HLB생명과학 반기보고서 (2017.06)
정 정 신 고 (보고)

2017년 08월 17일1. 정정대상 공시서류 : 반기보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2017년 08월 11일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

Ⅲ.재무에 관한 사항6. 기타 재무에 관한 사항	기재오류 관련 재작성	별첨1	별첨2

※별첨 11)정정전

나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2017년 3월 31일) (단위 : 천원, % )

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정율	채권잔액

제20기 당기말	매출채권	34,532,055	2,109,959	6.11%	32,422,096

단기대여금	402,680	112,680	27.98%	290,000

미수수익	341,434	67,549	19.78%	273,885

미수금	557,540	-	0.00%	557,540

미청구공사	1,141,132	653,430	57.26%	487,702

장기매출채권	733,069	74,078	10.11%	658,991

장기대여금	1,081,822	660,884	61.09%	420,938

선급금	327,970	-	0.00%	327,970

합계	39,117,702	3,678,580	9.4%	35,439,122

제19기말	매출채권	33,802,136	2,124,395	6.28%	31,677,741

단기대여금	152,680	137,680	90.18%	15,000

미수수익	325,417	69,078	21.23%	256,339

미수금	2,123,954	-	0.00%	2,123,954

미청구공사	1,157,232	1,000,000	86.41%	157,232

장기매출채권	852,028	74,078	8.69%	777,950

장기대여금	1,066,822	660,884	61.95%	405,938

선급금	202,655	-	0.00%	202,655

합계	39,682,924	4,066,115	10.25%	35,616,809

제18기말	매출채권	6,032,426	2,230,065	36.97%	3,802,361

단기대여금	341,800	299,560	87.64%	42,240

미수수익	662,431	440,814,	66.54%	221,617

미수금	1,226,935	409,464	33.32%	817,471

미청구공사	1,725,120	1,394,172	80.82%	330,948

장기매출채권	4,355,536	1,051,245	23.14%	3,304,291

장기미수금	31,251	31,251	100.00%	-

장기대여금	1,645,111	1,239,173	75.32%	405,938

합계	16,020,610	7,095,744	27.27%	8,924,866

(2)-1. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결)

(단위 : 천원)

구 분	구 분	제20기 당분기말	제19기말	제18기말

에이치엘비생명과학(지배회사)	1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,066,115	7,895,875	5,397,987

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(4,355,439)	63,903

① 대손처리액(상각채권액)	-	(4,292,735)	207,704

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	(62,704)	(143,801)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(387,535)	525,679	1,633,853

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,678,580	4,066,115	7,095,743

(2)-2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (별도)

(단위 : 천원)

구 분	구 분	제20기 당분기말	제19기말	제18기말

에이치엘비생명과학(지배회사)	1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,744,600	6,812,239	5,123,282

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(4,292,735)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(4,292,735)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(383,186)	1,225,096	1,688,957

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,361,414	3,744,600	6,812,239

프롬투정보통신(종속회사)	1. 기초 대손충당금 잔액합계	215,800	283,504	274,705

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(62,704)	63,903

① 대손처리액(상각채권액)	207,704

② 상각채권회수액

③ 기타증감액	(62,704)	(143,801)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(13,000)	(5,000)	(55,104)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	202,800	215,800	283,504

신화어드밴스(종속회사)	1. 기초 대손충당금 잔액합계	105,715	800,132	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	8,651	(694,417)	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	114,366	105,715	-

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손 추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실대손 처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우

(5) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 [연결]

(단위 : 천원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	8,569,305	25,962,750	675,183	57,886	35,265,124

특수관계자	-	-	-	-	-

계	8,569,305	25,962,750	675,183	57,886	35,265,124

구성비율	24.3%	73.6%	1.9%	0.2%	100.0%

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제20기 당기말	제19기말	제18기말

에이치엘비생명과학	재공품	-	-

원재료	-	-

상품	-	-

소계	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	-	-

재고자산회전율(회수) (*)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	-	-

프롬투정보통신(주)	제품	3,919,655	3,010,197	3,452,523

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	61.62%	53.66%	55.32%

재고자산회전율(회수) (*)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.05	2.28	1.89

(주)신화어드밴스	상품	3,954,029	4,167,860	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.04%	11.14%	-

재고자산회전율(회수) (*)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.25	1.18	-

(2)재고자산의 실사내역 등 - 회사는 재고자산에 대하여 분기별 서면실사와 분기 및 반기, 결산기 실물 실사를 실시하고 있습니다.

