세진티에스 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 재무위험관리 1.1 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권,파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

1.1.1 시장위험 (1) 외환위험

연결회사는 국내와 중국 등 시장에서 영업활동을 영위하고 있으며, 외화 거래의 대부분이 미국 USD로 이루어지고 있어 동 통화로부터의 환율변동위험에 주로 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당반기와 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

구분	당반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산	현금및현금성자산(USD)	3,106,602.35	3,730,097,441	2,906,183.95	3,364,779,778

매출채권(USD)	2,798,371.15	3,360,004,240	2,057,692.63	2,382,396,527

자산 계(USD)	5,904,973.50	7,090,101,681	4,963,876.58	5,747,176,305

부채	매입채무(USD)	2,608,635.42	3,132,188,549	1,348,434.48	1,561,217,440

미지급금(JPY)	492,000.00	5,490,966	-	-

부채 계(USD)	2,608,635.42	3,132,188,549	1,348,434.48	1,561,217,440

부채 계(JPY)	492,000.00	5,490,966	-	-

당반기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD 및 JPY에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 기간손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	395,791,313	(395,791,313)	418,595,886	(418,595,886)

JPY	(549,097)	549,097	-	-

(2) 가격위험

연결회사는 매도가능금융자산으로 분류되는 국공채의 시장가격 변동위험에 노출되어 있으나, 당반기와 전기말 현재 국공채는 각각 9,857,802원 및 9,686,584원으로 그 규모가 연결회사의 자산 규모에 비하여 미미하므로 그 위험은 극히 제한적입니다.(3) 이자율위험

연결회사는 당반기와 전기말 현재 단기차입금은 없으며, 순금융상품을 보유하고 있습니다. 따라서 연결회사는 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표 항목 중장ㆍ단기금융상품에서 발생하는 금융수익의 변동위험에 주로 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 이자율 위험에 적극적으로 대처하기 위하여 주로 단기금융상품 위주로 여유자금을 운용하고 있습니다.

한편, 당반기와 전기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당반기 및 전기의 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순손익	92,500,000	(92,500,000)	193,601,800	(193,601,800)

순자산	92,500,000	(92,500,000)	193,601,800	(193,601,800)

1.1.2 신용 위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 금융상품에 대한계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사의 신용위험은 거래처에 대한 매출채권과 금융기관에 대한 각종 금융상품에서 발생할 수 있습니다.

연결회사는 신용위험관리를 위하여 신용수준이 일정 수준이상인 거래처와 거래하고 있으며, 매월 정상 결제 유무를 파악하여 거래처의 지급여력에 문제가 발생할 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대하여만 예금을 예치하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 경영관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지도록 하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

당반기와 전기말 현재 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	5,701,898,074	3,920,716,563

매출채권 및 기타수취채권	4,795,284,066	3,417,659,378

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,857,802	9,686,584

기타금융상품	18,500,000,000	19,360,180,000

합계	29,007,039,942	26,708,242,525

1.1.3 유동성 위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 금융부채는 매입채무, 단기차입금 및 기타지급채무로 구성되어 있습니다. 또한, 연결회사는 충분한 유동성 자금을 유지하고 있어 유동성위험이 극히 제한적이라 판단하고 있습니다. 다만, 연결회사는 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 유출액을 지속적으로 분석 및 검토하고 있습니다.

또한 연결회사의 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기의 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 만기 구조는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합계

매입채무	1,864,156,986	-	1,864,156,986

기타지급채무	1,420,343,876	-	1,420,343,876

리스부채	367,424,251	508,875,199	876,299,450

합계	3,651,925,113	508,875,199	4,160,800,312

② 전기말(단위 : 원)

구분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합계

매입채무	1,190,420,309	-	1,190,420,309

기타지급채무(주1)	1,131,880,720	-	1,131,880,720

리스부채	345,388,728	655,576,711	1,000,965,439

합계	2,667,689,757	655,576,711	3,323,266,468

1.2. 자본위험 관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.

