세진티에스 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 금융상품(1) 금융자산의 범주별 분류내역당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기	제 21(전)기

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	1,272,091,701	1,272,091,701	1,669,164,165	1,669,164,165

단기금융상품	19,100,000,000	19,100,000,000	20,600,000,000	20,600,000,000

매출채권	1,748,548,306	1,748,548,306	2,407,001,325	2,407,001,325

기타수취채권	821,942,136	821,942,136	458,378,252	458,378,252

장기금융상품

매도가능금융자산

장기매도가능금융자산	9,059,140	9,059,140	9,022,110	9,022,110

22,942,582,143	9,059,140	22,951,641,283	25,134,543,742	9,022,110	25,143,565,852

(2) 금융부채의 범주별 분류내역당기말과 전기말 현재 당사의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채로서그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기	제 21(전)기

매입채무	454,179,991	813,391,765

단기차입금	-	20,000,000

기타지급채무(유동)	820,351,987	944,510,342

합계	1,274,531,978	1,777,902,107

(3) 공정가치① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기	제 21(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

1. 공정가치로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,272,091,701	1,272,091,701	1,669,164,165	1,669,164,165

단기금융상품	19,100,000,000	19,100,000,000	20,600,000,000	20,600,000,000

장기금융상품

매도가능금융자산

장기매도가능금융자산	9,059,140	9,059,140	9,022,110	9,022,110

소계	20,381,150,841	20,381,150,841	22,278,186,275	22,278,186,275

2. 상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권	1,748,548,306	1,748,548,306	2,407,001,325	2,407,001,325

기타수취채권	821,942,136	821,942,136	458,378,252	458,378,252

장기매도가능금융자산

소계	2,570,490,442	2,570,490,442	2,865,379,577	2,865,379,577

금융자산 합계	22,951,641,283	22,951,641,283	25,143,565,852	25,143,565,852

금융부채

1. 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	454,179,991	454,179,991	813,391,765	813,391,765

단기차입금	20,000,000	20,000,000

기타지급채무	820,351,987	820,351,987	944,510,342	944,510,342

금융부채 합계	1,274,531,978	1,274,531,978	1,777,902,107	1,777,902,107

② 공정가치 서열체계당사는 금융상품의 최초 인식 후 공정가치측정을 위하여 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 금융상품을 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석하고 있는 바,서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융상품의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.또한, 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

③ 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	제 22(당)기	유동

비유동	9,059,140	9,059,140

제 21(전)기	유동

비유동	9,022,110	9,022,110

④ 당기와 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.가. 제 22(당)기 (단위 : 원)

금융자산 범주	대손상각비	이자수익(비용)	외환차익(차손)	외화환산이익(손실)

현금및현금성자산	284,948	(33,478,499)

단기금융상품	72,371,228

기타수취채권	2,739,193	(33,119,670)

장기금융상품	0

매출채권	(2,286,827)	(88,344,418)	(22,113,255)

매도가능금융자산

매입채무	68,497,698	7,099,767

단기차입금	(93,185)	0	0

기타지급채무	0

합계	-2,286,827	75,302,184	-19,846,720	-81,611,657

나. 제 21(전)기 (단위 : 원)

금융자산 범주	대손상각비	이자수익(비용)	외환차익(차손)	외화환산이익(손실)

현금및현금성자산	126,894	9	3,673,931

단기금융상품	82,979,504

기타수취채권	116,900

장기금융상품	4,221,513

매출채권	2,421,704	15,970,073	(25,455,908)

매도가능금융자산

매입채무	(32,750,693)	12,950,519

단기차입금

기타지급채무

합계	2,421,704	87,444,811	-16,780,611	-8,831,458

2. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기	제 21(전)기

현금	591,324	691,324

보통예금	1,271,500,377	1,668,472,841

합계	1,272,091,701	1,669,164,165

3. 사용이 제한된 금융상품당기 및 전기말 현재 거래이행보증과 관련하여 단기금융상품 2,000,000,000원의 사용이 제한되어 있읍니다.

