와이엔텍 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요가. 시장여건 및 영업의 개황(1) 산업의 특성(가) 산업의 개요 환경산업은 산업화와 도시화가 급속하게 진행되면서 발생되는 환경문제의 해결을 위해 생겨난 새로운 산업개념입니다. 따라서 여러 산업과 밀접하게 관련되어 있으며 그범위는 지속적으로 확대되어 가고 있는 다양한 특성을 가지고 있습니다.첫째, 환경보전을 위한 활동과 시설은 공공복지를 위한 사회간접자본의 성격이 강한특성이 있습니다. 예를 들어 폐기물의 수집운반,처리 등이 환경산업이 일반대중과 광범위한 지역환경보전을 위한 공공재적 특성이 강하다는것을 나타내주고 있습니다.둘째, 시장창출이 인위적 요인에 의하여 영향을 받는 산업으로 국내외 환경규제가 강화될수록 환경시장은 성장하는 특성이 있습니다.셋째, 환경산업은 환경오염의 발생과정,오염물질의 특성, 처리방법등에 따라 오염방지시설들이 여러조건에 맞춰 설계되는 특성이 있어 여러 가지 시설과 서비스를 갖춰야만 고객의 요구에 대응할 수 있습니다. 또한 지역에 따라 발생하는 오염물질의 특성도 다르므로 여타 지역의 탁월한 기술도 동 지역에 같은 효과를 기대하기 어렵습니다.넷째, 산업화가 진행되면서 기계,전자,화학등 주변산업의 발달이 환경산업의 성장에많은 영향을 끼치고 있으며 그로인한 새로운 환경문제를 해결하는 면이 있어 시대 흐름에 부응하는 지속가능한 미래성장 산업입니다.다섯째, 환경산업은 1인당 국민소득이 1만 달러 이상인 국가에서 본격적으로 성장하는 산업입니다. 선진국으로 갈수록 발전하는 산업으로 현재 세계 환경산업 시장의 대부분을 선진국이 차지하고 있어 이를 입증하고 있습니다. 일반적으로 국민의 소득수준이 높아지면서 삶의 질이 향상되고 이에 따라 환경보존에 대한 욕구가 상승합니다. 정부에서는 환경보존을 위한 규제가 강화되고 환경산업 시장은 급속도로 확대되어 갑니다.아울러 환경산업은 삶의 질을 높이기 위한 환경기초시설을 제공하는 산업으로서, 소각시설,매립장,하수처리장등의 환경기초시설은 혐오시설로 인식돼 있어 지역주민들이 자기의 집 주변에 설치되는 것을 반대하고 있습니다. 따라서 사업초기부터 지역주민의 참여가 중요합니다. 해운업은 선박을 이용하여 화물을 필요한 장소로 수송하는 산업입니다이에 필요한 선박을 확보하는데 대규모 자금이 투입되는 자본집약적 산업으로,재화의 수출과 수입에 절대적으로 필요한 물류산업이기도 합니다.특히 삼면이 바다인 우리나라는 필수적인 국가 전략 사업입니다우리나라는 사회경제적으로 꾸준한 성장을 계속해 온 바 국민생활수준이 전반적으로 향상되면서 보다 나은 삶의 질을 추구하는 경향이 대두되고 있으며, 이러한 경향은 주5일 근무제 확산과 더불어 여가시간의 증대 및 활용 방안 측면에서 스포츠.레저활동의 수요가 급증하는 추세로 이어지고 있습니다. 전남은 지역경제활성화 방안으로 해양관광자원과 골프장을 연계하여 민간자본을 통한 골프장 건설을 주요 시책의 하나로 적극 추진하고 있습니다. 레미콘(REMICON)이란 Ready Mixed Concrete의 약자로서 완벽한 콘크리트 제조설비를 갖춘 공장에서 시멘트, 골재(모래, 자갈), 물, 혼화재의 재료를 이용, KSF4009에 규정된 제조방법, 품질검사 등에 준하여 제조한 후 트럭믹서(Truck Mixer) 또는 에지테이터 트럭(Agitator Truck)을 이용하여 공사현장까지 운반되는 굳어지지 않은유연한 상태의 콘크리트를 말합니다.건설산업은 산업시설의 구축, 사회간접자본, 국토개발등 실물자본의 형성을 담당하는 일종의 서비스 산업이며, 타인의 의뢰를 받은 주문생산방식에 의한 수주산업 입니다. 건설산업은 경기선도산업으로 경기선행성을 띠고 있고, 노동집약적인 산업으 로 고용효과가 높으며 하도급의존도가 높으나 건설업체의 난립으로 인해 작업물량의 확보를 위한 저가의 투찰경향이 심하고 개선사항으로 대두되고 있습니다(나) 국민 경제적 지위경제발전 우선으로 인한 급속한 산업화는 많은 환경 문제를 발생 시켰습니다. 좁은 국토와 높은 인구밀도에서의 환경문제는 더 이상 산업화의 부산물로만 생각할 수 없으며, 선진경제로 가기위한 지표가 되었습니다.국제적으로는 기후변화협약이나 바젤협약등 세계적으로 환경문제를 공유하려 하고 있습니다. 선진국들은 지구환경문제를 국제무역의 새로운 규범으로 제시하려고 하기 때문에 환경산업의 중요성은 매우 커지고 있으며 국가경쟁력을 좌우하는 중요한 역할을 담당하고 있습니다.이에 기업에게 환경문제는 선택이 아닌 생존을 좌우하는 문제로 대두하고 있습니다. 환경문제에 소홀한 기업은 각종 무역장벽으로 세계시장에서 설 땅이 점점 좁아지는 것은 물론 환경친화적인 제품에 대한 선호도가 높아가고 있는 국내 고객들로부터 외면을 당할 수밖에 없는 실정입니다. 뿐만 아니라 환경산업은 엄청난 성장잠재력을 갖고 있습니다. 환경시장 규모가 2011년 9,679억 달러에서 2016년 1조 1,564억 달러로 성장했습니다. 또한 향후 10년간 연평균 3.67%로 꾸준히 증가해 오는 2020년에는 1조 3,358억달러 규모로 확대될 전망입니다. 국내 환경산업의 여건은 국내 기술에 대한 불신과 독자적인 기술개발을 등한시한 기업들의 경쟁적이고 무분별한 외국기술 도입으로 거액의 기술사용료를 지불하는 선진국의존형에서 벗어나지 못한 것이 사실입니다. 당사가 속한 환경서비스업은 제조업에 외부 경제효과를 유발하는 사업으로 기존 산업에 대한 효율증가와 서비스 제공을 통한 수확체증 메커니즘이 작동되는 산업이므로 한정된 자연자원을 가진 우리나라에는 적극 육성할 필요성이 있습니다. 또한 환경서비스업은 환경산업 시장에서 차지하는 비중이 43%에 이르며 그 고용인원이 환경종사자 중 67%를 차지하는 환경산업중 파급효과와 고용유발효과가 가장 높은 사업입니다.그런데 국내 환경서비스 업체의 대부분은 너무 영세하여 전문성이 떨어지고, 특히 일부 분야는 제도적 근거가 없어 업종형성 조차 어려운 실정입니다. 이러한 환경서비스업의 발전 미흡은 환경산업 전반의 생산성 향상을 제약하며 서비스의 질적 수준이 고객의 요구를 따라가지 못함에 따라 경제 전체의 환경비용이 상승하는 문제로 이어지고 있습니다. 따라서 기업이 운영과정에서 부닥치게 되는 여러 가지 환경문제를 가장 효과적으로 해결하도록 도와줌으로써 기업의 환경비용을 최소화하고 결과적으로 우리나라의 환경을 보전.개선하기 위해서는 환경서비스업의 육성이 매우 필요 할 것입니다.석유, 화학, 조선, 금융, 해상보험업 등의 여타 일반 산업과 관련성이 깊으며, 국제적 성격이 강하여 세계 경기 변동과 밀접한 관계를 가지고 있습니다 (단위 : 개소) 구 분 2015년 2016년 2017년 2018년(예상) 골프장수 518 521 521 537 (한국레저산업연구소, 2017년)2017년 통계청의 사회조사(문화와여가부문) 결과 금전적 여유가 된다면 골프를 하고싶다는 응답이 15.8%로 가장 많았습니다. 신규 골프장도 2016년 11.5개소, 2017년 3.5개소, 2018년 18개소로 꾸준히 증가하고 있습니다또한 이용객수도 계속 증가하는 추세 입니다 구 분 2015년 2016년 2017년 2018년(예상) 이용객수(만명) 3,388 3,416 3,542 3,615 (한국레저산업연구소, 2017년)(다) 시장의규모 세계 환경산업 시장규모는 2016년 1조 1,564억 달러 이며, 매년 3.67% 성장율을 나타내어 2020년에는 1조 3,358억 달러에 달할 것으로 전망됩니다. (미국 EBI분석보고서)지역별로 보면 북미,서유럽,일본등 소위 환경선진국이 차지하는 비중이 2006년에 전체시장의 80%를 차지하는데 2016년에는 74.5%로 감소되었습니다. 이는 아시아,동유럽 등 개도국의 환경기초시설에 대한 수요가 급증할 것으로 예상됨에 따라 환경산업 시장이 선진국 성장률보다 높은 약 7%의 성장률을 보일것으로 전망되기 때문입니다탱커선 운임시장은 2015년에 이어 2016년에도 비교적 양호한 시황입니다.저유가의 영향으로 석유수요와 해상운송수요가 증가하면서 운임도 완만한 상승흐름을 보이고 있습니다운임지수 역시 일부구간만 감소하고, 아시아권 지수는 소폭상승하고 있습니다연도별 탱커선 수주량은 2005년 30,000(천dwt)에서 2015년 11월 38,000(천dwt)로상승 추세 입니다(한국수출입은행 . clarkson) 연도별 골프장수 이용객(천명) 영업이익율(%) 회원제 대중제 회원제 대중제 2013년 229 231 29,506 2.3 28.0 2014년 227 249 31,985 -4.7 27.5 2015년 219 266 33,885 -0.5 28.5 2016년 196 290 34,662 -1.7 29.2 2017년 185 301 35,420 -1.0 28.5 2018년(전망) 173 329 36,150 -2.0 26.0 회원제 골프장수는 감소하고 있으며, 대중제 골프장은 급증하고 있습니다 (레져백서 2017년)광주전남지역의 레미콘시장은 2015년도 출하량을 기준으로 11,274,498㎥ 이며 KISLINE산업분석 리포트(2015.06)의 레미콘의 ㎥당 가격 62,100원을 기준으로 광주전남지역의 레미콘 시장은 약 7천억원으로 추산됩니다. 광주전남시장은 2015년 기준 전국 레미콘출하량의 약 7.4%를 차지하고 있습니다. (라) 성장과정 1960년대에 선진국을 중심으로 형성되기 시작한 환경산업은 국가의 경제발전 우선의 정책으로 인해 급속한 산업화와 도시화가 이루어져왔고 그 결과 전국 곳곳의 자연환경은 크게 훼손되어 무방비 상태로 방치되었으며, 이로 인한 주변 생태계마저 파괴되는 심각한 사회문제를 낳기에 이르렀습니다. 급기야 1980년대 아시안게임, 서울올림픽등 국제적인 행사를 앞두고, 환경산업의 필요성이 적극 대두되면서 재활용.중간처리.최종처리 등 환경산업 수요를 중심으로 정부 및 민간투자가 집중되면서 환경 시장 또한 크게 성장하는 계기가 되었습니다. 따라서 환경산업 시장은 경제발전 및 정부의 환경규제강화와 국민적인 환경의식 향상과 더불어 함께 성장함을 알 수 있습니다. 실제 선진국들은 규제강화에 의한 내수시장 창출로 환경산업을 발전시켜 왔으며, 내수시장에서 축적된 사업경험과 기술을 토대로 세계환경산업 시장에 진출하고 있습니다. 우리나라의 환경기술은 그 역사가 짧고 기반기술의 부족 등으로 선진국에 비해 상당히 낙후되어 있는 실정입니다. 다만, 전통적인 사후처리 기술중 일부기술은 독자적 위치를 차지하고 있습니다. 당사의 성장모델 또한 사후처리업을 바탕으로 보다 발전된 환경산업으로의 진입을 목표로 하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 - 지역별 세계 환경산업 시장 추이 (단위 : 억달러) 지역 2011년 2016년 2020년 연평균성장율(%) 북미 3,290 3,975 4,545 3,41 서유럽 2.859 3,179 3,442 2,01 일본 1.016 1,122 1,183 1,32 아시아(일본제외) 1.034 1,493 1,974 7,23 중앙.동유럽 269 290 330 3,29 중남미 532 628 759 4,83 중동 261 394 543 8,35 아프리카 112 147 194 7,06 기타 308 336 389 3,71 총계 9,681 11,564 13,359 3,67 Environmental Business International, Inc.,2017 (3) 경기변동의 특성 산업폐기물 처리업은 산업활동의 결과로 발생하는 부산물로서, 산업활동과 밀접히 관계가 있어 경기변동과 함께 연동하는 업종입니다.또한 산업폐기물 처리업은 정부의 폐기물정책과 관련한 법제의 제정에 의해 탄생된 업종으로 산업 생산 활동과 상관관계를 맺고 있습니다. 경기가 호황일 경우 산업 활동이 활발해져 공장가동률 증대와 건설경기 호전에 따라 생산되는 제품과 함께 폐기물양도 많아지는 것이 일반적입니다.- GDP대비 사업장폐기물 시장규모 (단위 : 십억원, 톤/일) 구 분 2001 2003 2005 2008 2011 실질 GDP(1995 가격기준) 493,380 551,892 603,834 691,055 790,875 사업장 배출시설계일반폐기물 95,908 98,891 107,618 122,095 138,536 자료 : 한국은행, 환경부 2003국내의 경우, IMF로 경제활동이 위축된 1998년도의 GDP성장률이 6.7% 감소했을 때 사업장 폐기물 발생량은 1.2%감소하였습니다. 반면에 1999년 GDP가 10.9%증가 하였을 때 사업장 폐기물 발생량이 19.2%증가하는 것을 알 수 있습니다. 경기변동에 따라 사업장 폐기물 발생량의 증감이 탄력적임을 알 수 있습니다.그리고 당사가 속한 환경서비스업 중 폐기물처리업은 여수산단 지역의 폐기물처리가 주업이므로 여수산단내의 제조업체의 가동율과 밀접한 관계를 유지하고 있습니다.여수산단의 경우 타 산단에 비해 높은 가동율(2011년05월 현재 92.6%)을 보이고 있으며, 이들 업체 대부분이 석유정제, 석유화학원료, 기초비료 제조업 또는 그 주변업체로서 국내 경기변동에는 큰 변화가 없습니다. 다만 봄,가을에 다수의 업체가 연차보수를 하며 그로인한 폐기물 배출량도 증가하는 요인이 됩니다.또한 국민의 환경보전에 대한 열의가 높아갈수록 회사의 성장에 매우 긍정적인 영향을 받고 있습니다.해운업의 경기는 세계경기변동이나 국제정세에 따라 변동이 심하고, 계절적인 요소와 유가등에 변화에도 영향이 있습니다.각 대륙간의 곡물 수요나 산업발전에 따른 원자재의 수요와 공급등에 따라서도 시황은 급변하기도 합니다.최근 유가 하락에 따른 물동량 증가와 저장용 선박에 대한 수요 증가로 탱커선의 시황이 좋은 흐름을 이어가고 있습니다국내 골프장의 경우 경기변동에 크게 민감하지 않으며 다만 계절적 기온 변화에 따라 이용객수가 변동되는 특징을 보이고 있습니다. 5월, 6월, 10월 이용객수가 가장 많으며, 1월과 2월은 추위와 눈등으로 인한 계절적인 요인으로 인하여 비수기로 나타납니다. 계절형 산업으로, 레미콘은 수요처인 건설산업의 동향에 밀접한 영향을 받습니다. 따라서 건설활동이 활발한 봄과 가을에는 수요가 급증하고 겨울철과 장마철에는 수요가 급락하여 성수기와 비수기가 확연히 구분되는 계절적 특성을 지니며, 보통 비수기는 1~2월, 7~8월 장마기간이며, 그외 기간은 성수기로 불 수 있는데, 특히 4~6월, 추석전 20일이 최고 성수기를 이루고 있습니다. 건설업은 타산업의 경기동향, 정부의 건설 관련 정책의 변동, 부동산 시장의 동향 등에 따라 호황과 불황이 반복되는 경기 변동성을 가지며, 계절적 변동이 심한편입니다또한 건설산업은 선수주 후생산의 주문생산적 성격을 띠고 있고, 일회성 단품 생산 활동의 제약에 따라 생산 장소가 수시로 이동하는 비반복적 특성을 가지고 있을 뿐만 아니라, 생산활동이 옥외 분산적이므로 건설 인력이 이동성이 심합니다.(4) 경쟁요소(가) 경쟁의 특성폐기물처리업이 지역적으로 국한되는 특성이 있어 당사의 해당지역인 광주,전남지역의 경쟁요인을 보면, 중간처리업체가 70개사이며, 최종처리업체는 3개사로 당사는 수집운반부터 중간처리, 최종처리에 이르기까지 일괄처리시스템을 구축하고 있어, 타사에 비해 경쟁력을 갖추고 있습니다. 폐기물의 위/수탁에 있어 중요한 경쟁요소로는 처리업체의 신인도, 처리규모, 허가요건 및 처리가격 등 4가지를 들 수 있습니다첫째, 배출업체 입장에서 폐기물 위탁결정에 중요한 영향을 미치는 것으로 업체의 신인도를 꼽습니다. 폐기물 처리능력, 보관능력 및 그동안 수행해온 처리능력 등을 포함하는 신인도가 처리비용의 증감에 관계없이 중요시 되는 것이 일반적입니다. 이와 같이 신인도가 중요한 이유는 현행 폐기물관리법에서는 배출자, 수집/운반자, 처리자 3자 모두에 대해 폐기물처리책임(동법 제24조 제1항 제2호 : 사업장폐기물배출자가 폐기물의 수집/운반/처리를 위탁하고자 하는 경우에는 수탁자가 폐기물을 적정하게 수집/운반/처리할 능력이 있는지 확인 후 위탁할 것)을 지우고 있어 적법절차에 의한 처리가 주요한 관심대상이 되고 있기 때문이며, 처리업체를 선정 하는데 가장 쉬우면서 객관적인 판단자료가 신인도이기 때문입니다.둘째, 처리시설의 규모 또는 능력이 중요한 경쟁요소로 작용됩니다. 처리규모에 따른 보관 시설의 보유는 많은 양을 일시에 수용할 수 있고, 처리업체 입장에서는 보관에 의한 선입선출과 철저한 선별시스템 등 전처리 운영기술의 적용으로 폐기물의 순차적 처리가 가능해 처리효율 증대와 가동률증대에 많은 도움을 줍니다. 처리규모와 보관능력 및 적정처리는 수요처에게 안심하고 폐기물을 위탁할 수 있도록 하는 큰 요인이 됩니다.셋째, 소각처리대상 폐기물 중 수익성은 높으나 처리에 고도의 기술이 필요한 품목이나 유해 폐기물인 지정폐기물들은 지정외폐기물 처리업 허가를 가진 처리업체에서는 다룰 수 없고, 우수한 처리기술과 지정폐기물 처리업을 보유한 업체에서만 처리가 가능한 것처럼 허가조건 또한 배출업체의 처리업체 선정의 중요한 고려요소가 됩니다. 넷째, 여타 다른 산업과 마찬가지로 가격도 폐기물 위·수탁에 중요한 경쟁요소가 되고 있습니다. 하지만 처리능력과 신인도 보다는 경쟁요소로서 중요성이 낮습니다. 공개경쟁입찰이나 수의계약에 의한 수주 시 최저의 비용으로 처리할 수 있는 업체를 선호하는 것은 당연합니다. 하지만 일반적으로 폐기물 가격은 품목별로 시장가격이 형성되어 있고, 처리원가의 부담이 작용하기 때문에 시장가격 보다 현저히 낮은 수준까지는 거래될 수가 없습니다. 폐기물 가격은 위의 3가지 경쟁 요소와 동시에 고려되므로 그 우선순위가 다소 낮은 것이라 판단할 수 있습니다.위와 같은 처리능력과 그동안의 신뢰를 바탕으로 여수산단내의 대부분업체는 당사에 처리용역을 위탁하고 있으며, 광주.전라권의 산업단지 및 공업단지의 배출업체 폐기물 또한 당사에서 처리하고 있습니다. 해운업은 국제적인 완전경쟁에 놓인 산업이지만, 선박 종류별 수요 상황과 고객의 안정적 확보등이 주요 경쟁력이며, 원가절감과 선박에 투입된 금융경쟁력등도 경쟁의 한 요인이 됩니다공사부문의 경우, 전국적으로 많은 업체들이 사업을 영위하고 있습니다. 2009년 국내 토공사규모는 약 87조원 규모로 추정됩니다(국토해양부 집계자료)(나) 진입의 난이도산업폐기물 처리산업은 과점적 성격의 산업으로 경쟁업체의 진입이 상당히 어렵고, 신규 처리업체의 생성이 어려운 산업입니다. 산업폐기물 처리산업의 진입장벽을 형성하고 있는 요소로는 크게 높은 투하자본, 입지조건 및 법적규제 등 3가지를 들 수 있습니다.첫째, 산업폐기물 처리산업은 처리시설 구비에 많은 투하자본을 필요로 합니다. 폐기물처리 사업은 다른 산업과 다르게 처리능력에 의한 수요창출이 일어나는 독특한 산업이라고 특징지을 수 있습니다. 일반 배출업체 입장에서는 '장기적으로 믿고 폐기물을 위탁할 수 있는 처리업체'가 필요하며, 또 동시에 많은 양을 처리할 수 있는 처리능력이 폐기물 위탁에 큰 영향을 줍니다. 현행 폐기물 관리법에서 처리의 책임이 수집/운반업체, 처리업체와 더불어 배출업체에게도 있는 3자책임 (동법 제24조 제1항 제2호 : 사업장폐기물 배출자가 폐기물의 수집/운반/처리를 위탁하고자 하는 경우에는 수탁자가 폐기물을 적정하게 수집/운반/처리할 능력이 있는지 확인 후 위탁할 것)으로 규정하고 있어 배출업체 입장에서는 안정적이면서 완벽한 처리가 가능한 우수한 시설을 갖춘 처리업체를 선호하게 됩니다. 뿐만 아니라 일반 시민들의 폐기물 처리시설과 처리공정, 처리시설에 대한 오염자료 등 투명경영에 대한 공개요구와, 해가 거듭될수록 더욱더 엄격해지는 환경규제 등은 처리시스템의 전문화 내지는 적정처리시스템 운영을 요구하고 있습니다. 정부에서도 소형시설의 처리업체와 자가시설을 대형화, 전문화를 갖추도록 요구하고 있습니다. 처리업체 입장에서도 처리시설의 대형화, 전문화를 통한 규모의 경제실현이 과점적 경쟁상황에서는 이윤획득에 더욱 유리할 것입니다. 하지만 이와 같은 규모의 경제를 실현하기에는 초기 투하자본이 너무 많이 들고 또 대형설비를 갖추었다 하더라도 현재의 폐기물 산업구도와 업체간 폐기물 위/수탁계약이 1년 이상인 점을 감안하면 투자비용을 상쇄할만한 충분한 수익을 창출하기가 쉽지 않습니다.둘째, 여타 다른 산업과 마찬가지로 폐기물 처리산업에서도 입지조건은 신생업체의 탄생과 경쟁력에 중요한 영향을 미칩니다. 일반적으로 처리업체는 제조업 위주의 대형 배출업체가 많이 위치한 입지에 설립되어 그 지역의 산업폐기물을 전적으로 처리하게 됩니다. 이러한 현상은 물류비용의 부담 때문인데, 배출업체와의 거리가 멀어질수록 수집/운반에 소요되는 물류비용이 증가하고 이것은 또 처리업체에게 수익성을 낮추게 되어 결국은 배출업체에게 폐기물 위탁비용을 높이게 됩니다. 또한 새로운 처리업체의 입지가 주민생활반경과 가깝거나 혐오시설로 인식되어 주민들이 반발하면 처리업체의 생성이 불가능할 경우도 발생합니다. 이런 조건을 충족하는 입지의 선택이 신생처리업체의 시장진입에 있어서 커다란 제약요건으로 작용할 것으로 판단됩니다.셋째, 산업폐기물 처리업은 허가업으로서 관련 법률이 규정하고 있는 요건들을 모두 충족하여야만 설립이 가능합니다. '폐기물관리법'에서는 폐기물관리업의 업종을 수집/운반업, 중간 처리업, 최종 처리업, 종합 처리업으로 구분하고 각 업종을 영위하고자 하는 자가 갖추어야 하는 허가요건을 규정하고 있습니다.(다) 경쟁요인첫째, 당사는 우수한 처리시설과 운영기술을 갖추고 있습니다.많은 폐기물을 동시에 처리할 수 있는 능력과 안정적이면서도 적정하게 처리하는 기술이 경쟁 우위를 갖게 합니다.당사는 경쟁사와 비교우위에 있는 우수한 처리시설과 기술(일본 기요모토 ROTARY KILN방식의 일 113톤 처리능력의 소각시설, 전처리 운영기술, 매립장운영기술, 침출수 고도처리기술, 산업폐열회수에 의한 스팀판매기술 등)을 구비함으로서 배출처가 안심하고 위탁할 수 있는 처리업체로서 신인도를 높여 고정적인 대형 배출업체 확보와 안정적인 물량확보에 경쟁우위를 갖추고 있다고 판단할 수 있습니다.아울러 2006년 2기의 소각로에 수관식보일러와 후처리공정(배출시스템)에 시설투자 등으로 처리 효율이 증가되고 있습니다.둘째, 배출업체 입장에서는 처리능력과 처리기술을 폐기물 가격과 더불어 폐기물 위탁 여부의 중요한 판단기준으로 삼고 있습니다. 현행 폐기물관리법에서는 배출자가 폐기물의 수집/운반자, 처리자의 능력을 확인하고 폐기물을 위탁하도록 명시해 놓고 있습니다.(동법 제24조 제1항 제2호 : 사업장폐기물배출자가 폐기물의 수집/운반/처리를 위탁하고자 하는 경우에는 수탁자가 폐기물을 적정하게 수집/운반/처리할 능력이 있는지 확인 후 위탁할 것). 위탁폐기물이 제대로 처리되지 않을 경우 수질, 토양 등에 2차 환경오염을 야기함은 물론, 악취 등이 발생하여 환경 위생에도 심각한 영향을 줄 수 있습니다. 날로 악성화 되고 다양화 되어가는 폐기물을 안전하고도 완벽하게 처리할 수 있는 시설과 기술의 개발이 시급한 상황에서 당사는 우수한 소각처리기술, 매립처리기술을 보유하고 있음으로써 한편으로는 환경오염을 막고 또 한편으로는 매출을 증대시키는 두 가지 목적을 달성할 수 있습니다. 셋째, 지정폐기물 처리특화에 이은 지정폐기물의 매출증대를 들 수 있습니다.2013년 기준으로 당사에 반입되고 있는 폐기물은 매립물 103,558톤(6,299백만원), 소각물 45,178톤(8,647백만원)이 처리되었는데, 경쟁지역내에 지정폐기물 처리가능업체는 당사를 포함 2개사 뿐입니다.유해성 폐기물인 지정폐기물의 증가율은 완만하지만 향후로도 지속적으로 증가할 것으로 예측(환경부 자료인용)되고 있으며, 이에따라 당사는 액상폐기물과 드럼용기의 폐기물을 전문적으로 처리하기 위해 처리장비(전문차량)와 시설(드럼압축동) 보유하고 있습니다. 그리고 폐기물처리업의 Know-how라 할 수 있는 부분은 중간.최종처리의 전처리운영기술(설치방식.매립장 조성방식), 폐수처리장 운영기술, 매립장운영기술, 침출수고도 처리기술과 시설(대기오염방지시설, 소각효율증가시설)등 타사에 비해 확실한 경쟁우위를 보유하고 있습니다.넷째, 입지조건을 들 수 있습니다. 여타산업과 마찬가지로 폐기물처리업체는 배출업체 근접지역에서 탄생되고 근접지역을 기반 으로 하여 영업활동을 전개합니다. 원거리지역, 즉 배출자와의 거리가 멀수록 수집/운반에 소요되는 물류비의 부담이 커지고 이것은 다시 처리업체의 처리가격을 떨어뜨려 결국 처리업체의 부담으로 남게 됩니다. 마찬가지로 배출업체 입장에서도 먼 거리의 물류비 부담을 안으면서까지 폐기물을 위탁하지는 않습니다. 당사가 위치한 여수지역은 국내 메이저 석유화학 관련업체군 중심으로 구성되어 있어 입지조건상의 경쟁력과 안정적인 매출확보에 유리한 것으로 분석됩니다.골프장 건설과 관련하여 막대한 건설비용과 예전에 비하여 대폭완화가 되었지만, 골프장 부지에 대한 인허가 및 사업승인 등에 대한 각종 규정 등으로 인해 골프산업은 신규진출이 어려운 진입장벽이 있어, 신규업체에게는 어려움으로 작용하나 기존의 다른 골프장과는 다른 특화된 모습으로 고객에게 접근하여, 신규고객 유치 증가와 함께 매출증대와 가져올 것으로 분석됩니다. 레미콘 생산 프로세스가 비교적 단순하고 설비투자 규모가 작으며 소비의 시간적 제약으로 인한 진입장벽이 낮은 특성으로 인하여, 1980년대 중반이후 경제발전에 따른 투자 기대감 및 사업전망이 밝다고 판단한 중소업체의 대거 참여로 지역적으로 편중되어 있던 레미콘 공장이 전국적으로 확산되었습니다. 이러한 산업 진입에는 독자적인 신규 참여업체 이외에도 기존의 콘크리트파일, 흄관, 아스콘, 벽돌, 브럭등의 시멘트가 공업체 및 골재업체, 건설업체 등 유사관련 업체가 원료의 자가 소비수단 및 사세 확장 방안으로서 참여가 용이한 점을 큰 이유로 들 수 있습니다.(5) 자원조달의 특성당사는 환경산업의 분류에 있어서 환경서비스업 중 고형/유해 폐기물관리사업에 속하며 그 사업으로는 사업장 폐기물 매립 처리업과 소각 처리업을 주 사업으로 운영하고 있습니다.폐기물 처리업은 '폐기물 처리'를 제품으로 하고, 그 제품으로는 '매립처리'와 '소각 처리'를 판매하고 있는 것으로 정의할 수 있습니다. 이 때 '폐기물처리'라는 서비스를 생산하기 위해 투입되는 주원료로는 '폐기물'이 되며 처리방법별 폐기물 분류에 있어 매립폐기물과 소각폐기물이 사용 됩니다.환경서비스업으로서 폐기물 처리업은 처리를 위해 배출업체가 처리업체로 위탁하는 폐기물을 주원료로 사용함과 동시에 그 것을 처리함으로써 제품 판매가 이루어지는 사업입니다. 그러므로 제품생산에 필요한 주원료를 구매(처리) 당사자인 배출업체가 일정한 가격을 지불하면서 처리업체로 위탁한다는 점이 일반적인 제조업의 원료구매와 다르다고하겠습니다.폐기물은 배출업체들의 산업 활동결과로 발생되는 것으로 처리에 대한 수요와 공급 상황에 따라 그 양은 변동하는 것이 일반적입니다. 이러한 수요와 공급은 상기에서 언급된 바와 같이 경기변동의 영향을 반영하여 증감되고 그 가격 또한 변동하게 됩니다. 