HLB생명과학 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 에이치엘비생명과학 주식회사(이하 "지배기업")와 5개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1998년 7월 24일에 에너지 절약 관련 엔지니어링 서비스업을 위한 진단,설계, 시공 등을 목적으로 설립되어, 에너지절약 사업, 태양광발전소 건설 및 의료기기사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2008년에 보통주를 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.

지배기업의 납입자본금은 54,274백만원이며, 당분기말 현재 최대 주주는 에이치엘비 주식회사(지분율 : 18.3%)입니다.

1.2 종속기업 현황

(단위: 천원, 주) 회사명 업종 자본금 보유주식수 지분율(%) 소재지 결산일 ㈜신화어드밴스 도매업 1,522,730 304,546 100 대한민국 12월 31일 에이치엘비셀㈜ 제조업 17,233,691 34,227,742 99.3 대한민국 12월 31일 에이치엘비에너지㈜ 제조업 2,302,099 2,302,099 100 대한민국 12월 31일 에이치엘비생명과학R 서비스 13,000,000 26,000,000 100 대한민국 12월 31일 에이치엘비솔루션㈜ 제조업 200,000 40,000 100 대한민국 12월 31일 (단위: 천원, 주) 회사명 업종 자본금 보유주식수 지분율(%) 소재지 결산일 ㈜신화어드밴스 도매업 1,522,730 304,546 100 대한민국 12월 31일 에이치엘비셀㈜ 서비스업 17,233,691 34,227,742 99.3 대한민국 12월 31일 에이치엘비에너지㈜ 제조업 2,302,099 2,302,099 100 대한민국 12월 31일 에이치엘비생명과학R 서비스 10,000,000 20,000,000 100 대한민국 12월 31일 1.3 종속기업 관련 주요 재무정보 요약 당분기> (단위: 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 ㈜신화어드밴스 25,620,174 3,083,201 22,536,974 16,848,632 (85,785) (85,785) 에이치엘비셀㈜ 91,453,495 743,992 90,709,503 247,085 42,058,886 42,054,163 에이치엘비에너지㈜ 30,522,589 10,420,222 20,102,367 998,755 7,403 7,403 에이치엘비생명과학R 5,178,382 612,682 4,565,699 119,851 (1,409,600) (1,409,600) 에이치엘비솔루션㈜ 3,586,749 2,438,009 1,148,740 - (51,260) (51,260) 전분기> (단위: 천원) 회사명 전분기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 ㈜신화어드밴스 25,905,138 3,230,217 22,674,921 14,821,839 (168,550) (168,550) 에이치엘비셀㈜ 42,929,015 10,267,260 32,661,755 524,165 4,923,368 4,923,368 에이치엘비엘이디㈜ - - - - 1,152,456 1,152,456 에이치엘비에너지㈜ 16,946,506 6,633,129 10,313,377 838,114 (415,706) (415,706) 에이치엘비생명과학R 3,357,030 651,595 2,705,435 41,556 (818,354) (816,531) HLBI 알밤 제1호 투자조합 1,972,265 - 1,972,265 - (11,833) (11,833) 당분기 및 전분기 종속기업의 요약 재무현황은 내부거래가 제거되지 않은 재무현황입니다. 1.4. 연결대상범위의 변동 구분 기업명 사유 신규연결 에이치엘비솔루션㈜ 물적분할 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. - 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (수준 2) - 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (수준3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 297,992,550 - 104,285 298,096,835 채무증권 - - - - 복합금융상품 - - 14,642,854 14,642,854 출자금 - - 3,630,915 3,630,915 저축성보험 - 371,833 - 371,833 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 - - 225,253 225,253 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - 23,822 - 23,822 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 143,387,678 - 104,285 143,491,963 채무증권 - 1,512,161 - 1,512,161 복합금융상품 - - 10,242,854 10,242,854 출자금 - - 3,668,384 3,668,384 저축성보험 - 355,699 - 355,699 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 - - 225,253 225,253 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - 33,229 - 33,229 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 4.4 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역 구분 당분기 전분기 기초 14,240,775 21,439,090 취득 5,200,000 23,817 평가 78,540 147,039 처분 (916,009) (10,003) 기말 18,603,306 21,599,943 4.5 가치평가기법 및 투입변수 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 투입변수 투입변수 범위 HLB바이오스텝㈜ 제1회 무기명식 무보증 전환사채 10,242,854 이항모형 3 위험할인율 7.94% ~ 12.82% 주 변동성 5.16% 무위험할인율 3.16% ~ 3.39% 기계설비건설공제조합 4,368 순자산가치평가법 3 - - 엔지니어링공제조합 1,693,701 순자산가치평가법 3 - - 전기공사공제조합 71,259 순자산가치평가법 3 - - HLBI 알밤 제1호 투자조합 1,800,000 순자산가치평가법 3 - - 백년약속 80,240 순자산가치평가법 3 - - 참다운창조교육 24,045 순자산가치평가법 3 - - 에이치벨류에셋 4,400,000 순자산가치평가법 3 - - 매일방송 200,003 순자산가치평가법 3 - - 저축성보험 371,833 순자산가치평가법 2 - - ㈜차케어스 25,250 순자산가치평가법 3 - - 한국자원순환에너지공제조합 61,588 순자산가치평가법 3 - - (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준 투입변수 투입변수 범위 HLB바이오스텝㈜ 제1회 무기명식 무보증 전환사채 10,242,854 이항모형 수준 3 위험할인율 7.94% ~ 12.82% 주 변동성 5.16% 무위험할인율 3.16% ~ 3.39% HLBI 알밤 제1호 투자조합 1,000,000 순자산가치평가법 수준 3 - - 엔지니어링공제조합 1,615,293 순자산가치평가법 수준 3 - - 기계설비건설공제조합 920,245 순자산가치평가법 수준 3 - - 전기공사공제조합 71,259 순자산가치평가법 수준 3 - - 매일방송 200,003 순자산가치평가법 수준 3 - - 백년약속 80,240 순자산가치평가법 수준 3 - - 참다운창조교육 24,045 순자산가치평가법 수준 3 - - ㈜차케어스 25,250 순자산가치평가법 수준 3 - - 한국자원순환에너지공제조합 61,588 순자산가치평가법 수준 3 - - 삼성스마트MMF법인제1호_C 1,512,161 현재가치법 수준 2 - - 저축성보험 355,699 순자산가치평가법 수준 2 - - 4.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 당사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다. 4.7 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분상품과 채무상품 등이 있습니다. 5. 공정가치 측정 금융자산 5.1 공정가치 측정 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 297,992,550 143,387,678 시장성 없는 지분증권 104,285 104,285 복합금융상품 14,642,854 10,242,854 채무증권 - 1,512,161 출자금 3,630,915 3,668,384 저축성보험 371,833 355,699 소계 316,742,437 159,271,061 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 225,253 225,253 합계 316,967,690 159,496,314 5.2 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구분 종목 당분기말 전기말 시장성 있는지분증권 HLB 282,125,150 135,967,159 HLB이노베이션 12,946,053 6,473,027 HLB테라퓨틱스 2,921,348 947,493 시장성 없는지분증권 백년약속 80,240 80,240 참다운창조교육 24,045 24,045 출자금 엔지니어링공제조합 1,693,701 1,615,293 기계설비건설공제조합 4,368 920,245 전기공사공제조합 71,259 71,259 HLBI 알밤 제1호 투자조합 1,800,000 1,000,000 한국자원순환에너지공제조합 61,588 61,588 복합금융상품 HLB바이오스텝 10,242,854 10,242,854 에이치벨류에셋 4,400,000 - 채무증권 삼성스마트MMF법인제1호 - 1,512,161 저축성보험 삼성생명보험 205,341 198,639 메리츠화재해상보험 166,492 157,060 합계 316,742,439 159,271,063 5.3 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 159,271,062 21,109,552 취득 5,214,715 23,817 평가손익 154,684,831 147,039 처분 (2,428,170) (10,003) 기말 316,742,438 21,270,405 6. 기타금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융기관예치금(*1) 12,991,000 141,496 10,100,000 125,500 대여금 92,080 629,242 892,080 630,742 손실충당금 (80,880) (505,804) (80,880) (505,804) 미수금 2,838,067 62,400 3,136,866 62,400 손실충당금 (956,492) (62,400) (956,492) (62,400) 미수수익 272,327 - 190,358 - 임차보증금 342,758 483,871 1,222,793 514,736 현재가치할인차금 (16,454) (72,482) (24,839) (85,077) 기타보증금 - 100 - 100 합 계 15,482,406 676,423 14,479,886 680,197 (*1) 단기금융상품 중 100억은 엔에이치투자증권㈜의 사기적 부정거래 행위 및 불완전판매로 인하여 부당이득금 반환 청구 소송중인 상품으로 당사는 단기금융상품 전액에 대해서 대손충당금을 설정하고 있으며, 당사의 등기임원은 본 사건과 관련하여 발생가능한 손실을 보전하기위하여 당사의 등기임원이 보유한 에이치엘비(주)의 주식을법무법인에 위탁하는 계약을 체결하였습니다. 