세진티에스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 금융상품(1) 금융자산의 범주별 분류내역당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	4,146,220	4,146,220	3,718,937	-	3,718,937

단기금융상품	20,500,000	20,500,000	21,500,000	-	21,500,000

매출채권	4,743,101	4,743,101	5,523,755	-	5,523,755

기타수취채권	238,124	238,124	156,373	-	156,373

장기금융상품	1,036,737	1,036,737	1,049,445	-	1,049,445

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-

합계	30,664,182	0	30,664,182	31,948,510	0	31,948,510

(2) 금융부채의 범주별 분류내역당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

매입채무	1,060,691	1,890,049

기타지급채무(유동)	1,706,465	1,375,830

합계	2,767,156	3,265,879

(3) 공정가치① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

① 공정가치로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	4,146,220	4,146,220	3,718,937	3,718,937

단기금융상품	20,500,000	20,500,000	21,500,000	21,500,000

장기금융상품	1,036,737	1,036,737	1,049,445	1,049,445

매도가능금융자산	-	-

소계	25,682,957	25,682,957	26,268,382	26,268,382

② 상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권	4,743,101	4,743,101	5,523,755	5,523,755

기타수취채권	238,124	238,124	156,373	156,373

소계	4,981,225	4,981,225	5,680,128	5,680,128

금융자산 합계	30,664,182	30,664,182	31,948,510	31,948,510

금융부채

① 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	1,060,691	1,060,691	1,890,049	1,890,049

기타지급채무	1,706,465	1,706,465	1,375,830	1,375,830

금융부채 합계	2,767,156	2,767,156	3,265,879	3,265,879

② 공정가치 서열체계연결회사는 금융상품의 최초 인식 후 공정가치측정을 위하여 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 금융상품을 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석하고 있는바, 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

연결회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융상품의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.또한, 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

③ 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	제 21(당)기	유동	-	-	-	-

비유동	-	-	-	-

제 20(전)기	유동	-	-	-	-

비유동	-	-	-	-

④ 당기와 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.가. 제 21(당)기 1분기 (단위 : 천원)

금융자산 범주	대손상각비	이자수익(비용)	외환차익(차손)	외화환산이익(손실)

현금및현금성자산	-	901	1,153	12,548

단기금융상품	-	82,980	-	-

기타수취채권	-	117	-	-

장기금융상품	-	4,221	-	-

매출채권	(15,435)	-	42,350	(15,250)

매입채무	-	-	(74,832)	6,946

합계	(15,435)	88,219	(31,329)	4,244

나. 제 20(전)기 1분기 (단위 : 천원)

금융자산 범주	대손상각비	이자수익(비용)	외환차익(차손)	외화환산이익(손실)

현금및현금성자산	-	3,292	(19,466)	39,599

단기금융상품	-	118,554	-	-

기타수취채권	-	113	-	-

장기금융상품	-	4,413	-	-

매출채권	(654)	-	(68,105)	43,574

매입채무	-	-	66,188	(23,746)

합계	(654)	126,372	(21,383)	59,427

2. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

보유현금	37,966	23,680

요구불예금	4,108,254	3,695,257

합계	4,146,220	3,718,937

3. 사용이 제한된 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 확정급여부채에서 차감하여 표시된사외 적립자산(퇴직연금예치금)으로 각각 428,686 천원과 473,126 천원 및 종속기업 의 관세 납부 보증을 위한 장기금융상품 각각 977,295 천원과 993,025 천원이 있습니다.

4. 매도가능금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	종류	제 21(당)기	제 20(전)기

유동자산(매도가능금융자산)	국공채	-	-

(2) 당기와 전기중 국공채의 평가에 따른 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	평가액	손익반영액	기말잔액

제 21(당)기 1분기	평가이익	금액	-	-

법인세효과	-	-

합계	-	-

평가손실	금액	-	-

법인세효과	-	-

합계	-	-

제 20(전)기1분기	평가이익	금액	1,093	58	0	1,151

법인세효과	(241)	(12)	0	(253)

합계	852	46	0	898

평가손실	금액	-	-

법인세효과	-	-

합계	-	-

(3) 연결회사의 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주식	제 21(당)기	제 20(전)기

주식수	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액	장부가액

(주)에폰	390,000주	7.78	1,170,000	-	-	-

연결회사는 상기 (주)에폰의 주식이 유의적인 재무상 어려움으로 인하여 손상사건이 발생하였고, 손상되었다고 판단하여 전기 이전에 1,170,000천원을 매도가능금융자산손상차손의 과목으로 하여 기간손익에 반영하였습니다. 한편, 소주선광광전유한공사는 2014년 7월 31일자로 폐업하였으며, 장부가액을 제거하여 금융비용으로 계상하였습니다.

5. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권(유동자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

채권액	4,817,791	5,614,680

대손충당금	(74,690)	(-)90,925

장부금액	4,743,101	5,523,755

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

연체되지 않은 채권	4,352,008	4,949,314

만기가 경과된 채권	6개월 이하	303,894	502,979

12개월 이하	161,889	162,387

소계	465,783	665,366

합계	4,817,791	5,614,680

(3) 연결회사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상 검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 매출채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다.

(4) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

기초잔액	90,925	81,859

대손상각비	(15,435)	7,640

대손충당금환산차이	(800)	1,426

기말잔액	74,690	90,925

6. 기타수취채권당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

단기대여금	23,250	24,000

미수금	136,351	42,542

미수수익	78,523	89,831

합계	238,124	156,373

연결회사의 기타수취채권은 전액 연체되지 않은 채권으로서 대손충당금은 설정되지 아니하였습니다.

7. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	-	-	-	-	-	-

제품	1,003,234	(112,908)	890,326	1,890,536	(-)664,046	1,226,490

재공품	135,749	135,749	169,343	-	169,343

원재료	909,864	(475,606)	434,258	1,011,116	(-)473,564	537,552

합계	2,048,847	(588,514)	1,460,333	3,070,995	(-)1,137,610	1,933,385

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입액)은 다음과같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

매출원가	재고자산평가손실	539,142	1,072,997

재고자산평가손실환입액	(1,087,710)	(-)473,686

합계	(548,568)	599,311

8. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

선급금	80,142	-

선급비용	75,109	71,419

합계	155,251	71,419

9. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당)기 (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,552,387	-	4,552,387

건물	10,532,131	(4,215,016)	6,317,115

기계장치	21,128,764	(15,370,188)	(3,790,775)	1,967,801

차량운반구	431,642	(412,907)	18,735

공구와기구	491,287	(434,887)	56,400

비품	807,084	(771,764)	35,320

시설장치	676,581	(514,187)	162,394

건설중인자산	357,400	0	357,400

합계	38,977,276	(21,718,949)	(3,790,775)	13,467,552

② 제 20(전)기 (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,552,387	-	-	4,552,387

건물	10,532,131	(-)4,083,365	-	6,448,766

기계장치	21,115,036	(-)15,233,616	(-)3,790,775	2,090,645

차량운반구	434,640	(-)411,180	-	23,460

공구와기구	496,595	(-)422,923	-	73,672

비품	808,957	(-)764,163	-	44,794

시설장치	676,581	(-)493,347	-	183,234

건설중인자산	32,200	-	-	32,200

합계	38,648,527	(-)21,408,594	(-)3,790,775	13,449,158

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당)기 (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	손상차손	외화환산차이	기말

토지	4,552,387	-	-	-	4,552,387

건물	6,448,766	-	-	131,651	6,317,115

기계장치	2,090,645	151,640	12,453	252,393	(9,638)	1,967,801

차량운반구	23,460	-	-	4,520	(205)	18,735

공구와기구	73,672	-	16,972	(300)	56,400

비품	44,794	-	-	9,441	(33)	35,320

시설장치	183,234	-	-	20,840	162,394

건설중인자산	32,200	325,200	357,400

합계	13,449,158	476,840	12,453	435,817	(10,176)	13,467,552

② 제 20(전)기(단위 : 천원)

