로지시스 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

제26기: 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제25기: 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 로지시스

1. 일반 사항

주식회사 로지시스(이하 "회사")는 1996년 한국컴퓨터지주 주식회사의 기술사업부문에서 유지보수를 전문적으로 수행하기 위해 분사하여 설립되었으며, 전산장비 유지 보수 용역 및 전산장비 판매, VAN 서비스 대행용역을 주요 사업으로 하고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 1,500백만원이었으나 유상증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 4,836,961천원입니다. 회사는 서울시 마포구 독막로 281(대흥동)에 본사를 두고 있으며, 2015년 7월 29일자로 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

한국컴퓨터지주(주)	5,322,050주	55.01%

기타	4,351,872주	44.99%

합계	9,673,922주	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용 됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 .

(8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용 됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 '금융수익 '에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 '기타비용' 으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손 익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다

(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조).

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적 으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7. 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.9. 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

건 물	50년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

집기비품	5년

보수정비자산	2~5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10. 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.11. 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.12. 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

소프트웨어	5년

2.13. 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14. 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 ? 손상검수를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16. 금융부채(1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류 됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 "매입채무" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거금융부채는 계약상의 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17. 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.18. 복합금융상품복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.19. 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.20. 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.21. 종업원급여 (1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여채무와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식합니다. (2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로 부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (3) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보혐계리사에 의해 평가됩니다. 2.22. 수익인식 (1) 수행의무의 식별회사는 고객에게 전산장비 유지보수 용역 및 전산장비 판매, VAN 서비스 대행용역을 제공하는 사업을 영위하고 있으며, 고객과의 계약에서 ① 재화의 판매, ② 설치용역,③ 유지보수 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.회사는 금융기관과 공공기관 등에 판매한 전산장비와 관련하여 재화가 구매자에게 인도되어 검수가 완료되는 시점에서 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 수익을 인식합니다. 재화의 인도 및 검수는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 인도요건을 충족하였다는객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.회사는 설치용역과 관련하여 설치 후 검수가 완료되는 시점에 수익을 인식하며, 유지보수 용역 및 VAN 서비스 대행용역 등과 관련하여 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(2) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(3) 본인 대 대리인회사가 고객과 체결한 일부 재화 공급계약은 다른 당사자가 재화를 제공하도록 주선하는 서비스에 해당합니다. 회사는 해당 재화의 공급에서 '대리인'에 해당하여 주선 용역에 따른 수수료를 순액으로 수익인식 합니다.

2.23. 리스(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스 요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담 할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능 한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·최근 제3자 금융을 받지 않은 회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3 에서 다루고 있습니다.

(4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상하는 금액의 산정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3 에서 다루고 있습니다.

2.24. 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석36 참조). 회사의 최고영업의사결정는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.25. 재무제표의 승인 회사의 재무제표는 2022년 2월 14일자 로 이사회에서 발행이 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) COVID-19 영향 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다( 주석 20 참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 ( 주석 4.1.2 참 조).

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니 다( 주석 18 참조) .

(5) 수익인식

가격이 확정된 일부 계약에 따라 계약기간 중 무상 유지보수를 제공하고 있습니다. 이러한 계약은 두 개의 수행의무를 포함하므로 거래가격은 상대적 개별 판매가격 기준으로 배분하여야 합니다.

경영진은 계약 개시시점에 제공될 것으로 예상되는 용역과 유사한 상황에서 유사한 고객에게 제공되는 용역의 관측 가능한 가격에 기초하여 개별 판매가격을 추정합니다. 할인이 제공되는 경우에는 두 수행의무의 상대적 개별 판매가격 기준으로 배분합니다.

(6) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실, 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

· 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

· 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

· 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리4.1. 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1. 시장위험(1) 외환위험회사의 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 화폐성 외화자산ㆍ부채는 없습니다.(2) 가격위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어 집니다.회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 상장주식 관련 가격의 상승 또한 하락이 회사의 당기 세후이익에 미치는 영향은 없으며, 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 상장주식의 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 세후효과로 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	자본에 대한 영향

당기말	전기말

상장주식	상승시	219,536	-

하락시	(219,536)	-

(3) 이자율 위험회사의 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의예금과 차입금에서 발생합니다.보고기간 종료일 현재 회사의 변동이자율 조건 금융상품은 금액적으로 중요하지 않습니다.

4.1.2. 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리회사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고, 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 용역제공에 따른 계약자산 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권과 계약자산회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

보고기간 종료일 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

정상	30일 초과	90일 초과	1년 초과	계

당기말

기대 손실률	0%	0%	0%	100%

총 장부금액 - 매출채권	2,117,366	582,905	19,712	33,107	2,753,090

총 장부금액 - 계약자산	990,908	-	-	-	990,908

손실충당금	-	-	-	(33,107)	(33,107)

전기말

기대 손실률	0%	0%	0%	100%

총 장부금액 - 매출채권	1,809,734	786,602	30,630	33,107	2,660,073

총 장부금액 - 계약자산	825,113	-	-	-	825,113

손실충당금	-	-	-	(33,107)	(33,107)

당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).

구 분	매출채권

당 기	전 기

기초	33,107	34,428

환입된 미사용 금액	-	(1,321)

기말	33,107	33,107

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 임직원대여금, 보증금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기타미수금 등	당 기	전 기

기초 손실충당금	1,530,000	1,490,000

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	40,000

기말 손실충당금	1,530,000	1,530,000

리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 리스채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

매출채권	-	(1,321)

기타금융자산	-	40,000

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기말: 256,996천원, 전기말 : 251,914천원).

4.1.3. 유동성위험 유동성위험관리는 충분한 현금 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산에 10,717,860원(전기말: 11,334,220천원)을 보유하고 있습니다.

