와이엔텍 사업보고서 (2021.12)
7. 기타 참고사항

(1) 산업의 특성 환경산업은 산업화와 도시화가 급속하게 진행되면서 발생되는 환경문제의 해결을 위해 생겨난 새로운 산업개념입니다. 따라서 여러 산업과 밀접하게 관련되어 있으며 그범위는 지속적으로 확대되어 가고 있는 다양한 특성을 가지고 있습니다.첫째, 환경보전을 위한 활동과 시설은 공공복지를 위한 사회간접자본의 성격이 강한특성이 있습니다. 예를 들어 폐기물의 수집운반,처리 등이 환경산업이 일반대중과 광범위한 지역환경보전을 위한 공공재적 특성이 강하다는것을 나타내주고 있습니다.둘째, 시장창출이 인위적 요인에 의하여 영향을 받는 산업으로 국내외 환경규제가 강화될수록 환경시장은 성장하는 특성이 있습니다.셋째, 환경산업은 환경오염의 발생과정,오염물질의 특성, 처리방법등에 따라 오염방지시설들이 여러조건에 맞춰 설계되는 특성이 있어 여러 가지 시설과 서비스를 갖춰야만 고객의 요구에 대응할 수 있습니다. 또한 지역에 따라 발생하는 오염물질의 특성도 다르므로 여타 지역의 탁월한 기술도 동 지역에 같은 효과를 기대하기 어렵습니다.넷째, 산업화가 진행되면서 기계,전자,화학등 주변산업의 발달이 환경산업의 성장에많은 영향을 끼치고 있으며 그로인한 새로운 환경문제를 해결하는 면이 있어 시대 흐름에 부응하는 지속가능한 미래성장 산업입니다.해운업은 선박을 이용하여 화물을 필요한 장소로 수송하는 산업입니다이에 필요한 선박을 확보하는데 대규모 자금이 투입되는 자본집약적 산업으로,재화의 수출과 수입에 절대적으로 필요한 물류산업이기도 합니다.특히 삼면이 바다인 우리나라는 필수적인 국가 전략 사업입니다우리나라는 사회경제적으로 꾸준한 성장을 계속해 온 바 국민생활수준이 전반적으로 향상되면서 보다 나은 삶의 질을 추구하는 경향이 대두되고 있으며, 이러한 경향은 주5일 근무제 확산과 더불어 여가시간의 증대 및 활용 방안 측면에서 스포츠.레저활동의 수요가 급증하는 추세로 이어지고 있습니다. 전남은 지역경제활성화 방안으로 해양관광자원과 골프장을 연계하여 민간자본을 통한 골프장 건설을 주요 시책의 하나로 적극 추진하고 있습니다. 레미콘(REMICON)이란 Ready Mixed Concrete의 약자로서 완벽한 콘크리트 제조설비를 갖춘 공장에서 시멘트, 골재(모래, 자갈), 물, 혼화재의 재료를 이용, KSF4009에 규정된 제조방법, 품질검사 등에 준하여 제조한 후 트럭믹서(Truck Mixer) 또는 에지테이터 트럭(Agitator Truck)을 이용하여 공사현장까지 운반되는 굳어지지 않은유연한 상태의 콘크리트를 말합니다(2) 산업의 성장성 - 지역별 세계 환경산업 시장 추이 (단위 : 억달러) 지역 2011년 2016년 2020년 연평균성장율(%) 북미 3,290 3,975 4,545 3,41 서유럽 2.859 3,179 3,442 2,01 일본 1.016 1,122 1,183 1,32 아시아(일본제외) 1.034 1,493 1,974 7,23 중앙.동유럽 269 290 330 3,29 중남미 532 628 759 4,83 중동 261 394 543 8,35 아프리카 112 147 194 7,06 기타 308 336 389 3,71 총계 9,681 11,564 13,359 3,67 Environmental Business International, Inc.,2017 (3) 경기변동의 특성 산업폐기물 처리업은 산업활동의 결과로 발생하는 부산물로서, 산업활동과 밀접히 관계가 있어 경기변동과 함께 연동하는 업종입니다.또한 산업폐기물 처리업은 정부의 폐기물정책과 관련한 법제의 제정에 의해 탄생된 업종으로 산업 생산 활동과 상관관계를 맺고 있습니다. 경기가 호황일 경우 산업 활동이 활발해져 공장가동률 증대와 건설경기 호전에 따라 생산되는 제품과 함께 폐기물양도 많아지는 것이 일반적입니다.해운업의 경기는 세계경기변동이나 국제정세에 따라 변동이 심하고, 계절적인 요소와 유가등에 변화에도 영향이 있습니다.각 대륙간의 곡물 수요나 산업발전에 따른 원자재의 수요와 공급등에 따라서도 시황은 급변하기도 합니다.최근 유가 하락에 따른 물동량 증가와 저장용 선박에 대한 수요 증가로 탱커선의 시황이 좋은 흐름을 이어가고 있습니다국내 골프장의 경우 경기변동에 크게 민감하지 않으며 다만 계절적 기온 변화에 따라 이용객수가 변동되는 특징을 보이고 있습니다. 5월, 6월, 10월 이용객수가 가장 많으며, 1월과 2월은 추위와 눈등으로 인한 계절적인 요인으로 인하여 비수기로 나타납니다. 계절형 산업으로, 레미콘은 수요처인 건설산업의 동향에 밀접한 영향을 받습니다. 따라서 건설활동이 활발한 봄과 가을에는 수요가 급증하고 겨울철과 장마철에는 수요가 급락하여 성수기와 비수기가 확연히 구분되는 계절적 특성을 지니며, 보통 비수기는 1~2월, 7~8월 장마기간이며, 그외 기간은 성수기로 불 수 있는데, 특히 4~6월, 추석전 20일이 최고 성수기를 이루고 있습니다. (4) 경쟁요소폐기물처리업이 지역적으로 국한되는 특성이 있어 당사의 해당지역인 광주,전남지역의 경쟁요인을 보면, 중간처리업체가 70개사이며, 최종처리업체는 3개사로 당사는 수집운반부터 중간처리, 최종처리에 이르기까지 일괄처리시스템을 구축하고 있어, 타사에 비해 경쟁력을 갖추고 있습니다. 폐기물의 위/수탁에 있어 중요한 경쟁요소로는 처리업체의 신인도, 처리규모, 허가요건 및 처리가격 등 4가지를 들 수 있습니다첫째, 배출업체 입장에서 폐기물 위탁결정에 중요한 영향을 미치는 것으로 업체의 신인도를 꼽습니다. 폐기물 처리능력, 보관능력 및 그동안 수행해온 처리능력 등을 포함하는 신인도가 처리비용의 증감에 관계없이 중요시 되는 것이 일반적입니다. 이와 같이 신인도가 중요한 이유는 현행 폐기물관리법에서는 배출자, 수집/운반자, 처리자 3자 모두에 대해 폐기물처리책임(동법 제24조 제1항 제2호 : 사업장폐기물배출자가 폐기물의 수집/운반/처리를 위탁하고자 하는 경우에는 수탁자가 폐기물을 적정하게 수집/운반/처리할 능력이 있는지 확인 후 위탁할 것)을 지우고 있어 적법절차에 의한 처리가 주요한 관심대상이 되고 있기 때문이며, 처리업체를 선정 하는데 가장 쉬우면서 객관적인 판단자료가 신인도이기 때문입니다.둘째, 처리시설의 규모 또는 능력이 중요한 경쟁요소로 작용됩니다. 처리규모에 따른 보관 시설의 보유는 많은 양을 일시에 수용할 수 있고, 처리업체 입장에서는 보관에 의한 선입선출과 철저한 선별시스템 등 전처리 운영기술의 적용으로 폐기물의 순차적 처리가 가능해 처리효율 증대와 가동률증대에 많은 도움을 줍니다. 처리규모와 보관능력 및 적정처리는 수요처에게 안심하고 폐기물을 위탁할 수 있도록 하는 큰 요인이 됩니다.셋째, 소각처리대상 폐기물 중 수익성은 높으나 처리에 고도의 기술이 필요한 품목이나 유해 폐기물인 지정폐기물들은 지정외폐기물 처리업 허가를 가진 처리업체에서는 다룰 수 없고, 우수한 처리기술과 지정폐기물 처리업을 보유한 업체에서만 처리가 가능한 것처럼 허가조건 또한 배출업체의 처리업체 선정의 중요한 고려요소가 됩니다. 넷째, 여타 다른 산업과 마찬가지로 가격도 폐기물 위·수탁에 중요한 경쟁요소가 되고 있습니다. 하지만 처리능력과 신인도 보다는 경쟁요소로서 중요성이 낮습니다. 공개경쟁입찰이나 수의계약에 의한 수주 시 최저의 비용으로 처리할 수 있는 업체를 선호하는 것은 당연합니다. 하지만 일반적으로 폐기물 가격은 품목별로 시장가격이 형성되어 있고, 처리원가의 부담이 작용하기 때문에 시장가격 보다 현저히 낮은 수준까지는 거래될 수가 없습니다. 폐기물 가격은 위의 3가지 경쟁 요소와 동시에 고려되므로 그 우선순위가 다소 낮은 것이라 판단할 수 있습니다.위와 같은 처리능력과 그동안의 신뢰를 바탕으로 여수산단내의 대부분업체는 당사에 처리용역을 위탁하고 있으며, 광주.전라권의 산업단지 및 공업단지의 배출업체 폐기물 또한 당사에서 처리하고 있습니다. 해운업은 국제적인 완전경쟁에 놓인 산업이지만, 선박 종류별 수요 상황과 고객의 안정적 확보등이 주요 경쟁력이며, 원가절감과 선박에 투입된 금융경쟁력등도 경쟁의 한 요인이 됩니다골프장 건설과 관련하여 막대한 건설비용과 예전에 비하여 대폭완화가 되었지만, 골프장 부지에 대한 인허가 및 사업승인 등에 대한 각종 규정 등으로 인해 골프산업은 신규진출이 어려운 진입장벽이 있어, 신규업체에게는 어려움으로 작용하나 기존의 다른 골프장과는 다른 특화된 모습으로 고객에게 접근하여, 신규고객 유치 증가와 함께 매출증대와 가져올 것으로 분석됩니다. 레미콘 생산 프로세스가 비교적 단순하고 설비투자 규모가 작으며 소비의 시간적 제약으로 인한 진입장벽이 낮은 특성으로 인하여, 1980년대 중반이후 경제발전에 따른 투자 기대감 및 사업전망이 밝다고 판단한 중소업체의 대거 참여로 지역적으로 편중되어 있던 레미콘 공장이 전국적으로 확산되었습니다. 이러한 산업 진입에는 독자적인 신규 참여업체 이외에도 기존의 콘크리트파일, 흄관, 아스콘, 벽돌, 브럭등의 시멘트가 공업체 및 골재업체, 건설업체 등 유사관련 업체가 원료의 자가 소비수단 및 사세 확장 방안으로서 참여가 용이한 점을 큰 이유로 들 수 있습니다. (5) 자원조달의 특성당사는 환경산업의 분류에 있어서 환경서비스업 중 고형/유해 폐기물관리사업에 속하며 그 사업으로는 사업장 폐기물 매립 처리업과 소각 처리업을 주 사업으로 운영하고 있습니다.폐기물 처리업은 '폐기물 처리'를 제품으로 하고, 그 제품으로는 '매립처리'와 '소각 처리'를 판매하고 있는 것으로 정의할 수 있습니다. 이 때 '폐기물처리'라는 서비스를 생산하기 위해 투입되는 주원료로는 '폐기물'이 되며 처리방법별 폐기물 분류에 있어 매립폐기물과 소각폐기물이 사용 됩니다.환경서비스업으로서 폐기물 처리업은 처리를 위해 배출업체가 처리업체로 위탁하는 폐기물을 주원료로 사용함과 동시에 그 것을 처리함으로써 제품 판매가 이루어지는 사업입니다. 그러므로 제품생산에 필요한 주원료를 구매(처리) 당사자인 배출업체가 일정한 가격을 지불하면서 처리업체로 위탁한다는 점이 일반적인 제조업의 원료구매와 다르다고하겠습니다.폐기물은 배출업체들의 산업 활동결과로 발생되는 것으로 처리에 대한 수요와 공급 상황에 따라 그 양은 변동하는 것이 일반적입니다. 이러한 수요와 공급은 상기에서 언급된 바와 같이 경기변동의 영향을 반영하여 증감되고 그 가격 또한 변동하게 됩니다. 폐기물 처리가격은 처리방법과 폐기물품목에 따라 단위당 가격으로 거래가 되며, 처리업체의 처리원가를 반영하게 되며, 처리가격은 처리업체가 위치한 지역적 특성이나 폐기물 품목 및 품목의 성상 상태에 따라 그 가격이 다양하므로 객관적이고 공통된 가격을 추정할 수는 없습니다. 원자재가 레미콘 제품의 매출구성에 있어서 65% 이상을 차지하고 있는 만큼 원자재의 조달은 레미콘 산업에 있어서 매우 중요한 비중을 차지하고 있습니다. 주요 원자재는 시멘트, 모래, 자갈로 구성됩니다. 시멘트는 생산설비 자체가 초기 투자비가 막대한 시설을 필요한 제품이라 대기업에서 생산하고 있으며, 생산회사는 동양, 쌍용 등 10개사에서 이루어지고 있습니다. 또한 시멘트의 대부분은 국내에서 생산된 제품을 조달하고 있습니다. 모래 및 자갈은 1970년대까지 주종을 이루던 강모래, 강자갈이 1980년대 이후 점차 고갈되기 시작하여 쇄석골재, 육골재, 해안골재등의 사용량이 급격히 증가하고 있으며, 골재원이 점차 원거리화되어 운반비가 증가하여 조달단가가 높아지고 있는 추세입니다. 또한 레미콘사별로는 원가절감 및 원재료 조달의 안정성을 높이기 위하여 골재채취업을 겸하고 있는 업체도 있습니다.(6) 관계법령 또는 정부의 규제등1977년에 제정된 환경보전법은 환경산업을 좀더 세분화하여 환경문제를 점검하였으며, 각 산업단지의 발달과 함께 1986년에 폐기물관리법이 제정되면서 적극적인 규제가 시작되었습니다.2016년 폐기물관리법은 폐기물처리업자의 준수사항(제32조)을 개정하여, 보다 체계적인규제를 하고 있습니다. 1. 공통기준 가. 폐기물처리업자는 폐기물수집·운반 전용차량 및 임시차량 외의 차량으로 폐기물을 수집·운반하여서는 아니되며, 같은 차량에 폐기물과 폐기물 외의 물건을 함께 실어서 는 아니 된다. 다만, 폐기물의 수집·운반에 필요한 장비 등은 그러하지 아니하다. 나. 폐기물처리업자는 폐기물의 처리를 위탁한 자와 상호·소재지·대표자 및 위탁계약 기간, 폐기물의 종류별 수량, 폐기물의 성질과 상태 및 취급 시 주의사항, 폐기물의 종류 별 운반장소(출발지 및 도착지) 및 운반단가 또는 운반비(운반의 경우만 해당한다), 폐기 물의 종류별 처분 또는 재활용장소와 처분 또는 재활용방법 및 처분 또는 재활용단가나 처분 또는 재활용비(처분 또는 재활용의 경우만 해당한다) 등의 내용을 기재한 폐기물 위(수)탁운반(처리)계약서를 작성·체결하여야 하고, 그 계약서를 3년간 보관하여야 한 다. 다만, 폐기물처리업자가 배출자와 하나의 계약서로 동시에 폐기물의 처리의 위탁계 약을 체결하는 경우에는 운반단가와 처분단가 또는 재활용단가를 구분하여 기재하여야 한다. 다. 폐기물처리업자는 위탁받은 폐기물을 처리하는 경우 환경오염이 발생하지 아니하도록 하여야 한다. 라. 폐기물처리업자가 폐기물의 처리를 위탁받은 경우에는 제17조제1항에 따른 위탁자별로 수탁처리능력확인서 등을 보내야 한다. 마. 폐기물처리업자는 수탁처리능력확인서, 폐기물처리업허가증 사본 및 방치폐기물처리 이행보증을 확인할 수 있는 서류 사본의 제출을 거부하거나 허위로 제출하여서는 아니 된다. 바. 허가취소·영업정지·휴업 또는 폐업 등으로 폐기물을 수집·운반하지 못할 때에는 발 급받은 폐기물수집·운반증을 허가기관에 반납하여야 한다. 사. 폐기물처리업자는 휴업, 폐업, 처리능력의 초과 등 정당한 사유 없이 배출자가 요청한 폐기물의 위탁을 거부하여서는 아니된다. 아. 폐기물처리업자는 별표 7에 따른 시설, 장비 및 기술능력을 유지하여야 한다. 자. 폐기물처리업자는 지정폐기물을 수집·운반하는 차량에 비상 시 연락처와 사고 발생 시 근무자가 조치하여야 할 사항을 적은 사고대응 매뉴얼을 비치하고, 근무자가 대응요 령을 숙지하도록 하여야 한다. 골프장 산업은 체육시설 설치 이용에 관한 법률, 국토의 계획 및 이용에 관한 법률,국유재산관리법 등의 적용을 받고 있습니다.- 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률(산업자원부-공업입지기준고시) : 레미콘 공장의 입지선정, 생산설비 설치 및 등록에 관한 규정- 대기환경보전법, 수질환경보전법, 소음진동규제법(환경부) : 레미콘의 제조, 유통등에서 대기,수질 및 소음진동에 관한 사항 규제 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제 32 기 제 31 기 제 30 기 2021년 12월말 2020년12월말 2019년 12월말 [유동자산] 31,835,488,290 38,403,999,115 33,118,989,958 ㆍ현금및현금성자산 17,992,712,863 23,955,790,134 21,781,949,051 ㆍ기타유동금융자산 557,327,957 757,630,829 2,360,071,837 ㆍ매출채권및기타유동채권 8,502,331,461 9,000,610,229 8,865,238,959 ㆍ재고자산 4,783,116,009 4,689,967,923 111,730,111 [비유동자산] 262,677,750,591 221,768,488,142 209,744,507,575 ㆍ기타비유동금융자산 64,355,976,333 15,157,940,230 293,030,200 ㆍ유형자산 192,331,981,340 199,289,186,790 202,072,963,390 ㆍ장기매출채권및기타비유동채권 2,572,753,728 3,904,321,932 3,870,341,771 ㆍ기타 3,417,039,190 3,417,039,190 3,508,172,214 자산총계 294,513,238,881 260,172,487,257 242,863,497,533 [유동부채] 64,347,811,341 64,521,915,923 58,617,545,781 [비유동부채] 38,492,408,659 38,458,810,865 49,482,844,825 부채총계 102,840,220,000 102,980,726,788 108,100,390,606 [자본금] 9,099,829,500 9,099,829,500 9,099,829,500 [자본잉여금] 23,664,179,204 23,664,179,204 23,664,179,204 [기타자본구성요소] 11,835,559,900 603,276,711 -97,627,754 [이익잉여금] 147,073,450,277 123,824,475,054 102,096,725,977 [비지배지분] - - - 자본총계 157,191,760,469 134,763,106,927 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 2019.01.01~2019.12.31 매출액 111,788,910,608 106,033,655,328 98,620,698,865 영업이익 32,418,072,765 31,696,873,181 26,157,695,213 법인세비용차감전순이익 31,582,106,093 27,834,215,255 24,178,024,119 당기순이익 23,241,545,823 21,890,100,887 18,424,856,953 지배회사지분순이익 23,241,545,823 21,890,100,887 18,424,856,953 소수주주지분순이익 0 0 0 주당순이익 1,281 1,203 1,012 연결에 포함된 회사수 1 1 1 나. 요약별도재무정보 (단위 : 원) 구 분 제 32 기 제 31 기 제 30 기 2021년 12월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 30,765,241,278 37,623,294,677 31,425,907,769 ㆍ현금및현금성자산 17,857,141,992 23,519,738,851 20,133,239,547 ㆍ기타유동금융자산 512,078,094 711,108,089 2,315,851,890 ㆍ매출채권및기타유동채권 7,997,087,041 8,702,479,814 8,865,086,221 ㆍ재고자산 4,398,934,151 4,689,967,923 111,730,111 [비유동자산] 245,913,537,766 202,915,678,042 190,050,119,309 ㆍ기타비유동금융자산 64,355,976,333 15,157,940,230 293,030,200 ㆍ유형자산 168,085,078,515 172,991,376,690 175,018,575,124 ㆍ장기매출채권및기타비유동채권 2,555,443,728 3,849,321,932 3,730,341,771 ㆍ종속기업에대한투자자산 7,500,000,000 7,500,000,000 7,500,000,000 ㆍ기타 3,417,039,190 3,417,039,190 3,508,172,214 자산총계 276,678,779,044 240,538,972,719 221,476,027,078 [유동부채] 59,287,871,123 55,029,222,359 48,053,097,072 [비유동부채] 30,372,960,380 34,139,726,889 42,962,111,861 부채총계 89,660,831,503 89,168,949,248 91,015,208,933 [자본금] 9,099,829,500 9,099,829,500 9,099,829,500 [자본잉여금] 23,664,179,204 23,664,179,204 23,664,179,204 [기타자본구성요소] 11,835,559,900 603,276,711 -97,627,754 [이익잉여금] 142,418,378,937 118,002,738,056 97,794,437,195 자본총계 187,017,947,541 151,370,023,471 130,460,818,145 종속 ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 2019.01.01~2019.12.31 매출액 106,326,791,247 99,975,457,732 86,238,103,715 영업이익 33,031,37,505 29,956,314,391 22,864,196,214 법인세비용차감전순이익 32,802,013,005 25,915,581,842 22,301,809,402 당기순이익 24,408,211,481 20,370,652,671 16,774,496,312 주당순이익 1,345 1,119 922 - 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제32기, 제31기, 제30기는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다. 2. 연결재무제표 제32기, 제31기, 제30기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표입니다. 연결 재무상태표 제 32 기 2021.12.31 현재 제 31 기 2020.12.31 현재 제 30 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 자산 유동자산 31,835,488,290 38,403,999,115 33,118,989,958 현금및현금성자산 17,992,712,863 23,955,790,134 21,781,949,051 단기금융상품 0 290,000,000 1,530,000,000 유동파생상품자산 0 0 109,371,343 매출채권 및 기타유동채권 8,502,331,461 9,000,610,229 8,865,238,959 기타유동금융자산 18,246,923 40,592,093 51,527,648 기타유동자산 539,081,034 427,038,736 669,172,846 재고자산 4,783,116,009 4,689,967,923 111,730,111 비유동자산 262,677,750,591 221,768,488,142 209,744,507,575 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 64,355,976,333 15,157,940,230 293,030,200 비유동파생상품자산 0 0 91,133,024 유형자산 192,331,981,340 199,289,186,790 202,072,963,390 영업권 3,256,315,898 3,256,315,898 3,256,315,898 영업권 이외의 무형자산 160,723,292 160,723,292 160,723,292 기타비유동금융자산 2,572,753,728 3,904,321,932 3,870,341,771 자산총계 294,513,238,881 260,172,487,257 242,863,497,533 부채 유동부채 64,347,811,341 64,521,915,923 58,617,545,781 매입채무 및 기타유동채무 2,757,424,557 2,782,249,184 3,338,100,842 기타유동금융부채 5,321,217,211 4,881,137,582 4,670,691,620 기타유동부채 3,648,343,745 6,039,810,832 3,685,006,161 단기차입금 34,400,000,000 30,500,000,000 23,500,000,000 당기법인세부채 5,050,405,328 3,710,786,325 3,959,250,130 유동성장기차입금 13,170,420,500 16,607,932,000 19,464,497,028 비유동부채 38,492,408,659 38,458,810,865 49,482,844,825 장기차입금 22,224,108,250 24,239,844,000 41,793,690,000 퇴직급여부채 223,926,395 378,314,196 649,700,322 비유동충당부채 8,063,971,321 10,118,390,627 4,247,722,614 이연법인세부채 7,090,465,511 2,656,369,161 2,489,061,893 기타비유동금융부채 889,937,182 1,065,892,881 302,669,996 부채총계 102,840,220,000 102,980,726,788 108,100,390,606 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 191,673,018,881 157,191,760,469 134,763,106,927 자본금 9,099,829,500 9,099,829,500 9,099,829,500 자본잉여금 23,664,179,204 23,664,179,204 23,664,179,204 기타자본구성요소 11,835,559,900 603,276,711 (97,627,754) 이익잉여금(결손금) 147,073,450,277 123,824,475,054 102,096,725,977 비지배지분 0 0 0 자본총계 191,673,018,881 157,191,760,469 134,763,106,927 자본과부채총계 294,513,238,881 260,172,487,257 242,863,497,533 연결 포괄손익계산서 제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 30 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 수익(매출액) 111,788,910,608 106,033,655,328 98,620,698,865 매출원가 75,938,501,893 70,902,254,027 69,315,809,804 매출총이익 35,850,408,715 35,131,401,301 29,304,889,061 판매비와관리비 3,432,335,950 3,434,528,120 3,147,193,848 영업이익(손실) 32,418,072,765 31,696,873,181 26,157,695,213 기타이익 2,378,647,828 2,389,901,889 659,209,426 기타손실 1,900,314,584 2,590,332,382 1,793,264,025 금융수익 236,655,054 306,326,180 1,154,153,815 금융원가 1,550,954,970 3,968,553,643 1,999,770,310 법인세비용차감전순이익(손실) 31,582,106,093 27,834,215,225 24,178,024,119 법인세비용 8,340,560,270 5,944,114,338 5,753,167,166 당기순이익(손실) 23,241,545,823 21,890,100,887 18,424,856,953 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 23,241,545,823 21,890,100,887 18,424,856,953 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 기타포괄손익 12,808,244,249 538,552,655 (243,536,013) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 12,808,244,249 538,552,655 (243,536,013) 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 12,800,814,849 700,904,465 2,855,736 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 7,429,400 (162,351,810) (246,391,749) 총포괄손익 36,049,790,072 22,428,653,542 18,181,320,940 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 36,049,790,072 22,428,653,542 18,181,320,940 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,281 