세진티에스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

1. 재무위험관리 1.1 재무위험관리요소

당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 각 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

1.1.1 시장위험(1) 외환위험

당사는 국내와 베트남 등 시장에서 영업활동을 영위하고 있으며, 외화 거래의 대부분이 미국 USD로 이루어지고 있어 동 통화로부터의 환율변동위험에 주로 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기와 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

구분	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산	현금및현금성자산(USD)	343,011.42	503,026,247	114,274.59	167,983,647

단기금융상품(USD)	5,000,000.00	7,332,500,000	5,000,000.00	7,350,000,000

매출채권(USD)	567,377.42	832,058,986	125,210.31	184,059,156

미수금(USD)	-	-	112,100.00	164,787,000

자산 계(USD)	5,910,388.84	8,667,585,233	5,351,584.90	7,866,829,803

부채	매입채무(USD)	47,786.25	70,078,536	11,923.31	17,527,265

부채 계(USD)	47,786.25	70,078,536	11,923.31	17,527,265

당분기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	859,750,670	(859,750,670)	784,930,254	(784,930,254)

(2) 이자율위험

당사는 당분기와 전기말 현재 차입금은 없으며, 순금융상품을 보유하고 있습니다. 따라서 당사는 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표 항목 중장ㆍ단기금융상품에서 발생하는 금융수익의 변동위험에 주로 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 이자율 위험에 적극적으로 대처하기 위하여 주로 단기금융상품 위주로 여유자금을 운용하고 있습니다.

한편, 당분기와 전기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기와 전기의 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순손익	79,581,250	(79,581,250)	332,500,000	(332,500,000)

순자산	79,581,250	(79,581,250)	332,500,000	(332,500,000)

1.1.2 신용 위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 금융상품에 대한계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사의 신용위험은 거래처에 대한 매출채권과 금융기관에 대한 각종 금융상품에서 발생할 수 있습니다.

당사는 신용위험관리를 위하여 신용수준이 일정 수준이상인 거래처와 거래하고 있으며, 매월 정상 결제 유무를 파악하여 거래처의 지급여력에 문제가 발생할 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대하여만 예금을 예치하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의신규거래는 경영관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지도록 하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

당분기와 전기말 현재 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,249,400,443	291,439,546

매출채권 및 기타수취채권	2,080,596,124	1,268,618,223

당기손익-공정가치 측정 금융자산	530,000,000	530,000,000

단기금융상품	31,832,500,000	33,250,000,000

합계	35,692,496,567	35,340,057,769

1.1.3 유동성 위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 금융부채는 매입채무, 리스부채 및 기타지급채무로 구성되어 있습니다. 또한, 당사는 충분한 유동성 자금을 유지하고 있어 유동성위험이 극히 제한적이라 판단하고 있습니다. 다만, 당사는 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 유출액을 지속적으로 분석 및 검토하고 있습니다.

또한 당사의 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기의 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당분기와 전기말 현재 당사의 금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 만기 구조는 다음과같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합계

매입채무	70,078,535	-	70,078,535

기타지급채무	721,932,610	-	721,932,610

리스부채	31,216,680	36,348,510	67,565,190

합계	823,227,825	36,348,510	859,576,335

② 전기말(단위: 원)

구분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합계

매입채무	34,760,524	-	34,760,524

기타지급채무	850,626,968	-	850,626,968

리스부채	31,216,680	36,348,510	67,565,190

합계	916,604,172	36,348,510	952,952,682

1.2. 자본위험 관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.

당분기와 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	918,702,934	1,006,274,013

자본(B)	45,774,319,675	45,274,230,430

부채비율(A÷B)	2.01%	2.22%

2. 금융상품 공정가치

2.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

① 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	530,000,000	530,000,000	530,000,000	530,000,000

소계	530,000,000	530,000,000	530,000,000	530,000,000

② 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,249,400,443	1,249,400,443	291,439,546	291,439,546

단기금융상품	31,832,500,000	31,832,500,000	33,250,000,000	33,250,000,000

매출채권	1,713,853,438	1,713,853,438	891,480,226	891,480,226

기타수취채권	366,742,686	366,742,686	377,137,997	377,137,997

소계	35,162,496,567	35,162,496,567	34,810,057,769	34,810,057,769

금융자산 합계	35,692,496,567	35,692,496,567	35,340,057,769	35,340,057,769

금융부채

① 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	70,078,535	70,078,535	34,760,524	34,760,524