과목	기초	취득 및자본적지출	처분 및폐기	감가상각	손상차손(주1)	외화환산차이	기말

토지	4,552,387	-	-	-	-	-	4,552,387

건물	6,975,373	-	-	(-)526,607	-	-	6,448,766

기계장치	7,407,983	780,747	(-)35,933	(-)2,293,792	(-)3,790,775	22,415	2,090,645

차량운반구	48,822	-	-	(-)25,871	-	509	23,460

공구와기구	140,314	-	-	(-)67,875	-	1,233	73,672

비품	86,428	960	-	(-)42,741	-	147	44,794

시설장치	107,413	139,300	-	(-)63,479	-	-	183,234

건설중인자산	-	32,200	-	-	-	-	32,200

합계	19,318,720	953,207	(-)35,933	(-)3,020,365	(-)3,790,775	24,304	13,449,158

(주1) 전기 중 연결회사는 유형자산에 대하여 손상차손 3,790,775천원을 인식하였습니다.

한편, 당기말 현재 연결회사가 보유한 토지의 공시지가는 6,263,085천원입니다.

(3) 보험가입자산당기말 현재 연결회사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

보험종류	구분	장부가액	부보액	보험회사명

화재보험	건물,기계장치,재고자산	9,745,249	25,721,408	현대해상화재

10. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

취득원가	883,858	883,858

손상차손누계액	(218,273)	(-)218,273

환산차이	5,821	8,687

장부금액	671,406	674,272

연결회사의 무형자산은 회원권으로 일정 기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그시기와 가능성이 매우 불확실하기 때문에 비한정내용연수를 가진 무형자산으로분류하고 상각하지 아니하였습니다. 한편, 전기 이전에 무형자산(회원권)의 공정가치가 하락하여 218,273천원을 영업외비용으로 인식하였습니다.11. 매입채무, 기타지급채무당기말과 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

매입채무	1,060,691	1,890,049

기타지급채무	미지급금	1,289,977	964,362

미지급비용	416,488	411,468

합계	1,706,465	1,375,830

12. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

선수금	4,794	-

예수금	32,355	39,257

합계	37,149	39,257

13. 순확정급여부채연결회사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 이 제도하에서, 종업원들은 1년 이상 근속 후 퇴직시 근속 1년당 퇴직시 평균급여에 근속연수 및 근무기간을 고려한 지급률을 곱한 금액을 지급받도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	625,594	604,101

사외적립자산의 공정가치	(428,686)	(-)473,126

합 계	196,908	130,975

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

기초 확정급여채무 현재가치	604,101	522,735

당기근무원가	37,276	120,626

이자원가	3,478	13,840

급여지급액	(19,261)	(-)191,232

보험수리적손실(이익)	0	138,132

기말 확정급여채무 현재가치	625,594	604,101

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

기초 사외적립자산 공정가치	473,126	352,226

사용자 기여금	-	257,046

사외적립자산의 기대수익	2,724	9,326

급여지급액	(45,639)	(-)142,290

보험수리적이익(손실)	(1,525)	(-)3,182

기말 사외적립자산 공정가치	428,686	473,126

당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 단기금융상품으로 구성되어 있습니다.(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 손익항목으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기 1분기

당기근무원가	37,276	30,156

이자원가	3,478	3,460

사외적립자산의 기대수익	(2,724)	(2,331)

합계	38,030	31,285

한편, 상기 비용은 포괄손익계산서에 다음과 같이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기 1분기

매출원가	33,189	17,379

판매비와관리비	23,060	35,520

합계	56,249	52,899

(5) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

할인율(*)	2.40%	2.40%

사외적립자산의 기대수익률	2.40%	2.40%

미래임금상승률	4.45%	4.45%

예상 퇴직률	13.89%	13.89%

예상 사망률	0.04%	0.04%

(*) 확정급여부채의 현재가치평가를 위한 할인율은 보고기간말 현재 확정급여부채의통화 및 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

법인세효과 차감전 보험수리적이익(손실)	(1,525)	(-)141,314

확정급여채무	0	(-)138,132

경험조정효과	0	(-)144,746

인구통계적가정변경효과	0	(-)2,295

재무적가정변경효과	0	8,909

사외적립자산	(1,525)	(-)3,182

이자수익과 실제수익의 차이	(1,525)	(-)3,182

법인세효과	(336)	(-)31,089

법인세효과 차감후 재측정 이익(손실)	(1,189)	(-)110,225

(7) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적이익(손실) 누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

보험수리적손익 누적액	(-)423,055	(-)421,866

(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

할인률의 1% 변동	확정급여채무의 증가(감소)	(43,079)	69,274	(-)51,210	59,276

임금상승률의 1% 변동	확정급여채무의 증가(감소)	68,352	(43,320)	58,365	(-)51,445

14. 위험관리

연결회사는 차입금이 없는 바, 연결회사의 재무위험 관리는 주로 신용위험, 이자율위험, 환위험과 같은 금융위험 관리에 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이러한 금융위험 관리를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 연결회사 자금팀에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무와 기타지급채무로 구성되어 있습니다.

(1) 금융위험① 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 금융상품에 대한계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사의 신용위험은 거래처에 대한 매출채권과 금융기관에 대한 각종 금융상품에서 발생할 수 있습니다. 연결회사는 신용위험관리를 위하여 신용수준이 일정 수준이상인 거래처와 거래하고 있으며, 매월 정상 결제 유무를 파악하여 거래처의 지급여력에 문제가 발생할 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대하여만 예금을 예치하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 경영관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지도록 하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

당기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기

현금및현금성자산	4,146,220	3,718,937

매출채권 및 기타수취채권	4,981,225	5,680,128

매도가능금융자산	-	-

기타금융상품	21,536,737	22,549,445

합계	30,664,182	31,948,510

② 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 금융부채는 전기 이전부터 현재까지 매입채무와 기타지급채무만으로 구성되어 있으며, 차입금은 없습니다. 또한, 연결회사는 충분한 유동성 자금을 유지하고 있어 유동성위험이 극히 제한적이라 판단하고 있습니다. 다만, 연결회사는 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 유출액을 지속적으로 분석 및 검토하고 있습니다. 또한 연결회사의 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기의 정기예금,수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 계약상 잔존 만기는 모두 1년 미만입니다.③ 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

가. 이자율 위험

연결회사는 당기말과 전기말 및 과거 기간에 지속적으로 차입금이 없었으며, 순금융상품을 보유하고 있습니다. 따라서 연결회사는 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표 항목 중 장ㆍ단기금융상품에서 발생하는 금융수익의 변동위험에 주로 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 이자율 위험에 적극적으로 대처하기 위하여 주로 단기금융상품 위주로 여유자금을 운용하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기의 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순손익	215,367	(215,367)	225,494	(-)225,494

순자산	215,367	(215,367)	225,494	(-)225,494

나. 환율변동위험연결회사는 국내와 중국 시장에서 영업활동을 영위하고 있으며, 외화 거래의 대부분이 미국 USD로 이루어지고 있어 동 통화로부터의 환율변동위험에 주로 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산	현금및현금성자산(USD)	2,473,047.71	2,852,661	2,553,898.45	2,993,169

현금및현금성자산(JPY)	70.00	1	70.00	1

매출채권(USD)	3,201,537.61	3,692,973	3,853,449.51	4,516,243

자산 계(USD)	5,674,585.32	6,545,634	6,407,347.96	7,509,412

자산 계(JPY)	70.00	1	70.00	1

부채	매입채무(USD)	767,437.92	885,239	1,351,667.12	1,584,154

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 기간손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	566,039	(566,039)	592,526	(-)592,526

다. 가격위험연결회사는 매도가능금융자산으로 분류되는 국공채의 시장가격 변동위험에 노출되어 있으나, 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산은 없읍니다.

