이글루 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요주식회사 이글루시큐리티(이하 "당사")는 1999년 11월 2일에 설립되어, 인터넷보안서비스를 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 테헤란로 429에 본사를두고 있습니다.당사는 2010년 8월 4일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재주요 주주는 이득춘 대표이사(12.54%), ㈜에스원(11.83%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사는 전기 중 종속회사를 최초 설립하였으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표의 작성의무가 발생하였습니다. 따라서 2014년 1월 1일을전환일로 하여 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'를 최초 채택하여 별도재무제표를 작성하였으며, 도입에 따른 조정사항은 없습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 영업부문당사의 영업부문은 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

또한 당사의 영업활동은 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다.

당사의 당분기와 전분기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재화판매수익	436,029	1,600,474

용역제공수익	15,743,825	12,275,340

합 계	16,179,854	13,875,814

5. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내 용	당분기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금	정기예금	2,000,000	2,000,000	담보제공

6. 기타채권당분기말과 전기말, 전기초 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	479,405	120,656

미수수익	30,553	77,562

합 계	509,957	198,218

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금및수취채권	-	1,628,487	-	1,615,054

매도가능금융자산	190,000	1,120,866	145,000	1,120,866

만기보유금융자산	2,111,145	242,535	11,370	242,535

합 계	2,301,145	2,991,888	156,370	2,978,455

(2) 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	취득원가	미실현손익	당분기말장부금액	전기말 장부금액

정보통신공제조합	15,864	-	15,864	15,864

소프트웨어공제조합출자금	905,000	-	905,000	905,000

㈜매일방송	200,002	-	200,002	200,002

합 계	1,120,866	-	1,120,866	1,120,866

상기 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품이므로 원가로 측정하였습니다.

(3) 만기보유금융자산당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지역개발공채	16,180	16,405

국민주택채권	237,500	237,500

중금채	2,100,000	-

합 계	2,353,680	253,905

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	30,955	-	30,955	-	-	-

9. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	12,446	10,985

선급비용	137,860	131,620

미수법인세환급액	80,405	67,616

합 계	230,711	210,221

10. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	주식회사 코바이노베이션

(2) 당분기중 특수관계자와의 유의한 거래내역은 없습니다.(3) 당기말 현재 관련 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	344,932	344,247

퇴직급여	51,460	42,178

주식기준보상	12,548	-

합 계	408,940	386,425

상기의 주요 경영진에는 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

11. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

주식회사 코바이노베이션	한국	광고대행 및 소프트웨어공급 판매업	50%	70,000	50%	70,000

당사는 신규사업 육성을 목적으로 전기 중 70,000천원을 투자하여 주식회사 코바이노베이션을 설립하였습니다.

12. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	시설장치	비품	합 계

취득원가:

전기초	6,431,043	1,120,009	4,724,665	12,275,718

취득금액	-	-	617,103	617,103

전기말	6,431,043	1,120,009	5,341,769	12,892,821

취득금액	-	-	12,701	12,701

당분기말	6,431,043	1,120,009	5,354,470	12,905,522

감가상각누계액:

전기초	-	(1,120,009)	(3,510,616)	(4,630,626)

감가상각비	-	-	(649,012)	(649,012)

전기말	-	(1,120,009)	(4,159,629)	(5,279,638)

감가상각비	-	-	(116,771)	(116,771)

당분기말	-	(1,120,009)	(4,276,400)	(5,396,409)

정부보조금:

전기초	-	-	(107,132)	(107,132)

감가상각비 상계	-	-	56,375	56,375

전기말	-	-	(50,758)	(50,758)

감가상각비 상계	-	-	6,681	6,681

당분기말	-	-	(44,077)	(44,077)

장부금액:

전기초	6,431,043	-	1,106,916	7,537,960

전기말	6,431,043	-	1,131,382	7,562,425

당분기말	6,431,043	-	1,033,993	7,465,036

13. 정부보조금

(1) 자산관련 보조금당사는 전기까지 보안기술 연구과제와 관련하여 정보통신진흥연구원 등으로부터 878,710천원의 정부보조금을 수령하여 비품을 구입하였습니다. 당분기에는 진행중인 개발사업과 관련하여 추가적으로 수령한 정부보조금은 없습니다.당사의 당분기말과 전기말 현재 자산취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

① 자 산

취득가액	878,710	878,710

상각누계액	(834,633)	(827,952)

② 관련 정부보조금

자산취득에 사용된 정부보조금 총액	878,710	878,710

기초상계누계액	(827,952)	(771,578)

상계액	(6,681)	(56,374)

기말상계누계액	(834,633)	(827,952)

(2) 수익관련 보조금당사는 한국인터넷진흥원등에서 융합보안기술개발 시범적용사업지원 및 지식정보보안기업맞춤형수출지원사업지원금을 받고 있습니다. 동 보조금과 관련하여 당분기에 18,519천원을 수령하였으며, 이 중 4,792천원을 비용 지출시에 관련 비용과 상계처리하였습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	개발비	산업재산권	시설사용권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

전기초	7,085,365	131,513	643,225	2,596,457	10,456,560

취득금액	347,482	31,393	-	493,535	872,411

처분금액	-	(5,879)	-	-	(5,879)

전기말	7,432,847	157,027	643,225	3,089,992	11,323,091

취득금액	106,189	5,410	-	13,609	125,208

당분기말	7,539,036	162,437	643,225	3,103,601	11,448,299

상각누계액과 손상차손누계액:

전기초	(6,273,982)	(81,018)	(175,798)	(2,051,473)	(8,582,272)

무형자산상각비	(307,110)	(18,889)	-	(212,311)	(538,310)

전기말	(6,581,093)	(99,908)	(175,798)	(2,263,784)	(9,120,583)

무형자산상각비	(76,778)	(4,976)	-	(67,402)	(149,155)

당분기말	(6,657,870)	(104,883)	(175,798)	(2,331,186)	(9,269,738)

장부금액:

전기초	811,383	50,495	467,427	544,984	1,874,289

전기말	851,754	57,119	467,427	826,208	2,202,508

당분기말	881,166	57,554	467,427	772,415	2,178,561

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 998,655천원과 1,107,798천원입니다.

15. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 당사의 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은자	담보제공자산	약정금액	담보설정일	담보설정금액	담보권자

임직원(우리사주대출)	금융기관예치금	2,000,000	2015.07.29	1,326,010	우리은행

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	구 분	내 용	한도액	실행액	담보권자

이득춘	지급보증	차입금	260,000	-	신한은행

16. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	576,271	862,480

미지급비용	137,063	139,641

미지급배당금	307,118	10,639

합 계	1,020,453	1,012,761

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,275	49,048

선수수익	14,885	1,158

예수금	284,595	245,755

부가세예수금	1,176,710	997,270

합 계	1,477,464	1,293,231

18. 리스당분기말 현재 당사는 ㈜에스에스오토랜드와 영업용차량을 제공받는 운용리스계약을 체결하고 있으며 상기 운용리스와 관련하여 당분기와 전분기 중 리스료 24,177천원과 23,378천원을 영업비용으로 인식하였습니다.

19. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,758,180	7,498,150

사외적립자산의 공정가치	(4,962,113)	(5,369,783)

재무상태표상 확정급여채무	2,796,067	2,128,367

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	7,498,150	6,659,454

당기근무원가	560,189	2,119,865

이자비용	39,896	158,984

퇴직금지급액	(340,056)	(1,657,745)

기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손실	-	217,593

인구통계적 가정	-	(33,618)

재무적 가정	-	103,394

경험조정	-	147,816

기말	7,758,180	7,498,150

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	5,369,783	4,192,373

기대수익	27,585	95,503

당기기여금불입액	-	2,100,017

지급액	(408,063)	(989,601)

보험수리적손익	(27,191)	(16,158)

운용관리원가	-	(12,351)

기말	4,962,113	5,369,783

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예금상품	4,962,113	5,369,783

(5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	560,189	529,966

이자비용	39,896	39,746

사외적립자산 기대수익	(27,585)	(23,876)

합 계	572,500	545,837

(6) 보험수리적가정

보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

기말 할인율	2.31	2.31

미래임금인상률	6.96	6.96

당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.

(7) 당분기말 현재 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손실의 누계액은 1,311,986천원입니다.

20. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 국민은행과 500백만원을 한도로 외상매출채권 담보대출 약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 국민은행 및 신한은행과 각각 300백만원 및 200백만원의 일반대출약정을 체결하고 있습니다.

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	20,000,000	20,000,000

주당금액	500	500

발행주식수(주)	10,228,248	10,228,248

보통주자본금	5,114,124,000	5,114,124,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	10,228,248	(340,335)	9,887,913	10,228,248	(340,335)	9,887,913

자기주식 취득	-	(60,470)	(60,470)	-	-	-

기말 발행주식수	10,228,248	(400,805)	9,827,443	10,228,248	(340,335)	9,887,913

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,029,789	27,029,789

자기주식처분이익	30,519	30,519

신주인수권대가	188,352	188,352

합 계	27,248,660	27,248,660

(4) 신주인수권당기말 현재 존재하는 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	분리형 신주인수권

신주인수권 행사기간	2013.5.11~2017.5.10

신주인수권 행사가격(*)	4,830원/주

잔여 행사가능주식의 수	1,242,236주

행사시 발행주식 종류	기명식 보통주

(*) 신주인수권 행사 전 당사가 시가를 하회하는 주당 발행가액의 유상증자 등 주식 및 주가연계증권을 발행하는 경우에는 신주인수권 행사가격을 조정할 수 있습니다.

22. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,540,099)	(2,271,478)

주식선택권	786,392	739,760

합 계	(1,753,707)	(1,531,718)

(2) 당사는 주식가격 안정 및 주주가치제고를 위하여 자기주식 400,805주를 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

( 3) 주식기준보상

당사는 정관에 규정된 총 발행주식수의 15%까지의 주식선택권을 당사의 임직원에게 부여할 수 있습니다. 당사는 주주총회에 의거하여 당사의 주요 임직원에게 다음의 주식교부형 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권의 행사가능기간은 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 이내입니다.

부여일 / 부여받은 종업원	부여 수량	가득 조건	약정 기간

2011년 3월 30일 / 주요 임직원	180,000주	2년간 근무	5년

2015년 4월 30일 / 주요 임직원	300,000주	2년간 근무	5년

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

부여일 현재의 주식선택권 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	주식선택권

부여일:2011년 3월 30일	부여일:2015년 4월 30일

부여일 현재 공정가치	2,466	1,716

부여일 현재 주가	7,040	4,790

행사가격	6,700	4,895

기대주가변동성(*)	38.85%	43.94%

가중평균기대존속기간	3.5년	4.0년

기대 배당수익율	0.85%	1.13%

무위험이자율(국채수익률)	3.37%	1.94%

(*) 기대주가변동성은 과거 기간의 평균주가 변동성을 근거로 추정하였습니다.

당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전 기

기초	426,200	152,000

부여	-	300,000

퇴사/소멸	(14,200)	(25,800)

행사	-	-

기말	412,000	426,200

주식선택권의 부여로 인하여 당분기 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

전기까지 인식한 보상비용	794,432	617,984

당기 중 인식한 보상비용	46,632	176,448

당기 이후 인식할 보상비용	223,080	294,080

총보상원가	1,064,144	1,088,512

23. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	240,096	210,432

미처분이익잉여금	5,151,529	2,874,878

합 계	5,391,625	3,085,311

(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 당사는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	3,085,311	7,365,607

배당금	(296,637)	(296,637)

당기순이익	2,624,161	(3,801,333)

보험수리적손실	(21,209)	(182,325)

기말금액	5,391,625	3,085,311

24. 영업비용(1) 당분기 및 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,104,176	5,718,559

퇴직급여	506,722	452,596

주식보상비용	40,755	-

복리후생비	835,011	791,746

여비교통비	334,581	283,360

통신비	32,208	36,742

수도광열비	21,207	17,232

세금과공과	82,179	77,930

상품원가	216,636	935,368

서비스원가	3,322,689	1,849,696

감가상각비	85,085	91,031

무형자산상각비	149,155	130,243

임차료	256,774	266,758

보험료	24,728	31,982

접대비	100,410	94,658

운반비	3,089	4,741

교육훈련비	8,311	27,130

도서인쇄비	28,851	33,920

회의비	35,027	29,299

소모품비	52,542	45,091

경상개발비	998,655	1,107,798

지급수수료	148,934	308,789

광고선전비	123,066	93,382

대손상각비	-	-

판매보증비	(544)	(2,151)

외주용역비	76,793	76,427

리스료	23,257	20,620

합 계	13,610,300	12,522,947

(2) 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	영업비용	경상개발비	합 계

급여	6,104,177	682,875	6,787,052

퇴직급여	506,722	65,778	572,500

주식보상비용	40,755	5,877	46,632

감가상각비	85,085	25,005	110,090

무형자산상각비	149,155	-	149,155

재고자산 매입액	185,681	-	185,681

재고자산의 변동	30,955	-	30,955

서비스원가	3,322,689	-	3,322,689

기타비용	2,186,426	219,120	2,405,546

합 계	12,611,645	998,655	13,610,300

② 전분기

(단위:천원)

구 분	영업비용	경상개발비	합 계

급여	5,718,560	739,554	6,458,112

퇴직급여	452,596	93,241	545,837

주식보상비용	-	-	-

감가상각비	91,031	53,932	144,964

무형자산상각비	130,243	-	130,243

재고자산 매입액	935,368	-	935,368

서비스원가	1,849,696	-	1,849,696

기타비용	2,237,657	221,071	2,458,727

합 계	11,415,151	1,107,798	12,522,947

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	238	454

합 계	238	454

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	15,489	10,908

잡손실	5,480	2,604

합 계	20,969	13,512

26. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	-	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	-

법인세비용	5,982	5,154

27. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당손익

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	2,624,160,918	1,445,603,543

가중평균유통보통주식수	9,878,610	9,887,913

기본주당손익	266	146

② 가중평균유통보통주식수- 당분기

구 분	일 자	발행보통주식수	가중치	적수

전기이월	2016-01-01	9,887,913	91	899,800,083

자기주식 취득	2016-03-18	(60,470)	14	(846,580)

합 계	9,827,443	898,953,503

당분기 가중평균유통보통주식수 : 898,953,503주 ÷91 = 9,878,610- 전분기

구 분	일 자	발행보통주식수	가중치	적수

전기이월	2015-01-01	9,887,913	90	889,912,170

합 계	9,887,913	889,912,170

전분기 가중평균유통보통주식수 : 889,912,170 주 ÷91 = 9,887,913

(2) 희석주당손익

당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 희석주당손익

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	2,624,160,918	1,445,603,543

가중평균유통보통주식수	9,878,610	9,887,913

희석주당손익	266	146

② 가중평균 희석성 잠재적보통주식수당분기와 전분기의 주식선택권과 신주인수권의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금및수취채권	26,252,575	1,822,856	29,613,979	1,725,424

매도가능금융자산	190,000	1,120,866	145,000	1,120,866

만기보유금융자산	2,111,145	242,535	11,370	242,535

상각후원가측정금융부채	2,886,649	-	7,011,451	-

(2) 당분기와 전분기의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익(*)

- 대여금및수취채권	69,274	97,006

- 만기보유금융자산	701	15,965

외환차익

- 대여금및수취채권	1,343	4,079

외화환산이익

- 대여금및수취채권	20,105	1,375

금융수익 소계	91,423	118,425

금융비용:

이자비용(*)

- 상각후원가측정금융부채	7	17

외환차손

- 대여금및수취채권	1,016	7,010

외환환산손실

- 대여금및수취채권	9,081	451

금융비용 소계	10,104	7,478

순금융이익	81,319	110,947

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 이자비용을 포함하고 있습니다.

29. 금융상품(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,662,263	8,307,039

금융기관예치금	11,019,384	12,186,049

매출채권	7,255,340	9,033,043

기타채권	2,138,444	1,813,272

기타금융자산	2,353,680	253,905

합 계	30,429,111	31,593,308

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 금액	채권잔액	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 금액

3개월 이내	1,431,700	1,378,909	52,791	6,308,090	296,632	6,287

3개월~6개월	1,574,157	1,493,771	80,386	1,808,730	1,709,392	99,338

6개월~1년	1,135,597	602,908	532,689	1,855,794	1,652,652	203,142

1년 초과	7,189,116	3,779,753	3,409,363	7,697,984	5,211,584	2,486,400

합 계	11,330,570	7,255,341	4,075,229	17,670,598	8,870,260	2,795,167

매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	4,075,229	2,795,167

손상차손 인식	-	2,043,560

매출채권 제각	-	(763,499)

기말잔액	4,075,229	4,075,229

(2) 유동성위험

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내

매입채무	1,866,196	1,866,196	1,866,196

미지급금	576,271	576,271	576,271

미지급비용	137,063	137,063	137,063

미지급배당금	307,119	307,119	307,119

합 계	2,886,649	2,886,649	2,886,649

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내

매입채무	5,998,690	5,998,690	5,998,690

미지급금	862,480	862,480	862,480

미지급비용	139,641	139,641	139,641

미지급배당금	10,640	10,640	10,640

합 계	7,011,451	7,011,451	7,011,451

(3) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	4,194,370	6,110,370

금융부채	-	-

합 계	4,194,370	6,110,370

변동이자율

금융자산	14,577,277	14,427,718

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정한다면 이자율변동이 향후 1년간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

0.5% 상승	0.5% 하락	0.5% 상승	0.5% 하락

이자수익	72,886	(72,886)	72,139	(72,139)

(4) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	190,000	190,000	145,000	145,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*2)

현금및현금성자산	7,662,263	-	8,307,039	-

금융기관예치금	11,019,384	-	12,186,049	-

매출채권	7,255,340	-	9,033,043	-

기타채권	2,138,444	-	1,813,272	-

매도가능금융자산(*1)	1,120,866	-	1,120,866	-

기타금융자산	2,353,680	-	253,905	-

합 계	31,549,978	-	32,714,175	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무(*2)	1,866,196	-	5,998,690	-

기타채무(*2)	1,020,453	-	1,012,761	-

합 계	2,886,649	-	7,011,451	-

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 원가로 측정하였습니다. (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 않았습니다.