로지시스 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제21기 당분기말 : 2016년 9월 30일 현재
제20기 전기말 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 로지시스

1. 일반사항

주식회사 로지시스(이하 "회사")는 1996년 한국컴퓨터지주 주식회사의 기술사업부문에서 유지보수를 전문적으로 수행하기 위해 분사하여 설립되었으며, 전산장비 유지 보수 용역 및 전산장비 판매, VAN 서비스 대행용역을 주요 사업으로 하고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 1,500백만원이었으나 유상증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 4,670,461천원입니다. 회사는 서울시 마포구 독막로 281(대흥동)에 본사를 두고 있으며, 2015년 7월 29일자로 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

한국컴퓨터지주(주)	6,022,050	64.47%

기타	3,318,872	35.53%

합 계	9,340,922 ==============	100.00% ==============

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상' 중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련 정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산(주석4.2 참조)을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

4.2 원가로 측정되는 금융상품

보고기간 종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	정보통신공제조합 출자금	20,967	20,967

한국감시기기공업협동조합 출자금	-	3,000

상기 비상장지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로, 회사는 동 지분상품에 대해서 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없다고 판단하여 원가법으로 측정하였습니다.

5. 영업부문

(1) 부문에 대한 설명회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 전산장비의 판매 및 유지보수용역을 제공하는 단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 관련 부문 및 동 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

(당분기 : 4개 업체 전분기 : 4개 업체)	15,821,989	17,899,826

6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	2,143	4,040

예적금	10,474,517	13,182,266

합 계	10,476,660 ===============	13,186,306 ===============

7. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	6,001,042 -----------	- -----------	6,001,042 -----------	2,758,182 ------------	(3,667)-----------	2,754,515 -----------

기타수취채권

미수금	163,812	-	163,812	23,773	-	23,773

대여금	348,838	-	348,838	825,357	-	825,357

소 계	512,650 ------------	- -----------	512,650 ------------	849,130 ----------	- -----------	849,130 ----------

비유동 기타수취채권

대여금	151,935	-	151,935	260,950	-	260,950

임차보증금	1,414,000	-	1,414,000	1,342,000	-	1,342,000

기타보증금	9,472	-	9,472	8,812	-	8,812

소 계	1,575,407 -----------	- -----------	1,575,407 -----------	1,611,762 -----------	- -----------	1,611,762 -----------

