팬엔터테인먼트 분기보고서 (2023.09)
2. 주요 제품 및 서비스

1. 주요 제품 및 원재료 등 (1) 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	주요상표등	당3분기누적매출액

방송프로그램 제작등	방송영상물	드라마	꽃선비열애사, 국민사형투표, 돌풍, 반짝이는원터멜론, 폭삭속았수다 등	92,527,323

음반	OST, 앨범	-	786,304

건물임대	임대	-	2,527,440

기타	영화, 예능, 출연수입 등	-	265,210

합 계	-	-	96,106,277

(2) 주요 제품 등의 가격변동추이 - 각 콘텐츠 제작공급시 마다 가격 차이가 상당하여 표준가격 산정이 곤란합니다. 2. 주요제품 및 서비스의 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직

(가) 국내판매별도의 판매조직을 갖추지 않고 관행상 방송사(드라마제작국, 편성제작국)와의 협의 후에 드라마를 제작한 후 방송사에 납품하고 있습니다.별도의 판매조직을 갖추지 않고 음반을 제작한 후 전문 외부유통업체(포니캐년코리아 등)를 통하여 제품을 판매 유통시키고 있으며, 음원 유통의 경우는 한국음원제작자협회 등을 통해 유통시키고 있습니다.(나) 해외판매- 글로벌OTT업체들에 대한 직접수출 및 대행사(KBS미디어, SBS콘텐츠허브 등)를 통하여 간접판매의 형식으로 수출하고 있습니다.- 해외 바이어의 OFFER 에 따라 드라마의 판권이나 음반의 음원, 저작권의 형태로 수출하고 있습니다. (2) 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 방송영상물 드라마 내수 방송사 및 수요자에 직접판매 대행사를 통한 간접판매 수출 글로벌OTT업체 및 대행사를 통한 간접수출 외국바이어의 요청에 따른 직접수출 음반 음반 내수 유통사를 통한 간접판매 수요자의 요청에 따른 직접판매 수출 글로벌OTT업체 및 대행사를 통한 간접수출 외국바이어의 요청에 따른 직접수출 음원저작권외 내수 수요자의 요청에 따른 직접판매 수출 글로벌OTT업체 및 대행사를 통한 간접수출 외국바이어의 요청에 따른 직접수출 (3) 판매전략 (가) 방송영상물사업[국 내] 특별하게 정해진 판매경로는 없으며, 방송국과의 협의를 통해서 제작하게 됩니다. 수주요건으로는 시장의 평판 및 제작 능력을 보며, 당사는 업계에 널리 알려져 있고 제작능력도 인정받고 있습니다. 또한 당사는 지금까지의 제작능력을 바탕으로 유명 작가 및 연출가와의 장기계약을 통하여 방송사에 대한 수주능력을 키우고 있습니다.[해 외] 글로벌OTT업체들과의 협업을 통하여 안정적인드라마 공급을 하도록 추진할 예정입니다. 또한 대행사를 통한 판매를 실시하면서 외국바이어의 요청에 따른 직접판매도 겸하고 있습니다.(나) 음반사업[국 내] 당사는 별도의 판매조직을 갖추지 않고 있으며, 판매는 유통사를 통해서 이루어지며,수요처의 요청에 따른 직접판매도 겸하고 있습니다. [해 외] 당사는 글로벌 OTT업체 및 대행처를 통하여 음반을 판매하고 있으며, 외국바이어의 직접요청에 따른 직접판매도 겸하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 등의 현황 - 방송영상물은 유형화된 물리적인 제품이 아닌 관계로 원재료 등의 재료비는 발생하지 않아 재료 매입은 발생하지 않고 조명, 특수장비 등의 제조경비 성격의 외주가공비만 발생합니다. - 양산용 음반을 외주처에서 생산하고 있는 관계로 원재료 등의 재료비는 발생하지 않고 외주가공비등의 제조경비만 발생합니다. 2. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사는 양산용 음반을 외주처에서 생산하여 원재료 등의 재료비가 발생하지 않으며, 방송영상물은 유형화된 물리적 제품이 아닌 관계로 재료비가 발생하지 않습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 ; 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다. (2) 생산능력의 산출근거 : 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 : 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다.(2) 당해 사업연도의 가동률 : 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다. 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 : 해당사항이 없습니다.(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 : 당사는 현재 향후 구체적인 투자계획은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 당3분기 누적매출액 엔터테인먼트 제품 드라마 수 출 47,255,671 내 수 45,271,652 합 계 92,527,323 음반 수 출 107,477 내 수 678,826 합 계 786,304 영화 수 출 - 내 수 - 합 계 - 기타 출연료외 수 출 - 내 수 265,210 합 계 265,210 건물임대 임대 - 수 출 내 수 2,527,440 합 계 2,527,440 합 계 수 출 48,743,128 내 수 47,363,148 합 계 96,106,276 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율 위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 또한 당사의 자금담당 부서장은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 당사의 자금담당 부서장은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험당사는 미국의 통화(USD), 중국의 통화(CNY) 및 일본의 통화(JPY)에 주로 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 318,072 (318,072) 394,731 (394,731) CNY/원 4,501 (4,501) 4,432 (4,432) JPY /원 60,590 (60,590) 60,789 (60,789) 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융상품 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기말 전기말 현금및현금성자산: USD 2,556,733 2,269,135 CNY 45,010 44,319 JPY 605,899 607,894 매출채권: USD 623,987 1,678,178 합 계 3,831,629 4,599,526 2) 가격위험당사의 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되는 파생금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 비시장성지분증권은 가격위험에 노출되어 있습니다. 3) 이자율 위험이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금과 사채, 대여금 등에서 비롯되며, 보고기간 종료일 현재 변동이자율로 발행된 차입금과 사채 및 대여금을 보유하고 있지 않습니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.1) 매출채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타의 자산현금및현금성자산, 대여금및기타수취채권 및 기타금융자산 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 자산의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 16,675,848천원(전기말: 12,827,174천원)입니다. 또한, 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당3분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부가액 계약상 현금흐름 합 계 1년 이하 2년 이하 5년 이하 매입채무 2,339,023 2,339,023 2,339,023 - - 기타지급채무 590,888 590,888 590,888 - - 단기차입금 1,000,000 1,024,627 1,024,627 - - 장기차입금 2,000,000 2,043,463 35,000 2,008,463 - 전환사채 14,035,850 20,000,000 20,000,000 - - 리스부채 77,421 79,848 50,876 15,066 13,906 임대보증금 1,609,068 1,305,811 822,361 283,450 200,000 합 계 21,652,250 27,383,660 24,862,775 2,306,979 213,906 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 계약상 현금흐름 합 계 1년 이하 2년 이하 5년 이하 매입채무 1,286,870 1,286,870 1,286,870 - - 기타지급채무 560,114 560,114 560,114 - - 단기차입금 7,000,000 7,342,306 7,342,306 - - 유동성장기부채 1,500,000 1,546,808 25,500 1,521,308 - 전환사채 12,718,932 20,000,000 20,000,000 - - 리스부채 106,825 108,239 90,739 17,500 - 임대보증금 1,614,461 1,707,011 791,381 652,030 263,600 합 계 24,787,202 32,551,348 30,096,910 2,190,838 263,600 (4) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기말 전기말 부채 (A) 43,102,711 44,047,034 자본 (B) 75,183,834 72,358,596 현금및현금성자산 등(C) 16,675,848 12,827,174 차입금 및 전환사채(D) 17,035,850 21,218,932 부채비율 (A/B) 57.33% 60.87% 순차입금비율 (D-C)/B 0.48% 11.60% (5) 금융상품의 공정가치 측정1) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.ㆍ표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정하였습니다.ㆍ파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐 름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.ㆍ파생상품 금융부채의 공정가치는 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적 인 평가모형과 적절한 추정치를사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 한편 당사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음은 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품 현황입니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산: 파생상품자산 - - 1,885,565 1,885,565 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 - - 63,073 63,073 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 - - 11,659,434 11,659,434 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산: 파생상품자산 - - 2,446,671 2,446,671 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 - - 63,073 63,073 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 - - 10,878,602 10,878,602 3) 당사는 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대하여 순자산가치법으로 공정가치를 평가하였습니다. 또한 수준 3으로 분류되는 금융부채에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 파생상품 이항옵션모형 미래주가변동성 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.① 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우② 무위험이자율이 높아지는(낮아지는) 경우③ 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 등당 보고서 작성기준일 현재 공시된 계약이외의 주요계약 체결 내용이 없습니다. 2. 연구개발활동 당사는 기술개발과 관련없는 업종을 영위하고 있어 현재 연구개발활동과 관련된 사항은 없습니다. 7. 기타 참고사항 1. 영업개황 및 사업부문의 구분 사업부문 주요작품 당3분기누적매출액(천원) 전기매출액(천원) 드라마 가우스전자, 꽃선비열애사 92,527,323 20,571,576 예능·영화 콜레트 등 10 145 음반·음원 OST 등 786,303 1,284,189 매니지먼트 연기자출연료 등 265,200 435,800 건물임대 임대료 등 2,527,440 3,029,104 합계 - 96,106,276 25,320,814 ① 방송영상물 제작사업 방송영상사업은 프로그램의 기획 단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 시청자를 상대로 방송사로부터 일정기간을 편성받아 방영되기 때문에 프로그램 제작능력 즉, 적절한 시기 및 우수한 방송영상물을 양산 할 수 있는 기획력과 경쟁력 있는 작가, 연기자, 감독의 수급에 지장이 없다면 안정적인 기반을 가지고 사업을 전개해 나갈 수 있습니다. 당사는 이러한 시장 상황에 부합하여 경쟁력 있는 PD와 작가, 연기자의 섭외에 주력하고 있으며, 현재 다음과 같은 작가들과 계약을 체결한 상황입니다. [당사 계약작가 등] 작가명 주요작품 오지영 쇼핑왕루이, 내뒤의 테리우스 등 조성희 그녀는 예뻤다, 서른이지만 열일곱입니다 등 권음미 캐리어를 끄는 여자, 갑동이 등 이금림 옛날의 금잔디, 당신때문에, 푸른안개, 복희누나 등 진수완 해를품은달, 킬미힐미, 시카고타자기 등 구현숙 불굴의며느리, 백년의유산, 전설의마녀, 월계수양복점신사들 등 구선경 옥탑방 고양이, 푸른 물고기, 오마이레이디 등 유소정 평일 오후 3시의 연인들, 사랑해도 괜찮아 등 유윤경 데릴남편 오작두, 산너머 남촌에는, 다함께 차차차, 마마 등 명창현 향단전 등 정유경 결혼해주세요, 최고다 이순신, 결혼계약 등 문은아 왼손잡이 아내, 웃어라동해야, 내사랑나비부인, 이름없는여자 등 문영남 왜그래 풍상씨, 왕가네식구들, 우리갑순이 등 유미경 파트너, 들었다놨다 등 박경수 태왕사신기, 추적자, 황금의 제국, 펀치, 귓속말 등 박천화 선물, 식객 등 서현주 천사의 선택, 분홍립스틱, 빛나는 로맨스, 최고의 연인 등 임상춘 동백꽃필무렵, 쌈마이웨이, 백희가 돌아왔다, 도도하라 등 오선형 여우누이젼, 동안미녀 등 정보훈 슬기로운 감빵생활 등 조윤영 시크릿러브, 신데렐라맨, 보보경심 등 하명희 따뜻한 말 한마디, 상류사회, 닥터스, 사랑의온도 등 채정우 리와인드, 무채색가족 등 윤선주 비밀의 문, 세종대왕, 불멸의이순신, 병원선 등 백미경 우리가만난기적, 날녹여주오 등 김영삼(영화) 국민사형투표 류 훈 막동이시나리오 공모전 금상 수상 조슬예(영화) 디바, 택시운전사, 알피니스트 등 박선호(PD) 사내맛선 양원규(영화) 아말렉 영화사토리(영화) 야수 사시사철픽쳐스(영화) 악의는없다 [연도별 제작 드라마] 연도 방송사 제목 형식 횟수(회) 2002 KBS 겨울연가 미니시리즈 20 KBS 태양인 이제마 특별기획드라마 30 KBS 고독 미니시리즈 20 2003 KBS 장미울타리 일일드라마 113 KBS 여름향기 미니시리즈 20 2004 KBS 구미호 외전 미니시리즈 16 KBS 두번째 프로포즈 수목드라마 20 KBS 방방 시추에이션 콩트 92 2005 KBC 장밋빛인생 수목드라마 24 MBS 비밀남녀 미니시리즈 20 2006 KBS 인생이여 고마워요 주말드라마 24 KBS 소문난 칠공주 주말드라마 80 2007 KBS 최강! 울엄마 주간드라마 25 KBS 우리를 행복하게 하는 질문 몇가지 특집드라마 2 KBS 사랑해도 괜찮아 일일드라마 114 KBS 아이엠샘 미니시리즈 16 KBS 못말리는 결혼 시트콤 140 2008 KBS 태양의 여자 미니시리즈 20 KBS 돌아온 뚝배기 일일드라마 95 SBS 신의 저울 프리미엄드라마 16 MBC 사랑해 울지마 일일드라마 132 2009 SBS 찬란한 유산 특별기획드라마 28 2010 SBS 당돌한 여자 일일드라마 105 SBS 오! 마이 레이디 미니시리즈 16 MBC 즐거운나의집 미니시리즈 16 SBS 호박꽃순정 일일드라마 124 2011 MBC 짝패 특별기획드라마 32 SBS 내게거짓말을해봐 미니시리즈 16 MBC 불굴의며느리 일일드라마 113 2012 MBC 해를품은달 미니시리즈 20 MBN 사랑도 돈이 되나요 특별기획드라마 20 KBS 적도의남자 미니시리즈 20 KBS 각시탈 미니시리즈 28 SBS 내사랑 나비부인 주말드라마 51 2013 MBC 백년의유산 주말드라마 50 SBS 열애 주말드라마 47 2014 KBS 골든크로스 미니시리즈 20 tvN 갑동이 금토드라마 20 MBC 마마 주말특별기획 24 MBC 전설의마녀 주말특별기획 40 2015 MBC 킬미힐미 미니시리즈 20 SBS 풍문으로 들었소 미니시리즈 30 MBC 최고의연인 일일드라마 120 2016 MBC 결혼계약 주말특별기획 16 SBS 닥터스 미니시리즈 20 KBS 월계수양복점신사들 주말드라마 37 2017 KBS 월계수양복점신사들 주말드라마 17 SBS 귓속말 미니시리즈 17 KBS 이름없는여자 일일드라마 102 MBC 병원선 미니시리즈 20 KBS 쌈마이웨이 미니시리즈 16 SBS 사랑의온도 미니시리즈 20 2018 MBC 데릴남편오작두 주말드라마 24 2019 KBS 왜그래풍상씨(공동제작) 미니시리즈 20 KBS 왼손잡이아내 일일드라마 103 채널A 평일 오후 세시의 연인 미니시리즈 16 넷플릭스KBS 동백꽃 필 무렵 미니시리즈 20 MBC 두 번은 없다 주말드라마 36 2020 넷플릭스tVN 청춘기록 미니시리즈 16 2021 KBS OK광자매 (공동제작) 주말극 50 넷플릭스SBS 라켓소년단 미니시리즈 16 MBC 두번째남편 (공동제작) 일일극 150 2022 KT지니 가우스전자 미니시리즈 12 SBS 꽃선비열애사 미니시리즈 18 2023 TVN 돌풍 미니시리즈 12 SBS 국민사형투표 미니시리즈 12 TVN 반짝이는워터멜론 미니시리즈 16 넷플릭스 폭삭속았수다 미니시리즈 16 또한 방송콘텐츠는 제작·공급 이후에도 꾸준히 매출이 발생하는 특성이 있어, 현재 제작하고 있는 드라마 뿐만 아니라 기존에 제작했던 드라마들이 꾸준히 수출되고 있습니다. 과거 중국 온라인 동영상 플랫폼 업체들이 한류 드라마 전송권 확보 경쟁에 불을 지폈고, 중국 방송국과 동영상 플랫폼 업체들은 시청률과 점유율 확보를 위해 독점적인 콘텐츠를 요구하고 있으며, 한류 드라마 제작 시스템에 대한 수요가 확대되고 있어 국내 드라마 산업에 새로운 기회의 문이 열리고 있습니다.이미 당사는 중국 최대 콘텐츠 제작사인 화책 그룹과 드라마 ‘킬미힐미’를 공동 제작해 중국 시장 진출의 발판을 마련한 바 있으며, 드라마 외에도 시트콤, 영화, 예능 등 다양한 장르에서 중국 메이저 업체와의 파트너십을 기반으로 중국 시장 진출 확대를 위한 수순을 체계적으로 진행해 갈 예정입니다. ② 음반사업드라마 OST는 그 태생적 특성상 '드라마'라는 매체와 긴밀한 상관관계를 형성하게 되는데, OST사업은 방송이라는 송출 시스템을 이용한 무한대적 홍보와 극적영상의 반복적인 효과로 인해 대중들로 하여금 자연스럽게 뇌리에 인식된다는 장점과 특수성을 갖춘 음반 사업입니다. 따라서, 드라마 OST 사업은 기존 음반판매의 필수 요소인 고가의 홍보비 절감이 가능하여 제조원가를 제외한 전액이 이익으로 남는 사업이라고 볼 수 있습니다. 당사는 향후 역량 있는 신인 발굴 작업과 여성그룹, 밴드 등의 라인업 다양화를 지속적으로 진행해 나감으로써 1차적인 음반 비즈니스를 영위해 나가는 한편, 음반 시장의 매커니즘 변화에 부응하여 다양한 채널의 비즈니스 모델을 창출하자고 합니다. ③ 영화사업 당사는 코로나팬데믹의 영향으로 극장향 영화제작 사업구도에서 글로벌OTT에 공급으로 사업구도를 전환 하였습니다.당사는 시나리오 개발 및 웹툰,소설등 원작확보를 통해 자제제작 및 공동제작를 준비하고 있습니다. 2016년 박찬욱 감독의 (하정우,김민희 주연)의 투자배급사인 CJ E 부분투자계약을 맺어 영화를 개봉한 바 있습니다.2021년에는 웹툰 플랫폼(레진코밋스, 봄툰) 을보유한키다리스튜디오와의상호협력체제를구축하여 '쩔해주세요', '힘내라여대리' 등의 시리즈물을 공동기획제작하여 공급할예정이며, 네이버Z의 플랫폼 '제페토'를 활용한 국내최초 메타버스 드라마제작에 대한 기술구현에 관한 협약을체결하였습니다. 2019년 DAUM의 인기 웹툰 영화화 판권을 확보하여 (주연 김수현 약 700만명 동원)의 장철수 감독과 감독 계약을 마치고 현재 시나리오 개발을 진행하고 있습니다. 한편, 영화 의 각색자이며 영화(주연:신민아)의 조슬예 감독과 계약, ; 끝나지 않은 기억> 시나리오를 작업 중입니다. 또한 공동제작으로는 DAUM의 인기 웹툰 와 의 영화화 판권을 계약, 외부 제작사와 공동 제작 중인 한편, 소설 , 언덕> 영화화 판권을 확보하여 역시 외부 제작사와 공동으로 제작 준비 중입니다.이 외에도 역량 있는 감독, 신인감독, 제작자 및 작가들과 협력하여 제작영화를 드라마로 제작하는 등 당사 주 사업인 드라마와의 시너지 창출을 통해 국내 최고의 영상 컨텐츠 제작기업이 되고자 합니다. 2. 시장점유율 드라마 제작 시장 규모는 계약 금액이 대부분의 경우 비공개적이고 권리 보유에 따라금액의 편차가 심한 경우가 많아 정확히 집계되고 있는 자료는 없습니다만, 방송통신위원회, '2021년 방송산업 실태조사 보고서 - 2021.12 ISSN 1975-7433'에 따르면 2019년 지상파와 방송채널사용사업자가 외주제작한 드라마 제작비용은 총 9,208억원으로 집계되고 있습니다. 3. 시장의 특성 ① 방송영상물시장의 특성국내 방송산업의 큰 특징은 과거에는 지상파 방송 3사가 전체 산업을 주도하며 방송용 컨텐츠의 제작과 유통의 전 부문이 이들 3대 네트워크 체제 내에 수직적으로 통합되어 있었습니다. 반면, 최근에는 방송시장에 진출한 대기업들까지 수직계열화를 통해서 방송채널을 늘리는 등 영향력을 확대해 가고 있습니다. 또한 다양한 매체수의 증가에 더불어, 온라인 시장의 활성화, IPTV, VOD 등 대기업 주도하에 있는 매체들이 폭발적으로 증가하는 추세입니다. 이 과정에서 중소프로그램 제공업체의 입지가 좁아져서 방송의 공정성이 훼손된다는 우려가 있습니다. ② 콘텐츠산업 글로벌화를 위한 금융투자 환경 개선 문화체육관광부는 우리 콘텐츠 기업들의 중국 콘텐츠시장 진출 지원을 위해 업계 애로사항 수렴과 지원방안 마련을 위한 중국 진출 특별 전담팀(TF)을 구성하고, 중국 문화산업 정책과 시장 정보 제공, 상해TV페스티벌, 차이나조이 등 중국콘텐츠 시장 참가 및 한국 공동홍보관 운영과 한중 문화산업 포럼 개최 등, 정부 간 교류와 협력도 강화해 나가고 있습니다. ③ 영상산업 지원사업해외에서 점층적으로 한국드라마, 영화업계의 관심이 높아짐에 따라 한국콘텐츠진흥원(KOCCA)에서 관련 예산 및 인력을 확대하여 콘텐츠지원사업을 운영하고 있습니다. 독립제작사들에게 방송진흥기금 융자지원, 우수한 콘텐츠를 선별해 지원하는 '우수문화상품지정 사업', 독립제작사의 제작역량 강화와 콘텐츠 발굴 및 육성을 위한 '방송영상콘텐츠제작지원 사업', 콘텐츠 기업이 원활히 해외진출할 수 있게 전문상담을 제공하는 '콘텐츠 해외진출 및 금융 상담 운영 사업' 등 다방면의 지원사업을 추진하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 원) 과 목 제26(당)분기 제 25 기 제 24 기 [유동자산] 41,621,374,308 38,009,382,597 31,954,702,516 현금및현금성자산 16,675,848,322 12,827,173,819 15,921,426,222 단기금융상품 - 1,000,000,000 매출채권및기타수취채권 9,772,839,905 7,649,376,549 10,401,819,301 재고자산 8,519,546,118 10,295,747,511 2,489,866,811 기타유동자산 4,767,574,659 3,790,413,651 2,489,866,811 공정가치측정금융자산 1,885,565,304 2,446,671,067 - 당기법인세자산 - - - [비유동자산] 76,665,169,965 78,396,246,637 3,141,590,182 매출채권및기타수취채권 826,020,727 822,239,059 2,552,784,388 장기금융자산 2,500,000 2,500,000 2,500,000 유형자산 10,200,592,939 10,174,362,801 6,332,539,082 투자부동산 52,664,775,852 53,058,113,979 57,474,245,162 무형자산 754,075,090 1,291,397,589 1,231,397,589 공정가치측정금융자산 63,073,297 63,073,297 63,073,297 사용권자산 77,478,331 108,901,313 30,352,791 기타비유동자산 11,744,813,588 12,570,813,588 11,461,804,236 관계기업및공동기업투자자산 331,840,141 304,845,011 259,141,544 자산총계 118,286,544,273 116,405,629,234 111,362,540,605 [유동부채] 36,444,726,322 35,562,276,849 31,120,959,047 [비유동부채] 6,657,984,212 8,484,756,651 7,585,647,457 부채총계 43,102,710,534 44,047,033,500 38,706,606,504 [자본금] 13,847,038,000 13,847,038,000 13,623,991,000 [자본잉여금] 25,589,369,986 25,589,369,986 23,797,518,621 [기타자본항목] -2,668,780,631 -1,688,579,171 1,395,787 [기타포괄손익누계액] 27,117,285,141 27,117,285,141 23,797,518,621 [이익잉여금] 11,298,921,243 7,493,481,778 8,115,743,552 자본총계 75,183,833,739 72,358,595,734 72,655,934,101 매출액 96,106,276,688 25,320,813,537 30,404,771,218 영업이익 4,879,901,196 926,964,239 1,493,706,141 당기순이익 3,805,439,465 -622,261,774 4,001,012,660 ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 - 해당사항 없음. 3. 연결재무제표 주석 - 해당사항 없음. 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 25 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 41,621,374,308 38,009,382,597 현금및현금성자산 16,675,848,322 12,827,173,819 단기금융상품 0 1,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 9,772,839,905 7,649,376,549 유동재고자산 8,519,546,118 10,295,747,511 당기손익-공정가치측정금융자산 1,885,565,304 2,446,671,067 기타유동자산 4,767,574,659 3,790,413,651 비유동자산 76,665,169,965 78,396,246,637 장기매출채권 및 기타비유동채권 826,020,727 822,239,059 장기금융상품 2,500,000 2,500,000 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 63,073,297 63,073,297 관계기업에 대한 투자자산 331,840,141 304,845,011 유형자산 10,200,592,939 10,174,362,801 투자부동산 52,664,775,852 53,058,113,979 사용권자산 77,478,331 108,901,313 영업권 이외의 무형자산 754,075,090 1,291,397,589 기타비유동자산 11,744,813,588 12,570,813,588 자산총계 118,286,544,273 116,405,629,234 부채 유동부채 36,444,726,322 35,562,276,849 단기매입채무 2,339,023,388 1,286,869,860 기타 유동부채 6,953,840,445 3,296,462,566 유동 차입금 1,000,000,000 7,000,000,000 유동성전환사채 14,035,849,718 12,718,931,890 유동 리스부채 49,753,583 89,501,474 당기손익-공정가치측정금융부채 11,659,434,085 10,878,602,164 당기법인세부채 406,825,103 291,908,895 비유동부채 6,657,984,212 8,484,756,651 장기매입채무 및 기타비유동채무 526,861,894 883,327,202 장기차입금 2,000,000,000 1,500,000,000 비유동 리스부채 27,667,139 17,323,646 이연법인세부채 4,103,455,179 6,084,105,803 기타 비유동 부채 0 0 부채총계 43,102,710,534 44,047,033,500 자본 자본금 13,847,038,000 13,847,038,000 자본잉여금 25,589,369,986 25,589,369,986 기타자본구성요소 (2,668,780,631) (1,688,579,171) 기타포괄손익누계액 27,117,285,141 27,117,285,141 이익잉여금(결손금) 11,298,921,243 7,493,481,778 자본총계 75,183,833,739 72,358,595,734 자본과부채총계 118,286,544,273 116,405,629,234 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 28,382,816,538 96,106,276,688 9,504,773,118 13,278,313,056 매출원가 26,550,171,404 89,465,738,786 8,526,771,467 11,143,090,056 매출총이익 1,832,645,134 6,640,537,902 978,001,651 2,135,223,000 판매비와관리비 519,802,767 1,760,636,706 468,841,368 1,539,066,850 영업이익(손실) 1,312,842,367 4,879,901,196 509,160,283 596,156,150 지분법이익 0 26,995,130 0 11,139,295 기타이익 1,943,243 50,486,357 20,258,611 333,756,957 기타손실 6,754,056 82,266,944 15,264,969 41,835,431 기타의대손상각비 0 0 12,741,369 37,808,630 기타비용 6,754,056 82,266,944 2,523,600 4,026,801 금융수익 108,799,238 370,767,534 566,750,868 2,840,621,187 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 631,619 2,197,739 343,463 514,186 기타금융수익 108,167,619 368,569,795 566,407,405 2,840,107,001 금융원가 479,423,053 2,988,253,514 422,451,404 1,341,683,017 법인세비용차감전순이익(손실) 937,407,739 2,257,629,759 658,453,389 2,398,155,141 법인세비용(수익) 4,801,790 (1,547,809,706) 0 419,024,400 당기순이익(손실) 932,605,949 3,805,439,465 658,453,389 1,979,130,741 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 932,605,949 3,805,439,465 658,453,389 1,979,130,741 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 35 140 24 72 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 35 140 24 72 자본변동표 제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 13,623,991,000 23,797,518,621 1,395,787 27,117,285,141 8,115,743,552 72,655,934,101 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,979,130,741 1,979,130,741 기타포괄손익 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (242,859,380) 0 0 (242,859,380) 주식선택권소멸 223,047,000 1,791,851,365 (966,796,928) 0 0 1,048,101,437 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 0 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 223,047,000 1,791,851,365 (1,209,656,308) 0 1,979,130,741 2,784,372,798 2022.09.30 (기말자본) 13,847,038,000 25,589,369,986 (1,208,260,521) 27,117,285,141 10,094,874,293 7,544,306,899 2023.01.01 (기초자본) 13,847,038,000 25,589,369,986 (1,688,579,171) 27,117,285,141 7,493,481,778 72,358,595,734 당기순이익(손실) 0 0 0 0 3,805,439,465 3,805,439,465 기타포괄손익 0 자기주식 거래로 인한 증감 (980,201,460) (980,201,460) 주식선택권소멸 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 자본 증가(감소) 합계 (980,201,460) 3,805,439,465 2,825,238,005 2023.09.30 (기말자본) 13,847,038,000 25,589,369,986 (2,668,780,631) 27,117,285,141 11,298,921,243 75,183,833,739 현금흐름표 제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 9,139,400,174 (296,364,579) 영업에서창출된현금흐름 9,359,214,272 (123,924,727) 이자지급(영업) 160,055,379 (179,117,500) 이자수취 2,384,425 29,305,656 법인세환급(납부) (382,253,902) (22,628,008) 투자활동현금흐름 1,294,146,913 (1,593,356,059) 단기금융상품의 취득 (1,127,897,000) (1,000,000,000) 단기금융상품의 처분 2,127,897,000 임차보증금의 감소 337,944,705 38,664,000 임차보증금의 증가 (126,262,058) (436,160,000) 유형자산의 처분 무형자산의 처분 677,272,727 장기대여금및수취채권의 처분 단기대여금및수취채권의 처분 530,773,740 104,096,161 유형자산의 취득 (236,838,649) (174,956,220) 무형자산의 취득 (270,000,000) (75,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (50,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (618,743,552) 매도가능금융자산의 취득 지분법적용 투자지분의 취득 재무활동현금흐름 (6,558,371,801) (3,956,115,051) 단기차입금의 증가 33,725,000,000 단기차입금의 상환 (39,725,000,000) 장기차입금의 증가 500,000,000 장기차입금의 상환 (4,500,000,000) 전환사채의 증가 주식선택권행사로 인한 현금유입 846,054,084 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (980,201,460) (242,859,380) 금융리스부채의 지급 (78,170,341) (59,309,755) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,875,175,286 (5,845,835,689) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (26,500,783) 37,247,356 기초현금및현금성자산 12,827,173,819 15,921,426,222 기말현금및현금성자산 16,675,848,322 10,112,837,889 5. 재무제표 주석 제 26 (당) 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 25 (전) 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 주식회사 팬엔터테인먼트 1. 일반사항 주식회사 팬엔터테인먼트(이하 "당사"라 함)의 개요 당사는 음반제작, 기획 및 판매를 목적으로 1998년 HS미디어(주)로 설립되었으며, 드라마 제작 및 판매, 부동산투자, 개발, 건설 및 매매, 분양, 임대 등을 사업목적에 추가하였습니다. 당사는 2006년 7월 7일 코스닥증권시장에 상장하였으며, 수차례의 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 13,847,038,000원, 발행한 주식의 수와 1주당 액면가액은 각각 27,694,076주 및 500원입니다. 1) 설 립 연 월 일 : 1998년 4월 3일 2) 주요영업의 내용 : 음반 제작, 기획 및 판매, 드라마 제작 및 판매. 부동산임대 3) 대표자의 성명 : 박 영 석 4) 주소 : 서울특별시 마포구 월드컵북로 58길 10 (상암동, 더 팬) 5) 전화번호 : (02) 380-2100 6) 주요주주의 지분 및 주주 구성내용 성 명 소유주식수(주) 지분율(%) 박영석(대표이사) 9,951,434 35.93 삼성증권㈜ 794,803 2.87 한국증권금융㈜ 659,211 2.38 한국투자증권주식회사 400,518 1.45 MERRILL LYNCH INTERNATIONAL 347,285 1.25 자기주식 652,047 2.35 기타 14,888,778 53.76 합 계 27,694,076 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 17에 공시하였습니다. 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 반기말 전기말 취득시 제4회 전환사채 전환권 5,505,046 6,797,809 9,419,230 (단위: 천원) 구분 당3분기 전반기 법인세비용 차감전계속사업손익 2,257,630 2,398,155 평가손익 1,292,763 5,347,576 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 964,867 (2,949,421) - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 한편, 보고기간말 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 다음과 같습니다. 1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2) 퇴직급여비용 당반기말 현재 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 확정기여형퇴직급여제도에 대한 부담금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율 위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가 한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 당사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 당사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 당사는 미국의 통화(USD), 일본의 통화(JPY) 및 중국의 통화(CNY)에 주로 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 318,072 (318,072) 394,731 (394,731) CNY/원 4,501 (4,501) 4,432 (4,432) JPY/원 60,590 (60,590) 60,789 (60,789) 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융상품 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 현금및현금성자산: USD 2,556,733 2,269,135 CNY 45,010 44,319 JPY 605,899 607,894 매출채권: USD 623,987 1,678,178 합 계 3,831,629 4,599,526 2) 가격위험 당사의 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되는 파생금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 비시장성지분증권은 가격위험에 노출되어 있습니다. 3) 이자율 위험 이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금과 사채, 대여금 등에서 비롯됩니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 변동이자율로 발행된 차입금과 사채 및 대여금을 보유하고 있지 않습니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 1) 매출채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타의 자산 현금및현금성자산, 대여금및기타채권 및 기타금융자산 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 자산의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 유동자산 중 현금및현금성자산의 보유규모는 16,675,848천원(전기말: 12,827,174천원)입니다. 또한, 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부가액 현금흐름 합계 계약상 현금흐름 1년 이하 2년 이하 5년 이하 매입채무 2,339,023 2,339,023 2,339,023 - - 기타지급채무 590,888 590,888 590,888 - - 단기차입금 1,000,000 1,024,627 1,024,627 - - 장기차입금 2,000,000 2,043,463 35,000 2,008,463 - 전환사채 14,035,850 20,000,000 20,000,000 - - 리스부채 77,421 79,848 50,876 15,066 13,906 임대보증금 1,609,068 1,305,811 822,361 283,450 200,000 합 계 21,652,250 27,383,660 24,862,775 2,306,979 213,906 (단위: 천원) 구 분 장부가액 계약상 현금흐름 합 계 1년 이하 2년 이하 5년 이하 매입채무 1,286,870 1,286,870 1,286,870 - - 기타지급채무 560,114 560,114 560,114 - - 단기차입금 7,000,000 7,342,306 7,342,306 - - 장기차입금 1,500,000 1,546,808 25,500 1,521,308 - 전환사채 12,718,932 20,000,000 20,000,000 - - 리스부채 106,825 108,239 90,739 17,500 - 임대보증금 1,614,461 1,707,011 791,381 652,030 263,600 합 계 24,787,202 32,551,348 30,096,910 2,190,838 263,600 (4) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 부채 (A) 43,102,711 44,047,034 자본 (B) 75,183,834 72,358,596 현금및현금성자산 등(C) 16,675,848 12,827,174 차입금 및 전환사채(D) 17,035,850 21,218,932 부채비율 (A/B) 57.33% 60.87% 순차입금비율 (D-C)/B 0,48% 11.60% (5) 금융상품의 공정가치 측정 1) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. ㆍ표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정하였습니다. ㆍ파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐 름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다. ㆍ파생상품의 공정가치는 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가 모형과 적절한 추정치를사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습 니다. 한편 당사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음은 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품 현황입니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산: 파생상품자산 - - 1,885,565 1,885,565 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 - - 63,073 63,073 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 - - 11,659,434 11,659,434 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산: 파생상품자산 - - 2,446,671 2,446,671 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 - - 63,073 63,073 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 - - 10,878,602 10,878,602 3) 당사는 수준 3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 순자산가치법으로 공정가치를 평가하였습니다. 또한 수준 3으로 분류되는 파생상품에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 파생상품 이항옵션모형 주가변동성 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.① 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 ② 무위험이자율이 높아지는(낮아지는) 경우 ③ 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 4) 수준3으로 측정되는 공정가치 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 당분기말 파생상품자산 2,446,671 (561,106) 1,885,565 지분증권 63,073 - 63,073 파생상품부채 10,878,602 (780,832) 11,659,434 4. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 사용제한여부 현금시재액 3,292 3,218 - 보통예금 14,225,351 8,390,436 - 기타제예금(MMDA) - 1,292,950 자사주신탁 정기예적금 2,447,206 3,140,570 - 합 계 16,675,849 12,827,174 당3분기 중 한국투자증권주식회사와의 자사주신탁계약의 계약기간이 만료되어 당반기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다 5. 매출채권과 기타채권 (1) 매출채권과 기타채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동성 매출채권 9,012,940 (1,086,549) 7,926,391 7,756,243 (1,064,423) 6,691,820 유동성 기타채권 1,886,463 (40,015) 1,846,448 1,328,669 (371,113) 957,556 비유동성 매출채권 725,563 - 725,563 689,603 - 689,603 비유동성 기타채권 1,420,458 (1,320,000) 100,458 1,452,636 (1,320,000) 132,636 합 계 13,045,424 (2,446,564) 10,598,860 11,227,151 (2,755,536) 8,471,615 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (2) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동성 : 단기대여금 124,761 33,832 미수금 1,039,413 36,413 미수수익 12,146 35,938 보증금 670,127 851,373 소 계 1,846,447 957,556 비유동성 : 장기대여금 100,458 103,417 보증금 - 29,219 소 계 100,458 132,636 합 계 1,946,905 1,090,192 보고기간 종료일 현재 유동성 매출채권과 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기 미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 손상채권(주2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 유동자산: 매출채권 2,908,216 62,016 30,162 - 4,925,998 1,086,549 9,012,941 단기대여금 124,761 - - - - 33,500 158,261 미수금 1,039,413 - - - - 6,515 1,045,928 미수수익 12,146 - - - - - 12,146 보증금 670,127 - - - - - 670,127 소 계 4,754,663 62,016 30,162 - 4,925,998 1,126,564 10,899,403 비유동자산: 매출채권 725,563 - - - - - 725,563 장기대여금 100,458 - - - - 1,320,000 1,420,458 소 계 826,021 - - - - 1,320,000 2,146,021 합 계 5,580,684 62,016 30,162 - 4,925,998 2,446,564 13,045,424 (단위: 천원) 구 분 만기 미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 손상채권 (주2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 유동자산: 매출채권 1,688,577 77,245 - - 4,925,998 1,064,423 7,756,243 단기대여금 33,832 - - - - 33,500 67,332 미수금 36,412 - - - - 6,515 42,927 미수수익 35,938 - - - - 331,098 367,036 보증금 851,374 - - - - - 851,374 소 계 2,646,133 77,245 - - 4,925,998 1,435,536 9,084,912 비유동자산: 매출채권 689,603 - - - - - 689,603 장기대여금 103,417 - - - - 1,320,000 1,423,417 보증금 29,219 - - - - - 29,219 소 계 822,239 - - - - 1,320,000 2,142,239 합 계 3,468,372 77,245 - - 4,925,998 2,755,536 11,227,151 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 거래처와 관련되어 있습니다. 한편, 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권 중 12개월을 초과하는 채권은 전액 한국방송공사에 대한 드라마 '동백꽃 필무렵' 제작비로, 채권잔액은 향후 계약 협상이 진행됨에 따라 회수될 예정입니다. (주2) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련되어 있는 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예측하고있습니다. (4) 당3분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 제각 대손상각비 기말금액 유동자산: 매출채권 1,064,423 - 22,126 1,086,549 단기대여금 33,500 - - 33,500 미수금 6,515 - - 6,515 미수수익 331,098 (331,098) - - 소 계 1,435,536 (331,098) 22,126 1,126,564 비유동자산: 장기대여금 1,320,000 - - 1,320,000 소 계 1,320,000 - - 1,320,000 합 계 2,755,536 (331,098) 22,126 2,446,564 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 대손상각비 기말금액 유동자산: 매출채권 1,061,908 2,515 1,064,423 단기대여금 33,500 - 33,500 미수금 6,515 - 6,515 미수수익 280,612 50,486 331,098 소 계 1,382,535 53,001 1,435,536 비유동자산: 장기대여금 1,320,000 - 1,320,000 합 계 2,702,535 53,001 2,755,536 6. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 사업부문: 드라마 6,085,944 - 6,085,944 8,395,872 - 8,395,872 영화 2,273,923 - 2,273,923 1,899,876 - 1,899,876 음반 159,679 - 159,679 - - - 재고자산 합계 8,519,546 - 8,519,546 10,295,748 - 10,295,748 당3분기 중 매출원가로 비용 계상된 재고자산의 원가는 87,960,350천원(전기:20,609,005천원)입니다. 당3분기 및 전기 중 재고자산평가손실 인식액 및 폐처분한 재고자산가액은없습니다. 7. 기타유동자산 및 기타비유동자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동자산 : 선급금 4,674,156 3,781,406 선급비용 13,415 9,008 당기법인세자산 80,004 0 소 계 4,767,575 3,790,414 비유동자산 : 선급금 11,744,814 12,570,814 합 계 16,432,385 16,361,228 (2) 당3분기말과 전기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 모두 장,단기 선급금에서 발생하였으며, 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전 기 기초 1,080,400 1,117,900 대손상각비(환입) - (37,500) 기말 1,080,400 1,080,400 8. 범주별 금융상품 (1) 당3분기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 - - 16,675,848 단기금융상품 - - - 유동성 매출채권 - - 7,926,392 유동성 기타채권 - - 1,846,448 파생상품자산 1,885,565 - 1,885,565 장기금융상품 - - 2,500 비유동성 매출채권 - - 725,563 비유동성 기타채권 - - 100,458 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 63,073 - 합 계 1,885,565 63,073 27,277,209 (2) 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 - - 12,827,174 단기금융상품 - - 1,000,000 유동성 매출채권 - - 6,691,820 유동성 기타채권 - - 957,556 파생상품자산 2,446,671 - - 장기금융상품 - - 2,500 비유동성 매출채권 - - 689,603 비유동성 기타채권 - - 132,636 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 63,073 - 합 계 2,446,671 63,073 22,301,289 (3) 당3분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 당기손익- 공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익- 공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 - 2,339,023 - 1,286,870 기타지급채무 - 590,888 - 560,114 파생상품부채 11,659,434 - 10,878,602 - 유동성차입금 - 1,000,000 - 7,000,000 장기차입금 - 2,000,000 - 1,500,000 전환사채 - 14,035,850 - 12,718,932 리스부채 - 77,421 - 106,825 임대보증금 - 1,609,068 - 1,614,461 합 계 11,659,434 21,652,250 10,878,602 24,787,202 (4) 당3분기와 전3분기 중에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정 가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정 가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 대손상각비 - 22,126 - - 이자수익 - 151,011 - - 이자비용 - - - 1,611,805 외환차익 - 37,299 - - 외환차손 - 631 - - 외화환산이익 - 182,457 - - 외화환산손실 - 33,880 - - 파생상품평가손실 561,106 - 780,832 - (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정 가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정 가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 대손상각비 - 2,515 - - 기타의대손상각비 - 37,808 - - 이자수익 - 71,353 - - 이자비용 - - - 1,321,928 외환차익 - 747,143 - - 외화환산이익 - 606,386 - - 외화환산손실 - 19,755 - - 파생상품평가이익 746,110 - 669,629 - 9. 투자유가증권 보고기간 종료일 현재 투자유가증권의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 지분증권: 시장성없는지분증권(주1) 63,073 63,073 (주1) 당사는 위 지분증권 중 '더 우주'의 1,000,000천원에 대하여 전기 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다. 동 지분증권은 K-IFRS 1109호 최초 적용에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었으며 그외의 지분증권은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류한 시장성 없는 지분증권에 대하여 순자산가치법으로 측정하였습니다. 보고기간 종료일 현재 가격위험의 최대 노출금액은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치이며, 이는 장부금액과 동일합니다. 10. 관계기업 및 공동기업투자자산 (1) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자자산과 종속기업투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 소재지 지분율(%) 반기말 전기말 관계기업투자자산 (주)팬스타즈컴퍼니 한국 20.00 - - 공동기업투자자산 (주)팬에프앤비(주1) 한국 50.00 331,840 304,845 합 계 331,840 304,845 (주1) 당사는 심지용((주)생어거스틴 대표)과 각 50%씩 출자하여 식자재 공급 및 음식점 프랜차이즈업을 영위하는 (주)팬에프앤비를 설립하였습니다. 주주간 약정 및 이사회 구성상 단일의 당사자가 지배력을 행사할 수 없으며, 공동기업참여자는 (주)팬에프앤비의 순자산에 대하여 권리를 갖습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 공동기업과 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 반기순이익(손실) (주)팬에프앤비 726,472 62,792 423,835 53,990 (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순이익(손실) (주)팬에프앤비 712,543 102,853 802,003 91,407 상기 요약 재무정보는 당사와 동일한 회계정책의 적용 후 기준으로 작성되었습니다. (3) 반기 및 전기의 공동기업투자자산의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 지분법손익 기 말 (주)팬에프앤비 304,845 26,995 331,840 (단위: 천원) 회사명 기 초 지분법손익 기 말 (주)팬에프앤비 259,142 45,703 304,845 11. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 원가 또는 평가액 감가상각누계액 순장부금액 토지 6,881,345 - 6,881,345 건물 3,828,470 (1,098,543) 2,729,927 차량운반구 451,221 (263,833) 187,388 비품 210,438 (134,109) 76,329 시설장치 769,806 (444,202) 325,604 합 계 12,141,280 (1,940,687) 10,200,593 (단위: 천원) 구 분 원가또는평가액 감가상각누계액 순장부금액 토지 6,881,345 - 6,881,345 건물 3,828,470 (1,026,759) 2,801,711 차량운반구 583,180 (341,769) 241,411 비품 287,421 (283,803) 3,618 시설장치 951,626 (705,348) 246,278 합 계 12,532,042 (2,357,679) 10,174,363 (2) 당3분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 처 분 감가상각비 분기말장부가액 토지(주1) 6,881,345 - - - 6,881,345 건물(주1) 2,801,711 - - (71,784) 2,729,927 차량운반구 241,411 - (2) (54,021) 187,388 비품 3,618 84,759 (38) (12,010) 76,329 시설장치 246,278 152,080 (4) (72,750) 325,604 합 계 10,174,363 236,839 (44) (210,565) 10,200,593 (주1) 당3분기말 현재 전체 토지와 건물은 차입금과 관련하여 우리은행과 농협은행에 각각 15,000,000천원 및 10,800,000천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한 상기 건물 및 기계에 대하여 현대해상화재보험에 보험가액 19,685,160천원의 화재보험에 가입하고 있으며 해당 보험가액은 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다. 또한 당반기말 현재 건물 일부에 대하여 712,000천원의 전세권이 설정되어 있습니다. (3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 대 체 취 득 감가상각비 기말 토지 4,142,760 2,738,585 - - 6,881,345 건물 1,744,329 1,153,094 - (95,712) 2,801,711 차량운반구 287,465 - 25,548 (71,602) 241,411 비품 6,152 - - (2,534) 3,618 시설장치 151,833 - 159,639 (65,194) 246,278 합 계 6,332,539 3,891,679 185,187 (235,042) 10,174,363 (4) 감가상각비 중 87,645천원(전기: 111,820천원)은 매출원가에, 122,920천원(전기: 123,222천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (5) 토지의 재평가 당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 공정가액으로 평가하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 면적(㎡) 평가금액 원가모형적용시 장부가액 재평가차익 본사토지 1,973 44,587,540 9,782,859 34,804,681 당사의 토지는 3차례에 걸쳐 각각 2010년 12월 31일 및 2015년 12월 31일, 2020년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 ㈜하나감정평가법인 및 (주)삼성감정평가법인이 국제평가기준에 따라 독립적으로 재평가 하였으며, 그 결과 자산 및 자본이 각각 34,804,681천원 및 27,147,651천원 만큼 증가하였습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 당사의 토지(유형자산)에 대한 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 용 면적(㎡) 당3분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 서울특별시 마포구 월드컵북로 58번길 10 304 6,881,345 3,148,527 6,881,345 3,316,002 12. 투자부동산 (1) 당3분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위: 천원) 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 37,706,195 - 37,706,195 건물 20,978,027 (6,019,446) 14,958,581 합 계 58,684,222 (6,019,446) 52,664,776 구 분 (단위: 천원) 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 37,706,195 - 37,706,195 건물 20,978,027 (5,626,108) 15,351,919 합 계 58,684,222 (5,626,108) 53,058,114 (2) 당3분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 감 가 상 각 분 기 말 토지 37,706,195 - 37,706,195 건물 15,351,919 (393,338) 14,958,581 합 계 53,058,114 (393,338) 52,664,776 (단위: 천원) 구 분 기 초 대 체 감 가 상 각 기 말 토지 40,444,780 (2,738,585) - 37,706,195 건물 17,029,465 (1,153,094) (524,452) 15,351,919 합 계 57,474,245 (3,891,679) (524,452) 53,058,114 (3) 당3분기와 전기중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 3분기 전 3분기 임대수익 2,527,440 2,203,270 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) 1,229,114 1,164,000 운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련) 54,488 236,722 (4) 투자부동산의 공정가치는 항목별로 장부가액과 유의적인 차이가 없다고 판단되는 경우 장부가액을 사용하였으며, 또는 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적감정평가법인에 의해 수행된 과거 감정평가결과에 근거하고 있습니다. 과거 감정 평가결과를 공정가치로 사용한 경우, 평가일 이후 보고기간말까지 공정가치 변동은 유의적이지 않다고 판단됩니다. 당3분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 공정가치 서열체계상 수준 3에 해당합니다. 13. 리스 당사는 차량운반구 등을 리스하였으며 평균리스기간은 1.8년이며 적용할인율은 1.88%~4.58%입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 건물 비품 합계 취득금액 35,881 132,069 76,891 244,841 감가상각누계액 (5,233) (102,586) (59,544) (167,363) 장부금액 30,648 29,483 17,347 77,478 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 건물 비품 합계 취득금액 41,199 118,747 76,891 236,837 감가상각누계액 (34,829) (42,747) (50,360) (127,936) 장부금액 6,370 76,000 26,531 108,901 (2) 당3분기와 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 건물 비품 합계 기초 6,370 76,000 26,531 108,901 취득/대체 35,881 13,323 - 49,204 처분 (4,955) - - (4,955) 감가상각 (6,648) (59,840) (9,184) (75,672) 기말 30,648 29,483 17,347 77,478 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 건물 비품 합계 기초 6,743 21,550 2,060 30,353 취득/대체 8,492 118,747 36,736 163,975 처분 - (18,856) - (18,856) 감가상각 (8,865) (45,441) (12,265) (66,571) 기말 6,370 76,000 26,531 108,901 (3) 당3분기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기 사용권자산 감가상각비 75,672 66,571 사용권자산 처분손익 21 160 리스부채 이자비용 (2,112) 1,725 소액, 단기리스 관련 비용 7,235,018 2,057,414 당3분기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 7,287,930천원 및 2,124,026천원입니다. (4) 리스부채 ① 당3분기말과 전기말 현재 당사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 리스부채 49,754 27,667 77,421 89,501 17,324 106,825 ② 당3분기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 이자비용 현재가치 1년 이내 50,876 (1,122) 49,754 1년 초과 5년 이내 28,972 (1,305) 22,667 합 계 79,848 (2,427) 77,421 (단위: 천원) 구 분 최소리스료 이자비용 현재가치 1년 이내 90,739 (1,238) 89,501 1년 초과 5년 이내 17,500 (176) 17,324 합 계 108,239 (1,414) 106,825 (5) 당3분기와 전기 중 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 기말 리스부채 106,825 48,766 (76,058) (2,112) 77,421 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 기말 리스부채 30,312 160,075 (85,287) 1,725 106,825 14. 무형자산 (1) 당3분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위: 천원) 취득원가 상각및손상차손누계액 순장부금액 전속계약금 516,000 (516,000) - 판권 838,409 (475,000) 363,409 소프트웨어 23,000 (23,000) - 회원권 390,666 - 390,666 합 계 1,768,075 (1,014,000) 754,075 구 분 (단위: 천원) 취득원가 상각및손상차손누계액 순장부금액 전속계약금 516,000 (516,000) - 판권 568,409 (410,000) 158,409 소프트웨어 23,000 (23,000) - 회원권 1,132,989 - 1,132,989 합 계 2,240,398 (949,000) 1,291,398 (2) 당3분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득/대체 처분 상각 분기말 판권 158,409 270,000 - (65,000) 363,409 회원권(주1) 1,132,989 - (742,323) - 390,666 합 계 1,291,398 270,000 (742,323) (65,000) 754,075 구 분 (단위: 천원) 기초 취득/대체 상각 기말 판권 98,409 75,000 (15,000) 158,409 회원권(주1) 1,132,989 - - 1,132,989 합 계 1,231,398 75,000 (15,000) 1,291,398 (주1) 회원권은 내용연수가 비한정이므로 상각하지 않으며, 보고기간 종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. 전기에 인식한 손상차손환입액은 전액 회원권에서 발생하였으며 전액 기타수익으로 인식하였습니다. (3) 전기 무형자산 상각비는 전액 매출원가로 배분되었습니다. 15. 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 미지급금 541,553 526,235 - 미지급비용 49,335 33,880 - 예수금 224,242 310,161 - 선수금 5,010,352 1,646,925 - 선수수익 46,152 48,128 - 임대보증금 1,082,207 526,862 731,134 883,327 합 계 6,953,841 526,862 3,296,463 883,327 16. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동부채: 단기차입금 1,000,000 7,000,000 소 계 1,000,000 7,000,000 비유동부채: 장기차입금 2,000,000 1,500,000 소 계 2,000,000 1,500,000 합 계 3,000,000 8,500,000 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 장부금액 당3분기말 전기말 일반대출 수출입은행 2023-11-29 5.36 - 7,000,000 일반대출 우리은행 2024-04-19 4.45 1,000,000 - 합 계 1,000,000 7,000,000 (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당3분기말 전기말 방송진흥기금 우리은행 2024-10-31 1.6 1,500,000 1,500,000 방송진흥기금 우리은행 2025-04-28 2.2 500,000 - 소 계 2,000,000 1,500,000 차감 : 유동성장기부채 - - 합 계 2,000,000 1,500,000 당3분기말 현재 당사는 장기차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 950,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다. (4) 당3분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장기차입금 2년 이내 2,000,000 17. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 액면가액 20,000,000 전환권조정 (5,964,150) 전환사채 14,035,850 (2) 당3분기말 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2021년 06월 07일 만기일 2026년 06월 07일 액면금액 20,000,000,000 원 이자지급조건 표면이자는 0%, 별도의 이자 지급기한 없음. 보장수익률 만기보장수익률 0% 상환방법 만기까지 보유하고 있는 경우 사채의 원금에 대하여 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 총 주식수 발행회사의 기명식 보통주식 2,607,901주 전환청구기간 2022년 6월 7일 부터 2026년 5월 7일 까지 전환가격(주1) 1주당 7,669원 리픽싱(Refixing) 사채 발행 후 3개월이 되는 날부터 매 3개월이 되는 날마다 약정에 따라 전환가격 조정 전환의 효력 발생 전환청구 장소에 전환청구서 및 관계서류 일체를 제출한 때 전환의 효력 발생 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 30개월 및 이후 매 3개월이 되는 날 조기상환청구권을 보유함 수의상환권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 본사채 발행일로부터 29개월 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자에게 본 사채 발행금액의 40% 까지 매도할 것을 청구할 수 있음 (주1) 상기 전환사채의 최초전환가액은 7,669원이나 당3분기말 현재 기준 주가 하락에 따른 전환가격 Refixing이 적용됨에 따라 주당 전환가액이 5,369원으로 변경되었습니다. (3) 당3분기말 현재 상기 전환사채에 부여된 전환권 및 조기상환청구권, 수의상환청구권은 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며, 당반기말 현재 1,885,565천원의 파생상품자산(수의상환권)과 11,659,434천원의 파생상품부채(전환권 및 조기상환청구권)를 계상하고 있습니다. 또한, 파생상품자산으로 분류되는 제3자 지정 수의상환권에 대한 당반기 및 전반기에 발생한 평가손실은 각각 561,106천원 및 2,146,074천원입니다. 당3분기 중 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율 13.39%에 따라 1,317백만원의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액 10,346백만원과 당반기말 현재 재무상태표상 장부금액 14,036백만원과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액을 나타냅니다. 18. 퇴직급여제도 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당3분기와 전3분기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따른 납입액은 각각 37,429천원 및 41,370천원이며 당3분기의 제조원가 및 판매비와관리비에 각각 39,487천원 및 26,100천원을 인식하였습니다. 19. 자본금 및 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본금(주당 액면가액 : 500원) 및 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당3분기말 전기말 주식수(보통주) 27,694,076 27,694,076 자본금(보통주) 13,847,038 13,847,038 자본잉여금 주식발행초과금 25,137,670 25,137,670 신주인수권대가 53,651 53,651 기타자본잉여금 398,049 398,049 계 25,589,370 25,589,370 20. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 자기주식(주1) (2,686,606) (1,706,405) 자기주식처분이익 17,826 17,826 합 계 (2,668,780) (1,688,579) (주1) 당사는 주가 안정을 통한 주주가치 제고를 목적으로 전기 중 한국투자증권(주)와 자사주신탁 계약을 체결하였으며(계약금액: 20억원), 신탁사는 당기 중 총 198,456주의 자사주를 취득하였습니다. 당3분기말 현재 자사주신탁 계약은 계약기간 만료를사유로 해지되었습니다. 21. 주식기준보상 (1) 주식기준보상 부여내역 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 부여방법 부여일 총부여주식수(주) 행사가격(원) 행사가능기간 1차 주식교부형 2018.03.13 412,200 5,058 2020.03.13 ~ 2025.03.12 2차 주식교부형 2020.04.16 307,000(주1) 3,770(주1) 2022.04.16 ~ 2027.04.15 (주1) 무상증자 기준일인 2020년 9월 22일을 기준으로 하여 총부여주식수는 578,210주로, 행사가격은 1,901원으로 조건변경되었습니다. (2) 당3분기와 전기 중 주식매수선택권의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당3분기 전기 2차 2차 기초 446,094 446,094 소멸 - (53,532) 행사 (446,094) - 기말 - 446,094 당사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거 2020년 4월 16일 새로운 주식선택권(2차)을당사의 임직원에게 부여하였으며 기존에 부여한 주식선택권(1차) 398,049천원은 전액 취소하였습니다. 또한, 전기 중 임직원에게 부여했던 주식선택권(2차)의 가득요건이 충족되었으며, 전기 4월 22일에 주식선택권 446,094주가 1,901원을 행사가격으로 전량 행사되었습니다. (3) 주식매수선택권 부여일 시점 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2차 선택권의 가중평균공정가치 1,375 권리부여일의 주가(1주당) 4,165 기대주가변동성 32.94% 기대만기 4.5년 무위험수익률(5년 만기 국고채 유통수익률) 1.16% (4) 조건변경일 시점의 증분 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2차 선택권의 가중평균공정가치 2,610 권리부여일의 주가(1주당) 4,348 기대주가변동성 33.25% 기대만기 4.1년 무위험수익률(5년 만기 국고채 유통수익률) 1.07% (5) 당3분기와 전3분기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 2차 2차 판매비와관리비 : - 202,047 22. 기타포괄손익누계액 (1) 당3분기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 재평가차익 합 계 기초 (30,363) 27,147,648 27,117,285 기말 (30,363) 27,147,648 27,117,285 (2) 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 재평가차익 합 계 기초 (30,363) 27,147,648 27,117,285 기말 (30,363) 27,147,648 27,117,285 23. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 이익준비금 43,249 43,249 임의적립금 42,086 42,086 미처분이익잉여금 11,213,586 7,408,147 합 계 11,298,921 7,493,482 (2) 배당이 제한된 이익잉여금 당사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 24. 법인세비용(수익) 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기는 법인세 수익이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였으며, 전반기의 유효세율은 24.09%입니다. 25. 영업부문별 정보 (1) 당3분기와 전3분기 매출액의 영업단위별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 드라마 사업 27,145,444 92,527,323 8,330,236 9,606,376 음반 및 음원 사업 250,062 786,304 298,567 1,032,826 교양 및 예능 프로그램 사업 - 10 - 41 매니지먼트 사업 150,000 265,200 100,800 435,800 임대 사업 837,310 2,527,440 775,170 2,203,270 합 계 28,382,816 96,106,277 9,504,773 13,278,313 (2) 당3분기와 전3분기 매출액의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 국 내 48,743,129 10,712,939 국 외 47,363,148 2,565,374 합 계 96,106,277 13,278,313 (3) 당3분기와 전3분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 고객 A - 7,126,305 고객 B 18,863,645 - 고객 C 19,229,215 - 고객 D 43,644,519 - 합 계 81,737,379 7,126,305 (4) 당3분기와 전3분기 중 수익 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 한 시점에서 발생하는 수익 음반제작 3,248 6,537 음원매출 783,055 801,862 드라마 제작 및 협찬매출 303,915 4,539,595 교양예능 및 매니지먼트매출 265,210 435,853 소 계 1,355,428 5,783,847 기간에 걸쳐 인식하는 수익 드라마 제작 및 협찬매출 92,223,408 5,066,769 건물임대 및 관리매출 2,527,440 2,203,270 소 계 94,750,848 7,494,466 합 계 96,106,277 13,278,313 26. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 234,495 635,666 188,672 509,039 퇴직급여 13,950 26,100 5,235 19,701 복리후생비 108,253 286,341 99,399 252,263 주식보상비용 - - - 202,047 여비교통비 1,855 75,597 1,802 4,433 접대비 14,403 57,987 20,752 52,361 통신비 2,587 7,428 2,277 6,656 세금과공과 28,692 39,738 1,194 5,391 대손상각비 - 22,126 - 2,515 감가상각비 30,471 111,768 32,449 90,472 사용권자산상각비 2,825 8,397 2,479 8,164 보험료 2,979 9,248 3,265 10,707 지급임차료 311 621 - - 차량유지비 6,095 21,067 7,907 28,097 운반비 97 350 344 631 도서인쇄비 900 3,507 1,278 1,655 소모품비 3,229 19,257 3,178 13,364 지급수수료 33,256 333,296 53,936 243,795 건물관리비 35,405 102,143 44,674 87,776 합 계 519,803 1,760,637 468,841 1,539,067 27. 비용의 성격별 분류 등 당3분기와 전3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재공품의 변동 2,008,039 1,776,201 (323,452) (4,665,336) 영상물제작비 20,422,883 76,332,074 7,506,627 12,559,108 종업원급여 486,801 1,340,171 402,449 1,135,936 복리후생비 647,874 1,910,491 320,781 665,038 지급임차료 480,101 1,489,051 292,789 733,864 차량유지비 50,158 289,667 58,596 102,087 감가상각비및손상 183,763 584,147 191,995 567,200 사용권자산상각비 23,067 75,672 26,512 49,976 무형자산각비및손상 - 65,000 - - 지급수수료 2,366,317 6,363,585 214,938 540,897 건물관리비 252,567 718,449 252,512 693,627 대손상각비 - 22,126 - 2,515 기타의대손상각비 - - 12,742 37,809 기타비용 155,158 342,008 52,878 299,761 합 계(주1) 27,076,728 91,308,642 9,009,366 12,722,481 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합산한 금액입니다. 28. 기타수익과 기타비용 당3분기와 전3분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 사용권자산처분이익 - 21 - 160 잡이익 1,943 50,465 20,259 333,597 합 계 1,943 50,486 20,259 333,757 기타비용 유형자산처분손실 - 44 - - 무형자산처분손실 - 65,050 - - 기부금 - 10,000 - - 기타의대손상각비 - - 12,741 37,808 잡손실 6,754 7,173 2,526 4,027 합 계 6,754 82,267 15,267 41,835 순기타이익(손실) (4,811) (31,781) 4,992 291,922 29. 금융수익 및 금융비용 당3분기와 전3분기기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익: 이자수익 54,236 151,011 33,288 71,353 단기금융상품평가이익 - - - - 외환차익 856 37,299 455,769 747,143 외화환산이익 53,707 182,458 77,694 606,386 파생상품평가이익 - - - 1,415,739 합 계 108,799 370,768 566,751 2,840,621 금융비용: 이자비용 497,403 1,611,805 453,327 1,321,928 외환차손 (21,078) 631 - - 외화환산손실 3,098 33,880 (30,876) 19,755 파생상품평가손실 - 1,341,938 - - 합 계 479,423 2,988,254 422,451 1,341,683 순금융수익(비용) (370,624) (2,617,486) 144,300 1,498,938 30. 주당손익 (1) 기본주당순이익 기본주당순이익은 당사의 보통주순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 다음과 같이 산정하였습니다. 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 959,601천원 3,805,439천원 658,453천원 1,979,131천원 가중평균유통보통주식수(주1) 27,042,029 27,105,403 26,963,891 26,994,441 기본주당순이익 35원/주 140원/주 24원/주 73원/주 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구 분 3개월 누적 발행주식수 적 수 발행주식수 적 수 기초 27,042,029 2,487,866,668 27,240,485 7,436,652,405 자기주식취득 - - (198,456) (36,877,466) 기말 27,042,029 2,487,866,668 27,042,029 7,399,774,939 일수 92 273 가중평균유통보통주식수 27,042,029 27,105,403 구 분 3개월 누적 발행주식수 적 수 발행주식수 적 수 기초 27,009,970 2,484,917,240 27,009,970 7,373,721,810 주식매수선택권의 행사 (72,332) (4,239,288) (72,332) (4,239,288) 기말 26,937,638 2,480,677,952 26,937,638 7,369,482,522 일수 92 273 가중평균유통보통주식수 26,963,891 26,994,441 (2) 희석주당순이익 당3분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채가 있으며, 당3분기와 전3분기는 반희석효과가 발생하여, 당3분기와 전3분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31. 영업활동으로부터 창출된 현금 당3분기와 전3분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당3분기 전3분기 3분기순이익 3,805,439 1,979,130 조정 : 이자수익 (151,011) (71,353) 이자비용 1,611,805 1,313,212 법인세수익 (1,563,484) 419,024 외화환산이익 (43,339) (606,386) 외화환산손실 33,880 19,755 파생상품평가이익 - (1,415,739) 파생상품평가손실 1,341,938 - 감가상각비 603,903 567,200 단기금융상품평가이익 - - 유형자산처분손실 44 - 사용권자산상각비 75,672 49,976 사용권자산처분이익 (21) (160) 무형자산상각비 65,000 - 무형자산처분손실 65,050 - 무형자산손상차손환입 - - 지분법이익 (26,995) (11,139) 대손상각비 22,126 2,515 기타의대손상각비 - 37,809 임대매출 - - 주식보상비용 - 202,047 기타비용 5 영업활동으로 인한 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (1,256,697) 522,424 미수수익의 증가 173,627 - 미수금의 감소(증가) (1,003,001) (115,746) 선급금의 감소(증가) (66,751) (1,727,884) 선급비용의 증가 (4,407) 4,526 재고자산의 증가 1,776,201 (4,665,336) 매입채무의 증가 1,052,154 242,748 미지급금의 감소 15,318 (385,804) 미지급비용의 증가 (388,562) - 부가세예수금의 감소 - (102,179) 선수금의 증가(감소) 3,363,426 2,883,021 예수금의 증가 (85,918) 99,813 임대보증금의 증가 (54,206) 596,009 선수수익의 감소 (1,976) 38,593 영업으로부터 창출된 현금흐름 9,359,215 (123,925) 현금흐름표상의 현금은 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 매출채권 유동성 대체 - 1,426,089 미수수익 제각 331,098 - 선급금의 유동성대체 160,000 450,000 보증금의 유동성대체 416,556 - 리스부채 유동성 대체 25,538 114,085 임대보증금 유동성 대체 - - 주식선택권의 자본잉여금 대체 - 1,168,844 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당3분기와 전3분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금흐름 이자비용 기말 리스취득 및 해지 단기차입금 7,000,000 (6,000,000) - - 1,000,000 장기차입금 1,500,000 500,000 - - 2,000,000 전환사채 12,718,932 - - 1,316,918 14,035,850 리스부채 106,825 (78,170) 46,654 2,112 77,421 재무활동으로부터의 총부채 21,325,757 (5,578,170) 46,654 1,319,030 17,113,271 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금흐름 이자비용 기말 리스취득 및 해지 단기차입금 5,000,000 - - - 5,000,000 유동성장기부채 6,000,000 (4,500,000) - - 1,500,000 전환사채 11,149,251 - - 1,154,393 12,303,644 리스부채 30,312 (59,310) 140,550 12,028 123,580 재무활동으로부터의 총부채 22,179,563 (4,559,310) 140,550 1,166,421 18,927,224 32. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 보고기간 종료일 현재 당사의 관계기업 및 공동기업 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 당 3분 기 말 전 기 말 관계기업 (주)팬스타즈컴퍼니 (주)팬스타즈컴퍼니 공동기업 (주)팬에프앤비 (주)팬에프앤비 기타특수관계자 (주)화인랜드 (주)화인랜드 기타특수관계자 임원 임원 (2) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 당3분기 전3분기 매 출 기타수익 대손상각비 기타의 대손상각비 기타비용 매 출 기타수익 대손상각비 기타의 대손상각비 기타비용 관계기업 (주)팬스타즈컴퍼니 13,500 - - - 174,840 15,000 30,516 2,515 30,516 433,366 공동기업 (주)팬에프앤비 77,844 - - - 8,913 76,533 - - - 21,868 기타특수관계자 (주)화인랜드(주1) - - - - - - 4,463 - 4,463 - 기타특수관계자 임원 - 3,312 - - - - 1,185 - - - 합 계 91,344 3,312 - - 183,753 91,533 36,164 2,515 34,979 455,234 (주1) 관계기업 및 공동기업투자 외의 기타의 특수관계자입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출채권 기타채권 장단기대여금 대손충당금 매입채무 임대보증금 관계기업 (주)팬스타즈컴퍼니 46,024 71,152 1,020,000 (1,125,163) 6,600 - 공동기업 (주)팬에프앤비 9,462 - - - - 100,000 기타특수관계자 (주)화인랜드 - - 300,000 (300,000) - - 기타특수관계자 임원 - - 93,953 - - - 합 계 55,486 71,152 1,413,953 (1,425,163) 6,600 100,000 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출채권 기타채권 장단기대여금 대손충당금 임대보증금 관계기업 (주)팬스타즈컴퍼니 50,974 325,780 1,020,000 (1,390,482) - 공동기업 (주)팬에프앤비 9,805 - - - 100,000 기타특수관계자 (주)화인랜드 - 56,533 300,000 (356,533) - 합 계 60,779 382,313 1,320,000 (1,747,015) 100,000 (4) 당3분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 계정과목 자금대여거래 기초 증가 감소 당반기말 관계기업 (주)팬스타즈컴퍼니 장기대여금 1,020,000 - - 1,020,000 기타특수관계자 (주)화인랜드 장기대여금 300,000 - - 300,000 기타특수관계자 임원 단기대여금 - 543,953 (450,000) 93,953 합 계 1,320,000 543,953 (450,000) 1,413,953 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 계정과목 자금대여거래 기초 증가 감소 당기말 관계기업 (주)팬스타즈컴퍼니 장기대여금 1,020,000 - - 1,020,000 기타특수관계자 ㈜화인랜드 장기대여금 300,000 - - 300,000 기타특수관계자 임원 단기대여금 - 130,000 (130,000) - 합 계 1,320,000 130,000 (130,000) 1,320,000 (5) 주요경영진에 대한 보상 당사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 단기급여 425,425 360,106 퇴직급여 15,146 7,480 합 계 440,571 367,586 33. 우발채무와 약정사항 (1) 당3분기말 현재 당사의 주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정한도 약정내용 우리은행 13,000,000 일반자금 대출 외 농협은행 9,000,000 일반자금 대출 외 (2) 당3분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 356백만원의 이행지급보증 등을 제공받고 있습니다. (3) 당3분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 원 고 피 고 소송가액 내 역 ㈜ 팬엔터테인먼트 케이비에스 한국방송공사 2,000,000,000원 수익금 등 지급 청구의 소 ㈜ 팬엔터테인먼트 이현숙 150,000,000원 부당이득금 반환 청구의 소 당3분기말 현재 당사는 상기 2건의 소송에서 원고로 제소하였으며, 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정관 규정제13조 (신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 및 주식매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.제55조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제56조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표- 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 '주요배당지표'의 해당사항이 없음.다. 과거배당이력 - 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 '과거배당이력'의 해당사항이 없음. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자 현황 (기준일 : 2022년 04월 26일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 04월 26일 주식매수선택권행사 보통주 446,094 500 1,901 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제4회 국내사모 무기명식이권부무보증 전환사채 4 2021.06.07 2026.06.07 20,000 보통주 2022.06.07~2026.05.07 100 5,369 20,000 3,725,088 - 합 계 - - - 20,000 보통주 - 100 5,369 20,000 3,725,088 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] - 해당사항 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 공시대상기간 중 공시대상인 자금조달 실적이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없습니다. 2. 대손충당금(손실충당금) 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금(손실충당금) 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금(손실충당금) 대손충당 설정률 제26(당)분기말 매출채권 11,883,583 1,086,549 9.1% 단기대여금 159,836 33,500 20.9% 미수금 1,391,899 6,515 0.4% 미수수익 59,668 - 0.0% 선급금 3,258,845 60,000 1.8% 보증금 911,721 - 0.0% 장기매출채권 710,715 - 0.0% 장기대여금 1,420,458 1,320,000 92.9% 장기선급금 13,725,214 1,020,400 7.4% 보증금 - - 0.0% 합 계 33,521,939 3,526,964 10.5% 제25기말 매출채권 7,756,243 1,064,423 13.7% 단기대여금 67,332 33,500 49.8% 미수금 42,927 6,515 15.2% 미수수익 367,036 331,098 90.2% 선급금 3,841,405 60,000 1.6% 보증금 851,374 - 0.0% 장기매출채권 689,603 - 0.0% 장기대여금 1,423,417 1,320,000 92.7% 장기선급금 13,591,213 1,020,400 7.5% 보증금 29,219 - 0.0% 합 계 28,659,769 3,835,936 13.4% 제24기말 매출채권 11,185,068 1,061,908 9.5% 단기대여금 297,930 33,500 11.2% 미수금 18,624 6,515 35.0% 미수수익 282,732 280,612 99.3% 선급금 3,186,835 60,000 1.9% 장기매출채권 2,179,312 - 0.0% 장기대여금 1,379,259 1,320,000 95.7% 장기선급금 12,519,704 1,057,900 8.4% 보증금 314,213 - 0.0% 합 계 31,363,677 3,820,435 12.2% (2) 대손충당금(손실충당금) 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 제26(당)분기말 제25기 제24기 기초 대손충당금(손실충당금) 3,835,936 3,820,435 3,472,236 순대손처리액(①－②＋③) - 331,098 -37,500 - ① 대손처리액(상각채권액) 등 - - - ② 상각채권회수액 37,500 - ③ 기타증감액 -331,098 - - 대손상각비 계상(환입)액 22,126 53,001 348,199 기말 대손충당금(손실충당금) 3,526,964 3,835,936 3,820,435 (3) 대손충당금(손실충당금) 설정 및 대손처리 방침 매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유 발생 시 실대손처리ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 합리적인 대손예상액 설정ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우1) 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 손상채권(주2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 유동자산: 매출채권 5,754,170 66,622 50,244 - 4,925,998 1,086,549 11,883,583 단기대여금 126,336 - - - - 33,500 159,836 미수금 1,385,384 - - - - 6,515 1,391,899 미수수익 59,668 - - - - - 59,668 보증금 911,721 - - - - - 911,721 소 계 8,237,279 66,622 50,244 - 4,925,998 1,126,564 14,406,707 비유동자산: 매출채권 710,715 - - - - - 710,715 장기대여금 100,458 - - - - 1,320,000 1,420,458 소 계 811,173 - - - - 1,320,000 2,131,173 합 계 9,048,452 66,622 50,244 - 4,925,998 2,446,564 16,537,880 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 거래처와 관련되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권 중 12개월을 초과하는 채권은 전액 한국방송공사에 대한 드라마 '동백꽃 필무렵' 제작비로 전기 중 일부를 회수하였으며, 채권잔액은 향후 계약 협상이 진행됨에 따라 회수될 예정입니다. (주2) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련되어 있는 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예측하고있습니다.2) 당분기말과 전기말 기타유동자산 및 기타비유동자산의 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 모두 장,단기 선급금에서 발생하였으며, 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 제각 대손상각비 기말금액 유동자산: 매출채권 1,064,423 - 22,126 1,086,549 단기대여금 33,500 - - 33,500 미수금 6,515 - - 6,515 미수수익 331,098 (331,098) - - 소 계 1,435,536 (331,098) 22,126 1,126,564 비유동자산: 장기대여금 1,320,000 - - 1,320,000 소 계 1,320,000 - - 1,320,000 합 계 2,755,536 (331,098) 22,126 2,446,564 다. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치 측정1) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.ㆍ표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정하였습니다.ㆍ파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐 름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.ㆍ파생상품 금융부채의 공정가치는 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적 인 평가모형과 적절한 추정치를사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 한편 당사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음은 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품 현황입니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산: 파생상품자산 - - 2,446,671 2,446,671 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 - - 63,073 63,073 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 - - 10,878,602 10,878,602 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 - - 63,073 63,073 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 - - 6,654,033 6,654,033 3) 당사는 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대하여 순자산가치법으로 공정가치를 평가하였습니다. 또한 수준 3으로 분류되는 금융부채에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 파생상품 이항옵션모형 미래주가변동성 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.① 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우② 무위험이자율이 높아지는(낮아지는) 경우③ 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 (2) 범주별 금융상품 1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익- 공정가치측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 - - 16,675,848 단기금융상품 - - - 유동성 매출채권 - - 7,926,392 유동성 기타채권 - - 1,846,448 파생상품자산 1,885,565 - - 장기금융상품 - - 2,500 비유동성 매출채권 - - 725,563 비유동성 기타채권 - - 100,458 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 63,073 - 합 계 1,885,565 63,073 27,277,209 (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 - 12,827,174 단기금융상품 - 1,000,000 유동성 매출채권 - 6,691,820 유동성 기타채권 - 957,556 파생상품자산 - - 장기금융상품 - 2,500 비유동성 매출채권 - 689,603 비유동성 기타채권 - 132,636 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 63,073 - 합 계 63,073 22,301,289 2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 - 2,339,023 - 1,286,870 기타지급채무 - 590,888 - 560,114 파생상품부채 11,659,434 - 10,878,602 - 유동성차입금 - 1,000,000 - 7,000,000 장기차입금 - 2,000,000 - 1,500,000 전환사채 - 14,035,850 - 12,718,932 리스부채 - 77,421 - 106,825 임대보증금 - 1,609,068 - 1,614,461 합 계 11,659,434 21,652,250 10,878,602 24,787,202 3) 당기와 전기 중에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정 가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 대손상각비 - 22,126 - - 기타의대손상각비 - - - - 이자수익 - 151,011 - - 이자비용 - - - 1,611,805 외환차익 - 37,299 - - 외환차손 - 631 - - 외화환산이익 - 182,457 - - 외화환산손실 - 33,880 - - 파생상품평가이익 - - - - 파생상품평가손실 561,106 - 780,832 - (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익- 공정 가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 대손상각비 - 2,515 - - 기타의대손상각비 - 37,808 - - 이자수익 - 71,353 - - 이자비용 - - - 1,321,928 외환차익 - 747,143 - - 외화환산이익 - 606,386 - - 외화환산손실 - 19,755 - - 파생상품평가이익 746,110 - 669,629 - 라. 유형자산 재평가내역 당사는 공시대상기간 중 유형자산 재평가내역이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기(당반기) 우리회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제25기(전 기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 1. 재화의 판매장려활동에 대한 매출차감 2. 대손충당 설정금의 적절성 제24기(전전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 1. 재화의 판매 관련 매출장려활동 2. 감가상각 개시시점의 적절성 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기(당반기) 우리회계법인 - 분ㆍ반기 재무제표 검토- 재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 검토 120,000 1,172 40,000 400 제25기(전기) 우리회계법인 - 분ㆍ반기 재무제표 검토- 재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 감사 120,000 1,172 120,000 1,172 제24기(전전기) 우리회계법인 - 분ㆍ반기 재무제표 검토- 재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 검토 84,000 1,172 84,000 1,172 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제××기(당기) - - - - - - - - - - 제××기(전기) - - - - - - - - - - 제××기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 검토인 검토 의견 지적사항 제26기(당반기) 우리회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제25기(전기) 우리회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제24기(전전기) 우리회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 사내이사 3인(박영석, 박상현, 김희열)와 사외이사 2인(유재만, 왕기현), 총 5의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단되는 박영석 사내이사를 대표이사 및 의장으로 선임하였습니다. 이사회 내에는 감사위원회가 설치되어 운영 중입니다.[사외이사 및 그 변동현황] (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 나. 중요의결사항 등 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 사내이사 사외이사 박영석 (출석률:100%) 김희열 (출석률:100%) 박상현 (출석률:100%) 유재만 (출석률:67%) 왕기현 (출석률:67%) 찬 반 여 부 '23.02.16 (1차)) 1. 2022년(제25기) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 ※ 보고사항 ① 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 ② 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 - - - 찬성 - - - 찬성- - - 찬성 - - - 찬성 - - - 찬성 - - - '23.03.08 (2차) 1. 제25기 정기주주총회 소집결정의 건 2. 제25기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건 □ 보고 사항: ① 감사보고 ② 영업보고 ③ 내부회계관리제도 운영실태 보고 □ 제1호: 제25기(2022.1.1~2022.12.31) 재무상태표, 손익계산서 등 재무제표 승인의 건□ 제2호: 이사 보수한도 승인의 건 가결 - 가결 찬성- 찬성 찬성- 찬성 찬성- 찬성 찬성- 찬성 찬성- 찬성 '23.04.28 (3차) 1. 2023년 1분기 보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 '23.07.27 (4차) 1. 2023년 반기 보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 '23.11.06 (4차) 1. 2023년 3분기 보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 코로나19영향으로 동영상 및 교육자료 배포로 갈음 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 1 2.5 이사회결의사항 검토 드라마사업본부 1 3.5 계약서 검토 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 2 20 인사관련업무총괄 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 의결권 현황 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 27,694,076 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 652,047 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 27,042,029 - - - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박영석 최대주주 보통주 9,451,434 34.1 9,451,434 34.1 - 박상현 최대주주 자 보통주 250,000 0.9 250,000 0.9 - 박상익 최대주주 자 보통주 250,000 0.9 250,000 0.9 - 계 보통주 9,951,434 35.9 9,951,434 35.9 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 - 해당사항 없음 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박영석 남 1957년 02월 회장 사내이사 상근 대표이사 팬엔터테인먼트 대표이사 9,451,434 - 최대주주 본인 273개월 2025년 03월 23일 유재만 남 1963년 01월 이사 사외이사 비상근 사외이사감사위원장 서울지방검찰청 부장검사 - - - 30개월 2024년 03월 24일 왕기현 남 1954년 10월 이사 사외이사 비상근 사외이사감사위원 중부 국세청장 - - - 18개월 2025년 03월 23일 김희열 남 1964년 11월 부사장 사내이사 상근 드라마사업부문장 팬엔터테인먼트 이사 - - - 273개월 2025년 03월 23일 박상현 남 1989년 02월 본부장 사내이사 상근 전략기획 팬엔터테인먼트 이사 250,000 - 최대주주의 자 93개월 2025년 03월 23일 직원 등 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 경영지원팀 남 4 0 0 0 4 3.1 236,004 59,001 - - - - 경영지원팀 여 4 0 0 0 4 1.6 174,012 43,503 - 방송영상팀 남 3 0 0 0 3 2.1 187,008 46,752 - 방송영상팀 여 9 0 0 0 9 2.7 418,752 46,528 - 영화사업부 남 2 0 0 0 2 0.3 65,004 65,004 - 영화사업부 여 1 0 0 0 1 6.2 40,008 40,008 - 음반사업부 남 1 0 0 0 1 0.7 26,004 26,004 - 합 계 24 0 0 0 24 2.5 1,146,792 47,783 - 미등기임원 보수 현황 (미등기임원 없음) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 2,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 464,070 92,814 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 318,000 159,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 163,008 54,336 - 감사 - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) 계열회사 현황(요약) (기준일 : - ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) 타법인출자 현황(요약) (기준일 : - ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : - ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : - ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음