4 . 진행률적용 수주계약 현황

(기준일 : 2017년 3월 31일) (단위 : 백만원)

품목	발주처	수주일자	납품기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금(매출채권)	초과청구공사

총액	대손충당금	총액	대손충당금	총액	대손충당금

폐기물시설설치	㈜거림(*)	2015.03.01	2016.06.30	6,340	100.00%	-	-	1,416	-	1,287	-

지열발전 기계설비	㈜포스코아이씨티	2016.11.19	2017.04.30	2,600	81.80%	-	-	309	-	-	-

지열 순환시스템 설치	㈜포스코	2016.11.23	2017.06.30	1,220	48.50%	423	-	-	-	-	-

(*)거림현장은 공사대금회수의 불확실성 등 진행율의 합리적인 추정이 불가능하여 발생원가의 범위내에서 회수가능한 금액을 매출로 인식하고 있습니다. 이로 인하여 공사가 진행되었으나 매출인식하지 않은 금액은 당기말 현재 1,287,273천원입니다.

5. 공정가치평가 내역(연결기준)(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	당분기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,026,262	-	-	-	1,026,262

금융기관예치금	3,862,388	-	-	-	3,862,388

당분기손익인식금융자산	-	6,451,124	-	-	6,451,124

매출채권	32,360,452	-	-	-	32,360,452

기타채권	1,121,424	-	-	-	1,121,424

장기금융기관예치금	734,613	-	-	-	734,613

매도가능금융자산	-	-	16,404,231	-	16,404,231

만기보유금융자산	-	-	-	24,000	24,000

장기매출채권	583,330	-	-	-	583,330

장기기타채권	1,040,892	-	-	-	1,040,892

합 계	40,729,361	6,451,124	16,404,231	24,000	22,879,355

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*)	합계

매입채무	26,142,616	-	26,142,616

차입금	24,957,900	-	24,957,900

기타채무	1,308,320	-	1,308,320

임대보증금	-	2,800	2,800

금융보증계약부채	-	52,408	52,408

파생상품부채	-	298	298

합 계	52,408,836	55,506	52,464,342

※별첨 22)정정후

나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2017년 06월 30일) (단위 : 천원, % )

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정율	채권잔액

제20기 당반기말	매출채권	33,235,958	1,576,818	4.74%	31,659,140

단기대여금	370,880	80,880	21.81%	290,000

미수수익	350,186	67,549	19.29%	282,637

미수금	567,061	-	0.00%	567,061

미청구공사	1,685,680	653,430	38.76%	1,032,250

장기매출채권	614,110	17,978	2.93%	596,132

장기대여금	1,081,822	660,884	61.09%	420,938

선급금	305,194	-	0.00%	305,194

합 계	38,210,891	3,057,539	8.00%	35,153,352

제19기말	매출채권	33,802,136	2,124,395	6.28%	31,677,741

단기대여금	152,680	137,680	90.18%	15,000

미수수익	325,417	69,078	21.23%	256,339

미수금	2,123,954	-	0.00%	2,123,954

미청구공사	1,157,232	1,000,000	86.41%	157,232

장기매출채권	852,028	74,078	8.69%	777,950

장기대여금	1,066,822	660,884	61.95%	405,938

선급금	202,655	-	0.00%	202,655

합계	39,682,924	4,066,115	10.25%	35,616,809

제18기말	매출채권	6,032,426	2,230,065	36.97%	3,802,361

단기대여금	341,800	299,560	87.64%	42,240

미수수익	662,431	440,814,	66.54%	221,617

미수금	1,226,935	409,464	33.32%	817,471

미청구공사	1,725,120	1,394,172	80.82%	330,948

장기매출채권	4,355,536	1,051,245	23.14%	3,304,291

장기미수금	31,251	31,251	100.00%	-

장기대여금	1,645,111	1,239,173	75.32%	405,938

합계	16,020,610	7,095,744	27.27%	8,924,866

(2)-1. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결)

(단위 : 천원)

구 분	구 분	제20기 당반기말	제19기말	제18기말

에이치엘비생명과학(지배회사)	1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,850,315	7,895,875	5,397,987

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(4,355,439)	63,903

① 대손처리액(상각채권액)	-	(4,292,735)	207,704

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	(62,704)	(143,801)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(792,776)	525,679	1,633,853

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,057,539	4,066,115	7,095,743

(주1) 당반기말 연결실체는 종속회사인 프롬투정보통신㈜를 매각하기로 결정하여, 중단영업손익으로 구분하였습니다. (2)-2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (별도)

(단위 : 천원)

구 분	구 분	제20기 당반기말	제19기말	제18기말

에이치엘비생명과학(지배회사)	1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,744,600	6,812,239	5,123,282

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(4,292,735)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(4,292,735)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(805,129)	1,225,096	1,688,957

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,939,471	3,744,600	6,812,239

프롬투정보통신(종속회사)	1. 기초 대손충당금 잔액합계	283,504	274,705

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(62,704)	63,903

① 대손처리액(상각채권액)	207,704

② 상각채권회수액

③ 기타증감액	(62,704)	(143,801)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(5,000)	(55,104)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	215,800	283,504

신화어드밴스(종속회사)	1. 기초 대손충당금 잔액합계	105,715	800,132	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	12,353	(694,417)	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	118,068	105,715	-

(주1) 당반기말 연결실체는 종속회사인 프롬투정보통신㈜를 매각하기로 결정하여, 중단영업손익으로 구분하였습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손 추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실대손 처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우

(5) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 [연결]

(단위 : 천원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	7,782,591	25,453,366	613,710	400	33,850,067

특수관계자	-	-	-	-	-

계	7,782,591	25,453,366	613,710	400	33,850,067

구성비율	23.0%	75.2%	1.8%	0.0%	100.0%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제20기 당반기말	제19기말	제18기말

에이치엘비생명과학	재공품	-	-	-

원재료	-	-	-

상품	-	-	-

소계	-	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	-	-	-

재고자산회전율(회수) (*)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	-	-	-

프롬투정보통신(주)	제품	-	3,010,197	3,452,523

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	-	53.66%	55.32%

재고자산회전율(회수) (*)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	-	2.28	1.89

(주)신화어드밴스	상품	4,076,593	4,167,860	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.30%	11.14%	-

재고자산회전율(회수) (*)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.55	1.18	-

(2)재고자산의 실사내역 등 - 회사는 재고자산에 대하여 분기별 서면실사와 분기 및 반기, 결산기 실물 실사를 실시하고 있습니다.

라. 진행률적용 수주계약 현황

(기준일 : 2017년 06월 30일) (단위 : 백만원)

품목	발주처	수주일자	납품기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금(매출채권)	초과청구공사

총액	대손충당금	총액	대손충당금	총액	대손충당금

폐기물시설설치	㈜거림(*)	2015.03.01	2016.06.30	5,690	100.00%	-	-	1,416	-	1,287	-

지열발전 기계설비	㈜포스코아이씨티	2016.11.19	2017.12.31	2,599	94.00%	54	-	101	-	-	-

지열 순환시스템 설치	㈜포스코	2016.11.23	2017.12.31	1,220	84.70%	310	-	-	-	-	-

폐기물소각발전사업	(유)개암이엔티	2017.04.07	2018.03.31	14,200	32.80%	396	426	-

(*)거림현장은 공사대금회수의 불확실성 등 진행율의 합리적인 추정이 불가능하여 발생원가의 범위내에서 회수가능한 금액을 매출로 인식하고 있습니다. 이로 인하여 공사가 진행되었으나 매출인식하지 않은 금액은 당기말 현재 1,287,273천원입니다.

마. 공정가치평가 내역(연결기준)(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	당반기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	958,072	-	-	-	958,072

금융기관예치금	3,490,388	-	-	-	3,490,388

당기손익인식금융자산	-	6,451,124	-	-	6,451,124

매출채권	31,614,937	-	-	-	31,614,937

기타채권	1,139,698	-	-	-	1,139,698

장기금융기관예치금	643,638	-	-	-	643,638

매도가능금융자산	-	-	16,526,850	-	16,526,850

만기보유금융자산	-	-	-	24,000	24,000

장기매출채권	534,861	-	-	-	534,861

장기기타채권	860,646	-	-	-	860,646

합 계	39,242,240	6,451,124	16,526,850	24,000	23,001,974

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*)	합계

매입채무	25,416,117	-	25,416,117

차입금	21,147,905	-	21,147,905

기타채무	1,047,390	-	1,047,390

장기미지급금	19,556	-	19,556

임대보증금	-	158,000	158,000

금융보증계약부채	-	48,231	48,231

파생상품부채	-	85	85

합 계	47,630,968	206,316	47,837,284