세진티에스 사업보고서 (2023.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 금융상품 공정가치

1.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

① 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	772,060,539	772,060,539	2,936,693,157	2,936,693,157

단기금융상품	29,620,640,000	29,620,640,000	27,956,310,000	27,956,310,000

매출채권	2,256,399,595	2,256,399,595	2,024,368,904	2,024,368,904

기타수취채권	240,735,438	240,735,438	255,239,229	255,239,229

소계	32,889,835,572	32,889,835,572	33,172,611,290	33,172,611,290

금융자산 합계	32,889,835,572	32,889,835,572	33,172,611,290	33,172,611,290

금융부채

① 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	268,829,582	268,829,582	565,588,541	565,588,541

기타지급채무	959,596,639	959,596,639	937,420,707	937,420,707

유동리스부채	36,161,939	36,161,939	216,393,091	216,393,091

비유동리스부채	41,121,946	41,121,946	77,348,152	77,348,152

금융부채 합계	1,305,710,106	1,305,710,106	1,796,750,491	1,796,750,491

1.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기와 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. 2. 범주별 금융상품

2.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당기와 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	당기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	772,060,539	2,936,693,157

단기금융상품	29,620,640,000	27,956,310,000

매출채권	2,256,399,595	2,024,368,904

기타수취채권	240,735,438	255,239,229

합계	32,889,835,572	33,172,611,290

(2) 당기와 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당기말	전기말

상각후원가

매입채무	268,829,582	565,588,541

기타지급채무	959,596,639	937,420,707

유동리스부채	36,161,939	216,393,091

비유동리스부채	41,121,946	77,348,152

합계	1,305,710,106	1,796,750,491

2.2 금융상품 범주별 순손익 당기와 전기 중 발생한 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

상각후원가 금융자산

이자수익	1,232,965,030	537,189,520

외환차손익	251,393,495	372,797,147

외화환산손익	18,613,300	484,183,049

상각후원가 금융부채

이자비용	(4,380,734)	(14,189,474)

외환차손익	(44,747,186)	(128,504,787)

외화환산손익	(73,452,176)	(7,394,969)

합계	1,380,391,729	1,244,080,486

3. 현금및현금성자산당기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산

보유현금	3,849,489	11,439,263

요구불예금	768,211,050	2,925,253,894

합계	772,060,539	2,936,693,157

당기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 4. 매출채권

(1) 당기와 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	2,309,639,297	2,082,513,691

손실충당금	(53,239,702)	(58,144,787)

장부금액	2,256,399,595	2,024,368,904

(2) 당기와 전기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용 다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 원)

구분	연체된 일수

미연체(3개월미만)	3~6개월	6개월 초과	계

총장부금액	1,921,723,504	95,382,256	292,533,537	2,309,639,297

기대손실률	1%	5%	10%

손실충당금	19,217,235	4,769,114	29,253,353	53,239,702

순장부금액	1,902,506,269	90,613,142	263,280,184	2,256,399,595

② 전기말(단위: 원)

구분	연체된 일수

미연체(3개월미만)	3~6개월	6개월 초과	계

총장부금액	1,594,989,971	131,149,668	356,374,052	2,082,513,691

기대손실률	1%	5%	10%

손실충당금	15,949,898	6,557,484	35,637,405	58,144,787

순장부금액	1,579,040,073	124,592,184	320,736,647	2,024,368,904

(3) 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60~90일이며, 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초잔액	58,144,787	38,296,747

대손상각비(환입)	21,978,670	20,359,180

제각	(26,570,500)	-

환율변동차이	(313,255)	(511,140)

기말잔액	53,239,702	58,144,787

5. 기타상각후원가 금융자산

(1) 당기와 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산은 전액 유동자산이며, 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

단기금융상품	29,620,640,000	27,956,310,000

미수금	10,850,950	58,754,720

미수수익	229,884,488	196,484,509

총 장부금액	29,861,375,438	28,211,549,229

차감: 손실충당금	-	-

상각후원가 상각후원가	29,861,375,438	28,211,549,229

(2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 없습니다.

