세진티에스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 재무위험관리 1.1 재무위험관리요소

당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권,파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

1.1.1 시장위험 (1) 외환위험

당사는 국내와 중국 등 시장에서 영업활동을 영위하고 있으며, 외화 거래의 대부분이미국 USD로 이루어지고 있어 동 통화로부터의 환율변동위험에 주로 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기와 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

구분	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산	현금및현금성자산(USD)	2,642,809.41	3,101,336,843	1,745,203.21	2,020,596,277

매출채권(USD)	1,140,771.85	1,338,695,766	930,187.14	1,076,970,671

자산 계(USD)	3,783,581.26	4,440,032,609	2,675,390.35	3,097,566,948

부채	매입채무(USD)	107,946.71	126,675,464	271,626.58	314,489,254

부채 계(USD)	107,946.71	126,675,464	271,626.58	314,489,254

당분기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD 및 JPY에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 기간손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	431,335,714	(431,335,714)	278,307,769	(278,307,769)

(2) 가격위험

당사는 매도가능금융자산으로 분류되는 국공채의 시장가격 변동위험에 노출되어 있으나, 당분기와 전기말 현재 국공채는 각각 9,878,238원 및 9,686,584원으로 그 규모가 당사의 자산 규모에 비하여 미미하므로 그 위험은 극히 제한적입니다.

(3) 이자율위험

당사는 당분기와 전기말 현재 차입금은 없으며, 순금융상품을 보유하고 있습니다. 따라서 당사는 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표 항목 중 장ㆍ단기금융상품에서 발생하는 금융수익의 변동위험에 주로 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 이자율 위험에 적극적으로 대처하기 위하여 주로 단기금융상품 위주로 여유자금을 운용하고 있습니다.

한편, 당분기와 전기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기와 전기의 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순손익	173,500,000	(173,500,000)	182,000,000	(182,000,000)

순자산	173,500,000	(173,500,000)	182,000,000	(182,000,000)

1.1.2 신용 위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 금융상품에 대한계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사의 신용위험은 거래처에 대한 매출채권과 금융기관에 대한 각종 금융상품에서 발생할 수 있습니다.

당사는 신용위험관리를 위하여 신용수준이 일정 수준이상인 거래처와 거래하고 있으며, 매월 정상 결제 유무를 파악하여 거래처의 지급여력에 문제가 발생할 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대하여만 예금을 예치하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의신규거래는 경영관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지도록 하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.당분기와 전기말 현재 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,375,136,442	2,235,476,556

매출채권 및 기타수취채권	4,235,159,996	1,974,563,962

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,878,238	9,686,584

기타금융상품	17,350,000,000	18,200,000,000

합계	24,970,174,676	22,419,727,102

1.1.3 유동성 위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 금융부채는 매입채무, 리스부채 및 기타지급채무로 구성되어 있습니다. 또한, 당사는 충분한 유동성 자금을 유지하고 있어 유동성위험이 극히 제한적이라 판단하고 있습니다. 다만, 당사는 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 유출액을 지속적으로 분석 및 검토하고 있습니다.

또한 당사의 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기의 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 만기 구조는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합계

매입채무	332,605,794	0	332,605,794

기타지급채무	1,307,162,937	0	1,307,162,937

리스부채	30,758,557	24,590,207	55,348,764

합계	1,670,527,288	24,590,207	1,695,117,495

② 전기말(단위 : 원)

구분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합계

매입채무	380,754,982	-	380,754,982

기타지급채무(주1)	945,002,705	-	945,002,705

리스부채	23,758,017	24,963,329	48,721,346

합계	1,349,515,704	24,963,329	1,374,479,033

1 .2. 자본위험 관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.

당분기와 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	1,725,310,115	1,407,577,483

자본(B)	39,010,822,772	36,618,071,683

부채비율(A÷B)	4.42%	3.84%

2. 금융상품 공정가치

2.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

① 공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치 채무상품	9,878,238	9,878,238	9,686,584	9,686,584

소계	9,878,238	9,878,238	9,686,584	9,686,584

② 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	3,375,136,442	3,375,136,442	2,235,476,556	2,235,476,556

단기금융상품	17,350,000,000	17,350,000,000	18,200,000,000	18,200,000,000

매출채권	4,148,913,914	4,148,913,914	1,424,436,876	1,424,436,876

기타수취채권	86,246,082	86,246,082	550,127,086	550,127,086

소계	24,960,296,438	24,960,296,438	22,410,040,518	22,410,040,518

금융자산 합계	24,970,174,676	24,970,174,676	22,419,727,102	22,419,727,102

금융부채

① 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	332,605,794	332,605,794	380,754,982	380,754,982

기타지급채무	1,307,162,937	1,307,162,937	945,002,705	945,002,705

유동리스부채	30,758,557	30,758,557	23,758,017	23,758,017

비유동리스부채	24,590,207	24,590,207	24,963,329	24,963,329

금융부채 합계	1,695,117,495	1,695,117,495	1,374,479,033	1,374,479,033

2.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시 가격 (수준 1)
- 직접적이고 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수, 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

당분기와 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말	기타포괄손익-공정가치 채무상품	비유동	9,878,238	-	-	9,878,238

전기말	기타포괄손익-공정가치 채무상품	비유동	9,686,584	-	-	9,686,584

3. 범주별 금융상품

3.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당분기와 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,878,238	9,686,584

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	3,375,136,442	2,235,476,556

단기금융상품	17,350,000,000	18,200,000,000

매출채권	4,148,913,914	1,424,436,876

기타수취채권	86,246,082	550,127,086

합계	24,970,174,676	22,419,727,102

(2) 당분기와 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무	332,605,794	380,754,982

기타지급채무	1,307,162,937	945,002,705

유동리스부채	30,758,557	23,758,017

비유동리스부채	24,590,207	24,963,329

합계	1,695,117,495	1,374,479,033

3.2 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 발생한 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전분기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

배당수익(당반기말 보유하고 있는 지분상품)	-	-

기타포괄손익(채무상품 관련 평가손익)	149,490	196,046

상각후원가 금융자산

이자수익	185,894,218	279,071,729

외환차손익	-6,964,321	86,480,976

외화환산손익	-13,258,535	47,713,510

대손상각비	-15,409,641	6,286,934

상각후원가 금융부채

이자비용	-1,593,070	-1,043,951

외환차손익	-9,901,235	-39,421,276

외화환산손익	1,441,089	-1,505,770

합계	140,357,995	377,778,198

4. 현금및현금성자산 당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

보유현금	932,324	849,814

요구불예금	3,374,204,118	2,234,626,742

합계	3,375,136,442	2,235,476,556

5. 사용이 제한된 금융상품 전기말 현재 거래이행보증과 관련하여 단기금융상품 1,300,000,000원이 사용 제한되어 있습니다.

6. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

당분기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 다음과 같으며 동 상품들은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

국공채	9,878,238	9,686,584

위 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

7. 매출채권

(1) 당분기와 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	4,177,299,956	1,771,310,820

손실충당금	(28,386,042)	(346,873,944)

장부금액	4,148,913,914	1,424,436,876

(2) 당분기와 전기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	연체된 일수

미연체(3개월미만)	3~6개월	6개월 초과	계

총장부금액	4,177,299,956	0	0	4,177,299,956

기대손실률	1%	5%	10%

손실충당금	28,386,042	0	0	28,386,042

순장부금액	4,148,913,914	-	-	4,148,913,914

② 전기말(단위: 원)

구분	연체된 일수

미연체(3개월미만)	3~6개월	6개월 초과	계

총장부금액	1,431,380,277	339,930,543	-	1,771,310,820

기대손실률	1%	5%	-

손실충당금	(6,943,401)	(339,930,543)	-	(346,873,944)

순장부금액	1,424,436,876	-	-	1,424,436,876

(3) 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 한편, 종속기업에 대한 채권에 대해서는 손실충당금을 산정하지 아니하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기초잔액	346,873,944	5,575,384

손실충당금의 증가	15,409,641	341,298,560

채권 제각(회수)	-333,897,543	-

기말잔액	28,386,042	346,873,944

8. 기타상각후원 가 금융 자산

(1) 당분기와 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산은 전액 유동자산이며, 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	17,350,000,000	18,200,000,000

단기대여금	0	20,000,000

미수금	48,554,000	482,350,100

미수수익	37,692,082	67,776,986

총 장부금액	17,436,246,082	18,770,127,086

차감: 손실충당금	-	(20,000,000)

상각후원가	17,436,246,082	18,750,127,086

(2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기초잔액	20,000,000	-

손실충당금의 증가	-	20,000,000

채권 제각	(20,000,000)	-

기말잔액	-	20,000,000

9. 기타자산 당분기와 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	112500000	30,000,000

선급비용	16983362	13,745,577

차감: 비유동항목	-	-

유동항목	129,483,362	43,745,577

10. 재고자산

(1) 당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	-	-	-	266,259,790	(266,259,790)	-

제품	22,424,802	(870,227)	21,554,575	15,450,501	(2,168,698)	13,281,803

저장품	134,574,381	134,574,381	129,525,000	-	129,525,000

합계	156,999,183	-870,227	156,128,956	411,235,291	(268,428,488)	142,806,803

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입액)은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출원가	재고자산평가손실	870,227	268,428,488

재고자산평가손실환입액	(268,428,488)	(12,019,819)

합계	-267,558,261	256,408,669

11. 종속기업투자(1) 당분기와 전기말 현재 당사의 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	소재지	주요영업	지분율	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	세개진광전유한공사	중국	제조업	100.0%	3,276,106,857	3,276,106,857

세진옵티컬	베트남	제조업	100.0%	5,058,132,000	5,058,132,000

합계	8,334,238,857	8,334,238,857

(2) 전기 중 종속기업투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	기초가액	취득	손상차손(주1)	기말가액

종속기업	세개진광전유한공사	3,276,106,857	-	-	3,276,106,857

세진옵티컬	5,058,132,000	-	-	5,058,132,000

합계	8,334,238,857	-	-	8,334,238,857

(주1) 전기 중 세개진광전유한공사의 장부금액이 회수가능가액을 초과하여 장부금액과 회수가능금액과의 차이를 종속기업투자주식손상차손으로 영업외비용에 반영하였습니다 .

(3) 종속기업의 당분기와 전기말 현재 주요 재무상태와 당분기와 전분기의 주요 재무성과는 다음과 같습니다.

① 세개진광전유한공사(단위: 원)

재무상태	경영성과

구분	당분기말	전기말	구분	당분기말	전분기말

유동자산	5,754,468,325	3,216,861,577	수익	9,284,466,014	7,406,672,701

비유동자산	675,552,351	1,966,714,137	계속영업손익	1,008,607,239	-305,213,634

유동부채	1,598,795,413	1,353,901,263	기타포괄손익	124,114,341	133,767,838

비유동부채	422,396,826	553,567,594	총포괄손익	1,132,721,580	-171,445,796

② 세진옵티컬(단위: 원)

재무상태	경영성과

구분	당분기말	전기말	구분	당분기말	전분기말

유동자산	2,974,996,989	1,723,222,727	수익	6,782,366,779	4,251,867,486

비유동자산	5,448,277,634	5,080,903,706	계속영업손익	1,162,067,253	833,244,264

유동부채	1,256,094,164	705,742,802	기타포괄손익	48,842,197	464,873,532

비유동부채	9,364,444	77,045,788	총포괄손익	1,210,909,450	1,298,117,796

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기말 현재 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,552,386,690	4,552,386,690

건물	10,136,905,079	-6,055,300,328	-3,139,637,689	941,967,062

구축물	785,000,000	-274,749,986	510,250,014

기계장치	11,988,766,560	-8,238,849,291	-3,617,853,229	132,064,040

차량운반구	251,735,720	-209,064,952	42,670,768

공구와기구	352,242,542	-259,142,537	-89,806,669	3,293,336

비품	713,294,859	-699,520,422	13,774,437

시설장치	1,242,080,909	-756,667,569	-117,096,668	368,316,672

합계	30,022,412,359	-16,493,295,085	-6,964,394,255	6,564,723,019

② 전기말(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,552,386,690	-	-	4,552,386,690

건물	10,136,905,079	(5,879,014,682)	(3,139,637,689)	1,118,252,708

구축물	785,000,000	(215,874,992)	-	569,125,008

기계장치	12,133,963,709	(8,183,493,312)	(3,813,408,021)	137,062,376

차량운반구	251,735,720	(181,633,744)	-	70,101,976

공구와기구	350,742,542	(260,935,873)	(89,806,669)	-

비품	703,543,858	(698,077,198)	-	5,466,660

시설장치	875,080,909	(723,134,240)	(117,096,668)	34,850,001

합계	29,789,358,507	(16,142,164,041)	(7,159,949,047)	6,487,245,419

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	기초	취득 및자본적지출	처분 및폐기	감가상각(주1)	기말

토지	4,552,386,690	-	4,552,386,690

건물	1,118,252,708	-	-176,285,646	941,967,062

구축물	569,125,008	-	-58,874,994	510,250,014

기계장치	137,062,376	73,650,000	-	-78,648,336	132,064,040

차량운반구	70,101,976	-	-27,431,208	42,670,768

공구와기구	0	3,800,000	-	-506,664	3,293,336

비품	5,466,660	10,960,001	-	-2,652,224	13,774,437

시설장치	34,850,001	367,000,000	-	-33,533,329	368,316,672

합계	6,487,245,419	455,410,001	0	-377,932,401	6,564,723,019

(주1) 당분기 감가상각비 중 5,049,381원은 태양광 설비에 대한 감가상각비이며, 당반기말 현재 수익이 실현되지 않아 재고자산에 계상되어 있습니다.

② 전기말(단위: 원)

구분	기초	취득 및자본적지출	처분 및폐기	감가상각(주1)	손상차손(주2)	기말

토지	4,552,386,690	-	-	-	-	4,552,386,690

건물	3,695,208,026	-	-	(424,931,944)	(2,152,023,374)	1,118,252,708

구축물	647,625,000	-	-	(78,499,992)	-	569,125,008

기계장치	260,613,691	7,000,000	(7,500,000)	(123,051,315)	-	137,062,376

차량운반구	106,676,920	-	-	(36,574,944)	-	70,101,976

비품	6,853,508	2,300,000	-	(3,686,848)	-	5,466,660

시설장치	45,050,001	-	-	(10,200,000)	-	34,850,001

합계	9,314,413,836	9,300,000	(7,500,000)	(676,945,043)	(2,152,023,374)	6,487,245,419

(주1) 전기 감가상각비 중 47,100,000원은 태양광 설비에 대한 감가상각비이며, 전기말 현재 수익이 실현되지 않아 재고자산에 계상되어 있습니다.(주2) 전기 중 유형자산에 대하여 손상차손 2,152,023,374원을 인식하였습니다(3) 당분기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출원가	239,230,720	452,137,333

판매비와관리비	133,652,300	177,707,710

합계	372,883,020	629,845,043

한편, 당분기말 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 7,104,125,800원입니다.

