로지시스 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제22기 당분기말 : 2017년 9월 30일 현재
제21기 전기말 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 로지시스

1. 일반사항

주식회사 로지시스(이하 "회사")는 1996년 한국컴퓨터지주 주식회사의 기술사업부문에서 유지보수를 전문적으로 수행하기 위해 분사하여 설립되었으며, 전산장비 유지 보수 용역 및 전산장비 판매, VAN 서비스 대행용역을 주요 사업으로 하고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 1,500백만원이었으나 유상증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 4,670,461천원입니다. 회사는 서울시 마포구 독막로 281(대흥동)에 본사를 두고 있으며, 2015년 7월 29일자로 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

한국컴퓨터지주(주)	6,022,050	64.47%

기타	3,318,872	35.53%

합 계	9,340,922==============	100.00%==============

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 ㆍ 선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩 니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등 에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 15,911백만원, 매도가능금융자산 21백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 15,911백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준 서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최 초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습 니다. 회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 21백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 15,911백만원을 보유하고 있으며, 이들 자산에 대하여 설정된 손실충당금은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되 , 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 준비중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향은 추후 분석할 예정입니다.

2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산(주석4.2 참조)을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

4.2 원가로 측정되는 금융상품

보고기간 종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	정보통신공제조합 출자금	20,967	20,967

상기 비상장지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로, 회사는 동 지분상품에 대해서 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없다고 판단하여 원가법으로 측정하였습니다.

5. 영업부문

(1) 부문에 대한 설명회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 전산장비의 판매 및 유지보수용역을 제공하는 단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 관련 부문 및 동 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역 및 상품매출(당반기 : 3개 업체 전반기 : 3개 업체)	4,333,599	12,791,366	7,648,697	15,821,989

6. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	3,549	3,033

예적금	5,124,178	13,505,513

합 계	5,127,727=============	13,508,546=============

7. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	3,876,762	-	3,876,762	4,889,856	-	4,889,856

기타수취채권

미수금	237,285	-	237,285	515,365	-	515,365

대여금	74,902	-	74,902	91,981	-	91,981

합 계	312,187===========	-===========	312,187===========	607,346===========	-===========	607,346===========

비유동 기타수취채권

대여금	116,296	-	116,296	112,807	-	112,807

임차보증금	1,412,000	-	1,412,000	1,412,000	-	1,412,000

기타보증금	48,420	-	48,420	10,593	-	10,593

합 계	1,576,716===========	-===========	1,576,716===========	1,535,400===========	-===========	1,535,400===========

(2) 당분기 중 대손충당금의 변동은 없으며, 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	제각	분기말금액

매출채권	3,667	(3,667)	-	-

8. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	923,349	-	923,349	135,525	-	135,525

저장품	116,921	-	116,921	111,296	-	111,296

합 계	1,040,270=========	-=========	1,040,270=========	246,821=========	-=========	246,821=========

(2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 4,623,738천원(전반기: 6,128,883천원)입니다.9. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,902,371	367,831

선급비용	34,303	44,557

합 계	2,936,674===========	412,388===========

10. 매도가능금융자산

당분기와 전분기 중 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	20,967	23,967

처분	-	(3,000)

