로지시스 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제 20(당)기말 2015년 12월 31일 현재
제 19(전)기말 2014년 12월 31일 현재
주식회사 로지시스

1. 회사의 개요주식회사 로지시스(이하 "당사")는 1996년 7월 4일 컴퓨터 및 주변기기 제조 및 판매, 임대 및 서비스, 소프트웨어, 프로그램의 개발 및 제조판매, 수출입업, 유무선 통신장비 및 부대장비의 제조판매 및 임대서비스업, 전기통신공사업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 서울시 마포구 독막로 281(대흥동)에 본사를 두고 전국 34개 지역을 연결하는 유지보수서비스망을 구축하여 컴퓨터 및 주변기기 판매 및 유지보수서비스를 제공하고 있습니다. 또한 당사는 2015년 7월 29일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.

2015년 12월 31일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

한국컴퓨터지주(주)	6,022,050	64.47%

기타	3,318,872	35.53%

합계	9,340,922	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2016년 2월 4일자 이사회에서 승인되었으며, 2016년 3월 25일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ① 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 ② 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 ③ 공정가치로 측정되는 투자부동산

(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 당사의 기능통화 및 표시통화는 원화입니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 주석에 포함되어 있습니다. 2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ① 주석 15 : 확정급여채무의 측정 ② 주석 25 : 이연법인세자산(부채)의 인식 ③ 주석 28 : 약정사항

3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. ① 주석 13 : 투자부동산 ② 주석 29: 위험관리

3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. ­ 종업원기여금(기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정)

회계정책 변경의 성격은 다음과 같으며, 회계정책 변경의 효과가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 종업원기여금기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다.

4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(2) 재고자산당사는 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산과 관련한 매출원가에서 차감하고 있습니다. (3) 비파생금융자산당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 유형자산토지를 제외한 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 토지의 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수	구분	추정내용연수

건물	50년	공구와기구	5년

차량운반구	5년	집기비품	5년

보수정비자산	5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 무형자산 중 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정내용연수

소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 경제적 내용연수에 따라 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(10) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. ⑤ 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 부채와 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우, 해고급여와 관련된 부채는 현재가치로 할인됩니다.

(11) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(12) 수익당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액을 관련 용역의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 진행률에 따라 인식하고 있습니다.

(13) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동 등을 포함하고 있습니다.이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(15) 주당손익당사는 보통주 기본주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(16) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용 시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

5. 영업부문 당사는 전국 34개 지역을 연결하는 유지보수서비스망을 구축하여 컴퓨터 및 주변기기 판매 그리고 유지보수서비스를 제공하는 단일부문을 유지하고 있습니다.

당사의 대표이사는 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. ( 1) 당기와 전기 중 매출액의 주요 재화 및 용역 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

상품매출	10,507,455	11,587,249

용역매출	24,061,622	20,439,021

합계	34,569,077	32,026,270

(2) 지역별 정보당사의 상품매출 및 용역매출은 국내(대한민국)에서 발생하고 있으며, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

당기 중 당사의 총 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 3개사로, 매출은 각각 9,766백만원, 8,262백만원 및 5,438백만원입니다.

6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금	4,040	2,007

예적금	13,182,266	7,272,948

합계	13,186,306	7,274,955

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동

매출채권	2,758,182	(3,667)	2,754,515	4,354,824	(2,013)	4,352,811

소계	2,758,182	(3,667)	2,754,515	4,354,824	(2,013)	4,352,811

미수금	23,773	-	23,773	8,711	-	8,711

미수수익	-	-	-	2,580	-	2,580

소계	23,773	-	23,773	11,291	-	11,291

당사의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출에 대하여 주석 29에서 설명하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출채권

당기	전기

기초금액	(2,013)	(2,013)

대손상각비	(3,554)	-

제각액	1,900	-

기말금액	(3,667)	(2,013)