(4) 보험가입자산당분기말 현재 당사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	구분	장부가액	부보액	보험회사명

화재보험	건물,기계장치,재고자산	1,230,160,058	20,089,044,000	현대해상화재

13. 리스(1) 사용권자산 및 리스부채

① 사용권자산으로 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	54,248,987	47,979,258

② 리스부채로 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	30,758,557	23,758,017

비유동	24,590,207	24,963,329

합계	55,348,764	48,721,346

당분기 중 증가된 사용권자산은 29,660,328원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	23,390,599	31,300,754

소계	23,390,599	31,300,754

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,593,070	2,035,734

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	5,862,690	8,400,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	665,181	697,092

당분기 와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 31,511,540원 및 42,433,580원입니다.

14. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	회원권	기타무형자산	계

취득원가

기초금액	710,939,000	1,210,000	712,149,000

기말금액	710,939,000	1,210,000	712,149,000

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	(218,273,190)	-	(218,273,190)

기말금액	(218,273,190)	-	(218,273,190)

장부금액

기초금액	492,665,810	1,210,000	493,875,810

기말금액	492,665,810	1,210,000	493,875,810

당사의 무형자산은 회원권으로 일정 기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그시기와 가능성이 매우 불확실하기 때문에 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다. 한편, 전기 이전에 무형자산(회원권)의 공정가치가 하락하여 218,273,190원을 기타비용으로 인식하였습니다.

② 전기말(단위: 원)

구분	회원권	기타무형자산	계

취득원가

기초금액	710,939,000	1,210,000	712,149,000

기말금액	710,939,000	1,210,000	712,149,000

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	(218,273,190)	-	(218,273,190)

기말금액	(218,273,190)	-	(218,273,190)

장부금액

기초금액	492,665,810	1,210,000	493,875,810

기말금액	492,665,810	1,210,000	493,875,810

15. 매입채무 및 기타지급채무 당분기와 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	332,605,794	380,754,982

기타지급채무	미지급금	1,173,021,777	839,411,464

미지급비용	134,141,160	105,591,241

합계	1,307,162,937	945,002,705

16. 기타유동부채

당분기와 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

예수금	30,192,620	33,098,450

17. 퇴직급여

당분기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

퇴직급여	100,690,911	142,659,628

18. 우발부채와 약정사항 당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건이며, 소송가액은 330,000,000원입니다.

19. 자본금 당분기와 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	8,396,593주	8,396,593주

자본금	4,198,296,500원	4,198,296,500원

20. 이익잉여금

(1) 당분기와 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	1,097,981,405	1,097,981,405

임의적립금	345,170,872	345,170,872

미처분이익잉여금	20,618,269,657	18,225,668,058

합계	22,061,421,934	19,668,820,335

(2) 당분기와 전기말 현재 법정적립금은 대한민국의 법령 등에 의하여 이익배당이 제한되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말	관계법령

이익준비금	1,097,981,405	1,097,981,405	상법 제462조

(3) 당분기와 전기말 현재 임의적립금은 전액 기업합리화적립금입니다.

21. 기타포괄손익누계액

당분기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평 가손 익 관련 기 타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	기초잔액	평가액	당기손익(이익잉여금)으로 재분류	기말잔액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	246,935	149,490	-	396,425

기 타포괄손익누계액의 변동내역 은 법인세효과를 가감한 금액입니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	기초잔액	평가액	당기손익(이익잉여금)으로 재분류	기말잔액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	27,246	219,689	-	246,935

기 타포괄손익누계액의 변동내역 은 법인세효과를 가감한 금액입니다.

22. 기타자본항목 당사의 기타자본항목은 자기주식과 자기주식처분이익으로서 당사는 이사회 결의에 따라 주가안정 등의 목적으로 자기주식을 취득하였습니다. 당분기와 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(주식수)	(304,225,842)(100,904주)	(304,225,842)(100,904주)

자기주식처분이익(손실)	(7,940,620)	(7,940,620)

합계	(312,166,462)	(312,166,462)

당사는 전기 이전에 자기주식 9,520주, 9,660주 및 3,488주를 각각 21,086,800원(주당 2,215원), 29,463,000원(주당 3,050원) 및 9,853,600원(주당 2,825원)에 처분하여자기주식처분손실 7,616,000원 및 662,720원과 자기주식처분이익 338,100원이 발생하였습니다. 또한, 당사는 당반기말 현재 매각되지 않은 자기주식 100,904주는 향후 시장 상황 등을 감안하여 매각할 예정입니다. 23. 매출액 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전분기말

제품매출	10,376,144,935	4,518,725,721

상품매출	5,379,124,656	3,701,695,132

기타매출	70,131,373	178,934,799

합계	15,825,400,964	8,399,355,652

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전분기말

재고자산의 변동	-8,272,772	41,857,934

상품의 매입	3,737,593,920	2,889,975,389

종업원 급여	4,392,737,369	2,613,018,847

복리후생비	407,785,599	331,375,524

소모품비	1,250,191,201	256,368,253

지급수수료	290,204,722	174,178,321

감가상각비	372,883,020	488,160,635

포장비	2,113,917,890	885,952,994

전력비	372,372,632	359,113,722

운반비	188,068,377	122,980,102

수도광열비	65,103,635	69,736,909

지급임차료	20,880,000	18,930,000

사용권자산상각비	23,390,599	0

기타비용	518,236,617	377,376,095

합계	13,745,092,809	8,629,024,725

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다.

25. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전분기말

제품매출원가	8,127,941,961	4,151,411,414

상품매출원가	3,737,593,920	2,889,975,389

합계	11,865,535,881	7,041,386,803

26. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전분기말

급여	915,714,378	869,984,440

퇴직급여	48,986,693	54,723,540

복리후생비	6,819,490	7,038,200

여비교통비	1,761,405	18,702,424

접대비	10,992,890	14,494,570

통신비	6,227,681	5,855,302

세금과공과	65,558,810	65,288,460

감가상각비	133,652,300	113,555,377

수선비	90,820,000	4,872,500

보험료	2,779,841	3,133,699

차량유지비	18,622,169	22,958,135

운반비	188,068,377	122,980,102

교육훈련비	619,500	706,000

도서인쇄비	1,268,000	986,000

소모품비	14,319,266	6,616,248

지급수수료	202,397,872	138,808,321

대손상각비	15,409,641	6,286,934

사용권자산상각비	23,390,599	0

협회비	5,316,182	3,498,000

합계	1,752,725,094	1,460,488,252

27. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전분기말

외환차익	84,735,462	97,716,734

유형자산처분이익	36,479,412

외화환산이익	1,441,089	2,090,500

잡이익	3,101,030	3,423,673

합계	125,756,993	103,230,907

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전분기말

외환차손	101,601,018	50,657,034

외화환산손실	15,451,674	3,055,808

유형자산처분손실	-	6,500,000

기부금	9,009,530	524,300

잡손실	769,612	66,412,528

합계	126,831,834	127,149,670

28. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전분기말

이자수익	185,894,218	270,071,729

외환차익	2,193,139	47,173,048

합계	188,087,357	317,244,777

상기 이자수익은 현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 원천에서 발생한 것입니다.(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전분기말

이자비용	1,593,070	1,043,951

29. 법인세비용 및 이연법인세 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전분기말

법인세부담액(주1)	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	171,896,755	-

자본에 직접 반영된 법인세	-37,668	-55,295

법인세비용	171,859,087	-55,295

(주1) 당사는 당분기와 전분기에 이월결손금 등으로 인하여 법인세부담액이 없습니다.

30. 주당분기순이익(손실)

(1) 당분기와 전분기의 기본주당분기순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전분기말

3개월(3분기)	누적(3분기)	3개월(3분기)	누적(3분기)

보통주분기순이익(손실)	781,353,380원	2,392,601,599원	-18,995,339원	189,817,955원

가중평균유통보통주식수	8,295,689주	8,295,689주	8,295,689주	8,295,689주

기본주당분기순이익(손실)	94원	288원	-2원	23원

(2) 당사는 당분기와 전분기 중 희석성잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니하였습니다.

31. 특수관계자와의 거래(1) 당분기와 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

당분기말	전기말

종속기업	세개진광전유한공사	세개진광전유한공사

종속기업	세진옵티컬	세진옵티컬

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기말	전분기말

종속기업	세개진광전유한공사	상품매출액	3,211,622,723	2,687,355,599

원재료매입	14,822,400

잡손실	47,608,787

종속기업	세진옵티컬	상품매출액	2,088,577,164	1,014,339,533

잡이익 등	14,569,994

잡손실	576,347	-

합계	매출 등	5,314,769,881	3,701,695,132

매입 등	15,398,747	47,608,787

(3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	당분기말

종속기업	세개진광전유한공사	매출채권	544,891,640	3,211,622,723	-3,148,392,288	608,122,075

종속기업	세진옵티컬	매출채권	192,148,488	2,088,577,164	-1,550,151,961	730,573,691

미수금	-	15,146,341	-15,146,341	0

당분기와 전기말 현재 상기 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(4) 당분기와 전기말 현재 당사의 종업원에 대한 장ㆍ단기대여금은 없습니다.(5) 당분기와 전분기 중 당사의 경영 활동에 대한 계획, 운영 및 통제 등 주요 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상액은 각각 294,000,000원과 310,500,000원입니다.(6) 전기말 현재 종속기업인 세개진광전유한공사를 위해 기업은행 유한공사(중국)에 당사의 단기금융상품 1,300,000,000원을 담보로 제공하고 있습니다.

32. 현금의 유출입이 없는 거래

(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

사용권자산과 리스부채 발생	29,660,328	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 원)

구분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당분기말

취득(감소)	환율변동	공정가치 변동

리스부채	48,721,346	-23,032,910	29,660,328	-	-	55,348,764

33. 비금융자산의 손상

비금융자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 계산되며, 장부금액과 비교하여 손상여부를 결정하고 있습니다. 사용가치 산정시에는 향후 5년을 추정대상기간으로 하는 사업계획에 근거하여 현금흐름을 추정하였고 할인율은 9.12%를 사용하였습니다. 당사는 현금창출단위의 장부금액 및 종속기업투자주식의 장부금액이 회수가능액을 초과할 것으로 예상하여 전기 중에 다음과 같이 손상차손을 인식하였습니다.

(단위: 원)

구분	금액

현금창출단위손상차손	종속기업투자주식손상차손

a. 회수가능액(주1)	38,025,649,166	3,276,106,857

b. 손상차손대상장부가액	40,177,672,540	4,334,294,703

c. 손상차손	2,152,023,374	1,058,187,846

(주1) 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산의 매각으로부터 수취할 수 있는 금액을 신뢰성 있게 추정할 근거가 없어서 순공정가치를결정하지 못하였습니다.

34. 부문별정보

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(1) 지역별 부문에 대한 일반정보

구분	주요 재화 및 용역	주요고객

대한민국	LCD 부품	에스케이씨하이테크 등

중국	LCD 부품	세개진광전유한공사 등

(2) 지역별 부문의 재무현황(단위: 원)

구분	당분기말	전분기말

대한민국	매출액	10,525,201,077	4,697,660,520

중국	매출액	3,211,622,723	2,687,355,599

베트남	매출액	2,088,577,164	1,014,339,533

합계	15,825,400,964	8,399,355,652

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 총 매출액에서 10% 이상을 차지하는 다음의 고객이 포함되어 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전분기말

에스케이씨하이테크	9,766,140,696	4,354,951,372

세개진광전유한공사	3,211,622,723	2,687,355,599

세진옵티컬	2,088,577,164	1,014,339,533

COMMBOX	2,006,554,621

합계	15,066,340,583	10,063,201,125