유동성 위험분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름 입니다. 회사의 금융부채와 리스부채를 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년이내 1년초과2년이내 2년초과5년이내 5년초과 합 계 매입채무 302,847 - - - 302,847 기타금융부채 2,190,516 - - - 2,190,516 유동리스부채 658,539 - - - 658,539 비유동리스부채 - 598,077 730,621 - 1,328,698 합 계 3,151,902 598,077 730,621 - 4,480,600 구 분 1년이내 1년초과2년이내 2년초과5년이내 5년초과 합 계 매입채무 466,822 - - - 466,822 기타금융부채 1,695,101 20,000 - - 1,715,101 유동리스부채 495,029 - - - 495,029 비유동리스부채 - 160,470 203,706 2,000 366,176 합 계 2,656,952 180,470 203,706 2,000 3,043,128 4.2. 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 부채총계(A) 7,460,622 7,607,962 자본총계(B) 18,787,437 16,365,046 부채비율(A/B)(%) 39.7 46.5 5. 금융상품 공정가치 5.1. 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 5.2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수 준 내 용 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로, 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수. 보고기간 종료일 현재 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 - 256,996 - 256,996 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성있는 지분증권 2,814,561 - - 2,814,561 합 계 2,814,561 256,996 - 3,071,557 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 - 251,914 - 251,914 합 계 - 251,914 - 251,914 5.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어나는 날짜에 인식합니다.당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준1, 수준2 간의 이동은 없습니다. 5.4. 가치평가기법 및 투입변수 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 출자금 256,996천원(전기말:251,914천원)은 발행기관이 공시한 환매가격을 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다. 6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 256,996 251,914 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,814,561 - 상각후원가 금융자산 매출채권 2,719,983 2,626,966 기타수취채권(유동) 955,853 861,112 기타수취채권(비유동) 1,734,209 2,039,095 현금및현금성자산 10,717,860 11,334,220 합 계 19,199,462 17,113,307 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가 매입채무 302,847 466,822 기타금융부채(유동) 2,190,516 1,695,101 기타금융부채(비유동) - 20,000 합 계 2,493,363 2,181,923 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 5,082 5,142 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당수익(당기말 보유하고 있는 지분상품) 26,068 - 배당수익(당기 중 제거한 지분상품) - 46,622 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (552,412) 815,586 상각후원가 금융자산 이자수익 48,574 74,614 대손상각비 - (38,679) 합 계 (472,688) 903,285 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 금융기관 당기말 현재이자율(%) 금 액 당기말 전기말 현금 - - 18,031 19,906 보통예금 우리은행 외 0.10 2,777,243 718,864 RP 등 NH투자증권 0.9~1.0 7,922,586 10,595,450 합 계 10,717,860 11,334,220 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 내 역 당기말 전기말 조합출자금 정보통신공제조합(*) 41,347 40,788 소프트웨어공제조합(*) 215,649 211,126 합 계 256,996 251,914 (*) 당기말 현재 회사는 동 조합에 대한 출자금을 담보로 제공하고 있습니다(주석34 참조). (2) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익 5,082 5,142 9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동항목 상장주식 (주)삼성전자 1,884,681 - (주)LG화학 929,880 - 합 계 2,814,561 - (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 - 3,426,120 취 득 3,657,117 12,050,615 평 가 (552,412) 815,586 매 도 (290,144) (16,292,321) 기말금액 2,814,561 - 10. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 2,753,090 2,660,073 손실충당금 (33,107) (33,107) 매출채권(순액) 2,719,983 2,626,966 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약 상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2 에서 제공됩니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 34,164 200,500 234,664 43,775 115,872 159,647 미수금 2,451,689 - 2,451,689 2,347,337 - 2,347,337 보증금 - 1,533,709 1,533,709 - 1,923,223 1,923,223 총 장부금액 2,485,853 1,734,209 4,220,062 2,391,112 2,039,095 4,430,207 차감: 손실충당금 (1,530,000) - (1,530,000) (1,530,000) - (1,530,000) 상각후원가 955,853 1,734,209 2,690,062 861,112 2,039,095 2,900,207 (3) 손상 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2 를 참고 하시기 바랍니다. 11. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선급금 60,110 2,076,341 선급비용 67,028 56,426 합 계 127,138 2,132,767 12. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 저장품 197,347 188,156 (2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,376,685 천원(전기: 1,663,948천원) 입니다. 13. 유형자산(1) 당기와 전기 중 회사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토 지 건 물 차량운반구 집기비품 보수정비자산 건설중인자산 합 계 기초금액 272,104 153,644 38,716 190,471 202,455 - 857,390 취득(*) - - 189,869 298,970 245,219 121,395 855,453 감가상각 - (5,033) (25,175) (93,909) (144,887) - (269,004) 기말금액 272,104 148,611 203,410 395,532 302,787 121,395 1,443,839 취득원가 272,104 251,644 282,285 790,207 986,980 121,395 2,704,615 감가상각누계액 - (103,033) (78,875) (394,675) (684,193) - (1,260,776) (*) 당기 중 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 241,330천원 만큼 순증가하였으며, 선급한 금액은 23,297천원 감소하였습니다. 구 분 토 지 건 물 차량운반구 집기비품 보수정비자산 합 계 기초금액 272,104 158,676 48,424 271,968 336,975 1,088,147 취득(*) - - 14,480 11,676 41,532 67,688 처 분 - - (8,411) - - (8,411) 감가상각 - (5,032) (15,777) (93,173) (176,052) (290,034) 기말금액 272,104 153,644 38,716 190,471 202,455 857,390 취득원가 272,104 251,644 92,415 491,238 741,760 1,849,161 감가상각누계액 - (98,000) (53,699) (300,767) (539,305) (991,771) (*) 전기 중 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 15,446천원 만큼 순감소하였습니다. (2) 감가상각비는 매출원가에 170,062천원(전기: 188,853천원), 판매비와일반관리비에 98,942 천원(전기: 101,181천원)이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 당기말 전기말 화재보험 건물 - 대구 및 대전 사옥 1,402,200 1,402,200 한화손해보험 회사는 상기 이외에도 도난보험, 동산종합보험, 업무용차량보험 및 임직원에 대한 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 16에서 다루고 있습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 977,300 411,470 차량운반구 934,333 423,026 합 계 1,911,633 834,496 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 651,911 476,486 비유동 1,272,790 353,714 합 계 1,924,701 830,200 당기 중 증가한 사용권자산은 1,896,208천원(전기 : 507,769천원)입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 566,934 580,124 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 28,485 17,089 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 33,990 317,865 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 13,845 13,601 당기 중 리스의 총 현금 유출은 635,090 천 원(전기 : 933,333천원)입니다. 15. 