1,203 1,012 연결 자본변동표 제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 30 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 9,099,829,500 23,664,179,204 (100,483,490) 83,918,260,773 116,581,785,987 0 116,581,785,987 당기순이익(손실) 18,424,856,953 18,424,856,953 0 18,424,856,953 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 2,855,736 2,855,736 0 2,855,736 지분상품투자 평가손익 적립금 (246,391,749) (246,391,749) 0 (246,391,749) 자기주식 거래로 인한 증감 2019.12.31 (기말자본) 9,099,829,500 23,664,179,204 (97,627,754) 102,096,725,977 134,763,106,927 0 134,763,106,927 2020.01.01 (기초자본) 9,099,829,500 23,664,179,204 (97,627,754) 102,096,825,977 134,763,106,927 0 134,763,106,927 당기순이익(손실) 21,890,100,887 21,890,100,887 0 21,890,100,887 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 700,904,465 700,904,465 0 700,904,465 지분상품투자 평가손익 적립금 (162,351,810) (162,351,810) 0 (162,351,810) 자기주식 거래로 인한 증감 2020.12.31 (기말자본) 9,099,829,500 23,664,179,204 603,276,711 123,824,475,054 157,191,760,469 0 157,191,760,469 2021.01.01 (기초자본) 9,099,829,500 23,664,179,204 603,276,711 123,824,475,054 157,191,760,469 0 157,191,760,469 당기순이익(손실) 23,241,545,823 23,241,545,823 0 23,241,545,823 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 12,800,814,849 12,800,814,849 0 12,800,814,849 지분상품투자 평가손익 적립금 7,429,400 7,429,400 0 7,429,400 자기주식 거래로 인한 증감 (1,568,531,660) (1,568,531,660) 0 (1,568,531,660) 2021.12.31 (기말자본) 9,099,829,500 23,664,179,204 11,835,559,900 147,073,450,277 191,673,018,881 0 191,673,018,881 연결 현금흐름표 제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 30 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 영업활동현금흐름 32,447,802,670 33,608,411,968 30,470,430,401 당기순이익(손실) 23,241,545,823 21,890,100,887 18,424,856,953 당기순이익조정을 위한 가감 16,348,636,656 19,589,308,421 16,500,120,831 배당금수취(영업) 195,239,111 110,506,161 3,000,000 이자지급(영업) (1,402,266,095) (1,928,501,782) (2,006,787,351) 이자수취(영업) 244,073,804 124,168,623 485,504,150 법인세납부(환급) (6,179,426,629) (6,177,170,342) (2,936,264,182) 투자활동현금흐름 (34,371,252,041) (17,785,283,848) (31,446,834,432) 기타유동금융자산의 처분 59,735,000 6,415,000 30,455,000 기타유동금융자산의 취득 (50,000,000) 0 0 기타비유동금융자산의 처분 2,140,215,391 645,493,526 609,645,639 기타비유동금융자산의 취득 (788,435,836) (673,615,000) (508,914,372) 단기금융상품의 처분 360,000,000 3,500,000,000 2,427,300,000 단기금융상품의 취득 (70,000,000) (2,260,000,000) (4,127,300,000) 비유동매도가능금융자산의 취득 (32,786,735,015) (13,966,314,562) 0 유형자산의 처분 13,909,090 24,700,909 4,903,000 유형자산의 취득 (3,249,940,671) (5,061,963,721) (29,882,923,699) 재무활동현금흐름 (4,659,807,650) (12,973,754,787) 8,459,961,102 자기주식의 취득 (1,568,531,660) 0 0 차입금의 상환 (11,333,916,000) (19,133,188,978) (12,344,267,084) 단기차입금의 증가 9,000,000,000 12,000,000,000 9,000,000,000 단기차입금의 상환 (5,100,000,000) (5,000,000,000) (4,500,000,000) 장기차입금의 증가 5,000,000,000 4,750,000,000 16,500,000,000 장기차입금의 상환 (5,156,250,000) 0 금융리스부채의 지급 (664,359,990) (434,315,809) (195,771,814) 임대보증금의 증가 7,000,000 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,963,077,271) 2,173,841,083 7,448,413,017 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 620,179,750 (675,532,250) (35,144,054) 기초현금및현금성자산 23,955,790,134 21,781,949,051 14,333,536,034 기말현금및현금성자산 17,992,712,863 23,955,790,134 21,781,949,051 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적사항 1.1 연결회사의 개요 주식회사 와이엔텍(이하 "지배기업")은 1990년 8월 31일 산업폐기물처리업 및 산업폐기물의 재생업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 동 사업외 추가적으로 해운업을 영위하고 있습니다. 2008년 1월 28일 ㈜와이 엔텍레포츠를 합병하여 전라남도 보성군 조성면에서 대중골프장업을 영위하고 있습니다. 또한, 2008년 6월 30일에 ㈜호남레미콘을 합병하여 레미콘의 제조 및 판매업을 추가하였습니다.지배기업은 2001년 11월 9일 ㈜여산에서 ㈜와이엔텍으로 상호를 병경하였으며 2005년 12월 23일자로 한국거래소 상장(KOSDAQ시장)하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 400,000천원이었으나 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재의 납입자본금은 9,099,830천원입니다. 1.2 종속기업 현황당기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 구분 소유지분율 소재지 결산월 업종 2021.12.31 2020.12.31 비에스쉬핑㈜ 자회사 100% 100% 전남 여수 12월 해상운송업 1.3 종속기업 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 당기와 전기 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기 회 사 명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 손익 비에스쉬핑㈜ 25,547,441 13,176,817 12,370,624 17,346,467 (1,215,736) (2) 전기 회 사 명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 손익 비에스쉬핑㈜ 27,407,091 13,820,732 13,586,359 17,757,549 1,688,611 1.4 연결대상범위의 변동 당기 중 연결재무제표의 작성대상으로 추가되거나 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은주석3에서 설명하고 있습니다. 2 .2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 . - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권ㆍ채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별사업부의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익인식 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가격변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합 니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품 에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으 로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조). (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제 거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가 중 상품은 개별법, 원재료는 선입선출법, 저장품은 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산 은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 토지 및 미술품을 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법(매립장은 생산량비례법)으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 건 물 12 ~ 60년 구 축 물 7 ~ 40년 기 계 장 치 3 ~ 5년 공 구 와 기 구 3 ~ 5년 차 량 운 반 구 3 ~ 5년 집 기 비 품 3 ~ 10년 선 박 2.5년 ~ 25년 폐기물 매립장의 경우 경제적 사용이 종료된 후에 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족함에 따라 추정 복원비용의 현재가치를 매립시설의 원가에 반영하고 동일한 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 매립시설에 계상된 추정 복원비용은 해당 매립시설의 내용연수에 따라 비용화됩니다. 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.11 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 동 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정 하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하 는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금저산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 복구충당부채연결회사는 매립장의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 매립장(복구비용추정자산) 및 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 금융비용으로 인식하고 있습니다. 2.17 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.20 수익인식 수익은 주로 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 수행의무의 식별 연결회사는 폐 기물 처리업, 해운업, 골프장운영업, 레미콘업 등을 운영하고 있습니다. 폐기물처리업은 수행의무 식별에서 식별된 폐기물 처리 용역에 대한 대가를 연결회사는 시장에서 관측되는 판매가격으로 각 수행의무에 배부합니다. 해운업은 고객과의 운송계약에의해 선적지에서 양하지로 이동하는 구간을 수행의무 이행구간으로 식별하고, 수행의무에배부된거래가격을 돈 수행의무 이행구간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 골프장운영업은 고객에게 ① 골프코스(입장수입), ② 골프카트 임대용역(임대수입), ③ 숙박용역(숙박수입)을 제공하고 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 레미콘 재화를 판매하는 사업은 일반적으로 재화나 용역의 인도시점인, 자산의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하며, 이를 하나의 수행의무로식별합니다. 2 .21 리스 (1) 리스제공자 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 연결회사는 기숙사, 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사는 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할수 있습니다. 2.22 영업부문연 결 회사의 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이 사회 를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.23. 계정과목 재분류비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 2.24 연결재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2022년 2월 4일(전기:2021년 2월 9일)자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 연결재무상태와 연결재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3.1 영업권의 손상차손 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석16참조). 3.2 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 3.3 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.4 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 3.5 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조). 3.6 복구충당부채의 측정연결회사는 보고기간말 현재 주석22에서 설명하는 바와 같이 매립장의 사후관리비용과 복구와 관련한 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 미래에 발생할 것으로 예산되는 추정비용에 근거하여 결정됩니다. 3.7 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 또한 연결회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는 보증금액과 같거나 더 높으므로 연결회사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다. 매 보고기간말에 비교 가능한 자산에 대해 달성된 실제 잔존가치와 미래 가격에 대한 예상을 반영하기 위해 예상 잔존가치를 검토합니다. 4. 재무위험관리 : 4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에서 이루어지고 있습니다. 자금부서에서는 관련 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험 연결회사는 글로벌 영업활동으로 인해 외환위험이 발생하며, 외환위험이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과같습니다(단위:천원,USD). 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 4,909,567 5,820,487 10,894,054 11,852,731 매출채권 USD 1,753,359 2,078,608 1,327,466 1,444,283 매입채무 USD 1,564,744 1,855,003 823,911 896,415 유동성차입금 USD 2,371,000 2,810,821 7,164,000 7,794,432 장기차입금 USD 6,661,500 7,897,208 3,725,500 4,053,344 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 연결회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (466,394) 466,394 94,355 (94,355) (2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 보유중인 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치를 주기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분증권의 가격이 일정하게 1% 상승 또는 하락하는 경우 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 - - 501,977 118,232 하락시 - - (501,977) (118,232) 당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. 연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 6에서 설명하고 있습니다. (3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원). 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 (68,369) (75,763) (68,369) (75,763) 하락시 68,369 75,763 68,369 75,763 4.1.2 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 그리고 위험국가에 소재한 거래선의 매출채권은 보험한도 내에서 적절하게 위험 관리되고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 위험관리 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 17,992,713 23,955,790 단기금융상품 - 290,000 매출채권 8,502,331 9,000,610 기타유동금융자산 18,247 40,592 기타비유동금융자산 2,572,754 3,904,322 (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. - 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실율은 2021년 12월 31일 및 2021년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 당기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1개월 초과 ~3개월 이내 연체 4개월 초과 ~6개월 이내 연체 7개월 초과 ~12개월 이내 연체 12개월 초과 ~24개월 이내 연체 2년 초과 연체 계 당기말 기대 손실률 1% 10% 15% 75% 100% 총 장부금액 8,131,299 152,971 368,140 15,241 77,465 8,745,116 손실충당금 83,370 15,297 55,221 11,431 77,465 242,784 전기말 기대 손실률 1% 10% 15% 75% 100% 총 장부금액 8,789,821 244,091 84,512 28,682 584,309 9,731,415 손실충당금 87,898 24,409 12,677 21,512 584,309 730,805 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 730,805 726,075 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 15,748 8,067 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (503,769) (3,337) 기말 242,784 730,805 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합 리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 연결손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 당기말 현재 신용위험에의 최대 노출을 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 8,745,116천원(전기말:9,731,415천원)입니다. 4.1.3 유동성 위험 연 결 회사는 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약상 현금흐름 1년미만 1-2년 2-5년 5년초과 매입채무 2,757,425 2,757,425 - - - 차입금(이자포함) 71,562,705 48,551,741 10,171,901 11,052,868 1,786,195 기타유동금융부채 4,690,953 4,690,953 - - - 유동리스부채 636,125 636,125 - - - 기타비유동금융부채 17,000 - 17,000 - - 비유동리스부채 904,911 - 904,911 - - 합 계 80,569,119 56,636,244 11,093,812 11,052,868 1,786,195 매입채무 2,782,249 2,782,249 - - - 차입금(이자포함) 73,030,172 46,086,208 9,986,635 14,551,133 2,406,196 기타유동금융부채 4,365,480 4,365,480 - - - 유동리스부채 519,723 519,723 - - - 기타비유동금융부채 10,000 - 10,000 - - 비유동리스부채 1,108,324 - 1,108,324 - - 합 계 81,815,948 53,753,660 11,104,959 14,551,133 2,406,196 4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본총계"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 총차입금 69,794,529 71,347,776 차감: 현금및현금성자산 (17,992,713) (23,955,790) 순부채 51,801,816 47,391,986 자본총계 191,673,019 157,191,760 총자본 243,474,835 204,583,746 자본조달비율 21% 23% 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부채 102,840,220 102,980,727 자본 191,673,019 157,191,760 부채비율 53.7% 65.5% 5. 공정가치 : 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 17,992,713 17,992,713 23,955,790 23,955,790 단기금융상품 - - 290,000 290,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 64,355,976 64,355,976 15,157,940 15,157,940 매출채권 8,502,331 8,502,331 9,000,610 9,000,610 기타유동금융자산 18,247 18,247 40,592 40,592 기타비유동금융자산 2,572,754 2,572,754 3,904,322 3,904,322 소계 93,442,021 93,442,021 52,349,254 52,349,254 금융부채 매입채무 2,757,425 2,757,425 2,782,249 2,782,249 기타유동금융부채 5,321,217 5,321,217 4,881,138 4,881,138 단기차입금 34,400,000 34,400,000 30,500,000 30,500,000 유동성장기차입금 13,170,421 13,170,421 16,607,932 16,607,932 장기차입금 22,224,108 22,224,108 24,239,844 24,239,844 기타비유동금융부채 889,937 889,937 1,065,893 1,065,893 소계 78,763,108 78,763,108 80,077,056 80,077,056 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 반복적인 공정가치 측정 측정치 단기금융상품 - - - - 290,000 - 장기금융상품 - 1,236,582 - - 816,345 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 64,059,801 296,175 - 14,864,024 293,916 - 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무상품 50,000 2 발행자공시가격 N/A N/A 저축성보험상품 1,186,582 2 발행자공시가격 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 건설공제조합 281,675 2 발행자공시가격 N/A N/A 전남동부레미콘조합 6,500 2 발행자공시가격 N/A N/A 전남동남부레미콘조합 8,000 2 발행자공시가격 N/A N/A 6. 범주별 금융상품 : 6.1 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 금융자산 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 단기금융상품 - 290,000 장기금융상품 1,237,582 816,345 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 64,355,976 15,157,940 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 17,992,713 23,955,790 매출채권 8,502,331 9,000,610 기타유동금융자산 18,247 40,592 기타비유동금융자산 2,572,754 3,087,977 합 계 94,679,603 52,349,254 (2) 금융부채 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가 매입채무 2,757,425 2,782,249 기타유동금융부채 4,690,953 4,365,480 차입금(유동) 47,570,421 47,107,932 차입금(비유동) 22,224,108 24,239,844 기타비유동금융부채 17,000 10,000 기타부채 리스부채 1,503,201 1,571,551 합 계 78,763,108 80,077,056 6.2 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 상각후원가 금융자산 이자수익 236,655 96,946 대손상각비 (15,748) (8,068) 외환환산손익 618,665 (691,022) 외환손익 116,065 (102,805) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 32,896 15,374 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(기타포괄손익) 12,800,815 700,904 상각후원가 금융부채 이자비용 (1,472,311) (1,933,776) 외환환산손익 (880,983) 877,511 외환손익 (244,267) (463,801) 기타부채 이자비용 (32,153) (17,099) 파생상품 거래손익 - 209,380 7. 