824만 달러, 11.1%), 수입은 미국(129만 달러, 29.6%)과 영국(187만 달러, 42.9%) 비중이 높음.- 방송채널사용사업의 경우, 방송프로그램 수출은 중국(992만 달러, 19%), 일본(1,305만 달러, 25.2%) 등으로 아시아 지역의 비중이 78.27%를 차지하고, 수입은 미국(1억1,782만 달러, 87.5%)이 가장 큰 비중을 차지함

3) 시장여건 및 현황

- 방송용 프로그램산업은 영화와 같이 배급과 관객의 수에 의해 손익이 발생하는 것과는 다르게 안방의 고정된 시청자를 상대로 기획단계부터 방송사와의 계약에 의해 프로그램을 제작하기 때문에 안정적인 기반을 가지고 성장해 가고 있는 대표적인 콘텐츠 산업

- 방송산업은 매스미디어 중 가장 큰 영향력을 가지고 있는 매체로 그 규모 면에서도 국내 문화산업에서 차지하는 비중이 절대적이며, 케이블 및 위성방송, IPTV, 스마트환경의 VOD 등 뉴미디어에 의한 관련산업의 지속적 성장 예상

- 특히, 2011년 12월 개국한 4개의 종합편성채널 및 케이블PP의 자체프로그램 제작 증가 등으로 인하여 방송용 프로그램의 수요는 2012년부터 증가 추세에 있음

- 국내 공중파 3개사가 주로 방영하고 있는 드라마는 현재 외주 제작 비율이 정부의 주도를 떠나 방송사의 자체 요구에 의해서도 외주 제작 비율이 증가하는 추세에 있으며, 정부의 방송영상 컨텐츠 산업 육성책의 일환으로 2000년대 들어 외주제작비율을 35%로 확대 시행하였으나, 외주 제작프로그램의 경쟁력 제고로 인하여 책정비율을 훨씬 상회하는 70% 이상의 외주제작비율을 보임

지상파 방송국의 외주제작 시장 규모는 2014년 4,655억원으로 2013년 대비 13.5% 증가하였으며 이는 지상파 방송국 총제작비의 45.3%에 해당

프로그램 제작 유통 현황>

구분	지상파방송(단위:억원)	14년 대비
15년 증감률

2013년	2014년	2015년

자체제작	5,382	4,909	4,879	-0.6%

공동제작	106	74	95	27.9%

순수외주	4,100	4,655	4,857	4.3%

특수관계사 외주	515	466	664	42.5%

국내물구매	105	107	102	-4.3%

국외물구매	88	74	59	-20.0%

합계	10,296	10,284	10,656	3.6%

, 2016 방송산업 실태조사 보고서 - 2016.11 ISSN 1975-7433>

프로그램 제작 유통 현황>

구분	방송채널사용사업(단위:억원)	14년 대비
15년 증감률

2013년	2014년	2015년

자체제작	7,962	5,926	5,773	-2.6%

공동제작	56	44	50	12.6%

순수외주	2,182	2,530	2,622	3.6%

특수관계사 외주	498	398	306	-23.0%

국내물구매	2,395	3,307	3,190	-3.6%

국외물구매	1,921	2,401	2,391	-0.4%

합계	15,014	14,607	14,332	-1.9%

, 2016 방송산업 실태조사 보고서 - 2016.11 ISSN 1975-7433>

4) 경기 변동의 특성

방송영상산업은 경기 변동과 크게 관계를 가지지 않는 산업으로 고정 시청자들이 지속적인 핵가족화로 인해 매년 증가하는 추세이고, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가지는 특성

5) 경쟁상황

- 국내 제작 업체들은 드라마, 시트콤, 토크쇼 등의 제작사들이 각각 분야별로 전문화하여 자체기획을 통해 프로그램을 제작하고 있음

- 1999년 이후 독립제작사의 폭발적인 증가는 방송프로그램의 외주제작시장의 본격적인 성장과 치열한 시장경쟁환경을 보여주고 있으나, 이면에는 최근 3년간 방송사 납품실적이 전무한 독립제작사가 200 여개에 이르는 등 기획력과 자본의 부재로 인해 시장경쟁력 확보를 못한 기업이 속출하는 상황

사업의 경쟁요소>

1. 극본 개발 역량 : 방송사 편성이 가능한 신선한 극본의 개발을 위해 역량있는 작가의 섭외가 필수. 유명 작가의 경우 장기 예약(선급금 지급)되어 있으며, 유능한 작가들과의 지속적인 관계유지와 계약이 필요

2. 배우의 캐스팅 능력 : 신인 및 중견배우 만으로는 해외영업과 협찬영업에 한계가 있기 때문에 캐스팅 비용이 증가하더라도 대형 한류 스타를 통한 해외 선판매 진행과 협찬 및 부가수익 확대가 필요

3. 광고주의 요구와 작품성을 동시에 조율할 수 있는 연출자의 확보 : 수시로 변하는 소비자의 기호와 트렌트의 변화를 사전 예측, 연출에 반영하며 간접광고의 효과를 극대화

4. 지상파/종편/CATV 등 각 방송국과의 긴밀한 네트워크를 통한 편성역량

5. 광고주 및 광고대행사들과의 협업을 통한 간접광고 및 PPL 유치

6. 해외판매 역량 및 OST 등 부가사업 추진 역량

6) 향후 전망

- 최근 디지털화, 광대역 유무선망 등 미디어 기술의 발전으로 촉발된 방송산업 환경의변화는 그 폭이나 방향을 쉽게 예측할 수 없을 정도로 커져가고 있습니다. 또한 경제여건이 윤택해짐에 따라 인간 삶에서 여가의 중요성 증가와 '재미'를 추구하려는 성향이 높아지고 있음

- 정보통신기술을 바탕으로 한 지식기반경제로의 이행, 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 문화산업의 위상이 급격히 부각되고 음반산업, 방송산업 등 엔터테인먼트 상품에 대한 수요도 높은 증가추세를 보이고 있음

- 현재 중국은 한국 미디어 엔터테인먼트 기업들에게 1순위 시장으로 2014년 드라마'별에서 온 그대', '상속자들' 등과 '런닝맨', '아빠 어디가' 등 다수의 예능프로그램들의 흥행으로 한국 컨텐츠 제작 업체들과 중국 미디어 기업들간 제휴, 공동제작 및 지분투자 등 다양한 방식의 협업이 진행되고 있음

- 방송통신위원회가 발표한 '2016 방송산업 실태조사 보고서'에 따르면 지난해 중국에 수출한 지상파 방송사의 드라마 편수는 1만 826편으로 금액으로는 4,266만달러 규모를 기록했습니다. 장르를 불문하고 중국에 수출된 한국 방송 콘텐츠가 총 1만 5,018건으로 전체 수출된 방송콘텐츠 중 약 13.8%가 중국향