기타지급채무	721,932,610	721,932,610	850,626,968	850,626,968

금융부채 합계	792,011,145	792,011,145	885,387,492	885,387,492

2.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정금융자산	비유동	-	-	530,000,000	530,000,000

3. 범주별 금융상품

3.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당분기와 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	530,000,000	530,000,000

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	1,249,400,443	291,439,546

단기금융상품	31,832,500,000	33,250,000,000

매출채권	1,713,853,438	891,480,226

기타수취채권	366,742,686	377,137,997

합계	35,692,496,567	35,340,057,769

(2) 당분기와 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	70,078,535	34,760,524

기타지급채무	721,932,610	850,626,968

유동리스부채	29,626,506	29,626,506

비유동리스부채	34,924,785	34,924,785

합계	856,562,436	949,938,783

3.2 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 발생한 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	282,913,449	317,358,158

외환차손익	1,767,004	42,461,974

외화환산손익	11,827,776	312,880,273

상각후원가 금융부채

이자비용	(397,219)	(745,080)

외환차손익	(7,757,565)	(913,062)

외화환산손익	(17,985,325)	(138,076)

합계	270,368,120	670,904,187

4. 현금및현금성자산당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

보유현금	851,690	851,690

요구불예금	1,248,548,753	290,587,856

합계	1,249,400,443	291,439,546

5. 사용이 제한된 금융상품당분기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 6. 매출채권

(1) 당분기와 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	1,722,760,453	898,625,893

손실충당금	(8,907,015)	(7,145,667)

장부금액	1,713,853,438	891,480,226

(2) 당분기와 전기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	연체된 일수

미연체(3개월미만)	3~6개월	6개월 초과	계

총장부금액	1,722,760,453	-	-	1,722,760,453

기대손실률	1%	5%	10%	-

손실충당금	(8,907,015)	-	-	(8,907,015)

순장부금액	1,713,853,438	-	-	1,713,853,438

② 전기말(단위: 원)

구분	연체된 일수

미연체(3개월미만)	3~6개월	6개월 초과	계

총장부금액	898,625,893	-	-	898,625,893

기대손실률	1%	5%	10%	-

손실충당금	(7,145,667)	-	-	(7,145,667)

순장부금액	891,480,226	-	-	891,480,226

(3) 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 한편, 종속기업에 대한 채권에 대해서는 손실충당금을 산정하지 아니하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	7,145,667	11,711,459

손실충당금의 증가(감소)	1,761,348	7,185,247

채권 제각(회수)	-	-

기말잔액	8,907,015	18,896,706

7. 기타상각후원가 금융자산

(1) 당분기와 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산은 전액 유동자산이며, 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	31,832,500,000	33,250,000,000

미수금	162,127,394	164,787,000

미수수익	204,615,292	212,350,997

총 장부금액	32,199,242,686	33,627,137,997

차감: 손실충당금	-	-

상각후원가	32,199,242,686	33,627,137,997

(2) 당분기와 전기말 중 손실충당금의 변동 내역은 없습니다.

8. 기타자산당분기와 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	59,400,000	52,800,000

선급비용	5,729,914	9,810,380

차감: 비유동항목	-	-

유동항목	65,129,914	62,610,380

9. 재고자산

(1) 당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	-	-	-	27,111,600	-	27,111,600

저장품	184,676,200	-	184,676,200	185,065,087	(12,163,887)	172,901,200

합계	184,676,200	-	184,676,200	212,176,687	(12,163,887)	200,012,800

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	재고자산평가손실	-	-

10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

조합출자금	530,000,000	530,000,000

11. 종속기업투자(1) 당분기와 전기말 현재 당사의 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	소재지	주요영업	지분율	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	세진옵티컬	베트남	제조업	100.0%	5,058,132,000	5,058,132,000

합계	5,058,132,000	5,058,132,000

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 원)

구분	회사명	기초가액	취득	처분	기말가액

종속기업	세진옵티컬	5,058,132,000	-	-	5,058,132,000

합계	5,058,132,000	-	-	5,058,132,000

전분기 (단위: 원)