보고기간말 현재 전액 대손을 설정한 금융자산 외 기타금융자산은 신용위험이 유의적으로 증가하지 않아 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 7. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 3,168,578 (70,628) 3,097,950 3,317,088 (91,374) 3,225,714 원재료 1,164,828 (287,696) 877,132 1,986,174 (894,716) 1,091,458 재공품 599,555 (222,693) 376,862 391,359 (252,947) 138,411 제품 1,379,269 (493,246) 886,023 1,099,357 (288,109) 811,248 합 계 6,312,230 (1,074,263) 5,237,967 6,793,978 (1,527,146) 5,266,831 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) (452,883) 514,593 비용으로 인식된 재고자산 원가 18,578,094 19,603,907 8. 관계기업투자 8.1 관계기업투자주식의 상세내역 (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 관계기업투자 에이치엘비제약㈜ 대한민국 13.61 29,559,250 31,639,872 14.26 29,559,250 27,990,911 ㈜엘에스케이인베스트먼트 대한민국 38 1,900,000 3,326,333 38 1,900,000 3,267,111 에이치엘비사이언스㈜ 대한민국 20.51 6,000,092 5,798,548 20.62 6,000,092 5,951,252 ㈜에이치밸류에셋(*1) 대한민국 20 600,000 558,002 - - - ㈜두산포천에너지 대한민국 - - - 20 40,000 - 합 계 - 38,059,342 41,322,755 - 37,499,342 37,209,274 (*1) 당분기 중 취득하였습니다. 8.2 관계기업투자의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 37,209,275 41,108,621 취득 600,000 - 손익 중 지분 (820,038) 182,194 기타포괄손익 중 지분 2,268,177 (88,866) 기타 2,065,339 63,210 분기말 순장부금액 41,322,753 41,265,159 9. 유형자산 9.1 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액(주1) 장부금액 원가 상각누계액(주1) 장부금액 토지 21,471,089 - 21,471,089 21,471,089 - 21,471,089 건물 22,534,071 (1,988,607) 20,545,464 22,534,071 (1,844,038) 20,690,032 구축물 686,733 (188,567) 498,166 686,733 (183,038) 503,695 차량운반구 737,001 (492,680) 244,321 755,771 (484,456) 271,315 공구와기구 3,631,466 (1,920,032) 1,711,434 3,561,616 (1,784,597) 1,777,019 비품 1,914,397 (1,261,338) 653,059 1,899,233 (1,189,138) 710,095 기계장치 33,328,217 (18,252,271) 15,075,946 33,002,745 (17,704,303) 15,298,442 시설장치 5,507,667 (3,294,747) 2,212,920 5,486,467 (3,114,783) 2,371,684 건설중인자산 12,619,032 - 12,619,032 8,472,439 - 8,472,439 합계 102,429,673 (27,398,242) 75,031,431 97,870,164 (26,304,353) 71,565,810 (주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. 9.2 유형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 자본적 지출 처분 및 폐기 감가상각비 손상차손 대체 연결범위변동 기말 토지 21,471,089 - - - - - - 21,471,089 건물 20,690,032 - - (144,568) - - - 20,545,464 구축물 503,695 - - (5,529) - - - 498,166 차량운반구 271,315 3,730 (1) (30,723) - - - 244,321 공구와기구 1,777,018 69,850 - (135,434) - - - 1,711,434 비품 710,095 15,164 - (72,200) - - - 653,059 기계장치 15,298,443 119,620 (17,871) (554,746) - 230,500 - 15,075,946 시설장치 2,371,684 21,200 - (179,964) - - - 2,212,920 건설중인자산 8,472,439 4,377,093 - - - (230,500) - 12,619,032 합계 71,565,810 4,606,657 (17,872) (1,123,164) - - - 75,031,431 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 자본적 지출 처분 및 폐기 감가상각비 손상차손 대체 연결범위변동 기말 토지 29,579,761 - - - - - - 29,579,761 건물 18,623,823 34,170 - (129,846) - 688,000 - 19,216,147 구축물 448,067 - - (3,054) - - - 445,013 차량운반구 199,585 98,345 (1) (25,032) - - - 272,897 공구와기구 1,815,704 - - (116,035) - - - 1,699,669 비품 941,151 19,399 (20,742) (72,209) - - - 867,599 기계장치 16,168,715 21,807 (690,560) (538,806) 660,560 - - 15,621,716 시설장치 2,986,626 25,000 (41,383) (163,498) - - - 2,806,745 임차점포시설물 251,459 - - (58,029) - - - 193,430 건설중인자산 18,390,035 4,715,278 - - - (688,000) - 22,417,313 합계 89,404,926 4,913,999 (752,686) (1,106,509) 660,560 - - 93,120,290 9.3 당분기말 현재 유형자산 중 일부가 관련 부채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조). 9.4 당분기 중 차입원가를 자본화하여 건설중인자산으로 계상한 금액은 34,148천원(전분기: 121,856천원)입니다. 10. 사용권자산 및 리스부채 10.1 사용권자산 및 리스부채의 변동내역 (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 기타 합계 기초 86,072 1,266,420 1,352,492 1,346,348 취득 - 144,214 144,214 135,024 감가상각 (65,752) (188,311) (254,063) - 리스부채의 상환 - - - (273,110) 이자비용 - - - 30,833 리스변경 및 계약종료 등 (95,548) (113,804) (209,352) (204,168) 기말 (75,228) 1,108,519 1,033,291 1,034,927 (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 기타 합계 기초 1,316,809 1,367,062 2,683,871 2,977,307 취득 100,866 235,445 336,311 303,385 감가상각 36,830 (459,778) (422,948) - 리스부채의 상환 - - - (594,920) 이자비용 - - - 67,724 리스변경 및 계약종료 등 (144,466) (329) (144,795) (139,661) 기말 1,310,039 1,142,400 2,452,439 2,613,835 10.2 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산상각비 254,063 422,948 리스료 - 단기 리스 76,910 103,960 리스료 - 소액 기초자산 리스 13,433 27,289 금융리스해지이익 13,335 6,006 금융리스해지손실 3,610 - 리스부채 이자비용 30,833 88,239 10.3 리스로 인한 현금유출액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 지급 273,110 594,920 리스료 - 단기 리스 76,910 103,960 리스료 - 소액 기초자산 리스 13,433 27,289 합계 363,453 726,169 11. 무형자산 11.1 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액(주1) 장부금액 원가 상각누계액(주1) 장부금액 영업권 24,239,334 (22,467,221) 1,772,113 24,239,334 (22,467,221) 1,772,113 고객관계 3,708,850 (1,608,576) 2,100,274 5,059,277 (2,858,991) 2,200,287 회원권 2,214,237 (9,985) 2,204,252 2,214,237 (9,986) 2,204,252 소프트웨어 213,518 (76,406) 137,112 152,799 (8,471) 144,328 특허권 221,332 (53,381) 167,951 191,590 (49,860) 141,731 상표권 22,533 (7,023) 15,510 22,533 (5,896) 16,637 라이선스 35,057,161 1 35,057,162 34,979,691 - 34,979,691 디자인권 5,268 (2,729) 2,539 5,268 (2,465) 2,802 허가권 2,002,046 (1,935,311) 66,735 2,002,046 (1,835,209) 166,837 개발비 288,939 (288,939) - 312,922 (312,922) - 기술가치 37,033,686 (22,861,598) 14,172,088 37,033,686 (22,861,599) 14,172,088 기타의무형자산 14,614 (14,612) 2 14,614 (14,567) 47 합계 105,021,518 (49,325,780) 55,695,738 106,227,996 (50,427,185) 55,800,811 (주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. 11.2 무형자산 변동 내역 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및자본적 지출 처분 및 폐기 감가상각비 손상차손 대체 연결범위변동 기말 영업권 1,772,113 - - - - - - 1,772,113 고객관계 2,200,287 - - (100,013) - - - 2,100,274 회원권 2,204,252 - - - - - - 2,204,252 소프트웨어 144,328 3,000 - (10,216) - - - 137,112 특허권 141,731 29,742 - (3,522) - - - 167,951 상표권 16,637 - - (1,127) - - - 15,510 라이선스 34,979,691 77,471 - - - - - 35,057,162 디자인권 2,802 - - (263) - - - 2,539 허가권 166,837 - - (100,102) - - - 66,735 기술가치 14,172,088 - - - - - - 14,172,088 기타의무형자산 47 - - (45) - - - 2 합계 55,800,813 110,213 - (215,288) - - - 55,695,738 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및자본적 지출 처분 및 폐기 감가상각비 손상차손 대체 연결범위변동 기말 영업권 21,924,795 - - - - - - 21,924,795 고객관계 7,324,461 - - (281,710) - - - 7,042,751 회원권 2,857,252 - - - - - - 2,857,252 소프트웨어 84,865 - - (5,091) - - - 79,774 특허권 26,699 1,129 - (2,785) - - - 25,043 상표권 10,352 2,316 - (682) - - - 11,986 라이선스 34,693,787 - - - - - - 34,693,787 허가권 567,246 - - (100,102) - - - 467,144 기술가치 23,903,075 - - - - - - 23,903,075 기타의무형자산 38,667 118,182 - (8,415) - - - 148,434 합계 91,431,199 121,627 - (398,785) - - - 91,154,041 12. 투자부동산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 1,145,512 20,494,288 감가상각비 (6,350) (33,839) 분기말금액 1,139,162 20,460,449 당분기말 현재 회사의 일부 투자부동산은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 19.1 참조). 13. 차입부채 13.1 차입부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 29,885,926 - 10,220,000 - 장기차입금 13,420,000 16,300,000 7,060,000 21,555,000 전환사채 - 30,948,430 15,158,535 29,855,004 신주인수권부사채 81,008,587 - 81,382,614 합 계 124,314,513 47,248,430 113,821,149 51,410,004 13.2 단기차입금의 상세 내역 (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 시설자금 우리은행 5.96 2025-03-20 1,150,000 1,150,000 시설자금 국민은행 5.14 2024-08-16 5,000,000 5,000,000 시설자금 국민은행 5.14 2024-08-20 4,070,000 4,070,000 주식담보대출 한국투자증권 4.5 2025-01-30 20,000,000 - 소 계 30,220,000 10,220,000 차감 : 현재가치할인차금 (334,074) - 차감잔액 29,885,926 10,220,000 13.3 장기차입금의 상세 내역 (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 시설자금 국민은행 4.98 2025-01-16 1,560,000 1,560,000 시설자금 우리은행 5.36 2025-03-31 4,800,000 4,800,000 온렌딩대출 하나은행 4.96 2030-03-15 3,000,000 3,125,000 시설자금 산업은행 4.21 2032-01-17 10,000,000 10,000,000 시설자금 국민은행 4.83 2024-08-20 5,000,000 5,000,000 시설자금 국민은행 3.8 2024-09-30 1,560,000 1,560,000 시설자금대출 기업은행 4.545 2028-09-30 50,000 50,000 시설자금대출 기업은행 2.32 2033-09-30 3,750,000 2,520,000 소 계 29,720,000 28,615,000 차감 : 유동성대체 (13,420,000) (7,060,000) 차감잔액 16,300,000 21,555,000 13.4 전환사채의 상세 내역 (단위: 천원) 차입내용 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022-07-01 2027-07-01 - - 16,200,000 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2023-07-07 2028-07-07 - 8,300,000 8,300,000 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2023-11-07 2026-11-07 2 28,800,000 28,800,000 상환할증금 167,461 494,312 전환권조정 (6,319,031) (8,780,773) 사채잔액 30,948,430 45,013,539 차감 : 유동성대체 - (15,158,535) 차감잔액 30,948,430 29,855,004 13.5 전환사채의 주요 발행조건 구 분 내 용 사채의 명칭 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 16,200,000,000 원 발행회사 에이치엘비생명과학㈜ 발행가액 권면금액의 100% 만기일 2027-07-01 보장수익률 1.00% 유효이자율 17.41% 원금상환방법(주1) 만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 105.1206%의 금액을 일시상환함 조기상환청구(Put Option) 발행일로부터 2년 경과 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가 가능함 매도청구권 (Call Option) (주2) 발행회사 또는 제3자가 사채에 관하여 콜옵션 보유 전환가액 11,434원 전환가능 주식수(주3) 0주 행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류 에이치엘비생명과학㈜ 기명식 보통주 행사(전환청구)기간 2023년 07월 01일부터 2027년 06월 01일까지 신주의 배당기산일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 (주1) 회사는 제10회차 전환사채의 전환사채금 450억원의 일부인 288억원을 조기 상환함에 따라 조기 상환된 288억원 전액을 대환하여 제12회차 전환사채의 인수대금으로 납입을 결정하였습니다. (주2) 회사는 전기 중 회사 또는 회사가 지정하는 제3자에게 매도청구권(Call Option)을 부여하는 조건의 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 회사는 동 전환사채 발행시 매도청구권을 특수관계자인 에포케㈜에게 부여하였으며, 동 매도청구권과 관련하여 발행시 매도청구권의 공정가치 2,309,652천원을 파생상품거래손실로 인식하였습니다. (주3) 당분기말 모두 전환되었습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 8,300,000,000 원 발행회사 에이치엘비생명과학㈜ 발행가액 권면금액의 100% 만기일 2028-07-07 보장수익률 1.00% 유효이자율 16.72% 원금상환방법 만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 105.1206%의 금액을 일시상환함 조기상환청구(Put Option) 발행일로부터 2년 경과 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가 가능함 전환가액 10,204원 전환가능 주식수 813,406주 행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류 에이치엘비생명과학㈜ 기명식 보통주 행사(전환청구)기간 2024년 07월 07일부터 2028년 06월 07일까지 신주의 배당기산일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 구분 내용 사채의 명칭 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 28,800,000,000 원 발행회사 에이치엘비생명과학㈜ 발행가액 권면금액의 100% 만기일 2026-11-07 보장수익률 2.00% 유효이자율 16.40% 원금상환방법 만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 100%의 금액을 일시상환함 조기상환청구 (Put Option) 발행일로부터 1년 8개월 경과 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가 가능함 전환가액 9,586원 조정 후 전환가능주식수 3,004,381주 행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류 에이치엘비생명과학㈜ 기명식 보통주 행사(전환청구)기간 2024년 11월 07일부터 2026년 10월 07일까지 신주의 배당기산일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 13.6 신주인수권부사채 상세 내역 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제9회 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 2022-06-15 2025-06-15 - 80,600,569 84,420,786 상환할증금 (2,872,990) 3,436,517 신주인수권조정 3,281,007 (6,474,690) 사채잔액 81,008,586 81,382,614 차감 : 유동성대체 (81,008,586) (81,382,614) 차감잔액 - - 13.7 신주인수권부사채의 주요 발행조건 구 분 내 용 사채의 명칭 제9회 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 권면총액 100,000,000,000 원 발행회사 에이치엘비생명과학㈜ 발행가액 권면금액의 100% 만기일 2025-06-15 보장수익률 2.00% 유효이자율 16.89% 원금상환방법 만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 106.1677%의 금액을 일시상환함 조기상환청구(Put Option) 발행일로부터 2년 경과 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가 가능함 행사가액(*1) 8,889원 행사가능 주식수(*1) 3,813,744 주 행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류 에이치엘비생명과학㈜ 기명식 보통주 행사(전환청구)기간 2022년 07월 15일부터 2025년 05월 15일까지 신주의 배당기산일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 (*1) 보고서 작성일 현재 행사가액은 10,209원에서 8,889원으로 변경되었습니다. 14. 자본금 및 주식발행초과금 14.1 자본금의 내역 (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총 수 300,000,000 300,000,000 1주당 금액 500 500 발행한 주식의 수 보통주 107,560,274 101,826,681 보통주자본금 54,273,709,000 51,406,912,500 14.2 납입자본금의 변동내역 (단위: 천원, 주) 구 분 유통주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 96,714,952 48,831,044 181,375,479 이익잉여금 전입 - - (60,000,000) 신주인수권부사채 전환 5,021,822 10,911 175,718 전분기말 101,736,774 48,841,955 121,551,197 당기초 101,826,681 51,406,913 122,577,398 전환사채 전환 1,416,821 708,411 14,970,500 신주인수권부사채 전환 4,316,772 2,158,386 36,137,599 당분기말 107,560,274 54,273,710 173,685,497 전기 이전 상환청구된 947,136주의 상환전환우선주를 상환 후 이익소각함에 따라 총발행주식수의 액면총액이 보통주자본금과 일치하지 않습니다. 15. 