반기말금액	20,967=============	20,967=============

11. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 토지 건물 차량운반구 공구와기구 집기비품 보수정비자산 합 계 기초금액 272,104 173,776 33,538 97 100,289 314,177 893,981 취득 - - 2,450 - 74,608 133,447 210,505 처분 - - (1) - - (148) (149) 감가상각 - (3,775) (9,791) (52) (39,179) (117,442) (170,239) 분기말금액 272,104========== 170,001========== 26,195========== 45========== 135,718========== 330,035========== 934,098========== 취득원가 272,104 251,644 460,762 53,415 448,220 993,058 2,479,203 감가상각누계액 - (81,643) (434,566) (53,371) (312,502) (663,023) (1,545,105) 구 분 토지 건물 차량운반구 공구와기구 집기비품 보수정비자산 합 계 기초금액 272,104 178,809 45,545 167 134,527 407,204 1,038,356 취득 - - 650 - 13,710 54,119 68,479 감가상각 - (3,775) (9,471) (52) (37,006) (116,958) (167,262) 분기말금액 272,104========== 175,034========== 36,723========== 115========== 111,231========== 343,090========== 938,297========== 취득원가 272,104 251,644 517,630 53,415 373,612 856,562 2,324,967 감가상각누계액 - (76,610) (480,907) (53,301) (262,380) (513,472) (1,386,670) (2) 당분기 중 발생한 감가상각비는 매출원가에 127,286천원(전 분기: 126,481천원), 판매비와일반관리비에 42,953 천원 (전분기: 40,781 천원 )이 포함되어 있습니다. 12. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 회사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 52,653 158,951 211,604 상각 (18,160) - (18,160) 분기말금액 34,493============ 158,951============ 193,444============ 취득원가 438,631 430,454 663,024 상각누계액 (404,138) - (404,138) 손상차손누계액 - (271,504) (271,504) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 69,219 158,951 228,170 취득 15,474 - 15,474 상각 (25,951) - (25,951) 분기말금액 58,742============ 158,951============ 217,693============ 취득원가 438,631 430,454 869,085 상각누계액 (379,889) - (389,889) 손상차손누계액 - (271,504) (271,504) (2) 당분기 중 발생한 무형자산상각비는 매출원가에 14,759천원 (전분기: 24,098천원), 판매비와일반관리비에 3,401 천원 (전 분기: 1,853 천원 )이 포함되어 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 810,671 654,314 1,464,985 감가상각 - (14,213) (14,213) 분기말금액 810,671============ 640,101============ 1,450,772============ 취득원가 810,671 947,511 1,758,182 상각누계액 - (307,410) (307,410) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 810,671 673,264 1,483,935 감가상각 - (14,213) (14,213) 분기말금액 810,671============ 659,051============ 1,469,722============ 취득원가 810,671 947,511 1,758,182 상각누계액 - (288,460) (288,460) (2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 810,671 1,171,487 810,671 1,042,655 건물 640,101 975,977 654,314 993,167 합 계 1,450,772============ 2,147,464============ 1,464,985============ 2,035,822============ (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 81,572 92,295 임대수익이 발생한 투자부동산의 운영비용 (14,213) (57,774) (4) 당분기 중 발생한 투자부동산의 운영비용 중 투자부동산상각비 14,213천원 (전분기: 14,213천원)은 전액 기타비용에 포함되어 있습니다. 14. 기타금 융 부채 및 기타부채 보 고기간 종료일 현 재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타금융부채 미지급금 1,041,121 1,039,386 미지급비용 75,760 47,977 합 계 1,116,881============ 1,087,363============ 비유동기타금융부채 임대보증금 115,000 120,000 기타부채 선수금 388,941 161,521 선수수익 90,491 255,375 예수금 32,927 32,370 부가세예수금 466,795 551,434 종업원급여 미지급비용 1,627,593 1,663,487 합 계 2,606,747============ 2,664,187============ 15. 퇴 직 급 여 15.1 확정급여제도(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 6,724,413 6,167,317 사외적립자산의 공정가치(*) (5,331,339) (5,144,757) 재무상태표상 순확정급여부채 1,393,074 1,022,560 (*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 5,662천원(전기말: 5,662천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 184,656 553,968 158,366 633,465 순이자원가 7,197 21,591 8,172 32,688 종업원 급여에 포함된 총 비용 191,853========== 575,559========== 166,538========== 666,153========== (3) 당분기와 전분기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 105,798 423,192 134,652 538,608 판매비와관리비(경상연구개발비 포함) 22,104 88,416 13,382 53,528 합 계 127,902========== 511,608========== 148,034========== 592,136========== 15.2 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도에 대한 납부금액은 178,642천원(전분기: 86,079천원)이며, 전액 매출원가에 포함되어 있습니다. 16. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 당분기말 현재 주식선택권의 주요 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 권리부여일 2016년 3월 25일 부여주식수 597,000주 행사주식수 - 취소주식수 9,500주 잔여주식수 585,000주 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 보통주 신주발행 , 자기주식교부 행사가격 5,018원 행사가능기간 2019년 3월 25일 ~ 2021년 3월 24일 가득조건 용역제공조건 : 부여일로부터 3년 (2) 상기 주식선택권은 옵션가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 이에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 무위험이자율 1.56% 기대행사기간 4년 기대배당수익률 9.16% 주가변동성 0.565 기대권리소멸률 - (3) 당분기 중 상기 주식선택권과 관련하여 발생한 주식보상비용은 매출원가에 93,261천원(전 분기: 68,244천원), 판매비와일반관리비에 47,738 천원 (전분기: 31,846천원 ), 경상연구개발비에 9,289천원(전분기: 6,227천원)이 포함되어 있습니다. 17. 매출 액 당분기와 전분기 중 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출 6,531,815 19,274,259 6,207,293 17,861,556 상품매출 1,227,938 5,297,665 4,512,930 6,604,475 합 계 7,759,753============ 24,571,924============ 10,720,223============ 24,466,031============ 18. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출원가 5,895,365 16,908,681 5,654,275 16,466,188 상품매출원가 1,107,103 4,623,738 4,923,134 6,128,883 합 계 7,002,468============ 21,532,419============ 9,947,409============ 22,595,071============ 19. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (197,528) (886,231) (206,855) (501,545) 상품의 매입액 1,304,631 5,509,969 4,499,989 6,630,428 종업원급여 4,086,798 11,498,013 3,650,168 11,097,135 지급수수료 1,533,044 4,494,118 1,463,398 4,132,793 차량유지비 210,064 583,004 197,545 545,909 부분품비 및 부품수리비 44,096 130,634 72,081 162,383 지급임차료 92,986 277,373 86,079 253,294 감가상각비 및 무형자산상각비 63,215 188,400 61,235 193,213 기타 721,496 2,063,296 614,200 1,643,961 합 계(*) 7858802 ============ 23858576 ============ 10,437,840============ 24,157,571============ (*) 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비와일반관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 3,637,501 10,094,248 3,283,172 9,806,963 장기종업원급여 8,949 90,227 8,661 25,983 확정급여형 퇴직급여 191,853 575,559 166,538 666,153 확정기여형 퇴직급여 62,228 178,642 5,335 86,079 주식기준보상 49,777 150,288 51,480 106,317 사회보장분담금 136,490 409,050 134,982 405,640 합 계 4086798 ============ 11498014 ============ 3,650,168============ 11,097,135============ 20. 판매비와일반관리비 당분기와 전분기 중 판매비와일반관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 308,555 770,941 163,763 638,666 퇴직급여 23,403 70,209 20,073 60,219 주식보상비용 16,087 47,738 15,305 31,846 복리후생비 71,279 190,343 51,436 177,426 세금과공과 21,098 71,843 18,428 64,630 감가상각비 15,185 42,953 12,811 40,780 대손충당금환입 - - - (3,667) 지급수수료 56,675 126,607 23,674 106,061 지급임차료 23,045 69,135 15,892 47,077 접대비 24,520 62,927 11,856 38,381 경상연구개발비 231,175 660,884 118,148 231,480 기타 65,313 212,578 39,045 129,601 합 계 856,335=========== 2,326,159=========== 490,432=========== 1,562,500=========== 21. 금융수익 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익은 이자수익입니다. 22. 기타 수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다 음과 같습니다(단위:천원 ). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 25,966 81,572 31,317 92,295 수입수수료 399 1,223 336 1,297 유형자산처분이익 6,200 9,652 - - 잡이익 492 1,201 48 1,737 합 계 33,057=========== 93,648=========== 31,701=========== 95,329=========== (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다 음과 같습니다(단위:천원 ). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산상각비 4,738 14,213 4,738 14,213 투자부동산수선비 - - - 43,561 유형자산처분손실 - - 275 275 기부금 - 1,000 - - 잡손실 10,333 17,830 685 1,489 합 계 15,071=========== 33,043=========== 5,698=========== 59,538=========== 23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.7%입니다. 24. 현금흐름표 영업활동에 사용된 현금흐름(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전반기순이익 893,916 462,100 조정 항목 : 대손상각비(환입) - -3,667 감가상각비 170,240 167,262 무형자산상각비 18,160 25,951 투자부동산상각비 14,213 14,213 확정급여형 퇴직급여 575,559 666,153 장기종업원급여 90,227 25,983 주식보상비용 150,288 106,317 유형자산처분손실 - 275 이자수익 -119,964 -117,850 유형자산처분이익 -9,652 - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 1,013,095 -3,242,861 기타채권의 감소(증가) 278,081 -140,038 기타자산의 증가 -2,524,286 -107,877 재고자산의 증가 -793,450 -483,598 매입채무의 증가(감소) -2,084,481 158,068 기타금융부채의 증가(감소) 29,518 174,565 기타부채의 감소 -57,440 -316,908 순확정급여부채의 감소 -205,045 -3,745 장기종업원급여부채의 감소 -62,462 -47,075 영업활동에 사용된 현금 (2,623,483)============== (2,662,732)============== 25. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 560,455천원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 560,455천원). 26. 우발채무와 약정사항 (1) 회사는 당반기말 현재 KEB하나은행과 한도 1,000,000천원의 전자방식외상매출채권 담보대출약정을 체결하고 있으며, 동 약정과 관련된 대출실행액은 없습니다. (2) 회사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)로부터 이행계약과 관련하여 3,749,514천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 이외에 회사가 타인으로부터 제공받은 담보및 보증은 없습니다. 27. 특수관계자 거래 (1) 회사는 회사의 지분을 64.47% 소유한 한국컴퓨터지주(주)에 의해 지배를 받고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당반기말 전기말 지배기업 한국컴퓨터지주(주) 한국컴퓨터지주(주) 지배기업의종속기업 및 관계기업 (주)케이씨티 (주)케이씨티 한국컴퓨터(주) 한국컴퓨터(주) (주)케이씨에스 (주)케이씨에스 (주)한네트 (주)한네트 (주)한국문학사 (주)한국문학사 한국상역개발(주) 한국상역개발(주) (주)상화원(구, 죽도상역개발(주)) (주)상화원(구, 죽도상역개발(주)) 제주상역개발(주) 제주상역개발(주) Pacom International Inc. Pacom International Inc. KCI VINA CO., LTD. KCI VINA CO., LTD. 기타특수관계자 상화공익(주) 상화공익(주) (주)한상개발 (주)한상개발 (3) 재화와 용역의 판매(단위:천원) 구 분 거래내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타특수관계자 ㈜한네트 유지보수용역 제공 2,320,740 6,800,072 2,213,471 6,632,915 상품판매 104,353 346,033 171,374 241,034 임대료수익 2,326 6,976 2,325 6,976 ㈜케이씨티 유지보수용역 제공 956,824 2,809,256 1,040,195 3,067,970 상품판매 - 2,880 5,587 11,462 ㈜케이씨에스 임대료수익 90 270 90 270 합 계 3,484,333=========== 9,965,487=========== 3,433,042=========== 9,960,627=========== (4) 재화와 용역의 구입(단위:천원) 구 분 거래내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타특수관계자 ㈜한네트 지급임차료 48,007 144,020 39,167 117,500 ㈜케이씨티 상ㆍ저장품 구입 86,165 1,489,204 23,879 288,397 유형자산 취득 - - 3,894 5,262 ㈜한국문학사 도서구입 등 2,027 2,027 1,930 5,070 죽도상역개발㈜ 교육훈련비 7,400 44,936 6,000 11,506 ㈜케이씨에스 교육훈련비 2,847 2,847 합 계 146,446=========== 1,683,034=========== 74,870=========== 427,735=========== (5) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 주요 잔액(단위:천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 특수관계자에 대한 채권(*) 기타특수관계자 ㈜한네트 매출채권 1,688,117 1,804,402 임차보증금 800,000 800,000 미수금 1,705 1,705 ㈜케이씨티 매출채권 493,899 378,483 합 계 2,983,721=========== 2,984,590=========== 특수관계자에 대한 채무 기타특수관계자 ㈜한네트 미지급금 22,096 14,361 ㈜케이씨티 매입채무 64,955 527,247 미지급금 225 1,890 ㈜한국문학사 미지급금 57 2,070 (주)케이씨에스 미지급금 1,532 합 계 88,865=========== 545,568=========== (*) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금은 없습니다. (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 7200 20,432 6,600 20,400 주식보상비용 7,826 23,224 7,826 16,613 합 계 15,026=========== 43,656=========== 14,426 =========== 37,013 =========== 주요 경영진에는 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(비상임임원 포함), 미등기임원이 포함되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 현황 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정율 제22기 3분기 (2017년) 매출채권 3,876,762 - 0.00% 미수금 237,285 - 0.00% 합계 4,114,047 - 0.00% 제21기 (2016년) 매출채권 4,889,856 - 0.00% 미수금 515,366 - 0.00% 합계 5,405,222 - 0.00% 제20기 (2015년) 매출채권 2,758,182 3,667 0.13% 미수금 23,773 - 0.00% 합계 2,781,955 3,667 0.13% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구분 제 22기 3분기 (2017년) 제 21기 (2016년) 제 20기 (2015년) 1.