세진티에스 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

1. 금융상품(1) 금융자산의 범주별 분류내역당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기	제 22(전)기

상각후원가 측청 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	657,404,002	-	657,404,002	1,254,262,448	-	1,254,262,448

단기금융상품	18,980,000,000	-	18,980,000,000	20,700,000,000	-	20,700,000,000

매출채권	1,438,619,134	-	1,438,619,134	1,857,818,919	-	1,857,818,919

기타수취채권	163,130,334	-	163,130,334	1,161,306,968	-	1,161,306,968

매도가능금융자산	-	9,404,931	9,404,931	-	9,063,113	9,063,113

합계	21,239,153,470	9,404,931	21,248,558,401	24,973,388,335	9,063,113	24,982,451,448

(2) 금융부채의 범주별 분류내역당기말과 전기말 현재 당사의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채로서그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기	제 22(전)기

매입채무	515,366,175	393,526,797

기타지급채무(유동)	979,450,535	1,007,478,937

합계	1,494,816,710	1,401,005,734

(3) 공정가치① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기	제 22(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

① 공정가치로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	657,404,002	657,404,002	1,254,262,448	1,254,262,448

단기금융상품	18,980,000,000	18,980,000,000	20,700,000,000	20,700,000,000

기타포괄손익-공정가치 채무상품	9,404,931	9,404,931	9,063,113	9,063,113

소계	19,646,808,933	19,646,808,933	21,963,325,561	21,963,325,561

② 상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권	1,438,619,134	1,438,619,134	1,857,818,919	1,857,818,919

기타수취채권	163,130,334	163,130,334	1,161,306,968	1,161,306,968

소계	1,601,749,468	1,601,749,468	3,019,125,887	3,019,125,887

금융자산 합계	21,248,558,401	21,248,558,401	24,982,451,448	24,982,451,448

금융부채

① 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	515,366,175	515,366,175	393,526,797	393,526,797

기타지급채무	979,450,535	979,450,535	1,007,478,937	1,007,478,937

금융부채 합계	1,494,816,710	1,494,816,710	1,401,005,734	1,401,005,734

② 공정가치 서열체계당사는 금융상품의 최초 인식 후 공정가치측정을 위하여 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 금융상품을 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석하고 있는 바,서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융상품의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.또한, 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

③ 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치 채무상품	제 23(당)기	유동	-	-	-	-

비유동	9,404,931	-	-	9,404,931

매도가능금융자산	제 22(전)기	유동	-	-	-	-

비유동	9,063,113	-	-	9,063,113

④ 당기와 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.가. 제 23(당)기 (단위 : 원)

금융자산 범주	대손상각비	이자수익(비용)	외환차익(차손)	외화환산이익(손실)

현금및현금성자산	-	5,675,649	29,446,174	(-)6,299,265

단기금융상품	-	340,890,240	-	-

기타수취채권	-	11,295,757	15,571,693	(-)198,000

매출채권	26,074,469	-	56,148,592	(-)6,504,259

매입채무	-	-	(-)24,256,711	5,049,771

합계	26,074,469	357,861,646	76,909,748	(-)7,951,753

나. 제 22(전)기 (단위 : 원)

금융자산 범주	대손상각비	이자수익(비용)	외환차익(차손)	외화환산이익(손실)

현금및현금성자산	-	2,123,510	(-)20,430,075	(-)49,794,726

단기금융상품	-	291,621,059	-	-

기타수취채권	-	12,419,804	-	(-)64,689,211

매출채권	4,931,185	-	(-)136,014,934	(-)13,971,355

매입채무	-	-	85,892,605	11,567,043

단기차입금	-	(-)93,185	-	-

합계	4,931,185	306,071,188	(-)70,552,404	(-)116,888,249

2. 현금및현금성자산과 단기금융상품당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기	제 22(전)기

현금및현금성자산

보유현금	839,814	872,624

요구불예금	656,564,188	1,253,389,824

소계	657,404,002	1,254,262,448

단기금융상품

정기예금	18,980,000,000	20,700,000,000

합계	19,637,404,002	21,954,262,448

3. 사용이 제한된 금융상품당기말 현재 거래이행보증과 관련하여 단기금융상품 1,300,000,00원의 사용이 제한되어 있습니다.

