팬엔터테인먼트 반기보고서 (2020.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요1) 국내방송산업 매출 현황

- 방송시장은 2018년 말 기준 방송사업매출액은 17조 3,057억원으로 전년 대비 4.8% 증가하였으며, 유료방송 가입자는 3,278만으로 전년 대비 3.5% 증가하였습니다. - 부문별로는 IP-TV사업 3조 4,358억원(연간 17.5% 증가), 방송채널사용사업 6조 8,402억원, 지상파방송 3조 7,965억원, 종합유선방송 2조 898억원으로 구성되어 있습니다.

2018년도(2017년도) 방송시장 개황 >

구 분	사업자수	종사자(명)	매출액(원)	방송사업매출(원)	유료가입자

지상파방송	51(51)	14,392(14,355)	4조4,408억(4조3,003억)	3조7,965억(3조6,837억)	-

지상파DMB	19(19)	61(59)	108억(119억)	104억(114억)	-

종합유선방송	93(92)	4,563(4,578)	3조519억(3조478억)	2조898억(2조1,307억)	1,380만(1,404만)

중계유선방송	39(44)	94(106)	40억(46억)	18억(20억)	5.5만(6.1만)

위성방송	1(1)	361(347)	6,575억(6,468억)	5,551억(5,754억)	326만(325만)

IPTV	3(3)	755(726)	32조6,122억(32조6,533억)	3조4,358억(2조9,251억)	1,566만(1,433만)

IPTV 콘텐츠	42(44)	-	2조5,914억(12조3,299억)	5,761억(5,442억)	-

방송채널사용	172(169)	17,062
(16,644)	11조7,639억(12조3,475억)	6조8,402억(6조6,396억)	-

합 계	420(423)	37,288(36,815)	55조1,325억(65조3,421억)	17조3,057억(16조5,122억)	3,278만(3,167만)

, 2019년 방송산업 실태조사 보고서 ISSN 1975-7433>2) 프로그램 제작 및 유통 현황

- 2018년 전체 방송플랫폼의 방송프로그램 제작과 구매 총비용은 3조 415억원으로 전년(2조 5,668억원) 대비 4,747억원(18.5%) 증가하였습니다.

- 지상파방송과 방송채널사용사업의 수출 총액(해외교포지원방송, 비디오/DVD판매, 타임블럭, 포맷, 방송프로그램 포함)은 전년 대비 14.4% 증가한 3억 2,680만 달러, 수입은 4.6% 감소한 9,753만 달러입니다.

- 지상파방송의 방송프로그램 수출은 전년대비 6.1% 증가한 1억 3,194만 달러이며, 수입은 8.8% 감소한 502만 달러를 기록하였습니다.

- 방송채널사용사업의 방송프로그램 수출은 해외 OTT 플랫폼을 통한 유통 활성화로 전년 대비 36.7% 증가한 1억 4,520만 달러이며, 수입은 오락 장르의 방송프로그램 수입 감소로 9.5% 감소한 8,730만 달러입니다.

- 지상파방송의 방송프로그램 수출은 일본(5,863만 달러, 44.4%)과 대만(1,748만 달러, 13.2%), 수입은 영국(241만 달러, 48.0%)과 미국(74만 달러, 14.7%)의 비중이 높습니다. - 방송채널사용사업의 경우, 미국이 5,316만 달러로 36.6%를 차지하였으며 그 외는 일본(25.6%), 대만(7.9%), 홍콩(6.8%) 등 아시아 지역이 대부분을 차지하고 있습니다.

3) 시장여건 및 현황

- 방송용 프로그램산업은 영화와 같이 배급과 관객의 수에 의해 손익이 발생하는 것과는 다르게 안방의 고정된 시청자를 상대로 기획단계부터 방송사와의 계약에 의해 프로그램을 제작하기 때문에 안정적인 기반을 가지고 성장해 가고 있는 대표적인 콘텐츠 산업입니다.

- 방송산업은 매스미디어 중 가장 큰 영향력을 가지고 있는 매체로 그 규모 면에서도 국내 문화산업에서 차지하는 비중이 절대적이며, 케이블 및 위성방송, IPTV, 스마트 환경의 VOD 등 뉴미디어에 의한 관련 산업의 지속적 성장이 예상됩니다.

- 특히, 2011년 12월 개국한 4개의 종합편성채널 및 케이블PP의 자체프로그램 제작 증가 등으로 인하여 방송용 프로그램의 수요는 2009년부터 증가 추세에 있으나 최근 들어 다소 주춤하는 경향을 보이고 있습니다. - 2018년도 지상파방송사의 외주제작비는 4,825억원으로 전년 대비 5.0% 감소하는 한편, 방송채널사용사업자 등을 포함한 전체 외주제작비는 2017년 8,934억원 대비 5.0% 감소한 8,485억원입니다.

- 국내 지상파 3개사가 주로 방영하고 있는 드라마는 현재 외주 제작 비율이 정부의 주도를 떠나 방송사의 자체 요구에 의해서도 외주 제작 비율이 증가하는 추세에 있으며, 정부의 방송영상 컨텐츠 산업 육성책의 일환으로 2000년대 들어 외주제작비율을 35%로 확대 시행하였으나, 외주 제작프로그램의 경쟁력 제고로 인하여 책정비율을 훨씬 상회하는 70% 이상의 외주제작비율을 보이고 있습니다.

지상파 방송국의 순수외주제작 시장 규모는 2018년 3,858억원으로 2017년 4,377억원 대비 11.9% 감소하였고, 이는 지상파 방송국 총제작 및 구매비의 33.4%에 해당합니다.

프로그램 제작 유통 현황>

구분	지상파방송(단위:억원)	'17년 대비
'18년 증감률

2016년	2017년	2018년

자체제작	5,920	4,697	6,455	37.4%

공동제작	101	113	140	24.4%

순수외주	5,050	4,377	3,858	-11.9%

특수관계사 외주	436	704	967	37.4%

국내물구매	74	74	80	8.6%

국외물구매	71	72	62	-13.7%

합계	11,652	10,036	11,562	15.2%

, 2019년 방송산업 실태조사 보고서 - 2019.11 ISSN 1975-7433>

프로그램 제작 유통 현황>

구분	방송채널사용사업(단위:억원)	'17년 대비
'18년 증감률

2016년	2017년	2018년

자체제작	6,947	7,107	7,781	9.5%

공동제작	32	29	55	89.8%

순수외주	3,067	2,692	2,731	1.4%

특수관계사 외주	389	1,093	808	-26.0%

국내물구매	2,755	2,688	5,371	99.8%

국외물구매	1,872	1,554	1,645	5.8%

합계	15,062	15,163	18,391	21.3%

, 2019년 방송산업 실태조사 보고서 - 2019.11 ISSN 1975-7433>

4) 경기 변동의 특성

방송영상산업은 경기 변동과 크게 관계를 가지지 않는 산업으로 고정 시청자들이 지속적인 핵가족화로 인해 매년 증가하는 추세이고, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가지는 특성이 있습니다.

5) 경쟁상황

- 국내 제작 업체들은 드라마, 시트콤, 토크쇼 등의 제작사들이 각각 분야별로 전문화하여 자체기획을 통해 프로그램을 제작하고 있습니다.

- 1999년 이후 독립제작사의 폭발적인 증가는 방송프로그램 외주제작시장의 본격적인 성장과 치열한 시장경쟁환경을 보여주고 있으나, 이면에는 최근 3년간 방송사 납품실적이 전무한 독립제작사가 200 여개에 이르는 등 기획력과 자본의 부재로 인해 시장경쟁력 확보를 못한 기업이 속출하는 상황입니다.

사업의 경쟁요소>

1. 극본 개발 역량 : 방송사 편성이 가능한 신선한 극본의 개발을 위해 역량있는 작가의 섭외가 필수. 유명 작가의 경우 장기 예약(선급금 지급)되어 있으며, 유능한 작가들과의 지속적인 관계유지와 계약이 필요

2. 배우의 캐스팅 능력 : 신인 및 중견배우 만으로는 해외영업과 협찬영업에 한계가 있기 때문에 캐스팅 비용이 증가하더라도 대형 한류 스타를 통한 해외 선판매 진행과 협찬 및 부가수익 확대가 필요

3. 광고주의 요구와 작품성을 동시에 조율할 수 있는 연출자의 확보 : 수시로 변하는 소비자의 기호와 트렌트의 변화를 사전 예측, 연출에 반영하며 간접광고의 효과를 극대화

4. 지상파/종편/CATV 등 각 방송국과의 긴밀한 네트워크를 통한 편성역량

5. 광고주 및 광고대행사들과의 협업을 통한 간접광고 및 PPL 유치

6. 해외판매 역량 및 OST 등 부가사업 추진 역량

6) 향후 전망

- 최근 디지털화, 광대역 유무선망 등 미디어 기술의 발전으로 촉발된 방송산업 환경의 변화는 그 폭이나 방향을 쉽게 예측할 수 없을 정도로 확대되고 있습니다. 또한 경제적 여건이 윤택해짐에 따라 인간 삶에서 여가의 중요성 증가와 '재미'를 추구하려는 성향이 높아지고 있습니다.

- 정보통신기술을 바탕으로 한 지식기반경제로의 이행, 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 문화산업의 위상이 급격히 부각되고, 음반산업, 방송산업 등 엔터테인먼트 상품에 대한 수요도 높은 증가추세를 보이고 있습니다.

- 방송통신위원회가 발표한 '2019년 방송산업 실태조사 보고서'에 따르면 2018년 중국에 수출한 지상파 방송사의 드라마 편수는 329편(2017년 268 편)으로 전년 대비 증가하였으나, 금액으로는 193.8만 달러(2017년 378.6만 달러)로 축소되었습니다.

- 드라마의 경우 2015년부터 중국 미디어산업 내 제작 가이드라인을 규제하는 국가신문출판광전총국이 온라인 동영상 플랫폼에 사전 심의제를 도입하면서 국내 드라마 제작사들은 사전제작 시스템을 도입하고 있으며, 중국의 주요 동영상 사이트와의 판권 계약과 투자 등을 통해 새로운 수출 구조를 시도 중에 있습니다. - 향후 기획, 제작부문에 있어서의 경쟁력 확보와 함께 주요 시장인 중국 주요 미디어 기업들과의 파트너십 형성과 글로벌 마케팅/유통 역량이 제작사들의 성장을 좌우하는 핵심 요소가 될 것으로 예상합니다. 나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

