로지시스 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제25기 당반기 : 2020년 06월 30일 현재
제24기 전반기 : 2019년 06월 30일 현재
주식회사 로지시스

1. 일반사항

주식회사 로지시스(이하 "회사")는 1996년 한국컴퓨터지주 주식회사의 기술사업부문에서 유지보수를 전문적으로 수행하기 위해 분사하여 설립되었으며, 전산장비 유지 보수 용역 및 전산장비 판매, VAN 서비스 대행용역을 주요 사업으로 하고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 1,500백만원이었으나 유상증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 4,670,461천원입니다. 회사는 서울시 마포구 독막로 281(대흥동)에 본사를 두고 있으며, 2015년 7월 29일자로 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

한국컴퓨터지주(주)	6,022,050	64.47%

기타	3,318,872	35.53%

합 계	9,340,922	100.00%

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중효한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다.

구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 - 251,914 - 251,914 합 계 - 251,914 - 251,914 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 - 246,772 - 246,772 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성있는 지분증권 3,426,120 - - 3,426,120 합 계 3,426,120 246,772 - 3,672,892 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당반기와 전기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 당반기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 출자금 251,914천원은 발행기관이 공시한 환매가격을 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다. (3) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치회사는 또한 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다. 5. 영업부문 정보(1) 부문에 대한 설명회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문의 성과평가를 위하여 최고영업 의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 전산장비의 판매 및 유지보수용역을 제공하는 단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 관련 부문 및 동 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 용역 및 상품매출(당반기 : 3개 업체 전반기 : 3개 업체) 3,756,667 7,508,666 3,920,571 8,078,896 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 대여금 및 수취채권 합 계 현금및현금성자산 - - 9,758,392 9,758,392 매출채권 - - 2,782,439 2,782,439 기타수취채권 - - 438,017 438,017 당기손익-공정가치금융자산 251,914 - 251,914 비유동기타수취채권 - - 2,029,823 2,029,823 합 계 251,914 - 15,008,671 15,260,585 구 분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 대여금 및 수취채권 합 계 현금및현금성자산 - - 7,352,907 7,352,907 매출채권 - - 4,247,302 4,247,302 기타수취채권 - - 1,234,373 1,234,373 당기손익-공정가치금융자산 246,772 - - 246,772 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 3,426,120 - 3,426,120 비유동기타수취채권 - - 2,058,943 2,058,943 합 계 246,772 3,426,120 14,893,525 18,566,417 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매입채무 598,831 1,024,993 기타금융부채(*) 1,301,049 1,835,306 합 계 1,899,880 2,860,299 (*)리스이용자로서 리스계약에 따른 리스부채는 포함하지 않았습니다. (3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 상각후원가 금융자산 이자수익 9,630 41,281 대손상각비 환입 1,320 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 5,142 5,827 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당금수익 21,736 28,462 평가손익 265,348 333,600 합 계 303,176 409,170 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,815,547 (33,108) 2,782,439 4,281,730 (34,428) 4,247,302 기타수취채권 단기대여금 48,125 - 48,125 51,908 - 51,908 미수금 1,879,892 (1,490,000) 389,892 2,672,465 (1,490,000) 1,182,465 합 계 1,928,017 (1,490,000) 438,017 2,724,373 (1,490,000) 1,234,373 비유동기타수취채권 장기대여금 105,780 - 105,780 139,896 - 139,896 임차보증금 1,877,201 - 1,877,201 1,870,627 - 1,870,627 기타보증금 46,842 - 46,842 48,420 - 48,420 합 계 2,029,823 - 2,029,823 2,058,943 - 2,058,943 8. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 회사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,088,148 1,198,275 취득 54,164 176,675 처분 (8,412) (16,637) 감가상각 (151,297) (129,112) 기말금액 982,603 1,229,201 취득원가 1,835,637 3,193,864 감가상각누계액 (853,034) (1,964,663) (*)당기 중 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 344천원 만큼 순증가하였습니다. (2) 감가상각비 중 매출원가에 99,084천원(전반기 : 75,844천원), 판매비와관리비에 52,213천원(전반기 : 53,268천원)이 포함되어 있습니다. 9. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 회사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초금액 186,120 189,908 상각 (1,548) (2,010) 기말금액 184,572 187,898 취득원가 473,075 573,851 상각누계액 (16,999) (114,449) 손상차손누계액 (271,504) (271,504) (2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어있습니다. 전반기 무형자산상비는 판매비와관리비에 1,548천원, 매출원가에 462천원 포함되어 있습니다. 10. 투자부동산 (1) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,408,134 1,427,085 감가상각 (9,475) (9,475) 기말금액 1,398,659 1,417,610 취득원가 1,758,182 1,758,182 상각누계액 (359,523) (340,572) (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 27,689 56,295 25,853 54,302 임대수익이 발생한투자부동산의 운영비용 4,738 9,475 4,738 9,475 (3) 당반기 중 발생한 투자부동산의 운영비용 중 투자부동산상각비 9,475천원(전반기 : 9,475천원)은 전액 기타비용에 포함되어 있습니다. 11. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 279,758 (118,790) 160,968 227,139 (70,636) 156,504 차량운반구 1,374,999 (721,287) 653,712 1,219,790 (469,442) 750,347 합 계 1,654,757 (840,077) 814,680 1,446,929 (540,078) 906,851 구 분 당반기말 전기말 리스부채 468,337 537,622 비유동리스부채 350,326 369,586 합 계 818,663 907,208 (2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 300,000 257,169 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 9,709 13,755 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 160,041 182,064 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 6,741 6,842 당반기 중 리스의 총 현금유출은 473백만원(전반기 : 451백만원)입니다. 12. 퇴직급여 12.1 확정급여제도 (1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 5,635,526 5,935,141 사외적립자산의 공정가치(*) (4,736,775) (5,288,245) 재무상태표상 순확정급여부채 898,751 646,896 (*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 5,662천원(전기말:5,662천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당반기와 전반기 손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 126,489 252,978 151,305 302,640 순이자원가 3,099 6,198 4,461 8,892 종업원급여에 포함된 총 비용 129,588 259,176 155,766 311,532 (3) 당반기와 전반기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 112,974 225,948 131,220 262,440 판매비와일반관리비 11,412 22,824 16,086 32,172 경상연구개발비 5,202 10,404 8,460 16,920 합 계 129,588 259,176 155,766 311,532 12.2 확정기여제도당반기 중 확정기여제도에 대한 납부금액은 279,121천원(전반기 : 254,133천원)입니다. 13. 