세진티에스 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

1 금융상품 공정가치

1.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

① 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	478,515,745	478,515,745	772,060,539	772,060,539

단기금융상품	31,562,760,000	31,562,760,000	29,620,640,000	29,620,640,000

매출채권	3,008,330,660	3,008,330,660	2,256,399,595	2,256,399,595

기타수취채권	333,017,170	333,017,170	240,735,438	240,735,438

소계	35,382,623,575	35,382,623,575	32,889,835,572	32,889,835,572

금융자산 합계	35,382,623,575	35,382,623,575	32,889,835,572	32,889,835,572

금융부채

① 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	345,725,553	345,725,553	268,829,582	268,829,582

기타지급채무	913,475,409	913,475,409	959,596,639	959,596,639

유동리스부채	32,231,064	32,231,064	36,161,939	36,161,939

비유동리스부채	54,686,525	54,686,525	41,121,946	41,121,946

금융부채 합계	1,346,118,551	1,346,118,551	1,305,710,106	1,305,710,106

1.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당반기와 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. 2. 범주별 금융상품

2.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당반기와 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	478,515,745	772,060,539

단기금융상품	31,562,760,000	29,620,640,000

매출채권	3,008,330,660	2,256,399,595

기타수취채권	333,017,170	240,735,438

합계	35,382,623,575	32,889,835,572

(2) 당반기와 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

상각후원가

매입채무	345,725,553	268,829,582

기타지급채무	913,475,409	959,596,639

유동리스부채	32,231,064	36,161,939

비유동리스부채	54,686,525	41,121,946

합계	1,346,118,551	1,305,710,106

2.2 금융상품 범주별 순손익 당반기와 전반기 중 발생한 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

상각후원가 금융자산

이자수익	638,077,977	609,994,531

외환차손익	375,135,304	124,014,962

외화환산손익	317,226,963	154,064,577

상각후원가 금융부채

이자비용	(1,528,896)	(2,999,250)

외환차손익	(29,939,814)	(22,058,402)

외화환산손익	(100,747)	-

합계	1,298,870,787	863,016,418

3. 현금및현금성자산당반기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산

보유현금	3,609,121	3,849,489

요구불예금	474,906,624	768,211,050

합계	478,515,745	772,060,539

당반기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 4. 매출채권

(1) 당반기와 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	3,070,779,777	2,309,639,297

손실충당금	(62,449,117)	(53,239,702)

장부금액	3,008,330,660	2,256,399,595

(2) 당반기와 전기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 원)

구분	연체된 일수

미연체(3개월미만)	3~6개월	6개월 초과	계

총장부금액	2,651,889,881	119,175,420	299,714,476	3,070,779,777

기대손실률	1%	5%	10%

손실충당금	26,518,898	5,958,771.	29,971,448	62,449,117

순장부금액	2,625,370,983	113,216,649	269,743,028	3,008,330,660

② 전기말(단위: 원)

구분	연체된 일수

미연체(3개월미만)	3~6개월	6개월 초과	계

총장부금액	1,921,723,504	95,382,256	292,533,537	2,309,639,297

기대손실률	1%	5%	10%

손실충당금	19,217,235	4,769,114	29,253,353	53,239,702

순장부금액	1,902,506,269	90,613,142	263,280,184	2,256,399,595

(3) 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	53,239,702	58,144,787

대손상각비(환입)	8,070,238	(1,670,969)

환율변동차이	1,139,177	2,016,882

기말잔액	62,449,117	58,490,700

5. 단 기금융상품 및 기타수취채권

(1) 당반기와 전기말 현재 단기금융상품 및 기타수취채권은 전액 유동자산이며, 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

단기금융상품	31,562,760,000	29,620,640,000

미수금	36,871,450	10,850,950

미수수익	296,145,720	229,884,488

총 장부금액	31,895,777,170	29,861,375,438

차감: 손실충당금	-	-

상각후원가 상각후원가	31,895,777,170	29,861,375,438

(2) 당반기와 전반기 중 손실충당금의 변동 내역은 없습니다.

6. 기타유동자산당반기와 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

선급금	709,800	-

선급비용	112,769,770	30,020,863

차감: 비유동항목	-	-

유동항목	113,479,570	30,020,863

7. 재고자산

(1) 당반기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	1,306,711	-	1,306,711	7,840,268	-	7,840,268

제품	229,729,689	(54,572,189)	175,157,500	199,591,142	(53,172,903)	146,418,239

저장품	179,189,367	-	179,189,367	165,656,739	-	165,656,739

합계	410,225,767	(54,572,189)	355,653,578	373,088,149	(53,172,903)	319,915,246

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입액)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

매출원가	재고자산평가손실환입액	-	(37,214,277)

8. 유형자산

(1) 당반기와 전기말 현재 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,506,832,454	-	-	4,506,832,454

건물	12,725,146,444	(7,517,465,437)	(3,139,637,689)	2,068,043,318

구축물	785,000,000	(569,124,980)	-	215,875,020

기계장치	18,281,678,393	(12,946,099,795)	(3,617,853,229)	1,717,725,369

차량운반구	323,635,310	(175,169,885)	-	148,465,425

공구와기구	352,242,542	(261,992,534)	(89,806,669)	443,339

비품	728,760,430	(721,135,781)	-	7,624,649

시설장치	1,242,080,909	(1,059,117,564)	(117,096,668)	65,866,677

합계	38,945,376,482	(23,250,105,976)	(6,964,394,255)	8,730,876,251

② 전기말(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,506,832,454	-	-	4,506,832,454

건물	12,658,781,281	(7,322,176,810)	(3,139,637,689)	2,196,966,782

구축물	785,000,000	(529,874,984)	-	255,125,016

기계장치	17,349,266,296	(11,981,316,371)	(3,617,853,229)	1,750,096,696

차량운반구	323,392,466	(147,907,227)	-	175,485,239

공구와기구	352,242,542	(261,612,536)	(89,806,669)	823,337

비품	728,578,038	(718,792,183)	-	9,785,855

시설장치	1,242,080,909	(1,022,417,568)	(117,096,668)	102,566,673

합계	37,946,173,986	(21,984,097,679)	(6,964,394,255)	8,997,682,052

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	기초	취득 및자본적지출	처분 및폐기	감가상각(주1)	외화환산차이	기말

토지	4,506,832,454	-	-	-	-	4,506,832,454

건물	2,196,966,782	-	-	(181,461,599)	52,538,135	2,068,043,318

구축물	255,125,016	-	-	(39,249,996)	-	215,875,020

기계장치	1,750,096,696	361,779,309	-	(437,890,890)	43,740,254	1,717,725,369

차량운반구	175,485,239	-	-	(27,050,125)	30,311	148,465,425

공구와기구	823,337	-	-	(379,998)	-	443,339

비품	9,785,855	-	-	(2,161,206)	-	7,624,649

시설장치	102,566,673	-	-	(36,699,996)	-	65,866,677

합계	8,997,682,052	361,779,309	-	(724,893,810)	96,308,700	8,730,876,251

(주1) 당반기 감가상각비 중 13,532,628원은 태양광 설비에 대한 감가상각비로 당반기말 현재 수익이 실현되지 않아 재고자산에 계상되어 있습니다.

② 전반기(단위: 원)

구분	기초	취득 및자본적지출	처분 및폐기	감가상각(주1)	외화환산차이	기말

토지	4,506,832,454	-	-	-	-	4,506,832,454

건물	2,578,267,880	-	-	(182,168,108)	79,816,276	2,475,916,048

구축물	333,625,016	-	-	(39,249,996)	-	294,375,020

기계장치	2,361,667,388	202,883,837	-	(459,738,307)	78,871,843	2,183,684,761

차량운반구	266,726,916	-	-	(32,557,668)	151,834	234,321,082

공구와기구	3,399,245	-	-	(2,249,550)	53,644	1,203,339

비품	7,918,158	6,000,000	-	(1,980,202)	9,153	11,947,109

시설장치	180,216,673	-	-	(40,949,996)	-	139,266,677

합계	10,238,653,730	208,883,837	-	(758,893,827)	158,902,750	9,847,546,490

(주1) 전반기 감가상각비 중 10,163,776원은 태양광 설비에 대한 감가상각비로 당반기말 현재 수익이 실현되지 않아 재고자산에 계상되어 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

매출원가	617,096,834	635,902,420

판매비와관리비	94,264,348	112,827,631

합계	711,361,182	748,730,051

한편, 당반기와 전기말 현재 연결회사가 보유한 토지의 공시지가는 각각 7,876,747,400원과 7,755,142,400원입니다.

