세진티에스 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

4. 금융상품 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

① 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	530,000,000	530,000,000	-	-

소계	530,000,000	530,000,000	-	-

② 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,057,391,390	1,057,391,390	772,060,539	772,060,539

단기금융상품	33,250,000,000	33,250,000,000	29,620,640,000	29,620,640,000

매출채권	1,914,835,679	1,914,835,679	2,256,399,595	2,256,399,595

기타수취채권	212,350,997	212,350,997	240,735,438	240,735,438

소계	36,434,578,066	36,434,578,066	32,889,835,572	32,889,835,572

금융자산 합계	36,964,578,066	36,964,578,066	32,889,835,572	32,889,835,572

금융부채

① 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	341,086,790	341,086,790	268,829,582	268,829,582

기타지급채무	986,391,205	986,391,205	959,596,639	959,596,639

금융부채 합계	1,327,477,995	1,327,477,995	1,228,426,221	1,228,426,221

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정금융자산	비유동	-	-	530,000,000	530,000,000

5. 범주별 금융상품

5.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 당기와 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	당기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	530,000,000	-

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	1,057,391,390	772,060,539

단기금융상품	33,250,000,000	29,620,640,000

매출채권	1,914,835,679	2,256,399,595

기타수취채권	212,350,997	240,735,438

합계	36,964,578,066	32,889,835,572

(2) 당기와 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당기말	전기말

상각후원가

매입채무	341,086,790	268,829,582

기타지급채무	986,391,205	959,596,639

유동리스부채	31,202,869	36,161,939

비유동리스부채	39,238,005	41,121,946

합계	1,397,918,869	1,305,710,106

5.2 금융상품 범주별 순손익당기와 전기 중 발생한 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

상각후원가 금융자산

이자수익	1,282,914,115	1,232,965,030

외환차손익	1,053,279,379	251,393,495

외화환산손익	136,742,145	18,613,300

상각후원가 금융부채

이자비용	(2,768,446)	(4,380,734)

외환차손익	(56,969,784)	(44,747,186)

외화환산손익	(897,768)	(73,452,176)

합계	2,412,299,641	1,380,391,729

6. 현금및현금성자산당기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산

보유현금	3,359,411	3,849,489

요구불예금	1,054,031,979	768,211,050

합계	1,057,391,390	772,060,539

당기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

7. 매출채권

(1) 당기와 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	1,958,272,748	2,309,639,297

손실충당금	(43,437,069)	(53,239,702)

장부금액	1,914,835,679	2,256,399,595

(2) 당기와 전기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용 다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 원)

구분	연체된 일수

미연체(3개월미만)	3~6개월	6개월 초과	계

총장부금액	1,619,742,365	132,267,850	206,262,533	1,958,272,748

기대손실률	1%	5%	10%	-

손실충당금	16,197,423	6,613,393	20,626,253	43,437,069

순장부금액	1,603,544,942	125,654,457	185,636,280	1,914,835,679

② 전기말(단위: 원)

구분	연체된 일수

미연체(3개월미만)	3~6개월	6개월 초과	계

총장부금액	1,921,723,504	95,382,256	292,533,537	2,309,639,297

기대손실률	1%	5%	10%	-

손실충당금	19,217,235	4,769,114	29,253,353	53,239,702

순장부금액	1,902,506,269	90,613,142	263,280,184	2,256,399,595

(3) 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60~90일이며, 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초잔액	53,239,702	58,144,787

대손상각비(환입)	(12,814,951)	21,978,670

제각	-	(26,570,500)

환율변동차이	3,012,318	(313,255)

기말잔액	43,437,069	53,239,702

8. 기타상각후원가 금융자산

(1) 당기와 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산은 전액 유동자산이며, 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

단기금융상품	33,250,000,000	29,620,640,000

미수금	-	10,850,950

미수수익	212,350,997	229,884,488

총 장부금액	33,462,350,997	29,861,375,438

차감: 손실충당금	-	-

상각후원가 상각후원가	33,462,350,997	29,861,375,438

(2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 없습니다.