고객과의 계약에서 생기는 수익 15.1 수익으로 인식한 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 23,632,393 31,160,210 기타 원천으로부터의 수익 : 임대 수익 261,975 5,984 합 계 23,894,368 31,166,194 15.2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 건설업 및 엔지니어링 - 54,000 상품 및 제품매출 22,508,794 30,133,261 용역매출 998,755 855,779 기타매출 124,844 117,170 합 계 23,632,393 31,160,210 지리적시장 국내 23,538,987 31,120,094 국외 93,406 40,116 합 계 23,632,393 31,160,210 수익인식 시기 한 시점에 인식 23,632,393 31,106,210 기간에 걸쳐 인식 - 54,000 합 계 23,632,393 31,160,210 16. 비용의 성격별 분류 16.1 비용(매출원가 및 판매비와 관리비)의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 28,864 3,165,970 원재료 및 상품매입액 18,549,230 16,437,937 종업원급여 4,375,151 3,608,852 감가상각비 및 무형자산상각비 1,598,868 1,962,082 지급수수료 1,707,547 1,486,031 기타 3,281,349 7,327,668 합 계 29,541,009 33,988,540 16.2 종업원 급여 비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,613,357 2,845,969 퇴직급여 195,329 344,089 복리후생비 566,465 418,794 합 계 4,375,151 3,608,852 17. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임직원급여 1,969,938 1,693,664 퇴직급여 228,825 210,727 복리후생비 302,334 230,839 여비교통비 83,608 43,913 접대비 151,993 160,204 통신비 8,621 8,027 세금과공과금 96,011 21,233 감가상각비 382,297 270,043 지급임차료 119,291 3,433 보험료 37,603 41,147 차량유지비 36,303 44,838 교육훈련비 10,474 3,039 도서인쇄비 3,287 3,164 협회비 6,300 7,877 소모품비 28,505 29,341 지급수수료 906,666 1,049,977 광고선전비 22,157 29,372 건물관리비 79,310 33,392 무형자산상각비 114,711 298,209 전력비 264 - 수선비 41 - 운반비 121,704 91,600 대손상각비(환입) 6,009 (73,234) 경상연구개발비 1,183,931 889,528 합 계 5,900,183 5,090,333 18. 법인세비용 법인세비용은 당분기 중 발생한 이연법인세 미인식효과 등을 제외하였을 때 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 19. 우발사항 및 약정사항 19.1 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 (단위: 천원) 금융기관명 차입종별 당분기말 전기말 약정금액 실행금액 약정금액 실행금액 하나은행 기업시설자금대출 3,500,000 3,000,000 3,500,000 3,125,000 국민은행 시설자금 대출 17,190,000 17,190,000 17,190,000 17,190,000 우리은행 기업운전일반자금대출 1,150,000 1,150,000 1,150,000 1,150,000 우리은행 시설자금 대출 4,800,000 4,800,000 4,800,000 4,800,000 산업은행 시설자금 대출 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 한국투자증권 주식담보대출 20,000,000 20,000,000 - - 우리은행 원화지급보증 6,040,000 5,680,000 3,040,000 2,200,000 기업은행 원화지급보증 4,000,000 2,980,000 4,000,000 3,450,000 기업은행 중소기업시설자금(ESG) 4,000,000 50,000 4,000,000 50,000 기업은행 오염방지자금(환경정책) 10,000,000 3,750,000 10,000,000 2,520,000 기업은행 시설설치자금(환경정책) 10,000,000 - - - 합계 90,680,000 68,600,000 57,680,000 44,485,000 19.2 담보제공내역 (단위: 천원) 구분 장부가액 담보설정액 관련계정 관련금액 제공처 토지 및 건물 4,768,018 4,200,000 차입금 3,000,000 하나은행 토지 및 건물 15,560,511 10,884,000 차입금 9,070,000 국민은행 토지 및 건물 24,285,155 9,744,000 차입금 8,120,000 국민은행 토지 및 건물 955,260 3,222,000 차입금 1,150,000 우리은행 토지 및 건물 11,609,857 5,760,000 차입금 4,800,000 우리은행 토지 및 건물 14,360,238 12,000,000 차입금 10,000,000 산업은행 정기예금 6,040,000 6,303,158 기타금융자산 6,040,000 우리은행 정기예금 3,900,000 4,290,000 기타금융자산 3,900,000 기업은행 정기예금 120,000 120,000 기타금융자산 120,000 서울보증보험 토지 8,324,397 22,800,000 장기차입금 3,800,000 기업은행 건물 589,226 장기차입금 기업은행 구축물 432,795 장기차입금 기업은행 기계장치 3,662,359 장기차입금 기업은행 주식 203,414,825 20,000,000 차입금 20,000,000 한국투자증권 합 계 298,022,641 99,323,158 70,000,000 19.3 전기 중 에이치엘비에너지㈜의 소각로 증축과 관련하여 기업은행으로부터 차입한 차입금에 대한 60억원 후순위 담보제공과 48억원 지급보증을 제공하였습니다. 19.4 계류중인 중요한 소송사건 (1) 회사가 피고인 사건 (단위: 천원) 원고 계류 법원 소송 금액 소송 내용 진행 상황 현대로오텍 광주지방법원 1,458,874 공사대금 청구 소송절차로 이행 주원전력 전주지방법원 883,872 공사대금 청구 소송절차로 이행 (2) 회사가 원고인 사건 (단위: 천원) 피고 계류 법원 소송 금액 소송 내용 진행 상황 엔에이치투자증권㈜(주1) 서울남부지방법원 10,000,000 부당이득금반환청구 1심 진행중 박승규 (탑스코리아)(주2) 수원지방법원 55,000 명도소송 판결선고 (주1) 회사가 펀드투자를 위해 엔에이치투자증권㈜에 최초 예치한 금액이나. 사기적 부정거래행위 및 불완전판매 요소가 발견되어 부당이득금 반환 청구소송을 진행 중입니다. 회사의 등기임원은 본 사건과관련하여 발생가능한 손실을 보전하기 위하여 회사의 등기임원이 보유한 에이치엘비㈜의 주식을 법무법인에 위탁하는 계약을 체결하였습니다. (주2) 회사는 본 사건의 판결에 대해 2024년 1월 18일자로 승소하여 판결 확정되었습니다. ※ 기존 당사 원고, 피고 엘케이쏠라테크 공사대금 청구관련 소송 진행 중 이였으나, 2024년 1월 1일 당사 에너지사업부 회사분할하여 종속회사인 HLB솔루션으로 관련 소송 승계되어 소송 진행중입니다. 해당 사건은 현재 공사대금 채권 가압류 이의 신청 심문종결 후 소송비용액확정 사건으로 2024년 3월 18일에 일부인용 결정 되었습니다. 당분기말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간 후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다. 19.5 회사는 중국의 항서제약으로 부터 EGFR, HER2, HER4를 특이적으로 억제하는표적항암제와 관련하여 파이로티닙의 한국 독점 라이센스를 2020년 9월에 19.1억원을지급하고 획득하였습니다. 이와 관련하여 적응증 승인 및 확대와 관련 완제품의 판매로 인한 수익 발생 시 기술이전대가의 일정비율을 항서제약에 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다. 19.6 회사는 Elevar Therapeutics, lnc.와 리보세라닙의 한국내 독점개발, 판매권 및 유럽, 일본에 대한 수익 지분을 무형자산으로 인식하였습니다. 이와 관련하여 회사는 FDA(정식명칭 기재)의 승인 및 리보세라닙의 적응증 범위 확대 및 관련 완제품 판매로 인한 수익 발생 시 판매액의 일정비율을 Elevar Therapeutics, lnc.에 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다. 20. 특수관계자 20.1 특수관계자 현황 구 분 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 관계기업 에이치엘비제약㈜ 에이치벨류에셋(주1) ㈜두산포천에너지 에이치엘비사이언스㈜ 에이치엘비인베스트먼트㈜ 기타의 특수관계자 에이치엘비글로벌㈜ 에이치엘비일렉㈜ 에이치엘비아이 알밤 제1호 투자조합 에이치엘비네트웍스㈜ Elevar Therapeutics, Inc. Immunomic Therapeutics, Inc. 에이치엘비바이오스텝㈜ ㈜펭귄오션레저 에이치엘비생활건강㈜ ㈜프레시코 ㈜코아바이오 에포케㈜ 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 바다중공업㈜ 현대요트㈜ ㈜노터스 에이치엘비에프앤비㈜ 에이치엘비파나진㈜ 브이에스팜㈜ 에이치엘비이노베이션㈜ 임직원 (주1) 당분기 중 신규로 편입되었습니다. 20.2 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 임차료 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 128,971 - - 31,460 30,508 관계기업 에이치엘비제약㈜ 8,924 - - - - 에이치엘비사이언스㈜ 6,913 - - - - 소 계 15,837 - - - - 기타의 특수관계자 Elevar Therapeutics, Inc. - - - - 54,604 ㈜프레시코 - - - - 1,084 에이치엘비글로벌㈜ 3,000 - - - - ㈜펭귄오션레져 - - - - 6,470 에이치엘비바이오스텝㈜ 420 - - - 54,543 에이치엘비에프앤비㈜ - - - - 15,312 에포케㈜ - - - - 12,740 바다중공업 - 3,125 - - - 브이에스팜㈜ 40,128 - - - - 임직원 - - 376 - - 소 계 43,548 3,125 376 - 144,753 합계 188,356 3,125 376 31,460 175,261 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 공사매출 임대매출 이자수익 기타 임차료 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 54,000 84,300 - 72,936 57,510 27,643 관계기업 에이치엘비제약(주) - 5,100 - (386) - - 기타의 특수관계자 Elevar Therapeutics, Inc. - - - - - 10,583 Immunomic Therapeutics, Inc. - 1,330 - - - - 에이치엘비생활건강㈜ - - - - - 292 ㈜프레시코 - - - - - 2,751 에이치엘비글로벌㈜ - - - 300 - - 에이치엘비사이언스㈜ - 3,000 - 1,063 - - ㈜펭귄오션레져 - - - - - 14,610 에이치엘비인베스트먼트㈜ - - - - - 9,863 바다중공업㈜ - - 10,939 - - - 에이치엘비바이오스텝㈜ - - - - - 46,550 임직원 - - 530 - 10,200 - 소 계 - 4,330 11,469 1,363 10,200 84,649 합 계 54,000 93,730 11,469 73,913 67,710 112,292 20.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 전환사채(주1) 기타채무 신주인수권부사채(주2) 유의적인 영향력을행사하는 기업 에이치엘비㈜ - 5,742 - 4,787 19,603,370 관계기업 에이치엘비제약㈜ - 3,707 - 40,000 - ㈜두산포천에너지(주3) - 505,804 - - - 에이치엘비사이언스㈜ - 658 - 25,000 - 소 계 - 510,169 - 65,000 - 기타의 특수관계자 에이치엘비테라퓨틱스㈜ - - - 8,300,000 - Elevar Therapeutics, Inc. - - - 87,640 - ㈜프레시코 - - - 712 - 에이치엘비글로벌㈜ - 1,100 - - - 에이치엘비바이오스텝㈜ 139 - 10,242,854 - - ㈜펭귄오션레져 - 6,750 - - - 브이에스팜㈜ 20,659 - - - - 임직원 - 36,000 - - - 소 계 20,798 43,850 10,242,854 8,388,352 - 합계 20,798 559,761 10,242,854 8,458,139 19,603,370 (주1) 공정가치평가 후 금액입니다. (주2) 신주인수권부사채 채무 잔액은 액면금액입니다. (주3) 회사는 해당 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 전환사채(주1) 기타채무 신주인수권부사채(주2) 유의적인 영향력을행사하는 기업 에이치엘비㈜ - 239,319 - 793,321 19,603,370 관계기업 에이치엘비제약㈜ - 77,155 - 46,810 - ㈜두산포천에너지(주3) - 505,804 - - - 에이치엘비사이언스㈜ - 2,756 - 13,143 - 소계 - 585,715 - 59,954 - 기타의 특수관계자 에이치엘비테라퓨틱스㈜ - 98,392 - 8,314,300 - Elevar Therapeutics, Inc. - - - 369,693 - 에이치엘비생활건강㈜ - 1,216 - - - ㈜프레시코 - 5,505 - 160 - 에이치엘비글로벌㈜ - 49,862 - 7,951 - 바다중공업㈜ - 823,179 - - - ㈜펭귄오션레저 - 292 - - - 에이치엘비바이오스텝㈜ - 85,809 10,815,389 30 - 에이치엘비에프앤비㈜ - 18,234 - - - 현대요트㈜ - 1,327 - - - ㈜코아바이오 - 2,578 - - - 에이치엘비네트웍스㈜ - 5,063 - 22,754 - 에포케㈜ - 9,981 - 12,597 - 에이치엘비파나진㈜ - 7,290 - - - 에이치엘비이노베이션㈜ - 38,352 - - - 에이치엘비인베스트먼트㈜ - 4,276 - - - ㈜펭귄오션레져 - 202 - - - 브이에스팜㈜ 22,205 - - - - 임직원 - 45,000 - - - 소계 22,205 1,196,557 10,815,389 8,727,486 - 합계 22,205 2,021,591 10,815,389 9,580,761 19,603,370 (주1) 공정가치평가 후 금액입니다. (주2) 신주인수권부사채 채무 잔액은 액면금액입니다. (주3) 연결회사는 해당 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 20.4 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 대여(차입) 거래 금융수익(원가) 현금 출자 등 대여(차입) 회수(상환) 이자수익 관계기업 에이치벨류에셋 - - - 5,000,000 소계 - - - 5,000,000 기타의 특수관계자 에이치엘비아이알밤제1호투자조합 - - - 800,000 바다중공업㈜ - (800,000) 3,125 - 임직원 - (1,500) - - 소계 - (801,500) 3,125 800,000 합계 - (801,500) 3,125 5,800,000 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 대여(차입) 리스부채 유상증자 기초 대여금(차입금) 대여(차입) 회수(상환) 기말대여금(차입금) 기초 리스부채 이자비용 리스부채상환 기말 리스부채 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ - - - - 393,837 9,077 (64,200) 338,714 - 관계기업 ㈜두산포천에너지 505,804 - - 505,804 - - - - - 기타의 특수관계자 바다중공업㈜ 1,000,000 - (200,000) 800,000 - - - - - 에이치엘비 이노베이션㈜ - - - - - - - - 1,999,999 임직원 33,083 - (2,750) 30,333 - - - - - 소 계 1,033,083 - (202,750) 830,333 - - - - - 합 계 1,538,887 - (202,750) 1,336,137 - - - - 1,999,999 20.5 주요 경영진에 대한 보상 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 567,993 458,392 퇴직급여 497,493 67,193 합계 1,065,486 525,585 20.6 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항 (1) 연결회사는 전기 중 제9회 무기명식 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채를 발행하였으며, 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사인 에이치엘비㈜가 공모에참여하여 액면가 기준 19,603,370천원을 취득하였습니다. 동 신주인수권부사의 사채권자는 발행일(2022년 6월 15일)부터 24개월이 경과하는 날(2024년 6월 15일)부터 신주인수권부사채의 만기일까지 신주인수권부사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 20.7 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증 등 특수관계 구분 특수관계자명 담보제공 및 보증금액 보증 제공처 비고 기타의 특수관계자 에포케㈜ 1,000,000,000 한국투자증권㈜ 연대보증 에포케㈜ (특수관계자)가 한국투자증권으로부터 차입한 차입금에 대한 연대보증인으로서, ㈜신화어드밴스가 한국투자증권에 보유하고 있는 MMF 금융자산 (장부금액: 15억원)에 대한 질권이 설정되었습니다(채권최고액: 10억원). 21. 영업부문 21.1 당사의 영업부문 및 사업의 내용 구 분 사업의 내용 건설업 및 엔지니어링 ESCO사업 및 신재생에너지 시설 건설업 바이오개발 체외순환형 바이오인공간 개발업 의약품 유통 의약품도매업 및 기타 판매업 메디케어 체외진단의료기기 및 기타 의료용기기 제조,판매업 기타 수수료매출 및 건물 임대 등 21.2 영업부문별 정보 (단위: 천원) 구 분 건설업 및엔지니어링 바이오개발 의약품 유통 메디케어사업부 기타 합 계 총매출액 - - 16,848,632 5,933,151 1,608,532 24,390,315 내부매출액 - - - (248,716) (247,231) (495,947) 순매출액 - - 16,848,632 5,684,435 1,361,302 23,894,369 영업이익(손실) (132,962) - (248,811) (2,478,777) (2,648,778) (5,509,328) (단위: 천원) 구 분 건설업 및엔지니어링 바이오개발 의약품 유통 메디케어사업부 기타 합 계 총매출액 54,000 61,556 14,821,839 15,819,350 1,210,333 31,967,078 내부매출액 - - (4,676) (503,252) (292,956) (800,884) 순매출액 54,000 61,556 14,817,163 15,316,098 917,377 31,166,194 영업이익(손실) (1,859,413) (1,509,924) (239,610) 910,541 (123,940) (2,822,346) 22. 현금흐름표 22.1 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 145,389,881 13,688,004 조정: 법인세비용 (384,172) (1,011,193) 이자비용 5,814,563 4,848,475 퇴직급여 60,662 66,053 장기근속포상 - 514 감가상각비 1,123,167 1,106,508 사용권자산상각비 254,063 422,948 투자부동산상각비 6,350 33,839 무형자산상각비 215,288 398,787 외화환산손실 2,034 1,547 대손상각비 6,009 (73,234) 하자보수비 - 49 금융리스해지손실 3,610 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 77 66,128 재고자산평가손실(환입) (452,883) 514,593 유형자산처분손실 13,871 - 유형자산폐기손실 - 54,009 잡손실 3,631 - 지분법손실 885,447 1,415 이자수익 (344,355) (388,839) 외화환산이익 (4,158) (2,008) 기타의대손충당금환입 - (9,600) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (154,694,523) (19,848,976) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (3,004) - 파생상품평가이익 (9,407) - 유형자산처분이익 (10,908) (1,303) 하자보수충당금환입 (1,568) - 지분법이익 (65,410) (183,609) 환불부채충당금환입 (189) - 잡이익 (1,470) - 종속기업처분이익 - (56,268) 관계기업처분이익 (2,068,394) (63,210) 금융리스해지이익 (13,335) (6,006) 운전자본의 변동: 매출채권 (1,346,841) 5,243,968 기타유동금융자산 1,041,886 378,293 기타유동자산 (215,828) (1,010,985) 재고자산 481,747 2,635,799 매입채무 1,101,417 (1,699,249) 기타유동금융부채 (1,123,944) (2,353,009) 기타비유동금융부채 23,445 - 기타유동부채 (1,034,503) 18,695 기타비유동부채 - 8,931 순확정급여부채 (8,420) (2,651) 합 계 (5,356,164) 2,778,415 22.2 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산 본계정 대체 230,500 688,000 당기 취득 유형자산 미지급금 대체 58,110 1,391,170 무형자산 취득 관련 선수금 변동 - 140,000 주식발행초과금의 결손금 보전 - 60,000,000 퇴직급여의 전환 370,611 - 장기차입금의 유동성 대체 6,485,000 125,000 23.3 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 재무활동 현금흐름 상각 대체 전환 기타 기말 단기차입금 10,220,000 - 19,600,000 65,926 - - - 29,885,926 유동성장기차입금 7,060,000 - (125,000) - 6,485,000 - - 13,420,000 장기차입금 21,555,000 - 1,230,000 - (6,485,000) - - 16,300,000 전환사채 45,013,539 - - 1,622,099 - (15,687,208) - 30,948,430 신주인수권부사채 81,382,614 - 34,551,569 3,409,125 - (38,334,722) - 81,008,586 금융리스부채 1,346,348 135,024 (242,277) - - - (204,168) 1,034,927 합 계 166,577,501 135,024 55,014,292 5,097,150 - (54,021,930) (204,168) 172,597,869 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 재무활동 현금흐름 상각 대체 전환 기타 기말 단기차입금 7,920,000 - 650,000 - 1,560,000 - - 10,130,000 유동성장기차입금 387,200 - (3,050) - 125,000 - - 509,150 장기차입금 30,854,650 - - - (1,685,000) - - 29,169,650 전환사채 35,423,163 - - 1,542,226 - - - 36,965,389 신주인수권부사채 69,911,050 - 6,822 2,950,189 - (248,164) 46,152 72,666,049 금융리스부채 2,977,307 303,385 (594,920) 67,724 - - (139,661) 613,813 합 계 147,473,370 303,385 58,852 4,560,139 - (248,164) (93,509) 152,054,074 23. 