- 드라마의 경우 2015년부터 중국 미디어산업 내 제작 가이드라인을 규제하는 국가신문출판광전총국이 온라인 동영상 플랫폼에 사전 심의제를 도입하면서 국내 드라마 제작사들은 사전제작 시스템을 도입하고 있으며, 중국의 주요 동영상 사이트와의 판권 계약과 투자 등을 통해 새로운 구조를 시도중- 향후 기획, 제작부문에 있어서의 경쟁력 확보와 함께 주요 시장인 중국 주요 미디어기업들과의 파트너십 형성과 글로벌 마케팅/유통 역량이 제작사들의 성장을 좌우하는 핵심요소가 될 것으로 예상나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(단위:백만원) 사업부문 주요작품 2015년 매출액 2016년 매출액 드라마 닥터스, 월계수양복점.. 등 16,976 31,123 교양·예능 중국시트콤 등 391 872 음반·음원 OST 등 1,011 953 매니지먼트 연기자출연료 등 321 5 건물임대 임대료 등 2,275 2,375 자회사매출 기타 - - 합계 20,974 35,328 ① 방송영상물 제작사업 방송영상사업은 프로그램의 기획단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 시청자를 상대로 방송사로부터 일정기간을 편성 받아 방영되기 때문에 프로그램 제작능력 즉, 적절한 시기 및 우수한 방송영상물을 양산 할 수 있는 기획력과 경쟁력 있는 작가, 연기자, 감독의수급에 지장이 없다면 안정적인 기반을 가지고 사업을 전개해 나갈 수 있습니다. 당사는 이러한 시장 상황에 부합하여 경쟁력 있는 PD와 작가, 연기자의 섭외에 주력하고 있으며, 현재 다음과 같은 작가들과 계약을 체결한 상황입니다.[당사 계약작가] 작가명 주요작품 이금림 옛날의 금잔디, 당신때문에, 푸른안개, 복희누나 등 진수완 형수님은 열아홉, 경성스캔들, 해를품은달, 킬미힐미 등 구현숙 열아홉순정, 불굴의 며느리, 백년의 유산, 전설의 마녀 등 구선경 옥탑방 고양이, 푸른 물고기, 오마이레이디 등 유소정 사랑해도 괜찮아 등 유윤경 산너머 남촌에는, 다함께 차차차, 마마 등 명창현 향단전 등 박예경 걱정하지마, 당돌한여자, 내딸꽃님이,마녀의 성, 열애 등 정유경 비밀, 현정아사랑해, 인순이는예쁘다, 결혼해주세요, 최고다이순신 등 문은아 아줌마가간다, 너는내운명, 웃어라동해야, 내사랑나비부인 등 유미경 파트너, 들었다놨다 등 박경수 태왕사신기, 추적자, 황금의 제국, 펀치 등 박천화 선물, 식객 등 서현주 천사의 선택, 분홍립스틱, 빛나는 로맨스, 최고의 연인 등 임진아 내인생의혹, 도도하라 등 김은희/윤은경 겨울연가, 아가씨를 부탁해, 총리와 나 등 하명희 우리가 결혼할 수 있을까, 따뜻한 말 한마디, 상류사회 등 채정우 리와인드, 무채색가족 등 윤선주 비밀의 문, 세종대왕, 불멸의 이순신 등 [연도별 제작 드라마] 연도 방송사 제목 형식 횟수(회) 2002 KBS 겨울연가 미니시리즈 20 KBS 태양인 이제마 특별기획드라마 30 KBS 고독 미니시리즈 20 2003 KBS 장미울타리 일일드라마 113 KBS 여름향기 미니시리즈 20 2004 KBS 구미호 외전 미니시리즈 16 KBS 두번째 프로포즈 수목드라마 20 KBS 방방 시추에이션 콩트 92 2005 KBC 장밋빛인생 수목드라마 24 MBS 비밀남녀 미니시리즈 20 2006 KBS 인생이여 고마워요 주말드라마 24 KBS 소문난 칠공주 주말드라마 80 2007 KBS 최강! 울엄마 주간드라마 25 KBS 우리를 행복하게 하는 질문 몇가지 특집드라마 2 KBS 사랑해도 괜찮아 일일드라마 114 KBS 아이엠샘 미니시리즈 16 KBS 못말리는 결혼 시트콤 140 2008 KBS 태양의 여자 미니시리즈 20 KBS 돌아온 뚝배기 일일드라마 95 SBS 신의 저울 프리미엄드라마 16 MBC 사랑해 울지마 일일드라마 132 2009 SBS 찬란한 유산 특별기획드라마 28 2010 SBS 당돌한 여자 일일드라마 105 SBS 오! 마이 레이디 미니시리즈 16 MBC 즐거운나의집 미니시리즈 16 SBS 호박꽃순정 일일드라마 124 2011 MBC 짝패 특별기획드라마 32 SBS 내게거짓말을해봐 미니시리즈 16 MBC 불굴의며느리 일일드라마 113 2012 MBC 해를품은달 미니시리즈 20 MBN 사랑도 돈이 되나요 특별기획드라마 20 KBS 적도의남자 미니시리즈 20 KBS 각시탈 미니시리즈 28 SBS 내사랑 나비부인 주말드라마 51 2013 MBC 백년의유산 주말드라마 50 SBS 열애 주말드라마 47 2014 KBS 골든크로스 미니시리즈 20 tvN 갑동이 금토드라마 20 MBC 마마 주말특별기획 24 MBC 전설의마녀 주말특별기획 40 2015 MBC 킬미힐미 미니시리즈 20 SBS 풍문으로 들었소 미니시리즈 30 MBC 최고의연인 일일드라마 120 2016 MBC 결혼계약 주말특별기획 16 SBS 닥터스 미니시리즈 20 KBS 월계수양복점신사들 주말드라마 37 2017 KBS 월계수양복점신사들 주말드라마 17 SBS 귓속말 미니시리즈 17 KBS 이름없는여자 일일드라마 방영중 KBS 쌈마이웨이 미니시리즈 방영중 또한 방송콘텐츠는 제작·공급 이후에도 꾸준히 매출이 발생하는 특성이 있어, 현재 제작하고 있는 드라마 뿐만 아니라 기존에 제작했던 드라마들이 꾸준히 수출되고 있습니다. 최근 중국 온라인 동영상 플랫폼 업체들이 한류 드라마 전송권 확보 경쟁에 불을 지폈고, 중국 방송국과 동영상 플랫폼 업체들은 시청률과 점유율 확보를 위해 독점적인 콘텐츠를 요구하고 있으며, 한류 드라마 제작 시스템에 대한 수요가 확대되고 있어 국내 드라마 산업에 새로운 기회의 문이 열리고 있습니다.최근 당사는 중국 최대 콘텐츠 제작사인 화책 그룹과 드라마 ‘킬미힐미’를 공동 제작해 중국 시장 진출의 발판을 마련한 바 있으며, 드라마 외에도 시트콤, 영화, 예능 등 다양한 장르에서 중국 메이저 업체와의 파트너쉽을 기반으로 중국 시장 진출 확대를 위한 수순을 체계적으로 진행해 갈 예정입니다그리고 당사는 2007년도부터 본격적으로 예능교양프로그램을 제작하여 ‘나는전설이다', '모닝와이드', '시시각각', '월화수목', '기분좋은날' , '주병진의 방자전' 등을 제작·공급하였으며, 중국 등 해외 기업들과 예능 프로그램의 공동 기획 및 제작 또한 논의하고 있습니다.외주 제작사가 드라마, 시트콤, 토크쇼 등의 분야별 특성화 되어 있는 시장상황에서 프로그램 전 분야를 모두 소화 할 수 있게 구성된 제작시스템 또한 드라마만을 전문으로 공급하는 경쟁관계에 있는 타 외주제작사와 구별되는 제작시스템을 보유하고 있습니다.② 연기자 매니지먼트인기 연기자의 확충은 방송영상사업에서 영화사업까지 진출하려는 당사의 사업계획을 위해 필수 불가결한 요소입니다. 방송프로그램의 수주와 마찬가지로 영화제작에 있어서도 인지도 있는 연기자를 확보한 매니지먼트사가 영향력을 가지게 되는데, 이것은 현 우리나라 영화시장의 호황과 방송 외주사들의 증가로 연기자는 한정 되어 있는 것에 반해 영화의 제작편수와 방송프로그램의 제작은 늘어가는 시장상황에 기인하고 있습니다. 당사는 자회사인 ㈜팬스타즈컴퍼니를 통하여 드라마 사업의 연계 차원과 영화시장 진출을 위해 연기자 공급 및 확보를 위한 매니지먼트 사업에 까지 영역을 넓히고 있으며, 소속연기자는 류진, 김유리, 김윤서, 홍인영, 하주희, 한지완, 표예진, 최성재, 이인하, 김다운 등이 있습니다. 방송프로그램 제작과 연계하여 진행되는 매니지먼트 사업은 소속연기자의 상업적 가치를 쉽게 끌어올릴 수 있을 뿐만 아니라, 신인연기자를 스타급 연기자로 만들어 가는데 기획적이고 체계적인 접근을 가능하게 합니다. 즉, 신선한 소재와 인지도 있는 PD, 작가, 연기자를 통해 방송사의 작품수주를 용이 하게 하고, 당사는 당사가 제작하는 프로그램안에서 소속연기자 들을 비중 있는 연기자로 만들어 갈 수 있다는 것입니다. 당사는 스타가 국내 시청률은 물론 해외에서의 성과에도 영향을 미치는 중요한 요인이라고 볼 때 지속적으로 주요 연기자의 계약과 신인연기자의 발굴을 통해 매니지먼트 사업을 육성하고 타 매니지먼트사와는 구분되는 전략과 마케팅으로 매니지먼트 사업을 성장시키고 있습니다. ③ 음반사업드라마 OST는 그 태생적 특성상 '드라마'라는 매체와 긴밀한 상관관계를 형성하게 되는데, OST사업은 방송이라는 송출 시스템을 이용한 무한대적 홍보와 극적영상의 반복적인 효과로 인해 대중들로 하여금 자연스럽게 뇌리에 인식된다는 장점과 특수성을 갖춘 음반 사업입니다. 따라서, 드라마 OST 사업은 기존 음반판매의 필수 요소인 고가의 홍보비 절감이 가능하여 제조원가를 제외한 전액이 이익으로 남는 사업이라고 볼 수 있습니다. 당사는 향후 역량 있는 신인 발굴 작업과 여성그룹, 밴드 등의 라인업 다양화를 지속적으로 진행해 나감으로써 1차적인 음반 비즈니스를 영위해 나가는 한편, 음반 시장의 매커니즘 변화에 부응하여 다양한 채널의 비즈니스 모델을 창출하자고 합니다. ④ 영화사업 당사는 신규사업으로 영화제작 사업을 진행하고 있으며, 시나리오 개발 및 웹툰, 소설 등 원작확보에 주력하고 있습니다. 다양한 외부 프로젝트에 공동제작 및 투자 계약을 통해 제작 기반을 꾸준히 확보해 나가고 상황으로 현재 박찬욱 감독의 (하정우, 김민희 주연)의 투자 배급사인 씨제이이앤앰과 부분투자계약을 맺어 2016년 6월 초 극장 개봉을 하였으며, 현재 투자원금을 상회하는 수익을 기록하고 있습니다(이 작품은 개봉전 전세계 116개국 선판매완료의 기록을 세우고 있습니다). 또한, 인터넷 포털 에서 인기리에 연재중인 웹툰 의 영화화 판권을 계약했으며, 위안부를 소재로 한 소설 의 영화화 판권을 확보해 외부 영화 제작사와 공동 개발을 진행하고 있습니다.이외에도 역량있는 충무로의 감독,제작자 및 작가들과의 협력을 도모하고 있으며, 당사 주 사업인 드라마와의 시너지 창출을 통해 국내 최고의 영상컨텐츠 제작기업이 되고자 합니다. 2) 시장점유율드라마 제작 시장 규모는 계약 금액이 대부분의 경우 비공개적이고 권리 보유에 따라금액의 편차가 심한 경우가 많아 정확히 집계되고 있는 자료는 없습니다만, 전체 외주 제작 시장이 60%~70% 정도의 규모를 형성하고 있을 것이라 추측됩니다. 3) 시장의 특성① 방송영상물시장의 특성국내 방송산업의 큰 특징은 과거에는 지상파 방송 3사가 전체 산업을 주도하며 방송용 컨텐츠의 제작과 유통의 전 부문이 이들 3대 네트워크 체제 내에 수직적으로 통합되어 있었습니다. 반면, 최근에는 방송시장에 진출한 대기업들까지 수직계열화를 통해서 방송채널을 늘리는 등 영향력을 확대해 가고 있습니다. 또한 다양한 매체수의 증가에 더불어, 온라인 시장의 활성화, IPTV, VOD 등 대기업 주도하에 있는 매체들이 폭발적으로 증가하는 추세입니다. 이 과정에서 중소프로그램 제공업체의 입지가 좁아져서 방송의 공정성이 훼손된다는 우려가 있습니다. 방송통신위원회는 외주제작사에 대한 간접광고 허용 등의 내용이 포함된 방송법 개정안이 2016년 1월 27일 공포되어 6개월이 경과한 7월 28일 부터 시행되고 있습니다. 이에 따라, 방송법상 외주제작사의 정의를 신설하고, 프로그램 제작과 밀접하게 연계된 간접광고를 외주제작사가 직접 판매할 수 있게 함으로써 창의적인 광고집행과 방송콘텐츠 제작재원 확충을 예상합니다. 이를 통하여 광고 판매의 규제 장벽을 낮춰 외주제작사의 성장 기반을 마련하고, 방송사업자와 외주제작사의 공정경쟁 환경을 조성하게 되었다는 점에서 그 의미가 매우 크다고 볼 수 있습니다. ② 콘텐츠산업 글로벌화를 위한 금융투자 환경개선 문화체육관광부는 우리 콘텐츠 기업들의 중국 콘텐츠시장 진출 지원을 위해 업계 애로사항 수렴과 지원방안 마련을 위한 중국 진출 특별 전담팀(TF)을 구성하고, 중국 문화산업 정책과 시장 정보 제공, 상해TV페스티벌, 차이나조이 등 중국콘텐츠 시장 참가 및 한국 공동홍보관 운영과 한중 문화산업 포럼 개최 등, 정부 간 교류와 협력도 강화해 나가고 있습니다. ③ 영상산업 지원사업해외에서 점층적으로 한국드라마, 영화업계의 관심이 높아짐에 따라 한국콘텐츠진흥원(KOCCA)에서 관련 예산 및 인력을 확대하여 콘텐츠지원사업을 운영하고 있습니다 (2015년대비 예산 40%, 인력 20% 확대).독립제작사들에게 방송진흥기금 융자지원, 우수한 콘텐츠를 선별해 지원하는 '우수문화상품지정 사업', 독립제작사의 제작역량 강화와 콘텐츠 발굴 및 육성을 위한 '방송영상콘텐츠제작지원 사업', 콘텐츠 기업이 원할히 해외진출할 수 있게 전문상담을 제공하는 '콘텐츠 해외진출 및 금융 상담 운영 사업' 등 다방면의 지원사업을 추진하고 있습니다. 당사는 2015년 한국콘텐츠진흥원이 주최하는 '우수크리에이터 발굴지원 사업'의 플랫폼 기관으로 선정되었으며, 우수한 창작자를 발굴하여 국가적 차원에서 자금을 지원하는 동 사업을 통해 당사는 '한국형 시즌제 드라마 포맷 개발'을 주제로 10개 팀의 우수 크리에이터를 선발하여 대본을 개발했으며, 향후에도 지속적인 관리 개발을 통해향후 방송 편성을 추진할 계획입니다. (4) 조직도 조직도 2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 주요상표등 매출액(비율) 방송프로그램 제작등 방송영상물 드라마 최고의연인, 결혼계약 등 31,123 교양/예능 왕가소관 등 872 음반 OST, 앨범 - 953 건물임대 임대 - 2,375 합 계 - - 35,328 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원 ) 품 목 제19기 제18기 제17기 방송영상물 내수 미니시리즈 465,176 314,299 210,000 저녁일일극 55,011 59,526 - 금토드라마 - - 299,900 주말드라마 216,768 264,250 155,500 수 출 미니시리즈 118,378 81,003 - 주말드라마 - 70,000 80,000 일일드라마 6,312 - - (1) 산출기준 - 방송영상물 내수 : 내수매출액 / 총제작납품횟수 수출 : 수출액 / 총수출횟수 (2) 주요 가격변동원인- 특이사항 없습니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 - 방송영상물은 유형화된 물리적인 제품이 아닌 관계로 원재료 등의 재료비는 발생 하지 않아 재료 매입은 발생하지 않고 조명, 특수장비 등의 제조경비 성격의 외주 가공비만 발생합니다. - 양산용 음반을 외주처에서 생산하고 있는 관계로 원재료 등의 재료비는 발생하지 않고 외주가공비등의 제조경비만 발생합니다. 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사는 양산용 음반을 외주처에서 생산하여 원재료 등의 재료비가 발생하지 않으며, 방송영상물은 유형화된 물리적 제품이 아닌 관계로 재료비가 발생하지 않습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 - 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다. (2) 생산능력의 산출근거 - 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 - 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 - 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다. 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 - 해당사항이 없습니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 - 당사는 사업 특성상 드라마 촬영 등을 위한 방송영상물세트를 제작하나 현재 진행 중인 사항은 없습니다. (나) 향후 투자계획 - 당사는 현재 드라마 촬영 등을 위한 방송영상물세트를 제작하나 현재 향후 계획은 없습니다. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 19 기 제 18 기 제 17 기 엔터테인먼트 제품 방송 드라마 수 출 5,873 2,753 4,972 내 수 25,250 14,066 23,931 합 계 31,123 16,819 28,903 교양/예능 수 출 869 - - 내 수 3 395 1,909 합 계 872 395 1,909 음반 수 출 117 153 90 내 수 836 1,017 282 합 계 953 1,170 372 기타 출연료외 수 출 - - - 내 수 5 - - 합 계 5 - - 건물임대 임대 - 수 출 - - - 내 수 2,374 2,275 2,962 합 계 2,374 2,275 2,962 합 계 수 출 6,858 2,906 5,062 내 수 28,470 17,753 29,084 합 계 35,328 20,659 34,146 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 (가) 국내판매별도의 판매조직을 갖추지 않고 관행상 방송사(드라마제작국, 편성제작국)와의 협의 후에 드라마를 제작한 후 독점방송사에 납품하고 있습니다.별도의 판매조직을 갖추지 않고 음반을 제작한 후 전문 외부유통업체(포니캐년코리아 등)를 통하여 제품을 판매 유통시키고 있으며, 음원 유통의 경우는 한국음원제작자협회 등을 통해 유통시키고 있습니다.(나) 해외판매- 대행사(KBS미디어, SBS콘텐츠허브 등)를 통하여 간접판매의 형식으로 수출 하고 있습니다.- 해외 바이어의 OFFER 에 따라 드라마의 판권이나 음반의 음원, 저작권의 형태로 수출하고 있습니다. (2) 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 방송영상물 드라마 내수 방송사 및 수요자에 직접판매 대행사를 통한 간접판매 수출 대행사를 통한 간접수출 외국바이어의 요청에 따른 직접수출 음반 음반 내수 유통사를 통한 간접판매 수요자의 요청에 따른 직접판매 수출 대행사를 통한 간접수출 외국바이어의 요청에 따른 직접수출 음원저작권외 내수 수요자의 요청에 따른 직접판매 수출 대행사를 통한 간접수출 외국바이어의 요청에 따른 직접수출 (3) 판매방법 및 조건 - 판매경로 참조 (4) 판매전략 (가) 방송영상물사업[국 내] 특별하게 정해진 판매경로는 없으며, 방송국과의 협의를 통해서 제작하게 된다. 수주요건으로는 시장의 평판 및 제작 능력을 보며, 당사는 업계에 널리 알려져 있고 제작능력도 인정받고 있다. 또한 당사는 지금까지의 제작능력을 바탕으로 유명 작가 및 연출가와의 장기계약을 통하여 방송사에 대한 수주능력을 키우고 있습니다.[해 외] 대행사를 통한 판매를 실시하면서 외국바이어의 요청에 따른 직접판매도 겸하고 있습니다.(나) 음반사업[국 내] 당사는 별도의 판매조직을 갖추지 않고 있으며, 판매는 유통사를 통해서 이루어지며,수요처의 요청에 따른 직접판매도 겸하고 있습니다. [해 외] 당사는 대행처를 통하여 음반을 판매하고 있으며, 외국바이어의 직접요청에 따른 직접판매도 겸하고 있습니다. 5. 파생상품거래 현황 당 보고서 작성기준일 현재 파생상품계약 체결 내용이 없습니다. 6. 경영상의 주요계약 등당 보고서 작성기준일 현재 체결 내용이 없습니다. 7. 연구개발활동 당사는 기술개발과 관련없는 업종을 영위하고 있어 현재 연구개발활동과 관련된 사항은 없습니다. 1. 사 업 의 개요1) 국내방송산업 매출 현황 - 방송시장은 2014년 말 기준 방송사업매출액은 14조 7,229억원이고, 414개의 사업체에 종사자수는 약 3만 4,615명임 - IPTV사업과 방송채널사용사업의 매출 증가에 힘입어 전년(14조 347억원) 대비 4.9% 증가. 부문별로는 IPTV사업 1조 4,984억원(33.2% 증가), 방송채널사용사업 6조 3,067억원(3.8% 증가), 지상파방송(디엠비 포함) 4조 153억원(2.8% 증가), 위성방송 5,532억원(1.4% 증가)이었으며, 종합유선방송사업(SO)은 2조 3,462억원(1.4% 감소)으로 나타남. 2014년도 방송시장 개황 > 구 분 사업자 수 종사자(명) 매출액(원) 방송사업매출(원) 유료가입자 지상파방송 53 14,365 4조5,496억 4조49억 - 지상파DMB 19 103 110억 104억 - 종합유선방송2) 92 4,692 3조4,018억 2조3,462억 1,461만 위성방송 1 320 6,228억 5,532억 426만 IPTV 3 645 1조4,984억 1조4,984억 1,086만 방송채널사용 181 14,339 13조9,558억 6조3,067억 - 중계유선방송 65 151 65억 31억 9.7만 합 계 414 34,615 24조459억원 14조7,229억원 2,983만 방송통신위원회, 2015 방송산업 실태조사 결과 발표 - 2015.12.10> 2) 프로그램 제작 및 유통 현황 - 2014년 전체 방송플랫폼의 방송프로그램 제작과 구매 총비용은 2조 5,401억원으로 전년(2조 5,851억원) 대비 1.7% 감소 - 지상파 방송과 방송채널사용사업의 방송프로그램 제작과 구매비용은 2조 4,891억원으로 전년(2조 5,310억원) 대비 1.7% 감소 - 지상파방송과 방송채널사용사업의 수출 총액(해외교포지원방송, 비디오/DVD판매, 타임블럭, 포맷, 방송프로그램 포함)은 전년(2억 8,776만 달러) 대비 9.1% 증가한 3억 1,381만 달러, 수입은 전년(1억 1,449만 달러) 대비 48.2% 감소한 5,934만 달러 - 지상파방송의 방송프로그램 수출은 오락 분야의 호조로 전년(1억 9,140만 달러) 대비 10.8% 증가한 2억 1,207만 달러이고, 수입은 영화와 다큐멘타리 수입 증가로 전년(311만 달러) 대비 78.8% 증가한 556만 달러 기록 - 방송채널사용사업의 방송프로그램 수출은 전년(4,803만 달러) 대비 8% 감소한 4,421만 달러이고, 수입은 드라마와 영화 분야의 수입 감소로 전년(1억 1,134만 달러) 대비 51.7% 감소한 5,378만 달러 - 지상파방송의 방송프로그램 수출은 일본(6,788만 달러, 32.0%)과 홍콩(4,878만 달러, 23.0%), 수입은 미국(203만 달러, 36.5%)과 영국(188만 달러, 33.9%) 비중이 높음 - 방송채널사용사업의 경우, 방송프로그램 수출은 중국(1,372만 달러, 31%), 일본(1,114만 달러, 25.2%) 등으로 아시아 지역의 비중이 87.8%를 차지하고, 수입은 미국(3,939만 달러, 73.2%)이 가장 큰 비중을 차지함 3) 시장여건 및 현황 - 방송용 프로그램산업은 영화와 같이 배급과 관객의 수에 의해 손익이 발생하는 것과는 다르게 안방의 고정된 시청자를 상대로 기획단계부터 방송사와의 계약에 의해 프로그램을 제작하기 때문에 안정적인 기반을 가지고 성장해 가고 있는 대표적인 콘텐츠 산업 - 방송산업은 매스미디어 중 가장 큰 영향력을 가지고 있는 매체로 그 규모 면에서도 국내 문화산업에서 차지하는 비중이 절대적이며, 케이블 및 위성방송, IPTV, 스마트환경의 VOD 등 뉴미디어에 의한 관련산업의 지속적 성장 예상 - 특히, 2011년 12월 개국한 4개의 종합편성채널 및 케이블PP의 자체프로그램 제작 증가 등으로 인하여 방송용 프로그램의 수요는 2012년부터 증가 추세에 있음 - 국내 공중파 3개사가 주로 방영하고 있는 드라마는 현재 외주 제작 비율이 정부의 주도를 떠나 방송사의 자체 요구에 의해서도 외주 제작 비율이 증가하는 추세에 있으며, 정부의 방송영상 컨텐츠 산업 육성책의 일환으로 2000년대 들어 외주제작비율을 35%로 확대 시행하였으나, 외주 제작프로그램의 경쟁력 제고로 인하여 책정비율을 훨씬 상회하는 70% 이상의 외주제작비율을 보임 지상파 방송국의 외주제작 시장 규모는 2014년 4,655억원으로 2013년 대비 13.5% 증가하였으며 이는 지상파 방송국 총제작비의 45.3%에 해당 프로그램 제작 유통 현황> 구분 지상파방송(단위:억원) 13년 대비 14년 증감률 2012년 2013년 2014년 자체제작 6,753 5,382 4,909 -8.8% 공동제작 219 106 74 -30.2% 순수외주 4,225 4,100 4,655 13.5% 특수관계사 외주 525 515 466 -9.5% 국내물구매 84 105 107 1.9% 국외물구매 122 88 74 -15.9% 합계 11,928 10,296 10,284 -0.1% (출처: 방송통신위원회 : 2015 방송산업실태조사) 프로그램 제작 유통 현황> 구분 방송채널사용사업(단위:억원) 13년 대비 14년 증감률 2012년 2013년 2014년 자체제작 8,892 7,962 5,926 -25.6% 공동제작 188 56 44 -21.4% 순수외주 2,783 2,182 2,530 15.9% 특수관계사 외주 316 498 398 -20.1% 국내물구매 2,155 2,395 3,307 38.1% 국외물구매 2,371 1,921 2,401 25.0% 합계 16,705 15,014 14,607 -2.7% (출처: 방송통신위원회 : 2015 방송산업실태조사) 4) 경기 변동의 특성 방송영상산업은 경기 변동과 크게 관계를 가지지 않는 산업으로 고정 시청자들이 지속적인 핵가족화로 인해 매년 증가하는 추세이고, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가지는 특성 5) 경쟁상황 - 국내 제작 업체들은 드라마, 시트콤, 토크쇼 등의 제작사들이 각각 분야별로 전문화하여 자체기획을 통해 프로그램을 제작하고 있음 - 1999년 이후 독립제작사의 폭발적인 증가는 방송프로그램의 외주제작시장의 본격적인 성장과 치열한 시장경쟁환경을 보여주고 있으나, 이면에는 최근 3년간 방송사 납품실적이 전무한 독립제작사가 200 여개에 이르는 등 기획력과 자본의 부재로 인해 시장경쟁력 확보를 못한 기업이 속출하는 상황 사업의 경쟁요소> 1. 극본 개발 역량 : 방송사 편성이 가능한 신선한 극본의 개발을 위해 역량있는 작가의 섭외가 필수. 유명 작가의 경우 장기 예약(선급금 지급)되어 있으며, 유능한 작가들과의 지속적인 관계유지와 계약이 필요 2. 배우의 캐스팅 능력 : 신인 및 중견배우 만으로는 해외영업과 협찬영업에 한계가 있기 때문에 캐스팅 비용이 증가하더라도 대형 한류 스타를 통한 해외 선판매 진행과 협찬 및 부가수익 확대가 필요 3. 광고주의 요구와 작품성을 동시에 조율할 수 있는 연출자의 확보 : 수시로 변하는 소비자의 기호와 트렌트의 변화를 사전 예측, 연출에 반영하며 간접광고의 효과를 극대화 4. 지상파/종편/CATV 등 각 방송국과의 긴밀한 네트워크를 통한 편성역량 5. 광고주 및 광고대행사들과의 협업을 통한 간접광고 및 PPL 유치 6. 해외판매 역량 및 OST 등 부가사업 추진 역량 6) 향후 전망 - 최근 디지털화, 광대역 유무선망 등 미디어 기술의 발전으로 촉발된 방송산업 환경의변화는 그 폭이나 방향을 쉽게 예측할 수 없을 정도로 커져가고 있습니다. 또한 경제여건이 윤택해짐에 따라 인간 삶에서 여가의 중요성 증가와 '재미'를 추구하려는 성향이 높아지고 있음 - 정보통신기술을 바탕으로 한 지식기반경제로의 이행, 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 문화산업의 위상이 급격히 부각되고 음반산업, 방송산업 등 엔터테인먼트 상품에 대한 수요도 높은 증가추세를 보이고 있음 - 현재 중국은 한국 미디어 엔터테인먼트 기업들에게 1순위 시장으로 2014년 드라마'별에서 온 그대', '상속자들' 등과 '런닝맨', '아빠 어디가' 등 다수의 예능프로그램들의 흥행으로 한국 컨텐츠 제작 업체들과 중국 미디어 기업들간 제휴, 공동제작 및 지분투자 등 다양한 방식의 협업이 진행되고 있음 - 방송통신위원회가 발표한 '2015 방송산업 실태조사 보고서'에 따르면 지난해 중국에 수출한 지상파 방송사의 드라마 편수는 1만 2,232편으로 금액으로는 3,673만 9,000달러 규모를 기록했습니다. 