세진티에스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 금융상품(1) 금융자산의 범주별 분류내역당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	3,490,393,888	3,490,393,888	3,587,285,365	-	3,587,285,365

단기금융상품	18,700,000,000	18,700,000,000	20,700,000,000	-	20,700,000,000

매출채권	2,973,606,545	2,973,606,545	3,718,301,099	-	3,718,301,099

기타수취채권	153,104,249	153,104,249	93,386,514	-	93,386,514

장기금융상품	536,188,800	536,188,800	517,134,000	-	517,134,000

장기매도가능금융자산	9,107,930	9,107,930	-	9,063,113	9,063,113

합계	25,853,293,482	9,107,930	25,862,401,412	28,616,106,978	9,063,113	28,625,170,091

(2) 금융부채의 범주별 분류내역당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기

매입채무	1,116,872,428	1,378,397,124

단기차입금	-	-

기타지급채무(유동)	979,796,856	1,121,643,419

합계	2,096,669,284	2,500,040,543

(3) 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

① 공정가치로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	3,490,393,888	3,490,393,888	3,587,285,365	3,587,285,365

단기금융상품	18,700,000,000	18,700,000,000	20,700,000,000	20,700,000,000

장기금융상품	536,188,800	536,188,800	517,134,000	517,134,000

장기매도가능금융자산	9,107,930	9,107,930	9,063,113	9,063,113

소계	22,735,690,618	22,735,690,618	24,813,482,478	24,813,482,478

② 상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권	2,973,606,545	2,973,606,545	3,718,301,099	3,718,301,099

기타수취채권	153,104,249	153,104,249	93,386,514	93,386,514

소계	3,126,710,794	3,126,710,794	3,811,687,613	3,811,687,613

금융자산 합계	25,862,401,412	25,862,401,412	28,625,170,091	28,625,170,091

금융부채

① 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	1,116,872,428	1,116,872,428	1,378,397,124	1,378,397,124

단기차입금	-	-	-	0

기타지급채무	979,796,856	979,796,856	1,121,643,419	1,121,643,419

금융부채 합계	2,096,669,284	2,096,669,284	2,500,040,543	2,500,040,543

② 공정가치 서열체계연결회사는 금융상품의 최초 인식 후 공정가치측정을 위하여 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 금융상품을 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석하고 있는바, 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

연결회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융상품의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.또한, 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

③ 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	제 23(당)기1분기	유동	-	-	-	-

비유동	9,107,930	-	-	9,107,930

제 22(전)기	유동	-	-	-	-

비유동	9,063,113	-	-	9,063,113

(4) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 제 23(당)기 1분기 (단위 : 원)

금융자산 범주	대손상각비	이자수익	외환차익(차손)	외화환산이익(손실)

현금및현금성자산	-	7,725,306	(792,817)	1,913,659

단기금융상품	-	80,558,684	0	0

기타수취채권	-	(192,048)	(1,387,171)	(3,434,009)

장기금융상품	-	-	0	0

매출채권	(11,782,759)	-	(163,137,851)	(823,144)

매입채무	-	-	68,380,825	1,089,157

단기차입금	-	-	(1,015,200)	(1,103,754)

합계	-11,782,759	88,091,942	-97,952,214	-2,358,091

② 제 22(전)기 1분기 (단위 : 원)

금융자산 범주	대손상각비	이자수익	외환차익(차손)	외화환산이익(손실)

현금및현금성자산	-	777,299	(5,911,332)	(36,797,145)

단기금융상품	-	72,371,228	0	0

기타수취채권	-	74,362	0	(33,119,670)

장기금융상품	-	0	0	0

매출채권	(6,962,726)	0	(130,010,506)	(31,052,490)

매입채무	-	0	85,745,496	28,084,799

단기차입금	-	(93,185)	0	(6,264,158)

