세진티에스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 금융상품 공정가치

1.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

① 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,416,265,106	1,416,265,106	2,936,693,157	2,936,693,157

단기금융상품	28,824,000,000	28,824,000,000	27,956,310,000	27,956,310,000

매출채권	2,348,053,884	2,348,053,884	2,024,368,904	2,024,368,904

기타수취채권	336,501,806	336,501,806	255,239,229	255,239,229

소계	32,924,820,796	32,924,820,796	33,172,611,290	33,172,611,290

금융자산 합계	32,924,820,796	32,924,820,796	33,172,611,290	33,172,611,290

금융부채

① 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	268,099,860	268,099,860	565,588,541	565,588,541

기타지급채무	824,762,975	824,762,975	937,420,707	937,420,707

유동리스부채	40,282,816	40,282,816	216,393,091	216,393,091

비유동리스부채	48,874,972	48,874,972	77,348,152	77,348,152

금융부채 합계	1,182,020,623	1,182,020,623	1,796,750,491	1,796,750,491

1.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기와 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. 2. 범주별 금융상품

2.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당분기와 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	1,416,265,106	2,936,693,157

단기금융상품	28,824,000,000	27,956,310,000

매출채권	2,348,053,884	2,024,368,904

기타수취채권	336,501,806	255,239,229

합계	32,924,820,796	33,172,611,290

(2) 당분기와 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무	268,099,860	565,588,541

기타지급채무	824,762,975	937,420,707

유동리스부채	40,282,816	216,393,091

비유동리스부채	48,874,972	77,348,152

합계	1,182,020,623	1,796,750,491

2.2 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 발생한 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	914,190,099	306,118,802

외환차손익	134,780,124	250,806,781

외화환산손익	391,310,036	1,439,802,875

상각후원가 금융부채

이자비용	(3,715,333)	(11,619,712)

외환차손익	(26,826,331)	(70,997,681)

외화환산손익	(16,646,934)	(31,101,017)

합계	1,393,091,661	1,883,010,048

3. 현금및현금성자산당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

보유현금	4,490,547	11,439,263

요구불예금	1,411,774,559	2,925,253,894

합계	1,416,265,106	2,936,693,157

당분기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 4. 매출채권

(1) 당분기와 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	2,410,824,621	2,082,513,691

손실충당금	(62,770,737)	(58,144,787)

장부금액	2,348,053,884	2,024,368,904

(2) 당분기와 전기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	연체된 일수

미연체(3개월미만)	3~6개월	6개월 초과	계

총장부금액	1,913,220,126	126,052,205	371,552,290	2,410,824,621

기대손실률	1%	5%	10%

손실충당금	19,312,898	6,302,610	37,155,229	62,770,737

순장부금액	1,893,907,228	119,749,595	334,397,061	2,348,053,884

② 전기말(단위: 원)

구분	연체된 일수

미연체(3개월미만)	3~6개월	6개월 초과	계

총장부금액	1,594,989,971	131,149,668	356,374,052	2,082,513,691

기대손실률	1%	5%	10%

손실충당금	15,949,898	6,557,484	35,637,405	58,144,787

순장부금액	1,579,040,073	124,592,184	320,736,647	2,024,368,904

(3) 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	58,144,787	38,296,747

대손상각비(환입)	3,432,511	(15,605,393)

환율변동차이	1,193,439	2,644,398

기말잔액	62,770,737	25,335,752

5. 기타상각후원가 금융자산

(1) 당분기와 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산은 전액 유동자산이며, 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	28,824,000,000	27,956,310,000

미수금	6,513,650	58,754,720

미수수익	329,988,156	196,484,509

총 장부금액	29,160,501,806	28,211,549,229

차감: 손실충당금	-	-

상각후원가 상각후원가	29,160,501,806	28,211,549,229

(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동 내역은 없습니다.