(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기

부채(A)	3,001,213	3,436,111

자본(B)	43,955,151	45,179,343

부채비율(A÷B)	6.83%	7.61%

15. 자본금당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	8,396,593주	8,396,593주

자본금	4,198,297천원	4,198,297천원

16. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

법정적립금(*)	1,675,828	1,675,828

임의적립금	345,171	345,171

미처분이익잉여금	23,303,269	24,404,227

합계	25,324,268	26,425,226

(2) 당기말과 전기말 현재 법정적립금은 대한민국의 법령 등에 의하여 이익배당이 제한되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기	관계법령

이익준비금	1,097,981	1,097,981	상법 제462조

(3) 당기말과 전기말 현재 임의적립금은 전액 기업합리화적립금입니다.(4) 당기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

기초금액	24,404,227	30,080,925

보험수리적이익(손실)	(1,189)	(-)110,225

지배주주 연결당기순이익(손실)	(1,099,769)	(-)5,566,473

기말금액	23,303,269	24,404,227

17. 기타포괄손익누계액

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

매도가능증권평가이익	-	-

(법인세효과)	-	-

소계	-	0

해외사업환산손익	1,437,166	1,560,400

합계	1,437,166	1,560,400

18. 기타자본항목연결회사의 기타자본항목은 자기주식과 자기주식처분이익으로서 연결회사는 이사회 결의에 따라 주가안정 등의 목적으로 자기주식을 취득하였습니다. 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

자기주식 (주식수)	(-)314,742(104,392주)	(-)314,742(104,392주)

자기주식처분이익(손실)	(-)7,278	(-)7,278

기타자본잉여금	254,566	254,566

합계	(-)67,454	(-)67,454

당기말 현재 매각되지 않은 자기주식 104,392주는 향후 시장 상황 등을 감안하여 매각할 예정입니다.

19. 매출액 당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기	제 20(전)기

제품매출	6,312,253	6,369,532

상품매출	-	-

합계	6,312,253	6,369,532

20. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기1분기	제 20(전)기1분기

재고자산의 변동	504,368	(687,361)

원재료의 매입	2,464,698	3,587,274

종업원 급여	1,703,647	1,635,742

복리후생비	265,954	278,014

소모품비	862,526	697,109

지급수수료	306,431	164,312

감가상각비	435,817	755,369

포장비	262,367	264,637

전력비	230,108	238,317

운반비	95,896	81,933

수도광열비	44,402	31,336

지급임차료	168,773	133,578

기타비용	265,335	313,659

합계	7,610,322	7,493,919

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다.

21. 매출원가당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기 1분기

제품매출원가	6,640,918	6,520,249

상품매출원가	-	-

합계	6,640,918	6,520,249

22. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기1분기

급여	390,896	445,597

퇴직급여	23,060	35,520

복리후생비	32,565	43,049

여비교통비	22,084	30,642

접대비	13,400	11,336

통신비	4,887	4,513

세금과공과	10,055	42,829

감가상각비	28,932	32,968

수선비	2,127	396

보험료	12,175	12,800

차량유지비	19,002	19,203

경상연구개발비	-	-

운반비	95,896	81,933

교육훈련비	916	635

도서인쇄비	810	1,240

소모품비	13,271	16,896

지급수수료	168,984	85,076

대손상각비	(15,435)	(654)

무형자산상각비	-	-

협회비	3,134	3,098

합계	826,759	867,077

23. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기 1분기

외환차익	61,741	76,913

유형자산처분이익	-	15,467

외화환산이익	23,156	43,574

잡이익	31,973	31,062

합계	116,870	167,016

(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기 1분기

외환차손	94,223	78,830

외화환산손실	25,456	23,746

유형자산처분손실	7,486	-

잡손실	15,480	4,017

합계	142,645	106,593

24. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기 1분기

이자수익	88,219	126,372

외환차익	1,153	-

외화환산이익	12,549	39,599

합계	101,921	165,971

상기 이자수익은 현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 원천에서 발생한 것입니다.

(2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기 1분기

외환차손	-	19,466

외화환산손실	6,005	-

합계	6,005	19,466

25. 법인세비용 및 이연법인세자산과 부채(1) 당기와 전기의 법인세비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기 1분기

중간기간 법인세부담액(*)	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	21,048	(191,618)

자본에 직접 반영된 법인세	335	111

법인세환급액

기타 조정액	(6,896)	792

법인세비용(수익)	14,487	(190,715)

26. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당순이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기 1분기

당기순손익 (원)	(1,099,769,334)	(620,151,360)

유통보통주식수 (주)	8,292,201	8,290,720

주당순이익 (원)	(133)	(75)

(2) 연결회사는 당기와 전기 중 희석성잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니하였습니다.