9. 기타자산당기와 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

선급금	52,915,072	-

선급비용	129,908,099	30,020,863

차감: 비유동항목	-	-

유동항목	182,823,171	30,020,863

10. 재고자산

(1) 당기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	27,111,600	-	27,111,600	7,840,268	-	7,840,268

제품	196,828,695	(37,269,744)	159,558,951	199,591,142	(53,172,903)	146,418,239

저장품	185,065,087	(12,163,887)	172,901,200	165,656,739	-	165,656,739

합계	409,005,382	(49,433,631)	359,571,751	373,088,149	(53,172,903)	319,915,246

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입액)은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

매출원가	재고자산평가손실	12,163,887	-

재고자산평가손실환입액	-	(36,020,950)

합계	12,163,887	(36,020,950)

11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

조합출자금	530,000,000	-

12. 유형자산

(1) 당기와 전기말 현재 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,506,832,454	-	-	4,506,832,454

건물	12,872,097,877	(7,679,918,338)	(3,139,637,689)	2,052,541,850

구축물	785,000,000	(608,374,984)	-	176,625,016

기계장치	18,678,906,454	(13,504,309,893)	(3,617,853,229)	1,556,743,332

차량운반구	324,173,036	(202,719,834)	-	121,453,202

공구와기구	352,242,542	(262,372,536)	(89,806,669)	63,337

비품	729,164,296	(723,509,240)	-	5,655,056

시설장치	1,242,080,909	(1,095,817,572)	(117,096,668)	29,166,669

합계	39,490,497,568	(24,077,022,397)	(6,964,394,255)	8,449,080,916

② 전기말(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,506,832,454	-	-	4,506,832,454

건물	12,658,781,281	(7,322,176,810)	(3,139,637,689)	2,196,966,782

구축물	785,000,000	(529,874,984)	-	255,125,016

기계장치	17,349,266,296	(11,981,316,371)	(3,617,853,229)	1,750,096,696

차량운반구	323,392,466	(147,907,227)	-	175,485,239

공구와기구	352,242,542	(261,612,536)	(89,806,669)	823,337

비품	728,578,038	(718,792,183)	-	9,785,855

시설장치	1,242,080,909	(1,022,417,568)	(117,096,668)	102,566,673

합계	37,946,173,986	(21,984,097,679)	(6,964,394,255)	8,997,682,052

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	기초	취득 및자본적지출	처분 및폐기	감가상각(주1)	외화환산차이	기말

토지	4,506,832,454	-	-	-	-	4,506,832,454

건물	2,196,966,782	-	-	(307,353,866)	162,928,934	2,052,541,850

구축물	255,125,016	-	-	(78,500,000)	-	176,625,016

기계장치	1,750,096,696	540,929,995	-	(870,755,313)	136,471,954	1,556,743,332

차량운반구	175,485,239	-	-	(54,105,875)	73,838	121,453,202

공구와기구	823,337	-	-	(760,000)	-	63,337

비품	9,785,855	-	-	(4,130,799)	-	5,655,056

시설장치	102,566,673	-	-	(73,400,004)	-	29,166,669

합계	8,997,682,052	540,929,995	-	(1,389,005,857)	299,474,726	8,449,080,916

(주1) 당기 감가상각비 중 7,244,461원은 태양광 설비에 대한 감가상각비로 당기말 현재 수익이 실현되지 않아 재고자산에 계상되어 있습니다.

② 전기(단위: 원)

구분	기초	취득 및자본적지출	처분 및폐기	감가상각(주1)	외화환산차이	기말

토지	4,506,832,454	-	-	-	-	4,506,832,454

건물	2,578,267,880	-	-	(364,933,637)	(16,367,461)	2,196,966,782

구축물	333,625,016	-	-	(78,500,000)	-	255,125,016

기계장치	2,361,667,388	338,006,394	(19,095,004)	(924,494,915)	(5,987,167)	1,750,096,696

차량운반구	266,726,916	-	-	(61,261,593)	(29,980,084)	175,485,239

공구와기구	3,399,245	-	-	(2,569,603)	(6,305)	823,337

비품	7,918,158	6,000,000	-	(4,131,227)	(1,076)	9,785,855

시설장치	180,216,673	-	-	(77,650,000)	-	102,566,673

합계	10,238,653,730	344,006,394	(19,095,004)	(1,513,540,975)	(52,342,093)	8,997,682,052

(주1) 전기 감가상각비 중 24,506,195원은 태양광 설비에 대한 감가상각비로 당기말 현재 수익이 실현되지 않아 재고자산에 계상되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

매출원가	1,188,552,882	1,286,263,149

판매비와관리비	193,208,515	202,771,631

합계	1,381,761,397	1,489,034,780

한편, 당기와 전기말 현재 연결회사가 보유한 토지의 공시지가는 각각 7,876,747,400원과 7,755,142,400원입니다.