무형자산(1) 당기와 전기 중 회사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 1,547 181,478 183,025 상 각 (1,547) - (1,547) 기말금액 - 181,478 181,478 취득원가 20,094 452,981 473,075 상각누계액 (20,094) - (20,094) 손상차손누계액 - (271,503) (271,503) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 4,642 181,478 186,120 상 각 (3,095) - (3,095) 기말금액 1,547 181,478 183,025 취득원가 20,094 452,981 473,075 상각누계액 (18,547) - (18,547) 손상차손누계액 - (271,503) (271,503) (2) 무형자산상각비는 전액 판매비와일반관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당기 중 발생한 경상연구개발비는 471,853천원(전기: 532,006천원)으로 전액 판매비와일반관리비에 계상되어 있습니다. 16. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 810,671 578,513 1,389,184 감가상각 - (18,950) (18,950) 기말금액 810,671 559,563 1,370,234 취득원가 810,671 947,511 1,758,182 상각누계액 - (387,948) (387,948) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 810,671 597,463 1,408,134 감가상각 - (18,950) (18,950) 기말금액 810,671 578,513 1,389,184 취득원가 810,671 947,511 1,758,182 상각누계액 - (368,998) (368,998) (2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 810,671 2,025,754 810,671 1,721,988 건 물 559,563 1,088,847 578,513 1,059,432 합 계 1,370,234 3,114,601 1,389,184 2,781,420 (3) 회사는 보유중인 투자부동산에 대해 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 1,758,182 1,758,182 상각누계액 (387,948) (368,998) 장부금액(*) 1,370,234 1,389,184 (*) 당기말 현재 회사의 투자부동산 중 일부는 임대보증금과 관련하여 35,000천원(전기말: 35,000천원)의 전세권이 설정되어 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 투자부동산에 대한 운용리스 계약으로 회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 1년이내 50,616 61,866 1년초과 5년이내 - 21,000 합 계 50,616 82,866 (5) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 임대수익 101,148 102,200 임대수익에서 발생한 투자부동산의 운영비용(*) 18,950 18,950 (*) 당기 중 발생한 투자부동산의 운영비용 중 투자부동산 상각비는 18,950천원(전기: 18,950천원)은 전액 기타비용에 포함되어 있습니다. 17. 기타금융부채 및 기타부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기타금융부채(유동) 미지급금 2,043,330 1,529,396 미지급비용 42,186 70,705 임대보증금 105,000 95,000 소 계 2,190,516 1,695,101 기타금융부채(비유동) 임대보증금 - 20,000 합 계 2,190,516 1,715,101 기타부채 예수금 6,998 5,879 부가세예수금 545,583 542,651 종업원급여미지급비용 1,582,482 1,948,388 합 계 2,135,063 2,496,918 18. 퇴직급여18.1. 확정급여제도 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 5,094,377 5,500,439 사외적립자산의 공정가치(*) (4,693,789) (5,029,417) 재무상태표상 순확정급여부채 400,588 471,022 (*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,923천원(전기말: 1,923천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초 5,500,439 5,935,141 당기근무원가 436,684 505,955 이자비용 88,821 106,889 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동 8,635 - - 재무적가정의 변동 (360,640) 68,632 - 경험적조정 249,631 (317,154) 퇴직급여지급액 (829,193) (799,024) 기말 5,094,377 5,500,439 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초 (5,029,417) (5,288,245) 이자수익 (80,781) (94,490) 재측정요소 37,216 28,404 사용자의 기여금납부액 (450,000) (450,000) 퇴직급여지급액 829,193 774,914 기말 (4,693,789) (5,029,417) (4) 당기와 전기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매출원가 384,060 451,896 판매비와일반관리비 41,788 45,650 경상연구개발비 18,876 20,808 합 계 444,724 518,354 (5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) 예적금 등 3,771,522 80.4 3,816,651 75.9 지분증권 138,546 3.0 83,564 1.7 채무증권 783,721 16.7 1,129,202 22.5 합 계 4,693,789 100.0 5,029,417 100.0 (6) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 할인율 2.81% 1.70% 임금상승률 3.00% 3.00% (7) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할인율 (334,452) 373,986 (328,879) 366,645 임금상승률 369,683 (337,108) 365,884 (334,617) 상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정 책을 보유하고 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 397,728 천원(전기말: 444,724천원)입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 7.13년(전기 5.97년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합 계 당기말 364,125 379,094 1,755,741 7,778,760 10,277,720 18.2. 확정기여제도당기와 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매출원가 498,412 655,208 판매비와일반관리비 9,800 13,743 경상연구개발비 10,125 11,280 합 계 518,337 680,231 19. 기타장단기종업원급여부채 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 단기종업원급여부채(*) 650,245 785,098 장기종업원급여부채 351,763 369,449 합 계 1,002,008 1,154,547 (*) 기타부채에 포함되어 있습니다. 20. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 20,728 446,463 전기법인세의 조정사항 (763,685) - 이연법인세 일시적차이의 증감 (251,472) (87,546) 자본에 직접 반영된 이연법인세 107,196 (227,855) 법인세비용(수익) (887,233) 131,061 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사에 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 1,181,511 595,007 법인세율로 계산된 법인세비용 237,932 108,902 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 (333,894) (1,435) - 세무상 차감되지 않는 비용 36,700 30,650 - 이월세액공제 (110,000) - - 전기법인세조정 (107,872) - - 법인세추납액(환급액) (652,827) 11,070 - 세액공제(감면분추가납부) 20,728 (18,126) - 구간별세율효과 22,000 - 법인세비용(수익) (887,233) 131,061 (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 순확정급여부채의 재측정요소 65,157 (14,335) 50,822 220,118 (48,426) 171,692 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 (552,412) 121,531 (430,881) 815,586 (179,429) 636,157 합 계 (487,255) 