로지시스 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제23기 당분기말 : 2018년 9월 30일 현재
제22기 전기말 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 로지시스

1. 일반사항

주식회사 로지시스(이하 "회사")는 1996년 한국컴퓨터지주 주식회사의 기술사업부문에서 유지보수를 전문적으로 수행하기 위해 분사하여 설립되었으며, 전산장비 유지 보수 용역 및 전산장비 판매, VAN 서비스 대행용역을 주요 사업으로 하고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 1,500백만원이었으나 유상증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 4,670,461천원입니다. 회사는 서울시 마포구 독막로 281(대흥동)에 본사를 두고 있으며, 2015년 7월 29일자로 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

한국컴퓨터지주(주)	6,022,050	64.47%

기타	3,318,872	35.53%

합 계	9,340,922	100.00%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 회사는 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용 하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초 적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 양향의 상세 정보는 주석28에서 설명하고 있습니다.

(6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.기준서 제1115호 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식하였습니다.동 기준서의 적용으로 인한 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제 거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용' 으로표시하고 손상차손은 ' 기타영업외비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익 계산서에 ' 기타영업외수익 또는 기타영업외비용 ' 으로 표시합니다. ② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하 지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계 산서에 ' 기타영업외수익 또는 기타영업외비용 ' 으로 표시합니다. 기타포괄손 익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 .

( 1) 수행의무의 식별

회사는 고객에게 전산장비 유지 보수 용역 및 전산장비 판매, VAN 서비스 대행용역 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 ① 재화의 판매, ② 설치용역, ③ 유지보수 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.

회사는 계약기간 동안 고객에게 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(2) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. (3) 본인 대 대리인회사가 고객과 체결한 일부 재화 공급계약은 다른 당사자가 재화를 제공하도록 주선하는 서비스에 해당합니다. 회사는 해당 재화의 공급에서 '대리인'에 해당하여 주선 용역에 따른 수수료를 순액으로 수익인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 공정가치

당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

보고기간 종료일 현재 공정가치가 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 ㆍ출자금 - - 240,945 240,945 기타포괄손익-공정가치금융자산 ㆍ시장성 있는 지분증권 1,867,290 - - 1,867,290 공시되는 공정가치 투자부동산(*) - - 2,143,046 2,143,046 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 - - 37,346 37,346 ㆍ출자금 - - 37,346 37,346 공시되는 공정가치 투자부동산(*) - - 2,143,046 2,143,046 (*) 비금융자산의 최고 최선의 사용은 현재의 사용과 다르지 않습니다.4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간의 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당반기와 전반기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 4.4 가치평가기법 및 투입변수외부평가기관의 공정가치 산정시 토지와 건물이 개별등기 되어있는 투자부동산인 경우, 원가방식(토지와 건물의 가치를 각각 추정하여 합산하는 방식)을 사용하였으며, 토지와 건물이 일체로 등기되어 있는 집합건축물의 경우 비교방식(유사용도 집합건축물의 평가사례 또는 거래사례를 통해 가치를 추정하는 방식)을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 조합 출자금은 공정가치 산정 시 향후 회사가 분배받을 배당이익을 투입변수로 하는 자산접근법으로 평가하였습니다. 5. 금융자산 5.1. 당기손익-공정가치 금융자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 27을 참고하시기 바랍니다. 가. 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 정보통신공제조합 출자금(*) 37,932 - 소프트웨어공제조합 출자금 203,013 - 합 계 240,945 - (*) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 나. 전분기 중 당기손익-공정가치 금융자산 의 변동내역은 없으며, 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 금 액 당기초 당기손익-공정가치 금융자산 37,346 취득 203,013 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 586 당반기말 당기손익-공정가치 금융자산 240,945 5.2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산가 . 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동항목 시장성있는 지분증권 1,867,290 - 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 나. 