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초금액 대손상각비(환입) 제각 분기말금액 매출채권 3,667 (3,667) - - 구 분 기초금액 대손상각비(환입) 제각 분기말금액 매출채권 2,013 - - 2,013 8. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 501,545 - 501,545 - - - 저장품 140,784 - 140,784 158,730 - 158,730 합 계 642,329 =========== - =========== 642,329 =========== 158,730 =========== - =========== 158,730 =========== (2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 6,128,883천원입니다.9. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 120.339 1,831 선급비용 18.699 29,330 합 계 139.038 =============== 31,161 =============== 10. 매도가능금융자산 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 23,967 23,967 처분 (3,000) - 기말금액 20,967 ============= 23,967 ============= 11. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 차량운반구 공구와기구 집기비품 보수정비자산 합 계 기초금액 272,104 178,809 45,545 167 134,527 407,204 1,038,356 취득 - - 650 - 13,710 54,119 6,8479 처분 - - - - - (1,275) (1,275) 감가상각 - (3,775) (9,471) (52) (37,006) (116,958) (167,262) 기말금액 272,104 ========== 175,034 ========== 36,724 ========== 115 ========== 111,231 ========== 343,090 ========== 938,298 ========== 취득원가 272,104 251,644 517,630 53,415 373,611 856,562 2,324,966 감가상각누계액 - (76,610) (480,906) (53,300) (262,380) (513,472) (1,386,668) 구 분 토지 건물 차량운반구 공구와기구 집기비품 보수정비자산 합 계 기초금액 272,104 183,841 52,126 237 108,857 433,019 1,050,184 취득 - - 25,033 - 45,650 159,055 229,738 처분 - - (7,217) - (4,305) (46,251) (57,773) 감가상각 - (3,775) (22,802) (52) (34,114) (133,524) (194,267) 기말금액 272,104 ========== 180,066 ========== 47,140 ========== 185 ========== 116,088 ========== 412,299 ========== 1,027,882 ========== 취득원가 272,104 251,644 550,527 53,415 328,723 830,887 2,287,300 감가상각누계액 - (71,578) (503,387) (53,230) (212,635) (418,588) (1,259,418) (2) 당분기 중 발생한 감가상각비는 매출원가에 126,481천원 , 판매비와관리비에 40,781 천원 이 포함되어 있습니다. 12. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 회사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 69,219 158,950 228,169 취득 15,474 15,474 상각 (25,951) - (25,951) 기말금액 58,742 ============ 158,950 ============ 217,692 ============ 취득원가 454,105 430,454 884,559 상각누계액 (395,363) - (395,363) 손상차손누계액 - (271,504) (271,504) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 114,984 158,950 273,934 상각 (34,910) - (34,910) 기말금액 80,074 ============ 158,950 ============ 239,024 ============ 취득원가 438,631 430,454 869,085 상각누계액 (358,557) - (358,557) 손상차손누계액 - (271,504) (271,504) (2) 당분기 중 발생한 무형자산상각비는 매출원가에 24,097천원 , 판매비와관리비에 1,854 천원 포함되어 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 810,671 673,264 1,483,935 감가상각 - (14,213) (14,213) 기말금액 810,671 ============ 659,051 ============ 1,469,722 ============ 취득원가 810,671 947,511 1,758,182 상각누계액 - (288,460) (288,460) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 810,671 692,214 1,502,885 감가상각 - (14,213) (14,213) 기말금액 810,671 ============ 678,001 ============ 1,488,672 ============ 취득원가 810,671 947,511 1,758,182 상각누계액 - (269,510) (269,510) (2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 810,671 977,653 810,671 977,653 건물 659,051 979,670 673,264 979,670 합 계 1,469,722 =========== 1,957,323 =========== 1,483,935 =========== 1,957,323 =========== (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 92,295 91,482 임대수익이 발생한 투자부동산의 운영비용 (57,774) (14,213) (4) 당분기 중 발생한 투자부동산의 운영비용 중 투자부동산상각비 14,213천원 은 전액 기타비용에 포함되어 있습니다. 14. 기타금 융 부채 및 기타부채 보 고기간 종료일 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타금융부채 미지급금 957,786 773,999 미지급비용 73,403 82,625 소 계 1,031,189 ------------- 856,624 ------------- 비유동기타금융부채 임대보증금 120,000------------ 120,000------------- 기타부채 선수금 718,464 834,457 선수수익 145,215 - 예수금 23,449 33,179 부가세예수금 598,440 785,896 종업원급여 미지급비용 1,258,674 1,407,618 소 계 2,744,242 ------------- 3,061,150 ------------- 15. 순확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 6,570,885 5,816,753 사외적립자산의 공정가치(*) (4,237,865) (4,146,140) 재무상태표상 순확정급여부채 2,333,020 ============== 1,670,613 ============== (*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 5,662천원(전기말: 5,662천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 211,155 633,465 209,277 627,831 순이자원가 10,896 32,688 8,869 26,606 종업원 급여에 포함된 총 비용 222,051 ========== 666,153 ========== 218,146 ========== 654,437 ========== (3) 당분기와 전분기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 201,978 605,934 200,822 602,465 판매비와관리비 20,073 60,219 17,324 51,972 합 계 222,051 ========== 666,153 ========== 218,146 ========== 654,437 ========== (4) 당기 중 확정기여제도에 대한 납부금액은 88,485천원이며, 전액 매출원가에 포함되어 있습니다. 16. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 당분기말 현재 주식선택권의 주요 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 권리부여일 2016년 3월 25일 부여주식수 597,000주 행사주식수 - 취소주식수 5,000주 잔여주식수 592,000주 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 보통주 신주발행 , 자기주식교부 행사가격 5,018원 행사가능기간 2019년 3월 25일 ~ 2021년 3월 24일 가득조건 용역제공조건 : 부여일로부터 3년 (2) 상기 주식선택권은 옵션가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 이에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 무위험이자율 1.56% 기대행사기간 4년 기대배당수익률 9.16% 주가변동성 0.565 기대권리소멸률 - (3) 당분기 중 상기 주식선택권과 관련하여 발생한 주식보상비용은 매출원가에 68,244천원 , 판매비와관리비에 31,846 천원, 경상연구개발비에 6,227천원 포함되어 있습니다. 17. 매출 액당분기와 전분기 중 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출 6,207,293 17,861,556 6,056,767 17,798,136 상품매출 4,512,930 6,604,475 4,661,080 5,054,813 합 계 10,720,223 ============ 24,466,031 ============ 10,717,847 ============ 22,852,949 ============ 18. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출원가 5,654,275 16,466,188 5,466,939 15,923,808 상품매출원가 4,293,134 6,128,883 4,546,048 4,825,528 합 계 9,947,409 ============ 22,595,071 ============ 10,012,987 ============ 20,749,336 ============ 19. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (206,855) (501,545) (1,477,621) (2,059,178) 상품의 매입액 4,499,989 6,630,428 6,023,668 6,884,706 종업원급여 3,498,659 10,553,124 3,437,938 10,237,126 지급수수료 1,463,398 4,132,793 1,346,704 3,626,068 차량유지비 197,545 545,909 220,255 606,095 부분품비 및 부품수리비 72,081 162,383 47,896 285,623 지급임차료 86,079 253,294 81,493 250,245 감가상각비 및 무형자산상각비 61,235 193,213 72,022 229,177 기타 765,708 2,187,972 689,687 1,913,301 합 계(*) 10,437,839 ============ 24,157,571 ============ 10,442,042 ============ 21,973,163 ============ (*) 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비와일반관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 3,073,746 9,260,547 3,084,243 9,186,607 장기종업원급여 8,661 25,983 8,892 26,676 확정급여형 퇴직급여 222,051 666,153 218,146 654,437 확정기여형 퇴직급여 7,741 88,485 - - 주식기준보상 51,480 106,317 - - 사회보장분담금 134,982 405,640 126,657 369,406 합 계 3,498,661 ============ 10,553,125 ============ 3,437,938 ============ 10,237,126 ============ 20. 판매비와일반관리비 당분기와 전분기 중 판매비와일반관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 163,763 638,666 204,770 628,802 퇴직급여 20,073 60,219 17,324 51,972 주식보상비용 15,305 31,846 - - 복리후생비 51,436 177,426 51,732 133,931 세금과공과 18,428 64,630 8,935 34,414 감가상각비 12,811 40,780 13,442 39,750 대손충당금환입 - (3,667) (113) (113) 지급수수료 23,674 106,061 73,585 159,342 지급임차료 15,892 47,077 13,864 39,528 접대비 11,856 38,381 8,870 33,680 기타 157,194 361,081 36,647 102,520 합 계 490,432 =========== 1,562,500 =========== 429,056 =========== 1,223,826 =========== 21. 금융수익 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익은 이자수익입니다. 22. 기타 수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다 음과 같습니다(단위:천원 ). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 31,317 92,295 30,891 91,482 수입수수료 336 1,297 407 1,221 유형자산처분이익 - - 4,868 4,868 재고자산처분이익 - - 774 774 잡이익 48 1,737 48 161 합 계 31,701 =========== 95,329 =========== 36,988 =========== 98,506 =========== (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다 음과 같습니다(단위:천원 ). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산상각비 4,738 14,213 4,738 14,213 투자부동산수선비 - 43,561 - - 유형자산처분손실 275 275 - - 잡손실 685 1,489 756 3,255 합 계 5,698 =========== 59,538 =========== 5,494 =========== 17,468 =========== 23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.9%입니다. 24. 현금흐름표 (1) 영업활동에 사용된 현금흐름(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전분기순이익 462,100 1,060,411 조정 항목 : 대손상각비(환입) (3,667) (113) 감가상각비 167,262 194,267 무형자산상각비 25,951 34,910 투자부동산상각비 14,213 14,213 확정급여형 퇴직급여 754,638 654,437 장기종업원급여 25,983 26,676 주식보상비용 106,317 - 이자수익 (117,850) (99,588) 유형자산처분이익 - (4,868) 재고자산처분이익 - (774) 유형자산처분손실 275 - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : - - 매출채권의 감소(증가) (3,242,861) 1,114,273 기타채권의 증가 (140,038) (114,481) 기타자산의 증가 (107,877) (459,114) 재고자산의 증가 (483,598) (2,116,314) 매입채무의 증가(감소) 158,068 (401,962) 기타금융부채의 증가(감소) 174,565 284,274 기타부채의 증가(감소) (405,393) 252,515 순확정급여부채의 감소 (3,745) (9,077) 장기종업원급여부채의 증가(감소) (47,075) - 영업활동에 사용된 현금 (2,662,732) ============== 429,685 ============== 25. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 560,455천원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,324,822천원). 26. 우발채무와 약정사항 (1) 회사는 당분기말 현재 KEB하나은행과 한도 1,000,000천원의 전자방식외상매출채권 담보대출약정을 체결하고 있으며, 동 약정과 관련된 대출실행액은 없습니다.(2) 회사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)로부터 이행계약과 관련하여 2,801,830천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 이외에 회사가 타인으로부터 제공받은 담보및 보증은 없습니다.27. 특수관계자 거래 (1) 회사는 회사의 지분을 64.47% 소유한 한국컴퓨터지주(주)에 의해 지배를 받고 있으며, 최상위지배 자는 홍파멜라입니다. 회사의 나머지 35.53%의 지분은 분산되어 소유되고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 지배기업 한국컴퓨터지주(주) 한국컴퓨터지주(주) 지배기업의종속기업 및 관계기업 (주)케이씨티 (주)케이씨티 (주)한네트 (주)한네트 한국컴퓨터(주) 한국컴퓨터(주) (주)케이씨에스 (주)케이씨에스 (주)한국문학사 (주)한국문학사 한국상역개발(주) 한국상역개발(주) 죽도상역개발(주) 죽도상역개발(주) 제주상역개발(주) 제주상역개발(주) Pacom International Inc. Pacom International Inc. - SUZHOU NEONICS LCD CO., LTD.(*1) KCI VINA CO., LTD.(*1),(*2) - 기타의 특수관계자 주식회사 한상개발 주식회사 한상개발 상화공익(주) 상화공익(주) (*1) SUZHOU NEONICS LCD CO., LTD.는 당분기 중 청산이 완료되어 당분기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다. (*2) 당기중에 KCI VINA CO., LTD.는 설립되었습니다. (3) 재화와 용역의 판매(단위:천원) 구 분 거래내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타특수관계자 ㈜한네트 유지보수용역 제공 2,213,471 6,632,915 2,108,779 6,181,756 상품판매 171,374 241,034 - - 임대료수익 2,325 6,976 2,325 6,976 기타 수익 8,182 8,182 ㈜케이씨티 유지보수용역 제공 1,040,195 3,067,970 1,227,936 4,178,964 상품판매 5,587 11,462 21,581 88,861 ㈜케이씨에스 임대료수익 90 270 90 270 합 계 3,433,042 =========== 9,960,627 =========== 3,368,893 =========== 10,465,009 =========== (4) 재화와 용역의 구입(단위:천원) 구 분 거래내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타특수관계자 ㈜한네트 지급임차료 39,167 117,500 30,683 79,795 ㈜케이씨티 상ㆍ저장품 구입 23,879 288,397 2,307,226 2,872,566 유형자산 취득 3,894 5,262 7,537 21,262 ㈜한국문학사 도서구입 등 1,930 5,070 980 2,820 죽도상역개발㈜ 교육훈련비 6,000 11,506 - - 제주상역개발㈜ 지급임차료 - - 300 900 합 계 74,870 =========== 427,735 =========== 2,346,726 =========== 2,977,343 =========== (5) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 주요 잔액(단위:천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 특수관계자에 대한 채권(*) 기타특수관계자 ㈜한네트 외상매출금 1,720,649 1,526,720 임차보증금 800,000 800,000 미수금 1,705 1,705 ㈜케이씨티 외상매출금 385,044 476,962 합 계 2,907,398 ============ 2,805,387 ============ 특수관계자에 대한 채무 기타특수관계자 ㈜한네트 미지급금 14,361 14,361 ㈜케이씨티 미지급금 843 20,255 선수금 23,526 94,105 합 계 38,730 ============ 128,721 ============ (*) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금은 없습니다. (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 6,600 20,400 47,450 164,750 퇴직급여 - - 3,989 11,966 장기종업원급여 - - 28 83 주식보상비용 7,826 16,613 - - 합 계 14,426 =========== 37,013 =========== 51,467 =========== 176,799 =========== 주요 경영진에는 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(비상임임원 포함), 미등기임원이 포함되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 현황 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정율 제21기 3분기 (2016년) 매출채권 6,001,042 - 0.00% 미수금 163,812 - 0.00% 합계 6,164,854 - 0.00% 제20기 (2015년) 매출채권 2,758,182 3,667 0.13% 미수금 23,773 - 0.00% 합계 2,781,955 3,667 0.13% 제19기 (2014년) 매출채권 4,354,824 2,013 0.05% 미수금 8,711 - 0.00% 합계 4,363,535 2,013 0.05% 제18기 (2013년) 매출채권 3,020,633 2,013 0.07% 미수금 32,630 - 0.00% 합계 3,053,263 2,013 0.07% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구분 제 21기 3분기 (2016년) 제 20기 (2015년) 제 19기 (2014년) 제 18기 (2013년) 1.기초대손충당금 잔액 3,667 2,013 2,013 73,424 2.순대손처리액(1)-(2)±(3) (3,667) (2,013) - (71,411) (1)대손처리액(상각채권액) - - - (418) (2)상각채권회수액 3,667 113 - - (3)기타증감액 - (1,900) - (70,993) 3.대손상각비 계상(환입)액 - 3,667 - - 4.기말대손충당금잔액합계 - 3,667 2,013 2,013 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 부도나 법정관리/회생절차에 들어간 회사의 경우 개별평가를 수행하며, 그외 거래처에 대하여는 그룹별로 집합평가를 수행하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2016.09.30) (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 6개월 이내 1년이내 1년초과 합계 금액 5,939,194 61,848 - - 6,001,042 구성비율 98.97% 1.03% 0.00% 0.00% 100.00% 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 21기 3분기 (2016년) 제 20기 (2015년) 제 19기 (2014년) 전산장비 판매 및 유지보수 상품 501,545 - - 저장품 140,784 158,730 121,888 합계 642,329 158,730 121,888 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계X100] 2.8% 0.7% 0.7% 재고자산회전율(회수)[매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 56.4회 229.3회 225.3회 (2) 재고자산의 실사내용당사는 2015년말 기준 재고자산에 대하여 당사의 외부감사인인 삼정회계법인의 입회하에 2016년 1월 4일에 재고자산을 실사하였습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융자산의 장부금액 및 공정가치 (단위 : 천원) 구분 제 21기 3분기 (2016년) 제 20기 (2015년) 제 19기 (2014년) 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산(*) - - - - - - (2)공정가치 서열체계당사는 현재 지분증권 중 원가로 측정하고 비유동으로 분류한 것을 제외한 매도가능금융자산은 수준 1로 평가하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우 수준 2 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우 수준 3 투입변수가 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 경우 마. 기업어음증권 발행실적 등 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제21기 3분기(당기) 삼일회계법인 - - 제20기(전기) 삼정회계법인 적정 - 제19기(전전기) 삼정회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기(당기) 삼일회계법인 반기검토/기말감사 35 - 제20기(전기) 삼정회계법인 1분기,반기검토/기말감사 62 744 제19기(전전기) 삼정회계법인 기말감사 52 333 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) 2016.07.01 법인세 세무조정/세무자문 용역 2016.07.01-2017.03.31 4 삼일회계법인 제20기(전기) 2015.07.01 법인세 세무조정/세무자문 용역 2015.07.01-2016.03.31 2 삼정회계법인 제19기(전전기) 2014.11.28 내부회계관리제도 구축 용역수수료 2014.12.01-2014.12.05 17 삼일회계법인 2014.11.21 국제회계기준 도입 용역수수료 2014.11.24-2014.12.05 15 삼일회계법인 2014.07.01 법인세 세무조정/세무자문 용역 2014.07.01-2015.03.31 2 삼정회계법인 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 회사는 보고서 제출일 현재 이사회는 3인의 이사로 구성되어 있고, 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행하도록 규정되어 있습니다. 나. 중요의결사항 (1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비 고 16-01 2016-02-03 내부회계관리제도 운용보고의 건 가결 참석 16-02 2016-02-04 제 20기 외부감사인 제출전 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 16-03 2016-03-02 제 20기 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 16-04 2016-03-02 제 20기 정기주주총회 소집 및 회의 목정사항 결정의 건 가결 참석 16-05 2016-03-25 대표이사 선임의 건 가결 참석 (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비 고 16-01 2016-02-03 내부회계관리제도 운용보고의 건 가결 참석 16-02 2016-02-04 제 20기 외부감사인 제출전 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 16-03 2016-03-02 제 20기 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 16-04 2016-03-02 제 20기 정기주주총회 소집 및 회의 목정사항 결정의 건 가결 참석 16-05 2016-03-25 대표이사 선임의 건 가결 참석 다. 이사회내 위원회 당사는 이사회내 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 3인 중 이규현 대표이사와 1명의 사내이사, 1명의 사외이사로 구성되어있습니다. 회사는 이해관계자와의 거래에 대한 내부통제절차를 구축하고, 규정을 준수하고 있습니다. 대표이사를 포함하여 임직원들의 내부거래 사실이 없으며, 보고서 제출일 현재 대표이사 및 임원들의 채무보증, 부동산 거래 등에 대한 회사 자 산의 부당한 사용은 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명(이종은)이 감사 업무를 수행하고 있습니다 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 이종은 1993 서울대학교 경제학과 졸업 1994 런던대학교 경제학과 졸업(석사) 1998 런던대학교 경제학과 졸업(박사) 2000 세종대학교 교수 2008 ~ 2009 Consultant in the Economic Department at the OECD Secretariat 2010 Editor for Journal of Economic Integration (SCOPUS Journal), 2010 Director for Center of Economic Integration at Sejong University 2014 ㈜로지시스 감사 선임 부 비상근 다. 감사의 독립성 당사의 감사 이종은은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 동사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 봅니다 라. 감사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비 고 16-01 2016-02-03 내부회계관리제도 운용보고의 건 가결 참석 16-02 2016-02-04 제 20기 외부감사인 제출전 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 16-03 2016-03-02 제 20기 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 16-04 2016-03-02 제 20기 정기주주총회 소집 및 회의 목정사항 결정의 건 가결 참석 16-05 2016-03-25 대표이사 선임의 건 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 서면투표제 ㄱ) 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ㄴ) ㄱ)항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.ㄷ) 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 ㄴ)항의 서면에 필요한 사 항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. - 전자투표제에 관한 사항은 해당사항이 없습니다 다. 소수주주권 당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 라 경영권 경쟁 당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국컴퓨터지주(주) 대주주 보통주 6,022,050 64.47 6,022,050 64.47 - 계 보통주 6,022,050 64.47 6,022,050 64.47 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 개요 가. 최대주 주 : 한국컴퓨터지주 주식회사(Korea Computer Holdings Inc.) (1) 회사의 설립 : 1974년 4월 4일(2) 주소 : 경북 구미시 임수로 24 (3) 임원 현황 성명 출생년월 직위 상근여부 담당업무 주요경력 홍파멜라 1969.10 대표이사회장 상근 총괄 서울대 경영대학런던정경대대학원대외경제정책연구소 홍정완 1974.12 대표이사사장 상근 총괄 서울대케임브리지대학원경영삼성증권 강창귀 1963.04 기타비상무이사 비상근 관리 영남대 졸업한국컴퓨터(주) 김석동 1953.05 감사 비상근 감사 서울대 상과대학금융위원회 위원장지평인문사회연구소 대표 (4) 사업현황 회사의 최대주주인 한국컴퓨터지주(주)는 2002년 5월 27일 지주회사로 전환(승인)되었으며, 자회사의 주식소유를 통하여 사업의 내용을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 지주회사로 현행 공정거래법이 규정하는 지주회사의 요건을 모두 충족하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 코스닥시장에 상장되어 있는 한국컴퓨터(주), (주)한네트, (주)케이씨티, (주)케이씨에스, (주)로지시스와 비상장회사인 (주)한국문학사 등 총 7개의 자회사와 손자회사인 죽도상역개발(주) 등 총 4개의 손자회사를 포함하여 11개의 자회사 및 손자회사를 두고 있습니다. 나. 최대주주의 소유주식 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 순서 주주명 보통주 지분율 비고 1 홍파멜라 외 7명 8,595,640 72.86 - 2 상화공익 3,091,490 26.20 - 3 소액주주 110,548 0.94 - 계 11,797,678 100.00 - 다. 재무현황 (단위 : 천원) 구 분 제42기 3분기 제41기 제40기 (2016년 9월말) (2015년 12월말) (2014년 12월말) [유동자산] 863,326 1,364,873 1,704,102 ㆍ당좌자산 863,326 1,364,873 1,704,102 [비유동자산] 274,451,184 254,499,419 249,987,190 ㆍ투자자산 172,412,320 172,388,014 167,075,813 ㆍ유형자산 102,038,864 82,111,405 82,911,377 자산총계 275,314,510 255,864,292 251,691,292 [유동부채] 5,574,496 1,974,103 10,531,695 [비유동부채] 44,237,099 33,727,287 32,372,414 부채총계 49,811,595 35,701,390 42,904,109 [자본금] 19,715,641 19,715,641 19,715,641 [자본잉여금] 54,209,274 54,207,219 52,482,310 [자본조정] -795,795 -855,066 -920,324 [기타포괄손익누계액] 267,884 248,945 236,351 [이익잉여금] 152,105,911 146,846,163 137,273,205 자본총계 225,502,915 220,162,902 208,787,183 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2016.01.01~2016.09.30) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출액 10,361,995 15,226,821 25,233,858 영업이익 7,763,918 12,103,856 21,864,779 계속사업이익 7,072,004 10,890,416 20,772,440 당기순이익 7,072,004 10,890,416 20,772,440 주당순이익 599원 923원 1,761원 3. 최대주주의 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015.07.29 한국컴퓨터지주(주) 6,022,050 64.47 - 4 . 주식의 분포 가. 5%이상 주주 주식 소유현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한국컴퓨터지주(주) 6,022,050 64.47% - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,684 99.95% 3,005,972 32.18% - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권시장 혹은 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월31 일 정기주주총회 사업연도 종료 후3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년1월1일 ~ 1월31일 주권의 종류 일주권,오주권,십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고 방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.logisys.co.kr)에 한다.다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재하며, 불가항력적으로 한국경제신문에 게재할 수 없을 경우에는 매일경제신문에 게재할 수 있다. 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2016.05 2016.06 2016.07 2016.08 2016.09 2016.10 보통주 주가 최고 5,400 4,730 4,830 4,665 4,470 6,070 최저 4,605 3,865 4,200 4,205 4,060 4,415 평균 4,992 4,404 4,447 4,365 4,281 5,287 거래량 최고(일) 208,405 137,634 1,723,863 783,096 987,435 6,524,702 최저(일) 22,548 12,112 17,268 11,489 26,391 44,988 월간 1,937,920 1,074,704 3,181,192 1,955,129 2,376,995 27,525,107 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가.임원 현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이규현 남 1962.02 대표이사 등기임원 상근 총괄 한양대학교 영문과 졸업현) (주)케이씨에스 대표이사 - - 2015.10.30 ~현재 2017.03.25 왕문경 남 1959.11 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 서강대 경영학고 졸업현) 한국컴퓨터(주) 대표이사 - - 2012.07.16 ~현재 2017.03.25 하응백 남 1961.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 경희대학교 대학원 국어국문학과 졸업현) 휴먼앤북스 대표이사 - - 2015.03.10 ~현재 2017.03.25 이종은 여 1970.02 감사 등기임원 비상근 감사 런던대학교 경제학과 졸업현) 세종대 세종연구원 국제경제연구소 편집장 - - 2014.02.27 ~현재 2017.02.27 나.직원 현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 유지보수 남 185 - 145 - 330 7 7,120 22 - 유지보수 여 6 - 6 - 12 4 182 15 - VAN 남 57 - - - 57 5 1,127 20 - VAN 여 - - - - - - - - - 기타 남 18 - - - 18 16 667 37 - 기타 여 4 - - - 4 9 97 24 - 합 계 270 - 151 - 421 7 9,193 22 - * 연간급여총액은 2016년도 3분기 지급 총액임 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 300 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 2 - - - 사외이사 1 10 10 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 11 11 - 계 4 21 21 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 개인별 보수지급금액 5억 이상인 이사, 감사가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 93 - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 2 93 - (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 이규현 등기임원 2016.03.25 신주교부자기주식교부 보통주 50,000 - - - 2019.03.25~2021.03.24 5,018 왕문경 등기임원 2016.03.25 신주교부자기주식교부 보통주 40,000 - - - 2019.03.25~2021.03.24 5,018 ※ 2016년 9월 30일 현재 종가는 4,335 원이며, '관계'는 보고서 작성일(2016년 3분기말) 기준입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 가. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 정보통신공제조합 1998.04.24 - 21 100 0.01 21 - - - 100 0.01 21 411,081 7,566 한국감시기기공업협동조합 2002.01.10 - 3 30 0.28 3 30 4 1 - - - - - 합 계 - - 21 - 4 1 100 0.01 21 411,081 7,566 나. 기업진단의 명칭 1) 한국컴퓨터지주(주) 계열 2) 계열회사 현황 회사명 상장여부 법인등록번호 비고 한국컴퓨터(주) 코스닥시장 상장 176011-0008737 국내자회사 (주)한네트 코스닥시장 상장 110111-1402851 국내자회사 (주)케이씨티 코스닥시장 상장 135811-0088245 국내자회사 (주)케이씨에스 코스닥시장 상장 176011-0032132 국내자회사 (주)로지시스 코스닥시장 상장 110111-1293119 국내자회사 (주)한국문학사 비상장 110111-2537532 국내자회사 한국상역개발(주) 비상장 110111-0307995 국내자회사 KCI VINA CO., KTD. *1) 비상장 해외현지법인 해외손자회사(베트남) Pacom International Inc. 비상장 해외현지법인 해외손자회사(미국) 죽도상역개발(주) 비상장 164511-0015538 국내손자회사 제주상역개발(주) 비상장 220111-0070911 국내손자회사 *1) KCI VINA CO., LTD.는 2016년 9월 8일 설립이 완료되었습니다. 3) 계통도 계통도_201609.jpg 계통도_201609 4) 타회사 임원겸직 현황 2016.09.30 현재 성 명 회사명 직책 상장여부 비고 이규현 (주)케이씨에스 대표이사 상장 국내계열회사 이규현 제주상역개발 기타비상무이사 비상장 국내계열회사 이규현 (주)케이씨티 기타비상무이사 상장 국내계열회사 이규현 죽도상역개발(주) 기타비상무이사 비상장 국내계열회사 왕문경 한국컴퓨터(주) 대표이사 상장 국내계열회사 왕문경 (주)한네트 사내이사 상장 국내계열회사 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재 사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 - 당사는 현재 기 신고한 주요경영사항은 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 2016.03.25 제20기 정기주주총회제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 2015.03.20 제19기 정기주주총회제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 가결 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건등 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당 사는 보고기간말 현재 하나은행과 한도 1,000,000천원의 전자방식외상매출채권 담보대출약정을 체결하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 당사는 동 약정과 관련된 대출실행액이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다 . 중소기업기준 검토표 중소기업확인서.jpg 중소기업확인서 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 라. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 코스닥시장상장 2015.07.24 5,138 신규투자 예금으로 보유하고 있음 신규투자 미진행 마. 외국지주회사의 자회사 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.