세진티에스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 재무위험관리 1.1 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권,파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

1.1.1 시장위험 (1) 외환위험

연결회사는 국내와 중국 등 시장에서 영업활동을 영위하고 있으며, 외화 거래의 대부분이 미국 USD로 이루어지고 있어 동 통화로부터의 환율변동위험에 주로 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기와 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

구분	제 26(당)기 3분기	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산	현금및현금성자산(USD)	7,073,530	8,381,425,495	5,886,999.68	6,405,055,651

매출채권(USD)	1,665,100	1,972,977,463	2,287,944.22	2,489,283,311

자산 계(USD)	8,738,630	10,354,402,958	8,174,943.90	8,894,338,962

부채	매입채무(USD)	1,031,249	1,221,926,619	776,919.41	845,288,318

매입채무(JPY)	0	0	420,000.00	4,427,892

매입채무(EUR)	50,188	68,974,200	50,188.24	67,163,910

부채 계(USD)	1,031,249	1,221,926,619	776,919.41	845,288,318

부채 계(JPY)	0	0	420,000.00	4,427,892

부채 계(EUR)	1,031,249	1,221,926,619	50,188.24	67,163,910

당분기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD 및 JPY에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 기간손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 3분기	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	913,247,634	(913,247,634)	804,905,065	(804,905,065)

JPY	0	0	(442,789)	442,789

EUR	(68,974)	68,974	(67,164)	67,164

(2) 가격위험

연결회사는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 국공채의 시장가격 변동위험에 노출되어 있으나 , 당분기와 전기말 현재 국공채는 각각 9,892,040원 으로그 규모가 연결회사의 자산 규모에 비하여 미미하므로 그 위험은 극히 제한적입니다.(3) 이자율위험

연결회사는 당분기와 전기말 현재 단기차입금은 없으며, 순금융상품을 보유하고 있습니다. 따라서 연결회사는 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표 항목 중장ㆍ단기금융상품에서 발생하는 금융수익의 변동위험에 주로 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 이자율 위험에 적극적으로 대처하기 위하여 주로 단기금융상품 위주로 여유자금을 운용하고 있습니다.

한편, 당분기와 전기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기와 전기의 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 3분기	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순손익	140,250,000	(140,250,000)	185,500,000	(185,500,000)

순자산	140,250,000	(140,250,000)	185,500,000	(185,500,000)

1.1.2 신용 위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 금융상품에 대한계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사의 신용위험은 거래처에 대한 매출채권과 금융기관에 대한 각종 금융상품에서 발생할 수 있습니다.

연결회사는 신용위험관리를 위하여 신용수준이 일정 수준이상인 거래처와 거래하고 있으며, 매월 정상 결제 유무를 파악하여 거래처의 지급여력에 문제가 발생할 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대하여만 예금을 예치하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 경영관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지도록 하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

당분기와 전기말 현재 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 3분기	전기말

현금및현금성자산	11,288,335,175	8,422,552,103

매출채권 및 기타수취채권	3,981,084,854	3,538,821,014

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,892,040	9,892,040

기타금융상품	18,700,000,000	18,550,000,000

합계	33,979,312,069	30,521,265,157

1.1.3 유동성 위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 금융부채는 매입채무, 단기차입금 및 기타지급채무로 구성되어 있습니다. 또한, 연결회사는 충분한 유동성 자금을 유지하고 있어 유동성위험이 극히 제한적이라 판단하고 있습니다. 다만, 연결회사는 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 유출액을 지속적으로 분석 및 검토하고 있습니다.

또한 연결회사의 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기의 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 만기 구조는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합계

매입채무	1,233,349,464	-	1,233,349,464

기타지급채무	1,322,480,565	-	1,322,480,565

리스부채	269,443,796	362,670,891	632,114,687

합계	2,825,273,825	362,670,891	3,187,944,716

② 전기말(단위 : 원)

구분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합계

매입채무	858,088,109	-	858,088,109

기타지급채무	1,550,931,120	-	1,550,931,120

리스부채	297,066,959	416,884,682	713,951,641

합계	2,706,086,188	416,884,682	3,122,970,870

1.2. 자본위험 관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.

당분기와 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 3분기	전기말

부채(A)	3,372,264,048	3,306,699,063

자본(B)	45,730,998,081	41,270,140,853

부채비율(A÷B)	7.37%	8.01%

2. 금융상품 공정가치

2.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 3분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

① 공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,892,040	9,892,040	9,892,040	9,892,040

소계	9,892,040	9,892,040	9,892,040	9,892,040

② 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	11,288,335,175	11,288,335,175	8,422,552,103	8,422,552,103

단기금융상품	18,700,000,000	18,700,000,000	18,550,000,000	18,550,000,000

매출채권	3,831,964,364	3,831,964,364	3,437,084,684	3,437,084,684

기타수취채권	149,120,490	149,120,490	101,736,330	101,736,330

소계	33,969,420,029	33,969,420,029	30,511,373,117	30,511,373,117

금융자산 합계	33,979,312,069	33,979,312,069	30,521,265,157	30,521,265,157

금융부채

① 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	1,233,349,464	1,233,349,464	858,088,109	858,088,109

기타지급채무	1,322,480,565	1,322,480,565	1,550,931,120	1,550,931,120

유동리스부채	269,443,796	269,443,796	297,066,959	297,066,959

비유동리스부채	362,670,891	362,670,891	416,884,682	416,884,682

금융부채 합계	3,187,944,716	3,187,944,716	3,122,970,870	3,122,970,870

2.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기와 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

제 26(당)기 3분기	기타포괄손익-공정가치 채무상품	유동	9,892,040	-	-	9,892,040

전기말	기타포괄손익-공정가치 채무상품	유동	9,892,040	-	-	9,892,040

3. 범주별 금융상품

3.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당분기와 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	제 26(당)기 3분기	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,892,040	9,892,040

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	11,288,335,175	8,422,552,103

단기금융상품	18,700,000,000	18,550,000,000

매출채권	3,831,964,364	3,437,084,684

기타수취채권	149,120,490	101,736,330

합계	33,979,312,069	30,521,265,157

(2) 당분기와 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	제 26(당)기 3분기	전기말

상각후원가

매입채무	1,233,349,464	858,088,109

기타지급채무	1,322,480,565	1,550,931,120

유동리스부채	269,443,796	297,066,959

비유동리스부채	362,670,891	416,884,682

합계	3,187,944,716	3,122,970,870

3.2 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 발생한 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 3분기	제 25(전)기 3분기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익(채무상품 관련 평가손익)	0	149,490

상각후원가 금융자산

이자수익	133,072,126	211,284,316

외환차손익	66,940,526	84,735,462

외화환산손익	459,605,314	44,224,986

대손상각비	(1,174,568)	36,115,888

상각후원가 금융부채

이자비용	(15,752,845)	(22,139,850)

외환차손익	(82,406,567)	(187,660,345)

외화환산손익	(9,046,178)	(23,094,404)

합계	551,237,808	143,615,543

4. 현금및현금성자산당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 3분기	전기말

현금및현금성자산

보유현금	18,306,729	6,566,406

요구불예금	11,270,028,446	8,415,985,697

합계	11,288,335,175	8,422,552,103

5. 사용이 제한된 금융상품당분기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 6. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

당분기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 다음과 같으며 동상품들은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 3분기	전기말

유동항목

국공채	9,892,040	9,892,040

위 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

7. 매출채권

(1) 당분기와 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 3분기	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	3,871,225,204	3,474,821,642

손실충당금	(39,260,840)	(37,736,958)

장부금액	3,831,964,364	3,437,084,684

(2) 당분기와 전기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	연체된 일수

미연체(3개월미만)	3~6개월	6개월 초과	계

총장부금액	3,857,510,501	13,714,703	-	3,871,225,204

기대손실률	1%	5%	10%

손실충당금	(38,575,104)	(685,736)	-	(39,260,840)

