세진티에스 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 금 융상품 가. 금융자산의 범주별 분류내역당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	1,803,102,873	1,803,102,873	657,404,002	-	657,404,002

단기금융상품	17,900,000,000	17,900,000,000	18,980,000,000	-	18,980,000,000

매출채권	1,703,797,454	1,703,797,454	1,438,619,134	-	1,438,619,134

기타수취채권	227,972,017	227,972,017	163,130,334	-	163,130,334

기타포괄손익-공정가치 금융자산	9,656,272	9,656,272	-	9,404,931	9,404,931

합계	21,634,872,344	9,656,272	21,644,528,616	21,239,153,470	9,404,931	21,248,558,401

나. 금융부채의 범주별 분류내역당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

매입채무	368,041,977	515,366,175

기타지급채무(유동)	820,691,923	979,450,535

장기기타지급채무(비유동)	22,293,164	-

합계	1,211,027,064	1,494,816,710

다. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

① 공정가치로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,803,102,873	1,803,102,873	657,404,002	657,404,002

단기금융상품	17,900,000,000	17,900,000,000	18,980,000,000	18,980,000,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	9,656,272	9,656,272	9,404,931	9,404,931

소계	19,712,759,145	19,712,759,145	19,646,808,933	19,646,808,933

② 상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권	1,703,797,454	1,703,797,454	1,438,619,134	1,438,619,134

기타수취채권	227,972,017	227,972,017	163,130,334	163,130,334

소계	1,931,769,471	1,931,769,471	1,601,749,468	1,601,749,468

금융자산 합계	21,644,528,616	21,644,528,616	21,248,558,401	21,248,558,401

금융부채

① 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	368,041,977	368,041,977	515,366,175	515,366,175

기타지급채무(유동)	820,691,923	820,691,923	979,450,535	979,450,535

장기기타지급채무(비유동)	22,293,164	22,293,164	-	-

금융부채 합계	1,211,027,064	1,211,027,064	1,494,816,710	1,494,816,710

(2) 공정가치 서열체계당사는 금융상품의 최초 인식 후 공정가치측정을 위하여 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 금융상품을 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석하고 있는 바,서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융상품의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.또한, 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치 채무상품	제24(당)기 3분기	유동	-	-	-	-

비유동	9,656,272	-	-	9,656,272

제23(전)기	유동	-	-	-	-

비유동	9,404,931	-	-	9,404,931

라. 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 제 24(당)기 3분기 (단위 : 원)

금융자산 범주	대손상각비	이자수익(비용)	외환차익(차손)	외화환산이익(손실)

현금및현금성자산	-	5,497,045	47,173,048

단기금융상품	-	264,475,484	-	-

기타수취채권	-	99,200

매출채권	6,286,934	-	86,480,976	540,462

매입채무	-	-	(39,421,276)	(1,500,456)

단기차입금	-	(23,894)	0	0

기타지급채무	(1,020,057)	(5,314)

합계	6,286,934	269,027,778	47,059,700	46,207,740

(2) 제 23(전)기 3분기 (단위 : 원)

금융자산 범주	대손상각비	이자수익(비용)	외환차익(차손)	외화환산이익(손실)

현금및현금성자산	-	5,405,383	29,446,174	(4,646,937)

단기금융상품	-	251,456,374	-	-

기타수취채권	-	11,247,957	15,571,693	(10,970)

매출채권	1,134,341	-	50,527,322	(4,668,875)

매입채무	-	-	(22,853,821)	4,418,357

합계	1,134,341	268,109,714	72,691,368	-4,908,425

2. 현금및현금성자산과 단기금융상품

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

현금및현금성자산

보유현금	849,814	839,814

요구불예금	1,802,253,059	656,564,188

소계	1,803,102,873	657,404,002

단기금융상품

정기예금	17,900,000,000	18,980,000,000

합계	19,703,102,873	19,637,404,002

3. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 거래이행보증과 관련하여 단기금융상품 1,300,000,000 원의사용이 제한되어 있습니다. 4. 매도가능금융자산 가. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	종류	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

매도가능금융자산(비유동자산)	국공채	9,656,272	9,404,931

나. 당분기와 전기 중 국공채의 평가에 따른 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초잔액	평가액	손익반영액	기말잔액

제 24(당)기 3분기	평가이익(손실)	금액	34,931	251,341	286,272

법인세효과	(-)7,685	(-)55,295	(-)62,980

합계	27,246	196,046	-	223,292

제 23(전)기	평가이익(손실)	금액	(-)306,887	341,818	-	34,931

법인세효과	67,515	(-)75,200	-	(-)7,685

합계	(-)239,372	266,618	-	27,246

다. 당사 보유 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주식	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

주식수	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액	장부가액

(주)에폰	390,000주	7.78	1,170,000,000	-	-	-

당사는 상기 (주)에폰의 유의적인 재무상 어려움으로 인하여 손상사건이 발생하였고,손상되었다고 판단하여 전기 이전에 전액 매도가능금융자산손상차손의 과목으로 하여 기간손익에 반영하였습니다.

