세진티에스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 재무위험관리 1.1 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권,파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

1.1.1 시장위험 (1) 외환위험

연결회사는 국내와 중국 등 시장에서 영업활동을 영위하고 있으며, 외화 거래의 대부분이 미국 USD로 이루어지고 있어 동 통화로부터의 환율변동위험에 주로 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기와 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

구분	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산	현금및현금성자산(USD)	4,814,525.45	5,649,845,616	2,906,183.95	3,364,779,778

매출채권(USD)	3,025,454.94	3,550,371,372	2,057,692.63	2,382,396,527

자산 계(USD)	7,839,980.39	9,200,216,988	4,963,876.58	5,747,176,305

부채	매입채무(USD)	1,727,747.24	2,027,511,386	1,348,434.48	1,561,217,440

부채 계(USD)	1,727,747.24	2,027,511,386	1,348,434.48	1,561,217,440

당분기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD 및 JPY에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 기간손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	717,270,560	(717,270,560)	418,595,886	(418,595,886)

(2) 가격위험

연결회사는 매도가능금융자산으로 분류되는 국공채의 시장가격 변동위험에 노출되어 있으나, 당분기와 전기말 현재 국공채는 각각 9,878,238원 및 9,686,584원으로 그 규모가 연결회사의 자산 규모에 비하여 미미하므로 그 위험은 극히 제한적입니다.(3) 이자율위험

연결회사는 당분기와 전기말 현재 단기차입금은 없으며, 순금융상품을 보유하고 있습니다. 따라서 연결회사는 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표 항목 중장ㆍ단기금융상품에서 발생하는 금융수익의 변동위험에 주로 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 이자율 위험에 적극적으로 대처하기 위하여 주로 단기금융상품 위주로 여유자금을 운용하고 있습니다.

한편, 당분기와 전기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전기의 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순손익	173,500,000	(173,500,000)	193,601,800	(193,601,800)

순자산	173,500,000	(173,500,000)	193,601,800	(193,601,800)

1.1.2 신용 위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 금융상품에 대한계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사의 신용위험은 거래처에 대한 매출채권과 금융기관에 대한 각종 금융상품에서 발생할 수 있습니다.

연결회사는 신용위험관리를 위하여 신용수준이 일정 수준이상인 거래처와 거래하고 있으며, 매월 정상 결제 유무를 파악하여 거래처의 지급여력에 문제가 발생할 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대하여만 예금을 예치하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 경영관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지도록 하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

당분기와 전기말 현재 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,224,261,577	3,920,716,563

매출채권 및 기타수취채권	6,515,368,854	3,417,659,378

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,878,238	9,686,584

기타금융상품	17,350,000,000	19,360,180,000

합계	31,099,508,669	26,708,242,525

1.1.3 유동성 위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 금융부채는 매입채무, 단기차입금 및 기타지급채무로 구성되어 있습니다. 또한, 연결회사는 충분한 유동성 자금을 유지하고 있어 유동성위험이 극히 제한적이라 판단하고 있습니다. 다만, 연결회사는 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 유출액을 지속적으로 분석 및 검토하고 있습니다.

또한 연결회사의 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기의 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 만기 구조는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합계

매입채무	1,350,303,087	-	1,350,303,087

기타지급채무	1,488,396,066	-	1,488,396,066

리스부채	334,652,730	456,351,477	791,004,207

합계	3,173,351,883	456,351,477	3,629,703,360

② 전기말(단위 : 원)

구분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합계

매입채무	1,190,420,309	-	1,190,420,309

기타지급채무(주1)	1,131,880,720	-	1,131,880,720

리스부채	345,388,728	655,576,711	1,000,965,439

합계	2,667,689,757	655,576,711	3,323,266,468

1.2. 자본위험 관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.

당분기와 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	3,673,265,196	3,435,226,080

자본(B)	42,182,582,779	37,486,133,066

부채비율(A÷B)	8.71%	9.16%

2. 금융상품 공정가치

2.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

① 공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치 채무상품	9,878,238	9,878,238	9,686,584	9,686,584

소계	9,878,238	9,878,238	9,686,584	9,686,584

② 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	7,224,261,577	7,224,261,577	3,920,716,563	3,920,716,563

단기금융상품	17,350,000,000	17,350,000,000	18,200,000,000	18,200,000,000

장기금융상품	-	-	1,160,180,000	1,160,180,000

매출채권	6,397,055,316	6,397,055,316	2,839,227,949	2,839,227,949

기타수취채권	118,313,538	118,313,538	578,431,429	578,431,429

소계	31,089,630,431	31,089,630,431	26,698,555,941	26,698,555,941

금융자산 합계	31,099,508,669	31,099,508,669	26,708,242,525	26,708,242,525

금융부채

① 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	1,350,303,087	1,350,303,087	1,190,420,309	1,190,420,309

기타지급채무	1,488,396,066	1,488,396,066	1,131,880,720	1,131,880,720

유동리스부채	334,652,730	334,652,730	345,388,728	345,388,728

비유동리스부채	456,351,477	456,351,477	655,576,711	655,576,711

금융부채 합계	3,629,703,360	3,629,703,360	3,323,266,468	3,323,266,468

2.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시 가격(수준 1)
- 직접적이고 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수, 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

당분기와 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말	기타포괄손익-공정가치 채무상품	비유동	9,878,238	-	-	9,878,238

전기말	기타포괄손익-공정가치 채무상품	비유동	9,686,584	-	-	9,686,584

3. 범주별 금융상품

3.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당분기와 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,878,238	9,686,584

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	7,224,261,577	3,920,716,563

단기금융상품	17,350,000,000	18,200,000,000

장기금융상품	1,160,180,000

매출채권	6,397,055,316	2,839,227,949

기타수취채권	118,313,538	578,431,429

합계	31,099,508,669	26,708,242,525

(2) 당분기와 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무	1,350,303,087	1,190,420,309

기타지급채무	1,488,396,066	1,131,880,720

유동리스부채	334,652,730	345,388,728

비유동리스부채	456,351,477	655,576,711

합계	3,629,703,360	3,323,266,468

3.2 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 발생한 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전분기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익(채무상품 관련 평가손익)	149,490	196,046

상각후원가 금융자산

이자수익	211,284,316	300,070,895

외환차손익	84,735,462	146,713,252

외화환산손익	44,224,986	60,683,351

대손상각비	36,115,888	(7,058,019)

상각후원가 금융부채

이자비용	(22,139,850)	(1,043,951)

외환차손익	(187,660,345)	(52,794,874)

외화환산손익	(23,094,404)	(16,193,225)

합계	143,615,543	430,573,475

4. 현금및현금성자산당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

보유현금	10,459,511	10,507,883

요구불예금	7,213,802,066	3,910,208,680

합계	7,224,261,577	3,920,716,563

5. 사용이 제한된 금융상품당분기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	-	1,300,000,000	거래이행보증

장기금융상품	-	1,160,180,000	관세 납부보증

합계	-	2,460,180,000

6. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

당분기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 다음과 같으며 동상품들은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

국공채	9,878,238	9,686,584

위 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

7. 매출채권

(1) 당분기와 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	6,468,768,931	3,208,226,362

손실충당금	(71,713,615)	(368,998,413)

장부금액	6,397,055,316	2,839,227,949

(2) 당분기와 전기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	연체된 일수

미연체(3개월미만)	3~6개월	6개월 초과	계

총장부금액	6,293,120,777	175,648,154	-	6,468,768,931

기대손실률	1%	5%	10%

손실충당금	62,931,207	8,782,408	-	71,713,615

순장부금액	6,230,189,570	166,865,746	-	6,397,055,316

② 전기말(단위: 원)

구분	연체된 일수

미연체(3개월미만)	3~6개월	6개월 초과	계

총장부금액	2,855,413,291	352,813,071	-	3,208,226,362

기대손실률	1%	5%	10%

손실충당금	28,423,744	340,574,669	-	368,998,413

순장부금액	2,826,989,547	12,238,402	-	2,839,227,949

(3) 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 한편, 종속회사에 대한 채권에 대해서는 손실충당금을 산정하지 아니하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기초잔액	368,998,413	30,036,060

손실충당금의 증가	36,115,888	338,314,409

채권 제각	-333,897,543	-

환율변동차이	496,857	647,944

기말잔액	71,713,615	368,998,413

8. 기타상각후원 가 금융 자산

(1) 당분기와 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산은 전액 유동자산이며, 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	17,350,000,000	18,200,000,000

