세진티에스 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

1. 재무위험관리 1.1 재무위험관리요소

당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권파생상품, 채무상품계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

1.1.1 시장위험(1) 외환위험

당사와 당사의 종속기업은 국내와 중국 등 시장에서 영업활동을 영위하고 있으며, 외화 거래의 대부분이 미국 USD로 이루어지고 있어 동 통화로부터의 환율변동위험에 주로 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기와 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

구분	당기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산	현금및현금성자산(USD)	5,916,417.31	7,628,628,479	4,914,064	6,227,593,243

매출채권(USD)	257,085.69	331,486,289	253,356	321,077,995

미수금(USD)	-	-	6,400	8,110,720

자산 계(USD)	6,173,503.00	7,960,114,768	5,173,820	6,556,781,958

부채	매입채무(USD)	6,291.42	8,112,156	28,348	35,924,913

부채 계(USD)	6,291.42	8,112,156	28,348	35,924,913

당기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 기간손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	795,200,261	(795,200,261)	652,085,705	(652,085,705)

(2) 가격위험

당사는 매도가능금융자산으로 분류되는 국공채의 시장가격 변동위험에 노출되어 있으나, 당기와 전기말 현재 국공채는 없습니다.

(3) 이자율위험

당사는 당기와 전기말 현재 차입금은 없으며, 순금융상품을 보유하고 있습니다. 따라서 당사는 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표 항목 중장ㆍ단기금융상품에서 발생하는 금융수익의 변동위험에 주로 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 이자율 위험에 적극적으로 대처하기 위하여 주로 단기금융상품 위주로 여유자금을 운용하고 있습니다.

한편, 당기와 전기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기와 전기의 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순손익	296,206,400	(296,206,400)	279,563,100	(279,563,100)

순자산	296,206,400	(296,206,400)	279,563,100	(279,563,100)

1.1.2 신용 위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 금융상품에 대한계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사의 신용위험은 거래처에 대한 매출채권과 금융기관에 대한 각종 금융상품에서 발생할 수 있습니다.

당사는 신용위험관리를 위하여 신용수준이 일정 수준이상인 거래처와 거래하고 있으며, 매월 정상 결제 유무를 파악하여 거래처의 지급여력에 문제가 발생할 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대하여만 예금을 예치하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의신규거래는 경영관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지도록 하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

당기와 전기말 현재 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	493,023,646	805,435,527

매출채권 및 기타수취채권	1,731,656,156	982,983,025

기타금융상품	29,620,640,000	27,956,310,000

합계	31,845,319,802	29,744,728,552

1.1.3 유동성 위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 금융부채는 매입채무, 단기차입금 및 기타지급채무로 구성되어 있습니다. 또한, 당사는 충분한 유동성 자금을 유지하고 있어 유동성위험이 극히 제한적이라 판단하고 있습니다. 다만, 당사는 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 유출액을 지속적으로 분석 및 검토하고 있습니다.

또한 당사의 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기의 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당기와 전기말 현재 당사의 금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 만기 구조는 다음과같습니다.

① 당기말(단위: 원)

구분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합계

매입채무	8,112,156	-	8,112,156

기타지급채무	855,261,844	-	855,261,844

리스부채	34,754,218	35,691,690	70,445,908

합계	898,128,218	35,691,690	933,819,908

② 전기말(단위: 원)

구분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합계

매입채무	35,924,911	-	35,924,911

기타지급채무	754,805,363	-	754,805,363

리스부채	44,568,358	70,445,908	115,014,266

합계	835,298,632	70,445,908	905,744,540

1.2. 자본위험 관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.

당기와 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

부채(A)	974,143,678	978,149,593

자본(B)	42,314,100,605	43,150,596,733

부채비율(A÷B)	2.30%	2.27%

2. 금융상품 공정가치

2.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

① 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	493,023,646	493,023,646	805,435,527	805,435,527

단기금융상품	29,620,640,000	29,620,640,000	27,956,310,000	27,956,310,000

매출채권	1,490,920,718	1,490,920,718	727,743,796	727,743,796

기타수취채권	240,735,438	240,735,438	255,239,229	255,239,229

소계	31,845,319,802	31,845,319,802	29,744,728,552	29,744,728,552

금융자산 합계	31,845,319,802	31,845,319,802	29,744,728,552	29,744,728,552

금융부채

① 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	8,112,156	8,112,156	35,924,911	35,924,911

기타지급채무	855,261,844	855,261,844	754,805,363	754,805,363

유동리스부채	34,754,218	34,754,218	44,568,358	44,568,358

비유동리스부채	35,691,690	35,691,690	70,445,908	70,445,908

금융부채 합계	933,819,908	933,819,908	905,744,540	905,744,540

2.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기와 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

3. 범주별 금융상품

3.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당기와 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	당기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	493,023,646	805,435,527

단기금융상품	29,620,640,000	27,956,310,000

매출채권	1,490,920,718	727,743,796

기타수취채권	240,735,438	255,239,229

합계	31,845,319,802	29,744,728,552

(2) 당기와 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당기말	전기말

상각후원가

매입채무	8,112,156	35,924,911

기타지급채무	855,261,844	754,805,363

유동리스부채	34,754,218	44,568,358

비유동리스부채	35,691,690	70,445,908

합계	933,819,908	905,744,540

3.2 금융상품 범주별 순손익당기와 전기말 중 발생한 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

상각후원가 금융자산

이자수익	1,223,377,678	511,371,966

외환차손익	189,048,212	189,813,821

외화환산손익	2,567,058	469,897,940

상각후원가 금융부채

이자비용	(2,953,761)	(4,329,721)

외환차손익	(15,529,769)	(93,237,791)

외화환산손익	(73,452,176)	(6,655,140)

합계	1,323,057,242	1,066,861,075

4. 현금및현금성자산당기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산

보유현금	855,379	906,794

요구불예금	492,168,267	804,528,733

합계	493,023,646	805,435,527

5. 사용이 제한된 금융상품당기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 6. 매출채권

(1) 당기와 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	1,502,632,177	731,851,531

손실충당금	(11,711,459)	(4,107,735)

장부금액	1,490,920,718	727,743,796

(2) 당기와 전기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용 다음과 같습니다.

① 당기(단위: 원)

구분	연체된 일수

미연체(3개월미만)	3~6개월	6개월 초과	계

총장부금액	1,502,632,177	-	-	1,502,632,177

기대손실률	1%	5%	10%	-

손실충당금	(11,711,459)	-	-	(11,711,459)

순장부금액	1,490,920,718	-	-	1,490,920,718

② 전기말(단위: 원)

구분	연체된 일수

미연체(3개월미만)	3~6개월	6개월 초과	계

총장부금액	731,851,531	-	-	731,851,531

기대손실률	1%	5%	10%	-

손실충당금	(4,107,735)	-	-	(4,107,735)

순장부금액	727,743,796	-	-	727,743,796

(3) 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 한편, 종속기업에 대한 채권에 대해서는 손실충당금을 산정하지 아니하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초잔액	4,107,735	8,850,445

손실충당금의 증가(감소)	34,174,224	(4,742,710)

채권 제각(회수)	(26,570,500)	-

기말잔액	11,711,459	4,107,735

7. 기타상각후원가 금융자산

(1) 당기와 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산은 전액 유동자산이며, 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

단기금융상품	29,620,640,000	27,956,310,000

미수금	10,850,950	58,754,720

미수수익	229,884,488	196,484,509

총 장부금액	29,861,375,438	28,211,549,229

차감: 손실충당금	-	-

상각후원가	29,861,375,438	28,211,549,229

(2) 당기와 전기말 중 손실충당금의 변동 내역은 없습니다.

