팬엔터테인먼트 반기보고서 (2024.06)
5. 위험관리 및 파생거래

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율 위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 당사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 또한 연결실체의 자금담당 부서장은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 연결실체의 자금담당 부서장은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험당사는 미국의 통화(USD), 중국의 통화(CNY) 및 일본의 통화(JPY)에 주로 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	267,416	(267,416)	248,069	(248,069)

CNY/원	4,651	(4,651)	4,417	(4,417)

JPY /원	60,357	(60,357)	62,062	(62,062)

외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융상품 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산:

USD	2,674,163	2,480,690

CNY	46,514	44,172

JPY	603,565	620,621

합 계	3,324,242	3,145,483

2) 가격위험연결실체의 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되는 투자조합출자금과 파생금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 비시장성지분증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.

3) 이자율 위험이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금과 사채, 대여금 등에서 비롯되며, 보고기간 종료일 현재 변동이자율로 발행된 차입금과 사채 및 대여금을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.1) 매출채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

2) 기타의 자산현금및현금성자산, 대여금및기타수취채권 및 기타금융자산 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다.이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 자산의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다.보고기간 종료일 현재 당사의 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 8,597,265천원(전기말: 9,076,193천원)입니 다. 또한, 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위 : 천원) 구 분 장부가액 계약상 현금흐름 합 계 1년 이하 2년 이하 5년 이하 매입채무 2,358,621 2,358,621 2,358,192 기타지급채무 2,489,504 2,489,504 2,489,504 유동성장기부채 2,000,000 2,017,189 2,017,189 장기차입금 - - - 전환사채 9,296,773 12,000,000 12,000,000 교환사채 1,253,690 2,494,080 2,494,080 리스부채 44,096 45,776 29,416 9,816 6,544 임대보증금 1,466,835 1,566,835 1,165,184 401,651 합 계 18,909,519 22,972,005 22,553,565 411,467 6,544 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 계약상 현금흐름 합 계 1년 이하 2년 이하 5년 이하 매입채무 6,876,931 6,876,931 6,876,931 - - 기타지급채무 638,059 638,059 638,059 - - 단기차입금 1,000,000 1,013,622 1,013,622 - - 유동성장기부채 1,500,000 1,519,989 1,519,989 - - 장기차입금 500,000 514,586 11,000 503,586 - 전환사채 8,705,763 12,000,000 12,000,000 - - 교환사채 1,158,547 2,494,080 2,494,080 - - 리스부채 48,438 50,784 27,416 11,916 11,452 임대보증금 1,621,801 1,662,211 1,075,760 386,451 200,000 합 계 22,049,539 26,770,262 25,656,857 901,953 211,452 (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 (A) 24,587,420 30,238,964 자본 (B) 83,822,610 80,772,598 현금및현금성자산 등(C) 8,597,265 9,076,193 차입금 및 사채(D) 12,550,463 12,864,310 부채비율 (A/B) 29.33% 37.44% 순차입금비율 (D-C)/B 4.71% 4.69% (5) 금융상품의 공정가치 측정 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 1) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당반기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산: 파생상품자산 - - 194,280 194,280 조합출자금 - - 600,000 600,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 - - 63,073 63,073 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 - - 2,084,614 2,084,614 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산: 파생상품자산 - - 347,804 347,804 조합출자금 - - 600,000 600,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 - - 63,073 63,073 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 - - 4,319,122 4,319,122 연결회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당반기말에 측정하지 않았습니다.2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다. ㆍ 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. ㆍ 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다. ㆍ 파생상품의 공정가치는 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) -1) 수준3으로 측정되는 공정가치 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 당반기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 947,804 (153,525) 794,279 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 63,073 - 63,073 당기손익-공정가치측정금융부채 (4,319,122) 2,234,508 (2,084,614) -2) 연결회사는 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 원가법 및 순자산가치법으로 공정가치를 평가하였습니다. 또한 수준 3으로 분류되는 파생상품에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 및공정가치와의 관계 파생상품 이항옵션모형 주가변동성 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.① 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우② 무위험이자율이 높아지는(낮아지는) 경우③ 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 -3) 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는 연결회사의 재무담당이사 등에 직접 보고하며 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 등당 보고서 작성기준일 현재 공시된 계약 이외의 주요계약 체결 내용이 없습니다. 2. 연구개발활동 당사는 기술개발과 관련없는 업종을 영위하고 있어 현재 연구개발활동과 관련된 사항은 없습니다. 7. 기타 참고사항 ① 방송영상물 제작사업방송영상사업은 프로그램의 기획 단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 시청자를 상대로 방송사로부터 일정기간을 편성받아 방영되기 때문에 프로그램 제작능력 즉, 적절한 시기 및 우수한 방송영상물을 양산 할 수 있는 기획력과 경쟁력 있는 작가, 연기자, 감독의 수급에 지장이 없다면 안정적인 기반을 가지고 사업을 전개해 나갈 수 있습니다.당사는 이러한 시장 상황에 부합하여 경쟁력 있는 PD와 작가, 연기자의 섭외에 주력하고 있으며, 현재 다음과 같은 작가들과 계약을 체결한 상황입니다. [당사 계약작가 등] 작가명 주요작품 오지영 쇼핑왕루이, 내뒤의 테리우스, 도도솔솔라라솔 등 조성희 그녀는 예뻤다, 서른이지만 열일곱입니다 등 권음미 캐리어를 끄는 여자, 갑동이, 꽃선비열애사 등 박경수 태왕사신기, 추적자, 황금의 제국, 펀치, 귓속말 등 진수완 해를품은달, 킬미힐미, 시카고타자기, 반짝이는워터멜론 등 정보훈 슬기로운감방생활, 라켓소년단 구현숙 두 번은없다, 백년의유산, 전설의마녀, 월계수양복점신사들 등 구선경 옥탑방 고양이, 푸른 물고기, 오마이레이디 등 유윤경 데릴남편 오작두, 산너머 남촌에는, 다함께 차차차, 마마 등 명창현 향단전 등 정유경 결혼해주세요, 최고다 이순신, 결혼계약 등 문은아 왼손잡이아내,너는내운명,웃어라동해야,내사랑나비부인,이름없는여자 등 유미경 파트너, 들었다놨다 등 이금림 옛날의 금잔디, 당신때문에, 푸른안개, 복희누나 등 박경수 태왕사신기, 추적자, 황금의 제국, 펀치, 귓속말, 돌풍 등 박천화 선물, 식객 등 임상춘 동백꽃 필 무렵, 쌈마이웨이, 내인생의 혹, 도도하라, 백희가돌아왔다,폭삭속았수다 등 오선형 여우누이젼, 동안미녀 등 채정우 리와인드, 무채색가족 등 이유진 번외수사, 실종느와르M, 크로싱(영회) 등 한희정 연모, 일단뜨겁게청소하라 등 이성민 헤드헌터(소설), 마스터마인드(소설) 등 노윤수 종이달 등 변지안(지아니) 마당이있는집 등 우수진 봉신연의, 도전에반하다, 초코뱅크 등 김영삼(영화) 국민사형투표 류훈 커튼콜, 궁합, 페이스메이커, 비밀애 등 조슬예(영화) 디바, 택시운전사, 알피니스트 등 박선호(PD) 사내맛선 등 양원규(영화) 아말렉 영화사토리(영화) 야수 사시사철픽쳐스(영화) 악의는없다 [연도별 제작 드라마] 연도 방송사 제목 형식 횟수(회) 2002 KBS 겨울연가 미니시리즈 20 KBS 태양인 이제마 특별기획드라마 30 KBS 고독 미니시리즈 20 2003 KBS 장미울타리 일일드라마 113 KBS 여름향기 미니시리즈 20 2004 KBS 구미호 외전 미니시리즈 16 KBS 두번째 프로포즈 수목드라마 20 KBS 방방 시추에이션 콩트 92 2005 KBC 장밋빛인생 수목드라마 24 MBS 비밀남녀 미니시리즈 20 2006 KBS 인생이여 고마워요 주말드라마 24 KBS 소문난 칠공주 주말드라마 80 2007 KBS 최강! 울엄마 주간드라마 25 KBS 우리를 행복하게 하는 질문 몇가지 특집드라마 2 KBS 사랑해도 괜찮아 일일드라마 114 KBS 아이엠샘 미니시리즈 16 KBS 못말리는 결혼 시트콤 140 2008 KBS 태양의 여자 미니시리즈 20 KBS 돌아온 뚝배기 일일드라마 95 SBS 신의 저울 프리미엄드라마 16 MBC 사랑해 울지마 일일드라마 132 2009 SBS 찬란한 유산 특별기획드라마 28 2010 SBS 당돌한 여자 일일드라마 105 SBS 오! 마이 레이디 미니시리즈 16 MBC 즐거운나의집 미니시리즈 16 SBS 호박꽃순정 일일드라마 124 2011 MBC 짝패 특별기획드라마 32 SBS 내게거짓말을해봐 미니시리즈 16 MBC 불굴의며느리 일일드라마 113 2012 MBC 해를품은달 미니시리즈 20 MBN 사랑도 돈이 되나요 특별기획드라마 20 KBS 적도의남자 미니시리즈 20 KBS 각시탈 미니시리즈 28 SBS 내사랑 나비부인 주말드라마 51 2013 MBC 백년의유산 주말드라마 50 SBS 열애 주말드라마 47 2014 KBS 골든크로스 미니시리즈 20 tvN 갑동이 금토드라마 20 MBC 마마 주말특별기획 24 MBC 전설의마녀 주말특별기획 40 2015 MBC 킬미힐미 미니시리즈 20 SBS 풍문으로 들었소 미니시리즈 30 MBC 최고의연인 일일드라마 120 2016 MBC 결혼계약 주말특별기획 16 SBS 닥터스 미니시리즈 20 KBS 월계수양복점신사들 주말드라마 37 2017 KBS 월계수양복점신사들 주말드라마 17 SBS 귓속말 미니시리즈 17 KBS 이름없는여자 일일드라마 102 MBC 병원선 미니시리즈 20 KBS 쌈마이웨이 미니시리즈 16 SBS 사랑의온도 미니시리즈 20 2018 MBC 데릴남편오작두 주말드라마 24 2019 KBS 왜그래풍상씨(공동제작) 미니시리즈 20 KBS 왼손잡이아내 일일드라마 103 채널A 평일 오후 세시의 연인 미니시리즈 16 넷플릭스KBS 동백꽃 필 무렵 미니시리즈 20 MBC 두 번은 없다 주말드라마 36 2020 넷플릭스tVN 청춘기록 미니시리즈 16 2021 KBS OK광자매 (공동제작) 주말극 50 넷플릭스SBS 라켓소년단 미니시리즈 16 MBC 두번째남편 (공동제작) 일일극 150 2022 KT지니 가우스전자 미니시리즈 12 SBS 꽃선비열애사 미니시리즈 18 2023 TVN 돌풍 미니시리즈 12 SBS 국민사형투표 미니시리즈 12 TVN 반짝이는워터멜론 미니시리즈 16 넷플릭스 폭삭속았수다 미니시리즈 16 2024 TV조선 DNA러버 미니시리즈 16 또한 방송콘텐츠는 제작·공급 이후에도 꾸준히 매출이 발생하는 특성이 있어, 현재 제작하고 있는 드라마 뿐만 아니라 기존에 제작했던 드라마들이 꾸준히 수출되고 있습니다.과거 중국 온라인 동영상 플랫폼 업체들이 한류 드라마 전송권 확보 경쟁에 불을 지폈고, 중국 방송국과 동영상 플랫폼 업체들은 시청률과 점유율 확보를 위해 독점적인 콘텐츠를 요구하고 있으며, 한류 드라마 제작 시스템에 대한 수요가 확대되고 있어 국내 드라마 산업에 새로운 기회의 문이 열리고 있습니다.이미 당사는 중국 최대 콘텐츠 제작사인 화책 그룹과 드라마 ‘킬미힐미’를 공동 제작해 중국 시장 진출의 발판을 마련한 바 있으며, 드라마 외에도 시트콤, 영화, 예능 등 다양한 장르에서 중국 메이저 업체와의 파트너십을 기반으로 중국 시장 진출 확대를 위한 수순을 체계적으로 진행해 갈 예정입니다. ② 음반사업드라마 OST는 그 태생적 특성상 '드라마'라는 매체와 긴밀한 상관관계를 형성하게 되는데, OST사업은 방송이라는 송출 시스템을 이용한 무한대적 홍보와 극적영상의 반복적인 효과로 인해 대중들로 하여금 자연스럽게 뇌리에 인식된다는 장점과 특수성을 갖춘 음반 사업입니다. 따라서, 드라마 OST 사업은 기존 음반판매의 필수 요소인 고가의 홍보비 절감이 가능하여 제조원가를 제외한 전액이 이익으로 남는 사업이라고 볼 수 있습니다.당사는 향후 역량 있는 신인 발굴 작업과 여성그룹, 밴드 등의 라인업 다양화를 지속적으로 진행해 나감으로써 1차적인 음반 비즈니스를 영위해 나가는 한편, 음반 시장의 매커니즘 변화에 부응하여 다양한 채널의 비즈니스 모델을 창출하자고 합니다. ③ 영화사업 당사는 코로나팬데믹의 영향으로 극장향 영화제작 사업구도에서 글로벌OTT에 공급으로 사업구도를 전환 하였습니다.당사는 시나리오 개발 및 웹툰,소설등 원작확보를 통해 자제제작 및 공동제작를 준비하고 있습니다. 2016년 박찬욱 감독의 (하정우,김민희 주연)의 투자배급사인 CJ E 부분투자계약을 맺어 영화를 개봉한 바 있습니다.2021년에는 웹툰 플랫폼(레진코밋스, 봄툰) 을보유한키다리스튜디오와의상호협력체제를구축하여 '쩔해주세요', '힘내라여대리' 등의 시리즈물을 공동기획제작하여 공급할예정이며, 네이버Z의 플랫폼 '제페토'를 활용한 국내최초 메타버스 드라마제작에 대한 기술구현에 관한 협약을체결하였습니다.2019년 DAUM의 인기 웹툰 영화화 판권을 확보하여 (주연 김수현 약 700만명 동원)의 장철수 감독과 감독 계약을 마치고 현재 시나리오 개발을 진행하고 있습니다. 한편, 영화 의 각색자이며 영화(주연:신민아)의 조슬예 감독과 계약, ; 끝나지 않은 기억> 시나리오를 작업 중입니다.또한 공동제작으로는 DAUM의 인기 웹툰 와 의 영화화 판권을 계약, 외부 제작사와 공동 제작 중인 한편, 소설 , 언덕> 영화화 판권을 확보하여 역시 외부 제작사와 공동으로 제작 준비 중입니다.이 외에도 역량 있는 감독, 신인감독, 제작자 및 작가들과 협력하여 제작영화를 드라마로 제작하는 등 당사 주 사업인 드라마와의 시너지 창출을 통해 국내 최고의 영상 컨텐츠 제작기업이 되고자 합니다. ④외식사업부문 팬에프앤비는 생어거스틴(Saint AUGUSTIN)상암동DMC점을 운영하고 있습니다.생어거스틴은 수 입 및 유통의 다각화를 통해 저비용 고효율을 창출하고 해외 및 국내시장 다변화에 즉각적인 대처로 수익성을 창출을 하고 있으며 다방면으로 사업의 확장을 도모하고 있습니다. 2. 시장점유율 드라마 제작 시장 규모는 계약 금액이 대부분의 경우 비공개적이고 권리 보유에 따라금액의 편차가 심한 경우가 많아 정확히 집계되고 있는 자료는 없습니다만, 방송통신위원회, '2021년 방송산업 실태조사 보고서 - 2021.12 ISSN 1975-7433'에 따르면 2019년 지상파와 방송채널사용사업자가 외주제작한 드라마 제작비용은 총 9,208억원으로 집계되고 있습니다. 3. 시장의 특성 ① 방송영상물시장의 특성국내 방송산업의 큰 특징은 과거에는 지상파 방송 3사가 전체 산업을 주도하며 방송용 컨텐츠의 제작과 유통의 전 부문이 이들 3대 네트워크 체제 내에 수직적으로 통합되어 있었습니다. 반면, 최근에는 방송시장에 진출한 대기업들까지 수직계열화를 통해서 방송채널을 늘리는 등 영향력을 확대해 가고 있습니다. 또한 다양한 매체수의 증가에 더불어, 온라인 시장의 활성화, IPTV, VOD 등 대기업 주도하에 있는 매체들이 폭발적으로 증가하는 추세입니다. 이 과정에서 중소프로그램 제공업체의 입지가 좁아져서 방송의 공정성이 훼손된다는 우려가 있습니다.② 콘텐츠산업 글로벌화를 위한 금융투자 환경 개선 문화체육관광부는 우리 콘텐츠 기업들의 중국 콘텐츠시장 진출 지원을 위해 업계 애로사항 수렴과 지원방안 마련을 위한 중국 진출 특별 전담팀(TF)을 구성하고, 중국 문화산업 정책과 시장 정보 제공, 상해TV페스티벌, 차이나조이 등 중국콘텐츠 시장 참가 및 한국 공동홍보관 운영과 한중 문화산업 포럼 개최 등, 정부 간 교류와 협력도 강화해 나가고 있습니다. ③ 영상산업 지원사업해외에서 점층적으로 한국드라마, 영화업계의 관심이 높아짐에 따라 한국콘텐츠진흥원(KOCCA)에서 관련 예산 및 인력을 확대하여 콘텐츠지원사업을 운영하고 있습니다.