폐기물 처리가격은 처리방법과 폐기물품목에 따라 단위당 가격으로 거래가 되며, 처리업체의 처리원가를 반영하게 되며, 처리가격은 처리업체가 위치한 지역적 특성이나 폐기물 품목 및 품목의 성상 상태에 따라 그 가격이 다양하므로 객관적이고 공통된 가격을 추정할 수는 없습니다. 원자재가 레미콘 제품의 매출구성에 있어서 65% 이상을 차지하고 있는 만큼 원자재의 조달은 레미콘 산업에 있어서 매우 중요한 비중을 차지하고 있습니다. 주요 원자재는 시멘트, 모래, 자갈로 구성됩니다. 시멘트는 생산설비 자체가 초기 투자비가 막대한 시설을 필요한 제품이라 대기업에서 생산하고 있으며, 생산회사는 동양, 쌍용 등 10개사에서 이루어지고 있습니다. 또한 시멘트의 대부분은 국내에서 생산된 제품을 조달하고 있습니다. 모래 및 자갈은 1970년대까지 주종을 이루던 강모래, 강자갈이 1980년대 이후 점차 고갈되기 시작하여 쇄석골재, 육골재, 해안골재등의 사용량이 급격히 증가하고 있으며, 골재원이 점차 원거리화되어 운반비가 증가하여 조달단가가 높아지고 있는 추세입니다. 또한 레미콘사별로는 원가절감 및 원재료 조달의 안정성을 높이기 위하여 골재채취업을 겸하고 있는 업체도 있습니다.당사의 공사업은 전문건설업(토공,철콘,포장,상하수도설비,석공면허 보유)입니다.전남 지역의 조합원수는 2,614개 업체(2009년 전문건설공제조합)로 전문건설업은 지역별로 특화가 되어 있어 당사는 여수지역을 중심으로 밀착영업을 하고 있습니다.(6) 관계법령 또는 정부의 규제등1977년에 제정된 환경보전법은 환경산업을 좀더 세분화하여 환경문제를 점검하였으며, 각 산업단지의 발달과 함께 1986년에 폐기물관리법이 제정되면서 적극적인 규제가 시작되었습니다.2016년 폐기물관리법은 폐기물처리업자의 준수사항(제32조)을 개정하여, 보다 체계적인규제를 하고 있습니다. 1. 공통기준 가. 폐기물처리업자는 폐기물수집·운반 전용차량 및 임시차량 외의 차량으로 폐기물을 수집·운반하여서는 아니되며, 같은 차량에 폐기물과 폐기물 외의 물건을 함께 실어서 는 아니 된다. 다만, 폐기물의 수집·운반에 필요한 장비 등은 그러하지 아니하다. 나. 폐기물처리업자는 폐기물의 처리를 위탁한 자와 상호·소재지·대표자 및 위탁계약 기간, 폐기물의 종류별 수량, 폐기물의 성질과 상태 및 취급 시 주의사항, 폐기물의 종류 별 운반장소(출발지 및 도착지) 및 운반단가 또는 운반비(운반의 경우만 해당한다), 폐기 물의 종류별 처분 또는 재활용장소와 처분 또는 재활용방법 및 처분 또는 재활용단가나 처분 또는 재활용비(처분 또는 재활용의 경우만 해당한다) 등의 내용을 기재한 폐기물 위(수)탁운반(처리)계약서를 작성·체결하여야 하고, 그 계약서를 3년간 보관하여야 한 다. 다만, 폐기물처리업자가 배출자와 하나의 계약서로 동시에 폐기물의 처리의 위탁계 약을 체결하는 경우에는 운반단가와 처분단가 또는 재활용단가를 구분하여 기재하여야 한다. 다. 폐기물처리업자는 위탁받은 폐기물을 처리하는 경우 환경오염이 발생하지 아니하도록 하여야 한다. 라. 폐기물처리업자가 폐기물의 처리를 위탁받은 경우에는 제17조제1항에 따른 위탁자별로 수탁처리능력확인서 등을 보내야 한다. 마. 폐기물처리업자는 수탁처리능력확인서, 폐기물처리업허가증 사본 및 방치폐기물처리 이행보증을 확인할 수 있는 서류 사본의 제출을 거부하거나 허위로 제출하여서는 아니 된다. 바. 허가취소·영업정지·휴업 또는 폐업 등으로 폐기물을 수집·운반하지 못할 때에는 발 급받은 폐기물수집·운반증을 허가기관에 반납하여야 한다. 사. 폐기물처리업자는 휴업, 폐업, 처리능력의 초과 등 정당한 사유 없이 배출자가 요청한 폐기물의 위탁을 거부하여서는 아니된다. 아. 폐기물처리업자는 별표 7에 따른 시설, 장비 및 기술능력을 유지하여야 한다. 자. 폐기물처리업자는 지정폐기물을 수집·운반하는 차량에 비상 시 연락처와 사고 발생 시 근무자가 조치하여야 할 사항을 적은 사고대응 매뉴얼을 비치하고, 근무자가 대응요 령을 숙지하도록 하여야 한다. 골프장 산업은 체육시설 설치 이용에 관한 법률, 국토의 계획 및 이용에 관한 법률,국유재산관리법 등의 적용을 받고 있습니다.- 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률(산업자원부-공업입지기준고시) : 레미콘 공장의 입지선정, 생산설비 설치 및 등록에 관한 규정- 대기환경보전법, 수질환경보전법, 소음진동규제법(환경부) : 레미콘의 제조, 유통등에서 대기,수질 및 소음진동에 관한 사항 규제나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 국내 환경산업 시장규모는 2015년 기준 99조 2,664억원으 전년대비 약 1.2% 증가했으며, 2020년에는 약 105조 이상 규모로 성장할 것으로 전망합니다. - 국내 환경산업의 시장규모 (단위 : 조원) 구분 2011 2012 2013 2014 2015 성장율 자원관리 31.04 36.77 30.74 30.59 30.64 0.1 물관리 19.35 24.75 22.48 26.88 24.37 -9.4 대기 4.96 5.08 6.06 6.18 5.92 4.2 복원 0.68 1.41 1.59 0.86 0.96 2.1 계 23.96 29.19 34.11 40.81 44.01 (환경산업통계조사보고서,환경부 2015)전반적인 경기불황에 따라 수주 물량 감소가 이어지는 추세 입니다만, 탱커선의경우 유가하락등으로 운항 수요가 늘고 있습니다당사가 보유하고 있는 선종은 탱커선으로 중국 및 아시아권을 운항하고 있습니다운송형태는 용선 계약을 통한 대행운송을 하고 있습니다선박 규모는 6,000t 급 2척과 11,000t 급 1척을 보유하고 있습니다건설시장은 지금까지의 고비용.저효율 생산조직이 해체되고 새로운 형태의 저비용.고효율의 건설생산 조직이 형성될 것으로 전망됩니다.(대한건설업협회,건설40년사) 민자사업의 추진으로 건설업체의 자율성이 더욱커질 전망이여서 건설관리 능력의 향상등으로 민간건설업의 역할이 증대되고 있습니다.당사는 2008년 1월 28일을 합병기일로 하여 (주)와이엔텍레포츠를 흡수합병하여 건설중에 있는 퍼블릭골프장을 인수하였습니다. 2008년 5월부터 영업을 개시하였습니다.당사는 2008년 6월 30일을 합병기일로 하여 레미콘제조.판매를 주업으로 하는 (주)호남레미콘과 합병하여 영업을 하고 있습니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 표준산업분류코드 사업내용 하수처리, 폐기물처리 및청소관련 서비스업 E38210 폐기물처리업 건설업 F42 전문건설업 스포츠및오락관련서비스업 R91121 골프장운영 제조업 C23322 레미콘제조업 (2) 시장점유율 등 당사의 주력사업인 폐기물처리업의 지역적인 특성상 전국적인 수요를 감당하기 힘들어 광주전라 지역을 대상으로 중간처리의 경우 처리능력과 실제처리량을, 최종처리의 경우 보유매립용량과 실제매립량을 파악해 봄으로 시장점유 현황을 판단하여 보았습니다. [2016년] 업체명 중간처리 업체명 최종처리 처리능력(일/톤) 연간처리량 점유율 총매립용량(㎥) 실매립량 점유율 와이엔텍 125 50,401 25.2 와이엔텍 1,027,313 148,143 51.1 당사제외 - 199,535 74.8 당사제외 - 141,477 48.9 합계 153,362 100 합계 289,620 100 (환경부-전국폐기물 발생 및 처리현황)(영산강환경청 신고현황) 골프장명 홀수 내장객 비고 보성컨트리클럽 18 84,336 화순컨트리클럽 27 94,920 담양다이너스티 18 56,568 골드레이크 36 123,856 파인비치 18 58,872 남광주컨트이클럽 18 58,452 해피니스 18 57,012 함평다이너스티 27 74,388 * 경쟁지역내 골프장 내장객을 기준으로 표시하였습니다 (2017년) 업체명 차량대수 생산량 점유율 ㈜와이엔텍 22 113,330 13.8% 바나레미콘㈜ 20 119,459 14.5% 진남레미콘(주) 22 116,284 14.1% ㈜우성산업 18 112,148 13.6% 뉴신화레미콘(주) 20 107,987 13.1% 조양산업㈜ 19 100,402 12.2% 금남 산업(주) 20 91,253 11.1% 그린레미콘㈜ 18 62,800 7.6% 계 823,663 100.0% * 경쟁지역내 레미콘 납품량을 기준으로 표시하였습니다 (2014년10월) (3) 시장의 특성 당사는 폐기물중 사업장폐기물처리를 주업으로 하고 있으며 세부적으로 수집운반업 및 중간처리업, 최종처리업을 영위하고 있습니다.영업지역은 전라남도의 산업단지 및 공업단지이며, 그중 동양최대의 석유화학산업단지로 불리는 여수국가산업단지가 주를 이루고 있습니다.대상업체는 사업장폐기물을 배출하는 업체로서 주로 석유정제, 석유화학, 기초비료와 그 주변업체입니다. - 광주,전라권 소재 산업단지 현황 구 분 단지수 총면적(㎥) 입주업체수(개) 여수국가산업단지 1 23,480,000 277 대불국가산업단지 1 5,634,000 301 첨단지방산업단지 1 3,405,000 783 평동지방산업단지 1 3,290,000 493 광양국가산업단지 1 40,854,000 105 오천지방산업단지 1 96,040 37 화양농공단지 1 96,000 17 율촌산업단지(조성중) 2 22,746,504 60 (한국산업단지공단(2015.12))사업장폐기물은 각 업체의 공장 가동과 더불어 배출되므로 단지별 가동율과 밀접한 관련이 있습니다. - 국가산업단지별 가동율을 보면 아래와 같습니다. 단지 여수 광양 대불 아산 울산 반월 대불(외) 창원 온산 남동 평균 가동율(%) 89.5 77.9 64.0 79.8 79.8 70.5 44.1 82.0 89.1 68.8 77.4 (한국산업단지공단- 전국산업단지 현황통계(2017년 4분기)) 폐기물처리업의 주 배출업체인 석유정제 및 석유화학원료 생산단지로 여수국가산업단지와 울산국가산업단지를 들 수 있습니다. 여수산단과 울산산단의 주요 제품의 생산비중을 살펴보면 우선, 석유화학의 대표격인 에틸렌 생산량을 볼때, 국내 총 에틸렌 생산량을 기준으로 여수산단과 울산산단의 생산량 합은 68%이며, 각 산단의 생산 비중은 각각 47%와 21%로서 여수산단이 국내총생산량의 절반에 가까운 방대한 량을 생산하고 있습니다. 또한 현재 조성중인 율촌산업단지가 완성되면 당사의 시장규모는 큰 폭의 증가가 예상됩니다. 당사는 보고서제출일 현재 골프장 사업부(08년 5월 영업개시)를 영위하고 있습니다. 회원제 골프장의 이용객수는 2010년에 1,755만명으로 전년보다 2.6%, 감소하였고,퍼블릭골프장의 이용객수는 915만명으로 전년보다 2% 증가하였습니다. 2000~2005년 연평균 증가율을 살펴보면 회원제는 6.0%씩 증가한 반면 퍼블릭은 167%가 증가한 수치를 나타닙니다. 이처럼 퍼블릭 골프장 이용객수의 증가율이 높은 것은 골프회원권을 보유하지 못한 중산층 골퍼들이 크게 늘어나면서 그만큼 골프가 대중화되고 있다는 것을 보여주고 있습니다. 골프장은 계절적 기온 변화에 따라 이용객수가 변동되는 특징을 보이고 있는데 5월, 6월, 10월 이용객수가 가장 많으며, 1월과 2월은 추위와 눈으로 인해 비수기가 되는 월별 흐름의 특징을 보입니다.당사는 보고서 제출일 현재(2008년 6월 30일 합병)레미콘 사업을 영위하고 있습니다레미콘은 건설경기와 밀접한 연관을 가지고 있는 업종으로서 부동산경기 및 각종 건설경기의 호황은 레미콘 수요의 증가로 이어지고 있습니다.레미콘산업은 제품의 한시성으로 원거리 수송이 어려운점 때문에 공장과 수요지가 인접해 있어야만 하는 전형적인 내수산업의 특성을 가지고 있으며, 따라서 관련업체가 전국에 산재해 있어 중소기업이 주를 이루고 있습니다.(가) 주요목표 시장, 수요자의 구성 및 특성당사의 2018년 3분기 매출을 기준으로 목표시장 내 수요자를 분석해보면 업 종 금 액(천원) 구 성 비(%) 석유화학 및 유사업종 5,692,631 38.0 에너지,환경 2,316,975 15.5 관 급 908,187 6.1 선 박 3,101,784 20.7 자동차 및 기계금속 1,089,940 7.3 철강 및 제철 903,087 6.0 기 타 980,497 6.4 합 계 14,993,102 100.0 위와 같이 구성되어 있으며, 총 76개 업체로부터 매립 72,471톤(5,638,436천원), 소각 40,496톤(9,354,664천원)을 처리하였습니다.연간 매출액 1억원 이상의 상위 20개사의 매출구성비가 76.2%(11,424,473천원), 상위 30개사의 매출구성비는 87%에 이르며 이들 대부분은 석유화학 및 유사업종 위주의 대형 배출업체입니다. 상기의 구성비에 따르면 매립시장이 넓으나 단위당 매출금액은 소각폐기물이 매립보다 4배이상 높은 것을 알 수 있습니다. 이를 미루어 보아 목표시장인 전라권은 매립물량 2,612톤/일, 소각물량 1,665톤/일 으로 수량측면에서는 매립 위탁처리 시장이 넓을 것으로 추정되지만, 매출금액 측면에서는 소각 위탁처리 시장이 매립 위탁처리 시장보다 그 규모가 큽니다.(나) 내수 및 수출의 구성당사의 사업구성은 내수 100%입니다.(다) 수요의 변동요인목표시장의 수요 변동요인으로 전남지역 경기상황을 들 수 있습니다. 폐기물발생량은 경기와 밀접한 관련이 있습니다. 경기상황은 인접지역의 산업업종의 구성이나 특성에 따라 그 영향의 정도는 차이가 날 수 있는데, 제조업 위주의 배출업체가 많은 전남지역은 제조업 경기에 따른 생산 공장의 가동률의 증감에 의해 생산되는 제품과 더불어 폐기물 발생량이 증가하게 됩니다. 계절적 요인도 수요변동 요인의 하나로 작용되는데, 정기보수기간(SHUT DOWN)에는 공장보수관계로 폐기물 발생량이 증가하게 됩니다.배출업체의 자가 처리시설의 운영상황이 수요의 변동요인에 영향을 줄 수 있는데, 자가 처리시설의 보수기간 중이거나 관리운영상의 문제점이 발생할 경우 위탁시장의 폐기물처리수요가 증가합니다. 또한 발생되는 폐기물의 처리방법 변경에 따라 소각 및 매립처리대상 폐기물의 증감 현상이 발생합니다. 일반적으로 배출되는 폐기물의 성분이 악화될 경우 재활용 등으로 처리될 수 없기 때문에 소각 및 매립으로 처분해야 하며, 기존 매립으로 처리하였던 품목을 소각처리하게 되거나, 해양투기로 처리되던 품목이 소각이나 매립으로 처리하게 되는 등 정부의 폐기물 품목별 처리방법의 변경이 있을 경우에는 변경된 해당 처리업체에서의 폐기물량은 늘어나게 될 것입니다. (4) 조직도 조직도(201702).jpg 조직도(201702) 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 2018년 09월 30 현재 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 서비스업 용역 중간처리 사업장폐기물 중 소각대상폐기물을 소각처리하는 서비스 - 9,355(17.2) 최종처리 사업장폐기물 중 소각처리 할 수 없는 매립대상 폐기물을 매립 처리하는 서비스 - 5,638(10.3) 용역 기타수입 사업장폐기물을 소각처리하면서 발생하는 폐열을 판매.생활폐기물 - 2,479(4.5) 골프장 퍼블릭골프장 퍼블릭 골프장 운영 - 5,308(9.7) 운송 해운 해상운송 탱커선으로 화물을 운반 - 22,872(42.0) 제조업 레미콘 레미콘 레미콘제조.판매 - 7,977(14.6) 건설업 전문건설 전문건설업 전문건설공사 수주 - 893(1.7) 합 계 54,522(100.00%) 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 2018년 09월 30일 현재 (단위 : 원/톤,㎥) 품 목 제29기 분기 제28기 연간 제27기 연간 중간처리 내 수 231,002/톤 186,975/톤 181,815/톤 최종처리 내 수 77,803/톤 67,512/톤 67,641/톤 스팀판매 내 수 - - - 골프장운영 내 수 - - - 예술품 내 수 - - - 레미콘 내 수 70,409/㎥ 59,680/㎥ 61,689/㎥ 공사 내 수 - - - 3. 주요 원재료- 당사는 산업폐기물을 매립 및 소각처리서비스를 제공하는 회사로 원재료는 처리대상 폐기물로 해당사항 없습니다. - 당사의 사업부분은 원재료매입과 관련하여 중요성 기준에서 해당사항 없습니다.4. 생산 및 설비가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위 : 톤,㎥) 사업부문 품 목 제29기 분기 제28기 연간 제27기 연간 폐기물처리 소각처리(톤/일) 125 125 125 매립처리(㎥) 1,027,313 1,027,313 1,027,313 스팀판매 - - - - 골프장운영 - - - - 예술품 - - - - 레미콘 레미콘생산(㎥) 840,000 840,000 840,000 공사 - - - - (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 - 소각시설 : 년간 처리능력은 시간당 최대 처리능력 (일반소각시설 3Ton/Hr, 고온소각시설 1.7Ton/Hr)에 일일 24시간) 일반소각시설 3Ton/Hr * 24시간 * 345일을 가정함 고온소각시설 2.2Ton/Hr * 24시간 * 345일을 가정함 - 매립시설 : 총매립을 가정함 - 레미콘 : 240㎥/H 급 BP 1기, 150㎥/H 급 BP 1기 * 8시간 * 300일을 가정함② 산출방법 - 소각시설은 월 29일 기준이며, 일24시간 가동임 - 매립시설은 전체용량인 743,234㎥(약10년 사용가능용량)기준(증설가능) - 레미콘 생산능력 금액은 생산실적의 단가를 적용하여 구함(나) 평균가동시간 - 소각시설은 1일 가동시간 24시간기준, 일반소각시설 3Ton/Hr * 24시간 * 345일 고온소각시설 1.7Ton/Hr * 24시간 * 345일 - 레미콘배쳐플랜트 390㎥/Hr * 8시간 * 300일나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 2018년 09월 30일 현재 (단위 : 톤,㎥,백만원) 사업부문 품목 제29기 분기 제 28 기 제 26 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 폐기물처리 소각처리 40,496 9,355 50,401 10,259 56,131 10,205 매립처리 72,471 5,638 148,143 10,240 120,207 7,185 골프장 골프장운영 - 5,308 - 7,818 - 7,171 해운 화물운송 - 22,872 - 31,094 - 20,370 제조 레미콘 77,499 7,977 131,597 8,877 131,597 8,118 기타 생활폐기물외 - 2,479 - 3,315 - 1,885 공사 - - 893 - 3,628 - 3,129 합 계 - 54,522 - 75,231 - 58,063 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 분기 가동가능시간 분기 실제가동시간 평균가동률 중간처리 3,900 3,772 96 최종처리 - - - 스팀판매 - - - 골프장운영 - - - 레미콘판매 1,200 459 38 예술품 - - - 공 사 - - - 합 계 - - - 주) 최종처리업은 매립장업으로서 가동률을 적용하지 않습니다.주) 예술품 매매업은 소매업으로서 가동률을 적용하지 않습니다.주) 골프장운영업은 서비스업으로서 가동률을 적용하지 않습니다.주) 공사업은 수주업이므로 가동률을 적용하지 않습니다.주) 레미콘 제조업은 주문생산방식으로서 가동률이 낮습니다.다. 생산설비의 현황등(1) 생산설비 [2018년 09월 30일 현재 ] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 여수 자가 여수,보성 토지 35,176 66 - - 35,242 - 보성 자가 보성 코스 12,521 - - - 12,521 보성 자가 보성 조경 4,192 - - - 4,192 여수 자가 여수,보성 건물 13.925 - - 97 13,828 여수 자가 여수,보성 구축물등 8,496 14 - 515 7,995 여수 자가 여수 선박 66.417 - - 861 65,556 여수 자가 여수,보성 기계장치 312 137 - 136 313 여수 자가 여수,보성 차량운반구 453 236 - 56 633 여수 자가 여수,보성 공구기구 95 - - 8 87 여수 자가 여수,보성 집기비품 2.303 5 - 10 2,298 여수 자가 여수,보성 건설중자산 31,469 3,745 137 - 30,077 합 계 175,359 4,203 137 1,683 177,742 - 5. 매출가. 매출실적 [2018년 09월 30일 현재 ] (단위 : 톤,㎥,백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제29기 분기 제28기 제27기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 폐기물처리 용역 폐기물 소각 내 수 40,496t 9,355 50,401t 10,259 51,561t 9,548 매립 72,471t 5,638 148,143t 10,240 109,010t 6,203 소 계 - 14,993 - 20,499 - 15,751 해운 운송 해상운송 내외수 22,872 31,094 - 12,206 레미콘 제조 레미콘 내 수 113,286㎥ 7,977 140,236㎥ 7,818 113,792㎥ 7,177 골프장 서비스 골프장 내 수 - 5,308 - 8,877 - 7,292 건설 공사 공사 내 수 - 893 - 3,628 - 3,541 기타 기타 생활폐기물등 내 수 - 2,479 - 3,315 - 2,783 합 계 내 수 - 54,522 - 75,231 - 48,750 나. 판매경로 [2018년 09월 30일 현재 ] (단위 : 백만원, %) 매출유형 품 목 구분 판매경로 판매경로별 매출액(비중) 서비스 폐기물 내수 배출자 계약→ 구분→ 사업장 일반.지정폐기물→ 운반→ 처리 9,355(17.2) 5,638(10.3) 계 14,993(27.5) 운송 해운 내외수 화주 → 선박관리사→ 운반→ 수금 22,872(42.0) 제조 레미콘 내수 영업->계약->발주->주문->출하->마감->수금 9,977(14.6) 서비스 골프장 내수 예약→라운딩 5,308(9.7) 건설 공사 내수 경쟁입찰 : 공고 → 입찰 → 낙찰 → 승인 → 계약 → 시공 → 준공승인 893(1.7%) 기타 대행외 내수 영업(외주대행)->계약->운반->수금 2,479(4.5) 총 계 35,846(100.00) 다. 판매방법 품 목 구 분 판매방법 매 출 처 결제조건 사업장폐기물처리 국내 직접판매 현대삼호중공업외 현금외 전문건설 국내 직접판매 해동건설외 현금외 골프장 운영 국내 그린피,카드외 개인외 현금,카드외 레미콘 판매 국내 직접판매 GS건설외 현금,어음 라. 판매전략 1) 폐기물 : 단가가 상대적으로 높은 지정폐기물 위주로 처리 고정고객 중심의 장기처리계약을 통한 안정적 매출구조 확립 2) 공 사 : 여수지역내 회사에 대한 밀착영업을 통한 안정적 공사수주의 확보 토공사 노하우 보유 3) 골프장 : 골프인구의 저변화로 인한 수요증가와 지역적으로 낙후된 기타 골프장에 비해 유리한 접근성과 골프텔, 미술관등을 통한 인지도 향상, 특화된 서비스등을 바탕으로 고정고객 확보. 4) 레미콘 : 신속 정확한 정보수집을 바탕으로 수주물량을 확보하고, 최상비율에 의한 원재료 투입과 고객에 대한 최상의 서비스로 판매증대 모색 .6. 수주상황당사의 주력 매출은 서비스업인 사업장폐기물처리업으로서- 폐기물배출업체와 처리업체간의 폐기물 위/수탁처리계약 체결에 의해 폐기물이처리되는데, 폐기물 위/수탁계약은 총량이나 총액으로 계약되지 않고 계약품목과 단위당 가격만 체결되므로 수주잔고는 산출할 수가 없습니다. 당사의 해운사업은 부정기선 영업을 수행하고 있으며, 단기 항차별 운행을 하고 있습니다. 따라서 수주상황을 표시할 계약내용은 없습니다.골프장의 특성상 매출에 대해 매일 정산을 하고 있어, 수주상황을 표시할 수 없습니다.레미콘 제품은 생산후 굳어지는 특성이 있어, 시간 및 거리 제한이 있습니다.따라서 제품 주문후 생산후 즉시 납품을 하고 있어, 수주상황을 표시할 수 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 토목 2016.11 2018.10 1 4,660 1 4,658 1 2 합 계 1 4,660 1 4,658 1 2 7. 시장위험과 위험관리- 당사의 시장위험에 대한 사항은 분기보고서 III. 재무에 관한 사항에 기재된 재무정보 이용상의 유의점을 참고하시기 바랍니다 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제 29 기 분기 제 28 기 제 27 기 2018년09월30일 2017년12월31일 2016년12월31일 [유동자산] 20,930,964,236 17,694,788,876 18,794,888,883 ㆍ현금및현금성자산 11,868,497,028 8,454,943,901 9,504,304,384 ㆍ기타유동금융자산 1,745,383,361 533,756,161 1,017,842,868 ㆍ매출채권및기타유동채권 7,222,330,543 8,624,934,519 8,159,401,862 ㆍ재고자산 94,753,304 81,154,295 113,339,769 [비유동자산] 185,053,952,268 170,576,558,054 154,509,556,018 ㆍ기타비유동금융자산 288,472,600 339,685,600 337,311,100 ㆍ유형자산 177,322,226,095 162,654,491,097 146,814,777,994 ㆍ장기매출채권및기타비유동채권 4,026,214,383 4,165,342,167 3,940,427,734 ㆍ기타 3,417,039,190 3,417,039,190 3,417,039,190 자산총계 205,984,916,504 188,271,346,930 173,304,444,901 [유동부채] 40,212,557,449 35,603,057,405 24,923,171,944 [비유동부채] 51,754,038,747 45,114,113,627 51,416,624,018 부채총계 91,966,596,196 80,717,171,032 76,339,795,962 [자본금] 9,099,829,500 8,921,401,500 8,921,401,500 [자본잉여금] 23,664,179,204 23,664,179,204 23,664,179,204 [기타자본구성요소] -101,182,682 -101,182,682 -103,116,692 [이익잉여금] 81,355,494,286 75,069,777,876 63,619,880,631 [비지배지분] 0 0 862,304,296 자본총계 114,018,320,308 107,554,175,898 96,964,648,939 2018.01.01~2018.09.30 2017.01.01~2017.12.31 2016.01.01~2016.12.31 매출액 54,522,266,256 75,231,069,096 58,062,571,964 영업이익 10,462,754,662 12,525,143,376 9,353,950,461 법인세비용차감전순이익 8,152,587,902 14,841,188,218 6,667,407,845 당기순이익 6,551,209,282 11,581,612,033 5,485,020,796 지배회사지분순이익 6,551,209,282 11,504,984,125 5,622,716,500 소수주주지분순이익 0 76,627,908 △137,695,704 주당순이익 360 645 382 연결에 포함된 회사수 1 1 2 나. 요약별도재무정보 (단위 : 원) 구 분 제 29 기 분기 제 28 기 제 27 기 2018년09월30일 2017년12월31일 2016년12월31일 [유동자산] 19,278,695,543 15,313,722,183 13,194,744,560 ㆍ현금및현금성자산 10,716,166,695 7,761,268,606 5,132,454,936 ㆍ기타유동금융자산 1,665,975,982 477,479,759 858,175,190 ㆍ매출채권및기타유동채권 6,801,799,562 6,993,819,523 7,090,774,665 ㆍ재고자산 94,753,304 81,154,295 113,339,769 [비유동자산] 163,953,246,094 148,233,318,036 127,254,807,081 ㆍ기타비유동금융자산 288,472,600 339,685,600 337,311,100 ㆍ유형자산 149,231,519,921 133,231,251,079 112,360,029,057 ㆍ장기매출채권및기타비유동채권 3,516,214,383 3,745,342,167 3,640,427,734 ㆍ종속기업에대한투자자산 7,500,000,000 7,500,000,000 7,500,000,000 ㆍ기타 3,417,039,190 3,417,039,190 3,417,039,190 자산총계 183,231,941,637 163,547,040,219 140,449,551,641 [유동부채] 36,194,379,454 31,116,177,897 20,479,307,255 [비유동부채] 36,144,021,246 27,889,834,975 24,180,447,005 부채총계 72,338,400,700 59,006,012,872 44,659,754,260 [자본금] 9,099,829,500 8,921,401,500 8,921,401,500 [자본잉여금] 23,664,179,204 23,664,179,204 23,664,179,204 [기타자본구성요소] -101,182,682 -101,182,682 -103,116,692 [이익잉여금] 78,230,714,915 72,056,629,325 63,307,333,369 자본총계 110,893,540,937 104,541,027,347 95,789,797,381 종속 ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2018.01.01~2018.09.30 2017.01.01~2017.12.31 2016.01.01~2016.12.31 매출액 43,925,163,322 60,524,267,315 50,296,581,612 영업이익 9,104,665,767 11,148,332,722 8,175,403,019 법인세비용차감전순이익 8,024,473,078 11,751,238,549 6,582,381,792 당기순이익 6,439,578,462 8,804,382,836 5,310,169,238 주당순이익 354 493 359 - 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제29기 분기 재무제표는 K-IFRS 제1115호 및 제1109호를 적용하였고, 외부감사인의 감사 및 검토를 받지 않았으며, 제28기, 제27기는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 종전 기준서인 1109호에 따라 작성되었습니다.기준서 제1109호에 따라 재분류로 인한 효과는 없으며, 기준서 제1115호를 적용함에 따라 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_29_00190756_(주)와이엔텍.ixd 2. 연결재무제표 제29기 분기, 제28기 분기, 제28기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며 제29기 부터 기준서 제1115호 및 제1109호를 적용하였고 , 제29기 분기와 제28기 분기는 외부감사인의 감사 및 검토를 받지 아니한 수치이며, 제28기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받았으며, 종전 기준서인 1039호에 따라 작성되었습니다.기준서 제1109호에 따라 재분류로 인한 효과는 없으며, 기준서 제1115호를 적용함에 따라 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결 재무상태표 제 29 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 28 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 3분기말 제 28 기말 자산 유동자산 20,930,964,236 17,694,788,876 현금및현금성자산 11,868,497,028 8,454,943,901 유동만기보유금융자산 20,340,000 유동파생상품자산 103,420,000 매출채권 및 기타유동채권 7,222,330,543 8,624,934,519 기타유동금융자산 96,328,909 40,737,526 기타유동자산 1,545,634,452 472,678,635 재고자산 94,753,304 81,154,295 비유동자산 185,053,952,268 170,576,558,054 비유동매도가능금융자산 281,375,600 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 288,472,600 비유동만기보유금융자산 58,310,000 유형자산 177,322,226,095 162,654,491,097 영업권 3,256,315,898 3,256,315,898 영업권 이외의 무형자산 160,723,292 160,723,292 기타비유동금융자산 4,026,214,383 4,165,342,167 기타비유동자산 자산총계 205,984,916,504 188,271,346,930 부채 유동부채 40,212,557,449 35,603,057,405 매입채무 및 기타유동채무 2,157,382,676 2,650,151,064 기타유동금융부채 3,935,694,821 3,958,642,123 기타유동부채 2,416,691,619 2,548,607,026 단기차입금 19,000,000,000 17,160,300,000 당기법인세부채 747,724,407 2,480,836,460 유동성장기차입금 11,955,063,926 6,804,520,732 비유동부채 51,754,038,747 45,114,113,627 장기차입금 44,780,081,116 38,230,005,061 퇴직급여부채 724,284,392 967,382,109 비유동충당부채 3,820,329,793 3,814,014,916 이연법인세부채 2,213,388,707 2,054,042,644 비유동파생상품부채 203,088,846 기타비유동금융부채 10,000,000 10,000,000 기타비유동부채 2,865,893 38,668,897 부채총계 91,966,596,196 80,717,171,032 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 114,018,320,308 107,554,175,898 자본금 9,099,829,500 8,921,401,500 자본잉여금 23,664,179,204 23,664,179,204 기타자본구성요소 (101,182,682) (101,182,682) 이익잉여금(결손금) 81,355,494,286 75,069,777,876 비지배지분 0 0 자본총계 114,018,320,308 107,554,175,898 자본과부채총계 205,984,916,504 188,271,346,930 연결 포괄손익계산서 제 29 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 28 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 18,676,540,760 54,522,266,256 19,632,562,849 56,428,233,933 매출원가 14,481,258,568 42,013,024,210 14,524,328,656 44,239,015,357 매출총이익 4,195,282,192 12,509,242,046 5,108,234,193 12,189,218,576 판매비와관리비 662,243,928 2,046,487,384 844,727,461 2,693,563,748 영업이익(손실) 3,533,038,264 10,462,754,662 4,263,506,732 9,495,654,828 기타이익 399,622,189 399,622,195 (97,960,228) 2,707,133,391 기타손실 (219,893,448) 1,673,851,126 58,248,829 667,443,717 금융수익 35,408,406 172,540,369 15,685,140 117,647,426 금융원가 712,126,575 1,208,478,198 351,438,849 1,432,270,488 법인세비용차감전순이익(손실) 3,475,835,732 8,152,587,902 3,771,543,966 10,220,721,440 법인세비용 501,669,591 1,601,378,620 774,794,491 1,922,173,839 당기순이익(손실) 2,974,166,141 6,551,209,282 2,996,749,475 8,298,547,601 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,974,166,141 6,551,209,282 2,996,749,475 8,221,919,693 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 76,627,908 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 2,974,166,141 6,551,209,282 2,996,749,475 8,298,547,601 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,974,166,141 6,551,209,281 2,996,749,475 8,221,919,693 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 76,627,908 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 163 360 168 461 연결 자본변동표 제 29 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 28 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 8,921,401,500 23,664,179,204 (103,116,692) 63,619,880,631 96,102,344,643 862,304,296 96,964,648,939 당기순이익(손실) 8,221,919,693 8,221,919,693 76,627,908 8,298,547,601 회계정책변경에 따른 증가(감소) 주식배당 연결대상범위의 변동 (938,932,204) (938,932,204) 2017.09.30 (기말자본) 8,921,401,500 23,664,179,204 (103,116,692) 71,841,800,324 104,324,264,336 0 104,324,264,336 2018.01.01 (기초자본) 8,921,401,500 23,664,179,204 (101,182,682) 75,069,777,876 107,554,175,898 0 107,554,175,898 당기순이익(손실) 6,551,209,282 6,551,209,282 6,551,209,282 회계정책변경에 따른 증가(감소) (87,064,872) (87,064,872) (87,064,872) 주식배당 178,428,000 (178,428,000) 0 0 연결대상범위의 변동 2018.09.30 (기말자본) 9,099,829,500 23,664,179,204 (101,182,682) 81,355,494,286 114,018,320,308 0 114,018,320,308 연결 현금흐름표 제 29 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 28 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 영업활동현금흐름 9,936,795,618 10,039,723,331 당기순이익(손실) 6,551,209,282 8,298,547,601 당기순이익조정을 위한 가감 7,194,878,116 4,696,797,630 이자지급(영업) (992,869,047) (1,374,646,089) 이자수취(영업) 86,990,084 105,343,112 배당금수취(영업) 법인세납부(환급) (2,903,412,817) (1,686,318,923) 투자활동현금흐름 (18,995,946,779) (22,249,549,079) 기타비유동금융자산의 처분 91,200,000 31,425,474 기타비유동금융자산의 취득 (197,590,000) (90,980,000) 기타유동금융자산의 처분 15,395,000 유동만기보유금융자산의 처분 14,845,000 비유동만기보유금융자산의 취득 (7,735,000) 단기금융상품의 처분 2,180,000,000 단기금융상품의 취득 (20,000,000) (3,070,000,000) 장기금융상품의 처분 710,000,000 장기금융상품의 취득 (370,000,000) (270,000,000) 유형자산의 처분 11,890,909 유형자산의 취득 (19,228,842,688) (21,408,856,869) 종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 371,752,316 기타포괄손익-공정가치금융자산 (8,000,000) 재무활동현금흐름 12,451,909,451 12,122,127,764 차입금의 상환 (5,103,390,549) (7,040,418,439) 단기차입금의 상환 (2,160,300,000) 단기차입금의 증가 4,000,000,000 9,000,000,000 장기차입금의 상환 장기차입금의 증가 15,715,600,000 10,162,546,203 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,392,758,290 (87,697,984) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 20,794,837 (146,809,150) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,413,553,127 (234,507,134) 기초현금및현금성자산 8,454,943,901 9,504,304,384 기말현금및현금성자산 11,868,497,028 9,269,797,250 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항1.1 연결회사의 개요주식회사 와이엔텍(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 '연결회사'라 함)은 1990년 8월 31일 산업폐기물처리업 및 산업폐기물의 재생업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 동 사업외 추가적으로 토공사업 및 철근콘크리트 공사업, 포장공사업과 해운업을 영위하고 있습니다. 2008년 1월 28일 (주)와이엔텍레포츠를 합병하여 전라남도 보성군 조성면에 대중골프장업을 영위하고 있습니다. 또한, 2008년 6월 30일에 (주)호남레미콘을 합병하여 레미콘의 제조 및 판매에 대한 영업을 추가하였습니다.지배기업은 2001년 11월 9일 (주)여산에서 (주)와이엔텍으로 상호를 변경하였으며 2005년 12월 23일자로 한국거래소에 상장(KOSDAQ시장)하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 400,000천원이었으나 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 9,099,830천원입니다.1.2 종속기업 현황 당분기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 구분 소유지분율(%) 소재지 결산월 업종 2018. 9. 30 2017. 12. 31 비에스쉬핑(주) 자회사 100% 100% 전남 여수 12월 해상운송업 1.3 종속기업 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기말 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순이익 비에스쉬핑(주) 30,468,599 19,843,820 10,624,779 14,119,198 111,630 1.4 연결대상범위의 변동전분기에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 사 유 비에스탱커(주) 전기 중 지분을 처분함에 따라써 종속기업에서 제외되었습니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한,건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 에서 설명하고 있습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 에서 설명하고 있습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 참조)중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.3 건설계약건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로합의된 계약으로 정의됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우,계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로인식됩니다.진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당반기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며,진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. 2.2.4 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. ① 계약식별기업회계기준서 제1115호에 따르면 복수의 계약이라도 특정 요건을 만족하는 경우에는 둘 이상의 계약을 결합하여 단일계약으로 회계처리 하여야 합니다. 따라서 연결회사가 수익을 인식하는 계약단위가 기존 대비 변경될 수 있습니다. ② 수행의무의 식별 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하여야 하며, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. ③ 변동대가 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.④ 계약체결 증분원가 연결회사는 고객과의 계약 체결을 위하여 수수료를 지급하는 경우가 있으며, 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 또한, 기존 회계기준 하에서 자산으로 계상하였으나, 제1115호의 계약체결 증분원가의 정의를 충족하지 못하는 경우 자산으로 계상할 수 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3.1 금융자산의 손상공시된 바와 같이 기준서 제1109호 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때, 보고기간 말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.3.2 건설계약과 관련된 회계 추정 및 가정의 불확실성연결회사의 연결재무제표 작성에 적용된 주요 회계추정 및 가정 중 하나인 건설계약과 관련된 회계추정 및 가정은 다음과 같으며, 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정ㆍ가정 및 계산방법과 동일합니다. - 총계약수익 추정의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.- 공사지연에 따른 총계약수익 추정의 불확실성공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.- 추정총계약원가 추정의 불확실성 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.4. 재무위험관리 :4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 볼리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사는 글로벌 영업활동으로 인해 외환위험이 발생하며, 외환위험이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 연결회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 상승시 (2,836,487) (3,438,742) (2,836,487) (3,438,742) 하락시 2,836,487 3,438,742 2,836,487 3,438,742 (2) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분증권의 가격이 일정하게 1% 상승 또는 하락하는 경우 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 상승시 - - 2,187 2,175 하락시 - - (2,187) (2,175) (3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동시 연결회사의 세후이익및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원). 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 상승시 (36,074) (53,485) (36,074) (53,485) 하락시 36,074 53,485 36,074 53,485 (4) 파생상품연결회사는 당분기말 현재 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생금융상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.(4.1) 당분기말 현재 연결회사는 환율 및 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화이자율스왑계약을 한국산업은행과 체결하고 있으며, 당분기말 현재 연결회사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다(단위:천USD, 백만원). 구분 헤지대상 이자율(지급조건) 거래처 발효일 만기일 원금 이자 통화이자율스왑 장기차입금 3M LIBOR+1.89% 산업은행 2018-07-26 2023-07-26 USD 4,000 분활수취 3M LIBOR+1.89% 수취 USD 4,000 KRW 4,475 분할지급 고정금리 3.29% 지급 통화이자율스왑 장기차입금 3M LIBOR+1.89% 산업은행 2018-07-26 2023-07-26 USD 2,000 분할수취 3M LIBOR+1.89% 수취 USD 4,000 KRW 2,238 분할지급 고정금리 3.29% 지급 통화이자율스왑 장기차입금 3M LIBOR+1.89% 산업은행 2018-07-26 2023-07-26 USD 2,000 분할수취 3M LIBOR+1.89% 수취 USD 4,000 KRW 2,238 분할지급 고정금리 3.29% 지급 통화이자율스왑 장기차입금 3M LIBOR+1.89% 산업은행 2018-07-26 2023-07-26 USD 2,000 분할수취 3M LIBOR+1.89% 수취 USD 4,000 KRW 2,238 분할지급 고정금리 3.29% 지급 (4.2) 파생상품 계약과 관련하여 당기 중 연결회사의 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 재무상태표 기타포괄손익(법인세효과차감전) 당기손익 파생상품자산 파생상품부채 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 파생상품평가이익 파생상품평가손실 통화이자율스왑 42,285 81,157 0 0 6,344 0 0 38,871 통화이자율스왑 20,285 40,615 0 0 3,177 0 0 20,330 통화이자율스왑 20,551 40,629 0 0 3,117 0 0 20,078 통화이자율스왑 20,298 40,688 0 0 3,195 0 0 20,391 합 계 103,419 203,089 0 0 15,833 0 0 99,670 4.1.2 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 11,843,400 8,423,482 유동파생상품자산 103,420 매출채권 7,222,330 8,624,935 기타유동금융자산 96,329 40,738 매도가능금융자산 - 281,376 만기보유금융자산 - 78,650 기타포괄손익-공정가치금융자산 288,473 기타비유동금융자산 4,026,214 4,165,342 4.1.3 유동성위험연결회사의 자금부서에서는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 또한 연결회사는 상기에서 언급한 예측을통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약상 현금흐름 1년미만 1-2년 2-5년 5년초과 매입채무 2,157,383 2,157,383 - - - 차입금(이자포함) 78,864,799 32,194,780 11,120,298 35,549,721 - 비유동파생상품부채 203,088 203,088 기타유동금융부채 3,958,694 3,935,694 - - - 기타비유동금융부채 10,000 - 10,000 - - 합 계 85,193,964 38,287,857 11,130,298 35,752,809 - 매입채무 2,650,151 2,650,151 - - - 차입금(이자포함) 66,517,140 25,762,307 9,690,190 24,397,535 6,667,108 기타유동금융부채 3,958,642 3,958,642 - - - 기타비유동금융부채 10,000 - 10,000 - - 합 계 73,135,933 32,371,100 9,700,190 24,397,535 6,667,108 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당금액을 조정하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본총계"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 총차입금 75,735,145 62,194,826 차감: 현금및현금성자산 (11,868,497) (8,454,944) 순부채 63,866,648 53,739,882 자본총계 114,018,320 107,554,176 총자본 177,884,968 161,294,058 자본조달비율 36% 33% 당분기의 자본조달비율은 주로 유형자산 취득관련 지급 대가의 일부로 보유중인 차입금이 증가함에 따라 상승하였습니다. 5. 공정가치당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 11,868,497 11,868,497 8,454,944 8,454,944 유동파생상품자산 103,420 103,420 - - 매도가능금융자산(*1) - - 281,376 281,376 기타포괄손익-공정가치 금융자산 288,473 288,473 - - 만기보유금융자산(*1) - - 78,650 78,650 매출채권(*2) 7,222,330 7,222,330 8,624,935 8,624,935 기타유동금융자산(*2) 96,329 96,329 40,738 40,738 기타비유동금융자산(*2) 4,026,214 4,026,214 4,165,342 4,165,342 소계 23,605,263 23,605,263 21,645,984 21,645,984 금융부채 매입채무(*2) 2,157,383 2,157,383 2,650,151 2,650,151 기타유동금융부채(*2) 3,935,695 3,935,695 3,958,642 3,958,642 단기차입금 19,000,000 19,000,000 17,160,300 17,160,300 유동성장기차입금 11,955,064 11,955,064 6,804,521 6,804,521 장기차입금 44,780,081 44,780,081 38,230,005 38,230,005 비유동파생상품부채 203,089 203,089 - - 기타비유동금융부채(*2) 10,000 10,000 10,000 10,000 소계 82,041,312 82,041,312 68,813,619 68,813,619 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액 간의 차이가 중요하지 않습니다. 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 5.2.1 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - 288,473 - - - - 매도가능금융자산 - - - - 273,973 - 5.2.2 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.5.3.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치 지분상품 건설공제조합 273,973 2 발행자공시가격 N/A N/A 전남동부레미콘조합 6,500 2 발행자공시가격 N/A N/A 전남동남부레미콘조합 8,000 2 발행자공시가격 N/A N/A 6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).6.1.1 금융자산 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산 288,473 - 상각후원가 금융자산 현금 및 현금성자산 11,868,497 8,454,944 만기보유금융자산 - 78,650 유동파생상품자산 103,420 - 기타유동금융자산 96,329 40,738 매출채권 7,222,330 8,624,934 매도가능금융자산 - 281,376 기타비유동금융자산 4,026,214 4,165,342 합 계 23,605,263 21,645,984 6.1.2 금융부채 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 매입채무 2,157,383 2,650,151 기타유동금융부채 3,935,695 3,958,642 차입금(유동) 19,000,000 17,160,300 차입금(비유동) 56,735,145 45,034,526 비유동파생상품부채 203,089 - 기타비유동금융부채 10,000 10,000 합 계 82,041,312 68,813,619 7. 금융자산 (1) 현금성자산 구분(*) 당분기말 전기말 AAA 9,670,940 5,370,424 AA+ 2,197,557 3,053,059 합계 11,868,497 8,423,482 (*)재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다. (3) 단기금융상품 구분 당분기말 전기말 기타 - - (4) 장기금융상품 구분 당분기말 전기말 AA+ 1,000 1,000 AAA 20,000 기타 1,000,000 1,340,000 합계 1,021,000 1,341,000 (5) 만기보유금융자산 구분 당분기말 전기말 기타 - 78,650 (6) 기타포괄손익-공정가치금융자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석을 참고하시기 바랍니다. 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말(*) 유동항목 건설공제조합 273,973 - 전남동부레미콘조합 6,500 - 전남동남부레미콘조합 8,000 (*) 전기에 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. -. 현금및현금성자산 :당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 보유현금 25,097 31,462 요구불예금 11,843,400 8,423,482 합계 11,868,497 8,454,944 -. 기타상각후원가 측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 7,908,723 9,256,155 손실충당금 (686,393) (631,221) 합계 7,222,330 8,624,935 (2) 손상매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석을 참고하시기 바랍니다. -. 기타유동금융자산과 기타유동자산 : (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 20,000 - 국공채 27,930 미수금 11,740 13,600 미수수익 84,033 27,138 합계 143,703 40,738 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 선급금 1,020,371 116 선급비용 441,230 472,562 합계 1,461,601 472,679 -. 기타비유동금융자산 :당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기금융상품(*) 1,001,000 1,341,000 국공채 96,905 보증금 2,897,409 2,796,742 장기대여금 30,900 27,600 합계 4,026,214 4,165,342 (*) 장기금융상품은 저축성예금 및 당좌개설보증금이며, 당좌개설보증금 1,000천원은 사용이 제한되어 있습니다. -. 재고자산 :당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 원재료 89,037 89,037 75,841 75,841 저장품 5,716 5,716 5,313 5,313 합계 94,753 94,753 81,154 81,154 -. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기 구분 기초 취득/자본적지출 처분 대체 감가상각비 당분기말 토지 34,691,925 550,165 - - - 35,242,090 건물 14,117,630 - - (289,669) 13,827,961 구축물 7,491,881 14,000 - (408,552) 7,097,329 기계장치 448,061 35,000 240,000 (382,907) 340,154 매립장 647,251 25,000 1,210,569 (985,243) 897,577 차량운반구 411,822 372,349 (1) - (138,288) 645,882 공구와기구 109,790 6,000 - (27,463) 88,327 집기비품 2,324,651 12,695 - (40,118) 2,297,228 선박 49,319,755 (99,221) 17,738,947 (2,288,866) 64,670,615 코스 12,521,052 - - - 12,521,052 조경 4,180,714 - - - 4,180,714 건설중인자산(*) 36,389,960 18,312,855 (19,189,517) - 35,513,298 합계 162,654,491 19,228,843 (1) - (4,561,106) 177,322,227 (*) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 571,088천원(자본화차입이자율 2.38%)입니다. (2) 전기 구분 기초 취득/자본적지출 처분 대체 감가상각비 전기말 토지 34,491,925 200,000 - - - 34,691,925 건물 14,613,066 - (108,987) - (386,448) 18,049,029 구축물 7,987,460 48,000 - - (543,580) 13,679,498 기계장치 1,140,135 10,000 - 19,748 (721,822) 26,719,552 매립장 1,820,818 445,700 - 512,687 (2,131,954) 29,223,894 차량운반구 462,068 94,364 - - (144,610) 3,530,980 공구와기구 68,692 78,211 (1) - (37,113) 1,394,583 집기비품 2,586,300 133,965 - (356,098) (39,516) 4,099,118 선박 52,057,980 - - - (2,738,225) 59,569,582 코스 12,521,052 - - - - 12,521,052 조경 4,169,714 11,000 - - - 4,180,714 건설중인자산(*) 14,895,569 25,657,157 - (4,162,766) - 36,389,961 합계 146,814,778 26,678,398 (108,988) (3,986,429) (6,743,268) 244,049,888 (*) 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 525,891천원(자본화차입이자율 1.61%)입니다. (3) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 매출원가 4,535,909 6,709,671 판매비와관리비 30,311 33,597 합계 4,566,220 6,743,268 (4) 당분기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 토지 34,491,925 43,950,933 34,491,925 43,950,933 코스 12,521,052 12,521,052 합계 47,012,977 43,950,933 47,012,977 43,950,933 -. 담보제공자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 담보제공자산 차입금종류 담보권자 당분기말 전기말 장부가액 담보설정금액 장부가액 담보설정금액 토지 시설자금 한국산업은행 외1 34,312,282 64,098,044 34,170,360 64,098,044 건물 10,542,658 10,675,270 코스 12,521,052 12,521,052 조경 4,180,714 4,180,714 기계장치 169,319 386,558 선박 64,670,614 $65,200,000 49,319,755 $53,200,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 운영자금 전문건설공제조합 273,973 216,600 - - 매도가능금융자산 운영자금 전문건설공제조합 - - 273,973 273,973 합계 129,670,612 111,527,681 -. 영업권과 무형자산 :(1) 당분기와 전기 중 영업권과 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 기초 취득 처분 기말 영업권 3,256,316 - - 3,256,316 회원권 160,723 - - 160,723 합계 3,417,039 - - 3,417,039 구분 전기 기초 취득 처분 기말 영업권 3,256,316 - - 3,256,316 회원권 160,723 - - 160,723 합계 3,417,039 - - 3,417,039 (2) 영업권의 손상검사영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 레미콘 영업부문으로 배분되었습니다. 당분기말과 전기말의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다.연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장률 가정이 사용되었습니다. 당분기말과 전기말의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 당분기말 전기말 매출액이익률 6.85% 6.85% 매출성장률(*1) 0.00% 0.00% 영구성장률(*2) 0.00% 0.00% 세전할인율(*3) 6.39% 6.39% (*1) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장률로 과거 성장치 를 기초로 산정되었습니다. (*2) 연결회사의 실적치와 5년이후 예상되는 산업보고서의 수치를 고려한 성장률입니다. (*3) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율입니다. 연결회사는 매출액성장률을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용된 영구성장률은 산업보고서에 포함된 예측치를 고려하였으며, 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. -. 매입채무와 기타금융부채 :(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 2,157,383 2,650,151 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 미지급금 3,383,069 3,380,478 예수금 495,250 536,165 미지급비용 57,375 42,000 소계 3,935,694 3,958,642 비유동파생상품부채 203,088 소계 203,088 기타비유동금융부채 임대보증금 10,000 10,000 소계 10,000 10,000 합계 4,148,782 3,968,642 -. 기타유동부채 및 기타비유동부채 :(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 선수금 1,722,696 1,520,077 선수수익 26,434 28,441 미지급비용 663,620 882,008 예수금 3,940 74,972 합계 2,416,690 2,547,740 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 공사손실충당부채 2,866 8,804 소송충당부채 - 29,865 합계 2,866 38,669 -. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 출자금담보대출 전문건설공제조합 - - 160,300 운전자금대출 한국산업은행 2.96~3.06 17,000,000 13,000,000 운전자금대출 광주은행 - - 1,000,000 운전자금대출 우리은행 3.01 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 기업은행 2.54 1,000,000 2,000,000 합계 19,000,000 17,160,300 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 산업시설자금 광주은행 1.39~2.28 10,000,000 5,500,000 일반운전자금 국민은행 2.82~3.04 8,200,000 3,400,000 산업시설자금 한국산업은행 2.86~3.17 7,000,000 4,000,000 외화시설자금(*) 한국산업은행 3.65~4.23 12,899,531 11,984,680 외화시설자금(*) 한국산업은행 4.79~4.81 6,674,486 7,230,605 외화시설자금(*) 광주은행 4.03~4.05 11,711,168 12,481,810 일반운전자금 한국산업은행 3.25% 249,960 437,430 소계 56,735,145 45,034,526 유동성대체 (11,955,064) (6,804,521) 합계 44,780,081 38,230,005 (*) 상기 외화차입금의 외화금액은 당분기말 USD 28,143,460(전기말: USD 29,584,745)입니다.(3) 연결회사는 차입금과 관련하여 최대주주 및 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. -. 순확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 4,134,323 3,833,236 사외적립자산의 공정가치 (3,410,039) (2,865,854) 재무상태표상 부채 724,284 967,382 (2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 450,426 465,827 순이자원가 10,456 9,306 종업원 급여에 포함된 총 비용(*) 460,882 475,133 (*) 총 비용 중 412,331천원(전분기: 391,746천원)은 매출원가에 포함되었으며, 48,551천원(전분기: 83,387천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. -. 복구충당부채당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초금액 3,814,015 3,885,975 환입 및 사용 (44,147) (46,476) 전입 등 50,462 46,243 분기말금액 3,820,330 3,885,742 -. 자본금과 자본잉여금 : 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 주식의 수 보통주 18,199,659주 보통주 17,842,803주 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 23,664,179 23,664,179 -. 기타자본구성요소 :당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매도가능증권평가손익 18,460 18,460 자기주식처분손실 (119,642) (119,642) 합 계 (101,183) (101,183) -. 매출액 :당분기와 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 재화의 판매로 인한 수익 7,976,316 6,657,147 용역의 제공으로 인한 수익 45,652,592 46,996,808 건설계약으로 인한 수익 893,358 2,774,278 합계 54,522,266 56,428,233 -. 건설계약 (1) 당분기말 현재 공사계약 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 포항폐수장 외 48,902 893,359 (940,377) 1,884 (2) 당분기 중 진행중인 주요건설계약과 관련한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 공사명 당분기 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 선수금 유보금(*) 포항폐수장 4,658,619 5,538,724 (880,105) - - (3) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사(*) 초과청구공사 포항폐수장 - - 48,904 - (*) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다. (4) 당분기 중 원가변동 요인에 있어 보고기간말 현재 진행중인 계약의 총계약수익 및 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 총계약수익의 변동 총계약원가의 변동 당기이익(손실)에미치는 영향 미래이익(손실)에미치는 영향 미청구공사의 변동 공사손실충당부채 토목 772,268 822,268 (47,134) (2,866) - 2,866 (5) 당분기말 현재 직전 사업년도 매출액 대비 5%를 초과하는 주요공사의 공사미수금과 미청구 공사현황 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 공사명 계약일 공사기한 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 공사손실충당부채 총 액 손상차손누계액 총 액 대손충당금 토목 포항폐수장 2016.11.28 2018.07.31 99.63% - - - - 2,866 -. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 1,186,607 1,608,736 퇴직급여 50,539 83,387 일용노임 - - 사무용품비 7,218 81 복리후생비 128,769 192,838 여비교통비 58,258 82,391 통신비 7,376 22,095 지급수수료 262,196 244,437 지급임차료 56,397 70,397 수도광열비 - 876 소모품비 2,246 39,013 세금과공과 89,933 74,769 수선비 16,966 7,118 보험료 9,406 12,971 접대비 106,338 147,893 광고선전비 909 - 운반비 9 2 직업훈련비 3,229 3,150 차량유지비 47,556 43,751 도서인쇄비 6,668 8,624 조경비 - 3,200 감가상각비 25,197 25,248 대손상각비 6,322 12,932 대손충당금환입 (38,215) - 협회비 12,561 9,524 잡비 - 126 합계 2,046,487 2,693,563 -. 비용의 성격별 분류 :당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 원재료 및 소모품의 사용액 6,947,909 6,706,928 종업원급여 7,001,606 8,526,620 감가상각비 4,561,106 4,934,895 기타비용 25,548,891 26,764,136 합계(*) 44,059,512 46,932,579 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. -. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 11,890 - 외환차익 125,250 335,840 임대료수익 40,500 45,269 외화환산이익 40,779 2,055,212 잡이익 181,203 148,676 종속기업처분이익 122,136 합계 399,622 2,707,133 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기타의대손상각비 550 유형자산처분손실 1 기부금 123,410 103,750 외환차손 266,805 221,038 외화환산손실 1,102,872 243,488 잡손실 180,764 98,616 합계 1,673,851 667,443 -. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 156,707 117,647 파생상품거래이익 15,833 - 합계 117,647 금융비용 이자비용 1,058,347 1,386,027 현재가치할인(복구충당부채) 50,462 46,243 파생상품평가손실 99,669 - 합계 1,208,478 1,432,270 -. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다. -. 비경상적 항목하기의 비경상적인 항목에 대한 내용과 금액에 대한 정보는 회사의 영업성과를 예측하는데 보다 유용한 정보를 제공합니다.분기포괄손익계산서에 반영된 비경상적인 항목은 없으며, 비한정 내용연수인 비금융자산은 상각하지 않고, 매년 말(12월 31일) 또는 손상징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 당분기 및 전분기 중 비한정 내용연수인 비금융자산과 관련하여 자산손상을 시사하는 징후는 발견되지 아니 하였습니다. 또한 당분기말 현재 금융자산과 관련하여 손상을 시사하는 징후는 발견되지 아니하였습니다. -. 특수관계자 (1) 연결회사의 최상위지배자는 박용하입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 회사와 거래가 있는 특수관계자의 범주별 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최상위지배자 박용하 박용하 주요경영진 박지영, 김연석 박지영, 김연석 기타특수관계자 (주)신도이엔씨, (재)우종문화재단, (주)성광기업 (주)신도이엔씨, (재)우종문화재단, (주)새길아스콘, (주)성광기업 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 특수관계자의명칭 내용 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 최상위지배자 박용하 이자비용 - 346,234 차입금상환 - 1,420,000 주요경영진 박지영 유형자산취득 - 184,122 - - 이자비용 - 68,271 차입금상환 - 280,000 기타특수관계자 (주)신도이엔씨 용역비 - - 30,660 - 레미콘매출 69,120 - - - 유형자산취득 - 5,763,200 - 4,001,700 (재)우종문화재단 임대료수익 40,500 - 40,500 - 지급수수료 - 73,800 - 73,800 (주)새길아스콘 잡이익 - - 4,610 - 지급임차료 - 110,454 - 98,182 (주)성광기업 선수금 - 10,000 - 10,000 삼미기업(주) 이자비용 - 3,869 차입금상환 - 20,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 특수관계자의명칭 내용 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 기타특수관계자 (주)신도이엔씨 매출채권 20,064 - 19,198 - 선급금 1,009,150 - - - 매입채무 - - - 550,000 (재)우종문화재단 미수금 4,950 - 4,950 - 미지급금 - 8,700 - 8,700 (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 특수관계자의명칭 보증처 지급보증금액 보증기간 비고 최상위지배자 박용하 한국산업은행 45,999,491 2014.02.04 ~ 2024.09.30 자금차입 광주은행 12,000,000 2016.06.14 ~ 2024.06.15 자금차입 우리은행 1,200,000 2016.09.22 ~ 2019.09.21 자금차입 기업은행 1,200,000 2016.08.20 ~ 2019.02.21 자금차입 국민은행 11,000,000 2016.07.01 ~ 2021.06.15 자금차입 광주은행 9,346,680 2013.12.12 ~ 2020.11.27 자금차입 광주은행 12,017,160 2014.04.15 ~ 2022.03.20 자금차입 주요경영진 박지영 국민은행 1,650,000 2016.03.15 ~ 2019.03.15 자금차입 및 구매자금대출약정 기타특수관계자 삼미기업(주) 광주은행 9,346,680 2013.12.12 ~ 2020.11.27 자금차입 광주은행 12,017,160 2014.04.15 ~ 2022.03.20 자금차입 (주)호남진흥 광주은행 9,346,680 2013.12.12 ~ 2020.11.27 자금차입 광주은행 12,017,160 2014.04.15 ~ 2022.03.20 자금차입 상기 이외에 연결회사는 분기말 현재 서울보증보험(주)의 공사이행보증 및 계약보증 등과 관련하여 최상위지배자(최대주주)로부터 9,965,038천원의 연대보증을 제공받고 있으며, 중소기업중앙회의 레미콘판매 계약과 관련하여 주요경영진(대표이사)로부터 2,600,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제공자산 보증제공처 보증금액 보증제공자 외화시설자금한도 토지 한국산업은행 1,800,000 최상위지배자 (7) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요경영자는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임이 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하고 있습니다. 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,264,752 1,200,232 퇴직급여 62,286 6,858 합계 1,327,038 1,261,090 -. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구분 금융기관 약정한도 실행금액 운전자금대출 한국산업은행 9,000,000 9,000,000 운전자금대출 한국산업은행 4,000,000 4,000,000 운전자금대출 한국산업은행 4,000,000 4,000,000 운전자금대출 한국산업은행 500,000 249,960 산업시설자금 광주은행 5,000,000 5,000,000 산업시설자금 광주은행 5,000,000 5,000,000 산업시설자금 한국산업은행 10,000,000 7,000,000 일반운전자금 우리은행 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 기업은행 1,000,000 1,000,000 출자금담보대출 전문건설공제조합 216,600 - 운전자금대출 국민은행 4,000,000 1,200,000 운전자금대출 국민은행 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 국민은행 3,000,000 3,000,000 운전자금대출 국민은행 3,000,000 3,000,000 외화시설자금 한국산업은행 $10,000,000 $10,000,000 외화시설자금 한국산업은행 $8,500,000 $1,593,000 외화시설자금 한국산업은행 $9,000,000 $5,998,460 외화시설자금 광주은행 $9,000,000 $6,900,000 외화시설자금 광주은행 $7,000,000 $3,652,000 구매자금대출약정(*) 광주은행 2,000,000 486,437 중소기업은행 3,000,000 265,845 국민은행 500,000 97,891 합계 56,216,600$43,500,000 45,300,133$28,143,460 (*) 당분기말 현재 구매자금대출약정과 관련한 실행금액은 매입채무 및 미지급금으로 계상되어 있습니다. (2) 서울보증보험(주)로부터 공사이행보증 및 폐기물처리용역 인허가 등의 계약과 관련하여 16,875,882천원의 보증등을 제공받고 있습니다.전문건설공제조합으로부터 건설공사의 계약 및 하자보증과 관련하여 618,452천원의 보증(약정한도 8,514,680천원)을 제공받고 있습니다.(3) 중소기업중앙회로부터 레미콘 판매 계약등과 관련하여 2,600,000천원의 약정한도를 체결하고 있습니다. -. 영업에서 창출된 현금(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 분기순이익 9,936,795 8,298,547 조정항목 : 법인세비용 1,601,378 1,922,173 금융수익 (156,707) (117,647) 금융비용 1,208,478 1,432,270 퇴직급여 460,881 403,465 감가상각비 4,561,106 4,935,179 잡손실 179,524 - 대손상각비 6,322 12,932 종속기업처분이익 - (122,135) 공사손실충당부채전입액 - 264,162 외화환산손실 1,089,591 243,488 기타의 대손상각비 - 550 대손충당금환입액 (38,215) - 공사손실충당부채환입액 (5,938) - 외화환산이익 (20,794) (2,055,212) 유형자산처분이익 (11,889) (1) 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 1,548,714 (1,304,842) 미수금의 감소(증가) (3,171) 2,676 선급금의 증가 (1,020,254) 43,665 선급비용의 증가 31,332 117,146 선급법인세의감소 (84,032) 14,965 저장품의 증가 (402) (1,358) 원재료의 감소(증가) (13,196) 9,927 미지급법인세의 증가 (270,100) 178,467 매입채무의 증가(감소) (488,100) 489,893 미지급금의 증가 (199,509) (1,634,396) 선수금의 증가 202,619 217,991 예수금의 감소 (37,842) 116,253 선수수익의 감소 (2,006) (1,973) 부가세예수금의 감소 (74,971) (171,855) 미지급비용의 증가(감소) (310,732) (23,269) 퇴직급여채무의 증가 (159,794) - 퇴직금의 지급 (159,794) (336,991) 사외적립자산의 감소(증가) - - 복구충당부채의 감소 (44,146) (46,476) 소송충당부채의 감소 (208,486) - 영업에서 창출된 현금흐름 13,746,087 12,995,345 -. 부문별 보고(1) 영업부문별 정보당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 1.1 당분기 구분 폐기물 레미콘 골프장 해운 기타(*) 합계 매출액 14,993,101 7,976,316 5,308,220 22,872,282 3,372,347 54,522,266 매출원가 7,822,238 6,841,401 4,233,603 21,208,876 1,906,906 42,013,024 매출총이익 7,170,863 1,134,915 1,074,617 1,663,406 1,465,441 12,509,242 감가상각비 1,545,827 27,521 662,825 2,293,471 31,462 4,561,106 (*) 기타부문은 공사, 스팀판매부문과 위탁용역의 매출액입니다. 1.2 전분기 구분 폐기물 레미콘 골프장 해운 기타(*) 합계 매출액 14,937,792 6,657,147 5,750,196 23,717,663 5,365,435 56,428,233 매출원가 8,272,819 6,251,699 4,073,791 21,149,579 4,491,127 44,239,015 매출총이익 6,664,973 405,448 1,676,405 2,568,084 874,309 12,189,218 감가상각비 2,168,563 17,895 658,052 2,058,274 32,112 4,934,896 (*) 기타부문은 공사, 스팀판매부문과 위탁용역의 매출액입니다. (2) 당분기와 전분기의 연결회사의 영업부문활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다. -. 재무위험관리(1) 신용위험 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. ·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급 ·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 1.1 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(단위:천원). 구분 1개월 초과 ~3개월 이내 연체 4개월 초과 ~6개월 이내 연체 7개월 초과 ~12개월 이내 연체 12개월 초과 ~24개월 이내 연체 2년 초과 연체 계 기대 손실률 1% 5% 10% 50% 100% 총 장부금액 7,168,014 265,227 75,076 23,699 582,094 8,114,110 손실충당금 71,680 13,261 7,508 11,850 582,094 686,393 1.2 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기(*) 기초 - 기준서 제1039호 631,220 299,481 기초 이익잉여금의 조정 87,066 - 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 718,286 - 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소 (31,893) - 당반기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액)(*) 686,393 299,481 1.3 당분기말 현재 신용위험에의 최대 노출을 나타내는 매출채권의 총장부금액은 8,114,110천원(전기말 : 9,256,155천원)입니다. 1.4 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 "대손상각비(대손충당금환입)"로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기(*) 손상차손 개별적으로 제각된 채권 - - 손실충당금의 변동 (31,893) 12,933 (*) 전반기에 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으로 평가하였습니다.2 상각후원가로 측정하는 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 기타채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다. -. 회계정책의 변경(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1.1 기초 이익잉여금의 변동 기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 조정 내역 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 75,059,778 매출채권의 손실충당금 증가 (87,065) 기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금 조정 (87,065) 수정 후 기초이익잉여금-기준서 제1109호 74,982,713 1.2 금융상품의 분류와 측정경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적영되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 없습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 측정 범주 장부금액(*1) 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 매출채권 상각후원가 상각후원가 8,624,935 8,624,935 - 현금 및 현금성자산 상각후원가 상각후원가 8,454,944 8,454,944 - 국공채 상각후원가 상각후원가 20,340 20,340 - 기타유동채권 상각후원가 상각후원가 40,738 40,738 - 비유동금융자산 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치(*2) 281,376 281,376 - 국공채 상각후원가 상각후원가 58,310 58,310 - 기타비유동채권 상각후원가 상각후원가 4,165,342 4,165,342 - 유동금융부채 기타유동부채 상각후원가 상각후원가 3,958,642 3,958,642 - 비유동금융부채 기타비유동부채 상각후원가 상각후원가 10,000 10,000 - (*1) 금융자산의 손상관련 조정이 반영되기 전의 금액입니다.(*2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품 대한 투자1.3 금융자산의 손상연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·매출에 따른 매출채권 ·상각후원가 측정되는 채무상품 연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위의 표를 참고하시기 바랍니다. ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 재무제표 제29기 분기, 제28기 분기, 제28기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제29기부터 기준서 제1115호 및 제1109호를 적용하였고, 제29기 분기와 제28기 분기는 외부감사인의 감사 및 검토를 받지 않았고, 제28기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받았으며, 종전 기준서인 1039호에 따라 작성되었습니다.기준서 제1109호에 따라 재분류로 인한 효과는 없으며, 기준서 제1115호를 적용함에 따라 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 재무상태표 제 29 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 28 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 3분기말 제 28 기말 자산 유동자산 19,278,695,543 15,313,722,183 현금및현금성자산 10,716,166,695 7,761,268,606 유동매도가능금융자산 유동만기보유금융자산 20,340,000 유동파생상품자산 103,420,000 매출채권 및 기타유동채권 6,801,799,562 6,993,819,523 기타유동금융자산 101,360,309 39,852,356 기타유동자산 1,461,195,673 417,287,403 재고자산 94,753,304 81,154,295 비유동자산 163,953,246,094 148,233,318,036 비유동매도가능금융자산 281,375,600 비유동만기보유금융자산 58,310,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 288,472,600 유형자산 149,231,519,921 133,231,251,079 영업권 3,256,315,898 3,256,315,898 영업권 이외의 무형자산 160,723,292 160,723,292 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 7,500,000,000 7,500,000,000 기타비유동금융자산 3,516,214,383 3,745,342,167 기타비유동자산 자산총계 183,231,941,637 163,547,040,219 부채 유동부채 36,194,379,454 31,116,177,897 매입채무 및 기타유동채무 973,672,251 1,278,811,197 기타유동금융부채 4,141,081,537 4,160,744,027 기타유동부채 2,408,970,159 2,430,525,853 단기차입금 19,000,000,000 17,160,300,000 유동성장기차입금 8,922,931,100 3,875,653,600 당기법인세부채 747,724,407 2,210,143,220 비유동부채 36,144,021,246 27,889,834,975 장기차입금 29,176,600,000 21,009,026,800 퇴직급여부채 712,541,455 958,875,166 비유동충당부채 3,820,329,793 3,814,014,916 이연법인세부채 2,218,595,259 2,059,249,196 비유동파생상품부채 203,088,846 기타비유동금융부채 10,000,000 10,000,000 기타비유동부채 2,865,893 38,668,897 부채총계 72,338,400,700 59,006,012,872 자본 자본금 9,099,829,500 8,921,401,500 자본잉여금 23,664,179,204 23,664,179,204 기타자본구성요소 (101,182,682) (101,182,682) 이익잉여금(결손금) 78,230,714,915 72,056,629,325 자본총계 110,893,540,937 104,541,027,347 자본과부채총계 183,231,941,637 163,547,040,219 포괄손익계산서 제 29 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 28 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 15,262,337,073 43,925,163,322 15,671,479,611 45,262,835,161 매출원가 11,336,095,329 33,004,863,385 11,023,456,206 34,248,196,086 매출총이익 3,926,241,744 10,920,299,937 4,648,023,405 11,014,639,075 판매비와관리비 597,480,621 1,815,634,170 803,095,028 2,451,026,874 영업이익(손실) 3,328,761,123 9,104,665,767 3,844,928,377 8,563,612,201 기타이익 99,175,754 315,466,656 62,295,910 944,812,154 기타손실 (11,947,842) 904,973,219 94,916,582 488,879,044 금융수익 18,228,341 170,743,410 15,592,796 116,736,991 금융원가 501,746,019 661,429,536 171,488,093 524,068,108 법인세비용차감전순이익(손실) 2,956,367,041 8,024,473,078 3,656,412,408 8,612,214,194 법인세비용 501,791,831 1,584,894,616 754,954,408 1,702,442,839 당기순이익(손실) 2,453,575,210 6,439,578,462 2,901,457,917 6,909,771,355 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 2,453,575,210 6,439,578,462 2,901,457,917 6,909,771,355 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 135 354 163 387 자본변동표 제 29 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 28 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 8,921,401,500 23,664,179,204 (103,116,692) 63,307,333,369 95,789,797,381 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 6,909,771,355 6,909,771,355 기타포괄손익 주식배당 2017.09.30 (기말자본) 8,921,401,500 23,664,179,204 (103,116,692) 70,217,104,724 102,699,568,736 2018.01.01 (기초자본) 8,921,401,500 23,664,179,204 (101,182,682) 72,056,629,325 104,541,027,347 회계정책변경에 따른 증가(감소) (87,064,872) (87,064,872) 당기순이익(손실) 6,439,578,462 6,439,578,462 기타포괄손익 주식배당 178,428,000 (178,428,000) 0 2018.09.30 (기말자본) 9,099,829,500 23,664,179,204 (101,182,682) 78,230,714,915 110,893,540,937 현금흐름표 제 29 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 28 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 영업활동현금흐름 7,200,329,899 8,829,825,630 당기순이익(손실) 6,439,578,462 6,909,771,355 당기순이익조정을 위한 가감 4,008,307,510 3,748,653,230 배당금수취(영업) 이자지급(영업) (445,820,385) (466,443,709) 이자수취(영업) 85,193,125 104,432,677 법인세납부(환급) (2,886,928,813) (1,466,587,923) 투자활동현금흐름 (18,902,360,279) (18,365,916,229) 기타유동금융자산의 처분 15,395,000 기타비유동금융자산의 처분 91,200,000 31,425,474 기타비유동금융자산의 취득 (197,590,000) (90,980,000) 유동만기보유금융자산의 처분 14,845,000 비유동만기보유금융자산의 취득 (7,735,000) 단기금융상품의 처분 2,180,000,000 단기금융상품의 취득 (20,000,000) (3,070,000,000) 장기금융상품의 처분 710,000,000 장기금융상품의 취득 (280,000,000) (180,000,000) 유형자산의 처분 11,890,909 유형자산의 취득 (19,225,256,188) (17,243,471,703) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (8,000,000) 재무활동현금흐름 14,648,559,800 12,625,059,500 차입금의 상환 (2,906,740,200) (3,125,140,500) 단기차입금의 증가 4,000,000,000 9,000,000,000 단기차입금의 상환 (2,160,300,000) 장기차입금의 증가 15,715,600,000 6,750,200,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,946,529,420 3,088,968,901 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 8,368,669 (57,604,764) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,954,898,089 3,031,364,137 기초현금및현금성자산 7,761,268,606 5,132,454,936 기말현금및현금성자산 10,716,166,695 8,163,819,073 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 와이엔텍(이하 "회사")은 1990년 8월 31일 산업폐기물처리업 및 산업폐기물의 재생업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 동 사업외 추가적으로 토공사업 및 철근콘크리트 공사업, 포장공사업과 해운업을 영위하고 있습니다. 2008년 1월 28일 (주)와이엔텍레포츠를 합병하여 전라남도 보성군 조성면에 대중골프장업을 영위하고 있습니다. 또한, 2008년 6월 30일에 (주)호남레미콘을 합병하여 레미콘의 제조 및 판매에 대한 영업을 추가하였습니다.