6. 기타자산당분기와 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	273,440	18,886,752

선급비용	25,345,818	50,260,245

차감: 비유동항목	-	-

유동항목	25,619,258	69,146,997

7. 재고자산

(1) 당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	7,840,268	-	7,840,268	-	-	-

제품	122,555,732	(71,587,888)	50,967,844	395,346,126	(105,710,676)	289,635,450

재공품	-	-	-	84,268,240	-	84,268,240

원재료	-	-	-	147,778,027	(204,741)	147,573,286

저장품	153,881,739	-	153,881,739	141,150,544	-	141,150,544

합계	284,277,739	(71,587,888)	212,689,851	768,542,937	(105,915,417)	662,627,520

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입액)은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	재고자산평가손실	-	13,354,596

재고자산평가손실환입액	(36,020,950)	(22,283,520)

합계	(36,020,950)	(8,928,924)

8. 유형자산

(1) 당분기와 전기말 현재 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,506,832,454	-	-	4,506,832,454

건물	12,748,848,288	(7,248,460,569)	(3,139,637,689)	2,360,750,030

구축물	785,000,000	(510,249,978)	-	274,750,022

기계장치	17,541,142,437	(11,893,205,881)	(3,617,853,229)	2,030,083,327

차량운반구	323,722,040	(134,663,646)	-	189,058,394

공구와기구	352,242,542	(261,422,533)	(89,806,669)	1,013,340

비품	728,825,569	(717,959,063)	-	10,866,506

시설장치	1,242,080,909	(1,004,067,562)	(117,096,668)	120,916,679

합계	38,228,694,239	(21,770,029,232)	(6,964,394,255)	9,494,270,752

② 전기말(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,506,832,454	-	-	4,506,832,454

건물	12,682,483,125	(6,964,577,556)	(3,139,637,689)	2,578,267,880

구축물	785,000,000	(451,374,984)	-	333,625,016

기계장치	20,512,854,421	(14,533,333,804)	(3,617,853,229)	2,361,667,388

차량운반구	425,996,623	(159,269,707)	-	266,726,916

공구와기구	694,418,266	(601,212,352)	(89,806,669)	3,399,245

비품	842,412,025	(834,493,867)	-	7,918,158

시설장치	1,242,080,909	(944,767,568)	(117,096,668)	180,216,673

합계	41,692,077,823	(24,489,029,838)	(6,964,394,255)	10,238,653,730

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득 및자본적지출	처분 및폐기	감가상각(주1)	외화환산차이	기말

토지	4,506,832,454	-	-	-	-	4,506,832,454

건물	2,578,267,880	-	-	(273,433,336)	55,915,486	2,360,750,030

구축물	333,625,016	-	-	(58,874,994)	-	274,750,022

기계장치	2,361,667,388	308,276,420	(467,799)	(694,685,399)	55,292,717	2,030,083,327

차량운반구	266,726,916	-	(30,421,048)	(47,733,470)	485,996	189,058,394

공구와기구	3,399,245	-	-	(2,379,600)	(6,305)	1,013,340

비품	7,918,158	6,000,000	-	(3,050,576)	(1,076)	10,866,506

시설장치	180,216,673	-	-	(59,299,994)	-	120,916,679

합계	10,238,653,730	314,276,420	(30,888,847)	(1,139,457,369)	111,686,818	9,494,270,752

(주1) 당분기 감가상각비 중 12,731,195원은 태양광 설비에 대한 감가상각비로 당분기말 현재 수익이 실현되지 않아 재고자산에 계상되어 있습니다.

② 전분기(단위: 원)

구분	기초	취득 및자본적지출	처분 및폐기	감가상각(주1)	외화환산차이	기말

토지	4,506,832,454	-	-	-	-	4,506,832,454

건물	2,872,290,800	-	-	(277,333,425)	340,113,679	2,935,071,054

구축물	412,125,016	-	-	(58,874,994)	-	353,250,022

기계장치	2,439,986,006	1,082,800,146	(312,950,900)	(692,826,878)	311,740,802	2,828,749,176

차량운반구	135,501,142	31,597,453	-	(27,051,784)	3,663,250	143,710,061

공구와기구	5,330,921	-	-	(1,451,003)	195,221	4,075,139

비품	11,243,317	-	-	(2,494,311)	33,460	8,782,466

시설장치	263,816,674	-	-	(62,699,994)	-	201,116,680

합계	10,647,126,330	1,114,397,599	(312,950,900)	(1,122,732,389)	655,746,412	10,981,587,052

(주1) 전분기 감가상각비 중 10,473,544원은 태양광 설비에 대한 감가상각비로 당분기말 현재 수익이 실현되지 않아 재고자산에 계상되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	961,735,600	977,698,948

판매비와관리비	164,990,574	134,559,898

합계	1,126,726,174	1,112,258,846

한편, 당분기와 전기말 현재 연결회사가 보유한 토지의 공시지가는 각각 7,755,142,400원과 8,183,007,200원입니다.

