이글루 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요주식회사 이글루시큐리티(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1999년 11월 2일에 설립되어, 인터넷보안서비스를 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 테헤란로 429에 본사를 두고 있습니다.당사는 2010년 8월 4일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재주요 주주는 이득춘 대표이사(12.54%), ㈜에스원(11.83%) 등으로 구성되어 있습니다.

2016년 6월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 반기연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	소유지분율	업종

당반기말	전기말

주식회사 코바이노베이션	한국	50%	50%	광고대행 및 소프트웨어 공급 판매업

당사는 신규사업 육성을 목적으로 전기 중 70,000천원을 투자하여 주식회사 코바이노베이션을 설립하였습니다. 당사의 소유지분율은 과반수 미만이나, 당사의 경영진이 소유하고 있는 지분율을 고려시 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 등 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업의 범위에 포함하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

종속기업	자산	부채	자본	수익	당기순손실	총포괄손실

주식회사 코바이노베이션	78,115	27,713	50,402	75,077	54,292	54,292

② 전기

(단위:천원)

종속기업	자산	부채	자본	수익	당기순손실	총포괄손실

주식회사 코바이노베이션	114,385	9,691	104,694	26	35,306	35,306

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함합니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 기준서 적용시 연결재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재 추정할 수 없습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 기준서 적용시 연결재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재 추정할 수 없습니다.4. 영업부문연결실체의 영업부문은 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한 연결실체의 영업활동은 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다.

연결실체의 당반기 및 전반기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화판매수익	1,142,993	1,579,022	2,656,397	4,256,872

용역제공수익	9,814,790	25,558,638	8,275,675	20,551,015

합 계	10,957,783	27,137,660	10,932,072	24,807,887

5. 사용이 제한된 금융상품

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정	내 용	당반기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금	정기예금	2,000,000	2,000,000	담보제공

6. 기타채권

당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미수금	167,945	115,003

미수수익	24,730	77,562

합 계	192,675	192,565

7. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금및수취채권	-	1,645,555	-	1,615,055

매도가능금융자산	235,000	1,120,866	145,000	1,120,866

만기보유금융자산	6,260	237,955	11,370	242,535

합 계	241,260	3,004,376	156,370	2,978,456

(2) 매도가능금융자산당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	취득원가	미실현손익	당반기말장부금액	전기말 장부금액

정보통신공제조합	15,864	-	15,864	15,864

소프트웨어공제조합출자금	905,000	-	905,000	905,000

㈜매일방송	200,002	-	200,002	200,002

기타	235,000	-	235,000	145,000

합 계	1,355,866	-	1,355,866	1,265,866

(3) 만기보유금융자산당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

지역개발공채	6,715	16,405

국민주택채권	237,500	237,500

합 계	244,215	253,905

8. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	617	-	617	-	-	-

9. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	141,577	10,985

선급비용	104,195	131,620

미수법인세환급액	21,240	67,618

합 계	267,012	210,223

10. 특수관계자

당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반기	전반기

급여	711,422	666,609

퇴직급여	39,175	90,548

주식기준보상	25,097	13,621

합 계	775,694	770,778

상기의 주요 경영진에는 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

11. 유형자산 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	시설장치	비품	합 계

취득원가:

전기초	6,431,043	1,120,009	4,724,666	12,275,718

취득금액	-	-	617,103	617,103

전기말	6,431,043	1,120,009	5,341,769	12,892,821

취득금액	-	-	51,117	51,117

당반기말	6,431,043	1,120,009	5,392,886	12,943,938

감가상각누계액:

전기초	-	(1,120,009)	(3,510,617)	(4,630,626)

감가상각비	-	-	(649,012)	(649,012)

전기말	-	(1,120,009)	(4,159,629)	(5,279,638)

감가상각비	-	-	(225,838)	(225,838)

당반기말	-	(1,120,009)	(4,385,467)	(5,505,476)

정부보조금:

전기초	-	-	(107,132)	(107,132)

감가상각비 상계	-	-	56,374	56,374

전기말	-	-	(50,758)	(50,758)

감가상각비 상계	-	-	12,079	12,079

당반기말	-	-	(38,679)	(38,679)

장부금액:

전기초	6,431,043	-	1,106,917	7,537,960

전기말	6,431,043	-	1,131,382	7,562,425

당반기말	6,431,043	-	968,740	7,399,783

12. 정부보조금

(1) 자산관련 보조금 연 결실체는 전기까지 보안기술 연구과제와 관련하여 정보통신진흥연구원 등으로부터 878,710천원의 정부보조금을 수령하여 비품을 구입하였습니다. 당반기에는 진행중인 개발사업과 관련하여 추가적으로 수령한 정부보조금은 없습니다.연결실체의 당반기말과 전기말 현재 자산취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

① 자 산

취득가액	878,710	878,710

상각누계액	(840,031)	(827,952)

② 관련 정부보조금

자산취득에 사용된 정부보조금 총액	878,710	878,710

기초상계누계액	(827,952)	(771,578)

상계액	(12,079)	(56,374)

기말상계누계액	(840,031)	(827,952)

(2) 수 익관련 보조금연결실체는 한국인터넷진흥원 등에서 정보보호기업 맞춤형 수출지원사업 등의 지원금을 받고 있습니다. 동 보조금과 관련하여 당반기에 267,600천원을 수령하였으며, 이 중 16,576천원을 비용 지출시에 관련 비용과 상계처리하였습니다.

13. 무형자산

(1) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	개발비	산업재산권	시설사용권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

전기초	7,085,364	131,513	643,225	2,596,457	10,456,559

취득금액	347,482	33,864	-	493,535	874,881

전기말	7,432,846	165,377	643,225	3,089,992	11,331,440

취득금액	574,501	12,559	-	101,489	688,549

당반기말	8,007,347	177,936	643,225	3,191,481	12,019,989

상각누계액과 손상차손누계액:

전기초	(6,273,981)	(81,019)	(175,798)	(2,051,474)	(8,582,272)

무형자산상각비	(307,110)	(19,885)	-	(212,311)	(539,306)

전기말	(6,581,091)	(100,904)	(175,798)	(2,263,785)	(9,121,578)

무형자산상각비	(153,555)	(11,080)	-	(140,731)	(305,366)

당반기말	(6,734,646)	(111,984)	(175,798)	(2,404,516)	(9,426,944)

장부금액:

전기초	811,383	50,494	467,427	544,983	1,874,287

전기말	851,755	64,473	467,427	826,207	2,209,862

당반기말	1,272,701	65,952	467,427	786,965	2,593,045

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,730,612천원과 2,069,397천원이며 전액 경상개발비로 계상되어 있습니다.

14. 담보제공자산 등

(1) 당반기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 연결실체의 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은자	담보제공자산	약정금액	담보설정일	담보설정금액	담보권자

임직원(우리사주대출)	금융기관예치금	2,000,000	2016.06.17	1,326,010	우리은행

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

제공자	구 분	내 용	한도액	실행액	담보권자

이득춘	지급보증	차입금	260,000	-	신한은행

15. 기타채무당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	455,529	862,480

미지급비용	1,025,338	141,951

미지급배당금	11,593	10,640

합 계	1,492,460	1,015,071

16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	20,525	49,048

선수수익	263,879	1,158

예수금	264,957	247,482

부가세예수금	713,421	995,947

합 계	1,262,782	1,293,635

17. 리스당반기말 현재 연결실체는 ㈜에스에스오토랜드와 영업용차량을 제공받는 운용리스계약을 체결하고 있으며 상기 운용리스와 관련하여 당반기와 전반기 중 리스료 48,069천원과 46,863천원을 영업비용으로 인식하였습니다.

18. 종업원급여

연결실체는 당반기 중 종업원을 위한 퇴직급여제도를 확정급여형 제도에서 확정기여형 제도로 전환하였습니다. 연결실체는 정산기준일인 2015년 12월 31일을 기준으로확정급여채무와 사외적립자산을 재측정하여 정산의 효과를 결정하였으며, 그 효과를당반기손익으로 인식하였습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여	13,126,507	12,737,310

확정기여형 퇴직급여	1,272,569	-

확정급여형 퇴직급여	-	1,091,673

정산으로 인한 손실	(1,299,176)

주식기준보상	93,608	64,350

합 계	13,193,508	13,893,333

(2) 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	-	7,498,151

사외적립자산의 공정가치	-	(5,369,783)

재무상태표상 확정급여채무	-	2,128,368

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초	7,498,151	6,659,454

당기근무원가	-	2,119,865

이자비용	-	158,984

퇴직금지급액	-	(1,657,744)

정산으로 인한 손실(*)	(1,299,176)	-

확정기여형제도 전환	(6,198,975)	-

기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손실	-	217,592

기말	-	7,498,151

(*) 확정기여형 전환 이후의 비용과 실제 현금 정산금액과의 차액입니다.

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초	5,369,783	4,192,373

기대수익	-	95,503

당기기여금불입액	829,192	2,100,017

지급액	-	(989,601)

보험수리적손익	-	(16,158)

운용관리원가	-	(12,351)

확정기여형제도 전환 지급액	(6,198,975)	-

기말	-	5,369,783

19. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체는 국민은행과 500백만원을 한도로 외상매출채권 담보대출 약정을 체결하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결실체는 국민은행 및 신한은행과 각각 300백만원 및 200백만원의 일반대출약정을 체결하고 있습니다.

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수(주)	20,000,000	20,000,000

주당금액	500	500

발행주식수(주)	10,228,248	10,228,248

보통주자본금	5,114,124,000	5,114,124,000

(2) 당반기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	10,228,248	(340,335)	9,887,913	10,228,248	(340,335)	9,887,913

자기주식 취득	-	(122,941)	(122,941)	-	-	-

기말 발행주식수	10,228,248	(463,276)	9,764,972	10,228,248	(340,335)	9,887,913

(3) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	27,029,789	27,029,789

자기주식처분이익	30,519	30,519

신주인수권대가	188,352	188,352

합 계	27,248,660	27,248,660

(4) 신주인수권당반기말 현재 존재하는 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	분리형 신주인수권

신주인수권 행사기간	2013.5.11~2017.5.10

신주인수권 행사가격(*)	4,830원/주

잔여 행사가능주식의 수	1,242,236주

행사시 발행주식 종류	기명식 보통주

(*) 신주인수권 행사 전 지배기업이 시가를 하회하는 주당 발행가액의 유상증자 등 주식 및 주가연계증권을 발행하는 경우에는 신주인수권 행사가격을 조정할 수 있습니다.

21. 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(2,806,964)	(2,271,478)

주식선택권	833,367	739,760

합 계	(1,973,597)	(1,531,718)

(2) 지배기업은 주식가격 안정 및 주주가치제고를 위하여 자기주식 436,276주를 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. ( 3) 주식기준보상

지배기업은 정관에 규정된 총 발행주식수의 15%까지의 주식선택권을 지배기업의 임직원에게 부여할 수 있습니다. 지배기업은 주주총회에 의거하여 지배기업의 주요 임직원에게 다음의 주식교부형 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권의 행사가능기간은 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 이내입니다.

부여일 / 부여받은 종업원	부여 수량	가득 조건	약정 기간

2011년 3월 30일 / 주요 임직원	180,000주	2년간 근무	5년

2015년 4월 30일 / 주요 임직원	300,000주	2년간 근무	5년

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.

(단위:원)

구 분	주식선택권

부여일:2011년 3월 30일	부여일:2015년 4월 30일

부여일 현재 공정가치	2,466	1,716

부여일 현재 주가	7,040	4,790

행사가격	6,700	4,895

기대주가변동성(*)	38.85%	43.94%

가중평균기대존속기간	3.5년	4.0년

기대 배당수익율	0.85%	1.13%

무위험이자율(국채수익률)	3.37%	1.94%

(*) 기대주가변동성은 과거기간의 평균주가 변동성을 근거로 추정하였습니다.

당반기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전 기

기초	426,200	152,000

부여	-	300,000

퇴사/소멸	(14,200)	(25,800)

기말	412,000	426,200

주식선택권의 부여로 인하여 당반기와 전기 중 비용으로 인식한 금액과 당반기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

전기까지 인식한 보상비용	794,432	617,984

당기 중 인식한 보상비용	93,608	176,448

당기 이후 인식할 보상비용	176,105	563,352

총보상원가	1,064,145	1,357,784

22. 영업비용(1) 당반기 및 전반기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	6,096,421	12,244,509	5,636,480	11,355,038

퇴직급여	(664,199)	(157,477)	488,704	941,300

주식보상비용	38,953	79,708	54,547	54,547

복리후생비	856,726	1,694,929	785,090	1,576,836

여비교통비	322,597	657,495	254,105	537,465

통신비	32,706	64,995	33,546	70,288

수도광열비	15,907	37,115	15,088	32,320

세금과공과	66,943	150,815	148,070	226,001

상품원가	209,724	426,360	1,611,282	2,546,650

서비스원가	2,338,133	5,660,822	2,009,083	3,858,778

감가상각비	78,700	163,785	93,551	184,582

무형자산상각비	155,811	305,366	130,021	260,264

임차료	316,528	578,702	297,839	564,597

보험료	47,355	72,550	49,389	81,371

접대비	88,154	188,564	93,652	188,311

운반비	3,095	6,184	16,223	20,965

교육훈련비	38,525	46,836	26,945	54,075

도서인쇄비	19,640	48,589	18,175	52,095

회의비	39,806	74,832	23,876	53,175

소모품비	44,003	96,910	39,051	84,142

경상개발비	731,037	1,730,612	961,599	2,069,397

지급수수료	124,572	280,230	199,862	508,651

광고선전비	61,200	186,854	162,829	256,211

대손상각비	312,531	312,531	229,201	229,201

판매보증비	(731)	(1,275)	(669)	(2,820)

외주용역비	91,574	168,367	245,473	321,900

리스료	23,892	47,150	20,731	41,349

합 계	11,489,603	25,166,058	13,643,743	26,166,689

(2) 성격별 비용당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

계 정	3개월	누 적

영업비용	경상개발비	합 계	영업비용	경상개발비	합 계

급여	6,096,421	286,947	6,383,368	12,244,509	969,822	13,214,331

퇴직급여	(664,199)	65,092	(599,107)	(157,477)	130,870	(26,607)

주식보상비용	38,953	8,022	46,975	79,708	13,900	93,608

감가상각비	78,700	24,970	103,670	163,785	49,974	213,759

무형자산상각비	155,811	-	155,811	305,366	-	305,366

재고자산 매입액	240,062	-	240,062	425,743	-	425,743

재고자산의 변동	(30,338)	-	(30,338)	617	-	617

서비스원가	2,338,133	-	2,338,133	5,660,822	-	5,660,822

기타비용	2,505,023	346,006	2,851,029	4,712,373	566,046	5,278,419

합 계	10,758,566	731,037	11,489,603	23,435,446	1,730,612	25,166,058

② 전반기

(단위:천원)

계 정	3개월	누 적

영업비용	경상개발비	합 계	영업비용	경상개발비	합 계

급여	5,636,480	642,718	6,279,198	11,355,038	1,382,272	12,737,310

퇴직급여	488,704	57,133	545,837	941,300	150,373	1,091,673

주식보상비용	54,547	9,803	64,350	54,547	9,803	64,350

감가상각비	93,551	53,162	146,713	184,582	107,095	291,677

무형자산상각비	130,021	-	130,021	260,264	-	260,264

재고자산 매입액	1,492,292	-	1,492,292	2,274,148	-	2,274,148

재고자산의 변동	118,990	-	118,990	272,502	-	272,502

서비스원가	2,009,083	-	2,009,083	3,858,778	-	3,858,778

기타비용	2,658,476	198,783	2,857,259	4,896,133	419,854	5,315,987

합 계	12,682,144	961,599	13,643,743	24,097,292	2,069,397	26,166,689

23. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	-	-	19,500	19,500

잡이익	60	298	138	592

합 계	60	298	19,638	20,092

(2) 당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	3,150	18,639	3,100	14,008

잡손실	12,443	17,923	4,083	6,687

합 계	15,593	36,562	7,183	20,695

24. 법인세비용(수익)

당반기와 전반기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	28,802	(206,593)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	10,235

법인세비용(수익)	28,802	(196,358)

25. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)

당반기와 전반기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익(손실)

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업지분순이익(손실)	(422,148,053)	2,168,947,285	(2,393,496,491)	(947,892,948)

가중평균유통보통주식수	9,787,649	9,833,251	9,887,913	9,887,913

기본주당이익(손실)	(43)	221	(242)	(96)

② 가중평균유통보통주식수- 당반기

구 분	발행보통주식수	가중치	적수	가중평균

전기이월	9,887,913	182/182	1,799,600,166	9,887,913

자기주식 취득	(122,941)	81/182	(9,948,450)	(54,662)