매각예정비유동자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 투자부동산(건물) 25,526,489 25,526,489 투자부동산(토지) 22,056,334 22,056,334 합 계 47,582,823 47,582,823 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 27 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 26 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 자산 유동자산 113,360,240,711 73,779,672,546 현금및현금성자산 40,363,246,230 5,956,211,886 매출채권 5,748,107,162 5,187,922,466 당기손익-공정가치 측정 금융자산 10,242,853,602 10,242,853,602 기타유동금융자산 6,389,859,173 1,873,047,595 재고자산 2,385,041,471 2,305,275,099 기타유동자산 628,211,316 631,538,791 당기법인세자산 20,098,650 0 매각예정비유동자산 47,582,823,107 47,582,823,107 비유동자산 459,860,876,742 341,186,025,403 장기매출채권 0 0 당기손익-공정가치 측정 금융자산 222,665,163,320 108,217,679,140 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 200,002,500 200,002,500 기타비유동금융자산 233,851,862 245,659,998 기타비유동자산 0 0 종속기업 및 관계기업투자 146,969,702,810 142,169,702,810 유형자산 44,353,281,440 44,684,503,067 투자부동산 4,266,136,066 4,289,757,628 무형자산 40,700,814,208 40,704,349,971 사용권자산 471,924,536 674,370,289 자산총계 573,221,117,453 414,965,697,949 부채 유동부채 137,599,978,849 131,084,884,097 매입채무 1,232,001,728 3,249,845,456 리스부채 372,958,818 487,189,246 단기차입금 29,885,926,464 10,220,000,000 유동성장기차입금 13,420,000,000 7,060,000,000 유동성사채 81,008,586,931 96,541,148,375 기타유동금융부채 1,908,506,200 3,639,779,426 기타유동부채 1,971,918,628 2,172,174,901 충당부채 0 29,846,753 당기법인세부채 7,800,080,080 7,684,899,940 비유동부채 44,329,039,259 50,468,336,348 파생상품부채 23,822,228 33,229,382 리스부채 116,787,372 204,114,914 장기차입금 12,500,000,000 18,985,000,000 사채 30,948,429,659 29,855,004,141 기타비유동금융부채 740,000,000 740,000,000 비유동충당부채 0 0 순확정급여부채 0 303,102,728 이연법인세부채 0 347,885,183 부채총계 181,929,018,108 181,553,220,445 자본 자본금 54,273,709,000 51,406,912,500 주식발행초과금 173,685,497,651 122,577,398,479 기타자본구성요소 44,772,726,880 44,772,795,566 이익잉여금(결손금) 118,560,165,814 14,655,370,959 자본총계 391,292,099,345 233,412,477,504 자본과부채총계 573,221,117,453 414,965,697,949 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 6,086,469,777 6,086,469,777 15,741,404,695 15,741,404,695 매출원가 6,108,222,513 6,108,222,513 13,227,796,339 13,227,796,339 매출총이익(손실) (21,752,736) (21,752,736) 2,513,608,356 2,513,608,356 판매비와관리비 2,673,327,081 2,673,327,081 3,071,105,735 3,071,105,735 영업이익(손실) (2,695,079,817) (2,695,079,817) (557,497,379) (557,497,379) 금융수익 112,052,722,870 112,052,722,870 14,397,636,094 14,397,636,094 금융원가 5,822,800,315 5,822,800,315 4,864,509,382 4,864,509,382 기타수익 29,374,240 29,374,240 35,346,851 35,346,851 기타비용 22,672,514 22,672,514 71,447,918 71,447,918 법인세비용차감전순이익(손실) 103,541,544,464 103,541,544,464 8,939,528,266 8,939,528,266 법인세비용(수익) 363,250,391 363,250,391 965,801,087 965,801,087 연결당기순이익(손실) 103,904,794,855 103,904,794,855 9,905,329,353 9,905,329,353 기타포괄손익 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 당기총포괄손익 103,904,794,855 103,904,794,855 9,905,329,353 9,905,329,353 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 996 996 102 102 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 996 996 102 102 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 48,831,044,000 181,375,478,936 39,056,867,553 (29,035,100,845) 240,228,289,644 결손금 보전 0 (60,000,000,000) 0 60,000,000,000 0 연결당기순이익(손실) 0 0 0 9,905,329,353 9,905,329,353 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 주식배당 0 0 2,500,000,000 (2,500,000,000) 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 신주인수권부사채의 발행 0 191,100,805 0 0 191,100,805 신주인수권부사채의 전환 10,911,000 (15,382,720) 0 0 (4,471,720) 2023.03.31 (기말자본) 48,841,955,000 121,551,197,021 41,556,867,553 38,370,228,508 250,320,248,082 2024.01.01 (기초자본) 51,406,912,500 122,577,398,479 44,772,795,566 14,655,370,959 233,412,477,504 결손금 보전 0 0 0 0 0 연결당기순이익(손실) 0 0 0 103,904,794,855 103,904,794,855 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 주식배당 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 708,410,500 14,970,500,059 (68,686) 0 15,678,841,873 신주인수권부사채의 발행 0 0 0 0 0 신주인수권부사채의 전환 2,158,386,000 36,137,599,113 0 0 38,295,985,113 2024.03.31 (기말자본) 54,273,709,000 173,685,497,651 44,772,726,880 118,560,165,814 391,292,099,345 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (4,644,201,712) 5,240,786,468 영업으로부터 창출된 현금 (4,317,978,584) 4,420,319,405 이자의 수취 130,889,800 240,490,912 이자의 지급 (437,014,278) (435,490,355) 배당금수령 0 0 법인세 환급(납부) (20,098,650) 1,015,466,506 투자활동으로 인한 현금흐름 (14,969,230,090) (4,097,767,969) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (5,200,000,000) (2,009,101,232) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 0 10,002,599 기타유동금융자산의 증가 (5,043,000,000) (3,253,424,890) 기타유동금융자산의 감소 908,792,000 4,008,864,529 기타비유동금융자산의 증가 0 0 기타비유동금융자산의 감소 7,580,000 0 종속기업 및 관계기업투자의 취득 (4,800,000,000) 0 종속기업 및 관계기업투자의 처분 0 15,247,780 유형자산의 취득 (366,290,000) (3,162,559,336) 유형자산의 처분 4,000,000 39,420,000 투자부동산의 취득 0 0 투자부동산의 처분 0 0 무형자산의 취득 (31,241,968) (3,444,666) 무형자산의 처분 0 140,000,000 매각예정비유동자산의 처분 0 0 사업분할 (449,070,122) 0 금융리스채권의 감소 0 117,227,247 재무활동으로 인한 현금흐름 54,017,886,936 214,965,648 리스부채의 감소 (141,613,837) (426,473,253) 단기차입금의 증가 19,600,000,000 650,000,000 단기차입금의 감소 0 0 장기차입금의 감소 (125,000,000) 0 전환사채의 발행 0 0 전환사채의 감소 0 0 신주인수권부사채의 발행 0 (15,382,720) 신주인수권부사채의 청구 34,551,569,459 6,821,621 주식선택권행사로 인한 현금유입 0 0 자기주식의 취득 (68,686) 0 임대보증금의 증가 133,000,000 현금및현금성자산의 증가(감소) 34,404,455,134 1,357,984,147 기초현금및현금성자산 5,956,211,886 22,093,001,838 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,579,210 115,246 당기말현금및현금성자산 40,363,246,230 23,451,101,231 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 에이치엘비생명과학 주식회사(이하 '회사')는 1998년 7월 24일에 에너지 절약 관련 엔지니어링 서비스업을 위한 진단,설계, 시공 등을 목적으로 설립되어, ESCO(Energy Service Company) 사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2008년에 보통주를 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한, 회사는 2022년 10월 1일 에임(주)와 합병하여 체외진단키트 등 의료기기사업에 진출하였습니다. 