로지시스 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

제21기 기말 : 2016년 12월 31일 현재

제20기 기말 : 2015년 12월 31일 현재

주식회사 로지시스

1. 일반사항

주식회사 로지시스(이하 "회사")는 1996년 한국컴퓨터지주 주식회사의 기술사업부문에서 유지보수를 전문적으로 수행하기 위해 분사하여 설립되었으며, 전산장비 유지 보수 용역 및 전산장비 판매, VAN 서비스 대행용역을 주요 사업으로 하고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 1,500백만원이었으나 유상증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 4,670,461천원입니다. 회사는 서울시 마포구 독막로 281(대흥동)에 본사를 두고 있으며, 2015년 7월 29일자로 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

한국컴퓨터지주(주)	6,022,050	64.47%

기타	3,318,872	35.53%

합 계	9,340,922=============	100.00%=============

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시'

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업' : 생물자산

생산용식물(Bearer Plants)을 기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' : 수익에 기초한 감가상각방법

자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시': 투자기업의 연결예외

ㆍ기준서 제1110호 '연결재무제표'는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다.

ㆍ기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1111호 '공동약정'

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정'

수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향 분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 분류내역은 주석 7에서 설명하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 대여금 및 수취채권의 내역은 주석10에서 설명하고있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 매도가능금융자산의 내역은 주석 13에서 설명하고있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 설정한 손실충당금의 내역은 주석 10에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.3 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석6 참조). 회사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 중요한 연체 등이 포함됩니다. 또한 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당합니다(주석8 참조).

(3) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

건물	50년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

집기비품	5년

보수정비자산	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정 내용연수

소프트웨어	5년

2.9 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각됩니다.

2.10 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.12 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.13 종업원급여(1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.(3) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.14 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시합니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되어 검수가 완료되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도 및 검수는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.(2) 용역의 제공

회사는 전산장비에 대한 유지보수, VAN 서비스 대행용역 등을 제공하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액을 관련 용역의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 진행률에 따라 인식하고 있습니다.(3) 복합거래회사는 고객에게 상품을 판매하면서 일정기간의 유지보수계약을 함께 제공하고 있습니다. 이와 같은 복합거래에 대해 회사는 전체 계약의 공정가치 중 상품 판매의 공정가치 부분을 상품의 판매 수익으로 인식하고, 용역수익 부분은 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.

(4) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

2.15 배당금 배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.16 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2017년 1월 31일자로 이사회에서 발행이 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.3.1 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).

3.2 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석18 참조).3.3 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석29 참조).

4. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권 및 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

4.1 재무위험관리요소4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사의 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 화폐성 외화자산ㆍ부채는 없습니다.(2) 가격위험회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있습니다.(3) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융상품의 변동이자율 공정가치 측정항목은 금액적으로 중요하지 않습니다.

4.1.2 신용위험신용위험은 회사가 보유하고 있는 매출채권과 기타수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관 예치금, 매도가능금융자산으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 독립적인 신용 등급이 없는 거래처의 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다(주석8 참조). 4.1.3 유동성위험