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 없으며, 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 당기초 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 취득 1,998,998 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실 (131,708) 당반기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,867,290 5.3 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권(*) 4,406,474---------- 7,266,724---------- 기타수취채권 미수금 17,949 172,668 대여금 53,621 88,374 합 계 71,570========== 261,042========== 비유동 기타수취채권 대여금 113,533 165,688 임차보증금 2,081,027 1,462,000 기타보증금 49,261 48,420 합 계 2,243,821========== 1,676,108========== (*) 회계정책의 변경에 따른 조정금액이 반영되었습니다(주석 27참조).나. 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 없습니다. 6. 영업부문 (1) 부문에 대한 설명회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 전산장비의 판매 및 유지보수용역을 제공하는 단일부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 관련 부문 및 동 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역 및 상품매출(당분기 : 3개 업체 전분기 : 3개 업체) 4,003,824 13,280,366 4,333,599 12,791,366 7. 계약자산과 계약부채 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 당기초 계약자산 - 유지보수용역 제공 1,788,427----------- 580,369----------- 계약부채 - 계약선수금 485,084 1,346,807 계약부채 - 무상유지보수 2,191 59,222 계약부채 합계 487,275=========== 1,406,029=========== (2) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 계약선수금 1,232,276 무상유지보수 66,225 8. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 3,835,058 - 3,835,058 1,027,261 - 1,027,261 저장품 141,383 - 141,383 95,236 - 95,236 합 계 3,976,441========= -========= 3,976,441========= 1,122,497========= -========= 1,122,497========= (2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 7,082,3180천원(전분기: 4,623,738천원)입니다. 9. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 502,140 828,703 선급비용 33,996 43,641 합 계 536,136========= 872,344========= 10. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 차량운반구 공구와기구 집기비품 보수정비자산 합 계 기초금액 272,104 168,742 22,916 34 210,988 327,666 1,002,450 취득 - - 97,512 - 111,270 86,145 294,927 감가상각 - (3,774) (17,480) - (51,134) (102,584) (174,972) 분기말금액 272,104========== 164,968========== 102,948========== 34========== 271,124========== 311,227========== 1,022,405========== 취득원가 272,104 251,644 558,274 53,415 649,676 1,115,876 2,900,989 감가상각누계액 - (86,676) (455,326) (53,381) (378,553) (804,648) (1,778,584) 구 분 토지 건물 차량운반구 공구와기구 집기비품 보수정비자산 합 계 기초금액 272,104 173,776 33,538 97 100,289 314,177 893,981 취득 - - 2,450 - 74,608 133,447 210,505 처분 - - (1) - - (148) (149) 감가상각 - (3,775) (9,791) (52) (39,179) (117,442) (170,239) 분기말금액 272,104========== 170,001========== 26,195========== 45========== 135,718========== 330,035========== 934,098========== 취득원가 272,104 251,644 460,762 53,415 448,220 993,058 2,479,203 감가상각누계액 - (81,643) (434,566) (53,371) (312,502) (663,023) (1,545,105) (2) 당분기 중 발생한 감가상각비는 매출원가에 113,803천원 (전 분기: 127,286천원) , 판매비와관리비에 61,170 천원 (전 분기: 42,953원) 이 포함되어 있습니다. 11. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 회사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 28,449 180,800 209,249 취득 - 678 678 상각 (18,130) - (18,130) 분기말금액 10,319============ 181,478============ 191,797============ 취득원가 120,870 452,982 573,852 상각누계액 (110,551) - (110,551) 손상차손누계액 - (271,504) (271,504) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 52,653 158,950 211,603 상각 (18,160) - (18,160) 분기말금액 34,493============ 158,950============ 193,443============ 취득원가 232,570 430,454 663,024 상각누계액 (198,077) - (198,077) 손상차손누계액 - (271,504) (271,504) (2) 당분기 중 발생한 무형자산상각비는 매출원가에 14,729천원 (전분기: 14,759천원), 판매비와관리비에 3,401 천원(전분기: 3,401천원) 포함되어 있습니다. 12. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 810,671 635,364 1,446,035 감가상각 - (14,213) (14,213) 분기말금액 810,671============ 621,151============ 1,431,822============ 취득원가 810,671 947,511 1,758,182 상각누계액 - (326,360) (326,360) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 810,671 654,314 1,464,985 감가상각 - (14,213) (14,213) 분기말금액 810,671============ 640,101============ 1,450,772============ 취득원가 810,671 947,511 1,758,182 상각누계액 - (307,410) (307,410) (2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 810,671 1,171,487 810,671 1,171,487 건물 625,888 971,559 635,364 971,559 합 계 1,436,559========== 2,143,046 ========== 1,446,035 ========== 2,143,046 ========== (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 28,990 78,468 25,966 81,572 임대수익이 발생한 투자부동산의 운영비용 4,737 14,213 4737 14,213 (4) 당분기 중 발생한 투자부동산의 운영비용 중 투자부동산상각비 9,475천원 (전분기: 9,475천원) 은 전액 기타비용에 포함되어 있습니다. 13. 