기초대손충당금 잔액 - 3,667 2,013 2.순대손처리액(1)-(2)±(3) - (3,667) (2,013) (1)대손처리액(상각채권액) - (3,667) - (2)상각채권회수액 - - 113 (3)기타증감액 - - (1,900) 3.대손상각비 계상(환입)액 - - 3,667 4.기말대손충당금잔액합계 - - 3,667 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 부도나 법정관리/회생절차에 들어간 회사의 경우 개별평가를 수행하며, 그외 거래처에 대하여는 그룹별로 집합평가를 수행하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2017.09.30) (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 6개월 이내 1년이내 1년초과 합계 금액 3,876,762 - - - 3,876,762 구성비율 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 22기 3분기 (2017년) 제 21기 (2016년) 제 20기 (2015년) 전산장비 판매 및 유지보수 상품 923,349 135,525 - 저장품 116,921 111,296 158,730 합계 1,040,270 246,821 158,730 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계X100] 4.6% 1.0% 0.7% 재고자산회전율(회수)[매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 33.5회 162.3회 229.3회 (2) 재고자산의 실사내용 당사는 2016년말 기준 재고자산에 대하여 재고자산을 실사하지 않았습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융자산의 장부금액 및 공정가치 (단위 : 천원) 구분 제 22기 3분기 (2017년) 제 21기 (2016년) 제 20기 (2015년) 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산(*) - - - - - - (*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산을 제외하였습니다. (2)공정가치 서열체계당사는 현재 지분증권 중 원가로 측정하고 비유동으로 분류한 것을 제외한 매도가능금융자산은 수준 1로 평가하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시사격 수준 2 직접적(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도축되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 마. 기업어음증권 발행실적 등 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기 3분기(당기) 삼일회계법인 - - 제21기(전기) 삼일회계법인 적정 - 제20기(전전기) 삼정회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기 3분기(당기) 삼일회계법인 반기검토/기말감사 40 - 제21기(전기) 삼일회계법인 반기검토/기말감사 35 611 제20기(전전기) 삼정회계법인 1분기,반기검토/기말감사 62 744 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기 3분기(당기) 2017.07.01 법인세 세무조정/세무지문 용역 2017.07.01-2018.03.31 4 삼일회계법인 제21기(전기) 2016.04.28 법인세 세무조정/세무지문 용역 2016.07.01-2017.03.31 4 삼일회계법인 제20기(전전기) 2015.07.01 법인세 세무조정/세무지문 용역 2015.07.01~2016.03.31 2 삼정회계법인 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 회사는 보고서 제출일 현재 이사회는 3인의 이사로 구성되어 있고, 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행하도록 규정되어 있습니다. 나. 중요의결사항 (1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비 고 17-01 2017-01-24 전자투표 체택에 관한 건 가결 참석 17-02 2017-01-25 내부회계관리제도 운용보고의 건 가결 참석 17-03 2017-01-31 제 21기 외부감사인 제출전 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 17-04 2017-02-28 제 21기 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 17-05 20107-02-28 제 21기 정기주주총회 소집 및 회의 목저사항 결정의 건 가결 참석 17-06 2017-03-24 대표이사 선임의 건 가결 참석 (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비 고 17-01 2017-01-24 전자투표 체택에 관한 건 가결 참석 17-02 2017-01-25 내부회계관리제도 운용보고의 건 가결 참석 17-03 2017-01-31 제 21기 외부감사인 제출전 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 17-04 2017-02-28 제 21기 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 17-05 20107-02-28 제 21기 정기주주총회 소집 및 회의 목저사항 결정의 건 가결 참석 17-06 2017-03-24 대표이사 선임의 건 가결 참석 다. 이사회내 위원회 당사는 이사회내 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 3인 중 이규현 대표이사와 1명의 사내이사, 1명의 사외이사로 구성되어있습니다. 회사는 이해관계자와의 거래에 대한 내부통제절차를 구축하고, 규정을 준수하고 있습니다. 