(4) 보험가입자산당기말 현재 연결회사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	구분	장부가액	부보액	보험회사명

화재보험	건물,기계장치,재고자산	3,998,023,602	33,295,743,008	현대해상화재 등

13. 리스(1) 사용권자산 및 리스부채

① 사용권자산으로 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

사용권자산

토지및건물	-	-

기계장치	5,389,684	6,356,139

차량운반구	62,491,481	67,582,594

합계	67,881,165	73,938,733

② 리스부채로 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

리스부채

유동	31,202,869	36,161,939

비유동	39,238,005	41,121,946

합계	70,440,874	77,283,885

당기 중 증가된 사용권자산은 31,036,309원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

토지및건물	-	-

기계장치	1,418,075	1,428,502

차량운반구	36,127,422	44,336,460

소계	37,545,497	45,764,962

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,768,446	3,199,759

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	128,453,120	119,665,276

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	1,698,540	1,698,540

당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 170,656,494원과 227,308,789원 입니다.

14. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	회원권	기타무형자산	토지사용권	계

취득원가

기초금액	710,939,000	-	2,202,461,316	2,913,400,316

증가(감소)	-	-	-	-

환율변동차이	-	-	164,056,708	164,056,708

기말금액	710,939,000	-	2,366,518,024	3,077,457,024

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	(218,273,190)	(378,204,502)	(596,477,692)

무형자산상각비	(62,702,704)	(62,702,704)

환율변동차이	(13,552,928)	(13,552,928)

기말금액	(218,273,190)	(454,460,134)	(672,733,324)

장부금액

기초금액	492,665,810	1,824,256,814	2,316,922,624

기말금액	492,665,810	1,912,057,890	2,404,723,700

연결회사의 무형자산은 회원권으로 일정 기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이 매우 불확실하기 때문에 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다. 한편, 2019회계연도 이전에 무형자산(회원권)의 공정가치가 하락하여 218,273,190원을 기타비용으로 인식하였습니다.

② 전기(단위: 원)

구분	회원권	기타무형자산	토지사용권	계

취득원가

기초금액	710,939,000	-	2,202,461,316	2,913,400,316

증가(감소)	-	-	-

환율변동차이	-	-	-	-

기말금액	710,939,000	-	2,202,461,316	2,913,400,316

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	(218,273,190)	-	(299,163,363)	(517,436,553)

무형자산상각비	-	-	63,163,754	63,163,754

환율변동차이	-	-	(142,204,893)	(142,204,893)

기말금액	(218,273,190)	-	(378,204,502)	(596,477,692)

장부금액

기초금액	492,665,810	-	1,903,297,953	2,395,963,763

기말금액	492,665,810	-	1,824,256,814	2,316,922,624

15. 기타비유동자산

당기와 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

장기선급비용	42,819,187	46,489,854

보증금	11,169,020	8,658,000

합계	53,988,207	55,147,854

16. 매입채무 및 기타지급채무당기와 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

매입채무	341,086,790	268,829,582

기타지급채무	미지급금	754,872,609	757,783,619

미지급비용	231,518,596	201,813,020

합계	986,391,205	959,596,639

17. 기타유동부채

당기와 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

예수금	69,090,893	48,173,740

18. 퇴직급여

당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

퇴직급여	115,586,564	116,715,165

19. 자본금당기와 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	8,396,593주	8,396,593주

자본금	4,198,296,500원	4,198,296,500원

20. 이익잉여금

(1) 당기와 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

법정적립금	1,097,981,405	1,097,981,405

임의적립금	345,170,872	345,170,872

미처분이익잉여금	27,547,012,984	24,173,273,352

합계	28,990,165,261	25,616,425,629

(2) 당기와 전기말 현재 법정적립금은 대한민국의 법령 등에 의하여 이익배당이 제한되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말	관계법령

이익준비금	1,097,981,405	1,097,981,405	상법 제462조

(3) 당기와 전기말 현재 임의적립금은 전액 기업합리화적립금입니다.

