이글루 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요주식회사 이글루시큐리티(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1999년 11월 2일에 설립되어, 인터넷보안서비스를 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 송파구 정의로8길 7에 본사를 두고 있습니다.당사는 2010년 8월 4일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재주요 주주는 이득춘 대표이사(12.34%), ㈜에스원(11.65%) 등으로 구성되어 있습니다. 2017년 3월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	소유지분율	업종

당분기말	전기말

주식회사 코바이노베이션	한국	50%	50%	광고대행 및 소프트웨어 공급 판매업

주식회사 디아이섹	한국	20%	20%	소프트웨어개발 및 공급업

Cyber Infinity Corp.	일본	91%	-	소프트웨어개발 및 공급업

당사는 일본현지의 영업망 확대를 목적으로 당기 중 93,615천원을 투자하여 일본현지법인인 Cyber Infinity Corp.를 설립투자하였습니다.

(2) 당분기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업	자산	부채	자본	수익	당기순이익(손실)

주식회사 코바이노베이션	39,856	6,870	32,986	17,202	(33,820)

주식회사 디아이섹	85,301	3,647	81,654	4,080	(23,722)

Cyber Infinity Corp.	148,346	49,347	98,998	34,854	147

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준연 결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 (3) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다

5. 영업부문연결실체의 영업부문은 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

또한 연결실체의 영업활동은 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다.

연결실체의 당분기와 전분기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재화판매수익	1,163,322	436,029

용역제공수익	17,044,031	15,743,848

합 계	18,207,353	16,179,877

6. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내 용	당분기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금	정기예금	1,200,000	1,200,000	담보제공

7. 기타채권당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	486,832	134,569

미수수익	38,874	73,626

합 계	525,706	208,195

8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금및수취채권	-	1,560,019	-	1,670,259

매도가능금융자산	600,000	1,210,094	280,000	1,210,094

만기보유금융자산	242,535	-	242,080	455

합 계	842,535	2,770,113	522,080	2,880,808

(2) 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	취득원가	미실현손익	당분기말장부금액	전기말장부금액

정보통신공제조합	15,864	-	15,864	15,864

소프트웨어공제조합	994,228	-	994,228	994,228

㈜매일방송	200,002	-	200,002	200,002

기타	600,000	-	600,000	280,000

합 계	1,810,094	-	1,810,094	1,490,094

(3) 만기보유금융자산당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지역개발공채	5,035	5,035

국민주택채권	237,500	237,500

합 계	242,535	242,535

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	350,064	-	350,064	8,400	-	8,400

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	98,074	252,254

선급비용	253,694	80,121

미수법인세환급액	37,131	24,755

부가세대급금	176	-

합 계	389,076	357,130

11. 특수관계자 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	426,957	380,094

퇴직급여	27,872	51,460

주식기준보상	12,548	12,548

합 계	467,377	444,102

상기의 주요 경영진에는 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

12. 유형자산 당분 기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	시설장치	비품	차량운반구	합 계

취득원가:

전기초	6,431,043	1,120,009	5,341,769	-	12,892,821

대체(*)	(6,431,043)	-	-	-	(6,431,043)

취득금액	-	-	150,025	-	150,025

전기말	-	1,120,009	5,491,793	-	6,611,802

취득금액	-	1,046,646	87,964	43,276	1,177,885

당분기말	-	2,166,655	5,579,757	43,276	7,789,688

감가상각누계액:

전기초	-	(1,120,009)	(4,159,629)	-	(5,279,638)

감가상각비	-	-	(441,522)	-	(441,522)

전기말	-	(1,120,009)	(4,601,151)	-	(5,721,160)

감가상각비	-	(31,328)	(106,659)	(2,885)	(140,872)

당분기말	-	(1,151,337)	(4,707,810)	(2,885)	(5,862,032)

정부보조금:

전기초	-	-	(50,758)	-	(50,758)

취득금액	-	-	(35,671)	-	(35,671)

감가상각비 상계	-	-	25,308	-	25,308

전기말	-	-	(61,120)	-	(61,120)

취득금액	-	-	(10,000)	-	(10,000)

감가상각비 상계	-	-	7,781	-	7,781

당분기말	-	-	(63,339)	-	(63,339)

장부금액:

전기초	6,431,043	-	1,131,382	-	7,562,425

전기말	-	-	829,522	-	829,522

당분기말	-	1,015,318	808,608	40,391	1,864,317

(*) 전기 중 투자부동산으로 대체되었습니다.

