세진티에스 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 재무위험관리 1.1 재무위험관리요소

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정, 민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석,신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C, 채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

1 .1.1 시장위험 (1) 외환위험

당사와 당사의 종속기업은 국내와 중국 등 시장에서 영업활동을 영위하고 있으며, 외화 거래의 대부분이 미국 USD로 이루어지고 있어 동 통화로부터의 환율변동위험에 주로 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산	현금및현금성자산(USD)	1,637,447.04	2,001,942,751	1,745,203.21	2,020,596,277

단기대여금(USD)	-	-	-	-

매출채권(USD)	1,126,847.95	1,377,684,304	930,187.14	1,076,970,671

미수금(USD)	-	-	-	-

자산 계(USD)	2,764,294.99	3,379,627,055	2,675,390.35	3,097,566,948

부채	매입채무(USD)	452,726.62	553,503,566	271,626.58	314,489,254

부채 계(USD)	452,726.62	553,503,566	271,626.58	314,489,254

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 기간손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	282,612,349	(282,612,349)	278,307,769	(278,307,769)

(2) 가격위험

당사는 매도가능금융자산으로 분류되는 국공채의 시장가격 변동위험에 노출되어 있으나, 당기말 및 전기말 현재 국공채는 각각 9,771,570원 및 9,686,584원으로 그 규모가 당사의 자산 규모에 비하여 미미하므로 그 위험은 극히 제한적입니다.

(3) 이자율위험

당사는 당기말 및 전기말 현재 단기차입금은 없으며, 순금융상품을 보유하고 있습니다. 따라서 당사는 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표 항목 중 장ㆍ단기금융상품에서 발생하는 금융수익의 변동위험에 주로 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 이자율 위험에 적극적으로 대처하기 위하여 주로 단기금융상품 위주로 여유자금을 운용하고 있습니다.

한편, 당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기의 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순손익	182,000,000	(182,000,000)	182,000,000	(182,000,000)

순자산	182,000,000	(182,000,000)	182,000,000	(182,000,000)

1.1.2 신용 위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 금융상품에 대한계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사의 신용위험은 거래처에 대한 매출채권과 금융기관에 대한 각종 금융상품에서 발생할 수 있습니다.

당사는 신용위험관리를 위하여 신용수준이 일정 수준이상인 거래처와 거래하고 있으며, 매월 정상 결제 유무를 파악하여 거래처의 지급여력에 문제가 발생할 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대하여만 예금을 예치하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의신규거래는 경영관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지도록 하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

당기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기

현금및현금성자산	2,683,318,394	2,235,476,556

매출채권 및 기타수취채권	3,019,481,022	1,974,563,962

기타포괄손익-공정가치 금융자산	9,771,570	9,686,584

단기금융상품	18,200,000,000	18,200,000,000

합계	23,912,570,986	22,419,727,102

1.1.3 유동성 위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 리스부채로 구성되어 있습니다. 또한, 당사는 충분한 유동성 자금을 유지하고 있어 유동성위험이 극히 제한적이라 판단하고 있습니다. 다만, 당사는 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 유출액을 지속적으로 분석 및 검토하고 있습니다.

또한 당사의 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기의 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 금융부채의 계약상 잔존 만기는 모두 1년 미만입니다.

1.2. 자본위험 관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기

부채(A)	2,182,539,840	1,407,577,483

자본(B)	37,389,666,894	36,618,071,683

부채비율(A÷B)	5.84%	3.84%

2. 금융상품 공정가치

2.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

① 공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치 채무상품	9,771,570	9,771,570	9,686,584	9,686,584

소계	9,771,570	9,771,570	9,686,584	9,686,584

② 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	2,683,318,394	2,683,318,394	2,235,476,556	2,235,476,556