8. 기타자산당기와 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

선급비용	-	-

선급비용	10,057,526	10,219,436

차감: 비유동항목	-	-

유동항목	10,057,526	10,219,436

9. 재고자산

(1) 당기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	7,840,268	-	7,840,268	-	-	-

저장품	165,656,739	-	165,656,739	141,150,544	-	141,150,544

합계	173,497,007	-	173,497,007	141,150,544	-	141,150,544

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입액)은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

매출원가	재고자산평가손실환입액	-	(7,067,906)

10. 종속기업투자(1) 당기와 전기말 현재 당사의 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	소재지	주요영업	지분율	장부금액

당기말	전기말

종속기업	세개진광전유한공사	중국	제조업	100.0%	-	2,574,340,744

세진옵티컬	베트남	제조업	100.0%	5,058,132,000	5,058,132,000

합계	5,058,132,000	7,632,472,744

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위: 원)

구분	회사명	기초가액	취득	처분	기말가액

종속기업	세개진광전유한공사	2,574,340,744	-	2,574,340,744	-

세진옵티컬	5,058,132,000	-	-	5,058,132,000

합계	7,632,472,744	-	1,166,672,670	5,058,132,000

전기 (단위: 원)

구분	회사명	기초가액	취득	처분	손상차손	기말가액

종속기업	세개진광전유한공사	3,276,106,857	-	-	701,766,113	2,574,340,744

세진옵티컬	5,058,132,000	-	-	-	5,058,132,000

합계	8,334,238,857	-	-	701,766,113	7,632,472,744

(3) 종속기업의 당기와 전기말 현재 주요 재무상태와 당기와 전기말의 주요 재무성과는 다음과 같습니다.① 세개진광전유한공사

(단위: 원)

재무상태	경영성과

구분	당기말	전기말	구분	당기	전기

유동자산	-	2,881,582,232	수익	278,159,469	5,273,840,184

비유동자산	-	226,979,315	당기순이익(손실)	(1,343,505,304)	(1,582,124,181)

유동부채	-	534,220,803	기타포괄손익	16,136,427	61,767,379

비유동부채	-	-	총포괄손익	(1,327,368,877)	(1,520,356,802)

② 세진옵티컬(단위: 원)

재무상태	경영성과

구분	당기말	전기말	구분	당기	전기

유동자산	1,551,626,183	1,484,581,617	수익	4,541,668,722	4,576,292,413

비유동자산	5,577,407,165	6,344,741,558	당기순이익(손실)	(617,874,766)	(745,534,349)

유동부채	705,796,200	741,163,454	기타포괄손익	(45,575,819)	243,490,883

비유동부채	5,430,256	6,902,244	총포괄손익	(663,450,585)	(502,043,466)

11. 유형자산

(1) 당기와 전기말 현재 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,506,832,454	-	-	4,506,832,454

건물	10,136,905,079	(6,819,204,810)	(3,139,637,689)	178,062,580

구축물	785,000,000	(529,874,984)	-	255,125,016

기계장치	12,230,677,613	(8,383,737,964)	(3,617,853,229)	229,086,420

차량운반구	314,164,394	(139,920,135)	-	174,244,259

공구와기구	352,242,542	(261,612,536)	(89,806,669)	823,337

비품	721,647,169	(711,861,314)	-	9,785,855

시설장치	1,242,080,909	(1,022,417,568)	(117,096,668)	102,566,673

합계	30,289,550,160	(17,868,629,311)	(6,964,394,255)	5,456,526,594

② 전기말(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,506,832,454	-	-	4,506,832,454

건물	10,136,905,079	(6,584,157,278)	(3,139,637,689)	413,110,112

구축물	785,000,000	(451,374,984)	-	333,625,016

기계장치	12,230,677,613	(8,289,257,042)	(3,617,853,229)	323,567,342

차량운반구	314,164,394	(86,327,457)	-	227,836,937

공구와기구	352,242,542	(260,852,536)	(89,806,669)	1,583,337

비품	715,647,169	(708,038,854)	-	7,608,315

시설장치	1,242,080,909	(944,767,568)	(117,096,668)	180,216,673

합계	30,283,550,160	(17,324,775,719)	(6,964,394,255)	5,994,380,186

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	기초	취득 및자본적지출	처분 및폐기	감가상각(주1)	기말

토지	4,506,832,454	-	-	-	4,506,832,454

건물	413,110,112	-	-	(235,047,532)	178,062,580

구축물	333,625,016	-	-	(78,500,000)	255,125,016

기계장치	323,567,342	-	-	(94,480,922)	229,086,420

차량운반구	227,836,937	-	-	(53,592,678)	174,244,259

공구와기구	1,583,337	-	-	(760,000)	823,337

비품	7,608,315	6,000,000	-	(3,822,460)	9,785,855

시설장치	180,216,673	-	-	(77,650,000)	102,566,673

합계	5,994,380,186	6,000,000	-	(543,853,592)	5,456,526,594

(주1) 당기 감가상각비 중 24,506,195원은 태양광 설비에 대한 감가상각비이며, 당기말 현재 수익이 실현되지 않아 재고자산에 계상되어 있습니다.

② 전기(단위: 원)

구분	기초	취득 및자본적지출	처분 및폐기	감가상각(주1)	기말

토지	4,506,832,454	-	-	-	4,506,832,454

건물	648,157,644	-	-	(235,047,532)	413,110,112

구축물	412,125,016	-	-	(78,500,000)	333,625,016

기계장치	604,481,607	-	(161,250,000)	(119,664,265)	323,567,342

차량운반구	84,118,332	172,735,094	-	(29,016,489)	227,836,937

공구와기구	2,343,337	-	-	(760,000)	1,583,337

비품	10,730,774	-	(3,122,459)	7,608,315

시설장치	263,816,674	-	-	(83,600,001)	180,216,673

합계	6,532,605,838	172,735,094	(161,250,000)	(549,710,746)	5,994,380,186

(주1) 전기 감가상각비 중 22,248,544원은 태양광 설비에 대한 감가상각비이며, 전기말 현재 수익이 실현되지 않아 재고자산에 계상되어 있습니다

(3) 당기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

매출원가	340,770,778	371,904,122

판매비와관리비	178,576,619	155,558,080

합계	519,347,397	527,462,202

한편, 당기와 전기말 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 각각 7,755,142,400원과 8,183,007,200원입니다

(4) 보험가입자산당기말 현재 당사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	구분	장부가액	부보액	보험회사명

화재보험	건물,기계장치,재고자산	938,337,696	20,089,044,000	현대해상화재

12. 리스(1) 사용권자산 및 리스부채

① 사용권자산으로 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

사용권자산

차량운반구	67,582,594	111,919,054

② 리스부채로 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

리스부채

유동	34,754,218	44,568,358

비유동	35,691,690	70,445,908

합계	70,445,908	115,014,266

당기 및 전기 중 사용권자산의 증가내역은 없습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	44,336,460	46,481,964

소계	44,336,460	46,481,964

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,949,966	4,329,721

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	8,400,000	8,400,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	1,698,540	1,846,908

당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 57,616,860원과 60,026,828원입니다.

13. 무형자산과 기타비유동자산당기와 전기 중 무형자산과 기타비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	회원권	기타비유동자산	계

취득원가

기초금액	710,939,000	1,210,000	712,149,000

기말금액	710,939,000	1,210,000	712,149,000

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	(218,273,190)	-	(218,273,190)

기말금액	(218,273,190)	-	(218,273,190)

장부금액

기초금액	492,665,810	1,210,000	493,875,810

기말금액	492,665,810	1,210,000	493,875,810

당사의 무형자산은 회원권으로 일정 기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그시기와 가능성이 매우 불확실하기 때문에 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다. 한편, 전기 이전에 무형자산(회원권)의 공정가치가 하락하여 218,273,190원을 기타비용으로 인식하였습니다.