당반기와 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

부채(A)	4,175,420,982	3,435,226,080

자본(B)	40,055,891,971	37,486,133,066

부채비율(A÷B)	10.42%	9.16%

2. 금융상품 공정가치

2.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

① 공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치 채무상품	9,857,802	9,857,802	9,686,584	9,686,584

소계	9,857,802	9,857,802	9,686,584	9,686,584

② 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	5,701,898,074	5,701,898,074	3,920,716,563	3,920,716,563

단기금융상품	18,500,000,000	18,500,000,000	18,200,000,000	18,200,000,000

장기금융상품	-	-	1,160,180,000	1,160,180,000

매출채권	4,689,156,377	4,689,156,377	2,839,227,949	2,839,227,949

기타수취채권	106,127,689	106,127,689	578,431,429	578,431,429

소계	28,997,182,140	28,997,182,140	26,698,555,941	26,698,555,941

금융자산 합계	29,007,039,942	29,007,039,942	26,708,242,525	26,708,242,525

금융부채

① 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	1,864,156,986	1,864,156,986	1,190,420,309	1,190,420,309

기타지급채무	1,420,343,876	1,420,343,876	1,131,880,720	1,131,880,720

유동리스부채	367,424,251	367,424,251	345,388,728	345,388,728

비유동리스부채	508,875,199	508,875,199	655,576,711	655,576,711

금융부채 합계	4,160,800,312	4,160,800,312	3,323,266,468	3,323,266,468

2.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당반기와 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당반기말	기타포괄손익-공정가치 채무상품	비유동	9,857,802	-	-	9,857,802

전기말	기타포괄손익-공정가치 채무상품	비유동	9,686,584	-	-	9,686,584

3. 범주별 금융상품

3.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당반기와 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,857,802	9,686,584

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	5,701,898,074	3,920,716,563

단기금융상품	18,500,000,000	18,200,000,000

장기금융상품	-	1,160,180,000

매출채권	4,689,156,377	2,839,227,949

기타수취채권	106,127,689	578,431,429

합계	29,007,039,942	26,708,242,525

(2) 당반기와 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

상각후원가

매입채무	1,864,156,986	1,190,420,309

기타지급채무	1,420,343,876	1,131,880,720

유동리스부채	367,424,251	345,388,728

비유동리스부채	508,875,199	655,576,711

합계	4,160,800,312	3,323,266,468

3.2 금융상품 범주별 순손익 당반기와 전반기 중 발생한 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익(채무상품 관련 평가손익)	133,550	136,619

상각후원가 금융자산

이자수익	150,182,018	199,143,418

외환차손익	77,851,194	47,077,191

외화환산손익	95,978,752	9,240,019

대손상각비	20,271,990	(7,058,019)

상각후원가 금융부채

이자비용	(15,477,157)	(731,882)

외환차손익	(56,740,170)	(20,710,126)

외화환산손익	(30,258,516)	369,355

합계	241,941,661	227,466,575

4. 현금및현금성자산당반기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산

보유현금	14,416,146	10,507,883

요구불예금	5,687,481,928	3,910,208,680

합계	5,701,898,074	3,920,716,563

5. 사용이 제한된 금융상품당반기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말	제한내용

단기금융상품	-	1,300,000,000	거래이행보증

장기금융상품	-	1,160,180,000	관세 납부보증

합계	-	2,460,180,000

6. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

당반기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 다음과 같으며 동상품들은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

비유동항목

국공채	9,857,802	9,686,584

위 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

7. 매출채권

(1) 당반기와 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	4,744,967,505	3,208,226,362

손실충당금	(55,811,128)	(368,998,413)

장부금액	4,689,156,377	2,839,227,949

(2) 당반기와 전기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 원)