기타금 융 부채 및 기타부채 보 고기간 종료일 현 재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타금융부채 미지급금 1,291,609 1,297,745 미지급비용 57,888 63,674 임대보증금 115,000 115,000 합 계 1,464,497 1,476,419 기타부채 선수금(*) - 1,346,807 선수수익(*) - 59,223 예수금 443,733 38,272 부가세예수금 118,320 646,575 종업원급여 미지급비용 1,675,838 1,934,797 합 계 2,237,891 4,025,674 (*) 회계정책의 변경에 따른 조정금액이 반영되었습니다(주석 27참조). 14. 순확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 7,690,288 7,333,424 사외적립자산의 공정가치(*) (5,437,012) (5,679,961) 재무상태표상 순확정급여부채 2,253,276 1,653,463 (*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 5,662천원(전기말: 5,662천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 192,489 577,467 184,656 553,968 순이자원가 12,861 38,583 7,197 21,591 종업원 급여에 포함된 총 비용 205,350========== 616,050========== 191,853========== 575,559========== (3) 당분기와 전분기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 168,261 504,783 158,697 476,091 판매비와관리비 26,952 80,856 23,403 70,209 경상연구개발비 10,137 30,411 9,753 29,259 합 계 205,350========== 616,050========== 191,853========== 575,559========== (4) 당분기 중 확정기여제도에 대한 납부금액은 253,406천원(전분기: 121,789천원)입니다. 15. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 당분기말 현재 주식선택권의 주요 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 권리부여일 2016년 3월 25일 부여주식수 597,000주 행사주식수 - 취소주식수 59,500주 잔여주식수 537,500주 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 보통주 신주발행 , 자기주식교부 행사가격 5,018원 행사가능기간 2019년 3월 25일 ~ 2021년 3월 24일 가득조건 용역제공조건 : 부여일로부터 3년 (2) 상기 주식선택권은 옵션가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 이에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 무위험이자율 1.56% 기대행사기간 4년 기대배당수익률 9.16% 주가변동성 0.565 기대권리소멸률 - (3) 당분기 중 상기 주식선택권과 관련하여 발생한 주식보상비용은 97,040천원(전분기: 150,288천원)입니 다. 16. 매출 액당분기와 전분기 중 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출 7,572,487 21,654,273 6,531,815 19,274,259 상품매출 2,443,287 8,253,746 1,227,938 5,297,665 합 계 10,015,774========== 29,908,019========== 7,759,753========== 24,571,924========== 17. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출원가 7,006,780 19,511,191 5,895,365 16,908,681 상품매출원가 2,059,728 7,082,318 1,107,103 4,623,738 합 계 9,066,508========== 26,593,509========== 7,002,468========== 21,532,419========== 18. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (3,853,714) (2,912,517) (197,528) (886,231) 상품의 매입액 2,858,721 9,994,834 1,304,631 5,509,969 종업원급여 4,503,881 12,555,961 4,034,076 11,454,553 지급수수료 2,122,746 5,908,062 1,608,385 4,733,868 차량유지비 215,802 610,564 211,362 586,879 부분품비 및 부품수리비 115,728 226,805 101,514 303,039 지급임차료 92,604 283,729 94,460 281,795 감가상각비 및 무형자산상각비 63,891 193,103 63,215 188,400 기타 3,831,498 2,290,344 638,686 1,686,305 합 계(*) 9,951,157========== 29,150,885========== 7,858,801========== 23,858,577========== (*) 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비와일반관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 4,020,579 11,124,460 3,641,326 10,105,723 장기종업원급여 9,948 29,844 9,255 92,145 확정급여형 퇴직급여 205,350 616,050 191,853 575,559 확정기여형 퇴직급여 75,397 253,406 5,375 121,789 주식기준보상 40,784 97,040 49,777 150,288 사회보장분담금 151,823 435,161 136,490 409,050 합 계 4,503,881========== 12,555,961========== 4,034,076========== 11,454,554========== 19. 판매비와일반관리비 당분기와 전분기 중 판매비와일반관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 324,243 898,132 308,555 770,941 퇴직급여 28,655 89,861 23,403 70,209 주식보상비용 12,609 12,954 16,087 47,738 복리후생비 66,251 191,348 71,279 190,343 세금과공과 23,119 80,047 21,098 71,843 감가상각비 22,380 61,170 15,185 42,953 지급임차료 36,961 122,514 56,675 126,607 접대비 25,700 78,082 23,045 69,135 경상연구개발비 27,077 80,440 24,520 62,927 기타 317,656 942,830 296,488 873,463 합 계 884,651========== 2,557,378========== 856,335========== 2,326,159========== 20. 