단기금융상품	18,200,000,000	18,200,000,000	18,200,000,000	18,200,000,000

매출채권	2,907,299,660	2,907,299,660	1,424,436,876	1,424,436,876

기타수취채권	112,181,362	112,181,362	550,127,086	550,127,086

소계	23,902,799,416	23,902,799,416	22,410,040,518	22,410,040,518

금융자산 합계	23,912,570,986	23,912,570,986	22,419,727,102	22,419,727,102

금융부채

① 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	619,769,294	619,769,294	380,754,982	380,754,982

기타지급채무	1,505,771,494	1,505,771,494	945,002,705	945,002,705

유동리스부채	17,887,623	17,887,623	23,758,017	23,758,017

비유동리스부채	24,963,329	24,963,329	24,963,329	24,963,329

금융부채 합계	2,168,391,740	2,168,391,740	1,374,479,033	1,374,479,033

2.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시 가격
수준 2 직접적이고 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수, 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

제 25(당)기 1분기	기타포괄손익-공정가치 채무상품	비유동	9,771,570	-	-	9,771,570

제 24(전)기	기타포괄손익-공정가치 채무상품	비유동	9,686,584	-	-	9,686,584

3. 범주별 금융상품

3.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,771,570	9,686,584

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	2,683,318,394	2,235,476,556

단기금융상품	18,200,000,000	18,200,000,000

매출채권	2,907,299,660	1,424,436,876

기타수취채권	112,181,362	550,127,086

합계	23,912,570,986	22,419,727,102

(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기

상각후원가

매입채무	619,769,294	380,754,982

기타지급채무	1,505,771,494	945,002,705

유동리스부채	17,887,623	23,758,017

비유동리스부채	24,963,329	24,963,329

합계	2,168,391,740	1,374,479,033

3.2 금융상품 범주별 순손익 당기와 전기 중 발생한 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기 1분기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익(채무상품 관련 평가손익)	66,289	65,383

상각후원가 금융자산

이자수익	73,558,995	90,892,227

외환차손익	32,176,201	3,981,201

외화환산손익	110,097,186	16,408,201

대손상각비	8,507,259	(7,714,095)

상각후원가 금융부채

이자비용	(364,206)	0

외환차손익	(18,410,301)	(2,368,603)

외화환산손익	(14,752,746)	(5,462,814)

합계	190,878,677	95,801,500

4. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기

현금및현금성자산

보유현금	909,224	849,814

요구불예금	2,682,409,170	2,234,626,742

합계	2,683,318,394	2,235,476,556

5. 사용이 제한된 금융상품당기말 거래이행보증과 관련된 사항은 없으며, 전기말 거래이행보증과 관련하여 단기금융상품 1,300,000,000원의 사용이 제한되어 있습니다.

6. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 다음과 같으며 동 상품들은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기

비유동항목

국공채	9,771,570	9,686,584

위 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

7. 매출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기

매출채권	2,922,750,320	1,771,310,820

손실충당금	(15,450,660)	(346,873,944)

매출채권(순액)	2,907,299,660	1,424,436,876

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용 다음과 같습니다.

① 제 25(당)기 1분기(단위: 원)

구분	연체된 일수

미연체(3개월미만)	3~6개월	6개월 초과	계

총장부금액	2,922,750,320	-	-	2,922,750,320

기대손실률	1%	5%	10%

손실충당금	15,450,660	-	-	15,450,660

순장부금액	2,907,299,660	-	-	2,907,299,660

② 제 24(전)기(단위: 원)

구분	연체된 일수

미연체(3개월미만)	3~6개월	6개월 초과	계

총장부금액	1,431,380,277	339,930,543	-	1,771,310,820

기대손실률	1%	5%	10%

손실충당금	6,943,401	339,930,543	-	346,873,944

순장부금액	1,424,436,876	-	-	1,424,436,876

(3) 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 한편, 종속기업에 대한 채권에 대해서는 손실충당금을 산정하지 아니하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기