순장부금액	3,818,935,397	13,028,967	-	3,831,964,364

② 전기말(단위: 원)

구분	연체된 일수

미연체(3개월미만)	3~6개월	6개월 초과	계

총장부금액	3,400,103,069	74,718,573	-	3,474,821,642

기대손실률	1%	5%	10%

손실충당금	(34,001,030)	(3,735,928)	-	(37,736,958)

순장부금액	3,366,102,039	70,982,645	-	3,437,084,684

(3) 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

(4) 당분기와 전기말 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 3분기	전기말

기초잔액	37,736,958	368,998,413

손실충당금의 증가	(1,174,568)	3,373,886

채권 제각	0	(333,897,543)

환율변동차이	2,698,450	(737,798)

기말잔액	39,260,840	37,736,958

8. 기타상각후원 가 금융 자산

(1) 당분기와 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산은 전액 유동자산이며, 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 3분기	전기말

단기금융상품	18,700,000,000	18,550,000,000

미수금	115,924,600	69,220,248

미수수익	33,195,890	32,516,082

총 장부금액	18,849,120,490	18,651,736,330

차감: 손실충당금	-

상각후원가 상각후원가	18,849,120,490	18,651,736,330

(2) 당분기와 전기말 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 3분기	전기말

기초잔액	-	20,000,000

손실충당금의 증가	-	-

채권 제각	-	(20,000,000)

기말잔액	-	-

9. 기타자산 당분기와 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 3분기	전기말

선급금	13,493,900	5,367,822

선급비용	133,875,111	116,004,896

차감: 비유동항목	-	-

유동항목	147,369,011	121,372,718

10. 재고자산

(1) 당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 3분기	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	593,113,505	(6,773,334)	586,340,171	653,332,916	(16,869,864)	636,463,052

재공품	96,296,785	96,296,785	83,043,281	-	83,043,281

원재료	300,916,324	(3,067,698)	297,848,626	206,902,560	(5,731,244)	201,171,316

미착품	0	0	15,307,971	-	15,307,971

저장품	124,828,447	(20,655,647)	104,172,800	133,374,122	(30,779,122)	102,595,000

합계	1,115,155,061	(30,496,679)	1,084,658,382	1,091,960,850	(53,380,230)	1,038,580,620

(2) 당분기와 전기말 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입액)은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 3분기	전기말

매출원가	재고자산평가손실	30,054,175	53,789,734

재고자산평가손실환입액	(54,199,238)	(284,483,684)

합계	(24,145,063)	(230,693,950)

11. 유형자산

(1) 당분기와 전기말 현재 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,552,386,690	4,552,386,690

건물	12,601,427,224	(6,528,464,815)	(3,139,637,689)	2,933,324,720

구축물	785,000,000	(353,249,978)	431,750,022

기계장치	19,363,451,928	(13,410,727,430)	(3,617,853,229)	2,334,871,269

차량운반구	464,700,290	(357,847,329)	106,852,961

공구와기구	697,416,829	(601,862,788)	(89,806,669)	5,747,372

비품	843,253,140	(831,032,350)	12,220,790

시설장치	1,242,080,909	(840,267,561)	(117,096,668)	284,716,680

합계	40,549,717,010	(22,923,452,251)	(6,964,394,255)	10,661,870,504

② 전기말(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,552,386,690	-	-	4,552,386,690

건물	11,466,099,484	(6,246,981,655)	(3,139,637,689)	2,079,480,140

구축물	785,000,000	(294,374,984)	-	490,625,016

기계장치	18,423,215,341	(12,641,730,089)	(3,617,853,229)	2,163,632,023

차량운반구	356,845,354	(314,489,752)	-	42,355,602

공구와기구	667,110,591	(571,522,570)	(89,806,669)	5,781,352

비품	829,641,598	(815,634,569)	-	14,007,029

시설장치	1,242,080,909	(777,567,567)	(117,096,668)	347,416,674

합계	38,322,379,967	(21,662,301,186)	(6,964,394,255)	9,695,684,526

(2) 당분기와 전기말 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득 및자본적지출	처분 및폐기	감가상각(주1)	외화환산차이	기말

