로지시스 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제27기 당분기 : 2022년 03월 31일 현재
제26기 전분기 : 2021년 03월 31일 현재
주식회사 로지시스

1. 일반사항

주식회사 로지시스(이하 "회사")는 1996년 한국컴퓨터지주 주식회사의 기술사업부문에서 유지보수를 전문적으로 수행하기 위해 분사하여 설립되었으며, 전산장비 유지 보수 용역 및 전산장비 판매, VAN 서비스 대행용역을 주요 사업으로 하고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 1,500백만원이었으나 유상증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 4,836,961천원입니다. 회사는 서울시 마포구 독막로 281(대흥동)에 본사를 두고 있으며, 2015년 7월 29일자로 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.(2022.03.31 기준)

주주명	주식수	지분율

한국컴퓨터지주(주)	6,022,050	62.25%

기타	3,651,872	37.75%

합 계	9,673,922	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약1분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약1분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2022년 3월 31일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.2 회계정책요약1분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약1분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

1분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다.

구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 - 262,836 - 262,836 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성있는 지분증권 2,479,656 - - 2,479,656 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 - 256,996 - 256,996 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성있는 지분증권 2,814,561 2,814,561 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기와 전기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 출자금 262,836천원은 발행기관이 공시한 환매가격을 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다. (3) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치회사는 또한 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다. 5. 영업부문 정보(1) 부문에 대한 설명회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문의 성과평가를 위하여 최고영업 의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 전산장비의 판매 및 유지보수용역을 제공하는 단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 관련 부문 및 동 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 용역 및 상품매출( 당분기 : 2개 업체 전분기 : 3개 업체) 2,415,681 3,563,446 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 262,836 256,996 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,479,656 2,814,561 상각후원가 금융자산 매출채권 2,734,454 2,719,983 기타수취채권(유동) 599,666 955,853 기타수취채권(비유동) 1,736,529 1,734,209 현금및현금성자산 6,645,618 10,717,860 합 계 14,458,759 19,199,462 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 매입채무 166,879 302,847 기타금융부채(유동) 1,743,373 2,190,516 합 계 1,910,252 2,493,363 (*) 리스이용자로서 리스계약에 따른 리스부채는 포함하지 않았습니다. 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 5,841 5,082 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당수익 26,833 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (931,927) (167,995) 상각후원가 금융자산 - - 이자수익 12,243 7,046 합 계 (887,010) (155,867) 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,767,561 (33,107) 2,734,454 2,753,090 (33,107) 2,719,983 기타수취채권 단기대여금 34,000 - 34,000 34,164 - 34,164 미수금 2,095,666 (1,530,000) 565,666 2,451,689 (1,530,000) 921,689 합 계 2,129,666 (1,530,000) 599,666 2,485,853 (1,530,000) 955,853 비유동기타수취채권 장기대여금 192,000 - 192,000 200,500 - 200,500 임차보증금 1,498,507 - 1,498,507 1,487,687 - 1,487,687 기타보증금 46,022 - 46,022 46,022 - 46,022 합 계 1,736,529 - 1,736,529 1,734,209 - 1,734,209 8. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,322,444 857,390 취득 286,716 296,509 처분 - - 감가상각 (81,422) (73,259) 기말금액 1,527,738 1,080,640 취득원가 2,869,936 2,145,672 감가상각누계액 (1,342,198) (1,065,032) (2) 감가상각비 중 매출원가에 46,195천원(전분기 : 50,943천원), 판매비와관리비에 35,227천원(전분기 : 22,316천원)이 포함되어 있습니다. 9. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 회사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 181,478 183,025 상각 - (774) 기말금액 181,478 182,251 취득원가 468,455 573,852 상각누계액 (15,474) (120,096) 손상차손누계액 (271,504) (271,504) (2) 무형자산상각비는 전액 판매비와일반관리비에(당기 : 0천원, 전기: 774천원) 포함되어 있습니다. 10. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,370,234 1,389,184 감가상각 (4,738) (4,738) 기말금액 1,365,496 1,384,446 취득원가 1,758,182 1,758,182 상각누계액 (392,686) (373,736) (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 24,233 28,064 임대수익이 발생한투자부동산의 운영비용 4,738 4,738 (3) 당분기 중 발생한 투자부동산의 운영비용 중 투자부동산상각비 4,738천원(전분기 : 4,738천원)은 전액 기타비용에 포함되어 있습니다. 11. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 899,592 977,300 차량운반구 840,148 934,333 합 계 1,739,740 1,911,633 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 639,886 651,911 비유동 1,121,264 1,272,790 합 계 1,761,150 1,924,701 (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 171,893 158,370 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 9,001 5,626 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 14,750 2,023 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 3,553 3,430 당기 중 리스의 총 현금 유출은 172,552천 원(전기 : 162,100천원)입니다. 12. 퇴직급여 12.1 확정급여제도 (1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 5,230,969 5,094,377 사외적립자산의 공정가치(*) (4,731,007) (4,693,789) 재무상태표상 순확정급여부채 499,962 400,588 (*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,840천원(전기말:1,923천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 96,465 109,170 순이자원가 2,826 2,010 종업원급여에 포함된 총 비용 99,291 111,180 (3) 당분기와 전분기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출원가 88,671 96,015 판매비와일반관리비 8,475 10,446 경상연구개발비 2,145 4,719 합 계 99,291 111,180 12.2 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도에 대한 납부금액은 167,229천원(전분기 : 176,290천원)입니다. 13. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 - - 상품의 매입액 66,504 (2,164,926) 종업원급여 3,479,625 3,944,859 지급수수료 2,378,863 2,145,904 차량유지비 236,442 157,178 부분품비 및 부품수리비 103,227 106,363 지급임차료 36,111 50,787 감가상각비, 무형자산상각비 253,315 232,403 기타 558,562 2,880,683 합 계(*) 7,112,649 7,353,251 (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와일반관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,078,686 3,494,367 장기종업원급여 10,299 12,126 확정급여형 퇴직급여 99,291 111,180 확정기여형 퇴직급여 167,229 176,290 사회보장분담금 124,120 150,895 합 계 3,479,625 3,944,858 14. 판매비와일반관리비 당분기와 전분기 중 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 160,068 139,572 퇴직급여 14,360 10,446 복리후생비 36,593 16,950 세금과공과 17,277 35,066 감가상각비 35,226 22,316 지급수수료 108,631 67,668 지급임차료 16,945 15,254 접대비 32,041 29,066 기타 129,208 164,498 합 계 550,349 500,836 15. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22% 입니다. 16. 