기타지급채무	-	0	0	0

합계	-6,962,726	73,129,704	-50,176,342	-79,148,664

2. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기

보유현금	33,956,457	35,193,964

요구불예금	3,456,437,431	3,552,091,401

합계	3,490,393,888	3,587,285,365

3. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기	제한내용

단기금융상품	-	-	거래이행보증

장기금융상품	536,188,800	517,134,000	종속기업의 관세 납부 보증

합계	536,188,800	517,134,000

4. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	종류	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기

비유동자산(매도가능금융자산)	국공채	9,107,930	9,063,113

(2) 당분기와 전기중 국공채의 평가에 따른 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초잔액	평가액	손익반영액	기말잔액

제 23(당)기 1분기	평가이익(손실)	금액	(-)306,887	44,817	0	(-)262,070

법인세효과	67,515	(-)9,860	0	57,655

합계	(-)239,372	34,957	0	(-)204,415

제 22(전)기	평가이익(손실)	금액	(-)347,890	41,003	-	(-)306,887

법인세효과	76,536	(-)9,021	-	67,515

합계	(-)271,354	31,982	-	(-)239,372

(3) 연결회사의 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주식	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기

주식수	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액	장부가액

(주)에폰	390,000주	7.78	1,170,000,000	-	-	-

연결회사는 상기 (주)에폰의 주식이 유의적인 재무상 어려움으로 인하여 손상사건이 발생하였고, 손상되었다고 판단하여 전기 이전에 1,170,000천원을 매도가능금융자산손상차손의 과목으로 하여 기간손익에 반영하였습니다. 한편, 소주선광광전유한공사는 2014년 7월 31일자로 폐업하였으며, 장부가액을 전액 제거하여 금융비용으로 계상하였습니다.

5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권(유동자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기

채권액	3,011,027,959	3,766,497,450

대손충당금	(37,421,414)	(-)48,196,351

장부금액	2,973,606,545	3,718,301,099

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기

연체되지 않은 채권	2,873,192,574	3,570,170,300

만기가 경과된 채권	6개월 이하	101,881,004	142,761,362

12개월 이하	35,954,381	53,565,788

소계	137,835,385	196,327,150

합계	3,011,027,959	3,766,497,450

(3) 연결회사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상 검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 매출채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다.

(4) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기

기초잔액	48,196,351	72,974,200

대손상각비(환입)	(11,782,759)	(-)21,818,824

대손충당금환산차이	1,007,822	(-)2,959,025

기말잔액	37,421,414	48,196,351

6. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기

단기대여금	-	-

미수금	84,042,221	8,171,528

미수수익	69,062,028	85,214,986

합계	153,104,249	93,386,514

연결회사의 기타수취채권은 전액 연체되지 않은 채권으로서 대손충당금은 설정되지 아니하였습니다.

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	1,033,640,813	(45,970,659)	987,670,154	652,971,359	(-)23,019,932	629,951,427

재공품	72,871,723	0	72,871,723	65,895,167	-	65,895,167

원재료	409,828,214	(5,990,515)	403,837,699	434,513,137	(-)3,384,834	431,128,303

저장품	47,099,999	0	47,099,999	35,325,000	-	35,325,000

합계	1,563,440,749	-51,961,174	1,511,479,575	1,188,704,663	(-)26,404,766	1,162,299,897

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입액)은 다음과같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기

매출원가	재고자산평가손실	31,144,485	6,374,384

재고자산평가손실환입액	(12,076,558)	(-)16,183,423

합계	19,067,927	(-)9,809,039

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기

선급금	58,335,650	203,767,195

선급비용	75,772,601	61,032,932

합계	134,108,251	264,800,127

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당)기 1분기 (단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,552,386,690	-	4,552,386,690

