로지시스 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제21기 당반기말 : 2016년 6월 30일 현재
제20기 전기말 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 로지시스

1. 일반사항

주식회사 로지시스(이하 "회사")는 1996년 한국컴퓨터지주 주식회사의 기술사업부문에서 유지보수를 전문적으로 수행하기 위해 분사하여 설립되었으며, 전산장비 유지 보수 용역 및 전산장비 판매, VAN 서비스 대행용역을 주요 사업으로 하고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 1,500백만원이었으나 유상증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 4,670,461천원입니다. 회사는 서울시 마포구 독막로 281(대흥동)에 본사를 두고 있으며, 2015년 7월 29일자로 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

한국컴퓨터지주(주)	6,022,050	64.47%

기타	3,318,872	35.53%

합 계	9,340,922 ==============	100.00% ==============

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상' 중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련 정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산(주석4.2 참조)을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

4.2 원가로 측정되는 금융상품

보고기간 종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	내 역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	정보통신공제조합 출자금	20,967	20,967

한국감시기기공업협동조합 출자금	-	3,000

상기 비상장지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로, 회사는 동 지분상품에 대해서 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없다고 판단하여 원가법으로 측정하였습니다.

5. 영업부문

(1) 부문에 대한 설명회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 전산장비의 판매 및 유지보수용역을 제공하는 단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 관련 부문 및 동 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

용역매출(당반기 : 3개 업체 전반기 : 3개 업체)	4,070,531	8,173,292	4,468,317	8,693,127

6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

현금	2,480	4,040

예적금	10,295,857	13,182,266

합 계	10,298,337 ===============	13,186,306 ===============

7. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	3,520,539 -----------	- -----------	3,520,539 -----------	2,758,182 ------------	(3,667)-----------	2,754,515 -----------

기타수취채권

미수금	199,378	-	199,378	23,773	-	23,773

대여금	770,402	-	770,402	825,357	-	825,357

소 계	969,780 ------------	- -----------	969,780 ------------	849,130 ----------	- -----------	849,130 ----------

비유동 기타수취채권

대여금	183,359	-	183,359	260,950	-	260,950

임차보증금	1,412,000	-	1,412,000	1,342,000	-	1,342,000

기타보증금	9,472	-	9,472	8,812	-	8,812

소 계	1,604,831 -----------	- -----------	1,604,831 -----------	1,611,762 -----------	- -----------	1,611,762 -----------

