세진티에스 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 재무위험관리 1.1 재무위험관리요소

당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권파생상품, 채무상품계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

1.1.1 시장위험 (1) 외환위험

당사와 당사의 종속기업은 국내와 중국 등 시장에서 영업활동을 영위하고 있으며, 외화 거래의 대부분이 미국 USD로 이루어지고 있어 동 통화로부터의 환율변동위험에 주로 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산	현금및현금성자산(USD)	4,355,231.71	4,936,655,143	3,722,324.77	4,049,889,349

매출채권(USD)	444,470.75	503,807,595	396,498.61	431,390,488

자산 계(USD)	4,799,702.46	5,440,462,738	4,118,823.38	4,481,279,837

부채	매입채무(USD)	121,949.94	138,230,257	69,010.25	75,083,152

미지급금(JPY)	-	-	420,000.00	4,427,892

부채 계(USD)	121,949.94	138,230,257	69,010.25	75,083,152

부채 계(JPY)	-	-	420,000.00	4,427,892

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 기간손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	530,223,248	(530,223,248)	440,619,669	(440,619,669)

JPY	-	-	(442,789)	442,789

(2) 가격위험

당사는 매도가능금융자산으로 분류되는 국공채의 시장가격 변동위험에 노출되어 있으나, 당기말과 전기말 현재 국공채는 각각 9,915,961원과 9,892,040원으로 그 규모가 당사의 자산 규모에 비하여 미미하므로 그 위험은 극히 제한적입니다.

(3) 이자율위험

당사는 당기말과 전기말 현재 차입금은 없으며, 순금융상품을 보유하고 있습니다. 따라서 당사는 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표 항목 중장ㆍ단기금융상품에서 발생하는 금융수익의 변동위험에 주로 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 이자율 위험에 적극적으로 대처하기 위하여 주로 단기금융상품 위주로 여유자금을 운용하고 있습니다.

한편, 당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기와 전기의 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순손익	182,000,000	(182,000,000)	185,500,000	(185,500,000)

순자산	182,000,000	(182,000,000)	185,500,000	(185,500,000)

1.1.2 신용 위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 금융상품에 대한계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사의 신용위험은 거래처에 대한 매출채권과 금융기관에 대한 각종 금융상품에서 발생할 수 있습니다.

당사는 신용위험관리를 위하여 신용수준이 일정 수준이상인 거래처와 거래하고 있으며, 매월 정상 결제 유무를 파악하여 거래처의 지급여력에 문제가 발생할 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대하여만 예금을 예치하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의신규거래는 경영관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지도록 하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

당기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

현금및현금성자산	5,752,852,630	4,364,897,837

매출채권 및 기타수취채권	1,864,046,163	1,439,701,992

매도가능금융자산	9,915,961	9,892,040

기타금융상품	18,200,000,000	18,550,000,000

합계	25,826,814,754	24,364,491,869

1.1.3 유동성 위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 금융부채는 매입채무, 단기차입금 및 기타지급채무로 구성되어 있습니다. 또한, 당사는 충분한 유동성 자금을 유지하고 있어 유동성위험이 극히 제한적이라 판단하고 있습니다. 다만, 당사는 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 유출액을 지속적으로 분석 및 검토하고 있습니다.

또한 당사의 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기의 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 만기 구조는 다음과같습니다.

① 제 26(당)기 1분기(단위: 원)

구분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합계

매입채무	204,495,983	-	204,495,983

기타지급채무	1,881,100,382	-	1,881,100,382

리스부채	26,038,834	48,093,558	74,132,392

합계	2,111,635,199	48,093,558	2,159,728,757

② 제 25(전) 기(단위: 원)