(4) 보험가입자산당반기말 현재 연결회사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	구분	장부가액	부보액	보험회사명

화재보험	건물,기계장치,재고자산	4,207,288,942	32,586,197,654	현대해상화재 등

9. 리스(1) 사용권자산 및 리스부채

① 사용권자산으로 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

기계장치	5,811,761	6,356,139

차량운반구	78,453,361	67,582,594

합계	84,265,122	73,938,733

② 리스부채로 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	32,231,064	36,161,939

비유동	54,686,525	41,121,946

합계	86,917,589	77,283,885

당반기 중 증가된 사용권자산은 31,036,309원 입니다 .

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

토지및건물	-	-	(54,832,185)	-

기계장치	352,563	705,127	364,294	716,858

차량운반구	9,506,569	20,165,542	11,084,115	22,168,230

소계	9,859,132	20,870,669	(43,383,776)	22,885,088

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	729,142	1,528,896	(365,795)	1,779,277

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	29,561,001	59,122,002	30,474,676	60,035,677

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	424,635	849,270	424,635	849,270

당반기와 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 82,902,773원과 85,549,312원입니다.

10. 무형자산당반기와 전기말 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구분	회원권	토지사용권	계

취득원가

기초금액	710,939,000	2,202,461,316	2,913,400,316

증가(감소)	-	-	-

환율변동차이	-	-	-

기말금액	710,939,000	2,202,461,316	2,913,400,316

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	(218,273,190)	(378,204,502)	(596,477,692)

무형자산상각비	-	(31,178,459)	(31,178,459)

환율변동차이	-	47,718,602	47,718,602

기말금액	(218,273,190)	(361,664,359)	(579,937,549)

장부금액

기초금액	492,665,810	1,824,256,814	2,316,922,624

기말금액	492,665,810	1,840,796,957	2,333,462,767

연결회사의 무형자산은 회원권으로 일정 기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이 매우 불확실하기 때문에 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다. 한편, 2019 회계연도 이전에 무형자산(회원권)의 공정가치가 하락하여 218,273,190원을 기타비용으로 인식하였습니다.

② 전기말(단위: 원)

구분	회원권	토지사용권	계

취득원가

기초금액	710,939,000	2,202,461,316	2,913,400,316

증가(감소)	-	-	-

환율변동차이	-	-	-

기말금액	710,939,000	2,202,461,316	2,913,400,316

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	(218,273,190)	(299,163,363)	(517,436,553)

무형자산상각비	-	63,163,754	63,163,754

환율변동차이	-	(142,204,893)	(142,204,893)

기말금액	(218,273,190)	(378,204,502)	(596,477,692)

장부금액

기초금액	492,665,810	1,903,297,953	2,395,963,763

기말금액	492,665,810	1,824,256,814	2,316,922,624

11. 기타비유동자산

당반기와 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

장기선급비용	40,899,614	46,489,854

보증금	8,854,000	8,658,000

합계	49,753,614	55,147,854

12. 매입채무 및 기타지급채무당반기와 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	345,725,553	268,829,582

기타지급채무	미지급금	708,678,649	757,783,619

미지급비용	204,796,760	201,813,020

합계	913,475,409	959,596,639

13. 기타유동부채

당반기와 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

예수금	49,631,281	48,173,740

14. 퇴직급여

당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

퇴직급여	28,776,582	60,202,581	27,962,309	55,802,138

15. 자본금당반기와 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	8,396,593주	8,396,593주

자본금	4,198,296,500원	4,198,296,500원

16. 이익잉여금

(1) 당반기와 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	1,097,981,405	1,097,981,405

임의적립금	345,170,872	345,170,872

미처분이익잉여금	26,486,048,464	24,420,662,796

합계	27,929,200,741	25,863,815,073

(2) 당반기와 전기말 현재 법정적립금은 대한민국의 법령 등에 의하여 이익배당이 제한되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말	관계법령

이익준비금	1,097,981,405	1,097,981,405	상법 제462조

(3) 당반기와 전기말 현재 임의적립금은 전액 기업합리화적립금입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초금액	24,420,662,796	24,120,887,956

지배주주 연결당반기순이익	2,065,385,668	(1,480,857,632)

기말금액	26,486,048,464	22,640,030,324

17. 기타포괄손익누계액

당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 관련 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 원)

구분	기초잔액	증가(감소)	기말잔액

해외사업환산손익	709,255,111	164,464,402	873,719,513

② 전반기(단위: 원)

구분	기초잔액	증가(감소)	기말잔액

해외사업환산손익	2,226,941,845	279,324,863	2,506,266,708

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 법인세효과를 가감한 금액입니다.

18. 기타자본항목연결회사의 기타자본항목은 자기주식과 자기주식처분이익으로서 연결회사는 이사회 결의에 따라 주가안정 등의 목적으로 자기주식을 취득하였습니다. 당반기와 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

자기주식 (주식수)	(304,225,842)(100,904주)	(304,225,842)(100,904주)

자기주식처분이익(손실)	(7,940,620)	(7,940,620)

기타자본잉여금	-	254,565,654

합계	(312,166,462)	(57,600,808)

연결회사는 2019회계연도 이전에 자기주식 9,520주, 9,660주 및 3,488주를 각각 21,086,800원(주당 2,215원), 29,463,000원(주당 3,050원) 및 9,853,600원(주당 2,825원)에 처분하여 자기주식처분손실 7,616,000원 및 662,720원과 자기주식처분이익 338,100원이 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 당반기말 현재 매각되지 않은 자기주식 100,904주는 향후 시장 상황 등을 감안하여 매각할 예정입니다.

19. 매출액당반기와 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	3,436,203,759	7,038,578,715	1,937,615,854	4,283,328,401

상품매출	-	-	-	4,227,662

기타매출	47,018,084	71,386,774	57,045,826	93,214,956

합계	3,483,221,843	7,109,965,489	1,994,661,680	4,380,771,019

20. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	56,278,811	35,738,332	24,449,510	(360,029,943)

원재료 사용 및 상품 매입	-	-	5,676,382	(10,724,475)

종업원 급여	1,087,487,306	2,301,093,723	1,003,352,533	2,026,096,813

복리후생비	156,172,196	324,405,919	120,697,885	299,237,631

소모품비	207,769,035	257,434,896	201,408,053	402,427,648

지급수수료	279,490,176	531,186,040	262,563,237	1,206,878,957

감가상각비	352,450,165	711,361,182	377,601,833	748,730,051

포장비	724,848,590	1,522,942,309	460,997,632	869,089,591

전력비	145,888,622	293,747,310	112,154,111	252,728,597

운반비	58,580,868	128,784,863	49,630,556	103,152,176

무형자산상각비	15,589,230	31,178,459	16,107,910	31,697,139

수도광열비	14,863,636	37,772,728	7,593,519	31,596,555

지급임차료	11,257,038	55,704,649	11,533,503	52,923,751

사용권자산상각비	9,859,132	20,870,669	11,631,006	77,899,870

기타비용	(37,375,580)	93,010,709	79,952,064	817,918,903

합계	3,083,159,225	6,345,231,788	2,745,349,734	6,549,623,264

21. 매출원가당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	2,326,651,437	4,769,989,355	1,833,048,669	3,965,816,445

22. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	440,697,497	894,106,049	508,057,652	1,007,977,715

퇴직급여	12,388,467	25,101,267	12,094,122	24,158,128

복리후생비	16,372,982	47,558,934	19,277,961	74,156,539

여비교통비	16,236,982	28,296,389	17,198,643	28,486,962

접대비	8,155,992	16,192,913	25,252,221	39,624,576

통신비	2,213,312	4,278,252	2,644,920	5,491,543

세금과공과	4,477,606	11,327,675	4,027,587	11,051,026

감가상각비	48,908,172	94,264,348	58,201,853	112,827,631

수선비	-	-	-	70,000

보험료	895,077	1,787,893	10,219,971	32,973,259

차량유지비	5,550,559	10,469,464	9,721,417	20,397,586

운반비	58,580,868	128,784,863	49,630,556	103,152,176

교육훈련비	680,000	2,580,000	2,443,842	4,564,432

도서인쇄비	-	1,068,000	-	636,000

소모품비	4,562,654	13,504,901	8,961,439	19,990,019

지급수수료	133,170,463	263,482,578	174,585,775	1,018,022,326

대손상각비	(6,391,975)	8,070,238	(1,797,900)	(1,670,969)

사용권자산상각비	9,859,132	20,870,669	11,631,006	77,899,870

협회비	150,000	3,498,000	150,000	3,998,000

합계	756,507,788	1,575,242,433	912,301,065	2,583,806,819

23. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	12,534,211	25,197,304	24,011,417	27,065,762

리스변경이익	634,012	634,012	-	-

외화환산이익	37,020,253	78,768,571	1,169,192	14,400,154

잡이익	1,603,349	2,992,602	34,001,071	43,260,203

합계	51,791,825	107,592,489	59,181,680	84,726,119

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	12,327,295	28,784,225	1,454,284	19,316,039

외화환산손실	(37,329)	100,747	(29,192)	-

잡손실	890,466	1,845,434	17,024,733	231,365,739

합계	13,180,432	30,730,406	18,449,825	250,681,778

24. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	320,703,963	638,077,977	302,995,447	609,994,531

외환차익	320,100,000	349,938,000	94,230,000	96,949,200

외화환산이익	(79,417,606)	238,458,392	(39,390,048)	139,664,423

합계	561,386,357	1,226,474,369	357,835,399	846,608,154

상기 이자수익은 현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 원천에서 발생한 것입니다.

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	1,155,589	37,456	2,742,363

이자비용	729,142	1,528,896	850,382	2,999,250

합계	729,142	2,684,485	887,838	5,741,613

25. 법인세비용

법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 반기는 법인세비용이 없으므로 법인세비용의 평균유효세율은 산출하지 않았으며, 전반기는 결손이므로 법인세비용의 평균유효세율은 산출하지 않았습니다.

26. 주당반기순이익(손실)

(1) 당반기와 전반기의 기본주당반기순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

3개월(2분기)	누적(반기)	3개월(2분기)	누적(반기)

보통주반기순이익(손실)	1,178,871,322원	2,065,385,668원	(317,229,140)원	(1,480,857,632)원

가중평균유통보통주식수	8,295,689주	8,295,689주	8,295,689주	8,295,689주

기본주당반기순이익	142원	249원	(38)원	(179)원

(2) 가중평균유통보통주식수당반기와 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주식수	유통보통주식수 적수	주식수	유통보통주식수 적수	주식수	유통보통주식수 적수	주식수	유통보통주식수 적수

기초	8,295,689	754,907,699	8,295,689	1,501,519,709	8,295,689	754,907,699	8,295,689	1,501,519,709

기중변동	-	-	-	-	-	-	-	-

반기말	8,295,689	754,907,699	8,295,689	1,501,519,709	8,295,689	754,907,699	8,295,689	1,501,519,709

일수	91일	181일	91일	181일

가중평균유통보통주식수	8,295,689	8,295,689	8,295,689	8,295,689

(3) 연결회사는 당반기와 전반기 중 희석성잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니하였습니다.

27. 특수관계자와의 거래(1) 당반기와 전반기말 현재 연결회사의 특수관계자는 없습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 영업상거래는 없으며, 채권 및 채무내역도 없습니다.