토지	4,552,386,690	0	-	0	0	4,552,386,690

건물	2,079,480,140	938,883,600	-	(262,302,706)	177,263,686	2,933,324,720

구축물	490,625,016	0	-	(58,874,994)	0	431,750,022

기계장치	2,163,632,023	597,091,966	-	(612,794,086)	186,941,366	2,334,871,269

차량운반구	42,355,602	97,542,668	-	(34,016,873)	971,564	106,852,961

공구와기구	5,781,352	0	-	(304,252)	270,272	5,747,372

비품	14,007,029	2,352,310	-	(4,232,287)	93,738	12,220,790

시설장치	347,416,674	0	-	(62,699,994)	0	284,716,680

합계	9,695,684,526	1,635,870,544	-	(1,035,225,192)	365,540,626	10,661,870,504

(주1) 당분기 감가상각비 중 22,233,447원은 태양광 설비에 대한 감가상각비로 당반기말 현재 수익이 실현되지 않아 재고자산에 계상되어 있으며, 당반기말 현재 태양광재고의 평가손실금액 20,655,647원은 감가상각비로 반영하였습니다.

② 전기말(단위: 원)

구분	기초	취득 및자본적지출	대체	처분 및폐기	감가상각(주1)	외화환산차이	기말

토지	4,552,386,690	-	-	-	-	-	4,552,386,690

건물	2,458,928,680	-	-	-	(306,924,465)	(72,524,075)	2,079,480,140

구축물	569,125,008	-	-	-	(78,499,992)	-	490,625,016

기계장치	1,457,219,870	1,592,038,468	-	(39,220,809)	(725,209,882)	(121,195,624)	2,163,632,023

차량운반구	85,577,587	-	-	-	(43,419,306)	197,321	42,355,602

공구와기구	3,821,913	4,620,562	-	-	(2,716,774)	55,651	5,781,352

비품	8,614,332	10,960,001	-	-	(5,542,068)	(25,236)	14,007,029

시설장치	34,850,001	367,000,000	-	-	(54,433,327)	-	347,416,674

건설중인자산	0

합계	9,170,524,081	1,974,619,031	-	(39,220,809)	(1,216,745,814)	(193,491,963)	9,695,684,526

(주1) 전기 감가상각비 중 3,849,122원은 태양광 설비에 대한 감가상각비이며, 당기말 현재 수익이 실현되지 않아 재고자산에 계상되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기말 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 3분기	전기말

매출원가	869,316,420	1,014,170,577

판매비와관리비	164,330,971	198,726,115

합계	1,033,647,391	1,212,896,692

한편, 당분기와 전기말 현 재 연 결회사가 보유한 토지의 공시지가는 각각 7,772,368,200과 7,104,125,800원 입니다 .

(4) 보험가입자산당분기 현재 연결회사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	구분	장부가액	부보액	보험회사명

화재보험	건물,기계장치,재고자산	6,352,854,371	32,811,184,016	현대해상화재 등

12. 리스(1) 사용권자산 및 리스부채

① 사용권자산으로 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 3분기	전기말

사용권자산

토지및건물	431,235,786	601,937,024

기계장치	9,280,484	9,310,679

차량운반구	171,094,259	82,542,045

합계	611,610,529	693,789,748

② 리스부채로 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 3분기	전기말

리스부채

유동	269,443,796	297,066,960

비유동	362,670,891	416,884,682

합계	632,114,687	713,951,642

당분기 중 증가된 사용권 자산은 122,185,609원 입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 26(당)기 3분기	전기말

사용권자산의 감가상각비

토지및건물	218,212,489	332,993,428

기계장치	961,893	1,324,232

차량운반구	33,633,395	32,431,945

소계	252,807,777	366,749,605

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	15,752,846	28,128,765

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	157,370,928	93,446,014

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	1,385,181	886,908

당분기와 전기말 중 리스의 총 현금유출 은 각각 427,316,732원과 489,211,292원 입니다.