(4) 보험가입자산당분기말 현재 연결회사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	구분	장부가액	부보액	보험회사명

화재보험	건물,기계장치,재고자산	4,724,439,887	32,700,640,453	현대해상화재 등

9. 리스(1) 사용권자산 및 리스부채

① 사용권자산으로 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

토지및건물	-	160,308,599

기계장치	6,942,224	7,815,704

차량운반구	78,666,708	111,919,054

합계	85,608,932	280,043,357

② 리스부채로 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	40,282,816	216,393,091

비유동	48,874,972	77,348,152

합계	89,157,788	293,741,243

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

토지및건물	53,250,657	53,250,657	60,607,559	172,545,560

기계장치	354,518	1,071,376	413,171	1,114,388

차량운반구	11,084,116	33,252,346	11,084,116	35,397,850

소계	64,689,291	87,574,379	72,104,846	209,057,798

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,932,260	3,711,537	3,484,979	11,619,713

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	29,713,280	89,748,957	57,808,696	161,759,668

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	424,635	1,273,905	461,727	1,385,181

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 182,308,778원과 383,822,360원입니다.

10. 무형자산당분기와 전기말 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	회원권	기타무형자산	토지사용권	계

취득원가

기초금액	710,939,000	-	2,202,461,316	2,913,400,316

증가(감소)	-	-	-	-

환율변동차이	-	-	-	-

기말금액	710,939,000	-	2,202,461,316	2,913,400,316

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	(218,273,190)	-	(299,163,363)	(517,436,553)

무형자산상각비	-	-	31,581,877	31,581,877

환율변동차이	-	-	(29,593,602)	(29,593,602)

기말금액	(218,273,190)	-	(297,175,088)	(515,448,278)

장부금액

기초금액	492,665,810	-	1,903,297,953	2,395,963,763

기말금액	492,665,810	-	1,905,286,228	2,397,952,038

연결회사의 무형자산은 회원권으로 일정 기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이 매우 불확실하기 때문에 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다. 한편, 2019회계연도 이전에 무형자산(회원권)의 공정가치가 하락하여 218,273,190원을 기타비용으로 인식하였습니다.

② 전기말(단위: 원)

구분	회원권	기타무형자산	토지사용권	계

취득원가

기초금액	710,939,000	-	1,996,871,749	2,707,810,749

증가(감소)	-	-	-	-

환율변동차이	-	-	205,589,567	205,589,567

기말금액	710,939,000	-	2,202,461,316	2,913,400,316

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	(218,273,190)	-	(90,231,189)	(308,504,379)

무형자산상각비	-	-	(63,509,541)	(63,509,541)

환율변동차이	-	-	(145,422,633)	(145,422,633)

기말금액	(218,273,190)	-	(299,163,363)	(517,436,553)

장부금액

기초금액	492,665,810	-	1,906,640,560	2,399,306,370

기말금액	492,665,810	-	1,903,297,953	2,395,963,763

11. 기타비유동자산

당분기와 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장기선급비용	70,546,901	71,881,846

보증금	8,924,000	33,652,327

합계	79,470,901	105,534,173

12. 매입채무 및 기타지급채무당분기와 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	268,099,860	565,588,541

기타지급채무	미지급금	638,480,387	710,079,704

미지급비용	186,282,588	227,341,003

합계	824,762,975	937,420,707

13. 기타유동부채

당분기와 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	12,337,162	48,921,966

예수금	50,973,049	83,788,080

합계	63,310,211	132,710,046

14. 퇴직급여

당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

퇴직급여	31,167,049	86,969,187	24,799,226	80,806,226

15. 자본금당분기와 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	8,396,593주	8,396,593주

자본금	4,198,296,500원	4,198,296,500원

16. 이익잉여금

(1) 당분기와 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	1,097,981,405	1,097,981,405

