세진티에스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 금 융상품 가. 금융자산의 범주별 분류내역당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	3,441,655,529	-	3,441,655,529	2,960,072,842	-	2,960,072,842

단기금융상품	20,600,000,000	-	20,600,000,000	20,600,000,000	-	20,600,000,000

매출채권	4,904,109,067	-	4,904,109,067	4,978,217,789	-	4,978,217,789

기타수취채권	113,861,286	-	113,861,286	280,410,542	-	280,410,542

장기금융상품	544,626,000	-	544,626,000	1,150,966,180	-	1,150,966,180

매도가능금융자산	-	9,094,315	9,094,315	-	9,022,110	9,022,110

합계	29,604,251,882	9,094,315	29,613,346,197	29,969,667,353	9,022,110	29,978,689,463

나. 금융부채의 범주별 분류내역당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기

매입채무	1,246,517,548	1,673,564,704

단기차입금	-	20,000,000

기타지급채무(유동)	1,454,847,831	1,430,042,006

합계	2,701,365,379	3,123,606,710

다. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

① 공정가치로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	3,441,655,529	3,441,655,529	2,960,072,842	2,960,072,842

단기금융상품	20,600,000,000	20,600,000,000	20,600,000,000	20,600,000,000

장기금융상품	544,626,000	544,626,000	1,150,966,180	1,150,966,180

매도가능금융자산	9,094,315	9,094,315	9,022,110	9,022,110

소계	24,595,375,844	24,595,375,844	24,720,061,132	24,720,061,132

② 상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권	4,904,109,067	4,904,109,067	4,978,217,789	4,978,217,789

기타수취채권	113,861,286	113,861,286	280,410,542	280,410,542

소계	5,017,970,353	5,017,970,353	5,258,628,331	5,258,628,331

금융자산 합계	29,613,346,197	29,613,346,197	29,978,689,463	29,978,689,463

금융부채

① 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	1,246,517,548	1,246,517,548	1,673,564,704	1,673,564,704

단기차입금	-	-	20,000,000	20,000,000

기타지급채무	1,454,847,831	1,454,847,831	1,430,042,006	1,430,042,006

금융부채 합계	2,701,365,379	2,701,365,379	3,123,606,710	3,123,606,710

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 금융상품의 최초 인식 후 공정가치측정을 위하여 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 금융상품을 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석하고 있는바, 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

연결회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융상품의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.또한, 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	제 22(당)기 3분기	유동	-	-	-	-

비유동	9,094,315	-	-	9,094,315

제 21(전)기	유동	-	-	-	-

비유동	9,022,110	-	-	9,022,110

라. 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 주요손익은 다음과 같습니다.

(1) 제 22(당)기 3분기 (단위 : 원)

금융자산 범주	대손상각비	이자수익(비용)	외환차익(차손)	외화환산이익(손실)

현금및현금성자산	-	21,095,521	(26,268,670)	11,850,888

단기금융상품	-	213,538,248	0	0

기타수취채권	-	140,355	0	(14,429,057)

장기금융상품	-	-	0	0

매출채권	(9,910,266)	-	(284,912,439)	20,101,136

매도가능금융자산	-	-	0	0

매입채무	-	-	113,552,226	(7,486,728)

단기차입금	-	(93,185)	0	(971,246)

기타지급채무	-	-	0	54,515

합계	-9,910,266	234,680,939	-197,628,883	9,119,508

(2) 제 21(전)기 3분기 (단위 : 원)

금융자산 범주	대손상각비	이자수익(비용)	외환차익(차손)	외화환산이익(손실)

현금및현금성자산	-	27,557,724	49,541,039	(17,775,817)

단기금융상품	-	233,229,218	0	0

기타수취채권	-	343,730	0	(2,925,711)

장기금융상품	-	10,021,813	0	0

매출채권	3,682,708	0	63,381,541	(4,388,211)

