로지시스 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제24기 1분기말 : 2019년 3월 31일 현재
제23기 전기말 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 로지시스

1. 일반사항

주식회사 로지시스(이하 "회사")는 1996년 한국컴퓨터지주 주식회사의 기술사업부문에서 유지보수를 전문적으로 수행하기 위해 분사하여 설립되었으며, 전산장비 유지 보수 용역 및 전산장비 판매, VAN 서비스 대행용역을 주요 사업으로 하고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 1,500백만원이었으나 유상증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 4,670,461천원입니다. 회사는 서울시 마포구 독막로 281(대흥동)에 본사를 두고 있으며, 2015년 7월 29일자로 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

한국컴퓨터지주(주)	6,022,050	64.47%

기타	3,318,872	35.53%

합 계	9,340,922	100.00%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사 의 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음에 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 회계정책의 도입 영향은 주석27에서 설명하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적액의 감소도 관거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 연차개선 2015 - 2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1025호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 위도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표에 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 ㆍ출자금 - 246,772 - 246,772 기타포괄손익-공정가치금융자산 ㆍ시장성있는 지분증권 1,794,930 - - 1,794,930 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 ㆍ출자금 - 240,945 - 240,945 기타포괄손익-공정가치금융자산 ㆍ시장성있는 지분증권 1,555,740 - - 1,555,740 5. 영업부문 정보(1) 부문에 대한 설명회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문의 성과평가를 위하여 최고영업 의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 전산장비의 판매 및 유지보수용역을 제공하는 단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전부기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 관련 부문 및 동 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 용역매출(당분기 : 3개 업체 전분기 : 3개 업체) 4,158,324 17,179,150 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 대여금 및 수취채권 합 계 현금및현금성자산 - - 8,348,406 8,348,406 매출채권 - - 4,783,210 4,783,210 계약자산 - - 1,269,364 1,269,364 기타수취채권 - - 107,496 107,496 당기손익-공정가치금융자산 246,772 - - 246,772 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 1,794,930 - 1,794,930 비유동기타수취채권 - - 2,153,884 2,153,884 합 계 246,772 1,794,930 16,662,360 18,704,062 구 분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 대여금 및 수취채권 합 계 현금및현금성자산 - - 12,322,355 12,322,355 매출채권 - - 4,367,170 4,367,170 계약자산 - - 852,002 852,002 기타수취채권 - 71,948 71,948 당기손익-공정가치금융자산 240,945 - - 240,945 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 1,555,740 - 1,555,740 비유동기타수취채권 - - 2,100,334 2,100,334 합 계 240,945 1,555,740 19,713,809 21,510,494 (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매입채무 610,031 2,370,034 계약부채 608,003 238,646 기타금융부채 1,535,092 2,032,201 비유동기타금융부채 318,576 307,551 합 계 3,071,702 4,948,432 (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 상각후원가금융자산 이자수익 22,431 41,125 대손상각비 - - 당기손익-공정가치금융자산 평가손익 5,827 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 배당금수익 14,231 - 평가손실(기타포괄손실) (159,173) (15,876) 합 계 (116,684) 25,249 7. 