기초잔액	346,873,944	5,575,384

손실충당금의 증가	8,507,259	341,298,560

채권 제각	(339,930,543)	0

기말잔액	15,450,660	346,873,944

8. 기타상각후원 가 금융 자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산은 전액 유동자산이며, 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기

단기금융상품	18,200,000,000	18,200,000,000

단기대여금	0	20,000,000

미수금	50,612,020	482,350,100

미수수익	61,569,342	67,776,986

총 장부금액	18,312,181,362	18,770,127,086

차감: 손실충당금	0	(20,000,000)

상각후원가	18,312,181,362	18,750,127,086

(2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기

기초잔액	20,000,000	0

손실충당금의 증가	0	20,000,000

채권 제각	(20,000,000)	0

기말잔액	0	20,000,000

9. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기

선급금	135,329,240	30,000,000

선급비용	6,697,963	13,745,577

차감: 비유동항목	-	-

유동항목	142,027,203	43,745,577

10. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	-	-	-	266,259,790	(266,259,790)	-

제품	50,306,093	(3,203,598)	47,102,495	15,450,501	(2,168,698)	13,281,803

저장품	141,299,999	-	141,299,999	129,525,000	-	129,525,000

합계	191,606,092	-3,203,598	188,402,494	411,235,291	-268,428,488	142,806,803

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입액)은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기

매출원가	재고자산평가손실	3,203,598	268,428,488

재고자산평가손실환입액	(268,428,488)	(12,019,819)

합계	-265,224,890	256,408,669

11. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	소재지	주요영업	지분율	장부금액

제 25(당)기 1분기	제 24(전)기

종속기업	세개진광전유한공사	중국	제조업	100.0%	2,217,919,011	3,276,106,857

세진옵티컬	베트남	제조업	100.0%	5,058,132,000	5,058,132,000

합계	7,276,051,011	8,334,238,857

(2) 당기 중 종속기업투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	기초가액	취득	손상차손	기말가액

종속기업	세개진광전유한공사	3,276,106,857	-	-	3,276,106,857

세진옵티컬	5,058,132,000	-	-	5,058,132,000

합계	8,334,238,857	-	-	8,334,238,857

(3) 종속기업의 당기말과 전기말 현재 주요 재무상태와 당기와 전기의 주요 재무성과는 다음과 같습니다.① 세개진광전유한공사

(단위: 원)

재무상태	경영성과

구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기	구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기 1분기

유동자산	4,127,294,787	3,216,861,577	수익	2,395,179,910	2,757,097,640

비유동자산	1,819,131,060	1,966,714,137	계속영업손익	226,925,156	(92,658,609)

유동부채	1,733,158,455	1,353,901,263	기타포괄손익	134,323,347	136,455,899

비유동부채	575,912,032	553,567,594	총포괄손익	361,248,503	43,797,290

② 세진옵티컬(단위: 원)

재무상태	경영성과

구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기	구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기 1분기

유동자산	1,134,565,765	1,723,222,727	수익	1,360,531,047	1,200,081,983

비유동자산	5,719,646,363	5,719,646,363	계속영업손익	(459,282,606)	283,863,335

유동부채	1,088,309,155	1,088,309,155	기타포괄손익	198,613,669	99,565,704

비유동부채	79,665,345	77,045,788	총포괄손익	(260,668,937)	383,429,039

12. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 25(당)기 1분기

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,552,386,690	0	0	4,552,386,690

건물	10,136,905,079	(5,937,776,564)	(3,139,637,689)	1,059,490,826

구축물	785,000,000	(235,499,990)	0	549,500,010

기계장치	11,915,116,560	(8,185,758,177)	(3,617,853,229)	111,505,154

차량운반구	251,735,720	(190,777,480)	0	60,958,240

공구와기구	352,242,542	(258,762,539)	(89,806,669)	3,673,334

비품	702,334,858	(697,557,472)	0	4,777,386

시설장치	892,080,909	(726,534,239)	(117,096,668)	48,450,002

건설중인 자산	0	0	0	0

합계	29,587,802,358	-16,232,666,461	-6,964,394,255	6,390,741,642

② 제 24(전)기(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,552,386,690	0	0	4,552,386,690