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초금액 대손상각비(환입) 제각 반기말금액 매출채권 3,667 (3,667) - - (검토받지 아니함)> 구 분 기초금액 대손상각비(환입) 제각 반기말금액 매출채권 2,013 - - 2,013 8. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 294,690 - 294,690 - - - 저장품 153,258 - 153,258 158,730 - 158,730 합 계 447,948 =========== - =========== 447,948 =========== 158,730 =========== - =========== 158,730 =========== (2) 당반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,835,750천원입니다.9. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 선급금 1,322,445 1,831 선급비용 20,545 29,330 합 계 1,342,990 =============== 31,161 =============== 10. 매도가능금융자산 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기(검토받지 아니함) 기초금액 23,967 23,967 처분 (3,000) - 기말금액 20,967 ============= 23,967 ============= 11. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 차량운반구 공구와기구 집기비품 보수정비자산 합 계 기초금액 272,104 178,808 45,545 167 134,527 407,204 1,038,355 취득 - - - - 7,691 1,368 9,059 감가상각 - (2,516) (6,307) (35) (25,453) (77,804) (112,115) 기말금액 272,104 ========== 176,292 ========== 39,238 ========== 132 ========== 116,765 ========== 330,768 ========== 935,299 ========== 취득원가 272,104 251,644 516,980 53,415 367,592 809,276 2,271,011 감가상각누계액 - (75,352) (477,742) (53,283) (250,827) (478,508) (1,335,712) (검토받지 아니함)> 구 분 토지 건물 차량운반구 공구와기구 집기비품 보수정비자산 합 계 기초금액 272,104 183,841 52,126 237 108,857 433,020 1,050,185 취득 - - 23,733 - 9,405 76,105 109,243 감가상각 - (2,516) (15,755) (35) (22,396) (92,398) (133,100) 처분 - - (2) - (4,305) (18,370) (22,677) 기말금액 272,104 ========== 181,325 ========== 60,102 ========== 202 ========== 91,561 ========== 398,357 ========== 1,003,651 ========== 취득원가 272,104 251,644 563,191 53,415 292,478 913,530 2,346,362 감가상각누계액 - (70,319) (503,089) (53,213) (200,917) (515,173) (1,342,711) (2) 당반기 중 발생한 감가상각비는 매출원가에 84,146천원 , 판매비와관리비에 27,969 천원 이 포함되어 있습니다. 12. 무형자산 (1) 당반기와 전반기 중 회사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 69,219 158,950 228,169 상각 (19,863) - (19,863) 기말금액 49,356 ============ 158,950 ============ 208,306 ============ 취득원가 438,631 430,454 869,085 상각누계액 (389,275) - (389,275) 손상차손누계액 - (271,504) (271,504) (검토받지 아니함)> 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 114,984 158,950 273,934 상각 (24,055) - (24,055) 기말금액 90,929 ============ 158,950 ============ 249,879 ============ 취득원가 252,281 430,454 682,735 상각누계액 (161,352) - (161,352) 손상차손누계액 - (271,504) (271,504) (2) 당반기 중 발생한 무형자산상각비는 매출원가에 19,143천원 , 판매비와관리비에 720 천원 포함되어 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 810,671 673,264 1,483,935 감가상각 - (9,475) (9,475) 기말금액 810,671 ============ 663,789 ============ 1,474,460 ============ 취득원가 810,671 947,511 1,758,182 상각누계액 - (283,722) (283,722) (검토받지 아니함)> 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 810,671 692,214 1,502,885 감가상각 - (9,475) (9,475) 기말금액 810,671 ============ 682,739 ============ 1,493,410 ============ 취득원가 810,671 947,511 1,758,182 상각누계액 - (264,772) (264,772) (2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 810,671 977,653 810,671 977,653 건물 663,789 979,670 673,264 979,670 합 계 1,474,460 =========== 1,957,323 =========== 1,483,935 =========== 1,957,323 =========== (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기(검토받지 아니함) 임대수익 60,977 60,591 임대수익이 발생한 투자부동산의 운영비용 (53,036) (9,475) (4) 당반기 중 발생한 투자부동산의 운영비용 중 투자부동산상각비 9,475천원 은 전액 기타비용에 포함되어 있습니다. 14. 