구분	회사명	기초가액	취득	처분	기말가액

종속기업	세진옵티컬	5,058,132,000	-	-	5,058,132,000

합계	5,058,132,000	-	-	5,058,132,000

(3) 종속기업의 당분기와 전기말 현재 주요 재무상태와 당분기와 전분기의 주요 재무성과는 다음과 같습니다.① 세진옵티컬

단위: 원)

재무상태	경영성과

구분	당분기말	전기말	구분	당분기	전분기

유동자산	2,189,766,821	2,263,164,153	수익	1,635,692,930	1,467,861,125

비유동자산	6,028,774,254	5,750,051,618	당기순이익(손실)	(288,547,936)	15,843,412

유동부채	1,331,207,736	805,268,684	기타포괄손익	(31,636,675)	128,724,487

비유동부채	3,884,083	4,313,220	총포괄손익	(320,184,611)	144,567,899

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기말 현재 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,506,832,454	-	-	4,506,832,454

건물	10,136,905,079	(6,997,267,390)	(3,139,637,689)	-

구축물	785,000,000	(627,999,982)	-	157,000,018

기계장치	11,960,379,523	(8,294,886,869)	(3,617,853,229)	47,639,425

차량운반구	382,032,502	(210,304,386)	-	171,728,116

공구와기구	352,242,542	(262,435,873)	(89,806,669)	-

비품	724,374,442	(717,094,079)	-	7,280,363

시설장치	1,242,080,909	(1,113,317,571)	(117,096,668)	11,666,670

건설중인자산	255,250,000	-	-	255,250,000

합계	30,345,097,451	(18,223,306,150)	(6,964,394,255)	5,157,397,046

② 전기말(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,506,832,454	-	-	4,506,832,454

건물	10,136,905,079	(6,997,267,390)	(3,139,637,689)	-

구축물	785,000,000	(608,374,984)	-	176,625,016

기계장치	12,006,677,613	(8,328,252,235)	(3,617,853,229)	60,572,149

차량운반구	314,164,394	(193,512,813)	-	120,651,581

공구와기구	352,242,542	(262,372,536)	(89,806,669)	63,337

비품	721,647,169	(715,992,113)	-	5,655,056

시설장치	1,242,080,909	(1,095,817,572)	(117,096,668)	29,166,669

합계	30,065,550,160	(18,201,589,643)	(6,964,394,255)	4,899,566,262

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득 및자본적지출	처분 및폐기	감가상각(주1)	기말

토지	4,506,832,454	-	-	-	4,506,832,454

건물	-	-	-	-	-

구축물	176,625,016	-	-	(19,624,998)	157,000,018

기계장치	60,572,149	-	-	(12,932,724)	47,639,425

차량운반구	120,651,581	67,868,108	-	(16,791,573)	171,728,116

공구와기구	63,337	-	-	(63,337)	-

비품	5,655,056	2,727,273	-	(1,101,966)	7,280,363

시설장치	29,166,669	-	-	(17,499,999)	11,666,670

건설중인자산	-	255,250,000	255,250,000

합계	4,899,566,262	325,845,381	-	(68,014,597)	5,157,397,046

(주1) 당기 감가상각비 중 11,775,000원은 태양광 설비에 대한 감가상각비이며, 당분기말 현재 수익이 실현되지 않아 재고자산에 계상되어 있습니다.

② 전분기(단위: 원)

구분	기초	취득 및자본적지출	처분 및폐기	감가상각(주1)	기말

토지	4,506,832,454	-	-	-	4,506,832,454

건물	178,062,580	-	-	(58,761,882)	119,300,698

구축물	255,125,016	-	-	(19,624,998)	235,500,018

기계장치	229,086,420	-	-	(23,049,405)	206,037,015

차량운반구	174,244,259	-	-	(13,398,168)	160,846,091

공구와기구	823,337	-	-	(189,999)	633,338

비품	9,785,855	-	-	(1,080,603)	8,705,252

시설장치	102,566,673	-	-	(18,349,998)	84,216,675

합계	5,456,526,594	-	-	(134,455,053)	5,322,071,541

(주1) 전기 감가상각비 중 8,542,312원은 태양광 설비에 대한 감가상각비이며, 전분기말 현재 수익이 실현되지 않아 재고자산에 계상되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	30,496,060	83,559,366

판매비와관리비	25,743,537	42,353,375

합계	56,239,597	125,912,741

당분기와 전기말 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 각각 7,876,747,400원과 7,876,747,400원입니다.