단기대여금	-	20,000,000

미수금	80,621,456	510,654,443

미수수익	37,692,082	67,776,986

장기금융상품	-	1,160,180,000

총 장부금액 총 장부금액	17,468,313,538	19,958,611,429

차감: 손실충당금	-	(20,000,000)

상각후원가 상각후원가	17,468,313,538	19,938,611,429

(2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기초잔액	20,000,000	-

손실충당금의 증가	-	20,000,000

채권 제각	(20,000,000)	-

기말잔액	-	20,000,000

9. 기타자산 당분기와 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	153,444,616	97,264,000

선급비용	141,833,824	78,621,712

차감: 비유동항목	-	-

유동항목	295,278,440	175,885,712

10. 재고자산

(1) 당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	-	-	-	266,259,790	(266,259,790)	-

제품	687,789,020	(14,461,246)	673,327,774	655,361,884	(17,117,781)	638,244,103

재공품	93,930,500	93,930,500	73,621,594	-	73,621,594

원재료	291,922,039	(2,630,849)	289,291,190	223,894,721	(623,179)	223,271,542

저장품	134,574,381	134,574,381	129,525,000	-	129,525,000

합계	1,208,215,940	-17,092,095	1,191,123,845	1,348,662,989	-284,000,750	1,064,662,239

(2) 당분기와 전기말 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입액)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출원가	재고자산평가손실	17,054,348	287,501,343

재고자산평가손실환입액	(284,541,937)	(12,019,819)

합계	-267,487,589	275,481,524

11. 유형자산

(1) 당분기와 전기말 현재 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,552,386,690	4,552,386,690

건물	11,564,871,892	-6,180,100,715	-3,139,637,689	2,245,133,488

구축물	785,000,000	-274,749,986	510,250,014

기계장치	18,326,861,701	-12,686,471,524	-3,617,853,229	2,022,536,948

차량운반구	360,221,622	-304,608,691	55,612,931

공구와기구	676,426,883	-579,271,463	-89,806,669	7,348,751

비품	833,358,479	-817,502,853	15,855,626

시설장치	1,242,080,909	-756,667,569	-117,096,668	368,316,672

합계	38,341,208,176	-21,599,372,801	-6,964,394,255	9,777,441,120

② 전기말(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,552,386,690	-	-	4,552,386,690

건물	11,547,939,479	(5,949,373,110)	(3,139,637,689)	2,458,928,680

구축물	785,000,000	(215,874,992)	-	569,125,008

기계장치	17,323,342,754	(12,052,714,863)	(3,813,408,021)	1,457,219,870

차량운반구	356,487,430	(270,909,843)	-	85,577,587

공구와기구	662,513,926	(568,885,344)	(89,806,669)	3,821,913

비품	819,463,084	(810,848,752)	-	8,614,332

시설장치	875,080,909	(723,134,240)	(117,096,668)	34,850,001

합계	36,922,214,272	-20,591,741,144	-7,159,949,047	9,170,524,081

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	기초	취득 및자본적지출	처분 및폐기	감가상각(주1)	외화환산차이	기말

토지	4,552,386,690	0	-	0	0	4,552,386,690

건물	2,458,928,680	0	-	-230,942,547	17,147,355	2,245,133,488

구축물	569,125,008	0	-	-58,874,994	0	510,250,014

기계장치	1,457,219,870	1,090,043,309	-	-530,385,217	5,658,986	2,022,536,948

차량운반구	85,577,587	0	-	-30,500,855	536,199	55,612,931

공구와기구	3,821,913	4,623,540	-	-1,238,962	142,260	7,348,751

비품	8,614,332	10,960,001	-	-3,795,925	77,218	15,855,626

시설장치	34,850,001	367,000,000	-	-33,533,329	0	368,316,672

합계	9,170,524,081	1,472,626,850	0	-889,271,829	23,562,018	9,777,441,120

(주1) 당분기 감가상각비 중 5,049,381원은 태양광 설비에 대한 감가상각비이며, 당반기말 현재 수익이 실현되지 않아 재고자산에 계상되어 있습니다.

② 전기말(단위: 원)

구분	기초	취득 및자본적지출	대체	처분 및폐기	감가상각(주1)	손상차손(주2)	외화환산차이	기말

토지	4,552,386,690	-	-	-	-	-	-	4,552,386,690

건물	3,695,208,026	5,489,088	1,411,189,449	-	(495,571,805)	(2,152,023,374)	(5,362,704)	2,458,928,680

구축물	647,625,000	-	-	-	(78,499,992)	-	-	569,125,008

기계장치	1,183,262,855	791,028,780	-	(7,500,000)	(541,766,467)	-	32,194,702	1,457,219,870

차량운반구	109,928,983	13,685,324	-	-	(37,934,187)	-	(102,533)	85,577,587

공구와기구	-	4,274,486	-	-	(387,083)	-	(65,490)	3,821,913

비품	10,370,012	3,180,047	-	-	(5,058,507)	-	122,780	8,614,332

시설장치	45,050,001	-	-	-	(10,200,000)	-	-	34,850,001

건설중인자산	1,354,966,762	-	(1,411,189,449)	-	-	-	56,222,687	0

합계	11,598,798,329	817,657,725	0	-7,500,000	-1,169,418,041	-2,152,023,374	83,009,442	9,170,524,081

(주1) 전기 감가상각비 중 47,100,000원은 태양광 설비에 대한 감가상각비이며, 전기말 현재 수익이 실현되지 않아 재고자산에 계상되어 있습니다.(주2) 전기 중 유형자산에 대하여 손상차손 2,152,023,374원을 인식하였습니다(3) 당분기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출원가	737,767,409	931,571,326

판매비와관리비	146,455,039	190,746,715

합계	884,222,448	1,122,318,041

한편, 당분기말 현 재 연 결회사가 보유한 토지의 공시지가는 7,104,125,800원입니다.

(4) 보험가입자산당분기말 현재 연결회사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	구분	장부가액	부보액	보험회사명

화재보험	건물,기계장치,재고자산	5,458,794,281	27,291,167,316	현대해상화재 등

12. 리스(1) 사용권자산 및 리스부채

① 사용권자산으로 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

토지및건물	705,896,456	926,607,939

기계장치	10,332,309	11,187,325

차량운반구	54,248,987	47,979,258

합계	770,477,752	985,774,522

② 리스부채로 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	334,652,730	345,388,728

비유동	456,351,477	655,576,712

합계	791,004,207	1,000,965,440

당분기 중 증가된 사용권자산은 29,660,328원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산의 감가상각비

토지및건물	251,848,243	328,728,542

기계장치	1,008,814	981,443

차량운반구	23,390,599	31,300,754

소계	276,247,656	361,010,739

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	22,139,850	37,603,261

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	91,984,584	88,208,567

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	665,181	697,092

당분기말과 전기말 리스의 총 현금유출은 각각 391,037,271원 및 157,809,674원입니다.

13. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	회원권	기타무형자산	토지사용권	계

취득원가

기초금액	710,939,000	85,031,087	2,050,708,860	2,846,678,947

증가	0	9,987,000	0	9,987,000

환율변동차이	1,320,262	24,608,506	25,928,768

기말금액	710,939,000	96,338,349	2,075,317,366	2,882,594,715

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	(218,273,190)	-	(105,657,131)	-323,930,321

무형자산상각비	0	0	(44,606,520)	-44,606,520

환율변동차이	(403,417)	-403,417

기말금액	-218,273,190	0	-150,667,068	-368,940,258

장부금액

기초금액	492,665,810	85,031,087	1,945,051,729	2,522,748,626

기말금액	492,665,810	96,338,349	1,924,650,298	2,513,654,457

연결회사의 무형자산은 회원권으로 일정 기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그시기와 가능성이 매우 불확실하기 때문에 비한정내용연수를 가진 무형자산으로분류하고 상각하지 아니하였습니다. 한편, 전기 이전에 무형자산(회원권)의 공정가치가 하락하여 218,273,190원을 기타비용으로 인식하였습니다.

② 전기말(단위: 원)

구분	회원권	기타무형자산	토지사용권	계

취득원가

기초금액	710,939,000	156,741,739	1,976,883,341	2,844,564,080

감소	-	(77,538,113)	-	(77,538,113)

환율변동차이	-	5,827,461	73,825,519	79,652,980

기말금액	710,939,000	85,031,087	2,050,708,860	2,846,678,947

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	(218,273,190)	-	(46,297,034)	(264,570,224)

무형자산상각비	-	-	(57,861,687)	(57,861,687)

환율변동차이	-	-	(1,498,410)	(1,498,410)

기말금액	(218,273,190)	-	(105,657,131)	(323,930,321)

장부금액

기초금액	492,665,810	156,741,739	1,930,586,307	2,579,993,856

기말금액	492,665,810	85,031,087	1,945,051,729	2,522,748,626

14. 기타비유동자산

당분기와 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장기선급비용	127,217,745	198,558,074

15. 매입채무 및 기타지급채무당분기와 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	1,350,303,087	1,190,420,309

기타지급채무	미지급금	1,178,198,960	928,258,588

미지급비용	310,197,106	203,622,132

합계	1,488,396,066	1,131,880,720

16. 기타유동부채

당분기와 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	368,887	-

예수금	43,192,949	39,159,479

합계	43,561,836	39,159,479

17. 퇴직급여

당분기와 전기말 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

퇴직급여	100,690,911	142,659,628

18. 우발부채와 약정사항당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건이며, 소송가액은 330,000,000원입니다.

19. 자본금 당분기와 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	8,396,593주	8,396,593주

자본금	4,198,296,500원	4,198,296,500원

20. 이익잉여금

(1) 당분기와 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	1,097,981,405	1,097,981,405

임의적립금	345,170,872	345,170,872

미처분이익잉여금	22,183,254,620	17,659,910,935

합계	23,626,406,897	19,103,063,212

(2) 당분기와 전기말 현재 법정적립금은 대한민국의 법령 등에 의하여 이익배당이 제한되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말	관계법령

이익준비금	1,097,981,405	1,097,981,405	상법 제462조

(3) 당분기와 전기말 현재 임의적립금은 전액 기업합리화적립금입니다.

(4) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	17,659,910,935	19,768,112,385

지배주주 연결당기순이익(손실)	4,523,343,685	(2,108,201,450)

기말금액	22,183,254,620	17,659,910,935

21. 기타포괄손익누계액

당분기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평 가손 익 관련 기 타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	기초잔액	증가(감소)	당기손익(이익잉여금)으로 재분류	기말잔액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	246,935	149,490	-	396,425

해외사업환산손익	1,179,252,852	172,956,539	-	1,352,209,391

합계	1,179,499,787	173,106,029	1,352,605,816

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 변동내역 은 법인세효과를 가감한 금액입니다.

② 전기말(단위: 원)

구분	기초잔액	증가(감소)	당기손익(이익잉여금)으로 재분류	기말잔액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	27,246	219,689	-	246,935

해외사업환산손익	879,915,299	299,337,553	-	1,179,252,852

합계	879,942,545	299,557,242	1,179,499,787

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 변동내역 은 법인세효과를 가감한 금액입니다.

22. 기타자본항목연결회사의 기타자본항목은 자기주식과 자기주식처분이익으로서 연결회사는 이사회 결의에 따라 주가안정 등의 목적으로 자기주식을 취득하였습니다. 당분기와 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식 (주식수)	(304,225,842)(100,904주)	(304,225,842)(100,904주)

자기주식처분이익(손실)	(7,940,620)	(7,940,620)

기타자본잉여금	254,565,654	254,565,654

합계	(57,600,808)	(57,600,808)

연결회사는 전기 이전에 자기주식 9,520주, 9,660주 및 3,488주를 각각 21,086,800원(주당 2,215원), 29,463,000원(주당 3,050원) 및 9,853,600원(주당 2,825원)에 처분하여자기주식처분손실 7,616,000원 및 662,720원과 자기주식처분이익 338,100원이 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 당분기말 현재 매각되지않은 자기주식 100,904주는 향후 시장 상황 등을 감안하여 매각할 예정입니다.

23. 매출액당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전분기말

제품매출	26,442,977,728	16,177,265,908

상품매출	78,924,769	0

기타매출	70,131,373	178,934,799

합계	26,592,033,870	16,356,200,707

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전분기말

재고자산의 변동	(102,613,490)	333,444,412

원재료의 매입	4,715,108,010	5,116,897,608

종업원 급여	6,087,213,921	3,842,089,112

복리후생비	717,853,783	629,695,156

소모품비	2,949,640,648	994,285,657

지급수수료	940,441,616	594,502,069

감가상각비	884,222,448	868,072,701

포장비	3,594,983,228	1,904,626,419

전력비	656,739,307	584,265,818

운반비	606,030,297	328,299,474

무형자산상각비	44,606,520	43,223,372

수도광열비	65,103,635	69,736,909

지급임차료	179,336,197	299,895,039

사용권자산상각비	276,247,656	0

기타비용	820,822,055	547,585,241

합계	22,435,735,831	16,156,618,987

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다.

25. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전분기말

제품매출원가	18,669,360,678	13,613,077,025

26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전분기말

급여	1,450,413,188	1,221,736,100

퇴직급여	48,986,693	54,723,540

복리후생비	87,624,804	80,411,389

여비교통비	19,309,348	65,642,600

접대비	47,064,910	36,703,317

통신비	13,496,566	10,781,959

세금과공과	75,886,588	68,834,529

감가상각비	146,455,039	125,716,323

수선비	90,820,000	4,872,500

보험료	8,405,360	18,522,716

차량유지비	72,678,593	67,060,048

운반비	606,030,297	328,299,474

교육훈련비	1,842,295	1,747,964

도서인쇄비	1,268,000	986,000

소모품비	49,327,331	35,688,074

지급수수료	492,458,500	286,504,458

대손상각비	36,115,888	4,819,878

사용권자산상각비	276,247,656	0

협회비	5,316,182	3,498,000

합계	3,529,747,238	2,416,548,869

27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전분기말

외환차익	84,735,462	148,098,354

유형자산처분이익	36,479,412	39,421,850

외화환산이익	8,094,650	8,501,255

잡이익	6,231,812	9,841,968

합계	135,541,336	205,863,427

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전분기말

외환차손	185,193,468	52,794,874

외화환산손실	23,094,404	16,193,225

유형자산처분손실	-	6,500,000

기부금	9,009,530	524,300

잡손실	19,330,513	50,980,694

합계	236,627,915	126,993,093

28. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전분기말

이자수익	211,284,316	300,070,895

외화환산이익	36,130,336	53,357,524

합계	247,414,652	353,428,419

상기 이자수익은 현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 원천에서 발생한 것입니다.

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전분기말

외환차손	2,466,877	1,385,102

외화환산손실	0	1,175,428

이자비용	22,139,850	1,043,951

합계	24,606,727	3,604,481

29. 법인세비용 및 이연법인세당분기와 전분기의 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전분기말

법인세부담액(주1)	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	8,953,700	-98,374,225

자본에 직접 반영된 법인세	-42,164	-55,295

기타조정액	-215,151	138,999,432

법인세비용(수익)	8,696,385	40,569,912

(주1) 연결회사는 당분기 및 전분기에 이월결손금 및 법인세비용차감전순손실이 발생하여 법인세법 등에 의한 부담세액은 없습니다. 30. 주당분기순이익(손실)

(1) 당분기와 전분기의 기본주당분기순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전분기말

3개월(3분기)	누적(3분기)	3개월(3분기)	누적(3분기)

보통주 분기순이익(손실)	2,238,427,893원	4,523,343,685원	-96,467,941원	317,939,672

가중평균유통보통주식수	8,295,689주	8,295,689주	8,295,689주	8,295,689주

기본주당 분기순이익(손실)	270원	545원	-12원	38원

(2) 연결회사는 당분기와 전분기 중 희석성잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니하였습니다.

31. 특수관계자와의 거래(1) 당분기와 전분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 영업상거래는 없으며, 채권 및 채무내역도 없습니다.

(3) 당분기와 전분기말 현재 연결회사의 종업원에 대한 장ㆍ단기대여금은 없습니다.(4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 경영 활동에 대한 계획, 운영 및 통제 등 주요 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상액은 각각 294,000,000원과 310,500,000원입니다. 32. 현금의 유출입이 없는 거래

(1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

사용권자산과 리스부채 발생	29,660,328	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 원)

구분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당분기말

취득(감소)	환율변동	공정가치 변동

리스부채	1,000,965,439	-231,696,189	29,660,328	-7,925,371	791,004,207

합계	1,000,965,439	-231,696,189	29,660,328	-7,925,371	0	791,004,207

33. 비금융자산의 손상

비금융자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 계산되며, 장부금액과 비교하여 손상여부를 결정하고 있습니다. 사용가치 산정시에는 향후 5년을 추정대상기간으로 하는 사업계획에 근거하여 현금흐름을 추정하였고 할인율은 9.12%를 사용하였습니다.

연결회사는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과할 것으로 예상하여 전기 중에 다음과 같이 손상차손을 인식하였습니다(주석 14 참조).

(단위: 원)

구분	전기

a. 회수가능액(주1)	38,025,649,166

b. 손상차손대상장부가액	40,177,672,540

c. 손상차손	2,152,023,374

(주1) 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산의 매각으로부터 수취할 수 있는 금액을 신뢰성 있게 추정할 근거가 없어서 순공정가치를결정하지 못하였습니다.

34. 부문별정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사는 수익창출 단위로 연결회사를 구성하는 당사 및 종속회사로 구분하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기의 계속영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	15,825,400,964	9,284,466,014	6,782,366,779	31,892,233,757	-5,300,199,887	26,592,033,870

내부매출액	-5,300,199,887	-5,300,199,887	5,300,199,887	-

순매출액	10,525,201,077	9,284,466,014	6,782,366,779	26,592,033,870	-	26,592,033,870

영업이익(손실)	2,207,139,989	1,087,951,786	1,137,766,585	4,432,858,360	-39,932,406	4,392,925,954

② 전분기말(단위: 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	8,399,355,652	7,406,672,701	4,251,867,486	20,057,895,839	-3,701,695,132	16,356,200,707

내부매출액	-3,701,695,132	0	-3,701,695,132	3,701,695,132	-

순매출액	4,697,660,520	7,406,672,701	4,251,867,486	16,356,200,707	-	16,356,200,707

영업이익(손실)	-102,519,403	-325,787,641	805,640,056	377,333,012	-50,758,199	326,574,813

(2) 당분기와 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

자산

I.유동자산	25,279,167,976	5,754,468,325	2,974,996,989	34,008,633,290	-1,399,341,354	32,609,291,936

II.비유동자산	15,456,964,911	675,552,351	5,448,277,634	21,580,794,896	-8,334,238,857	13,246,556,039

자산총계	40,736,132,887	6,430,020,676	8,423,274,623	55,589,428,186	-9,733,580,211	45,855,847,975

부채

I.유동부채	1,700,719,908	1,598,795,413	1,256,094,164	4,555,609,485	-1,338,695,766	3,216,913,719

II.비유동부채	24,590,207	422,396,826	9,364,444	456,351,477	0	456,351,477

부채총계	1,725,310,115	2,021,192,239	1,265,458,608	5,011,960,962	-1,338,695,766	3,673,265,196

② 전기말(단위: 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

자산

I.유동자산	22,652,623,238	3,216,861,577	1,723,222,727	27,592,707,542	-757,753,310	26,834,954,232

II.비유동자산	15,373,025,928	1,966,714,137	5,080,903,706	22,420,643,771	-8,334,238,857	14,086,404,914

자산총계	38,025,649,166	5,183,575,714	6,804,126,433	50,013,351,313	-9,091,992,167	40,921,359,146

부채

I.유동부채	1,382,614,154	1,353,901,263	780,174,080	3,516,689,497	-737,040,128	2,779,649,369

II.비유동부채	24,963,329	553,567,594	77,045,788	655,576,711	-	655,576,711

부채총계	1,407,577,483	1,907,468,857	857,219,868	4,172,266,208	-737,040,128	3,435,226,080

(3) 당분기와 전분기의 지역별 계속영업부문의 영업현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	국내	중국	베트남	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	10,525,201,077	12,496,088,737	8,870,943,943	31,892,233,757	-5,300,199,887	26,592,033,870

내부매출액	-3,211,622,723	-2,088,577,164	-5,300,199,887	5,300,199,887	-

순매출액	10,525,201,077	9,284,466,014	6,782,366,779	26,592,033,870	-	26,592,033,870

② 전분기말(단위: 원)

구분	국내	중국	베트남	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	4,697,660,520	10,094,028,300	5,266,207,019	20,057,895,839	-3,701,695,132	16,356,200,707

내부매출액	-3,701,695,132	0	-3,701,695,132	3,701,695,132	-

순매출액	4,697,660,520	6,392,333,168	5,266,207,019	16,356,200,707	-	16,356,200,707

(4) 연결회사의 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전분기말

에스케이씨하이테크	9,766,140,696	4,354,951,372

EHC	1,779,965,112

SHINWHA INTERTEK CORP	2,868,712,309	2,367,324,950

합계	12,634,853,005	8,502,241,434