107,196 (380,059) 1,035,704 (227,855) 807,849 (4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 548,477 242,164 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 604,505 397,140 이연법인세부채 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 (450,313) (189,734) 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 (1,627) - 이연법인세자산 순액 701,042 449,570 ( 5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 이연법인세자산과부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 손익계산서 기타포괄손익 기 말 이연법인세부채 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (6,145) (1,118) - (7,263) 순확정급여부채 23,337 (31,493) (14,335) (22,491) 사용권자산 (183,589) (236,970) - (420,559) 미수이자 - (1,627) - (1,627) 소 계 (166,397) (271,208) (14,335) (451,940) 이연법인세자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 9,814 121,531 131,345 회원권손상차손 59,731 - - 59,731 미지급비용 285,784 (62,962) - 222,822 장기종업원부채 81,278 (3,890) - 77,388 대손충당금 6,530 (799) - 5,731 리스부채 182,644 240,789 - 423,433 이월결손금 - 122,532 - 122,532 이월세액공제 - 110,000 - 110,000 소 계 615,967 415,484 121,531 1,152,982 합 계 449,570 144,276 107,196 701,042 구 분 기 초 손익계산서 기타포괄손익 기 말 이연법인세부채 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1,411) (4,734) - (6,145) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (79,095) 258,524 (179,429) - 사용권자산 (199,507) 15,918 - (183,589) 소 계 (280,013) 269,708 (179,429) (189,734) 이연법인세자산 순확정급여부채 - 71,763 (48,426) 23,337 회원권손상차손 59,731 - - 59,731 미지급비용 306,210 (20,427) - 285,784 장기종업원부채 76,509 4,769 - 81,278 대손충당금 - 6,530 - 6,530 리스부채 199,586 (16,942) - 182,644 소 계 642,036 45,693 (48,426) 639,304 합 계 362,023 315,401 (227,855) 449,570 (6) 보고기간 종료일 현재 누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였으며, 2021년 12월 31일 이후 실현될 것으로 예상되는 이연법인세는 22%를 적용하여 산정하였습니다. (7) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단근거이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항을 검토하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 21. 자본금과 자본잉여금, 기타자본항목 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식수(*1) 자본금 자본잉여금 기타자본항목 합 계 전기초 9,340,922 4,670,461 4,117,027 541,305 9,328,793 전기말 9,340,922 4,670,461 4,117,027 541,305 9,328,793 당기초 9,340,922 4,670,461 4,117,027 541,305 9,328,793 종업원주식선택권 행사 주식선택권 행사로 인한 신주발행(*2) 333,000 166,500 1,501,298 - 1,667,798 주식선택권 대체 - - 344,655 (344,655) - 당기말 9,673,922 4,836,961 5,962,980 196,650 10,996,591 (*1) 보고기간 종료일 현재 회사의 수권주식수는 30,000,000주입니다. 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 감사의 선임에 있어서 의결권이 제한돼 있는 주식수는 5,742천주(전기 : 5,742천주)입니다.(*2) 회사는 2021년 3월 17일 주당 액면금액 500원, 주당 발행금액 5,018원, 총발행금액 1,670,994천원으로 보통주 333,000주를 발행하였으며, 신주발행비 3,196천원이 발생하였습니다. 한편, 부여된 총 주식선택권 523,000주 중 행사되지 않은 190,000주는 2021년 3월 24일 행사가능기간 종료로 권리 소멸되었습니다. 2 2. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 보고기간 종료일 현재 주식선택권의 행사가능기간은 만료되었습니다. 구 분 내 용 권리부여일 2016-03-25 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 부여방법 보통주 신주발행 또는 자기주식교부 행사가격 5,018 원 행사가능기간 (19.03.25 ~21.03.24) 가득조건 용역제공조건: 부여일로부터 3년 (2) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 기초 523,000 523,000 행사주식수 (333,000) - 소멸주식수 (190,000) - 기말 - 523,000 23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액의 증감 (단위: 천원) 구분 당기초 증감 이익잉여금으로의재분류 당기말 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 - (430,881) (34,796) (465,677) (단위: 천원) 구분 전기초 증감 이익잉여금으로의재분류 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 267,654 636,156 (903,810) - 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 회사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다( 주석 9 ). 이러한 지분상품 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익으로 누적됩니다. 회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 기타포괄손익을 이익잉여금으로 대체합니다. (2) 기타자본항목의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 196,650 541,305 24. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*) 1,453,801 1,360,391 기업합리화적립금 15,000 15,000 미처분이익잉여금 6,787,722 5,660,861 합 계 8,256,523 7,036,252 (*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 마다 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액 할 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 당기의 이익잉여금처분계산서는 2022년 3월 29일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일: 2021년 3월 29일)(단위:천원). 구 분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 6,787,722 5,660,861 전기이월미처분이익잉여금 4,633,360 4,121,413 순확정급여부채의 재측정요소 50,823 171,692 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익(재분류조정) 34,796 903,810 당기순이익 2,068,744 463,946 Ⅱ. 이익잉여금처분액 1,596,197 1,027,051 이익준비금 145,109 93,409 배당금 (현금배당주당배당금(률): 당기: 150원(30%), 전기:100원(20%) 1,451,088 934,092 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 5,191,525 4,633,360 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채25-1. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 다음 주요 영업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로서 수익을 창출합니다(단위:천원). 구 분 전산장비 유지보수 및 판매업 당 기 전 기 수익인식 시점 한 시점에 인식 2,503,651 2,724,746 기간에 걸쳐 인식 31,689,855 30,128,601 합 계 34,193,506 32,853,347 25-2. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 계약자산 유지보수용역 990,908 825,113 계약부채 계약선수금 48,573 890,607 무상유지보수(이연수익) 106,570 97,539 합 계 155,143 988,146 (2) 전기에 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 계약선수금 888,924 41,250 무상유지보수(이연수익) 87,341 163,144 합 계 976,265 204,394 26. 매출원가당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 용역매출원가 29,595,156 28,233,010 상품매출원가 1,376,685 1,663,948 합 계 30,971,841 29,896,958 27. 