와이엔텍 분기보고서 (2021.09)
7. 기타 참고사항

(1) 산업의 특성 환경산업은 산업화와 도시화가 급속하게 진행되면서 발생되는 환경문제의 해결을 위해 생겨난 새로운 산업개념입니다. 따라서 여러 산업과 밀접하게 관련되어 있으며 그범위는 지속적으로 확대되어 가고 있는 다양한 특성을 가지고 있습니다.첫째, 환경보전을 위한 활동과 시설은 공공복지를 위한 사회간접자본의 성격이 강한특성이 있습니다. 예를 들어 폐기물의 수집운반,처리 등이 환경산업이 일반대중과 광범위한 지역환경보전을 위한 공공재적 특성이 강하다는것을 나타내주고 있습니다.둘째, 시장창출이 인위적 요인에 의하여 영향을 받는 산업으로 국내외 환경규제가 강화될수록 환경시장은 성장하는 특성이 있습니다.셋째, 환경산업은 환경오염의 발생과정,오염물질의 특성, 처리방법등에 따라 오염방지시설들이 여러조건에 맞춰 설계되는 특성이 있어 여러 가지 시설과 서비스를 갖춰야만 고객의 요구에 대응할 수 있습니다. 또한 지역에 따라 발생하는 오염물질의 특성도 다르므로 여타 지역의 탁월한 기술도 동 지역에 같은 효과를 기대하기 어렵습니다.넷째, 산업화가 진행되면서 기계,전자,화학등 주변산업의 발달이 환경산업의 성장에많은 영향을 끼치고 있으며 그로인한 새로운 환경문제를 해결하는 면이 있어 시대 흐름에 부응하는 지속가능한 미래성장 산업입니다.해운업은 선박을 이용하여 화물을 필요한 장소로 수송하는 산업입니다이에 필요한 선박을 확보하는데 대규모 자금이 투입되는 자본집약적 산업으로,재화의 수출과 수입에 절대적으로 필요한 물류산업이기도 합니다.특히 삼면이 바다인 우리나라는 필수적인 국가 전략 사업입니다우리나라는 사회경제적으로 꾸준한 성장을 계속해 온 바 국민생활수준이 전반적으로 향상되면서 보다 나은 삶의 질을 추구하는 경향이 대두되고 있으며, 이러한 경향은 주5일 근무제 확산과 더불어 여가시간의 증대 및 활용 방안 측면에서 스포츠.레저활동의 수요가 급증하는 추세로 이어지고 있습니다. 전남은 지역경제활성화 방안으로 해양관광자원과 골프장을 연계하여 민간자본을 통한 골프장 건설을 주요 시책의 하나로 적극 추진하고 있습니다. 레미콘(REMICON)이란 Ready Mixed Concrete의 약자로서 완벽한 콘크리트 제조설비를 갖춘 공장에서 시멘트, 골재(모래, 자갈), 물, 혼화재의 재료를 이용, KSF4009에 규정된 제조방법, 품질검사 등에 준하여 제조한 후 트럭믹서(Truck Mixer) 또는 에지테이터 트럭(Agitator Truck)을 이용하여 공사현장까지 운반되는 굳어지지 않은유연한 상태의 콘크리트를 말합니다(2) 산업의 성장성 - 지역별 세계 환경산업 시장 추이 (단위 : 억달러) 지역 2011년 2016년 2020년 연평균성장율(%) 북미 3,290 3,975 4,545 3,41 서유럽 2.859 3,179 3,442 2,01 일본 1.016 1,122 1,183 1,32 아시아(일본제외) 1.034 1,493 1,974 7,23 중앙.동유럽 269 290 330 3,29 중남미 532 628 759 4,83 중동 261 394 543 8,35 아프리카 112 147 194 7,06 기타 308 336 389 3,71 총계 9,681 11,564 13,359 3,67 Environmental Business International, Inc.,2017 (3) 경기변동의 특성 산업폐기물 처리업은 산업활동의 결과로 발생하는 부산물로서, 산업활동과 밀접히 관계가 있어 경기변동과 함께 연동하는 업종입니다.또한 산업폐기물 처리업은 정부의 폐기물정책과 관련한 법제의 제정에 의해 탄생된 업종으로 산업 생산 활동과 상관관계를 맺고 있습니다. 경기가 호황일 경우 산업 활동이 활발해져 공장가동률 증대와 건설경기 호전에 따라 생산되는 제품과 함께 폐기물양도 많아지는 것이 일반적입니다.해운업의 경기는 세계경기변동이나 국제정세에 따라 변동이 심하고, 계절적인 요소와 유가등에 변화에도 영향이 있습니다.각 대륙간의 곡물 수요나 산업발전에 따른 원자재의 수요와 공급등에 따라서도 시황은 급변하기도 합니다.최근 유가 하락에 따른 물동량 증가와 저장용 선박에 대한 수요 증가로 탱커선의 시황이 좋은 흐름을 이어가고 있습니다국내 골프장의 경우 경기변동에 크게 민감하지 않으며 다만 계절적 기온 변화에 따라 이용객수가 변동되는 특징을 보이고 있습니다. 5월, 6월, 10월 이용객수가 가장 많으며, 1월과 2월은 추위와 눈등으로 인한 계절적인 요인으로 인하여 비수기로 나타납니다. 계절형 산업으로, 레미콘은 수요처인 건설산업의 동향에 밀접한 영향을 받습니다. 따라서 건설활동이 활발한 봄과 가을에는 수요가 급증하고 겨울철과 장마철에는 수요가 급락하여 성수기와 비수기가 확연히 구분되는 계절적 특성을 지니며, 보통 비수기는 1~2월, 7~8월 장마기간이며, 그외 기간은 성수기로 불 수 있는데, 특히 4~6월, 추석전 20일이 최고 성수기를 이루고 있습니다. (4) 경쟁요소폐기물처리업이 지역적으로 국한되는 특성이 있어 당사의 해당지역인 광주,전남지역의 경쟁요인을 보면, 중간처리업체가 70개사이며, 최종처리업체는 3개사로 당사는 수집운반부터 중간처리, 최종처리에 이르기까지 일괄처리시스템을 구축하고 있어, 타사에 비해 경쟁력을 갖추고 있습니다. 폐기물의 위/수탁에 있어 중요한 경쟁요소로는 처리업체의 신인도, 처리규모, 허가요건 및 처리가격 등 4가지를 들 수 있습니다첫째, 배출업체 입장에서 폐기물 위탁결정에 중요한 영향을 미치는 것으로 업체의 신인도를 꼽습니다. 폐기물 처리능력, 보관능력 및 그동안 수행해온 처리능력 등을 포함하는 신인도가 처리비용의 증감에 관계없이 중요시 되는 것이 일반적입니다. 이와 같이 신인도가 중요한 이유는 현행 폐기물관리법에서는 배출자, 수집/운반자, 처리자 3자 모두에 대해 폐기물처리책임(동법 제24조 제1항 제2호 : 사업장폐기물배출자가 폐기물의 수집/운반/처리를 위탁하고자 하는 경우에는 수탁자가 폐기물을 적정하게 수집/운반/처리할 능력이 있는지 확인 후 위탁할 것)을 지우고 있어 적법절차에 의한 처리가 주요한 관심대상이 되고 있기 때문이며, 처리업체를 선정 하는데 가장 쉬우면서 객관적인 판단자료가 신인도이기 때문입니다.둘째, 처리시설의 규모 또는 능력이 중요한 경쟁요소로 작용됩니다. 처리규모에 따른 보관 시설의 보유는 많은 양을 일시에 수용할 수 있고, 처리업체 입장에서는 보관에 의한 선입선출과 철저한 선별시스템 등 전처리 운영기술의 적용으로 폐기물의 순차적 처리가 가능해 처리효율 증대와 가동률증대에 많은 도움을 줍니다. 처리규모와 보관능력 및 적정처리는 수요처에게 안심하고 폐기물을 위탁할 수 있도록 하는 큰 요인이 됩니다.셋째, 소각처리대상 폐기물 중 수익성은 높으나 처리에 고도의 기술이 필요한 품목이나 유해 폐기물인 지정폐기물들은 지정외폐기물 처리업 허가를 가진 처리업체에서는 다룰 수 없고, 우수한 처리기술과 지정폐기물 처리업을 보유한 업체에서만 처리가 가능한 것처럼 허가조건 또한 배출업체의 처리업체 선정의 중요한 고려요소가 됩니다. 넷째, 여타 다른 산업과 마찬가지로 가격도 폐기물 위·수탁에 중요한 경쟁요소가 되고 있습니다. 하지만 처리능력과 신인도 보다는 경쟁요소로서 중요성이 낮습니다. 공개경쟁입찰이나 수의계약에 의한 수주 시 최저의 비용으로 처리할 수 있는 업체를 선호하는 것은 당연합니다. 하지만 일반적으로 폐기물 가격은 품목별로 시장가격이 형성되어 있고, 처리원가의 부담이 작용하기 때문에 시장가격 보다 현저히 낮은 수준까지는 거래될 수가 없습니다. 폐기물 가격은 위의 3가지 경쟁 요소와 동시에 고려되므로 그 우선순위가 다소 낮은 것이라 판단할 수 있습니다.위와 같은 처리능력과 그동안의 신뢰를 바탕으로 여수산단내의 대부분업체는 당사에 처리용역을 위탁하고 있으며, 광주.전라권의 산업단지 및 공업단지의 배출업체 폐기물 또한 당사에서 처리하고 있습니다. 해운업은 국제적인 완전경쟁에 놓인 산업이지만, 선박 종류별 수요 상황과 고객의 안정적 확보등이 주요 경쟁력이며, 원가절감과 선박에 투입된 금융경쟁력등도 경쟁의 한 요인이 됩니다골프장 건설과 관련하여 막대한 건설비용과 예전에 비하여 대폭완화가 되었지만, 골프장 부지에 대한 인허가 및 사업승인 등에 대한 각종 규정 등으로 인해 골프산업은 신규진출이 어려운 진입장벽이 있어, 신규업체에게는 어려움으로 작용하나 기존의 다른 골프장과는 다른 특화된 모습으로 고객에게 접근하여, 신규고객 유치 증가와 함께 매출증대와 가져올 것으로 분석됩니다. 레미콘 생산 프로세스가 비교적 단순하고 설비투자 규모가 작으며 소비의 시간적 제약으로 인한 진입장벽이 낮은 특성으로 인하여, 1980년대 중반이후 경제발전에 따른 투자 기대감 및 사업전망이 밝다고 판단한 중소업체의 대거 참여로 지역적으로 편중되어 있던 레미콘 공장이 전국적으로 확산되었습니다. 이러한 산업 진입에는 독자적인 신규 참여업체 이외에도 기존의 콘크리트파일, 흄관, 아스콘, 벽돌, 브럭등의 시멘트가 공업체 및 골재업체, 건설업체 등 유사관련 업체가 원료의 자가 소비수단 및 사세 확장 방안으로서 참여가 용이한 점을 큰 이유로 들 수 있습니다. (5) 자원조달의 특성당사는 환경산업의 분류에 있어서 환경서비스업 중 고형/유해 폐기물관리사업에 속하며 그 사업으로는 사업장 폐기물 매립 처리업과 소각 처리업을 주 사업으로 운영하고 있습니다.폐기물 처리업은 '폐기물 처리'를 제품으로 하고, 그 제품으로는 '매립처리'와 '소각 처리'를 판매하고 있는 것으로 정의할 수 있습니다. 이 때 '폐기물처리'라는 서비스를 생산하기 위해 투입되는 주원료로는 '폐기물'이 되며 처리방법별 폐기물 분류에 있어 매립폐기물과 소각폐기물이 사용 됩니다.환경서비스업으로서 폐기물 처리업은 처리를 위해 배출업체가 처리업체로 위탁하는 폐기물을 주원료로 사용함과 동시에 그 것을 처리함으로써 제품 판매가 이루어지는 사업입니다. 그러므로 제품생산에 필요한 주원료를 구매(처리) 당사자인 배출업체가 일정한 가격을 지불하면서 처리업체로 위탁한다는 점이 일반적인 제조업의 원료구매와 다르다고하겠습니다.폐기물은 배출업체들의 산업 활동결과로 발생되는 것으로 처리에 대한 수요와 공급 상황에 따라 그 양은 변동하는 것이 일반적입니다. 이러한 수요와 공급은 상기에서 언급된 바와 같이 경기변동의 영향을 반영하여 증감되고 그 가격 또한 변동하게 됩니다. 폐기물 처리가격은 처리방법과 폐기물품목에 따라 단위당 가격으로 거래가 되며, 처리업체의 처리원가를 반영하게 되며, 처리가격은 처리업체가 위치한 지역적 특성이나 폐기물 품목 및 품목의 성상 상태에 따라 그 가격이 다양하므로 객관적이고 공통된 가격을 추정할 수는 없습니다. 원자재가 레미콘 제품의 매출구성에 있어서 65% 이상을 차지하고 있는 만큼 원자재의 조달은 레미콘 산업에 있어서 매우 중요한 비중을 차지하고 있습니다. 주요 원자재는 시멘트, 모래, 자갈로 구성됩니다. 시멘트는 생산설비 자체가 초기 투자비가 막대한 시설을 필요한 제품이라 대기업에서 생산하고 있으며, 생산회사는 동양, 쌍용 등 10개사에서 이루어지고 있습니다. 또한 시멘트의 대부분은 국내에서 생산된 제품을 조달하고 있습니다. 모래 및 자갈은 1970년대까지 주종을 이루던 강모래, 강자갈이 1980년대 이후 점차 고갈되기 시작하여 쇄석골재, 육골재, 해안골재등의 사용량이 급격히 증가하고 있으며, 골재원이 점차 원거리화되어 운반비가 증가하여 조달단가가 높아지고 있는 추세입니다. 또한 레미콘사별로는 원가절감 및 원재료 조달의 안정성을 높이기 위하여 골재채취업을 겸하고 있는 업체도 있습니다.(6) 관계법령 또는 정부의 규제등1977년에 제정된 환경보전법은 환경산업을 좀더 세분화하여 환경문제를 점검하였으며, 각 산업단지의 발달과 함께 1986년에 폐기물관리법이 제정되면서 적극적인 규제가 시작되었습니다.2016년 폐기물관리법은 폐기물처리업자의 준수사항(제32조)을 개정하여, 보다 체계적인규제를 하고 있습니다. 1. 공통기준 가. 폐기물처리업자는 폐기물수집·운반 전용차량 및 임시차량 외의 차량으로 폐기물을 수집·운반하여서는 아니되며, 같은 차량에 폐기물과 폐기물 외의 물건을 함께 실어서 는 아니 된다. 다만, 폐기물의 수집·운반에 필요한 장비 등은 그러하지 아니하다. 나. 폐기물처리업자는 폐기물의 처리를 위탁한 자와 상호·소재지·대표자 및 위탁계약 기간, 폐기물의 종류별 수량, 폐기물의 성질과 상태 및 취급 시 주의사항, 폐기물의 종류 별 운반장소(출발지 및 도착지) 및 운반단가 또는 운반비(운반의 경우만 해당한다), 폐기 물의 종류별 처분 또는 재활용장소와 처분 또는 재활용방법 및 처분 또는 재활용단가나 처분 또는 재활용비(처분 또는 재활용의 경우만 해당한다) 등의 내용을 기재한 폐기물 위(수)탁운반(처리)계약서를 작성·체결하여야 하고, 그 계약서를 3년간 보관하여야 한 다. 다만, 폐기물처리업자가 배출자와 하나의 계약서로 동시에 폐기물의 처리의 위탁계 약을 체결하는 경우에는 운반단가와 처분단가 또는 재활용단가를 구분하여 기재하여야 한다. 다. 폐기물처리업자는 위탁받은 폐기물을 처리하는 경우 환경오염이 발생하지 아니하도록 하여야 한다. 라. 폐기물처리업자가 폐기물의 처리를 위탁받은 경우에는 제17조제1항에 따른 위탁자별로 수탁처리능력확인서 등을 보내야 한다. 마. 폐기물처리업자는 수탁처리능력확인서, 폐기물처리업허가증 사본 및 방치폐기물처리 이행보증을 확인할 수 있는 서류 사본의 제출을 거부하거나 허위로 제출하여서는 아니 된다. 바. 허가취소·영업정지·휴업 또는 폐업 등으로 폐기물을 수집·운반하지 못할 때에는 발 급받은 폐기물수집·운반증을 허가기관에 반납하여야 한다. 사. 폐기물처리업자는 휴업, 폐업, 처리능력의 초과 등 정당한 사유 없이 배출자가 요청한 폐기물의 위탁을 거부하여서는 아니된다. 아. 폐기물처리업자는 별표 7에 따른 시설, 장비 및 기술능력을 유지하여야 한다. 자. 폐기물처리업자는 지정폐기물을 수집·운반하는 차량에 비상 시 연락처와 사고 발생 시 근무자가 조치하여야 할 사항을 적은 사고대응 매뉴얼을 비치하고, 근무자가 대응요 령을 숙지하도록 하여야 한다. 골프장 산업은 체육시설 설치 이용에 관한 법률, 국토의 계획 및 이용에 관한 법률,국유재산관리법 등의 적용을 받고 있습니다.- 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률(산업자원부-공업입지기준고시) : 레미콘 공장의 입지선정, 생산설비 설치 및 등록에 관한 규정- 대기환경보전법, 수질환경보전법, 소음진동규제법(환경부) : 레미콘의 제조, 유통등에서 대기,수질 및 소음진동에 관한 사항 규제 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제 32 기 븐기 제 31 기 제 30 기 2021년 9월말 2020년12월말 2019년 12월말 [유동자산] 26,238,321,101 38,403,999,115 33,118,989,958 ㆍ현금및현금성자산 14,064,397,839 23,955,790,134 21,781,949,051 ㆍ기타유동금융자산 433,244,803 757,630,829 2,360,071,837 ㆍ매출채권및기타유동채권 7,709,967,873 9,000,610,229 8,865,238,959 ㆍ재고자산 4,030,710,586 4,689,967,923 111,730,111 [비유동자산] 247,851,550,096 221,768,488,142 209,744,507,575 ㆍ기타비유동금융자산 45,913,064,383 15,157,940,230 293,030,200 ㆍ유형자산 194,316,328,259 199,289,186,790 202,072,963,390 ㆍ장기매출채권및기타비유동채권 4,205,118,264 3,904,321,932 3,870,341,771 ㆍ기타 3,417,039,190 3,417,039,190 3,508,172,214 자산총계 274,089,871,197 260,172,487,257 242,863,497,533 [유동부채] 54,830,355,519 64,521,915,923 58,617,545,781 [비유동부채] 39,471,678,046 38,458,810,865 49,482,844,825 부채총계 94,302,033,565 102,980,726,788 108,100,390,606 [자본금] 9,099,829,500 9,099,829,500 9,099,829,500 [자본잉여금] 23,664,179,204 23,664,179,204 23,664,179,204 [기타자본구성요소] 4,743,642,552 603,276,711 -97,627,754 [이익잉여금] 142,280,186,376 123,824,475,054 102,096,725,977 [비지배지분] - - - 자본총계 179,787,837,632 157,191,760,469 134,763,106,927 2021.01.01~2021.09.30 2020.01.01~2020.12.31 2019.01.01~2019.12.31 매출액 83,234,875,213 106,033,655,328 98,620,698,865 영업이익 23,515,583,339 31,696,873,181 26,157,695,213 법인세비용차감전순이익 23,079,842,140 27,834,215,255 24,178,024,119 당기순이익 18,455,711,322 21,890,100,887 18,424,856,953 지배회사지분순이익 18,455,711,322 21,890,100,887 18,424,856,953 소수주주지분순이익 0 0 0 주당순이익 1,016 1,203 1,012 연결에 포함된 회사수 1 1 1 나. 요약별도재무정보 (단위 : 원) 구 분 제 32 기 분기 제 31 기 제 30 기 2021년 9월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 25,631,292,444 37,623,294,677 31,425,907,769 ㆍ현금및현금성자산 13,904,980,190 23,519,738,851 20,133,239,547 ㆍ기타유동금융자산 432,247,152 711,108,089 2,315,851,890 ㆍ매출채권및기타유동채권 7,263,354,516 8,702,479,814 8,865,086,221 ㆍ재고자산 4,030,710,586 4,689,967,923 111,730,111 [비유동자산] 230,476,318,169 202,915,678,042 190,050,119,309 ㆍ기타비유동금융자산 45,913,064,383 15,157,940,230 293,030,200 ㆍ유형자산 169,448,406,332 172,991,376,690 175,018,575,124 ㆍ장기매출채권및기타비유동채권 4,197,808,264 3,849,321,932 3,730,341,771 ㆍ종속기업에대한투자자산 7,500,000,000 7,500,000,000 7,500,000,000 ㆍ기타 3,417,039,190 3,417,039,190 3,508,172,214 자산총계 256,107,610,613 240,538,972,719 221,476,027,078 [유동부채] 50,578,451,297 55,029,222,359 48,053,097,072 [비유동부채] 30,469,947,810 34,139,726,889 42,962,111,861 부채총계 81,048,399,107 89,168,949,248 91,015,208,933 [자본금] 9,099,829,500 9,099,829,500 9,099,829,500 [자본잉여금] 23,664,179,204 23,664,179,204 23,664,179,204 [기타자본구성요소] 4,743,642,552 603,276,711 -97,627,754 [이익잉여금] 137,551,560,250 118,002,738,056 97,794,437,195 자본총계 175,059,211,506 151,370,023,471 130,460,818,145 종속 ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2021.01.01~2021.09.30 2020.01.01~2020.12.31 2019.01.01~2019.12.31 매출액 78,750,488,605 99,975,457,732 86,238,103,715 영업이익 24,072,395,542 29,956,314,391 22,864,196,214 법인세비용차감전순이익 24,173,208,962 25,915,581,842 22,301,809,402 당기순이익 19,548,822,194 20,370,652,671 16,774,496,312 주당순이익 1,077 1,119 922 - 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제32기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사 및 검토를 받지 않았고, 제31기, 제30기는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다. 2. 연결재무제표 제32기 3분기, 제31기 3분기, 제31기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제32기 3분기와 제31기 3분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 수치이며, 제31기는 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표입니다. 