독립제작사들에게 방송진흥기금 융자지원, 우수한 콘텐츠를 선별해 지원하는 '우수문화상품지정 사업', 독립제작사의 제작역량 강화와 콘텐츠 발굴 및 육성을 위한 '방송영상콘텐츠제작지원 사업', 콘텐츠 기업이 원활히 해외진출할 수 있게 전문상담을 제공하는 '콘텐츠 해외진출 및 금융 상담 운영 사업' 등 다방면의 지원사업을 추진하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 원) 과목 제27기(당반기) 제26기(전기) 제25기(전전기) [유동자산] 25,226,578,816 28,203,610,779 38,009,382,597 현금및현금성자산 8,597,265,095 9,076,193,184 12,827,173,819 단기금융상품 - - 1,000,000,000 매출채권및기타유동채권 11,021,105,846 13,686,342,318 7,649,376,549 유동재고자산 3,291,046,280 2,982,952,722 10,295,747,511 당기손익-공정가치측정금융자산 194,279,934 947,804,478 2,446,671,067 기타유동자산 2,122,881,661 1,510,318,077 3,790,413,651 [비유동자산] 86,183,451,056 82,807,951,019 78,396,246,637 장기매출채권 및 기타비유동채권 5,029,223,699 5,024,966,088 822,239,059 장기금융상품 2,500,000 2,500,000 2,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 600,000,000 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 63,073,297 63,073,297 63,073,297 관계기업에 대한 투자자산 50,000,000 342,670,840 304,845,011 유형자산 12,335,767,240 11,369,058,981 10,174,362,801 투자부동산 51,151,711,124 52,533,663,143 53,058,113,979 사용권자산 43,523,482 47,749,946 108,901,313 영업권 이외의 무형자산 3,928,818,357 1,530,500,095 1,291,397,589 기타비유동자산 12,978,833,857 11,893,768,629 12,570,813,588 자산총계 111,410,029,872 111,011,561,798 116,405,629,234 [유동부채] 24,524,687,479 26,750,935,188 35,562,276,849 [비유동부채] 3,062,732,501 3,488,028,496 8,484,756,651 부채총계 27,587,419,980 30,238,963,684 44,047,033,500 [자본금] 13,847,038,000 13,847,038,000 13,847,038,000 [자본잉여금] 25,589,369,986 25,589,369,986 25,589,369,986 [기타자본항목] (1,776,591,762) (1,776,591,762) (1,688,579,171) [기타포괄손익누계액] 28,043,652,187 28,043,652,187 27,117,285,141 [이익잉여금] 17,779,678,375 15,069,129,703 7,493,481,778 [비지배지분] 339,463,106 - - 자본총계 83,822,609,892 80,772,598,114 72,358,595,734 2024.01.01~2024.06.30 2023.01.01~2023.12.31 2022.01.01~2022.12.31 매출액 25,,090,171,173 123,810,641,441 25,320,813,537 영업이익 1,180,184,602 4,374,570,966 926,964,239 법인세차감전순이익(손실) 2,970,011,497 4,248,040,744 (1,375,274,857) 당기순이익(손실) 2,711,940,310 7,575,647,925 (622,261,774) [지배주주지분] 2,710,548,672 - - [비지배지분] 1,391,638 - - 총포괄이익(손실) 2,711,940,310 8,502,014,971 (622,261,774) 주당이익 기본주당이익(손실) 82 280 (23) 희석주당이익(손실) 27 280 (23) 종속·관계·공동기업 투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 ※ 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 27 기 반기말 2024.06.30 현재 제 26 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 반기말 제 26 기말 자산 유동자산 25,226,578,816 28,203,610,779 현금및현금성자산 8,597,265,095 9,076,193,184 매출채권 및 기타유동채권 11,021,105,846 13,686,342,318 유동재고자산 3,291,046,280 2,982,952,722 당기손익-공정가치측정금융자산 194,279,934 947,804,478 기타유동자산 2,122,881,661 1,510,318,077 비유동자산 86,183,451,056 82,807,951,019 장기매출채권 및 기타비유동채권 5,029,223,699 5,024,966,088 장기금융상품 2,500,000 2,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 600,000,000 0 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 63,073,297 63,073,297 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 50,000,000 342,670,840 유형자산 12,335,767,240 11,369,058,981 투자부동산 51,151,711,124 52,533,663,143 사용권자산 43,523,482 47,749,946 영업권 이외의 무형자산 3,928,818,357 1,530,500,095 기타비유동자산 12,978,833,857 11,893,768,629 자산총계 111,410,029,872 111,011,561,798 부채 유동부채 24,524,687,479 26,750,935,188 매입채무 및 기타유동채무 2,358,621,005 6,876,930,969 기타 유동부채 7,303,483,438 2,552,298,460 유동 차입금 2,000,000,000 2,500,000,000 유동성전환사채 9,296,773,338 8,705,762,750 유동성교환사채 1,253,690,267 1,158,546,838 유동 리스부채 28,361,471 26,111,803 당기손익-공정가치측정 금융부채 2,084,613,794 4,319,122,270 당기법인세부채 199,144,166 612,162,098 비유동부채 3,062,732,501 3,488,028,496 장기매입채무 및 기타비유동채무 387,283,802 559,133,892 장기차입금 0 500,000,000 비유동 리스부채 15,734,984 22,326,103 이연법인세부채 2,659,713,715 2,406,568,501 부채총계 27,587,419,980 30,238,963,684 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 83,483,146,786 80,772,598,114 자본금 13,847,038,000 13,847,038,000 자본잉여금 25,589,369,986 25,589,369,986 기타자본구성요소 (1,776,591,762) (1,776,591,762) 기타포괄손익누계액 28,043,652,187 28,043,652,187 이익잉여금(결손금) 17,779,678,375 15,069,129,703 비지배지분 339,463,106 0 자본총계 83,822,609,892 80,772,598,114 자본과부채총계 111,410,029,872 111,011,561,798 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 반기 제 26 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 12,027,076,206 25,090,171,173 43,743,169,270 67,723,460,150 매출원가 10,534,513,731 22,469,259,514 40,616,305,473 62,915,567,382 매출총이익 1,492,562,475 2,620,911,659 3,126,863,797 4,807,892,768 판매비와관리비 743,028,169 1,440,727,057 634,436,680 1,240,833,939 영업이익(손실) 749,534,306 1,180,184,602 2,492,427,117 3,567,058,829 지분법이익 0 0 26,995,130 26,995,130 기타이익 84,198,278 109,115,225 42,375,456 48,543,114 기타손실 106,171 344,398 (2,120,871) 75,512,888 금융수익 2,395,169,153 2,599,677,798 60,589,456 261,968,296 금융원가 538,775,840 918,621,730 1,952,248,085 2,508,830,461 법인세비용차감전순이익(손실) 2,690,019,726 2,970,011,497 672,259,945 1,320,222,020 법인세비용(수익) 464,371,087 258,071,187 (1,552,611,496) (1,552,611,496) 당기순이익(손실) 2,225,648,639 2,711,940,310 2,224,871,441 2,872,833,516 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 2,225,648,639 2,711,940,310 2,224,871,441 2,872,833,516 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,219,701,813 2,710,548,672 0 0 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 5,946,826 1,391,638 0 0 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,219,701,813 2,710,548,672 0 0 포괄손익, 비지배지분 5,946,826 1,391,638 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 82 100 82 106 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 27 52 82 106 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 13,847,038,000 25,589,369,986 (1,688,579,171) 27,117,285,141 7,493,481,778 72,358,595,734 0 72,358,595,734 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,872,833,516 2,872,833,516 0 2,872,833,516 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (980,201,460) 0 0 (980,201,460) 0 (980,201,460) 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 (980,201,460) 0 2,872,833,516 1,892,632,056 0 1,892,632,056 2023.06.30 (기말자본) 13,847,038,000 25,589,369,986 (2,668,780,631) 27,117,285,141 10,366,315,294 74,251,227,790 0 74,251,227,790 2024.01.01 (기초자본) 13,847,038,000 25,589,369,986 (1,776,591,762) 28,043,652,187 15,069,129,703 80,772,598,114 0 80,772,598,114 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,710,548,672 2,710,548,672 1,391,638 2,711,940,310 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 338,071,468 338,071,468 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 0 2,710,548,672 2,710,548,672 339,463,106 3,050,011,778 2024.06.30 (기말자본) 13,847,038,000 25,589,369,986 (1,776,591,762) 28,043,652,187 17,779,678,375 83,483,146,786 339,463,106 83,822,609,892 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 반기 제 26 기 반기 영업활동현금흐름 2,086,313,822 3,641,897,956 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 2,348,979,867 4,105,802,304 이자지급(영업) (22,769,277) (222,260,165) 이자수취 185,865,040 71,478,737 법인세환급(납부) (425,761,808) (313,122,920) 투자활동현금흐름 (1,766,325,539) (1,016,526,181) 보증금의 증가 (10,000,000) (102,000,000) 무형자산의 처분 0 677,272,727 보증금의 감소 365,080,000 72,000,000 단기대여금및수취채권의 취득 (409,956,000) (618,743,552) 단기대여금및수취채권의 처분 212,561,570 529,198,657 유형자산의 취득 0 (176,357,013) 무형자산의 취득 (2,628,835,291) (270,000,000) 단기금융상품의 취득 0 (1,127,897,000) 관계기업 투자주식의 취득 (50,000,000) 0 연결범위변동으로 인한 순현금흐름 754,824,182 0 재무활동현금흐름 (957,845,579) (2,532,504,370) 단기차입금의 증가 55,000,000 33,725,000,000 단기차입금의 상환 (1,000,365,860) (35,725,000,000) 장기차입금의 증가 0 500,000,000 자기주식의 취득 0 (980,201,460) 리스부채의 상환 (20,984,525) (52,302,910) 임대보증금의 감소 50,000,000 0 임대보증금의 증가 58,504,806 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (637,857,296) 92,867,405 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 158,929,207 36,361,594 현금및현금성자산의순증가(감소) (478,928,089) 129,228,999 기초현금및현금성자산 9,076,193,184 12,827,173,819 기말현금및현금성자산 8,597,265,095 12,956,402,818 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 팬엔터테인먼트(이하, "지배회사")는 지배회사와 지배회사의 종속회사("이하 연결회사)를 대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.가. 주식회사 팬엔터테인먼트의 개요 회사는 음반제작, 기획 및 판매를 목적으로 1998년 HS미디어(주)로 설립되었으며, 드라마 제작 및 판매, 부동산투자, 개발, 건설 및 매매, 분양, 임대 등을 사업목적에 추가하였습니다. 회사는 2006년 7월 7일 코스닥증권시장에 상장하였으며, 수차례의 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 13,847,038,000원, 발행한 주식의 수와 1주당 액면가액은 각각 27,694,076주 및 500원입니다. 1) 설 립 연 월 일 : 1998년 4월 3일 2) 주요영업의 내용 : 음반 제작, 기획 및 판매, 드라마 제작 및 판매. 부동산임대 3) 대표자의 성명 : 박 영 석 4) 주소 : 서울특별시 마포구 월드컵북로 58길 10 (상암동, 더 팬) 5) 전화번호 : (02) 380-2100 6) 주요주주의 지분 및 주주 구성내용 성 명 소유주식수(주) 지분율(%) 박영석(대표이사) 9,951,434 35.93 한국증권금융(주) 455,570 1.65 한국투자증권 296,823 1.07 자기주식 652,047 2.35 기타 16,338,202 59.00 합 계 27,694,076 100.00 나. 종속기업 현황 (1) 당반기말 현재 회사의 지배회사가 직접 투자하고 있는 연결대상 종속기업 현황은다음과 같습니다. 종속기업 소재지 지배지분율(%) 연차결산월 업종 당반기말 전기말 (주)팬에프앤비 대한민국 50.01 - 12월 음식점 프랜차이즈업 (2) 당반기말 현재 연결회사의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. - 당반기 (단위: 천원) 회사명 매출 당기순이익 포괄이익 총자산 총부채 (주)팬에프앤비 353,432 2,783 2,783 740,864 61,938 (주)매니지먼트에어(*) 1,023 (95,778) (95,778) - - (*) 지배력을 상실하기 전까지의 재무정보입니다. 다. 연결대상범위의 변동당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (1) 당반기 중 신규로 연결에 포함된 기업 기업명 사 유 (주)팬에프앤비 당반기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 (주)매니지먼트에어 당반기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 (2) 당반기 중 연결에서 제외된 종속기업 기업명 사 유 (주)매니지먼트에어(*) 당기 중 지배력 상실로 인한 연결제외 (*) 당반기 중 (주)매니지먼트에어의 대표이사와 총 발행주식의 50.1%를 양수하는 계약을 체결하여 지배력을 획득하였으나, 계약을 해제하여 지배력을 상실하였습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 지배회사와 종속기업(이하 "연결회사")의 2024년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니 다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산보다 클 경우, 그 초과금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당반기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산: 파생상품자산 - - 194,280 194,280 조합출자금 - - 600,000 600,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 - - 63,073 63,073 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 - - 2,084,614 2,084,614 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산: 파생상품자산 - - 347,804 347,804 조합출자금 - - 600,000 600,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 - - 63,073 63,073 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 - - 4,319,122 4,319,122 연결회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당반기말에 측정하지 않았습니다.(2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다. ㆍ 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. ㆍ 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다. ㆍ 파생상품의 공정가치는 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. (3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) 1) 수준3으로 측정되는 공정가치 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 당반기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 947,804 (153,525) 794,279 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 63,073 - 63,073 당기손익-공정가치측정금융부채 (4,319,122) 2,234,508 (2,084,614) 2) 연결회사는 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 원가법 및 순자산가치법으로 공정가치를 평가하였습니다. 또한 수준 3으로 분류되는 파생상품에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 및공정가치와의 관계 파생상품 이항옵션모형 주가변동성 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.① 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우② 무위험이자율이 높아지는(낮아지는) 경우③ 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 3) 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는 연결회사의 재무담당이사 등에 직접 보고하며 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 5. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용제한여부 현금시재액 18,081 16,787 - 보통예금 5,669,730 6,371,766 - 기타제예금(MMDA) - 1,500,000 자사주신탁 정기예적금 2,909,454 1,187,640 - 합 계 8,597,265 9,076,193 전기 중 한국투자증권주식회사와의 자사주신탁계약의 계약기간이 만료되었으며, 당반기말과 전기말 현재 SC은행에 2,500천원의 장기금융상품이 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 6. 매출채권과 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동성 매출채권 7,269,800 (1,839,112) 5,430,688 8,518,702 (1,838,522) 6,680,180 유동성 기타채권 5,699,469 (109,051) 5,590,418 7,115,213 (109,051) 7,006,162 비유동성 매출채권 4,925,998 - 4,925,998 4,925,998 - 4,925,998 비유동성 기타채권 1,423,226 (1,320,000) 103,226 1,418,968 (1,320,000) 98,968 합 계 19,318,493 (3,268,163) 16,050,330 21,978,881 (3,267,573) 18,711,308 당반기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동성 : 단기대여금 318,599 125,162 미수금 210,012 640,610 미수수익 16,022 29,721 계약자산 4,889,129 5,718,757 보증금 156,656 491,913 소 계 5,590,418 7,006,162 비유동성 : 장기대여금 102,926 98,968 보증금 300 - 소 계 103,226 98,968 합 계 5,693,644 7,105,130 (3) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 대손상각비 기말금액 유동자산: 매출채권 1,838,522 590 1,839,112 단기대여금 33,500 - 33,500 미수금 75,551 - 75,551 소 계 1,947,573 590 1,948,163 비유동자산: 장기대여금 1,320,000 - 1,320,000 합 계 3,267,573 590 3,268,163 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 제각 대손상각비 기말금액 유동자산: 매출채권 1,064,423 - 22,126 1,086,549 단기대여금 33,500 - - 33,500 미수금 6,515 - - 6,515 미수수익 331,098 (331,098) - - 소 계 1,435,536 (331,098) 22,126 1,126,564 비유동자산: 장기대여금 1,320,000 - - 1,320,000 합 계 2,755,536 (331,098) 22,126 2,446,564 7. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 사업부문: 드라마 2,226,429 (40,173) 2,186,256 1,956,550 (40,172) 1,916,378 영화 2,975,976 (1,898,185) 1,077,791 2,938,761 (1,898,186) 1,040,575 음반 27,000 - 27,000 26,000 - 26,000 합 계 5,229,405 (1,938,358) 3,291,047 4,921,311 (1,938,358) 2,982,953 당반기 중 매출원가로 비용 계상된 재고자산의 원가는 21,650,709천원(전반기: 62,112,516천원)입니다. 당반기 및 전기 중 재고자산평가손실 인식액 및 폐처분한 재고자산가액은 없습니다. 8. 기타유동자산 및 기타비유동자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 : 선급금 1,704,359 1,449,635 선급비용 119,824 60,683 부가세대급금 295,934 - 당기법인세자산 2,765 - 소 계 2,122,882 1,510,318 비유동자산 : 선급금 12,901,589 11,792,412 선급비용 77,245 101,357 소 계 12,978,834 11,893,769 합 계 15,101,716 13,404,087 (2) 당반기말 및 전기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 모두 장,단기 선급금에서 발생하였으며, 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 1,149,900 1,080,400 대손상각비(환입) (10,000) - 기말 1,139,900 1,080,400 9. 범주별 금융상품 (1) 당반기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 - - 8,597,265 유동성 매출채권 - - 5,430,688 유동성 기타채권 - - 5,590,418 조합출자금 600,000 - - 파생상품자산 194,280 - - 장기금융상품 - - 2,500 비유동성 매출채권 - - 4,925,998 비유동성 기타채권 - - 103,226 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 63,073 - 합 계 794,280 63,073 24,650,095 (2) 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 - - 9,076,193 유동성 매출채권 - - 6,680,180 유동성 기타채권 - - 7,006,162 투자조합출자금 600,000 - - 파생상품자산 347,804 - - 장기금융상품 - - 2,500 비유동성 매출채권 - - 4,925,998 비유동성 기타채권 - - 98,968 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 63,073 - 합 계 947,804 63,073 27,790,001 (3) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 - 2,358,621 - 6,876,931 기타지급채무 - 2,489,504 - 638,059 파생상품부채 2,084,614 - 4,319,122 - 유동성차입금 - 2,000,000 - 2,500,000 장기차입금 - - - 500,000 전환사채 - 9,296,773 - 8,705,763 교환사채 - 1,253,690 - 1,158,547 임대보증금 - 1,466,835 - 1,621,801 합 계 2,084,614 18,865,423 4,319,122 22,001,101 (4) 당반기와 전반기 중에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 대손상각비 - 590 - - 이자수익 - 172,505 - - 이자비용 - - - 730,990 외환차익 - 452 - - 외화환산이익 - 192,213 - - 외화환산손실 - 33,283 - - 파생상품평가이익 - - 2,234,508 - 파생상품평가손실 153,525 - - - (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 대손상각비 - 22,126 - - 이자수익 - 96,775 - - 이자비용 - - - 1,112,900 외환차익 - 36,444 - - 외환차손 - 21,709 - - 외화환산이익 - 128,750 - - 외화환산손실 - 30,781 - - 파생상품평가이익 561,106 - 780,832 - 10. 투자유가증권 당반기말 및 전기말 현재 투자유가증권의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 63,073 63,073 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금(*1,2) 600,000 600,000 합 계 663,073 663,073 (*1) 연결회사는 전기 중 센트럴K-밸류콘텐츠레벨업투자조합에 6억원을 출자함에 따라(출자비율: 9.95%), 이를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 연결회사는 해당 출자금에 추가 출자 이행의무를 부담하고 있습니다. 11. 관계기업과 공동기업투자주식 (1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공통기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 소재지 지분율(%) 당반기말 전기말 관계기업투자자산 (주)팬스타즈컴퍼니 한국 20.00 - - 공동기업투자자산 (주)팬에프앤비(*1) 한국 - - 342,675 (주)쌈마이대패(*2) 한국 50.00 50,000 - 합 계 50,000 342,675 (*1) 연결회사는 (주)팬에프앤비의 대표이사와 각 50%씩 출자하여 식자재 공급 및 음식점 프랜차이즈업을 영위하는 (주)팬에프앤비를 설립하였으며, 2024년 1월 추가로 지분을 취득하여 종속기업으로 인식하였습니다.(*2) 연결회사는 당반기 중 50%를 출자하여 음식점 프랜차이즈업을 영위하는 (주)쌈마이대패를 설립하였습니다. 주주간 약정 및 이사회 구성상 단일의 당사자가 지배력을 행사할 수 없으며, 공동기업참여자는 (주)쌈마이대패의 순자산에 대하여 권리를 갖습니다. (2) 당반기말 및 전반기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 반기순이익(손실) (주)팬스타즈컴퍼니 163,456 1,515,016 55,770 (70,336) (주)쌈마이대패 100,000 - - - (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 반기순이익(손실) (주)팬스타즈컴퍼니 263,396 1,454,227 215,330 (15,748) (주)팬에프앤비 726,472 62,792 423,835 53,990 상기 요약 재무정보는 회사와 동일한 회계정책의 적용 후 기준으로 작성되었습니다. 당반기말 현재 팬스타즈컴퍼니와 관련하여 미반영지분법손실은 14,067천원이며, 미반영지분법손실누계액은 270,557천원입니다. (3) 당반기 및 전반기의 공동기업투자자산의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 취득 기 말 (주)쌈마이대패 - 50,000 50,000 (단위: 천원) 회사명 기 초 지분법손익 기 말 (주)팬에프앤비 304,845 26,995 331,840 12. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 원가 또는 평가액 감가상각누계액 순장부금액 토지 8,560,521 - 8,560,521 건물 4,645,315 (1,420,029) 3,225,286 차량운반구 640,162 (339,896) 300,266 비품 262,341 (199,490) 62,851 시설장치 845,526 (658,682) 186,844 합 계 14,953,865 (2,618,097) 12,335,768 (단위: 천원) 구 분 원가 또는 평가액 감가상각누계액 순장부금액 토지 8,007,937 - 8,007,937 건물 3,828,470 (1,122,471) 2,705,999 차량운반구 640,162 (284,989) 355,173 비품 210,438 (138,583) 71,855 시설장치 687,726 (459,631) 228,095 합 계 13,374,733 (2,005,674) 11,369,059 (2) 당반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 사업결합 대체(*2) 감가상각비 반기말 토지(*1) 8,007,937 - 552,584 - 8,560,521 건물(*1) 2,705,999 - 577,353 (58,066) 3,225,286 차량운반구 355,173 - - (54,907) 300,266 비품 71,855 4 - (9,007) 62,852 시설장치 228,095 2 - (41,254) 186,843 합 계 11,369,059 6 1,129,937 (163,234) 12,335,768 (*1) 당반기말 현재 전체 토지와 건물에 171,200천원의 전세권이 설정되어 있으며, 차입금과 관련하여 25,800,000천원, 전세권과 관련하여 171,200천원의 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한 상기 건물 및 부속설비에 대하여 현대해상화재보험에 보험가액 19,685,160천원의 화재보험을 가입하고 있으며, 해당 보험가액은 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다.(*2) 종속회사 (주)팬에프앤비에 대한 건물 임대부분이 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다. (3) 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취 득 처 분 감가상각비 반기말 토지 6,881,345 - - - 6,881,345 건물 2,801,711 - - (47,856) 2,753,855 차량운반구 241,411 - (2) (36,014) 205,395 비품 3,618 83,357 (38) (7,532) 79,405 시설장치 246,278 110,280 (4) (46,757) 309,797 합 계 10,174,363 193,637 (44) (138,159) 10,229,797 (4) 감가상각비 중 85,965천원(전반기: 56,862천원)은 매출원가에, 77,269천원(전반기: 81,297천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 37,153,611 - 37,153,611 건물 20,161,183 (6,163,083) 13,998,100 합 계 57,314,794 (6,163,083) 51,151,711 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 37,706,195 - 37,706,195 건물 20,978,027 (6,150,559) 14,827,468 합 계 58,684,222 (6,150,559) 52,533,663 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 대체 상각 반기말 토지 37,706,195 (552,584) - 37,153,611 건물 14,827,468 (577,353) (252,015) 13,998,100 합 계 52,533,663 (1,129,937) (252,015) 51,151,711 (단위: 천원) 구 분 기초 상각 반기말 토지 37,706,195 - 37,706,195 건물 15,351,919 (262,225) 15,089,694 합 계 53,058,114 (262,225) 52,795,889 (3) 당반기와 전반기중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 1,603,129 1,690,130 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) 783,038 742,458 운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련) 25,302 19,450 14. 리스 연결회사는 차량운반구 등을 리스하였으며 평균리스기간은 2.3년이며 적용할인율은1.75%~4.58%입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 건물 비품 합계 취득금액 35,881 51,212 76,891 163,984 감가상각누계액 (11,960) (39,773) (68,728) (120,461) 장부금액 23,921 11,439 8,163 43,523 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 건물 비품 합계 취득금액 35,881 132,069 76,891 244,841 감가상각누계액 (7,475) (127,011) (62,605) (197,091) 장부금액 28,406 5,058 14,286 47,750 (2) 당반기와 전반기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 건물 비품 합계 기초 28,406 5,058 14,286 47,750 취득/대체 - 17,159 - 17,159 감가상각 (4,485) (10,778) (6,123) (21,386) 반기말 23,921 11,439 8,163 43,523 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 건물 비품 합계 기초 6,370 76,000 26,531 108,901 취득/대체 35,881 13,323 - 49,204 처분 (4,955) - - (4,955) 감가상각 (4,405) (42,077) (6,123) (52,605) 반기말 32,891 47,246 20,408 100,545 (3) 리스부채 당반기말 및 전기말 현재 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 리스부채 28,361 15,735 44,096 26,112 22,326 48,438 (4) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 반기말 리스부채 48,438 16,643 (21,808) 823 44,096 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 반기말 리스부채 106,825 48,766 (57,278) 1,502 99,815 (5) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 21,386 52,605 사용권자산 처분손익 - 21 리스부채 이자비용 823 1,502 소액, 단기리스 관련 비용 1,200,749 4,806,877 당반기와 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,222,557천원 및 4,859,180천원입니다. 15. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각및손상차손누계액 순장부금액 기타무형자산 3,672,753 (829,927) 2,842,826 소프트웨어 23,000 (23,000) - 회원권 390,667 - 390,667 개발중인자산 690,722 - 690,722 영업권 4,604 - 4,604 합 계 4,781,746 (852,927) 3,928,819 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각및손상차손누계액 순장부금액 판권 1,142,753 (664,806) 477,947 소프트웨어 23,000 (23,000) - 회원권 390,667 - 390,667 개발중인자산 661,887 - 661,887 합 계 2,218,307 (687,806) 1,530,501 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득/대체 사업결합 상각 반기말 기타무형자산 477,947 2,600,000 - (235,121) 2,842,826 회원권(*) 390,667 - - - 390,667 개발중인자산 661,887 28,835 - - 690,722 영업권 - - 4,604 - 4,604 합 계 1,530,501 2,628,835 4,604 (235,121) 3,928,819 (단위: 천원) 구 분 기초 취득/대체 처분 상각 반기말 판권 158,409 270,000 - (65,000) 363,409 회원권(*) 1,132,989 - (742,323) - 390,666 합 계 1,291,398 270,000 (742,323) (65,000) 754,075 (*) 회원권은 내용연수가 비한정이므로 상각하지 않으며, 보고기간 종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. (3) 당반기와 전반기 무형자산 상각비는 전액 매출원가로 배분되었습니다. 16. 기타지급채무 당반기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 미지급금 374,838 - 591,692 - 미지급비용 2,114,665 - 46,368 - 예수금 187,807 - 231,822 - 선수금 824,376 - 580,000 - 선수수익 2,722,246 - 39,750 - 임대보증금 1,079,551 387,284 1,062,667 559,134 합 계 7,303,483 387,284 2,552,299 559,134 17. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채: 단기차입금 1,000,000 유동성장기부채 2,000,000 1,500,000 소 계 2,000,000 2,500,000 비유동부채: 장기차입금 - 500,000 합 계 2,000,000 2,000,000 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 장부금액 당반기말 전기말 일반대출 우리은행 - - - 1,000,000 합 계 - 1,000,000 (3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 방송진흥기금 우리은행 2024-10-31 1.6 1,500,000 1,500,000 방송진흥기금 우리은행 2025-04-28 2.2 500,000 500,000 소 계 2,000,000 2,000,000 차감 : 유동성장기부채 (2,000,000) (1,500,000) 합 계 - 500,000 당반기말 현재 연결회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 12 참조). 18. 전환사채 및 교환사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 전환사채(제4회) 교환사채(제5회) 전환사채(제4회) 교환사채(제5회) 액면가액 12,000,000 2,494,080 12,000,000 2,494,080 전환권조정 (2,703,227) (1,240,390) (3,294,237) (1,335,533) 전환사채 9,296,773 1,253,690 8,705,763 1,158,547 (2) 당반기말 현재 회사의 전환사채 및 교환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 전환사채(제4회) 교환사채(제5회) 사채의 명칭 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 발행일 2021년 06월 07일 2023년 11월 09일 만기일 2026년 06월 07일 2028년 11월 09일 액면금액 20,000,000,000 원 2,494,079,775 원 이자지급조건 표면이자는 0%, 별도의 이자 지급기한 없음. 표면이자는 0%, 별도의 이자 지급기한 없음. 보장수익률 만기보장수익률 0% 만기보장수익률 0% 상환방법 만기까지 보유하고 있는 경우 사채의 원금에 대하여 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 만기까지 보유하고 있는 경우 사채의 원금에 대하여 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환(교환)시 발행할 주식의 종류 및 총 주식수 발행회사의 기명식 보통주식 2,607,901주 발행회사의 기명식 자기주식 652,047주 전환(교환)청구기간 2022년 6월 7일 부터 2026년 5월 7일 까지 2023년 11월 16일 부터 2028년 11월 02일 까지 전환(교환)가격(*1) 1주당 7,669원 1주당 3,825원 리픽싱(Refixing) 사채 발행 후 3개월이 되는 날부터 매 3개월이 되는 날마다 약정에 따라 전환가격 조정 - 전환의 효력 발생 전환청구 장소에 전환청구서 및 관계서류 일체를 제출한 때 전환의 효력 발생 교환청구 장소에 교환청구서 및 관계서류 일체를 제출한 때 교환의 효력 발생 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 30개월이 되는 2023년 12월 7일 및 이후 매 3개월이 되는 날 조기상환청구권을 보유함 사채권자는 발행일로부터 30개월이 되는 2026년 5월 9일 및 이후 매 3개월이 되는 날 조기상환청구권을 보유함 수의상환권(Call Option)(*2) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 본사채 발행일로부터 29개월 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자에게 본 사채 발행금액의 40% 까지 매도할 것을 청구할 수 있음 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날로부터 본사채 발행일로부터 30개월 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자에게 본 사채 발행금액의 40% 까지 매도할 것을 청구할 수 있음 (*1) 상기 전환사채의 최초전환가액은 7,669원이나 당반기말 현재 기준 주가 하락에 따른 전환가격 Refixing이 적용됨에 따라 주당 전환가액이 5,369원으로 변경되었습니다. (*2) 전기 11월 중 회사는 전환사채 액면가 200억원 중 40%에 대하여 수의상환권의 행사를 통하여 80억원을 조기상환하였으며, 그에 따라 182,492천원의 파생상품처분이익을 인식하였습니다. (3) 당반기말 현재 상기 전환사채에 부여된 전환권 및 조기상환청구권은 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며, 당반기말 현재 1,602,528천원의 파생상품부채(전환권 및 조기상환청구권)를 계상하고 있습니다. 또한, 파생상품부채에 대한 당반기 및 전반기에 발생한 평가손익은 각각 2,103,486천원 및 561,106천원입니다.당반기 중 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율 13.39%에 따라 591백만원의 이자비용을 인식하였습니다.(4) 당반기말 현재 상기 교환사채에 부여된 조기상환청구권, 수의상환청구권은 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며, 당반기말 현재 194,280천원의 파생상품자산(수의상환청구권)과 482,085천원의 파생상품부채(조기상환청구권)를 계상하고 있습니다. 또한, 파생상품자산과 파생상품부채에 대한 당반기에 발생한 평가손익은 (-)22,503천원입니다.당반기 중 상기 교환사채와 관련하여 유효이자율 4.03%에 따라 95백만원의 이자비용을 인식하였습니다. 19. 퇴직급여제도 연결회사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따른 납입액은 각각 67,613천원 및 37,428천원이며 당반기의 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 37,401천원 및 30,212천원을 인식하였습니다. 20. 자본금 및 자본잉여금 당반기말 및 전기말 현재 자본금(주당 액면가액 : 500원) 및 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식수(보통주) 27,694,076 27,694,076 자본금(보통주) 13,847,038 13,847,038 자본잉여금 주식발행초과금 25,137,670 25,137,670 신주인수권대가 53,652 53,652 기타자본잉여금 398,048 398,048 계 25,589,370 25,589,370 21. 기타자본항목 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (2,686,606) (2,686,606) 자기주식처분이익 17,826 17,826 교환권대가(*) 892,189 892,189 합 계 (1,776,591) (1,776,591) (*) 회사는 전기 중 교환사채를 발행하였으며, 그에 따른 교환권대가를 기타자본항목으로 인식하였습니다. 22. 기타포괄손익누계액 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (29,935) (29,935) 재평가차익 28,073,587 28,073,587 합 계 28,043,652 28,043,652 23. 이익잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 43,249 43,249 임의적립금 42,086 42,086 미처분이익잉여금 17,694,343 14,983,795 합 계 17,779,678 15,069,130 (2) 배당이 제한된 이익잉여금 회사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 24. 법인세비용(수익) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 16.15%이며, 전반기는 법인세 수익이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. 25. 영업부문별 정보 (1) 당반기와 전반기 매출액의 영업단위별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 드라마 사업 10,455,118 22,188,246 42,552,954 65,381,879 음반 및 음원 사업 278,029 592,219 261,921 536,242 교양 및 예능 프로그램 사업 - - - 10 영화사업 323,262 358,436 - - 매니지먼트 사업 - 1,023 57,600 115,200 임대 사업 803,225 1,603,129 870,694 1,690,130 식음료 사업 167,442 347,118 - - 합 계 12,027,076 25,090,171 43,743,169 67,723,461 (2) 당반기와 전반기 매출액의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 국 내 9,012,691 33,285,827 국 외 16,077,480 34,437,634 합 계 25,090,171 67,723,461 (3) 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 고객 A 16,002,903 30,726,467 고객 B 667,859 16,042,664 고객 C 104,731 14,691,447 고객 D 5,405,871 - 합 계 22,181,364 61,460,578 (4) 당반기와 전반기 중 수익 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 한 시점에서 발생하는 수익 음반제작 126,334 2,035 음원매출 465,885 534,207 드라마 제작 및 협찬매출 86,581 308,804 교양예능 및 매니지먼트매출 1,023 115,209 영화매출 358,436 - 식음료매출 347,118 - 소 계 1,385,377 960,255 기간에 걸쳐 인식하는 수익 드라마 제작 및 협찬매출 22,101,665 65,073,076 건물임대 및 관리매출 1,603,129 1,690,130 소 계 23,704,794 66,763,206 합 계 25,090,171 67,723,461 26. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 254,014 541,021 208,710 401,171 퇴직급여 13,915 30,212 6,971 12,150 복리후생비 77,738 155,446 106,557 178,088 여비교통비 1,031 28,743 54,309 73,742 접대비 16,906 29,336 21,676 43,584 통신비 2,574 4,962 2,397 4,841 세금과공과 1,545 7,958 3,164 11,046 대손상각비 590 590 22,126 22,126 감가상각비 38,634 77,269 53,420 81,297 사용권자산상각비 583 1,166 5,075 5,572 보험료 2,909 5,777 3,094 6,269 지급임차료 311 7,546 310 310 차량유지비 4,769 10,752 6,733 14,972 운반비 81 221 111 253 도서인쇄비 608 1,117 905 2,607 소모품비 112,055 122,651 7,995 16,028 지급수수료 188,660 358,755 107,859 300,040 건물관리비 26,105 57,205 23,025 66,738 합 계 743,028 1,440,727 634,437 1,240,834 27. 비용의 성격별 분류 등 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 재공품의 변동 2,340,653 (308,094) 5,870,294 (231,838) 상품 및 원재료 매입액 110,113 177,782 - - 영상물제작비 6,651,838 19,818,767 29,493,342 55,909,191 종업원급여 567,334 1,139,853 451,734 853,370 복리후생비 204,981 515,149 711,088 1,262,617 지급임차료 47,453 148,262 572,301 1,008,950 차량유지비 7,884 28,143 68,378 239,509 감가상각비 207,625 415,249 219,690 400,384 사용권자산상각비 9,594 21,386 28,695 52,605 무형자산상각비 161,162 235,121 - 65,000 지급수수료 574,567 1,023,929 3,480,130 3,997,268 건물관리비 236,209 458,681 221,626 465,882 대손상각비 590 590 22,126 22,126 기타비용 157,539 235,169 111,338 111,337 합 계(*) 11,277,542 23,909,987 41,250,742 64,156,401 (*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 대손충당금환입 (12,647) 10,000 - - 종속기업투자주식처분이익 95,778 95,778 - - 사용권자산처분이익 - - - 21 잡이익 1,067 3,337 42,375 48,522 합 계 84,198 109,115 42,375 48,543 기타비용 유형자산처분손실 - - - 44 무형자산처분손실 - - - 65,050 기부금 - - 10,000 10,000 기타의대손상각비 - - (12,464) - 잡손실 106 344 343 419 합 계 106 344 (2,121) 75,513 29. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익: 이자수익 78,323 172,505 37,540 96,775 단기금융상품평가이익 - - (32,485) - 외환차익 - 452 (1) 36,443 외화환산이익 82,338 192,213 55,535 128,750 파생상품평가이익 2,234,508 2,234,508 - - 합 계 2,395,169 2,599,678 60,589 261,968 금융비용: 이자비용 367,782 731,814 557,820 1,114,402 외환차손 - - 21,709 21,709 외화환산손실 17,469 33,283 30,781 30,781 파생상품평가손실 153,525 153,525 1,341,938 1,341,938 합 계 538,776 918,622 1,952,248 2,508,830 30. 주당손익 (1) 기본주당순이익 기본주당순이익은 회사의 보통주순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 다음과 같이 산정하였습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 보통주순이익 2,219,701,813 2,710,548,672 2,224,871,441 2,872,833,516 가중평균유통보통주식수(*) 27,042,029 27,042,029 27,066,088 27,137,615 기본주당순이익 82 100 82 106 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구 분 3개월 누적 발행주식수 적 수 발행주식수 적 수 기초 27,042,029 2,460,824,639 27,042,029 4,921,649,278 자기주식취득 - - - - 기말 27,042,029 2,460,824,639 27,042,029 4,921,649,278 일수 ÷ 91 ÷ 182 가중평균유통보통주식수 27,042,029 27,042,029 구 분 3개월 누적 발행주식수 적 수 발행주식수 적 수 기초 27,085,879 2,464,814,989 27,240,485 4,930,527,785 자기주식취득 (43,850) (1,800,966) (198,456) (18,619,514) 기말 27,042,029 2,463,014,023 27,042,029 4,911,908,271 일수 ÷91 ÷181 가중평균유통보통주식수 27,066,088 27,137,615 (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 교환사채가 있으며, 전반기의 희석주당이익은 반희석효과가 발생하여 기본주당순이익과 동일합니다. (단위: 주, 원) 구 분 3개월 누적 보통주순이익 2,219,701,813 2,710,548,672 전환사채의 이자비용(법인세 효과 차감 후) 237,582,559 467,489,375 전환사채의 파생상품평가이익(법인세 효과 차감 후) (1,663,858,055) (1,663,858,055) 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 793,426,317 1,514,179,992 가중평균 유통보통주식수 27,042,029 27,042,029 전환사채 전환권 2,235,345 2,235,345 조정후 가중평균 유통보통주식수 29,277,374 29,277,374 희석주당순이익 27 52 31. 영업활동으로부터 창출된 현금 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 반기순이익 2,711,940 2,872,834 조정항목: 이자수익 (172,505) (96,775) 이자비용 731,814 1,114,402 법인세비용(수익) 258,071 (1,552,611) 외화환산이익 (192,213) (128,750) 외화환산손실 33,283 30,781 파생상품평가이익 (2,234,508) - 파생상품평가손실 153,525 1,341,938 감가상각비 415,249 400,384 유형자산처분손실 - 44 사용권자산상각비 21,386 52,605 사용권자산처분이익 - (21) 무형자산상각비 235,121 65,000 무형자산처분손실 - 65,050 지분법이익 - (26,995) 대손상각비 590 22,126 대손충당금환입 (10,000) - 임대매출 - (25,497) 종속기업투자주식처분이익 (95,778) - 기타비용 - 11 순운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 1,219,707 (4,127,340) 계약자산의 감소 829,627 - 미수금의 감소(증가) 430,025 (1,348,971) 선급금의 감소(증가) (1,354,792) 448,560 부가세대급금의 증가 (295,934) - 선급비용의 증가 (35,028) (3,511) 재고자산의 증가 (308,094) (231,838) 매입채무의 증가(감소) (4,518,310) 4,826,921 미지급금의 증가(감소) (346,976) 161,057 미지급비용의 증가 2,048,321 8,213 선수금의 증가 242,640 321,670 예수금의 감소 (90,483) (116,285) 선수수익의 증가 2,672,302 - 임대보증금의 증가 - 32,800 영업으로부터 창출된 현금 2,348,980 4,105,802 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 미수수익 제각 - 331,098 선급금의 유동성 대체 - 160,000 보증금의 유동성 대체 - 60,000 공동기업의 종속기업 대체 200,000 - 리스부채 유동성 대체 6,591 20,236 임대보증금 유동성 대체 234,758 213,380 차입금의 유동성 대체 500,000 - 유형자산의 투자부동산대체 1,129,937 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 비현금흐름 기말 단기차입금 1,235,461 (945,366) (290,095) - 유동성장기부채 1,500,000 - 500,000 2,000,000 장기차입금 500,000 - (500,000) - 전환사채 8,705,763 - 591,010 9,296,773 교환사채 1,158,547 - 95,143 1,253,690 리스부채 48,438 (20,985) 16,643 44,096 임대보증금 1,621,801 8,505 (163,471) 1,466,835 재무활동으로부터의 총부채 14,770,010 (957,846) 249,230 14,061,394 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 비현금흐름 기말 단기차입금 7,000,000 (2,000,000) - 5,000,000 유동성장기부채 1,500,000 500,000 - 2,000,000 전환사채 12,718,932 - 858,631 13,577,563 리스부채 106,825 (52,303) 45,293 99,815 재무활동으로부터의 총부채 21,325,757 (1,552,303) 903,924 20,677,378 32. 특수관계자와의 거래 (1) 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 관계기업 (주)팬스타즈컴퍼니 (주)팬스타즈컴퍼니 공동기업 (주)쌈마이대패(*1) (주)팬에프앤비(*2) 기타특수관계자 (주)화인랜드 (주)화인랜드 기타특수관계자 임원 임원 (*1) 당기 중 종속기업인 (주)팬에프앤비가 50%를 출자하여 음식점 프랜차이즈업을 영위하는 (주)쌈마이대패를 설립하였습니다.(*2) 당기 중 주식을 추가취득하여 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 당반기 전반기 매 출 기타수익 기타비용 매 출 기타수익 기타비용 관계기업 (주)팬스타즈컴퍼니 9,000 - - 9,000 - 139,137 공동기업 (주)팬에프앤비 - - - 51,517 - 5,419 기타특수관계자 임원 - 2,208 - - 2,208 - 합 계 9,000 2,208 - 60,517 2,208 144,556 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출채권 기타채권 장단기대여금 대손충당금 관계기업 (주)팬스타즈컴퍼니 50,262 115,911 1,020,000 (1,125,163) 공동기업 (주)쌈마이대패 - 199,956 - 기타특수관계자 (주)화인랜드 - - 300,000 (300,000) 기타특수관계자 임원 - 93,953 - 합 계 50,262 115,911 1,613,909 (1,425,163) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출채권 기타채권 장단기대여금 대손충당금 임대보증금 관계기업 (주)팬스타즈컴퍼니 45,163 65,911 1,020,000 (1,125,163) - 공동기업 (주)팬에프앤비 9,790 - - - 100,000 기타특수관계자 (주)화인랜드 - - 300,000 (300,000) - 기타특수관계자 임원 - - 93,953 - - 합 계 54,953 65,911 1,413,953 (1,425,163) 100,000 (4) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 계정과목 자금대여거래 기초 증가 감소 당반기말 관계기업 (주)팬스타즈컴퍼니(*) 장기대여금 1,020,000 - - 1,020,000 공동기업 (주)쌈마이대패 단기대여금 - 299,956 (100,000) 199,956 기타특수관계자 (주)화인랜드(*) 장기대여금 300,000 - - 300,000 기타특수관계자 임원 단기대여금 93,953 - - 93,953 합 계 1,413,953 299,956 (100,000) 1,613,909 (*) 대여금 잔액에 대하여 전액 대손이 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 계정과목 자금대여거래 기초 증가 감소 당기말 관계기업 (주)팬스타즈컴퍼니(*) 장기대여금 1,020,000 - - 1,020,000 기타특수관계자 (주)화인랜드(*) 장기대여금 300,000 - - 300,000 기타특수관계자 임원 단기대여금 - 543,953 (450,000) 93,353 합 계 1,320,000 543,953 (450,000) 1,413,953 (*) 대여금 잔액에 대하여 전액 대손이 설정되어 있습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상 연결회사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 346,506 254,672 퇴직급여 10,070 10,042 합 계 356,576 264,714 33. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정한도 약정내용 우리은행 5,000,000 일반자금 대출 외 농협은행 9,000,000 일반자금 대출 외 (2) 당반기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 26백만원의 이행지급보증 등을제공받고 있습니다. (3) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 원) 원 고 피 고 소송가액 내 역 (주)팬엔터테인먼트 케이비에스 한국방송공사 20,196,492,298 수익금 등 지급 청구의 소 박종술 (주)팬엔터테인먼트 560,000,000 임금 반환 청구의 소 당반기말 현재 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다. 34. 사업결합 (1) 연결회사는 당반기 중 (주)팬에프앤비의 지배력을 획득하였으며, 이전한 대가 및 영업권의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득한 지분율(%) 이전대가 영업권 (주)팬에프앤비 50.01 342,676 4,604 (2) 당반기 중 발생한 사업결합 거래와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일에 인수한 자산, 부채 가액 및 동 회사에 대한 취득일의 비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)팬에프앤비 이전대가 현금및현금성자산 5 관계기업투자주식 342,671 소 계 342,676 취득한 자산과 인수한 부채 현금및현금성자산 589,243 매출채권 40,838 유형자산 6 기타자산 100,300 기타금융부채 (13,701) 기타부채 (40,544) 소 계 676,142 비지배지분 338,071 영업권 4,604 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 27 기 반기말 2024.06.30 현재 제 26 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 반기말 제 26 기말 자산 유동자산 24,645,787,896 28,203,610,779 현금및현금성자산 8,262,899,176 9,076,193,184 매출채권 및 기타유동채권 10,777,595,975 13,686,342,318 유동재고자산 3,291,046,280 2,982,952,722 당기손익-공정가치측정금융자산 194,279,934 947,804,478 기타유동자산 2,119,966,531 1,510,318,077 비유동자산 86,328,545,684 82,665,280,179 장기매출채권 및 기타비유동채권 5,028,923,699 5,024,966,088 장기금융상품 2,500,000 2,500,000 당기손익-공정가치 측정 비유동금융자산 600,000,000 0 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 63,073,297 63,073,297 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 200,005,000 200,000,000 유형자산 11,216,034,639 11,369,058,981 투자부동산 52,271,437,725 52,533,663,143 사용권자산 43,523,482 47,749,946 영업권 이외의 무형자산 3,924,213,985 1,530,500,095 기타비유동자산 12,978,833,857 11,893,768,629 자산총계 110,974,333,580 110,868,890,958 부채 유동부채 24,572,516,841 26,750,935,188 단기매입채무 2,358,192,445 6,876,930,969 기타 유동부채 7,351,741,360 2,552,298,460 유동 차입금 2,000,000,000 2,500,000,000 유동성전환사채 9,296,773,338 8,705,762,750 유동성교환사채 1,253,690,267 1,158,546,838 유동 리스부채 28,361,471 26,111,803 당기손익-공정가치측정금융부채 2,084,613,794 4,319,122,270 당기법인세부채 199,144,166 612,162,098 비유동부채 3,062,732,501 3,488,028,496 장기매입채무 및 기타비유동채무 387,283,802 559,133,892 장기차입금 0 500,000,000 비유동 리스부채 15,734,984 22,326,103 이연법인세부채 2,659,713,715 2,406,568,501 부채총계 27,635,249,342 30,238,963,684 자본 자본금 13,847,038,000 13,847,038,000 자본잉여금 25,589,369,986 25,589,369,986 기타자본구성요소 (1,776,591,762) (1,776,591,762) 기타포괄손익누계액 28,043,652,187 28,043,652,187 이익잉여금(결손금) 17,635,615,827 14,926,458,863 자본총계 83,339,084,238 80,629,927,274 자본과부채총계 110,974,333,580 110,868,890,958 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 반기 제 26 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 11,881,623,869 24,790,010,222 43,743,169,270 67,723,460,150 매출원가 10,375,456,491 22,094,326,371 40,616,305,473 62,915,567,382 매출총이익 1,506,167,378 2,695,683,851 3,126,863,797 4,807,892,768 판매비와관리비 750,228,880 1,404,116,610 634,436,680 1,240,833,939 영업이익(손실) 755,938,498 1,291,567,241 2,492,427,117 3,567,058,829 기타이익 (11,579,843) 12,865,125 42,375,456 48,543,114 기타손실 81,846 230,734 (2,120,871) 75,512,888 금융수익 2,395,067,975 2,581,648,249 60,589,456 261,968,296 금융원가 538,775,840 918,621,730 1,952,248,085 2,508,830,461 법인세비용차감전순이익(손실) 2,600,568,944 2,967,228,151 645,264,815 1,293,226,890 법인세비용(수익) 464,371,087 258,071,187 (1,552,611,496) (1,552,611,496) 당기순이익(손실) 2,136,197,857 2,709,156,964 2,197,876,311 2,845,838,386 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 토지재평가차익 0 0 0 0 총포괄손익 2,136,197,857 2,709,156,964 2,197,876,311 2,845,838,386 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 79 100 81 105 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 24 52 81 105 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 13,847,038,000 25,589,369,986 (1,688,579,171) 27,117,285,141 7,388,636,767 72,253,750,723 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,845,838,386 2,845,838,386 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (980,201,460) 0 0 (980,201,460) 자본 증가(감소) 합계 0 0 (980,201,460) 0 2,845,838,386 1,865,636,926 2023.06.30 (기말자본) 13,847,038,000 25,589,369,986 (2,668,780,631) 27,117,285,141 10,234,475,153 74,119,387,649 2024.01.01 (기초자본) 13,847,038,000 25,589,369,986 (1,776,591,762) 28,043,652,187 14,926,458,863 80,629,927,274 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,709,156,964 2,709,156,964 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 0 2,709,156,964 2,709,156,964 2024.06.30 (기말자본) 13,847,038,000 25,589,369,986 (1,776,591,762) 28,043,652,187 17,635,615,827 83,339,084,238 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 반기 제 26 기 반기 영업활동현금흐름 2,331,455,225 3,641,897,956 영업에서 창출된 현금흐름 2,604,332,916 4,105,802,304 이자지급(영업) (22,769,277) (222,260,165) 이자수취 167,835,491 71,478,737 법인세환급(납부) (417,943,905) (313,122,920) 투자활동현금흐름 (2,291,198,721) (1,016,526,181) 단기금융상품의 취득 0 (1,127,897,000) 종속기업투자자산의 취득 (5,000) 0 단기대여금및수취채권의 취득 (60,000,000) (618,743,552) 유형자산의 취득 0 (176,357,013) 무형자산의 취득 (2,628,835,291) (270,000,000) 보증금의 증가 (10,000,000) (102,000,000) 단기대여금및수취채권의 처분 62,561,570 529,198,657 무형자산의 처분 0 677,272,727 보증금의 감소 345,080,000 72,000,000 재무활동현금흐름 (1,012,479,719) (2,532,504,370) 단기차입금의 증가 0 33,725,000,000 단기차입금의 상환 (1,000,000,000) (35,725,000,000) 장기차입금의 증가 0 500,000,000 자기주식의 취득 0 (980,201,460) 리스부채의 상환 (20,984,525) (52,302,910) 임대보증금의 증가 58,504,806 0 임대보증금의 감소 (50,000,000) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (972,223,215) 92,867,405 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 158,929,207 36,361,594 기초현금및현금성자산 9,076,193,184 12,827,173,819 기말현금및현금성자산 8,262,899,176 12,956,402,818 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 팬엔터테인먼트(이하 "회사"라 함)의 개요 회사는 음반제작, 기획 및 판매를 목적으로 1998년 HS미디어(주)로 설립되었으며, 드라마 제작 및 판매, 부동산투자, 개발, 건설 및 매매, 분양, 임대 등을 사업목적에 추가하였습니다. 회사는 2006년 7월 7일 코스닥증권시장에 상장하였으며, 수차례의 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 13,847,038,000원, 발행한 주식의 수와 1주당 액면가액은 각각 27,694,076주 및 500원입니다. 1) 설 립 연 월 일 : 1998년 4월 3일 2) 주요영업의 내용 : 음반 제작, 기획 및 판매, 드라마 제작 및 판매, 부동산임대 3) 대표자의 성명 : 박 영 석 4) 주소 : 서울특별시 마포구 월드컵북로 58길 10 (상암동, 더 팬) 5) 전화번호 : (02) 380-2100 6) 주요주주의 지분 및 주주 구성내용 성 명 소유주식수(주) 지분율(%) 박영석(대표이사) 9,951,434 35.93 한국증권금융(주) 455,570 1.65 한국투자증권 296,823 1.07 자기주식 652,047 2.35 기타 16,338,202 59.00 합 계 27,694,076 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경회사는 2021년 보고기간부터 종속기업투자주식을 보유하지 않게 됨에 따라 개별재무제표를 작성하였으나, 당기에 연결종속기업을 신규 취득하여 별도 및 연결재무제표를 작성하게 되었습니다. 따라서 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 의거 관계기업투자주식에 대하여 원가법을 적용하였으며, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 소급하여 적용하고 비교재무제표를 재작성하였습니다. 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니 다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당반기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산: 파생상품자산 - - 194,280 194,280 조합출자금 - - 600,000 600,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 - - 63,073 63,073 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 - - 2,084,614 2,084,614 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산: 파생상품자산 - - 347,804 347,804 조합출자금 - - 600,000 600,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 - - 63,073 63,073 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 - - 4,319,122 4,319,122 회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당반기말에 측정하지 않았습니다.(2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다. ㆍ 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. ㆍ 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다. ㆍ 파생상품의 공정가치는 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. (3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) 1) 수준3으로 측정되는 공정가치 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 당반기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 947,804 (153,525) 794,279 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 63,073 - 63,073 당기손익-공정가치측정금융부채 (4,319,122) 2,234,508 (2,084,614) 2) 회사는 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 원가법 및 순자산가치법으로 공정가치를 평가하였습니다. 또한 수준 3으로 분류되는 파생상품에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 및공정가치와의 관계 파생상품 이항옵션모형 주가변동성 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.① 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우② 무위험이자율이 높아지는(낮아지는) 경우③ 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 3) 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는 회사의 재무담당이사 등에 직접 보고하며 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 5. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용제한여부 현금시재액 16,895 16,787 - 보통예금 5,636,550 6,371,766 - 기타제예금(MMDA) - 1,500,000 자사주신탁 정기예적금 2,609,454 1,187,640 - 합 계 8,262,899 9,076,193 전기 중 한국투자증권주식회사와의 자사주신탁계약의 계약기간이 만료되었으며, 당기말과 전기말 현재 SC은행에 2,500천원의 장기금융상품이 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 6. 매출채권과 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동성 매출채권 7,229,149 (1,839,112) 5,390,037 8,518,702 (1,838,522) 6,680,180 유동성 기타채권 5,496,609 (109,051) 5,387,558 7,115,213 (109,051) 7,006,162 비유동성 매출채권 4,925,998 - 4,925,998 4,925,998 - 4,925,998 비유동성 기타채권 1,422,926 (1,320,000) 102,926 1,418,968 (1,320,000) 98,968 합 계 19,074,682 (3,268,163) 15,806,519 21,978,881 (3,267,573) 18,711,308 당반기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동성: 단기대여금 118,643 125,162 미수금 207,109 640,610 미수수익 16,022 29,721 계약자산 4,889,129 5,718,757 보증금 156,655 491,912 소 계 5,387,558 7,006,162 비유동성: 장기대여금 102,926 98,968 합 계 5,490,484 7,105,130 (3) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 제각 대손상각비 기말금액 유동자산: 매출채권 1,838,522 - 590 1,839,112 단기대여금 33,500 - - 33,500 미수금 75,551 - - 75,551 소 계 1,947,573 - 590 1,948,163 비유동자산: 장기대여금 1,320,000 - - 1,320,000 합 계 3,267,573 - 590 3,268,163 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 제각 대손상각비 기말금액 유동자산: 매출채권 1,064,423 - 22,126 1,086,549 단기대여금 33,500 - - 33,500 미수금 6,515 - - 6,515 미수수익 331,098 (331,098) - - 소 계 1,435,536 (331,098) 22,126 1,126,564 비유동자산: 장기대여금 1,320,000 - - 1,320,000 합 계 2,755,536 (331,098) 22,126 2,446,564 7. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 사업부문: 드라마 2,226,429 (40,173) 2,186,256 1,956,550 (40,172) 1,916,378 영화 2,975,976 (1,898,185) 1,077,791 2,938,761 (1,898,186) 1,040,575 음반 27,000 - 27,000 26,000 - 26,000 합 계 5,229,405 (1,938,358) 3,291,047 4,921,311 (1,938,358) 2,982,953 당반기 중 매출원가로 비용 계상된 재고자산의 원가는 21,275,776원(전반기: 62,112,516천원)입니다. 당반기 및 전기 중 재고자산평가손실 인식액 및 폐처분한 재고자산가액은 없습니다. 8. 기타유동자산 및 기타비유동자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산: 선급금 1,704,209 1,449,635 선급비용 119,824 60,683 부가세대급금 295,934 - 소 계 2,119,967 1,510,318 비유동자산: 선급금 12,901,589 11,792,412 선급비용 77,245 101,357 소 계 12,978,834 11,893,769 합 계 15,098,801 13,404,087 (2) 당반기말 및 전기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 모두 장,단기 선급금에서 발생하였으며, 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 1,149,900 1,080,400 대손상각비(환입) (10,000) - 기말 1,139,900 1,080,400 9. 범주별 금융상품 (1) 당반기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 - - 8,262,899 유동성 매출채권 - - 5,390,038 유동성 기타채권 - - 5,387,558 조합출자금 600,000 - - 파생상품자산 194,280 - - 장기금융상품 - - 2,500 비유동성 매출채권 - - 4,925,998 비유동성 기타채권 - - 102,926 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 63,073 - 합 계 794,280 63,073 24,071,919 (2) 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 - - 9,076,193 유동성 매출채권 - - 6,680,180 유동성 기타채권 - - 7,006,162 조합출자금 600,000 - - 파생상품자산 347,804 - - 장기금융상품 - - 2,500 비유동성 매출채권 - - 4,925,998 비유동성 기타채권 - - 98,968 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 63,073 - 합 계 947,804 63,073 27,790,001 (3) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 - 2,358,192 - 6,876,931 기타지급채무 - 2,448,848 - 638,059 파생상품부채 2,084,614 - 4,319,122 - 유동성차입금 - 2,000,000 - 2,500,000 장기차입금 - - - 500,000 전환사채 - 9,296,773 - 8,705,763 교환사채 - 1,253,690 - 1,158,547 임대보증금 - 1,566,835 - 1,621,801 합 계 2,084,614 18,924,338 4,319,122 22,001,101 (4) 당반기와 전반기 중에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 대손상각비 - 590 - - 이자수익 - 154,475 - - 이자비용 - - - 730,990 외환차익 - 452 - - 외화환산이익 - 192,213 - - 외화환산손실 - 33,283 - - 파생상품평가이익 - - 2,234,508 - 파생상품평가손실 153,525 - - - (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 대손상각비 - 22,126 - - 이자수익 - 96,775 - - 이자비용 - - - 1,112,900 외환차익 - 36,444 - - 외환차손 - 21,709 - - 외화환산이익 - 128,750 - - 외화환산손실 - 30,781 - - 파생상품평가손실 561,106 - 780,832 - 10. 투자유가증권 당반기말 및 전기말 현재 투자유가증권의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 63,073 63,073 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금(*1,2) 600,000 600,000 합 계 663,073 663,073 (*1) 회사는 전기 중 센트럴K-밸류콘텐츠레벨업투자조합에 6억원을 출자함에 따라(출자비율: 9.95%), 이를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 회사는 해당 출자금에 추가 출자 이행의무를 부담하고 있습니다. 11. 관계기업, 공동기업 및 종속기업 투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자자산과 종속기업투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 소재지 지분율(%) 당반기말 전기말 종속기업투자자산 (주)팬에프앤비(*1) 한국 50.01 200,005 - 종속기업투자자산 (주)매니지먼트에어(*2) 한국 - - - 관계기업투자자산 (주)팬스타즈컴퍼니 한국 20.00 - - 공동기업투자자산 (주)팬에프앤비(*1) 한국 - - 200,000 합 계 200,005 200,000 (*1) 회사는 당기 이전 (주)팬에프앤비의 대표이사와 각 50%씩 출자하여 식자재 공급 및 음식점 프랜차이즈업을 영위하는 (주)팬에프앤비를 설립하여 공동기업으로 분류하였으며, 당기 중 주식을 추가취득하여 지배력을 획득하였습니다. (*2) 회사는 당기 중 (주)매니지먼트에어의 대표이사와 총 발행주식의 50.1%를 양수하는 계약을 체결하여 지배력을 획득하였으나, 계약을 해제하여 지배력을 상실하였습니다. (2) 관계기업 및 공동기업투자자산과 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 종속기업 공동투자기업 종속기업 공동투자기업 기초 - 200,000 - 200,000 취득 5 - - - 대체 200,000 (200,000) - - 기말 200,005 - - 200,000 12. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 원가 또는 평가액 감가상각누계액 순장부금액 토지 8,007,937 - 8,007,937 건물 3,828,470 (1,170,327) 2,658,143 차량운반구 640,162 (339,897) 300,265 비품 210,438 (147,590) 62,848 시설장치 687,726 (500,884) 186,842 합 계 13,374,733 (2,158,698) 11,216,035 (단위: 천원) 구 분 원가 또는 평가액 감가상각누계액 순장부금액 토지 8,007,937 - 8,007,937 건물 3,828,470 (1,122,471) 2,705,999 차량운반구 640,162 (284,989) 355,173 비품 210,438 (138,583) 71,855 시설장치 687,726 (459,631) 228,095 합 계 13,374,733 (2,005,674) 11,369,059 (2) 당반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취 득 처 분 감가상각비 반기말 토지(*) 8,007,937 - - - 8,007,937 건물(*) 2,705,999 - - (47,856) 2,658,143 차량운반구 355,173 - - (54,908) 300,265 비품 71,855 - - (9,007) 62,848 시설장치 228,095 - - (41,253) 186,842 합 계 11,369,059 - - (153,024) 11,216,035 (*) 당반기말 현재 전체 토지와 건물에 171,200천원의 전세권이 설정되어 있으며, 차입금과 관련하여 25,800,000천원, 전세권과 관련하여 171,200천원의 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한 상기 건물 및 부속설비에 대하여 현대해상화재보험에 보험가액 19,685,160천원의 화재보험을 가입하고 있으며, 해당 보험가액은 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다. (3) 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취 득 처분 감가상각비 반기말 토지 6,881,345 - - - 6,881,345 건물 2,801,711 - - (47,856) 2,753,855 차량운반구 241,411 - (2) (36,014) 205,395 비품 3,618 83,357 (38) (7,532) 79,405 시설장치 246,278 110,280 (4) (46,757) 309,797 합 계 10,174,363 193,637 (44) (138,159) 10,229,797 (4) 감가상각비 중 75,755원(전반기: 56,862천원)은 매출원가에, 77,269천원(전반기: 81,297천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 37,706,195 - 37,706,195 건물 20,978,027 (6,412,785) 14,565,242 합 계 58,684,222 (6,412,785) 52,271,437 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 37,706,195 - 37,706,195 건물 20,978,027 (6,150,559) 14,827,468 합 계 58,684,222 (6,150,559) 52,533,663 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 상각 반기말 토지 37,706,195 - 37,706,195 건물 14,827,468 (262,226) 14,565,242 합 계 52,533,663 (262,226) 52,271,437 (단위: 천원) 구 분 기초 상각 전반기말 토지 37,706,195 - 37,706,195 건물 15,351,919 (262,225) 15,089,694 합 계 53,058,114 (262,225) 52,795,889 (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 1,651,109 1,690,130 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) 792,929 742,458 운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련) 25,622 19,450 14. 리스 회사는 차량운반구 등을 리스하였으며 평균리스기간은 2.3년이며 적용할인율은 1.75%~4.58%입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 건물 비품 합계 취득금액 35,881 51,212 76,891 163,984 감가상각누계액 (11,960) (39,773) (68,728) (120,461) 장부금액 23,921 11,439 8,163 43,523 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 건물 비품 합계 취득금액 35,881 132,069 76,891 244,841 감가상각누계액 (7,475) (127,011) (62,605) (197,091) 장부금액 28,406 5,058 14,286 47,750 (2) 당반기와 전반기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 건물 비품 합계 기초 28,406 5,058 14,286 47,750 취득/대체 - 17,159 - 17,159 감가상각 (4,485) (10,778) (6,123) (21,386) 반기말 23,921 11,439 8,163 43,523 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 건물 비품 합계 기초 6,370 76,000 26,531 108,901 취득/대체 35,881 13,323 - 49,204 처분 (4,955) - - (4,955) 감가상각 (4,405) (42,077) (6,123) (52,605) 기말 32,891 47,246 20,408 100,545 (3) 리스부채 당반기말 및 전기말 현재 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 리스부채 28,361 15,735 44,096 26,112 22,326 48,438 (4) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 반기말 리스부채 48,438 16,643 (21,808) 823 44,096 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 반기말 리스부채 106,825 48,766 (57,278) 1,502 99,815 (5) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 21,386 52,605 사용권자산 처분손익 - 21 리스부채 이자비용 823 1,502 소액, 단기리스 관련 비용 1,200,749 4,806,877 당반기와 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,222,557천원 및 4,859,180천원입니다. 15. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각및손상차손누계액 순장부금액 기타무형자산 3,672,753 (829,927) 2,842,826 소프트웨어 23,000 (23,000) - 회원권 390,667 - 390,667 개발중인자산 690,722 - 690,722 합 계 4,777,142 (852,927) 3,924,215 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각및손상차손누계액 순장부금액 판권 1,142,753 (664,806) 477,947 소프트웨어 23,000 (23,000) - 회원권 390,667 - 390,667 개발중인자산 661,887 - 661,887 합 계 2,218,307 (687,806) 1,530,501 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득/대체 상각 반기말 기타무형자산 477,947 2,600,000 (235,121) 2,842,826 회원권(*) 390,667 - - 390,667 개발중인자산 661,887 28,835 - 690,722 합 계 1,530,501 2,628,835 (235,121) 3,924,215 (단위: 천원) 구 분 기초 취득/대체 처분 상각 반기말 판권 158,409 270,000 - (65,000) 363,409 회원권(*) 1,132,989 - (742,323) - 390,666 합 계 1,291,398 270,000 (742,323) (65,000) 754,075 (*) 회원권은 내용연수가 비한정이므로 상각하지 않으며, 보고기간 종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. (3) 당반기와 전반기 무형자산 상각비는 전액 매출원가로 배분되었습니다. 16. 기타지급채무 당반기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 미지급금 356,682 - 591,692 - 미지급비용 2,092,166 - 46,368 - 예수금 176,720 - 231,822 - 선수금 824,376 - 580,000 - 선수수익 2,722,246 - 39,750 - 임대보증금 1,179,551 387,284 1,062,667 559,134 합 계 7,351,741 387,284 2,552,299 559,134 17. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채: 단기차입금 - 1,000,000 유동성장기부채 2,000,000 1,500,000 소 계 2,000,000 2,500,000 비유동부채: 장기차입금 - 500,000 합 계 2,000,000 3,000,000 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 장부금액 당반기말 전기말 일반대출 우리은행 - - - 1,000,000 합 계 - 1,000,000 (3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 방송진흥기금 우리은행 2024-10-31 1.6 1,500,000 1,500,000 방송진흥기금 우리은행 2025-04-28 2.2 500,000 500,000 소 계 2,000,000 2,000,000 차감 : 유동성장기부채 (2,000,000) (1,500,000) 합 계 - 500,000 당반기말 현재 회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 12 참조). 18. 전환사채 및 교환사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채 및 교환사채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 전환사채(제4회) 교환사채(제5회) 전환사채(제4회) 교환사채(제5회) 액면가액 12,000,000 2,494,080 12,000,000 2,494,080 전환권조정 (2,703,227) (1,240,390) (3,294,237) (1,335,533) 전환사채 9,296,773 1,253,690 8,705,763 1,158,547 (2) 당반기말 현재 회사의 전환사채 및 교환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 전환사채(제4회) 교환사채(제5회) 사채의 명칭 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 발행일 2021년 06월 07일 2023년 11월 09일 만기일 2026년 06월 07일 2028년 11월 09일 액면금액 20,000,000,000 원 2,494,079,775 원 이자지급조건 표면이자는 0%, 별도의 이자 지급기한 없음. 표면이자는 0%, 별도의 이자 지급기한 없음. 보장수익률 만기보장수익률 0% 만기보장수익률 0% 상환방법 만기까지 보유하고 있는 경우 사채의 원금에 대하여 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 만기까지 보유하고 있는 경우 사채의 원금에 대하여 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환(교환)시 발행할 주식의 종류 및 총 주식수 발행회사의 기명식 보통주식 2,607,901주 발행회사의 기명식 자기주식 652,047주 전환(교환)청구기간 2022년 6월 7일 부터 2026년 5월 7일 까지 2023년 11월 16일 부터 2028년 11월 02일 까지 전환(교환)가격(*1) 1주당 7,669원 1주당 3,825원 리픽싱(Refixing) 사채 발행 후 3개월이 되는 날부터 매 3개월이 되는 날마다 약정에 따라 전환가격 조정 - 전환의 효력 발생 전환청구 장소에 전환청구서 및 관계서류 일체를 제출한 때 전환의 효력 발생 교환청구 장소에 교환청구서 및 관계서류 일체를 제출한 때 교환의 효력 발생 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 30개월이 되는 2023년 12월 7일 및 이후 매 3개월이 되는 날 조기상환청구권을 보유함 사채권자는 발행일로부터 30개월이 되는 2026년 5월 9일 및 이후 매 3개월이 되는 날 조기상환청구권을 보유함 수의상환권(Call Option)(*2) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 본사채 발행일로부터 29개월 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자에게 본 사채 발행금액의 40% 까지 매도할 것을 청구할 수 있음 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날로부터 본사채 발행일로부터 30개월 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자에게 본 사채 발행금액의 40% 까지 매도할 것을 청구할 수 있음 (*1) 상기 전환사채의 최초전환가액은 7,669원이나 당반기말 현재 기준 주가 하락에 따른 전환가격 Refixing이 적용됨에 따라 주당 전환가액이 5,369원으로 변경되었습니다. (*2) 전기 11월 중 회사는 전환사채 액면가 200억원 중 40%에 대하여 수의상환권의 행사를 통하여 80억원을 조기상환하였으며, 그에 따라 182,492천원의 파생상품처분이익을 인식하였습니다. (3) 당반기말 현재 상기 전환사채에 부여된 전환권 및 조기상환청구권은 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며, 당반기말 현재 1,602,528천원의 파생상품부채(전환권 및 조기상환청구권)를 계상하고 있습니다. 또한, 파생상품부채에 대한 당반기 및 전반기에 발생한 평가손익은 각각 2,103,486천원 및 561,106천원입니다.당반기 중 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율 13.39%에 따라 591백만원의 이자비용을 인식하였습니다. (4) 당반기말 현재 상기 교환사채에 부여된 조기상환청구권, 수의상환청구권은 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며, 당반기말 현재 194,280천원의 파생상품자산(수의상환청구권)과 482,085천원의 파생상품부채(조기상환청구권)를 계상하고 있습니다. 또한, 파생상품자산과 파생상품부채에 대한 당반기에 발생한 평가손익은 (-)22,503천원입니다.당반기 중 상기 교환사채와 관련하여 유효이자율 4.03%에 따라 95백만원의 이자비용을 인식하였습니다. 19. 퇴직급여제도 회사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따른 납입액은 각각 67,613천원 및 37,428천원이며 당반기의 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 37,401천원 및 30,212천원을 인식하였습니다. 20. 자본금 및 자본잉여금 당반기말 및 전기말 현재 자본금(주당 액면가액: 500원) 및 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식수(보통주) 27,694,076 27,694,076 자본금(보통주) 13,847,038 13,847,038 자본잉여금 주식발행초과금 25,137,670 25,137,670 신주인수권대가 53,652 53,652 기타자본잉여금 398,048 398,048 합 계 25,589,370 25,589,370 21. 기타자본항목 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (2,686,606) (2,686,606) 자기주식처분이익 17,826 17,826 교환권대가(*) 892,189 892,189 합 계 (1,776,591) (1,776,591) (*) 회사는 전기 중 교환사채를 발행하였으며, 그에 따른 교환권대가를 기타자본항목으로 인식하였습니다. 22. 기타포괄손익누계액 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (29,935) (29,935) 재평가차익 28,073,587 28,073,587 합 계 28,043,652 28,043,652 23. 이익잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 43,249 43,249 임의적립금 42,086 42,086 미처분이익잉여금 17,550,281 14,841,124 합 계 17,635,616 14,926,459 (2) 배당이 제한된 이익잉여금 회사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 24. 법인세비용(수익)법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 16.15%이며, 전반기는 법인세 수익이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. 25. 영업부문별 정보 (1) 당반기와 전반기 매출액의 영업단위별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 드라마 사업 10,455,118 22,188,246 42,552,954 65,381,879 음반 및 음원 사업 278,029 592,219 261,921 536,242 교양 및 예능 프로그램 사업 - - - 10 영화사업 323,262 358,436 - - 매니지먼트 사업 - - 57,600 115,200 임대 사업 825,215 1,651,109 870,694 1,690,130 합 계 11,881,624 24,790,010 43,743,169 67,723,461 (2) 당반기와 전반기 매출액의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 국 내 8,712,530 33,285,827 국 외 16,077,481 34,437,634 합 계 24,790,010 67,723,461 (3) 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 고객 A 16,002,903 30,726,467 고객 B 667,859 16,042,664 고객 C 104,731 14,691,447 고객 D 5,405,871 - 합 계 22,181,364 61,460,578 (4) 당반기와 전반기 중 수익 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 한 시점에서 발생하는 수익 음반제작매출 126,334 2,035 음원매출 465,885 534,207 드라마 제작 및 협찬매출 86,581 308,804 교양예능 및 매니지먼트매출 - 115,209 영화매출 358,436 - 소 계 1,037,236 960,255 기간에 걸쳐 인식하는 수익 드라마 제작 및 협찬매출 22,101,665 65,073,076 건물임대 및 관리매출 1,651,109 1,690,130 소 계 23,752,774 66,763,206 합 계 24,790,010 67,723,461 26. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 254,014 505,021 208,710 401,171 퇴직급여 13,915 30,212 6,971 12,150 복리후생비 80,800 161,760 106,557 178,088 여비교통비 1,031 28,743 54,309 73,742 접대비 16,906 29,336 21,676 43,584 통신비 2,574 4,962 2,397 4,841 세금과공과금 1,545 7,958 3,164 11,046 감가상각비 38,634 77,269 53,420 81,297 사용권자산상각비 583 1,166 5,075 5,572 대손상각비 590 590 22,126 22,126 보험료 2,909 5,777 3,094 6,269 지급임차료 311 621 310 310 차량유지비 4,769 10,752 6,733 14,972 운반비 81 221 111 253 도서인쇄비 608 1,117 905 2,607 소모품비 112,055 122,651 7,995 16,028 지급수수료 192,799 358,756 107,859 300,040 건물관리비 26,105 57,205 23,025 66,738 합 계 750,229 1,404,117 634,437 1,240,834 27. 비용의 성격별 분류 등 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 재공품의 변동 2,340,653 (308,094) 5,870,294 (231,838) 상품매입액 49,042 49,042 - - 영상물제작비 6,651,838 19,818,767 29,493,342 55,909,191 종업원급여 496,180 949,220 451,734 853,370 복리후생비 205,337 508,956 711,088 1,262,617 지급임차료 43,415 125,161 572,301 1,008,950 차량유지비 7,884 25,862 68,378 239,509 감가상각비 207,625 415,250 219,690 400,384 사용권자산상각비 9,594 21,386 28,695 52,605 무형자산상각비 161,162 235,121 - 65,000 지급수수료 567,239 997,736 3,480,130 3,997,268 건물관리비 236,209 458,681 221,626 465,882 대손상각비 590 590 22,126 22,126 기타비용 148,917 200,765 111,338 111,337 합 계(*) 11,125,685 23,498,443 41,250,742 64,156,401 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 대손충당금환입 (12,647) 10,000 - - 사용권자산처분이익 - - - 21 잡이익 1,067 2,865 42,375 48,522 합 계 (11,580) 12,865 42,375 48,543 기타비용 유형자산처분손실 - - - 44 무형자산처분손실 - - - 65,050 기부금 - - 10,000 10,000 기타의대손상각비 - - (12,464) - 잡손실 82 231 343 419 합 계 82 231 (2,121) 75,513 29. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익: 이자수익 78,223 154,475 37,540 96,775 단기금융상품평가이익 - - (32,485) - 외환차익 - 452 (1) 36,443 외화환산이익 82,337 192,213 55,535 128,750 파생상품평가이익 2,234,508 2,234,508 - - 합 계 2,395,068 2,581,648 60,589 261,968 금융비용: 이자비용 367,782 731,814 557,820 1,114,402 외환차손 - - 21,709 21,709 외화환산손실 17,469 33,283 30,781 30,781 파생상품평가손실 153,525 153,525 1,341,938 1,341,938 합 계 538,776 918,622 1,952,248 2,508,830 30. 주당손익 (1) 기본주당순이익 기본주당순이익은 회사의 보통주순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 다음과 같이 산정하였습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 2,136,197,857 2,709,156,964 2,197,876,311 2,845,838,386 가중평균유통보통주식수(*) 27,042,029 27,042,029 27,066,088 27,137,615 기본주당순이익 79 100 81 105 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구 분 3개월 누적 발행주식수 적 수 발행주식수 적 수 기초 27,042,029 2,460,824,639 27,042,029 4,921,649,278 자기주식취득 - - - - 기말 27,042,029 2,460,824,639 27,042,029 4,921,649,278 일수 ÷ 91 ÷ 182 가중평균유통보통주식수 27,042,029 27,042,029 구 분 3개월 누적 발행주식수 적 수 발행주식수 적 수 기초 27,085,879 2,464,814,989 27,240,485 4,930,527,785 자기주식취득 (43,850) (1,800,966) (198,456) (18,619,514) 기말 27,042,029 2,463,014,023 27,042,029 4,911,908,271 일수 ÷91 ÷181 가중평균유통보통주식수 27,066,088 27,137,615 (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 교환사채가 있으며, 전반기의 희석주당이익은 반희석효과가 발생하여 기본주당순이익과 동일합니다. (단위: 주, 원) 구 분 3개월 누적 보통주순이익 2,136,197,857 2,709,156,964 전환사채의 이자비용(법인세 효과 차감 후) 237,582,559 467,489,375 전환사채의 파생상품평가이익(법인세 효과 차감 후) (1,663,858,055) (1,663,858,055) 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 709,922,361 1,512,788,284 가중평균 유통보통주식수 27,042,029 27,042,029 전환사채 전환권 2,235,345 2,235,345 조정후 가중평균 유통보통주식수 29,277,374 29,277,374 희석주당순이익 24 52 31. 영업으로부터 창출된 현금 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 반기순이익 2,709,157 2,845,838 조정항목: 이자수익 (154,475) (96,775) 이자비용 731,814 1,114,402 법인세비용(수익) 258,071 (1,552,611) 외화환산이익 (192,213) (128,750) 외화환산손실 33,283 30,781 파생상품평가이익 (2,234,508) - 파생상품평가손실 153,525 1,341,938 감가상각비 415,250 400,384 유형자산처분손실 - 44 사용권자산상각비 21,386 52,605 사용권자산처분이익 - (21) 무형자산상각비 235,121 65,000 무형자산처분손실 - 65,050 대손상각비 590 22,126 대손충당금환입 (10,000) - 임대매출 - (25,497) 기타비용 - 11 순운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 1,212,503 (4,127,340) 계약자산의 감소 829,627 - 미수금의 감소(증가) 433,501 (1,348,971) 선급금의 감소(증가) (1,353,751) 448,560 부가세대급금의 증가 (295,934) - 선급비용의 증가 (35,028) (3,511) 재고자산의 증가 (308,094) (231,838) 매입채무의 증가(감소) (4,518,739) 4,826,921 미지급금의 증가(감소) (235,010) 161,057 미지급비용의 증가 2,046,682 8,213 선수금의 증가 244,376 321,670 예수금의 감소 (55,103) (116,284) 선수수익의 증가 2,672,302 - 임대보증금의 증가 - 32,800 영업으로부터 창출된 현금 2,604,333 4,105,802 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 미수수익 제각 - 331,098 선급금의 유동성대체 - 160,000 보증금의 유동성대체 - 60,000 공동기업의 종속기업 대체 200,000 - 리스부채 유동성 대체 6,591 20,236 임대보증금 유동성 대체 234,758 213,380 차입금의 유동성대체 500,000 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 비현금흐름 기말 단기차입금 1,000,000 (1,000,000) - - 유동성장기부채 1,500,000 - 500,000 2,000,000 장기차입금 500,000 - (500,000) - 전환사채 8,705,763 - 591,011 9,296,774 교환사채 1,158,547 - 95,143 1,253,690 리스부채 48,438 (20,985) 16,643 44,096 임대보증금 1,621,801 8,505 (63,471) 1,566,835 재무활동으로부터의 총부채 14,534,549 (1,012,480) 639,326 14,161,395 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 비현금흐름 기말 단기차입금 7,000,000 (2,000,000) - 5,000,000 유동성장기부채 1,500,000 500,000 - 2,000,000 전환사채 12,718,932 - 858,631 13,577,563 리스부채 106,825 (52,303) 45,293 99,815 재무활동으로부터의 총부채 21,325,757 (1,552,303) 903,924 20,677,378 32. 특수관계자와의 거래 (1) 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 종속기업 (주)팬에프앤비(*1), (주)매니지먼트에어(*2) - 관계기업 (주)팬스타즈컴퍼니 (주)팬스타즈컴퍼니 공동기업 - (주)팬에프앤비(*1) 기타특수관계자 (주)화인랜드 (주)화인랜드 기타특수관계자 임원 임원 (*1) 당기 중 주식을 추가취득하여 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 대표이사와 총 발행주식의 50.1%를 양수하는 계약을 체결하여 지배력을 획득하였으나, 계약을 해제하여 지배력을 상실하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 당반기 전반기 매 출 기타수익 기타비용 매 출 기타수익 기타비용 종속기업 (주)팬에프앤비 52,081 - 6,314 51,517 - 5,419 종속기업 (주)매니지먼트에어(*1) 4,000 - - - - - 관계기업 (주)팬스타즈컴퍼니 9,000 - - 9,000 - 139,137 기타특수관계자 임원 - 2,208 - - 2,208 - 합 계 65,081 2,208 6,314 60,517 2,208 144,556 (*1) 지배력을 상실하기 전까지의 거래입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출채권 기타채권 장단기대여금 대손충당금 임대보증금 종속기업 (주)팬에프앤비 9,767 - - - 100,000 관계기업 (주)팬스타즈컴퍼니 50,262 115,911 1,020,000 (1,125,163) - 기타특수관계자 (주)화인랜드 - - 300,000 (300,000) - 기타특수관계자 임원 - - 93,953 - - 합 계 60,029 115,911 1,413,953 (1,425,163) 100,000 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출채권 기타채권 장단기대여금 대손충당금 임대보증금 관계기업 (주)팬스타즈컴퍼니 45,163 65,911 1,020,000 (1,125,163) - 공동기업 (주)팬에프앤비 9,790 - - - 100,000 기타특수관계자 (주)화인랜드 - - 300,000 (300,000) - 기타특수관계자 임원 - - 93,953 - - 합 계 54,953 65,911 1,413,953 (1,425,163) 100,000 (4) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 계정과목 자금대여거래 기초 증가 감소 당반기말 관계기업 (주)팬스타즈컴퍼니(*) 장기대여금 1,020,000 - - 1,020,000 기타특수관계자 ㈜화인랜드(*) 장기대여금 300,000 - - 300,000 기타특수관계자 임원 단기대여금 93,953 - - 93,953 합 계 1,413,953 - - 1,413,953 (*) 대여금 잔액에 대하여 전액 대손이 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 계정과목 자금대여거래 기초 증가 감소 당기말 관계기업 (주)팬스타즈컴퍼니(*) 장기대여금 1,020,000 - - 1,020,000 기타특수관계자 ㈜화인랜드(*) 장기대여금 300,000 - - 300,000 기타특수관계자 임원 단기대여금 - 543,953 (450,000) 93,953 합 계 1,320,000 543,953 (450,000) 1,413,953 (*) 대여금 잔액에 대하여 전액 대손이 설정되어 있습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상 회사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 346,506 254,672 퇴직급여 10,070 10,042 합 계 356,576 264,714 33. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정한도 약정내용 우리은행 5,000,000 일반자금 대출 외 농협은행 9,000,000 일반자금 대출 외 (2) 당반기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 26백만원의 이행지급보증 등을 제공받고 있습니다. (3) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 원) 원 고 피 고 소송가액 내 역 (주)팬엔터테인먼트 케이비에스 한국방송공사 20,196,492,298 수익금 등 지급 청구의 소 박종술 ㈜ 팬엔터테인먼트 560,000,000 임금 반환 청구의 소 당반기말 현재 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 (1)주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 반기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,712 - - (별도)당기순이익(백만원) 2,709 7,576 -622 (연결)주당순이익(원) 100 280 -23 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (2) 배당에 관한 정관 규정 제13조 (신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 및 주식매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.제55조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제56조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. (3) 최근 3사업연도 배당에 관한 사항당사는 최근 3사업연도 중 배당을 한 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제4회 국내사모 무기명식 이권부무보증 전환사채 4 2021.06.07 2026.06.07 20,000 보통주 2022.6.7~2026.5.7 100 5,369 12,000 2,237,053 - 합 계 - - - 20,000 - - 100 5,369 12,000 2,237,053 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)팬엔터테인먼트 회사채 사모 2023.11.09 2,494 0.0 - 2028.11.09 미상환 한국투자증권 합 계 - - - 2,494 0.0 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 2,494 - - 2,494 합계 - - - - 2,494 - - 2,494 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 국내사모무기명식 이권부무보증 전환사채 4 2021.06.07 운영자금 20,000 운영자금 20,000 - 무기명식무보증 사모 교환사채 5 2023.11.09 운영자금 2,494 운영자금 2,494 - 8. 기타 재무에 관한 사항 [재무제표 재작성 등 유의사항] (1) 재무제표 재작성(연결)- 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 주식회사 팬에프앤비당사는 2024년 1월 1일 주식회사 팬에프앤비에 대하여 당분기 중 지분 1주를 취득하여 소유지분율이 과반수 이상이 되어 종속회사로 편입하였습니다. - 주식회사 매니지먼트에어 당사는 당반기 중 (주)매니지먼트에어의 대표이사와 총 발행주식의 50.1%를 양수하는 계약을 체결하여 지배력을 획득하였으나, 계약을 해제하여 지배력을 상실하였습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다. [대손충당금 설정현황] (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당 설정률 제27기반기 매출채권 12,158,929 1,839,112 15.13% 단기대여금 352,099 33,500 9.51% 미수금 285,563 75,551 26.46% 선급금 1,764,359 60,000 3.40% 장기매출채권 4,925,998 0.00% 장기대여금 1,422,926 1,320,000 92.77% 장기선급금 13,981,489 1,079,900 7.72% 합 계 34,891,362 4,408,062 12.63% 제26기말 매출채권 8,518,702 1,838,522 21.% 단기대여금 158,662 33,500 21.1% 미수금 716,161 75,551 10.5% 선급금 1,509,635 60,000 3.9% 장기매출채권 4,925,998 - 0.0% 장기대여금 1,418,968 1,320,000 93.0% 장기선급금 12,882,312 1,089,900 8.5% 합 계 30,130,437 4,417,472 14.7% 제25기말 매출채권 7,756,243 1,064,423 13.7% 단기대여금 67,332 33,500 49.8% 미수금 42,927 6,515 15.2% 미수수익 367,036 331,098 90.2% 선급금 3,841,405 60,000 1.6% 장기매출채권 689,603 - 0.0% 장기대여금 1,423,417 1,320,000 92.7% 장기선급금 13,591,213 1,020,400 7.5% 합 계 28,659,769 3,835,936 13.4% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제27기 반기 제26기 제25기 기초 대손충당금(손실충당금) 4,417,472 3,835,936 3,820,435 순대손처리액(①－②＋③) - -331,099 -37,500 ① 대손처리액(상각채권액) 등 - - - ② 상각채권회수액 - - 37,500 ③ 기타증감액*) - -331,099 - 대손상각비 계상(환입)액 (9,410) 912,635 53,001 기말 대손충당금(손실충당금) 4,408,062 4,417,472 3,835,936 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유 발생 시 실대손처리 ㆍ 대손예상액채무자의 파산강제집행사망실종 등으로 회수가 불투명한채권의 경우 회수가능성담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을고려하여 합리적인 대손예상액 설정ㆍ 파산부도강제집행사업의 폐지채무자의 사망실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우2) 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다 (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이하 6월초과 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 손상채권 합 계 유동자산: 매출채권 11,082,428 37,145 20,097 1,019,259 12,158,929 단기대여금 201,446 67,539 10,824 38,790 33,500 352,099 미수금 179,510 12,663 873 16,966 75,551 285,563 단기선급금 991,279 47,169 500,000 165,911 60,000 1,764,359 소 계 12,454,663 164,516 531,794 221,667 1,188,310 14,560,950 비유동자산: 매출채권 - - - 4,925,998 4,925,998 장기대여금 - - 50,000 52,926 1,320,000 1,422,926 장기선급금 2,019,277 377,000 1,568,345 8,926,967 1,089,900 13,981,489 소 계 2,019,277 377,000 1,618,345 13,905,891 2,409,900 20,330,413 합 계 14,473,940 541,516 2,150,139 14,127,558 3,598,210 34,891,363 [재고자산 현황 등] (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결) (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 사업부문: 드라마 2,226,429 (40,173) 2,186,256 1,956,550 (40,172) 1,916,378 영화 2,975,976 (1,898,185) 1,077,791 2,938,761 (1,898,186) 1,040,575 기타 27,000 - 27,000 26,000 - 26,000 합 계 5,229,405 (1,938,358) 3,291,047 4,921,311 (1,938,358) 2,982,953 [수주계약 현황] 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 회사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였습니다 . 회사는 생략된 공시항목을 분반기보고서 및 사업보고서 그리고 기타 다른 방법으로 공시 및 공개한 사실이 없으며 , 이 항목을 2023년 회계년도 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 감사위원회에 보고하였습니다 . [공정가치평가 내역] 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당반기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산: 파생상품자산 - - 194,280 194,280 조합출자금 - - 600,000 600,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 - - 63,073 63,073 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 - - 2,084,614 2,084,614 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산: 파생상품자산 - - 347,804 347,804 조합출자금 - - 600,000 600,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 - - 63,073 63,073 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 - - 4,319,122 4,319,122 연결회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당반기말에 측정하지 않았습니다.(2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다. ㆍ 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. ㆍ 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다. ㆍ 파생상품의 공정가치는 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. (3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) 1) 수준3으로 측정되는 공정가치 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 당반기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 947,804 (153,525) 794,279 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 63,073 - 63,073 당기손익-공정가치측정금융부채 (4,319,122) 2,234,508 (2,084,614) 2) 연결회사는 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 원가법 및 순자산가치법으로 공정가치를 평가하였습니다. 또한 수준 3으로 분류되는 파생상품에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 및공정가치와의 관계 파생상품 이항옵션모형 주가변동성 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.① 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우② 무위험이자율이 높아지는(낮아지는) 경우③ 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 3) 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는 연결회사의 재무담당이사 등에 직접 보고하며 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. (2) 범주별 금융상품 (1) 당반기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 - - 8,597,265 유동성 매출채권 - - 5,430,688 유동성 기타채권 - - 5,590,418 조합출자금 600,000 - - 파생상품자산 194,280 - - 장기금융상품 - - 2,500 비유동성 매출채권 - - 4,925,998 비유동성 기타채권 - - 103,226 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 63,073 - 합 계 794,280 63,073 24,650,095 (2) 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 - - 9,076,193 유동성 매출채권 - - 6,680,180 유동성 기타채권 - - 7,006,162 투자조합출자금 600,000 - - 파생상품자산 347,804 - - 장기금융상품 - - 2,500 비유동성 매출채권 - - 4,925,998 비유동성 기타채권 - - 98,968 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 63,073 - 합 계 947,804 63,073 27,790,001 (3) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 - 2,358,621 - 6,876,931 기타지급채무 - 2,489,504 - 638,059 파생상품부채 2,084,614 - 4,319,122 - 유동성차입금 - 2,000,000 - 2,500,000 장기차입금 - - - 500,000 전환사채 - 9,296,773 - 8,705,763 교환사채 - 1,253,690 - 1,158,547 임대보증금 - 1,466,835 - 1,621,801 합 계 2,084,614 18,865,423 4,319,122 22,001,101 (4) 당반기와 전반기 중에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 대손상각비 - 590 - - 이자수익 - 172,505 - - 이자비용 - - - 730,990 외환차익 - 452 - - 외화환산이익 - 192,213 - - 외화환산손실 - 33,283 - - 파생상품평가이익 - - 2,234,508 - 파생상품평가손실 153,525 - - - (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 대손상각비 - 22,126 - - 이자수익 - 96,775 - - 이자비용 - - - 1,112,900 외환차익 - 36,444 - - 외환차손 - 21,709 - - 외화환산이익 - 128,750 - - 외화환산손실 - 30,781 - - 파생상품평가이익 561,106 - 780,832 - (4) 유형자산재평가 내역당사는 토지에 대하여 전기말 재평가모형을 적용하여 공정가액으로 평가하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 면적(㎡) 평가금액 원가모형적용시 장부가액 재평가차익 본사토지(주1) 1,973 45,714,132 9,782,859 35,931,273 (주1) 유형자산과 투자부동산에 계상된 토지를 합한 금액입니다.당사의 토지는 4차례에 걸쳐 각각 2010년 12월 31일 및 2015년 12월 31일, 2020년 12월 31일, 2023년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 ㈜하나감정평가법인 및 (주)삼성감정평가법인이 국제평가기준에 따라 독립적으로 재평가 하였으며, 그 결과 자산 및 자본이 각각 35,931,273천원 및 28,073,587천원 만큼 증가하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제27기(당반기) 삼일회계법인 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 제26기(전기) 우리회계법인 적정 - 복합금융상품의 평가 제25기(전전기) 우리회계법인 적정 - 전환사채, 고정자산 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기(당반기) 삼일회계법인 외부회계감사 18,500 1,530 18,500 685 제26기(전기) 우리회계법인 외부회계감사 13,000 1,129 13,000 1,164 제25기(전전기) 우리회계법인 외부회계감사 12,000 1,129 12,000 1,129 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당반기) - - - - - - - - - - 제26기(전기) - - - - - - - - - - 제25기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 검토인 검토 의견 지적사항 제27기(당반기) 삼일회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제26기(전기) 우리회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.당사항 없음 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 사내이사 3인(박영석, 박상현, 김희열)와 사외이사 2인(유재만, 왕기현), 총 5의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단되는 박영석 사내이사를 대표이사 및 의장으로 선임하였습니다.이사회 내에는 감사위원회가 설치되어 운영 중입니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 사외이사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후 적합한 교육이 있을 시 실시 할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 2023년 반기말 현재 2인의 사외이사와 1인의 사내이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동 위원회 위원 중 재무전문가는 유재만 위원장과 왕기현 위원이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다. 감사위원 현황 (기준일 : 2024년 6월 30일) 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 유재만 예 - 예 변호사,세무사 - 왕기현 예 - 예 세무사 - 김희열 - - - - - 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원 전원은 이사회의 추천을 받아 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어 있으며, 재무전문가(박재완 위원장, 김한조 위원)와 법률전문가(김선욱 위원)를 선임하고 있습니다. 동 위원회 위원은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요 주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련 법령의 요건을 충족하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족 여부 관련 법령 등 3명의 이사로 구성 충족(3명) 「상법」제415조의2 제2항, 당사 감사위원회 규정 제2조 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(3명중 2명 사외이사) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(2명, 유재만, 왕기현) 「상법」제542조의11 제2항, 당사 감사위원회 규정 제3조 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(유재만 사외이사) 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 「상법」제542조의11 제3항 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 사외이사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후 적합한 교육이 있을 시 실시 할 예정입니다 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 1 3 이사회결의사항 검토 드라마사업본부 1 4 계약서 검토 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 1 2 - 윤리경영선언 관- 취업규칙 등 배포 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 실시 - 실시 [ 소수주주권] 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. [경영권 경쟁] 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 27,694,076 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 652,047 자사주 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 27,042,029 - 우선주 - - 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 가결여부 제 26기 정기주주총회(20 2 4.03 .26.) 제1호 의안 : 제 26기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사외이사 선임의 건제3호 의안 : 감사위원 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박영석 최대주주 본인 보통주 9,451,434 34.1 9,451,434 34.1 - 박상현 최대주주의 자 보통주 250,000 0.9 250,000 0.9 - 박상인 최대주주의 자 보통주 250,000 0.9 250,000 0.9 - 계 보통주 9,951,434 35.9 9,951,434 35.9 - - - - - - - 2.최대주주의 주요경력 및 개요 -해당사항 없습니다. 3.최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 -해당사항 없습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박영석 9,451,434 34.1 - - - - - 우리사주조합 9,451,434 34.1 - 소액주주현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12,069 12,074 99.9 16,546,855 27,694,076 59.7 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박영석 남 1957년 02월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 팬엔터테인먼트 대표이사 9,451,434 - 최대주주 본인 21년 9개월 2025년 03월 24일 유재만 남 1963년 01월 이사 사외이사 비상근 감사위원장 서울지방검찰청 부장검사 - - - 3년 3개월 2027년 03월 31일 왕기현 남 1954년 10월 이사 사외이사 비상근 감사위원 중부국세청장 - - - 2년 3개월 2025년 03월 24일 김희열 남 1964년 11월 부사장 사내이사 상근 드라마사업부문장 팬엔터테인먼트 이사 10,000 - - 22년 8개월 2025년 03월 24일 박상현 남 1989년 02월 이사 사내이사 상근 경영전략기획 팬엔터테인먼트 이사 250,000 - 최대주주 자 7년 7개월 2025년 03월 24일 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 경영지원본부 남 4 0 0 0 4 4.2 117,070 29,267 0 0 0 - 경영지원본부 여 4 0 1 0 5 2.1 95,478 19,095 - 방송사업부 남 5 0 0 0 5 3.9 115,312 23,062 - 방송사업부 여 9 0 0 0 9 2.9 212,587 23,620 - 합 계 22 0 1 0 23 3.2 540,447 23,761 - 주1) 직원 현황표는 등기임원을 제외한 2024년 06월 30일 현재 재직인원 입니다.주2) 연간급여총액과 1인평균 급여액은 2024년 01월~06월까지로 산출하였습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 2,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 346,506 69,301 - 주1)등기된 이사의 2024년 1월부터 6월까지 보수총액입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 265,002 132,501 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 81,504 27,168 - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)팬엔터테인먼트 - 3 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 구분 회사명 지분율 주요사업 비상장 (주)팬에프앤비 50.01% 외식 사업 비상장 (주)팬스타즈컴퍼니 20.00% 매니지먼트 사업 비상장 (주)쌈마이대패 50.00% 외식 사업 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 342,670 5 - 342,676 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 342,670 5 - 342,676 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 -해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 -해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 당반기말 현재 당사의 주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정한도 약정내용 우리은행 5,000,000 일반자금 대출 외 농협은행 9,000,000 일반자금 대출 외 ( 2) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 원 고 피 고 소송가액 내 역 ㈜ 팬엔터테인먼트 한국방송공사 20,196,492,298원 수익금 등 지급 청구의 소 박종술 ㈜ 팬엔터테인먼트 560,000,000원 임금 반환 청구의 소 당기말 현재 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 -해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1) 작성일기준일 이후 발생한 주요사항 -해당사항 없습니다. 2)중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표.jpg 중소기업 등 기준검토표 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주식회사 팬에프앤비 2013년 02월 08일 서울시 마포구 월드컵북로 58길 10 외식사업 261,745 지분 50% 초과보유 - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 3 주식회사 팬에프앤비 110111-5015147 주식회사 팬스타즈컴퍼니 110111-3799842 주식회사 쌈마이대패 280211-0276424 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 주식회사 팬에프앤비 비상장 2013년 02월 08일 경영참가 200,000 40,000 50 342,670 1 5 - 40,001 50.01 342,676 759,368 9,111 합 계 40,000 - 342,670 1 5 - 40,001 50.01 342,676 759,368 9,111 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계