매출채권 및 기타수치채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 4,790,210 (7,000) 4,783,210 4,374,170 (7,000) 4,367,170 계약자산 1,269,364 - 1,269,364 852,002 - 852,002 합계 6,059,574 (7,000) 6,052,574 5,226,172 (7,000) 5,219,172 기타수취채권 단기대여금 61,093 - 61,093 51,705 - 51,705 미수금 46,403 - 46,403 20,243 - 20,243 합 계 107,496 - 107,496 71,948 - 71,948 비유동기타수취채권 장기대여금 164,438 - 164,438 110,888 - 110,888 임차보증금 1,941,027 - 1,941,027 1,941,027 - 1,941,027 기타보증금 48,420 - 48,420 48,420 - 48,420 합 계 2,153,885 - 2,153,885 2,100,335 - 2,100,335 8. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 885,455 - 885,455 490,115 490,115 저장품 142,218 - 142,218 129,722 129,722 합 계 1,027,673 - 1,027,673 619,837 619,837 (2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 983,617천원(전분기 : 4,000,951천원)입니다.9. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 565,465 575,956 선급비용 124,381 65,785 합 계 689,846 641,741 10. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 차량운반구 공구와기구 집기비품 보수정비자산 합 계 기초금액 272,104 163,710 95,022 34 328,528 338,877 1,198,275 취득 - - - - 17,188 4,960 22,148 처분 - - (16,637) - - - (16,637) 감가상각 - (1,258) (6,692) - (23,633) (29,935) (61,518) 기말금액 272,104 162,452 71,693 34 322,083 313,902 1,142,268 취득원가 272,104 251,644 536,574 53,415 746,892 1,178,708 3,039,337 감가상각누계액 - (89,192) (464,881) (53,381) (424,808) (864,805) (1,897,067) 구 분 토지 건물 차량운반구 공구와기구 집기비품 보수정비자산 합 계 기초금액 272,104 168,743 22,915 34 210,988 327,667 1,002,451 취득 - - 33,950 - 13,550 19,348 66,848 처분 - - - - - - - 감가상각 - (1,258) (4,987) - (16,631) (37,045) (59,921) 기말금액 272,104 167,485 51,878 34 207,907 309,970 1,009,378 취득원가 272,104 251,644 494,712 53,415 551,956 1,049,079 2,672,910 감가상각누계액 - (84,159) (442,833) (53,381) (344,049) (739,109) (1,663,531) (2) 감가상각비 중 매출원가에 216,777천원(전분기 : 40,334천원), 판매비와관리비에 26,927천원(전분기 : 19,586천원)이 포함되어 있습니다.11. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 회사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원). 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 8,430 181,478 189,908 취득 - - - 상각 (1,005) - (1,005) 기말금액 7,425 181,478 188,903 취득원가 120,870 452,981 573,851 상각누계액 (113,445) - (113,445) 손상차손누계액 - (271,504) (271,504) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 28,449 180,800 209,249 취득 - 678 678 상각 (6,043) - (6,043) 기말금액 22,406 181,478 203,884 취득원가 120,870 452,981 573,851 상각누계액 (98,464) - (98,464) 손상차손누계액 - (271,504) (271,504) (2) 무형자산상각비 중 매출원가에 231천원(전분기 : 4,910천원), 판매비와관리비에 734천원(전분기 : 1,134천원)이 포함되어 있습니다. 12. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 810,671 616,413 1,427,084 감가상각 - (4,738) (4,738) 기말금액 810,671 611,675 1,422,346 취득원가 810,671 947,511 1,758,182 상각누계액 - (335,835) (335,835) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 810,671 635,364 1,446,035 감가상각 - (4,738) (4,738) 기말금액 810,671 630,626 1,441,297 취득원가 810,671 947,511 1,758,182 상각누계액 - (316,885) (316,885) (2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 810,671 1,448,600 810,671 1,448,600 건물 611,676 1,007,481 616,413 1,007,481 합 계 1,422,347 2,456,081 1,427,084 2,456,081 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 임대수익 28,448 21,676 임대수익이 발생한투자부동산의 운영비용 4,738 4,738 (4) 당분기 중 발생한 투자부동산의 운영비용 중 투자부동산상각비 4,737천원(전분기 : 4,737천원)은 전액 기타비용에 포함되어 있습니다. 13. 기타금 융 부채 및 기타부채 보 고기간 종료일 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타금융부채 미지급금 1,361,344 1,853,599 미지급비용 58,748 63,602 임대보증금 115,000 115,000 합 계 1,535,092 2,032,201 기타부채 예수금 449,404 444,968 부가세예수금 355,170 961,348 종업원급여 미지급비용 1,626,282 1,971,534 미지급배당금 934,092 - 합 계 3,364,948 3,377,850 14. 퇴직급여 14.1 확정급여제도 (1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 6,544,065 6,538,530 사외적립자산의 공정가치(*) (5,687,500) (5,834,851) 재무상태표상 순확정급여부채 856,565 703,679 (*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 5,662천원(전기말: 5,662천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 151,332 192,489 순이자원가 4,431 12,861 종업원급여에 포함된 총 비용 155,763 205,350 (3) 당분기와 전분기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출원가 133,623 168,261 판매비와일반관리비 16,086 26,952 경상연구개발비 8,460 10,137 합 계 158,169 205,350 14.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도에 대한 납부금액은 125,508천원(전분기 : 104,153천원)입니다. 15. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 보고기간 종료일 현재 주식선택권의 주요 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 권리부여일 2016.03.25 부여주식수 597,000 행사주식수 - 취소주식수 62,000 잔여주식수 537,500 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 부여방법 보통주 신주발행 또는 자기주식교부 행사가격 5,018 원 행사가능기간 2019.03.25~2021.03.24 가득조건 용역제공조건: 부여일로부터 3년 (2) 상기 주식선택권은 옵션가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 무위험이자율 1.56% 기대행사기간 4 기대배당수익률 9.16% 주가변동성 0.565 기대권리소멸률 - (3) 당분기 중 상기 주식선택권과 관련하여 발생한 주식보상비용은 매출원가에 27,458천원, 판매비와일반관리비에 11,375천원, 경상연구개발비에 2,197천원이 포함되어 있습니다. 16. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 용역매출 7,020,836 7,015,479 상품매출 1,166,484 4,368,849 합 계 8,187,320 11,384,328 17. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 용역매출원가 6,440,957 6,235,449 상품매출원가 983,617 4,000,951 합 계 7,424,574 10,236,400 18. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (4,050,060) (299,146) 상품의 매입액 1,859,225 4,374,607 종업원급여 4,170,715 3,960,366 지급수수료 1,803,635 1,975,891 차량유지비 174,899 202,364 부분품비 및 부품수리비 119,734 130,424 지급임차료 28,125 98,620 감가상각비 및 무형자산상각비 244,709 65,964 기타 3,907,434 495,657 합 계(*) 8,258,416 11,004,747 (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와일반관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,683,714 3,483,305 장기종업원급여 11,025 9,948 확정급여형 퇴직급여 155,763 205,350 확정기여형 퇴직급여 125,508 104,153 주식기준보상 41,030 16,676 사회보장분담금 153,675 140,934 합 계 4,170,715 3,960,366 19. 판매비와일반관리비 당분기와 전분기 중 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 285,578 275,138 퇴직급여 20,253 26,952 주식보상비용 11,376 (12,127) 복리후생비 57,644 61,258 세금과공과 27,690 23,121 감가상각비 26,928 19,586 지급수수료 60,856 44,203 지급임차료 16,298 24,236 접대비 19,218 23,700 기타 308,002 282,280 합 계 833,843 768,347 20. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 22,431 41,125 배당금수익 14,231 - 합 계 36,662 41,125 금융비용 리스이자 10,745 - 합 계 10,745 - 21. 기타 수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 수입임대료 28,448 21,676 수입수수료 333 369 당기손익-공정가치금융자산평가이익 5,827 - 잡이익 12 702 합 계 34,620 22,747 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 투자부동산감가상각비 4,738 4,738 유형자산처분손실 8,546 - 잡손실 (1,192) - 합 계 12,092 4,738 22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.3%입니다.23. 현금흐름표 (1) 영업에서 창출(사용)된 현금(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (22,650) 438,715 조정 항목 : 241,136 261,278 감가상각비 61,518 59,921 무형자산상각비 1,005 6,043 투자부동산상각비 4,738 4,738 확정급여형 퇴직급여 155,763 205,350 장기종업원급여 11,025 9,675 주식보상비용 41,030 16,676 유형자산처분손실 8,546 - 이자수익 (22,431) (41,125) 배당금수익 (14,231) - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (5,827) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (4,153,128) (1,423,736) 매출채권의 감소(증가) (234,243) 597,661 계약자산의 감소(증가) (599,160) - 기타수취채권의 감소(증가) (26,159) 71,866 기타자산의 감소(증가) (48,104) 769,647 재고자산의 감소(증가) (407,836) (307,872) 매입채무의 증가(감소) (1,760,003) (1,333,125) 계약부채의 증가(감소) 369,358 - 기타금융부채의 증가(감소) (497,109) 376,336 기타부채의 증가(감소) (946,994) (1,595,228) 순확정급여부채의 증가(감소) (2,878) (3,294) 장기종업원급여부채의 증가(감소) - 273 영업에서 창출(사용)된 현금 (3,934,642) (723,743) 24. 배당금2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 934,092천원은 2019년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 747,274천원).25. 우발채무와 약정사항(1) 회사는 당분기말 현재 KEB하나은행과 한도 1,000,000천원의 전자방식외상매출채권 담보대출약정을 체결하고 있으며, 동 약정과 관련된 대출실행액은 없습니다.(2) 회사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)와 소프트웨어공제조합으로부터 이행계약과 관련하여 각각 1,428,712천원과 2,107,349천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 이외에 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다. 26. 특수관계자 거래 (1) 회사는 회사의 지분을 64.47% 소유한 한국컴퓨터지주(주)에 의해 지배를 받고 있으며, 최상위지배자는 홍파멜라입니다. 회사의 나머지 35.53%의 지분은 분산되어 소유되고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당기말 전기말 지배기업 한국컴퓨터지주㈜ 한국컴퓨터지주㈜ 지배기업의종속기업 및 관계기업 ㈜케이씨티 ㈜케이씨티 한국컴퓨터㈜ 한국컴퓨터㈜ ㈜케이씨에스 ㈜케이씨에스 ㈜한네트 ㈜한네트 ㈜한국문학사 ㈜한국문학사 한국상역개발㈜ 한국상역개발㈜ ㈜상화원 ㈜상화원 ㈜제주상화원 ㈜제주상화원 Pacom International Inc. Pacom International Inc. KCI VINA CO., LTD. KCI VINA CO., LTD. 기타특수관계자 상화공익㈜ 상화공익㈜ ㈜한상개발 ㈜한상개발 (3) 재화와 용역의 판매(단위:천원) 구 분 거래내역 당분기 전분기 지배기업의 종속기업 및 관계기업 ㈜한네트 유지보수용역 제공 2,064,790 2,320,740 상품판매 80,920 104,353 임대료수익 2,325 2,325 ㈜케이씨티 유지보수용역 제공 517,115 956,824 ㈜케이씨에스 임대료수익 90 90 합 계 2,665,240 3,384,332 (4) 재화와 용역의 구입(단위:천원) 구 분 거래내역 당분기 전분기 지배기업의 종속기업 및 관계기업 ㈜한네트 지급임차료 30,491 48,007 ㈜케이씨티 상ㆍ저장품 구입 등 479,060 86,165 ㈜한국문학사 도서구입 등 2,000 2,027 ㈜상화원 복리훈련비 등 - 7,400 ㈜케이씨에스 복리후생비 등 161 2,847 한국컴퓨터지주㈜ 지급수수료 등 2,450 - 소 계 514,162 146,446 기타특수관계자 ㈜한상개발 지급임차료 등 7,332 - 합 계 521,494 146,446 (5) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 주요 잔액(단위:천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 특수관계자에 대한 채권(*) 지배기업의 종속기업 및 관계기업 ㈜한네트 매출채권 1,433,630 1,647,736 임차보증금 505,726 505,726 미수금 1,705 1,705 ㈜케이씨티 매출채권 201,412 203,979 기타특수관계자 ㈜한상개발 임차보증금 922,901 922,901 합 계 3,065,374 3,282,047 특수관계자에 대한 채무 지배기업의 종속기업 및 관계기업 ㈜한네트 미지급금 11,180 11,180 ㈜케이씨티 매입채무 175,756 51,425 미지급금 - 30,760 합 계 186,936 93,365 (*) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금은 없습니다. (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 31,575 7,200 장기종업원급여 퇴직급여 주식보상비용 3,923 (20,208) 합 계 35,498 (13,008) 주요 경영진에는 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(비상임 임원 포함), 미등기임원이 포함되어 있습니다. 27. 회계정책의 변경-기업회계기준서 제1116호'리스'의 적용회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다(단위:천원). 구 분 2019년 최조 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 1,491,672 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 1,491,672 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 711,110 비유동 리스부채 780,562 합 계 1,491,672 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표체 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산 부동산 220,895 275,945 차량운반구 1,088,590 1,215,727 합 계 1,309,485 1,491,672 구 분 당분기말 당기초 리스부채 부동산 533,781 711,110 차량운반구 780,562 780,562 합 계 1,314,343 1,491,672 ② 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 리스가 손실부담계약인제 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용(2) 회사의 리스활동과 회계정책회사는 사무실 자동차를 리스하고 있습니다. 리스 계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급할 리스료- 리스이용자가 부담하는 기스개설 직접원가- 복구원가의 추정치단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.① 연장선택권 및 종료선택권회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인과 회사가 모두 행사할 수 있습니다.② 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 잔존가치보증을 종종 제공합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 현황 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정율 제24기 1분기 (2019년) 매출채권 4,790,210 7,000 0.15% 계약자산 1,269,364 - 0.00% 미수금 46,402 - 0.00% 합계 6,105,976 7,000 0.11% 제23기 (2018년) 매출채권 4,367,170 7,000 0.16% 계약자산 852,002 - 0.00% 미수금 51,705 - 0.00% 합계 5,277,877 7,000 0.13% 제22기 (2017년) 매출채권 7,266,723 - 0.00% 미수금 172,668 - 0.00% 합계 7,439,391 - 0.00% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구분 제 24기 1분기 (2019년) 제 23기 (2018년) 제 22기 (2017년) 1.기초대손충당금 잔액 7,000 - - 2.순대손처리액(1)-(2)±(3) - 7,000 - (1)대손처리액(상각채권액) - - - (2)상각채권회수액 - - - (3)기타증감액 - 7,000 - 3.대손상각비 계상(환입)액 - - - 4.기말대손충당금잔액합계 7,000 7,000 - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 부도나 법정관리/회생절차에 들어간 회사의 경우 개별평가를 수행하며, 그외 거래처에 대하여는 그룹별로 집합평가를 수행하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일) (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 6개월 이내 1년이내 1년초과 합계 금액 5,956,382 79,617 16,757 7,000 6,059,574 구성비율 98.3% 1.3% 0.3% 0.1% 100.00% 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 24기 1분기 (2019년) 제 23기 (2018년) 제 22기 (2017년) 전산장비 판매 및 유지보수 상품 885,455 490,115 1,027,261 저장품 142,217 129,722 95,236 합계 1,027,672 619,837 1,122,497 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계X100] 4.1% 2.4% 4.3% 재고자산회전율(회수)[매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 9.0회 41.2회 53.8회 (2) 재고자산의 실사내용 당사는 2018년말 기준 재고자산에 대하여 2019년 1월 2일에 회계사 입회하에 재고자산을 실사하였 습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위 : 천원) 구분 내역 제 24기 1분기 (2019년) 제 23기 (2018년) 조합출자금 정보통신공제조합 39,979 37,932 소프트웨어공제조합 206,793 203,013 합계 246,772 240,945 (2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (단위 : 천원) 구분 내역 제 24기 1분기 (2019년) 제 23기 (2018년) 상장주식 (주)삼성전자 1,794,930 1,555,740 마. 기업어음증권 발행실적 등 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제24기 1분기(당기) 삼일회계법인 - - 제23기(전기) 삼일회계법인 적정 - 제22기(전전기) 삼일회계법인 적장 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제24기(당기) 삼일회계법인 반기검토/기말감사 80 - 제23기(전기) 삼일회계법인 반기검토/기말감사 55 928 제22기(전전기) 삼일회계법인 반기검토/기말감사 40 760 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - 법인세 세무조정/세무자문 용역 2019.07.01~2020.03.31 4 삼일회계법인 제23기(전기) 2018.07.01 법인세 세무조정/세무자문 용역 2018.07.01~2019.03.31 4 삼일회계법인 제22기(전전기) 2017.07.01 법인세 세무조정/세무자문 용역 2017.07.01~2018.03.31 4 삼일회계법인 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 회사는 보고서 제출일 현재 이사회는 3인의 이사로 구성되어 있고, 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행하도록 규정되어 있습니다. 나. 중요의결사항 (1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비 고 19-01 2019-01-25 내부회계관리제도 운용보고의 건 가결 참석 19-02 2019-01-29 제 23기 외부감사인 제출전 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 19-03 2019-03-06 제 23기 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 19-04 2019-03-06 제 23기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 참석 19-05 2019-03-20 제 23기 변경된 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 19-06 2019-03-29 대표이사 선임의 건 가결 불참 (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비 고 19-01 2019-01-25 내부회계관리제도 운용보고의 건 가결 참석 19-02 2019-01-29 제 23기 외부감사인 제출전 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 19-03 2019-03-06 제 23기 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 19-04 2019-03-06 제 23기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 참석 19-05 2019-03-20 제 23기 변경된 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 19-06 2019-03-29 대표이사 선임의 건 가결 불참 다. 이사회내 위원회 당사는 이사회내 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 3인 중 이규현 대표이사와 1명의 사내이사, 1명의 사외이사로 구성되어있습니다. 회사는 이해관계자와의 거래에 대한 내부통제절차를 구축하고, 규정을 준수하고 있습니다. 대표이사를 포함하여 임직원들의 내부거래 사실이 없으며, 보고서 제출일 현재 대표이사 및 임원들의 채무보증, 부동산 거래 등에 대한 회사 자 산의 부당한 사용은 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 마. 사외이사의 전문성 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 교육 일정과 사외이사의 스케줄 미일치로 인한 교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명(이종은)이 감사 업무를 수행하고 있습니다 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 이종은 1993 서울대학교 경제학과 졸업 1994 런던대학교 경제학과 졸업(석사) 1998 런던대학교 경제학과 졸업(박사) 2000 세종대학교 교수 2008 ~ 2009 Consultant in the Economic Department at the OECD Secretariat 2010 Editor for Journal of Economic Integration (SCOPUS Journal), 2010 Director for Center of Economic Integration at Sejong University 2014 (주)로지시스 감사 선임2017 (주)로지시스 감사 재선임 부 비상근 다. 감사의 독립성 당사의 감사 이종은은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 동사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 봅니다. 라. 감사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비 고 19-01 2019-01-25 내부회계관리제도 운용보고의 건 가결 참석 19-02 2019-01-29 제 23기 외부감사인 제출전 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 19-03 2019-03-06 제 23기 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 19-04 2019-03-06 제 23기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 참석 19-05 2019-03-20 제 23기 변경된 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 19-06 2019-03-29 대표이사 선임의 건 가결 불참 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 교육 일정과 감사의 스케줄 미일치로 인한 교육 미실시 - 당사는 자산5천억 미만 상장기업으로 준법지원인을 두고 있지 않습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 서면투표제 ㄱ) 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ㄴ) ㄱ)항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.ㄷ) 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 ㄴ)항의 서면에 필요한 사 항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국컴퓨터지주(주) 대주주 보통주 6,022,050 64.47 6,022,050 64.47 - 계 보통주 6,022,050 64.47 6,022,050 64.47 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 기본정보 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 한국컴퓨터지주(주) 517 홍상화 5.67 - - 홍상화 5.67 홍정환 9.03 - - 홍정완 9.03 - - - - 홍파멜라 17.03 - - - - 홍주완 8.99 - - - - 홍정혜 8.58 - - - - 홍용진 8.58 - - - - 장사라홍 7.59 - - - - 홍정은 7.39 - - - - 상화공익 26.20 * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ※ 최대주주 성명 : 홍상화※ 업무집행자는 대표이사와 동일하여 기재하지 않았습니다.※ 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일자 기준 전체 주주의 수로 기재하였습니다.※ 상기 최대주주의 주식 소유현황은 2018년 12월 31일자 기준으로 작성되었으며, 기타 자세한 사항은 2019년 4월 1일 한국컴퓨터지주(주)의 제44기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 한국컴퓨터지주(주) 자산총계 284,448 부채총계 44,214 자본총계 240,234 매출액 3,742 영업이익 2,538 당기순이익 2,282 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 가. 사업현황한국컴퓨터지주(주)는 2002년 5월 27일 지주회사로 전환(승인)되었으며, 자회사의 주식소유를 통하여 사업의 내용을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 지주회사로 현행 공정거래법이 규정하는 지주회사의 요건을 모두 충족하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 코스닥시장에 상장되어 있는 한국컴퓨터(주), (주)한네트, (주)케이씨티, (주)케이씨에스, (주)로지시스와 비상장회사인 (주)한국문학사 등 총 7개의 자회사와 손자회사인 (주)상화원(구. 죽도상역개발(주)) 등 총 4개의 손자회사를 포함하여 11개의자회사 및 손자회사를 두고 있습니다.나. 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용- 해당사항 없음. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 3. 최대주주의 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017.07.29 한국컴퓨터지주(주) 6,022,050 64.47 - - 4. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 5%이상 주주주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한국컴퓨터지주(주) 6,022,050 64.47% - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,105 99.97% 3,318,872 35.53% 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권시장 혹은 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월31 일 정기주주총회 사업연도 종료 후3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년1월1일 ~ 1월31일 주권의 종류 회사는 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을전자등록하여야 한다. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고 방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.logisys.co.kr)에 한다.다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재하며, 불가항력적으로 한국경제신문에 게재할 수 없을 경우에는 매일경제신문에 게재할 수 있다. 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2018.11 2018.12 2019.01 2019.02 2019.03 2019.04 보통주 주가 최고 2,995 3,050 3,160 3,215 3,080 3,695 최저 2,530 2,790 2,820 2,935 2,770 2,775 평균 2,850 2,897 3,014 3,153 2,904 3,215 거래량 최고(일) 70,183 79,541 607,762 157,620 1,762,574 5,084,363 최저(일) 11,078 7,399 17,639 4,828 5,475 45,510 월간 725,521 388,978 1,588,948 661,986 2,517,201 17,929,913 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이규현 남 1962.02 대표이사 등기임원 상근 총괄 한양대학교 영문과 졸업현) (주)케이씨티 대표이사 - - - 2015.10.30 ~ 현재 2020.03.29 강창귀 남 1963.04 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 영남대 전자공학과 졸업현) 한국컴퓨터(주) 대표이사 - - - 2018.03.27 ~ 현재 2020.03.29 김대현 남 1958.02 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 전) 동대구세무서 과장현) 김대현 세무사사무소 운영 - - - 2019.03.29 ~ 현재 2020.03.29 이종은 여 1970.02 감사 등기임원 비상근 감사 서울대 경제학과 졸업 현) 세종대학교 교수 - - - 2014.02.27 ~ 현재 2020.03.29 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 유지보수 남 209 - 146 - 355 7 2,807 8 - 유지보수 여 9 - 5 - 14 4 94 7 - VAN 남 66 - - - 66 6 547 8 - VAN 여 3 - - - 3 - 19 6 - 기타 남 36 - - - 36 19 436 12 - 기타 여 6 - - - 6 8 43 7 - 합 계 329 - 151 - 480 44 3,946 48 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 300 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 7 2 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3 3 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 4 4 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 개인별 보수지급금액 5억 이상인 이사, 감사가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 52 - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 4 52 - (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 이규현 등기임원 2016.03.25 신주교부자기주식교부 보통주 50,000 - - - 2019.03.25~2021.03.24 5,018 왕문경 - 2016.03.25 신주교부자기주식교부 보통주 40,000 - 40,000 - 2019.03.25~2021.03.24 5,018 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 가. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 정보통신공제조합 1998.04.24 정보통신공사업무 21 100 0.021 21 - - 19 100 0.021 40 518,399 10,298 소프트웨어공제조합 2018.03.15 보증보험료 203 - - - 300 203 4 300 0.026 207 377,494 6,492 삼성전자(주) 2018.03.19 주식투자 1,999 - - - 40,200 1,999 -204 40,200 0.001 1,795 339,357,244 44,344,857 합 계 100 - 21 40,500 2,202 -181 400,600 - 2,042 340,253,137 44,361,647 나. 기업진단의 명칭 1) 한국컴퓨터지주(주) 계열 2) 계열회사 현황 회사명 상장여부 법인등록번호 비고 한국컴퓨터(주) 코스닥시장 상장 176011-0008737 국내자회사 (주)한네트 코스닥시장 상장 110111-1402851 국내자회사 (주)케이씨티 코스닥시장 상장 135811-0088245 국내자회사 (주)케이씨에스 코스닥시장 상장 176011-0032132 국내자회사 (주)로지시스 코스닥시장 상장 110111-1293119 국내자회사 (주)한국문학사 비상장 110111-2537532 국내자회사 한국상역개발(주) 비상장 110111-0307995 국내자회사 KCI VINA CO., KTD. 비상장 해외현지법인 해외손자회사(베트남) Pacom International Inc. 비상장 해외현지법인 해외손자회사(미국) (주)상화원 비상장 164511-0015538 국내손자회사 (주)제주상화원 비상장 220111-0070911 국내손자회사 (주)한상개발 비상장 164511-0018491 국내계열회사 상화공익(주) 비상장 110111-2558588 국내계열회사 3) 계열회사간 출자 현황 피출자회사 ＼출자회사 한국컴퓨터지주(주) 한국컴퓨터(주) (주)한네트 (주)케이씨티 (주)케이씨에스 (주)로지시스 (주)한국문학사 한국상역개발(주) KCI VINA CO., KTD. Pacom International Inc. (주)상화원 (주)제주상화원 한국컴퓨터지주(주) - 42.11% 45.09% 63.32% 70.00% 64.47% 100.00% 40.03% - - - - 한국컴퓨터(주) - - - - - - - - 100.00% 100.00% - - 한국상역개발(주) - - - - - - - - - - 70.86% 40.58% (주)한상개발 - - - - - - - - - - 15.21% 19.47% 상화공익(주) 26.20% - - - - - - 19.94% - - 13.92% 39.95% 4) 타회사 임원겸직 현황 2019년 03월 31일 현재 성 명 회사명 직책 상장여부 비고 이규현 (주)케이씨티 대표이사 상장 국내계열회사 이규현 제주상역개발 기타비상무이사 비상장 국내계열회사 이규현 상화원 기타비상무이사 비상장 국내계열회사 강창귀 한국컴퓨터(주) 대표이사 상장 국내계열회사 강창귀 한국컴퓨터지주(주) 기타비상무이사 비상장 국내모회사 강창귀 한국상역개발(주) 기타비상무이사 비상장 국내계열회사 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재 사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 - 당사는 현재 기 신고한 주요경영사항은 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 2019.03.29 제23기 정기주주총회제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 2018.03.27 제22기 정기주주총회제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건등 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 회사는 보고기간 종료일 현재 하나은행과 한도 1,000,000천원의 전자방식외상매출채권 담보대출약정을 체결하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 당사는 동 약정과 관련된 대출실행액은 없습니다. (2) 회사는 보고기간 종료일 현재 서울보증보험(주)와 소프트웨어공제조합으로부터 이행계약등과 관련하여 각각 1,428,712천원과 2,107,349천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다 . 중소기 업기준 검토표 중소기업확인서(2019.04.24).jpg 중소기업확인서(2019.04.24) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 라 . 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 2015.07.24 신규투자 5,138 예금으로 보유하고 있음 - - 마 . 외 국지주회사의 자회사 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.