유동성 위험관리는 충분한 현금 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산에 13,508,546천원(전기말: 13,186,306천원)을 투자하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 2,532,312 - - - 2,532,312 기타금융부채 1,087,363 120,000 - - 1,207,363 합 계 3,619,675=========== 120,000=========== -=========== -=========== 3,739,675=========== 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 47,628 - - - 47,628 기타금융부채 856,624 120,000 - - 976,624 합 계 904,252=========== 120,000=========== -=========== -=========== 1,024,252=========== 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 7,758,529 6,026,619 자본총계(B) 16,347,076 15,815,699 부채비율(A/B)(%) 47.5 38.1 5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산(주석5.2 참조)을 제외한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융상품 범주 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 정보통신공제조합출자금 20,967 20,967 한국감시기기공업협동조합출자금 - 3,000 합 계 20,967========== 23,967========== 정보통신공제조합 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 이익배당 및 잔여재산분배권이 없고, 회사가 다른 조합원에게 매각하거나 조합의 탈퇴를 통해 회수하게 됩니다. 회사는 동 지분상품에 대해서 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없다고 판단하여 원가법으로 측정하였습니다.5.3 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 보고기간 종료일 현재 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공시되는 공정가치 투자부동산(*) - - 2,035,822 2,035,822 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공시되는 공정가치 투자부동산(*) - - 1,957,323 1,957,323 (*) 비금융자산의 최고 최선의 사용은 현재의 사용과 다르지 않습니다. 5.4. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계 수준 간 이동은 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 일자에 인식합니다. 당기와 전기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.5.5 가치평가기법 외부평가기관의 공정가치 산정시 토지와 건물이 개별등기 되어있는 투자부동산인 경우, 원가방식(토지와 건물의 가치를 각각 추정하여 합산하는 방식)을 사용하였으며, 토지와 건물이 일체로 등기되어 있는 집합건축물의 경우 비교방식(유사용도 집합건축물의 평가사례 또는 거래사례를 통해 가치를 추정하는 방식)을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 6. 영업부문(1) 부문에 대한 설명회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 전산장비의 판매 및 유지보수용역을 제공하는 단일부문으로 구성되어 있습니다. (2) 기업 전체 수준의 공시당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 용역매출 등(당기 : 3개 업체 전기 : 3개 업체) 17,106,594 23,465,517 7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 현금및현금성자산 - 13,508,546 13,508,546 매출채권 - 4,889,856 4,889,856 기타수취채권 - 607,346 607,346 매도가능금융자산 20,967 - 20,967 비유동기타수취채권 - 1,535,400 1,535,400 합 계 20,967=========== 20,541,148=========== 20,562,115=========== 구 분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 현금및현금성자산 - 13,186,306 13,186,306 매출채권 - 2,754,515 2,754,515 기타수취채권 - 849,130 849,130 매도가능금융자산 23,967 - 23,967 비유동기타수취채권 - 1,611,762 1,611,762 합 계 23,967=========== 18,401,713=========== 18,425,680=========== (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매입채무 2,532,312 47,628 기타금융부채 1,087,363 856,624 비유동기타금융부채 120,000 120,000 합 계 3,739,675=========== 1,024,252=========== (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 대여금 및 수취채권 이자수익 162,716 139,231 대손충당금환입(대손상각비) 3,667 (3,554) 합 계 166,383=========== 135,677=========== 8. 금융상품의 신용건전성 : (1) 보고기간 종료일 현재 각 금융상품별 신용건전성과 관련된 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산(*) 13,505,513 - - 13,505,513 매출채권 4,889,856 - - 4,889,856 기타수취채권 607,346 - - 607,346 비유동기타수취채권 1,535,400 - - 1,535,400 합 계 20,538,115============= -============= -============= 20,538,115============= 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산(*) 13,182,266 - - 13,182,266 매출채권 2,754,515 - 3,667 2,758,182 기타수취채권 849,130 - - 849,130 비유동기타수취채권 1,611,762 - - 1,611,762 합 계 18,397,673============= -============= 3,667============= 18,401,340============= (*) 재무상태표의 "현금및현금성자산"과 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대노출금액은 회사의 금융자산의 각 종류별 장부가액이며, 당기말 및 전기말 현재 회사가 제공하고 있는 금융보증계약 및 이행보증계약은 없습니다. (3) 외부 신용등급 등을 참조하여 측정한 연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 신용건전성에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권: Group 1 3,283,394 2,269,649 Group 2 1,606,462 484,866 Group 3 - - 합 계 4,889,856=========== 2,754,515=========== 기타수취채권: Group 1 607,346 849,130 Group 2 - - Group 3 - - 합 계 607,346=========== 849,130=========== 비유동기타수취채권: Group 1 1,534,279 1,611,762 Group 2 1,121 - Group 3 - - 합 계 1,535,400=========== 1,611,762=========== Group 1: 금융권 및 공기업에 대한 채권, 과거 부도경험이 없는 기존 고객, 특수관계자Group 2: 신규 고객Group 3: 과거 부도경험이 있는 기존 고객 (4) 현금및현금성자산의 신용건전성에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) AAA 974,526 629,180 AA 12,530,987 12,553,086 합 계 13,505,513============ 13,182,266============ (*) 재무상태표의 "현금및현금성자산"과 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.(6) 보고기간 종료일 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 - - - 3,667 (3,667) - 9. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 예입처 2016.12.31 현재 이자율(%) 금 액 당기말 전기말 현금 - - 3,033 4,040 보통예금 국민은행 0.10 916,743 221,505 KEB하나은행 0.10 35,169 405,672 수협중앙회 0.10 4,798 433 농협중앙회 0.10 5,710 - SC은행 0.10 - 53,086 우체국 0.10 - 1,570 중소기업은행 0.10 12,106 - RP NH투자증권 1.20~1.25 12,530,987 12,500,000 합 계 13,508,546============ 13,186,306============ 10. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 4,889,856---------- ----------- 4,889,856---------- 2,758,182---------- (3,667)---------- 2,754,515---------- 기타수취채권 단기대여금 91,981 - 91,981 825,357 - 825,357 미수금 515,365 - 515,365 23,773 - 23,773 합 계 607,346========== -========== 607,346========== 849,130========== -========== 849,130========== 비유동기타수취채권 장기대여금 112,807 - 112,807 260,950 - 260,950 임차보증금 1,412,000 - 1,412,000 1,342,000 - 1,342,000 기타보증금 10,593 - 10,593 8,812 - 8,812 합 계 1,535,400========== -========== 1,535,400========== 1,611,762========== -========== 1,611,762========== (2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초금액 대손충당금환입 제각 등 기말금액 매출채권 (3,667) 3,667 - - 구 분 기초금액 대손상각비 제각 등 기말금액 매출채권 (2,013) (3,554) 1,900 (3,667) 11. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 135,525 - 135,525 - - - 저장품 111,296 - 111,296 158,730 - 158,730 합 계 246,821========== -========== 246,821========== 158,730========== -========== 158,730========== (2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 10,094,991천원(전기: 10,145,092천원)입니다. 12. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선급금 367,831 1,831 선급비용 44,557 29,330 합 계 412,388========== 31,161========== 13. 매도가능금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소유주식수(좌) 당기말 전기말 취득가액 장부가액 장부가액 비유동매도가능금융자산 ㆍ출자금 정보통신공제조합 100 20,967 20,967 20,967 한국감시기기공업협동조합 - - - 3,000 합 계 20,967========= 20,967========= 23,967========= (2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 23,967 23,967 처분 (3,000) - 기말 20,967============ 23,967============ 14. 유형자산(1) 당기와 전기 중 회사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 차량운반구 공구와기구 집기비품 보수정비자산 합 계 기초금액 272,104 178,808 45,545 167 134,527 407,204 1,038,355 취득 - - 650 - 13,710 64,410 78,770 처분 - - - - - (1,275) (1,275) 감가상각 - (5,033) (12,657) (70) (47,948) (156,162) (221,870) 기말금액 272,104========== 173,775========== 33,538========== 97========== 100,289========== 314,177========== 893,980========== 취득원가 272,104 251,644 517,630 53,415 373,612 866,853 2,335,258 감가상각누계액 - (77,869) (484,092) (53,318) (273,323) (552,676) (1,441,278) 구 분 토지 건물 차량운반구 공구와기구 집기비품 보수정비자산 합 계 기초금액 272,104 183,841 52,126 237 108,857 433,020 1,050,185 취득 - - 26,593 - 76,828 194,925 298,346 처분 - - (7,219) - (4,305) (46,775) (58,299) 감가상각 - (5,033) (25,955) (70) (46,853) (173,966) (251,877) 기말금액 272,104========== 178,808========== 45,545========== 167========== 134,527========== 407,204========== 1,038,355========== 취득원가 272,104 251,644 516,980 53,415 359,901 807,908 2,261,952 감가상각누계액 - (72,836) (471,435) (53,248) (225,374) (400,704) (1,223,597) (2) 감가상각비는 매출원가에 168,889천원(전기: 198,129천원), 판매비와일반관리비에 52,981천원(전기: 53,748천원)이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 없습니다. 15. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 회사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 69,219 158,950 228,169 취득 15,474 - 15,474 상각 (32,040) - (32,040) 기말금액 52,653========== 158,950========== 211,603========== 취득원가 232,570 430,454 663,024 상각누계액 (179,917) - (179,917) 손상차손누계액 - (271,504) (271,504) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 114,984 158,950 273,934 상각 (45,765) - (45,765) 기말금액 69,219========== 158,950========== 228,169========== 취득원가 217,096 430,454 647,550 상각누계액 (147,877) - (147,877) 손상차손누계액 - (271,504) (271,504) (2) 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비는 매출원가에 29,052천원(전기:41,979천원), 판매비와일반관리비에 2,988천원(전기:3,786천원) 포함되어 있습니다.(3) 당기 중 발생한 경상연구개발비는 435,473천원으로 전액 판매비와일반관리비에 계상되어 있으며, 전기에 발생한 금액은 없습니다.16. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 810,671 673,264 1,483,935 감가상각 - (18,950) (18,950) 기말금액 810,671========== 654,314========== 1,464,985========== 취득원가 810,671 947,511 1,758,182 상각누계액 - (293,197) (293,197) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 810,671 692,214 1,502,885 감가상각 - (18,950) (18,950) 기말금액 810,671========== 673,264========== 1,483,935========== 취득원가 810,671 947,511 1,758,182 상각누계액 - (274,247) (274,247) (2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 810,671 1,042,655 810,671 977,653 건물 654,314 993,167 673,264 979,670 합 계 1,464,985========== 2,035,822========== 1,483,935========== 1,957,323========== (3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 임대수익 124,277 123,143 임대수익이 발생한투자부동산의 운영비용 62,511 18,950 (4) 당기 중 발생한 투자부동산의 운영비용 중 투자부동산상각비 18,950천원(전기: 18,950천원)은 전액 기타비용에 포함되어 있습니다. 17. 기타금융부채 및 기타부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기타금융부채 미지급금 1,039,386 773,999 미지급비용 47,977 82,625 합 계 1,087,363============= 856,624============= 비유동기타금융부채 임대보증금 120,000------------- 120,000------------- 기타부채 선수금 161,521 834,457 이연수익 255,375 - 예수금 32,370 33,179 부가세예수금 551,434 785,896 종업원급여 미지급비용 1,663,487 1,407,618 합 계 2,664,187============= 3,061,150============= 18. 퇴직급여18.1 확정급여제도 (1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 6,167,317 5,816,753 사외적립자산의 공정가치(*) (5,144,757) (4,146,140) 재무상태표상 순확정급여부채 1,022,560============== 1,670,613============== (*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 5,662천원(전기말: 5,662천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 5,816,753 4,806,868 당기근무원가 844,612 837,108 이자비용 144,926 129,235 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동 420,968 103,625 - 재무적가정의 변동 (866,544) 243 - 경험적조정 (43,563) 99,898 퇴직급여지급액 (541,520) (272,128) 관계사 전입 398,346 135,402 관계사 전출 (6,662) (23,498) 기말 6,167,317============== 5,816,753============== (3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 (4,146,140) (3,545,583) 이자수익 (101,343) (93,760) 재측정요소 37,211 27,516 사용자의 기여금납부액 (1,100,000) (700,000) 퇴직급여지급액 539,464 271,258 관계사 전입 (398,346) (135,402) 관계사 전출 4,972 15,291 기타관리원가 19,425 14,540 기말 (5,144,757)============== (4,146,140)============== (4) 당기와 전기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 매출원가 797,119 798,831 판매비와일반관리비 91,076 73,752 합 계 888,195============== 872,583============== (5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 예적금 등 3,295,052 64.0 3,132,304 75.5 지분증권 383,392 7.5 106,513 2.6 채무증권 1,466,313 28.5 907,323 21.9 합 계 5,144,757============ 100.0============ 4,146,140============ 100.0============ (6) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위:%). 구 분 당기말 전기말 할인율 2.80 2.60 임금상승률 4.00 5.00 (7) 보고기간 종료일 현재 현재 주요 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할인율 (606,553) 713,650 (489,539) 566,529 임금상승율 710,619 (615,247) 547,533 (483,785) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 있으며, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 767,413천원입니다. (9) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합 계 급여지급액 404,740 411,001 1,331,961 4,389,038 6,536,740 확정급여채무의 가중평균만기는 10.25년입니다. 18.2 확정기여제도당기와 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매출원가 293,893 133,366 판매비와일반관리비 1,728 - 합 계 295,621============== 133,366============== 19. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금에 대한 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당 금액 납입자본금 30,000,000 9,340,922 500 원 4,670,461 천원 (2) 당기 중 회사의 자본금 변동내역은 없으며, 전기 중 자본금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 천원). 일자 구분 주식수 보통주 자본금 주식발행초과금 2015.01.01(기초) 716,120 3,580,600 10,416 2015.02.24 주식분할(*) 6,445,080 - - 2015.07.24 유상증자(일반공모) 2,179,722 1,089,861 4,097,676 2015.12.31(기말) 9,340,922============ 4,670,461============ 4,108,092============ (*) 전기 중 1:10으로 주식을 액면분할하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 4,108,092 4,108,092 합병차익 8,935 8,935 합 계 4,117,027============== 4,117,027============== 20. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 보고기간 종료일 현재 주식선택권의 주요 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 권리부여일 2016.03.25 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 부여방법 보통주 신주발행 또는 자기주식교부 행사가격 5,018 원 행사가능기간 2019.03.25~2021.03.24 가득조건 용역제공조건: 부여일로부터 3년 (2) 당기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 내 용 부여주식수 597,000 행사주식수 - 취소주식수 (9,500) 잔여주식수 587,500 (3) 상기 주식선택권은 옵션가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 무위험이자율 1.56% 기대행사기간 4 기대배당수익률 9.16% 주가변동성 0.565 기대권리소멸률 - (4) 당기 중 상기 주식선택권과 관련하여 발생한 주식보상비용은 매출원가에 97,690천원, 판매비와일반관리비에 49,311천원, 경상연구개발비에 9,596천원 포함되어 있습니다. 21. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 주식선택권 156,597 - 22. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*) 1,080,164 1,024,118 기업합리화적립금 15,000 15,000 미처분이익잉여금 6,307,827 5,989,092 합 계 7,402,991============== 7,028,210============== (*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2017년 3월 24일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일: 2016년 3월 25일)(단위:천원). 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 6,307,827 5,989,092 전기이월미처분이익잉여금 5,372,591 5,566,292 순확정부채의 재측정요소 352,504 (180,400) 당기순이익 582,732 603,200 II. 이익잉여금처분액 (616,501) (616,501) 이익준비금 56,046 56,046 배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 60원(12%), 전기 60원(12%)) 560,455 560,455 III. 차기이월미처분이익잉여금 5,691,326=========== 5,372,591=========== 2016년 및 2015년에 지급된 배당금은 각각 560,455천원(주당 60원)과 1,324,822천원(주당 1,850원)입니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 60원과 560,455천원이며 2017년 3월 24일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 23. 매출액당기와 전기 중 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기 전기 용역매출 24,970,911 24,061,622 상품매출 10,967,761 10,507,455 합 계 35,938,672============= 34,569,077============= 24. 매출원가당기와 전기 중 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기 전기 용역매출원가 22,817,667 22,029,813 상품매출원가 10,094,991 10,145,092 합 계 32,912,658============= 32,174,905============= 25. 비용의 성격별 분류(1) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (135,525) 375 상품의 매입액 10,230,516 10,144,717 종업원급여 15,176,245 15,893,502 지급수수료 5,676,412 5,035,316 차량유지비 735,334 810,712 부분품비 및 부품수리비 469,555 643,735 지급임차료 336,855 331,808 감가상각비 및 무형자산상각비 253,910 297,642 기타 2,683,499 909,755 합 계(*) 35,426,801============= 34,067,562============= (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와일반관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 단기종업원급여 13,203,086 12,697,239 장기종업원급여 89,909 42,604 확정급여형 퇴직급여 888,195 872,583 확정기여형 퇴직급여 295,620 133,366 주식기준보상 156,597 - 사회보장분담금 542,838 501,642 합 계 15,176,245============= 14,247,434============= 26. 판매비와일반관리비당기와 전기 중 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 816,946 860,304 퇴직급여 92,804 73,752 주식보상비용 49,311 - 복리후생비 515,314 365,699 세금과공과 83,939 43,549 감가상각비 52,981 53,748 대손상각비(환입) (3,667) 3,554 지급수수료 170,851 205,731 지급임차료 61,567 55,320 접대비 48,002 49,344 경상연구개발비 435,473 - 기타 190,622 181,656 합 계 2,514,143============= 1,892,657============= 27. 금융수익당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융수익은 전액 이자수익입니다. 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 수입임대료 124,277 123,143 수입수수료 1,799 1,582 유형자산처분이익 - 4,868 잡이익 1,772 972 합 계 127,848============= 130,565============= (2) 당기와 전기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 투자부동산 감가상각비 18,950 18,950 투자부동산 수선비 43,561 - 유형자산처분손실 275 525 잡손실 7,708 4,478 합 계 70,494============= 23,953============= 29. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 104,000 227,438 전기법인세의 조정사항 (17,943) - 총 당기법인세 86,057 227,438 이연법인세 일시적차이의 증감 63,152 (83,279) 법인세비용 149,209============= 144,159============= (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사에 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 731,942 747,359 법인세율로 계산된 법인세비용 139,027 142,419 법인세 효과: 10,182 1,740 - 세무상 과세되지 않는 수익 - - - 세무상 차감되지 않는 비용 35,444 1,720 - 기타 - 20 - 세액공제 (7,319) - - 전기법인세의 조정사항 (17,943) - 법인세비용 149,209========== 144,159========== (3) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 131,094 351,054 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 182,617 125,233 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 - - 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - - 이연법인세자산 순액 313,711============ 476,287============ (4) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세자산 순확정급여부채 234,814 (129,960) (99,424) 5,430 회원권손상차손 59,731 - - 59,731 미지급비용 125,233 57,384 - 182,617 장기종업원급여부채 56,509 9,424 - 65,933 합 계 476,287============ (63,152)============ (99,424)============ 313,711============ 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 미수수익 (566) 566 - - 소 계 (566)----------- 566----------- ------------ ------------ 이연법인세자산 순확정급여부채 169,188 14,744 50,882 234,814 회원권손상차손 59,731 - - 59,731 미지급비용 60,273 64,960 - 125,233 장기종업원급여부채 53,500 3,009 - 56,509 소 계 342,692----------- 82,713----------- 50,882----------- 476,287----------- 합 계 342,126=========== 83,279=========== 50,882=========== 476,287=========== (5) 보고기간 종료일 현재 누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였으며, 2016년 12월 31일 이후 실현될 것으로 예상되는 이연법인세는 22%를 적용하여 산정하였습니다. (6) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. (7) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 451,927 (99,424) 352,503 (231,282) 50,882 (180,400) 30. 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.가. 산출 내역 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 582,732,292 원 603,199,845 원 가중평균유통보통주식수 9,340,922 주 8,122,666 주 기본주당순이익 62 원 74 원 나. 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 기 간 주식수(주) 일수(일) 적 수 기초 2016.01.01 ~ 2016.12.31 9,340,922 366 3,418,777,452 합 계 3,418,777,452=============== 가중평균유통보통주식수 : 3,418,777,452 ÷ 366 = 9,340,922주 구 분 기 간 주식수(주) 일수(일) 적 수 기초 2015.01.01~2015.12.31 716,120 365 261,383,800 주식분할(*) 2015.01.01~2015.12.31 6,445,080 365 2,352,454,200 유상증자(일반공모) 2015.07.25~2015.12.31 2,179,722 161 350,935,242 합 계 2,964,773,242=============== 가중평균유통보통주식수 : 2,964,773,242 ÷ 365 = 8,122,666주 (2) 희석주당순이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 당기말 현재 회사가 보유한 희석증권으로 인한 희석효과가 발생하지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일하며, 전기에는 희석화 증권이 존재하지 않으므로 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 영업에서 창출된 현금(단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 731,942 747,359 조정 항목 : 대손상각비(환입) (3,667) 3,554 감가상각비 221,870 251,877 무형자산상각비 32,040 45,765 투자부동산상각비 18,950 18,950 확정급여형 퇴직급여 888,195 872,583 장기종업원급여 89,909 42,526 주식보상비용 156,597 - 유형자산처분손실 275 525 이자수익 (162,716) (139,231) 유형자산처분이익 - (4,868) 잡이익 (859) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (2,131,675) 1,594,742 기타수취채권의 증가 (491,592) (15,063) 기타자산의 감소(증가) (381,227) 19,283 재고자산의 증가 (88,091) (36,842) 매입채무의 증가(감소) 2,484,684 (1,014,971) 기타금융부채의 증가 230,739 94,691 기타부채의 증가(감소) (396,963) 1,577,919 순확정급여부채의 감소 (1,084,319) (694,537) 장기종업원급여부채의 감소 (47,075) (28,850) 영업에서 창출된 현금 67,017=============== 3,335,412=============== (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위:천원) 구 분 당기 전기 장기대여금의 유동성 대체 66,254 46,107 32. 우발채무와 약정사항 (1) 회사는 보고기간 종료일 현재 KEB하나은행과 한도 1,000,000천원의 전자방식외상매출채권 담보대출약정을 체결하고 있으며, 동 약정과 관련된 대출실행액은 없습니다.(2) 회사는 당기말 현재 서울보증보험(주)로부터 이행계약과 관련하여 3,642,842천원(전기말: 3,137,233천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 이외에 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다.(3) 회사는 사무실 및 창고 등을 운용리스에 해당하는 임대차계약을 체결하여 사용하고 있으며, 당기와 전기 중 발생한 리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매출원가 275,288 276,488 판매비와일반관리비 62,969 55,320 합 계 338,257============ 331,808============ 한편 보고기간 종료일 현재 상기 운용리스 계약에 따른 미래 최소 리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 191,402 186,322 1년 초과 ~ 5년 이하 1,500 - 합 계 192,902============ 186,322============ (4) 보고기간 종료일 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 당기말 전기말 화재보험 건물 - 대구 및 대전 사옥 1,402,200 1,402,200 동부화재 회사는 상기 이외에도 도난보험, 동산종합보험, 업무용차량보험 및 임직원에 대한 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다. 33. 특수관계자 거래(1) 회사는 회사의 지분을 64.47% 소유한 한국컴퓨터지주(주)에 의해 지배를 받고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당기말 전기말 지배기업 한국컴퓨터지주(주) 한국컴퓨터지주(주) 지배기업의종속기업 및 관계기업 (주)케이씨티 (주)케이씨티 한국컴퓨터(주) 한국컴퓨터(주) (주)케이씨에스 (주)케이씨에스 (주)한네트 (주)한네트 (주)한국문학사 (주)한국문학사 한국상역개발(주) 한국상역개발(주) 죽도상역개발(주) 죽도상역개발(주) 제주상역개발(주) 제주상역개발(주) Pacom International Inc. Pacom International Inc. - SUZHOU NEONICS LCD CO., LTD. (*1) KCI VINA CO., LTD. (*2) - 상화공익(주) 상화공익(주) (주)한상개발 (주)한상개발 (*1) SUZHOU NEONICS LCD CO., LTD.는 당기 중 청산이 완료되었습니다.(*2) KCI VINA CO., LTD.는 당기 중 설립되었습니다. (3) 재화와 용역의 판매(단위:천원) 구 분 거래내역 당기 전기 기타특수관계자 (주)한네트 유지보수용역 제공 등 9,320,713 8,279,676 (주)케이씨티 유지보수용역 제공 등 4,025,176 5,437,683 (주)케이씨에스 임대료수익 360 360 합 계 13,346,249============ 13,717,719============ (4) 재화와 용역의 구입(단위:천원) 구 분 거래내역 당기 전기 기타특수관계자 (주)한네트 지급임차료 156,667 118,962 (주)케이씨티 상ㆍ저장품 구입 등 796,349 4,236,027 (주)한국문학사 도서구입 등 7,040 3,800 죽도상역개발(주) 교육훈련비 등 11,506 4,425 한국컴퓨터지주(주) 복리후생비 등 2,695 2,198 제주상역개발(주) 지급임차료 - 1,093 (주)케이씨에스 교육훈련비 등 - 21,691 합 계 974,257============ 4,388,196============ (5) 특수관계자에 대한 채권 채무 주요 잔액(단위:천원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 특수관계자에 대한 채권(*) 기타특수관계자 ㈜한네트 매출채권 1,804,402 1,526,720 임차보증금 800,000 800,000 미수금 1,705 1,705 ㈜케이씨티 매출채권 378,483 476,962 합 계 2,984,590============ 2,805,387============ 특수관계자에 대한 채무 기타특수관계자 ㈜한네트 미지급금 14,361 14,361 ㈜케이씨티 매입채무 527,247 - 미지급금 1,890 20,255 선수금 - 94,105 ㈜한국문학사 미지급금 2,070 - 합 계 545,568============ 128,721============ (*) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금은 없습니다. (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 단기종업원급여 27,000 192,200 퇴직급여 - 15,954 장기종업원급여 - 111 주식보상비용 23,989 - 합 계 50,989============ 208,265============ 주요 경영진에는 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(비상임 임원 포함), 미등기임원이 포함되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 현황 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정율 제21기 (2016년) 매출채권 4,889,856 - 0.00% 미수금 515,366 - 0.00% 합계 5,405,222 - 0.00% 제20기 (2015년) 매출채권 2,758,182 3,667 0.13% 미수금 23,773 - 0.00% 합계 2,781,955 3,667 0.13% 제19기 (2014년) 매출채권 4,354,824 2,013 0.05% 미수금 8,711 - 0.00% 합계 4,363,535 2,013 0.05% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구분 제 21기 (2016년) 제 20기 (2015년) 제 19기 (2014년) 1.기초대손충당금 잔액 3,667 2,013 2,013 2.순대손처리액(1)-(2)±(3) (3,667) (2,013) - (1)대손처리액(상각채권액) (3,667) - - (2)상각채권회수액 - 113 - (3)기타증감액 - (1,900) - 3.대손상각비 계상(환입)액 - 3,667 - 4.기말대손충당금잔액합계 - 3,667 2,013 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 부도나 법정관리/회생절차에 들어간 회사의 경우 개별평가를 수행하며, 그외 거래처에 대하여는 그룹별로 집합평가를 수행하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2016.12.31) (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 6개월 이내 1년이내 1년초과 합계 금액 4,889,856 - - - 4,889,856 구성비율 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 21기 (2016년) 제 20기 (2015년) 제 19기 (2014년) 전산장비 판매 및 유지보수 상품 135,525 - - 저장품 111,296 158,730 121,888 합계 246,821 158,730 121,888 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계X100] 1.0% 0.7% 0.7% 재고자산회전율(회수)[매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 162.3회 229.3회 225.3회 (2) 재고자산의 실사내용 당사는 2016년말 기준 재고자산에 대하여 재고자산을 실사하지 않았습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융자산의 장부금액 및 공정가치 (단위 : 천원) 구분 제 21기 (2016년) 제 20기 (2015년) 제 19기 (2014년) 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 - - - - - - -매도가능금융자산(*) - - - - - - (*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산을 제외하였습니다. 참조>(2)공정가치 서열체계당사는 현재 지분증권 중 원가로 측정하고 비유동으로 분류한 것을 제외한 매도가능금융자산은 수준 1로 평가하고 있습니다. 수준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시사격 수준 2 직접적(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도축되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 마. 기업어음증권 발행실적 등 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제21기(당기) 삼일회계법인 적정 - 제20기(전기) 삼정회계법인 적정 - 제19기(전전기) 삼정회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기(당기) 삼일회계법인 반기검토/기말감사 35 611 제20기(전기) 삼정회계법인 1분기, 반기검토/기말감사 62 744 제19기(전전기) 삼정회계법인 기말감사 52 333 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) 2016.04.28 법인세 세무조정/세무자문 용역 2016.07.01-2017.03.31 4 삼일회계법인 제20기(전기) 2015.07.01 법인세 세무조정/세무자문 용역 2015.07.01-2016.03.31 2 삼정회계법인 제19기(전전기) 2014.11.28 내부회계관리제도 구축 용역수수료 2014.12.01-2014.12.05 17 삼일회계법인 2014.11.21 국제회계기준 도입 용역수수료 2014.11.24-2014.12.05 15 삼일회계법인 2014.07.01 법인세 세무조정/세무자문 용역 2014.07.01-2015.03.31 2 삼정회계법인 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동 , 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사에 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성할 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 정정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 1. 재무상태 및 영업실정 가. 재무상태 자산은 전기 대비 23억원이 증가한 241억원 , 부채는 전기 대비 18억원이 증가한 78억원, 자본은 5억원이 증가한 163억원을 기록하였습니다. 당사의 현금성자산은 약 135억원으로 안정적인 재무구조를 보유하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2016년(제21기) 2015년(제20기) 증감율 [유동자산] 19,665 16,980 15.81% ㆍ현금및현금성자산 13,509 13,186 2.45% ㆍ단기금융상품 - - - ㆍ매출채권 4,890 2,755 77.50% ㆍ기타채권 515 24 2045.83% ㆍ기타금융자산 92 825 -88.85% ㆍ재고자산 247 159 55.35% ㆍ기타자산 412 31 1229.03% [비유동자산] 4,441 4,862 -8.66% ㆍ매도금융자산 21 24 -12.50% ㆍ기타금융자산 1,535 1,612 -4.78% ㆍ유형자산 894 1,038 -13.87% ㆍ무형자산 212 228 -7.01% ㆍ투자부동산 1,465 1,484 -1.28% ㆍ이연법인세자산 314 476 -34.03% 자산총계 24,106 21,842 103.7% [유동부채] 6,317 3,979 58.76% [비유동부채] 1,442 2,048 -29.59% 부채총계 7,759 6,027 28.74% [자본금] 4,670 4,670 0.00% [자본잉여금] 4,117 4,117 0.00% [기타자본구성요소] 157 - 100.00% [이익잉여금] 7,403 7,028 5.34% 자본총계 16,347 15,815 3.36% 나. 영업실적 2016년도 매출액 및 매출총이익은 2015년도 대비 13.7억원 및 6.3억원 증가 하였으며, 이는 신규 사이트 확보 및 원가 절감등으로 인하여 증가하였습니다.그리고 영업이익은 2015년도 대비 10백만원 증가하였으며, 이는 영업활성을 위하여 기업부설연구소 설립 및 영업 인원 충원으로 판매비와관리비가 증가함에 따라 영업이익은 소폭 증가하였습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요회사는 보고서 제출일 현재 이사회는 3인의 이사로 구성되어 있고, 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.대표이사는 회사를 대표하는 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행하도록 규정되어 있습니다. 나. 중요의결사항 (1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비 고 16-01 2016-02-03 내부회계관리제도 운용보고의 건 가결 16-02 2016-02-04 제 20기 외부감사인 제출전 결산재무제표 승인의 건 가결 16-03 2016-03-02 제 20기 결산재무제표 승인의 건 가결 16-04 2016-03-02 제 20기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 16-05 2016-03-25 대표이사 선임의 건 가결 16-06 2016-04-14 천안지점 이전의 건 가결 16-07 2016-11-17 케이티와 거래개설 및 담보제공의 건 가결 17-01 2017-01-24 전자투표 체택에 관한 건 가결 17-02 2017-01-25 내부회계관리제도 운용보고의 건 가결 17-03 2017-01-31 제 21기 외부감사인 제출전 결산재무제표 승인의 건 가결 17-04 2017-02-28 제 21기 결산재무제표 승인의 건 가결 17-05 2017-02-28 제 21기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 17-06 2017-03-24 대표이사 선임의 건 가결 (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비 고 16-01 2016-02-03 내부회계관리제도 운용보고의 건 가결 16-02 2016-02-04 제 20기 외부감사인 제출전 결산재무제표 승인의 건 가결 16-03 2016-03-02 제 20기 결산재무제표 승인의 건 가결 16-04 2016-03-02 제 20기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 16-05 2016-03-25 대표이사 선임의 건 가결 16-06 2016-04-14 천안지점 이전의 건 가결 16-07 2016-11-17 케이티와 거래개설 및 담보제공의 건 가결 17-01 2017-01-24 전자투표 체택에 관한 건 가결 17-02 2017-01-25 내부회계관리제도 운용보고의 건 가결 17-03 2017-01-31 제 21기 외부감사인 제출전 결산재무제표 승인의 건 가결 17-04 2017-02-28 제 21기 결산재무제표 승인의 건 가결 17-05 2017-02-28 제 21기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 17-06 2017-03-24 대표이사 선임의 건 가결 다. 이사회내 위원회 당사는 이사회내 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 3인 중 이규현 대표이사와 1명의 사내이사, 1명의 사외이사로 구성되어있습니다. 회사는 이해관계자와의 거래에 대한 내부통제절차를 구축하고, 규정을 준수하고 있습니다. 대표이사를 포함하여 임직원들의 내부거래 사실이 없으며, 보고서 제출일 현재 대표이사 및 임원들의 채무보증, 부동산 거래 등에 대한 회사 자 산의 부당한 사용은 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 대한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명(이종은)이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 이종은 1993 서울대학교 경제학과 졸업 1994 런던대학교 경제학과 졸업(석사) 1998 런던대학교 경제학과 졸업(박사) 2000 세종대학교 교수 2008 ~ 2009 Consultant in the Economic Department at the OECD Secretariat 2010 Editor for Journal of Economic Integration (SCOPUS Journal), 2010 Director for Center of Economic Integration at Sejong University 2014 ㈜로지시스 감사 선임 부 비상근 다. 감사의 독립성 당사의 감사 이종은은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 동사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 봅니다. 라. 감사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비 고 16-01 2016-02-03 내부회계관리제도 운용보고의 건 가결 참석 16-02 2016-02-04 제 20기 외부감사인 제출전 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 16-03 2016-03-02 제 20기 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 16-04 2016-03-02 제 20기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 참석 16-05 2016-03-25 대표이사 선임의 건 가결 참석 16-06 2016-04-14 천안지점 이전의 건 가결 참석 16-07 2016-11-17 케이티와 거래개설 및 담보제공의 건 가결 참석 17-01 2017-01-24 전자투표 체택에 관한 건 가결 참석 17-02 2017-01-25 내부회계관리제도 운용보고의 건 가결 참석 17-03 2017-01-31 제 21기 외부감사인 제출전 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 17-04 2017-02-28 제 21기 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 17-05 2017-02-28 제 21기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 참석 17-06 2017-03-24 대표이사 선임의 건 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 서면투표제ㄱ) 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.ㄴ) ㄱ)항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.ㄷ) 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 ㄴ)항의 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국컴퓨터지주(주) 대주주 보통주 6,022,050 64.47 6,022,050 64.47 - 계 보통주 6,022,050 64.47 6,022,050 64.47 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 개요 가. 최대주 주 : 한국컴퓨터지주 주식회사(Korea Computer Holdings Inc.) (1) 회사의 설립 : 1974년 4월 4일(2) 주소 : 경북 구미시 임수로 24 (3) 임원 현황 성명 출생년월 직위 상근여부 담당업무 주요경력 홍상화 1940.11 대표이사회장 상근 총괄 서울대 상과대학한국문학 주간인천대학교 교수 홍정완 1974.12 대표이사사장 상근 총괄 서울대케임브리지대학원경영삼성증권 강창귀 1963.04 기타비상무이사 비상근 관리 영남대 졸업한국컴퓨터(주) 홍파멜라 1969.10 사내이사 상근 관리 서울대경영대학런던정경대대학원대외경제정책연구소 김석동 1953.05 감사 비상근 감사 서울대 상과대학금융위원회 위원장지평인문사회연구소대표 (4) 사업현황 회사의 최대주주인 한국컴퓨터지주(주)는 2002년 5월 27일 지주회사로 전환(승인)되었으며, 자회사의 주식소유를 통하여 사업의 내용을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 지주회사로 현행 공정거래법이 규정하는 지주회사의 요건을 모두 충족하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 코스닥시장에 상장되어 있는 한국컴퓨터(주), (주)한네트, (주)케이씨티, (주)케이씨에스, (주)로지시스와 비상장회사인 (주)한국문학사 등 총 7개의 자회사와 손자회사인 죽도상역개발(주) 등 총 4개의 손자회사를 포함하여 11개의 자회사 및 손자회사를 두고 있습니다. 나. 최대주주의 소유주식 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 순서 주주명 보통주 지분율 비고 1 홍파멜라 외 7명 8,595,640 72.86 - 2 상화공익 3,091,490 26.20 - 3 소액주주 110,548 0.94 - 계 11,797,678 100.00 - 다. 재무현황 (단위 : 천원) 구 분 제42기(2016년 12월말) 제41기 (2015년 12월말) 제40기 (2014년 12월말) [유동자산] 1,638,257 1,364,873 1,704,102 ㆍ당좌자산 1,638,257 1,364,873 1,704,102 [비유동자산] 278,572,627 254,499,419 249,987,190 ㆍ투자자산 176,486,260 172,388,014 167,075,813 ㆍ유형자산 등 102,086,367 82,111,405 82,911,377 자산총계 280,210,884 255,864,292 251,691,292 [유동부채] 5,367,710 1,974,103 10,531,695 [비유동부채] 44,500,453 33,727,287 32,372,414 부채총계 49,868,163 35,701,390 42,904,109 [자본금] 19,715,641 19,715,641 19,715,641 [자본잉여금] 54,209,274 54,207,219 52,482,310 [자본조정] -767,871 -855,066 -920,324 [기타포괄손익누계액] 592,236 248,945 236,351 [이익잉여금] 156,593,441 146,846,163 137,273,205 자본총계 230,342,721 220,162,902 208,787,183 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출액 15,299,958 15,226,821 25,233,858 영업이익 11,885,099 12,103,856 21,864,779 계속사업이익 11,458,054 10,890,416 20,772,440 당기순이익 11,458,054 10,890,416 20,772,440 주당순이익 971원 923원 1,761원 3. 최대주주의 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015.07.29 한국컴퓨터지주(주) 6,022,050 64.47 - 4. 주식의 분포 가. 5%이상 주주 주식 소유현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한국컴퓨터지주(주) 6,022,050 64.47% - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,536 99.97% 3,318,872 35.53% 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권시장 혹은 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월31 일 정기주주총회 사업연도 종료 후3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년1월1일 ~ 1월31일 주권의 종류 일주권,오주권,십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고 방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.logisys.co.kr)에 한다.다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재하며, 불가항력적으로 한국경제신문에 게재할 수 없을 경우에는 매일경제신문에 게재할 수 있다. 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2016.09 2016.10 2016.11 2016.12 2017.01 2017.02 보통주 주가 최고 4,470 6,070 5,730 6,030 6,640 6,630 최저 4,060 4,415 4,100 4,510 5,340 4,790 평균 4,281 5,287 4,530 5,496 6,156 5,427 거래량 최고(일) 987,435 6,524,702 4,207,690 5,734,424 4,120,036 1,172,708 최저(일) 26,391 44,988 50,273 129,334 116,707 71,568 월간 2,376,995 27,525,107 8,944,882 20,997,747 22,269,210 3,942,814 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이규현 남 1962.02 대표이사 등기임원 상근 총괄 한양대학교 영문과 졸업현) (주)케이씨에스 대표이사 - - 2015.10.30 ~현재 2018.03.24 왕문경 남 1959.11 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 서강대 경영학고 졸업현) 한국컴퓨터(주) 대표이사 - - 2012.07.16 ~현재 2018.03.24 이종주 남 1957.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 전) 길 위의 인문학 총괄 기획위원 현) (주)이야기경영연구소 부소장 - - 2017.03.24 ~현재 2018.03.24 이종은 여 1970.02 감사 등기임원 비상근 감사 서울대 경제학과 졸업 현) 세종대학교 교수 - - 2014.02.27 ~현재 2020.03.24 나. 직원 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 유지보수 남 166 - 159 - 325 6 9,051 27 - 유지보수 여 5 - 8 - 13 3 211 16 - VAN 남 58 - - - 58 5 1,577 27 - VAN 여 - - - - - - - - - 기타 남 31 - - - 31 14 1,302 42 - 기타 여 6 - - - 6 7 182 30 - 합 계 266 - 167 - 433 35 12,323 142 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 300 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 27 7 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 13 13 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 14 14 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 개인별 보수지급금액 5억 이상인 이사, 감사가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 93 - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 4 93 - (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 이규현 등기임원 2016.03.25 신주교부자기주식교부 보통주 50,000 - - - 2019.03.25~2021.03.24 5,018 왕문경 등기임원 2016.03.25 신주교부자기주식교부 보통주 40,000 - - - 2019.03.25~2021.03.24 5,018 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 정보통신공제조합 1998.04.24 100 21 100 0.01 21 - - - 100 0.01 21 447,638 12,910 합 계 - - 21 - - - - - 21 447,638 12,910 나. 기업진단의 명칭 1) 한국컴퓨터지주(주) 계열 2) 계열회사 현황 회사명 상장여부 법인등록번호 비고 한국컴퓨터(주) 코스닥시장 상장 176011-0008737 국내자회사 (주)한네트 코스닥시장 상장 110111-1402851 국내자회사 (주)케이씨티 코스닥시장 상장 135811-0088245 국내자회사 (주)케이씨에스 코스닥시장 상장 176011-0032132 국내자회사 (주)로지시스 코스닥시장 상장 110111-1293119 국내자회사 (주)한국문학사 비상장 110111-2537532 국내자회사 한국상역개발(주) 비상장 110111-0307995 국내자회사 KCI VINA CO., KTD. *1) 비상장 해외현지법인 해외손자회사(베트남) Pacom International Inc. 비상장 해외현지법인 해외손자회사(미국) 죽도상역개발(주) 비상장 164511-0015538 국내손자회사 제주상역개발(주) 비상장 220111-0070911 국내손자회사 *1) KCI VINA CO., LTD.는 2016년 9월 8일 설립이 완료되었습니다. 3) 기업집단에 소속된 회사 (단위 : 백만원, %) ) 자회사명 출자액 지분율 주 요 사 업 비 고 한국컴퓨터(주) 3,564 42.11% EMS사업 (LCD 모듈 부품 등 제조) 자회사 (코스닥시장 상장) (주)한네트 2,607 45.09% 옥외현금지급기를 통한 예금인출 및 현금서비스용역 자회사 (코스닥시장 상장) (주)케이씨티 5,430 63.32% 금융단말시스템 제조, 판매 자회사 (코스닥시장 상장) (주)케이씨에스 4,200 70.00% 중대형서버, 소프트웨어 판매 자회사 (코스닥시장 상장) (주)로지시스 3,011 64.47% 컴퓨터, 주변기기 판매 및 유지보수 자회사 (코스닥시장 상장) (주)한국문학사 41,801 100.00% 부동산 관리 및 임대, 출판 및 광고 자회사 (비상장) 한국상역개발(주) 2,485 40.03% 부동산 임대 자회사 (비상장) KCI VINA CO., LTD *1) - - EMS사업 (LCD 모듈 부품 등 제조) 손자회사 (비상장) Pacom Int'l Inc. - - 무역업 손자회사 (비상장) 죽도상역개발(주) - - 부동산 임대 및 관광사업 손자회사 (비상장) 제주상역개발(주) - - 부동산 임대 및 관광사업 손자회사 (비상장) - 상기 자료는 한국컴퓨터지주(주)의 관계회사 투자지분 사항임. 4) 계통도 계통도_20161231.jpg 계통도_20161231 5) 타회사 임원겸직 현황 2016.12.31 현재 성 명 회사명 직책 상장여부 비고 이규현 (주)케이씨에스 대표이사 상장 국내계열회사 이규현 제주상역개발 기타비상무이사 비상장 국내계열회사 이규현 (주)케이씨티 기타비상무이사 상장 국내계열회사 이규현 죽도상역개발(주) 기타비상무이사 비상장 국내계열회사 왕문경 한국컴퓨터(주) 대표이사 상장 국내계열회사 왕문경 (주)한네트 사내이사 상장 국내계열회사 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재 사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 - 당사는 현재 기 신고한 주요경영사항은 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 2017.03.24 제21기 정기주주총회제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 2016.03.25 제20기 정기주주총회제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건등 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당 사는 보고기간말 현재 하나은행과 한도 1,000,000천원의 전자방식외상매출채권 담보대출약정을 체결하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 당사는 동 약정과 관련된 대출실행액이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다 . 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표(2017.03.31).jpg 중소기업 등 기준검토표(2017.03.31) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl 라. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 코스닥시장상장 2015.07.24 5,138 신규투자 예금으로 보유하고 있음 신규투자 미진행 마. 외국지주회사의 자회사 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.