회사의 납입자본금은 54,274백만원이며, 당분기말 현재 최대 주주는 에이치엘비 주식회사(지분율 : 18.30%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 지속적인 제품 혁신과 최근 Complete Office Furniture Limited의 인수를 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치 회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 4.3 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 216,360,878 - 104,285 216,465,163 복합금융상품 - - 14,642,854 14,642,854 출자금 - - 1,800,000 1,800,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 - - 200,002 200,002 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - 23,822 - 23,822 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 104,506,597 - 104,285 104,610,882 복합금융상품 - - 10,242,854 10,242,854 출자금 - - 3,606,797 3,606,797 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 - - 200,002 200,002 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - 33,229 - 33,229 4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기말 현재 회사의 반복적인 측정치의 수준1과 수준2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다. 4.5 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 14,153,938 28,700,000 취득 5,200,000 - 평가 - (3,693,845) 대체(주1) (2,606,797) - 기말 16,747,141 25,006,155 (주1) 당분기 중 에너지 사업부를 물적분할하였으며, 사업분할을 통해 승계한 금액입니다. 4.6 가치평가기법 및 투입변수 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 가치평가기법 및 투입변수 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준 투입변수 투입변수 범위 HLB바이오스텝 제1회 무기명식 무보증 전환사채 10,242,854 이항모형 수준 3 위험할인율 7.94% ~ 12.82% 주 변동성 5.16% 무위험할인율 3.16% ~ 3.39% HLBI 알밤 제1호 투자조합 1,800,000 원가법 수준3 - - (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준 투입변수 투입변수 범위 HLB바이오스텝 제1회 무기명식 무보증 전환사채 10,242,854 이항모형 수준 3 위험할인율 7.94% ~ 12.82% 주 변동성 5.16% 무위험할인율 3.16% ~ 3.39% 기계설비건설공제조합 920,245 순자산가치평가법 수준3 - - 엔지니어링공제조합 1,615,293 순자산가치평가법 수준3 - - 전기공사공제조합 71,259 순자산가치평가법 수준3 - - HLBI 알밤 제1호 투자조합 1,000,000 원가법 수준3 - - 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다. 4.7 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분상품과 채무상품 등이 있습니다. 5. 공정가치 측정 금융자산 5.1 공정가치 측정 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 216,360,878 104,506,597 시장성 없는 지분증권 104,285 104,285 복합금융상품 14,642,854 10,242,854 출자금 1,800,000 3,606,797 소계 232,908,017 118,460,533 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 200,002 200,002 합계 233,108,019 118,660,535 5.2 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구분 종목 당분기말 전기말 시장성 있는지분증권 HLB 203,414,825 98,033,570 HLB이노베이션 12,946,053 6,473,027 시장성 없는지분증권 백년약속 80,240 80,240 참다운창조교육 24,045 24,045 출자금 엔지니어링공제조합 - 1,615,293 기계설비건설공제조합 - 920,245 전기공사공제조합 - 71,259 HLBI 알밤 제1호 투자조합 1,800,000 1,000,000 복합금융상품 HLB바이오스텝 10,242,854 10,242,854 에이치벨류에셋 4,400,000 - 합계 232,908,017 118,460,533 5.3 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 118,460,533 71,535,935 취득 5,200,000 2,009,101 평가손익 111,854,281 14,065,822 처분 - (10,003) 대체(주1) (2,606,797) - 기말 232,908,017 87,600,855 (주1) 당분기 중 에너지 사업부를 물적분할하였으며, 사업분할을 통해 승계한 금액입니다. 6. 기타금융자산 6.1 기타금융자산 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융기관예치금(주1) 1,000 15,996 10,000 - 대여금 5,086,880 609,242 86,880 610,742 손실충당금 (80,880) (505,804) (80,880) (505,804) 미수금 1,088,144 62,400 1,675,543 62,400 손실충당금 (41,765) (62,400) (956,492) (62,400) 미수수익 31,626 - 139 - 임차보증금 323,536 128,754 1,161,793 159,619 현재가치할인차금 (18,682) (14,336) (23,935) (18,897) 합계 6,389,859 233,852 1,873,048 245,660 (주1) 단기금융상품 중 100억은 엔에이치투자증권㈜의 사기적 부정거래 행위 및 불완전판매로 인하여 부당이득금 반환 청구 소송중인 상품으로 회사는 단기금융상품 전액에 대해서 대손충당금을 설정하고 있으며, 회사의 등기임원은 본 사건과 관련하여 발생가능한 손실을 보전하기 위하여 회사의 등기임원이 보유한 에이치엘비(주)의 주식을 법무법인에 위탁하는 계약을 체결하였습니다. 7. 재고자산 7.1 재고자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 432,316 (70,628) 361,688 502,708 (91,374) 411,334 원재료 1,114,025 (287,696) 826,329 1,933,999 (894,716) 1,039,283 재공품 599,555 (222,693) 376,862 391,358 (252,947) 138,411 제품 1,313,408 (493,246) 820,162 1,004,356 (288,109) 716,247 합계 3,459,304 (1,074,263) 2,385,041 3,832,421 (1,527,146) 2,305,275 7.2 재고자산 관련 원가 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) (452,883) (514,593) 비용으로 인식된 재고자산 원가 2,344,654 5,291,275 8. 종속기업 및 관계기업투자 8.1 종속기업 및 관계기업투자의 내역 (단위: 천원) 구분 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 종속기업투자 ㈜신화어드밴스 대한민국 100.00 24,625,692 22,622,758 100.00 24,625,692 22,622,758 HLB셀㈜ 대한민국 99.30 120,613,509 52,908,843 99.30 120,613,509 52,908,843 HLB솔루션㈜(주1) 대한민국 100.00 1,200,000 1,200,000 - - - HLB에너지㈜ 대한민국 100.00 27,638,046 27,638,046 100.00 27,638,046 27,638,046 HLB생명과학알앤디㈜ 대한민국 100.00 13,000,000 5,990,713 100.00 10,000,000 2,990,713 소계 187,077,247 110,360,360 182,877,247 106,160,360 관계기업투자 에이치엘비제약㈜ 대한민국 14.60 29,559,250 29,559,250 14.60 29,559,250 29,559,250 ㈜엘에스케이인베스트먼트 대한민국 9.00 450,000 450,000 9.00 450,000 450,000 에이치벨류에셋 대한민국 20.00 600,000 600,000 - - - HLB사이언스㈜ 대한민국 20.62 6,000,093 6,000,093 20.62 6,000,093 6,000,093 ㈜두산포천에너지 대한민국 20.00 40,000 - 20.00 40,000 - 소계 36,649,343 36,609,343 36,049,343 36,009,343 합계 223,726,590 146,969,703 218,926,590 142,169,703 (주1) 당분기 중 에너지 사업부를 물적분할하여 신규 편입되었습니다. 