장르를 불문하고 중국에 수출된 한국 방송 콘텐츠가 총 2만 607건으로 전체 수출된 방송콘텐츠 중 약 25%가 중국향 - 드라마의 경우 2015년부터 중국 미디어산업 내 제작 가이드라인을 규제하는 국가신문출판광전총국이 온라인 동영상 플랫폼에 사전 심의제를 도입하면서 국내 드라마 제작사들은 사전제작 시스템을 도입하고 있으며, 중국의 주요 동영상 사이트와의 판권 계약과 투자 등을 통해 새로운 구조를 시도중- 향후 기획, 제작부문에 있어서의 경쟁력 확보와 함께 주요 시장인 중국 주요 미디어기업들과의 파트너십 형성과 글로벌 마케팅/유통 역량이 제작사들의 성장을 좌우하는 핵심요소가 될 것으로 예상나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (단위:백만원) 사업부문 주요작품 2016년1분기 매출액 2015년 매출액 드라마 최고의연인, 결혼계약 등 6,888 16,976 교양·예능 왕가소관 등 948 391 음반·음원 루커스, OST 등 194 1,011 매니지먼트 연기자출연료 등 - 321 건물임대 임대료 등 589 2,275 합계 - 8,619 20,974 ① 방송영상물 제작사업 방송영상사업은 프로그램의 기획단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 시청자를 상대로 방송사로부터 일정기간을 편성 받아 방영되기 때문에 프로그램 제작능력 즉, 적절한 시기 및 우수한 방송영상물을 양산 할 수 있는 기획력과 경쟁력 있는 작가, 연기자, 감독의수급에 지장이 없다면 안정적인 기반을 가지고 사업을 전개해 나갈 수 있습니다. 당사는 이러한 시장 상황에 부합하여 경쟁력 있는 PD와 작가, 연기자의 섭외에 주력하고 있으며, 현재 다음과 같은 작가들과 계약을 체결한 상황입니다.[당사 계약작가] 작가명 주요작품 이금림 옛날의 금잔디, 당신때문에, 푸른안개, 복희누나 등 진수완 형수님은 열아홉, 경성스캔들, 해를품은달, 킬미힐미 등 구현숙 열아홉순정, 불굴의 며느리, 백년의 유산, 전설의 마녀 등 구선경 옥탑방 고양이, 푸른 물고기, 오마이레이디 등 유소정 사랑해도 괜찮아 등 유윤경 산너머 남촌에는, 다함께 차차차, 마마 등 명창현 향단전 등 박예경 걱정하지마, 당돌한여자, 내딸꽃님이,마녀의 성, 열애 등 정유경 비밀, 현정아사랑해, 인순이는예쁘다, 결혼해주세요, 최고다이순신 등 문은아 아줌마가간다, 너는내운명, 웃어라동해야, 내사랑나비부인 등 유미경 파트너, 들었다놨다 등 박경수 태왕사신기, 추적자, 황금의 제국, 펀치 등 박천화 선물, 식객 등 서현주 천사의 선택, 분홍립스틱, 빛나는 로맨스, 최고의 연인 등 임진아 내인생의혹, 도도하라 등 김은희·윤은경 겨울연가, 아가씨를 부탁해, 총리와 나 등 하명희 우리가 결혼할 수 있을까, 따뜻한 말 한마디, 상류사회 등 채정우 리와인드, 무채색가족 등 윤선주 비밀의 문, 세종대왕, 불멸의 이순신 등 [연도별 제작 드라마] 연도 방송사 제목 형식 횟수(회) 2002 KBS 겨울연가 미니시리즈 20 KBS 태양인 이제마 특별기획드라마 30 KBS 고독 미니시리즈 20 2003 KBS 장미울타리 일일드라마 113 KBS 여름향기 미니시리즈 20 2004 KBS 구미호 외전 미니시리즈 16 KBS 두번째 프로포즈 수목드라마 20 KBS 방방 시추에이션 콩트 92 2005 KBC 장밋빛인생 수목드라마 24 MBS 비밀남녀 미니시리즈 20 2006 KBS 인생이여 고마워요 주말드라마 24 KBS 소문난 칠공주 주말드라마 80 2007 KBS 최강! 울엄마 주간드라마 25 KBS 우리를 행복하게 하는 질문 몇가지 특집드라마 2 KBS 사랑해도 괜찮아 일일드라마 114 KBS 아이엠샘 미니시리즈 16 KBS 못말리는 결혼 시트콤 140 2008 KBS 태양의 여자 미니시리즈 20 KBS 돌아온 뚝배기 일일드라마 95 SBS 신의 저울 프리미엄드라마 16 MBC 사랑해 울지마 일일드라마 132 2009 SBS 찬란한 유산 특별기획드라마 28 2010 SBS 당돌한 여자 일일드라마 105 SBS 오! 마이 레이디 미니시리즈 16 MBC 즐거운나의집 미니시리즈 16 SBS 호박꽃순정 일일드라마 124 2011 MBC 짝패 특별기획드라마 32 SBS 내게거짓말을해봐 미니시리즈 16 MBC 불굴의며느리 일일드라마 113 2012 MBC 해를품은달 미니시리즈 20 MBN 사랑도 돈이 되나요 특별기획드라마 20 KBS 적도의남자 미니시리즈 20 KBS 각시탈 미니시리즈 28 SBS 내사랑 나비부인 주말드라마 51 2013 MBC 백년의유산 주말드라마 50 SBS 열애 주말드라마 47 2014 KBS 골든크로스 미니시리즈 20 tvN 갑동이 금토드라마 20 MBC 마마 주말특별기획 24 MBC 전설의마녀 주말특별기획 40 2015 MBC 킬미힐미 미니시리즈 20 SBS 풍문으로 들었소 미니시리즈 30 MBC 최고의연인 일일드라마 120 2016 MBC 결혼계약 주말특별기획 16 또한 방송콘텐츠는 제작·공급 이후에도 꾸준히 매출이 발생하는 특성이 있어, 현재 제작하고 있는 드라마 뿐만 아니라 기존에 제작했던 드라마들이 꾸준히 수출되고 있습니다. 최근 중국 온라인 동영상 플랫폼 업체들이 한류 드라마 전송권 확보 경쟁에 불을 지폈고, 중국 방송국과 동영상 플랫폼 업체들은 시청률과 점유율 확보를 위해 독점적인 콘텐츠를 요구하고 있으며, 한류 드라마 제작 시스템에 대한 수요가 확대되고 있어 국내 드라마 산업에 새로운 기회의 문이 열리고 있습니다.최근 당사는 중국 최대 콘텐츠 제작사인 화책 그룹과 드라마 ‘킬미힐미’를 공동 제작해 중국 시장 진출의 발판을 마련하였으며, 드라마 외에도 시트콤, 영화, 예능 등 다양한 장르에서 중국 메이저 업체와의 파트너쉽을 기반으로 중국 시장 진출 확대를 위한 수순을 체계적으로 진행해 가고 있습니다.그리고 당사는 2007년도부터 본격적으로 예능교양프로그램을 제작하여 ‘나는전설이다', '모닝와이드', '시시각각', '월화수목', '기분좋은날' , '주병진의 방자전' 등을 제작·공급하였으며, 중국 등 해외 기업들과 예능 프로그램의 공동 기획 및 제작 또한 논의하고 있습니다.외주 제작사가 드라마, 시트콤, 토크쇼 등의 분야별 특성화 되어 있는 시장상황에서 프로그램 전 분야를 모두 소화 할 수 있게 구성된 제작시스템 또한 드라마만을 전문으로 공급하는 경쟁관계에 있는 타 외주제작사와 구별되는 제작시스템을 보유하고 있습니다.② 연기자 매니지먼트인기 연기자의 확충은 방송영상사업에서 영화사업까지 진출하려는 당사의 사업계획을 위해 필수 불가결한 요소입니다. 방송프로그램의 수주와 마찬가지로 영화제작에 있어서도 인지도 있는 연기자를 확보한 매니지먼트사가 영향력을 가지게 되는데, 이것은 현 우리나라 영화시장의 호황과 방송 외주사들의 증가로 연기자는 한정 되어 있는 것에 반해 영화의 제작편수와 방송프로그램의 제작은 늘어가는 시장상황에 기인하고 있습니다. 당사는 자회사인 ㈜팬스타즈컴퍼니를 통하여 드라마 사업의 연계 차원과 영화시장 진출을 위해 연기자 공급 및 확보를 위한 매니지먼트 사업에 까지 영역을 넓히고 있으며, 소속연기자는 류진, 김유리, 김윤서, 홍인영, 하주희, 한지완, 표예진, 최성재, 이인하, 김다운 등이 있습니다. 방송프로그램 제작과 연계하여 진행되는 매니지먼트 사업은 소속연기자의 상업적 가치를 쉽게 끌어올릴 수 있을 뿐만 아니라, 신인연기자를 스타급 연기자로 만들어 가는데 기획적이고 체계적인 접근을 가능하게 합니다. 즉, 신선한 소재와 인지도 있는 PD, 작가, 연기자를 통해 방송사의 작품수주를 용이 하게 하고, 당사는 당사가 제작하는 프로그램안에서 소속연기자 들을 비중 있는 연기자로 만들어 갈 수 있다는 것입니다. 당사는 스타가 국내 시청률은 물론 해외에서의 성과에도 영향을 미치는 중요한 요인이라고 볼 때 지속적으로 주요 연기자의 계약과 신인연기자의 발굴을 통해 매니지먼트 사업을 육성하고 타 매니지먼트사와는 구분되는 전략과 마케팅으로 매니지먼트 사업을 성장시키고 있습니다. ③ 음반사업드라마 OST는 그 태생적 특성상 '드라마'라는 매체와 긴밀한 상관관계를 형성하게 되는데, OST사업은 방송이라는 송출 시스템을 이용한 무한대적 홍보와 극적영상의 반복적인 효과로 인해 대중들로 하여금 자연스럽게 뇌리에 인식된다는 장점과 특수성을 갖춘 음반 사업입니다. 따라서, 드라마 OST 사업은 기존 음반판매의 필수 요소인 고가의 홍보비 절감이 가능하여 제조원가를 제외한 전액이 이익으로 남는 사업이라고 볼 수 있습니다. 당사는 향후 역량 있는 신인 발굴 작업과 여성그룹, 밴드 등의 라인업 다양화를 지속적으로 진행해 나감으로써 1차적인 음반 비즈니스를 영위해 나가는 한편, 음반 시장의 매커니즘 변화에 부응하여 다양한 채널의 비즈니스 모델을 창출하자고 합니다. ④ 영화사업 당사는 신규사업으로 영화제작 사업을 진행하고 있으며, 시나리오 개발 및 웹툰, 소설 등 원작확보에 주력하고 있습니다. 다양한 외부 프로젝트에 공동제작 및 투자 계약을 통해 제작 기반을 꾸준히 확보해 나가고 상황으로 현재 박찬욱 감독의 (하정우, 김민희 주연)의 투자 배급사인 씨제이이앤앰과 부분투자계약을 맺어 2016년 6월 초 극장 개봉을 기다리고 있습니다(이 작품은 개봉전 전세계 116개국 선판매완료의 기록을 세우고 있습니다). 또한, 인터넷 포털 에서 인기리에 연재중인 웹툰 의 영화화 판권을 계약했으며, 위안부를 소재로 한 소설 , 언덕>의 영화화 판권을 확보해 외부 영화 제작사와 공동 개발을 진행하고 있습니다.이외에도 역량있는 충무로의 감독,제작자 및 작가들과의 협력을 도모하고 있으며, 당사 주 사업인 드라마와의 시너지 창출을 통해 국내 최고의 영상컨텐츠 제작기업이 되고자 합니다. 2) 시장점유율 드라마 제작 시장 규모는 계약 금액이 대부분의 경우 비공개적이고 권리 보유에 따라금액의 편차가 심한 경우가 많아 정확히 집계되고 있는 자료는 없습니다만, 전체 외주 제작 시장의 60%~70% 정도의 규모를 형성하고 있을 것이라 추측됩니다. 3) 시장의 특성① 방송영상물시장의 특성국내 방송산업의 큰 특징은 과거에는 지상파 방송 3사가 전체 산업을 주도하며 방송용 컨텐츠의 제작과 유통의 전 부문이 이들 3대 네트워크 체제 내에 수직적으로 통합되어 있었습니다. 반면, 최근에는 방송시장에 진출한 대기업들까지 수직계열화를 통해서 방송채널을 늘리는 등 영향력을 확대해 가고 있습니다. 또한 다양한 매체수의 증가에 더불어, 온라인 시장의 활성화, IPTV, VOD 등 대기업 주도하에 있는 매체들이 폭발적으로 증가하는 추세입니다. 이 과정에서 중소프로그램 제공업체의 입지가 좁아져서 방송의 공정성이 훼손된다는 우려가 있습니다. 방송통신위원회는 외주제작사에 대한 간접광고 허용 등의 내용이 포함된 방송법 개정안이 2016년 1월 27일 공포되어 6개월이 경과한 7월 28일 부터 시행될 예정이라고 밝혔습니다. 이에 따라, 방송법상 외주제작사의 정의를 신설하고, 프로그램 제작과 밀접하게 연계된 간접광고를 외주제작사가 직접 판매할 수 있게 함으로써 창의적인 광고집행과 방송콘텐츠 제작재원 확충을 예상합니다. 이를 통하여 광고 판매의 규제 장벽을 낮춰 외주제작사의 성장 기반을 마련하고, 방송사업자와 외주제작사의 공정경쟁 환경을 조성하게 되었다는 점에서 그 의미가 매우 크다고 볼 수 있습니다. ② 콘텐츠산업 글로벌화를 위한 금융투자 환경개선 문화체육관광부는 우리 콘텐츠 기업들의 중국 콘텐츠시장 진출 지원을 위해 업계 애로사항 수렴과 지원방안 마련을 위한 중국 진출 특별 전담팀(TF)을 구성하고, 중국 문화산업 정책과 시장 정보 제공, 상해TV페스티벌, 차이나조이 등 중국콘텐츠 시장 참가 및 한국 공동홍보관 운영과 한중 문화산업 포럼 개최 등, 정부 간 교류와 협력도 강화해 나가고 있습니다. ③ 영상산업 지원사업해외에서 점층적으로 한국드라마, 영화업계의 관심이 높아짐에 따라 한국콘텐츠진흥원(KOCCA)에서 관련 예산 및 인력을 확대하여 콘텐츠지원사업을 운영하고 있습니다 (2015년대비 예산 40%, 인력 20% 확대).독립제작사들에게 방송진흥기금 융자지원, 우수한 콘텐츠를 선별해 지원하는 '우수문화상품지정 사업', 독립제작사의 제작역량 강화와 콘텐츠 발굴 및 육성을 위한 '방송영상콘텐츠제작지원 사업', 콘텐츠 기업이 원할히 해외진출할 수 있게 전문상담을 제공하는 '콘텐츠 해외진출 및 금융 상담 운영 사업' 등 다방면의 지원사업을 추진하고 있습니다. 당사는 2015년 7월 한국콘텐츠진흥원이 주최하는 '우수크리에이터 발굴지원 사업'의 플랫폼 기관으로 선정되었습니다. 우수한 창작자를 발굴하여 국가적 차원에서 자금을 지원하는 동 사업을 통해 당사는 '한국형 시즌제 드라마 포맷 개발'을 주제로 10개 팀의 우수 크리에이터를 선발하여 대본을 개발했으며, 지속적인 관리 개발을 통해향후 방송 편성을 추진할 계획입니다. (4) 조직도 조직도(2015).jpg 조직도(2015) 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 주요상표등 매출액(비율) 방송프로그램 제작등 방송영상물 드라마 최고의연인, 결혼계약 등 6,888 교양/예능 왕가소관 등 948 음반 OST, 앨범 - 194 건물임대 임대 - 589 합 계 - - 8,619 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원 ) 품 목 제19기 1분기 제18기 제17기 방송영상물 내수 미니시리즈 - 314,299 210,000 저녁일일극 48,405 59,526 - 금토드라마 - - 299,900 주말드라마 310,994 264,250 155,500 수 출 미니시리즈 - 81,003 - 주말드라마 50,000 70,000 80,000 일일드라마 12,075 - - (1) 산출기준 - 방송영상물 내수 : 내수매출액 / 총제작납품횟수 수출 : 수출액 / 총수출횟수 (2) 주요 가격변동원인- 특이사항 없습니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 - 방송영상물은 유형화된 물리적인 제품이 아닌 관계로 원재료 등의 재료비는 발생 하지 않아 재료 매입은 발생하지 않고 조명, 특수장비 등의 제조경비 성격의 외주 가공비만 발생합니다. - 양산용 음반을 외주처에서 생산하고 있는 관계로 원재료 등의 재료비는 발생하지 않고 외주가공비등의 제조경비만 발생합니다. 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사는 양산용 음반을 외주처에서 생산하여 원재료 등의 재료비가 발생하지 않으며, 방송영상물은 유형화된 물리적 제품이 아닌 관계로 재료비가 발생하지 않습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 - 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다. (2) 생산능력의 산출근거 - 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 - 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 - 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다. 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 - 해당사항이 없습니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 - 당사는 사업 특성상 드라마 촬영 등을 위한 방송영상물세트를 제작하나 현재 진행 중인 사항은 없습니다. (나) 향후 투자계획 - 당사는 현재 드라마 촬영 등을 위한 방송영상물세트를 제작하나 현재 향후 계획은 없습니다. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 19 기 1분기 제 18 기 제 17 기 엔터테인먼트 제품 방송 드라마 수 출 1,316 2,753 4,972 내 수 5,572 14,066 23,931 합 계 6,888 16,819 28,903 교양/예능 수 출 947 - - 내 수 1 395 1,909 합 계 948 395 1,909 음반 수 출 77 153 90 내 수 117 1,017 282 합 계 194 1,170 372 기타 출연료외 수 출 - - - 내 수 - - - 합 계 - - - 건물임대 임대 - 수 출 - - - 내 수 589 2,275 2,962 합 계 589 2,275 2,962 합 계 수 출 2,340 2,906 5,062 내 수 6,279 17,753 29,084 합 계 8,619 20,659 34,146 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 (가) 국내판매별도의 판매조직을 갖추지 않고 관행상 방송사(드라마제작국, 편성제작국)와의 협의 후에 드라마를 제작한 후 독점방송사에 납품하고 있습니다.별도의 판매조직을 갖추지 않고 음반을 제작한 후 전문 외부유통업체(포니캐년코리아 등)를 통하여 제품을 판매 유통시키고 있으며, 음원 유통의 경우는 한국음원제작자협회 등을 통해 유통시키고 있습니다.(나) 해외판매- 대행사(KBS미디어, SBS콘텐츠허브 등)를 통하여 간접판매의 형식으로 수출 하고 있습니다.- 해외 바이어의 OFFER 에 따라 드라마의 판권이나 음반의 음원, 저작권의 형태로 수출하고 있습니다. (2) 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 방송영상물 드라마 내수 방송사 및 수요자에 직접판매 대행사를 통한 간접판매 수출 대행사를 통한 간접수출 외국바이어의 요청에 따른 직접수출 음반 음반 내수 유통사를 통한 간접판매 수요자의 요청에 따른 직접판매 수출 대행사를 통한 간접수출 외국바이어의 요청에 따른 직접수출 수입수수료 음원저작권외 내수 수요자의 요청에 따른 직접판매 수출 대행사를 통한 간접수출 외국바이어의 요청에 따른 직접수출 (3) 판매방법 및 조건 - 판매경로 참조 (4) 판매전략 (가) 방송영상물사업[국 내] 특별하게 정해진 판매경로는 없으며, 방송국과의 협의를 통해서 제작하게 된다. 수주요건으로는 시장의 평판 및 제작 능력을 보며, 당사는 업계에 널리 알려져 있고 제작능력도 인정받고 있다. 또한 당사는 지금까지의 제작능력을 바탕으로 유명 작가 및 연출가와의 장기계약을 통하여 방송사에 대한 수주능력을 키우고 있습니다.[해 외] 대행사를 통한 판매를 실시하면서 외국바이어의 요청에 따른 직접판매도 겸하고 있습니다.(나) 음반사업[국 내] 당사는 별도의 판매조직을 갖추지 않고 있으며, 판매는 유통사를 통해서 이루어지며,수요처의 요청에 따른 직접판매도 겸하고 있습니다. [해 외] 당사는 대행처를 통하여 음반을 판매하고 있으며, 외국바이어의 직접요청에 따른 직접판매도 겸하고 있습니다. 5. 수주상황 (단위 : 백만원) 품 목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 주1) 드라마 제작의 관행상 일부 제작 후 계약이 이루어지는 경우가 있습니다.주2) 납기일자와 수량은 방송사의 편성사정, 연장(축소)방영 및 당사의 사정 등으로 인하여 변경될 수 있습니다. 6. 시장위험과 위험관리 당사는 해외매출로 인하여 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동 위험에 노출되는 주요통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성과 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 투기적 외환거래는 금지하고 있습니다. 또한 시장금리 변동으로 인하여, 투자 및 재무활동 등으로 인한 이자수익이나 이자비용이 변동이 될 수 있습니다. 1) 외환위험당사는 미국의 통화(USD), 중국의 통화(CNY), 유로화(EUR) 및 일본의 통화(JPY)에 주로 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 6,776 -6,776 8,952 -8,952 CNY/원 7,964 -7,964 152 -152 EUR/원 0 0 448 -448 JPY /원 26,168 -26,168 20,965 -20,965 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융상품 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산: USD 67,763 89,518 CNY 79,637 1,518 EUR 0 4,482 JPY 261,681 209,654 합 계 409,081 305,172 2) 이자율 위험이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금과 대여금 등 에서 비롯됩니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 변동이자율로 발행된 차입금을 보유하고 있지 않으므로 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 - - - - 7. 파생상품거래 현황 당 보고서 작성기준일 현재 파생상품계약 체결 내용이 없습니다. 8. 경영상의 주요계약 등당 보고서 작성기준일 현재 체결 내용이 없습니다. 9. 연구개발활동 당사는 기술개발과 관련없는 업종을 영위하고 있어 현재 연구개발활동과 관련된 사항은 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보(K-IFRS) (단위 : 원) 과 목 제 20 기 반기 제19 기 제18 기 [유동자산] 14,681,668,047 16,704,161,612 16,298,803,473 현금및현금성자산 4,068,934,934 1,650,475,576 2,221,082,048 매출채권 6,036,595,332 9,613,377,981 1,893,332,511 대여금및기타수취채권 524,989,028 206,352,085 1,031,495,122 재고자산 579,532,675 740,760,597 1,013,900,000 기타금융자산 170,000 110,000 - 기타유동자산 3,463,613,926 4,481,634,958 10,089,133,962 당기법인세자산 7,828,792 11,450,415 49,859,830 [비유동자산] 56,189,825 53,341,936,020 50,375,535,846 대여금및기타수취채권 347,376,953 998,365,387 1,331,680,925 기타금융자산 18,060,000 18,060,000 37,335,000 매도가능금융자산 4,067,717,364 5,069,765,310 4,518,788,331 유형자산 41,744,073,446 42,060,527,349 42,761,867,803 무형자산 953,329,071 474,511,921 539,009,166 기타투자자산 0 - 300,000,000 기타비유동자산 8,922,006,771 4,586,835,771 - 관계기업및공동기업투자자산 137,262,351 134,870,282 886,854,621 자산총계 70,871,494,003 70,046,097,632 66,674,339,319 [유동부채] 16,609,816,616 23,220,325,091 23,900,200,460 [비유동부채] 15,567,038,471 6,582,742,914 5,367,080,987 부채총계 32,176,855,087 29,803,068,005 29,267,281,447 [지배기업소유주지분] 40,243,078,052 37,369,823,791 [자본금] 50,652,590 5,065,259,000 4,712,571,500 [자본잉여금] 21,782,079,333 21,782,079,333 19,741,849,684 [기타자본항목] 1,449,535,666 1,449,535,666 1,644,768,485 [기타포괄손익누계액] 8,033,476,533 8,035,524,479 8,034,547,500 [이익잉여금] 2,364,336,809 3,910,679,574 3,236,086,622 [비지배지분] -48,225 -48,425 37,234,081 자본총계 38,694,638,916 40,243,029,627 37,407,057,872 매출액 18,162,561,740 35,328,272,247 20,973,487,695 영업이익 -1,167,712,198 2,011,129,150 -4,274,936,807 당기순이익 -1,546,342,765 610,009,727 -7,033,201,990 연결에 포함된 회사수 2 2 3 ※ 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 재무정보(K-IFRS) (단위 : 원) 과 목 제 20 기 반기 제19 기 제18 기 [유동자산] 14,572,200,585 16,635,644,566 16,139,089,816 현금및현금성자산 4,029,967,670 1,624,030,000 2,205,032,401 매출채권 6,026,035,332 9,604,137,981 1,890,802,511 대여금및기타수취채권 492,909,028 184,272,085 900,368,782 재고자산 579,532,675 740,760,597 1,013,900,000 기타금융자산 170,000 110,000 - 기타유동자산 3,435,757,088 4,470,884,958 10,079,133,562 당기법인세자산 7,828,792 11,448,945 49,852,560 [비유동자산] 56,224,103,766 53,373,011,452 50,643,431,794 대여금및기타수취채권 347,376,953 965,026,387 1,287,946,925 기타금융자산 18,060,000 18,060,000 37,335,000 매도가능금융자산 4,067,717,364 5,069,765,310 4,518,788,331 공동기업투자자산 200,000,000 200,000,000 200,000,000 관계기업투자자산 - - 1,000,000,000 유형자산 41,743,452,607 42,059,812,063 42,760,352,372 무형자산 953,329,071 474,511,921 539,009,166 기타비유동자산 8,894,167,771 4,585,835,771 - 기타투자자산 - - 300,000,000 자산총계 70,796,304,351 70,008,656,018 6,678,252,161 [유동부채] 16,560,287,602 23,178,633,296 2,384,856,793 [비유동부채] 15,567,038,471 6,593,617,303 5,367,080,987 부채총계 32,127,326,073 29,772,250,599 2,921,564,891 [자본금] 5,065,259,000 5,065,259,000 4,712,571,500 [자본잉여금] 21,782,079,333 21,782,079,333 1,974,184,968 [기타자본항목] 1,449,535,666 1,449,535,666 1,644,768,485 [기타포괄손익누계액] 8,033,476,533 8,035,524,479 8,034,547,500 [이익잉여금] 2,338,627,746 3,904,006,941 3,433,135,524 자본총계 38,668,978,278 40,236,405,419 3,756,687,269 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 18,098,021,740 35,051,322,247 20,659,219,513 영업이익 -1,084,403,600 2,051,656,072 -4,133,273,868 당기순이익 -1,565,379,195 470,871,417 -6,910,683,654 ※ 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_20_00397191_주식회사팬엔터테인먼.