4. 매도가능금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	종류	제 22(당)기	제 21(전)기

비유동자산(매도가능금융자산)	국공채	9,059,140	9,022,110

(2) 당기와 전기중 국공채의 평가에 따른 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초잔액	평가액	손익반영액	기말잔액

제 22(당)기	평가이익(손실)	금액	(347,890)	37,030	(310,860)

법인세효과	76,536	(8,147)	68,389

합계	(271,354)	28,883	(242,471)

제 21(전)기	평가이익(손실)	금액	(347,890)	(347,890)

법인세효과	76,536	76,536

합계	(271,354)	(271,354)

(3) 당사의 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주식	제 22(당)기	제 21(전)기

주식수	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액	장부가액

(주)에폰	390,000주	7.78	1,170,000,000	-	-	-

당사는 상기 (주)에폰의 주식이 유의적인 재무상 어려움으로 인하여 손상사건이 발생하였고, 손상되었다고 판단하여 전기 이전에 1,170,000천원을 매도가능금융자산손상차손의 과목으로 하여 기간손익에 반영하였습니다.5. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권(유동자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기	제 21(전)기

채권액	1,756,950,781	2,417,690,627

대손충당금	(8,402,475)	(10,689,302)

장부금액	1,748,548,306	2,407,001,325

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기	제 21(전)기

연체되지 않은 채권	1,756,950,781	2,417,690,627

(3) 당사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상 검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 매출채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다.

(4) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기	제 21(전)기

기초잔액	10,689,302	8,267,598

대손상각비	(2,286,827)	2,421,704

기말잔액	8,402,475	10,689,302

6. 기타수취채권당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기	제 21(전)기

단기대여금	228,470,000	21,000,000

미수금	503,104,254	362,774,910

미수수익	90,367,882	74,603,342

합계	821,942,136	458,378,252

당사의 기타수취채권은 전액 연체되지 않은 채권으로서 대손충당금은 설정되지 아니하였습니다.7. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기	제 21(전)기

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	3,002,994	3,002,994

제품	348,671,746	(9,037,088)	339,634,658	458,859,595	(3,916,262)	454,943,333

원재료	98,909,775	0	98,909,775	179,413,808	(262,742)	179,151,066

합계	450,584,515	-9,037,088	441,547,427	638,273,403	-4,179,004	634,094,399

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입액)은 다음과같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기	제 21(전)기

매출원가	재고자산평가손실	9,037,088	4,179,004

재고자산평가손실환입액	(4,179,004)	(1,069,103,368)

합계	4,858,084	-1,064,924,364

8. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기	제 21(전)기

선급금	126,000,000	90,000,000

선급비용	0	19,951,379

합계	126,000,000	109,951,379

9. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	주요영업	지분율	장부금액

제 22(당)기	제 21(전)기

종속기업	세개진광전유한공사	중국	제조업	100.0%	9,403,725,266	9,403,725,266

세진옵티컬	베트남	제조업	100.0%	1,239,040,000	1,239,040,000

합계	10,642,765,266	10,642,765,266

(2) 당기 중 종속기업투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	회사명	기초가액	취득	처분	기말가액

종속기업	세개진광전유한공사	9,403,725,266	9,403,725,266

세진옵티컬	1,239,040,000	1,239,040,000

합계	10,642,765,266	0	0	10,642,765,266

(3) 종속기업의 당기말과 전기말 현재 주요 재무상태와 당기와 전기의 주요 재무성과는 다음과 같습니다.① 세개진광전유한공사 (단위 : 원)

재무상태	경영성과

구분	제 22(당)기	제 21(전)기	구분	제 22(당)기	제 21(전)1분기

유동자산	5,650,745,063	6,523,596,510	수익	3,392,943,255	4,122,138,903

비유동자산	1,833,595,465	2,153,374,297	계속영업손익	54,327,117	(277,695,435)

유동부채	1,745,666,524	2,605,647,164	기타포괄손익	(386,976,756)	(123,233,540)