(4) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초금액	24,173,273,352	24,120,887,956

지배주주 연결당기순이익	3,126,350,188	(1,443,038,156)

종속기업매각에 따른 이익잉여금 변동	247,389,444	1,495,423,552

기말금액	27,547,012,984	24,173,273,352

21. 기타포괄손익누계액

당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기(단위: 원)

구분	기초잔액	증가(감소)	당기손익 (이익잉여금)으로 재분류	기말잔액

해외사업환산손익	702,078,901	548,172,539	-	1,250,251,440

② 전기(단위: 원)

구분	기초잔액	증가(감소)	당기손익(이익잉여금)으로 재분류	기말잔액

해외사업환산손익	2,226,941,845	(29,439,392)	(1,495,423,552)	702,078,901

22. 기타자본항목연결회사의 기타자본항목은 자기주식과 자기주식처분이익으로서 연결회사는 이사회 결의에 따라 주가안정 등의 목적으로 자기주식을 취득하였습니다. 당기와 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

자기주식 (주식수)	(304,225,842)(100,904주)	(304,225,842)(100,904주)

자기주식처분이익(손실)	(7,940,620)	(7,940,620)

기타자본잉여금	-	254,565,654

합계	(312,166,462)	(57,600,808)

연결회사는 전기 이전에 자기주식 9,520주, 9,660주 및 3,488주를 각각 21,086,800원(주당 2,215원), 29,463,000원(주당 3,050원) 및 9,853,600원(주당 2,825원)에 처분하여 자기주식처분손실 7,616,000원 및 662,720원과 자기주식처분이익 338,100원이 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 당기말 현재 매각되지 않은 자기주식100,904주는 향후 시장 상황 등을 감안하여 매각할 예정입니다.

23. 매출액당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

제품매출	13,007,756,128	10,121,515,987

상품매출	-	9,827,662

기타매출	168,576,079	163,045,166

합계	13,176,332,207	10,294,388,815

24. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

재고자산의 변동	39,656,505	(342,712,274)

원재료 사용 및 상품 매입	-	(11,126,410)

종업원 급여	4,432,393,637	4,167,044,849

복리후생비	628,437,712	579,814,375

소모품비	630,541,779	922,230,716

지급수수료	1,159,482,882	1,645,558,497

감가상각비	1,381,761,397	1,489,034,780

포장비	2,731,922,409	2,313,086,743

전력비	612,079,894	549,408,035

운반비	266,282,694	205,021,495

무형자산상각비	62,702,704	63,163,754

수도광열비	71,236,364	65,029,122

지급임차료	78,567,960	77,148,591

사용권자산상각비	37,545,497	99,015,619

기타비용	307,680,875	1,049,811,187

합계	12,440,292,309	12,871,529,079

25. 매출원가당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

제품매출원가	9,175,943,540	8,717,143,116

26. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

급여	1,795,534,639	1,903,179,321

퇴직급여	50,508,784	49,389,250

복리후생비	93,987,250	103,101,375

여비교통비	61,458,011	49,266,464

접대비	49,700,092	55,756,728

통신비	8,855,842	10,058,535

세금과공과	75,906,757	76,539,633

감가상각비	193,208,515	202,771,631

수선비	-	450,273

보험료	3,568,817	33,832,588

차량유지비	27,200,197	34,861,845

운반비	266,282,694	205,021,495

교육훈련비	2,630,000	4,558,214

도서인쇄비	1,107,600	636,000

소모품비	32,637,021	41,680,568

지급수수료	573,534,004	1,258,289,754

대손상각비	(12,814,951)	21,978,670

사용권자산상각비	37,545,497	99,015,619

협회비	3,498,000	3,998,000

합계	3,264,348,769	4,154,385,963

27. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

외환차익	153,181,379	87,941,978

외화환산이익	22,014,719	10,766,984

리스변경이익	634,012	8,810,985

잡이익	20,010,821	56,379,919

합계	195,840,931	163,899,866

(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

외환차손	55,807,787	37,530,965

외화환산손실	897,768	10,172,176

유형자산처분손실	-	19,095,004

종속기업투자주식처분손실	-	80,299,197

잡손실	6,136,215	225,170,055

합계	62,841,770	372,267,397

28. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

이자수익	1,282,914,115	1,233,144,643

외환차익	900,098,000	163,749,200

외화환산이익	114,727,426	3,737,599

합계	2,297,739,541	1,400,631,442

상기 이자수익은 현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 원천에서 발생한 것입니다.