건물	10,136,905,079	(5,073,948,797)	5,062,956,282

구축물	785,000,000	(78,499,998)	706,500,002

기계장치	18,167,808,684	(12,373,626,682)	(3,790,774,687)	2,003,407,315

차량운반구	392,576,654	(250,280,417)	142,296,237

공구와기구	665,623,032	(546,852,432)	118,770,600

비품	818,461,201	(802,753,459)	15,707,742

시설장치	824,080,909	(661,489,234)	162,591,675

합계	36,342,842,249	-19,787,451,019	-3,790,774,687	12,764,616,543

② 제 22(전)기 (단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,552,386,690	-	-	4,552,386,690

건물	10,136,905,079	(-)4,947,237,485	-	5,189,667,594

구축물	785,000,000	(-)58,875,000	726,125,000

기계장치	17,900,592,257	(-)12,040,253,286	(-)3,790,774,687	2,069,564,284

차량운반구	387,832,346	(-)235,121,892	-	152,710,454

공구와기구	654,432,973	(-)525,274,436	-	129,158,537

비품	814,564,378	(-)796,608,059	-	17,956,319

시설장치	824,080,909	(-)646,324,240	-	177,756,669

합계	36,055,794,632	(-)19,249,694,398	(-)3,790,774,687	13,015,325,547

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당)기 1분기 (단위 : 원)

과목	기초	취득 및자본적지출	대체	처분 및폐기	감가상각(주1)	외화환산차이	기말

토지	4,552,386,690	-	-	-	-	4,552,386,690

건물	5,189,667,594	-	-	-	(-)126,711,312	5,062,956,282

구축물	726,125,000	-	-	-	(-)19,624,998	706,500,002

기계장치	2,069,564,284	121,514,983	-	-	(-)185,530,688	(2,141,264)	2,003,407,315

차량운반구	152,710,454	-	-	-	(-)10,559,362	145,145	142,296,237

공구와기구	129,158,537	-	-	-	(-)10,416,605	28,668	118,770,600

비품	17,956,319	-	-	-	(-)2,214,529	(34,048)	15,707,742

시설장치	177,756,669	-	-	-	(-)15,164,994	162,591,675

건설중인자산	-	-	-	-	-

합계	13,015,325,547	121,514,983	0	0	-370,222,488	-2,001,499	12,764,616,543

② 제 22(전)기(단위 : 원)

과목	기초	취득 및자본적지출	대체	처분 및폐기	감가상각	외화환산차이	기말

토지	4,552,386,690	-	-	-	-	-	4,552,386,690

건물	5,922,159,653	-	-	(-)225,646,806	(-)506,845,253	-	5,189,667,594

구축물	-	785,000,000	(-)58,875,000	726,125,000

기계장치	2,784,203,264	1,689,427,036	479,257,975	(-)2,057,777,022	(-)778,987,094	(-)46,559,875	2,069,564,284

차량운반구	196,148,130	-	-	-	(-)42,352,158	(-)1,085,518	152,710,454

공구와기구	178,754,597	-	-	-	(-)49,454,995	(-)141,065	129,158,537

비품	112,185,729	1,280,909	-	-	(-)14,685,278	(-)80,825,041	17,956,319

시설장치	238,416,669	-	-	-	(-)60,660,000	-	177,756,669

건설중인자산	479,257,975	-	(-)479,257,975	-	-	-	-

합계	14,463,512,707	2,475,707,945	-	(-)2,283,423,828	(-)1,511,859,778	(-)128,611,499	13,015,325,547

한편, 당분기말 현재 연결회사가 보유한 토지의 공시지가는 6,725,427,200원입니다.

(3) 보험가입자산당분기말 현재 연결회사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

보험종류	구분	장부가액	부보액	보험회사명

화재보험	건물,기계장치,재고자산	8,577,843,172	26,217,707,179	현대해상화재 등

10. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기

취득원가	874,316,122	872,435,200

손상차손누계액	(218,273,190)	(-)218,273,190

환산차이	(17,668,507)	(-)16,994,495

장부금액	638,374,425	637,167,515

연결회사의 무형자산은 회원권으로 일정 기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이 매우 불확실하기 때문에 비한정내용연수를 가진 무형자산으로분류하고 상각하지 아니하였습니다. 한편, 전기 이전에 무형자산(회원권)의 공정가치가 하락하여 218,273천원을 영업외비용으로 인식하였습니다.