② 전기(단위: 원)

구분	회원권	기타비유동자산	계

취득원가

기초금액	710,939,000	1,210,000	712,149,000

기말금액	710,939,000	1,210,000	712,149,000

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	(218,273,190)	-	(218,273,190)

기말금액	(218,273,190)	-	(218,273,190)

장부금액

기초금액	492,665,810	1,210,000	493,875,810

기말금액	492,665,810	1,210,000	493,875,810

14. 매입채무 및 기타지급채무당기와 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

매입채무	8,112,156	35,924,911

기타지급채무	미지급금	745,522,524	658,719,236

미지급비용	109,739,320	96,086,127

합계	855,261,844	754,805,363

15. 기타유동부채

당기와 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

예수금	40,323,770	62,507,490

16. 퇴직급여

당기와 전기말 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

퇴직급여	116,715,165	107,674,305

17. 자본금당기와 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	8,396,593주	8,396,593주

자본금	4,198,296,500원	4,198,296,500원

18. 이익잉여금

(1) 당기와 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

법정적립금	1,097,981,405	1,097,981,405

임의적립금	345,170,872	345,170,872

미처분이익잉여금	23,921,943,915	24,758,440,043

합계	25,365,096,192	26,201,592,320

(2) 당기와 전기말 현재 법정적립금은 대한민국의 법령 등에 의하여 이익배당이 제한되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말	관계법령

이익준비금	1,097,981,405	1,097,981,405	상법 제462조

(3) 당기와 전기말 현재 임의적립금은 전액 기업합리화적립금입니다.

(4) 당기와 전기말의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

I. 미처분이익잉여금	23,921,943,915	24,758,440,043

1. 전기이월미처분이익잉여금	24,758,440,043	23,631,715,811

2. 당기순이익(손실)	(836,496,128)	1,126,724,232

II. 임의적립금등의 이입액	-	-

III. 이익잉여금처분액	-	-

IV. 차기이월미처분이익잉여금	23,921,943,915	24,758,440,043

19. 기타자본항목당사의 기타자본항목은 자기주식과 자기주식처분이익으로서 당사는 이사회 결의에 따라 주가안정 등의 목적으로 자기주식을 취득하였습니다. 당기와 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

자기주식 (주식수)	(304,225,842)(100,904주)	(304,225,842)(100,904주)

자기주식처분이익(손실)	(7,940,620)	(7,940,620)

합계	(312,166,462)	(312,166,462)

당사는 전기 이전에 자기주식 9,520주, 9,660주 및 3,488주를 각각 21,086,800원(주당 2,215원), 29,463,000원(주당 3,050원) 및 9,853,600원(주당 2,825원)에 처분하여 자기주식처분손실 7,616,000원 및 662,720원과 자기주식처분이익 338,100원이 발생하였습니다. 또한, 당사는 당기말 현재 매각되지 않은 자기주식 100,904주는 향후 시장 상황 등을 감안하여 매각할 예정입니다.

20. 매출액당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

제품매출	5,301,687,796	6,492,428,177

상품매출	803,492,613	2,910,411,655

기타매출	163,045,166	182,496,844

합계	6,268,225,575	9,585,336,676

21. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

재고자산의 변동	(32,346,463)	(22,248,544)

상품의 매입	340,578,707	1,965,230,549

종업원 급여	2,927,389,969	3,349,749,554

복리후생비	326,134,899	400,552,475

소모품비	440,787,898	340,542,400

지급수수료	294,189,609	311,445,930

감가상각비	519,347,397	527,462,202

포장비	1,323,264,377	1,041,228,488

전력비	367,513,106	296,500,997

운반비	56,764,592	130,445,980

수도광열비	53,663,637	56,809,091

지급임차료	15,240,000	15,900,000

사용권자산상각비	44,336,460	46,481,964

대손삼각비	34,174,224	(4,742,710)

기타비용	360,237,051	559,214,393

합계	7,071,275,463	9,014,572,769

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 매출원가당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

제품매출원가	4,792,935,976	5,041,414,421

상품매출원가	332,738,439	1,965,230,549

합계	5,125,674,415	7,006,644,970

23. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

급여	1,196,169,013	1,235,141,479

퇴직급여	49,389,250	50,590,454

복리후생비	12,069,550	10,985,886

여비교통비	17,572,200	7,129,662

접대비	27,500,370	27,270,843

통신비	7,059,706	7,311,414

세금과공과	66,882,380	67,991,120

감가상각비	178,576,619	155,558,080

수선비	450,273	223,000

보험료	3,693,893	3,550,108

차량유지비	27,073,121	30,487,482

운반비	56,764,592	130,445,980

교육훈련비	537,000	560,000

도서인쇄비	636,000	939,400

소모품비	8,526,198	9,541,117

지급수수료	210,192,199	224,464,520

대손상각비	34,174,224	(4,742,710)