13. 무형자산당분기와 전기말 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	회원권	기타무형자산	토지사용권	계

취득원가

기초금액	710,939,000	90,477,341	1,931,767,746	2,733,184,087

증가(감소)	0	(154,080)	0	(154,080)

환율변동차이	-	3,574,667	65,104,003	68,678,670

기말금액	710,939,000	93,897,928	1,996,871,749	2,801,708,677

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	(218,273,190)	-	(153,817,572)	(372,090,762)

무형자산상각비	-	0	(42,531,798)	(42,531,798)

환율변동차이	-	5,683,967	121,131,099	126,815,066

기말금액	(218,273,190)	5,683,967	(75,218,271)	(287,807,494)

장부금액

기초금액	492,665,810	90,477,341	1,777,950,174	2,361,093,325

기말금액	492,665,810	99,581,895	1,921,653,478	2,513,901,183

연결회사의 무형자산은 회원권으로 일정 기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이 매우 불확실하기 때문에 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다. 한편, 2019회계연도 이전에 무형자산(회원권)의 공정가치가 하락하여 218,273,190원을 기타비용으로 인식하였습니다.

② 전기말(단위: 원)

구분	회원권	기타무형자산	토지사용권	계

취득원가

기초금액	710,939,000	85,031,087	2,050,708,860	2,846,678,947

증가(감소)	-	9,751,632	-	9,751,632

환율변동차이	-	(4,305,378)	(118,941,114)	(123,246,492)

기말금액	710,939,000	90,477,341	1,931,767,746	2,733,184,087

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	(218,273,190)	-	(105,657,131)	(323,930,321)

무형자산상각비	-	-	(58,553,261)	(58,553,261)

환율변동차이	-	-	10,392,820	10,392,820

기말금액	(218,273,190)	-	(153,817,572)	(372,090,762)

장부금액

기초금액	492,665,810	85,031,087	1,945,051,729	2,522,748,626

기말금액	492,665,810	90,477,341	1,777,950,174	2,361,093,325

14. 기타비유동자산

당분기와 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 3분기	전기말

장기선급비용	30,831,636	58,566,404

15. 매입채무 및 기타지급채무당분기와 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 3분기	전기말

매입채무	1,233,349,464	858,088,109

기타지급채무	미지급금	1,047,120,821	1,304,979,433

미지급비용	275,359,744	245,951,687

합계	1,322,480,565	1,550,931,120

16. 기타유동부채

당분기와 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 3분기	전기말

선수금	123,706,625	36,140,436

예수금	60,612,707	147,587,757

합계	184,319,332	183,728,193

17. 퇴직급여

당분기와 전기말 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 3분기	전기말

퇴직급여	98,625,980	133,788,435

18. 우발부채와 약정사항당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건이며. 소송가액은 330,000,000원입니다. 전기 2020년 12월 17일 수원지방법원의 판결선고에 의하면 원고인 연결회사가 승소하여 피고들은 연대하여 원고에게 330,000,000원을 지급하라는 판결을 선고 받았습니다.

19. 자본금당분기와 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 26(당)기 3분기	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	8,396,593주	8,396,593주

자본금	4,198,296,500원	4,198,296,500원

20. 이익잉여금

(1) 당분기와 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 3분기	전기말

법정적립금	1,097,981,405	1,097,981,405

임의적립금	345,170,872	345,170,872

미처분이익잉여금	25,226,252,260	21,894,545,453

합계	26,669,404,537	23,337,697,730

(2) 당분기와 전기말 현재 법정적립금은 대한민국의 법령 등에 의하여 이익배당이 제한되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 3분기	전기말	관계법령

이익준비금	1,097,981,405	1,097,981,405	상법 제462조

(3) 당분기와 전기말 현재 임의적립금은 전액 기업합리화적립금입니다.

(4) 당분기와 전기말 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 3분기	전기말

기초금액	21,894,545,453	17,659,910,935

지배주주 연결당기순이익	3,331,706,807	4,234,634,518

기말금액	25,226,252,260	21,894,545,453

21. 기타포괄손익누계액

당분기와 전기말 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평 가손 익 관련 기 타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	기초잔액	증가(감소)	당기손익(이익잉여금)으로 재분류	기말잔액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	452,391	0	-	452,391

해외사업환산손익	728,420,665	1,129,150,421	-	1,857,571,086

합계	728,873,056	1,129,150,421	-	1,858,023,477

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 변동내역 은 법인세효과를 가감한 금액입니다.

② 전기말(단위: 원)

구분	기초잔액	증가(감소)	당기손익(이익잉여금)으로 재분류	기말잔액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	246,935	205,456	-	452,391

해외사업환산손익	1,179,252,852	(450,832,187)	-	728,420,665

합계	1,179,499,787	(450,626,731)	-	728,873,056

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 변동내역 은 법인세효과를 가감한 금액입니다.

22. 기타자본항목연결회사의 기타자본항목은 자기주식과 자기주식처분이익으로서 연결회사는 이사회 결의에 따라 주가안정 등의 목적으로 자기주식을 취득하였습니다. 당분기와 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 3분기	전기말

자기주식 (주식수)	(304,225,842)(100,904주)	(304,225,842)(100,904주)

자기주식처분이익(손실)	(7,940,620)	(7,940,620)

기타자본잉여금	254,565,654	254,565,654

합계	(57,600,808)	(57,600,808)

연결회사는 2019회계연도 이전에 자기주식 9,520주, 9,660주 및 3,488주를 각각 21,086,800원(주당 2,215원), 29,463,000원(주당 3,050원) 및 9,853,600원(주당 2,825원)에 처분하여 자기주식처분손실 7,616,000원 및 662,720원과 자기주식처분이익 338,100원이 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 당반기말 현재 매각되지 않은 자기주식 100,904주는 향후 시장 상황 등을 감안하여 매각할 예정입니다.

23. 매출액당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 3분기	제 25(전)기 3분기

제품매출	21,516,137,928	26,442,977,728

상품매출	-	78,924,769

기타매출	58,739,460	70,131,373

합계	21,574,877,388	26,592,033,870

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 3분기	제 25(전)기 3분기

재고자산의 변동	(7,928,306)	(102,613,490)

원재료의 매입	3,084,665,697	4,715,108,010

종업원 급여	5,895,403,217	6,087,213,921

복리후생비	798,158,535	717,853,783

소모품비	2,775,166,202	2,949,640,648

지급수수료	748,651,932	940,441,616

감가상각비	1,033,647,391	884,222,448

포장비	2,495,124,124	3,594,983,228

전력비	567,951,063	656,739,307

운반비	346,698,832	606,030,297

무형자산상각비	42,531,798	44,606,520

수도광열비	96,132,728	65,103,635

지급임차료	202,276,796	179,336,197

사용권자산상각비	252,807,777	276,247,656

기타비용	764,801,965	820,822,055

합계	19,096,089,751	22,435,735,831

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 3분기	제 25(전)기 3분기

제품매출원가	15,064,139,024	18,669,360,678

26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 3분기	제 25(전)기 3분기

급여	2,342,406,344	1,450,413,188

퇴직급여	48,277,430	48,986,693

복리후생비	79,103,009	87,624,804

여비교통비	12,375,285	19,309,348

접대비	71,398,775	47,064,910

통신비	13,750,595	13,496,566

세금과공과	92,785,127	75,886,588

감가상각비	164,330,971	146,455,039

수선비	4,805,400	90,820,000

보험료	22,388,394	8,405,360

차량유지비	39,314,421	72,678,593

운반비	346,698,832	606,030,297

교육훈련비	5,375,005	1,842,295

도서인쇄비	983,700	1,268,000

소모품비	59,693,032	49,327,331

지급수수료	407,553,399	492,458,500

대손상각비	(1,174,568)	36,115,888

사용권자산상각비	252,807,777	276,247,656

협회비	3,498,000	5,316,182

합계	3,966,370,928	3,529,747,238

27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 3분기	제 25(전)기 3분기

외환차익	65,908,134	84,735,462

유형자산처분이익	62,293,311	36,479,412

외화환산이익	16,495,858	8,094,650

잡이익	149,791,649	6,231,812

합계	294,488,952	135,541,336

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 3분기	제 25(전)기 3분기

외환차손	78,205,813	185,193,468

외화환산손실	5,430,110	23,094,404

기부금	9,009,530

잡손실	-18,056,124	19,330,513

합계	65,579,799	236,627,915

28. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 3분기	제 25(전)기 3분기

이자수익	133,072,126	211,284,316

외환차익	1,032,392	0

외화환산이익	443,109,456	36,130,336

합계	577,213,974	247,414,652

상기 이자수익은 현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 원천에서 발생한 것입니다.

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 3분기	제 25(전)기 3분기

외환차손	4,200,754	2,466,877

외화환산손실	3,616,068	-

이자비용	15,752,845	22,139,850

합계	23,569,667	24,606,727

29. 법인세비용 당분기와 전기말의 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 3분기	전기말

법인세부담액(주1)	-	114,756,691

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	330,432,401	345,524,150

자본에 직접 반영된 법인세	-	-

실현불가능한 이연법인세 변동	(336,816,421)	(353,332,171)

기타조정액	1,598,109	-

법인세비용(수익)	(4,785,911)	106,948,670

(주1) 지배기업은 당분기와 전기에는 법인세비용차감전순이익이 발생하였으나, 2019회계연도 이전에 이월결손금 및 법인세비용차감전순손실이 발생하여 법인세법 등에 의한 부담세액은 없습니다. 전기의 법인세부담액은 종속기업에서 발생한 법인세등 부담액입니다.

(2) 당분기와 전기말의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 3분기	전기말

법인세비용차감전순이익(손실)	3,326,920,896	4,341,583,188

적용세율에 따른 부담액	311,343,022	933,148,301

조정사항	일시적차이 미인식	(330,432,401)	(353,332,171)

자본에 직접 반영된 법인세	-	-

기타	14,303,462	(472,867,460)

법인세비용(수익)	(4,785,911)	106,948,670

유효법인세율(주1)	-	2.46%

(주1) 당분기에는 법인세비용차감전순손익 및 법인세비용이 부의 금액으로 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.

30. 주당분기순이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당분기순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	제 26(당)기 3분기	제 25(전)기 3분기

3개월(3분기)	누적	3개월(3분기)	누적

보통주 분기순이익	1,862,351,663원	3,331,706,807원	2,238,427,893원	4,523,343,685원

가중평균유통보통주식수	8,295,689주	8,295,689주	8,295,689주	8,295,689주

기본주당 분기순이익	224원	402원	270원	545원

(2) 연결회사는 당분기와 전분기 중 희석성잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니하였습니다. 31. 특수관계자와의 거래(1) 당분기와 전분기 현재 연결회사의 특수관계자는 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 영업상거래는 없으며, 채권 및 채무내역도 없습니다.

(3) 당분기와 전기말 현재 연결회사의 종업원에 대한 장ㆍ단기대여금은 없습니다. (4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 경영 활동에 대한 계획, 운영 및 통제 등 주요 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상액은 각각 1,114,379,400원과 294,000,000원 입 니다.

32. 현금의 유출입이 없는 거래

(1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당)기 3분기	제 25(전)기 3분기

사용권자산과 리스부채 발생	122,185,609	29,660,328

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 원)

구분	전기말	현금흐름	비현금 변동	제 26(당)기 3분기

취득(감소)	환율변동	공정가치 변동

리스부채	713,951,641	(204,022,563)	122,185,609	-	-	632,114,687

33. 부문별정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사는 수익창출 단위로 연결회사를 구성하는 당사 및 종속회사로 구분하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기의 계속영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	14,078,967,228	5,979,273,382	4,748,799,703	24,807,040,313	(3,232,162,925)	21,574,877,388

내부매출액	(3,232,162,925)	0	(3,232,162,925)	3,232,162,925	0

순매출액	10,846,804,303	5,979,273,382	4,748,799,703	21,574,877,388	0	21,574,877,388

영업이익(손실)	2,922,055,999	(313,279,522)	(41,107,067)	2,567,669,410	(23,301,974)	2,544,367,436

② 전분기(단위: 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	15,825,400,964	9,284,466,014	6,782,366,779	31,892,233,757	(5,300,199,887)	26,592,033,870

내부매출액	(5,300,199,887)	0	0	(5,300,199,887)	5,300,199,887	0

순매출액	10,525,201,077	9,284,466,014	6,782,366,779	26,592,033,870	0	26,592,033,870

영업이익(손실)	2,207,139,989	1,087,951,786	1,137,766,585	4,432,858,360	(39,932,406)	4,392,925,954

(2) 당분기와 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

자산

I.유동자산	28,163,405,844	5,622,521,645	2,021,567,082	35,807,494,571	(579,416,959)	35,228,077,612

II.비유동자산	15,522,540,473	485,160,218	6,201,722,683	22,209,423,374	(8,334,238,857)	13,875,184,517

자산총계	43,685,946,317	6,107,681,863	8,223,289,765	58,016,917,945	(8,913,655,816)	49,103,262,129

부채

I.유동부채	1,398,356,029	1,595,304,545	532,231,677	3,525,892,251	(516,299,094)	3,009,593,157

II.비유동부채	125,941,394	228,370,439	8,359,058	362,670,891	0	362,670,891

부채총계	1,524,297,423	1,823,674,984	540,590,735	3,888,563,142	(516,299,094)	3,372,264,048

② 전기말(단위: 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

자산

I.유동자산	24,596,551,729	4,948,100,535	2,647,518,979	32,192,171,243	(471,206,378)	31,720,964,865

II.비유동자산	15,568,314,096	585,942,607	5,035,857,205	21,190,113,908	(8,334,238,857)	12,855,875,051

자산총계	40,164,865,825	5,534,043,142	7,683,376,184	53,382,285,151	(8,805,445,235)	44,576,839,916

부채

I.유동부채	1,662,578,820	971,209,913	687,416,135	3,321,204,868	(431,390,487)	2,889,814,381

II.비유동부채	48,093,558	360,360,918	8,430,206	416,884,682	-	416,884,682

부채총계	1,710,672,378	1,331,570,831	695,846,341	3,738,089,550	(431,390,487)	3,306,699,063

(3) 당분기와 전분기의 지역별 계속영업부문의 영업현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	국내	중국	베트남	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	10,846,804,303	7,864,921,511	6,095,314,499	24,807,040,313	(3,232,162,925)	21,574,877,388

내부매출액	(1,885,648,129)	(1,346,514,796)	(3,232,162,925)	3,232,162,925	-

순매출액	10,846,804,303	5,979,273,382	4,748,799,703	21,574,877,388	-	21,574,877,388

② 전분기(단위: 원)

구분	국내	중국	베트남	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	10,525,201,077	12,496,088,737	8,870,943,943	31,892,233,757	(5,300,199,887)	26,592,033,870

내부매출액	(3,211,622,723)	(2,088,577,164)	(5,300,199,887)	5,300,199,887	-

순매출액	10,525,201,077	9,284,466,014	6,782,366,779	26,592,033,870	-	26,592,033,870

(4) 연결회사의 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 3분기	제 25(전)기 3분기

에스케이씨하이테크	11,915,769,876	9,766,140,696

HEESUNG(NJ)	682,305,631	-

SAMEX	1,566,086,365

SEEG	594,005,655	-

SHINWHA INTERTEK CORP	1,830,378,343	2,868,712,309

합계	16,588,545,870	12,634,853,005