(2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

외환차손	1,161,997	7,216,221

외화환산손실	-	63,280,000

이자비용	2,768,446	4,380,734

합계	3,930,443	74,876,955

29. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

법인세부담액	36,497,969	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	10,036,884	403,559,175

법인세추납액(환급액)	-	(13,083,731)

실현불가능한 이연법인세 변동	(10,036,884)	(403,559,175)

법인세비용	36,497,969	(13,083,731)

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	3,162,848,157	(1,456,121,887)

적용세율에 따른 부담액	602,495,209	-

조정사항	비공제비용	303,980	244,609

이월결손금 인식 등	(541,375,553)	-

법인세추납액(환급액)	-	(13,083,731)

기타	(24,925,667)	(244,609)

법인세비용	36,497,969	(13,083,731)

유효법인세율(주1)	1.15%	-

(주1) 전기에는 법인세비용차감전순손익이 부의 금액으로 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 당기와 전기의 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	기초금액	증가(감소)	기말금액

당기손익반영	기타포괄손익

재고자산평가손실	-	2,542,252	-	2,523,382

당기손익-공정가치 측정 금융자산	256,230,000	(11,700,000)	-	244,530,000

대손상각비	83,631,384	(4,913,283)	-	78,691,925

미지급금	24,748,024	(1,758,284)	-	22,989,740

감가상각비	434,253,478	(27,543,020)	-	405,824,606

연차수당	16,289,737	(211,707)	-	16,078,030

무형자산	47,801,828	(2,182,731)	-	45,619,097

미수수익	(50,344,703)	5,963,345	-	(44,381,358)

차량유지비(감가상각비)	12,768,645	29,964,152	-	42,732,797

리스부채	16,925,170	(2,203,027)	-	14,984,957

사용권자산	(16,192,583)	2,005,419	-	(13,519,080)

이월결손금	492,159,594	(492,159,594)	-	-

합계	1,318,270,574	(502,196,478)	-	816,074,096

실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산	819,074,096

이연법인세자산(부채)	-

② 전기(단위: 원)

구분	기초금액	증가(감소)	기말금액

당기손익반영	기타포괄손익

재고자산평가손실	4,150,984	(4,150,984)	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	256,230,000	-	-	256,230,000

대손상각비	80,267,384	3,364,000	-	83,631,384

미지급금	21,885,871	2,862,153	-	24,748,024

감가상각비	670,249,349	(235,995,871)	-	434,253,478

연차수당	11,145,359	5,144,378	-	16,289,737

무형자산	47,801,828	-	47,801,828

미수수익	(43,030,107)	(7,314,596)	-	(50,344,703)

차량유지비(감가상각비)	39,061,166	(26,292,521)	-	12,768,645

지분법적용투자주식	136,689,385	(136,689,385)	-	-

리스부채	176,024,950	(159,099,780)	-	16,925,170

사용권자산	(170,806,014)	154,613,431	-	(16,192,583)

이월결손금	-	492,159,594	-	492,159,594

합계	1,229,670,155	88,600,419	-	1,318,270,574

실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산	1,318,270,574

이연법인세자산(부채)	-

③ 당기와 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산	12개월 이내 결제	44,381,358	50,389,749

12개월 이후 결제	13,519,080	16,147,537

소계	57,900,438	66,537,286

이연법인세부채	12개월 이내 결제	(44,381,358)	(50,344,703)

12개월 이후 결제	(13,519,080)	(16,192,583)

소계	(57,900,438)	(66,537,286)

상계 후 이연법인세자산(부채)	-	-

④ 당기와 전기말 자본에 직접 가감된 이연법인세자산과 부채의 내역은 없습니다.

30. 주당당기순이익(손실)

(1) 당기와 전기의 기본주당당기순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

보통주당기순이익(손실)	3,126,350,188원	(1,443,038,156)원

가중평균유통보통주식수	8,295,689주	8,295,689주

기본주당기순이익(손실)	377원	(174)원

(2) 가중평균유통보통주식수당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당기	전기

주식수	유통보통주식수 적수	주식수	유통보통주식수 적수

기초	8,295,689	3,036,224,174	8,295,689	3,027,926,485

기중변동	-	-	-	-

기말	8,295,689	3,036,224,174	8,295,689	3,027,926,485

일수	-	366일	-	365일

가중평균유통보통주식수	-	8,295,689	-	8,295,689

(3) 연결회사는 당기와 전기 중 희석성잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니하였습니다.

31. 특수관계자와의 거래(1) 당기와 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 없습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 영업상거래는 없으며, 채권 및 채무내역도 없습니다.