비용의 성격별 분류 (1) 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (78,755) (78,910) 149,099 (246,241) 상품의 매입액 407,459 680,677 209,682 772,646 종업원급여 4,489,083 8,684,456 4,333,095 8,508,663 지급수수료 2,042,563 4,327,246 1,754,702 3,627,754 차량유지비 154,555 325,695 185,931 361,864 부분품비 및 부품수리비 134,704 273,745 201,218 389,693 지급임차료 69,193 133,933 112,538 141,933 감가상각비, 무형자산상각비 238,021 452,845 143,581 388,291 기타 535,452 1,158,846 641,277 1,228,942 합 계(*) 7,992,275 15,958,533 7,731,123 15,173,545 (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와일반관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당반기와 전반기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 4,031,815 7,800,436 3,884,491 7,568,205 장기종업원급여 12,726 25,452 22,050 22,050 확정급여형 퇴직급여 129,588 259,176 155,766 311,532 확정기여형 퇴직급여 154,216 279,121 112,750 254,133 주식기준보상 - - - 41,030 사회보장분담금 160,738 320,271 158,038 311,713 합 계 4,489,083 8,684,456 4,333,095 8,508,663 14. 판매비와일반관리비 당반기와 전반기 중 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 510,204 690,600 286,120 571,698 퇴직급여 21,878 33,562 19,465 39,717 주식보상비용 - - - 11,375 복리후생비 23,332 67,949 59,210 116,854 세금과공과 46,421 81,274 38,613 66,302 감가상각비 26,193 52,213 26,341 53,268 지급수수료 48,069 96,362 65,015 125,870 지급임차료 15,019 30,039 15,296 31,594 접대비 15,204 31,015 13,130 32,348 기타 159,319 354,875 301,082 609,087 합 계 865,639 1,437,889 824,272 1,658,113 15. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 27.18% 입니다. 16. 현금흐름표 (1) 영업에서 창출된 현금(단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 (256,573) (1,584,109) 조정 항목 : 기타대손상각비 - 1,490,000 감가상각비 151,297 129,112 사용권자산 감가상각비 300,000 257,169 무형자산상각비 1,548 2,010 투자부동산상각비 9,475 9,475 확정급여형 퇴직급여 259,176 311,532 장기종업원급여 25,452 22,050 주식보상비용 - 41,030 유형자산처분손실 - 8,546 유형자산처분이익 (2,043) - 이자비용 9,709 13,755 이자수익 (9,630) (41,281) 대손충당금 환입 (1,320) - 배당금수익 (21,736) (28,462) 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 (5,142) (5,827) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소 1,466,183 1,357,219 계약자산의 증가 (943,958) (1,284,537) 기타수취채권의 감소(증가) 792,573 (1,608,792) 기타자산의 증가 (31,705) (451,917) 재고자산의 증가 (115,521) (499,431) 매입채무의 감소 (426,162) (1,938,989) 계약부채의 증가(감소) 39,104 (67,862) 기타금융부채의 감소 (514,601) (525,860) 기타부채의 감소 (896,059) (764,881) 순확정급여부채의 감소 (7,321) (2,881) 영업에서 사용된 현금 (177,254) (5,162,931) 17. 배당금2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 560,455천원은 2020년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 934,092천원).18. 우발채무와 약정사항(1) 회사는 당반기말 현재 하나은행과 한도 1,000,000천원의 전자방식외상매출채권담보대출약정을 체결하고 있으며, 동 약정과 관련된 대출실행액은 없습니다.(2) 회사는 당반기말 현재 서울보증보험(주)와 소프트웨어공제조합으로부터 이행계약과 관련하여 각각 427,818천원(전기말: 955,685천원)과 5,841,333천원(전기말: 3,593,870천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 당반기말 현재 회사는 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금 211,126천원을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 회사의 유형자산과 투자부동산 중 일부는 임대보증금과 관련하여 35,000천원(전기말 : 55,000천원)의 전세권이 설정되어 있습니다. 19. 특수관계자 거래 (1) 회사는 회사의 지분을 64.47% 소유한 한국컴퓨터지주(주)에 의해 지배를 받고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당반기말 전기말 지배기업 한국컴퓨터지주㈜ 한국컴퓨터지주㈜ 지배기업의종속기업 및 관계기업 ㈜케이씨티 ㈜케이씨티 한국컴퓨터㈜ 한국컴퓨터㈜ ㈜케이씨에스 ㈜케이씨에스 ㈜한네트 ㈜한네트 ㈜한국문학사 ㈜한국문학사 한국상역개발㈜ 한국상역개발㈜ ㈜상화원 ㈜상화원 ㈜제주상화원 ㈜제주상화원 Pacom International Inc. Pacom International Inc. KCI VINA CO., LTD. KCI VINA CO., LTD. 