사용권자산상각비	44,336,460	46,481,964

협회비	3,998,000	3,998,000

합계	1,945,601,048	2,007,927,799

24. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

외환차익	25,299,012	114,993,821

유형자산처분이익	-	200,231,800

외화환산이익	-	2,484,606

잡이익	38,288,869	57,066,345

합계	63,587,881	374,776,572

(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

외환차손	11,029,769	93,237,791

외화환산손실	10,172,176	6,655,140

지분법적용투자주식손상차손	-	701,766,113

지분법적용투자주식처분손실	1,407,668,074	-

잡손실	208,008	302,909

합계	1,429,078,027	801,961,953

25. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

이자수익	1,223,377,678	511,371,966

외환차익	163,749,200	74,820,000

외화환산이익	2,567,058	467,413,334

합계	1,389,693,936	1,053,605,300

상기 이자수익은 현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 원천에서 발생한 것입니다.

(2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

외환차손	4,500,000	-

외화환산손실	63,280,000	-

이자비용	2,953,761	4,329,721

합계	70,733,761	4,329,721

26. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

법인세부담액	-	66,129,873

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	262,248,266	366,278,895

법인세추납액(환급액)	(13,083,731)	-

실현불가능한 이연법인세 변동	(262,248,266)	(366,278,895)

법인세비용	(13,083,731)	66,129,873

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	(849,579,859)	1,192,854,105

적용세율에 따른 부담액	-	240,427,903

조정사항	비공제비용	244,609	1,049,222

일시적차이 미인식	-	(175,347,252)

법인세추납액(환급액)	(13,083,731)	-

기타	(244,609)	-

법인세비용	(13,083,731)	66,129,873

유효법인세율(주1)	-	5.54%

(주1) 당기에는 법인세비용차감전순손익이 부의 금액으로 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 당기와 전기의 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	기초금액	증가(감소)	기말금액

당기손익반영	기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	256,230,000	-	-	256,230,000

매출채권대손상각비	74,536,698	-	-	74,536,698

미지급금	21,885,871	2,862,153	-	24,748,024

감가상각비	476,255,119	(99,907,508)	-	376,347,611

연차수당	11,145,359	5,144,378	-	16,289,737

무형자산	47,801,828	-	-	47,801,828

미수수익	(43,030,107)	(7,314,596)	-	(50,344,703)

차량유지비	39,061,166	(26,292,521)	-	12,768,645

종속기업투자주식	136,689,385	(136,689,385)	-	-

리스부채	25,188,123	(9,760,471)	-	15,427,652

사용권자산	(24,510,272)	9,709,684	-	(14,800,588)

합계	1,021,253,170	(262,248,266)	-	759,004,904

실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산	759,004,904

이연법인세자산(부채)	-

② 전기(단위: 원)

구분	기초금액	증가(감소)	기말금액

당기손익반영	기타포괄손익

재고자산평가손실	1,554,939	(1,554,939)	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	257,400,000	(1,170,000)	-	256,230,000

매출채권대손상각비	74,877,049	(340,351)	-	74,536,698

미지급금	25,006,235	(3,120,364)	-	21,885,871

감가상각비	660,893,993	(184,638,874)	-	476,255,119

연차수당	15,010,288	(3,864,929)	-	11,145,359

무형자산	48,020,102	(218,274)	-	47,801,828

미수수익	(11,059,605)	(31,970,502)	-	(43,030,107)

차량유지비	24,713,780	14,347,386	-	39,061,166

종속기업투자주식	181,313,537	(44,624,152)	-	136,689,385

리스부채	35,302,181	(10,114,058)	-	25,188,123

사용권자산	(34,848,223)	10,337,951	-	(24,510,272)

