세진티에스 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 금 융상품 가. 금융자산의 범주별 분류내역당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	3,977,754,987	3,977,754,987	2,358,671,960	-	2,358,671,960

단기금융상품	17,900,000,000	17,900,000,000	18,980,000,000	-	18,980,000,000

매출채권	3,567,684,720	3,567,684,720	2,761,768,102	-	2,761,768,102

기타수취채권	227,972,017	227,972,017	151,949,334	-	151,949,334

장기금융상품	1,348,160,000	1,348,160,000	1,464,840,000	-	1,464,840,000

매도가능금융자산	0	0	-	9,404,931	9,404,931

기타포괄손익-공정가치 금융자산	9,656,272	9,656,272	0

합계	27,021,571,724	9,656,272	27,031,227,996	25,717,229,396	9,404,931	25,726,634,327

나. 금융부채의 범주별 분류내역당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

매입채무	1,484,064,409	1,138,039,109

기타지급채무(유동)	993,063,680	1,172,270,435

장기기타지급채무(비유동)	22,293,164	-

합계	2,499,421,253	2,310,309,544

다. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

① 공정가치로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	3,977,754,987	3,977,754,987	2,358,671,960	2,358,671,960

단기금융상품	17,900,000,000	17,900,000,000	18,980,000,000	18,980,000,000

장기금융상품	1,348,160,000	1,348,160,000	1,464,840,000	1,464,840,000

매도가능금융자산	0	0	9,404,931	9,404,931

기타포괄손익-공정가치 금융자산	9,656,272	9,656,272	0	0

소계	23,235,571,259	23,235,571,259	22,812,916,891	22,812,916,891

② 상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권	3,567,684,720	3,567,684,720	2,761,768,102	2,761,768,102

기타수취채권	227,972,017	227,972,017	151,949,334	151,949,334

소계	3,795,656,737	3,795,656,737	2,913,717,436	2,913,717,436

금융자산 합계	27,031,227,996	27,031,227,996	25,726,634,327	25,726,634,327

금융부채

① 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	1,484,064,409	1,484,064,409	1,138,039,109	1,138,039,109

기타지급채무(유동)	993,063,680	993,063,680	1,172,270,435	1,172,270,435

장기기타지급채무(비유동)	22,293,164	22,293,164	-	-

금융부채 합계	2,499,421,253	2,499,421,253	2,310,309,544	2,310,309,544

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 금융상품의 최초 인식 후 공정가치측정을 위하여 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 금융상품을 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석하고 있는바, 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

연결회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융상품의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.또한, 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치 채무상품	제24(당)기 3분기	유동	0

비유동	9,656,272	9,656,272

제23(전)기	유동	-	-	-	0

비유동	9,404,931	-	-	9,404,931

라. 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 주요손익은 다음과 같습니다.

(1) 제 24(당)기 3분기 (단위 : 원)

금융자산 범주	대손상각비	이자수익(비용)	외환차익(차손)	외화환산이익(손실)

현금및현금성자산	35,496,211	(1,385,102)	52,182,096

단기금융상품	264,475,484

기타수취채권	99,200

매출채권	4,819,878	138,935,937	3,197,178

매입채무	(43,632,457)	(10,883,834)

단기차입금	(23,894)

기타지급채무	(1,020,057)	(5,314)

합계	4,819,878	299,026,944	93,918,378	44,490,126

(2) 제 23(전)기 3분기 (단위 : 원)

금융자산 범주	대손상각비	이자수익(비용)	외환차익(차손)	외화환산이익(손실)

현금및현금성자산	20,006,925	25,003,315	(2,376,691)

단기금융상품	251,456,374

기타수취채권	990,316	14,547,889	(10,970)

매출채권	4,398,553	182,008,766	14,667,816

매입채무	(37,610,689)	2,849,632

단기차입금

합계	4,398,553	272,453,615	183,949,281	15,129,787

2. 현금및현금성자산 과 단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

현금및현금성자산

보유현금	16,660,867	13,594,260

요구불예금	3,961,094,120	2,345,077,700

합계	3,977,754,987	2,358,671,960

단기금융상품

정기예금	17,900,000,000	18,980,000,000

합계	21,877,754,987	21,338,671,960

3. 사 용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사 용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기	제한내용

단기금융상품	1,300,000,000	1,300,000,000	거래이행보증

장기금융상품	1,348,160,000	1,464,840,000	종속기업의 관세납부 보증

합계	2,648,160,000	2,764,840,000

4. 매도가능금융자산 가. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	종류	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

매도가능금융자산(비유동자산)	국공채	9,656,272	9,404,931

나. 당분기와 전기 중 국공채의 평가에 따른 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초잔액	평가액	손익반영액	기말잔액

제 24(당)기 3분기	평가이익(손실)	금액	34,931	251,341	286,272

법인세효과	(-)7,685	(-)55,295	(-)62,980

합계	27,246	196,046	223,292

제 23(전)기	평가이익(손실)	금액	(-)306,887	341,818	-	34,931

법인세효과	67,515	(-)75,200	-	(-)7,685

합계	(-)239,372	266,618	-	27,246

다. 연결회사 보유 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주식	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

주식수	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액	장부가액

(주)에폰	390,000주	7.78	1,170,000,000	-	-	-

연결회사는 상기 (주)에폰의 유의적인 재무상 어려움으로 인하여 손상사건이 발생하였고, 손상되었다고 판단하여 전기 이전에 전액 매도가능금융자산손상차손의 과목으로 하여 기간손익에 반영하였습니다.

5. 매출채권 가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권(유동자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

채권액	3,603,762,877	2,791,804,162

손실충당금	(-)36,078,157	(-)30,036,060

장부금액	3,567,684,720	2,761,768,102

나. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(1) 제 24(당)기 3분기 (단위 : 원)

구 분	연체된 일수

미연체(3개월미만)	3~6개월	6개월 초과	계

총장부금액	3,602,749,709	1,013,168	3,603,762,877

기대손실률	1%	5%	10%

손실충당금	36,027,499	50,658	36,078,157

순장부금액	3,566,722,210	962,510	3,567,684,720

(2) 제 23(전)기 (단위 : 원)

구 분	연체된 일수

미연체(3개월미만)	3~6개월	6개월 초과	계

총장부금액	2,738,853,717	52,950,445	-	2,791,804,162

기대손실률	1%	5%	10%

손실충당금	27,388,537	2,647,523	-	30,036,060

순장부금액	2,711,465,180	50,302,922	-	2,761,768,102

다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

라. 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

기초잔액	30,036,060	48,196,351

대손상각비	4,819,878	17,672,279

채권제각	0	(-)36,119,572

대손충당금환산차이	1,222,219	287,002

기말잔액	36,078,157	30,036,060

6. 기 타수취채권

당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같으며, 전액 연체되지 않은 채권으로 손실충당금은 설정되지 아니하였습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

단기대여금	2,700,000	8,800,000

미수금	153,973,250	58,077,800

미수수익	71,298,767	85,071,534

합계	227,972,017	151,949,334

7. 재고자산

가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	553,955,802	(-)14,689,944	539,265,858	756,209,872	(-)44,547,551	711,662,321

재공품	72,876,117	-	72,876,117	80,213,579	-	80,213,579

원재료	302,810,719	(-)494,065	302,316,654	340,259,263	(-)1,178,931	339,080,332

저장품	117,749,996	-	117,749,996	82,425,000	-	82,425,000

합계	1,047,392,634	(-)15,184,009	1,032,208,625	1,259,107,714	(-)45,726,482	1,213,381,232

나. 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입액)은 다음과같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

매출원가	재고자산평가손실	1,845,237	26,113,330

재고자산평가손실환입액	(-)33,661,176	(-)6,374,384

합계	(-)31,815,939	19,738,946

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

선급금	76,212,274	1,776,893

선급비용	150,012,829	47,871,659

합계	226,225,103	49,648,552

9. 유형자산

가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 제 24(당)기 3분기 (단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,552,386,690	-	4,552,386,690

건물	11,598,736,718	(-)5,827,249,940	(-)987,614,315	4,783,872,463

구축물	785,000,000	(-)196,249,994	588,750,006

기계장치	18,155,512,986	(-)12,428,489,366	(-)4,193,308,021	1,533,715,599

차량운반구	363,022,858	(-)281,261,783	0	81,761,075

공구와기구	666,808,063	(-)573,842,944	(-)89,806,669	3,158,450

비품	821,532,669	(-)811,746,635	0	9,786,034

시설장치	875,080,909	(-)720,584,240	(-)117,096,668	37,400,001

사용권자산	47,151,786	(-)10,913,813	36,237,973

합계	37,865,232,679	-20,850,338,715	-5,387,825,673	11,627,068,291

(2) 제 23(전)기 (단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,552,386,690	-	-	4,552,386,690

건물	10,136,905,079	(-)5,454,082,738	(-)987,614,315	3,695,208,026

구출물	785,000,000	(-)137,375,000	-	647,625,000

기계장치	17,610,197,508	(-)12,233,626,632	(-)4,193,308,021	1,183,262,855

차량운반구	374,881,304	(-)264,952,321	-	109,928,983

공구와기구	652,781,372	(-)562,974,703	(-)89,806,669	-

비품	814,111,814	(-)803,741,802	-	10,370,012

시설장치	875,080,909	(-)712,934,240	(-)117,096,668	45,050,001

건설중인자산	1,354,966,762	-	-	1,354,966,762

합계	37,156,311,438	(-)20,169,687,436	(-)5,387,825,673	11,598,798,329

나. 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 제 24(당)기 3분기 (단위 : 원)

과목	기초	취득 및자본적지출	대체	처분 및폐기	기타(주2)	감가상각(주1)	외화환산차이	기말

토지	4,552,386,690	-	-	-	4,552,386,690

건물	3,695,208,026	-	1,411,034,400	-	(-)371,274,483	48,904,520	4,783,872,463

구축물	647,625,000	-	-	-	(-)58,874,994	588,750,006

기계장치	1,183,262,855	700,017,999	-	(-)7,500,000	(-)422,136,399	80,071,144	1,533,715,599

차량운반구	109,928,983	-	-	-	(-)28,376,760	208,852	81,761,075

공구와기구	-	3,350,156	-	-	(-)179,899	(-)11,807	3,158,450

비품	10,370,012	3,183,022	-	-	(-)3,991,347	224,347	9,786,034

시설장치	45,050,001	-	-	-	(-)7,650,000	0	37,400,001

사용권자산	-	-	-	-	47,151,786	(-)10,913,813	36,237,973

건설중인자산	1,354,966,762	5,467,220	(-)1,411,034,400	-	-	50,600,418	0

합계	11,598,798,329	712,018,397	0	-7,500,000	47,151,786	-903,397,695	179,997,474	11,627,068,291

(주1) 당분기 감가상각비 중 35,324,996 원은 태양광 설비에 대한 감가상각비이며, 당분기말 현재 수익이 실현되지 않아 재고자산에 계상되어 있습니다. (주2) 기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초적용일(2019년1월1일)에 인식된 사용권자산은 기타증감에 포함되어 있습니다.

(2) 제 23(전)기 (단위 : 원)

과목	기초	취득 및자본적지출	대체	감가상각(주1)	손상차손(주2)	외화환산차이	기말

토지	4,552,386,690	-	-	-	-	-	4,552,386,690

건물	5,189,667,594	-	-	(-)506,845,253	(-)987,614,315	-	3,695,208,026

구축물	726,125,000	-	-	(-)78,500,000	-	-	647,625,000

기계장치	2,069,564,284	264,147,834	(-)8,168,550	(-)760,052,030	(-)402,533,334	20,304,651	1,183,262,855

차량운반구	152,710,454	-	-	(-)42,949,487	-	168,016	109,928,983

공구와기구	129,158,537	-	-	(-)39,365,860	(-)89,806,669	13,992	-

비품	17,956,319	-	-	(-)7,676,379	-	90,072	10,370,012

시설장치	177,756,669	51,000,000	-	(-)66,610,000	(-)117,096,668	-	45,050,001

건설중인자산	-	1,343,722,225	-	-	-	11,244,537	1,354,966,762

합계	13,015,325,547	1,658,870,059	(-)8,168,550	(-)1,501,999,009	(-)1,597,050,986	31,821,268	11,598,798,329

(주1) 전기 감가상각비 중 47,100,000원은 태양광 설비에 대한 감가상각비이며, 전기말 현재 수익이 실현되지 않아 재고자산에 계상되어 있습니다.(주2) 전기 중 유형자산에 대하여 손상차손 1,597,050,986원을 인식하였습니다한편, 지배기업의 당분기말 현재 토지의 공시지가는 6,949,434,200원(장부가액 4,552,386,690원)입니다.(3) 보험가입자산당분기말 현재 연결회사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

보험종류	구분	장부가액	부보액	보험회사명

화재보험	건물,기계장치,재고자산	7,429,190,849	29,669,219,696	현대해상화재 등

10. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

취득원가	2,844,564,080	2,844,564,080

감소	(-)64,728,320	-

무형자산상각비	(-)43,223,372	(-)45,912,826

상각누계액 및 손상차손누계액	(-)264,570,224	(-)218,273,190

환산차이	151,123,844	(-)384,208

장부금액	2,623,166,008	2,579,993,856

연결회사의 무형자산은 회원권, 보증금 및 토지사용권 등으로 일정 기간 경과 후 예탁금 반환을 요구할 수 있는 회원권 및 보증금은 그 시기와 가능성이 매우 불확실하기 때문에 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였으며, 토지사용권은 사용수익기간동안 정액법으로 안분하여 상각하였습니다. 한편, 전기 이전에 무형자산(회원권)의 공정가치가 하락하여 손상차손 218,273,190원을 기타비용으로 인식하였습니다.

11. 기타비유동자산

당분기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

장기선급비용	338,985,734	161,566,430

12. 매입채무, 기타지급채무 및 장기기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무, 기타지급채무 및 장기기타지급채무 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

매입채무	1,484,064,409	1,138,039,109

기타지급채무(유동)	미지급금	775,215,007	929,187,240

미지급비용	203,473,794	243,083,195

리스부채	14,374,879	-

합계	993,063,680	1,172,270,435

장기기타지급채무(비유동)	리스부채	22,293,164	-

13. 기 타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

선수금	-	-

예수금	40,737,254	39,109,813

합계	40,737,254	39,109,813

14. 위험관리

연결회사는 차입금이 없는 바, 연결회사의 재무위험 관리는 주로 신용위험, 이자율위험, 환위험과 같은 금융위험 관리에 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이러한 금융위험 관리를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 연결회사 자금팀에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무와 기타지급채무로 구성되어 있습니다.

가. 금융위험(1) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 금융상품에 대한계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사의 신용위험은 거래처에 대한 매출채권과 금융기관에 대한 각종 금융상품에서 발생할 수 있습니다.

연결회사는 신용위험관리를 위하여 신용수준이 일정 수준이상인 거래처와 거래하고 있으며, 매월 정상 결제 유무를 파악하여 거래처의 지급여력에 문제가 발생할 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대하여만 예금을 예치하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 경영관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지도록 하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

현금및현금성자산	3,977,754,987	2,358,671,960

매출채권 및 기타수취채권	3,795,656,737	2,913,717,436

매도가능금융자산	9,656,272	9,404,931

기타금융상품	19,248,160,000	20,444,840,000

합계	27,031,227,996	25,726,634,327

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 금융부채는 전기초 이전부터 현재까지 매입채무와 기타지급채무만으로 구성되어 있으며, 차입금은 없습니다. 또한, 연결회사는 충분한 유동성 자금을 유지하고 있어 유동성위험이 극히 제한적이라 판단하고 있습니다. 다만, 연결회사는금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 유출액을 지속적으로 분석 및 검토하고 있습니다.또한 연결회사의 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기의 정기예금,수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당분기말과 전기말 및 전기초 현재 연결회사의 금융부채의 계약상 잔존 만기는 리스부채(비유동)을 제외하고는 모두 1년 미만입니다.

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(가) 이자율 위험

연결회사는 당분기말과 전기말 및 과거 기간에 지속적으로 차입금이 없었으며, 순금융상품을 보유하고 있습니다. 따라서 연결회사는 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표 항목 중 장ㆍ단기금융상품에서 발생하는 금융수익의 변동위험에 주로 노출되어있습니다. 연결회사는 이러한 이자율 위험에 적극적으로 대처하기 위하여 주로 단기금융상품 위주로 여유자금을 운용하고 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전기의 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순손익	192,481,600	(-)192,481,600	204,448,400	(-)204,448,400

순자산	192,481,600	(-)192,481,600	204,448,400	(-)204,448,400

(나) 환율변동위험연결회사는 국내와 중국 시장등 에서 영업활동을 영위하고 있으며, 외화 거래의 대부분이 미국 USD로 이루어지고 있어 동 통화로부터의 환율변동위험에 주로 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산	현금및현금성자산(USD)	2,162,687.49	2,598,036,481	1,093,848.79	1,223,032,332

매출채권(USD)	2,440,555.54	2,931,839,370	1,970,102.84	2,202,771,985

자산 계(USD)	4,603,243.03	5,529,875,851	3,063,951.63	3,425,804,317

부채	매입채무(USD)	846,862	1,017,335,405	723,377.04	808,807,868

미지급금(JPY)	492,000	5,477,928

부채 계(USD)	846,862	1,017,335,405	723,377.04	808,807,868

부채 계 (JPY)	492,000	5,477,928

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 기간손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	451,254,045	(-)451,254,045	261,699,645	(-)261,699,645

JPY	(-)547,793	547,793

(다) 가격위험 연결회사는 매도가능금융자산으로 분류되는 국공채의 시장가격 변동위험에 노출되어 있으나, 당분기말 및 전기말 현재 국공채는 각각 9,656,272원 및 9,404,931원으로 그 규모가 연결회사의 자산 규모에 비하여 미미하므로 그 위험은 극히 제한적입니다.

나. 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

부채(A)	2,540,158,507	2,349,419,357

자본(B)	40,608,313,863	39,294,777,274

부채비율(A÷B)	6.26%	5.98%

15. 자본금 및 자본잉여금

가. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	8,396,593주	8,396,593주

자본금	4,198,296,500원	4,198,296,500원

나. 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

주식발행초과금	13,062,874,375	13,062,874,375

16. 이익잉여금

가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

법정적립금	1,097,981,405	1,097,981,405

임의적립금	345,170,872	345,170,872

미처분이익잉여금	20,482,811,558	19,768,112,385

합계	21,925,963,835	21,211,264,662

나. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 이익잉여금 중 법정적립금은 대한민국의 법령 등에 의하여 이익배당이 제한되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기	관계법령

이익준비금	1,097,981,405	1,097,981,405	상법 제462조

다. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 이익잉여금 중 임의적립금은 전액 기업합리화적립금입니다.

라. 당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

기초금액	19,768,112,385	22,144,678,204

지배주주 연결당분기순이익(손실)	714,699,173	(-)2,376,565,819

기말금액	20,482,811,558	19,768,112,385

17. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

매도가능증권평가이익(손실)	286,272	34,931

(법인세효과)	(62,980)	(-)7,685

소계	223,292	27,246

해외사업환산손익	1,478,556,669	879,915,299

합계	1,478,779,961	879,942,545

18. 기타자본항목

연결회사의 기타자본항목은 자기주식과 자기주식처분이익으로서 연결회사는 이사회 결의에 따라 주가안정 등의 목적으로 자기주식을 취득하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

자기주식 (주식수)	(-)304,225,842(100,904주)	(-)304,225,842(100,904주)

자기주식처분이익	(-)7,940,620	(-)7,940,620

기타자본잉여금	254,565,654	254,565,654

합계	(-)57,600,808	(-)57,600,808

연결회사는 전기 이전에 자기주식 9,520주, 9,660주 및 3,488주를 각각 21,086,800원(주당 2,215원), 29,463,000원(주당 3,050원) 및 9,853,600원(주당 2,825원)에 처분하여자기주식처분손실 7,616,000원 및 662,720원과 자기주식처분이익 338,100원이 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 당분기말 현재 매각되지않은 자기주식 100,904주는 향후 시장 상황 등을 감안하여 매각할 예정입니다. 또한 전기 이전에 비지배주주지분(35%)를 취득함에 따라 취득원가와 비지배주주지분과의 차액을 기타자본잉여금에 반영하였습니다.

19. 매출액, 매 출원가 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기 3분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

제품	16,177,265,908	13,613,077,025	16,247,908,090	14,633,084,258

기타	178,934,799	49,852,282

합계	16,356,200,707	13,613,077,025	16,297,760,372	14,633,084,258

20. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

과목	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기 3분기

급여	1,221,736,100	1,133,146,220

퇴직급여	54,723,540	35,304,991

복리후생비	80,411,389	71,883,466

여비교통비	65,642,600	80,431,282

접대비	36,703,317	33,295,725

통신비	10,781,959	12,577,451

세금과공과	68,834,529	73,374,294

감가상각비	125,716,323	115,187,956

수선비	4,872,500	7,638,000

보험료	18,522,716	21,383,823

차량유지비	67,060,048	74,370,680

경상연구개발비	-

운반비	328,299,474	329,373,112

교육훈련비	1,747,964	2,106,479

도서인쇄비	986,000	1,081,020

소모품비	35,688,074	40,328,087

지급수수료	286,504,458	494,122,990

대손상각비	4,819,878	4,398,553

무형자산상각비	-	-

협회비	3,498,000	3,248,000

잡비	-	-

합계	2,416,548,869	2,533,252,129

21. 기타수익 과 기타비용 가. 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기 3분기

외환차익	148,098,354	201,039,628

유형자산처분이익	39,421,850	732,330

외화환산이익	8,501,255	25,147,375

잡이익	9,841,968	134,544,281

합계	205,863,427	361,463,614

나. 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기 3분기

외환차손	52,794,874	41,069,858

외화환산손실	16,193,225	7,640,897

유형자산처분손실	6,500,000	-

유형자산손상차손	-	-

기부금	524,300	620,080

잡손실	50,980,694	32,170,310

합계	126,993,093	81,501,145

22. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기 3분기

재고자산의 변동	333,444,412	58,759,660

원재료의 매입	5,116,897,608	5,471,249,198

상품의 매입	0	0

미착품 매입	0	0

종업원 급여	3,842,089,112	4,048,077,786

복리후생비	629,695,156	612,120,294

소모품비	994,285,657	1,328,772,901

지급수수료	594,502,069	717,190,366

감가상각비	868,072,701	1,067,301,574

포장비	1,904,626,419	1,939,223,130

전력비	584,265,818	576,333,362

운반비	328,299,474	329,373,112

무형자산상각비	43,223,372	32,004,505

수도광열비	69,736,909	111,664,745

지급임차료	299,895,039	323,964,979

기타비용	547,585,241	631,801,920

합계	16,156,618,987	17,247,837,532

(*) 분기연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 영업외 기타비용을 합한 금액입니다.

23. 금융수익과 금융비용 가. 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기 3분기

이자수익	300,070,895	272,453,615

외환차익	-	29,446,174

외화환산이익	53,357,524	2,270,246

매도가능증권처분이익	-	-

합계	353,428,419	304,170,035

(*) 이자수익은 현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등에서 발생한 것입니다.

나. 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기 3분기

외환차손	1,385,102	5,466,663

외화환산손실	1,175,428	4,646,937

이자비용	1,043,951	-

매도가능증권처분손실	-

합계	3,604,481	10,113,600

24. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

중간기간 법인세부담액(*)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(98,374,225)	512,904,970

자본에 직접 가감되는 이연법인세	(55,295)	(75,200)

기타	138,999,432	(469,570,425)

법인세비용	40,569,912	43,259,345

(*) 중간기간 법인세부담액은 이월결손금 등의 사유로 인하여 법인세부담액이 없습니다.

25. 주당분기순(손)익 가. 당분기와 전분기의 연결회사의 기본주당분기순(손)익은 다음과 같습니다.

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기 3분기

3개월(3분기)	3분기 누적	3개월(3분기)	3분기 누적

지배기업 소유주 귀속 분기순(손)익	396,759,501	714,699,173	153,256,422	(342,054,378)

가중평균유통보통주식수(*)	8,295,689	8,295,689	8,295,689	8,295,689

기본주당분기순(손)익	48	86	18	(41)

(*) 가중평균유통보통주식수는 자기주식을 차감하여 산정하였습니다.

나. 연결회사는 당분기와 전분기 중 희석성잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당분기순(손)익은 산출하지 아니하였습니다.

26. 연결실체의 거래

가. 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

그밖의 특수관계자	미래테크	미래테크

그밖의 특수관계자	미래정밀	미래정밀

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상거래는 없습니다. 다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다. 라. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 종업원에 대한 단기대여금은 각각 2,700,000 원 및 8,800,000 원 입니다. 마. 당분기와 전분기 중 지배기업의 경영 활동에 대한 계획, 운영 및 통제 등 주요 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상액은 각각 310,500,000 원 및 310,500,000 원입니다 .