기타특수관계자 상화공익㈜ 상화공익㈜ ㈜한상개발 ㈜한상개발 (3) 재화와 용역의 판매(단위:천원) 구 분 거래내역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 종속기업 및 관계기업 ㈜한네트 유지보수용역 제공 1,598,081 3,285,492 1,982,890 4,047,679 상품판매 174,965 292,161 - 80,920 임대료수익 2,325 4,651 2,325 4,651 ㈜케이씨티 유지보수용역 제공 432,799 811,766 500,725 1,017,839 상품판매 6,621 6,621 - - ㈜케이씨에스 임대료수익 90 180 90 180 합 계 2,214,881 4,400,871 2,486,030 5,151,269 (4) 재화와 용역의 구입(단위:천원) 구 분 거래내역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 종속기업 및 관계기업 ㈜한네트 지급임차료 31,138 62,276 30,491 60,982 ㈜케이씨티 상ㆍ저장품 구입 5,320 5,320 500 479,560 유형자산 취득 14,355 14,355 - - ㈜한국문학사 도서구입 등 - 1,910 - 2,000 ㈜상화원 복리훈련비 등 - - - - ㈜케이씨에스 복리후생비 등 133 266 158 319 역무제공비 112,734 174,554 - - 한국컴퓨터지주㈜ 지급수수료 등 - - 2,017 4,467 소 계 163,680 258,681 33,166 547,328 기타특수관계자 ㈜한상개발 지급임차료 등 14,309 25,433 7,044 14,377 합 계 177,989 284,114 40,210 561,705 (5) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 주요 잔액(단위:천원) 구 분 계정과목 당반기말 전기말 특수관계자에 대한 채권(*) 지배기업의 종속기업 및 관계기업 ㈜한네트 매출채권 1,140,385 1,357,715 임차보증금 512,300 505,726 미수금 103,609 216,920 ㈜케이씨티 매출채권 237,718 314,998 미수금 13,200 - 한국컴퓨터(주) 매출채권 - 30,085 한국컴퓨터지주㈜ 선급금 5,000 - 기타특수관계자 ㈜한상개발 임차보증금 922,901 922,901 합 계 2,935,113 3,348,345 특수관계자에 대한 채무 지배기업의 종속기업 및 관계기업 ㈜한네트 미지급금 11,417 11,180 ㈜케이씨티 매입채무 - 176,715 미지급금 15,791 2,200 ㈜케이씨에스 미지급금 28,046 51 합 계 55,254 190,146 (*) 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금은 없습니다. (6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 27,638 54,525 26,926 58,501 주식보상비용 - - - 3,923 합 계 27,638 54,525 26,926 62,424 주요 경영진에는 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(비상임 임원 포함), 미등기임원이 포함되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 현황 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정율, 제25기 반기 (2020년) 매출채권 2,815,547 33,107 1.18% 계약자산 1,799,925 - 0.00% 미수금 1,879,892 1,490,000 79.26% 합계 6,495,364 1,523,107 23.45% 제24기 (2019년) 매출채권 4,281,729 34,428 0.80% 계약자산 855,968 - 0.00% 미수금 2,672,465 1,490,000 55.75% 합계 7,810,162 1,524,428 19.52% 제23기 (2018년) 매출채권 4,367,170 7,000 0.16% 계약자산 852,002 - 0.00% 미수금 51,705 - 0.00% 합계 5,270,877 7,000 0.13% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구분 제 25기 반기 (2020년) 제 24기 (2019년) 제 23기 (2018년) 1.기초대손충당금 잔액 1,524,428 7,000 - 2.순대손처리액(1)-(2)±(3) - - 7,000 (1)대손처리액(상각채권액) - - - (2)상각채권회수액 - - - (3)기타증감액 - 1,517,428 7,000 3.대손상각비 계상(환입)액 (1,321) - - 4.기말대손충당금잔액합계 1,523,107 1,524,428 7,000 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 부도나 법정관리/회생절차에 들어간 회사의 경우 개별평가를 수행하며, 그외 거래처에 대하여는 그룹별로 집합평가를 수행하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일) (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 6개월 이내 1년이내 1년초과 합계 금액 4,506,218 76,147 18,858 14,249 4,615,472 구성비율 96.6% 1.6% 0.4% 0.3% 100.0% 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 25기 반기 (2020년) 제 24기 (2019년) 제 23기 (2018년) 전산장비 판매 및 유지보수 상품 78,910 - 490,115 저장품 225,995 189,385 129,722 합계 304,905 189,385 619,837 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계X100] 1.4% 0.0% 2.4% 재고자산회전율(회수)[매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 58.8회 73.9회 41.2회 (2) 재고자산의 실사내용 당사는 2019년말 기준 재고자산에 대하여 입회는 하지않고 타처보관 조회서로 대체하였습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위 : 천원) 구분 내역 제 25기 반기 (2020년) 제 24기 (2019년) 조합출자금 정보통신공제조합 40,788 39,979 소프트웨어공제조합 211,126 206,793 합계 251,914 246,772 (2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (단위 : 천원) 구분 내역 제 25기 반기 (2020년) 제 24기 (2019년) 상장주식 (주)삼성전자 - 3,426,120 마. 기업어음증권 발행실적 등 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -