HLB생명과학 반기보고서 (2018.06)
II. 사업의 내용

1. 사 업의 개요

가. 사업부문별 현황 연결실체는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 지배회사와 종속회사별로 사업부문을 세분하였습니다. 지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구 분	에너지사업	의약품 유통 사업	바이오 개발 사업	기타사업

회사명	에이치엘비생명과학(주)	(주)신화어드밴스	라이프리버(주)	(주)엘에스케이인베스트먼트 에이치엘비엘이디(주)

사업영역	ESCO(Energy Service COmpany : 에너지 절약 전문기업)사업	의약품 유통업	1. 체외순환형 바이오인공간 2. 간세포치료 3. 지혈제 개발	중소기업 창업 및 벤처기업에 대한 투자 LED 제품 제조업 등

[ 에너지사 업] ①산업의 특 성 □ 산 업 의 특성 ESCO투자사업은 에 너지사용자가 에너지절 약을 위하여 기존의 노후화되거나 저효율로 운전 중인 에너지사용시설을 고효율 에너지사용시설로 개체 또는 보완하고자 하나, 기술적 또는 경제적 부담으로 사업을 시행하지 못하고 있을 때, - ESCO가 에너지진단을 통해 에너지절약 개선사항을 발굴 및 제안하여 에너지 사용자와 계약을 통해 도출된 에너지절감량(액) 성과를 보증 또는 확정하여 투자비용을 회수하는 방식의 사업으로 - 투자비용을 에너지사용자가 조달하는 사용자파이낸싱성과보증계약, 투자비용을 ESCO가 조달하는 사업자파이낸싱성과보증계약 및 예상 절감량을 바탕으로 투자비 상환계획을 확정하는 성과확정계약을 체결하여, - ESCO가 에너지사용자의 에너지절약시설투자에 대한 기술적, 경제적 부담을 지원 하는 사업을 말합니다.

에너지 저소비형 경제ㆍ사회 구조로의 전환을 위한 정책의 일환으로 도입을 결정하였고, 91년 에너지이용합리화법 개정 시 에너지절약전문기업 제도의 근거를 마련하여, 92년 4개 업체가 등록요건을 갖추고 활동 시작하였습니다. 그간, 정부주도의 에너지절약사업에서 민간의 창의와 참여에 의한 에너지절약사업의 확산을 유도하기 위한 수단으로 활 용되고 있습니다.ESCO를 통한 에너지절약형 시설투자의 장점- 에너지절약시설 설치에 따른 초기 대규모 투자비 부담 감소- 에너지절약시설 투자에 따른 경제적, 기술적인 위험부담 감소- ESCO로부터 절약시설에 대한 전문적 서비스를 제공 가능- 에너지사용자는 에너지절약시설 설치에 따른 세제지원 혜택 가능

1) 성과확정 계약○ ESCO기업이 시설투자에 소요되는 자금을 조달하고 에너지절약시설 설치 이전에 에너지진단 등으로 산출한 예상절감량(액)을 에너지사용자가 확인한 후, 예상절감량(액)을 바탕으로 ESCO기업에게 투자비 상환계획을 확정하는 방식

○ 에너지절약효과가 충분히 검증된 시설에 대해 예상 에너지절감량(액)을 바탕으로투자비상환계획을 미리 확정하는 방식으로 설치 후 에너지절감량(액)을 ESCO기업이 보증하지 않음○ 성과보증에 대한 ESCO기업의 과도한 부담을 완화하는 장점이 있음○ 설치 후 성과보증을 하지 않는 만큼 고효율에너지 인증 기자재 등 에너지절약효과가 충분히 검증된 시설에 대해 추진하고, 예상 에너지절감량(액)으로 성과를 확정함에 따라 에너지사용자 및 ESCO기업 모두 예상 에너지절감량(액)의 충분한 검토와 확인이 필요○ 2015년 7월부터 시행

2) 사용자 파이낸싱 성과보증 계약○ 에너지사용자가 시설투자에 소요되는 자금을 조달하고 ESCO기업은 에너지절약시설 설치에 따른 에너지절감량(액)을 에너지사용자에게 보증하며, 보증절감량(액)이 미달하는 경우에는 ESCO기업이 차액을 보전하는 방식

○ ESCO기업과 에너지사용자가 상호 합의하여 목표절감량 및 보증절감량(목표절감량의 80%를 초과해야함)을 설정하고, 시설설치 완료 후 에너지절감량(액) 측정결과에 따라 차액보전 또는 초과 절감분에 대한 초과성과배분 등 계약을 이행함 - 측정절감량(액)이 보증절감량(액)에 미달한 경우 ESCO기업은 차액을 에너지사용자에게 보전 - 측정절감량(액)이 목표절감량(액) 초과한 경우 약정에 의한 초과성과배분이 가능○ 에너지사용자가 자금을 조달하기 때문에 ESCO기업의 자금조달 부담은 없지만, ESCO기업은 에너지절감량(액)에 대한 성과보증 책임이 있음○ 에너지사용자가 자금을 조달함에 따라 에너지사용자의 부채비율이 높아지는 단점이 있음○ 2004년부터 시행

3) 사업자 파이낸싱 성과보증 계약○ ESCO기업이 자금조달과 에너지절감량(액) 보증 두가지 모두 수행하며, 에너지사용자는 에너지절감량(액) 범위 내에서 투자비를 ESCO기업에게 분할 상환하는 방식

○ ESCO기업과 에너지사용자가 상호 합의하여 목표절감량 및 보증절감량(목표절감량의 80%를 초과해야함)을 설정하고, 시설설치 완료 후 에너지절감량(액) 측정결과에 따라 차액보전 또는 초과절감분에 대한 초과성과배분 등 계약을 이행함 - 측정절감량(액)이 보증절감량(액)에 미달한 경우 ESCO는 차액을 에너지사용자 에게 보전 - 측정절감량(액)이 목표절감량(액) 초과한 경우 약정에 의한 초과성과배분이 가능○ ESCO기업이 자금을 조달하고 성과보증을 책임지기 때문에 에너지사용자에게 장점이 있는 반면, ESCO기업은 기술적 및 경제적 책임 모두를 떠안아야 하는 부담이 있습니다.○ ESCO기업이 자금을 조달함에 따라 ESCO기업의 부채비율이 높아지는 단점이 있습니다.○ 2011년부터 시행

□ 산 업의 성장성 ○ 1992년 4개업체 등록을 시작으로 1997년에서 2001년 사이에 ESCO기업 등록이 급격히 증가하였고, 2009년 이후 계속 증가추세로서 2016년말 기준으로 335개 업체가 등록되어 있습니다.

※ 자료 : 에너지관리공단,산업통상자원부 ESCO사업 안내서, 2017 지원현황> ○ ' 01년부터 ESCO사업이 급격히 증가하여, 2015년은 1,631억 원(정책융자금)의 투자실적을 보여주고 있습니다.

(단위:건, 억원, 천toe/년)

연도	'07년	'08년	'09년	'10년	'11년	'12년	'13년	'14년	'15년	계

지원건수	106	100	100	122	202	250	227	149	83	1,339

지원금액	1,357	1,115	1,318	1,307	2,854	2,766	3,097	2,540	1,631	17,985

건당지원액	89	82	84	94	201	296	175	165	157	1,343

* '11~'12년도 소요자금은 정책융자금과 일부 이차보전 융자금을 합하여 지원하였고, '13~'14년도는 저액융자자금 또는 이차보전 융자자금으로 소요자금 전액을 지원※자료 : 에너지관리공단,산업통상자원부 ESCO사업안 내서 ,2017

○ 도 입 초기 5억원 수준이었던 시장규모는 2015년 1,871억 원까지 확대되었습니다.(1993 ~ 2015, 연평균 37.7% 성장) ○ 사 업 초기에는 주로 건물분야의 조명설비에 국한되었으나, 폐열 회수사업, 산업체 공정개선 사업, 냉난방 설비, LED 등 에너지 절약시설 및 신재생에너지 설비까지 투자설비 분야가 다양화 되고 있습니다. ○ 이 는 초기의 ESCO사업도 이 단계를 거쳐 정착기 단계로 나아가는 현상으로 보이며 향후 전문화된 ESCO기업의 증가와 사업 기술의 축적 및 에너지 사용자의 인식 제고 등으로 사업영역이 더욱 다양화될 것으로 보입니다.

사업 지원율>(단위 : 건, 억원)

구 분	조 명	열병합발전	보일러	공정개선	폐열회수	냉난방설비	동력설비	신재생설비	운전자금	기 타	합 계

건수(%)	2,093(49.9)	142(3.4)	144(3.4)	563(13.4)	460(11.0)	226(5.4)	403(9.6)	56(1.3)	18(0.4)	86(2.1)	4,191(100)

지원액(%)	1,994(7.5)	2,961(11.1)	1,220(4.6)	7,449(27.9)	6,600(24.7)	1,766(6.6)	1,823(6.8)	2,213(8.3)	110(0.4)	535(2.0)	26,671(100)

□ 경기변동의 특성 ESCO사업은 일반 경제활동에 많은 영향을 받고 있기 때문에 거시경제지표들과 유기적인 관계를 맺고 있으며 산업구조 및 경제환경의 변화와 정부의 정책 등 복합적인 요인에 의하여 변동됩니다. 그 중 ESCO사업은 특히, 정부자금에 대한 의존율이 높기 때문에 정부정책 등에 따라 크게 영향을 받고 있습니다. 또한 파이낸싱 방식을 이용하기에 금융기관의 담보 및 보증 요구 등 정책변화에 따라 수익성 및 수주물량이 크게 좌우되고 있습니다. ② 국 내외 시장여건 ESCO 투자사업은 335 개(2016년 기준)의 등록업체 수에도 불구하고 상위 10개사가 전체 에너지이용합리화자금 기준으로 약 70%를 점유하고 있습니다.

ESCO사업의 경쟁력은 다양한 사업의 실적입니다. 당사는 ESCO사업의 선도적인 시장 진입자로서 안정성이 높은 공공기관 및 지차체 등을 대상으로한 사업에서 우수한 실적을 거두어 왔으나, 높은 부채비율과 이자비용에 따른 내재적 제약요인 및 유가변동, 국내외 거시적 경제상황 등 외부요인에 영향을 받고 있으며, 대기업의 시장진입 등로 경쟁이 심화되고 있습니다. ③ 회사의 개황 □ 영업개황 ㉮ ESCO 투자사업 당사는 ESCO전문기업으로서 ESCO사업영역의 확대에 주도적인 역할을 했습니다. 1998년 조명등 개선사업으로 시작하여 2000년 냉난방시스템 개선, 2001년 폐열재활용 및 2004년 발전시설 등 회사는 새로운 시도를 통하여 ESCO시장을 주도해 나갈 수 있었습니다. 2009년 이후 투자심리가 위축되고 경쟁이 심화되는 가운데 회사는 하수처리시설의 에너지 효율화 사업을 통해 새로운 도약의 발판을 마련하였으며, ESCO투자실적을 바탕으로 한 소각플랜트산업에 진출 하기 시작하였습니다. ㉯ 신재생에너지 사업 당사는 신재생에너지 부문 중 태양광발전 부문에 참여하고 있으며, 실적으로는 2006년 정부의 발전차액제도 시행에 따라 2008년 9월까지 6.1MW를 준공하였을 뿐 아니라 2010년부터 에너지관리공단의 Green Home 100만호 사업, 서울시 주택보급사업에 태양광, 지열 시스템 설치 사업에 참여하고 있습니다. 또한 당사는 폐열공급사업 및 바이오매스 사업에도 적극 진출을 꾀하고 있습니다. 특히 폐열공급사업은 전국 소각장과 산업체를 대상으로 진행하고 있으며, SRF, Woodchip 등 재생연료를 활용한 에너지 공급사업도 진행하고 있습니다.

□ 회사의 경쟁우위 요소

장점	- 당사는 전문적이고 다양한 실적으로 에너지진단을 수행하며 ESCO투자사업에서 가장 까다로운 자금조달 단계에서도 다년간의 수행실적을 통해 검증된 업계 최고의 신속 정확한 서비스를 제공하고 있습니다.- 당사는 ESCO협회 회장직, 엔지니어링 공제조합 이사직 등 관련 업계의 임원을 겸하였으며 업계에 인지도 및 영향력이 높습니다.

[의 약품 도매 사업]

① 산업의 특 성 등 당사는 신규사업 부분에 대한 투자의 일환으로 2016년 8월 5일 ㈜신화어드밴스 지분 132,000주를 100% 인수하여 의약품유통사업분야의 첫걸음을 떼었습니다. □ 산 업의 특 성 의약품 유통업은 다수의 제약회사에서 다품종 의약품을 대량 구매하여 병원에 납품하는 업종을 의미합니다. 의약품 유통업체들은 유통구조를 단순화함으로써 제약사의 재고 부담을 덜어주고, 제약사 영업활동에 따른 인건비 및 판촉비의 과다지출을 억제해주는 역할을 하고 있습니다. 또한 약제비 상승 문제를 해소하여 구매사에게 합리적인 가격에 의약품을 제공합니다. □ 산 업의 성장성 건강보험심사평가원 자료에 따르면 의약품 유통시장 규모는 2015년을 기준으로 하여 약 18조원으로 집계되고 있으며, 해당 업계에서는 약 20조원까지 시장규모를 추정하고 있습니다. 그러나 의약품 제작사와 수입사 간의 직접 거래 비중이 점차 축소됨에 따라 의약품 유통시장은 점차 확대될 것으로 예상됩니다. 또한 현재까지 의약품 유통업 시장은 매년 꾸준한 성장을 보여왔으며, 앞으로도 성장추세는 지속될 것으로 판단됩니다. 보건복지부 통계수치에 따르면 국내 의료비 증가속도가 국민소득 증가율을 상회하여 빠르게 증가하고 있으며, 2015년 기준 국내 인구의 기대수명(남자 77.9년, 여자 84.6년)이 OECD국가 평균 기대수명(남자 77.4년, 여자 82.8년)을 상회하고 있습니다. 즉, 국내 의료비 증가 속도와 빠른 고령화 사회 진입 속도에 비추어 보았을 때, 의약품 및 의료용품 시장은 지속적으로 성장할 것으로 보고 있습니다.

□ 경기변동의 특성 국민건강과 직접적으로 연관된 의약품은 특성상 경기 방어적인 성격을 갖고 있습니다. 일반의약품의 경우 일반적인 경기변동이나 계절적 경기변동에 다소 영향을 받는 편이며, 전문의약품은 상대적으로 경기변동에 덜 민감한 특성을 가지고 있습니다. ② 국 내외 시장여건 국내 의약품 유통업체는 약 1,900여개로, 해외 의약품 도매시장에 비하여 국내 의약품 유통시장은 중소형 업체들이 난립해있는 상황입니다. 그러나 해외사례에 비추어 볼 때, 점차 국내시장도 대형화 및 집중화될 전망입니다. 미국의 의약품 유통업체는 1970년 144개사에서 현재 20여개사로 통합되었으며, 이 중 상위 4개사의 매출이 전체 의약품 유통매출의 약 90%를 차지할 정도로 거대화되어 있습니다. 일본의 경우 정부 정책 및 과다 경쟁에 따른 이익 저하 등의 이유로, 의약품 유통업체가 1988년 418개에서 2006년 134개로 그 수가 줄어들었습니다. 해외 추세와 같이 국내도 일부 업체들을 중심으로 점차 의약품 유통시장의 통합화가 진행될 것으로 예상됩니다. 상기의 경쟁요소로 인하여 제약사와 의료기관, 조제약국 등은 변화에 적응하기 위해 규모를 확대해 왔습니다. 2014년 상위유통업체(500억 이상 4.4%)가 시장점유율 약 62.3%를 기록하는 등 과점시장의 형태를 취할 것으로 예상됩니다. 【 매출규모별 시장점유율 】

(단위 : 개사, %)

구 분	매출규모	1000억이상	500억-1000억	100억-500억	100억이하	계

2012년	업체수	45	36	223	1,628	1,932

업체수점유율	2.3	1.9	11.5	84.2	100

시장점유율	51.5	11.6	19.8	17.2	100

2013년	업체수	42	39	248	1,644	1,973

업체수점유율	2.1	20.0	12.6	65.4	100

시장점유율	50.1	12.0	21.0	16.9	100

2014년	업체수	53	37	276	1,666	2,032

업체수점유율	2.6	1.8	13.7	81.8	100

시장점유율	52.3	10.0	21.9	16	100

*출처 - 의약품정보센타 공급내역보고 자료

③ 회사의 개황 □ 영업개황 주요 종속회사인 주식회사 신화어드밴스는 2007년 11월 19일에 의약품 유통업 및 관련사업 등을 주사업목적으로 설립하였으며, 현재 동사의 주요 매출거래처는 아주대학교의료원, 차병원(서울,분당,구미),안연케어(연세의료원,중앙대병원) 및 국, 공립병원에 납품하고 있으며, 특히 아주대학교의료원과 분당차병원은 개원과 동시에 납품계약을 체결하여 공급하고 있으며 유한양행,동아에스티,제일약품,대웅제약,한미약품,종근당,JW중외제약,일동제약, 보령제약, SK케미칼, CJ헬스케어 등 국내 상위권 제약사와 화이자(Pfizer), 글락소스미스클라인(GSK), 노바티스(Novartis), 사노피(Sanofi-Aventis), MSD, 아스트라 제네카(Astra Zeneca), 베링거 잉겔하임(Boehringer-ingelheim), BMS, 오츠카제약(Otsuka) 등 유수의 외국계 제약사와 거래 관계를 맺고 있습니다. 동사는 2015년부터 안연케어에 신규 공급하는 등 안정적인 성장세를 이어오고 있습니다. □ 회사의 경쟁우위 요소 - 신화어드밴스는 25년간의 업력을 바탕으로 의약품유통사업을 수행하며 다져진 영업력을 바탕으로 신규거래처를 꾸준히 확보하였습니다. 자사 영업 조직을 통한 촉진 전략과 함께 제약업체 및 도매업체와의 전략적 제휴로 품목 경쟁력을 도모하였습니다. 향후 지역 인구 및 소득, 물류 효율성, 주변 상권 및 원외 시장 분석을 토대로 한 시장 표적 선정을 통해 안정적인 성장을 이룰 것입니다.

[ 바 이오 개발 사업 부문 ] 당사는 현재 자체적으로 2개의 신규한 기전의 항암 신약 물질에 대한 국내 전용실시권을 보유하고 있으며, 이외 당사가 보유한 2개 계열회사에서 바이오 사업을 진행하고 있습니다. 당사가 98.36%의 지분을 보유한 종속회사 라이프리버(주)는 바이오인공간, 간세포치료제, 지혈제의 3개 분야에서 파이프라인을 구축하고 있으며, 7.49%(간접지분 포함 9.16%)의 지분을 보유한 관계회사 LSK BioPartners, Inc. (USA)은 리보세라닙(아파티닙)의 글로벌 위암 3상을 진행중에 있습니다. ① 종속회사의 관한 사항 : 라이프리버(주) 라이프리버(주)는 바이오의약품 및 생체적합성 의료기기 개발 기술을 중심으로 ① 바이오인공간 ② 간세포치료제 ③ 지혈제(생분해성 의료용 접착제 또는 실란트 조성물) 3개 분야 파이프라인을 갖고 있으며, 관련 특허 등을 활용하여 연구, 개발 중에 있습니다.

□ 산 업의 특 성(1) 의약산업의 특성

의약산업은 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및 완제의약품의 생산과 판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치산업으로 기술 집약도가 높고 신제품 개발 여부에 따라 높은 부가가치를 창출할 수 있는 미래 성장산업입니다. 원료의약을 포함한 의약산업은 고도의 기술력과 품질관리 능력이 필요한 산업의 특성상 진입이 쉽지 않고, 원료의약의 경우 허가된 완제 의약품 생산업체로만 매출이 제한되어 기술과 품질의 우위를 점한 제품의 경우 사업 경쟁력에서 유리한 지위를 갖는 특징이 있습니다.

(2) 규제와 지원

신약 연구개발 과정은 정부의 각종 규제로 엄격한 안전성과 유효성 검증을 받아야 합니다. 특히 개발단계는 연구단계에서 선정된 신약 후보물질의 동물과 사람에 대한 안전성과 유효성(약효)을 검증하는 과정입니다. 일반적으로 신약 연구개발 전 과정에서 소요되는 비용의 85%이상을 개발단계에서 사용합니다. 그리고 모든 자료는 허가기관에 제출해야 하고, 까다로운 정부의 규제와 지침을 잘 지켜야 합니다. 제약사업은 신약 후보물질의 안전성과 유효성을 확인하기 위하여 정부에서 많은 단계의 예비실험과 자료 심사 절차를 요구하고 있습니다. 또한 각 단계마다 실험 수행 시 엄수해야 할 규정을 제정하여 실험자료의 질적 수준과 자료의 일관성을 확보하도록 하고 있습니다. 또한, 정부는 신약 연구개발의 중요성을 감안하여 전임상, 임상 단계에 있는 과제들에 대한 연구비 지원을 지속적으로 확대하고 있습니다. 특히, 바이오 신약, 장기사업을 차세대 성장동력 산업으로 지정하고 미래창조과학부, 교육부, 농림축산식품부, 산업통상자원부 그리고 보건복지부가 협력하여 계획을 수립, 시행하고 있습니다.

(3) 경쟁요소

국내 의약산업은 인구 고령화에 따른 만성질환 및 QOL(Quality of Life, 삶의 질 개선) 의약품 수요의 증가와 특허만료에 따른 제네릭의약품 시장의 성장, 정부의 중증 질환에 대한 급여 확대, 블록버스터 품목의 집중마케팅 등으로 정책적 악재가 극복되어 매출증가 및 수익성 개선이 지속되고 있습니다. 신약개발은 차별화된 R 경쟁력 및 고도의 기술개발을 위해 10~15년의 오랜 기간과 대규모투자를 필요로 합니다. 신약의 성공확률이 낮아 오리지날 의약품에서 강점을 가진 다국적 제약사들이 대부분 강세를 나타내고 있습니다. 한편, 국내의 거대기업들도 원료의약품, 신약개발 및 바이오 의약품 등에 진출하여 투자를 계속하고 있어 의약품시장의 경쟁은 더욱 치열한 상황입니다. 최근 국내 제약사들도 지속적인 R 투자의 결실로 다국적 제약사와 기술이전계약 등 신약개발에 대한 모멘텀이 활발하게 이루어지고 있어 향후 R 투자에 따른 국내 제약사들 간의 R 투자 확대로 한층 경쟁이 격화될 것입니다.

(4) 자원조달의 특성

공급업체와의 협력관계 구축 등으로 인해 안정적으로 원료 공급이 가능하며, 일부 수입 원료 또한, 국내 업체로의 전환이 가능한 상황입니다. 기술집약적 산업 특성상 전문 지식의 노동력이 중요하며 국내 인력 수급은 안정적입니다.

(5) 바이오의약품의 분류와 현황바이오의약품은 사람이나 다른 생물체에서 유래하는 단백질, 유전자, 세포 등을 원료 또는 재료로 하여 유전자재조합, 세포융합, 세포배양 등 생명체 관련 바이오기술을 활용하여 약효를 가진 새로운 물질이나 호르몬 ·항체 등과 같이 원래 생명체 내에 존재하는 물질을 생산하여 질병의 예방 및 치료를 목적으로 제조하는 의약품을 말합니다. 【바이오의약품의 분류】

구분	유전자재조합단백질	세포치료제	유전자치료제	생물학적 제제

혈액제제	백신

유효성분	유전자조작 기술을 이용하여 제조하는 펩타이드, 또는 단백질	체외에서 배양 ·증식선별 ·조작한 살아있는 세포	질병치료를 목적으로 하는 유전물질	혈액을 원료로 하는 혈액성분제재와 혈액분획제제	감염병 ·일반질환의예방등을 목적으로 하는 단백질 또는 미생물체

종류	성장호르몬, 인슐린, 항암제, 자가면역 질환 치료제	체세포치료제, 줄기세포치료제	DNA백신	적혈구, 혈소판, 혈장, 알부민등	인플루엔자백신, 폐렴구균백신

한국바이오의약품협회, 식약처, KDB산업은행 (2015.6.1)>바이오의약품은 일반적으로 합성의약품에 비해 분자량이 크고, 복잡한 구조를 가지고 있으며, 생물체를 이용하여 복잡한 제조공정을 거쳐야 하므로, 변화에 민감하고 특히오염 및 불순물관리에 유의해야 하는 단점이 있으나, 고유의 독성이 낮고 작용기전이 명확하여 난치성 및 만성질환에 뛰어난 효과를 보입니다.바이오의약품은 백신과 혈액제제 등으로 일컬어지는 1세대 Biologics를 시작으로 유전자 조작 및 세포배양기술을 도입한 재조합의약품과 세포배양의약품 그리고 최근에는 세포융합기술 및 정보기술 등을 접목한 단클론 항체, 유전자치료제, 세포치료제, DNA 백신 등과 같은 첨단바이오의약품으로 발전되고 있습니다.정부는 미래유망신기술(6T) 중 BT분야에 바이오제약, 의료기기, 고부가 식품, 글로벌 헬스케어 등의 분야를 신성장 동력분야로 선정하고, 다양한 지원정책을 마련하여 바이오의약품에 대한 투자를 확대하고 있습니다.

구분	촉진요인	저해요인

정책	·바이오제약분야를 국가 신성장 동력분야로 선정·'혁신형 제약기업 인증제도'의 시행으로 국내 제약기 업의 혁신형 바이오의약품 개발수요 증가·의료비 절감 정책 추진 예상에 따른 바이오 시밀러관 련 산업의 정책적 지원수요 증가	·기술개발에 소요되는 고비용 및 인체실험 관련 규제가 바이오의약품 연구를 저해·정부 내 일원화되지 않은 허가절차 문제·국가연구개발사업의 중복투자 영역 및 공백분야 발생

경제	·OECD는 20세기 후반부터 생명공학과 바이오 기술을 앞세운 바이오 경제가 본격화하고 있다고 분석·기술 혁신과 소득 증대로 인해 개별 맞춤의료 및 고급 의료에 대한 수요가 급격히 증가	·의약품 산업의 고도화로 신물질 개발이 한계에 이르러 연구개발 투자 규모 대비 효용성이 감소·개발도상국 제품에 대한 안전성, 유효성 및 생산공정 기 준의 점진적 강화로 인한 진입장벽 심화

종류	·전 세계의 인구 고령화로 인해 의약품의 수요 증가·의료비 급증에 따라 저비용 다효능의 천연물의 가치 재평가·바이오제약분야의 기업들은 특허만료로 인한 타격을 상쇄시키기 위하여, 파이프라인 구축 등 차세대 의약 품을 준비중	·소형화, 개체화로 대표되는 바이오 경제 패러다임의 변 화문제·생체 자원의 확보 문제 및 자원 확보 과정에서의 윤리적 문제·세계시장 진출을 위한 천연물의약품의 과학화, 표준화, 규격화

기술	·높은 임상실험 성공율, 개발초기 타겟 발굴, 활성대사 체와 관련 독성의 부재·질병관련 유전자 발현 양상 및 정체 확인에 대한 유전 자 정보축적·개량기술을 통한 신규 항체, 신규 단백질의약품 개발 활발	·관련시장의 미성숙으로 인한 연구개발의 초기단계 정체 ·바이오시밀러 관련 기술 및 분석은 복잡한 기술이해도 를 요구·바이오시밀러에 대한 안전성 문제가 아직 불확실

2013 중소기업 기술로드맵 수립사업 최종보고서, 중소기업청 >

□ 산 업의 성장성 (1) 바이오의약품 시장전망세계 의약품 시장은 고령화에 따른 만성 질환자 수의 증가, 소득 수준 향상에 따라 의약품 시장의 성장이 급격하게 이루어지고 있는 중국, 인도, 중남미 등의 제약 신흥 국가들의 의료비 지출증가 등으로 2016년 약 1.1조 달러에서 연평균 5.8%로 성장하여 2021년 약 1.5조달러까지 증가할 전망(출처 : QuintilesIMS)이며, 합성의약품은 블록버스터 품목의 특허만료, 제네릭시장 확대, R 생산성 저하 등으로 시장비중이 축소되고 있는 반면, 바이오의약품은 높은 유효성과 안전성, 난치성 질병 치료제 개발 등으로 비중이 확대되어 2016년 19.9%에서 연평균 9.4%로 성장하여 2021년 23.4%(3,440억 달러, 출처 : Frost)에 이를 전망입니다. 이중 차세대 바이오의약품으로 꼽히는 세포치료제는 기존 바이오신약 및 바이오시밀러 또는 바이오베터와는 완전히 다른 새로운 약으로서, 현재 국내외 규제기관에서 첨단제제로 분류하여 심사하고 있으며, 시장주기에서 매우 초기에 속하지만 가능성 면에서는 매우 잠재력이 큰 분야라고 할 수 있습니다.세포치료제는 세포와 조직의 기능을 복원하기 위해 살아있는 자가, 동종, 이종세포를체외에서 배양 증식, 선별 등 여러 가지 방법으로 생물학적 특성을 변화시켜 치료에 이용하는 의약품을 뜻하며, 연골세포치료제, 항암세포치료제, 줄기세포치료제, 면역세포치료제 등이 속합니다. 세포 자체를 약으로 활용하므로 환자로부터 분리한 세포를 특정 성질을 갖도록 처리한 후 다시 주입하는 경우가 많아 맞춤형 의약품으로 불리기도 합니다. 또한 기존의 제제가 단일 또는 특정 기전을 타깃으로 하기 때문에 다양한 원인에 의해 발병하고 병리기전이 복합적으로 결합되어 있는 퇴행성질환이나 면역질환에 좋은 효과를 보이지 못하고 있는 반면, 세포치료제는 질환에 복합적으로작용하는 기전을 가지고 있어 난치성 질환에 대한 차세대 치료제로서 기대를 받고 있습니다. 바이오의약품 허가 ·심사기준 재정비를 통한 산업 지원 정책이 마련되어 자가유래 세포치료제의 경우 연구자 임상의 상업화 진입이 가능하도록 하고 조직 타이핑 자료를 면제하도록 심사기준을 변경하는 등 허가 승인 발판이 마련되었습니다. 또한 세포치료제의 경우, 현재까지 태동기 상태로서 원천기술 확보와 기술선점이 가능해 임상 시험 진입시 국제 경쟁력 우위선점이 가능할 것이라 예상됩니다. (2) 생분해성 의료용 접착제 또는 실란트 조성물 동향 및 전망의료용 접착제란 봉합사를 대신하여 간단한 조작에 의해 손상된 조직을 접합시키는 매우 유용한 첨단 의료기기를 말합니다. 미세 수술, 혈관 수술, 폐 수술 및 성형외과, 정형외과, 치과 등 다양한 의료 영역에서 조직의 고정, 상처의 봉합, 지혈, 공기유출방지 등의 목적으로 생체조직용 접착제가 사용되고 있으며, 성능이 우수한 제품이 개발됨에 따라 점차 사용 범위가 확대되고 있습니다. 이러한 의료용 접착제는 통상적으로 피부에 직접 접촉시켜 사용하는 접착제와는 다르게 생체 내에서 사용되기 때문에 생체적합성이 확인되어야 하며, 접착이 본질적으로 체액과 혈액 중으로 흘러 들어가면 보다 엄격한 조건으로 생체가 직접 관여하므로 독성과 위해성이 없어야 하고, 보다 생분해성이 우수한 소재가 필요합니다.일반적으로 접합을 하려는 조직은 체액이나 혈액에 의하여 젖은 상태이므로 충분한 접착력을 얻기가 어렵고 또한 빠른 접착력과 생체적합성 등의 특성을 지녀야 하므로 제한된 소재만이 사용될 수 있습니다. 의료용 접착제는 전세계 시장규모 면에서 연평균 20~30% 정도 성장하고 있는 고부가 가치의 의료용 제품이지만, 우리나라의 경우거의 전량 해외 수입에 의존하고 있어 매년 수백억 원의 국부가 유출되고 있는 실정입니다.의료용 접착제의 전 세계 시장은 2015년 7조 원 (6.7 Bil USD) 규모입니다. 이 중 지혈제 시장은 2015년 4조 원 (4.1 Bil USD) 규모이며, 국내 시장은 2015년 513억 원 규모입니다. 전 세계 지혈제 시장은 연간 12% 이상 고성장하며, 국내 시장은 연간 10% 이상 성장할 것으로 기대됩니다. 이는 제약 시장의 평균 성장률인 3% 수준 대비, 높은 이익률을 실현할 수 있는 고성장 산업입니다.

□ 회사의 경쟁우위 요소 라이프리버 주식회사는 급성 간부전환자의 간기능을 보조하여 생명을 연장할 목적의 바이오인공간을 개발하여 임상시험 진행 중이며, 간부전환자의 생명연장을 통하여 간이식 후 생존을 확인하였습니다. 또한, 줄기세포를 이용한 인간유래의 간세포 대량생산 기술을 확보하여 차세대 바이오인공간과 간조직 재생을 위한 간세포와 줄기세포를 이용한 치료제 개발 등 미래지향적 연구를 수행하고 있습니다. 바이오인공간은 생물학적 요소가 완전히 배제된 형태인 『인공간(Artificial Liver)』의 한계를 극복하기 위해 생체 조직이나 세포와 결합한 " 하이브리드형 " 의 인공장기를 "Bio-Artificial Liver", 즉 "바이오인공간 " 으로 구분하여 명명합니다.

- 바이오인공간의 대상환자는 일주일 내로 간이식을 받지 않으면 생명을 유지할 수 없는 환자가 대부분으로 기증간이 발생하여 간이식을 받을 수 있을 때까지 생명을 연장하고 또한 간이식을 받더라도 간부전에 동반되는 뇌병증 등의 휴유증을 예방하여 간이식의 예후를 향상시키기 위한 Bridge(다리) 역할을 합니다

간기능이 손실된 간부전환자의 간기능을 체외에서 대신하여 주는 국내 최초 '세포치료제 + 의료기기(4등급)' 복합제품 형태의 첨단 바이오의약품(세포치료제)이며, 삼성서울병원과 함께 개발한 바이오인공간을 적용한 국내 임상시험 1/2a 단계인 "급성 간부전 환자에서 바이오인공간(체외순환형생인공간)의 안전성을 평가하고 유효성을 탐색하기 위한 1/2a 임상시험"을 2017년 3월에 종료하고, 임상보고서를 제출하였습니다. 2015년 3월 식품의약품안전처로 부터 "개발단계 희귀의약품"으로 지정 고시되었고, 현재 임상 2b 및 향후 조기품목허가를 포함한 개발전략을 수립중입니다.

라이프리버(주) 간세포치료제인 헤파스템(HepaStem)은 벨기에 소재 프로메세라 바이오사이언스사로부터 2016년 10월 기술도입한 제품입니다. 이식 부적합한 건강한 간으로부터 분리한 인체 간세포 (hepatocyte)를 특정 배양조건 하에서 장기간 배양하여 제조(제품화)한 간줄기세포 (human adult liver stem cells)로 최종적으로 냉동 보존된 기성품 형태 (off-the-shelf)로 개발된 다양한 간질환을 치료하기 위한 줄기세포치료제입니다. 현재 유럽에서 요소회로이상증(UCD)를 대상으로 2b임상시험을, 급성화 만성간부전을 대상으로 유럽 1/2a 임상시험을 진행하고 있고, 섬유화 비알코올성 지방간염을 대상으로 유럽 비임상시험을 진행 중에 있습니다. 국내에서는 유럽과 마찬가지로 요소회로이상증(UCD)를 대상으로 2b임상시험을 진행하고 있습니다. 선천적이고 유전적인 희귀질환으로 대상 환자수 및 시장규모가 작습니다. 다만, 인간을 대상으로 실시한 임상시험 및 품목허가를 통해 이 후에 추가적으로 진행할 비알코올성 지방간염(NASH) 임상시험을 위한 안전성 확보를 기대할 수 있습니다.헤파스템(HepaStem) 줄기세포치료제로 섬유화 비알코올성 지방간염을 대상질환으로 임상개발 및 제품화를 진행할 계획입니다. 또한, 생분해성 의료용 접착제 또는 실란트 조성물 기술은 파우더 형태의 체내용 흡수성 지혈제, 조직접착제 및 창상피복재 용도로, 일회용 디바이스(device) 내에 담겨있는 파우더를 장기의 조직이나 혈관 출혈 부위에 분사하는 제품입니다. 사전혼합 및 준비가 되어 있어 사용 전 별도의 준비가 필요 없고 적용(출혈, 장기/조직손상)부위에 즉각적으로 사용 가능하고, 생체물질 기반이므로 체내에 흡수되는 제품입니다. UI-SAH는 최근 의료용 조직 접착제에서 요구되는 사항인 무독성, 생분해성, 사용 및 보관의 편리성, 빠르고 강한 접착력, 유착방지 효과 등에 대해 만족하는 제품입니다. 현재 라이프리버는 2016년 민군겸용기술개발사업에 선정되어 제품 개발을 진행중에 있습니다.

* Pipe Line 현황

품목명	특징

바이오인공간(LifeLiver system)	- 간 기능이 손실된 간부전환자의 간 기능을 체외에서 대신하여 주는 국내 최초 '세포치료제 + 의 료기기(4등급)' 복합제품 형태의 첨단 세포치료제- 간부전환자는 LifeLiver system을 통해 손상된 간이 재생, 회복될 때까지 또는 간 이식을 받기 전 까지 생명을 연장할 수 있음- LifeLiver system은 간 손상으로 제거하지 못한 체내 독소로 인하여 발생하는 뇌병증을 감소시킴 으로써 간 이식 이후 예후에도 긍정적 영향을 미침

생분해성 의료용 접착제, 실란트(UI-SAH)	UI-SAH는 창상피복재 용도에 따라 LL-1000, LL-2000, LL-3000 제품으로 개발한다.1) LL-1000
- 개요: 창상의 국소적 출혈에 대한 지혈과 오염방지 및 보호에 사용되는 피복재 (의료기기 3등급)
- 제품용도: 신체조직의 정상적 구조의 연속성이 파괴된 상태인 창상에 외부의 오염 및 병원균 등 에 무방비 상태로 노출된 부위에 대해 상처의 치유에 도움을 주고 치유과정 동안 상처가 외부로 노출되는 것을 방지하기 위한 목적으로 사용되는 제품
2) LL-2000
- 개요: 외과 수술용 체내 흡수성 지혈제품 (의료기기 4등급)
- 제품용도: 수술과정이나 부상으로 인한 조직 손상 및 출혈에 조직접착/지혈을 목적으로 한 제품 으로 수일내에 체내에 흡수되는 제품
3) LL-3000
- 개요: 외과 수술용 체내 흡수성 지혈 및 수술부위를 포함한 창상의 국소적 출혈에 대한 지혈과 오염방지 및 보호에 사용되는 제품 (의료기기 4등급)
- 제품용도: 수술과정이나 부상으로 인한 출혈의 지혈과 창상의 오염방지 및 보호에 사용하며 황 산겐타마이신이 포함되어 있고 수일내에 체내에서 흡수되는 제품

간세포치료제(HepaStem)	- HepaStem은 다양한 인자를 분비하여 간세포 회복, 림프구 증식억제, 수지상세포 발생 및 활성 화 억제, 간성상세포 활성화 억제, 콜라젠 분해 등 다양한 기전을 통해 섬유화 비알코올성 지방 간염을 치료할 수 있음
- HepaStem은 다른 종류의 중간엽줄기세포와 달리 염증환경에서도 제2형 조직접합성항원을 발현 하지 않아 높은 장기간 생착율을 보일 것으로 예상되며, T세포 증식억제, 수지상세포 생성 및 성숙억제, 그리고 염증성 싸카인 분비를 억제하여 염증 및 면역조절능력이 우수한 것으로 확인
- 비임상시험에서 HepaStem을 이식한 경우 비알코올성 지방간염의 정도를 의미하는 NAS 점수가 현저히 줄어드는 것을 확인하였고, 또한 섬유화를 유발하는 콜라젠 단백질의 양의 상당히 줄어 드는 것을 면역조직검사로 확인하여 임상적으로도 효능을 발휘할 수 있을 것으로 예측

② 관계회사의 관한 사항 : LSK Biopartners Inc.(USA) (엘에스케이바이오파트너 스) □ 산업의 특 성 해외 주요 다국적기업들의 블럭버스터 약물 특허만료가 본격화 됨에 따라 R 저하를 극복하기 위해서 주요 다국적 기업들은 M 및 유망 중소형기업에 투자를 활발하게 진행하고 있습니다.한편 중국과 인도 등 신흥국들이 가격경쟁력을 앞세워 글로벌 시장에서 제네릭(복제의약품) 공세를 펼치면서 수익률이 날로 저하됨에 따라 이제는 제네릭을 통한 성장은 기대하기 힘든 상황입니다. 따라서 앞으로는 기업의 R 능력과 신약의 글로벌경쟁력이 더욱 중요해질 전망입니다.특히 제약시장 중 전세계 항암제 시장은 2003년부터 2013년까지 지속적으로 성장하고 있으며, 세계 제약시장에서 항암제 시장이 차지하는 비중은 개발시장(Developed market ) 과 의약신흥시장(Pharmerging market)에서 모두 크게 나타나고 있습니다.항암제 시장 중에서도 표적항암제 시장의 비중이 2003년대비 2013년을 비교하면 전세계뿐만 아니라 상위 7개 국가와 의약신흥시장(Pharmerging market) 모두 대폭 증가하였습니다. 전체 항암제시장에서 표적항암제가 차지하는 비중이 2010년 67%에서 2020년 88%로 크게 증가할 것으로 예상하고 있습니다. □ 회사의 개황 LSK Biopartners Inc.는 국제제약개발(International Biopharmaceutical Development) 회사로써 현재의 제약시장, 항암제 시장의 기조에 발맞추어 항암 신약개발을 추구함에 따라 전문가와 파트너쉽을 활용한 신약개발을 통해 새로운 가치창조를 이루어가고 있습니다.충족되지 않은 시장(unmet market)에 대한 초기단계의 제품을 기술도입(In-license)하여 R, 비임상, 초기임상을 통해 가치를 올린 후, 대형 제약회사에 기술이전(out-license)하거나 판매를 위하여 추가적인 Pipe Line을 단계적으로 구축하고 있습니다.

[LSK BioPartners, Inc.(USA) 사업모델]

출처: 당사 내부자료

LSK BioPartners Inc.(USA) (엘에스케이바이오파트너스)는 2005년 7월 신약개발 컨설팅 회사로 설립되어 2007년 12월 아파티닙(Apatinib Mesylate) 표적항암제 를 캘리포니아 소재 바이오테크 회사 어드벤첸(Advenchen Laboratories, Inc., CA, USA)과 기술이전 계약 체결을 하였고 중국을 제외한 세계 판권을 취득하여 독자적인 바이오신약개발 사업을 시작하였습니다. 한편 아파티닙(Apatinib)은 2018년 1월 세계보건기구(WHO)의 국제일반명(INN)과 미국 의약품성분명(USAN)에 모두 'Rivoceranib(이하 '리보세라닙)'이라는 성분명으로 등록되었습니다. LSK BioPartners, Inc.(USA)는 현재 진행 중인 위암3차 환자 대상의 글로벌 임상3상을 마치면 리보세라닙이라는 이름으로 신약허가를 신청할 계획입니다. 2011년 11월 US FDA 로부터 다국가(미국/한국) 1/2a 임상시험을 위한 IND 승인을 받아 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 다국가(미국/한국) 1/2상 임상시험을 종료하였고, 현재 표준치료법으로 2차1치료제 이상에서 치료에 실패한 진행성 또는 전이성 환자를 대상으로 다국가(미국,유럽,한국,일본,대만 등 12개국) 3상 임상시험을 순조롭게 진행하고 있습니다.본 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate)는 위암에 대해 희귀의약품으로 지정(2016.02 국내식약처 / 2017.03 유럽연합집행위원회 / 2017.06 미국식품의약국)됨에 따라 임상종료후 시판허가에 대한 심사의 신속화, 수수료 감면 등의 혜택과 최소 6년에서 최대 10년 동안 독점 판매할 수 있는 권리를 확보하였습니다. 특히, 위암에 대해서는 중국에서 3상 임상시험을 종료 후 시판허가를 득하여 현재 중국내에서 판매되고 있으며, 그 효과가 입증되고 있기 때문에 임상에 대한 실패 확률은 극히 적음을 확인할 수 있습니다. Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 은 기존의 화학요법제와 차별화 된 새로운 메커니즘의 혁신적인 표적항암제로서 선택적 혈관내피세모성장인자 수용체-2를 차단하는 신생혈관 억제제입니다.- Oral(경구용) 제품으로 낮은 생산단가가 가능- 저분자단백질의약품 : 광범위하게 적용되는 항암제로 진행형 고형암(위암, 대장암, 간세포암, 비소세포폐암, 유방암, 중피종, 신세포암, 신경내분비종양)에서 신생혈관 억제와 직접적인 항종양 효과를 가지는 것으로 확인- 신생혈관생성 억제기능(Selective VEGFR2) : 항암제에 대한 부작용 획기적 감소- 중국 임상 성공 및 제품 판매 허가를 득하여 판매중 : 미국등 임상 성공률 극대화

[리보세라닙(아파티닙) 적용분야 별 진행경과]

분야	국가	진행경과

위암3차	중국	- 2014년 12월 CFDA로부터 위암의 3차 치료제로서 신약허가 받음- 중국 내 판권은 헹루이(Hengrui)사가 가지고 있으며, 2015년부터 중국 내 판매개시

글로벌	- 2011년 11월 미국 FDA로부터 미국/한국 다국 적 임상 1상/임상 2a상 을 위한 임상시험계획(IND, Investigational New Drug) 승인(US FDA IND 승인 번호: 111963) - 표적항암제 아파티닙 다국가(미국-헌쯔만 암센터/한국-아산병원) 임상 1상/2상 종료- 2017년 4월 첫환자를 인롤(enroll)하여 다국적 임상 3상 진행 개시 - 미국, 일본, 한국, 대만, 유럽 등 17개 국가 에서 글로벌 위암 임상 3상 진행 중- 2019년 초 임상 3상 종료 목표

폐암,간암	중국	- 중국 헹루이(He ngrui)사가 폐암과 간암을 적응증으로 임상을 마치고 데이터 정리 작업 진행 중

또 다른 연구개발단계품목(PipeLine)으로 차세대 BTK저해제(면역항암제)인 LSK9985(舊 LSK-1401)을 보유하고 있습니다. BTK 효소 저해제(Bruton’s Tyrosine Kinase Inhibitor)는 면역세포 B cell의 활성화에 기여하는 효소를 차단해 항암효과를 나타내는 면역항암제의 일종으로 볼 수 있습니다. 암의 특성상 암세포의 증식 및 신생혈관의 생성 외에도 면역반응을 거부하는 특징이 있는데, 면역세포가 암세포를 인식해 공격하는 기전을 활용한 것입니다. 'LSK9985(舊 LSK-1401)'은 대표적인 BTK 억제제로 선택성을 높여 약물의 효과를 높였고 원하는 기능에만 집중적으로 타겟팅할 수 있습니다. 또한 경구용 제제로 개발 가능하며 변이된 암세포에도 적용되어 효과적인 항암치료가 가능합니다. 현재 LSK Biopartners, Inc.는 혈액암이나 자가면역질환치료제로 개발을 목표로 하고 있으며 2017년부터 말기암환자를 대상으로 본격적인 임상연구에 돌입할 예정입니다.- 경구용 타입으로 낮은 단가 생산가능- 높은 생체이용률을 위한 설계로 변이된 BTK에서도 활동을 유지

③ 신규한 기전의 항암 신약 물질 국내 전용실시권 - 에이치엘비생명과학(주)현재 당사는 2개의 신규한 기전의 항암 신약물질에 대한 국내 전용실시권(Sublicense)을 보유하고 있습니다. 당사는 2016년 11월 22일 Betacat제약(미합중국)으로부터 'Tegatrabetan (BC-2059, 이하 "Tegavivint")'의 국내전용실시권(Sublicense) 계약을 체결하였고, 2016년 11월25일 Salarius제약으로부터 'SP-2577(이하 "Seclidemstat")'의 국내전용실시권(Sublicense) 계약을 체결하였습니다. 국내 전용실시권의 보유는 당사가 권한을 가지고 국내에서 임상 진행, 허가 승인, 상업화를 추진 할 수 있음을 의미합니다. 후보물질에 대한 자세한 사항은 다음과 같습니다. □ Tegavivint(Tegatrabetan, BC-2059)

[Betacat 제약 회사 개요]

구분	내용

설립년도	2010년

본점소재지	미합중국 인디애나주 Greenwood

주요 사업	항암제 개발

주요 파이프라인	베타카테닌 신호전달 경로 억제제

주요 구성원	Sunil Sharma, Steve Horrigan, Jonathan Peter Northrup

출처: 당사 내부자료[ Tegavivint 의 개요]

미국 FDA 승인일	2018년 1월 10일

- 암줄기세포는 항암제 저항성을 갖고 있고, 재발을 일으키는 주요원인으로 암줄기세포를 제어하는 것이 매우 중요- WNT/Beta-Catenin 는 암줄기세포 조절 신호전달 체계 중 하나로 알려져 있음
- 현재 다양한 WNT/Beta-Catenin 표적 항암제들이 개발되고 있지만, 부작용과 Beta-Catenin의 mutation으로 인해 허가된 제품은 없음- Tegavivint (BC-2059)은 암줄기세포에서 WNT/Beta-Catenin 신호전달 경로를 차단하는 항암제임- Beta-Catenin 신호 전달 경로에서 cotranscription factor Transducin Beta Like Protein (TBL1)를 저해함으로써 WNT/Beta-Catenin 관련 유전자의 발현을 차단하는 새로운 기전의 항암제임
- 부작용이 적으며, Beta-Catenin의 mutation과 상관없기 때문에 다양한 암에서 효과적인 제품임

출처: 당사 내부자료

WNT/Bet a-Catenin 신호 전달 경로를 차단하는 항암제 개발이 글로벌 제약회사를 비롯하여 여러회사에서 활발하게 이루어지고 있지만, 아직까지 상업화된 제품은 없습니다. 이렇게 W NT/Beta-Catenin 신호 전달 경로 차단하는 항암제를 개발하지 못하는 가장 큰 이유는 WNT/Beta-Cateni n 의 신호 전달 경로가 복잡하고 관여하는 체내 신경전달 물질 이 많기 때문입니다. 따라서 WNT와 같은 상위 신호전달을 차단하는 것은 정상세포에도 주는 영향이 크기 때문에 독성이 문제가 되고있으며, Beta-Catenin 처럼 하위 신호전달을 차단하는 제품은 독성문제는 해결할 수 있으나 Beta-Cateni n 의 mutation으로 인한 치료효과가 다소 제한이 될 수 있습니다.

[암줄기세포 조절 신호전달 경로]

암줄기세포는 다양한 신호전달 경로를 통해 증식과 분화를 조절하는 것으로 알려져 있고, 이러한신호전달 경로에는 Signal transducer and activator of transcription 3 (STAT3), Wnt (wingless-type MMTV integration site family member)/β-catenin, Notch, NF-κB, Sonic hedgehog (shh), EGF receptor 등이 알려져 있고, 암줄기세포만 선택적으로 제거하기 위한 약물 작용점으로 활용되고 있습니다.
WNT/Beta-Catenin는 배아줄기세포와 암줄기세포의 줄기세포능을 유지시키는데 중요한 신호전달경로로, cadherin/β-catenin complex를 통해 암줄기세포의 부착 및 이동 등에 중요한 EMT를 조절하는 것으로 알려져 있습니다.WNT/Beta-Catenin 신호 전달 경로는 다양한 줄기세포에서 활성화되기 때문에 태아시기에 다양한 기관형성에 관여하는 것으로 알려져 있습니다. 하지만 성인이 된 이후에는 성장에 관여하기 보다는 암 형성에 관여하기 때문에 암줄기세포의 표지자로 알려져 있습니다. WNT/Beta-Catenin 활성화 정도를 다양한 암에서 측정한 결과 대장암의 경우 90% 이상에서 활성화되어 있고 유방암, 난소암, 폐암 등에서도 높은 빈도로 활성화 되어 있습니다.

Tegavivint (BC-2059)은 암줄기세포에서 WNT/Beta-Catenin 신호전달 경로를 차단하는 항암제입니다. 암줄기세포는 항암제 저항성을 갖고 있고, 재발을 일으키는 주요원인으로 암줄기세포를 제어하는 것이 매우 중요합니다. WNT/Beta-Catenin는 암줄기세포 조절 신호전달 체계 중 하나로 알려져 있는데 현재 다양한 WNT/Beta-Catenin 표적 항암제들이 개발되고 있지만, 부작용과 Beta-Catenin의 mutation으로 인해 허가된 제품은 없는 상태입니다. Tegavivint 은 Beta-Catenin 를 표적으로 하위 신호전달을 차단하는 제품이지만, Beta-Catenin 자체를 표적으로 하지 않고, Beta-Catenin 를 핵으로 이동시키는 TBL1 Tetramer를 표적으로 하고 있습니다. 따라서 Beta-Catenin 이 핵안으로 이동하지 못하고 세포질에 남아서 분해효소에 의해 제거되는 기전이기 때문에 Beta-Catenin 의 mutation과는 상관없이 약효를 나타낼 수 있습니다. 따라서 부작용이 적으며, Beta-Catenin의 mutation과 상관없기 때문에 다양한 암에서 효과적일 것으로 예상되며, 이러한 제품은 Tegavivint 가 유일한 제품입니다.

[WNT/Beta-Catenin 신호 전달 경로 항암제 개발 현황]

개발명	표적/제형	회사명

LGK-974	Porcupine	Novartis

PRI-724	Beta-catenin/CBP	Prism Pharma

Ipafricept (OMP-54F28)	WNT antagonist (decoy receptor)	OncoMed(Bayer)

Vantictumab(OMP-18R5)	Fizzled (mAb)	OncoMed(Bayer)

Foxy-5	WNT5A-drived peptide	Wnt Research AB

CGX1321	Beta-catenin	Curegenix

SM04755	Beta-catenin	Samumed LLC

CWP232291	Beta-catenin	JW Pharmaceutical

DKN-01	DKK-1 (mAb)	Leap Therapeutics, Inc

BHQ880	DKK-1 (mAb)	Novartis

출처: 당사 내부자료

[Tegatrabetan의 작용 기전]

출처: 당사 내부자료

Tegavivint( BC-2059)는 2018년 1월 10일 섬유종(Desmoids)에 대해 미국 FDA로부터 임상 1상 IND 승인을 받았으며, 추가로 미국에서 급성 골수성 백혈병(acute myeloid leukemia, AML), 다발성 골수종(multiple myeloma)에 대해서 별도의 임상 1상을 준비하고 있습니다. 당사는 Betacat 제약사와의 계약에 따라 2년 내에 한국에서 임상 1상을 시작하여야 하지만 구체적인 시기와 비용, 병원선정 등의 계획은 확정되지 않은 상태로 각 암에 대한 시장성 평가와 유효성 결과 검토 후 임상을 시작할 계획입니다.

□ Seclidemstat(SP-2577)

[Salarius 제약 회사 개요]

구분	내용

설립년도	2010년

본점소재지	미합중국 유타주 Holladay

주요 사업	항암제 개발

주요 파이프라인	LSD1 억제제

주요 구성원	David J. Arthur, Sunil Sharma

출처: 당사 내부자료[ Seclidemstat 의 개요]

미국 FDA 승인일	2018년 3월 8일

- 후성유전(epigenetic)은 DNA 염기서열에 변화를 수반하지 않으면서 유전자 발현 메커니즘에 변화가 일어나는 현상을 의미함- 유전자에는 돌연변이가 일어나지 않았더라도 유전자가 어떻게 발현되느냐에 따라 암세포가 만들어질 수 있음- 암 유발 유전자는 3차 구조에서 볼때 작동하지 못하게 닫혀 있어야 하는데 열려 있으면 암세포가 생기고 반대로 암억제 유전자는 제대로 작동하게 열려 있어야 하는데 닫혀 있어도 암세포가 생김- LSD1은 치료가 어렵고 예후가 좋지 않은 다양한 암에서 나타나는 후성유전학 기전의 효소임- 다양한 암에서 후성유전학적 변형을 일으키는 효소이므로 LSD1을 억제함으로써 암세포가 정상적인 유전자 발현이 일 어나도록 되돌려 세포의 사멸을 유도- SP-2577은 생체이용률이 높고, 가역적 이며 선택성이 높은 Lysine Specific Demethylase 1 (LSD1) 억제제로 LSD1의 발현률이 높은 다양한 암-전립선암, 유방암, 소세포폐암, 방광암, 신경모세포종 등-을 치료하기 위한 후성유전 항암제임.

출처: 당사 내부자료

Seclidemstat 는 생체이용률이 높고, 가역적 이며 선택성이 높은 Lysine Specific Demethylase 1(LSD1) 억제제로 LSD1의 발현률이 높은 다양한 암-전립선암, 유방암, 소세포폐암, 방광암, 신경모세포종 등-을 치료하기 위한 후성유전(epigenetic) 항암제입니다. 후성유전은 DNA 염기서열에 변화를 수반하지 않으면서 유전자 발현 메커니즘에 변화가 일어나는 현상을 의미 합니다. 유전자에는 돌연변이가 일어나지 않았더라도 유전자가 어떻게 발현되느냐에 따라 암세포가 만들어질 수 있습니다. 암 유발 유전자는 작동하지 못하게 닫혀 있어야 하는데 열려 있으면 암세포가 생기고, 반대로 암억제 유전자는 제대로 작동하게 열려 있어야 하는데 닫혀 있어도 암세포가 생기게 됩니다. 후성유전적인 유전자 변형은 암을 포함하는 다양한 질병들의 발병 및 진행에 관여한다고 여겨지고 있으며, 이에 대한 기초적인 연구를 기반으로 치료제 개발도 활발히 진행되고 있습니다.LSD1은 히스톤 단백질3(H3)의 라이신(Lysine, K) 부위의 탈메틸화에 관여하는 효소로써, H3K4와H3K9에서 메틸기를 제거함으로써 유전자 발현을 조절시키는 역할을 수행하는 것으로 알려져 있습니다. LSD1 역시 다양한 암에서 후성유전학적 변형을 일으키는 효소이므로 LSD1을 억제함으로써 암세포가 정상적인 유전자 발현이 일어나도록 되돌려 세포의 사멸을 유도 하게 됩니다. LSD1은 치료가 어렵고 예후가 좋지 않은 다양한 암에서 나타나는 후성유전학 기전의 효소입니다.

[후성유전학 개념에서 정상세포에서 암세포로의 변화]

출처: 당사 내부자료

LSD1을 타겟으로 하는 항암제는 아직까지 시판된 것이 없으나, 여러 다국적 제약회사가 개발중에 있습니다. 현재 GSK(GlaxoSmithKline)社에서 개발중인 GSK2879552는 급성 골수성 백혈병(Acute Myeloid Leukemia)과 소세포성 폐암(small cell lung cancer)에 대해 임상 1상과 골수형성이상증후군(Myelodysplastic Syndrome)에 대해 임상 2상이 진행중에 있으며, 셀진(Celgen) 에서 개발중인 CC90011은 림프종과 고형암에 대해 임상 1상이 진행중이고, 인사이트(Incyte)에서 개발중인 INCB059872은 백혈병과 고형암에 대해 임상 1/2상이 진행중에 있습니다.

[LSD1 억제제 개발 현황]

출처: 당사 내부자료

LS D1 억제제(inhibitor)는 비가역적 억제제와 가역적 억제제로 구분되는데 LSD1이 정상세포에도 관여하기 때문에 가역적 억제제가 부작용적 측면에서 우위를 가지는 것으로 알려져 있습니다. Seclidemstat(SP-2577)은 가역적 억제제일 뿐만 아니라 비가역적 억제제에 비해 유효성 결과도 우수한 것으로 나타났습니다.

Seclidemstat (SP-2577)는 2018년 3월 8일 미국 FDA로부터 유잉육종(Ewing sarcoma)에 대해 임상1상 IND 승인을 받아 주요 병원 5곳을 통해 임상 1상을 진행중에 있습니다. 그리고 유방암, 난소암, 전립선암에 대해 추가로 임상시험을 준비중에 있습니다. 당사는 Salarius 제약사와의 계약에 따라 2년 내에 한국에서 임상 1상을 시작하여야 하지만 구체적인 시기와 비용, 병원선정 등의 계획은 확정되지 않은 상태로 각 암에 대한 시장성 평가와 유효성 결과 검토 후 임상을 시작할 계획입니다.

[ 기타 사업 부문 ① : 종속회사 (주)엘에스케이인베스트먼트에 관한 사항] □ 산 업의 특 성 벤처캐피탈은 장래성은 높지만 자본과 경영여건이 취약한 기업에 자금과 경영서비스 등을 제공하므로 기업가와 공동으로 위험을 나누며 추후 상장(IPO), 인수합병(M)등을 통해서 투자자금을 회수하는 금융활동인 동시에 금융회사를 말합니다.

벤처캐피탈은 자금의 지원 형식 가운데 지분투자방식의 대표적인 투자자로서 성장 단계의 벤처기업에 필요한 자금을 해당 기업의 기술력과 미래가치를 평가하여 투자의 형태로 자금을 공급하여 혁신적인 기업 성장을 견인하는 기능을 수행합니다.

또한, 투자 후 기업의 성장을 지원하는 다양한 활동으로 견실한 중소기업을 육성하고있으며, 투자기업의 성장 및 발전 등에 따라 고수익, 고위험을 동반하는 특성을 가지고 있습니다.

□ 산 업의 성 장성 벤처캐피탈 산업은 모험 자본으로 창업 초기 벤처기업에 투자하여 성장과 발전을 통한 자본이득을 추구하므로, 주식이 거래될 수 있는 자본시장의 성숙이 그 성장의 필수요건입니다. 따라서, 정부에서는 시장 활성화를 위하여 벤처기업의 등록조건 완화, 양도차익 비과세 등의 세제지원 제도를 시행하고 있습니다. 향후 정부의 정책적 지원 및 산업계 전반의 성장을 통해 우수한 기술력을 보유한 벤처기업의 수가 증가할 것으로 전망되며, 따라서 창업투자에 대한 수요는 꾸준히 증가할 것으로 전망됩니다.

□ 경기변동의 특 성 벤처캐피탈 산업은 다음과 같은 경기변동 싸이클을 나타내고 있습니다. 즉,「거시경제지표의 호전 ⇒ 주식시장의 호황 ⇒ IPO 시장의 활성화 ⇒ 벤처캐피탈의 실적호전 ⇒ 거시경제지표의 성장둔화 및 IPO 시장의 공급과잉 ⇒ 벤처캐피탈의 투자확대 ⇒ 거시경제지표의 악화 ⇒ 주식시장의 불황 ⇒ IPO 시장의 침체 ⇒ 벤처캐피탈의 실적악화」로 이어지는 순환주기를 가집니다. 이와 같이 벤처캐피탈 산업은 IPO 시장의 활성화와 정(+)의 상관관계를 가지고 있으며, 주식시장에 약간 후행하는 특성이 있습니다. □ 사 업의 경쟁요소 창업투자회사 는 창업투자회사의 최소 자본금 규정등의 등록요건이 점차 완화되어 시장 진입이 활발하게 진행됨에 따라 등록 회사 수는 지속적으로 증가하고 있으며 더불어 관리 감독체계도 강화되고 있습니다. 벤처캐피탈 산업의 경쟁요소로는 자금조달 능력, 투자심사 능력, 투자포트폴리오의 산업별 전문화 정도, 네트워크인프라의 구성 능력, 영업의 국제화 정도 등으로 구분할 수 있으며, 당사는 업계에서 바이오·헬스 투자 전문성을 인정 받고 있습니다. □ 영 업현황

당사는 2016년 4월 ‘중소기업창업지원법’에 근거하여 설립된 국내 창업투자회사로서, 투자조합 등의 결성을 통해 업무집행조합원으로서 운영 및 관리를 담당하고 있으며 조합자금의 투자집행을 통해 중소·벤처기업 투자를 주력으로 하고 있습니다.

현재 당사가 운영중인 조합은 총 2개로 운영자산(AUM)기준 585억원입니다.

각 조합의 유형은 ‘중소기업창업지원법’에 따른 벤처펀드, ‘벤처기업 육성에 관한 특별조치법’에 의거하여 결성된 한국벤처투자조합 입니다.

현재 당사가 업무집행조합원으로서 조합 결성을 통해 운영 및 관리하고 있는 조합의 현황은 다음과 같습니다.

[운영조합 현황]

조합명	설립일	존속기간	결성금액	주요출자자

LSK-BNH
코리아바이오펀드	16.12.06	8년	385억원	한국산업기술진흥원

LSK헬스케어1호펀드	17.18.28	8년	200억원	한국모태펀드

합 계	585억원

[기타 사업 부문 ② : 종속회사 에이치엘비엘이디(주) 에 관한 사항] 종속회사인 에이치엘비엘이디 주식회사는 인천광역시 부평구에 소재하고 있는 LED제조업을 영위하는 업체로 지배회사인 에이치엘비생명과학은 2017년 6월 13일 종속기업의 주식 100%를 출자하였습니다.

B2B업체를 통한 매출을 통해 수익성 중심의 사업구조로 성과를 창출해 나가고자 합니다. 이와 함께 혁신적인 R 원가절감 및 타사와의 차별화 전략을 시행해갈 예정이며, 기존 ESCO사업과의 연계를 통해 본격적인 성장을 도모할 예정입니다.

2. 주 요 제품 및 서비스 매출현황

가. 매출 현황 (1) 연결기준 주요제품 및 서비스 현황

(기준일 : 2018년 06월 30일) [단위 : 백만원,%]

구분	2018년 당반기	2017년	2016년	2015년

매출액	영업이익	매출액	영업이익	매출액	영업이익	매출액	영업이익

금액	비중	금액	비중	금액	비중	금액	비중	금액	비중	금액	비중	금액	비중	금액	비중

에너지 사업	에이치엘비생명과학	ESCO	1,184	2.40%	-1,126	35.17%	5,802	5.45%	190	19.21%	9,974	23.62%	-2,769	198.07%	16,497	60.38%	-6,555	67.61%

신재생에너지(태양광 및 지열)	839	1.70%	-1,782	55.65%	9,850	9.25%	419	42.37%	1,548	3.67%	-346	24.75%	794	2.91%	-546	5.63%

임대매출	88	0.18%	-	-	92	0.09%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타매출	226	0.46%	-	-	954	0.90%	-	-	64	0.15%	-	-	639	2.34%	-	-

의약품 유통 사업	신화어드밴스	상품매출	45,999	93.34%	609	-19.02%	88,283	82.94%	543	54.90%	20,490	48.52%	988	-70.67%	-	0.00%	-	-

바이오 개발 사업	라이프리버	용역매출	2	0.00%	-540	16.86%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기 타	에이치엘비엘이디	제품매출	725	1.47%	-372	11.62%	1,464	1.38%	-163	-16.48%	-	-	-	-	-	-

엘에스케이인베스트먼트	금융사업부수익	220	0.45%	9	-0.28%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

프롬투정보통신	-	-	-	-	-	-	-	-	10,159	24.05%	729	-52.15%	9,393	34.38%	-2,594	26.76%

합 계	49,283	100.00%	-3,202	100.00%	106,445	100.00%	989	100.00%	42,235	100.00%	-1,398	100.00%	27,323	100.00%	-9,695	100.00%

주1) 당사는 비주력사업을 매각하고 바이오사업 및 에너지사업에 집중하고자 2017년 6월 14일 이사회결의를 통해 프롬투정보통신 주식 100%를 처분하는 결정을 하였습니다. 잔금수령일("거래종결일", 2017.10.16)에 주식 100%를 처분하고 2017년 사업보고서부터 연결재무제표 상에서 제외하였습니다.
주2) 2 016년 8월 3일 종속기업인 신화어드밴스의 주식 100%를 취득하였습니다. 2016년 9월 30일을 취득일로 간주하여 2016년 3분기에는 손익연결은 하지 않았습니다. 다만, 자산, 부채, 자본만 2016년 3분기부터 연결되었습니다.
주3) 2018년 3월 21일 라이프리 버 지분 97.95%를 인수하여 종속회사로 편입되었습니다. 따라서 해당 회사 매출 및 수익은 2018년 2분기부터 연결손익계산서에 반영되었습니다.
주4) 당사의 지분율(39%)이 50% 미만이지만, 당사의 종속기업인 라이프리버(주)를 통한 간접지배(지분율 29% * 97.95%)를 고려하여 지분율 증가에 따른 관계기업에서 종속회사로 편입하였습니다. 따라서 해당 회사 매출 및 수익은 2018년 2분기부터 연결손익계산서에 반영되 었습니다.
주5) 제20기(전기) 및 제19기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호와 제1018호 에 따라 작성되었습니다.

나. 공사종류별 완성도 현황(1) 엔지니어링

(기준일 : 2018년 06월 30일) (단위 : 건,백만원)

구 분	공사건수	완성공사 및 수익인식액	최근 당반기말공사계약잔액	원도급액	평균 도급액

제21기 당반기(2018년)	제20기(2017년)	제19기(2016년)

관 급	1	-	638	941	109	109	109

민 간	12	1,803	15,111	9,635	10,381	31,313	2,609

합 계	13	1,803	15,749	10,576	10,490	31,422	2,417

주) 제20기(전기) 및 제19기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호와 제1018호 에 따라 작성되었습니다.

(2) 건설

(기준일 : 2018년 06월 30일) (단위 : 건,백만원)

구 분	공사건수	완성공사 및 수익인식액	최근 당반기말 공사계약잔액	원도급액	평균도급액

제21기 당반기(2018년)	제20기(2017년)	제19기(2016년)

관 급	-	-	-	-	-	-	-

민 간	1	219	4	945	461	680	680

합 계	1	219	4	945	461	680	680

주) 제20기(전기) 및 제19기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호와 제1018호 에 따라 작성되었습니다.

3. 설비 등에 관한 사항

가. 주요설비의 현황 [자산항목 : 토지]

(기준일 : 2018년 06월 30일) (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	당반기 증감	당반기상각	당반기말장부가액	비고

증가	감소

본사 (에이치엘비생명과학)	자가	서울시 구로구 디지털로 26길 111	-	1,203,167	-	-	-	1,203,167	-

합 계	0	1,203,167	0	0	0	1,203,167	0

[자산항목 : 건물]

(기준일 : 2018년 06월 30일) (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	당반기 증감	당반기상각	당반기말장부가액	비고

증가	감소

본사 (에이치엘비생명과학)	자가	서울시 구로구 디지털로 26길 111	-	1,576,503	-	-	23,067	1,553,436	-

합 계	0	1,576,503	0	0	23,067	1,553,436	0

[자산항목 : 공구와기구]

(기준일 : 2018년 06월 30일) (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	당반기 증감	당반기상각	당반기말장부가액	비고

증가	감소

본사 (에이치엘비생명과학)	자가	경기도 성남시 분당구 판교로228번길 15	-	12,230	-	-	2,118	10,112	-

종속(에이치엘비엘이디)	자가	인천시 부평구 안남로434번길 57	-	3,194	22,460	23,815	1,839	-	-

합 계	0	15,424	22,460	23,815	3,957	10,112	0

* LED 관련 불용재고 등 관련 자산을 매각하였습니다. [자산항목 : 기계장치]

(기준일 : 2018년 06월 30일) (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	당반기 증감	당반기상각	당반기말장부가액	비고

증가	감소

종속(에이치엘비엘이디)	자가	인천시 부평구 안남로434번길 57	-	90,164	4,000	86,220	7,944	-	-

종속(라이프리버)	자가	경기도 성남시 분당구 판교로228번길 15	-	133,609	-	-	18,653	114,956	-

합 계	0	223,773	4,000	86,220	26,597	114,956	0

* LED 관련 불용재고 등 관련 자산을 매각하였습니다.

[자산항목 : 차량운반구]

(기준일 : 2018년 06월 30일) (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	당반기 증감	당반기상각	당반기말장부가액	비고

증가	감소

본사 (에이치엘비생명과학)	자가	경기도 성남시 분당구 판교로228번길 15	-	20,892	-	-	2,985	17,907	-

종속(신화어드밴스)	자가	서울시 영등포구 신길6동	-	196,780	-	-	27,945	168,835	-

종속(에이치엘비엘이디)	자가	인천시 부평구 안남로434번길 57	-	4,775	-	4,325	450	-	-

합 계	0	222,447	0	4,325	31,380	186,742	0

* LED 관련 불용재고 등 관련 자산을 매각하였습니다.

[자산항목 : 비품]

(기준일 : 2018년 06월 30일) (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	당반기 증감	당반기상각	당반기말장부가액	비고

증가	감소

본사 (에이치엘비생명과학)	자가	경기도 성남시 분당구 판교로228번길 15	-	49,203	168,028	-	29,365	187,866	-

종속(신화어드밴스)	자가	서울시 영등포구 신길6동	-	39,099	-	-	5,582	33,517	-

종속(에이치엘비엘이디)	자가	인천시 부평구 안남로434번길 57	-	21,596	1,743	21,740	1,599	-	-

종속(라이프리버)	자가	경기도 성남시 분당구 판교로228번길 15	-	62,507	1,699	-	27,689	36,517	-

합 계	0	172,405	171,470	21,740	64,235	257,900	0

* LED 관련 불용재고 등 관련 자산을 매각하였습니다. [자산항목 : 시설장치]

(기준일 : 2018년 06월 30일) (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	당반기 증감	당반기상각	당반기말장부가액	비고

증가	감소

종속(신화어드밴스)	자가	서울시 영등포구 신길6동	-	66,256	-	-	12,643	53,613	-

종속(라이프리버)	자가	경기도 성남시 분당구 판교로228번길 15	-	202,567	-	-	139,185	63,382	-

종속(엘에스케이인베스트먼트)	자가	서울시 강남구 역삼동	-	80,300	-	-	35,370	44,930	-

합 계	0	349,123	0	0	187,198	161,925	0

나. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(1) 진행중인 투자

(기준일 : 2018년 06월 30일) (단위 : 천원)

사 업부 문	구분	투 자기 간	투자대상 자산	투자효과	총 투자 액	기 투자 액	향후투자액	비고

-	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음(2) 향후 투자계획

(기준일 : 2018년 06월 30일) (단위 : 천원)

사 업부 문	계 획명 칭	예상투자총액	연도별 예상투자액	투자효과	비고

자 산형 태	금 액	제21기	제20기	제19기

-	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음다. 주요 재고 자산의 현황

(1) 에이치엘비생명과학 원재료 매입현황1) 건설공사 관련

(기준일 : 2018년 06월 30일) (단위 : 백만원)

구분	구체적용도	매입액	비율	단 가	비 고

소각로	폐기물소각발전사업	636	40.75%	-	-

신재생에너지	태양광발전사업	647	41.48%	-	-

기타	스팀공급공사 등	277	17.77%	-	-

합 계	1,560	100	-	-

* 건설공사 관련한 원재료 등은 당사는 매입후 전액 원가처리되어 재고자산은 없으나, 주요 원재료로 판단되어 매입현황으로 작성하였습니다. 2) 상품 관련

(기준일 : 2018년 06월 30일) (단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	제21기 당반기(2018년)	제20기(2017년)	제19기(2016년)

도소매	상품	LED	조명기기 판매	207	52	-

합계	207	52	-

* 2017년 신규사업 진출 로 2016년 매입현황은 상기 재고자산은 없습니다 . LED 관련 불용재고 등 관련 자산을 매각하였습니다.

(2) 신화어드밴스 주요 원재료 등의 현황

(기준일 : 2018년 06월 30일) (단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	제21기 당반기(2018년)	제20기 (2017년)	제19기 (2016년)

도매	상품	의약품	의약품판매	5,262	4,533	4,167

합계	5,262	4,533	4,167

(3) 에이치엘비엘이디 주요 원재료 등의 현황

(기준일 : 2018년 06월 30일) (단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	제21기 당반기(2018년)	제20기(2017년)	제19기(2016년)

도매	원재료	LED	제품생산	-	150	-

제품	LED	제품생산	-	153	-

상품	LED	제품생산	-	34	-

합계	0	337	0

* LED 관련 불용재고 등 관련 자산을 매각하였습니다.

4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원,%)

구분	2018년 당반기	2017년	2016년	2015년

매출액	매출액	매출액	매출액

금액	비중	금액	비중	금액	비중	금액	비중

에너지 사업	에이치엘비생명과학	ESCO	1,184	2.40%	5,802	5.45%	9,974	23.62%	16,497	60.38%

신재생에너지(태양광 및 지열)	839	1.70%	9,850	9.25%	1,548	3.67%	794	2.91%

임대매출	88	0.18%	92	0.09%	-	-	-	-

기타매출	226	0.46%	954	0.90%	64	0.15%	639	2.34%

의약품 유통 사업	신화어드밴스	상품매출	45,999	93.34%	88,283	82.94%	20,490	48.52%	-	-

바이오 개발 사업	라이프리버	용역매출	2	0.00%	-	-	-	-	-	-

기 타	에이치엘비엘이디	제품매출	725	1.47%	1,464	1.38%	-	-	-	-

엘에스케이인베스트먼트	금융사업부수익	220	0.45%	-	-	-	-	-	-

프롬투정보통신	-	-	-	-	10,159	24.05%	9,393	34.38%

합 계	49,283	100.00%	106,445	100.00%	42,235	100.00%	27,323	100.00%

주1) 당사는 비주력사업을 매각하고 바이오사업 및 에너지사업에 집중하고자 2017년 6월 14일 이사회결의를 통해 프롬투정보통신 주식 100%를 처분하는 결정을 하였습니다. 잔금수령일("거래종결일", 2017.10.16)에 주식 100%를 처분하고 2017년 사업보고서부터 연결재무제표 상에서 제외하였습니다.
주2) 2 016년 8월 3일 종속기업인 신화어드밴스의 주식 100%를 취득하였습니다. 2016년 9월 30일을 취득일로 간주하여 2016년 3분기에는 손익연결은 하지 않았습니다. 다만, 자산, 부채, 자본만 2016년 3분기부터 연결되었습니다.
주3) 2018년 3월 21일 라이프리 버 지분 97.95%를 인수하여 종속회사로 편입되었습니다. 따라서 해당 회사 매출 및 수익은 2018년 2분기부터 연결손익계산서에 반영되었습니다.
주4) 당사의 지분율(39%)이 50% 미만이지만, 당사의 종속기업인 라이프리버(주)를 통한 간접지배(지분율 29% * 97.95%)를 고려하여 지분율 증가에 따른 관계기업에서 종속회사로 편입하였습니다. 따라서 해당 회사 매출 및 수익은 2018년 2분기부터 연결손익계산서에 반영되 었습니다.
주5) 제20기(전기) 및 제19기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호와 제1018호 에 따라 작성되었습니다.

나. 수주 및 판매전략 등(1) 영업조직

(2) 수주전략

① ESCO 사업 - 정부의 "에너지 목표관리제", "건물 에너지 등급제" 및 "그린홈 사업" 등은 우리나라 정책에 있어 ESCO사업의 비중을 보여주는 것이라고 할 것입니다. - 현재 당사는 국립대 냉난방 사업, 건물 조명사업, 민간기업의 공정개선 사업 등 중대형 프로젝트를 진행하고 있습니다. 또한 국립대 냉난방 사업, 서부하수처리 사업 등 좋은 성과를 보인 사업들은 그 경험치 및 성과데이터를 활용한 영업활동 을 강화하여 기술영업을 더욱 강화하여 진행할 계획입니다. ② 조명등 사업 - 정부의 저탄소 녹색성장 사업이 현실화 됨에 따라, 전국적으로 약 200만여개로 추산되는 조명등의 에너지 절감형 등기구로의 교체사업이 준비되고 있어 왕성 한 사업 추진이 예상됩니다. 신규설립한 종속회사 에이치엘비엘이디와의 연계를 통해 본격적인 성장을 도모할 예정입니다. ③ 폐기물소각열 이용 및 열배관망 사업 - 관련된 다양한 기술을 조합하여 새로운 사업을 창조하고 있으며, 이러한 성과를 기반으로 유사사업장으로 확대해 나가고 있습니다. 당사는 고객사의 애로사항인 자금부담해소를 위한 에너지절약성과보증제도 도입 및 SPC설립 등으로 프로젝 트파이낸싱의 기법을 적극도입해 차별화된 전략으로 영업을 진행할 예정입니다.

④ 태양광발전 사업

- 당사는 태양광발전프로젝트에 대한 사업성 분석을 통해 프로젝트 파이낸싱 기법이 도입되도록 유도해 태양광발전사업의 사업성만으로 은행에서 자금을 투자하는 방법으로 사업비를 조달하고 있습니다.- 당사는 2010년 에너지관리공단에서 운영하는 그린홈 100만호 보급사업의 최종 사업자로 선정되어 정부의 태양열 보급사업에 동참하고 있습니다.

⑤ 해외 기술도입 - 당사는 현재 지열에도 사업영역을 넓히려 연구 개발하고 있으며 당사는 명실공히 시스템 에너지 엔지니어링 종합회사로서 타사와는 차별화된 기술력으로 경쟁력의 우위를 다져가고 있습니다.

(3) 판매전략(분양 및 임대전략) 및 판매조건

① 의약품도매업 1. 사업 목표 및 전략

(1) 전략 과제

- 의약품 및 진료재료 유통 시장 확대

(2) 전략 방침

a. 의약품 시장 동반 성장 및 신규 거래처 확보

b. 지역 인구 및 소득, 물류 효율성, 주변 상권 및 원외 시장 분석을 토대로 시장 표적 선정

c. 제약업체 및 도매업체와의 전략적 제휴로 품목 경쟁력 도모

d. 자사 영업 조직을 통한 촉진 전략

2 . 세부 목표 및 전략

(1) 종합 병원 원내 의약품 시장 신규 진입 확대

a. 지역적으로 특화된 병원 공략

b. Branch 병원의 지배력이 강한 병원 공략

c. 재단의 지배력이 강한 병원 공략 (2) 입찰병원 시장 확대

a. 국공립 입찰시장 단계별 진입

b. 의약품 입찰 시장 규모 확대 (3) 문전 약국 및 협력 도매 업체 영업 강화

a. 간납 도매 거래처 확대

b. 독점 제품 보유 도매업체와의 교류 확대

c. 다품목 보유 대형 도매업체와 교류 확대

d. 영업력있는 협력 도매 업체와의 연계 (4)온라인 마켓 시장 진출

5. 수주상황가. 에이치엘비생명과학 수주현황

(기준일 : 2018년 06월 30일) (단위 : 백만원 )

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

거림 폐기물 소각로 발전(주1)	2015-03-01	2015-06-30	-	5,690	-	4,403	-	1,287

흥해지열발전 설비공사	2016-11-09	2018-12-31	-	2,599	-	2,556	-	41

흥해 지열수 순환시스템	2016-11-23	2018-12-31	-	1,220	-	1,101	-	94

개암이엔티 폐기물 소각발전사업	2017-04-07	2018-12-29	-	14,200	-	4,601	-	8,943

에이치엘비파워 공장지붕활용 태양광 발전사업(주2)	2017-11-17	2018-05-31	-	1,549	-	1,244	-	-

영동 한마음 태양광 발전사업 1호	2017-11-23	2018-01-31	-	1,710	-	1,539	-	-

영동 한마음 태양광 발전사업 2호	2017-11-23	2018-01-31	-	1,710	-	1,539	-	-

영동 한마음 태양광 발전사업 3호	2017-12-14	2018-01-31	-	1,660	-	1,494	-	-

영동 한마음 태양광 발전사업 4호	2017-11-23	2018-01-31	-	547	-	492	-	-

기 타 (스팀공급 공사 등)	-	-	-	1,217	-	105	-	585

스팀공급 공사 등	0	32,102	0	19,074	0	10,950

(주1) ㈜거림현장은 공사대금회수의 불확실성 등 진행률의 합리적인 추정이 불가능하여 발생원가의 범위내에서 회수가능한 금액을 매출로 인식하고 있습니다. 이로 인하여 공사가진행되었으나 매출인식하지 않은 금액은 당기말 현재 1,287,273천원입니다. (주2) 에이치엘비파워㈜ 태양광 현장은 현재가치할인차금을 반영한 매출액입니다.