27. 부문별 재무정보 등 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사는 수익창출 단위로 연결회사를 구성하는 당사 및 종속기업으로 구분하고 있습니다.

가. 당분기와 전분기의 계속영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제 24(당)기 3분기 (단위 : 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	8,399,355,652	7,406,672,701	4,251,867,486	20,057,895,839	(3,701,695,132)	16,356,200,707

내부매출액	(3,701,695,132)	-	(3,701,695,132)	3,701,695,132	0

순매출액	4,697,660,520	7,406,672,701	4,251,867,486	16,356,200,707	0	16,356,200,707

영업이익(손실)	(102,519,403)	(325,787,641)	805,640,056	377,333,012	(50,758,199)	326,574,813

(2) 제 23(전)기 3분기 (단위 : 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	8,245,630,470	7,836,861,217	2,875,358,847	18,957,850,534	(2,660,090,162)	16,297,760,372

내부매출액	(2,660,090,162)	-	(2,660,090,162)	2,660,090,162	-

순매출액	5,585,540,308	7,836,861,217	2,875,358,847	16,297,760,372	0	16,297,760,372

영업이익(손실)	(993,411,768)	(361,774,771)	480,998,004	(874,188,535)	5,612,520	(868,576,015)

나. 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.(1) 제 24(당)기 3분기 (단위 : 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

자산

I.유동자산	21,828,984,024	3,342,727,128	2,349,013,162	27,520,724,314	(545,183,432)	26,975,540,882

II.비유동자산	18,735,838,776	1,612,417,334	5,217,102,081	25,565,358,191	(9,392,426,703)	16,172,931,488

자산총계	40,564,822,800	4,955,144,462	7,566,115,243	53,086,082,505	(9,937,610,135)	43,148,472,370

부채

I.유동부채	1,222,970,610	1,378,841,592	445,481,139	3,047,293,341	(529,427,998)	2,517,865,343

II.비유동부채	22,293,164	-	-	22,293,164	0	22,293,164

부채총계	1,245,263,774	1,378,841,592	445,481,139	3,069,586,505	(529,427,998)	2,540,158,507

(2) 제 23(전)기 (단위 : 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

자산

I.유동자산	21,447,174,877	3,473,344,240	1,563,731,422	26,484,250,539	(-)910,443,173	25,573,807,366

II.비유동자산	19,210,121,280	1,761,368,754	4,491,325,934	25,462,815,968	(-)9,392,426,703	16,070,389,265

자산총계	40,657,296,157	5,234,712,994	6,055,057,356	51,947,066,507	(-)10,302,869,876	41,644,196,631

부채

I.유동부채	1,527,751,132	1,486,964,328	232,541,048	3,247,256,508	(-)897,837,151	2,349,419,357

II.비유동부채	-	-	-	-	-	-

부채총계	1,527,751,132	1,486,964,328	232,541,048	3,247,256,508	(-)897,837,151	2,349,419,357

다. 당분기와 전분기의 지역별 계속영업부문의 영업현황은 다음과 같습니다.(1) 제 24(당)기 3분기 (단위 : 원)

구분	국내	중국	베트남	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	4,697,660,520	10,094,028,300	5,266,207,019	20,057,895,839	(3,701,695,132)	16,356,200,707

내부매출액	(3,701,695,132)	(3,701,695,132)	3,701,695,132	-

순매출액	4,697,660,520	6,392,333,168	5,266,207,019	16,356,200,707	-	16,356,200,707

(2) 제 23(전)기 3분기 (단위 : 원)

구분	국내	중국	베트남	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	5,585,540,308	10,496,951,379	2,875,358,847	18,957,850,534	(2,660,090,162)	16,297,760,372

내부매출액	(2,660,090,162)	(2,660,090,162)	2,660,090,162	-

순매출액	5,585,540,308	7,836,861,217	2,875,358,847	16,297,760,372	-	16,297,760,372

라. 연결회사의 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.당분기와 전분기의 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객에 대한 매출액 합계는 각각 11,175,323,549 원 및 12,938,746,590 원입니다.