기타금 융 부채 및 기타부채 보 고기간 종료일 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 기타금융부채 미지급금 778,552 773,999 미지급비용 64,554 82,625 소 계 843,106 ------------- 856,624 ------------- 비유동기타금융부채 임대보증금 120,000------------ 120,000------------- 기타부채 선수금 517,327 834,457 선수수익 178,281 - 예수금 20,905 33,179 부가세예수금 328,718 785,896 종업원급여 미지급비용 1,155,483 1,407,618 소 계 2,200,714 ------------- 3,061,150 ------------- 15. 순확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 6,363,181 5,816,753 사외적립자산의 공정가치(*) (4,249,881) (4,146,140) 재무상태표상 순확정급여부채 2,113,300 ============== 1,670,613 ============== (*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 5,662천원(전기말: 5,662천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당반기와 전반기 손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기(검토받지 아니함) 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 211,155 422,310 209,277 418,554 순이자원가 10,896 21,792 8,869 17,737 종업원 급여에 포함된 총 비용 222,051 ========== 444,102 ========== 218,146 ========== 436,291 ========== (3) 당반기와 전반기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기(검토받지 아니함) 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 201,978 403,956 200,822 401,643 판매비와관리비 20,073 40,146 17,324 34,648 합 계 222,051 ========== 444,102 ========== 218,146 ========== 436,291 ========== (4) 당기 중 확정기여제도에 대한 납부금액은 80,744천원이며, 전액 매출원가에 포함되어 있습니다. 16. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 당반기말 현재 주식선택권의 주요 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 권리부여일 2016년 3월 25일 부여주식수 597,000주 행사주식수 - 취소주식수 5,000주 잔여주식수 592,000주 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 보통주 신주발행 , 자기주식교부 행사가격 5,018원 행사가능기간 2019년 3월 25일 ~ 2021년 3월 24일 가득조건 용역제공조건 : 부여일로부터 3년 (2) 상기 주식선택권은 옵션가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 이에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 무위험이자율 1.56% 기대행사기간 4년 기대배당수익률 9.16% 주가변동성 0.565 기대권리소멸률 - (3) 당반기 중 상기 주식선택권과 관련하여 발생한 주식보상비용은 매출원가에 35,199천원 , 판매비와관리비에 16, 541천원, 경상연구개발비에 3,097천원 포함되어 있습니다. 17. 매출 액당반기와 전반기 중 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기(검토받지 아니함) 3개월 누적 3개월 누적 용역매출 5,976,708 11,654,263 5,746,475 11,741,369 상품매출 1,480,176 2,091,545 172,923 393,732 합 계 7,456,884 ============ 13,745,808 ============ 5,919,398 ============ 12,135,101 ============ 18. 매출원가 당반기와 전반기 중 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기(검토받지 아니함) 3개월 누적 3개월 누적 용역매출원가 5,482,788 10,811,913 5,010,269 10,456,870 상품매출원가 1,355,019 1,835,750 147,567 279,480 합 계 6,837,807 ============ 12,647,663 ============ 5,157,836 ============ 10,736,350 ============ 19. 비용의 성격별 분류 (1) 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기(검토받지 아니함) 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (293,058) (294,690) (553,207) (581,557) 상품의 매입액 773,788 2,130,439 684,746 860,663 종업원급여 3,619,034 7,391,453 3,590,789 6,929,698 지급수수료 1,309,967 2,669,395 1,235,625 2,279,364 차량유지비 175,300 349,369 204,649 385,840 부분품비 및 부품수리비 80,837 192,484 206,559 418,978 지급임차료 84,470 167,215 83,812 168,752 감가상각비 및 무형자산상각비 74,222 131,978 77,965 157,155 기타 492,549 982,089 488,551 912,228 합 계(*) 6,317,109 ============ 13,719,732 ============ 6,019,489 ============ 11,531,121 ============ (*) 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비와일반관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당반기와 전반기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기(검토받지 아니함) 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 3,178,180 6,523,790 3,237,865 6,232,874 장기종업원급여 8,661 17,322 8,892 17,784 확정급여형 퇴직급여 222,051 444,102 218,146 436,291 확정기여형 퇴직급여 26,122 80,744 - - 주식기준보상 50,887 54,837 - - 사회보장분담금 133,133 270,658 125,886 242,749 합 계 3,619,034 ============ 7,391,453 ============ 3,590,789 ============ 6,929,698 ============ 20. 