5. 매출채권 가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권(유동자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

채권액	1,715,659,772	1,444,194,518

손실충당금	(-)11,862,318	(-)5,575,384

장부금액	1,703,797,454	1,438,619,134

나. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용 다음과 같습니다.(1) 제 24(당)기 3분기 (단위 : 원)

구 분	연체된 일수

미연체(3개월미만)	3~6개월	6개월 초과	계

총장부금액	1,715,659,772	-	-	1,715,659,772

기대손실률	1%	5%	10%

손실충당금	11,862,318	-	-	11,862,318

순장부금액	1,703,797,454	-	-	1,703,797,454

(2) 제 23(전)기 (단위 : 원)

구 분	연체된 일수

미연체(3개월미만)	3~6개월	6개월 초과	계

총장부금액	1,444,194,518	-	-	1,444,194,518

기대손실률	1%	5%	10%

손실충당금	5,575,384	-	-	5,575,384

순장부금액	1,438,619,134	-	-	1,438,619,134

다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 한편, 종속기업에 대한 채권에 대해서는 손실충당금을 산정하지 아니하였습니다.

라. 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당) 3분기	제 23(전)기

기초잔액	5,575,384	15,620,487

손실충당금의 증가	6,286,934	26,074,469

채권 제각	(-)36,119,572

당반기말 잔액	11,862,318	5,575,384

6. 기 타수취채권

당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같으며, 전액 연체되지 않은 채권으로 손실충당금은 설정되지 아니하였습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당) 3분기	제 23(전)기

단기대여금	2,700,000	8,800,000

미수금	153,973,250	69,258,800

미수수익	71,298,767	85,071,534

합계	227,972,017	163,130,334

7. 재고자산

가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당) 3분기	제 23(전)기

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	15,222,640	(-)1,845,237	13,377,403	67,255,156	(-)12,019,819	55,235,337

저장품	117,749,996	117,749,996	82,425,000	-	82,425,000

합계	132,972,636	-1,845,237	131,127,399	149,680,156	(-)12,019,819	137,660,337

나. 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입액)은 다음과같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당) 3분기	제 23(전)기

매출원가	재고자산평가손실	1,845,237	12,019,819

재고자산평가손실환입액	(-)12,019,819	(-)6,374,384

합계	-10,174,582	5,645,435

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당) 3분기	제 23(전)기

선급금	-	-

선급비용	19,288,851	16,969,580

합계	19,288,851	16,969,580

9. 종속기업투자 가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	회사명	지분율	소재지	장부금액

제 24(당) 3분기	제 23(전)기

종속기업	세개진광전유한공사	100.0%	중국	4,334,294,703	4,334,294,703

세진옵티컬	100.0%	베트남	5,058,132,000	5,058,132,000

합계	9,392,426,703	9,392,426,703

나. 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 주요 재무상태와 당분기와 전분기의 주요 재무성과는 다음과 같습니다.(1) 세개진광전유한공사 (단위 : 원)

재무상태	경영성과

구분	제 24(당) 3분기	제 23(전)기	구분	제 24(당) 3분기	제 23(전) 3분기

유동자산	3,342,727,128	3,473,344,240	수익	7,406,672,701	7,836,861,217

비유동자산	1,612,417,334	1,761,368,754	계속영업손익	(305,213,634)	(267,942,312)

유동부채	1,378,841,592	1,486,964,328	기타포괄손익	133,767,838	(40,238,222)

비유동부채	-	-	총포괄손익	(171,445,796)	(308,180,534)

(2) 세진옵티컬 (단위 : 원)

재무상태	경영성과

구분	제 24(당) 3분기	제 23(전)기	구분	제 24(당) 3분기	제 23(전) 3분기

유동자산	2,349,013,162	1,563,731,422	수익	4,251,867,486	2,875,358,847

비유동자산	5,217,102,081	4,491,325,934	계속영업손익	833,244,264	575,225,069

유동부채	445,481,139	232,541,048	기타포괄손익	464,873,532	15,676,274

비유동부채	-	-	총포괄손익	1,298,117,796	590,901,343

10. 유형자산

가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 제 24(당) 3분기 (단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,552,386,690	4,552,386,690

