세진티에스 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 재무위험관리 1.1 재무위험관리요소

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권파생상품, 채무상품계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

1.1.1 시장위험 (1) 외환위험

연결회사는 국내와 중국 등 시장에서 영업활동을 영위하고 있으며, 외화 거래의 대부분이 미국 USD로 이루어지고 있어 동 통화로부터의 환율변동위험에 주로 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

구분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산	현금및현금성자산(USD)	5,882,444.40	6,667,750,727	5,886,999.68	6,405,055,651

매출채권(USD)	1,928,987.85	2,186,507,726	2,287,944.22	2,489,283,311

자산 계(USD)	7,811,432.25	8,854,258,453	8,174,943.90	8,894,338,962

부채	매입채무(USD)	735,729.83	833,949,762	776,919.41	845,288,318

매입채무(JPY)	-	-	420,000.00	4,427,892

매입채무(EUR)	-	-	50,188.24	67,163,910

부채 계(USD)	735,729.83	833,949,762	776,919.41	845,288,318

부채 계(JPY)	-	-	420,000.00	4,427,892

부채 계(EUR)	-	-	50,188.24	67,163,910

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD 등에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 기간손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	802,030,869	(802,030,869)	804,905,065	(804,905,065)

JPY	-	-	(442,789)	442,789

EUR	-	-	(67,164)	67,164

(2) 가격위험

연결회사는 매도가능금융자산으로 분류되는 국공채의 시장가격 변동위험에 노출되어 있으나, 당기말와 전기말 현재 국공채는 각각 9,915,961원과 9,892,040원으로 그 규모가 연결회사의 자산 규모에 비하여 미미하므로 그 위험은 극히 제한적입니다.

(3) 이자율위험

연결회사는 당기말과 전기말 현재 차입금은 없으며, 순금융상품을 보유하고 있습니다. 따라서 연결회사는 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표 항목 중장ㆍ단기금융상품에서 발생하는 금융수익의 변동위험에 주로 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 이자율 위험에 적극적으로 대처하기 위하여 주로 단기금융상품 위주로 여유자금을 운용하고 있습니다.

한편, 당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기와 전기의 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순손익	182,000,000	(182,000,000)	185,500,000	(185,500,000)

순자산	182,000,000	(182,000,000)	185,500,000	(185,500,000)

1.1.2 신용 위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 금융상품에 대한계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사의 신용위험은 거래처에 대한 매출채권과 금융기관에 대한 각종 금융상품에서 발생할 수 있습니다.

연결회사는 신용위험관리를 위하여 신용수준이 일정 수준이상인 거래처와 거래하고 있으며, 매월 정상 결제 유무를 파악하여 거래처의 지급여력에 문제가 발생할 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대하여만 예금을 예치하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의신규거래는 경영관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지도록 하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

당기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

현금및현금성자산	9,092,365,327	8,422,552,103

매출채권 및 기타수취채권	3,920,529,853	3,538,821,014

기타포괄손익-공정가치 채무상품	9,915,961	9,892,040

기타금융상품	18,200,000,000	18,550,000,000

합계	31,222,811,141	30,521,265,157

1.1.3 유동성 위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 금융부채는 매입채무, 단기차입금 및 기타지급채무로 구성되어 있습니다. 또한, 연결회사는 충분한 유동성 자금을 유지하고 있어 유동성위험이 극히 제한적이라 판단하고 있습니다. 다만, 연결회사는 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 유출액을 지속적으로 분석 및 검토하고 있습니다.

또한 연결회사의 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기의 정기예금,수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 만기 구조는 다음과 같습니다.

① 제 26(당)기 1분기(단위: 원)

구분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합계

매입채무	1,188,219,720	-	1,188,219,720

기타지급채무	2,099,594,486	-	2,099,594,486

리스부채	213,234,191	428,876,249	642,110,440

합계	3,501,048,397	428,876,249	3,929,924,646

② 제 25(전) 기(단위: 원)

구분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합계

매입채무	858,088,109	-	858,088,109

기타지급채무	1,550,931,120	-	1,550,931,120

리스부채	297,066,959	416,884,682	713,951,641

합계	2,706,086,188	416,884,682	3,122,970,870

1.2. 자본위험 관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

부채(A)	3,985,647,535	3,306,699,063

자본(B)	42,385,391,737	41,270,140,853

부채비율(A÷B)	9.40%	8.01%

2. 금융상품 공정가치

2.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

① 공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치 채무상품	9,915,961	9,915,961	9,892,040	9,892,040

소계	9,915,961	9,915,961	9,892,040	9,892,040

② 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	9,092,365,327	9,092,365,327	8,422,552,103	8,422,552,103

단기금융상품	18,200,000,000	18,200,000,000	18,550,000,000	18,550,000,000

장기금융상품	-	-	-	0

매출채권	3,803,813,463	3,803,813,463	3,437,084,684	3,437,084,684

기타수취채권	116,716,390	116,716,390	101,736,330	101,736,330

소계	31,212,895,180	31,212,895,180	30,511,373,117	30,511,373,117

금융자산 합계	31,222,811,141	31,222,811,141	30,521,265,157	30,521,265,157

금융부채

① 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	1,188,219,720	1,188,219,720	858,088,109	858,088,109

기타지급채무	2,099,594,486	2,099,594,486	1,550,931,120	1,550,931,120

유동리스부채	213,234,191	213,234,191	297,066,959	297,066,959

비유동리스부채	428,876,249	428,876,249	416,884,682	416,884,682

금융부채 합계	3,929,924,646	3,929,924,646	3,122,970,870	3,122,970,870

2.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

제 26(당)기 1분기	기타포괄손익-공정가치 채무상품	유동	9,915,961	-	-	9,915,961

제 25(전) 기	기타포괄손익-공정가치 채무상품	비유동	9,892,040	-	-	9,892,040

3. 범주별 금융상품

3.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

기타포괄손익-공정가치 채무상품	9,915,961	9,892,040

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	9,092,365,327	8,422,552,103

단기금융상품	18,200,000,000	18,550,000,000

장기금융상품	0	-

매출채권	3,803,813,463	3,437,084,684

기타수취채권	116,716,390	101,736,330

합계	31,222,811,141	30,521,265,157

(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

상각후원가	-	-

매입채무 매입채무	1,188,219,720	858,088,109

기타지급채무 기타지급채무	2,099,594,486	1,550,931,120

유동리스부채 유동리스부채	213,234,191	297,066,959

비유동리스부채 비유동리스부채	428,876,249	416,884,682

합계	3,929,924,646	3,122,970,870

3.2 금융상품 범주별 순손익 당기와 전기 중 발생한 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전)기 1분기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익(채무상품 관련 평가손익)	18,659	66,289

상각후원가 금융자산

이자수익	42,244,220	80,568,286

외환차손익	31,820,111	58,180,176

외화환산손익	203,628,418	147,613,466

대손상각비	7,427,420	17,712,411

상각후원가 금융부채

이자비용	(5,478,380)	(7,831,839)

외환차손익	(20,897,164)	(32,665,218)

외화환산손익	(3,513,187)	(16,713,580)

합계	255,250,097	246,929,991

4. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

현금및현금성자산	-	-

보유현금	5,610,126	6,566,406

요구불예금	9,086,755,201	8,415,985,697

합계	9,092,365,327	8,422,552,103

5. 사용이 제한된 금융상품 당기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없으며, 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(전)기 1분기	제한내용

단기금융상품	-	-

장기금융상품	-	-

합계	0	-

6. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

당기말와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 다음과 같으며 동 상품들은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

유동항목

국공채	9,915,961	9,892,040

비유동항목

국공채	-	-

위 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

7. 매출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	3,850,044,415	3,474,821,642

손실충당금	-46,230,952	-37,736,958

장부금액	3,803,813,463	3,437,084,684

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용 다음과 같습니다.

① 제 26(당)기 1분기(단위: 원)

구분	연체된 일수

미연체(3개월미만)	3~6개월	6개월 초과	계

총장부금액	3,656,781,753	193,262,662	-	3,850,044,415

기대손실률	1%	5%	10%

손실충당금	(36,567,817)	(9,663,135)	-	(46,230,952)

순장부금액	3,620,213,936	183,599,527	-	3,803,813,463

② 제 25(전) 기(단위: 원)

구분	연체된 일수

미연체(3개월미만)	3~6개월	6개월 초과	계

총장부금액	3,400,103,069	74,718,573	-	3,474,821,642

기대손실률	1%	5%	10%	-

손실충당금	(34,001,030)	(3,735,928)	-	(37,736,958)

순장부금액	3,366,102,039	70,982,645	-	3,437,084,684

(3) 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 연결회사는 에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 한편, 종속기업에 대한 채권에 대해서는 손실충당금을 산정하지 아니하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