13. 정부보조금 (1) 자산관련 보조금연결실체는 당기까지 보안기술 연구과제와 관련하여 정보통신진흥연구원 등으로부터 914,381천원의 정부보조금을 수령하여 비품을 구입하였습니다. 당분기에는 진행중인 개발사업과 관련하여 추가적으로 10,000천원의 정부보조금을 수령하여 개발사업과 관련한 비품을 구입하는데 사용하였습니다.연결실체의 당분기말과 전기말 현재 자산취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산

취득가액	924,381	914,381

상각누계액	(861,041)	(853,260)

관련 정부보조금

자산취득에 사용된 정부보조금 총액	924,381	914,381

기초상계누계액	(853,260)	(827,952)

상계액	(7,781)	(25,308)

기말상계누계액	(861,041)	(853,260)

(2) 수익관련 보조금연결실체는 한국인터넷진흥 원 등에서 정보보호기업 맞춤형 수출지원사업 등의 지원금을 받고 있습니다. 동 보조금과 관련하여 당기에 32,492천원을 수령하였으며, 이 중 32,492천원을 비용 지출시에 관련 비용과 상계처리하였습니다.

14. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	개발비	산업재산권	시설사용권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

전기초	7,432,847	165,376	643,225	3,089,992	11,331,441

취득금액	1,099,918	16,598	-	206,558	1,323,074

처분금액	-	-	(51,100)	-	(51,100)

전기말	8,532,764	181,975	592,125	3,296,550	12,603,414

취득금액	249,271	4,957	-	9,514	263,742

당분기말	8,782,035	186,932	592,125	3,306,064	12,867,156

상각누계액과 손상차손누계액:

전기초	(6,581,093)	(100,904)	(175,798)	(2,263,784)	(9,121,579)

무형자산상각비	(266,914)	(22,395)	-	(288,622)	(577,931)

전기말	(6,848,007)	(123,299)	(175,798)	(2,552,406)	(9,699,510)

무형자산상각비	(36,581)	(5,813)	-	(75,472)	(117,866)

당분기말	(6,884,588)	(129,112)	(175,798)	(2,627,878)	(9,817,376)

장부금액:

전기초	851,754	64,473	467,427	826,208	2,209,862

전기말	1,684,758	58,676	416,327	744,144	2,903,904

당분기말	1,897,447	57,820	416,327	678,186	3,049,780

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 933,361천원과 999,575천원이며 전액 경상개발비로 계상되어 있습니다.

15. 투자부동산

당분기말와 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	장부금액	원가	장부금액

토 지	6,431,043	6,431,043	6,431,043	6,431,043

전기 중 유형자산으로 분류되어 있던 토지 6,431,043천원을 투자부동산으로 계정 재분류하였으며 원가법을 적용하고 있습니다.

16. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	599,714	462,874

미지급비용	736,543	1,132,157

미지급배당금	495,830	11,593

임대보증금	100,000	100,000

합 계	1,932,087	1,706,624

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,795	1,275

선수수익	-	25,716

예수금	314,913	277,751

부가세예수금	1,173,301	1,043,794

합 계	1,493,009	1,348,536

18. 리스 당분기말 현재 당사는 (주)롯데오토리스와 영업용차량을 제공받는 운용리스계약을 체결하고 있으며 상기 운용리스와 관련하여 당분기 및 전분기 중 리스료 19,957천원 및 24,177천원을 영업비용으로 인식하였습니다.

19. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

은행명	구 분	실행금액

국민은행	외상매출채권 담보대출	500,000

일반대출	300,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기관명	한도액

이행보증	소프트웨어공제조합	54,185,409

중소기업중앙회	296,382

서울보증보험	169,548

(3) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 연결실체의 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은자	담보제공자산	약정금액	담보설정일	담보설정금액	담보권자

임직원(우리사주대출)	금융기관예치금	1,200,000	2016.06.17	1,096,700	우리은행

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	10,388,848	10,228,248

보통주자본금	5,194,424,000	5,114,124,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	10,228,248	(538,268)	9,689,980	10,228,248	(340,335)	9,887,913

자기주식 취득	-	(27,880)	(27,880)	-	(197,933)	(197,933)

신주인수권행사	160,600	-	160,600	-	-	-

기말 발행주식수	10,388,848	(566,148)	9,822,700	10,228,248	(538,268)	9,689,980

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,609,571	27,029,789

자기주식처분이익	30,519	30,519

신주인수권대가	168,261	188,352

합 계	27,808,351	27,248,660

(4) 신주인수권당분기말 현재 존재하는 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	분리형 신주인수권

신주인수권 행사기간	2013.5.11~2017.5.10

신주인수권 행사가격(*)	3,985원/주

잔여 행사가능주식의 수	1,345,043주

행사시 발행주식 종류	기명식 보통주

(*) 신주인수권 행사 전 지배기업이 시가를 하회하는 주당 발행가액의 유상증자 등 주식 및 주가연계증권을 발행하는 경우에는 신주인수권 행사가격을 조정할 수 있습니다. 따라서 연결실체는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을자본으로 분류하였습니다.

21. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,262,393)	(3,135,855)

주식선택권	965,971	925,624

합 계	(2,296,422)	(2,210,231)

(2) 지배기업은 주식가격 안정 및 주주가치제고를 위하여 자기주식 566,148주를 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

( 3) 주식기준보상

지배기업은 정관에 규정된 총 발행주식수의 15%까지의 주식선택권을 지배기업의 임직원에게 부여할 수 있습니다. 지배기업은 주주총회에 의거하여 지배기업의 주요 임직원에게 다음의 주식교부형 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권의 행사가능기간은 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 이내입니다.

부여일 / 부여받은 종업원	부여 수량	가득 조건	약정 기간

2011년 3월 30일 / 주요 임직원	180,000주	2년간 근무	5년

2015년 4월 30일 / 주요 임직원	300,000주	2년간 근무	5년

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

부여일 현재의 주식선택권 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	주식선택권

부여일:2011년 3월 30일	부여일:2015년 4월 30일

부여일 현재 공정가치	2,466	1,716

부여일 현재 주가	7,040	4,790

행사가격	6,700	4,895

기대주가변동성(*)	38.85%	43.94%

가중평균기대존속기간	3.5년	4.0년

기대 배당수익율	0.85%	1.13%

무위험이자율(국채수익률)	3.37%	1.94%

(*) 기대주가변동성은 과거 기간의 평균주가 변동성을 근거로 추정하였습니다.

당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전 기

기초	393,300	426,200

부여	-	-

퇴사/소멸	(6,650)	(32,900)

기말	386,650	393,300

주식선택권의 부여로 인하여 당기 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

전기까지 인식한 보상비용	925,624	794,432

당기 중 인식한 보상비용	40,347	185,864

당기 이후 인식할 보상비용	-	51,759

총보상원가	965,971	1,032,055

22. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	288,546	240,096

미처분이익잉여금	9,755,224	6,073,912

합 계	10,043,770	6,314,008

(*) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 연결실체는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	6,314,008	3,067,557

배당금	(484,499)	(296,637)

지배기업지분순이익	4,214,260	3,543,089

보험수리적손실	-	-

기말금액	10,043,769	6,314,008

23. 영업비용(1) 당분기 및 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,775,385	6,148,088

퇴직급여	564,651	506,722

주식보상비용	35,092	40,755

복리후생비	855,204	838,204

여비교통비	305,703	334,898

통신비	31,130	32,289

수도광열비	15,274	21,207

세금과공과	86,758	83,871

상품원가	299,359	216,636

서비스원가	2,946,648	3,322,689

감가상각비	109,985	85,085

무형자산상각비	117,866	149,555

임차료	267,615	262,174

보험료	29,447	25,195

접대비	69,423	100,410

운반비	3,302	3,089

교육훈련비	6,881	8,311

도서인쇄비	25,190	28,949

회의비	19,533	35,027

소모품비	58,356	52,908

경상개발비	933,361	999,575

지급수수료	269,810	155,658

광고선전비	118,074	125,653

대손상각비	-	-

판매보증비	(488)	(544)

외주용역비	119,650	76,793

리스료	19,957	23,257

합 계	14,083,168	13,676,455

(2) 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	7,495,635	6,937,152

퇴직급여	626,267	572,500

주식보상비용	40,347	46,632

감가상각비	133,307	110,090

무형자산상각비	117,866	149,555

재고자산 매입액	641,023	216,636

재고자산의 변동	(341,664)	-

서비스원가	2,946,648	3,322,689

기타비용	2,673,009	2,427,390

합 계(*)	14,332,439	13,782,644

(*) 포괄손익계산서의 영업비용 및 개발비 발생액(당분기: 249,271천원, 전분기: 106,189천원)을 합산한 금액입니다.

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	90,000	-

잡이익	1,384	238

합 계	91,384	238

(2) 당분기 및 전분기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	13,103	15,489

잡손실	12,151	5,480

합 계	25,254	20,969

25. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	-	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	5,982

법인세비용	-	5,982

26. 주당손익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익(손실)

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업지분순이익	4,214,260,884	2,591,095,337

가중평균유통보통주식수	9,703,662	9,878,610

기본주당이익	434	262

② 가중평균유통보통주식수- 당분기

구 분	발행보통주식수	가중치	적수	가중평균

전기이월	9,689,980	90/90	872,098,200	9,689,980

자기주식 취득	(27,880)	42/90	(1,177,624)	(13,085)

신주인수권 행사	160,600	15/90	2,409,000	26,767

합 계	9,703,662

- 전분기

구 분	발행보통주식수	가중치	적수	가중평균

전기이월	9,887,913	91/91	899,800,083	9,887,913

자기주식 취득	(60,470)	14/91	(846,580)	(9,303)

합 계	9,878,610

(2) 희석주당손익

주식선택권과 신주인수권의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

27. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금및수취채권	28,475,449	1,772,599	27,848,589	1,851,779

매도가능금융자산	600,000	1,210,094	280,000	1,210,094

만기보유금융자산	242,535	-	242,080	455

상각후원가측정금융부채	3,598,089	-	5,747,335	-

(2) 당분기와 전기의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익(*)

- 대여금및수취채권	71,584	69,274

- 만기보유금융자산	-	701

외환차익

- 대여금및수취채권	6,120	1,343

외화환산이익

- 대여금및수취채권	-	20,105

배당금수익

- 매도가능금융자산	-	-

금융수익 소계	77,704	91,423

금융비용:

이자비용

- 상각후원가측정금융부채	-	7

외환차손

- 대여금및수취채권	1,818	1,015

외화환산손실

- 대여금및수취채권	88,189	9,081

금융비용 소계	90,008	10,102

순금융이익(손실)	(12,304)	81,321

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익을 포함하고 있습니다.

28. 금융상품(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	11,211,977	8,498,625

금융기관예치금	13,119,623	12,813,396

매출채권	3,830,723	6,509,893

기타채권	525,706	208,195

기타금융자산	1,802,554	1,912,793

합 계	30,490,583	29,942,902

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 금액	연체되지않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 금액

3개월 이내	2,081,570	91,848	11,711	5,445,466	419,155	11,711

3개월~6개월	808,149	795,363	12,785	89,012	76,226	12,785

6개월~1년	27,857	18,935	8,922	729,387	520,466	208,922

1년 초과	2,466,903	946,565	1,520,336	2,265,143	479,446	1,785,697

합 계	5,384,479	1,852,711	1,553,754	8,529,008	1,495,293	2,019,115

매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	2,019,115	4,075,229

손상차손 인식	-	2,478,277

매출채권 제각	(465,360)	(4,534,391)

기말잔액	1,553,755	2,019,115

(2) 유동성위험

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내

매입채무	1,666,001	1,666,001	1,666,001

미지급금	599,714	599,714	599,714

미지급비용	736,543	736,543	736,543

미지급배당금	495,830	495,830	495,830

임대보증금	100,000	100,000	100,000

합 계	3,598,088	3,598,088	3,598,088

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내

매입채무	4,040,712	4,040,712	4,040,712

미지급금	462,874	462,874	462,874

미지급비용	1,132,157	1,132,157	1,132,157

미지급배당금	11,593	11,593	11,593

임대보증금	100,000	100,000	100,000

합 계	5,747,335	5,747,335	5,747,335

(3) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	8,712,580	8,281,520

변동이자율

금융자산	15,619,019	13,030,502

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정한다면 이자율변동이 향후 1년간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

0.5% 상승	0.5% 하락	0.5% 상승	0.5% 하락

이자수익	78,095	(78,095)	65,153	(65,153)

(4) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	600,000	600,000	280,000	280,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*2)

현금및현금성자산	11,211,977	-	8,498,625	-

금융기관예치금	13,119,623	-	12,813,396	-

매출채권	3,830,723	-	6,509,893	-

기타채권	525,706	-	208,195	-

매도가능금융자산(*1)	1,210,094	-	1,210,094	-

기타금융자산	1,802,554	-	1,912,793	-

합 계	31,700,677	-	31,152,996	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*2)

매입채무	1,666,001	-	4,040,712	-

기타채무	1,932,088	-	1,706,623	-

합 계	3,598,089	-	5,747,335	-

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 원가로 측정하였습니다. (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 않았습니다.

② 공정가치 서열체계

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 2	매도가능금융자산	600,000	280,000