구분	연체된 일수

미연체(3개월미만)	3~6개월	6개월 초과	계

총장부금액	4,535,931,201	209,036,304	-	4,744,967,505

기대손실률	1%	5%	10%

손실충당금	(45,359,313)	(10,451,815)	-	(55,811,128)

순장부금액	4,490,571,888	198,584,489	-	4,689,156,377

② 전기말(단위: 원)

구분	연체된 일수

미연체(3개월미만)	3~6개월	6개월 초과	계

총장부금액	2,855,413,291	352,813,071	-	3,208,226,362

기대손실률	1%	5%	10%

손실충당금	(28,423,744)	(340,574,669)	-	(368,998,413)

순장부금액	2,826,989,547	12,238,402	-	2,839,227,949

(3) 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 한편, 종속회사에 대한 채권에 대해서는 손실충당금을 산정하지 아니하였습니다.

(4) 당반기와 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초잔액	368,998,413	30,036,060

손실충당금의 증가	20,271,990	338,314,409

채권 제각	(333,897,543)	-

환율변동차이	438,268	647,944

기말잔액	55,811,128	368,998,413

8. 기타상각후원 가 금융 자산

(1) 당반기와 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산은 전액 유동자산이며, 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

단기금융상품	18,500,000,000	18,200,000,000

단기대여금	-	20,000,000

미수금	46,538,073	510,654,443

미수수익	59,589,616	67,776,986

장기금융상품	-	1,160,180,000

총 장부금액 총 장부금액	18,606,127,689	19,958,611,429

차감: 손실충당금	-	(20,000,000)

상각후원가 상각후원가	18,606,127,689	19,938,611,429

(2) 당반기와 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

기초잔액	20,000,000	-

손실충당금의 증가	-	20,000,000

채권 제각	(20,000,000)	-

기말잔액	-	20,000,000

9. 기타자산 당반기와 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

선급금	35,103,795	97,264,000

선급비용	95,576,312	78,621,712

차감: 비유동항목	-	-

유동항목	130,680,107	175,885,712

10. 재고자산

(1) 당반기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	-	-	-	266,259,790	(266,259,790)	-

제품	683,889,218	(11,717,259)	672,171,959	655,361,884	(17,117,781)	638,244,103

재공품	78,939,541	-	78,939,541	73,621,594	-	73,621,594

원재료	575,546,921	(838,297)	574,708,624	223,894,721	(623,179)	223,271,542

저장품	137,322,573	-	137,322,573	129,525,000	-	129,525,000

합계	1,475,698,253	(12,555,556)	1,463,142,697	1,348,662,989	(284,000,750)	1,064,662,239

(2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입액)은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

매출원가	재고자산평가손실	12,677,206	287,501,343

재고자산평가손실환입액	(284,533,481)	(12,019,819)

합계	(271,856,275)	275,481,524

11. 유형자산

(1) 당반기와 전기말 현재 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,552,386,690	-	-	4,552,386,690

건물	11,598,736,718	(6,105,875,443)	(3,139,637,689)	2,353,223,586

구축물	785,000,000	(255,124,988)	-	529,875,012

기계장치	18,167,578,480	(12,477,635,573)	(3,617,853,229)	2,072,089,678

차량운반구	359,043,021	(293,387,424)	-	65,655,597

공구와기구	672,202,492	(574,651,988)	(89,806,669)	7,743,835

비품	827,776,185	(814,609,989)	-	13,166,196

시설장치	1,242,080,909	(735,767,571)	(117,096,668)	389,216,670

합계	38,204,804,495	(21,257,052,976)	(6,964,394,255)	9,983,357,264

② 전기말(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,552,386,690	-	-	4,552,386,690