27. 특수관계자와의 거래(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 세개진광전유한공사로서 당사의 종속기업입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기 1분기

종속기업	세개진광전유한공사	상품매출액	1,363,195	1,557,129

잡이익	-	51,400

잡손실	11,961	-

합계	매출 등	1,363,195	1,608,529

매입 등	11,961	-

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과같습니다. (단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	제 20(전)기	증가	감소	제 21(당)기 1분기

종속기업	세개진광전유한공사	매출채권	994,560	1,363,195	1,771,951	585,804

매입채무	-	-	-	-

당기말과 전기말 현재 상기 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(4) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 종업원에 대한 단기대여금은 각각 23,250천원과 24,000천원입니다.(5) 당기와 전기 중 연결회사의 경영 활동에 대한 계획, 운영 및 통제 등 주요 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상액은 각각 133,650 천원과 114,450천원입니다.28. 경상연구개발비당기와 전기에 경상연구개발비는 발생하지 아니하였읍니다. 29. 현금흐름표연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다.30. 부문별정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사는 수익창출 단위로 연결회사를 구성하는 당사 및 종속기업으로 구분하고 있습니다.

(1) 당기와 전기의 계속영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 제 21(당)기 1분기 (단위 : 천원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	3,553,310	4,122,139	7,675,449	(1,363,195)	6,312,254

내부매출액	(1,363,195)	-	(1,363,195)	1,363,195	-

순매출액	2,190,115	4,122,139	6,312,254	-	6,312,254

영업이익(손실)	(889,322)	(278,648)	(1,167,970)	12,547	(1,155,423)

② 제 20(전)기 1분기 (단위 : 천원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	3,449,881	4,476,780	7,926,661	(1,557,129)	6,369,532

내부매출액	(1,557,129)	-	(1,557,129)	1,557,129	-

순매출액	1,892,752	4,476,780	6,369,532	-	6,369,532

영업이익(손실)	(1,009,955)	(18,245)	(1,028,200)	10,406	(1,017,794)

(2) 당기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 제 21(당)기 (단위 : 천원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	계	내부거래조정	조정후금액

자산

I.유동자산	24,419,219	7,524,644	31,943,863	(604,275)	31,339,588

II.비유동자산	22,692,492	2,355,496	25,047,988	(9,431,213)	15,616,775

자산총계	47,111,711	9,880,140	56,991,851	(10,035,488)	46,956,363

부채

I.유동부채	1,413,173	1,976,936	3,390,109	(585,804)	2,804,305

II.비유동부채	196,908	-	196,908	0	196,908

부채총계	1,610,081	1,976,936	3,587,017	(585,804)	3,001,213

② 제 20(전)기 (단위 : 천원)

구분	(주)세진티에스	세개진광전유한공사	계	내부거래조정	조정후금액

자산

I.유동자산	25,344,501	8,649,518	33,994,019	(1,013,567)	32,980,452

II.비유동자산	22,530,144	2,548,082	25,078,226	(9,443,224)	15,635,002

자산총계	47,874,645	11,197,600	59,072,245	(10,456,791)	48,615,454

부채

I.유동부채	1,406,229	2,893,467	4,299,696	(994,560)	3,305,136

II.비유동부채	130,975	-	130,975	0	130,975

부채총계	1,537,204	2,893,467	4,430,671	(994,560)	3,436,111

(3) 당기와 전기의 지역별 계속영업부문의 영업현황은 다음과 같습니다.① 제 21(당)기 1분기 (단위 : 천원)

구분	국내	중국	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	3,553,310	4,122,139	7,675,449	(1,363,195)	6,312,254

내부매출액	(1,363,195)	(1,363,195)	1,363,195	-

순매출액	2,190,115	4,122,139	6,312,254	-	6,312,254

② 제 20(전)기 1분기 (단위 : 천원)

구분	국내	중국	계	내부거래조정	조정후금액

매출액	3,449,881	4,476,780	7,926,661	(1,557,129)	6,369,532

내부매출액	(1,557,129)	0	(1,557,129)	1,557,129	-

순매출액	1,892,752	4,476,780	6,369,532	-	6,369,532