대표이사를 포함하여 임직원들의 내부거래 사실이 없으며, 보고서 제출일 현재 대표이사 및 임원들의 채무보증, 부동산 거래 등에 대한 회사 자 산의 부당한 사용은 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명(이종은)이 감사 업무를 수행하고 있습니다 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 이종은 1993 서울대학교 경제학과 졸업 1994 런던대학교 경제학과 졸업(석사) 1998 런던대학교 경제학과 졸업(박사) 2000 세종대학교 교수 2008 ~ 2009 Consultant in the Economic Department at the OECD Secretariat 2010 Editor for Journal of Economic Integration (SCOPUS Journal), 2010 Director for Center of Economic Integration at Sejong University 2014 (주)로지시스 감사 선임2017 (주)로지시스 감사 재선임 부 비상근 다. 감사의 독립성 당사의 감사 이종은은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 동사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 봅니다 라. 감사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비 고 17-01 2017-01-24 전자투표 체택에 관한 건 가결 참석 17-02 2017-01-25 내부회계관리제도 운용보고의 건 가결 참석 17-03 2017-01-31 제 21기 외부감사인 제출전 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 17-04 2017-02-28 제 21기 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 17-05 20107-02-28 제 21기 정기주주총회 소집 및 회의 목저사항 결정의 건 가결 참석 17-06 2017-03-24 대표이사 선임의 건 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 서면투표제 ㄱ) 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ㄴ) ㄱ)항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.ㄷ) 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 ㄴ)항의 서면에 필요한 사 항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. - 전자투표제에 관한 사항은 해당사항이 없습니다 다. 소수주주권 당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 라 경영권 경쟁 당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국컴퓨터지주(주) 대주주 보통주 6,022,050 64.47 6,022,050 64.47 - 계 보통주 6,022,050 64.47 6,022,050 64.47 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 한국컴퓨터지주(주) 518 홍정완 9.03 - - 홍파멜라 17.03 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 - 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일(2016.12.31) 시준 주주수임.- 업무집행자와 대표이사가 동일하므로 업무집행자의 기재를 생략하였음.- 지분율은 한국컴퓨터지주(주)의 사업보고서 공시(2017.03.31) 기준임. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 537,269 부채총계 205,087 자본총계 332,182 매출액 354,744 영업이익 23,265 당기순이익 17,846 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 - 재무현황은 최근 결산기 2016년 제42기 연결기준임 . (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 회사의 최대주주인 한국컴퓨터지주(주)는 2002년 5월 27일 지주회사로 전환(승인)되었으며, 자회사의 주식소유를 통하여 사업의 내용을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 지주회사로 현행 공정거래법이 규정하는 지주회사의 요건을 모두 충족하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 코스닥시장에 상장되어 있는 한국컴퓨터(주), (주)한네트, (주)케이씨티, (주)케이씨에스, (주)로지시스와 비상장회사인 (주)한국문학사 등 총 7개의 자회사와 손자회사인 (주)상화원(구,죽도상역개발(주)) 등 총 4개의 손자회사를 포함하여 11개의 자회사 및 손자회사를 두고 있습니다. 2. 최대주주의 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015.07.29 한국컴퓨터지주(주) 6,022,050 64.47 - 3 . 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 5%이상 주주주식 소유현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한국컴퓨터지주(주) 6,022,050 64.47% - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,536 99.97% 3,318,872 35,53% - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권시장 혹은 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월31 일 정기주주총회 사업연도 종료 후3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년1월1일 ~ 1월31일 주권의 종류 일주권,오주권,십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고 방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.logisys.co.kr)에 한다.다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재하며, 불가항력적으로 한국경제신문에 게재할 수 없을 경우에는 매일경제신문에 게재할 수 있다. 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2017.05 2017.06 2017.07 2017.08 2017.09 2017.10 보통주 주가 최고 4,900 4,820 4,510 4,305 4,135 3,620 최저 4,550 4,300 4,030 3,935 3,480 3,440 평균 4,719 4,608 4,250 4,098 3,857 3,519 거래량 최고(일) 64,780 134,980 2,644,202 127,051 58,068 26,856 최저(일) 21,914 10,354 12,369 8,114 8,169 4,874 월간 44,734 47,462 181,724 41,393 26,000 14,432 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이규현 남 1962.02 대표이사 등기임원 상근 총괄 한양대학교 영문과 졸업현)(주)케이씨에스 대표이사 - - 2015.10.30~현재 2018.03.24 왕문경 남 1959.11 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 서강대 경영학과 졸업 - - 2012.07.16~현재 2018.03.24 이종주 남 1957.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 전)길 위의 인문학 총괄 기획위원현)(주)이야기경영연구소 부소장 - - 2017.03.24~현재 2018.03.24 이종은 여 1970.02 감사 등기임원 비상근 감사 서울대 경제학과 졸업현)세종대학교 교수 - - 2014.02.27~현재 2020.03.24 나. 직원 현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 유지보수 남 165 - 167 - 356 6 8,258 25 - 유지보수 여 5 - 8 - 12 4 236 18 - VAN 남 53 - - - 61 6 1,293 24 - VAN 여 - - - - - - - - - 기타 남 28 - 1 - 35 18 1,235 43 - 기타 여 5 - - - 6 8 143 29 - 합 계 256 - 176 - 470 7 11,165 26 - * 연간급여총액은 2017년 3분기 지급 총액임. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 300 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 20 5 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 10 5 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 11 6 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 개인별 보수지급금액 5억 이상인 이사, 감사가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 93 - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 4 93 - (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 이규현 등기임원 2016.03.25 신주교부자기주식교부 보통주 50,000 - - - 2019.03.25~2021.03.24 5,018 왕문경 등기임원 2016.03.25 신주교부자기주식교부 보통주 40,000 - - - 2019.03.25~2021.03.24 5,018 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 가. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 정보통신공제조합 1998.04.24 정보통신공사업무 21 100 0.01 21 - - - 100 0.01 21 447,638 12,910 합 계 100 0.01 21 - - - 100 0.01 21 447,638 12,910 나. 기업진단의 명칭 1) 한국컴퓨터지주(주) 계열 2) 계열회사 현황 회사명 상장여부 법인등록번호 비고 한국컴퓨터(주) 코스닥시장 상장 176011-0008737 국내자회사 (주)한네트 코스닥시장 상장 110111-1402851 국내자회사 (주)케이씨티 코스닥시장 상장 135811-0088245 국내자회사 (주)케이씨에스 코스닥시장 상장 176011-0032132 국내자회사 (주)로지시스 코스닥시장 상장 110111-1293119 국내자회사 (주)한국문학사 비상장 110111-2537532 국내자회사 한국상역개발(주) 비상장 110111-0307995 국내자회사 KCI VINA CO., KTD. 비상장 해외현지법인 해외손자회사(베트남) Pacom International Inc. 비상장 해외현지법인 해외손자회사(미국) (주)상화원( 구.죽도상역개발(주) *1) 비상장 164511-0015538 국내손자회사 제주상역개발(주) 비상장 220111-0070911 국내손자회사 (*1) 죽도상역개발(주)는 2017년 6월 5일자로 (주)상화원 으로 상호변경 하였습니다. 3) 계통도 계통도170930-1.jpg 계통도170930-1 4) 타회사 임원겸직 현황 2017.09.30 현재 성 명 회사명 직책 상장여부 비고 이규현 (주)케이씨에스 대표이사 상장 국내계열회사 이규현 제주상역개발 기타비상무이사 비상장 국내계열회사 이규현 (주)케이씨티 기타비상무이사 상장 국내계열회사 이규현 (주)상화원 기타비상무이사 비상장 국내계열회사 왕문경 한국컴퓨터(주) 사내이사 상장 국내계열회사 왕문경 (주)한네트 사내이사 상장 국내계열회사 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재 사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 - 당사는 현재 기 신고한 주요경영사항은 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 2017.03.24 제21기 정기주주총회제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 2016.03.25 제20기 정기주주총회제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건등 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당 사는 보고기간말 현재 하나은행과 한도 1,000,000천원의 전자방식외상매출채권 담보대출약정을 체결하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 당사는 동 약정과 관련된 대출실행액이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다 . 중소기업기준 검토표 중소기업 확인서(2017).jpg 중소기업 확인서(2017) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 라. 직접금융 자금의 사용 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 코스닥시장상장 2015.07.24 5,138 신규투자 예금으로 보유하고 있음 신규투자 미진행 마. 외국지주회사의 자회사 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.