팬엔터테인먼트 분기보고서 (2021.09)
2. 주요 제품 및 서비스

1. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	주요상표등	당분기누적매출액

방송프로그램 제작등	방송영상물	드라마	라켓소년단, 오케이광자매 등	23,368,494

음반	OST, 앨범	-	1,136,081

건물임대	임대	-	2,012,684

기타	영화, 예능, 출연수입 등	-	842,458

합 계	-	-	27,359,717

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 - 각 콘텐츠 제작공급시 마다 가격 차이가 상당하여 표준가격 산정이 곤란합니다.2. 주요제품 및 서비스의 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

(가) 국내판매별도의 판매조직을 갖추지 않고 관행상 방송사(드라마제작국, 편성제작국)와의 협의 후에 드라마를 제작한 후 독점방송사에 납품하고 있습니다.별도의 판매조직을 갖추지 않고 음반을 제작한 후 전문 외부유통업체(포니캐년코리아 등)를 통하여 제품을 판매 유통시키고 있으며, 음원 유통의 경우는 한국음원제작자협회 등을 통해 유통시키고 있습니다.(나) 해외판매- 대행사(KBS미디어, SBS콘텐츠허브 등)를 통하여 간접판매의 형식으로 수출하고 있습니다.- 해외 바이어의 OFFER 에 따라 드라마의 판권이나 음반의 음원, 저작권의 형태로 수출하고 있습니다. (2) 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 방송영상물 드라마 내수 방송사 및 수요자에 직접판매 대행사를 통한 간접판매 수출 대행사를 통한 간접수출 외국바이어의 요청에 따른 직접수출 음반 음반 내수 유통사를 통한 간접판매 수요자의 요청에 따른 직접판매 수출 대행사를 통한 간접수출 외국바이어의 요청에 따른 직접수출 음원저작권외 내수 수요자의 요청에 따른 직접판매 수출 대행사를 통한 간접수출 외국바이어의 요청에 따른 직접수출 (3) 판매전략 (가) 방송영상물사업[국 내] 특별하게 정해진 판매경로는 없으며, 방송국과의 협의를 통해서 제작하게 된다. 수주요건으로는 시장의 평판 및 제작 능력을 보며, 당사는 업계에 널리 알려져 있고 제작능력도 인정받고 있다. 또한 당사는 지금까지의 제작능력을 바탕으로 유명 작가 및 연출가와의 장기계약을 통하여 방송사에 대한 수주능력을 키우고 있습니다.[해 외] 대행사를 통한 판매를 실시하면서 외국바이어의 요청에 따른 직접판매도 겸하고 있습니다.(나) 음반사업[국 내] 당사는 별도의 판매조직을 갖추지 않고 있으며, 판매는 유통사를 통해서0 이루어지며,수요처의 요청에 따른 직접판매도 겸하고 있습니다. [해 외] 당사는 대행처를 통하여 음반을 판매하고 있으며, 외국바이어의 직접요청에 따른 직접판매도 겸하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 등의 현황 - 방송영상물은 유형화된 물리적인 제품이 아닌 관계로 원재료 등의 재료비는 발생하지 않아 재료 매입은 발생하지 않고 조명, 특수장비 등의 제조경비 성격의 외주가공비만 발생합니다. - 양산용 음반을 외주처에서 생산하고 있는 관계로 원재료 등의 재료비는 발생하지 않고 외주가공비등의 제조경비만 발생합니다. 2. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사는 양산용 음반을 외주처에서 생산하여 원재료 등의 재료비가 발생하지 않으며, 방송영상물은 유형화된 물리적 제품이 아닌 관계로 재료비가 발생하지 않습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 ; 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다. (2) 생산능력의 산출근거 : 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 : 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다.(2) 당해 사업연도의 가동률 : 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다. 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 : 해당사항이 없습니다.(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 : 당사는 현재 향후 구체적인 투자계획은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 당분기매출액 엔터테인먼트 제품 드라마 수 출 9,758,059 내 수 13,610,436 합 계 23,368,495 음반 수 출 354,294 내 수 781,788 합 계 1,136,082 영화 수 출 - 내 수 2,674 합 계 2,674 기타 출연료외 수 출 - 내 수 839,783 합 계 839,783 건물임대 임대 - 수 출 - 내 수 2,012,684 합 계 2,012,684 합 계 수 출 10,112,353 내 수 17,247,365 합 계 27,359,718 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험( 외환위 험, 가격위험, 이자율 위 험 등), 신용위험, 유동성 위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 당사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 당사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다 (1) 시장위험1) 외환위험 당사는 미국의 통화(USD), 일본의 통화(JPY) 및 중국의 통화(CNY)에 주로 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 240,739 -240,739 991 (991) CNY/원 4,471 -4,471 4,078 (4,078) JPY/원 53,226 -53,226 13,455 (13,455) 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융상품 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산: USD 2,407,389 9,906 CNY 44,707 40,781 JPY 532,261 134,547 합 계 2,984,357 185,234 2) 가격위험 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 비시장성지분증권과 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되는 파생상품부채는 가격위험에 노출되어 있습니다. 3) 이자율 위험 이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금과 사채, 대여금 등에서 비롯됩니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 변동이자율로 발행된 차입금과 사채 및 대여금을 보유하고 있지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.1) 매출채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타의 자산현금및현금성자산, 기타수취채권 및 기타금융자산 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 자산의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 유동자산 중 현금및현금성자산의 보유규모는 21,209,188 천원( 전기말: 10,289,011천원 )입니다. 또한, 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부가액 현금흐름 합계 계약상 현금흐름 1년 이하 2년 이하 5년 이하 매입채무 285,606 285,606 285,606 - - 기타지급채무 777,350 777,350 777,350 - - 단기차입금 5,000,000 5,000,000 5,000,000 - - 유동성장기부채 0 0 0 - - 장기차입금 0 0 0 - 임대보증금 1,272,186 1,272,186 - 1,272,186 - 합 계 7,335,142 7,335,142 6,062,956 1,272,186 - (단위 : 천원) 구 분 장부가액 현금흐름 합계 계약상 현금흐름 1년 이하 2년 이하 5년 이하 매입채무 71,725 71,725 71,725 - - 기타지급채무 1,147,154 1,147,154 1,147,154 - - 단기차입금 5,080,000 5,167,997 5,167,997 - - 유동성장기부채 6,600,000 6,692,811 6,692,811 - - 장기차입금 12,000,000 12,194,525 102,000 12,092,525 - 리스부채 59,784 61,505 34,839 23,866 2,800 임대보증금 1,241,600 1,288,172 417,163 519,009 352,000 합 계 26,200,263 26,623,889 13,633,689 12,635,400 354,800 (4) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 39,962,239 35,134,675 자본 (B) 71,430,552 67,980,609 현금및현금성자산 등 (C) 14,376,185 10,289,011 차입금 (D) 5,000,000 23,680,000 부채비율 (A/B) 55.9% 51.68% 순차입금비율 (D-C)/B -13.1% 19.70% (5) 금융상품의 공정가치 측정1) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.ㆍ표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정하였습니다.ㆍ파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐 름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.한편 당사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음은 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품 현황입니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 - - 71,482 71,482 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 - - 8,528,899 8,528,899 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 - - 71,482 71,482 3) 당사는 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대하여 순자산가치법으로 공정가치를 평가하였습니다. 또한 수준 3으로 분류되는 금융부채에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 파생상품 이항옵션모형 주가변동성 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.① 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우② 무위험이자율이 높아지는(낮아지는) 경우③ 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 등당 보고서 작성기준일 현재 공시된 계약이외의 주요계약 체결 내용이 없습니다. 2. 연구개발활동 당사는 기술개발과 관련없는 업종을 영위하고 있어 현재 연구개발활동과 관련된 사항은 없습니다. 7. 기타 참고사항 1. 영업개황 및 사업부문의 구분 사업부문 주요작품 당분기누적매출액(천원) 전기매출액 (천원) 드라마 라켓소년단, 청춘기록, OK광자매 등 23,368,494 19,787,921 예능·영화 콜레트 등 2,758 56,589 음반·음원 OST 등 1,136,081 1,936,891 매니지먼트 연기자출연료 등 839,700 376,932 건물임대 임대료 등 2,012,684 657,495 합계 - 27,359,717 24,728,529 ① 방송영상물 제작사업 방송영상사업은 프로그램의 기획 단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 시청자를 상대로 방송사로부터 일정기간을 편성받아 방영되기 때문에 프로그램 제작능력 즉, 적절한 시기 및 우수한 방송영상물을 양산 할 수 있는 기획력과 경쟁력 있는 작가, 연기자, 감독의 수급에 지장이 없다면 안정적인 기반을 가지고 사업을 전개해 나갈 수 있습니다. 당사는 이러한 시장 상황에 부합하여 경쟁력 있는 PD와 작가, 연기자의 섭외에 주력하고 있으며, 현재 다음과 같은 작가들과 계약을 체결한 상황입니다.[당사 계약작가] 작가명 주요작품 오지영 쇼핑왕루이, 내뒤의 테리우스 등 조성희 그녀는 예뻤다, 서른이지만 열일곱입니다 등 권음미 캐리어를 끄는 여자, 갑동이 등 이금림 옛날의 금잔디, 당신때문에, 푸른안개, 복희누나 등 진수완 해를품은달, 킬미힐미, 시카고타자기 등 구현숙 불굴의며느리, 백년의유산, 전설의마녀, 월계수양복점신사들 등 구선경 옥탑방 고양이, 푸른 물고기, 오마이레이디 등 유소정 평일 오후 3시의 연인들, 사랑해도 괜찮아 등 유윤경 데릴남편 오작두, 산너머 남촌에는, 다함께 차차차, 마마 등 명창현 향단전 등 정유경 결혼해주세요, 최고다 이순신, 결혼계약 등 문은아 왼손잡이 아내, 웃어라동해야, 내사랑나비부인, 이름없는여자 등 문영남 왜그래 풍상씨, 왕가네식구들, 우리갑순이 등 유미경 파트너, 들었다놨다 등 박경수 태왕사신기, 추적자, 황금의 제국, 펀치, 귓속말 등 박천화 선물, 식객 등 서현주 천사의 선택, 분홍립스틱, 빛나는 로맨스, 최고의 연인 등 임상춘 동백꽃필무렵, 쌈마이웨이, 백희가 돌아왔다, 도도하라 등 오선형 여우누이젼, 동안미녀 등 정보훈 슬기로운 감빵생활 등 조윤영 시크릿러브, 신데렐라맨, 보보경심 등 하명희 따뜻한 말 한마디, 상류사회, 닥터스, 사랑의온도 등 채정우 리와인드, 무채색가족 등 윤선주 비밀의 문, 세종대왕, 불멸의이순신, 병원선 등 백미경 우리가만난기적, 날녹여주오 등 김영삼(영화) 국민사형투표 양원규(영화) 아말렉 영화사토리(영화) 야수 사시사철픽쳐스(영화) 악의는없다 천로역정(영화) 천로역정 [연도별 제작 드라마] 연도 방송사 제목 형식 횟수(회) 2002 KBS 겨울연가 미니시리즈 20 KBS 태양인 이제마 특별기획드라마 30 KBS 고독 미니시리즈 20 2003 KBS 장미울타리 일일드라마 113 KBS 여름향기 미니시리즈 20 2004 KBS 구미호 외전 미니시리즈 16 KBS 두번째 프로포즈 수목드라마 20 KBS 방방 시추에이션 콩트 92 2005 KBC 장밋빛인생 수목드라마 24 MBS 비밀남녀 미니시리즈 20 2006 KBS 인생이여 고마워요 주말드라마 24 KBS 소문난 칠공주 주말드라마 80 2007 KBS 최강! 울엄마 주간드라마 25 KBS 우리를 행복하게 하는 질문 몇가지 특집드라마 2 KBS 사랑해도 괜찮아 일일드라마 114 KBS 아이엠샘 미니시리즈 16 KBS 못말리는 결혼 시트콤 140 2008 KBS 태양의 여자 미니시리즈 20 KBS 돌아온 뚝배기 일일드라마 95 SBS 신의 저울 프리미엄드라마 16 MBC 사랑해 울지마 일일드라마 132 2009 SBS 찬란한 유산 특별기획드라마 28 2010 SBS 당돌한 여자 일일드라마 105 SBS 오! 마이 레이디 미니시리즈 16 MBC 즐거운나의집 미니시리즈 16 SBS 호박꽃순정 일일드라마 124 2011 MBC 짝패 특별기획드라마 32 SBS 내게거짓말을해봐 미니시리즈 16 MBC 불굴의며느리 일일드라마 113 2012 MBC 해를품은달 미니시리즈 20 MBN 사랑도 돈이 되나요 특별기획드라마 20 KBS 적도의남자 미니시리즈 20 KBS 각시탈 미니시리즈 28 SBS 내사랑 나비부인 주말드라마 51 2013 MBC 백년의유산 주말드라마 50 SBS 열애 주말드라마 47 2014 KBS 골든크로스 미니시리즈 20 tvN 갑동이 금토드라마 20 MBC 마마 주말특별기획 24 MBC 전설의마녀 주말특별기획 40 2015 MBC 킬미힐미 미니시리즈 20 SBS 풍문으로 들었소 미니시리즈 30 MBC 최고의연인 일일드라마 120 2016 MBC 결혼계약 주말특별기획 16 SBS 닥터스 미니시리즈 20 KBS 월계수양복점신사들 주말드라마 37 2017 KBS 월계수양복점신사들 주말드라마 17 SBS 귓속말 미니시리즈 17 KBS 이름없는여자 일일드라마 102 MBC 병원선 미니시리즈 20 KBS 쌈마이웨이 미니시리즈 16 SBS 사랑의온도 미니시리즈 20 2018 MBC 데릴남편오작두 주말드라마 24 2019 KBS 왜그래풍상씨(공동제작) 미니시리즈 20 KBS 왼손잡이아내 일일드라마 103 채널A 평일 오후 세시의 연인 미니시리즈 16 넷플릭스KBS 동백꽃 필 무렵 미니시리즈 20 MBC 두 번은 없다 주말드라마 36 2020 넷플릭스tVN 청춘기록 미니시리즈 16 2021 KBS OK광자매 (공동제작) 주말극 50 넷플릭스sbs 라켓소년단 미니시리즈 16 MBC 두번째남편 (공동제작) 일일극(제작공급중) 130 또한 방송콘텐츠는 제작·공급 이후에도 꾸준히 매출이 발생하는 특성이 있어, 현재 제작하고 있는 드라마 뿐만 아니라 기존에 제작했던 드라마들이 꾸준히 수출되고 있습니다. 과거 중국 온라인 동영상 플랫폼 업체들이 한류 드라마 전송권 확보 경쟁에 불을 지폈고, 중국 방송국과 동영상 플랫폼 업체들은 시청률과 점유율 확보를 위해 독점적인 콘텐츠를 요구하고 있으며, 한류 드라마 제작 시스템에 대한 수요가 확대되고 있어 국내 드라마 산업에 새로운 기회의 문이 열리고 있습니다.이미 당사는 중국 최대 콘텐츠 제작사인 화책 그룹과 드라마 ‘킬미힐미’를 공동 제작해 중국 시장 진출의 발판을 마련한 바 있으며, 드라마 외에도 시트콤, 영화, 예능 등 다양한 장르에서 중국 메이저 업체와의 파트너십을 기반으로 중국 시장 진출 확대를 위한 수순을 체계적으로 진행해 갈 예정입니다. ② 음반사업드라마 OST는 그 태생적 특성상 '드라마'라는 매체와 긴밀한 상관관계를 형성하게 되는데, OST사업은 방송이라는 송출 시스템을 이용한 무한대적 홍보와 극적영상의 반복적인 효과로 인해 대중들로 하여금 자연스럽게 뇌리에 인식된다는 장점과 특수성을 갖춘 음반 사업입니다. 따라서, 드라마 OST 사업은 기존 음반판매의 필수 요소인 고가의 홍보비 절감이 가능하여 제조원가를 제외한 전액이 이익으로 남는 사업이라고 볼 수 있습니다. 당사는 향후 역량 있는 신인 발굴 작업과 여성그룹, 밴드 등의 라인업 다양화를 지속적으로 진행해 나감으로써 1차적인 음반 비즈니스를 영위해 나가는 한편, 음반 시장의 매커니즘 변화에 부응하여 다양한 채널의 비즈니스 모델을 창출하자고 합니다. ③ 영화사업 당사는 신규사업으로 영화제작 사업을 진행하고 있으며, 시나리오 개발 및 웹툰,소설등 원작확보를 통해 자제제작 및 공동제작를 준비하고 있습니다. 2016년 박찬욱 감독의 (하정우,김민희 주연)의 투자배급사인 CJ E 부분투자계약을 맺어 영화를 개봉한 바 있습니다(이 작품은 개봉전 전세계 116개국 선판매 완료의 기록을 달성하였습니다).2019년 본사 자체 제작으로는 DAUM의 인기 웹툰 영화화 판권을 확보하여 (주연 김수현 약 700만명 동원)의 장철수 감독과 감독 계약을 마치고 현재 시나리오 개발을 진행하고 있습니다. 한편, 영화 의 각색자이며 영화(주연:신민아)의 조슬예 감독과 계약, ; 끝나지 않은 기억> 시나리오를 작업 중이고, 영화(주연 : 한석규,전도연)의 장윤현 감독과도 계약, 시나리오를 개발 중입니다. 또한 공동제작으로는 DAUM의 인기 웹툰 와 의 영화화 판권을 계약, 외부 제작사와 공동 제작 중인 한편, 소설 , 언덕> 영화화 판권을 확보하여 역시 외부 제작사와 공동으로 제작 준비 중입니다. 또한 외화 수입 사업으로 2019년에는 (주연: 키이라 나이틀리), (테이큰의 감독: 피에르 모렐), (주연: 올가 쿠릴렌코), (주연: 키이라 나이틀리>, (주연: 마이클 나단슨)을 각각 투자, 공동배급하여 개봉하였습니다. 이 외에도 역량 있는 감독, 신인감독, 제작자 및 작가들과 협력하여 제작영화를 드라마로 제작하는 등 당사 주 사업인 드라마와의 시너지 창출을 통해 국내 최고의 영상 컨텐츠 제작기업이 되고자 합니다. 2) 시장점유율드라마 제작 시장 규모는 계약 금액이 대부분의 경우 비공개적이고 권리 보유에 따라금액의 편차가 심한 경우가 많아 정확히 집계되고 있는 자료는 없습니다만, 방송통신위원회, '2020년 방송산업 실태조사 보고서 - 2020.11 ISSN 1975-7433'에 따르면 2019년 지상파와 방송채널사용사업자가 자체제작한 드라마 제작비용은 총 13,838억원, 외주제작한 드라마 제작비용은 총 7,489억원으로 집계되고 있습니다. 3) 시장의 특성① 방송영상물시장의 특성국내 방송산업의 큰 특징은 과거에는 지상파 방송 3사가 전체 산업을 주도하며 방송용 컨텐츠의 제작과 유통의 전 부문이 이들 3대 네트워크 체제 내에 수직적으로 통합되어 있었습니다. 반면, 최근에는 방송시장에 진출한 대기업들까지 수직계열화를 통해서 방송채널을 늘리는 등 영향력을 확대해 가고 있습니다. 또한 다양한 매체수의 증가에 더불어, 온라인 시장의 활성화, IPTV, VOD 등 대기업 주도하에 있는 매체들이 폭발적으로 증가하는 추세입니다. 이 과정에서 중소프로그램 제공업체의 입지가 좁아져서 방송의 공정성이 훼손된다는 우려가 있습니다. ② 콘텐츠산업 글로벌화를 위한 금융투자 환경 개선 문화체육관광부는 우리 콘텐츠 기업들의 중국 콘텐츠시장 진출 지원을 위해 업계 애로사항 수렴과 지원방안 마련을 위한 중국 진출 특별 전담팀(TF)을 구성하고, 중국 문화산업 정책과 시장 정보 제공, 상해TV페스티벌, 차이나조이 등 중국콘텐츠 시장 참가 및 한국 공동홍보관 운영과 한중 문화산업 포럼 개최 등, 정부 간 교류와 협력도 강화해 나가고 있습니다. ③ 영상산업 지원사업해외에서 점층적으로 한국드라마, 영화업계의 관심이 높아짐에 따라 한국콘텐츠진흥원(KOCCA)에서 관련 예산 및 인력을 확대하여 콘텐츠지원사업을 운영하고 있습니다. 독립제작사들에게 방송진흥기금 융자지원, 우수한 콘텐츠를 선별해 지원하는 '우수문화상품지정 사업', 독립제작사의 제작역량 강화와 콘텐츠 발굴 및 육성을 위한 '방송영상콘텐츠제작지원 사업', 콘텐츠 기업이 원활히 해외진출할 수 있게 전문상담을 제공하는 '콘텐츠 해외진출 및 금융 상담 운영 사업' 등 다방면의 지원사업을 추진하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 원) 과목 제24기 3분기 제23기 제22기 [유동자산] 33,907,470,044 25,920,413,187 19,968,178,876 현금및현금성자산 14,376,184,731 10,289,011,379 1,449,165,644 매출채권및기타수취채권 14,301,139,425 7,867,203,525 15,117,181,490 재고자산 2,334,284,735 2,446,266,655 1,625,227,232 단기금융자산 - - - 기타금융자산 - - - 기타유동자산 2,853,443,449 5,316,452,922 1,773,880,778 당기법인세자산 42,417,704 1,478,706 2,720,732 [비유동자산] 7,485,320,334 77,194,870,501 57,536,186,607 매출채권및기타수취채권 292,635,458 305,242,761 664,985,901 장기금융자산 ,500,000 2,500,000 2,500,000 유형자산 6,753,715,580 64,185,092,795 40,201,718,448 무형자산 1,280,405,090 1,123,407,090 963,922,854 공정가치측정금융자산 1,482,377 71,482,377 71,482,377 사용권자산 50,902,640 60,282,578 185,893,306 기타비유동자산 11,583,270,094 11,251,270,094 15,282,721,435 관계기업및공동기업투자자산 220,095,052 195,592,806 162,962,286 자산총계 111,392,790,378 103,115,283,688 77,504,362,483 [유동부채] 2,681,347,574 14,555,800,670 19,195,597,228 [비유동부채] 13,380,891,147 20,578,873,885 10,511,300,577 부채총계 16,062,238,721 35,134,674,555 29,706,897,805 [지배기업소유주지분] 71,430,551,657 67,980,609,133 47,797,464,678 [자본금] 13,623,991,000 13,623,991,000 6,871,498,500 [자본잉여금] 23,797,518,621 23,797,518,621 30,197,959,635 [기타자본항목] -354,128,345 -672,761,726 376,171,640 [기타포괄손익누계액] 2,722,494,666 27,117,130,346 8,035,241,546 [이익잉여금] 31,640,675,715 4,114,730,892 2,316,593,357 [비지배지분] - - - 자본총계 71,430,551,657 67,980,609,133 47,797,464,678 매출액 27,359,716,731 24,728,529,099 40,218,962,787 영업이익 1,457,666,782 2,456,070,570 1,074,325,772 당기순이익 3,124,595,266 1,798,137,535 1,133,304,274 연결에 포함된 회사수 1 2 2 ※ 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 - 해당사항 없음 3. 연결재무제표 주석 - 해당사항 없음 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 23 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 33,907,470,044 25,920,413,187 현금및현금성자산 14,376,184,731 10,289,011,379 매출채권 및 기타유동채권 14,301,139,425 7,867,203,525 재고자산 2,334,284,735 2,446,266,655 당기법인세자산 42,417,704 1,478,706 기타유동자산 2,853,443,449 5,316,452,922 비유동자산 77,485,320,334 77,194,870,501 장기금융상품 2,500,000 2,500,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 71,482,377 71,482,377 장기매출채권 및 기타비유동채권 292,635,458 305,242,761 유형자산 6,753,715,580 64,185,092,795 사용권자산 50,902,640 60,282,578 투자부동산 57,230,314,043 0 관계기업에 대한 투자자산 220,095,052 195,592,806 영업권 이외의 무형자산 1,280,405,090 1,123,407,090 기타비유동자산 11,583,270,094 11,251,270,094 자산총계 111,392,790,378 103,115,283,688 부채 유동부채 26,581,347,574 14,555,800,670 단기매입채무 285,606,031 71,724,527 기타유동부채 2,305,046,325 2,770,525,370 단기차입금 5,000,000,000 11,680,000,000 유동성전환사채 10,433,066,395 0 유동파생상품부채 8,528,898,724 0 유동리스부채 28,730,099 33,550,773 비유동부채 13,380,891,147 20,578,873,885 기타비유동부채 424,645,787 829,605,118 장기차입금 6,000,000,000 12,000,000,000 비유동리스부채 16,863,748 26,233,316 이연법인세부채 6,939,381,612 7,723,035,451 부채총계 39,962,238,721 35,134,674,555 자본 자본금 13,623,991,000 13,623,991,000 자본잉여금 23,797,518,621 23,797,518,621 기타자본구성요소 (354,128,345) (672,761,726) 기타포괄손익누계액 2,722,494,666 27,117,130,346 이익잉여금(결손금) 31,640,675,715 4,114,730,892 자본총계 71,430,551,657 67,980,609,133 자본과부채총계 111,392,790,378 103,115,283,688 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 10,995,956,006 27,359,716,731 7,832,193,346 15,779,601,267 매출원가 10,552,588,531 24,219,838,623 6,205,034,966 12,273,622,746 매출총이익 443,367,475 3,139,878,108 1,627,158,380 3,505,978,521 판매비와관리비 418,056,893 1,682,211,326 398,831,366 1,459,517,237 영업이익(손실) 25,310,582 1,457,666,782 1,228,327,014 2,046,461,284 지분법이익 0 24,502,246 0 0 기타이익 63,769,479 1,324,647,068 85,805,129 173,785,562 기타손실 14,027,887 1,304,960,446 25,063,493 627,399,213 금융수익 94,326,489 1,254,326,776 16,272,135 60,386,824 금융원가 62,184,427 405,305,909 52,162,258 352,449,643 법인세비용차감전순이익(손실) 107,194,236 2,350,876,517 1,253,178,527 1,300,784,814 법인세비용 0 (773,718,749) 1,636,575 2,586,076 당기순이익(손실) 107,194,236 3,124,595,266 1,251,541,952 1,298,198,738 기타포괄손익 0 6,713,877 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 6,713,877 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 0 6,713,877 0 0 총포괄손익 107,194,236 3,131,309,143 1,251,541,952 1,298,198,738 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 4 115 91 83 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 4 115 91 83 자본변동표 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 6,871,498,500 30,197,959,635 376,171,640 8,035,241,546 2,305,477,070 47,786,348,391 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,298,198,738 1,298,198,738 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (983,226,825) 0 0 (983,226,825) 주식기준보상거래 0 398,048,286 (315,932,439) 0 0 82,115,847 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 398,048,286 (1,299,159,264) 0 1,298,198,738 397,087,760 2020.09.30 (기말자본) 6,871,498,500 30,596,007,921 (922,987,624) 8,035,241,546 3,603,675,808 48,183,436,151 2021.01.01 (기초자본) 13,623,991,000 23,797,518,621 (672,761,726) 27,117,130,346 4,114,730,892 67,980,609,133 당기순이익(손실) 0 0 0 0 3,124,595,266 3,124,595,266 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래 0 0 318,633,381 0 0 318,633,381 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 6,713,877 0 6,713,877 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 (24,401,349,557) 24,401,349,557 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 318,633,381 (24,394,635,680) 27,525,944,823 3,449,942,524 2021.09.30 (기말자본) 13,623,991,000 23,797,518,621 (354,128,345) 2,722,494,666 31,640,675,715 71,430,551,657 현금흐름표 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 (3,008,705,840) 7,531,604,098 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,895,118,114) 7,913,919,244 이자지급(영업) (90,972,835) (401,465,731) 이자수취(영업) 21,564,860 19,677,402 법인세납부(환급) (44,179,751) (526,817) 투자활동현금흐름 (280,783,458) 186,279,987 단기대여금및수취채권의 취득 0 (63,296,033) 단기대여금및수취채권의 처분 131,723,657 88,053,588 임차보증금의 감소 104,254,000 280,854,000 임차보증금의 증가 (96,660,000) (7,976,440) 유형자산의 취득 (309,809,909) (135,899,264) 유형자산의 처분 5,181,818 24,544,136 무형자산의 처분 46,000,000 0 무형자산의 취득 (33,408,497) 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 (128,064,527) 0 재무활동현금흐름 7,287,948,089 (6,363,587,147) 단기차입금의 증가 0 0 단기차입금의 상환 (80,000,000) (4,500,000,000) 장기차입금의 상환 (12,600,000,000) (1,050,000,000) 자기주식의 취득 0 (983,226,825) 전환사채의 증가 20,000,000,000 0 금융리스부채의 지급 (32,051,911) (93,526,628) 임대보증금의 감소 0 (602,500,000) 임대보증금의 증가 0 865,666,306 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,998,458,791 1,354,296,938 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 88,714,561 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,087,173,352 1,354,296,938 기초현금및현금성자산 10,289,011,379 1,348,322,462 기말현금및현금성자산 14,376,184,731 2,702,619,400 5. 재무제표 주석 제 24(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제 23(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 팬엔터테인먼트 1. 일반사항 (1) 주 식회사 팬엔터테인먼트(이하 "당사"라 함) 의 개요당사는 음반제작, 기획 및 판매를 목적으로 1998년 HS미디어(주)로 설립되었으며, 드라마 제작 및 판매, 부동산투자, 개발, 건설 및 매매, 분양, 임대 등을 사업목적에 추가하였습니다. 당사는 2006년 7월 7일 코스닥증권시장에 상장하였으며, 수차례의 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 현재 자본금은 6,871,498,500원, 발행한 주식의 수와 1주당 액면가액은 각각 13,742,997주 및 500원입니다.1) 설 립 연 월 일 : 1998년 4월 3일 2) 주요영업의 내용 : 음반 제작, 기획 및 판매, 드라마 제작 및 판매. 부동산임대3) 대표자의 성명 : 박 영 석4) 주소 : 서울특별시 마포구 월드컵북로 58길 10 (상암동, 더 팬)5) 전화번호 : (02) 380-2100 6) 주요주주의 지분 및 주주 구성내용 성 명 소유주식수(주) 지분율(%) 박영석 10,251,434 37.62 박형석 944,000 3.46 CREDITSUISSE(SINGAPORE) LIMITED 551,765 2.02 UBSAG 270,409 0.99 CREDITSUISSEAG 262,500 0.96 자기주식 238,012 0.87 기타 14,729,862 54.06 합 계 27,247,982 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면 개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정) 동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율 지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 다음과 같습니다. 1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2) 퇴직급여비용당반기말 현재 당사는 확정기 여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 확정기여형퇴직급여제도에 대한 부담금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 3. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험( 외환위 험, 가격위험, 이자율 위 험 등), 신용위험, 유동성 위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 당사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 당사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다(1) 시장위험1) 외환위험 당사는 미국의 통화(USD), 일본의 통화(JPY) 및 중국의 통화(CNY)에 주로 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 240,739 -240,739 991 (991) CNY/원 4,471 -4,471 4,078 (4,078) JPY/원 53,226 -53,226 13,455 (13,455) 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융상품 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산: USD 2,407,389 9,906 CNY 44,707 40,781 JPY 532,261 134,547 합 계 2,984,357 185,234 2) 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 비시장성지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 3) 이자율 위험 이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금과 대여금 등에서 비롯됩니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 변동이자율로 발행된 차입금 및 대여금을 보유하고 있지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.1) 매출채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타의 자산현금및현금성자산, 기타수취채권 및 기타금융자산 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 자산의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 또한, 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부가액 현금흐름 합계 계약상 현금흐름 1년 이하 2년 이하 5년 이하 매입채무 285,606 285,606 285,606 - - 기타지급채무 777,350 777,350 777,350 - - 단기차입금 5,000,000 5,000,000 5,000,000 - - 유동성장기부채 0 0 0 - - 장기차입금 - - 임대보증금 1,272,186 1,272,186 - 1,272,186 - 합 계 7,335,142 7,335,142 6,062,956 1,272,186 - (단위 : 천원) 구 분 장부가액 현금흐름 합계 계약상 현금흐름 1년 이하 2년 이하 5년 이하 매입채무 71,725 71,725 71,725 - - 기타지급채무 1,147,154 1,147,154 1,147,154 - - 단기차입금 5,080,000 5,167,997 5,167,997 - - 유동성장기부채 6,600,000 6,692,811 6,692,811 - - 장기차입금 12,000,000 12,194,525 102,000 12,092,525 - 리스부채 59,784 61,505 34,839 23,866 2,800 임대보증금 1,241,600 1,288,172 417,163 519,009 352,000 합 계 26,200,263 26,623,889 13,633,689 12,635,400 354,800 (4) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 39,962,239 35,134,675 자본 (B) 71,430,552 67,980,609 현금및현금성자산 등(C) 14,376,185 10,289,011 차입금 (D) (주1) 5,000,000 23,680,000 부채비율 (A/B) 55.9% 51.68% 순차입금비율 (D-C)/B -13.1% 19.70% (주1) 장ㆍ단기 차입금을 합산한 금액입니다. (5) 금융상품의 공정가치 측정1) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.ㆍ표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정하였습니다.ㆍ파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐 름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.한편 당사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음은 공정가치로 측정되는 당사의 금융자산 현황입니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 - - 71,482 71,482 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 - - 8,528,899 8,528,899 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 - - 71,482 71,482 3) 당사는 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대하여 순자산가치법으로 공정가치를 평가하였습니다. 4 . 현 금 및 현금성자산 보고기간 종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한여부 현금시재액 5,083 16,367 - 보통예금 13,859,477 9,753,902 - 기타제예금(MMDA)(주1) 511,618 518,742 자사주신탁(주1) 합 계 14,376,178 10,289,011 당반기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다. 5. 매출채권과 기타수취채권(1) 매출채권과 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 15,247,531 -1,048,923 14,198,608 8,506,673 (1,019,260) 7,487,413 유동성 기타수취채권 410,417 -307,886 102,531 466,147 (86,357) 379,790 비유동성 기타수취채권 1,612,635 -1,320,000 292,635 605,243 (300,000) 305,243 합 계 17,270,583 -2,676,809 14,593,774 9,578,063 (1,405,617) 8,172,446 (2) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 : 단기대여금 79,690 261,603 미수금 13,537 109,051 미수수익 9,304 9,136 소 계 102,531 379,790 비유동성 : 장기대여금 29,000 29,000 보증금 1,272,186 276,243 소 계 1,301,186 305,243 합 계 1,403,717 685,033 보고기간 종료일 현재 유동성 매출채권과 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타수취채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 손상채권(주2) 합 계 미경과채권 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 유동자산: 매출채권 8,383,579 5,958 53,559 16,907 5,768,268 1,019,260 15,247,531 단기대여금 79,690 - - - - 33,500 113,190 미수금 13,537 - - - - 6,515 20,052 미수수익 9,304 - - - - 267,871 277,175 소 계 8,486,110 5,958 53,559 16,907 5,768,268 1,327,146 15,657,948 비유동자산: 장기대여금 29,000 - - - - 1,320,000 1,349,000 보증금 424,646 - - - - - 424,646 소 계 453,646 0 0 0 0 1,320,000 1,773,646 합 계 8,939,756 5,958 53,559 16,907 5,768,268 2,647,146 17,431,594 (단위 : 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 손상채권(주2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 유동자산: 매출채권 2,437,439 32,485 25,750 65,741 4,925,998 1,019,260 8,506,673 단기대여금 261,603 - - - - 33,500 295,103 미수금 109,051 - - - - 6,515 115,566 미수수익 9,136 - - - - 46,342 55,478 소 계 2,817,229 32,485 25,750 65,741 4,925,998 1,105,617 8,972,820 비유동자산: 장기대여금 29,000 - - - - 300,000 329,000 보증금 276,243 - - - - - 276,243 소 계 305,243 - - - - 300,000 605,243 합 계 3,122,472 32,485 25,750 65,741 4,925,998 1,405,617 9,578,063 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 거래처와 관련되어 있습니다. 한편, 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 전액 한국방송공사에 대한 드라마 '동백꽃 필무렵' 제작비로 당 반기 중 일부를 회수하였으며, 채권잔액은 향후 계약 협상이 진행됨에 따라 회수될 예정입니다. (주2) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련되어 있는 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예측하고있습니다.(4) 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 당분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 대손상각비 기말금액 유동자산: 매출채권 1,019,260 29,663 1,048,923 단기대여금 33,500 33,500 미수수익 230,062 37,809 267,871 소 계 1,282,822 67,472 1,350,294 비유동자산: 장기대여금 1,250,000 70,000 1,320,000 소 계 1,250,000 70000 1,320,000 합 계 2,532,822 137,472 2,670,294 6. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 재공품 2,334,285 - 2,334,285 2,446,267 - 2,446,267 당분기 및 전기 중 재고자산평가손실 인식액 및 폐처분한 재고자산가액은 없습니다. 7. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 선급금(주1) 2,901,835 5,307,241 선급비용 11,609 9,212 소 계 2,913,444 5,316,453 비유동자산 : 선급금(주1) 12,386,170 11,251,270 합 계 15,299,614 16,567,723 (주1) 당분기말과 전기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 각각 862,900천원과 802,900천원입니다. 8. 범주별 금융상품(1) 당분기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 14,376,185 14,376,185 매출채권 - 14,198,609 14,198,609 유동성 기타수취채권 - 102,531 102,531 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 71,482 - 71,482 비유동성 기타수취채권 - 292,635 292,635 장기금융상품 - 2,500 2,500 합 계 71,482 28,972,460 29,043,942 (2) 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 10,289,011 10,289,011 매출채권 - 7,487,413 7,487,413 유동성 기타수취채권 - 379,790 379,790 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 71,482 - 71,482 비유동성 기타수취채권 - 305,243 305,243 장기금융상품 - 2,500 2,500 합 계 71,482 18,463,957 18,535,439 (3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가 상각후원가 매입채무 - 285,606 2,247,412 기타지급채무 - 777,350 1,137,974 파생상품부채 8,528,899 - - 유동성 차입금 - 5,000,000 5,080,000 비유동성 차입금 - 6,000,000 12,000,000 전환사채 - 10,433,066 - 리스부채 - 28,730 33,551 임대보증금 - 424,646 829,605 합 계 8,528,899 22,949,398 21,328,542 9. 투자유가증권보고기간 종료일 현재 투자유가증권의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권: 시장성없는지분증권(주1) 71,482 71,482 (주1) 당사는 위 지분증권 중 '더 우주'의 1,000,000천원에 대하여 전기 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다. 동 지분증권은 K-IFRS 1109호 최초 적용에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었으며 그외의 지분증권은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 시장성 없는 지분증권의 경우 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치이며, 이는 장부금액과 동일합니다. 10. 종속기업투자자산과 공동기업투자자산(1) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자자산과 종속기업투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종 목 소재지 지분율(%) 당반기말 전기말 관계기업투자자산 (주)팬스타즈컴퍼니(주1) 한국 20.00 - - 공동기업투자자산 (주)팬에프앤비(주2) 한국 50.00 220,095 200,000 합 계 220,095 200,000 (주1) 당사는 (주)팬스타즈컴퍼니에 대하여 전기 이전에 취득가액인 224,700천원에 대하여 전액 손상차손을 인식하였으며, 당반기 중 보유지분의 80%를 양도함에 따라 관계기업투자자산으로 재분류하였습니다. 재분류 시점에 관계기업투자자산의 공정가치는 0원입니다. (주2) 당사는 심지용((주)생어거스틴 대표)과 각 50%씩 출자하여 식자재 공급 및 음식점 프랜차이즈업을 영위하는 (주)팬에프앤비를 설립하였습니다. 주주간 약정 및 이사회 구성상 단일의 당사자가 지배력을 행사할 수 없으며, 공동기업참여자는 (주)팬에프앤비의 순자산에 대하여 권리를 갖습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 공동기업과 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 반기순이익 (주)팬스타즈컴퍼니 220,473 1,363,644 839,700 170,257 (주)팬에프앤비 486,725 46,535 333,283 49,004 (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순이익(손실) (주)팬스타즈컴퍼니 399,448 1,712,864 394,750 (236,850) (주)팬에프앤비 429,777 38,591 641,126 65,261 상기 요약 재무정보는 당사와 동일한 회계정책의 적용 후 기준으로 작성되었습니다. 11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 원가 또는 평가액 감가상각누계액 대체 순장부금액 토지 44,587,540 - - 40,076,995 4,510,545 건물 752,878,451 - 733,949,617 - 17,153,319 1,775,515 차량운반구 557,633 - 240,301 317,332 비품 287,422 - 281,269 6,153 시설장치 774,706 - 630,535 144,171 합 계 799,085,752 - 735,101,722 - 57,230,314 6,753,716 구 분 (단위 : 천원) 원가또는평가액 감가상각누계액 순장부금액 토지 44,587,540 - 44,587,540 건물 24,806,498 (5,412,543) 19,393,955 차량운반구 391,654 (333,977) 57,677 비품 286,936 (281,328) 5,608 시설장치 741,160 (600,847) 140,313 합 계 70,813,788 (6,628,695) 64,185,093 (2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 대체 감가상각비 분기말장부가액 토지(주1) 44,587,540 - -40,076,995 - 4,510,545 건물(주1) 19,393,955 - -17,153,319 -465,121 1,775,515 차량운반구 57,677 269,173 - -9,518 317,332 비품 5,608 4,109 - -3,564 6,153 시설장치 140,312 33,545 - -29,686 144,171 합 계 64,185,092 306,827 -57,230,314 -507,889 6,753,716 (주1) 당반기말 현재 토지와 건물은 단기차입금과 관련하여 우리은 행에 26,400,000 천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한 상기 건물에 대하여 한화손해보험에 보험가액 19,185,160 천원의 화재보험에 가입하고 있으며 해당 보험가액은 우리은행에 질권이설정되어 있습니다. 또한 당반기말 현재 건물에 대하여 63,830천원의 전세권이 설정되어 있습니다. (4) 토지의 재평가 당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 공정가액으로 평가하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 면적(㎡) 평가금액 원가모형적용시 장부가액 재평가차익 본사토지 1,973 44,587,540 9,782,859 34,804,681 당사의 토지는 3차례에 걸쳐 각각 2010년 12월 31일 및 2015년 12월 31일, 2020년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 ㈜하나감정평가법인 및 (주)삼성감정평가법인 이 국제평가기준에 따라 독립적으로 재평가 하였으며, 그 결과 자산 및 자본이 각각 34,804,681천원 및 27,147,651천원 만큼 증가하였습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 당사의 토지에 대한 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 서울특별시 마포구 월드컵북로 58번길 10 1,973 44,587,540 19,013,801 44,587,540 17,194,695 (주1) 상기 토지의 장부가액과 공시지가는 유형자산과 투자부동산에 포함된 토지를 합산한 금액입니다. 12. 투자부동산 (1) 당분기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 40,076,995 - 40,076,995 건물 17,153,319 - 17,153,319 합 계 57,230,314 - 57,230,314 (2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 대 체 분기말장부가액 토지(주1) - 40,076,995 40,076,995 건물(주1) - 17,153,319 17,153,319 합 계 - 57,230,314 57,230,314 (주1) 당분기말 현재 전체 토지와 건물은 장, 단기차입금과 관련하여 우리은행에 26,400,000천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있으며, 해당 건물 일부에 대하여 전세권 27,600천원이 설정되어 있습 니다. (3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 13. 무형자산(1) 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 취득원가 상각및손상차손누계액 순장부금액 전속계약금 516,000 -516,000 0 판권 50,000 50,000 소프트웨어 - - 0 회원권 1,246,841 -64,844 1,181,997 합 계 1,812,841 -580,844 1,231,997 구 분 (단위 : 천원) 취득원가 상각및손상차손누계액 순장부금액 전속계약금 516,000 (515,060) 940 판권 460,000 (395,000) 65,000 소프트웨어 23,000 (23,000) - 회원권 1,173,989 (116,522) 1,057,467 합 계 2,172,989 (1,049,582) 1,123,407 (2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 상 각/손 상 차 손 손 상 차 손 환 입 기말장부가액 전속계약금 2,655 -1,357 - 1,298 판권 50,000 - 50,000 회원권(주1) 838,917 - 159,750 998,667 합 계 891,572 -1,357 159,750 1,049,965 (주1) 회원권은 내용연수가 비한정이므로 상각하지 않으며, 보고기간 종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. 당반기에 인식한 손상차손환입액은 전액 회원권에서 발생하였으며 당 반기말 현재 회원권의 시세가 장부가액을 상회함에 따라 그 차액에 대하여 전액 기타수익으로 인식하였습니다. (3) 당분기 및 전반기 무형자산 상각비는 전액 매출원가로 배분되었습니다. 14. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 미지급금 700,305 - 1,073,052 - 미지급비용 77,045 - 74,102 - 예수금 244,910 - 200,649 - 부가세예수금 270,491 - 480,314 - 선수금 164,755 - 530,413 - 임대보증금 847,540 424,646 411,995 829,605 합 계 2,305,046 424,646 2,770,525 829,605 15. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채: 단기차입금 5,000,000 5,080,000 유동성장기부채 - 6,600,000 소 계 5,000,000 11,680,000 비유동부채: 장기차입금 6,000,000 12,000,000 소 계 6,000,000 12,000,000 합 계 11,000,000 23,680,000 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 일반대출 수출입은행 2020-11-27 1.76 5,000,000 5,000,000 주임종단기차입금 임원 2021-04-28 2.5 - 80,000 합 계 5,000,000 5,080,000 (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 방송진흥기금 우리은행 2022-11-28 1.70% 1,500,000 1,500,000 방송진흥기금 우리은행 2022-11-28 1.70% 1,500,000 1,500,000 방송진흥기금 우리은행 2022-11-28 1.70% 1,500,000 1,500,000 방송진흥기금 우리은행 2022-11-28 1.70% 1,500,000 1,500,000 일반대출 우리은행 2022-02-10 2.61 - 6,000,000 방송진흥기금 우리은행 2021-04-30 1.70 - 1,200,000 방송진흥기금 우리은행 2021-04-30 1.70 - 900,000 방송진흥기금 우리은행 2021-09-30 1.70 - 1,500,000 방송진흥기금 우리은행 2021-09-30 1.70 - 1,500,000 방송진흥기금 우리은행 2021-09-30 1.70 - 1,500,000 소 계 6,000,000 18,600,000 차감 : 유동성장기부채 - (6,600,000) 합 계 6,000,000 12,000,000 장단기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있으며 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다. (4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년 ~ 2년 이내 6,000,000 16. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 액면가액 20,000,000 전환권조정 (9,566,934) 전환사채 10,433,066 (2) 당반기말 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2021년 06월 07일 만기일 2026년 06월 07일 액면금액 20,000,000,000 원 이자지급조건 표면이자는 0%, 별도의 이자 지급기한 없음. 보장수익률 만기보장수익률 0% 상환방법 만기까지 보유하고 있는 경우 사채의 원금에 대하여 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 총 주식수 발행회사의 기명식 보통주식 2,607,901주 전환청구기간 2022년 6월 7일 부터 2026년 5월 7일 까지 전환가격 1주당 7,669원 리픽싱(Refixing) 사채 발행 후 3개월이 되는 날부터 매 3개월이 되는 날마다 약정에 따라 전환가격 조정 전환의 효력 발생 전환청구 장소에 전환청구서 및 관계서류 일체를 제출한 때 전환의 효력 발생 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 30개월이 되는 2023년 12월 7일 및 이후 매 3개월이 되는 날 조기상환청구권을 보유함 (3) 당반기말 현재 당사는 상기 전환사채에 부여된 전환권 및 조기상환청구권, 수의상환청구권을 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며 당반기말 현재 8,528,899천원의 파생상품부채를 계상하고 있습니다. 17. 자본금 및 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본금(주당 액면가액 : 500원) 및 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수(보통주) 27,247,982 27,247,982 자본금(보통주) 13,623,991 13,623,991 자본잉여금 주식발행초과금 23,345,819 23,345,819 신주인수권대가 53,651 53,651 기타자본잉여금 (주1) 398,049 398,049 합 계 23,797,519 23,797,519 (주1) 당분기말 현재 자본잉여금에 계상된 기타자본잉여금은 2018년도에 부여한 1차주식선택권 소멸분입니다. 18. 기타자본항목보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 611,273 292,639 자기주식 (983,227) (983,227) 자기주식처분이익 17,826 17,826 합 계 (354,128) (672,762) 당사는 주가안정을 통한 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 238,012주를 983,227천원에 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 19. 주식기준보상(1) 주식기준보상 부여내역당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 부여방법 부여일 총부여주식수(주) 행사가격(원) 행사가능기간 1차 주식교부형 2018.03.13 412,200 5,058 2020.03.13 ~ 2025.03.12 2차 주식교부형 2020.04.16 307,000(주1) 3,770(주1) 2022.04.16 ~ 2027.04.15 (2) 당분기와 전기 중 주식매수선택권의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전기 1차 2차 1차 기초 499,626 412,200 - 부여 - - 307,000 소멸 (53,532) (412,200) (78,584) 재배정 - - 271,210 기말 446,094 - 499,626 기말행사가능 - - - 당사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거 전기 4월 16일 새로운 주식선택권을 당사의 임직원에게 부여하였으며 기존에 부여한 주식선택권(1차) 398,049천원은 전액 취소하였습니다. (3) 주식매수선택권 부여일 시점 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 2차 선택권의 가중평균공정가치 2,610 권리부여일의 주가(1주당) 4,348 기대주가변동성 33.25% 기대만기 4.1년 무위험수익률(5년 만기 국고채 유통수익률) 1.07% 20. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 재평가차익 합 계 기초 (30,518) 27,147,648 27,117,130 증감 6,714 (24,401,349) (24,394,635) 기말 (23,804) 2,746,299 2,722,495 (2) 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 재평가차익 합 계 기초 (30,518) 8,065,759 8,035,241 증감 - 19,081,889 19,081,889 기말 (30,518) 27,147,648 27,117,130 21. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 43,249 43,249 임의적립금 42,086 42,086 미처분이익잉여금 31,555,341 4,029,396 합 계 31,640,676 4,114,731 (2) 배당이 제한된 이익잉여금당사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 22. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기의 유효세율은 1.99%이며 전반기는 법인세차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 23. 영업부문별 정보 (1) 당분기 매출액의 영업단위별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 드라마 사업(주1) 9,970,477 23,368,494 6,828,474 12,681,079 음반 및 음원 사업 332,582 1,136,081 303,955 1,177,274 교양 및 예능 프로그램 사업 20 83 29 333 영화 사업 2,651 2,674 18 53,155 매니지먼트 사업 - 839,700 190,477 258,050 임대 사업 690,225 2,012,684 699,687 1,867,761 합 계 10,995,956 27,359,717 8,022,640 16,037,652 (주1) 드라마 사업 부문으로부터의 수익은 대부분 국내 방송사로부터 발생합니다. 24. 판매비와관리비당분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 146,256 509,436 167,107 522,381 퇴직급여 0 23,035 651 16,201 복리후생비 71,978 209,172 72,096 231,864 주식보상비용 0 318,633 1,076 82,116 여비교통비 713 2,447 1,248 11,265 접대비 17,207 43,830 13,358 47,276 통신비 2,207 6,900 2,521 7,699 세금과공과 1,420 8,865 34,379 66,377 대손상각비 0 29,663 - 60,468 감가상각비 23,221 66,551 15,896 60,267 사용권자산상각비 0 7,721 0 25,815 보험료 2,793 8,004 3,165 9,503 지급임차료 0 - 3,670 차량유지비 9,413 28,904 8,669 23,669 운반비 73 581.729 69 549 도서인쇄비 1,434 2,583 97 372 소모품비 4,263 11,631 14,555 29,240 지급수수료 96,681 319,353 43,506 185,434 건물관리비 40,400 84,903 20,436 75,351 합 계 418,057 1,682,211 398,829 1,459,517 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합산한 금액입니다. 25. 기타수익과 기타비용 당분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 유형자산처분이익 - 4,181 - - 투자자산처분이익 2,098 2,098 - - 사용권자산처분이익 - 959 - - 무형자산처분이익 - 5,000 - - 무형자산손상차손환입 63,170 165,530 2,170 59,750 종속기업투자주식처분이익 - 1,143,171 - - 잡이익 - 1,500 3,707 6,774 ,174 합 계 65,269 1,324,647 8,944 166,924 기타비용 기부금 - 1,500 - 10,500 기타의대손상각비 12,741 1,301,528 12,706 194,858 유형자산처분손실 1,206 1,206 1,318 1,318 소송충당부채전입액 - - 420,000 420,000 잡손실 80 726 539 723 합 계 14,027 1,304,960 434,563 627,399 순기타이익(손실) 51,241 19,687 -355,619 -460,475 26. 금융수익 및 금융비용 당분기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익: 이자수익 18,534 60,387 21,416 60,387 파생상품이익 1,125,336 1,125,336 외환차익 0 0 0 0 외화환산이익 75,793 88,715 -222 4,923 합 계 1,219,663 1,274,437 21,194 65,310 금융비용: 이자비용 52,163 404,363 52,163 352,450 순금융수익(비용) 1,167,500 870,074 -30,969 -287,140 27. 영업활동으로부터 창출된 현금 당분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 당분기순이익(손실) 3,124,595 1,298,199 조정 : 이자수익 - 40,277 - 60,387 이자비용 405,306 352,450 법인세비용 - 773,719 - 외화환산이익 - 88,715 - 감가상각비 508,342 509,058 사용권자산상각비 26,037 70,982 무형자산상각비 940 73,709 무형자산손상차손환입 - 165,530 - 159,750 유형자산처분손실 - 2,975 1,318 유형자산처분이익(손실) - 5,000 - 리스자산처분이익(손실) - 959 - 파생상품평가이익(손실) - 1,125,336 - 대손상각비 29,663 60,468 기타의대손상각비(대손충당금 환입) 1,301,528 194,858 종속기업처분이익(손실) - 1,143,171 - 지분법이익 - 24,502 - 소송충당부채전입액 420,000 주식보상비용 318,633 82,116 순운전자본의 변동 : 매출채권의 감소(증가) - 6,765,570 9,115,745 미수금의 감소(증가) 95,514 - 143 미수수익의 감소(증가) - 203,952 - 선급금의 증가 2,063,406 1,087,916 선급비용의 감소(증가) - 2,396 770 재고자산의 증가 111,982 - 5,371,829 부가세대급금의 감소 90,177 매입채무의 증가(감소) 213,882 201,508 미지급금의 증가(감소) - 309,143 - 122,393 부가세예수금의 증가 - 209,823 129,468 예수금의 증가(감소) 60,349 - 103,165 미지급비용의 감소 - 1,544 선수금의 증가 - 305,658 42,845 임대보증금의 증가 12,972 영업에서 창출된 현금 - 2,895,118 7,913,920 현금흐름표상의 현금은 현금및현금성자산과 동일합니다. 28. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 및 공동기업 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 공동기업 (주)팬에프앤비 기타특수관계자 (주)화인랜드 기타특수관계자 임직원 (2) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매 출 기타수익 기타대손상각비 기타비용 (주)팬에프앤비 25,801 - - - (주)화인랜드(주1) - 2,268 - - 합 계 25,801 2,268 - - (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 장단기대여금 대손충당금 기타채무 임대보증금 (주)팬에프앤비 9,176 - - - 2,034 100,000 (주)화인랜드 - 45,264 300,000 345,264 - 합 계 9,176 45,264 300,000 345,264 2,034 100,000 (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 장단기대여금 대손충당금 임대보증금 (주)팬에프앤비 10,945 - - - 100,000 (주)화인랜드 - 38,533 300,000 (338,533) - 합 계 10,945 38,533 300,000 (338,533) 100,000 (4) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 구분 계정과목 자금대여거래 기초 증가 감소 당분기말 ㈜화인랜드 기타특수관계자 장기대여금 300,000 - - 300,000 임직원 임직원 장단기대여금 80,000 - 80,000 - 합 계 380,000 - 80,000 300,000 (단위: 천원) 특수관계자명 구분 계정과목 자금대여 거래 기초 증가 감소 당기말 ㈜화인랜드 기타특수관계자 장기대여금 300,000 - - 300,000 장선화 임직원 장단기대여금 69,160 - (69,160) - 김희열 임직원 장단기대여금 - 80,000 - 80,000 합 계 369,160 80,000 (69,160) 380,000 (5) 주요경영진에 대한 보상당사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 343,818 270,000 퇴직급여 10,652 5,542 합 계 354,470 275,542 29. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정한도 약정내용 우리은행 등 18,600,000 일반자금 대출 외 한국수출입은행 5,000,000 수출자금 대출 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정관 규정제13조 (신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 및 주식매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.제55조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제56조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 해당사항 없음. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제4회 국내사모 무기명식이권부무보증 전환사채 4 2021.06.07 2026.06.07 20,000 보통주 2022.06.07~2026.05.07 100 7,669 20,000 2,607,901 - 합 계 - - - 20,000 보통주 - 100 7,669 20,000 2,607,901 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 국내사모 무기명식이권부무보증 전환사채 4 2021년 06월 07일 운영자금 20,000 운영자금 20,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 1) 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정률(%) 당분기 매출채권 15,247,531 1,048,923 7 단기대여금 113,190 33,500 30 미수금 138,315 6,515 5 미수수익 277,175 267,871 97 장기대여금 1,349,000 1,320,000 98 보증금 263,635 - - 합계 17,388,846 2,676,809 15 제23기 매출채권 8,506,673 1,019,260 12 단기대여금 295,103 33,500 11 미수금 115,566 6,515 6 미수수익 55,478 46,342 84 장기대여금 329,000 300,000 91 보증금 276,243 - - 합계 9,578,063 1,405,617 15 제22기 매출채권 15,538,206 958,792 6 단기대여금 530,689 43,501 8 미수금 45,543 - - 미수수익 41,628 36,592 88 장기대여금 376,344 300,000 80 보증금 588,642 - - 합계 17,121,052 1,338,885 8 2) 대손충당금 변동현황 구분 당분기 제 23기 제 22기 1.기초 대손충당금 잔액합계 1,405,617 1,338,885 1,391,784 2.순대손처리액 0 (10,000) (269,823) 대손처리액(상각채권액) 0 0 0 상각채권회수액 0 (10,000) (150,000) 기타증감액 0 0 (119,823) 3.대손상각비 계상(환입)액 1,271,192 76,731 216,925 4.기말대손충당금 잔액 2,676,809 1,405,617 1,338,885 2. 공정가치평가 내역 1) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.ㆍ표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정하였습니다.ㆍ파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐 름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.한편 당사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음은 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품 현황입니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 - - 71,482 71,482 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 - - 8,528,899 8,528,899 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 - - 71,482 71,482 3) 당사는 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대하여 순자산가치법으로 공정가치를 평가하였습니다. 또한 수준 3으로 분류되는 금융부채에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 파생상품 이항옵션모형 주가변동성 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.① 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우② 무위험이자율이 높아지는(낮아지는) 경우③ 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 해당사항 없음 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당반기) 우리회계법인 예외사항없음 - 전환사채,고정자산 제23기(전기) 우리회계법인 적정 - 리스부채 및 자산 제22기(전전기) 우리회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당반기) 우리회계법인 반기검토 8,400 1,222 2,800 400 제23기(전기) 우리회계법인 외부회계감사 7,200 1,222 7,200 1,222 제22기(전전기) 우리회계법인 외부회계감사 5,000 1,222 5,000 1,222 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제××기(당기) - - - - - - - - - - 제××기(전기) - - - - - - - - - - 제××기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 - 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 결의일 안건주요내용 의결현황 비 고 2021.03.03 정기주총 소집 결의(정기주주총회 안건) - 제23기 재무제표 승인, - 정관일부 변경 - 사외이사(유재만) 선임 - 주식매수선택권부여 승인 승인 - 이사보수한도 승인 - 감사위원 선임(유재만 사외이사, 남기두사외이사, 김희열 이사) 가결 - 2021.03.10 제23기 결산결과 승인 가결 - 2021.06.03 제4회 전환사채(200억) 발행 가결 - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 2. 감사제도에 관한 사항 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 코로나19영향으로 동영상 및 교육자료 배포로 갈음 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 1 2.3 이사회결의사항 검토 드라마사업본부 1 3.3 계약서 검토 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 1 20 인사관련업무총괄 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : - ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 의결권 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 27,247,982 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 238,012 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 27,009,970 - - - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박영석 본인 보통주 10,601,434 38.9 10,251,434 37.6 - 계 보통주 10,601,434 38.9 10,251,434 37.6 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 - 해당사항 없음 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박영석 남 1957년 02월 회장 사내이사 상근 대표이사 팬엔터테인먼트 대표이사 10,251,434 - 최재주주 본인 19년 3개월 2022년 03월 31일 유재만 남 1963년 01월 이사 사외이사 비상근 감사위원장 서울지방검찰청 부장검사 - - - 6개월 2024년 03월 31일 남기두 남 1958년 11월 이사 사외이사 비상근 감사위원 국세청 서기관 - - - 17년 10개월 2022년 03월 31일 김희열 남 1964년 11월 부사장 사내이사 상근 드라마사업부문장 팬엔터테인먼트 이사 - - - 1년 11개월 2022년 03월 31일 박상현 남 1989년 02월 본부장 사내이사 상근 전략기획 팬엔터테인먼트 이사 - - 최대주주 자 4년 9개월 2022년 03월 31일 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 경영지원팀 남 4 - - - 4 7.5 211,008 52,752 - - - - 경영지원팀 여 2 - - - 2 3.5 56,016 28,008 - 방송영상팀 남 2 - - - 2 5.0 70,008 35,004 - 방송영상팀 여 10 - - - 10 3.1 350,928 35,093 - 영화사업부 남 2 - - - 2 4.0 104,004 52,002 - 영화사업부 여 1 - - - 1 2.7 37,512 37,512 - 음반사업부 남 2 - - - 2 4.5 51,876 25,938 - 합 계 23 - - - 23 3.8 868,848 37,776 - 미등기임원 보수 현황 : 미등기임원 없음 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 1,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 343,818 68,764 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 231,840 115,920 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 111,978 37,326 - 감사 - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : - ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : - ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 당반기말 현재 당사의 주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정한도 약정내용 우리은행 등 18,600,000 일반자금 대출 외 한국수출입은행 5,000,000 수출자금 대출 (2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 원 고 피 고 소송가액 내 역 ㈜ 팬엔터테인먼트 케이비에스 한국방송공사 2,000,000,000원 수익금 등 지급 청구의 소 ㈜ 팬엔터테인먼트 이한우 31,707,158원 손해배상 청구의 소 당기말 현재 회사는 상기 2건의 소송에서 원고로 제소하였으며, 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : - ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : - ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음