이월결손금	109,347,789	(109,347,789)	-	-

합계	1,387,532,065	(366,278,895)	-	1,021,253,170

실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산	1,021,253,170

이연법인세자산(부채)	-

③ 당기와 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산	12개월 이내 결제	50,344,703	43,030,107

12개월 이후 결제	14,800,588	24,510,272

소계	65,145,291	67,540,379

이연법인세부채	12개월 이내 결제	(50,344,703)	(43,030,107)

12개월 이후 결제	(14,800,588)	(24,510,272)

소계	(65,145,291)	(67,540,379)

상계 후 이연법인세자산(부채)	-	-

④ 당기와 전기말 현재 자본에 직접 가감된 이연법인세자산과 부채의 내역은 없습니다.

27. 주당당기순이익(손실)

(1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

보통주당기순이익(손실)	(836,496,128)원	1,126,724,232원

가중평균유통보통주식수	8,295,689주	8,295,689주

기본주당단기순이익(손실)	(101)원	136원

(2) 가중평균유통보통주식수당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당기	전기

주식수	유통보통주식수 적수	주식수	유통보통주식수 적수

기초	8,295,689	3,027,926,485	8,295,689	3,027,926,485

기중변동	-	-	-	-

기말	8,295,689	3,027,926,485	8,295,689	3,027,926,485

일수	365일	365일

가중평균유통보통주식수	8,295,689	8,295,689

(3) 당사는 당기와 전기 중 희석성잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당기순이익은 산출하지 아니하였습니다.

28. 특수관계자와의 거래(1) 당기와 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

당기말	전기말

종속기업(주1)	-	세개진광전유한공사

종속기업	세진옵티컬	세진옵티컬

(주1) 당기 중 세개진광전유한공사는 매각하였으므로 특수관계자에서 제외하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당기	전기

종속기업	세개진광전유한공사	상품매출액	-	1,658,773,752

잡이익	-	8,117,120

원재료매입	-	21,129,841

종속기업	세진옵티컬	상품매출액	807,690,862	1,251,637,903

잡이익(소모품등)	-	327,090,971

소모품 매입	-	35,966,814

합계	매출 등	807,690,862	3,237,502,626

매입 등	-	57,096,655

(3) 당기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	전기말	증가	감소	당기말

종속기업	세개진광전유한공사	매출채권	27,700,123	(14,025,911)	13,674,212	-

미수금	8,117,120	-	8,117,120	-

매입채무	-	1,806,673	1,806,673	-

종속기업	세진옵티컬	매출채권	293,377,871	807,690,862	769,582,445	331,486,288

당기와 전기말 현재 상기 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(4) 당기와 전기말 현재 당사의 종업원에 대한 장ㆍ단기대여금은 없습니다.

(5) 당기와 전기 중 당사의 경영 활동에 대한 계획, 운영 및 통제 등 주요 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상액은 각각 604,800,000원과 597,151,400원입니다.

29. 현금의 유출입이 없는 거래(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의유입과 유출이 없는 주요한 거래는 없습니다.

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용① 당기

(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(감소)	환율변동	공정가치 변동

리스부채	115,014,266	(44,568,358)	-	-	-	70,445,908

② 전기(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(감소)	환율변동	공정가치 변동

리스부채	160,464,465	(45,450,199)	-	-	-	115,014,266

30. 부문별정보

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(1) 지역별 부문에 대한 일반정보

구분	주요 재화 및 용역	주요고객

대한민국	LCD 부품	SK MWS

중국	LCD 부품	세개진광전유한공사 등

베트남	LCD 부품	세진옵티컬 등

(2) 지역별 부문의 재무현황(단위: 원)

구분	당기	전기

대한민국	매출액	5,474,560,624	6,674,925,021

중국	매출액	-	1,658,773,752

베트남	매출액	807,690,862	1,251,637,903

합계	6,282,251,486	9,585,336,676

(3) 당사의 당기와 전기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 다음의 고객이 포함되어 있습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

SK MWS	4,832,021,986	6,396,716,577

세개진광전유한공사	-	1,658,773,752

세진옵티컬	811,918,767	1,251,637,903

신화인터텍㈜	413,305,127	-