로지시스 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제26기 당분기 : 2021년 03월 31일 현재
제25기 전분기 : 2020년 03월 31일 현재
주식회사 로지시스

1. 일반사항

주식회사 로지시스(이하 "회사")는 1996년 한국컴퓨터지주 주식회사의 기술사업부문에서 유지보수를 전문적으로 수행하기 위해 분사하여 설립되었으며, 전산장비 유지 보수 용역 및 전산장비 판매, VAN 서비스 대행용역을 주요 사업으로 하고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 1,500백만원이었으나 유상증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 4,670,461천원입니다. 회사는 서울시 마포구 독막로 281(대흥동)에 본사를 두고 있으며, 2015년 7월 29일자로 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.(2021.03.31 기준)

주주명	주식수	지분율

한국컴퓨터지주(주)	6,022,050	62.25%

기타	3,651,872	37.75%

합 계	9,673,922	100.00%

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중효한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다.

구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 - 256,996 - 256,996 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성있는 지분증권 3,441,738 3,441,738 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 - 251,914 - 251,914 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기와 전기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 출자금 251,914천원은 발행기관이 공시한 환매가격을 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다. (3) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치회사는 또한 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다. 5. 영업부문 정보(1) 부문에 대한 설명회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문의 성과평가를 위하여 최고영업 의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 전산장비의 판매 및 유지보수용역을 제공하는 단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 관련 부문 및 동 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 용역 및 상품매출(당분기 : 3개 업체 전분기 : 2개 업체) 3,563,446 2,972,181 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 256,996 251,914 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,441,738 - 상각후원가 금융자산 매출채권 2,807,252 2,596,111 기타수취채권(유동) 596,561 861,112 기타수취채권(비유동) 2,066,709 2,039,095 현금및현금성자산 7,104,021 11,334,220 합 계 16,273,277 17,082,452 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 당기말 상각후원가 매입채무 205,225 466,822 기타금융부채(유동) 1,987,227 1,695,101 기타금융부채(비유동) 20,000 20,000 합 계 2,212,452 2,181,923 (*) 리스이용자로서 리스계약에 따른 리스부채는 포함하지 않았습니다. 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 5,082 5,142 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당수익 - 21,736 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (167,995) (267,654) 상각후원가 금융자산 - - 이자수익 7,046 3,034 대손상각비 환입 - 1,320 합 계 (155,867) (236,422) 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,840,360 (33,107) 2,807,253 2,629,219 (33,107) 2,596,112 기타수취채권 단기대여금 21,213 - 21,213 43,775 - 43,775 미수금 2,105,347 (1,530,000) 575,347 2,347,337 (1,530,000) 817,337 합 계 2,126,560 (1,530,000) 596,560 2,391,112 (1,530,000) 861,112 비유동기타수취채권 장기대여금 88,000 - 88,000 115,872 - 115,872 임차보증금 1,932,687 - 1,932,687 1,877,201 - 1,877,201 기타보증금 46,022 - 46,022 46,022 - 46,022 합 계 2,066,709 - 2,066,709 2,039,095 - 2,039,095 8. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 857,390 1,088,148 취득 296,509 2,640 처분 - - 감가상각 (73,259) (75,485) 기말금액 1,080,640 1,015,303 취득원가 2,145,672 1,798,133 감가상각누계액 (1,065,032) (782,829) (2) 감가상각비 중 매출원가에 50,943천원(전분기 : 49,464천원), 판매비와관리비에 22,316천원(전분기 : 26,020천원)이 포함되어 있습니다. 9. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 회사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 189,908 186,210 상각 (774) (774) 기말금액 182,251 185,346 취득원가 573,852 573,852 상각누계액 (120,096) (117,002) 손상차손누계액 (271,504) (271,504) (2) 무형자산상각비는 전액 판매비와일반관리비에(당기 : 774천원, 전기: 774천원) 포함되어 있습니다. 10. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,389,184 1,408,134 감가상각 (4,738) (4,738) 기말금액 1,384,446 1,403,396 취득원가 1,758,182 1,758,182 상각누계액 (373,736) (354,785) (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 28,064 28,606 임대수익이 발생한투자부동산의 운영비용 4,738 4,738 (3) 당분기 중 발생한 투자부동산의 운영비용 중 투자부동산상각비 4,738천원(전분기 : 4,738천원)은 전액 기타비용에 포함되어 있습니다. 11. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 379,299 411,470 차량운반구 949,219 423,026 합 계 1,328,518 834,496 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 568,717 476,486 비유동 757,400 353,714 합 계 1,326,117 830,200 (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 158,370 138,565 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 5,626 4,804 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 2,023 36,906 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 3,430 3,341 당기 중 리스의 총 현금 유출은 933,333천 원(전기 : 925,956천원)입니다. 12. 퇴직급여 12.1 확정급여제도 (1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 5,528,348 5,500,439 사외적립자산의 공정가치(*) (5,246,147) (5,029,417) 재무상태표상 순확정급여부채 282,201 471,022 (*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,923천원(전기말:1,923천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 109,170 126,489 순이자원가 2,010 3,099 종업원급여에 포함된 총 비용 111,180 129,588 (3) 당분기와 전분기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출원가 96,015 112,974 판매비와일반관리비 10,446 11,412 경상연구개발비 4,719 5,202 합 계 111,180 129,588 12.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도에 대한 납부금액은 176,290천원(전분기 : 124,904천원)입니다. 13. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 - (155) 상품의 매입액 (2,164,926) 685,658 종업원급여 3,944,859 4,195,373 지급수수료 2,145,904 2,284,683 차량유지비 157,178 171,140 부분품비 및 부품수리비 106,363 139,041 지급임차료 50,787 70,740 감가상각비, 무형자산상각비 232,403 214,823 기타 2,880,683 204,955 합 계(*) 7,353,251 7,966,258 (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와일반관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,494,367 3,768,621 장기종업원급여 12,126 12,726 확정급여형 퇴직급여 111,180 129,588 확정기여형 퇴직급여 176,290 124,904 사회보장분담금 150,895 159,533 합 계 3,944,858 4,195,372 14. 판매비와일반관리비 당분기와 전분기 중 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 139,572 180,396 퇴직급여 10,446 11,683 복리후생비 16,950 44,618 세금과공과 35,066 34,853 감가상각비 22,316 26,020 지급수수료 67,668 48,293 지급임차료 15,254 15,020 접대비 29,066 15,812 기타 164,498 195,555 합 계 500,836 572,250 15. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22% 입니다. 16. 현금흐름표 (1) 영업에서 창출된 현금(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 102,949 82,895 조정 항목 : 감가상각비 73,259 75,484 사용권자산 감가상각비 158,370 138,565 무형자산상각비 774 774 투자부동산상각비 4,738 4,738 확정급여형 퇴직급여 111,180 129,588 장기종업원급여 12,126 12,726 이자비용 5,626 4,804 이자수익 (7,046) (3,034) 대손충당금 환입 - (1,320) 배당금수익 - (21,736) 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 (5,082) (5,142) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소 (211,141) 1,272,693 계약자산의 증가 (864,753) (1,187,305) 기타수취채권의 감소(증가) 241,990 385,689 기타자산의 증가 (672,145) 113,301 재고자산의 증가 (28,404)) (17,882) 매입채무의 감소 (261,597) (590,734) 계약부채의 증가 45,249 16,733 기타금융부채의 감소 292,125 (359,604) 기타부채의 감소 (419,839) (964,564) 순확정급여부채의 감소 (300,000) - 장기종업원부채의 감소 - 영업에서 사용된 현금 (1,721,621) (933,309) 17. 배당금2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 934,092천원은 2021년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 560,455천원).18. 우발채무와 약정사항(1) 회사는 당분기말 현재 하나은행과 한도 1,000,000천원의 전자방식외상매출채권담보대출약정을 체결하고 있으며, 동 약정과 관련된 대출실행액은 없습니다. (2) 회사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)와 소프트웨어공제조합으로부터 이행계약과 관련하여 각각 262,796(전기말: 400,948천원)과 7,485,100천원(전기말: 6,938,427원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금 25,69천원을 담보로 제공하고 있으며, 정보통신공제조합과 관련한 출자금 41,347천원을 정보통신공제조합에 담보로 제공하고 있습니다(주석8참조). (3) 당분기말 현재 회사의 유형자산과 투자부동산 중 일부는 임대보증금과 관련하여 35,000천원(전기말 : 35,000천원)의 전세권이 설정되어 있습니다. 19. 특수관계자 거래 (1) 회사는 회사의 지분을 64.47% 소유한 한국컴퓨터지주(주)에 의해 지배를 받고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 지배기업 한국컴퓨터지주㈜ 한국컴퓨터지주㈜ 지배기업의종속기업 및 관계기업 ㈜케이씨티 ㈜케이씨티 한국컴퓨터㈜ 한국컴퓨터㈜ ㈜케이씨에스 ㈜케이씨에스 ㈜한네트 ㈜한네트 ㈜한국문학사 ㈜한국문학사 한국상역개발㈜ 한국상역개발㈜ ㈜상화원 ㈜상화원 ㈜제주상화원 ㈜제주상화원 Pacom International Inc. Pacom International Inc. KCI VINA CO., LTD. KCI VINA CO., LTD. 기타특수관계자 상화공익㈜ 상화공익㈜ ㈜한상개발 ㈜한상개발 (3) 재화와 용역의 판매(단위:천원) 구 분 거래내역 당분기 전분기 지배기업의 종속기업 및 관계기업 ㈜한네트 유지보수용역 제공 1,389,506 1687411 상품판매 97,546 117196 임대료수익 1,408 2325 ㈜케이씨티 유지보수용역 제공 278,021 378968 ㈜케이씨에스 임대료수익 90 90 합 계 1,766,571 2,185,990 (4) 재화와 용역의 구입(단위:천원) 구 분 거래내역 당분기 전분기 지배기업의 종속기업 및 관계기업 ㈜한네트 지급임차료 31,690 31,138 유형자산 구입 80,740 ㈜케이씨티 상ㆍ저장품 구입 13,300 - 역무제공비 124,877 - ㈜한국문학사 도서구입 등 3,520 1,910 ㈜케이씨에스 복리후생비 등 131 역무제공비 203,367 61,953 소 계 457,625 95,001 기타특수관계자 ㈜한상개발 지급임차료 등 16,394 11,124 합 계 474,019 106,125 (5) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 주요 잔액(단위:천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 특수관계자에 대한 채권(*) 지배기업의 종속기업 및 관계기업 ㈜한네트 매출채권 986,321 1,035,878 임차보증금 515,370 512,300 미수금 249,030 283,140 ㈜케이씨티 매출채권 107,837 217,394 한국컴퓨터(주) 매출채권 - - 기타특수관계자 ㈜한상개발 임차보증금 975,317 922,901 합 계 2,833,875 2,971,613 특수관계자에 대한 채무 지배기업의 종속기업 및 관계기업 ㈜한네트 미지급금 50,824 11,417 선수금 10,506 21,012 리스부채 247,102 ㈜케이씨티 매입채무 3,740 6,534 미지급금 73,590 33,000 ㈜케이씨에스 미지급금 74,617 207,300 합 계 213,277 526,365 (*) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금은 없습니다. (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 27,638 26,888 주식보상비용 108 154 합 계 27,746 27,042 주요 경영진에는 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(비상임 임원 포함), 미등기임원이 포함되어 있습니다.