세진티에스 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

1. 금융상품(1) 금융자산의 범주별 분류내역당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	1,669,164	-	1,669,164	1,357,004	-	1,357,004

단기금융상품	20,600,000	-	20,600,000	21,500,000	-	21,500,000

매출채권	2,407,001	-	2,407,001	1,813,052	-	1,813,052

기타수취채권	458,378	-	458,378	156,373	-	156,373

장기금융상품	-	-	-	56,420	-	56,420

장기매도가능금융자산	-	9,022	9,022	-	-	-

합계	25,134,543	9,022	25,143,565	24,882,849	-	24,882,849

(2) 금융부채의 범주별 분류내역당기말과 전기말 현재 당사의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채로서그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

매입채무	813,392	467,758

단기차입금	20,000	-

기타지급채무(유동)	944,510	899,214

합계	1,777,902	1,366,972

(3) 공정가치① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

① 공정가치로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,669,164	1,669,164	1,357,004	1,357,004

단기금융상품	20,600,000	20,600,000	21,500,000	21,500,000

장기금융상품	-	-	56,420	56,420

장기매도가능금융자산	9,022	9,022	-	-

소계	22,278,186	22,278,186	22,913,424	22,913,424

② 상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권	2,407,001	2,407,001	1,813,052	1,813,052

기타수취채권	458,378	458,378	156,373	156,373

소계	2,865,379	2,865,379	1,969,425	1,969,425

금융자산 합계	25,143,565	25,143,565	24,882,849	24,882,849

금융부채

① 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	813,392	813,392	467,758	467,758

단기차입금	20,000	20,000	-	-

기타지급채무	944,510	944,510	899,214	899,214

금융부채 합계	1,777,902	1,777,902	1,366,972	1,366,972

② 공정가치 서열체계당사는 금융상품의 최초 인식 후 공정가치측정을 위하여 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 금융상품을 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석하고 있는 바,서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융상품의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.또한, 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

③ 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	제 21(당)기	유동	-	-	-	-

비유동	9,022	-	-	9,022

제 20(전)기	유동	-	-	-	-

비유동	-	-	-	-

④ 당기와 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.가. 제 21(당)기 (단위 : 천원)

금융자산 범주	대손상각비	이자수익(비용)	외환차익(차손)	외화환산이익(손실)

현금및현금성자산	-	469	48,432	39,213

단기금융상품	-	303,651	-	-

기타수취채권	-	451	-	11,543

장기금융상품	-	12,746	-	-

매출채권	2,422	-	15,569	40,367

매도가능금융자산	-	-	-	-

매입채무	-	-	(-)55,451	(-)21,617

단기차입금	-	(-)11	-	-

기타지급채무	-	-	-	(-)117

합계	2,422	317,306	8,550	69,389

나. 제 20(전)기 (단위 : 천원)

금융자산 범주	대손상각비	이자수익(비용)	외환차익(차손)	외화환산이익(손실)	매도가능금융자산처분이익(손실)

현금및현금성자산	-	1,414	129,566	(-)14,844	-

단기금융상품	-	412,700	-	-	-

기타수취채권	-	464	-	-	-

장기금융상품	-	11,408	-	-	-

매출채권	1,636	-	41,147	9,091	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	1,191

매입채무	-	-	(-)28,723	(-)4,383	-

합계	1,636	425,986	141,990	(-)10,136	1,191

2. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

보유현금	691	573

요구불예금	1,668,473	1,356,431

합계	1,669,164	1,357,004

3. 사용이 제한된 금융상품당기말 현재 거래이행보증과 관련하여 단기금융상품 2,000,000천원의 사용이 제한되어 있으며, 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

4. 매도가능금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	종류	제 21(당)기	제 20(전)기

비유동자산(매도가능금융자산)	국공채	9,022	-

(2) 당기와 전기중 국공채의 평가에 따른 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	평가액	손익반영액	기말잔액

제 21(당)기	평가이익(손실)	금액	-	(-)348	-	(-)348

법인세효과	-	77	-	77

합계	-	(-)271	-	(-)271

제 20(전)기	평가이익(손실)	금액	1,093	139	(-)1,232	-

법인세효과	(-)241	(-)31	272	-

합계	852	108	(-)960	-

(3) 당사의 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주식	제 21(당)기	제 20(전)기

주식수	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액	장부가액

(주)에폰	390,000주	7.78	1,170,000	-	-	-

당사는 상기 (주)에폰의 주식이 유의적인 재무상 어려움으로 인하여 손상사건이 발생하였고, 손상되었다고 판단하여 전기 이전에 1,170,000천원을 매도가능금융자산손상차손의 과목으로 하여 기간손익에 반영하였습니다.5. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권(유동자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

채권액	2,417,690	1,821,319

대손충당금	(-)10,689	(-)8,267

장부금액	2,407,001	1,813,052

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

연체되지 않은 채권	2,417,690	1,821,319

(3) 당사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상 검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 매출채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다.

(4) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

기초잔액	8,267	6,631

대손상각비	2,422	1,636

기말잔액	10,689	8,267

6. 기타수취채권당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

단기대여금	21,000	24,000

미수금	362,775	42,542

미수수익	74,603	89,831

합계	458,378	156,373

당사의 기타수취채권은 전액 연체되지 않은 채권으로서 대손충당금은 설정되지 아니하였습니다.7. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	458,859	(-)3,916	454,943	927,156	(-)597,397	329,759

원재료	179,414	(-)263	179,151	569,518	(-)471,706	97,812

합계	638,273	(-)4,179	634,094	1,496,674	(-)1,069,103	427,571

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입액)은 다음과같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

매출원가	재고자산평가손실	4,179	1,069,103

재고자산평가손실환입액	(-)1,069,103	(-)473,686

합계	(-)1,064,924	595,417

8. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

선급금	90,000	-

선급비용	19,951	17,386

합계	109,951	17,386

9. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	주요영업	지분율	장부금액

제 21(당)기	제 20(전)기

종속기업	세개진광전유한공사	중국	제조업	100.0%	9,403,725	9,403,725

세진옵티컬	베트남	제조업	100.0%	1,239,040	-

합계	10,642,765	9,403,725

(2) 당기 중 종속기업투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	회사명	기초가액	취득	처분	기말가액

종속기업	세개진광전유한공사	9,403,725	-	-	9,403,725

세진옵티컬	-	1,239,040	-	1,239,040

합계	9,403,725	1,239,040	-	10,642,765

(3) 종속기업의 당기말과 전기말 현재 주요 재무상태와 당기와 전기의 주요 재무성과는 다음과 같습니다.① 세개진광전유한공사 (단위 : 천원)

재무상태	경영성과

구분	제 21(당)기	제 20(전)기	구분	제 21(당)기	제 20(전)기

유동자산	6,523,596	8,646,051	수익	15,738,839	19,431,080

비유동자산	2,153,374	2,548,082	계속영업손익	(-)460,496	32,066

유동부채	2,605,647	2,890,000	기타포괄손익	(-)360,541	152,195

비유동부채	-	-	총포괄손익	(-)821,037	184,261

② 세진옵티컬 (단위 : 천원)

재무상태	경영성과

구분	제 21(당)기	구분	제 21(당)기

유동자산	178,321	수익	59,107

비유동자산	1,151,247	계속영업손익	(-)262,348

유동부채	297,705	기타포괄손익	55,170

비유동부채	-	총포괄손익	(-)207,178

10. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당)기 (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,552,387	-	-	4,552,387

건물	10,532,131	(-)4,609,972	-	5,922,159

기계장치	13,353,418	(-)8,085,030	(-)3,790,775	1,477,613

차량운반구	369,353	(-)189,526	-	179,827

공구와기구	350,742	(-)175,623	-	175,119

비품	699,963	(-)675,120	-	24,843

시설장치	824,081	(-)585,664	-	238,417

건설중인자산	479,258	-	-	479,258

합계	31,161,333	(-)14,320,935	(-)3,790,775	13,049,623

② 제 20(전)기 (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,552,387	-	-	4,552,387

건물	10,532,131	(-)4,083,365	-	6,448,766

기계장치	14,044,215	(-)8,978,451	(-)3,790,775	1,274,989

차량운반구	245,379	(-)238,893	-	6,486

공구와기구	161,542	(-)123,875	-	37,667

비품	690,718	(-)649,809	-	40,909

시설장치	676,581	(-)493,347	-	183,234

건설중인자산	32,200	-	-	32,200

합계	30,935,153	(-)14,567,740	(-)3,790,775	12,576,638

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당)기 (단위 : 천원)

