세진티에스 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

1. 금융상품(1) 금융자산의 범주별 분류내역당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	1,357,004	-	1,357,004	2,180,067	-	2,180,067

단기금융상품	21,500,000	-	21,500,000	21,500,000	-	21,500,000

매출채권	1,813,052	-	1,813,052	2,106,552	-	2,106,552

기타수취채권	156,373	-	156,373	213,269	-	213,269

장기금융상품	56,420	-	56,420	44,330	-	44,330

매도가능금융자산	-	-	-	-	9,628	9,628

합계	24,882,849	-	24,882,849	26,044,218	9,628	26,053,846

(2) 금융부채의 범주별 분류내역당기말과 전기말 현재 당사의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채로서그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

매입채무	467,758	484,646

기타지급채무(유동)	899,214	725,316

합계	1,366,972	1,209,962

(3) 공정가치① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

① 공정가치로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,357,004	1,357,004	2,180,067	2,180,067

단기금융상품	21,500,000	21,500,000	21,500,000	21,500,000

장기금융상품	56,420	56,420	44,330	44,330

매도가능금융자산	-	-	9,628	9,628

소계	22,913,424	22,913,424	23,734,025	23,734,025

② 상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권	1,813,052	1,813,052	2,106,552	2,106,552

기타수취채권	156,373	156,373	213,269	213,269

소계	1,969,425	1,969,425	2,319,821	2,319,821

금융자산 합계	24,882,849	24,882,849	26,053,846	26,053,846

금융부채

① 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	467,758	467,758	484,646	484,646

기타지급채무	899,214	899,214	725,316	725,316

금융부채 합계	1,366,972	1,366,972	1,209,962	1,209,962

② 공정가치 서열체계당사는 금융상품의 최초 인식 후 공정가치측정을 위하여 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 금융상품을 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석하고 있는 바,서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융상품의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.또한, 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

③ 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	제 20(당)기	유동	-	-	-	-

비유동	-	-	-	-

제 19(전)기	유동	9,628	-	-	9,628

비유동	-	-	-	-

④ 당기와 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.가. 제 20(당)기 (단위 : 천원)

금융자산 범주	대손상각비	이자수익(비용)	외환차익(차손)	외화환산이익(손실)	매도가능금융자산처분이익(손실)

현금및현금성자산	-	1,414	129,566	(-)14,844	-

단기금융상품	-	412,700	-	-	-

기타수취채권	-	464	-	-	-

장기금융상품	-	11,408	-	-	-

매출채권	1,636	-	41,147	9,091	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	1,191

매입채무	-	-	(-)28,723	(-)4,383	-

합계	1,636	425,986	141,990	(-)10,136	1,191

나. 제 19(전)기 (단위 : 천원)

금융자산 범주	대손상각비	이자수익(비용)	외환차익(차손)	외화환산이익(손실)	매도가능금융자산처분이익(손실)

현금및현금성자산	-	4,152	-	33,412	-

단기금융상품	-	531,012	-	-	-

기타수취채권	-	725	-	-	-

장기금융상품	-	18,098	-	-	-

매출채권	(-)2,871	-	74,812	14,270	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	1,585

매입채무	-	-	(-)23,766	3,387	-

합계	(-)2,871	553,987	51,046	51,069	1,585

2. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

보유현금	573	668

요구불예금	1,356,431	2,179,399

합계	1,357,004	2,180,067

3. 사용이 제한된 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 확정급여부채에서 차감하여 표시된사외적립자산(퇴직연금예치금)으로 각각 473,126천원과 352,226천원입니다.

