세진티에스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 재무위험관리 1.1 재무위험관리요소

당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권파생상품, 채무상품계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

1.1.1 시장위험(1) 외환위험

당사와 당사의 종속기업은 국내와 중국 등 시장에서 영업활동을 영위하고 있으며, 외화 거래의 대부분이 미국 USD로 이루어지고 있어 동 통화로부터의 환율변동위험에 주로 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기와 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

구분	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산	현금및현금성자산(USD)	5,318,744.67	7,163,285,321	5,916,417	7,628,628,479

매출채권(USD)	370,352.15	498,790,276	257,086	331,486,289

미수금(USD)	-	-	-	-

자산 계(USD)	5,689,096.82	7,662,075,597	6,173,503	7,960,114,768

부채	매입채무(USD)	10,788.52	14,529,978	6,291	8,112,156

부채 계(USD)	10,788.52	14,529,978	6,291	8,112,156

당분기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 기간손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	764,754,562	(764,754,562)	795,200,261	(795,200,261)

(2) 가격위험

당사는 매도가능금융자산으로 분류되는 국공채의 시장가격 변동위험에 노출되어 있으나, 당분기와 전기말 현재 국공채는 없습니다.

(3) 이자율위험

당사는 당분기와 전기말 현재 차입금은 없으며, 순금융상품을 보유하고 있습니다. 따라서 당사는 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표 항목 중장ㆍ단기금융상품에서 발생하는 금융수익의 변동위험에 주로 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 이자율 위험에 적극적으로 대처하기 위하여 주로 단기금융상품 위주로 여유자금을 운용하고 있습니다.

한편, 당분기와 전기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기와 전기의 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순손익	75,345,100	(75,345,100)	296,206,400	(296,206,400)

순자산	75,345,100	(75,345,100)	296,206,400	(296,206,400)

1.1.2 신용 위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 금융상품에 대한계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사의 신용위험은 거래처에 대한 매출채권과 금융기관에 대한 각종 금융상품에서 발생할 수 있습니다.

당사는 신용위험관리를 위하여 신용수준이 일정 수준이상인 거래처와 거래하고 있으며, 매월 정상 결제 유무를 파악하여 거래처의 지급여력에 문제가 발생할 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대하여만 예금을 예치하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의신규거래는 경영관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지도록 하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

당분기와 전기말 현재 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	124,790,941	493,023,646

매출채권 및 기타수취채권	2,674,818,331	1,731,656,156

기타금융상품	30,138,040,000	29,620,640,000

합계	32,937,649,272	31,845,319,802

1.1.3 유동성 위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 금융부채는 매입채무, 단기차입금 및 기타지급채무로 구성되어 있습니다. 또한, 당사는 충분한 유동성 자금을 유지하고 있어 유동성위험이 극히 제한적이라 판단하고 있습니다. 다만, 당사는 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 유출액을 지속적으로 분석 및 검토하고 있습니다.

또한 당사의 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기의 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당분기와 전기말 현재 당사의 금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 만기 구조는 다음과같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합계

매입채무	14,529,977	-	14,529,977

기타지급채무	820,206,013	-	820,206,013

리스부채	40,708,072	61,891,646	102,599,718

합계	875,444,062	61,891,646	937,335,708

② 전기말(단위: 원)

구분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합계

매입채무	8,112,156	-	8,112,156

기타지급채무	855,261,844	-	855,261,844

리스부채	34,754,218	35,691,690	70,445,908

합계	898,128,218	35,691,690	933,819,908

1.2. 자본위험 관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.

당분기와 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	1,138,865,574	974,143,678

자본(B)	43,184,771,539	42,314,100,605

부채비율(A÷B)	2.64%	2.30%

2. 금융상품 공정가치

2.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

① 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	124,790,941	124,790,941	493,023,646	493,023,646

단기금융상품	30,138,040,000	30,138,040,000	29,620,640,000	29,620,640,000

매출채권	2,369,564,184	2,369,564,184	1,490,920,718	1,490,920,718

기타수취채권	305,254,147	305,254,147	240,735,438	240,735,438

소계	32,937,649,272	32,937,649,272	31,845,319,802	31,845,319,802

금융자산 합계	32,937,649,272	32,937,649,272	31,845,319,802	31,845,319,802

금융부채

① 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	14,529,977	14,529,977	8,112,156	8,112,156

기타지급채무	820,206,013	820,206,013	855,261,844	855,261,844

유동리스부채	40,708,072	40,708,072	34,754,218	34,754,218

비유동리스부채	61,891,646	61,891,646	35,691,690	35,691,690

금융부채 합계	937,335,708	937,335,708	933,819,908	933,819,908

2.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기와 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

3. 범주별 금융상품

3.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당분기와 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	124,790,941	493,023,646

단기금융상품	30,138,040,000	29,620,640,000

매출채권	2,369,564,184	1,490,920,718

기타수취채권	305,254,147	240,735,438

합계	32,937,649,272	31,845,319,802

(2) 당분기와 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무	14,529,977	8,112,156

기타지급채무	820,206,013	855,261,844

유동리스부채	40,708,072	34,754,218

비유동리스부채	61,891,646	35,691,690

합계	937,335,708	933,819,908

3.2 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 발생한 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	317,358,158	301,306,782

외환차손익	42,461,974	5,409,751

외화환산손익	312,880,273	186,328,393

상각후원가 금융부채

이자비용	(745,080)	(870,933)

외환차손익	(913,062)	(2,272,329)

외화환산손익	(138,076)	(29,192)

합계	670,904,187	489,872,472

4. 현금및현금성자산당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

보유현금	851,690	855,379

요구불예금	123,939,251	492,168,267

합계	124,790,941	493,023,646

5. 사용이 제한된 금융상품당분기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 6. 매출채권

(1) 당분기와 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	2,388,460,890	1,502,632,177

손실충당금	(18,896,706)	(11,711,459)

장부금액	2,369,564,184	1,490,920,718

(2) 당분기와 전기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	연체된 일수

미연체(3개월미만)	3~6개월	6개월 초과	계

총장부금액	2,388,460,890	-	-	2,388,460,890

기대손실률	1%	5%	10%	-

손실충당금	(18,896,706)	-	-	(18,896,706)

순장부금액	2,369,564,184	-	-	2,369,564,184

② 전기말(단위: 원)

구분	연체된 일수

미연체(3개월미만)	3~6개월	6개월 초과	계

총장부금액	1,502,632,177	-	-	1,502,632,177

기대손실률	1%	5%	10%	-

손실충당금	(11,711,459)	-	-	(11,711,459)

순장부금액	1,490,920,718	-	-	1,490,920,718

(3) 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 한편, 종속기업에 대한 채권에 대해서는 손실충당금을 산정하지 아니하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	11,711,459	4,107,735

손실충당금의 증가(감소)	7,185,247	252,609

채권 제각(회수)	-	-

기말잔액	18,896,706	4,360,344

7. 기타상각후원가 금융자산

(1) 당분기와 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산은 전액 유동자산이며, 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	30,138,040,000	29,620,640,000

미수금	40,043,850	10,850,950

미수수익	265,210,297	229,884,488

총 장부금액	30,443,294,147	29,861,375,438

차감: 손실충당금	-	-

상각후원가	30,443,294,147	29,861,375,438

(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동 내역은 없습니다.

8. 기타자산당분기와 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선급비용	682,958	-

선급비용	5,300,520	10,057,526

차감: 비유동항목	-	-

유동항목	5,983,478	10,057,526

9. 재고자산

(1) 당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	5,226,800	-	5,226,800	7,840,268	-	7,840,268

원재료	-	-	-	-	-	-

저장품	174,199,051	-	174,199,051	165,656,739	-	165,656,739

합계	179,425,851	-	179,425,851	173,497,007	-	173,497,007

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입액)은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	재고자산평가손실	-	-

재고자산평가손실환입액	-	-

합계	-	-

10. 종속기업투자(1) 당분기와 전기말 현재 당사의 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	소재지	주요영업	지분율	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	세진옵티컬	베트남	제조업	100.0%	5,058,132,000	5,058,132,000

합계	5,058,132,000	5,058,132,000

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 원)

구분	회사명	기초가액	증가	처분	손상차손	기말가액

종속기업	세개진광전유한공사	-	-	-	-

세진옵티컬	5,058,132,000	-	-	5,058,132,000

합계	5,058,132,000	-	-	-	5,058,132,000

전분기 (단위: 원)

구분	회사명	기초가액	증가	처분	손상차손	기말가액

종속기업	세개진광전유한공사	2,574,340,744	-	-	2,574,340,744

세진옵티컬	5,058,132,000	-	-	5,058,132,000

합계	7,632,472,744	-	-	-	7,632,472,744

(3) 종속기업의 당분기와 전기말 현재 주요 재무상태와 당분기와 전분기의 주요 재무성과는 다음과 같습니다.① 세개진광전유한공사

(단위: 원)

재무상태	경영성과

구분	당분기말	전기말	구분	당분기	전분기

유동자산	-	-	수익	-	281,970,414

비유동자산	-	-	당분기순이익(손실)	-	(1,238,645,833)

유동부채	-	-	기타포괄손익	-	76,569,157

비유동부채	-	-	총포괄손익	-	(1,162,076,676)

② 세진옵티컬(단위: 원)

재무상태	경영성과

구분	당분기말	전기말	구분	당분기	전분기

유동자산	1,759,869,768	1,551,626,183	수익	1,467,861,125	1,007,151,557

비유동자산	5,739,733,864	5,577,407,165	당분기순이익(손실)	15,843,412	(229,465,102)

유동부채	932,052,742	705,796,200	기타포괄손익	128,724,487	225,647,817

비유동부채	5,176,099	5,430,256	총포괄손익	144,567,899	(3,817,285)

11. 유형자산

(1) 당분기와 전기말 현재 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,506,832,454	-	-	4,506,832,454

건물	10,136,905,079	(6,877,966,692)	(3,139,637,689)	119,300,698

구축물	785,000,000	(549,499,982)	-	235,500,018

기계장치	12,230,677,613	(8,406,787,369)	(3,617,853,229)	206,037,015

차량운반구	314,164,394	(153,318,303)	-	160,846,091

공구와기구	352,242,542	(261,802,535)	(89,806,669)	633,338

비품	721,647,169	(712,941,917)	-	8,705,252

시설장치	1,242,080,909	(1,040,767,566)	(117,096,668)	84,216,675

합계	30,289,550,160	(18,003,084,364)	(6,964,394,255)	5,322,071,541

② 전기말(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,506,832,454	-	-	4,506,832,454

건물	10,136,905,079	(6,819,204,810)	(3,139,637,689)	178,062,580

구축물	785,000,000	(529,874,984)	-	255,125,016

기계장치	12,230,677,613	(8,383,737,964)	(3,617,853,229)	229,086,420

차량운반구	314,164,394	(139,920,135)	-	174,244,259

공구와기구	352,242,542	(261,612,536)	(89,806,669)	823,337

비품	721,647,169	(711,861,314)	-	9,785,855

시설장치	1,242,080,909	(1,022,417,568)	(117,096,668)	102,566,673

합계	30,289,550,160	(17,868,629,311)	(6,964,394,255)	5,456,526,594

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득 및자본적지출	처분 및폐기	감가상각(주1)	기말

토지	4,506,832,454	-	-	-	4,506,832,454

건물	178,062,580	-	-	(58,761,882)	119,300,698

구축물	255,125,016	-	-	(19,624,998)	235,500,018

기계장치	229,086,420	-	-	(23,049,405)	206,037,015

차량운반구	174,244,259	-	-	(13,398,168)	160,846,091

공구와기구	823,337	-	-	(189,999)	633,338

비품	9,785,855	-	-	(1,080,603)	8,705,252

시설장치	102,566,673	-	-	(18,349,998)	84,216,675

합계	5,456,526,594	-	-	(134,455,053)	5,322,071,541

(주1) 당분기 감가상각비 중 8,542,312원은 태양광 설비에 대한 감가상각비이며, 당분기말 현재 수익이 실현되지 않아 재고자산에 계상되어 있습니다.

② 전분기(단위: 원)

구분	기초	취득 및자본적지출	처분 및폐기	감가상각(주1)	기말

토지	4,506,832,454	-	-	-	4,506,832,454

건물	413,110,112	-	-	(58,761,882)	354,348,230

구축물	333,625,016	-	-	(19,624,998)	314,000,018

기계장치	323,567,342	-	-	(23,732,721)	299,834,621

차량운반구	227,836,937	-	-	(13,398,168)	214,438,769

공구와기구	1,583,337	-	-	(189,999)	1,393,338

비품	7,608,315	-	-	(780,603)	6,827,712

시설장치	180,216,673	-	-	(20,899,998)	159,316,675

합계	5,994,380,186	-	-	(137,388,369)	5,856,991,817

(주1) 전분기 감가상각비 중 5,920,046원은 태양광 설비에 대한 감가상각비이며, 전분기말 현재 수익이 실현되지 않아 재고자산에 계상되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	83,559,366	86,792,682

판매비와관리비	42,353,375	44,675,641

합계	125,912,741	131,468,323

한편, 당분기와 전기말 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 각각 7,755,142,400원과 7,755,142,400원입니다

(4) 보험가입자산당분기말 현재 당사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	구분	장부가액	부보액	보험회사명

화재보험	건물,기계장치,재고자산	824,480,257	20,089,044,000	현대해상화재

12. 리스(1) 사용권자산 및 리스부채

① 사용권자산으로 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	99,782,491	67,582,594

② 리스부채로 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	40,708,072	34,754,218

비유동	61,891,646	35,691,690

합계	102,599,718	70,445,908

당분기 사용권 증가내역은 없습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	10,658,973	10,658,973	11,084,115	11,084,115

소계	10,658,973	10,658,973	11,084,115	11,084,115

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	745,080	745,080	867,138	867,138

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	2,100,000	2,100,000	2,100,000	2,100,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	424,635	424,635	424,635	424,635

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 13,974,775원과 14,475,888원입니다.

13. 무형자산과 기타비유동자산당분기와 전기말 무형자산과 기타비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	회원권	기타비유동자산	계

취득원가

기초금액	710,939,000	1,210,000	712,149,000

기말금액	710,939,000	1,210,000	712,149,000

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	(218,273,190)	-	(218,273,190)

기말금액	(218,273,190)	-	(218,273,190)

장부금액

기초금액	492,665,810	1,210,000	493,875,810

기말금액	492,665,810	1,210,000	493,875,810

당사의 무형자산은 회원권으로 일정 기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그시기와 가능성이 매우 불확실하기 때문에 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다. 한편, 전기 이전에 무형자산(회원권)의 공정가치가 하락하여 218,273,190원을 기타비용으로 인식하였습니다.

② 전기말(단위: 원)

구분	회원권	기타비유동자산	계

취득원가

기초금액	710,939,000	1,210,000	712,149,000

기말금액	710,939,000	1,210,000	712,149,000

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	(218,273,190)	-	(218,273,190)

기말금액	(218,273,190)	-	(218,273,190)

장부금액

기초금액	492,665,810	1,210,000	493,875,810

기말금액	492,665,810	1,210,000	493,875,810

14. 매입채무 및 기타지급채무당분기와 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	14,529,977	8,112,156

기타지급채무	미지급금	714,918,662	745,522,524

미지급비용	105,287,351	109,739,320

합계	820,206,013	855,261,844

15. 기타유동부채

당분기와 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	-	-

예수금	21,989,770	40,323,770

합계	21,989,770	40,323,770

16. 퇴직급여

당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

퇴직급여	31,425,999	31,425,999	27,839,829	27,839,829

17. 자본금당분기와 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	8,396,593주	8,396,593주

자본금	4,198,296,500원	4,198,296,500원

18. 이익잉여금

(1) 당분기와 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	1,097,981,405	1,097,981,405

임의적립금	345,170,872	345,170,872

미처분이익잉여금	24,792,614,849	23,921,943,915

합계	26,235,767,126	25,365,096,192

(2) 당분기와 전기말 현재 법정적립금은 대한민국의 법령 등에 의하여 이익배당이 제한되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말	관계법령

이익준비금	1,097,981,405	1,097,981,405	상법 제462조

(3) 당분기와 전기말 현재 임의적립금은 전액 기업합리화적립금입니다.

(4) 당분기와 전기말의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

I. 미처분이익잉여금	24,792,614,849	23,921,943,915

1. 전기이월미처분이익잉여금	23,921,943,915	24,758,440,043

2. 당분기순이익(손실)	870,670,934	(836,496,128)

II. 임의적립금등의 이입액	-	-

III. 이익잉여금처분액	-	-

IV. 차기이월미처분이익잉여금	24,792,614,849	23,921,943,915

19. 기타자본항목당사의 기타자본항목은 자기주식과 자기주식처분이익으로서 당사는 이사회 결의에 따라 주가안정 등의 목적으로 자기주식을 취득하였습니다. 당분기와 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식 (주식수)	(304,225,842)(100,904주)	(304,225,842)(100,904주)

자기주식처분이익(손실)	(7,940,620)	(7,940,620)

합계	(312,166,462)	(312,166,462)

당사는 전기 이전에 자기주식 9,520주, 9,660주 및 3,488주를 각각 21,086,800원(주당 2,215원), 29,463,000원(주당 3,050원) 및 9,853,600원(주당 2,825원)에 처분하여 자기주식처분손실 7,616,000원 및 662,720원과 자기주식처분이익 338,100원이 발생하였습니다. 또한, 당사는 당분기말 현재 매각되지 않은 자기주식 100,904주는 향후 시장 상황 등을 감안하여 매각할 예정입니다.

20. 매출액당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	2,134,513,831	2,134,513,831	1,056,590,576	1,056,590,576

상품매출	493,011,914	493,011,914	179,697,558	179,697,558

기타매출	24,368,690	24,368,690	36,169,130	36,169,130

합계	2,651,894,435	2,651,894,435	1,272,457,264	1,272,457,264

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(5,928,844)	(5,928,844)	(18,987,159)	(18,987,159)

상품의 매입	231,080,780	231,080,780	79,577,951	79,577,951

종업원 급여	925,816,331	925,816,331	669,187,900	669,187,900

복리후생비	102,910,296	102,910,296	79,992,358	79,992,358

소모품비	110,026,465	110,026,465	64,307,346	64,307,346

지급수수료	76,511,814	76,511,814	89,347,388	89,347,388

감가상각비	125,912,741	125,912,741	131,468,323	131,468,323

포장비	474,475,146	474,475,146	212,567,304	212,567,304

전력비	104,862,210	104,862,210	75,576,387	75,576,387

운반비	34,547,560	34,547,560	16,730,041	16,730,041

수도광열비	22,909,092	22,909,092	12,300,000	12,300,000

지급임차료	3,810,000	3,810,000	3,810,000	3,810,000

사용권자산상각비	10,658,973	10,658,973	11,084,115	11,084,115

대손삼각비	7,185,247	7,185,247	252,609	252,609

기타비용	47,809,912	47,809,912	50,533,524	50,533,524

합계	2,272,587,723	2,272,587,723	1,477,748,087	1,477,748,087

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	1,529,489,328	1,529,489,328	925,126,441	925,126,441

상품매출원가	233,694,248	233,694,248	66,510,838	66,510,838

합계	1,763,183,576	1,763,183,576	991,637,279	991,637,279

23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	307,326,348	307,326,348	295,185,271	295,185,271

퇴직급여	12,712,800	12,712,800	12,064,006	12,064,006

복리후생비	5,434,260	5,434,260	5,270,600	5,270,600

여비교통비	6,192,270	6,192,270	1,575,920	1,575,920

접대비	7,086,034	7,086,034	7,612,790	7,612,790

통신비	1,758,169	1,758,169	1,767,269	1,767,269

세금과공과	3,806,800	3,806,800	4,169,190	4,169,190

감가상각비	42,353,375	42,353,375	44,675,641	44,675,641

수선비	-	-	70,000	70,000

보험료	892,816	892,816	913,175	913,175

차량유지비	4,918,905	4,918,905	6,176,122	6,176,122

운반비	34,547,560	34,547,560	16,730,041	16,730,041

교육훈련비	1,900,000	1,900,000	-	-

도서인쇄비	1,068,000	1,068,000	636,000	636,000

소모품비	6,022,276	6,022,276	1,023,241	1,023,241

지급수수료	52,192,314	52,192,314	73,056,818	73,056,818

대손상각비	7,185,247	7,185,247	252,609	252,609

사용권자산상각비	10,658,973	10,658,973	11,084,115	11,084,115

협회비	3,348,000	3,348,000	3,848,000	3,848,000

합계	509,404,147	509,404,147	486,110,808	486,110,808

24. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	12,623,974	12,623,974	2,690,551	2,690,551

유형자산처분이익	-	-	-	-

외화환산이익	5,778,362	5,778,362	8,849,086	8,849,086

잡이익	135	135	9,026,654	9,026,654

합계	18,402,471	18,402,471	20,566,291	20,566,291

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	913,062	913,062	2,272,329	2,272,329

외화환산손실	138,076	138,076	29,192	29,192

지분법적용투자주식손상차손	-	-	-	-

잡손실	4	4	32,000	32,000

합계	1,051,142	1,051,142	2,333,521	2,333,521

25. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	317,358,158	317,358,158	301,306,782	301,306,782

외환차익	29,838,000	29,838,000	2,719,200	2,719,200

외화환산이익	307,101,911	307,101,911	177,479,307	177,479,307

합계	654,298,069	654,298,069	481,505,289	481,505,289

상기 이자수익은 현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 원천에서 발생한 것입니다.

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	745,080	745,080	870,933	870,933

26. 법인세비용

법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 결손이므로 법인세비용의 평균유효세율은 산출하지 않았으며, 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 7.72%입니다.

27. 주당분기순이익(손실)

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누적(3분기)	3개월(3분기)	누적(3분기)

보통주분기순이익(손실)	870,670,934원	870,670,934원	270,880,536원	270,880,536원

가중평균유통보통주식수	8,295,689주	8,295,689주	8,295,689주	8,295,689주

기본주당분기순이익(손실)	105원	105원	33원	33원

(2) 가중평균유통보통주식수당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주식수	유통보통주식수 적수	주식수	유통보통주식수 적수	주식수	유통보통주식수 적수	주식수	유통보통주식수 적수

기초	8,295,689	754,907,699	8,295,689	754,907,699	8,295,689	754,907,699	8,295,689	754,907,699

기중변동	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말	8,295,689	754,907,699	8,295,689	754,907,699	8,295,689	754,907,699	8,295,689	754,907,699

일수	90일	90일	90일	90일

가중평균유통보통주식수	8,295,689	8,295,689	8,295,689	8,295,689

(3) 당사는 당분기와 전분기 중 희석성잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당분기순이익은 산출하지 아니하였습니다.

28. 특수관계자와의 거래(1) 당분기와 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

당분기말	전기말

종속기업	세진옵티컬	세진옵티컬

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	세개진광전유한공사	상품매출액	-	(14,025,911)

원재료매입	-	5,847,142

종속기업	세진옵티컬	상품매출액	493,011,914	189,495,807

잡이익(소모품등)	-

소모품 매입	-	-

합계	매출 등	493,011,914	175,469,896

매입 등	-	5,847,142

(3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	전기말	증가	감소	당분기말

종속기업	세진옵티컬	매출채권	331,486,288	493,011,914	325,707,926	498,790,276

당분기와 전기말 현재 상기 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(4) 당분기말 현재 당사의 종업원에 대한 장ㆍ단기대여금은 없습니다.(5) 당분기와 전분기 중 당사의 경영 활동에 대한 계획, 운영 및 통제 등 주요 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상액은 각각 151,200,000원과 151,200,000원입니다.

29. 현금의 유출입이 없는 거래(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의유입과 유출이 없는 주요한 거래는 없습니다.

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 원)

구분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당분기말

취득(감소)	환율변동	공정가치 변동

리스부채	70,445,908	(10,705,060)	42,858,870	-	-	102,599,718

30. 부문별정보

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(1) 지역별 부문에 대한 일반정보

구분	주요 재화 및 용역	주요고객

대한민국	LCD 부품	SK MWS

베트남	LCD 부품	세진옵티컬 등

(2) 지역별 부문의 재무현황(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	매출액	2,158,882,521	2,158,882,521	1,096,987,368	1,096,987,368

중국	매출액	-	-	(14,025,911)	(14,025,911)

베트남	매출액	493,011,914	493,011,914	189,495,807	189,495,807

합계	2,651,894,435	2,651,894,435	1,272,457,264	1,272,457,264

(3) 당사의 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 다음의 고객이 포함되어 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

SK MWS	1,451,754,793	900,106,200

세진옵티컬	493,011,914	189,495,807

신화인터텍㈜	682,759,038	150,378,693