(3) 당기말과 전기말 현재 정상채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

정상채권	2,754,515	23,773	4,352,811	11,291

손상채권	3,667	-	2,013	-

소계	2,758,182	23,773	4,354,824	11,291

대손충당금	(3,667)	-	(2,013)	-

합계	2,754,515	23,773	4,352,811	11,291

(4) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연령 구분	당기말	전기말

채권금액	손상된 금액	채권금액	손상된 금액

만기미도래	2,754,515	-	4,352,811	-

1년 이내	3,667	3,667	-	-

1년 초과	-	-	2,013	2,013

합계	2,758,182	3,667	4,354,824	2,013

8. 매도가능금융자산 (1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

비유동(*)	유동	비유동(*)

기초금액	23,967	597,379	23,967

취득	-	120,000	-

처분	-	(717,379)	-

기말금액	23,967	-	23,967

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가치	장부금액

비유동

정보통신공제조합	100좌	20,967	20,967	20,967

한국감시기기공업협동조합	30좌	3,000	3,000	3,000

합계	23,967	23,967	23,967

② 전기말

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가치	장부금액

비유동

정보통신공제조합	100좌	20,967	20,967	20,967

한국감시기기공업협동조합	30좌	3,000	3,000	3,000

합계	23,967	23,967	23,967

9. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

저장품	158,730	121,888

당기 및 전기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 10,145,092천원 및 10,948,171천원입니다.

10. 기타금융자산 및 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타금융자산

대여금	825,357	260,950	100,988	192,945

임차보증금	-	1,342,000	-	888,350

기타보증금	-	8,812	-	8,414

소계	825,357	1,611,762	100,988	1,089,709

기타자산

선급금	1,831	-	33,706	-

선급비용	29,330	-	16,738	-

소계	31,161	-	50,444	-

11. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	공구와기구	집기비품	보수정비자산	합계

취득원가	272,104	251,644	516,980	53,415	359,901	807,908	2,261,952

감가상각누계액	-	(72,836)	(471,435)	(53,248)	(225,374)	(400,704)	(1,223,597)

장부금액	272,104	178,808	45,545	167	134,527	407,204	1,038,355

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	공구와기구	집기비품	보수정비자산	합계

취득원가	272,104	251,644	569,023	53,415	287,378	857,465	2,291,029

감가상각누계액	-	(67,803)	(516,897)	(53,178)	(178,521)	(424,445)	(1,240,844)

장부금액	272,104	183,841	52,126	237	108,857	433,020	1,050,185

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	공구와기구	집기비품	보수정비자산	합계

기초금액	272,104	183,841	52,126	237	108,857	433,020	1,050,185

취득	-	-	26,593	-	76,828	194,925	298,346

감가상각	-	(5,033)	(25,955)	(70)	(46,853)	(173,966)	(251,877)

처분	-	-	(7,219)	-	(4,305)	(46,775)	(58,299)

기말금액	272,104	178,808	45,545	167	134,527	407,204	1,038,355

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	공구와기구	집기비품	보수정비자산	합계

기초금액	272,104	188,874	70,179	306	133,909	546,877	1,212,249

취득	-	-	31,111	-	21,830	69,979	122,920

감가상각	-	(5,033)	(46,900)	(69)	(45,945)	(181,002)	(278,949)

처분	-	-	(2,264)	-	(937)	(2,834)	(6,035)

기말금액	272,104	183,841	52,126	237	108,857	433,020	1,050,185

12. 무형자 산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	438,631	430,454	869,085

상각누계액	(369,412)	-	(369,412)

손상차손누계액	-	(271,504)	(271,504)

장부금액	69,219	158,950	228,169

② 전기말

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	438,631	430,454	869,085

상각누계액	(323,647)	-	(323,647)

손상차손누계액	-	(271,504)	(271,504)

장부금액	114,984	158,950	273,934

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	114,984	158,950	273,934

상각	(45,765)	-	(45,765)

기말금액	69,219	158,950	228,169

② 전기

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	166,385	158,950	325,335

취득	4,620	-	4,620

상각	(56,021)	-	(56,021)

기말금액	114,984	158,950	273,934

(2) 무형자산상각비무형자산상각비는 용역원가 및 판매비와관리비로 계상됩니다.

13. 투자부동산 당사의 대전 및 대구 사옥 중 제 3자에게 임대하고 있는 부분에 대하여 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	810,671	947,511	1,758,182

감가상각누계액	-	(274,247)	(274,247)

장부금액	810,671	673,264	1,483,935

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	810,671	947,511	1,758,182

감가상각누계액	-	(255,297)	(255,297)

장부금액	810,671	692,214	1,502,885

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	810,671	692,214	1,502,885

감가상각	-	(18,950)	(18,950)

기말금액	810,671	673,264	1,483,935

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	810,671	711,164	1,521,835

감가상각	-	(18,950)	(18,950)

기말금액	810,671	692,214	1,502,885

(2) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	810,671	977,653	810,671	952,082

건물	673,264	979,670	692,214	1,011,005

합계	1,483,935	1,957,323	1,502,885	1,963,087

(3) 투자부동산 관련손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전 기

투자부동산에서 발생한 임대수익	123,143	114,646

투자부동산상각비	18,950	18,950

14. 기타금융부채 및 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융부채

미지급금	773,999	-	671,094	-

미지급비용	82,625	-	90,840	-

임대보증금	-	120,000	-	120,000

소계	856,624	120,000	761,934	120,000

기타부채

선수금	834,457	-	128,000	-

예수금	33,179	-	38,834	-

부가세예수금	785,896	-	495,018	-

미지급비용	1,407,618	-	821,382	-

소계	3,061,150	-	1,483,234	-

15. 종 업 원급여 (1) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 종업원급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	11,304,125	8,731,168

성과급	1,393,114	947,934

퇴직급여	1,005,949	769,691

장기종업원급여	42,604	63,948

복리후생비	1,646,068	1,161,583

국민연금	501,642	368,290

합계	15,893,502	12,042,614

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

사외적립자산	(4,146,140)	(3,545,583)

종업원급여자산	(4,146,140)	(3,545,583)

확정급여채무	5,816,753	4,806,868

미지급급여 및 미지급연차수당	1,407,618	821,382

장기종업원급여부채	256,865	243,188

종업원급여부채	7,481,236	5,871,438

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 채택하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 월평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 보험계리인( 교 보생명 보험)에 의하여 수행되었습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 2.60%의 수익이 발생하고 있습니다. 당사는 2016년에 확정급여제도에 대한 기여금으로 888,195백만원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

지분증권	106,513	38,762

채무증권	907,323	822,932

정기예금	3,132,304	2,683,889

합계	4,146,140	3,545,583

(4) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기	전기	당기	전기	당기	전기

기초잔액	4,806,868	3,533,167	(3,545,583)	(2,668,257)	1,261,285	864,910

당기 비용으로 인식

당기근무원가	837,108	736,610	-	-	837,108	736,610

이자원가(수익)	129,235	128,466	(93,760)	(95,385)	35,475	33,081

소 계	966,343	865,076	(93,760)	(95,385)	872,583	769,691

기타포괄손익으로 인식

재측정손실(이익)

보험수리적손익

인구통계적 가정	243	1,410	-	-	243	1,410

재무적 가정	103,625	417,852	-	-	103,625	417,852

경험조정	99,898	94,476	-	-	99,898	94,476

사외적립자산의 수익	-	-	27,516	18,842	27,516	18,842

소계	203,766	513,738	27,516	18,842	231,282	532,580

기타

급여 지급	(272,128)	(105,113)	271,258	105,113	(870)	-

납부한 기여금	-	-	(700,000)	(918,657)	(700,000)	(918,657)

