로지시스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제25기 당분기 : 2020년 09월 30일 현재
제24기 전분기 : 2019년 09월 30일 현재
주식회사 로지시스

1. 일반사항

주식회사 로지시스(이하 "회사")는 1996년 한국컴퓨터지주 주식회사의 기술사업부문에서 유지보수를 전문적으로 수행하기 위해 분사하여 설립되었으며, 전산장비 유지 보수 용역 및 전산장비 판매, VAN 서비스 대행용역을 주요 사업으로 하고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 1,500백만원이었으나 유상증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 4,670,461천원입니다. 회사는 서울시 마포구 독막로 281(대흥동)에 본사를 두고 있으며, 2015년 7월 29일자로 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

한국컴퓨터지주(주)	6,022,050	64.47%

기타	3,318,872	35.53%

합 계	9,340,922	100.00%

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중효한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다.

구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 - 251,914 - 251,914 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성있는 지분증권 4,091,460 4,091,460 합 계 4,091,460 251,914 - 4,343,374 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 - 246,772 - 246,772 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성있는 지분증권 3,426,120 - - 3,426,120 합 계 3,426,120 246,772 - 3,672,892 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기와 전기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 출자금 251,914천원은 발행기관이 공시한 환매가격을 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다. (3) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치회사는 또한 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다. 5. 영업부문 정보(1) 부문에 대한 설명회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문의 성과평가를 위하여 최고영업 의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 전산장비의 판매 및 유지보수용역을 제공하는 단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 관련 부문 및 동 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역 및 상품매출(당분기 : 3개 업체 전분기 : 3개 업체) 3,813,927 11,322,593 4,191,092 12,269,988 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 대여금 및 수취채권 합 계 현금및현금성자산 - - 6,684,626 6,684,626 매출채권 - - 2,641,938 2,641,938 기타수취채권 - - 537,219 537,219 당기손익-공정가치금융자산 251,914 - - 251,914 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 4,091,460 - 4,091,460 비유동기타수취채권 - - 2,048,296 2,048,296 합 계 251,914 4,091,460 11,912,079 16,255,453 구 분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 대여금 및 수취채권 합 계 현금및현금성자산 - - 7,352,907 7,352,907 매출채권 - - 4,247,302 4,247,302 기타수취채권 - - 1,234,373 1,234,373 당기손익-공정가치금융자산 246,772 - - 246,772 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 3,426,120 - 3,426,120 비유동기타수취채권 - - 2,058,943 2,058,943 합 계 246,772 3,426,120 14,893,525 18,566,417 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 693,460 1,024,993 기타금융부채(*) 1,740,545 1,835,306 합 계 2,434,005 2,860,299 (*)리스이용자로서 리스계약에 따른 리스부채는 포함하지 않았습니다. (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상각후원가 금융자산 이자수익 15,280 63,713 대손상각비 환입 1,320 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 5,142 5,827 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당금수익 21,736 42,692 평가손익 278,360 324,535 합 계 321,838 436,767 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,675,046 (33,108) 2,641,939 4,281,730 (34,428) 4,247,302 기타수취채권 단기대여금 46,587 - 46,587 51,908 - 51,908 미수금 1,980,632 (1,490,000) 490,632 2,672,465 (1,490,000) 1,182,465 합 계 1,928,017 (1,490,000) 537,219 2,724,373 (1,490,000) 1,234,373 비유동기타수취채권 장기대여금 124,993 - 124,993 139,896 - 139,896 임차보증금 1,877,201 - 1,877,201 1,870,627 - 1,870,627 기타보증금 46,102 - 46,102 48,420 - 48,420 합 계 2,048,296 - 2,048,296 2,058,943 - 2,058,943 8. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,088,148 1,198,275 취득 61,087 181,157 처분 (8,412) (25,212) 감가상각 (221,788) (195,657) 기말금액 919,035 1,158,563 취득원가 1,842,561 3,186,094 감가상각누계액 (923,526) (2,027,531) (*)당기 중 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 344천원 만큼 순증가하였습니다. (2) 감가상각비 중 매출원가에 144,430천원(전분기 : 116,647천원), 판매비와관리비에 77,358천원(전분기 : 79,010천원)이 포함되어 있습니다. 9. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 회사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 186,120 189,908 상각 (2,321) (3,014) 기말금액 183,799 186,894 취득원가 573,851 573,851 상각누계액 (118,548) (115,453) 손상차손누계액 (271,504) (271,504) (2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어있습니다. 전분기 무형자산상비는 판매비와관리비에 2,321천원, 매출원가에 693천원 포함되어 있습니다. 10. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,408,134 1,427,085 감가상각 (14,213) (14,212) 기말금액 1,393,921 1,412,872 취득원가 1,758,182 1,758,182 상각누계액 (364,261) (345,310) (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 22,393 78,688 27,408 81,710 임대수익이 발생한투자부동산의 운영비용 4,738 14,213 4,738 14,213 (3) 당분기 중 발생한 투자부동산의 운영비용 중 투자부동산상각비 14,213천원(전분기 : 14,213천원)은 전액 기타비용에 포함되어 있습니다. 11. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 279,758 (118,790) 160,968 227,139 (70,636) 156,504 차량운반구 1,374,999 (721,287) 653,712 1,219,790 (469,442) 750,347 합 계 1,654,757 (840,077) 814,680 1,446,929 (540,078) 906,851 구 분 당분기말 전기말 리스부채 468,337 537,622 비유동리스부채 350,326 369,586 합 계 818,663 907,208 (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 455,259 396,794 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 13,766 19,962 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 239,303 266,560 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 10,171 10,501 당분기 중 리스의 총 현금유출은 713백만원(전분기 : 682백만원)입니다. 12. 퇴직급여 12.1 확정급여제도 (1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 5,642,836 5,935,141 사외적립자산의 공정가치(*) (4,625,224) (5,288,245) 재무상태표상 순확정급여부채 1,017,612 646,896 (*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,923천원(전기말:5,662천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 126,489 379,467 151,320 453,960 순이자원가 3,099 9,297 4,446 13,338 종업원급여에 포함된 총 비용 129,588 388,764 155,766 467,298 (3) 당분기와 전분기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 112,974 338,922 131,220 393,660 판매비와일반관리비 11,412 34,236 16,086 48,258 경상연구개발비 5,202 15,606 8,460 25,380 합 계 129,588 388,764 155,766 467,298 12.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도에 대한 납부금액은 387,856천원(전분기 : 355,962천원)입니다. 13. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (38,182) (117,092) (871,491) (1,117,732) 상품의 매입액 560,604 1,241,281 1,118,124 1,890,770 종업원급여 3,853,194 12,512,197 4,360,698 12,847,311 지급수수료 2,428,055 6,755,301 2,038,179 5,665,933 차량유지비 153,842 479,536 192,730 554,594 부분품비 및 부품수리비 67,645 341,390 256,130 645,822 지급임차료 62,518 196,451 64,497 206,430 감가상각비, 무형자산상각비 226,524 679,368 207,176 595,466 기타 667,677 1,851,978 566,604 1,817,597 합 계(*) 7,981,877 23,940,410 7,932,647 23,106,191 (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와일반관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 3,430,609 11,231,045 3,902,727 11,470,932 장기종업원급여 38,178 38,178 33,075 33,075 확정급여형 퇴직급여 129,588 388,764 155,766 467,298 확정기여형 퇴직급여 108,736 387,857 101,830 355,963 주식기준보상 - - - 41,030 사회보장분담금 146,082 466,353 167,301 479,013 합 계 3,853,193 12,512,197 4,360,699 12,847,311 14. 판매비와일반관리비 당분기와 전분기 중 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 131,847 822,448 235,403 807,101 퇴직급여 13,426 46,988 18,066 57,784 주식보상비용 - - - 11,376 복리후생비 40,382 108,331 45,940 162,794 세금과공과 34,655 115,929 27,548 93,851 감가상각비 25,146 77,358 25,742 79,010 지급수수료 44,149 140,511 53,862 179,732 지급임차료 15,020 45,059 15,296 46,889 접대비 15,830 46,845 14,298 46,646 기타 163,260 518,135 287,909 896,994 합 계 483,715 1,921,604 724,064 2,382,177 15. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 27.18% 입니다. 16. 현금흐름표 (1) 영업에서 창출된 현금(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 50,080 (1,499,859) 조정 항목 : 기타대손상각비 - 1,490,000 감가상각비 221,788 195,658 사용권자산 감가상각비 455,259 396,794 무형자산상각비 2,321 3,014 투자부동산상각비 14,213 14,213 확정급여형 퇴직급여 388,764 467,298 장기종업원급여 38,178 33,075 주식보상비용 - 41,030 유형자산처분손실 - 11,848 유형자산처분이익 (2,043) - 이자비용 13,766 19,962 이자수익 (15,280) (63,713) 대손충당금 환입 (1,320) - 배당금수익 (21,736) (42,692) 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 (5,142) (5,827) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소 1,606,684 1,506,173 계약자산의 증가 (1,256,981) (1,246,733) 기타수취채권의 감소(증가) 691,833 (1,936,260) 기타자산의 증가 (666,323) (233,637) 재고자산의 증가 (251,028) (1,278,394) 매입채무의 감소 (331,533) (849,545) 계약부채의 증가 1,056,348 130,879 기타금융부채의 감소 (74,761) (653,714) 기타부채의 감소 (871,457) (765,383) 순확정급여부채의 감소 (18,047) (9,786) 장기종업원부채의 감소 (18,885) (28,590) 영업에서 사용된 현금 1,004,698 (4,304,189) 17. 배당금2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 560,455천원은 2020년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 934,092천원).18. 우발채무와 약정사항(1) 회사는 당분기말 현재 하나은행과 한도 1,000,000천원의 전자방식외상매출채권담보대출약정을 체결하고 있으며, 동 약정과 관련된 대출실행액은 없습니다.(2) 회사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)와 소프트웨어공제조합으로부터 이행계약과 관련하여 각각 412,676천원(전기말: 955,685천원)과 6,247,226천원(전기말: 3,593,870천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금 211,126천원을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사의 유형자산과 투자부동산 중 일부는 임대보증금과 관련하여 35,000천원(전기말 : 55,000천원)의 전세권이 설정되어 있습니다. 19. 특수관계자 거래 (1) 회사는 회사의 지분을 64.47% 소유한 한국컴퓨터지주(주)에 의해 지배를 받고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 지배기업 한국컴퓨터지주㈜ 한국컴퓨터지주㈜ 지배기업의종속기업 및 관계기업 ㈜케이씨티 ㈜케이씨티 한국컴퓨터㈜ 한국컴퓨터㈜ ㈜케이씨에스 ㈜케이씨에스 ㈜한네트 ㈜한네트 ㈜한국문학사 ㈜한국문학사 한국상역개발㈜ 한국상역개발㈜ ㈜상화원 ㈜상화원 ㈜제주상화원 ㈜제주상화원 Pacom International Inc. Pacom International Inc. KCI VINA CO., LTD. KCI VINA CO., LTD. 기타특수관계자 상화공익㈜ 상화공익㈜ ㈜한상개발 ㈜한상개발 (3) 재화와 용역의 판매(단위:천원) 구 분 거래내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 종속기업 및 관계기업 ㈜한네트 유지보수용역 제공 1,452,224 4,737,716 1,969,795 6,017,475 상품판매 172,761 464,922 139,179 220,098 임대료수익 2,325 6,976 2,325 6,976 ㈜케이씨티 유지보수용역 제공 429,814 1,241,580 476,465 1,494,305 상품판매 - 6,621 - - ㈜케이씨에스 임대료수익 90 270 90 270 합 계 2,057,214 6,458,085 2,587,854 7,739,124 (4) 재화와 용역의 구입(단위:천원) 구 분 거래내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 종속기업 및 관계기업 ㈜한네트 지급임차료 31,138 93,415 30,491 91,473 ㈜케이씨티 상ㆍ저장품 구입 43,700 49,020 316,170 795,730 유형자산 취득 1,150 15,505 - - ㈜한국문학사 도서구입 등 1,880 3,790 2,000 4,000 ㈜상화원 복리훈련비 등 - - - - ㈜케이씨에스 복리후생비 등 481 746 173 492 역무제공비 76,370 250,925 - - 한국컴퓨터지주㈜ 지급수수료 등 - - - 4,467 소 계 154,719 413,401 348,834 896,162 기타특수관계자 ㈜한상개발 지급임차료 등 7,360 32,793 7,342 21,719 합 계 162,079 446,194 356,176 917,881 (5) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 주요 잔액(단위:천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 특수관계자에 대한 채권(*) 지배기업의 종속기업 및 관계기업 ㈜한네트 매출채권 1,051,489 1,357,715 임차보증금 512,300 505,726 미수금 316,250 216,920 ㈜케이씨티 매출채권 168,028 314,998 미수금 - - 한국컴퓨터(주) 매출채권 - 30,085 한국컴퓨터지주㈜ 선급금 5,000 - ㈜케이씨에스 선급금 162,960 - 기타특수관계자 ㈜한상개발 임차보증금 922,901 922,901 합 계 3,138,928 3,348,345 특수관계자에 대한 채무 지배기업의 종속기업 및 관계기업 ㈜한네트 미지급금 11,417 11,180 선수금 14,112 ㈜케이씨티 매입채무 - 176,715 미지급금 - 2,200 ㈜케이씨에스 미지급금 207,310 51 합 계 232,839 190,146 (*) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금은 없습니다. (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 27,638 82,163 26,888 85,389 주식보상비용 - - - 3,923 합 계 27,638 82,163 26,888 89,312 주요 경영진에는 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(비상임 임원 포함), 미등기임원이 포함되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 현황 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정율, 제25기 3분기 (2020년) 매출채권 2,675,046 33,107 1.24% 계약자산 2,112,948 - 0.00% 미수금 1,980,632 1,490,000 75.23% 합계 6,768,626 1,523,107 22.50% 제24기 (2019년) 매출채권 4,281,729 34,428 0.80% 계약자산 855,968 - 0.00% 미수금 2,672,465 1,490,000 55.75% 합계 7,810,162 1,524,428 19.52% 제23기 (2018년) 매출채권 4,367,170 7,000 0.16% 계약자산 852,002 - 0.00% 미수금 51,705 - 0.00% 합계 5,270,877 7,000 0.13% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구분 제 25기 3분기 (2020년) 제 24기 (2019년) 제 23기 (2018년) 1.기초대손충당금 잔액 1,524,428 7,000 - 2.순대손처리액(1)-(2)±(3) - - 7,000 (1)대손처리액(상각채권액) - - - (2)상각채권회수액 - - - (3)기타증감액 - 1,517,428 7,000 3.대손상각비 계상(환입)액 (1,321) - - 4.기말대손충당금잔액합계 1,523,107 1,524,428 7,000 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 부도나 법정관리/회생절차에 들어간 회사의 경우 개별평가를 수행하며, 그외 거래처에 대하여는 그룹별로 집합평가를 수행하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 6개월 이내 1년이내 1년초과 합계 금액 4,278,395 476,492 7,000 26,107 4,787,994 구성비율 89.4% 10.0% 0.1% 0.5% 100.0% 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 25기 3분기 (2020년) 제 24기 (2019년) 제 23기 (2018년) 전산장비 판매 및 유지보수 상품 117,092 - 490,115 저장품 323,321 189,385 129,722 합계 440,413 189,385 619,837 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계X100] 1.8% 0.0% 2.4% 재고자산회전율(회수)[매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 69.9회 73.9회 41.2회 (2) 재고자산의 실사내용 당사는 2019년말 기준 재고자산에 대하여 입회는 하지않고 타처보관 조회서로 대체하였습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위 : 천원) 구분 내역 제 25기 3분기 (2020년) 제 24기 (2019년) 조합출자금 정보통신공제조합 40,788 39,979 소프트웨어공제조합 211,126 206,793 합계 251,914 246,772 (2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (단위 : 천원) 구분 내역 제 25기 3분기 (2020년) 제 24기 (2019년) 상장주식 (주)삼성전자 4,091,460 3,426,120 마. 기업어음증권 발행실적 등 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -