팬엔터테인먼트 반기보고서 (2016.06)
II. 사업의 내용

1. 사 업 의 개요

1) 국내방송산업 매출 현황

- 방송시장은 2014년 말 기준 방송사업매출액은 14조 7,229억원이고, 414개의 사업체에 종사자수는 약 3만 4,615명임 - IPTV사업과 방송채널사용사업의 매출 증가에 힘입어 전년(14조 347억원) 대비 4.9% 증가. 부문별로는 IPTV사업 1조 4,984억원(33.2% 증가), 방송채널사용사업 6조 3,067억원(3.8% 증가), 지상파방송(디엠비 포함) 4조 153억원(2.8% 증가), 위성방송 5,532억원(1.4% 증가)이었으며, 종합유선방송사업(SO)은 2조 3,462억원(1.4% 감소)으로 나타남.

2014년도 방송시장 개황 >

구 분	사업자 수	종사자(명)	매출액(원)	방송사업매출(원)	유료가입자

지상파방송	53	14,365	4조5,496억	4조49억	-

지상파DMB	19	103	110억	104억	-

종합유선방송2)	92	4,692	3조4,018억	2조3,462억	1,461만

위성방송	1	320	6,228억	5,532억	426만

IPTV	3	645	1조4,984억	1조4,984억	1,086만

방송채널사용	181	14,339	13조9,558억	6조3,067억	-

중계유선방송	65	151	65억	31억	9.7만

합 계	414	34,615	24조459억원	14조7,229억원	2,983만

방송통신위원회, 2015 방송산업 실태조사 결과 발표 - 2015.12.10> 2) 프로그램 제작 및 유통 현황

- 2014년 전체 방송플랫폼의 방송프로그램 제작과 구매 총비용은 2조 5,401억원으로 전년(2조 5,851억원) 대비 1.7% 감소

- 지상파 방송과 방송채널사용사업의 방송프로그램 제작과 구매비용은 2조 4,891억원으로 전년(2조 5,310억원) 대비 1.7% 감소

- 지상파방송과 방송채널사용사업의 수출 총액(해외교포지원방송, 비디오/DVD판매, 타임블럭, 포맷, 방송프로그램 포함)은 전년(2억 8,776만 달러) 대비 9.1% 증가한 3억 1,381만 달러, 수입은 전년(1억 1,449만 달러) 대비 48.2% 감소한 5,934만 달러

- 지상파방송의 방송프로그램 수출은 오락 분야의 호조로 전년(1억 9,140만 달러) 대비 10.8% 증가한 2억 1,207만 달러이고, 수입은 영화와 다큐멘타리 수입 증가로 전년(311만 달러) 대비 78.8% 증가한 556만 달러 기록

- 방송채널사용사업의 방송프로그램 수출은 전년(4,803만 달러) 대비 8% 감소한 4,421만 달러이고, 수입은 드라마와 영화 분야의 수입 감소로 전년(1억 1,134만 달러) 대비 51.7% 감소한 5,378만 달러

- 지상파방송의 방송프로그램 수출은 일본(6,788만 달러, 32.0%)과 홍콩(4,878만 달러, 23.0%), 수입은 미국(203만 달러, 36.5%)과 영국(188만 달러, 33.9%) 비중이 높음 - 방송채널사용사업의 경우, 방송프로그램 수출은 중국(1,372만 달러, 31%), 일본(1,114만 달러, 25.2%) 등으로 아시아 지역의 비중이 87.8%를 차지하고, 수입은 미국(3,939만 달러, 73.2%)이 가장 큰 비중을 차지함

3) 시장여건 및 현황

- 방송용 프로그램산업은 영화와 같이 배급과 관객의 수에 의해 손익이 발생하는 것과는 다르게 안방의 고정된 시청자를 상대로 기획단계부터 방송사와의 계약에 의해 프로그램을 제작하기 때문에 안정적인 기반을 가지고 성장해 가고 있는 대표적인 콘텐츠 산업

- 방송산업은 매스미디어 중 가장 큰 영향력을 가지고 있는 매체로 그 규모 면에서도 국내 문화산업에서 차지하는 비중이 절대적이며, 케이블 및 위성방송, IPTV, 스마트환경의 VOD 등 뉴미디어에 의한 관련산업의 지속적 성장 예상

- 특히, 2011년 12월 개국한 4개의 종합편성채널 및 케이블PP의 자체프로그램 제작 증가 등으로 인하여 방송용 프로그램의 수요는 2012년부터 증가 추세에 있음

- 국내 공중파 3개사가 주로 방영하고 있는 드라마는 현재 외주 제작 비율이 정부의 주도를 떠나 방송사의 자체 요구에 의해서도 외주 제작 비율이 증가하는 추세에 있으며, 정부의 방송영상 컨텐츠 산업 육성책의 일환으로 2000년대 들어 외주제작비율을 35%로 확대 시행하였으나, 외주 제작프로그램의 경쟁력 제고로 인하여 책정비율을 훨씬 상회하는 70% 이상의 외주제작비율을 보임

지상파 방송국의 외주제작 시장 규모는 2014년 4,655억원으로 2013년 대비 13.5% 증가하였으며 이는 지상파 방송국 총제작비의 45.3%에 해당

프로그램 제작 유통 현황>

구분	지상파방송(단위:억원)	13년 대비
14년 증감률

2012년	2013년	2014년

자체제작	6,753	5,382	4,909	-8.8%

공동제작	219	106	74	-30.2%

순수외주	4,225	4,100	4,655	13.5%

특수관계사 외주	525	515	466	-9.5%

국내물구매	84	105	107	1.9%

국외물구매	122	88	74	-15.9%

합계	11,928	10,296	10,284	-0.1%

(출처: 방송통신위원회 : 2015 방송산업실태조사)

프로그램 제작 유통 현황>

구분	방송채널사용사업(단위:억원)	13년 대비
14년 증감률

2012년	2013년	2014년

자체제작	8,892	7,962	5,926	-25.6%

공동제작	188	56	44	-21.4%

순수외주	2,783	2,182	2,530	15.9%

특수관계사 외주	316	498	398	-20.1%

국내물구매	2,155	2,395	3,307	38.1%

국외물구매	2,371	1,921	2,401	25.0%

합계	16,705	15,014	14,607	-2.7%

(출처: 방송통신위원회 : 2015 방송산업실태조사)

4) 경기 변동의 특성

방송영상산업은 경기 변동과 크게 관계를 가지지 않는 산업으로 고정 시청자들이 지속적인 핵가족화로 인해 매년 증가하는 추세이고, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가지는 특성

5) 경쟁상황

- 국내 제작 업체들은 드라마, 시트콤, 토크쇼 등의 제작사들이 각각 분야별로 전문화하여 자체기획을 통해 프로그램을 제작하고 있음

- 1999년 이후 독립제작사의 폭발적인 증가는 방송프로그램의 외주제작시장의 본격적인 성장과 치열한 시장경쟁환경을 보여주고 있으나, 이면에는 최근 3년간 방송사 납품실적이 전무한 독립제작사가 200 여개에 이르는 등 기획력과 자본의 부재로 인해 시장경쟁력 확보를 못한 기업이 속출하는 상황

사업의 경쟁요소>

1. 극본 개발 역량 : 방송사 편성이 가능한 신선한 극본의 개발을 위해 역량있는 작가의 섭외가 필수. 유명 작가의 경우 장기 예약(선급금 지급)되어 있으며, 유능한 작가들과의 지속적인 관계유지와 계약이 필요

2. 배우의 캐스팅 능력 : 신인 및 중견배우 만으로는 해외영업과 협찬영업에 한계가 있기 때문에 캐스팅 비용이 증가하더라도 대형 한류 스타를 통한 해외 선판매 진행과 협찬 및 부가수익 확대가 필요

3. 광고주의 요구와 작품성을 동시에 조율할 수 있는 연출자의 확보 : 수시로 변하는 소비자의 기호와 트렌트의 변화를 사전 예측, 연출에 반영하며 간접광고의 효과를 극대화

4. 지상파/종편/CATV 등 각 방송국과의 긴밀한 네트워크를 통한 편성역량

5. 광고주 및 광고대행사들과의 협업을 통한 간접광고 및 PPL 유치

6. 해외판매 역량 및 OST 등 부가사업 추진 역량

6) 향후 전망

- 최근 디지털화, 광대역 유무선망 등 미디어 기술의 발전으로 촉발된 방송산업 환경의변화는 그 폭이나 방향을 쉽게 예측할 수 없을 정도로 커져가고 있습니다. 또한 경제여건이 윤택해짐에 따라 인간 삶에서 여가의 중요성 증가와 '재미'를 추구하려는 성향이 높아지고 있음

- 정보통신기술을 바탕으로 한 지식기반경제로의 이행, 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 문화산업의 위상이 급격히 부각되고 음반산업, 방송산업 등 엔터테인먼트 상품에 대한 수요도 높은 증가추세를 보이고 있음

- 현재 중국은 한국 미디어 엔터테인먼트 기업들에게 1순위 시장으로 2014년 드라마'별에서 온 그대', '상속자들' 등과 '런닝맨', '아빠 어디가' 등 다수의 예능프로그램들의 흥행으로 한국 컨텐츠 제작 업체들과 중국 미디어 기업들간 제휴, 공동제작 및 지분투자 등 다양한 방식의 협업이 진행되고 있음

- 방송통신위원회가 발표한 '2015 방송산업 실태조사 보고서'에 따르면 지난해 중국에 수출한 지상파 방송사의 드라마 편수는 1만 2,232편으로 금액으로는 3,673만 9,000달러 규모를 기록했습니다. 장르를 불문하고 중국에 수출된 한국 방송 콘텐츠가 총 2만 607건으로 전체 수출된 방송콘텐츠 중 약 25%가 중국향