건물	11,547,939,479	(5,949,373,110)	(3,139,637,689)	2,458,928,680

구축물	785,000,000	(215,874,992)	-	569,125,008

기계장치	17,323,342,754	(12,052,714,863)	(3,813,408,021)	1,457,219,870

차량운반구	356,487,430	(270,909,843)	-	85,577,587

공구와기구	662,513,926	(568,885,344)	(89,806,669)	3,821,913

비품	819,463,084	(810,848,752)	-	8,614,332

시설장치	875,080,909	(723,134,240)	(117,096,668)	34,850,001

합계	36,922,214,272	(20,591,741,144)	(7,159,949,047)	9,170,524,081

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구분	기초	취득 및자본적지출	처분 및폐기	감가상각(주1)	외화환산차이	기말

토지	4,552,386,690	-	-	-	-	4,552,386,690

건물	2,458,928,680	-	-	(153,969,429)	48,264,335	2,353,223,586

구축물	569,125,008	-	-	(39,249,996)	-	529,875,012

기계장치	1,457,219,870	902,721,615	-	(334,988,592)	47,136,785	2,072,089,678

차량운반구	85,577,587	-	-	(20,328,228)	406,238	65,655,597

공구와기구	3,821,913	4,623,107	-	(787,988)	86,803	7,743,835

비품	8,614,332	6,700,000	-	(2,252,451)	104,315	13,166,196

시설장치	34,850,001	367,000,000	-	(12,633,331)	-	389,216,670

합계	9,170,524,081	1,281,044,722	-	(564,210,015)	95,998,476	9,983,357,264

(주1) 당반기 감가상각비 중 7,797,573원은 태양광 설비에 대한 감가상각비이며, 당반기말 현재 수익이 실현되지 않아 재고자산에 계상되어 있습니다.

② 전기말(단위: 원)

구분	기초	취득 및자본적지출	대체	처분 및폐기	감가상각(주1)	손상차손(주2)	외화환산차이	기말

토지	4,552,386,690	-	-	-	-	-	-	4,552,386,690

건물	3,695,208,026	5,489,088	1,411,189,449	-	(495,571,805)	(2,152,023,374)	(5,362,704)	2,458,928,680

구축물	647,625,000	-	-	-	(78,499,992)	-	-	569,125,008

기계장치	1,183,262,855	791,028,780	-	(7,500,000)	(541,766,467)	-	32,194,702	1,457,219,870

차량운반구	109,928,983	13,685,324	-	-	(37,934,187)	-	(102,533)	85,577,587

공구와기구	-	4,274,486	-	-	(387,083)	-	(65,490)	3,821,913

비품	10,370,012	3,180,047	-	-	(5,058,507)	-	122,780	8,614,332

시설장치	45,050,001	-	-	-	(10,200,000)	-	-	34,850,001

건설중인자산	1,354,966,762	-	(1,411,189,449)	-	-	-	56,222,687	-

합계	11,598,798,329	817,657,725	-	(7,500,000)	(1,169,418,041)	(2,152,023,374)	83,009,442	9,170,524,081

(주1) 전기 감가상각비 중 47,100,000원은 태양광 설비에 대한 감가상각비이며, 전기말 현재 수익이 실현되지 않아 재고자산에 계상되어 있습니다.(주2) 전기 중 유형자산에 대하여 손상차손 2,152,023,374원을 인식하였습니다(주석36 참조).(3) 당반기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

매출원가	463,808,805	931,571,326

판매비와관리비	92,603,637	190,746,715

합계	556,412,442	1,122,318,041

한편, 당반기말 현 재 연 결회사가 보유한 토지의 공시지가는 7,104,125,800원입니다.

