세진티에스 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 금융상품(1) 금융자산의 범주별 분류내역당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기	제 23(전)기

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	1,771,418,334	1,771,418,334	2,358,671,960	-	2,358,671,960

단기금융상품	18,290,000,000	18,290,000,000	18,980,000,000	-	18,980,000,000

매출채권	4,221,632,080	4,221,632,080	2,761,768,102	-	2,761,768,102

기타수취채권	216,028,960	216,028,960	151,949,334	-	151,949,334

장기금융상품	1,518,660,000	1,518,660,000	1,464,840,000	-	1,464,840,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	9,488,755	9,488,755	9,404,931	9,404,931

합계	26,017,739,374	9,488,755	26,027,228,129	25,717,229,396	9,404,931	25,726,634,327

(2) 금융부채의 범주별 분류내역당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기	제 23(전)기

매입채무	1,325,822,351	1,138,039,109

기타지급채무(유동)	1,020,803,796	1,172,270,435

합계	2,346,626,147	2,310,309,544

(3) 공정가치① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기	제 23(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

① 공정가치로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,771,418,334	1,771,418,334	2,358,671,960	2,358,671,960

단기금융상품	18,290,000,000	18,290,000,000	18,980,000,000	18,980,000,000

장기금융상품	1,518,660,000	1,518,660,000	1,464,840,000	1,464,840,000

기타포괄손익-공정가치채무상품	9,488,755	9,488,755	9,404,931	9,404,931

소계	21,589,567,089	21,589,567,089	22,812,916,891	22,812,916,891

② 상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권	4,221,632,080	4,221,632,080	2,761,768,102	2,761,768,102

기타수취채권	216,028,960	216,028,960	151,949,334	151,949,334

소계	4,437,661,040	4,437,661,040	2,913,717,436	2,913,717,436

금융자산 합계	26,027,228,129	26,027,228,129	25,726,634,327	25,726,634,327

금융부채

① 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	1,325,822,351	1,325,822,351	1,138,039,109	1,138,039,109

기타지급채무	1,020,803,796	1,020,803,796	1,172,270,435	1,172,270,435

금융부채 합계	2,346,626,147	2,346,626,147	2,310,309,544	2,310,309,544

② 공정가치 서열체계연결회사는 금융상품의 최초 인식 후 공정가치측정을 위하여 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 금융상품을 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석하고 있는바, 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

연결회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융상품의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.또한, 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

③ 당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치 채무상품	제 24(당)기	유동	-	-	-	-

비유동	9,488,755	-	-	9,488,755

제 23(전)기	유동	-	-	-	-

비유동	9,404,931	-	-	9,404,931

(4) 당기와 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 제 24(당)기 1분기 (단위 : 원)

금융자산 범주	대손상각비	이자수익	외환차익(차손)	외화환산이익(손실)

현금및현금성자산	-	6,107,884	(1,356,400)	4,872,486

단기금융상품	-	90,106,802	0	0

기타수취채권	-	41300	0	0

매출채권	13,599,471	-	(64,665,608)	20,994,209

매입채무	-	-	39,286,764	(6,617,898)

단기차입금	-	0	0

합계	13,599,471	96,255,986	-26,735,244	19,248,797

② 제 23(전)기 1분기 (단위 : 원)

금융자산 범주	대손상각비	이자수익	외환차익(차손)	외화환산이익(손실)

현금및현금성자산	-	7,725,306	(792,817)	1,913,659

단기금융상품	-	80,558,684	0	0

기타수취채권	-	(192,048)	(1,387,171)	(3,434,009)

매출채권	(11,782,759)	0	(163,137,851)	(823,144)

매입채무	-	0	68,380,825	1,089,157

단기차입금	0	(1,015,200)	(1,103,754)

합계	-11,782,759	88,091,942	-97,952,214	-2,358,091

2. 현금및현금성자산과 단기금융상품당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기	제 23(전)기

현금및현금성자산

보유현금	16,590,699	13,594,260

요구불예금	1,754,827,635	2,345,077,700

소계	1,771,418,334	2,358,671,960

단기금융상품

정기예금	18,290,000,000	18,980,000,000

합계	20,061,418,334	21,338,671,960

3. 사용이 제한된 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 24(당)기	제 23(전)기	제한내용