(4) 보험가입자산당분기말 현재 당사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	구분	장부가액	부보액	보험회사명

화재보험	건물,기계장치,재고자산	400,982,313	20,089,044,000	현대해상화재

13. 리스(1) 사용권자산 및 리스부채

① 사용권자산으로 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	41,315,072	62,491,481

② 리스부채로 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	15,017,848	29,626,506

비유동	27,373,017	34,924,785

합계	42,390,865	64,551,291

당기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	4,891,747	4,891,747	10,658,973	10,658,973

소계	4,891,747	4,891,747	10,658,973	10,658,973

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	397,219	397,219	745,080	745,080

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	4,500,000	4,500,000	2,100,000	2,100,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	424,635	424,635	424,635	424,635

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 10,213,545원과 13,974,775원입니다.

14. 무형자산과 기타비유동자산당분기와 전기 중 무형자산과 기타비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	회원권	기타비유동자산	계

취득원가

기초금액	710,939,000	1,210,000	712,149,000

기말금액	710,939,000	1,210,000	712,149,000

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	(218,273,190)	-	(218,273,190)

기말금액	(218,273,190)	-	(218,273,190)

장부금액

기초금액	492,665,810	1,210,000	493,875,810

기말금액	492,665,810	1,210,000	493,875,810

당사의 무형자산은 회원권으로 일정 기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그시기와 가능성이 매우 불확실하기 때문에 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다. 한편, 전기 이전에 무형자산(회원권)의 공정가치가 하락하여 218,273,190원을 기타비용으로 인식하였습니다.

② 전기(단위: 원)

구분	회원권	기타비유동자산	계

취득원가

기초금액	710,939,000	1,210,000	712,149,000

기말금액	710,939,000	1,210,000	712,149,000

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	(218,273,190)	-	(218,273,190)

기말금액	(218,273,190)	-	(218,273,190)

장부금액

기초금액	492,665,810	1,210,000	493,875,810

기말금액	492,665,810	1,210,000	493,875,810

15. 매입채무 및 기타지급채무당분기와 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	70,078,535	34,760,524

기타지급채무	미지급금	616,899,426	735,445,703

미지급비용	105,033,184	115,181,265

합계	721,932,610	850,626,968

16. 기타유동부채

당분기와 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

예수금	24,857,410	56,335,230

17. 퇴직급여

당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

퇴직급여	29,002,604	29,002,604	31,425,999	31,425,999

18. 자본금당분기와 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	8,396,593주	8,396,593주

자본금	4,198,296,500원	4,198,296,500원

19. 이익잉여금

(1) 당분기와 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	1,097,981,405	1,097,981,405

임의적립금	345,170,872	345,170,872

미처분이익잉여금	27,382,162,985	26,882,073,740

합계	28,825,315,262	28,325,226,017

(2) 당분기와 전기말 현재 법정적립금은 대한민국의 법령 등에 의하여 이익배당이 제한되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말	관계법령

이익준비금	1,097,981,405	1,097,981,405	상법 제462조

(3) 당분기와 전기말 현재 임의적립금은 전액 기업합리화적립금입니다.

(4) 당분기와 전기말의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

I. 미처분이익잉여금	27,382,162,985	26,882,073,740

1. 전기이월미처분이익잉여금	26,882,073,740	23,921,943,915

2. 당기순이익(손실)	500,089,245	2,960,129,825

II. 임의적립금등의 이입액	-

III. 이익잉여금처분액	-

IV. 차기이월미처분이익잉여금	27,382,162,985	26,882,073,740

20. 기타자본항목당사의 기타자본항목은 자기주식과 자기주식처분이익으로서 당사는 이사회 결의에 따라 주가안정 등의 목적으로 자기주식을 취득하였습니다. 당분기와 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식 (주식수)	(304,225,842)(100,904주)	(304,225,842)(100,904주)

자기주식처분이익(손실)	(7,940,620)	(7,940,620)

합계	(312,166,462)	(312,166,462)

당사는 전기 이전에 자기주식 9,520주, 9,660주 및 3,488주를 각각 21,086,800원(주당 2,215원), 29,463,000원(주당 3,050원) 및 9,853,600원(주당 2,825원)에 처분하여 자기주식처분손실 7,616,000원 및 662,720원과 자기주식처분이익 338,100원이 발생하였습니다. 또한, 당사는 당분기말 현재 매각되지 않은 자기주식 100,904주는 향후 시장 상황 등을 감안하여 매각할 예정입니다.

21. 매출액당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	1,621,676,323	1,621,676,323	2,134,513,831	2,134,513,831

상품매출	995,558,068	995,558,068	493,011,914	493,011,914

기타매출	17,419,636	17,419,636	24,368,690	24,368,690

합계	2,634,654,027	2,634,654,027	2,651,894,435	2,651,894,435

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	15,336,600	15,336,600	(5,928,844)	(5,928,844)

상품의 매입	431,902,296	431,902,296	231,080,780	231,080,780

종업원 급여	831,926,158	831,926,158	925,816,331	925,816,331

복리후생비	97,178,602	97,178,602	102,910,296	102,910,296

소모품비	254,687,389	254,687,389	110,026,465	110,026,465

지급수수료	77,007,286	77,007,286	76,511,814	76,511,814

감가상각비	56,239,597	56,239,597	125,912,741	125,912,741

포장비	274,195,382	274,195,382	474,475,146	474,475,146

전력비	106,493,146	106,493,146	104,862,210	104,862,210

운반비	38,954,690	38,954,690	34,547,560	34,547,560

수도광열비	23,848,635	23,848,635	22,909,092	22,909,092

지급임차료	3,810,000	3,810,000	3,810,000	3,810,000

사용권자산상각비	4,891,747	4,891,747	10,658,973	10,658,973

대손상각비	1,761,348	1,761,348	7,185,247	7,185,247

기타비용	65,579,672	65,579,672	47,809,912	47,809,912

합계(주1)	2,283,812,548	2,283,812,548	2,272,587,723	2,272,587,723

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	1,400,755,739	1,400,755,739	1,529,489,328	1,529,489,328

상품매출원가	459,013,896	459,013,896	233,694,248	233,694,248

합계	1,859,769,635	1,859,769,635	1,763,183,576	1,763,183,576

24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	240,402,217	240,402,217	307,326,348	307,326,348

퇴직급여	9,817,029	9,817,029	12,712,800	12,712,800

복리후생비	3,982,820	3,982,820	5,434,260	5,434,260

여비교통비	11,068,960	11,068,960	6,192,270	6,192,270

접대비	6,785,720	6,785,720	7,086,034	7,086,034

통신비	1,847,418	1,847,418	1,758,169	1,758,169

세금과공과	2,187,600	2,187,600	3,806,800	3,806,800

감가상각비	25,743,537	25,743,537	42,353,375	42,353,375

수선비	-	-	-	-

보험료	1,019,837	1,019,837	892,816	892,816

차량유지비	7,603,228	7,603,228	4,918,905	4,918,905

운반비	38,954,690	38,954,690	34,547,560	34,547,560

교육훈련비	4,330,000	4,330,000	1,900,000	1,900,000

도서인쇄비	1,113,500	1,113,500	1,068,000	1,068,000

소모품비	1,133,606	1,133,606	6,022,276	6,022,276

지급수수료	58,051,656	58,051,656	52,192,314	52,192,314

대손상각비	1,761,348	1,761,348	7,185,247	7,185,247

사용권자산상각비	4,891,747	4,891,747	10,658,973	10,658,973

협회비	3,348,000	3,348,000	3,348,000	3,348,000

합계	424,042,913	424,042,913	509,404,147	509,404,147

25. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,767,004	1,767,004	12,623,974	12,623,974

리스변경이익	984,073	984,073	-	-

유형자산처분이익	6,000,000	6,000,000	-	-

외화환산이익	8,804,527	8,804,527	5,778,362	5,778,362

잡이익	139	139	135	135

합계	17,555,743	17,555,743	18,402,471	18,402,471

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	6,951,763	6,951,763	913,062	913,062

외화환산손실	1,285,325	1,285,325	138,076	138,076

기부금	11,600,000	11,600,000	-	-

잡손실	45,200	45,200	4	4

합계	19,882,288	19,882,288	1,051,142	1,051,142

26. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	282,913,449	282,913,449	317,358,158	317,358,158

외환차익	-	-	29,838,000	29,838,000

외화환산이익	3,023,249	3,023,249	307,101,911	307,101,911

합계	285,936,698	285,936,698	654,298,069	654,298,069

상기 이자수익은 현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 원천에서 발생한 것입니다.