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 반기말 2017.06.30 현재 제 19 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 반기말 제 19 기말 자산 유동자산 14,681,668,047 16,704,161,612 현금및현금성자산 4,068,934,934 1,650,475,576 기타유동금융자산 170,000 110,000 매출채권 및 기타유동채권 6,561,584,360 9,819,730,066 단기매출채권 6,036,595,332 9,613,377,981 대여금및기타수취채권 524,989,028 206,352,085 재고자산 579,532,675 740,760,597 당기법인세자산 7,832,152 11,450,415 기타유동비금융자산 3,463,613,926 4,481,634,958 비유동자산 56,189,825,956 53,341,936,020 장기대여금및기타수취채권 1,139,547,953 998,365,387 기타비유동금융자산 4,085,777,364 5,087,825,310 비유동매도가능금융자산 4,067,717,364 5,069,765,310 장기금융상품 18,060,000 18,060,000 공동기업투자자산 137,262,351 134,870,282 유형자산 41,744,073,446 42,060,527,349 무형자산 953,329,071 474,511,921 기타비유동비금융자산 8,129,835,771 4,585,835,771 자산총계 70,871,494,003 70,046,097,632 부채 유동부채 16,609,816,616 23,220,325,091 매입채무 및 기타유동채무 3,694,908,521 3,320,325,091 단기매입채무 1,593,365,277 1,318,322,806 기타지급채무 1,547,219,044 2,002,002,285 단기임대보증금 554,324,200 0 단기차입금 12,900,000,000 19,900,000,000 당기법인세부채 0 0 이연법인세부채 14,908,095 0 비유동부채 15,567,038,471 6,582,742,914 장기차입금 11,800,000,000 2,700,000,000 이연법인세부채 2,324,538,471 2,325,918,714 장기임대보증금 1,442,500,000 1,556,824,200 부채총계 32,176,855,087 29,803,068,005 자본 납입자본 26,847,338,333 26,847,338,333 자본금 5,065,259,000 5,065,259,000 자본잉여금 21,782,079,333 21,782,079,333 기타자본구성요소 9,483,012,199 9,485,060,145 기타포괄손익누계액 8,033,476,533 8,035,524,479 기타자본 1,449,535,666 1,449,535,666 이익잉여금(결손금) 2,364,336,809 3,910,679,574 비지배지분 (48,425) (48,425) 자본총계 38,694,638,916 40,243,029,627 자본과부채총계 70,871,494,003 70,046,097,632 연결 포괄손익계산서 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 3개월 누적 수익(매출액) 12,518,724,026 18,162,561,740 매출원가 13,292,859,050 18,429,201,801 매출총이익 (774,135,024) (266,640,061) 판매비와관리비 429,994,252 901,072,137 영업이익(손실) (1,204,129,276) (1,167,712,198) 기타이익 (1,021,940,905) 26,397,826 기타손실 6,113,103 11,513,023 금융수익 39,905,992 44,355,131 금융원가 145,946,014 343,905,677 당기순이익(손실) (2,231,946,698) (1,546,342,765) 기타포괄손익 (2,047,946) (2,047,946) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (2,047,946) (2,047,946) 매도가능금융자산 (2,047,946) (2,047,946) 총포괄손익 (2,233,994,644) (1,548,390,711) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (2,231,946,698) (1,546,342,765) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (2,233,994,644) (1,548,390,711) 포괄손익, 비지배지분 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (220) (152) 희석주당이익(손실) (220) (152) 연결 자본변동표 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 5,065,259,000 21,782,079,333 1,449,535,666 8,035,524,479 3,910,679,574 40,243,078,052 (48,425) 40,243,029,627 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (1,546,342,765) (1,546,342,765) (1,546,342,765) 기타포괄손익 총포괄손익 0 0 0 0 (1,546,342,765) (1,546,342,765) 0 (1,546,342,765) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (2,047,946) (2,047,946) (2,047,946) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 (2,047,946) (1,546,342,765) (1,548,390,711) 0 (1,548,390,711) 2017.06.30 (기말자본) 5,065,259,000 21,782,079,333 1,449,535,666 8,033,476,533 2,364,336,809 38,694,687,341 (48,425) 38,694,638,916 연결 현금흐름표 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 영업활동현금흐름 141,612,540 당기순이익(손실) (1,546,342,765) 당기순이익조정을 위한 가감 2,049,801,759 이자수익 (44,355,131) 이자비용 321,352,454 법인세비용 96,356,893 외화환산손실 22,553,223 감가상각비 327,996,439 무형자산상각비 51,182,850 지분법이익 (2,392,069) 대손상각비 9,350,000 매도가능증권손상차손 5,745,013 매출채권의 감소(증가) 3,567,432,649 단기미수금의 감소(증가) (200,258,582) 선급금의 감소(증가) (2,348,250,000) 선급비용의 감소(증가) 14,420,276 재고자산의 감소(증가) 161,227,922 부가세대급금의감소(증가) (192,148,844) 매입채무의 증가(감소) 275,042,471 미지급금의 증가(감소) (305,590,297) 부가세예수금의증가(감소) (20,401,763) 선수금의 증가(감소) (170,000,000) 미지급비용의 증가(감소) (9,017,629) 예수금의 증가(감소) 49,555,884 임대보증금의 증가(감소) 440,000,000 이자지급 (320,684,180) 이자수취 38,046,614 법인세납부(환급) (79,208,888) 투자활동현금흐름 199,400,041 단기대여금및수취채권의 취득 (101,750,000) 매도가능금융자산의 처분 994,254,987 단기금융상품의 취득 (60,000) 단기대여금및수취채권의 처분 (3,430,410) 보증금의 증가 (203,572,000) 보증금의 감소 55,500,000 무형자산의 취득 (530,000,000) 유형자산의 취득 (11,542,536) 재무활동현금흐름 2,100,000,000 단기차입금의 증가 2,000,000,000 단기차입금의 상환 (9,000,000,000) 장기차입금의 증가 9,100,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,441,012,581 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (22,553,223) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,418,459,358 기초현금및현금성자산 1,650,475,576 기말현금및현금성자산 4,068,934,934 3. 연결재무제표 주석 제 20 (당) 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 제 19 (전) 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 주식회사 팬엔터테인먼트와 그 종속기업 1. 일반사항주식회사 팬엔터테인먼트(이하 "지배회사"라 함)와 그 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결회사"라 함)은 음반ㆍ드라마 기획, 제작 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배회사는 1998년 HS미디어(주)로 설립되었으며, 드라마 기획ㆍ제작 및 판매, 부동산투자ㆍ개발, 건설 및 매매, 분양 등을 사업목적에 추가하였습니다. 또한, 2006년 7월 7일 코스닥증권시장에 상장하였습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 지배회사의 현황은 다음과 같습니다. 1) 설 립 연 월 일 : 1998년 4월 3일 2) 주요영업의 내용 : 음반 기획ㆍ제작 및 판매, 드라마 기획ㆍ제작 및 판매3) 대표자의 성명 : 박 영 석4) 주소 : 서울시 마포구 월드컵북로58길 10(상암동, 더팬)5) 전화번호 : (02) 380-2100 6) 주요주주의 지분 및 주주 구성내용 성 명 소유주식수(주) 지분율(%) 박영석 2,434,543 24.03 박형석 426,324 4.21 박종술 140,000 1.38 산은캐피탈 492,610 4.86 기타 6,637,041 65.52 합 계 10,130,518 100.00 (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 지역 종속기업 지배지분율 비지배지분율 결산월 주요사업 지배관계 근거 대한민국 (주)팬스타즈컴퍼니 100.00% - 12월 엔터테인먼트업 유효지분율 과반수 이상 대한민국 (주)빅아이엔터테인먼트 60.00% 40.00% 12월 영상시스템도소매업 유효지분율 과반수 이상 (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기말 당반기 자 산 부 채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 (주)팬스타즈컴퍼니 137,918 731,298 (593,380) 115,540 (83,820) (83,820) (주)빅아이엔터테인먼트 9 130 (121) - - - (단위 : 천원) 회사명 전기말 전반기 자 산 부 채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 (주)팬스타즈컴퍼니 102,563 612,122 (509,559) 170,360 (68,832) (68,832) (주)빅아이엔터테인먼트 9 130 (121) - - - (주) 상기 요약 재무정보는 지배회사와 동일한 회계정책을 적용하였으며 내부거래 상계 전 기준으로 작성되었습니다. (4) 종속기업별 비지배지분 내역 및 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 정보 1) 지분율 100%미만 종속기업 현황 종속기업 소재지 지배지분율 비지배지분율 (주)빅아이엔터테인먼트 한국 60.00% 40.00% 2) 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액 - 누적 비지배지분 (단위: 천원) 종속기업 당반기말 전기말 (주)빅아이엔터테인먼트 (48) (48) 합 계 (48) (48) - 비지배지분에 배분된 반기순이익(손실) (단위 : 천원) 종속기업 당반기 전반기 (주)빅아이엔터테인먼트 - - 합 계 - - - 비지배지분에 지급한 배당금은 당반기와 전반기 중 없습니다. 2. 중요한 회계처리방침(1) 재무제표 작성기준연결회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 연결반기재무제표는 보고기간 종료일인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 회계정책의 변경의 내용 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 당반기말 현재 대여금 및 수취채권 11,772백만원, 만기보유금융자산 16백만원,매도가능금융자산 4,070백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 당반기말 현재 대여금 및 수취채권 11,772백만원, 만기보유금융자산 16백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결회사는 당반기말 현재금융부채 29,549백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금액은 존재하지 않습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 당반기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 11,772백만원을 보유하고 있으며, 이들 자산에 대손충당금 867백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당반기말 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 회계 부서 소속직원을 주축으로 하여 필요시 드라마 제작팀 등 실무 부서의 도움을 받아 기준서 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석 중이며 그 결과를 당기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 당반기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용시 당기말 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 예비영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 1) 수행의무의 식별연결회사의 드라마부문은 1일 1회 방영하는 드라마 등을 제작하여 방송사에 공급하고 있으며, 2017 회계연도 중 관련 수익이 총 수익의 대부분을 차지하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 방송사와의 계약에서 해당드라마를 방송 가능한 상태로의 제작공급하여 방영이 완료되는 것으로 수행의무를 식별합니다. 2) 변동대가 연결회사는 방송 후 심의에 따른 위반사항에 대하여 과태료를 부담하기 때문에 방송사에서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 연결회사는 변동대가 규정에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지 못했습니다. 다만,예비영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1115호를 2017년 6월 30일 현재 적용할 경우 연결회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 3) 거래가격의 배분 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격은 방송사 및 드라마의 유통을 담당하는 방송자의 자회사를 통하여 통보받고 있습니다. 수행의무의 완료에 따른 거래가격은 국내 방송권의 경우에는 드라마제작공급계약서 상에 명시 하고 있으며, 수출의 경우에는 드라마제작공급계약서 상에서 명시한 배분조건에 따라 방송사나 방송사의 자회사가 실제 판매한 거래가격을 배분받고 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분함에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지 못했습니다. 다만, 예비영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1115호를 2017년 6월 30일 현재 적용할 경우 연결회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. (2) 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(3) 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2) 퇴직급여비용당반기말 현재 연결회사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 확정기여형퇴직급여제도에 대한 부담금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.3. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험( 외환위험, 가격위험, 이자율 위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 유동ㆍ비유동대여금및기타수취채권, 기타금융자산 및 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 외환위험 연결회사는 미국의 통화(USD), 일본의 통화(JPY) 및 중국의 통화(CNY)에 주로 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 58,026 (58,026) 9,336 (9,336) CNY/원 33,665 (33,665) 34,750 (34,750) JPY/원 58,596 (58,596) 28,411 (28,411) 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융상품 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산: USD 580,261 93,356 CNY 336,648 347,504 JPY 585,956 284,115 합 계 1,502,865 724,975 2) 이자율 위험 이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 보고기간 종료일과 전기말 현재 변동이자율로 발행된 차입금을 보유하고 있지 않으로 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.1) 매출채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사는 매출채권에 대해 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타의 자산현금및현금성자산, 기타수취채권 및 기타의금융자산 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 자산의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 4,069,105천원(전기말 : 1,650,586천원)입니다. 또한, 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 잔존계약만기 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 1,593,365 - - - 기타지급채무 1,259,126 - - - 단기차입금 11,400,000 - - - 유동성장기부채 1,500,000 - - - 장기차입금 - 2,700,000 9,100,000 - 임대보증금 554,324 1,442,500 - - 합 계 16,306,815 4,142,500 9,100,000 - (단위 : 천원) 계정과목 잔존계약만기 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 1,318,323 - - - 기타지급채무 2,002,002 - - - 단기차입금 18,400,000 - - - 유동성장기부채 1,500,000 - - - 장기차입금 - 2,700,000 - - 임대보증금 - 1,556,824 - - 합 계 23,220,325 4,256,824 - - (4) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 (A) 32,176,855 29,803,068 자본 (B) 38,694,639 40,243,030 현금및현금성자산 등(C) (주1) 4,069,105 1,650,586 차입금 (D) (주2) 24,700,000 22,600,000 부채비율 (A/B) 83.16% 74.06% 순차입금비율 (D-C)/B 53.32% 52.06% (주1) 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 합산한 금액입니다.(주2) 장ㆍ단기차입금을 합산한 금액입니다.(5) 금융상품의 공정가치 측정1) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.ㆍ표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정하였습니다.ㆍ파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐 름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.한편 연결회사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.2) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음은 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융자산 현황입니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 매도가능금융자산: - 채무증권(주1) - - - - 합 계 - - - - (주1) 연결회사는 동 채무증권의 공정가치 평가를 위하여 채무증권 발행자 및 연대보증인의 보증내역 및 담보를 평가하고 있습니다. 한편 당반기 중 동 채무증권의 조기상환청구권을 행사함에 따라 당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산은 없습니다. 4 . 현 금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금시재액 55,548 43,023 보통예금 4,013,387 1,607,453 합 계 4,068,935 1,650,476 5. 매출채권, 대여금및기타수취채권(1) 매출채권과 대여금및기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 6,783,387 (746,792) 6,036,595 10,350,820 (737,442) 9,613,378 유동성 대여금및기타수취채권 644,813 (119,824) 524,989 326,177 (119,825) 206,352 비유동성 대여금및기타수취채권 1,139,548 - 1,139,548 998,365 - 998,365 합 계 8,567,749 (866,617) 7,701,132 11,675,362 (857,267) 10,818,095 (2) 보고기간 종료일 현재 대여금및기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 : 단기대여금 250,630 138,561 미수금 263,818 63,560 미수수익 10,539 4,231 소 계 524,989 206,352 비유동성 : 장기대여금 347,377 354,266 보증금 792,171 644,099 소 계 1,139,548 998,365 합 계 1,664,537 1,204,717 연결회사의 보고기간 종료일 현재 유동성 매출채권과 대여금및기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권과 대여금및기타수취채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 손상채권(주2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 유동자산: 매출채권 6,036,595 - - - - 746,792 6,783,387 단기대여금 250,630 - - - - 119,824 370,454 미수금 263,819 - - - - - 263,819 미수수익 10,539 - - - - - 10,539 소 계 6,561,583 - - - - 866,617 7,428,200 비유동자산: 장기대여금 347,377 - - - - - 347,377 보증금 792,171 - - - - - 792,171 소 계 1,139,548 - - - - - 1,139,548 합 계 7,701,132 - - - - 866,617 8,567,749 (단위 : 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 손상채권(주2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 유동자산: 매출채권 9,613,378 - - - - 737,442 10,350,820 단기대여금 138,561 - - - - 119,825 258,386 미수금 63,560 - - - - - 63,560 미수수익 4,231 - - - - - 4,231 소 계 9,819,730 - - - - 857,267 10,676,997 비유동자산: 장기대여금 354,266 - - - - - 354,266 보증금 644,099 - - - - - 644,099 소 계 998,365 - - - - - 998,365 합 계 10,818,095 - - - - 857,266 11,675,362 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 거래처과 관련되어 있습니다. (주2) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 채권 중 일부는 회수될 것으로 예측하고 있습니다.(4) 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(5) 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 대손상각비 대손충당금환입 기말금액 매출채권 737,442 9,350 - 746,792 단기대여금 119,825 - - 119,824 합 계 857,267 9,350 - 866,617 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 대손상각비 대손충당금환입 연결범위변동 기말금액 매출채권 678,142 59,300 - - 737,442 단기대여금 117,000 119,825 - (117,000) 119,825 합 계 795,142 179,125 - (117,000) 857,267 6. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 재공품 848,776 (269,244) 579,533 740,761 - 740,761 합 계 848,776 (269,244) 579,533 740,761 - 740,761 당반기 중 매출원가로 비용 계상된 재고자산의 원가는 17,725,685천원(전기: 29,428,193천원)입니다. 이 중 당반기 중 재고자산평가손실 인식액은 269,244천원이고 폐처분 내역은 없으며, 전기 중 재고자산평가손실환입액은 308,016천원이고 폐처분한 재고자산가액은 없습니다. 7. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산: 선급금(주1) 3,244,000 4,439,749 부가세대급금 210,006 - 선급비용 9,608 41,885 소 계 3,463,614 4,481,634 비유동자산: 선급금(주1) 8,129,836 4,585,836 소 계 8,129,836 4,585,836 합 계 11,593,450 9,067,470 (주1) 당반기말 및 전기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 각각 765,400천원 및 765,400천원입니다. 8. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및기타수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 4,068,935 - - 4,068,935 매출채권 - 6,036,595 - - 6,036,595 유동성 대여금및기타수취채권 - 524,989 - - 524,989 유동성 기타금융자산 - 170 - - 170 매도가능금융자산 - - 4,067,717 - 4,067,717 비유동성 대여금및기타수취채권 - 1,139,548 - - 1,139,548 비유동성 기타금융자산 - 2,500 - 15,560 18,060 합 계 - 11,772,737 4,067,717 15,560 15,856,014 (단위 : 천원) 연결재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 대여금및기타수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 1,650,476 - - 1,650,476 매출채권 - 9,613,378 - - 9,613,378 유동성 대여금및기타수취채권 - 206,352 - - 206,352 유동성 기타금융자산 - 110 - - 110 매도가능금융자산 - - 5,069,765 - 5,069,765 비유동성 대여금및기타수취채권 - 998,365 - - 998,365 비유동성 기타금융자산 - 2,500 - 15,560 18,060 합 계 - 12,471,181 5,069,765 15,560 17,556,506 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 매입채무 - 1,593,365 1,593,365 기타지급채무 - 1,259,126 1,259,126 유동성 차입금 - 12,900,000 12,900,000 비유동성 차입금 - 11,800,000 11,800,000 임대보증금 - 1,996,824 1,996,824 합 계 - 29,549,315 29,549,315 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 매입채무 - 1,318,323 1,318,323 기타지급채무 - 1,573,064 1,573,064 유동성 차입금 - 19,900,000 19,900,000 비유동성 차입금 - 2,700,000 2,700,000 임대보증금 - 1,556,824 1,556,824 합 계 - 27,048,211 27,048,211 9. 매도가능금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분증권: 시장성없는지분증권(주1,3) 4,067,717 5,069,765 소 계 4,067,717 5,069,765 채무증권: 신주인수권부사채(주2) - - 소 계 - - 합 계 4,067,717 5,069,765 (주1) 연결회사는 위 지분증권 중 4,000,000천원과 관련하여 일정요건을 충족하는 경우 투자원금의 전액에 대해 피투자기업의 지배기업 또는 피투자기업의 대표자에게 청구가능한 매수청구권을 보유하고 있습니다. (주2) 연결회사는 동 사채의 원리금 전액(994,255천원)에 대하여 전기 중 손상차손을 인식하였으나, 당기 중 조기상환청구권을 행사함에 따라 손상차손환입을 인식하였습니다.(주3) 연결회사는 동 지분증권 중 1,000,000천원에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 5,069,765 4,518,788 취득 및 대체 - 1,970,000 상환 (994,255) (450,000) 평가손익(법인세효과차감전) (2,048) 977 손상차손 (1,000,000) (994,255) 손상차손환입 994,255 - 기타증가 - 24,255 기말금액 4,067,717 5,069,765 상기 지분증권 중 시장성 없는 지분증권의 경우 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매도가능채무증권의 공정가치이며, 이는 장부금액과 동일합니다. 10. 공동기업투자자산 (1) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자자산 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재지 지분율(%) 당반기말 전기말 (주)팬에프앤비(주1) 한국 50.00 200,000 200,000 (주1) 연결회사는 심지용((주)생어거스틴 대표)과 각 50%씩 출자하여 식자재 공급 및음식점 프랜차이즈업을 영위하는 (주)팬에프앤비를 설립하였습니다. 주주간 약정 및 이사회 구성상 단일의 당사자가 지배력을 행사할 수 없으며, 공동기업참여자는 (주)팬에프앤비의 순자산에 대하여 권리를 갖습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자자산 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 반기순이익 (주)팬에프앤비 326,661 52,136 376,805 4,784 (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순이익 (주)팬에프앤비 315,638 45,897 774,314 17,264 (주1) 상기 요약 재무정보는 동일한 회계정책의 적용 및 내부거래 상계 전 기준으로 작성되었습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자자산의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법평가 기 말 지분법손익 지분법자본변동 (주)팬에프앤비 134,870 - 2,392 - 137,262 합 계 134,870 - 2,392 - 137,262 (단위 : 천원) 회사명 기 초 대 체 지분법평가 기 말 지분법손익 지분법자본변동 (주)팬에프앤비 126,238 - 8,632 - 134,870 (주)더우주(주1) 760,617 (1,000,000) 239,383 - - 합 계 886,855 (1,000,000) 248,015 - 134,870 (주1) 연결회사는 전기 중 (주)더우주에 대한 유의적인 영향력(지분율 하락)을 상실하여 동 지분증권을 매도가능금융자산으로 계정 재분류 하였습니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 원가또는평가액 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 20,123,580 - - 20,123,580 건물 24,806,498 (3,241,974) - 21,564,523 차량운반구 326,237 (326,233) - 4 비품 265,899 (248,198) - 17,701 시설장치 549,424 (511,159) - 38,265 합 계 46,071,637 (4,327,564) - 41,744,073 구 분 (단위 : 천원) 원가또는평가액 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 20,123,580 - - 20,123,580 건물 24,806,498 (2,931,893) - 21,874,604 차량운반구 326,237 (326,233) - 4 비품 254,356 (244,005) - 10,352 시설장치 549,424 (497,437) - 51,987 합 계 46,060,095 (3,999,567) - 42,060,527 (2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 기초장부가액 취 득 처 분 감가상각비 반기말장부가액 토지(주1) 20,123,580 - - - 20,123,580 건물(주1) 21,874,604 - - (310,081) 21,564,523 차량운반구 4 - - - 4 비품 10,352 11,543 - (4,194) 17,701 시설장치 51,987 - - (13,722) 38,265 합 계 42,060,527 11,543 - (327,997) 41,744,073 (주1) 당반기말 현재 토지와 건물은 장기차입금과 관련하여 우리은행에 26,400,000천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한 건물에 대하여 전세권 514,755천원이 설정되어 있습니다. 또한 상기 건물에 대하여 보험가액 19,185,160천원의 화재보험에 가입하고 있으며 해당 보험가액은 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다. 구 분 (단위 : 천원) 기초장부가액 취 득 처 분 감가상각비 기말장부가액 토지(주1) 20,123,580 - - - 20,123,580 건물(주1) 22,494,767 - - (620,163) 21,874,604 차량운반구 7 - (3) - 4 비품 33,061 1,451 - (24,160) 10,352 시설장치 110,453 11,653 - (70,119) 51,987 합 계 42,761,868 13,104 (3) (714,442) 42,060,527 (주1) 전기말 현재 토지와 건물은 장기차입금과 관련하여 우리은행에 26,400,000천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한 건물에 대하여 전세권 514,755천원이 설정되어 있습니다. 또한 상기 건물에 대하여 보험가액 19,185,160천원의 화재보험에 가입하고 있으며 해당 보험가액은 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다. 감가상각비 중 283,386천원(전기:275,022천원)은 매출원가에, 44,611천원(전기: 75,435천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 토지에 대한 재평가모형 적용 연결회사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 공정가액으로 평가하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 면적(㎡) 평가금액 원가모형적용시 장부가액 재평가차익 본사토지 1,973 20,123,580 9,782,859 10,340,721 연결회사의 토지는 2차례에 걸쳐 각각 2010년 12월 31일 및 2015년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 ㈜하나감정평가법인 및 (주)삼성감정평가법인이 국제평가기준에 따라독립적으로 재평가 하였으며, 그 결과 자산 및 자본이 각각 10,340,721 천원 및 8,065,759천원 만큼 증가하였습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 토지에 대한 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 면적(㎡) 당반기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 서울시 마포구 월드컵북로 58번길 10 1,973 20,123,580 16,038,122 20,123,580 14,763,959 12. 무형자산(1) 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 취득원가 상각및손상차손누계액 순장부금액 전속계약금 516,000 (57,671) 458,329 판권 65,000 (30,000) 35,000 소프트웨어 23,000 (23,000) - 회원권 1,205,841 (745,841) 460,000 합 계 1,779,658 (826,329) 953,329 구 분 (단위 : 천원) 취득원가 상각및손상차손누계액 순장부금액 전속계약금 37,000 (27,488) 9,512 판권 35,000 (30,000) 5,000 소프트웨어 23,000 (23,000) - 회원권 1,205,841 (745,841) 460,000 합 계 1,300,841 (826,329) 474,512 (2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 상 각 기말장부가액 전속계약금 9,512 500,000 (51,183) 458,329 판권 5,000 30,000 - 35,000 소프트웨어 - - - - 회원권(주1) 460,000 - - 460,000 합 계 474,512 530,000 (51,183) 953,329 구 분 (단위 : 천원) 기초장부가액 취 득 대 체 상 각 손 상 기말장부가액 전속계약금 25,751 - - (16,239) - 9,512 판권 - 5,000 30,000 (30,000) - 5,000 소프트웨어 405 - - (405) - - 회원권(주1) 512,853 - - - (52,853) 460,000 합 계 539,009 5,000 30,000 (46,644) (52,853) 474,512 (주1) 회원권은 내용연수가 비한정이므로 상각하지 않으며, 보고기간 종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. 당반기에 인식한 무형자산손상차손은 ㅌㅌㅌ천원(전반기 :없음)으로 전액 기타영업비용으로 인식하였습니다. (4) 무형자산상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 51,183 14,143 판매비와관리비 - 1,358 합 계 51,183 15,501 13. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급금 1,148,020 1,453,608 미지급비용 111,106 119,456 예수금 288,093 238,537 부가세예수금 - 20,401 선수금 - 170,000 합 계 1,547,219 2,002,002 14. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채: 단기차입금 11,400,000 18,400,000 유동성장기부채 1,500,000 1,500,000 소 계 12,900,000 19,900,000 비유동부채: 장기차입금 11,800,000 2,700,000 소 계 11,800,000 2,700,000 합 계 24,700,000 22,600,000 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 장부금액 당반기말 전기말 일반대출 수출입은행 2017-08-10 2.44 5,000,000 5,000,000 일반대출 우리은행 2017-09-04 2.72 4,400,000 4,400,000 일반대출 우리은행 2017-12-29 3.05 - 2,000,000 일반대출 우리은행 2017-01-19 2.85 - 7,000,000 방송진흥기금 우리은행 2018-04-30 2.05 500,000 - 방송진흥기금 우리은행 2017-10-31 2.45 1,500,000 - 합 계 11,400,000 18,400,000 (주1) 단기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있으며 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 방송진흥기금 우리은행 2020-04-28 3.37 7,000,000 - 방송진흥기금 우리은행 2019-04-30 2.75 2,100,000 - 방송진흥기금 우리은행 2017-09-25 2.75 1,500,000 1,500,000 방송진흥기금 우리은행 2018-07-02 2.05 1,350,000 1,350,000 방송진흥기금 우리은행 2018-07-02 2.05 1,350,000 1,350,000 소 계 13,300,000 4,200,000 차감 : 유동성장기부채 (1,500,000) (1,500,000) 합 계 11,800,000 2,700,000 (주1) 장기차입금과 관련하여 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다. (4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년 ~ 2년 이내 2,700,000 2년 ~ 5년 이내 9,100,000 합 계 11,800,000 15. 퇴직급여제도 연결회사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따른 납입액은 각각 42,503천원 및 40,469천원이며 당기의 제조원가 및 판매비와관리비에 각각 26,976천원 및 17,155천원을 인식하였습니다. 16. 자본금 및 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본금(주당 액면가액 : 500원) 및 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식수(보통주) 10,130,518 10,130,518 자본금(보통주) 5,065,259 5,065,259 자본잉여금 주식발행초과금 21,728,428 21,728,428 신주인수권대가 53,651 53,651 계 21,782,079 21,782,079 17. 기타자본항목연결회사의 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 신주인수권대가 1,431,710 1,431,710 자기주식처분이익 17,826 17,826 합 계 1,449,536 1,449,536 18. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매도가능금융자산평가손실 재평가차익 합 계 기초 (30,235) 8,065,759 8,035,524 감소 (2,048) - (2,048) 기말 (32,283) 8,065,759 8,033,476 (2) 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매도가능금융자산 재평가차익 합 계 기초 (31,212) 8,065,759 8,034,547 감소 977 - 977 기말 (30,235) 8,065,759 8,035,524 19. 이익잉여금(1) 연결회사의 보고기간 종료일 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 43,249 43,249 임의적립금 42,086 42,086 미처분이익잉여금 2,279,002 3,825,345 합 계 2,364,337 3,910,680 (2) 배당이 제한된 이익잉여금연결사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 20. 법인세비용과 이연법인세 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세 부담액 82,830 10,295 법인세 추납액 - 33,370 일시적차이의 변동으로 인한 변동 13,527 (15,102) 자본에 직접부가되는 법인세비용 - - 법인세비용(수익) 96,357 28,563 (2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 (449,986) (789,604) 적용세율에 따른 법인세 - - 세무조정효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 (613,526) (305,022) - 세무상 차감되지 않는 비용 571,422 234,988 - 이월세액공제 및 공제감면세액 - - 실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동 - - 법인세 추납액 - 33,370 기타 138,461 65,227 법인세비용(수익) 96,357 28,563 유효세율(주1) - - (주1) 당반기는 법인세비용차감전순손익 금액이 (-)의 금액이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (4) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능증권평가손익 (2,048) - (2,048) 977 - 977 (5) 보고기간 종료일 현재 상계된 이연법인세자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 이연법인세자산 : 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 - - 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 - - 상계 전 이연법인세자산 - - 이연법인세부채 : 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (14,908) - 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 (2,324,539) (2,325,919) 상계 전 이연법인세부채 (2,339,447) (2,325,919) 이연법인세부채 순액 (2,339,447) (2,325,919) (6) 당반기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 대손충당금 1,299,994 1,887,943 1,869,422 1,318,515 미수수익 (2,533) (67,764) (2,533) (67,764) 매도가능금융자산 30,235 2,048 - 32,283 매도가능금융자산손상차손 994,255 1,000,000 994,255 1,000,000 미지급비용 38,819 11,945 38,819 11,945 무형자산손상차손 745,842 - - 745,842 신주인수권 139,142 - - 139,142 업무용승용차감가상각비 66,386 - 17,690 48,696 건물 (229,108) (3,741) (225,367) 토지 (10,340,717) - - (10,340,717) 재고자산평가손실 - 269,244 - 269,244 지분법손실 65,129 - 2,392 62,737 합 계 (7,192,556) 3,103,416 2,916,304 (7,005,444) 일시적차이로인한 법인세효과 (1,541,198) 이월결손금으로 인한 법인세효과 1,396,916 이월세액공제로 인한 법인세효과 82,829 이연법인세자산(부채) (2,339,447) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 대손충당금 1,578,674 1,779,071 2,057,751 1,299,994 미수수익 - (2,533) - (2,533) 매도가능금융자산 31,212 - 977 30,235 매도가능금융자산손상차손 160,079 994,255 160,079 994,255 미지급비용 43,652 38,819 43,652 38,819 무형자산손상차손 692,989 52,853 - 745,842 신주인수권 139,142 - - 139,142 업무용승용차감가상각비 - 66,386 - 66,386 건물 (236,009) - (6,901) (229,108) 토지 (10,340,717) - - (10,340,717) 재고자산평가손실 308,016 - 308,016 - 지분법손실 313,145 - 248,016 65,129 합 계 (7,309,817) 2,928,851 2,811,590 (7,192,556) 일시적차이로인한 법인세효과 (1,582,362) 이월결손금으로 인한 법인세효과 710,550 이월세액공제로 인한 법인세효과 21,814 이연법인세자산(부채) (2,325,919) (7) 이연법인세자산에 대한 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소에 의해 추정되며, 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 이와 관련하여 연결회사는 향후 예상 과세소득과 가산할 일시적차이에 의한 법인세 효과가 차감할 일시적차이 및 이월세액공제의 법인세 절감효과를 초과할 가능성을 검토하였으며 이에 따라 이연법인세자산으로 인식하지 않은 금액은 당반기말 및 전기말 현재 각각 2,277,994천원 및 1,475,921천원입니다. 21. 영업부문별 정보 (1) 연결회사의 당반기와 전반기 매출액의 영업단위별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 드라마 사업 10,747,265 15,305,346 5,478,647 12,443,738 음반 및 음원 사업 161,277 300,146 209,464 317,850 교양 및 예능 프로그램 사업 631,355 739,514 (85,109) 870,840 매니지먼트 사업 297,700 509,340 20,147 40,447 임대사업 681,127 1,308,216 582,340 1,171,332 합 계 12,518,724 18,162,562 6,205,489 14,844,207 (2) 연결회사의 당반기와 전반기 매출액의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 국내 17,717,762 12,498,238 국외 444,800 2,345,969 합 계 18,162,562 14,844,207 (3) 현재 방영 중인 드라마 '쌈마이웨이'의 드라마 매출 4,310백만원은 당반기말 현재 방송사와의 매출 계약이 확정되지 않음에 따라 계약 진행 과정에 근거하여 추정한 금액이며, 이는 향후 계약의 체결에 따라 변동됩니다. 한편, 드라마 ' 쌈마이웨이 '의 총 예상원가는 5,730백만원으로 당반기 중 실제 투입된 원가는 4,297백만원(당반기 중 매출원가 인식 4,297 백만원)이며 향후 제작 여건의 변화에 따라 총 예상원가의 추정에는 불확실성이 존재합니다.22. 판매비와관리비연결회사의 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 200,043 399,337 244,890 487,122 퇴직급여 880 20,007 11,941 26,356 복리후생비 79,271 172,372 76,449 199,977 여비교통비 725 6,918 2,253 7,695 접대비 19,256 28,384 30,887 42,637 통신비 3,327 7,554 2,912 5,935 세금과공과 797 2,764 (570) 5,366 대손상각비 9,350 9,350 69,300 69,300 감가상각비 21,693 44,611 38,469 75,435 보험료 2,404 4,273 2,006 3,767 차량유지비 7,360 13,078 9,207 18,184 운반비 197 387 214 580 도서인쇄비 193 379 760 3,106 소모품비 3,212 6,998 1,090 4,149 지급수수료 65,474 140,808 74,679 136,143 건물관리비 15,814 43,852 27,067 61,111 무형자산상각비 - - 208 1,358 광고선전비 - - 3,060 3,060 합 계 429,994 901,072 594,822 1,151,282 23. 비용의 성격별 분류 등 연결회사의 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 재공품의 변동 (2,484,104) 161,228 (392,537) 235,259 영상물제작비 9,813,372 16,437,328 6,404,721 12,577,783 종업원급여 501,873 949,560 461,582 902,504 복리후생비 392,870 729,164 239,156 521,761 지급임차료 75,318 137,618 42,265 89,466 차량유지비 69,003 126,923 65,566 103,569 감가상각비및손상 164,307 327,996 176,025 350,457 무형자산각비및손상 25,591 51,183 13,030 15,501 지급수수료 125,390 252,709 110,167 202,630 건물관리비 139,464 43,852 27,067 61,111 대손상각비 9,350 9,350 69,300 69,300 기타의대손상각비 - - 5,400 5,400 매도가능금융자산손상차손 5,745 5,745 30,000 30,000 기타비용 4,890,786 109,130 (8,315) 521,641 합 계(주1) 13,728,966 19,341,787 7,243,427 15,686,382 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타영업비용을 합산한 금액입니다. 24. 기타수익과 기타비용 연결회사의 당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 유형자산처분이익 - - 4,090 20,452 투자자산처분이익 4,347 26,268 - - 매도가능금융자산손상차손환입 (1,026,404) - - - 잡이익 116 128 30,201 30,203 합 계 (1,021,941) 26,398 34,291 50,654 기타비용 기부금 - 5,000 - 5,000 기타의대손상각비 - - 5,400 5,400 매도가능금융자산손상차손 5,745 5,745 30,000 30,000 잡손실 368 768 (199) 385 합 계 6,113 11,513 35,201 40,785 순기타이익(손실) (1,028,054) 14,885 (910) 9,870 25. 금융수익 및 금융비용 연결회사의 당반기와 전반기의 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 이자수익 39,906 44,355 (1,241) 19,152 외화환산이익 - - 28,186 38,023 합 계 39,906 44,355 26,945 57,175 금융비용 이자비용 170,103 321,352 142,970 295,049 외화환산손실 (24,157) 22,553 (891) 6,104 합 계 145,946 343,906 142,079 301,153 순금융수익(비용) (106,040) (299,551) (115,134) (243,978) 26. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실)기본주당순이익은 연결회사의 보통주순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 다음과 같이 산정하였습니다. 구 분 당2분기 당반기 전2분기 전반기 보통주순이익(손실) (-)2,231,947천원 (-)1,546,343천원 (-)878,726천원 (-)819,297천원 가중평균유통보통주식수(주1) 10,130,518주 10,130,518주 9,643,321주 9,554,106주 기본주당순이익(손실) (-)220원/주 (-)153원/주 (-)91원/주 (-)86원/주 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 당2분기> 구 분 당2분기 당반기 발행주식수 가중치 적 수 발행주식수 가중치 적 수 기초 10,130,518 91 921,877,138 10,130,518 181 1,833,623,758 기말 10,130,518 921,877,138 10,130,518 1,833,623,758 일수 ÷91 ÷181 가중평균유통보통주식수 10,130,518 10,130,518 전2분기> 구 분 당2분기 당반기 발행주식수 가중치 적 수 발행주식수 가중치 적 수 기초 9,637,908 90 867,411,720 9,425,143 74 697,460,582 유상증자(2016.3.15) - - - 9,637,908 107 1,031,256,156 신주인수권행사(2016.6.30) 10,130,518 1 10,130,518 10,130,518 1 10,130,518 기말 10,130,518 877,542,238 10,130,518 1,738,847,256 일수 ÷91 ÷182 가중평균유통보통주식수 9,643,321주 9,554,106주 (2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 있습니다. 희석효과가있는 신주인수권은 기초에 행사된 것으로 가정하고, 자기주식법을 이용하여 계산한 주식수를 희석성 잠재적보통주의 주식수에 포함하였습니다. 희석순손익은 보통주순손익을 기초로 하여 당반기 중 희석성 잠재적보통주로 인하여 발생한 비용(법인세효과가 있는 경우에는 이를 차감한 금액)을 가산하여 계산하였습니다. 이와 같이 계산된 희석순이익을 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 희석성 잠재적보통주를 합산한 주식수로 나누어 다음과 같이 희석주당순이익을 산정하였습니다. 한편, 당반기 및 전기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익계산시 고려하지 않았으나 향후 희석화 효과의 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 잠재적보통주 비 고 신주인수권부사채 신주인수권 행사 3,612,480주 행사가격 2,436원 당 보통주 1주 취득 27. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 반기순이익(손실) (1,546,343) (819,297) 조정 : 이자수익 (44,355) (19,152) 이자비용 321,352 295,049 법인세비용(수익) 96,357 28,563 외화환산이익 - (38,023) 외화환산손실 22,553 6,104 감가상각비 327,996 350,457 무형자산상각비 51,183 15,501 지분법이익 (2,392) (244,765) 대손상각비 9,350 69,300 매도가능금융자산손상차손 5,745 30,000 기타의대손상각비 - 5,400 유형자산처분이익 - (20,452) 순운전자본의 변동 : 매출채권의감소 3,567,433 117,820 미수금의증가 (200,259) (37,538) 선급금의증가 (2,348,250) (129,800) 선급비용의감소(증가) 14,420 (214) 재고자산의감소(증가) 161,228 235,259 부가세대급금의증가 (192,149) - 선수금의감소 (170,000) (946,677) 매입채무의증가 275,042 27,956 미지급금의증가(감소) (305,590) 205,016 부가세예수금의감소 (20,402) (12,781) 예수금의증가(감소) 49,556 (14,172) 임대보증금의증가 440,000 - 미지급비용의증가(감소) (9,018) 10,736 영업에서 창출된 현금 503,459 (885,710) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 관계기업투자자산의 매도가능금융자산으로의 계정 대체 - 760,617 임대보증금 유동성대체 554,324 - 대여금 유동성대체 6,889 - 28. 연결실체와 연결실체의 특수관계자산 거래 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 보고기간 종료일 현재 연결실체의 지배회사와 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 비 고 지배기업 (주)팬엔터테인먼트 국내지배기업 종속기업 (주)팬스타즈컴퍼니 국내종속기업 종속기업 (주)빅아이엔터테인먼트 국내종속기업 공동기업 (주)팬에프앤비 국내공동기업 (2) 당반기 및 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당반기 전반기 매 출 기타수익 원가(출연료) 기타대손상각비 매 출 기타수익 원가(출연료) (주)팬스타즈컴퍼니 - 11,339 51,000 111,339 - 8,975 130,960 (주)팬에프앤비 52,242 - - - 51,154 - - (주)다날엔터테인먼트 (주1) 1,719 - - - 2,501 - - (주)화인랜드(주1) - 4,463 - - - - - 합 계 53,961 15,802 51,000 111,339 53,655 8,975 130,960 (주1) 종속기업 및 관계기업투자 외의 기타의 특수관계자입니다.(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 장단기대여금 대손충당금 기타채무 임대 보증금 (주)팬에프앤비 8,847 - - - - 100,000 (주)팬스타즈컴퍼니 - 60,768 620,000 680,768 9,570 - (주)빅아이엔터테인먼트 - - - - 87,879 - (주)빅아이(주1) - 87,879 - - - - (주)화인랜드(주1) - 6,996 300,000 - - - (주)다날엔터테인먼트(주1) 647 1,033 - - - 100,000 합 계 9,494 156,676 920,000 680,768 97,449 200,000 (주1) 종속기업 및 공동기업투자 외의 기타의 특수관계자입니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 장단기대여금 대손충당금 매입채무 기타채무 임대 보증금 (주)팬에프앤비 8,851 - - - - 38,962 100,000 (주)팬스타즈컴퍼니 - 49,429 520,000 (569,429) 9,240 205 - (주)빅아이엔터테인먼트 - - - - - 87,879 - (주)빅아이(주1) - 87,879 - - - - - (주)화인랜드(주1) - 2,533 300,000 - - - - (주)다날엔터테인먼트(주1) 342 1,033 - - - - 100,000 합 계 9,193 140,874 820,000 (569,429) 9,240 127,046 200,000 (주1) 종속기업 및 공동기업투자 외의 기타의 특수관계자입니다.(4 ) 회사는 당반기말과 전기말 현재 임직원에 대하여 각각 31,678천원 및 38,247천원 을 대여하고 있습니다. (5) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 (주)팬스타즈컴퍼니 100,000 - - - 임직원 - 6,570 - - 합 계 100,000 6,570 - - (단위: 천원) 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 유상증자 대여 회수 차입 상환 (주)팬스타즈컴퍼니 50,000 - - - - (주)화인랜드 110,564 110,564 - - - 임직원 - 7,664 - - - 주주 - - - - 999,255 합 계 160,564 118,228 - - 999,255 (6) 주요경영진에 대한 보상연결회사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 327,390 321,462 퇴직급여 7,116 3,835 합 계 334,506 325,297 29. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결회사의 주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정한도 약정내용 우리은행 등 21,550,000 일반자금 대출 외 한국수출입은행 5,000,000 수출자금 대출 서울보증보험 390,000 이행보증 (2) 당반기말 현재 소송계류중인 소송사건은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 반기말 2017.06.30 현재 제 19 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 반기말 제 19 기말 자산 유동자산 14,572,200,585 16,635,644,566 현금및현금성자산 4,029,967,670 1,624,030,000 기타유동금융자산 170,000 110,000 매출채권 및 기타유동채권 6,518,944,360 9,788,410,066 단기매출채권 6,026,035,332 9,604,137,981 대여금및기타수취채권 492,909,028 184,272,085 재고자산 579,532,675 740,760,597 당기법인세자산 7,828,792 11,448,945 기타유동비금융자산 3,435,757,088 4,470,884,958 비유동자산 56,224,103,766 53,373,011,452 대여금및기타수취채권 1,111,708,953 965,026,387 기타비유동금융자산 18,060,000 18,060,000 매도가능금융자산 4,067,717,364 5,069,765,310 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 200,000,000 200,000,000 관계기업에 대한 투자자산 0 0 조인트벤처에 대한 투자자산 200,000,000 200,000,000 유형자산 41,743,452,607 42,059,812,063 무형자산 953,329,071 474,511,921 기타투자자산 0 0 기타비유동비금융자산 8,129,835,771 4,585,835,771 자산총계 70,796,304,351 70,008,656,018 부채 유동부채 16,560,287,602 23,178,633,296 매입채무 1,593,365,277 1,318,322,806 기타유동비금융부채 1,497,690,030 1,960,310,490 단기차입금 12,900,000,000 19,900,000,000 이연법인세부채 14,908,095 0 임대보증금 554,324,200 0 비유동부채 15,567,038,471 6,593,617,303 장기차입금 11,800,000,000 2,700,000,000 장기임대보증금 1,442,500,000 1,556,824,200 이연법인세부채 2,324,538,471 2,336,793,103 부채총계 32,127,326,073 29,772,250,599 자본 자본금 5,065,259,000 5,065,259,000 자본잉여금 21,782,079,333 21,782,079,333 기타자본구성요소 1,449,535,666 1,449,535,666 기타포괄손익누계액 8,033,476,533 8,035,524,479 이익잉여금(결손금) 2,338,627,746 3,904,006,941 자본총계 38,668,978,278 40,236,405,419 자본과부채총계 70,796,304,351 70,008,656,018 포괄손익계산서 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 3개월 누적 수익(매출액) 12,500,024,026 18,098,021,740 매출원가 13,269,136,405 18,366,758,677 매출총이익 (769,112,379) (268,736,937) 판매비와일반관리비 381,213,679 815,666,663 영업이익(손실) (1,150,326,058) (1,084,403,600) 기타이익 (1,021,941,512) 26,396,613 기타손실 111,767,349 122,317,241 금융수익 45,750,162 55,672,392 금융원가 151,800,260 355,244,855 법인세비용차감전순이익(손실) (2,390,085,017) (1,479,896,691) 법인세비용 (114,758,928) 85,482,504 당기순이익(손실) (2,275,326,089) (1,565,379,195) 기타포괄손익 (2,047,946) (2,047,946) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (2,047,946) (2,047,946) 매도가능금융자산 (2,047,946) (2,047,946) 매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실) (2,047,946) (2,047,946) 총포괄손익 (2,277,374,035) (1,567,427,141) 주당이익 기본주당이익(손실) (225) (155) 희석주당이익(손실) (225) (155) 자본변동표 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 5,065,259,000 21,782,079,333 1,449,535,666 8,035,524,479 3,904,006,941 40,236,405,419 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (1,565,379,195) (1,565,379,195) 기타포괄손익 총포괄손익 0 0 0 0 (1,565,379,195) (1,565,379,195) 지분의 발행 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (2,047,946) (2,047,946) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 (2,047,946) (1,565,379,195) (1,567,427,141) 2017.06.30 (기말자본) 5,065,259,000 21,782,079,333 1,449,535,666 8,033,476,533 2,338,627,746 38,668,978,278 현금흐름표 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 영업활동현금흐름 224,590,852 당기순이익(손실) (1,565,379,195) 당기순이익조정을 위한 가감 2,151,838,418 이자수익 (55,672,392) 이자비용 332,691,632 법인세비용 85,482,504 금융비용 0 외화환산손실 22,553,223 감가상각비 327,901,992 무형자산상각비 51,182,850 매도가능증권손상차손 5,745,013 퇴직급여 0 대손상각비 9,350,000 기타의대손상각비 111,339,178 유형자산처분손실 0 외화환산이익 0 유형자산처분이익 0 매출채권의 감소(증가) 3,568,752,649 미수금의 감소(증가) (200,258,582) 미수수익의 감소(증가) 0 보증금의 감소(증가) 0 선급금의 감소(증가) (2,349,000,000) 선급비용의 감소(증가) 32,276,714 재고자산의 감소(증가) 161,227,922 미지급법인세의 증가(감소) 0 매입채무의 증가(감소) 275,042,471 미지급금의 증가(감소) (311,713,422) 미지급비용의 증가(감소) (26,874,067) 임대보증금의 증가(감소) 440,000,000 예수금의 증가(감소) 54,361,340 선수금의증가(감소) (170,000,000) 부가세대급금의감소(증가) (192,148,844) 부가세예수금의증가(감소) (20,401,763) 이자지급 (320,684,180) 이자수취 38,024,697 법인세납부(환급) (79,208,888) 투자활동현금흐름 103,900,041 보증금의 감소 50,000,000 보증금의 증가 (203,572,000) 단기대여금및수취채권의 처분 6,569,590 유형자산의 취득 (11,542,536) 매도가능금융자산의처분 994,254,987 무형자산의 취득 (530,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (100,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (101,750,000) 단기금융상품의 취득 (60,000) 재무활동현금흐름 2,100,000,000 단기차입금의 증가 2,000,000,000 단기차입금의 상환 (9,000,000,000) 장기차입금의 증가 9,100,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,428,490,893 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (22,553,223) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,405,937,670 기초현금및현금성자산 1,624,030,000 기말현금및현금성자산 4,029,967,670 5. 재무제표 주석 제 20 (당) 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 제 19 (전) 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 주식회사 팬엔터테인먼트 1. 일반사항 (1) 주 식회사 팬엔터테인먼트(이하 "당사"라 함)의 개요당사는 음반제작, 기획 및 판매를 목적으로 1998년 HS미디어(주)로 설립되었으며, 드라마 제작 및 판매, 부동산투자, 개발, 건설 및 매매, 분양 등을 사업목적에 추가하였습니다. 당사는 2006년 7월 7일 코스닥증권시장에 상장하였으며, 수차례의 증자등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 5,065,259천원, 발행한 주식의 수와 1주당 액면가액은 각각 10,130,518주 및 500원입니다.1) 설 립 연 월 일 : 1998년 4월 3일 2) 주요영업의 내용 : 음반 제작, 기획 및 판매, 드라마 제작 및 판매3) 대표자의 성명 : 박 영 석4) 주소 : 서울시 마포구 월드컵북로 58길 10 (상암동, 더 팬)5) 전화번호 : (02) 380-2100 6) 주요주주의 지분 및 주주 구성내용 성 명 소유주식수(주) 지분율(%) 박영석 2,434,543 24.03 박형석 426,324 4.21 박종술 140,000 1.38 산은캐피탈 492,610 4.86 기타 6,637,041 65.52 합 계 10,130,518 100.00 2. 중요한 회계처리방침(1) 재무제표 작성기준당사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간 종료일인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었 으며, 한국채택국제회계기준 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 회계정책의 변경의 내용 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 당반기말 현재 대여금 및 수취채권 11,663백만원, 만기보유금융자산 16백만원,매도가능금융자산 4,068백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 당반기말 현재 대여금 및 수취채권 11,663백만원, 만기보유금융자산 16백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 회사는 당반기말 현재금융부채 28,949백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금액은 존재하지 않습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 당반기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 11,663백만원을 보유하고 있으며, 이들 자산에 대손충당금 1,428백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당반기말 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 회계 부서 소속직원을 주축으로 하여 필요시 드라마 제작팀 등 실무 부서의 도움을 받아 기준서 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석 중이며 그 결과를 당기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 당반기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용시 당기말 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.1) 수행의무의 식별당사의 드라마부문은 1일 1회 방영하는 드라마 등을 제작하여 방송사에 공급하고 있으며, 2017 회계연도 중 관련 수익이 총 수익의 대부분을 차지하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 방송사와의 계약에서 해당드라마를 방송 가능한 상태로의 제작공급하여 방영이 완료되는 것으로 수행의무를 식별합니다. 2) 변동대가 당사는 방송 후 심의에 따른 위반사항에 대하여 과태료를 부담하기 때문에 방송사에서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 당사는 변동대가 규정에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지 못했습니다. 다만,예비영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1115호를 2017년 6월 30일 현재 적용할 경우 당사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 3) 거래가격의 배분 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격은 방송사 및 드라마의 유통을 담당하는 방송자의 자회사를 통하여 통보받고 있습니다. 수행의무의 완료에 따른 거래가격은 국내 방송권의 경우에는 드라마제작공급계약서 상에 명시 하고 있으며, 수출의 경우에는 드라마제작공급계약서 상에서 명시한 배분조건에 따라 방송사나 방송사의 자회사가 실제 판매한 거래가격을 배분받고 있습니다. 당사는 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분함에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지 못했습니다. 다만, 예비영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1115호를 2017년 6월 30일 현재 적용할 경우 당사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. (2) 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(3) 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2) 퇴직급여비용당반기말 현재 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 확정기여형퇴직급여제도에 대한 부담금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 3. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험( 외환위험, 가격위험, 이자율 위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 유동, 비유동대여금및기타수취채권, 매도가능금융자산, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 외환위험 당사는 미국의 통화(USD), 일본의 통화(JPY) 및 중국의 통화(CNY)에 주로 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 58,026 (58,026) 9,336 (9,336) CNY/원 33,665 (33,665) 34,750 (34,750) JPY/원 58,596 (58,596) 28,411 (28,411) 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융상품 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산: USD 580,261 93,356 CNY 336,648 347,504 JPY 585,956 284,115 합 계 1,502,865 724,975 2) 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 비시장성지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 3) 이자율 위험 이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금 등에서 비롯됩니다. 당사는 보고기간 종료일과 전기말 현재 변동이자율로 발행된 차입금을 보유하고 있지 않으므로 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.1) 매출채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타의 자산현금및현금성자산, 대여금및기타수취채권 및 기타금융자산 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 자산의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 4,030,138천원(전기말: 1,624,140천원)입니다. 또한, 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 잔존계약만기 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 1,593,365 - - - 기타지급채무 1,497,690 - - - 단기차입금 11,400,000 - - - 유동성장기부채 1,500,000 - - - 장기차입금 - 2,700,000 9,100,000 - 임대보증금 554,324 1,442,500 - - 합 계 16,545,379 4,142,500 9,100,000 - (단위 : 천원) 구 분 잔존계약만기 1년이하 2년이하 5년이하 5년초과 매입채무 1,318,323 - - - 기타지급채무 1,960,310 - - - 단기차입금 18,400,000 - - - 유동성장기부채 1,500,000 - - - 장기차입금 - 2,700,000 - - 임대보증금 - 1,556,824 - - 합 계 23,178,633 4,256,824 - - (4) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 (A) 32,127,326 29,772,251 자본 (B) 38,668,978 40,236,405 현금및현금성자산 등(C) (주1) 4,030,138 1,624,140 차입금 (D) (주2) 24,700,000 22,600,000 부채비율 (A/B) 83.08% 73.99% 순차입금비율 (D-C)/B 53.45% 52.13% (주1) 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 합산한 금액입니다.(주2) 장ㆍ단기 차입금을 합산한 금액입니다.(5) 금융상품의 공정가치 측정1) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.ㆍ표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정하였습니다.ㆍ파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐 름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.한편 당사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음은 공정가치로 측정되는 당사의 금융자산 현황입니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 매도가능금융자산: - 채무증권(주1) - - - - 합 계 - - - - (주1) 당사는 동 채무증권의 공정가치 평가를 위하여 채무증권 발행자 및 연대보증인의 보증내역 및 담보를 평가하고 있습니다. 한편 당반기 중 동 채무증권의 조기상환청구권을 행사함에 따라 당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산은 없습니다.4 . 현 금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금시재액 55,402 42,944 보통예금 3,974,566 1,581,086 합 계 4,029,968 1,624,030 5. 매출채권, 대여금및기타수취채권(1) 매출채권과 대여금및기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 6,772,827 (746,792) 6,026,035 10,341,580 (737,442) 9,604,138 유동성 대여금및기타수취채권 553,677 (60,768) 492,909 233,701 (49,429) 184,272 비유동성 대여금및기타수취채권 1,731,709 (620,000) 1,111,709 1,485,026 (520,000) 965,026 합 계 9,058,214 (1,427,560) 7,630,652 12,060,307 (1,306,871) 10,753,436 (2) 보고기간 종료일 현재 대여금및기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동성 : 단기대여금 218,550 116,481 미수금 263,819 63,560 미수수익 10,539 4,231 소 계 492,909 184,272 비유동성 : 장기대여금 347,377 354,266 보증금 764,332 610,760 소 계 1,111,709 965,026 합 계 1,604,618 1,149,298 보고기간 종료일 현재 유동성 매출채권과 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권과 대여금및기타수취채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 손상채권(주2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 유동자산: 매출채권 6,026,035 - - - - 746,792 6,772,827 단기대여금 218,550 - - - - - 218,550 미수금 263,819 - - - - - 263,819 미수수익 10,539 - - - - 60,768 71,307 소 계 6,518,944 - - - - 807,560 7,326,505 비유동자산: 장기대여금 347,377 - - - - 620,000 967,377 보증금 764,332 - - - - - 764,332 소 계 1,111,709 - - - - 620,000 1,731,709 합 계 7,630,653 - - - - 1,427,560 9,058,214 (단위 : 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 손상채권(주2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 유동자산: 매출채권 9,604,138 - - - - 737,442 10,341,580 단기대여금 116,481 - - - - - 116,481 미수금 63,560 - - - - - 63,560 미수수익 4,231 - - - - 49,429 53,659 소 계 9,788,410 - - - - 786,871 10,575,281 비유동자산: 장기대여금 354,266 - - - - 520,000 874,266 보증금 610,760 - - - - - 610,760 소 계 965,026 - - - - 520,000 1,485,026 합 계 10,753,436 - - - - 1,306,871 12,060,307 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 거래처와 관련되어 있습니다.(주2) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련되어 있는 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예측하고있습니다.(4) 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 대손상각비 대 체 기말금액 유동자산: 매출채권 737,442 9,350 - 746,792 미수수익 49,429 11,339 - 60,768 소 계 786,871 20,689 - 807,560 비유동자산: 장기대여금 520,000 100,000 - 620,000 소 계 520,000 100,000 - 620,000 합 계 1,306,871 120,689 - 1,427,560 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 대손상각비 대 체 기말금액 유동자산: 매출채권 668,142 69,300 - 737,442 단기대여금 450,000 - (450,000) - 미수수익 29,078 20,351 - 49,429 소 계 1,147,220 89,651 (450,000) 786,871 비유동자산: 장기대여금 - 70,000 450,000 520,000 소 계 - 70,000 450,000 520,000 합 계 1,147,220 159,651 - 1,306,871 6. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 재공품 848,776 (269,244) 579,533 740,761 - 740,761 합 계 848,776 (269,244) 579,533 740,761 - 740,761 당반기 중 매출원가로 비용 계상된 재고자산의 원가는 17,725,685천원(전기: 29,428,193천원)입니다. 이 중 당반기 중 재고자산평가손실 인식액은 269,244천원이고 폐처분 내역은 없으며, 전기 중 재고자산평가손실환입액은 308,016천원이고 폐처분한 재고자산가액은 없습니다. 7. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 : 선급금(주1) 3,234,000 4,429,000 선급비용 9,608 41,885 부가세대급금 192,149 - 소 계 3,435,757 4,470,885 비유동자산 : 선급금(주1) 8,129,836 4,585,836 소 계 8,129,836 4,585,836 합 계 11,565,593 9,056,721 (주1) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 765,400천원(전기말 : 765,400천원)입니다. 8. 범주별 금융상품(1) 당반기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 대여금및기타수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 4,029,968 - - 4,029,968 매출채권 - 6,026,035 - - 6,026,035 유동성 대여금및기타수취채권 - 492,909 - - 492,909 유동성기타금융자산 - 170 - - 170 매도가능금융자산 - - 4,067,717 - 4,067,717 비유동성 대여금및기타수취채권 - 1,111,709 - - 1,111,709 비유동성 기타금융자산 - 2,500 - 15,560 18,060 합 계 - 11,663,291 4,067,717 15,560 15,746,568 (2) 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 1,624,030 - - 1,624,030 매출채권 - 9,604,138 - - 9,604,138 유동성 대여금및기타수취채권 - 184,272 - - 184,272 유동성기타금융자산 110 - - 110 매도가능금융자산 - - 5,069,765 - 5,069,765 비유동성 대여금및기타수취채권 - 965,026 - - 965,026 비유동성 기타금융자산 - 2,500 - 15,560 18,060 합 계 - 12,380,076 5,069,765 15,560 17,465,401 (3) 당반기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 1,593,365 1,593,365 기타지급채무 - 1,213,544 1,213,544 유동성 차입금 - 12,900,000 12,900,000 비유동성 차입금 - 11,800,000 11,800,000 임대보증금 - 1,442,500 1,442,500 합 계 - 28,949,409 28,949,409 (4) 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 1,593,365 1,593,365 기타지급채무 - 1,213,544 1,213,544 유동성 차입금 - 12,900,000 12,900,000 비유동성 차입금 - 11,800,000 11,800,000 임대보증금 - 1,996,824 1,996,824 합 계 - 29,503,734 29,503,734 9. 매도가능금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분증권: 시장성없는지분증권(주1,3) 4,067,717 5,069,765 소 계 4,067,717 5,069,765 채무증권: 신주인수권부사채(주2) - - 소 계 - - 합 계 4,067,717 5,069,765 (주1) 당사는 위 지분증권 중 4,000,000천원과 관련하여 일정요건을 충족하는 경우 투자원금의 전액에 대해 피투자기업의 지배기업 또는 피투자기업의 대표자에게 청구가능한 매수청구권을 보유하고 있습니다. (주2) 당사는 동 사채의 원리금 전액(994,255천원)에 대하여 전기 중 손상차손을 인식하였으나, 당기 중 조기상환청구권을 행사함에 따라 손상차손환입을 인식하였습니다.(주3) 당사는 동 지분증권 중 1,000,000천원에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 5,069,765 4,518,788 취득 및 대체 - 1,970,000 상환 (994,255) (450,000) 평가손익(법인세효과차감전) (2,048) 977 손상차손 (1,000,000) (994,255) 손상차손환입 994,255 - 기타증가 - 24,255 기말금액 4,067,717 5,069,765 상기 지분증권 중 시장성 없는 지분증권의 경우 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매도가능채무증권의 공정가치이며, 이는 장부금액과 동일합니다. 10. 공동기업투자자산과 종속기업투자자산(1) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자자산과 종속기업투자자산 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 종속기업투자자산 614,700 614,700 공동기업투자자산 200,000 200,000 합 계 814,700 814,700 (2) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자자산과 종속기업투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종 목 소재지 지분율(%) 당반기말 전기말 종속기업투자자산 (주)팬스타즈컴퍼니(주2) 한국 100.00 - - (주)팁스위원회(주1,2) 한국 61.00 - - (주)빅아이엔터테인먼트(주2) 한국 60.00 - - 공동기업투자자산 (주)팬에프앤비(주3) 한국 50.00 200,000 200,000 합 계 200,000 200,000 (주1) (주)팁스위원회는 전기말 현재 해산 간주 상태로 연결 대상에서 제외하였으며 재무상태표상 장부가액은 없습니다.(주2) 당사는 (주)팬스타즈컴퍼니 및 (주)팁스위원회, (주)빅아이엔터테인먼트 에 대한 종속기업투자자산에 대하여 전기 이전에 각각 224,700천원 및 300,000천원, 90,000천원의 손상차손을 인식하였습니다. (주3) 당사는 심지용((주)생어거스틴 대표)과 각 50%씩 출자하여 식자재 공급 및 음식점 프랜차이즈업을 영위하는 (주)팬에프앤비를 설립하였습니다. 주주간 약정 및 이사회 구성상 단일의 당사자가 지배력을 행사할 수 없으며, 공동기업참여자는 (주)팬에프앤비의 순자산에 대하여 권리를 갖습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자자산과 종속기업투자자산 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 반기순이익(손실) (주)팬스타즈컴퍼니 137,918 731,298 115,540 (83,820) (주)빅아이엔터테인먼트 9 130 - - (주)팬에프앤비 326,661 52,136 376,805 4,784 (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순이익(손실) (주)팬스타즈컴퍼니 102,563 612,122 447,910 (90,278) (주)빅아이엔터테인먼트 9 130 - (119,824) (주)팬에프앤비 315,638 45,897 774,314 17,264 (주) 상기 요약 재무정보는 당사와 동일한 회계정책의 적용 후 기준으로 작성되었습니다. 11. 유형자산(1) 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 원가또는평가액 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 20,123,580 - - 20,123,580 건물 24,806,498 (3,241,974) - 21,564,523 차량운반구 326,237 (326,233) - 4 비품 263,249 (246,169) - 17,080 시설장치 549,424 (511,159) - 38,265 합 계 46,068,987 (4,325,535) - 41,743,453 구 분 (단위 : 천원) 원가또는평가액 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 20,123,580 - - 20,123,580 건물 24,806,498 (2,931,893) - 21,874,604 차량운반구 326,237 (326,233) - 4 비품 251,707 (242,070) - 9,636 시설장치 549,424 (497,437) - 51,987 합 계 46,057,445 (3,997,633) - 42,059,812 (2) 당반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 처 분 감가상각비 반기말장부가액 토지(주1) 20,123,580 - - - 20,123,580 건물(주1) 21,874,604 - - (310,081) 21,564,523 차량운반구 4 - - - 4 비품 9,636 11,543 - (4,099) 17,080 시설장치 51,987 - - (13,722) 38,265 합 계 42,059,812 11,543 - (327,902) 41,743,453 (주1) 당반기말 현재 토지와 건물은 단기차입금과 관련하여 우리은행에 26,400,000천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한 건물에 대하여 전세권 514,755천원이 설정되어 있습니다. 또한 상기 건물에 대하여 보험가액 19,185,160천원의 화재보험에 가입하고 있으며 해당 보험가액은 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다. (3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 기초장부가액 재평가 취 득 처분/대체 감가상각비 기말장부가액 토지(주1) 20,123,580 - - - - 20,123,580 건물(주1) 22,494,767 - - - (620,162) 21,874,604 차량운반구 7 - - (3) - 4 비품 31,546 - 1,451 - (23,360) 9,636 시설장치 110,453 - 11,653 - (70,119) 51,987 합 계 42,760,352 - 13,104 (3) (713,641) 42,059,812 (주1) 전기말 현재 토지와 건물은 단기차입금과 관련하여 우리은행에 26,400,000천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한 건물에 대하여 전세권 514,755천원이 설정되어 있습니다. 또한 상기 건물에 대하여 보험가액 19,185,160천원의 화재보험에 가입하고 있으며 해당 보험가액은 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다. (4) 감가상각비 중 283,385천원(전반기 : 275,023 천원)은 매출원가에, 44,517천원(전반기 : 74,634천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (5) 토지의 재평가 당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 공정가액으로 평가하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 면적(㎡) 평가금액 원가모형적용시 장부가액 재평가차익 본사토지 1,973 20,123,580 9,782,859 10,340,721 당사의 토지는 2차례에 걸쳐 각각 2010년 12월 31일 및 2015년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 ㈜하나감정평가법인 및 (주)삼성감정평가법인이 국제평가기준에 따라독립적으로 재평가 하였으며, 그 결과 자산 및 자본이 각각 10,340,721 천원 및 8,065,759천원 만큼 증가하였습니다.(6) 보고기간 종료일 현재 당사의 토지에 대한 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 면적(㎡) 당반기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 서울시 마포구 월드컵북로 58번길 10 1,973 20,123,580 16,038,122 20,123,580 14,763,959 (6) 보험가입자산 보고기간 종료일 현재 당사는 상기 유형자산에 대하여 동부화재보험의 화재보험에 가입하였으며, 차량운반구에 대해서는 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. 12. 무형자산(1) 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 취득원가 상각및손상차손누계액 순장부금액 전속계약금 516,000 (57,671) 458,329 판권 65,000 (30,000) 35,000 소프트웨어 23,000 (23,000) - 회원권 1,205,841 (745,841) 460,000 합 계 1,809,841 (856,512) 953,329 구 분 (단위 : 천원) 취득원가 상각및손상차손누계액 순장부금액 전속계약금 37,000 (27,488) 9,512 판권 35,000 (30,000) 5,000 소프트웨어 23,000 (23,000) - 회원권 1,205,841 (745,841) 460,000 합 계 1,300,841 (826,329) 474,512 (2) 당반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 상 각 기말장부가액 전속계약금 9,512 500,000 (51,183) 458,329 판권 5,000 30,000 - 35,000 소프트웨어 - - - - 회원권(주1) 460,000 - - 460,000 합 계 474,512 530,000 (51,183) 953,329 (3) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 기초장부가액 취 득 대 체 상 각 손 상 기말장부가액 전속계약금 25,751 - - (16,239) - 9,512 판권 - 5,000 30,000 (30,000) - 5,000 소프트웨어 405 - - (405) - - 회원권(주1) 512,853 - - - (52,853) 460,000 합 계 539,009 5,000 30,000 (46,644) (52,853) 474,512 (주1) 회원권은 내용연수가 비한정이므로 상각하지 않으며, 보고기간 종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 무형자산손상차손 금액은 없습니다. (4) 무형자산상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 51,183 14,143 판매비와관리비 - 1,358 합 계 51,183 15,501 13. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급금 1,138,033 1,449,746 미지급비용 75,511 90,377 예수금 284,146 229,785 부가세예수금 - 20,402 선수금 - 170,000 합 계 1,497,690 1,960,310 14. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채: 단기차입금 11,400,000 18,400,000 유동성장기부채 1,500,000 1,500,000 소 계 12,900,000 19,900,000 비유동부채: 장기차입금 11,800,000 2,700,000 소 계 11,800,000 2,700,000 합 계 24,700,000 22,600,000 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 장부금액 당반기말 전기말 일반대출 수출입은행 2017-08-10 2.44 5,000,000 5,000,000 일반대출 우리은행 2017-09-04 2.72 4,400,000 4,400,000 일반대출 우리은행 2017-12-29 3.05 - 2,000,000 일반대출 우리은행 2017-01-19 2.85 - 7,000,000 방송진흥기금 우리은행 2018-04-30 2.05 500,000 - 방송진흥기금 우리은행 2017-10-31 2.45 1,500,000 - 합 계 11,400,000 18,400,000 (주1) 단기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있으며 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 방송진흥기금 우리은행 2020-04-28 3.37 7,000,000 - 방송진흥기금 우리은행 2019-04-30 2.75 2,100,000 - 방송진흥기금 우리은행 2017-09-25 2.75 1,500,000 1,500,000 방송진흥기금 우리은행 2018-07-02 2.05 1,350,000 1,350,000 방송진흥기금 우리은행 2018-07-02 2.05 1,350,000 1,350,000 소 계 13,300,000 4,200,000 차감 : 유동성장기부채 (1,500,000) (1,500,000) 합 계 11,800,000 2,700,000 (주1) 장기차입금과 관련하여 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다.