11. 기타비유동자산

당분기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기 1분기	제 21(전)기

장기선급비용	2,015,593,045	108,486,553

12. 매입채무, 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기

매입채무	1,116,872,428	1,378,397,124

기타지급채무	미지급금	718,328,939	863,313,564

미지급비용	261,467,917	258,329,855

합계	979,796,856	1,121,643,419

13. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금은 없읍니다.14. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기

선수금	-	-

예수금	23,239,354	52,373,514

합계	23,239,354	52,373,514

15. 위험관리

연결회사의 재무위험 관리는 주로 신용위험, 이자율위험, 환위험과 같은 금융위험 관리에 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이러한 금융위험 관리를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 연결회사 자금팀에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 단기차입금 및 기타지급채무로 구성되어 있습니다.

(1) 금융위험① 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 금융상품에 대한계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사의 신용위험은 거래처에 대한 매출채권과 금융기관에 대한 각종 금융상품에서 발생할 수 있습니다. 연결회사는 신용위험관리를 위하여 신용수준이 일정 수준이상인 거래처와 거래하고 있으며, 매월 정상 결제 유무를 파악하여 거래처의 지급여력에 문제가 발생할 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대하여만 예금을 예치하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 경영관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지도록 하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기

현금및현금성자산	3,490,393,888	3,587,285,365

매출채권 및 기타수취채권	3,126,710,794	3,811,687,613

매도가능금융자산	9,107,930	9,063,113

기타금융상품	19,236,188,800	21,217,134,000

합계	25,862,401,412	28,625,170,091

② 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 금융부채는 매입채무, 단기차입금 및 기타지급채무로 구성되어 있습니다. 또한, 연결회사는 충분한 유동성 자금을 유지하고 있어 유동성위험이 극히 제한적이라 판단하고 있습니다. 다만, 연결회사는 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 유출액을 지속적으로 분석 및 검토하고 있습니다. 또한 연결회사의 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기의 정기예금,수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 계약상 잔존 만기는 모두 1년 미만입니다.③ 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

가. 이자율 위험

연결회사는 당기말 현재 단기차입금은 없으며, 순금융상품을 보유하고 있습니다. 따라서 연결회사는 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표 항목 중 장ㆍ단기금융상품에서 발생하는 금융수익의 변동위험에 주로 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 이자율 위험에 적극적으로 대처하기 위하여 주로 단기금융상품 위주로 여유자금을 운용하고 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기의 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순손익	192,361,888	(-)192,361,888	212,171,340	(-)212,171,340

순자산	192,361,888	(-)192,361,888	212,171,340	(-)212,171,340

나. 환율변동위험연결회사는 국내와 중국등 시장에서 영업활동을 영위하고 있으며, 외화 거래의 대부분이 미국 USD로 이루어지고 있어 동 통화로부터의 환율변동위험에 주로 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원)

구분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산	현금및현금성자산(USD)	1,733,255.05	1,848,516,511	2,926,903.82	3,135,884,753

현금및현금성자산(JPY)	-	-	-	-

매출채권(USD)	2,051,407.76	2,187,826,376	2,323,345.91	2,489,232,807

자산 계(USD)	3,784,662.81	4,036,342,887	5,250,249.73	5,625,117,560

자산 계(JPY)	-	-	-	-

부채	매입채무(USD)	695,037.02	741,256,982	840,940.79	900,983,963

미지급금(JPY)	-	-	-	-

부채 계(USD)	695,037.02	741,256,982	840,940.79	900,983,963

부채 계(JPY)	-	-	-	-

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 기간손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	329,508,591	(-)329,508,591	472,413,360	(-)472,413,360

JPY	-	-	-	-

다. 가격위험연결회사는 매도가능금융자산으로 분류되는 국공채의 시장가격 변동위험에 노출되어 있으나, 당분기말 및 전기말 현재 국공채는 각각 9,107,930원 및 9,063,113원으로 그 규모가 연결회사의 자산 규모에 비하여 미미하므로 그 위험은 극히 제한적입니다.

(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기

부채(A)	2,119,908,638	2,559,121,021

자본(B)	41,174,957,689	41,609,096,952

부채비율(A÷B)	5.15%	6.15%

16. 자본금당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기

발행할 주식의 총수	30,000,000 주	30,000,000주

1주의 액면금액	500 원	500원

발행한 주식의 총수	8,396,593 주	8,396,593주

자본금	4,198,296,500	4,198,296,500원

17. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기

법정적립금(*)	1,097,981,405	1,097,981,405

임의적립금	345,170,872	345,170,872

미처분이익잉여금	21,576,051,592	22,144,678,204

합계	23,019,203,869	23,587,830,481

(2) 당분기말과 전기말 현재 법정적립금은 대한민국의 법령 등에 의하여 이익배당이 제한되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기	관계법령

이익준비금	1,097,981,405	1,097,981,405	상법 제462조

(3) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금은 전액 기업합리화적립금입니다.

(4) 당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기

기초금액	22,144,678,204	24,602,058,028

보험수리적이익(손실)	-

지배주주 연결당기순이익(손실)	(568,626,612)	(-)2,457,379,824

기말금액	21,576,051,592	22,144,678,204

18. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기

매도가능증권평가이익	(262,070)	(-)306,887

(법인세효과)	57,655	67,515

소계	(204,415)	(-)239,372

해외사업환산손익	952,388,168	817,935,776

합계	952,183,753	817,696,404

19. 기타자본항목연결회사의 기타자본항목은 자기주식과 자기주식처분이익으로서 연결회사는 이사회 결의에 따라 주가안정 등의 목적으로 자기주식을 취득하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기

자기주식 (주식수)	(-)304,225,842(100,904주)	(-)304,225,842(100,904주)

자기주식처분이익(손실)	(-)7,940,620	(-)7,940,620

기타자본잉여금	254,565,654	254,565,654

합계	(-)57,600,808	(-)57,600,808

연결회사는 전기 이전에 자기주식 9,520주, 9,660주 및 3,488주를 각각 21,086,800원(주당 2,215원), 29,463,000원(주당 3,050원) 및 9,853,600원(주당 2,825원)에 처분하여 자기주식처분손실 7,616,000원, 자기주식처분이익 338,100원 자기주식처분손실 662,720원이 발생하였습니다. 당분기말 현재 매각되지 않은 자기주식 104,904주는 향후 시장 상황 등을 감안하여 매각할 예정입니다. 또한 전기 이전에 비지배주주지분(35%)를 취득함에 따라 취득원가와비지배주주지분과의 차액을 기타자본잉여금에 반영하였습니다.

20. 매출액당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기 1분기

제품매출	4,757,126,708	5,997,439,246

상품매출	-	-

기타매출	13,729,968

합계	4,770,856,676	5,997,439,246

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기 1분기

재고자산의 변동	(256,121,972)	564,615,691

원재료의 매입	1,842,667,843	2,087,312,717

상품의 매입	0	3,002,994

종업원 급여	1,396,217,473	1,558,160,473

복리후생비	194,616,532	226,595,990

소모품비	401,338,878	589,247,743

지급수수료	205,176,299	202,376,458

감가상각비	358,447,490	384,081,021

포장비	545,996,692	231,430,410

전력비	179,647,457	201,111,212

운반비	99,198,249	92,754,677

수도광열비	39,030,327	44,512,864

지급임차료	196,486,127	168,302,228

기타비용	328,229,805	648,267,844

합계	5,530,931,200	7,001,772,322

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다.

22. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기 1분기

제품매출원가	4,691,155,130	5,879,130,243

상품매출원가	-	-

합계	4,691,155,130	5,879,130,243

23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기 1분기

급여	377,293,265	438,006,438

퇴직급여	11,827,114	26,811,529

복리후생비	21,893,917	22,056,743

여비교통비	23,709,523	27,283,956

접대비	11,187,895	16,264,885

통신비	4,899,548	4,779,577

세금과공과	7,541,188	8,574,425

감가상각비	38,514,826	38,597,187

수선비	280,000	280,000

보험료	5,964,229	10,131,100

차량유지비	20,706,317	23,905,742

운반비	99,198,249	92,754,677

교육훈련비	665,775	633,549

도서인쇄비	916,020	950,600

소모품비	11,431,738	16,611,615

지급수수료	93,820,108	105,899,456

대손상각비	(11,782,759)	(6,962,726)

협회비	3,098,000	3,098,000

합계	721,164,953	829,676,753

24. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기 1분기

외환차익	9,472,482	85,745,487

유형자산처분이익	-	192,977,860

외화환산이익	4,447,545	28,443,280

잡이익	96,991,348	174,891,211

합계	110,911,375	482,057,838

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기 1분기

외환차손	105,616,679	130,010,506

외화환산손실	7,615,541	64,530,641

유형자산처분손실	-	43,428,138

잡손실	5,378,897	54,996,041

합계	118,611,117	292,965,326

25. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기 1분기

이자수익	88,091,942	73,129,704

외환차익	3,667,087	9

외화환산이익	1,913,659	-

합계	93,672,688	73,129,713

상기 이자수익은 현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 원천에서 발생한 것입니다.

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기 1분기

외환차손	5,475,104	5,911,332

외화환산손실	1,103,754	43,061,304

이자비용	-	93,185

합계	6,578,858	49,065,821

26. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기

중간기간 법인세부담액(*)	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	75,133,458	1,228,248,306

자본에 직접 반영된 법인세	9,860	(99,533,915)

법인세환급액

기타 조정액	(68,586,025)	(1,141,053,815)

법인세비용	6,557,293	-12,339,424

27. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기 1분기

당기순이익(손실)	(568,626,612)	(373,817,451)

가중평균유통보통주식수	8,295,689	8,292,201

기본주당순이익(손실)	(69)	(45)

(2) 연결회사는 당분기와 전분기 중 희석성잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니하였습니다.

28. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

제 23(당)기 1분기	제 22(전)기 1분기

종속기업	세개진광전유한공사	세개진광전유한공사

종속기업	세진옵티컬	세진옵티컬

그밖의 특수관계자	-	미래테크

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기 1분기

종속기업	세개진광전유한공사	상품매출액	757,619,841	1,301,450,246

잡이익	9,016,912	15,069,120

배당금수익	-	-

원재료매입	-	2,600,420

잡손실	-	6,375,987

종속기업	세진옵티컬	잡이익(소모품등)	73,194,487	37,027,394

잡손실	-	-

그밖의 특수관계자	미래테크	외주가공비 등	-	77,118,379

그밖의 특수관계자	미래정밀	원재료매입	-	-

합계	매출 등	839,831,240	1,353,546,760

매입 등	-	86,094,786

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과같습니다. (단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	제 22(전)기	증가	감소	제 23(당)기

종속기업	세개진광전유한공사	매출채권	636,466,884	757,619,841	935,229,963	458,856,762

미수금	37,410,074	9,016,912	46,426,986	-

매입채무	-	-	-	-

종속기업	세진옵티컬	미수금	383,569,268	73,194,487	112,546,593	344,217,162

단기대여금	642,840,000	-	216,240,000	426,600,000

그밖의 특수관계자	미래테크	선급금	-	-	-	-

매입채무

당분기말과 전기말 현재 상기 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 경영 활동에 대한 계획, 운영 및 통제 등 주요 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상액은 각각 103,500,000 원과 133,650,000 원입니다.

