와이엔텍 분기보고서 (2023.09)
7. 기타 참고사항

(1) 산업의 특성 환경산업은 산업화와 도시화가 급속하게 진행되면서 발생되는 환경문제의 해결을 위해 생겨난 새로운 산업개념입니다. 따라서 여러 산업과 밀접하게 관련되어 있으며 그범위는 지속적으로 확대되어 가고 있는 다양한 특성을 가지고 있습니다.첫째, 환경보전을 위한 활동과 시설은 공공복지를 위한 사회간접자본의 성격이 강한특성이 있습니다. 예를 들어 폐기물의 수집운반,처리 등이 환경산업이 일반대중과 광범위한 지역환경보전을 위한 공공재적 특성이 강하다는것을 나타내주고 있습니다.둘째, 시장창출이 인위적 요인에 의하여 영향을 받는 산업으로 국내외 환경규제가 강화될수록 환경시장은 성장하는 특성이 있습니다.셋째, 환경산업은 환경오염의 발생과정,오염물질의 특성, 처리방법등에 따라 오염방지시설들이 여러조건에 맞춰 설계되는 특성이 있어 여러 가지 시설과 서비스를 갖춰야만 고객의 요구에 대응할 수 있습니다. 또한 지역에 따라 발생하는 오염물질의 특성도 다르므로 여타 지역의 탁월한 기술도 동 지역에 같은 효과를 기대하기 어렵습니다.넷째, 산업화가 진행되면서 기계,전자,화학등 주변산업의 발달이 환경산업의 성장에많은 영향을 끼치고 있으며 그로인한 새로운 환경문제를 해결하는 면이 있어 시대 흐름에 부응하는 지속가능한 미래성장 산업입니다.해운업은 선박을 이용하여 화물을 필요한 장소로 수송하는 산업입니다이에 필요한 선박을 확보하는데 대규모 자금이 투입되는 자본집약적 산업으로,재화의 수출과 수입에 절대적으로 필요한 물류산업이기도 합니다.특히 삼면이 바다인 우리나라는 필수적인 국가 전략 사업입니다우리나라는 사회경제적으로 꾸준한 성장을 계속해 온 바 국민생활수준이 전반적으로 향상되면서 보다 나은 삶의 질을 추구하는 경향이 대두되고 있으며, 이러한 경향은 주5일 근무제 확산과 더불어 여가시간의 증대 및 활용 방안 측면에서 스포츠.레저활동의 수요가 급증하는 추세로 이어지고 있습니다. 전남은 지역경제활성화 방안으로 해양관광자원과 골프장을 연계하여 민간자본을 통한 골프장 건설을 주요 시책의 하나로 적극 추진하고 있습니다. 레미콘(REMICON)이란 Ready Mixed Concrete의 약자로서 완벽한 콘크리트 제조설비를 갖춘 공장에서 시멘트, 골재(모래, 자갈), 물, 혼화재의 재료를 이용, KSF4009에 규정된 제조방법, 품질검사 등에 준하여 제조한 후 트럭믹서(Truck Mixer) 또는 에지테이터 트럭(Agitator Truck)을 이용하여 공사현장까지 운반되는 굳어지지 않은유연한 상태의 콘크리트를 말합니다(2) 산업의 성장성 - 지역별 세계 환경산업 시장 추이 (단위 : 억달러) 지역 2011년 2016년 2020년 연평균성장율(%) 북미 3,290 3,975 4,545 3,41 서유럽 2.859 3,179 3,442 2,01 일본 1.016 1,122 1,183 1,32 아시아(일본제외) 1.034 1,493 1,974 7,23 중앙.동유럽 269 290 330 3,29 중남미 532 628 759 4,83 중동 261 394 543 8,35 아프리카 112 147 194 7,06 기타 308 336 389 3,71 총계 9,681 11,564 13,359 3,67 Environmental Business International, Inc.,2017 (3) 경기변동의 특성 산업폐기물 처리업은 산업활동의 결과로 발생하는 부산물로서, 산업활동과 밀접히 관계가 있어 경기변동과 함께 연동하는 업종입니다.또한 산업폐기물 처리업은 정부의 폐기물정책과 관련한 법제의 제정에 의해 탄생된 업종으로 산업 생산 활동과 상관관계를 맺고 있습니다. 경기가 호황일 경우 산업 활동이 활발해져 공장가동률 증대와 건설경기 호전에 따라 생산되는 제품과 함께 폐기물양도 많아지는 것이 일반적입니다.해운업의 경기는 세계경기변동이나 국제정세에 따라 변동이 심하고, 계절적인 요소와 유가등에 변화에도 영향이 있습니다.각 대륙간의 곡물 수요나 산업발전에 따른 원자재의 수요와 공급등에 따라서도 시황은 급변하기도 합니다.최근 유가 하락에 따른 물동량 증가와 저장용 선박에 대한 수요 증가로 탱커선의 시황이 좋은 흐름을 이어가고 있습니다국내 골프장의 경우 경기변동에 크게 민감하지 않으며 다만 계절적 기온 변화에 따라 이용객수가 변동되는 특징을 보이고 있습니다. 5월, 6월, 10월 이용객수가 가장 많으며, 1월과 2월은 추위와 눈등으로 인한 계절적인 요인으로 인하여 비수기로 나타납니다. 계절형 산업으로, 레미콘은 수요처인 건설산업의 동향에 밀접한 영향을 받습니다. 따라서 건설활동이 활발한 봄과 가을에는 수요가 급증하고 겨울철과 장마철에는 수요가 급락하여 성수기와 비수기가 확연히 구분되는 계절적 특성을 지니며, 보통 비수기는 1~2월, 7~8월 장마기간이며, 그외 기간은 성수기로 불 수 있는데, 특히 4~6월, 추석전 20일이 최고 성수기를 이루고 있습니다. (4) 경쟁요소폐기물처리업이 지역적으로 국한되는 특성이 있어 당사의 해당지역인 광주,전남지역의 경쟁요인을 보면, 중간처리업체가 70개사이며, 최종처리업체는 3개사로 당사는 수집운반부터 중간처리, 최종처리에 이르기까지 일괄처리시스템을 구축하고 있어, 타사에 비해 경쟁력을 갖추고 있습니다. 폐기물의 위/수탁에 있어 중요한 경쟁요소로는 처리업체의 신인도, 처리규모, 허가요건 및 처리가격 등 4가지를 들 수 있습니다첫째, 배출업체 입장에서 폐기물 위탁결정에 중요한 영향을 미치는 것으로 업체의 신인도를 꼽습니다. 폐기물 처리능력, 보관능력 및 그동안 수행해온 처리능력 등을 포함하는 신인도가 처리비용의 증감에 관계없이 중요시 되는 것이 일반적입니다. 이와 같이 신인도가 중요한 이유는 현행 폐기물관리법에서는 배출자, 수집/운반자, 처리자 3자 모두에 대해 폐기물처리책임(동법 제24조 제1항 제2호 : 사업장폐기물배출자가 폐기물의 수집/운반/처리를 위탁하고자 하는 경우에는 수탁자가 폐기물을 적정하게 수집/운반/처리할 능력이 있는지 확인 후 위탁할 것)을 지우고 있어 적법절차에 의한 처리가 주요한 관심대상이 되고 있기 때문이며, 처리업체를 선정 하는데 가장 쉬우면서 객관적인 판단자료가 신인도이기 때문입니다.둘째, 처리시설의 규모 또는 능력이 중요한 경쟁요소로 작용됩니다. 처리규모에 따른 보관 시설의 보유는 많은 양을 일시에 수용할 수 있고, 처리업체 입장에서는 보관에 의한 선입선출과 철저한 선별시스템 등 전처리 운영기술의 적용으로 폐기물의 순차적 처리가 가능해 처리효율 증대와 가동률증대에 많은 도움을 줍니다. 처리규모와 보관능력 및 적정처리는 수요처에게 안심하고 폐기물을 위탁할 수 있도록 하는 큰 요인이 됩니다.셋째, 소각처리대상 폐기물 중 수익성은 높으나 처리에 고도의 기술이 필요한 품목이나 유해 폐기물인 지정폐기물들은 지정외폐기물 처리업 허가를 가진 처리업체에서는 다룰 수 없고, 우수한 처리기술과 지정폐기물 처리업을 보유한 업체에서만 처리가 가능한 것처럼 허가조건 또한 배출업체의 처리업체 선정의 중요한 고려요소가 됩니다. 넷째, 여타 다른 산업과 마찬가지로 가격도 폐기물 위·수탁에 중요한 경쟁요소가 되고 있습니다. 하지만 처리능력과 신인도 보다는 경쟁요소로서 중요성이 낮습니다. 공개경쟁입찰이나 수의계약에 의한 수주 시 최저의 비용으로 처리할 수 있는 업체를 선호하는 것은 당연합니다. 하지만 일반적으로 폐기물 가격은 품목별로 시장가격이 형성되어 있고, 처리원가의 부담이 작용하기 때문에 시장가격 보다 현저히 낮은 수준까지는 거래될 수가 없습니다. 폐기물 가격은 위의 3가지 경쟁 요소와 동시에 고려되므로 그 우선순위가 다소 낮은 것이라 판단할 수 있습니다.위와 같은 처리능력과 그동안의 신뢰를 바탕으로 여수산단내의 대부분업체는 당사에 처리용역을 위탁하고 있으며, 광주.전라권의 산업단지 및 공업단지의 배출업체 폐기물 또한 당사에서 처리하고 있습니다. 해운업은 국제적인 완전경쟁에 놓인 산업이지만, 선박 종류별 수요 상황과 고객의 안정적 확보등이 주요 경쟁력이며, 원가절감과 선박에 투입된 금융경쟁력등도 경쟁의 한 요인이 됩니다골프장 건설과 관련하여 막대한 건설비용과 예전에 비하여 대폭완화가 되었지만, 골프장 부지에 대한 인허가 및 사업승인 등에 대한 각종 규정 등으로 인해 골프산업은 신규진출이 어려운 진입장벽이 있어, 신규업체에게는 어려움으로 작용하나 기존의 다른 골프장과는 다른 특화된 모습으로 고객에게 접근하여, 신규고객 유치 증가와 함께 매출증대와 가져올 것으로 분석됩니다. 레미콘 생산 프로세스가 비교적 단순하고 설비투자 규모가 작으며 소비의 시간적 제약으로 인한 진입장벽이 낮은 특성으로 인하여, 1980년대 중반이후 경제발전에 따른 투자 기대감 및 사업전망이 밝다고 판단한 중소업체의 대거 참여로 지역적으로 편중되어 있던 레미콘 공장이 전국적으로 확산되었습니다. 이러한 산업 진입에는 독자적인 신규 참여업체 이외에도 기존의 콘크리트파일, 흄관, 아스콘, 벽돌, 브럭등의 시멘트가 공업체 및 골재업체, 건설업체 등 유사관련 업체가 원료의 자가 소비수단 및 사세 확장 방안으로서 참여가 용이한 점을 큰 이유로 들 수 있습니다. (5) 자원조달의 특성당사는 환경산업의 분류에 있어서 환경서비스업 중 고형/유해 폐기물관리사업에 속하며 그 사업으로는 사업장 폐기물 매립 처리업과 소각 처리업을 주 사업으로 운영하고 있습니다.폐기물 처리업은 '폐기물 처리'를 제품으로 하고, 그 제품으로는 '매립처리'와 '소각 처리'를 판매하고 있는 것으로 정의할 수 있습니다. 이 때 '폐기물처리'라는 서비스를 생산하기 위해 투입되는 주원료로는 '폐기물'이 되며 처리방법별 폐기물 분류에 있어 매립폐기물과 소각폐기물이 사용 됩니다.환경서비스업으로서 폐기물 처리업은 처리를 위해 배출업체가 처리업체로 위탁하는 폐기물을 주원료로 사용함과 동시에 그 것을 처리함으로써 제품 판매가 이루어지는 사업입니다. 그러므로 제품생산에 필요한 주원료를 구매(처리) 당사자인 배출업체가 일정한 가격을 지불하면서 처리업체로 위탁한다는 점이 일반적인 제조업의 원료구매와 다르다고하겠습니다.폐기물은 배출업체들의 산업 활동결과로 발생되는 것으로 처리에 대한 수요와 공급 상황에 따라 그 양은 변동하는 것이 일반적입니다. 이러한 수요와 공급은 상기에서 언급된 바와 같이 경기변동의 영향을 반영하여 증감되고 그 가격 또한 변동하게 됩니다. 폐기물 처리가격은 처리방법과 폐기물품목에 따라 단위당 가격으로 거래가 되며, 처리업체의 처리원가를 반영하게 되며, 처리가격은 처리업체가 위치한 지역적 특성이나 폐기물 품목 및 품목의 성상 상태에 따라 그 가격이 다양하므로 객관적이고 공통된 가격을 추정할 수는 없습니다. 원자재가 레미콘 제품의 매출구성에 있어서 65% 이상을 차지하고 있는 만큼 원자재의 조달은 레미콘 산업에 있어서 매우 중요한 비중을 차지하고 있습니다. 주요 원자재는 시멘트, 모래, 자갈로 구성됩니다. 시멘트는 생산설비 자체가 초기 투자비가 막대한 시설을 필요한 제품이라 대기업에서 생산하고 있으며, 생산회사는 동양, 쌍용 등 10개사에서 이루어지고 있습니다. 또한 시멘트의 대부분은 국내에서 생산된 제품을 조달하고 있습니다. 모래 및 자갈은 1970년대까지 주종을 이루던 강모래, 강자갈이 1980년대 이후 점차 고갈되기 시작하여 쇄석골재, 육골재, 해안골재등의 사용량이 급격히 증가하고 있으며, 골재원이 점차 원거리화되어 운반비가 증가하여 조달단가가 높아지고 있는 추세입니다. 또한 레미콘사별로는 원가절감 및 원재료 조달의 안정성을 높이기 위하여 골재채취업을 겸하고 있는 업체도 있습니다.(6) 관계법령 또는 정부의 규제등1977년에 제정된 환경보전법은 환경산업을 좀더 세분화하여 환경문제를 점검하였으며, 각 산업단지의 발달과 함께 1986년에 폐기물관리법이 제정되면서 적극적인 규제가 시작되었습니다.2016년 폐기물관리법은 폐기물처리업자의 준수사항(제32조)을 개정하여, 보다 체계적인규제를 하고 있습니다. 1. 공통기준 가. 폐기물처리업자는 폐기물수집·운반 전용차량 및 임시차량 외의 차량으로 폐기물을 수집·운반하여서는 아니되며, 같은 차량에 폐기물과 폐기물 외의 물건을 함께 실어서 는 아니 된다. 다만, 폐기물의 수집·운반에 필요한 장비 등은 그러하지 아니하다. 나. 폐기물처리업자는 폐기물의 처리를 위탁한 자와 상호·소재지·대표자 및 위탁계약 기간, 폐기물의 종류별 수량, 폐기물의 성질과 상태 및 취급 시 주의사항, 폐기물의 종류 별 운반장소(출발지 및 도착지) 및 운반단가 또는 운반비(운반의 경우만 해당한다), 폐기 물의 종류별 처분 또는 재활용장소와 처분 또는 재활용방법 및 처분 또는 재활용단가나 처분 또는 재활용비(처분 또는 재활용의 경우만 해당한다) 등의 내용을 기재한 폐기물 위(수)탁운반(처리)계약서를 작성·체결하여야 하고, 그 계약서를 3년간 보관하여야 한 다. 다만, 폐기물처리업자가 배출자와 하나의 계약서로 동시에 폐기물의 처리의 위탁계 약을 체결하는 경우에는 운반단가와 처분단가 또는 재활용단가를 구분하여 기재하여야 한다. 다. 폐기물처리업자는 위탁받은 폐기물을 처리하는 경우 환경오염이 발생하지 아니하도록 하여야 한다. 라. 폐기물처리업자가 폐기물의 처리를 위탁받은 경우에는 제17조제1항에 따른 위탁자별로 수탁처리능력확인서 등을 보내야 한다. 마. 폐기물처리업자는 수탁처리능력확인서, 폐기물처리업허가증 사본 및 방치폐기물처리 이행보증을 확인할 수 있는 서류 사본의 제출을 거부하거나 허위로 제출하여서는 아니 된다. 바. 허가취소·영업정지·휴업 또는 폐업 등으로 폐기물을 수집·운반하지 못할 때에는 발 급받은 폐기물수집·운반증을 허가기관에 반납하여야 한다. 사. 폐기물처리업자는 휴업, 폐업, 처리능력의 초과 등 정당한 사유 없이 배출자가 요청한 폐기물의 위탁을 거부하여서는 아니된다. 아. 폐기물처리업자는 별표 7에 따른 시설, 장비 및 기술능력을 유지하여야 한다. 자. 폐기물처리업자는 지정폐기물을 수집·운반하는 차량에 비상 시 연락처와 사고 발생 시 근무자가 조치하여야 할 사항을 적은 사고대응 매뉴얼을 비치하고, 근무자가 대응요 령을 숙지하도록 하여야 한다. 골프장 산업은 체육시설 설치 이용에 관한 법률, 국토의 계획 및 이용에 관한 법률,국유재산관리법 등의 적용을 받고 있습니다.- 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률(산업자원부-공업입지기준고시) : 레미콘 공장의 입지선정, 생산설비 설치 및 등록에 관한 규정- 대기환경보전법, 수질환경보전법, 소음진동규제법(환경부) : 레미콘의 제조, 유통등에서 대기,수질 및 소음진동에 관한 사항 규제 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제 34 기 분기 제 33 기 제 32 기 2023년 9월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 55,148,819,723 44,281,097,643 31,835,488,290 ㆍ현금및현금성자산 35,368,327,145 25,205,643,151 17,992,712,863 ㆍ기타유동금융자산 4,637,618,875 6,281,170,519 557,327,957 ㆍ매출채권및기타유동채권 9,294,310,292 7,582,276,725 8,502,331,461 ㆍ재고자산 5,848,563,411 5,212,007,248 4,783,116,009 [비유동자산] 289,836,344,605 236,807,913,035 262,677,750,591 ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 63,759,241,953 44,565,297,558 64,355,976,333 ㆍ유형자산 219,752,499,694 187,238,609,462 192,331,981,340 ㆍ장기매출채권및기타비유동채권 2,907,563,768 1,586,966,825 2,572,753,728 ㆍ기타 3,417,039,190 3,417,039,190 3,417,039,190 자산총계 344,985,164,328 281,089,010,678 294,513,238,881 [유동부채] 52,081,578,403 57,125,390,316 64,347,811,341 [비유동부채] 53,043,275,632 24,185,514,243 38,492,408,659 부채총계 105,124,854,035 81,310,904,559 102,840,220,000 [자본금] 9,099,829,500 9,099,829,500 9,099,829,500 [자본잉여금] 23,664,179,204 23,664,179,204 23,664,179,204 [기타자본구성요소] 16,866,192,974 (4,284,646,877) 11,835,559,900 [이익잉여금] 190,230,108,615 171,298,744,292 147,073,450,277 [비지배지분] - - - 자본총계 239,860,310,293 199,778,106,119 191,673,018,881 2023.01.01~2023.09.30 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 매출액 89,233,258,341 123,802,551,618 111,788,910,608 영업이익 23,601,629,784 33,495,811,696 32,418,072,765 법인세비용차감전순이익 22,137,559,636 30,784,577,942 31,582,106,093 당기순이익 17,605,674,881 24,633,946,113 23,241,545,823 지배회사지분순이익 17,605,674,881 24,633,946,113 23,241,545,823 소수주주지분순이익 0 0 0 주당순이익 970 1,361 1,281 연결에 포함된 회사수 1 1 1 나. 요약별도재무정보 (단위 : 원) 구 분 제 34 기 분기 제 33 기 제 32 기 2023년 9월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 39,309,353,137 34,279,796,985 30,765,241,278 ㆍ현금및현금성자산 26,952,504,518 19,002,961,086 17,857,141,992 ㆍ기타유동금융자산 2,353,774,511 5,927,016,860 512,078,094 ㆍ매출채권및기타유동채권 6,206,090,991 5,549,289,701 7,997,087,041 ㆍ재고자산 3,796,983,117 3,800,529,338 4,398,934,151 [비유동자산] 268,225,761,360 221,789,173,212 245,913,537,766 ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 63,759,241,953 44,565,297,558 64,355,976,333 ㆍ유형자산 190,659,226,449 164,737,179,639 168,085,078,515 ㆍ장기매출채권및기타비유동채권 2,890,253,768 1,569,656,825 2,555,443,728 ㆍ종속기업에대한투자자산 7,500,000,000 7,500,000,000 7,500,000,000 ㆍ기타 3,417,039,190 3,417,039,190 3,417,039,190 자산총계 307,535,114,497 256,068,970,197 276,678,779,044 [유동부채] 43,682,433,929 48,218,094,890 59,287,871,123 [비유동부채] 39,383,643,413 17,166,519,237 30,372,960,380 부채총계 83,066,077,342 65,384,614,127 89,660,831,503 [자본금] 9,099,829,500 9,099,829,500 9,099,829,500 [자본잉여금] 23,664,179,204 23,664,179,204 23,664,179,204 [기타자본구성요소] 16,866,192,974 (4,284,646,877) 11,835,559,900 [이익잉여금] 174,838,835,477 162,204,994,243 142,418,378,937 자본총계 224,469,037,155 190,684,356,070 187,017,947,541 종속 ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2023.01.01~2023.09.30 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 매출액 44,956,067,911 76,706,736,724 106,326,791,247 영업이익 16,227,173,281 26,860,675,935 33,031,370,505 법인세비용차감전순이익 14,801,229,437 25,436,246,724 32,802,013,005 당기순이익 11,308,151,792 20,195,267,404 24,408,211,481 주당순이익 625 1,116 1,345 - 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제34기 분기 재무제표는 회계감사인의 감사 및 검토를 받지 않았고, 제33기, 제32기는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다. 2. 연결재무제표 제34기 3분기, 제33기 3분기, 제33기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제34기 3분기와 제33기 3분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 수치이며, 제33기는 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표입니다. 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 34 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 33 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 3분기말 제 33 기말 자산 유동자산 55,148,819,723 44,281,097,643 현금및현금성자산 35,368,327,145 25,205,643,151 단기금융상품 0 4,898,477,328 매출채권 및 기타유동채권 9,294,310,292 7,582,276,725 기타유동금융자산 375,244,092 640,286,068 기타유동자산 4,262,374,783 742,407,123 유동재고자산 5,848,563,411 5,212,007,248 비유동자산 289,836,344,605 236,807,913,035 장기금융상품 63,759,241,953 44,565,297,558 유형자산 219,752,499,694 187,238,609,462 영업권, 총액 3,256,315,898 3,256,315,898 영업권 이외의 무형자산 160,723,292 160,723,292 기타비유동금융자산 2,907,563,768 1,586,966,825 자산총계 344,985,164,328 281,089,010,678 부채 유동부채 52,081,578,403 57,125,390,316 매입채무 및 기타유동채무 6,119,044,623 4,895,265,562 기타유동금융부채 39,606,026,635 43,268,870,245 기타 유동부채 3,597,952,544 3,532,607,116 유동충당부채 292,334,550 292,334,550 당기법인세부채 2,466,220,051 5,136,312,843 비유동부채 53,043,275,632 24,185,514,243 장기매입채무 및 기타비유동채무 36,356,052,800 14,017,171,150 퇴직급여부채 318,984,966 614,380,342 비유동충당부채 7,344,219,925 7,295,956,374 이연법인세부채 8,619,962,529 1,533,594,818 기타비유동금융부채 404,055,412 724,411,559 부채총계 105,124,854,035 81,310,904,559 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 239,860,310,293 199,778,106,119 자본금 9,099,829,500 9,099,829,500 자본잉여금 23,664,179,204 23,664,179,204 기타자본구성요소 16,866,192,974 (4,284,646,877) 이익잉여금(결손금) 190,230,108,615 171,298,744,292 비지배지분 0 0 자본총계 239,860,310,293 199,778,106,119 자본과부채총계 344,985,164,328 281,089,010,678 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 34 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 33 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 28,590,743,359 89,233,258,341 35,224,422,545 92,182,539,782 매출원가 20,004,504,290 61,250,349,237 23,706,558,625 64,822,923,022 매출총이익 8,586,239,069 27,982,909,104 11,517,863,920 27,359,616,760 판매비와관리비 1,364,426,197 4,381,279,320 1,217,051,010 3,555,876,800 영업이익(손실) 7,221,812,872 23,601,629,784 10,300,812,910 23,803,739,960 기타이익 507,297,564 2,132,819,360 1,159,732,764 2,138,587,055 기타손실 353,222,571 1,870,829,358 1,519,896,555 2,853,565,961 금융수익 181,637,362 315,823,177 24,747,111 71,336,100 금융원가 670,288,771 2,041,883,327 517,618,984 1,389,561,393 법인세비용차감전순이익(손실) 6,887,236,456 22,137,559,636 9,447,777,246 21,770,535,761 법인세비용(수익) 1,247,021,717 4,531,884,755 1,105,180,329 4,422,892,817 당기순이익(손실) 5,640,214,739 17,605,674,881 8,342,596,917 17,347,642,944 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 5,640,214,739 17,605,674,881 8,342,596,917 17,347,642,944 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 기타포괄손익 (1,125,538,442) 23,381,512,243 2,005,443,506 (9,905,880,513) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,125,538,442) 23,381,512,243 2,005,443,506 (9,905,880,513) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 4,514,676,297 40,987,187,124 10,348,040,423 7,441,762,431 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 660 970 458 956 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 34 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 33 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 9,099,829,500 23,664,179,204 11,835,559,900 147,073,450,277 191,673,018,881 0 191,673,018,881 당기순이익(손실) 17,347,642,944 17,347,642,944 0 17,347,642,944 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (9,055,880,513) (9,905,880,513) 0 (9,905,880,513) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 2022.09.30 (기말자본) 9,099,829,500 23,664,179,204 1,929,679,387 164,421,093,221 199,114,781,312 0 199,114,781,312 2023.01.01 (기초자본) 9,099,829,500 23,664,179,204 (4,284,646,877) 171,298,744,292 199,778,106,119 0 199,778,106,119 당기순이익(손실) 17,605,674,881 17,605,674,881 0 17,605,674,881 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 21,150,839,851 2,230,672,392 23,381,512,243 0 23,381,512,243 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 904,982,950 904,982,950 0 904,982,950 2023.09.30 (기말자본) 9,099,829,500 23,664,179,204 16,866,192,974 190,230,108,615 239,860,310,293 0 239,860,310,293 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 34 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 33 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 영업활동현금흐름 23,094,846,243 20,602,903,475 당기순이익(손실) 17,605,674,881 17,347,642,944 당기순이익조정을 위한 가감 10,065,060,182 12,323,226,948 배당금수취(영업) 298,269,568 262,275,573 이자지급(영업) (1,631,234,802) (1,245,772,447) 이자수취 304,361,953 53,708,694 법인세환급(납부) (3,547,285,539) (8,138,178,237) 투자활동현금흐름 (28,957,431,287) (9,446,151,112) 기타유동금융자산의 처분 325,828,597 7,515,000 기타비유동금융자산의 처분 14,500,000 90,140,418 기타비유동금융자산의 취득 (1,175,325,000) (54,650,000) 당기손익인식금융자산의 처분 5,081,148,929 0 기타금융자산의 취득 (215,814,604) 0 기타금융자산의 처분 13,922,922,119 0 장기금융상품의 취득 (6,303,678,568) (6,807,588,614) 장기금융상품의 처분 0 496,644,112 유형자산의 취득 (40,802,109,937) (3,196,612,028) 유형자산의 처분 195,097,177 18,400,000 재무활동현금흐름 15,731,235,223 (11,697,237,654) 차입금의 상환 (6,412,058,350) (9,781,073,750) 단기차입금의 증가 10,000,000,000 14,373,197,248 단기차입금의 상환 (14,000,000,000) (16,773,197,248) 장기차입금의 증가 27,800,000,000 1,000,000,000 금융리스부채의 지급 (751,723,477) (510,163,904) 배당금지급 (904,982,950) 0 임대보증금의 감소 0 (6,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 10,162,683,996 627,720,887 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 294,033,817 1,168,206,178 기초현금및현금성자산 25,205,643,151 17,992,712,863 기말현금및현금성자산 35,368,327,147 18,620,433,750 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 와이엔텍(이하 "회사")과 그 종속기업(이하 "연결회사")은 1990년 8월 31일 산업폐기물처리업 및 산업폐기물의 재생업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 동 사업외 추가적으로 해운업을 영위하고 있습니다. 2008년 1월 28일 (주)와이엔텍레포츠를 합병하여 전라남도 보성군 조성면에 대중골프장업을 영위하고 있습니다. 또한, 2008년 6월 30일에 (주)호남레미콘을 합병하여 레미콘의 제조 및 판매에 대한 영업을 추가하였습니다.지배기업은 2001년 11월 9일 (주)여산에서 (주)와이엔텍으로 상호를 변경하였으며 2005년 12월 23일자로 한국거래소에 상장(KOSDAQ시장)하였습니다. 연결회사의 설립시 자본금은 400,000천원이었으나 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 9,099,830천원입니다. 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다. 구분 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 최대주주 박용하 5,926,552 32.56 기타특수관계자 박지영 외 2,436,704 13.39 기타 기타 소액주주 9,836,403 54.05 합계 18,199,659 100.00 1.2 종속기업현황당분기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 구분 소유지분율(%) 소재지 결산월 업종 2023.09.30 2022.12.31 비에스쉬핑㈜ 자회사 100% 100% 전남 여수 12월 해상운송업 1.3 종속기업 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당반기말과 전기말 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회사명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순손익 비에스쉬핑㈜ 45,328,703 22,437,430 22,891,273 47,489,752 6,297,523 회사명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순손익 비에스쉬핑㈜ 33,181,292 16,587,542 16,593,750 39,102,736 1,794,513 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시한 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장을)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인 할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 재정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정 사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제.개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3.2 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 3.3 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가격변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 3.4 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익을 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 3.5 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 3.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다 3.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가 중 용지는 개별법, 원재료는 선입선출법, 저장품은 총평균법에 따라 결정됩니다. 3.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 토지 및 미술품을 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법(매립장은 생산량비례법)으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 건 물 12 ~ 60년 구 축 물 7 ~ 40년 기 계 장 치 3 ~ 5년 공 구 와 기 구 3 ~ 5년 차 량 운 반 구 3 ~ 5년 집 기 비 품 3 ~ 10년 선 박 2.5 ~ 25년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 폐기물 매립장의 경우 경제적 사용이 종료된 후에 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족함에 따라 추정 복원비용의 현재가치를 매립시설의 원가에 반영하고 동일한 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 매립시설에 계상된 추정 복원비용은 해당 매립시설의 내용연수에 따라 비용화됩니다.유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 3.9 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 동 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 3.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 3.11 무형자산 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 3.12 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 3.13 금융부채 (1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않는 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'로 인식됩니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 3.14 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 3.15 복구충당부채연결회사는 매립장의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 매립장(복구비용추정자산) 및 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 금융비용으로 인식하고 있습니다. 3.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 3.17 종업원급여 (1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며,기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 3.18 수익인식 수익은 주로 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매나 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 수행의무의 식별 연결회사는 폐기물 처리업, 해운업, 골프장운영업, 레미콘업 등을 운영하고 있습니다. 폐기물처리업은 수행의무 식별에서 식별된 폐기물 처리 용역에 대한 대가를 회사는 시장에서 관측되는 판매가격으로 각 수행의무에 배부합니다. 해운업은 고객과의 운송계약에 의해 선적지에서 양하지로 이동하는 구간을 수행의무 이행구간으로 식별하고, 수행의무에 배부된거래가격을 동 수행의무 이행구간에 걸쳐 수익으로인식하고 있습니다. 골프장운영업은 고객에게 ① 골프코스(입장수입), ② 골프카트 임대용역(임대수입), ③ 숙박용역(숙박수입)을 제공하고 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 레미콘 재화를 판매하는 사업은 일반적으로 재화나 용역의 인도시점인, 자산의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하며, 이를 하나의 수행의무로 식별합니다. 3.19 리스 (1) 리스제공자 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 연결회사는 기숙사, 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사는 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.3.20 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 3.21. 계정과목 재분류비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 3.22 영업권의 손상차손 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 3.23 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 3.24 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.25 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 3.26 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 3.27 복구충당부채의 측정연결회사는 보고기간말 현재 주석에서 설명하는 바와 같이 매립장의 사후관리비용과 복구와 관련한 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 미래에 발생할 것으로 예산되는 추정비용에 근거하여 결정됩니다. 4. 재무위험관리 : 4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에서 이루어지고 있습니다. 자금부서에서는 관련 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험 연결회사는 글로벌 영업활동으로 인해 외환위험이 발생하며, 외환위험이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,JPY). 구 분 통화 당분기 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 11,762,881 15,823,880 8,799,236 11,151,272 매출채권 USD 2,331,933 3,135,983 2,110,315 2,674,403 매입채무 USD 1,804,571 2,426,787 2,164,243 2,742,746 매입채무 JPY 91,750,000 827,786 19,150,295 182,537 유동성차입금 USD 1,386,000 1,863,893 1,386,000 1,756,478 장기차입금 USD 4,336,000 5,831,053 5,375,500 6,812,371 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 연결회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 883,813 (883,813) 251,408 (251,408) JPY (82,778) 82,778 (18,254) 18,254 (2) 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권과 상장ETF의 가격위험에 노출돼 있습니다.