판매비와일반관리비당기와 전기 중 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급여 597,771 976,988 퇴직급여 51,588 59,393 복리후생비 202,441 172,219 세금과공과 146,967 150,323 감가상각비 98,942 101,181 지급수수료 303,590 232,793 지급임차료 61,015 60,078 접대비 106,251 70,328 경상연구개발비 471,853 532,006 미수금대손상각비 - 40,000 기 타 128,319 153,080 합 계 2,168,737 2,548,389 28. 비용의 성격별 분류(1) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (9,191) - 상품의 매입액 1,376,685 1,663,948 종업원급여 14,124,287 16,202,850 지급수수료 12,928,593 9,557,574 차량유지비 775,199 608,821 부문품비 및 부품수리비 404,116 444,457 지급임차료 226,287 246,395 감가상각비 및 무형자산상각비 837,485 873,253 기 타 2,477,116 2,848,050 합 계 33,140,577 32,445,348 (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와일반관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액 은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 12,613,404 14,351,350 장기종업원급여 41,444 40,564 확정급여형 퇴직급여 444,724 518,354 확정기여형 퇴직급여 518,337 680,231 사회보장분담금 506,378 612,351 합 계 14,124,287 16,202,850 29. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 수입임대료 101,148 102,200 수입수수료 1,068 1,253 당기손익-공정가치 금융상품 평가손익 5,082 5,142 잡이익 3,278 2,477 대손충당금 환입 - 1,320 유형자산처분이익 - 2,043 합 계 110,576 114,435 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 투자부동산상각비 18,950 18,950 투자부동산수선비 - 9,000 잡손실 9,200 3,624 합 계 28,150 31,574 30. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융수익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 이자수익 48,574 74,614 배당금수익 26,068 46,622 합 계 74,642 121,236 (2) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 리스이자비용 28,485 17,089 31. 주당이익(1) 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 가. 산출 내역 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 2,068,744,164원 463,945,595원 가중평균유통보통주식수 9,606,410주 9,340,922주 기본주당순이익(손실) 215원 50원 나. 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 기 간 주식수(주) 일수(일) 적 수 기 초 2021.01.01~2021.03.15 9,340,922 74 691,228,228 기 말 2021.03.16~2021.12.31 9,673,922 291 2,815,111,302 합 계 365 3,506,339,530 가중평균유통보통주식수: 3,506,339,530 ÷365 = 9,606,410주 구 분 기 간 주식수(주) 일수(일) 적 수 기 초 2020.01.01~2020.12.31 9,340,922 366 3,418,777,452 가중평균유통보통주식수: 3,418,777,452 ÷366 = 9,340,922주 (2) 희석주당순이익당기말 현재 희석증권은 없으므로 당기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.전기말 현재 회사가 보유한 희석증권으로 인한 희석효과가 발생하지 아니하므로 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 32. 배당금 2021년 및 2020년에 지급된 배당금은 각각 934,092천원(주당 100원)과 560,455천원(주당 60원)입니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당 금은 각각 주당 150원과 1,451,088천원 이며 2022년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 33. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금(단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 1,181,511 595,007 조정항목: 대손상각비 - 38,679 감가상각비 269,004 290,034 사용권자산 감가상각비 566,934 580,124 무형자산상각비 1,547 3,095 투자부동산상각비 18,950 18,950 확정급여형 퇴직급여 444,724 518,354 장기종업원급여 41,444 40,564 잡손실 9,200 - 이자비용 28,485 17,089 이자수익 (48,574) (74,614) 배당금수익 (26,068) (46,622) 유형자산처분이익 - (2,043) 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 (5,082) (5,142) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (93,017) 1,621,656 계약자산의 감소(증가) (165,795) 30,855 기타수취채권의 감소 395,648 325,128 기타자산의 감소(증가) 1,982,332 (1,460,636) 재고자산의 감소(증가) (9,191) 1,229 매입채무의 감소 (163,974) (558,172) 계약부채의 증가(감소) (833,002) 712,183 기타금융부채의 증가(감소) 244,085 (104,758) 기타부채의 감소 (361,855) (804,624) 순확정급여채무의 감소 (450,000) (474,110) 장기종업원급여부채의 감소 (59,130) (18,885) 영업활동에서 창출된 현금 2,968,176 1,243,341 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(단위:천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 유동성리스부채 비유동성리스부채 유동성임대보증금 임대보증금 미지급배당금 합계 전기초 순부채 537,622 369,586 115,000 - - 1,022,208 취득-리스 214,039 293,730 - - - 507,769 배당결의 - - - - 560,455 560,455 기타 비금융변동 326,691 (309,602) - - - 17,089 재무활동현금흐름 (601,866) - (20,000) 20,000 (560,455) (1,162,321) 전기말 순부채 476,486 353,714 95,000 20,000 - 945,200 당기초 순부채 476,486 353,714 95,000 20,000 - 945,200 취득-리스 479,507 1,416,701 - - - 1,896,208 배당결의 - - - - 934,092 934,092 기타 비금융변동 283,173 (497,625) 20,000 (20,000) - (214,452) 재무활동현금흐름 (587,255) - (10,000) - (934,092) (1,531,347) 당기말 순부채 651,911 1,272,790 105,000 - - 2,029,701 (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위:천원) 구 분 당 기 전 기 장기대여금의 유동성 대체 18,039 52,775 사용권자산의 증가 1,896,208 507,769 리스부채의 증가 1,896,208 507,769 34. 우발채무와 약정사항(1) 회사는 보고기간 종료일 현재 하나은행과 한도 1,000,000천원의 전자방식외상매출채권 담보대출약정을 체결하고 있으며, 동 약정과 관련된 대출실행액은 없습니다. ( 2) 회사는 당기말 현재 서울보증보험(주)과 소프트웨어공제조합으로부터 이행계약 등과 관련하여 각각 509,721천원(전기말: 400,948천원)과 1,409,166천원( 전기말: 3,402,817천원) 의 지급보증을 제공 받고 있습니다. 당기말 현재 회사는 소프트웨어공제조합에서 제공받은 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금 215,649 천원(전기말: 211,126천원)을 담보로 제공하고 있으며, 정보통신공제조합과 관련한 출자금 41,347천원(전기말: 40,788천원)을 정 보통신공제조합에 담보로 제공하고 있습니다(주석8참조). 35. 특수관계자 거래(1) 회사는 회사의 지분을 55.01% 소유한 한국컴퓨터지주(주)에 의해 지배를 받고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당기말 전기말 지배기업 한국컴퓨터지주(주) 한국컴퓨터지주(주) 지배기업의종속기업 및 관계기업 (주)케이씨티 (주)케이씨티 한국컴퓨터(주) 한국컴퓨터(주) (주)케이씨에스 (주)케이씨에스 (주)한네트 (주)한네트 (주)한국문학사 (주)한국문학사 한국상역개발(주) 한국상역개발(주) (주)상화원 (주)상화원 (주)제주상화원 (주)제주상화원 Pacom International Inc. Pacom International Inc. KCI VINA CO., LTD. KCI VINA CO., LTD. 기타특수관계자 상화공익(주)(*1) 상화공익(주)(*1) (주)한상개발(*2) (주)한상개발(*2) (*1) 지배기업의 지분 12.22%를 소유하고 있습니다.