연결 재무상태표 제 32 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 31 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 3분기말 제 31 기말 자산 유동자산 26,238,321,101 38,403,999,115 현금및현금성자산 14,064,397,839 23,955,790,134 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 20,000,000 290,000,000 매출채권 및 기타유동채권 7,709,967,873 9,000,610,229 기타유동금융자산 28,492,434 40,592,093 기타유동자산 384,752,369 427,038,736 재고자산 4,030,710,586 4,689,967,923 비유동자산 247,851,550,096 221,768,488,142 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 45,913,064,383 15,157,940,230 유형자산 194,316,328,259 199,289,186,790 영업권 3,256,315,898 3,256,315,898 영업권 이외의 무형자산 160,723,292 160,723,292 기타비유동금융자산 4,205,118,264 3,904,321,932 자산총계 274,089,871,197 260,172,487,257 부채 유동부채 54,830,355,519 64,521,915,923 매입채무 및 기타유동채무 2,695,856,658 2,782,249,184 기타유동금융부채 4,779,606,205 4,881,137,582 기타유동부채 3,661,931,548 6,039,810,832 단기차입금 28,400,000,000 30,500,000,000 당기법인세부채 2,150,995,608 3,710,786,325 유동성장기차입금 13,141,965,500 16,607,932,000 비유동부채 39,471,678,046 38,458,810,865 장기차입금 25,326,882,800 24,239,844,000 퇴직급여부채 81,484,251 378,314,196 비유동충당부채 8,753,785,511 10,118,390,627 이연법인세부채 4,283,815,371 2,656,369,161 기타비유동금융부채 1,025,710,113 1,065,892,881 부채총계 94,302,033,565 102,980,726,788 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 179,787,837,632 157,191,760,469 자본금 9,099,829,500 9,099,829,500 자본잉여금 23,664,179,204 23,664,179,204 기타자본구성요소 4,743,642,552 603,276,711 이익잉여금(결손금) 142,280,186,376 123,824,475,054 비지배지분 0 0 자본총계 179,787,837,632 157,191,760,469 자본과부채총계 274,089,871,197 260,172,487,257 연결 포괄손익계산서 제 32 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 31 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 26,408,616,546 83,234,875,213 26,054,983,548 81,305,376,083 매출원가 19,222,889,797 57,218,822,437 16,479,112,616 51,670,241,057 매출총이익 7,185,726,749 26,016,052,776 9,575,870,932 29,635,135,026 판매비와관리비 867,334,522 2,500,469,437 810,833,655 2,722,616,054 영업이익(손실) 6,318,392,227 23,515,583,339 8,765,037,277 26,912,518,972 기타이익 811,246,747 2,133,343,815 (3,253,220) 608,905,700 기타손실 766,935,314 1,450,577,952 (89,939,684) 1,270,978,630 금융수익 11,876,451 38,430,252 (40,777,483) 337,143,613 금융원가 351,052,272 1,156,937,314 437,936,896 1,576,908,739 법인세비용차감전순이익(손실) 6,023,527,839 23,079,842,140 8,373,009,362 25,010,680,916 법인세비용 439,739,763 4,624,130,818 1,762,762,936 5,349,722,552 당기순이익(손실) 5,583,788,076 18,455,711,322 6,610,246,426 19,660,958,364 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 5,583,788,076 18,455,711,322 6,610,246,426 19,660,958,364 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 기타포괄손익 2,374,458,994 5,708,897,501 (161,266,298) 834,915,660 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 2,374,458,994 5,708,897,501 (161,266,298) 834,915,660 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 7,958,247,070 24,164,608,823 6,448,980,128 20,495,874,024 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 7,958,247,070 24,164,608,823 6,448,980,128 20,495,874,024 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 438 1,016 326 1,080 연결 자본변동표 제 32 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 31 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 9,099,826,500 23,664,179,204 (97,627,754) 102,096,725,977 134,763,106,927 0 134,763,106,927 당기순이익(손실) 19,660,958,364 19,660,958,364 0 19,660,958,364 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 834,915,660 834,915,660 0 834,915,660 자기주식 거래로 인한 증감 2020.09.30 (기말자본) 9,099,829,500 23,664,179,204 737,287,906 121,757,684,341 155,258,980,951 0 155,258,980,951 2021.01.01 (기초자본) 9,099,829,500 23,664,179,204 603,276,711 123,824,475,054 157,191,760,469 0 157,191,760,469 당기순이익(손실) 18,455,711,322 18,455,711,322 0 18,455,711,322 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 5,708,897,501 5,708,897,501 0 5,708,897,501 자기주식 거래로 인한 증감 (1,568,531,660) (1,568,531,660) 0 (1,568,531,660) 2021.09.30 (기말자본) 9,099,829,500 23,664,179,204 4,743,642,552 142,280,186,376 179,787,837,632 0 179,787,837,632 연결 현금흐름표 제 32 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 31 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 영업활동현금흐름 23,312,010,033 22,771,823,949 당기순이익(손실) 18,455,711,322 19,660,958,364 당기순이익조정을 위한 가감 11,980,242,435 10,594,413,602 배당금수취(영업) 141,750,708 76,267,240 이자지급(영업) (1,134,500,064) (1,528,841,259) 이자수취(영업) 35,482,816 117,187,003 법인세납부(환급) (6,166,677,184) (6,148,161,001) 투자활동현금흐름 (26,337,324,276) (16,489,271,711) 기타유동금융자산의 처분 8,365,000 4,055,000 기타비유동금융자산의 처분 104,124,640 31,877,587 기타비유동금융자산의 취득 (133,300,000) (102,625,000) 단기금융상품의 처분 410,000,000 2,500,000,000 단기금융상품의 취득 (140,000,000) (2,135,000,000) 장기금융상품의 처분 216,997,789 장기금융상품의 취득 (253,004,011) (420,000,000) 유형자산의 처분 13,909,090 21,650,909 유형자산의 취득 (2,911,394,202) (3,080,367,436) 비유동매도가능금융자산의 취득 (23,436,024,793) (13,525,860,560) 재무활동현금흐름 (7,470,002,108) (8,756,717,024) 자기주식의 취득 (1,568,531,660) 차입금의 상환 (8,296,280,000) (16,153,867,028) 단기차입금의 증가 3,000,000,000 12,000,000,000 단기차입금의 상환 (5,100,000,000) (4,000,000,000) 장기차입금의 증가 5,000,000,000 4,750,000,000 장기차입금의 상환 (5,156,250,000) 금융리스부채의 지급 (512,190,448) (196,599,996) 임대보증금의 증가 7,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (10,495,316,351) (2,474,164,786) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 603,924,056 63,828,401 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,891,392,295) (2,410,336,385) 기초현금및현금성자산 23,955,790,134 21,781,949,051 기말현금및현금성자산 14,064,397,839 19,371,612,666 3. 연결재무제표 주석 1. 연결회사의 개요주식회사 와이엔텍(이하 "지배기업")은 1990년 8월 31일 산업폐기물처리업 및 산업폐기물의 재생업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 동 사업외 추가적으로 해운업을 영위하고 있습니다. 2008년 1월 28일 (주)와이엔텍레포츠를 합병하여 전라남도 보성군 조성면에 대중골프장업을 영위하고 있습니다. 또한, 2008년 6월 30일에 (주)호남레미콘을 합병하여 레미콘의 제조 및 판매에 대한 영업을 추가하였습니다.지배기업은 2001년 11월 9일 (주)여산에서 (주)와이엔텍으로 상호를 변경하였으며 2005년 12월 23일자로 한국거래소에 상장(KOSDAQ시장)하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 400,000천원이었으나 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 9,099,830천원입니다. 1.2 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 구분 소유지분율 소재지 결산월 업종 2021.09.30 2020.12.31 비에스쉬핑(주) 자회사 100% 100% 전남 여수 12월 해상운송업 1.3 종속기업 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기와 전기 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기 회 사 명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 손익 비에스쉬핑(주) 25,735,543 13,506,917 12,228,626 12,960,693 (1,093,366)) (2) 전기 회 사 명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 손익 비에스쉬핑(주) 27,407,091 13,820,732 13,586,359 17,757,549 1,688,611 1.4 연결대상범위의 변동 당분기 중 연결재무제표의 작성대상으로 추가되거나 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3.1 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권ㆍ채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 3.2 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 3.3 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가격변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 3.4 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익을 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 3.5 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 3.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다 3.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가 중 용지는 개별법, 원재료는 선입선출법, 저장품은 총평균법에 따라 결정됩니다. 3.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 토지 및 미술품을 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법(매립장은 생산량비례법)으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 건 물 12 ~ 60년 구 축 물 7 ~ 40년 기 계 장 치 3 ~ 5년 공 구 와 기 구 3 ~ 5년 차 량 운 반 구 3 ~ 5년 집 기 비 품 3 ~ 10년 선 박 2.5 ~ 25년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 폐기물 매립장의 경우 경제적 사용이 종료된 후에 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족함에 따라 추정 복원비용의 현재가치를 매립시설의 원가에 반영하고 동일한 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 매립시설에 계상된 추정 복원비용은 해당 매립시설의 내용연수에 따라 비용화됩니다.유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 3.9 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 동 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 3.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 3.11 무형자산 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 3.12 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 3.13 금융부채 (1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않는 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'로 인식됩니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 3.14 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 3.15 복구충당부채연결회사는 매립장의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 매립장(복구비용추정자산) 및 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 금융비용으로 인식하고 있습니다. 3.16 당기법인세 및 이연법인세중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 3.17 종업원급여 (1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며,기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 3.18 수익인식 수익은 주로 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매나 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 수행의무의 식별 연결회사는 폐기물 처리업, 해운업, 골프장운영업, 레미콘업 등을 운영하고 있습니다. 폐기물처리업은 수행의무 식별에서 식별된 폐기물 처리 용역에 대한 대가를 회사는 시장에서 관측되는 판매가격으로 각 수행의무에 배부합니다. 해운업은 고객과의 운송계약에 의해 선적지에서 양하지로 이동하는 구간을 수행의무 이행구간으로 식별하고, 수행의무에 배부된거래가격을 동 수행의무 이행구간에 걸쳐 수익으로인식하고 있습니다. 골프장운영업은 고객에게 ① 골프코스(입장수입), ② 골프카트 임대용역(임대수입), ③ 숙박용역(숙박수입)을 제공하고 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 레미콘 재화를 판매하는 사업은 일반적으로 재화나 용역의 인도시점인, 자산의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하며, 이를 하나의 수행의무로 식별합니다. 3.19 리스 (1) 리스제공자 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 연결회사는 기숙사, 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사는 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.3.20 영업부문연결영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 3.21. 계정과목 재분류비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 3.22 영업권의 손상차손 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 3.23 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 3.24 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.25 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 3.26 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 3.27 복구충당부채의 측정연결회사는 보고기간말 현재 주석24에서 설명하는 바와 같이 매립장의 사후관리비용과 복구와 관련한 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 미래에 발생할 것으로 예산되는 추정비용에 근거하여 결정됩니다.3.28 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 또한 연결회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는 보증금액과 같거나 더 높으므로 회사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다. 매 보고기간말에 비교 가능한 자산에 대해 달성된 실제 잔존가치와 미래 가격에 대한 예상을 반영하기 위해 예상 잔존가치를 검토합니다. 4. 재무위험관리 : 4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에서 이루어지고 있습니다. 자금부서에서는 관련 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 글로벌 영업활동으로 인해 외환위험이 발생하며, 외환위험이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,JPY). 구 분 통화 당분기 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 7,968,461 127,717,790 10,894,054 11,852,731 매출채권 USD 796,629 943,927 1,327,466 1,444,283 매입채무 USD 990,353 1,173,469 823,911 896,415 유동성차입금 USD 9,467,000 11,217,448 10,889,500 11,847,776 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 연결회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (200,516) 200,516 94,355 (94,355) JPY - - - 합 계 (200,516) 200,516 94,355 (94,355) (2) 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 보유중인 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치를 주기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분증권의 가격이 일정하게 1% 상승 또는 하락하는 경우 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 상승시 - - 361,440 116,136 하락시 - - (361,440) (116,136) 당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. 연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석에서 설명하고있습니다. (3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동시 연결회사의 세후이익및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원). 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 상승시 (56,820) (26,122) (56,820) (26,122) 하락시 56,820 26,122 56,820 26,122 4.1.2 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 그리고 위험국가에 소재한 거래선의 매출채권은 보험한도내에서 적절하게 위험 관리되고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 위험관리 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 14,064,397 23,955,790 유동성파생상품자산 - - 매출채권 7,709,967 9,000,610 기타유동금융자산 28,492 40,592 비유동파생상품자산 - - 기타비유동금융자산 4,205,118 3,904,322 (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. - 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실율은 2021년 09월 30일 및 2021년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1개월 초과 ~3개월 이내 연체 4개월 초과 ~6개월 이내 연체 7개월 초과 ~12개월 이내 연체 12개월 초과 ~24개월 이내 연체 2년 초과 연체 계 당기말 기대 손실률 1% 10% 15% 75% 100% 총 장부금액 7,306,9217,559,035 346,231 192,282 14,360 594,921 8,454,715 손실충당금 75,590 34,623 28,842 10,771 594,921 744,747 전기말 기대 손실률 1% 10% 15% 75% 100% 총 장부금액 8,789,821 244,091 84,512 28,682 584,309 9,731,415 손실충당금 87,898 24,409 12,677 21,512 584,309 730,805 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 730,805 726,075 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 19,605 8,067 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (5,663) (3,337) 기말 744,747 730,805 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 연결손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 신용위험에의 최대 노출을 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 8,706,829천원(전기말:9,731,415천원)입니다. (4) 대손상각비 당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 매출채권 - 손실충당금 변동 19,605 8,067 (5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액인 20,000천원입니다(전기: 290,000천원). 4.1.3 유동성위험연결회사는 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약상 현금흐름 1년미만 1-2년 2-5년 5년초과 매입채무 2,695,857 2,695,857 - - - 차입금(이자포함) 68,175,094 42,515,290 11,374,177 14,285,627 - 기타유동금융부채 3,113,727 3,113,727 - - - 유동리스부채 657,169 657,169 - - - 기타비유동금융부채 17,000 - 17,000 - - 비유동리스부채 1,008,710 - 1,008,710 - - 합 계 - 매입채무 2,782,249 2,782,249 - - - 차입금(이자포함) 73,030,172 46,086,208 9,986,635 14,551,133 2,406,196 기타유동금융부채 4,365,480 4,365,480 - - - 유동리스부채 519,723 519,723 - - - 기타비유동금융부채 10,000 - 10,000 - - 비유동리스부채 1,108,324 - 1,108,324 - - 합 계 81,815,948 53,753,660 11,104,959 14,551,133 2,406,196 4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당금액을 조정하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본총계"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 총차입금 66,868,848 71,347,776 차감: 현금및현금성자산 (14,064,397) (23,955,790) 순부채 52,804,451 47,391,986 자본총계 179,787,837 157,191,760 총자본 232,592,288 204,583,746 자본조달비율 23% 23% 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 부채 94,302,033 102,980,727 자본 179,787,837 157,191,760 부채비율 52.5% 65.5% 5. 공정가치 :5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 14,064,397 14,064,397 23,955,790 23,955,790 당기손익-공정가치측정금융자산 20,000 20,000 290,000 290,000 매출채권 7,709,967 7,709,967 9,000,610 9,000,610 기타유동금융자산 28,492 28,492 40,592 40,592 유동파생상품자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 45,913,064 45,913,064 15,157,940 15,157,940 비유동파생상품자산 - - - - 기타비유동금융자산 4,205,118 4,205,118 3,904,322 3,904,322 소계 71,941,038 71,941,038 52,349,254 52,349,254 금융부채 매입채무 2,695,856 2,695,856 2,782,249 2,782,249 기타유동금융부채 4,779,606 4,779,606 4,881,138 4,881,138 단기차입금 28,400,000 28,400,000 30,500,000 30,500,000 유동성장기차입금 13,141,965 13,141,965 16,607,932 16,607,932 장기차입금 25,326,883 25,326,883 24,239,844 24,239,844 기타비유동금융부채 1,025,710 1,025,710 1,065,893 1,065,893 소계 75,370,020 75,370,020 80,077,056 80,077,056 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 20,000 - - 290,000 - 장기금융상품 - 1,093,071 - - 816,345 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 45,619,149 293,916 - 14,864,024 293,916 - 유동파생상품자산 - - - - - - 비유동파생상품자산 - - - - - - 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무상품 20,000 2 발행자공시가격 N/A N/A 저축성보험상품 1,093,071 2 발행자공시가격 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 건설공제조합 279,416 2 발행자공시가격 N/A N/A 전남동부레미콘조합 6,500 2 발행자공시가격 N/A N/A 전남동남부레미콘조합 8,000 2 발행자공시가격 N/A N/A 6. 범주별 금융상품 :6.1 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 금융자산 재무상태표상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 20,000 290,000 장기금융상품 1,093,071 816,345 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 45,913,064 15,157,940 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 14,064,397 23,955,790 매출채권 7,709,967 9,000,610 기타유동금융자산 28,492 40,592 기타비유동금융자산 3,111,047 3,087,977 파생상품자산 위험회피 - - 합 계 71,940,038 53,349,254 (2) 금융부채 재무상태표상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 매입채무 2,695,856 2,782,249 기타유동금융부채 4,779,606 4,365,480 차입금(유동) 41,541,965 47,107,932 차입금(비유동) 25,326,883 24,239,844 기타비유동금융부채 17,000 10,000 기타금융부채 리스부채 1,665,879 1,571,551 합 계 76,027,189 80,077,056 -. 현금및현금성자산 :당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 보유현금 86,609 54,260 요구불예금 13,977,788 23,901,530 합계 14,064,397 23,955,790 -. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동항목 건설공제조합 279,416 279,416 전남동부레미콘조합 6,500 6,500 전남동남부레미콘조합 8,000 8,000 시장성 있는 지분증권 45,619,149 14,864,024 합계 45,913,065 15,157,940 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. -. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 :(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 8,454,715 9,731,415 손실충당금 (744,747) (730,805) 합계 7,709,968 9,000,610 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 기타유동금융자산 국공채 6,255 - 6,255 9,515 - 9,515 미수금 11,677 - 11,677 23,465 - 23,465 미수수익 10,559 - 10,559 7,612 - 7,613 기타비유동금융자산 국공채 - 125,250 125,250 - 119,365 119,365 장기금융상품 - 1,000 1,000 - 1,000 1,000 임직원대여금 - 16,810 16,810 - 12,100 12,100 보증금 - 2,968,987 2,968,987 - 2,955,512 2,955,512 총 장부금액 28,491 3,112,047 3,140,538 40,592 3,087,977 3,128,570 차감: 손실충당금 - - - - - - 상각후원가 28,491 3,112,047 3,140,538 40,592 3,087,977 3,128,570 (3) 손상매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 4.1.2를 참고 하시기 바랍니다. -. 파생금융상품 :연결회사는 전기말 차입금과 관련하여 환위험과 차입금의 이자율 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하였습니다.당분기말 파생금융상품은 없으며, 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전기말 자산 부채 유동항목 통화이자율스왑 109,371 - 비유동항목 통화이자율스왑 91,133 - 합계 200,504 - -. 기타유동자산 : 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 선급금 17,650 97,900 선급비용 367,102 329,139 합계 384,752 427,039 -. 재고자산 :당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 원재료 100,132 70,942 70,942 70,942 저장품 6,254 8,280 8,280 8,280 용지 3,924,324 4,610,746 4,610,746 4,610,746 합계 4,030,710 4,689,968 4,689,968 4,689,968 -. 유형자산 :(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 기초 취득/자본적지출 처분 감가상각비 대체/기타 기말 취득원가 감가상각누계액 토지 35,891,884 8,029 - - - 35,899,912 35,899,912 - 건물 12,961,166 27,500 - (289,543) - 12,699,124 18,076,529 (5,377,405) 구축물 5,944,417 - - (377,305) - 5,567,112 13,735,899 (8,168,787) 기계장치 127,772 27,500 - (72,129) 37,354 120,496 27,222,651 (27,102,155) 매립장 28,372,142 25,000 - (2,162,115) - 26,235,027 61,908,166 (35,673,139) 차량운반구 1,172,631 142,816 (1,951) (286,039) - 1,027,457 4,286,060 (3,258,602 공구와기구 232,288 38,836 - (59,625) - 211,499 1,644,831 (1,433,332) 집기비품 1,932,553 141,250 - (60,924) - 2,012,879 3,533,597 (1,520,717) 선박 92,522,313 - - (4,659,248) 1,728,267 89,591,332 117,813,644 (28,222,312) 코스 12,521,052 - - - - 12,521,052 12,521,052 - 조경 4,719,401 569,900 - - 330,904 5,620,205 5,620,205 - 사용권자산 1,563,429 - - (480,981) 565,607 1,648,055 2,710,310 (1,062,255) 건설중인자산 1,328,139 1,380,942 - - (1,546,904) 1,162,177 1,162,177 - 합계 199,289,187 2,361,773 (1,951) (8,447,908) 1,115,228 194,316,327 306,135,033 (111,818,706) 구분 전기 기초 취득/자본적지출 처분 감가상각비 대체/기타 기말 취득원가 감가상각누계액 토지 35,243,437 958,485 - - (310,038) 35,891,884 35,891,884 - 건물 13,345,788 - - (384,622) - 12,961,166 18,049,029 (5,087,863) 구축물 6,442,473 - - (524,556) 26,500 5,944,417 13,735,899 (7,791,482) 기계장치 192,727 17,900 - (82,855) - 127,772 27,037,452 (26,909,680) 매립장 24,855,167 25,000 - (1,787,114) 5,279,089 28,372,142 61,883,166 (33,511,024) 차량운반구 1,037,823 512,129 (1,672) (375,649) - 1,172,631 4,197,393 (3,024,762) 공구와기구 231,688 77,144 - (76,544) - 232,288 1,605,995 (1,373,707) 집기비품 1,918,020 - (189) (70,278) 85,000 1,932,553 3,392,346 (1,459,793) 선박 96,848,358 - - (5,486,107) 1,160,062 92,522,313 116,085,378 (23,563,065) 코스 12,521,052 - - - - 12,521,052 12,521,052 - 조경 4,217,714 501,687 - - - 4,719,401 4,719,401 - 사용권자산 489,453 - - (424,888) 1,498,864 1,563,429 2,144,703 (581,274) 건설중인자산 4,729,263 2,969,619 - - (6,370,743) 1,328,139 1,328,139 - 합계 202,072,963 5,061,964 (1,861) (9,212,613) 1,368,734 199,289,187 302,591,837 (103,302,650) (2) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 매출원가 8,341,628 9,122,354 판매비와관리비 106,280 90,259 합계 8,447,908 9,212,613 -. 담보제공자산 :당분기말과 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 담보제공자산 차입금종류 담보권자 당분기말 전기말 장부가액 담보설정금액 장부가액 담보설정금액 토지 시설자금 한국산업은행 외2 34,306,439 58,698,044 34,306,439 58,698,044 건물 9,747,777 9,880,223 코스 12,521,052 12,521,052 조경 5,620,205 4,719,401 기계장치 2 2 선박 74,188,843 $53,200,000 75,863,339 $53,200,000 12,000,000 12,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 운영자금 전문건설공제조합 279,416 216,600 279,416 216,600 차량운반구 미지급금 벤츠파이낸셜서비스 - - - - 합계 112,733,347 137,569,872 -. 리스 : (1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 사용권자산 건물 317,711 423,615 차량운반구 1,326,843 1,120,563 비품 3,500 19,250 합계 1,648,054 1,563,428 구분 당기말 전기말 리스부채 유동 657,169 515,658 비유동 1,008,710 1,055,893 합계 1,665,879 1,571,551 (2) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 105,903 141,205 차량운반구 360,354 262,683 비품 15,750 21,000 합계 482,007 424,888 -. 영업권과 무형자산 :(1) 당분기와 전기 중 영업권과 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 기초 취득 처분 기말 영업권 3,256,316 - - 3,256,316 회원권 160,723 - - 160,723 합계 3,417,039 - - 3,417,039 구분 전기 기초 취득 처분 기말 영업권 3,256,316 - - 3,256,316 회원권 160,723 - - 160,723 합계 3,417,039 - - 3,417,039 (2) 영업권의 손상검사영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 레미콘 영업부문으로 배분되었습니다. 당분기말과 전기말의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다.연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장률 가정이 사용되었습니다. 당분기말과 전기말의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 당기말 전기말 매출액이익률 12.49% 12.49% 매출성장률(*1) 0.00% 0.00% 영구성장률(*2) 0.00% 0.00% 세전할인율(*3) 5.78% 5.78% (*1) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장률로 과거 성장치 를 기초로 산정되었습니다. (*2) 연결회사의 실적치와 5년 이후 예상되는 산업보고서의 수치를 고려한 성장률입니다. (*3) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율입니다. 연결회사는 매출액성장률을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용된 영구성장률은 보수적 관점에서 고려하였으며, 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. -. 매입채무와 기타금융부채 :(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 2,695,856 2,782,249 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 미지급금 4,094,101 4,325,697 유동리스부채 657,169 515,658 미지급비용 28,336 39,782 소계 4,779,606 4,881,137 기타비유동금융부채 임대보증금 17,000 10,000 비유동리스부채 1,008,710 1,055,893 소계 1,025,710 1,065,893 합계 5,805,316 5,947,030 -. 