현금및현 금성자산 :당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 보유현금 52,779 54,260 요구불예금 17,939,934 23,901,530 합계 17,992,713 23,955,790 8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 : 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 비유동항목 건설공제조합 281,675 279,416 전남동부레미콘조합 6,500 6,500 전남동남부레미콘조합 8,000 8,000 시장성 있는 지분증권 64,059,801 14,864,024 합계 64,355,976 15,157,940 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당기 및 전기에 매각한 주식은 없습니다. 9. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산 : 9.1 당기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매출채권 8,745,116 9,731,415 손실충당금 (242,784) (730,805) 합계 8,502,332 9,000,610 9.2 당기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 금 융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 기타유동금융자산 국공채 12,465 - 12,465 9,515 - 9,515 미수금 5,588 - 5,588 23,465 - 23,465 미수수익 194 - 194 7,613 - 7,613 기타비유동금융자산 국공채 - 121,465 121,465 - 119,365 119,365 장기금융상품 - 1,000 1,000 - 1,000 1,000 임직원대여금 - 16,540 16,540 - 12,100 12,100 보증금 - 1,197,167 1,197,167 - 2,955,512 2,955,512 총 장부금액 18,247 1,336,172 1,354,419 40,593 3,087,977 3,128,570 차감: 손실충당금 - - - - - - 상각후원가 18,247 1,336,172 1,354,419 40,593 3,087,977 3,128,570 9.3 손상 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 4.1.2를 참고 하시기 바랍니다. 10. 기타유동자산 : 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 선급금 123,738 97,900 선급비용 415,343 329,139 합계 539,081 427,039 11. 재고자산 :당기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 원재료 92,968 92,968 70,942 70,942 저장품 911,312 911,312 8,280 8,280 용지 3,778,836 3,778,836 4,610,746 4,610,746 합계 4,783,116 4,783,116 4,689,968 4,689,968 12. 유형자산 :12.1 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 기초 취득/자본적지출 처분 감가상각비 대체/기타 기말 취득원가 감가상각누계액 토지 35,891,884 8,029 - - - 35,899,913 35,899,913 - 건물 12,961,166 27,500 - (385,836) - 12,602,830 18,076,529 (5,473,699) 구축물 5,944,417 - - (502,767) - 5,441,650 13,735,899 (8,294,249) 기계장치 127,772 27,500 - (89,551) 37,354 103,075 27,222,652 (27,119,577) 매립장 28,372,142 25,000 - (2,350,893) (55,772) 25,990,477 61,852,394 (35,861,917) 차량운반구 1,172,631 145,074 (1,951) (380,733) - 935,021 4,288,318 (3,353,297) 공구와기구 232,288 102,936 - (81,695) - 253,529 1,708,931 (1,455,402) 집기비품 1,932,553 189,050 - (82,333) - 2,039,270 3,581,397 (1,542,127) 선박 92,522,313 - - (6,201,504) 2,050,792 88,371,601 118,136,170 (29,764,569) 코스 12,521,052 - - - - 12,521,052 12,521,052 - 조경 4,719,401 469,900 - - 330,904 5,520,205 5,520,205 - 사용권자산 1,563,429 - - (637,969) 563,857 1,489,317 2,708,559 (1,219,242) 건설중인자산 1,328,139 2,254,952 - - (2,419,050) 1,164,041 1,164,041 - 합계 199,289,187 3,249,941 (1,951) (10,713,281) 508,085 192,331,981 306,416,060 (114,084,079) 구분 전기 기초 취득/자본적지출 처분 감가상각비 대체/기타 기말 취득원가 감가상각누계액 토지 35,243,437 958,485 - - (310,038) 35,891,884 35,891,884 - 건물 13,345,788 - - (384,622) - 12,961,166 18,049,029 (5,087,863) 구축물 6,442,473 - - (524,556) 26,500 5,944,417 13,735,899 (7,791,482) 기계장치 192,727 17,900 - (82,855) - 127,772 27,037,452 (26,909,680) 매립장 24,855,167 25,000 - (1,787,114) 5,279,089 28,372,142 61,883,166 (33,511,024) 차량운반구 1,037,823 512,129 (1,672) (375,649) - 1,172,631 4,197,393 (3,024,762) 공구와기구 231,688 77,144 - (76,544) - 232,288 1,605,995 (1,373,707) 집기비품 1,918,020 - (189) (70,278) 85,000 1,932,553 3,392,346 (1,459,793) 선박 96,848,358 - - (5,486,107) 1,160,062 92,522,313 116,085,378 (23,563,065) 코스 12,521,052 - - - - 12,521,052 12,521,052 - 조경 4,217,714 501,687 - - - 4,719,401 4,719,401 - 사용권자산 489,453 - - (424,888) 1,498,864 1,563,429 2,144,703 (581,274) 건설중인자산(*) 4,729,263 2,969,619 - - (6,370,743) 1,328,139 1,328,139 - 합계 202,072,963 5,061,964 (1,861) (9,212,613) 1,368,734 199,289,187 302,591,837 (103,302,650) 12.2 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매출원가 10,569,352 9,122,354 판매비와관리비 143,929 90,259 합계 10,713,281 9,212,613 12.3 당기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 토지 35,899,912 49,018,223 35,891,884 45,090,189 코스 12,521,052 12,521,052 합계 48,420,964 49,018,223 48,412,936 45,090,189 13. 담보제공자산 :당기말과 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 담보제공자산 차입금종류 담보권자 당기말 전기말 장부가액 담보설정금액 장부가액 담보설정금액 토지 시설자금 한국산업은행 외2 34,306,439 58,698,044 34,306,439 58,698,044 건물 9,615,331 9,880,223 코스 12,521,052 12,521,052 조경 5,189,301 4,719,401 기계장치 2 2 선박 72,429,142 USD 53,200,000 75,863,339 USD 53,200,000 12,000,000 12,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 운영자금 전문건설공제조합 281,675 281,675 279,416 216,600 합계 134,342,942 137,569,872 14. 보험가입자산 : 당기말과 전기말 현재 연결회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 보험종류 자 산 당기말 전기말 보험수익자 장부금액 부보액 장부금액 부보액 화재보험 건물(본관동) 321,254 1,530,000 330,030 750,000 연결회사 재산종합보험 건물(창고동) 224,616 321,254 269,231 4,500,000 연결회사 외1 구축물(옹벽등) 3 3 기계장치(수관식보일러등) 11 11 화재보험 건물(공장동) 196,584 321,254 201,915 700,000 연결회사 구축물(골재저장건물) 132,476 148,326 기계장치(밧챠플랜트) 1 1 환경오염배상 폐기물(소각로) 2 10,000,000 2 10,000,000 연결회사 환경오염배상 폐기물(매립장) 25,990,478 5,000,000 28,372,142 5,000,000 환경오염배상 건물 등(레미콘) 196,585 3,000,000 201,916 3,000,000 재산종합보험 건물 등(골프장) 11,746,754 20,002,000 12,061,143 20,002,000 연결회사 외1 동산종합보험 카드(골프장) 479,814 678,082 연결회사 선체보험 선박 88,371,601 USD 114,000,000 92,522,314 USD 114,000,000 연결회사 외1 합계 127,660,179 134,785,116 연결회사의 선박에 대하여 West of england등에 선주배상책임보험(P)이 가입되어 있습니다. 또한, 연결회사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험㈜ 등에 자동차손해배상책임보험과 책임보험이 가입되어 있으며, KB손해보험㈜ 에 가스사고배상책임보험이 가입되어 있습니다. 15. 리스 : 15.1 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 사용권자산 건물 282,410 423,615 차량운반구 1,206,907 1,120,563 비품 - 19,250 합계 1,489,317 1,563,428 구분 당기말 전기말 리스부채 유동 630,264 515,658 비유동 872,937 1,055,893 합계 1,503,201 1,571,551 당기 중 증가된 사용권자산은 563,857천원(전기: 1,498,864천원)입니다. 15.2 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 141,205 141,205 차량운반구 479,264 262,683 비품 17,500 21,000 합계 637,969 424,888 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 32,153 17,099 단기리스료(매출원가에 포함) 169,140 97,350 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가에 포함) 19,075 20,748 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 2,270 326 당기 중 리스의 총 현금유출은 854,845 천원 (전기: 552,740 천원) 입니다. 16. 영업권과 무형자산 :16.1 당기와 전기 중 영업권과 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 기초 취득 처분 기말 영업권 3,256,316 - - 3,256,316 회원권 160,723 - - 160,723 합계 3,417,039 - - 3,417,039 구분 전기 기초 취득 처분 기말 영업권 3,256,316 - - 3,256,316 회원권 160,723 - - 160,723 합계 3,417,039 - - 3,417,039 16.2 영업권의 손상검사영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 레미콘 영업부문으로 배분되었습니다. 당기말과 전기말의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다.연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장률 가정이 사용되었습니다. 당기말과 전기말의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 당기말 전기말 매출액이익률 13.08% 12.89% 매출성장률(*1) 2.37% 2.12% 영구성장률(*2) 0.00% 0.00% 세후할인율(*3) 11.68% 15.08% (*1) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장률로 과거 성장치 를 기초로 산정되었습니다. (*2) 연결회사의 실적치와 5년 이후 예상되는 산업보고서의 수치를 고려한 성장률입니다. (*3) 예상현금흐름에 적용된 세후할인율입니다. 연결회사는 매 출액성장률을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용된 영구성장률은 보수적 관점에서 고려하였으며, 사용된 할 인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 17. 매입채무와 기타금융부채 :17.1 당기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매입채무 2,757,425 2,782,249 17.2 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기타유동금융부채 미지급금 4,645,748 4,325,697 유동리스부채 630,264 515,658 미지급비용 45,205 39,782 소계 5,321,217 4,881,137 기타비유동금융부채 임대보증금 17,000 10,000 비유동리스부채 872,937 1,055,893 소계 889,937 1,065,893 합계 6,211,154 5,947,030 18. 기타유동부채 : 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 선수금 2,048,114 4,286,201 예수금 626,804 938,429 선수수익 13,833 17,292 미지급비용 749,534 775,205 부가세예수금 210,059 22,684 합계 3,648,344 6,039,811 19. 차입금 :19.1 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금융기관 이자율(%) 당기말 전기말 운전자금대출 한국산업은행 2.03 - 2.25 30,000,000 29,000,000 운전자금대출 한국산업은행 3.18 500,000 500,000 운전자금대출 기업은행 2.68 900,000 1,000,000 운전자금대출 신한은행 1.93 3,000,000 - 합계 34,400,000 30,500,000 19.2 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금융기관 이자율(%) 당기말 전기말 산업시설자금 광주은행 1.39 - 2.28 5,336,500 7,750,000 일반운전자금 국민은행 2.44 - 2.58 5,800,000 3,400,000 산업시설자금 한국산업은행 1.95 - 2.81 13,550,000 17,850,000 외화시설자금(*) 한국산업은행 1.59 3,494,261 4,062,048 외화시설자금(*) 광주은행 1.78 - 1.85 7,213,768 7,785,728 소계 35,394,529 40,847,776 유동성대체 (13,170,421) (16,607,932) 합계 22,224,108 24,239,844 (*)상기 외화차입금의 외화금액은 당기말 USD9,032,500(전기말: USD10,889,500)입니다. 19.3 연결회사는 차입금과 관련하여 최대주주 및 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니 다(주석 3 5 참조). 20. 순확정급여부채 :20.1 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 4,740,816 4,855,265 사외적립자산의 공정가치 (4,516,890) (4,476,951) 재무상태표상 부채 223,926 378,314 20.2 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 4,855,265 4,441,624 당기근무원가 787,103 752,744 이자비용 75,791 73,796 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동 27,632 239,191 - 재무적가정의 변동 (111,435) (58,183) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (893,540) (593,907) 보고기간말 금액 4,740,816 4,855,265 20.3 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 4,476,951 3,791,923 이자수익 96,988 82,655 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (74,277) (27,135) 기여금: - 사용자 882,500 1,050,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (865,272) (420,492) 보고기간말 금액 4,516,890 4,476,951 20.4 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 합계 구성비 (%) 공시가격 비공시가격 합계 구성비 (%) 수익증권 168,829 - 168,829 3.7 232,013 - 232,013 5.2 채무상품 33,872 - 33,872 0.8 174,856 - 174,856 3.9 현금및현금성자산 4,314,189 - 4,314,189 95.5 4,070,082 - 4,070,082 90.9 합계 4,516,890 - 4,516,890 100 4,476,951 - 4,476,951 100 20.5 당기말과 전기말 현재의 주요 보험수리적 가정의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.75% 2.24% 사외적립자산기대수익률 2.75% 2.24% 미래임금상승률 2.89% 2.90% 20.6 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.0%증가/1.0%감소 5.09%감소 5.67%증가 임금상승률 1.0%증가/1.0%감소 5.61%증가 5.14%감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 20.7 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 기여금은 763,876천원입니다. 20.8 당기말 현재 예상 퇴직급여 지급액의 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 527,079 1,027,604 1,277,764 2,725,178 5,557,625 확정급여채무의 가중평균만기는 5.52년입니다. 21. 법인세비용 및 이연법인세 : 21.1 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 7,519,044 5,928,707 이연법인세 일시적차이의 증감 4,434,097 167,307 자본에 직접 반영된 법인세 (3,612,581) (151,899) 법인세비용 8,340,560 5,944,114 21.2 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 31,582,106 27,834,215 법인세율로 계산된 법인세비용 7,180,870 6,273,880 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 (49,763) (27,336) - 세무상 차감되지 않는 비용 448,870 140,997 - 기타(기업미환류소득 등) 760,583 (443,427) 법인세비용 8,340,560 5,944,114 21.3 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 보험수리적손익 9,525 (2,095) 7,429 (208,143) 45,792 (162,352) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 16,411,301 (3,610,486) 12,800,815 898,595 (197,691) 700,904 합계 16,420,826 (3,612,581) 12,808,244 690,452 (151,899) 538,553 21.4 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 3,905,989 4,670,492 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 240,300 343,033 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (10,375,612) (6,835,535) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (861,143) (834,359) 이연법인세자산(부채)순액 (7,090,466) (2,656,369) 21.5 당기와 전기 중 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 기초 당기손익 기타포괄손익 당기말 이연법인세부채 미수수익 (1,675) 1,632 ` (43) 유형자산평가이익 (3,994,928) - - (3,994,928) 복구비용추정자산 (973,118) 91,840 - (881,278) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (203,900) - (3,610,486) (3,814,386) 사외적립자산 (983,379) (8,787) - (992,166) 기업미환류소득 (719,239) (28,416) - (747,655) 사용권자산 (343,954) 16,305 - (327,649) 기타 (449,700) (28,949) - (478,649) 소계 (7,669,893) 43,625 (3,610,486) (11,236,754) 이연법인세자산 감가상각비 1,007,648 (272,877) - 734,771 대손충당금 139,290 (105,618) - 33,672 복구충당부채 2,226,046 (451,972) - 1,774,074 건설자금이자 87,383 (1,966) - 85,417 확정급여채무 770,490 (23,083) - 747,407 연차수당 88,333 2,884 - 91,217 보험수리적손익 296,119 - (2,095) 294,024 리스부채 345,741 (15,037) - 330,704 기타 52,474 2,528 - 55,002 소계 5,013,524 (865,141) (2,095) 4,146,288 합계 (2,656,369) (821,516) (3,612,581) (7,090,466) 구분 전기 기초 당기손익 기타포괄손익 당기말 이연법인세부채 미수수익 (9,284) 7,609 - (1,675) 유형자산평가이익 (3,994,928) - - (3,994,928) 복구비용추정자산 (5,729) (967,389) - (973,118) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (6,209) - (197,691) (203,900) 사외적립자산 (832,673) (150,706) - (983,379) 기업미환류소득 (562,727) (156,512) - (719,239) 파생상품평가이익 (44,111) 44,111 - - 사용권자산 (107,680) (236,274) - (343,954) 기타 (311,748) (137,952) - (449,700) 소계 (5,875,089) (1,597,113) (197,691) (7,669,893) 이연법인세자산 감가상각비 983,874 23,774 - 1,007,648 대손충당금 136,749 2,541 - 139,290 복구충당부채 934,499 1,291,547 - 2,226,046 건설자금이자 89,349 (1,966) - 87,383 확정급여채무 723,546 46,944 - 770,490 연차수당 106,012 (17,679) - 88,333 보험수리적손익 250,327 - 45,792 296,119 리스부채 107,779 237,962 - 345,741 기타 53,892 (1,418) - 52,474 소계 3,386,027 1,581,705 45,792 5,013,524 합계 (2,489,062) (15,408) (151,899) (2,656,369) 21.6 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 사유 종속기업의 이월결손금 211,539 - 미래과세소득 불확실 21.7 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들 에 달려 있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 22. 복구충당부채 :당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 10,118,391 4,247,723 전입(환입) 등 (1,658,090) 5,794,556 사용 (617,923) (54,962) 기타(할인액 상각) 221,593 131,074 기말금액 8,063,971 10,118,391 23. 자본금과 자본잉여금 : 당기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 주식의 수 보통주 18,199,659주 보통주 18,199,659주 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 23,664,179 23,664,179 24. 기타자본구성요소 :당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 13,523,734 722,919 자기주식(*) (1,568,532) - 자기주식처분손실 (119,642) (119,642) 합 계 11,835,560 603,277 (*) 2021년 5월 25일 이사회 결의에 따라 자기주식 100,000주를 취득하였습니다. 25. 이익잉여금 :25.1 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 비 고 이익준비금 150,978 150,978 법정(*) 기업합리화적립금등 1,141,479 1,141,479 임의 임의적립금 3,035,492 3,035,492 임의 미처분이익잉여금 142,745,501 119,496,527 - 합계 147,073,450 123,824,476 (*) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의총액이 자본금의 1.5 배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 26. 매출액 :당기와 전기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 재화의 판매로 인한 수익 12,094,681 15,000,255 용역의 제공으로 인한 수익 99,694,230 91,033,400 합계 111,788,911 106,033,655 27. 판매비와관리비 : 당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 1,837,724 1,852,671 퇴직급여 273,140 207,474 사무용품비 4,828 6,566 복리후생비 166,969 206,955 여비교통비 45,766 13,873 통신비 15,229 7,779 지급수수료 451,080 487,211 지급임차료 34,288 55,673 소모품비 12,022 24,951 세금과공과 118,939 87,708 수선비 16,708 144,204 보험료 32,807 35,374 접대비 151,552 131,245 광고선전비 1,818 12,000 운반비 3 20 직업훈련비 450 90 차량유지비 37,989 38,543 도서인쇄비 6,123 3,115 조경비 8,800 6,000 감가상각비 143,929 90,259 대손상각비 15,748 8,068 하자보수비 32,241 - 잡비 24,183 14,749 합계 3,432,336 3,434,528 28. 비용의 성격별 분류 :당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 원재료 및 소모품의 사용액 9,369,402 11,571,562 종업원급여 10,309,196 10,096,099 감가상각비 10,713,280 9,212,613 기타비용 48,978,960 43,456,508 합계(*) 79,370,838 74,336,782 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 기타수익 및 기타비용 :29.1 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 유형자산처분이익 11,958 24,689 배당금수익 195,239 110,506 외환차익 378,825 350,391 임대료수익 64,200 56,820 외화환산이익 625,052 877,511 단기금융상품 평가이익 32,896 15,374 잡이익 1,070,478 954,611 합계 2,378,648 2,389,902 29.2 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기부금 502,046 965,450 외환차손 507,027 917,003 유형자산처분손실 - 1,849 외화환산손실 889,283 691,022 잡손실 1,959 15,008 합계 1,900,315 2,590,332 30. 금융수익 및 금융비용 : 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 236,655 96,946 파생상품거래이익 - 209,380 합계 236,655 306,326 금융비용 이자비용 1,440,159 1,933,777 복구충당부채전입 110,796 2,034,777 합계 142,949 3,968,553 31. 주당이익 :31.1 당기말과 전기말 현재 연결회사의 발행주식은 모두 보통주이며, 당기와 전기의 주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익 23,241,545,823원 21,890,100,887원 가중평균유통보유주식수 18,142,498주 18,199,659주 지배기업의 소유주지분에 대한 주당순이익 1,281원 1,203원 31.2 가중평균유통보통주식수 (1) 당기 구 분 기 간 유통주식수 일 수 누적유통보통주식수 기초의 총 주식수 2021.01.01~2021.06.02 18,199,659주 153일 18,199,659주 자기주식의 취득 2021.06.03~2021.06.11 18,141,694주 8일 18,196,779주 기말의 총 주식수 2021.06.12~2021.12.31 18,099.659주 204일 18,142,498주 가중평균유통보통주식수 : 6,622,011,811 ÷3 65 = 18,142,498주 (2) 전기 구 분 기 간 유통주식수 일 수 누적유통보통주식수 기초의 총 주식수 2020.01.01~2020.12.31 18,199,659주 366일 18,199,659주 가중평균유통보통주식수 : 6,661,075,194÷366일 = 18,199,659주 32. 영업으로부터 창출된 현금 :32.1 당기와 전기의 영업으로 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기순이익 23,241,546 21,890,101 조정항목: 법인세비용 8,340,560 5,944,114 이자수익 (236,655) (96,946) 배당금수익 (195,239) (110,506) 이자비용 1,440,159 1,933,776 퇴직급여 765,905 743,886 대손상각비 15,748 8,068 감가상각비 10,713,280 9,212,613 복구충당부채전입 110,796 2,034,777 유형자산처분손실 - 1,849 외화환산손실 889,283 691,022 단기금융상품 평가이익 (32,896) (15,374) 복구충당부채환입 (1,768,886) - 파생상품거래이익 - (209,380) 유형자산처분이익 (11,958) (24,689) 외화환산이익 (625,052) (877,511) 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 : 매출채권의 감소 481,016 672,391 미수금의 감소(증가) 17,876 (13,187) 파생상품자산의 감소 - 409,884 선급금의 감소(증가) (25,838) 98,477 선급비용의 감소(증가) (86,204) 143,657 저장품의 증가 (903,033) (2,808) 원재료의 감소(증가) (22,025) 35,317 용지의 감소 831,910 - 매입채무의 감소 (27,052) (646,577) 미지급금의 증가(감소) 320,051 (802,481) 선수금의 증가(감소) (2,238,086) 2,311,213 예수금의 증가(감소) (311,626) 144,349 선수수익의 감소 (3,458) (3,110) 미지급비용의 증가(감소) (25,988) 50,944 부가세예수금의 증가(감소) 187,373 (176,320) 퇴직금의 지급 (893,540) (593,907) 사외적립자산의 증가 (17,228) (629,508) 복구충당부채의 감소 (340,557) (644,725) 영업에서 창출된 현금흐름 39,590,182 41,479,409 32.2 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금액 당기 전기 기타비유동금융자산의 유동성 대체 12,685 9,515 단기차입금의 만기연장 25,400,000 - 유동성장기차입금의 만기연장 2,963,196 - 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 10,859,600 16,276,624 건설중인자산의 유형자산 대체 2,539,396 6,370,743 32.3 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 기초 재무활동 환율변동 기타 기말 단기차입금 30,500,000 3,900,000 - - 34,400,000 유동성장기부채 16,607,932 (11,333,916) - 7,896,405 13,170,421 장기차입금 24,239,844 5,000,000 880,669 (7,896,405) 22,224,108 리스부채 1,571,552 (664,360) - - 907,192 구분 전기 기초 재무활동 환율변동 기타 기말 단기차입금 23,500,000 7,000,000 - - 30,500,000 유동성장기부채 19,464,497 (19,133,189) - 16,276,624 16,607,932 장기차입금 41,793,690 (406,250) (870,972) (16,276,624) 24,239,844 리스부채 489,905 434,316 - 647,331 1,571,552 33. 우발채무와 약정사항 : 33.1 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구분 금융기관 약정한도 대출실행금액 일반운전자금 기업은행 900,000 900,000 국민은행 3,000,000 1,000,000 국민은행 1,000,000 300,000 국민은행 5,000,000 4,500,000 광주은행 500,000 - 한국산업은행 15,000,000 15,000,000 한국산업은행 9,000,000 9,000,000 한국산업은행 6,000,000 6,000,000 한국산업은행 3,000,000 3,000,000 한국산업은행 500,000 500,000 기업시설자금 광주은행 5,000,000 1,562,500 광주은행 5,000,000 3,774,000 한국산업은행 10,000,000 5,500,000 한국산업은행 11,500,000 8,050,000 외화시설자금 광주은행 $7,000,000 $985,000 광주은행 $9,000,000 $5,100,000 한국산업은행 $4,000,000 $2,947,500 구매자금대출약정(*) 광주은행 2,000,000 698,240 기업은행 3,000,000 189,400 국민은행 500,000 451,788 합계 80,900,000$20,000,000 60,425,928$9,032,500 (*) 당기말 현재 구매자금대출약정과 관련한 실행금액은 매입채무 및 미지급금으로 계상되어 있습니다. 33.2 서울보증보험㈜로부터 공사이행보증 및 폐기물처리용역 인허가 등의 계약과 관련하여 17,058,064천원의 보증 등을 제공받고 있습니다. 또한, 전문건설공제조합으로부터 건설공사의 계약 및 하자보증과 관련하여 411,631천원의 보증을 제공받고 있습니다.33.3 중소기업중앙회로부터 레미콘판매 계약 등과 관련하여 89,507천원의 보증을 제공받고 있습니다. 34. 계약부채 : 당기말과 전기말 현재 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 계약부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 계약부채(*) 253,124 1,750,620 (*) 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다. 35. 특수관계자 :35.1 연결회사의 최상위지배자는 박용하입니다. 35.2 연결회사와 거래가 있는 특수관계자의 범주별 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 최상위지배자 박용하 박용하 주요경영진 박지영, 김연석 박지영, 김연석 기타특수관계자 ㈜신도이엔씨, (재)우종문화재단, 삼미기업㈜, ㈜호남진흥, 비에스탱커㈜, ㈜신도아스콘 ㈜신도이엔씨, (재)우종문화재단, 삼미기업㈜, ㈜호남진흥, ㈜성광기업, 비에스탱커㈜, ㈜신도아스콘 35.3 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계 특수관계자의명칭 내용 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 기타특수관계자 (재)우종문화재단 임대료수익 54,000 - 54,000 - 지급수수료 - 98,400 - 98,400 기부금 - - - 20,000 ㈜성광기업 골프장매출 20,000 - 40,000 - 삼미기업㈜ 유형자산취득 - 292,000 - 106,500 ㈜호남진흥 유형자산취득 - 100,000 - 152,000 비에스탱커㈜ 잡이익 8,541 33,793 - 지급수수료 4,000 - 120,000 ㈜신도아스콘 임대료수익 9,000 - - - 유형자산매각 - - 100 - 수선비등 - 3,510 - 98,660 35.4 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 특수관계자의명칭 내용 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 기타특수관계자 ㈜신도이엔씨 미지급금 - 377,601 - 377,601 (재)우종문화재단 미수금 4,950 - 4,950 - 미지급금 - 8,700 - 8,700 비에스탱커㈜ 미수금 - - 14,913 - 35.5 당기말 현재 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 특수관계자의명칭 내용 자금의 대여 대여 회수 기타특수관계자 비에스탱커㈜ 단기대여금 50,000 50,000 35.6 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계 구분 특수관계자의명칭 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 최상위지배자 박용하 한국산업은행 34,260,000 2016.03.08~2025.06.28 자금차입 광주은행 750,000 2016.06.14~2023.03.15 자금차입 광주은행 1,125,000 2016.09.08~2023.03.15 자금차입 광주은행 4,528,800 2017.07.20~2024.06.15 자금차입 광주은행 600,000 2021.09.06~2022.09.06 자금차입 광주은행 1,401,261 2013.12.12~2022.11.25 자금차입 광주은행 7,255,260 2014.04.15~2028.03.20 자금차입 기업은행 1,080,000 2021.02.21~2022.02.21 자금차입 주요경영진 박지영 국민은행 550,000 2021.02.21~2022.02.21 자금차입 및 구매자금대출약정 상기 이외에 연결회사는 당기말 현재 서울보증보험㈜의 공사이행보증 및 계약보증 등과 관련하여 최상위지배자(최대주주)로부터 9,130,938천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 35.7 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요경영자는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임이 있는등기이사 및 사외이사를 포함하고 있습니다. 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,868,318 1,999,137 퇴직급여 322,913 394,764 합계 2,191,231 2,393,901 36. 영업부문 정보 :연결회사는 영업부문의 성과를 매출총이익에 근거하여 평가하고 있으며, 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 환경 레미콘 골프장 해운 분양 합계 매출액 43,291,329 11,000,183 11,726,530 44,676,371 1,094,498 111,788,911 매출원가 14,335,243 9,530,231 7,453,540 43,787,578 831,910 75,938,502 매출총이익 28,956,086 1,469,952 4,272,990 888,793 262,588 35,850,409 감가상각비 3,007,316 89,208 1,411,686 6,205,070 - 10,713,280 유형자산 43,861,229 2,283,817 56,876,293 89,310,644 - 192,331,983 구분 전기 환경 레미콘 골프장 해운 합계 매출액 39,722,204 15,000,255 8,767,663 42,543,532 106,033,654 매출원가 14,337,968 12,454,774 6,374,757 37,734,755 70,902,254 매출총이익 25,384,236 2,545,481 2,392,906 4,808,777 35,131,400 감가상각비 2,366,550 84,182 1,269,448 5,492,433 9,212,613 유형자산 45,676,889 2,373,025 57,777,699 93,461,574 199,289,187 4. 재무제표 제32기, 제31기, 제30기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표입니다. 재무상태표 제 32 기 2021.12.31 현재 제 31 기 2020.12.31 현재 제 30 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 자산 유동자산 30,765,241,278 37,623,294,677 31,425,907,769 현금및현금성자산 17,857,141,992 23,519,738,851 20,133,239,547 단기금융상품 0 290,000,000 1,530,000,000 유동파생상품자산 0 0 109,371,343 매출채권 및 기타유동채권 7,997,087,041 8,702,479,814 8,865,086,221 기타유동금융자산 18,246,923 40,592,093 51,527,648 기타유동자산 493,831,171 380,515,996 624,952,899 재고자산 4,398,934,151 4,689,967,923 111,730,111 비유동자산 245,913,537,766 202,915,678,042 190,050,119,309 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 64,355,976,333 15,157,940,230 293,030,200 비유동파생상품자산 0 0 91,133,024 유형자산 168,085,078,515 172,991,376,690 175,018,575,124 영업권 3,256,315,898 3,256,315,898 3,256,315,898 영업권 이외의 무형자산 160,723,292 160,723,292 160,723,292 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 7,500,000,000 7,500,000,000 7,500,000,000 기타비유동금융자산 2,555,443,728 3,849,321,932 3,730,341,771 자산총계 276,678,779,044 240,538,972,719 221,476,027,078 부채 유동부채 59,287,871,123 55,029,222,359 48,053,097,072 매입채무 및 기타유동채무 1,044,953,300 1,540,691,068 2,002,420,534 기타유동금융부채 5,517,812,840 5,142,187,294 5,367,504,061 기타유동부채 3,415,095,145 6,001,895,612 3,478,514,137 단기차입금 33,900,000,000 30,000,000,000 23,000,000,000 당기법인세부채 5,050,409,838 3,530,948,385 3,826,558,340 유동성장기차입금 10,359,600,000 8,813,500,000 10,378,100,000 비유동부채 30,372,960,380 34,139,726,889 42,962,111,861 장기차입금 14,326,900,000 20,186,500,000 35,367,900,000 퇴직급여부채 210,055,912 374,185,020 641,818,131 비유동충당부채 8,063,971,321 10,118,390,627 4,247,722,614 이연법인세부채 6,882,095,965 2,394,758,361 2,402,001,120 기타비유동금융부채 889,937,182 1,065,892,881 302,669,996 부채총계 89,660,831,503 89,168,949,248 91,015,208,933 자본 자본금 9,099,829,500 9,099,829,500 9,099,829,500 자본잉여금 23,664,179,204 23,664,179,204 23,664,179,204 기타자본구성요소 11,835,559,900 603,276,711 (97,627,754) 이익잉여금(결손금) 142,418,378,937 118,002,738,056 97,794,437,195 자본총계 187,017,947,541 151,370,023,471 130,460,818,145 자본과부채총계 276,678,779,044 240,538,972,719 221,476,027,078 포괄손익계산서 제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 30 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 수익(매출액) 106,326,791,247 99,975,457,732 86,238,103,715 매출원가 70,233,684,957 66,878,534,867 60,507,673,704 매출총이익 36,093,106,290 33,096,922,865 25,730,430,011 판매비와관리비 3,061,735,785 3,140,608,474 2,866,233,797 영업이익(손실) 33,031,370,505 29,956,314,391 22,864,196,214 기타이익 1,649,357,949 1,467,451,916 560,815,291 기타손실 774,816,787 2,238,479,714 1,031,260,202 금융수익 236,611,401 305,517,106 1,151,197,406 금융원가 1,340,510,063 3,575,221,857 1,243,139,307 법인세비용차감전순이익(손실) 32,802,013,005 25,915,581,842 22,301,809,402 법인세비용 8,393,801,524 5,544,929,171 5,527,313,090 당기순이익(손실) 24,408,211,481 20,370,652,671 16,774,496,312 기타포괄손익 12,808,244,249 538,552,655 (243,536,013) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 12,808,244,249 538,552,655 (243,536,013) 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 12,800,814,849 700,904,465 2,855,736 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 7,429,400 (162,351,810) (246,391,749) 총포괄손익 37,216,455,730 20,909,205,326 16,530,960,299 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,345 1,119 922 자본변동표 제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 30 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 9,099,829,500 23,664,179,204 (100,483,490) 81,266,332,632 113,929,857,846 당기순이익(손실) 16,774,496,312 16,774,496,312 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 2,855,736 2,855,736 지분상품투자 평가손익 적립금 (246,391,749) (246,391,749) 자기주식 거래로 인한 증감 2019.12.31 (기말자본) 9,099,829,500 23,664,179,204 (97,627,754) 97,794,437,195 130,460,818,145 2020.01.01 (기초자본) 9,099,829,500 23,664,179,204 (97,627,754) 97,794,437,195 130,460,818,145 당기순이익(손실) 20,370,652,671 20,370,652,671 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 700,904,465 700,904,465 지분상품투자 평가손익 적립금 (162,351,810) (162,351,810) 자기주식 거래로 인한 증감 2020.12.31 (기말자본) 9,099,829,500 23,664,179,204 603,276,711 118,002,738,056 151,370,023,471 2021.01.01 (기초자본) 9,099,829,500 23,664,179,204 603,276,711 118,002,738,056 151,370,023,471 당기순이익(손실) 24,408,211,481 24,408,211,481 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 12,800,814,849 12,800,814,849 지분상품투자 평가손익 적립금 7,429,400 7,429,400 자기주식 거래로 인한 증감 (1,568,531,660) (1,568,531,660) 2021.12.31 (기말자본) 9,099,829,500 23,664,179,204 11,835,559,900 142,418,378,937 187,017,947,541 현금흐름표 제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 30 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 영업활동현금흐름 30,208,484,479 30,595,116,455 25,891,143,819 당기순이익(손실) 24,408,211,481 20,370,652,671 16,774,496,312 당기순이익조정을 위한 가감 12,552,409,103 17,525,449,422 12,914,102,736 배당금수취(영업) 195,239,111 110,506,161 3,000,000 이자지급(영업) (1,191,821,188) (1,535,169,996) (1,250,156,348) 이자수취(영업) 244,030,151 123,359,549 482,547,741 법인세납부(환급) (5,999,584,179) (5,999,681,352) (3,032,846,622) 투자활동현금흐름 (33,855,974,328) (16,445,942,609) (30,009,376,021) 기타유동금융자산의 처분 9,735,000 6,415,000 30,455,000 기타비유동금융자산의 처분 2,085,215,391 445,493,526 609,645,639 기타비유동금융자산의 취득 (771,125,836) (558,615,000) (388,914,372) 단기금융상품의 처분 360,000,000 3,500,000,000 2,427,300,000 단기금융상품의 취득 (70,000,000) (2,260,000,000) (4,127,300,000) 비유동매도가능금융자산의 취득 (32,786,735,015) (13,966,314,562) 0 유형자산의 처분 13,909,090 24,700,909 4,903,000 유형자산의 취득 (2,696,972,958) (3,637,622,482) (28,565,465,288) 재무활동현금흐름 (2,639,391,650) (10,180,315,809) 10,943,105,986 자기주식의 취득 (1,568,531,660) 0 0 차입금의 상환 (9,313,500,000) (11,589,750,000) (9,361,122,200) 단기차입금의 증가 9,000,000,000 12,000,000,000 8,500,000,000 단기차입금의 상환 (5,100,000,000) (5,000,000,000) (4,500,000,000) 장기차입금의 증가 5,000,000,000 16,500,000,000 장기차입금의 상환 0 (5,156,250,000) 0 금융리스부채의 지급 (664,359,990) (434,315,809) (195,771,814) 임대보증금의 증가 7,000,000 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,662,596,859) 3,386,499,304 6,805,120,751 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 624,284,640 (582,358,733) (19,753,033) 기초현금및현금성자산 23,519,738,851 20,133,239,547 13,328,118,796 기말현금및현금성자산 17,857,141,992 23,519,738,851 20,133,239,547 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 : 주식회사 와이엔텍(이하 "회사")은 1990년 8월 31일 산업폐기물처리업 및 산업폐기물의 재생업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 동 사업외 추가적으로 해운업을 영위하고 있습니다. 2008년 1월 28일 (주)와이엔텍레포츠를 합병하여 전라남도 보성군 조성면에서 대중골프장업을 영위하고 있습니다. 또한, 2008년 6월 30일에 (주)호남레미콘을 합병하여 레미콘의 제조 및 판매업을 추가하였습니다. 회사는 2001년 11월 9일 (주)여산에서 (주)와이엔텍으로 상호를 변경하였으며 2005년 12월 23일자로 한국거래소에 상장(KOSDAQ시장)하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 400,000천원이었으나 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재의 납입자본금은 9,099,830천원입니다.2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.3 종속기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 기업회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니 다.종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사 내 개별사업부의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가격변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전력적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으 로 당기손익을 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여 부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지 를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조). (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산 을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대사의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가 중 용지는 개별법, 원재료는 선입선출법, 저장품은 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지 및 미술품을 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법(매립장은 생산량비례법)으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 건 물 12 ~ 60년 구 축 물 7 ~ 40년 기 계 장 치 3 ~ 5년 공 구 와 기 구 3 ~ 5년 차 량 운 반 구 3 ~ 5년 집 기 비 품 3 ~ 10년 선 박 2.5 ~ 25년 폐기물 매립장의 경우 경제적 사용이 종료된 후에 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족함에 따라 추정 복원비용의 현재가치를 매립시설의 원가에 반영하고 동일한 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 매립시설에 계상된 추정 복원비용은 해당 매립시설의 내용연수에 따라 비용화됩니다.유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.11 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 동 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않는 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융 부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.17 복구충당부채회사는 매립장의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 매립장(복구비용추정자산) 및 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 금융비용으로 인식하고 있습니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며,기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여 제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2 .20 수익인식 수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매나 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 수행의무의 식별 회사는 폐 기물 처리업, 해운업, 골프장운영업, 레미콘업 등을 운영하고 있습니다. 폐기물처리업은 수행의무 식별에서 식별된 폐기물 처리 용역에 대한 대가를 회사는 시장에서 관측되는 판매가격으로 각 수행의무에 배부합니다. 해운업은 고객과의 운송계약에 의해 선적지에서 양하지로 이동하는 구간을 수행의무 이행구간으로 식별하고, 수행의무에 배부된거래가격을 동 수행의무 이행구간에 걸쳐 수익으로인식 하고 있습니다. 골프장운영업은 고객에게 ① 골프코스(입장수입), ② 골프카트 임대용역(임대수입), ③ 숙박용역(숙박수입)을 제공하고 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 레미콘 재화를 판매하는 사업은 일반적으로 재화나 용역의 인도시점인, 자산의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하며, 이를 하나의 수행의무로 식별합니다. 2.21 리스 (1) 리스제공자 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 회사는 기숙사, 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 회사는 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 2.22 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이 사회 를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.23. 계정과목 재분류비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 2.24 재무 제표 승인 회사의 재무제표는 2022년 2월 4일(전기:2021년 2월 9일)자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 : 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3.1 영업권의 손상차손 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현 금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석17참조). 3.2 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 3.3 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩 니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.4 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 3.5 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조). 3.6 복구충당부채의 측정회사는 보고기간말 현재 주석23에서 설명하는 바와 같이 매립장의 사후관리비용과 복구와 관련한 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 미래에 발생할 것으로 예산되는 추정비용에 근거하여 결정됩니다. 3.7 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 또한 회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는 보증금액과 같거나 더 높으므로 회사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다. 매 보고기간말에 비교 가능한 자산에 대해 달성된 실제 잔존가치와 미래 가격에 대한 예상을 반영하기 위해 예상 잔존가치를 검토합니다. 4. 재무위험관리 : 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에서 이루어지고 있습니다. 자금부서에서는 관련 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 ( 1) 외환위험 회사는 글로벌 영업활동으로 인해 외환위험이 발생하며, 외환위험이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 4,876,761 5,781,595 10,559,476 11,488,710 매출채권 USD 1,321,114 1,566,181 905,666 985,365 매입채무 USD 904,996 1,072,872 464,784 505,685 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 627,490 (627,490) 1,196,839 (1,196,839) (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 보유중인 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치를 주기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분증권의 가격이 일정하게 1% 상승 또는 하락하는 경우 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 - - 501,977 118,232 하락시 - - (501,977) (118,232) 당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. 회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 6에서 설명하고있습니다. (3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동시 회사의 세후이익및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원). 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 (57,035) (63,915) (57,035) (63,915) 하락시 57,035 63,915 57,035 63,915 4.1.2 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 그리고 위험국가에 소재한 거래선의 매출채권은 보험한도내에서 적절하게 위험 관리되고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 위험관리 당기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 17,857,142 23,519,739 단기금융상품 - 290,000 매출채권 7,997,087 8,702,480 기타유동금융자산 18,247 40,592 기타비유동금융자산 2,555,444 3,849,322 (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. - 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실율은 2021년 12월 31일 및 2021년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 당기말과 전기초의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1개월 초과 ~3개월 이내 연체 4개월 초과 ~6개월 이내 연체 7개월 초과 ~12개월 이내 연체 12개월 초과 ~24개월 이내 연체 2년 초과 연체 계 당기말 기대 손실률 1% 10% 15% 75% 100% 총 장부금액 7,618,872 152,971 368,140 15,241 77,465 8,232,689 손실충당금 76,188 15,297 55,221 11,431 77,465 235,602 전기말 기대 손실률 1% 10% 15% 75% 100% 총 장부금액 8,488,679 244,091 84,512 28,683 584,309 9,430,274 손실충당금 84,887 24,409 12,677 21,512 584,309 727,794 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 727,794 717,676 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 11,577 13,455 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (503,769) (3,337) 기말 235,602 727,794 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 당기말 현재 신용위험에의 최대 노출을 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 8,232,689천원(전기말:9,430,274천원)입니다. 4.1.3 유동성위험 회사는 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약상 현금흐름 1년미만 1-2년 2-5년 5년초과 매입채무 1,044,953 1,044,953 - - - 차입금(이자포함) 59,778,610 45,062,082 8,402,226 6,314,302 - 기타유동금융부채 4,887,549 4,887,549 - - - 유동리스부채 636,125 636,125 - - - 기타비유동금융부채 17,000 - 17,000 - - 비유동리스부채 904,911 - 904,911 - - 합 계 67,269,148 51,630,709 9,324,137 6,314,302 - 매입채무 1,540,691 1,540,691 - - - 차입금(이자포함) 60,456,529 38,590,707 9,070,237 12,795,585 - 기타유동금융부채 4,626,529 4,626,529 - - - 유동리스부채 519,723 519,723 - - - 기타비유동금융부채 10,000 - 10,000 - - 비유동리스부채 1,108,324 - 1,108,324 - - 합 계 68,261,796 45,277,650 10,188,561 12,795,585 - 4.2 자본위험관리회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당금액을 조정하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본총계"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 총차입금 58,586,500 59,000,000 차감: 현금및현금성자산 (17,857,142) (23,519,739) 순부채 40,729,358 35,480,261 자본총계 187,017,948 151,370,023 총자본 227,747,306 186,850,285 자본조달비율 18% 19% 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부채 89,660,832 89,168,949 자본 187,017,948 151,370,023 부채비율 47.97% 58.91% 5. 공정가치 :5.1 금융상품 종류별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 17,857,142 17,857,142 23,519,739 23,519,739 단기금융상품 - - 290,000 290,000 매출채권 7,997,087 7,997,087 8,702,480 8,702,480 기타유동금융자산 18,247 18,247 40,592 40,592 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 64,355,976 64,355,976 15,157,940 15,157,940 기타비유동금융자산 2,555,444 2,555,444 3,849,322 3,849,322 소계 92,783,896 92,783,896 51,560,073 51,560,073 금융부채 매입채무 1,044,953 1,044,953 1,540,691 1,540,691 기타유동금융부채 5,517,813 5,517,813 5,142,187 5,142,187 단기차입금 33,900,000 33,900,000 30,000,000 30,000,000 유동성장기차입금 10,359,600 10,359,600 8,813,500 8,813,500 장기차입금 14,326,900 14,326,900 20,186,500 20,186,500 기타비유동금융부채 889,937 889,937 1,065,893 1,065,893 소계 66,039,203 66,039,203 66,748,771 66,748,771 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 반복적인 공정가치 측정치 단기금융상품 - - - - 290,000 - 장기금융상품 - 1,236,582 - - 816,345 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 64,059,801 296,175 - 14,864,024 293,916 - 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무상품 50,000 2 발행자공시가격 N/A N/A 저축성보험상품 1,186,582 2 발행자공시가격 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 건설공제조합 281,675 2 발행자공시가격 N/A N/A 전남동부레미콘조합 6,500 2 발행자공시가격 N/A N/A 전남동남부레미콘조합 8,000 2 발행자공시가격 N/A N/A 6. 범주별 금융상품 : 6.1 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 금융자산 재무상태표상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 단기금융상품 - 290,000 장기금융상품 1,236,582 816,345 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 64,355,976 15,157,940 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 17,857,142 23,519,739 매출채권 7,997,087 8,702,480 기타유동금융자산 18,247 40,592 기타비유동금융자산 1,318,862 3,032,977 합 계 92,783,896 51,560,073 (2) 금융부채 재무상태표상 부채 당기말 전기말 상각후원가 매입채무 1,044,953 1,540,691 기타유동금융부채 4,887,549 4,626,529 차입금(유동) 44,259,600 38,813,500 차입금(비유동) 14,326,900 20,186,500 기타비유동금융부채 17,000 10,000 기타금융부채 리스부채 1,503,201 1,571,551 합 계 66,039,203 66,748,771 6.2 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 상각후원가 금융자산 이자수익 236,611 96,137 대손상각비 (11,577) (13,455) 외환환산손익 622,581 (590,034) 외환손익 85,597 (79,288) 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손익 32,896 15,374 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손익(기타포괄손익) 12,800,815 700,904 배당금수익 195,239 110,506 상각후원가 금융부채 이자비용 (1,197,561) (1,506,247) 외환환산손익 315 4,631 외환손익 (77,846) (296,299) 기타금융부채 이자비용 (32,153) (17,099) 파생상품 거래손익 - 209,380 7. 현금및현금성자산 :당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 보유현금 52,779 54,260 요구불예금 17,804,363 23,465,479 합계 17,857,142 23,519,739 8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 8.1 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 비유동항목 건설공제조합 281,675 279,416 전남동부레미콘조합 6,500 6,500 전남동남부레미콘조합 8,000 8,000 시장성 있는 지분증권 64,059,801 14,864,024 합계 64,355,976 15,157,940 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 8.2 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 15,157,940 293,030 취득 32,786,735 13,966,315 처분 - - 평가손익(기타포괄손익) 16,411,301 898,595 기말금액 64,355,976 15,157,940 9. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 : 9.1 당기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매출채권 8,232,689 9,430,274 손실충당금 (235,602) (727,794) 합계 7,997,087 8,702,480 9.2 당기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 기타유동금융자산 국공채 12,465 - 12,465 9,515 - 9,515 미수금 5,588 - 5,588 23,465 - 23,465 미수수익 194 - 194 7,612 - 7,613 기타비유동금융자산 국공채 - 121,465 121,465 - 119,365 119,365 장기금융상품 - 1,000 1,000 - 1,000 1,000 임직원대여금 - 16,540 16,540 - 12,100 12,100 보증금 - 1,179,857 1,179,857 - 2,900,512 2,900,512 총 장부금액 18,247 1,318,862 1,337,109 40,592 3,032,977 3,073,570 차감: 손실충당금 - - - - - - 상각후원가 18,247 1,318,862 1,337,109 40,592 3,032,977 3,073,570 9.3 손상 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 4.1.2를 참고 하시기 바랍니다. 10. 기타유동자산 : 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 선급금 123,738 97,900 선급비용 370,094 282,616 합계 493,832 380,516 11. 종속기업투자주식 :11.1 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 보유주식수㈜ 지분율(%) 당기말 전기말 비에스쉬핑㈜ 1,420,000 100.00 7,500,000 7,500,000 11.2 당기와 전기 중 종속기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 기초 취득 처분 기말 종속기업투자 7,500,000 - - 7,500,000 구분 전기 기초 취득 처분 기말 종속기업투자 7,500,000 - - 7,500,000 11.3 당기말과 전기말 현재 회사가 투자하고 있는 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 명 당기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 비에스쉬핑㈜ 25,547,441 13,176,817 12,370,624 17,346,467 (1,215,736) 회 사 명 전기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 비에스쉬핑㈜ 27,407,091 13,820,732 13,586,359 17,757,549 1,688,611 12. 재고자산 :당기말과 전기말 현재 회사의 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 원재료 92,968 92,968 70,942 70,942 저장품 527,130 527,130 8,280 8,280 용지 3,778,836 3,778,836 4,610,746 4,610,746 합계 4,398,934 4,398,934 4,689,968 4,689,968 13. 유형자산 :13.1 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 기초 취득/자본적지출 처분 감가상각비 대체/기타 기말 취득원가 감가상각누계액 토지 35,891,884 8,028 - - - 35,899,912 35,899,912 - 건물 12,961,166 27,500 - (385,836) - 12,602,830 18,076,529 (5,473,699) 구축물 5,944,417 - - (502,767) - 5,441,650 13,735,899 (8,294,249) 기계장치 127,772 27,500 - (89,551) 37,354 103,075 27,222,652 (27,119,577) 매립장 28,372,142 25,000 - (2,350,893) (55,772) 25,990,477 61,852,394 (35,861,917) 차량운반구 1,169,063 145,074 (1,952) (377,166) - 935,019 4,266,914 (3,331,895) 공구와기구 232,288 102,937 - (81,695) - 253,530 1,708,931 (1,455,401) 집기비품 1,932,553 189,051 - (82,333) - 2,039,271 3,581,397 (1,542,126) 선박 67,163,764 - - (3,601,195) 1,501,171 65,063,740 79,797,317 (14,733,577) 코스 12,521,052 - - - - 12,521,052 12,521,052 - 조경 4,719,401 469,900 - - 330,904 5,520,205 5,520,205 - 사용권자산 1,563,429 - - (637,969) 563,858 1,489,318 2,708,560 (1,219,242) 건설중인자산 392,446 1,701,984 - - (1,869,430) 225,000 225,000 - 합계 172,991,377 2,696,974 (1,952) (8,109,405) 508,085 168,085,079 267,116,762 (99,031,683) 구분 전기 기초 취득/자본적지출 처분 감가상각비 대체/기타 기말 취득원가 감가상각누계액 토지 35,243,437 958,485 - - (310,038) 35,891,884 35,891,884 - 건물 13,345,788 - - (384,622) - 12,961,166 18,049,029 (5,087,863) 구축물 6,442,473 - - (524,556) 26,500 5,944,417 13,735,899 (7,791,482) 기계장치 192,727 17,900 - (82,855) - 127,772 27,037,452 (26,909,680) 매립장 24,855,167 25,000 - (1,787,114) 5,279,089 28,372,142 61,883,166 (33,511,024) 차량운반구 1,029,974 512,129 (1,672) (371,368) - 1,169,063 4,175,989 (3,006,925) 공구와기구 231,688 77,144 - (76,544) - 232,288 1,605,995 (1,373,707) 집기비품 1,918,020 - (189) (70,278) 85,000 1,932,553 3,392,346 (1,459,793) 선박 70,473,233 - - (3,309,469) - 67,163,764 78,296,146 (11,132,382) 코스 12,521,052 - - - - 12,521,052 12,521,052 - 조경 4,217,714 501,687 - - - 4,719,401 4,719,401 - 사용권자산 489,453 - - (424,888) 1,498,864 1,563,429 2,144,702 (581,274) 건설중인자산 4,057,849 1,545,278 - - (5,210,681) 392,446 392,446 - 합계 175,018,575 3,637,623 (1,861) (7,031,694) 1,368,734 172,991,377 263,845,507 (90,854,130) 13.2 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매출원가 7,969,043 6,945,716 판매비와관리비 140,362 85,978 합계 8,109,405 7,031,694 13.3 당기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 토지 35,899,912 49,018,223 35,891,884 45,090,189 코스 12,521,052 12,521,052 합계 48,420,964 49,018,223 48,412,936 45,090,189 14. 담보제공자산 :당기말과 전기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 담보제공자산 차입금종류 담보권자 당기말 전기말 장부가액 담보설정금액 장부가액 담보설정금액 토지 시설자금 한국산업은행 외2 34,306,439 58,698,044 34,306,439 58,698,044 건물 9,615,331 9,880,223 코스 12,521,052 12,521,052 조경 5,189,301 4,719,401 기계장치 2 2 선박 49,121,280 USD 23,000,000 50,504,789 USD 23,000,000 12,000,000 12,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 운영자금 전문건설공제조합 281,675 281,675 279,416 216,600 합계 111,035,080 112,211,322 15. 보험가입자산 : 당기말과 전기말 현재 회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 보험종류 자 산 당기말 전기말 보험수익자 장부금액 부보액 장부금액 부보액 화재보험 건물(본관동) 321,254 1,530,000 330,030 750,000 회사 재산종합보험 건물(창고동) 224,616 4,500,000 269,231 4,500,000 회사 외1 구축물(옹벽등) 3 3 기계장치(수관식보일러등) 11 11 화재보험 건물(공장동) 196,584 700,000 201,915 700,000 회사 구축물(골재저장건물) 132,476 148,326 기계장치(밧챠플랜트) 1 1 환경오염배상 폐기물(소각로) 2 10,000,000 2 10,000,000 회사 환경오염배상 폐기물(매립장) 25,990,478 5,000,000 28,372,142 5,000,000 환경오염배상 건물 등(레미콘) 196,585 3,000,000 201,916 3,000,000 재산종합보험 건물 등(골프장) 11,746,754 20,002,000 12,061,143 20,002,000 회사 외1 동산종합보험 카트(골프장) 479,814 678,082 회사 선체보험 선박 65,063,740 USD 78,000,000 67,163,763 USD 78,000,000 회사 외1 합계 104,352,318 109,426,565 회사의 선박에 대하여 West of england등에 선주배상책임보험(P)이 가입되어 있습니다.또한, 회사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험㈜등에 자동차손해배상보험과 책임보험에 가입되어 있으며, KB손해보험㈜에 가스사고배상책임보험이 가입되어 있습니다. 16. 리스 : 16.1 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 사용권자산 건물 282,410 423,615 차량운반구 1,206,907 1,120,563 비품 - 19,250 합계 1,489,317 1,563,428 구분 당기말 전기말 리스부채 유동 630,264 515,658 비유동 872,937 1,055,893 합계 1,503,201 1,571,551 당기 중 증가된 사용권자산은 563,858천원(전기: 1,498,864천원)입니다. 16.2 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 141,205 141,205 차량운반구 479,264 262,683 비품 17,500 21,000 합계 637,969 424,888 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 32,153 17,099 단기리스료(매출원가에 포함) 169,140 97,350 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가에 포함) 19,075 20,748 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 2,270 326 당기 중 리스의 총 현금유출은 854,845 천원 (전 기: 552,740 천원) 입니다 . 17. 영업권과 무형자산 : 17.1 당기와 전기 중 영업권과 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 기초 취득 처분 기말 영업권 3,256,316 - - 3,256,316 회원권 160,723 - - 160,723 합계 3,417,039 - - 3,417,039 구분 전기 기초 취득 처분 기말 영업권 3,256,316 - - 3,256,316 회원권 160,723 - - 160,723 합계 3,417,039 - - 3,417,039 17.2 영업권의 손상검사영업권은 회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 레미콘 영업부문으로 배분되었습니다. 당기말과 전기말의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다.회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장률 가정이 사용되었습니다. 당기말과 전기말의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 당기말 전기말 매출액이익률 13.08% 12.89% 매출성장률(*1) 2.37% 2.12% 영구성장률(*2) 0.00% 0.00% 세후할인율(*3) 11.68% 15.08% (*1) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장률로 과거 성장치 를 기초로 산정되었습니다. (*2) 회사의 실적치와 5년 이후 예상되는 산업보고서의 수치를 고려한 성장률입니다. (*3) 예상현금흐름에 적용된 세후할인율입니다. 회사는 매출액성장률을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용된 영구성장률은 보수적 관점에서 고려하였으며, 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다. 18. 매입채무와 기타금융부채 :18.1 당기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매입채무 1,044,953 1,540,691 18.2 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기타유동금융부채 미지급금 4,851,542 4,596,262 유동리스부채 630,264 515,658 미지급비용 36,007 30,267 소계 5,517,813 5,142,187 기타비유동금융부채 임대보증금 17,000 10,000 비유동리스부채 872,937 1,055,893 소계 889,937 1,065,893 합계 6,407,750 6,208,080 19. 기타유동부채 :당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 선수금 2,048,114 4,286,201 예수금 605,630 925,440 선수수익 13,833 17,292 미지급비용 747,518 772,964 합계 3,415,095 6,001,897 20. 차입금 :20.1 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금융기관 이자율(%) 당기말 전기말 운전자금대출 한국산업은행 2.03 - 2.25 30,000,000 29,000,000 운전자금대출 기업은행 2.68 900,000 1,000,000 운전자금대출 신한은행 1.93 3,000,000 - 합계 33,900,000 30,000,000 20.2 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금융기관 이자율(%) 당기말 전기말 산업시설자금 광주은행 1.39 - 2.28 5,336,500 7,750,000 일반운전자금 국민은행 2.44 - 2.58 5,800,000 3,400,000 산업시설자금 한국산업은행 1.95 - 2.81 13,550,000 17,850,000 소계 24,686,500 29,000,000 유동성대체 (10,359,600) (8,813,500) 합계 14,326,900 20,186,500 20.3 회사는 차입금과 관련하여 최대주주 및 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석36 참조). 21. 순확정급여부채 :21.1 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 4,726,946 4,851,136 사외적립자산의 공정가치 (4,516,890) (4,476,951) 재무상태표상 부채 210,056 374,185 21.2 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 4,851,136 4,433,742 당기근무원가 777,362 749,380 이자비용 75,791 73,796 재측정요소: - 경험 조정에 의한 보험수리적 손익 27,632 239,191 - 가정 변동에 의한 보험수리적 손익 (111,435) (58,183) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (893,540) (586,790) 보고기간말 금액 4,726,946 4,851,136 21.3 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 4,476,951 3,791,923 이자수익 96,988 82,655 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (74,277) (27,135) 기여금: - 사용자 882,500 1,050,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (865,272) (420,492) 보고기간말 금액 4,516,890 4,476,951 21.4 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 합계 구성비 (%) 공시가격 비공시가격 합계 구성비 (%) 수익증권 168,829 - 168,829 3.7 232,013 - 232,013 5.2 채무상품 33,872 - 33,872 0.7 174,856 - 174,856 3.9 현금 및 현금성자산 4,314,189 - 4,314,189 95.5 4,070,082 - 4,070,082 90.9 합계 4,516,890 - 4,516,890 100 4,476,951 - 4,476,951 100 21.5 당기말과 전기말 현재의 주요 보험수리적 가정의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.75% 2.24% 사외적립자산기대수익률 2.75% 2.24% 미래임금상승률 2.89% 2.90% 21.6 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.0%증가/1.0%감소 5.09%감소 5.67%증가 임금상승률 1.0%증가/1.0%감소 5.61%증가 5.14%감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 21.7 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 기여금은 763,876천원입니다. 21.8 당기말과 현재 예상 퇴직급여 지급액의 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 527,079 1,027,604 1,277,764 2,711,308 5,543,755 확정급여채무의 가중평균만기는 5.52년입니다. 22. 법인세비용 및 이연법인세 :22.1 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 7,519,046 5,689,585 이연법인세 일시적차이의 증감 4,487,338 7,243 자본에 직접 반영된 법인세 (3,612,582) (151,899) 법인세비용 8,393,802 5,544,929 22.2 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 32,802,013 25,915,582 법인세율로 계산된 법인세비용 7,476,087 5,809,571 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 (49,763) (27,336) - 세무상 차감되지 않는 비용 448,870 140,997 - 기타(세액공제, 기업미환류소득 등) 518,608 (378,303) 법인세비용 8,393,802 5,544,929 22.3 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 보험수리적손익 9,525 (2,095) 7,429 (208,143) 45,792 (162,352) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 16,411,301 (3,610,486) 12,800,815 898,595 (197,691) 700,904 합계 16,420,826 (3,612,581) 12,808,244 690,452 (151,899) 538,552 22.4 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 3,902,938 4,669,583 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 240,300 343,033 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (10,164,191) (6,573,016) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (861,143) (834,358) 이연법인세자산(부채)순액 (6,882,096) (2,394,758) 22.5 당기와 전기 중 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 기초 당기손익 기타포괄손익 당기말 이연법인세부채 미수수익 (1,675) 1,632 - (43) 유형자산평가이익 (3,994,928) - - (3,994,928) 복구비용추정자산 (973,118) 91,840 - (881,278) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (203,900) - (3,610,486) (3,814,386) 사외적립자산 (983,379) (8,787) - (992,166) 기업미환류소득 (719,239) (28,416) - (747,655) 사용권자산 (343,954) 16,305 - (327,649) 기타 (187,182) (80,047) - (267,229) 소계 (7,407,375) (7,473) (3,610,486) (11,025,334) 이연법인세자산 감가상각비 1,007,648 (272,877) - 734,771 대손충당금 139,290 (105,618) - 33,672 복구충당부채 2,226,046 (451,972) - 1,774,074 건설자금이자 87,383 (1,966) - 85,417 확정급여채무 769,581 (25,226) - 744,355 연차수당 88,333 2,884 - 91,217 보험수리적손익 296,119 - (2,095) 294,024 리스부채 345,741 (15,037) - 330,704 기타 52,476 2,528 - 55,004 소계 5,012,617 (867,284) (2,095) 4,143,238 합계 (2,394,758) (874,757) (3,612,581) (6,882,096) 구분 전기 기초 당기손익 기타포괄손익 당기말 이연법인세부채 미수수익 (9,284) 7,609 - (1,675) 유형자산평가이익 (3,994,928) - - (3,994,928) 복구비용추정자산 (5,729) (967,389) - (973,118) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (6,209) - (197,691) (203,900) 사외적립자산 (832,673) (150,706) - (983,379) 기업미환류소득 (562,727) (156,512) - (719,239) 파생상품평가이익 (44,111) 44,111 - - 사용권자산 (107,680) (236,274) - (343,954) 기타 (222,953) 35,772 - (187,182) 소계 (5,786,294) (1,423,389) (197,691) (7,407,375) 이연법인세자산 감가상각비 983,874 23,774 - 1,007,648 대손충당금 136,749 2,541 - 139,290 복구충당부채 934,499 1,291,547 - 2,226,046 건설자금이자 89,349 (1,966) - 87,383 확정급여채무 723,546 46,035 - 769,581 연차수당 106,012 (17,679) - 88,333 보험수리적손익 250,327 - 45,792 296,119 리스부채 107,779 237,962 - 345,741 기타 52,158 318 - 52,476 소계 3,384,293 1,582,532 45,792 5,012,617 합계 (2,402,001) 159,143 (151,899) (2,394,758) 22.6 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 23. 복구충당부채 :당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 10,118,391 4,247,723 전입(환입) 등 (1,658,090) 5,794,556 사용 (617,923) (54,962) 기타(할인액 상각) 221,593 131,074 기말금액 8,063,971 10,118,391 24. 자본금과 자본잉여금 : 당기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 주식의 수 보통주 18,199,659주 보통주 18,199,659주 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 23,664,179 23,664,179 25. 기타자본구성요소 :당기말과 전기말 현재 회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 13,523,734 722,919 자기주식(*) (1,568,532) - 자기주식처분손실 (119,642) (119,642) 합 계 11,835,560 603,277 (*) 2021년 5월 25일 이사회 결의에 따라 자기주식 100,000주를 취득하였습니다. 26. 이익잉여금 및 이익잉여금처분계산서 :26.1 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 비 고 이익준비금 150,978 150,978 법정(*) 기업합리화적립금등 1,141,479 1,141,479 임의 임의적립금 3,035,492 3,035,492 임의 미처분이익잉여금 138,090,430 113,674,789 - 합계 142,418,379 118,002,738 (*) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의총액이 자본금의 1.5 배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.26.2 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같으며, 처분예정일은 2022년 3월 28일(전기 처분확정일: 2021년 3월 26일)입니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 미처분 이익잉여금 138,090,430 113,674,789 전기이월미처분이익잉여금 113,674,789 93,466,488 순확정급여부채 재측정요소 7,430 (162,352) 당기순이익 24,408,211 20,370,653 합계 138,090,430 113,674,789 이익잉여금 처분액 - - 차기이월 미처분이익잉여금 138,090,430 113,674,789 27. 매출액 :당기와 전기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 재화의 판매로 인한 수익 12,094,681 15,000,255 용역의 제공으로 인한 수익 94,232,110 84,975,203 합계 106,326,791 99,975,458 28. 판매비와관리비 : 당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 1,616,373 1,701,091 퇴직급여 263,399 204,110 사무용품비 4,828 6,566 복리후생비 145,315 159,458 여비교통비 42,599 10,786 통신비 12,976 7,625 지급수수료 400,499 456,568 지급임차료 26,646 52,855 소모품비 6,182 21,406 세금과공과 117,656 86,012 수선비 12,708 144,204 보험료 30,776 32,394 접대비 139,580 104,421 광고선전비 1,818 12,000 운반비 3 20 직업훈련비 450 90 차량유지비 35,483 32,454 도서인쇄비 5,465 3,115 조경비 8,800 6,000 감가상각비 140,362 85,978 대손상각비 11,577 13,455 하자보수비 32,241 - 잡비 6,000 - 합계 3,061,736 3,140,608 29. 비용의 성격별 분류 :당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 원재료 및 소모품의 사용액 9,369,402 11,571,562 종업원급여 10,078,104 9,944,519 감가상각비 8,109,405 7,031,694 기타비용 45,738,510 41,471,368 합계(*) 73,295,421 70,019,143 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.30. 기타수익 및 기타비용 :30.1 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 유형자산처분이익 11,958 24,689 배당금수익 195,239 110,506 외환차익 276,860 304,991 임대료수익 64,200 56,820 외화환산이익 624,599 4,631 단기금융상품 평가이익 32,896 15,374 잡이익 443,606 950,441 합계 1,649,358 1,467,452 30.2 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기부금 502,046 965,450 외환차손 269,110 680,584 유형자산처분손실 - 1,849 외화환산손실 1,703 590,034 잡손실 1,958 563 합계 774,817 2,238,480 31. 금융수익 및 금융비용 : 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 236,611 96,137 파생상품거래이익 - 209,380 합계 236,611 305,517 금융비용 이자비용 1,229,714 1,540,445 복구충당부채전입 110,796 2,034,777 합계 1,340,510 3,575,221 32. 주당이익 :32.1 당기말과 전기말 현재 회사의 발행주식은 모두 보통주이며, 당기와 전기의 주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 보통주 당기순이익 24,408,211,481원 20,370,652,671원 가중평균유통보유주식수 18,142,498주 18,199,659주 주당순이익 1,345원 1,119원 32.2 가중평균유통보통주식수 (1) 당기 구 분 기 간 유통주식수 일 수 누적유통보통주식수 기초의 총 주식수 2021.01.01~2021.06.02 18,199,659주 153일 18,199,659주 자기주식의 취득 2021.06.03~2021.06.11 18,141,694주 8일 18,196,779주 기말의 총 주식수 2021.06.12~2021.12.31 18,099.659주 204일 18,142,498주 가중평균유통보통주식수 : 6,622,011,811÷365일 = 18,142,498주 (2) 전기 구 분 기 간 유통주식수 일 수 누적유통보통주식수 기초의 총 주식수 2020.01.01~2020.12.31 18,199,659주 366일 18,199,659주 가중평균유통보통주식수 : 6,661,075,194÷366일 = 18,199,659주33. 영업으로부터 창출된 현금 :33.1 당기와 전기의 영업으로 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기순이익 24,408,211 20,370,653 조정항목: 법인세비용 8,393,802 5,544,929 이자수익 (236,611) (96,137) 배당금수익 (195,239) (110,506) 금융비용 1,340,510 3,575,222 퇴직급여 756,164 740,522 대손상각비 11,577 13,455 감가상각비 8,109,405 7,031,693 유형자산처분손실 - 1,849 외화환산손실 1,703 590,034 단기금융상품 평가이익 (32,896) (15,374) 복구충당부채환입 (1,768,886) - 파생상품거래이익 - (209,380) 유형자산처분이익 (11,958) (24,689) 외화환산이익 (624,599) (4,631) 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 : 매출채권의 감소 692,112 141,476 미수금의 감소(증가) 17,875 (13,187) 파생상품자산의 감소 - 409,884 선급금의 감소(증가) (25,838) 98,477 선급비용의 감소(증가) (87,477) 145,960 저장품의 증가 (518,851) (2,808) 원재료의 감소(증가) (22,025) 35,317 용지의 감소 831,910 - 매입채무의 감소 (495,423) (457,099) 미지급금의 증가(감소) 255,280 (531,917) 선수금의 증가(감소) (2,238,086) 2,311,213 예수금의 증가(감소) (319,810) 138,847 선수수익의 감소 (3,458) (3,110) 미지급비용의 증가(감소) (25,446) 76,431 퇴직금의 지급 (893,540) (586,790) 사외적립자산의 증가 (17,228) (629,508) 복구충당부채의 감소 (340,557) (644,724) 영업에서 창출된 현금흐름 36,960,621 37,896,102 33.2 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금액 당기 전기 기타비유동금융자산의 유동성 대체 12,685 9,515 건설중인자산의 유형자산 대체 1,869,430 5,210,681 단기차입금의 만기연장 24,900,000 - 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 10,859,600 10,025,150 33.3 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 기초 재무활동 환율변동 기타 기말 단기차입금 30,000,000 3,900,000 - - 33,900,000 유동성장기부채 8,813,500 (9,313,500) - 10,859,600 10,359,600 장기차입금 20,186,500 5,000,000 - (10,859,600) 14,326,900 리스부채 1,571,552 (664,360) - 613,009 1,520,201 구분 전기 기초 재무활동 환율변동 기타 기말 단기차입금 23,000,000 7,000,000 - - 30,000,000 유동성장기부채 10,378,100 (11,589,750) - 10,025,150 8,813,500 장기차입금 35,367,900 (5,156,250) - (10,025,150) 20,186,500 리스부채 489,905 434,316 - 647,331 1,571,552 34. 우발채무와 약정사항 :34.1 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금융기관 약정한도 대출실행금액 일반운전자금 기업은행 900,000 900,000 국민은행 3,000,000 1,000,000 국민은행 1,000,000 300,000 국민은행 5,000,000 4,500,000 한국산업은행 15,000,000 15,000,000 한국산업은행 9,000,000 9,000,000 한국산업은행 6,000,000 6,000,000 신한은행 3,000,000 3,000,000 기업시설자금 광주은행 5,000,000 1,562,500 광주은행 5,000,000 3,774,000 한국산업은행 10,000,000 5,500,000 한국산업은행 11,500,000 8,050,000 구매자금대출약정(*) 광주은행 2,000,000 698,240 기업은행 3,000,000 189,400 국민은행 500,000 451,788 합계 79,900,000 59,925,928 (*) 당기말 현재 구매자금대출약정과 관련한 실행금액은 매입채무 및 미지급금으로 계상되어 있습니다. 34.2 서울보증보험㈜로부터 공사이행보증 및 폐기물처리용역 인허가 등의 계약과 관련하여 17,058,064천원의 보증 등을 제공받고 있습니다.또한, 전문건설공제조합으로부터 건설공사의 계약 및 하자보증과 관련하여 411,631천원의 보증을 제공받고 있습니다. 34.3 중소기업중앙회로부터 레미콘판매 계약 등과 관련하여 89,507천원의 보증을 제공받고 있습니다. 35. 계약부채 : 당기말 전기말 현재 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 계약부채(*) 253,124 1,750,620 (*) 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다.36. 특수관계자 :36.1 지배ㆍ종속기업 등 현황회사의 최상위지배자는 박용하이며, 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 종 속 기 업 비에스쉬핑㈜ 100.00 36.2 당기말과 전기말 현재 회사와 거래가 있는 특수관계자의 범주별 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 최상위지배자 박용하 박용하 종속기업 비에스쉬핑㈜ 비에스쉬핑㈜ 주요경영진 박지영, 김연석 박지영, 김연석 기타특수관계자 ㈜신도이엔씨, (재)우종문화재단, 삼미기업㈜, ㈜호남진흥, 비에스탱커㈜, ㈜신도아스콘 ㈜신도이엔씨, (재)우종문화재단, 삼미기업㈜, ㈜호남진흥, ㈜성광기업,비에스탱커㈜, ㈜신도아스콘 36.3 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계 특수관계자의명칭 내용 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 비에스쉬핑㈜ 지급수수료 - 11,884,348 - 11,699,351 기타특수관계자 (재)우종문화재단 임대료수익 54,000 - 54,000 - 지급수수료 - 98,400 - 98,400 기부금 - - - 20,000 ㈜성광기업 골프장매출 20,000 - 40,000 - 삼미기업㈜ 유형자산취득 - 292,000 - 152,000 ㈜호남진흥 유형자산취득 - 100,000 - 106,500 비에스탱커㈜ 잡이익 8,541 - 33,793 - 지급수수료 - 4,000 - 75,000 ㈜신도아스콘 임대료수입 9,000 - - - 유형자산매각 - - 100 - 수선비 등 - 3,510 - 98,660 36.4 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 특수관계자의명칭 내용 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 종속기업 비에스쉬핑㈜ 미지급금 - 205,794 - 270,565 기타특수관계자 ㈜신도이엔씨 매입채무 - 377,601 - 377,601 (재)우종문화재단 미수금 4,950 - 4,950 - 미지급금 - 8,700 - 8,700 비에스탱커㈜ 미수금 - - 14,913 - 36.5 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계 구분 특수관계자의명칭 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 최상위지배자 박용하 한국산업은행 34,260,000 2016.03.08~2025.06.28 자금차입 광주은행 750,000 2016.06.14~2023.03.15 자금차입 광주은행 1,125,000 2016.09.08~2023.03.15 자금차입 광주은행 4,528,800 2017.07.20~2024.06.15 자금차입 기업은행 1,080,000 2021.02.21~2022.02.21 자금차입 주요경영진 박지영 국민은행 550,000 2016.08.09~2022.08.07 자금차입 및 구매자금대출약정 상기 이외에 회사는 당기말 현재 서울보증보험㈜의 공사이행보증 및 계약보증 등과 관련하여 최상위지배자(최대주주)로부터 9,130,938천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 36.6 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요경영자는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임이 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하고 있습니다. 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,836,853 1,982,137 퇴직급여 319,935 394,230 합계 2,156,788 2,376,367 37. 영업부문 정보 :회사는 영업부문의 성과를 매출총이익에 근거하여 평가하고 있으며, 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 폐기물 레미콘 골프장 해운 분양 합계 매출액 43,291,329 11,000,183 11,726,530 39,214,251 1,094,498 106,326,791 매출원가 14,335,243 9,530,231 7,453,540 38,082,760 831,910 70,233,684 매출총이익 28,956,086 1,469,952 4,272,990 1,131,491 262,588 36,093,107 감가상각비 3,007,316 89,208 1,411,686 3,601,195 - 8,109,405 유형자산 43,861,229 2,283,817 56,876,293 65,063,740 - 168,085,079 구분 전기 폐기물 레미콘 골프장 해운 합계 매출액 39,722,205 15,000,255 8,767,663 36,485,335 99,975,458 매출원가 14,337,968 12,454,774 6,374,757 33,711,036 66,878,535 매출총이익 25,384,237 2,545,481 2,392,906 2,774,299 33,096,923 감가상각비 2,366,550 84,182 1,269,448 3,311,514 7,031,694 유형자산 45,676,889 2,373,025 57,777,699 67,163,764 172,991,377 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 - 당사 정관은 배당에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.제51조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행할 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제32기 제31기 제30기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 23,241 21,890 18,424 (별도)당기순이익(백만원) 24,408 20,370 16,774 (연결)주당순이익(원) 1,281 1,203 1,012 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - 0.4 - 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 03월 26일 주식배당 보통주 356,856 500 500 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 공시서류작성대상기간중 증권발행을 통하여 자금을 조달한 실적이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 1) 자산 양수1. 거래상대방의 이름 및 회사와의 관계 : 비에스탱커 주식회사 (관계회사)2. 거래종류 : 자산매입3. 거래일자 : 2019.06.194. 거래대상물 : 선박 1척 매입 5. 거래목적 : 선박 추가확보를 통한 해운사업부문의 경쟁력 강화 및 원가절감6. 거래금액 : 173억(부가세별도) 금액산정기준 : 복수(2군데)의 시가감정 금액 평균가액 176억에서 가감하여 산정7. 거래조건 : 계약금 30억(2019.06.19 지급) 잔 금 143억(2019.06.28 지급)8. 이사회 결의일 : 2019.06.17 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 아래와 같습니다. 당사는 매출채권계정에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 기말 대손충당금 설정대상 채권 총액은 8,745백만원, 기말 현재 설정한 대손충당금 총액은 242백만원입니다. (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제32기 매출채권 8,745,115 242,784 2.77% 합 계 8,745,115 242,784 2.77% 제31기 매출채권 9,731,415 730,805 7.51% 합 계 9,731,415 730,805 7.51% 제30기 매출채권 9,591,314 726,075 7.57% 합 계 9,591,314 726,075 7.57% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제32기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 730,805 726,075 694,033 2. 순대손처리액(①－②±③) (503,768) (3,337) - ① 대손처리액(상각채권액) (503,768) (3,337) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 15,747 8,067 32,042 4. 기말 대손충당금 잔액합계 242,784 730,805 726,075 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실율은 2021년 12월 31일 및 2021년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 대손경험률 및 대손예상액 산정근거ㆍ 대손경험률: 1~3개월 4~6개월 7~12개월 12~24개월 24개월 초과 1% 10% 15% 75% 100% ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 금액 일반 8,284,270 368,140 15,241 77,465 8,745,116 구성비율 94.74 4.21 0.17 0.88 100.00 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%,회) 사업부문 계정과목 제32기 제31기 제30기 비고 골프장부문 저장품 5,696 8,280 5,471 - 해운부문 유류 905,616 레미콘부문 원재료 92,968 70,942 106,259 - 기타 용지 3,778,836 4,610,746 - - 합 계 합 계 4,783,116 4,689,968 111,730 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.62 1.80 0.04 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 16.03 29.53 665.26 - (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 재고자산 실사방법- 당사는 2021년(제32기) 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어 2021년 12월 31일 기준으로 당사의 장부와 실질재고 재고실사를 실시 하였습니다.회사의 재고자산의 수량은 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 재고자산에 대해서는 상품은 개별법, 원재료는 선입선출법, 저장품은 총평균법에 의한 원가로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동판매비용을 차감한 금액입니다. .(나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 당사는 2021년(제32기) 기말 재고실사를 당사의 재무제표에 대한 외부감사인인 선일회계법인 소속 공인회계사가 입회하에 실시 하였습니다.(다) 장기체화재고등의 현황 - 당사는 장기체화재고등이 없습니다. 라. 수주계약 현황 - 당사는 수주계약 현황을 적용하지 않습니다. 마. 공정가치평가 내역 1) 금융상품 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 17,992,713 17,992,713 23,955,790 23,955,790 단기금융상품 - - 290,000 290,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 64,355,976 64,355,976 15,157,940 15,157,940 매출채권 8,502,331 8,502,331 9,000,610 9,000,610 기타유동금융자산 18,247 18,247 40,592 40,592 기타비유동금융자산 2,572,754 2,572,754 3,904,322 3,904,322 소계 93,442,021 93,442,021 52,349,254 52,349,254 금융부채 매입채무 2,757,425 2,757,425 2,782,249 2,782,249 기타유동금융부채 5,321,217 5,321,217 4,881,138 4,881,138 단기차입금 34,400,000 34,400,000 30,500,000 30,500,000 유동성장기차입금 13,170,421 13,170,421 16,607,932 16,607,932 장기차입금 22,224,108 22,224,108 24,239,844 24,239,844 기타비유동금융부채 889,937 889,937 1,065,893 1,065,893 소계 78,763,108 78,763,108 80,077,056 80,077,056 2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 반복적인 공정가치 측정 측정치 단기금융상품 - - - - 290,000 - 장기금융상품 - 1,236,582 - - 816,345 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 64,059,801 296,175 - 14,864,024 293,916 - 4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무상품 50,000 2 발행자공시가격 N/A N/A 저축성보험상품 1,186,582 2 발행자공시가격 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 건설공제조합 281,675 2 발행자공시가격 N/A N/A 전남동부레미콘조합 6,500 2 발행자공시가격 N/A N/A 전남동남부레미콘조합 8,000 2 발행자공시가격 N/A N/A IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한것으로 판명될 수도 있습니다. 2. 개요 제32기 영업실적은 전 사업부분의 견실한 영업활동등으로 인하여 연결기준매출액 1,117억원을 달성하였으며, 영업이익은 324억원을 달성하였습니다. 주업인 환경사업부문은 환경사업중 중간처리부문은 공정개선시설을 설치하여 처리능력 증가를 실현하였으며, 최종처리부문은 일반및지정매립장의 단계별 증설 및 신규매립장 신설공사등으로 원활한 매립활동을 하고 있습니다. 이와 관련하여 우수한 소각처리기술, 대기오염 방지기술, 전처리 운영기술과 8번째의 매립장을 조성하면서 확보한 매립장 운영기술등의 노하우를 가지고 축적하고 있습니다. 또한 잉여폐열을 이용하여 스팀을 생산.판매하게 되었습니다. 또한 지정폐기물매립장을 운영하고 있어 사업장폐기물 처리에 있어서 고객서비스를 강화하고 있습니다. 적극적인 고객중시 경영등으로 골프장사업부문은 117억원 매출을 달성하였고, 아파트 공사등으로 인하여 레미콘사업부분은 110억, 또한 별도기준 해운사업부분 매출과 자회사의 해운사업부분의 연결매출로 인하여 446억원의 매출을 기록하였습니다. 2022년도 회사에서는 환경서비스업과 해운부분을 위시한 각 사업부분에서 확고한 위치를 다지는 한편, 장기적인 주주가치를 창출하기 위해 모든 역량을 집중하여 내실경영을 추진해 나갈 계획이며, 이를 위해 다음과 같은 몇가지 중점전략을 꾸준히 전개 하고자 합니다. - 행복동행(고객/직원/주주) - 질적성장(선택/집중) - 사회기여(칭찬받는 기업) 당사는 현재에 만족하지 않고, 향후에도 신기술과 신사업 개발에 집중하고 선진화된 경영 프로세스를 정착시킴으로서 초일류기업으로 거듭나기 위한 초석을 다져 나갈 계획입니다.3.최근 3년간 영업실적 및 재산상태(연결기준) 1) 영업실적 (단위:백만원) 구 분 제 32(당)기 제 31(전)기 제 30(전전)기 2021년도 2020년도 2019년도 매 출 액 111,788 106,033 98,620 매 출 원 가 75,938 70,902 69,315 매 출 총 이 익 35,850 35,131 29,304 판매비와관리비 3,432 3,434 3,147 영 업 이 익 32,418 31,696 26,157 법인세비용차감전 순이익 31,582 27,834 24,178 법인세비용 8,341 5,944 5,753 당 기 순 이 익 23,241 21,890 18,424 2) 재산상태 (단위:백만원) 구 분 제 32(당)기 제 31(전)기 제 30(전전)기 2021년도 2020년도 2019년도 유 동 자 산 31,835 38,403 33,118 비 유 동 자 산 262,677 221,768 209,744 자 산 총 계 294,513 260,172 242,863 유 동 부 채 64,347 64,521 58,617 비 유 동 부 채 38,492 38,458 49,482 부 채 총 계 102,840 102,980 108,100 자 본 금 9,099 9,099 9,099 자 본 잉 여 금 23,664 23,664 23,664 기타자본구성요소 11,835 603 -97 이 익 잉 여 금 147,073 123,824 102,096 비 지 배 지 분 - - - 자 본 총 계 191,673 157,191 134,763 부채와자본총계 294,513 260,172 242,863 4. 신규사업 부분 결정당사는 신규 시설투자 공시(2020.11.27 신규시설투자등)를 통해 환경사업부문 소각로 신.증설 계획을 수립하였습니다. 내용은 아래와 같습니다. - 아 래 - 구 분 현 행 변 경 후(예정) 비고 일반소각시설 I 3.0톤/시(72.0톤/일) 3.9톤/시(93.6톤/일) 0.9/시(증설) 일반소각시설 II - 5.0톤/시(120.0톤/일) 5.0톤/시(신설) 고온소각시설 2.2톤/시(52.8톤/일) 좌동 변경없음 계 5.2톤/시(124.8톤/일) 11.1톤/시(266.4톤/일) 당사는 상기 사업을 통하여 환경부분사업중 소각부분의 매출액 증가와 부수적으로 스팀판매 사업의 증가가 기대되고 있습니다.이후 2021.9.3일 정정공시를 통해 해당 허가신청서가 반려되었다는 공시를 하였습니다. 회사는 보고서 작성일 현재 상기 사업계획을 계속추진하고 있으며, 상기 인.허가를 재신청할 예정입니다. 진행상황 발생시 관련내용을 안내할 예정입니다.5. 환율변동 영향당사는 영업활동으로 인해 외환위험이 발생하며, 외환위험이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 특히 당사는 해운업 관련으로 외화예금 및 매출채권등을 보유하고 있어, 외화가 약세일 경우 원화 현금흐름에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.6. 유동성 및 자금조달과 지출당사는 당기말 17,992백만원의 유동자금을 보유하고 있습니다.상기 유동자금은 현금및현금성자산을 표시한 금액이며, 전기말 유동자금 23,955백만원 대비 5,963백만원 감소 하였습니다.당기말 당사 단기차입금(유동성차입금포함)은 47,570백만원으로, 전기말 47,107백만원 대비 463백만원 증가하였고, 당기말 장기차입금은 22,224백만원으로 전기말 24,239백만원 대비 17,554백만원 감소하였습니다.회사는 현재 주요 투자사항으로는 상기에 언급된 소각시설 증가사업이 있으며, 현재 투자된 금액은 사업시행 이전이라 미미하여, 당사의 건설중인자산 부분에 표시될 예정입니다.7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 6. 기타 재무에 관한 사항중 재무정보 이용상 유의점 항목을 참조하시기 바랍니다.나. 법규상의 규제에 관한 사항법규상 규제 및 환경에 관한 사항은 본문 『Ⅱ.사업의 내용 1. 사업의 개요 (6) 관계법령 또는 정부의 규제등』에 기재하였습니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제32기(당기) 선일회계법인 공정 - 매립장 매출의 적정성을 유의적인 위험으로 식별 제31기(전기) 선일회계법인 공정 - 매립장 매출의 적정성을 유의적인 위험으로 식별 제30기(전전기) 선일회계법인 적정(공정) - 영업권 손상평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제32기(당기) 선일회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 88 1,200 88 1,200 제31기(전기) 선일회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 88 1,070 88 1,040 제30기(전전기) 선일회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 55 1,000 55 1,070 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기(당기) 2021.2.10 세무조정 1년 10백만원 - 제31기(전기) 2020.2.14 세무조정 1년 5백만원 - 2020.2.26 세무자문 20.2.26~20.3.31 20백만원 - 제30기(전전기) 2019.2.14 세무조정 1년 5백만원 - 2019.8.21 세무자문 19.8.21~19.9.30 20백만원 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 07월 23일 회사측 : 대표이사 등 4인감사인측 : 업무수행이사 외 2인 대면회의 반기검토 결과 커뮤니케이션,제개정기준서 검토협의 2 2021년 11월 05일 회사측 : 대표이사 등 4인감사인측 : 업무수행이사 외 2인 대면회의 중간감사 결과 커뮤니케이션 3 2022년 01월 28일 회사측 : 대표이사 등 4인감사인측 : 업무수행이사 외 2인 대면회의 기말감사 경과 커뮤니케이션,외부감사인의 독립성 등 5. 회계감사인의 변경당사는 선일회계법인과의 감사 계약기간의 만료에 따라 2021~2023 사업연도의 외부감사인을 선일회계법인으로 회사의 결정으로 재선임 하였으나,감사인 주기적지정에 의하여 2022~2024 사업연도의 외부감사인을 삼일회계법인으로 변경(신규) 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 제32기 내부감시장치의 가동현황에 대해 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 당사의 내부회계관리제도는 내부회계모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"고 기술하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 제32기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다라는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사 등 총 4명으로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 정관 및 이사회 결의에 따라 대표이사(박지영)가 담당하고 있습니다. 또한 이사회내에서는 별도의 감사위원회를 운영하고 있지 않으며, 그 대신 주주총회에서 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사의 이사회 구성원과 관련된 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 -> 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 0 0 0 나. 주요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 박지영(출석률 100%) 김연석(출석률 82%) 박용하(출석률 100%) 박정찬(출석률 41%) 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 - 21.01.19 산업운영자금대출 대환 요청의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 21.01.29 내부회계제도 운영실태 보고 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 21.02.03 결산이사회 개최(별도) 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 21.02.09 결산이사회 개최(연결) 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 21.03.04 제31기 정기주주총회 소집 결정의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 21.03.04 전자투표제도 도입의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 21.03.27 대표이사 선임의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 21.05.25 자기주식 취득에 관한 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 21.08.05 산업운영자금 대환 요청의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 21.08.19 신규차입에 관한 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 21.10.28 신규차입에 관한 건 가걸 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 22.01.12 산업운영자금 대환의 건 가결 참석 찬성 참성 찬성 참석 찬성 불참 - 22.01.21 내부회계제도 운영실태 보고 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 22.01.26 결산이사회 개최(별도) 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 22.02.04 결산이사회 개최(연결) 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 22.03.03 제32기 정기주주총회 소집 결정의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 22.03.03 전자투표제도 도입의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 다. 이사회내 위원회 - 당사는 이사회내 위원회를 설치하여 운영하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 박지영 '20.03~'23.03(2회) 조직관리의 전문가로서 각 사업부간 의사결정에 기여할것으로 판단함 이사회 기업경영총괄 없음 특수관계인 사내이사 김연석 '16.03~'22.03(3회) 경영전반에 대한 풍부한 경험과 조직을 안정적으로 이끌적임자로서 판단함 이사회 기업경영총괄 없음 발행회사 임원 사내이사 박용하 '05.03~'23.03(9회) 설립자로서 넓은 경험과 어려운 경영환경속에서 당사의기업가치를 제고하는데 기여할 것으로 판단함 이사회 기업경영총괄 없음 본인 사외이사 박정찬 '20.03~'22.03(1회) 전 사업부의 경영활동에 객관적이고 합리적인 시각으로전문성을 강화하는데 기여할 것으로 판단함 이사회 사외이사 없음 발행회사 임원 마. 사외이사의 전문성보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 해당 분야에 대한 전문성을 갖추고 있으며,추후 관련 교육을 실시하는 것에 검토하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 2019년 3월 25일 정기주주총회에서 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석 하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에 는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있습니다. 감사의 인적사항은 다음과 같습니다. 성 명 직 위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 주 요 경 력 비 고 홍영기 감사 이사회 감사 없음 - 동국대학교 경찰학 박사서울경찰청장(전) - 나. 감사의 주요활동 내역감사의 주요활동내역은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 - 2021.01.19 산업운영자금대출 대환의 건 가결 찬성 2021.01.29 내부회계제도 운영실태 보고 가결 찬성 2021.02.03 결산이사회 개최(별도) 가결 찬성 2021.02.09 결산이사회 개최(연결) 가결 찬성 2021.02.09 외부감사인선임의 건 가결 찬성 2021.03.04 제31기 정기주주총회 소집 결정의 건 가결 찬성 2021.03.04 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 2021.03.27 대표이사 선임의 건 가결 찬성 2021.05.25 자기주식 취득에 관한 건 가결 찬성 2021.08.05 산업운영자금대출 대환의 건 가결 찬성 2021.08.19 신규차입에 관한 건 가결 찬성 2021.10.28 산업운영자금대출 신규차입에 관한 건 가결 찬성 2022.01.12 산업운영자금대출 대환의 건 가결 찬성 2022.01.21 내부회계제도 운영실태 보고 가결 찬성 2022.01.26 결산이사회 개최(별도) 가결 찬성 2022.02.04 결산이사회 개최(연결) 가결 찬성 2022.03.03 제32기 정기주주총회 소집 결정의 건 가결 찬성 2022.03.03 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 다. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2021년 11월 12일 코스닥협회 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요이슈 2021년 11월 26일 코스닥협회 ㅋ코스닥 내부감사 포럼 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영팀 3 임원 1명(24년)차장 1명(18년)사원 1명(3년) 내부회계괸리 운영 마. 준법지원 등에 관한 사항 - 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 주주의 의결권 행사시 집중투표제 및 서면투표제를 시행하고 있지 않습니다.2022년 3월 28일에 개최예정인 제32기 정기주주총회에는 전자투표를 시행하고 있습니다. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제31기정기주주총회 나. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 소수주주권 행사 내역이 없습니다.다. 경영권 경쟁 여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 18,199,659 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 100,000 자사주 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 18,099,659 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상신주 인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주 의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주 를 배정할 수 있다. 1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 이사회의 결 의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식 을 우선배정하는 경우 3. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발 행하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선등 회사 의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 주권을 코스닥상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식 의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하 는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3 월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ~ 1월 7일 주권의 종류 회사는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.y-entec.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게제한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제30기 정기주주총회 (2020.3.27) 보고사항 : 영업보고, 감사보고, 내부회계관리제도 운영실태보고 결의사항제1호의안 : 제30기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사선임의 건3-1호의안 : 사내이사 선임의 건3-2호의안 : 사외이사 선임의 건제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건 제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제31기 정기주주총회 (2021.3.26) 보고사항 : 영업보고, 감사보고, 내부회계관리제도 운영실태보고, 외부감사인 선임보고 결의사항제1호의안 : 제31기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사선임의 건2-1호의안 : 사내이사 선임의 건2-2호의안 : 사내이사 선임의 건제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건 제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박용하 본인 보통주 5,926,552 32.56 5,926,552 32.56 - 우영인 특수관계인 보통주 162,193 0.89 162,193 0.89 - 박지영 특수관계인 보통주 1,575,415 8.66 1,595,415 8.77 - 삼미기업(주) 특수관계인 보통주 536,945 2.95 536,945 2.95 - (주)호남진흥 특수관계인 보통주 238,131 1.31 102,051 0.56 - 계 보통주 8,439,236 46.37 8,323,156 45.73 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 박용하 회장 - 고려대학교 독문과여수상공회의소 회장(전) 삼미기업(주) 사내이사(주)호남진흥 사내이사(주)성광기업 사내이사(재)우종문화재단 대표비에스쉬핑(주) 대표이사 다.최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없습니다. 라. 최대주주 변동사항 - 공시대상기간 중 최대주주 변동사항은 없습니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박용하 5,926,552 32.56 - 박지영 1,595,415 8.77 - 우리사주조합 150 0.00 - 바. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 23,789 23,909 99.5 9,543,090 18,199,659 52.44 - 사. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 주, 원) 종류 '21년 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 주가 최 고 16,650 14,800 14,100 12,950 12,300 11,200 최 저 14,600 13,350 12,750 11,350 9,600 9,900 평 균 15,600 14,024 13,082 12,247 11,318 10,716 거래량 최 고 326,677 319,572 350,129 586,035 217,603 374,733 최 저 93,068 91,206 63,697 26,136 55,099 41,482 평 균 165,539 172,608 133,228 138,187 115,660 121,473 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박지영 남 1973년 04월 대표이사 사내이사 상근 기업경영총괄 전남대학교여수보건공사 대표이사 1,595,415 - 자 22년 2023년 03월 27일 김연석 남 1952년 06월 이사 사내이사 상근 기업경영총괄(부회장) 연세대학교 화공과한화케미칼(주) 전무(전) - - - 5년 2022년 03월 27일 박용하 남 1948년 05월 이사 사내이사 상근 기업경영총괄(회장) 고려대학교 독문과대한상공회의소 부회장(전)여수상공회의소 회장(현) 5,926,552 - 본인 31년 2023년 03월 27일 임영채 남 1967년 03월 전무 미등기 상근 환경사업총괄 와이엔텍 환경사업본부장(현) - - - - - 노흥식 남 1954년 03월 사장 미등기 상근 레미콘총괄 방송통신대 졸업('76)중원산업(주) 공장장('03)호남레미콘 대표이사('08) - - - - - 김병인 남 1962년 09월 사장 미등기 상근 골프장총괄 와이엔텍 골프장사업본부장(현) - - - - - 박정찬 남 1954년 10월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 고려대학교 정치외교학과연합뉴스TV 대표이사 사장(전)고려대학교 미디어학부 기금교수 - - - 2년 2022년 03월 27일 홍영기 남 1956년 10월 감사 감사 상근 감사 동국대학교 경찰학 박사광주전남경찰청장(전) 서울경찰청장(전) - - - 3년 2022년 03월 25일 - 주요임원의 겸직 현황 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 경력사항 겸임현황 박용하(최대주주) 회장 고려대학교여수상공회의소 회장(전) 삼미기업(주) 사내이사(주)호남진흥 사내이사(주)성광기업 사내이사(재)우종문화재단 대표비에스쉬핑(주) 대표이사 박지영(특수관계인) 사장 전남대학교 삼미기업(주) 사내이사(주)호남진흥 사내이사(주)성광기업 사내이사비에스쉬핑(주) 사내이사신도아스콘(주) 사내이사 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 김연석 남 1952년 06월 - 연세대학교 화공과한화케미칼(주) 전무(전) 2022년 03월 28일 - 선임 박정찬 남 1954년 10월 사외이사 고려대학교 정치외교학과연합뉴스TV 대표이사 사장(전)고려대학교 미디어학부 기금교수 2022년 03월 28일 - 선임 홍영기 남 1956년 10월 - 동국대학교 경찰학 박사광주전남 경찰청장(전)서울경찰정창(전) 2022년 03월 28일 - - 보고서 제출일 이후 개최 예정(2022년 3월 28일)인 제32기 정기주주총회의 안건이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 직원 등 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 총 147명의 직원을 고용하고 있으며, 평균 근속연수는 10년 이고, 당기 급여 총액은 8,294백만원, 1인당 평균급여는 56백만원 입니다. 그 세부현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 환경사업부(해운,기타) 남 82 - - - 82 15 5,602 68 - - - - 환경사업부 (해운,기타) 여 12 - - - 12 10 324 27 - 골프장사업부 남 20 - - - 20 5 1,179 58 - 골프장사업부 여 20 - - - 20 3 560 28 - 레미콘사업부 남 11 - - - 11 13 577 52 - 레미콘사업부 여 2 - - - 2 2 52 26 - 합 계 147 - - - 147 10 8,294 56 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 12 763 63 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,300 - 감사 1 70 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,036 207 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 955 318 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 26 26 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 56 56 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 박용하 이사 721 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 박용하 근로소득 급여 721 -주총에서 승인된 임원 보수총액 한도 내에서 임원보수임원보수규정에 따라 직무, 리더쉽, 전문성등을 종합적으로 반영하여 월 보수를 결정-매월 균등 분할하여 지급함 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 박용하 이사 721 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 박용하 근로소득 급여 721 -주총에서 승인된 임원 보수총액 한도 내에서 임원보수임원보수규정에 따라 직무, 리더쉽, 전문성등을 종합적으로 반영하여 월 보수를 결정-매월 균등 분할하여 지급함 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 당사가 현재 부여한 주식매수선택권은 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약)당사는 총 1개의 계열회사를 가지고 있습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 1) 계열회사의 명칭 및 지분율 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : %) 회사명 지분율 비고 당기말 전기말 비에스쉬핑(주) 100.00% 100.00% 종속기업 2) 임원 겸직 현황 성 명 직위 비 고 상근 여부 박 지 영 (주)와이엔텍 대표이사 (주)비에스쉬핑 사내이사 상근 박 용 하 (주)와이엔텍 사내이사 (주)비에스쉬핑 대표이사 상근 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 3 3 294 - 2 296 단순투자 - - - - - - - 계 - 3 3 294 - 2 296 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다.나. 대주주와의 자산양수도 등1) 자산 양수1. 거래상대방의 이름 및 회사와의 관계 : 비에스탱커 주식회사 (관계회사)2. 거래종류 : 자산매입3. 거래일자 : 2019.06.194. 거래대상물 : 선박 1척 매입 5. 거래목적 : 선박 추가확보를 통한 해운사업부문의 경쟁력 강화 및 원가절감6. 거래금액 : 173억(부가세별도) 금액산정기준 : 복수(2군데)의 시가감정 금액 평균가액 176억에서 가감하여 산정7. 거래조건 : 계약금 30억(2019.06.19 지급) 잔 금 143억(2019.06.28 지급)8. 이사회 결의일 : 2019.06.17 다. 대주주(특수관계인)와의 영업거래- 해당사항 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2020.11.27 신규시설투자등 소각로 신규투자를 통한 매출증대 및 성장동력 확보 2021.9.3 신규 시설투자 중단 공시 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : -) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황- 해당사항 없습니다.라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구분 금융기관 약정한도 대출실행금액 일반운전자금 기업은행 900,000 900,000 국민은행 3,000,000 1,000,000 국민은행 1,000,000 300,000 국민은행 5,000,000 4,500,000 광주은행 500,000 - 한국산업은행 15,000,000 15,000,000 한국산업은행 9,000,000 9,000,000 한국산업은행 6,000,000 6,000,000 한국산업은행 3,000,000 3,000,000 한국산업은행 500,000 500,000 기업시설자금 광주은행 5,000,000 1,562,500 광주은행 5,000,000 3,774,000 한국산업은행 10,000,000 5,500,000 한국산업은행 11,500,000 8,050,000 외화시설자금 광주은행 $7,000,000 $985,000 광주은행 $9,000,000 $5,100,000 한국산업은행 $4,000,000 $2,947,500 구매자금대출약정(*) 광주은행 2,000,000 698,240 기업은행 3,000,000 189,400 국민은행 500,000 451,788 합계 80,900,000$20,000,000 60,425,928$9,032,500 (*) 당기말 현재 구매자금대출약정과 관련한 실행금액은 매입채무 및 미지급금으로 계상되어 있습니다. (2) 서울보증보험㈜로부터 공사이행보증 및 폐기물처리용역 인허가 등의 계약과 관련하여 17,058,064천원의 보증 등을 제공받고 있습니다. 또한, 전문건설공제조합으로부터 건설공사의 계약 및 하자보증과 관련하여 411,631천원의 보증을 제공받고 있습니다.(3) 중소기업중앙회로부터 레미콘판매 계약 등과 관련하여 89,507천원의 보증을 제공받고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 발생한 주요사항- 해당사항 없습니다.나. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표1(2020).gif 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2(2020).gif 중소기업기준검토표2 다. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없습니다. 라. 합병등의 사후정보 기재 사항1. 거래상대방의 이름 및 회사와의 관계 : 비에스탱커 주식회사 (관계회사)2. 거래종류 : 자산매입3. 거래일자 : 2019.06.194. 거래대상물 : 선박 1척 매입 5. 거래목적 : 선박 추가확보를 통한 해운사업부문의 경쟁력 강화 및 원가절감6. 거래금액 : 173억(부가세별도) 금액산정기준 : 복수(2군데)의 시가감정 금액 평균가액 176억에서 가감하여 산정7. 거래조건 : 계약금 30억(2019.06.19 지급) 잔 금 143억(2019.06.28 지급)8. 이사회 결의일 : 2019.06.17 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 비에스쉬피(주) 2013.11.19 전남 여수시 관문 4길 6 해상운송 25,543,309 지분소유(100%) 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 비에스쉬핑(주 206211-0050555 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 전문건설공제조합 비상장 - 영업 250 300 - 279 - - 3 300 - 282 - - 전남동부레미콘조합 비상장 - 영업 7 65 - 7 - - - 65 - 7 - - 전남동남부레미콘조합 비상장 - 영업 8 80 - 8 - - - 80 - 8 - - 합 계 - - 294 - - 3 - - 297 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.