사업부문 주요작품 당기매출액(천원) 전기매출액(백만원) 드라마 동백꽃 필 무렵, 두 번은 없다 등 5,711,093 35,218,235 예능·영화 같이할래?GG, 콜레트 등 53,137 1,296,896 음반·음원 OST 등 1,014,799 1,033,188 매니지먼트 연기자출연료 등 186,604 657,898 건물임대 임대료 등 1,168,074 2,012,746 합계 - 8,133,707 40,218,963 ① 방송영상물 제작사업 방송영상사업은 프로그램의 기획 단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 시청자를 상대로 방송사로부터 일정기간을 편성받아 방영되기 때문에 프로그램 제작능력 즉, 적절한 시기 및 우수한 방송영상물을 양산 할 수 있는 기획력과 경쟁력 있는 작가, 연기자, 감독의 수급에 지장이 없다면 안정적인 기반을 가지고 사업을 전개해 나갈 수 있습니다. 당사는 이러한 시장 상황에 부합하여 경쟁력 있는 PD와 작가, 연기자의 섭외에 주력하고 있으며, 현재 다음과 같은 작가들과 계약을 체결한 상황입니다.[당사 계약작가] 작가명 주요작품 오지영 쇼핑왕루이, 내뒤의 테리우스 등 조성희 그녀는 예뻤다, 서른이지만 열일곱입니다 등 권음미 캐리어를 끄는 여자, 갑동이 등 이금림 옛날의 금잔디, 당신때문에, 푸른안개, 복희누나 등 진수완 해를품은달, 킬미힐미, 시카고타자기 등 구현숙 불굴의며느리, 백년의유산, 전설의마녀, 월계수양복점신사들 등 구선경 옥탑방 고양이, 푸른 물고기, 오마이레이디 등 유소정 평일 오후 3시의 연인들, 사랑해도 괜찮아 등 유윤경 데릴남편 오작두, 산너머 남촌에는, 다함께 차차차, 마마 등 명창현 향단전 등 정유경 결혼해주세요, 최고다 이순신, 결혼계약 등 문은아 왼손잡이 아내, 웃어라동해야, 내사랑나비부인, 이름없는여자 등 문영남 왜그래 풍상씨, 왕가네식구들, 우리갑순이 등 유미경 파트너, 들었다놨다 등 박경수 태왕사신기, 추적자, 황금의 제국, 펀치, 귓속말 등 박천화 선물, 식객 등 서현주 천사의 선택, 분홍립스틱, 빛나는 로맨스, 최고의 연인 등 임상춘 동백꽃필무렵, 쌈마이웨이, 백희가 돌아왔다, 도도하라 등 오선형 여우누이젼, 동안미녀 등 정보훈 슬기로운 감빵생활 등 조윤영 시크릿러브, 신데렐라맨, 보보경심 등 하명희 따뜻한 말 한마디, 상류사회, 닥터스, 사랑의온도 등 채정우 리와인드, 무채색가족 등 윤선주 비밀의 문, 세종대왕, 불멸의이순신, 병원선 등 김영삼(영화) 국민사형투표 양원규(영화) 아말렉 영화사토리(영화) 야수 사시사철픽쳐스(영화) 악의는없다 천로역정(영화) 천로역정 [연도별 제작 드라마] 연도 방송사 제목 형식 횟수(회) 2002 KBS 겨울연가 미니시리즈 20 KBS 태양인 이제마 특별기획드라마 30 KBS 고독 미니시리즈 20 2003 KBS 장미울타리 일일드라마 113 KBS 여름향기 미니시리즈 20 2004 KBS 구미호 외전 미니시리즈 16 KBS 두번째 프로포즈 수목드라마 20 KBS 방방 시추에이션 콩트 92 2005 KBC 장밋빛인생 수목드라마 24 MBS 비밀남녀 미니시리즈 20 2006 KBS 인생이여 고마워요 주말드라마 24 KBS 소문난 칠공주 주말드라마 80 2007 KBS 최강! 울엄마 주간드라마 25 KBS 우리를 행복하게 하는 질문 몇가지 특집드라마 2 KBS 사랑해도 괜찮아 일일드라마 114 KBS 아이엠샘 미니시리즈 16 KBS 못말리는 결혼 시트콤 140 2008 KBS 태양의 여자 미니시리즈 20 KBS 돌아온 뚝배기 일일드라마 95 SBS 신의 저울 프리미엄드라마 16 MBC 사랑해 울지마 일일드라마 132 2009 SBS 찬란한 유산 특별기획드라마 28 2010 SBS 당돌한 여자 일일드라마 105 SBS 오! 마이 레이디 미니시리즈 16 MBC 즐거운나의집 미니시리즈 16 SBS 호박꽃순정 일일드라마 124 2011 MBC 짝패 특별기획드라마 32 SBS 내게거짓말을해봐 미니시리즈 16 MBC 불굴의며느리 일일드라마 113 2012 MBC 해를품은달 미니시리즈 20 MBN 사랑도 돈이 되나요 특별기획드라마 20 KBS 적도의남자 미니시리즈 20 KBS 각시탈 미니시리즈 28 SBS 내사랑 나비부인 주말드라마 51 2013 MBC 백년의유산 주말드라마 50 SBS 열애 주말드라마 47 2014 KBS 골든크로스 미니시리즈 20 tvN 갑동이 금토드라마 20 MBC 마마 주말특별기획 24 MBC 전설의마녀 주말특별기획 40 2015 MBC 킬미힐미 미니시리즈 20 SBS 풍문으로 들었소 미니시리즈 30 MBC 최고의연인 일일드라마 120 2016 MBC 결혼계약 주말특별기획 16 SBS 닥터스 미니시리즈 20 KBS 월계수양복점신사들 주말드라마 37 2017 KBS 월계수양복점신사들 주말드라마 17 SBS 귓속말 미니시리즈 17 KBS 이름없는여자 일일드라마 102 MBC 병원선 미니시리즈 20 KBS 쌈마이웨이 미니시리즈 16 SBS 사랑의온도 미니시리즈 20 2018 MBC 데릴남편오작두 주말드라마 24 2019 KBS 왜그래풍상씨(공동제작) 미니시리즈 20 KBS 왼손잡이아내 일일드라마 103 채널A 평일 오후 세시의 연인 미니시리즈 16 KBS 동백꽃 필 무렵 미니시리즈 20 MBC 두 번은 없다 주말드라마 36 2020 tVN 청춘기록 미니시리즈 16 또한 방송콘텐츠는 제작·공급 이후에도 꾸준히 매출이 발생하는 특성이 있어, 현재 제작하고 있는 드라마 뿐만 아니라 기존에 제작했던 드라마들이 꾸준히 수출되고 있습니다. 과거 중국 온라인 동영상 플랫폼 업체들이 한류 드라마 전송권 확보 경쟁에 불을 지폈고, 중국 방송국과 동영상 플랫폼 업체들은 시청률과 점유율 확보를 위해 독점적인 콘텐츠를 요구하고 있으며, 한류 드라마 제작 시스템에 대한 수요가 확대되고 있어 국내 드라마 산업에 새로운 기회의 문이 열리고 있습니다.이미 당사는 중국 최대 콘텐츠 제작사인 화책 그룹과 드라마 ‘킬미힐미’를 공동 제작해 중국 시장 진출의 발판을 마련한 바 있으며, 드라마 외에도 시트콤, 영화, 예능 등 다양한 장르에서 중국 메이저 업체와의 파트너십을 기반으로 중국 시장 진출 확대를 위한 수순을 체계적으로 진행해 갈 예정입니다. ② 연기자 매니지먼트인기 연기자의 확충은 방송영상사업에서 영화사업까지 진출하려는 당사의 사업계획을 위해 필수 불가결한 요소입니다. 방송프로그램의 수주와 마찬가지로 영화제작에 있어서도 인지도 있는 연기자를 확보한 매니지먼트사가 영향력을 가지게 되는데, 이것은 현 우리나라 영화시장의 호황과 방송 외주사들의 증가로 연기자는 한정 되어 있는 것에 반해 영화의 제작편수와 방송프로그램의 제작은 늘어가는 시장 상황에 기인하고 있습니다. 당사는 자회사인 ㈜팬스타즈컴퍼니를 통하여 드라마 사업의 연계 차원과 영화시장 진출을 위해 연기자 공급 및 확보를 위한 매니지먼트 사업에까지 영역을 넓히고 있으며, 소속연기자는 전혜빈, 지이수, 표예진, 김예린, 최성재, 천이슬, 하주희, 이윤수, 문지인, 이지한, 남가람 등이 있습니다. 방송프로그램 제작과 연계하여 진행되는 매니지먼트 사업은 소속연기자의 상업적 가치를 쉽게 끌어올릴 수 있을 뿐만 아니라, 신인 연기자를 스타급 연기자로 만들어 가는데 기획적이고 체계적인 접근을 가능하게 합니다. 즉, 신선한 소재와 인지도 있는 PD, 작가, 연기자를 통해 방송사의 작품 수주를 용이 하게 하고, 당사는 당사가 제작하는 프로그램 안에서 소속 연기자들을 비중 있는 연기자로 만들어 갈 수 있다는 것입니다. 당사는 스타가 국내 시청률은 물론 해외에서의 성과에도 영향을 미치는 중요한 요인이라고 볼 때 지속적으로 주요 연기자의 계약과 신인 연기자의 발굴을 통해 매니지먼트 사업을 육성하고 타 매니지먼트사와는 구분되는 전략과 마케팅으로 매니지먼트 사업을 성장시키고 있습니다. ③ 음반사업드라마 OST는 그 태생적 특성상 '드라마'라는 매체와 긴밀한 상관관계를 형성하게 되는데, OST사업은 방송이라는 송출 시스템을 이용한 무한대적 홍보와 극적영상의 반복적인 효과로 인해 대중들로 하여금 자연스럽게 뇌리에 인식된다는 장점과 특수성을 갖춘 음반 사업입니다. 따라서, 드라마 OST 사업은 기존 음반판매의 필수 요소인 고가의 홍보비 절감이 가능하여 제조원가를 제외한 전액이 이익으로 남는 사업이라고 볼 수 있습니다. 당사는 향후 역량 있는 신인 발굴 작업과 여성그룹, 밴드 등의 라인업 다양화를 지속적으로 진행해 나감으로써 1차적인 음반 비즈니스를 영위해 나가는 한편, 음반 시장의 매커니즘 변화에 부응하여 다양한 채널의 비즈니스 모델을 창출하자고 합니다. ④ 영화사업 당사는 신규사업으로 영화제작 사업을 진행하고 있으며, 시나리오 개발 및 웹툰,소설등 원작확보를 통해 자제제작 및 공동제작를 준비하고 있습니다. 2016년 박찬욱 감독의 (하정우,김민희 주연)의 투자배급사인 CJ E 부분투자계약을 맺어 영화를 개봉한 바 있습니다(이 작품은 개봉전 전세계 116개국 선판매 완료의 기록을 달성하였습니다). 2019년 본사 자체 제작으로는 DAUM의 인기 웹툰 영화화 판권을 확보하여 (주연 김수현 약 700만명 동원)의 장철수 감독과 감독 계약을 마치고 현재 시나리오 개발을 진행하고 있습니다. 한편, 영화 의 각색자이며 영화(주연:신민아)의 조슬예 감독과 계약, ; 끝나지 않은 기억> 시나리오를 작업 중이고, 영화(주연 : 한석규,전도연)의 장윤현 감독과도 계약, 시나리오를 개발 중입니다. 또한 공동제작으로는 DAUM의 인기 웹툰 와 의 영화화 판권을 계약, 외부 제작사와 공동 제작 중인 한편, 소설 , 언덕> 영화화 판권을 확보해 역시 외부 제작사와 공동으로 제작 준비 중입니다. 또한 외화 수입 사업으로 2019년에는 (주연: 키이라 나이틀리), (테이큰의 감독: 피에르 모렐), (주연: 올가 쿠릴렌코), (주연: 키이라 나이틀리>을 각각 투자, 공동배급하여 개봉하였습니다. 2020년에는 (주연: 마이클 나단슨)을 시작으로 수입영화의 개봉을 준비 중입니다. 이 외에도 역량 있는 감독, 신인감독, 제작자 및 작가들과 협력하여 제작영화를 드라마로 제작하는 등 당사 주 사업인 드라마와의 시너지 창출을 통해 국내 최고의 영상 컨텐츠 제작기업이 되고자 합니다. 2) 시장점유율드라마 제작 시장 규모는 계약 금액이 대부분의 경우 비공개적이고 권리 보유에 따라금액의 편차가 심한 경우가 많아 정확히 집계되고 있는 자료는 없습니다만, 방송통신위원회, '2019년 방송산업 실태조사 보고서 - 2019.11 ISSN 1975-7433'에 따르면 2018년 지상파와 방송채널사용사업자가 자체제작한 드라마 제작비용은 총 625억원, 외주제작한 드라마 제작비용은 총 4,362억원으로 집계되고 있습니다. 3) 시장의 특성① 방송영상물시장의 특성국내 방송산업의 큰 특징은 과거에는 지상파 방송 3사가 전체 산업을 주도하며 방송용 컨텐츠의 제작과 유통의 전 부문이 이들 3대 네트워크 체제 내에 수직적으로 통합되어 있었습니다. 반면, 최근에는 방송시장에 진출한 대기업들까지 수직계열화를 통해서 방송채널을 늘리는 등 영향력을 확대해 가고 있습니다. 또한 다양한 매체수의 증가에 더불어, 온라인 시장의 활성화, IPTV, VOD 등 대기업 주도하에 있는 매체들이 폭발적으로 증가하는 추세입니다. 이 과정에서 중소프로그램 제공업체의 입지가 좁아져서 방송의 공정성이 훼손된다는 우려가 있습니다. 방송통신위원회는 외주제작사에 대한 간접광고 허용 등의 내용이 포함된 방송법 개정안이 2016년 1월 27일 공포되어 6개월이 경과한 7월 28일부터 시행되고 있습니다. 이에 따라, 방송법상 외주제작사의 정의를 신설하고, 프로그램 제작과 밀접하게 연계된 간접광고를 외주제작사가 직접 판매할 수 있게 함으로써 창의적인 광고집행과 방송콘텐츠 제작재원 확충이 가능해 졌습니다. 이를 통하여 광고 판매의 규제 장벽을 낮춰 외주제작사의 성장 기반을 마련하고, 방송사업자와 외주제작사의 공정경쟁 환경을 조성하게 되었다는 점에서 그 의미가 매우 크다고 볼 수 있습니다.② 콘텐츠산업 글로벌화를 위한 금융투자 환경 개선 문화체육관광부는 우리 콘텐츠 기업들의 중국 콘텐츠시장 진출 지원을 위해 업계 애로사항 수렴과 지원방안 마련을 위한 중국 진출 특별 전담팀(TF)을 구성하고, 중국 문화산업 정책과 시장 정보 제공, 상해TV페스티벌, 차이나조이 등 중국콘텐츠 시장 참가 및 한국 공동홍보관 운영과 한중 문화산업 포럼 개최 등, 정부 간 교류와 협력도 강화해 나가고 있습니다. ③ 영상산업 지원사업해외에서 점층적으로 한국드라마, 영화업계의 관심이 높아짐에 따라 한국콘텐츠진흥원(KOCCA)에서 관련 예산 및 인력을 확대하여 콘텐츠지원사업을 운영하고 있습니다. 독립제작사들에게 방송진흥기금 융자지원, 우수한 콘텐츠를 선별해 지원하는 '우수문화상품지정 사업', 독립제작사의 제작역량 강화와 콘텐츠 발굴 및 육성을 위한 '방송영상콘텐츠제작지원 사업', 콘텐츠 기업이 원활히 해외진출할 수 있게 전문상담을 제공하는 '콘텐츠 해외진출 및 금융 상담 운영 사업' 등 다방면의 지원사업을 추진하고 있습니다. (4) 조직도 조직도(20.06.30).jpg 조직도(20.06.30) 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 주요상표등 매출액 방송프로그램 제작등 방송영상물 드라마 평일오후세시의연인,동백꽃필무렵 등 5,717,991 음반 OST, 앨범 - 1,007,902 건물임대 임대 - 1,168,073 기타 영화, 예능, 출연수입 등 - 239,741 합 계 - - 8,133,707 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 - 각 콘텐츠 제작공급시 마다 가격 차이가 상당하여 표준가격 산정이 곤란합니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 - 방송영상물은 유형화된 물리적인 제품이 아닌 관계로 원재료 등의 재료비는 발생하지 않아 재료 매입은 발생하지 않고 조명, 특수장비 등의 제조경비 성격의 외주가공비만 발생합니다. - 양산용 음반을 외주처에서 생산하고 있는 관계로 원재료 등의 재료비는 발생하지 않고 외주가공비등의 제조경비만 발생합니다. 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사는 양산용 음반을 외주처에서 생산하여 원재료 등의 재료비가 발생하지 않으며, 방송영상물은 유형화된 물리적 제품이 아닌 관계로 재료비가 발생하지 않습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 - 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다. (2) 생산능력의 산출근거 - 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 - 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 - 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다. 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 - 해당사항이 없습니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 - 당사는 현재 향후 구체적인 투자계획은 없습니다. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제23기 반기 제 22 기 제 21 기 엔터테인먼트 제품 드라마 수 출 920 2,461 3,120 내 수 4,792 32,757 5,787 합 계 5,711 35,218 8,907 음반 수 출 141 65 385 내 수 873 969 775 합 계 1,015 1,033 1,160 영화 수 출 - - 내 수 53 320 0 합 계 53 320 0 기타 출연료외 수 출 - - 내 수 187 1,635 777 합 계 187 1,635 777 건물임대 임대 - 수 출 - - 내 수 1,168 2,013 2,178 합 계 1,168 2,013 2,178 합 계 수 출 1,061 2,526 3,505 내 수 7,073 37,693 9,517 합 계 8,134 40,219 13,022 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 (가) 국내판매별도의 판매조직을 갖추지 않고 관행상 방송사(드라마제작국, 편성제작국)와의 협의 후에 드라마를 제작한 후 독점방송사에 납품하고 있습니다.별도의 판매조직을 갖추지 않고 음반을 제작한 후 전문 외부유통업체(포니캐년코리아 등)를 통하여 제품을 판매 유통시키고 있으며, 음원 유통의 경우는 한국음원제작자협회 등을 통해 유통시키고 있습니다.(나) 해외판매- 대행사(KBS미디어, SBS콘텐츠허브 등)를 통하여 간접판매의 형식으로 수출하고 있습니다.- 해외 바이어의 OFFER 에 따라 드라마의 판권이나 음반의 음원, 저작권의 형태로 수출하고 있습니다. (2) 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 방송영상물 드라마 내수 방송사 및 수요자에 직접판매 대행사를 통한 간접판매 수출 대행사를 통한 간접수출 외국바이어의 요청에 따른 직접수출 음반 음반 내수 유통사를 통한 간접판매 수요자의 요청에 따른 직접판매 수출 대행사를 통한 간접수출 외국바이어의 요청에 따른 직접수출 음원저작권외 내수 수요자의 요청에 따른 직접판매 수출 대행사를 통한 간접수출 외국바이어의 요청에 따른 직접수출 (3) 판매방법 및 조건 - 판매경로 참조 (4) 판매전략 (가) 방송영상물사업[국 내] 특별하게 정해진 판매경로는 없으며, 방송국과의 협의를 통해서 제작하게 된다. 수주요건으로는 시장의 평판 및 제작 능력을 보며, 당사는 업계에 널리 알려져 있고 제작능력도 인정받고 있다. 또한 당사는 지금까지의 제작능력을 바탕으로 유명 작가 및 연출가와의 장기계약을 통하여 방송사에 대한 수주능력을 키우고 있습니다.[해 외] 대행사를 통한 판매를 실시하면서 외국바이어의 요청에 따른 직접판매도 겸하고 있습니다.(나) 음반사업[국 내] 당사는 별도의 판매조직을 갖추지 않고 있으며, 판매는 유통사를 통해서 이루어지며,수요처의 요청에 따른 직접판매도 겸하고 있습니다. [해 외] 당사는 대행처를 통하여 음반을 판매하고 있으며, 외국바이어의 직접요청에 따른 직접판매도 겸하고 있습니다.5. 경영상의 주요계약 등당 보고서 작성기준일 현재 체결 내용이 없습니다. 6. 연구개발활동 당사는 기술개발과 관련없는 업종을 영위하고 있어 현재 연구개발활동과 관련된 사항은 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 원) 과 목 제23기 반기 제 22 기 제 21 기 [유동자산] 18,776,788,798 19,968,175,876 11,133,479,099 현금및현금성자산 4,506,642,958 1,449,165,644 1,864,850,767 매출채권및기타수취채권 5,780,993,299 15,117,181,490 666,152,213 재고자산 4,428,071,489 1,625,227,232 2,286,608,150 단기금융자산 - - 2,000,000,000 기타유동자산 4,060,545,630 1,773,880,778 4,310,706,472 당기법인세자산 535,422 2,720,732 5,161,497 [비유동자산] 57,452,937,314 57,536,186,607 55,031,923,227 매출채권및기타수취채권 537,264,198 664,985,901 855,130,113 장기금융자산 2,500,000 2,500,000 2,500,000 유형자산 39,930,824,521 40,201,718,448 40,786,347,051 무형자산 978,151,369 963,922,854 950,780,521 공정가치측정금융자산 71,482,377 71,482,377 71,482,377 사용권자산 104,971,745 185,893,306 - 기타비유동자산 15,649,842,864 15,282,721,435 12,229,091,435 관계기업및공동기업투자자산 177,900,240 162,962,286 136,591,730 자산총계 76,229,726,112 77,504,362,483 66,165,402,326 [유동부채] 20,726,396,290 19,195,597,228 11,379,214,616 [비유동부채] 8,524,469,450 10,511,300,577 8,331,748,779 부채총계 29,250,865,740 29,706,897,805 19,710,963,395 [지배기업소유주지분] 46,978,860,372 47,797,464,678 46,454,487,356 [자본금] 6,871,498,500 6,871,498,500 6,871,498,500 [자본잉여금] 30,596,007,921 30,197,959,635 30,197,959,635 [기타자본항목] -847,558,958 376171640 166,498,592 [기타포괄손익누계액] 8,035,241,546 8,035,241,546 8,035,241,546 [이익잉여금] 2,323,671,363 2,316,593,357 1,183,289,083 [비지배지분] - - -48,425 자본총계 46,978,860,372 47,797,464,678 46,454,438,931 매출액 8,005,980,648 40,218,962,787 13,212,173,668 영업이익 641,210,159 1,074,325,772 -693,203,068 당기순이익 7,078,006 1,133,304,274 -1,037,627,626 연결에 포함된 회사수 1 1 2 ※ 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_23_00397191_주식회사팬엔터테인먼트_변환(200810).