(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년 ~ 2년 이내 2,700,000 2년 ~ 5년 이내 9,100,000 합 계 11,800,000 15. 퇴직급여제도 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따른 납입액은 각각 42,503천원 및 40,469천원이며 당기의 제조원가 및 판매비와관리비에 각각 26,976천원 및 17,155천원을 인식하였습니다. 16. 자본금 및 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본금(주당 액면가액 : 500원) 및 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식수(보통주) 10,130,518 10,130,518 자본금(보통주) 5,065,259 5,065,259 자본잉여금 주식발행초과금 21,728,428 21,728,428 신주인수권대가 53,651 53,651 계 21,782,079 21,782,079 17. 기타자본항목보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 신주인수권대가 1,431,710 1,431,710 자기주식처분이익 17,826 17,826 합 계 1,449,536 1,449,536 18. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매도가능금융자산평가손실 재평가차익 합 계 기초 (30,235) 8,065,759 8,035,524 증가 (2,048) - (2,048) 기말 (32,283) 8,065,759 8,033,476 (2) 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매도가능금융자산 재평가차익 합 계 기초 (31,212) 8,065,759 8,034,547 감소 977 - 977 기말 (30,235) 8,065,759 8,035,524 19. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 43,249 43,249 임의적립금 42,086 42,086 미처분이익잉여금 2,253,293 3,818,672 합 계 2,338,628 3,904,007 (2) 배당이 제한된 이익잉여금지배회사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 20. 법인세비용과 이연법인세 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세 부담액 82,830 10,294 법인세 추납액 - 33,370 일시적차이의 변동으로 인한 변동 2,653 (15,101) 자본에 직접부가되는 법인세비용 - - 법인세비용(수익) 85,483 28,563 (2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,479,897) (1,025,642) 적용세율에 따른 법인세 - - 세무조정효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 (614,052) (251,174) - 세무상 차감되지 않는 비용 595,917 247,963 - 이월세액공제 및 공제감면세액 - - 실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동 - - 법인세 추납액 - 33,370 기타 103,618 (1,596) 법인세비용(수익) 85,483 28,563 유효세율(주1) - - (주1) 당반기는 법인세비용차감전순손익 금액이 (-)의 금액이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (4) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능증권평가손익 (2,048) - (2,048) 977 - 977 (5) 보고기간 종료일 현재 상계된 이연법인세자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 이연법인세자산 : 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 - - 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 - - 상계 전 이연법인세자산 - - 이연법인세부채 : 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (14,908) - 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 (2,324,539) (2,336,794) 상계 전 이연법인세부채 (2,339,447) (2,336,794) 이연법인세자산(부채) 순액 (2,339,447) (2,336,794) (6) 당반기 및 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 대손충당금 1,869,422 1,999,283 1,869,422 1,999,283 미수수익 (51,962) (67,764) (51,962) (67,764) 매도가능금융자산 32,189 94 - 32,283 매도가능금융자산손상차손 994,255 1,000,000 994,255 1,000,000 미지급비용 38,819 11,945 38,819 11,945 무형자산손상차손 745,842 - - 745,842 종속기업투자자산 314,700 - - 314,700 신주인수권 139,142 - - 139,142 업무용승용차 감가상각비 66,386 - 17,690 48,696 재고자산평가손실 - 269,244 - 269,244 건물 (229,108) - (3,741) (225,367) 토지 (10,340,717) - - (10,340,717) 합 계 (6,421,032) 3,212,802 2,864,483 (6,072,713) 일시적차이로인한 법인세효과 (1,335,997) 이월결손금으로 인한 법인세효과 1,396,916 이월세액공제로 인한 법인세효과 82,829 이연법인세자산(부채) (2,339,447) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 대손충당금 1,930,752 1,869,422 1,930,752 1,869,422 미수수익 - (51,962) - (51,962) 매도가능금융자산 31,212 977 - 32,189 매도가능금융자산손상차손 160,079 994,255 160,079 994,255 미지급비용 43,652 38,819 43,652 38,819 무형자산손상차손 692,989 52,853 - 745,842 종속기업투자자산 614,700 - 300,000 314,700 신주인수권 139,142 - - 139,142 업무용승용차 감가상각비 - 66,386 - 66,386 재고자산평가손실 308,016 - 308,016 - 건물 (236,009) - (6,901) (229,108) 토지 (10,340,717) - - (10,340,717) 합 계 (6,656,184) 2,970,750 2,735,598 (6,421,032) 일시적차이로인한 법인세효과 (1,413,057) 이월결손금으로 인한 법인세효과 710,550 이월세액공제로 인한 법인세효과 21,814 이연법인세자산(부채) (2,336,793) (7) 이연법인세자산에 대한 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소에 의해 추정되며, 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 이와관련하여 당사는 향후 예상 과세소득과 가산할 일시적차이에 의한 법인세 효과가 차감할 일시적차이 및 이월세액공제의 법인세 절감효과를 초과할 가능성을 검토하였으며 이에 따라 이연법인세자산으로 인식하지 않은 금액은 당반기말 및 전기말 현재 각각 2,483,195천원 및 1,656,100천원입니다. 21. 영업부문별 정보 (1) 당반기와 전반기 매출액의 영업단위별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 드라마 사업 10,747,265 15,305,346 5,478,647 12,443,738 음반 및 음원 사업 161,277 300,146 209,463 317,849 교양 및 예능 프로그램 사업 631,355 739,514 (85,109) 870,840 매니지먼트 사업 279,000 444,800 545 1,048 임대사업 681,127 1,308,216 582,340 1,171,332 합 계 12,500,024 18,098,022 6,185,886 14,804,807 (2) 당반기와 전반기 매출액의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 국내 17,653,222 12,458,838 국외 444,800 2,345,969 합 계 18,098,022 14,804,807 (3) 현재 방영 중인 드라마 '쌈마이웨이'의 드라마 매출 4,310백만원은 당반기말 현재 방송사와의 매출 계약이 확정되지 않음에 따라 계약 진행 과정에 근거하여 추정한 금액이며, 이는 향후 계약의 체결에 따라 변동됩니다. 한편, 드라마 ' 쌈마이웨이 '의 총 예상원가는 5,730백만원으로 당반기 중 실제 투입된 원가는 4,297백만원(당반기 중 매출원가 인식 4,297 백만원)이며 향후 제작 여건의 변화에 따라 총 예상원가의 추정에는 불확실성이 존재합니다.22. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 158,220 325,302 218,176 427,148 퇴직급여 (1,972) 17,155 6,174 14,730 복리후생비 75,293 166,133 74,291 194,402 여비교통비 725 6,918 2,253 7,695 접대비 19,256 28,384 30,887 42,637 통신비 3,327 7,554 2,912 5,935 세금과공과 797 2,675 (570) 5,325 대손상각비 9,350 9,350 69,300 69,300 감가상각비 21,693 44,517 37,869 74,635 보험료 2,404 4,273 2,006 3,767 차량유지비 7,360 13,078 9,206 18,183 운반비 197 387 213 579 도서인쇄비 193 379 760 3,106 소모품비 3,212 6,998 1,090 4,149 지급수수료 65,347 138,712 74,559 134,335 건물관리비 15,814 43,852 27,067 61,111 무형자산상각비 - - 208 1,358 광고선전비 - - 3,060 3,060 합 계 381,214 815,667 559,462 1,071,456 23. 비용의 성격별 분류 등 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 재공품의 변동 (2,484,104) 161,228 (3,925,368) 2,352,594 영상물제작비 9,789,649 16,374,885 65,356,814 125,777,828 종업원급여 457,198 872,673 4,224,625 8,717,649 복리후생비 388,892 722,925 2,296,072 5,025,213 지급임차료 75,318 137,618 422,653 894,656 차량유지비 69,003 126,923 484,487 744,375 감가상각비및손상 164,307 327,902 1,754,245 3,496,565 무형자산각비및손상 25,591 51,183 130,298 155,012 지급수수료 125,263 250,613 1,081,836 1,979,904 건물관리비 139,464 43,852 270,671 611,113 대손상각비 9,350 9,350 693,000 693,000 기타의대손상각비 105,854 111,339 643,753 643,753 매도가능증권손상차손 5,745 5,745 300,000 300,000 기타비용 4,890,587 108,509 (1,520,813) 5,114,089 합 계(주1) 13,762,117 19,304,743 72,212,273 156,505,749 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타영업비용을 합산한 금액입니다. 24. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 유형자산처분이익 - - 4,090 20,452 매도가능증권손상차손환입 (1,026,404) - - - 투자자산처분이익 4,347 26,269 - - 잡이익 116 127 30,200 30,202 합 계 (1,021,942) 26,397 34,290 50,654 기타비용 기부금 - 5,000 - 5,000 기타의대손상각비 105,854 111,339 64,375 64,375 매도가능금융자산손상차손 5,745 5,745 30,000 30,000 잡손실 168 233 (231) 267 합 계 111,767 122,317 94,144 99,643 순기타이익(손실) (1,133,709) (95,921) (59,854) (48,989) 25. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 이자수익 45,750 55,672 7,727 32,601 외화환산이익 - - 28,186 38,023 합 계 45,750 55,672 35,913 70,625 금융비용 이자비용 175,957 332,692 142,970 295,049 외화환산손실 (24,157) 22,553 (891) 6,104 합 계 151,800 355,245 142,079 301,153 순금융수익(비용) (106,050) (299,572) (106,167) (230,528) 26. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실)기본주당순이익(손실)은 당사의 보통주순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 다음과 같이 산정하였습니다. 구 분 당2분기 당반기 전2분기 전반기 보통주순이익(손실) (-)2,275,326천원 (-)1,565,379천원 (-)1,135,781천원 (-)1,054,205천원 가중평균유통보통주식수(주1) 10,130,518주 10,130,518주 9,643,321주 9,554,106주 기본주당순이익(손실) (-)225/주 (-)155/주 (-)118원/주 (-)110원/주 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 당2분기> 구 분 당2분기 당반기 발행주식수 가중치 적 수 발행주식수 가중치 적 수 기초 10,130,518 91 921,877,138 10,130,518 181 1,833,623,758 기말 10,130,518 921,877,138 10,130,518 1,833,623,758 일수 ÷91 ÷181 가중평균유통보통주식수 10,130,518 10,130,518 전2분기> 구 분 당2분기 당반기 발행주식수 가중치 적 수 발행주식수 가중치 적 수 기초 9,637,908 90 867,411,720 9,425,143 74 697,460,582 유상증자(2016.3.15) - - - 9,637,908 107 1,031,256,156 신주인수권행사(2016.6.30) 10,130,518 1 10,130,518 10,130,518 1 10,130,518 기말 10,130,518 877,542,238 10,130,518 1,738,847,256 일수 ÷91 ÷182 가중평균유통보통주식수 9,643,321주 9,554,106주 (2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 있습니다. 희석효과가있는 신주인수권은 기초에 행사된 것으로 가정하고, 자기주식법을 이용하여 계산한 주식수를 희석성 잠재적보통주의 주식수에 포함하였습니다. 희석순손익은 보통주순손익을 기초로 하여 당반기 중 희석성 잠재적보통주로 인하여 발생한 비용(법인세효과가 있는 경우에는 이를 차감한 금액)을 가산하여 계산하였습니다. 이와 같이 계산된 희석순이익을 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 희석성 잠재적보통주를 합산한 주식수로 나누어 다음과 같이 희석주당순이익을 산정하였습니다. 한편, 당반기 및 전기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익계산시 고려하지 않았으나 향후 희석화 효과의 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 잠재적보통주 비 고 신주인수권부사채 신주인수권 행사 3,612,480주 행사가격 2,436원 당 보통주 1주 취득 27. 영업으로부터 창출된 현금 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 반기순이익(손실) (1,565,379) (1,054,205) 조정 : 이자수익 (55,672) (32,601) 이자비용 332,692 295,049 법인세비용(수익) 85,483 28,563 외화환산이익 - (38,023) 외화환산손실 22,553 6,104 감가상각비 327,902 349,657 무형자산상각비 51,183 15,501 매도가능금융자산손상차손 5,745 30,000 대손상각비 9,350 69,300 기타의대손상각비 111,339 64,375 유형자산처분이익 - (20,452) 순운전자본의 변동 : 매출채권의감소 3,568,753 117,490 미수금의증가 (200,259) (37,538) 선급금의증가 (2,349,000) (129,800) 선급비용의감소(증가) 32,277 (214) 재고자산의감소 161,228 235,259 임대보증금의감소 440,000 - 부가세대급금의증가 (192,149) 매입채무의증가 275,042 27,956 미지급금의증가(감소) (311,713) 203,101 부가세예수금의감소 (20,402) (12,781) 예수금의증가(감소) 54,361 (9,844) 미지급비용의증가(감소) (26,874) 10,735 선수금의감소 (170,000) (946,677) 영업에서 창출된 현금 586,459 (829,045) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 관계기업투자자산의 매도가능금융자산으로의 계정 대체 - 1,000,000 임대보증금 유동성대체 554,324 - 대여금 유동성대체 6,889 - 28. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 비 고 종속기업 (주)팬스타즈컴퍼니 국내종속기업 종속기업 (주)빅아이엔터테인먼트 국내종속기업 공동기업 (주)팬에프앤비 국내공동기업 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당반기 전반기 매 출 기타수익 원가(출연료) 기타대손상각비 매 출 기타수익 원가(출연료) (주)팬스타즈컴퍼니 - 11,339 51,000 111,339 - 8,975 130,960 (주)팬에프앤비 52,242 - - - 51,154 - - (주)다날엔터테인먼트 (주1) 1,719 - - - 2,501 - - (주)화인랜드(주1) - 4,463 - - - - - 합 계 53,961 15,802 51,000 111,339 53,655 8,975 130,960 (주1) 종속기업 및 공동기업투자 외의 기타의 특수관계자입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 장단기대여금 대손충당금 기타채무 임대 보증금 (주)팬에프앤비 8,847 - - - - 100,000 (주)팬스타즈컴퍼니 - 60,768 620,000 680,768 9,570 - (주)빅아이엔터테인먼트 - - - - 87,879 - (주)빅아이(주1) - 87,879 - - - - (주)화인랜드(주1) - 6,996 300,000 - - - (주)다날엔터테인먼트(주1) 647 1,033 - - - 100,000 합 계 9,494 156,676 920,000 680,768 97,449 200,000 (주1) 종속기업 및 공동기업투자 외의 기타의 특수관계자입니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 장단기대여금 대손충당금 매입채무 기타채무 임대 보증금 (주)팬에프앤비 8,851 - - - - 38,962 100,000 (주)팬스타즈컴퍼니 - 49,429 520,000 (569,429) 9,240 205 - (주)빅아이엔터테인먼트 - - - - - 87,879 - (주)빅아이(주1) - 87,879 - - - - - (주)화인랜드(주1) - 2,533 300,000 - - - - (주)다날엔터테인먼트(주1) 342 1,033 - - - - 100,000 합 계 9,193 140,874 820,000 (569,429) 9,240 127,046 200,000 (주1) 종속기업 및 공동기업투자 외의 기타의 특수관계자입니다.(4 ) 당사는 당반기말과 전기말 현재 임직원에 대하여 각각 31,678천원 및 38,247천원 을 대여하고 있습니다. (5) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 (주)팬스타즈컴퍼니 100,000 - - - 임직원 - 6,570 - - 합 계 100,000 6,570 - - (단위: 천원) 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 유상증자 대여 회수 차입 상환 (주)팬스타즈컴퍼니 50,000 - - - - (주)화인랜드 110,564 110,564 - - - 임직원 - 7,664 - - - 주주 - - - - 999,255 합 계 160,564 118,228 - - 999,255 (6) 주요경영진에 대한 보상당사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 327,390 321,462 퇴직급여 7,116 3,835 합 계 334,506 325,297 29. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사의 주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정한도 약정내용 우리은행 등 21,550,000 일반자금 대출 외 한국수출입은행 5,000,000 수출자금 대출 서울보증보험 390,000 이행보증 (2) 당반기말 현재 소송계류중인 소송사건은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 해당사항 없음. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 해당사항 없음. 2. 감사제도에 관한 사항 해당사항 없음. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 해당사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박영석 본인 보통주 2,434,543 24.03 2,434,543 24.03 - 박종술 임원 보통주 140,000 1.51 140,000 1.51 - 계 보통주 2574543 27.85 2574543 27.85 - - - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박영석 남 1957년 02월 대표이사 등기임원 상근 총괄 팬 엔터테인먼트 대표이사 2,434,543 - 14년 7개월 2019.03.26 박종술 남 1955년 01월 사장 등기임원 상근 경영총괄 북부합동법률사무소 변호사팬 엔터테인먼트 사장 140,000 - 11년 5개월 2019.03.26 김희열 남 1964년 11월 부사장 등기임원 상근 드라마사업총괄 팬 엔터테인먼트드라마사업본부장 - - 15년 4개월 2019.03.24 조의진 남 1951년 08월 사외이사 등기임원 비상근 자문 KBS제작본부장경원대학교 신문방송학과 교수 - - 8년 3개월 2019.03.26 장영수 남 1945년 02월 감사 등기임원 비상근 내부감사 KBS정책기획실장 - - 9년 3개월 2018.03.26 직원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 7 - - - 7 6.05 578,976 82,711 - 관리사무직 여 3 - - - 3 10.03 91,344 30,448 - 생산직 남 19 - - - 19 1.95 818,646 43,087 - 생산직 여 8 - - - 8 1.76 201,622 25,203 - 합 계 37 - - - 37 3.61 1,690,588 45,692 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 476,000 95 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 452,000 151,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12,000 12,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,000 12,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 수량 금액 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 (주)팬 스타즈컴퍼니 2009.05.18 경영참여 225 340 100 - - - - 340 100 - 78 -160 (주)팁스위원회 2010.05.20 경영참여 300 366 61 - - - - 366 61 - - - (주)빅아이엔터테인먼트 2010.12.25 경영참여 90 18 60 90 - - - 18 60 - 120 -25 채널에이 2011.02.18 단순투자 100 20 0.02 100 - - - 20 0.02 100 296,143 2,933 (주)팬에프엔비 2012.02.04 단순투자 200 40 50 200 - - - 40 50 200 290 -34 (주)다날엔터테인먼트 2013.02.26 단순투자 4,000 160 25.81 4,000 - - - 160 17.98 4,000 23,951 -27 (주)더우주 2015.10.22 단순투자 1,000 200 20 1,000 - - - 200 20 1,000 4,039 -1,197 합 계 5,390 1,144 - 5,300 1,144 - 5,300 - - X. 이해관계자와의 거래내용 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.