건물	10,136,905,079	(5,772,781,693)	(987,614,315)	3,376,509,071

구축물	785,000,000	(196,249,994)	588,750,006

기계장치	12,919,963,709	(8,563,461,084)	(4,193,308,021)	163,194,604

차량운반구	251,735,720	(172,490,008)	79,245,712

공구와기구	350,742,542	(260,935,873)	(89,806,669)	0

비품	703,543,858	(697,387,924)	6,155,934

시설장치	875,080,909	(720,584,240)	(117,096,668)	37,400,001

사용권자산	47,151,786	(10,913,813)	36,237,973

합계	30,622,510,293	-16,394,804,629	-5,387,825,673	8,839,879,991

(2) 제 23(전)기 (단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,552,386,690	-	-	4,552,386,690

건물	10,136,905,079	(-)5,454,082,738	(-)987,614,315	3,695,208,026

구축물	785,000,000	(-)137,375,000	-	647,625,000

기계장치	12,937,963,709	(-)8,484,041,997	(-)4,193,308,021	260,613,691

차량운반구	251,735,720	(-)145,058,800	-	106,676,920

공구와기구	350,742,542	(-)260,935,873	(-)89,806,669	-

비품	701,243,858	(-)694,390,350	-	6,853,508

시설장치	875,080,909	(-)712,934,240	(-)117,096,668	45,050,001

합계	30,591,058,507	(-)15,888,818,998	(-)5,387,825,673	9,314,413,836

나. 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 제 24(당) 3분기 (단위 : 원)

과목	기초	취득 및자본적지출	대체	처분 및폐기	기타(주2)	감가상각(주1)	기말

토지	4,552,386,690	4,552,386,690

건물	3,695,208,026	-	(-)318,698,955	3,376,509,071

구축물	647,625,000	-	(-)58,874,994	588,750,006

기계장치	260,613,691	7,000,000	(-)7,500,000	(-)96,919,087	163,194,604

차량운반구	106,676,920	(-)27,431,208	79,245,712

공구와기구	-	-	0

비품	6,853,508	2,300,000	(-)2,997,574	6,155,934

시설장치	45,050,001	-	(-)7,650,000	37,400,001

사용권자산	47,151,786	(-)10,913,813	36,237,973

합계	9,314,413,836	9,300,000	0	-7,500,000	47,151,786	-523,485,631	8,839,879,991

(주1) 당분기 감가상각비 중 35,324,996 원은 태양광 설비에 대한 감가상각비이며, 당분기말 현재 수익이 실현되지 않아 재고자산에 계상되어 있습니다.(주2) 기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초적용일(2019년1월1일)에 인식된 사용권자산은 기타증감에 포함되어 있습니다.

(2) 제 23(전)기 (단위 : 원)

과목	기초	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각(주1)	손상차손(주2)	기말

토지	4,552,386,690	-	-	-	-	4,552,386,690

건물	5,189,667,594	-	-	(-)506,845,253	(-)987,614,315	3,695,208,026

구축물	726,125,000	-	-	(-)78,500,000	-	647,625,000

기계장치	1,025,330,934	9,000,000	(-)4,900,000	(-)366,283,909	(-)402,533,334	260,613,691

차량운반구	143,251,864	-	-	(-)36,574,944	-	106,676,920

공구와기구	128,325,818	-	-	(-)38,519,149	(-)89,806,669	0

비품	13,194,696	-	-	(-)6,341,188	-	6,853,508

시설장치	177,756,669	51,000,000	-	(-)66,610,000	(-)117,096,668	45,050,001

합계	11,956,039,265	60,000,000	(-)4,900,000	(-)1,099,674,443	(-)1,597,050,986	9,314,413,836

(주1) 전기 감가상각비 중 47,100,000원은 태양광 설비에 대한 감가상각비이며, 전기말 현재 수익이 실현되지 않아 재고자산에 계상되어 있습니다.(주2) 전기 중 유형자산에 대하여 손상차손 1,597,050,986원을 인식하였습니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 6,949,434,200원입니다.

다. 보험가입자산당분기말 현재 당사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

보험종류	구분	장부가액	부보액	보험회사명

화재보험	건물,기계장치,재고자산	3,792,953,049	20,089,044,000	현대해상화재

11. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당) 3분기	제 23(전)기

취득원가	712,149,000	712,149,000

손상차손누계액	(-)218,273,190	(-)218,273,190

장부금액	493,875,810	493,875,810

당사의 무형자산은 회원권으로 일정 기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그시기와 가능성이 매우 불확실하기 때문에 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다. 한편, 전기 이전에 무형자산(회원권)의 공정가치가 하락하여 손상차손 218,273,190원을 기타비용으로 인식하였습니다.

12. 매입채무, 기타지급채무 및 장기기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무, 기타지급채무 및 장기기타지급채무 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

매입채무	368,041,977	515,366,175

기타지급채무(유동)	미지급금	698,569,201	868,316,881

미지급비용	107,747,843	111,133,654

리스부채	14,374,879	-

합계	820,691,923	979,450,535

장기기타지급채무(비유동)	리스부채	22,293,164	-

13. 기 타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

선수금	0	-

예수금	34,236,710	32,934,422

합계	34,236,710	32,934,422

14. 위험관리

당사는 차입금이 없는 바, 당사의 재무위험 관리는 주로 신용위험, 이자율위험, 환위험과 같은 금융위험 관리에 중점을 두고 있습니다. 당사는 이러한 금융위험 관리를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 당사 자금팀에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무와 기타지급채무로 구성되어 있습니다.

가. 금융위험(1) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 금융상품에 대한계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사의 신용위험은 거래처에 대한 매출채권과 금융기관에 대한 각종 금융상품에서 발생할 수 있습니다.

당사는 신용위험관리를 위하여 신용수준이 일정 수준이상인 거래처와 거래하고 있으며, 매월 정상 결제 유무를 파악하여 거래처의 지급여력에 문제가 발생할 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대하여만 예금을 예치하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의신규거래는 경영관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지도록 하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

현금및현금성자산	1,803,102,873	657,404,002

매출채권 및 기타수취채권	1,931,769,471	1,601,749,468

매도가능금융자산	9,656,272	9,404,931

기타금융상품	17,900,000,000	18,980,000,000

합계	21,644,528,616	21,248,558,401

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 금융부채는 전기초 이전부터 현재까지 매입채무와 기타지급채무만으로 구성되어 있으며, 차입금은 없습니다. 또한, 당사는 충분한 유동성 자금을 유지하고 있어 유동성위험이 극히 제한적이라 판단하고 있습니다. 다만, 당사는금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 유출액을 지속적으로 분석 및 검토하고 있습니다.

또한 당사의 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기의 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 금융부채의 계약상 잔존 만기는 리스부채((비유동)를 제외하고는 모두 1년 미만입니다. 비유동 부채로 분류된 리스부채(장기기타지급채무) 22,293,164 원은 전액 3년 이내에 만기가 도래합니다 ,

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(가) 이자율 위험

당사는 당분기말과 전기말 및 과거 기간에 지속적으로 차입금이 없었으며, 순금융상품을 보유하고 있습니다. 따라서 당사는 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표 항목 중 장ㆍ단기금융상품에서 발생하는 금융수익의 변동위험에 주로 노출되어 있습니다.당사는 이러한 이자율 위험에 적극적으로 대처하기 위하여 주로 단기금융상품 위주로 여유자금을 운용하고 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전기의 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순손익	179,000,000	(-)179,000,000	189,800,000	(-)189,800,000

순자산	179,000,000	(-)179,000,000	189,800,000	(-)189,800,000

(나) 환율변동위험당사와 당사의 종속기업은 국내와 중국 시장에서 영업활동을 영위하고 있으며, 외화 거래의 대부분이 미국 USD로 이루어지고 있어 동 통화로부터의 환율변동위험에 주로 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산	현금및현금성자산(USD)	942,109.46	1,131,756,094	128,626.37	143,817,144

매출채권(USD)	972,657.96	1,168,454,007	793,022.55	886,656,151

미수금(USD)	10,000.00	11,181,000

자산 계(USD)	1,914,767.42	2,300,210,101	931,648.92	1,041,654,295

부채	매입채무(USD)	236,305.46	283,873,749	454,153.81	507,789,375

미지급금(JPY)	492,000	5,477,928

부채 계(USD)	236,305.46	283,873,749	454,153.81	507,789,375

부채 계 (JPY)	492,000	5,477,928

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 기간손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	201,633,635	(-)201,633,635	53,386,492	(-)53,386,492

JPY	(-)547,793	547,793

(다) 가격위험 당사는 매도가능금융자산으로 분류되는 국공채의 시장가격 변동위험에 노출되어 있으나, 당분기말 및 전기말 현재 국공채는 각각 9,656,272원 및 9,404,931원으로 그 규모가 당사의 자산 규모에 비하여 미미하므로 그 위험은 극히 제한적입니다.

나. 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

부채(A)	1,245,263,774	1,527,751,132

자본(B)	39,319,559,026	39,129,545,025

부채비율(A÷B)	3.17%	3.90%

15. 우발채무와 약정사항 당분기말 현재 당사는 종속기업인 세개진광전유한공사의 거래이행보증 을 위해 단기금융상품 1,300,000,000원을 기업은행 유한공사(중국)에 담보로 제공하고 있습니다. 16. 자본금 및 자본잉여금

가. 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	8,396,593주	8,396,593주

자본금	4,198,296,500원	4,198,296,500원

나. 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

주식발행초과금	13,062,874,375	13,062,874,375

17. 이익잉여금

가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

법정적립금	1,097,981,405	1,097,981,405

임의적립금	345,170,872	345,170,872

미처분이익잉여금	20,927,179,044	20,737,361,089

합계	22,370,331,321	22,180,513,366

나. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 중 법정적립금은 대한민국의 법령 등에 의하여 이익배당이 제한되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기	관계법령

이익준비금	1,097,981,405	1,097,981,405	상법 제462조

다. 당분기말과 전기말 현재 임의적립금은 전액 기업합리화적립금입니다.

18. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

매도가능금융자산평가이익	286,272	34,931

(법인세효과)	(-)62,980	(-)7,685

합계	223,292	27,246

19. 기타자본항목 당사의 기타자본항목은 자기주식과 자기주식처분이익으로서 당사는 이사회 결의에 따라 주가안정 등의 목적으로 자기주식을 취득하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

자기주식 (주식수)	(-)304,225,842(100,904주)	(-)304,225,842(100,904주)

자기주식처분이익(손실)	(-)7,940,620	(-)7,940,620

합계	(-)312,166,462	(-)312,166,462

당사는 전기 이전에 자기주식 9,520주, 9,660주 및 3,488주를 각각 21,086,800원(주당 2,215원), 29,463,000원(주당 3,050원) 및 9,853,600원(주당 2,825원)에 처분하여자기주식처분손실 7,616,000원 및 662,720원과 자기주식처분이익 338,100원이 발생하였습니다. 또한, 당사는 당분기말 현재 매각되지않은 자기주식 100,904주는 향후 시장 상황 등을 감안하여 매각할 예정입니다.

20. 매출액, 매 출원가 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기 3분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

제품	4,518,725,721	4,151,411,414	5,535,688,026	5,461,536,449

상품	3,701,695,132	2,889,975,389	2,660,090,162	2,484,495,776

기타	178,934,799	49,852,282

합계	8,399,355,652	7,041,386,803	8,245,630,470	7,946,032,225

21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기 3분기

재고자산의 변동	41,857,934	56,182,439

원재료의 매입	0	81,777,044

상품의 매입	2,889,975,389	2,484,495,776

종업원 급여	2,613,018,847	2,860,083,815

복리후생비	331,375,524	345,025,829

소모품비	256,368,253	440,267,111

지급수수료	174,178,321	180,070,546

감가상각비	488,160,635	792,883,556

포장비	885,952,994	1,136,498,045

전력비	359,113,722	365,066,921

운반비	122,980,102	106,514,717

수도광열비	69,736,909	81,498,545

지급임차료	18,930,000	18,770,000

기타비용	377,376,095	336,000,054

합계	8,629,024,725	9,285,134,398

(*) 분기포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 영업외 기타비용을 합한 금액입니다.

22. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기 3분기

급여	869,984,440	741,975,136

퇴직급여	54,723,540	35,304,991

복리후생비	7,038,200	7,096,420

여비교통비	18,702,424	7,723,404

접대비	14,494,570	12,972,556

통신비	5,855,302	6,151,826

세금과공과	65,288,460	64,268,973

감가상각비	113,555,377	102,688,481

수선비	4,872,500	7,638,000

보험료	3,133,699	3,319,677

차량유지비	22,958,135	39,428,471

운반비	122,980,102	106,514,717

교육훈련비	706,000	749,000

도서인쇄비	986,000	1,081,020

소모품비	6,616,248	7,113,694

지급수수료	138,808,321	144,601,306

대손상각비	6,286,934	1,134,341

협회비	3,498,000	3,248,000

합계	1,460,488,252	1,293,010,013

23. 기타수익 과 기타비용 가. 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기 3분기

외환차익	97,716,734	77,976,818

외화환산이익	2,090,500	5,810,684

잡이익	3,423,673	7,806,209

합계	103,230,907	91,593,711

나. 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기 3분기

외환차손	50,657,034	34,731,624

외화환산손실	3,055,808	6,072,172

유형자산처분손실	6,500,000	-

기부금	524,300	620,080

잡손실	66,412,528	4,668,284

합계	127,149,670	46,092,160

24. 금융수익과 금융비용 가. 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기 3분기

이자수익	270,071,729	268,109,714

외환차익	-	29,446,174

외화환산이익	47,173,048	-

합계	317,244,777	297,555,888

(*) 이자수익은 현금성자산과 단기금융상품 등에서 발생한 것입니다.

나. 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기 3분기

외화환산손실	-	4,646,937

이자비용	1,043,951	-

합계	1,043,951	4,646,937

25. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

중간기간 법인세부담액(*)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액

자본에 직접 가감되는 이연법인세	(55,295)	(75,200)

법인세비용(수익)	(55,295)	(75,200)

(*) 당분기 및 전분기는 이월결손금 등으로 인하여 법인세부담액이 없습니다.

26. 주당분기순(손)익 가. 당분기와 전분기의 당사의 기본주당분기순(손)익은 다음과 같습니다.

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기 3분기

3개월(3분기)	누적	3개월(3분기)	누적

보통주분기순(손)익	(18,995,339)	189,817,955	(341,383,321)	(654,949,655)

가중평균유통보통주식수(*)	8,295,689	8,295,689	8,295,689	8,295,689

기본주당분기순(손)익	(2)	23	(41)	(79)

(*) 가중평균유통보통주식수는 자기주식을 차감하여 산정하였습니다.

나. 당사는 당분기와 전분기 중 희석성잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당분기순(손)익은 산출하지 아니하였습니다.

27. 특수관계자와의 거래 가. 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

제 24(당)기 3분기	제 23(전)기

종속기업	세개진광전유한공사	세개진광전유한공사

종속기업	세진옵티컬	세진옵티컬

그 밖의 특수관계자	미래테크	미래테크

그 밖의 특수관계자	미래정밀	미래정밀

나 . 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기 3분기

종속기업	세개진광전유한공사	상품매출액	2,687,355,599	2,660,090,162

잡이익 등	-	10,150,652

잡손실	47,608,787	-

종속기업	세진옵티컬	상품매출액	1,014,339,533

잡이익 등	198,879,681

합계	매출 등	3,701,695,132	2,869,120,495

매입 등	47,608,787	-

다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	제 23(전)기	증가	감소	제 24(당)기 3분기

종속기업	세개진광전유한공사	매출채권	886,656,151	2,687,355,599	(-)3,085,128,828	488,882,922

미수금	9,839,280	-	(-)9,839,280	0

종속기업	세진옵티컬	매출채권	-	1,014,339,533	(-)973,794,457	40,545,076

미수금	1,341,720	-	(-)1,341,720	0

당분기말과 전기말 현재 상기 채권에 대하여 설정된 손실충당금은 없습니다.

라. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종업원에 대한 단기대여금은 각각 2,700,000원 및 8,800,000원 입니다. 마. 당분기와 전분기 중 당사의 경영 활동에 대한 계획, 운영 및 통제 등 주요 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상액은 각각 310,500,000원 및 310,500.000원입니다. 바. 당분기말 현재 종속기업인 세개진광전유한공사를 위해 기업은행 유한공사(중국)에 당사의 단기금융상품 1,300,000,0000원을 담보로 제공하고 있습니다 .

28. 부문별 정보

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

가. 지역별 부문에 대한 일반정보

구분	주요 재화 및 용역	주요고객

대한민국	LCD 부품	SKC-HTM 등

중국	LCD 부품	세개진광전유한공사 등

베트남	LCD 부품	세진옵티컬

나. 지역별 부문의 재무현황 (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 3분기	제 23(전)기 3분기

대한민국	매출액	4,697,660,520	5,585,540,308

중국	매출액	2,687,355,599	2,660,090,162

베트남	매출액	1,014,339,533

합계	8,399,355,652	8,245,630,470

다. 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객에 대한 매출액합계는 각각 4,354.951,372원 및 3,746,880,801원입니다.