4. 매도가능금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	종류	제 23(당)기	제 22(전)기

비유동자산(매도가능금융자산)	국공채	9,404,931	9,063,113

(2) 당기와 전기중 국공채의 평가에 따른 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초잔액	평가액	손익반영액	기말잔액

제 23(당)기	평가이익(손실)	금액	(-)306,887	341,818	-	34,931

법인세효과	67,515	(-)75,200	-	(-)7,685

합계	(-)239,372	266,618	-	27,246

제 22(전)기	평가이익(손실)	금액	(-)347,890	41,003	-	(-)306,887

법인세효과	76,536	(-)9,021	-	67,515

합계	(-)271,354	31,982	-	(-)239,372

(3) 당사의 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주식	제 23(당)기	제 22(전)기

주식수	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액	장부가액

(주)에폰	390,000주	7.78	1,170,000,000	-	-	-

당사는 상기 (주)에폰의 주식이 유의적인 재무상 어려움으로 인하여 손상사건이 발생하였고, 손상되었다고 판단하여 전기 이전에 1,170,000천원을 매도가능금융자산손상차손의 과목으로 하여 기간손익에 반영하였습니다.5. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권(유동자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기	제 22(전)기

채권액	1,444,194,518	1,873,439,406

대손충당금	(-)5,575,384	(-)15,620,487

장부금액	1,438,619,134	1,857,818,919

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용 다음과 같습니다.

① 제 23(당)기 (단위 : 원)

구 분	연체된 일수

미연체(3개월미만)	3~6개월	6개월 초과	계

총장부금액	1,444,194,518	-	-	1,444,194,518

기대손실률	1%	5%	10%

손실충당금	5,575,384	-	-	5,575,384

순장부금액	1,438,619,134	-	-	1,438,619,134

(2) 제 22(전)기 (단위 : 원)

구 분	연체된 일수

미연체(3개월미만)	3~6개월	6개월 초과	계

총장부금액	1,837,319,834	-	36,119,572	1,873,439,406

기대손실률	1%	5%	10%

손실충당금	12,008,530	-	3,611,957	15,620,487

순장부금액	1,825,311,304	-	32,507,615	1,857,818,919

(3) 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 한편, 종속기업에 대한 채권에 대해서는 손실충당금을 산정하지 아니하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기	제 22(전)기

기초잔액	15,620,487	10,689,302

손실충당금의 증가	26,074,469	4,931,185

채권 제각	(-)36,119,572	-

기말잔액	5,575,384	15,620,487

6. 기타수취채권당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기	제 22(전)기

단기대여금	8,800,000	642,840,000

미수금	69,258,800	426,911,642

미수수익	85,071,534	91,555,326

합계	163,130,334	1,161,306,968

당사의 기타수취채권은 전액 연체되지 않은 채권으로서 대손충당금은 설정되지 아니하였습니다.7. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기	제 22(전)기

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	67,255,156	(-)12,019,819	55,235,337	151,402,605	(-)6,146,524	145,256,081

원재료	-	-	-	42,380,390	(-)227,860	42,152,530

저장품	82,425,000	-	82,425,000	35,325,000	-	35,325,000

합계	149,680,156	(-)12,019,819	137,660,337	229,107,995	(-)6,374,384	222,733,611

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입액)은 다음과같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기	제 22(전)기

매출원가	재고자산평가손실	12,019,819	6,374,384

재고자산평가손실환입액	(-)6,374,384	(-)4,179,004

합계	5,645,435	2,195,380

8. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기	제 22(전)기

선급비용	16,969,580	17,860,984

9. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	회사명	소재지	주요영업	지분율	장부금액

제 23(당)기	제 22(전)기

종속기업	세개진광전유한공사	중국	제조업	100.0%	4,334,294,703	4,334,294,703

세진옵티컬	베트남	제조업	100.0%	5,058,132,000	1,239,040,000

합계	9,392,426,703	5,573,334,703

(2) 당기 중 종속기업투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	회사명	기초가액	취득	처분	기말가액

종속기업	세개진광전유한공사	4,334,294,703	-	-	4,334,294,703

세진옵티컬	1,239,040,000	3,819,092,000	-	5,058,132,000

합계	5,573,334,703	-	-	9,392,426,703

(3) 종속기업의 당기말과 전기말 현재 주요 재무상태와 당기와 전기의 주요 재무성과는 다음과 같습니다.① 세개진광전유한공사 (단위 : 원)

재무상태	경영성과

구분	제 23(당)기	제 22(전)기	구분	제 23(당)기	제 22(전)기

유동자산	3,473,344,240	4,979,821,091	수익	9,730,302,914	11,775,317,841

비유동자산	1,761,368,754	986,158,359	계속영업손익	(-)575,564,731	(-)846,768,706

유동부채	1,486,964,328	1,631,684,747	기타포괄손익	(-)10,981,306	(-)316,993,069

비유동부채	-	-	총포괄손익	(-)586,546,037	(-)1,163,761,775

② 세진옵티컬 (단위 : 원)

재무상태	경영성과

구분	제 23(당)기	제 22(전)기	구분	제 23(당)기	제 22(전)기

유동자산	1,563,731,422	1,067,053,772	수익	4,140,331,646	1,915,840,030

비유동자산	4,491,325,934	1,141,232,130	계속영업손익	911,324,959	107,375,866

유동부채	232,541,048	1,189,147,382	기타포괄손익	72,960,829	(-)120,099,588

비유동부채	-	-	총포괄손익	984,285,788	(-)12,723,722

10. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당)기 (단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,552,386,690	-	-	4,552,386,690

건물	10,136,905,079	(-)5,454,082,738	(-)987,614,315	3,695,208,026

구축물	785,000,000	(-)137,375,000	-	647,625,000

기계장치	12,937,963,709	(-)8,484,041,997	(-)4,193,308,021	260,613,691

차량운반구	251,735,720	(-)145,058,800	-	106,676,920

공구와기구	350,742,542	(-)260,935,873	(-)89,806,669	-

비품	701,243,858	(-)694,390,350	-	6,853,508

시설장치	875,080,909	(-)712,934,240	(-)117,096,668	45,050,001

합계	30,591,058,507	(-)15,888,818,998	(-)5,387,825,673	9,314,413,836

② 제 22(전)기 (단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,552,386,690	-	-	4,552,386,690

건물	10,136,905,079	(-)4,947,237,485	-	5,189,667,594

구축물	785,000,000	(-)58,875,000	-	726,125,000

기계장치	12,935,963,709	(-)8,119,858,088	(-)3,790,774,687	1,025,330,934

차량운반구	251,735,720	(-)108,483,856	-	143,251,864

공구와기구	350,742,542	(-)222,416,724	-	128,325,818

비품	701,243,858	(-)688,049,162	-	13,194,696

시설장치	824,080,909	(-)646,324,240	-	177,756,669

합계	30,538,058,507	(-)14,791,244,555	(-)3,790,774,687	11,956,039,265

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당)기 (단위 : 원)

과목	기초	취득 및자본적지출	처분 및폐기	감가상각(주1)	손상차손(주2)	기말

토지	4,552,386,690	-	-	-	-	4,552,386,690

건물	5,189,667,594	-	-	(-)506,845,253	(-)987,614,315	3,695,208,026

구축물	726,125,000	-	-	(-)78,500,000	-	647,625,000

기계장치	1,025,330,934	9,000,000	(-)4,900,000	(-)366,283,909	(-)402,533,334	260,613,691

차량운반구	143,251,864	-	-	(-)36,574,944	-	106,676,920

공구와기구	128,325,818	-	-	(-)38,519,149	(-)89,806,669	-

비품	13,194,696	-	-	(-)6,341,188	-	6,853,508

시설장치	177,756,669	51,000,000	-	(-)66,610,000	(-)117,096,668	45,050,001

합계	11,956,039,265	60,000,000	(-)4,900,000	(-)1,099,674,443	(-)1,597,050,986	9,314,413,836

(주1) 당기 감가상각비 중 47,100,000원은 태양광 설비에 대한 감가상각비이며, 당기말 현재 수익이 실현되지 않아 재고자산에 계상되어 있습니다. (주2) 당기 중 유형자산에 대하여 손상차손 1,597,050,986원을 인식하였습니다(주석35참조).

② 제 22(전)기(단위 : 원)

과목	기초	취득 및자본적지출	대체	처분 및폐기	감가상각(주1)	기말

토지	4,552,386,690	-	-	-	-	4,552,386,690

건물	5,922,159,653	-	-	(-)225,646,806	(-)506,845,253	5,189,667,594

구축물	-	785,000,000	-	-	(-)58,875,000	726,125,000

기계장치	1,477,613,337	1,423,172,256	479,257,975	(-)1,982,666,415	(-)372,046,219	1,025,330,934

차량운반구	179,826,808	-	-	-	(-)36,574,944	143,251,864

공구와기구	175,119,773	-	-	-	(-)46,793,955	128,325,818

비품	24,842,853	1,280,909	-	-	(-)12,929,066	13,194,696

시설장치	238,416,669	-	-	-	(-)60,660,000	177,756,669

건설중인자산	479,257,975	-	(-)479,257,975	-	-	-

합계	13,049,623,758	2,209,453,165	-	(-)2,208,313,221	(-)1,094,724,437	11,956,039,265

(주1) 당기 감가상각비 중 35,325,000원은 태양광 설비에 대한 감가상각비이며, 당기말 현재 수익이 실현되지 않아 재고자산에 계상되어 있습니다.한편, 당기말 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 6,788,111,800원입니다.

(3) 보험가입자산당기말 현재 당사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

보험종류	구분	장부가액	부보액	보험회사명

화재보험	건물,기계장치,재고자산	4,093,482,054	20,089,044,000	현대해상화재

11. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당)기 (단위 : 원)

구분	회원권	기타무형자산	계

취득원가

기초금액	710,939,000	1,210,000	712,149,000

기말금액	710,939,000	1,210,000	712,149,000

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	(-)218,273,190	-	(-)218,273,190

기말금액	(-)218,273,190	-	(-)218,273,190

장부금액

기초금액	492,665,810	1,210,000	493,875,810

기말금액	492,665,810	1,210,000	493,875,810

당사의 무형자산은 회원권으로 일정 기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그시기와 가능성이 매우 불확실하기 때문에 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다. 한편, 전기 이전에 무형자산(회원권)의 공정가치가 하락하여 218,273천원을 기타비용으로 인식하였습니다.② 제 22(전)기

(단위 : 원)

구분	회원권	기타무형자산	계

취득원가

기초금액	710,939,000	1,365,000	712,304,000

감소	-	(-)155,000	(-)155,000

기말금액	710,939,000	1,210,000	712,149,000

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	(-)218,273,190	-	(-)218,273,190

기말금액	(-)218,273,190	-	(-)218,273,190

장부금액

기초금액	492,665,810	1,365,000	494,030,810

기말금액	492,665,810	1,210,000	493,875,810

12. 매입채무, 기타지급채무당기말과 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기	제 22(전)기

매입채무	515,366,175	393,526,797

기타지급채무	미지급금	868,316,881	890,882,546

미지급비용	111,133,654	116,596,391

합계	979,450,535	1,007,478,937

13. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기	제 22(전)기

예수금	32,934,422	37,202,760

14. 순확정급여부채 당사는 종업원들을 위하여 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 변경하였으며, 확정기여형의 경우 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 당기비용의 퇴직급여 과목으로 인식하고 있습니다.

15. 위험관리당사의 재무위험 관리는 주로 신용위험, 이자율위험, 환위험과 같은 금융위험 관리에중점을 두고 있습니다. 당사는 이러한 금융위험 관리를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 당사 자금팀에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 단기차입금 및 기타지급채무로 구성되어 있습니다.

(1) 금융위험① 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 금융상품에 대한계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사의 신용위험은 거래처에 대한 매출채권과 금융기관에 대한 각종 금융상품에서 발생할 수 있습니다.

당사는 신용위험관리를 위하여 신용수준이 일정 수준이상인 거래처와 거래하고 있으며, 매월 정상 결제 유무를 파악하여 거래처의 지급여력에 문제가 발생할 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대하여만 예금을 예치하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의신규거래는 경영관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지도록 하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

당기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기	제 22(전)기

현금및현금성자산	657,404,002	1,254,262,448

매출채권 및 기타수취채권	1,601,749,468	3,019,125,887

매도가능금융자산	9,404,931	9,063,113

기타금융상품	18,980,000,000	20,700,000,000

합계	21,248,558,401	24,982,451,448

② 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 금융부채는 매입채무, 단기차입금 및 기타지급채무로 구성되어 있습니다. 또한, 당사는 충분한 유동성 자금을 유지하고 있어 유동성위험이 극히 제한적이라 판단하고 있습니다. 다만, 당사는 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 유출액을 지속적으로 분석 및 검토하고 있습니다.

또한 당사의 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기의 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 금융부채의 계약상 잔존 만기는 모두 1년 미만입니다.

③ 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

가. 이자율 위험

당사는 전기말 현재 소액의 차입금이 있으나 당기말 현재 단기차입금은 없으며, 순금융상품을 보유하고 있습니다. 따라서 당사는 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표 항목 중장ㆍ단기금융상품에서 발생하는 금융수익의 변동위험에 주로 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 이자율 위험에 적극적으로 대처하기 위하여 주로 단기금융상품 위주로 여유자금을 운용하고 있습니다.

한편, 당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기의 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23(당)기	제 22(전)기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순손익	189,800,000	(-)189,800,000	207,000,000	(-)207,000,000

순자산	189,800,000	(-)189,800,000	207,000,000	(-)207,000,000

나. 환율변동위험당사와 당사의 종속기업은 국내와 중국 등 시장에서 영업활동을 영위하고 있으며, 외화 거래의 대부분이 미국 USD로 이루어지고 있어 동 통화로부터의 환율변동위험에 주로 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원)

구분	제 23(당)기	제 22(전)기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산	현금및현금성자산(USD)	128,626.37	143,817,144	1,103,948.53	1,182,770,455

단기대여금(USD)	-	-	600,000.00	642,840,000

매출채권(USD)	793,022.55	886,656,151	627,764.10	672,586,457

미수금(USD)	10,000.00	11,181,000	392,924.53	420,979,341

자산 계(USD)	931,648.92	1,041,654,295	2,724,637.16	2,919,176,253

부채	매입채무(USD)	454,153.81	507,789,375	343,847.93	368,398,672

부채 계(USD)	454,153.81	507,789,375	343,847.93	368,398,672

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 기간손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기	제 22(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	53,386,492	(-)53,386,492	255,077,758	(-)255,077,758

다. 가격위험당사는 매도가능금융자산으로 분류되는 국공채의 시장가격 변동위험에 노출되어 있으나, 당기말 및 전기말 현재 국공채는 각각 9,404,931원 및 9,063,113원으로 그 규모가 당사의 자산 규모에 비하여 미미하므로 그 위험은 극히 제한적입니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23(당)기	제 22(전)기

부채(A)	1,527,751,132	1,444,915,458

자본(B)	39,129,545,025	41,844,981,413

부채비율(A÷B)	3.90%	3.45%

16. 우발부채와 약정사항당기말 현재 당사는 종속기업인 세개진광전유한공사의 차입금 지급보증을 위해 단기금융상품 1,300백만원을 기업은행 유한공사(중국)에 담보로 제공하고 있습니다.17. 자본금당기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 23(당)기	제 22(전)기

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	8,396,593주	8,396,593주

자본금	4,198,296,500원	4,198,296,500원

18. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23(당)기	제 22(전)기

법정적립금	1,097,981,405	1,097,981,405

임의적립금	345,170,872	345,170,872

미처분이익잉여금	20,737,361,089	23,453,064,095

합계	22,180,513,366	24,896,216,372

(2) 당기말과 전기말 현재 법정적립금은 대한민국의 법령 등에 의하여 이익배당이 제한되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기	제 22(전)기	관계법령

이익준비금	1,097,981,405	1,097,981,405	상법 제462조

(3) 당기말과 전기말 현재 임의적립금은 전액 기업합리화적립금입니다.(4) 당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기	제 22(전)기

I. 미처분이익잉여금	20,737,361,089	23,453,064,095

1. 전기이월미처분이익잉여금	23,453,064,095	29,678,897,229

2. 당기순이익(손실)	(-)2,715,703,006	(-)6,225,833,134

II. 임의적립금등의 이입액	-	-

III. 이익잉여금처분액	-	-

IV. 차기이월미처분이익잉여금	20,737,361,089	23,453,064,095

상기 이익잉여금처분계산서의 당기 처분예정일은 2019년 3월 27일이며, 전기 처분확정일은 2018년 3월 26일입니다.