임의적립금	345,170,872	345,170,872

미처분이익잉여금	24,524,745,523	24,120,887,956

합계	25,967,897,800	25,564,040,233

(2) 당분기와 전기말 현재 법정적립금은 대한민국의 법령 등에 의하여 이익배당이 제한되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말	관계법령

이익준비금	1,097,981,405	1,097,981,405	상법 제462조

(3) 당분기와 전기말 현재 임의적립금은 전액 기업합리화적립금입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	24,120,887,956	24,761,417,230

지배주주 연결당분기순이익	(1,091,565,985)	1,066,184,176

종속기업매각에 따른 이익잉여금 변동	1,495,423,553	-

기말금액	24,524,745,524	25,827,601,406

17. 기타포괄손익누계액

당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 관련 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	기초잔액	증가(감소)	당기손익(이익잉여금)으로 재분류	기말잔액

해외사업환산손익	2,226,941,845	200,457,186	1,495,423,553	931,975,478

② 전분기(단위: 원)

구분	기초잔액	증가(감소)	기말잔액

해외사업환산손익	1,921,683,583	1,436,317,133	3,358,000,716

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 법인세효과를 가감한 금액입니다.

18. 기타자본항목연결회사의 기타자본항목은 자기주식과 자기주식처분이익으로서 연결회사는 이사회 결의에 따라 주가안정 등의 목적으로 자기주식을 취득하였습니다. 당분기와 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식 (주식수)	(304,225,842)(100,904주)	(304,225,842)(100,904주)

자기주식처분이익(손실)	(7,940,620)	(7,940,620)

기타자본잉여금	254,565,654	254,565,654

합계	(57,600,808)	(57,600,808)

연결회사는 2019회계연도 이전에 자기주식 9,520주, 9,660주 및 3,488주를 각각 21,086,800원(주당 2,215원), 29,463,000원(주당 3,050원) 및 9,853,600원(주당 2,825원)에 처분하여 자기주식처분손실 7,616,000원 및 662,720원과 자기주식처분이익 338,100원이 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 당분기말 현재 매각되지 않은 자기주식 100,904주는 향후 시장 상황 등을 감안하여 매각할 예정입니다.

19. 매출액당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	3,146,839,123	7,430,167,524	4,005,306,914	13,304,996,671

상품매출	-	4,227,662	-	-

기타매출	49,167,988	142,382,944	56,445,287	142,776,060

합계	3,196,007,111	7,576,778,130	4,061,752,201	13,447,772,731

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(89,907,726)	(449,937,669)	256,780,629	105,725,849

원재료 사용 및 상품 매입	(517,518)	(11,241,993)	792,921,539	2,371,392,359

상품 매입	-	-	3,772,000	3,772,000

종업원 급여	1,108,885,366	3,134,982,179	1,181,927,389	4,123,219,617

복리후생비	143,122,666	442,360,297	188,059,544	649,285,148

소모품비	195,556,280	597,983,928	363,033,657	1,236,467,715

지급수수료	193,522,638	1,400,401,595	250,289,323	736,419,385

감가상각비	377,996,123	1,126,726,174	416,701,126	1,112,258,846

포장비	769,259,313	1,638,348,904	430,288,433	1,573,855,924

전력비	166,168,332	418,896,929	166,224,486	491,569,097

운반비	50,186,315	153,338,491	97,297,535	310,950,249

무형자산상각비	15,675,676	47,372,815	18,269,079	49,274,644

수도광열비	18,032,567	49,629,122	28,686,799	87,710,981

지급임차료	11,236,671	64,160,422	45,096,660	157,987,280

사용권자산상각비	9,674,509	87,574,379	72,104,846	209,057,798

대손상각비	-	-	-	(26,077,268)

기타비용	294,221,623	1,112,140,526	232,811,688	780,825,231

합계	3,263,112,835	9,812,736,099	4,544,264,733	13,973,694,855

21. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	2,479,873,716	6,445,690,161	3,433,584,706	10,747,264,192

22. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	446,237,947	1,454,215,662	505,714,337	1,569,917,443

퇴직급여	12,546,060	36,704,188	11,577,347	37,621,734

복리후생비	13,466,785	87,623,324	38,836,048	101,574,332

여비교통비	9,841,112	38,328,074	8,890,796	36,557,985

접대비	10,182,437	49,807,013	21,418,825	51,556,015

통신비	2,292,763	7,784,306	3,026,048	9,530,064

세금과공과	60,193,481	71,244,507	63,217,782	75,784,486

감가상각비	52,162,943	164,990,574	51,425,134	134,559,898

수선비	-	70,000	223,000	223,000

보험료	(67,531)	32,905,728	48,336,698	132,537,621

차량유지비	7,354,877	27,752,463	11,583,045	36,608,463

운반비	50,186,315	153,338,491	97,297,535	310,950,249

교육훈련비	(28,218)	4,536,214	1,686,680	5,945,489

도서인쇄비	-	636,000	160,000	916,400

소모품비	10,020,116	30,010,135	14,934,394	44,611,575

지급수수료	94,072,043	1,112,094,369	163,306,537	480,085,504

대손상각비	5,103,480	3,432,511	10,471,875	(15,605,393)

사용권자산상각비	9,674,509	87,574,379	72,104,846	209,057,798

협회비	-	3,998,000	-	3,998,000

합계	783,239,119	3,367,045,938	1,124,210,927	3,226,430,663

23. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	10,765,162	37,830,924	81,862,119	173,518,987

유형자산처분이익	-	-	35,663,607	35,663,607

외화환산이익	37,231,039	51,631,193	81,328,413	127,924,890

잡이익	393,639	43,653,842	31,651,182	50,904,156

합계	48,389,840	133,115,959	230,505,321	388,011,640

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	4,794,071	24,110,110	23,835,767	56,914,772

외화환산손실	16,646,934	16,646,934	24,381,511	31,101,017

종속기업투자주식처분손실	80,299,197	80,299,197	-	-

잡손실	(6,227,686)	225,138,053	3,161,363	24,066,019

합계	95,512,516	346,194,294	51,378,641	112,081,808

24. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	304,195,568	914,190,099	146,984,327	306,118,802

외환차익	-	96,949,200	74,886,342	77,287,794

외화환산이익	200,014,420	339,678,843	667,787,024	1,311,877,985

합계	504,209,988	1,350,818,142	889,657,693	1,695,284,581

상기 이자수익은 현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 원천에서 발생한 것입니다.

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	(26,142)	2,716,221	5,262,830	14,082,909

이자비용	716,083	3,715,333	3,484,978	11,619,712

합계	689,941	6,431,554	8,747,808	25,702,621

25. 법인세비용

법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 결손이므로 법인세비용의 평균유효세율은 산출하지 않았으며, 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 7.72%입니다.

26. 주당분기순이익(손실)

(1) 당분기와 전분기의 기본주당분기순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누적(3분기)	3개월(3분기)	누적(3분기)

보통주분기순이익(손실)	389,291,647원	(1,091,565,985)원	371,638,032원	1,066,184,176원

가중평균유통보통주식수	8,295,689주	8,295,689주	8,295,689주	8,295,689주

기본주당분기순이익	47원	(132)원	45원	129원

(2) 가중평균유통보통주식수당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주식수	유통보통주식수 적수	주식수	유통보통주식수 적수	주식수	유통보통주식수 적수	주식수	유통보통주식수 적수

기초	8,295,689	754,907,699	8,295,689	1,501,519,709	8,295,689	754,907,699	8,295,689	1,501,519,709

기중변동	-	-	-	-	-	-	-	-

반기말	8,295,689	754,907,699	8,295,689	1,501,519,709	8,295,689	754,907,699	8,295,689	1,501,519,709

일수	90일	271일	90일	271일

가중평균유통보통주식수	8,295,689	8,295,689	8,295,689	8,295,689

(3) 연결회사는 당분기와 전분기 중 희석성잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니하였습니다.

27. 특수관계자와의 거래(1) 당분기와 전분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 영업상거래는 없으며, 채권 및 채무내역도 없습니다.

(3) 당분기와 전기말 현재 연결회사의 종업원에 대한 장ㆍ단기대여금은 없습니다.(4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 경영 활동에 대한 계획, 운영 및 통제 등 주요 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상액은 각각 453,600,000원과 351,189,110원입니다.

28. 현금의 유출입이 없는 거래

(1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산과 리스부채 감소	(170,448,463)	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 원)

구분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당분기말

취득(감소)	환율변동	공정가치 변동

리스부채	293,741,243	(34,134,992)	(170,448,463)	-	89,157,788

29. 부문별정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사는 수익창출 단위로 연결회사를 구성하는 당사 및 종속회사로 구분하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기의 계속영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	4,660,497,158	278,159,469	3,247,670,777	8,186,327,404	(609,549,274)	7,576,778,130

내부매출액	(609,549,274)	-	-	(609,549,274)	609,549,274	-

순매출액	4,050,947,884	278,159,469	3,247,670,777	7,576,778,130	-	7,576,778,130

영업이익(손실)	(498,884,987)	(1,155,460,497)	(609,081,650)	(2,263,427,134)	27,469,165	(2,235,957,969)

② 전분기(단위: 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	8,036,502,093	4,372,570,400	3,462,484,257	15,871,556,750	(2,423,784,019)	13,447,772,731

내부매출액	(2,423,784,019)	-	-	(2,423,784,019)	2,423,784,019	-

순매출액	5,612,718,074	4,372,570,400	3,462,484,257	13,447,772,731	-	13,447,772,731

영업이익(손실)	889,666,400	(1,117,050,346)	(318,408,802)	(545,792,748)	19,870,624	(525,922,124)

(2) 당분기와 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

자산

I.유동자산	32,286,565,373	-	1,498,082,136	33,784,647,509	(493,175,952)	33,291,471,557

II.비유동자산	11,221,889,597	-	6,045,245,926	17,267,135,523	(5,209,832,900)	12,057,302,623

자산총계	43,508,454,970	-	7,543,328,062	51,051,783,032	(5,703,008,852)	45,348,774,180

부채

I.유동부채	832,920,718	-	856,711,096	1,689,631,814	(493,175,952)	1,196,455,862

II.비유동부채	42,881,900	-	5,993,072	48,874,972	-	48,874,972

부채총계	875,802,618	-	862,704,168	1,738,506,786	(493,175,952)	1,245,330,834

② 전기말(단위: 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

자산

I.유동자산	29,896,098,532	2,881,582,232	1,484,581,617	34,262,262,381	(348,547,159)	33,913,715,222

II.비유동자산	14,232,647,794	226,979,315	6,344,741,558	20,804,368,667	(7,784,173,644)	13,020,195,023

자산총계	44,128,746,326	3,108,561,547	7,829,323,175	55,066,631,048	(8,132,720,803)	46,933,910,245

부채

I.유동부채	907,703,685	534,220,803	741,163,454	2,183,087,942	(321,077,994)	1,862,009,948

II.비유동부채	70,445,908	-	6,902,244	77,348,152	-	77,348,152

부채총계	978,149,593	534,220,803	748,065,698	2,260,436,094	(321,077,994)	1,939,358,100

(3) 당분기와 전분기의 지역별 계속영업부문의 영업현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	국내	중국	베트남	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	4,050,947,884	264,133,558	3,871,245,962	8,186,327,404	(609,549,274)	7,576,778,130

내부매출액	-	14,025,911	(623,575,185)	(609,549,274)	609,549,274	-

순매출액	4,050,947,884	278,159,469	3,247,670,777	7,576,778,130	-	7,576,778,130

② 전분기(단위: 원)

구분	국내	중국	베트남	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	5,612,718,074	5,825,072,560	4,433,766,116	15,871,556,750	(2,423,784,019)	13,447,772,731

내부매출액	-	(1,452,502,160)	(971,281,859)	(2,423,784,019)	2,423,784,019	-

순매출액	5,612,718,074	4,372,570,400	3,462,484,257	13,447,772,731	-	13,447,772,731

(4) 연결회사의 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

SK MWS	3,888,759,664	6,144,014,481

CORETRONIC	-	1,389,899,314

SHINWHA INTERTEK CORP	1,196,941,253	1,158,257,917

MIRAENANOTECH CO., LTD	1,670,931,588	1,509,048,945