HLB생명과학 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

지배회사인 당사와 연결대상 종속회사의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	사업부문	사업영역

에이치엘비생명과학(주)( 주)아이오쏠라(주)케이오쏠라 (주)엠오쏠라	에너지사업 부문	1. ESCO사업2. 폐기물 소각열 관련사업 3. 태양광 발전설비의 관리 및 운영사업

(주)신화어드밴스	의약품유통사업 부문	의약품 유통업

라이프리버(주)	바이오개발사업 부문	1. 체외순환형 바이오인공간 2. 간 줄기 세포치료 제 3. 지혈제 개발

(주)엘에스케이인베스트먼트에이치엘비엘이디(주)	기타사업 부문	중소기업 창업 및 벤처기업에 대한 투자LED 제품 제조업 등

1. 사업의 개요 [에너지사업 부문]① 산업의 특성 등□ 산업의 특성 ESCO투자사업은 에너지사용자가 에너지절약을 위하여 기존의 노후화되거나 저효율로 운전 중인 에너지사용시설을 고효율 에너지사용시설로 개체 또는 보완하고자 하나, 기술적 또는 경제적 부담으로 사업을 시행하지 못하고 있을 때, - ESCO가 에너지진단을 통해 에너지절약 개선사항을 발굴 및 제안하여 에너지 사용자와 계약을 통해 도출된 에너지절감량(액) 성과를 보증 또는 확정하여 투자비용을 회수하는 방식의 사업으로 - 투자비용을 에너지사용자가 조달하는 사용자파이낸싱성과보증계약, 투자비용을 ESCO가 조달하는 사업자파이낸싱성과보증계약 및 예상 절감량을 바탕으로 투자비 상환계획을 확정하는 성과확정계약을 체결하여, - ESCO가 에너지사용자의 에너지절약시설투자에 대한 기술적, 경제적 부담을 지원 하는 사업을 말합니다.

에너지 저소비형 경제ㆍ사회 구조로의 전환을 위한 정책의 일환으로 도입을 결정하였고, 91년 에너지이용합리화법 개정 시 에너지절약전문기업 제도의 근거를 마련하여, 92년 4개 업체가 등록요건을 갖추고 활동을 시작하였습니다. 그간, 정부주도의 에너지절약사업에서 민간의 창의와 참여에 의한 에너지절약사업의 확산을 유도하기 위한 수단으로 활용되고 있습니다.ESCO를 통한 에너지절약형 시설투자의 장점- 에너지절약시설 설치에 따른 초기 대규모 투자비 부담 감소- 에너지절약시설 투자에 따른 경제적, 기술적인 위험부담 감소- ESCO로부터 절약시설에 대한 전문적 서비스를 제공 가능- 에너지사용자는 에너지절약시설 설치에 따른 세제지원 혜택 가능ESCO계약방식

1) 성과확정 계약○ ESCO기업이 시설투자에 소요되는 자금을 조달하고 에너지절약시설 설치 이전에 에너지진단 등으로 산출한 예상절감량(액)을 에너지사용자가 확인한 후, 예상절감량(액)을 바탕으로 ESCO기업에게 투자비 상환계획을 확정하는 방식

○ 에너지절약효과가 충분히 검증된 시설에 대해 예상 에너지절감량(액)을 바탕으로투자비상환계획을 미리 확정하는 방식으로 설치 후 에너지절감량(액)을 ESCO기업이 보증하지 않음○ 성과보증에 대한 ESCO기업의 과도한 부담을 완화하는 장점이 있음○ 설치 후 성과보증을 하지 않는 만큼 고효율에너지 인증 기자재 등 에너지절약효과가 충분히 검증된 시설에 대해 추진하고, 예상 에너지절감량(액)으로 성과를 확정함에 따라 에너지사용자 및 ESCO기업 모두 예상 에너지절감량(액)의 충분한 검토와 확인이 필요○ 2015년 7월부터 시행

2) 사용자 파이낸싱 성과보증 계약○ 에너지사용자가 시설투자에 소요되는 자금을 조달하고 ESCO기업은 에너지절약시설 설치에 따른 에너지절감량(액)을 에너지사용자에게 보증하며, 보증절감량(액)이 미달하는 경우에는 ESCO기업이 차액을 보전하는 방식

○ ESCO기업과 에너지사용자가 상호 합의하여 목표절감량 및 보증절감량(목표절감량의 80%를 초과해야함)을 설정하고, 시설설치 완료 후 에너지절감량(액) 측정결과에 따라 차액보전 또는 초과 절감분에 대한 초과성과배분 등 계약을 이행함 - 측정절감량(액)이 보증절감량(액)에 미달한 경우 ESCO기업은 차액을 에너지사용자에게 보전 - 측정절감량(액)이 목표절감량(액) 초과한 경우 약정에 의한 초과성과배분이 가능○ 에너지사용자가 자금을 조달하기 때문에 ESCO기업의 자금조달 부담은 없지만, ESCO기업은 에너지절감량(액)에 대한 성과보증 책임이 있음○ 에너지사용자가 자금을 조달함에 따라 에너지사용자의 부채비율이 높아지는 단점이 있음○ 2004년부터 시행

3) 사업자 파이낸싱 성과보증 계약○ ESCO기업이 자금조달과 에너지절감량(액) 보증 두가지 모두 수행하며, 에너지사용자는 에너지절감량(액) 범위 내에서 투자비를 ESCO기업에게 분할 상환하는 방식

○ ESCO기업과 에너지사용자가 상호 합의하여 목표절감량 및 보증절감량(목표절감량의 80%를 초과해야함)을 설정하고, 시설설치 완료 후 에너지절감량(액) 측정결과에 따라 차액보전 또는 초과절감분에 대한 초과성과배분 등 계약을 이행함 - 측정절감량(액)이 보증절감량(액)에 미달한 경우 ESCO는 차액을 에너지사용자 에게 보전 - 측정절감량(액)이 목표절감량(액) 초과한 경우 약정에 의한 초과성과배분이 가능○ ESCO기업이 자금을 조달하고 성과보증을 책임지기 때문에 에너지사용자에게 장점이 있는 반면, ESCO기업은 기술적 및 경제적 책임 모두를 떠안아야 하는 부담이 있습니다.○ ESCO기업이 자금을 조달함에 따라 ESCO기업의 부채비율이 높아지는 단점이 있습니다.○ 2011년부터 시행 □ 경기변동의 특성 ESCO사업은 일반 경제활동에 많은 영향을 받고 있기 때문에 거시경제지표들과 유기적인 관계를 맺고 있으며 산업구조 및 경제환경의 변화와 정부의 정책 등 복합적인 요인에 의하여 변동됩니다. 그 중 ESCO사업은 특히, 정부자금에 대한 의존율이 높기 때문에 정부정책 등에 따라 크게 영향을 받고 있습니다. 또한 파이낸싱 방식을 이용하기에 금융기관의 담보 및 보증 요구 등 정책변화에 따라 수익성 및 수주물량이 크게 좌우되고 있습니다.

□ 산업의 성장성○ 1992년 4개업체 등록을 시작으로 1997년에서 2001년 사이에 ESCO기업 등록이 급격히 증가하였고, 2009년 이후 계속 증가추세로서 2018년말 기준으로 334개 업체가 등록되어 있습니다.

※ 자료 : (사)에너지절약전문기업협회

○ 2013년 3,100억원을 고점으로 2016년 1,500억원, 2017년 1,000억원, 2018년 800억원 규모로 지속적으로 시장이 위축, 시장 내외적 요인으로 연평균성장률(CAGR) -23.3%로 역성장 추세에 있습니다. 연도별 esco 시장규모.jpeg 연도별 esco 시장규모 ○ 2010년 이후 시장규모 대비 정책자금 의존도는 지속적으로 증가 추세를 나타냈으나 2016년부터 현저히 감소하기 시작하였습니다.* 정책자금 의존도 : 2011년 83% → 2012년 92% → 2013년 98% → 2014년 92% → 2015년 87% → 2016년 81% → 2017년 69% → 2018년 58% ② 국내외 시장여건 ESCO 투자사업은 335개(2016년 기준)의 등록업체 수에도 불구하고 상위 10개사가 전체 에너지이용합리화자금 기준으로 약 70%를 점유하고 있습니다. ESCO사업의 경쟁력은 다양한 사업의 실적입니다. 당사는 ESCO사업의 선도적인 시장 진입자로서 안정성이 높은 공공기관 및 지차체 등을 대상으로한 사업에서 우수한 실적을 거두어 왔으나, 높은 부채비율과 이자비용에 따른 내재적 제약요인 및 유가변동, 국내외 거시적 경제상황 등 외부요인에 영향을 받고 있으며, 대기업의 시장진입 등로 경쟁이 심화되고 있습니다. 최근 ESCO투자대상은 산업체, 건물 구분없이 사업이 위축되고 있지만, 정부 지자체 공공건물의 ESCO의무화 추진으로 공공부문에 대한 시장은 점차 증가하는 추세입니다. 또한, 조 명설비, 폐열 회수사업, 산업체 공정개선 사업, 냉난방 설비, 신재생에너지 설비까지 투자설비 분야가 다양화되 고 있습니다. ③ 회사의 개황 □ 영업개황 ㉮ ESCO 투자사업당사는 ESCO전문기업으로서 ESCO사업영역의 확대에 주도적인 역할을 했습니다. 1998년 조명등 개선사업으로 시작하여 2000년 냉난방시스템 개선, 2001년 폐열재활용 및 2004년 발전시설 등 회사는 새로운 시도를 통하여 ESCO시장을 주도해 나갈 수 있었습니다. 2009년 이후 투자심리가 위축되고 경쟁이 심화되는 가운데 회사는 하수처리시설의 에너지 효율화 사업을 통해 새로운 도약의 발판을 마련하였으며, ESCO투자실적을 바탕으로 한 소각플랜트산업에 진출하기 시작하였습니다.㉯ 신규사업(신재생에너지 사업) 등의 전망 태양광 및 폐기물에너지와 같은 신재생에너지 산업은 점차 고갈되는 화석연료의 대체연료 및 에너지 회수와 관련된 친환경 정책의 영향을 받으며, 폐기물 처분사업의 경우 폐기물 발생량에 직접 관련이 있는 산업으로 경제 및 산업규모에 영향을 받는 특징이 있습니다. 전 세계 신재생에너지 시장은 자원 고갈과 친환경 에너지원에 대한 지속적 수요 창출로 매년 성장하고 있습니다. 또한, 정부는 2012년부터 시행중인 공급의무화제도(RPS)를 통해 신재생에너지 확대를 도모하고 있습니다. 공급의무비율은 2012년 2.0%부터 점진적으로 상승하여 2023년 10%로 확대되며, 2018년에는 5.0%가 부과되고 있습니다. 공급의무자들은 RPS 이행을 위해 공급인증서(REC)를 확보해야하며, 신재생에너지원에 따라 REC 가중치는 상이합니다.한국에너지공단에 따르면, 국내 신재생에너지 생산량은 2005년 이후 연평균 10%씩 증가하여 2017년 1,561만toe를 기록하였으며, 전체 1차에너지 생산량의 5.2%를 차지하고 있습니다. 또한, 2017년 신재생에너지 발전량은 46,619GWh로 2005년 이후 연평균 23%씩 증가하였으며, 전체 발전량의 8.1%를 차지하고 있습니다. 2017년 국내 신재생에너지 설비용량은 15.7GW이며, 이중 태양광이 37%로 최대를 차지하고, 뒤를 이어 폐기물 24%, 바이오 15%, 수력 11%, 풍력 7%, 기타 5% 순으로 보급되어 있습니다. 2017년 한 해 동안 설치된 용량은 2.1GW이며, 이중 태양광(1.4GW)과 바이오(487MW)가 전체 설치량의 88%를 점유 2017년 발전량으로는 폐기물이 51%로 절반이상을 차지하고 있으며, 바이오 16%, 태양광 15%, 수력 6%, 풍력 5%, 기타 7% 순입니다. 설비용량으로는 태양광이 5.8GW로 가장 많이 보급되었으며, 실제 발전량은 폐기물이 최대인 상황입니다. cap 2019-07-25 11-44-07-987.jpg cap 2019-07-25 11-44-07-987 정부는 전력계통의 안정성, 국내 보급여건, 재생에너지 잠재량 등을 고려하여 2030년까지 총 발전량의 20%를 신재생에너지로 달성하는 것을 목표로 설정하여, 2018~2030년간 정부재정 18조원을 포함 약 92조원을 투자하여 48.7GW의신재생에너지 발전설비를 신규 건설할 계획입니다.핵심 발전원을 현재 폐기물, 바이오에서 태양광, 풍력으로 변경해 나가고자 하며, 신규 설비의 63%인 30.8GW를 태양광으로, 34%인 16.5GW를 풍력으로 구성할 예정이며, 기간에 따라 단기(2018~2022) 12.4GW, 중장기(2023~2030) 36.3GW로 나누어 발전설비 구축할 예정입니다. 이를 위해 계획입지제도 등을 실시하여 대형 프로젝트를 지원하고, 농업진흥지역 외 농지, 염해간척지 등에 태양광을 보급하는 농가 태양광 사업을 확대하고 국민 수용성 확보를 위해 소규모 태양광 발전에 대해 한국형 FIT 제도를 실시하고 있습니다. cap 2019-07-25 11-50-17-854.jpg cap 2019-07-25 11-50-17-854 당사는 신재생에너지 부문 중 2006년 정부의 발전차액제도 시행에 따라 2008년 9월까지 6.1MW를 준공하였을 뿐 아니라 2010년부터 에너지관리공단의 Green Home 100만호 사업, 서울시 주택보급사업에 태양광, 지열 시스템 설치 사업에 참여하였습니다. 당사는 전 문적이고 다양한 실적으로 에너지진단을 수행하면서 보유한 know-how를 바탕으로 과거 ESCO사업 중심에서 수익성과 성장성이 높은 태양광발전소 EPC 사업수주 농가태양광 등의 소규모 발전사업권을 인수하여 민간발전사업(IPP)을 영위하고, 나아가 유지보수(O)사업으로 안정적인 비즈니스 모델을 구축하려고 하고 있습니다. 또한, 산업폐기물 처리산업은 과점적 성격의 산업으로 투하자본, 입지조건 및 법적규제 등으로 인하여 경쟁업체의 진입이 상당히 어렵고, 신규 처리업체의 생성이 어려운 산업입니다. 당 사는 ESCO사업을 통해 경험한 소각플랜트 수행실적을 바탕으로 부산 소재의 산업용 폐기물 중간처분업체를 인수하여 정상화 작업을 위한 EPC사업을 진행하고 있으며, 부산권역에 산업용 폐기물 중간 처분 업체는 당사의 종속회사인 에코그린에너지(주)를 포함하여 2곳 밖에 존재하지 못한 상황이므로 설비 재구축 후 고단가의 산업폐기물을 처리할 수 있는 고정거래선을 확보하고 가동률을 높여 매출 확대 및 수익성 을 개선할 예정입니다. 또한 폐기물 처리의 부산물인 스팀을 판매하는 사업과 발전 설비를 가동하는 등 추가 수익을 계획하고 있습니다. □ 회사의 경쟁우위 요소 장점 - 당사는 전문적이고 다양한 실적으로 에너지진단을 수행하며 ESCO투자사업에서 가장 까다로운 자금조달 단계에서도 다년간의 수행실적을 통해 검증된 업계 최고의 신속 정확한 서비스를 제공하고 있습니다.- 당사는 ESCO협회 회장직, 엔지니어링 공제조합 이사직 등 관련 업계의 임원을 겸하였으며 업계에 인지도 및 영향력이 높습니다. [의약품유통사업 부문] ① 산업의 특성 등 당사는 신규사업 부분에 대한 투자의 일환으로 2016년 8월 5일 ㈜신화어드밴스 지분 132,000주를 100% 인수하여 의약품 유통 사업분야의 첫걸음을 떼었습니다. □ 산업의 특성 의약품 유통업은 다수의 제약회사에서 다품종 의약품을 대량 구매하여 병원에 납품하는 업종을 의미합니다. 의약품 유통업체들은 유통구조를 단순화함으로써 제약사의 재고 부담을 덜어주고, 제약사 영업활동에 따른 인건비 및 판촉비의 과다지출을 억제해주는 역할을 하고 있습니다. 또한 약제비 상승 문제를 해소하여 구매사에게 합리적인 가격에 의약품을 제공합니다. □ 산업의 성장성 건강보험심사평가원 자료에 따르면 의약품 유통시장 규모는 2015년을 기준으로 하여 약 18조원으로 집계되고 있으며, 해당 업계에서는 약 20조원까지 시장규모를 추정하고 있습니다. 그러나 의약품 제작사와 수입사 간의 직접 거래 비중이 점차 축소됨에 따라 의약품 유통시장은 점차 확대될 것으로 예상됩니다. 또한 현재까지 의약품 유통업 시장은 매년 꾸준한 성장을 보여왔으며, 앞으로도 성장추세는 지속될 것으로 판단됩니다. 보건복지부 통계수치에 따르면 국내 의료비 증가속도가 국민소득 증가율을 상회하여 빠르게 증가하고 있으며, 2015년 기준 국내 인구의 기대수명(남자 77.9년, 여자 84.6년)이 OECD국가 평균 기대수명(남자 77.4년, 여자 82.8년)을 상회하고 있습니다. 즉, 국내 의료비 증가 속도와 빠른 고령화 사회 진입 속도에 비추어 보았을 때, 의약품 및 의료용품 시장은 지속적으로 성장할 것으로 보고 있습니다. □ 경기변동의 특성 국민건강과 직접적으로 연관된 의약품은 특성상 경기 방어적인 성격을 갖고 있습니다. 일반의약품의 경우 일반적인 경기변동이나 계절적 경기변동에 다소 영향을 받는 편이며, 전문의약품은 상대적으로 경기변동에 덜 민감한 특성을 가지고 있습니다. ② 국내외 시장여건 국내 의약품 유통업체는 약 1,900여개로, 해외 의약품 유통시장에 비하여 국내 의약품 유통시장은 중소형 업체들이 난립해있는 상황입니다. 그러나 해외사례에 비추어 볼 때, 점차 국내시장도 대형화 및 집중화될 전망입니다. 미국의 의약품 유통업체는 1970년 144개사에서 현재 20여개사로 통합되었으며, 이 중 상위 4개사의 매출이 전체 의약품 유통매출의 약 90%를 차지할 정도로 거대화되어 있습니다. 일본의 경우 정부 정책 및 과다 경쟁에 따른 이익 저하 등의 이유로, 의약품 유통업체가 1988년 418개에서 2006년 134개로 그 수가 줄어들었습니다. 해외 추세와 같이 국내도 일부 업체들을 중심으로 점차 의약품 유통시장의 통합화가 진행될 것으로 예상됩니다. 상기의 경쟁요소로 인하여 제약사와 의료기관, 조제약국 등은 변화에 적응하기 위해 규모를 확대해 왔습니다. 2014년 상위유통업체(500억 이상 4.4%)가 시장점유율 약 62.3%를 기록하는 등 과점시장의 형태를 취할 것으로 예상됩니다. 【매출규모별 시장점유율】 (단위 : 개사, %) 구 분 매출규모 1000억이상 500억-1000억 100억-500억 100억이하 계 2012년 업체수 45 36 223 1,628 1,932 업체수점유율 2.3 1.9 11.5 84.2 100 시장점유율 51.5 11.6 19.8 17.2 100 2013년 업체수 42 39 248 1,644 1,973 업체수점유율 2.1 20.0 12.6 65.4 100 시장점유율 50.1 12.0 21.0 16.9 100 2014년 업체수 53 37 276 1,666 2,032 업체수점유율 2.6 1.8 13.7 81.8 100 시장점유율 52.3 10.0 21.9 16 100 * 출처 - 의약품정보센타 공급내역보고 자료 ③ 회사의 개황□ 영업개황 주요 종속회사인 주식회사 신화어드밴스는 2007년 11월 19일에 의약품 유통업 및 관련사업 등을 주사업목적으로 설립하였으며, 현재 동사의 주요 매출거래처는 아주대학교의료원, 차병원(서울,분당,구미),안연케어(연세의료원,중앙대병원) 및 국, 공립병원에 납품하고 있으며, 특히 아주대학교의료원과 분당차병원은 개원과 동시에 납품계약을 체결하여 공급하고 있으며 유한양행, 동아에스티, 제일약품, 대웅제약, 한미약품, 종근당, JW중외제약, 일동제약, 보령제약, SK케미칼, CJ헬스케어 등 국내 상위권 제약사와 화이자(Pfizer), 글락소스미스클라인(GSK), 노바티스(Novartis), 사노피(Sanofi-Aventis), MSD, 아스트라 제네카(Astra Zeneca), 베링거 잉겔하임(Boehringer-ingelheim), BMS, 오츠카제약(Otsuka) 등 유수의 외국계 제약사와 거래 관계를 맺고 있습니다. 동사는 2015년부터 안연케어에 신규 공급하는 등 안정적인 성장세를 이어오고 있습니다. □ 회사의 경쟁우위 요소 - 신화어드밴스는 25년간의 업력을 바탕으로 의약품유통사업을 수행하며 다져진 영업력을 바탕으로 신규거래처를 꾸준히 확보하였습니다. 자사 영업 조직을 통한 촉진 전략과 함께 제약업체 및 도매업체와의 전략적 제휴로 품목 경쟁력을 도모하였습니다. 향후 지역 인구 및 소득, 물류 효율성, 주변 상권 및 원외 시장 분석을 토대로 한 시장 표적 선정을 통해 안정적인 성장을 이룰 것입니다. [ 바이오개발사업 부문 ] 당사는 현재 자체적으로 2개의 신규한 기전의 항암 신약 물질에 대한 국내 전용실시권을 보유하고 있으며, 이외 당사가 보유한 2개 계열회사에서 바이오 사업을 진행하고 있습니다. 당사가 99.27%의 지분을 보유한 종속회사 라이프리버(주)는 바이오인공간, 줄기세 포치료제, 지혈제의 3개 분야에서 파이프라인을 구축하고 있으며, 9.02%(간접지분 포함 15.09% )의 지분을 보유한 관계회사 LSK BioPartners, Inc.은 리보세라닙(아파티닙)의 글로벌 위암 임상3상을 완료하고 현재 데이터 통계처리 및 허가 전략을 수립 중 에 있습니다. ① 종속회사의 관한 사항 : 라이프리버(주) 라이프리버(주)는 바이오의약품 및 생체적합성 의료기기 개발 기술을 중심으로 ① 바이오인공간 ② 줄기세포치료제 ③ 지혈제(생분해성 의료용 접착제 또는 실란트 조성물) 3개 분야 파이프라인을 갖고 있으며, 관련 특허 등을 활용하여 연구, 개발 중에 있습니다. □ 산업의 특성 (1) 의약산업의 특성 의약산업은 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및 완제의약품의 생산과 판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치산업으로 기술 집약도가 높고 신제품 개발 여부에 따라 높은 부가가치를 창출할 수 있는 미래 성장산업입니다. 원료의약을 포함한 의약산업은 고도의 기술력과 품질관리 능력이 필요한 산업의 특성상 진입이 쉽지 않고, 원료의약의 경우 허가된 완제 의약품 생산업체로만 매출이 제한되어 기술과 품질의 우위를 점한 제품의 경우 사업 경쟁력에서 유리한 지위를 갖는 특징이 있습니다. (2) 규제와 지원 신약 연구개발 과정은 정부의 각종 규제로 엄격한 안전성과 유효성 검증을 받아야 합니다. 특히 개발단계는 연구단계에서 선정된 신약 후보물질의 동물과 사람에 대한 안전성과 유효성(약효)을 검증하는 과정입니다. 일반적으로 신약 연구개발 전 과정에서 소요되는 비용의 85%이상을 개발단계에서 사용합니다. 그리고 모든 자료는 허가기관에 제출해야 하고, 까다로운 정부의 규제와 지침을 잘 지켜야 합니다. 제약사업은 신약 후보물질의 안전성과 유효성을 확인하기 위하여 정부에서 많은 단계의 예비실험과 자료 심사 절차를 요구하고 있습니다. 또한 각 단계마다 실험 수행 시 엄수해야 할 규정을 제정하여 실험자료의 질적 수준과 자료의 일관성을 확보하도록 하고 있습니다. 또한, 정부는 신약 연구개발의 중요성을 감안하여 전임상, 임상 단계에 있는 과제들에 대한 연구비 지원을 지속적으로 확대하고 있습니다. 특히, 바이오 신약, 장기사업을 차세대 성장동력 산업으로 지정하고 미래창조과학부, 교육부, 농림축산식품부, 산업통상자원부 그리고 보건복지부가 협력하여 계획을 수립, 시행하고 있습니다. (3) 경쟁요소 국내 의약산업은 인구 고령화에 따른 만성질환 및 QOL(Quality of Life, 삶의 질 개선) 의약품 수요의 증가와 특허만료에 따른 제네릭의약품 시장의 성장, 정부의 중증 질환에 대한 급여 확대, 블록버스터 품목의 집중마케팅 등으로 정책적 악재가 극복되어 매출증가 및 수익성 개선이 지속되고 있습니다. 신약개발은 차별화된 R 경쟁력 및 고도의 기술개발을 위해 10~15년의 오랜 기간과 대규모투자를 필요로 합니다. 신약의 성공확률이 낮아 오리지날 의약품에서 강점을 가진 다국적 제약사들이 대부분 강세를 나타내고 있습니다. 한편, 국내의 거대기업들도 원료의약품, 신약개발 및 바이오 의약품 등에 진출하여 투자를 계속하고 있어 의약품시장의 경쟁은 더욱 치열한 상황입니다. 최근 국내 제약사들도 지속적인 R 투자의 결실로 다국적 제약사와 기술이전계약 등 신약개발에 대한 모멘텀이 활발하게 이루어지고 있어 향후 R 투자에 따른 국내 제약사들 간의 R 투자 확대로 한층 경쟁이 격화될 것입니다. (4) 자원조달의 특성 공급업체와의 협력관계 구축 등으로 인해 안정적으로 원료 공급이 가능하며, 일부 수입 원료 또한, 국내 업체로의 전환이 가능한 상황입니다. 기술집약적 산업 특성상 전문 지식의 노동력이 중요하며 국내 인력 수급은 안정적입니다. (5) 바이오의약품의 분류와 현황바이오의약품은 사람이나 다른 생물체에서 유래하는 단백질, 유전자, 세포 등을 원료 또는 재료로 하여 유전자재조합, 세포융합, 세포배양 등 생명체 관련 바이오기술을 활용하여 약효를 가진 새로운 물질이나 호르몬 ·항체 등과 같이 원래 생명체 내에 존재하는 물질을 생산하여 질병의 예방 및 치료를 목적으로 제조하는 의약품을 말합니다. 【바이오의약품의 분류】 구분 유전자재조합단백질 세포치료제 유전자치료제 생물학적 제제 혈액제제 백신 유효성분 유전자조작 기술을 이용하여 제조하는 펩타이드, 또는 단백질 체외에서 배양 ·증식선별 ·조작한 살아있는 세포 질병치료를 목적으로 하는 유전물질 혈액을 원료로 하는 혈액성분제재와 혈액분획제제 감염병 ·일반질환의예방등을 목적으로 하는 단백질 또는 미생물체 종류 성장호르몬, 인슐린, 항암제, 자가면역 질환 치료제 체세포치료제, 줄기세포치료제 DNA백신 적혈구, 혈소판, 혈장, 알부민등 인플루엔자백신, 폐렴구균백신 한국바이오의약품협회, 식약처, KDB산업은행 (2015.6.1)> 바이오의약품은 일반적으로 합성의약품에 비해 분자량이 크고, 복잡한 구조를 가지고 있으며, 생물체를 이용하여 복잡한 제조공정을 거쳐야 하므로, 변화에 민감하고 특히오염 및 불순물관리에 유의해야 하는 단점이 있으나, 고유의 독성이 낮고 작용기전이 명확하여 난치성 및 만성질환에 뛰어난 효과를 보입니다.바이오의약품은 백신과 혈액제제 등으로 일컬어지는 1세대 Biologics를 시작으로 유전자 조작 및 세포배양기술을 도입한 재조합의약품과 세포배양의약품 그리고 최근에는 세포융합기술 및 정보기술 등을 접목한 단클론 항체, 유전자치료제, 세포치료제, DNA 백신 등과 같은 첨단바이오의약품으로 발전되고 있습니다.정부는 미래유망신기술(6T) 중 BT분야에 바이오제약, 의료기기, 고부가 식품, 글로벌 헬스케어 등의 분야를 신성장 동력분야로 선정하고, 다양한 지원정책을 마련하여 바이오의약품에 대한 투자를 확대하고 있습니다. 구분 촉진요인 저해요인 정책 ·바이오제약분야를 국가 신성장 동력분야로 선정·'혁신형 제약기업 인증제도'의 시행으로 국내 제약기 업의 혁신형 바이오의약품 개발수요 증가·의료비 절감 정책 추진 예상에 따른 바이오 시밀러관 련 산업의 정책적 지원수요 증가 ·기술개발에 소요되는 고비용 및 인체실험 관련 규제가 바이오의약품 연구를 저해·정부 내 일원화되지 않은 허가절차 문제·국가연구개발사업의 중복투자 영역 및 공백분야 발생 경제 ·OECD는 20세기 후반부터 생명공학과 바이오 기술을 앞세운 바이오 경제가 본격화하고 있다고 분석·기술 혁신과 소득 증대로 인해 개별 맞춤의료 및 고급 의료에 대한 수요가 급격히 증가 ·의약품 산업의 고도화로 신물질 개발이 한계에 이르러 연구개발 투자 규모 대비 효용성이 감소·개발도상국 제품에 대한 안전성, 유효성 및 생산공정 기 준의 점진적 강화로 인한 진입장벽 심화 종류 ·전 세계의 인구 고령화로 인해 의약품의 수요 증가·의료비 급증에 따라 저비용 다효능의 천연물의 가치 재평가·바이오제약분야의 기업들은 특허만료로 인한 타격을 상쇄시키기 위하여, 파이프라인 구축 등 차세대 의약 품을 준비중 ·소형화, 개체화로 대표되는 바이오 경제 패러다임의 변 화문제·생체 자원의 확보 문제 및 자원 확보 과정에서의 윤리적 문제·세계시장 진출을 위한 천연물의약품의 과학화, 표준화, 규격화 기술 ·높은 임상실험 성공율, 개발초기 타겟 발굴, 활성대사 체와 관련 독성의 부재·질병관련 유전자 발현 양상 및 정체 확인에 대한 유전 자 정보축적·개량기술을 통한 신규 항체, 신규 단백질의약품 개발 활발 ·관련시장의 미성숙으로 인한 연구개발의 초기단계 정체 ·바이오시밀러 관련 기술 및 분석은 복잡한 기술이해도 를 요구·바이오시밀러에 대한 안전성 문제가 아직 불확실 2013 중소기업 기술로드맵 수립사업 최종보고서, 중소기업청 > □ 산업의 성장성(1) 바이오의약품 시장전망 세계 의약품 시장은 고령화에 따른 만성 질환자 수의 증가, 소득 수준 향상에 따라 의약품 시장의 성장이 급격하게 이루어지고 있는 중국, 인도, 중남미 등의 제약 신흥 국가들의 의료비 지출증가 등으로 2016년 약 1.1조 달러에서 연평균 5.8%로 성장하여 2021년 약 1.5조달러까지 증가할 전망(출처 : QuintilesIMS)이며, 합성의약품은 블록버스터 품목의 특허만료, 제네릭시장 확대, R 생산성 저하 등으로 시장비중이 축소되고 있는 반면, 바이오의약품은 높은 유효성과 안전성, 난치성 질병 치료제 개발 등으로 비중이 확대되어 2016년 19.9%에서 연평균 9.4%로 성장하여 2021년 23.4%(3,440억 달러, 출처 : Frost)에 이를 전망입니다. 이중 차세대 바이오의약품으로 꼽히는 세포치료제는 기존 바이오신약 및 바이오시밀러 또는 바이오베터와는 완전히 다른 새로운 약으로서, 현재 국내외 규제기관에서 첨단제제로 분류하여 심사하고 있으며, 시장주기에서 매우 초기에 속하지만 가능성 면에서는 매우 잠재력이 큰 분야라고 할 수 있습니다.세포치료제는 세포와 조직의 기능을 복원하기 위해 살아있는 자가, 동종, 이종세포를체외에서 배양 증식, 선별 등 여러 가지 방법으로 생물학적 특성을 변화시켜 치료에 이용하는 의약품을 뜻하며, 연골세포치료제, 항암세포치료제, 줄기세포치료제, 면역세포치료제 등이 속합니다. 세포 자체를 약으로 활용하므로 환자로부터 분리한 세포를 특정 성질을 갖도록 처리한 후 다시 주입하는 경우가 많아 맞춤형 의약품으로 불리기도 합니다. 또한 기존의 제제가 단일 또는 특정 기전을 타깃으로 하기 때문에 다양한 원인에 의해 발병하고 병리기전이 복합적으로 결합되어 있는 퇴행성질환이나 면역질환에 좋은 효과를 보이지 못하고 있는 반면, 세포치료제는 질환에 복합적으로작용하는 기전을 가지고 있어 난치성 질환에 대한 차세대 치료제로서 기대를 받고 있습니다.바이오의약품 허가 ·심사기준 재정비를 통한 산업 지원 정책이 마련되어 자가유래 세포치료제의 경우 연구자 임상의 상업화 진입이 가능하도록 하고 조직 타이핑 자료를 면제하도록 심사기준을 변경하는 등 허가 승인 발판이 마련되었습니다. 또한 세포치료제의 경우, 현재까지 태동기 상태로서 원천기술 확보와 기술선점이 가능해 임상 시험 진입시 국제 경쟁력 우위선점이 가능할 것이라 예상됩니다. □ 회사의 경쟁우위 요소 라이프리버 주식회사는 급성 간부전환자의 간기능을 보조하여 생명을 연장할 목적의 바이오인공간을 개발하여 임상시험 진행 중이며, 간부전환자의 생명연장을 통하여 간이식 후 생존을 확인하였습니다. 또한, 줄기세포를 이용한 인간유래의 간세포 대량생산 기술을 확보하여 차세대 바이오인공간과 간조직 재생을 위한 간세포와 줄기세포를 이용한 치료제 개발 등 미래지향적 연구를 수행하고 있습니다. 바이오인공간은 생물학적 요소가 완전히 배제된 형태인 『인공간(Artificial Liver)』의 한계를 극복하기 위해 생체 조직이나 세포와 결합한 "하이브리드형"의 인공장기를 "Bio-Artificial Liver", 즉 "바이오인공간"으로 구분하여 명명합니다. - 바이오인공간의 대상환자는 일주일 내로 간이식을 받지 않으면 생명을 유지할 수 없는 환자가 대부분으로 기증간이 발생하여 간이식을 받을 수 있을 때까지 생명을 연장하고 또한 간이식을 받더라도 간부전에 동반되는 뇌병증 등의 휴유증을 예방하여 간이식의 예후를 향상시키기 위한 Bridge(다리) 역할을 합니다 간기능이 손실된 간부전환자의 간기능을 체외에서 대신하여 주는 국내 최초 '세포치료제 + 의료기기(4등급)' 복합제품 형태의 첨단 바이오의약품(세포치료제)이며, 삼성서울병원과 함께 개발한 바이오인공간을 적용한 국내 임상시험 1/2a 단계인 "급성 간부전 환자에서 바이오인공간 (체외순환형생인공간)의 안전성을 평가하고 유효성을 탐색하기 위한 1/2a 임상시험"을 2017년 3월에 종료하고, 임상보고서를 제출하였습니다. 2015년 3월 식품의약품안전처로 부터 "개발단계 희귀의약품"으로 지정 고시되었고, 2 01 8년 11월 임상 2b IND 승인 후 2019년 3월 임상시험이 개시되어 현재 임상시험을 진행 중에 있습니다. 라이프리버(주) 간 줄기 세포치료제인 헤파스템(HepaStem)은 벨기에 소재 프로메세라 바이오사이언스사로부터 2016년 10월 기술도입한 제품입니다. 이식 부적합한 건강한 간으로부터 분리한 인체 간세포 (hepatocyte)를 특정 배양조건 하에서 장기간 배양하여 제조(제품화)한 간줄기세포 (human adult liver stem cells)로 최종적으로 냉동 보존된 기성품 형태 (off-the-shelf)로 개발된 다양한 간질환을 치료하기 위한 줄기세포치료제입니다. 이미 유럽에서 요소회로이상증(UCD)을 대상으로 1/2a 임상시험을 완료하였으며, 현재 급성화 만성간부전을 대상으로 유럽 1/2a 임상시험을 진행하고 있고, 섬유화 비알코올성 지방간염을 대상으로 금년 유럽 임상 1/2a상 시험을 개시하여 진행하고 있습니다. 국내에서는 유럽과 마찬가지로 요소회로이상증(UCD)를 대상으로 2b임상시험을 진행하고 있으며, 급성화 만성간부전 및 비알코올성 지방간염 환자 대상 유럽 임상 결과 확인 후, 이들 적응증에 대한 임상개발을 계획할 예정입니다. 또한, 생분해성 의료용 접착제 또는 실란트 조성물 기술은 파우더 형태의 체내용 흡수성 지혈제, 조직접착제 및 창상피복재 용도로, 일회용 디바이스(device) 내에 담겨있는 파우더를 장기의 조직이나 혈관 출혈 부위에 분사하는 제품입니다. 사전혼합 및 준비가 되어 있어 사용 전 별도의 준비가 필요 없고 적용(출혈, 장기/조직손상)부위에 즉각적으로 사용 가능하고, 생체물질 기반이므로 체내에 흡수되는 제품입니다. UI-SAH는 최근 의료용 조직 접착제에서 요구되는 사항인 무독성, 생분해성, 사용 및 보관의 편리성, 빠르고 강한 접착력, 유착방지 효과 등에 대해 만족하는 제품입니다. 현재 라이프리버는 2016년 민군겸용기술개발사업에 선정되어 임상시험용 제품 개발을 완료하고, 2019년 6월부터 간절제 수술 환자를 대상으로 탐색임상시험을 진행중에 있습니다. * Pipe Line 현황 품목명 특징 바이오인공간(LifeLiver system) - 간 기능이 손실된 간부전환자의 간 기능을 체외에서 대신하여 주는 국내 최초 '세포치료제 + 의료기기(4등급)' 복합제품 형태의 첨단 세포치료제- 간부전환자는 LifeLiver system을 통해 손상된 간이 재생, 회복될 때까지 또는 간 이식을 받기 전까지 생명을 연장할 수 있음- LifeLiver system은 간 손상으로 제거하지 못한 체내 독소로 인하여 발생하는 뇌병증을 감소 시킴으로써 간 이식 이후 예후에도 긍정적 영향을 미침 생분해성 의료용 접착제, 실란트(UI-SAH) UI-SAH는 용도에 따라 HLBLS-100, HLBLS-200, HLBLS-300 제품으로 개발중임 1) HLBLS-100 - 개요: 창상의 국소적 출혈에 대한 지혈과 오염방지 및 보호에 사용되는 피복재 (의료기기 3등급) - 제품용도: 신체조직의 정상적 구조의 연속성이 파괴된 상태인 창상에 외부의 오염 및 병원균 등 에 무방비 상태로 노출된 부위에 대해 상처의 치유에 도움을 주고 치유과정 동안 상처가 외부로 노출되는 것을 방지하기 위한 목적으로 사용되는 제품 2) HLBLS-200 - 개요: 외과 수술용 체내 흡수성 지혈제품 (의료기기 4등급) - 제품용도: 수술과정이나 부상으로 인한 조직 손상 및 출혈에 조직접착/지혈을 목적으로 한 제품 으로 수일내에 체내에 흡수되는 제품 3) HLBLS-300 - 개요: 외과 수술용 체내 흡수성 지혈 및 수술부위를 포함한 창상의 국소적 출혈에 대한 지혈과 오염방지 및 보호에 사용되 는 제품 (의료기기 4등급) - 제품용도: 수술과정이나 부상으로 인한 출혈의 지혈과 창상의 오염방지 및 보호에 사용하며 황 산겐타마이신이 포함되어 있고 수일내에 체내에서 흡수되는 제품 간줄기세포치료제(HepaStem) - HepaStem은 다양한 인자를 분비하여 간세포 회복, 림프구 증식억제, 수지상세포 발생 및 활성 화 억제, 간성상세포 활성화 억제, 콜라젠 분해 등 다양한 기전을 통해 섬유화 비알코올성 지방 간염을 치료할 수 있 을 것으로 예측 . - HepaStem은 다른 종류의 중간엽줄기세포와 달리 염증환경에서도 제2형 조직접합성항원을 발현하지 않아 높은 장기간 생착율을 보일 것으로 예상되며, T세포 증식억제, 수지상세포 생성 및 성숙억제, 그리고 염증성 싸카인 분비를 억제하여 염증 및 면역조절능력이 우수한 것으로 확인 되어 급성화만성간부전을 치료할 수 있 을 것으로 예측 - 비임상시험에서 HepaStem을 이식한 경우 비알코올성 지방간염의 정도를 의미 하는 NAS 점수가 현저히 줄어드는 것을 확인하였고, 또한 섬유화를 유발하는 콜라젠 단백질의 양의 상당히 줄어 드는 것을 면역조직검사로 확인하여 임상적으로도 효능을 발휘할 수 있을 것으로 예측 ② 관계회사의 관한 사항 : LSK Biopartners, Inc. □ 산업의 특성 해외 주요 다국적기업들의 블럭버스터 약물 특허만료가 본격화 됨에 따라 R 저하를 극복하기 위해서 주요 다국적 기업들은 M 및 유망 중소형기업에 투자를 활발하게 진행하고 있습니다.한편 중국과 인도 등 신흥국들이 가격경쟁력을 앞세워 글로벌 시장에서 제네릭(복제의약품) 공세를 펼치면서 수익률이 날로 저하됨에 따라 이제는 제네릭을 통한 성장은 기대하기 힘든 상황입니다. 따라서 앞으로는 기업의 R 능력과 신약의 글로벌경쟁력이 더욱 중요해질 전망입니다.특히 제약시장 중 전세계 항암제 시장은 2003년부터 2013년까지 지속적으로 성장하고 있으며, 세계 제약시장에서 항암제 시장이 차지하는 비중은 개발시장(Developed market)과 의약신흥시장(Pharmerging market)에서 모두 크게 나타나고 있습니다.항암제 시장 중에서도 표적항암제 시장의 비중이 2003년대비 2013년을 비교하면 전세계뿐만 아니라 상위 7개 국가와 의약신흥시장(Pharmerging market) 모두 대폭 증가하였습니다. 전체 항암제시장에서 표적항암제가 차지하는 비중이 2010년 67%에서 2020년 88%로 크게 증가할 것으로 예상하고 있습니다. □ 회사의 개황 LSK Biopartners, Inc.는 국제제약개발(International Biopharmaceutical Development) 회사로써 현재의 제약시장, 항암제 시장의 기조에 발맞추어 항암 신약개발을 추구함에 따라 전문가와 파트너쉽을 활용한 신약개발을 통해 새로운 가치창조를 이루어가고 있습니다.충족되지 않은 시장(unmet market)에 대한 초기단계의 제품을 기술도입(In-license)하여 R, 비임상, 초기임상을 통해 가치를 올린 후, 대형 제약회사에 기술이전(out-license)하거나 판매를 위하여 추가적인 Pipe Line을 단계적으로 구축하고 있습니다. [LSK BioPartners, Inc. 사업모델] lskb 사업모델_증권신고서.jpg lskb 사업모델_증권신고서 출처: 당사 내부자료 LSK BioPartners, Inc.는 2005년 7월 신약개발 컨설팅 회사로 설립되어 2007년 12월 아파티닙(Apatinib Mesylate) 표적항암제 를 캘리포니아 소재 바이오테크 회사 어드벤첸(Advenchen Laboratories, Inc., CA, USA)과 기술이전 계약 체결을 하였고 중국을 제외한 세계 판권을 취득하여 독자적인 바이오신약개발 사업을 시작하였습니다. 한편 아파티닙(Apatinib)은 2018년 1월 세계보건기구(WHO)의 국제일반명(INN)과 미국 의약품성분명(USAN)에 모두 'Rivoceranib(이하 '리보세라닙)'이라는 성분명으로 등록되었습니다. 2011년 11월 US FDA 로부터 다국가(미국/한국) 1/2a 임상시험을 위한 IND 승인을 받아 표적 항암제 리보세라닙(구, Apatinib Mesylate) 다국가(미국/한국) 1/2상 임상시험을 종료하였고, 2017년 표준치료법으로 2차 치료제 이상에서 치료에 실패한 진행성 또는 전이성 환자를 대상으로 다국가(미국,유럽,한국,일본,대만 등 12개국) 3상 임상시험 을 완 료하였습니다. 2019년 10월에 임상시험 데이터를 확정하여 미국 FDA와 Pre-NDA 미팅을 하였으며, 그 결과를 바탕으로 적절한 허가 전략을 수립한 후 신약허가를 신청할 계획입니다. 본 리보세라닙(구, Apatinib Mesylate)은 위암3차치료제로서 희귀의약품으로 지정(2016.02 국내식약처 / 2017.03 유럽연합집행위원회 / 2017.06 미국식품의약국)됨에 따라 임상종료후 시판허가에 대한 심사의 신속화, 수수료 감면 등의 혜택과 최소 6년에서 최대 10년 동안 독점 판매할 수 있는 권리를 확보하였습니다. 특히, 위암에 대해서는 중국에서 3상 임상시험을 종료 후 시판허가를 득하여 현재 중국내에서 판매되고 있으며, 그 효과 와 안전성이 입증되고 있습니다. 리보세라닙(구, Apatinib Mesylate)은 기존의 화학요법제와 차별화 된 새로운 메커니즘의 혁신적인 표적항암제로서 선택적 혈관내피세모성장인자 수용체-2를 차단하는 신생혈관 억제제입니다.- Oral(경구용) 제품으로 낮은 생산단가가 가능- 저분자단백질의약품 : 광범위하게 적용되는 항암제로 진행형 고형암(위암, 대장암, 간세포암, 비소세포폐암, 유방암, 중피종, 신세포암, 신경내분비종양)에서 신생혈관 억제와 직접적인 항종양 효과를 가지는 것으로 확인- 신생혈관생성 억제기능(Selective VEGFR2) : 항암제에 대한 부작용 획기적 감소- 중국 임상 성공 및 제품 판매 허가를 득하여 판매중 : 미국등 임상 성공률 극대화 [리보세라닙(아파티닙) 적용분야 별 진행경과] 분야 국가 진행경과 위암3차 중국 - 2014년 12월 CFDA로부터 위암의 3차 치료제로서 신약허가 받음- 중국 내 판권은 헹루이(Hengrui)사가 가지고 있으며, 2015년부터 중국 내 판매개시 글로벌 - 2011년 11월 미국 FDA로부터 미국/한국 다국적 임상 1상/임상 2a상 을 위한 임상시험계획(IND, Investigational New Drug) 승인(US FDA IND 승인 번호: 111963)- 표적항암제 아파티닙 다국가(미국-헌쯔만 암센터/한국-아산병원) 임상 1상/2상 종료- 2017년 4월 첫환자를 인롤(enroll)하여 다국적 임상 3상 진행 개시- 미국, 일본, 한국, 대만, 유럽 등 12개 국가에서 글로벌 위암 임상 3상 환자 모집 종료(2018년 10월)- 2019년 임상 3상 종료- 2019년 10월 Fre NDA Meeting 완료 한편, 종전 계약으로 LSK BioPartners, Inc.는 부광약품(주)에게 라이센스 계약에 의해 허여한 리보세라닙의 (1) 한국에서의 독점적 재실시권(2) 그와 동시에 LSK BioPartners, Inc.가 일본 및 유럽 지역에서 라이센스 제품에 대한 특허권 재실시를 허여하여 얻는 수익의 일정 비율을 부광약품(주)에게 지급하기로 하였습니다. 당사는 2018 년 08월 14일 계약 체결로 인하여 부광약품(주)에게 인정되는 계약상 지위, 권리 및 의무 일체를 부광약품(주)로부터 양수 및 이전하였습니다. 취득 금액은 400억원(vat 포함)이며 4회에 걸쳐 100억원씩 납부하여야 합니다. 금번 계약을 통해 리보세라닙이 글로벌 신약으로서의 가치를 높게 평가받고 있는 상황에서 에이치엘비 바이오그룹은 중국을 제외한 리보세라닙의 권리를 확보하게 되었습니다. 또한 에이치엘비생명과학은 리보세라닙에 집중하여 가치를 높이는데 주력할 계획이며, 그동안 수행해오던 신약 후보물질 발굴 및 개발에 더해 의약품의 등록 및 생산과 판매에 주력할 계획입니다. 또 다른 연구개발단계품목(PipeLine)으로 BTK-JAK3 Inhibitor를 보유하고 있습니다. BTK 효소 저해제(Bruton’s Tyrosine Kinase Inhibitor)는 면역세포 B cell의 활성화에 기여하는 효소를 차단해 항암효과를 나타내는 면역항암제의 일종으로 볼 수 있습니다. 암의 특성상 암세포의 증식 및 신생혈관의 생성 외에도 면역반응을 거부하는 특징이 있는데, 면역세포가 암세포를 인식해 공격하는 기전을 활용한 것입니다. 뿐만 아니라 야누스 카이네이즈3 (JAK3)를 동시에 저해함으로써, 혈액암과 자가면역질환에 중요한 신호 전달 경로를 조절할 수 있습니다.- 경구용 타입으로 낮은 단가 생산가능- 높은 생체이용률을 위한 설계로 변이된 BTK에서도 활동을 유지 ③ 신규한 기전의 항암 신약 물질 국내 전용실시권 - 에이치엘비생명과학(주) 현재 당사는 2개의 신규한 기전의 항암 신약물질에 대한 국내 전용실시권(Sublicense)을 보유하고 있습니다. 당사는 2016년 11월 22일 Iterion Therapeutics(舊 Betacat Pharmaceuticals, USA)로부터 "Tegatrabetan (BC-2059, 이하 "Tegavivint")'의 국내전용실시권(Sublicense) 계약을 체결하였고, 2016년 11월25일 Salarius Pharmaceuticals로부터 'SP-2577(이하 "Seclidemstat")'의 국내전용실시권(Sublicense) 계약을 체결하였습니다. 국내 전용실시권의 보유는 당사가 권한을 가지고 국내에서 임상 진행, 허가 승인, 상업화를 추진 할 수 있음을 의미합니다. 후보물질에 대한 자세한 사항은 다음과 같습니다.□ Tegavivint(Tegatrabetan, BC-2059) [Iterion Therapeutics 회사 개요] 구분 내용 설립년도 2010년 본점소재지 미국 텍사스주 휴스턴 주요 사업 항암제 개발 주요 파이프라인 베타카테닌 신호전달 경로 억제제 주요 구성원 Stephen Horrigan, Jonathan Peter Northrup, Rahul Aras 등 출처: 당사 내부자료 [Tegavivint 의 개요] 미국 FD A IND 승인일 2018년 1월 10일 - 암줄기세포는 항암제 저항성을 갖고 있고, 재발을 일으키는 주요원인으로 암줄기세포 를 제어하는 것이 매우 중요- WNT/Beta-Catenin는 암줄기세포 조절 신호전달 체계 중 하나로 알려져 있음 - 현재 다양한 WNT/Beta-Catenin 표적 항암제들이 개발되고 있지만, 부작용과 Beta-Catenin의 mutation으로 인해 허가된 제품은 없음- Tegavivint (BC-2059)은 암줄기세포에서 WNT/Beta-Catenin 신호전달 경로를 차단하는 항암제임- Beta-Catenin 신호 전달 경로에서 cotranscription factor Transducin Beta Like Protein (TBL1)를 저해함으로써 WNT/Beta-Catenin 관련 유전자의 발현을 차단하는 새로운 기전의 항암제임 - 부작용이 적으며, Beta-Catenin의 mutation과 상관없기 때문에 다양한 암에서 효과적인 제품임 출처: 당사 내부자료 WNT/Beta-Catenin 신호 전달 경로를 차단하는 항암제 개발이 글로벌 제약회사를 비롯하여 여러회사에서 활발하게 이루어지고 있지만, 아직까지 상업화된 제품은 없습니다. 이렇게 WNT/Beta-Catenin 신호 전달 경로 차단하는 항암제를 개발하지 못하는 가장 큰 이유는 WNT/Beta-Catenin의 신호 전달 경로가 복잡하고 관여하는 체내 신경전달 물질이 많기 때문입니다. 따라서 WNT와 같은 상위 신호전달을 차단하는 것은 정상세포에도 주는 영향이 크기 때문에 독성이 문제가 되고있으며, Beta-Catenin처럼 하위 신호전달을 차단하는 제품은 독성문제는 해결할 수 있으나 Beta-Catenin의 mutation으로 인한 치료효과가 다소 제한이 될 수 있습니다. [암줄기세포 조절 신호전달 경로] 암줄기세포는 다양한 신호전달 경로를 통해 증식과 분화를 조절하는 것으로 알려져 있고, 이러한신호전달 경로에는 Signal transducer and activator of transcription 3 (STAT3), Wnt (wingless-type MMTV integration site family member)/β-catenin, Notch, NF-κB, Sonic hedgehog (shh), EGF receptor 등이 알려져 있고, 암줄기세포만 선택적으로 제거하기 위한 약물 작용점으로 활용되고 있습니다. WNT/Beta-Catenin는 배아줄기세포와 암줄기세포의 줄기세포능을 유지시키는데 중요한 신호전달경로로, cadherin/β-catenin complex를 통해 암줄기세포의 부착 및 이동 등에 중요한 EMT를 조절하는 것으로 알려져 있습니다.WNT/Beta-Catenin 신호 전달 경로는 다양한 줄기세포에서 활성화되기 때문에 태아시기에 다양한 기관형성에 관여하는 것으로 알려져 있습니다. 하지만 성인이 된 이후에는 성장에 관여하기 보다는 암 형성에 관여하기 때문에 암줄기세포의 표지자로 알려져 있습니다. WNT/Beta-Catenin 활성화 정도를 다양한 암에서 측정한 결과 대장암의 경우 90% 이상에서 활성화되어 있고 유방암, 난소암, 폐암 등에서도 높은 빈도로 활성화 되어 있습니다. [암에서의WNT/Beta-Catenin 신호 전달 경로 활성화] 암에서의 wntbeta cantenin 신호 전달 경로 활성화_증권신고서.jpg 암에서의 wntbeta cantenin 신호 전달 경로 활성화_증권신고서 Tegavivint (BC-2059)은 암줄기세포에서 WNT/Beta-Catenin 신호전달 경로를 차단하는 항암제입니다. 암줄기세포는 항암제 저항성을 갖고 있고, 재발을 일으키는 주요원인으로 암줄기세포를 제어하는 것이 매우 중요합니다. WNT/Beta-Catenin는 암줄기세포 조절 신호전달 체계 중 하나로 알려져 있는데 현재 다양한 WNT/Beta-Catenin 표적 항암제들이 개발되고 있지만, 부작용과 Beta-Catenin의 mutation으로 인해 허가된 제품은 없는 상태입니다. Tegavivint은 Beta-Catenin를 표적으로 하위 신호전달을 차단하는 제품이지만, Beta-Catenin 자체를 표적으로 하지 않고, Beta-Catenin를 핵으로 이동시키는 TBL1 Tetramer를 표적으로 하고 있습니다. 따라서 Beta-Catenin이 핵안으로 이동하지 못하고 세포질에 남아서 분해효소에 의해 제거되는 기전이기 때문에 Beta-Catenin의 mutation과는 상관없이 약효를 나타낼 수 있습니다. 따라서 부작용이 적으며, Beta-Catenin의 mutation과 상관없기 때문에 다양한 암에서 효과적일 것으로 예상되며, 이러한 제품은 Tegavivint가 유일한 제품입니다. [WNT/Beta-Catenin 신호 전달 경로 항암제 개발 현황] 개발명 표적/제형 회사명 LGK-974 Porcupine Novartis PRI-724 Beta-catenin/CBP Prism Pharma Ipafricept (OMP-54F28) WNT antagonist (decoy receptor) OncoMed(Bayer) Vantictumab(OMP-18R5) Fizzled (mAb) OncoMed(Bayer) Foxy-5 WNT5A-drived peptide Wnt Research AB CGX1321 Beta-catenin Curegenix SM04755 Beta-catenin Samumed LLC CWP232291 Beta-catenin JW Pharmaceutical DKN-01 DKK-1 (mAb) Leap Therapeutics, Inc BHQ880 DKK-1 (mAb) Novartis 출처: 당사 내부자료 [Tegavivint의 작용 기전] tegatrabetan의 작용 기전_증권신고서.jpg tegavivint의 작용 기전 출처: 당사 내부자료 Tegavivint(BC-2059)는 2018년 1월 10일 섬유종(Desmoids)에 대해 미국 FDA로부터 임상 1상 IND 승인을 받았으며, 추가로 미국에서 급성 골수성 백혈병(acute myeloid leukemia, AML), 다발 성 골수종(multiple myeloma)에 대해서 별도의 임상 1상 시험 을준비하고 있습니다. 당사는 Iterion Therpeutics와의 계약에 따라 미국 IND자료 및 비임상자료 입수 후 2년 내 에 한국에서 임상 1상 시험 을 시작하여야 하므로 현재까지 선정된 2-3가지의 적응증에 대한 심도깊은 조사를 진행 중이며, 이와 함께 해당 적응증에 대한 전문의들의 의견을 청취하여 국내 시장에서 가장 의미있는 적응증을 최종 선정한 후 임상 1상 시험을 개시하거나 또는 좀 더 성공적인 임상 개발을 위하여 Tegavivint의 작용기전과 연관된 주요 바이오마커 (Biomarkers)를 탐색하는 연구를 선진행 후 그 결과에 따라 가장 적합한 적응증을 선정하려고 계획하고 있습니다. □ Seclidemstat(SP-2577) [Salarius 제약 회사 개요] 구분 내용 설립년도 2010년 본점소재지 미합중국 유타주 Holladay 주요 사업 항암제 개발 주요 파이프라인 LSD1 억제제 주요 구성원 David J. Arthur, Sunil Sharma 출처: 당사 내부자료 [Seclidemstat의 개요] 미국 FDA IND 승인일 2018년 3월 8일 - 후성유전(epigenetic)은 DNA 염기서열에 변화를 수반하지 않으면서 유전자 발현 메커니즘에 변화가 일어나는 현상을 의미함- 유전자에는 돌연변이가 일어나지 않았더라도 유전자가 어떻게 발현되느냐에 따라 암세포가 만들어질 수 있음- 암 유발 유전자는 3차 구조에서 볼때 작동하지 못하게 닫혀 있어야 하는데 열려 있으면 암세포가 생기고 반대로 암억제 유전자는 제대로 작동하게 열려 있어야 하는데 닫혀 있어도 암세포가 생김- LSD1은 치료가 어렵고 예후가 좋지 않은 다양한 암에서 나타나는 후성유전학 기전의 효소임- 다양한 암에서 후성유전학적 변형을 일으키는 효소이므로 LSD1을 억제함으로써 암세포가 정상적인 유전자 발현이 일어나도록 되돌려 세포의 사멸을 유도- SP-2577은 생체이용률이 높고, 가역적이며 선택성이 높은 Lysine Specific Demethylase 1 (LSD1) 억제제로 LSD1의 발현률이 높은 다양한 암-전립선암, 유방암, 소세포폐암, 방광암, 신경모세포종 등-을 치료하기 위한 후성유전 항암제임. 출처: 당사 내부자료 Seclidemstat는 생체이용률이 높고, 가역적이며 선택성이 높은 Lysine Specific Demethylase 1(LSD1) 억제제로 LSD1의 발현률이 높은 다양한 암-전립선암, 유방암, 소세포폐암, 방광암, 신경모세포종 등-을 치료하기 위한 후성유전(epigenetic) 항암제입니다. 후성유전은 DNA 염기서열에 변화를 수반하지 않으면서 유전자 발현 메커니즘에 변화가 일어나는 현상을 의미합니다. 유전자에는 돌연변이가 일어나지 않았더라도 유전자가 어떻게 발현되느냐에 따라 암세포가 만들어질 수 있습니다. 암 유발 유전자는 작동하지 못하게 닫혀 있어야 하는데 열려 있으면 암세포가 생기고, 반대로 암억제 유전자는 제대로 작동하게 열려 있어야 하는데 닫혀 있어도 암세포가 생기게 됩니다. 후성유전적인 유전자 변형은 암을 포함하는 다양한 질병들의 발병 및 진행에 관여한다고 여겨지고 있으며, 이에 대한 기초적인 연구를 기반으로 치료제 개발도 활발히 진행되고 있습니다.LSD1은 히스톤 단백질3(H3)의 라이신(Lysine, K) 부위의 탈메틸화에 관여하는 효소로써, H3K4와 H3K9에서 메틸기를 제거함으로써 유전자 발현을 조절시키는 역할을 수행하는 것으로 알려져 있습니다. LSD1 역시 다양한 암에서 후성유전학적 변형을 일으키는 효소이므로 LSD1을 억제함으로써 암세포가 정상적인 유전자 발현이 일어나도록 되돌려 세포의 사멸을 유도하게 됩니다. LSD1은 치료가 어렵고 예후가 좋지 않은 다양한 암에서 나타나는 후성유전학 기전의 효소입니다. [후성유전학 개념에서 정상세포에서 암세포로의 변화] 후성유전학 개념에서 정상세포에서 암세포로의 변화_유상증자.jpg 후성유전학 개념에서 정상세포에서 암세포로의 변화 출처: 당사 내부자료 LSD1을 타겟으로 하는 항암제는 아직까지 시판된 것이 없으나, 여러 다국적 제약회사가 개발중에 있습니다. 현재 GSK(GlaxoSmithKline)社에서 개발중인 GSK2879552는 급성 골수성 백혈병(Acute Myeloid Leukemia)과 소세포성 폐암(small cell lung cancer)에 대해 임상 1상과 골수형성이상증후군(Myelodysplastic Syndrome)에 대해 임상 2상이 진행중에 있으며, 셀진(Celgen)에서 개발중인 CC90011은 림프종과 고형암에 대해 임상 1상이 진행중이고, 인사이트(Incyte)에서 개발중인 INCB059872은 백혈병과 고형암에 대해 임상 1/2상이 진행중에 있습니다. [LSD1 억제제 개발 현황] lsd1 inhibitor 개발 현황_증권신고서.jpg lsd1 inhibitor 개발 현황 출처: 당사 내부자료 LSD1 억제제(inhibitor)는 비가역적 억제제와 가역적 억제제로 구분되는데 LSD1이 정상세포에도 관여하기 때문에 가역적 억제제가 부작용적 측면에서 우위를 가지는 것으로 알려져 있습니다. Seclidemstat(SP-2577)은 가역적 억제제일 뿐만 아니라 비가역적 억제제에 비해 유효성 결과도 우수한 것으로 나타났습니다. Seclidemstat(SP-2577)는 2018년 3월 8일 미국 FDA로부터 유잉육종(Ewing sarcoma)에 대해 임상1상 IND 승인을 받아 주요 병원 5곳을 통해 임상 1상을 진행중에 있습니다. 그리고 유방암, 난소암, 전 립선암에 대해 추가로 임상시험을 준비중에 있습니다. 당사는 Salarius 제약사와의 계약에 따라 미국 임상 IND자료 및 비임상자료 입수 후 2년 내에 한국에서 임상 1상 시험 을 시 작하여 야 하므로 현재까지 선정된 2-3가지의 적응증에 대한 심도깊은 조사를 진행 중이며, 이와 함께 해당 적응증에 대한 전문의들의 의견을 청취하여 국내 시장에서 가장 의미있는 적응증을 최종 선정한 후 임상 1상 시험을 개시하거나 또는 좀 더 성공적인임상 개발을 위하여 Seclidemstat의 작용기전과 연관된 주요 바이오마커 (Biomarkers)를 탐색하는 연구를 선진행 후 그 결과에 따라 가장 적합한 적응증을 선정하려고 계획하고 있습니다. [기타 사업 부문 ① : 종속회사 (주)엘에스케이인베스트먼트에 관한 사항]□ 산업의 특성 벤처캐피탈은 장래성은 높지만 자본과 경영여건이 취약한 기업에 자금과 경영서비스 등을 제공하므로 기업가와 공동으로 위험을 나누며 추후 상장(IPO), 인수합병(M)등을 통해서 투자자금을 회수하는 금융활동인 동시에 금융회사를 말합니다. 벤처캐피탈은 자금의 지원 형식 가운데 지분투자방식의 대표적인 투자자로서 성장 단계의 벤처기업에 필요한 자금을 해당 기업의 기술력과 미래가치를 평가하여 투자의 형태로 자금을 공급하여 혁신적인 기업 성장을 견인하는 기능을 수행합니다. 또한, 투자 후 기업의 성장을 지원하는 다양한 활동으로 견실한 중소기업을 육성하고있으며, 투자기업의 성장 및 발전 등에 따라 고수익, 고위험을 동반하는 특성을 가지고 있습니다. □ 산업의 성장성 벤처캐피탈 산업은 모험 자본으로 창업 초기 벤처기업에 투자하여 성장과 발전을 통한 자본이득을 추구하므로, 주식이 거래될 수 있는 자본시장의 성숙이 그 성장의 필수요건입니다. 따라서, 정부에서는 시장 활성화를 위하여 벤처기업의 등록조건 완화, 양도차익 비과세 등의 세제지원 제도를 시행하고 있습니다.향후 정부의 정책적 지원 및 산업계 전반의 성장을 통해 우수한 기술력을 보유한 벤처기업의 수가 증가할 것으로 전망되며, 따라서 창업투자에 대한 수요는 꾸준히 증가할 것으로 전망됩니다. □ 경기변동의 특성 벤처캐피탈 산업은 다음과 같은 경기변동 싸이클을 나타내고 있습니다. 즉,「거시경제지표의 호전 ⇒ 주식시장의 호황 ⇒ IPO 시장의 활성화 ⇒ 벤처캐피탈의 실적호전 ⇒ 거시경제지표의 성장둔화 및 IPO 시장의 공급과잉 ⇒ 벤처캐피탈의 투자확대 ⇒ 거시경제지표의 악화 ⇒ 주식시장의 불황 ⇒ IPO 시장의 침체 ⇒ 벤처캐피탈의 실적악화」로 이어지는 순환주기를 가집니다. 이와 같이 벤처캐피탈 산업은 IPO 시장의 활성화와 정(+)의 상관관계를 가지고 있으며, 주식시장에 약간 후행하는 특성이 있습니다. □ 산업의 성장성 벤처캐피탈 산업은 모험 자본으로 창업 초기 벤처기업에 투자하여 성장과 발전을 통한 자본이득을 추구하므로, 주식이 거래될 수 있는 자본시장의 성숙이 그 성장의 필수요건입니다. 따라서, 정부에서는 시장 활성화를 위하여 벤처기업의 등록조건 완화, 양도차익 비과세 등의 세제지원 제도를 시행하고 있습니다.향후 정부의 정책적 지원 및 산업계 전반의 성장을 통해 우수한 기술력을 보유한 벤처기업의 수가 증가할 것으로 전망되며, 따라서 창업투자에 대한 수요는 꾸준히 증가할 것으로 전망됩니다. □ 경기변동의 특성 벤처캐피탈 산업은 다음과 같은 경기변동 싸이클을 나타내고 있습니다. 즉,「거시경제지표의 호전 ⇒ 주식시장의 호황 ⇒ IPO 시장의 활성화 ⇒ 벤처캐피탈의 실적호전 ⇒ 거시경제지표의 성장둔화 및 IPO 시장의 공급과잉 ⇒ 벤처캐피탈의 투자확대 ⇒ 거시경제지표의 악화 ⇒ 주식시장의 불황 ⇒ IPO 시장의 침체 ⇒ 벤처캐피탈의 실적악화」로 이어지는 순환주기를 가집니다. 이와 같이 벤처캐피탈 산업은 IPO 시장의 활성화와 정(+)의 상관관계를 가지고 있으며, 주식시장에 약간 후행하는 특성이 있습니다. □ 사업의 경쟁요소 창업투자회사는 창업투자회사의 최소 자본금 규정등의 등록요건이 점차 완화되어 시장 진입이 활발하게 진행됨에 따라 등록 회사 수는 지속적으로 증가하고 있으며 더불어 관리 감독체계도 강화되고 있습니다. 벤처캐피탈 산업의 경쟁요소로는 자금조달 능력, 투자심사 능력, 투자포트폴리오의 산업별 전문화 정도, 네트워크인프라의 구성 능력, 영업의 국제화 정도 등으로 구분할 수 있으며, 당사는 업계에서 바이오·헬스 투자 전문성을 인정 받고 있습니다. □ 영업현황 당사는 2016년 4월 '중소기업창업지원법'에 근거하여 설립된 국내 창업투자회사로서, 투자조합 등의 결성을 통해 업무집행조합원으로 운영 및 관리를 담당하고 있으며 조합자금의 투자집행을 통해 중소벤처기업 투자를 주력으로 하고 있습니다. 현재 당사가 운영중인 조합은 총 2개로 운영자산(AUM)기준 585억원입니다. 각 조합의 유형은 '중소기업창업지원법'에 따른 벤처펀드, '벤처기업 육성에 관한 특별조치법'에 의거하여 결성된 한국벤처투자조합입니다. 현재 당사가 업무집행조합원으로서 조합 결성을 통해 운영 및 관리하고 있는 조합의 현황은 다음과 같습니다. [운영조합 현황] 조합명 설립일 존속기간 결성금액 주요출자자 LSK-BNH 코리아바이오펀드 16.12.06 8년 385억원 한국산업기술진흥원 LSK헬스케어1호펀드 17.18.28 8년 200억원 한국모태펀드 합 계 585억원 [기타 사업 부문 ② : 종속회사 에이치엘비엘이디(주)에 관한 사항] 종속회사인 에이치엘비엘이디 주식회사는 인천광역시 부평구에 소재하고 있는 LED제조업을 영위하는 업체로 지배회사인 에이치엘비생명과학은 2017년 6월 13일 종속기업의 주식 100%를 출자하였습니다. B2B업체를 통한 매출을 통해 수익성 중심의 사업구조로 성과를 창출해 나가고자 합니다. 이와 함께 혁신적인 R 원가절감 및 타사와의 차별화 전략을 시행해갈 예정이며, 기존 ESCO사업과의 연계를 통해 본격적인 성장을 도모할 예정입니다. 2. 조직도 에이치엘비생명과학_조직도.jpg 에이치엘비생명과학_조직도 3. 주요 제품 및 서비스 매출현황 가. 매출현황 (1) 연결기준 주요제품 및 서비스 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : 백만원,%) 구 분 매출액 비 율 에너지 사업 에이치엘비생명과학 ESCO 1,876 2.23 신재생에너지(태양광 및 지열) 771 0.92 임대매출 208 0.25 기타매출 172 0.20 에코그린에너지 폐기물처리매출 464 0.55 의약품 유통 사업 신화어드밴스 상품매출 79,536 94.60 바이오 개발 사업 라이프리버 용역매출 9 0.01 기 타 엘에스케이인베스트먼트 금융사업부수익 1,037 1.23 합 계 84,073 100.00 나. 공사종류별 완성도 현황 (1) 엔지니어링 (기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : 건,백만원) 구 분 공사건수 완성공사 및수익인식액 최근 당분기말공사계약잔액 원도급액 평균 도급액 관 급 1 134 42 176 176 민 간 13 7,201 11,543 32,890 2,530 합 계 14 7,335 11,585 33,066 2,706 (2) 건설 (기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : 건,백만원) 구 분 공사건수 완성공사 및수익인식액 최근 당분기말공사계약잔액 원도급액 평균 도급액 관 급 - - - - - 민 간 1 420 - 1,100 1,100 합 계 1 420 - 1,100 1,100 다. 주요 재고 자산의 현황 (1) 에이치엘비생명과학 원재료 매입현황 (기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : 백만원, %) 구분 구체적용도 매입액 비율 비 고 소각로 폐기물소각발전사업 1,533 32.75 - 태양광 태양광발전소설치 2,268 48.45 - 기타 기계설비 등 880 18.80 - 합 계 4,681 100.00 - (*) 건설공사 관련한 원재료 등은 당사는 매입후 전액 원가처리되어 재고자산은 없으나, 주요 원재료로 판단되어 매입현황으로 작성하였습니다. (2) 신화어드밴스 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 고 유통 상품 의약품 의약품판매 6,898 - (3) 라이프리버 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 고 바이오 저장품 의약품 임상시험용 의약품 샘플 92 - 합계 92 - 3. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : 백만원,%) 구분 2019년 당분기 2018년 2017년 매출액 매출액 매출액 금액 비중 금액 비중 금액 비중 에너지 사업 에이치엘비생명과학 ESCO 1,876 2.23 2,613 2.55 5,802 5.45 신재생에너지(태양광 및 지열) 771 0.92 1,170 1.14 9,850 9.25 임대매출 208 0.25 153 0.15 92 0.09 기타매출 172 0.20 269 0.26 954 0.90 에코그린에너지 주4) 폐기물처리매출 464 0.55 - - - - 의약품 유통 사업 신화어드밴스 상품매출 79,536 94.60 96,685 94.35 88,283 82.94 바이오 개발 사업 라이프리버 용역매출 9 0.01 6 0.01 - - 기 타 에이치엘비엘이디 제품매출 - - 731 0.71 1,464 1.38 엘에스케이인베스트먼트 금융사업부수익 1,037 1.23 848 0.83 - - 합 계 84,073 100.00 102,640 100.00 106,445 100.00 나. 수주 및 판매전략 등 (1) 영업조직 2018 영업조직.jpg 영업조직 (2) 수주전략 ① ESCO 사업 - 정부의 "에너지 목표관리제", "건물 에너지 등급제" 및 "그린홈 사업" 등은 우리나라 정책에 있어 ESCO사업의 비중을 보여주는 것이라고 할 것입니다. - 현재 당사는 국립대 냉난방 사업, 건물 조명사업, 민간기업의 공정개선 사업 등 중대형 프로젝트를 진행하고 있습니다. 또한 국립대 냉난방 사업, 서부하수처리 사업 등 좋은 성과를 보인 사업들은 그 경험치 및 성과데이터를 활용한 영업활동 을 강화하여 기술영업을 더욱 강화하여 진행할 계획입니다. ② 조명등 사업 - 정부의 저탄소 녹색성장 사업이 현실화 됨에 따라, 전국적으로 약 200만여개로 추산되는 조명등의 에너지 절감형 등기구로의 교체사업이 준비되고 있어 왕성 한 사업 추진이 예상됩니다. 신규설립한 종속회사 에이치엘비엘이디와의 연계를 통해 본격적인 성장을 도모할 예정입니다. ③ 폐기물소각열 이용 및 열배관망 사업 - 관련된 다양한 기술을 조합하여 새로운 사업을 창조하고 있으며, 이러한 성과를 기반으로 유사사업장으로 확대해 나가고 있습니다. 당사는 고객사의 애로사항인 자금부담해소를 위한 에너지절약성과보증제도 도입 및 SPC설립 등으로 프로젝 트파이낸싱의 기법을 적극도입해 차별화된 전략으로 영업을 진행할 예정입니다. ④ 태양광발전 사업 - 당사는 태양광발전프로젝트에 대한 사업성 분석을 통해 프로젝트 파이낸싱 기법이 도입되도록 유도해 태양광발전사업의 사업성만으로 은행에서 자금을 투자하는 방법으로 사업비를 조달하고 있습니다.- 당사는 2010년 에너지관리공단에서 운영하는 그린홈 100만호 보급사업의 최종 사업자로 선정되어 정부의 태양열 보급사업에 동참하고 있습니다. ⑤ 해외 기술도입 - 당사는 현재 지열에도 사업영역을 넓히려 연구 개발하고 있으며 당사는 명실공히 시스템 에너지 엔지니어링 종합회사로서 타사와는 차별화된 기술력으로 경쟁력의 우위를 다져가고 있습니다. (3) 판매전략(분양 및 임대전략) 및 판매조건 ① 의약품도매업 1. 사업 목표 및 전략 (1) 전략 과제 - 의약품 및 진료재료 유통 시장 확대 (2) 전략 방침 a. 의약품 시장 동반 성장 및 신규 거래처 확보 b. 지역 인구 및 소득, 물류 효율성, 주변 상권 및 원외 시장 분석을 토대로 시장 표적 선정 c. 제약업체 및 도매업체와의 전략적 제휴로 품목 경쟁력 도모 d. 자사 영업 조직을 통한 촉진 전략 2. 세부 목표 및 전략 (1) 종합 병원 원내 의약품 시장 신규 진입 확대 a. 지역적으로 특화된 병원 공략 b. Branch 병원의 지배력이 강한 병원 공략 c. 재단의 지배력이 강한 병원 공략(2) 입찰병원 시장 확대 a. 국공립 입찰시장 단계별 진입 b. 의약품 입찰 시장 규모 확대(3) 문전 약국 및 협력 도매 업체 영업 강화 a. 간납 도매 거래처 확대 b. 독점 제품 보유 도매업체와의 교류 확대 c. 다품목 보유 대형 도매업체와 교류 확대 d. 영업력있는 협력 도매 업체와의 연계(4)온라인 마켓 시장 진출 4. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 가. 에이치엘비생명과학 수주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 에코그린에너지(주) 폐기물 소각로 발전(*) 2015.03.01 2015.06.30 - 5,690 - 5,690 - - 흥해지열발전 설비공사 2016.11.09 2019.11.30 - 2,599 - 2,565 - 34 흥해 지열수 순환시스템 2016.11.23 2019.11.30 - 1,220 - 1,129 - 91 개암이엔티 폐기물 소각발전사업 2017.04.07 2019.12.27 - 14,200 - 5,575 - 8,625 운강건설 판재 시험생산 설비이설 기계공사 2018.05.04 2019.02.15 - 1,100 - 1,100 - - 영신물산 소각로 화재복구공사 2018.11.29 2019.02.15 - 1,032 - 1,032 - - 소각로 정상화 및 합리화 공사 2019.05.03 2019.11.30 - 2,500 - 2,334 - 166 태양광 발전소 건설공사 2019.05.04 2019.11.30 - 1,800 - 922 - 878 태양광 발전소 건설공사 2019.05.04 2019.11.30 - 1,800 - 925 - 875 태양광 발전소 건설공사 2019.05.04 2019.11.30 - 1,800 - 925 - 875 전기공사 등 - - - 425 - 384 - 41 합 계 - 34,166 - 22,581 - 11,585 (*) 에코그린에너지㈜ (구.거림)은 공사대금 회수의 불확실성 등으로 공사가 진행되었으나 매출채권으로 인식하지 않은 1,287,273천원은 당분기말 매출로 인식하였으며, 공사대금 또한 회수완료 되었습니다. 나. 향후 수주 및 영업계획 - 회사 정책상 비공개 진행 5. 시장위험과 위험관리 연결회사의 주요 금융부채는 차입금과 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 현금, 예금, 단기예치금, 매출채권, 기타채권, 매도가능금융자산 등을 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다. 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 매도가능금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다 (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자부차입금 - 1,405,314 아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결회사의당기순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 변동이자부차입금 - - (14,053) 14,053 (2) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사가 수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생하는 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 말 및 전기말 현재 연결회사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: EUR, 원화단위: 천원) 구 분 화폐단위 당분기말 전기말 외화 원화 외화 원화 화폐성 외화부채 EUR - - 82,728.90 105,822 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 EUR - - (10,582) 10,582 ( 3) 기타가격위험 기 타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가 치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 시장성있는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 - - - 해당사항 없습니다.당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 매도가능금융자산 - - - - - 해당사항 없습니다. 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다 (1) 금융자산 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 42,024,210 34,037,288 장기매출채권및기타채권 1,559,366 2,404,604 기타유동금융자산 47,109,815 177,929,080 기타비유동금융자산 40,786,019 2,393,210 합 계 131,479,410 216,764,182 연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결회사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 기타자산 현금, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 연결회사의 기타자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유 동 성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 당좌차월, 은행차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사의 재무제표에 반영된 차입금 등의 장부금액을 기준으로 만기가 1년이내인 차입금 등의비율은 2.2% 입니다. 당분기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 이상 합 계 매입채무 25,655,626 - 25,655,626 미지급금 10,877,818 8,777,118 19,654,936 미지급비용 1,038,992 - 1,038,992 임대보증금 287,000 - 287,000 단기차입금 - - - 전환사채 1,379,570 10,000,000 11,379,570 합 계 39,239,006 18,777,118 58,016,124 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 이상 합 계 매입채무 22,805,433 - 22,805,433 미지급금 9,733,911 18,418,282 28,152,193 미지급비용 370,317 - 370,317 임대보증금 202,000 - 202,000 단기차입금 1,405,314 - 1,405,314 전환사채 - 121,937,263 121,937,263 합 계 34,516,975 140,355,545 174,872,520 다. 자본위험관리 자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 65,747,673 165,016,265 차감: 현금및현금성자산 (13,771,667) (16,862,218) 순부채 51,976,006 148,154,047 자본총계 288,862,097 221,239,214 부채비율 17.99% 66.97% 6. 파생상품 등에 관한 사항 (1) 파생상품계약 체결 현황- 해당사항 없습니다. (2) 리스크관리에 관한 사항 - 당사의 환위험 노출 등에 있어 리스크 관리는 환차익의 실현이 아닌 환차손위험의 제거이며, 당사는 사업특성상 외환거래가 빈번하지 않은 관계로 경영관리팀에서 환율의 변동 추이와 회사의 자금상황을 고려하여 선물환 등의 헷징방법을 다각적으로 검토하여 리스크 관리를 하고 있으나, 리스크 관리만을 전담하는 별도의 조직은 구성되어 있지 않습니다. 7. 경영상의 주요계약 등 가. 라이센스인(License-in) 계약 공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 라이센스인(License-in) 계약의 현황은 다음과 같습니다. 총괄표> (단위: 백만원) 대상회사 품 목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액* 지급금액* 진행단계 에이치엘비생명과학(주) Tegavivint Iterion Therapeutic s , Inc. (USA) 대한민국 2016.11.22 로열티지불만료시까지 (최초시판 후 20년) 581($500,000) 581($500,000) 임상1상(FDA) 에이치엘비생명과학(주) Seclidemstat Salarius Pharmaceuticals, LLC. (USA) 대한민국 2016.11.25 로열티지불만료시까지 (최초시판 후 20년) 581($500,000) 581($500,000) 임상1상(FDA) 에이치엘비생명과학(주) YN968D1 (Rivoceranib) 부광약품(주), LSK BioPartners, Inc(USA) 대한민국,유럽, 일본 2018.08.14 유효특허만료일까지(2034년 6월 예상). 44,700 부광 지급액 40,000 20,000 임상3상(FDA) 라이프리버(주) HepaStem Promethera Biosciences S.A.(벨기에) 대한민국 2016.10.24 특허만료일 등 해당사항없음 해당사항없음 임상2상(국내) 라이프리버(주) 생분해성 의료용 접착제또는 실란트 조성물 (재) 유타 인하 디디에스 및 신의료기술개발 공동연구소 전세계 2015.11.05 2034.07.15 550 350 비임상시험 합 계 46,412 21,512 (*) 외화금액은 계약체결일 기준 현재 환율로 환산 (1) 품 목 : Tegavivint 계약상대방 Iterion Therape utics , I nc . (舊 BetaC at Pharmaceuticals, Inc., USA) 계약내용 Tegavivint에 대한 대한민국 내 독점 개발, 판매권 허여 대상지역 대한민국 계약기간 로열티지급만료시점까지 (최소 시판 후 20년) 총계약금액 581백만원($500,000) 지급금액 581백만원($500,000) 계약조건 1) 계약금 : $500,0002) 로열티 : 비공개3) Sublicensing진행시 : 비공개 개발진행경과 미국에서 임상1상개시 (2018) 기타사항 미국임상1상IND승인 후 2년내 국내임상개발개시 (2) 품 목 : Seclidemstat 계약상대방 Sallarius Pharmaceuticals LLC 계약내용 Seclidemstat에 대한 대한민국 내 독점 개발, 판매권 허여 대상지역 대한민국 계약기간 로열티지급만료시점까지 (최소 시판 후 20년) 총계약금액 581백만원($500,000) 지급금액 581백만원($500,000) 계약조건 계약금 : $500,000로열티 : 비공개Sublicensing진행시 : 비공개 개발진행경과 미국에서 임상1상개시 (2018) 기타사항 미국임상1상IND승인 후 2년내 국내임상개발개시 (3) 품 목 : YN968D1(Rivoceranib, Apatinib) 계약상대방 부광약품(주), LSK BioPartners, Inc.(USA) 계약내용 Rivoceranib에 대한 한국내 독점 개발, 판권 및 일본, 유럽에 대한 수익 지분(14.5%) 허여 대상지역 대한민국, 일본, 유럽 계약기간 유효특허의 만료일까지 (2034년 6월예상) 총계약금액 총 400억원1) 부광측으로부터 양도, 매수금액 - 400억 (계약 후 3년에 걸쳐 4회 분할지급)2) LSKB측 지급할 Development Milestones - 비공개 지급금액 100억원 (부광측에 지급한 1차계약금) 계약조건 1. 부광과 LSKB 간의 계약조건 그대로 양도양수 (한국내 독점개발, 판매권 및 유럽, 일본에 대한 수익 지분) 2. 국내시판시 판매액의 로열티지불(비공개)(Sublicensing,진행시 수익의 일정비율 지불) 개발진행경과 글로벌 임상3상 완료 (대한민국포함) 기타사항 - (4) 품 목 : HepaStem 계약상대방 Promethera Biosciences S.A (벨기에) 계약내용 Promethera Biosciences는 HepaStem에 대한 지식재산권 하에 사용, 판매 등에 대한 독점적 국내 권리를 부여하며 국내 임상시험에 필요한 물질과 기술 등을 제공하고, 국내 판매승인시 라이프리버가 HepaStem의 국내 판권을 보유 대상지역 한국 계약기간 계약체결일: 2016.10.24 계약종료일: 특허만료일 또는 노하우 만료일 또는 복제의약품 시장진출일 중 더 늦은 일 총계약금액 계약금: 별도 지분투자로 해당사항 없음로열티: 비공개 지급금액 해당사항 없음 계약조건 로열티(Royalty): 비공개 대상기술 HepaStem, H2Stem 제품, 기구, 키트, 성분, 제조, 디자인, 사용 등 개발진행경과 methera Biosciences 유럽 개발 현황 > - 요소회로이상증 임상 2b상 승인일: 2016.04.26- 급만성간부전 임상 2상 승인일: 2018.05.11 - 비알코올성 지방간염 1/2a상 개시일: 2019. 04.09 국내 개발 현황 > - 요소회로이상증 임상 2b상 승인일: 2018.05.03- 요소회로이상증 임상 2b상 시작일 : 2018.07.12 기타사항 - (5) 품 목 : 생분해성 의료용 접착제 또는 실란트 조성물 계약상대방 (재) 유타 인하 디디에스 및 신의료기술개발 공동연구소 계약내용 (재) 유타 인하 디디에스 및 신의료기술개발 공동연구소는 생분해성 의료용 접착제 또는 실란트 조성물의 계약지적재산권에 대한 기술이전 및 전세계 전용 실시권을 제공한다. 대상지역 전세계 계약기간 계약체결일: 2015.11.05 계약종료일: 지적재산권 만료시까지(2034.07.15) 총계약금액 550백만원, 로열티는 별도 지급금액 금액> 계약금(Upfront Payment): 350백만원, 2015년 11월 지급 계약조건 계약금(Upfront Payment): 350백만원 - 지급조건: 계약 체결시 마일스톤(Milestione): 비공개 로열티(Royalty): 비공개 회계처리방법 국책과제로 개발 진행 중인 품목으로, 국고보조금으로 인식 대상기술 생분해성 의료용 접착제 또는 실란트 조성물에 관한 기술로 수술용 지혈제, 창상피복재, 지혈작용과 창상피복을 촉진시키는 약물 혹은 치료효능을 향상 시킬 수 있는 기능을 가진 구성성분을 추가하여 개발된 수술용 지혈제 및 창상피복재에 대한 것으로 치과용과 내시경용은 제외한다. 개발진행경과 - 제품 개발을 위한 국책과제 공동 수행 라이프리버 > - 탐색임상시험용 비임상시험 완료 - 제품 개발을 위한 국책과제 공동 수행 - 탐색임상시험 승인: 2019.06.03 기타사항 - 나. 협업(Collaboration)계약 공시서류 작성기준일 현재 종속회사인 라이프리버(주)가 체결 중인 협업(Collaboration) 계약의 현황은 다음과 같습니다. 계약상대방 Promethera Biosciences S.A (벨기에) 계약내용 Promethera Biosciences는 국내에서 라이프리버가 진행하는 요소회로이상증 소아환자 대상 HepaStem 임상 2b 상을 위한 품질적합한 HepaStem, 희석액, 재구성 키트를 공급하고 13C 요소 분석 서비스를 제공함. 품질(Quality) 및 안전성 자료 교환(Safety data exchange) 계약이 첨부문서(Exhibit)로 포함됨. 대상지역 한국 계약기간 계약체결일: 2018.07.31 계약종료일: 임상시험기간 총계약금액 계약금: 별도 지분투자로 해당사항 없음 지급금액 해당사항 없음 계약조건 대상환자 3명분 무상 공급, 그 외 유상 공급, 분석료 별도 회계처리방법 경상연구개발비로 인식 대상기술 HepaStem, 희석액, 재구성 키트 등 개발진행경과 - 시험배송 실시: 2018.07.25- HepaStem, 희석액 배송(2명분): 2018.08.08- HepaStem, 희석액 배송(3명분): 2018.12.19 기타사항 - 8. 연구개발활동 [에이치엘비생명과학(주) -에너지사업부]가. 연구개발 조직 - 부설연구소 당사는 '상변화 또는 화학축열 기반 열저장 장치를 활용한 열택배 기술'의 국책과제를 2016년 12월부터 2019년 09월까지 34개월간 한국에너지기술평가원을 전담기관으로 하여 수행하고 있습니다. 당사는 주관기관으로 한국화학연구원을 참여기관으로 구성하여 1차년도(2016. 12 ~ 2017. 09)를 시작 하였으며, 2차년도부터 고등기술연구원이 추가 참여기관으로 함께 과제를 성실히 수행하고 있습니다. 나. 연구개발 비용 (단위 : 천원) 과 목 제22기 (당분기) 제21기(전기) 제20기(전전기) 비 고 연구개발비용 계* 277,416 305,938 243,139 - (정부보조금) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기 연결기준 매출액×100] 0.33% 0.30% 0.23% - (*) 상기 국책과제는 비용을 회사에서 선사용후 정산받는 방식으로 진행하고 회계처리는 전액 판매비와 관리비로 인식하고 있습니다. 다. 연구개발 실적 연도 과제명 기대효과 비고 2017년 800L(0.1Gcal) 용량의 열저장 장치 800L 열저장 장치 개발 테스트/테스트 시스템 구축 및 성능 평가 - 열저장 장치 모니터링 FEMS 시스템 열택배 트레일러 설계도면/열저장 장치성능 테스트 시스템 PCM 특성 조사 보고서/울산석유화학단지폐열현황 조사 보고서 2018년 800L(0.1Gcal) 용량의 열저장 장치 (축열 효율 향상) 1. 1차년도 열저장장치(무기계PCM) 테스트 설비 개선 (계측기 검교정 등) 및 사용가능성 확인 - 축열량 부족(0.08Gcal)으로 사용불가 판단 2. 유기계 PCM 성능 및 Scale up 설계 인자 도출을 위한 단일모듈 테스트 설비 제작 및 성능 평가 - 스팀 축열 : 0.004Gcal, 공기방열 : 0.003Gcal 3. 신규 열저장장치(0.1Gcal) 제작 및 성능평가 - 축열량 : 0.1730Gcal, 축열시간 : 1.23 시간 - 방열량 : 0.1268Gcal, 방열시간 : 41.6 시간 4. PCM 온도 변화 확인을 위한 모니터링 시스템 - 온도변화 모니터링 : 분당 72 POINT 변화 확인 5. 1Gcal 열저장장치 제작 중 - 열저장 장치/열공급처/열수요처 모니터링 FEMS 시스템 열택배 트레일러 제작/열저장 장치 성능 평가 보고서 열공급처/열수요처 열저장 설비 2019년 7,000L(4GJ급) 용량의 열저장 장치 제작/운용 보완 기술서 1. 2차년도 열저장장치 Sizing 축소를 위한 신규 열저장장치(1GJ급) 설계 변경 2. 신규 열저장장치(1GJ급) 모듈의 정량적 목표 및 안정성 확보를 위한 단일 유닛 축,방열 테스트 3. 액체 PCM 충진 장치 설계 및 제작 4. 신규 열저장장치(1GJ급) : 단일 유닛 24EA 및 내부 배관설비, 케이싱 제작 5. 열택배 트레일러 제작 대신 일반 화물(4.5TON)에 적용 가능한 모듈의 지지대 설계 및 제작 6. 신규 열저장장치(1GJ급) DATA 확보를 위한 SHOP 축,방열 테스트 7. 신규 열저장장치(1GJ급) 3대 추가 제작 8. 거창군 소재 소각장(열공급처) 및 딸기 시설 농가(열수요처) 실증 테스트로 축,방열 정량적 성과 목표 달성 - 열택배 트레일러 운영 기술서 열저장 장치/열공급처/열수요처 모니터링 FEMS 시스템 통합 운영 시스템 열 수요처의 냉/난방 부하 모니터링 평가/최적 모델 데이타 울산석유화학단지 활용 확산 방안 보고서 통합 열택배 시스템(7,000L) 실증 보완(열저장 장치 21,000L 용량은 7,000L*3개 제작 용량) [에이치엘비생명과학(주) 및 라이프리버(주) -바이오사업부] 가.연구개발활동의 개요 당사 및 종속회사인 라이프리버(주)의 연구개발 조직은 항암제 신약, 바이오의약품(세포치료제), 의료기기에 대한 연구개발을 진행하고 있습니다. 그 동안 신약을 연구개발해 오면서 축적된 기술력과 노하우를 바탕으로 글로벌 협업을 통해 새로운 파이프라인을 추가해가고 있으며 회사의 가치를 높이고 있습니다. 나.연구개발 담당조직 (1)연구개발 조직 개요 당사 및 종속회사인 라이프리버(주)의 연구개발 조직은 의학연구소 산하 3개팀, 개발부 산하 3개팀과 QA팀으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. 구성> 부서 팀 주요 업무 의학연구소 인공간팀 - 바이오인공간 연구개발 - 지혈제 연구개발 세포치료제팀 - 줄기세포, HepaStem 연구개발 분석연구팀 - 기준 및 시험법 확립 - Method validation QA QA팀 - 임상시험용 의약품 품질 보증 개발부 개발기획팀 - 신약 등 검색, 검토 - License-in 제품 개발 기획 임상개발팀 - 식약처 제출 자료 검토 - 식약처 임상시험계획서 승인 신청 및 대응 라이센스팀 - 개발 제품License-out - 신약 License-in 업무 조직도.jpg (2) 연구개발 인력 현황 공시서류 작성기준일 현재 당 사는 박사급 5명, 석사급 8명 등 총 18명 의 연구인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. 현황> 구 분 인 원(단위 : 명) 박 사 석 사 기 타 합 계 사업총괄본부장 1 - - 1 의학연구소 인공간팀 3 1 1 5 세포치료제팀 1 2 - 3 분석연구팀 - 1 1 2 QA QA팀 - 1 - 1 개발부 개발기획팀 - 2 - 2 임상개발팀 - 1 1 2 라이센스팀 - - 2 2 합 계 5 8 5 18 (3) 핵심 연구인력 당사의 핵심 연구인력은 아래와 같습니다. 현황> 직 위 성 명 담당업무 주요 경력 사업총괄본부장 (부사장) 한미경 연구/개발총괄 성균관대학교 약학대학 학사University of Cincinnati, College of Pharmacy,Ohio 약학박사전) MERCK CO., USA 책임연구원전) JW 중외그룹 R 기획실 상무이사현) 에이치엘비생명과학㈜ 부사장 연구소장 (이사) 이두훈 연구총괄 동국대학교 공학 박사 전) 동 국대학교 의생명공학과 겸임교수전) 라이프리버㈜ 연구소장 현) 라이프리버㈜ 대표이사 다.연구개발비용 당사 및 종속회사 라이프리버(주)의 연구개발비용은 전액 라이프리버(주)에서 발생하며 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다. (라이프리버(주) 재무제표 기준)> (단위: 천원, %) 구 분 제11기 (당분기) 제10기(전기) 제9기(전전기) 비용의 성격별 분류 재료비 231,748 130,669 127,476 인건비 480,804 450,037 387,205 일반경비 497,181 434,344 308,871 연구개발비용 합계 1,209,733 1,015,051 823,553 (정부보조금) (238,230) (141,427) (57,343) 보조금 차감 후 금액 971,503 873,624 766,209 회계처리 내역 판매비와 관리비 1,209,733 1,015,051 823,553 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 회계처리금액 계 1,209,733 1,015,051 823,553 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용합계÷당기매출액×100] 13,498.47% 10,639.95% 6,404.49% (*) 연구개발비용은 당분 기 발생액이며, 정부과제로 받은 판관비가 포함되었고 판관비 상각액을 포함 라.연구개발실적 (1) 연구개발 진행 현황 및 향후계획 공시서류 작성기준일 현재 당사가 연구개발 진행 중인 신약[화학합성의약품, 바이오의약품]과 의료기기의 현황은 다음과 같습니다. 총괄표> 구 분 품 목 적응증 연구시작일 현재 진행단계 비 고 단계(국가) 승인일 화학합성 신약 Rivoceranib 위암 2018년(*) 임상 3상 종료(전세계) 2017 라이센스인 Tegavivint 고형암 2015년 임상 1상(미국) 2018 라이센스인 Seclidemstat 고형암 2015년 임상 1상(미국) 2018 라이센스인 바이오 신약 바이오인공간 급성간부전 2001년 임상 2b상(한국) 2017 자체 개발 HepaStem 요소회로이상증 2015년 임상2b상(한국) 2018 라이센스인 의료기기 지혈제 조직/장기 출혈 2015년 탐색 임상시험(한국) 2018 라이센스인 (*) 당사는 2018년 8월 14일에 리보세라닙(아파티닙) 관련 부광약품(주)에 인정되는 계약상 지위, 권리 및 의무 일체를 취득하여 연구개발을 진행하고 있습니다. (2018.8.14 공시 참조) (가) 품 목 : 바이오인공간 구 분 바이오 신약(세포치료제) 적응증 급성 간부전(Acute hepatic failure) 작용기전 바이오인공간은 무균돼지의 간세포를 최적의 간기능을 유지하는 형태로 배양하는 생물반응기를 사용하여 신장투석과 유사한 체외순환의 형태로 환자의 혈액내 독성물질을 제거하고 유용한 물질을 분비하도록 하여 간부전 환자의 간기능을 보조함으로써 생명을 연장하는 것을 목적으로 함 제품의특성 1) 충분한 양의 간세포 - 기존 바이오인공간과 비교하여 가장 많은 양의 신선한 간세포를 적용 2) 간세포 구형 응집체(구상체) 사용 - 간세포 구상체는 환자 혈장 접촉 조건에서 단일 간세포보다 월등히 높은 간기능을 더 오래 유지함 3) 미세캡슐화로 면역장벽과 넓은 표면적 제공 - 간세포 구상체를 직경 1 mm의 칼슘-알긴산 미세캡슐화를 통해 면역세포와 항체로 인한 간세포 손상을 방지하고, 기존 중공사막 반응기 보다 약 50% 증대된 접촉 표면적을 제공 진행경과 - 2017년 12월 임상시험 1/2a상 종료- 임상시험 2b 진행중(시작일: 2019.03.29) 향후계획 - 현재 임상시험 2b상 진행중으로 임상 2b 종료 후 품목허가 진행 예정임. 경쟁제품 - 국내 유일한 바이오인공간 개발 제품임 - 세계적으로 허가 받은 바이오인공간은 없고, Vital therapies Inc.(미국)에서 임상3상중에 있음 관련논문 등 - Functional Evaluation of a Bioartificial Liver Support System Using Immobilized Hepatocyte Spheroids in a Porcine Model of Acute Liver Failure, Sci Rep, 2017 - Effect of fulminant hepatic failure porcine plasma supplemented with essential components on encapsulated rat hepatocyte spheroids, Transplant Proc, 2012 - Potentiality of immobilized pig hepatocyte spheroids in bioartificial liver system,Transplant Proc, 2012 - Current Status of Development of Bioartificial Liver Systems for the Treatment of Acute Liver Failure, Tissue Eng Regen Med, 2008 시장규모 - 2016년도 국내: 1,500억원(기술보증기금 2017.03.09) - 2034년도 국내: 3,145억원(기술보증기금 2017.03.09) - 2016년도 미국/유럽: 120억달러(Vital therapies Inc. 2016.8) (나) 품 목 : HepaStem 구 분 바이오 신약(세포치료제) 적응증 요소회로이상증, 급만성 간부전, 비알코올성 지방간염 등 난치성 간질환 작용기전 - 간세포 결핍효소대체를 통한 선천성 간질환 치료- 항염증 및 면역조절기능, 재생기능을 통한 후천성 간질환 치료 제품의 특성 - HepaStem은 인간의 간에서 유래한 줄기세포로서 골수, 지방 등 다른 기원의 줄기세포들과 달리 중간엽줄기세포와 간세포의 특성을 모두 공유하고 있어 간세포로의 분화가 잘 유도됨 - 골수, 지방 기원의 타 줄기세포들과 비교하여 훨씬 높은 항염증 및 면역조절 능력을 지님 - 줄기세포가 지니는 homing 능력으로 인해 원래 기원조직인 간으로의 이동 및 분포가 매우 우수함 진행경과 - 원개발사인 Promethera Biosciences는 유럽에서 요소회로이상증 임상 1/2a 상을 진행완료하여 안전성을 확인하였으며, 현재 급만성 간부전 대상으로 임상 1/2a상을 진행하고 있고, 비알코올성 지방간염을 대상으로 임상 1/2a 상을 진행중임. - 라이프리버는 국내에서 요소회로이상증 임상 2b상을 진행하고 있음 향후 계획 - 요소회로이상증을 대상으로 한 임상시험 완료 후 추후 발병환자수가 많은 비알코올성 지방간염 등을 대상으로 확대할 예정임 경쟁제품 - 알코올성 지방간 대상 임상 2상 완료 Livercellgram (파미셀): 대상질환이 정확히 일치하지 않음 관련논문등 - Defresne F, Tondreau T, Stephenne X, Smets F, Bourgois A, Najimi M, Jamar F and Sokal EM. Biodistribution of adult derived human liver stem cells following intraportal infusion in a 17-year-old patient with glycogenosis type 1A. Nucl Med Biol. 2014;41:371-5. - Khuu DN, Scheers I, Ehnert S, Jazouli N, Nyabi O, Buc-Calderon P, Meulemans A, Nussler A, Sokal E and Najimi M. In vitro differentiated adult human liver progenitor cells display mature hepatic metabolic functions: a potential tool for in vitro pharmacotoxicological testing. Cell Transplant. 2011;20:287-302. - Khuu DN, Nyabi O, Maerckx C, Sokal E and Najimi M. Adult human liver mesenchymal stem/progenitor cells participate in mouse liver regeneration after hepatectomy. Cell Transplant. 2013;22:1369-80. 시장규모 - 2028년도 국내: 2,246억원(기술보증기금 2017.03.09)- 2028년도 중국: 20,216억원(기술보증기금 2017.03.09) (다) 품 목 : 생분해성 의료용 접착제 또는 실란트 조성물 구 분 의료기기 적응증 조직/장기 출혈, 창상 작용기전 파우더형태의 제품으로 수액과 만나면 겔화되어 창상 보호 및 물리적 압박에 의한 지혈 제품의특성 생체유래 물질인 글라코사미노글라이칸(glycosaminoglycan, GAG)를 기반으로 하여 만든 파우더 형태의 제품으로 장기/조직 손상부위 및 출혈부위에 분사하여 조직 접착 및 지혈 작용을 하고, 창상 부위를 보호할 수 있는 의료기기임 진행경과 - 본 기술에 대해 2015년 11월 (재) 유타 인하 디디에스 및 신의료기술개발 공동연구소에서 전세계에 대한 권리를 이전 받음 - 탐색임상시험용 비임상시험 완료- 탐색임상시험 승인(2019.06.03)후 진행중에 있음 향후계획 탐색임상시험 완료 예정: 2020년 2분기 경쟁제품 지혈 단백질인 피브리노겐을 사용하는 제품인 Tisseel(다림바이오텍), Tachosil(현대약품), Floseal(Baxter) 등이 있음 관련논문 등 - Evaluation of anti-hemorrhagic efficiency of a highly adhesive powder in a swine model, 2017년 한국화생방방어학회 학술대회 - 생체모방고분자를 이용한 신속지혈제 개발에 관한 연구, 2017년 한국군사과학기술학회 시장규모 - IMS 데이트에 따르면, 국내 수술용 국소 지혈제 시장은 2015년 513억여원으로 연평균 10%이상 성장하고 있음 - MedMarket Diligence에 따르면, 세계 의료용 지혈제 시장 규모 역시 2015년 72억 달러로 연평균 12%의 성장이 예상됨 정부보조금 지혈제 개발과 관련하여 2016년 민군겸용기술개발사업의 참여기관으로 선정되어 총 33억원을 지원받고 있음 (라) 정부출연과제 수행 실적 지원기관 계약명 개발기간 취득권리/인증제 개발과제 및 내용 비고 한국보건산업진흥원 급성 간부전 치료용바이오인공간 개발 2012.12.1~2014.12.31 개발단계희귀의약품 선정 □ 보건의료기술개발사업 (신약개발분야) 국산희귀의약품 연구개발 지원과제 주관연구기관 한국보건산업진흥원 복막 순환 방식바이오인공간 개발(총3개년 중 1,2차) 2014.10.1~2016.9.30 특허출원 □ 보건의료기술개발사업 지원과제 : 줄기세포, 재생의료 실용화 R 분야 세부연구기관 산업통상자원부방위사업청 생체모방 고분자신속 지혈제 개발(총5개년 중 3년차) 2016.6.26 ~2021.6.25 - □ 민 ·군겸용기술 개발사업 세부연구기관 산업통상자원부 Off-the-shelf 바이오인공간 사업화 2017.7.1~2020.06.30 임상진입 □ 유망바이오IP사업화촉진 주관연구기관 9. 기타 투자의사 결정에 필요한 사항 (1) 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 1,405 215 (1,620) - - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 1,405 215 (1,620) - - 회 사 채 (공모) - - - - - 회 사 채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) 138,092 - (73,072) 65,020 - 유 상 증 자 (사모) 10,000 - (4,662) 5,338 - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 (전환사채) 7,234 60,000 (63,891) 3,343 - 자본시장 합계 155,326 60,000 (141,625) 73,701 - 주주ㆍ임원 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 156,731 60,215 (143,245) 73,701 - (2) 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등 [분야별/단계별 특허출원 내역] 주요과제명 유형별 국내 진행단계 PCT 해외 (국가별진입) 방법특허 용도특허 기타 계 출원 심사 등록 계 출원 심사 등록 계 간세포치료제 3 - - 3 1 - - 1 3 - 1 2 3 기타세포치료제 5 - - 5 - - 4 4 3 - - 5 5 기타의료기기 2 - - 2 - - 2 2 - - - - - 바이오인공간 4 - - 4 1 - 3 4 8 2 1 6 9 조직접착, 지혈및 창상피복재 - 1 - 1 - - 1 1 1 9 - - 9 합 계 11 1 - 12 2 - 10 12 15 11 2 13 26 출처: 당사 내부자료 (*) '해외(국가별진입)' 경우 지적재산권의 수가 아닌, 진입한 개별 국가의 수를 기준으로 작성하였습니다. [특허권 현황] 파이프라인 명칭 국가 상태 권리자 실제권리보유내역(권리비율) 출원일 등록일 기타세포치료제 인간 조혈모세포로부터 분화되는 림프구성 수상돌기 세포 및 그의 생산방법 대한민국 등록 ㈜라이프코드김현수파미셀㈜ 라이프리버㈜ 50%김현수25%파미셀㈜25% 2001-03-29 2004-04-14 기타세포치료제 인간 조혈모세포로부터 분화되는 림프구성 수상돌기 세포 및 그의 생산방법 미국 등록 ㈜라이프코드김현수김희철파미셀㈜ 라이프리버㈜ 50%김현수25%파미셀㈜25% 2002-03-28 2008-06-24 기타세포치료제 간엽 간세포를 신경세포로 분화시키는 방법 대한민국 등록 ㈜라이프코드김현수파미셀㈜ 라이프리버㈜ 50%김현수25%파미셀㈜25% 2001-04-19 2004-09-10 기타세포치료제 제대혈로부터 다분화능 전구세포를 분리하여 배양하는 방법 및 이의 분화 유도방법 대한민국 등록 ㈜라이프코드 라이프리버㈜ 100% 2005-01-25 2007-01-26 기타세포치료제 제대혈로부터 다분화능 전구세포를 분리하여 배양하는 방법 및 이의 분화 유도방법 미국 등록 ㈜라이프코드김영진 라이프리버㈜ 100% 2005-01-31 2010-10-19 기타세포치료제 모낭유도 능력이 있는 모유두 조직의 제조방법 영국 등록 ㈜라이프코드박정극 라이프리버㈜ 50%박정극 50% 2005-11-29 2008-09-17 기타세포치료제 모낭유도 능력이 있는모유두 조직의 제조방법 중국 등록 ㈜라이프코드박정극 라이프리버㈜ 50%박정극 50% 2005-11-29 2010-12-15 기타세포치료제 모낭유도 능력이 있는모유두 조직의 제조방법 미국 등록 ㈜라이프코드박정극 라이프리버㈜ 50%박정극 50% 2005-11-29 2009-12-22 기타세포치료제 간세포의 제조방법 및 이로부터 제조된 간세포 대한민국 등록 라이프리버㈜동국대학교 산학협력단 라이프리버㈜ 50%동국대학교 50% 2010-07-15 2013-01-22 기타의료기기 세포외기질을 포함하는 인공장기 제조용 생분해성 고분자 기질 및 그의 제조방법 대한민국 등록 ㈜라이프코드동국대학교 산학협력단 라이프리버㈜ 50%동국대학교 50% 2002-06-01 2005-11-03 기타의료기기 인공장기 제조를 위한 생분해성 콜라겐 필름 및 그의 제조방법 대한민국 등록 ㈜라이프코드박정극 라이프리버㈜ 50%박정극 50% 2003-07-31 2005-12-07 기타의료기기 연속배출이 가능한 흡입장치 대한민국 출원 라이프리버㈜ 라이프리버㈜ 100% 2017-02-24 - 바이오인공간 담체의 표면에 세포를 고정화하는 방법 대한민국 등록 라이프리버㈜동국대학교 산학협력단김성구사회복지법인 삼성생명공익재단 라이프리버(주) 51%동국대학교 16%삼성서울병원 27%김성구 6% 2005-06-27 2007-01-31 바이오인공간 일체형 무균캡슐제조장치 대한민국 등록 라이프리버㈜동국대학교 산학협력단김성구사회복지법인 삼성생명공익재단 라이프리버(주) 51%동국대학교 16%삼성서울병원 27%김성구 6% 2007-10-05 2009-06-08 바이오인공간 일체형 무균캡슐제조장치 캐나다 등록 ㈜라이프코드박정극김성구이석구 라이프리버(주) 51%동국대학교 16%삼성서울병원 27%김성구 6% 2008-10-01 2014-11-18 바이오인공간 겔 비드 충전형 생물반응기를 이용한 생인공간 시스템 대한민국 등록 라이프리버㈜동국대학교 산학협력단김성구사회복지법인 삼성생명공익재단 라이프리버(주) 51%동국대학교 16%삼성서울병원 27%김성구 6% 2007-03-30 2009-02-20 바이오인공간 겔 비드 충전형 생물반응기를 이용한 생인공간 시스템 미국 등록 ㈜라이프코드박정극김성구이석구 라이프리버(주) 51%동국대학교 16%삼성서울병원 27%김성구 6% 2008-03-28 2012-12-11 바이오인공간 겔 비드 충전형 생물반응기를 이용한 생인공간 시스템 캐나다 등록 ㈜라이프코드박정극김성구이석구 라이프리버(주) 51%동국대학교 16%삼성서울병원 27%김성구 6% 2008-03-28 2013-02-26 바이오인공간 겔 비드 충전형 생물반응기를 이용한 생인공간 시스템 독일 등록 ㈜라이프코드박정극김성구이석구 라이프리버(주) 51%동국대학교 16%삼성서울병원 27%김성구 6% 2008-03-28 2012-01-26 바이오인공간 겔 비드 충전형 생물반응기를 이용한 생인공 간 시스템 중국 등록 ㈜라이프코드박정극김성구이석구 라이프리버(주) 51%동국대학교 16%삼성서울병원 27%김성구 6% 2008-03-28 2012-08-22 바이오인공간 겔 비드 충전형 생물반응기를 이용한 생인공간 시스템 영국 등록 ㈜라이프코드박정극김성구이석구 라이프리버(주) 51%동국대학교 16%삼성서울병원 27%김성구 6% 2008-03-28 2011-09-21 바이오인공간 겔 비드 충전형 생물반응기를 이용한 생인공간 시스템 인도 등록 ㈜라이프코드박정극김성구이석구 라이프리버(주) 51%동국대학교 16%삼성서울병원 27%김성구 6% 2008-03-28 2018-05-28 바이오인공간 복막순환장치 및 이를 이용한 바이오인공 간시스템 대한민국 등록 라이프리버㈜사회복지법인 삼성생명공익재단 라이프리버㈜ 50%삼성서울병원 50% 2016-03-07 - 바이오인공간 복막순환장치 및 이를 이용한 바이오인공 간시스템 해외 PCT 출원 라이프리버㈜사회복지법인 삼성생명공익재단 라이프리버㈜ 50%삼성서울병원 50% 2016-03-07 - [전용실시권 현황] 파이프라인 명칭 국가 상태 권리자 출원일 등록일 라이프리버가 보유한 실시권 내용 보유기간(계약일~만기일) 비고 간세포치료제 Compositions and methods for cell transplantation 중국 등록 Universite Catholique de Louvain 2012-01-25 2016-04-20 중국 시장에 대한 에이전트 권리,수익발생 시 50% 권리 소유 2012년1월25일부터2031년1월24일까지 보유기간: 출원일로부터 20년간 간세포치료제 성체 간 전구 세포의 제조 방법 대한민국중국 출원 Promethera Biosciences SA 2015-08-28 - 한국: Hepastem 및 H2Stem 기술에 대한 독점권 보유중국: 중국 시장에 대한 에이전트 권리, 수익발생 시 50% 권리 소유 특허 출원 중(특허등록 후 권리발생) 간세포치료제 Isolated liver stem cells 중국 등록 Universite Catholique de Louvain 2006-12-14 2014-05-14 중국 시장에 대한 에이전트 권리, 수익발생 시 50% 권리 소유 2006년12월14일부터2025년12월13일까지 보유기간: 출원일로부터 20년간 조직접착, 지혈및 창상피복재 생분해성 의료용 접착제 또는 실란트조성물 대한민국 등록 (재)유타인하디디에스 및 신의료기술개발공동연구소 2014-07-15 2016-10-04 "계약기술” 및 "계약지적재산권"에 관한 기술이전 및 전세계 전용 실시권 2015년11월5일부터2034년7월15일까지 보유기간: 출원일로부터 20년간 조직접착, 지혈및 창상피복재 생분해성 의료용 접착제 또는 실란트조성물 멕시코인도유럽러시아중국 출원 (재)유타인하디디에스 및 신의료기술개발공동연구소 2014-12-12 - "계약기술” 및 "계약지적재산권"에 관한 기술이전 및 전세계 전용 실시권 특허 출원 중(특허등록 후 권리발생) 조직접착, 지혈및 창상피복재 생분해성 의료용 접착제 또는 실란트조성물 미국 등록 (재)유타인하디디에스 및 신의료기술개발공동연구소 2016-06-07 2017-10-18 "계약기술” 및 "계약지적재산권"에 관한 기술이전 및 전세계 전용 실시권 2015년11월5일부터2034년7월15일까지 보유기간: 출원일로부터 20년간 조직접착, 지혈및 창상피복재 생분해성 의료용 접착제 또는 실란트조성물 일본 등록 (재)유타인하디디에스 및 신의료기술개발공동연구소 2016-06-10 2017-09-15 "계약기술” 및 "계약지적재산권"에 관한 기술이전 및 전세계 전용 실시권 2015년11월5일부터2034년7월15일까지 보유기간: 출원일로부터 20년간 조직접착, 지혈및 창상피복재 생분해성 의료용 접착제 또는 실란트조성물 호주 등록 (재)유타인하디디에스 및 신의료기술개발공동연구소 2016-06-24 2017-08-17 "계약기술” 및 "계약지적재산권"에 관한 기술이전 및 전세계 전용 실시권 2015년11월5일부터2034년7월15일까지 보유기간: 출원일로부터 20년간 조직접착, 지혈및 창상피복재 생분해성 의료용 접착제 또는 실란트조성물 캐나다 등록 (재)유타인하디디에스 및 신의료기술개발공동연구소 2016-06-09 2017-11-21 "계약기술” 및 "계약지적재산권"에 관한 기술이전 및 전세계 전용 실시권 2015년11월5일부터2034년7월15일까지 보유기간: 출원일로부터 20년간 (*1) 계약기술 : "계약제품"의 설계,제조,사용과 관련하여 “갑”에 의해 개발되었거나 기타 일반적으로 사용되고 있는 것으로서 “갑”이 알고 있는 모든 기술적 지식,노하우, 자료 및 정보를 의미하며,지적재산 권의 등록 여부를 불문한다. (*2) 계약지적재산권 : "계약제품"과 관련하여 “갑”에 의해 현재 소유중이거나 또는 소유하게 될, 그리고 “계약제품”의 제조에 사용 또는 적용되고 본 계약기간 동안에 라이센스 관리 또는 설정할 수 있는 특 허, 실용신안, 출원에 관한 모든 권한을 의미한다.(*3) 계약제품 : 수술용 지혈제, 창상피복재, 약물이 탑재된 수술용 지혈제 및 창상 피복재(치과용과 내시경용은 제외)로서 최종 판매용 제품을 의미한다. 약물탑재의 경우 치료를 목적으로 하는 약물 혹은 수술용 지혈제 및 창상피복재의 치료효능을 향상 시킬 수 있는 기능을 가진 구성성분을 추가하는 경우를 포함한다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 에이치엘비생명과학 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 천원) 구 분 제22(당)분기 제21(전)기 제20(전전)기 (검토받지 않은 연결재무제표) (감사받은 연결재무제표) (감사받은 연결재무제표) [유동자산] 111,958,074 239,086,216 74,450,909 ㆍ현금및현금성자산 13,771,668 16,862,218 13,444,638 ㆍ금융기관예치금 47,109,815 177,929,080 5,447,388 ㆍ당기손익인식금융자산 36,246,116 - 11,368,315 ㆍ매출채권 5,778,094 31,472,300 32,796,157 ㆍ기타채권 6,989,818 2,564,989 1,473,096 ㆍ재고자산 1,577,701 5,853,507 4,911,399 ㆍ기타유동자산 - 651,509 5,009,917 ㆍ파생상품자산 - 3,686,475 - ㆍ당기법인세자산 484,862 66,139 - [비유동자산] 242,651,698 147,169,263 24,567,179 ㆍ장기금융기관예치금 40,786,019 2,393,210 638,058 ㆍ장기매출채권 828,480 1,108,077 374,220 ㆍ장기기타채권 730,885 1,296,527 681,255 ㆍ매도가능금융자산 - - 15,878,623 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 5,406,248 4,890,531 - ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 49,948,684 13,329,013 - ㆍ관계기업투자 - - 1,606,096 ㆍ유형자산 15,856,071 746,814 3,283,860 ㆍ무형자산 123,324,422 120,671,556 2,105,066 ㆍ투자부동산 5,697,848 2,733,536 - ㆍ이연법인세자산 73,041 - - 자산총계 354,609,771 386,255,479 99,018,088 [유동부채] 39,064,927 48,638,695 36,550,926 [비유동부채] 26,682,747 116,377,571 9,640,757 부채총계 65,747,673 165,016,265 46,191,682 [지배기업 소유주지분] 287,409,624 219,085,579 52,826,406 ㆍ자본금 23,894,710 18,622,881 13,812,023 ㆍ기타불입자본 289,015,147 179,954,990 30,589,072 ㆍ자본조정 (5,748,107) (964,314) - ㆍ기타자본구성요소 271,767 17,755,762 1,399,119 ㆍ이익잉여금(결손금) (20,023,892) 3,716,260 7,026,192 [비지배지분] 1,452,474 2,153,635 - 자본총계 288,862,098 221,239,214 52,826,406 관계기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 기 간 (2019.01.01∼2019.09.30) (2018.01.01∼2018.12.31) (2017.01.01∼2017.12.31) 매출액 84,073,222 102,475,886 106,445,238 영업이익(손실) (7,934,276) (7,963,101) 989,069 당기순이익(손실) (23,750,538) (3,298,883) 7,760,946 ㆍ지배기업 소유주지분 (23,568,623) (3,066,164) 7,760,946 ㆍ비지배지분 (181,915) (232,719) - 당기총포괄이익(손실) (23,922,068) (6,994,623) 7,826,233 ㆍ지배기업 소유주지분 (23,740,152) (6,760,468) 7,826,233 ㆍ비지배지분 (181,915) (234,155) - ㆍ기본주당이익(손실)(단위 : 원) (544) (107) 324 ㆍ희석주당이익(손실)(단위 : 원) (544) (107) 324 연결에 포함된 회사수 8 4 2 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제20기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품'에 따라 작성되었습니다. 한편, 연결실체는 제21기(2018년 1월 1일)부터 기업회계기준서 제1119호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 나. 요약 재무정보 에이치엘비생명과학 주식회사 (단위 : 천원) 구 분 제22(당)분기 제21(전)기 제20(전전)기 (검토받지 않은 연결재무제표) (감사받은 연결재무제표) (감사받은 연결재무제표) [유동자산] 62,061,697 200,595,914 29,568,036 ㆍ현금및현금성자산 5,918,495 15,695,321 5,070,342 ㆍ금융기관예치금 41,700,000 173,497,808 3,837,000 ㆍ당기손익인식금융자산 5,000,000 - 11,368,315 ㆍ매출채권 579,321 2,173,128 3,437,331 ㆍ기타채권 2,528,404 4,630,975 961,189 ㆍ재고자산 - - 51,810 ㆍ기타유동자산 5,851,610 847,956 4,823,646 ㆍ파생상품자산 - 3,686,475 - ㆍ당기법인세자산 483,867 64,250 18,403 [비유동자산] 267,782,216 141,054,532 28,742,849 ㆍ장기금융기관예치금 38,330,683 - 290,000 ㆍ장기매출채권 828,480 1,108,077 374,220 ㆍ장기기타채권 253,324 787,595 461,915 ㆍ매도가능금융자산 - - 15,743,336 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 2,496,034 2,420,359 - ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 23,429,091 10,490,996 - ㆍ종속기업 및 관계기업투자 162,730,701 89,925,752 8,965,000 ㆍ유형자산 442,929 180,484 2,861,996 ㆍ투자부동산 5,697,848 2,733,536 - ㆍ무형자산 33,573,127 33,407,734 46,382 자산총계 329,843,913 341,650,446 58,310,885 [유동부채] 10,651,909 23,638,358 7,505,636 [비유동부채] 16,462,312 97,695,751 421,268 부채총계 27,114,221 121,334,110 7,926,904 ㆍ자본금 23,894,710 18,622,881 13,812,023 ㆍ기타불입자본 289,015,147 179,954,990 30,589,072 ㆍ기타자본구성요소 364,018 16,449,915 20,963 ㆍ이익잉여금(결손금) (10,544,182) 5,288,550 5,961,925 자본총계 302,729,693 220,316,336 50,383,982 종속 및 관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 기 간 (2019.01.01∼2019.09.30) (2018.01.01∼2018.12.31) (2017.01.01∼2017.12.31) 매출액 8,139,211 4,270,701 16,697,768 영업이익 (494,883) (6,491,169) 653,701 당기순이익 (15,661,202) (453,381) 5,884,833 총포괄손익 (15,832,732) (4,051,602) 5,961,257 ㆍ기본주당이익(손실)(단위 : 원) (362) (16) 246 ㆍ희석주당이익(손실)(단위 : 원) (362) (16) 246 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제20기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품'에 따라 작성되었습니다. 한편, 지배기업은 제21기(2018년 1월 1일)부터 기업회계기준서 제1119호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기고서_22기(2019년도)_00365590_에이치엘비생명과학(주)_20191114.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 21 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 111,958,073,549 239,086,216,288 현금및현금성자산 13,771,667,856 16,862,217,699 금융기관예치금 47,109,814,922 177,929,080,364 매출채권 및 기타유동채권 42,024,210,461 34,037,288,465 재고자산 6,989,817,737 5,853,506,871 기타유동자산 1,577,700,903 651,509,079 유동파생상품자산 0 3,686,475,000 당기법인세자산 484,861,670 66,138,810 비유동자산 242,651,697,648 147,169,263,194 장기금융기관예치금 40,786,019,149 2,393,209,766 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,559,365,893 2,404,604,146 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,406,248,290 4,890,530,830 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 49,948,683,930 13,329,012,780 유형자산 15,856,070,749 746,814,100 무형자산 123,324,421,519 120,671,555,857 투자부동산 5,697,847,587 2,733,535,715 이연법인세자산 73,040,531 0 자산총계 354,609,771,197 386,255,479,482 부채 유동부채 39,064,926,717 48,638,694,719 매입채무 및 기타유동채무 36,287,888,996 31,167,909,476 유동금융보증부채 9,840,871 13,436,921 유동파생상품부채 93,073,500 1,448,565,000 단기차입금 0 1,405,314,071 유동성금융리스부채 413,380,818 0 유동성전환사채 1,157,611,088 12,217,301,118 당기법인세부채 127,870,258 206,950,948 유동충당부채 61,881,695 56,015,762 기타유동부채 913,379,491 2,123,201,423 비유동부채 26,682,746,742 116,377,570,501 전환사채 6,272,544,889 80,074,029,122 비유동금융리스부채 870,450,820 0 비유동파생상품부채 0 4,450,111,091 장기미지급금 8,777,118,240 16,857,267,017 장기임대보증금 287,000,000 202,000,000 퇴직급여부채 628,699,678 649,403,112 그 밖의 기타장기충당부채 4,559,492 8,559,492 비유동금융보증부채 8,992,186 15,172,359 이연법인세부채 9,833,381,437 14,121,028,308 부채총계 65,747,673,459 165,016,265,220 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 287,409,624,029 219,085,579,673 자본금 23,894,709,500 18,622,880,500 기타불입자본 283,267,039,705 178,990,676,423 기타자본구성요소 271,766,886 17,755,762,459 이익잉여금(결손금) (20,023,892,062) 3,716,260,291 비지배지분 1,452,473,709 2,153,634,589 자본총계 288,862,097,738 221,239,214,262 자본과부채총계 354,609,771,197 386,255,479,482 연결 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 29,391,701,421 84,073,222,228 25,626,716,248 74,910,261,101 매출원가 30,869,257,637 83,129,556,285 24,396,987,177 71,500,197,922 매출총이익 (1,477,556,216) 943,665,943 1,229,729,071 3,410,063,179 판매비와관리비 3,022,101,036 8,877,942,118 2,959,354,832 8,341,503,960 영업이익(손실) (4,499,657,252) (7,934,276,175) (1,729,625,761) (4,931,440,781) 금융수익 821,234,063 3,224,957,777 4,234,118,769 11,386,811,869 금융원가 8,719,051,616 18,670,033,646 2,734,445,509 5,632,847,182 기타영업외수익 105,590,048 139,786,872 193,114,594 914,691,991 기타영업외비용 (140,209,319) 93,570,591 856,087 138,194,349 법인세비용차감전순이익(손실) (12,151,675,438) (23,333,135,763) (37,693,994) 1,599,021,548 법인세비용 80,452,941 417,402,514 (49,823,926) 68,732,468 당기순이익(손실) (12,232,128,379) (23,750,538,277) 12,129,932 1,530,289,080 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (12,138,723,144) (23,568,622,823) 23,991,795 1,568,908,401 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (93,405,235) (181,915,454) (11,861,863) (38,619,321) 기타포괄손익 (57,176,510) (171,529,530) 31,997,979 56,874,675 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (57,176,510) (171,529,530) 31,997,979 56,874,675 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (57,176,510) (171,529,530) 19,066,983 57,200,949 포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 12,930,996 (326,274) 총포괄손익 (12,289,304,889) (23,922,067,807) 44,127,911 1,587,163,755 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (12,195,899,654) (23,740,152,353) 55,989,774 1,625,783,076 총 포괄손익, 비지배지분 (93,405,235) (181,915,454) (11,861,863) (38,619,321) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (259) (544) 104 58 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (259) (544) 104 58 연결 자본변동표 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 13,812,022,500 30,589,071,810 1,399,119,435 7,026,192,003 52,826,405,748 0 52,826,405,748 당기순이익(손실) 0 0 0 1,568,908,401 1,568,908,401 (38,619,321) 1,530,289,080 기타포괄손익 (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 57,200,949 57,200,949 0 57,200,949 2.포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 (326,274) 0 (326,274) 0 (326,274) 유상증자 295,858,000 9,674,844,240 0 0 9,970,702,240 0 9,970,702,240 주식기준보상거래 0 0 18,480,225 0 18,480,225 0 18,480,225 전환사채 발행 0 0 19,009,959,917 0 19,009,959,917 0 19,009,959,917 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 1,393,689,320 1,393,689,320 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 0 (445,602,361) 0 0 (445,602,361) (22,909,639) (468,512,000) 자본 증가(감소) 합계 295,858,000 9,229,241,879 19,028,113,868 1,626,109,350 30,179,323,097 1,332,160,360 31,511,483,457 2018.09.30 (기말자본) 14,107,880,500 39,818,313,689 20,427,233,303 8,652,301,353 83,005,728,845 1,332,160,360 84,337,889,205 2019.01.01 (기초자본) 18,622,880,500 178,990,676,423 17,755,762,459 3,716,260,291 219,085,579,673 2,153,634,589 221,239,214,262 당기순이익(손실) 0 0 0 (23,568,622,823) (23,568,622,823) (181,915,454) (23,750,538,277) 기타포괄손익 (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 (171,529,530) (171,529,530) 0 (171,529,530) 2.포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래 0 0 3,547,619 0 3,547,619 0 3,547,619 전환사채 발행 0 0 9,768,798,000 0 9,768,798,000 0 9,768,798,000 전환사채의 전환 5,271,829,000 109,060,156,841 (27,256,341,192) 0 87,075,644,649 0 87,075,644,649 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 0 (4,783,793,559) 0 0 (4,783,793,559) (519,245,426) (5,303,038,985) 자본 증가(감소) 합계 5,271,829,000 104,276,363,282 (17,483,995,573) (23,740,152,353) 68,324,044,356 (701,160,880) 67,622,883,476 2019.09.30 (기말자본) 23,894,709,500 283,267,039,705 271,766,886 (20,023,892,062) 287,409,624,029 1,452,473,709 288,862,097,738 연결 현금흐름표 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 (21,644,817,452) (7,407,201,406) 당기순이익(손실) (23,750,538,277) 1,530,289,080 비현금항목 조정 16,742,651,004 (5,376,724,600) 운전자본의 변동 (16,779,005,890) (3,565,808,368) 이자수익 수취 3,224,876,947 214,695,958 배당금수취 230,500,000 685,000 이자비용 지급 (619,555,776) (203,610,066) 법인세납부(환급) (693,745,460) (6,728,410) 투자활동현금흐름 35,080,588,888 (93,337,745,767) 금융기관예치금의 감소 218,117,457,709 14,926,886,658 장기금융상품의 감소 19,232,440 290,000,000 대여금의 감소 788,941,600 476,000,000 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 143,440,849 22,189,040,714 유형자산의 처분 20,856,363 124,469,107 임차보증금의 감소 23,854,000 0 임대보증금의 증가(감소) 85,000,000 24,000,000 금융기관예치금의 증가 (86,948,192,267) (36,988,269,819) 장기금융상품의 증가 (38,349,915,588) (112,560,989) 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (10,591,757,096) (300,000,000) 비유동포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (36,619,671,150) (1,100,000,000) 대여금의 증가 (4,130,000,000) (2,800,000,000) 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 (1,901,029,881) (79,569,162,423) 유형자산의 취득 (2,317,818,215) (347,239,924) 무형자산의 취득 (171,963,636) (10,150,909,091) 투자부동산의 취득 (3,024,861,240) 0 임차보증금의 증가 (62,985,000) 0 재무활동현금흐름 (16,526,321,279) 103,398,263,040 단기차입금의 증가 250,000,000 540,000,000 유상증자 0 9,970,702,240 주식선택권행사로 인한 현금유입 534,723,800 0 전환사채의 발행 60,000,000,000 94,487,560,800 단기차입금의 상환 (8,965,071,007) (1,600,000,000) 전환사채의 상환 (60,000,000,000) 0 전환사채의 전환 (100,783,334) 0 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 (7,406,455,565) 0 금융리스부채의 감소 (838,735,173) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,090,549,843) 2,653,315,867 기초현금및현금성자산 16,862,217,699 13,444,638,294 기말현금및현금성자산 13,771,667,856 16,097,954,161 3. 연결재무제표 주석 제 22(당)기 3분기 2019년 0 9월 30일 현재 제 21(전)기 , 2018년 12월 31일 현재 에이치엘비생명과학 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 에이치엘비생명과학 주식회사(이하 "지배기업")와 8개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 지배기업은 1998년 7월 24일에 에너지 절약 관련 엔지니어링 서비스업을 위한 진단,설계, 시공 등을 목적으로 설립되어, ESCO(Energy Service Company) 사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2008년에 보통주를 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업의 납입자본금은 23,895백만원이며, 당분기말 현재 최대 주주는 에이치엘비 주식회사(지분율 : 18.58%)입니다. 1.2 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 회사명 업종 자본금 보유주식수 지분율(주1) 소재지 결산일 주식회사 신화어드밴스 도매업 1,522,730 304,546 100.00 대한민국 12월 31일 애이치엘비엘이디 주식회사 제조업 10,000 2,000 100.00 대한민국 12월 31일 주식회사 엘에스케이인베스트먼트 창업투자업 5,000,000 680,000 68.00 대한민국 12월 31일 라이프리버㈜ 제조업 16,425,153 32,610,666 99.27 대한민국 12월 31일 에이치엘비에너지㈜ 제조업 14,750,000 1,475,000 100.00 대한민국 12월 31일 주식회사 케이오쏠라 서비스 995,000 99,500 100.00 대한민국 12월 31일 주식회사 아이오쏠라 서비스 995,000 99,500 100.00 대한민국 12월 31일 주식회사 엠오쏠라 서비스 995,000 99,500 100.00 대한민국 12월 31일 (주1) 연결회사 내 기업이 소유한 지분율은 연결실체 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분을 의미하며, '비지배지분이 보유한 소유 지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.(즉, 비지배지분이 보유한 소유지분율은 "100% - 연결회사 내 기업이 소유한 유효지분율"을 의미함) (단위: 천원, %) 회사명 업종 자본금 보유주식수 지분율 소재지 결산일 주식회사 신화어드밴스 도매업 660,000 132,000 100.00 대한민국 12월 31일 에이치엘비엘이디 주식회사 제조업 10,000 2,000 100.00 대한민국 12월 31일 주식회사 엘에스케이인베스트먼트 창업투자업 5,000,000 680,000 68.00 대한민국 12월 31일 라이프리버㈜ 제조업 11,373,263 22,746,527 98.58 대한민국 12월 31일 1.3 당분기 및 전기 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 분기기순손익 총포괄손익 주식회사 신화어드밴스 50,147,535 26,800,135 23,347,400 79,535,519 238,311 238,311 애이치엘비엘이디 주식회사 470,728 1,150,063 (679,335) - (13,841) (13,841) 주식회사 엘에스케이인베스트먼트 3,898,069 239,242 3,658,827 1,037,248 94,097 94,097 라이프리버㈜ 34,253,718 955,612 33,298,106 8,962 (1,860,836) (1,860,836) 에이치엘비에너지㈜ 18,405,499 7,251,262 11,154,237 463,551 (1,231,143) (1,231,143) 주식회사 케이오쏠라 1,003,455 67,330 936,125 - (52,936) (52,936) 주식회사 아이오쏠라 977,542 42,196 935,346 - (53,621) (53,621) 주식회사 엠오쏠라 995,231 61,576 933,655 - (55,037) (55,037) (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 주식회사 신화어드밴스 42,291,074 34,438,148 7,852,926 70,352,759 186,117 185,698 에이치엘비엘이디 주식회사 511,751 1,177,245 (665,494) 738,782 (469,237) (469,237) 주식회사 엘에스케이인베스트먼트 3,790,575 225,845 3,564,730 558,681 (56,913) (56,913) 라이프리버㈜ 5,525,007 3,375,053 2,149,954 85,836 (1,092,143) (1,092,143) 당분기 및 전기 종속기업의 요약 재무현황은 내부거래가 제거되지 아니한 재무현황입니다. 1.4 당분기 중 연결범위의 변동 내역은 다음과 같습니다. 회사명 변동내역 사유 에이치엘비에너지㈜ 추가 지분취득에 따른 지배력 획득 주식회사 케이오쏠라 추가 지분취득에 따른 지배력 획득 주식회사 아이오쏠라 추가 지분취득에 따른 지배력 획득 주식회사 엠오쏠라 추가 지분취득에 따른 지배력 획득 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.연결회사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결회사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 2,048,030 2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율 8.32% 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 1,878,253 감소: 단기리스와 관련된 약정 - 소액자산리스와 관련된 약정 - 증가: 종전에 금융리스로 분류되었던 약정 - 2018년 12월 31일에 인식되지 않았던 연장선택권 지급액 - 2019년 1월 1일의 리스부채 1,878,253 2) 새로운 회계정책의 요약연결회사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. ㆍ사용권자산 연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결회사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결회사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. ㆍ 리스부채 연결회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. ㆍ 단기리스 및 소액자산리스연결회사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. ㆍ 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단연결회사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 이선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결회사는 리스 기간을 재평가 합니다. 연결회사는 차량운반구에 대해서는 3년 이하의 기간동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다. 3) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액연결회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산 금융리스부채 차량운반구 사무실임차권 합 계 당분기초 241,628 1,701,665 1,943,293 1,878,253 증가 63,904 101,978 165,882 159,274 감가상각비 (97,978) (722,668) (820,646) - 이자비용 - - - 103,110 지급 - - - (856,805) 당분기말 207,554 1,080,975 1,288,529 1,283,832 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지연결회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결회사의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결회사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 연결회사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결회사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2015-2017 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결회사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결회사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'(개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 영업부문 3.1 연결기업은 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영진의 의사결정을 위해 다음과 같이 4개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 구 분 사업의 내용 엔지니어링 및 건설 ESCO 사업 및 재생에너지 시설 건설업 바이오 체외순환형 바이오인공간 개발업 유통업 의약품도매업 및 기타 판매업 기타 LED 판매 및 건물 임대 3.2 당분기 및 전분기 현재 수익 및 순이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 엔지니어링 및 건설 바이오 유통업 기타 합 계 조정 및 제거 연결 수익 외부거래 3,111,052 8,962 79,535,519 1,417,689 84,073,222 - 84,073,222 내부거래 5,107,520 - - 3,750 5,111,270 (5,111,270) - 소 계 8,218,572 8,962 79,535,519 1,421,439 89,184,492 (5,111,270) 84,073,222 성과 영업이익(주1) (2,239,462) (2,006,341) 927,525 405,522 (2,912,756) (5,021,520) (7,934,276) 금융수익(주1) 3,201,913 57,791 102,696 12,121 3,374,521 (149,563) 3,224,958 금융원가(주1) 18,335,066 69,613 383,893 15,144 18,803,716 (149,563) 18,654,153 부문세전이익(주1) (17,349,698) (1,860,836) 635,259 403,896 (18,171,379) (5,161,757) (23,333,136) (주1) 당분기 중 연결실체 변동으로 인하여 종속기업인 에이치엘비에너지㈜, 주식회사 케이오쏠라, 주식회사 아이오쏠라 및 주식회사 엠오쏠라의 손익은 취득일 이후만 반영되었습니다. (단위: 천원) 구 분 엔지니어링 및 건설 바이오 유통업 기타 합 계 조정 및 제거 연결 수익 외부거래 2,951,762 3,000 70,352,759 1,602,740 74,910,261 - 74,910,261 내부거래 - - - 93,030 93,030 (93,030) - 소 계 2,951,762 3,000 70,352,759 1,695,770 75,003,291 (93,030) 74,910,261 성과 영업이익(주1) (4,309,020) (1,244,248) 952,148 (296,560) (4,897,680) (33,761) (4,931,441) 금융수익(주1) 11,389,463 - 53,553 4,818 11,447,834 (61,022) 11,386,812 금융원가(주1) 4,815,114 57,658 805,653 9,993 5,688,418 (57,658) 5,630,760 부문세전이익(주1) 2,743,042 (1,092,143) 262,184 (348,265) 1,564,818 34,204 1,599,022 (주1) 전분기 중 연결실체 변동으로 인하여 종속기업인 라이프리버㈜ 및 주식회사 엘에스케이인베스트먼트의 손익은 취득일 이후만 반영되었습니다. 3.3 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 엔지니어링 및 건설 바이오 유통업 기타 합 계 조정 및 제거 연결 부분자산 당분기말 345,527,793 34,253,718 50,147,535 10,066,645 439,995,691 (85,385,920) 354,609,771 전기말 338,916,910 5,525,007 42,291,074 7,035,862 393,768,853 (7,513,374) 386,255,479 부문부채 당분기말 34,249,585 955,612 26,800,135 1,676,305 63,681,637 2,066,036 65,747,673 전기말 121,132,110 3,375,053 34,438,148 1,605,089 160,550,400 4,465,865 165,016,265 4. 고객과의 계약에서 생기는 수익 4.1 당분기 및 전분기 중 고객과의 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 엔지니어링및 건설 바이오 유통업 기타 합 계 엔지니어링및 건설 바이오 유통업 기타 합 계 주요 제품/용역 엔지니어링 및 건설매출 3,111,053 - - - 3,111,053 2,951,762 - - - 2,951,762 제품매출 - - - - - - - - 577,377 577,377 상품매출 - - 79,535,519 - 79,535,519 - - 70,352,759 376,110 70,728,869 용역매출 - 8,962 - 171,640 180,602 - 3,000 - - 3,000 금융매출 - - - 1,037,248 1,037,248 - - - 496,930 496,930 임대매출 - - - 208,800 208,800 - - - 152,323 152,323 합 계 3,111,053 8,962 79,535,519 1,417,688 84,073,222 2,951,762 3,000 70,352,759 1,602,740 74,910,261 지리적시장 국내 3,111,053 8,962 79,535,519 1,417,688 84,073,222 2,951,762 3,000 70,352,759 1,602,740 74,910,261 수익인식 시기 한 시점에 인식 463,551 8,962 79,535,519 1,417,688 81,425,720 - 3,000 70,352,759 1,602,740 71,958,499 기간에 걸쳐 인식 2,647,502 - - - 2,647,502 2,951,762 - - - 2,951,762 합 계 3,111,053 8,962 79,535,519 1,417,688 84,073,222 2,951,762 3,000 70,352,759 1,602,740 74,910,261 연결기업은 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약자산에 대해 당분기와 전분기에 각각 (810,756) 천원 및 15,427천원의 손상차손(환입)을 인식하고 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 표시하였습니다. 4.2 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 엔지니어링및 건설 바이오 유통업 기타 합 계 엔지니어링및 건설 바이오 유통업 기타 합 계 수익 외부거래 3,111,053 8,962 79,535,519 1,417,688 84,073,222 2,951,762 3,000 70,352,759 1,602,740 74,910,261 내부거래 5,107,520 - - 3,750 5,111,270 - - - 93,030 93,030 소 계 8,218,573 8,962 79,535,519 1,421,438 89,184,492 2,951,762 3,000 70,352,759 1,695,770 75,003,291 조정 및 제거 ( 5,107,520 ) - - ( 3,750 ) ( 5,111,270 ) - - - (93,030) (93,030) 합 계 3,111,053 8,962 79,535,519 1,417,688 84,073,222 2,951,762 3,000 70,352,759 1,602,740 74,910,261 4.3 당분기 및 전분기 중 매출액의 10%이상인 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 아주대학교의료원 34,682,164 29,237,058 5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재액 1,486 4 예금 및 단기예치금 13,895,399 16,863,501 (국고보조금) (125,217) (1,288) 합 계 13,771,668 16,862,217 6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 91,930 - 91,930 91,930 - 91,930 제품 - - - - - - 상품 6,897,888 - 6,897,888 5,761,577 - 5,761,577 합 계 6,989,818 - 6,989,818 5,853,507 - 5,853,507 7. 금융자산과 금융부채 7.1 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 연결기업이 보유한 금융자산은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 매출채권 36,246,116 31,472,300 기타채권(주1) 2,378,094 2,184,989 장기매출채권 828,480 1,108,077 장기기타채권(주1) 581,462 1,155,589 대여금 주임종대여금 26,500 135,000 기타대여금 3,485,938 385,938 단기금융상품 47,109,815 177,929,080 장기금융상품 40,786,019 2,393,210 기타포괄손익-공정가치 금융자산 비상장지분증권 49,948,684 13,329,013 당기손익-공정가치 금융자산 비상장지분증권 2,859,172 2,470,172 출자금 2,247,076 2,120,359 신주인수권부사채 300,000 300,000 파생상품자산 - 3,686,475 합 계 186,797,357 238,670,202 유동성 89,134,025 215,652,844 비유동성 97,663,332 23,017,358 (주1) 기타채권 및 장기기타채권에는 단기 및 장기대여금이 제외되어 있습니다. 7.2 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 당기손익-공정가치 금융자산 중 전환사채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 액면가액 취득원가 당분기초 취득 처분/전환 손상 평가 당분기말 주식회사 포항지열발전 1,000,000 1,000,000 - - - - - - (단위: 천원) 회사명 액면가액 취득원가 전기초 취득 처분/전환 손상 평가 전기말 주식회사 포항지열발전 1,000,000 1,000,000 - - - - - - 주식회사 포항지열발전 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.- 명칭 : 제1회 무기명 무보증 사모 전환사채- 발행일 : 2017.03.02- 만기 : 2019.03.02- 표시이자율 : -- 보장수익률 : 4%- 전환가격 : 10,000(특약에 따라 조정됩니다)- 전환청구기간 : 2018.03.04~2019.02.02 7.3 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 36,287,888 31,167,909 비유동기타채무 8,777,118 16,857,267 임대보증금 287,000 202,000 단기차입금 - 1,405,314 전환사채 7,430,156 92,291,330 금융리스부채 1,283,832 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 93,074 5,898,676 합 계 54,159,068 147,822,496 유동성 37,951,954 46,239,090 비유동성 16,207,114 101,583,406 8. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기초 746,814 3,283,860 회계정책변경효과 2,109,175 - 취득 2,317,818 347,239 처분 (42,978) (161,472) 감가상각비 (1,232,308) (227,353) 연결실체변동 11,957,549 280,559 분기말 15,856,070 3,522,833 9. 영업권 외 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기초 71,870,114 1,519,042 취득 171,964 33,369,294 처분 - - 상각비 및 손상차손 (38,066) (40,652) 연결실체변동 52,884 1,384 분기말 72,056,896 34,849,068 10. 영업권 10.1 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 51,267,526 48,801,442 손상차손누계액 - - 장부가액 51,267,526 48,801,442 10.2 당분기 및 전분기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기초 48,801,442 586,025 사업결합으로 인한 추가 인식 2,466,084 75,824,440 분기말 51,267,526 76,410,465 10.3 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대한 손상검사 연결기업은 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 연결기업의 영업권 및 비한정 내용연수의 무형자산에 대한 손상검사는 현금흐름할인모형을 사용한 사용가치 계산에 기초하여 수행됩니다. 각 현금창출단위에 대한 회수가능가액을 결정하는데 사용되는 주요 가정은 2017년 연차재무제표에 대한 주석에 기술되어 있습니다. 당분기 및 전분기 중 발견된 손상징후는 없습니다. 11. 관계기업투자 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 ㈜두산포천에너지(주1) 대한민국 20 40,000 - 20 40,000 - (주1) 두산포천에너지㈜는 전기이전 관계기업투자의 장부가액이 "0"이 되어 지분법평가를 중단하였습니다. 12. 차입금 12.1 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 - 1,405,314 유동성전환사채 1,157,611 12,217,301 소 계 1,157,611 13,622,615 전환사채 6,272,545 80,074,029 소 계 6,272,545 80,074,029 합 계 7,430,156 93,696,644 12.2 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입내용 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금대출 우리은행 - - 285,314 구매자금대출 우리은행 - - 420,000 중소기업자금회전대출 기업은행 - - 700,000 합 계 - 1,405,314 12.3 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제5회 기명식 무보증 사 전환사채 2018.03.21 2021.03.21 - 800,000 79,487,561 제6회 기명식 무보증 사 전환사채 2018.03.21 2021.03.21 - 500,000 15,000,000 제7회 기명식 무보증 사 전환사채 2018.10.11 2023.10.11 - 10,000,000 10,000,000 합 계 11,300,000 104,487,561 상환할증금 79,570 5,783,395 전환권조정 (3,949,414) (27,582,470) 사채잔액 7,430,156 82,688,486 차감: 유동성대체 (1,157,611) (12,217,301) 차감잔액 6,272,545 70,471,185 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 사채의 명칭 제5회 기명식 무보증사모 전환사채 제6회 기명식 무보증사모 전환사채 제7회 기명식 무보증사모 전환사채 제8회 기명식 무보증사모 전환사채(주1) 권면총액 79,487,560 15,000,000 10,000,000 60,000,000 발행회사 에이치엘비생명과학㈜ 에이치엘비생명과학㈜ 에이치엘비생명과학㈜ 에이치엘비생명과학㈜ 발행가액 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 보장수익률 연 2.00% 연 2.00% - 연 2.00% 유효이자율 연 12.10% 연 12.10% 연 11.82% 연 13.07% 원금상환방법 1. 만기일시상환 :사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 106. 1678 %의 금액을 일시상환함2. 조기상환(Put Option) : 발행일로부터 24개월이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함 1. 만기일시상환 :사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 106. 1678 %의 금액을 일시상환함2. 조기상환(Put Option) :발행일로부터 18개월이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함3. 매도청구권(Call Option) :발행일로부터 6개월이 되는 날로부터 6개월의 기간 동안 각 투자자가 인수한 본건 사채의 30% 매도청구 가능 (연 5.0% 복리) 1. 만기일시상환 :사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 100.00%의 금액을 일시상환함 1. 만기일시상환 :사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 106. 1678 %의 금액을 일시상환함2. 조기상환(Put Option) :발행일로부터 18개월이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함3. 매도청구권(Call Option) :발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년의 기간 동안 각 투자자가 인수한 본건 사채의 30% 매도청구 가능(연 2.0% 복리) 최초행사(전환)가액 8,766원 9,252원 16,954원 15,342원 행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 행사(전환청구)기간 2019년 3월 21일 부터2021년 2월 21일까지 2019년 3월 21일 부터2021년 2월 21일까지 2019년 10월 11일부터2023년 09월 11일까지 2020년 05월 29일부터2022년 04월 29일까지 신주의 배당분기산일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 행사일이 속하는사업연도의 개시일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 행사일이 속하는사업연도의 개시일 (주1) 제8회 기명식 무보증사모 전환사채는 당분기 중 발행하였으며, 당분기 중 전액 조기상환하였습니다. 이와 관련하여 당분기에 사채상환손실로 인식한 금액은 6,112,594천원입니다. 상기 제5회차, 제6회차 전환사채에 부여된 조기상환청구권과 제6회차 전환사채에 부여된 매도청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 연결기업은 당분기말 현재 미전환된 제5회차 및 제6회차 전환사채의 조기상환청구권가치에 해당하는 금액으로 93,074천원의 유동파생상품부채를 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 제6회차 전환사채의 매수청구권의 행사만기가 종료함에 따라 전액 파생상품평가손실로 인식하였으며, 이와 관련하여 당분기에 파생상품손실로 인식한 금액은 3,686,475천원입니다. 12.4 당분기말 현재 차입금의 상환 계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 1년 이내 - 1년 초과 2년 이내 1,379,570 2년 초과 3년 이내 - 3년 초과 4년 이내 - 4년 초과 5년 이내 10,000,000 5년 초과 - 상환 스케줄 금액은 전환사채의 권면 총액에 상환할증금이 가산된 만기시 지급할 금액입니다. 13. 확정급여부채 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,262,900 1,282,912 사외적립자산 (634,200) (633,509) 확정급여부채 금액 628,700 649,403 14. 금융리스부채 14.1 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융리스부채와 관련된 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 리스자산 종류 금융리스부채 구분 당분기말 전기말 사용권자산(주1) 유동 413,381 - 비유동 870,451 - 합 계 1,283,832 - (주1) K-IFRS 1116호 '리스' 적용으로 금융리스자산에서 사용권자산으로 분류하였으며, 당분기말 현재 사용권자산은 차량운반구, 사무실임차권로 이루어져 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융리스에 따라 지급할 것으로 예상되는 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 443,218 413,381 - - 1년 초과 953,513 870,451 - - 최소리스료 합계 1,396,731 1,283,832 - - 차감: 현재가치 조정금액 (112,899) - 최소리스료의 현재가치 1,283,832 - 15. 충당부채 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기초 전입액 사용액 환입액 당분기말 유동 비유동 56,016 6,301 ( 435 ) - 61,882 61,882 - (단위: 천원) 전분기초 전입액 사용액 환입액 전분기말 유동 비유동 61,902 7,319 (13,900) - 55,321 55,321 - 16. 자본 16.1 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지배기업의 발행할 주식의 총 수 300,000,000 100,000,000 1주당 금액 500 500 발행한 주식의 수 보통주 46,842,283 36,298,625 자본금 보통주(주1) 23,894,710 18,622,881 (주1) 전기이전 상환청구된 947,136주의 상환전환우선주를 상환 후 이익소각함에 따라 총발행주식수의 액면총액이 보통주자본금과 일치하지 않습니다. 16.2 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본, 기타자본구성요소 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 278,995,788 179,704,429 기타자본 10,019,359 250,561 기타불입자본 합계 289,015,147 179,954,990 자본조정 기타의 자본조정 (5,748,107) (964,314) 기타자본구성요소 전환권대가(주1) 3,692,966 21,180,509 주식매수선택권 49,279 45,732 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (3,470,478) (3,470,478) 기타자본구성요소 합계 271,767 17,755,763 이익잉여금 확정급여부채의 재측정요소 65,640 170,019 미처분이익잉여금 (20,089,532) 3,546,241 이익잉여금 합계 (20,023,892) 3,716,260 (주1) 연결기업은 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 16.3 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기초 17,755,762 1,399,119 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - (326) 전환권대가 (17,487,543) 19,009,960 주식보상비용 3,548 18,480 분기말 271,767 20,427,233 16.4 당분기말 현재 주식매수선택권의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 - 부여대상자 임직원 4명 - 부여주식수 보통주 50,000주 (발행주식총수의 0.11 %) - 행사가격 6,500원 - 행사기간 시작일: 2019.03.03 종료일: 2021.03.02 - 행사조건 주식매수선택권을 부여 받은 날로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 함 - 부여방법 신주교부 - 부여일자 및 기관 2017년 3월 3일 이사회 결의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 기초자산인 주식의 현재가액은 지배기업의 평가기준일 종가를 사용하여 계산하였습니다. 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 파라미터 주요내용 주가 5,820 평가기준일 종가 행사가격 6,500 평가시 적용된 행사가액 할인율 1.86% 주식매수선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국고채 SPOT RATE CURVE 값 변동성 25.55% 상장 종가 180영업일 기준 변동성 사용 CLASS 국고채수익률 무위험수익률 적용 17. 건설계약 17.1 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초잔액 증감액 당기이전인식 공사수익 당분기인식공사수익 당분기말잔액 엔지니어링부문 25,005,668 160,500 14,145,849 2,227,500 8,792,819 건설부문 680,000 420,000 680,000 420,000 - 합 계 25,685,668 580,500 14,825,849 2,647,500 8,792,819 (단위: 천원) 구 분 전기초잔액 회계정책변경효과 증감액 전기이전인식공사수익 전분기인식공사수익 전분기말잔액 엔지니어링부문 31,003,361 - 462,947 19,073,443 2,271,762 10,121,103 건설부문 - - 680,000 - 680,000 - 합 계 31,003,361 - 1,142,947 19,073,443 2,951,762 10,121,103 17.2 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 건설계약 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약금액 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 계약잔액 선수금 미청구공사 초과청구공사 엔지니어링부문 25,166,168 16,373,349 15,709,427 663,922 8,792,819 667,748 72,427 - 건설부문 1,100,000 1,100,000 1,070,186 29,814 - - - - 합 계 26,266,168 17,473,349 16,779,613 693,736 8,792,819 667,748 72,427 - (단위: 천원) 구 분 총계약금액 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 계약잔액 선수금 미청구공사 초과청구공사 엔지니어링부문 33,092,521 22,232,702 21,233,718 998,984 10,859,819 650,171 70,014 1,287,273 건설부문 680,000 680,000 1,012,998 (332,998) - - 68,000 - 합 계 33,772,521 22,912,702 22,246,716 665,986 10,859,819 650,171 138,014 1,287,273 17.3 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정 총 계약금액의 변동 추정 총 계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사변동 초과청구공사변동 공사손실충당부채 엔지니어링부문 - - - - - - - 건설부문 420,000 448,834 (28,834) - - - - 합 계 420,000 448,834 (28,834) - - - - (단위: 천원) 구 분 추정 총 계약금액의 변동 추정 총 계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사변동 초과청구공사변동 공사손실충당부채 엔지니어링부문 - - - - - - - 건설부문 - - - - - - - 합 계 - - - - - - - 17.4 당분기말 및 전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발주처 공사명 계약일 납품기한 진행률 수주총액 미청구공사 공사미수금 공사선수금 초과청구공사 총액 대손충당금 총액 대손충당금 총액 대손충당금 총액 대손충당금 ㈜포스코아이씨티(주1) 흥해지열발전설비공사 2016.11.09 2019.10.31 98.70% 2,599,456 72,428 - - - - - - - ㈜포스코 (주1) 흥해 지열수순환시스템 2016.11.23 2019.09.30 92.50% 1,220,000 - - - - 15,423 - - - (유)개암이엔티 폐기물소각발전사업 2017.04.07 2019.12.27 42.70% 14,200,000 - - - - 631,399 - - - (주1) ㈜포스코아이씨티 및 ㈜포스코 흥해지열 발전공사는 국책과제와 연관된 사업으로 현재 포항 지진과의 연관성 조사 중으로 완료시까지 공사가 연기된 상태였으나,제출일 현재 연구과제 중단으로 결정되어 공사비 정산 중에 있습니다. (단위: 천원) 발주처 공사명 계약일 납품기한 진행률 수주총액 미청구공사 공사미수금 공사선수금 초과청구공사 총액 대손충당금 총액 대손충당금 총액 대손충당금 총액 대손충당금 ㈜거림(주1) 폐기물 소각로설치공사 2015.03.01 2015.06.30 100% 5,690,000 - - 1,416,000 - - - 1,287,273 - ㈜포스코아이씨티 흥해지열발전설비공사 2016.11.09 2019.10.31 98.50% 2,599,456 66,783 - - - - - - - ㈜포스코 흥해 지열수순환시스템 2016.11.23 2019.09.30 92.30% 1,220,000 - - - - 18,319 - - - (유)개암이엔티 폐기물소각발전사업 2017.04.07 2019.06.28 42.70% 14,200,000 - - - - 631,852 - - - ㈜영신물산 소각로 화재복구공사 2018.11.29 2019.01.20 46.50% 1,032,000 - - 73,068 - - - - - (주1) ㈜거림은 공사대금 회수의 불확실성 등으로 공사가 진행되었으나 매출채권으로 인식하지 않은 1,287,273천원은 당분기 매출로 인식하였으며, 공사대금 또한 회수완료 되었습니다. 당분기말 현재 상기 건설계약과 관련하여 발주처에 공사의 입찰보증, 이행보증, 선수금지급보증 및 하자보증을 위하여 발주처에 일정액의 유보금(예치보증금계정)을 예치하거나 금융기관 등의 지급보증서를 제출하고 있습니다. 당분기말 현재 진행중인 공사 및 전기말 유보금은 없습니다.회사는 공사이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 302,880천원(전기 342,880천원), 기계설비건설공제조합으로부터 567,459천원(전기 693,562천원) 및 엔지니어링공제조합으로부터 1,019,172천원(전기 1,103,919천원)을 지급보증을 제공받고 있습니다. 17.5 당분기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 72,427 138,014 자산으로 인식한 계약이행원가 - - 계약 자산의 합계 72,427 138,014 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 공사선수금 667,748 650,171 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 - 1,287,273 예약매출 계약부채 - 선수금,선수수익 - - 계약 부채의 합계 667,748 1,937,444 상기 건설 도급 계약에 따른 계약자산과 계약부채는 진행률에 따라 유의적으로 변동하며, 상기 계약부채 중 미이행 된 부분은 도급 계약이 종료되는 시점까지 진행률에 따라 인식될 것으로 예상됩니다. 이외의 계약부채는 고객에 대한 수행의무가 완료되는 시점에 수익으로 인식 될 것으로 예상됩니다.자산으로 인식한 계약이행원가는 가격이 확정된 도급 건설계약, 기술이전 및 시제품 생산활동을 이행하기 위하여 직접적으로 소요되는 원가를 자산으로 인식한 것이며, 직접적인 관련이 없는 원가에 대해서는 당분기 중 판매관리비로 인식하였습니다. 이 자산은 관련된 특정 계약의 기간에 걸쳐 해당 수익을 인식하는 방법과 일관되게 상각됩니다. 전기에서 이월된 건설 도급계약에 대한 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식 한 금액은 1,287,273천원입니다. 18. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임직원급여 1,383,973 3,825,689 1,052,270 2,905,825 퇴직급여 70,068 301,665 50,887 142,740 복리후생비 163,100 423,146 108,835 292,761 여비교통비 50,707 205,438 71,298 180,961 접대비 109,503 441,858 266,510 620,154 통신비 9,596 28,846 8,310 23,465 세금과공과금 (5,570) 228,445 43,404 87,187 감가상각비 235,310 956,959 62,231 171,425 지급임차료 (361,689) 7,402 308,211 805,570 보험료 25,570 140,040 39,345 105,860 차량유지비 45,316 185,673 84,312 210,608 도서인쇄비 1,576 7,881 2,075 6,750 소모품비 19,516 41,276 5,935 22,260 지급수수료 809,534 1,451,322 288,660 1,609,303 광고선전비 - 29,000 4,886 58,486 건물관리비 19,281 64,626 36,608 90,595 무형자산상각비 12,697 38,066 12,803 40,652 전력비 2,907 8,021 2,330 5,973 수선비 12,968 13,092 3,178 16,671 운반비 2,306 9,080 3,899 13,890 주식보상비용 - 3,548 6,289 18,480 대손상각비(환입) 34,220 (810,756) 8,102 15,428 경상연구개발비 378,201 1,248,920 479,212 867,355 기타 3,011 28,705 9,765 29,105 합 계 3,022,101 8,877,942 2,959,355 8,341,504 19. 법인세비용 당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기 법인세부담액 240,041 61,671 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (4,360,687) 5,368,844 자본에 직접 반영된 법인세비용 4,538,049 (5,361,783) 법인세비용(수익) 417,403 68,732 20. 특수관계자 20.1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비고 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 에이치엘비㈜ 관계기업 ㈜두산포천에너지 ㈜두산포천에너지 기타의 특수관계자 에이치엘비일렉㈜ 에이치엘비일렉㈜ (주1) 에이치엘비파워㈜ 에이치엘비파워㈜ (주1) 임직원 임직원 (주1) 기타의 특수관계자 중 유의적인 거래가 있는 기타의 특수관계자만 표시하였습니다. 20.2 연결기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 424,986 101,000 퇴직급여 119,366 45,688 합 계 544,352 146,688 20.3 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 기타수익 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 6,519 1,100 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 임대료 유형자산 취득 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ - 8,400 144,905 기타의 특수관계자 에이치엘비파워㈜ 249,486 - - 합 계 249,486 8,400 144,905 20.4 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 미수금 대여금 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ - 6,519 - 1,210 관계기업 ㈜두산포천에너지 - - 505,804 - 기타의 특수관계자 에이치엘비파워㈜ 1,143,514 - - - 임직원 - - 26,500 - 소 계 1,143,514 26,500 - 합 계 1,143,514 6,519 532,304 1,210 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 전환사채 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ - - 30,848,620 관계기업 ㈜두산포천에너지 - 505,804 - 기타의특수관계자 에이치엘비파워㈜ 1,319,014 - - 임직원 - 55,000 2,160,000 소 계 1,319,014 55,000 - 합 계 1,319,014 560,804 33,008,620 20.5 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 대여(차입) 거래 금융수익(원가) 전환사채전환 전환사채발행 유상증자 대여(차입) 회수(상환) 이자수익 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ - - - 30,840,127 10,000,000 - 종속 기업 ㈜신화어드밴스 - - - - - 5,000,040 에이치엘비엘이디㈜ - - 10,208 - - - 라이프리버㈜ (주1) 250,000 2,750,000 142,758 - - 32,500,001 에 이치엘비에너지(㈜ (구.거림) - - - - - 13,000,000 ㈜아이오쏠라 41,138 - - - - 990,000 ㈜엠오쏠라 60,044 - - - - 990,000 ㈜케이오쏠라 67,103 - - - - 990,000 소 계 418,285 2,750,000 152,966 - - 53,470,041 기타의 특수관계자 임직원 - 28,500 - 2,160,000 - - 합 계 418,285 2,778,500 152,966 33,000,127 10,000,000 53,470,041 (주1) 라이프리버 대여금 2,500,000천원은 출자전환되어 상환하였습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 대여(차입) 거래 금융수익(원가) 전환사채 발행(전환) 유상증자 대여(차입) 이자수익 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ - - 30,840,127 10,000,000 종속기업 라이프리버㈜ 2,500,000 62,132 - - 에이치엘비엘이디㈜ 300,000 13,359 - 기타의 특수관계자 임직원 - - 2,160,000 10,000,000 20.6 당분기말 현재 연결기업 및 지배기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. 20.7 당분기말 현재 연결기업 및 지배기업이 특수관계자에게 제공한 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받은회사 제공자산 차입구분 채권최고액 종속기업 ㈜신화어드밴스 금융기관예치금 지급보증서 발급 담보 8,700,000 유형자산 5,220,000 20.8 당분기말 현재 연결기업 및 지배기업이 특수관계자에게 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. 20.9 당분기말 현재 연결기업 및 지배기업 특수관계자에게 제공받은 담보제공 내역 은 없습니다. 20.10 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항(1) 전환사채연결회사는 전기 중 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사인 에이치엘비 주식회사 및 당사 임직원에게 제5회 기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였고 에이치엘비 주식회사에게 제7회 기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 당분기말 현재 에이치엘비 주식회사가 보유하고 있던 제5회 기명식 무보증 사모 전환사채는 모두 보통주로 전환되었으며, 제7회차 기명식 무보증 전환사채는 전환기간이 도래하지 아니하였습니다. 21. 우발사항 및 약정사항 21.1 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 회사 보증금액 보증제공처 만기 ㈜창환개발 676,880 KEB하나은행 2022.12.25 길상/한림/신흥태양광 253,500 신한은행 2022.12.28 연지태양광발전소㈜ 171,600 신한은행 2022.12.28 ㈜키프코전자항공(주1) 20,000 기업은행 2022.05.31 156,000 중소기업진흥공단 2019.11.20 제일약품㈜ 외 15,210,000 우리은행 외 2019.11.12 ~2020.07.03 합 계 16,487,980 (주1) ㈜키프코전자항공이 프롬투정보통신㈜ 을 인수하여 제공받은 회사명이 변경되었습니다. 21.2 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 타인에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 회사 제공내역 금액 보증제공처 서울보증보험 하자, 인허가, 공탁보증 302,880 발주처 기계설비건설공제조합 계약, 선급, 하자보증 567,459 엔지니어링공제조합 계약, 선급, 하자보증 1,019,172 합 계 1,889,511 21.3 당분기말 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 없습니다. 21.4 당분기말 현재 연결기업이 견질 제공한 어음 및 수표의 내역은 없습니다. 2 1.5 당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. 사건> (단위: 천원) 원고 계류법원 소송금액 소송 내용 대학병원약국(김현미) 서울중앙지법 80,156 파산신청 ㈜애니테크 의정부지방법원 723,603 손해배상 사건> (단위: 천원) 피고 계류법원 소송금액 소송 내용 ㈜재산에너지 서울중앙지방법원 1,940,000 파산신청 당분기말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간 후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다. 21.6 당분기말 현재 연결기업이 금융기관과 차입 등을 위하여 약정사항을 체결한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 약정금액 금융기관명 자금회전대출 500,000 기업은행 구매자금 700,000 기업은행 합 계 1,200,000 21.7 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한 내용 금융기관예치금 3,583,989 5,467,989 지급보증서 담보제공 22. 공정가치 22.1 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 매출채권및기타채권 40,034,152 40,034,152 35,920,955 35,920,955 대여금 3,512,438 3,512,438 520,938 520,938 장단기금융상품 87,895,834 87,895,834 180,322,290 180,322,290 기타포괄손익-공정가치 금융자산 비상장지분증권 49,948,684 49,948,684 13,329,013 13,329,013 당기손익-공정가치 금융자산 비상장지분증권 2,859,172 2,859,172 2,470,172 2,470,172 비상장채무증권 300,000 300,000 300,000 300,000 출자금 2,247,076 2,247,076 2,120,359 2,120,359 파생상품자산 - - 3,686,475 3,686,475 합 계 186,797,358 186,797,358 238,670,202 238,670,202 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 36,287,889 36,287,889 31,167,909 31,167,909 비유동기타채무 8,777,118 8,777,118 16,857,267 16,857,267 임대보증금 287,000 287,000 202,000 202,000 단기차입금 - - 1,405,314 1,405,314 전환사채 7,430,156 7,430,156 92,291,330 92,291,330 금융리스부채 1,283,832 1,283,832 - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 93,074 93,074 5,898,676 5,898,676 합 계 54,159,069 54,159,069 147,822,496 147,822,496 22.2 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - - 93,074 93,074 23. 보고기간 후 사건 23.1 전환청구권 행사연결회사는 2019년 10월 2일과 10월 7일에 제5,6회차 전환사채에 대한 전환청구권이 행사됨에 따라 각각 121,951주 및 76,219주의 보통주가 발행되었습니다. 23.2 전환사채 전환가액 조정 연결회사가 발행한 제7회 전환사채의 전환가액이 2019년 10월 11일에 조정됨에 따라 전환가액은 15,183원, 전환가능주식수는 658,631주로 변경되었습니다. 23.3 주식매수선택권행사연결회사는 2019년 10월 15일 주식매수선택권에 대한 행사청구권이 행사됨에 따라 10,000주의 보통주가 발행되었습니다. 23.4 합병동의연결회사는 2019년 10월 15일자 이사회에서 계열사간 통합을 통한 당사의 원활한 BIO사업 진행을 위하여 최대주주인 에이치엘비(주)의 종속기업인 HLB USA, INC.와 LSK BioPartners, Inc.간의 삼각합병을 동의 결의하였으며, 합병동의로 수반되는 법적인 절차로 LSK BioPartners, Inc. 보통주 325,010주를 합병계약서에 따라 결정된 조건으로 처분하고 합병교부금으로 에이치엘비(주) 보통주 586,098주와 현금 USD 3,968, 372.31을 지급 받을 예정입니다. 동 합병예정일은 11월 15일 입니다.또한, Earn Out 조건으로 인해 LSK BioPartners, Inc.에서 진행 중인 리보세라닙 위암 3차치료제의 NDA 신청시점 및 NDA 승인시점에 각 USD 3,968,372.31씩 총 USD 7,936,744.62을 추가로 지급받을 권리가 발생합니다. 23.5 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보 제공 계약 연결회사의 최대주주인 에이치엘비(주)는 2019년 11월 4일 종속기업인 HLB USA, INC.와 LSK BioPartners, Inc.간의 삼각합병 진행을 위한 자금조달 목적으로 당사 발행 보유주식(8,701,837주)을 담보로 지비스테이제일차 주식회사(담보권자: 하나금융투자)로부터 180,000,000천원을 차입(차입기간: 2019년 11월 05일 ~ 2019년 11월 15일)하였으며, 2019년 11월 12일 만기일 이전 전액 상환 및 담보 해제 하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 21 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 62,061,696,864 200,595,913,949 현금및현금성자산 5,918,495,094 15,695,321,452 금융기관예치금 41,700,000,000 173,497,808,220 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,000,000,000 0 매출채권 및 기타유동채권 3,107,724,782 6,804,102,799 기타유동자산 5,851,609,828 847,956,248 유동파생상품자산 0 3,686,475,000 당기법인세자산 483,867,160 64,250,230 비유동자산 267,782,216,357 141,054,531,644 장기금융기관예치금 38,330,683,148 0 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,081,804,203 1,895,672,146 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,496,034,390 2,420,358,740 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 23,429,090,663 10,490,995,831 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 162,730,700,840 89,925,752,040 유형자산 442,928,768 180,483,649 투자부동산 5,697,847,587 2,733,535,715 무형자산 33,573,126,758 33,407,733,523 자산총계 329,843,913,221 341,650,445,593 부채 유동부채 10,651,908,994 23,638,358,422 매입채무 및 기타유동채무 8,414,881,880 7,844,621,314 유동금융보증부채 9,840,871 113,087,341 유동파생상품부채 93,073,500 1,448,565,000 유동성전환사채 1,157,611,088 12,217,301,118 유동성금융리스부채 179,336,626 0 유동충당부채 61,881,695 56,015,762 기타유동부채 735,283,334 1,958,767,887 비유동부채 16,462,311,564 97,695,751,334 전환사채 6,272,544,889 70,471,185,250 비유동금융리스부채 83,152,924 0 비유동파생상품부채 0 4,450,111,091 장기미지급금 8,655,274,129 16,764,867,017 장기임대보증금 287,000,000 202,000,000 퇴직급여부채 109,182,236 112,590,239 그 밖의 기타장기충당부채 4,559,492 8,559,492 비유동금융보증부채 8,992,186 106,784,040 이연법인세부채 1,041,605,708 5,579,654,205 부채총계 27,114,220,558 121,334,109,756 자본 자본금 23,894,709,500 18,622,880,500 기타불입자본 289,015,147,081 179,954,990,240 기타자본구성요소 364,017,837 16,449,914,890 이익잉여금(결손금) (10,544,181,755) 5,288,550,207 자본총계 302,729,692,663 220,316,335,837 자본과부채총계 329,843,913,221 341,650,445,593 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,426,383,870 8,139,211,316 972,739,592 3,328,983,353 매출원가 2,867,441,478 5,713,122,304 1,111,305,257 3,272,891,207 매출총이익 558,942,392 2,426,089,012 (138,565,665) 56,092,146 판매비와관리비 1,233,336,067 2,920,972,091 1,169,424,627 4,187,227,614 영업이익(손실) (674,393,675) (494,883,079) (1,307,990,292) (4,131,135,468) 금융수익 733,475,332 3,196,554,564 4,232,664,289 11,389,462,956 금융원가 8,685,942,367 18,328,326,898 2,462,458,546 4,815,113,704 기타영업외수익 157,076 13,821,897 92,833,812 546,957,137 기타영업외비용 17,757,928 48,368,916 717,371 69,244,967 법인세비용차감전순이익(손실) (8,644,461,562) (15,661,202,432) 554,331,892 2,920,925,954 당기순이익(손실) (8,644,461,562) (15,661,202,432) 554,331,892 2,920,925,954 기타포괄손익 (57,176,510) (171,529,530) 19,066,983 57,200,949 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (57,176,510) (171,529,530) 19,066,983 57,200,949 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (57,176,510) (171,529,530) 19,066,983 57,200,949 총포괄손익 (8,701,638,072) (15,832,731,962) 573,398,875 2,978,126,903 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (185) (362) 21 109 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (185) (362) 21 109 자본변동표 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 13,812,022,500 30,589,071,810 20,962,551 5,961,924,880 50,383,981,741 당기순이익(손실) 0 0 0 2,920,925,954 2,920,925,954 기타포괄손익 (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 57,200,949 57,200,949 유상증자 295,858,000 9,674,844,240 0 0 9,970,702,240 전환사채 발행 0 0 19,009,959,917 0 19,009,959,917 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 주식기준보상거래 0 0 18,480,225 0 18,480,225 자본 증가(감소) 합계 295,858,000 9,674,844,240 19,028,440,142 2,978,126,903 31,977,269,285 2018.09.30 (기말자본) 14,107,880,500 40,263,916,050 19,049,402,693 8,940,051,783 82,361,251,026 2019.01.01 (기초자본) 18,622,880,500 179,954,990,240 16,449,914,890 5,288,550,207 220,316,335,837 당기순이익(손실) 0 0 0 (15,661,202,432) (15,661,202,432) 기타포괄손익 (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 (171,529,530) (171,529,530) 유상증자 0 0 0 0 0 전환사채 발행 0 0 9,768,798,000 0 9,768,798,000 전환사채의 전환 5,271,829,000 109,060,156,841 (25,858,242,672) 0 88,473,743,169 주식기준보상거래 0 0 3,547,619 0 3,547,619 자본 증가(감소) 합계 5,271,829,000 109,060,156,841 (16,085,897,053) (15,832,731,962) 82,413,356,826 2019.09.30 (기말자본) 23,894,709,500 289,015,147,081 364,017,837 (10,544,181,755) 302,729,692,663 현금흐름표 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 (11,354,302,025) (5,457,621,866) 당기순이익(손실) (15,661,202,432) 2,920,925,954 비현금항목 조정 14,714,304,343 (6,358,473,301) 운전자본의 변동 (12,793,520,882) (2,202,635,620) 이자수익 수취 3,066,005,151 200,043,591 배당금수취 230,500,000 0 이자비용 지급 (490,771,275) 0 법인세납부(환급) (419,616,930) (17,482,490) 투자활동현금흐름 1,817,569,954 (90,934,494,817) 금융기관예치금의 감소 211,497,808,220 11,837,000,000 장기금융상품의 감소 19,232,440 290,000,000 대여금의 감소 1,058,501,600 0 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 22,076,540,714 임대보증금의 증가(감소) 85,000,000 24,000,000 금융기관예치금의 증가 (79,700,000,000) (31,688,780,822) 장기금융상품의 증가 (38,349,915,588) 0 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (5,000,000,000) (300,000,000) 비유동포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (12,938,094,832) 0 대여금의 증가 (1,298,284,610) (2,800,000,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (70,304,950,400) (80,053,480,040) 유형자산의 취득 (57,502,000) (168,865,578) 무형자산의 취득 (169,363,636) (10,150,909,091) 투자부동산의 취득 (3,024,861,240) 0 재무활동현금흐름 (240,094,287) 104,458,263,040 유상증자 0 9,970,702,240 전환사채의 발행 60,000,000,000 94,487,560,800 전환사채의 상환 (60,000,000,000) 0 전환사채의 전환 (96,906,114) 0 금융리스부채의 감소 (143,188,173) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,776,826,358) 8,066,146,357 기초현금및현금성자산 15,695,321,452 5,070,341,890 기말현금및현금성자산 5,918,495,094 13,136,488,247 5. 재무제표 주석 제 22(당)기 3분기 2019년 0 9월 30일 현재 제 21(전)기 2018년 12월 31일 현재 에이치엘비생명과학 주식회사 1. 일반사항 에이치엘비생명과학 주식회사(이하 '회사')는 에너지 절약 관련 엔지니어링 서비스업을 위한 진단, 설계, 시공 등을 목적으로 1998년 7월 24일에 설립되어 ESCO(Energy Service Company) 사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2008년에 보통주를 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.회사의 납입자본금은 23,895백만원이며, 당분기말 현재 최대 주주는 에이치엘비 주식회사( 지분율 : 18.58% )입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연 차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31 일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 회사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 265,265 2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율 8.32% 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 246,404 감소: 단기리스와 관련된 약정 - 소액자산리스와 관련된 약정 - 증가: 종전에 금융리스로 분류되었던 약정 - 2018년 12월 31일에 인식되지 않았던 연장선택권 지급액 - 2019년 1월 1일의 리스부채 246,404 2) 새로운 회계정책의 요약회사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. ㆍ사용권자산 회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 회사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.회사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. ㆍ 리스부채 회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. ㆍ 단기리스 및 소액자산리스회사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. ㆍ 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단회사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 회사는 리스 기간을 재평가 합니다. 회사는 차량운반구에 대해서는 3년 이하의 기간동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권 대상기간을 리스 기간에 포함하지 않습니다. 3) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산 금융리스부채 차량운반구 사무실임차권 합 계 당분기 초 113,563 132,841 246,404 246,404 증가 63,904 101,978 165,882 159,274 감가상각비 (50,005) (101,326) (151,331) - 이자비용 - - - 18,070 지급 - - - (161,258) 당분기 말 127,462 133,493 260,955 262,490 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 회사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 회사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2015-2017 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 회사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 회사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'(개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 영업부문 3.1 회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영진의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 구 분 사업의 내용 건설업 및 엔지니어링 ESCO 사업 및 재생에너지 시설 건설업 기타 LED 판매, 임대업 등 3.2 당분기 및 전분기 현재 수익 및 순이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건설업 및 엔지니어링 기타 합 계 수익 외부거래 7,755,021 384,190 8,139,211 소 계 7,755,021 384,190 8,139,211 성과 영업이익 (손실) (818,524) 323,641 (494,883) 금융수익 3,196,555 - 3,196,555 금융원가 18,312,447 - 18,312,447 부문세전이익 (손실) (15,984,843) 323,641 (15,661,202) (단위: 천원) 구 분 건설업 및 엔지니어링 기타 합 계 수익 외부거래 2,951,762 377,221 3,328,983 소 계 2,951,762 377,221 3,328,983 성과 영업이익 (손실) (4,473,755) 342,620 (4,131,135) 금융수익 11,389,463 - 11,389,463 금융원가 4,815,114 - 4,815,114 부문세전이익 (손실) 2,578,306 342,620 2,920,926 3.3 당분기말 및 전기말 현재 회사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건설업 및 엔지니어링 기타 합 계 부문자산 당분기말 324,146,066 5,697,847 329,843,913 전기말 338,916,910 2,733,536 341,650,446 부문부채 당분기말 26,827,221 287,000 27,114,221 전기말 121,132,110 202,000 121,334,110 4. 고객과의 계약에서 생기는 수익 4.1 당분기 및 전분기 중 고객과의 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설업 및엔지니어링 기타 합 계 건설업 및엔지니어링 기타 합 계 주요 제품/용역 엔지니어링 및 건설매출 7,755,021 - 7,755,021 2,951,762 - 2,951,762 기타 매출 - 384,190 384,190 - 377,221 377,221 합 계 7,755,021 384,190 8,139,211 2,951,762 377,221 3,328,983 지리적시장 국내 7,755,021 384,190 8,139,211 2,951,762 377,221 3,328,983 수익인식 시기 한 시점에 인식 - 384,190 384,190 - 377,221 377,221 기간에 걸쳐 인식 7,755,021 - 7,755,021 2,951,762 - 2,951,762 합 계 7,755,021 384,190 8,139,211 2,951,762 377,221 3,328,983 회사는 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약자산에 대해 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없으며 당분기 중 871,026천원의 손상차손환입을 인식하고 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 차감 표시하였습니다. 4.2 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설업 및엔지니어링 기타 합 계 건설업 및엔지니어링 기타 합 계 수익 외부거래 7,755,021 384,190 8,139,211 2,951,762 377,221 3,328,983 내부거래 - - - - - - 소 계 7,755,021 384,190 8,139,211 2,951,762 377,221 3,328,983 조정 및 제거 - - - - - - 합 계 7,755,021 384,190 8,139,211 2,951,762 377,221 3,328,983 4.3 당분기 및 전분기 중 매출액의 10%이상인 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 에이치엘비에너지㈜ 3,621,674 - ㈜엠오쏠라 925,271 - ㈜케이오쏠라 925,232 - ㈜아이오쏠라 922,617 - (유)개암이엔티 - 973,477 운강건설㈜ - 680,000 5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재액 1,240 - 예금 및 단기예치금 5,917,255 15,695,321 합 계 5,918,495 15,695,321 6. 금융자산과 금융부채 6.1 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 회사가 보유한 금융자산은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 매출채권 579,321 2,173,128 기타채권(주1) 1,960,119 1,830,974 장기매출채권 828,480 1,108,077 장기기타채권(주1) 140,886 646,657 대여금 임직원 대여금 26,500 55,000 종속기업및관계기업 대여금 568,285 2,800,000 기타 85,938 85,938 단기금융상품 41,700,000 173,497,808 장기금융상품 38,330,683 - 포괄손익-공정가치 금융자산 비상장지분증권 23,429,091 10,490,996 당기손익-공정가치 측정 금융자산 전환사채 5,000,000 - 출자금 2,196,034 2,120,359 신주인수권부사채 300,000 300,000 파생상품자산 - 3,686,475 합 계 115,145,337 198,795,412 유동성 49,807,725 183,988,386 비유동성 65,337,612 14,807,026 (주1) 기타채권 및 장기기타채권에는 단기 및 장기대여금이 제외되어 있습니다. 6.2 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 금융자산 중 전환사채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 액면가액 취득원가 당분기초 취득 처분/전환 손상 평가 당분기말 주식회사 포항지열발전 1,000,000 1,000,000 - - - - - - 에이치엘비에너지㈜ 5,000,000 5,000,000 - 5,000,000 - - - 5,000,000 (단위: 천원) 회사명 액면가액 취득원가 전기초 취득 처분/전환 손상 평가 전기말 에이치엘비㈜ - - 11,368,315 - (11,368,315) - - - 주식회사 포항지열발전 1,000,000 1,000,000 - - - - - - 주식회사 포항지열발전 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.- 명칭 : 제1회 무기명 무보증 사모 전환사채- 발행일 : 2017.03.02- 만기 : 2019.03.02- 표시이자율 : -- 보장수익률 : 4%- 전환가격 : 10,000(특약에 따라 조정됩니다)- 전환청구기간 : 2018.03.04~2019.02.02에이치엘비에너지㈜ 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.- 명칭 : 제1회 무기명 무보증 전환사채- 발행일 : 2019.08.21- 만기 : 2022.08.21- 표시이자율 : - - 보장수익률 : 2%- 전환가격 : 10,000(특약에 따라 조정됩니다)- 전환청구기간 : 2020.08. 21 ~2022.07.20 6.3 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 8,414,882 7,844,621 비유동기타채무 8,655,274 16,764,867 임대보증금 287,000 202,000 전환사채 7,430,156 82,688,486 금융리스부채 262,490 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 93,073 5,898,676 합 계 25,142,875 113,398,650 유동성 9,844,903 7,844,621 비유동성 15,297,972 105,554,029 7. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기초 180,484 2,861,996 취득 57,502 168,865 회계정책변경(주1) 412,286 - 처분 (1,056) - 감가상각비 (206,287) (86,361) 분기말 442,929 2,944,500 (주1) K-IFRS 1116호 리스를 적용하면서 발생한 사용권자산입니다. 8. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동 내 역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기초 2,733,536 - 취득 3,024,861 - 감가상각비 (60,549) - 분기말 5,697,848 - 9. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기초 33,407,734 46,382 취득 169,364 33,369,294 처분 - - 감가상각비 (3,970) (6,668) 분기말 33,573,128 33,409,008 10. 관계 기업 및 종속기업투자 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 종속기업투자 ㈜신화어드밴스(주1) 대한민국 100 24,625,692 24,625,692 100 7,015,000 7,015,000 주식회사 엘에스케이인베스트먼트(주2) 대한민국 39 1,950,000 1,950,000 39 1,950,000 1,950,000 라이프리버㈜(주3) 대한민국 99.27 118,113,509 118,113,509 98.58 80,960,752 80,960,752 에이치엘비엘이디(주) 대한민국 100 10,000 - 100 10,000 - 에이치엘비에너지㈜(구.거림)(주4) 대한민국 100 15,056,500 15,056,500 - - - ㈜아이오쏠라(주5) 대한민국 100 995,000 995,000 - - - ㈜엠오쏠라(주5) 대한민국 100 995,000 995,000 - - - ㈜케이오쏠라(주5) 대한민국 100 995,000 995,000 - - - 소 계 162,740,701 162,730,701 89,935,752 89,925,752 관계기업투자 ㈜두산포천에너지(주6) 대한민국 20 40,000 - 20 40,000 - 합 계 162,780,701 162,730,701 89,975,752 89,925,752 (주1) 당분기 중 ㈜신화 어드밴스의 전환사채 중 전환청구된 구주매입과 신주를 매입하였습니다. (주2) 라이프리버㈜가 보유하고 있는 주식회사 엘에스케이인베스트먼트 지분 29%로인하여 주식회사 엘에스케이인베스트먼트에 대하여 실질 지배력이 존재한다고 판 단되어 주식회사 엘에스케이인베스트먼트는 종속기업으로 분류하였습니다. (주3) 당분기 중 스톡옵션행사 및 유상증자를 통해 추가 출자하였습니다. (주4) 당분기 중 회생절차 중인 에이치엘비에너지㈜(구.거림)를 법원의 인가를 통하여 인수하였으며, 회사명을 ㈜거림에서 에코그린에너지㈜로, 에코그린에너지㈜에서 에이치엘비에너지㈜로 변경하였습니다. 또한, 당분기 중 유상증자에 참여하였습니 다. (주 5) 당분기 중 태양광 사업을 위하여 신규 투자하였습니다. (주6) ㈜두산포천에너지는 전기이전 관계기업투자의 장부가액이 "0"이 되어 지분법평가를 중단하였습니다. 11. 차입금 11.1 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 7,430,156 82,688,486 11.2 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제5회 기명식 무보증 사 전환사채 2018.03.21 2021.03.21 - 800,000 79,487,561 제6회 기명식 무보증 사 전환사채 2018.03.21 2021.03.21 - 500,000 15,000,000 제7회 기명식 무보증 사 전환사채 2018.10.11 2023.10.11 - 10,000,000 10,000,000 합 계 11,300,000 104,487,561 상환할증금 79,570 5,783,395 전환권조정 (3,949,414) (27,582,470) 사채잔액 7,430,156 82,688,486 차감: 유동성대체 (1,157,611) (12,217,301) 차감잔액 6,272,545 70,471,185 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 사채의 명칭 제5회 기명식 무보증사모 전환사채 제6회 기명식 무보증사모 전환사채 제7회 기명식 무보증사모 전환사채 제8회 기명식 무보증사모 전환사채(주1) 권면총액 79,487,560 15,000,000 10,000,000 60,000,000 발행회사 에이치엘비생명과학㈜ 에이치엘비생명과학㈜ 에이치엘비생명과학㈜ 에이치엘비생명과학㈜ 발행가액 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 보장수익률 연 2.00% 연 2.00% - 연 2.00% 유효이자율 연 12.10% 연 12.10% 연 11.82% 연 13.07% 원금상환방법 1. 만기일시상환 :사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 106. 1678 %의 금액을 일시상환함2. 조기상환(Put Option) : 발행일로부터 24개월이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함 1. 만기일시상환 :사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 106. 1678 %의 금액을 일시상환함2. 조기상환(Put Option) :발행일로부터 18개월이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함3. 매도청구권(Call Option) :발행일로부터 6개월이 되는 날로부터 6개월의 기간 동안 각 투자자가 인수한 본건 사채의 30% 매도청구 가능 (연 5.0% 복리) 1. 만기일시상환 :사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 100.00%의 금액을 일시상환함 1. 만기일시상환 :사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 106. 1678 %의 금액을 일시상환함2. 조기상환(Put Option) :발행일로부터 18개월이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함3. 매도청구권(Call Option) :발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년의 기간 동안 각 투자자가 인수한 본건 사채의 30% 매도청구 가능(연 2.0% 복리) 최초행사(전환)가액 8,766원 9,252원 16,954원 15,342원 행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 행사(전환청구)기간 2019년 3월 21일 부터2021년 2월 21일까지 2019년 3월 21일 부터2021년 2월 21일까지 2019년 10월 11일부터2023년 09월 11일까지 2020년 05월 29일부터2022년 04월 29일까지 신주의 배당분기산일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 행사일이 속하는사업연도의 개시일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 행사일이 속하는사업연도의 개시일 (주1) 제8회 기명식 무보증사모 전환사채는 당분기 중 발행하였으며, 당분기 중 전액 조기상환하였습니다. 이와 관련하여 당분기에 사채상환손실로 인식한 금액은 6,112,594천원입니다. 상기 제5회차, 제6회차 전환사채에 부여된 조기상환청구권과 제6회차 전환사채에 부여된 매도청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 회사는 당분기말 현재 미전환된 제5회차 및 제6회차 전환사채의 조기상환청구권가치에 해당하는 금액으로 93,074천원의 유동 파생상품부채를 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 제6회차 전환사채의 매수청구권의 행사만기가 종료함에 따라 전액 파생상품평가손실로 인식하였으며, 이와 관련하여 당분기에 파생상품손실로 인식한 금액은3,686,475천원입니다. 11.3 당분기말 현재 차입금의 상환 계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 1년 이내 - 1년 초과 2년 이내 1,379,570 2년 초과 3년 이내 - 3년 초과 4년 이내 - 4년 초과 5년 이내 10,000,000 5년 초과 - 상환 스케줄 금액은 전환사채의 권면 총액에 상환할증금이 가산된 만기시 지급할 금액입니다. 다만, 제5회차 및 제6회차 전환사채에는 조기상환청구권이 존재하고 당분기말 현재 조기상환청구가 가능하므로 유동성으로 분류하였습니다. 12. 확정급여부채 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 742,691 746,099 사외적립자산 (633,509) (633,509) 확정급여부채 금액 109,182 112,590 13. 금융리스부채 13.1 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융리스부채와 관련된 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 리스자산 종류 금융리스부채 구분 당분기말 전기말 사용권자산(주1) 유동 179,337 - 비유동 83,153 - 합 계 262,490 - (주1) K-IFRS 1116호 '리스' 적용으로 금융리스자산에서 사용권자산으로 분류하였으며, 당분기말 현재 사용권자산은 차량운반구, 사무실임차권로 이루어져 있습니다. 당분기 말 및 전기말 현재 금융리스에 따라 지급할 것으로 예상되는 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 193,276 179,337 - - 1년 초과 86,962 83,153 - - 최소리스료 합계 280,238 262,490 - - 차감: 현재가치 조정금액 (17,748) - 최소리스료의 현재가치 262,490 - 14. 충당부채 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기초 전입액 사용액 환입액 당분기말 유동 비유동 56,016 6,301 435 - 61,882 61,882 - (단위: 천원) 전분기초 전입액 사용액 환입액 전분기말 유동 비유동 61,902 7,319 (13,900) - 55,321 55,321 - 15. 자본 15.1 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지배기업의 발행할 주식의 총 수 300,000,000 100,000,000 1주당 금액 500 500 발행한 주식의 수 보통주 46,842,283 36,298,625 자본금 보통주(주1) 23,894,710 18,622,880 (주1) 전기이전 상환청구된 947,136주의 상환전환우선주를 상환 후 이익소각함에 따라 총발행주식수의 액면총액이 보통주자본금과 일치하지 않습니다. 15.2 전환사채의 전환당분기 중 제5회차 및 제6회차의 전환사채 중 일부가 전환되어 10,543,658주의 신주가발행되었으며, 5,271,829천원의 자본금이 증가하였습니다. 15.3 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본, 기타자본구성요소 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 278,995,788 179,704,429 기타자본 10,019,359 250,561 소 계 289,015,147 179,954,990 기타자본구성요소 전환권대가(주1) 3,692,966 19,782,410 주식매수선택권 49,279 45,732 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (3,378,227) (3,378,227) 소 계 364,018 16,449,915 이익잉여금 확정급여부채의 재측정요소 (1,511) 170,019 미처분이익잉여금(미처리결손금) (10,542,671) 5,118,531 소 계 (10,544,182) 5,288,550 (주1) 회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 15.4 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기초 16,449,915 20,962 전환권대가 9,768,798 19,009,960 전환사채의 전환 (16,089,444) - 전환사채의 상환 (9,768,798) - 주식보상비용 3,547 18,481 당분기말 364,018 19,049,403 15.5 당분기말 현재 주식매수선택권의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 - 부여대상자 임직원 4명 - 부여주식수 보통주 50,000주 (발행주식총수의 0.11 %) - 행사가격 6,500원 - 행사기간 시작일: 2019.03.03 종료일: 2021.03.02 - 행사조건 주식매수선택권을 부여 받은 날로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 함 - 부여방법 신주교부 - 부여일자 및 기관 2017년 3월 3일 이사회 결의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 기초자산인 주식의 현재가액은 회사의 평가기준일 종가를 사용하여 계산하였습니다. 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 파라미터 주요내용 주가 5,820 평가기준일 종가 행사가격 6,500 평가시 적용된 행사가액 할인율 1.86% 주식매수선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국고채 SPOT RATE CURVE 값 변동성 25.55% 상장 종가 180영업일 기준 변동성 사용 CLASS 국고채수익률 무위험수익률 적용 16. 건설계약 16.1 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초잔액 증감액 당기이전인식 공사수익 당분기인식공사수익 당분기말잔액 엔지니어링부문 25,005,668 8,060,500 14,145,849 7,335,021 11,585,298 건설부문 680,000 420,000 680,000 420,000 - 합 계 25,685,668 8,480,500 14,825,849 7,755,021 11,585,298 (단위: 천원) 구 분 전기초잔액 회계정책변경효과 증감액 전기이전인식공사수익 전분기인식공사수익 전분기말잔액 엔지니어링부문 31,003,361 - 462,947 19,073,443 2,271,762 10,121,103 건설부문 - - 680,000 - 680,000 - 합 계 31,003,361 - 1,142,947 19,073,443 2,951,762 10,121,103 16.2 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 건설계약 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약금액 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 계약잔액 선수금 미청구공사 초과청구공사 엔지니어링부문 33,066,168 21,480,870 20,079,456 1,401,414 11,585,298 667,748 5,179,948 - 건설부문 1,100,000 1,100,000 1,070,186 29,814 - - - - 합 계 34,166,168 22,580,870 21,149,642 1,431,228 11,585,298 667,748 5,179,948 - (단위: 천원) 구 분 총계약금액 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 계약잔액 선수금 미청구공사 초과청구공사 엔지니어링부문 33,092,521 22,232,702 21,233,718 998,984 10,859,819 650,171 70,014 1,287,273 건설부문 680,000 680,000 1,012,998 (332,998) - - 68,000 - 합 계 33,772,521 22,912,702 22,246,716 665,986 10,859,819 650,171 138,014 1,287,273 16.3 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정 총 계약금액의 변동 추정 총 계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사변동 초과청구공사변동 공사손실충당부채 엔지니어링부문 - - - - - - - 건설부문 420,000 448,834 (28,834) - - - - 합 계 420,000 448,834 (28,834) - - - - (단위: 천원) 구 분 추정 총 계약금액의 변동 추정 총 계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사변동 초과청구공사변동 공사손실충당부채 엔지니어링부문 - - - - - - - 건설부문 - - - - - - - 합 계 - - - - - - - 16.4 당분기말 및 전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발주처 공사명 계약일 납품기한 진행률 수주총액 미청구공사 공사미수금 공사선수금 초과청구공사 총액 대손충당금 총액 대손충당금 총액 대손충당금 총액 대손충당금 ㈜포스코아이씨티(주1) 흥해지열발전설비공사 2016.11.09 2019.10.31 98.70% 2,599,456 72,428 - - - - - - - ㈜포스코 (주1) 흥해 지열수순환시스템 2016.11.23 2019.09.30 92.50% 1,220,000 - - - - 15,423 - - - (유)개암이엔티 폐기물소각발전사업 2017.04.07 2019.12.27 42.70% 14,200,000 - - - - 631,399 - - - 에이치엘비에너지㈜(구.거림) 소각로 정상화 공사 2019.05.04 2019.11.30 93.40% 2,500,000 2,334,401 - - - - - - - ㈜아이오쏠라 태양광발전소건설공사 2019.05.04 2019.11.30 51.30% 1,800,000 922,617 - - - - - - - ㈜엠오쏠라 태양광발전소건설공사 2019.05.04 2019.11.30 51.40% 1,800,000 925,271 - - - - - - - ㈜케이오쏠라 태양광발전소건설공사 2019.05.04 2019.11.30 51.40% 1,800,000 925,232 - - - - - - - (주1) ㈜포스코아이씨티 및 ㈜포스코 흥해지열 발전공사는 국책과제와 연관된 사업으로 현재 포항 지진과의 연관성 조사 중으로 완료시까지 공사가 연기된 상태였으나,제출일 현재 연구과제 중단으로 결정되어 공사비 정산 중에 있습니다. (단위: 천원) 발주처 공사명 계약일 납품기한 진행률 수주총액 미청구공사 공사미수금 공사선수금 초과청구공사 총액 대손충당금 총액 대손충당금 총액 대손충당금 총액 대손충당금 ㈜거림(주1) 폐기물 소각로설치공사 2015.03.01 2015.06.30 100% 5,690,000 - - 1,416,000 - - - 1,287,273 - ㈜포스코아이씨티 흥해지열발전설비공사 2016.11.09 2019.10.31 98.50% 2,599,456 66,783 - - - - - - - ㈜포스코 흥해 지열수순환시스템 2016.11.23 2019.09.30 92.30% 1,220,000 - - - - 18,319 - - - (유)개암이엔티 폐기물소각발전사업 2017.04.07 2019.06.28 42.70% 14,200,000 - - - - 631,852 - - - ㈜영신물산 소각로 화재복구공사 2018.11.29 2019.01.20 46.50% 1,032,000 - - 73,068 - - - - - (주1) ㈜거림은 공사대금 회수의 불확실성 등으로 공사가 진행되었으나 매출채권으로 인식하지 않은 1,287,273천원은 당분기 매출로 인식하였으며, 공사대금 또한 회수완료 되었습니다. 당분기말 현재 상기 건설계약과 관련하여 발주처에 공사의 입찰보증, 이행보증, 선수금지급보증 및 하자보증을 위하여 발주처에 일정액의 유보금(예치보증금계정)을 예치하거나 금융기관 등의 지급보증서를 제출하고 있습니다. 당분기말 현재 진행중인 공사 및 전기말 유보금은 없습니다. 당사는 공사이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 302,880천원(전기 342,880천원), 기계설비건설공제조합으로부터 567,459천원(전기 693,562천원) 및 엔지니어링공제조합으로부터 1,019,172 천원(전기 1,103,919천원)을 지급보증을 제공받고 있습니다. 16.5 당분기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 5,179,948 138,014 자산으로 인식한 계약이행원가 - - 계약 자산의 합계 5,179,948 138,014 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 공사선수금 667,748 650,171 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 - 1,287,273 예약매출 계약부채 - 선수금,선수수익 - - 계약 부채의 합계 667,748 1,937,444 상기 건설 도급 계약에 따른 계약자산과 계약부채는 진행률에 따라 유의적으로 변동하며, 상기 계약부채 중 미이행 된 부분은 도급 계약이 종료되는 시점까지 진행률에 따라 인식될 것으로 예상됩니다. 이외의 계약부채는 고객에 대한 수행의무가 완료되는 시점에 수익으로 인식 될 것으로 예상됩니다.자산으로 인식한 계약이행원가는 가격이 확정된 도급 건설계약, 기술이전 및 시제품 생산활동을 이행하기 위하여 직접적으로 소요되는 원가를 자산으로 인식한 것이며, 직접적인 관련이 없는 원가에 대해서는 당분기 중 판매관리비로 인식하였습니다. 이 자산은 관련된 특정 계약의 기간에 걸쳐 해당 수익을 인식하는 방법과 일관되게 상각됩니다. 전기에서 이월된 건설 도급계약에 대한 계약부채와 관련하여 당분기 에 수익으로 인식한 금액은 1,287,273 천원입니다. 17. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임직원급여 604,534 1,777,262 480,457 1,471,943 퇴직급여 52,903 143,783 18,711 52,946 복리후생비 60,531 226,872 67,061 192,714 여비교통비 25,607 95,272 44,009 122,472 접대비 38,951 149,375 108,172 283,014 통신비 3,574 10,871 3,133 9,821 세금과공과금 27,541 31,766 29,091 48,594 감가상각비 15,585 201,324 28,827 86,361 지급임차료 83,687 119,687 113,154 314,404 보험료 4,532 8,270 2,881 8,958 차량유지비 17,265 42,408 42,997 112,259 교육훈련비 (326) 3,502 2,475 4,153 도서인쇄비 1,227 2,760 655 3,924 협회비 - 14,604 3,700 16,363 소모품비 1,103 5,115 622 3,297 지급수수료 125,098 568,042 120,794 1,098,275 광고선전비 - 29,000 4,886 58,486 건물관리비 18,991 64,575 25,017 63,706 무형자산상각비 1,331 3,970 1,438 6,668 수선비 8,861 8,916 (10,050) 2,380 운반비 - 1,280 - 5,864 주식보상비용 - 3,548 6,289 18,481 대손상각비 (환입) - (871,026) - - 경상연구개발비 141,678 277,416 74,537 200,763 잡비 663 2,380 568 1,382 합 계 1,233,336 2,920,972 1,169,425 4,187,228 18. 법인세비용 회사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담 할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 일시적차이 등에 대한 법인세 효과는 실현가능성이 불확실하므로 인식하지 아니하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 인식하지 아니한 이월결손금은 26,556,996천원 및 10,895,794천원 입니다. 다만, 전환권대가에 대하여 이연법인세부채를 계상하였습니다. 19. 특수관계자 19.1 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비고 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 에이치엘비㈜ 종속기업 주식회사 신화어드밴스 주식회사 신화어드밴스 에이치엘비엘이디 주식회사 에이치엘비엘이디 주식회사 주식회사 엘에스케이인베스트먼트 주식회사 엘에스케이인베스트먼트 라이프리버㈜ 라이프리버㈜ 에이치엘비에너지㈜(구.거림) - (주2) ㈜아이오쏠라 - (주3) ㈜엠오쏠라 - (주3) ㈜케이오쏠라 - (주3) 관계기업 ㈜두산포천에너지 ㈜두산포천에너지 기타의 특수관계자 에이치엘비일렉㈜ 에이치엘비일렉㈜ (주1) 에이치엘비파워㈜ 에이치엘비파워㈜ (주1) 임직원 임직원 (주1) 기타의 특수관계자 중 유의적인 거래가 있는 기타의 특수관계자만 표시하였습니다. (주2) 회생절차 중인 에이치엘비에너지㈜(구.거림)를 법원의 인가를 통하여 인수하였으며, 회사명을 ㈜거림에서 에코그린에너지㈜로, 에코그린에너지㈜에서 에이치엘비에너지㈜로 변경하였습니다. 또한, 당분기 중 인수 후 유상증자에 참여하였습니다. (주3) 태양광 사업을 위하여 신규 투자하였습니다. 19.2 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 424,986 101,000 퇴직급여 119,366 45,688 합 계 544,352 146,688 19.3 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 공사매출 임대료 이자수익 기타수익 임차료 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ - - - 6,519 - 1,100 종속기업 에이치엘비엘이디㈜ - 3,750 6,805 547 - - 라이프리버㈜ - - 142,758 - 79,200 31,513 에이치엘비에너지㈜(구.거림)(주1) 2,334,401 - - - - ㈜아이오쏠라 922,616 - - - - ㈜엠오쏠라 925,271 - - - - ㈜케이오쏠라 925,232 - - - - 소 계 5,107,520 3,750 149,563 547 79,200 31,513 합 계 5,107,520 3,750 149,563 7,066 79,200 32,613 (주1) 에이치엘비에너지㈜에 대한 당분기 중 실제 매출은 3,621,674천원이나, 당사가 인수하기 이전에 공사가 진행된 매출 1,287,273천원을 제외한 특수관계자 매출은 2,334,401천원입니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 임대료 유형자산 취득 재고자산매입 임차료 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ - 8,400 144,905 - - 종속기업 에이치엘비엘이디㈜ - 30,000 - 519,165 - 라이프리버㈜ - - - - 88,050 소 계 - 30,000 - 519,165 88,050 기타의 특수관계자 에이치엘비파워㈜ 249,486 - - - - 합 계 249,486 38,400 144,905 519,165 88,050 19.4 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 미청구공사 미수금 대여금 선급금 미수수익 전환사채 매입채무 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ - - 6,519 - - - - - 1,210 종 속기업 에이치엘비엘이디㈜ 49,500 - 56,205 800,000 230,000 13,372 - - - 라이프리버㈜ - - - - - - - - 31,399 에이치엘비에너지㈜(구.거림) - 2,334,401 - - - - 5,000,000 15,000 - ㈜아이오쏠라 - 922,616 - 41,138 - - - - - ㈜엠오쏠라 - 925,271 - 60,044 - - - - - ㈜케이오쏠라 - 925,232 - 67,103 - - - - - 소 계 49,500 5,107,520 56,205 968,285 230,000 13,372 5,000,000 15,000 31,399 관계기업 ㈜두산포천에너지 - - - 505,804 - - - - - 기타의 특수관계자 에이치엘비파워㈜ 1,143,514 - - - - - - - - 임직원 - - - 26,500 - - - - - 소 계 1,143,514 - 26,500 - - - - 합 계 1,193,014 5,107,520 62,724 1,500,589 230,000 13,372 5,000,000 15,000 32,609 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 선급금 기타 미지급금 전환사채 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ - - - - - 30,848,620 종속기업 에이치엘비엘이디㈜ 45,375 800,000 250,000 55,605 - - 라이프리버㈜ - 2,500,000 - 80,960,752 12,829 - 소 계 45,375 3,300,000 250,000 81,016,357 12,829 - 관계기업 ㈜두산포천에너지 - 505,804 - - - - 기타의 특수관계자 에이치엘비파워㈜ 1,319,014 - - - - - 임직원 - 55,000 - - - 2,160,000 소 계 1,319,014 55,000 - - - 2,160,000 합 계 1,364,389 3,860,804 250,000 81,016,357 12,829 33,008,620 19.5 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 대여(차입) 거래 금융수익(원가) 전환사채전환 전환사채발행 유상증자 대여(차입) 회수(상환) 이자수익 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ - - - 30,840,127 10,000,000 - 관계기업 ㈜신화어드밴스 - - - - - 5,000,040 에이치엘비엘이디㈜ - - 10,208 - - - 라이프리버㈜ (주1) 250,000 2,750,000 142,758 - - 32,500,001 에 이치엘비에너지(㈜ (구.거림) - - - - - 13,000,000 ㈜아이오쏠라 41,138 - - - - 990,000 ㈜엠오쏠라 60,044 - - - - 990,000 ㈜케이오쏠라 67,103 - - - - 990,000 소 계 418,285 2,750,000 152,966 - - 53,470,041 기타의 특수관계자 임직원 - 28,500 - 2,160,000 - - 합 계 418,285 2,778,500 152,966 33,000,127 10,000,000 53,470,041 (주1) 라이프리버 대여금 2,500,000천원은 출자전환되어 상환하였습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 대여(차입) 거래 금융수익(원가) 전환사채 발행(전환) 유상증자 대여(차입) 이자수익 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ - - 30,840,127 10,000,000 종속기업 라이프리버㈜ 2,500,000 62,132 - - 에이치엘비엘이디㈜ 300,000 13,359 - 기타의 특수관계자 임직원 - - 2,160,000 10,000,000 19.6 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. 19.7 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받은회사 제공자산 차입구분 채권최고액 종속기업 ㈜신화어드밴스 금융기관예치금 지급보증서 발급 담보 8,700,000 유형자산 5,220,000 19.8 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. 19.9 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공받은 담보제공 내역은 없습니다. 19.10 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항 (1) 전환사채회사는 전기 중 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사인 에이치엘비 주식회사 및 당사 임직원에게 제5회 기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였고 에이치엘비 주식회사에게 제7회 기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 당분기말 현재 에이치엘비 주식회사가 보유하고 있던 제5회 기명식 무보증 사모 전환사채는 모두 보통주로 전환되었으며, 제7회차 기명식 무보증 전환사채는 전환기간이 도래하지 아니하였습니다. 20. 우발사항 및 약정사항 20.1 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 회사 보증금액 보증제공처 만기 ㈜창환개발 676,880 KEB하나은행 2022.12.25 길상/한림/신흥태양광 253,500 신한은행 2022.12.28 연지태양광발전소㈜ 171,600 신한은행 2022.12.28 ㈜키프코전자항공(주1) 20,000 기업은행 2022.05.31 156,000 중소기업진흥공단 2019.11.20 합 계 1,277,980 (주1) ㈜키프코전자항공이 프롬투정보통신㈜ 을 인수하여 제공받은 회사명이 변경되었습니다. 20.2 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 타인에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 회사 제공내역 금액 보증제공처 서울보증보험 하자, 인허가, 공탁보증 302,880 발주처 기계설비건설공제조합 계약, 선급, 하자보증 567,459 엔지니어링공제조합 계약, 선급, 하자보증 1,019,172 합 계 1,889,511 20.3 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 없습니다. 20.4 당분기말 현재 회사가 견질 제공한 어음 및 수표의 내역은 없습니다. 20.5 당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. 사건> (단위: 천원) 원고 계류법원 소송금액 소송 내용 ㈜애니테크 의정부지방법원 723,603 손해배상 사건> (단위: 천원) 피고 계류법원 소송금액 소송 내용 ㈜재산에너지 서울중앙지방법원 1,940,000 파산신청 당분기말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간 후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다. 20. 6 당분기 말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전기말 사용제한 내용 금융기관예치금 8,700,0000 8,700,000 종속기업 보증서 발급 담보 21. 공정가치 21.1 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 매출채권및기타채권 3,508,806 3,508,806 5,758,837 5,758,837 대여금 680,723 680,723 2,940,938 2,940,938 장단기금융상품 80,030,683 80,030,683 173,497,808 173,497,808 기타포괄손익-공정가치 금융자산 비상장지분증권 23,429,091 23,429,091 10,490,996 10,490,996 당기손익-공정가치 금융자산 채무증권 5,300,000 5,300,000 300,000 300,000 출자금 2,196,034 2,196,034 2,120,359 2,120,359 파생상품자산 - - 3,686,475 3,686,475 합 계 115,145,337 115,145,337 198,795,412 198,795,412 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 8,414,882 8,414,882 7,844,621 7,844,621 비유동기타채무 8,655,274 8,655,274 16,764,867 16,764,867 임대보증금 287,000 287,000 202,000 202,000 비유동이자부차입금 전환사채 7,430,156 7,430,156 82,688,486 82,688,486 금융리스부채 262,490 262,490 - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 93,073 93,073 5,898,676 5,898,676 합 계 25,142,874 25,142,874 113,398,650 113,398,650 21.2 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다. 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - - 93,073 93,073 22. 보고기간 후 사건 22.1 전환청구권 행사당사는 2019년 10월 2일과 10월 7일에 제5,6회차 전환사채에 대한 전환청구권이 행사됨에 따라 각각 121,951주 및 76,219주의 보통주가 발행되었습니다. 22.2 전환사채 전환가액 조정 당사가 발행한 제7회 전환사채의 전환가액이 2019년 10월 11일에 조정됨에 따라 전환가액은 15,183원, 전환가능주식수는 658,631주로 변경되었습니다. 22.3 주식매수선택권행사당사는 2019년 10월 15일 주식매수선택권에 대한 행사청구권이 행사됨에 따라 10,000주의 보통주가 발행되었습니다. 22.4 합병동의당사는 2019년 10월 15일자 이사회에서 계열사간 통합을 통한 당사의 원활한 BIO사업 진행을 위하여 최대주주인 에이치엘비(주)의 종속기업인 HLB USA, INC.와 LSK BioPartners, Inc.간의 삼각합병을 동의 결의하였으며, 합병동의로 수반되는 법적인 절차로 LSK BioPartners, Inc. 보통주 325,010주를 합병계약서에 따라 결정된 조건으로 처분하고 합병교부금으로 에이치엘비(주) 보통주 586,098주와 현금 USD 3,968, 372.31을 지급 받을 예정입니다. 동 합병예정일은 11월 15일 입니다.또한, Earn Out 조건으로 인해 LSK BioPartners, Inc.에서 진행 중인 리보세라닙 위암 3차치료제의 NDA 신청시점 및 NDA 승인시점에 각 USD 3,968,372.31씩 총 USD 7,936,744.62을 추가로 지급받을 권리가 발생합니다. 22.5 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보 제공 계약 당사의 최대주주인 에이치엘비(주)는 2019년 11월 4일 종속기업인 HLB USA, INC.와 LSK BioPartners, Inc.간의 삼각합병 진행을 위한 자금조달 목적으로 당사 발행 보유주식(8,701,837주)을 담보로 지비스테이제일차 주식회사(담보권자: 하나금융투자)로부터 180,000,000천원을 차입(차입기간: 2019년 11월 05일 ~ 2019년 11월 15일)하였으며, 2019년 11월 12일 만기일 이전 전액 상환 및 담보 해제 하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 합병등의 사후정보- 본 보고서 항목중 "XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 => 3.제재현황 등 그 밖의 사항 => 마.합병등의 사후정보"를 참조하시기 바랍니다.2) 연결대상범위의 변동 회사명 변동내역 사유 에이치엘비에너지㈜ 추가 지분 취득에 따른 지배력 획득 주식회사 케이오쏠라 추가 지분 취득에 따른 지배력 획득 주식회사 아이오쏠라 추가 지분 취득에 따른 지배력 획득 주식회사 엠오쏠라 추가 지분 취득에 따른 지배력 획득 3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 제22기 3분기(당분기)와 비교표시된 제21기 3분기(전분기) 연결 및 별도 재무제표 는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않았습니다. 한국채택국제회계기준으로 작성된 제21기(전기), 제20기(전전기 ) 연결 및 별도재무제표는 외부감사인으로부터 감사를 받은 재무제표입니다. - 연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용 하였습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : 천원, % ) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율 채권잔액 제22기(당분기) 매출채권 37,718,475 1,459,037 3.87 36,259,438 단기대여금 3,480,880 80,880 2.32 3,400,000 미수수익 946,046 335,605 35.47 610,441 미수금 1,788,650 29,923 1.67 1,758,727 선급금 1,504,003 206,683 13.74 1,297,320 미청구공사 725,857 653,430 90.02 72,427 장기매출채권 909,513 - - 909,513 장기대여금 1,073,322 960,884 89.52 112,438 합계 48,146,746 3,726,442 7.74 44,420,304 제21기(전기) 매출채권 33,637,456 2,146,461 6.38 31,490,995 단기대여금 460,880 80,880 17.55 380,000 미수수익 1,113,078 335,605 30.15 777,473 미수금 1,433,515 26,000 1.81 1,407,515 선급금 511,352 206,684 40.42 304,668 미청구공사 791,444 653,430 82.56 138,014 장기매출채권 1,225,602 - - 1,225,602 장기대여금 1,101,822 960,884 87.21 140,938 합계 40,275,149 4,409,944 10.95 35,865,205 제20기(전전기) 매출채권 34,122,711 1,207,092 3.54 32,915,619 단기대여금 870,880 80,880 9.29 790,000 미수수익 384,074 335,605 87.38 48,469 미수금 637,490 2,863 0.45 634,627 미청구공사 5,143,540 653,430 12.70 4,490,110 장기매출채권 414,314 - 0.00 414,314 장기대여금 1,121,822 960,884 85.65 160,938 선급금 462,029 - 0.00 462,029 합계 43,156,860 3,240,754 8.17 39,916,106 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 구 분 제22기(당분기) 제21기(전기) 제20기(전전기) 에이치엘비생명과학(지배회사) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,409,944 3,240,753 3,850,315 2. 순대손처리액(①－②±③) 127,253 379,890 (2,200) ① 대손처리액(상각채권액) (128,000) (596,863) (2,200) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액(주2) 255,253 976,753 (500,000) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (810,755) 789,301 (107,362) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,726,442 4,409,944 3,240,753 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 재무상태표일 현재 매출채권의 대손충당금 설정비율은 연령분석과 과거의 대손경험율을 토대로 다음과 같은 기준으로 설정하고 있습니다.재무상태표일 현재 매출채권 잔액중 재무상태표일 이후에 회수된 금액 및 담보권이 설정되어 있는 채권은 설정대상에서 제외하고, 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 6,070,509 31,413,967 - - 37,484,476 특수관계자 117,000 117,000 468,000 441,513 1,143,513 계 6,187,509 31,530,967 468,000 441,513 38,627,989 구성비율 16.02 81.63 1.21 1.14 100.00 다. 재고자산의 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제22기(당분기) 제21기(전기) 제20기(전전기) 에이치엘비생명과학 상품 - - 51,810 소계 - - 51,810 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] - - 0.09 재고자산회전율(회수) (*)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] - 11.31 17.61 프롬투정보통신(주) 제품 - - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] - - - 재고자산회전율(회수) (*)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] - - - (주)신화어드밴스 상품 6,897,887 5,761,577 4,533,064 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.76 13.62 9.92 재고자산회전율(회수) (*)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 12.1 18.0 19.46 에이치엘비엘이디(주) 원재료 - - 150,066 제품 - - 153,326 상품 - - 34,162 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] - - 28.78 재고자산회전율(회수) (*)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] - 6.07 9.36 라이프리버(주) 원재료 91,930 91,930 - 제품 - - - 상품 - - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.27 1.66 - 재고자산회전율(회수) (*)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] - - - (2)재고자산의 실사내역 등연결실체는 재고자산에 대하여 분기별 서면실사와 분기 및 반기, 결산기 실물 실사를 실시하고 있습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 매출채권및기타채권 40,034,152 40,034,152 35,920,955 35,920,955 대여금 3,512,438 3,512,438 520,938 520,938 장단기금융상품 87,895,834 87,895,834 180,322,290 180,322,290 기타포괄손익-공정가치 금융자산 비상장지분증권 49,948,684 49,948,684 13,329,013 13,329,013 당기손익-공정가치 금융자산 비상장지분증권 2,859,172 2,859,172 2,470,172 2,470,172 비상장채무증권 300,000 300,000 300,000 300,000 출자금 2,247,076 2,247,076 2,120,359 2,120,359 파생상품자산 - - 3,686,475 3,686,475 합 계 186,797,358 186,797,358 238,670,202 238,670,202 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 36,287,889 36,287,889 31,167,909 31,167,909 비유동기타채무 8,777,118 8,777,118 16,857,267 16,857,267 임대보증금 287,000 287,000 202,000 202,000 단기차입금 - - 1,405,314 1,405,314 전환사채 7,430,156 7,430,156 92,291,330 92,291,330 금융리스부채 1,283,832 1,283,832 - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 1,283,832 1,283,832 파생상품부채 93,074 93,074 5,898,676 5,898,676 합 계 54,159,069 54,159,069 147,822,496 147,822,496 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다. 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - - 93,074 93,074 마. 진행률적용 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 에이치엘비생명과학(주) 폐기물소각시설 설치 (주)거림(주1) 2015.03.01 2015.06.30 5,690,000 100.0 - - - - 에이치엘비생명과학(주) 지열발전 기계설비 (주)포스코아이씨티 2016.11.09 2019.10.31 2,599,456 98.7 72,428 - - - 에이치엘비생명과학(주) 지열 순환시스템 설치 (주)포스코 2016.11.23 2019.09.30 1,220,000 92.5 - - - - 에이치엘비생명과학(주) 폐기물소각발전사업 (유)개암이엔티 2017.04.07 2019.06.28 14,200,000 42.7 - - - - 에이치엘비생명과학(주) 소각로 정상화공사 에이치엘비에너지(구.거림) 2019.05.03 2019.11.0 2,500,000 93.4 2,334,401 - - - 에이치엘비명과학(주) 태양광발전소 설치 (주)아이오쏠라 2019.05.04 2019.11.30 1,800,000 51.3 922,617 - - - 에이치엘비생명과학(주) 태양광발전소 설치 (주)엠오쏠라 2019.05.04 2019.11.30 1,800,000 51.4 925,271 - - - 에이치엘비생명과학(주) 태양광발전소 설치 (주)케이오쏠라 2019.05.04 2019.11.30 1,800,000 51.4 925,232 - - - 합 계 - 5,179,949 - - - (*1) 에코그린에너지㈜ (구.거림)은 공사대금 회수의 불확실성 등으로 공사가 진행되었으나 매출채권으로 인식하지 않은 1,287,273천원은 당분기말 매출로 인식하였으며, 공사대금 또한 회수완료 되었습니다. (*2) (유)개암이엔티 및 (주)포스코 현장은 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 상태이나, 발생한 계약원가보다 많은 금액을 회수한 상태이어서 계약원가는 발생기간의 비용(개암이엔티 선수금 631,700천원 및 포스코 선수금 15,423천원)으로 인식하고, 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 인식하였습니다. (*3) ㈜포스코아이씨티 및 ㈜포스코는 흥해지열 발전공사는 국책과제와 연관된 사업으로 현재 포항 지진과의 연관성 조사중으로 완료시까지 공사가 연기된 상태입니다. 바. 채무증권 발행실적 등 ( 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)신화어드밴스 회사채 사모 2017.12.26 10,500 1.00 - 2020.12.26 전액전환 - 에이치엘비생명과학(주) 회사채 사모 2018.03.21 79,488 0.00 - 2021.03.21 미상환(일부전환) (*) 에이치엘비생명과학(주) 회사채 사모 2018.03.21 15,000 0.00 - 2021.03.21 미상환(일부전환) (*) 에이치엘비생명과학(주) 회사채 사모 2018.10.11 10,000 0.00 - 2023.10.11 미상환 - 에이치엘비생명과학(주) 회사채 사모 2019.05.29 60,000 0.00 - 2022.05.29 전액상환 - 합 계 - - - 174,988 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (*) 보고서 제출일 현재 제5,6회 전환사채는 미상환사채 권면총액 1,300백만원 전액 주식으로 전환되어 남아있는 미상환사채는 없습니다. (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액[연결기준] (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 1,300 - - 10,000 - - 11,300 합계 - 1,300 - - 10,000 - - 11,300 (*) 회사채 미상환 잔액은 지배기업인 당사의 무보증 사모 전환사채 입니다. [에이치엘비생명과학(주) 별도기준] (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하(*) 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 1,300 - - 10,000 - - 11,300 합계 - 1,300 - - 10,000 - - 11,300 (*) 보고서 제출일 현재 제5,6회 전환사채는 미상환사채 권면총액 1,300백만원 전액 주식으로 전환되어 남아있는 미상환사채는 없습니다. (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견 1) 감사인의 연결 감사(검토)의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기(당분기) 삼덕회계법인 해당사항 없음 - 제21기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 제20기(전전기) 태성회계법인 적정 해당사항 없음 2) 감사인의 별도 감사(검토)의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기(당분기) 삼덕회계법인 해당사항 없음 - 제21기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 제20기(전전기) 태성회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기(당분기) 삼덕회계법인 연결 및 개별 반기검토, 연결 및 개별 중간·기말감사 120,000 350 제21기(전기) 삼덕회계법인 연결 및 개별 반기검토, 연결 및 개별 중간·기말감사 80,000 944 제20기(전전기) 태성회계법인 연결 및 개별 반기검토, 연결 및 개별 중간·기말감사 60,000 706 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당분기) 2019.07.26 세무조정 19.01.01~19.12.31 5,000 - 제21기(전기) 2018.08.03 세무조정 18.01.01~18.12.31 5,000 - 제20기(전전기) 2017.04.21 세무조정 17.01.01~17.12.31 7,000 - 4. 내부회계 관리 제도 가. 내부통제 회사의 감사는 회사의 내부통제의 유효성에 대하여 감사하며, 당사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 대표이사는 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 책임지고 내부회계 관리제도의 효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정하도록 하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고, 회계정보의 작성 및 공시, 회계정보의 전산처리 등에 관한 사항을 통제하며 이를 확인, 감독하고 있습니다. 또한, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 연 1회의 이사회 및 감사위원회에 이 규정에 따른 운영실태에 관한 보고와 당사 조직관리 부서의 협조를 거친 후, 회계정보의 작성 및 공시를 담당하는 부서에 대한 적절하고 효율적인 업무분장을 수행하고 있습니다. 다. 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등 - 해당사항 없습니다. 라. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제21기(전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제20기(전전기) 태성회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 (기준일 : 2019년 09월 30일) 구 분 성 명 비 고 에이치엘비생명과학 이사회 (3명) 사내이사 (2명) 진양곤 대표이사 및 의장 한미경 - 사외이사 (1명) 맹우승 - (1) 이사회 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인 (진양곤, 한미경), 사외이사 1인 (맹우승) 총 3인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회내 에 별도의 위원회는 없습니다.(Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항>1. 임원 및 직원의 현황 참조) (2 ) 이사회 의장에 관한 사항 이사회의장은 당사 정관 제26조에 의거 , 진양곤 대표이사가 겸직 하고 있습니다. 이사회 의장은 이사회의 소집과 안건의 주재를 담당한다는 점에서 이사회 안건, 운영 등에 대하여 이해도가 높은 이사가 의장으로 적합하다고 볼 수 있습니다. 이에 따라, 당사의 대표이사로서 이사회에 부의되는 각종 현안을 가장 잘 파악하고 있는 진양곤 대표이사가 이사회 의장 직무를 수행하기에 가장 적합하다고 판단되어 이사들의 의결을 거쳐 이사회 의장으로 선임하였습니다. 나. 이사회의 중요의결사항 등 (기준일 : 2019년 09월 30일) 회차 개최일자 의안내용 사내이사 사외이사 기타비상무이사 김하용(출석률: 100%) 진양곤(출석률: 100%) 한미경 (출석률: 100%) 맹우승(출석률: 100%) 정헤자(출석률: 100%) 최지수(출석률: 90.0%) 찬 반 여 부 1 2019-01-08 타법인 주식 취득의 건 (태양광 신사업 진출을 위한 SPC 매입) 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 2 2019-02-11 제21기 내부결산 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2019-02-22 금전소비대차 연장계약 체결의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2019-02-22 지점 이전의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2019-02-25 제21기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2019-02-25 제21기 재무제표 (2018년) 확정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2019-03-05 (주)신화어드밴스의 제공 담보 예금 연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2019-03-12 내부회계관리규정 제개정 및 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2019-03-20 제5회차 전환사채 권종 및 매수 등 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2019-04-01 회생회사 (주)거림의 M 위한 투자계약서 체결의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 11 2019-04-22 종속회사 라이프리버 운영 자금 대여의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 12 2019-04-22 타법인 (종속회사 (주)신화어드벤스) 주식 취득의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2019-04-26 타법인 주식 취득의 건 (LSK BioPartners) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2019-05-16 LSK 헬스케어 2호조합 출자 결정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2019-05-24 타법인 주식 취득의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성