관계사 전입	135,402	-	(135,402)	-	-	-

관계사 전출	(23,498)	-	15,291	-	(8,207)	-

기타관리원가	-	-	14,540	12,761	14,540	12,761

소계	(160,224)	(105,113)	(534,313)	(800,783)	(694,537)	(905,896)

기말잔액	5,816,753	4,806,868	(4,146,140)	(3,545,583)	1,670,613	1,261,285

(5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	확정급여채무

당기말	전기말

할인율	2.60%	2.80%

미래임금상승율	5.00%	5.00%

(6) 민감도분석 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무

1% 증가 시	1% 감소 시

할인율	(489,539)	566,529

미래임금상승율	547,533	(483,785)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.(7) 당기 중 확정기여제도에 대한 납부금액은 133,366천원입니다. 16. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당기말	전기말

수권주식수	30,000,000	2,800,000

주당액면가액	500원	5,000원

발행주식수(*)	9,340,922주	716,120주

자본금	4,670,461	3,580,600

(*) 당기 중 1:10으로 주식을 액면분할하였습니다. 또한, 유상증자에 의하여 2,179,722주의 신주를 발행하여 자본금 1,089,861천원 및 주식발행초과금 4,097,676천원이증가하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 발행주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당기	전기

기초 발행주식수	716,120	716,120

액면분할	6,445,080	-

유상증자	2,179,722	-

기말 발행주식수	9,340,922	716,120

17. 자 본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	4,108,092	10,416

합병차익	8,935	8,935

합계	4,117,027	19,351

18. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

법정적립금	1,024,118	891,636

임의적립금	15,000	15,000

미처분이익잉여금	5,989,092	7,023,597

합계	7,028,210	7,930,233

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 당사는 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.임의적립금은 기업합리화적립금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기(처분예정일 : 2016년 3월 25일)	전기(처분확정일 : 2015년 3월 20일)

Ⅰ.미처분이익잉여금	5,989,092,146	7,023,596,602

1.전기이월미처분이익잉여금	5,566,292,402	5,693,693,315

2.당기순이익	603,199,845	1,745,316,000

3.보험수리적손익	(180,400,101)	(415,412,713)

Ⅱ.이익잉여금처분액	(616,500,852)	(1,457,304,200)

1.이익준비금	56,045,532	132,482,200

2.배당금 주당배당금(률) 당기 : 60원(12%) 전기 : 1,850원(37%)	560,455,320	1,324,822,000

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	5,372,591,294	5,566,292,402

19. 배당금

(1) 당기와 전기의 배당금 산정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당기	전기

배당받을 주식수	9,340,922	716,120

주당액면금액	500	5,000

액면배당율	12.00%	37.00%

배당금	60	1,850

(2) 당기와 전기의 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

배당금	560,455	1,324,822

당기순이익	603,200	1,745,316

배당성향	92.91%	75.91%

20. 판 매 비 와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	782,109	769,199

성과급	80,808	99,968

퇴직급여	73,752	61,125

복리후생비	365,699	230,826

세금과공과	43,549	23,152

감가상각비	53,748	53,771

대손상각비	3,554	-

지급수수료	205,731	90,178

지급임차료	55,320	51,328

접대비	49,344	37,511

기타	179,043	155,985

합계	1,892,657	1,573,043

21. 성격별 비용

당기와 전기의 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

재고자산변동	375	18,757

상품매입액	10,144,717	10,929,414

종업원급여	15,893,502	12,042,614

지급수수료	5,035,316	3,905,846

차량유지비	810,712	994,659

부분품비 및 부품수리비	643,735	710,409

지급임차료	331,808	351,077

감가상각비 등(*)	297,642	353,921

기타	909,755	805,156

합계	34,067,562	30,111,853

(*) 매출원가 및 판매비와관리비로 인식된 유형자산 및 무형자산상각비를 포함하고 있습니다. 22. 금융수익 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자수익	139,231	166,520