- 드라마의 경우 2015년부터 중국 미디어산업 내 제작 가이드라인을 규제하는 국가신문출판광전총국이 온라인 동영상 플랫폼에 사전 심의제를 도입하면서 국내 드라마 제작사들은 사전제작 시스템을 도입하고 있으며, 중국의 주요 동영상 사이트와의 판권 계약과 투자 등을 통해 새로운 구조를 시도중- 향후 기획, 제작부문에 있어서의 경쟁력 확보와 함께 주요 시장인 중국 주요 미디어기업들과의 파트너십 형성과 글로벌 마케팅/유통 역량이 제작사들의 성장을 좌우하는 핵심요소가 될 것으로 예상나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(단위:백만원) 사업부문 주요작품 2016년 반기 매출액 2015년 매출액 드라마 최고의연인, 결혼계약 등 13,388 16,976 교양·예능 왕가소관 등 1 391 음반·음원 루커스, OST 등 243 1,011 매니지먼트 연기자출연료 등 1 321 건물임대 임대료 등 1,171 2,275 자회사매출 기타 40 - 합계 14,844 20,974 ① 방송영상물 제작사업 방송영상사업은 프로그램의 기획단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 시청자를 상대로 방송사로부터 일정기간을 편성 받아 방영되기 때문에 프로그램 제작능력 즉, 적절한 시기 및 우수한 방송영상물을 양산 할 수 있는 기획력과 경쟁력 있는 작가, 연기자, 감독의수급에 지장이 없다면 안정적인 기반을 가지고 사업을 전개해 나갈 수 있습니다. 당사는 이러한 시장 상황에 부합하여 경쟁력 있는 PD와 작가, 연기자의 섭외에 주력하고 있으며, 현재 다음과 같은 작가들과 계약을 체결한 상황입니다.[당사 계약작가] 작가명 주요작품 이금림 옛날의 금잔디, 당신때문에, 푸른안개, 복희누나 등 진수완 형수님은 열아홉, 경성스캔들, 해를품은달, 킬미힐미 등 구현숙 열아홉순정, 불굴의 며느리, 백년의 유산, 전설의 마녀 등 구선경 옥탑방 고양이, 푸른 물고기, 오마이레이디 등 유소정 사랑해도 괜찮아 등 유윤경 산너머 남촌에는, 다함께 차차차, 마마 등 명창현 향단전 등 박예경 걱정하지마, 당돌한여자, 내딸꽃님이,마녀의 성, 열애 등 정유경 비밀, 현정아사랑해, 인순이는예쁘다, 결혼해주세요, 최고다이순신 등 문은아 아줌마가간다, 너는내운명, 웃어라동해야, 내사랑나비부인 등 유미경 파트너, 들었다놨다 등 박경수 태왕사신기, 추적자, 황금의 제국, 펀치 등 박천화 선물, 식객 등 서현주 천사의 선택, 분홍립스틱, 빛나는 로맨스, 최고의 연인 등 임진아 내인생의혹, 도도하라 등 김은희·윤은경 겨울연가, 아가씨를 부탁해, 총리와 나 등 하명희 우리가 결혼할 수 있을까, 따뜻한 말 한마디, 상류사회 등 채정우 리와인드, 무채색가족 등 윤선주 비밀의 문, 세종대왕, 불멸의 이순신 등 [연도별 제작 드라마] 연도 방송사 제목 형식 횟수(회) 2002 KBS 겨울연가 미니시리즈 20 KBS 태양인 이제마 특별기획드라마 30 KBS 고독 미니시리즈 20 2003 KBS 장미울타리 일일드라마 113 KBS 여름향기 미니시리즈 20 2004 KBS 구미호 외전 미니시리즈 16 KBS 두번째 프로포즈 수목드라마 20 KBS 방방 시추에이션 콩트 92 2005 KBC 장밋빛인생 수목드라마 24 MBS 비밀남녀 미니시리즈 20 2006 KBS 인생이여 고마워요 주말드라마 24 KBS 소문난 칠공주 주말드라마 80 2007 KBS 최강! 울엄마 주간드라마 25 KBS 우리를 행복하게 하는 질문 몇가지 특집드라마 2 KBS 사랑해도 괜찮아 일일드라마 114 KBS 아이엠샘 미니시리즈 16 KBS 못말리는 결혼 시트콤 140 2008 KBS 태양의 여자 미니시리즈 20 KBS 돌아온 뚝배기 일일드라마 95 SBS 신의 저울 프리미엄드라마 16 MBC 사랑해 울지마 일일드라마 132 2009 SBS 찬란한 유산 특별기획드라마 28 2010 SBS 당돌한 여자 일일드라마 105 SBS 오! 마이 레이디 미니시리즈 16 MBC 즐거운나의집 미니시리즈 16 SBS 호박꽃순정 일일드라마 124 2011 MBC 짝패 특별기획드라마 32 SBS 내게거짓말을해봐 미니시리즈 16 MBC 불굴의며느리 일일드라마 113 2012 MBC 해를품은달 미니시리즈 20 MBN 사랑도 돈이 되나요 특별기획드라마 20 KBS 적도의남자 미니시리즈 20 KBS 각시탈 미니시리즈 28 SBS 내사랑 나비부인 주말드라마 51 2013 MBC 백년의유산 주말드라마 50 SBS 열애 주말드라마 47 2014 KBS 골든크로스 미니시리즈 20 tvN 갑동이 금토드라마 20 MBC 마마 주말특별기획 24 MBC 전설의마녀 주말특별기획 40 2015 MBC 킬미힐미 미니시리즈 20 SBS 풍문으로 들었소 미니시리즈 30 MBC 최고의연인 일일드라마 120 2016 MBC 결혼계약 주말특별기획 16 SBS 닥터스 미니시리즈 20 또한 방송콘텐츠는 제작·공급 이후에도 꾸준히 매출이 발생하는 특성이 있어, 현재 제작하고 있는 드라마 뿐만 아니라 기존에 제작했던 드라마들이 꾸준히 수출되고 있습니다. 최근 중국 온라인 동영상 플랫폼 업체들이 한류 드라마 전송권 확보 경쟁에 불을 지폈고, 중국 방송국과 동영상 플랫폼 업체들은 시청률과 점유율 확보를 위해 독점적인 콘텐츠를 요구하고 있으며, 한류 드라마 제작 시스템에 대한 수요가 확대되고 있어 국내 드라마 산업에 새로운 기회의 문이 열리고 있습니다.최근 당사는 중국 최대 콘텐츠 제작사인 화책 그룹과 드라마 ‘킬미힐미’를 공동 제작해 중국 시장 진출의 발판을 마련하였으며, 드라마 외에도 시트콤, 영화, 예능 등 다양한 장르에서 중국 메이저 업체와의 파트너쉽을 기반으로 중국 시장 진출 확대를 위한 수순을 체계적으로 진행해 가고 있습니다.그리고 당사는 2007년도부터 본격적으로 예능교양프로그램을 제작하여 ‘나는전설이다', '모닝와이드', '시시각각', '월화수목', '기분좋은날' , '주병진의 방자전' 등을 제작·공급하였으며, 중국 등 해외 기업들과 예능 프로그램의 공동 기획 및 제작 또한 논의하고 있습니다.외주 제작사가 드라마, 시트콤, 토크쇼 등의 분야별 특성화 되어 있는 시장상황에서 프로그램 전 분야를 모두 소화 할 수 있게 구성된 제작시스템 또한 드라마만을 전문으로 공급하는 경쟁관계에 있는 타 외주제작사와 구별되는 제작시스템을 보유하고 있습니다.② 연기자 매니지먼트인기 연기자의 확충은 방송영상사업에서 영화사업까지 진출하려는 당사의 사업계획을 위해 필수 불가결한 요소입니다. 방송프로그램의 수주와 마찬가지로 영화제작에 있어서도 인지도 있는 연기자를 확보한 매니지먼트사가 영향력을 가지게 되는데, 이것은 현 우리나라 영화시장의 호황과 방송 외주사들의 증가로 연기자는 한정 되어 있는 것에 반해 영화의 제작편수와 방송프로그램의 제작은 늘어가는 시장상황에 기인하고 있습니다. 당사는 자회사인 ㈜팬스타즈컴퍼니를 통하여 드라마 사업의 연계 차원과 영화시장 진출을 위해 연기자 공급 및 확보를 위한 매니지먼트 사업에 까지 영역을 넓히고 있으며, 소속연기자는 류진, 김유리, 김윤서, 홍인영, 하주희, 한지완, 표예진, 최성재, 이인하, 김다운 등이 있습니다. 방송프로그램 제작과 연계하여 진행되는 매니지먼트 사업은 소속연기자의 상업적 가치를 쉽게 끌어올릴 수 있을 뿐만 아니라, 신인연기자를 스타급 연기자로 만들어 가는데 기획적이고 체계적인 접근을 가능하게 합니다. 즉, 신선한 소재와 인지도 있는 PD, 작가, 연기자를 통해 방송사의 작품수주를 용이 하게 하고, 당사는 당사가 제작하는 프로그램안에서 소속연기자 들을 비중 있는 연기자로 만들어 갈 수 있다는 것입니다. 당사는 스타가 국내 시청률은 물론 해외에서의 성과에도 영향을 미치는 중요한 요인이라고 볼 때 지속적으로 주요 연기자의 계약과 신인연기자의 발굴을 통해 매니지먼트 사업을 육성하고 타 매니지먼트사와는 구분되는 전략과 마케팅으로 매니지먼트 사업을 성장시키고 있습니다. ③ 음반사업드라마 OST는 그 태생적 특성상 '드라마'라는 매체와 긴밀한 상관관계를 형성하게 되는데, OST사업은 방송이라는 송출 시스템을 이용한 무한대적 홍보와 극적영상의 반복적인 효과로 인해 대중들로 하여금 자연스럽게 뇌리에 인식된다는 장점과 특수성을 갖춘 음반 사업입니다. 따라서, 드라마 OST 사업은 기존 음반판매의 필수 요소인 고가의 홍보비 절감이 가능하여 제조원가를 제외한 전액이 이익으로 남는 사업이라고 볼 수 있습니다. 당사는 향후 역량 있는 신인 발굴 작업과 여성그룹, 밴드 등의 라인업 다양화를 지속적으로 진행해 나감으로써 1차적인 음반 비즈니스를 영위해 나가는 한편, 음반 시장의 매커니즘 변화에 부응하여 다양한 채널의 비즈니스 모델을 창출하자고 합니다. ④ 영화사업 당사는 신규사업으로 영화제작 사업을 진행하고 있으며, 시나리오 개발 및 웹툰, 소설 등 원작확보에 주력하고 있습니다. 다양한 외부 프로젝트에 공동제작 및 투자 계약을 통해 제작 기반을 꾸준히 확보해 나가고 상황으로 현재 박찬욱 감독의 (하정우, 김민희 주연)의 투자 배급사인 씨제이이앤앰과 부분투자계약을 맺어 2016년 6월 초 극장 개봉을 기다리고 있습니다(이 작품은 개봉전 전세계 116개국 선판매완료의 기록을 세우고 있습니다). 또한, 인터넷 포털 에서 인기리에 연재중인 웹툰 의 영화화 판권을 계약했으며, 위안부를 소재로 한 소설 , 언덕>의 영화화 판권을 확보해 외부 영화 제작사와 공동 개발을 진행하고 있습니다.이외에도 역량있는 충무로의 감독,제작자 및 작가들과의 협력을 도모하고 있으며, 당사 주 사업인 드라마와의 시너지 창출을 통해 국내 최고의 영상컨텐츠 제작기업이 되고자 합니다. 2) 시장점유율드라마 제작 시장 규모는 계약 금액이 대부분의 경우 비공개적이고 권리 보유에 따라금액의 편차가 심한 경우가 많아 정확히 집계되고 있는 자료는 없습니다만, 전체 외주 제작 시장이 60%~70% 정도의 규모를 형성하고 있을 것이라 추측됩니다. 3) 시장의 특성① 방송영상물시장의 특성국내 방송산업의 큰 특징은 과거에는 지상파 방송 3사가 전체 산업을 주도하며 방송용 컨텐츠의 제작과 유통의 전 부문이 이들 3대 네트워크 체제 내에 수직적으로 통합되어 있었습니다. 반면, 최근에는 방송시장에 진출한 대기업들까지 수직계열화를 통해서 방송채널을 늘리는 등 영향력을 확대해 가고 있습니다. 또한 다양한 매체수의 증가에 더불어, 온라인 시장의 활성화, IPTV, VOD 등 대기업 주도하에 있는 매체들이 폭발적으로 증가하는 추세입니다. 이 과정에서 중소프로그램 제공업체의 입지가 좁아져서 방송의 공정성이 훼손된다는 우려가 있습니다. 방송통신위원회는 외주제작사에 대한 간접광고 허용 등의 내용이 포함된 방송법 개정안이 2016년 1월 27일 공포되어 6개월이 경과한 7월 28일 부터 시행될 예정이라고 밝혔습니다. 이에 따라, 방송법상 외주제작사의 정의를 신설하고, 프로그램 제작과 밀접하게 연계된 간접광고를 외주제작사가 직접 판매할 수 있게 함으로써 창의적인 광고집행과 방송콘텐츠 제작재원 확충을 예상합니다. 이를 통하여 광고 판매의 규제 장벽을 낮춰 외주제작사의 성장 기반을 마련하고, 방송사업자와 외주제작사의 공정경쟁 환경을 조성하게 되었다는 점에서 그 의미가 매우 크다고 볼 수 있습니다. ② 콘텐츠산업 글로벌화를 위한 금융투자 환경개선 문화체육관광부는 우리 콘텐츠 기업들의 중국 콘텐츠시장 진출 지원을 위해 업계 애로사항 수렴과 지원방안 마련을 위한 중국 진출 특별 전담팀(TF)을 구성하고, 중국 문화산업 정책과 시장 정보 제공, 상해TV페스티벌, 차이나조이 등 중국콘텐츠 시장 참가 및 한국 공동홍보관 운영과 한중 문화산업 포럼 개최 등, 정부 간 교류와 협력도 강화해 나가고 있습니다. ③ 영상산업 지원사업해외에서 점층적으로 한국드라마, 영화업계의 관심이 높아짐에 따라 한국콘텐츠진흥원(KOCCA)에서 관련 예산 및 인력을 확대하여 콘텐츠지원사업을 운영하고 있습니다 (2015년대비 예산 40%, 인력 20% 확대).독립제작사들에게 방송진흥기금 융자지원, 우수한 콘텐츠를 선별해 지원하는 '우수문화상품지정 사업', 독립제작사의 제작역량 강화와 콘텐츠 발굴 및 육성을 위한 '방송영상콘텐츠제작지원 사업', 콘텐츠 기업이 원할히 해외진출할 수 있게 전문상담을 제공하는 '콘텐츠 해외진출 및 금융 상담 운영 사업' 등 다방면의 지원사업을 추진하고 있습니다. 당사는 2015년 7월 한국콘텐츠진흥원이 주최하는 '우수크리에이터 발굴지원 사업'의 플랫폼 기관으로 선정되었습니다. 우수한 창작자를 발굴하여 국가적 차원에서 자금을 지원하는 동 사업을 통해 당사는 '한국형 시즌제 드라마 포맷 개발'을 주제로 10개 팀의 우수 크리에이터를 선발하여 대본을 개발했으며, 지속적인 관리 개발을 통해향후 방송 편성을 추진할 계획입니다. (4) 조직도 조직도(2015).jpg 조직도(2015) 2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 주요상표등 매출액(비율) 방송프로그램 제작등 방송영상물 드라마 최고의연인, 결혼계약 등 13,388 교양/예능 왕가소관 등 1 음반 OST, 앨범 - 243 건물임대 임대 - 1,171 합 계 - - 14,803 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원 ) 품 목 제19기 반기 제18기 제17기 방송영상물 내수 미니시리즈 349,332 314,299 210,000 저녁일일극 48,405 59,526 - 금토드라마 - - 299,900 주말드라마 310,994 264,250 155,500 수 출 미니시리즈 146,623 81,003 - 주말드라마 50,000 70,000 80,000 일일드라마 12,075 - - (1) 산출기준 - 방송영상물 내수 : 내수매출액 / 총제작납품횟수 수출 : 수출액 / 총수출횟수 (2) 주요 가격변동원인- 특이사항 없습니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 - 방송영상물은 유형화된 물리적인 제품이 아닌 관계로 원재료 등의 재료비는 발생 하지 않아 재료 매입은 발생하지 않고 조명, 특수장비 등의 제조경비 성격의 외주 가공비만 발생합니다. - 양산용 음반을 외주처에서 생산하고 있는 관계로 원재료 등의 재료비는 발생하지 않고 외주가공비등의 제조경비만 발생합니다. 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사는 양산용 음반을 외주처에서 생산하여 원재료 등의 재료비가 발생하지 않으며, 방송영상물은 유형화된 물리적 제품이 아닌 관계로 재료비가 발생하지 않습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 - 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다. (2) 생산능력의 산출근거 - 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 - 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 - 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다. 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 - 해당사항이 없습니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 - 당사는 사업 특성상 드라마 촬영 등을 위한 방송영상물세트를 제작하나 현재 진행 중인 사항은 없습니다. (나) 향후 투자계획 - 당사는 현재 드라마 촬영 등을 위한 방송영상물세트를 제작하나 현재 향후 계획은 없습니다. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적재무제표 참조 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 (가) 국내판매별도의 판매조직을 갖추지 않고 관행상 방송사(드라마제작국, 편성제작국)와의 협의 후에 드라마를 제작한 후 독점방송사에 납품하고 있습니다.별도의 판매조직을 갖추지 않고 음반을 제작한 후 전문 외부유통업체(포니캐년코리아 등)를 통하여 제품을 판매 유통시키고 있으며, 음원 유통의 경우는 한국음원제작자협회 등을 통해 유통시키고 있습니다.(나) 해외판매- 대행사(KBS미디어, SBS콘텐츠허브 등)를 통하여 간접판매의 형식으로 수출 하고 있습니다.- 해외 바이어의 OFFER 에 따라 드라마의 판권이나 음반의 음원, 저작권의 형태로 수출하고 있습니다. (2) 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 방송영상물 드라마 내수 방송사 및 수요자에 직접판매 대행사를 통한 간접판매 수출 대행사를 통한 간접수출 외국바이어의 요청에 따른 직접수출 음반 음반 내수 유통사를 통한 간접판매 수요자의 요청에 따른 직접판매 수출 대행사를 통한 간접수출 외국바이어의 요청에 따른 직접수출 수입수수료 음원저작권외 내수 수요자의 요청에 따른 직접판매 수출 대행사를 통한 간접수출 외국바이어의 요청에 따른 직접수출 (3) 판매방법 및 조건 - 판매경로 참조 (4) 판매전략 (가) 방송영상물사업[국 내] 특별하게 정해진 판매경로는 없으며, 방송국과의 협의를 통해서 제작하게 된다. 수주요건으로는 시장의 평판 및 제작 능력을 보며, 당사는 업계에 널리 알려져 있고 제작능력도 인정받고 있다. 또한 당사는 지금까지의 제작능력을 바탕으로 유명 작가 및 연출가와의 장기계약을 통하여 방송사에 대한 수주능력을 키우고 있습니다.[해 외] 대행사를 통한 판매를 실시하면서 외국바이어의 요청에 따른 직접판매도 겸하고 있습니다.(나) 음반사업[국 내] 당사는 별도의 판매조직을 갖추지 않고 있으며, 판매는 유통사를 통해서 이루어지며,수요처의 요청에 따른 직접판매도 겸하고 있습니다. [해 외] 당사는 대행처를 통하여 음반을 판매하고 있으며, 외국바이어의 직접요청에 따른 직접판매도 겸하고 있습니다. 5. 파생상품거래 현황 당 보고서 작성기준일 현재 파생상품계약 체결 내용이 없습니다. 6. 경영상의 주요계약 등당 보고서 작성기준일 현재 체결 내용이 없습니다. 7. 연구개발활동 당사는 기술개발과 관련없는 업종을 영위하고 있어 현재 연구개발활동과 관련된 사항은 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11012#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보(K-IFRS) (단위 : 원) 구 분 제19 기 반기 제18 기 제 17 기 [유동자산] 18,053,582,480 16,298,803,473 22,235,359,476 현금및현금성자산 5,144,097,016 2,221,082,048 3,199,974,209 매출채권 1,706,212,857 1,893,332,511 2,330,153,236 대여금및기타수취채권 210,884,440 1,031,495,122 1,895,714,909 재고자산 778,640,643 1,013,900,000 1,986,291,620 기타금융자산 0 0 4,200,000,000 기타유동자산 10,213,747,524 10,089,133,962 8,485,255,659 당기법인세자산 0 49,859,830 137,969,843 [비유동자산] 50,630,579,636 50,375,535,846 48,085,042,656 대여금및기타수취채권 779,249,677 1,331,680,925 856,414,000 기타금융자산 18,060,000 37,335,000 63,105,000 매도가능금융자산 6,418,630,826 4,518,788,331 4,637,318,917 유형자산 42,434,511,879 42,761,867,803 41,759,960,617 무형자산 558,507,977 539,009,166 628,033,404 기타투자자산 300,000,000 300,000,000 관계기업및공동기업투자자산 131,619,277 886,854,621 140,210,718 자산총계 68,684,162,116 66,674,339,319 70,320,402,132 [유동부채] 24,545,760,851 23,900,200,460 22,212,528,569 [비유동부채] 5,351,979,314 5,367,080,987 6,004,948,676 부채총계 29,897,740,165 29,267,281,447 28,217,477,245 [지배기업소유주지분] 38,749,187,870 37,369,823,791 42,055,608,066 [자본금] 5,065,259,000 4,712,571,500 4,621,827,500 [자본잉여금] 21,782,079,333 19,741,849,684 18,832,594,804 [기타자본항목] 1,449,535,666 1,644,768,485 1,644,768,485 [기타포괄손익누계액] 8,035,524,379 8,034,547,500 6,697,211,405 [이익잉여금] 2,416,789,492 3,236,086,622 10,259,205,872 [비지배지분] 37,234,081 37,234,081 47,316,821 자본총계 38,786,421,951 37,407,057,872 42,102,924,887 매출액 14,844,207,295 20,973,487,695 34,329,109,826 영업이익 -801,390,433 -4,274,936,807 758,931,517 법인세차감전순이익 -790,733,851 -6,692,391,188 352,793,417 당기순이익 -819,297,130 -7,033,201,990 262,385,300 [지배기업소유지분] -819,297,130 -7,023,119,250 263,222,972 [비지배지분] 0 -10,082,740 -837,672 총포괄이익 -818,320,251 -5,695,865,895 286,249,604 [지배기업소유지분] -818,320,251 -5,685,783,155 287,087,276 [비지배지분] 0 -10,082,740 -837,672 기본주당순이익 -85 -756 28 연결에 포함된 회사수 3 3 3 ※ 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 재무정보(K-IFRS) (단위 : 원) 구 분 제19 기 반기 제18 기 제 17 기 [유동자산] 17,900,857,840 16,139,089,816 22,010,434,122 현금및현금성자산 5,141,028,716 2,205,032,401 3,194,151,625 매출채권 1,704,012,857 1,890,802,511 2,292,693,236 대여금및기타수취채권 73,428,100 900,368,782 1,724,078,169 재고자산 778,640,643 1,013,900,000 1,986,291,620 기타금융자산 - - 4,200,000,000 기타유동자산 10,203,747,524 10,079,133,562 8,475,255,659 당기법인세자산 - 49,852,560 137,963,813 [비유동자산] 50,654,511,073 50,687,175,794 48,096,634,414 대여금및기타수취채권 735,515,677 1,331,680,925 833,355,000 기타금융자산 18,060,000 37,335,000 63,105,000 매도가능금융자산 6,418,630,826 4,518,788,331 4,637,318,917 공동기업투자자산 200,000,000 200,000,000 200,000,000 관계기업투자자산 1,000,000,000 1,000,000,000 - 유형자산 42,423,796,593 42,760,362,372 41,759,960,617 무형자산 558,507,977 539,009,166 602,894,880 기타투자자산 300,000,000 300,000,000 자산총계 68,555,368,913 66,782,521,610 70,107,068,536 [유동부채] 24,492,061,179 66,826,265,610 22,128,647,646 [비유동부채] 5,351,979,314 23,848,567,930 5,838,199,518 부채총계 29,844,040,493 29,215,648,917 27,966,847,164 [자본금] 5,065,259,000 4,712,571,500 4,621,827,500 [자본잉여금] 21,782,079,333 19,741,849,684 18,832,594,804 [기타자본항목] 1,449,535,666 1,644,768,485 1,644,768,485 [기타포괄손익누계액] 8,035,524,379 8,034,547,500 6,697,211,405 [이익잉여금] 2,378,930,042 3,433,135,524 10,343,819,178 자본총계 38,711,328,420 37,566,872,693 42,140,221,372 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 14,804,807,295 20,659,219,513 34,146,209,826 영업이익 -746,124,864 -4,133,273,868 962,600,390 법인세차감전순이익 -1,025,642,203 -6,433,123,694 -572,030,807 당기순이익 -1,054,205,482 -6,910,683,654 -393,160,650 총포괄이익 -1,053,228,603 -5,573,347,559 -369,296,346 기본주당순이익 -110 - 744 -43 ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 19기 160811_반기보고서_18_00397191_팬엔터테인먼트.