판매비와일반관리비 당반기와 전반기 중 판매비와일반관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기(검토받지 아니함) 3개월 누적 3개월 누적 급여 170,380 474,903 216,088 424,033 퇴직급여 20,073 40,146 17,324 34,648 주식보상비용 15,105 16,541 - - 복리후생비 53,852 125,989 43,926 82,199 세금과공과 27,020 46,202 16,834 25,479 감가상각비 13,183 27,969 13,060 26,309 대손충당금환입 - (3,667) - - 지급수수료 24,622 82,387 74,762 85,756 지급임차료 15,892 31,184 12,832 25,664 접대비 7,789 26,525 11,217 24,811 기타 159,337 203,890 34,932 65,872 합 계 507,253 =========== 1,072,069 =========== 440,975 =========== 794,771 =========== 21. 금융수익 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익은 이자수익입니다. 22. 기타 수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다 음과 같습니다(단위:천원 ). 구 분 당반기 전반기(검토받지 아니함) 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 29,986 60,977 29,535 60,591 수입수수료 428 961 348 814 잡이익 1,642 1,690 65 113 합 계 32,056 =========== 63,628 =========== 29,948 =========== 61,518 =========== (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다 음과 같습니다(단위:천원 ). 구 분 당반기 전반기(검토받지 아니함) 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산상각비 4,738 9,475 4,738 9,475 투자부동산수선비 - 43,561 - - 잡손실 253 803 972 2,499 합 계 4,991 =========== 53,839 =========== 5,710 =========== 11,974 =========== 23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 9.2%입니다. 24. 현금흐름표 (1) 영업활동에 사용된 현금흐름(단위:천원). 구 분 당반기 전반기(검토받지 아니함) 법인세비용차감전반기순이익 127,296 725,525 조정 항목 : 대손상각비(환입) (3,667) - 감가상각비 112,115 133,100 무형자산상각비 19,863 24,055 투자부동산상각비 9,475 9,475 확정급여형 퇴직급여 444,102 436,291 장기종업원급여 17,322 17,784 주식보상비용 54,837 - 이자수익 (91,432) (72,002) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : - 매출채권의 감소(증가) (762,358) 923,993 기타채권의 증가 (175,604) (75,899) 기타자산의 증가 (1,311,829) (2,398,523) 재고자산의 증가 (289,218) (606,805) 매입채무의 증가(감소) 257,477 (394,436) 기타금융부채의 증가(감소) (13,518) 135,133 기타부채의 증가(감소) (860,436) 532,633 순확정급여부채의 감소 (1,415) - 영업활동에 사용된 현금 (2,466,990)============== (609,676)============== 25. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 560,455천원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,324,822천원). 26. 우발채무와 약정사항 (1) 회사는 당반기말 현재 KEB하나은행과 한도 1,000,000천원의 전자방식외상매출채권 담보대출약정을 체결하고 있으며, 동 약정과 관련된 대출실행액은 없습니다.(2) 회사는 당반기말 현재 서울보증보험(주)로부터 이행계약과 관련하여 2,864,762천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 이외에 회사가 타인으로부터 제공받은 담보및 보증은 없습니다.27. 특수관계자 거래 (1) 회사는 회사의 지분을 64.47% 소유한 한국컴퓨터지주(주)에 의해 지배를 받고 있으며, 최상위지배 자는 홍파멜라입니다. 회사의 나머지 35.53%의 지분은 분산되어 소유되고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당반기말 전기말 지배기업 한국컴퓨터지주(주) 한국컴퓨터지주(주) 지배기업의종속기업 및 관계기업 (주)케이씨티 (주)케이씨티 (주)한네트 (주)한네트 한국컴퓨터(주) 한국컴퓨터(주) (주)케이씨에스 (주)케이씨에스 (주)한국문학사 (주)한국문학사 한국상역개발(주) 한국상역개발(주) 죽도상역개발(주) 죽도상역개발(주) 제주상역개발(주) 제주상역개발(주) Pacom International Inc. Pacom International Inc. - SUZHOU NEONICS LCD CO., LTD.(*) 기타의 특수관계자 주식회사 한상개발 주식회사 한상개발 상화공익(주) 상화공익(주) (*) SUZHOU NEONICS LCD CO., LTD.