금융수익 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 21,495 90,628 42,245 119,964 배당수익 14,231 25,665 - - 합계 35,726 ========== 116,293 ========== 42,245 ========== 119,964 ========== 21. 기타 수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다 음과 같습니다(단위:천원 ). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 28,990 78,468 25,966 81,572 수입수수료 312 965 399 1,223 유형자산처분이익 - - 6,200 9,652 당기손익-공정가치 금융상품 평가손익 - 586 - - 잡이익 13 2,455 492 1,201 합 계 29,315 ========== 82,474 ========== 33,057 ========== 93,648 ========== (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다 음과 같습니다(단위:천원 ). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산상각비 4,738 14,213 4,738 14,213 기부금 - - - 1,000 잡손실 - - 10,333 17,830 합 계 4,738========== 14,213========== 15,071========== 33,043========== 22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세 율은 23.3% 입니 다. 23. 현금흐름표 (1 ) 영업활동에 창출(사용)된 현금흐름(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전반기순이익 941,688 893,916 조정 항목 : 감가상각비 174,973 17,024,870 무형자산상각비 18,130 18,160 투자부동산상각비 14,213 14,213 확정급여형 퇴직급여 616,050 575,559 장기종업원급여 29,025 90,227 주식보상비용 97,040 150,288 이자수익 (90,628) (119,964) 배당금수익 (25,665) - 유형자산처분이익 - (9,652) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (586) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소 2,860,250 1,013,095 계약자산의 증가 (1,788,427) - 기타수취채권의 감소 154,719 278,081 기타자산의 증가 336,208 (2,524,286) 재고자산의 감소(증가) (2,853,943) (793,450) 매입채무의 감소 156,366 (2,084,481) 계약부채의 증가 487,275 - 기타금융부채의 증가(감소) (11,922) 29,518 기타부채의 감소 (1,787,783) (57,439) 순확정급여부채의 감소 (16,238) (205,045) 기타장기종업원부채의 증가(감소) (35,076) (62,462) 영업활동으로 인한 현금흐름 (724,331) (2,623,482) 24. 배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 747,274천원은 2018년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 560,455천원). 25. 우발채무와 약정사항 (1) 회사는 당분기말 현재 KEB하나은행과 한도 1,000,000천원의 전자방식외상매출채권 담보대출약정을 체결하고 있으며, 동 약정과 관련된 대출실행액은 없습니다. (2) 회사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)과 소프트웨어공제조합으로부터 이행계약 등과 관련 하 여 각각 2,403,220천원과 8,951,579 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 이외에 회사가 타인으로부 터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다. 26. 특수관계자 거래 (1) 회사 는 회사의 지분을 64.47% 소유한 한국컴퓨터지주(주)에 의해 지배를 받고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 지배기업 한국컴퓨터지주(주) 한국컴퓨터지주(주) 지배기업의종속기업 및 관계기업 (주)케이씨티 (주)케이씨티 한국컴퓨터(주) 한국컴퓨터(주) (주)케이씨에스 (주)케이씨에스 (주)한네트 (주)한네트 (주)한국문학사 (주)한국문학사 한국상역개발(주) 한국상역개발(주) (주)상화원 (주)상화원 (주)제주상화원 (주)제주상화원 Pacom International Inc. Pacom International Inc. KCI VINA CO., LTD. KCI VINA CO., LTD. 기타특수관계자 상화공익(주) 상화공익(주) (주)한상개발 (주)한상개발 (3) 재화와 용역의 판매(단위:천원) 구 분 거래내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타특수관계자 ㈜한네트 유지보수용역 제공 2,212,822 6,787,56 2,320,740 6,800,072 상품판매 24,384 220,219 104,353 346,033 임대료수익 2,325 6,976 2,326 6,976 ㈜케이씨티 유지보수용역 제공 690,815 3,033,301 956,824 2,809,256 상품판매 - 15,245 - 2,880 ㈜케이씨에스 임대료수익 90 270 90 270 합 계 2,930,436=========== 10,063,574=========== 3,484,333=========== 9,965,487=========== (4) 재화와 용역의 구입(단위:천원) 구 분 거래내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타특수관계자 ㈜한네트 지급임차료 42,962 141,358 48,007 144,020 ㈜케이씨티 상ㆍ저장품 구입 281,740 2,199,489 86,165 1,489,204 ㈜케이씨에스 교육훈련비등 862 1,277 2,847 2,847 ㈜한국문학사 도서구입 등 2,000 3,960 2,027 2,027 죽도상역개발㈜ 교육훈련비 - 38,182 7,400 44,936 복리후생비 등 - 18,000 - - (주)한상개발 지급임차료 2,329 2,329 - - 합 계 329,893=========== 2,404,595=========== 146,446=========== 1,683,034=========== (5) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 주요 잔액(단위:천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 특수관계자에 대한 채권(*) 기타특수관계자 ㈜한네트 매출채권 1,587,415 1,716,680 임차보증금 505,726 800,000 미수금 1,705 2,081 ㈜케이씨티 매출채권 191,506 431,909 (주)한상개발 임차보증금 922,901 - 합 계 3,209,253=========== 2,950,670=========== 특수관계자에 대한 채무 기타특수관계자 ㈜한네트 미지급금 11,180 18,523 ㈜케이씨티 매입채무 25,713 272,976 미지급금 - 2,472 (주)케이씨에스 미지급금 20 - 합 계 36,913=========== 293,971=========== (*) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금은 없습니다. (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 27,200 60,460 7,200 20,432 주식보상비용 4,348 (11,560) 7,826 23,224 합 계 31,548=========== 48,900=========== 15,026=========== 43,656=========== 주요 경영진에는 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(비상임임원 포함), 미등기임원이 포함되어 있습니다. 27 . 