19. 기타포괄손익누계액

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23(당)기	제 22(전)기

매도가능증권평가이익	34,931	(-)306,887

(법인세효과)	(-)7,685	67,515

합계	27,246	(-)239,372

20. 기타자본항목당사의 기타자본항목은 자기주식과 자기주식처분이익으로서 당사는 이사회 결의에 따라 주가안정 등의 목적으로 자기주식을 취득하였습니다. 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기	제 22(전)기

자기주식 (주식수)	(-)304,225,842(100,904주)	(-)304,225,842(100,904주)

자기주식처분이익(손실)	(-)7,940,620	(-)7,940,620

합계	(-)312,166,462	(-)312,166,462

당사는 전기 이전에 자기주식 9,520주,9,660주 및 3,488주를 각각 21,086,800원(주당 2,215원), 29,463,000원(주당 3,050원) 및 9,853,600원(주당 2,825원)에 처분하여자기주식처분손실 7,616,000원 및 662,720원과 자기주식처분이익 338,100원이 발생하였습니다. 또한, 당사는 당기말 현재 매각되지않은 자기주식 100,904주는 향후 시장 상황 등을 감안하여 매각할 예정입니다.

21. 매출액당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기	제 22(전)기

제품매출	6,963,592,771	8,985,520,606

상품매출	3,917,016,638	4,475,776,303

기타매출	66,938,245	146,057,441

합계	10,947,547,654	13,607,354,350

22. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기	제 22(전)기

재고자산의 변동	132,173,274	446,685,788

원재료의 매입	83,131,044	334,568,959

상품의 매입	3,656,415,126	4,167,822,847

종업원 급여	3,774,537,854	5,061,433,997

복리후생비	463,372,279	546,331,092

소모품비	582,226,912	1,157,784,908

지급수수료	215,129,532	252,188,920

감가상각비	1,052,574,443	1,059,399,437

포장비	1,391,234,796	704,741,167

전력비	477,277,436	544,265,001

운반비	136,737,299	183,292,165

수도광열비	108,146,546	126,555,638

지급임차료	24,980,000	25,040,000

기타비용	2,061,057,396	6,657,357,614

합계	14,158,993,937	21,267,467,533

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다.

23. 매출원가당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23(당)기	제 22(전)기

제품매출원가	7,127,975,737	9,444,243,701

상품매출원가	3,656,415,126	4,167,822,847

합계	10,784,390,863	13,612,066,548

24. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기	제 22(전)기

급여	996,431,001	1,091,488,566

퇴직급여	47,438,284	66,917,240

복리후생비	16,824,724	15,040,432

여비교통비	13,927,105	18,249,274

접대비	18,652,227	25,134,642

통신비	7,944,790	8,564,639

세금과공과	66,911,573	99,512,625

감가상각비	136,910,036	129,561,335

수선비	7,928,000	2,410,000

보험료	4,462,607	3,083,210

차량유지비	55,660,000	48,585,205

운반비	136,737,299	183,292,165

교육훈련비	749,000	408,000

도서인쇄비	1,141,020	1,085,600

소모품비	8,809,293	12,843,258

지급수수료	169,195,142	205,799,200

대손상각비	26,074,469	4,931,185

협회비	3,248,000	3,248,000

합계	1,719,044,570	1,920,154,576

25. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기	제 22(전)기

외환차익	88,583,412	101,633,600

유형자산처분이익	5,137,280	408,490,415

외화환산이익	5,049,771	11,567,043

잡이익	15,889,059	3,941,524

합계	114,659,522	525,632,582

(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기	제 22(전)기

외환차손	41,119,838	151,755,929

외화환산손실	6,702,259	78,660,566

유형자산처분손실	-	208,423,714

종속기업투자주식손상차손	-	5,069,430,563

유형자산손상차손	1,597,050,986	-

기부금	731,580	851,380

잡손실	9,953,841	226,124,257

합계	1,655,558,504	5,735,246,409

26. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기	제 22(전)기

이자수익	357,861,646	306,164,373

외환차익	29,446,174	-

배당금수익	-	573,267,165

합계	387,307,820	879,431,538

상기 이자수익은 현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 원천에서 발생한 것입니다.