기타유동부채 :당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 선수금 2,677,655 4,286,201 예수금 409,215 938,429 선수수익 13,833 17,292 미지급비용 476,391 775,205 부가세예수금 84,837 22,685 합계 3,661,931 6,039,812 -. 차입금 :(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금대출 한국산업은행 1.81~1.93 27,000,000 29,000,000 운전자금대출 기업은행 2.27 900,000 1,000,000 운전자금대출 한국산업은행 2.83 500,000 500,000 합계 28,400,000 30,500,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 산업시설자금 광주은행 1.39~2.28 6,026,400 7,750,000 일반운전자금 국민은행 2.03~2.17 6,600,000 3,400,000 산업시설자금 한국산업은행 1.95~2.73 14,625,000 17,850,000 외화시설자금(*) 한국산업은행 1.73~1.82 7,492,123 4,062,048 외화시설자금(*) 광주은행 1.60 3,725,326 7,785,728 소계 38,468,849 40,847,776 유동성대체 (13,141,965) (16,607,932) 합계 25,326,884 24,239,844 (*) 상기 외화차입금의 외화금액은 당분기말 $9,467,000(전기말: $10,889,500)입니다. (3) 회사는 차입금과 관련하여 최대주주 및 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. -. 순확정급여부채 :(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 4,859,198 4,855,265 사외적립자산의 공정가치 (4,777,714) (4,476,951) 재무상태표상 부채 81,484 378,314 -. 복구충당부채 :당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초금액 10,118,391 4,247,723 전입(환입) 등 110,796 5,794,556 사용 (1,457,184) (54,962) 기타(할인액 상각) - 131,074 기말금액 8,772,003 10,118,391 -. 자본금과 자본잉여금 : 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 주식의 수 보통주 18,199,659주 보통주 18,199,659주 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 23,664,179 23,664,179 -. 기타자본구성요소 :당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 6,431,817 722,919 자기주식 (1,568,532) - 자기주식처분손실 (119,642) (119,642) 합 계 4,743,643 603,277 -. 매출액 :당분기와 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 재화의 판매로 인한 수익 8,186,702 11,223,593 용역의 제공으로 인한 수익 75,048,173 70,081,783 합계 83,234,875 81,305,376 -. 판매비와관리비 : 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 1,332,402 1,340,903 퇴직급여 172,137 152,921 일용노임 - - 사무용품비 4,243 4,092 복리후생비 128,336 164,580 여비교통비 21,524 8,520 통신비 11,902 6,186 지급수수료 363,999 390,599 지급임차료 24,128 37,412 소모품비 5,992 19,509 세금과공과 84,321 116,638 수선비 7,907 135,984 보험료 23,433 25,369 접대비 128,212 109,686 광고선전비 6,000 12,000 운반비 3 20 직업훈련비 290 - 차량유지비 26,580 29,257 도서인쇄비 5,167 2,744 조경비 8,800 6,000 감가상각비 109,492 142,369 대손상각비 19,605 5,263 협회비 - 12,561 합계 2,500,469 2,722,616 -. 비용의 성격별 분류 :당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 원재료 및 소모품의 사용액 7,764,631 9,591,374 종업원급여 7,171,317 6,949,571 감가상각비 8,447,908 6,585,520 기타비용 36,335,435 31,266,392 합계(*) 59,719,291 54,392,857 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.-. 기타수익 및 기타비용 :(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 11,958 21,639 배당금수익 141,751 76,267 외환차익 297,336 237,994 임대료수익 40,500 42,120 외화환산이익 607,829 128,805 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 23,722 - 잡이익 1,010,248 102,080 합계 2,133,343 608,905 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기부금 164,247 295,200 외환차손 356,076 831,099 유형자산처분손실 - 1,659 외화환산손실 930,014 128,098 잡손실 241 14,922 합계 1,450,578 1,270,978 -. 금융수익 및 금융비용 : 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 38,392 127,763 복구충당부채환입 - - 파생상품거래이익 - 209,380 파생상품평가이익 - - 합계 38,392 337,143 금융비용 상각후원가로 측정하는 금융 부채의 이자비용 1,046,141 1,521,006 리스부채의 이자비용 - - 복구충당부채전입 110,796 55,902 합계 1,156,937 1,576,908 -. 영업으로부터 창출된 현금 :(1) 당분기와 전분기의 영업으로 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기순이익 18,455,711 19,660,958 조정항목: 법인세비용 4,624,130 5,349,722 이자수익 (38,430) (127,763) 배당금수익 (141,751) (76,267) 금융비용 1,156,937 1,576,908 퇴직급여 568,286 560,076 대손상각비 19,605 5,263 감가상각비 8,447,908 6,585,520 유형자산처분손실 - 1,659 외화환산손실 930,014 128,098 기부금 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (23,722) - 복구충당부채환입 (1,120,659) - 파생상품거래이익 - (209,379) 파생상품평가이익 - - 유형자산처분이익 (11,957) (21,638) 외화환산이익 (607,829) (128,804) 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 1,542,965 125,046 미수금의 감소(증가) 11,787 (97,656) 파생상품자산의 감소 409,884 선급금의 감소(증가) 80,249 78,727 선급비용의 감소 (37,963) 98,141 선급법인세의 감소 4 22,454 저장품의 감소(증가) 2,025 (869) 원재료의 감소(증가) (29,190) 62,881 용지의 감소 686,422 - 미지급법인세의 증가 (4) (22,454) 매입채무의 증가(감소) (96,511) 66,272 미지급금의 증가(감소) (485,617) (2,163,982) 선수금의 증가 (1,608,545) (76,222) 예수금의 증가 (529,213) (88,543) 선수수익의 감소 (3,458) (5,100) 부가세예수금의 감소 62,152 (128,153) 미지급비용의 증가 (308,330) (220,263) 퇴직금의 지급 (515,858) (381,326) 사외적립자산의 증가 (349,257) (690,120) 복구충당부채의 증가(감소) (243,945) (37,696) 영업에서 창출된 현금흐름 30,435,956 30,255,371 -. 우발채무와 약정사항 :(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금융기관 약정한도 대출실행금액 일반운전자금 기업은행 900,000 900,000 국민은행 1,000,000 600,000 국민은행 3,000,000 1,000,000 국민은행 5,000,000 5,000,000 한국산업은행 15,000,000 15,000,000 한국산업은행 9,000,000 9,000,000 신한은행 3,000,000 3,000,000 한국산업은행 500,000 500,000 기업시설자금 광주은행 5,000,000 1,875,000 광주은행 5,000,000 4,151,400 한국산업은행 10,000,000 5,400,000 한국산업은행 11,500,000 8,825,000 외화시설자금 광주은행 $7,000,000 $1,123,000 광주은행 $9,000,000 $5,200,000 산업은행 $4,000,000 $3,144,000 구매자금대출약정(*) 광주은행 2,000,000 298,422 기업은행 3,000,000 272,909 국민은행 500,000 233,235 합계 74,400,000$20,000,000 56,055,966$9,467,000 (*) 당분기말 현재 구매자금대출약정과 관련한 실행금액은 매입채무 및 미지급금으로 계상되어 있습니다. (2) 서울보증보험㈜로부터 공사이행보증 및 폐기물처리용역 인허가 등의 계약과 관련하여 17,637,782천원의 보증 등을 제공받고 있습니다.또한, 전문건설공제조합으로부터 건설공사의 계약 및 하자보증과 관련하여 411,631천원의 보증을 제공받고 있습니다.(3) 중소기업중앙회로부터 레미콘판매 계약 등과 관련하여 89,507천원의 보증을 제공받고 있습니다.-. 계약부채 : 당분기말 현재 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같으며, 전기말 계약부채는 없습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 계약부채(*) 909,011 - (*) 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다.-. 특수관계자 :(1) 연결회사의 최상위지배자는 박용하입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 회사와 거래가 있는 특수관계자의 범주별 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최상위지배자 박용하 박용하 주요경영진 박지영, 김연석 박지영, 김연석 기타특수관계자 ㈜신도이엔씨, (재)우종문화재단, 삼미기업㈜, ㈜호남진흥, ㈜성광기업,비에스탱커㈜, ㈜신도아스콘 ㈜신도이엔씨, (재)우종문화재단, 삼미기업㈜, ㈜호남진흥, ㈜성광기업,비에스탱커㈜, ㈜신도아스콘 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계 특수관계자의명칭 내용 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 기타특수관계자 ㈜신도이엔씨 레미콘매출 - - - - 공사비 - - - - (재)우종문화재단 임대료수익 40,500 - 40,500 - 지급수수료 - 73,800 - 73,800 기부금 - - - - ㈜성광기업 골프장매출 - - 20,000 - 삼미기업㈜ 유형자산취득 - 100,000 - 152,000 ㈜호남진흥 유형자산취득 - 292,000 - 106,500 비에스탱커㈜ 잡이익 8,541 - - - 지급수수료 - 4,000 - - 유형자산취득 - - - - ㈜신도아스콘 유형자산매각 - 3,510 100 - 수선비 등 - - - 98,660 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 특수관계자의명칭 내용 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 기타특수관계자 ㈜신도이엔씨 매입채무 - 377,601 - 377,601 (재)우종문화재단 미수금 4,950 - 4,950 - 미지급금 - 8,700 - 8,700 비에스탱커㈜ 미수금 - - 14,913 - 삼미기업㈜ 선급금 - - - - ㈜호남진흥 선급금 - - - - (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계 구분 특수관계자의명칭 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 최상위지배자 박용하 한국산업은행 46,350,000 2016.03.08~2025.06.28 자금차입 광주은행 6,026,400 2016.06.14~2024.06.15 자금차입 기업은행 1,080,000 2021.02.21~2022.02.21 자금차입 광주은행 1,596,771 2013.12.12~2022.11.15 자금차입 광주은행 7,393,776 2014.04.15~2028.03.15 자금차입 주요경영진 박지영 국민은행 550,000 2016.08.09~2022.08.07 자금차입 및 구매자금대출약정 기타특수관계자 삼미기업(주) 광주은행 1,596,771 2013.12.12~2022.11.15 자금차입 광주은행 7,393,776 2014.04.15~2028.03.15 자금차입 (주)호남진흥 광주은행 1,596,771 2013.12.12~2022.11.15 자금차입 광주은행 7,393,776 2014.04.15~2028.03.15 자금차입 상기 이외에 연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜의 공사이행보증 및 계약보증 등과 관련하여 최상위지배자(최대주주)로부터 9,130,938천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요경영자는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임이 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하고 있습니다. 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,389,937 1,405,249 퇴직급여 180,792 176,101 합계 1,570,729 1,581,350 -. 영업부문 정보 :(1) 연결회사는 영업부문의 성과를 매출총이익에 근거하여 평가하고 있으며, 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 환경 레미콘 골프장 해운 분양 합계 매출액 32,593,869 8,186,702 8,394,693 41,650,321 885,597 91,771,182 매출원가 10,668,712 7,087,827 5,448,817 41,803,351 686,422 65,695,129 매출총이익 21,925,157 1,098,875 2,945,876 (153,030) 199,175 26,016,053 감가상각비 2,659,907 66,906 1,058,637 4,662,458 - 8,447,908 구분 전분기 환경 레미콘 골프장 해운 합계 매출액 31,256,165 11,223,593 6,234,121 32,591,497 81,305,376 매출원가 10,285,543 9,301,044 4,564,422 27,519,232 51,670,241 매출총이익 20,970,622 1,922,549 1,669,699 5,072,265 29,635,135 감가상각비 1,636,530 66,906 835,551 4,046,533 6,585,520 (2) 당분기와 전분기의 회사의 영업부문활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다. 4. 재무제표 제32기 3분기, 제31기 3분기, 제31기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제32기 3분기와 제31기 3분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 수치이며, 제31기는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 재무상태표 제 32 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 31 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 3분기말 제 31 기말 자산 유동자산 25,631,292,444 37,623,294,677 현금및현금성자산 13,904,980,190 23,519,738,851 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 20,000,000 290,000,000 매출채권 및 기타유동채권 7,263,354,516 8,702,479,814 기타유동금융자산 28,492,434 40,592,093 기타유동자산 383,754,718 380,515,996 재고자산 4,030,710,586 4,689,967,923 비유동자산 230,476,318,169 202,915,678,042 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 45,913,064,383 15,157,940,230 유형자산 169,448,406,332 172,991,376,690 영업권 3,256,315,898 3,256,315,898 영업권 이외의 무형자산 160,723,292 160,723,292 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 7,500,000,000 7,500,000,000 기타비유동금융자산 4,197,808,264 3,849,321,932 자산총계 256,107,610,613 240,538,972,719 부채 유동부채 50,578,451,297 55,029,222,359 매입채무 및 기타유동채무 1,272,321,055 1,540,691,068 기타유동금융부채 5,031,720,083 5,142,187,294 기타유동부채 3,563,810,041 6,001,895,612 단기차입금 27,900,000,000 30,000,000,000 유동성장기차입금 10,659,600,000 8,813,500,000 당기법인세부채 2,151,000,118 3,530,948,385 비유동부채 30,469,947,810 34,139,726,889 장기차입금 16,591,800,000 20,186,500,000 퇴직급여부채 76,191,665 374,185,020 비유동충당부채 8,753,785,511 10,118,390,627 이연법인세부채 4,022,460,521 2,394,758,361 기타비유동금융부채 1,025,710,113 1,065,892,881 부채총계 81,048,399,107 89,168,949,248 자본 자본금 9,099,829,500 9,099,829,500 자본잉여금 23,664,179,204 23,664,179,204 기타자본구성요소 4,743,642,552 603,276,711 이익잉여금(결손금) 137,551,560,250 118,002,738,056 자본총계 175,059,211,506 151,370,023,471 자본과부채총계 256,107,610,613 240,538,972,719 포괄손익계산서 제 32 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 31 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 24,904,247,987 78,750,488,605 24,040,627,623 76,571,091,691 매출원가 17,887,529,676 52,422,260,622 15,035,127,183 49,516,268,902 매출총이익 7,016,718,311 26,328,227,983 9,005,500,440 27,054,822,789 판매비와관리비 797,666,535 2,255,832,441 748,776,695 2,499,163,425 영업이익(손실) 6,219,051,776 24,072,395,542 8,256,723,745 24,555,659,364 기타이익 750,090,955 1,438,945,642 (37,786,753) 556,015,196 기타손실 161,519,875 368,510,855 141,448,750 902,579,466 금융수익 11,870,531 38,392,442 (40,860,084) 336,388,728 금융원가 298,632,080 1,008,013,809 350,024,944 1,248,754,629 법인세비용차감전순이익(손실) 6,520,861,307 24,173,208,962 7,686,603,214 23,296,729,193 법인세비용 439,739,763 4,624,386,768 1,761,314,603 5,146,757,670 당기순이익(손실) 6,081,121,544 19,548,822,194 5,925,288,611 18,149,971,523 기타포괄손익 2,374,458,994 5,708,897,501 (161,266,298) 834,915,660 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 2,374,458,994 5,708,897,501 (161,266,298) 834,915,660 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 2,374,458,994 5,708,897,501 (161,266,298) 834,915,660 총포괄손익 8,455,580,538 25,257,719,695 5,764,022,313 18,984,887,183 