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 23 기 반기말 2020.06.30 현재 제 22 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 반기말 제 22 기말 자산 유동자산 18,776,788,798 19,968,175,876 현금및현금성자산 4,506,642,958 1,449,165,644 매출채권및기타채권 5,780,993,299 15,117,181,490 단기금융상품 0 0 재고자산 4,428,071,489 1,625,227,232 당기법인세자산 535,422 2,720,732 기타유동자산 4,060,545,630 1,773,880,778 비유동자산 57,452,937,314 57,536,186,607 장기대여금및기타수취채권 537,264,198 664,985,901 장기금융상품 2,500,000 2,500,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 71,482,377 71,482,377 관계기업에 대한 투자자산 177,900,240 162,962,286 유형자산 39,930,824,521 40,201,718,448 기타무형자산 978,151,369 963,922,854 사용권자산 104,971,745 185,893,306 기타비유동자산 15,649,842,864 15,282,721,435 자산총계 76,229,726,112 77,504,362,483 부채 유동부채 20,726,396,290 19,195,597,228 단기매입채무 262,723,590 789,917,161 기타유동부채 5,211,976,265 1,241,233,188 유동리스부채 54,696,435 97,446,879 단기차입금 15,197,000,000 17,067,000,000 단기임대보증금 0 0 비유동부채 8,524,469,450 10,511,300,577 장기차입금 4,500,000,000 6,600,000,000 장기임대보증금 1,585,246,096 1,467,612,790 비유동리스부채 65,840,470 75,550,988 이연법인세부채 2,373,382,884 2,368,136,799 부채총계 29,250,865,740 29,706,897,805 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 46,978,860,372 47,797,464,678 자본금 6,871,498,500 6,871,498,500 자본잉여금 30,596,007,921 30,197,959,635 기타자본구성요소 (847,558,958) 376,171,640 기타포괄손익누계액 8,035,241,546 8,035,241,546 이익잉여금(결손금) 2,323,671,363 2,316,593,357 비지배지분 0 0 자본총계 46,978,860,372 47,797,464,678 자본과부채총계 76,229,726,112 77,504,362,483 연결 포괄손익계산서 제 23 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 반기 제 22 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,466,927,471 8,005,980,648 4,481,396,838 10,667,742,780 매출원가 913,403,087 6,182,969,915 3,582,256,302 9,424,991,959 매출총이익 553,524,384 1,823,010,733 899,140,536 1,242,750,821 판매비와관리비 607,477,787 1,181,800,574 773,050,562 1,263,019,654 영업이익(손실) (53,953,403) 641,210,159 126,089,974 (20,268,833) 지분법이익 14,937,954 14,937,954 8,316,730 8,442,416 기타이익 15,660,659 88,780,119 179,216,418 279,430,403 기타손실 452,694,796 452,927,199 100,817,792 109,316,170 금융수익 (887,380) 23,547,955 (15,870,560) 40,174,916 금융원가 163,344,221 300,287,385 164,019,948 219,853,600 법인세비용차감전순이익(손실) (640,281,187) 15,261,603 32,914,822 (21,390,868) 법인세비용 8,183,597 8,183,597 62,618,268 62,618,268 당기순이익(손실) (648,464,784) 7,078,006 (29,703,446) (84,009,136) 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 총포괄손익 (648,464,784) 7,078,006 (29,703,446) (84,009,136) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (648,464,784) 7,078,006 (29,703,446) (84,009,136) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (648,464,784) 7,078,006 (29,703,446) (84,009,136) 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (47) 1 (2) (6) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (47) 1 (2) (6) 연결 자본변동표 제 23 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 6,871,498,500 30,197,959,635 166,498,592 8,035,241,546 1,183,289,083 46,454,487,356 (48,425) 46,454,438,931 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (84,009,136) (84,009,136) 0 (84,009,136) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 주식매수선택권부여 0 0 79,404,657 0 0 79,404,657 0 79,404,657 종속기업지분처분 0 0 0 0 0 0 48,425 48,425 자본 증가(감소) 합계 0 0 79,404,657 0 (84,009,136) (4,604,479) 48,425 (4,556,054) 2019.06.30 (기말자본) 6,871,498,500 30,197,959,635 245,903,249 8,035,241,546 1,099,279,947 46,449,882,877 0 46,449,882,877 2020.01.01 (기초자본) 6,871,498,500 30,197,959,635 376,171,640 8,035,241,546 2,316,593,357 47,797,464,678 0 47,797,464,678 당기순이익(손실) 0 0 0 0 7,078,006 7,078,006 0 7,078,006 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 (906,721,825) 0 0 (906,721,825) (906,721,825) 주식매수선택권부여 0 398,048,286 (317,008,773) 0 0 81,039,513 0 81,039,513 종속기업지분처분 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 398,048,286 (1,223,730,598) 0 7,078,006 (818,604,306) 0 (818,604,306) 2020.06.30 (기말자본) 6,871,498,500 30,596,007,921 (847,558,958) 8,035,241,546 2,323,671,363 46,978,860,372 0 46,978,860,372 연결 현금흐름표 제 23 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 반기 제 22 기 반기 영업활동현금흐름 7,914,867,800 (2,497,283,798) 영업에서창출된현금흐름 8,195,723,337 (2,317,354,342) 이자수취(영업) 12,198,209 14,713,306 이자지급(영업) (292,300,924) (187,790,415) 법인세납부(환급) (752,822) (6,852,347) 투자활동현금흐름 69,017,449 2,321,590,891 단기대여금및수취채권의 취득 (91,948,675) (15,000,000) 단기대여금및수취채권의 처분 99,703,967 110,625,496 장기대여금및수취채권의 취득 0 0 장기대여금및수취채권의 처분 47,344,143 0 기타금융자산의 취득 0 0 기타금융자산의 처분 0 2,000,000,000 임차보증금의 감소 112,877,560 159,554,000 임차보증금의 증가 (32,500,000) (167,164,000) 매도가능금융자산의 처분 0 0 장기투자자산의 취득 0 0 장기투자자산의 처분 0 0 유형자산의 취득 (66,459,546) (6,424,605) 무형자산의 취득 0 0 무형자산의 처분 0 240,000,000 재무활동현금흐름 (4,931,552,779) 2,947,688,307 단기차입금의 증가 8,080,000,000 5,600,000,000 단기차입금의 상환 (11,000,000,000) (4,700,000,000) 장기차입금의 증가 0 2,100,000,000 장기차입금의 상환 (1,050,000,000) 0 금융리스부채의 지급 (54,830,954) (52,311,693) 금융리스부채의 증가 0 0 자기주식의 취득 (906,721,825) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,052,332,470 2,771,995,400 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 5,144,843 26,922,002 기초현금및현금성자산 1,449,165,645 1,864,842,121 기말현금및현금성자산 4,506,642,958 4,663,759,523 3. 연결재무제표 주석 제 23 (당) 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 제 22 (전) 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 주식회사 팬엔터테인먼트와 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 팬엔터테인먼트(이하 "지배회사"라 함)와 그 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결회사"라 함)은 음반ㆍ드라마 기획, 제작 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배회사는 1998년 HS미디어(주)로 설립되었으며, 드라마 기획ㆍ제작 및 판매, 부동산투자ㆍ개발, 건설 및 매매, 분양, 임대 등을 사업목적에 추가하였습니다. 또한, 2006년 7월 7일 코스닥증권시장에 상장하였습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 지배회사의 현황은 다음과 같습니다. 1) 설 립 연 월 일 : 1998년 4월 3일 2) 주요영업의 내용 : 음반 기획ㆍ제작 및 판매, 드라마 제작 및 판매, 부동산임대 3) 대표자의 성명 : 박 영 석 4) 주소 : 서울특별시 마포구 월드컵북로58길 10(상암동, 더팬) 5) 전화번호 : (02) 380-2100 6) 주요주주의 지분 및 주주 구성내용 성 명 소유주식수(주) 지분율(%) 박영석 5,300,717 38.57 박형석 536,650 3.90 김경민 406,927 2.96 자기주식 223,012 1.62 기타 7,275,691 52.94 합 계 13,742,997 100.00 (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 지역 종속기업 (주1) 지배지분율 비지배지분율 결산월 주요사업 지배관계 근거 대한민국 (주)팬스타즈컴퍼니 100.00% - 12월 엔터테인먼트업 유효지분율 과반수 이상 (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기말 당반기 자 산 부 채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 (주)팬스타즈컴퍼니 117,590 1,391,213 (1,273,623) 67,573 (197,057) (197,057) (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)팬스타즈컴퍼니 148,677 1,225,243 (1,076,566) 688,250 (126,011) (126,011) (주) 상기 요약 재무정보는 지배회사와 동일한 회계정책을 적용하였으며 내부거래 상계 전 기준으로 작성되었습니다. (4) 당반기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 (주)팬스타즈컴퍼니 영업활동으로 인한 현금흐름 (209,225) 투자활동으로 인한 현금흐름 - 재무활동으로 인한 현금흐름 150,000 현금및현금성자산의 순증감 (59,225) 기초 현금및현금성자산 100,843 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 - 기말 현금및현금성자산 41,618 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정) 동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율 지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정사항이 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결회사의 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 다음과 같습니다. 1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2) 퇴직급여비용 당반기말 현재 연결회사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 확정기여형퇴직급여제도에 대한 부담금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결회사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 3. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율 위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 유동ㆍ비유동 기타수취채권, 기타금융자산 및 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 연결회사는 미국의 통화(USD), 일본의 통화(JPY) 및 중국의 통화(CNY)에 주로 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 1,093 (1,093) 1,633 (1,633) CNY/원 4,144 (4,144) 4,047 (4,047) JPY/원 11,322 (11,322) 7,870 (7,870) 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융상품 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산: USD 10,932 16,327 CNY 41,441 40,470 JPY 113,224 78,703 합 계 165,597 135,500 2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 비시장성지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 3) 이자율 위험 이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금과 대여금 등에서 비롯됩니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 변동이자율로 발행된 차입금 및 대여금을 보유하고 있지 않습니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 1) 매출채권 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사는 매출채권에 대해 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타의 자산 현금및현금성자산, 기타수취채권 및 기타의금융자산 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 자산의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동자산 중 현금및현금성자산의 보유규모는 4,506,643천원(전기말 : 1,449,166천원)입니다. 또한, 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부가액 현금흐름 합계 계약상 현금흐름 1년 이하 2년 이하 5년 이하 매입채무 262,724 262,724 262,724 - - 기타지급채무 794,961 794,961 794,961 - - 단기차입금 9,580,000 9,647,126 9,647,126 - - 유동성장기부채 5,617,000 5,669,026 5,669,026 - - 장기차입금 4,500,000 4,601,416 81,000 4,520,416 - 임대보증금 1,585,246 1,642,639 - 1,258,710 383,929 합 계 22,339,931 22,617,892 16,454,837 5,779,126 383,929 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 현금흐름 합계 계약상 현금흐름 1년 이하 2년 이하 5년 이하 매입채무 789,917 789,917 789,917 - - 기타지급채무 886,965 886,965 886,965 - - 단기차입금 12,500,000 12,599,345 12,599,345 - - 유동성장기부채 4,567,000 4,631,022 4,631,022 - - 장기차입금 6,600,000 6,791,811 - 6,791,811 - 임대보증금 1,467,613 1,480,200 - 1,480,200 - 합 계 26,811,495 27,179,260 18,907,249 8,272,011 - (4) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 (A) 29,250,866 29,706,898 자본 (B) 46,978,860 47,797,465 현금및현금성자산 등(C) 4,506,643 1,449,166 차입금 (D) (주1) 19,697,000 23,667,000 부채비율 (A/B) 62.26% 62.15% 순차입금비율 (D-C)/B 32.33% 46.48% (주1) 장ㆍ단기차입금을 합산한 금액입니다. (5) 금융상품의 공정가치 측정 1) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. ㆍ표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정하였습니다. ㆍ파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐 름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다. 한편 연결회사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음은 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융자산 현황입니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 - - 71,482 71,482 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 - - 71,482 71,482 3) 연결회사는 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대하여 순자산가치법으로 공정가치를 평가하였습니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금시재액 29,571 73,249 보통예금 3,882,619 1,375,917 기타제예금 594,453 - 합 계 4,506,643 1,449,166 당반기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다. 5. 매출채권과 기타수취채권 (1) 매출채권과 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 6,294,242 (1,019,260) 5,274,982 15,538,206 (958,792) 14,579,414 유동성 기타수취채권 617,968 (111,956) 506,012 617,860 (80,093) 537,767 비유동성 기타수취채권 837,264 (300,000) 537,264 964,986 (300,000) 664,986 합 계 7,749,474 (1,431,216) 6,318,258 17,121,052 (1,338,885) 15,782,167 (2) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 : 단기대여금 489,433 487,188 미수금 10,190 45,543 미수수익 6,389 5,036 소 계 506,012 537,767 비유동성 : 장기대여금 29,000 76,344 보증금 508,264 588,642 소 계 537,264 664,986 합 계 1,043,276 1,202,753 연결회사의 보고기간 종료일 현재 유동성 매출채권과 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타수취채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기 미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 손상채권(주2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 유동자산: 매출채권 348,984 - 4,925,998 - - 1,019,260 6,294,242 단기대여금 489,433 - - - - 33,500 522,933 미수금 10,190 - - - - 37,015 47,205 미수수익 6,389 - - - - 41,441 47,830 소 계 854,996 - 4,925,998 - - 1,131,216 6,912,210 비유동자산: 장기대여금 29,000 - - - - 300,000 329,000 보증금 508,264 - - - - - 508,264 소 계 537,264 - - - - 300,000 837,264 합 계 1,392,260 - 4,925,998 - - 1,431,216 7,749,474 (단위 : 천원) 구 분 만기 미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 손상채권 (주2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 유동자산: 매출채권 14,579,414 - - - - 958,792 15,538,206 단기대여금 487,188 - - - - 43,501 530,689 미수금 45,543 - - - - - 45,543 미수수익 5,036 - - - - 36,592 41,628 소 계 15,117,181 - - - - 1,038,885 16,156,066 비유동자산: 장기대여금 76,344 - - - - 300,000 376,344 보증금 588,642 - - - - - 588,642 소 계 664,986 - - - - 300,000 964,986 합 계 15,782,167 - - - - 1,338,885 17,121,052 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 거래처와 관련되어 있습니다. 한편, 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 전액 한국방송공사에 대한 드라마 '동백꽃 필무렵' 제작비로 당 반기 중 일부를 회수하였으며, 채권잔액은 향후 계약 협상이 진행됨에 따라 회수될 예정입니다. (주2) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 채권 중 일부는 회수될 것으로 예측하고 있습니다. (4) 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 당반기 및 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 대손상각비(환입) 기말금액 유동자산: 매출채권 958,792 60,468 1,019,260 단기대여금 43,500 (10,000) 33,500 미수금 - 37,015 37,015 미수수익 36,593 4,848 41,441 소 계 1,038,885 92,331 1,131,216 비유동자산: 장기대여금 300,000 - 300,000 소 계 300,000 - 300,000 합 계 1,338,885 92,331 1,431,216 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 대손상각비 연결범위의변동 기말금액 유동자산: 매출채권 791,672 140,849 - 932,521 단기대여금 273,324 30,000 (119,823) 183,501 미수수익 26,788 6,322 - 33,110 소 계 1,091,784 177,171 (119,823) 1,149,132 비유동자산: 장기대여금 300,000 - - 300,000 소 계 300,000 - - 300,000 합 계 1,391,784 177,171 (119,823) 1,449,132 6. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 재공품 4,428,071 - 4,428,071 1,625,227 - 1,625,227 당반기 중 매출원가로 비용 계상된 재고자산의 원가는 5,242,040천원(전기: 34,790,898천원)입니다. 당반기 및 전기 중 재고자산평가손실 인식액 및 폐처분한 재고자산가액은 없습니다. 7. 기타유동자산 및 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산: 선급금(주1) 4,053,400 1,675,038 선급비용 7,146 8,666 부가세대급금 - 90,177 소 계 4,060,546 1,773,881 비유동자산: 선급금(주1) 15,649,843 15,282,721 소 계 15,649,843 15,282,721 합 계 19,710,389 17,056,602 (주1) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 825,400천원 (전기말: 765,400천원)입니다. 8. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후 원가 합 계 현금및현금성자산 - 4,506,643 4,506,643 매출채권 - 5,274,982 5,274,982 유동성 기타수취채권 - 506,012 506,012 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 71,482 - 71,482 비유동성 기타수취채권 - 537,264 537,264 장기금융상품 - 2,500 2,500 합 계 71,482 10,827,401 10,898,883 (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 1,449,166 1,449,166 매출채권 - 14,579,414 14,579,414 유동성 기타수취채권 - 537,767 537,767 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 71,482 - 71,482 비유동성 기타수취채권 - 664,986 664,986 장기금융상품 - 2,500 2,500 합 계 71,482 17,233,833 17,305,315 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가 상각후원가 매입채무 262,724 789,917 기타지급채무 794,961 886,965 유동성 차입금 15,197,000 17,067,000 비유동성 차입금 4,500,000 6,600,000 임대보증금 1,585,246 1,467,613 합 계 22,339,931 26,811,495 9. 투자유가증권 (1) 보고기간 종료일 현재 투자유가증권 장부가액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분증권: 시장성없는 지분증권(주1) 71,482 71,482 (주1) 연결회사는 위 지분증권 중 '더 우주'의 1,000,000천원에 대하여 전기 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다. 동 지분증권은 K-IFRS 1109호 최초 적용에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었으며 그외의 지분증권은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 시장성 없는 지분증권의 경우 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치이며, 이는 장부금액과 동일합니다. 10. 공동기업투자자산 (1) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자자산 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재지 지분율(%) 당반기말 전기말 (주)팬에프앤비(주1) 한국 50.00 200,000 200,000 (주1) 연결회사는 심지용((주)생어거스틴 대표)과 각 50%씩 출자하여 식자재 공급 및음식점 프랜차이즈업을 영위하는 (주)팬에프앤비를 설립하였습니다. 주주간 약정 및 이사회 구성상 단일의 당사자가 지배력을 행사할 수 없으며, 공동기업참여자는 (주)팬에프앤비의 순자산에 대하여 권리를 갖습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 반기순이익 (주)팬에프앤비 395,826 40,025 315,310 29,876 (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순이익 (주)팬에프앤비 365,469 39,544 664,172 52,741 상기 요약 재무정보는 동일한 회계정책의 적용 및 내부거래 상계 전 기준으로 작성되었습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자자산의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 지분법평가 기 말 지분법손익 지분법자본변동 (주)팬에프앤비 162,962 14,938 - 177,900 (단위 : 천원) 회사명 기 초 지분법평가 기 말 지분법손익 지분법자본변동 (주)팬에프앤비 136,592 26,370 - 162,962 11. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 원가 또는 평가액 감가상각누계액 순장부금액 토지 20,123,580 - 20,123,580 건물 24,806,498 (5,102,462) 19,704,036 차량운반구 359,063 (335,113) 23,950 비품 286,936 (279,417) 7,519 시설장치 665,084 (593,344) 71,740 합 계 46,241,161 (6,310,336) 39,930,825 구 분 (단위 : 천원) 원가또는평가액 감가상각누계액 순장부금액 토지 20,123,580 - 20,123,580 건물 24,806,498 (4,792,381) 20,014,117 차량운반구 349,099 (327,239) 21,860 비품 286,446 (276,851) 9,595 시설장치 609,078 (576,512) 32,566 합 계 46,174,701 (5,972,983) 40,201,718 (2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 감가상각비 반기말장부가액 토지(주1) 20,123,580 - - 20,123,580 건물(주1) 20,014,118 - (310,082) 19,704,036 차량운반구 21,860 9,964 (7,874) 23,950 비품 9,595 490 (2,566) 7,519 시설장치 32,565 56,006 (16,831) 71,740 합 계 40,201,718 66,460 (337,353) 39,930,825 (주1) 당반기말 현재 토지와 건물은 단기차입금과 관련하여 우리은행에 26,400,000천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한 상기 건물에 대하여 한화손해보험에 보험가액 19,185,160천원의 화재보험에 가입하고 있으며 해당 보험가액은 우리은행에 질권이설정되어 있습니다. 또한 당반기말 현재 건물에 대하여 63,830천원의 전세권이 설정되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 감가상각비 반기말장부가액 토지(주1) 20,123,580 - - 20,123,580 건물(주1) 20,634,279 - (310,081) 20,324,198 차량운반구 4 - - 4 비품 11,134 6,424 (4,346) 13,212 시설장치 17,350 - (5,387) 11,963 합 계 40,786,347 6,424 (319,814) 40,472,957 (주1) 전반기말 현재 토지와 건물에 대한 담보설정 내역 및 화재보험 내역은 당반기말과 동일합니다. (3) 감가상각비 중 292,742천원(전반기: 279,757천원)은 매출원가에, 44,612천원 (전반기: 40,057천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 토지에 대한 재평가모형 적용 연결회사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 공정가액으로 평가하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 면적(㎡) 평가금액 원가모형적용시 장부가액 재평가차익 본사토지 1,973 20,123,580 9,782,859 10,340,721 연결회사의 토지는 2차례에 걸쳐 각각 2010년 12월 31일 및 2015년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 ㈜하나감정평가법인 및 (주)삼성감정평가법인이 국제평가기준에 따라 독립적으로 재평가 하였으며, 그 결과 자산 및 자본이 각각 10,340,721천원 및 8,065,759천원 만큼 증가하였습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 토지에 대한 공시지가 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 내 용 면적(㎡) 당반기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 서울특별시 마포구 월드컵북로 58번길 10 1,973 20,123,580 17,194,695 20,123,580 16,285,142 12. 리스 연결회사는 차량운반구 등을 리스하였으며 평균리스기간은 2.56년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 건물 비품 합계 취득금액 107,650 101,675 27,790 237,115 감가상각누계액 (59,386) (49,268) (23,489) (132,143) 장부금액 48,264 52,407 4,301 104,972 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 건물 비품 합계 취득금액 157,600 105,605 27,790 290,995 감가상각누계액 (65,048) (28,475) (11,579) (105,102) 장부금액 92,552 77,130 16,211 185,893 (2) 당반기와 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 건물 비품 합계 기초 92,552 77,130 16,211 185,893 상각 (44,288) (24,723) (11,910) (80,921) 기말 48,264 52,407 4,301 104,972 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 건물 비품 합계 기초 90,786 40,124 - 130,910 취득 81,916 65,481 27,790 175,187 상각 (80,150) (28,475) (11,579) (120,204) 기말 92,552 77,130 16,211 185,893 (3) 당반기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 사용권자산 감가상각비 80,921 120,204 리스부채 이자비용 2,369 5,204 단기리스 관련 비용 592,810 2,526,281 소액자산리스 관련 비용 26,422 184,948 연결회사가 당반기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 33,995천원이며 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 674,063천원입니다. (4) 리스부채 ① 당반기말과 당기초 현재 연결회사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 리스부채 54,696 65,840 120,536 97,447 75,551 172,998 ② 당반기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 이자비용 현재가치 1년 이내 56,020 (1,324) 54,696 1년 초과 5년 이내 68,415 (2,575) 65,840 합 계 124,435 (3,899) 120,536 (5) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 지급 이자비용 기말 유동 97,447 (44,145) 1,394 54,696 비유동 75,551 (10,686) 975 65,840 합 계 172,998 (54,831) 2,369 120,536 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 지급 이자비용 기말 유동 66,768 42,911 (12,646) 414 97,447 비유동 46,435 123,333 (99,007) 4,790 75,551 합 계 113,203 166,244 (111,653) 5,204 172,998 13. 무형자산 (1) 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각및손상차손누계액 순장부금액 전속계약금 516,000 (514,346) 1,654 판권 460,000 (410,000) 50,000 소프트웨어 23,000 (23,000) - 회원권 1,246,841 (320,344) 926,497 합 계 2,245,841 (1,267,690) 978,151 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각및손상차손누계액 순장부금액 전속계약금 516,000 (513,345) 2,655 판권 460,000 (337,649) 122,351 소프트웨어 23,000 (23,000) - 회원권 1,246,841 (407,924) 838,917 합 계 2,245,841 (1,281,918) 963,923 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 상 각/손 상 차 손 손 상 차 손 환 입 기말장부가액 전속계약금 2,655 (1,001) - 1,654 판권 122,351 (72,351) - 50,000 회원권(주1) 838,917 - 87,580 926,497 합 계 963,923 (73,352) 87,580 978,151 (주1) 회원권은 내용연수가 비한정이므로 상각하지 않으며, 보고기간 종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. 당반기에 인식한 손상차손환입액은 전액 회원권에서 발생하였으며 당 반기말 현재 회원권의 시세가 장부가액을 상회함에 따라 그 차액에 대하여 전액 기타수익으로 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 대 체 처 분 상 각/손 상 차 손 손 상 차 손 환 입 기말장부가액 전속계약금 304,781 - (240,000) (60,983) - 3,798 판권 55,000 395,000 - (313,163) - 136,837 회원권(주1) 591,000 41,000 - - 167,010 799,010 합 계 950,781 436,000 (240,000) (374,146) 167,010 939,645 (주1) 회원권은 내용연수가 비한정이므로 상각하지 않으며, 보고기간 종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. 전반기에 인식한 손상차손과 손상차손환입액은 각각 기타비용 및 기타수익으로 인식하였습니다. (3) 당반기 및 전반기 무형자산 상각비는 전액 매출원가로 배분되었습니다. 14. 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급금 747,970 805,881 미지급비용 46,991 81,084 예수금 195,896 329,855 부가세예수금 701,361 - 선수금 3,099,758 24,413 합 계 4,791,976 1,241,233 15. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채: 단기차입금 9,580,000 12,500,000 유동성장기부채 5,617,000 4,567,000 소 계 15,197,000 17,067,000 비유동부채: 장기차입금 4,500,000 6,600,000 소 계 4,500,000 6,600,000 합 계 19,697,000 23,667,000 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 장부금액 당반기말 전기말 일반대출 수출입은행 2020-11-27 1.28 3,000,000 - 일반대출 수출입은행 2020-11-27 1.95 2,000,000 2,000,000 일반대출 우리은행 2020-09-16 3.5 4,500,000 - 주임종단기차입금 임원 2021-04-28 2.5 80,000 - 일반대출 수출입은행 2020-04-29 1.8 - 3,000,000 일반대출 우리은행 2020-01-15 3.51 - 2,000,000 일반대출 우리은행 2020-02-11 3.24 - 5,500,000 합 계 9,580,000 12,500,000 (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 방송진흥기금 우리은행 2020-05-11 2.05 - 1,050,000 방송진흥기금 우리은행 2020-10-12 2.05 3,517,000 3,517,000 방송진흥기금 우리은행 2021-04-30 1.8 2,100,000 2,100,000 방송진흥기금 우리은행 2021-09-30 1.8 4,500,000 4,500,000 소 계 10,117,000 11,167,000 차감 : 유동성장기부채 (5,617,000) (4,567,000) 합 계 4,500,000 6,600,000 장단기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있으며 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다. (4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년 ~ 2년 이내 4,500,000 16. 퇴직급여제도 연결회사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따른 납입액은 각각 54,739천원 및 61,966천원이며 당반기의 제조원가 및 판매비와관리비에 각각 31,025천원 및 23,714천원을 인식하였습니다. 17. 자본금 및 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본금(주당 액면가액 : 500원) 및 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식수(보통주) 13,742,997 13,742,997 자본금(보통주) 6,871,499 6,871,499 자본잉여금 주식발행초과금 30,144,308 30,144,309 신주인수권대가 53,652 53,651 기타자본잉여금(주1) 398,048 - 합 계 30,596,008 30,197,960 (주1) 당반기말 현재 자본잉여금에 계상된 기타자본잉여금은 2018년도에 부여한 1차주식선택권 소멸분입니다. 18. 기타자본항목 연결회사의 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식선택권 41,337 358,346 자기주식 (906,722) - 자기주식처분이익 17,826 17,826 합 계 (847,559) 376,172 연결회사는 2020년 6월 30일 주가안정을 통한 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 223,012주를 906,722천원에 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 19. 주식기준보상 (1) 주식기준보상 부여내역 연결회사는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 부여방법 부여일 총부여주식수(주) 행사가격(원) 행사가능기간 1차 주식교부형 2018.03.13 412,200 5,058 2020.03.13 ~ 2025.03.12 2차 주식교부형 2020.04.16 307,000 3,770 2022.04.16 ~ 2027.04.15 (2) 당반기 중 주식매수선택권의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기 전기 1차 2차 1차 기초 412,200 - 401,200 부여 - 307,000 - 소멸 (412,200) - (39,000) 재배정 - - 50,000 기말 - 307,000 412,200 기말행사가능 - - - 연결회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거 4월 16일 새로운 주식선택권을 당사의 임직원에게 부여하였으며 기존에 부여한 주식선택권 398,048천원은 전액 취소하였습니다. (3) 주식매수선택권 부여일 시점 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1차 2차 선택권의 가중평균공정가치 1,354 1,375 권리부여일의 주가(1주당) 3,444 4,165 기대주가변동성 17.92% 32.94% 기대만기 5년 4.5년 무위험수익률(5년 만기 국고채 유통수익률) 2.55% 1.16% (4) 당반기와 전반기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 1차 2차 합 계 1차 판매비와관리비 : 39,703 41,337 81,040 79,405 20. 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 재평가차익 합 계 기초 (30,518) 8,065,759 8,035,241 증감 - - - 기말 (30,518) 8,065,759 8,035,241 (2) 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 재평가차익 합 계 기초 (30,518) 8,065,759 8,035,241 증감 - - - 기말 (30,518) 8,065,759 8,035,241 21. 이익잉여금 (1) 연결회사의 보고기간 종료일 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 43,249 43,249 임의적립금 42,086 42,086 미처분이익잉여금 2,238,336 2,231,258 합 계 2,323,671 2,316,593 (2) 배당이 제한된 이익잉여금 연결회사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 22. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기의 유효세율은 53.6%이며 전반기는 법인세차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 23. 영업부문별 정보 (1) 연결회사의 당반기와 전반기 매출액의 영업단위별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 드라마 사업(주1) 159,672 5,717,992 2,830,693 8,199,879 음반 및 음원 사업 536,421 1,007,902 178,283 355,001 교양 및 예능 프로그램 사업 69 122 647,641 730,408 영화 사업 52,795 53,137 206,469 210,989 매니지먼트 사업 59,572 58,755 90,949 143,049 임대사업 658,398 1,168,073 527,362 1,028,417 합 계 1,466,927 8,005,981 4,481,397 10,667,743 (주1) 드라마 사업 부문으로부터의 수익은 대부분 국내 방송사로부터 발생합니다. (2) 연결회사의 당반기와 전반기 매출액의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 국 내 6,944,925 9,721,322 국 외 1,061,056 946,421 합 계 8,005,981 10,667,743 (3) 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 고객 A 6,149,568 - 고객 B - 1,799,580 고객 C - 4,328,648 합 계 6,149,568 6,128,228 (4) 당반기와 전반기 중 수익 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 한 시점에서 발생하는 수익 음반제작 5,477 11,129 드라마 제작 및 협찬매출 5,717,991 8,199,879 교양예능매출 58,877 873,458 소 계 5,782,345 9,084,466 기간에 걸쳐 인식하는 수익 영화배급 53,137 210,989 음원매출 1,002,426 343,871 건물임대 및 관리매출 1,168,073 1,028,417 소 계 2,223,636 1,583,277 합 계 8,005,981 10,667,743 24. 판매비와관리비 연결회사의 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 219,105 441,842 237,490 494,006 퇴직급여 23,714 23,714 20,847 21,362 복리후생비 70,342 170,530 80,617 200,883 주식보상비용 41,338 81,040 79,405 79,405 여비교통비 1,497 10,017 972 4,130 접대비 22,618 39,205 15,410 21,250 통신비 2,546 5,178 3,006 5,418 세금과공과 28,263 32,086 26,277 31,769 대손상각비 60,468 60,468 140,849 140,849 감가상각비 611 44,612 35,913 40,057 사용권자산상각비 22,554 25,815 9,586 9,586 보험료 3,186 6,338 1,181 3,450 지급임차료 7,050 12,670 3,500 6,500 차량유지비 6,114 15,000 7,459 13,124 운반비 183 480 150 325 도서인쇄비 85 275 319 655 소모품비 7,457 14,685 3,331 8,713 지급수수료 69,241 142,931 44,708 84,525 건물관리비 21,106 54,915 62,031 97,013 합 계 607,478 1,181,801 773,051 1,263,020 25. 비용의 성격별 분류 등 연결회사의 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 재공품의 변동 (1,973,127) (2,802,844) (4,758,487) (5,202,064) 영상물제작비 1,904,941 6,825,529 7,079,457 12,378,679 종업원급여 491,225 893,542 487,408 976,937 복리후생비 193,815 457,150 279,449 530,386 지급임차료 66,696 172,246 77,145 230,661 차량유지비 34,346 74,535 34,589 58,058 감가상각비및손상 148,015 337,353 160,629 319,814 무형자산각비및손상 72,780 73,351 356,893 374,146 지급수수료 228,598 581,526 110,975 210,515 건물관리비 440,534 474,342 258,903 460,793 대손상각비 60,468 60,468 140,849 140,849 기타의대손상각비 41,863 31,863 33,551 36,323 기타비용 263,422 638,637 194,764 282,231 합 계(주1) 1,973,576 7,817,698 4,456,125 10,797,328 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합산한 금액입니다. 26. 기타수익과 기타비용 연결회사의 당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 기타의대손충당금환입 (10,000) - - - 무형자산손상차손환입 25,000 87,580 67,610 167,010 종속기업투자주식처분이익 (73) - - 73 잡이익 734 1,200 111,606 112,347 합 계 15,661 88,780 179,216 279,430 기타비용 기부금 - - - 5,000 기타의대손상각비 31,863 31,863 33,551 36,323 무형자산손상차손 - - 64,546 64,546 소송충당부채전입액 420,000 420,000 - - 잡손실 831 1,064 2,721 3,447 합 계 452,694 452,927 100,818 109,316 순기타이익(손실) (437,033) (364,147) 78,398 170,114 27. 금융수익 및 금융비용 연결회사의 당반기와 전반기의 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 이자수익 1,591 18,403 5,845 12,936 외환차익 - - 316 316 외화환산이익 (2,478) 5,145 (22,032) 26,923 합 계 (887) 23,548 (15,871) 40,175 금융비용 이자비용 163,344 300,287 164,020 219,854 순금융수익(비용) (164,231) (276,739) (179,891) (179,679) 28. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실) 기본주당순이익은 연결회사의 보통주순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 다음과 같이 산정하였습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익(손실) (-)648,465천원 7,078천원 (-)29,703천원 (-)84,009천원 가중평균유통보통주식수(주1) 13,740,546주 13,741,772주 13,742,997주 13,742,997주 기본주당순이익(손실) (-)47원/주 1원/주 (-)2원/주 (-)6원/주 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구 분 3개월 누적 발행주식수 가중치 적 수 발행주식수 가중치 적 수 기초 13,742,997 91 1,250,612,727 13,742,997 182 2,501,225,454 자기주식취득 (223,012) 1 (223,012) (223,012) 1 (223,012) 기말 13,519,985 1,250,389,715 13,519,985 2,501,002,442 일수 ÷91 ÷182 가중평균유통보통주식수 13,740,546 13,741,772 구 분 3개월 누적 발행주식수 가중치 적 수 발행주식수 가중치 적 수 기초 13,742,997 91 1,250,612,727 13,742,997 181 2,487,482,457 기말 13,742,997 1,250,612,727 13,742,997 2,487,482,457 일수 ÷91 ÷181 가중평균유통보통주식수 13,742,997 13,742,997 (2) 희석주당순이익 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말 현재 연결회사가 보유중인 희석성 잠재적보통주인 주식선택권은 반희석효과로 인하여 연결회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 29. 영업활동으로부터 창출된 현금 (1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 반기순이익(손실) 7,078 (84,009) 조정 : 이자수익 (18,403) (12,937) 이자비용 300,287 219,854 법인세비용 8,184 62,618 외화환산이익 (5,145) (26,922) 감가상각비 337,353 319,814 사용권자산상각비 80,922 52,312 무형자산상각비 73,351 309,600 무형자산손상차손환입 (87,580) (167,010) 무형자산손상차손 - 64,546 지분법이익 (14,938) (8,442) 대손상각비 60,468 140,849 기타의대손상각비 31,863 36,323 임대매출 (22,394) - 주식보상비용 81,040 79,405 소송충당부채전입액 420,000 - 종속기업투자주식처분이익 - (73) 순운전자본의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 9,243,965 (1,290,755) 미수금의 감소(증가) (1,661) (1,113) 선급금의 감소(증가) (2,833,363) (1,655,324) 선급비용의 감소(증가) 1,520 (195,528) 재고자산의 감소(증가) (2,802,844) (5,202,064) 부가세대급금의 감소(증가) 90,177 49,685 매입채무의 증가(감소) (527,194) 523,032 미지급금의 증가(감소) (57,908) 184,633 부가세예수금의 증가(감소) 701,361 408,174 예수금의 증가(감소) (46,081) 390,561 미지급비용의 증가(감소) (19,017) (25,180) 선수금의 증가(감소) 3,032,502 3,477,897 임대보증금의 증가(감소) 162,180 32,700 영업에서 창출된 현금 8,195,723 (2,317,354) 현금흐름표상의 현금은 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 채권채무 상계 87,879 100,000 대여금 유동성 대체 - 13,556 차입금 유동성 대체 2,100,000 1,050,000 선급금의 단기대여금대체 - 400,000 선급금의 무형자산대체 - 400,000 선급금의 유동성대체 - 320,000 기타무형자산의 장기선급금대체 - 5,000 보증금의 회원권대체 - 41,000 사용권자산의 증가 - 127,600 리스부채 유동성 대체 42,750 96,282 주식선택권의 자본잉여금 대체 398,048 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 이자비용 기말 유동성대체 단기차입금 12,500,000 (2,920,000) - - 9,580,000 유동성장기부채 4,567,000 (1,050,000) 2,100,000 - 5,617,000 장기차입금 6,600,000 - (2,100,000) - 4,500,000 리스부채 172,998 (54,831) - 2,370 120,537 자기주식 - (906,722) - - (906,722) 재무활동으로부터의 총부채 23,839,998 (4,931,553) - 2,370 18,910,815 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기말 유동성대체 신규리스 단기차입금 5,000,000 3,000,000 - - 8,000,000 유동성장기부채 4,200,000 (2,100,000) 1,050,000 - 3,150,000 장기차입금 4,567,000 2,100,000 (1,050,000) - 5,617,000 리스부채 - (52,312) - 243,835 191,523 재무활동으로부터의 총부채 13,767,000 2,947,688 - 243,835 16,958,523 30. 연결회사와 연결회사의 특수관계자산 거래 (1) 특수관계자 현황 보고기간 종료일 현재 연결회사의 공동기업 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 당 반 기 말 전 기 말 공동기업 (주)팬에프앤비 (주)팬에프앤비 기타특수관계자 - (주)다날엔터테인먼트 기타특수관계자 (주)화인랜드 (주)화인랜드 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당반기 및 전반기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당반기 전반기 매 출 기타수익 기타대손상각비 기타비용 매 출 기타수익 원가(출연료) 기타대손상각비 기타비용 (주)팬에프앤비 52,095 - - 976 52,620 - - - 3,250 (주)다날엔터테인먼트 (주1) - - - - 2,368 - - - - (주)화인랜드(주1) - 4,475 4,475 - - 4,463 - 4,463 - 임직원 - 339 - - - - - - - 합 계 52,095 4,814 4,475 976 59,488 22,737 84,250 72,737 3,250 (주1) 종속기업 및 관계기업외의 기타의 특수관계자입니다. (주)다날엔터테인먼트는 당반기 중 특수관계가 소멸하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 장단기 대여금 대손충당금 단기차입금 임대 보증금 (주)팬에프앤비 10,014 - - - - 100,000 (주)화인랜드 - 34,008 300,000 (334,008) - - 임직원 - 339 80,000 - 80,000 - 합 계 10,014 34,347 380,000 (334,008) 80,000 100,000 (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 장단기 대여금 대손충당금 기타채무 임대 보증금 (주)팬에프앤비 10,757 496 - - 10,877 100,000 (주)빅아이엔터테인먼트 - - - - 87,879 - (주)빅아이 - 87,879 - - - - (주)화인랜드 - 29,532 300,000 (329,533) - - 합 계 10,757 117,907 300,000 (329,533) 98,756 100,000 (4) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여 및 차입거래 내역은 다음과 같습니다. ① 자금대여거래 (단위: 천원) 특수관계자명 구분 계정과목 자금대여거래 기초 증가 감소 당반기말 ㈜화인랜드 기타특수관계자 장기대여금 300,000 - - 300,000 장선화 임직원 장단기대여금 69,160 - (69,160) - 김희열 임직원 단기대여금 - 80,000 - 80,000 합 계 369,160 80,000 (69,160) 380,000 ② 자금차입거래 (단위: 천원) 특수관계자명 구분 계정과목 자금차입거래 기초 증가 감소 당반기말 김희열 임직원 단기차입금 - 80,000 - 80,000 (단위: 천원) 특수관계자명 구분 계정과목 자금대여거래 기초 증가 감소 당기말 ㈜화인랜드 기타특수관계자 장기대여금 300,000 - - 300,000 장선화 임직원 장단기대여금 42,510 40,000 (13,350) 69,160 합 계 342,510 40,000 (13,350) 369,160 (5) 주요경영진에 대한 보상 연결회사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 338,934 530,944 퇴직급여 8,803 8,755 합 계 347,737 539,699 31. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결회사의 주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정한도 약정내용 우리은행 등 14,617,000 일반자금 대출 외 한국수출입은행 6,000,000 수출자금 대출 (2) 당반기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 부인결정에 대한 이의의소 1건이며, 소송금액은 1,185백만원입니다(피고: 주식회사 엔브이알 파산관재인). 당반기 말 현재 연결회사는 1심에서 패소하였으며, 이에 항소를 진행 중입니다. 연결회사는 이러한 소송사건의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미칠 것으로 판단하여, 과거에 엔브이알로부터 회수한 채권 420백만원을 재무상태표에 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 반기말 2020.06.30 현재 제 22 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 반기말 제 22 기말 자산 유동자산 18,718,024,307 19,937,603,915 현금및현금성자산 4,465,024,794 1,348,322,462 단기금융상품 0 0 매출채권및기타채권 5,763,112,965 15,120,730,096 단기금융리스채권 10,733,387 16,722,615 재고자산 4,428,071,489 1,625,227,232 당기법인세자산 536,042 2,720,732 기타유동자산 4,050,545,630 1,823,880,778 비유동자산 57,458,648,252 57,550,090,343 장기대여금및기타수취채권 530,100,198 657,821,901 장기금융상품 2,500,000 2,500,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 71,482,377 71,482,377 비유동매도가능금융자산 0 0 장기금융리스채권 8,050,040 14,348,406 관계기업에 대한 투자자산 200,000,000 200,000,000 유형자산 39,930,145,840 40,200,798,472 사용권자산 88,375,564 156,494,898 기타무형자산 978,151,369 963,922,854 기타비유동자산 15,649,842,864 15,282,721,435 자산총계 76,176,672,559 77,487,694,258 부채 유동부채 20,620,208,130 19,158,139,080 단기매입채무 262,723,590 789,917,161 기타유동부채 5,185,788,105 1,203,775,040 단기차입금 15,117,000,000 17,067,000,000 기타유동금융부채 0 0 단기임대보증금 0 0 유동리스부채 54,696,435 97,446,879 비유동부채 8,549,141,564 10,543,206,787 장기차입금 4,500,000,000 6,600,000,000 장기임대보증금 1,585,246,096 1,467,612,790 비유동리스부채 65,840,470 75,550,988 이연법인세부채 2,398,054,998 2,400,043,009 부채총계 29,169,349,694 29,701,345,867 자본 자본금 6,871,498,500 6,871,498,500 자본잉여금 30,596,007,921 30,197,959,635 기타자본구성요소 (847,558,958) 376,171,640 기타포괄손익누계액 8,035,241,546 8,035,241,546 이익잉여금(결손금) 2,352,133,856 2,305,477,070 자본총계 47,007,322,865 47,786,348,391 자본과부채총계 76,176,672,559 77,487,694,258 포괄손익계산서 제 23 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 반기 제 22 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,407,354,744 7,947,407,921 4,395,446,838 10,565,692,840 매출원가 828,119,433 6,068,587,780 3,515,034,760 9,377,405,839 매출총이익 579,235,311 1,878,820,141 880,412,078 1,188,287,001 판매비와관리비 548,919,485 1,060,685,871 708,945,633 1,153,579,551 영업이익(손실) 30,315,826 818,134,270 171,466,445 34,707,450 기타이익 77,749,511 87,980,433 178,261,498 278,193,369 기타손실 602,271,317 602,335,720 159,942,013 177,219,103 금융수익 19,692,528 44,114,689 (6,478,021) 58,440,634 금융원가 163,344,221 300,287,385 155,143,236 219,853,600 법인세비용차감전순이익(손실) (637,857,673) 47,606,287 28,164,673 (25,731,250) 법인세비용 949,501 949,501 55,764,197 55,764,197 당기순이익(손실) (638,807,174) 46,656,786 (27,599,524) (81,495,447) 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 총포괄손익 (638,807,174) 46,656,786 (27,599,524) (81,495,447) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (46) 3 (2) (6) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (46) 3 (2) (6) 자본변동표 제 23 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 6,871,498,500 30,197,959,635 166,498,592 8,035,241,546 1,156,091,165 46,427,289,438 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (81,495,447) (81,495,447) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 주식매수선택권부여 0 0 79,404,657 0 0 79,404,657 자본 증가(감소) 합계 0 0 79,404,657 0 (81,495,447) (2,090,790) 2019.06.30 (기말자본) 6,871,498,500 30,197,959,635 245,903,249 8,035,241,546 1,074,595,718 46,425,198,648 2020.01.01 (기초자본) 6,871,498,500 30,197,959,635 376,171,640 8,035,241,546 2,305,477,070 47,786,348,391 당기순이익(손실) 0 0 0 0 46,656,786 46,656,786 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (906,721,825) (906,721,825) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권부여 0 398,048,286 (317,008,773) 0 0 81,039,513 자본 증가(감소) 합계 0 398,048,286 (1,223,730,598) 0 46,656,786 (779,025,526) 2020.06.30 (기말자본) 6,871,498,500 30,596,007,921 (847,558,958) 8,035,241,546 2,352,133,856 47,007,322,865 현금흐름표 제 23 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 반기 제 22 기 반기 영업활동현금흐름 8,111,506,046 (2,467,167,092) 영업에서창출된현금흐름 8,392,379,491 (2,287,228,182) 이자지급(영업) (292,300,924) (187,790,415) 이자수취(영업) 12,180,301 14,705,052 법인세납부(환급) (752,822) (6,853,547) 투자활동현금흐름 11,604,222 2,287,610,749 기타금융자산의 취득 0 0 기타금융자산의 처분 0 2,000,000,000 단기대여금및수취채권의 취득 (161,948,675) (13,000,000) 단기대여금및수취채권의 처분 99,703,967 106,625,496 장기대여금및수취채권의 취득 0 (50,000,000) 장기대여금및수취채권의 처분 47,344,143 0 임차보증금의 증가 (32,500,000) (167,164,000) 임차보증금의 감소 112,877,560 159,554,000 매도가능금융자산의 처분 0 0 장기투자자산의 취득 0 0 장기투자자산의 처분 0 0 유형자산의 취득 0 (5,014,149) 무형자산의 취득 (66,459,546) 0 기타무형자산의 처분 0 240,000,000 전대리스채권회수 12,586,773 16,609,402 재무활동현금흐름 (5,011,552,779) 2,947,688,307 단기차입금의 증가 8,000,000,000 5,600,000,000 단기차입금의 상환 (11,000,000,000) (2,600,000,000) 장기차입금의 증가 0 2,100,000,000 장기차입금의 상환 (1,050,000,000) (2,100,000,000) 금융리스부채의 지급 (54,830,954) (52,311,693) 자기주식의 취득 (906,721,825) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,111,557,489 2,768,131,964 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 5,144,843 26,922,002 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,116,702,332 2,795,053,966 기초현금및현금성자산 1,348,322,462 1,844,434,545 기말현금및현금성자산 4,465,024,794 4,639,488,511 5. 재무제표 주석 제 23 (당) 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 제 22 (전) 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 주식회사 팬엔터테인먼트 1. 일반사항 (1) 주 식회사 팬엔터테인먼트(이하 "당사"라 함) 의 개요당사는 음반제작, 기획 및 판매를 목적으로 1998년 HS미디어(주)로 설립되었으며, 드라마 제작 및 판매, 부동산투자, 개발, 건설 및 매매, 분양, 임대 등을 사업목적에 추가하였습니다. 당사는 2006년 7월 7일 코스닥증권시장에 상장하였으며, 수차례의 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 현재 자본금은 6,871,498,500원, 발행한 주식의 수와 1주당 액면가액은 각각 13,742,997주 및 500원입니다.1) 설 립 연 월 일 : 1998년 4월 3일 2) 주요영업의 내용 : 음반 제작, 기획 및 판매, 드라마 제작 및 판매. 부동산임대3) 대표자의 성명 : 박 영 석4) 주소 : 서울특별시 마포구 월드컵북로 58길 10 (상암동, 더 팬)5) 전화번호 : (02) 380-2100 6) 주요주주의 지분 및 주주 구성내용 성 명 소유주식수(주) 지분율(%) 박영석 5,300,717 38.57 박형석 536,650 3.90 김경민 406,927 2.96 자기주식 223,012 1.62 기타 7,275,691 52.94 합 계 13,742,997 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면 개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정) 동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율 지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 다음과 같습니다. 1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2) 퇴직급여비용당반기말 현재 당사는 확정기 여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 확정기여형퇴직급여제도에 대한 부담금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 3. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험( 외환위 험, 가격위험, 이자율 위 험 등), 신용위험, 유동성 위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 당사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 당사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다(1) 시장위험1) 외환위험 당사는 미국의 통화(USD), 일본의 통화(JPY) 및 중국의 통화(CNY)에 주로 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 1,093 (1,093) 1,633 (1,633) CNY/원 4,144 (4,144) 4,047 (4,047) JPY/원 11,322 (11,322) 7,870 (7,870) 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융상품 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산: USD 10,932 16,327 CNY 41,441 40,470 JPY 113,224 78,703 합 계 165,597 135,500 2) 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 비시장성지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 3) 이자율 위험 이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금과 대여금 등에서 비롯됩니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 변동이자율로 발행된 차입금 및 대여금을 보유하고 있지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.1) 매출채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타의 자산현금및현금성자산, 기타수취채권 및 기타금융자산 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 자산의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 유동자산 중 현금및현금성자산의 보유규모는 4,465,025천원(전기말: 1,348,322천원)입니다. 또한, 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부가액 현금흐름 합계 계약상 현금흐름 1년 이하 2년 이하 5년 이하 매입채무 262,724 262,724 262,724 - - 기타지급채무 790,300 790,300 790,300 - - 단기차입금 9,500,000 9,565,466 9,565,466 - - 유동성장기부채 5,617,000 5,669,026 5,669,026 - - 장기차입금 4,500,000 4,601,416 81,000 4,520,416 - 임대보증금 1,585,246 1,642,639 - 1,258,710 383,929 합 계 22,255,270 22,531,571 16,368,516 5,779,126 383,929 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 현금흐름 합계 계약상 현금흐름 1년 이하 2년 이하 5년 이하 매입채무 789,917 789,917 789,917 - - 기타지급채무 880,595 880,595 880,595 - - 단기차입금 12,500,000 12,599,345 12,599,345 - - 유동성장기부채 4,567,000 4,631,022 4,631,022 - - 장기차입금 6,600,000 6,791,811 - 6,791,811 - 임대보증금 1,467,613 1,480,200 - 1,480,200 - 합 계 26,805,125 27,172,890 18,900,879 8,272,011 - (4) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 (A) 29,169,350 29,701,346 자본 (B) 47,007,323 47,786,348 현금및현금성자산 등(C) 4,465,025 1,348,322 차입금 (D) (주1) 19,617,000 23,667,000 부채비율 (A/B) 62.05% 62.15% 순차입금비율 (D-C)/B 32.23% 46.71% (주1) 장ㆍ단기 차입금을 합산한 금액입니다. (5) 금융상품의 공정가치 측정1) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.ㆍ표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정하였습니다.ㆍ파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐 름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.한편 당사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음은 공정가치로 측정되는 당사의 금융자산 현황입니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 - - 71,482 71,482 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 - - 71,482 71,482 3) 당사는 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대하여 순자산가치법으로 공정가치를 평가하였습니다. 4 . 현 금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금시재액 19,449 72,719 보통예금 3,851,123 1,275,603 기타제예금 594,453 - 합 계 4,465,025 1,348,322 당반기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다. 5. 매출채권과 기타수취채권(1) 매출채권과 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 6,305,341 (1,019,260) 5,286,081 15,568,755 (958,792) 14,609,963 유동성 기타수취채권 822,632 (345,600) 477,032 734,215 (223,448) 510,767 비유동성 기타수취채권 1,780,100 (1,250,000) 530,100 1,907,822 (1,250,000) 657,822 합 계 8,908,073 (2,614,860) 6,293,213 18,210,792 (2,432,240) 15,778,552 (2) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동성 : 단기대여금 462,433 460,188 미수금 8,210 45,543 미수수익 6,389 5,036 소 계 477,032 510,767 비유동성 : 장기대여금 29,000 76,344 보증금 501,100 581,478 소 계 530,100 657,822 합 계 1,007,132 1,168,589 보고기간 종료일 현재 유동성 매출채권과 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타수취채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 손상채권(주2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 유동자산: 매출채권 360,083 - 4,925,998 - - 1,019,260 6,305,341 단기대여금 462,433 - - - - 103,500 565,933 미수금 8,210 - - - - 37,015 45,225 미수수익 6,389 - - - - 205,085 211,474 소 계 837,115 - 4,925,998 - - 1,364,860 7,127,973 비유동자산: 장기대여금 29,000 - - - - 1,250,000 1,279,000 보증금 501,100 - - - - - 501,100 소 계 530,100 - - - - 1,250,000 1,780,100 합 계 1,367,215 - 4,925,998 - - 2,614,860 8,908,073 (단위 : 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 손상채권(주2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 유동자산: 매출채권 14,609,963 - - - - 958,792 15,568,755 단기대여금 460,188 - - - - 43,500 503,688 미수금 45,543 - - - - - 45,543 미수수익 5,036 - - - - 179,948 184,984 소 계 15,120,730 - - - - 1,182,240 16,302,970 비유동자산: 장기대여금 76,344 - - - - 1,250,000 1,326,344 보증금 581,478 - - - - - 581,478 소 계 657,822 - - - - 1,250,000 1,907,822 합 계 15,778,552 - - - - 2,432,240 18,210,792 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 거래처와 관련되어 있습니다. 한편, 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 전액 한국방송공사에 대한 드라마 '동백꽃 필무렵' 제작비로 당 반기 중 일부를 회수하였으며, 채권잔액은 향후 계약 협상이 진행됨에 따라 회수될 예정입니다. (주2) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련되어 있는 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예측하고있습니다.(4) 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 대손상각비 기말금액 유동자산: 매출채권 958,792 60,468 1,019,260 단기대여금 43,500 60,000 103,500 미수금 - 37,015 37,015 미수수익 179,948 25,137 205,085 소 계 1,182,240 182,620 1,364,860 비유동자산: 장기대여금 1,250,000 - 1,250,000 소 계 1,250,000 - 1,250,000 합 계 2,432,240 182,620 2,614,860 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 대손상각비 기말금액 유동자산: 매출채권 791,672 140,849 932,521 단기대여금 153,500 30,000 183,500 미수수익 132,713 24,597 157,310 소 계 1,077,885 195,446 1,273,331 비유동자산: 장기대여금 1,200,000 50,000 1,250,000 소 계 1,200,000 50,000 1,250,000 합 계 2,277,885 245,446 2,523,331 6. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 재공품 4,428,071 - 4,428,071 1,625,227 - 1,625,227 당반기 중 매출원가로 비용 계상된 재고자산의 원가는 5,242,040천원(전기: 34,790,898천원)입니다. 당반기 및 전기 중 재고자산평가손실 인식액 및 폐처분한 재고자산가액은 없습니다. 7. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 : 선급금(주1) 4,043,400 1,725,038 선급비용 7,146 8,666 부가세대급금 - 90,177 소 계 4,050,546 1,823,881 비유동자산 : 선급금(주1) 15,649,843 15,282,721 소 계 15,649,843 15,282,721 합 계 19,700,389 17,106,602 (주1) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 825,400천원 (전기말: 765,400천원)입니다. 8. 범주별 금융상품(1) 당반기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 4,465,025 4,465,025 매출채권 - 5,286,081 5,286,081 유동성 기타수취채권 - 477,032 477,032 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 71,482 - 71,482 비유동성 기타수취채권 - 530,100 530,100 장기금융상품 - 2,500 2,500 합 계 71,482 10,760,738 10,832,220 (2) 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 1,348,322 1,348,322 매출채권 - 14,609,963 14,609,963 유동성 기타수취채권 - 510,767 510,767 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 71,482 - 71,482 비유동성 기타수취채권 - 657,822 657,822 장기금융상품 - 2,500 2,500 합 계 71,482 17,129,374 17,200,856 (3) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 당반기말 전기말 상각후원가 상각후원가 매입채무 262,724 789,917 기타지급채무 790,300 880,595 유동성 차입금 15,117,000 17,067,000 비유동성 차입금 4,500,000 6,600,000 임대보증금 1,585,246 1,467,613 합 계 22,255,270 26,805,125 9. 투자유가증권보고기간 종료일 현재 투자유가증권의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분증권: 시장성없는지분증권(주1) 71,482 71,482 (주1) 당사는 위 지분증권 중 '더 우주'의 1,000,000천원에 대하여 전기 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다. 동 지분증권은 K-IFRS 1109호 최초 적용에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었으며 그외의 지분증권은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 시장성 없는 지분증권의 경우 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치이며, 이는 장부금액과 동일합니다. 10. 종속기업투자자산과 공동기업투자자산(1) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자자산과 종속기업투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종 목 소재지 지분율(%) 당반기말 전기말 종속기업투자자산 (주)팬스타즈컴퍼니(주1) 한국 100.00 - - 공동기업투자자산 (주)팬에프앤비(주2) 한국 50.00 200,000 200,000 합 계 200,000 200,000 (주1) 당사는 (주)팬스타즈컴퍼니에 대하여 전기 이전에 224,700천원의 손상차손을 인식하였습니다. (주2) 당사는 심지용((주)생어거스틴 대표)과 각 50%씩 출자하여 식자재 공급 및 음식점 프랜차이즈업을 영위하는 (주)팬에프앤비를 설립하였습니다. 주주간 약정 및 이사회 구성상 단일의 당사자가 지배력을 행사할 수 없으며, 공동기업참여자는 (주)팬에프앤비의 순자산에 대하여 권리를 갖습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 공동기업과 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 반기순이익(손실) (주)팬스타즈컴퍼니 117,590 1,391,213 67,573 (197,057) (주)팬에프앤비 395,826 40,025 315,310 29,876 (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순이익(손실) (주)팬스타즈컴퍼니 148,677 1,225,243 688,250 (126,011) (주)팬에프앤비 365,469 39,544 664,172 52,741 상기 요약 재무정보는 당사와 동일한 회계정책의 적용 후 기준으로 작성되었습니다. 11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 원가 또는 평가액 감가상각누계액 순장부금액 토지 20,123,580 - 20,123,580 건물 24,806,498 (5,102,462) 19,704,036 차량운반구 359,063 (335,113) 23,950 비품 282,876 (276,036) 6,840 시설장치 665,084 (593,344) 71,740 합 계 46,237,101 (6,306,955) 39,930,146 구 분 (단위 : 천원) 원가또는평가액 감가상각누계액 순장부금액 토지 20,123,580 - 20,123,580 건물 24,806,498 (4,792,381) 20,014,117 차량운반구 349,099 (327,239) 21,860 비품 282,386 (273,711) 8,675 시설장치 609,078 (576,512) 32,566 합 계 46,170,641 (5,969,843) 40,200,798 (2) 당반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 감가상각비 반기말장부가액 토지(주1) 20,123,580 - - 20,123,580 건물(주1) 20,014,118 - (310,082) 19,704,036 차량운반구 21,860 9,964 (7,874) 23,950 비품 8,675 490 (2,325) 6,840 시설장치 32,565 56,006 (16,831) 71,740 합 계 40,200,798 66,460 (337,112) 39,930,146 (주1) 당반기말 현재 토지와 건물은 단기차입금과 관련하여 우리은 행에 26,400,000 천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한 상기 건물에 대하여 한화손해보험에 보험가액 19,185,160 천원의 화재보험에 가입하고 있으며 해당 보험가액은 우리은행에 질권이설정되어 있습니다. 또한 당반기말 현재 건물에 대하여 63,830천원의 전세권이 설정되어 있습니다. (3) 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 감가상각비 반기말장부가액 토지(주1) 20,123,580 - - 20,123,580 건물(주1) 20,634,280 - (310,081) 20,324,199 차량운반구 4 - - 4 비품 10,974 5,014 (4,068) 11,920 시설장치 17,350 - (5,387) 11,963 합 계 40,786,188 5,014 (319,536) 40,471,666 (주1) 전반기말 현재 토지와 건물에 대한 담보설정 내역 및 화재보험 내역은 당반기말과 동일합니다. (4) 감가상각비 중 292,741천원(전반기: 279,757천원)은 매출원가에, 44,371천원(전반기: 39,780천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (5) 토지의 재평가 당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 공정가액으로 평가하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 면적(㎡) 평가금액 원가모형적용시 장부가액 재평가차익 본사토지 1,973 20,123,580 9,782,859 10,340,721 당사의 토지는 2차례에 걸쳐 각각 2010년 12월 31일 및 2015년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 ㈜하나감정평가법인 및 (주)삼성감정평가법인이 국제평가기준에 따라독립적으로 재평가 하였으며, 그 결과 자산 및 자본이 각각 10,340,721 천원 및 8,065,759천원 만큼 증가하였습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 당사의 토지에 대한 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 면적(㎡) 당반기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 서울특별시 마포구 월드컵북로 58번길 10 1,973 20,123,580 17,194,695 20,123,580 16,285,142 12. 리스 당사는 차량운반구 등을 리스하였으며 평균리스기간은 2.56 년입니다. 사용권자산에대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 건물 비품 합계 취득금액 104,381 101,675 27,790 233,846 감가상각누계액 (72,713) (49,268) (23,489) (145,470) 장부금액 31,668 52,407 4,301 88,376 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 건물 비품 합계 취득금액 94,292 105,605 27,790 227,687 감가상각누계액 (31,138) (28,475) (11,579) (71,192) 장부금액 63,154 77,130 16,211 156,495 (2) 당반기와 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 건물 비품 합계 기초 63,154 77,130 16,211 156,495 상각 (31,486) (24,723) (11,910) (68,119) 기말 31,668 52,407 4,301 88,376 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 건물 비품 합계 기초 27,477 40,124 - 67,601 취득 81,916 65,481 27,790 175,187 상각 (46,239) (28,475) (11,579) (86,293) 기말 63,154 77,130 16,211 156,495 (3) 당반기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 사용권자산 감가상각비 68,119 86,293 리스부채 이자비용(*1) 2,369 5,204 단기리스 관련 비용 592,810 2,526,281 소액자산리스 관련 비용 26,422 184,948 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 298 1,171 당반기말 현재 당사가 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 33,995 천원 이 며 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 674,063천원입니다. (4) 전대리스채권① 당반기말과 전기말 현재 당사가 전대리스계약에 의하여 인식한 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 전대리스채권 10,733 8,050 18,783 16,723 14,349 31,072 ② 당반기말 현재 전대리스채권과 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 이자수익 현재가치 1년 이내 11,148 (415) 10,733 1년 초과 5년 이내 8,550 (500) 8,050 합 계 19,698 (915) 18,783 (5) 리스부채① 당반기말과 전기말 현재 당사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 리스부채 54,696 65,840 120,536 97,447 75,551 172,998 ② 당반기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 이자비용(*) 현재가치(*) 1년 이내 56,020 (1,324) 54,696 1년 초과 5년 이내 68,415 (2,575) 65,840 합 계 124,435 (3,899) 120,536 (6) 당반기와 전기 중 전대리스채권과 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.① 전대리스채권 (단위: 천원) 구 분 기초 감소 이자수익 기말 유동 16,723 (6,033) 43 10,733 비유동 14,349 (6,554) 255 8,050 합 계 31,072 (12,587) 298 18,783 (단위: 천원) 구 분 기초 감소 이자수익 기말 유동 32,995 (16,544) 272 16,723 비유동 30,314 (16,864) 899 14,349 합 계 63,309 (33,408) 1,171 31,072 ② 리스부채 (단위: 천원) 구 분 기초 지급 이자비용 기말 유동 97,447 (44,145) 1,394 54,696 비유동 75,551 (10,686) 975 65,840 합 계 172,998 (54,831) 2,369 120,536 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 지급 이자비용 기말 유동 66,768 42,911 (12,646) 414 97,447 비유동 46,435 123,333 (99,007) 4,790 75,551 합 계 113,203 166,244 (111,653) 5,204 172,998 13. 무형자산(1) 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 취득원가 상각및손상차손누계액 순장부금액 전속계약금 516,000 (514,346) 1,654 판권 460,000 (410,000) 50,000 소프트웨어 23,000 (23,000) - 회원권 1,246,841 (320,344) 926,497 합 계 2,245,841 (1,267,690) 978,151 구 분 (단위 : 천원) 취득원가 상각및손상차손누계액 순장부금액 전속계약금 516,000 (513,345) 2,655 판권 460,000 (337,649) 122,351 소프트웨어 23,000 (23,000) - 회원권 1,246,841 (407,924) 838,917 합 계 2,245,841 (1,281,918) 963,923 (2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 상 각/손 상 차 손 손 상 차 손 환 입 기말장부가액 전속계약금 2,655 (1,001) - 1,654 판권 122,351 (72,351) - 50,000 회원권(주1) 838,917 - 87,580 926,497 합 계 963,923 (73,352) 87,580 978,151 (주1) 회원권은 내용연수가 비한정이므로 상각하지 않으며, 보고기간 종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. 당반기에 인식한 손상차손환입액은 전액 회원권에서 발생하였으며 당 반기말 현재 회원권의 시세가 장부가액을 상회함에 따라 그 차액에 대하여 전액 기타수익으로 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 대 체 처 분 상 각/손 상 차 손 손 상 차 손 환 입 기말장부가액 전속계약금 304,781 - (240,000) (60,983) - 3,798 판권 55,000 395,000 - (313,163) - 136,837 회원권(주1) 591,000 41,000 - - 167,010 799,010 합 계 950,781 436,000 (240,000) (374,146) 167,010 939,645 (주1) 회원권은 내용연수가 비한정이므로 상각하지 않으며, 보고기간 종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. 전반기에 인식한 손상차손과 손상차손환입액은 각각 기타비용 및 기타수익으로 인식하였습니다. (3) 당반기 및 전반기 무형자산 상각비는 전액 매출원가로 배분되었습니다. 14. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급금 743,309 799,511 미지급비용 46,991 81,084 예수금 194,369 298,767 부가세예수금 701,361 - 선수금 3,079,758 24,413 합 계 4,765,788 1,203,775 15. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채: 단기차입금 9,500,000 12,500,000 유동성장기부채 5,617,000 4,567,000 소 계 15,117,000 17,067,000 비유동부채: 장기차입금 4,500,000 6,600,000 소 계 4,500,000 6,600,000 합 계 19,617,000 23,667,000 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 장부금액 당반기말 전기말 일반대출 수출입은행 2020-11-27 1.28 3,000,000 - 일반대출 수출입은행 2020-11-27 1.95 2,000,000 2,000,000 일반대출 수출입은행 2020-04-29 1.8 - 3,000,000 일반대출 우리은행 2020-09-16 3.5 4,500,000 - 일반대출 우리은행 2020-01-15 3.51 - 2,000,000 일반대출 우리은행 2020-02-11 3.24 - 5,500,000 합 계 9,500,000 12,500,000 (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 방송진흥기금 우리은행 2020-05-11 2.05 - 1,050,000 방송진흥기금 우리은행 2020-10-12 2.05 3,517,000 3,517,000 방송진흥기금 우리은행 2021-04-30 1.8 2,100,000 2,100,000 방송진흥기금 우리은행 2021-09-30 1.8 4,500,000 4,500,000 소 계 10,117,000 11,167,000 차감 : 유동성장기부채 (5,617,000) (4,567,000) 합 계 4,500,000 6,600,000 장단기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있으며 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다. (4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년 ~ 2년 이내 4,500,000 16. 퇴직급여제도 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따른 납입액은 각각 46,575천원 및 51,242 천 원이며 당반기의 제조원가 및 판매비와관리비에 각각 천원 및 31,025 천원 및 15,550 천 원을 인식하였습니다. 17. 자본금 및 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본금(주당 액면가액 : 500원) 및 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식수(보통주) 13,742,997 13,742,997 자본금(보통주) 6,871,499 6,871,499 자본잉여금 주식발행초과금 30,144,308 30,144,308 신주인수권대가 53,652 53,652 기타자본잉여금 (주1) 398,048 - 합 계 30,596,008 30,197,960 (주1) 당반기말 현재 자본잉여금에 계상된 기타자본잉여금은 2018년도에 부여한 1차주식선택권 소멸분입니다. 18. 기타자본항목보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식선택권 41,337 358,346 자기주식 (906,722) - 자기주식처분이익 17,826 17,826 합 계 (847,559) 376,172 당사는 2020년 6월 30일 주가안정을 통한 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 223,012주를 906,722천원에 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 19. 주식기준보상(1) 주식기준보상 부여내역당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 부여방법 부여일 총부여주식수(주) 행사가격(원) 행사가능기간 1차 주식교부형 2018.03.13 412,200 5,058 2020.03.13 ~ 2025.03.12 2차 주식교부형 2020.04.16 307,000 3,770 2022.04.16 ~ 2027.04.15 (2) 당반기와 전기 중 주식매수선택권의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기 전기 1차 2차 1차 기초 412,200 - 401,200 부여 - 307,000 - 소멸 (412,200) - (39,000) 재배정 - - 50,000 기말 - 307,000 412,200 기말행사가능 - - - 당사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거 4월 16일 새로운 주식선택권을 당사의 임직원에게 부여하였으며 기존에 부여한 주식선택권 398,048천원은 전액 취소하였습니다. (3) 주식매수선택권 부여일 시점 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1차 2차 선택권의 가중평균공정가치 1,354 1,375 권리부여일의 주가(1주당) 3,444 4,165 기대주가변동성 17.92% 32.94% 기대만기 5년 4.5년 무위험수익률(5년 만기 국고채 유통수익률) 2.55% 1.16% (4) 당반기와 전반기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 1차 2차 합 계 1차 판매비와관리비 : 39,703 41,337 81,040 79,405 20. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 재평가차익 합 계 기초 (30,518) 8,065,759 8,035,241 증감 - - - 기말 (30,518) 8,065,759 8,035,241 (2) 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 재평가차익 합 계 기초 (30,518) 8,065,759 8,035,241 증감 - - - 기말 (30,518) 8,065,759 8,035,241 21. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 43,249 43,249 임의적립금 42,086 42,086 미처분이익잉여금 2,266,799 2,220,142 합 계 2,352,134 2,305,477 (2) 배당이 제한된 이익잉여금당사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 22. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기의 유효세율은 1.99%이며 전반기는 법인세차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 23. 영업부문별 정보 (1) 당반기와 전반기 매출액의 영업단위별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 드라마 사업(주1) 159,672 5,717,992 2,830,693 8,199,879 음반 및 음원 사업 536,421 1,007,902 178,283 355,001 교양 및 예능 프로그램 사업 69 122 647,641 730,408 영화 사업 52,795 53,137 206,469 210,989 매니지먼트 사업 - 182 5,000 41,000 임대 사업 658,398 1,168,073 527,361 1,028,416 합 계 1,407,355 7,947,408 4,395,447 10,565,693 (주1) 드라마 사업 부문으로부터의 수익은 대부분 국내 방송사로부터 발생합니다. (2) 당반기와 전반기 매출액의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 국 내 6,886,352 9,619,272 국 외 1,061,056 946,421 합 계 7,947,408 10,565,693 (3) 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 고객 A 6,149,568 - 고객 B - 1,799,580 고객 C - 4,328,648 합 계 6,149,568 6,128,228 (4) 당반기와 전반기 중 수익 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 한 시점에서 발생하는 수익 음반제작 5,477 11,129 드라마 제작 및 협찬매출 5,717,991 8,199,879 교양예능매출 304 771,408 소 계 5,723,772 8,982,416 기간에 걸쳐 인식하는 수익 영화배급 53,137 210,989 음원매출 1,002,426 343,871 건물임대 및 관리매출 1,168,073 1,028,417 소 계 2,223,636 1,583,277 합 계 7,947,408 10,565,693 24. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 182,851 355,274 191,456 408,253 퇴직급여 15,550 15,550 10,565 10,638 복리후생비 66,262 159,768 77,604 193,236 주식보상비용 41,338 81,040 79,405 79,405 여비교통비 1,497 10,017 972 4,130 접대비 17,466 33,918 15,410 21,250 통신비 2,546 5,178 3,006 5,418 세금과공과 28,216 31,998 26,277 31,728 대손상각비 60,468 60,468 140,849 140,849 감가상각비 370 44,371 35,636 39,780 사용권자산상각비 22,554 25,815 9,586 9,586 보험료 3,186 6,338 1,181 3,450 지급임차료 2,550 3,670 - 2,000 차량유지비 6,114 15,000 7,458 13,123 운반비 183 480 150 325 도서인쇄비 85 275 319 655 소모품비 7,457 14,685 3,331 8,713 지급수수료 69,120 141,926 43,708 84,025 건물관리비 21,107 54,915 62,033 97,016 합 계 548,920 1,060,686 708,946 1,153,580 25. 비용의 성격별 분류 등 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 재공품의 변동 (1,973,127) (2,802,844) (4,758,487) (5,202,064) 영상물제작비 1,753,558 6,765,744 7,012,639 12,366,453 종업원급여 446,809 798,811 476,556 956,562 복리후생비 186,708 439,218 274,949 525,886 지급임차료 62,196 163,246 80,464 220,417 차량유지비 18,016 42,012 34,450 57,781 감가상각비및손상 147,774 337,112 160,351 319,536 무형자산각비및손상 72,780 73,351 356,895 374,146 지급수수료 216,377 568,070 110,975 210,515 건물관리비 440,534 474,342 258,903 460,793 대손상각비 60,468 60,468 140,849 140,849 기타의대손상각비 192,152 182,152 92,576 104,597 기타비용 355,065 629,927 142,802 172,733 합 계(주1) 1,979,310 7,731,609 4,383,922 10,708,204 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합산한 금액입니다. 26. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익: 기타의대손충당금환입 (10,000) - - - 무형자산손상차손환입 87,580 87,580 67,610 167,010 잡이익 169 400 110,651 111,183 합 계 77,749 87,980 178,261 278,193 기타비용: 기부금 - - - 5,000 기타의대손상각비 182,152 182,152 92,576 104,597 무형자산손상차손 - - 64,546 64,546 소송충당부채전입액 420,000 420,000 - - 잡손실 120 184 2,819 3,076 합 계 602,272 602,336 159,941 177,219 순기타이익(손실) (524,523) (514,356) 18,320 100,974 27. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익: 이자수익 22,171 38,970 15,238 31,203 외환차익 - - 316 316 외화환산이익 (2,478) 5,145 (22,032) 26,922 합 계 19,693 44,115 (6,478) 58,441 금융비용: 이자비용 163,344 300,287 155,144 219,854 순금융수익(비용) (143,651) (256,172) (161,622) (161,413) 28. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실)기본주당순이익(손실)은 당사의 보통주순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 다음과 같이 산정하였습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익(손실) (-)638,807천원 46,657천원 (-)27,600천원 (-)81,495천원 가중평균유통보통주식수(주1) 13,740,546주 13,741,772주 13,742,997주 13,742,997주 기본주당순이익(손실) (-)46원/주 3원/주 (-)2원/주 (-)6원/주 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구 분 3개월 누적 발행주식수 가중치 적 수 발행주식수 가중치 적 수 기초 13,742,997 91 1,250,612,727 13,742,997 182 2,501,225,454 자기주식취득 (223,012) 1 (223,012) (223,012) 1 (223,012) 기말 13,519,985 1,250,389,715 13,519,985 2,501,002,442 일수 ÷91 ÷182 가중평균유통보통주식수 13,740,546 13,741,772 구 분 3개월 누적 발행주식수 가중치 적 수 발행주식수 가중치 적 수 기초 13,742,997 91 1,250,612,727 13,742,997 181 2,487,482,457 기말 13,742,997 1,250,612,727 13,742,997 2,487,482,457 일수 ÷91 ÷181 가중평균유통보통주식수 13,742,997 13,742,997 (2) 희석주당순이익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말 현재 당사가 보유중인 희석성 잠재적보통주인 주식선택권은 반희석효과로 인하여 당사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 29. 영업활동으로부터 창출된 현금 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 반기순이익(손실) 46,657 (81,495) 조정 : 이자수익 (38,970) (31,203) 이자비용 300,287 219,854 법인세비용 950 55,764 외화환산이익 (5,145) (26,922) 감가상각비 337,112 319,536 사용권자산상각비 68,119 35,702 무형자산상각비 73,351 309,600 무형자산손상차손환입 (87,580) (167,010) 무형자산손상차손 - 64,546 대손상각비 60,468 140,849 기타의대손상각비(대손충당금 환입) 182,152 104,597 임대매출 (22,394) - 주식보상비용 81,040 79,405 소송충당부채전입액 420,000 - 순운전자본의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 9,263,414 (1,282,141) 미수금의 감소(증가) 319 (1,113) 선급금의 증가 (2,833,363) (1,655,324) 선급비용의 감소(증가) 1,520 (195,528) 재고자산의 증가 (2,802,844) (5,202,064) 부가세대급금의 감소 90,177 49,685 매입채무의 증가(감소) (527,194) 523,032 미지급금의 증가(감소) (56,202) 173,244 부가세예수금의 증가 701,361 400,500 예수금의 증가(감소) (16,519) 393,840 미지급비용의 감소 (19,017) (25,180) 선수금의 증가 3,012,500 3,477,898 임대보증금의 증가 162,180 32,700 영업에서 창출된 현금 8,392,379 (2,287,228) 현금흐름표상의 현금은 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 채권채무 상계 87,879 100,000 대여금 유동성 대체 - 13,556 차입금 유동성 대체 2,100,000 1,050,000 선급금의 단기대여금 대체 - 400,000 선급금의 무형자산 대체 - 400,000 선급금의 유동성 대체 - 320,000 기타무형자산의 장기선급금 대체 - 5,000 보증금의 회원권 대체 - 41,000 사용권자산의 증가 - 127,600 전대리스채권 유동성 대체 5,989 19,317 리스부채 유동성 대체 42,750 96,282 주식선택권의 자본잉여금 대체 398,048 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 유동성대체 이자비용 기말 단기차입금 12,500,000 (3,000,000) - - 9,500,000 유동성장기부채 4,567,000 (1,050,000) 2,100,000 - 5,617,000 장기차입금 6,600,000 - (2,100,000) - 4,500,000 리스부채 172,998 (54,832) - 2,370 120,536 자기주식 - (906,722) - - (906,722) 재무활동으로부터의 총부채 23,839,998 (5,011,554) - 2,370 18,830,814 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기말 유동성대체 신규리스 단기차입금 5,000,000 3,000,000 - - 8,000,000 유동성장기부채 4,200,000 (2,100,000) 1,050,000 - 3,150,000 장기차입금 4,567,000 2,100,000 (1,050,000) - 5,617,000 리스부채 - (52,312) - 243,835 191,523 재무활동으로부터의 총부채 13,767,000 2,947,688 - 243,835 16,958,523 30. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 및 공동기업 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 당 반 기 말 전 기 말 종속기업 (주)팬스타즈컴퍼니 (주)팬스타즈컴퍼니 공동기업 (주)팬에프앤비 (주)팬에프앤비 기타특수관계자 - (주)다날엔터테인먼트 기타특수관계자 (주)화인랜드 (주)화인랜드 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당반기 전반기 매 출 기타수익 기타대손상각비 기타비용 매 출 기타수익 원가(출연료) 기타대손상각비 기타비용 (주)팬스타즈컴퍼니 9,000 46,917 150,289 - 4,500 18,274 84,250 68,274 - (주)팬에프앤비 52,095 - - 976 52,620 - - - 3,250 (주)다날엔터테인먼트(주1) - - - - 2,368 - - - - (주)화인랜드(주1) - 4,475 4,475 - - 4,463 - 4,463 - 임직원 - 339 - - - - - - - 합 계 61,095 51,731 154,764 976 59,488 22,737 84,250 72,737 3,250 (주1) 종속기업 및 공동기업투자 외의 기타의 특수관계자입니다. (주)다날엔터테인먼트는 당반기 중 특수관계가 소멸하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 장단기대여금 대손충당금 임대보증금 (주)팬스타즈컴퍼니 40,250 223,644 1,020,000 (1,243,644) - (주)팬에프앤비 10,014 - - - 100,000 (주)화인랜드 - 34,008 300,000 (334,008) - 임직원 - 339 80,000 - - 합 계 50,264 257,991 1,400,000 (1,577,652) 100,000 (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 장단기대여금 대손충당금 기타채무 임대보증금 (주)팬스타즈컴퍼니 33,299 215,786 950,000 (1,093,356) - - (주)팬에프앤비 10,757 496 - - 169 100,000 (주)빅아이엔터테인먼트 - - - - 87,879 - (주)빅아이 - 87,879 - - - - (주)화인랜드 - 29,532 300,000 (329,533) - - 임직원 - - 69,160 - - - 합 계 44,056 333,693 1,319,160 (1,422,889) 88,048 100,000 (4) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 구분 계정과목 자금대여거래 기초 증가 감소 당반기말 (주)팬스타즈컴퍼니 종속회사 장기대여금 950,000 70,000 - 1,020,000 ㈜화인랜드 기타특수관계자 장기대여금 300,000 - - 300,000 장선화 임직원 장단기대여금 69,160 - (69,160) - 김희열 임직원 단기대여금 - 80,000 - 80,000 합 계 1,319,160 150,000 (69,160) 1,400,000 (단위: 천원) 특수관계자명 구분 계정과목 자금대여거래 기초 증가 감소 당기말 (주)팬스타즈컴퍼니 종속회사 장기대여금 900,000 50,000 - 950,000 ㈜화인랜드 기타특수관계자 장기대여금 300,000 - - 300,000 장선화 임직원 장단기대여금 42,510 40,000 (13,350) 69,160 합 계 1,242,510 90,000 (13,350) 1,319,160 (5) 주요경영진에 대한 보상당사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 338,934 530,944 퇴직급여 8,803 8,755 합 계 347,737 539,699 31. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사의 주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정한도 약정내용 우리은행 등 14,617,000 일반자금 대출 외 한국수출입은행 6,000,000 수출자금 대출 (2) 당반기말 현재 당사가 원고로 계류 중인 소송사건은 부인결정에 대한 이의의 소 1건이며, 소송금액은 1,185백만원입니다(피고: 주식회사 엔브이알 파산관재인). 당반기 말 현재 회사는 1심에서 패소하였으며, 이에 항소를 진행 중입니다. 당사는 이러한 소송사건의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미칠 것으로 판단하여, 과거에 엔브이알로부터 회수한 채권 420백만원을 재무상태표에 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 주의 사항 아래와 예측정보의 불확실성으로 인하여 당사의 실제 미래실적은 예측정보가 포함함된 내용과 차이가 있을 수 있습니다. - 환율 및 이자율 등의 변동 - 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내 및 국외(특히 중국)의 문화콘텐츠 시장에 대한 변화2. 개요당사는 드라마를 주로 제작하여 방송사에 공급하고 있습니다2015년 2분기부터 보고서일 현재까지 한류콘텐츠에 대한 중국수출시장의 폐쇄로 국내 드라마제작사의 손익이 크게 악화되어 있습니다.이런 시장의 변화가 당사에 미쳤거나 미칠 영향은 다음과 같습니다. 1) 당사에서는 당사 만의 know-how를 통한 시장점유율의 확대 2) 다수의 드라마 제작을 통한 사업력 및 인지도 증대3. 향후 사업계획 1) 향후 주기적인 OTT업체 유통을 대비하여 드라마의 사전제작 2) 영화사업부문의 진출로 사업다각화 4. 주요 경영지표가. 안정성 지표 항 목 산식 당반기 전기 유동비율 유동자산/유동부채ⅹ100 89.93% 104.07% 부채비율 부채총계/자기자본ⅹ100 59.75% 62.15% 차입금의존도 차입금/총자산ⅹ100 25.90% 30.54% 영업이익대비 이자보상비율 영업이익/이자비용 0.94배 2.5배 나. 수익성 지표 항 목 산식 당반기 전반기 매출액영업이익율 영업이익/매출액ⅹ100 8.43% - V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기 (당반기) 우리회계법인 예외사항없음 - - 제22기(전기) 우리회계법인 적정 - - 제21기(전전기) 우리회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기 (당반기) 우리회계법인 외부회계감사 7,200 970 - 330 제22기(전기) 우리회계법인 외부회계감사 5,000 1,222 5,000 1,222 제21기(전전기) 우리회계법인 외부회계감사 3,000 857 3,000 857 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.- 해당사항 없음. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제××기(당기) - - - - - 제××기(전기) - - - - - 제××기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 비고 2019.02.07 제21기 결산 재무제표 승인의 건 가결 불참 - 2019.02.11 기업운전일반 대출(60억원)의 건 가결 불참 - 2019.03.05 제21기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 - 2019.03.27 대표이사 선임의 건 가결 참석 - 2019.06.11 수출촉진자금 대출(10억원)의 건 가결 불참 - 2019.06.12 방송진흥기금 대출(9억원)의 건 가결 참석 - 2019.06.12 방송진흥기금 대출(12억원)의 건 가결 참석 - 2019.08.06 수출촉진자금 대출(20억원)의 건 가결 참석 - 2019.08.26 스톡옵션 배정수량 조정 및 행사시기 차등 조정의 건 가결 참석 - 2019.10.16 기업운전자금 대출(20억원)의 건 가결 참석 - 2019.10.25 기업운전자금 대출(10억원)의 건 가결 참석 - 2019.11.05 기업운전자금 대출(15억원)의 건 가결 참석 - 2020.01.16 전자투표 시행의 건 가결 불참 - 2020.02.10 결산재무제표 승인의 건 가결 불참 - 2020.03.02 제22기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 - 2020.03.12 기업운전일반자금대출(45억) 차입신청 가결 참석 - 2020.04.16 임직원주식매수선택권(307,000주) 부여 가결 불참 - 2020.04.27 수출촉진자금대출(50억원)의 건 가결 불참 - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 하반기 교육예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 1 2 이사회결의사항 검토 드라마사업본부 1 3 계약서 검토 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 전자투표제를 시행하고 있으나 집중투표제 및 서면투표제 등을 채택하고 있지 아니합니다.나. 소수주주권의 행사여부- 해당사항 없음다. 경영권 경쟁- 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박영석 본인 보통주 5,550,717 40.38 5,300,717 38.57 최대주주 박종술 임원 보통주 355,250 2.58 355,250 2.58 특수관계인 계 보통주 5,905,967 42.97 5,655,967 41.15 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 - 해당사항 없음 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박영석 남 1957년 02월 대표이사 등기임원 상근 총괄 팬 엔터테인먼트 대표이사 5,300,717 - 본인 18년 3개월 2022년 03월 31일 박종술 남 1955년 01월 사장 미등기임원 상근 경영총괄 북부합동법률사무소 변호사팬 엔터테인먼트 사장 355,250 - - 14년 4개월 2022년 03월 31일 김희열 남 1964년 11월 부사장 등기임원 상근 드라마사업총괄 팬 엔터테인먼트드라마사업본부장 - - - 17년 4개월 2022년 03월 31일 남기두 남 1958년 11월 사외이사 등기임원 비상근 자문 국세청 서기관 - - - 1년 5개월 2022년 03월 31일 박상현 남 1989년 02월 이사 등기임원 상근 기획총괄 - - - - 4년 9개월 2022년 03월 31일 장영수 남 1945년 02월 감사 등기임원 비상근 내부감사 KBS정책기획실장 - - - 11년 4개월 2021년 03월 31일 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 경영지원팀 남 6 - - - 6 5.2 149,824 24,971 - - - - 경영지원팀 여 2 - - - 2 2.2 23,670 11,835 - 방송영상팀 남 5 - - - 5 2.8 98,779 19,756 - 방송영상팀 여 9 - - - 9 2.5 132,847 14,761 - 영화사업부 남 3 - - - 3 3.5 82,432 27,477 - 영화사업부 여 0 - - - 0 3.2 12,805 12,805 - 음반사업부 남 2 - - - 2 3.6 24,660 12,330 - 합 계 27 - - - 27 3.6 525,017 18,751 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 120,000 120,000 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 204,690 51,173 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 186,690 62,230 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12,000 12,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액- 5억이상 해당인원 없음. (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 5억이상 해당인원 없음. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액- 5억이상 해당인원 없음. (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 5억이상 해당인원 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황 지 역 종속기업 지배지분율 비지배지분율 결산월 주요사업 지배관계 근거 대한민국 (주)팬스타즈컴퍼니 100.00% - 12월 엔터테인먼트업 유효지분율 과반수 이상 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 2. 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황 (단위 : 백만원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)팬스타즈컴퍼니 118 1391 -1,273 68 -197 -197 X. 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음