(2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기	제 22(전)기

외환차손	-	20,430,075

외화환산손실	6,299,265	49,794,726

이자비용	-	93,185

합계	6,299,265	70,317,986

27. 법인세비용 및 이연법인세자산과 부채(1) 당기와 전기의 법인세비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기	제 22(전)기

법인세부담액(*)	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	-	-

자본에 직접 반영된 법인세	(-)75,200	(-)99,533,915

법인세비용	(-)75,200	(-)99,533,915

(*) 당사는 당기 및 전기에 이월결손금 및 법인세비용차감전순손실이 발생하여 법인세법 등에 의한 부담세액은 없습니다.

(2) 당기와 전기의 법인세비용과 회계(손)익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기	제 22(전)기

법인세비용차감전순이익(손실)	(-)2,715,778,206	(-)6,325,367,049

적용세율에 따른 부담액	-	-

조정사항	일시적차이 미인식	556,311,200	1,336,530,025

자본에 직접 반영된 법인세	(-)75,200	(-)99,533,915

기타	(-)556,311,200	(-)1,336,530,025

법인세비용	(-)75,200	(-)99,533,915

유효법인세율(*)	-	-

(*) 당기 및 전기는 법인세비용차감전순손익 및 법인세비용이 부의 금액으로 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.(3) 당기와 전기의 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 23(당)기 (단위 : 원)

구분	기초금액	증가(감소)	기말금액

당기손익반영	기타포괄손익

재고자산평가손실	1,402,364	1,241,996	-	2,644,360

매도가능증권	257,400,000	-	-	257,400,000

미지급금	35,626,546	(-)4,935,917	-	30,690,629

감가상각비	(-)108,461,016	360,506,177	-	252,045,161

연차수당	13,993,081	-	-	13,993,081

무형자산	48,020,102	-	-	48,020,102

퇴직급여충당부채	1,475,532	(-)1,475,532	-	-

미수수익	(-)20,142,172	1,426,435	-	(-)18,715,737

차량유지비	6,286,488	-	-	6,286,488

매도가능증권	67,515	-	(-)75,200	(-)7,685

종속기업투자주식	(-)51,487,789	-	-	(-)51,487,789

이월결손금	1,264,632,108	240,560,207	-	1,505,192,315

이월세액공제	67,712,868	(-)41,012,166	-	26,700,702

합계	1,516,525,627	556,311,200	(-)75,200	2,072,761,627

실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산	(-)2,072,761,627

이연법인세자산(부채)	-

② 제 22(전)기 (단위 : 원)

구분	기초금액	증가(감소)	기말금액

당기손익반영	기타포괄손익

보험수리적손실	99,524,894	-	(-)99,524,894	-

재고자산평가손실	919,381	482,983	-	1,402,364

매도가능증권	257,400,000	-	-	257,400,000

대손상각비	754,011	-	-	754,011

미지급금	15,727,644	19,898,902	-	35,626,546

감가상각비	(-)71,296,921	(-)37,164,095	-	(-)108,461,016

연차수당	13,993,081	-	-	13,993,081

무형자산	48,020,102	-	-	48,020,102

퇴직급여충당부채	(-)50,368,721	51,844,253	-	1,475,532

미수수익	(-)16,412,735	(-)3,729,437	-	(-)20,142,172

매도가능증권	76,536	-	(-)9,021	67,515

종속기업투자주식	(-)1,166,762,513	1,115,274,724	-	(-)51,487,789

이월결손금	1,026,333,340	244,772,559	-	1,271,105,899

이월세액공제	122,562,732	(-)54,849,864	-	67,712,868

합계	280,470,831	1,336,530,025	(-)99,533,915	1,517,466,941

실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산	(-)1,517,466,941

이연법인세자산(부채)	-

③ 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기	제 22(전)기

이연법인세자산	12개월 이내 결제	18,715,737	20,142,172

12개월 이후 결제	(-)200,557,372	158,473,273

소계	(-)181,841,635	178,615,445

이연법인세부채	12개월 이내 결제	(-)18,715,737	(-)20,142,172

12개월 이후 결제	200,557,372	(-)158,473,273

소계	181,841,635	(-)178,615,445

상계 후 이연법인세자산(부채)	-	-

④ 당기말과 전기말 자본에 직접 가감된 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기	제 22(전)기

세전	이연법인세자산(부채)	세후	세전	이연법인세자산(부채)	세후

매도가능금융자산평가이익(손실)	34,931	(-)7,685	27,246	(-)306,887	67,515	(-)239,372

28. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	제 23(당)기	제 22(전)기

당기순이익(손실)	(-)2,715,703,006원	(-)6,225,833,134원

가중평균유통보통주식수	8,295,689주	8,292,249주

기본주당이익(손실)	(-)327원	(-)751원

(2) 당사는 당기와 전기 중 희석성잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니하였습니다.

