세진티에스 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 연결회사 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	장부 금액	대손충당금설정률

제23기 반기	매출채권	4,354	52	4,302	1%

제22기	매출채권	3,766	48	3,718	1%

제21기	매출채권	5,051	73	4,978	1%

※ 상기 제23기, 제22기, 제21기, 연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었읍니다.

(2) 최근 3사업연도의 연결회사 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제 23 기 반기	제 22 기	제 21 기

기초잔액	48,197	72,974	90,925

대손상각비	2,489	(-)21,818	(-)14,726

대손충당금 환산차이	1,224	(-)2,959	(-)3,225

기말잔액	51,910	48,197	72,974

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

가) 대손충당금 설정방침 회사는 대차대조표일 현재 매출채권등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 실제 대손발생경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있음 나) 설정방법 ㄱ. 부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한후 기간별 설정율을 적용하여 충당금 설정한다.

- 3개월 이내 채권 : 매출채권금액 * 1% - 3개월 ~ 6개월 : 매출채권금액 * 5% - 6개월 ~ 1년 채권 : 매출채권 금액 * 10% - 1년 경과 채권 - 100% 대손처리 ㄴ. 부도채권 등은 사유 발생시 대손처리한다.

(4) 당해 사업연도말 현재 연결회사 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	제 23 기 반기	제 22 기	제 21 기

연체되지 않은 채권	4,192,318	3,570,170	4,641,914

만기가 경과된 채 권	6개월 이하	124,112	142,761	287,454

12개월 이하	37,815	53,565	121,824

소계	161,927	196,327	409,278

합계	4,354,245	3,766,497	5,051,192

2. 재고자산의 보 유 및 실사내 역 등

(1) 최근 3사업연도 연결회사의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제23기 반기	제22기	제21기	비고

LCD 부품 제조	재고 자산	1,155	1,162	2,088	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.61	2.63	4.36	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.38	13.61	14.99	-

※ 상기 제23기, 제22기, 제21기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었읍니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 자체 실사

실사일	실사참여인원	실사 방법

매월 말일	경영지원부 주관5명 참여	계속기록법 및 실지 재고조사(샘플링 검사)

2) 년말 재고실사

실사일	실사참여인원	실사 방법

2017년 12월 29일	다산회계법인 주관당사 3명 참여	계속기록법 및 실지 재고조사(샘플링 검사)

3. 공정가치 평가절차 요약

가. 금융자산의 범주별 분류내역당반기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원)

구분	제 23(당)기 반기	제 22(전)기

상각후원가 측청 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	2,544,686,865	-	2,544,686,865	3,587,285,365	-	3,587,285,365

단기금융상품	18,900,000,000	-	18,900,000,000	20,700,000,000	-	20,700,000,000

매출채권	4,302,335,615	-	4,302,335,615	3,718,301,099	-	3,718,301,099

기타수취채권	189,143,009	-	189,143,009	93,386,514	-	93,386,514

장기금융상품	704,745,600	-	704,745,600	517,134,000	-	517,134,000

매도가능금융자산	-	-	-	-	9,063,113	9,063,113

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	9,204,900	9,204,900	-	-	-

합계	26,640,911,089	9,204,900	26,650,115,989	28,616,106,978	9,063,113	28,625,170,091

나. 금융부채의 범주별 분류내역당반기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기 반기	제 22(전)기

매입채무	1,660,448,270	1,378,397,124

기타지급채무(유동)	1,112,843,888	1,121,643,419

합계	2,773,292,158	2,500,040,543

다. 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기 반기	제 22(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

① 공정가치로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	2,544,686,865	2,544,686,865	3,587,285,365	3,587,285,365

단기금융상품	18,900,000,000	18,900,000,000	20,700,000,000	20,700,000,000

장기금융상품	704,745,600	704,745,600	517,134,000	517,134,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	9,204,900	9,204,900	-	-

매도가능금융자산	-	-	9,063,113	9,063,113

소계	22,158,637,365	22,158,637,365	24,813,482,478	24,813,482,478

② 상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권	4,302,335,615	4,302,335,615	3,718,301,099	3,718,301,099

기타수취채권	189,143,009	189,143,009	93,386,514	93,386,514

소계	4,491,478,624	4,491,478,624	3,811,687,613	3,811,687,613

금융자산 합계	26,650,115,989	26,650,115,989	28,625,170,091	28,625,170,091

금융부채

① 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	1,660,448,270	1,660,448,270	1,378,397,124	1,378,397,124

기타지급채무	1,112,843,888	1,112,843,888	1,121,643,419	1,121,643,419

금융부채 합계	2,773,292,158	2,773,292,158	2,500,040,543	2,500,040,543

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 금융상품의 최초 인식 후 공정가치측정을 위하여 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 금융상품을 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석하고 있는바, 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

연결회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융상품의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.또한, 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(1) 제 23(당)기 반기 (단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치 채무상품	9,024,900	-	-	9,024,900

(2) 제 22(전)기 (단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	9,096,058	-	-	9,096,058

라. 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 주요손익은 다음과 같습니다.

(1) 제 23(당)기 반기 (단위 : 원)

금융자산 범주	대손상각비	이자수익(비용)	외환차익(차손)	외화환산이익(손실)

현금및현금성자산	-	11,153,771	(-)801,963	29,438,296

단기금융상품	-	165,020,429	-	-

기타수취채권	-	997,661	(-)2,403,507	36,088,103

매출채권	2,489,976	-	(-)7,029,682	24,560,696

매입채무	-	-	41,630,970	(-)18,637,958

기타지급채무	-	-	-	(-)158,818

합계	2,489,976	177,171,861	31,395,818	71,290,319

(2) 제 22(전)기 반기 (단위 : 원)

금융자산 범주	대손상각비	이자수익(비용)	외환차익(차손)	외화환산이익(손실)

현금및현금성자산	-	1,492,829	(-)5,846,894	(-)10,933,418

단기금융상품	-	143,656,936	-	-

기타수취채권	-	81,414	-	(-)21,997,807

매출채권	(-)15,790,036	-	(-)187,427,141	15,994,616

매입채무	-	-	73,411,016	(-)7,481,659

단기차입금	-	(-)93,185	-	(-)1,373,259

합계	(-)15,790,036	145,137,994	(-)119,863,019	(-)25,791,527

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2018년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-