(*2) 지배기업의 주요경영진이 지배하는 회사입니다. (3) 재화와 용역의 판매(단위:천원) 구 분 거래내역 당 기 전 기 지배기업 한국컴퓨터지주(주) 유지보수용역 제공 850 - 지배기업의 종속기업 및 관계기업 (주)한네트 유지보수용역 제공 등 5,881,513 6,717,592 (주)케이씨티 유지보수용역 제공 등 1,061,211 1,767,987 (주)상화원 유지보수용역 제공 등 4,000 - 한국컴퓨터(주) 유지보수용역 제공 등 - 58,522 (주)케이씨에스 임대료 수익 360 360 합 계 6,947,934 8,544,461 (4) 재화와 용역의 구입(단위:천원) 구 분 거래내역 당 기 전 기 지배기업 한국컴퓨터지주(주) 복리후생비 등 2,307 2,759 지배기업의 종속기업 및 관계기업 (주)한네트 지급임차료 126,759 124,553 유형자산 취득 154,000 - 사용권자산의 취득 1,563 247,102 (주)케이씨티 상ㆍ저장품 구입 등 23,080 98,885 외주용역비 등 424,472 30,000 (주)케이씨에스 교육훈련비 등 1,261,907 654,695 (주)한국문학사 도서구입비 등 5,330 3,790 소 계 1,997,111 1,159,025 기타특수관계자 (주)한상개발 지급임차료 등 78,573 40,347 합 계 2,077,991 1,202,131 (5) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 주요 잔액(단위: 천원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 특수관계자에 대한 채권(*) 지배기업의종속기업 및 관계기업 (주)한네트 매출채권 1,021,045 1,035,878 임차보증금 515,370 512,300 미수금 578 283,140 (주)케이씨티 매출채권 110,380 217,394 기타특수관계자 (주)한상개발 임차보증금 475,317 922,901 미수금 500,000 - 합 계 2,622,690 2,971,613 특수관계자에 대한 채무 지배기업의종속기업 및 관계기업 (주)한네트 미지급금 73,572 11,417 선수금 - 21,012 리스부채 187,930 247,102 (주)케이씨티 매입채무 - 6,534 미지급금 36,091 33,000 (주)케이씨에스 미지급금 135,644 207,300 합 계 433,237 526,365 (*) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금은 없습니다. (6) 당기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 자금차입거래 차입 상환 지배기업의 종속기업 (주)한네트(*) 1,563 64,146 (*) 당기 지배기업의 종속기업과 체결한 사무실 리스계약에 따라 인식한 사용권자산과 리스부채는 1,563천원이며, 리스부채의 상환금액은 64,164천원, 이자비용은 3,410천 원입니다. 구 분 회사명 자금차입거래 차입 상환 지배기업의 종속기업 (주)한네트(*) 247,101 - (*) 전기 지배기업의 종속기업과 체결한 사무실 리스계약에 따라 인식한 사용권자산과 리스부채는 247,101천원이며, 리스부채의 상환금액과 이자비용은 없습니다. (7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 130,456 107,939 퇴직급여 6,405 6,397 장기종업원급여 36 51 합 계 136,897 114,387 주요 경영진에는 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(비상임 임원 포함), 미등기 임원이 포함되어 있습니다. 36. 영업부문 정보(1) 부문에 대한 설명회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 전산장비의 판매 및 유지보수용역을 제공하는 단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 기업 전체 수준의 공시당기와 전기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 용역매출 등(당기: 2개 업체 전기: 3개 업체) 10,171,416 15,069,013 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 - 배당에 관한 회사의 정책 당사는 매년 배당가능이익의 범위 내에서 당해년도 이익수준, 연간 Cash Flow 및 미래의 전략적 투자를 종합적으로 고려하여 배당수준을 결정하고, 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있습니다.향후에도 대내외 사업 환경 변화를 감안하여, 미래를 위한 투자 재원 및 재무구조를 해치지 않는 범위 내에서 배당을 진행할 예정입니다.당사는 보고서 작성 기준일 현재 자사주 매입 및 소각에 대한 계획은 가지고 있지 아니합니다. 이와 관련하여 변동사항이 있으면 공시를 통해 알리도록 하겠습니다. - 정관에 규정된 배당과 관련한 내용은 다음과 같습니다 제56조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 제17조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제57조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 2069 464 -995 (연결)주당순이익(원) 215 50 -106 현금배당금총액(백만원) 1,451 934 560 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 70.1 201.3 -56.3 현금배당수익률(%) 보통주 2.4 2.2 1.7 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 150 100 60 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 6 2.5 2.2 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1996.07.04 - 보통주 300,000 5,000 5,000 설립자본 1998.06.30 - 보통주 48,360 5,000 5,000 - 1998.06.30 - 보통주 122,800 5,000 5,000 - 2001.12.27 유상증자(주주배정) 보통주 240,000 5,000 5,000 - 2007.06.29 주식매수선택권행사 보통주 4,960 5,000 7,100 - 2015.02.24 주식분할 보통주 6,445,080 500 - 주식(액면분할) 2015.07.24 유상증자(일반공모) 보통주 2,179,722 500 - 상장 2021.03.16 주식매수선택권행사 보통주 333,000 500 5,018 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 신주인수권부사채 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 조건부자본증권 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2021.12.31 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 1 2015.07.24 신규투자 5,138 예금으로 보유하고 있음 - - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - 계 - - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 현황 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정율, 제26기 (2021년) 매출채권 2,753,090 33,107 1.20% 계약자산 990,908 - 0.00% 미수금 2,451,689 1,530,000 62.41% 합계 6,195,687 1,563,107 25.23% 제25기 (2020년) 매출채권 2,660,073 33,107 1.24% 계약자산 825,113 - 0.00% 미수금 2,347,337 1,530,000 65.18% 합계 5,832,523 1,563,107 26.80% 제24기 (2019년) 매출채권 4,281,729 34,428 0.80% 계약자산 855,968 - 0.00% 미수금 2,672,465 1,490,000 55.75% 합계 7,810,162 1,524,428 19.52% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구분 제 26기 (2021년) 제 25기 (2020년) 제 24기 (2019년) 1.기초대손충당금 잔액 1,563,107 1,524,428 7,000 2.순대손처리액(1)-(2)±(3) - 40,000 - (1)대손처리액(상각채권액) - - - (2)상각채권회수액 - - - (3)기타증감액 - 40,000 1,517,428 3.대손상각비 계상(환입)액 - (1,321) - 4.기말대손충당금잔액합계 1,563,107 1,563,107 1,524,428 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 부도나 법정관리/회생절차에 들어간 회사의 경우 개별평가를 수행하며, 그외 거래처에 대하여는 그룹별로 집합평가를 수행하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 6개월 이내 1년이내 1년초과 합계 금액 2,700,271 19,547 165 33,107 2,753,090 구성비율 98.08% 0.71% 0.01% 1.20% 100.00% 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 26기 (2021년) 제 25기 (2020년) 제 24기 (2019년) 전산장비 판매 및 유지보수 상품 - - - 저장품 197,347 188,156 189,385 합계 197,347 188,156 189,385 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계X100] 0.75% 0.80% 0.00% 재고자산회전율(회수)[매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 160.7회 158.4회 73.9회 (2) 재고자산의 실사내용 당사는 2021년말 기준 재고자산에 대하여 2021년 12월 31일 입회 없이 당사에서 자체적으로 실사 하였습니다. 라. 수주계약 현황 (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 마. 공정가치평가 내역 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위 : 천원) 구분 내역 제 26기 (2021년) 제 25기 (2020년) 조합출자금 정보통신공제조합 41,347 40,788 소프트웨어공제조합 215,649 211,126 합계 256,996 251,914 (2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (단위 : 천원) 구분 내역 제 26기 (2021년) 제 25기 (2020년) 상장주식 삼성전자 1,884,681 - 상장주식 LG화학 929,880 - 합 계 2,814,561 바. 기업어음증권 발행실적 등 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기(당기) 삼일회계법인 적정 - - 제25기(당기) 삼일회계법인 적정 - - 제24기(전기) 삼일회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기(당기) 삼일회계법인 반기검토/기말감사 90 900 90 812 제25기(전기) 삼일회계법인 반기검토/기말감사 85 850 85 855 제24기(전전기) 삼일회계법인 반기검토/기말감사 80 795 80 795 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) 2021.07.01 법인세 세무조정/세무자문 용역 2021.07.01~2022.03.31 5 삼일회계법인 제25기(당기) 2020.07.01 법인세 세무조정/세무자문 용역 2020.07.01~2021.03.31 5 삼일회계법인 제24기(전기) 2019.07.01 법인세 세무조정/세무자문 용역 2019.07.01~2020.03.31 5 삼일회계법인 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제에 관한 사항 사업연도 회계감사인 검토의견 제26기 삼일회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다. 제25기 삼일회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다. 제24기 삼일회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 회사는 보고서 제출일 현재 이사회는 3인의 이사로 구성되어 있고, 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행하도록 규정되어 있습니다. 나. 중요의결사항 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 의결현황 사내이사 사외이사 이규현(출석률 : 100%) 강창귀(출석률 : 100%) 오재순(출석률 : 100%) 김대현(출석률 : 85%) 찬 반 여 부 20-01 2020-02-06 내부회계관리제도 운용보고의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 20-02 2020-02-10 제 24기 외부감사인 제출전 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 20-03 2020-02-27 제 24기 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 20-04 2020-02-27 제 24기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 20-05 2020-03-24 대표이사 선임의 건 가결 찬성 - 찬성 불참 21-01 2021-01-28 내부회계관리제도 운용보고의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 21-02 2021-02-08 제 25기 외부감사인 제출전 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 21-03 2021-02-25 제 25기 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 21-04 2021-02-25 제 25기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 21-05 2021-03-29 대표이사 선임의 건 가결 찬성 - 찬성 불참 22-01 2022-02-08 내부회계관리제도 운용보고의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 22-02 2022-02-25 제26기 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 22-03 2022-02-25 제26기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 당사는 이사회내 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 3인 중 이규현 대표이사와 1명의 사내이사, 1명의 사외이사로 구성되어있습니다. 회사는 이해관계자와의 거래에 대한 내부통제절차를 구축하고, 규정을 준수하고 있습니다. 대표이사를 포함하여 임직원들의 내부거래 사실이 없으며, 보고서 제출일 현재 대표이사 및 임원들의 채무보증, 부동산 거래 등에 대한 회사 자 산의 부당한 사용은 없 습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 교육 일정과 사외이사의 스케줄 미일치로 인한 교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명(이종은)이 감사 업무를 수행하고 있습니다 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 이종은 1993 서울대학교 경제학과 졸업 1994 런던대학교 경제학과 졸업(석사) 1998 런던대학교 경제학과 졸업(박사) 2000 세종대학교 교수 2008 ~ 2009 Consultant in the Economic Department at the OECD Secretariat 2010 Editor for Journal of Economic Integration (SCOPUS Journal), 2010 Director for Center of Economic Integration at Sejong University 2014 (주)로지시스 감사 선임2017 (주)로지시스 감사 재선임2020 (주)로지시스 감사 재선임 부 비상근 다. 감사의 독립성 당사의 감사 이종은은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 동사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 봅니다. 라. 감사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비 고 20-01 2020-02-06 내부회계관리제도 운용보고의 건 가결 참석 20-02 2020-02-10 제 24기 외부감사인 제출전 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 20-03 2020-02-27 제 24기 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 20-04 2020-02-27 제 24기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 참석 20-05 2020-03-24 대표이사 선임의 건 가결 불참 21-01 2021-01-28 내부회계관리제도 운용보고의 건 가결 참석 21-02 2021-02-08 제 25기 외부감사인 제출전 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 21-03 2021-02-25 제 25기 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 21-04 2021-02-25 제 25기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 참석 21-05 2021-03-29 대표이사 선임의 건 가결 불참 22-01 2022-02-08 내부회계관리제도 운용보고의 건 가결 참석 22-02 2022-02-25 제26기 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 22-03 2022-02-25 제26기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 참석 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 교육 일정과 사외이사의 스케줄 미일치로 인한 교육 미실시 바. 감사위원회(감사) 지원조직 현황 - 당사는 감사위원회(감사)에 대한 지원조직이 설치되어 있지 않습니다. 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 - 당사는 준법지원인 등에 대한 지원조직이 설치되어 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021.12.31 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 실시여부 - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 9,673,922 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 9,673,922 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2021년 12월 31일 현재 당사의 최대주주인 한국컴퓨터지주(주)는 총 발행주식수 기준 55.01%의 지분을 보유하고 있습니다. 그 세부내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국컴퓨터지주(주) 대주주 보통주 6,022,050 64.47 5,322,050 55.01 - 계 보통주 6,022,050 64.47 5,322,050 55.01 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 한국컴퓨터지주(주) 455 홍상화 6.86 - - 홍상화 6.86 홍정완 10.92 - - 홍정완 10.92 - - - - 홍파멜라 20.61 - - - - 이가준 10.06 - - - - 이상훈 0.82 - - - - 홍정혜 10.38 - - - - 홍용진 9.23 - - - - 장사라홍 9.18 - - - - 홍정은 8.93 - - - - 상화공익 12.22 - 최대주주 성명 : 홍상화- 업무집행자는 대표이사와 동일하여 기재를 생략하였습니다.- 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일인 2021년 12월 31일자 기준 전체 주주의 수로 기재하였습니다.- 상기 최대주주의 주식 소유현황은 2021년 12월 31일자 기준으로 작성되었으며, 기타 자세한 사항은 2021년 12월 31일 한국컴퓨터지주(주)의 제 47기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 한국컴퓨터지주(주) 자산총계 283,936 부채총계 70,271 자본총계 213,665 매출액 15,393 영업이익 10,970 당기순이익 10,047 * 상기 재무현황은 2021년 제 47기 결산이 미완료된 상태여서, 2020년 제 46기 별도(개별) 재무현황을 기재하였습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 가. 사업현황 한국컴퓨터지주(주)는 2002년 5월 27일 지주회사로 전환(승인)되었으며, 자회사의 주식소유를 통하여 사업의 내용을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 지주회사로 현행 공정거래법이 규정하는 지주회사의 요건을 모두 충족하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 코스닥시장에 상장되어 있는 한국컴퓨터(주), (주)한네트, (주)케이씨티, (주)케이씨에스, (주)로지시스와 비상장회사인 (주)한국문학사 등 총 7개의 자회사와 손자회사인 (주)상화원(구. 