구분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합계

매입채무	225,746,380	-	225,746,380

기타지급채무	1,374,112,855	-	1,374,112,855

리스부채	35,638,585	48,093,558	83,732,143

합계	1,635,497,820	48,093,558	1,683,591,378

1.2. 자본위험 관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

부채(A)	2,210,570,209	1,710,672,378

자본(B)	39,368,581,779	38,454,193,447

부채비율(A÷B)	5.62%	4.45%

2. 금융상품 공정가치

2.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

① 공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치 채무상품	9,915,961	9,915,961	9,892,040	9,892,040

소계	9,915,961	9,915,961	9,892,040	9,892,040

② 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	5,752,852,630	5,752,852,630	4,364,897,837	4,364,897,837

단기금융상품	18,200,000,000	18,200,000,000	18,550,000,000	18,550,000,000

매출채권	1,757,067,188	1,757,067,188	1,341,130,080	1,341,130,080

기타수취채권	106,978,975	106,978,975	98,571,912	98,571,912

소계	25,816,898,793	25,816,898,793	24,354,599,829	24,354,599,829

금융자산 합계	25,826,814,754	25,826,814,754	24,364,491,869	24,364,491,869

금융부채

① 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	204,495,983	204,495,983	225,746,380	225,746,380

기타지급채무	1,881,100,382	1,881,100,382	1,374,112,855	1,374,112,855

유동리스부채	26,038,834	26,038,834	35,638,585	35,638,585

비유동리스부채	48,093,558	48,093,558	48,093,558	48,093,558

금융부채 합계	2,159,728,757	2,159,728,757	1,683,591,378	1,683,591,378

2.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

제 26(당)기 1분기	기타포괄손익-공정가치 채무상품	유동	9,915,961	-	-	9,915,961

제 25(전) 기	기타포괄손익-공정가치 채무상품	비유동	9,892,040	-	-	9,892,040

3. 범주별 금융상품

3.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,915,961	9,892,040

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	5,752,852,630	4,364,897,837

단기금융상품	18,200,000,000	18,550,000,000

매출채권	1,757,067,188	1,341,130,080

기타수취채권	106,978,975	98,571,912

합계	25,826,814,754	24,364,491,869

(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

상각후원가

매입채무	204,495,983	225,746,380

기타지급채무	1,881,100,382	1,374,112,855

유동리스부채	26,038,834	35,638,585

비유동리스부채	48,093,558	48,093,558

합계	2,159,728,757	1,683,591,378

3.2 금융상품 범주별 순손익 당기와 전기 중 발생한 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전)기 1분기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익(채무상품 관련 평가손익)	18,659	66,289

상각후원가 금융자산

이자수익	35,709,899	73,558,995

외환차손익	16,827,756	32,176,201

외화환산손익	187,802,915	110,097,186

대손상각비	3,469,899	8,507,259

상각후원가 금융부채

이자비용	-627,189	-364,206

외환차손익	-8,801,704	-18,410,301

외화환산손익	-2,864,813	-14,752,746

합계	231,535,422	190,878,677

4. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

현금및현금성자산

보유현금	906,794	906,794

요구불예금	5,751,945,836	4,363,991,043

합계	5,752,852,630	4,364,897,837

5. 사용이 제한된 금융상품 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 6. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 다음과 같으며 동 상품들은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

유동항목

국공채	9,915,961	9,892,040

비유동항목

국공채	-	-

위 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다. 7. 매출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	1,769,726,376	1,350,319,369

손실충당금	(12,659,188)	(9,189,289)

장부금액	1,757,067,188	1,341,130,080

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용 다음과 같습니다.