(3) 당반기와 전기말 현재 연결회사의 종업원에 대한 장ㆍ단기대여금은 없습니다.(4) 당반기와 전반기 중 연결회사의 경영 활동에 대한 계획, 운영 및 통제 등 주요 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상액은 각각 280,500,000원과 302,400,000원입니다.

28. 현금의 유출입이 없는 거래

(1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의유입과 유출이 없는 주요한 거래는 없습니다.

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 원)

구분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당반기말

취득(감소)	환율변동	공정가치 변동

리스부채	77,283,885	(20,941,978)	30,402,297	173,385	-	86,917,589

29. 부문별정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사는 수익창출 단위로 연결회사를 구성하는 당사 및 종속회사로 구분하고 있습니다.

(1) 당반기와 전반기의 계속영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	(주)세진티에스	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	4,829,269,236	3,115,386,378	7,944,655,614	(834,690,125)	7,109,965,489

내부매출액	(834,690,125)	-	(834,690,125)	834,690,125	-

순매출액	3,994,579,111	3,115,386,378	7,109,965,489	-	7,109,965,489

영업이익(손실)	710,275,630	54,458,071	764,733,701	-	764,733,701

② 전반기(단위: 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	2,543,009,664	287,374,530	1,958,874,657	4,789,258,851	(408,487,832)	4,380,771,019

내부매출액	(408,487,832)	-	-	(408,487,832)	408,487,832	-

순매출액	2,134,521,832	287,374,530	1,958,874,657	4,380,771,019	-	4,380,771,019

영업이익(손실)	(530,834,497)	(1,175,671,906)	(489,815,007)	(2,196,321,410)	27,469,165	(2,168,852,245)

(2) 당반기와 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구분	(주)세진티에스	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

자산

I.유동자산	34,394,584,511	2,066,810,094	36,461,394,605	(512,077,860)	35,949,316,745

II.비유동자산	10,818,194,341	5,589,996,313	16,408,190,654	(5,209,832,900)	11,198,357,754

자산총계	45,212,778,852	7,656,806,407	52,869,585,259	(5,721,910,760)	47,147,674,499

부채

I.유동부채	903,075,039	950,066,128	1,853,141,167	(512,077,860)	1,341,063,307

II.비유동부채	49,853,245	4,833,280	54,686,525	-	54,686,525

부채총계	952,928,284	954,899,408	1,907,827,692	(512,077,860)	1,395,749,832

② 전기말(단위: 원)

구분	(주)세진티에스	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

자산

I.유동자산	32,212,127,285	1,551,626,183	33,763,753,468	(331,486,288)	33,432,267,180

II.비유동자산	11,076,116,998	5,577,407,165	16,653,524,163	(5,209,832,900)	11,443,691,263

자산총계	43,288,244,283	7,129,033,348	50,417,277,631	(5,541,319,188)	44,875,958,443

부채

I.유동부채	938,451,988	705,796,200	1,644,248,188	(331,486,288)	1,312,761,900

II.비유동부채	35,691,690	5,430,256	41,121,946	-	41,121,946

부채총계	974,143,678	711,226,456	1,685,370,134	(331,486,288)	1,353,883,846

(3) 당반기와 전반기의 지역별 계속영업부문의 영업현황은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	국내	베트남	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	3,994,579,111	3,950,076,503	7,944,655,614	(834,690,125)	7,109,965,489

내부매출액	-	(834,690,125)	(834,690,125)	834,690,125	-

순매출액	3,994,579,111	3,115,386,378	7,109,965,489	-	7,109,965,489

② 전반기(단위: 원)

구분	국내	중국	베트남	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	2,134,521,832	273,348,619	2,381,388,400	4,789,258,851	(408,487,832)	4,380,771,019

내부매출액	-	14,025,911	(422,513,743)	(408,487,832)	408,487,832	-

순매출액	2,134,521,832	287,374,530	1,958,874,657	4,380,771,019	-	4,380,771,019

(4) 연결회사의 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

SK MWS	3,063,248,801	1,969,008,363

SHINWHA INTERTEK CORP	2,675,099,575	687,395,921

MIRAENANOTECH CO., LTD	1,300,230,340	1,053,082,716