연결회사는 지분증권과 상장ETF에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 보유중인 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치를 주기적으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분증권과 상장ETF의 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우 연결회사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 세전이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 상승시 - 489,848 6,374,474 3,857,043 하락시 (-) (489,848) (6,374,474) (3,857,043) 연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석에서 설명하고있습니다.(3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (349,266) 349,266 (465,688) 465,688 4.1.2 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 그리고 위험국가에 소재한 거래선의 매출채권은 보험한도 내에서 적절하게 위험 관리되고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.(1) 위험관리당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 35,368,327 25,205,643 매출채권 9,294,310 7,582,277 기타유동금융자산 375,244 640,286 기타비유동금융자산 2,907,563 1,586,967 (2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.- 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실율은 2023년 09월 30일 및 2022년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 정상 및3개월 이내 연체 3개월 초과6개월 이내 연체 6개월 초과12개월 이내 연체 12개월 초과24개월 이내 연체 2년 초과 연체 계 당기말 총 장부금액 9,077,348 193,887 142,726 47,681 70,875 9,532,517 손실충당금 90,773 19,389 21,409 35,761 70,875 238,207 전기말 총 장부금액 7,430,167 163,695 90,984 29,943 65,700 7,780,489 손실충당금 80,037 16,370 13,648 22,457 65,700 198,212 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초 198,212 242,784 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 33,995 (44,572) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - 기말 238,207 198,212 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.당분기말 현재 신용위험에의 최대 노출을 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 9,532,517천원(전기말: 7,780,489천원)입니다.4.1.3 유동성위험연결회사는 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 매입채무 6,119,045 6,119,045 - - - 차입금(이자포함) 76,377,280 37,080,862 15,416,762 23,879,656 - 기타유동금융부채 2,592,287 2,592,287 - - - 유동리스부채 642,647 642,647 - - - 기타비유동금융부채 11,000 - 11,000 - - 비유동리스부채 378,687 - 378,687 - - 합계 86,120,946 46,434,841 15,806,449 23,879,656 - 매입채무 4,895,266 4,895,266 - - - 차입금(이자포함) 57,682,859 42,427,081 7,362,637 7,893,141 - 기타유동금융부채 1,582,995 1,582,995 - - - 유동리스부채 866,238 866,238 - - - 기타비유동금융부채 11,000 - 11,000 - - 비유동리스부채 736,494 - 724,704 11,790 - 합계 65,774,852 49,771,580 8,098,341 7,904,931 - 4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당금액을 조정하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 총차입금 72,727,146 54,895,749 차감 : 현금및현금성자산 (35,368,327) (25,205,643) 순부채 37,358,819 29,690,106 자본총계 239,860,310 199,778,106 총자본 277,219,129 229,468,212 자본조달비율 13.47% 12.94% 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 부채 105,124,854 81,310,905 자본 239,860,310 199,778,106 부채비율 43.82% 40.70% 5. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 35,368,327 (*1) 25,205,643 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,898,477 4,898,477 매출채권 9,294,310 (*1) 7,582,277 (*1) 기타유동금융자산 375,244 (*1) 640,286 (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 63,759,242 63,759,242 44,565,298 44,565,298 기타비유동금융자산 2,907,563 (*1) 1,586,967 (*1) 합계 111,704,686 84,478,948 금융부채 매입채무 6,119,045 (*1) 4,895,266 (*1) 기타유동금융부채 3,234,934 (*1)(*2) 2,390,292 (*1)(*2) 단기차입금 27,000,000 (*1) 31,000,000 (*1) 유동성장기차입금 9,371,093 (*1) 9,878,578 (*1) 장기차입금 36,356,053 (*1) 14,017,171 (*1) 기타비유동금융부채 404,055 (*1)(*2) 724,412 (*1)(*2) 합계 82,485,180 62,905,719 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채에 포함되어 있는 리스부채는 기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.5.2 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기업회계기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융삼품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산(유동자산) 상장 ETF - - - 4,898,477 - - 당기손익-공정가치측정금융자산(기타비유동금융자산) 저축성보험 - - 510,610 - - 381,590 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 63,744,742 - - 44,550,798 - - 기타출자금 - - 14,500 - - 14,500 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계 수준 간 이동내역은 없습니다.5.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원). 구분 공정가치 수준 가치평가기법 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산(기타비유동금융자산) 저축성보험 510,610 381,590 3 현금흐름할인법 기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산 기타 출자금 14,500 14,500 3 거래원가, 순자산가치평가법 6. 범주별 금융상품6.1 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,898,477 기타비유동금융자산 510,610 381,590 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 63,759,242 44,565,298 상각후원가 금융자산 현금 및 현금성자산 35,368,327 25,205,643 매출채권 9,294,310 7,582,277 기타유동금융자산 375,244 640,286 기타비유동금융자산 2,396,954 1,205,377 합계 111,704,687 84,478,948 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 매입채무 6,119,045 4,895,266 기타유동금융부채 2,592,286 1,582,995 차입금(유동) 36,371,093 40,878,578 차입금(비유동) 36,356,083 14,017,171 기타비유동금융부채 11,000 11,000 기타금융부채(리스부채) 기타유동금융부채 642,647 807,298 기타비유동금융부채 393,055 713,412 합계 61,643,215 62,905,719 7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 보유현금 66,563 57,472 요구불예금 35,301,764 25,148,171 합계 35,368,327 25,205,643 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산8.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 유동항목 상장 ETF - 4,898,477 비유동항목 저축성보험 510,610 381,590 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비유동항목 기타 출자금 14,500 14,500 상장주식 등 63,744,742 44,550,798 합계 64,269,851 49,845,365 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 8.2 당분기와 전기의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초 금액 5,280,067 1,186,582 취득 83,877 277,654 처분 (5,154,709) (1,082,646) 평가분류 4,898,477 5,439,571 평가손익 256,232 (541,094) 기말 금액 - 5,280,067 8.3 당분기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초 금액 44,565,298 64,355,976 취득 6,488,458 6,523,994 처분 13,922,922 (250,306) 평가분류 - (5,439,571) 평가손익(기타포괄손익) 26,628,408 (20,624,795) 기말 금액 63,759,242 44,565,298 9. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산9.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 9,532,517 7,780,489 손실충당금 (238,206) (198,212) 합계 9,294,311 7,582,277 9.2 당분기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 기타유동금융자산 국공채 16,170 - 16,170 67,350 - 67,350 보증금 327,779 - 327,779 543,179 - 543,179 미수금 10,271 - 10,271 20,195 - 20,195 미수수익 21,024 - 21,024 9,563 - 9,563 기타비유동금융자산 국공채 - 85,445 85,445 - 74,860 74,860 장기금융상품 - 261,000 261,000 - 171,000 171,000 임직원대여금 - 14,920 14,920 - 8,620 8,620 보증금 - 2,035,589 2,035,589 - 950,897 950,897 총 장부금액 375,244 2,396,954 2,772,198 640,286 1,205,377 1,845,663 차감 : 손실충당금 - - - - - - 상각후 원가 375,244 2,396,954 2,772,198 640,286 1,205,377 1,845,663 9.3 손상매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 4.1.2를 참고 하시기 바랍니다.10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 선급금 2,537,129 421,396 선급비용 1,725,245 321,011 합계 4,262,374 742,407 11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 원재료 84,304 84,304 85,682 85,682 저장품 2,056,938 2,056,938 1,419,003 1,419,003 용지 3,707,321 3,707,321 3,707,321 3,707,321 합계 5,848,563 5,848,563 5,212,007 5,212,007 12. 유형자산12.1 당분기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 기초 취득/자본적지출 처분 감가상각비 대체/기타 기말 취득원가 감가상각누계액 토지 37,266,944 346,770 - - - 37,613,714 37,613,714 - 건물 12,217,656 - - (288,810) - 11,928,846 18,076,529 (6,147,683) 구축물 4,941,446 - - (375,919) 36,000 4,601,527 13,771,899 (9,170,372) 기계장치 101,577 87,600 - (75,415) 375,000 488,761 27,710,752 (27,221,991) 매립장 24,912,800 - - (1,608,845) - 23,303,954 62,324,897 (39,020,943) 차량운반구 583,627 95,779 (127,815) (212,469) - 339,122 3,110,296 (2,771,173) 공구와기구 302,809 - (195,096) (53,043) - 54,669 878,567 (823,898) 집기비품 2,552,992 - (1) (66,103) 115,532 2,602,421 4,175,819 (1,573,398) 선박 84,017,344 - - (4,745,052) - 79,272,292 118,742,173 (39,469,880) 코스 12,521,052 - - - - 12,521,052 12,521,052 - 조경 5,722,205 117,168 - - - 5,839,373 5,839,373 - 사용권자산 1,468,857 277,168 - (736,035) - 1,009,990 1,009,990 - 건설중인자산 629,300 40,074,010 - - (526,532) 40,176,778 40,176,778 - 합계 187,238,609 40,998,495 (322.912) (8,161,691) 0 219,752,499 345,951,839 (126,199,340) 구분 전기 기초 취득/자본적지출 처분 감가상각비 대체/기타 기말 취득원가 감가상각누계액 토지 35,899,912 1,367,032 - - - 37,266,944 37,266,944 - 건물 12,602,830 - - (385,174) - 12,217,656 18,076,529 (5,858,873) 구축물 5,441,650 - - (500,204) - 4,941,446 13,735,899 (8,794,453) 기계장치 103,075 - (1) (62,997) 61,500 101,577 27,248,152 (27,146,575) 매립장 25,990,478 - - (1,550,180) 472,502 24,912,800 62,324,897 (37,412,097) 차량운반구 935,019 44,646 (27,151) (368,887) - 583,627 3,915,013 (3,331,386) 공구와기구 253,530 144,000 (5) (94,716) - 302,809 1,727,343 (1,424,534) 집기비품 2,039,271 583,086 - (88,810) 19,445 2,552,992 4,183,929 (1,630,937) 선박 88,371,601 293,533 (1) (6,528,398) - 84,017,344 118,742,173 (34,724,829) 코스 12,521,052 - - - - 12,521,052 12,521,052 - 조경 5,520,205 202,000 - - - 5,722,205 5,722,205 - 사용권자산 1,489,317 753,894 (46,800) (727,555) - 1,447,268 2,562,547 (1,115,279) 건설중인자산 1,164,040 2,138,934 - - (793,066) 629,300 629,300 - 합계 192,331,981 5,527,127 (73,958) (10,306,921) (239,619) 187,238,609 308,706,172 (121,467,563) 12.2 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 매출원가 8,035,596 10,129,500 판매비와관리비 126,095 177,421 합계 8,161,691 10,306,921 12.3 당분기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 토지 37,266,944 54,950,842 37,266,944 54,950,842 코스 12,521,052 12,521,052 합계 49,787,996 54,950,842 49,787,996 54,950,842 13. 담보제공자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD). 담보제공자산 차입금종류 담보권자 당분기말 전기말 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 토지 시설자금 한국산업은행 외2 34,306,439 59,296,776 34,306,439 59,296,776 건물 9,350,440 9,350,440 코스 12,521,052 12,521,052 조경 5,508,469 5,060,396 기계장치 2 2 선박 79,272,292 $53,200,000 68,595,711 $53,200,000 40,000,000 12,000,000 기타비유동금융자산 등 하자보증 전문건설공제조합 282,417 282,417 282,417 282,417 합계 107,636,616 107,636,616 14. 리스연결회사는 리스이용자이며, 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 연결회사의 사용권자산은 재무상태표상 유형자산에 계상되어 있으며, 리스부채는 재무상태표상 기타유동금융부채와 기타비유동금융부채에 계상되어 있습니다.14.1 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 42,981 171,925 차량운반구 967,008 1,296,931 사용권자산 합계 1,009,989 1,468,856 리스부채 유동 642,647 807,298 비유동 393,055 713,412 리스부채 합계 1,035,702 1,520,710 14.2 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 42,981 171,925 차량운반구 205,158 555,630 비품 - - 합계 248,139 727,555 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 34,690 61,496 단기리스료(매출원가에 포함) 835,474 1,211,930 단기리스료(관리비에 포함) 3,273 9,573 단기리스료가 아닌 소액자산리스료(매출원가에 포함) 20,504 29,401 단기리스료가 아닌 소액자산리스료(관리비에 포함) 4,619 9,894 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,644,952천원(전기: 2,065,827천원)입니다. 당분기 중 발생한 총 변동리스료는 687,675천원입니다.15. 무형자산15.1 당분기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 기초 취득 처분 기말 영업권 3,256,316 - - 3,256,316 회원권 160,723 - - 160,723 합계 3,417,039 - - 3,417,039 구분 전기 기초 취득 처분 기말 영업권 3,256,316 - - 3,256,316 회원권 160,723 - - 160,723 합계 3,417,039 - - 3,417,039 15.2 영업권의 손상검사영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 레미콘 영업부문으로 배분되었습니다. 당분기말과 전기말의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다.연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다.사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.당분기말과 전기말의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 당분기말 전기말 매출액이익율 11.54% 11.54% 매출성장률(*1) 1.68% 1.68% 영구성장률 0.00% 0.00% 세후할인율(*2) 13.65% 13.65% (*1) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장률로 과거 성장률을 기초로 산정되었습니다.(*2) 예상현금흐름의 할인에 적용된 세후할인율입니다.연결회사는 매출성장률을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용된 영구성장률은 보수적 관점에서 고려하였으며, 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세후할인율입니다.16. 매입채무와 기타금융부채16.1 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 6,119,044 4,895,266 16.2 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 미지급금 2,436,481 1,476,386 미지급비용 155,806 106,608 유동리스부채 642,647 807,298 소계 3,234,934 2,390,292 기타비유동금융부채 임대보증금 11,000 11,000 비유동리스부채 393,055 713,412 소계 404,055 724,412 합계 3,638,989 3,114,704 17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 선수금 2,043,628 1,659,389 예수금 703,519 1,127,757 선수수익 8,646 10,375 미지급비용 842,159 735,086 합계 3,597,952 3,532,607 18. 차입금18.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금대출 한국산업은행 4.78~4.79 22,000,000 27,000,000 운전자금대출 국민은행 4.79 5,000,000 - 운전자금대출 신한은행 - - 3,000,000 운전자금대출 산업은행 - - 1,000,000 합계 27,000,000 31,000,000 18.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 산업시설자금 광주은행 1.67~4.75 6,132,200 2,576,900 일반운전자금 국민은행 4.80~4.87 2,000,000 3,500,000 산업시설자금 한국산업은행 2.73~5.52 22,300,000 9,250,000 외화시설자금(*) 한국산업은행 6.91 2,114,026 2,739,269 외화시설자금(*) 광주은행 7.01 5,580,920 5,829,580 산업시설자금 한국산업은행 5.11 7,600,000 - 소계 45,727,145 23,895,749 유동성대체 (9,371,092) (9,878,578) 합계 36,356,053 14,017,171 (*) 상기 외화차입금의 외화금액은 분기말 USD5,722,000(전기말: USD6,761,500)입니다.18.3 회사는 차입금과 관련하여 최대주주 및 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.19. 순확정급여부채19.1 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 5,428,357 5,523,845 사외적립자산의 공정가치 (5,109,373) (4,909,465) 재무상태표상 부채 318,984 614,380 20. 복구충당부채당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초금액 7,588,291 8,063,971 사용액 (91,679) (87,055) 전입액 - 508,966 할인율 변동 - (1,081,870) 이자비용(현재가치할인) 139,943 184,279 기말금액 7,636,555 7,588,291 유동 292,335 292,335 비유동 7,344,220 7,295,956 회사는 폐기물관리법 제52조 1항, 시행령 제33조 1항, 시행규칙 제76조의 규정, 환경부 고시 제 2016-14호에 따라 매립장 사후 관리 의무가 있으며, 이에 따라 총 11,888,044천원에 해당하는 현금, 토지 또는 보증보험 등을 적립할 의무가 있습니다.21. 자본금과 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 주식의 수 보통주 18,199,659주 보통주 18,199,659주 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 23,664,179 23,664,179 22. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 18,554,366 (2,596,473) 자기주식 (1,568,532) (1,568,532) 자기주식처분손실 (119,642) (119,642) 합계 16,866,192 (4,284,647) 23. 매출액당분기와 전기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 재화의 판매로 인한 수익 6,383,910 7,554,816 용역의 제공으로 인한 수익 82,849,348 84,627,693 합계 89,233,258 92,182,539 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 급여 2,183,492 1,813,249 퇴직급여 281,901 164,765 사무용품비 10,474 4,831 복리후생비 269,756 199,544 여비교통비 49,848 29,352 통신비 38,464 25,917 지급수수료 761,151 733,817 지급임차료 58,280 47,653 수도광열비 5,785 2,816 소모품비 27,651 11,702 세금과공과 169,217 126,456 수선비 12,824 7,610 보험료 18,655 20,755 접대비 186,045 179,205 용역비 63,300 32,000 광고선전비 2,727 3,000 운반비 1,139 - 직업훈련비 813 896 차량유지비 29,741 37,051 도서인쇄비 12,302 10,832 조경비 - 4,050 감가상각비 131,492 124,807 대손상각비(환입) 33,265 - 대손충당금환입 6,730 (36,819) 하자보수비 - - 안전용품비 38,544 - 잡비 26,187 12,387 합계 4,381,279 3,555,876 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 원재료 및 소모품의 사용액 6,883,488 7,576,437 종업원급여 7,720,526 7,254,919 감가상각비 8,161,691 8,186,260 기타비용 42,865,923 45,361,183 합계(*) 65,631,628 68,378,799 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.26. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 외환차익 729,313 537,945 배당금수익 298,370 262,275 임대료수익 40,500 40,500 외화환산이익 296,989 1,168,207 유형자산처분이익 32,383 18,393 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 6,377 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 265,559 21,478 잡이익 463,328 89,789 합계 2,132,819 2,138,587 구분 당분기 전분기 기부금 178,900 123,092 유형자산처분손실 240,981 1 외환차손 914,377 828,448 외화환산손실 446,140 1,901,859 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 6,122 - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 79,938 - 잡손실 4,371 165 합계 1,870,829 2,853,565 27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 315,823 71,336 합계 315,823 71,336 금융비용 이자비용 1,901,940 1,297,421 현재가치할인(복구충당부채) 139,943 92,140 합계 2,041,883 1,389,561 28. 우발채무와 약정사항28.1 당분기말과 전기말 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금융기관 당분기말 전기말 약정한도 실행금액 약정한도 실행금액 일반운전자금 국민은행 7,000,000 7,000,000 3,500,000 3,500,000 광주은행 5,000,000 5,000,000 - - 신한은행 3,000,000 0 3,000,000 3,000,000 한국산업은행 22,000,000 22,000,000 27,000,000 27,000,000 광주은행 500,000 0 500,000 - 한국산업은행 - - 1,000,000 1,000,000 기업시설자금 광주은행 5,000,000 1,132,200 10,000,000 2,576,900 한국산업은행 59,500,000 22,300,000 21,500,000 9,250,000 한국산업은행 19,000,000 7,600,000 외화시설자금 광주은행 $9,000,000 $4,150,000 $9,000,000 $4,600,000 산업은행 $4,000,000 $1,572,000 $4,000,000 $2,161,500 구매자금대출약정(*) 광주은행 2,000,000 123,107 2,000,000 233,625 기업은행 3,000,000 54,364 3,000,000 28,420 국민은행 500,000 2,259 500,000 24,790 합계 126,500,000 65,211,930 72,000,000 46,613,735 $13,000,000 $5,722,000 $13,000,000 $6,761,500 (*) 구매자금대출약정 관련 실행금액은 매입채무 및 미지급금으로 계상되어 있습니다.28.2 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 공사이행보증 및 폐기물처리용역 인허가등의 계약과 관련하여 19,511,509천원의 보증등을 제공받고 있습니다. 또한, 전문건설공제조합으로부터 건설공사의 계약 및 하자보증과 관련하여 362,305천원의 보증을 제공받고 있습니다.29.3 당분기말 현재 광주은행등과 신용카드 사용과 관련하여 609,000천원의 한도 약정을 체결하고 있습니다. 29. 특수관계자29.1 특수관계자 현황연결회사의 최상위지배자는 최대주주인 박용하이며, 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 거래가 있는 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최상위지배자 박용하 박용하 주요경영진 박지영,김연석 박지영,김연석 기타특수관계자 (재)우종문화재단,㈜호남진흥,㈜신도아스콘 ㈜신도이엔씨, (재)우종문화재단,삼미기업㈜, ㈜호남진흥, 비에스탱커㈜,㈜성광기업, ㈜신도아스콘 29.2 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 특수관계자의명칭 내용 당분기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 최상위지배자 박용하 유형자산취득 - - - 890,000 기타특수관계자 (재)우종문화재단 임대료수익 40,500 - 54,000 - 지급수수료 - 73,800 - 98,400 ㈜성광기업 골프장매출 - - 20,000 - ㈜신도아스콘 수선비 - 43,240 - - 임대료수입 - - - - ㈜호남진흥 유형자산취득 - - - - 용역비 - 63,000 - 50,000 29.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 특수관계자의명칭 내용 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 기타특수관계자 (재)우종문화재단 미수금 4,950 - 4,950 - 미지급금 - 8,700 - 8,700 29.4 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계 구분 특수관계자의명칭 보증처 당반기말 전기말 비고 지급보증금액 보증기간 지급보증금액 보증기간 최상위지배자 박용하 한국산업은행 8,520,000 2017.09.29~2025.06.28 11,100,000 2017.09.29~2025.06.28 자금차입 광주은행 1,811,520 2017.07.20~2024.06.15 3,092,280 2016.06.14~2024.06.15 자금차입 광주은행 USD 10,800,000 2014.04.15~2028.03.20 USD 10,800,000 2014.04.15~2028.03.20 자금차입 광주은행 600,000 2023.04.12~2024.04.12 600,000 2022.09.06~2023.09.06 마이너스대출 주요경영진 박지영 광주은행 504,000 - 504,000 - 법인카드 약정한도 국민은행 550,000 2021.07.20~2023.07.20 550,000 2021.07.20~2023.07.20 구매자금대출약정 29.5 회사는 당분기말 현재 특수관계자인 비에스쉬핑㈜와 운용리스 약정을 체결하고 있습니다.29.6 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요경영자는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임이 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하고 있습니다. 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,800,689 1,600,276 퇴직급여 672,673 193,630 합계 2,473,362 1,793,906 30. 영업부문별 정보30.1 연결회사는 다양한 원천에서 수익과 이익을 창출하는 다각화된 구조를 가지고 있으며, 경영진 및 이사회는 회사의 사업부 단위로 재무정보를 검토하고 있습니다.30.2 당분기 및 전분기 부문별 수익 등의 재무정보는 다음과 같으며, 부문간 수익은 없습니다(단위: 천원). 구분 당분기 환경 레미콘 골프장 해운 합계 매출액 26,721,433 6,383,911 8,477,874 47,650,040 89,233,258 매출원가 10,783,473 5,352,563 5,882,899 39,231,414 61,250,349 매출총이익 15,937,960 1,031,348 2,594,975 8,418,626 27,982,909 감가상각비 2,346,263 27,272 1,059,297 4,728,859 8,161,691 구분 전분기 환경 레미콘 골프장 해운 합계 매출액 25,287,796 7,554,817 11,480,201 47,859,725 92,182,539 매출원가 10,400,611 6,309,279 5,573,726 42,539,307 64,822,923 매출총이익 14,887,185 1,245,538 5,906,475 5,320,418 27,359,616 감가상각비 2,122,075 64,962 1,084,012 4,915,211 8,186,260 4. 재무제표 제34기 3분기, 제33기 3분기, 제33기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제34기 3분기와 제33기 3분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 수치이며, 제33기는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 34 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 33 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 3분기말 제 33 기말 자산 유동자산 39,309,353,137 34,279,796,985 현금및현금성자산 26,952,504,518 19,002,961,086 단기금융상품 0 4,898,477,328 매출채권 및 기타유동채권 6,206,090,991 5,549,289,701 기타유동금융자산 375,244,092 633,268,078 기타유동자산 1,978,530,419 395,271,454 유동재고자산 3,796,983,117 3,800,529,338 비유동자산 268,225,761,360 221,789,173,212 장기금융상품 63,759,241,953 44,565,297,558 유형자산 190,659,226,449 164,737,179,639 영업권, 총액 3,256,315,898 3,256,315,898 영업권 이외의 무형자산 160,723,292 160,723,292 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 7,500,000,000 7,500,000,000 기타비유동금융자산 2,890,253,768 1,569,656,825 자산총계 307,535,114,497 256,068,970,197 부채 유동부채 43,682,433,929 48,218,094,890 매입채무 및 기타유동채무 588,434,980 587,089,486 기타유동금융부채 37,740,093,668 40,428,146,706 기타 유동부채 3,186,915,000 2,751,083,245 유동충당부채 292,334,550 292,334,550 당기법인세부채 1,874,655,731 4,159,440,903 비유동부채 39,383,643,413 17,166,519,237 장기매입채무 및 기타비유동채무 22,925,000,000 7,204,800,000 퇴직급여부채 245,859,881 563,210,820 비유동충당부채 7,344,219,925 7,295,956,374 이연법인세부채 8,478,876,754 1,392,509,043 기타비유동금융부채 389,686,853 710,043,000 부채총계 83,066,077,342 65,384,614,127 자본 자본금 9,099,829,500 9,099,829,500 자본잉여금 23,664,179,204 23,664,179,204 기타자본구성요소 16,866,192,974 (4,284,646,877) 이익잉여금(결손금) 174,838,835,477 162,204,994,243 자본총계 224,469,037,155 190,684,356,070 자본과부채총계 307,535,114,497 256,068,970,197 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 34 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 33 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 13,838,173,513 44,956,067,911 15,439,816,524 60,159,248,384 매출원가 7,984,391,013 25,090,797,744 8,784,615,514 37,298,361,257 매출총이익 5,853,782,500 19,865,270,167 6,655,201,010 22,860,887,127 판매비와관리비 1,138,771,692 3,638,096,886 1,046,249,888 3,045,629,438 영업이익(손실) 4,715,010,808 16,227,173,281 5,608,951,122 19,815,257,689 기타이익 154,615,164 877,680,527 733,550,925 1,537,013,393 기타손실 (6,387,463) 831,192,165 137,166,574 269,889,255 금융수익 150,647,931 273,509,329 24,706,256 71,026,298 금융원가 621,798,112 1,745,941,535 427,231,297 1,213,499,098 법인세비용차감전순이익(손실) 4,404,863,254 14,801,229,437 5,802,810,432 19,939,909,027 법인세비용(수익) 1,253,292,151 3,493,077,645 1,105,180,329 4,386,779,985 당기순이익(손실) 3,151,571,103 11,308,151,792 4,697,630,103 15,553,129,042 기타포괄손익 (1,125,538,442) 23,381,512,243 2,005,443,506 (9,905,880,513) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,125,538,442) 23,381,512,243 2,005,443,506 (9,905,880,513) 총포괄손익 2,026,032,661 34,689,664,035 6,703,073,609 5,647,248,529 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 174 625 259 859 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 34 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 33 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 9,099,826,500 23,664,179,204 11,835,559,900 142,418,378,937 187,017,947,541 당기순이익(손실) 15,553,129,042 15,553,129,042 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (9,905,880,513) (9,905,880,513) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 2022.09.30 (기말자본) 9,099,826,500 23,664,179,204 1,929,679,387 157,971,507,979 192,665,196,070 2023.01.01 (기초자본) 9,099,829,500 23,664,179,204 (4,284,646,877) 162,204,994,243 190,684,356,070 당기순이익(손실) 11,308,151,792 11,308,151,792 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 21,150,839,851 2,230,672,392 23,381,512,243 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 904,982,950 904,982,950 2023.09.30 (기말자본) 9,099,829,500 23,664,179,204 16,866,192,974 174,838,835,477 224,469,037,155 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 34 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 33 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 영업활동현금흐름 17,992,432,690 16,050,734,350 당기순이익(손실) 11,308,151,792 15,553,129,042 당기순이익조정을 위한 가감 9,582,327,044 9,389,773,332 배당금수취(영업) 298,369,568 262,275,573 이자지급(영업) (1,335,293,010) (1,069,710,152) 이자수취 262,048,105 53,398,892 법인세환급(납부) (2,123,170,809) (8,138,132,337) 투자활동현금흐름 (20,494,642,073) (8,504,583,198) 기타유동금융자산의 처분 325,828,597 7,515,000 기타비유동금융자산의 처분 14,500,000 90,140,418 기타비유동금융자산의 취득 (1,175,325,000) (54,650,000) 당기손익인식금융자산의 처분 5,081,148,929 0 기타금융자산의 취득 0 (6,523,993,850) 기타금융자산의 처분 13,922,922,119 0 장기금융상품의 취득 (6,519,493,172) (283,594,764) 장기금융상품의 처분 0 496,644,112 유형자산의 취득 (32,339,320,723) (2,255,044,114) 유형자산의 처분 195,097,177 18,400,000 재무활동현금흐름 10,453,924,968 (10,510,863,904) 차입금의 상환 (5,094,700,000) (8,094,700,000) 단기차입금의 증가 10,000,000,000 13,000,000,000 단기차입금의 상환 (13,000,000,000) (15,900,000,000) 장기차입금의 증가 20,200,000,000 1,000,000,000 금융리스부채의 지급 (746,392,082) (510,163,904) 배당금지급 (904,982,950) 0 임대보증금의 감소 0 (6,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,949,543,432 (2,013,813,946) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,172,153) 950,898,806 기초현금및현금성자산 19,002,961,086 17,857,141,992 기말현금및현금성자산 26,952,504,518 15,843,328,046 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 와이엔텍(이하 "회사")은 1990년 8월 31일 산업폐기물처리업 및 산업폐기물의 재생업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 동 사업외 추가적으로 해운업을 영위하고 있습니다. 2008년 1월 28일 (주)와이엔텍레포츠를 합병하여 전라남도 보성군 조성면에 대중골프장업을 영위하고 있습니다. 또한, 2008년 6월 30일에 (주)호남레미콘을 합병하여 레미콘의 제조 및 판매에 대한 영업을 추가하였습니다.회사는 2001년 11월 9일 (주)여산에서 (주)와이엔텍으로 상호를 변경하였으며 2005년 12월 23일자로 한국거래소에 상장(KOSDAQ시장)하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 400,000천원이었으나 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 9,099,830천원입니다. 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다. 구분 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 최대주주 박용하 5,926,552 32.56 기타특수관계자 박지영 외 2,436,704 13.39 기타 기타 소액주주 9,836,403 54.05 합계 18,199,659 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시한 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장을)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인 할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 재정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정 사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제.개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3.1 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3.2 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 3.3 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가격변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 3.4 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익을 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 3.5 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 3.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다 3.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가 중 용지는 개별법, 원재료는 선입선출법, 저장품은 총평균법에 따라 결정됩니다. 3.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 토지 및 미술품을 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법(매립장은 생산량비례법)으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 건 물 12 ~ 60년 구 축 물 7 ~ 40년 기 계 장 치 3 ~ 5년 공 구 와 기 구 3 ~ 5년 차 량 운 반 구 3 ~ 5년 집 기 비 품 3 ~ 10년 선 박 2.5 ~ 25년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 폐기물 매립장의 경우 경제적 사용이 종료된 후에 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족함에 따라 추정 복원비용의 현재가치를 매립시설의 원가에 반영하고 동일한 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 매립시설에 계상된 추정 복원비용은 해당 매립시설의 내용연수에 따라 비용화됩니다.유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 3.9 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 동 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 3.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 3.11 무형자산 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 3.12 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 3.13 금융부채 (1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않는 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'로 인식됩니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 3.14 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 3.15 복구충당부채회사는 매립장의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 매립장(복구비용추정자산) 및 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 금융비용으로 인식하고 있습니다. 3.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 3.17 종업원급여 (1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며,기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 3.18 수익인식 수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매나 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 수행의무의 식별 회사는 폐기물 처리업, 해운업, 골프장운영업, 레미콘업 등을 운영하고 있습니다. 폐기물처리업은 수행의무 식별에서 식별된 폐기물 처리 용역에 대한 대가를 회사는 시장에서 관측되는 판매가격으로 각 수행의무에 배부합니다. 해운업은 고객과의 운송계약에 의해 선적지에서 양하지로 이동하는 구간을 수행의무 이행구간으로 식별하고, 수행의무에 배부된거래가격을 동 수행의무 이행구간에 걸쳐 수익으로인식하고 있습니다. 골프장운영업은 고객에게 ① 골프코스(입장수입), ② 골프카트 임대용역(임대수입), ③ 숙박용역(숙박수입)을 제공하고 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 레미콘 재화를 판매하는 사업은 일반적으로 재화나 용역의 인도시점인, 자산의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하며, 이를 하나의 수행의무로 식별합니다. 3.19 리스 (1) 리스제공자 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 회사는 기숙사, 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 회사는 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.3.20 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 3.21. 계정과목 재분류비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 3.22 영업권의 손상차손 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 3.23 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 3.24 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.25 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 3.26 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 3.27 복구충당부채의 측정회사는 보고기간말 현재 주석24에서 설명하는 바와 같이 매립장의 사후관리비용과 복구와 관련한 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 미래에 발생할 것으로 예산되는 추정비용에 근거하여 결정됩니다. 4. 재무위험관리 : 4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에서 이루어지고 있습니다. 자금부서에서는 관련 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험 회사는 글로벌 영업활동으로 인해 외환위험이 발생하며, 외환위험이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,JPY). 구 분 통화 당분기 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 11,762,881 15,823,880 4,237,664 5,370,392 매출채권 USD - - 306,900 388,934 매입채무 USD - - - - 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,582,388 (1,582,388) 575,933 (575,933) (2) 가격위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권과 상장ETF의 가격위험에 노출돼 있습니다.회사는 지분증권과 상장ETF에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 보유중인 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치를 주기적으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분증권과 상장ETF의 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우 회사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 세전이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 상승시 - 489,848 6,374,474 3,857,043 하락시 (-) (489,848) (6,374,474) (3,857,043) 회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석에서 설명하고있습니다.(3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (277,500) 277,500 (370,000) 370,000 4.1.2 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 그리고 위험국가에 소재한 거래선의 매출채권은 보험한도 내에서 적절하게 위험 관리되고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.(1) 위험관리당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 26,952,504 19,002,961 매출채권 6,206,091 5,549,290 기타유동금융자산 375,244 633,268 기타비유동금융자산 2,890,254 1,569,657 (2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.- 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실율은 2023년 09월 30일 및 2022년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 정상 및3개월 이내 연체 3개월 초과6개월 이내 연체 6개월 초과12개월 이내 연체 12개월 초과24개월 이내 연체 2년 초과 연체 계 당기말 총 장부금액 5,957,934 193,887 142,726 47,681 70,875 6,413,103 손실충당금 59,578 19,389 21,409 35,761 70,875 207,012 전기말 총 장부금액 5,372,716 163,695 90,984 29,943 65,700 5,723,038 손실충당금 55,573 16,370 13,648 22,457 65,700 173,748 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초 173,748 235,602 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 33,264 (61,854) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - 기말 207,012 173,748 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.당분기말 현재 신용위험에의 최대 노출을 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 6,413,103천원(전기말: 5,723,038천원)입니다.4.1.3 유동성위험회사는 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 매입채무 588,435 588,435 - - - 차입금(이자포함) 61,082,334 35,216,969 9,585,709 16,279,656 - 기타유동금융부채 1,681,246 1,681,246 - - - 유동리스부채 642,647 642,647 - - - 기타비유동금융부채 11,000 - 11,000 - - 비유동리스부채 378,687 - 378,687 - - 합계 64,384,349 38,129,297 9,975,396 16,279,656 - 매입채무 587,089 587,089 - - - 차입금(이자포함) 46,579,590 39,175,138 5,228,679 2,175,773 - 기타유동금융부채 1,506,121 1,506,121 - - - 유동리스부채 858,867 858,867 - - - 기타비유동금융부채 11,000 - 11,000 - - 비유동리스부채 722,126 - 710,336 11,790 - 합계 50,264,793 42,127,215 5,950,015 2,187,563 - 4.2 자본위험관리회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당금액을 조정하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 총차입금 57,432,200 45,326,900 차감 : 현금및현금성자산 (26,952,505) (19,002,961) 순부채 30,479,695 26,323,939 자본총계 224,469,037 190,684,356 총자본 254,948,732 217,008,295 자본조달비율 11.95% 12.13% 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 부채 83,066,077 65,384,614 자본 224,469,037 190,684,356 부채비율 37.01% 34.29% 5. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 26,952,505 (*1) 19,002,961 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,898,477 4,898,477 매출채권 6,206,091 (*1) 5,549,290 (*1) 기타유동금융자산 375,244 (*1) 633,268 (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 63,759,242 63,759,242 44,565,298 44,565,298 기타비유동금융자산 2,890,254 (*1) 1,569,657 (*1) 합계 100,183,336 76,218,951 금융부채 매입채무 588,435 (*1) 587,089 (*1) 기타유동금융부채 3,232,894 (*1)(*2) 2,306,047 (*1)(*2) 단기차입금 27,000,000 (*1) 30,000,000 (*1) 유동성장기차입금 7,507,200 (*1) 8,122,100 (*1) 장기차입금 22,925,000 (*1) 7,204,800 (*1) 기타비유동금융부채 389,687 (*1)(*2) 710,043 (*1)(*2) 합계 61,643,216 48,930,079 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채에 포함되어 있는 리스부채는 기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.5.2 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기업회계기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융삼품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산(유동자산) 상장 ETF - - - 4,898,477 - - 당기손익-공정가치측정금융자산(기타비유동금융자산) 저축성보험 - - 510,610 - - 381,590 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 63,744,742 - - 44,550,798 - - 기타출자금 - - 14,500 - - 14,500 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계 수준 간 이동내역은 없습니다.5.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원). 구분 공정가치 수준 가치평가기법 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산(기타비유동금융자산) 저축성보험 510,610 381,590 3 현금흐름할인법 기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산 기타 출자금 14,500 14,500 3 거래원가, 순자산가치평가법 6. 범주별 금융상품6.1 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,898,477 기타비유동금융자산 510,610 381,590 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 63,759,242 44,565,298 상각후원가 금융자산 현금 및 현금성자산 26,952,504 19,002,961 매출채권 6,206,091 5,549,290 기타유동금융자산 375,244 633,268 기타비유동금융자산 2,379,643 1,188,067 합계 100,183,334 76,218,951 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 매입채무 588,435 587,089 기타유동금융부채 2,590,246 1,506,121 차입금(유동) 34,507,200 38,122,100 차입금(비유동) 22,925,000 7,204,800 기타비유동금융부채 11,000 11,000 기타금융부채(리스부채) 기타유동금융부채 642,647 799,926 기타비유동금융부채 378,687 699,043 합계 61,643,215 48,930,079 7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 보유현금 66,563 57,472 요구불예금 26,885,941 18,945,489 합계 26,952,504 19,002,961 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산8.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 유동항목 상장 ETF - 4,898,477 비유동항목 저축성보험 510,610 381,590 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비유동항목 기타 출자금 14,500 14,500 상장주식 등 63,744,742 44,550,798 합계 64,269,851 49,845,365 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 8.2 당분기와 전기의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초 금액 5,280,067 1,186,582 취득 83,877 277,654 처분 (5,154,709) (1,082,646) 평가분류 4,898,477 5,439,571 평가손익 256,232 (541,094) 기말 금액 - 5,280,067 8.3 당분기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초 금액 44,565,298 64,355,976 취득 6,488,458 6,523,994 처분 13,922,922 (250,306) 평가분류 - (5,439,571) 평가손익(기타포괄손익) 26,628,408 (20,624,795) 기말 금액 63,759,242 44,565,298 9. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산9.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 6,413,104 5,723,038 손실충당금 (207,013) (173,748) 합계 6,206,091 5,549,290 9.2 당분기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 기타유동금융자산 국공채 16,170 - 16,170 67,350 - 67,350 보증금 327,779 - 327,779 543,179 - 543,179 미수금 10,271 - 10,271 13,176 - 13,176 미수수익 21,024 - 21,024 9,563 - 9,563 기타비유동금융자산 국공채 - 85,445 85,445 - 74,860 74,860 장기금융상품 - 261,000 261,000 - 171,000 171,000 임직원대여금 - 14,920 14,920 - 8,620 8,620 보증금 - 2,018,279 2,018,279 - 933,587 933,587 총 장부금액 375,244 2,379,644 2,754,888 633,268 1,188,067 1,821,335 차감 : 손실충당금 - - - - - - 상각후 원가 375,244 2,379,644 2,754,888 633,268 1,188,067 1,821,335 9.3 손상매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 4.1.2를 참고 하시기 바랍니다.10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 선급금 1,704,473 124,138 선급비용 274,057 271,133 합계 1,978,530 395,271 11. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.11.1 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 보유주식수㈜ 지분율(%) 당분기말 전기말 비에스쉬핑㈜ 1,420,000 100.00 7,500,000 7,500,000 11.2 당분기와 전기 중 종속기업투자 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 기초 취득 처분 기말 종속기업투자 7,500,000 - - 7,500,000 구분 전기 기초 취득 처분 기말 종속기업투자 7,500,000 - - 7,500,000 11.3 당분기말과 전기말 현재 회사가 투자하고 있는 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 비에스쉬핑㈜ 45,328,702 22,437,429 22,891,273 47,489,752 6,297,523 회사명 전기말 전기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 비에스쉬핑㈜ 33,181,292 16,198,608 16,982,684 55,419,688 12,762,552 12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 원재료 84,304 84,304 85,682 85,682 저장품 5,358 5,358 7,526 7,526 용지 3,707,321 3,707,321 3,707,321 3,707,321 합계 3,796,983 3,796,983 3,800,529 3,800,529 13. 유형자산13.1 당분기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 기초 취득/자본적지출 처분 감가상각비 대체/기타 기말 취득원가 감가상각누계액 토지 37,266,944 346,770 - - - 37,613,714 37,613,714 - 건물 12,217,656 - - (288,810) - 11,928,846 18,076,529 (6,147,683) 구축물 4,941,446 - - (375,919) 36,000 4,601,527 13,771,899 (9,170,372) 기계장치 101,577 87,600 - (75,415) 375,000 488,761 27,710,752 (27,221,991) 매립장 24,912,800 - - (1,608,845) - 23,303,954 62,324,897 (39,020,943) 차량운반구 583,627 95,779 (127,815) (212,469) - 339,122 3,088,892 (2,749,770) 공구와기구 302,809 - (195,096) (53,043) - 54,669 878,567 (823,898) 집기비품 2,552,992 - (1) (66,103) 115,532 2,602,421 4,175,819 (1,573,398) 선박 61,537,503 - - (2,879,503) - 58,658,000 79,620,254 (20,962,254) 코스 12,521,052 - - - - 12,521,052 12,521,052 - 조경 5,722,205 117,168 - - - 5,839,373 5,839,373 - 사용권자산 1,447,268 298,757 - (752,226) - 993,798 993,798 - 건설중인자산 629,300 31,611,221 - - (526,532) 31,713,988 31,713,998 - 합계 164,737,179 32,557,294 (322.912) (6,312,335) 0 190,659,226 298,329,536 (107,670,310) 구분 전기 기초 취득/자본적지출 처분 감가상각비 대체/기타 기말 취득원가 감가상각누계액 토지 35,899,912 1,367,032 - - - 37,266,944 37,266,944 - 건물 12,602,830 - - (385,174) - 12,217,656 18,076,529 (5,858,873) 구축물 5,441,650 - - (500,204) - 4,941,446 13,735,899 (8,794,453) 기계장치 103,075 - (1) (62,997) 61,500 101,577 27,248,152 (27,146,575) 매립장 25,990,478 - - (1,550,180) 472,502 24,912,800 62,324,897 (37,412,097) 차량운반구 935,019 44,646 (27,151) (368,887) - 583,627 3,915,013 (3,331,386) 공구와기구 253,530 144,000 (5) (94,716) - 302,809 1,727,343 (1,424,534) 집기비품 2,039,271 583,086 - (88,810) 19,445 2,552,992 4,183,929 (1,630,937) 선박 65,063,740 293,533 (1) (3,819,769) - 61,537,503 79,620,254 (18,082,751) 코스 12,521,052 - - - - 12,521,052 12,521,052 - 조경 5,520,205 202,000 - - - 5,722,205 5,722,205 - 사용권자산 1,489,317 725,110 (46,800) (720,359) - 1,447,268 2,562,547 (1,115,279) 건설중인자산 225,000 1,197,366 - - (793,066) 629,300 629,300 - 합계 168,085,079 4,556,773 (73,958) (7,591,096) (239,619) 164,737,179 269,534,064 (104,796,885) 13.2 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 매출원가 6,186,240 7,420,871 판매비와관리비 126,095 170,225 합계 6,312,335 7,591,096 13.3 당분기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 토지 37,266,944 54,950,842 37,266,944 54,950,842 코스 12,521,052 12,521,052 합계 49,787,996 54,950,842 49,787,996 54,950,842 14. 담보제공자산당분기말과 전기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD). 담보제공자산 차입금종류 담보권자 당분기말 전기말 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 토지 시설자금 한국산업은행 외2 34,306,439 59,296,776 34,306,439 59,296,776 건물 9,350,440 9,350,440 코스 12,521,052 12,521,052 조경 5,508,469 5,060,396 기계장치 2 2 선박 59,617,834 $23,000,000 46,115,870 $23,000,000 34,000,000 12,000,000 기타비유동금융자산 등 하자보증 전문건설공제조합 282,417 282,417 282,417 282,417 합계 107,636,616 107,636,616 15. 리스회사는 리스이용자이며, 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 회사의 사용권자산은 재무상태표상 유형자산에 계상되어 있으며, 리스부채는 재무상태표상 기타유동금융부채와 기타비유동금융부채에 계상되어 있습니다.15.1 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 42,981 171,925 차량운반구 950,818 1,275,343 사용권자산 합계 993,799 1,447,268 리스부채 유동 642,647 799,926 비유동 378,687 699,043 리스부채 합계 1,021,334 1,498,969 당분기 중 증가된 사용권자산은 298,756천원(전기: 725,110천원)입니다.15.2 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 42,981 171,925 차량운반구 199,761 548,434 비품 - - 합계 242,742 720,359 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 34,690 61,496 단기리스료(매출원가에 포함) 835,474 1,211,930 단기리스료(관리비에 포함) 3,273 9,573 단기리스료가 아닌 소액자산리스료(매출원가에 포함) 20,504 29,401 단기리스료가 아닌 소액자산리스료(관리비에 포함) 4,619 9,894 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,644,952천원(전기: 2,065,827천원)입니다. 당분기 중 발생한 총 변동리스료는 687,675천원입니다.16. 무형자산16.1 당분기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 기초 취득 처분 기말 영업권 3,256,316 - - 3,256,316 회원권 160,723 - - 160,723 합계 3,417,039 - - 3,417,039 구분 전기 기초 취득 처분 기말 영업권 3,256,316 - - 3,256,316 회원권 160,723 - - 160,723 합계 3,417,039 - - 3,417,039 16.2 영업권의 손상검사영업권은 회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 레미콘 영업부문으로 배분되었습니다. 당분기말과 전기말의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다.회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다.사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.당분기말과 전기말의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 당분기말 전기말 매출액이익율 11.54% 11.54% 매출성장률(*1) 1.68% 1.68% 영구성장률 0.00% 0.00% 세후할인율(*2) 13.65% 13.65% (*1) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장률로 과거 성장률을 기초로 산정되었습니다.(*2) 예상현금흐름의 할인에 적용된 세후할인율입니다.회사는 매출성장률을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용된 영구성장률은 보수적 관점에서 고려하였으며, 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세후할인율입니다.17. 매입채무와 기타금융부채17.1 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 588,434 587,089 17.2 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 미지급금 2,434,440 1,476,386 미지급비용 155,806 29,735 유동리스부채 642,647 799,926 소계 3,232,893 2,306,047 기타비유동금융부채 임대보증금 11,000 11,000 비유동리스부채 378,686 699,043 소계 389,686 710,043 합계 3,622,579 3,016,090 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 선수금 1,303,392 657,521 예수금 1,041,123 1,356,173 선수수익 8,646 10,375 미지급비용 833,754 727,014 합계 3,186,915 2,751,083 19. 차입금19.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금대출 한국산업은행 4.78~4.79 22,000,000 27,000,000 운전자금대출 국민은행 4.79 5,000,000 - 운전자금대출 신한은행 - - 3,000,000 합계 27,000,000 30,000,000 19.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 산업시설자금 광주은행 1.67~4.75 6,132,200 2,576,900 일반운전자금 국민은행 4.80~4.87 2,000,000 3,500,000 산업시설자금 한국산업은행 2.73~5.52 22,300,000 9,250,000 소계 30,432,200 15,326,900 유동성대체 (7,507,200) (8,122,100) 합계 22,925,000 7,204,800 19.3 회사는 차입금과 관련하여 최대주주 및 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.20. 순확정급여부채20.1 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 5,355,232 5,472,676 사외적립자산의 공정가치 (5,109,373) (4,909,465) 재무상태표상 부채 245,859 563,211 21. 복구충당부채당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초금액 7,588,291 8,063,971 사용액 (91,679) (87,055) 전입액 - 508,966 할인율 변동 - (1,081,870) 이자비용(현재가치할인) 139,943 184,279 기말금액 7,636,555 7,588,291 유동 292,335 292,335 비유동 7,344,220 7,295,956 회사는 폐기물관리법 제52조 1항, 시행령 제33조 1항, 시행규칙 제76조의 규정, 환경부 고시 제 2016-14호에 따라 매립장 사후 관리 의무가 있으며, 이에 따라 총 11,888,044천원에 해당하는 현금, 토지 또는 보증보험 등을 적립할 의무가 있습니다.22. 자본금과 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 주식의 수 보통주 18,199,659주 보통주 18,199,659주 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 23,664,179 23,664,179 23. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 18,554,366 (2,596,473) 자기주식 (1,568,532) (1,568,532) 자기주식처분손실 (119,642) (119,642) 합계 16,866,192 (4,284,647) 24. 매출액당분기와 전기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 재화의 판매로 인한 수익 6,383,910 7,554,816 용역의 제공으로 인한 수익 38,572,157 52,604,432 합계 44,956,067 60,159,248 25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 급여 1,738,013 1,500,003 퇴직급여 259,946 161,935 사무용품비 10,474 4,831 복리후생비 212,496 158,686 여비교통비 22,759 19,451 통신비 35,181 22,847 지급수수료 680,168 689,578 지급임차료 31,104 21,338 수도광열비 5,785 2,816 소모품비 26,170 9,019 세금과공과 168,382 125,539 수선비 12,824 7,610 보험료 17,584 19,891 접대비 150,480 158,783 용역비 63,300 - 광고선전비 2,727 3,000 운반비 1,139 - 직업훈련비 813 896 차량유지비 27,049 31,926 도서인쇄비 12,302 10,832 조경비 - 4,050 감가상각비 126,095 124,806 대손상각비(환입) - (64,367) 대손충당금환입 33,265 - 하자보수비 - - 안전용품비 38 158 잡비 - - 합계 3,638,096 3,045,629 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 원재료 및 소모품의 사용액 4,137,719 5,745,519 종업원급여 7,275,047 6,941,673 감가상각비 6,312,335 6,130,983 기타비용 11,003,794 21,525,815 합계(*) 28,728,895 40,434,990 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 외환차익 174,768 163,173 배당금수익 298,370 262,275 임대료수익 40,500 40,500 외화환산이익 - 950,899 유형자산처분이익 32,383 18,393 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 6,377 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 265,559 21,478 잡이익 59,723 80,295 합계 877,680 1,537,013 구분 당분기 전분기 기부금 178,900 123,092 유형자산처분손실 240,981 1 외환차손 318,956 141,945 외화환산손실 2,172 4,686 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 6,122 - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 79,938 - 잡손실 4,123 165 합계 831,192 269,889 28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 273,509 71,026 합계 273,509 71,026 금융비용 이자비용 1,605,998 1,121,359 현재가치할인(복구충당부채) 139,943 92,140 합계 1,745,941 1,213,499 29. 우발채무와 약정사항29.1 당분기말과 전기말 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금융기관 당분기말 전기말 약정한도 실행금액 약정한도 실행금액 일반운전자금 국민은행 7,000,000 7,000,000 3,500,000 3,500,000 광주은행 5,000,000 5,000,000 - - 신한은행 3,000,000 0 3,000,000 3,000,000 한국산업은행 22,000,000 22,000,000 27,000,000 27,000,000 기업시설자금 광주은행 5,000,000 1,132,200 10,000,000 2,576,900 한국산업은행 59,500,000 22,300,000 21,500,000 9,250,000 구매자금대출약정(*) 광주은행 2,000,000 123,107 2,000,000 233,625 기업은행 3,000,000 54,364 3,000,000 28,420 국민은행 500,000 2,259 500,000 24,790 합계 107,000,000 57,611,930 70,500,000 45,613,735 (*) 구매자금대출약정 관련 실행금액은 매입채무 및 미지급금으로 계상되어 있습니다.29.2 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 공사이행보증 및 폐기물처리용역 인허가등의 계약과 관련하여 19,511,509천원의 보증등을 제공받고 있습니다. 또한, 전문건설공제조합으로부터 건설공사의 계약 및 하자보증과 관련하여 362,305천원의 보증을 제공받고 있습니다.29.3 당분기말 현재 광주은행등과 신용카드 사용과 관련하여 609,000천원의 한도 약정을 체결하고 있습니다. 30. 특수관계자30.1 지배ㆍ종속기업 등 현황회사의 최상위지배자는 최대주주인 박용하이며, 당분기말과 전기말 현재 회사와 거래가 있는 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최상위지배자 박용하 박용하 종속기업 비에스쉬핑㈜ 비에스쉬핑㈜ 주요경영진 박지영,김연석 박지영,김연석 기타특수관계자 (재)우종문화재단,㈜호남진흥,㈜신도아스콘 ㈜신도이엔씨, (재)우종문화재단,삼미기업㈜, ㈜호남진흥, 비에스탱커㈜,㈜성광기업, ㈜신도아스콘 30.3 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 특수관계자의명칭 내용 당분기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 최상위지배자 박용하 유형자산취득 - - - 890,000 종속기업 비에스쉬핑㈜ 해운매출 3,566,138 - 3,452,603 - 저장품매각 - - 651,030 - 지급수수료 - - - 4,871,270 기타특수관계자 (재)우종문화재단 임대료수익 40,500 - 54,000 - 지급수수료 - 73,800 - 98,400 ㈜성광기업 골프장매출 - - 20,000 - ㈜신도아스콘 수선비 - 43,240 - - 임대료수입 - - - - ㈜호남진흥 유형자산취득 - - - - 용역비 - 63,000 - 50,000 30.4 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 특수관계자의명칭 내용 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 종속기업 비에스쉬핑㈜ 매출채권 - - 388,934 - 미지급금 - - - - 기타특수관계자 (재)우종문화재단 미수금 4,950 - 4,950 - 미지급금 - 8,700 - 8,700 30.5 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계 구분 특수관계자의명칭 보증처 당반기말 전기말 비고 지급보증금액 보증기간 지급보증금액 보증기간 최상위지배자 박용하 한국산업은행 8,520,000 2017.09.29~2025.06.28 11,100,000 2017.09.29~2025.06.28 자금차입 광주은행 1,811,520 2017.07.20~2024.06.15 3,092,280 2016.06.14~2024.06.15 자금차입 주요경영진 박지영 광주은행 504,000 - 504,000 - 법인카드 약정한도 국민은행 550,000 2021.07.20~2023.07.20 550,000 2021.07.20~2023.07.20 구매자금대출약정 30.6 회사는 당분기말 현재 특수관계자인 비에스쉬핑㈜와 운용리스 약정을 체결하고 있습니다.30.7 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요경영자는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임이 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하고 있습니다. 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,690,289 1,526,627 퇴직급여 672,673 192,028 합계 2,362,962 1,718,655 31. 영업부문별 정보31.1 회사는 다양한 원천에서 수익과 이익을 창출하는 다각화된 구조를 가지고 있으며, 경영진 및 이사회는 회사의 사업부 단위로 재무정보를 검토하고 있습니다.31.2 당분기 및 전분기 부문별 수익 등의 재무정보는 다음과 같으며, 부문간 수익은 없습니다(단위: 천원). 구분 당분기 환경 레미콘 골프장 해운 합계 매출액 26,721,433 6,383,911 8,477,874 3,372,850 44,956,068 매출원가 10,783,473 5,352,563 5,882,899 3,071,863 25,090,798 매출총이익 15,937,960 1,031,348 2,594,975 300,987 19,865,270 감가상각비 2,346,263 27,272 1,059,297 2,879,503 6,312,335 구분 전분기 환경 레미콘 골프장 해운 합계 매출액 25,287,796 7,554,817 11,480,201 15,836,434 60,159,248 매출원가 10,400,611 6,309,279 5,573,726 15,014,745 37,298,361 매출총이익 14,887,185 1,245,538 5,906,475 821,689 22,860,887 감가상각비 2,122,075 64,962 1,084,012 2,859,934 6,130,983 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 - 당사 정관은 배당에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.제51조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행할 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제34기 분기 제33기 제32기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 17,605 24,633 23,241 (별도)당기순이익(백만원) 11,308 20,195 24,408 (연결)주당순이익(원) 970 1,361 1,281 현금배당금총액(백만원) - 904 - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 3.67 - 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.58 - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 904,982,950 - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 0.19 0.12 - 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 03월 26일 주식배당 보통주 356,856 500 500 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 공시서류작성대상기간중 증권발행을 통하여 자금을 조달한 실적이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 1) 자산 양수1. 거래상대방의 이름 및 회사와의 관계: 비에스탱커 주식회사 (관계회사)2. 거래종류 : 자산매입3. 거래일자 : 2019.06.194. 거래대상물 : 선박 1척 매입 5. 거래목적 : 선박 추가확보를 통한 해운사업부문의 경쟁력 강화 및 원가절감6. 거래금액 : 173억(부가세별도)금액산정기준 : 복수(2군데)의 시가감정 금액 평균가액 176억에서 가감하여 산정7. 거래조건 : 계약금 30억(2019.06.19 지급) 잔 금 143억(2019.06.28 지급)8. 이사회 결의일 : 2019.06.17 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 아래와 같습니다. 당사는 매출채권계정에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 분기말 대손충당금 설정대상 채권 총액은 9,532백만원, 분기말 현재 설정한 대손충당금 총액은 238백만원입니다. (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제34기분기 매출채권 9,532,517 238,207 2.50% 합 계 9,532,517 238,207 2.50% 제33기 매출채권 7,780,489 198,212 2.55% 합 계 7,780,489 198,212 2.55% 제32기 매출채권 8,745,115 242,784 2.77% 합 계 8,745,115 242,784 2.77% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제34기 분기 제33기 제32기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 198,212 242,784 730,805 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (503,768) ① 대손처리액(상각채권액) - - (503,768) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 39,995 (44,572) 15,747 4. 기말 대손충당금 잔액합계 238,207 198,212 242,784 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실율은 2023년 09월 30일 및 2023년 01월 01일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 대손경험률 및 대손예상액 산정근거ㆍ 대손경험률: 1~3개월 4~6개월 7~12개월 12~24개월 24개월 초과 1% 10% 15% 75% 100% ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 금액 일반 9,271,235 142,726 47,681 70,875 9,532,517 구성비율 97.26 1.50 0.50 0.74 100.00 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%,회) 사업부문 계정과목 제34기 분기 제33기 제32기 비고 골프장부문 저장품 5,358 7,526 5,696 - 해운부문 유류 2,051,580 1,411,477 905,616 - 레미콘부문 원재료 84,303 85,682 92,968 - 기타 용지 3,707,322 3,707,322 3,778,836 - 합 계 합 계 5,848,563 5,212,007 4,783,116 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.69 1.85 1.62 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 14.77 17.02 16.03 - (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 재고자산 실사방법- 당사는 2023년(제34기) 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어 2023년 09월 30일 기준으로 당사의 장부와 실질재고 재고실사를 실시 하였습니다.회사의 재고자산의 수량은 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 재고자산에 대해서는 상품은 개별법, 원재료는 선입선출법, 저장품은 총평균법에 의한 원가로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동판매비용을 차감한 금액입니다. .(나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 당사는 2023년(제34기) 분기말 재고실사를 당사의 재무제표에 대한 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사가 입회하지 않았습니다.(다) 장기체화재고등의 현황 - 당사는 장기체화재고등이 없습니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황 - 작성일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 35,368,327 (*1) 25,205,643 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,898,477 4,898,477 매출채권 9,294,310 (*1) 7,582,277 (*1) 기타유동금융자산 375,244 (*1) 640,286 (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 63,759,242 63,759,242 44,565,298 44,565,298 기타비유동금융자산 2,907,563 (*1) 1,586,967 (*1) 합계 111,704,686 84,478,948 금융부채 매입채무 6,119,045 (*1) 4,895,266 (*1) 기타유동금융부채 3,234,934 (*1)(*2) 2,390,292 (*1)(*2) 단기차입금 27,000,000 (*1) 31,000,000 (*1) 유동성장기차입금 9,371,093 (*1) 9,878,578 (*1) 장기차입금 36,356,053 (*1) 14,017,171 (*1) 기타비유동금융부채 404,055 (*1)(*2) 724,412 (*1)(*2) 합계 82,485,180 62,905,719 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채에 포함되어 있는 리스부채는 기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기업회계기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융삼품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산(유동자산) 상장 ETF - - - 4,898,477 - - 당기손익-공정가치측정금융자산(기타비유동금융자산) 저축성보험 - - 510,610 - - 381,590 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 63,744,742 - - 44,550,798 - - 기타출자금 - - 14,500 - - 14,500 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계 수준 간 이동내역은 없습니다.4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원). 구분 공정가치 수준 가치평가기법 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산(기타비유동금융자산) 저축성보험 510,610 381,590 3 현금흐름할인법 기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산 기타 출자금 14,500 14,500 3 거래원가, 순자산가치평가법 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제34기(당기) 삼일회계법인 - - - 제33기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 종속기업투자 손상검사 해운사업부 현금창출단위 손상검사 제32기(전전기) 선일회계법인 적정 해당사항 없음 매립장 매출의 적정성을 유의적인 위험으로 식별 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제34기(당기) 삼일회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 215 1,800 65 210 제33기(전기) 삼일회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 215 2,050 215 2,436 제32기(전전기) 선일회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 88 1,200 88 1,200 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제34기(당기) - - - - - 제33기(전기) - - - - - 제32기(전전기) 2021.2.10 세무조정 1년 10백만원 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 03월 15일 회사측: 감사 등 2인감사인측: 업무수행이사 등 3인 서면회의 핵심감사사항, 그룹감사와 관련한 사항, 독립성,감사 수정사항 및 미수정 왜곡표시, 기타사항 등 5. 조정협의회내용 및 재무정보 불일치 정보- 해당사항 없습니다. 6. 회계감사인의 변경당사는 선일회계법인과의 감사 계약기간의 만료에 따라 2021~2023 사업연도의 외부감사인을 선일회계법인으로 회사의 결정으로 재선임 하였으나,감사인 주기적지정에 의하여 2022~2024 사업연도의 외부감사인을 삼일회계법인으로 변경(신규) 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 제33기 내부감시장치의 가동현황에 대해 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 당사의 내부회계관리제도는 내부회계모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"고 기술하고 있으며, 당사의 감사는 내부감시장치 가동의 적정성에 대한 감사 결과, 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 이를 이사회에 감사결과를 보고 하였습니다. 나. 내부회계관리제도 제33기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도를 감사결과, 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계간리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사 등 총 4명으로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 정관 및 이사회 결의에 따라 대표이사(박지영)가 담당하고 있습니다. 또한 이사회내에서는 별도의 감사위원회를 운영하고 있지 않으며, 그 대신 주주총회에서 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사의 이사회 구성원과 관련된 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 -> 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 0 0 0 나. 주요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 박지영(출석률 100%) 김연석(출석률 100%) 박용하(출석률 91%) 박정찬(출석률 27%) 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 - 23.01.12 산업운영자금 대환의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 23.01.30 결산이사회 개최(별도) 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 23.02.03 결산이사회 개최(연결) 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 23.02.28 내부회계제도 운영실태 보고 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 23.03.06 제33기 정기주주총회 소집 결정의 건전자투표제도 도입의 건 가결가결 참석참석 찬성찬성 참석참석 찬성찬성 참석참석 찬성찬성 참석참석 찬성찬성 23.03.16 산업시설자금대출 차입의 건제33기 재무제표 승인의건(별도및연결) 가결가결 참석참석 찬성찬성 참석참석 찬성찬성 참석참석 찬성찬성 불참불참 -- 23.03.28 대표이사 선임의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 23.04.25 자금대여의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 23.07.31 광주은행 대출차입건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 23.08.04 산업운영자금 대환의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 23.08.21 자산 취득의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 다. 이사회내 위원회 - 당사는 이사회내 위원회를 설치하여 운영하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 박지영 '20.03~'25.03(3회) 조직관리의 전문가로서 각 사업부간 의사결정에 기여할것으로 판단함 이사회 기업경영총괄 없음 특수관계인 사내이사 김연석 '16.03~'24.03(4회) 경영전반에 대한 풍부한 경험과 조직을 안정적으로 이끌적임자로서 판단함 이사회 기업경영총괄 없음 발행회사 임원 사내이사 박용하 '05.03~'25.03(10회) 설립자로서 넓은 경험과 어려운 경영환경속에서 당사의기업가치를 제고하는데 기여할 것으로 판단함 이사회 기업경영총괄 없음 본인 사외이사 박정찬 '20.03~'24.03(2회) 전 사업부의 경영활동에 객관적이고 합리적인 시각으로전문성을 강화하는데 기여할 것으로 판단함 이사회 사외이사 없음 발행회사 임원 마. 사외이사의 전문성보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 해당 분야에 대한 전문성을 갖추고 있으며,추후 관련 교육을 실시하는 것에 검토하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 2019년 3월 25일 정기주주총회에서 선임된 감사 1명(2022년 3월 28일 연임)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석 하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에 는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있습니다. 가. 감사의 인적사항은 다음과 같습니다. 성 명 직 위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 주 요 경 력 비 고 홍영기 감사 이사회 감사 없음 - 동국대학교 경찰학 박사서울경찰청장(전) - 나. 감사의 주요활동 내역감사의 주요활동내역은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 - 2023.01.12 산업운영자금대출 대환의 건 가결 찬성 2023.01.30 결산이사회 개최(별도) 가결 찬성 2023.02.03 결산이사회 개최(연결) 가결 찬성 2023.02.28 내부회계제도 운영실태 보고 가결 찬성 2023.03.06 제33기 정기주주총회 소집 결정의 건전자투표제도 도입의 건 가결가결 찬성찬성 2023.03.16 산업시설자금대출 차입에 관한 건제33기 재무제표 승인의건(별도및연결) 가결가결 찬성찬성 2023.04.25 자금대여의 건 가결 찬성 2023.08.04 산업운영자금대출 대환의 건 가결 찬성 2023.08.21 자산 취득의 건 가결 찬성 다. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2021년 11월 12일 코스닥협회 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요이슈 2021년 11월 26일 코스닥협회 코스닥 내부감사 포럼 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영팀 3 임원 1명(27년)부장 1명(21년)사원 1명(1년) 내부회계관리 운영 마. 준법지원 등에 관한 사항- 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 주주의 의결권 행사시 집중투표제 및 서면투표제를 시행하고 있지 않습니다.2023년 3월 28일에 개최예정인 제33기 정기주주총회에는 전자투표를 시행하였습니다. 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제33기 정기주주총회 나. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 소수주주권 행사 내역이 없습니다.다. 경영권 경쟁 여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 18,199,659 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 100,000 자사주 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 18,099,659 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상신주 인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주 의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주 를 배정할 수 있다. 1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 이사회의 결 의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식 을 우선배정하는 경우 3. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발 행하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선등 회사 의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 주권을 코스닥상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식 의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하 는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3 월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ~ 1월 7일 주권의 종류 회사는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.y-entec.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게제한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제32기 정기주주총회 (2022.3.28) 보고사항 : 영업보고, 감사보고, 내부회계관리제도 운영실태보고, 외부감사인 선임보고 결의사항제1호의안 : 제32기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사선임의 건3-1호의안 : 사내이사 선임의 건3-2호의안 : 사외이사 선임의 건제4호의안 : 상근감사 선임의 건제5호의안 : 이사보수한도 승인의 건 제6호의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제33기 정기주주총회 (2023.3.28) 보고사항 : 영업보고, 감사보고, 내부회계관리제도 운영실태보고, 결의사항제1호의안 : 제33기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사선임의 건2-1호의안 : 사내이사 선임의 건2-2호의안 : 사내이사 선임의 건제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건 제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박용하 본인 보통주 5,926,552 32.56 5,926,552 32.56 - 우영인 특수관계인 보통주 162,193 0.89 162,193 0.89 - 박지영 특수관계인 보통주 1,635,515 8.99 1,635,515 8.99 - 삼미기업(주) 특수관계인 보통주 536,945 2.95 536,945 2.95 - (주)호남진흥 특수관계인 보통주 102,051 0.56 102,051 0.56 - 계 보통주 8,363,256 45.95 8,363,256 45.95 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 박용하 회장 - 고려대학교 독문과여수상공회의소 회장(전) 삼미기업(주) 사내이사(주)호남진흥 사내이사(주)성광기업 사내이사(재)우종문화재단 대표비에스쉬핑(주) 대표이사 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요- 해당사항 없습니다. 라. 최대주주 변동사항- 공시대상기간 중 최대주주 변동사항은 없습니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박용하 5,926,552 32.56 - 박지영 1,635,515 8.99 - 우리사주조합 126 0.00 - 바. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 19,689 19,696 99.9 9,323,286 18,199,659 51.23 - 사. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 주, 원) 종류 '23년 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 주가 최 고 8,320 8,420 8,830 10,450 11,930 8,500 최 저 7,900 8,090 8,220 8,500 7,940 7,780 평 균 8,122 8,232 8,470 9,152 9,143 8,199 거래량 최 고 112,884 57,025 276,024 1,277,103 1,776,749 168,090 최 저 24,277 20,635 13,604 39,039 54,394 51,065 평 균 58,129 36,434 67,949 218,385 433,197 86,350 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박지영 남 1973년 04월 대표이사 사내이사 상근 기업경영총괄 전남대학교여수보건공사 대표이사(전) 1,635,515 - 자 22년 2025년 03월 28일 김연석 남 1952년 06월 이사 사내이사 상근 기업경영총괄(부회장) 연세대학교 화공과한화케미칼(주) 전무(전) - - - 7년 2024년 03월 28일 박용하 남 1948년 05월 이사 사내이사 상근 기업경영총괄(회장) 고려대학교 독문과대한상공회의소 부회장(전)여수상공회의소 회장(전) 5,926,552 - 본인 31년 2025년 03월 28일 박정열 남 1969년 01월 전무 미등기 상근 환경사업총괄 와이엔텍 환경사업본부장(현) - - - - - 박선식 남 1966년 07월 전무 미등기 상근 레미콘총괄 송원대학교와이엔텍 레미콘사업본부장(현) - - - - - 김병인 남 1962년 09월 사장 미등기 상근 골프장총괄 와이엔텍 골프장사업본부장(현) - - - - - 박정찬 남 1954년 10월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 고려대학교 정치외교학과연합뉴스TV 대표이사 사장(전)고려대학교 미디어학부 기금교수 - - - 3년 2024년 03월 28일 홍영기 남 1956년 10월 감사 감사 상근 감사 동국대학교 경찰학 박사광주전남경찰청장(전) 서울경찰청장(전) - - - 4년 2025년 03월 28일 - 주요임원의 겸직 현황 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 경력사항 겸임현황 박용하(최대주주) 회장 고려대학교여수상공회의소 회장(전) 삼미기업(주) 사내이사(주)호남진흥 사내이사(주)성광기업 사내이사(재)우종문화재단 대표비에스쉬핑(주) 대표이사 박지영(특수관계인) 사장 전남대학교 삼미기업(주) 사내이사(주)호남진흥 사내이사(주)성광기업 사내이사비에스쉬핑(주) 사내이사신도아스콘(주) 사내이사 나. 직원 등 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 총 138명의 직원을 고용하고 있으며, 평균 근속연수는 11년 이고, 당분기 급여 총액은 1,639백만원, 1인당 평균급여는 12백만원 입니다. 그 세부현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 환경사업부(판관) 남 60 - - - 60 16 2,955 49 - - - - 환경사업부(판관) 여 11 - - - 11 10 253 23 - 골프장사업부 남 20 - - - 20 6 815 40 - 골프장사업부 여 24 - - - 24 4 576 24 - 레미콘사업부 남 12 - - - 12 13 397 33 - 레미콘사업부 여 2 - - - 2 4 37 18 - 합 계 129 - - - 129 11 5,033 39 - 나. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 14 675 48 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,800 - 감사 1 80 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,065 213 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,000 333 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 20 20 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 45 45 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 기업공시서식 작성기준에 따라 3분기보고서에는 기재하지 않았습니다.1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 관련규정에 따라 3분기보고서에는 기재하지 않았습니다. (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황- 당사가 현재 부여한 주식매수선택권은 없습니다 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약)당사는 총 1개의 계열회사를 가지고 있습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 1) 계열회사의 명칭 및 지분율 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : %) 회사명 지분율 비고 당기말 전기말 비에스쉬핑(주) 100.00% 100.00% 종속기업 2) 임원 겸직 현황 성 명 직위 비 고 상근 여부 박 지 영 (주)와이엔텍 대표이사 (주)비에스쉬핑 사내이사 상근 박 용 하 (주)와이엔텍 사내이사 (주)비에스쉬핑 대표이사 상근 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 2 2 16 - - 16 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 16 - - 16 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다.나. 대주주와의 자산양수도 등1. 자산 양수1). 거래상대방의 이름 및 회사와의 관계 : 비에스탱커 주식회사 (관계회사)2). 거래종류 : 자산매입3). 거래일자 : 2019.06.194). 거래대상물 : 선박 1척 매입 5). 거래목적 : 선박 추가확보를 통한 해운사업부문의 경쟁력 강화 및 원가절감6). 거래금액 : 173억(부가세별도) 금액산정기준 : 복수(2군데)의 시가감정 금액 평균가액 176억에서 가감하여 산정7). 거래조건 : 계약금 30억(2019.06.19 지급) 잔 금 143억(2019.06.28 지급)8). 이사회 결의일 : 2019.06.172. 자산 양수1). 거래상대방의 이름 및 회사와의 관계 : 박용하(최대주주)2). 거래종류 : 자산매입3). 거래일자 : 2022.10.224). 거래대상물 : 토지 5). 거래목적 : 당사 사업부분인 골프장내 부지 중 개인소유였던 필지를 당사소유로 취득하기위한 거래6). 거래금액 : 8억9천만원 금액산정기준 : 복수(2군데)의 시가감정 금액 평균가액 가감하여 산정7). 거래조건 : 계약금 8억(2022.10.25 지급) 잔 금 9천(2022.11.09 지급)8). 이사회 결의일 : 2022.10.24 다. 대주주(특수관계인)와의 영업거래- 해당사항 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : -) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황- 해당사항 없습니다.라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말과 전기말 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금융기관 당분기말 전기말 약정한도 실행금액 약정한도 실행금액 일반운전자금 국민은행 7,000,000 7,000,000 3,500,000 3,500,000 광주은행 5,000,000 5,000,000 - - 신한은행 3,000,000 0 3,000,000 3,000,000 한국산업은행 22,000,000 22,000,000 27,000,000 27,000,000 광주은행 500,000 0 500,000 - 한국산업은행 - - 1,000,000 1,000,000 기업시설자금 광주은행 5,000,000 1,132,200 10,000,000 2,576,900 한국산업은행 59,500,000 22,300,000 21,500,000 9,250,000 한국산업은행 19,000,000 7,600,000 외화시설자금 광주은행 $9,000,000 $4,150,000 $9,000,000 $4,600,000 산업은행 $4,000,000 $1,572,000 $4,000,000 $2,161,500 구매자금대출약정(*) 광주은행 2,000,000 123,107 2,000,000 233,625 기업은행 3,000,000 54,364 3,000,000 28,420 국민은행 500,000 2,259 500,000 24,790 합계 126,500,000 65,211,930 72,000,000 46,613,735 $13,000,000 $5,722,000 $13,000,000 $6,761,500 (*) 구매자금대출약정 관련 실행금액은 매입채무 및 미지급금으로 계상되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 공사이행보증 및 폐기물처리용역 인허가등의 계약과 관련하여 19,511,509천원의 보증등을 제공받고 있습니다. 또한, 전문건설공제조합으로부터 건설공사의 계약 및 하자보증과 관련하여 362,305천원의 보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 광주은행등과 신용카드 사용과 관련하여 609,000천원의 한도 약정을 체결하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 발생한 주요사항- 해당사항 없습니다.나. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표(2022)1.gif 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표(2022)2.gif 중소기업기준검토표2 다. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없습니다. 라. 합병등의 사후정보 기재 사항1. 거래상대방의 이름 및 회사와의 관계: 비에스탱커 주식회사 (관계회사)2. 거래종류 : 자산매입3. 거래일자 : 2019.06.194. 거래대상물 : 선박 1척 매입 5. 거래목적 : 선박 추가확보를 통한 해운사업부문의 경쟁력 강화 및 원가절감6. 거래금액 : 173억(부가세별도)금액산정기준 : 복수(2군데)의 시가감정 금액 평균가액 176억에서 가감하여 산정7. 거래조건 : 계약금 30억(2019.06.19 지급) 잔 금 143억(2019.06.28 지급)8. 이사회 결의일 : 2019.06.17 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 비에스쉬핑(주) 2013.11.19 전남 여수시 관문 4길 6 해상운송 42,284,993 지분소유 (100%) 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 비에스쉬핑(주) 206211-0050555 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 전남동부레미콘조합 비상장 - 영업 7 65 - 7 - - - 65 - 7 - - 전남동남부레미콘조합 비상장 - 영업 8 80 - 8 - - - 80 - 8 - - 합 계 - - 15 - - - - - 15 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.