이글루 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요주식회사 이글루시큐리티(이하 "당사")는 1999년 11월 2일에 설립되어, 인터넷보안서비스를 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 송파구 정의로8길 7에 본사를두고 있습니다.당사는 2010년 8월 4일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재주요 주주는 이득춘 대표이사(12.34%), ㈜에스원(11.65%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

(3) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 내부감시기구에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가 격 이 투입변수인 경우 - 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우 - 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대 해 관측가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험 관리1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 또한, 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 국민은행 등과 차입한도약정을 체결하고 있습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 이자율위험

당사는 이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 노출된 이자율위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 이에 따라 투자의사결정을 하고 있습니다.

② 기타 시장가격위험

당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의승인이 필요합니다.

(2) 자본관리

이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계	5,306,158	7,161,230

자본 총계	40,943,142	36,645,935

부채 비율	12.96%	19.54%

5. 영업부문당사의 영업부문은 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

또한 당사의 영업활동은 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다.

당사의 당분기와 전분기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재화판매수익	1,163,322	436,029

용역제공수익	17,025,164	15,743,825

합 계	18,188,486	16,179,853

6. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내 용	당분기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금	정기예금	1,200,000	1,200,000	담보제공

7. 기타채권당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	485,567	134,569

미수수익	38,874	73,626

합 계	524,441	208,195

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금및수취채권	-	1,548,022	-	1,654,681

매도가능금융자산	600,000	1,210,094	280,000	1,210,094

만기보유금융자산	242,535	-	242,080	455

합 계	842,535	2,758,116	522,080	2,865,230

(2) 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	취득원가	미실현손익	당분기말장부금액	전기말장부금액

정보통신공제조합	15,864	-	15,864	15,864

소프트웨어공제조합	994,228	-	994,228	994,228

㈜매일방송	200,002	-	200,002	200,002

기타	600,000	-	600,000	280,000

합 계	1,810,094	-	1,810,094	1,490,094

(3) 만기보유금융자산당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지역개발공채	5,035	5,035

국민주택채권	237,500	237,500

합 계	242,535	242,535

9. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

주식회사 코바이노베이션	한국	광고대행 및 소프트웨어공급 판매업	50.0%	70,000	50%	70,000

주식회사 디아이섹	한국	소프트웨어개발 및 공급업	20.0%	30,000	20.0%	30,000

Cyber Infinity Corp.	일본	소프트웨어개발 및 공급업	90.9%	93,615	-	-

합 계	-	193,615	-	100,000

당사는 일본현지의 영업망 확대를 목적으로 당기 중 93,615천원을 투자하여 일본현지법인인 Cyber Infinity Corp.를 설립투자하였습니다.10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	350,064	-	350,064	8,400	-	8,400

11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	98,074	252,254

선급비용	253,694	78,255

미수법인세환급액	37,117	24,744

합 계	388,885	355,253

12. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	주식회사 코바이노베이션

주식회사 디아이섹

Cyber Infinity Corp.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 유의한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	당분기	전분기

영업비용	영업비용

주식회사 코바이노베이션	-	-

주식회사 디아이섹	3,000	-

Cyber Infinity Corp.	34,269	-

합 계	37,269	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 관련 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

주식회사 코바이노베이션	-	-	-	-

주식회사 디아이섹	3,300	-	22,000	4,900

Cyber Infinity Corp.	34,269	-	-	-

합 계	37,569	-	22,000	4,900

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	396,046	344,932

퇴직급여	27,872	51,460

주식기준보상	12,548	12,548

합 계	436,466	408,940

상기의 주요 경영진에는 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

13. 유형자산

당 분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	시설장치	비품	합 계

취득원가:

전기초	6,431,043	1,120,009	5,341,770	12,892,822

취득금액	-	-	136,625	136,625

타계정대체(*)	(6,431,043)	-	-	(6,431,043)

전기말	-	1,120,009	5,478,395	6,598,404

취득금액	-	1,046,646	87,964	1,134,610

당분기말	-	2,166,655	5,566,359	7,733,014

감가상각누계액:

전기초	-	(1,120,009)	(4,159,630)	(5,279,639)

감가상각비	-	-	(441,182)	(441,182)

전기말	-	(1,120,009)	(4,600,812)	(5,720,821)

감가상각비	-	(31,328)	(105,989)	(137,317)

당분기말	-	(1,151,337)	(4,706,801)	(5,858,138)

정부보조금:

전기초	-	-	(50,758)	(50,758)

취득금액	-	-	(35,671)	(35,671)

감가상각비 상계	-	-	25,307	25,307

전기말	-	-	(61,122)	(61,122)

취득금액	-	-	-	-

감가상각비 상계	-	-	7,115	7,115

당분기말	-	-	(54,007)	(54,007)

장부금액:

전기초	6,431,043	-	1,131,382	7,562,425

전기말	-	-	816,462	816,462

당분기말	-	1,015,318	805,551	1,820,869

(*) 전기 중 투자부동산으로 대체되었습니다.

14. 정부보조금(1) 자산관련 보조금당사는 당분기까지 보안기술 연구과제와 관련하여 정보통신진흥연구원 등으로부터 914,381천원의 정부보조금을 수령하여 비품을 구입하였습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 자산취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산

취득가액	914,381	914,381

상각누계액	(860,375)	(853,260)

관련 정부보조금

자산취득에 사용된 정부보조금 총액	914,381	914,381

기초상계누계액	(853,260)	(827,952)

상계액	(7,115)	(25,308)

기말상계누계액	(860,375)	(853,260)

(2) 수익관련 보조금당사는 한국인터넷진흥 원 등에서 정보보호기업 맞춤형 수출지원사업 등의 지원금을 받고 있습니다. 동 보조금과 관련하여 당분기에 32,492천원을 수령하였으며, 이 중 32,492천원을 비용 지출시에 관련 비용과 상계처리하였습니다.

15. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	개발비	산업재산권	시설사용권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

전기초	7,432,847	156,862	643,225	3,089,993	11,322,927

취득금액	1,099,918	14,753	-	356,558	1,471,229

처분금액	-	-	(51,100)	-	(51,100)

전기말	8,532,765	171,615	592,125	3,446,551	12,743,056

취득금액	249,271	3,230	-	6,800	259,301

당분기말	8,782,036	174,845	592,125	3,453,351	13,002,357

상각누계액과 손상차손누계액:

전기초	(6,581,093)	(99,742)	(175,798)	(2,263,784)	(9,120,417)

무형자산상각비	(266,914)	(20,618)	-	(304,872)	(592,404)

처분금액	-	-	-	-	-

전기말	(6,848,007)	(120,360)	(175,798)	(2,568,656)	(9,712,821)

무형자산상각비	(36,581)	(5,254)	-	(82,972)	(124,807)

당분기말	(6,884,588)	(125,614)	(175,798)	(2,651,628)	(9,837,628)

장부금액:

전기초	851,754	57,120	467,427	826,209	2,202,510

전기말	1,684,758	51,255	416,327	877,895	3,030,235

당분기말	1,897,448	49,231	416,327	801,723	3,164,727

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 933,361천원과 998,655천원이며 전액 경상개발비로 계상되어 있습니다.

16. 투자부동산당분기말와 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	장부금액	원가	장부금액

토 지	6,431,043	6,431,043	6,431,043	6,431,043

전기 중 유형자산으로 분류되어 있던 토지 6,431,043천원을 투자부동산으로 계정 재분류하였으며 원가법을 적용하고 있습니다.

17. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	551,007	454,574

미지급비용	729,484	1,126,498

미지급배당금	495,830	11,593

임대보증금	100,000	100,000

합 계	1,876,321	1,692,664

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,795	1,275

선수수익	-	25,716

예수금	313,365	275,237

부가세예수금	1,170,752	1,040,454

합 계	1,488,912	1,342,682

19. 리스당분기말 현재 당사는 (주)롯데오토리스와 영업용차량을 제공받는 운용리스계약을 체결하고 있으며 상기 운용리스와 관련하여 당분기 및 전분기 중 리스료 19,957천원 및 23,257천원을 영업비용으로 인식하였습니다.

20. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

은행명	구 분	실행금액

국민은행	외상매출채권 담보대출	500,000

일반대출	300,000

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기관명	한도액

이행보증	소프트웨어공제조합	54,185,409

중소기업중앙회	296,382

서울보증보험	169,548

(3) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 당사의 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은자	담보제공자산	약정금액	담보설정일	담보설정금액	담보권자

임직원(우리사주대출)	금융기관예치금	1,200,000	2016.06.17	1,096,700	우리은행

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	10,388,848	10,228,248

보통주자본금	5,194,424,000	5,114,124,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	10,228,248	(538,268)	9,689,980	10,228,248	(340,335)	9,887,913

자기주식 취득	-	(27,880)	(27,880)	-	(197,933)	(197,933)

신주인수권행사	160,600	-	160,600	-	-	-

기말 발행주식수	10,388,848	(566,148)	9,822,700	10,228,248	(538,268)	9,689,980

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,609,571	27,029,789

자기주식처분이익	30,519	30,519

신주인수권대가	168,261	188,352

합 계	27,808,351	27,248,660

(4) 신주인수권당분기말 현재 존재하는 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	분리형 신주인수권

신주인수권 행사기간	2013.5.11~2017.5.10

신주인수권 행사가격(*)	3,985원/주

잔여 행사가능주식의 수	1,345,043주

행사시 발행주식 종류	기명식 보통주

(*) 신주인수권 행사 전 당사가 시가를 하회하는 주당 발행가액의 유상증자 등 주식 및 주가연계증권을 발행하는 경우에는 신주인수권 행사가격을 조정할 수 있습니다. 따라서 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로분류하였습니다.

22. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,262,393)	(3,135,855)

주식선택권	965,971	925,624

합 계	(2,296,422)	(2,210,231)

(2) 당사는 주식가격 안정 및 주주가치제고를 위하여 자기주식 566,148주를 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

( 3) 주식기준보상

당사는 정관에 규정된 총 발행주식수의 15%까지의 주식선택권을 당사의 임직원에게 부여할 수 있습니다. 당사는 주주총회에 의거하여 당사의 주요 임직원에게 다음의주식교부형 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권의 행사가능기간은 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 이내입니다.

부여일 / 부여받은 종업원	부여 수량	가득 조건	약정 기간

2011년 3월 30일 / 주요 임직원	180,000주	2년간 근무	5년

2015년 4월 30일 / 주요 임직원	300,000주	2년간 근무	5년

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

부여일 현재의 주식선택권 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	주식선택권

부여일:2011년 3월 30일	부여일:2015년 4월 30일

부여일 현재 공정가치	2,466	1,716

부여일 현재 주가	7,040	4,790

행사가격	6,700	4,895

기대주가변동성(*)	38.85%	43.94%

가중평균기대존속기간	3.5년	4.0년

기대 배당수익율	0.85%	1.13%

무위험이자율(국채수익률)	3.37%	1.94%

(*) 기대주가변동성은 과거 기간의 평균주가 변동성을 근거로 추정하였습니다.

당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전 기

기초	393,300	426,200

부여	-	-

퇴사/소멸	(6,650)	(32,900)

기말	386,650	393,300

주식선택권의 부여로 인하여 당기 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

전기까지 인식한 보상비용	925,624	794,432

당기 중 인식한 보상비용	40,347	185,864

당기 이후 인식할 보상비용	-	51,759

총보상원가	965,971	1,032,055

23. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	288,546	240,097

미처분이익잉여금	9,948,242	6,253,285

합 계	10,236,788	6,493,381

(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 당사는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	6,493,381	3,085,311

배당금	(484,499)	(296,637)

당기순이익	4,227,906	3,704,707

보험수리적손실	-	-

기말금액	10,236,788	6,493,381

24. 영업비용(1) 당분기 및 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,709,438	6,104,176

퇴직급여	560,838	506,722

주식보상비용	35,092	40,755

복리후생비	851,166	835,011

여비교통비	300,898	334,581

통신비	30,544	32,208

수도광열비	14,644	21,207

세금과공과	84,370	82,179

상품원가	299,359	216,636

서비스원가	2,949,648	3,322,689

감가상각비	106,880	85,085

무형자산상각비	124,807	149,155

임차료	259,004	256,774

보험료	28,357	24,728

접대비	64,089	100,410

운반비	3,302	3,089

교육훈련비	5,241	8,311

도서인쇄비	25,091	28,851

회의비	19,060	35,027

소모품비	57,603	52,542

경상개발비	933,361	998,655

지급수수료	260,701	148,934

광고선전비	117,897	123,066

대손상각비	-	-

판매보증비	(488)	(544)

외주용역비	153,919	76,793

리스료	19,960	23,257

합 계	14,014,781	13,610,300

(2) 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	7,429,689	6,893,241

퇴직급여	622,453	572,500

주식보상비용	40,347	46,632

감가상각비	130,202	110,090

무형자산상각비	124,807	149,155

재고자산 매입액	641,023	216,636

재고자산의 변동	(341,664)	-

서비스원가	2,949,648	3,322,689

기타비용	2,667,548	2,405,546

합 계(*)	14,264,053	13,716,489

(*) 포괄손익계산서의 영업비용 및 개발비 발생액(당분기: 249,271천원, 전분기: 106,189천원)을 합산한 금액입니다.

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	90,000	-

잡이익	1,166	238

합 계	91,166	238

(2) 당분기 및 전분기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	13,103	15,489

잡손실	11,536	5,480

합 계	24,639	20,969

26. 법인세비용

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	-	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	5,982

법인세비용	-	5,982

27. 주당손익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	4,227,906,016	2,624,160,918

가중평균유통보통주식수	9,703,662	9,878,610

기본주당이익	436	266

② 가중평균유통보통주식수- 당분기

구 분	발행보통주식수	가중치	적수	가중평균

전기이월	9,689,980	90/90	872,098,200	9,689,980

자기주식 취득	(27,880)	42/90	(1,177,624)	(13,085)

신주인수권 행사	160,600	15/90	2,409,000	26,767

합 계	9,703,662

- 전분기

구 분	발행보통주식수	가중치	적수	가중평균

전기이월	9,887,913	91/91	899,800,083	9,887,913

자기주식 취득	(60,470)	14/91	(846,580)	(9,303)

합 계	9,878,610

(2) 희석주당손익

주식선택권과 신주인수권의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금및수취채권	28,306,554	1,760,602	27,716,630	1,836,202

매도가능금융자산	600,000	1,210,094	280,000	1,210,094

만기보유금융자산	242,535	-	242,080	455

상각후원가측정금융부채	3,579,892	-	5,755,376	-

(2) 당분기와 전기의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익(*)

- 대여금및수취채권	71,562	69,274

- 만기보유금융자산	-	701

외환차익

- 대여금및수취채권	6,120	1,343

외화환산이익

- 대여금및수취채권	-	20,105

금융수익 소계	77,682	91,423

금융비용:

이자비용

- 상각후원가측정금융부채	(40)	7

외환차손

- 대여금및수취채권	1,817	1,016

외화환산손실

- 대여금및수취채권	88,189	9,081

금융비용 소계	90,006	10,104

순금융이익(손실)	(12,324)	81,319

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익을 포함하고 있습니다.

29. 금융상품(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	11,054,410	8,376,135

금융기관예치금	13,119,623	12,813,396

매출채권	3,820,660	6,500,424

기타채권	524,441	208,195

기타금융자산	1,790,557	1,897,217

합 계	30,309,691	29,795,367

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 금액	연체되지않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 금액

3개월 이내	2,071,507	81,784	11,711	5,435,998	419,155	11,711

3개월~6개월	808,149	795,363	12,785	89,012	76,226	12,785

6개월~1년	27,857	18,935	8,922	729,387	520,466	208,922

1년 초과	2,466,902	946,565	1,520,336	2,265,142	479,446	1,785,697

합 계	5,374,415	1,842,647	1,553,754	8,519,539	1,495,293	2,019,115

매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	2,019,115	4,075,229

손상차손 인식	-	2,478,277

매출채권 제각	(465,360)	(4,534,391)

기말잔액	1,553,755	2,019,115

(2) 유동성위험

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내

매입채무	1,703,570	1,703,570	1,703,570

미지급금	551,007	551,007	551,007

미지급비용	729,484	729,484	729,484

미지급배당금	495,830	495,830	495,830

임대보증금	100,000	100,000	100,000

합 계	3,579,891	3,579,891	3,579,891

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내

매입채무	4,062,712	4,062,712	4,062,712

미지급금	454,574	454,574	454,574

미지급비용	1,126,498	1,126,498	1,126,498

미지급배당금	11,594	11,594	11,594

합 계	5,655,378	5,655,378	5,655,378

(3) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	8,712,580	8,281,520

변동이자율

금융자산	15,461,452	12,908,012

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정한다면 이자율변동이 향후 1년간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

0.5% 상승	0.5% 하락	0.5% 상승	0.5% 하락

이자수익	77,307	(77,307)	64,540	(64,540)

(4) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	600,000	600,000	280,000	280,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*2)

현금및현금성자산	11,054,410	-	8,376,135	-

금융기관예치금	13,119,623	-	12,813,396	-

매출채권	3,820,660	-	6,500,424	-

기타채권	524,441	-	208,195	-

매도가능금융자산(*1)	1,210,094	-	1,210,094	-

기타금융자산	1,790,557	-	1,897,217	-

합 계	31,519,785	-	31,005,461	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*2)

매입채무	1,703,570	-	4,062,712	-

기타채무	1,876,321	-	1,692,664	-

합 계	3,579,891	-	5,755,376	-

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 원가로 측정하였습니다. (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 않았습니다.

② 공정가치 서열체계

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 2	매도가능금융자산	600,000	280,000