건물	10,136,905,079	(5,879,014,682)	(3,139,637,689)	1,118,252,708

구축물	785,000,000	(215,874,992)	0	569,125,008

기계장치	12,133,963,709	(8,183,493,312)	(3,813,408,021)	137,062,376

차량운반구	251,735,720	(181,633,744)	0	70,101,976

공구와기구	350,742,542	(260,935,873)	(89,806,669)	0

비품	703,543,858	(698,077,198)	0	5,466,660

시설장치	875,080,909	(723,134,240)	(117,096,668)	34,850,001

건설중인 자산	0	0	0	0

합계	29,789,358,507	-16,142,164,041	-7,159,949,047	6,487,245,419

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 25(당)기 1분기

(단위: 원)

구분	기초	취득 및자본적지출	처분 및폐기	감가상각(주1)	손상차손	기말

토지	4,552,386,690	-	-	-	-	4,552,386,690

건물	1,118,252,708	-	-	(58,761,882)	-	1,059,490,826

구축물	569,125,008	-	-	(19,624,998)	-	549,500,010

기계장치	137,062,376	-	-	(25,557,222)	-	111,505,154

차량운반구	70,101,976	-	-	(9,143,736)	-	60,958,240

공구와기구	-	3,800,000	-	(126,666)	-	3,673,334

비품	5,466,660	-	-	(689,274)	-	4,777,386

시설장치	34,850,001	17,000,000	-	(3,399,999)	-	48,450,002

건설중인 자산	-	-	-	-	-	0

합계	6,487,245,419	20,800,000	0	-117,303,777	0	6,390,741,642

(주1) 당기 감가상각비 중 11,774,999원은 태양광 설비에 대한 감가상각비이며, 당기말 현재 수익이 실현되지 않아 재고자산에 계상되어 있습니다.

② 제 24(전)기(단위: 원)

구분	기초	취득 및자본적지출	처분 및폐기	감가상각(주1)	손상차손(주2)	기말

토지	4,552,386,690	-	-	-	-	4,552,386,690

건물	3,695,208,026	-	-	(424,931,944)	(2,152,023,374)	1,118,252,708

구축물	647,625,000	-	-	(78,499,992)	-	569,125,008

기계장치	260,613,691	7,000,000	(7,500,000)	(123,051,315)	-	137,062,376

차량운반구	106,676,920	-	-	(36,574,944)	-	70,101,976

공구와기구	-	-	-	-	-	0

비품	6,853,508	2,300,000	-	(3,686,848)	-	5,466,660

시설장치	45,050,001	-	-	(10,200,000)	-	34,850,001

건설중인자산	-	-	-	-	-	0

합계	9,314,413,836	9,300,000	-7,500,000	-676,945,043	-2,152,023,374	6,487,245,419

(주1) 전기 감가상각비 중 47,100,000원은 태양광 설비에 대한 감가상각비이며, 전기말 현재 수익이 실현되지 않아 재고자산에 계상되어 있습니다.(주2) 전기 중 유형자산에 대하여 손상차손 2,152,023,374원을 인식하였습니다.(3) 당기 및 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기

매출원가	71,509,161	452,137,333

판매비와관리비	34,019,617	177,707,710

합계	105,528,778	629,845,043

한편, 당기말 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 6,949,434,200원입니다.

(4) 보험가입자산당기말 현재 당사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	구분	장부가액	부보액	보험회사명

화재보험	건물,기계장치,재고자산	1,359,398,474	20,089,044,000	현대해상화재

13. 리스(1) 사용권자산 및 리스부채

① 사용권자산으로 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기

사용권자산

차량운반구	42,036,162	47,979,258

② 리스부채로 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기

리스부채

유동	17,887,623	23,758,017

비유동	24,963,329	24,963,329

합계	42,850,952	48,721,346

당기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25(당)기 1분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	5,943,096

소계	5,943,096

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	364,206

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	7,816,920

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	886,908

당기 중 리스의 총 현금유출은 15,011,130원입니다.

14. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 25(당)기 1분기

(단위: 원)

구분	회원권	기타무형자산	계

취득원가

기초금액	710,939,000	1,210,000	712,149,000

기말금액	710,939,000	1,210,000	712,149,000

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	(218,273,190)	0	-218,273,190

기말금액	-218,273,190	0	-218,273,190

장부금액

기초금액	492,665,810	1,210,000	493,875,810

기말금액	492,665,810	1,210,000	493,875,810

당사의 무형자산은 회원권으로 일정 기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그시기와 가능성이 매우 불확실하기 때문에 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다. 한편, 전기 이전에 무형자산(회원권)의 공정가치가 하락하여 218,273천원을 기타비용으로 인식하였습니다.② 제 24(전)기

(단위: 원)

구분	회원권	기타무형자산	계

취득원가

기초금액	710,939,000	1,210,000	712,149,000

기말금액	710,939,000	1,210,000	712,149,000

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	(218,273,190)	-	-218,273,190

기말금액	(218,273,190)	-	-218,273,190

장부금액

기초금액	492,665,810	1,210,000	493,875,810

기말금액	492,665,810	1,210,000	493,875,810

15. 매입채무 및 기타지급채무당기말과 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기

매입채무	619,769,294	380,754,982

기타지급채무	미지급금	1,402,901,142	839,411,464

미지급비용	102,870,352	105,591,241

합계	1,505,771,494	945,002,705

16. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기

예수금	14,148,100	33,098,450

17. 퇴직급여

당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기

퇴직급여	35,490,865	142,659,628

18. 우발부채와 약정사항당기말 현재 당사는 우발부채와 약정사항이 없습니다.

19. 자본금당기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	8,396,593주	8,396,593주

자본금	4,198,296,500원	4,198,296,500원

20. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기

법정적립금	1,097,981,405	1,097,981,405

임의적립금	345,170,872	345,170,872

미처분이익잉여금	18,997,196,980	18,225,668,058

합계	20,440,349,257	19,668,820,335

(2) 당기말과 전기말 현재 법정적립금은 대한민국의 법령 등에 의하여 이익배당이 제한되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기	관계법령

이익준비금	1,097,981,405	1,097,981,405	상법 제462조

(3) 당기말과 전기말 현재 임의적립금은 전액 기업합리화적립금입니다.

(4) 당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기

I. 미처분이익잉여금	-	18,997,196,980	-	18,225,668,058

1. 전기이월미처분이익잉여금	18,225,668,058	-	20,737,361,089	-

2. 당기순이익(손실)	771,528,922	-	(2,511,693,031)	-

II. 임의적립금등의 이입액	-	-	-	-

III. 이익잉여금처분액	-	-	-	-

IV. 차기이월미처분이익잉여금	-	18,997,196,980	-	18,225,668,058

상기 이익잉여금처분계산서의 전기 처분확정일은 2019년 3월 27일입니다.

21. 기타포괄손익누계액

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평 가손 익 관련 기 타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 25(당)기 1분기(단위: 원)

구분	기초잔액	평가액	당기손익(이익잉여금)으로 재분류	기말잔액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	246,935	66,289	-	313,224

기 타포괄손익누계액의 변동내역 은 법인세효과를 가감한 금액입니다.② 제 24(전)기

(단위: 원)

구분	기초잔액	평가액	당기손익(이익잉여금)으로 재분류	기말잔액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	27,246	219,689	-	246,935

기 타포괄손익누계액의 변동내역 은 법인세효과를 가감한 금액입니다.

22. 기타자본항목당사의 기타자본항목은 자기주식과 자기주식처분이익으로서 당사는 이사회 결의에 따라 주가안정 등의 목적으로 자기주식을 취득하였습니다. 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기

자기주식 (주식수)	(304,225,842)(100,904주)	(304,225,842)(100,904주)

자기주식처분이익(손실)	(7,940,620)	(7,940,620)

합계	(312,166,462)	(312,166,462)

당사는 전기 이전에 자기주식 9,520주,9,660주 및 3,488주를 각각 21,086,800원(주당 2,215원), 29,463,000원(주당 3,050원) 및 9,853,600원(주당 2,825원)에 처분하여자기주식처분손실 7,616,000원 및 662,720원과 자기주식처분이익 338,100원이 발생하였습니다. 또한, 당사는 당기말 현재 매각되지 않은 자기주식 100,904주는 향후 시장 상황 등을 감안하여 매각할 예정입니다.

23. 매출액당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기 1분기

제품매출	3,282,960,708	1,881,094,705

상품매출	1,902,141,353	1,741,790,868

기타매출	11,146,291	16,190,904

합계	5,196,248,352	3,639,076,477

24. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기 1분기

재고자산의 변동	(33,820,692)	33,278,046

원재료의 매입

상품의 매입	1,370,503,067	1,436,350,116

미착품 매입

종업원 급여	1,567,222,894	949,739,942

복리후생비	142,517,227	123,169,227

소모품비	524,954,255	90,922,661

지급수수료	97,151,687	56,303,071

감가상각비	105,528,778	163,288,456

포장비	578,295,837	356,433,210

전력비	124,864,022	119,576,269

운반비	62,273,074	48,815,132

무형자산상각비

수도광열비	26,667,272	28,755,091

지급임차료	8,060,000	6,510,000

사용권자산상각비	5,943,096

기타비용	102,090,573	101,443,097

합계	4,682,251,090	3,514,584,318

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다.

25. 매출원가당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기 1분기

제품매출원가	2,751,537,516	1,593,687,846

상품매출원가	1,370,503,067	1,436,350,116

합계	4,122,040,583	3,030,037,962

26. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기 1분기

급여	297,183,703	265,703,670

퇴직급여	15,969,067	13,516,973

복리후생비	4,483,900	4,368,260

여비교통비	1,148,405	3,950,640

접대비	3,813,350	4,011,960

통신비	2,501,122	2,356,819

세금과공과	3,790,200	3,815,960

감가상각비	34,019,617	34,011,614

수선비	320,000	3,760,000

보험료	944,547	1,068,957

차량유지비	9,428,020	11,649,091

경상연구개발비

운반비	62,273,074	48,815,132

교육훈련비

도서인쇄비	890,000	866,000

소모품비	2,679,947	1,426,265

지급수수료	66,721,157	45,700,211

대손상각비	8,507,259	7,714,095

사용권자산상각비	5,943,096

협회비	3,348,000	3,348,000

합계	523,964,464	456,083,647

27. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기 1분기

외환차익	33,252,250	6,330,490

배당금수익

유형자산처분이익	36,479,412

외화환산이익	7,276,914	13,571,274

잡이익	3,090,731	182

합계	80,099,307	19,901,946

(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기 1분기

외환차손	19,486,350	4,717,892

외화환산손실	16,151,341	5,462,814

유형자산처분손실	6,500,000

유형자산손상차손

지분법적용투자주식손상차손

기타의대손상각비

기부금

잡손실	608,352	11,782,003

합계	36,246,043	28,462,709

28. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기 1분기

이자수익	73,558,995	90,892,227

외화환산이익	104,218,867	2,836,927

합계	177,777,862	93,729,154

상기 이자수익은 현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 원천에서 발생한 것입니다.

(2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기 1분기

외화환산손실

이자비용	364,206	23,894

합계	364,206	23,894

29. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기

법인세부담액(*)	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	-	-

자본에 직접 반영된 법인세	(18,697)	(18,441)

법인세비용	(18,697)	(18,441)

30. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기 1분기

당기순이익(손실)	771,528,922원	238,117,806원

가중평균유통보통주식수	8,295,689주	8,295,689주

기본주당이익(손실)	93원	29원

(2) 당사는 당기와 전기 중 희석성잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니하였습니다.

31. 특수관계자와의 거래(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

제 25(당)기 1분기	제 24(전)기

종속기업	세개진광전유한공사	세개진광전유한공사

종속기업	세진옵티컬	세진옵티컬

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기 1분기

종속기업	세개진광전유한공사	상품매출액	977,221,766	1,272,888,079

잡이익

잡손실

종속기업	세진옵티컬	상품매출액	924,919,587	468,902,789

잡이익	15,717,935

잡손실	576,347

합계	매출 등	1,917,859,288	1,741,790,868

매입 등	576,347

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	제 24(전)기	증가	감소	제 25(당)기 1분기

종속기업	세개진광전유한공사	매출채권	544,891,640	977,221,766	671,674,753	850,438,653

미수금

종속기업	세진옵티컬	매출채권	192,148,488	924,919,587	589,822,424	527,245,651

미수금	16,294,282	16,294,282

합계	채권계	737,040,128	1,918,435,635	1,277,791,459	1,377,684,304

당기말과 전기말 현재 상기 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(4) 당기와 전기 중 당사의 경영 활동에 대한 계획, 운영 및 통제 등 주요 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상액은 각각 91,500,000원과 103,500,000원입니다.

32. 현금의 유출입이 없는 거래당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다.

33. 비금융자산의 손상

비금융자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 계산되며, 장부금액과 비교하여 손상여부를 결정하고 있습니다. 사용가치 산정시에는 향후 5년을 추정대상기간으로 하는 사업계획에 근거하여 현금흐름을 추정하였고 할인율은 9.12%를 사용하였습니다. 당사는 현금창출단위의 장부금액 및 종속기업투자주식의 장부금액이 회수가능액을 초과할 것으로 예상하여 당기 중에 다음과 같이 손상차손을 인식하였습니다.(주석14,15 참조).

(단위: 원)

구분	금액

현금창출단위손상차손	종속기업투자주식손상차손

a. 회수가능액(주1)	38,025,649,166	3,276,106,857

b. 손상차손대상장부가액	40,177,672,540	4,334,294,703

c. 손상차손	2,152,023,374	1,058,187,846

(주1) 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산의 매각으로부터 수취할 수 있는 금액을 신뢰성 있게 추정할 근거가 없어서 순공정가치를결정하지 못하였습니다.

한편, 전기 중 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과할 것으로 예상하여 다음과 같이 손상차손을 인식하였습니다.

(단위: 원)

구분	금액

a. 회수가능액(주1)	40,657,296,157

b. 손상차손대상장부가액	42,254,347,143

c. 손상차손	1,597,050,986

(주1) 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산의 매각으로부터 수취할 수 있는 금액을 신뢰성 있게 추정할 근거가 없어서 순공정가치를결정하지 못하였습니다. 34. 부문별정보

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(1) 지역별 부문에 대한 일반정보

구분	주요 재화 및 용역	주요고객

대한민국	LCD 부품	SKC-HTM 등

중국	LCD 부품	세개진광전유한공사 등

베트남	LCD 부품	세진옵티컬 등

(2) 지역별 부문의 재무현황(단위: 원)

구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기 1분기

대한민국	매출액	3,294,106,999	1,897,285,609

중국	매출액	977,221,766	1,272,888,079

베트남	매출액	924,919,587	468,902,789

합계	5,196,248,352	3,639,076,477

(3) 당사의 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.당기와 전기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당)기 1분기	제 24(전)기 1분기

에스케이씨하이테크	3,006,230,976	1,853,317,895

세개진광전유한공사	977,221,766	1,272,888,079

세진옵티컬	924,919,587	468,902,789

합계	4,908,372,329	3,595,108,763