(4) 보험가입자산당반기말 현재 연결회사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	구분	장부가액	부보액	보험회사명

화재보험	건물,기계장치,재고자산	5,888,455,961	27,263,226,989	현대해상화재 등

12. 리스(1) 사용권자산 및 리스부채

① 사용권자산으로 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

토지및건물	783,850,178	926,607,939

기계장치	10,914,919	11,187,325

차량운반구	62,045,854	47,979,258

합계	856,810,951	985,774,522

② 리스부채로 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	367,424,251	345,388,728

비유동	508,875,200	655,576,711

합계	876,299,451	1,000,965,439

당반기 중 증가된 사용권자산은 29,660,328원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산의 감가상각비

토지및건물	168,105,046	328,728,542

기계장치	675,150	981,443

차량운반구	15,593,732	31,300,754

소계	184,373,928	361,010,739

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	15,477,158	37,603,261

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	90,052,327	88,208,567

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	443,454	697,092

당반기와 전기 중 리스의 총 현금유출은각각 290,346,867원 및 157,809,674원입니다.

13. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구분	회원권	기타무형자산	토지사용권	계

취득원가

기초금액	710,939,000	85,031,087	2,050,708,860	2,846,678,947

감소	-	9,681,850	-	9,681,850

환율변동차이	-	2,775,078	73,825,519	76,600,597

기말금액	710,939,000	97,488,015	2,124,534,379	2,932,961,394

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	(218,273,190)	-	(105,657,131)	(323,930,321)

무형자산상각비	-	-	(29,852,942)	(29,852,942)

환율변동차이	-	-	(3,803,656)	(3,803,656)

기말금액	(218,273,190)	-	(139,313,729)	(357,586,919)

장부금액

기초금액	492,665,810	85,031,087	1,945,051,729	2,522,748,626

기말금액	492,665,810	97,488,015	1,985,220,650	2,575,374,475

연결회사의 무형자산은 회원권으로 일정 기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그시기와 가능성이 매우 불확실하기 때문에 비한정내용연수를 가진 무형자산으로분류하고 상각하지 아니하였습니다. 한편, 전기 이전에 무형자산(회원권)의 공정가치가 하락하여 218,273,190원을 기타비용으로 인식하였습니다.

② 전기말(단위: 원)

구분	회원권	기타무형자산	토지사용권	계

취득원가

기초금액	710,939,000	156,741,739	1,976,883,341	2,844,564,080

감소	-	(77,538,113)	-	(77,538,113)

환율변동차이	-	5,827,461	73,825,519	79,652,980

기말금액	710,939,000	85,031,087	2,050,708,860	2,846,678,947

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	(218,273,190)	-	(46,297,034)	(264,570,224)

무형자산상각비	-	-	(57,861,687)	(57,861,687)

환율변동차이	-	-	(1,498,410)	(1,498,410)

기말금액	(218,273,190)	-	(105,657,131)	(323,930,321)

장부금액

기초금액	492,665,810	156,741,739	1,930,586,307	2,579,993,856

기말금액	492,665,810	85,031,087	1,945,051,729	2,522,748,626

14. 기타비유동자산

당반기와 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

장기선급비용	148,297,140	198,558,074

15. 매입채무 및 기타지급채무당반기와 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	1,864,156,986	1,190,420,309

기타지급채무	미지급금	1,103,152,120	928,258,588

미지급비용	317,191,756	203,622,132

합계	1,420,343,876	1,131,880,720

16. 기타유동부채

당반기와 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

선수금	377,635	-

예수금	14,243,035	39,159,479

합계	14,620,670	39,159,479

17. 퇴직급여

당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

퇴직급여	66,727,516	71,237,867

18. 우발부채와 약정사항당반기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건이며, 소송가액은 330,000,000원입니다.

19. 자본금당반기와 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	8,396,593주	8,396,593주

자본금	4,198,296,500원	4,198,296,500원

20. 이익잉여금

(1) 당반기와 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	1,097,981,405	1,097,981,405

임의적립금	345,170,872	345,170,872

미처분이익잉여금	19,944,826,727	17,659,910,935

합계	21,387,979,004	19,103,063,212

(2) 당반기와 전기말 현재 법정적립금은 대한민국의 법령 등에 의하여 이익배당이 제한되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말	관계법령

이익준비금	1,097,981,405	1,097,981,405	상법 제462조

(3) 당반기와 전기말 현재 임의적립금은 전액 기업합리화적립금입니다.