회계정책의 변경 : 27.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기초이익잉여금의 변동 기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 조정 내역 주석 금액 기초이익잉여금 - 기준서 제1039호 7,080,857 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (2)① 12,775 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 7,093,632 기준서 제1115호에 따른 조정 - 수정 후 기초이익잉여금 7,093,632 (2) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 현재 정보통신공제조합출자금 37,346천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 12,775천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 11,826,579 11,826,579 - 매출채권 상각후원가 상각후원가 7,266,724 7,266,724 - 기타수취채권 상각후원가 상각후원가 261,042 261,042 - 비유동금융자산 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식-공정가치(*) 37,346 37,346 - 비유동기타수취채권 상각후원가 상각후원가 1,676,108 1,676,108 - (*) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 (3) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 27.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017.12.31수정전 조정 2018.01.01수정후 매출채권 7,266,724 (580,369) 6,686,355 계약자산 - 580,369 580,369 계약부채 - 1,406,029 1,406,029 기타부채 4,025,674 (1,406,029) 2,619,645 (주1) 계약자산과 계약부채의 표시2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경하였습니다. - 유지보수용역과 관련한 매출채권 580,369천원은 계약자산으로 재분류하였습니다. - 계약선수금 1,346,807천원 및 무상유지보수 관련 선수수익 59,222천원은 계약부채로 재분류하였습니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다(단위: 천원). - 재무상태표 구 분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출채권 4,406,474 1,788,427 6,194,901 계약자산 1,788,427 (1,788,427) - 계약부채 487,275 2,237,891 2,725,166 기타부채 2,237,891 (2,237,891) - - 현금흐름표 구 분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소 2,860,250 (1,788,427) 1,071,823 계약자산의 증가 (1,788,427) 1,788,427 - 계약부채의 증가 487,275 (487,275) - 기타부채의 감소 (1,787,783) 487,275 (1,300,508) 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 계약자산 1,788,427천원 증가, 계약부채 487,275천원 증가하였으나 영업활동으로인한 총 현금흐름은 동일합니다. - 기준서 제1115호의 적용으로 인한 손익계산서 및 총포괄손익은 동일합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 현황 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정율 제23기 3분기 (2018년) 매출채권 4,407,474 - 0.00% 계약자산 177,427 0.00% 미수금 17,948 - 0.00% 합계 6,212,849 - 0.00% 제22기 (2017년) 매출채권 7,266,723 - 0.00% 미수금 172,668 - 0.00% 합계 7,439,391 - 0.00% 제21기 (2016년) 매출채권 4,889,856 - 0.00% 미수금 515,366 - 0.00% 합계 5,405,222 - 0.00% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구분 제 23기 3분기 (2018년) 제 22기 (2017년) 제 21기 (2016년) 1.기초대손충당금 잔액 - - 3,667 2.순대손처리액(1)-(2)±(3) - - (3,667) (1)대손처리액(상각채권액) - - (3,667) (2)상각채권회수액 - - - (3)기타증감액 - - - 3.대손상각비 계상(환입)액 - - - 4.기말대손충당금잔액합계 - - - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 부도나 법정관리/회생절차에 들어간 회사의 경우 개별평가를 수행하며, 그외 거래처에 대하여는 그룹별로 집합평가를 수행하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2018.09.30) (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 6개월 이내 1년이내 1년초과 합계 금액 4,406,474 - - - 4,406,474 구성비율 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 23기 3분기 (2018년) 제 22기 (2017년) 제 21기 (2016년) 전산장비 판매 및 유지보수 상품 3,835,058 1,027,261 135,525 저장품 141,383 95,236 111,296 합계 3,976,441 1,122,497 246,821 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계X100] 15.4% 4.3% 1.0% 재고자산회전율(회수)[매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 12.6회 53.8회 162.3회 (2) 재고자산의 실사내용 당사는 2017년말 기준 재고자산에 대하여 2018년 1월 2일에 회계사 입회하에 재고자산을 실사하였 습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융자산의 장부금액 및 공정가치 (단위 : 천원) 구분 제 23기 3분기 (2018년) 제 22기 (2017년) 제 21기 (2016년) 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 - - 37,346 37,346 - - 당기손익-공정가치금융자산 240,945 240,945 - - - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,867,290 1,867,250 - - - - (2)공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시사격 수준 2 직접적(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도축되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 마. 기업어음증권 발행실적 등 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제23기 3분기(당기) 삼일회계법인 - - 제22기(전기) 삼일회계법인 적정 - 제21기(전전기) 삼일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제23기(당기) 삼일회계법인 반기검토/기말감사 55 - 제22기(전기) 삼일회계법인 반기검토/기말감사 40 760 제21기(전전기) 삼일회계법인 반기검토/기말감사 35 611 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) 2018.07 법인세 세무조정/세무자문 용역 2018.07.01-2019.03.31 4 삼일회계법인 제22기(전기) 2017.07 법인세 세무조정/세무자문 용역 2017.07.01-2018.03.31 4 삼일회계법인 제21기(전전기) 2016.04 법인세 세무조정/세무자문 용역 2016.07.01-2017.03.31 4 삼일회계법인 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 회사는 보고서 제출일 현재 이사회는 3인의 이사로 구성되어 있고, 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행하도록 규정되어 있습니다. 나. 중요의결사항 (1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비 고 18-01 2018-01-25 내부회계관리제도 운용보고의 건 가결 참석 18-02 2018-01-29 제22기 외부감사인 제출전 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 18-03 2018-03-02 제22기 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 18-04 2018-03-02 제22기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 참석 18-05 2018-03-27 대표이사 선임의 건 가결 참석 (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비 고 18-01 2018-01-25 내부회계관리제도 운용보고의 건 가결 참석 18-02 2018-01-29 제22기 외부감사인 제출전 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 18-03 2018-03-02 제22기 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 18-04 2018-03-02 제22기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 참석 18-05 2018-03-27 대표이사 선임의 건 가결 불참 다. 이사회내 위원회 당사는 이사회내 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 3인 중 이규현 대표이사와 1명의 사내이사, 1명의 사외이사로 구성되어있습니다. 회사는 이해관계자와의 거래에 대한 내부통제절차를 구축하고, 규정을 준수하고 있습니다. 대표이사를 포함하여 임직원들의 내부거래 사실이 없으며, 보고서 제출일 현재 대표이사 및 임원들의 채무보증, 부동산 거래 등에 대한 회사 자 산의 부당한 사용은 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명(이종은)이 감사 업무를 수행하고 있습니다 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 이종은 1993 서울대학교 경제학과 졸업 1994 런던대학교 경제학과 졸업(석사) 1998 런던대학교 경제학과 졸업(박사) 2000 세종대학교 교수 2008 ~ 2009 Consultant in the Economic Department at the OECD Secretariat 2010 Editor for Journal of Economic Integration (SCOPUS Journal), 2010 Director for Center of Economic Integration at Sejong University 2014 (주)로지시스 감사 선임2017 (주)로지시스 감사 재선임 부 비상근 다. 감사의 독립성 당사의 감사 이종은은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 동사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 봅니다 라. 감사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비 고 18-01 2018-01-25 내부회계관리제도 운용보고의 건 가결 참석 18-02 2018-01-29 제22기 외부감사인 제출전 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 18-03 2018-03-02 제22기 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 18-04 2018-03-02 제22기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 참석 18-05 2018-03-27 대표이사 선임의 건 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 서면투표제 ㄱ) 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ㄴ) ㄱ)항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.ㄷ) 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 ㄴ)항의 서면에 필요한 사 항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. - 전자투표제에 관한 사항은 해당사항이 없습니다 다. 소수주주권 당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 라 경영권 경쟁 당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국컴퓨터지주(주) 대주주 보통주 6,022,050 64.47 6,022,050 64.47 - 계 보통주 6,022,050 64.47 6,022,050 64.47 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 개요 가. 최대주 주 : 한국컴퓨터지주 주식회사(Korea Computer Holdings Inc.) (1) 회사의 설립 : 1974년 4월 4일(2) 주소 : 경북 구미시 임수로 24 (3) 임원 현황 성명 출생년월 직위 상근여부 담당업무 주요경력 홍상화 1940.11 대표이사 상근 총괄 서울대 상과대학한국문학 주간인천대학교 교수 홍정완 1974.12 대표이사 상근 총괄 서울대케임브리지대학원경영삼성증권 강창귀 1963.04 기타비상무이사 비상근 관리 영남대 졸업한국컴퓨터(주) 홍파멜라 1969.10 기타비상무이사 상근 관리 서울대경영대학런던정경대대학원대외경제정책연구소 이재익 1960.12 감사 비상근 감사 서울대 경영대학(주)스엔텍 대표이사한국지역인문자원연구소 이사 (4) 사업현황 회사의 최대주주인 한국컴퓨터지주(주)는 2002년 5월 27일 지주회사로 전환(승인)되었으며, 자회사의 주식소유를 통하여 사업의 내용을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 지주회사로 현행 공정거래법이 규정하는 지주회사의 요건을 모두 충족하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 코스닥시장에 상장되어 있는 한국컴퓨터(주), (주)한네트, (주)케이씨티, (주)케이씨에스, (주)로지시스와 비상장회사인 (주)한국문학사 등 총 7개의 자회사와 손자회사인 (주)상화원( 구. 죽도상역개발(주 )) 등 총 4개의 손자회사를 포함하여 11개의 자회사 및 손자회사를 두고 있습니다. 나. 최대주주의 소유주식 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 순서 주주명 보통주 지분율 비고 1 홍파멜라 외 7명 8,595,640 72.86 - 2 상화공익 3,091,490 26.20 - 3 소액주주 110,548 0.94 - 계 11,797,678 100.00 - 다. 재무현황 (단위 : 천원) 구 분 제44기 3분기(2018년 9월말) 제43기(2017년 12월말) 제42기(2016년 12월말) [유동자산] 1,476,085 2,041,002 1,638,257 ㆍ당좌자산 1,476,085 2,041,002 1,638,257 [비유동자산] 279,575,516 280,953,085 278,572,627 ㆍ투자자산 178,721,405 179,837,136 176,486,260 ㆍ유형자산 등 100,854,111 101,115,949 102,086,367 자산총계 281,051,601 282,994,087 280,210,884 [유동부채] 851,745 25,255,385 5,367,710 [비유동부채] 41,489,355 20,380,846 44,500,453 부채총계 42,341,100 45,636,231 49,868,163 [자본금] 19,715,641 19,715,641 19,715,641 [자본잉여금] 54,209,274 54,209,274 54,209,274 [자본조정] -601,303 -664,449 -767,871 [기타포괄손익누계액] -935,257 445,708 592,236 [이익잉여금] 166,322,146 163,651,682 156,593,441 자본총계 238,710,501 237,357,856 230,342,721 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2018.01.01~2018.09.30) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 8,350,640 13,899,770 15,299,958 영업이익 4,177,674 9,904,252 11,885,099 계속사업이익 3,413,778 8,937,097 11,458,054 당기순이익 3,413,778 8,937,097 11,458,054 주당순이익 289원 758원 971원 3. 최대주주의 변동현황 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 한국컴퓨터지주(주) 518 홍정완 9.03 - - 홍상화 5.57 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 - 출자자수 및 지분율은 최근 주주명부 폐쇄일 (2017.12.31) 기준임.- 업무집행자와 대표이사가 동일하므로 업무집행자의 기재를 생략하였음. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 281,051,601 부채총계 42,341,100 자본총계 238,710,501 매출액 8,350,640 영업이익 4,177,674 당기순이익 3,413,778 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 - 재무현황은 최근 결산기 2018년 제44기 3분기 별도(개별) 기준임 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015.07.29 한국컴퓨터지주(주) 6,022,050 64.47 - 4 . 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 5%이상 주주 주식 소유현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한국컴퓨터지주(주) 6,022,050 64.47% - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,897 99.97% 3,318,872 35.53% - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권시장 혹은 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월31 일 정기주주총회 사업연도 종료 후3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년1월1일 ~ 1월31일 주권의 종류 일주권,오주권,십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고 방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.logisys.co.kr)에 한다.다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재하며, 불가항력적으로 한국경제신문에 게재할 수 없을 경우에는 매일경제신문에 게재할 수 있다. 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2018.05 2018.06 2018.07 2018.08 2018.09 2018.10 보통주 주가 최고 3,590 3,640 4,795 3,905 4,120 3,850 최저 3,295 3,090 3,700 3,550 3,760 2,355 평균 3,425 3,398 4,030 3,701 3,953 3,125 거래량 최고(일) 88,932 3,005,159 8,541,767 190,095 7,040,628 193,926 최저(일) 8,219 10,878 77,674 29,611 29,904 11,742 월간 564,846 6,762,906 21,041,580 1,693,892 10,440,979 1,178,306 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이규현 남 1962.02 대표이사 등기임원 상근 총괄 한양대학교 영문과 졸업현) (주)케이씨에스 대표이사 - - 2015.10.30 ~현재 2019.03.27 강창귀 남 1963.04 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 영남대 전자공학과 졸업현) 한국컴퓨터(주) 대표이사 - - 2018.03.27 ~현재 2019.03.27 이종주 남 1957.