는 당반기 중 청산이 완료되어 당반기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 재화와 용역의 판매(단위:천원) 구 분 거래내역 당반기 전반기(검토받지 아니함) 3개월 누적 3개월 누적 기타특수관계자 ㈜한네트 유지보수용역 제공 2,198,773 4,419,444 2,004,935 4,072,977 상품판매 69,659 69,659 - - 임대료수익 2,325 4,651 2,325 4,651 ㈜케이씨티 유지보수용역 제공 959,478 2,027,775 1,354,066 2,951,029 상품판매 5,875 5,875 7,680 67,280 ㈜케이씨에스 임대료수익 90 180 90 180 합 계 3,236,200 =========== 6,527,584 =========== 3,369,096 =========== 7,096,117 =========== (4) 재화와 용역의 구입(단위:천원) 구 분 거래내역 당반기 전반기(검토받지 아니함) 3개월 누적 3개월 누적 기타특수관계자 ㈜한네트 지급임차료 39,167 78,334 24,556 49,112 ㈜케이씨티 상ㆍ저장품 구입 87,323 264,518 564,250 565,340 유형자산 취득 - 1,368 4,792 13,724 ㈜한국문학사 도서구입 등 2,000 3,140 980 1,840 죽도상역개발㈜ 교육훈련비 5,506 5,506 - - 제주상역개발㈜ 지급임차료 - - 300 600 합 계 133,996 =========== 352,866 =========== 594,878 =========== 630,616 =========== (5) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 주요 잔액(단위:천원) 구 분 계정과목 당반기말 전기말 특수관계자에 대한 채권(*) 기타특수관계자 ㈜한네트 외상매출금 1,604,768 1,526,720 임차보증금 800,000 800,000 미수금 1,705 1,705 ㈜케이씨티 외상매출금 368,363 476,962 합 계 2,774,836 ============ 2,805,387 ============ 특수관계자에 대한 채무 기타특수관계자 ㈜한네트 미지급금 14,361 14,361 ㈜케이씨티 외상매입금 25,713 - 미지급금 110 20,255 선수금 47,053 94,105 ㈜한국문학사 미지급금 2,100 - 합 계 89,337 ============ 128,721 ============ (*) 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금은 없습니다. (6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기(검토받지 아니함) 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 6,600 13,800 57,450 117,300 퇴직급여 - - 3,989 7,977 장기종업원급여 - - 28 55 주식보상비용 7,741 8,337 - - 합 계 14,341 =========== 22,137 =========== 61,467 =========== 125,332 =========== 주요 경영진에는 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(비상임임원 포함), 미등기임원이 포함되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 현황 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정율 제21기 반기 (2016년) 매출채권 3,520,539 - - 미수금 199,378 - - 합계 3,719,917 - - 제20기 (2015년) 매출채권 2,758,182 3,667 0.13% 미수금 23,773 - 0.00% 합계 2,781,955 3,667 0.13% 제19기 (2014년) 매출채권 4,354,824 2,013 0.05% 미수금 8,711 - 0.00% 합계 4,363,535 2,013 0.05% 제18기 (2013년) 매출채권 3,020,633 2,013 0.07% 미수금 32,630 - 0.00% 합계 3,053,263 2,013 0.07% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구분 제 21기 반기 (2016년) 제 20기 (2015년) 제 19기 (2014년) 제 18기 (2013년) 1.기초대손충당금 잔액 3,667 2,013 2,013 73,424 2.순대손처리액(1)-(2)±(3) (3,667) (2,013) - (71,411) (1)대손처리액(상각채권액) - - - (418) (2)상각채권회수액 3,667 113 - - (3)기타증감액 - (1,900) - (70,993) 3.대손상각비 계상(환입)액 - 3,667 - - 4.기말대손충당금잔액합계 - 3,667 2,013 2,013 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 부도나 법정관리/회생절차에 들어간 회사의 경우 개별평가를 수행하며, 그외 거래처에 대하여는 그룹별로 집합평가를 수행하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2016.06.30) (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 6개월 이내 1년이내 1년초과 합계 금액 3,520,539 - - - 3,520,539 구성비율 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 21기 반기 (2016년) 제 20기 (2015년) 제 19기 (2014년) 전산장비 판매 및 유지보수 상품 294,690 - - 저장품 153,259 158,730 121,888 합계 447,949 158,730 121,888 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계X100] 2.1% 0.7% 0.7% 재고자산회전율(회수)[매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 41.7회 229.3회 225.3회 (2) 재고자산의 실사내용당사는 2015년말 기준 재고자산에 대하여 당사의 외부감사인인 삼정회계법인의 입회하에 2016년 1월 4일에 재고자산을 실사하였습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융자산의 장부금액 및 공정가치 (단위 : 천원) 구분 제 21기 반기 (2016년) 제 20기 (2015년) 제 19기 (2014년) 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산(*) - - - - - - (2)공정가치 서열체계당사는 현재 지분증권 중 원가로 측정하고 비유동으로 분류한 것을 제외한 매도가능금융자산은 수준 1로 평가하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우 수준 2 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우 수준 3 투입변수가 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 경우 마. 기업어음증권 발행실적 등 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -