세진티에스 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 각 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

당사는 국내와 베트남 등 시장에서 영업활동을 영위하고 있으며, 외화 거래의 대부분이 미국 USD로 이루어지고 있어 동 통화로부터의 환율변동위험에 주로 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기와 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

구분	당기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산	현금및현금성자산(USD)	114,274.59	167,983,647	316,417.31	407,988,479

단기금융상품(USD)	5,000,000.00	7,350,000,000	5,600,000.00	7,220,640,000

매출채권(USD)	125,210.31	184,059,156	257,085.69	331,486,289

미수금(USD)	112,100.00	164,787,000	-	-

자산 계(USD)	5,351,584.90	7,866,829,803	6,173,503	7,960,114,768

부채	매입채무(USD)	11,923.31	17,527,265	6,291.42	8,112,156

부채 계(USD)	11,923.31	17,527,265	6,291.42	8,112,156

당기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	784,930,254	(784,930,254)	795,200,261	(795,200,261)

(2) 이자율위험

당사는 당기와 전기말 현재 차입금은 없으며, 순금융상품을 보유하고 있습니다. 따라서 당사는 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표 항목 중장ㆍ단기금융상품에서 발생하는 금융수익의 변동위험에 주로 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 이자율 위험에 적극적으로 대처하기 위하여 주로 단기금융상품 위주로 여유자금을 운용하고 있습니다.

한편, 당기와 전기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기와 전기의 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순손익	332,500,000	(332,500,000)	296,206,400	(296,206,400)

순자산	332,500,000	(332,500,000)	296,206,400	(296,206,400)

4.1.2 신용 위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 금융상품에 대한계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사의 신용위험은 거래처에 대한 매출채권과 금융기관에 대한 각종 금융상품에서 발생할 수 있습니다.

당사는 신용위험관리를 위하여 신용수준이 일정 수준이상인 거래처와 거래하고 있으며, 매월 정상 결제 유무를 파악하여 거래처의 지급여력에 문제가 발생할 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대하여만 예금을 예치하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의신규거래는 경영관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지도록 하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

당기와 전기말 현재 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	291,439,546	493,023,646

매출채권 및 기타수취채권	1,268,618,223	1,731,656,156

당기손익-공정가치 측정 금융자산	530,000,000	-

단기금융상품	33,250,000,000	29,620,640,000

합계	35,340,057,769	31,845,319,802

4.1.3 유동성 위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 금융부채는 매입채무, 리스부채 및 기타지급채무로 구성되어 있습니다. 또한, 당사는 충분한 유동성 자금을 유지하고 있어 유동성위험이 극히 제한적이라 판단하고 있습니다. 다만, 당사는 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 유출액을 지속적으로 분석 및 검토하고 있습니다.

또한 당사의 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기의 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당기와 전기말 현재 당사의 금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 만기 구조는 다음과같습니다.

① 당기말(단위: 원)

구분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합계

매입채무	34,760,524	-	34,760,524

기타지급채무	850,626,968	-	850,626,968

리스부채	31,216,680	36,348,510	67,565,190

합계	916,604,172	36,348,510	952,952,682

② 전기말(단위: 원)

구분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합계

매입채무	8,112,156	-	8,112,156

기타지급채무	855,261,844	-	855,261,844

리스부채	36,422,080	36,449,600	72,871,680

합계	899,796,080	36,449,600	936,245,680

4.2. 자본위험 관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.