과목	기초	취득 및자본적지출	대체	처분 및폐기	감가상각	기말

토지	4,552,387	-	-	-	-	4,552,387

건물	6,448,766	-	-	-	(-)526,607	5,922,159

기계장치	1,274,989	1,015,445	32,200	(-)488,663	(-)356,358	1,477,613

차량운반구	6,486	182,875	-	-	(-)9,534	179,827

공구와기구	37,667	189,200	-	-	(-)51,748	175,119

비품	40,909	9,245	-	-	(-)25,311	24,843

시설장치	183,234	147,500	-	-	(-)92,317	238,417

건설중인자산	32,200	479,258	(-)32,200	-	-	479,258

합계	12,576,638	2,023,523	-	(-)488,663	(-)1,061,875	13,049,623

② 제 20(전)기(단위 : 천원)

과목	기초	취득 및자본적지출	처분 및폐기	감가상각	손상차손(주1)	기말

토지	4,552,387	-	-	-	-	4,552,387

건물	6,975,373	-	-	(-)526,607	-	6,448,766

기계장치	6,251,503	620,997	(-)35,933	(-)1,770,803	(-)3,790,775	1,274,989

차량운반구	19,844	-	-	(-)13,358	-	6,486

공구와기구	69,256	-	-	(-)31,589	-	37,667

비품	77,920	960	-	(-)37,971	-	40,909

시설장치	107,413	139,300	-	(-)63,479	-	183,234

건설중인자산	-	32,200	-	-	-	32,200

합계	18,053,696	793,457	(-)35,933	(-)2,443,807	(-)3,790,775	12,576,638

(주1) 2015년 중 당사는 유형자산에 대하여 손상차손 3,790,775천원을 인식하였습니다(주석35 참조).한편, 당기말 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 6,355,174천원입니다.

(3) 보험가입자산당기말 현재 회사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

보험종류	구분	장부가액	부보액	보험회사명

화재보험	건물,기계장치,재고자산	8,033,866	18,344,000	현대해상화재

11. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

취득원가	712,304	711,634

손상차손누계액	(-)218,273	(-)218,273

장부금액	494,031	493,361

당사의 무형자산은 회원권으로 일정 기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그시기와 가능성이 매우 불확실하기 때문에 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다. 한편, 전기 이전에 무형자산(회원권)의 공정가치가 하락하여 218,273천원을 기타비용으로 인식하였습니다.12. 매입채무, 기타지급채무당기말과 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

매입채무	813,392	467,758

기타지급채무	미지급금	834,958	767,446

미지급비용	109,552	131,768

합계	944,510	899,214

13. 단기차입금가. 당기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같으며, 전기말 현재 단기차입금은 없습니다. (단위 : 천원)

구분	차입처	이자율(%)	금액

제 21(당)기

단기차입금	비엠더블유파이낸셜서비스코리아(주)	4.99	20,000

나. 2016년 12월 31일 현재 상기의 단기차입금과 관련하여 당사의 차량이 담보로 제공되어 있습니다.14. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

선수금	25,000	-

예수금	35,992	39,257

합계	60,992	39,257

15. 순확정급여부채당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 이 제도하에서, 종업원들은 1년 이상 근속 후 퇴직시 근속 1년당 퇴직시 평균급여에 근속연수 및 근무기간을 고려한 지급률을 곱한 금액을 지급받도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	508,941	604,101

사외적립자산의 공정가치	(-)285,504	(-)473,126

합 계	223,437	130,975

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

기초 확정급여채무 현재가치	604,101	522,735

당기근무원가	149,103	120,626

이자원가	13,912	13,840

급여지급액	(-)166,467	(-)191,232

보험수리적손실(이익)	(-)91,708	138,132

기말 확정급여채무 현재가치	508,941	604,101

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

기초 사외적립자산 공정가치	473,126	352,226

사용자 기여금	-	257,046

사외적립자산의 기대수익	10,895	9,326

급여지급액	(-)195,277	(-)142,290

보험수리적이익(손실)	(-)3,240	(-)3,182

기말 사외적립자산 공정가치	285,504	473,126

당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 단기금융상품으로 구성되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 손익항목으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

당기근무원가	149,103	120,626

이자원가	13,912	13,840

사외적립자산의 기대수익	(-)10,895	(-)9,326

합계	152,120	125,140

한편, 상기 비용은 포괄손익계산서에 다음과 같이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

매출원가	102,841	98,756

판매비와관리비	60,174	35,710

합계	163,015	134,466

(5) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

할인율(*)	2.45%	2.40%

사외적립자산의 기대수익률	2.45%	2.40%

미래임금상승률	4.43%	4.45%

예상 퇴직률	13.97%	13.89%

예상 사망률	0.04%	0.04%

(*) 확정급여부채의 현재가치평가를 위한 할인율은 보고기간말 현재 확정급여부채의통화 및 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

법인세효과 차감전 보험수리적이익(손실)	88,468	(-)141,314

확정급여채무	91,708	(-)138,132

경험조정효과	89,404	(-)144,746

인구통계적가정변경효과	-	(-)2,295

재무적가정변경효과	2,304	8,909

사외적립자산	(-)3,240	(-)3,182

이자수익과 실제수익의 차이	(-)3,240	(-)3,182

법인세효과	19,463	(-)31,089

법인세효과 차감후 재측정(손실)	69,005	(-)110,225

(7) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적이익(손실) 누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

보험수리적손익 누적액	(-)352,861	(-)421,866

(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

할인률의 1% 변동	확정급여채무의 증가(감소)	(-)47,723	49,530	(-)51,210	59,276

임금상승률의 1% 변동	확정급여채무의 증가(감소)	48,796	(-)42,941	58,365	(-)51,445

16. 위험관리당사의 재무위험 관리는 주로 신용위험, 이자율위험, 환위험과 같은 금융위험 관리에중점을 두고 있습니다. 당사는 이러한 금융위험 관리를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 당사 자금팀에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 단기차입금 및 기타지급채무로 구성되어 있습니다.

(1) 금융위험① 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 금융상품에 대한계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사의 신용위험은 거래처에 대한 매출채권과 금융기관에 대한 각종 금융상품에서 발생할 수 있습니다. 당사는 신용위험관리를 위하여 신용수준이 일정 수준이상인 거래처와 거래하고 있으며, 매월 정상 결제 유무를 파악하여 거래처의 지급여력에 문제가 발생할 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대하여만 예금을 예치하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의신규거래는 경영관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지도록 하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

당기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

현금및현금성자산	1,669,164	1,357,004

매출채권 및 기타수취채권	2,865,379	1,969,425

매도가능금융자산	9,022	-

기타금융상품	20,600,000	21,556,420

합계	25,143,565	24,882,849

② 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 금융부채는 매입채무, 단기차입금 및 기타지급채무로 구성되어 있습니다. 또한, 당사는 충분한 유동성 자금을 유지하고 있어 유동성위험이 극히 제한적이라 판단하고 있습니다. 다만, 당사는 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 유출액을 지속적으로 분석 및 검토하고 있습니다.

또한 당사의 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기의 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 금융부채의 계약상 잔존 만기는 모두 1년 미만입니다.③ 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

가. 이자율 위험

당사는 당기말 현재 소액의 단기차입금이 있으나, 전기말 및 과거 기간에 지속적으로차입금이 없었으며, 순금융상품을 보유하고 있습니다. 따라서 당사는 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표 항목 중장ㆍ단기금융상품에서 발생하는 금융수익의 변동위험에 주로 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 이자율 위험에 적극적으로 대처하기 위하여 주로 단기금융상품 위주로 여유자금을 운용하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기의 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순손익	206,000	(-)206,000	215,564	(-)215,564

순자산	206,000	(-)206,000	215,564	(-)215,564

나. 환율변동위험당사와 당사의 종속기업은 국내와 중국 시장에서 영업활동을 영위하고 있으며, 외화 거래의 대부분이 미국 USD로 이루어지고 있어 동 통화로부터의 환율변동위험에 주로 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산	현금및현금성자산(USD)	496,501.25	600,022	805,189.62	943,682

현금및현금성자산(JPY)	70.00	1	70.00	1

매출채권(USD)	1,116,061.56	1,348,760	848,600.57	994,560

미수금(USD)	147,263.31	177,968	-	-

자산 계(USD)	1,759,826.12	2,126,750	1,653,790.19	1,938,242

자산 계(JPY)	70.00	1	70.00	1

부채	매입채무(USD)	535,083.38	646,648	345,137.20	404,501

미지급금(JPY)	492,000.00	5,101	-	-

부채 계(USD)	535,083.38	646,648	345,137.20	404,501

부채 계(JPY)	492,000.00	5,101	-	-

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 기간손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	148,010	(-)148,010	153,374	(-)153,374

JPY	(-)510	510	-	-

다. 가격위험당사는 매도가능금융자산으로 분류되는 국공채의 시장가격 변동위험에 노출되어 있으나, 당기말 현재 국공채는 9,022천원으로 그 규모가 당사의 자산 규모에 비하여 미미하므로 그 위험은 극히 제한적입니다. 한편, 전기말 현재 매도가능금융자산은 없습니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

부채(A)	2,062,332	1,537,204

자본(B)	48,060,929	46,337,441

부채비율(A÷B)	4.29%	3.32%

17. 자본금당기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	8,396,593주	8,396,593주

자본금	4,198,297천원	4,198,297천원

18. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

법정적립금	1,097,981	1,097,981

임의적립금	345,171	345,171

미처분이익잉여금	29,678,897	27,955,138

합계	31,122,049	29,398,290

(2) 당기말과 전기말 현재 법정적립금은 대한민국의 법령 등에 의하여 이익배당이 제한되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기	관계법령

이익준비금	1,097,981	1,097,981	상법 제462조

(3) 당기말과 전기말 현재 임의적립금은 전액 기업합리화적립금입니다.(4) 당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

I. 미처분이익잉여금	29,678,897	27,955,138

1. 전기이월미처분이익잉여금	27,955,138	33,725,604

2. 당기순이익(손실)	1,654,754	(-)5,660,241

3. 보험수리적이익(손실)	69,005	(-)110,225

II. 임의적립금등의 이입액	-	-

III. 이익잉여금처분액	-	-

IV. 차기이월미처분이익잉여금	29,678,897	27,955,138

상기 이익잉여금처분계산서의 당기 처분예정일은 2017년 3월 31일이며, 전기 처분확정일은 2016년 3월 30일입니다.19. 기타포괄손익누계액

당기말과 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같으며, 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 없습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기

매도가능증권평가이익	(-)346

(법인세효과)	77

합계	(-)271

20. 기타자본항목당사의 기타자본항목은 자기주식과 자기주식처분이익으로서 당사는 이사회 결의에 따라 주가안정 등의 목적으로 자기주식을 취득하였습니다. 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

자기주식 (주식수)	(-)314,742(104,392주)	(-)314,742(104,392주)

자기주식처분이익(손실)	(-)7,278	(-)7,278

합계	(-)322,020	(-)322,020

당사는 전기 이전에 자기주식 9,520주 및 9,660주를 각각 21,087천원(주당 2,215원)및 29,463천원(주당 3,050원)에 처분하여 자기주식처분손실 7,616천원과 자기주식처분이익 338천원이 발생하였습니다. 또한, 당사는 당기말 현재 매각되지 않은 자기주식 104,392주는 향후 시장 상황 등을 감안하여 매각할 예정입니다.21. 매출액당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

제품매출	16,793,660	9,592,979

상품매출	6,009,798	5,708,697

합계	22,803,458	15,301,676

22. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

재고자산의 변동	(-)206,523	(-)235,228

원재료의 매입	3,823,167	853,180

상품의 매입	5,544,223	5,160,529

종업원 급여	5,481,259	5,131,930

복리후생비	603,795	558,711

소모품비	1,276,801	1,514,572

지급수수료	301,787	203,621

감가상각비	1,061,874	2,443,807

포장비	1,312,995	1,276,695

전력비	626,304	689,516

운반비	252,871	236,277

수도광열비	91,379	106,599

지급임차료	26,380	18,550

기타비용	3,186,442	4,522,817

합계	23,382,754	22,481,576

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다.

23. 매출원가당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

제품매출원가	15,136,325	11,230,656

상품매출원가	5,544,223	5,160,529

합계	20,680,548	16,391,185

24. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

급여	1,101,181	1,200,525

퇴직급여	60,175	72,125

복리후생비	24,469	12,273

여비교통비	44,343	21,415

접대비	19,027	29,025

통신비	10,187	10,187

세금과공과	66,585	67,736

감가상각비	84,352	86,912

수선비	4,721	2,336

보험료	1,185	1,337

차량유지비	53,941	52,304

운반비	252,871	236,277

교육훈련비	452	431

도서인쇄비	1,029	1,375

소모품비	13,841	12,502

지급수수료	202,876	161,713

대손상각비	2,422	1,636

협회비	3,284	3,248

합계	1,946,941	1,973,357

25. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

외환차익	220,918	158,966

유형자산처분이익	122,717	48,859

외화환산이익	51,910	9,091

잡이익	2,395	11,569

합계	397,940	228,485

(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

외환차손	260,800	146,543

외화환산손실	21,734	4,383

유형자산처분손실	388,417	-

유형자산손상차손	-	3,790,775

기부금	1,140	1,108

잡손실	83,174	174,225

합계	755,265	4,117,034

26. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

이자수익	317,317	425,986

외환차익	48,432	130,382

외화환산이익	39,213	1

배당금수익	1,411,772	-

매도가능증권처분이익	-	1,191

합계	1,816,734	557,560

상기 이자수익은 현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 원천에서 발생한 것입니다.

(2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

외환차손	-	815

외화환산손실	-	14,845

이자비용	11	-

합계	11	15,660

27. 법인세비용 및 이연법인세자산과 부채(1) 당기와 전기의 법인세비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

법인세부담액(*)	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	-	(-)780,604

자본에 직접 반영된 법인세	(-)19,386	31,330

법인세비용	(-)19,386	(-)749,274

(*) 당사는 당기 및 전기에 이월결손금 및 법인세비용차감전순손실이 발생하여 법인세법 등에 의한 부담세액은 없습니다.

(2) 당기와 전기의 법인세비용과 회계(손)익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

법인세비용차감전순이익(손실)	1,635,367	(-)6,409,515

적용세율에 따른 부담액	359,781	-

조정사항	일시적차이 미인식	(-)359,978	(-)780,604

자본에 직접 반영된 법인세	(-)19,386	31,330

기타	197	-

법인세비용	(-)19,386	(-)749,274

유효법인세율(*)	-	-

(*) 당기 및 전기는 법인세비용차감전순손익 및 법인세비용이 부의 금액으로 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.(3) 당기와 전기의 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 21(당)기 (단위 : 천원)

구분	기초금액	증가(감소)	기말금액

당기손익반영	기타포괄손익

보험수리적손실	118,988	-	(-)19,463	99,525

재고자산평가손실	235,203	(-)234,284	-	919

매도가능증권	257,400	-	-	257,400

대손상각비	754	-	-	754

미지급금	-	15,728	-	15,728

감가상각비	106,323	(-)177,620	-	(-)71,297

연차수당	15,048	(-)1,055	-	13,993

무형자산	48,020	-	-	48,020

퇴직급여충당부채	(-)96,818	46,449	-	(-)50,369

미수수익	(-)19,763	3,350	-	(-)16,413

매도가능증권	-	-	77	77

지분법적용투자주식	(-)1,166,762	-	-	(-)1,166,762

이월결손금	1,039,131	(-)12,547	-	1,026,584

이월세액공제	122,563	-	-	122,563

합계	660,087	(-)359,979	(-)19,386	280,722

실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산	(-)280,722

이연법인세자산(부채)	-

② 제 20(전)기 (단위 : 천원)

구분	기초금액	증가(감소)	기말금액

당기손익반영	기타포괄손익

보험수리적손실	87,899	-	31,089	118,988

재고자산평가손실	104,211	130,992	-	235,203

매도가능증권	257,400	-	-	257,400

대손상각비	754	-	-	754

감가상각비	(-)852,745	959,068	-	106,323

연차수당	16,340	(-)1,292	-	15,048

무형자산	48,020	-	-	48,020

퇴직급여충당부채	(-)61,040	(-)26,859	-	(-)87,899

미수수익	(-)32,850	13,087	-	(-)19,763

매도가능증권	(-)241	-	241	-

지분법적용투자주식	(-)1,166,762	-	-	(-)1,166,762

이월결손금	695,848	334,608	-	1,030,456

이월세액공제	122,563	-	-	122,563

합계	(-)780,603	1,409,604	31,330	660,331

실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산	(-)660,331

이연법인세자산(부채)	-

③ 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

이연법인세자산	12개월 이내 결제	16,413	19,763

12개월 이후 결제	1,288,428	1,982,309

소계	1,304,841	2,002,072

이연법인세부채	12개월 이내 결제	(-)16,413

12개월 이후 결제	(-)1,288,428	(-)1,982,309

소계	(-)1,304,841	(-)2,002,072

상계 후 이연법인세자산(부채)	-	-

④ 당기말과 전기말 자본에 직접 가감된 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

세전	이연법인세자산(부채)	세후	세전	이연법인세자산(부채)	세후

매도가능금융자산평가이익(손실)	(-)348	77	(-)271	-	-	-

보험수리적이익(손실)	(-)452,386	99,525	(-)352,861	(-)540,854	118,988	(-)421,866

합계	(-)452,734	99,602	(-)353,132	(-)540,854	118,988	(-)421,866

28. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

당기순이익(손실)	1,654,754천원	(-)5,660,241천원

가중평균유통보통주식수	8,292,201주	8,291,836주

기본주당이익(손실)	200원	(-)683원

(2) 당사는 당기와 전기 중 희석성잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니하였습니다.

29. 특수관계자와의 거래(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

제 21(당)기	제 20(전)기

종속기업	세개진광전유한공사	세개진광전유한공사

종속기업	세진옵티컬	-

그밖의 특수관계자	미래테크	-

그밖의 특수관계자	미래정밀	-

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	제 21(당)기	제 20(전)기

종속기업	세개진광전유한공사	상품매출액	5,968,705	5,708,697

배당금수익	1,411,772	-

잡이익	615	1,477

원재료매입	-	51,400

잡손실	11,961	162,771

종속기업	세진옵티컬	잡이익 등	768,496	-

그밖의 특수관계자	미래테크	외주가공비 등	447,225	-

그밖의 특수관계자	미래정밀	원재료매입	4,310	-

합계	매출 등	8,149,588	5,710,174

매입 등	463,496	214,171

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	제 20(전)기	증가	감소	제 21(당)기

종속기업	세개진광전유한공사	매출채권	994,560	5,968,705	(-)5,614,505	1,348,760

종속기업	세진옵티컬	미수금	-	768,496	(-)590,528	177,968

그밖의 특수관계자	미래테크	선급금	-	90,000	-	90,000

매입채무	-	491,948	(-)477,253	14,695

그밖의 특수관계자	미래정밀	매입채무	-	4,741	(-)4,741	-

당기말과 전기말 현재 상기 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(4) 당기말과 전기말 현재 당사의 종업원에 대한 단기대여금은 각각 21,000천원과 24,000천원입니다.(5) 당기와 전기 중 당사의 경영 활동에 대한 계획, 운영 및 통제 등 주요 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상액은 각각 503,100천원과 457,800천원입니다.

30. 현금흐름표당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다.31. 재무제표의 승인당사의 당기 재무제표는 2017년 2월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2017년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

32. 비금융자산의 손상

비금융자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 계산되며, 장부금액과 비교하여 손상여부를 결정하고 있습니다. 사용가치 산정시에는 향후 5년을 추정대상기간으로 하는 사업계획에 근거하여 현금흐름을 추정하였고 할인율은 8.25%를 사용하였습니다. 당사는 전기 중 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과할 것으로 예상하여 기계장치에 대하여 다음과 같이 손상차손을 인식하였습니다(주석13 참조). (단위 : 천원)

구분	금액

a. 회수가능액(주1)	46,163,801

b. 손상차손대상장부가액	49,954,576

c. 손상차손	3,790,775

(주1) 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산의 매각으로부터 수취할 수 있는 금액을 신뢰성 있게 추정할 근거가 없어서 순공정가치를결정하지 못하였습니다.

33. 부문별정보

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(1) 지역별 부문에 대한 일반정보

구분	주요 재화 및 용역	주요고객

대한민국	LCD 부품	SKC-HAAS 등

중국	LCD 부품	세개진광전유한공사 등

(2) 지역별 부문의 재무현황 (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

대한민국	매출액	16,668,693	9,592,979

중국	매출액	6,134,766	5,708,697

합계	22,803,459	15,301,676

(3) 당사의 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.당기와 전기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객 2개사에 대한 매출액은 각각 16,601,883천원 및 7,394,257천천원입니다.