단기금융상품	-	1,300,000,000	거래이행보증

장기금융상품	1,518,660,000	1,464,840,000	종속기업의 관세 납부 보증

합계	1,518,660,000	2,764,840,000

4. 매도가능금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	종류	제 24(당)기	제 23(전)기

비유동자산(매도가능금융자산)	국공채	9,488,755	9,404,931

(2) 당기와 전기중 국공채의 평가에 따른 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초잔액	평가액	손익반영액	기말잔액

제 24(당)기	평가이익(손실)	금액	34,931	83,824	0	118,755

법인세효과	(7,685)	(18,441)	0	-26,126

합계	27,246	65,383	0	92,629

제 23(전)기	평가이익(손실)	금액	(-)306,887	341,818	-	34,931

법인세효과	67,515	(-)75,200	-	(-)7,685

합계	(-)239,372	266,618	-	27,246

5. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권(유동자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기	제 23(전)기

채권액	4,266,047,772	2,791,804,162

대손충당금	(44,415,692)	(-)30,036,060

장부금액	4,221,632,080	2,761,768,102

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용 다음과 같습니다.

① 제 24(당)기 (단위 : 원)

구 분	연체된 일수

미연체(3개월미만)	3~6개월	6개월 초과	계

총장부금액	4,222,167,397	43,880,375	-	4,266,047,772

기대손실률	1%	5%	10%

손실충당금	42,221,673	2,194,019	-	44,415,692

순장부금액	4,179,945,724	41,686,356	-	4,221,632,080

(2) 제 23(전)기 (단위 : 원)

구 분	연체된 일수

미연체(3개월미만)	3~6개월	6개월 초과	계

총장부금액	2,738,853,717	52,950,445	-	2,791,804,162

기대손실률	1%	5%	10%

손실충당금	27,388,537	2,647,523	-	30,036,060

순장부금액	2,711,465,180	50,302,922	-	2,761,768,102

(3) 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기	제 23(전)기

기초잔액	30,036,060	48,196,351

대손상각비(환입)	13,599,471	17,672,279

채권 제각	0	(-)36,119,572

대손충당금환산차이	780,161	287,002

기말잔액	44,415,692	30,036,060

6. 기타수취채권당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기	제 23(전)기

단기대여금	7,600,000	8,800,000

미수금	127,917,089	58,077,800

미수수익	80,511,871	85,071,534

합계	216,028,960	151,949,334

연결회사의 기타수취채권은 전액 연체되지 않은 채권으로서 대손충당금은 설정되지 아니하였습니다.

7. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기	제 23(전)기

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	548,410,540	(21,765,511)	526,645,029	756,209,872	(-)44,547,551	711,662,321

재공품	206,467,897	0	206,467,897	80,213,579	-	80,213,579

원재료	217,720,843	(3,632,068)	214,088,775	340,259,263	(-)1,178,931	339,080,332

저장품	94,199,999	94,199,999	82,425,000	-	82,425,000

합계	1,066,799,279	-25,397,579	1,041,401,700	1,259,107,714	(-)45,726,482	1,213,381,232

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입액)은 다음과같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기	제 23(전)기

매출원가	재고자산평가손실	(9,364,218)	26,113,330

재고자산평가손실환입액	(12,019,819)	(-)6,374,384

합계	-21,384,037	19,738,946

8. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기	제 23(전)기

선급금	14,479,338	1,776,893

선급비용	55,169,987	47,871,659

합계	69,649,325	49,648,552

9. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당)기 (단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,552,386,690	-	4,552,386,690

건물	11,519,718,791	(5,577,174,685)	(987,614,315)	4,954,929,791

구축물	785,000,000	(156,999,998)	628,000,002

기계장치	18,211,806,545	(12,448,286,910)	(4,193,308,021)	1,570,211,614

차량운반구	379,283,078	(278,749,341)	0	100,533,737

공구와기구	663,878,645	(574,071,976)	(89,806,669)	0

비품	818,132,228	(809,325,752)	0	8,806,476

시설장치	875,080,909	(715,484,240)	(117,096,668)	42,500,001

건설중인자산	269,421,600	0	269,421,600

합계	38,074,708,486	-20,560,092,902	-5,387,825,673	12,126,789,911

② 제 23(전)기 (단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,552,386,690	-	-	4,552,386,690

건물	10,136,905,079	(-)5,454,082,738	(-)987,614,315	3,695,208,026

구축물	785,000,000	(-)137,375,000	-	647,625,000

기계장치	17,610,197,508	(-)12,233,626,632	(-)4,193,308,021	1,183,262,855

차량운반구	374,881,304	(-)264,952,321	-	109,928,983

공구와기구	652,781,372	(-)562,974,703	(-)89,806,669	-

비품	814,111,814	(-)803,741,802	-	10,370,012

시설장치	875,080,909	(-)712,934,240	(-)117,096,668	45,050,001

건설중인자산	1,354,966,762	-	-	1,354,966,762

합계	37,156,311,438	(-)20,169,687,436	(-)5,387,825,673	11,598,798,329

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당)기 (단위 : 원)

과목	기초	취득 및자본적지출	처분 및폐기	감가상각(주1)	손상차손(주2)	외화환산차이	기말

토지	4,552,386,690	-	-	-	4,552,386,690

건물	3,695,208,026	1,368,703,368	(-)122,919,916	-	13,938,313	4,954,929,791

구축물	647,625,000	-	-	(-)19,624,998	-	628,000,002

기계장치	1,183,262,855	463,260,133	(-)7,500,000	(-)89,927,336	-	21,115,962	1,570,211,614

차량운반구	109,928,983	-	-	(-)9,446,105	-	50,859	100,533,737

공구와기구	-	-	-	-	-	0	0

비품	10,370,012	-	-	(-)1,618,690	-	55,154	8,806,476

시설장치	45,050,001	-	-	(-)2,550,000	-	0	42,500,001

건설중인자산	1,354,966,762	271,975,603	(-)1,368,703,368	-	-	11,182,603	269,421,600

합계	11,598,798,329	2,103,939,104	-1,376,203,368	-246,087,045	0	46,342,891	12,126,789,911

(주1) 당기 감가상각비 중 11,774,999원은 태양광 설비에 대한 감가상각비이며, 당기말 현재 수익이 실현되지 않아 재고자산에 계상되어 있습니다.

② 제 23(전)기 (단위 : 원)

과목	기초	취득 및자본적지출	처분 및폐기	감가상각(주1)	손상차손(주2)	외화환산차이	기말

토지	4,552,386,690	-	-	-	-	-	4,552,386,690

건물	5,189,667,594	-	-	(-)506,845,253	(-)987,614,315	-	3,695,208,026

구축물	726,125,000	-	-	(-)78,500,000	-	-	647,625,000

기계장치	2,069,564,284	264,147,834	(-)8,168,550	(-)760,052,030	(-)402,533,334	20,304,651	1,183,262,855

차량운반구	152,710,454	-	-	(-)42,949,487	-	168,016	109,928,983

공구와기구	129,158,537	-	-	(-)39,365,860	(-)89,806,669	13,992	-

비품	17,956,319	-	-	(-)7,676,379	-	90,072	10,370,012

시설장치	177,756,669	51,000,000	-	(-)66,610,000	(-)117,096,668	-	45,050,001

건설중인자산	-	1,343,722,225	-	-	-	11,244,537	1,354,966,762

합계	13,015,325,547	1,658,870,059	(-)8,168,550	(-)1,501,999,009	(-)1,597,050,986	31,821,268	11,598,798,329

(주1) 전기 감가상각비 중 47,100,000원은 태양광 설비에 대한 감가상각비이며, 전기말 현재 수익이 실현되지 않아 재고자산에 계상되어 있습니다. (주2) 전기 중 유형자산에 대하여 손상차손 1,597,050,986원을 인식하였습니다.

(3) 보험가입자산당기말 현재 연결회사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

보험종류	구분	장부가액	부보액	보험회사명

화재보험	건물,기계장치,재고자산	7,566,543,105	27,135,028,540	현대해상화재 등

10. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당)기 (단위 : 원)

구분	회원권	기타무형자산	토지사용권	계

취득원가

기초금액	710,939,000	156,741,739	1,976,883,341	2,844,564,080

감소	0	(68,412,470)	0	-68,412,470

환율변동차이	2,285,980	32,811,342	35,097,322

기말금액	710,939,000	90,615,249	2,009,694,683	2,811,248,932

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	(218,273,190)	0	(46,297,034)	(264,570,224)

무형자산상각비	0	0	(13,975,557)	(13,975,557)

환율변동차이	(912,493)	(912,493)

기말금액	(218,273,190)	0	(61,185,084)	(279,458,274)

장부금액

기초금액	492,665,810	156,741,739	1,930,586,307	2,579,993,856

기말금액	492,665,810	90,615,249	1,948,509,599	2,531,790,658

연결회사의 무형자산은 회원권으로 일정 기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이 매우 불확실하기 때문에 비한정내용연수를 가진 무형자산으로분류하고 상각하지 아니하였습니다. 한편, 전기 이전에 무형자산(회원권)의 공정가치가 하락하여 218,273천원을 영업외비용으로 인식하였습니다.

② 제 23(전)기(단위 : 원)

구분	회원권	기타무형자산	토지사용권	계

취득원가

기초금액	710,939,000	144,501,705	-	855,440,705

증가	-	9,701,420	1,960,477,670	1,970,179,090

환율변동차이	-	2,538,614	16,405,671	18,944,285

기말금액	710,939,000	156,741,739	1,976,883,341	2,844,564,080

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	(-)218,273,190	-	-	(-)218,273,190

무형자산상각비	-	-	(-)45,912,826	(-)45,912,826

환율변동차이	-	-	(-)384,208	(-)384,208

기말금액	(-)218,273,190	-	(-)46,297,034	(-)264,570,224

장부금액

기초금액	492,665,810	144,501,705	-	637,167,515

기말금액	492,665,810	156,741,739	1,930,586,307	2,579,993,856

11. 기타비유동자산

당기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기	제 23(전)기

장기선급비용	190,070,236	161,566,430

12. 매입채무, 기타지급채무당기말과 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기	제 23(전)기

매입채무	1,325,822,351	1,138,039,109

기타지급채무	미지급금	816,277,890	929,187,240

미지급비용	204,525,906	243,083,195

합계	1,020,803,796	1,172,270,435

13. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기	제 23(전)기

선수금	3,193,431	-

예수금	23,513,968	39,109,813

26,707,399	39,109,813

14. 순확정급여부채연결회사는 종업원들을 위하여 전기 이전에 확정기여형 퇴직연금제도로 변경하였으며, 확정기여형의 경우 당해 회계기간 중에 연결회사가 납부하여야 할 부담금을 당기비용의 퇴직급여 과목으로 인식하고 있습니다.

15. 위험관리

연결회사의 재무위험 관리는 주로 신용위험, 이자율위험, 환위험과 같은 금융위험 관리에 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이러한 금융위험 관리를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 연결회사 자금팀에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 단기차입금 및 기타지급채무로 구성되어 있습니다.

(1) 금융위험① 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 금융상품에 대한계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사의 신용위험은 거래처에 대한 매출채권과 금융기관에 대한 각종 금융상품에서 발생할 수 있습니다. 연결회사는 신용위험관리를 위하여 신용수준이 일정 수준이상인 거래처와 거래하고 있으며, 매월 정상 결제 유무를 파악하여 거래처의 지급여력에 문제가 발생할 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대하여만 예금을 예치하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 경영관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지도록 하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

당기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 1분기	제 23(전)기

현금및현금성자산	1,771,418,334	2,358,671,960

매출채권 및 기타수취채권	4,437,661,040	2,913,717,436

매도가능금융자산	9,488,755	9,404,931

기타금융상품	19,808,660,000	20,444,840,000

합계	26,027,228,129	25,726,634,327

② 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 금융부채는 매입채무, 단기차입금 및 기타지급채무로 구성되어 있습니다. 또한, 연결회사는 충분한 유동성 자금을 유지하고 있어 유동성위험이 극히 제한적이라 판단하고 있습니다. 다만, 연결회사는 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 유출액을 지속적으로 분석 및 검토하고 있습니다. 또한 연결회사의 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기의 정기예금,수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 계약상 잔존 만기는 모두 1년 미만입니다.③ 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

가. 이자율 위험

연결회사는 당기말 현재 단기차입금은 없으며, 순금융상품을 보유하고 있습니다. 따라서 연결회사는 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표 항목 중 장ㆍ단기금융상품에서 발생하는 금융수익의 변동위험에 주로 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 이자율 위험에 적극적으로 대처하기 위하여 주로 단기금융상품 위주로 여유자금을 운용하고 있습니다.

한편, 당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기의 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 24(당)기 1분기	제 23(전)기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순손익	198,086,600	(-)198,086,600	204,448,400	(-)204,448,400

순자산	198,086,600	(-)198,086,600	204,448,400	(-)204,448,400

나. 환율변동위험연결회사는 국내와 중국 등 시장에서 영업활동을 영위하고 있으며, 외화 거래의 대부분이 미국 USD로 이루어지고 있어 동 통화로부터의 환율변동위험에 주로 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원)

구분	제 24(당)기 1분기	제 23(전)기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산	현금및현금성자산(USD)	1,001,213.23	1,139,180,413	1,093,848.79	1,223,032,332

매출채권(USD)	2,563,124.08	2,916,322,578	1,970,102.84	2,202,771,985

자산 계(USD)	3,564,337.31	4,055,502,991	3,063,951.63	3,425,804,317

부채	매입채무(USD)	945,343.58	1,075,611,925	723,377.04	808,807,868

부채 계(USD)	945,343.58	1,075,611,925	723,377.04	808,807,868

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 기간손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 1분기	제 23(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	297,989,107	(-)297,989,107	261,699,645	(-)261,699,645

다. 가격위험연결회사는 매도가능금융자산으로 분류되는 국공채의 시장가격 변동위험에 노출되어 있으나, 당기말 및 전기말 현재 국공채는 각각 9,488,755원 및 9,404,931원으로 그 규모가 연결회사의 자산 규모에 비하여 미미하므로 그 위험은 극히 제한적입니다.

(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 24(당)기 1분기	제 23(전)기

부채(A)	2,373,333,546	2,349,419,357

자본(B)	39,945,271,873	39,294,777,274

부채비율(A÷B)	5.94%	5.98%

16. 자본금당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 24(당)기	제 23(전)기

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	8,396,593주	8,396,593주

자본금	4,198,296,500원	4,198,296,500원

17. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 24(당)기	제 23(전)기

법정적립금(*)	1,097,981,405	1,097,981,405

임의적립금	345,170,872	345,170,872

미처분이익잉여금	20,182,519,998	19,768,112,385

합계	21,625,672,275	21,211,264,662

(2) 당기말과 전기말 현재 법정적립금은 대한민국의 법령 등에 의하여 이익배당이 제한되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기	제 23(전)기	관계법령

이익준비금	1,097,981,405	1,097,981,405	상법 제462조

(3) 당기말과 전기말 현재 임의적립금은 전액 기업합리화적립금입니다.

18. 기타포괄손익누계액

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 24(당)기	제 23(전)기

매도가능증권평가이익	118,755	34,931

(법인세효과)	(26,126)	(-)7,685

소계	92,629	27,246

해외사업환산손익	1,115,936,902	879,915,299

합계	1,116,029,531	879,942,545

19. 기타자본항목연결회사의 기타자본항목은 자기주식과 자기주식처분이익으로서 연결회사는 이사회 결의에 따라 주가안정 등의 목적으로 자기주식을 취득하였습니다. 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기	제 23(전)기

자기주식 (주식수)	(-)304,225,842(100,904주)	(-)304,225,842(100,904주)

자기주식처분이익(손실)	(-)7,940,620	(-)7,940,620

기타자본잉여금	254,565,654	254,565,654

합계	(-)57,600,808	(-)57,600,808

연결회사사는 전기 이전에 자기주식 9,520주,9,660주 및 3,488주를 각각 21,086,800원(주당 2,215원), 29,463,000원(주당 3,050원) 및 9,853,600원(주당 2,825원)에 처분하여 자기주식처분손실 7,616,000원 및 662,720원과 자기주식처분이익 338,100원이 발생하였으며, 당기말 현재 매각되지 않은 자기주식 104,904주는 향후 시장 상황 등을 감안하여 매각할 예정입니다. 또한 전기 이전에 비지배주주지분(35%)를 취득함에 따라 취득원가와 비지배주주지분과의 차액을 기타자본잉여금에 반영하였습니다.

20. 매출액당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 1분기	제 23(전)기 1분기

제품매출	5,838,274,328	4,757,126,708

상품매출	-	-

기타매출	16,190,904	13,729,968

합계	5,854,465,232	4,770,856,676

21. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 1분기	제 23(전)기 1분기

재고자산의 변동	278,799,210	(256,121,972)

원재료의 매입	1,751,323,061	1,842,667,843

종업원 급여	1,370,423,368	1,396,217,473

복리후생비	196,859,890	194,616,532

소모품비	339,058,284	401,338,878

지급수수료	140,985,638	205,176,299

감가상각비	233,614,830	358,447,490

포장비	648,636,524	545,996,692

전력비	183,193,802	179,647,457

운반비	90,656,434	99,198,249

무형자산상각비	13,975,557	0

수도광열비	28,755,091	39,030,327

지급임차료	101,508,186	196,486,127

기타비용	173,868,246	328,229,805

합계	5,551,658,121	5,530,931,200

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다.

22. 매출원가 당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 24(당)기 1분기	제 23(전)기 1분기

제품매출원가	4,729,615,910	4,691,155,130

상품매출원가	-	-

합계	4,729,615,910	4,691,155,130

23. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 1분기	제 23(전)기 1분기

급여	411,878,874	377,293,265

퇴직급여	13,516,973	11,827,114

복리후생비	24,869,368	21,893,917

여비교통비	9,505,762	23,709,523

접대비	10,296,652	11,187,895

통신비	3,859,374	4,899,548

세금과공과	4,802,367	7,541,188

감가상각비	38,032,219	38,514,826

수선비	3,760,000	280,000

보험료	6,141,256	5,964,229

차량유지비	21,926,463	20,706,317

운반비	90,656,434	99,198,249

교육훈련비	99,906	665,775

도서인쇄비	866,000	916,020

소모품비	17,718,751	11,431,738

지급수수료	77,176,109	93,820,108

대손상각비	13,599,471	(11,782,759)

협회비	3,348,000	3,098,000

합계	752,053,979	721,164,953

24. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 1분기	제 23(전)기 1분기

외환차익	7,534,236	9,472,482

외화환산이익	21,140,933	4,447,545

잡이익	838,745	96,991,348

합계	29,513,914	110,911,375

(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 1분기	제 23(전)기 1분기

외환차손	32,913,080	105,616,679

외화환산손실	6,764,622	7,615,541

유형자산처분손실	6,500,000	-

잡손실	23,810,530	5,378,897

합계	69,988,232	118,611,117

25. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 1분기	제 23(전)기 1분기

이자수익	96,255,986	88,091,942

외환차익	-	3,667,087

외화환산이익	4,872,486	1,913,659

합계	101,128,472	93,672,688

상기 이자수익은 현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 원천에서 발생한 것입니다.

(2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 1분기	제 23(전)기 1분기

외환차손	1,356,400	5,475,104

외화환산손실	-	1,103,754

이자비용	23,894	-

합계	1,380,294	6,578,858

26. 법인세비용당기와 전기의 법인세비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 1분기	제 23(전)기

법인세부담액(*)	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(-)61,357,014	512,904,970

자본에 직접 반영된 법인세	(-)18,441	(-)75,200

기타 조정액	79,037,045	(-)469,570,425

법인세비용	17,661,590	43,259,345

27. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당순이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	제 24(당)기 1분기	제 23(전)기 1분기

당기순이익(손실)	414,407,613	(568,626,612)

가중평균유통보통주식수	8,295,689	8,295,689

기본주당순이익(손실)	50	(69)

(2) 연결회사는 당기와 전기 중 희석성잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니하였습니다.

28. 특수관계자와의 거래(1) 당기와 전기중 연결회사의 종업원에 대한 단기대여금은 7,600,000원과 0원입니다.(2) 당기와 전기 중 연결회사의 경영 활동에 대한 계획, 운영 및 통제 등 주요 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상액은 각각 103,500,000원과 103,500,000원입니다.

29. 비금융자산의 손상

비금융자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 계산되며, 장부금액과 비교하여 손상여부를 결정하고 있습니다. 사용가치 산정시에는 향후 5년을 추정대상기간으로 하는 사업계획에 근거하여 현금흐름을 추정하였고 할인율은 6.42%를 사용하였습니다.

연결회사는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과할 것으로 예상하여 전기에 다음과 같이 손상차손을 인식하였습니다. (단위 : 원)

구분	금액

a. 회수가능액(주1)	40,657,296,157

b. 손상차손대상장부가액	42,254,347,143

c. 손상차손	1,597,050,986

(주1) 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산의 매각으로부터 수취할 수 있는 금액을 신뢰성 있게 추정할 근거가 없어서 순공정가치를결정하지 못하였습니다.

30. 부문별정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사는 수익창출 단위로 연결회사를 구성하는 당사 및 종속기업으로 구분하고 있습니다.

(1) 당기와 전기의 계속영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 제 24(당)기 1분기 (단위 : 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	3,639,076,477	2,757,097,640	1,200,081,983	7,596,256,100	(1,741,790,868)	5,854,465,232

내부매출액	(1,741,790,868)	-	-1,741,790,868	1,741,790,868	0

순매출액	1,897,285,609	2,757,097,640	1,200,081,983	5,854,465,232	-	5,854,465,232

영업이익(손실)	152,954,868	(43,523,967)	278,279,361	387,710,262	(14,914,919)	372,795,343

② 제 23(전)기 1분기 (단위 : 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	2,634,324,688	2,429,653,705	464,498,124	5,528,476,517	(757,619,841)	4,770,856,676

내부매출액	(757,619,841)	-	(757,619,841)	757,619,841	-

순매출액	1,876,704,847	2,429,653,705	464,498,124	4,770,856,676	-	4,770,856,676

영업이익(손실)	(423,561,273)	(161,332,921)	(65,560,649)	(650,454,843)	8,991,436	(641,463,407)

(2) 당기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 제 24(당)기 (단위 : 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

자산

I.유동자산	21,614,370,968	3,516,199,891	1,907,559,054	27,038,129,913	(1,343,141,661)	25,694,988,252

II.비유동자산	19,034,641,649	1,837,069,951	5,144,332,270	26,016,043,870	(9,392,426,703)	16,623,617,167

자산총계	40,649,012,617	5,353,269,842	7,051,891,324	53,054,173,783	(10,735,568,364)	42,318,605,419

부채

I.유동부채	1,281,284,403	1,561,723,886	845,945,977	3,688,954,266	(1,315,620,720)	2,373,333,546

II.비유동부채

부채총계	1,281,284,403	1,561,723,886	845,945,977	3,688,954,266	(1,315,620,720)	2,373,333,546

② 제 23(전)기 (단위 : 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

자산

I.유동자산	21,447,174,877	3,473,344,240	1,563,731,422	26,484,250,539	(-)910,443,173	25,573,807,366

II.비유동자산	19,210,121,280	1,761,368,754	4,491,325,934	25,462,815,968	(-)9,392,426,703	16,070,389,265

자산총계	40,657,296,157	5,234,712,994	6,055,057,356	51,947,066,507	(-)10,302,869,876	41,644,196,631

부채

I.유동부채	1,527,751,132	1,486,964,328	232,541,048	3,247,256,508	(-)897,837,151	2,349,419,357

II.비유동부채	-	-	-	0	-	0

부채총계	1,527,751,132	1,486,964,328	232,541,048	3,247,256,508	(-)897,837,151	2,349,419,357

(3) 당기와 전기의 지역별 계속영업부문의 영업현황은 다음과 같습니다.① 제 24(당)기 1분기 (단위 : 원)

구분	국내	중국	베트남	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	1,897,285,609	4,029,985,719	1,668,984,772	7,596,256,100	(1,741,790,868)	5,854,465,232

내부매출액	(1,272,888,079)	(468,902,789)	(1,741,790,868)	1,741,790,868	-

순매출액	1,897,285,609	2,757,097,640	1,668,984,772	5,854,465,232	0	5,854,465,232

② 제 23(전)기 1분기 (단위 : 원)

구분	국내	중국	베트남	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	1,876,704,847	3,187,273,546	464,498,124	5,528,476,517	(757,619,841)	4,770,856,676

내부매출액	(757,619,841)	(757,619,841)	757,619,841	-

순매출액	1,876,704,847	2,429,653,705	464,498,124	4,770,856,676	0	4,770,856,676

(4) 연결회사의 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 매출액은 각각 5,451,055,212 원 및 3,981,032,302원입니다.