매도가능금융자산	-	0	0	0

매입채무	-	0	(17,006,393)	7,589,824

단기차입금	-	(11,254)	0	0

기타지급채무	-	0	0	0

합계	3,682,708	271,141,231	95,916,187	-17,499,915

2. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기

보유현금	40,101,541	23,713,969

요구불예금	3,401,553,988	2,936,358,873

합계	3,441,655,529	2,960,072,842

3. 사 용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 관세 납부 보증을 위해 장기금융상품이 각각 544,626,000 원 및 1,150,966,180원이 사용이 제한되어 있읍니다. 4. 매도가능금융자산 가. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	종류	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기

비유동자산(매도가능금융자산)	국공채	9,094,315	9,022,110

나. 당분기와 전기 중 국공채의 평가에 따른 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초잔액	평가액	손익반영액	기말잔액

제 22(당)기 3분기	평가이익(손실)	금액	(-)347,890	72,205	0	(-)275,685

법인세효과	76,536	(-)15,885	0	60,651

합계	(-)271,354	56,320	0	(-)215,034

제 21(전)기	평가이익(손실)	금액	-	(-)347,890	-	(-)347,890

법인세효과	-	76,536	-	76,536

합계	-	(-)271,354	-	(-)271,354

다. 연결회사 보유 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주식	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기

주식수	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액	장부가액

(주)에폰	390,000주	7.78	1,170,000,000	-	-	-

연결회사는 상기 (주)에폰의 유의적인 재무상 어려움으로 인하여 손상사건이 발생하였고, 손상되었다고 판단하여 전기 이전에 전액 매도가능금융자산손상차손의 과목으로 하여 기간손익에 반영하였습니다.

5. 매출채권 가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권(유동자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기

채권액	4,966,242,786	5,051,191,989

대손충당금	(-)62,133,719	(-)72,974,200

장부금액	4,904,109,067	4,978,217,789

나. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기

연체되지 않은 채권	4,654,460,495	4,641,914,327

만기가 경과된 채권	6개월 이하	311,782,291	287,454,202

12개월 이하	-	121,823,460

소계	311,782,291	409,277,662

합계	4,966,242,786	5,051,191,989

다. 연결회사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상 검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 매출채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다.

라. 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기

기초잔액	72,974,200	90,924,934

대손상각비	(-)9,910,266	(-)14,726,065

외화환산차이	(-)930,215	(-)3,224,669

기말잔액	62,133,719	72,974,200

6. 기 타수취채권

당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같으며, 전액 연체되지 않은 채권으로 대손충당금은 설정되지 아니하였습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기

단기대여금	3,750,000	21,000,000

미수금	43,812,300	184,807,200

미수수익	66,298,986	74,603,342

합계	113,861,286	280,410,542

7. 재고자산

가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	929,008,624	(-)58,771,890	870,236,734	1,177,845,114	(-)28,460,244	1,149,384,870

재공품	74,105,226	0	74,105,226	128,574,951	-	128,574,951

원재료	364,325,595	(-)4,165,530	360,160,065	820,242,435	(-)9,345,577	810,896,858

합계	1,367,439,445	-62,937,420	1,304,502,025	2,126,662,500	(-)37,805,821	2,088,856,679

나. 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입액)은 다음과같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기

매출원가	재고자산평가손실	33,839,946	11,527,449

재고자산평가손실환입액	(-)9,134,202	(-)1,108,772,218

합계	24,705,744	(-)1,097,244,769

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기

선급금	43,892,294	90,288,174

선급비용	112,996,432	26,308,761

합계	156,888,726	116,596,935

9. 유형자산

가. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 제 22(당)기 3분기 (단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,552,386,690	-	4,552,386,690

건물	10,136,905,079	(-)4,820,526,168	5,316,378,911

구축물	785,000,000	(-)39,249,996	745,750,004

기계장치	18,133,605,577	(-)12,101,053,762	(-)3,790,774,687	2,241,777,128

차량운반구	395,167,512	(-)231,243,248	163,924,264

공구와기구	670,577,835	(-)530,860,413	139,717,422

비품	820,691,769	(-)799,939,695	20,752,074

시설장치	824,080,909	(-)631,159,222	192,921,687

합계	36,318,415,371	-19,154,032,504	-3,790,774,687	13,373,608,180

(2) 제 21(전)기 (단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,552,386,690	-	-	4,552,386,690

건물	10,532,131,199	(-)4,609,971,546	-	5,922,159,653

기계장치	21,074,438,347	(-)14,499,460,396	(-)3,790,774,687	2,784,203,264

차량운반구	540,451,827	(-)344,303,697	-	196,148,130

공구와기구	672,266,551	(-)493,511,954	-	178,754,597

비품	908,075,357	(-)795,889,628	-	112,185,729

시설장치	824,080,909	(-)585,664,240	-	238,416,669

건설중인자산	479,257,975	-	-	479,257,975

합계	39,583,088,855	(-)21,328,801,461	(-)3,790,774,687	14,463,512,707

나. 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 제 22(당)기 3분기 (단위 : 원)

과목	기초	취득 및자본적지출	대체	처분 및폐기	감가상각	외화환산차이	기말

토지	4,552,386,690	4,552,386,690

건물	5,922,159,653	(-)225,646,806	(-)380,133,936	5,316,378,911

구축물	785,000,000	(-)39,249,996	745,750,004

기계장치	2,784,203,264	1,580,820,709	479,257,975	(-)2,024,944,550	(-)601,239,495	23,679,225	2,241,777,128

차량운반구	196,148,130	(-)31,759,535	(-)464,331	163,924,264

공구와기구	178,754,597	(-)38,952,843	(-)84,332	139,717,422

비품	112,185,729	1,280,909	(-)12,232,782	(-)80,481,782	20,752,074

시설장치	238,416,669	(-)45,494,982	192,921,687

건설중인자산	479,257,975	(-)479,257,975	-

합계	14,463,512,707	2,367,101,618	0	-2,250,591,356	-1,149,063,569	-57,351,220	13,373,608,180

한편, 지배기업의 당분기말 현재 토지의 공시지가는 6,725,427,200원(장부가액 4,552,386,690원)입니다.

(2) 제 21(전)기 (단위 : 원)

과목	기초	취득 및자본적지출	대체	처분 및폐기	감가상각	외화환산차이	기말

토지	4,552,386,690	-	-	-	-	4,552,386,690

건물	6,448,766,212	-	-	(-)526,606,559	-	5,922,159,653

기계장치	2,090,645,674	1,964,890,896	32,200,000	(-)500,519,014	(-)791,450,553	(-)11,563,739	2,784,203,264

차량운반구	23,460,075	189,435,918	-	(-)16,245,167	(-)502,696	196,148,130

공구와기구	73,671,910	189,200,000	-	(-)82,867,011	(-)1,250,302	178,754,597

비품	44,793,683	101,753,467	-	(-)36,186,372	1,824,951	112,185,729

시설장치	183,233,557	147,500,000	-	(-)92,316,888	-	238,416,669

건설중인자산	32,200,000	479,257,975	(-)32,200,000	-	-	-	479,257,975

합계	13,449,157,801	3,072,038,256	-	(-)500,519,014	(-)1,545,492,550	(-)11,491,786	14,463,512,707

(3) 보험가입자산당기말 현재 연결회사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

보험종류	구분	장부가액	부보액	보험회사명

화재보험	건물,기계장치,재고자산	8,862,658,064	26,460,280,181	현대해상화재보험 등

10. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기

취득원가	795,569,424	953,988,985

손상차손누계액	(-)218,273,190	(-)218,273,190

환산차이	(-)3,418,168	1,382,760

장부금액	573,878,066	737,098,555

연결회사의 무형자산은 회원권 등으로 일정 기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그시기와 가능성이 매우 불확실하기 때문에 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다. 한편, 전기 이전에 무형자산(회원권)의 공정가치가 하락하여 손상차손 218,273,190원을 기타비용으로 인식하였습니다.