당기와 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

부채(A)	1,006,274,013	974,143,678

자본(B)	45,274,230,430	42,314,100,605

부채비율(A÷B)	2.22%	2.30%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

① 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	530,000,000	530,000,000	-	-

소계	530,000,000	530,000,000	-	-

② 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	291,439,546	291,439,546	493,023,646	493,023,646

단기금융상품	33,250,000,000	33,250,000,000	29,620,640,000	29,620,640,000

매출채권	891,480,226	891,480,226	1,490,920,718	1,490,920,718

기타수취채권	377,137,997	377,137,997	240,735,438	240,735,438

소계	34,810,057,769	34,810,057,769	31,845,319,802	31,845,319,802

금융자산 합계	35,340,057,769	35,340,057,769	31,845,319,802	31,845,319,802

금융부채

① 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	34,760,524	34,760,524	8,112,156	8,112,156

기타지급채무	850,626,968	850,626,968	855,261,844	855,261,844

금융부채 합계	885,387,492	885,387,492	863,374,000	863,374,000

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정금융자산	비유동	-	-	530,000,000	530,000,000

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당기와 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	당기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	530,000,000	-

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	291,439,546	493,023,646

단기금융상품	33,250,000,000	29,620,640,000

매출채권	891,480,226	1,490,920,718

기타수취채권	377,137,997	240,735,438

합계	35,340,057,769	31,845,319,802

(2) 당기와 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	34,760,524	8,112,156

기타지급채무	850,626,968	855,261,844

유동리스부채	29,626,506	34,754,218

비유동리스부채	34,924,785	35,691,690

합계	949,938,783	933,819,908

6.2 금융상품 범주별 순손익당기와 전기말 중 발생한 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

상각후원가 금융자산

이자수익	1,282,850,178	1,223,377,678

외환차손익	945,096,987	189,048,212

외화환산손익	119,535,459	2,567,058

상각후원가 금융부채

이자비용	(2,565,736)	(2,953,761)

외환차손익	(17,323,733)	(15,529,769)

외화환산손익	(897,768)	(73,452,176)

합계	2,326,695,387	1,323,057,242

7. 현금및현금성자산당기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산

보유현금	851,690	855,379

요구불예금	290,587,856	492,168,267

합계	291,439,546	493,023,646

8. 사용이 제한된 금융상품당기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 9. 매출채권

(1) 당기와 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	898,625,893	1,502,632,177

손실충당금	(7,145,667)	(11,711,459)

장부금액	891,480,226	1,490,920,718

(2) 당기와 전기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용 다음과 같습니다.

① 당기(단위: 원)

구분	연체된 일수

미연체(3개월미만)	3~6개월	6개월 초과	계

총장부금액	898,625,893	-	-	898,625,893

기대손실률	1%	5%	10%	-

손실충당금	(7,145,667)	-	-	(7,145,667)

순장부금액	891,480,226	-	-	891,480,226

② 전기말(단위: 원)

구분	연체된 일수

미연체(3개월미만)	3~6개월	6개월 초과	계

총장부금액	1,502,632,177	-	-	1,502,632,177

기대손실률	1%	5%	10%	-

손실충당금	(11,711,459)	-	-	(11,711,459)

순장부금액	1,490,920,718	-	-	1,490,920,718

(3) 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 한편, 종속기업에 대한 채권에 대해서는 손실충당금을 산정하지 아니하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초잔액	11,711,459	4,107,735

손실충당금의 증가(감소)	(4,565,792)	34,174,224

채권 제각(회수)	-	(26,570,500)

기말잔액	7,145,667	11,711,459

10. 기타상각후원가 금융자산

(1) 당기와 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산은 전액 유동자산이며, 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

단기금융상품	33,250,000,000	29,620,640,000

미수금	164,787,000	10,850,950

미수수익	212,350,997	229,884,488

총 장부금액	33,627,137,997	29,861,375,438

차감: 손실충당금	-	-

상각후원가	33,627,137,997	29,861,375,438

(2) 당기와 전기말 중 손실충당금의 변동 내역은 없습니다.

11. 기타자산당기와 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

선급금	52,800,000	-

선급비용	9,810,380	10,057,526

차감: 비유동항목	-	-

유동항목	62,610,380	10,057,526

12. 재고자산

(1) 당기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	27,111,600	-	27,111,600	7,840,268	-	7,840,268

저장품	185,065,087	(12,163,887)	172,901,200	165,656,739	-	165,656,739

합계	212,176,687	(12,163,887)	200,012,800	173,497,007	-	173,497,007

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

매출원가	재고자산평가손실	12,163,887	-

13. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

조합출자금	530,000,000	-

14. 종속기업투자(1) 당기와 전기말 현재 당사의 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	소재지	주요영업	지분율	장부금액

당기말	전기말

종속기업	세진옵티컬	베트남	제조업	100.0%	5,058,132,000	5,058,132,000

합계	5,058,132,000	5,058,132,000

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위: 원)

구분	회사명	기초가액	취득	처분	기말가액

종속기업	세진옵티컬	5,058,132,000	-	-	5,058,132,000

합계	5,058,132,000	-	-	5,058,132,000

전기 (단위: 원)

구분	회사명	기초가액	취득	처분	기말가액

종속기업	세개진광전유한공사	2,574,340,744	-	2,574,340,744	-

세진옵티컬	5,058,132,000	-	-	5,058,132,000

합계	7,632,472,744	-	2,574,340,744	5,058,132,000

(3) 종속기업의 당기와 전기말 현재 주요 재무상태와 당기와 전기말의 주요 재무성과는 다음과 같습니다.① 세개진광전유한공사

(단위: 원)

재무상태	경영성과

구분	당기말	전기말	구분	당기	전기

유동자산	-	-	수익	-	278,159,469

비유동자산	-	-	당기순이익(손실)	-	(1,343,505,304)

유동부채	-	-	기타포괄손익	-	16,136,427

비유동부채	-	-	총포괄손익	-	(1,327,368,877)

② 세진옵티컬(단위: 원)

재무상태	경영성과

구분	당기말	전기말	구분	당기	전기

유동자산	2,263,164,153	1,551,626,183	수익	6,511,142,473	4,541,668,722

비유동자산	5,750,051,618	5,577,407,165	당기순이익(손실)	244,830,646	(617,874,766)

유동부채	805,268,684	705,796,200	기타포괄손익	548,172,539	(45,575,819)

비유동부채	4,313,220	5,430,256	총포괄손익	793,003,185	(663,450,585)

15. 유형자산

(1) 당기와 전기말 현재 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,506,832,454	-	-	4,506,832,454

건물	10,136,905,079	(6,997,267,390)	(3,139,637,689)	-

구축물	785,000,000	(608,374,984)	-	176,625,016

기계장치	12,006,677,613	(8,328,252,235)	(3,617,853,229)	60,572,149

차량운반구	314,164,394	(193,512,813)	-	120,651,581

공구와기구	352,242,542	(262,372,536)	(89,806,669)	63,337

비품	721,647,169	(715,992,113)	-	5,655,056

시설장치	1,242,080,909	(1,095,817,572)	(117,096,668)	29,166,669

합계	30,065,550,160	(18,201,589,643)	(6,964,394,255)	4,899,566,262

② 전기말(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,506,832,454	-	-	4,506,832,454

건물	10,136,905,079	(6,819,204,810)	(3,139,637,689)	178,062,580

구축물	785,000,000	(529,874,984)	-	255,125,016

기계장치	12,230,677,613	(8,383,737,964)	(3,617,853,229)	229,086,420

차량운반구	314,164,394	(139,920,135)	-	174,244,259

공구와기구	352,242,542	(261,612,536)	(89,806,669)	823,337

비품	721,647,169	(711,861,314)	-	9,785,855

시설장치	1,242,080,909	(1,022,417,568)	(117,096,668)	102,566,673

합계	30,289,550,160	(17,868,629,311)	(6,964,394,255)	5,456,526,594

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	기초	취득 및자본적지출	처분 및폐기	감가상각(주1)	기말

토지	4,506,832,454	-	-	-	4,506,832,454

건물	178,062,580	-	-	(178,062,580)	-

구축물	255,125,016	-	-	(78,500,000)	176,625,016

기계장치	229,086,420	-	(80,000,007)	(88,514,264)	60,572,149

차량운반구	174,244,259	-	-	(53,592,678)	120,651,581

공구와기구	823,337	-	-	(760,000)	63,337

비품	9,785,855	-	-	(4,130,799)	5,655,056

시설장치	102,566,673	-	-	(73,400,004)	29,166,669

합계	5,456,526,594	-	(80,000,007)	(476,960,325)	4,899,566,262

(주1) 당기 감가상각비 중 7,244,461은 태양광 설비에 대한 감가상각비이며, 당기말 현재 수익이 실현되지 않아 재고자산에 계상되어 있습니다.

② 전기(단위: 원)

구분	기초	취득 및자본적지출	처분 및폐기	감가상각(주1)	기말

토지	4,506,832,454	-	-	-	4,506,832,454

건물	413,110,112	-	-	(235,047,532)	178,062,580

구축물	333,625,016	-	-	(78,500,000)	255,125,016

기계장치	323,567,342	-	-	(94,480,922)	229,086,420

차량운반구	227,836,937	-	-	(53,592,678)	174,244,259

공구와기구	1,583,337	-	-	(760,000)	823,337

비품	7,608,315	6,000,000	-	(3,822,460)	9,785,855

시설장치	180,216,673	-	-	(77,650,000)	102,566,673

합계	5,994,380,186	6,000,000	-	(543,853,592)	5,456,526,594

(주1) 전기 감가상각비 중 24,506,195원은 태양광 설비에 대한 감가상각비이며, 전기말 현재 수익이 실현되지 않아 재고자산에 계상되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

매출원가	288,585,160	340,770,778

판매비와관리비	181,130,704	178,576,619

합계	469,715,864	519,347,397

당기와 전기말 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 각각 7,876,747,400원과 7,755,142,400원입니다.

16. 리스(1) 사용권자산 및 리스부채

① 사용권자산으로 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

사용권자산

차량운반구	62,491,481	67,582,594

② 리스부채로 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

리스부채

유동	29,626,506	34,754,218

비유동	34,924,785	35,691,690

합계	64,551,291	70,445,908

당기 중 증가된 사용권자산은 31,036,309원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	36,127,422	44,336,460

소계	36,127,422	44,336,460

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,565,736	2,949,966

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	18,000,000	8,400,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	1,698,540	1,698,540

당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 58,561,190원과 57,616,860원입니다.

17. 무형자산과 기타비유동자산당기와 전기 중 무형자산과 기타비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	회원권	기타비유동자산	계

취득원가

기초금액	710,939,000	1,210,000	712,149,000

기말금액	710,939,000	1,210,000	712,149,000

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	(218,273,190)	-	(218,273,190)

기말금액	(218,273,190)	-	(218,273,190)

장부금액

기초금액	492,665,810	1,210,000	493,875,810

기말금액	492,665,810	1,210,000	493,875,810

당사의 무형자산은 회원권으로 일정 기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그시기와 가능성이 매우 불확실하기 때문에 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다. 한편, 전기 이전에 무형자산(회원권)의 공정가치가 하락하여 218,273,190원을 기타비용으로 인식하였습니다.

② 전기(단위: 원)

구분	회원권	기타비유동자산	계

취득원가

기초금액	710,939,000	1,210,000	712,149,000

기말금액	710,939,000	1,210,000	712,149,000

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	(218,273,190)	-	(218,273,190)

기말금액	(218,273,190)	-	(218,273,190)

장부금액

기초금액	492,665,810	1,210,000	493,875,810

기말금액	492,665,810	1,210,000	493,875,810

18. 매입채무 및 기타지급채무당기와 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

매입채무	34,760,524	8,112,156

기타지급채무	미지급금	735,445,703	745,522,524

미지급비용	115,181,265	109,739,320

합계	850,626,968	855,261,844

19. 기타유동부채

당기와 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

예수금	56,335,230	40,323,770

20. 퇴직급여

당기와 전기말 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

퇴직급여	115,586,564	116,715,165

21. 자본금당기와 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	8,396,593주	8,396,593주

자본금	4,198,296,500원	4,198,296,500원

22. 이익잉여금

(1) 당기와 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

법정적립금	1,097,981,405	1,097,981,405

임의적립금	345,170,872	345,170,872

미처분이익잉여금	26,882,073,740	23,921,943,915

합계	28,325,226,017	25,365,096,192

(2) 당기와 전기말 현재 법정적립금은 대한민국의 법령 등에 의하여 이익배당이 제한되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말	관계법령

이익준비금	1,097,981,405	1,097,981,405	상법 제462조

(3) 당기와 전기말 현재 임의적립금은 전액 기업합리화적립금입니다.

(4) 당기와 전기말의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

I. 미처분이익잉여금	26,882,073,740	23,921,943,915

1. 전기이월미처분이익잉여금	23,921,943,915	24,758,440,043

2. 당기순이익(손실)	2,960,129,825	(836,496,128)

II. 임의적립금등의 이입액	-	-

III. 이익잉여금처분액	-	-

IV. 차기이월미처분이익잉여금	26,882,073,740	23,921,943,915

23. 기타자본항목당사의 기타자본항목은 자기주식과 자기주식처분이익으로서 당사는 이사회 결의에 따라 주가안정 등의 목적으로 자기주식을 취득하였습니다. 당기와 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

자기주식 (주식수)	(304,225,842)(100,904주)	(304,225,842)(100,904주)

자기주식처분이익(손실)	(7,940,620)	(7,940,620)

합계	(312,166,462)	(312,166,462)

당사는 전기 이전에 자기주식 9,520주, 9,660주 및 3,488주를 각각 21,086,800원(주당 2,215원), 29,463,000원(주당 3,050원) 및 9,853,600원(주당 2,825원)에 처분하여 자기주식처분손실 7,616,000원 및 662,720원과 자기주식처분이익 338,100원이 발생하였습니다. 또한, 당사는 당기말 현재 매각되지 않은 자기주식 100,904주는 향후 시장 상황 등을 감안하여 매각할 예정입니다.

24. 매출액당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

제품매출	6,496,613,655	5,301,687,796

상품매출	1,467,448,520	803,492,613

기타매출	168,576,079	163,045,166

합계	8,132,638,254	6,268,225,575

25. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

재고자산의 변동	(26,515,793)	(32,346,463)

상품의 매입	670,821,401	340,578,707

종업원 급여	3,177,147,984	2,927,389,969

복리후생비	369,498,363	326,134,899

소모품비	329,349,104	440,787,898

지급수수료	285,234,072	294,189,609

감가상각비	469,715,864	519,347,397

포장비	1,380,795,386	1,323,264,377

전력비	400,518,225	367,513,106

운반비	102,570,763	56,764,592

수도광열비	71,236,364	53,663,637

지급임차료	15,240,000	15,240,000

사용권자산상각비	36,127,422	44,336,460

대손삼각비	(4,565,792)	34,174,224

기타비용	272,400,165	360,237,051

합계(주1)	7,549,573,528	7,071,275,463

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 매출원가당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

제품매출원가	4,964,922,361	4,792,935,976

상품매출원가	651,550,069	332,738,439

합계	5,616,472,430	5,125,674,415

27. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

급여	1,174,302,189	1,196,169,013

퇴직급여	50,508,784	49,389,250

복리후생비	13,515,630	12,069,550

여비교통비	37,987,373	17,572,200

접대비	31,010,074	27,500,370

통신비	7,214,698	7,059,706

세금과공과	65,362,390	66,882,380

감가상각비	181,130,704	178,576,619

수선비	-	450,273

보험료	3,568,817	3,693,893

차량유지비	27,200,197	27,073,121

운반비	102,570,763	56,764,592

교육훈련비	2,630,000	537,000

도서인쇄비	1,107,600	636,000

소모품비	10,618,287	8,526,198

지급수수료	189,313,962	210,192,199

대손상각비	(4,565,792)	34,174,224

사용권자산상각비	36,127,422	44,336,460

협회비	3,498,000	3,998,000

합계	1,933,101,098	1,945,601,048

28. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

외환차익	44,998,987	25,299,012

리스변경이익	634,012	-

유형자산처분이익	78,610,283	-

외화환산이익	9,743,601	-

잡이익	7,737,528	38,288,869

합계	141,724,411	63,587,881

(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

외환차손	17,323,733	11,029,769

외화환산손실	897,768	10,172,176

종속기업투자주식처분손실	-	1,407,668,074

잡손실	114,142	208,008

합계	18,335,643	1,429,078,027

29. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

이자수익	1,282,850,178	1,223,377,678

외환차익	900,098,000	163,749,200

외화환산이익	109,791,858	2,567,058

합계	2,292,740,036	1,389,693,936

상기 이자수익은 현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 원천에서 발생한 것입니다.

(2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

외환차손	-	4,500,000

외화환산손실	-	63,280,000

이자비용	2,565,736	2,953,761

합계	2,565,736	70,733,761

30. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

법인세부담액	36,497,969	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	36,236,217	262,248,266

법인세추납액(환급액)	-	(13,083,731)

실현불가능한 이연법인세 변동	(36,236,217)	(262,248,266)

법인세비용	36,497,969	(13,083,731)

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	2,996,627,794	(849,579,859)

적용세율에 따른 부담액	602,495,209	-

조정사항	비공제비용	303,980	244,609

이월결손금 인식 등	(541,375,553)	-

법인세추납액(환급액)	-	(13,083,731)

기타	(24,925,667)	(244,609)

법인세비용	36,497,969	(13,083,731)

유효법인세율(주1)	1.22%	-

(주1) 전기에는 법인세비용차감전순손익이 부의 금액으로 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 당기와 전기의 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	기초금액	증가(감소)	기말금액

당기손익반영	기타포괄손익

재고자산평가손실	-	2,542,252	-	2,542,252

당기손익-공정가치 측정 금융자산	256,230,000	(11,700,000)	-	244,530,000

매출채권대손상각비	74,536,698	(3,403,501)	-	71,133,197

미지급금	24,748,024	(1,758,284)	-	22,989,740

감가상각비	376,347,611	(55,253,179)	-	321,094,432

연차수당	16,289,737	(211,707)	-	16,078,030

무형자산	47,801,828	(2,182,731)	-	45,619,097

미수수익	(50,344,703)	5,963,345	-	(44,381,358)

차량유지비	12,768,645	29,964,152	-	42,732,797

리스부채	15,427,652	(1,936,432)	-	13,491,220

사용권자산	(14,800,588)	1,739,868	-	(13,060,720)

이월결손금	492,159,594	(492,159,594)	-	-

합계	1,251,164,498	(528,395,811)	-	722,768,687

실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산	722,768,687

이연법인세자산(부채)	-

② 전기(단위: 원)

구분	기초금액	증가(감소)	기말금액

당기손익반영	기타포괄손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산	256,230,000	-	-	256,230,000

매출채권대손상각비	74,536,698	-	-	74,536,698

미지급금	21,885,871	2,862,153	-	24,748,024

감가상각비	476,255,119	(99,907,508)	-	376,347,611

연차수당	11,145,359	5,144,378	-	16,289,737

무형자산	47,801,828	-	-	47,801,828

미수수익	(43,030,107)	(7,314,596)	-	(50,344,703)

차량유지비	39,061,166	(26,292,521)	-	12,768,645

종속기업투자주식	136,689,385	(136,689,385)	-	-

리스부채	25,188,123	(9,760,471)	-	15,427,652

사용권자산	(24,510,272)	9,709,684	-	(14,800,588)

이월결손금	-	492,159,594	-	492,159,594

합계	1,021,253,170	229,911,328	-	1,251,164,498

실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산	1,251,164,498

이연법인세자산(부채)	-

③ 당기와 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산	12개월 이내 결제	44,381,358	50,344,703

12개월 이후 결제	13,060,720	14,800,588

소계	57,442,078	65,145,291

이연법인세부채	12개월 이내 결제	(44,381,358)	(50,344,703)

12개월 이후 결제	(13,060,720)	(14,800,588)

소계	(57,442,078)	(65,145,291)

상계 후 이연법인세자산(부채)	-	-

④ 당기와 전기말 현재 자본에 직접 가감된 이연법인세자산과 부채의 내역은 없습니다.

31. 주당당기순이익(손실)

(1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

보통주당기순이익(손실)	2,960,129,825원	(836,496,128)원

가중평균유통보통주식수	8,295,689주	8,295,689주

기본주당단기순이익(손실)	357원	(101)원

(2) 가중평균유통보통주식수당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당기	전기

주식수	유통보통주식수 적수	주식수	유통보통주식수 적수

기초	8,295,689	3,036,222,174	8,295,689	3,027,926,485

기중변동	-	-	-	-

기말	8,295,689	3,036,222,174	8,295,689	3,027,926,485

일수	366일	365일

가중평균유통보통주식수	8,295,689	8,295,689

(3) 당사는 당기와 전기 중 희석성잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당기순이익은 산출하지 아니하였습니다.

32. 특수관계자와의 거래(1) 당기와 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

당기말	전기말

종속기업	세진옵티컬	세진옵티컬

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당기	전기

종속기업	세진옵티컬	상품매출액	1,467,448,520	807,690,862

유형자산처분	164,787,000	-

합계	매출 등	1,632,235,520	807,690,862

(3) 당기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	전기말	증가	감소	당기말

종속기업	세진옵티컬	매출채권	331,486,288	1,467,448,520	1,614,875,653	184,059,155

미수금	-	164,787,000	-	164,787,000

합계	331,486,288	1,632,235,520	1,614,875,653	348,846,155

당기와 전기말 현재 상기 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(4) 당기와 전기말 현재 당사의 종업원에 대한 장ㆍ단기대여금은 없습니다.

(5) 당기와 전기 중 당사의 경영 활동에 대한 계획, 운영 및 통제 등 주요 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상액은 각각 552,500,000원과 604,800,000원입니다.

33. 현금의 유출입이 없는 거래(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의유입과 유출이 없는 주요한 거래는 없습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

사용권자산의 증감	31,036,309	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용① 당기

(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(감소)	환율변동	공정가치 변동

리스부채	70,445,908	(36,296,914)	30,402,297	-	-	64,551,291

② 전기(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(감소)	환율변동	공정가치 변동

리스부채	115,014,266	(44,568,358)	-	-	-	70,445,908

34. 부문별정보

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(1) 지역별 부문에 대한 일반정보

구분	주요 재화 및 용역	주요고객

대한민국	LCD 부품	SK MWS

베트남	LCD 부품	세진옵티컬 등

(2) 지역별 부문의 재무현황(단위: 원)

구분	당기	전기

대한민국	매출액	6,665,189,734	5,474,560,624

베트남	매출액	1,467,448,520	793,664,951

합계	8,132,638,254	6,268,225,575

(3) 당사의 당기와 전기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 다음의 고객이 포함되어 있습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

SK MWS	4,865,006,952	4,832,021,986

세진옵티컬	1,467,448,520	811,918,767

신화인터텍㈜	1,623,560,621	413,305,127