배당금수익	-	5,094

매도가능금융자산처분이익	-	53,758

합계	139,231	225,372

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당기와 전기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

수입임대료	123,143	114,645

수입수수료	1,582	2,085

유형자산처분이익	4,868	-

잡이익	972	11,441

합계	130,565	128,171

(2) 당기와 전기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

투자부동산상각비	18,950	18,950

유형자산처분손실	525	3,770

잡손실	4,478	7,238

합계	23,953	29,958

24. 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다

① 당기말

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	13,186,306	-	-	13,186,306

단기금융상품	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	23,967	-	23,967

매출채권	2,754,515	-	-	2,754,515

기타채권	23,773	-	-	23,773

기타금융자산	2,437,118	-	-	2,437,118

소계	18,401,712	23,967	-	18,425,679

금융부채

매입채무	-	-	47,628	47,628

기타금융부채	-	-	976,624	976,624

소계	-	-	1,024,252	1,024,252

② 전기말

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	7,274,955	-	-	7,274,955

단기금융상품	500,000	-	-	500,000

매도가능금융자산	-	23,967	-	23,967

매출채권	4,352,811	-	-	4,352,811

기타채권	11,291	-	-	11,291

기타금융자산	1,190,697	-	-	1,190,697

소계	13,329,754	23,967	-	13,353,721

금융부채

매입채무	-	-	1,062,599	1,062,599

기타금융부채	-	-	881,934	881,934

소계	-	-	1,944,533	1,944,533

(2) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 손손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

대여금및수취채권

이자수익	139,231	166,520

배당금수익	-	5,094

소계	139,231	171,614

매도가능금융자산

매도가능금융자산처분이익(손실)	-	53,758

매도가능금융자산평가이익(손실)	-	(36,145)

25. 법인세

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기 법인세 등 부담내역	227,438	449,978

이연법인세자산부채로 인식된 일시적 차이의 변동	(83,279)	22,318

과거기간 당기법인세에 대한 당기조정액	-	20,390

법인세비용	144,159	492,686

(2) 당기와 전기 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매도가능금융자산평가손익	-	(10,195)

순확정급여부채의 재측정요소	50,882	117,168

합계	50,882	106,973

(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	747,359	2,238,002

적용세율에 따른 세부담액	142,419	470,360

조정사항:

비공제수익	-	(336)

비공제비용	1,720	2,216

세액공제	-	(22)

기타	20	20,468

법인세비용	144,159	492,686

유효세율	19.29%	22.01%

(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 원천 및 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분	기초	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말

순확정급여부채	169,188	14,744	50,882	234,814

회원권손상차손	59,731	-	-	59,731

미지급비용	60,273	64,960	-	125,233

장기종업원급여부채	53,500	3,009	-	56,509

미수수익	(566)	566	-	-

합계	342,126	83,279	50,882	476,287

② 전기말

(단위: 천원)

구분	기초	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말

순확정급여부채	86,615	(34,595)	117,168	169,188

매도가능금융자산평가손익	10,195	-	(10,195)	-

회원권손상차손	59,731	-	-	59,731

미지급비용	64,620	(4,347)	-	60,273

장기종업원급여부채	44,516	8,984	-	53,500

대손충당금	(6,201)	6,201	-	-

미수수익	(2,005)	1,439	-	(566)

합계	257,471	(22,318)	106,973	342,126

26. 주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당기	전기

보통주당기순이익	603,199,845	1,745,316,000

가중평균유통보통주식수	8,122,666	7,161,200

기본주당이익	74	244

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기	전기

기초 발행보통주식수	716,120	716,120

액면분할(*)	6,445,080	6,445,080

유상증자	961,466	-

가중평균유통보통주식수	8,122,666	7,161,200

(*) 당기 중 1:10으로 주식을 액면분할하였습니다.

27. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

지배기업	한국컴퓨터지주㈜

기타특수관계자	한국컴퓨터㈜, ㈜한네트, ㈜케이씨티, ㈜케이씨에스, 한국문학사㈜,㈜한국상역개발, 죽도상역개발㈜, 제주상역개발㈜ , Pacom International Inc., Suzhou Neonics LCD., 주식회사 한상개발, 상화공익㈜

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	수입임대료	유형자산매각	재고자산매입	유형자산매입	지급임차료	기타비용

지배기업	한국컴퓨터지주㈜	-	-	-	-	-	-	2,198

기타특수관계자	㈜케이씨티	5,437,683	-	-	4,129,821	46,053	-	60,153

㈜케이씨에스	-	360	-	-	-	-	21,691

㈜한국문학사	-	-	-	-	-	-	3,800

죽도상역개발㈜	-	-	-	-	-	-	4,425

㈜한네트	8,262,192	9,302	8,182	-	-	118,962	-

제주상역개발㈜	-	-	-	-	-	1,093	-

합계	13,699,875	9,662	8,182	4,129,821	46,053	120,055	92,267

② 전기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	수입임대료	재고자산매입	유형자산매입	지급임차료	기타비용

지배기업	한국컴퓨터지주㈜	-	-	-	-	-	1,496

기타특수관계자	㈜케이씨티	6,837,974	-	68,282	51,988	42,575	2,340

㈜케이씨에스	400,000	360	-	-	-	-

㈜한국문학사	-	-	-	-	-	23,140

죽도상역개발㈜	-	-	-	-	-	3,085

㈜한네트	7,941,754	9,302	-	-	98,225	-

제주상역개발㈜	-	-	-	-	1,200	-

합계	15,179,728	9,662	68,282	51,988	142,000	30,061

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타채권	미지급금	선수금

기타특수관계자	㈜케이씨티	476,962	-	-	20,255	94,105

㈜한네트	1,526,720	800,000	1,705	14,361	-

합계	2,003,682	800,000	1,705	34,616	94,105

② 전기 말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타채권	미지급금

기타특수관계자	㈜케이씨티	1,383,312	-	-	6,790

㈜케이씨에스	440,000	-	-	-

㈜한네트	1,605,106	300,000	1,705	9,004

합계	3,428,418	300,000	1,705	15,794

(4) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

단기급여	192,200	298,547

퇴직급여	15,954	18,721

장기종업원급여	111	2,881

합계	208,265	320,149

주요 경영진에는 당사의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(비상임임원 포함), 미등기임원이 포함되어 있습니다.

28. 약 정 사항 (1) 당사는 보고기간말 현재 하나은행과 한도 1,000,000천원의 전자방식외상매출채권 담보대출약정을 체결하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 당사는 동 약정과 관련된 대출실행액이 없습니다.

(2) 당사는 보고기간말 현재 서울보증보험(주)로부터 이행계약과 관련하여 3,137,233천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 이외에 당사가 타인으로부터 제공받은 담보및 보증은 없습니다.

29. 위험관 리

(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.1) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 단기금융상품 및 매도가능금융자산으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	13,186,306	7,274,955

단기금융상품	-	500,000

매출채권	2,754,515	4,352,811

기타채권	23,773	11,291

기타금융자산	2,437,118	1,190,697

합계	18,401,712	13,329,754

2) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

① 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	1년~5년

매입채무	47,628	47,628	47,628	-

기타금융부채	976,624	976,624	856,624	120,000

합계	1,024,252	1,024,252	904,252	120,000

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	1년~5년

매입채무	1,062,599	1,062,599	1,062,599	-

기타금융부채	881,934	881,934	761,934	120,000

합계	1,944,533	1,944,533	1,824,533	120,000

당사는 당기말과 전기말 현재 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사의 자본구조는 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.

(3) 공정가치

당사는 공정가치로 인식된 자산을 제외한 금융자산 및 금융부채의 장부가액이 공정가치의 근사치라고 추정하고 있습니다.