① 제 26(당)기 1분기(단위: 원)

구분	연체된 일수

미연체(3개월미만)	3~6개월	6개월 초과	계

총장부금액	1,769,726,376	-	-	1,769,726,376

기대손실률	1%	5%	10%	-

손실충당금	12,659,188	-	-	12,659,188

순장부금액	1,757,067,188	-	-	1,757,067,188

② 제 25(전) 기(단위: 원)

구분	연체된 일수

미연체(3개월미만)	3~6개월(주1)	6개월 초과	계

총장부금액	1,350,319,369	-	-	1,350,319,369

기대손실률	1%	5%	10%	-

손실충당금	9,189,289	-	-	9,189,289

순장부금액	1,341,130,080	-	-	1,341,130,080

(3) 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 한편, 종속기업에 대한 채권에 대해서는 손실충당금을 산정하지 아니하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

기초잔액	9,189,289	346,873,944

손실충당금의 증가	3,469,899	(3,787,112)

채권 제각(회수)	-	(333,897,543)

기말잔액	12,659,188	9,189,289

8. 기타상각후원 가 금융 자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산은 전액 유동자산이며, 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

단기금융상품	18,200,000,000	18,550,000,000

단기대여금	-	-

미수금	73,880,400	66,055,830

미수수익	33,098,575	32,516,082

총 장부금액	18,306,978,975	18,648,571,912

차감: 손실충당금	-	-

상각후원가	18,306,978,975	18,648,571,912

(2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

기초잔액	-	20,000,000

손실충당금의 증가	-	-

채권 제각	-	(20,000,000)

기말잔액	0	0

9. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

선급금	108,900	-

선급비용	5,970,287	12,107,624

차감: 비유동항목	-	-

유동항목	6,079,187	12,107,624

10. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	48,574,846	0	48,574,846	-	-	0

제품	78,868,491	-7,564	78,860,927	82,770,449	(5,159,583)	77,610,866

저장품	114,369,999	-14,337,999	100,032,000	133,374,122	(30,779,122)	102,595,000

합계	241,813,336	-14,345,563	227,467,773	216,144,571	-35,938,705	180,205,866

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입액)은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

매출원가	재고자산평가손실	14,345,563	35,938,705

재고자산평가손실환입액	-35,938,705	-268,428,488

합계	-21,593,142	-232,489,783

11. 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	소재지	주요영업	지분율	장부금액

제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

종속기업	세개진광전유한공사	중국	제조업	100.0%	3,276,106,857	3,276,106,857

세진옵티컬	베트남	제조업	100.0%	5,058,132,000	5,058,132,000

합계	8,334,238,857	8,334,238,857

(2) 당기 중 종속기업투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

구분	회사명	기초가액	증감	기말가액

종속기업	세개진광전유한공사	3,276,106,857	-	3,276,106,857

세진옵티컬	5,058,132,000	-	5,058,132,000

합계	8,334,238,857	-	8,334,238,857

(3) 종속기업의 당기말과 전기말 현재 주요 재무상태와 당기와 전기의 주요 재무성과는 다음과 같습니다.① 세개진광전유한공사

(단위: 원)

재무상태	경영성과

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기	구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전)기 1분기

유동자산	4,873,999,268	4,948,100,535	수익	1,600,344,689	2,395,179,910

비유동자산	567,083,616	585,942,607	계속영업손익	-97,746,680	226,925,156

유동부채	828,920,940	971,209,913	기타포괄손익	135,441,798	134,323,347

비유동부채	371,994,515	360,360,918	총포괄손익	37,695,118	361,248,503

② 세진옵티컬(단위: 원)

재무상태	경영성과

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기	구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전)기 1분기

유동자산	2,153,589,940	2,647,518,979	수익	1,670,676,646	1,360,531,047

비유동자산	6,083,412,251	5,035,857,205	계속영업손익	-123,167,472	-459,282,606

유동부채	1,069,181,289	687,416,135	기타포괄손익	294,670,355	198,616,669

비유동부채	8,788,176	8,430,206	총포괄손익	171,502,883	-260,668,937

12. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당)기 1분기

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,552,386,690	-	-	4,552,386,690

건물	10,136,905,079	-6,172,824,096	-3,139,637,689	824,443,294

구축물	785,000,000	-313,999,982	-	471,000,018

기계장치	12,127,673,001	-8,152,461,355	-3,617,853,229	357,358,417

차량운반구	251,735,720	-227,352,424	-	24,383,296

공구와기구	352,242,542	-259,522,535	-89,806,669	2,913,338

비품	715,647,169	-702,007,589	-	13,639,580

시설장치	1,242,080,909	-798,467,565	-117,096,668	326,516,676

합계	30,163,671,110	-16,626,635,546	-6,964,394,255	6,572,641,309

② 제 25(전) 기(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,552,386,690	-	-	4,552,386,690

건물	10,136,905,079	(6,114,062,214)	(3,139,637,689)	883,205,176

구축물	785,000,000	(294,374,984)	-	490,625,016

기계장치	12,167,766,560	(8,215,089,043)	(3,617,853,229)	334,824,288

차량운반구	251,735,720	(218,208,688)	-	33,527,032

공구와기구	352,242,542	(259,332,536)	(89,806,669)	3,103,337

비품	713,294,859	(700,725,688)	-	12,569,171

시설장치	1,242,080,909	(777,567,567)	(117,096,668)	347,416,674

합계	30,201,412,359	(16,579,360,720)	(6,964,394,255)	6,657,657,384

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당)기 1분기

(단위: 원)

구분	기초	취득 및자본적지출	처분 및폐기	감가상각(주1)	기말

토지	4,552,386,690	-	-	-	4,552,386,690

건물	883,205,176	-	-	-58,761,882	824,443,294

구축물	490,625,016	-	-	-19,624,998	471,000,018

기계장치	334,824,288	50,000,000	-	-27,465,871	357,358,417

차량운반구	33,527,032	-	-	-9,143,736	24,383,296

공구와기구	3,103,337	-	-	-189,999	2,913,338

비품	12,569,171	2,352,310	-	-1,281,901	13,639,580

시설장치	347,416,674	-	-	-20,899,998	326,516,676

합계	6,657,657,384	52,352,310	0	-137,368,385	6,572,641,309

(주1) 당기 감가상각비 중 11,774,999원은 태양광 설비에 대한 감가상각비이며, 당기말 현재 수익이 실현되지 않아 재고자산에 계상되어 있습니다.

② 제 25(전) 기(단위: 원)

구분	기초	취득 및자본적지출	처분 및폐기	감가상각(주1)	기말

토지	4,552,386,690	-	-	-	4,552,386,690

건물	1,118,252,708	-	-	-235,047,532	883,205,176

구축물	569,125,008	-	-	-78,499,992	490,625,016

기계장치	137,062,376	298,650,000	(9,200,008)	-91,688,080	334,824,288

차량운반구	70,101,976	-	-	-36,574,944	33,527,032

공구와기구	-	3,800,000	-	-696,663	3,103,337

비품	5,466,660	10,960,001	-	-3,857,490	12,569,171

시설장치	34,850,001	367,000,000	-	-54,433,327	347,416,674

합계	6,487,245,419	680,410,001	-9,200,008	-500,798,028	6,657,657,384

(주1) 전기 감가상각비 중 3,849,122원은 태양광 설비에 대한 감가상각비이며, 당기말 현재 수익이 실현되지 않아 재고자산에 계상되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

매출원가	90,525,832	315,022,668

판매비와관리비	35,067,554	181,926,238

합계	125,593,386	496,948,906

한편, 당기말 회사가 보유한 토지의 공시지가는 7,104,125,800원 입니다.

(4) 보험가입자산당기말 현재 당사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	구분	장부가액	부보액	보험회사명

화재보험	건물,기계장치,재고자산	1,398,235,330	20,089,044,000	현대해상화재

13. 리스(1) 사용권자산 및 리스부채

① 사용권자산으로 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

사용권자산

차량운반구	72,878,458	82,542,045

② 리스부채로 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

리스부채

유동	26,038,834	35,638,585

비유동	48,093,558	48,093,558

합계	74,132,392	83,732,143

당기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	9,663,587	32,431,945

소계	9,663,587	32,431,945

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	627,189	2,196,225

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	525,000	7,816,920

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	398,318	886,908

당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 11,214,094원과 43,331,998원입니다.

14. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당)기 1분기

(단위: 원)

구분	회원권	기타무형자산	계

취득원가

기초금액	710,939,000	1,210,000	712,149,000

기말금액	710,939,000	1,210,000	712,149,000

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	(218,273,190)	-	(218,273,190)

기말금액	(218,273,190)	-	(218,273,190)

장부금액

기초금액	492,665,810	1,210,000	493,875,810

기말금액	492,665,810	1,210,000	493,875,810

당사의 무형자산은 회원권으로 일정 기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그시기와 가능성이 매우 불확실하기 때문에 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다. 한편, 전기 이전에 무형자산(회원권)의 공정가치가 하락하여 218,273,190원을 기타비용으로 인식하였습니다.

② 제 25(전) 기(단위: 원)

구분	회원권	기타무형자산	계

취득원가

기초금액	710,939,000	1,210,000	712,149,000

기말금액	710,939,000	1,210,000	712,149,000

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	(218,273,190)	-	(218,273,190)

기말금액	(218,273,190)	-	(218,273,190)

장부금액

기초금액	492,665,810	1,210,000	493,875,810

기말금액	492,665,810	1,210,000	493,875,810

당사의 무형자산은 회원권으로 일정 기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그시기와 가능성이 매우 불확실하기 때문에 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다. 한편, 전기 이전에 무형자산(회원권)의 공정가치가 하락하여 218,273,190원을 기타비용으로 인식하였습니다.

15. 매입채무 및 기타지급채무 당기말과 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

매입채무	204,495,983	225,746,380

기타지급채무	미지급금	1,764,188,075	1,267,789,960

미지급비용	116,912,307	106,322,895

합계	1,881,100,382	1,374,112,855

16. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

예수금	50,836,190	27,081,000

17. 퇴직급여

당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

퇴직급여	30,667,718	133,788,435

18. 우발부채와 약정사항 당기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건이며. 소송가액은 330,000,000원입니다. 당기 2020년 12월 17일 수원지방법원의 판결선고에 의하면 원고인 당사가 승소하여 피고들은 연대하여 원고에게 330,000,000원을 지급하라는 판결을 선고 받았습니다.

19. 자본금 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	8,396,593주	8,396,593주

자본금	4,198,296,500원	4,198,296,500원

20. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

법정적립금	1,097,981,405	1,097,981,405

임의적립금	345,170,872	345,170,872

미처분이익잉여금	20,975,954,039	20,061,584,366

합계	22,419,106,316	21,504,736,643

(2) 당기말과 전기말 현재 법정적립금은 대한민국의 법령 등에 의하여 이익배당이 제한되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기	관계법령

이익준비금	1,097,981,405	1,097,981,405	상법 제462조

(3 ) 당기말과 전기말 현재 임의적립금은 전액 기업합리화적립금입니다.

(4) 당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

I. 미처분이익잉여금	20,975,954,039	20,061,584,366

1. 전기이월미처분이익잉여금	20,061,584,366	18,225,668,058

2. 당기순이익(손실)	914,369,673	1,835,916,308

II. 임의적립금등의 이입액	-	-

III. 이익잉여금처분액	-	-

IV. 차기이월미처분이익잉여금	20,975,954,039	20,061,584,366

상기 이익잉여금처분계산서의 당기 처분확정일은 2021년 3월 29일이며, 전기 처분확정일은 2020년 3월 23일입니다.

21. 기타포괄손익누계액

당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평 가손 익 관련 기 타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 26(당)기 1분기(단위: 원)

구분	기초잔액	평가액	당기손익(이익잉여금)으로 재분류	기말잔액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	452,391	18,659	-	471,050

기 타포괄손익누계액의 변동내역 은 법인세효과를 가감한 금액입니다.

② 제 25(전) 기(단위: 원)

구분	기초잔액	평가액	당기손익(이익잉여금)으로 재분류	기말잔액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	246,935	205,456	-	452,391

22. 기타자본항목 당사의 기타자본항목은 자기주식과 자기주식처분이익으로서 당사는 이사회 결의에 따라 주가안정 등의 목적으로 자기주식을 취득하였습니다. 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

자기주식 (주식수)	(304,225,842)(100,904주)	(304,225,842)(100,904주)

자기주식처분이익(손실)	(7,940,620)	(7,940,620)

합계	(312,166,462)	(312,166,462)

당사는 전기 이전에 자기주식 9,520주,9,660주 및 3,488주를 각각 21,086,800원(주당 2,215원), 29,463,000원(주당 3,050원) 및 9,853,600원(주당 2,825원)에 처분하여 자기주식처분손실 7,616,000원 및 662,720원과 자기주식처분이익 338,100원이 발생하였습니다. 또한, 당사는 당기말 현재 매각되지 않은 자기주식 100,904주는 향후 시장 상황 등을 감안하여 매각할 예정입니다.

23. 매출액 당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전)기 1분기

제품매출	3,208,986,921	3,282,960,708

상품매출	1,095,420,784	1,902,141,353

기타매출	10,492,471	11,146,291

합계	4,314,900,176	5,196,248,352

24. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전)기 1분기

재고자산의 변동	-1,250,061	(33,820,692)

상품의 매입	659,274,391	1,370,503,067

종업원 급여	1,808,630,204	1,567,222,894

복리후생비	126,763,244	142,517,227

소모품비	218,103,383	524,954,255

지급수수료	102,950,726	97,151,687

감가상각비	125,593,386	105,528,778

포장비	413,683,013	578,295,837

전력비	96,409,565	124,864,022

운반비	42,465,236	62,273,074

수도광열비	21,081,818	26,667,272

지급임차료	3,810,000	8,060,000

사용권자산상각비	9,663,587	5,943,096

기타비용	64,652,344	102,090,573

합계	3,691,830,836	4,682,251,090

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다.

25. 매출원가 당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전)기 1분기

제품매출원가	1,862,981,402	2,751,537,516

상품매출원가	610,699,545	1,370,503,067

합계	2,473,680,947	4,122,040,583

26. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전)기 1분기

급여	982,733,819	297,183,703

퇴직급여	14,465,023	15,969,067

복리후생비	5,569,062	4,483,900

여비교통비	735,015	1,148,405

접대비	7,937,470	3,813,350

통신비	1,762,267	2,501,122

세금과공과	3,927,630	3,790,200

감가상각비	35,067,554	34,019,617

수선비	4,805,400	320,000

보험료	842,239	944,547

차량유지비	7,281,887	9,428,020

운반비	42,465,236	62,273,074

도서인쇄비	763,700	890,000

소모품비	7,686,272	2,679,947

지급수수료	73,262,123	66,721,157

대손상각비	3,469,899	8,507,259

사용권자산상각비	9,663,587	5,943,096

협회비	3,348,000	3,348,000

합계	1,205,786,183	523,964,464

27. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전)기 1분기

외환차익	16,827,756	33,252,250

배당금수익	-	-

유형자산처분이익	30,056,300	36,479,412

외화환산이익	187,802,915	7,276,914

잡이익	20,903,463	3,090,731

합계	255,590,434	80,099,307

(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전)기 1분기

외환차손	8,801,704	19,486,350

외화환산손실	2,864,813	16,151,341

유형자산처분손실	-	-

유형자산손상차손	-	-

종속기업투자주식손상차손	-	-

기타의대손상각비	-	-

기부금	-	-

잡손실	70,000	608,352

합계	11,736,517	36,246,043

28. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전)기 1분기

이자수익	35,709,899	73,558,995

외화환산이익	182,998,742	104,218,867

합계	218,708,641	177,777,862

상기 이자수익은 현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 원천에서 발생한 것입니다.

(2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전)기 1분기

외화환산손실	-	-

이자비용	627,189	364,206

합계	627,189	364,206

29. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전)기 1분기

당기순이익(손실)	914,369,673원	771,528,922원

가중평균유통보통주식수	8,295,689주	8,295,689주

기본주당이익(손실)	110원	93원

(2) 당사는 당기와 전기 중 희석성잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니하였습니다.

30. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

종속기업	세개진광전유한공사	세개진광전유한공사

종속기업	세진옵티컬	세진옵티컬

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	제 26(당)기 1분기	제 25(전)기1분기

종속기업	세개진광전유한공사	상품매출액	407,486,370	977,221,766

잡손실	-	-

종속기업	세진옵티컬	상품매출액	687,934,414	924,919,587

배당금수익	-	-

잡이익 등	30,959,646	15,717,935

잡손실	-	576,347

합계	매출 등	1,126,380,430	1,917,859,288

매입 등	-	576,347

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	제 25(전) 기	증가	감소	제 26(당)기 1분기

종속기업	세개진광전유한공사	매출채권	240,367,999	407,486,370	(333,639,555)	314,214,814

종속기업	세진옵티컬	매출채권	191,022,488	687,934,414	(689,364,122)	189,592,780

미수금	-	30,959,646	(30,959,646)	0

당기말과 전기말 현재 상기 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(4) 당기말 현재 당사의 종업원에 대한 장ㆍ단기대여금은 없습니다.(5) 당기와 전기 중 당사의 경영 활동에 대한 계획, 운영 및 통제 등 주요 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상액은 각각 789,179,800원과 405,000,000원입니다.

31. 현금의 유출입이 없는 거래 (1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

사용권자산과 리스부채의 발생	-	66,994,732

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 원)

구분	제 25(전) 기	현금흐름	비현금 변동	제 26(당)기1분기

취득(감소)	환율변동	공정가치 변동

리스부채	83,732,143	-9,599,751	-	-	-	74,132,392

3 2. 비금융자산의 손상

비금융자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 계산되며, 장부금액과 비교하여 손상여부를 결정하고 있습니다. 사용가치 산정시에는 향후 5년을 추정대상기간으로 하는 사업계획에 근거하여 현금흐름을 추정하였고 할인율은 9.12%를 사용하였습니다.

당사는 현금창출단위의 장부금액 및 종속기업투자주식의 장부금액이 회수가능액을 초과할 것으로 예상하여 전기 중에 다음과 같이 손상차손을 인식하였습니다.(주석 14, 15 참조).

(단위: 원)

구분	금액

현금창출단위손상차손	종속기업투자주식손상차손

a. 회수가능액(주1)	38,025,649,166	3,276,106,857

b. 손상차손대상장부가액	40,177,672,540	4,334,294,703

c. 손상차손	2,152,023,374	1,058,187,846

(주1) 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산의 매각으로부터 수취할 수 있는 금액을 신뢰성 있게 추정할 근거가 없어서 순공정가치를결정하지 못하였습니다.

33. 부문별정보

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(1) 지역별 부문에 대한 일반정보

구분	주요 재화 및 용역	주요고객

대한민국	LCD 부품	에스케이씨하이테크 등

중국	LCD 부품	세개진광전유한공사 등

(2) 지역별 부문의 재무현황(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전)기 1분기

대한민국	매출액	3,219,479,392	3,294,106,999

중국	매출액	407,486,370	977,221,766

베트남	매출액	687,934,414	924,919,587

합계	4,314,900,176	5,196,248,352

(3) 당사의 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.당기와 전기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 다음의 고객이 포함되어 있습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전)기 1분기

에스케이씨하이테크	3,095,787,331	3,006,230,976

세개진광전유한공사	407,486,370	977,221,766

세진옵티컬	687,934,414	924,919,587

합계	4,191,208,115	4,908,372,329