나. 향후 수주 및 영업계획 - 회사 정책상 비공개 진행

6. 시장위험과 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제21기 당반기(2018년)	제20기(2017년)

차입금총계	83,246,931	11,399,357

차감: 현금 및 현금성자산	-20,031,068	-13,444,638

순차입금	63,215,863	-2,045,281

자본총계	74,490,870	52,826,406

총차입금자본비율(주1)	84.86%	-

(주1)순차입금이 부(-)의 금액일 경우 비율을 산정하지 않습니다.

(2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 당반기말 현재 연결실체의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라, 매도가능금융자산(채권), 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산(채권)의 신용위험 최대 노출액은 장부금액과 유사하며, 지급보증한도액으로 인한 신용위험 의 최대노출액은 12,199,830천원 입니다 . ② 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합계

매입채무	26,667,739	-	-	26,667,739

기타채무	1,196,771	-	-	1,196,771

금융보증계약부채	13,520	-	-	13,520

비유동금융보증계약부채	-	19,698	-	19,698

임대보증금	-	202,000	-	202,000

장기미지급금	-	195,310	-	195,310

단기차입금	1,620,000	-	-	1,620,000

유동성장기부채	-	-	-	-

장기차입금	-	81,626,931	-	81,626,931

지급보증한도(*)	337,480	11,862,350	-	12,199,830

합 계	29,835,510	93,906,289	-	123,741,799

(주1) 연결실체의 지급보증 한도액 (12,199,830천원 ) 으로, 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다. 보고기간 종료일 현재의 예측에 근거하여, 연결실체는 지급보증에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나, 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 확률에 따라 상기추정은 변동될 수 있습니다.상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

③ 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. ④ 주가변동 위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.

7. 파생상품 등에 관한 사항(1) 파생상품계약 체결 현황

(기준일 : 2018년 06월 30일) (단위 : 천원 )

구분	1년이내	1년초과~5년이내	합계

이자율스왑	-	-	-

- 2017년 계약 종료로 인하여 현재 해당사항 없습니다. (2) 리스크관리에 관한 사항

- 당사의 환위험 노출 등에 있어 리스크 관리는 환차익의 실현이 아닌 환차손위험의 제거이며, 당사는 사업특성상 외환거래가 빈번하지 않은 관계로 경영관리팀에서 환율의 변동 추이와 회사의 자금상황을 고려하여 선물환 등의 헷징방법을 다각적으로 검토하여 리스크 관리를 하고 있으나, 리스크 관리만을 전담하는 별도의 조직은 구성되어 있지 않습니다.

8. 경 영상 의 주요계약 등 [에이치엘비생명과학(주)]

계약상대방	계약의 목적 및 내용	계약체결일	계약금액 및 대금수수방법

LSK Biopartners, Inc.(USA)	LSKB Biopartners, Inc(USA).보통주 총243,110주 인수	2016.04.01(주식 176,300주 인수)2016.09.19(주식 65,500주 인수) 2017.09.01(주식 1,310주 인수)	현금 총 134.65 억원 지급

(주)엘에스케이인베스트먼트	(주)엘에스케이인베스트먼트 보통주 300,000주 및 상환전환우선주 90,000주 인수	2016.04.05(보통주 300,000주)2016.12.23(상환전환 우선주 90,000주)	현금 총 19.5 억원 지급

주원재 외 3명	(주)신화어드밴스 100% 주식인수	2016.08.03(주식 132,000주 인수)	총 70억원 지급- 계약금 : 2억원 현금 지급- 잔금 : 현금31억원, 37억원은 당사의 전환사채로 발행하여 지급

Beta Cat Pharmaceuticals, Inc.(USA)	신약후보물질 Tegatrabetan의 국내전용실시권(Sublicense) 계약	2016.11.22	총 USD 500,000 (한화 약 6억원) 지급

Salarius Pharmaceuticals, LLC.(USA)	신약후보물질 SP-2577의 국내전용실시권(Sublicense) 계약	2016.11.25	총 USD 500,000 (한화 약 6억원) 지급

라이프리버(주)	라이프리버(주) 흡수합병 계약	2017.03.31(현재 진행중)	계약철회(2018.01.24)

(주)키프코전자항공	프롬투정보통신(주) 주식 및 경영권 양도	2017.06.14(계약체결)2017.10.16(계약종결)	① 계약금 :2017.06.14 금 칠억오천만원정 (\750,000,000) 현금 수령 ② 중도금 :2017.06.14 금 칠억오천만원정 (\750,000,000) 현금 수령 ③ 잔 금 : 2017.10.16 금 이십억원정 (\2,000,000,000) 현금 수령

에이치엘비(주)외 32명	라이프리버(주) 97.95% 주식인수	2018.03.21	1. 지급총액 : 79,487,560,800원2. 지급방법 : 당사 발행 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 79,487,560,800원으로 대용 납입함.

[(주)신화어드밴스]

계약상대방	계약의 목적 및 내용	계약체결

오스트 성장기여2호펀드 외 4인	전환사채인수계약 총105억원 발행	2017.12.27

9. 연구개발활동 [에이치엘비생명과학] 가. 연구개발 조직 - 부설연구소 당 사는 '상변화 또는 화학축열 기반 열저장 장치를 활용한 열택배 기술' 과제로 국책사업을 진행하고 있습니다. 2016년 12월부터 2019년까지 3년을 수행기간으로 한국에너지기술평가원을 전담으로 당사는 주관기관으로 한국화학연구원과 함께 참여하고 있습니다. 나. 연구개발 비용

(단위 : 천원)

과 목	제21기 당반기	제20기	제19기	비 고

연구개발비용 계*	126,225	243,139	-	-

(정부보조금)	-	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.26%	0.23%	-	-

* 상기 국책과제는 비용을 회사에서 선사용후 정산받는 방식으로 진행하고 회계처리는 전액 판매비와 관리비로 인식하고 있습니다. 다. 연구개발 실적

연도	과제명	기대효과	비고

2017년	800L(0.1Gcal) 용량의 열저장 장치	800L 열저장 장치 개발 테스트/테스트 시스템 구축 및 성능 평가	-

열저장 장치 모니터링 FEMS 시스템

열택배 트레일러 설계도면/열저장 장치 성능 테스트 시스템

PCM 특성 조사 보고서/울산석유화학단지 폐열현황 조사 보고서

[라이프리버]

가. 연구개발 조직

(1) 연구개발 담당 조직(가) 연구개발 현황

종속회사인 라이프리버는 1) 체외순환형 및 2) 연구를 진행하고 있으며, 추가로 3) 수술용 로 쓰이는 생분해성 의료용 접착제 또는 실란트조성물을 중심으로 유기적인 연구개발이 이루어지고 있으며, 각 조직도는 다음과 같습니다. 2018.06.30 라이프리버 연구개발 조직.jpg 2018.06.30 라이프리버 연구개발 조직 (2) 연구개발 비용 (단위 : 천원,%) 과 목 2018년도 당반기 2017년도 2016년도 비 고 연구개발비용 계* 533,042 766,209 265,215 - 판매비와 관리비 590,405 823,553 265,215 - 정부보조금 (57,364) (57,343) - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 972,704% 595,855% 312,938% - 주1) 연구개발비용은 당기 발생액이며, 정부과제로 받은 판관비가 포함되었고 판관비 상각액을 포함 다. 연구개발 실 적 (1) 개발제품명 : 바이오인공간 적용질환 급성간부전 특징 바이오인공간 LifeLiver™는 급성간부전환자를 대상으로 하며, 간이식을 받기 전까지 간기능을 보조하는 다리(bridge)역할 또는 환자 간이 스스로 재생되어 간이식 없이 회복될 수 있도록 하는 보조치료제 진행상황 □ 바이오인공간 관련 특허 보유(4건)□ 지식경제부 부품소재기술개발사업 지원과제 선정 (2004. 2) □ 보건복지부 보건의료연구개발사업 국산희귀의약품 연구개발 지원과제 선정(2012.12) □ 삼성서울병원 20*20 프로젝트로 바이오인공간 선정 (2013.1)□ 보건복지부 줄기세포-재생의료 연구개발사업 선정 (2014.10)□ 국내 최초 바이오인공간 치료를 통한 간이식 가교 성공 (2014.10)□ 식약처 "개발단계 희귀의약품" 지정 (2015. 3)□ 임상 1상/2a 완료 (2017. 2) □ 바이오인공간 임상 2b IND 제출 심사 중 (2018. 4) (2) 개발제품명 : 간세포치료제 적용질환 요소회로대사장애, 급성화만성간부전, 중증섬유화 비알코올성 지방간염 특징 골수, 제대혈, 지방조직 등에서 유래한 줄기세포를 이용하여 간세포로 분화시키는 기술을 개발하고 이를 세포치료제에 적용하는 연구를 진행 진행상황 □ 간세포치료제 관련 특허 보유(3건)□ 식품의약품안전평가원 사람유래 간세포배양기술확립 및 평가기술개발연구 용역과제 수행 (2011.1)□ Promethera에서 인간 간에서 유래한 줄기세포 기술을 도입하여 간세포로 분화시키는 기술 및 대량증식기술을 개발연구 중□ 요소회로이상증 환자대상 헤파스템 (Hepastem) 임상2b IND 승인 (2018. 5) (3) 개발제품명 : 생분해성 의료용 접착제 또는 실란트 조성물 대상질환 조직/장기 출혈, 창상 특징 생체유래 물질인 글라코사미노글라이칸(glycosaminoglycan, GAG)를 기반으로 하여 만든 파우더 형태의 제품으로 장기/조직 손상부위 및 출혈부위에 분사하여 조직 접착 및 지혈 작용을 하고, 창상 부위를 보호할 수 있는 의료기기임. 진행상황 □ 생분해성 의료용 접착제 또는 실란트 조성물 한국, 미국, 일본, 호주 특허 등록 / 유럽, 중국, 러시아, 인도, 캐나다, 멕시코 출원 중□ 2016년 민군겸용기술개발사업 참여기관 선정 (2016. 6)□ 흡수성체내용지혈용품으로 비임상시험 진행 중 (4) 정부출연과제 수행 실적 지원기관 계약명 개발기간 취득권리/인증제 개발과제 및 내용 비고 한국보건산업진흥원 급성 간부전 치료용바이오인공간 개발 2012.12.1~2014.12.31 개발단계희귀의약품 선정 □ 보건의료기술개발사업 (신약개발분야) 국산희귀의약품 연구개발 지원과제 주관연구기관 한국보건산업진흥원 복막 순환 방식바이오인공간 개발(총3개년 중 1,2차) 2014.10.1~2016.9.30 특허출원 □ 보건의료기술개발사업 지원과제 : 줄기세포, 재생의료 실용화 R 분야 세부연구기관 산업통상자원부방위사업청 생체모방 고분자신속 지혈제 개발(총5개년 중 1,2차) 2016.6.1~2016.12.31 - □ 민 ·군겸용기술 개발사업 세부연구기관 산업통상자원부 Off-the-shelf 바이오인공간 사업화 2017.7.1~2020.06.30 임상진입 □ 유망바이오IP사업화촉진 주관연구기관 10. 기타 투자의사 결정에 필요한 사항 (1) 외부자금조달 요약표 [국내조달] (기준일 : 2018년 06월 30일) (단위 : 천원 ) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 - - - - - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 - - - - - 회 사 채 (공모) - - - - - 회 사 채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 (전환사채) - 94,487,561 - 94,487,561 - 자본시장 합계 - 94,487,561 - 94,487,561 - 주주ㆍ임원ㆍ - - - - - 계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - 94,487,561 - 94,487,561 - (2) 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등 [분야별/단계별 특허출원 내역] 주요과제명 유형별 국내 진행단계 PCT 해외 (국가별진입) 방법특허 용도특허 기타 계 출원 심사 등록 계 출원 심사 등록 계 간세포치료제 3 - - 3 1 - - 1 3 - 1 2 3 기타세포치료제 5 - - 5 - - 4 4 3 - - 5 5 기타의료기기 2 - - 2 - - 2 2 - - - - - 바이오인공간 4 - - 4 1 - 3 4 8 2 1 6 9 조직접착, 지혈및 창상피복재 - 1 - 1 - - 1 1 1 9 - - 9 합 계 11 1 - 12 2 - 10 12 15 11 2 13 26 출처: 당사 내부자료 주1) '해외(국가별진입)' 경우 지적재산권의 수가 아닌, 진입한 개별 국가의 수를 기준으로 작성하였습니다. [특허권 현황] 파이프라인 명칭 국가 상태 권리자 실제권리보유내역(권리비율) 출원일 등록일 기타세포치료제 인간 조혈모세포로부터 분화되는 림프구성 수상돌기 세포 및 그의 생산방법 대한민국 등록 ㈜라이프코드김현수파미셀㈜ 라이프리버㈜ 50%김현수25%파미셀㈜25% 2001-03-29 2004-04-14 기타세포치료제 인간 조혈모세포로부터 분화되는 림프구성 수상돌기 세포 및 그의 생산방법 미국 등록 ㈜라이프코드김현수김희철파미셀㈜ 라이프리버㈜ 50%김현수25%파미셀㈜25% 2002-03-28 2008-06-24 기타세포치료제 간엽 간세포를 신경세포로 분화시키는 방법 대한민국 등록 ㈜라이프코드김현수파미셀㈜ 라이프리버㈜ 50%김현수25%파미셀㈜25% 2001-04-19 2004-09-10 기타세포치료제 제대혈로부터 다분화능 전구세포를 분리하여 배양하는 방법 및 이의 분화 유도방법 대한민국 등록 ㈜라이프코드 라이프리버㈜ 100% 2005-01-25 2007-01-26 기타세포치료제 제대혈로부터 다분화능 전구세포를 분리하여 배양하는 방법 및 이의 분화 유도방법 미국 등록 ㈜라이프코드김영진 라이프리버㈜ 100% 2005-01-31 2010-10-19 기타세포치료제 모낭유도 능력이 있는 모유두 조직의 제조방법 영국 등록 ㈜라이프코드박정극 라이프리버㈜ 50%박정극 50% 2005-11-29 2008-09-17 기타세포치료제 모낭유도 능력이 있는모유두 조직의 제조방법 중국 등록 ㈜라이프코드박정극 라이프리버㈜ 50%박정극 50% 2005-11-29 2010-12-15 기타세포치료제 모낭유도 능력이 있는모유두 조직의 제조방법 미국 등록 ㈜라이프코드박정극 라이프리버㈜ 50%박정극 50% 2005-11-29 2009-12-22 기타세포치료제 간세포의 제조방법 및 이로부터 제조된 간세포 대한민국 등록 라이프리버㈜동국대학교 산학협력단 라이프리버㈜ 50%동국대학교 50% 2010-07-15 2013-01-22 기타의료기기 세포외기질을 포함하는 인공장기 제조용 생분해성 고분자 기질 및 그의 제조방법 대한민국 등록 ㈜라이프코드동국대학교 산학협력단 라이프리버㈜ 50%동국대학교 50% 2002-06-01 2005-11-03 기타의료기기 인공장기 제조를 위한 생분해성 콜라겐 필름 및 그의 제조방법 대한민국 등록 ㈜라이프코드박정극 라이프리버㈜ 50%박정극 50% 2003-07-31 2005-12-07 기타의료기기 연속배출이 가능한 흡입장치 대한민국 출원 라이프리버㈜ 라이프리버㈜ 100% 2017-02-24 - 바이오인공간 담체의 표면에 세포를 고정화하는 방법 대한민국 등록 라이프리버㈜동국대학교 산학협력단김성구사회복지법인 삼성생명공익재단 라이프리버(주) 51%동국대학교 16%삼성서울병원 27%김성구 6% 2005-06-27 2007-01-31 바이오인공간 일체형 무균캡슐제조장치 대한민국 등록 라이프리버㈜동국대학교 산학협력단김성구사회복지법인 삼성생명공익재단 라이프리버(주) 51%동국대학교 16%삼성서울병원 27%김성구 6% 2007-10-05 2009-06-08 바이오인공간 일체형 무균캡슐제조장치 캐나다 등록 ㈜라이프코드박정극김성구이석구 라이프리버(주) 51%동국대학교 16%삼성서울병원 27%김성구 6% 2008-10-01 2014-11-18 바이오인공간 겔 비드 충전형 생물반응기를 이용한 생인공간 시스템 대한민국 등록 라이프리버㈜동국대학교 산학협력단김성구사회복지법인 삼성생명공익재단 라이프리버(주) 51%동국대학교 16%삼성서울병원 27%김성구 6% 2007-03-30 2009-02-20 바이오인공간 겔 비드 충전형 생물반응기를 이용한 생인공간 시스템 미국 등록 ㈜라이프코드박정극김성구이석구 라이프리버(주) 51%동국대학교 16%삼성서울병원 27%김성구 6% 2008-03-28 2012-12-11 바이오인공간 겔 비드 충전형 생물반응기를 이용한 생인공간 시스템 캐나다 등록 ㈜라이프코드박정극김성구이석구 라이프리버(주) 51%동국대학교 16%삼성서울병원 27%김성구 6% 2008-03-28 2013-02-26 바이오인공간 겔 비드 충전형 생물반응기를 이용한 생인공간 시스템 독일 등록 ㈜라이프코드박정극김성구이석구 라이프리버(주) 51%동국대학교 16%삼성서울병원 27%김성구 6% 2008-03-28 2012-01-26 바이오인공간 겔 비드 충전형 생물반응기를 이용한 생인공 간 시스템 중국 등록 ㈜라이프코드박정극김성구이석구 라이프리버(주) 51%동국대학교 16%삼성서울병원 27%김성구 6% 2008-03-28 2012-08-22 바이오인공간 겔 비드 충전형 생물반응기를 이용한 생인공간 시스템 영국 등록 ㈜라이프코드박정극김성구이석구 라이프리버(주) 51%동국대학교 16%삼성서울병원 27%김성구 6% 2008-03-28 2011-09-21 바이오인공간 겔 비드 충전형 생물반응기를 이용한 생인공간 시스템 인도 등록 ㈜라이프코드박정극김성구이석구 라이프리버(주) 51%동국대학교 16%삼성서울병원 27%김성구 6% 2008-03-28 2018-05-28 바이오인공간 복막순환장치 및 이를 이용한 바이오인공 간시스템 대한민국 출원 라이프리버㈜사회복지법인 삼성생명공익재단 라이프리버㈜ 50%삼성서울병원 50% 2016-03-07 - 바이오인공간 복막순환장치 및 이를 이용한 바이오인공 간시스템 해외 PCT 출원 라이프리버㈜사회복지법인 삼성생명공익재단 라이프리버㈜ 50%삼성서울병원 50% 2016-03-07 - [전용실시권 현황] 파이프라인 명칭 국가 상태 권리자 출원일 등록일 라이프리버가 보유한 실시권 내용 보유기간(계약일~만기일) 비고 간세포치료제 Compositions and methods for cell transplantation 중국 등록 Universite Catholique de Louvain 2012-01-25 2016-04-20 중국 시장에 대한 에이전트 권리, 수익발생 시 50% 권리 소유 2012년1월25일부터2031년1월24일까지 보유기간: 출원일로부터 20년간 간세포치료제 성체 간 전구 세포의 제조 방법 대한민국중국 출원 Promethera Biosciences SA 2015-08-28 - 한국: Hepastem 및 H2Stem 기술에 대한 독점권 보유중국: 중국 시장에 대한 에이전트 권리, 수익발생 시 50% 권리 소유 특허 출원 중(특허등록 후 권리발생) 간세포치료제 Isolated liver stem cells 중국 등록 Universite Catholique de Louvain 2006-12-14 2014-05-14 중국 시장에 대한 에이전트 권리, 수익발생 시 50% 권리 소유 2006년12월14일부터2025년12월13일까지 보유기간: 출원일로부터 20년간 조직접착, 지혈및 창상피복재 생분해성 의료용 접착제 또는 실란트조성물 대한민국 등록 (재단)유타인하디디에스 및 신의료기술개발공동연구소 2014-07-15 2016-10-04 "계약기술” 및 "계약지적재산권"에 관한 기술이전 및 전세계 전용 실시권 2015년11월5일부터2034년7월15일까지 보유기간: 출원일로부터 20년간 조직접착, 지혈및 창상피복재 생분해성 의료용 접착제 또는 실란트조성물 멕시코일본인도유럽미국러시아중국캐나다호주 출원 (재단)유타인하디디에스 및 신의료기술개발공동연구소 2014-12-12 - "계약기술” 및 "계약지적재산권"에 관한 기술이전 및 전세계 전용 실시권 특허 출원 중(특허등록 후 권리발생) * 계약기술 : "계약제품"의 설계,제조,사용과 관련하여 “갑”에 의해 개발되었거나 기타 일반적으로 사용되고 있는 것으로서 “갑”이 알고 있는 모든 기술적 지식,노하우, 자료 및 정보를 의미하며,지적재산권의 등록 여부를 불문한다. * 계약지적재산권 : "계약제품"과 관련하여 “갑”에 의해 현재 소유중이거나 또는 소유하게 될, 그리고 “계약제품”의 제조에 사용 또는 적용되고 본 계약기간 동안에 라이센스 관리 또는 설정할 수 있는 특허, 실용신안, 출원에 관한 모든 권한을 의미한다.* 계약제품 : 수술용 지혈제, 창상피복재, 약물이 탑재된 수술용 지혈제 및 창상 피복재(치과용과 내시경용은 제외)로서 최종 판매용 제품을 의미한다. 약물탑재의 경우 치료를 목적으로 하는 약물 혹은 수술용 지혈제 및 창상피복재의 치료효능을 향상 시킬 수 있는 기능을 가진 구성성분을 추가하는 경우를 포함한다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제21기 반기(2018년도) 제20기(2017년도) 제19기(2016년도) [유동자산] 88,581 74,451 54,960 ㆍ현금및현금성자산 20,031 13,445 4,156 ㆍ단기금융상품 23,100 5,447 3,775 ㆍ유동당기손익인식지정금융자산 - 11,368 5,451 ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,410 - - ㆍ매출채권 및 기타유동채권 35,928 34,269 33,996 ㆍ재고자산 5,469 4,911 7,178 ㆍ기타유동자산 6,24 5,010 404 ㆍ당기법인세자산 19 - - [비유동자산] 106,666 24,567 27,718 ㆍ기타비유동금융자산 21,819 16,517 16,651 ㆍ장기매출채권및기타비유동채권 2,396 1,055 1,628 ㆍ유형자산 3,488 1,606 3,586 ㆍ무형자산 78,963 3,284 4,201 ㆍ관계기업투자 - 1,606 1,652 자산총계 195,248 99,018 82,678 [유동부채] 32,325 36,551 36,721 [비유동부채] 83,070 9,641 18,272 부채총계 115,395 46,192 54,993 [지배기업 소유주지분] 52,826 27,685 ㆍ자본금 13,812 13,812 12,310 ㆍ자본잉여금 30,593 30,589 29,160 ㆍ기타포괄손익누계액 25,487 65 3,012 ㆍ이익잉여금(결손금) 8,609 7,026 -16,798 [비지배지분] 1,352 - - 자본총계 79,853 52,826 27,685 기 간 (2018.01.01∼2018.06.30) (2017.01.01∼2017.12.31) (2016.01.01∼2016.12.31) 매출액 49,284 106,445 42,234 영업이익(손실) -3,202 989 -1,398 연결총당기순이익(손실) 1,518 7,761 -1,251 지배기업 소유주지분 1,545 7,761 -1,251 비지배지분 -27 - - 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 57 324 -52 연결에 포함된 회사수 4 2 2 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 (연결)재무제표입니다.* 제19기(전전기) 및 제20기(전기) 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다. 또한, 제 21기 반기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다. -연결대상기업의 변화 사업년도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제 21 기 반기 (주)신화어드밴스 라이프리버(주)(주)엘에스케이인베스트먼트 - 에이치엘비엘이디(주) 라이프리버(주) (주)엘에스케이인베스트먼트 제 20 기 (주)신화어드밴스 에이치엘비엘이디(주) 프롬투정보통신(주) 에이치엘비엘이디(주) 제 19 기 (주)신화어드밴스 (주)신화어드밴스 (주)회명에너지 프롬투정보통신(주) 나. 재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제21기 반기(2018년도) 제20기(2017년도) 제19기(2016년도) [유동자산] 42,542 29,568 15,101 ㆍ현금및현금성자산 15,883 5,070 1,329 ㆍ기타유동금융자산 14,700 3,837 2,000 ㆍ유동당기손익인식지정금융자산 - 11,368 5,451 ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,410 - - ㆍ매출채권 및 기타유동채권 7,485 4,399 6,019 ㆍ재고자산 207 52 - ㆍ기타유동자산 837 4,824 279 ㆍ당기법인세자산 19 18 23 [비유동자산] 111,100 28,743 33,502 ㆍ기타비유동금융자산 16,289 290 - ㆍ장기매출채권 및 기타비유동채권 1,892 836 1,151 ㆍ비유동매도가능금융자산 - 15,743 15,996 ㆍ관계기업에 대한 투자자산 88,844 8,965 12,296 ㆍ유형자산 2,972 2,862 2,871 ㆍ무형자산 1,101 46 1,189 자산총계 153,641 58,311 48,604 [유동부채] 3,544 7,506 4,865 [비유동부채] 72,925 421 15,233 부채총계 76,469 7,927 20,098 [자본금] 13,812 13,812 1,231 [자본잉여금] 30,589 30,589 29,160 [기타포괄손익누계액] 24,405 21 3,012 [이익잉여금(결손금)] 8,367 5,962 -16,798 자본총계 77,173 50,383 28,506 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가 방법 지분법 지분법 지분법 기 간 (2018.01.01∼2018.06.30) (2017.01.01∼2017.12.31) (2016.01.01∼2016.12.31) 매출액 2,356 16,698 11,586 영업이익 -2,823 654 -3,097 당기순이익 2,367 5,885 -2,388 총포괄손익 -216 5,961 -2,402 ㆍ기본주당이익(단위 : 원) -9 246 -101 ㆍ희석주당이익(단위 : 원) -9 246 -101 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.* 제19기 및 제20기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다. 또한, 제 21기 반기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_21기(2018년도)_00365590_에이치엘비생명과학(주)_최종.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 반기말 2018.06.30 현재 제 20 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 반기말 제 20 기말 자산 Ⅰ.유동자산 88,581,401,041 74,450,909,256 (1)현금및현금성자산 20,031,068,477 13,444,638,294 (2)단기금융상품 23,099,712,762 5,447,387,579 (3)유동당기손익인식지정금융자산 11,368,315,000 (4)당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,410,494,500 (5)매출채권 및 기타유동채권 35,928,309,866 34,269,252,690 (6)재고자산 5,469,093,386 4,911,398,686 (7)기타유동자산 623,912,640 5,009,917,007 (8)당기법인세자산 18,809,410 Ⅱ.비유동자산 106,666,127,583 24,567,178,801 (1)장기금융상품 473,702,389 638,058,234 (2)장기매출채권 및 기타비유동채권 2,395,993,657 1,055,475,536 (3)비유동매도가능금융자산 15,878,622,799 (4)비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,451,183,340 (5)비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 16,893,967,240 (6)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 1,606,095,832 (7)유형자산 3,488,239,610 3,283,859,971 (8)영업권 76,410,465,208 586,024,738 (9)영업권 이외의 무형자산 2,552,576,139 1,519,041,691 자산총계 195,247,528,624 99,018,088,057 부채 Ⅰ.유동부채 32,325,283,993 36,550,925,599 (1)매입채무 및 기타유동채무 27,864,509,981 30,560,325,604 (2)유동금융보증부채 13,519,820 15,146,186 (3)단기차입금 1,620,000,000 1,080,000,000 (4)유동성장기차입금 1,600,000,000 (5)미지급법인세 107,725,140 58,743,510 (6)유동충당부채 56,192,329 61,901,778 (7)기타유동부채 2,663,336,723 3,174,808,521 Ⅱ.비유동부채 88,431,374,547 9,640,756,710 (1)장기차입금 81,626,931,453 8,719,357,245 (2)장기미지급금 195,309,572 73,000,000 (3)장기임대보증금 202,000,000 178,000,000 (4)퇴직급여부채 530,472,176 145,028,149 (5)비유동금융보증부채 19,697,867 25,239,837 (6)이연법인세부채 5,856,963,479 500,131,479 부채총계 120,756,658,540 46,191,682,309 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 73,139,228,657 52,826,405,748 (1)자본금 13,812,022,500 13,812,022,500 (2)자본잉여금 30,309,950,245 30,589,071,810 (3)기타자본구성요소 20,408,013,337 1,399,119,435 (4)이익잉여금(결손금) 8,609,242,575 7,026,192,003 Ⅱ.비지배지분 1,351,641,427 자본총계 74,490,870,084 52,826,405,748 자본과부채총계 195,247,528,624 99,018,088,057 * 제20기(전기) 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다. 또한, 제 21기 반기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다. 연결 포괄손익계산서 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 반기 제 20 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 25,337,052,261 49,283,544,853 28,623,919,190 52,085,594,046 Ⅱ.매출원가 24,288,552,515 47,103,210,745 27,280,085,165 49,733,264,772 Ⅲ.매출총이익 1,048,499,746 2,180,334,108 1,343,834,025 2,352,329,274 Ⅳ.판매비와관리비 2,950,420,002 5,382,149,128 1,104,402,929 2,351,013,828 Ⅴ.영업이익(손실) (1,901,920,256) (3,201,815,020) 239,431,096 1,315,446 Ⅵ.금융수익 6,908,536,697 7,152,693,100 60,866,404 118,355,070 Ⅶ.금융원가 2,387,861,521 2,896,314,945 420,639,267 832,218,881 Ⅷ.기타이익 258,750,820 721,577,397 4,340,574 484,672,855 Ⅸ.기타손실 79,851,917 139,424,990 43,630,627 66,141,950 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 2,797,653,823 1,636,715,542 (159,631,820) (294,017,460) XI.법인세비용 56,503,237 118,556,394 4,611,052 12,833,434 XⅡ.계속영업이익(손실) 2,741,150,586 1,518,159,148 (164,242,872) (306,850,894) XⅢ.중단영업이익(손실) (57,728,973) (678,167,905) XIV.당기순이익(손실) 2,741,150,586 1,518,159,148 (221,971,845) (985,018,799) XV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,767,908,044 1,544,916,606 (221,971,845) (985,018,799) (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (26,757,458) (26,757,458) XVI.기타포괄손익 (1,393,687) 24,876,696 (244,661) (19,198,558) (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,393,687) 24,876,696 (637,813) (7,149,601) 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 19,066,983 38,133,966 (637,813) (7,149,601) 2.포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (20,460,670) (13,257,270) (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 393,152 (12,048,957) 1.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 180,102 (12,591,852) 2.파생상품평가손익 213,050 542,895 XVII.총포괄손익 2,739,756,899 1,543,035,844 (222,216,506) (1,004,217,357) XVIII.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,766,514,357 1,569,793,302 (222,216,506) (1,004,217,357) (2)총 포괄손익, 비지배지분 (26,757,458) (26,757,458) XIX.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 104 57 (9) (42) 1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (7) (13) 2.중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (2) (29) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 104 57 (9) (42) 1.계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (7) (13) 2.중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (2) (29) * 제20기(전기) 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호, 제1011호와 제1018호에 따라 작성되었습니다. 또한, 제 21기 반기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다. 연결 자본변동표 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 12,310,487,500 29,160,177,572 3,012,522,249 (16,798,216,401) 27,684,970,920 27,684,970,920 Ⅱ.결손금 보전 (15,986,370,107) 15,986,370,107 Ⅲ.당기순이익(손실) (985,018,799) (985,018,799) (985,018,799) Ⅳ.기타포괄손익 (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (7,149,601) (7,149,601) (7,149,601) 2.포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (12,591,852) (12,591,852) (12,591,852) 2.파생상품평가손익 542,895 542,895 542,895 Ⅴ.연결대상범위의 변동 Ⅵ.주식기준보상거래 104,261,101 104,261,101 104,261,101 Ⅶ.전환사채 발행 Ⅷ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 Ⅸ.자본 증가(감소) 합계 (15,986,370,107) 92,212,144 14,994,201,707 (899,956,256) (899,956,256) 2017.06.30 (Ⅹ.기말자본) 12,310,487,500 13,173,807,465 3,104,734,393 (1,804,014,694) 26,785,014,664 26,785,014,664 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 13,812,022,500 30,589,071,810 1,399,119,435 7,026,192,003 52,826,405,748 52,826,405,748 Ⅱ.결손금 보전 Ⅲ.당기순이익(손실) 1,544,916,606 1,544,916,606 (26,757,458) 1,518,159,148 Ⅳ.기타포괄손익 (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 38,133,966 38,133,966 38,133,966 2.포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (13,257,270) (13,257,270) (13,257,270) (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 2.파생상품평가손익 Ⅴ.연결대상범위의 변동 1,393,689,320 1,393,689,320 Ⅵ.주식기준보상거래 12,191,255 12,191,255 12,191,255 Ⅶ.전환사채 발행 19,009,959,917 19,009,959,917 19,009,959,917 Ⅷ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (279,121,565) (279,121,565) (15,290,435) (294,412,000) Ⅸ.자본 증가(감소) 합계 (279,121,565) 19,008,893,902 1,583,050,572 20,312,822,909 1,351,641,427 21,664,464,336 2018.06.30 (Ⅹ.기말자본) 13,812,022,500 30,309,950,245 20,408,013,337 8,609,242,575 73,139,228,657 1,351,641,427 74,490,870,084 * 제20기(전기) 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다. 또한, 제 21기 반기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다. 연결 현금흐름표 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 반기 제 20 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (4,138,833,997) (1,543,784,266) (1)당기순이익(손실) 1,518,159,148 (985,018,799) (2)당기순이익조정을 위한 가감 (4,064,386,967) 431,310,647 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,485,037,515) (614,710,147) (4)이자수취(영업) 121,895,906 5,616,017 (5)이자지급(영업) (140,553,339) (380,079,924) (6)배당금수취(영업) 685,000 360,910 (7)법인세납부(환급) (89,596,230) (1,262,970) Ⅱ.투자활동현금흐름 (82,702,296,620) (1,777,230,641) (1)단기금융상품의 처분 1,930,999,079 877,000,000 (2)단기금융상품의 취득 (15,479,545,062) (638,000,000) (3)장기금융상품의 처분 292,821,153 109,300,000 (4)장기금융상품의 취득 (78,465,308) (369,051,190) (5)단기대여금및수취채권의 처분 290,000,000 29,000,000 (6)단기대여금및수취채권의 취득 (2,500,000,000) (290,000,000) (7)당기손익인식금융자산의 취득 (1,000,000,000) (8)비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 14,682,817,875 (9)비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (800,000,000) (10)비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (500,000,000) (11)매도가능금융자산의 취득 (397,601,880) (12)종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 (79,395,062,423) (13)유형자산의 처분 111,741,834 145,509,944 (14)유형자산의 취득 (221,603,768) (175,864,021) (15)무형자산의 취득 (1,060,000,000) (13,250,000) (16)보증금의 증가 351,731,506 (17)보증금의 감소 (514,005,000) (18)임대보증금의 증가(감소) 24,000,000 108,000,000 Ⅲ.재무활동현금흐름 93,427,560,800 149,473,233 (1)단기차입금의 증가 540,000,000 10,239,517,754 (2)단기차입금의 상환 (1,600,000,000) (8,560,044,521) (3)장기차입금의 상환 (1,530,000,000) (4)전환사채의 증가 94,487,560,800 Ⅳ.기초현금및현금성자산 13,444,638,294 4,155,605,797 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 6,586,430,183 (3,171,541,674) Ⅵ.매각예정의 일부로 분류된 현금및현금성자산 (25,992,307) Ⅶ.기말현금및현금성자산 20,031,068,477 958,071,816 * 제20기(전기) 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다. 또한, 제 21기 반기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다. 3. 연결재무제표 주석 제 21(당)기 반기 2018년 06월 30일 현재 제 20(전)기 2017년 12월 31일 현재 에이치엘비생명과학 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 에이치엘비생명과학 주식회사(이하 "지배기업")와 4개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 지배기업은 1998년 7월 24일에 에너지 절약 관련 엔지니어링 서비스업을 위한 진단,설계, 시공 등을 목적으로 설립되어, ESCO(Energy Service Company) 사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2008년에 보통주를 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업의 납입자본금은 13,812백만원이며, 당반기말 현재 최대 주주는 에이치엘비 주식회사(지분율 : 7.83%)입니다. 1.2 종속기업 현황당반기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 회사명 업종 자본금 보유주식수 지분율(주1) 소재지 결산일 주식회사 신화어드밴스 도매업 660,000 132,000 100 대한민국 12월 31일 에이치엘비엘이디 주식회사 제조업 10,000 2,000 100 대한민국 12월 31일 주식회사 엘에스케이인베스트먼트(주2) 창업투자업 5,000,000 680,000 68 대한민국 12월 31일 라이프리버㈜(주2) 제조업 11,271,264 22,153,481 98.27 대한민국 12월 31일 (주1) 연결기업 내 기업이 소유한 지분율은 연결실체 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분을 의미하며, '비지배지분이 보유한 소유 지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.(즉, 비지배지분이 보유한 소유지분율은 "100% - 연결기업 내 기업이 소유한 유효지분율"을 의미함).(주2) 연결실체는 전기말 현재 주식회사 엘에스케이인베스트먼트의 지분을 39% 보유하여 관계기업으로 분류하고 있었으나 2018년 3월 28일 주식회사 엘에스케이인베스트먼트의 지분을 29% 보유하고 있는 라이프리버㈜의 지분 97.95%를 인수함에 따라 실질 지배력이 존재한다고 판단되어 종속기업으로 변경하였습니다. (단위: 천원, %) 회사명 업종 자본금 보유주식수 지분율 소재지 결산일 주식회사 신화어드밴스 도매업 660,000 132,000 100 대한민국 12월 31일 에이치엘비엘이디 주식회사 제조업 10,000 2,000 100 대한민국 12월 31일 1.3 당반기 및 전기 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 주식회사 신화어드밴스 45,379,204 37,201,448 8,177,756 45,999,084 10,768 (6,228) 에이치엘비엘이디 주식회사 346,199 958,478 (612,278) 724,809 (444,872) (444,872) 주식회사 엘에스케이인베스트먼트 4,222,992 95,089 4,127,904 283,175 (63,384) (63,384) 라이프리버㈜ 7,089,258 3,621,701 3,467,557 43,031 (371,767) (371,767) (단위: 천원) 회사명 전기말 전반기 자산 부채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 주식회사 신화어드밴스 45,688,660 37,504,676 8,183,984 43,589,505 (6,194) (18,786) 에이치엘비엘이디 주식회사 1,172,907 1,340,314 (167,406) 5,175 (3,090) (3,090) 프롬투정보통신㈜(주1) - - - 2,077,531 (678,168) (678,168) (주1) 프롬투정보통신㈜는 2017년 6월 14일 이사회 결의를 통하여 지분 100%를 처분하였습니다. 이에 2017년 중 연결 대상회사에서 제외되었으며, 전반기 매출액, 당기순손익, 총포괄손익은 중단영업으로 분류한 금액입니다.당기 및 전기 종속기업의 요약 재무현황은 내부거래가 제거되지 아니한 재무현황입니다. 1.4 당기 중 연결범위의 변동 내역은 다음과 같습니다. 회사명 변동내역 사유 주식회사 엘에스케이인베스트먼트 추가 실질 지배력 보유 라이프리버㈜ 추가 지분 취득 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준연결기업의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용으로 인한 유의적인 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1109호를 도입의 영향은 다음과 같습니다.2017년 12월 31일 재무상태표에 미치는 영향: (단위: 백만원) 구 분 조정사항 제1039호 적용 금액 조정금액 제1109호 적용 금액 자산 당기손익인식금융자산 11,368,315 (11,368,315) - 매도가능금융자산 (a) 15,878,623 (15,878,623) - 당기손익-공정가치측정금융자산 (a) - 13,242,428 13,242,428 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (a) - 14,004,510 14,004,510 총자산 27,246,938 - 27,246,938 포괄손익계산서, 현금흐름표 및 기본주당손익 및 희석주당손익에 미치는 영향은 없습니다. (a) 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVP L), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.ㆍ SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기 업의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니 다.ㆍ 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. ㆍ 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상 품. 이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최 초 인식 또는 거래시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업 은 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기 타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평 가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 비 상장 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. ㆍ 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않 은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금 흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업은 상장지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하였습 니다. 상장지분증권과 관련하여 이전 기간에 기타포괄손익누계액으로 인식되었던 매도가능금융자산평가손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다. 연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다.그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.(b)손상기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 연결기업은 12개월 기대신용손실을 기준으로 금융상품을 측정하는 것을 정책으로 하고 있습니다. 모든 경우에, 연결기업은 계약상 지급이 만기일 이후 30일 이상 연체되는 경우에 유의적인 신용위험의 증가가 있는 것으로 간주합니다.연결기업은 계약상 수취 권리가 발생한 이후 1년이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 연결기업은 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 연결기업은 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다. 기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항은 연결기업의 채무상품에 대한 손실충당금은 유의적인 변동은 없습니다. (c) 위험회피회계연결기업은 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 연결기업이 보유한 모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 현금흐름위험회피관계에서 발생한 모든 손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되었습니다. 그러나 기업회계기준서 1109호하에서, 비금융자산의 예상거래에 대한 현금흐름위험회피에서 발생하는 손익은 비금융자산의 최초 취득금액에 반영되어야 합니다. 따라서, 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 경우, 현금흐름위험회피의 순손익은 '후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 기타포괄손익'으로 나타납니다. 이러한 변경은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일부터 적용되며, 비교 정보의 표시에는 영향을 미치지 않습니다.(d) 기타 조정사항위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다. 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급-선수취 대가' (제정) 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 기 업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업이 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다.동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 영업부문 3.1 연결기업은 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영진의 의사결정을 위해 다음과 같이 4개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 구 분 사업의 내용 엔지니어링 및 건설 ESCO 사업 및 재생에너지 시설 건설업 바이오 체외순환형 바이오인공간 개발업 유통업 의약품도매업 및 기타 판매업 기타 LED 판매 및 건물 임대 3.2 당반기 및 전반기 현재 수익 및 순이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 엔지니어링 및 건설 바이오 유통업 기타 합 계 조정 및 제거 연결 수익 외부거래 2,022,805 1,500 45,999,084 1,260,156 49,283,545 - 49,283,545 내부거래 - 41,531 - 18,750 60,281 (60,281) - 소 계 2,022,805 43,031 45,999,084 1,278,906 49,343,826 (60,281) 49,283,545 성과 영업이익(주1) (2,996,084) (539,951) 609,470 (252,742) (3,179,308) (22,507) (3,201,815) 금융수익(주1) 7,156,799 (7,526) 34,368 4,885 7,188,526 (35,833) 7,152,693 금융원가(주1) 2,352,655 28,671 538,140 15,665 2,935,131 (38,816) 2,896,315 부문세전이익(주1) 2,417,858 (371,767) 130,537 (508,255) 1,668,373 (31,657) 1,636,716 (주1) 당기 중 연결실체 변동으로 인하여 종속기업인 라이프리버㈜ 및 주식회사 엘에스케이인베스트먼트의 손익은 취득일 이후만 반영되었습니다. (단위: 천원) 구 분 엔지니어링 및 건설 유통업 기타 합 계 조정 및 제거 연결 수익 외부거래 8,481,514 43,589,505 14,575 52,085,594 - 52,085,594 내부거래 - - - - - - 소 계 8,481,514 43,589,505 14,575 52,085,594 - 52,085,594 성과 영업이익 (54,372) 81,160 (2,966) 23,822 (22,507) 1,315 금융수익 114,202 14,606 1 128,809 (10,454) 118,355 금융원가 742,045 94,106 126 836,277 (4,058) 832,219 부문세전이익 (213,869) 6,194 3,091 (204,584) (89,433) (294,017) 3.3 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 엔지니어링 및 건설 바이오 유통업 기타 합 계 조정 및 제거 연결 부분자산 당반기말 153,556,050 7,089,258 45,379,204 4,569,192 210,593,704 (15,346,175) 195,247,529 전기말 55,531,215 - 45,688,660 3,952,578 105,172,453 (6,154,365) 99,018,088 부문부채 당반기말 81,830,499 3,621,701 37,201,448 1,053,566 123,707,214 (2,950,555) 120,756,659 전기말 7,748,904 - 37,504,676 1,518,314 46,771,894 (580,210) 46,191,684 4. 고객과의 계약에서 생기는 수익 4.1 당반기 및 전반기 중 고객과의 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 엔지니어링 및 건설 바이오 유통업 기타 합 계 엔지니어링 및 건설 바이오 유통업 기타 합 계 주요 제품/용역 엔지니어링 및 건설매출 2,022,805 - - - 2,022,805 8,481,514 - - - 8,481,514 제품 매출 - - - 563,403 563,403 - - - 5,175 5,175 상품 매출 - - 45,999,084 387,678 46,386,762 - - 43,589,505 - 43,589,505 용역매출 - 1,500 - - 1,500 - - - - - 금융매출 - - - 220,659 220,659 - - - - - 임대 매출 - - - 88,416 88,416 - - - 9,400 9,400 합 계 2,022,805 1,500 45,999,084 1,260,156 49,283,545 8,481,514 - 43,589,505 14,575 52,085,594 지리적시장 국내 2,022,805 1,500 45,999,084 1,260,156 49,283,545 8,481,514 - 43,589,505 14,575 52,085,594 수익인식 시기 한 시점에 인식 - 1,500 45,999,084 1,260,156 47,260,740 - - 43,589,505 14,575 43,604,080 기간에 걸쳐 인식 2,022,805 - - - 2,022,805 8,481,514 - - - 8,481,514 합 계 2,022,805 1,500 45,999,084 1,260,156 49,283,545 8,481,514 - 43,589,505 14,575 52,085,594 연결기업은 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약자산에 대해 당반기와 전반기에 각각 7,326천원 및 (769,348)천원의 손상차손(환입)을 인식하고 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 표시하였습니다.4.2 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 엔지니어링 및 건설 바이오 유통업 기타 합 계 엔지니어링 및 건설 유통업 기타 합 계 수익 외부거래 2,022,805 1,500 45,999,084 1,260,156 49,283,545 8,481,514 43,589,505 14,575 52,085,594 내부거래 - 41,531 - 18,750 60,281 - - - - 소 계 2,022,805 43,031 45,999,084 1,278,906 49,343,826 8,481,514 43,589,505 14,575 52,085,594 조정 및 제거 - (41,531) - (18,750) (60,281) - - - - 합 계 2,022,805 1,500 45,999,084 1,260,156 49,283,545 8,481,514 43,589,505 14,575 52,085,594 4.3 당반기 및 전반기 중 매출액의 10%이상인 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 아주대학교의료원 18,987,282 16,922,732 5. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금시재액 2,609 5,017 예금 및 단기예치금 20,029,048 13,439,621 (국고보조금) (589) - 합 계 20,031,068 13,444,638 6. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 - - - 150,066 - 150,066 제품 - - - 153,326 - 153,326 상품 5,480,124 (11,031) 5,469,093 4,619,037 (11,031) 4,608,006 합 계 5,480,124 (11,031) 5,469,093 4,922,429 (11,031) 4,911,398 7. 금융자산과 금융부채 7.1 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 연결기업이 보유한 금융자산은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 매출채권 33,714,613 32,796,157 기타채권(주1) 1,447,697 683,096 장기매출채권 1,419,472 374,220 장기기타채권(주1) 815,583 520,317 대여금 주임종대여금 155,000 365,000 기타대여금 771,938 585,938 단기금융상품 23,099,713 5,447,388 장기금융상품 473,702 638,058 당기손익인식금융자산 - 11,368,315 매도가능금융자산 - 15,878,623 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상장지분증권 93,040 - 비상장지분증권 16,800,927 - 당기손익-공정가치 금융자산 비상장지분증권 281,000 - 비상장채무증권 3,410,495 - 출자금 3,870,183 - 신주인수권부사채 300,000 - 합 계 86,653,363 68,657,112 유동성 62,438,517 51,084,955 비유동성 24,214,846 17,572,157 (주1) 기타채권 및 장기기타채권에는 단기 및 장기대여금이 제외되어 있습니다. 7.2 당반기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 당기손익-공정가치 금융자산 중 전환사채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 액면가액 취득원가 당반기초 취득 처분/전환 손상 평가 당반기말 에이치엘비㈜ 4,000,000 4,000,000 11,368,315 - (7,957,821) - - 3,410,494 주식회사 포항지열발전 1,000,000 1,000,000 - - - - - - (단위: 천원) 회사명 액면가액 취득원가 전기초 취득 처분/전환 손상 평가 전기말 에이치엘비㈜ 5,000,000 5,000,000 5,451,124 - (1,557,464) - 7,474,655 11,368,315 주식회사 포항지열발전 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 - (1,000,000) - - 전기말 현재 전환사채는 당기손익인식금융자산으로 분류하였습니다.에이치엘비(주) 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.- 명칭 : 제25회 무기명 무보증 사모 전환사채- 발행일 : 2015.10.20- 만기 : 2018.10.20- 표시이자율 : -- 보장수익률 : -- 전환가격 : 16,999(특약에 따라 조정됩니다)- 전환청구기간 : 2016.10.20~2018.09.20주식회사 포항지열발전 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.- 명칭 : 제1회 무기명 무보증 사모 전환사채- 발행일 : 2017.03.02- 만기 : 2019.03.02- 표시이자율 : -- 보장수익률 : 4%- 전환가격 : 10,000(특약에 따라 조정됩니다)- 전환청구기간 : 2018.03.04~2019.02.02 7.3 당반기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 27,864,510 30,560,326 비유동기타채무 195,310 73,000 임대보증금 202,000 178,000 유동이자부차이급 단기차입금 1,620,000 1,080,000 유동성장기차입금 - 1,600,000 비유동이자부차입금 전환사채 81,626,931 8,719,357 합 계 111,508,751 42,210,683 유동성 29,484,510 33,240,326 비유동성 82,024,241 8,970,357 8. 유형자산 당반기 및 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기초 3,283,860 3,585,598 취득 221,604 175,865 처분 (161,471) (71,808) 감가상각비 (146,409) (144,439) 연결실체변동 290,656 - 기타(주1) - (307,444) 반기말 3,488,240 3,237,772 (주1) 전반기 중 매각예정자산으로 계정재분류된 금액입니다. 9. 영업권 외 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기초 1,519,041 3,615,261 취득 1,060,000 13,250 처분 - - 감가상각비 및 손상차손 (27,849) (164,394) 연결실체변동 1,384 - 기타(주1) - (816,319) 반기말 2,552,576 2,647,798 (주1) 전반기 중 매각예정자산으로 계정재분류된 금액입니다. 10. 영업권 10.1 당반기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득금액 76,410,465 586,025 손상차손누계액 - - 장부가액 76,410,465 586,025 10.2 당반기 및 전반기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기초 586,025 586,025 사업결합으로 인한 추가 인식 75,824,440 - 반기말 76,410,465 586,025 10.3 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대한 손상검사연결기업은 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 연결기업의 영업권 및 비한정 내용연수의 무형자산에 대한 손상검사는 현금흐름할인모형을 사용한 사용가치 계산에 기초하여 수행됩니다. 각 현금창출단위에 대한 회수가능가액을 결정하는데 사용되는 주요 가정은 2017년 연차재무제표에 대한 주석에 기술되어 있습니다. 당반기 및 전반기 중 발견된 손상징후는 없습니다. 11. 관계기업투자 11.1 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당반기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 ㈜두산포천에너지(주1) 대한민국 20 40,000 - 20 40,000 - 주식회사 엘에스케이인베스트먼트(주2) 대한민국 - - - 39 1,950,000 1,606,096 합 계 40,000 - 1,990,000 1,606,096 (주1) 두산포천에너지㈜는 전기이전 관계기업투자의 장부가액이 0이 되어 지분법평가를 중단하였습니다. (주2) 주식회사 엘에스케이인베스트먼트는 당기 중 관계기업투자에서 종속기업투자로 변경되었습니다. 11.2 당반기 및 전반기 중 관계기업투자에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기초 지분법이익 처분 계정재분류 당반기말 ㈜두산포천에너지 - - - - - 주식회사 엘에스케이인베스트먼트 1,606,096 51,264 - (1,657,360) - (단위: 천원) 회사명 전반기초 지분법이익(손실) 처분 전반기말 ㈜두산포천에너지 - - - - 주식회사 엘에스케이인베스트먼트 1,652,310 (59,745) - 1,592,565 12. 차입금 12.1 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 1,620,000 1,080,000 유동성장기차입금 1,600,000 장기차입금 - - 전환사채 81,626,931 8,719,357 12.2 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입내용 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 운전자금대출 우리은행 3.42 - 3.96 920,000 1,080,000 구매자금대출 기업은행 2.6 700,000 - 합 계 1,620,000 1,080,000 12.3 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입내용 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 신보유동화 하이투자증권 등 3.31 - 1,600,000 차감: 유동성대체 - (1,600,000) 차감잔액 - - 12.4 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 제5회 기명식 무보증 사모 전환사채 2018.03.21 2021.3.21 - 79,487,560 - 제6회 기명식 무보증 사모 전환사채 2018.03.21 2021.3.21 - 15,000,000 - 제1회 기명식 무보증 사모 전환사채 2017.12.27 2020.12.26 1.0 10,500,000 10,500,000 합 계 104,987,560 10,500,000 상환할증금 6,949,703 1,166,308 전환권조정 (30,310,332) (2,946,951) 사채잔액 81,626,931 8,719,357 차감: 유동성대체 - - 차감잔액 81,626,931 8,719,357 당반기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 사채의 명칭 제1회 기명식 무보증사모 전환사채 제5회 기명식 무보증사모 전환사채 제6회 기명식 무보증사모 전환사채 권면총액 10,500,000 79,487,560 15,000,000 발행회사 (주)신화어드밴스 에이치엘비생명과학(주) 에이치엘비생명과학(주) 발행가액 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 보장수익률 연 4.50% 연 2.00% 연 2.00% 유효이자율 연 11.37% 연 12.09% 연 12.09% 원금상환방법 1. 만기일시상환 :사채만기일에 미행사사채권면총액에 대하여사채원금의 111.11%의금액을 일시상환함 1. 만기일시상환 :사채만기일에 미행사사채권면총액에 대하여사채원금의 106.12% 의 금액을 일시상환함2. 조기상환(Put Option) :발행일로부터 24개월이경과한날부터 사채권자의조기상환청구 가능함 1. 만기일시상환 :사채만기일에 미행사사채권면총액에 대하여 사채원금의 106.12%의금액을 일시상환함2. 조기상환(Put Option) :발행일로부터 18개월이경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함3. 매도청구권(Call Option)발행일로부터 6개월이 되는날로부터 6개월의 기간 동안각 투자자가 인수한 본건 사채의 30% 매도청구 가능(연 5.0% 복리) 최초행사(전환)가액 85,000원 9,252원 9,252원 행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 행사(전환청구)기간 2018년 12월 28일 부터2020년 11월 26일까지 2019년 3월 21일 부터2021년 2월 21일까지 2019년 3월 21일 부터2021년 2월 21일까지 신주의 배당분기산일 행사일이 속하는사업연도의 개시일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 행사일이 속하는 사업연도의 12.5 당반기말 현재 차입금의 상환 계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 1년 이내 1,620,000 1년 초과 2년 이내 - 2년 초과 3년 이내 111,937,263 3년 초과 4년 이내 - 4년 초과 5년 이내 - 5년 초과 113,557,263 상환 스케줄 금액은 전환사채의 권면 총액에 상환할증금이 가산된 만기시 지급할 금액입니다. 13. 확정급여부채 당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 910,017 524,572 사외적립자산 (379,544) (379,544) 확정급여부채 금액 530,473 145,028 14. 충당부채 당반기 및 전반기 중 하자보수충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기초 전입액 사용액 환입액 당반기말 유동 비유동 61,902 5,991 (11,700) - 56,193 56,193 - (단위: 천원) 당반기초 전입액 사용액 환입액 당반기말 유동 비유동 55,681 5,182 (18,523) - 42,340 42,340 - 15. 자본 15.1 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지배기업의 발행할 주식의 총 수 100,000,000 100,000,000 1주당 금액 500 500 발행한 주식의 수 보통주 26,676,909 26,676,909 자본금 보통주(주1) 13,812,023 13,812,023 (주1) 전기이전 상환청구된 947,136주의 상환전환우선주를 상환 후 이익소각함에 따라 총발행주식수의 액면총액이 보통주자본금과 일치하지 않습니다. 15.2 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본, 기타자본구성요소 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 30,338,511 30,338,511 기타자본 254,530 250,561 기타불입자본 합계 30,593,041 30,589,072 자본조정 기타의 자본조정 (283,090) - 기타자본구성요소 전환권대가(주1) 20,408,058 1,398,099 주식매수선택권 33,154 20,963 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(주2) (33,199) - 매도가능금융자산 평가손익(주2) - (19,942) 기타자본구성요소 합계 20,408,013 1,399,120 이익잉여금 확정급여부채의 재측정요소 428,146 390,012 미처분이익잉여금 8,181,096 6,636,180 이익잉여금 합계 8,609,242 7,026,192 (주1) 연결기업은 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (주2) 전기말 매도가능금융자산 평가손익은 당반기말 현재기업회계기준서 제 1109호 금융상품에 따라 재분류하여 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익으로 재분류되었습니다. 15.3 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기초 1,399,119 3,012,522 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (13,257) - 매도가능금융자산 평가손익 - (12,592) 전환권대가 19,009,960 - 주식보상비용 12,191 104,261 파생상품평가손익 - 543 반기말 20,408,013 3,104,734 15.4 당반기말 현재 주식매수선택권의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 - 부여대상자 임직원 4명 - 부여주식수 보통주 50,000주(발행주식총수의 0.19%) - 행사가격 6,500원 - 행사기간 시작일: 2019.03.03 종료일: 2021.03.02 - 행사조건 주식매수선택권을 부여 받은 날로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 함 - 부여방법 신주교부 - 부여일자 및 기관 2017년 3월 3일 이사회 결의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 기초자산인 주식의 현재가액은 지배기업의 평가기준일 종가를 사용하여 계산하였습니다. 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 파라미터 주요내용 주가 5,820 평가기준일 종가 행사가격 6,500 평가시 적용된 행사가액 할인율 1.86% 주식매수선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국고채 SPOT RATE CURVE 값 변동성 25.55% 상장 종가 180영업일 기준 변동성 사용 CLASS 국고채수익률 무위험수익률 적용 16. 건설계약 16.1 당반기 및 전반기 중 공사계약 잔액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초잔액 회계정책 변경효과 증감액 당기이전인식 공사수익 당반기인식공사수익 당분기말잔액 엔지니어링부문 31,003,361 - 418,773 19,073,443 1,803,422 10,545,269 건설부문 - - 680,000 - 219,383 460,617 합 계 31,003,361 - 1,098,773 19,073,443 2,022,805 11,005,886 (단위: 천원) 구 분 전기초잔액 증감액 전기이전인식 공사수익 전반기인식 공사수익 전분기말잔액 엔지니어링부문 10,471,752 14,865,256 5,456,950 8,477,986 11,402,072 건설부문 174,000 (8,500) - 3,528 161,972 합 계 10,645,752 14,856,756 5,456,950 8,481,514 11,564,044 16.2 당반기말 및 전기말 현재 진행중인 건설계약 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약금액 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 계약잔액 선수금 미청구공사 초과청구공사 엔지니어링부문 31,422,135 20,932,424 20,315,837 616,587 10,489,711 976,269 65,828 1,287,273 건설부문 680,000 219,383 201,832 17,551 460,617 - 18,483 - 합 계 32,102,135 21,151,807 20,517,669 634,138 10,950,328 976,269 84,311 1,287,273 (단위: 천원) 구 분 총계약금액 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 계약잔액 선수금 미청구공사 초과청구공사 엔지니어링부문 32,973,884 21,043,966 20,244,314 799,651 11,929,918 1,832,517 4,490,110 1,287,273 건설부문 165,500 165,500 144,346 21,154 - - - - 합 계 33,139,384 21,209,466 20,388,660 820,805 11,929,918 1,832,517 4,490,110 1,287,273 16.3 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정 총 계약금액의 변동 추정 총 계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사변동 초과청구공사변동 공사손실충당부채 엔지니어부문 - - - - - - - 건설부문 - - - - - - - 합 계 - - - - - - - (단위: 천원) 구 분 추정 총 계약금액의 변동 추정 총 계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사변동 초과청구공사변동 공사손실충당부채 엔지니어부문 (604) - (4,028) - - - - 건설부문 (8,500) (6,109) (2,391) - - - - 합 계 (9,104) (6,109) (6,419) - - - - 16.4 당반기말 및 전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일 납품기한 진행률 미청구공사 공사미수금 공사선수금 초과청구공사 총액 대손충당금 총액 대손충당금 총액 대손충당금 총액 대손충당금 ㈜거림(주1) 2015.03.01 2015.06.30 100% - - 1,416,000 - - - 1,287,273 - ㈜포스코아이씨티 2016.11.09 2018.12.31 98.40% 65,828 - - - - - - - ㈜포스코 2016.11.23 2018.12.31 92.30% - - - - 18,485 - - - (유)개암이엔티 2017.04.07 2018.12.29 40.30% - - - - 949,290 - - - 에이치엘비파워㈜ 2017.11.17 2018.05.31 96.90% - - 1,546,448 - - - - - ㈜건화(4건) 2017.11.23 2018.01.31 32.30% - - 702,590 - - - - - (주1) ㈜거림은 공사대금회수의 불확실성 등 진행률의 합리적인 추정이 불가능하여 발생원가 범위내에서 회수가능한 금액을 매출로 인식하고 있습니다. 이로 인하여 공사가 진행되었으나 매출채권으로 인식하지 아니하고 있습니다. 이로 인하여 공사가 진행되었으나 매출인식하지 않은 금액은 당반기말 현재 1,287,273천원입니다. (단위: 천원) 구 분 계약일 납품기한 진행률 미청구공사 공사미수금 공사선수금 초과청구공사 총액 대손충당금 총액 대손충당금 총액 대손충당금 총액 대손충당금 ㈜거림 2015.03.01 2015.06.30 100% - - 1,416,000 - - - 1,287,273 - ㈜포스코아이씨티 2016.11.09 2018.02.28 98.30% 63,824 - - - - - - - ㈜포스코 2016.11.23 2018.12.31 90.20% - - - - 43,529 - - - (유)개암이엔티 2017.04.07 2018.03.31 35.20% - - - - 1,788,988 - - - 에이치엘비파워㈜ 2017.11.17 2018.01.31 80.30% 1,165,168 - - - - - - - ㈜건화(4건) 2017.11.23 2018.01.31 90.00% 3,261,118 - - - - - - - 당반기말 현재 상기 건설계약과 관련하여 발주처에 공사의 입찰보증, 이행보증, 선수금지급보증 및 하자보증을 위하여 발주처에 일정액의 유보금(예치보증금계정)을 예치하거나 금융기관 등의 지급보증서를 제출하고 있습니다. 당반기말 현재 진행중인 공사와 관련한유보금은 717,777천원(전기말 2,057,190천원)입니다. 연결기업은 공사이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 166,306천원(전기 164,306천원), 기계설비건설공제조합으로부터 856,872천원(전기 1,142,622천원) 및 엔지니어링공제조합으로부터 1,108,259천원(전기 8,995,853천원)을 지급보증을 제공받고 있습니다. 16.5 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 당반기말 및 당반기초 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 당분기초 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 737,741 5,143,540 자산으로 인식한 계약이행원가 - - 계약 자산의 합계 737,741 5,143,540 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 공사선수금 976,269 1,832,517 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 1,287,273 1,287,273 예약매출 계약부채 - 선수금,선수수익 - - 계약부채 합계 2,263,542 3,119,790 상기 건설 도급 계약에 따른 계약자산과 계약부채는 진행률에 따라 유의적으로 변동하며, 상기 계약부채 중 미이행 된 부분은 도급 계약이 종료되는 시점까지 진행률에 따라 인식 될 것으로 예상됩니다. 이외의 계약부채는 고객에 대한 수행의무가 완료되는 시점에 수익으로 인식 될 것으로 예상됩니다.자산으로 인식한 계약이행원가는 가격이 확정된 도급 건설계약, 기술이전 및 시제품 생산활동을 이행하기 위하여 직접적으로 소요되는 원가를 자산으로 인식한 것이며, 직접적인 관련이 없는 원가에 대해서는 당분기 중 판매관리비로 인식하였습니다. 이 자산은 관련된 특정 계약의 기간에 걸쳐 해당 수익을 인식하는 방법과 일관되게 상각됩니다. 전기에서 이월된 건설 도급계약에 대한 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 681,245 천원입니다. 17. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임직원급여 1,009,672 1,853,555 473,763 1,109,186 퇴직급여 41,515 91,853 43,385 78,184 복리후생비 96,443 183,926 39,589 125,124 여비교통비 83,372 109,663 32,473 49,460 접대비 231,589 353,644 67,795 143,724 통신비 9,526 15,155 4,821 9,691 회의비 - - 8 56 세금과공과금 31,695 43,783 189,644 212,471 감가상각비 54,142 109,194 32,608 79,359 지급임차료 276,662 497,359 157,630 294,855 보험료 34,393 66,515 23,326 47,357 차량유지비 72,240 126,297 50,034 121,549 교육훈련비 2,483 2,729 (372) 2,304 도서인쇄비 1,573 4,675 543 2,220 협회비 3,008 13,501 3,000 14,614 소모품비 6,440 16,325 4,857 10,520 지급수수료 577,890 1,320,643 206,667 532,708 광고선전비 4,250 53,600 2,250 4,500 건물관리비 35,081 53,987 16,323 32,899 무형자산상각비 13,860 27,849 36,313 71,964 전력비 1,583 3,644 - - 수선비 13,088 13,493 - - 운반비 2,676 9,992 1,925 3,769 주식보상비용 6,221 12,191 68,397 90,194 잡비 1,343 3,107 331 1,233 대손상각비(환입) 6,547 7,326 (433,328) (769,348) 경상연구개발비 333,128 388,143 82,421 82,421 합 계 2,950,420 5,382,149 1,104,403 2,351,014 18. 법인세비용 당반기 및 전반기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당반기 법인세부담액 119,768 21,035 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 5,356,833 (11,753) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (5,358,045) 3,552 법인세비용(수익) 118,556 12,834 19. 특수관계자 19.1 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 비고 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 에이치엘비㈜ 관계기업 ㈜두산포천에너지 ㈜두산포천에너지 - 주식회사 엘에스케이인베스트먼트 (주1) 기타의 특수관계자 에이치엘비일렉㈜ 에이치엘비일렉㈜ (주2) 에이치엘비파워㈜ 에이치엘비파워㈜ (주2) - 라이프리버㈜ (주3) 임직원 임직원 (주1) 연결기업은 전기말 현재 주식회사 엘에스케이인베스트먼트의 지분을 39% 보유하여 관계기업으로 분류하고 있었으나 2018년 3월 21일 주식회사 엘에스케이인베스트먼트의 지분을 29% 보유하고 있는 라이프리버㈜의 지분 97.95%를 인수함에 따라 실질 지배력이 존재한다고 판단되어 관계기업에서 종속기업으로 변경하였습니다.(주2) 기타의 특수관계자 중 유의적인 거래가 있는 기타의 특수관계자만 표시하였습니다.(주3) 연결기업은 당반기 중 라이프리버㈜의 지분 97.95%를 인수하면서 기타의 특수관계자에서 종속기업으로 변경하였습니다. 19.2 연결기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 244,990 71,940 퇴직급여 39,731 5,493 합 계 284,721 77,433 19.3 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 임대료 유형자산 취득 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ - 8,400 144,905 기타의 특수관계자 에이치엘비파워㈜ 249,486 - - 합 계 249,486 8,400 144,905 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 임대료 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 8,400 - 기타의 특수관계자 에이치엘비파워㈜ - 2,203 합 계 8,400 2,203 19.4 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 전환사채 기타 전환사채 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ - - 3,410,495 - 30,840,127 관계기업 ㈜두산포천에너지 - 505,804 - - - 기타의 특수관계자 에이치엘비파워㈜ 1,546,448 - - 17,487 - 임직원 - - - - 2,160,000 소 계 1,546,448 505,804 - - 2,160,000 합 계 1,546,448 505,804 3,410,495 17,487 33,000,127 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 대여금 전환사채 기타 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ - 5,451,124 3,624 28,000 관계기업 ㈜두산포천에너지 505,804 - - - 합 계 1,005,804 5,451,124 3,624 29,001 19.5 당반기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같으며, 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 전환사채 발행(전환) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 30,840,127 기타의 특수관계자 임직원 2,160,000 19.6 당반기말 현재 연결기업 및 지배기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받은회사 보증금액 보증제공처 만기 종속기업 ㈜신화어드밴스 10,500,000 OST성장기여2호펀드 외 4인 2020.12.26 19.7 당반기말 현재 연결기업 및 지배기업이 특수관계자에게 제공한 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받은회사 제공자산 차입구분 채권최고액 종속기업 ㈜신화어드밴스 금융기관예치금 지급보증서 발급 담보 3,700,000 유형자산 5,220,000 19.8 당반기말 현재 연결기업 및 지배기업이 특수관계자에게 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. 19.9 당반기말 현재 연결기업 및 지배기업 특수관계자에게 제공받은 담보제공 내역은 없습니 다. 18.10 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결기업은 연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 회사인 에이치엘비 주식회사가 발행한 제25회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 보유하고 있습니다. 동 전환사채는사채발행권자인 에이치엘비 주식회사가 조기상환할 수 있는 Call-Option을 보유하고 있으며, 발행일인 2015년 10월 20일로부터 1년이 경과한 날부터 행사할 수 있습니다. (2) 전환사채연결기업은 연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 회사인 에이치엘비 주식회사 및연결기업의 임직원에게 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 동전환사채는 사채 양수인에게 조기에 상환을 요청할 수 있는 Put-Option을 부여하였으며, 발행인인 2018년 3월 12일로부터 2년이 경과한 날부터 행사할 수 있습니다. 20. 우발사항 및 약정사항 20.1 당반기말 현재 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 회사 보증금액 보증제공처 만기 ㈜창환개발 936,230 KEB하나은행 2022.12.25 길상/한림/신흥태양광 351,000 신한은행 2022.12.28 연지태양광발전소㈜ 236,600 신한은행 2022.12.28 프롬투정보통신㈜ 20,000 기업은행 - 프롬투정보통신㈜ 156,000 중소기업진흥공단 - ㈜한국로슈 700,000 우리은행 2019.05.09 ㈜젠자임코리아 100,000 우리은행 2019.05.09 ㈜젠자임코리아 300,000 우리은행 2019.04.05 ㈜대웅제약 450,000 우리은행 2019.04.05 ㈜보령제약 100,000 우리은행 2019.04.05 제일약품㈜ 1,067,000 우리은행 2018.07.04 ㈜사노피-아벤티스 500,000 우리은행 2018.07.04 씨제이헬스케어㈜ 270,000 우리은행 2018.07.04 ㈜대웅제약 1,000,000 기업은행 2019.05.16 ㈜한국로슈 260,000 기업은행 2019.05.16 (유)한국비엠에스 100,000 기업은행 2019.05.16 한국다이이찌산쿄㈜ 100,000 기업은행 2019.05.16 한국다케다제약㈜ 100,000 기업은행 2019.05.16 제이더블유중외제약㈜ 50,000 기업은행 2019.05.16 씨제이헬스케어㈜ 200,000 기업은행 2019.05.16 암젠코리아(유) 10,000 기업은행 2018.07.06 ㈜대웅제약 200,000 기업은행 2018.11.10 ㈜한국노바티스 510,000 기업은행 2018.11.10 ㈜글락소스미스클라인 290,000 기업은행 2018.11.10 씨제이헬스케어㈜ 200,000 기업은행 2018.11.10 ㈜사노피-아벤티스 140,000 기업은행 2018.11.10 ㈜젠자임코리아 150,000 기업은행 2018.11.10 ㈜젠자임코리아 80,000 기업은행 2018.11.10 ㈜한독 70,000 기업은행 2018.11.10 ㈜한국로슈 60,000 기업은행 2018.11.10 한국화이자제약㈜ 300,000 기업은행 2018.11.10 한국아스트라제테카 100,000 기업은행 2018.12.07 (주)한독 300,000 서울보증 2019.05.30 ㈜유한양행 200,000 서울보증 2018.07.03 ㈜한국로슈 200,000 서울보증 2019.01.31 한국다케다제약㈜ 100,000 서울보증 2019.03.31 한국쿄와하코기린㈜ 100,000 서울보증 2018.12.31 ㈜젠자임코리아 200,000 서울보증 2019.12.31 ㈜보령제약 100,000 서울보증 2019.04.18 한국엠에스디 100,000 서울보증 2018.12.31 제일약품㈜ 1,350,000 우리은행 2019.02.08 ㈜한독 150,000 우리은행 2019.02.08 ㈜젠자임코리아 350,000 우리은행 2019.02.08 ㈜사노피-아벤티스 150,000 우리은행 2019.02.08 합 계 12,406,830 20.2 당반기말 현재 특수관계자를 제외한 타인에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 회사 제공내역 금액 보증제공처 서울보증보험 하자, 인허가, 공탁보증 166,306 발주처 기계설비건설공제조합 계약, 선급, 하자보증 856,872 엔지니어링공제조합 계약, 선급, 하자보증 1,108,260 합 계 2,131,438 20.3 당반기말 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 없습니다. 20.4 당반기말 현재 연결기업이 견질 제공한 어음 및 수표의 내역은 없습니다. 20.5 당반기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. 사건> (단위: 천원) 원고 계류법원 소송금액 소송 내용 ㈜거림 부산지방법원 1,662,161 손해배상 사건> (단위: 천원) 피고 계류법원 소송금액 소송 내용 ㈜이테크건설 서울중앙지방법원 3,545,010 공사대금 ㈜재산에너지 서울중앙지방법원 1,940,000 파산신청 ㈜거림 수원지방법원 1,416,000 공사대금 대학병원약국(김현미) 서울중앙지법 80,156 파산신청 당반기말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간 후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다.20.6 당반기말 현재 연결기업이 금융기관과 차입 등을 위하여 약정사항을 체결한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 약정금액 금융기관명 전자채권 3,877,000 기업은행 자금회전대출 500,000 기업은행 구매자금 663,000 우리은행 700,000 기업은행 합 계 5,740,000 20.7 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용제한 내용 금융기관예치금 9,092,433 5,742,888 지급보증서 담보제공 21. 공정가치 21.1 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 매출채권및기타채권 37,397,365 37,397,365 34,373,790 34,373,790 대여금 926,938 926,938 950,938 950,938 장단기금융상품 23,573,415 23,573,415 6,085,446 6,085,446 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상장지분증권 93,040 93,040 - - 비상장지분증권 16,800,927 16,800,927 - - 당기손익-공정가치 금융자산 비상장지분증권 281,000 281,000 - - 비상장채무증권 3,410,495 3,410,495 - - 출자금 3,870,183 3,870,183 - - 신주인수권부사채 300,000 300,000 - - 매도가능금융자산 - - 15,878,623 15,878,623 당기손익인식금융자산 - - 11,368,315 11,368,315 합 계 86,653,363 86,653,363 68,657,112 68,657,112 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 27,864,510 27,864,510 30,560,326 30,560,326 비유동기타채무 195,310 195,310 73,000 73,000 임대보증금 202,000 202,000 178,000 178,000 유동이자부차입금 단기차입금 1,620,000 1,620,000 1,080,000 1,080,000 유동성장기차입금 - - 1,600,000 1,600,000 비유동이자부차입금 전환사채 81,626,931 81,626,931 8,719,357 8,719,357 합 계 111,508,751 111,508,751 42,210,683 42,210,683 21.2 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다. 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상장지분증권 93,040 - - 93,040 비상장지분증권 - - 16,800,927 16,800,927 당기손익-공정가치 금융자산 비상장지분증권 - - 281,000 281,000 비상장채무증권 - - 3,410,495 3,410,495 출자금 - - 3,870,183 3,870,183 신주인수권부사채 - - 300,000 300,000 합 계 93,040 - 24,662,605 24,755,645 22. 사업결합 22.1 연결기업은 2018년 3월 21일자로 라이프리버㈜의 지분 97.95%를 인수하였습니다. 라이프리버㈜ 동 주식의 취득은 바이오연구 사업 부문의 진출 및 성장동력 확보를 위하여 결정하였습니다. 또한, 지배기업이 39%의 지분율을 보유하고 있어 관계기업으로 계상하고 있던 주식회사 엘에스케이인베스트먼트도 라이프리버㈜가 보유하고 있는 지분율(29%)을 포함하여 실질지배력이 존재한다고 판단되어 종속기업으로 편입하였습니다. 동 취득은 2018년 3월 31일을 간주취득일로 하여 취득법으로 회계처리하였습니다.취득일 현재 라이프리버㈜의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 라이프리버㈜ 자산 유형자산 231,614 현금및현금성자산 418,662 매출채권및기타채권 993,384 금융자산(투자자산) 5,679,426 기타자산 119,740 자산 합계 7,442,826 부채 매입채무및기타채무 289,633 단기차입금 2,500,000 확정급여채무 315,187 기타부채 498,682 부채 합계 3,603,502 식별가능한 순자산 공정가치 3,839,324 지분해당액 3,760,528 취득으로 인한 영업권(잠정금액) 75,824,440 총 이전대가 79,584,968 22.2 취득에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 라이프리버㈜ 종속회사 취득에 따른 순현금흐름 418,662 현금지급액 79,584,968 순현금유출액 79,166,306 라이프리버㈜의 취득한 매출채권의 공정가치는 550천원이며, 계약상 총액은 550천원입니다. 공정가치와 계약상 총액의 차이는 현금회수에 대한 기대회수기간 동안의 할인효과 및 거래상대방 신용위험에 대한 조정입니다. 당반기말 현재 매출채권 중 손상된 채권은 없습니다. 당반기 손익계산서에 포함된 취득일 이후 계속영업으로 인한 라이프리버㈜의 수익과당기순손실은 43,031천원 및 371,767천원이며, 취득일이 당기 보고기간 개시일 현재라고 가정할 경우의 계속영업으로 인한 수익과 당기순손실은 각 81,140천원과 1,033,502천원이 되었을 것입니다.22.3 전기 취득에 취득한 종속기업은 없습니다. 23. 보고기간일 이후 사건 23.1 제3자배정 유상증자지배기업은 2018년 8월 3일 이사회 결의로 연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 회사인 에이치엘비㈜를 대상으로 제3자배정 유상증자를 결정하였습니다. 예정발행 주식수는 591,716주이며 예정 총 납입금액은 10,000,000천원입니다. 23.2 제7회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행지배기업은 2018년 8월 3일 이사회 결의로 제7회차 무기명식 무보증 사모 전환사채를 다음과 같이 발행하기로 결정하였습니다. 구 분 제 7회 차 ㆍ사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 ㆍ사채의 권면가액 10,000,000천원 ㆍ이자율 액면이자율 0%(만기보장수익률 0%) ㆍ청약일 2018년 08월 07일 ㆍ발행일 2018년 10월 11일 ㆍ만기일 2023년 10월 11일 ㆍ원리금지급 방법 및 기한 액면이자율 및 만기보장수익률은 0%를 적용 ㆍ상환방법 사채만기일에 미 행사 사채권면총액의 100.00% 에 해당하는 금액을 일시상환함 ㆍ전환시 발행할 주식의 종류 기명식보통주식(액면가액 500원) ㆍ전환가액 16,954 원 ㆍ전환비율 사채권면 금액 100% ㆍ전환청구기간 2019년 10월 11일 부터 2023년 09월 11일까지 ㆍ전환에 따라 발행할 주식 589,831주 ㆍ발행대상자명 에이치엘비㈜ 23.3 주주배정 유상증자지배기업은 2018년 8월 3일 이사회 결의로 주주배정 후 실권주 일반공모 방식의 유상증자를 결정하였습니다. 예정발행 주식수는 9,030,000주이며 예정 총 납입금액은 120,099,000천원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 반기말 2018.06.30 현재 제 20 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 반기말 제 20 기말 자산 Ⅰ.유동자산 42,541,545,105 29,568,036,066 (1)현금및현금성자산 15,883,253,756 5,070,341,890 (2)단기금융상품 14,700,000,000 3,837,000,000 (3)유동당기손익인식지정금융자산 11,368,315,000 (4)당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,410,494,500 (5)매출채권 및 기타유동채권 7,484,975,254 4,398,519,918 (6)재고자산 207,269,457 51,810,495 (7)기타유동자산 836,747,918 4,823,645,643 (8)당기법인세자산 18,804,220 18,403,120 Ⅱ.비유동자산 111,099,814,192 28,742,849,206 (1)장기금융상품 290,000,000 (2)장기매출채권 및 기타비유동채권 1,892,387,657 836,135,536 (3)비유동매도가능금융자산 15,743,335,999 (4)비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,420,183,340 (5)비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 13,869,223,052 (6)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 88,844,380,040 8,965,000,000 (7)유형자산 2,972,488,675 2,861,995,681 (8)영업권 (9)영업권 이외의 무형자산 1,101,151,428 46,381,990 자산총계 153,641,359,297 58,310,885,272 부채 Ⅰ.유동부채 3,544,022,279 7,505,635,545 (1)매입채무 및 기타유동채무 1,208,585,614 4,290,454,191 (2)유동금융보증부채 13,519,820 15,146,186 (3)유동충당부채 56,192,329 61,901,778 (4)기타유동부채 2,265,724,516 3,138,133,390 Ⅱ.비유동부채 78,286,476,077 421,267,986 (1)장기차입금 72,468,472,475 (2)장기미지급금 102,909,572 73,000,000 (3)장기임대보증금 202,000,000 178,000,000 (4)퇴직급여부채 131,612,597 145,028,149 (5)비유동금융보증부채 19,697,867 25,239,837 (6)이연법인세부채 5,361,783,566 부채총계 81,830,498,356 7,926,903,531 자본 Ⅰ.자본금 13,812,022,500 13,812,022,500 Ⅱ.자본잉여금 30,589,071,810 30,589,071,810 Ⅲ.기타자본구성요소 19,043,113,723 20,962,551 Ⅳ.이익잉여금(결손금) 8,366,652,908 5,961,924,880 자본총계 71,810,860,941 50,383,981,741 자본과부채총계 153,641,359,297 58,310,885,272 * 제20기(전기) 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다. 또한, 제 21기 반기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다. 포괄손익계산서 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 반기 제 20 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 789,911,568 2,356,243,761 6,187,231,461 8,490,914,317 Ⅱ.매출원가 709,427,940 2,161,585,950 5,592,262,459 7,747,851,769 Ⅲ.매출총이익 80,483,628 194,657,811 594,969,002 743,062,548 Ⅳ.판매비와관리비 1,423,064,305 3,017,802,987 334,297,525 797,434,949 Ⅴ.영업이익(손실) (1,342,580,677) (2,823,145,176) 260,671,477 (54,372,401) Ⅵ.금융수익 6,919,221,741 7,156,798,667 510,231 472,727,784 Ⅶ.금융원가 2,120,412,093 2,352,655,158 3,690,691 4,381,053 Ⅷ.기타이익 939,064 454,123,325 62,140,497 114,201,603 Ⅸ.기타손실 21,083,801 68,527,596 372,964,256 742,044,960 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 3,436,084,234 2,366,594,062 (53,332,742) (213,869,027) XI.당기순이익(손실) 3,436,084,234 2,366,594,062 (53,332,742) (213,869,027) XⅡ.기타포괄손익 19,066,983 38,133,966 1,807,410 (2,210,534) (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 19,066,983 38,133,966 1,594,360 (2,753,429) 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 19,066,983 38,133,966 1,594,360 (2,753,429) (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 213,050 542,895 1.파생상품평가손익 213,050 542,895 XⅢ.총포괄손익 3,455,151,217 2,404,728,028 (51,525,332) (216,079,561) XIV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 130 90 (2) (9) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 130 90 (2) (9) * 제20기(전기) 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호, 제1011호와 제1018호에 따라 작성되었습니다. 또한, 제 21기 반기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다. 자본변동표 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 12,310,487,500 29,160,177,572 3,021,326,499 (15,986,370,107) 28,505,621,464 Ⅱ.결손금 보전 (15,986,370,107) 15,986,370,107 Ⅲ.당기순이익(손실) (213,869,027) (213,869,027) Ⅳ.기타포괄손익 (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (2,753,429) (2,753,429) (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1.파생상품평가손익 542,895 542,895 Ⅴ.전환사채 발행 Ⅵ.주식기준보상거래 104,261,101 104,261,101 Ⅶ.자본 증가(감소) 합계 (15,986,370,107) 104,803,996 15,769,747,651 (111,818,460) 2017.06.30 (Ⅷ.기말자본) 12,310,487,500 12,923,246,317 3,126,130,495 (216,622,456) 28,393,803,004 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 13,812,022,500 30,589,071,810 20,962,551 5,961,924,880 50,383,981,741 Ⅱ.결손금 보전 Ⅲ.당기순이익(손실) 2,366,594,062 2,366,594,062 Ⅳ.기타포괄손익 (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 38,133,966 38,133,966 (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1.파생상품평가손익 Ⅴ.전환사채 발행 19,009,959,917 19,009,959,917 Ⅵ.주식기준보상거래 12,191,255 12,191,255 Ⅶ.자본 증가(감소) 합계 19,022,151,172 2,404,728,028 21,426,879,200 2018.06.30 (Ⅷ.기말자본) 13,812,022,500 30,589,071,810 19,043,113,723 8,366,652,908 71,810,860,941 * 제20기(전기) 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다. 또한, 제 21기 반기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다. 현금흐름표 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 반기 제 20 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (3,788,559,191) 2,158,330,629 (1)당기순이익(손실) 2,366,594,062 (213,869,027) (2)당기순이익조정을 위한 가감 (4,658,498,783) 71,818,031 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,585,338,091) 2,586,610,737 (4)이자수취(영업) 89,084,721 3,676,891 (5)이자지급(영업) (289,906,003) (6)법인세납부(환급) (401,100) Ⅱ.투자활동현금흐름 (79,886,089,743) (4,181,390,537) (1)단기금융상품의 취득 (10,863,000,000) (2)장기금융상품의 처분 290,000,000 (3)장기금융상품의 취득 (290,000,000) (4)대여금의 감소 20,000,000 (5)대여금의 증가 (2,500,000,000) (2,450,000,000) (6)매도가능금융자산의 취득 (397,601,880) (7)비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 14,570,317,875 (8)비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (300,000,000) (9)유형자산의 처분 28,053,044 (10)유형자산의 취득 (168,027,578) (64,218,207) (11)무형자산의 취득 (1,060,000,000) (13,250,000) (12)임차보증금의 감소 52,000,000 (13)임차보증금의 증가 (14)당기손익인식금융자산의 취득 (1,000,000,000) (15)종속기업에 대한 투자자산의 취득 (79,879,380,040) (10,000,000) (16)임대보증금의 증가(감소) (28,000,000) 158,000,000 (17)보증금의 감소 271,631,506 (18)보증금의 증가 (434,005,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 94,487,560,800 855,523,043 (1)단기차입금의 증가 1,455,523,043 (2)단기차입금의 상환 (600,000,000) (3)전환사채의 증가 94,487,560,800 Ⅳ.기초현금및현금성자산 5,070,341,890 1,329,130,846 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 10,812,911,866 (1,167,536,865) Ⅵ.기말현금및현금성자산 15,883,253,756 161,593,981 * 제20기(전기) 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다. 또한, 제 21기 반기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다. 5. 재무제표 주석 제 21(당)기 반기 2018년 06월 30일 현재 제 20(전)기 2017년 12월 31일 현재 에이치엘비생명과학 주식회사 1. 일반사항 에이치엘비생명과학 주식회사(이하 '회사')는 에너지 절약 관련 엔지니어링 서비스업을 위한 진단, 설계, 시공 등을 목적으로 1998년 7월 24일에 설립되어 ESCO(Energy Service Company) 사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2008년에 보통주를 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.회사의 납입자본금은 13,812백만원이며, 당기말 현재 최대 주주는 에이치엘비 주식회사(지분율 : 7.83%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 회사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 회사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용으로 인한 유의적인 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1109호를 도입의 영향은 다음과 같습니다.2017년 12월 31일 재무상태표에 미치는 영향: (단위: 백만원) 구 분 조정사항 제1039호 적용 금액 조정금액 제1109호 적용 금액 자산 당기손익인식금융자산 (a) 11,368,315 (11,368,315) - 매도가능금융자산 (a) 15,743,336 (15,743,336) - 당기손익-공정가치측정금융자산 (a) - 13,242,428 13,242,428 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (a) - 13,869,223 13,869,223 총자산 27,111,651 - 27,111,651 포괄손익계산서, 현금흐름표 및 기본주당손익 및 희석주당손익에 미치는 영향은 없습니다. (a) 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 회사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVP L), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 회사의금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.ㆍ SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 회사의 의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니 다.ㆍ 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 회사의 채무상품이 포함됩니다.기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. ㆍ 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상 품. 이 범주는 회사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최 초 인 식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 회사는 비상장 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손 익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수 행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 회사의 해당 비상장 지분상 품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. ㆍ 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않 은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금 흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 회사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다. 회사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다.그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 회사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.(b)손상기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 회사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.기업회계기준서 제1109호는 회사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 회사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 회사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 회사는 12개월 기대신용손실을 기준으로 금융상품을 측정하는 것을 정책으로 하고 있습니다. 모든 경우에, 회사는 계약상 지급이 만기일 이후 30일 이상 연체되는 경우에 유의적인 신용위험의 증가가 있는 것으로 간주합니다.회사는 계약상 수취 권리가 발생한 이후 1년이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 회사는 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 회사가 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다. 기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항은 회사의 채무상품에 대한 손실충당금은 유의적인 변동은 없습니다. (c) 위험회피회계회사는 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 회사가 보유한 모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 회사의 현금흐름위험회피관계에서 발생한 모든 손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되었습니다. 그러나 기업회계기준서 1109호하에서, 비금융자산의 예상거래에 대한 현금흐름위험회피에서 발생하는 손익은 비금융자산의 최초 취득금액에 반영되어야 합니다. 따라서, 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 경우, 현금흐름위험회피의 순손익은 '후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 기타포괄손익'으로 나타납니다. 이러한 변경은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일부터 적용되며, 비교 정보의 표시에는 영향을 미치지 않습니다.(d) 기타 조정사항위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다. 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급-선수취 대가' (제정) 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 회사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다.동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 영업부문 3.1 회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영진의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 구 분 사업의 내용 건설업 및 엔지니어링 ESCO 사업 및 재생에너지 시설 건설업 기타 LED 판매, 임대업 등 3.2 당반기 및 전반기 현재 수익 및 순이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건설업 및 엔지니어링 기타 합 계 수익 외부거래 2,022,805 333,438 2,356,243 내부거래 - - - 소 계 2,022,805 333,438 2,356,243 성과 영업이익 (3,012,164) 189,019 (2,823,145) 금융수익 7,156,799 - 7,156,799 금융원가 2,352,655 - 2,352,655 부문세전이익 2,177,575 189,019 2,366,594 (단위: 천원) 구 분 건설업 및 엔지니어링 기타 합 계 수익 외부거래 8,481,514 9,400 8,490,914 내부거래 - - 소 계 8,481,514 9,400 8,490,914 성과 영업이익 (63,772) 9,400 (54,372) 금융수익 114,202 - 114,202 금융원가 742,045 - 742,045 부문세전이익 (223,269) 9,400 (213,869) 3.3 당반기말 및 전기말 현재 회사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건설업 및 엔지니어링 기타 합 계 부문자산 당반기말 150,884,756 2,756,603 153,641,359 전기말 55,531,215 2,779,671 58,310,886 부문부채 당반기말 81,628,498 202,000 81,830,498 전기말 7,748,904 178,000 7,926,904 4. 고객과의 계약에서 생기는 수익 4.1 당반기 및 전반기 중 고객과의 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 건설업 및엔지니어링 기타 합 계 건설업 및엔지니어링 기타 합 계 주요 제품/용역 엔지니어링 및 건설매출 2,022,805 - 2,022,805 8,481,514 - 8,481,514 상품 매출 - 226,272 226,272 - - - 임대 매출 - 107,166 107,166 - 9,400 9,400 합 계 2,022,805 333,438 2,356,243 8,481,514 9,400 8,490,914 지리적시장 국내 2,022,805 333,438 2,356,243 8,481,514 9,400 8,490,914 수익인식 시기 한 시점에 인식 - 333,438 333,438 - 9,400 9,400 기간에 걸쳐 인식 2,022,805 - 2,022,805 8,481,514 - 8,481,514 합 계 2,022,805 333,438 2,356,243 8,481,514 9,400 8,490,914 회사는 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약자산에 대해 당반기 중 인식한 손상차손은 없으며, 전반기 중 783,600천원의 손상차손환입을 인식하고 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 표시하였습니다. 4.2 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 건설업 및엔지니어링 기타 합 계 건설업 및엔지니어링 기타 합 계 수익 외부거래 2,022,805 333,438 2,356,243 8,481,514 9,400 8,490,914 내부거래 - - - - - - 소 계 2,022,805 333,438 2,356,243 8,481,514 9,400 8,490,914 조정 및 제거 - - - - - - 합 계 2,022,805 333,438 2,356,243 8,481,514 9,400 8,490,914 4.3 당반기 및 전반기 중 매출액의 10%이상인 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 (유)개암이엔티 656,201 4,656,430 에이치엘비파워㈜ 249,486 - OCI㈜ 261,506 - ㈜포스코아이씨티 2,004 1,874,082 ㈜포스코 25,044 996,368 5. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금시재액 2,171 18 예금 및 단기예치금 15,881,083 5,070,323 합 계 15,883,254 5,070,341 6. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 207,269 - 207,269 51,810 - 51,810 7. 금융자산과 금융부채 7.1 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 회사가 보유한 금융자산은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 매출채권 4,209,450 3,437,331 기타채권(주1) 275,525 461,189 장기매출채권 1,419,472 374,220 장기기타채권(주1) 311,977 300,977 대여금 임직원 대여금 75,000 75,000 종속기업및관계기업 대여금 2,500,000 - 기타 585,938 585,938 단기금융상품 14,700,000 3,837,000 장기금융상품 - 290,000 당기손익인식금융자산 - 11,368,315 매도가능금융자산 - 15,743,336 기타포괄손익-공정가치 금융자산 비상장지분증권 13,869,223 - 당기손익-공정가치 금융자산 비상장채무증권 3,410,495 - 출자금 2,120,183 - 신주인수권부사채 300,000 - 합 계 43,777,263 36,473,306 유동성 25,595,470 19,603,835 비유동성 18,181,793 16,869,471 (주1) 기타채권 및 장기기타채권에는 단기 및 장기대여금이 제외되어 있습니다. 7.2 당반기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 금융자산 중 전환사채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 액면가액 취득원가 당반기초 취득 처분/전환 손상 평가 당반기말 에이치엘비㈜ 4,000,000 4,000,000 11,368,315 - (7,957,821) - - 3,410,494 주식회사 포항지열발전 1,000,000 1,000,000 - - - - - - (단위: 천원) 회사명 액면가액 취득원가 전기초 취득 처분/전환 손상 평가 전기말 에이치엘비㈜ 5,000,000 5,000,000 5,451,124 - (1,557,464) - 7,474,655 11,368,315 주식회사 포항지열발전 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 - (1,000,000) - - 전기말 현재 전환사채는 당기손익인식금융자산으로 분류하였습니다.에이치엘비(주) 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.- 명칭 : 제25회 무기명 무보증 사모 전환사채- 발행일 : 2015.10.20- 만기 : 2018.10.20- 표시이자율 : -- 보장수익률 : -- 전환가격 : 16,999(특약에 따라 조정됩니다)- 전환청구기간 : 2016.10.20~2018.09.20주식회사 포항지열발전 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.- 명칭 : 제1회 무기명 무보증 사모 전환사채- 발행일 : 2017.03.02- 만기 : 2019.03.02- 표시이자율 : -- 보장수익률 : 4%- 전환가격 : 10,000(특약에 따라 조정됩니다)- 전환청구기간 : 2018.03.04~2019.02.02 7.3 당반기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 1,208,586 4,290,454 비유동기타채무 102,910 73,000 임대보증금 202,000 178,000 비유동이자부차입금 전환사채 72,468,472 - 합 계 73,981,968 4,541,454 유동성 1,208,586 4,290,454 비유동성 72,773,382 251,000 8. 유형자산 당반기 및 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기초 2,861,996 2,870,749 취득 168,028 64,218 처분 - (27,781) 감가상각비 (57,535) (34,481) 반기말 2,972,489 2,872,705 9. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기초 46,382 1,188,837 취득 1,060,000 13,250 처분 - - 감가상각비 (5,231) (49,457) 반기말 1,101,151 1,152,630 10. 관계 기업 및 종속기업투자 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당반기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 종속기업투자 ㈜신화어드밴스 대한민국 100 7,015,000 7,015,000 100 7,015,000 7,015,000 주식회사 엘에스케이인베스트먼트(주1) 대한민국 39 1,950,000 1,950,000 - - - 라이프리버㈜(주1) 대한민국 98.27 79,879,380 79,879,380 - - - 에이치엘비엘이디㈜(주3) 대한민국 100 10,000 - 100 10,000 - 소 계 88,854,380 88,844,380 7,025,000 7,015,000 관계기업투자 ㈜두산포천에너지(주2) 대한민국 20 40,000 - 20 40,000 - 주식회사 엘에스케이인베스트먼트(주1) 대한민국 - - - 39 1,950,000 1,950,000 합 계 88,894,380 88,844,380 9,015,000 8,965,000 (주1) 라이프리버㈜는 당기 중 취득하였으며, 라이프리버㈜가 보유하고 있는 주식회사 엘에스케이인베스트먼트 지분 29%로 인하여 주식회사 엘에스케이인베스트먼트에 대하여 실질 지배력이 존재한다고 판단되어 주식회사 엘에스케이인베스트먼트는 당기 중 관계기업투자에서 종속기업투자로 변경되었습니다. (주2) ㈜두산포천에너지는 전기이전 관계기업투자의 장부가액이 0이되어 지분법평가를 중단하였습니다. (주3) 에이치엘비엘이디㈜의 지분은 전기에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 11. 차입금 11.1 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 전환사채 72,468,472 - 11.2 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 제5회 기명식 무보증 사 전환사채 2018.03.21 2021.3.21 - 79,487,560 - 제6회 기명식 무보증 사 전환사채 2018.03.21 2021.3.21 - 15,000,000 - 합 계 94,487,560 - 상환할증금 5,783,395 - 전환권조정 (27,802,483) - 사채잔액 72,468,472 - 차감: 유동성대체 - - 차감잔액 72,468,472 - 당반기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 사채의 명칭 제5회 기명식 무보증사모 전환사채 제6회 기명식 무보증사모 전환사채 권면총액 79,487,560 15,000,000 발행회사 에이치엘비생명과학(주) 에이치엘비생명과학(주) 발행가액 권면금액의 100% 권면금액의 100% 보장수익률 연 2.00% 연 2.00% 유효이자율 연 12.09% 연 12.09% 원금상환방법 1. 만기일시상환 :사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 106.12% 의 금액을 일시상환함2. 조기상환(Put Option) : 발행일로부터 24개월이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함 1. 만기일시상환 :사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 106.12%의 금액을 일시상환함2. 조기상환(Put Option) :발행일로부터 18개월이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함3. 매도청구권(Call Option)발행일로부터 6개월이 되는 날로부터 6개월의 기간 동안 각 투자자가 인수한 본건 사채의 30% 매도청구 가능 (연 5.0% 복리) 최초행사(전환)가액 9,252원 9,252원 행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 행사(전환청구)기간 2019년 3월 21일 부터2021년 2월 21일까지 2019년 3월 21일 부터2021년 2월 21일까지 신주의 배당분기산일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 행사일이 속하는사업연도의 개시일 11.5 당반기말 현재 차입금의 상환 계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 1년 이내 - 1년 초과 2년 이내 - 2년 초과 3년 이내 100,270,955 3년 초과 4년 이내 - 4년 초과 5년 이내 - 5년 초과 100,270,955 상환 스케줄 금액은 전환사채의 권면 총액에 상환할증금이 가산된 만기시 지급할 금액입니다. 12. 확정급여부채 당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 511,157 524,572 사외적립자산 (379,544) (379,544) 확정급여부채 금액 131,613 145,028 13. 충당부채 당반기 및 전반기 중 하자보수충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기초 전입액 사용액 환입액 당반기말 유동 비유동 61,902 5,991 (11,700) - 56,193 56,193 - (단위: 천원) 전반기초 전입액 사용액 환입액 전반기말 유동 비유동 55,681 5,182 (18,523) - 42,340 42,340 - 14. 자본 14.1 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지배기업의 발행할 주식의 총 수 100,000,000 100,000,000 1주당 금액 500 500 발행한 주식의 수 보통주 26,676,909 26,676,909 자본금 보통주(주1) 13,812,023 13,812,023 (주1) 전기이전 상환청구된 947,136주의 상환전환우선주를 상환 후 이익소각함에 따라 총발행주식수의 액면총액이 보통주자본금과 일치하지 않습니다. 14.2 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본, 기타자본구성요소 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 30,338,511 30,338,511 기타자본 250,561 250,561 기타불입자본 합계 30,589,072 30,589,072 기타자본구성요소 전환권대가(주1) 19,009,960 - 주식매수선택권 33,154 20,963 기타자본구성요소 합계 19,043,114 20,963 이익잉여금 확정급여부채의 재측정요소 428,146 390,012 미처분이익잉여금 7,938,507 5,571,913 이익잉여금 합계 8,366,653 5,961,925 (주1) 회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 14.3 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기초 20,963 3,021,326 전환권대가 19,009,960 주식보상비용 12,191 104,261 파생상품평가손익 - 543 반기말 19,043,114 3,126,130 14.4 당반기말 현재 주식매수선택권의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 - 부여대상자 임직원 4명 - 부여주식수 보통주 50,000주(발행주식총수의 0.19%) - 행사가격 6,500원 - 행사기간 시작일: 2019.03.03 종료일: 2021.03.02 - 행사조건 주식매수선택권을 부여 받은 날로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 함 - 부여방법 신주교부 - 부여일자 및 기관 2017년 3월 3일 이사회 결의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 기초자산인 주식의 현재가액은 회사의 평가기준일 종가를 사용하여 계산하였습니다. 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 파라미터 주요내용 주가 5,820 평가기준일 종가 행사가격 6,500 평가시 적용된 행사가액 할인율 1.86% 주식매수선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국고채 SPOT RATE CURVE 값 변동성 25.55% 상장 종가 180영업일 기준 변동성 사용 CLASS 국고채수익률 무위험수익률 적용 15. 건설계약 15.1 당반기 및 전반기 중 공사계약 잔액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초잔액 회계정책 변경효과 증감액 당기이전인식 공사수익 당반기인식공사수익 당분기말잔액 엔지니어링부문 31,003,361 - 418,773 19,073,443 1,803,422 10,545,269 건설부문 - - 680,000 - 219,383 460,617 합 계 31,003,361 - 1,098,773 19,073,443 2,022,805 11,005,886 (단위: 천원) 구 분 전기초잔액 증감액 전기이전인식 공사수익 전반기인식 공사수익 전분기말잔액 엔지니어링부문 10,471,752 14,865,256 5,456,950 8,477,986 11,402,072 건설부문 174,000 (8,500) - 3,528 161,972 합 계 10,645,752 14,856,756 5,456,950 8,481,514 11,564,044 15.2 당반기말 및 전기말 현재 진행중인 건설계약 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약금액 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 계약잔액 선수금 미청구공사 초과청구공사 엔지니어링부문 31,422,135 20,932,424 20,315,837 616,587 10,489,711 976,269 65,828 1,287,273 건설부문 680,000 219,383 201,832 17,551 460,617 - 18,483 - 합 계 32,102,135 21,151,807 20,517,669 634,138 10,950,328 976,269 84,311 1,287,273 (단위: 천원) 구 분 총계약금액 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 계약잔액 선수금 미청구공사 초과청구공사 엔지니어링부문 32,973,884 21,043,966 20,244,314 799,651 11,929,918 1,832,517 4,490,110 1,287,273 건설부문 165,500 165,500 144,346 21,154 - - - - 합 계 33,139,384 21,209,466 20,388,660 820,805 11,929,918 1,832,517 4,490,110 1,287,273 15.3 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정 총 계약금액의 변동 추정 총 계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사변동 초과청구공사변동 공사손실충당부채 엔지니어부문 - - - - - - - 건설부문 - - - - - - - 합 계 - - - - - - - (단위: 천원) 구 분 추정 총 계약금액의 변동 추정 총 계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사변동 초과청구공사변동 공사손실충당부채 엔지니어부문 (604) - (4,028) - - - - 건설부문 (8,500) (6,109) (2,391) - - - - 합 계 (9,104) (6,109) (6,419) - - - - 15.4 당반기말 및 전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일 납품기한 진행률 미청구공사 공사미수금 공사선수금 초과청구공사 총액 대손충당금 총액 대손충당금 총액 대손충당금 총액 대손충당금 ㈜거림(주1) 2015.03.01 2015.06.30 100% - - 1,416,000 - - - 1,287,273 - ㈜포스코아이씨티 2016.11.09 2018.12.31 98.40% 65,828 - - - - - - - ㈜포스코 2016.11.23 2018.12.31 92.30% - - - - 18,485 - - - (유)개암이엔티 2017.04.07 2018.12.29 40.30% - - - - 949,290 - - - 에이치엘비파워㈜ 2017.11.17 2018.05.31 96.90% - - 1,546,448 - - - - - ㈜건화(4건) 2017.11.23 2018.01.31 32.30% - - 702,590 - - - - - (주1) ㈜거림은 공사대금회수의 불확실성 등 진행률의 합리적인 추정이 불가능하여 발생원가 범위내에서 회수가능한 금액을 매출로 인식하고 있습니다. 이로 인하여 공사가 진행되었으나 매출채권으로 인식하지 아니하고 있습니다.이로 인하여 공사가 진행되었으나 매출인식하지 않은 금액은 당반기말 현재 1,287,273천원입니다. (단위: 천원) 구 분 계약일 납품기한 진행률 미청구공사 공사미수금 공사선수금 초과청구공사 총액 대손충당금 총액 대손충당금 총액 대손충당금 총액 대손충당금 ㈜거림 2015.03.01 2015.06.30 100% - - 1,416,000 - - - 1,287,273 - ㈜포스코아이씨티 2016.11.09 2018.02.28 98.30% 63,824 - - - - - - - ㈜포스코 2016.11.23 2018.12.31 90.20% - - - - 43,529 - - - (유)개암이엔티 2017.04.07 2018.03.31 35.20% - - - - 1,788,988 - - - 에이치엘비파워㈜ 2017.11.17 2018.01.31 80.30% 1,165,168 - - - - - - - ㈜건화 (4건) 2017.11.23 2018.01.31 90.00% 3,261,118 - - - - - - - 당반기말 현재 상기 건설계약과 관련하여 발주처에 공사의 입찰보증, 이행보증, 선수금지급보증 및 하자보증을 위하여 발주처에 일정액의 유보금(예치보증금계정)을 예치하거나 금융기관 등의 지급보증서를 제출하고 있습니다. 당반기말 현재 진행중인 공사와 관련한유보금은 717,777천원(전기말 2,057,190천원)입니다.회사는 공사이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 166,306천원(전기 164,306천원), 기계설비건설공제조합으로부터 856,872천원(전기 1,142,622천원) 및 엔지니어링공제조합으로부터 1,108,259천원(전기 8,995,853천원)을 지급보증을 제공받고 있습니다. 15.5 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 당반기말 및 당반기초 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 당분기초 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 737,741 5,143,540 자산으로 인식한 계약이행원가 - - 계약 자산의 합계 737,741 5,143,540 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 공사선수금 976,269 1,832,517 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 1,287,273 1,287,273 예약매출 계약부채 - 선수금,선수수익 - - 계약부채 합계 2,263,542 3,119,790 상기 건설 도급 계약에 따른 계약자산과 계약부채는 진행률에 따라 유의적으로 변동하며, 상기 계약부채 중 미이행 된 부분은 도급 계약이 종료되는 시점까지 진행률에 따라 인식 될 것으로 예상됩니다. 이외의 계약부채는 고객에 대한 수행의무가 완료되는 시점에 수익으로 인식 될 것으로 예상됩니다.자산으로 인식한 계약이행원가는 가격이 확정된 도급 건설계약, 기술이전 및 시제품 생산활동을 이행하기 위하여 직접적으로 소요되는 원가를 자산으로 인식한 것이며, 직접적인 관련이 없는 원가에 대해서는 당분기 중 판매관리비로 인식하였습니다. 이 자산은 관련된 특정 계약의 기간에 걸쳐 해당 수익을 인식하는 방법과 일관되게 상각됩니다. 전기에서 이월된 건설 도급계약에 대한 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 681,245 천원입니다. 16. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임직원급여 451,690 991,487 155,692 475,029 퇴직급여 14,450 34,235 17,270 30,324 복리후생비 53,333 125,653 26,145 91,808 여비교통비 54,233 78,463 22,428 33,880 접대비 99,588 174,842 29,718 62,679 통신비 3,286 6,688 3,395 6,714 회의비 - - 8 56 세금과공과금 18,134 19,502 179,794 189,754 감가상각비 25,752 57,535 18,170 34,481 지급임차료 112,453 201,250 8,755 13,766 보험료 1,122 6,078 499 2,047 차량유지비 35,968 69,262 37,829 93,395 교육훈련비 1,432 1,678 (492) 2,184 도서인쇄비 448 3,269 453 2,040 협회비 2,170 12,663 3,000 14,614 소모품비 1,028 2,676 1,209 3,859 지급수수료 426,764 977,481 82,226 280,282 광고선전비 4,250 53,600 2,250 4,500 건물관리비 23,871 38,689 6,585 16,132 무형자산상각비 2,496 5,231 25,060 49,457 수선비 12,430 12,430 - - 운반비 426 5,864 187 187 주식보상비용 6,220 12,191 68,397 90,194 대손상각비 - - (437,030) (783,600) 경상연구개발비 71,210 126,225 82,421 82,421 잡비 313 814 331 1,234 합 계 1,423,067 3,017,806 334,300 797,437 17. 법인세비용 회사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 일시적차이 등에 대한 법인세 효과는 실현가능성이 불확실하므로 인식하지 아니하였습니다. 당반기말 및 전기말 현재 인식하지 아니한 이월결손금은 12,693,313천원 및 24,645,221천원입니다. 다만, 전환권대가에 대하여 이연법인세부채를 계상하였습니다. 18. 특수관계자 18.1 당반기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 비고 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 에이치엘비㈜ 종속기업 주식회사 신화어드밴스 주식회사 신화어드밴스 애이치엘비엘이디 주식회사 애이치엘비엘이디 주식회사 주식회사 엘에스케이인베스트먼트 - 라이프리버㈜ - (주1) 관계기업 ㈜두산포천에너지 ㈜두산포천에너지 - 주식회사 엘에스케이인베스트먼트 (주2) 기타의 특수관계자 에이치엘비일렉㈜ 에이치엘비일렉㈜ (주3) 에이치엘비파워㈜ 에이치엘비파워㈜ (주3) - 라이프리버㈜ (주1) 임직원 임직원 (주1) 회사는 당반기 중 라이프리버㈜의 지분 97.95%를 인수하면서 기타의 특수관계자에서 종속기업으로 변경하였습니다. (주2) 회사는 전기말 현재 주식회사 엘에스케이인베스트먼트의 지분을 39% 보유하여 관계기업으로 분류하고 있었으나 2018년 3월 21일 주식회사 엘에스케이인베스트먼트의 지분을 29% 보유하고 있는 라이프리버㈜의 지분 97.95%를 인수함에 따라 실질 지배력이 존재한다고 판단되어 관계기업에서 종속기업으로 변경하였습니다.(주3) 기타의 특수관계자 중 유의적인 거래가 있는 기타의 특수관계자만 표시하였습니다.18.2 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 70,000 30,000 퇴직급여 30,459 5,493 합 계 100,459 35,493 18.3 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 임대료 유형자산 취득 재고자산매입 임차료 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ - 8,400 144,905 - - 종속기업 에이치엘비엘이디㈜ - 18,750 - 535,356 - 라이프리버㈜ - - - - 56,496 소 계 - 18,750 - 535,356 56,496 기타의 특수관계자 에이치엘비파워㈜ 249,486 - - - - 합 계 249,486 27,150 144,905 535,356 56,496 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 임대료 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 8,400 - 종속기업 에이치엘비엘이디㈜ - 5,175 기타의 특수관계자 에이치엘비파워㈜ - 2,203 합 계 8,400 7,378 18.4 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 전환사채 선급금 기타 외상매입금 미지급금 전환사채 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ - - 3,410,495 - - - - 30,840,127 종속기업 에이치엘비엘이디㈜ - 500,000 - 409,000 29,632 30,712 1,001 - 라이프리버㈜ - 2,500,000 - - - - 11,486 - 소 계 - 3,000,000 - 409,000 29,632 30,712 12,487 - 관계기업 ㈜두산포천에너지 - 505,804 - - - - - - 기타의 특수관계자 에이치엘비파워㈜ 1,546,448 - - - 17,487 - - - 임직원 - - - - - - - 2,160,000 소 계 1,546,448 - - - - - - 2,160,000 합 계 1,546,448 3,505,804 3,410,495 409,000 47,119 30,712 12,487 33,000,127 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 대여금 전환사채 기타 외상매입금 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ - 5,451,124 3,624 - 28,000 종속기업 에이치엘비엘이디㈜ 500,000 - - 62,870 1,001 관계기업 ㈜두산포천에너지 505,804 - - - - 합 계 1,005,804 5,451,124 3,624 62,870 29,001 18.5 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 대여(차입) 거래 금융수익(원가) 전환사채 발행(전환) 대여(차입) 이자수익 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ - - 30,840,127 종속기업 라이프리버㈜ 2,500,000 33,145 - 기타의 특수관계자 임직원 - - 2,160,000 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 대여(차입) 거래 금융수익(원가) 대여(차입) 이자수익 종속기업 에이치엘비엘이디㈜ 200,000 4,764 18.6 당반기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받은회사 보증금액 보증제공처 만기 종속기업 ㈜신화어드밴스 10,500,000 OST성장기여2호펀드 외 4인 2020.12.26 18.7 당반기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받은회사 제공자산 차입구분 채권최고액 종속기업 ㈜신화어드밴스 금융기관예치금 지급보증서 발급 담보 3,700,000 유형자산 5,220,000 18.8 당반기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. 18.9 당반기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공받은 담보제공 내역은 없습니다. 18.10 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 회사는 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사인 에이치엘비 주식회사가 발행한 제25회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 보유하고 있습니다. 동 전환사채는 사채발행권자인 에이치엘비 주식회사가 조기상환할 수 있는 Call-Option을 보유하고 있으며, 발행일인 2015년 10월 20일로부터 1년이 경과한 날부터 행사할 수 있습니다. (2) 전환사채회사는 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사인 에이치엘비 주식회사 및 당사 임직원에게 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 동 전환사채는 사채 양수인에게 조기에 상환을 요청할 수 있는 Put-Option을 부여하였으며, 발행인인 2018년 3월 12일로부터 2년이 경과한 날부터 행사할 수 있습니다. 19. 우발사항 및 약정사항 19.1 당반기말 현재 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 회사 보증금액 보증제공처 만기 ㈜창환개발 936,230 KEB하나은행 2022.12.25 길상/한림/신흥태양광 351,000 신한은행 2022.12.28 연지태양광발전소㈜ 236,600 신한은행 2022.12.28 프롬투정보통신㈜ 20,000 기업은행 - 156,000 중소기업진흥공단 - 합 계 1,699,830 19.2 당반기말 현재 특수관계자를 제외한 타인에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 회사 제공내역 금액 보증제공처 서울보증보험 하자, 인허가, 공탁보증 166,306 발주처 기계설비건설공제조합 계약, 선급, 하자보증 856,872 엔지니어링공제조합 계약, 선급, 하자보증 1,108,260 합 계 2,131,438 19.3 당반기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 없습니다. 19.4 당반기말 현재 회사가 견질 제공한 어음 및 수표의 내역은 없습니다. 19.5 당반기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. 사건> (단위: 천원) 원고 계류법원 소송금액 소송 내용 ㈜거림 부산지방법원 1,662,161 손해배상 사건> (단위: 천원) 피고 계류법원 소송금액 소송 내용 ㈜이테크건설 서울중앙지방법원 3,545,010 공사대금 ㈜재산에너지 서울중앙지방법원 1,940,000 파산신청 ㈜거림 수원지방법원 1,416,000 공사대금 당반기말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간 후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다.19.6 당반기말 현재 회사가 금융기관과 차입 등을 위하여 약정사항을 체결한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 약정금액 금융기관명 전자채권 3,877,000 기업은행 19.7 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용제한 내용 금융기관예치금 3,700,000 3,837,000 종속기업 보증서 발급 담보 금융기관예치금 - 290,000 20. 공정가치 20.1 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 매출채권및기타채권 6,216,424 6,216,424 4,573,717 4,573,717 대여금 3,160,938 3,160,938 660,938 660,938 장단기금융상품 14,700,000 14,700,000 4,127,000 4,127,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산 비상장지분증권 13,869,223 13,869,223 - - 당기손익-공정가치 금융자산 비상장채무증권 3,410,495 3,410,495 - - 출자금 2,120,183 2,120,183 - - 신주인수권부사채 300,000 300,000 - - 매도가능금융자산 15,743,336 15,743,336 당기손익인식금융자산 11,368,315 11,368,315 합 계 43,777,263 43,777,263 36,473,306 36,473,306 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 1,208,586 1,208,586 4,290,454 4,290,454 비유동기타채무 102,910 102,910 73,000 73,000 임대보증금 202,000 202,000 178,000 178,000 비유동이자부차입금 전환사채 72,468,472 72,468,472 - - 합 계 73,981,968 73,981,968 4,541,454 4,541,454 20.2 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다. 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 비상장채무증권 - - 3,410,495 3,410,495 출자금 - - 2,120,183 2,120,183 신주인수권부사채 - - 300,000 300,000 합 계 - - 5,830,678 5,830,678 21. 보고기간일 이후 사건 21.1 제3자배정 유상증자회사는 2018년 8월 3일 이사회 결의로 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사인 에이치엘비㈜를 대상으로 제3자배정 유상증자를 결정하였습니다. 예정발행 주식수는 591,716주이며 예정 총 납입금액은 10,000,000천원입니다. 21.2 제7회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행회사는 2018년 8월 3일 이사회 결의로 제7회차 무기명식 무보증 사모 전환사채를 다음과 같이 발행하기로 결정하였습니다. 구 분 제 7회 차 ㆍ사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 ㆍ사채의 권면가액 10,000,000천원 ㆍ이자율 액면이자율 0%(만기보장수익률 0%) ㆍ청약일 2018년 08월 07일 ㆍ발행일 2018년 10월 11일 ㆍ만기일 2023년 10월 11일 ㆍ원리금지급 방법 및 기한 액면이자율 및 만기보장수익률은 0%를 적용 ㆍ상환방법 사채만기일에 미 행사 사채권면총액의 100.00% 에 해당하는 금액을 일시상환함 ㆍ전환시 발행할 주식의 종류 기명식보통주식(액면가액 500원) ㆍ전환가액 16,954 원 ㆍ전환비율 사채권면 금액 100% ㆍ전환청구기간 2019년 10월 11일 부터 2023년 09월 11일까지 ㆍ전환에 따라 발행할 주식 589,831주 ㆍ발행대상자명 에이치엘비㈜ 21.3 주주배정 유상증자회사는 2018년 8월 3일 이사회 결의로 주주배정 후 실권주 일반공모 방식의 유상증자를 결정하였습니다. 예정발행 주식수는 9,030,000주이며 예정 총 납입금액은 120,099,000천원입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 당사는 공시대상기간중 다음의 사항에 해당하여 재무제표를 수정 또는 재작성한 경우가 없습니다. 1. 회계감사인으로부터 지적을 받은 경우 2. 금융위원회(외국기업의 경우 해당 국가의 관련법령에 의한 감독기관을 포함한다)로부터 시정요구 또는 정정명령 등을 받은 경우 3. 기타 제1호 또는 제2호에 준하는 지적, 조치 등을 받은 경우 (2)-①. 중요한 자산양수도 : LSK Biopartners, Inc.(USA)(엘에스케이바이오파트너스 보통주식 취득 1. 목적 ① 합병 등의 상대방과 배경 코스닥상장법인인 에이치엘비생명과학(구 에너지솔루션즈)의 자본유동성과 신용도, 영업력과 LSK Biopartners, Inc.의 기술력을 바탕으로 신규 바이오사업 진출 및 기 업 가치 극대화를 목적으로 일부 지분을양수하기로 하였습니다. ② 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과자산양수도가 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습니다. 다만, 자산양수가액 7,823백만원은 최근사업연도말(2015년말 연결 재무제표 기준) 자산총액 42,699백만원 대비 18.32%로 중요한 자산양수도에 해당되며, 바이오산업 신규사업 진출을 통한 사업다각화 및 수익성증대를 기대하고 있습니다. 2016년 4월 4일을 기준으로 자산양수도가액은 7,823백만원이었으나 2016년 9월19일 LSK Biopartners, Inc. 의 유상증자에 참여하여 신주 65,500주를 5,630백만원에 추가 취득하였습니다. 2. LSK Biop artners, Inc.(USA) 의 개요 구 분 내 용 설립연도 2005년 7월 대표이사 김성철 자본금(2015.12.31) USD 2,620.01 주요 사업목적 항암제에 대한 In-licensing 개발 및 Out-licensing 판매 주요 Licensing 개발신약 Rivoceranib(舊, Apatinib Mesylate) , LSK9985(舊 LSK-1401) 본사 주소 Salt Lake City, Utah 84111, USA 3. 합병등의 형태 ① 자산 양수도 가액 : 7,823,405,301원 ② 「상법」제 374조에 따른 "중요한 일부"의 양도인지 또는 "중대한 영향을 미치는 일부"의 양수인지 여부 : 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당하지 않습니다.③ 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산 총액의 10% 이상인 시행령 171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는 근거: 당 사가 금번 양수도를 통하여 양수하고자 하는 자산의 양수가액은 7,823,405,301 원이며, 이는 지배회사의 최근 사업연도말(2015년 12월 31일 연결 재무제표 기준) 자산총액 42,698,933,551 원 대비 10%를 초과함에 따라 중요한 자산양수도에 해당합니다. 다만 2016년 9월 19일에 취득한 건은 유상증자시 청약을 통해 신주를 취득하여 기존 자산의 소유권 이전이라는 양수, 양도의 개념에 포함되기 어려워 중요한 자산양수도에 해당하지 않습니다.④ 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항 : 대금지급 : 현금 원화 2,905,000,000 원 , 미화 4,262,630달러 4 . 진행경과 및 일정 ① 타 법인 주식취득(2016년 4월 4일 완료) 구 분 일 자 외부평가기간 2016년 3월 14일 ~ 2016년 3월 21일 이사회결의일 2016년 04월 01일 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 2016년 04월 01일 자산양수도 계약 및 종료일 2016년 04월 04일 ② 타 법인 주식취득(2016년 9월19일 완료) 구 분 일 자 외부평가기간 2016년 8월 29일 ~ 2016년 9월 06일 이사회결의일 2016년 09월 19일 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 2016년 09월 19일 자산양수도 계약 및 종료일 2016년 09월 19일 (2)-②. 중요한 자산양수도 : (주)신화어드밴스 주식 132,000주 취득 1. 목적 ① 합병 등의 상대방과 배경 코스닥시장 상장법인인 에이치엘비생명과학(주)는 신규 성장동력 확보를 위해 의약품 유통업을 영위하는 (주)신화어드밴스를 양수하기로 하였습니다. 이를 위해 주원재 외 3명(이하 "양도인")과 2016년 8월 3일 주식양수도 계약을 체결하고 양도인의 지분의 100.00%를 현금 33억과 제3회 기명식 무보증 사모 전환사채 37억원 발행하여 총 거래금액 70억원에 양수하였습니다. ② 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과 금번 자산양수도가 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습니다. 다만, 자산양수가액 70억원은 최근사업연도말(2015년말 연결 재무제표 기준) 자산총액 42,699백만원 대비 16.39%로 중요한 자산양수도에 해당되며, 신규사업 진출을 통한 사업다각화 및 수익성증대를 기대하고 있습니다. 2. (주)신화어드밴스의 개요 구분 내용 법인명 주식회사 신화어드밴스 대표 주원재 본점소재지 서울특별시 영등포구 신길6동 3741-57 설립연월 2007년 11월 19일 납입자본금 660,000,000원 주요주주 주원재 외 3명(100%) 결산일 12월 31일 직원수 25명 주요 업종 의약품 유통업 주요 거래처 아주대병원, 차병원, 안연케어 (Source: (주)신화어드밴스 제시자료) 3. 합병등의 형태 ① 자산 양수도 가액 : 70억원 ② 「상법」제 374조에 따른 "중요한 일부"의 양도인지 또는 "중대한 영향을 미치는 일부"의 양수인지 여부 : 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당하지 않습니다. ③ 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산 총액의 10% 이상인 시행령 171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는 근거: 당사가 금번 양수도를 통하여 양수하고자 하는 자산의 양수가액은 70억 원이며, 이는 지배회사의 최근 사업연도말(2015년 12월 31일 연결 재무제표 기준) 자산총액 42,699백 만원 대비 10%를 초과함에 따라 중요한 자산양수도에 해당합니다. ④ 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항 - 지급형태 : 현금 및 당사의 전환사채(3회) 발행 지급- 지급시기- 계약금 : 2억원, 계약체결일로부터 3영업일 이내 현금지급(2016.8.3 지급)- 잔금 : 현금31억원은 합의후 잔금일을 지정하여 현금지급(2016.8.5 지급) 37억원은 당사의 전환사채로 발행하여 지급(2016.8.3 지급)- 자금조달방법 : 전환사채(4회 납입자금 : 현금) 및 당사의 CB(3회)발행 지급 4. 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가기간 2016년 04월 28일 ~ 2016년 08월 01일 이사회결의일 2016년 08월 03일 주요사항보고서제출일 2016년 08월 03일 자산양수도 계약 체결일 2016년 08월 03일 주식 양수일 2016년 08월 05일 자산양수도 완료일 및대금 지급일 - 2016년 8월 3일 계약금 2억원 현금지급- 잔금68억원 중 2016년 8월 5일 31억원 현금지급 2016년 8월 3일 37억원 제3회 전환사채 발행 지급 (2)-③. 중요한 자산양수도 : 라이프리버(주) 주식 22,079,878주 취득 1. 목적 ① 합병 등의 상대방과 배경 당사는 에이치엘비(주)외 32명이 보유하고 있는 라이프리버(주)의 22,079,878주 (지분율 97.95%)를 사업시너지 확보를 통한 경쟁력 강화 및 성장동력 확보 목적으로 양수하기로 하였습니다. ② 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과 금번 자산양수도가 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습 니다. 다만, 자산양수가액 79,487,560,800원은 최근사업연도말(2016년말 연결 재무제표 기준) 자산총액 82,678,311,580원 대비 96.14%로 중요한 자산양수도에 해당되며, 바이오산업 신규사업 진출을 통한 사업다각화를 기대하고 있습니다.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제2항 제5호에 의거, 당사가 취득하고자 하는 자산액은 최근사업년도(2016년12월31일) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 상의 자산총액 대비 10% 이상의 자산양수에 해당하므로 2018년 03월 12일 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)을 기 제출하였습니다. 자산양수도 가액은 79,487,560,800원이며, 2018년 03월 21일 주식의 양수가 완료되었습니다. 2. 자산양수도 내역 및 가액 구 분 내 용 발행회사 라이프리버(주) 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 22,542,527주 양수도 대상자산 라이프리버(주)의 발행주식 22,079,878주(지분율 97.95%) 주주명(양수인) 에이치엘비생명과학(주) 양수도 가액 79,487,560,800원 3. 자산양수도 대금 지급 방법 당사는 거래상대방에게 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행함으로써 상호간에 발생한 채권과 채무의 상계를 통하여 대금지급을 진행하였습니다. 자세한 사항은 2018년 3월 21일 기공시한 합병등종료보고를 참조하시기 바랍니다. 4 . 진행경과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2018년 02월 01일 ~ 2018년 03월 05일 안세회계법인 이사회결의일 2018년 03월 12일 - 주요사항보고서제출일 2018년 03월 12일 - 자산양수도 계약 체결일 2018년 03월 12일 - 주식 양수일 2018년 03월 21일 - 자산양수도 완료일 및대금 지급일 2018년 03월 21일 2018년 03월 21일 주식양수대금을 에이치엘비생명과학(주)의 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하여 상계하여 대용납입 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 (기준일 : 2018년 06월 30일) (단위 : 천원) 계류법원 원고 피고 소송내용 소송가액 경과 서울중앙지방법원 에이치엘비생명과학㈜ ㈜이테크건설 공사대금 3,545,010 1심 패소2심 준비중 서울중앙지방법원 에이치엘비생명과학㈜ ㈜재산에너지 파산신청 1,940,000 파산진행중(*) 수원지방법원성남지원 에이치엘비생명과학㈜ ㈜ 거림 공사대금 청구 1,416,000 1심 계류중 부산지방법원 ㈜거림 에이치엘비생명과학㈜ 손해배상 1,662,161 1심 계류중 (**) 서울중앙지방법원 (주)신화어드밴스 김현미(대학병원약국) 파산신청 80,156 파산진행중 (*) (주)재산에너지 19억의 파산신청 중 17년 1월 13.77억을 변제 받았으며, 조사확정재판(파산신청중 일부절차) 계류 중에 있습니다. (**) 2018년 11월 2일 당사는 원고로부터 손해배상청구 소송을 접수(사건번호 2017가합102940) 받았습니다. 본 사건은 당사의 공사대금 청구의 소(사건번호 2017가합 406490)에 대한 원고의 반소의 일환입니다. 양 사건이 병합되지 않아 각 소송은 별도로 진행되고 있으며, 피고와 엇갈린 주장에 대하여 사실조회신청 등으로 소명하는 등 변론을 위한 준비를 철저히 하고 있습니다. 당사는 법률대리인을 선임하여 민, 형사상 법적인 절차에 따라 적극 대응할 예정입니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2018년 06월 30일) (단위 : 천원, % ) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율 채권잔액 제21기 당반기 매출채권 34,994,329 1,206,357 3.45% 33,787,972 단기대여금 846,880 80,880 9.55% 766,000 미수수익 442,789 335,605 75.79% 107,184 미수금 1,343,376 2,863 0.21% 1,340,513 선급금 574,263 206,684 35.99% 367,579 미청구공사 737,741 653,430 88.57% 84,311 장기매출채권 1,437,360 - 0.00% 1,437,360 장기대여금 1,121,822 960,884 85.65% 160,938 합계 41,498,560 3,446,703 8.31% 38,051,857 제20기말 매출채권 34,122,711 1,207,092 3.54% 32,915,619 단기대여금 870,880 80,880 9.29% 790,000 미수수익 384,074 335,605 87.38% 48,469 미수금 637,490 2,863 0.45% 634,627 미청구공사 5,143,540 653,430 12.70% 4,490,110 장기매출채권 414,314 - 0.00% 414,314 장기대여금 1,121,822 960,884 85.65% 160,938 선급금 462,029 - 0.00% 462,029 합계 43,156,860 3,240,754 8.17% 39,916,106 제19기말 매출채권 33,802,136 2,124,395 6.28% 31,677,741 단기대여금 152,680 137,680 90.18% 15,000 미수수익 325,417 69,078 21.23% 256,339 미수금 2,123,954 - 0.00% 2,123,954 미청구공사 1,157,232 1,000,000 86.41% 157,232 장기매출채권 852,028 74,078 8.69% 777,950 장기대여금 1,066,822 660,884 61.95% 405,938 선급금 202,655 - 0.00% 202,655 합계 39,682,924 4,066,115 10.25% 35,616,809 (2)-1. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결) (단위 : 천원) 구 분 구 분 제21기 당반기말 제20기말 제19기말 에이치엘비생명과학(지배회사) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,227,437 3,850,315 7,612,371 2. 순대손처리액(①－②±③) - (2,200) (4,292,735) ① 대손처리액(상각채권액) - (2,200) (4,292,735) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (780,734) (607,362) 530,679 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,446,703 3,240,753 3,850,315 (주1) 2017년 10월 16일 회사는 종속회사인 프롬투정보통신 주식회사의 주식을 양도함에 따라 2017년 사업보고서부터 종속기업에서 제거되었습니다. (2)-2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (별도) (단위 : 천원) 구 분 구 분 제21기 당반기말 제20기말 제19기말 에이치엘비생명과학(지배회사) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,110,160 3,744,600 6,812,239 2. 순대손처리액(①－②±③) - (2,200) (4,292,735) ① 대손처리액(상각채권액) - (2,200) (4,292,735) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (632,240) 1,225,096 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,110,160 3,110,160 3,744,600 프롬투정보통신(종속회사) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - 283,504 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (62,704) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - (62,704) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - (5,000) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - 215,800 신화어드밴스(종속회사) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 130,593 105,715 800,132 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (734) 24,878 (694,417) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 129,859 130,593 105,715 에이치엘비엘이디(종속회사) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - LSK인베스트먼트(종속회사) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - 라이프리버(종속회사) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 986,684 - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (780,000) - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 206,684 - - (주1) 2017년 10월 16일 회사는 종속회사인 프롬투정보통신 주식회사의 주식을 양도함에 따라 2017년 사업보고서부터 종속기업에서 제거되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손 추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실대손 처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 (5) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 [연결] (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 5,456,681 29,193,213 235,346 - 34,885,240 특수관계자 227,434 117,000 468,000 734,014 1,546,448 계 5,684,115 29,310,213 703,346 734,014 36,431,688 구성비율 15.6% 80.5% 1.9% 2.0% 100.0% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제21기 당반기말 제20기말 제19기말 에이치엘비생명과학 상품 207,269 51,810 - 소계 207,269 51,810 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.13% 0.09 - 재고자산회전율(회수) (*)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.56 17.61 - 프롬투정보통신(주) 제품 - - 3,010,197 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.00% - 53.66% 재고자산회전율(회수) (*)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0 - 2.28 (주)신화어드밴스 상품 5,272,854 4,533,064 4,167,860 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.62% 9.92% 11.18% 재고자산회전율(회수) (*)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.5 19.5 19.2 에이치엘비엘이디(주) 원재료 - 150,066 - 제품 - 153,326 - 상품 - 34,162 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.00% 28.78 - 재고자산회전율(회수) (*)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.53 9.36 - (주1) 2017년 10월 16일 회사는 종속회사인 프롬투정보통신 주식회사의 주식을 양도함에 따라 2017년 사업보고서부터 종속기업에서 제거되었습니다. (2)재고자산의 실사내역 등 - 회사는 재고자산에 대하여 분기별 서면실사와 분기 및 반기, 결산기 실물 실사를 실시하고 있습니다. 라 . 진행률적 용 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)거림(*) 폐기물소각시설 설치 (주)거림(*) 2015.03.01 2015.06.30 5,690,000 100 - - 1,416,000 - (주)포스코아이씨티 지열발전 기계설비 (주)포스코아이씨티 2016.11.09 2018.12.31 2,599,456 98.40 65,828 - - - (주)포스코 지열 순환시스템 설치 (주)포스코 2016.11.23 2018.12.31 1,220,000 92.30 - - - - (유)개암이엔티 폐기물소각발전사업 (유)개암이엔티 2017.04.07 2018.12.29 14,200,000 40.30 - - - - 에이치엘비파워(주) 공장지붕활용 태양광 발전사업 에이치엘비파워(주) 2017.11.17 2018.05.31 1,548,862 96.90 - - 1,546,448 - (주)건화 영동 한마음 태양광 발전사업 1~4호 (주)건화 2017.11.23 2018.01.31 5,627,000 32.30 - - 702,590 - 합 계 - 1,245,823 - 4,116,500 - (주1) ㈜거림현장은 공사대금회수의 불확실성 등 진행률의 합리적인 추정이 불가능하여 발생원가의 범위내에서 회수가능한 금액을 매출로 인식하고 있습니다. 이로 인하여 공사가진행되었으나 매출인식하지 않은 금액은 당기말 현재 1,287,273천원입니다. (주2) (유)개암이엔티 및 (주)포스코 현장은 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 상태이나, 발생한 계약원가보다 많은 금액을 회수한 상태이어서 계약원가는 발생기간의 비용 (개암이엔티 선수금 1,255,316천원 및 포스코 선수금 34,177천원)으 로 인식하고, 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 인식하였습니다. (주3) 제20기(전기) 및 제19기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호와 제1018호 에 따라 작성되었습니다. 마. 공정 가치평가 내역(연결기준)(1) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 매출채권및기타채권 37,397,365 37,397,365 34,373,790 34,373,790 대여금 926,938 926,938 950,938 950,938 장단기금융상품 23,573,415 23,573,415 6,085,446 6,085,446 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상장지분증권 93,040 93,040 - - 비상장지분증권 16,800,927 16,800,927 - - 당기손익-공정가치 금융자산 비상장지분증권 281,000 281,000 - - 비상장채무증권 3,410,495 3,410,495 - - 출자금 3,870,183 3,870,183 - - 신주인수권부사채 300,000 300,000 - - 매도가능금융자산 - - 15,878,623 15,878,623 당기손익인식금융자산 - - 11,368,315 11,368,315 합 계 86,653,363 86,653,363 68,657,112 68,657,112 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 27,864,510 27,864,510 30,560,326 30,560,326 비유동기타채무 195,310 195,310 73,000 73,000 임대보증금 202,000 202,000 178,000 178,000 유동이자부차입금 단기차입금 1,620,000 1,620,000 1,080,000 1,080,000 유동성장기차입금 - - 1,600,000 1,600,000 비유동이자부차입금 전환사채 81,626,931 81,626,931 8,719,357 8,719,357 합 계 111,508,751 111,508,751 42,210,683 42,210,683 (주) 제20기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1038호에 따라 작성되었습니다. 바. 채무증권 등 발행실적(연결기준) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에이치엘비생명과학(주) 회사채 사모 2016.08.03 3,700,000,000 0.00 - 2019.08.03 전액전환 - 에이치엘비생명과학(주) 회사채 사모 2016.08.04 14,000,000,000 3.80 - 2019.08.03 전액전환 - (주)신화어드밴스 회사채 사모 2017.12.26 10,500,000,000 1.00 - 2020.12.26 미상환 - 에이치엘비생명과학(주) 회사채 사모 2018.03.21 79,487,560,800 0.00 - 2021.03.21 미상환 - 에이치엘비생명과학(주) 회사채 사모 2018.03.21 15,000,000,000 0.00 - 2021.03.21 미상환 - 합 계 - - - 122,687,560,800 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -해당사항 없음. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 104,987,560,800 - - - - 104,987,560,800 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계