세진티에스 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 금 융상품 가. 금융자산의 범주별 분류내역당반기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 반기	제 23(전)기

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	2,814,902,551	-	2,814,902,551	2,358,671,960	-	2,358,671,960

단기금융상품	18,110,000,000	-	18,110,000,000	18,980,000,000	-	18,980,000,000

매출채권	3,696,560,276	-	3,696,560,276	2,761,768,102	-	2,761,768,102

기타수취채권	235,166,669	-	235,166,669	151,949,334	-	151,949,334

장기금융상품	1,344,640,000	-	1,344,640,000	1,464,840,000	-	1,464,840,000

매도가능금융자산	-	9,580,084	9,580,084	-	9,404,931	9,404,931

합계	26,201,269,496	9,580,084	26,210,849,580	25,717,229,396	9,404,931	25,726,634,327

나. 금융부채의 범주별 분류내역당반기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 반기	제 23(전)기

매입채무	1,341,472,090	1,138,039,109

기타지급채무(유동)	927,675,581	1,172,270,435

장기기타지급채무(비유동)	25,930,055	-

합계	2,295,077,726	2,310,309,544

다. 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 반기	제 23(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

① 공정가치로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	2,814,902,551	2,814,902,551	2,358,671,960	2,358,671,960

단기금융상품	18,110,000,000	18,110,000,000	18,980,000,000	18,980,000,000

장기금융상품	1,344,640,000	1,344,640,000	1,464,840,000	1,464,840,000

매도가능금융자산	9,580,084	9,580,084	9,404,931	9,404,931

소계	22,279,122,635	22,279,122,635	22,812,916,891	22,812,916,891

② 상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권	3,696,560,276	3,696,560,276	2,761,768,102	2,761,768,102

기타수취채권	235,166,669	235,166,669	151,949,334	151,949,334

소계	3,931,726,945	3,931,726,945	2,913,717,436	2,913,717,436

금융자산 합계	26,210,849,580	26,210,849,580	25,726,634,327	25,726,634,327

금융부채

① 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	1,341,472,090	1,341,472,090	1,138,039,109	1,138,039,109

기타지급채무(유동)	927,675,581	927,675,581	1,172,270,435	1,172,270,435

장기기타지급채무(비유동)	25,930,055	25,930,055	-	-

금융부채 합계	2,295,077,726	2,295,077,726	2,310,309,544	2,310,309,544

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 금융상품의 최초 인식 후 공정가치측정을 위하여 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 금융상품을 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석하고 있는바, 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

연결회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융상품의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.또한, 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치 채무상품	제24(당)기 반기	유동	-	-	-	-

비유동	9,580,084	-	-	9,580,084

제23(전)기	유동	-	-	-	-

비유동	9,404,931	-	-	9,404,931

라. 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 주요손익은 다음과 같습니다.

(1) 제 24(당)기 반기 (단위 : 원)

금융자산 범주	대손상각비	이자수익(비용)	외환차익(차손)	외화환산이익(손실)

현금및현금성자산	-	18,559,766	(-)1,375,572	16,506,128

단기금융상품	-	180,506,952	-	-

기타수취채권	-	76,700	-	-

매출채권	7,058,019	-	48,452,763	(-)7,266,109

매입채무	-	-	(-)20,710,126	369,355

단기차입금	-	(-)23,894	-	-

기타지급채무	-	(-)707,988	-	-

합계	7,058,019	198,411,536	26,367,065	9,609,374

(2) 제 23(전)기 반기 (단위 : 원)

금융자산 범주	대손상각비	이자수익(비용)	외환차익(차손)	외화환산이익(손실)

현금및현금성자산	-	11,153,771	(-)801,963	29,438,296

단기금융상품	-	165,020,429	-	-

기타수취채권	-	997,661	(-)2,403,507	36,088,103

매출채권	2,489,976	-	(-)7,029,682	24,560,696

매입채무	-	-	41,630,970	(-)18,637,958

단기차입금	-	-	-	(-)158,818

합계	2,489,976	177,171,861	31,395,818	71,290,319

2. 현금및현금성자산 과 단기금융상품 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 반기	제 23(전)기

현금및현금성자산

보유현금	11,612,413	13,594,260

요구불예금	2,803,290,138	2,345,077,700

합계	2,814,902,551	2,358,671,960

단기금융상품

정기예금	18,110,000,000	18,980,000,000

합계	20,924,902,551	21,338,671,960

3. 사 용이 제한된 금융상품 당반기말과 전기말 현재 사 용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 반기	제 23(전)기	제한내용

단기금융상품	1,300,000,000	1,300,000,000	거래이행보증

장기금융상품	1,344,640,000	1,464,840,000	종속기업의 관세납부 보증

합계	2,644,640,000	2,764,840,000

4. 매도가능금융자산 가. 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	종류	제 24(당)기 반기	제 23(전)기

매도가능금융자산(비유동자산)	국공채	9,580,084	9,404,931

나. 당반기와 전기 중 국공채의 평가에 따른 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초잔액	평가액	손익반영액	기말잔액

제 24(당)기 반기	평가이익(손실)	금액	34,931	175,153	-	210,084

법인세효과	(-)7,685	(-)38,534	-	(-)46,219

합계	27,246	136,619	-	163,865

제 23(전)기	평가이익(손실)	금액	(-)306,887	341,818	-	34,931

법인세효과	67,515	(-)75,200	-	(-)7,685

합계	(-)239,372	266,618	-	27,246

다. 연결회사 보유 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주식	제 24(당)기 반기	제 23(전)기

주식수	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액	장부가액

(주)에폰	390,000주	7.78	1,170,000,000	-	-	-

연결회사는 상기 (주)에폰의 유의적인 재무상 어려움으로 인하여 손상사건이 발생하였고, 손상되었다고 판단하여 전기 이전에 전액 매도가능금융자산손상차손의 과목으로 하여 기간손익에 반영하였습니다.

5. 매출채권 가. 당반기말과 전기말 현재 매출채권(유동자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 반기	제 23(전)기

채권액	3,734,398,238	2,791,804,162

손실충당금	(-)37,837,962	(-)30,036,060

장부금액	3,696,560,276	2,761,768,102

나. 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(1) 제 24(당)기 반기 (단위 : 원)

구 분	연체된 일수

미연체(3개월미만)	3~6개월	6개월 초과	계

총장부금액	3,722,048,758	12,349,480	-	3,734,398,238

기대손실률	1%	5%	10%

손실충당금	37,220,488	617,474	-	37,837,962

순장부금액	3,684,828,270	11,732,006	-	3,696,560,276

(2) 제 23(전)기 (단위 : 원)

구 분	연체된 일수

미연체(3개월미만)	3~6개월	6개월 초과	계

총장부금액	2,738,853,717	52,950,445	-	2,791,804,162

기대손실률	1%	5%	10%

손실충당금	27,388,537	2,647,523	-	30,036,060

순장부금액	2,711,465,180	50,302,922	-	2,761,768,102

다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

라. 당반기와 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 반기	제 23(전)기

기초잔액	30,036,060	48,196,351

대손상각비	7,058,019	17,672,279

채권제각	-	(-)36,119,572

대손충당금환산차이	743,883	287,002

기말잔액	37,837,962	30,036,060

6. 기 타수취채권

당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같으며, 전액 연체되지 않은 채권으로 손실충당금은 설정되지 아니하였습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 반기	제 23(전)기

단기대여금	5,400,000	8,800,000

미수금	144,919,940	58,077,800

미수수익	84,846,729	85,071,534

합계	235,166,669	151,949,334

7. 재고자산

가. 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 반기	제 23(전)기

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	406,000,720	(-)12,432,476	393,568,244	756,209,872	(-)44,547,551	711,662,321

재공품	99,594,782	-	99,594,782	80,213,579	-	80,213,579

원재료	404,519,839	(-)1,477,092	403,042,747	340,259,263	(-)1,178,931	339,080,332

저장품	105,974,998	-	105,974,998	82,425,000	-	82,425,000

합계	1,016,090,339	(-)13,909,568	1,002,180,771	1,259,107,714	(-)45,726,482	1,213,381,232

나. 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입액)은 다음과같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 반기	제 23(전)기

매출원가	재고자산평가손실	1,094,455	26,113,330

재고자산평가손실환입액	(-)34,086,811	(-)6,374,384

합계	(-)32,992,356	19,738,946

8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 반기	제 23(전)기

선급금	221,803,218	1,776,893

선급비용	87,690,661	47,871,659

합계	309,493,879	49,648,552

9. 유형자산

가. 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 제 24(당)기 반기 (단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,552,386,690	-	-	4,552,386,690

건물	11,536,651,204	(-)5,701,062,996	(-)987,614,315	4,847,973,893

구축물	785,000,000	(-)176,624,996	-	608,375,004

기계장치	17,996,712,242	(-)12,224,368,036	(-)4,193,308,021	1,579,036,185

차량운반구	378,884,278	(-)287,770,198	-	91,114,080

공구와기구	665,982,826	(-)572,858,139	(-)89,806,669	3,318,018

비품	817,778,173	(-)810,293,530	-	7,484,643

시설장치	875,080,909	(-)718,034,240	(-)117,096,668	39,950,001

사용권자산	47,151,786	(-)7,275,876	-	39,875,910

합계	37,655,628,108	(-)20,498,288,011	(-)5,387,825,673	11,769,514,424

(2) 제 23(전)기 (단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,552,386,690	-	-	4,552,386,690

건물	10,136,905,079	(-)5,454,082,738	(-)987,614,315	3,695,208,026

구출물	785,000,000	(-)137,375,000	-	647,625,000

기계장치	17,610,197,508	(-)12,233,626,632	(-)4,193,308,021	1,183,262,855

차량운반구	374,881,304	(-)264,952,321	-	109,928,983

공구와기구	652,781,372	(-)562,974,703	(-)89,806,669	-

비품	814,111,814	(-)803,741,802	-	10,370,012

시설장치	875,080,909	(-)712,934,240	(-)117,096,668	45,050,001

건설중인자산	1,354,966,762	-	-	1,354,966,762

합계	37,156,311,438	(-)20,169,687,436	(-)5,387,825,673	11,598,798,329

나. 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 제 24(당)기 반기 (단위 : 원)

과목	기초	취득 및자본적지출	대체	처분 및폐기	기타(주2)	감가상각(주1)	외화환산차이	기말

토지	4,552,386,690	-	-	-	-	-	4,552,386,690

건물	3,695,208,026	-	1,391,279,919	-	-	(-)246,771,502	8,257,450	4,847,973,893

구축물	647,625,000	-	-	-	-	(-)39,249,996	-	608,375,004

기계장치	1,183,262,855	635,658,005	-	(-)7,500,000	-	(-)261,802,257	29,417,582	1,579,036,185

차량운반구	109,928,983	-	-	-	-	(-)18,905,600	90,697	91,114,080

공구와기구	-	3,340,253	-	-	-	(-)10,982	(-)11,253	3,318,018

비품	10,370,012	-	-	-	-	(-)2,983,632	98,263	7,484,643

시설장치	45,050,001	-	-	-	-	(-)5,100,000	-	39,950,001

사용권자산	-	-	-	-	47,151,786	(-)7,275,876	-	39,875,910

건설중인자산	1,354,966,762	5,390,679	(-)1,391,279,919	-	-	-	30,922,478	-

합계	11,598,798,329	644,388,937	-	(-)7,500,000	47,151,786	(-)582,099,845	68,775,217	11,769,514,424

(주1) 당반기 감가상각비 중 23,549,998원은 태양광 설비에 대한 감가상각비이며, 당반기말 현재 수익이 실현되지 않아 재고자산에 계상되어 있습니다.(주2) 기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초적용일(2019년1월1일)에 인식된 사용권자산은 기타증감에 포함되어 있습니다.

(2) 제 23(전)기 (단위 : 원)

과목	기초	취득 및자본적지출	대체	감가상각(주1)	손상차손(주2)	외화환산차이	기말

토지	4,552,386,690	-	-	-	-	-	4,552,386,690

건물	5,189,667,594	-	-	(-)506,845,253	(-)987,614,315	-	3,695,208,026

구축물	726,125,000	-	-	(-)78,500,000	-	-	647,625,000

기계장치	2,069,564,284	264,147,834	(-)8,168,550	(-)760,052,030	(-)402,533,334	20,304,651	1,183,262,855

차량운반구	152,710,454	-	-	(-)42,949,487	-	168,016	109,928,983

공구와기구	129,158,537	-	-	(-)39,365,860	(-)89,806,669	13,992	-

비품	17,956,319	-	-	(-)7,676,379	-	90,072	10,370,012

시설장치	177,756,669	51,000,000	-	(-)66,610,000	(-)117,096,668	-	45,050,001

건설중인자산	-	1,343,722,225	-	-	-	11,244,537	1,354,966,762

합계	13,015,325,547	1,658,870,059	(-)8,168,550	(-)1,501,999,009	(-)1,597,050,986	31,821,268	11,598,798,329

(주1) 전기 감가상각비 중 47,100,000원은 태양광 설비에 대한 감가상각비이며, 전기말 현재 수익이 실현되지 않아 재고자산에 계상되어 있습니다.(주2) 전기 중 유형자산에 대하여 손상차손 1,597,050,986원을 인식하였습니다한편, 지배기업의 당반기말 현재 토지의 공시지가는 6,949,434,200원(장부가액 4,552,386,690원)입니다.(3) 보험가입자산당반기말 현재 연결회사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

보험종류	구분	장부가액	부보액	보험회사명

화재보험	건물,기계장치,재고자산	7,429,190,849	29,669,219,696	현대해상화재 등

10. 무형자산 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 반기	제 23(전)기

취득원가	2,844,564,080	2,844,564,080

감소	(-)65,942,024	-

무형자산상각비	(-)28,412,163	(-)45,912,826

상각누계액 및 손상차손누계액	(-)264,570,224	(-)218,273,190

환산차이	60,092,545	(-)384,208

장부금액	2,545,732,214	2,579,993,856

연결회사의 무형자산은 회원권, 보증금 및 토지사용권 등으로 일정 기간 경과 후 예탁금 반환을 요구할 수 있는 회원권 및 보증금은 그 시기와 가능성이 매우 불확실하기 때문에 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였으며, 토지사용권은 사용수익기간동안 정액법으로 안분하여 상각하였습니다. 한편, 전기 이전에 무형자산(회원권)의 공정가치가 하락하여 손상차손 218,273,190원을 기타비용으로 인식하였습니다.

11. 기타비유동자산

당반기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 반기	제 23(전)기

장기선급비용	274,409,481	161,566,430

12. 매입채무, 기타지급채무 및 장기기타지급채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무, 기타지급채무 및 장기기타지급채무 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 반기	제 23(전)기

매입채무	1,341,472,090	1,138,039,109

기타지급채무(유동)	미지급금	703,676,958	929,187,240

미지급비용	209,738,104	243,083,195

리스부채	14,260,519	-

합계	927,675,581	1,172,270,435

장기기타지급채무(비유동)	리스부채	25,930,055	-

13. 기 타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 반기	제 23(전)기

선수금	134,212,582	-

예수금	37,316,309	39,109,813

합계	171,528,891	39,109,813

14. 위험관리

연결회사는 차입금이 없는 바, 연결회사의 재무위험 관리는 주로 신용위험, 이자율위험, 환위험과 같은 금융위험 관리에 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이러한 금융위험 관리를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 연결회사 자금팀에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무와 기타지급채무로 구성되어 있습니다.

가. 금융위험(1) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 금융상품에 대한계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사의 신용위험은 거래처에 대한 매출채권과 금융기관에 대한 각종 금융상품에서 발생할 수 있습니다.

연결회사는 신용위험관리를 위하여 신용수준이 일정 수준이상인 거래처와 거래하고 있으며, 매월 정상 결제 유무를 파악하여 거래처의 지급여력에 문제가 발생할 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대하여만 예금을 예치하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 경영관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지도록 하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

당반기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 반기	제 23(전)기

현금및현금성자산	2,814,902,551	2,358,671,960

매출채권 및 기타수취채권	3,931,726,945	2,913,717,436

매도가능금융자산	9,580,084	9,404,931

기타금융상품	19,454,640,000	20,444,840,000

합계	26,210,849,580	25,726,634,327

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 금융부채는 전기초 이전부터 현재까지 매입채무와 기타지급채무만으로 구성되어 있으며, 차입금은 없습니다. 또한, 연결회사는 충분한 유동성 자금을 유지하고 있어 유동성위험이 극히 제한적이라 판단하고 있습니다. 다만, 연결회사는금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 유출액을 지속적으로 분석 및 검토하고 있습니다.또한 연결회사의 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기의 정기예금,수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당반기말과 전기말 및 전기초 현재 연결회사의 금융부채의 계약상 잔존 만기는 리스부채(비유동)을 제외하고는 모두 1년 미만입니다.

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(가) 이자율 위험

연결회사는 당반기말과 전기말 및 과거 기간에 지속적으로 차입금이 없었으며, 순금융상품을 보유하고 있습니다. 따라서 연결회사는 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표 항목 중 장ㆍ단기금융상품에서 발생하는 금융수익의 변동위험에 주로 노출되어있습니다. 연결회사는 이러한 이자율 위험에 적극적으로 대처하기 위하여 주로 단기금융상품 위주로 여유자금을 운용하고 있습니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당반기 및 전기의순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 24(당)기 반기	제 23(전)기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순손익	194,546,400	(-)194,546,400	204,448,400	(-)204,448,400

순자산	194,546,400	(-)194,546,400	204,448,400	(-)204,448,400

(나) 환율변동위험연결회사는 국내와 중국 시장에서 영업활동을 영위하고 있으며, 외화 거래의 대부분이 미국 USD로 이루어지고 있어 동 통화로부터의 환율변동위험에 주로 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

구분	제 24(당)기 반기	제 23(전)기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산	현금및현금성자산(USD)	2,003,570.50	2,317,730,354	1,093,848.79	1,223,032,332

매출채권(USD)	2,481,672.14	2,870,798,332	1,970,102.84	2,202,771,985

자산 계(USD)	4,485,242.64	5,188,528,686	3,063,951.63	3,425,804,317

부채	매입채무(USD)	861,295.40	996,346,519	723,377.04	808,807,868

부채 계(USD)	861,295.40	996,346,519	723,377.04	808,807,868

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 기간손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 반기	제 23(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	419,218,217	(-)419,218,217	261,699,645	(-)261,699,645

(다) 가격위험 연결회사는 매도가능금융자산으로 분류되는 국공채의 시장가격 변동위험에 노출되어 있으나, 당반기말 및 전기말 현재 국공채는 각각 9,580,084원 및 9,404,931원으로 그 규모가 연결회사의 자산 규모에 비하여 미미하므로 그 위험은 극히 제한적입니다.

나. 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 24(당)기 반기	제 23(전)기

부채(A)	2,466,606,617	2,349,419,357

자본(B)	39,907,454,671	39,294,777,274

부채비율(A÷B)	6.18%	5.98%

15. 자본금 및 자본잉여금

가. 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 24(당)기 반기	제 23(전)기

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	8,396,593주	8,396,593주

자본금	4,198,296,500원	4,198,296,500원

나. 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 24(당)기 반기	제 23(전)기

주식발행초과금	13,062,874,375	13,062,874,375

16. 이익잉여금

가. 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 24(당)기 반기	제 23(전)기

법정적립금	1,097,981,405	1,097,981,405

임의적립금	345,170,872	345,170,872

미처분이익잉여금	20,086,052,057	19,768,112,385

합계	21,529,204,334	21,211,264,662

나. 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 이익잉여금 중 법정적립금은 대한민국의 법령 등에 의하여 이익배당이 제한되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 반기	제 23(전)기	관계법령

이익준비금	1,097,981,405	1,097,981,405	상법 제462조

다. 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 이익잉여금 중 임의적립금은 전액 기업합리화적립금입니다.

라. 당반기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 반기	제 23(전)기

기초금액	19,768,112,385	22,144,678,204

지배주주 연결당반기순이익(손실)	317,939,672	(-)2,376,565,819

기말금액	20,086,052,057	19,768,112,385

17. 기타포괄손익누계액

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 반기	제 23(전)기

매도가능증권평가이익(손실)	210,084	34,931

(법인세효과)	(-)46,219	(-)7,685

소계	163,865	27,246

해외사업환산손익	1,174,516,405	879,915,299

합계	1,174,680,270	879,942,545

18. 기타자본항목

연결회사의 기타자본항목은 자기주식과 자기주식처분이익으로서 연결회사는 이사회 결의에 따라 주가안정 등의 목적으로 자기주식을 취득하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 반기	제 23(전)기

자기주식 (주식수)	(-)304,225,842(100,904주)	(-)304,225,842(100,904주)

자기주식처분이익	(-)7,940,620	(-)7,940,620

기타자본잉여금	254,565,654	254,565,654

합계	(-)57,600,808	(-)57,600,808

연결회사는 전기 이전에 자기주식 9,520주, 9,660주 및 3,488주를 각각 21,086,800원(주당 2,215원), 29,463,000원(주당 3,050원) 및 9,853,600원(주당 2,825원)에 처분하여자기주식처분손실 7,616,000원 및 662,720원과 자기주식처분이익 338,100원이 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 당반기말 현재 매각되지않은 자기주식 100,904주는 향후 시장 상황 등을 감안하여 매각할 예정입니다. 또한 전기 이전에 비지배주주지분(35%)를 취득함에 따라 취득원가와 비지배주주지분과의 차액을 기타자본잉여금에 반영하였습니다.

19. 매출액, 매 출원가 당반기와 전반기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 반기	제 23(전)기 반기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

제품	10,342,628,338	8,777,582,255	10,305,315,938	9,715,150,762

기타	72,455,816	-	32,719,571	-

합계	10,415,084,154	8,777,582,255	10,338,035,509	9,715,150,762

20. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

과목	제 24(당)기 반기	제 23(전)기 반기

급여	788,661,517	741,773,821

퇴직급여	32,233,374	23,418,927

복리후생비	54,006,259	45,167,680

여비교통비	29,061,511	44,571,152

접대비	20,614,796	20,772,659

통신비	7,561,161	9,005,620

세금과공과	11,474,099	13,533,540

감가상각비	84,083,824	76,806,969

수선비	4,662,500	7,360,000

보험료	12,368,911	14,091,459

차량유지비	42,610,741	48,917,429

운반비	213,589,423	204,873,254

교육훈련비	1,286,147	1,548,968

도서인쇄비	926,000	1,001,020

소모품비	24,080,650	40,210,112

지급수수료	178,023,865	190,724,579

대손상각비	7,058,019	2,489,976

협회비	3,498,000	3,248,000

합계	1,515,800,797	1,489,515,165

21. 기타수익 과 기타비용 가. 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 반기	제 23(전)기 반기

외환차익	61,958,376	46,666,088

외화환산이익	14,050,825	64,588,117

유형자산처분이익	38,111,338	-

잡이익	12,707,741	114,925,208

합계	126,828,280	226,179,413

나. 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 반기	제 23(전)기 반기

외환차손	34,215,739	13,453,107

외화환산손실	20,947,579	18,796,776

유형자산처분손실	6,500,000	-

기부금	373,800	425,980

잡손실	44,216,987	7,790,455

합계	106,254,105	40,466,318

22. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 반기	제 23(전)기 반기

재고자산의 변동	342,238,382	113,755,699

원재료의 매입	3,327,453,174	3,592,912,451

종업원 급여	2,549,083,043	2,663,144,440

복리후생비	399,326,869	398,484,218

소모품비	518,320,748	818,009,095

지급수수료	376,390,447	395,094,899

감가상각비	558,549,847	701,088,773

포장비	1,094,545,932	1,170,481,517

전력비	358,324,937	353,047,919

운반비	213,589,423	204,873,254

무형자산상각비	28,412,163	18,134,606

수도광열비	46,573,273	74,219,200

지급임차료	230,673,360	371,498,688

기타비용	356,155,559	370,387,486

합계	10,399,637,157	11,245,132,245

(*) 반기연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 영업외 기타비용을 합한 금액입니다.

23. 금융수익과 금융비용 가. 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 반기	제 23(전)기 반기

이자수익	199,143,418	177,171,861

외화차익	-	3,667,087

외환환산이익	16,506,128	29,438,296

합계	215,649,546	210,277,244

(*) 이자수익은 현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등에서 발생한 것입니다.

나. 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 반기	제 23(전)기 반기

이자비용	731,882	-

외환차손	1,375,572	5,484,250

외화환산손실	-	3,939,318

합계	2,107,454	9,423,568

24. 법인세비용

당반기와 전반기의 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	제 24(당)기 반기	제 23(전)기 반기

중간기간 법인세부담액(*)	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(-)102,052,281	64,274,141

자본에 직접 가감되는 이연법인세	(-)38,534	(-)31,193

기타	139,968,512	(-)48,995,795

법인세비용	37,877,697	15,247,153

(*) 중간기간 법인세부담액은 이월결손금 등의 사유로 인하여 법인세부담액이 없습니다.

25. 주당반기순(손)익 가. 당반기와 전반기의 연결회사의 기본주당반기순(손)익은 다음과 같습니다.

구분	제 24(당)기 반기	제 23(전)기 반기

3개월(2분기)	누적(반기)	3개월(2분기)	누적(반기)

지배기업 소유주 귀속 반기순(손)익	(-)96,467,941원	317,939,672원	73,315,812원	(-)495,310,800원

가중평균유통보통주식수(*)	8,295,689주	8,295,689주	8,295,689주	8,295,689주

기본주당반기순(손)익	(-)12원	38원	9원	(-)60원

(*) 가중평균유통보통주식수는 자기주식을 차감하여 산정하였습니다.

나. 연결회사는 당반기와 전반기 중 희석성잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당반기순(손)익은 산출하지 아니하였습니다.

26. 연결실체의 거래

가. 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

제 24(당)기 반기	제 23(전)기

그밖의 특수관계자	미래테크	미래테크

그밖의 특수관계자	미래정밀	미래정밀

나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상거래는 없습니다. 다. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.라. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 종업원에 대한 단기대여금은 각각 5,400,000원 및 8,800,000원 입니다. 마. 당반기와 전반기 중 지배기업의 경영 활동에 대한 계획, 운영 및 통제 등 주요 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상액은 각각 207,000,000원 및 207,000,000원입니다.

27. 부문별 재무정보 등 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사는 수익창출 단위로 연결회사를 구성하는 당사 및 종속기업으로 구분하고 있습니다.

가. 당반기와 전반기의 계속영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제 24(당)기 반기 (단위 : 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	5,775,442,285	4,857,442,305	2,352,285,716	12,985,170,306	(-)2,570,086,152	10,415,084,154

내부매출액	(-)2,570,086,152	-	-	(-)2,570,086,152	2,570,086,152	-

순매출액	3,205,356,133	4,857,442,305	2,352,285,716	10,415,084,154	-	10,415,084,154

영업이익(손실)	56,067,225	(-)228,057,152	334,884,033	162,894,106	(-)41,193,004	121,701,102

(2) 제 23(전)기 반기 (단위 : 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	5,398,000,653	5,262,522,823	1,242,852,814	11,903,376,290	(-)1,565,340,781	10,338,035,509

내부매출액	(-)1,565,340,781	-	-	(-)1,565,340,781	1,565,340,781	-

순매출액	3,832,659,872	5,262,522,823	1,242,852,814	10,338,035,509	-	10,338,035,509

영업이익(손실)	(-)584,731,492	(-)231,573,396	(-)57,031,243	(-)873,336,131	6,705,713	(-)866,630,418

나. 당반기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.(1) 제 24(당)기 반기 (단위 : 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

자산

I.유동자산	21,549,313,985	3,255,682,721	1,791,807,650	26,596,804,356	(-)392,997,938	26,203,806,418

II.비유동자산	18,901,435,405	1,626,749,889	5,034,496,279	25,562,681,573	(-)9,392,426,703	16,170,254,870

자산총계	40,450,749,390	4,882,432,610	6,826,303,929	52,159,485,929	(-)9,785,424,641	42,374,061,288

부채

I.유동부채	1,086,324,397	1,251,094,713	475,458,257	2,812,877,367	(-)372,200,805	2,440,676,562

II.비유동부채	25,930,055	-	-	25,930,055	-	25,930,055

부채총계	1,112,254,452	1,251,094,713	475,458,257	2,838,807,422	(-)372,200,805	2,466,606,617

(2) 제 23(전)기 (단위 : 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

자산

I.유동자산	21,447,174,877	3,473,344,240	1,563,731,422	26,484,250,539	(-)910,443,173	25,573,807,366

II.비유동자산	19,210,121,280	1,761,368,754	4,491,325,934	25,462,815,968	(-)9,392,426,703	16,070,389,265

자산총계	40,657,296,157	5,234,712,994	6,055,057,356	51,947,066,507	(-)10,302,869,876	41,644,196,631

부채

I.유동부채	1,527,751,132	1,486,964,328	232,541,048	3,247,256,508	(-)897,837,151	2,349,419,357

II.비유동부채	-	-	-	-	-	-

부채총계	1,527,751,132	1,486,964,328	232,541,048	3,247,256,508	(-)897,837,151	2,349,419,357

다. 당반기와 전반기의 지역별 계속영업부문의 영업현황은 다음과 같습니다.(1) 제 24(당)기 반기 (단위 : 원)

구분	국내	중국	베트남	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	3,205,356,133	6,647,649,260	3,132,164,913	12,985,170,306	(-)2,570,086,152	10,415,084,154

내부매출액	(-)2,570,086,152	(-)2,570,086,152	2,570,086,152	-

순매출액	3,205,356,133	4,077,563,108	3,132,164,913	10,415,084,154	-	10,415,084,154

(2) 제 23(전)기 반기 (단위 : 원)

구분	국내	중국	베트남	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	3,832,659,872	6,827,863,604	1,242,852,814	11,903,376,290	(-)1,565,340,781	10,338,035,509

내부매출액	-	(-)1,565,340,781	-	(-)1,565,340,781	1,565,340,781	-

순매출액	3,832,659,872	5,262,522,823	1,242,852,814	10,338,035,509	-	10,338,035,509

라. 연결회사의 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.당반기와 전반기의 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객에 대한 매출액 합계는 각각 9,947,677,473원 및 8,337,236,550원입니다.