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 전) 길 위의 인문학 총괄 기획위원 현) (주)이야기경영연구소 부소장 - - 2017.03.24 ~현재 2019.03.27 이종은 여 1970.02 감사 등기임원 비상근 감사 서울대 경제학과 졸업 현) 세종대학교 교수 - - 2014.02.27 ~현재 2020.03.27 나. 직원 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 유지보수 남 184 - 163 - 347 6.3 8,030 23 - 유지보수 여 9 - 8 - 17 3.5 294 17 - VAN 남 67 - 1 - 68 4.7 1,501 22 - VAN 여 2 - - - 2 0.3 12 - - 기타 남 34 - 2 - 36 14.0 1,243 35 - 기타 여 8 - - - 8 4.1 155 19 - 합 계 304 - 174 - 478 32.9 11,235 24 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 300 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 22 5 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 11 11 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 11 11 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 개인별 보수지급금액 5억 이상인 이사, 감사가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 52 - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 4 52 - (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 이규현 등기임원 2016.03.25 신주교부자기주식교부 보통주 50,000 - - - 2019.03.25~2021.03.24 5,018 왕문경 - 2016.03.25 신주교부자기주식교부 보통주 40,000 - 40,000 - 2019.03.25~2021.03.24 5,018 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 가. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 정보통신공제조합 1998.04.24 정보통신공사업무 21 100 0.021 21 - - 16 100 0.021 37 473,620 6,798 소프트웨어공제조합 2018.03.15 보증보험료 203 - - - 300 203 - 300 0.026 203 320,043 4,591 삼성전자(주) 2018.03.19 주식투자 1,999 - - - 40,200 1,999 -132 40,200 0.001 1,979 301,752,090 42,186,747 합 계 - - 21 - 2,202 -116 - - 2,219 302,545,753 42,198,136 나. 기업진단의 명칭 1) 한국컴퓨터지주(주) 계열 2) 계열회사 현황 회사명 상장여부 법인등록번호 비고 한국컴퓨터(주) 코스닥시장 상장 176011-0008737 국내자회사 (주)한네트 코스닥시장 상장 110111-1402851 국내자회사 (주)케이씨티 코스닥시장 상장 135811-0088245 국내자회사 (주)케이씨에스 코스닥시장 상장 176011-0032132 국내자회사 (주)로지시스 코스닥시장 상장 110111-1293119 국내자회사 (주)한국문학사 비상장 110111-2537532 국내자회사 한국상역개발(주) 비상장 110111-0307995 국내자회사 KCI VINA CO., KTD. 비상장 해외현지법인 해외손자회사(베트남) Pacom International Inc. 비상장 해외현지법인 해외손자회사(미국) (주)상화원(구.죽도상역개발(주) *1) 비상장 164511-0015538 국내손자회사 (주)제주상화원(구,제주상역개발(주)) (*2) 비상장 220111-0070911 국내손자회사 (주)한상개발 비상장 164511-0018491 국내계열회사 상화공익(주) 비상장 110111-2558588 국내계열회사 (*1) 죽도상역개발(주)는 2017년 6월 5일자로 (주)상화원 으로 상호변경 하였습니다. (*2) 제주상역개발(주)는 2017년 10월 19일자로 (주)제주상화원 으로 상호변경 하였습니다. 3) 계열회사간 출자 현황 피출자회사 ＼ 출자회사 한국컴퓨터지주(주) 한국컴퓨터(주) (주)한네트 (주)케이씨티 (주)케이씨에스 (주)로지시스 (주)한국문학사 한국상역개발(주) KCI VINA CO., KTD. Pacom International Inc. (주)상화원 (주)제주상화원 한국컴퓨터지주(주) - 42.11% 45.09% 63.32% 70.00% 64.47% 100.00% 40.03% - - - - 한국컴퓨터(주) - - - - - - - - 100.00% 100.00% - - 한국상역개발(주) - - - - - - - - - - 70.86% 40.58% (주)한상개발 - - - - - - - - - - 15.21% 19.47% 상화공익(주) 26.20% - - - - - - 19.94% - - 13.92% 39.95% 4) 타회사 임원겸직 현황 2018.09.30 현재 성 명 회사명 직책 상장여부 비고 이규현 (주)케이씨에스 대표이사 상장 국내계열회사 이규현 제주상역개발 기타비상무이사 비상장 국내계열회사 이규현 (주)케이씨티 사내이사 상장 국내계열회사 이규현 죽도상역개발(주) 기타비상무이사 비상장 국내계열회사 강창귀 한국컴퓨터(주) 대표이사 상장 국내자회사 강창귀 한국컴퓨터지주(주) 기타비상무이사 비상장 국내모회사 강창귀 한국상역개발(주) 기타비상무이사 비상장 국내자회사 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재 사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 - 당사는 현재 기 신고한 주요경영사항은 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 2018.03.27 제22기 정기주주총회제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 2017.03.24 제21기 정기주주총회제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건등 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 회사는 당분기말 현재 KEB하나은행과 한도 1,000,000천원의 전자방식외상매출채권 담보대출약정을 체결하고 있으며, 동 약정과 관련된 대출실행액은 없습니다. (2) 회사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)과 소프트웨어공제조합으로부터 이행계약 등과 관련 하 여 각각 2,403,220천원과 8,591,579 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 이외에 회사가 타인으로부 터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다 . 중소기업기준 검토표 중소기업확인서(2018년).jpg 중소기업확인서(2018년) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 라. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 2015.07.24 신규투자 5,138 예금으로 보유하고 있음 - - 마. 외국지주회사의 자회사 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.