이글루 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요주식회사 이글루시큐리티(이하 "당사")는 1999년 11월 2일에 설립되어, 인터넷보안서비스를 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 테헤란로 429에 본사를두고 있습니다.당사는 2010년 8월 4일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재주요 주주는 이득춘 대표이사(12.54%), ㈜에스원(11.83%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사는 전기 중 종속회사를 최초 설립하였으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표의 작성의무가 발생하였습니다. 따라서 2014년 1월 1일을전환일로 하여 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'를 최초 채택하여 별도재무제표를 작성하였으며, 도입에 따른 조정사항은 없습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 영업부문당사의 영업부문은 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

또한 당사의 영업활동은 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다.

당사의 당분기와 전분기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화판매수익	3,086,926	4,665,948	3,188,743	7,445,616

용역제공수익	9,112,182	34,670,743	7,498,782	28,049,796

합 계	12,199,108	39,336,691	10,687,525	35,495,412

5. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내 용	당분기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금	정기예금	1,200,000	2,000,000	담보제공

6. 기타채권당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	142,171	120,656

미수수익	48,082	77,562

합 계	190,253	198,218

7. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금및수취채권	-	1,662,004	-	1,615,055

매도가능금융자산	280,000	1,120,866	145,000	1,120,866

만기보유금융자산	4,580	237,955	11,370	242,535

합 계	284,580	3,020,825	156,370	2,978,456

(2) 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	취득원가	미실현손익	당분기말장부금액	전기말장부금액

정보통신공제조합	15,864	-	15,864	15,864

소프트웨어공제조합출자금	905,000	-	905,000	905,000

㈜매일방송	200,002	-	200,002	200,003

기타	280,000	-	280,000	145,000

합 계	1,400,866	-	1,400,866	1,265,866

(3) 만기보유금융자산당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지역개발공채	5,035	16,405

국민주택채권	237,500	237,500

합 계	242,535	253,905

8. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

주식회사 코바이노베이션	한국	광고대행 및 소프트웨어공급 판매업	50%	70,000	50%	70,000

주식회사디아이섹	한국	소프트웨어개발 및 공급업보안서비스 및 용역제공 사업	20%	30,000	-	-

당사는 신규사업 육성을 목적으로 당기 중 30,000천원을 투자하여 주식회사 디아이섹을 설립투자하였으며 전기에는 70,000천원을 투자하여 주식회사 코바이노베이션을 설립투자하였습니다.

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

1,000	-	1,000	-	-	-

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	101,870	10,985

선급비용	55,003	131,620

미수법인세환급액	23,056	67,616

합 계	179,929	210,221

11. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계 구분	회사명

종속기업	주식회사 코바이노베이션

주식회사 디아이섹

(2) 특수관계자와의 유의한 거래내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	매입	무형자산 취득

종속기업	주식회사 코바이노베이션	-	150,000

주식회사 디아이섹	33,000	-

- 전분기는 해당사항이 없습니다.(3) 당분기와 전기말 현재 관련 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	주식회사 디아이섹	-	-	12,100	-

- 전기말

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	주식회사 코바이노베이션	-	5,654	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	972,268	970,609

퇴직급여	59,088	78,409

주식기준보상	37,645	28,314

합 계	1,069,001	1,077,332

상기의 주요 경영진에는 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

12. 유형자산 당 분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	시설장치	비품	합 계

취득원가:

전기초	6,431,043	1,120,009	4,724,665	12,275,718

취득금액	-	-	617,103	617,103

전기말	6,431,043	1,120,009	5,341,769	12,892,821

취득금액	-	-	117,739	117,739

당분기말	6,431,043	1,120,009	5,459,508	13,010,560

감가상각누계액:

전기초	-	(1,120,009)	(3,510,616)	(4,630,626)

감가상각비	-	-	(649,012)	(649,012)

전기말	-	(1,120,009)	(4,159,629)	(5,279,638)

감가상각비	-	-	(333,260)	(333,260)

당분기말	-	(1,120,009)	(4,492,889)	(5,612,898)

정부보조금:

전기초	-	-	(107,132)	(107,132)

감가상각비 상계	-	-	56,375	56,375

전기말	-	-	(50,758)	(50,758)

취득금액	-	-	(35,671)	(35,671)

감가상각비 상계	-	-	18,694	18,694

당분기말	-	-	(67,735)	(67,735)

장부금액:

전기초	6,431,043	-	1,106,916	7,537,960

전기말	6,431,043	-	1,131,382	7,562,425

당분기말	6,431,043	-	898,884	7,329,927

13. 정부보조금 (1) 자산관련 보조금당사는 전기까지 보안기술 연구과제와 관련하여 정보통신진흥연구원 등으로부터 878,710 천원의 정부보조금 수령하여 비품을 구입하였습니다. 당분기에는 진행중인 개발사업과 관련하여 추가적으로 35,671천원의 정부보조금을 수령하여 개발사업과 관련한 비품을 구입하는데 사용하였습니다.당사의 당분기말과 전기말 현재 자산취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산

취득가액	914,381	878,710

상각누계액	(846,646)	(827,952)

관련 정부보조금

자산취득에 사용된 정부보조금 총액	914,381	878,710

기초상계누계액	(827,952)	(771,578)

상계액	(18,694)	(56,374)

기말상계누계액	(846,646)	(827,952)

(2) 수익관련 보조금당사는 한국인터넷진흥원 등에서 융합보안기술개발 시범적용사업지원 및 지식정보보안기업맞춤형수출지원사업지원금을 받고 있습니다. 동 보조금과 관련하여 당분기에 474,931천원을 수령하였으며, 이 중 351,363천원을 비용 지출시에 관련 비용과 상계처리하였습니다.

14. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	개발비	산업재산권	시설사용권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

전기초	7,085,365	131,513	643,225	2,596,457	10,456,560

취득금액	347,482	33,864	-	493,535	874,881

처분금액	-	(6,064)	-	-	(6,064)

전기말	7,432,847	156,863	643,225	3,089,992	11,322,926

취득금액	853,251	12,702	-	351,489	1,217,442

당분기말	8,286,097	169,565	643,225	3,441,481	12,540,368

상각누계액과 손상차손누계액:

전기초	(6,273,982)	(81,018)	(175,798)	(2,051,473)	(8,582,272)

무형자산상각비	(307,110)	(18,889)	-	(212,311)	(538,310)

처분금액	-	164	-	-	164

전기말	(6,581,091)	(99,744)	(175,798)	(2,263,785)	(9,120,418)

무형자산상각비	(230,333)	(15,441)	-	(221,598)	(467,372)

당분기말	(6,811,424)	(115,185)	(175,798)	(2,485,383)	(9,587,790)

장부금액:

전기초	811,383	50,494	467,427	544,983	1,874,287

전기말	851,755	57,119	467,427	826,207	2,202,508

당분기말	1,474,673	54,380	467,427	956,098	2,952,578

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 2,517,752천원과 2,809,884천원입니다.

15. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 당사의 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은자	담보제공자산	약정금액	담보설정일	담보설정금액	담보권자

임직원(우리사주대출)	금융기관예치금	1,200,000	2016.06.17	1,155,000	우리은행

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	구 분	내 용	한도액	실행액	담보권자

이득춘	지급보증	차입금	260,000	-	신한은행

16. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	550,193	862,480

미지급비용	623,291	139,641

미지급배당금	11,593	10,639

임대보증금	100,000	-

합 계	1,285,077	1,012,761

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,275	49,048

선수수익	123,568	1,158

예수금	273,094	245,755

부가세예수금	806,239	997,270

합 계	1,204,176	1,293,231

18. 리스 당분기말 현재 당사는 ㈜에스에스오토랜드와 영업용차량을 제공받는 운용리스계약을 체결하고 있으며 상기 운용리스와 관련하여 당분기 및 전기 중 리스료 72,718천원 및 70,506천원을 영업비용으로 인식하였습니다.

19. 종업원급여 당사는 당반기 중 종업원을 위한 퇴직급여제도를 확정급여형 제도에서 확정기여형 제도로 전환하였습니다. 당사는 정산기준일인 2015년 12월 31일을 기준으로확정급여채무와 사외적립자산을 재측정하여 정산의 효과를 결정하였으며, 그 효과를당반기손익으로 인식하였습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	19,531,844	18,853,316

확정기여형 퇴직급여	481,020	-

확정급여형 퇴직급여	-	1,637,510

정산으로 인한 손실	(1,299,176)	-

주식기준보상	140,154	128,700

합 계	18,853,842	20,619,526

(2) 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	-	7,498,150

사외적립자산의 공정가치	-	(5,369,783)

재무상태표상 확정급여채무	-	2,128,367

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	7,498,150	6,659,454

당기근무원가	-	2,119,865

이자비용	-	158,984

퇴직금지급액	-	(1,657,745)

정산으로 인한 손실(*)	(1,299,176)	-

확정기여형제도 전환	(6,198,974)

기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손실	-	217,593

인구통계적 가정	-	(33,618)

재무적 가정	-	103,394

경험조정	-	147,816

기말	-	7,498,150

(*) 확정기여형 전환 이후의 비용과 실제 현금 정산금액과의 차액입니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	5,369,783	4,192,373

기대수익	-	95,503

당기기여금불입액	829,192	2,100,017

지급액	-	(989,601)

보험수리적손익	-	(16,158)

운용관리원가	-	(12,351)

확정기여형제도 전환 지급액	(6,198,975)	-

기말	-	5,369,783

20. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 국민은행과 500백만원을 한도로 외상매출채권 담보대출약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 국민은행 및 신한은행과 각각 300백만원 및 200백만원의 일반대출약정을 체결하고 있습니다.

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	10,228,248	10,228,248

보통주자본금	5,114,124,000	5,114,124,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	10,228,248	(340,335)	9,887,913	10,228,248	(340,335)	9,887,913

자기주식 취득	-	(146,238)	(146,238)	-	-	-

기말 발행주식수	10,228,248	(486,573)	9,741,675	10,228,248	(340,335)	9,887,913

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,029,789	27,029,789

자기주식처분이익	30,519	30,519

신주인수권대가	188,352	188,352

합 계	27,248,660	27,248,660

(4) 신주인수권당분기말 현재 존재하는 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	분리형 신주인수권

신주인수권 행사기간	2013.5.11~2017.5.10

신주인수권 행사가격(*)	4,830원/주

잔여 행사가능주식의 수	1,242,236주

행사시 발행주식 종류	기명식 보통주

(*) 신주인수권 행사 전 당사가 시가를 하회하는 주당 발행가액의 유상증자 등 주식 및 주가연계증권을 발행하는 경우에는 신주인수권 행사가격을 조정할 수 있습니다.

22. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,908,306)	(2,271,478)

주식선택권	879,914	739,760

합 계	(2,028,392)	(1,531,718)

(2) 당사는 주식가격 안정 및 주주가치제고를 위하여 자기주식 486,573주를 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

( 3) 주식기준보상

당사는 정관에 규정된 총 발행주식수의 15%까지의 주식선택권을 당사의 임직원에게 부여할 수 있습니다. 당사는 주주총회에 의거하여 당사의 주요 임직원에게 다음의 주식교부형 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권의 행사가능기간은 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 이내입니다.

부여일 / 부여받은 종업원	부여 수량	가득 조건	약정 기간

2011년 3월 30일 / 주요 임직원	180,000주	2년간 근무	5년

2015년 4월 30일 / 주요 임직원	300,000주	2년간 근무	5년

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

부여일 현재의 주식선택권 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	주식선택권

부여일:2011년 3월 30일	부여일:2015년 4월 30일

부여일 현재 공정가치	2,466	1,716

부여일 현재 주가	7,040	4,790

행사가격	6,700	4,895

기대주가변동성(*)	38.85%	43.94%

가중평균기대존속기간	3.5년	4.0년

기대 배당수익율	0.85%	1.13%

무위험이자율(국채수익률)	3.37%	1.94%

(*) 기대주가변동성은 과거 기간의 평균주가 변동성을 근거로 추정하였습니다.

당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전 기

기초	426,200	152,000

부여	-	300,000

퇴사/소멸	(28,200)	(25,800)

행사	-	-

기말	398,000	426,200

주식선택권의 부여로 인하여 당분기 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

전기까지 인식한 보상비용	794,432	617,984

당기 중 인식한 보상비용	140,154	176,448

당기 이후 인식할 보상비용	105,534	563,352

총보상원가	1,040,120	1,357,784

23. 영업비용(1) 당분기 및 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	6,070,854	18,227,539	5,749,708	17,104,746

퇴직급여	451,973	294,496	489,925	1,431,225

주식보상비용	42,171	121,879	54,547	109,095

복리후생비	867,336	2,556,227	793,400	2,370,236

여비교통비	367,514	1,024,515	440,446	977,911

통신비	30,452	95,342	33,335	103,623

수도광열비	21,395	58,510	22,617	54,937

세금과공과	70,461	217,772	68,957	294,958

상품원가	140,988	567,348	2,072,298	4,618,948

서비스원가	2,431,439	8,092,262	1,718,541	5,577,319

감가상각비	75,740	239,525	98,513	283,096

무형자산상각비	162,866	467,372	133,427	393,692

임차료	270,828	840,530	309,666	874,262

보험료	34,066	105,688	29,435	110,806

접대비	94,278	282,541	129,682	317,992

운반비	4,122	10,306	3,488	24,452

교육훈련비	38,070	81,378	14,486	68,561

도서인쇄비	14,522	62,685	25,526	77,620

회의비	18,162	92,994	24,892	78,067

소모품비	24,775	121,016	38,193	122,335

경상개발비	788,060	2,517,752	740,487	2,809,884

지급수수료	156,103	424,733	203,007	711,658

광고선전비	27,913	211,570	106,906	363,117

대손상각비	-	312,531	-	229,201

판매보증비	(757)	(2,032)	(2,322)	(5,142)

외주용역비	303,590	471,957	286,131	608,031

리스료	24,649	71,798	20,885	62,232

합 계	12,531,570	37,568,234	13,606,176	39,772,865

(2) 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

영업비용	경상개발비	합 계	영업비용	경상개발비	합 계

급여	6,070,854	334,483	6,405,337	18,227,539	1,304,304	19,531,843

퇴직급여	451,973	55,653	507,626	294,496	186,524	481,020

주식보상비용	42,171	4,376	46,547	121,879	18,275	140,154

감가상각비	75,740	25,067	100,807	239,525	75,041	314,566

무형자산상각비	162,866	-	162,866	467,372	-	467,372

재고자산 매입액	139,988	-	139,988	566,348	-	566,348

재고자산의 변동	1,000	-	1,000	1,000	-	1,000

서비스원가	2,431,439	-	2,431,439	8,092,262	-	8,092,262

기타비용	2,367,479	368,481	2,735,960	7,040,061	933,609	7,973,670

합 계	11,743,510	788,060	12,531,570	35,050,482	2,517,752	37,568,234

② 전분기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

영업비용	경상개발비	합 계	영업비용	경상개발비	합 계

급여	5,749,708	366,298	6,116,006	17,104,746	1,748,570	18,853,316

퇴직급여	489,925	55,911	545,837	1,431,225	206,285	1,637,510

주식보상비용	54,547	9,803	64,350	109,095	19,605	128,700

감가상각비	98,513	53,677	152,190	283,096	160,771	443,867

무형자산상각비	133,427	-	133,427	393,692	-	393,692

재고자산 매입액	1,799,796	-	1,799,796	4,576,889	-	4,576,889

재고자산의 변동	272,502	-	272,502	42,058	-	42,058

서비스원가	1,718,541	-	1,718,541	5,577,319	-	5,577,319

기타비용	2,548,729	254,798	2,803,528	7,444,861	674,652	8,119,514

합 계	12,865,689	740,487	13,606,176	36,962,981	2,809,884	39,772,865

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	30,000	30,000	-	19,500

잡이익	245	543	46	638

합 계	30,245	30,543	46	20,138

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	12,150	30,789	24,150	38,158

잡손실	10,767	28,678	6,858	13,545

합 계	22,917	59,467	31,008	51,703

25. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	28,802	(206,593)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	15,292

법인세비용	28,802	(191,301)

26. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당손익

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순손익	(320,824,379)	1,950,269,072	(2,844,274,305)	(3,792,167,253)

가중평균유통보통주식수	9,751,142	9,805,682	9,887,913	9,887,913

기본주당손익	(33)	199	(288)	(384)

② 가중평균유통보통주식수- 당분기

구 분	발행보통주식수	가중치	적수	가중평균

전기이월	9,887,913	274/274	2,709,288,162	9,887,913

자기주식 취득	(146,238)	154/274	(22,531,377)	(82,231)

합 계	9,805,682

- 당3분기

구 분	발행보통주식수	가중치	적수	가중평균

전기이월	9,764,972	92/92	898,377,424	9,764,972

자기주식 취득	(23,297)	55/92	(1,272,355)	(13,830)

합 계	9,751,142

- 전분기

구 분	발행보통주식수	가중치	적수	가중평균

전기이월	9,887,913	273/273	2,699,400,249	9,887,913

합 계	9,887,913

- 전3분기

구 분	발행보통주식수	가중치	적수	가중평균

전기이월	9,887,913	273/273	2,699,400,249	9,887,913

합 계	9,887,913

(2) 희석주당손익

주식선택권과 신주인수권의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

27. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금및수취채권	23,579,385	1,785,984	29,613,979	1,725,425

매도가능금융자산	280,000	1,120,866	145,000	1,120,866

만기보유금융자산	4,580	237,955	11,370	242,535

상각후원가측정금융부채	2,713,022	-	7,011,451	-

(2) 당분기와 전분기의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위:천원)

구 분	3개월	당분기

금융수익:

이자수익(*)

- 대여금및수취채권	65,315	240,217

- 만기보유금융자산	220	1,494

외환차익

- 대여금및수취채권	208	4,681

외화환산이익

- 대여금및수취채권	(59,872)	43,461

금융수익 소계	5,871	289,853

금융비용:

이자비용(*)

- 상각후원가측정금융부채	40	80

외환차손

- 대여금및수취채권	1,521	6,812

외환환산손실

- 대여금및수취채권	2	43,421

금융비용 소계	1,563	50,313

순금융이익	4,308	239,540

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 이자비용을 포함하고 있습니다. - 전분기

(단위:천원)

구 분	3개월	전분기

금융수익:

이자수익(*)

- 대여금및수취채권	80,376	284,588

- 만기보유금융자산	9,808	20,319

외환차익

- 대여금및수취채권	1,896	6,152

외화환산이익

- 대여금및수취채권	18,764	23,816

금융수익 소계	110,845	334,876

금융비용:

이자비용(*)

- 상각후원가측정금융부채	33	51

외환차손

- 대여금및수취채권	8,844	9,275

외환환산손실

- 대여금및수취채권	-	-

금융비용 소계	8,877	9,326

순금융이익	215,154	325,550

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 이자비용을 포함하고 있습니다.

28. 금융상품(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,368,263	8,307,039

금융기관예치금	12,473,967	12,186,049

매출채권	7,670,882	9,033,043

기타채권	190,253	198,218

기타금융자산	1,904,539	1,868,960

합 계	25,607,904	31,593,309

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 금액	채권잔액	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 금액

3개월 이내	3,541,624	188,893	2,123	4,182,886	327,413	52,792

3개월~6개월	480,224	474,527	5,697	807,077	726,692	80,385

6개월~1년	632,927	524,217	108,710	1,461,485	928,797	532,688

1년 초과	4,317,401	3,132,637	1,184,764	6,656,824	3,247,460	3,409,364

합 계	8,972,176	4,320,274	1,301,294	13,108,272	5,230,362	4,075,229

매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	4,075,229	2,795,167

손상차손 인식	312,531	2,043,560

매출채권 제각	(3,086,466)	(763,499)

기말잔액	1,301,294	4,075,229

(2) 유동성위험

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내

매입채무	1,427,944	1,427,944	1,427,944

미지급금	550,193	550,193	550,193

미지급비용	623,291	623,291	623,291

미지급배당금	11,593	11,593	11,593

임대보증금	100,000	100,000	100,000

합 계	2,713,021	2,713,021	2,713,021

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내

매입채무	5,998,690	5,998,690	5,998,690

미지급금	862,480	862,480	862,480

미지급비용	139,641	139,641	139,641

미지급배당금	10,640	10,640	10,640

합 계	7,011,451	7,011,451	7,011,451

(3) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	8,223,980	6,110,370

금융부채	-	-

합 계	8,223,980	6,110,370

변동이자율

금융자산	7,618,250	14,382,718

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정한다면 이자율변동이 향후 1년간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

0.5% 상승	0.5% 하락	0.5% 상승	0.5% 하락

이자수익	38,091	(38,091)	71,914	(71,914)

(4) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	280,000	280,000	145,000	145,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*2)

현금및현금성자산	3,368,263	-	8,307,039	-

금융기관예치금	12,473,967	-	12,186,049	-

매출채권	7,670,882	-	9,033,043	-

기타채권	190,253	-	198,218	-

매도가능금융자산(*1)	1,120,866	-	1,120,866	-

기타금융자산	1,904,539	-	1,868,960	-

합 계	26,728,770	-	32,714,175	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무(*2)	1,427,944	-	5,998,690	-

기타채무(*2)	1,285,077	-	1,012,761	-

합 계	2,713,021	-	7,011,451	-

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 원가로 측정하였습니다. (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 않았습니다.

(5) 자본관리

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계	3,980,848	10,498,732

자본 총계	35,073,335	33,916,377

부채 비율	11.35%	30.95%