비유동부채	총포괄손익	(332,649,639)	(400,928,975)

② 세진옵티컬 (단위 : 원)

재무상태	경영성과

구분	제 22(당)기	제 21(전)기	구분	제 22(당)기	제 21(전)1분기

유동자산	362,595,946	178,320,797	수익	282,664,368

비유동자산	1,066,315,114	1,151,246,719	계속영업손익	(48,887,314)

유동부채	523,876,882	297,705,274	기타포괄손익	(77,940,750)

비유동부채	총포괄손익	(126,828,064)

10. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당)기 (단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,552,386,690	4,552,386,690

건물	10,350,867,679	(4,636,641,394)	5,714,226,285

기계장치	13,244,390,519	(8,130,194,679)	(3,790,774,687)	1,323,421,153

차량운반구	251,735,720	(81,052,648)	170,683,072

공구와기구	350,742,542	(188,842,908)	161,899,634

비품	701,243,858	(679,867,349)	21,376,509

시설장치	824,080,909	(600,829,234)	223,251,675

건설중인자산	2,087,530,231	2,087,530,231

합계	32,362,978,148	(14,317,428,212)	(3,790,774,687)	14,254,775,249

② 제 21(전)기 (단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,552,386,690	-	4,552,386,690

건물	10,532,131,199	(4,609,971,546)	5,922,159,653

기계장치	13,353,418,359	(8,085,030,335)	(3,790,774,687)	1,477,613,337

차량운반구	369,352,950	(189,526,142)	179,826,808

공구와기구	350,742,542	(175,622,769)	175,119,773

비품	699,962,949	(675,120,096)	24,842,853

시설장치	824,080,909	(585,664,240)	238,416,669

건설중인자산	479,257,975	479,257,975

합계	31,161,333,573	(14,320,935,128)	(3,790,774,687)	13,049,623,758

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당)기 (단위 : 원)

과목	기초	취득 및자본적지출	대체	처분 및폐기	감가상각	기말

토지	4,552,386,690	4,552,386,690

건물	5,922,159,653	78,547,526	129,385,842	5,714,226,285

기계장치	1,477,613,337	51,651,008	102,541,176	1,323,421,153

차량운반구	179,826,808	9,143,736	170,683,072

공구와기구	175,119,773	13,220,139	161,899,634

비품	24,842,853	1,280,909	4,747,253	21,376,509

시설장치	238,416,669	15,164,994	223,251,675

건설중인자산	479,257,975	1,608,272,256	2,087,530,231

합계	13,049,623,758	1,609,553,165	130,198,534	274,203,140	14,254,775,249

② 제 21(전)기(단위 : 원)

구분	기초	취득	대체	처분	감가상각	기말

토지	4,552,386,690	4,552,386,690

건물	6,448,766,212	526,606,559	5,922,159,653

기계장치	1,274,989,283	1,015,444,814	32,200,000	488,662,280	356,358,480	1,477,613,337

차량운반구	6,485,660	182,874,720	9,533,572	179,826,808

공구와기구	37,667,985	189,200,000	51,748,212	175,119,773

비품	40,908,816	9,244,728	25,310,691	24,842,853

시설장치	183,233,557	147,500,000	92,316,888	238,416,669

건설중인자산	32,200,000	479,257,975	(32,200,000)	479,257,975

합계	12,576,638,203	2,023,522,237	488,662,280	1,061,874,402	13,049,623,758

(주1) 2015년 중 당사는 유형자산에 대하여 손상차손 3,790,775천원을 인식하였습니다.한편, 당기말 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 6,355,173,800원입니다.

(3) 보험가입자산당기말 현재 회사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

보험종류	구분	장부가액	부보액	보험회사명

화재보험	건물,기계장치,재고자산	7,479,194,865	18,344,000,000	현대해상화재

11. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기	제 21(전)기

취득원가	712,149,000	712,304,000

손상차손누계액	(218,273,190)	(218,273,190)

장부금액	493,875,810	494,030,810

당사의 무형자산은 회원권으로 일정 기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그시기와 가능성이 매우 불확실하기 때문에 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다. 한편, 전기 이전에 무형자산(회원권)의 공정가치가 하락하여 218,273천원을 기타비용으로 인식하였습니다.12. 매입채무, 기타지급채무당기말과 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기	제 21(전)기

매입채무	454,179,991	813,391,765

기타지급채무	미지급금	719,545,413	834,958,311

미지급비용	100,806,574	109,552,031

합계	820,351,987	944,510,342

13. 단기차입금가. 당기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같으며, 전기말 현재 단기차입금은 없습니다. (단위 : 원)

구분	차입처	이자율(%)	금액

제 22(당)기	제 21(전)기

단기차입금	비엠더블유파이낸셜서비스코리아(주)	4.99	-	20,000,000

나. 2016년 12월 31일 현재 상기의 단기차입금과 관련하여 당사의 차량이 담보로 제공되어 있습니다.14. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기	제 21(전)기

선수금	20,000,000	25,000,000

예수금	12,160,390	35,992,410

합계	32,160,390	60,992,410

15. 순확정급여부채당사는 제21기는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하였고, 제22기는 확정기여형 퇴직연금제도로 변경하였읍니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 원)

구분	제 22(당)기	제 21(전)기

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	0	508,941,525

사외적립자산의 공정가치	0	(285,504,373)

합 계	0	223,437,152

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기	제 21(전)기

기초 확정급여채무 현재가치	508,941,525	604,101,268

당기근무원가	149,103,528

이자원가	13,912,032

급여지급액	(508,941,525)	(166,467,142)

보험수리적손실(이익)	(91,708,161)

기말 확정급여채무 현재가치	0	508,941,525

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기	제 21(전)기

기초 사외적립자산 공정가치	285,504,373	473,125,946

사용자 기여금	-	-

사외적립자산의 기대수익	10,895,700

급여지급액	(285,504,373)	(195,277,435)

보험수리적이익(손실)	0	(3,239,838)

기말 사외적립자산 공정가치	0	285,504,373

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 손익항목으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 22(당)기	제 21(전)기

당기근무원가	-	37,275,882

이자원가	-	3,478,008

사외적립자산의 기대수익	0	(2,723,925)

합계	0	38,029,965

한편, 상기 비용은 포괄손익계산서에 다음과 같이 포함되어 있습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기	제 21(전)기

매출원가	3,884,209	24,479,029

판매비와관리비	15,654,672	16,274,861

합계	19,538,881	40,753,890

(5) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	제 22(당)기	제 21(전)기

할인율(*)	2.40%

사외적립자산의 기대수익률	2.40%

미래임금상승률	4.45%

예상 퇴직률	13.89%

예상 사망률	0.04%

(*) 확정급여부채의 현재가치평가를 위한 할인율은 보고기간말 현재 확정급여부채의통화 및 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기	제 21(전)기

법인세효과 차감전 보험수리적이익	0	88,468,323

확정급여채무	0	91,708,161

경험조정효과	0	89,404,036

인구통계적가정변경효과	0

재무적가정변경효과	0	2,304,125

사외적립자산	0	(3,239,838)

이자수익과 실제수익의 차이	0	(3,239,838)

법인세효과	0	19,463,031

법인세효과 차감후 재측정(손실)	0	69,005,292

(7) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적이익(손실) 누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기	제 21(전)기

보험수리적손익 누적액	(352,860,988)

(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기	제 21(전)기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

할인률의 1% 변동	확정급여채무의 증가(감소)	(42,723,490)	49,530,451

임금상승률의 1% 변동	확정급여채무의 증가(감소)	48,796,102	(42,940,607)

16. 위험관리당사의 재무위험 관리는 주로 신용위험, 이자율위험, 환위험과 같은 금융위험 관리에중점을 두고 있습니다. 당사는 이러한 금융위험 관리를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 당사 자금팀에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 단기차입금 및 기타지급채무로 구성되어 있습니다.

(1) 금융위험① 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 금융상품에 대한계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사의 신용위험은 거래처에 대한 매출채권과 금융기관에 대한 각종 금융상품에서 발생할 수 있습니다. 당사는 신용위험관리를 위하여 신용수준이 일정 수준이상인 거래처와 거래하고 있으며, 매월 정상 결제 유무를 파악하여 거래처의 지급여력에 문제가 발생할 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대하여만 예금을 예치하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의신규거래는 경영관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지도록 하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

당기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기	제 21(전)기

현금및현금성자산	1,272,091,701	1,669,164,165

매출채권 및 기타수취채권	2,570,490,442	2,865,379,577

매도가능금융자산	9,059,140	9,022,110

기타금융상품	19,100,000,000	20,600,000,000

합계	22,951,641,283	25,143,565,852

② 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 금융부채는 매입채무, 단기차입금 및 기타지급채무로 구성되어 있습니다. 또한, 당사는 충분한 유동성 자금을 유지하고 있어 유동성위험이 극히 제한적이라 판단하고 있습니다. 다만, 당사는 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 유출액을 지속적으로 분석 및 검토하고 있습니다.

또한 당사의 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기의 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 금융부채의 계약상 잔존 만기는 모두 1년 미만입니다.③ 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

가. 이자율 위험

당사는 당기말 현재 소액의 단기차입금이 있으나, 전기말 및 과거 기간에 지속적으로차입금이 없었으며, 순금융상품을 보유하고 있습니다. 따라서 당사는 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표 항목 중장ㆍ단기금융상품에서 발생하는 금융수익의 변동위험에 주로 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 이자율 위험에 적극적으로 대처하기 위하여 주로 단기금융상품 위주로 여유자금을 운용하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기의 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 22(당)기	제 21(전)기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순손익	191,000,000	(191,000,000)	206,000,000	(206,000,000)

순자산	191,000,000	(191,000,000)	206,000,000	(206,000,000)

나. 환율변동위험당사와 당사의 종속기업은 국내와 중국 시장에서 영업활동을 영위하고 있으며, 외화 거래의 대부분이 미국 USD로 이루어지고 있어 동 통화로부터의 환율변동위험에 주로 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원)

구분	제 22(당)기	제 21(전)기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산	현금및현금성자산(USD)	495,718.23	553,271,117	496,501.25	600,021,761

현금및현금성자산(JPY)	70.00	699	70.00	726

단기대여금(USD)	200,000.00	223,220,000

매출채권(USD)	821,345.12	916,703,288	1,116,061.56	1,348,760,395

미수금(USD)	192,603.31	214,964,554	147,263.31	177,967,710

자산 계 (USD)	1,709,666.66	1,908,158,959	1,759,826.12	2,126,749,866

자산 계 (JPY)	70.00	699	70.00	726

부채	매입채무(USD)	373,014.82	416,321,841	535,083.38	646,648,265

미지급금(JPY)	492,000.00	5,101,105

부채 계 (USD)	373,014.82	416,321,841	535,083.38	646,648,265

부채 계 (JPY)	492,000.00	5,101,105

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 기간손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기	제 21(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	149,183,712	(149,183,712)	148,010,160	(148,010,160)

JPY	70	(70)	(510,038)	510,038

다. 가격위험당사는 매도가능금융자산으로 분류되는 국공채의 시장가격 변동위험에 노출되어 있으나, 당기 및 전기말 현재 국공채는 9,059,140원과 9,022,110원으로 그 규모가 당사의 자산 규모에 비하여 미미하므로 그 위험은 극히 제한적입니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 22(당)기	제 21(전)기

부채(A)	1,312,614,424	2,062,331,669

자본(B)	47,656,390,211	48,060,928,965

부채비율(A÷B)	2.75%	4.29%

17. 자본금당기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 22(당)기	제 21(전)기

발행할 주식의 총수	30,000,000 주	30,000,000 주

1주의 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 총수	8,396,593 주	8,396,593 주

자본금	4,198,296,500	4,198,296,500

18. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 22(당)기	제 21(전)기

법정적립금	1,097,981,405	1,097,981,405

임의적립금	345,170,872	345,170,872

미처분이익잉여금	29,274,329,592	29,678,897,229

합계	30,717,481,869	31,122,049,506

(2) 당기말과 전기말 현재 법정적립금은 대한민국의 법령 등에 의하여 이익배당이 제한되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기	제 21(전)기	관계법령

이익준비금	1,097,981,405	1,097,981,405	상법 제462조

(3) 당기말과 전기말 현재 임의적립금은 전액 기업합리화적립금입니다.19. 기타포괄손익누계액

당기말과 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같으며, 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 없습니다.

(단위 : 원)

구분	제 22(당)기	제 21(전)기

매도가능증권평가이익	(310,860)	(347,890)

(법인세효과)	68,389	76,536

합계	(242,471)	(271,354)

20. 기타자본항목당사의 기타자본항목은 자기주식과 자기주식처분이익으로서 당사는 이사회 결의에 따라 주가안정 등의 목적으로 자기주식을 취득하였습니다. 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기	제 21(전)기

자기주식 (주식수)	(314,742,162)104,392	(314,742,162)104,392

자기주식처분이익(손실)	(7,277,900)	(7,277,900)

합계	(322,020,062)	(322,020,062)

당사는 전기 이전에 자기주식 9,520주 및 9,660주를 각각 21,087천원(주당 2,215원)및 29,463천원(주당 3,050원)에 처분하여 자기주식처분손실 7,616천원과 자기주식처분이익 338천원이 발생하였습니다. 또한, 당사는 당기말 현재 매각되지 않은 자기주식 104,392주는 향후 시장 상황 등을 감안하여 매각할 예정입니다.21. 매출액당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 1분기	제 21(전)기 1분기

제품매출	2,321,831,623	2,190,114,675

상품매출	1,301,450,246	1,363,195,138

합계	3,623,281,869	3,553,309,813

22. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 1분기	제 21(전)기 1분기

재고자산의 변동	192,546,972	136,575,375

원재료의 매입	84,105,000	11,438,377

상품의 매입	1,230,225,386	1,240,371,570

미착품 매입	0	0

종업원 급여	1,210,701,239	1,343,517,410

복리후생비	134,413,526	155,061,326

소모품비	326,617,053	572,730,981

지급수수료	67,436,089	105,645,930

감가상각비	274,203,140	312,019,822

포장비	205,234,579	262,366,548

전력비	120,532,244	142,331,916

운반비	52,664,079	54,819,197

경상개발비	0	0

수도광열비	29,388,364	23,456,000

지급임차료	6,210,000	6,120,000

기타비용	504,156,405	185,091,854

합계	4,438,434,076	4,551,546,306

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다.

23. 매출원가당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 22(당)기 1분기	제 21(전)기 1분기

제품매출원가	2,461,374,176	2,718,948,314

상품매출원가	1,227,222,392	1,240,371,570

합계	3,688,596,568	3,959,319,884

24. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 1분기	제 21(전)기 1분기

급여	315,549,940	292,003,040

퇴직급여	26,811,529	23,059,861

복리후생비	2,977,120	5,418,600

여비교통비	9,938,935	4,659,018

접대비	6,322,039	5,220,838

통신비	2,774,503	3,236,621

세금과공과	4,688,720	5,229,780

감가상각비	37,031,601	20,063,128

수선비	280,000	2,126,500

보험료	2,981,630	1,119,413

차량유지비	11,689,685	12,291,901

경상연구개발비	-	-

운반비	52,664,079	54,819,197

교육훈련비	-	44,000

도서인쇄비	950,600	810,000

소모품비	4,598,255	2,831,715

지급수수료	56,386,229	45,671,590

대손상각비	(2,286,827)	1,572,665

협회비	3,098,000	3,134,000

합계	536,456,038	483,311,867

25. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 1분기	제 21(전)기 1분기

외환차익	68,497,689	59,199,932

유형자산처분이익	192,977,860	-

외화환산이익	7,099,767	12,950,519

잡이익	652,519	681,735

합계	269,227,835	72,832,186

(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 1분기	제 21(전)기 1분기

외환차손	88,344,418	75,980,552

외화환산손실	55,232,925	25,455,908

유형자산처분손실	43,428,138	-

잡손실	26,375,989	7,478,095

합계	213,381,470	108,914,555

26. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 1분기	제 21(전)기 1분기

이자수익	75,395,369	87,444,811

외환차익	9	9

외화환산이익	-	3,673,931

배당금수익	-	-

매도가능증권처분이익	-	-

합계	75,395,378	91,118,751

상기 이자수익은 현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 원천에서 발생한 것입니다.

(2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 1분기	제 21(전)기 1분기

외환차손	-	-

외화환산손실	33,478,499	-

이자비용	93,185	-

합계	33,571,684	0

27. 법인세비용 및 이연법인세자산과 부채(1) 당기와 전기의 법인세비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 1분기	제 21(전)기

법인세부담액(*)	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	0	0

자본에 직접 가감되는 이연법인세	(99,533,041)	(19,386,495)

법인세환급액	0

법인세비용(수익)	(99,533,041)	(19,386,495)

(2) 당기와 전기의 법인세비용과 회계(손)익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 1분기	제 21(전)기

법인세차감전순손익	(504,100,678)	1,635,367,501

적용세율에 따른 부담액	0	359,780,850

조정사항	일시적차이 미인식	109,874,597	(359,978,759)

자본에 직접 반영된 법인세	(99,533,041)	(19,386,495)

기타	(109,874,597)	197,909

법인세비용(수익)	(99,533,041)	(19,386,495)

(3) 당기와 전기의 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 22(당)기 (단위 : 원)

구분	기초금액	증가(감소)	기말금액

당기손익반영	기타포괄손익

보험수리적손익	99,524,894	(99,524,894)	0

재고자산평가손실	919,381	1,068,778	1,988,159

매도가능증권	257,400,000	0	257,400,000

대손상각비	754,011	(754,011)	0

미지급금	15,727,644	(6,419,662)	9,307,982

감가상각비	(71,296,921)	(6,292,237)	(77,589,158)

연차수당	13,993,081	0	13,993,081

무형자산	48,020,102	0	48,020,102

퇴직급여충당부채	(50,368,721)	51,671,573	1,302,852

미수수익	(16,412,735)	(3,468,199)	(19,880,934)

매도가능증권	76,536	0	(8,147)	68,389

지분법적용투자주식	(1,166,762,513)	0	(1,166,762,513)

이월결손금	1,026,584,219	74,068,355	1,100,652,574

이월세액공제	122,562,732	0	122,562,732

합계	280,721,710	109,874,597	(99,533,041)	291,063,266

실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채)	291,063,266

합계	-

② 제 21(전)기 (단위 : 원)

구분	기초금액	증가(감소)	기말금액

당기손익반영	기타포괄손익

보험수리적손익	118,987,925	(19,463,031)	99,524,894

재고자산평가손실	235,202,741	(234,283,360)	919,381

매도가능증권	257,400,000	0	257,400,000

대손상각비	754,011	0	754,011

미지급금	15,727,644	15,727,644

감가상각비	106,323,318	(177,620,239)	(71,296,921)

연차수당	15,048,449	(1,055,368)	13,993,081

무형자산	48,020,102	0	48,020,102

퇴직급여충당부채	(96,818,468)	46,449,747	(50,368,721)

미수수익	(19,762,841)	3,350,106	(16,412,735)

매도가능증권	0	76,536	76,536

지분법적용투자주식	(1,166,762,513)	0	(1,166,762,513)

이월결손금	1,039,131,508	(12,547,289)	1,026,584,219

이월세액공제	122,562,732	0	122,562,732

합계	660,086,964	(359,978,759)	(19,386,495)	280,721,710

실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채)	280,721,710

합계	-

③ 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 1분기	제 21(전)기 1분기

이연법인세자산	12개월 이내 결제	19,880,934	16,412,735

12개월 이후 결제	1,244,351,671	1,288,428,155

소계	1,264,232,605	1,304,840,890

이연법인세부채	12개월 이내 결제	(19,880,934)	(16,412,735)

12개월 이후 결제	(1,244,351,671)	(1,288,428,155)

소계	(1,264,232,605)	(1,304,840,890)

상계 후 이연법인세자산(부채)	0	0

④ 당기말과 전기말 자본에 직접 가감된 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 1분기	제 21(전)기 1분기

세전	이연법인세자산(부채)	세후	세전	이연법인세자산(부채)	세후

매도가능금융자산평가이익(손실)	(310,860)	68,389	(242,471)	(347,890)	76,536	(271,354)

보험수리적이익(손실)	0	0	0	(452,385,882)	99,524,894	(352,860,988)

합계	(310,860)	68,389	(242,471)	(452,733,772)	99,601,430	(353,132,342)

28. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	제 22(당)기 1분기	제 21(전)기 1분기

당기순이익(손실)	(404,567,637)	(834,621,034)

가중평균유통보통주식수	8,292,201	8,292,201

기본주당이익(손실)	(49)	(101)

(2) 당사는 당기와 전기 중 희석성잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니하였습니다.

29. 특수관계자와의 거래(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

제 22(당)기 1분기	제 21(전)기 1분기

종속기업	세개진광전소주유한공사	세개진광전소주유한공사

종속기업	세진옵티컬	-

그밖의 특수관계자	미래테크	-

그밖의 특수관계자	미래정밀	-

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	제 22(당)기 1분기	제 21(전)기 1분기

종속기업	세개진광전유한공사	상품매출액	1,301,450,246	1,363,195,138

잡이익	15,069,120	-

원재료매입	2,600,420

잡손실	6,375,987	11,961,191

종속기업	세진옵티컬	잡이익 등	37,027,394

그밖의 특수관계자	미래테크	외주가공비 등	77,118,379

그밖의 특수관계자	미래정밀	원재료매입

합계	매출 등	1,353,546,760	1,363,195,138

매입 등	86,094,786	11,961,191

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	제 21(전)기	증가	감소	제 22(당)기

종속기업	세개진광전유한공사	매출채권	1,348,760,395	1,301,450,246	1,733,507,353	916,703,288

미수금	14,732,520	0	14,732,520

매입채무	2,600,420	136,015	2,464,405

종속기업	세진옵티컬	미수금	177,967,710	37,027,394	14,763,070	200,232,034

단기대여금	223,220,000	223,220,000

그밖의 특수관계자	미래테크	선급금	90,000,000	60,000,000	40,000,000	110,000,000

매입채무	14,695,166	84,830,217	95,675,383	3,850,000

그밖의 특수관계자	미래정밀	매입채무

당기말과 전기말 현재 상기 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(4) 당기말과 전기말 현재 당사의 종업원에 대한 단기대여금은 각각 5,250,000원과 21,000,000원입니다.(5) 당기와 전기 중 당사의 경영 활동에 대한 계획, 운영 및 통제 등 주요 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상액은 각각 103,500,000원과 133,650,000원입니다.

30. 현금흐름표당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다.

31. 부문별정보

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(1) 지역별 부문에 대한 일반정보

구분	주요 재화 및 용역	주요고객

대한민국	LCD 부품	SKC-HAAS 등

중국	LCD 부품	세개진광전유한공사 등

(2) 지역별 부문의 재무현황 (단위 : 원)

구분	제 22(당)기 1분기	제 21(전)기 1분기

대한민국	매출액	2,321,831,623	2,104,114,675

중국	매출액	1,301,450,246	1,449,195,138

합계	3,623,281,869	3,553,309,813

(3) 당사의 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.당기와 전기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 단일의 고객사에 대한 매출액은 각각 2,155,264,177원 및 2,068,758,462원입니다.