(4) 당반기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

기초금액	17,659,910,935	19,768,112,385

지배주주 연결당기순이익(손실)	2,284,915,792	(2,108,201,450)

기말금액	19,944,826,727	17,659,910,935

21. 기타포괄손익누계액

당반기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평 가손 익 관련 기 타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 원)

구분	기초잔액	증가(감소)	당기손익(이익잉여금)으로 재분류	기말잔액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	246,935	133,550	-	380,485

해외사업환산손익	1,179,252,852	284,709,563	-	1,463,962,415

합계	1,179,499,787	284,843,113	1,464,342,900

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 변동내역 은 법인세효과를 가감한 금액입니다.

② 전기말(단위: 원)

구분	기초잔액	증가(감소)	당기손익(이익잉여금)으로 재분류	기말잔액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	27,246	219,689	-	246,935

해외사업환산손익	879,915,299	299,337,553	-	1,179,252,852

합계	879,942,545	299,557,242	1,179,499,787

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 변동내역 은 법인세효과를 가감한 금액입니다.

22. 기타자본항목연결회사의 기타자본항목은 자기주식과 자기주식처분이익으로서 연결회사는 이사회 결의에 따라 주가안정 등의 목적으로 자기주식을 취득하였습니다. 당반기와 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

자기주식 (주식수)	(304,225,842)(100,904주)	(304,225,842)(100,904주)

자기주식처분이익(손실)	(7,940,620)	(7,940,620)

기타자본잉여금	254,565,654	254,565,654

합계	(57,600,808)	(57,600,808)

연결회사는 전기 이전에 자기주식 9,520주, 9,660주 및 3,488주를 각각 21,086,800원(주당 2,215원), 29,463,000원(주당 3,050원) 및 9,853,600원(주당 2,825원)에 처분하여자기주식처분손실 7,616,000원 및 662,720원과 자기주식처분이익 338,100원이 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 당반기말 현재 매각되지않은 자기주식 100,904주는 향후 시장 상황 등을 감안하여 매각할 예정입니다.

23. 매출액당반기와 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

제품매출	15,134,535,038	10,342,628,338

기타매출	43,882,336	72,455,816

합계	15,178,417,374	10,415,084,154

24. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(460,204,955)	342,238,382

원재료의 매입	2,961,454,355	3,327,453,174

종업원 급여	3,859,876,110	2,549,083,043

복리후생비	449,333,227	399,326,869

소모품비	1,645,613,199	518,320,748

지급수수료	655,241,174	376,390,447

감가상각비	556,412,442	558,549,847

포장비	1,942,234,684	1,094,545,932

전력비	406,748,083	358,324,937

운반비	415,566,413	213,589,423

무형자산상각비	29,852,942	28,412,163

수도광열비	45,467,272	46,573,273

지급임차료	127,701,457	230,673,360

사용권자산상각비	184,373,929	-

기타비용	425,150,558	356,155,559

합계	13,244,820,890	10,399,637,157

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다.

25. 매출원가당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

제품매출원가	10,816,819,139	8,777,582,255

26. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

급여	933,895,737	788,661,517

퇴직급여	31,334,153	32,233,374

복리후생비	65,683,364	54,006,259

여비교통비	15,324,337	29,061,511

접대비	30,784,084	20,614,796

통신비	10,056,339	7,561,161

세금과공과	12,460,774	11,474,099

감가상각비	92,603,637	84,083,824

수선비	90,370,000	4,662,500

보험료	5,166,477	12,368,911

차량유지비	38,904,593	42,610,741

운반비	415,566,413	213,589,423

교육훈련비	784,705	1,286,147

도서인쇄비	950,000	926,000

소모품비	24,405,784	24,080,650

지급수수료	345,217,844	178,023,865

대손상각비	20,271,990	7,058,019

사용권자산상각비	184,373,929	-

협회비	5,316,182	3,498,000

합계	2,323,470,342	1,515,800,797

27. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

외환차익	77,851,194	61,958,376

유형자산처분이익	36,479,412	38,111,338

외화환산이익	22,752,799	14,050,825

잡이익	4,816,591	12,707,741

합계	141,899,996	126,828,280

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

외환차손	54,270,079	34,215,739

외화환산손실	30,258,516	20,947,579

유형자산처분손실	-	6,500,000

기부금	-	373,800

잡손실	20,002,814	44,216,987

합계	104,531,409	106,254,105

28. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

이자수익	150,182,018	199,143,418

외화환산이익	73,225,953	16,506,128

합계	223,407,971	215,649,546

상기 이자수익은 현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 원천에서 발생한 것입니다.

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

외환차손	2,470,091	1,375,572

이자비용	15,477,157	731,882

합계	17,947,248	2,107,454

29. 법인세비용 및 이연법인세당반기와 전반기의 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

법인세부담액(주1)	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(5,322,510)	(102,052,281)

자본에 직접 반영된 법인세	(37,668)	(38,534)

기타조정액	1,401,589	139,968,512

법인세비용(수익)	(3,958,589)	37,877,697

(주1) 연결회사는 당반기 및 전반기에 이월결손금 및 법인세비용차감전순손실이 발생하여 법인세법 등에 의한 부담세액은 없습니다.

30. 주당반기순이익(손실)

(1) 당반기와 전반기의 기본주당반기순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

3개월(2분기)	누적(반기)	3개월(2분기)	누적(반기)

보통주반기순이익(손실)	1,789,395,848원	2,284,915,792원	(96,467,941)원	317,939,672원

가중평균유통보통주식수	8,295,689주	8,295,689주	8,295,689주	8,295,689주

기본주당반기순이익(손실)	216원	275원	(12)원	38원

(2) 연결회사는 당반기와 전반기 중 희석성잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니하였습니다.

31. 특수관계자와의 거래(1) 당반기와 전반기말 현재 연결회사의 특수관계자는 없습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 영업상거래는 없으며, 채권 및 채무내역도 없습니다.

(3) 당반기와 전기말 현재 연결회사의 종업원에 대한 장ㆍ단기대여금은 없습니다.(4) 당반기와 전반기 중 연결회사의 경영 활동에 대한 계획, 운영 및 통제 등 주요 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상액은 각각 183,000,000원과 207,000,000원입니다. 32. 현금의 유출입이 없는 거래

(1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산과 리스부채 발생	29,660,328	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 원)

구분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당반기말

취득(감소)	환율변동	공정가치 변동

리스부채	1,000,965,439	(174,608,450)	29,660,328	20,282,134	-	876,299,451

합계	1,000,965,439	(174,608,450)	29,660,328	20,282,134	-	876,299,451

33. 비금융자산의 손상

비금융자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 계산되며, 장부금액과 비교하여 손상여부를 결정하고 있습니다. 사용가치 산정시에는 향후 5년을 추정대상기간으로 하는 사업계획에 근거하여 현금흐름을 추정하였고 할인율은 9.12%를 사용하였습니다.

연결회사는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과할 것으로 예상하여 전기 중에 다음과 같이 손상차손을 인식하였습니다(주석 14 참조).

(단위: 원)

구분	전기

a. 회수가능액(주1)	38,025,649,166

b. 손상차손대상장부가액	40,177,672,540

c. 손상차손	2,152,023,374

(주1) 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산의 매각으로부터 수취할 수 있는 금액을 신뢰성 있게 추정할 근거가 없어서 순공정가치를결정하지 못하였습니다.

34. 부문별정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사는 수익창출 단위로 연결회사를 구성하는 당사 및 종속회사로 구분하고 있습니다.

(1) 당반기와 전반기의 계속영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	9,954,460,710	5,238,616,181	3,540,877,004	18,733,953,895	(3,555,536,521)	15,178,417,374

내부매출액	(3,555,536,521)	-	-	(3,555,536,521)	3,555,536,521	-

순매출액	6,398,924,189	5,238,616,181	3,540,877,004	15,178,417,374	-	15,178,417,374

영업이익(손실)	1,382,952,758	663,169,242	98,952,305	2,145,074,305	(106,946,412)	2,038,127,893

② 전반기(단위: 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	5,775,442,285	4,857,442,305	2,352,285,716	12,985,170,306	(2,570,086,152)	10,415,084,154

내부매출액	(2,570,086,152)	-	-	(2,570,086,152)	2,570,086,152	-

순매출액	3,205,356,133	4,857,442,305	2,352,285,716	10,415,084,154	-	10,415,084,154

영업이익(손실)	56,067,225	(228,057,152)	334,884,033	162,894,106	(41,193,004)	121,701,102

(2) 당반기와 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

자산

I.유동자산	24,705,620,892	5,866,491,352	2,006,235,180	32,578,347,424	(1,964,987,640)	30,613,359,784

II.비유동자산	15,526,753,684	718,302,636	5,707,135,706	21,952,192,026	(8,334,238,857)	13,617,953,169

자산총계	40,232,374,576	6,584,793,988	7,713,370,886	54,530,539,450	(10,299,226,497)	44,231,312,953

부채

I.유동부채	1,971,148,998	2,098,550,750	1,434,174,081	5,503,873,829	(1,837,328,046)	3,666,545,783

II.비유동부채	31,772,126	467,203,964	9,899,109	508,875,199	-	508,875,199

부채총계	2,002,921,124	2,565,754,714	1,444,073,190	6,012,749,028	(1,837,328,046)	4,175,420,982

② 전기말(단위: 원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	세진옵티컬	계	내부거래조정	조정후금액

자산

I.유동자산	22,652,623,238	3,216,861,577	1,723,222,727	27,592,707,542	(757,753,310)	26,834,954,232

II.비유동자산	15,373,025,928	1,966,714,137	5,080,903,706	22,420,643,771	(8,334,238,857)	14,086,404,914

자산총계	38,025,649,166	5,183,575,714	6,804,126,433	50,013,351,313	(9,091,992,167)	40,921,359,146

부채

I.유동부채	1,382,614,154	1,353,901,263	780,174,080	3,516,689,497	(737,040,128)	2,779,649,369

II.비유동부채	24,963,329	553,567,594	77,045,788	655,576,711	-	655,576,711

부채총계	1,407,577,483	1,907,468,857	857,219,868	4,172,266,208	(737,040,128)	3,435,226,080

(3) 당반기와 전반기의 지역별 계속영업부문의 영업현황은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	국내	중국	베트남	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	6,398,924,189	6,733,037,921	5,601,991,785	18,733,953,895	(3,555,536,521)	15,178,417,374

내부매출액	-	(2,061,114,781)	(1,494,421,740)	(3,555,536,521)	3,555,536,521	-

순매출액	6,398,924,189	4,671,923,140	4,107,570,045	15,178,417,374	-	15,178,417,374

② 전반기(단위: 원)

구분	국내	중국	베트남	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	3,205,356,133	6,647,649,260	3,132,164,913	12,985,170,306	(2,570,086,152)	10,415,084,154

내부매출액	-	(2,570,086,152)	-	(2,570,086,152)	2,570,086,152	-

순매출액	3,205,356,133	4,077,563,108	3,132,164,913	10,415,084,154	-	10,415,084,154

(4) 연결회사의 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

에스케이씨하이테크	5,926,792,387	3,073,329,840

HEESUNG(NJ)	849,112,606	1,401,293,253

SHINWHA INTERTEK CORP	1,475,339,705	1,352,672,896

합계	8,251,244,698	5,827,295,989