4. 매도가능금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	종류	제 20(당)기	제 19(전)기

유동자산(매도가능금융자산)	국공채	-	9,628

(2) 당기와 전기중 국공채의 평가에 따른 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	평가액	손익반영액	기말잔액

제 20(당)기	평가이익	금액	1,093	139	(-)1,232	-

법인세효과	(-)241	(-)31	272	-

합계	852	108	(-)960	-

제 19(전)기	평가이익	금액	2,024	289	(-)1,220	1,093

법인세효과	(-)445	(-)64	268	(-)241

합계	1,579	225	(-)952	852

(3) 당사의 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주식	제 20(당)기	제 19(전)기

주식수	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액	장부가액

(주)에폰	390,000주	7.78	1,170,000	-	-	-

당사는 상기 (주)에폰의 주식이 유의적인 재무상 어려움으로 인하여 손상사건이 발생하였고, 손상되었다고 판단하여 전기 이전에 1,170,000천원을 매도가능금융자산손상차손의 과목으로 하여 기간손익에 반영하였습니다.5. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권(유동자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

채권액	1,821,319	2,113,183

대손충당금	(-)8,267	(-)6,631

장부금액	1,813,052	2,106,552

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

연체되지 않은 채권	1,821,319	2,112,742

만기가 경과된 채권	6개월 이하	-	102

12개월 이하	-	339

소계	-	441

합계	1,821,319	2,113,183

(3) 당사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상 검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 매출채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다.

(4) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

기초잔액	6,631	9,502

대손상각비	1,636	(-)2,871

기말잔액	8,267	6,631

6. 기타수취채권당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

단기대여금	24,000	15,000

미수금	42,542	48,949

미수수익	89,831	149,320

합계	156,373	213,269

당사의 기타수취채권은 전액 연체되지 않은 채권으로서 대손충당금은 설정되지 아니하였습니다.

7. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	927,156	(-)597,397	329,759	165,901	(-)1,101	164,800

원재료	569,518	(-)471,706	97,812	500,128	(-)472,585	27,543

합계	1,496,674	(-)1,069,103	427,571	666,029	(-)473,686	192,343

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입액)은 다음과같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

매출원가	재고자산평가손실	1,069,103	473,686

재고자산평가손실환입액	(-)473,686	(-)484,007

합계	595,417	(-)10,321

8. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

선급비용	17,386	17,275

9. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	주요영업	지분율	장부금액

제 20(당)기	제 19(전)기

종속기업	세개진광전유한공사	중국	제조업	100.0%	9,403,725	9,403,725

(2) 종속기업의 당기말과 전기말 현재 주요 재무상태와 당기와 전기의 주요 재무성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

재무상태	경영성과

구분	제 20(당)기	제 19(전)기	구분	제 20(당)기	제 19(전)기

유동자산	8,646,051	8,643,626	수익	19,431,080	26,235,114

비유동자산	2,548,082	2,839,421	계속영업손익	32,066	162,881

유동부채	2,890,000	3,363,175	기타포괄손익	152,195	146,804

비유동부채	-	-	총포괄손익	184,261	309,685

10. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 20(당)기 (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,552,387	-	-	4,552,387

건물	10,532,131	(-)4,083,365	-	6,448,766

기계장치	14,044,215	(-)8,978,451	(-)3,790,775	1,274,989

차량운반구	245,379	(-)238,893	-	6,486

공구와기구	161,542	(-)123,875	-	37,667

비품	690,718	(-)649,809	-	40,909

시설장치	676,581	(-)493,347	-	183,234

건설중인자산	32,200	-	-	32,200

합계	30,935,153	(-)14,567,740	(-)3,790,775	12,576,638

② 제 19(전)기 (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,552,387	-	4,552,387

건물	10,532,131	(-)3,556,758	6,975,373

기계장치	13,957,217	(-)7,705,714	6,251,503

차량운반구	245,379	(-)225,535	19,844

공구와기구	161,542	(-)92,286	69,256

비품	693,758	(-)615,838	77,920

시설장치	872,281	(-)764,868	107,413

합계	31,014,695	(-)12,960,999	18,053,696

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 20(당)기 (단위 : 천원)

과목	기초	취득 및자본적지출	처분 및폐기	감가상각	손상차손(주1)	기말

토지	4,552,387	-	-	-	-	4,552,387

건물	6,975,373	-	-	(-)526,607	-	6,448,766

기계장치	6,251,503	620,997	(-)35,933	(-)1,770,803	(-)3,790,775	1,274,989

차량운반구	19,844	-	-	(-)13,358	-	6,486

공구와기구	69,256	-	-	(-)31,589	-	37,667

비품	77,920	960	-	(-)37,971	-	40,909

시설장치	107,413	139,300	-	(-)63,479	-	183,234

건설중인자산	-	32,200	-	-	-	32,200

합계	18,053,696	793,457	(-)35,933	(-)2,443,807	(-)3,790,775	12,576,638

(주1) 당기 중 당사는 유형자산에 대하여 손상차손 3,790,775천원을 인식하였습니다(주석35 참조).② 제 19(전)기

(단위 : 천원)

과목	기초	취득 및자본적지출	처분 및폐기	감가상각	기말

토지	4,552,387	-	-	-	4,552,387

건물	7,501,979	-	-	(-)526,606	6,975,373

기계장치	6,571,883	1,511,693	(-)139,089	(-)1,692,984	6,251,503

차량운반구	63,634	-	-	(-)43,790	19,844

공구와기구	101,663	-	(-)819	(-)31,588	69,256

비품	104,327	14,909	-	(-)41,316	77,920

시설장치	149,175	16,500	-	(-)58,262	107,413

합계	19,045,048	1,543,102	(-)139,908	(-)2,394,546	18,053,696

한편, 당기말 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 6,263,085천원입니다.

(3) 보험가입자산당기말 현재 회사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

보험종류	구분	장부가액	부보액	보험회사명

화재보험	건물,기계장치,재고자산	8,151,326	17,904,000	현대해상화재

11. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

취득원가	711,634	711,634

손상차손누계액	(-)218,273	(-)218,273

장부금액	493,361	493,361

당사의 무형자산은 회원권으로 일정 기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그시기와 가능성이 매우 불확실하기 때문에 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다. 한편, 전기 이전에 무형자산(회원권)의 공정가치가 하락하여 218,273천원을 기타비용으로 인식하였습니다.12. 매입채무, 기타지급채무당기말과 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

매입채무	467,758	484,646

기타지급채무	미지급금	767,446	607,719

미지급비용	131,768	117,597

합계	899,214	725,316

13. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

예수금	39,257	38,789

14. 순확정급여부채당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 이 제도하에서, 종업원들은 1년 이상 근속 후 퇴직시 근속 1년당 퇴직시 평균급여에 근속연수 및 근무기간을 고려한 지급률을 곱한 금액을 지급받도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	604,101	522,735

사외적립자산의 공정가치	(-)473,126	(-)352,226

합 계	130,975	170,509

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

기초 확정급여채무 현재가치	522,735	641,978

당기근무원가	120,626	143,063

이자원가	13,840	23,251

급여지급액	(-)191,232	(-)220,669

보험수리적손실(이익)	138,132	(-)64,888

기말 확정급여채무 현재가치	604,101	522,735

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

기초 사외적립자산 공정가치	352,226	445,396

사용자 기여금	257,046	83,788

사외적립자산의 기대수익	9,326	15,781

급여지급액	(-)142,290	(-)188,887

보험수리적이익(손실)	(-)3,182	(-)3,852

기말 사외적립자산 공정가치	473,126	352,226

당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 단기금융상품으로 구성되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 손익항목으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

당기근무원가	120,626	143,063

이자원가	13,840	23,251

사외적립자산의 기대수익	(-)9,326	(-)15,781

합계	125,140	150,533

한편, 상기 비용은 포괄손익계산서에 다음과 같이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

매출원가	98,756	106,845

판매비와관리비	35,710	59,469

합계	134,466	166,314

(5) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

할인율(*)	2.40%	2.77%

사외적립자산의 기대수익률	2.40%	2.77%

미래임금상승률	4.45%	5.00%

예상 퇴직률	13.89%	14.48%

예상 사망률	0.04%	0.04%

(*) 확정급여부채의 현재가치평가를 위한 할인율은 보고기간말 현재 확정급여부채의통화 및 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

법인세효과 차감전 보험수리적이익(손실)	(-)141,314	61,036

확정급여채무	(-)138,132	64,888

경험조정효과	(-)144,746	108,303

인구통계적가정변경효과	(-)2,295	-

재무적가정변경효과	8,909	(-)43,415

사외적립자산	(-)3,182	(-)3,852

이자수익과 실제수익의 차이	(-)3,182	(-)3,852

법인세효과	(-)31,089	13,428

법인세효과 차감후 재측정(손실)	(-)110,225	47,608

(7) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적이익(손실) 누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

보험수리적손익 누적액	(-)421,866	(-)311,641

(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

할인률의 1% 변동	확정급여채무의 증가(감소)	(-)51,210	59,276	(-)42,235	48,612

임금상승률의 1% 변동	확정급여채무의 증가(감소)	58,365	(-)51,445	47,091	(-)41,815

15. 위험관리당사는 차입금이 없는 바, 당사의 재무위험 관리는 주로 신용위험, 이자율위험, 환위험과 같은 금융위험 관리에 중점을 두고 있습니다. 당사는 이러한 금융위험 관리를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 당사 자금팀에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무와 기타지급채무로 구성되어 있습니다.

(1) 금융위험① 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 금융상품에 대한계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사의 신용위험은 거래처에 대한 매출채권과 금융기관에 대한 각종 금융상품에서 발생할 수 있습니다. 당사는 신용위험관리를 위하여 신용수준이 일정 수준이상인 거래처와 거래하고 있으며, 매월 정상 결제 유무를 파악하여 거래처의 지급여력에 문제가 발생할 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대하여만 예금을 예치하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의신규거래는 경영관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지도록 하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

당기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

현금및현금성자산	1,357,004	2,180,067

매출채권 및 기타수취채권	1,969,425	2,319,821

매도가능금융자산	-	9,628

기타금융상품	21,556,420	21,544,330

합계	24,882,849	26,053,846

② 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 금융부채는 전기 이전부터 현재까지 매입채무와 기타지급채무만으로 구성되어 있으며, 차입금은 없습니다. 또한, 당사는 충분한 유동성 자금을 유지하고 있어 유동성위험이 극히 제한적이라 판단하고 있습니다. 다만, 당사는 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 유출액을 지속적으로 분석 및 검토하고 있습니다.

또한 당사의 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기의 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 금융부채의 계약상 잔존 만기는 모두 1년 미만입니다.③ 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 가. 이자율 위험

당사는 당기말과 전기말 및 과거 기간에 지속적으로 차입금이 없었으며, 순금융상품을 보유하고 있습니다. 따라서 당사는 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표 항목 중장ㆍ단기금융상품에서 발생하는 금융수익의 변동위험에 주로 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 이자율 위험에 적극적으로 대처하기 위하여 주로 단기금융상품 위주로 여유자금을 운용하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기의 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순손익	215,564	(-)215,564	215,443	(-)215,443

순자산	215,564	(-)215,564	215,443	(-)215,443

나. 환율변동위험당사와 당사의 종속기업은 국내와 중국 시장에서 영업활동을 영위하고 있으며, 외화 거래의 대부분이 미국 USD로 이루어지고 있어 동 통화로부터의 환율변동위험에 주로 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산	현금및현금성자산(USD)	805,189.62	943,682	1,372,756.66	1,508,944

현금및현금성자산(JPY)	70.00	1	36.00	1

매출채권(USD)	848,600.57	994,560	1,319,550.34	1,450,450

자산 계(USD)	1,653,790.19	1,938,242	2,692,316.00	2,959,394

자산 계(JPY)	70.00	1	36.00	1

부채	매입채무(USD)	345,137.20	404,501	432,623.14	475,539

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 기간손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	153,374	(-)153,374	248,385	(-)248,385

다. 가격위험당사는 매도가능금융자산으로 분류되는 국공채의 시장가격 변동위험에 노출되어 있으나, 당기말 현재 매도가능금융자산은 없으며, 전기말 현재 국공채는 9,628천원으로 그 규모가 당사의 자산 규모에 비하여 미미하므로 그 위험은 극히 제한적입니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

부채(A)	1,537,204	2,199,865

자본(B)	46,337,441	52,087,673

부채비율(A÷B)	3.32%	4.22%

16. 자본금당기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	8,396,593주	8,396,593주

자본금	4,198,297천원	4,198,297천원

17. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

법정적립금	1,097,981	1,097,981

임의적립금	345,171	345,171

미처분이익잉여금	27,955,138	33,725,604

합계	29,398,290	35,168,756

(2) 당기말과 전기말 현재 법정적립금은 대한민국의 법령 등에 의하여 이익배당이 제한되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기	관계법령

이익준비금	1,097,981	1,097,981	상법 제462조

(3) 당기말과 전기말 현재 임의적립금은 전액 기업합리화적립금입니다.(4) 당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

I. 미처분이익잉여금	27,955,138	33,725,604

1. 전기이월미처분이익잉여금	33,725,604	33,128,268

2. 당기순이익(손실)	(-)5,660,241	549,728

3. 보험수리적이익(손실)	(-)110,225	47,608

II. 임의적립금등의 이입액	-	-

III. 이익잉여금처분액	-	-

IV. 차기이월미처분이익잉여금	27,955,138	33,725,604

상기 이익잉여금처분계산서의 당기 처분예정일은 2016년 3월 30일이며, 전기 처분확정일은 2015년 3월 27일입니다.18. 기타포괄손익누계액

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

매도가능증권평가이익	-	1,093

(법인세효과)	-	(-)241

합계	-	852

19. 기타자본항목당사의 기타자본항목은 자기주식과 자기주식처분이익으로서 당사는 이사회 결의에 따라 주가안정 등의 목적으로 자기주식을 취득하였습니다. 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

자기주식 (주식수)	(-)314,742(104,392주)	(-)343,445(113,912주)

자기주식처분이익	(-)7,278	338

합계	(-)322,020	(-)343,107

당사는 당기 및 전기 이전에 자기주식 9,502주 및 9,660주를 각각 21,087천원(주당 2,215원) 및 29,463천원(주당 3,050원)에 처분하여 자기주식처분손실 7,616천원과 자기주식처분이익 338천원이 발생하였습니다. 또한, 당사는 당기말 현재 매각되지 않은 자기주식 104,392주는 향후 시장 상황 등을 감안하여 매각할 예정입니다.20. 매출액당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

제품매출	9,592,979	11,673,365

상품매출	5,708,697	7,337,291

합계	15,301,676	19,010,656

21. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

재고자산의 변동	(-)235,228	(-)63,202

원재료의 매입	853,180	151,627

상품의 매입	5,160,529	6,632,005

종업원 급여	5,131,930	5,412,810

복리후생비	558,711	633,494

소모품비	1,514,572	658,135

지급수수료	203,621	212,196

감가상각비	2,443,807	2,394,546

포장비	1,276,695	1,136,215

전력비	689,516	639,010

운반비	236,277	267,631

경상개발비	-	106,803

수도광열비	106,599	110,800

지급임차료	18,550	131,565

기타비용	4,522,817	826,112

합계	22,481,576	19,249,747

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다.

22. 매출원가당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

제품매출원가	11,230,656	10,175,613

상품매출원가	5,160,529	6,640,769

합계	16,391,185	16,816,382

23. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

급여	1,200,525	1,184,642

퇴직급여	72,125	59,469

복리후생비	12,273	13,047

여비교통비	21,415	9,802

접대비	29,025	19,185

통신비	10,187	11,678

세금과공과	67,736	69,914

감가상각비	86,912	105,673

수선비	2,336	2,709

보험료	1,337	1,372

차량유지비	52,304	61,175

경상연구개발비	-	106,803

운반비	236,277	267,631

교육훈련비	431	454

도서인쇄비	1,375	855

소모품비	12,502	12,527

지급수수료	161,713	151,329

대손상각비	1,636	(-)2,871

협회비	3,248	3,369

합계	1,973,357	2,078,763

24. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

외환차익	158,966	232,374

유형자산처분이익	48,859	66,156

외화환산이익	9,091	17,657

잡이익	11,569	63,753

합계	228,485	379,940

(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

외환차손	146,543	181,329

외화환산손실	4,383	-

유형자산처분손실	-	52,724

유형자산손상차손	3,790,775	-

기부금	1,108	1,184

잡손실	174,225	119,365

합계	4,117,034	354,602

25. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

이자수익	425,986	553,987

외환차익	130,382	-

외화환산이익	1	33,412

매도가능증권처분이익	1,191	1,585

합계	557,560	588,984

상기 이자수익은 현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 원천에서 발생한 것입니다.

(2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

외환차손	815	-

외화환산손실	14,845	-

합계	15,660	-

26. 법인세비용 및 이연법인세자산과 부채(1) 당기와 전기의 법인세비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

법인세부담액(*)	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(-)780,604	193,328

자본에 직접 반영된 법인세	31,330	(-)13,224

법인세비용	(-)749,274	180,104

(*) 당사는 당기 및 전기에 이월결손금 및 법인세비용차감전순손실이 발생하여 법인세법 등에 의한 부담세액은 없습니다.

(2) 당기와 전기의 법인세비용과 회계(손)익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

법인세비용차감전순이익(손실)	(-)6,409,515	729,832

적용세율에 따른 부담액	-	-

조정사항	비공제비용	-	355

일시적차이 미인식	(-)780,604	193,328

자본에 직접 반영된 법인세	31,330	(-)13,224

기타	-	(-)355

법인세비용	(-)749,274	180,104

유효법인세율(*)	-	24.68%

(*) 당기는 법인세비용차감전순손실이므로 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.(3) 당기와 전기의 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 20(당)기 (단위 : 천원)

구분	기초금액	증가(감소)	기말금액

당기손익반영	기타포괄손익

보험수리적손실	87,899	-	31,089	118,988

재고자산평가손실	104,211	130,992	-	235,203

매도가능증권	257,400	-	-	257,400

대손상각비	754	-	-	754

유형자산손상차손	-	833,970	-	833,970

연차수당	16,340	(-)1,292	15,048

무형자산	48,020	-	-	48,020

퇴직급여충당부채	(-)61,040	(-)26,859	-	(-)87,899

미수수익	(-)32,850	13,087	-	(-)19,763

매도가능증권	(-)241	-	241	-

감가상각비	(-)852,745	125,098	-	(-)727,647

지분법적용투자주식	(-)1,166,762	-	-	(-)1,166,762

이월결손금	695,848	334,608	-	1,030,456

이월세액공제	122,563	-	-	122,563

합계	(-)780,603	1,409,604	31,330	660,331

실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산	(-)660,331

이연법인세자산(부채)	-

② 제 19(전)기 (단위 : 천원)

구분	기초금액	증가(감소)	기말금액

당기손익반영	기타포괄손익

보험수리적손실	101,327	-	(-)13,428	87,899

재고자산평가손실	106,481	(-)2,270	-	104,211

매도가능증권	257,400	-	-	257,400

대손상각비	754	-	-	754

연차수당	-	16,340	-	16,340

무형자산	48,020	-	-	48,020

퇴직급여충당부채	(-)47,076	(-)13,964	-	(-)61,040

미수수익	(-)29,940	(-)2,910	-	(-)32,850

매도가능증권	(-)445	268	(-)64	(-)241

감가상각비	(-)875,341	22,596	-	(-)852,745

지분법적용투자주식	(-)1,166,762	-	-	(-)1,166,762

이월결손금	922,445	(-)226,597	-	695,848

이월세액공제	95,862	26,701	-	122,563

합계	(-)587,275	(-)179,836	(-)13,492	(-)780,603

③ 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

이연법인세자산	12개월 이내 결제	19,763	120,551

12개월 이후 결제	1,982,309	1,213,048

소계	2,002,072	1,333,599

이연법인세부채	12개월 이내 결제	(-)19,763	(-)33,091

12개월 이후 결제	(-)1,982,309	(-)2,081,111

소계	(-)2,002,072	(-)2,114,202

상계 후 이연법인세자산(부채)	-	(-)780,603

④ 당기말과 전기말 자본에 직접 가감된 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

세전	이연법인세자산(부채)	세후	세전	이연법인세자산(부채)	세후

매도가능금융자산평가이익	-	-	-	1,093	(-)241	852

보험수리적이익(손실)	(-)540,854	118,988	(-)421,866	(-)399,540	87,899	(-)311,641

합계	(-)540,854	118,988	(-)421,866	(-)398,447	87,658	(-)310,789

27. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

당기순이익(손실)	(-)5,660,241천원	549,728천원

가중평균유통보통주식수	8,291,836주	8,282,681주

기본주당이익(손실)	(-)683원	66원

(2) 당사는 당기와 전기 중 희석성잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니하였습니다.

28. 특수관계자와의 거래(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 세개진광전유한공사로서 당사의 종속기업입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	제 20(당)기	제 19(전)기

종속기업	세개진광전유한공사	상품매출액	5,708,697	7,333,930

잡이익	1,477	1,511

원재료매입	51,400	22,592

잡손실	162,771	80,697

합계	매출 등	5,710,174	7,335,441

매입 등	214,171	103,289

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	제 19(전)기	증가	감소	제 20(당)기

종속기업	세개진광전유한공사	매출채권	1,450,450	5,708,697	(-)6,164,587	994,560

매입채무	-	164,759	(-)164,759	-

당기말과 전기말 현재 상기 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(4) 당기말과 전기말 현재 당사의 종업원에 대한 단기대여금은 각각 24,000천원과 15,000천원입니다.(5) 당기와 전기 중 당사의 경영 활동에 대한 계획, 운영 및 통제 등 주요 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상액은 각각 457,8000천원과 432,600천원입니다.

29. 경상연구개발비당기에 지출한 경상연구개발비는 발생하지 아니하였으며, 전기 중 지출한 경상연구개발비는 106,803천원으로 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 30. 현금흐름표당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다.31. 재무제표의 승인당사의 재무제표는 2016년 2월 17일자 이사회에서 승인되었으며, 2016년 3월 30일자 주주총회에서 최종승인될 예정입니다.

32. 비금융자산의 손상

비금융자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 계산되며, 장부금액과 비교하여 손상여부를 결정하고 있습니다. 사용가치 산정시에는 향후 5년을 추정대상기간으로 하는 사업계획에 근거하여 현금흐름을 추정하였고 할인율은 8.25%를 사용하였습니다. 당사는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과할 것으로 예상하고 당기 중에다음과 같이 손상차손을 인식하였습니다(주석13 참조). (단위 : 천원)

구분	금액

a. 회수가능액(주1)	46,163,801

b. 손상차손대상장부가액	49,954,576

c. 손상차손	3,790,775

(주1) 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산의 매각으로부터 수취할 수 있는 금액을 신뢰성 있게 추정할 근거가 없어서 순공정가치를결정하지 못하였습니다.

33. 부문별정보

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(1) 지역별 부문에 대한 일반정보

구분	주요 재화 및 용역	주요고객

대한민국	LCD 부품	SKC-HAAS 등

중국	LCD 부품	세개진광전유한공사 등

(2) 지역별 부문의 재무현황 (단위 : 천원)

구분	제 20(당)기	제 19(전)기

대한민국	매출액	9,592,979	11,675,697

중국	매출액	5,708,697	7,334,958

(3) 당사의 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.당기와 전기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객 1개사에 대한 매출액은 각각 7,394,257천원 및 9,614,096천원입니다.