11. 기타비유동자산

당기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기

장기선급비용	124,649,800	89,224,474

12. 매입채무, 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기

매입채무	1,246,517,548	1,673,564,704

기타지급채무	미지급금	1,184,960,129	1,020,338,311

미지급비용	269,887,702	409,703,695

합계	1,454,847,831	1,430,042,006

13. 기 타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기

선수금	-	50,121,981

예수금	43,206,489	41,790,159

합계	43,206,489	91,912,140

14. 순확정급여부채 지배기업은 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 이 제도하에서, 종업원들은 1년 이상 근속 후 퇴직시 근속 1년당 퇴직시 평균급여에 근속연수 및 근무기간을 고려한 지급률을 곱한 금액을 지급받도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

가. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 원)

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	-	508,941,525

사외적립자산의 공정가치	-	(-)285,504,373

합 계	-	223,437,152

나. 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기

기초 확정급여채무 현재가치	508,941,525	604,101,268

당기근무원가	-	149,103,528

이자원가	-	13,912,032

급여지급액	(508,941,525)	(-)166,467,142

확정기여형제도로 전환액	-	-

보험수리적손익	-	(-)91,708,161

기말 확정급여채무 현재가치	-	508,941,525

다. 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기

기초 사외적립자산 공정가치	285,504,373	473,125,946

사용자 기여금	-	-

사외적립자산의 기대수익	-	10,895,700

급여지급액	(-)285,504,373	(-)195,277,435

확정기여형제도로 전환액	-	-

보험수리적(손)익	-	(-)3,239,838

기말 사외적립자산 공정가치	0	285,504,373

당분기말 현재 순확정급여부채 8,959,195 원은 외국인근로자에 대한 퇴직금으로 퇴직보험예치금 4,603,800 원을 제외한 금액이며, 전기말 현재 사외적립자산은 전액 단기금융상품으로 구성되어 있습니다.

라. 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 분기포괄손익계산서에 손익항목으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기 3분기

당기근무원가	-	111,827,646

이자원가	-	10,434,024

사외적립자산의 기대수익	-	(8,171,775)

합계	-	114,089,895

한편, 상기 비용은 포괄손익계산서에 다음과 같이 포함되어 있습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기 3분기

매출원가	-	31,019,754

판매비와관리비	-	91,241,916

합계	-	122,261,670

마. 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기

할인율(*)	-	2.45%

사외적립자산의 기대수익률	-	2.45%

미래임금상승률	-	4.43%

예상 퇴직률	-	13.97%

예상 사망률	-	0.04%

바. 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기

법인세효과 차감전 보험수리적이익(손실)	-	88,468,323

확정급여채무	-	91,708,161

경험조정효과	-	89,404,036

인구통계적가정변경효과	-	-

재무적가정변경효과	-	2,304,125

사외적립자산	-	(-)3,239,838

이자수익과 실제수익의 차이	-	(-)3,239,838

법인세효과	-	19,463,031

법인세효과 차감후 재측정이익(손실)	-	69,005,292

사. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적이익(손실) 누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기

보험수리적손익 누적액	-	(-)352,860,988

아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

할인률의 1% 변동	확정급여채무의 증가(감소)	-	-	(-)42,723,490	49,530,451

임금상승률의 1% 변동	확정급여채무의 증가(감소)	-	-	48,796,102	(-)42,940,607

15. 위험관리

연결회사는 차입금이 없는 바, 연결회사의 재무위험 관리는 주로 신용위험, 이자율위험, 환위험과 같은 금융위험 관리에 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이러한 금융위험 관리를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 연결회사 자금팀에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무와 기타지급채무로 구성되어 있습니다.

가. 금융위험(1) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 금융상품에 대한계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사의 신용위험은 거래처에 대한 매출채권과 금융기관에 대한 각종 금융상품에서 발생할 수 있습니다.

연결회사는 신용위험관리를 위하여 신용수준이 일정 수준이상인 거래처와 거래하고 있으며, 매월 정상 결제 유무를 파악하여 거래처의 지급여력에 문제가 발생할 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대하여만 예금을 예치하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 경영관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지도록 하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기

현금및현금성자산	3,441,655,529	2,960,072,942

매출채권 및 기타수취채권	5,017,970,353	5,258,628,331

매도가능금융자산	9,094,315	9,022,110

기타금융상품	21,144,626,000	21,750,966,180

합계	29,613,346,197	29,978,689,563

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 금융부채는 전기초 이전부터 현재까지 매입채무와 기타지급채무만으로 구성되어 있으며, 차입금은 없습니다. 또한, 연결회사는 충분한 유동성 자금을 유지하고 있어 유동성위험이 극히 제한적이라 판단하고 있습니다. 다만, 연결회사는금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 유출액을 지속적으로 분석 및 검토하고 있습니다.또한 연결회사의 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기의 정기예금,수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당분기말과 전기말 및 전기초 현재 연결회사의 금융부채의 계약상 잔존 만기는 모두 1년 미만입니다.

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(가) 이자율 위험

연결회사는 당분기말과 전기말 및 과거 기간에 지속적으로 차입금이 없었으며, 순금융상품을 보유하고 있습니다. 따라서 연결회사는 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표 항목 중 장ㆍ단기금융상품에서 발생하는 금융수익의 변동위험에 주로 노출되어있습니다. 연결회사는 이러한 이자율 위험에 적극적으로 대처하기 위하여 주로 단기금융상품 위주로 여유자금을 운용하고 있습니다.

한편, 당분말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기의 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순손익	211,446,260	(-)211,446,260	217,509,662	(-)217,509,662

순자산	211,446,260	(-)211,446,260	217,509,662	(-)217,509,662

(나) 환율변동위험연결회사는 국내와 중국등의 시장에서 영업활동을 영위하고 있으며, 외화 거래의 대부분이 미국 USD로 이루어지고 있어 동 통화로부터의 환율변동위험에 주로 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산	현금및현금성자산(USD)	2,145,692.53	2,460,465,624	1,148,113.42	1,387,495,068

현금및현금성자산(JPY)	-	-	70.00	726

매출채권(USD)	2,674,520.64	3,066,872,817	3,234,722.35	3,909,161,960

자산 계(USD)	4,820,213.17	5,527,338,441	4,382,835.77	5,296,657,028

자산 계(JPY)	-	-	70.00	726

부채	매입채무(USD)	867,936.94	995,263,289	1,050,022.69	1,268,952,421

미지급금(JPY)	492,000	5,020,466	492,000.00	5,101,105

부채 계(USD)	867,936.94	995,263,289	1,050,022.69	1,268,952,421

부채 계(JPY)	492,000	5,020,466	492,000.00	5,101,105

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 기간손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	453,207,515	(-)453,207,515	402,770,461	(-)402,770,461

JPY	(-)502,047	502,047	(-)510,038	510,038

(다) 가격위험 연결회사는 매도가능금융자산으로 분류되는 국공채의 시장가격 변동위험에 노출되어 있으나 당기말 및 전기말 현재 국공채는 9,094,315 원 및 9,022,110 원으로 그 규모가 연결회사의 자산규모에 비하여 미미하므로 그 위험은 극히 제한적입니다.

나. 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기

부채(A)	2,753,531,063	3,438,956,002

자본(B)	42,761,878,153	44,493,683,851

부채비율(A÷B)	6.44%	7.73%

16. 자본금 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	8,396,593주	8,396,593주

자본금	4,198,296,500원	4,198,296,500원

17. 이익잉여금

가. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기

법정적립금	1,097,981,405	1,097,981,405

임의적립금	345,170,872	345,170,872

미처분이익잉여금	22,973,571,741	24,602,058,028

합계	24,416,724,018	26,045,210,305

나. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 이익잉여금 중 법정적립금은 대한민국의 법령 등에 의하여 이익배당이 제한되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기	관계법령

이익준비금	1,097,981,405	1,097,981,405	상법 제462조

다. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 이익잉여금 중 임의적립금은 전액 기업합리화적립금입니다.

라. 당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기

기초금액	24,602,058,028	24,982,074,102

보험수리적이익(손실)	69,005,292

지배주주 연결당기순이익(손실)	(-)1,628,486,287	(-)449,021,366

기말금액	22,973,571,741	24,602,058,028

18. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기

매도가능증권평가이익(손실)	(-)275,685	(-)347,890

(법인세효과)	60,651	76,536

소계	(-)215,034	(-)271,354

해외사업환산손익	1,151,652,702	1,255,028,433

합계	1,151,437,668	1,254,757,079

19. 기타자본항목

연결회사의 기타자본항목은 자기주식과 자기주식처분이익으로서 연결회사는 이사회 결의에 따라 주가안정 등의 목적으로 자기주식을 취득하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기

자기주식 (주식수)	(-)314,742,162(104,392주)	(-)314,742,162(104,392주)

자기주식처분이익	(-)7,277,900	(-)7,277,900

기타자본잉여금	254,565,654	254,565,654

합계	(-)67,454,408	(-)67,454,408

연결회사는 전기 이전에 자기주식 9,520주 및 9,660주를 각각 21,086,800원(주당 2,215원)및 29,463,000원(주당 3,050원)에 처분하여 자기주식처분손실 7,616,000원과자기주식처분이익 338,100원이 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 당분기말 현재 매각되지 않은 자기주식 104,392주는 향후 시장 상황 등을 감안하여 매각할 예정입니다. 20. 매출액, 매 출원가 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기 3분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

제품	17,711,534,795	17,098,492,389	24,952,664,632	23,454,849,745

상품	5,339,638	4,940,018	39,652,524	36,624,904

기타	133,534,393

합계	17,850,408,826	17,103,432,407	24,992,317,156	23,491,474,649

21. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

과목	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기 3분기

급여	1,186,539,777	1,142,457,665

퇴직급여	53,238,173	112,144,416

복리후생비	60,360,690	67,423,251

여비교통비	74,687,540	88,743,038

접대비	50,982,879	30,989,430

통신비	13,518,525	13,100,496

세금과공과	62,713,631	75,136,472

감가상각비	168,383,808	79,627,869

수선비	2,410,000	4,271,100

보험료	21,731,647	27,544,997

차량유지비	76,201,731	60,139,093

경상연구개발비	-	0

운반비	316,338,723	295,344,851

교육훈련비	1,991,253	1,900,148

도서인쇄비	1,025,600	3,108,599

소모품비	50,240,884	44,363,153

지급수수료	313,975,601	376,576,334

대손상각비	(9,910,266)	3,682,708

무형자산상각비	-	0

협회비	3,248,000	3,284,000

잡비	-	4,634,282

합계	2,447,678,196	2,434,471,902

22. 기타수익 과 기타비용 가. 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기 3분기

외환차익	98,479,495	230,833,704

유형자산처분이익	410,916,549	122,717,112

외화환산이익	21,473,388	18,750,685

잡이익	241,761,555	105,068,920

합계	772,630,987	477,370,421

나. 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기 3분기

외환차손	269,839,708	184,458,556

외화환산손실	11,333,522	20,222,368

유형자산처분손실	283,391,209	395,619,255

기부금	578,760	989,440

잡손실	370,920,451	100,335,531

합계	936,063,650	701,625,150

23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기 3분기

재고자산의 변동	999,695,409	(524,983,609)

원재료의 매입	6,170,286,233	11,391,578,347

상품의 매입	4,940,018	36,624,904

미착품 매입	0	0

종업원 급여	4,790,777,413	5,396,340,944

복리후생비	656,069,725	740,626,906

소모품비	1,581,426,808	2,126,969,873

지급수수료	581,852,925	701,370,228

감가상각비	1,149,063,569	1,100,720,014

포장비	881,536,461	1,072,723,650

전력비	692,314,922	749,523,345

운반비	316,338,723	295,344,851

경상개발비	0	0

수도광열비	158,700,519	136,861,375

지급임차료	562,050,487	482,545,575

기타비용	1,942,121,041	2,921,325,298

합계	20,487,174,253	26,627,571,701

(*) 분기연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 영업외 기타비용을 합한 금액입니다.

24. 금융수익과 금융비용 가. 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기 3분기

이자수익	234,774,124	271,161,505

외환차익	273,409	49,541,039

외화환산이익	11,850,888	1,566,258

합계	246,898,421	322,268,802

(*) 이자수익은 현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등에서 발생한 것입니다.

나. 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기 3분기

외환차손	26,542,079	4,746,438

외화환산손실	12,871,246	19,342,075

이자비용	93,185	11,254

합계	39,506,510	24,099,767

25. 법인세비용

당분기와 전기의 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기

중간기간 법인세부담액(*)	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	151,831,109	54,653,987

자본에 직접 가감되는 이연법인세	(-)99,540,779	(-)19,386,495

기타	(-)80,546,572	(-)18,337,684

법인세비용(수익)	-28,256,242	16,929,808

(*) 분기기간 법인세부담액은 법인세비용차감전순손실등의 사유로 인하여 법인세부담액이 없습니다.

26. 주당분기순(손)익 가. 당분기와 전분기의 연결회사의 기본주당반기순(손)익은 다음과 같습니다.

구분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기 3분기

3개월(3분기)	누적(3분기)	3개월(3분기)	누적(3분기)

지배기업 소유주 귀속 분기순(손)익	(-)709,867,519	(-)1,628,486,287	959,220,277	(-)919,820,772

가중평균유통보통주식수(*)	8,292,201	8,292,201	8,292,201	8,292,201

기본주당분기순(손)익	(-)86	(-)196	116	(-)111

(*) 가중평균유통보통주식수는 자기주식을 차감하여 산정하였습니다.

나. 연결회사는 당분기와 전분기 중 희석성잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당분기순(손)익은 산출하지 아니하였습니다.

27. 연결실체의 거래

가. 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

제 22(당)기 3분기	제 21(전)기

그밖의 특수관계자	미래테크	미래테크

그밖의 특수관계자	미래정밀	미래정밀

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기 3분기

그밖의 특수관계자	미래테크	외주가공비 등	245,618,379	370,893,585

그밖의 특수관계자	미래정밀	매입 등	-	4,310,000

다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	제 21(전)기	증가	감소	제 22(당)기 3분기

그밖의 특수관계자	미래테크	선급금	90,000,000	20,000,000	110,000,000	-

매입채무	14,695,166	270,180,217	284,875,383	-

당분기말과 전기말 현재 상기 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. 라. 당분기말과 전기말 현재 현재 연결회사의 종업원에 대한 단기대여금은 각각 3,750,000원과 21,000,000원입니다. 마. 당분기와 전분기 중 지배기업의 경영 활동에 대한 계획, 운영 및 통제 등 주요 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상액은 각각 310,500,000 원 및 385,950,000 원입니다.

28. 부문별 재무정보 등 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사는 수익창출 단위로 연결회사를 구성하는 당사 및 종속기업으로 구분하고 있습니다.

가. 당분기와 전분기의 계속영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제 22(당)기 3분기 (단위 : 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	10,967,521,720	9,340,453,038	1,247,288,000	21,555,262,758	(3,704,853,932)	17,850,408,826

내부매출액	(3,704,853,932)	(3,704,853,932)	3,704,853,932

순매출액	7,262,667,788	9,340,453,038	1,247,288,000	17,850,408,826	17,850,408,826

영업이익(손실)	(1,176,001,856)	(526,280,389)	(10,584,688)	(1,712,866,933)	12,165,156	(1,700,701,777)

(2) 제 21(전)기 3분기 (단위 : 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	17,437,947,834	11,609,782,146	7,635,316	29,055,365,296	(4,063,048,140)	24,992,317,156

내부매출액	(4,063,048,140)	(4,063,048,140)	4,063,048,140

순매출액	13,374,899,694	11,609,782,146	7,635,316	24,992,317,156	24,992,317,156

영업이익(손실)	(196,907,949)	(643,711,535)	(131,807,954)	(972,427,438)	38,798,043	(933,629,395)

나. 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.(1) 제 22(당)기 3분기 (단위 : 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

자산

I.유동자산	25,498,609,956	6,025,845,008	536,725,862	32,061,180,826	(1,503,346,980)	30,557,833,846

II.비유동자산	23,371,469,249	1,052,762,439	1,176,108,948	25,600,340,636	(10,642,765,266)	14,957,575,370

자산총계	48,870,079,205	7,078,607,447	1,712,834,810	57,661,521,462	(12,146,112,246)	45,515,409,216

부채

I.유동부채	1,735,287,716	1,808,488,396	688,642,159	4,232,418,271	(1,487,846,403)	2,744,571,868

II.비유동부채	8,959,195	8,959,195	0	8,959,195

부채총계	1,744,246,911	1,808,488,396	688,642,159	4,241,377,466	(1,487,846,403)	2,753,531,063

(2) 제 21(전)기 (단위 : 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

자산

I.유동자산	25,927,818,690	6,523,596,510	178,320,797	32,629,735,997	(-)1,554,393,838	31,075,342,159

II.비유동자산	24,195,441,944	2,153,374,297	1,151,246,719	27,500,062,960	(-)10,642,765,266	16,857,297,694

자산총계	50,123,260,634	8,676,970,807	1,329,567,516	60,129,798,957	(-)12,197,159,104	47,932,639,853

부채

I.유동부채	1,838,894,517	2,605,647,164	297,705,274	4,742,246,955	(-)1,526,728,105	3,215,518,850

II.비유동부채	223,437,152	-	-	223,437,152	-	223,437,152

부채총계	2,062,331,669	2,605,647,164	297,705,274	4,965,684,107	(-)1,526,728,105	3,438,956,002

다. 당분기와 전분기의 지역별 계속영업부문의 영업현황은 다음과 같습니다.(1) 제 22(당)기 3분기 (단위 : 원)

구분	국내	중국	베트남	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	7,187,306,866	13,120,667,892	1,247,288,000	21,555,262,758	(3,704,853,932)	17,850,408,826

내부매출액	(3,704,853,932)	(3,704,853,932)	3,704,853,932	-

순매출액	7,187,306,866	9,415,813,960	1,247,288,000	17,850,408,826	-	17,850,408,826

(2) 제 21(전)기 3분기 (단위 : 원)

구분	국내	중국	베트남	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	13,208,839,694	15,838,890,286	7,635,316	29,055,365,296	(4,063,048,140)	24,992,317,156

내부매출액	(4,063,048,140)	(4,063,048,140)	4,063,048,140	-

순매출액	13,208,839,694	11,775,842,146	7,635,316	24,992,317,156	-	24,992,317,156

라. 연결회사의 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당분기와 전분기의 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객에 대한 매출액 합계는 각각 13,938,746,590 원 및 21,196,885,013 원입니다.