회사는 2001년 11월 9일 (주)여산에서 (주)와이엔텍으로 상호를 변경하였으며 2005년 12월 23일자로 한국거래소에 상장(KOSDAQ시장)하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 400,000천원이었으나 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 9,099,830천원입니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한,건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 에서 설명하고 있습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 에서 설명하고 있습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 참조) 2.2.3 건설계약건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로합의된 계약으로 정의됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우,계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로인식됩니다.진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당반기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며,진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. 2.2.4 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. ① 계약식별기업회계기준서 제1115호에 따르면 복수의 계약이라도 특정 요건을 만족하는 경우에는 둘 이상의 계약을 결합하여 단일계약으로 회계처리 하여야 합니다. 따라서 회사가 수익을 인식하는 계약단위가 기존 대비 변경될 수 있습니다. ② 수행의무의 식별 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하여야 하며, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. ③ 변동대가 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.④ 계약체결 증분원가 회사는 고객과의 계약 체결을 위하여 수수료를 지급하는 경우가 있으며, 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 또한, 기존 회계기준 하에서 자산으로 계상하였으나, 제1115호의 계약체결 증분원가의 정의를 충족하지 못하는 경우 자산으로 계상할 수 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3.1 금융자산의 손상공시된 바와 같이 기준서 제1109호 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때, 보고기간 말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.3.2 건설계약과 관련된 회계 추정 및 가정의 불확실성회사의 재무제표 작성에 적용된 주요 회계추정 및 가정 중 하나인 건설계약과 관련된 회계추정 및 가정은 다음과 같으며, 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정ㆍ가정 및 계산방법과 동일합니다. - 총계약수익 추정의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.- 공사지연에 따른 총계약수익 추정의 불확실성공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다.회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.- 추정총계약원가 추정의 불확실성 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.4. 재무위험관리 :4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 볼리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사는 글로벌 영업활동으로 인해 외환위험이 발생하며, 외환위험이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 상승시 (1,086,546) (1,069,785) (1,086,546) (1,001,580) 하락시 1,086,546 1,069,785 1,086,546 1,001,580 (2) 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분증권의 가격이 일정하게 1% 상승 또는 하락하는 경우 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 상승시 - - 2,187 2,175 하락시 - - (2,187) (2,175) (3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동시 회사의 세후이익및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원). 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 상승시 (17,420) (35,568) (17,420) (35,568) 하락시 17,420 35,568 17,420 35,568 (4) 파생상품당사는 당분기말 현재 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생금융상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.(4.1) 당분기말 현재 당사는 환율 및 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화이자율스왑계약을 한국산업은행과 체결하고 있으며, 당분기말 현재 당사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다(단위:천USD, 백만원). 구분 헤지대상 이자율(지급조건) 거래처 발효일 만기일 원금 이자 통화이자율스왑 장기차입금 3M LIBOR+1.89% 산업은행 2018-07-26 2023-07-26 USD 4,000 분활수취 3M LIBOR+1.89% 수취 USD 4,000 KRW 4,475 분할지급 고정금리 3.29% 지급 통화이자율스왑 장기차입금 3M LIBOR+1.89% 산업은행 2018-07-26 2023-07-26 USD 2,000 분할수취 3M LIBOR+1.89% 수취 USD 4,000 KRW 2,238 분할지급 고정금리 3.29% 지급 통화이자율스왑 장기차입금 3M LIBOR+1.89% 산업은행 2018-07-26 2023-07-26 USD 2,000 분할수취 3M LIBOR+1.89% 수취 USD 4,000 KRW 2,238 분할지급 고정금리 3.29% 지급 통화이자율스왑 장기차입금 3M LIBOR+1.89% 산업은행 2018-07-26 2023-07-26 USD 2,000 분할수취 3M LIBOR+1.89% 수취 USD 4,000 KRW 2,238 분할지급 고정금리 3.29% 지급 (4.2) 파생상품 계약과 관련하여 당기 중 당사의 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 재무상태표 기타포괄손익(법인세효과차감전) 당기손익 파생상품자산 파생상품부채 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 파생상품평가이익 파생상품평가손실 통화이자율스왑 42,285 81,157 0 0 6,344 0 0 38,871 통화이자율스왑 20,285 40,615 0 0 3,177 0 0 20,330 통화이자율스왑 20,551 40,629 0 0 3,117 0 0 20,078 통화이자율스왑 20,298 40,688 0 0 3,195 0 0 20,391 합 계 103,419 203,089 0 0 15,833 0 0 99,670 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 10,691,070 7,729,807 유동파생상품자산 103,420 매출채권 6,801,799 6,993,820 기타유동금융자산 101,360 39,852 매도가능금융자산 - 281,376 만기보유금융자산 - 78,650 기타포괄손익-공정가치금융자산 288,473 기타비유동금융자산 17,986,122 3,745,342 4.1.3 유동성위험회사의 자금부서에서는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 또한 회사는 상기에서 언급한 예측을통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약상 현금흐름 1년미만 1-2년 2-5년 5년초과 매입채무 973,672 973,672 - - - 차입금(이자포함) 60,229,185 29,162,647 8,088,165 22,978,373 - 비유동파생상품부채 203,088 203,088 기타유동금융부채 4,141,082 4,141,082 - - - 기타비유동금융부채 10,000 - 10,000 - - 합 계 65,557,027 34,277,401 8,098,165 23,181,461 - 매입채무 1,278,811 1,278,811 - - - 차입금(이자포함) 43,897,049 22,128,754 6,229,914 15,538,381 - 기타유동금융부채 4,160,744 4,160,744 - - - 기타비유동금융부채 10,000 - 10,000 - - 합 계 49,346,604 27,568,309 6,239,914 15,538,381 - 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당금액을 조정하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본총계"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 총차입금 57,099,531 42,044,980 차감: 현금및현금성자산 (1,716,167) (7,761,269) 순부채 55,383,364 34,283,712 자본총계 110,893,541 104,541,027 총자본 166,276,905 138,824,739 자본조달비율 33% 25% 당분기의 자본조달비율은 주로 유형자산 취득관련 지급 대가의 일부로 보유중인 차입금이 증가함에 따라 상승하였습니다. 5. 공정가치당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 10,716,167 10,716,167 7,761,269 7,761,269 유동파생상품자산 103,420 103,420 매도가능금융자산(*1) 281,376 281,376 기타포괄손익-공정가치 금융자산 288,473 288,473 - - 만기보유금융자산(*1) 78,650 78,650 매출채권(*2) 6,801,799 6,801,799 6,993,820 6,993,820 기타유동금융자산(*2) 101,360 101,360 39,852 39,852 기타비유동금융자산(*2) 3,516,214 3,516,214 3,745,342 3,745,342 소계 21,527,433 21,527,433 18,900,308 18,900,308 금융부채 매입채무(*2) 973,672 973,672 1,278,811 1,278,811 기타유동금융부채(*2) 4,141,081 4,141,081 4,160,744 4,160,744 단기차입금 19,000,000 19,000,000 17,160,300 17,160,300 유동성장기차입금 8,922,931 8,922,931 3,875,654 3,875,654 장기차입금 29,176,600 29,176,600 21,009,027 21,009,027 비유동파생상품부채 203,089 203,089 기타비유동금융부채(*2) 10,000 10,000 10,000 10,000 소계 62,427,373 62,427,373 47,494,536 47,494,536 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액 간의 차이가 중요하지 않습니다. 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 5.2.1 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - 288,473 - - - - 매도가능금융자산 - - - - 273,973 - 5.2.2 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.5.3.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치 지분상품 건설공제조합 273,973 2 발행자공시가격 N/A N/A 전남동부레미콘조합 6,500 2 발행자공시가격 N/A N/A 전남동남부레미콘조합 8,000 2 발행자공시가격 N/A N/A 6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).6.1.1 금융자산 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산 288,473 - 상각후원가 금융자산 현금 및 현금성자산 10,716,167 7,761,269 유동파생상품자산 103,420 기타유동금융자산 101,360 39,852 매출채권 6,801,799 6,993,820 기타비유동금융자산 3,516,214 3,745,342 합 계 21,527,433 18,540,283 6.1.2 금융부채 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 매입채무 973,672 1,682,850 기타유동금융부채 4,141,081 4,160,744 차입금(유동) 27,922,931 28,877,541 차입금(비유동) 29,176,600 28,321,950 비유동파생상품부채 203,089 기타비유동금융부채 10,000 10,000 합 계 62,427,373 63,053,085 7. 금융자산 (1) 현금성자산 구분(*) 당분기말 전기말 AAA 9,327,770 5,352,775 AA+ 1,363,299 2,377,032 합계 10,691,069 7,729,807 (*)재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다. (3) 단기금융상품 구분 당분기말 전기말 기타 - - (4) 장기금융상품 구분 당분기말 전기말 AA+ 1,000 1,000 AAA 20,000 기타 490,000 920,000 합계 511,000 921,000 (5) 만기보유금융자산 구분 당분기말 전기말 기타 - 78,650 (6) 기타포괄손익-공정가치금융자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석을 참고하시기 바랍니다. 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말(*) 유동항목 건설공제조합 273,973 - 전남동부레미콘조합 6,500 - 전남동남부레미콘조합 8,000 (*) 전기에 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. -. 현금및현금성자산 :당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 보유현금 25,097 31,462 요구불예금 10,691,069 7,729,807 합계 10,716,166 7,761,269 -. 기타상각후원가 측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 7,481,870 7,625,040 손실충당금 (680,070) (631,221) 합계 6,801,800 6,993,820 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 기타유동금융자산 국공채 27,930 - 27,930 - - - 미수금 16,771 - 16,771 12,715 - 12,715 미수수익 36,659 - 36,659 27,138 - 27,138 기타비유동금융자산 국공채 - 96,905 96,905 장기금융상품 - 491,000 491,000 - 921,000 921,000 임직원대여금 - 30,900 30,900 - 27,600 27,600 보증금 - 2,897,409 2,897,409 - 2,796,742 2,796,742 총 장부금액 81,360 3,516,214 3,597,574 39,852 3,745,342 3,785,195 차감: 손실충당금 - - - - - - 상각후원가 81,360 3,516,214 3,597,574 39,852 3,745,342 3,785,195 (3) 손상매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석을 참고하시기 바랍니다. -. 기타유동금융자산과 기타유동자산 : (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 20,000 - 국공채 27,930 미수금 16,771 12,715 미수수익 36,659 27,138 합계 101,360 39,852 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 선급금 1,020,371 116 선급비용 440,825 417,171 합계 1,461,196 417,287 -. 기타비유동금융자산 :당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기금융상품(*) 491,000 921,000 국공채 96,905 보증금 2,897,409 2,796,742 장기대여금 30,900 27,600 합계 3,516,214 3,745,342 (*) 장기금융상품은 저축성예금 및 당좌개설보증금이며, 당좌개설보증금 1,000천원은 사용이 제한되어 있습니다. -. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 소재 소유지분율(%) 의결권지분율(%) 당분기말 전기말 종속기업 비에스쉬핑㈜ 대한민국 100 100 7,500,000 7,500,000 (2_ 당분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 취득 처분 당분기말 종속기업투자주식 7,500,000 - - 7,500,000 -. 재고자산 :당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 원재료 89,037 89,037 75,841 75,841 저장품 5,716 5,716 5,313 5,313 합계 94,753 94,753 81,154 81,154 -. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기 구분 기초 취득/자본적지출 처분 대체 감가상각비 당분기말 토지 34,691,925 550,165 - - - 35,242,090 건물 14,117,630 - - (289,669) 13,827,961 구축물 7,491,881 14,000 - (408,552) 7,097,329 기계장치 448,061 35,000 240,000 (382,907) 340,154 매립장 647,251 25,000 1,210,569 (985,243) 897,577 차량운반구 395,412 372,349 (1) - (135,077) 632,683 공구와기구 109,790 6,000 - (27,463) 88,327 집기비품 2,324,651 12,695 - (40,118) 2,297,228 선박 20,345,189 (99,221) 17,738,947 (955,956) 37,028,959 코스 12,521,052 - - - 12,521,052 조경 4,180,714 - - - 4,180,714 건설중인자산(*) 35,957,695 18,309,267 (19,189,517) - 35,077,446 합계 133,231,251 19,225,255 (1) - (3,224,985) 149,231,520 (*) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 571,088천원(자본화차입이자율 2.38%)입니다. (2) 전분기 구분 기초 취득/자본적지출 처분 대체 감가상각비 전분기말 토지 34,491,925 - - - - 34,491,925 건물 14,613,066 - - - (291,679) 14,321,386 구축물 7,987,460 40,000 - - (407,301) 7,620,158 기계장치 1,140,135 10,000 - - (535,783) 614,351 매립장 1,820,818 445,700 - 548,620 (1,486,498) 1,328,638 차량운반구 441,378 81,364 - - (103,671) 419,071 공구와기구 68,692 78,211 (1) - (27,548) 119,354 집기비품 2,476,612 19,615 - - (25,537) 2,470,691 선박 21,306,201 - - - (720,759) 20,585,441 코스 12,521,052 - - - - 12,521,052 조경 4,169,714 11,000 - - - 4,180,714 건설중인자산(*) 11,322,976 17,857,580 - (548,620) - 28,631,936 합계 112,360,029 18,543,470 (1) - (3,598,776) 127,304,720 (*) 전분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 146,889천원(자본화차입이자율 1.72%)입니다. (3) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출원가 3,202,999 3,576,790 판매비와관리비 21,986 21,986 합계 3,224,985 3,598,776 (4) 당분기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 토지 34,491,925 43,950,933 34,491,925 43,950,933 코스 12,521,052 12,521,052 합계 47,012,977 43,950,933 47,012,977 43,950,933 -. 담보제공자산당분기말과 전기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 담보제공자산 차입금종류 담보권자 당분기말 전기말 장부가액 담보설정금액 장부가액 담보설정금액 토지 시설자금 한국산업은행 외1 34,312,282 64,098,044 34,170,360 64,098,044 건물 10,542,658 10,675,270 코스 12,521,052 12,521,052 조경 4,180,714 4,180,714 기계장치 169,319 386,558 선박 20,585,441 $35,000,000 20,345,189 $23,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 운영자금 전문건설공제조합 273,973 216,600 - - 매도가능금융자산 운영자금 전문건설공제조합 - - 273,973 273,973 합계 82,585,439 82,553,114 -. 영업권과 무형자산 :(1) 당분기와 전기 중 영업권과 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 기초 취득 처분 기말 영업권 3,256,316 - - 3,256,316 회원권 160,723 - - 160,723 합계 3,417,039 - - 3,417,039 구분 전기 기초 취득 처분 기말 영업권 3,256,316 - - 3,256,316 회원권 160,723 - - 160,723 합계 3,417,039 - - 3,417,039 (2) 영업권의 손상검사영업권은 회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 레미콘 영업부문으로 배분되었습니다. 당분기말과 전기말의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다.회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장률 가정이 사용되었습니다. 당분기말과 전기말의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 당분기말 전기말 매출액이익률 6.85% 6.85% 매출성장률(*1) 0.00% 0.00% 영구성장률(*2) 0.00% 0.00% 세전할인율(*3) 6.39% 6.39% (*1) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장률로 과거 성장치 를 기초로 산정되었습니다. (*2) 회사의 실적치와 5년이후 예상되는 산업보고서의 수치를 고려한 성장률입니다. (*3) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율입니다. 회사는 매출액성장률을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용된 영구성장률은 산업보고서에 포함된 예측치를 고려하였으며, 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. -. 매입채무와 기타금융부채 :(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 973,672 1,278,811 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 미지급금 3,588,457 3,582,580 예수금 495,250 536,165 미지급비용 57,375 42,000 소계 4,141,082 4,160,744 비유동파생상품부채 203,088 소계 203,088 기타비유동금융부채 임대보증금 10,000 10,000 소계 10,000 10,000 합계 4,354,170 4,170,744 -. 기타유동부채 및 기타비유동부채 :(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 선수금 1,722,696 1,520,077 선수수익 26,434 28,441 미지급비용 659,839 882,008 합계 2,408,970 2,430,526 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 공사손실충당부채 2,866 8,804 소송충당부채 - 29,865 합계 2,866 38,669 -. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 출자금담보대출 전문건설공제조합 - - 160,300 운전자금대출 한국산업은행 2.96~3.06 17,000,000 13,000,000 운전자금대출 광주은행 - - 1,000,000 운전자금대출 우리은행 3.01 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 기업은행 2.54 1,000,000 2,000,000 합계 19,000,000 17,160,300 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 산업시설자금 광주은행 1.39~2.28 10,000,000 5,500,000 일반운전자금 국민은행 2.82~3.04 8,200,000 3,400,000 산업시설자금 한국산업은행 2.86~3.17 7,000,000 4,000,000 외화시설자금(*) 한국산업은행 3.65~4.23 12,899,531 11,984,680 소계 38,099,531 24,884,680 유동성대체 (8,922,931) (3,875,653) 합계 29,176,600 21,009,027 (*) 상기 외화차입금의 외화금액은 당분기말 USD 11,593,000(전기말: USD 11,186,000)입니다.(3) 회사는 차입금과 관련하여 최대주주 및 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. -. 순확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 4,122,580 3,824,729 사외적립자산의 공정가치 (3,410,039) (2,865,854) 재무상태표상 부채 712,541 958,875 (2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 447,190 454,107 순이자원가 10,456 9,306 종업원 급여에 포함된 총 비용(*) 457,646 463,413 (*) 총 비용 중 412,331천원(전분기: 391,746천원)은 매출원가에 포함되었으며, 45,315천원(전분기:71,667천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. -. 복구충당부채당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초금액 3,814,015 3,885,975 환입 및 사용 (44,147) (46,476) 전입 등 50,462 46,243 분기말금액 3,820,330 3,885,742 -. 자본금과 자본잉여금 : 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 주식의 수 보통주 18,199,659주 보통주 17,842,803주 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 23,664,179 23,664,179 -. 기타자본구성요소 :당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매도가능증권평가손익 18,460 18,460 자기주식처분손실 (119,642) (119,642) 합 계 (101,183) (101,183) -. 매출액 :당분기와 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 재화의 판매로 인한 수익 7,976,316 6,657,147 용역의 제공으로 인한 수익 35,055,489 35,831,409 건설계약으로 인한 수익 893,358 2,774,278 합계 43,925,163 45,262,835 -. 건설계약 (1) 당분기말 현재 공사계약 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 포항폐수장 외 48,902 893,359 (940,377) 1,884 (2) 당분기 중 진행중인 주요건설계약과 관련한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 공사명 당분기 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 선수금 유보금(*) 포항폐수장 4,658,619 5,538,724 (880,105) - - (3) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사(*) 초과청구공사 포항폐수장 - - 48,904 - (*) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다. (4) 당분기 중 원가변동 요인에 있어 보고기간말 현재 진행중인 계약의 총계약수익 및 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 총계약수익의 변동 총계약원가의 변동 당기이익(손실)에미치는 영향 미래이익(손실)에미치는 영향 미청구공사의 변동 공사손실충당부채 토목 772,268 822,268 (47,134) (2,866) - 2,866 (5) 당분기말 현재 직전 사업년도 매출액 대비 5%를 초과하는 주요공사의 공사미수금과 미청구 공사현황 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 공사명 계약일 공사기한 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 공사손실충당부채 총 액 손상차손누계액 총 액 대손충당금 토목 포항폐수장 2016.11.28 2018.07.31 99.63% - - - - 2,866 -. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 366,073 1,094,413 517,059 1,518,970 퇴직급여 15,105 47,303 23,889 71,667 일용노임 3,870 3,870 6,600 8,230 사무용품비 1,953 7,218 2 81 복리후생비 37,613 118,500 75,860 185,460 여비교통비 15,558 46,325 16,781 54,622 통신비 1,447 7,329 6,821 21,633 지급수수료 60,877 213,835 59,779 222,847 지급임차료 19,030 51,897 19,452 58,396 수도광열비 282 876 소모품비 1,483 2,186 12,167 33,236 세금과공과 235 76,730 1,267 73,155 수선비 13,140 16,966 755 7,117 보험료 2,606 7,343 3,433 9,060 접대비 38,801 87,425 35,000 99,913 광고선전비 909 운반비 2 9 2 2 직업훈련비 769 3,229 2,100 3,150 차량유지비 11,947 42,796 13,668 41,044 도서인쇄비 355 3,578 831 3,312 조경비 3,200 감가상각비 7,329 21,987 7,329 21,986 대손상각비 (713) (38,215) 12,932 대손충당금환입 협회비 잡비 12 126 합계 597,481 1,815,634 803,095 2,451,026 -. 비용의 성격별 분류 :당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 원재료 및 소모품의 사용액 6,153,316 6,369,271 종업원급여 6,910,047 8,433,364 감가상각비 3,224,985 3,598,776 기타비용 18,532,149 18,297,811 합계(*) 34,820,497 36,699,222 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. -. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 11,890 11,890 외환차익 22,357 82,461 82,136 279,932 임대료수익 13,500 40,500 13,500 45,269 외화환산이익 (1,961) 8,369 (72,814) 520,272 잡이익 37,556 172,247 39,473 99,337 합계 83,342 315,467 62,295 944,812 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 550 유형자산처분손실 1 1 기부금 55,800 123,410 35,000 103,50 외환차손 34,648 194,864 46,120 151,388 외화환산손실 (102,668) 405,991 13,609 144,166 잡손실 273 180,708 185 89,023 합계 (11,948) 904,973 94,916 488,879 -. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 18,228 154,910 15,592 116,736 파생상품거래이익 15,833 15,833 합계 34,061 170,743 15,592 116,736 금융비용 이자비용 402,077 511,298 171,488 477,825 현재가치할인(복구충당부채) 50,462 46,243 파생상품평가손실 99,669 99,669 합계 501,746 661,429 171,488 524,068 -. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다. -. 비경상적 항목하기의 비경상적인 항목에 대한 내용과 금액에 대한 정보는 회사의 영업성과를 예측하는데 보다 유용한 정보를 제공합니다.분기포괄손익계산서에 반영된 비경상적인 항목은 없으며, 비한정 내용연수인 비금융자산은 상각하지 않고, 매년 말(12월 31일) 또는 손상징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 당분기 및 전분기 중 비한정 내용연수인 비금융자산과 관련하여 자산손상을 시사하는 징후는 발견되지 아니 하였습니다. 또한 당분기말 현재 금융자산과 관련하여 손상을 시사하는 징후는 발견되지 아니하였습니다. -. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황회사의 최상위지배자는 박용하이며, 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 종속기업 비에스쉬핑(주) 100.00 (2) 당분기말과 전기말 현재 회사와 거래가 있는 특수관계자의 범주별 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최상위지배자 박용하 박용하 종속기업 비에스쉬핑(주) 비에스쉬핑(주) 주요경영진 박지영, 김연석 박지영, 김연석 기타특수관계자 (주)신도이엔씨, (재)우종문화재단, (주)성광기업 (주)신도이엔씨, (재)우종문화재단, (주)새길아스콘, (주)성광기업 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 특수관계자의명칭 내용 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 비에스쉬핑(주) 해운매출 318,603 - 687,478 - 지급수수료 - 3,203,492 - 3,998,450 주요경영진 박지영 유형자산취득 - 184,122 - - 기타특수관계자 (주)신도이엔씨 용역비 - - 30,660 - 레미콘매출 69,120 - - - 유형자산취득 - 5,763,200 - 4,001,700 (재)우종문화재단 임대료수익 40,500 - 40,500 - 지급수수료 - 73,800 - 73,800 (주)새길아스콘 잡이익 - - 4,610 - 지급임차료 - 110,454 - 98,182 (주)성광기업 선수금 - 10,000 - 10,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 특수관계자의명칭 내용 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 종속기업 비에스쉬핑(주) 미지급금 - 205,387 - 202,102 기타특수관계자 (주)신도이엔씨 매출채권 20,064 - 19,198 - 선급금 1,009,150 - - - 매입채무 - - - 550,000 (재)우종문화재단 미수금 4,950 - 4,950 - 미지급금 - 8,700 - 8,700 (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 특수관계자의명칭 보증처 지급보증금액 보증기간 비고 최상위지배자 박용하 한국산업은행 45,999,491 2014.02.04 ~ 2024.09.30 자금차입 광주은행 12,000,000 2016.06.14 ~ 2024.06.15 자금차입 우리은행 1,200,000 2016.09.22 ~ 2019.09.21 자금차입 기업은행 1,200,000 2016.08.20 ~ 2019.02.21 자금차입 국민은행 11,000,000 2016.07.01 ~ 2021.06.15 자금차입 주요경영진 박지영 국민은행 1,650,000 2016.03.15 ~ 2019.03.15 자금차입 및 구매자금대출약정 상기 이외에 회사는 분기말 현재 서울보증보험(주)의 공사이행보증 및 계약보증 등과 관련하여 최상위지배자(최대주주)로부터 9,965,038천원의 연대보증을 제공받고 있으며, 중소기업중앙회의 레미콘판매 계약과 관련하여 주요경영진(대표이사)로부터 2,600,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요경영자는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임이 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하고 있습니다. 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,246,752 1,182,232 퇴직급여 60,786 60,858 합계 1,307,538 1,243,090 -. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구분 금융기관 약정한도 실행금액 운전자금대출 한국산업은행 9,000,000 9,000,000 운전자금대출 한국산업은행 4,000,000 4,000,000 운전자금대출 한국산업은행 4,000,000 4,000,000 산업시설자금 광주은행 5,000,000 5,000,000 산업시설자금 광주은행 5,000,000 5,000,000 산업시설자금 한국산업은행 10,000,000 7,000,000 일반운전자금 우리은행 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 기업은행 1,000,000 1,000,000 출자금담보대출 전문건설공제조합 216,600 - 운전자금대출 국민은행 4,000,000 1,200,000 운전자금대출 국민은행 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 국민은행 3,000,000 3,000,000 운전자금대출 국민은행 3,000,000 3,000,000 외화시설자금 한국산업은행 $10,000,000 $10,000,000 외화시설자금 한국산업은행 $8,500,000 $1,593,000 구매자금대출약정(*) 광주은행 2,000,000 486,437 중소기업은행 3,000,000 265,845 국민은행 500,000 97,891 합계 55,716,600$18,500,000 45,050,173$11,593,000 (*) 당분기말 현재 구매자금대출약정과 관련한 실행금액은 매입채무 및 미지급금으로 계상되어 있습니다. (2) 서울보증보험(주)로부터 공사이행보증 및 폐기물처리용역 인허가 등의 계약과 관련하여 16,875,882천원의 보증등을 제공받고 있습니다.전문건설공제조합으로부터 건설공사의 계약 및 하자보증과 관련하여 618,452천원의 보증(약정한도 8,514,680천원)을 제공받고 있습니다.(3) 중소기업중앙회로부터 레미콘 판매 계약등과 관련하여 2,600,000천원의 약정한도를 체결하고 있습니다. -. 영업에서 창출된 현금(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 분기순이익 6,439,578 6,909,771 조정항목 : 법인세비용 1,584,895 1,702,442 금융수익 (154,910) (116,736) 금융비용 661,429 524,068 퇴직급여 457,646 391,746 감가상각비 3,224,986 3,598,779 잡손실 179,524 대손상각비 12,932 공사손실충당부채전입액 264,162 외화환산손실 405,991 144,166 기타의 대손상각비 550 대손충당금환입액 (38,215) 공사손실충당부채환입액 (5,938) 외화환산이익 (8,369) (520,272) 유형자산처분이익 (11,889) 1 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 143,170 (1,967,784) 미수금의 감소(증가) (4,056) 7,596 선급금의 증가 (1,020,259) 10,289 선급비용의 증가 (23,653) (8,146) 저장품의 증가 (403) (1,358) 원재료의 감소(증가) (13,196) 9,928 매입채무의 증가(감소) (305,139) 629,500 미지급금의 증가 5,877 (1,042,493) 선수금의 증가 202,619 217,991 예수금의 감소 (40,915) 121,355 선수수익의 감소 (2,006) (1,973) 미지급비용의 증가(감소) (272,272) 30,948 퇴직금의 지급 (159,794) (320,305) 사외적립자산의 감소(증가) (544,185) 107,745 복구충당부채의 감소 (44,147) (46,476) 소송충당부채의 감소 (208,486) - 영업에서 창출된 현금흐름 10,447,886 10,658,424 -. 부문별 보고(1) 영업부문별 정보당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 1.1 당분기 구분 폐기물 레미콘 골프장 해운 기타(*) 합계 매출액 14,993,101 7,976,316 5,308,220 12,275,179 3,372,347 43,925,163 매출원가 7,822,238 6,841,401 4,233,603 12,200,715 1,906,906 33,004,863 매출총이익 7,170,863 1,134,915 1,074,617 74,464 1,465,441 10,920,299 감가상각비 1,545,827 27,521 662,825 960,561 28,251 3,224,985, (*) 기타부문은 공사, 스팀판매부문과 위탁용역의 매출액입니다. 1.2 전분기 구분 폐기물 레미콘 골프장 해운 기타(*) 합계 매출액 14,937,792 6,657,147 5,750,196 12,552,264 5,365,435 45,262,835 매출원가 8,272,819 6,251,699 4,073,791 11,158,759 4,491,126 34,248,196 매출총이익 6,664,973 405,448 1,676,405 1,393,505 874,309 11,014,639 감가상각비 2,168,563 17,895 658,052 725,365 28,903 3,598,776 (*) 기타부문은 공사, 스팀판매부문과 위탁용역의 매출액입니다. (2) 당분기와 전분기의 회사의 영업부문활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다. -. 재무위험관리(1) 신용위험 회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. ·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급 ·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 1.1 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(단위:천원). 구분 1개월 초과 ~3개월 이내 연체 4개월 초과 ~6개월 이내 연체 7개월 초과 ~12개월 이내 연체 12개월 초과 ~24개월 이내 연체 2년 초과 연체 계 기대 손실률 1% 5% 10% 50% 100% 총 장부금액 6,535,774 265,227 75,076 23,699 582,094 7,481,870 손실충당금 65,357 13,261 7,508 11,850 582,094 680,070 1.2 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기(*) 기초 - 기준서 제1039호 631,220 299,481 기초 이익잉여금의 조정 87,066 - 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 718,286 - 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소 (38,216) - 당반기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액)(*) 680,070 299,481 1.3 당분기말 현재 신용위험에의 최대 노출을 나타내는 매출채권의 총장부금액은 7,481,870천원(전기말 : 7,625,040천원)입니다. 1.4 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 "대손상각비(대손충당금환입)"로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기(*) 손상차손 개별적으로 제각된 채권 - - 손실충당금의 변동 (38,216) 12,933 (*) 전반기에 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으로 평가하였습니다.2 상각후원가로 측정하는 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 기타채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다. -. 회계정책의 변경(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1.1 기초 이익잉여금의 변동 기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 조정 내역 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 72,056,629 매출채권의 손실충당금 증가 (87,065) 기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금 조정 (87,065) 수정 후 기초이익잉여금-기준서 제1109호 71,969,564 1.2 금융상품의 분류와 측정경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적영되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 없습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 측정 범주 장부금액(*1) 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 매출채권 상각후원가 상각후원가 6,993,820 6,993,820 - 현금 및 현금성자산 상각후원가 상각후원가 7,761,269 7,761,269 - 국공채 상각후원가 상각후원가 20,340 20,340 - 기타유동채권 상각후원가 상각후원가 39,852 39,852 - 비유동금융자산 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치(*2) 281,376 281,376 - 국공채 상각후원가 상각후원가 58,310 58,310 - 기타비유동채권 상각후원가 상각후원가 3,745,342 3,745,342 - 유동금융부채 기타유동부채 상각후원가 상각후원가 4,160,744 4,160,744 - 비유동금융부채 기타비유동부채 상각후원가 상각후원가 10,000 10,000 - (*1) 금융자산의 손상관련 조정이 반영되기 전의 금액입니다.(*2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품 대한 투자1.3 금융자산의 손상회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 한가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·매출에 따른 매출채권 ·상각후원가 측정되는 채무상품 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위의 표를 참고하시기 바랍니다. ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 자산양수도1. 거래일자 : 2016.07.012. 거래상대방의 이름 및 회사와의 관계: 비에스쉬핑 주식회사 (관계회사)3. 거래종류 : 주식양수4. 취득주식수 및 지분비율: 1,420,000주, 100% 5. 거래목적 : 선박 추가확보를 통한 해운사업부문의 경쟁력 강화 및 원가절감 6. 거래금액 : 75억(부가세별도)7. 거래조건 : 계약금 22.5억(2016.06.24 지급) 잔 금 52.5억(2016.07.01 지급)8. 이사회 결의일 : 2016.06.219. 관련공시 : 2016.06.21 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 아래와 같습니다. 당사는 매출채권계정에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 분기말 대손충당금 설정대상 채권 총액은 7,908백만원, 기말 현재 설정한 대손충당금 총액은 686백만원입니다. (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제29기분기 매출채권 7,908,723 686,393 8.67% 합 계 7,908,723 686,393 8.67% 제28기 매출채권 9,256,155 631,221 6.81% 합 계 9,256,155 631,221 6.81% 제27기 매출채권 7,377,323 286,549 3.88% 합 계 7,377,323 286,549 3.88% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제29기 분기 제28기 제27기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 631,221 286,549 283,647 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 700 ① 대손처리액(상각채권액) - - 700 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 55,172 344,672 (3,601) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 686,393 631,221 286,549 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 대손경험률 및 대손예상액 산정근거ㆍ 대손경험률: 1~3개월 4~6개월 7~12개월 12~24개월 24개월 초과 1% 5% 10% 50% 100% ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 7,227,854 75,076 605,793 - 7,908,723 구성비율 91.41 0.94 7.65 - 100.00 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%,회) 사업부문 계정과목 제29기 분기 제28기 제27기 비고 골프장부문 저장품 5,7166 5,313 10,261 - 레미콘부문 원재료 89,037 75,841 103,078 - 합 계 합 계 94,753 81,154 113,339 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.04 0.04 0.08 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 636.89 604.08 353.52 - (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 재고자산 실사방법- 당사는 2018년(제29기) 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어 2018년 09월 30일 기준으로 당사의 장부와 실질재고 재고실사를 실시 하였습니다.회사의 재고자산의 수량은 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 재고자산에 대해서는 상품은 개별법, 원재료는 선입선출법, 저장품은 총평균법에 의한 원가로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동판매비용을 차감한 금액입니다. .(나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 당사는 2018년(제29기) 분기말 재고실사를 당사의 재무제표에 대한 외부감사인인 승일회계법인 소속 공인회계사가 입회하지 않았습니다.(다) 장기체화재고등의 현황 - 당사는 장기체화재고등이 없습니다. 라. 진행률 적용 수주계약 현황(연결기준) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 금호건설 포항블루밸리 산업단지 폐수처리종말처리시설공사 LH공사 2016년 11월 28일 2018.07.31 4,660,504 99.63 - - - - 합 계 99.63 - - - - 마. 진행률 적용 수주계약 현황(별도기준) 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 금호건설 포항블루밸리 산업단지 폐수처리종말처리시설공사 LH공사 2016년 11월 28일 2018.07.31 4,660,504 99.63 - - - - 합 계 99.63 - - - - 바. 공정가치평가 내역 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 11,868,497 11,868,497 8,454,944 8,454,944 유동파생상품자산 103,420 103,420 - - 매도가능금융자산(*1) - - 281,376 281,376 기타포괄손익-공정가치 금융자산 288,473 288,473 - - 만기보유금융자산(*1) - - 78,650 78,650 매출채권(*2) 7,222,330 7,222,330 8,624,935 8,624,935 기타유동금융자산(*2) 96,329 96,329 40,738 40,738 기타비유동금융자산(*2) 4,026,214 4,026,214 4,165,342 4,165,342 소계 23,605,263 23,605,263 21,645,984 21,645,984 금융부채 매입채무(*2) 2,157,383 2,157,383 2,650,151 2,650,151 기타유동금융부채(*2) 3,935,695 3,935,695 3,958,642 3,958,642 단기차입금 19,000,000 19,000,000 17,160,300 17,160,300 유동성장기차입금 11,955,064 11,955,064 6,804,521 6,804,521 장기차입금 44,780,081 44,780,081 38,230,005 38,230,005 비유동파생상품부채 203,089 203,089 - - 기타비유동금융부채(*2) 10,000 10,000 10,000 10,000 소계 82,041,312 82,041,312 68,813,619 68,813,619 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액 간의 차이가 중요하지 않습니다. (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - 288,473 - - - - 매도가능금융자산 - - - - 273,973 - (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.(5) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치 지분상품 건설공제조합 273,973 2 발행자공시가격 N/A N/A 전남동부레미콘조합 6,500 2 발행자공시가격 N/A N/A 전남동남부레미콘조합 8,000 2 발행자공시가격 N/A N/A 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제29기(당기) 분기 승일회계법인 - - 제28기(전기) 승일회계법인 적정(공정) 해당사항 없음 제27기(전전기) 승일회계법인 적정(공정) 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제29기(당기) 분기 승일회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 52 분기검토대상에 해당하지 않습니다. 제28기(전기) 승일회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 52 796시간 제27기(전전기) 승일회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 52 798시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제29기(당기) 분기 2018.4.25 세무조정 1년 5 - 제28기(전기) 2017.4.10 세무조정 1년 5 - 제27기(전전기) 2016.4.29 세무조정 1년 5 - 4. 회계감사인의 변경당사는 승일회계법인과의 감사 계약기간의 만료에 따라 2018~2020 사업연도의 외부감사인을 승일회계법인으로 재선임 하였습니다.승일회계법인은 당사의 창업이후 사업분야가 다각화되고, 거래형태도 다양화되어 효율적인 내부통제 및 세무, 회계절차를 적시에 뒷받침할 수 있는 종합적인 서비스를 제공할 수 있을 것으로 사료되어 선임하였습니다. 5. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 제28기 내부감시장치의 가동현황에 대한 감사의 평가에 내부감시장치는 효과적으로가동되고 있으며, 내부감시장치에 중대한 취약점이 발견되지 않았다는 의견을 표명하였습니다. 나. 내부회계관리제도 제28기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토결과, 운영실태 평가보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사 등 총 4명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회내에서는 별도의 감사위원회를 운영하고 있지 않으며, 그 대신 주주총회에서 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사의 이사회 구성원과 관련된 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 -> 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 옥종석 - 18.01.12 산업운영자금 차입의 건 가결 불참 18.01.26 내부회계제도 운영실태 보고 가결 찬성 18.02.01 결산이사회 개최(별도기준) 가결 찬성 18.02.07 결산이사회 개최(연결기준) 가결 찬성 18.02.09 산업운영자금 차입의 건 가결 불참 18.03.06 제28기 정기주주총회 소집 결정의 건 가결 불참 18.03.09 감사인 선임의 건 가결 찬성 18.03.26 대표이사 선임의 건(김연석) 가결 불참 18.04.23 산업운영자금 차입의 건 가결 불참 다. 이사회내 위원회 - 당사는 이사회내 위원회를 설치하여 운영하고 있지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 2016년 3월 24일 정기주주총회에서 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석 하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에 는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있습니다. 감사의 인적사항은 다음과 같습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 신창섭 광주대학교 무역학과 졸업전라남도 지방공무원 정년퇴임 - - 신창섭 상근감사 신규 취임(2016.03.24) 나. 감사의 주요활동 내역 감사의 주요활동내역은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 - 2018.01.12 산업운영자금 차입의 건 가결 찬성 2018.01.26 내부회계제도 운영실태 보고 가결 찬성 2018.02.01 결산이사회 개최(별도기준) 가결 찬성 2018.02.07 결산이사회 개최(연결기준) 가결 찬성 2018.02.09 산업운영자금 차입의 건 가결 찬성 2018.03.06 제28기 정기주주총회 소집 결정의 건 가결 찬성 2018.03.09 감사인 선임의 건 가결 찬성 2018.04.23 산업운영자금 차입의 건 가결 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 주주의 의결권 행사시 집중투표제 및 서면투표제, 전자투표제를 시행하고 있지 않으며, 공시대상 기간중 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 또한 당사는 본 보고서 제출일 현재 경영권 경쟁 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박용하 본인 보통주 5,810,346 32.56 5,926,552 32.56 - 우영인 특수관계인 보통주 129,601 0.72 132,193 0.73 - 박지영 특수관계인 보통주 1,544,525 8.65 1,545,415 8.49 - (주)호남진흥 특수관계인 보통주 233,462 1.31 238,131 1.31 - 삼미기업(주) 특수관계인 보통주 526,417 2.95 536,945 2.95 - 계 보통주 8,244,351 46.20 8,379,236 46.04 - 우선주 0 0.00 0 0.00 - - 최대주주의 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 박용하 회장 - 고려대학교 독문과여수상공회의소 회장(현) 삼미기업(주) 사내이사(주)호남진흥 사내이사(주)신도이엔씨 사내이사(주)성광기업 사내이사(재)우종문화재단 대표 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 나. 최대주주 변동사항 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl - 공시대상기간 중 최대주주 변동사항은 없습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박용하 5,926,552 32.56 - 박지영 1,545,415 8.49 - 우리사주조합 55,009 0.30 - 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,221 99.65 7,710,048 43.21 - 마. 주식사무 정관상 신주 인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주 의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주 를 배정할 수 있다. 1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 이사회의 결 의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식 을 우선배정하는 경우 3. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발 행하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선등 회사 의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 주권을 코스닥상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식 의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하 는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3 월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ~ 1월 7일 주권의 종류 1주권/5주권/10주권/50주권/100주권/500주권/1,000주권/10,000주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.y-entec.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게제한다. 바. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 주, 원) 종류 '18년 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 주가 최 고 5,780 5,650 5,600 4,455 5,500 5,150 최 저 4,720 5,080 4,350 4,070 4,380 4,670 평 균 5,309 5,348 4,979 4,260 4,824 4,898 거래량 최 고 5,227,457 2,512,784 1,650,564 213,819 1,932,137 781,254 최 저 122,077 127,682 72,626 35,405 46,595 109,402 평 균 1,088,387 445,996 353,937 84,298 459,261 279,017 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김연석 남 1952년 06월 대표이사 등기임원 상근 기업경영총괄 연세대학교 화공과한화케미칼(주) 전무(전) - - 4년 2020년 03월 26일 박용하 남 1948년 05월 대표이사 등기임원 상근 기업경영총괄(회장) 고려대학교 독문과대한상공회의소 부회장(전)여수상공회의소 회장(현) 5,926,552 - 29년 2019년 03월 27일 김호권 남 1962년 09월 전무 미등기임원 상근 환경사업총괄 와이엔텍 환경사업본부장(현) - - - - 노흥식 남 1954년 03월 사장 미등기임원 상근 레미콘총괄 방송통신대 졸업('76)중원산업(주) 공장장('03)호남레미콘 대표이사('08) - - - - 김병인 남 1962년 09월 전무 미등기임원 상근 골프장총괄 와이엔텍 골프장사업본부장(현) - - - - 박지영 남 1973년 04월 사장 등기임원 상근 경영본부장 전남대학교여수보건공사 대표이사(전) 1,545,415 - 20년 2019년 03월 27일 옥종석 남 1941년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 법대한화그룹 비서실장(전) - - - 2020년 03월 26일 신창섭 남 1948년 12월 감사 등기임원 상근 감사 광주대학교 무역학과전라남도 지방공무원 정년 - - 3년 2019년 03월 24일 - 주요임원의 겸직 현황 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 경력사항 겸임현황 박용하(최대주주) 회장 고려대학교여수상공회의소 회장(현) 삼미기업(주) 사내이사(주)호남진흥 사내이사(주)신도이엔씨 사내이사(주)성광기업 사내이사(재)우종문화재단 대표 박지영(특수관계인) 사장 전남대학교 삼미기업(주) 사내이사(주)호남진흥 사내이사(주)신도이엔씨 사내이사(주)성광기업 사내이사비에스쉬핑(주) 사내이사 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 환경본부(해운,기타) 남 76 - 5 - 81 15 3,399 41 - 환경본부(해운,기타) 여 16 - 3 - 19 10 399 21 - 골프장본부 남 23 - 5 - 28 5 757 27 - 골프장본부 여 14 - 6 - 20 3 380 19 - 레미콘본부 남 13 - - - 13 13 426 32 - 레미콘본부 여 2 - - - 2 2 38 19 - 합 계 144 - 19 - 163 10 5,399 33 - 2. 임원의 보수 등 보수현황>[2018. 09.30 현재] 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000 - 감사 1 70 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 658 132 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 607 202 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 15 15 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 36 36 - 보수현황>- 당분기까지 보수가 5억원 이상인 이사ㆍ감사는 없습니다. 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>- 당분기까지 보수가 5억원 이상인 임직원은 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 등의 현황당사는 총 1개의 계열회사를 가지고 있으며, 지분현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : %) 회사명 지분율 비고 당기말 전기말 비에스쉬핑(주) 100.00% 100.00% 종속기업 나. 임원 겸직 현황 성 명 직위 비 고 박 지 영 (주)와이엔텍 사내이사 (주)비에스쉬핑 사내이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 다. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 전문건설공제조합 - 영업 250 300 - 271 - - 2 300 - 273 - - 전남동부레미콘조합 - 영업 7 7 - 7 - - - 7 - 7 - - 비에스쉬핑(주) 2016년 07월 01일 경영참여 7,500 1,420,000 100 7,500 - - - 1,420,000 100 7,500 32,426 2,425 합 계 - - 7,778 - - 2 - - 7,780 - - X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다.나. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다.다. 대주주(특수관계인)와의 영업거래 (단위 : 백만원) 특수관계 특수관계자의 명칭 거래종류 거래일자 거래내용 거래금액 당사의 최대주주및 특수관계자가 지분소유 (주)신도이엔씨 매출입 등 2018.01~2018.09 자산화 공사등 5,474 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시내용의 진행ㆍ변경상황- 해당사항 없습니다.나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제27기 정기주주총회 (2017.3.27) 보고사항 : 영업보고, 감사보고, 결의사항제1호의안 : 제27기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호의안 : 이사선임의 건3-1호의안 : 사내이사 선임의 건3-2호의안 : 사내이사 선임의 건 제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건 제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인 원안승인 원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제28기 정기주주총회 (2018.3.26) 보고사항 : 영업보고, 감사보고, 외부감사인 선임보고 결의사항제1호의안 : 제28기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사선임의 건2-1호의안 : 사내이사 선임의 건2-2호의안 : 사외이사 선임의 건제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건 제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인 원안승인원안승인원안승인원안승인 - 다. 그밖의 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구분 금융기관 약정한도 실행금액 운전자금대출 한국산업은행 9,000,000 9,000,000 운전자금대출 한국산업은행 4,000,000 4,000,000 운전자금대출 한국산업은행 4,000,000 4,000,000 운전자금대출 한국산업은행 500,000 249,960 산업시설자금 광주은행 5,000,000 5,000,000 산업시설자금 광주은행 5,000,000 5,000,000 산업시설자금 한국산업은행 10,000,000 7,000,000 일반운전자금 우리은행 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 기업은행 1,000,000 1,000,000 출자금담보대출 전문건설공제조합 216,600 - 운전자금대출 국민은행 4,000,000 1,200,000 운전자금대출 국민은행 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 국민은행 3,000,000 3,000,000 운전자금대출 국민은행 3,000,000 3,000,000 외화시설자금 한국산업은행 $10,000,000 $10,000,000 외화시설자금 한국산업은행 $8,500,000 $1,593,000 외화시설자금 한국산업은행 $9,000,000 $5,998,460 외화시설자금 광주은행 $9,000,000 $6,900,000 외화시설자금 광주은행 $7,000,000 $3,652,000 구매자금대출약정(*) 광주은행 2,000,000 486,437 중소기업은행 3,000,000 265,845 국민은행 500,000 97,891 합계 56,216,600$43,500,000 45,300,133$28,143,460 (*) 당분기말 현재 구매자금대출약정과 관련한 실행금액은 매입채무 및 미지급금으로 계상되어 있습니다. (2) 서울보증보험(주)로부터 공사이행보증 및 폐기물처리용역 인허가 등의 계약과 관련하여 16,875,882천원의 보증등을 제공받고 있습니다.전문건설공제조합으로부터 건설공사의 계약 및 하자보증과 관련하여 618,452천원의 보증(약정한도 8,514,680천원)을 제공받고 있습니다.(3) 중소기업중앙회로부터 레미콘 판매 계약등과 관련하여 2,600,000천원의 약정한도를 체결하고 있습니다. 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : -) (단위 : -) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없습니다. 마. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표1.gif 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.gif 중소기업기준검토표2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 바. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주우선공모유상증자 2016년 11월 14일 운영자금(차입금 상환) 9,957 운영자금(차입금 상환) 9,957 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 사. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없습니다. 아. 합병등의 사후정보 기재 사항 - 유형자산 취득1. 거래일자 : 2016.02.252. 거래상대방의 이름: 베트남 파룽 조선소3. 취득목적물 : 선박 (6.5K DWT Chemical Tanker) 4. 거래목적 : 해운사업부 사업영역 확대 5. 예상거래금액 : USD 13,006,288.15(2016.02.24 환율 1,234.50원 기준 약 16,056,262,721원)6. 취득예상일자 : 2018. 06.307. 거래조건 - 예상금액중 897만불은 당사가 주요기자재를 구입하여 공급하며, 350만불은 선박건조 조선소에 직접지급하고, 기타부대비용 53만불은 당사가 직접지급합니다8. 기타사항- 관련공시는 조선소에 지급하는 350만불에 대한 계약체결일 입니다.9. 이사회 결의일 : 2016.02.2510. 관련공시 : 2016.02.25 유형자산취득결정 - 타법인 주식 및 출자증권 취득1. 거래일자 : 2016.07.012. 거래상대방의 이름 및 회사와의 관계: 비에스쉬핑 주식회사 (관계회사)3. 거래종류 : 주식양수4. 취득주식수 및 지분비율: 1,420,000주, 100% 5. 거래목적 : 선박 추가확보를 통한 해운사업부문의 경쟁력 강화 및 원가절감 6. 거래금액 : 75억(부가세별도)7. 거래조건 : 계약금 22.5억(2016.06.24 지급) 잔 금 52.5억(2016.07.01 지급)8. 이사회 결의일 : 2016.06.219. 관련공시 : 2016.06.21 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.