29. 특수관계자와의 거래(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

제 23(당)기	제 22(전)기

종속기업	세개진광전유한공사	세개진광전유한공사

종속기업	세진옵티컬	세진옵티컬

그밖의 특수관계자	미래테크	미래테크

그밖의 특수관계자	미래정밀	미래정밀

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	제 23(당)기	제 22(전)기

종속기업	세개진광전유한공사	상품매출액	3,917,016,638	4,470,436,665

배당금수익	-	573,267,165

잡이익	21,227,004	54,013,879

원재료매입	-	2,600,420

잡손실	4,592,428	32,305,288

종속기업	세진옵티컬	잡이익 등	257,594,111	323,199,172

잡손실	-	7,734,400

그밖의 특수관계자	미래테크	외주가공비 등	-	245,618,379

합계	매출 등	4,195,837,753	5,420,916,881

매입 등	4,592,428	288,258,487

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	제 22(전)기	증가	감소	제 23(당)기

종속기업	세개진광전유한공사	매출채권	636,466,884	3,917,016,638	(-)3,666,827,371	886,656,151

미수금	37,410,074	21,227,004	(-)48,797,798	9,839,280

종속기업	세진옵티컬	미수금	383,569,268	257,594,111	(-)639,821,659	1,341,720

단기대여금	642,840,000	-	(-)642,840,000	-

당기말과 전기말 현재 상기 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(4) 당기말 현재 당사의 종업원에 대한 단기대여금은 8,800,000원이며, 전기말 현재 당사의 종업원에 대한 단기대여금은 없습니다.(5) 당기와 전기 중 당사의 경영 활동에 대한 계획, 운영 및 통제 등 주요 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상액은 각각 414,000,000원과 414,000,000원입니다.(6) 당기 중 종속기업인 세개진광전유한공사를 위해 기업은행 유한공사(중국)에 당사의 단기금융상품 1,300백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

30. 현금흐름표당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다.31. 재무제표의 승인당사의 당기 재무제표는 2019년 2월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

32. 비금융자산의 손상

비금융자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 계산되며, 장부금액과 비교하여 손상여부를 결정하고 있습니다. 사용가치 산정시에는 향후 5년을 추정대상기간으로 하는 사업계획에 근거하여 현금흐름을 추정하였고 할인율은 6.42%를 사용하였습니다. 당사는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과할 것으로 예상하여 당기 중에다음과 같이 손상차손을 인식하였습니다(주석13 참조). (단위 : 원)

구분	금액

a. 회수가능액(주1)	40,657,296,157

b. 손상차손대상장부가액	42,254,347,143

c. 손상차손	1,597,050,986

(주1) 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산의 매각으로부터 수취할 수 있는 금액을 신뢰성 있게 추정할 근거가 없어서 순공정가치를결정하지 못하였습니다.

한편, 전기 중 종속기업투자주식의 장부금액이 회수가능액을 초과할 것으로 예상하여 종속기업투자주식에 대하여 다음과 같이 손상차손을 인식하였습니다. (단위 : 원)

구분	금액

a. 회수가능액	4,334,294,703

b. 손상차손대상장부가액	9,403,725,266

c. 손상차손	5,069,430,563

33. 부문별정보

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(1) 지역별 부문에 대한 일반정보

구분	주요 재화 및 용역	주요고객

대한민국	LCD 부품	SKC-HAAS 등

중국	LCD 부품	세개진광전유한공사 등

(2) 지역별 부문의 재무현황 (단위 : 원)

구분	제 23(당)기	제 22(전)기

대한민국	매출액	7,030,531,016	9,061,556,763

중국	매출액	3,917,016,638	4,545,797,587

합계	10,947,547,654	13,607,354,350

(3) 당사의 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.당기와 전기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객 2개사에 대한 매출액은 각각 6,809,496,615원 및 8,552,201,953원입니다.