기초잔액	37,736,958	368,998,413

손실충당금의 증가	7,427,420	3,373,886

채권 제각	0	(333,897,543)

환율변동차이	1,066,574	(737,798)

기말잔액	46,230,952	37,736,958

8. 기타상각후원 가 금융 자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산은 전액 유동자산이며, 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

단기금융상품	18,200,000,000	18,550,000,000

단기대여금	-	-

미수금	83,617,815	69,220,248

미수수익	33,098,575	32,516,082

장기금융상품	-	-

총 장부금액	18,316,716,390	18,651,736,330

차감: 손실충당금	-	-

상각후원가	18,316,716,390	18,651,736,330

(2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

기초잔액	-	20,000,000

손실충당금의 증가	-	-

채권 제각	-	(20,000,000)

기말잔액	-	-

9. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

선급금	7,420,995	5,367,822

선급비용	159,492,952	116,004,896

차감: 비유동항목	-	-

유동항목	166,913,947	121,372,718

10. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	48,574,846	-	48,574,846	-	-	0

제품	718,789,351	(19,780,888)	699,008,463	653,332,916	(16,869,864)	636,463,052

재공품	100,868,079	-	100,868,079	83,043,281	-	83,043,281

원재료	200,726,121	(2,942,609)	197,783,512	206,902,560	(5,731,244)	201,171,316

미착품	-	-	0	15,307,971	-	15,307,971

저장품	114,369,999	(14,337,999)	100,032,000	133,374,122	(30,779,122)	102,595,000

합계	1,183,328,396	-37,061,496	1,146,266,900	1,091,960,850	-53,380,230	1,038,580,620

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입액)은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

매출원가	재고자산평가손실	37,008,776	53,789,734

재고자산평가손실환입액	(53,901,512)	(284,483,684)

합계	-16,892,736	-230,693,950

11. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당)기 1분기

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,552,386,690	-	-	4,552,386,690

건물	12,423,673,160	-6,339,457,262	-3,139,637,689	2,944,578,209

구축물	785,000,000	-313,999,982	-	471,000,018

기계장치	18,739,473,825	-12,912,223,361	-3,617,853,229	2,209,397,235

차량운반구	360,299,241	-324,992,111	-	35,307,130

공구와기구	677,275,534	-581,007,841	-89,806,669	6,461,024

비품	835,812,415	-820,858,478	-	14,953,937

시설장치	1,242,080,909	-798,467,565	-117,096,668	326,516,676

건설중인자산	30,037,048	-	-	30,037,048

합계	39,646,038,822	-22,091,006,600	-6,964,394,255	10,590,637,967

② 제 25(전) 기(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,552,386,690	-	-	4,552,386,690

건물	11,466,099,484	-6,246,981,655	-3,139,637,689	2,079,480,140

구축물	785,000,000	-294,374,984	-	490,625,016

기계장치	18,423,215,341	-12,641,730,089	-3,617,853,229	2,163,632,023

차량운반구	356,845,354	-314,489,752	-	42,355,602

공구와기구	667,110,591	-571,522,570	-89,806,669	5,781,352

비품	829,641,598	-815,634,569	-	14,007,029

시설장치	1,242,080,909	-777,567,567	-117,096,668	347,416,674

건설중인자산	-	-	-	0

합계	38,322,379,967	-21,662,301,186	-6,964,394,255	9,695,684,526

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당)기 1분기

(단위: 원)

구분	기초	취득 및자본적지출	대체	처분 및폐기	감가상각(주1)	외화환산차이	기말

토지	4,552,386,690	0	-	-	-	-	4,552,386,690

건물	2,079,480,140	901,132,300	-	-	-86,831,470	50,797,239	2,944,578,209

구축물	490,625,016	0	-	-	-19,624,998	-	471,000,018

기계장치	2,163,632,023	157,455,572	-	-	-189,240,830	77,550,470	2,209,397,235

차량운반구	42,355,602	0	-	-	-7,346,450	297,978	35,307,130

공구와기구	5,781,352	0	-	-	591,399	88,273	6,461,024

비품	14,007,029	2,352,310	-	-	-1,462,095	56,693	14,953,937

시설장치	347,416,674	0	-	-	-20,899,998	-	326,516,676

건설중인자산	0	30,037,048	-	-	30,037,048

합계	9,695,684,526	1,090,977,230	0	0	-324,814,442	128,790,653	10,590,637,967

(주1) 당기 감가상각비 중 11,774,999원은 태양광 설비에 대한 감가상각비이며, 당기말 현재 수익이 실현되지 않아 재고자산에 계상되어 있습니다.

② 제 25(전) 기(단위: 원)

구분	기초	취득 및자본적지출	대체	처분 및폐기	감가상각(주1)	외화환산차이	기말

토지	4,552,386,690	-	-	-	-	-	4,552,386,690

건물	2,458,928,680	-	-	-	(306,924,465)	(72,524,075)	2,079,480,140

구축물	569,125,008	-	-	-	(78,499,992)	-	490,625,016

기계장치	1,457,219,870	1,592,038,468	-	(39,220,809)	(725,209,882)	(121,195,624)	2,163,632,023

차량운반구	85,577,587	-	-	-	(43,419,306)	197,321	42,355,602

공구와기구	3,821,913	4,620,562	-	-	(2,716,774)	55,651	5,781,352

비품	8,614,332	10,960,001	-	-	(5,542,068)	(25,236)	14,007,029

시설장치	34,850,001	367,000,000	-	-	(54,433,327)	-	347,416,674

건설중인자산	0

합계	9,170,524,081	1,974,619,031	-	(39,220,809)	(1,216,745,814)	(193,491,963)	9,695,684,526

(주1) 전기 감가상각비 중 3,849,122원은 태양광 설비에 대한 감가상각비이며, 당기말 현재 수익이 실현되지 않아 재고자산에 계상되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

매출원가	270,790,492	1,014,170,577

판매비와관리비	38,982,379	198,726,115

합계	309,772,871	1,212,896,692

당기와 전기 회사가 보유한 토지의 공시지가는 7,104,125,800원, 6,949,434,200원입니다.

(4) 보험가입자산당기말 현재 연결회사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	구분	장부가액	부보액	보험회사명

화재보험	건물,기계장치,재고자산	6,300,242,344	27,252,154,687	현대해상화재

12. 리스(1) 사용권자산 및 리스부채

① 사용권자산으로 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

사용권자산

토지및건물	539,411,359	601,937,024

기계장치	9,386,057	9,310,679

차량운반구	72,878,458	82,542,045

합계	621,675,874	693,789,748

② 리스부채로 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

리스부채

유동	213,234,192	297,066,960

비유동	428,876,248	416,884,682

합계	642,110,440	713,951,642

당기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

사용권자산의 감가상각비

토지및건물	81,943,297	332,993,428

기계장치	314,766	1,324,232

차량운반구	9,663,587	32,431,945

소계	91,921,650	366,749,605

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	5,478,380	28,128,765

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	33,629,529	93,446,014

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	398,318	886,908

당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 131,427,877 원과 489,211,292 원입니다.

13. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당)기 1분기

(단위: 원)

구분	회원권	기타무형자산	토지사용권	계

취득원가

기초금액	710,939,000	90,477,341	1,931,767,746	2,733,184,087

증가	-	552,325	-	552,325

감소	-	-	-	0

환율변동차이	-	3,574,667	65,104,003	68,678,670

기말금액	710,939,000	94,604,333	1,996,871,749	2,802,415,082

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	-218,273,190	-	-153,817,572	-372,090,762

무형자산상각비	-	-	-14,148,450	-14,148,450

환율변동차이	-	-	10,392,820	10,392,820

기말금액	-218,273,190	0	-157,573,202	-375,846,392

장부금액

기초금액	492,665,810	90,477,341	1,777,950,174	2,361,093,325

기말금액	492,665,810	94,604,333	1,839,298,547	2,426,568,690

연결회사의 무형자산은 회원권으로 일정 기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이 매우 불확실하기 때문에 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다. 한편, 전기 이전에 무형자산(회원권)의 공정가치가 하락하여 218,273,190원을 기타비용으로 인식하였습니다.

② 제 25(전) 기(단위: 원)

구분	회원권	기타무형자산	토지사용권	계

취득원가

기초금액	710,939,000	85,031,087	2,050,708,860	2,846,678,947

증가	-	9,751,632	-	9,751,632

감소	-	-	-	-

환율변동차이	-	(4,305,378)	(118,941,114)	-123,246,492

기말금액	710,939,000	90,477,341	1,931,767,746	2,733,184,087

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	(218,273,190)	-	(105,657,131)	(323,930,321)

무형자산상각비	-	-	(58,553,261)	(58,553,261)

환율변동차이	-	-	10,392,820	10,392,820

기말금액	(218,273,190)	-	(153,817,572)	(372,090,762)

장부금액

기초금액	492,665,810	85,031,087	1,945,051,729	2,522,748,626

기말금액	492,665,810	90,477,341	1,777,950,174	2,361,093,325

14. 기타비유동자산

당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

장기선급비용	100,374,780	58,566,404

15. 매입채무 및 기타지급채무 당기말과 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

매입채무	1,188,219,720	858,088,109

기타지급채무	미지급금	1,816,714,534	1,304,979,433

미지급비용	282,879,952	245,951,687

합계	2,099,594,486	1,550,931,120

16. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

선수금	26,542	36,140,436

예수금	55,691,085	147,587,757

합계	55,717,627	183,728,193

17. 퇴직급여

당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

퇴직급여	30,667,718	133,788,435

18. 우발부채와 약정사항 당기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건이며. 소송가액은 330,000,000원입니다. 당기 2020년 12월 17일 수원지방법원의 판결선고에 의하면 원고인 연결회사가 승소하여 피고들은 연대하여 원고에게 330,000,000원을 지급하라는 판결을 선고 받았습니다.

19. 자본금 당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	8,396,593주	8,396,593주

자본금	4,198,296,500원	4,198,296,500원

20. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

법정적립금	1,097,981,405	1,097,981,405

임의적립금	345,170,872	345,170,872

미처분이익잉여금	22,579,665,525	21,894,545,453

합계	24,022,817,802	23,337,697,730

(2) 당기말과 전기말 현재 법정적립금은 대한민국의 법령 등에 의하여 이익배당이 제한되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기	관계법령

이익준비금	1,097,981,405	1,097,981,405	상법 제462조

(3) 당기말과 전기말 현재 임의적립금은 전액 기업합리화적립금입니다.

(4) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

기초금액	21,894,545,453	17,659,910,935

지배주주 연결당기순이익(손실)	685,120,072	4,234,634,518

기말금액	22,579,665,525	21,894,545,453

21. 기타포괄손익누계액

당기말와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평 가손 익 관련 기 타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 26(당)기 1분기(단위: 원)

구분	기초잔액	증가(감소)	당기손익(이익잉여금)으로 재분류	기말잔액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	452,391	18,659	-	471,050

해외사업환산손익	728,420,665	430,112,153	-	1,158,532,818

합계	728,873,056	430,130,812	-	1,159,003,868

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 변동내역 은 법인세효과를 가감한 금액입니다.

② 제 25(전) 기(단위: 원)

구분	기초잔액	증가(감소)	당기손익(이익잉여금)으로 재분류	기말잔액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	246,935	205,456	-	452,391

해외사업환산손익	1,179,252,852	(450,832,187)	-	728,420,665

합계	1,179,499,787	-450,626,731	-	728,873,056

22. 기타자본항목 연결회사의 기타자본항목은 자기주식과 자기주식처분이익으로서 연결회사는 이사회 결의에 따라 주가안정 등의 목적으로 자기주식을 취득하였습니다. 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

자기주식 (주식수)	(304,225,842)(100,904주)	(304,225,842)(100,904주)

자기주식처분이익(손실)	(7,940,620)	(7,940,620)

기타자본잉여금	254,565,654	254,565,654

합계	(57,600,808)	(57,600,808)

연결회사는 전기 이전에 자기주식 9,520주,9,660주 및 3,488주를 각각 21,086,800원(주당 2,215원), 29,463,000원(주당 3,050원) 및 9,853,600원(주당 2,825원)에 처분하여 자기주식처분손실 7,616,000원 및 662,720원과 자기주식처분이익 338,100원이 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 당기말 현재 매각되지않은 자기주식 100,904주는 향후 시장 상황 등을 감안하여 매각할 예정입니다.

23. 매출액 당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전)기 1분기

제품매출	6,480,008,256	7,038,671,665

상품매출	-	-

기타매출	10,492,471	11,146,291

합계	6,490,500,727	7,049,817,956

24. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전)기 1분기

재고자산의 변동	-97,608,441	40,930,738

원재료의 매입	754,543,573	1,315,084,770

상품의 매입	48,574,846	0

종업원 급여	2,350,431,933	2,033,813,320

복리후생비	237,149,905	233,476,085

소모품비	771,666,010	1,117,238,188

지급수수료	221,348,263	180,173,378

감가상각비	309,772,871	266,199,416

포장비	846,057,497	938,020,917

전력비	172,580,692	205,289,424

운반비	119,303,984	121,646,968

무형자산상각비	13,917,926	14,782,393

수도광열비	21,081,818	26,667,272

지급임차료	71,277,936	78,188,757

사용권자산상각비	91,921,649	89,843,916

기타비용	195,327,963	212,723,731

합계	6,127,348,425	6,874,079,273

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다.

25. 매출원가 당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전)기 1분기

제품매출원가	4,369,357,466	5,581,856,837

26. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전)기 1분기

급여	1,211,478,695	463,466,352

퇴직급여	14,465,023	15,969,067

복리후생비	29,862,174	37,163,725

여비교통비	5,048,709	15,792,058

접대비	19,765,660	14,988,671

통신비	5,564,975	3,962,947

세금과공과	18,188,746	7,583,263

감가상각비	38,982,379	37,350,797

수선비	4,805,400	320,000

보험료	6,746,711	3,201,180

차량유지비	11,887,632	26,569,802

운반비	119,303,984	121,646,968

교육훈련비	1,549,957	273,376

도서인쇄비	763,700	890,000

소모품비	15,886,005	265,826,878

지급수수료	121,564,934	103,147,760

대손상각비	7,427,420	17,712,411

사용권자산상각비	91,921,649	89,843,916

협회비	3,348,000	3,348,000

합계	1,728,561,753	1,229,057,171

27. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전)기 1분기

외환차익	30,804,552	58,180,176

유형자산처분이익	30,056,300	36,479,412

외화환산이익	7,994,443	30,125,876

잡이익	22,128,928	3,439,027

합계	90,984,223	128,224,491

(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전)기 1분기

외환차손	16,773,253	30,209,681

외화환산손실	3,513,187	16,713,580

유형자산처분손실	0	0

유형자산손상차손	0	0

기타대손상각비	0	0

기부금	0	0

잡손실	9,142,763	16,242,004

합계	29,429,203	63,165,265

28. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전)기 1분기

이자수익	42,244,220	80,568,286

외환차익	1,015,559	0

외화환산이익	195,633,975	117,487,590

합계	238,893,754	198,055,876

상기 이자수익은 현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 원천에서 발생한 것입니다.

(2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전)기 1분기

외환차손	4,123,911	2,455,537

외화환산손실	0	0

이자비용	5,478,380	7,831,839

합계	9,602,291	10,287,376

29. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전)기 1분기

당기순이익(손실)	685,120,072원	495,519,944원

가중평균유통보통주식수	8,295,689주	8,295,689주

기본주당이익(손실)	83원	60원

(2) 연결회사는 당기와 전기 중 희석성잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니하였습니다.

30. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

제 26(당)기 1분기	제 25(전)기 1분기

그밖의 특수관계자	미래테크	미래테크

그밖의 특수관계자	미래정밀	미래정밀

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 영업상거래는 없으며, 채권 및 채무내역도 없습니다.

(3) 당기말 현재 연결회사의 종업원에 대한 장ㆍ단기대여금은 없습니다.(4) 당기와 전기 중 연결회사의 경영 활동에 대한 계획, 운영 및 통제 등 주요 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상액은 각각 789,179,800원과 405,000,000원입니다.

31. 현금의 유출입이 없는 거래 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전) 기

사용권자산과 리스부채의 발생	-	66,994,732

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 원)

구분	제 25(전) 기	현금흐름	비현금 변동	제 26(당)기1분기

취득(감소)	환율변동	공정가치 변동

리스부채	713,951,641	-71,841,201	-	-	-	642,110,440

32. 비금융자산의 손상

비금융자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 계산되며, 장부금액과비교하여 손상여부를 결정하고 있습니다. 사용가치 산정시에는 향후 5년을 추정대상기간으로 하는 사업계획에 근거하여 현금흐름을 추정하였고 할인율은 9.12%를 사용하였습니다.

연결회사는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과할 것으로 예상하여 전기 중에 다음과 같이 손상차손을 인식하였습니다(주석15 참조).

(단위: 원)

구분	금액

a. 회수가능액(주1)	38,025,649,166

b. 손상차손대상장부가액	40,177,672,540

c. 손상차손	2,152,023,374

(주1) 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산의 매각으로부터 수취할 수 있는 금액을 신뢰성 있게 추정할 근거가 없어서 순공정가치를결정하지 못하였습니다.

33. 부문별정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사는 수익창출 단위로 연결회사를 구성하는 당사 및 종속기업으로 구분하고 있습니다.

(1) 당기와 전기의 계속영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 제 26(당)기 1분기

(단위: 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	4,314,900,176	1,600,344,689	1,670,676,646	7,585,921,511	-1,095,420,784	6,490,500,727

내부매출액	-1,095,420,784	-	-	-1,095,420,784	1,095,420,784	-

순매출액	3,219,479,392	1,600,344,689	1,670,676,646	6,490,500,727	-	6,490,500,727

영업이익(손실)	635,433,046	-107,651,869	-126,864,223	400,916,954	-8,335,449	392,581,505

② 제 25(전)기 1분기(단위: 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	5,196,248,352	2,395,179,910	1,360,531,047	8,951,959,309	-1,902,141,353	7,049,817,956

내부매출액	-1,902,141,353	-	-	-1,902,141,353	1,902,141,353	-

순매출액	3,294,106,999	2,395,179,910	1,360,531,047	7,049,817,956	-	7,049,817,956

영업이익(손실)	550,243,305	211,843,332	-479,531,161	282,555,476	-43,651,528	238,903,948

(2) 당기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 제 26(당)기 1분기

(단위: 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

자산

I.유동자산	26,105,517,554	4,873,999,268	2,153,589,940	33,133,106,762	-551,958,934	32,581,147,828

II.비유동자산	15,473,634,434	567,083,616	6,083,412,251	22,124,130,301	-8,334,238,857	13,789,891,444

자산총계	41,579,151,988	5,441,082,884	8,237,002,191	55,257,237,063	-8,886,197,791	46,371,039,272

부채

I.유동부채	2,162,471,389	828,920,940	1,069,181,289	4,060,573,618	-503,807,594	3,556,766,024

II.비유동부채	48,098,820	371,994,515	8,788,176	428,881,511	-	428,881,511

부채총계	2,210,570,209	1,200,915,455	1,077,969,465	4,489,455,129	-503,807,594	3,985,647,535

② 제 25(전) 기(단위: 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

자산

I.유동자산	24,596,551,729	4,948,100,535	2,647,518,979	32,192,171,243	-471,206,378	31,720,964,865

II.비유동자산	15,568,314,096	585,942,607	5,035,857,205	21,190,113,908	-8,334,238,857	12,855,875,051

자산총계	40,164,865,825	5,534,043,142	7,683,376,184	53,382,285,151	-8,805,445,235	44,576,839,916

부채

I.유동부채	1,662,578,820	971,209,913	687,416,135	3,321,204,868	-431,390,487	2,889,814,381

II.비유동부채	48,093,558	360,360,918	8,430,206	416,884,682	-	655,576,711

부채총계	1,710,672,378	1,331,570,831	695,846,341	3,738,089,550	-431,390,487	3,306,699,063

(3) 당기와 전기의 지역별 계속영업부문의 영업현황은 다음과 같습니다.① 제 26(당)기 1분기

(단위: 원)

구분	국내	중국	베트남	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	3,219,479,392	2,007,831,059	2,358,611,060	7,585,921,511	-1,095,420,784	6,490,500,727

내부매출액	-	-407,486,370	-687,934,414	-1,095,420,784	1,095,420,784	-

순매출액	3,219,479,392	1,600,344,689	1,670,676,646	6,490,500,727	-	6,490,500,727

② 제 25(전)기 1분기(단위: 원)

구분	국내	중국	베트남	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	3,294,106,999	3,372,401,676	2,285,450,634	8,951,959,309	-1,902,141,353	7,049,817,956

내부매출액	-	-977,221,766	-924,919,587	-1,902,141,353	1,902,141,353	-

순매출액	3,294,106,999	2,395,179,910	1,360,531,047	7,049,817,956	-	7,049,817,956

(4) 연결회사의 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당)기 1분기	제 25(전)기 1분기

에스케이씨하이테크	3,095,787,331	3,006,230,976

HEESUNG(NJ)	376,588,383	437,917,150

SAMEX	245,683,192	-

SEEG	296,354,962	-

SHINWHA INTERTEK CORP	396,010,193	533,402,201

합계	4,410,424,061	3,977,550,327