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	805,802	805,802	-	-

외화환산손실	16,700,000	16,700,000	-	-

이자비용	397,219	397,219	745,080	745,080

합계	17,903,021	17,903,021	745,080	745,080

27. 법인세 비용(2) 당분기와 전기말의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기말

법인세비용차감전순이익	616,548,611	2,996,627,794

적용세율에 따른 부담액	104,201,524	602,495,209

조정사항	비공제비용	9,447	303,980

이월결손금 인식 등	-	(541,375,553)

법인세추납액(환급액)	12,257,842	-

기타	(9,447)	(24,925,667)

법인세비용	116,459,366	36,497,969

유효법인세율(주1)	18.89%	1.22%

28. 주당당기순이익(손실)

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	500,089,245원	500,089,245원	870,670,934원	870,670,934원

가중평균유통보통주식수	8,295,689주	8,295,689주	8,295,689주	8,295,689주

기본주당단기순이익(손실)	60원	60원	105원	105원

(2) 가중평균유통보통주식수당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주식수	유통보통주식수 적수	주식수	유통보통주식수 적수	주식수	유통보통주식수 적수	주식수	유통보통주식수 적수

기초	8,295,689	754,907,699	8,295,689	754,907,699	8,295,689	754,907,699	8,295,689	754,907,699

기중변동	-	-	-	-	-	-	-	-

반기말	8,295,689	754,907,699	8,295,689	754,907,699	8,295,689	754,907,699	8,295,689	754,907,699

일수	90일	90일	90일	90일

가중평균유통보통주식수	8,295,689	8,295,689	8,295,689	8,295,689

(3) 당사는 당기와 전기 중 희석성잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당기순이익은 산출하지 아니하였습니다.

29. 특수관계자와의 거래(1) 당분기와 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

당분기말	전기말

종속기업	세진옵티컬	세진옵티컬

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	세진옵티컬	상품매출액	995,558,068	493,011,914

유형자산처분	-	-

합계	매출 등	995,558,068	493,011,914

(3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	전기말	증가	감소	당분기말

종속기업	세진옵티컬	매출채권	184,059,155	995,558,068	347,558,237	832,058,986

미수금	164,787,000	164,787,000

합계	348,846,155	995,558,068	512,345,237	832,058,986

당기와 전기말 현재 상기 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(4) 당분기와 전기말 현재 당사의 종업원에 대한 장ㆍ단기대여금은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 당사의 경영 활동에 대한 계획, 운영 및 통제 등 주요 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상액은 각각 130,200,000원과 151,200,000원입니다.

30. 현금의 유출입이 없는 거래(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전기 중 현금의유입과 유출이 있는 거래는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 증감	(16,284,662)	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(감소)	환율변동	공정가치 변동

리스부채	64,551,291	(4,891,691)	(17,268,735)	-	-	42,390,865

② 전기말(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(감소)	환율변동	공정가치 변동

리스부채	70,445,908	(36,296,914)	30,402,297	-	-	64,551,291

31. 부문별정보

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(1) 지역별 부문에 대한 일반정보

구분	주요 재화 및 용역	주요고객

대한민국	LCD 부품	SK MWS

베트남	LCD 부품	세진옵티컬 등

(2) 지역별 부문의 재무현황(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	1,639,095,959	1,639,095,959	2,158,882,251	2,158,882,251

베트남	995,558,068	995,558,068	493,011,914	493,011,914

합 게	2,634,654,027	2,634,654,027	2,651,894,435	2,651,894,435

(3) 당사의 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 다음의 고객이 포함되어 있습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

SK MWS	704,819,669	1,451,754,793

세진옵티컬	995,558,068	493,011,914

신화인터텍㈜	911,469,757	682,759,038