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 19 기 반기말 2016.06.30 현재 제 18 기말 2015.12.31 현재 제 17 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 반기말 제 18 기말 제 17 기말 자산 유동자산 18,053,582,480 16,298,803,473 22,235,359,476 현금및현금성자산 5,144,097,016 2,221,082,048 3,199,974,209 기타금융자산 0 0 4,200,000,000 매출채권 1,706,212,857 1,893,332,511 2,330,153,236 대여금및기타수취채권 210,884,440 1,031,495,122 1,895,714,909 재고자산 778,640,643 1,013,900,000 1,986,291,620 당기법인세자산 0 49,859,830 137,969,843 기타유동자산 10,213,747,524 10,089,133,962 8,485,255,659 비유동자산 50,630,579,636 50,375,535,846 48,085,042,656 대여금및기타수취채권 779,249,677 1,331,680,925 856,414,000 기타금융자산 18,060,000 37,335,000 63,105,000 매도가능금융자산 6,418,630,826 4,518,788,331 4,637,318,917 관계기업투자자산 131,619,277 886,854,621 140,210,718 유형자산 42,424,511,879 42,761,867,803 41,759,960,617 무형자산 558,507,977 539,009,166 628,033,404 기타비유동비금융자산 0 0 0 기타투자자산 300,000,000 300,000,000 0 자산총계 68,684,162,116 66,674,339,319 70,320,402,132 부채 유동부채 24,545,760,851 23,900,200,460 22,212,528,569 매입채무 607,585,737 579,629,806 749,297,944 기타지급채무 1,580,157,243 2,342,270,654 2,211,682,074 차입금 22,328,300,000 20,978,300,000 10,348,300,000 당기법인세부채 29,717,871 0 0 신주인수권부사채 0 8,903,248,551 비유동부채 5,351,979,314 5,367,080,987 6,004,948,676 장기차입금 1,500,000,000 1,500,000,000 2,550,000,000 신주인수권부사채 0 0 0 장기미지급금 0 임대보증금 1,533,334,700 1,533,334,700 1,769,845,200 이연법인세부채 2,318,644,614 2,333,746,287 1,685,103,476 부채총계 29,897,740,165 29,267,281,447 28,217,477,245 자본 지배기업소유주지분 38,749,187,870 37,369,823,791 42,055,608,066 자본금 5,065,259,000 4,712,571,500 4,621,827,500 자본잉여금 21,782,079,333 19,741,849,684 18,832,594,804 기타자본항목 1,449,535,666 1,644,768,485 1,644,768,485 기타포괄손익누계액 8,035,524,379 8,034,547,500 6,697,211,405 이익잉여금 2,416,789,492 3,236,086,622 10,259,205,872 비지배지분 37,234,081 37,234,081 47,316,821 자본총계 38,786,421,951 37,407,057,872 42,102,924,887 자본과부채총계 68,684,162,116 66,674,339,319 70,320,402,132 연결 포괄손익계산서 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 반기 제 18 기 제 17 기 3개월 누적 수익(매출액) 6,205,489,114 14,844,207,295 20,973,487,695 34,329,109,826 매출원가 6,613,405,003 14,494,315,792 22,751,443,996 31,452,571,193 매출총이익 (407,915,889) 349,891,503 (1,777,956,301) 2,876,538,633 판매비와관리비 594,821,748 1,151,281,936 2,496,980,506 2,117,607,116 영업이익(손실) (1,002,737,637) (801,390,433) (4,274,936,807) 758,931,517 지분법손실 (268,619,536) (244,764,655) 253,356,097 246,692,062 기타이익 34,290,542 50,654,466 113,888,624 1,091,293,957 기타비용 35,200,695 40,784,505 616,155,553 376,590,121 금융수익 26,945,315 57,174,810 100,940,148 265,969,266 금융비용 142,079,326 301,152,844 1,762,771,503 1,140,119,140 법인세비용차감전순이익(손실) (850,162,265) (790,733,851) (6,692,391,188) 352,793,417 법인세비용 28,563,279 28,563,279 340,810,802 90,408,117 당기순이익(손실) (878,725,544) (819,297,130) (7,033,201,990) 262,385,300 기타포괄손익 976,879 976,879 1,337,336,095 23,864,304 총포괄손익 (877,748,665) (818,320,251) (5,695,865,895) 286,249,604 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (878,725,544) (819,297,130) (7,023,119,250) 263,222,972 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (10,082,740) (837,672) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (877,748,668) (818,320,251) (5,685,783,155) 287,087,276 포괄손익, 비지배지분 (10,082,740) (837,672) 주당이익 기본주당이익(손실) (91) (85) (756) 28 희석주당이익(손실) (91) (85) (756) 20 연결 자본변동표 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 4,621,827,500 18,832,594,804 1,644,768,485 6,673,347,101 9,995,982,900 41,768,520,790 48,154,493 41,816,675,283 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 263,222,972 263,222,972 (837,672) 262,385,300 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 23,864,304 23,864,304 23,864,304 토지재평가손익 신주인수권행사 소유주와의 거래 유상증자 2014.12.31 (기말자본) 4,621,827,500 18,832,594,804 1,644,768,485 6,697,211,405 10,259,205,872 42,055,608,066 47,316,821 42,102,924,887 2015.01.01 (기초자본) 4,621,827,500 18,832,594,804 1,644,768,485 6,697,211,405 10,259,205,872 42,055,608,066 47,316,821 42,102,924,887 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) (7,023,119,250) (7,023,119,250) (10,082,740) (7,033,201,990) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 16,968,491 16,968,491 16,968,491 토지재평가손익 1,320,367,604 1,320,367,604 1,320,367,604 신주인수권행사 소유주와의 거래 유상증자 90,744,000 909,254,880 999,998,880 999,998,880 2015.12.31 (기말자본) 4,712,571,500 19,741,849,684 1,644,768,485 8,034,547,500 3,236,086,622 37,369,823,791 37,234,081 37,407,057,872 2016.01.01 (기초자본) 4,712,571,500 19,741,849,684 1,644,768,485 8,034,547,500 3,236,086,622 37,369,823,791 37,234,081 37,407,057,872 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) (819,297,130) (819,297,130) (819,297,130) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 976,879 976,879 976,879 토지재평가손익 신주인수권행사 246,305,000 1,147,357,279 (195,232,819) 1,198,429,460 1,198,429,460 소유주와의 거래 유상증자 106,382,500 892,872,370 999,254,870 999,254,870 2016.06.30 (기말자본) 5,065,259,000 21,782,079,333 1,449,535,666 8,035,524,379 2,416,789,492 2,416,789,492 37,234,081 38,786,421,951 연결 현금흐름표 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 반기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 (1,138,373,848) (4,539,058,625) 887,198,128 영업에서창출된현금흐름 (885,710,013) (3,959,236,619) 1,542,618,287 이자수취 17,239,452 276,254,650 165,891,031 이자지급 (305,808,766) (866,019,266) (727,704,028) 법인세납부(환급) 35,905,479 9,942,610 (93,607,162) 투자활동현금흐름 481,785,494 3,051,915,699 213,849,574 단기대여금및수취채권의 취득 (132,545,248) (40,000,000) (1,554,200,000) 장기대여금의 증가 (90,000,000) (37,000,000) 단기금융상품의 취득 (280,000,000) 장기금융상품의 취득 (120,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (1,000,000,000) 매도가능금융자산의처분 80,000,000 만기보유금융자산의 처분 19,275,000 25,770,000 22,080,000 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,000,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 1,080,000,000 유형자산의 취득 (13,103,728) (55,066,642) (40,641,076) 기타투자자산의 취득 (300,000,000) (300,000,000) 기타투자자산의 처분 300,000,000 무형자산의 취득 (35,000,000) (10,000,000) 보증금의 증가 (166,720,000) (75,675,000) (700,239,000) 단기대여금및수취채권의 처분 1,308,228,222 326,460,000 261,964,050 장기대여금및수취채권의 처분 572,341 단기금융상품의 처분 15,651,248 4,200,000,000 1,360,000,000 유형자산의 처분 22,500,000 3,985,600 보증금의 감소 473,500,000 6,855,000 190,900,000 재무활동현금흐름 3,547,684,330 496,820,799 823,000,000 신주인수권부사채의 발행 신주인수권부사채의 상환 (10,083,178,081) 단기차입금의 상환 (3,920,000,000) (9,827,000,000) 장기차입금의 상환 유동성장기부채의상환 (1,350,000,000) 단기차입금의 증가 2,700,000,000 12,000,000,000 8,100,000,000 장기차입금의 증가 1,500,000,000 2,550,000,000 유상증자 999,254,870 999,998,880 신주인수권행사 1,198,429,460 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,891,095,976 (990,322,127) 1,924,047,702 기초현금및현금성자산 2,221,082,048 3,199,974,209 1,279,112,031 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 31,918,992 11,429,966 (3,185,524) 기말현금및현금성자산 5,144,097,016 2,221,082,048 3,199,974,209 3. 연결재무제표 주석 제 19 (당) 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 제 18 (전) 기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지 주식회사 팬엔터테인먼트와 그 종속기업 1. 일반사항주식회사 팬엔터테인먼트(이하 "지배회사"라 함)와 그 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결회사"라 함)은 음반ㆍ드라마 기획, 제작 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배회사는 1998년 HS미디어(주)로 설립되었으며, 드라마 기획ㆍ제작 및 판매, 부동산투자ㆍ개발, 건설 및 매매, 분양 등을 사업목적에 추가하였습니다. 또한, 2006년 7월 7일 코스닥증권시장에 상장하였습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 지배회사의 현황은 다음과 같습니다. 1) 설 립 연 월 일 : 1998년 4월 3일 2) 주요영업의 내용 : 음반 기획ㆍ제작 및 판매, 드라마 기획ㆍ제작 및 판매3) 대표자의 성명 : 박 영 석4) 주소 : 서울시 마포구 월드컵북로58길 10(상암동, 더팬)5) 전화번호 : (02) 380-2100 6) 주요주주의 지분 및 주주 구성내용 성 명 소유주식수(주) 지분율(%) 박영석 2,434,543 24.03 박형석 426,324 4.21 박종술 140,000 1.38 산은캐피탈 492,610 4.86 기타 6,630,041 65.52 합 계 10,130,518 100.00 (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 지역 종속기업 지배지분율 비지배지분율 결산월 주요사업 지배관계 근거 대한민국 (주)팬스타즈컴퍼니 100.00% - 12월 엔터테인먼트업 유효지분율 과반수 이상 대한민국 (주)팁스위원회 61.00% 39.00% 12월 교육서비스업 유효지분율 과반수 이상 대한민국 (주)빅아이엔터테인먼트 60.00% 40.00% 12월 영상시스템도소매업 유효지분율 과반수 이상 (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기말 당반기 자 산 부 채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 (주)팬스타즈컴퍼니 70,194 558,307 (488,113) 170,360 (68,832) (68,832) (주)팁스위원회 7,146 34,447 (27,301) - - - (주)빅아이엔터테인먼트 119,834 130 119,704 - - - (단위 : 천원) 회사명 전기말 전반기 자 산 부 채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 (주)팬스타즈컴퍼니 77,983 497,264 (419,281) 484,268 (159,783) (159,783) (주)팁스위원회 7,146 45,438 (38,292) - - - (주)빅아이엔터테인먼트 119,834 130 119,704 - (25,207) (25,207) (주) 상기 요약 재무정보는 지배회사와 동일한 회계정책을 적용하였으며 내부거래 상계 전 기준으로 작성되었습니다. (4) 종속기업별 비지배지분 내역 및 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 정보 1) 지분율 100%미만 종속기업 현황 종속기업 소재지 지배지분율 비지배지분율 (주)팁스위원회 한국 61.00% 39.00% (주)빅아이엔터테인먼트 한국 60.00% 40.00% 2) 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액 - 누적 비지배지분 (단위: 천원) 종속기업 당반기말 전기말 (주)팁스위원회 (10,647) (10,647) (주)빅아이엔터테인먼트 47,881 47,881 합 계 37,234 37,234 - 비지배지분에 배분된 반기순이익(손실) (단위 : 천원) 종속기업 당반기 전반기 (주)팬스타즈컴퍼니 - - (주)팁스위원회 - - (주)빅아이엔터테인먼트 - (10,005) 합 계 - (10,005) - 비지배지분에 지급한 배당금은 당반기와 전반기 중 없습니다. 2. 중요한 회계처리방침(1) 재무제표 작성기준연결회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 연결반기재무제표는 보고기간 종료일인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결회사의 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당반기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2 (2)에서 설명하고 있습니다. 1) 회계정책의 변경의 내용 ① 기업회계기준서 제1016호(유형자산) 개정동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 및 판매가격 등의 영향을 받으므로 사용할 수 없음을 주요 내용으로 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1038호(무형자산) 개정동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 상기 회계정책의 변경으로 인하여 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정)금융상품의 분류와 측정기준이 개정되었고 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.② 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5 단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018 년 1 월 1 일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.연결회사는 상기에 열거된 사항이 반기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(2) 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (3) 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2) 퇴직급여비용당반기말 현재 연결회사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 확정기여형퇴직급여제도에 대한 부담금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 3. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험( 외환위험, 가격위험, 이자율 위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 유동ㆍ비유동대여금및기타수취채권, 기타금융자산 및 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 외환위험 연결회사는 미국의 통화(USD), 일본의 통화(JPY) 및 중국의 통화(CNY)에 주로 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 6,253 (6,253) 8,952 (8,952) CNY/원 8,049 (8,049) 152 (152) EUR/원 453 (453) 448 (448) JPY/원 29,648 (29,648) 20,965 (20,965) 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융상품 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금시재액: CNY 1,364 1,338 EUR 4,534 - 외화예금: USD 62,526 10,505 CNY 79,130 - JPY 296,484 153,230 합 계 444,038 165,073 2) 가격위험연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 시장성 있는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 3) 이자율 위험 이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 보고기간 종료일과 전기말 현재 변동이자율로 발행된 차입금을 보유하고 있지 않으로 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.(2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.1) 매출채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사는 매출채권에 대해 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타의 자산현금및현금성자산, 기타수취채권 및 기타의금융자산 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 자산의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 5,144,097천원(전기말 : 2,221,082천원)입니다. 또한, 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 잔존계약만기 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 607,586 - - - 607,586 기타지급채무 1,580,157 - - - 1,580,157 단기차입금 21,128,300 - - - 21,128,300 유동성장기부채 1,200,000 - - - 1,200,000 장기차입금 - 1,500,000 - - 1,500,000 합 계 24,516,043 1,500,000 - - 26,016,043 (단위 : 천원) 구 분 잔존계약만기 1년이하 2년이하 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 579,630 - - - 579,630 기타지급채무 2,342,271 - - - 2,342,271 단기차입금 18,428,300 - - - 18,428,300 유동성장기부채 2,550,000 - - - 2,550,000 장기차입금 - 1,500,000 - - 1,500,000 합 계 23,900,201 1,500,000 - - 25,400,201 (4) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 (A) 29,897,740 29,267,281 자본 (B) 38,787,552 37,407,058 현금및현금성자산 (C) 5,144,097 2,221,082 차입금 (D) 23,828,300 22,478,300 부채비율 (A/B) 77.08% 78.24% 순차입금비율 (D-C)/B 48.17% 54.15% (5) 금융상품의 공정가치 측정1) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.ㆍ표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정하였습니다.ㆍ파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐 름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.한편 연결회사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.2) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음은 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융자산 현황입니다. (단위 : 천원) 수준1 수준2 수준3 합 계 매도가능금융자산: - 채무증권 - - 1,348,866 1,348,866 합 계 - - 1,348,866 1,348,866 (단위 : 천원) 당기말 수준1 수준2 수준3 합 계 매도가능금융자산: - 채무증권 - - 450,000 450,000 합 계 - - 450,000 450,000 4 . 현 금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금시재액 60,287 19,771 보통예금 5,083,810 2,201,311 합 계 5,144,097 2,221,082 5. 매출채권, 대여금및기타수취채권(1) 매출채권과 대여금및기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,453,655 (747,442) 1,706,213 2,571,475 (678,142) 1,893,333 유동성 대여금및기타수취채권 327,884 (117,000) 210,884 1,148,495 (117,000) 1,031,495 비유동성 대여금및기타수취채권 779,250 - 779,250 1,331,681 - 1,331,681 합 계 3,560,789 (864,442) 2,696,347 5,051,651 (795,142) 4,256,509 (2) 보고기간 종료일 현재 대여금및기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동성 : 단기대여금 165,622 1,021,305 미수금 45,262 7,724 미수수익 - 2,466 소 계 210,884 1,031,495 비유동성 : 장기대여금 160,796 406,447 보증금 618,454 925,234 소 계 779,250 1,331,681 합 계 990,134 2,363,176 연결회사의 보고기간 종료일 현재 유 동성 매출채권과 대여금및기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권과 대여금및기타수취채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 손상채권(주2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 유동자산: 매출채권 1,706,213 - - - - 747,442 2,453,655 단기대여금 165,622 - - - - 117,000 282,622 미수금 45,262 - - - - - 45,262 소 계 1,917,097 - - - - 864,442 2,781,539 비유동자산: 장기대여금 160,796 - - - - - 160,796 보증금 618,454 - - - - - 618,454 소 계 779,250 - - - - - 779,250 합 계 2,696,347 - - - - 864,442 3,560,789 (단위 : 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 손상채권(주2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 유동자산: 매출채권 1,893,333 - - - - 678,142 2,571,475 단기대여금 1,021,305 - - - - 117,000 1,138,305 미수금 7,724 - - - - - 7,724 미수수익 2,466 - - - - - 2,466 소 계 2,924,828 - - - - 795,142 3,719,970 비유동자산: 장기대여금 406,447 - - - - - 406,447 보증금 925,234 - - - - - 925,234 소 계 1,331,681 - - - - - 1,331,681 합 계 4,256,509 - - - - 795,142 5,051,651 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 거래처와 관련되어 있습니다.(주2) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련되어 있는 채권이며, 이들 채권 중 일부는 회수될 것으로 예측하고있습니다.(4) 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(5) 당반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 대손상각비 대손충당금환입 제 각 기말금액 매출채권 678,142 69,300 - - 747,442 단기대여금 117,000 - - - 117,000 합 계 795,142 69,300 - - 864,442 (6) 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 대손상각비 대손충당금환입 제 각 기말금액 매출채권 679,242 - (1,100) - 678,142 단기대여금 213,681 - (85,000) (11,681) 117,000 합 계 892,923 - (86,100) (11,681) 795,142 6. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 재공품 778,641 - 778,641 1,321,916 (308,016) 1,013,900 합 계 778,641 - 778,641 1,321,916 (308,016) 1,013,900 당반기 중 매출원가로 비용 계상된 재고자산의 원가는 13,852,011천원(전기 : 20,973,998천원)입니다. 당반기 중 재고자산평가손실 인식액은 없으며, 재고자산평가손실환입액은 308,016천원이고, 폐처분 내역은 없습니다. 전기 중 재고자산평가손실 인식액 및 재고자산평가손실환입액은 각각 308,016천원 및 151,385천원이고, 폐처분한 재고자산가액은 없습니다. 7. 기타유동자산과 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산: 선급금(주1) 10,205,236 10,080,836 부가세대급금 - 8,297 선급비용 8,511 1 소 계 10,213,747 10,089,134 (주1) 당반기말 및 전기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 각각 937,230천원 및 931,830천원입니다. 8. 범주별 금융상품(1) 당반기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및기타수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 5,144,097 - - 5,144,097 매출채권 - 1,706,213 - - 1,706,213 유동성 대여금및기타수취채권 - 210,884 - - 210,884 매도가능금융자산 - - 6,418,631 - 6,418,631 비유동성 대여금및기타수취채권 - 779,250 - - 779,250 비유동성 기타금융자산 - 2,500 - 15,560 18,060 합 계 - 7,842,944 6,418,631 15,560 14,277,135 (2) 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및기타수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 2,221,082 - - 2,221,082 매출채권 - 1,893,333 - - 1,893,333 유동성 대여금및기타수취채권 - 1,031,495 - - 1,031,495 매도가능금융자산 - - 4,518,788 - 4,518,788 비유동성 대여금및기타수취채권 - 1,331,681 - - 1,331,681 비유동성 기타금융자산 - 2,500 - 34,835 37,335 합 계 - 6,480,091 4,518,788 34,835 11,033,714 (3) 당반기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 607,586 607,586 기타지급채무 - 1,580,157 1,580,157 유동성 차입금 - 22,328,300 22,328,300 비유동성 차입금 - 1,500,000 1,500,000 임대보증금 - 1,533,334 1,533,334 합 계 - 27,549,378 27,549,378 (4) 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 579,630 579,630 기타지급채무 - 2,342,271 2,342,271 유동성 차입금 - 20,978,300 20,978,300 비유동성 차입금 - 1,500,000 1,500,000 임대보증금 - 1,533,335 1,533,335 합 계 - 26,933,536 26,933,536 9. 매도가능금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분증권: 시장성없는지분증권(주1) 5,069,765 4,068,788 소 계 5,069,765 4,068,788 채무증권: 신주인수권부사채(주2) 1,348,866 450,000 소 계 1,348,866 450,000 합 계 6,418,631 4,518,788 (주1) 당사는 위 지분증권 중 5,000,000천원과 관련하여 일정요건을 충족하는 경우 투자원금의 전액에 대해 피투자기업의 특수관계 기업에게 청구가능한 상환청구권을 보유하고 있습니다.(주2) 당사는 동 사채의 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 6개월마다 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대해 청구가능한 조기상환청구권을 보유하고 있습니다.(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 4,518,788 4,637,319 취득금액 1,970,000 (24,908) 채무증권상환 (50,000) - 손상차손 (30,000) (160,079) 평가손익(법인세효과차감전) 977 55,465 기타증가 8,866 10,991 기말금액 6,418,631 4,518,788 상기 지분증권 중 시장성 없는 지분증권의 경우 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매도가능채무증권의 공정가치이며, 이는 장부금액과 동일합니다. 10. 관계기업투자자산과 공동기업투자자산(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자자산과 공동기업투자자산 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종 목 소재지 지분율(%) 당반기말 전기말 관계기업투자자산 (주)더우주(주1) 한국 7.4 - 1,000,000 공동기업투자자산 (주)팬에프앤비(주2) 한국 50.0 200,000 200,000 합 계 200,000 1,200,000 (주1) 연결회사는 당반기 중 (주)더우주에 대한 유의적인 영향력(지분율 하락, 전기말 지분율 20.0%)을 상실하여 동 지분증권을 매도가능금융자산으로 계정 재분류 하였으며 176,620천원의 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 연결회사는 심지용((주)생어거스틴 대표)과 각 50%씩 출자하여 식자재 공급 및음식점 프랜차이즈업을 영위하는 (주)팬에프앤비를 설립하였습니다. 주주간 약정 및 이사회 구성상 단일의 당사자가 지배력을 행사할 수 없으며, 공동기업참여자는 (주)팬에프앤비의 순자산에 대하여 권리를 갖습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업및공동기업투자자산 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순이익 (주)팬에프앤비 352,598 89,359 380,819 10,762 (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순손실 (주)더우주 4,039,236 236,153 94,713 (1,196,917) (주)팬에프앤비 290,088 37,612 721,503 (34,055) (주1) 상기 요약 재무정보는 동일한 회계정책의 적용 및 내부거래 상계 전 기준으로 작성되었습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 관계기업및공동기업투자자산의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 대 체 지분법평가 기 말 지분법손익(주1) 지분법자본변동 (주)팬에프앤비 126,238 - 5,381 - 131,619 (주)더우주 760,617 (760,617) - - - 합 계 886,855 (760,617) 5,381 - 131,619 (주1) 당반기 중 (주)더우주에 대한 유의적인 영향력을 상실하여 지분법 사용을 중단함에 따라 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이 239,383천원을 당기 손익(지분법이익)으로 인식하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법평가 기 말 지분법손익 지분법자본변동 (주)팬에프앤비 140,212 - (13,973) - 126,238 (주)더우주 - 1,000,000 (239,383) - 760,617 합 계 140,212 1,000,000 (253,356) - 886,855 11. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 원가또는평가액 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 20,123,580 - - 20,123,580 건물 24,806,498 (2,621,812) - 22,184,686 차량운반구 326,237 (326,233) - 4 비품 256,872 (231,942) - 24,930 시설장치 549,424 (458,112) - 91,312 합 계 46,062,610 (3,638,098) - 42,424,512 구 분 (단위 : 천원) 원가또는평가액 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 20,123,580 - - 20,123,580 건물 24,806,498 (2,311,731) - 22,494,767 차량운반구 641,842 (641,835) - 7 비품 255,421 (222,360) - 33,061 시설장치 537,771 (427,318) - 110,453 합 계 46,365,112 (3,603,244) - 42,761,868 (2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 기초장부가액 취 득 처 분 감가상각비 손상차손/환입 반기말장부가액 토지(주1) 20,123,580 - - - - 20,123,580 건물(주1) 22,494,767 - - (310,081) - 22,184,686 차량운반구 7 - (3) - - 4 비품 33,061 1,451 - (9,581) - 24,931 시설장치 110,453 11,653 - (30,794) - 91,312 합 계 42,761,868 13,104 (3) (350,456) - 42,424,512 (주1) 당기말 현재 토지와 건물은 장기차입금과 관련하여 우리은행에 26,400,000천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다. 그리고 건물에 대하여 전세권 514,755천원이 설정되어 있습니다. 또한 상기 건물에 대하여 보험가액 19,185,160천원의 화재보험에 가입하고 있으며 해당 보험가액은 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다. 구 분 (단위 : 천원) 기초장부가액 재평가 취 득 처분/대체 감가상각비 기말장부가액 토지(주1) 18,430,801 1,692,779 - - - 20,123,580 건물(주1) 23,114,930 - - - (620,163) 22,494,767 차량운반구 7 - - - - 7 비품 49,548 - 17,165 - (33,652) 33,061 시설장치 164,676 - 37,900 - (92,123) 110,453 합 계 41,759,962 1,692,779 55,065 - (745,938) 42,761,868 (주1) 전기말 현재 토지와 건물은 장기차입금과 관련하여 우리은행에 26,400,000천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다. 그리고 건물에 대하여 전세권 400,000천원이 설정되어 있습니다. 또한 상기 건물에 대하여 보험가액 19,185,160천원의 화재보험에 가입하고 있으며 해당 보험가액은 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다. 감가상각비 중 275,022천원(전기:549,864천원)은 매출원가에, 75,435천원(전기: 190,074천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 토지에 대한 재평가모형 적용 당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 공정가액으로 평가하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 면적(㎡) 평가금액 원가모형적용시 장부가액 재평가차익 본사토지 1,973 18,430,801 9,782,859 10,340,721 당사의 토지는 2차례에 걸쳐 각각 2010년 12월 31일 및 2015년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 ㈜하나감정평가법인 및 (주)삼성감정평가법인이 국제평가기준에 따라독립적으로 재평가 하였으며, 그 결과 자산 및 자본이 각각 10,340,721 천원 및 8,065,759천원 만큼 증가하였습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 당사의 토지에 대한 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 면적(㎡) 당반기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 서울시 마포구 월드컵북로 58번길 10 1,973 20,123,580 14,763,959 20,123,580 14,053,679 12. 무형자산(1) 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 취득원가 상각및손상차손누계액 순장부금액 전속계약금 30,000 (19,345) 10,655 소프트웨어 23,000 (23,000) - 회원권 1,205,841 (692,988) 512,853 기타 35,000 - 35,000 합 계 1,293,841 (735,333) 558,508 구 분 (단위 : 천원) 취득원가 상각및손상차손누계액 순장부금액 전속계약금 30,000 (4,250) 25,750 소프트웨어 23,000 (22,594) 406 개발비 108,718 (108,718) - 회원권 1,205,841 (692,988) 512,853 합 계 1,367,559 (835,550) 539,009 (2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 상 각 기말장부가액 전속계약금 25,750 - (15,095) 10,655 소프트웨어 406 - (406) - 회원권(주1) 512,853 - - 512,853 기타 - 35,000 - 35,000 합 계 539,009 35,000 (15,501) 558,508 구 분 (단위 : 천원) 기초장부가액 취 득 상 각 손상차손 기말장부가액 전속계약금 30,084 - (4,333) - 25,750 소프트웨어 5,958 - (5,553) - 406 개발비 25,139 - - (25,139) - 회원권(주1) 566,853 - - (54,000) 512,853 합 계 628,034 - (9,886) (79,139) 539,009 (주1) 회원권은 내용연수가 비한정이므로 상각하지 않으며, 보고기간 종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. 전반기에 인식한 무형자산손상차손은 54,000천원(당반기 : 없음)으로 전액 기타영업비용으로 인식하였습니다. (4) 무형자산상각비 중 14,143천원(전반기: 2,167 천원)은 매출원가에, 1,358천원(전반기: 2,300천원)은 판매비와관리비로 계상하였습니다. 13. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급금 1,046,275 842,396 미지급비용 93,553 89,090 예수금 271,848 286,020 부가세예수금 82,842 95,245 선수금 84,509 1,029,519 합 계 1,579,027 2,342,271 14. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채: 단기차입금 21,128,300 18,428,300 유동성장기부채 1,200,000 2,550,000 소 계 22,328,300 20,978,300 비유동부채: 장기차입금 1,500,000 1,500,000 소 계 1,500,000 1,500,000 합 계 23,828,300 22,478,300 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 장부금액 당반기말 전기말 일반대출 수출입은행 2016-08-10 2.44 5,000,000 5,000,000 일반대출 우리은행 2016-09-02 2.72 4,400,000 4,400,000 일반대출 우리은행 2016-12-29 2.84 2,000,000 2,000,000 일반대출 우리은행 2017-01-19 2.85 7,000,000 7,000,000 일반대출 우리은행 2016-07-29 3.35 2,700,000 - 주임종단기차입금 - - - 28,300 28,300 합 계 21,128,300 18,428,300 (주1) 주임종단기차입금을 제외한 단기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있으며 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 방송진흥기금 우리은행 2016-04-01 2.75 - 1,350,000 방송진흥기금 우리은행 2016-09-28 2.75 1,200,000 1,200,000 방송진흥기금 우리은행 2017-09-25 2.75 1,500,000 1,500,000 소 계 2,700,000 4,050,000 차감 : 유동성장기부채 (1,200,000) (2,550,000) 합 계 1,500,000 1,500,000 (주1) 장기차입금과 관련하여 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다. (4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 2016.7.1 ~ 2017.6.30 1,200,000 2017.7.1 ~ 2018.6.30 1,500,000 합 계 2,700,000 15. 사채 (1) 연결회사는 2013년 7월 17일 이사회 결의에 따라 2013년 7월 19일 신주인수권부사채를 발행하였으며 상세 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 종류 및 명칭 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모분리형 신주인수권부사채 액면총액 10,000,000,000원 발행일 2013년 7월 19일 만기일 2018년 1월 19일(4년 6개월) 행사가격 2,436원 행사비율 100% 권리행사기간 발행일로부터 1년 경과한 날(2014. 7. 19)로부터 만기일 1개월전(2017. 12. 19)까지 표면이자율 3.3% 만기이자율 3.3% 이자지급기일 매 3개월 단위로 미상환원금잔액에 표면이율을 4로 나눈 비율을 산출한 금액 원리금 상환방법 만기일에 사채원금 및 상환할증금을 일시상환 조기상환청구권(Put option) 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날(2015. 1. 19) 및 이후 매 3개월마다 전부 또는 일부 조기상환 청구 가능 조기상환권(Call option) 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날(2015. 1. 19) 및 이후 매 3개월마다 사채권면총액의 100%이내에 해당하는 금액에 대하여 조기상환 청구 가능 신주인수권증권매각 2013년 7월 19일 신주인수권증권의 88%를 308,000천원에 대표이사에게 매각 (2) 조기상환사채권자의 풋옵션 행사에 따라 2015년 1월 19일 조기상환되어 당반기말 및 전기말 잔액은 없으며, 상환에 따른 손실 1,096,751천원은 전기에 기타영업비용으로 계상하였습니다.16. 퇴직급여제도 연결회사는 퇴직금지급규정에 따라 보고기간 종료일 현재 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 변경 채택하여 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당반기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따른 납입액은 46,236천원이며 제조원가 및 판매비와관리비에 각각 27,985천원 및 18,252천원을 인식하였습니다. 17. 자본금 및 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본금(주당 액면가액 : 500원) 및 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식수(보통주) 10,130,518 9,425,143 자본금(보통주) 5,065,259 4,712,572 자본잉여금 주식발행초과금 21,728,428 19,688,198 신주인수권대가 53,651 53,651 계 21,782,079 19,741,850 18. 기타자본항목연결회사의 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 신주인수권대가 1,431,710 1,626,942 자기주식처분이익 17,826 17,826 합 계 1,449,536 1,644,768 19. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매도가능금융자산평가손실 재평가차익 합 계 기초 (31,212) 8,065,759 8,034,547 감소 977 - 977 기말 (30,235) 8,065,759 8,035,524 (2) 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매도가능금융자산평가손실 재평가차익 합 계 기초 (48,180) 6,745,392 6,697,211 증가 (16,968) 1,320,367 1,303,399 감소 (33,936) - (33,936) 기말 (31,212) 8,065,759 8,034,547 20. 이익잉여금(1) 연결회사의 보고기간 종료일 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 43,249 43,249 임의적립금 42,086 42,086 미처분이익잉여금 2,331,454 3,150,752 합 계 2,416,789 3,236,087 (2) 배당이 제한된 이익잉여금당사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 3,236,087 10,259,206 순이익(손실) (819,297) (7,023,119) 기말금액 2,416,789 3,236,087 21. 법인세비용과 이연법인세 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세 부담액 33,370 78,294 일시적차이의 변동으로 인한 변동 (4,807) (253,230) 자본에 직접부가되는 법인세비용 - 5,480 법인세비용(수익) 28,563 (169,456) (2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 (789,604) (1,224,390) 적용세율에 따른 법인세 - - 세무조정효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 (305,022) (190,830) - 세무상 차감되지 않는 비용 234,988 216,021 - 이월세액공제 및 공제감면세액 - (34,367) 실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동 (4,807) 12,445 기타 103,404 (172,725) 법인세비용(수익) 28,563 (169,456) 유효세율(주1) - - (주1) 당반기는 법인세비용차감전순손익 금액이 (-)의 금액이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (4) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능증권평가손익 977 - 977 (24,908) 5,480 (19,428) (5) 당반기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 대손충당금 1,578,674 2,010,543 1,930,752 1,658,465 매도가능금융자산 191,291 30,000 977 220,314 미지급비용 43,652 13,918 43,652 13,918 무형자산 692,989 - - 692,989 신주인수권 139,142 - - 139,142 토지 (10,340,717) - - (10,340,717) 건물 (236,009) - (37,432) (198,577) 지분법손익 313,145 - 244,765 68,381 재고자산 308,016 - 308,016 - 합 계 (7,308,687) 2,054,461 2,491,859 (7,746,085) 일시적차이로인한 법인세효과 (1,704,139) 이월결손금공제로 인한 법인세효과 (614,506) 이연법인세부채 (2,318,645) (6) 전반기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 대손충당금 1,323,775 1,382,577 1,526,775 1,179,577 미수수익 (197,531) - (165,531) (32,000) 매도가능금융자산 61,769 31,212 6,304 86,677 미지급비용 43,462 12,929 43,462 12,929 무형자산 638,989 25,139 - 664,128 사채할인발행차금 (1,096,751) - (1,096,751) - 신주인수권 139,142 - - 139,142 영화투자계약자산 50,000 - - 50,000 토지 (8,647,938) - - (8,647,938) 건물 (242,220) - (3,105) (239,115) 지분법손익 59,789 - 6,594 53,195 재고자산평가손실 151,385 73,540 - 224,925 합 계 (7,716,129) 1,525,397 317,748 (6,508,480) 일시적차이로인한 법인세효과 (1,431,874) 이월결손금공제로 인한 법인세효과 - 이연법인세부채 (1,431,874) (7) 이연법인세자산에 대한 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있으며, 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 22. 영업부문별 정보 (1) 연결회사의 당반기와 전반기 매출액의 영업단위별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 드라마 사업 5,478,647 12,443,738 8,111,404 17,185,293 음반 및 음원 사업 209,464 317,850 242,635 230,237 교양 및 예능 프로그램 사업 (85,109) 870,840 62,402 76,171 매니지먼트 사업 20,147 40,447 19,100 39,100 임대사업 582,340 1,171,332 500,082 1,142,285 합 계 6,205,489 14,844,207 8,935,623 18,673,086 (2) 연결회사의 당반기와 전반기 매출액의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 국내 12,498,238 16,022,423 국외 2,345,969 2,650,663 합 계 14,844,207 18,673,086 (3) 현재 방영 중인 드라마 '닥터스'의 드라마 매출 1,050백만원은 당반기말 현재 방송사와의 매출 계약이 확정되지 않음에 따라 계약 진행 과정에 근거하여 추정한 금액이며, 이는 향후 계약의 체결에 따라 변동됩니다. 한편, 드라마 '닥터스'의 총 예상원가는 7,962백만원으로 당반기 중 실제 투입된 원가는 2,465백만원(당반기 중 매출원가 인식 1,726백만원)이며 향후 제작 여건의 변화에 따라 총 예상원가의 추정에는 불확실성이 존재합니다.23. 판매비와관리비연결회사의 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 244,890 487,122 310,619 592,435 퇴직급여 11,941 26,356 19,162 26,158 복리후생비 76,449 199,977 113,641 278,007 여비교통비 2,253 7,695 2,758 13,601 접대비 30,887 42,637 28,046 42,197 통신비 2,912 5,935 3,690 7,441 세금과공과 (570) 5,366 926 4,203 대손상각비(대손충당금환입) 69,300 69,300 (1,100) (1,100) 감가상각비 38,469 75,435 46,504 94,677 보험료 2,006 3,767 1,279 2,682 차량유지비 9,207 18,184 11,302 18,650 운반비 214 580 337 924 도서인쇄비 760 3,106 1,191 2,363 소모품비 1,090 4,149 1,518 3,109 지급수수료 74,679 136,143 40,165 86,966 건물관리비 27,067 61,111 21,845 67,406 무형자산상각비 208 1,358 1,150 2,300 출장비 - - 12,160 12,160 광고선전비 3,060 3,060 - - 합 계 594,822 1,151,282 615,193 1,254,179 24. 비용의 성격별 분류 등 연결회사의 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품의 변동 - - 6,696,877 81,331 재공품의 변동 (392,537) 235,259 (128,368) 1,316,536 영상물제작비 6,404,721 12,577,783 3,149,689 13,789,945 종업원급여 461,582 902,504 588,787 1,132,904 복리후생비 239,156 521,761 227,866 578,466 지급임차료 42,265 89,466 134,267 151,329 차량유지비 65,566 103,569 30,458 96,813 감가상각비및손상 176,025 350,457 184,858 369,246 무형자산각비및손상 13,030 15,501 (8,669) 29,606 지급수수료 110,167 202,630 92,536 167,395 건물관리비 27,067 61,111 358,941 760,747 대손상각비(대손충당금환입) 69,300 69,300 (1,100) (1,100) 기타의대손상각비(기타대손충당금환입) 5,400 5,400 (3,861) - 매도가능금융자산손상차손 30,000 30,000 - - 사채상환손실 - - - 1,096,751 기타비용 (8,315) 521,641 266,402 157,179 합 계(주1) 7,243,427 15,686,382 11,588,683 19,727,148 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타영업비용을 합산한 금액입니다. 25. 기타수익과 기타비용 연결회사의 당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 유형자산처분이익 4,090 20,452 - - 기타대손충당금환입 - - 85,000 85,000 잡이익 30,201 30,203 2 48 합 계 34,291 50,654 85,002 85,048 기타비용 기부금 - 5,000 - - 기타의대손상각비 5,400 5,400 (3,861) - 무형자산손상차손 - - 25,139 25,139 사채상환손실 - - - 1,096,751 매도가능금융자산손상차손 30,000 30,000 - - 잡손실 (199) 385 138 1,095 합 계 35,201 40,785 21,416 1,122,985 순기타이익(손실) (910) 9,870 63,586 (1,037,937) 26. 금융수익 및 금융비용 연결회사의 당반기와 전반기의 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 이자수익 (1,241) 19,152 27,710 66,232 외화환산이익 28,186 38,023 144 144 외환차익 - - (28) - 합 계 26,945 57,175 27,825 66,376 금융비용 이자비용 142,970 295,049 150,404 328,039 외화환산손실 (891) 6,104 281 306 합 계 142,079 301,153 150,685 328,345 순금융수익(비용) (115,134) (243,978) (122,860) (261,969) 27. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실)기본주당순이익은 당사의 보통주순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 다음과 같이 산정하였습니다. 구 분 당2분기 당반기 전2분기 전반기 보통주순이익(손실) (-)877,596천원 (-)818,167천원 (-)2,498,108천원 (-)1,044,929천원 가중평균유통보통주식수(주1) 9,643,321주 9,554,106주 9,243,655주 9,243,655주 기본주당순이익(손실) (-)91원/주 (-)86원/주 (-)270원/주 (-)113원/주 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 당2분기> 구 분 당2분기 당반기 발행주식수 가중치 적 수 발행주식수 가중치 적 수 기초 9,637,908 90 867,411,720 9,425,143 74 697,460,582 유상증자(2016.3.15) - - - 9,637,908 107 1,031,256,156 신주인수권행사(2016.6.30) 10,130,518 1 10,130,518 10,130,518 1 10,130,518 기말 10,130,518 877,542,238 10,130,518 1,738,847,256 일수 ÷91 ÷182 가중평균유통보통주식수 9,643,321주 9,554,106주 전2분기> 구 분 전2분기 전반기 발행주식수 가중치 적수 발행주식수 가중치 적수 기초 9,243,655 91 841,172,605 9,243,655 181 1,673,101,555 기말 9,243,655 841,172,605 9,243,655 1,673,101,555 일수 ÷91 ÷181 가중평균유통보통주식수 9,243,655주 9,243,655주 (2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 당기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 한편, 당반기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석화 효과의 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 잠재적보통주 비 고 신주인수권부사채 신주인수권 행사 3,612,480주 행사가격 2,436원 당 보통주 1주 취득 28. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 반기순이익(손실) (818,167) (1,054,934) 조정 : 이자수익 (19,152) (66,232) 이자비용 295,049 328,039 법인세비용(수익) 28,563 (169,456) 외화환산이익 (38,023) (144) 외화환산손실 6,104 306 감가상각비 350,457 369,246 무형자산상각비 15,501 4,467 무형자산손상차손 - 25,139 지분법이익 (245,894) (6,594) 대손상각비(대손충당금환입) 69,300 (1,100) 매도가능금융자산손상차손 30,000 - 사채상환손실 - 1,096,751 기타의대손상각비(기타의대손충당금환입) 5,400 (85,000) 유형자산처분이익 (20,452) - 순운전자본의 변동 : 매출채권의증가 117,820 (3,632,157) 미수금의증가 (37,538) (4,181) 선급금의증가 (129,800) (759,869) 선급비용의감소 (214) 3,643 재고자산의감소(증가) 235,259 1,397,867 선수금의감소 (946,677) 188,279 매입채무의증가(감소) 27,956 (122,106) 미지급금의증가(감소) 205,016 (169,146) 부가세예수금의증가(감소) (12,781) (456,300) 예수금의증가(감소) (14,172) 845 임대보증금의감소 - (250,000) 미지급비용의감소 10,735 (33,365) 영업에서 창출된 현금 (885,710) (3,396,002) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 관계기업투자자산의 매도가능금융자산으로의 계정 대체 760,617 - 장기차입금의 유동성대체 - 1,350,000 29. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 비 고 종속기업 (주)팬스타즈컴퍼니 국내종속기업 종속기업 (주)팁스위원회 국내종속기업 종속기업 (주)빅아이엔터테인먼트 국내종속기업 공동기업 (주)팬에프앤비 국내공동기업 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당반기 전반기 매 출 기타수익 원가(출연료) 매 출 기타수익 원가(출연료) (주)팬스타즈컴퍼니 - 8,975 130,960 - 7,850 170,000 (주)팬에프앤비 51,154 - - - - - (주)다날엔터테인먼트 - - - 3,612 - - 합 계 51,154 8,975 130,960 3,612 7,850 170,000 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당기말 전기말 매출채권 기타채권 단기대여금 예수금 임대 보증금 기타채권 단기대여금 예수금 임대 보증금 (주)팬에프앤비 8,773 - - - 100,000 - - - 100,000 (주)팬스타즈컴퍼니 - 38,054 500,000 - - 29,078 450,000 - - (주)빅아이엔터테인먼트 - - - 87,879 - - - 87,879 - (주)엔브이알(주1) - 87,879 - - - 87,879 - - (주)다날엔터테인먼트(주1) 319 1,033 - - 100,000 1,033 - - 100,000 (주)화인랜드(주1) - - 100,000 - - - - - - 합 계 9,092 126,966 600,000 87,879 200,000 117,990 450,000 87,879 200,000 (주1) 종속기업 및 관계기업투자 외의 기타의 특수관계자입니다.(4) 당사는 당반기말과 전기말 현재 임직원에 대하여 각각 59,963천원 및 67,628천원 을 대여하고 있습니다.(5) 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 유상증자 대여 회수 차입 상환 (주)팬스타즈컴퍼니 50,000 - - - - (주)화인랜드 110,564 10,564 - - - 임직원 - 7,664 - - - 주주 - - - - 999,255 합 계 160,564 18,228 - - 999,255 (단위: 천원) 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 유상증자 대여 회수 차입 상환 (주)팬스타즈컴퍼니 120,000 - - - - 임직원 77,000 186,522 - - - 주주 - - - - 999,998 합 계 197,000 186,522 - - 999,998 (6) 주요경영진에 대한 보상당사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 321,462 378,558 퇴직급여 3,835 3,814 합 계 325,297 382,372 30. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사의 주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정한도 약정내용 우리은행 18,100,000 시설자금 대출 외 한국수출입은행 5,000,000 수출자금대출 한국콘텐츠진흥원 2,700,000 방송진흥기금 (2) 당반기말 현재 소송계류중인 소송사건은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 반기말 2016.06.30 현재 제 18 기말 2015.12.31 현재 제 17 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 반기말 제 18 기말 제 17 기말 자산 유동자산 17,900,857,840 16,139,089,816 22,010,434,122 현금및현금성자산 5,141,028,716 2,205,032,401 3,194,151,625 매출채권 1,704,012,857 1,890,802,511 2,292,693,236 기타금융자산 4,200,000,000 대여금및기타수취채권 73,428,100 900,368,782 1,724,078,169 재고자산 778,640,643 1,013,900,000 1,986,291,620 당기법인세자산 49,852,560 137,963,813 기타유동자산 10,203,747,524 10,079,133,562 8,475,255,659 비유동자산 50,654,511,073 50,643,431,794 48,096,634,414 대여금및기타수취채권 735,515,677 1,287,946,925 833,355,000 기타금융자산 18,060,000 37,335,000 63,105,000 매도가능금융자산 6,418,630,826 4,518,788,331 4,637,318,917 종속기업투자자산 관계기업투자자산 1,000,000,000 공동기업투자자산 200,000,000 200,000,000 200,000,000 유형자산 42,423,796,593 42,760,352,372 41,759,960,617 무형자산 558,507,977 539,009,166 602,894,880 기타투자자산 300,000,000 300,000,000 자산총계 68,555,368,913 66,782,521,610 70,107,068,536 부채 유동부채 24,492,061,179 23,848,567,930 22,128,647,646 매입채무 607,585,737 579,629,806 749,297,944 기타지급채무 1,554,757,571 2,318,938,124 2,156,101,151 차입금 22,300,000,000 20,950,000,000 10,320,000,000 신주인수권부사채 8,903,248,551 당기법인세부채 29,717,871 비유동부채 5,351,979,314 5,367,080,987 5,838,199,518 장기차입금 1,500,000,000 1,500,000,000 2,550,000,000 임대보증금 1,533,334,700 1,533,334,700 1,769,845,200 신주인수권부사채 이연법인세부채 2,318,644,614 2,333,746,287 1,518,354,318 부채총계 29,844,040,493 29,215,648,917 27,966,847,164 자본 자본금 5,065,259,000 4,712,571,500 4,621,827,500 자본잉여금 21,782,079,333 19,741,849,684 18,832,594,804 기타자본구성요소 1,449,535,666 1,644,768,485 1,644,768,485 기타포괄손익누계액 8,035,524,379 8,034,547,500 6,697,211,405 이익잉여금(결손금) 2,378,930,042 3,433,135,524 10,343,819,178 자본총계 38,711,328,420 37,566,872,693 42,140,221,372 자본과부채총계 68,555,368,913 66,782,521,610 70,107,068,536 포괄손익계산서 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 반기 제 18 기 제 17 기 3개월 누적 수익(매출액) 6,185,886,114 14,804,807,295 20,659,219,513 34,146,209,826 매출원가 6,567,621,399 14,479,475,939 22,517,659,904 31,234,195,345 매출총이익 (381,735,285) 325,331,356 (1,858,440,391) 2,912,014,481 판매비와관리비 559,461,921 1,071,456,220 2,274,833,477 1,949,414,091 영업이익(손실) (941,197,206) (746,124,864) (4,133,273,868) 962,600,390 기타이익 34,289,842 50,653,753 101,624,190 83,160,833 기타비용 94,143,947 99,642,757 726,468,554 754,048,044 금융수익 35,912,532 70,624,509 117,766,041 276,375,154 금융비용 142,079,326 301,152,844 1,762,771,503 1,140,119,140 법인세비용차감전순이익(손실) (1,107,218,105) (1,025,642,203) (6,403,123,694) (572,030,807) 법인세비용 28,563,279 28,563,279 507,559,960 (178,870,157) 당기순이익(손실) (1,135,781,384) (1,054,205,482) (6,910,683,654) (393,160,650) 기타포괄손익 976,879 976,879 1,337,336,095 23,864,304 매도가능금융자산평가이익 976,879 976,879 16,968,491 23,864,304 토지재평가차익 1,320,367,604 총포괄손익 (1,134,804,505) (1,053,228,603) (5,573,347,559) (369,296,346) 주당이익 기본주당이익(손실) (118) (110) (744) (43) 희석주당이익(손실) (118) (110) (744) (29) 자본변동표 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 4,621,827,500 18,832,594,804 1,644,768,485 6,673,347,101 10,736,979,828 42,509,517,718 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) (393,160,650) (393,160,650) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가 23,864,304 23,864,304 토지재평가손익 신주인수권행사 소유주와의거래 유상증자 2014.12.31 (기말자본) 4,621,827,500 18,832,594,804 1,644,768,485 6,697,211,405 10,343,819,178 42,140,221,372 2015.01.01 (기초자본) 4,621,827,500 18,832,594,804 1,644,768,485 6,697,211,405 10,343,819,178 42,140,221,372 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) (6,910,683,654) (6,910,683,654) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가 16,968,491 16,968,491 토지재평가손익 신주인수권행사 1,320,367,604 1,320,367,604 소유주와의거래 유상증자 90,744,000 909,254,880 2015.12.31 (기말자본) 4,712,571,500 19,741,849,684 1,644,768,485 8,034,547,500 3,433,135,524 37,566,872,693 2016.01.01 (기초자본) 4,712,571,500 19,741,849,684 1,644,768,485 8,034,547,500 3,433,135,524 37,566,872,693 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) (1,054,205,482) (1,054,205,482) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가 976,879 976,879 토지재평가손익 신주인수권행사 246,305,000 1,147,357,279 (195,232,819) 1,198,429,460 소유주와의거래 유상증자 106,382,500 892,872,370 999,998,880 2016.06.30 (기말자본) 5,065,259,000 21,782,079,333 1,449,535,666 8,035,524,379 2,378,930,042 38,711,328,420 현금흐름표 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 반기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 (1,081,722,501) (4,412,100,342) 1,092,859,251 영업에서창출된현금흐름 (829,045,352) (3,849,104,229) 1,747,418,873 이자수취 17,226,138 276,200,543 165,841,028 이자지급 (305,808,766) (849,139,266) (727,704,028) 법인세납부(환급) 35,905,479 9,942,610 (92,696,622) 투자활동현금흐름 438,115,494 2,914,730,353 (70,316,426) 단기대여금및수취채권의 취득 (176,215,248) (160,000,000) (1,850,000,000) 단기대여금및수취채권의 처분 1,308,228,222 285,950,000 260,934,050 단기금융상품의 취득 (280,000,000) 단기금융상품의 처분 4,200,000,000 1,360,000,000 장기대여금및수취채권의 취득 (90,000,000) (37,000,000) 장기대여금및수취채권의 처분 15,651,248 572,341 장기금융상품의 취득 (120,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (1,000,000,000) 매도가능금융자산의 처분 80,000,000 만기보유금융자산의 처분 19,275,000 25,770,000 22,080,000 유형자산의 취득 (13,103,728) (52,416,988) (40,641,076) 유형자산의 처분 22,500,000 3,985,600 무형자산의 취득 (35,000,000) (10,000,000) 보증금의 증가 (166,720,000) (55,000,000) (687,575,000) 보증금의 감소 473,500,000 6,855,000 190,900,000 임대보증금의 증가 관계기업에 대한 투자자산의 처분 1,080,000,000 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,000,000,000) 기타투자자산의 취득 (300,000,000) 재무활동현금흐름 3,547,684,330 496,820,799 923,000,000 신주인수권부사채의 발행 신주인수권부사채의 상환 (10,083,178,081) 신주인수권행사 1,198,429,460 유동성장기부채의 상환 (1,350,000,000) (1,050,000,000) (4,897,000,000) 장기차입금의 증가 1,500,000,000 2,550,000,000 장기차입금의 상환 단기차입금의 증가 2,700,000,000 12,000,000,000 8,200,000,000 단기차입금의 상환 (2,870,000,000) (4,930,000,000) 유상증자 999,254,870 999,998,880 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,904,077,323 (1,000,549,190) 1,945,542,825 기초현금및현금성자산 2,205,032,401 3,194,151,625 1,251,794,324 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 31,918,992 11,429,966 (3,185,524) 기말현금및현금성자산 5,141,028,716 2,205,032,401 3,194,151,625 5. 재무제표 주석 제 19 (당) 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 제 18 (전) 기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지 주식회사 팬엔터테인먼트 1. 일반사항주 식회사 팬엔터테인먼트(이하 "당사"라 함)의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. (1) 당사의 개요당사는 음반제작, 기획 및 판매를 목적으로 1998년 HS미디어(주)로 설립되었으며, 드라마 제작 및 판매, 부동산투자, 개발, 건설 및 매매, 분양 등을 사업목적에 추가하였습니다. 당사는 2006년 7월 7일 코스닥증권시장에 상장하였으며, 수차례의 증자등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 5,065,259천원, 발행한 주식의 수와 1주당 액면가액은 각각 10,130,518주 및 500원입니다.1) 설 립 연 월 일 : 1998년 4월 3일 2) 주요영업의 내용 : 음반 제작, 기획 및 판매, 드라마 제작 및 판매3) 대표자의 성명 : 박 영 석4) 주소 : 서울시 마포구 월드컵북로 58길 10 (상암동, 더 팬)5) 전화번호 : (02) 380-2100 6) 주요주주의 지분 및 주주 구성내용 성 명 소유주식수(주) 지분율(%) 박영석 2,434,543 24.03 박형석 426,324 4.21 박종술 140,000 1.38 산은캐피탈 492,610 4.86 기타 6,630,041 65.52 합 계 10,130,518 100.00 2. 중요한 회계처리방침(1) 재무제표 작성기준당사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 반기 재무제표는 보고기간 종료일인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 회계정책의 변경의 내용 ① 기업회계기준서 제1016호(유형자산) 개정동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 및 판매가격 등의 영향을 받으므로 사용할 수 없음을 주요 내용으로 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1038호(무형자산) 개정동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 상기 회계정책의 변경으로 인하여 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정)금융상품의 분류와 측정기준이 개정되었고 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.② 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5 단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018 년 1 월 1 일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.당사는 상기에 열거된 사항이 반기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(3) 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2) 퇴직급여비용당반기말 현재 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 확정기여형퇴직급여제도에 대한 부담금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 3. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험( 외환위험, 가격위험, 이자율 위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 유동, 비유동대여금및기타수취채권, 매도가능금융자산, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 외환위험 당사는 미국의 통화(USD), 일본의 통화(JPY) 및 중국의 통화(CNY)에 주로 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 6,253 (6,253) 8,952 (8,952) CNY/원 8,049 (8,049) 152 (152) EUR/원 453 (453) 448 (448) JPY/원 29,648 (29,648) 20,965 (20,965) 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융상품 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금시재액: CNY 1,364 1,338 EUR 4,534 - 외화예금: USD 62,526 10,505 CNY 79,130 - JPY 296,484 153,230 합 계 444,038 165,073 2) 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 비시장성지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 3) 이자율 위험 이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금 등에서 비롯됩니다. 당사는 보고기간 종료일과 전기말 현재 변동이자율로 발행된 차입금을 보유하고 있지 않으므로 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.1) 매출채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타의 자산현금및현금성자산, 대여금및기타수취채권 및 기타금융자산 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 자산의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 5,141,029천원(전기말: 2,205,032천원)입니다. 또한, 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 잔존계약만기 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 607,586 - - - 기타지급채무 1,554,758 - - - 단기차입금 21,100,000 - - - 유동성장기부채 1,200,000 - - - 장기차입금 - 1,500,000 - - 합 계 24,462,344 1,500,000 - - (단위 : 천원) 구 분 잔존계약만기 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 579,630 - - - 기타지급채무 2,318,938 - - - 단기차입금 18,400,000 - - - 유동성장기부채 2,550,000 - - - 장기차입금 - 1,500,000 - - 합 계 23,848,568 1,500,000 - - (4) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 (A) 29,844,040 29,215,649 자본 (B) 38,711,328 37,566,873 현금및현금성자산 (C) 5,141,029 2,205,032 차입금 (D) 23,800,000 22,450,000 부채비율 (A/B) 77.09% 77.77% 순차입금비율 (D-C)/B 48.20% 53.89% (5) 금융상품의 공정가치 측정1) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.ㆍ표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정하였습니다.ㆍ파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐 름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.한편 당사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음은 공정가치로 측정되는 당사의 금융자산 현황입니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 매도가능금융자산: - 채무증권 - - 1,348,866 1,348,866 합 계 - - 1,348,866 1,348,866 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 매도가능금융자산: - 채무증권 - - 450,000 450,000 합 계 - - 450,000 450,000 4 . 현 금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금시재액 60,101 19,582 보통예금 5,080,927 2,307,513 국고보조금 - (122,066) 합 계 5,141,029 2,205,032 5. 매출채권, 대여금및기타수취채권(1) 매출채권과 대여금및기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,441,455 (737,442) 1,704,013 2,558,945 (668,142) 1,890,803 유동성 대여금및기타수취채권 191,482 (118,054) 73,428 1,379,447 (479,078) 900,369 비유동성 대여금및기타수취채권 1,155,516 (420,000) 735,516 1,287,947 - 1,287,947 합 계 3,788,452 (1,275,496) 2,512,956 5,226,339 (1,147,220) 4,079,119 (2) 보고기간 종료일 현재 대여금및기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동성 : 단기대여금 28,168 890,181 미수금 45,260 7,722 미수수익 - 2,466 소 계 73,428 900,369 비유동성 : 장기대여금 160,796 406,447 보증금 574,720 881,500 소 계 735,516 1,287,947 합 계 808,944 2,188,316 보고기간 종료일 현재 유동성 매출채권과 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권과 대여금및기타수취채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 손상채권(주2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 유동자산: 매출채권 1,704,013 - - - - 737,442 2,441,455 단기대여금 28,168 - - - - 80,000 108,168 미수금 45,260 - - - - - 45,260 미수수익 - - - - - 38,053 38,053 소 계 1,777,441 - - - - 855,496 2,632,937 비유동자산: 장기대여금 160,796 - - - - 420,000 580,796 보증금 574,720 - - - - - 574,720 소 계 735,516 - - - - 420,000 1,155,516 합 계 2,512,957 - - - - 1,275,496 3,788,452 (단위 : 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 손상채권(주2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 유동자산: 매출채권 1,890,803 - - - - 668,142 2,558,945 단기대여금 890,181 - - - - 450,000 1,340,181 미수금 7,722 - - - - - 7,722 미수수익 2,466 - - - - 29,078 31,544 소 계 2,791,172 - - - - 1,147,220 3,938,392 비유동자산: 장기대여금 406,447 - - - - - 406,447 보증금 881,500 - - - - - 881,500 소 계 1,287,947 - - - - - 1,287,947 합 계 4,079,119 - - - - 1,147,220 5,226,339 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 거래처와 관련되어 있습니다.(주2) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련되어 있는 채권이며, 이들 채권 중 일부는 회수될 것으로 예측하고 있습니다.(4) 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 당반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 대손상각비 대손충당금환입 대 체 기말금액 유동자산: 매출채권 668,142 69,300 - - 737,442 단기대여금 450,000 50,000 - (420,000) 80,000 미수수익 29,078 8,975 - - 38,053 소 계 1,147,220 128,275 - (420,000) 855,496 비유동자산: 장기대여금 - - - 420,000 420,000 소 계 - - - 420,000 420,000 합 계 1,147,220 78,275 - - 1,275,496 (6) 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 대손상각비 대손충당금환입 제 각 기말금액 비유동자산: 매출채권 669,242 - (1,100) - 668,142 단기대여금 426,681 120,000 (85,000) (11,681) 450,000 미수수익 12,198 16,880 - - 29,078 합 계 301,733 136,880 (86,100) (11,681) 1,147,220 6. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 재공품 778,641 - 778,641 1,321,916 (308,016) 1,013,900 합 계 778,641 - 778,641 1,321,916 (308,016) 1,013,900 당반기 중 매출원가로 비용 계상된 재고자산의 원가는 13,852,011천원(전기 : 20,973,998천원)입니다. 당반기 중 재고자산평가손실 인식액은 없으며, 재고자산평가손실환입액은 308,016천원이고, 폐처분 내역은 없습니다. 전기 중 재고자산평가손실 인식액 및 재고자산평가손실환입액은 각각 308,016천원 및 151,385천원이고, 폐처분한 재고자산가액은 없습니다. 7. 기타유동자산과 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산: 선급금(주1) 10,195,236 10,070,836 선급비용 8,512 8,298 합 계 10,203,748 10,079,134 (주1) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 937,230천원(전기말 : 931,830천원)입니다. 8. 범주별 금융상품(1) 당반기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 대여금및기타수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 5,141,029 - - 5,141,029 매출채권 - 1,704,012 - - 1,704,012 유동성 대여금및기타수취채권 - 73,428 - - 73,428 매도가능금융자산 - - 6,418,631 - 6,418,631 비유동성 대여금및기타수취채권 - 735,516 - - 735,516 비유동성 기타금융자산 - 2,500 - 15,560 18,060 합 계 - 7,656,485 6,418,631 15,560 14,090,676 (2) 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 대여금및기타수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 2,205,032 - - 2,205,032 매출채권 - 1,890,803 - - 1,890,803 유동성 대여금및기타수취채권 - 900,369 - - 900,369 매도가능금융자산 - - 4,518,788 - 4,518,788 비유동성 대여금및기타수취채권 - 1,287,947 - - 1,287,947 비유동성 기타금융자산 - 2,500 - 34,835 37,335 합 계 - 6,286,651 4,518,788 34,835 10,840,274 (3) 당반기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 607,586 607,586 기타지급채무 - 1,554,757 1,554,757 유동성 차입금 - 22,300,000 22,300,000 비유동성 차입금 - 1,500,000 1,500,000 임대보증금 - 1,533,335 1,533,335 합 계 - 27,495,678 27,495,678 (4) 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 매입채무 - 579,630 579,630 기타지급채무 - 2,318,938 2,318,938 유동성 차입금 - 20,950,000 20,950,000 비유동성 차입금 - 1,500,000 1,500,000 임대보증금 - 1,533,335 1,533,335 합 계 - 26,881,903 26,881,903 9. 매도가능금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분증권: 시장성없는지분증권(주1) 5,069,765 4,068,788 소 계 5,069,765 4,068,788 채무증권: 신주인수권부사채(주2) 1,348,866 450,000 소 계 1,348,866 450,000 합 계 6,418,631 4,518,788 (주1) 당사는 위 지분증권 중 5,000,000천원과 관련하여 일정요건을 충족하는 경우 투자원금의 전액에 대해 피투자기업의 특수관계 기업에게 청구가능한 상환청구권을 보유하고 있습니다.(주2) 당사는 동 사채의 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 6개월마다원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대해 청구가능한 조기상환청구권을 보유하고 있습니다.(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 4,518,788 4,637,319 취득금액 1,970,000 - 채무증권상환 (50,000) - 손상차손 (30,000) (104,614) 평가손익(법인세효과차감전) 977 (24,908) 기타증가 8,866 10,991 기말금액 6,418,631 4,518,788 상기 지분증권 중 시장성 없는 지분증권의 경우 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매도가능채무증권의 공정가치이며, 이는 장부금액과 동일합니다. 10. 공동기업투자자산과 종속기업투자자산(1) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자자산과 종속기업투자자산 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 종속기업투자자산 - - 관계기업투자자산 - 1,000,000 공동기업투자자산 200,000 200,000 합 계 200,000 1,200,000 (2) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자자산과 종속기업투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종 목 소재지 지분율(%) 당반기말 전기말 종속기업투자자산 (주)팬스타즈컴퍼니(주1) 한국 100.0 - - (주)팁스위원회(주1) 한국 61.0 - - (주)빅아이엔터테인먼트(주1) 한국 60.0 - - 관계기업투자자산 (주)더우주(주2) 한국 7.4 - 1,000,000 공동기업투자자산 (주)팬에프앤비(주3) 한국 50.0 200,000 200,000 합 계 200,000 1,200,000 (주1) 당사는 (주)팬스타즈컴퍼니 및 (주)팁스위원회, (주)빅아이엔터테인먼트 에 대한 종속기업투자자산에 대하여 전기 이전에 각각 224,700천원 및 300,000천원, 90,000천원의 손상차손을 인식하였습니다. (주2) 당사는 당반기 중 (주)더우주에 대한 유의적인 영향력(지분율 하락, 전기말 지분율 20.0%)을 상실하여 동 지분증권을 매도가능금융자산으로 계정 재분류 하였으며 416,004천원의 손상차손을 인식하였습니다. (주3) 당사는 심지용((주)생어거스틴 대표)과 각 50%씩 출자하여 식자재 공급 및 음식점 프랜차이즈업을 영위하는 (주)팬에프앤비를 설립하였습니다. 주주간 약정 및 이사회 구성상 단일의 당사자가 지배력을 행사할 수 없으며, 공동기업참여자는 (주)팬에프앤비의 순자산에 대하여 권리를 갖습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자자산과 종속기업투자자산 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 반기순이익(손실) (주)팬스타즈컴퍼니 70,194 558,307 170,360 (68,832) (주)팁스위원회 7,146 45,438 - - (주)빅아이엔터테인먼트 144,972 - - - (주)팬에프앤비 352,598 89,359 263,239 380,819 (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순이익(손실) (주)팬스타즈컴퍼니 76,493 461,425 209,100 (125,433) (주)팁스위원회 7,146 45,438 - - (주)빅아이엔터테인먼트 144,972 - - (68) (주)더우주 4,039,236 236,153 94,713 (1,196,917) (주)팬에프앤비 290,088 37,612 721,503 (34,055) (주) 상기 요약 재무정보는 당사와 동일한 회계정책의 적용 후 기준으로 작성되었습니다. 11. 유형자산(1) 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 원가또는평가액 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 20,123,580 - - 20,123,580 건물 24,806,498 (2,621,812) - 22,184,686 차량운반구 326,237 (326,233) - 4 비품 251,707 (227,491) - 24,215 시설장치 549,424 (458,112) - 91,312 합 계 46,057,445 (3,633,648) - 42,423,797 구 분 (단위 : 천원) 원가또는평가액 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 20,123,580 - - 20,123,580 건물 24,806,498 (2,311,731) - 22,494,767 차량운반구 641,842 (641,835) - 7 비품 250,256 (218,710) - 31,546 시설장치 537,771 (427,318) - 110,453 합 계 46,359,947 (3,599,594) - 42,760,352 (2) 당반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 처 분 감가상각비 손상차손/환입 반기말장부가액 토지(주1) 20,123,580 - - - - 20,123,580 건물(주1) 22,494,767 - - (310,081) - 22,184,686 차량운반구 7 - (3) - - 4 비품 31,546 1,451 - (8,781) - 24,215 시설장치 110,453 11,653 - (30,794) - 91,312 합 계 42,760,352 13,104 (3) (349,657) - 42,423,797 (주1) 당반기말 현재 토지와 건물은 차입금과 관련하여 우리은행에 26,400,000천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다. 그리고 건물에 대하여 514,755천원의 전세권이 설정되어 있습니다. 또한 상기 건물에 대하여 보험가액 19,186,160천원의 화재보험에 가입하고 있으며 해당 보험가액은 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다. (3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 기초장부가액 재평가 취 득 처분/대체 감가상각비 기말장부가액 토지(주1) 18,430,801 1,692,779 - - - 20,123,580 건물(주1) 23,114,930 - - - (620,163) 22,494,767 차량운반구 7 - - - - 7 비품 49,548 - 14,517 - (32,518) 31,546 시설장치 164,676 - 37,900 - (92,123) 110,453 합 계 41,759,962 1,692,779 52,417 - (744,804) 42,760,352 (4) 감가상각비 중 275,023천원(전반기 : 274,569 천원)은 매출원가에, 74,634천원(전반기 : 94,677 천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(5) 토지의 재평가 당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 공정가액으로 평가하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 면적(㎡) 평가금액 원가모형적용시 장부가액 재평가차익 본사토지 1,973 18,430,801 9,782,859 10,340,721 당사의 토지는 2차례에 걸쳐 각각 2010년 12월 31일 및 2015년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 ㈜하나감정평가법인 및 (주)삼성감정평가법인이 국제평가기준에 따라독립적으로 재평가 하였으며, 그 결과 자산 및 자본이 각각 10,340,721 천원 및 8,065,759천원 만큼 증가하였습니다.(6) 보고기간 종료일 현재 당사의 토지에 대한 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 면적(㎡) 당반기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 서울시 마포구 월드컵북로 58번길 10 1,973 20,123,580 14,763,959 20,123,580 14,053,679 (6) 보험가입자산 보고기간 종료일 현재 당사는 상기 유형자산에 대하여 동부화재보험의 화재보험에 가입하였으며, 차량운반구에 대해서는 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. 12. 무형자산(1) 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 취득원가 상각및손상차손누계액 순장부금액 전속계약금 30,000 (19,345) 10,655 소프트웨어 23,000 (23,000) - 회원권 1,205,841 (692,988) 512,853 기타 35,000 - 35,000 합 계 1,293,841 (735,333) 558,508 구 분 (단위 : 천원) 취득원가 상각및손상차손누계액 순장부금액 전속계약금 30,000 (11,250) 25,750 소프트웨어 23,000 (22,594) 406 회원권 1,205,841 (692,988) 512,853 합 계 1,258,841 (726,832) 539,009 (2) 당반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 상각/손상차손 기말장부가액 전속계약금 25,751 - (15,096) 10,655 소프트웨어 405 - (405) - 회원권(주1) 512,853 - - 512,853 기타 - 35,000 - 35,000 합 계 539,009 35,000 (15,501) 558,508 (3) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 상각/손상차손 기말장부가액 전속계약금 30,084 - (4,333) 25,751 소프트웨어 5,958 - (5,553) 405 회원권(주1) 566,853 - (54,000) 512,853 합 계 602,895 - (63,886) 539,009 (주1) 회원권은 내용연수가 비한정이므로 상각하지 않으며, 보고기간 종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. 전반기에 인식한 무형자산손상차손은 54,000천원(당반기 : 없음)으로 전액 기타영업비용으로 인식하였습니다. (4) 무형자산상각비 중 14,143천원(전반기: 2,167 천원)은 매출원가에, 1,358천원(전반기: 2,300천원)은 판매비와관리비로 계상하였습니다.13. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급금 1,030,150 827,049 미지급비용 89,065 89,090 예수금 268,191 278,035 부가세예수금 84,510 95,245 선수금 82,843 1,029,519 합 계 1,554,758 2,318,938 14. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채: 단기차입금 21,100,000 18,400,000 유동성장기부채 1,200,000 2,550,000 소 계 22,300,000 20,950,000 비유동부채: 장기차입금 1,500,000 1,500,000 소 계 1,500,000 1,500,000 합 계 23,800,000 22,450,000 (2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. 1) 단기차입금 (단위 : 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 장부금액 당반기말 전기말 일반대출 수출입은행 2016-08-10 2.44 5,000,000 5,000,000 일반대출 우리은행 2016-09-02 2.72 4,400,000 4,400,000 일반대출 우리은행 2016-12-29 2.84 2,000,000 2,000,000 일반대출 우리은행 2017-01-19 2.85 7,000,000 7,000,000 일반대출 우리은행 2016-07-29 3.35 2,700,000 - 합 계 21,100,000 18,400,000 (주1) 단기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있으며 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다. 2) 장기차입금 (단위 : 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 방송진흥기금 우리은행 2016-04-01 2.75 - 1,350,000 방송진흥기금 우리은행 2016-09-28 2.75 1,200,000 1,200,000 방송진흥기금 우리은행 2017-09-25 2.75 1,500,000 1,500,000 소 계 2,700,000 4,050,000 차감 : 유동성장기부채 (1,200,000) (2,550,000) 합 계 1,500,000 1,500,000 (주1) 장기차입금과 관련하여 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다.3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 2016.7.1 ~ 2017.6.30 1,200,000 2017.7.1 ~ 2018.6.30 1,500,000 합 계 2,700,000 15. 사채(1) 당사는 2013년 7월 17일 이사회 결의에 따라 2013년 7월 19일 신주인수권부사채를 발행하였으며, 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 종류 및 명칭 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모분리형 신주인수권부사채 액면총액 10,000,000,000원 발행일 2013년 7월 19일 만기일 2018년 7월 19일(4년 6개월) 행사가격 2,436원 행사비율 100% 권리행사기간 발행일로부터 1년 경과한 날(2014. 7. 19)로부터 만기일 1개월전(2018. 12. 19)까지 표면이자율 3.3% 만기이자율 3.3% 이자지급기일 매 3개월 단위로 미상환원금잔액에 표면이율을 4로 나눈 비율을 곱하여 산출한 금액 원리금 상환방법 만기일에 사채원금 및 상환할증금을 일시상환 조기상환청구권(Put option) 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날(2015. 1. 19) 및 이후 매 3개월마다 전부 또는 일부 조기상환 청구 가능 조기상환권(Call option) 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날(2015. 1. 19) 및 이후 매 3개월마다 사채권면총액의 100%이내에 해당하는 금액을 조기상환할 수 있다. 신주인수권증권 매각 2013년 7월 19일 신수인수권증권의 88%를 308,000천원에 대표이사에게 매각 (2) 조기상환 사채권자의 풋옵션 행사에 따라 2015년 1월 19일 조기상환되어 당반기말 및 전기말 현재 잔액은 없으며, 상환에 따른 손실 1,096,751천원은 전기에 기타영업비용으로 계상하였습니다. 16. 퇴직급여제도 당사는 보고기간 종료일 현재 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 채택하여 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당반기중 확정기여형퇴직급여제도에 따른 납입액은 40,469천원이며 제조원가 및 판매비와관리비에 각각 27,985천원 및 12,484천원을 인식하였습니다. 17. 자본금 및 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본금(주당 액면가액 : 500원) 및 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식수(보통주) 10,130,518 9,425,143 자본금(보통주) 5,065,259 4,712,572 자본잉여금 주식발행초과금 21,728,428 19,688,198 신주인수권대가 53,651 53,651 계 21,782,079 19,741,849 18. 기타자본항목보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 신주인수권대가 1,431,710 1,626,942 자기주식처분이익 17,826 17,826 합 계 1,449,536 1,644,768 19. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매도가능금융자산평가손실 재평가차익 합 계 기초 (31,212) 8,065,759 8,034,547 감소 977 - 977 기말 (30,235) 8,065,759 8,035,524 (2) 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매도가능금융자산평가손실 재평가차익 합 계 기초 (48,180) 6,745,392 6,697,211 증가 (16,968) 1,320,367 1,303,399 감소 (33,936) - (33,936) 기말 (31,212) 8,065,759 8,034,547 20. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 43,249 43,249 임의적립금 42,086 42,086 미처분이익잉여금 2,293,595 3,347,801 합 계 2,378,930 3,433,136 (2) 배당이 제한된 이익잉여금당사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 3,433,135 10,343,819 순이익(손실) (1,054,205) (6,910,684) 기말금액 2,378,930 3,433,135 21. 법인세비용과 이연법인세 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세 부담액 33,370 78,294 일시적차이의 변동으로 인한 변동 (4,807) (273,360) 자본에 직접부가되는 법인세비용 - 5,480 법인세비용(수익) 28,563 (189,587) (2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,025,642) (1,190,456) 적용세율에 따른 법인세 - - 세무조정효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 (251,174) (190,830) - 세무상 차감되지 않는 비용 247,963 332,663 - 이월세액공제 및 공제감면세액 - (34,367) 실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동 (4,807) 12,445 기타 36,581 (309,498) 법인세비용(수익) 28,563 (189,587) 유효세율(주1) - - (주1) 당반기는 법인세비용차감전순손익 금액이 (-)의 금액이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (4) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능증권평가손익 977 - 977 (24,908) 5,480 (19,428) (5) 당반기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 대손충당금 1,930,752 2,069,518 1,930,752 2,069,518 재고자산 308,016 - 308,016 - 매도가능금융자산 31,212 - 977 30,235 매도가능금융자산손상차손 160,079 30,000 - 190,079 미지급비용 43,652 13,918 43,652 13,918 무형자산(회원권) 692,989 - - 692,989 종속기업투자자산 614,700 - - 614,000 신주인수권 139,142 - - 139,142 건물 (236,009) - (37,432) (198,577) 토지 (10,340,717) - - (10,340,717) 합 계 (6,656,185) 2,113,435 2,245,964 (6,788,713) 일시적차이로인한 법인세효과 (1,493,517) 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (825,128) 이연법인세부채 (2,318,645) (6) 전반기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 대손충당금 1,526,775 1,492,625 1,526,775 1,492,625 재고자산 151,385 73,540 - 224,925 미수수익 (197,531) - (165,531) (32,000) 매도가능금융자산 61,769 31,212 6,304 86,677 미지급비용 43,462 12,929 43,462 12,929 무형자산(회원권) 638,989 - - 638,989 사채할인발행차금 (1,096,751) - (1,096,751) - 종속기업투자자산 614,700 - - 614,700 신주인수권 139,142 - - 139,142 영화투자계약자산 50,000 - - 50,000 건물 (242,220) - (3,105) (239,115) 토지 (8,647,938) - - (8,647,938) 합 계 (6,958,178) 1,610,306 311,154 (5,659,067) 일시적차이로인한 법인세효과 (1,244,994) 이월결손금공제로 인한 법인세효과 - 이연법인세부채 (1,244,994) 이연법인세자산에 대한 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있으며, 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 22. 영업부문별 정보 (1) 당반기와 전반기 매출액의 영업단위별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 드라마 사업 5,478,647 12,443,738 8,111,404 17,185,293 음반 및 음원 사업 209,463 317,849 222,637 230,237 교양 및 예능 프로그램 사업 (85,109) 870,840 62,401 76,171 매니지먼트 사업 545 1,048 - - 임대사업 582,340 1,171,332 500,081 1,142,285 합 계 6,185,886 14,804,807 8,896,523 18,633,986 (2) 당반기와 전반기 매출액의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 국내 12,458,838 15,983,323 국외 2,345,969 2,650,663 합 계 14,804,807 18,633,986 (3) 현재 방영 중인 드라마 '닥터스'의 드라마 매출 1,050백만원은 당반기말 현재 방송사와의 매출 계약이 확정되지 않음에 따라 계약 진행 과정에 근거하여 추정한 금액이며, 이는 향후 계약의 체결에 따라 변동됩니다. 한편, 드라마 '닥터스'의 총 예상원가는 7,962백만원으로 당반기 중 실제 투입된 원가는 2,465백만원(당반기 중 매출원가 인식 1,726백만원)이며 향후 제작 여건의 변화에 따라 총 예상원가의 추정에는 불확실성이 존재합니다.23. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 218,176 427,148 253,513 489,136 퇴직급여 6,174 14,730 14,954 21,691 복리후생비 74,291 194,402 108,683 266,826 여비교통비 2,253 7,695 14,917 25,761 접대비 30,887 42,637 28,046 42,197 통신비 2,912 5,935 3,690 7,441 세금과공과 (570) 5,325 926 4,149 대손상각비 69,300 69,300 (2,200) (1,100) 감가상각비 37,869 74,635 46,504 94,677 보험료 2,006 3,767 1,279 2,682 차량유지비 9,206 18,183 11,302 18,650 운반비 213 579 337 910 도서인쇄비 760 3,106 1,191 2,363 소모품비 1,090 4,149 1,518 3,034 지급수수료 74,559 134,335 39,986 86,073 건물관리비 27,067 61,111 21,845 67,406 무형자산상각비 208 1,358 1,150 2,300 광고선전비 3,060 3,060 - - 합 계 559,462 1,071,456 547,642 1,134,195 24. 비용의 성격별 분류 등 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품의 변동 - - 6,696,877 81,331 재공품의 변동 (3,925,368) 2,352,594 (128,368) 1,316,536 영상물제작비 65,356,814 125,777,828 3,113,780 13,754,036 종업원급여 4,224,625 8,717,649 527,214 1,025,138 복리후생비 2,296,072 5,025,213 222,908 567,284 지급임차료 422,653 894,656 134,267 151,329 차량유지비 484,487 744,375 30,458 96,813 감가상각비및손상 1,754,245 3,496,565 184,858 369,246 무형자산각비및손상 130,298 155,012 (33,808) 4,467 지급수수료 1,081,836 1,979,904 92,357 166,502 건물관리비 270,671 611,113 358,941 760,747 대손상각비(대손충당금환입) 693,000 693,000 (1,100) (1,100) 기타의대손상각비(기타의대손충당금환입) 643,753 643,753 (61,011) 12,850 사채상환손실 - - - 1,096,751 매도가능증권손상차손 300,000 300,000 - - 기타비용 (1,520,813) 5,114,089 258,232 156,208 합 계(주1) 72,212,273 156,505,749 11,395,605 19,558,137 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타영업비용을 합산한 금액입니다. 25. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 유형자산처분이익 4,090 20,452 - - 잡이익 30,200 30,202 2 48 합 계 34,290 50,654 2 48 기타비용 기부금 - 5,000 - - 기타의대손상각비 64,375 64,375 25,089 12,850 사채상환손실 - - - 1,096,751 매도가능금융자산손상차손 30,000 30,000 - - 잡손실 (231) 267 18 265 합 계 94,144 99,643 25,107 1,109,867 순기타이익(손실) (59,854) (48,989) (25,105) (1,109,819) 26. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 이자수익 7,727 32,601 35,540 74,047 외화환산이익 28,186 38,023 116 144 합 계 35,913 70,625 35,655 74,191 금융비용 이자비용 142,970 295,049 166,463 340,237 외화환산손실 (891) 6,104 281 306 합 계 142,079 301,153 166,744 340,543 순금융수익(비용) (106,167) (230,528) (131,089) (266,353) 27. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실)기본주당순이익(손실)은 당사의 보통주순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 다음과 같이 산정하였습니다. 구 분 당2분기 당반기 전2분기 전반기 보통주순이익(손실) (-)1,135,781천원 (-)1,054,205천원 (-)2,237,263천원 (-)1,000,869천원 가중평균유통보통주식수(주1) 9,643,321주 9,554,106주 9,243,655주 9,243,655주 기본주당순이익(손실) (-)118원/주 (-)110원/주 (-)242원/주 (-)108원/주 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.당2분기> 구 분 당2분기 당반기 발행주식수 가중치 적 수 발행주식수 가중치 적 수 기초 9,637,908 90 867,411,720 9,425,143 74 697,460,582 유상증자(2016.3.15) - - - 9,637,908 107 1,031,256,156 신주인수권행사(2016.6.30) 10130518 1 10,130,518 10130518 1 10,130,518 기말 10,130,518 877,542,238 10,130,518 1,738,847,256 일수 ÷91 ÷182 가중평균유통보통주식수 9,643,321주 9,554,106주 전2분기> 구 분 전2분기 전반기 발행주식수 가중치 적 수 발행주식수 가중치 적 수 기초 9,243,655 91 841,172,605 9,243,655 181 1,673,101,555 기말 9,243,655 841,172,605 9,243,655 1,673,101,555 일수 ÷91 ÷181 가중평균유통보통주식수 9,243,655주 9,243,655주 (2) 희석주당순이익희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 당기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 한편, 당반기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석화 효과의 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 잠재적보통주 비 고 신주인수권부사채 신주인수권 행사 3,612,480주 행사가격 2,436원 당 보통주 1주 취득 28. 영업으로부터 창출된 현금 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 반기순이익(손실) (1,054,205) (1,000,869) 조정 : 이자수익 (32,601) (74,047) 이자비용 295,049 340,237 법인세비용(수익) 28,563 (189,587) 외화환산이익 (38,023) (144) 외화환산손실 6,104 306 감가상각비 349,657 369,246 무형자산상각비 15,501 4,467 매도가능금융자산손상차손 30,000 - 사채상환손실 - 1,096,751 대손상각비(대손충당금환입) 69,300 (1,100) 기타의대손상각비 64,375 12,850 유형자산처분이익 (20,452) - 순운전자본의 변동 : 매출채권의감소(증가) 117,490 (3,655,009) 미수금의증가 (37,538) (4,181) 선급금의증가 (129,800) (759,869) 선급비용의감소 (214) 3,643 재고자산의감소 235,259 1,397,867 임대보증금의증가 - (250,000) 매입채무의증가(감소) 27,956 (122,106) 미지급금의증가(감소) 203,101 (164,700) 부가세예수금의감소 (12,781) (456,300) 예수금의증가(감소) (9,844) 13,275 미지급비용의증가(감소) 10,735 (41,216) 선수금의증가(감소) (946,677) 188,279 영업에서 창출된 현금 (829,045) (3,292,207) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 관계기업투자자산의 매도가능금융자산으로의 계정 대체 1,000,000 - 장기차입금의 유동성대체 - 1,350,000 29. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 비 고 종속기업 (주)팬스타즈컴퍼니 국내종속기업 종속기업 (주)팁스위원회 국내종속기업 종속기업 (주)빅아이엔터테인먼트 국내종속기업 공동기업 (주)팬에프앤비 국내공동기업 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당반기 전반기 매 출 기타수익 원가(출연료) 매 출 기타수익 원가(출연료) (주)팬스타즈컴퍼니 - 8,975 130,960 - 7,850 170,000 (주)팬에프앤비 51,154 - - - - - (주)다날엔터테인먼트 - - - 3,612 - - 합 계 51,154 8,975 130,960 3,612 7,850 170,000 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당기말 전기말 매출채권 기타채권 단기대여금 예수금 임대 보증금 기타채권 단기대여금 예수금 임대 보증금 (주)팬에프앤비 8,773 - - - 100,000 - - - 100,000 (주)팬스타즈컴퍼니 - 38,054 500,000 - - 29,078 450,000 - - (주)빅아이엔터테인먼트 - - - 87,879 - - - 87,879 - (주)엔브이알(주1) - 87,879 - - - 87,879 - - (주)다날엔터테인먼트(주1) 319 1,033 - - 100,000 1,033 - - 100,000 (주)화인랜드(주1) - - 100,000 - - - - - - 합 계 9,092 126,966 600,000 87,879 200,000 117,990 450,000 87,879 200,000 (주1) 종속기업 및 관계기업투자 외의 기타의 특수관계자입니다.(4) 당사는 당반기말과 전기말 현재 임직원에 대하여 각각 59,963천원 및 67,628천원 을 대여하고 있습니다.(5) 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 유상증자 대여 회수 차입 상환 (주)팬스타즈컴퍼니 50,000 - - - - (주)화인랜드 110,564 10,564 - - - 임직원 - 7,664 - - - 주주 - - - - 999,255 합 계 160,564 18,228 - - 999,255 (단위: 천원) 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 유상증자 대여 회수 차입 상환 (주)팬스타즈컴퍼니 120,000 - - - - 임직원 77,000 186,522 - - - 주주 - - - - 999,998 합 계 197,000 186,522 - - 999,998 (6) 주요경영진에 대한 보상당사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 321,462 378,558 퇴직급여 3,835 3,814 합 계 325,297 382,372 30. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사의 주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정한도 약정내용 우리은행 18,100,000 시설자금 대출 외 한국수출입은행 5,000,000 수출자금대출 한국콘텐츠진흥원 2,700,000 방송진흥기금 (2) 당반기말 현재 소송계류중인 소송사건은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 가. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)팬엔터테인먼트 회사채 사모 2013년 07월 19일 10,000 표면이자율: 3.3%만기이자율: 3.3% - 2018년 01월 19일 상환완료 - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl - 상기 채무증권은 제2회 분리형 신주인수권부사채임.- 연결기준이며, 지배회사 이외에 종속회사들은 채무증권을 발행한 사실이 없음.- 2015.01.19. 100% 상환된 채무증권이며, 자세한 사항은 2015.01.19일자 신주인수권부사채 발행후 만기전 사채취득 공시를 참조하시기 바랍니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기(당반기) 우리회계법인 차이없음 없음 제18기(전기) 우리회계법인 적정 없음 제17기(전전기) 우리회계법인 적정 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기(당기) 우리회계법인 - 3,000만원 - 제18기(전기) 우리회계법인 - 3,000만원 - 제17기(전전기) 우리회계법인 - 3,000만원 - 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제××기(당기) - - - - - - - - - - 제××기(전기) - - - - - - - - - - 제××기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요당 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근이사 3명과 사외이사 1명을 합해 총 4명의 이사로 구성되어 있으며, 각 이사의 주요 약력 및 인적사항에 대해서 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다.나. 주요 의결사항1) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2016.02.05 제18기 결산재무제표 승인의 건 가결 - 2 2016.03.07 제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 3 2016.03.14 제3자배정 유상증자의 건 가결 - 4 2016.03.17 제18기 결산재무제표 재승인의 건 가결 - 5 2016.03.25 제18기 정기주주총회 승인 및 위임사항 처리의 건 가결 - 2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 의안 및 사외이사 찬성여부 5 2016.03.25 1(1) 제18기 정기주주총회 승인 및 위임사항 처리의 건가. 제1호 의안 : 제18기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 (찬성)나. 제2호 의안 : 이사 선임의 건(찬성)- 2-1 의안 사내이사 선임의 건(박영석) - 2-2 의안 사내이사 선임의 건(박종술) - 2-3 의안 사내이사 선임의 건(김희열) - 2-4 의안 사외이사 선임의 건(조의진) 다. 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(찬성)라. 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(찬성) 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 당 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(장영수)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 장영수 전주방송 총국장(98년3월 ~ 99년12월)KBS 정책기획실장(00년 1월 ~01년 9월)(주)팬 엔터테인먼트 감사(06년 2월 ~ 현재) 2015년 03월 27일재선임 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 5 2016.03.25 제18기 정기주주총회 승인 및 위임사항 처리의 건가. 제1호 의안 : 제18기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 (찬성)나. 제2호 의안 : 이사 선임의 건(찬성)- 2-1 의안 사내이사 선임의 건(박영석) - 2-2 의안 사내이사 선임의 건(박종술) - 2-3 의안 사내이사 선임의 건(김희열) - 2-4 의안 사외이사 선임의 건(조의진) 다. 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(찬성)라. 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(찬성) 가결 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 당 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(장영수)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 장영수 전주방송 총국장(98년3월 ~ 99년12월)KBS 정책기획실장(00년 1월 ~01년 9월)(주)팬 엔터테인먼트 감사(06년 2월 ~ 현재) 2015년 03월 27일재선임 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 5 2016.03.25 제18기 정기주주총회 승인 및 위임사항 처리의 건가. 제1호 의안 : 제18기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 (찬성)나. 제2호 의안 : 이사 선임의 건(찬성)- 2-1 의안 사내이사 선임의 건(박영석) - 2-2 의안 사내이사 선임의 건(박종술) - 2-3 의안 사내이사 선임의 건(김희열) - 2-4 의안 사외이사 선임의 건(조의진) 다. 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(찬성)라. 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(찬성) 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부- 해당사항 없습니다.나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 전자투표의 경우 별도의 정관 규정은 없으나 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인 할 수 있으며, 보고서작성 기준일 이후인 2015년 02월 25일 이사회에서 제17기 정기주주총회에서 전자투표제 도입을 승인 후 2015년 03월 27일 개최된 제17기 정기주주총회에서 전자투표제가 진행되었습니다.다. 소수주주권의 행사여부- 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박영석 본인 보통주 2,434,543 26.34 2,434,543 25.26 - 박종술 임원 보통주 140,000 1.51 140,000 1.45 - 계 보통주 2,574,543 27.85 2,574,543 26.71 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주 변동내역- 공시 대상 기간 중 최대주주가 변동된 사실이 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2015년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박영석 2,434,543 25.26 - - - - - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,123 99.77 5,383,626 57.12 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박영석 남 1957년 02월 대표이사 등기임원 상근 총괄 팬 엔터테인먼트 대표이사 2,434,543 - 14년 10개월 2019년 03월 31일 박종술 남 1955년 01월 사장 등기임원 상근 경영총괄 북부합동법률사무소 변호사팬 엔터테인먼트 사장 140,000 - 11년 8개월 2019년 03월 31일 김희열 남 1964년 11월 부사장 등기임원 상근 드라마사업총괄 팬 엔터테인먼트드라마사업본부장 - - 15년 7개월 2019년 03월 31일 조의진 남 1951년 08월 사외이사 등기임원 비상근 자문 KBS제작본부장경원대학교 신문방송학과 교수 - - 8년 6개월 2019년 03월 31일 장영수 남 1945년 02월 감사 등기임원 비상근 내부감사 KBS정책기획실장 - - 9년 6개월 2018년 03월 31일 직원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 5 - - - 6 5.46 44,268,400 14,756,133 - 관리사무직 여 4 - - - 4 7.18 26,754,000 8,918,000 - 생산직 남 14 - - - 14 1.23 122,248,500 40,749,500 - 생산직 여 11 0 0 0 11 2.68 67,106,000 22,368,667 - 합 계 35 0 0 0 35 4.13 260,376,900 86,792,300 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 226 76 - 사외이사 1 6 6 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 6 6 - 계 5 238 88 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 당사는 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상이 되지 않아 개인별 보수지급금액과 그 구체적인 산정기준 및 방법의 기재를 생략합니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 - - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 5 - - (기준일 : 2015년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 상장여부 회사명 지분율(%) 주요사업 비상장 (주)팬 스타즈컴퍼니 100 연예인 매니지먼트업 (주)팁스위원회 61 교육서비스업 (주)빅아이엔터테인먼트 60 3D컨텐츠제작업 나. 계열회사간 임원겸직 현황- 해당사항이 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 다. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)팬 스타즈컴퍼니 2009년 05월 18일 경영참여 224,740 340,000 100 - - - - 340,000 100 - 77,983 -159,783 (주)팁스위원회 2010년 05월 20일 경영참여 300,000 366,000 61 - - - - 366,000 61 - 7,146 - (주)빅아이엔터테인먼트 2010년 12월 25일 경영참여 90,000 18,000 60 90,000 - - - 18,000 60 - 144,972 - 채널에이 2011년 02월 18일 단순투자 100,000 20,000 0.02 100,000 - - - 20,000 0.02 100,000 296,142,867 -2,933,235 (주)팬 에프엔비 2012년 02월 04일 단순투자 200,000 40,000 50 200,000 - - - 40,000 50 113,812 290,088 -34,055 (주)다날엔터테인먼트 2013년 02월 26일 단순투자 4,000,000 160,000 25.81 4,000,000 - - - 160,000 17.98 4,000,000 23,950,959 -26,510 (주)더 우주 2015년 10월 15일 단순투자 1,000,000 200,000 7.4 1,000,000 - - - 200,000 7.41 748,058 4,074,324 -1,161,829 합 계 1,144,000 - 5,390,000 - - - 1,144,000 - 4,961,870 324,536,221 -4,315,412 (주1) ㈜팬스타즈컴퍼니, (주)팁스위원회, (주)빅아이엔터테인먼트는 전액 손상차손으로 인식하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여- 해당사항이 없습니다.나. 대주주등과의 영업양수도- 해당사항이 없습니다.다. 특수관계자와의 거래내역재무제표 주석 참조 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 일시 구분 주요내용 2016.01.06 자산재평가결과(자율공시) - 재평가 목적물 : 토지(서울특별시 마포구 월드컵북로 58길 10)- 재평가 기준일 : 2015-12-31- 재평가금액 : 20,123,580,000원- 재평가차익 : 1,692,778,980원(회계처리: 자산의증가/토지)- 평가기관 : (주)삼성감정평가법인- 자산 재평가 목적 : K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 의거 자산의 실질가치반영, 자산 및 자본증대효과를 통한 재무구조개선 2016.03.14 유상증자 결정 - 신주의 수 : 212,765주- 증자금액 : 999,995,500원- 증자방식 : 제3자배정(배정대상자 : 이하준)- 증자목적 : 타법인증권(더 우주 신주인수권부사채) 취득- 신주발행가액 : 4,700원(기준가에서 할인율 9.44%)- 신주대금납입일 : 2016년 03월 15일- 신주권교부예정일 : 2016년 03월 30일- 신주의 상장 예정일 : 2016년 03월 31일 2016.03.16 타법인 신주인수권부사채 취득 - 대상회사 : 주식회사 더 우주- 취득금액 : 1,000,000,000원- 발행일 : 2016년 3월 16일- 만기일 : 2021년 3월 16일- 만기보장수익률 : 3% 2016.03.23 단일판매·공급계약체결 - 판매·공급계약 : MBC 일일드라마 '최고의연인'- 계약금액 : 5,735,000,040원* 계약금액 : 47,791,667 * 120회- 최근 매출액 : 34,329,109,826원(매출액 대비 16.71%)- 계약상대방 : 문화방송- 계약기간 : 2015-12-07 ~ 2016-06-30- 계약일자 : 2016-03-23 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제18기주주총회(2016.03.25) 제 1호 의안: 제18기(2015.1.1~2015.12.31) 재무상태표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안:이사 선임의 건 (사내이사3명,사외이사1명) - 2-1호의안 사내이사 선임의 건(박영석) - 2-2호의안 사내이사 선임의 건(박종술) - 2-3호의안 사내이사 선임의 건(김희열) - 2-4호의안 사외이사 선임의 건(조의진) 제3호 의안:이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안:감사 보수한도 승인의 건 원안대로가결 - 제17기주주총회(2015.03.27) 제 1호 의안: 제17기(2014.1.1~2014.12.31) 재무상태표 및 연결재무제표 승인의 건제 2호 의안: 감사 선임의 건제 3호 의안: 이사보수한도 승인의 건제 4호 의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로가결 - 제16기주주총회(2014.03.28) 제 1호 의안: 제16기(2013.1.1~2013.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제 2호 의안: 정관 일부 변경의 건제 3호 의안: 이사보수한도 승인의 건제 4호 의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로가결 - 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.