현금흐름표 (1) 영업에서 창출된 현금(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 166,486 102,949 조정 항목 : 감가상각비 81,422 73,259 사용권자산 감가상각비 171,893 158,370 무형자산상각비 - 774 투자부동산상각비 4,737 4,738 확정급여형 퇴직급여 99,291 111,180 장기종업원급여 10,299 12,126 이자비용 9,001 5,626 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 96 - 이자수익 (12,243) (7,046) 배당금수익 (26,833) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 (5,937) (5,082) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소 (14,471) (211,141) 계약자산의 증가 (869,003) (864,753) 기타수취채권의 감소(증가) 356,023 241,990 기타자산의 증가 (150,307) (672,145) 재고자산의 증가 (50,908) (28,404)) 매입채무의 감소 (135,968) (261,597) 계약부채의 증가 280,012 45,249 기타금융부채의 감소 (447,143) 292,125 기타부채의 감소 (234,944) (419,839) 순확정급여부채의 감소 83 (300,000) 영업에서 사용된 현금 (768,414) (1,721,621) 17. 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,451,088천원은 2022년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 934,092천원). 18. 우발채무와 약정사항(1) 회사는 당분기말 현재 하나은행과 한도 1,000,000천원의 전자방식외상매출채권담보대출약정을 체결하고 있으며, 동 약정과 관련된 대출실행액은 없습니다. (2) 회사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)와 소프트웨어공제조합으로부터 이행계약과 관련하여 각각 564,769(전기말: 509,721천원)과 1,435,348천원(전기말: 1,409,166원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금 221,586천원(전기말: 215,649천원)을 담보로 제공하고 있으며, 정보통신공제조합과 관련한 출자금 41,250천원(전기말: 41,347천원)을 정보통신공제조합에 담보로 제공하고 있습니다(주석8참조). (3) 당분기말 현재 회사의 유형자산과 투자부동산 중 일부는 임대보증금과 관련하여 35,000천원(전기말 : 35,000천원)의 전세권이 설정되어 있습니다. 19. 특수관계자 거래 (1) 회사는 회사의 지분을 55.01% 소유한 한국컴퓨터지주(주)에 의해 지배를 받고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 지배기업 한국컴퓨터지주㈜ 한국컴퓨터지주㈜ 지배기업의종속기업 및 관계기업 ㈜케이씨티 ㈜케이씨티 한국컴퓨터㈜ 한국컴퓨터㈜ ㈜케이씨에스 ㈜케이씨에스 ㈜한네트 ㈜한네트 ㈜한국문학사 ㈜한국문학사 한국상역개발㈜ 한국상역개발㈜ ㈜상화원 ㈜상화원 ㈜제주상화원 ㈜제주상화원 Pacom International Inc. Pacom International Inc. KCI VINA CO., LTD. KCI VINA CO., LTD. 기타특수관계자 상화공익㈜ 상화공익㈜ ㈜한상개발 ㈜한상개발 (3) 재화와 용역의 판매(단위:천원) 구 분 거래내역 당분기 전분기 지배기업의 종속기업 및 관계기업 ㈜한네트 유지보수용역 제공 1,365,205 1,389,506 상품판매 7,757 97,546 임대료수익 788 1,408 ㈜케이씨티 유지보수용역 제공 264,571 278,021 ㈜케이씨에스 임대료수익 90 90 합 계 1,638,411 1,766,571 (4) 재화와 용역의 구입(단위:천원) 구 분 거래내역 당분기 전분기 지배기업의 종속기업 및 관계기업 ㈜한네트 지급임차료 32,496 31,690 유형자산 구입 80,740 ㈜케이씨티 상ㆍ저장품 구입 8,020 13,300 역무제공비 102,106 124,877 ㈜한국문학사 도서구입 등 1,780 3,520 ㈜케이씨에스 복리후생비 등 1,173 131 역무제공비 206,226 203,367 소 계 351,801 457,625 기타특수관계자 ㈜한상개발 지급임차료 등 4,701 16,394 합 계 356,502 474,019 (5) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 주요 잔액(단위:천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 특수관계자에 대한 채권(*) 지배기업의종속기업 및 관계기업 ㈜한네트 매출채권 990,984 1,021,045 임차보증금 526,190 515,370 미수금 29,992 578 ㈜케이씨티 매출채권 97,618 110,380 ㈜케이씨에스 선급금 234,480 - 기타특수관계자 ㈜한상개발 임차보증금 475,317 475,317 미수금 500,000 합 계 2,354,581 2,622,690 특수관계자에 대한 채무 지배기업의 종속기업 및 관계기업 ㈜한네트 미지급금 73,867 73,572 리스부채 172,599 187,930 ㈜케이씨티 매입채무 3,190 - 미지급금 36,091 36,091 ㈜케이씨에스 미지급금 76,081 135,644 합 계 361,828 433,237 (*) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금은 없습니다. (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 43,736 27,638 주식보상비용 - 108 합 계 46,736 27,746 주요 경영진에는 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(비상임 임원 포함), 미등기임원이 포함되어 있습니다.