(3) 당기와 전기말 현재 연결회사의 종업원에 대한 장ㆍ단기대여금은 없습니다.(4) 당기와 전기 중 연결회사의 경영 활동에 대한 계획, 운영 및 통제 등 주요 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상액은 각각 552,500,000원과 604,800,000원입니다.

32. 현금의 유출입이 없는 거래

(1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

사용권자산의 감소(증가)	31,036,309	106,501,315

리스부채의 증가(감소)	-	(115,940,211)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용① 당기

(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(감소)	환율변동	공정가치 변동

리스부채	77,283,885	(37,736,388)	30,402,297	491,080	-	70,440,874

② 전기(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(감소)	환율변동	공정가치 변동

리스부채	293,741,243	(100,517,147)	(115,940,211)	-	-	77,283,885

33. 부문별정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사는 수익창출 단위로 연결회사를 구성하는 당사 및 종속회사로 구분하고 있습니다.

(1) 당기와 전기의 계속영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	(주)세진티에스	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	8,132,638,254	6,511,142,473	14,643,780,727	(1,467,448,520)	13,176,332,207

내부매출액	(1,467,448,520)	-	(1,467,448,520)	1,467,448,520	-

순매출액	6,665,189,734	6,511,142,473	13,176,332,207	-	13,176,332,207

영업이익(손실)	583,064,726	152,975,172	736,039,898	-	736,039,898

② 전기(단위: 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	6,268,225,575	278,159,469	4,541,668,722	11,088,053,766	(793,664,951)	10,294,388,815

내부매출액	(793,664,951)	-	-	(793,664,951)	793,664,951	-

순매출액	5,474,560,624	278,159,469	4,541,668,722	10,294,388,815	-	10,294,388,815

영업이익(손실)	(803,049,892)	(1,157,095,270)	(644,464,267)	(2,604,609,429)	27,469,165	(2,577,140,264)

(2) 당기와 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구분	(주)세진티에스	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

자산

I.유동자산	35,236,438,890	2,263,164,153	37,499,603,043	(348,846,155)	37,150,756,888

II.비유동자산	11,044,065,553	5,750,051,618	16,794,117,171	(5,288,443,183)	11,505,673,988

자산총계	46,280,504,443	8,013,215,771	54,293,720,214	(5,637,289,338)	48,656,430,876

부채

I.유동부채	971,349,228	805,268,684	1,776,617,912	(348,846,155)	1,427,771,757

II.비유동부채	34,924,785	4,313,220	39,238,005	-	39,238,005

부채총계	1,006,274,013	809,581,904	1,815,855,917	(348,846,155)	1,467,009,762

② 전기말(단위: 원)

구분	(주)세진티에스	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

자산

I.유동자산	32,212,127,285	1,551,626,183	33,763,753,468	(331,486,288)	33,432,267,180

II.비유동자산	11,076,116,998	5,577,407,165	16,653,524,163	(5,209,832,900)	11,443,691,263

자산총계	43,288,244,283	7,129,033,348	50,417,277,631	(5,541,319,188)	44,875,958,443

부채

I.유동부채	938,451,988	705,796,200	1,644,248,188	(331,486,288)	1,312,761,900

II.비유동부채	35,691,690	5,430,256	41,121,946	-	41,121,946

부채총계	974,143,678	711,226,456	1,685,370,134	(331,486,288)	1,353,883,846

(3) 당기와 전기의 지역별 계속영업부문의 영업현황은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	국내	베트남	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	6,665,189,734	7,978,590,993	14,643,780,727	(1,467,448,520)	13,176,332,207

내부매출액	-	(1,467,448,520)	(1,467,448,520)	1,467,448,520	-

순매출액	6,665,189,734	6,511,142,473	13,176,332,207	-	13,176,332,207

② 전기(단위: 원)

구분	국내	중국	베트남	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	5,474,560,624	264,133,558	5,349,359,584	11,088,053,766	(793,664,951)	10,294,388,815

내부매출액	-	14,025,911	(807,690,862)	(793,664,951)	793,664,951	-

순매출액	5,474,560,624	278,159,469	4,541,668,722	10,294,388,815	-	10,294,388,815

(4) 연결회사의 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

SK MWS	5,173,992,821	5,299,960,596

CORETRONIC	-	264,299,198

SHINWHA INTERTEK CORP	5,434,554,025	1,801,016,229

MIRAENANOTECH CO., LTD	2,440,890,043	2,278,206,582