합 계	9,833,251

- 당2분기

구 분	발행보통주식수	가중치	적수	가중평균

전기이월	9,887,913	91/91	899,800,083	9,887,913

자기주식 취득	(122,941)	74/91	(9,124,060)	(100,264)

합 계	9,787,649

- 전반기

구 분	발행보통주식수	가중치	적 수	가중평균

전기이월	9,887,913	181/181	1,789,712,253	9,887,913

- 전2분기

구 분	발행보통주식수	가중치	적 수	가중평균

전기이월	9,887,913	91/91	899,800,083	9,887,913

(2) 희석주당손익

주식선택권과 신주인수권의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금및수취채권	24,624,617	1,764,875	29,713,931	1,725,425

매도가능금융자산	235,000	1,120,866	145,000	1,120,866

만기보유금융자산	6,260	237,955	11,370	242,535

상각후원가측정금융부채	3,050,565	-	7,013,761	-

(2) 당반기와 전반기의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익:

이자수익(*)

- 대여금및수취채권	174,938	204,212

- 만기보유금융자산	1,273	10,511

외환차익

- 대여금및수취채권	4,473	4,256

외화환산이익

- 대여금및수취채권	63,240	5,052

금융수익 소계	243,924	224,031

금융비용:

이자비용(*)

- 상각후원가측정금융부채	40	33

외환차손

- 대여금및수취채권	5,291	8,844

외화환산손실

- 대여금및수취채권	3,328	-

금융비용 소계	8,659	8,877

순금융이익	235,265	215,154

(*)유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 이자비용을 포함하고 있습니다.

27. 금융상품 (1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	3,449,470	8,412,627

금융기관예치금	14,794,421	12,186,049

매출채권	6,307,371	9,033,060

기타채권	192,675	192,565

기타금융자산	1,889,770	1,868,960

합 계	26,633,707	31,693,261

② 손상차손

당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 금액	채권잔액	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 금액

3개월 이내	2,239,820	192,413	2,122	4,182,903	327,413	52,792

3개월~6개월	120,309	114,612	5,697	807,077	726,692	80,385

6개월~1년	1,292,906	1,184,196	108,710	1,461,485	928,797	532,688

1년 초과	3,955,630	2,770,865	1,184,765	6,656,824	3,247,460	3,409,364

합 계	7,608,665	4,262,086	1,301,294	13,108,289	5,230,362	4,075,229

매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	4,075,229	2,795,167

손상차손 인식	312,531	2,043,560

매출채권 제각	(3,086,466)	(763,498)

기말 잔액	1,301,294	4,075,229

(2) 유동성위험

① 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내

매입채무	1,558,105	1,558,105	1,558,105

미지급금	455,529	455,529	455,529

미지급비용	1,025,338	1,025,338	1,025,338

미지급배당금	11,593	11,593	11,593

합 계	3,050,565	3,050,565	3,050,565

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내

매입채무	5,998,690	5,998,690	5,998,690

미지급금	862,480	862,480	862,480

미지급비용	141,951	141,951	141,951

미지급배당금	10,640	10,640	10,640

합 계	7,013,761	7,013,761	7,013,761

(3) 이자율위험

① 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율

금융자산	8,219,320	6,110,370

변동이자율

금융자산	10,024,572	14,488,307

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정한다면 이자율변동이 향후 1년간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

0.5% 상승	0.5% 하락	0.5% 상승	0.5% 하락

이자수익	50,123	(50,123)	72,442	(72,442)

(4) 공정가치와 장부금액

연결실체의 당반기말과 전기말 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산	235,000	235,000	145,000	145,000

상각후원가로 인식된 자산(*2)

현금및현금성자산	3,449,470	-	8,412,627	-

금융기관예치금	14,794,421	-	12,186,049	-

매출채권	6,307,371	-	9,033,060	-

기타채권	192,675	-	192,565	-

매도가능금융자산(*1)	1,120,866	-	1,120,866	-

기타금융자산	1,889,770	-	1,868,960	-

합 계	27,754,573	-	32,814,127	-

상각후원가로 인식된 부채(*2)

매입채무	1,558,105	-	5,998,690	-

기타채무	1,492,460	-	1,015,071	-

합 계	3,050,565	-	7,013,761	-

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 원가로 측정하였습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 않았습니다.

(5) 자본관리

연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채 총계	4,377,755	10,501,446

자본 총계	35,354,255	33,950,970

부채 비율	12.38%	30.93%