죽도상역개발(주)) 등 총 4개의 손자회사를 포함하여 11개의자회사 및 손자회사를 두고 있습니다. 나. 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용- 해당사항 없음. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017.07.29 한국컴퓨터지주(주) 6,022,050 64.47 - - 2021.04.08 한국컴퓨터지주(주) 5,322,050 55.01 - - 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 한국컴퓨터지주(주) 5,322,050 55.01 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12,371 12,372 99.99 4,351,872 9,673,922 44.99 - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권시장 혹은 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월31일 정기주주총회 사업연도 종료 후3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년1월1일 ~ 1월31일 주권의 종류 회사는 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을전자등록하여야 한다. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고 방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.logisys.co.kr)에 한다.다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재하며, 불가항력적으로 한국경제신문에 게재할 수 없을 경우에는 매일경제신문에 게재할 수 있다. 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2021.09 2021.10 2021.11 2021.12 2022.01 2022.02 보통주 주가 최고 8,370 7,740 7,510 6,580 8,890 7,370 최저 7,450 6,850 5,880 5,890 6,490 6,250 평균 7,917 7,307 7,005 6,314 7,679 6,847 거래량 최고(일) 155,901 480,981 269,843 583,790 7,225,101 805,933 최저(일) 31,395 30,092 31,495 15,919 47,652 42,690 월간 1,416,714 1,824,040 2,025,749 1,356,644 17,883,020 2,461,558 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이규현 남 1962.02 대표이사 사내이사 상근 총괄 한양대학교 영문과 졸업현) (주)케이씨티 대표이사 - - - 2015.10.30 ~ 현재 2022.03.29 오재순 남 1963.08 사내이사 사내이사 상근 사내이사 전) 케이씨티 근무현) (주)로지시스 상무 - - - 2015.08.26 ~ 현재 2022.03.29 김대현 남 1958.02 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 전) 동대구세무서 과장현) 김대현 세무사사무소 운영 - - - 2019.03.29 ~ 현재 2022.03.29 이종은 여 1970.02 감사 감사 비상근 감사 서울대 경제학과 졸업 현) 세종대학교 교수 - - - 2014.02.27 ~ 현재 2023.03.24 직원 등 현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 유지보수 남 197 - 213 - 410 6.4 10,210 25 - - - - 유지보수 여 14 - 5 - 19 2.9 379 20 - VAN 남 68 - 0 - 68 4.9 2,021 30 - VAN 여 2 - 0 - 2 2.5 64 32 - 기타 남 34 - 0 - 34 6.5 1,470 43 - 기타 여 5 - 0 - 5 4.2 87 17 - 합 계 320 - 218 - 538 4.6 14,231 26 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 300 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 3 99 33 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 85 43 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 14 14 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 14 14 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 - - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 4 - - (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 한국컴퓨터지주(주) 5 8 13 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 기업진단의 명칭 1) 한국컴퓨터지주(주) 계열 2) 계열회사 현황 회사명 상장여부 법인등록번호 비고 한국컴퓨터(주) 코스닥시장 상장 176011-0008737 국내자회사 (주)한네트 코스닥시장 상장 110111-1402851 국내자회사 (주)케이씨티 코스닥시장 상장 135811-0088245 국내자회사 (주)케이씨에스 코스닥시장 상장 176011-0032132 국내자회사 (주)로지시스 코스닥시장 상장 110111-1293119 국내자회사 (주)한국문학사 비상장 110111-2537532 국내자회사 한국상역개발(주) 비상장 110111-0307995 국내자회사 KCI VINA CO., KTD. 비상장 해외현지법인 해외손자회사(베트남) Pacom International Inc. 비상장 해외현지법인 해외손자회사(미국) (주)상화원 비상장 164511-0015538 국내손자회사 (주)제주상화원 비상장 220111-0070911 국내손자회사 (주)한상개발 비상장 164511-0018491 국내계열회사 상화공익(주) 비상장 110111-2558588 국내계열회사 3) 계열회사간 출자 현황 피출자회사 ＼출자회사 한국컴퓨터지주(주) 한국컴퓨터(주) (주)한네트 (주)케이씨티 (주)케이씨에스 (주)로지시스 (주)한국문학사 한국상역개발(주) KCI VINA CO., KTD. Pacom International Inc. (주)상화원 (주)제주상화원 한국컴퓨터지주(주) - 42.11% 45.09% 57.49% 66.67% 55.01% 100.00% 40.03% - - - - 한국컴퓨터(주) - - - - - - - - 100.00% 100.00% - - 한국상역개발(주) - - - - - - - - - - 70.86% 40.58% (주)한상개발 - - - - - - - - - - 15.21% 19.47% 상화공익(주) 12.22% - - - - - - 19.94% - - 13.93% 39.95% 4) 타회사 임원겸직 현황 2021년 12월 31일 현재 성 명 회사명 직책 상장여부 비고 이규현 (주)케이씨티 대표이사 상장 국내계열회사 이규현 (주)제주상화원 기타비상무이사 비상장 국내계열회사 이규현 (주)상화원 기타비상무이사 비상장 국내계열회사 다. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 2 2 4 240 3,412 580 3,072 계 2 2 4 240 3,412 -580 3,072 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건등 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 회사는 보고기간 종료일 현재 하나은행과 한도 1,000,000천원의 전자방식외상매출채권 담보대출약정을 체결하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 당사는 동 약정과 관련된 대출실행액은 없습니다. (2) 회사는 당 기말 현재 서울보증보험(주)과 소프트웨어공제조합으로부터 이행계약 등과 관련하여 각각 509,721천원과 1,409,166천원 의 지급보증을 제공 받고 있습니다. 바.견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가 . 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나 . 중소기 업기준 검토표 중소기업확인서(2021.04.01 ~ 2022.03.31).jpg 중소기업확인서(2021.04.01 ~ 2022.03.31) 다. 법적위험 변동사항- 해당사항 없음 라. 합병등의 사후정보- 해당사항 없음 마. 외국지주회사의 자회사 현황- 당사의 보고서 제출일 현재 외국지주회사의 자회사 현황은 해당사항이 없습니다. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 5 한국컴퓨터(주) 176011-0008737 (주)로지시스 110111-1293119 (주)한네트 110111-1402851 (주)케이씨에스 176011-0032132 (주)케이씨티 135811-0088245 비상장 8 한국상역개발(주) 110111-0307995 (주)한국문학사 110111-2537532 (주)상화원 164511-0015538 (주)제주상화원 220111-0779011 상화공익(주) 164511-0018491 (주)한상개발 110111-2558588 Pacom Int'l Inc 해외현지법인 KCI VINA CO., LTD. 해외현지법인 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 정보통신공제조합 비상장 1998.04.24 정보통신공사업무 21 100 - 37 - - 4 100 - 41 -4,585 11,154 소프트웨어공제조합 비상장 2018.03.15 보증보험료 203 300 - 203 - - 13 300 - 216 522,648 13,167 삼성전자 상장 2021.01.04 - 2,012 - - - 24,070 2,012 -127 24,070 - 1,885 251,112,184 30,970,954 LG화학 상장 2021.01.04 - 1,400 - - - 1,512 1,400 -470 1,512 - 930 30,929,152 2,514,263 합 계 400 - 240 25,582 3,412 -580 25,982 - 3,072 282,559,399 33,509,538 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.