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 466 1,077 326 997 자본변동표 제 32 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 31 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 9,099,829,500 23,664,179,204 (97,627,754) 97,794,437,195 130,460,818,145 당기순이익(손실) 18,149,971,523 18,149,971,523 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 834,915,660 834,915,660 자기주식 거래로 인한 증감 2020.09.30 (기말자본) 9,099,826,500 23,664,179,204 737,287,906 115,944,408,718 149,445,705,328 2021.01.01 (기초자본) 9,099,826,500 23,664,179,204 603,276,711 118,002,738,056 151,370,023,471 당기순이익(손실) 19,548,822,194 19,548,822,194 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 5,708,897,501 5,708,897,501 자기주식 거래로 인한 증감 (1,568,531,660) (1,568,531,660) 2021.09.30 (기말자본) 9,099,826,500 23,664,179,204 4,743,642,552 137,551,560,250 175,059,211,506 현금흐름표 제 32 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 31 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 영업활동현금흐름 21,535,006,461 19,841,707,893 당기순이익(손실) 19,548,822,194 18,149,971,523 당기순이익조정을 위한 가감 8,781,399,846 8,692,738,792 배당금수취(영업) 141,750,708 76,267,240 이자지급(영업) (985,576,559) (1,200,687,149) 이자수취(영업) 35,445,006 116,432,118 법인세납부(환급) (5,986,834,734) (5,993,014,631) 투자활동현금흐름 (25,833,909,563) (15,947,416,632) 기타유동금융자산의 처분 8,365,000 4,055,000 기타유동금융자산의 취득 기타비유동금융자산의 처분 49,124,640 31,877,587 기타비유동금융자산의 취득 (125,990,000) (47,625,000) 당기손익인식금융자산의 처분 360,000,000 2,500,000,000 당기손익인식금융자산의 취득 (90,000,000) (2,135,000,000) 비유동매도가능금융자산의 취득 (23,436,024,793) (13,525,860,560) 장기금융상품의 처분 16,997,789 장기금융상품의 취득 (253,004,011) (360,000,000) 유형자산의 처분 13,909,090 21,650,909 유형자산의 취득 (2,360,289,489) (2,453,512,357) 재무활동현금흐름 (5,922,322,108) (6,623,849,996) 자기주식의 취득 (1,568,531,660) 차입금의 상환 (6,748,600,000) (9,271,000,000) 단기차입금의 증가 3,000,000,000 12,000,000,000 단기차입금의 상환 (5,100,000,000) (4,000,000,000) 장기차입금의 증가 5,000,000,000 장기차입금의 상환 (5,156,250,000) 금융리스부채의 지급 (512,190,448) (196,599,996) 임대보증금의 증가 7,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (10,221,225,210) (2,729,558,735) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 606,466,549 73,784,764 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,614,758,661) (2,655,773,971) 기초현금및현금성자산 23,519,738,851 20,133,239,547 기말현금및현금성자산 13,904,980,190 17,477,465,576 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 와이엔텍(이하 "회사")은 1990년 8월 31일 산업폐기물처리업 및 산업폐기물의 재생업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 동 사업외 추가적으로 해운업을 영위하고 있습니다. 2008년 1월 28일 (주)와이엔텍레포츠를 합병하여 전라남도 보성군 조성면에 대중골프장업을 영위하고 있습니다. 또한, 2008년 6월 30일에 (주)호남레미콘을 합병하여 레미콘의 제조 및 판매에 대한 영업을 추가하였습니다.회사는 2001년 11월 9일 (주)여산에서 (주)와이엔텍으로 상호를 변경하였으며 2005년 12월 23일자로 한국거래소에 상장(KOSDAQ시장)하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 400,000천원이었으나 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 9,099,830천원입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.3.1 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3.2 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 3.3 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가격변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 3.4 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익을 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 3.5 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 3.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다 3.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가 중 용지는 개별법, 원재료는 선입선출법, 저장품은 총평균법에 따라 결정됩니다. 3.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 토지 및 미술품을 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법(매립장은 생산량비례법)으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 건 물 12 ~ 60년 구 축 물 7 ~ 40년 기 계 장 치 3 ~ 5년 공 구 와 기 구 3 ~ 5년 차 량 운 반 구 3 ~ 5년 집 기 비 품 3 ~ 10년 선 박 2.5 ~ 25년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 폐기물 매립장의 경우 경제적 사용이 종료된 후에 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족함에 따라 추정 복원비용의 현재가치를 매립시설의 원가에 반영하고 동일한 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 매립시설에 계상된 추정 복원비용은 해당 매립시설의 내용연수에 따라 비용화됩니다.유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 3.9 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 동 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 3.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 3.11 무형자산 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 3.12 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 3.13 금융부채 (1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않는 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'로 인식됩니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 3.14 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 3.15 복구충당부채회사는 매립장의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 매립장(복구비용추정자산) 및 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 금융비용으로 인식하고 있습니다. 3.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 3.17 종업원급여 (1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며,기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 3.18 수익인식 수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매나 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 수행의무의 식별 회사는 폐기물 처리업, 해운업, 골프장운영업, 레미콘업 등을 운영하고 있습니다. 폐기물처리업은 수행의무 식별에서 식별된 폐기물 처리 용역에 대한 대가를 회사는 시장에서 관측되는 판매가격으로 각 수행의무에 배부합니다. 해운업은 고객과의 운송계약에 의해 선적지에서 양하지로 이동하는 구간을 수행의무 이행구간으로 식별하고, 수행의무에 배부된거래가격을 동 수행의무 이행구간에 걸쳐 수익으로인식하고 있습니다. 골프장운영업은 고객에게 ① 골프코스(입장수입), ② 골프카트 임대용역(임대수입), ③ 숙박용역(숙박수입)을 제공하고 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 레미콘 재화를 판매하는 사업은 일반적으로 재화나 용역의 인도시점인, 자산의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하며, 이를 하나의 수행의무로 식별합니다. 3.19 리스 (1) 리스제공자 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 회사는 기숙사, 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 회사는 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.3.20 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 3.21. 계정과목 재분류비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 3.22 영업권의 손상차손 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 3.23 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 3.24 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.25 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 3.26 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 3.27 복구충당부채의 측정회사는 보고기간말 현재 주석24에서 설명하는 바와 같이 매립장의 사후관리비용과 복구와 관련한 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 미래에 발생할 것으로 예산되는 추정비용에 근거하여 결정됩니다.3.28 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 또한 회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는 보증금액과 같거나 더 높으므로 회사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다. 매 보고기간말에 비교 가능한 자산에 대해 달성된 실제 잔존가치와 미래 가격에 대한 예상을 반영하기 위해 예상 잔존가치를 검토합니다. 4. 재무위험관리 : 4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에서 이루어지고 있습니다. 자금부서에서는 관련 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 글로벌 영업활동으로 인해 외환위험이 발생하며, 외환위험이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,JPY). 구 분 통화 당분기 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 7,868,542 9,323,435 10,559,476 11,488,710 매출채권 USD 796,629 943,927 905,666 985,365 매입채무 USD 990,353 1,173,469 464,783.71 505,685 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 909,389 (909,389) 1,196,839 (1,196,839) JPY - - - 합 계 909,389 (909,389) 1,196,839 (1,196,839) (2) 가격위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 보유중인 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치를 주기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분증권의 가격이 일정하게 1% 상승 또는 하락하는 경우 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 상승시 - - 361,440 116,136 하락시 - - (361,440) (116,136) 당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. 회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석에서 설명하고있습니다. (3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동시 회사의 세후이익및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원). 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 상승시 (47,934) (40,611) (47,934) (40,611) 하락시 47,934 40,611 47,934 40,611 4.1.2 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 그리고 위험국가에 소재한 거래선의 매출채권은 보험한도내에서 적절하게 위험 관리되고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 위험관리 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 13,904,980 23,519,739 유동성파생상품자산 - - 매출채권 7,263,355 8,702,480 기타유동금융자산 28,492 40,592 비유동파생상품자산 - - 기타비유동금융자산 4,197,808 3,849,322 (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. - 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실율은 2021년 09월 30일 및 2021년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1개월 초과 ~3개월 이내 연체 4개월 초과 ~6개월 이내 연체 7개월 초과 ~12개월 이내 연체 12개월 초과 ~24개월 이내 연체 2년 초과 연체 계 당기말 기대 손실률 1% 10% 15% 75% 100% 총 장부금액 6,853,250 346,231 192,282 14,360 594,921 8,001,044 손실충당금 68,532 34,623 28,842 10,771 594,921 737,689 전기말 기대 손실률 1% 10% 15% 75% 100% 총 장부금액 8,488,679 244,091 84,512 28,683 584,309 9,430,274 손실충당금 84,887 24,409 12,677 21,512 584,309 727,794 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 727,794 717,676 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 15,559 13,455 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (5,663) (3,337) 기말 737,689 727,794 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 신용위험에의 최대 노출을 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 8,001,044천원(전기말:9,430,273천원)입니다. (4) 대손상각비 당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 매출채권 - 손실충당금 변동 15,558 13,455 (5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액인 20,000천원입니다(전기: 290,000천원). 4.1.3 유동성위험회사는 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약상 현금흐름 1년미만 1-2년 2-5년 5년초과 매입채무 1,272,321 1,272,321 - - - 차입금(이자포함) 56,457,647 39,391,922 8,750,809 8,314,916 - 기타유동금융부채 3,365,841 3,365,841 - - - 유동리스부채 657,169 657,169 - - - 기타비유동금융부채 17,000 - 17,000 - - 비유동리스부채 1,008,710 - 1,008,710 - - 합 계 62,778,688 44,687,253 9,776,519 8,314,916 - 매입채무 1,540,691 1,540,691 - - - 차입금(이자포함) 60,456,529 38,590,707 9,070,237 12,795,585 - 기타유동금융부채 4,626,529 4,626,529 - - - 유동리스부채 519,723 519,723 - - - 기타비유동금융부채 10,000 - 10,000 - - 비유동리스부채 1,108,324 - 1,108,324 - - 합 계 68,261,796 45,277,650 10,188,561 12,795,585 - 4.2 자본위험관리회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당금액을 조정하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본총계"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 총차입금 55,141,400 59,000,000 차감: 현금및현금성자산 (13,904,980) (23,519,739) 순부채 41,236,420 35,480,261 자본총계 175,059,212 151,370,023 총자본 216,295,632 186,850,285 자본조달비율 19% 19% 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 부채 81,048,399 89,168,949 자본 175,059,212 151,370,023 부채비율 46.30% 58.91% 5. 공정가치 :5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 13,904,980 13,904,980 23,519,739 23,519,739 당기손익-공정가치측정금융자산 20,000 20,000 290,000 290,000 매출채권 7,263,355 7,263,355 8,702,480 8,702,480 기타유동금융자산 28,492 28,492 40,592 40,592 유동파생상품자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 45,913,064 45,913,064 15,157,940 15,157,940 비유동파생상품자산 - - - - 기타비유동금융자산 4,197,808 4,197,808 3,849,322 3,849,322 소계 71,327,699 71,327,699 51,560,073 51,560,073 금융부채 매입채무 1,272,321 1,272,321 1,540,691 1,540,691 기타유동금융부채 5,031,720 5,031,720 5,142,187 5,142,187 단기차입금 27,900,000 27,900,000 30,000,000 30,000,000 유동성장기차입금 10,659,600 10,659,600 8,813,500 8,813,500 장기차입금 16,591,800 16,591,800 20,186,500 20,186,500 기타비유동금융부채 1,025,710 1,025,710 1,065,893 1,065,893 소계 62,481,151 62,481,151 66,748,771 66,748,771 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 20,000 - - 290,000 - 장기금융상품 - 1,093,071 - - 816,345 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 45,619,149 293,916 - 14,864,024 293,916 - 유동파생상품자산 - - - - - - 비유동파생상품자산 - - - - - - 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무상품 20,000 2 발행자공시가격 N/A N/A 저축성보험상품 1,093,071 2 발행자공시가격 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 건설공제조합 279,416 2 발행자공시가격 N/A N/A 전남동부레미콘조합 6,500 2 발행자공시가격 N/A N/A 전남동남부레미콘조합 8,000 2 발행자공시가격 N/A N/A 6. 범주별 금융상품 :6.1 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 금융자산 재무상태표상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 20,000 290,000 장기금융상품 1,093,071 816,345 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 45,913,064 15,157,940 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 13,904,980 23,519,739 매출채권 7,263,355 8,702,480 기타유동금융자산 28,492 40,592 기타비유동금융자산 3,104,737 3,032,977 파생상품자산 위험회피 - - 합 계 71,327,699 51,560,073 (2) 금융부채 재무상태표상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 매입채무 1,272,321 1,540,691 기타유동금융부채 5,031,720 4,626,529 차입금(유동) 38,559,600 38,813,500 차입금(비유동) 16,591,800 20,186,500 기타비유동금융부채 17,000 10,000 기타금융부채 리스부채 1,665,879 1,571,551 합 계 63,138,320 66,748,771 -. 현금및현금성자산 :당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 보유현금 86,609 54,260 요구불예금 13,818,371 23,465,479 합계 13,904,980 23,519,739 -. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동항목 건설공제조합 279,416 279,416 전남동부레미콘조합 6,500 6,500 전남동남부레미콘조합 8,000 8,000 시장성 있는 지분증권 45,619,149 14,864,024 합계 45,913,065 15,157,940 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. -. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 :(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 8,001,044 9,430,274 손실충당금 (737,689) (727,794) 합계 7,263,355 8,702,480 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 기타유동금융자산 국공채 6,255 - 6,255 9,515 - 9,515 미수금 11,677 - 11,677 23,465 - 23,465 미수수익 10,559 - 10,559 7,612 - 7,613 기타비유동금융자산 국공채 - 125,250 125,250 - 119,365 119,365 장기금융상품 - 1,000 1,000 - 1,000 1,000 임직원대여금 - 16,810 16,810 - 12,100 12,100 보증금 - 2,961,677 2,961,677 - 2,900,512 2,900,512 총 장부금액 28,491 3,104,737 3,133,228 40,592 3,032,977 3,073,570 차감: 손실충당금 - - - - - - 상각후원가 40,592 3,032,977 3,073,570 (3) 손상매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 4.1.2를 참고 하시기 바랍니다. -. 파생금융상품 :회사는 전기말 차입금과 관련하여 환위험과 차입금의 이자율 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하였습니다.당분기말 파생금융상품은 없으며, 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전기말 자산 부채 유동항목 통화이자율스왑 109,371 - 비유동항목 통화이자율스왑 91,133 - 합계 200,504 - -. 기타유동자산 : 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 선급금 17,650 97,900 선급비용 366,105 282,616 합계 383,755 380,516 -. 종속기업투자주식 :당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 보유주식수㈜ 지분율(%) 당분기말 전기말 비에스쉬핑㈜ 1,420,000 100.00 7,500,000 7,500,000 (2) 당분기와 전기 중 종속기업 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 기초 취득 처분 기말 종속기업투자 7,500,000 - - 7,500,000 구분 전기 기초 취득 처분 기말 종속기업투자 7,500,000 - - 7,500,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 회사가 투자하고 있는 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 명 당분기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 비에스쉬핑㈜ 25,735,543 13,506,917 12,228,626 12,960,693 (1,093,111) 회 사 명 전기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 비에스쉬핑㈜ 27,407,091 13,820,732 13,586,359 17,757,549 1,688,611 -. 재고자산 :당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 원재료 100,132 70,942 70,942 70,942 저장품 6,254 8,280 8,280 8,280 용지 3,924,324 4,610,746 4,610,746 4,610,746 합계 4,030,710 4,689,968 4,689,968 4,689,968 -. 유형자산 :(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 기초 취득/자본적지출 처분 감가상각비 대체/기타 기말 취득원가 감가상각누계액 토지 35,891,884 8,029 - - - 35,899,912 35,899,912 - 건물 12,961,166 27,500 - (289,543) - 12,699,124 18,076,529 (5,377,405) 구축물 5,944,417 - - (377,305) - 5,567,112 13,735,899 (8,168,787) 기계장치 127,772 27,500 - (72,129) 37,354 120,496 27,222,651 (27,102,155) 매립장 28,372,142 25,000 - (2,162,115) - 26,235,027 61,908,166 (35,673,139) 차량운반구 1,169,063 142,816 (1,951) (282,827) - 1,027,101 4,264,656 (3,237,555) 공구와기구 232,288 38,836 - (59,625) - 211,499 1,644,831 (1,433,332) 집기비품 1,932,553 141,250 - (60,924) - 2,012,879 3,533,597 (1,520,717) 선박 67,163,764 - - (2,681,466) 1,178,646 65,660,943 79,474,791 (13,813,848) 코스 12,521,052 - - - - 12,521,052 12,521,052 - 조경 4,719,401 569,900 - - 330,904 5,620,205 5,620,205 - 사용권자산 1,563,429 - - (480,981) 565,607 1,648,055 2,710,310 (1,062,255) 건설중인자산 392,446 1,379,458 - - (1,546,904) 225,000 225,000 - 합계 172,991,377 2,360,289 (1,951) (6,466,916) 565,607 169,448,406 266,837,599 (97,389,193) 구분 전기 기초 취득/자본적지출 처분 감가상각비 대체/기타 기말 취득원가 감가상각누계액 토지 35,243,437 958,485 - - (310,038) 35,891,884 35,891,884 - 건물 13,345,788 - - (384,622) - 12,961,166 18,049,029 (5,087,863) 구축물 6,442,473 - - (524,556) 26,500 5,944,417 13,735,899 (7,791,482) 기계장치 192,727 17,900 - (82,855) - 127,772 27,037,452 (26,909,680) 매립장 24,855,167 25,000 - (1,787,114) 5,279,089 28,372,142 61,883,166 (33,511,024) 차량운반구 1,029,974 512,129 (1,672) (371,368) - 1,169,063 4,175,989 (3,006,925) 공구와기구 231,688 77,144 - (76,544) - 232,288 1,605,995 (1,373,707) 집기비품 1,918,020 - (189) (70,278) 85,000 1,932,553 3,392,346 (1,459,793) 선박 70,473,233 - - (3,309,469) - 67,163,764 78,296,146 (11,132,382) 코스 12,521,052 - - - - 12,521,052 12,521,052 - 조경 4,217,714 501,687 - - - 4,719,401 4,719,401 - 사용권자산 489,453 - - (424,888) 1,498,864 1,563,429 2,144,702 (581,274) 건설중인자산 4,057,849 1,545,278 - - (5,210,681) 392,446 392,446 - 합계 175,018,575 3,637,623 (1,861) (7,031,694) 1,368,734 172,991,377 263,845,507 (90,854,130) (2) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 매출원가 6,360,636 6,945,716 판매비와관리비 106,280 85,978 합계 6,466,916 7,031,694 -. 담보제공자산 :당분기말과 전기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 담보제공자산 차입금종류 담보권자 당분기말 전기말 장부가액 담보설정금액 장부가액 담보설정금액 토지 시설자금 한국산업은행 외2 34,306,439 58,698,044 34,306,439 58,698,044 건물 9,747,777 9,880,223 코스 12,521,052 12,521,052 조경 5,620,205 4,719,401 기계장치 2 2 선박 50,258,456 $23,000,000 50,504,789 $23,000,000 12,000,000 12,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 운영자금 전문건설공제조합 279,416 216,600 279,416 216,600 차량운반구 미지급금 벤츠파이낸셜서비스 - - - - 합계 112,733,347 112,211,322 -. 리스 : (1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 사용권자산 건물 317,711 423,615 차량운반구 1,326,843 1,120,563 비품 3,500 19,250 합계 1,648,054 1,563,428 구분 당기말 전기말 리스부채 유동 657,169 515,658 비유동 1,008,710 1,055,893 합계 1,665,879 1,571,551 (2) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 105,903 141,205 차량운반구 360,354 262,683 비품 15,750 21,000 합계 482,007 424,888 -. 영업권과 무형자산 :(1) 당분기와 전기 중 영업권과 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 기초 취득 처분 기말 영업권 3,256,316 - - 3,256,316 회원권 160,723 - - 160,723 합계 3,417,039 - - 3,417,039 구분 전기 기초 취득 처분 기말 영업권 3,256,316 - - 3,256,316 회원권 160,723 - - 160,723 합계 3,417,039 - - 3,417,039 (2) 영업권의 손상검사영업권은 회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 레미콘 영업부문으로 배분되었습니다. 당분기말과 전기말의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다.회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장률 가정이 사용되었습니다. 당분기말과 전기말의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 당기말 전기말 매출액이익률 12.49% 12.49% 매출성장률(*1) 0.00% 0.00% 영구성장률(*2) 0.00% 0.00% 세전할인율(*3) 5.78% 5.78% (*1) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장률로 과거 성장치 를 기초로 산정되었습니다. (*2) 회사의 실적치와 5년 이후 예상되는 산업보고서의 수치를 고려한 성장률입니다. (*3) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율입니다. 회사는 매출액성장률을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용된 영구성장률은 보수적 관점에서 고려하였으며, 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. -. 매입채무와 기타금융부채 :(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,272,321 1,540,691 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 미지급금 4,346,215 4,596,262 유동리스부채 657,169 515,658 미지급비용 28,336 30,267 소계 5,031,720 5,142,187 기타비유동금융부채 임대보증금 17,000 10,000 비유동리스부채 1,008,710 1,055,893 소계 1,025,710 1,065,893 합계 6,057,430 6,208,080 -. 기타유동부채 :당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 선수금 2,677,655 4,286,201 예수금 397,705 925,440 선수수익 13,833 17,292 미지급비용 502,953 772,964 합계 3,592,146 6,001,897 -. 차입금 :(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금대출 한국산업은행 1.81~1.93 27,000,000 29,000,000 운전자금대출 기업은행 2.27 900,000 1,000,000 합계 27,900,000 30,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 산업시설자금 광주은행 1.39~2.28 6,026,400 7,750,000 일반운전자금 국민은행 2.03~2.17 6,600,000 3,400,000 산업시설자금 한국산업은행 1.95~2.73 14,625,000 17,850,000 외화시설자금(*) 한국산업은행 - - - 소계 27,251,400 29,000,000 유동성대체 (10,659,600) (8,813,500) 합계 16,591,800 20,186,500 (3) 회사는 차입금과 관련하여 최대주주 및 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. -. 순확정급여부채 :(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 4,853,906 4,851,136 사외적립자산의 공정가치 (4,777,714) (4,476,951) 재무상태표상 부채 76,192 374,185 -. 복구충당부채 :당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초금액 10,118,391 4,247,723 전입(환입) 등 110,796 5,794,556 사용 (1,457,184) (54,962) 기타(할인액 상각) - 131,074 기말금액 8,772,003 10,118,391 -. 자본금과 자본잉여금 : 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 주식의 수 보통주 18,199,659주 보통주 18,199,659주 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 23,664,179 23,664,179 -. 기타자본구성요소 :당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 6,431,817 722,919 자기주식 (1,568,532) - 자기주식처분손실 (119,642) (119,642) 합 계 4,743,643 603,277 -. 매출액 :당분기와 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 재화의 판매로 인한 수익 8,186,702 11,223,593 용역의 제공으로 인한 수익 70,563,786 65,347,498 합계 78,750,488 76,571,091 -. 판매비와관리비 : 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 392,857 1,176,726 403,128 1,233,194 퇴직급여 53,298 170,974 50,179 150,535 일용노임 - 120 6,200 6,200 사무용품비 2,834 4,243 1,740 4,092 복리후생비 36,091 113,500 38,686 122,644 여비교통비 4,681 19,752 2,413 6,026 통신비 1,687 11,280 1,521 6,081 지급수수료 166,136 330,389 76,388 364,149 지급임차료 2,937 23,708 17,100 35,612 소모품비 533 5,329 4,052 17,104 세금과공과 382 83,361 37,933 115,277 수선비 7,499 7,908 350 135,984 보험료 6,867 22,466 8,632 23,647 접대비 47,552 119,424 38,227 87,856 광고선전비 - 6,000 7,000 12,000 운반비 2 2 - 20 직업훈련비 130 290 - - 차량유지비 9,786 24,870 7,511 23,953 도서인쇄비 514 4,847 217 2,744 조경비 8,800 8,800 1,800 6,000 감가상각비 41,719 106,281 42,396 139,159 대손상각비 13,360 15,559 3,303 6,886 합계 797,666 2,255,832 748,776 2,499,163 -. 비용의 성격별 분류 :당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 원재료 및 소모품의 사용액 7,045,073 8,763,761 종업원급여 7,014,598 6,845,676 감가상각비 6,446,916 5,016,978 기타비용 34,171,506 31,389,017 합계(*) 54,678,093 52,015,432 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.-. 기타수익 및 기타비용 :(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 11,958 1,640 21,639 배당금수익 53,488 141,751 32,280 76,267 외환차익 70,236 215,693 30,709 242,159 임대료수익 13,500 40,500 13,500 42,120 외화환산이익 352,779 607,829 (138,104) 73,785 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 8,479 23,722 - - 잡이익 251,608 397,492 22,486 100,045 합계 750,091 1,438,945 (37,786) 556,015 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 86,146 164,247 38,700 295,200 외환차손 70,125 193,904 384,470 605,244 유형자산처분손실 - - - 1,659 외화환산손실 5,219 10,119 (281,770) 0 잡손실 29 241 48 476 합계 161,519 368,511 141,448 902,579 -. 금융수익 및 금융비용 : 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 11,870 38,392 9,662 127,008 복구충당부채환입 - - - - 파생상품거래이익 - - 112,034 209,380 파생상품평가이익 - - (162,556) - 합계 11,870 38,392 (40,860) 336,388 금융비용 상각후원가로 측정하는 금융 부채의 이자비용 298,632 897,217 350,024 1,192,852 리스부채의 이자비용 - - - - 복구충당부채전입 - 110,796 - 55,902 합계 298,632 1,008,013 350,024 1,248,754 -. 영업으로부터 창출된 현금 :(1) 당분기와 전분기의 영업으로 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기순이익 19,548,822 18,149,971 조정항목: 법인세비용 4,624,387 5,146,757 이자수익 (38,392) (127,008) 배당금수익 (141,751) (76,267) 금융비용 1,008,014 1,192,852 퇴직급여 567,123 557,691 대손상각비 15,558 6,885 감가상각비 6,466,916 5,016,977 유형자산처분손실 - 1,659 외화환산손실 10,119 - 기부금 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (23,722) - 복구충당부채환입 (1,120,659) 55,902 파생상품거래이익 - (209,379) 파생상품평가이익 - - 유형자산처분이익 (11,957) (21,638) 외화환산이익 (607,829) (73,784) 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 1,424,929 (238,427) 미수금의 감소(증가) 11,787 (97,656) 파생상품자산의 감소 - 409,884 선급금의 감소(증가) 80,249 78,727 선급비용의 감소 (83,488) 55,098 저장품의 감소(증가) 2,025 (869) 원재료의 감소(증가) (29,190) 62,881 용지의 감소 686,422 매입채무의 증가(감소) (278,489) 371,580 미지급금의 증가(감소) (233,504) (1,962,727) 선수금의 증가 (1,608,546) (76,222) 예수금의 증가 (527,735) (87,480) 선수수익의 감소 (3,458) (5,100) 미지급비용의 증가 (298,346) (185,570) 퇴직금의 지급 (515,859) (374,209) 사외적립자산의 증가 (349,257) (690,120) 복구충당부채의 증가(감소) (243,945) (37,696) 영업에서 창출된 현금흐름 28,330,222 26,842,710 -. 우발채무와 약정사항 :(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금융기관 약정한도 대출실행금액 일반운전자금 기업은행 900,000 900,000 국민은행 1,000,000 600,000 국민은행 3,000,000 1,000,000 국민은행 5,000,000 5,000,000 한국산업은행 15,000,000 15,000,000 한국산업은행 9,000,000 9,000,000 신한은행 3,000,000 3,000,000 기업시설자금 광주은행 5,000,000 1,875,000 광주은행 5,000,000 4,151,400 한국산업은행 10,000,000 5,400,000 한국산업은행 11,500,000 8,825,000 구매자금대출약정(*) 광주은행 2,000,000 298,422 기업은행 3,000,000 272,909 국민은행 500,000 233,235 합계 73,900,000 55,555,966 (*) 당분기말 현재 구매자금대출약정과 관련한 실행금액은 매입채무 및 미지급금으로 계상되어 있습니다. (2) 서울보증보험㈜로부터 공사이행보증 및 폐기물처리용역 인허가 등의 계약과 관련하여 17,637,782천원의 보증 등을 제공받고 있습니다.또한, 전문건설공제조합으로부터 건설공사의 계약 및 하자보증과 관련하여 411,631천원의 보증을 제공받고 있습니다.(3) 중소기업중앙회로부터 레미콘판매 계약 등과 관련하여 89,507천원의 보증을 제공받고 있습니다.-. 계약부채 : 당분기말 현재 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같으며, 전기말 계약부채는 없습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 계약부채(*) 909,011 - (*) 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다.-. 특수관계자 :(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황회사의 최상위지배자는 박용하이며, 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 종 속 기 업 비에스쉬핑㈜ 100.00 (2) 당분기말과 전기말 현재 회사와 거래가 있는 특수관계자의 범주별 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최상위지배자 박용하 박용하 종속기업 비에스쉬핑㈜ 비에스쉬핑㈜ 주요경영진 박지영, 김연석 박지영, 김연석 기타특수관계자 ㈜신도이엔씨, (재)우종문화재단, 삼미기업㈜, ㈜호남진흥, ㈜성광기업,비에스탱커㈜, ㈜신도아스콘 ㈜신도이엔씨, (재)우종문화재단, 삼미기업㈜, ㈜호남진흥, ㈜성광기업,비에스탱커㈜, ㈜신도아스콘 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계 특수관계자의명칭 내용 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 비에스쉬핑㈜ 해운매출 - - - - 지급수수료 - 8,476,307 - 9,457,009 기타특수관계자 ㈜신도이엔씨 레미콘매출 - - - - 공사비 - - - - (재)우종문화재단 임대료수익 40,500 - 40,500 - 지급수수료 - 73,800 - 73,800 기부금 - - - - ㈜성광기업 골프장매출 - - 20,000 - 삼미기업㈜ 유형자산취득 - 100,000 - 152,000 ㈜호남진흥 유형자산취득 - 292,000 - 106,500 비에스탱커㈜ 잡이익 8,541 - - - 지급수수료 - 4,000 - - 유형자산취득 - - - - ㈜신도아스콘 유형자산매각 - 3,510 100 - 수선비 등 - - - 98,660 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 특수관계자의명칭 내용 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 종속기업 비에스쉬핑㈜ 매출채권 - - - - 미지급금 - 412,475 - 270,565 기타특수관계자 ㈜신도이엔씨 매입채무 - 377,601 - 377,601 (재)우종문화재단 미수금 4,950 - 4,950 - 미지급금 - 8,700 - 8,700 비에스탱커㈜ 미수금 - - 14,913 - 삼미기업㈜ 선급금 - - - - ㈜호남진흥 선급금 - - - - (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계 구분 특수관계자의명칭 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 최상위지배자 박용하 한국산업은행 46,350,000 2016.03.08~2025.06.28 자금차입 광주은행 6,026,400 2016.06.14~2024.06.15 자금차입 기업은행 1,080,000 2021.02.21~2022.02.21 자금차입 주요경영진 박지영 국민은행 550,000 2016.08.09~2022.08.07 자금차입 및 구매자금대출약정 상기 이외에 회사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜의 공사이행보증 및 계약보증 등과 관련하여 최상위지배자(최대주주)로부터 9,130,938천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요경영자는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임이 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하고 있습니다. 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,372,238 1,396,249 퇴직급여 180,792 175,350 합계 1,553,030 1,571,599 -. 영업부문 정보 :(1) 회사는 영업부문의 성과를 매출총이익에 근거하여 평가하고 있으며, 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 환경 레미콘 골프장 해운 분양 합계 매출액 32,593,869 8,186,702 8,394,693 28,689,627 885,597 78,750,488 매출원가 10,668,712 7,087,827 5,448,817 28,530,483 686,422 52,422,261 매출총이익 21,925,157 1,098,875 2,945,876 159,144 199,175 26,328,227 감가상각비 2,659,907 66,906 1,058,637 2,681,466 - 6,446,916 구분 전분기 환경 레미콘 골프장 해운 합계 매출액 31,256,165 11,223,593 6,234,121 27,857,212 76,571,091 매출원가 10,285,543 9,301,044 4,564,422 25,365,259 49,516,268 매출총이익 20,970,622 1,922,549 1,669,699 2,491,953 27,054,823 감가상각비 1,636,530 66,906 835,551 2,477,991 5,016,978 (2) 당분기와 전분기의 회사의 영업부문활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 - 당사 정관은 배당에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.제51조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행할 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제32기 분기 제31기 제30기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 18,455 21,890 18,424 (별도)당기순이익(백만원) 19,548 20,370 16,774 (연결)주당순이익(원) 1,016 1,203 1,012 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - 0.4 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 03월 26일 주식배당 보통주 356,856 500 500 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 공시서류작성대상기간중 증권발행을 통하여 자금을 조달한 실적이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 1) 자산 양수1. 거래상대방의 이름 및 회사와의 관계 : 비에스탱커 주식회사 (관계회사)2. 거래종류 : 자산매입3. 거래일자 : 2019.06.194. 거래대상물 : 선박 1척 매입 5. 거래목적 : 선박 추가확보를 통한 해운사업부문의 경쟁력 강화 및 원가절감6. 거래금액 : 173억(부가세별도) 금액산정기준 : 복수(2군데)의 시가감정 금액 평균가액 176억에서 가감하여 산정7. 거래조건 : 계약금 30억(2019.06.19 지급) 잔 금 143억(2019.06.28 지급)8. 이사회 결의일 : 2019.06.17나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 아래와 같습니다. 당사는 매출채권계정에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 분기말 대손충당금 설정대상 채권 총액은8,454,715백만원, 분기말 현재 설정한 대손충당금 총액은 744백만원입니다. (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제32기 분기 매출채권 8,454,715 744,747 8.81% 합 계 8,454,715 744,747 8.81% 제31기 매출채권 9,731,415 730,805 7.51% 합 계 9,731,415 730,805 7.51% 제30기 매출채권 9,591,314 726,075 7.57% 합 계 9,591,314 726,075 7.57% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제32기 분기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 730,805 726,075 694,033 2. 순대손처리액(①－②±③) (5,663) (3,337) - ① 대손처리액(상각채권액) (5,663) (3,337) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 19,605 8,067 32,042 4. 기말 대손충당금 잔액합계 744,747 730,805 726,075 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 대손경험률 및 대손예상액 산정근거ㆍ 대손경험률: 1~3개월 4~6개월 7~12개월 12~24개월 24개월 초과 1% 10% 15% 75% 100% ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 금액 일반 7,653,152 192,282 14,360 594,921 8,454,715 구성비율 90.52 2.27 0.17 7.04 100.00 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%,회) 사업부문 계정과목 제32기 분기 제31기 제30기 비고 골프장부문 저장품 6,254 8,280 5,471 - 레미콘부문 원재료 100,132 70,942 106,259 - 기타 용지 3,924,324 4,610,746 - - 합 계 합 계 4,030,710 4,689,968 111,730 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.47 1.80 0.04 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 17.49 29.53 665.26 - (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 재고자산 실사방법- 당사는 2021년(제32기) 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어 2021년 09월 30일 기준으로 당사의 장부와 실질재고 재고실사를 실시 하였습니다.회사의 재고자산의 수량은 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 재고자산에 대해서는 상품은 개별법, 원재료는 선입선출법, 저장품은 총평균법에 의한 원가로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동판매비용을 차감한 금액입니다. .(나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 당사는 2021년(제32기) 분기말 재고실사를 당사의 재무제표에 대한 외부감사인인 선일회계법인 소속 공인회계사가 입회하지 않았습니다.(다) 장기체화재고등의 현황 - 당사는 장기체화재고등이 없습니다. 라. 수주계약 현황- 당사는 수주계약 현황을 적용하지 않습니다. 마. 공정가치평가 내역1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 14,064,397 14,064,397 23,955,790 23,955,790 당기손익-공정가치측정금융자산 20,000 20,000 290,000 290,000 매출채권 7,709,967 7,709,967 9,000,610 9,000,610 기타유동금융자산 28,492 28,492 40,592 40,592 유동파생상품자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 45,913,064 45,913,064 15,157,940 15,157,940 비유동파생상품자산 - - - - 기타비유동금융자산 4,205,118 4,205,118 3,904,322 3,904,322 소계 71,941,038 71,941,038 52,349,254 52,349,254 금융부채 매입채무 2,695,856 2,695,856 2,782,249 2,782,249 기타유동금융부채 4,779,606 4,779,606 4,881,138 4,881,138 단기차입금 28,400,000 28,400,000 30,500,000 30,500,000 유동성장기차입금 13,141,965 13,141,965 16,607,932 16,607,932 장기차입금 25,326,883 25,326,883 24,239,844 24,239,844 기타비유동금융부채 1,025,710 1,025,710 1,065,893 1,065,893 소계 75,370,020 75,370,020 80,077,056 80,077,056 2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 20,000 - - 290,000 - 장기금융상품 - 1,093,071 - - 816,345 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 45,619,149 293,916 - 14,864,024 293,916 - 유동파생상품자산 - - - - - - 비유동파생상품자산 - - - - - - 4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무상품 20,000 2 발행자공시가격 N/A N/A 저축성보험상품 1,093,071 2 발행자공시가격 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 건설공제조합 279,416 2 발행자공시가격 N/A N/A 전남동부레미콘조합 6,500 2 발행자공시가격 N/A N/A 전남동남부레미콘조합 8,000 2 발행자공시가격 N/A N/A IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제32기(당기) 선일회계법인 - - - 제31기(전기) 선일회계법인 공정 - 매립장 매출의 적정성을 유의적인 위험으로 식별 제30기(전전기) 선일회계법인 적정(공정) - 영업권 손상평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제32기(당기) 선일회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 88백만원 1,200 53백만원 522 제31기(전기) 선일회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 88백만원 1,070 88백만원 1,040 제30기(전전기) 선일회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 55백만원 1,000 55백만원 1,070 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기(당기) 2021.2.10 세무조정 1년 10백만원 - 제31기(전기) 2020.2.14 세무조정 1년 5백만원 - 2020.2.26 세무자문 20.2.26~20.3.31 20백만원 - 제30기(전전기) 2019.2.14 세무조정 1년 5백만원 - 2019.8.21 세무자문 19.8.21~19.9.30 20백만원 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 07월 09일 회사측:대표이사 등 4인감사인측:업무수행이사 외 2인 서면회의 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2 2021년 07월 23일 회사측 : 대표이사 등 4인감사인측 : 업무수행이사 외 2인 대면회의 반기검토 결과 커뮤니케이션, 제개정기준서 검토협의 5. 회계감사인의 변경당사는 선일회계법인과의 감사 계약기간의 만료에 따라 2021~2023 사업연도의 외부감사인을 선일회계법인으로 재선임 하였습니다.선일회계법인은 당사의 창업이후 사업분야가 다각화되고, 거래형태도 다양화되어 효율적인 내부통제 및 세무, 회계절차를 적시에 뒷받침할 수 있는 종합적인 서비스를 제공할 수 있을 것으로 사료되어 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 제31기 내부감시장치의 가동현황에 대해 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 당사의 내부회계관리제도는 내부회계모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"고 기술하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 제31기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다라는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사 등 총 4명으로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 정관 및 이사회 결의에 따라 대표이사(박지영)가 담당하고 있습니다. 또한 이사회내에서는 별도의 감사위원회를 운영하고 있지 않으며, 그 대신 주주총회에서 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사의 이사회 구성원과 관련된 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 -> 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 0 0 0 - 2020년 3월 27일 박정찬 사외이사가 신규 선임되었습니다. 나. 주요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 박지영(출석률 100%) 김연석(출석률 91%) 박용하(출석률 100%) 박정찬(출석률 27%) 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 - 21.01.19 산업운영자금대출 대환 요청의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 21.01.29 내부회계제도 운영실태 보고 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 21.02.03 결산이사회 개최(별도) 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 21.02.09 결산이사회 개최(연결) 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 21.03.04 제31기 정기주주총회 소집 결정의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 21.03.04 전자투표제도 도입의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 21.03.27 대표이사 선임의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 21.05.25 자기주식 취득에 관한 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 21.08.05 산업운영자금 대환 요청의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 21.08.19 신규차입에 관한 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 21.10.28 신규차입에 관한 건 가걸 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 다. 이사회내 위원회 - 당사는 이사회내 위원회를 설치하여 운영하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 박지영 '21.03~'23.03(2회) 조직관리의 전문가로서 각 사업부간 의사결정에 기여할것으로 판단함 이사회 기업경영총괄 없음 특수관계인 사내이사 김연석 '16.03~'22.03(3회) 경영전반에 대한 풍부한 경험과 조직을 안정적으로 이끌적임자로서 판단함 이사회 기업경영총괄 없음 발행회사 임원 사내이사 박용하 '21.03~'23.03(9회) 설립자로서 넓은 경험과 어려운 경영환경속에서 당사의기업가치를 제고하는데 기여할 것으로 판단함 이사회 기업경영총괄 없음 본인 사외이사 박정찬 '20.03~'22.03(1회) 전 사업부의 경영활동에 객관적이고 합리적인 시각으로전문성을 강화하는데 기여할 것으로 판단함 이사회 사외이사 없음 발행회사 임원 마. 사외이사의 전문성보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 해당 분야에 대한 전문성을 갖추고 있으며,추후 관련 교육을 실시하는 것에 검토하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 2019년 3월 25일 정기주주총회에서 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석 하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에 는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있습니다. 감사의 인적사항은 다음과 같습니다. 성 명 직 위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 주 요 경 력 비 고 홍영기 감사 이사회 감사 없음 - 동국대학교 경찰학 박사서울경찰청장(전) - 나. 감사의 주요활동 내역감사의 주요활동내역은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 - 2021.01.19 산업운영자금대출 대환의 건 가결 찬성 2021.01.29 내부회계제도 운영실태 보고 가결 찬성 2021.02.03 결산이사회 개최(별도) 가결 찬성 2021.02.09 결산이사회 개최(연결) 가결 찬성 2021.02.09 외부감사인선임의 건 가결 찬성 2021.03.04 제31기 정기주주총회 소집 결정의 건 가결 찬성 2021.03.04 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 2021.03.27 대표이사 선임의 건 가결 찬성 2021.05.25 자기주식 취득에 관한 건 가결 찬성 2021.08.05 산업운영자금대출 대환의 건 가결 찬성 2021.08.19 신규차입에 관한 건 가결 찬성 2021.10.28 산업운영자금대출 신규차입에 관한 건 가결 찬성 다. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020년 11월 23일 코스닥협회 코스닥 내부감사 포럼 라. 준법지원 등에 관한 사항- 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영팀 3 임원 1명(24년)차장 1명(18년)사원1명(3년) 내부회계관리 운영 바. 준법지원 등에 관한 사항 - 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 주주의 의결권 행사시 집중투표제 및 서면투표제를 시행하고 있지 않습니다. 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제31기(2021년도)정기주주총회 나. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 소수주주권 행사 내역이 없습니다.다. 경영권 경쟁 여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 18,199,659 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 100,000 자사주 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 18,099,659 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상신주 인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주 의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주 를 배정할 수 있다. 1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 이사회의 결 의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식 을 우선배정하는 경우 3. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발 행하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선등 회사 의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 주권을 코스닥상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식 의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하 는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3 월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ~ 1월 7일 주권의 종류 회사는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.y-entec.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게제한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제30기 정기주주총회 (2020.3.27) 보고사항 : 영업보고, 감사보고, 내부회계관리제도 운영실태보고 결의사항제1호의안 : 제30기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사선임의 건3-1호의안 : 사내이사 선임의 건3-2호의안 : 사외이사 선임의 건제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건 제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제31기 정기주주총회 (2021.3.26) 보고사항 : 영업보고, 감사보고, 내부회계관리제도 운영실태보고, 외부감사인 선임보고 결의사항제1호의안 : 제31기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사선임의 건2-1호의안 : 사내이사 선임의 건2-2호의안 : 사내이사 선임의 건제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건 제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박용하 본인 보통주 5,926,552 32.56 5,926,552 32.56 - 우영인 특수관계인 보통주 162,193 0.89 162,193 0.89 - 박지영 특수관계인 보통주 1,575,415 8.66 1,595,415 8.77 - 삼미기업(주) 특수관계인 보통주 536,945 2.95 536,945 2.95 - (주)호남진흥 특수관계인 보통주 238,131 1.31 102,128 0.56 - 계 보통주 8,439,236 46.37 8,323,233 45.73 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 박용하 회장 - 고려대학교 독문과여수상공회의소 회장(전) 삼미기업(주) 사내이사(주)호남진흥 사내이사(주)성광기업 사내이사(재)우종문화재단 대표비에스쉬핑(주) 대표이사 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요- 해당사항 없습니다. 라. 최대주주 변동사항- 공시대상기간 중 최대주주 변동사항은 없습니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박용하 5,925,552 32.56 - 박지영 1,595,415 8.77 - 우리사주조합 1,045 0.00 - 바. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 16,393 16,401 99.94 9,050,252 18,199,659 49.71 - 사. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 주, 원) 종류 '21년 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 주가 최 고 17,650 17,100 16,400 16,650 14,800 14,100 최 저 16,500 15,350 15,550 14,600 13,350 12,750 평 균 16,945 16,134 15,943 15,600 14,024 13,082 거래량 최 고 542,109 298,580 535,682 326,677 319,572 350,129 최 저 80,881 75,562 72,656 93,068 91,206 63,697 평 균 207,533 169,221 148,199 165,539 172,608 133,228 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박지영 남 1973년 04월 대표이사 사내이사 상근 기업경영총괄 전남대학교여수보건공사 대표이사 1,595,415 - 자 22년 2023년 03월 27일 김연석 남 1952년 06월 이사 사내이사 상근 기업경영총괄(부회장) 연세대학교 화공과한화케미칼(주) 전무(전) - - - 5년 2022년 03월 27일 박용하 남 1948년 05월 이사 사내이사 상근 기업경영총괄(회장) 고려대학교 독문과대한상공회의소 부회장(전)여수상공회의소 회장(현) 5,926,552 - 본인 31년 2023년 03월 27일 임영채 남 1967년 03월 전무 미등기 상근 환경사업총괄 와이엔텍 환경사업본부장(현) - - - - - 노흥식 남 1954년 03월 사장 미등기 상근 레미콘총괄 방송통신대 졸업('76)중원산업(주) 공장장('03)호남레미콘 대표이사('08) - - - - - 김병인 남 1962년 09월 전무 미등기 상근 골프장총괄 와이엔텍 골프장사업본부장(현) - - - - - 박정찬 남 1954년 10월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 고려대학교 정치외교학과연합뉴스TV 대표이사 사장(전)고려대학교 미디어학부 기금교수 - - - 2년 2022년 03월 27일 홍영기 남 1956년 10월 감사 감사 상근 감사 동국대학교 경찰학 박사광주전남경찰청장(전) 서울경찰청장(전) - - - 3년 2022년 03월 25일 - 주요임원의 겸직 현황 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 경력사항 겸임현황 박용하(최대주주) 회장 고려대학교여수상공회의소 회장(전) 삼미기업(주) 사내이사(주)호남진흥 사내이사(주)성광기업 사내이사(재)우종문화재단 대표비에스쉬핑(주) 대표이사 박지영(특수관계인) 사장 전남대학교 삼미기업(주) 사내이사(주)호남진흥 사내이사(주)성광기업 사내이사비에스쉬핑(주) 사내이사신도아스콘(주) 사내이사 나. 직원 등 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 총 162명의 직원을 고용하고 있으며, 평균 근속연수는 10년 이고, 분기 급여 총액은 5,227백만원, 1인당 평균급여는 34백만원 입니다. 그 세부현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 환경사업부(해운,기타) 남 82 - - - 82 15 3,254 39 - - - - 환경사업부 (해운,기타) 여 15 - - - 15 10 315 21 - 골프장사업부 남 21 - - - 21 5 752 36 - 골프장사업부 여 20 - - - 20 3 460 23 - 레미콘사업부 남 12 - - - 12 13 410 34 - 레미콘사업부 여 2 - - - 2 2 36 18 - 합 계 152 - - - 152 10 5,227 34 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 12 612 51 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,300 - 감사 1 70 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 759 152 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 703 234 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 20 20 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 36 36 - 보수현황>기업공시서식 작성기준에 따라 3분기보고서에는 기재하지 않았습니다. 마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황- 당사가 현재 부여한 주식매수선택권은 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약)당사는 총 1개의 계열회사를 가지고 있습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 1) 계열회사의 명칭 및 지분율 (기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : %) 회사명 지분율 비고 당기말 전기말 비에스쉬핑(주) 100.00% 100.00% 종속기업 2) 임원 겸직 현황 성 명 직위 비 고 상근 여부 박 지 영 (주)와이엔텍 대표이사 (주)비에스쉬핑 사내이사 상근 박 용 하 (주)와이엔텍 사내이사 (주)비에스쉬핑 대표이사 상근 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 3 3 294 - - 294 단순투자 - - - - - - - 계 - 3 3 294 - - 294 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다.나. 대주주와의 자산양수도 등1) 자산 양수1. 거래상대방의 이름 및 회사와의 관계 : 비에스탱커 주식회사 (관계회사)2. 거래종류 : 자산매입3. 거래일자 : 2019.06.194. 거래대상물 : 선박 1척 매입 5. 거래목적 : 선박 추가확보를 통한 해운사업부문의 경쟁력 강화 및 원가절감6. 거래금액 : 173억(부가세별도) 금액산정기준 : 복수(2군데)의 시가감정 금액 평균가액 176억에서 가감하여 산정7. 거래조건 : 계약금 30억(2019.06.19 지급) 잔 금 143억(2019.06.28 지급)8. 이사회 결의일 : 2019.06.17 다. 대주주(특수관계인)와의 영업거래- 해당사항 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2020.11.27 신규시설투자등 소각로 신규투자를 통한 매출증대 및 성장동력 확보 2021.9.3 신규 시설투자 중단 공시 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : -) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황- 해당사항 없습니다.라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금융기관 약정한도 대출실행금액 일반운전자금 기업은행 900,000 900,000 국민은행 1,000,000 600,000 국민은행 3,000,000 1,000,000 국민은행 5,000,000 5,000,000 한국산업은행 15,000,000 15,000,000 한국산업은행 9,000,000 9,000,000 신한은행 3,000,000 3,000,000 한국산업은행 500,000 500,000 기업시설자금 광주은행 5,000,000 1,875,000 광주은행 5,000,000 4,151,400 한국산업은행 10,000,000 5,400,000 한국산업은행 11,500,000 8,825,000 외화시설자금 광주은행 $7,000,000 $1,123,000 광주은행 $9,000,000 $5,200,000 산업은행 $4,000,000 $3,144,000 구매자금대출약정(*) 광주은행 2,000,000 298,422 기업은행 3,000,000 272,909 국민은행 500,000 233,235 합계 74,400,000$20,000,000 56,055,966$9,467,000 (*) 당분기말 현재 구매자금대출약정과 관련한 실행금액은 매입채무 및 미지급금으로 계상되어 있습니다. (2) 서울보증보험㈜로부터 공사이행보증 및 폐기물처리용역 인허가 등의 계약과 관련하여 17,637,782천원의 보증 등을 제공받고 있습니다.또한, 전문건설공제조합으로부터 건설공사의 계약 및 하자보증과 관련하여 411,631천원의 보증을 제공받고 있습니다.(3) 중소기업중앙회로부터 레미콘판매 계약 등과 관련하여 89,507천원의 보증을 제공받고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 발생한 주요사항- 해당사항 없습니다.나. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표1(2020).gif 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2(2020).gif 중소기업기준검토표2 다. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없습니다. 라. 합병등의 사후정보 기재 사항1. 거래상대방의 이름 및 회사와의 관계 : 비에스탱커 주식회사 (관계회사)2. 거래종류 : 자산매입3. 거래일자 : 2019.06.194. 거래대상물 : 선박 1척 매입 5. 거래목적 : 선박 추가확보를 통한 해운사업부문의 경쟁력 강화 및 원가절감6. 거래금액 : 173억(부가세별도) 금액산정기준 : 복수(2군데)의 시가감정 금액 평균가액 176억에서 가감하여 산정7. 거래조건 : 계약금 30억(2019.06.19 지급) 잔 금 143억(2019.06.28 지급)8. 이사회 결의일 : 2019.06.17 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 비에스쉬핑(주) 2013.11.19 전남 여수시 관문 4길 6 해상운송 26,401,050 지분소유(100%) 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 비에스쉬핑(주) 206211-0050555 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 전문건설공제조합 비상장 - 영업 250 300 - 279 - - - 300 - 279 - - 전남동부레미콘조합 비상장 - 영업 7 65 - 7 - - - 65 - 7 - - 전남동남부레미콘조합 비상장 - 영업 8 80 - 8 - - - 80 - 8 - - 합 계 - - 294 - - - - - 294 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.