29. 현금흐름표연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다.

30. 부문별정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사는 수익창출 단위로 연결회사를 구성하는 당사 및 종속기업으로 구분하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기의 계속영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 제 23(당)기 1분기 (단위 : 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	2,634,324,688	2,429,653,705	464,498,124	5,528,476,517	(757,619,841)	4,770,856,676

내부매출액	(757,619,841)	-	-	-757,619,841	757,619,841	-

순매출액	1,876,704,847	2,429,653,705	464,498,124	4,770,856,676	-	4,770,856,676

영업이익(손실)	(423,561,273)	(161,332,921)	(65,560,649)	-650,454,843	8,991,436	-641,463,407

② 제 22(전)기 1분기 (단위 : 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	3,623,281,869	3,392,943,255	282,664,368	7,298,889,492	(1,301,450,246)	5,997,439,246

내부매출액	(1,301,450,246)	-	(1,301,450,246)	1,301,450,246	-

순매출액	2,321,831,623	3,392,943,255	282,664,368	5,997,439,246	-	5,997,439,246

영업이익(손실)	(601,770,737)	(70,241,573)	(64,665,823)	(736,678,133)	25,310,383	(711,367,750)

(2) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 제 23(당)기 1분기 (단위 : 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

자산

I.유동자산	22,633,632,401	4,692,865,067	944,395,670	28,270,893,138	(1,242,918,373)	27,027,974,765

II.비유동자산	19,897,387,964	981,504,873	3,103,813,428	23,982,706,265	(7,715,814,703)	16,266,891,562

자산총계	42,531,020,365	5,674,369,940	4,048,209,098	52,253,599,403	(8,958,733,076)	43,294,866,327

부채

I.유동부채	1,010,253,350	1,440,373,985	905,208,131	3,355,835,466	(1,235,926,828)	2,119,908,638

II.비유동부채	-	-	-	0	0	0

부채총계	1,010,253,350	1,440,373,985	905,208,131	3,355,835,466	(1,235,926,828)	2,119,908,638

② 제 22(전)기 (단위 : 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

자산

I.유동자산	25,257,583,980	4,979,821,091	1,067,053,772	31,304,458,843	(-)1,722,609,547	29,581,849,296

II.비유동자산	18,032,312,891	986,158,359	1,141,232,130	20,159,703,380	(-)5,573,334,703	14,586,368,677

자산총계	43,289,896,871	5,965,979,450	2,208,285,902	51,464,162,223	(-)7,295,944,250	44,168,217,973

부채

I.유동부채	1,438,208,494	1,631,684,747	1,189,147,382	4,259,040,623	(-)1,706,626,566	2,552,414,057

II.비유동부채	6,706,964	-	-	6,706,964	-	6,706,964

부채총계	1,444,915,458	1,631,684,747	1,189,147,382	4,265,747,587	(-)1,706,626,566	2,559,121,021

(3) 당분기와 전분기의 지역별 계속영업부문의 영업현황은 다음과 같습니다.① 제 23(당)기 1분기 (단위 : 원)

구분	국내	중국	베트남	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	1,876,704,847	3,187,273,546	464,498,124	5,528,476,517	(757,619,841)	4,770,856,676

내부매출액	(757,619,841)	(757,619,841)	757,619,841	-

순매출액	1,876,704,847	2,429,653,705	464,498,124	4,770,856,676	-	4,770,856,676

② 제 22(전)기 1분기 (단위 : 원)

구분	국내	중국	베트남	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	2,321,831,623	4,694,393,501	282,664,368	7,298,889,492	(1,301,450,246)	5,997,439,246

내부매출액	(1,301,450,246)	(1,301,450,246)	1,301,450,246	-

순매출액	2,321,831,623	3,392,943,255	282,664,368	5,997,439,246	-	5,997,439,246

(4) 연결회사의 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객에 대한 매출액은 3,981,032,302 원 및 4,108,313,868 원입니다.