6. 기타자산당기와 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

선급금	-	18,886,752

선급비용	30,020,863	50,260,245

차감: 비유동항목	-	-

유동항목	30,020,863	69,146,997

7. 재고자산

(1) 당기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	7,840,268	-	7,840,268	-	-	-

제품	199,591,142	(53,172,903)	146,418,239	395,346,126	(105,710,676)	289,635,450

재공품	-	-	-	84,268,240	-	84,268,240

원재료	-	-	-	147,778,027	(204,741)	147,573,286

저장품	165,656,739	-	165,656,739	141,150,544	-	141,150,544

합계	373,088,149	(53,172,903)	319,915,246	768,542,937	(105,915,417)	662,627,520

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입액)은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

매출원가	재고자산평가손실	-	38,162,564

재고자산평가손실환입액	(36,020,950)	(21,992,905)

합계	(36,020,950)	16,169,659

8. 유형자산

(1) 당기와 전기말 현재 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,506,832,454	-	-	4,506,832,454

건물	12,658,781,281	(7,322,176,810)	(3,139,637,689)	2,196,966,782

구축물	785,000,000	(529,874,984)	-	255,125,016

기계장치	17,349,266,296	(11,981,316,371)	(3,617,853,229)	1,750,096,696

차량운반구	323,392,466	(147,907,227)	-	175,485,239

공구와기구	352,242,542	(261,612,536)	(89,806,669)	823,337

비품	728,578,038	(718,792,183)	-	9,785,855

시설장치	1,242,080,909	(1,022,417,568)	(117,096,668)	102,566,673

합계	37,946,173,986	(21,984,097,679)	(6,964,394,255)	8,997,682,052

② 전기말(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,506,832,454	-	-	4,506,832,454

건물	12,682,483,125	(6,964,577,556)	(3,139,637,689)	2,578,267,880

구축물	785,000,000	(451,374,984)	-	333,625,016

기계장치	20,512,854,421	(14,533,333,804)	(3,617,853,229)	2,361,667,388

차량운반구	425,996,623	(159,269,707)	-	266,726,916

공구와기구	694,418,266	(601,212,352)	(89,806,669)	3,399,245

비품	842,412,025	(834,493,867)	-	7,918,158

시설장치	1,242,080,909	(944,767,568)	(117,096,668)	180,216,673

합계	41,692,077,823	(24,489,029,838)	(6,964,394,255)	10,238,653,730

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	기초	취득 및자본적지출	처분 및폐기	감가상각(주1)	외화환산차이	기말

토지	4,506,832,454	-	-	-	-	4,506,832,454

건물	2,578,267,880	-	-	(364,933,637)	(16,367,461)	2,196,966,782

구축물	333,625,016	-	-	(78,500,000)	-	255,125,016

기계장치	2,361,667,388	338,006,394	(19,095,004)	(924,494,915)	(5,987,167)	1,750,096,696

차량운반구	266,726,916	-	-	(61,261,593)	(29,980,084)	175,485,239

공구와기구	3,399,245	-	-	(2,569,603)	(6,305)	823,337

비품	7,918,158	6,000,000	-	(4,131,227)	(1,076)	9,785,855

시설장치	180,216,673	-	-	(77,650,000)	-	102,566,673

합계	10,238,653,730	344,006,394	(19,095,004)	(1,513,540,975)	(52,342,093)	8,997,682,052

(주1) 당기 감가상각비 중 24,506,195원은 태양광 설비에 대한 감가상각비로 당기말 현재 수익이 실현되지 않아 재고자산에 계상되어 있습니다.

② 전기(단위: 원)

구분	기초	취득 및자본적지출	처분 및폐기	감가상각(주1)	외화환산차이	기말

토지	4,506,832,454	-	-	-	-	4,506,832,454

건물	2,872,290,800	-	-	(365,644,692)	71,621,772	2,578,267,880

구축물	412,125,016	-	-	(78,500,000)	-	333,625,016

기계장치	2,439,986,006	1,096,843,072	(312,950,900)	(910,303,915)	48,093,125	2,361,667,388

차량운반구	135,501,142	172,735,094	-	(40,918,451)	(590,869)	266,726,916

공구와기구	5,330,921	-	-	(1,915,404)	(16,272)	3,399,245

비품	11,243,317	-	-	(3,322,461)	(2,698)	7,918,158

시설장치	263,816,674	-	-	(83,600,001)	-	180,216,673

합계	10,647,126,330	1,269,578,166	(312,950,900)	(1,484,204,924)	119,105,058	10,238,653,730

(주1) 전기 감가상각비 중 22,248,544원은 태양광 설비에 대한 감가상각비로 당기말 현재 수익이 실현되지 않아 재고자산에 계상되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

매출원가	1,286,263,149	1,286,345,367

판매비와관리비	202,771,631	175,611,015

합계	1,489,034,780	1,461,956,382

한편, 당기와 전기말 현재 연결회사가 보유한 토지의 공시지가는 각각 7,755,142,400원과 8,183,007,200원입니다.

(4) 보험가입자산당기말 현재 연결회사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	구분	장부가액	부보액	보험회사명

화재보험	건물,기계장치,재고자산	4,369,545,397	32,265,757,817	현대해상화재 등

9. 리스(1) 사용권자산 및 리스부채

① 사용권자산으로 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

사용권자산

토지및건물	-	160,308,599

기계장치	6,356,139	7,815,704

차량운반구	67,582,594	111,919,054

합계	73,938,733	280,043,357

② 리스부채로 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

리스부채

유동	36,161,939	216,393,091

비유동	41,121,946	77,348,152

합계	77,283,885	293,741,243

당기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

토지및건물	-	225,666,632

기계장치	1,428,502	1,436,322

차량운반구	44,336,460	46,481,964

소계	45,764,962	273,584,918

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,199,759	14,189,474

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	119,665,276	210,647,691

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	1,698,540	1,846,908

당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 227,308,789원과 507,003,360원입니다.

10. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	회원권	기타무형자산	토지사용권	계

취득원가

기초금액	710,939,000	-	2,202,461,316	2,913,400,316

증가(감소)	-	-	-

환율변동차이	-	-	-	-

기말금액	710,939,000	-	2,202,461,316	2,913,400,316

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	(218,273,190)	-	(299,163,363)	(517,436,553)

무형자산상각비	-	-	63,163,754	63,163,754

환율변동차이	-	-	(142,204,893)	(142,204,893)

기말금액	(218,273,190)	-	(378,204,502)	(596,477,692)

장부금액

기초금액	492,665,810	-	1,903,297,953	2,395,963,763

기말금액	492,665,810	-	1,824,256,814	2,316,922,624

연결회사의 무형자산은 회원권으로 일정 기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이 매우 불확실하기 때문에 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다. 한편, 2019회계연도 이전에 무형자산(회원권)의 공정가치가 하락하여 218,273,190원을 기타비용으로 인식하였습니다.

② 전기(단위: 원)

구분	회원권	기타무형자산	토지사용권	계

취득원가

기초금액	710,939,000	-	1,996,871,749	2,707,810,749

증가(감소)	-	-	-	-

환율변동차이	-	-	205,589,567	205,589,567

기말금액	710,939,000	-	2,202,461,316	2,913,400,316

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	(218,273,190)	-	(90,231,189)	(308,504,379)

무형자산상각비	-	-	(63,509,541)	(63,509,541)

환율변동차이	-	-	(145,422,633)	(145,422,633)

기말금액	(218,273,190)	-	(299,163,363)	(517,436,553)

장부금액

기초금액	492,665,810	-	1,906,640,560	2,399,306,370

기말금액	492,665,810	-	1,903,297,953	2,395,963,763

11. 기타비유동자산

당기와 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

장기선급비용	46,489,854	71,881,846

보증금	8,658,000	33,652,327

합계	55,147,854	105,534,173

12. 매입채무 및 기타지급채무당기와 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

매입채무	268,829,582	565,588,541

기타지급채무	미지급금	757,783,619	710,079,704

미지급비용	201,813,020	227,341,003

합계	959,596,639	937,420,707

13. 기타유동부채

당기와 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

선수금	-	48,921,966

예수금	48,173,740	83,788,080

합계	48,173,740	132,710,046

14. 퇴직급여

당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

퇴직급여	116,715,165	107,674,305

15. 자본금당기와 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	8,396,593주	8,396,593주

자본금	4,198,296,500원	4,198,296,500원

16. 이익잉여금

(1) 당기와 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

법정적립금	1,097,981,405	1,097,981,405

임의적립금	345,170,872	345,170,872

미처분이익잉여금	24,173,273,352	24,120,887,956

합계	25,616,425,629	25,564,040,233

(2) 당기와 전기말 현재 법정적립금은 대한민국의 법령 등에 의하여 이익배당이 제한되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말	관계법령

이익준비금	1,097,981,405	1,097,981,405	상법 제462조

(3) 당기와 전기말 현재 임의적립금은 전액 기업합리화적립금입니다.

(4) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초금액	24,120,887,956	24,761,417,230

지배주주 연결당기순이익	(1,443,038,156)	(640,529,274)

종속기업매각에 따른 이익잉여금 변동	1,495,423,552	-

기말금액	24,173,273,352	24,120,887,956

17. 기타포괄손익누계액

당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 관련 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기(단위: 원)

구분	기초잔액	증가(감소)	당기손익(이익잉여금)으로 재분류	기말잔액

해외사업환산손익	2,226,941,845	(29,439,392)	(1,495,423,552)	702,078,901

② 전기(단위: 원)

구분	기초잔액	증가(감소)	기말잔액

해외사업환산손익	1,921,683,583	305,258,262	2,226,941,845

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 법인세효과를 가감한 금액입니다.

18. 기타자본항목연결회사의 기타자본항목은 자기주식과 자기주식처분이익으로서 연결회사는 이사회 결의에 따라 주가안정 등의 목적으로 자기주식을 취득하였습니다. 당기와 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

자기주식 (주식수)	(304,225,842)(100,904주)	(304,225,842)(100,904주)

자기주식처분이익(손실)	(7,940,620)	(7,940,620)

기타자본잉여금	254,565,654	254,565,654

합계	(57,600,808)	(57,600,808)

연결회사는 2019회계연도 이전에 자기주식 9,520주, 9,660주 및 3,488주를 각각 21,086,800원(주당 2,215원), 29,463,000원(주당 3,050원) 및 9,853,600원(주당 2,825원)에 처분하여 자기주식처분손실 7,616,000원 및 662,720원과 자기주식처분이익 338,100원이 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 당기말 현재 매각되지 않은 자기주식100,904주는 향후 시장 상황 등을 감안하여 매각할 예정입니다.

19. 매출액당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

제품매출	10,121,515,987	16,342,560,774

상품매출	9,827,662	-

기타매출	163,045,166	182,496,844

합계	10,294,388,815	16,525,057,618

20. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

재고자산의 변동	(342,712,274)	265,258,631

원재료 사용 및 상품 매입	(11,126,410)	2,883,736,959

종업원 급여	4,167,044,849	5,353,032,091

복리후생비	579,814,375	816,261,502

소모품비	922,230,716	1,700,749,011

지급수수료	1,645,558,497	1,192,354,363

감가상각비	1,489,034,780	1,461,956,382

포장비	2,313,086,743	2,053,642,743

전력비	549,408,035	641,445,526

운반비	205,021,495	394,730,987

무형자산상각비	63,163,754	63,509,541

수도광열비	65,029,122	111,897,387

지급임차료	77,148,591	196,607,778

사용권자산상각비	99,015,619	273,584,918

기타비용	1,049,811,187	1,014,081,394

합계	12,871,529,079	18,422,849,213

21. 매출원가당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

제품매출원가	8,717,143,116	13,852,253,924

22. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

급여	1,903,179,321	2,192,336,630

퇴직급여	49,389,250	50,590,454

복리후생비	103,101,375	132,356,342

여비교통비	49,266,464	46,187,872

접대비	55,756,728	67,315,881

통신비	10,058,535	12,284,514

세금과공과	76,539,633	81,407,590

감가상각비	202,771,631	175,611,015

수선비	450,273	223,000

보험료	33,832,588	168,359,593

차량유지비	34,861,845	45,690,140

운반비	205,021,495	394,730,987

교육훈련비	4,558,214	8,686,167

도서인쇄비	636,000	939,400

소모품비	41,680,568	54,046,307

지급수수료	1,258,289,754	841,887,299

대손상각비	21,978,670	20,359,180

사용권자산상각비	99,015,619	273,584,918

협회비	3,998,000	3,998,000

합계	4,154,385,963	4,570,595,289

23. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

외환차익	87,941,978	251,379,261

유형자산처분이익	-	35,650,932

외화환산이익	10,766,984	14,008,906

리스변경이익	8,810,985	-

잡이익	56,379,919	85,273,705

합계	163,899,866	386,312,804

(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

외환차손	37,530,965	106,017,646

외화환산손실	10,172,176	7,394,969

유형자산처분손실	19,095,004	-

종속기업투자주식처분손실	80,299,197	-

잡손실	225,170,055	41,612,929

합계	372,267,397	155,025,544

24. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

이자수익	1,233,144,643	537,189,520

외환차익	163,749,200	121,417,886

외화환산이익	3,737,599	470,174,143

합계	1,400,631,442	1,128,781,549

상기 이자수익은 현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 원천에서 발생한 것입니다.

(2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

외환차손	7,216,221	22,487,141

외화환산손실	63,280,000	-

이자비용	4,380,734	14,189,474

합계	74,876,955	36,676,615

25. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

법인세부담액	-	66,129,873

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	403,559,175	355,454,533

법인세추납액(환급액)	(13,083,731)	-

실현불가능한 이연법인세 변동	(403,559,175)	(355,454,533)

법인세비용	(13,083,731)	66,129,873

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	(1,456,121,887)	(574,399,401)

적용세율에 따른 부담액	-	-

조정사항	비공제비용	244,609	-

일시적차이 미인식	-	-

법인세추납액(환급액)	(13,083,731)	-

기타	(244,609)	66,129,873

법인세비용	(13,083,731)	66,129,873

유효법인세율(주1)	-	-

(주1) 당기에는 법인세비용차감전순손익이 부의 금액으로 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 당기와 전기의 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	기초금액	증가(감소)	기말금액

당기손익반영	기타포괄손익

재고자산평가손실	4,150,984	(4,150,984)	-	-

매도가능증권	256,230,000	-	-	256,230,000

대손상각비	80,267,384	3,364,000	-	83,631,384

미지급금	21,885,871	2,862,153	-	24,748,024

감가상각비	670,249,349	(235,995,871)	-	434,253,478

연차수당	11,145,359	5,144,378	-	16,289,737

무형자산	47,801,828	-	47,801,828

미수수익	(43,030,107)	(7,314,596)	-	(50,344,703)

차량유지비(감가상각비)	39,061,166	(26,292,521)	-	12,768,645

지분법적용투자주식	136,689,385	(136,689,385)	-	-

리스부채	176,024,950	(159,099,780)	-	16,925,170

사용권자산	(170,806,014)	154,613,431	-	(16,192,583)

합계	1,229,670,155	(403,559,175)	-	826,110,980

실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산	826,110,980

이연법인세자산(부채)	-

② 전기(단위: 원)

구분	기초금액	증가(감소)	기말금액

당기손익반영	기타포괄손익

재고자산평가손실	12,163,422	(8,012,438)	-	4,150,984

매도가능증권	257,400,000	(1,170,000)	-	256,230,000

대손상각비	80,100,051	167,333	-	80,267,384

미지급금	25,006,235	(3,120,364)	-	21,885,871

감가상각비	838,526,604	(168,277,255)	-	670,249,349

연차수당	15,010,288	(3,864,929)	-	11,145,359

무형자산	48,020,102	(218,274)	47,801,828

미수수익	(11,059,605)	(31,970,502)	-	(43,030,107)

차량유지비(감가상각비)	24,713,780	14,347,386	-	39,061,166

매도가능증권	(45,200)	45,200	-	-

지분법적용투자주식	181,313,537	(44,624,152)	136,689,385

리스부채	173,950,524	2,074,426	-	176,024,950

사용권자산	(169,322,839)	(1,483,175)	-	(170,806,014)

이월결손금	109,347,789	(109,347,789)	-	-

합계	1,585,124,688	(355,454,533)	-	1,229,670,155

실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산	1,229,670,155

이연법인세자산(부채)	-

③ 당기와 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산	12개월 이내 결제	50,389,749	117,449,599

12개월 이후 결제	16,147,537	96,386,522

소계	66,537,286	213,836,121

이연법인세부채	12개월 이내 결제	(50,344,703)	(43,030,107)

12개월 이후 결제	(16,192,583)	(170,806,014)

소계	(66,537,286)	(213,836,121)

상계 후 이연법인세자산(부채)	-	-

④ 당기와 전기말 자본에 직접 가감된 이연법인세자산과 부채의 내역은 없습니다.

26. 주당당기순이익(손실)

(1) 당기와 전기의 기본주당당기순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

보통주당기순이익(손실)	(1,443,038,156)원	(640,529,274)원

가중평균유통보통주식수	8,295,689주	8,295,689주

기본주당기순이익(손실)	(174)원	(77)원

(2) 가중평균유통보통주식수당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당기	전기

주식수	유통보통주식수 적수	주식수	유통보통주식수 적수

기초	8,295,689	3,027,926,485	8,295,689	3,027,926,485

기중변동	-	-	-	-

기말	8,295,689	3,027,926,485	8,295,689	3,027,926,485

일수	365일	365일

가중평균유통보통주식수	8,295,689	8,295,689

(3) 연결회사는 당기와 전기 중 희석성잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니하였습니다.

27. 특수관계자와의 거래(1) 당기와 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 없습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 영업상거래는 없으며, 채권 및 채무내역도 없습니다.

(3) 당기와 전기말 현재 연결회사의 종업원에 대한 장ㆍ단기대여금은 없습니다.(4) 당기와 전기 중 연결회사의 경영 활동에 대한 계획, 운영 및 통제 등 주요 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상액은 각각 604,800,000원과 597,151,400원입니다.

28. 현금의 유출입이 없는 거래

(1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

사용권자산의 감소	106,501,315	-

리스부채의 감소	(115,940,211)	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용① 당기

(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(감소)	환율변동	공정가치 변동

리스부채	293,741,243	(100,517,147)	(115,940,211)	-	-	77,283,885

② 전기(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(감소)	환율변동	공정가치 변동

리스부채	571,806,994	(280,319,287)	-	2,253,536	-	293,741,243

29. 부문별정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사는 수익창출 단위로 연결회사를 구성하는 당사 및 종속회사로 구분하고 있습니다.

(1) 당기와 전기의 계속영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	6,268,225,575	278,159,469	4,541,668,722	11,088,053,766	(793,664,951)	10,294,388,815

내부매출액	(793,664,951)	-	-	(793,664,951)	793,664,951	-

순매출액	5,474,560,624	278,159,469	4,541,668,722	10,294,388,815	-	10,294,388,815

영업이익(손실)	(803,049,892)	(1,157,095,270)	(644,464,267)	(2,604,609,429)	27,469,165	(2,577,140,264)

② 전기(단위: 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	9,585,336,676	5,273,840,184	4,576,292,413	19,435,469,273	(2,910,411,655)	16,525,057,618

내부매출액	(2,910,411,655)	-	-	(2,910,411,655)	2,910,411,655	-

순매출액	6,674,925,021	5,273,840,184	4,576,292,413	16,525,057,618	-	16,525,057,618

영업이익(손실)	570,763,907	(1,678,261,581)	(814,164,632)	(1,921,662,306)	23,870,711	(1,897,791,595)

(2) 당기와 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

자산

I.유동자산	32,212,127,285	-	1,551,626,183	33,763,753,468	(331,486,288)	33,432,267,180

II.비유동자산	11,076,116,998	-	5,577,407,165	16,653,524,163	(5,209,832,900)	11,443,691,263

자산총계	43,288,244,283	7,129,033,348	50,417,277,631	(5,541,319,188)	44,875,958,443

부채

I.유동부채	938,451,988	-	705,796,200	1,644,248,188	(331,486,288)	1,312,761,900

II.비유동부채	35,691,690	-	5,430,256	41,121,946	-	41,121,946

부채총계	974,143,678	-	711,226,456	1,685,370,134	(331,486,288)	1,353,883,846

② 전기말(단위: 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

자산

I.유동자산	29,896,098,532	2,881,582,232	1,484,581,617	34,262,262,381	(348,547,159)	33,913,715,222

II.비유동자산	14,232,647,794	226,979,315	6,344,741,558	20,804,368,667	(7,784,173,644)	13,020,195,023

자산총계	44,128,746,326	3,108,561,547	7,829,323,175	55,066,631,048	(8,132,720,803)	46,933,910,245

부채

I.유동부채	907,703,685	534,220,803	741,163,454	2,183,087,942	(321,077,994)	1,862,009,948

II.비유동부채	70,445,908	-	6,902,244	77,348,152	-	77,348,152

부채총계	978,149,593	534,220,803	748,065,698	2,260,436,094	(321,077,994)	1,939,358,100

(3) 당기와 전기의 지역별 계속영업부문의 영업현황은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	국내	중국	베트남	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	5,474,560,624	264,133,558	5,349,359,584	11,088,053,766	(793,664,951)	10,294,388,815

내부매출액	-	14,025,911	(807,690,862)	(793,664,951)	793,664,951	-

순매출액	5,474,560,624	278,159,469	4,541,668,722	10,294,388,815	-	10,294,388,815

② 전기(단위: 원)

구분	국내	중국	베트남	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	6,674,925,021	6,932,613,936	5,827,930,316	19,435,469,273	(2,910,411,655)	16,525,057,618

내부매출액	-	(1,658,773,752)	(1,251,637,903)	(2,910,411,655)	2,910,411,655	-

순매출액	6,674,925,021	5,273,840,184	4,576,292,413	16,525,057,618	-	16,525,057,618

(4) 연결회사의 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

SK MWS	5,299,960,596	7,276,182,162

CORETRONIC	264,299,198	1,851,392,783

SHINWHA INTERTEK CORP	1,801,016,229	1,523,945,263

MIRAENANOTECH CO., LTD	2,278,206,582	2,004,486,210