8.2 종속기업 및 관계기업투자의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 기초 취득 기말 종속기업투자 ㈜신화어드밴스 22,622,758 - 22,622,758 HLB셀㈜ 52,908,843 - 52,908,843 HLB에너지㈜ 27,638,046 - 27,638,046 HLB생명과학알앤디㈜ 2,990,713 3,000,000 5,990,713 HLB솔루션㈜ - 1,200,000 1,200,000 소계 106,160,360 4,200,000 110,360,360 관계기업투자 에이치엘비제약㈜ 29,559,250 - 29,559,250 ㈜엘에스케이인베스트먼트 450,000 - 450,000 에이치벨류에셋 - 600,000 600,000 HLB사이언스㈜ 6,000,093 - 6,000,093 소계 36,009,343 600,000 36,609,343 합계 142,169,703 4,800,000 146,969,703 (단위: 천원) 구분 기초 취득 기말 종속기업투자 ㈜신화어드밴스 23,711,297 - 23,711,297 HLB셀㈜ 50,408,843 - 50,408,843 HLB에너지㈜ 15,056,500 - 15,056,500 HLB생명과학알앤디㈜ 4,028,478 - 4,028,478 HLBI알밤제1호투자조합 1,000,000 - 1,000,000 소계 94,205,118 - 94,205,118 관계기업투자 에이치엘비제약㈜ 21,096,983 - 21,096,983 ㈜엘에스케이인베스트먼트 450,000 - 450,000 노마드제2호조합 10,150,500 - 10,150,500 소계 31,697,483 - 31,697,483 합계 125,902,601 - 125,902,601 8.3 당분기말 현재 시장성이 있는 관계기업투자의 시장가격 (단위: 천원) 구분 주당 공정가치 주식수 시장가격 HLB제약 36,800원 4,322,044주 159,051,219 HLB사이언스 4,345원 3,365,165주 14,621,642 9. 유형자산 9.1 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액(주1) 장부금액 원가 상각누계액(주1) 장부금액 토지 12,509,021 - 12,509,021 12,509,021 - 12,509,021 건물 18,919,833 (1,452,900) 17,466,933 18,919,833 (1,334,666) 17,585,167 차량운반구 247,042 (181,794) 65,248 243,312 (172,569) 70,743 공구와기구 2,798,685 (1,115,858) 1,682,827 3,501,562 (1,753,479) 1,748,083 비품 1,370,535 (823,669) 546,866 1,375,271 (776,106) 599,165 기계장치 17,838,698 (7,777,062) 10,061,636 17,529,178 (7,467,348) 10,061,830 기타유형자산 3,962,802 (2,323,652) 1,639,150 4,036,203 (2,319,309) 1,716,894 건설중인자산 381,600 - 381,600 393,600 - 393,600 합계 58,028,216 (13,674,935) 44,353,281 58,507,980 (13,823,477) 44,684,503 (주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. 9.2 유형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및자본적 지출 처분 및 폐기 감가상각비 대체 사업분할(주1) 기말 토지 12,509,021 - - - - - 12,509,021 건물 17,585,167 - - (118,234) - - 17,466,933 구축물 67,846 - - (2,475) - - 65,371 차량운반구 70,743 3,730 - (9,225) - - 65,248 공구와기구 1,748,083 67,050 - (132,292) - (14) 1,682,827 비품 599,164 7,250 - (57,228) - (2,321) 546,865 기계장치 10,061,830 103,670 (17,871) (316,493) 230,500 - 10,061,636 시설장치 1,649,048 21,200 - (88,251) - (8,217) 1,573,780 건설중인자산 393,600 218,500 - - (230,500) - 381,600 합계 44,684,502 421,400 (17,871) (724,198) - (10,552) 44,353,281 (주1) 당분기 중 에너지 사업부를 물적분할하였으며, 사업분할을 통해 승계한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 및자본적 지출 처분 및 폐기 감가상각비 손상차손 대체 기타 기말 토지 17,681,413 - - - - - - 17,681,413 건물 13,787,796 34,170 - (93,035) - 688,000 - 14,416,931 차량운반구 112,575 - (1) (12,117) - - - 100,457 공구와기구 1,776,990 - - (113,128) - - - 1,663,862 비품 791,177 12,468 (20,742) (57,095) - - - 725,808 기계장치 9,620,372 - (690,560) (269,376) 660,560 - - 9,320,996 시설장치 1,972,932 25,000 (41,383) (84,290) - - - 1,872,259 임차점포시설물 251,459 - - (58,029) - - - 193,430 건설중인자산 17,305,953 4,484,842 - - - (688,000) 100,519 21,203,314 합계 63,300,667 4,556,480 (752,686) (687,070) 660,560 - 100,519 67,178,470 9.3 당분기말 현재 유형자산 중 일부가 관련 부채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 21 참조). 9.4 당분기 중 차입원가를 자본화하여 건설중인자산으로 계상한 금액은 없습니다(전분기: 101백만원). 전분기 중 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 차입금 자본화 이자율은 1.36% 입니다. 10. 투자부동산 10.1 투자부동산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 872,436 872,436 건물 3,779,451 3,779,451 감가상각누계액 (385,751) (362,129) 합계 4,266,136 4,289,758 11. 무형자산 11.1 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액(주1) 장부금액 원가 상각누계액(주1) 장부금액 영업권 20,760,785 (19,298,262) 1,462,523 20,760,785 (19,298,262) 1,462,523 고객관계 3,708,850 (1,608,576) 2,100,274 3,708,850 (1,508,563) 2,200,287 회원권 2,214,238 (9,986) 2,204,252 2,214,238 (9,986) 2,204,252 소프트웨어 175,205 (68,166) 107,039 173,705 (59,952) 113,753 특허권 102,481 (53,030) 49,451 72,739 (49,533) 23,206 상표권 4,312 (834) 3,478 4,312 (619) 3,693 라이선스 34,771,257 - 34,771,257 34,693,787 - 34,693,787 디자인권 5,267 (2,729) 2,538 5,267 (2,465) 2,802 개발비 288,939 (288,939) - 288,939 (288,939) - 기타의무형자산 14,614 (14,612) 2 14,614 (14,567) 47 합계 62,045,948 (21,345,134) 40,700,814 61,937,236 (21,232,886) 40,704,350 (주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. 11.2 무형자산 변동 내역 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및자본적 지출 감가상각비 기말 영업권 1,462,523 - - 1,462,523 고객관계 2,200,287 - (100,013) 2,100,274 회원권 2,204,252 - - 2,204,252 소프트웨어 113,753 1,500 (8,214) 107,039 특허권 23,206 29,742 (3,497) 49,451 상표권 3,693 - (215) 3,478 라이선스 34,693,787 77,470 - 34,771,257 디자인권 2,802 - (264) 2,538 기타의무형자산 47 - (45) 2 합계 40,704,350 108,712 (112,248) 40,700,814 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및자본적 지출 감가상각비 기말 영업권 19,298,262 - - 19,298,262 고객관계 7,324,461 - (281,710) 7,042,751 회원권 2,857,252 - - 2,857,252 소프트웨어 76,303 - (4,456) 71,847 특허권 26,261 1,129 (2,762) 24,628 상표권 - 2,316 (39) 2,277 라이선스 34,693,787 - - 34,693,787 디자인권 3,856 - (263) 3,593 기타의무형자산 34,811 - (2,243) 32,568 합계 64,314,993 3,445 (291,473) 64,026,965 12. 사용권자산 및 리스부채 12.1 사용권자산 및 리스부채의 변동내역 (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 기타 합계 기초 61,762 612,608 674,370 691,304 취득 - - - - 감가상각 (92,283) (52,604) (144,887) - 리스부채의 상환 - - - (155,651) 이자비용 - - - 14,038 리스변경 및 계약종료 등 2,858 (47,590) (44,732) (44,560) 사업분할(주1) - (12,827) (12,827) (15,385) 기말 (27,663) 499,587 471,924 489,746 (주1) 당분기 중 에너지 사업부를 물적분할하였으며, 사업분할을 통해 승계한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 기타 합계 기초 1,287,075 499,168 1,786,243 2,442,585 취득 100,866 108,006 208,872 186,609 감가상각 (57,936) (300,636) (358,572) - 리스부채의 상환 - - - (482,042) 이자비용 - - - 55,569 리스변경 및 계약종료 등 (90,998) - (90,998) (86,058) 기말 1,239,007 306,538 1,545,545 2,116,663 12.2 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산상각비 (144,887) (358,572) 리스료 - 단기 리스 (75,141) (103,960) 리스료 - 소액 기초자산 리스 (13,433) (27,289) 금융리스해지이익 8,253 2,065 금융리스해지손실 (3,610) - 리스부채 이자비용 (14,038) (55,569) 12.3 리스로 인한 현금유출액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 지급 155,651 482,042 리스료 - 단기 리스 75,141 103,960 리스료 - 소액 기초자산 리스 13,433 27,289 합계 244,225 613,291 13. 차입금 및 사채 13.1 단기차입금의 내역 (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 시설자금 우리은행 5.96 2025-03-20 1,150,000 1,150,000 시설자금 국민은행 5.14 2024-08-16 5,000,000 5,000,000 시설자금 국민은행 5.14 2024-08-20 4,070,000 4,070,000 주식담보대출 한국투자증권 4.5 2025-01-30 20,000,000 - 소 계 30,220,000 10,220,000 차감 : 현재가치할인차금 (334,074) - 차감잔액 29,885,926 10,220,000 13.2 장기차입금의 내역 (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 시설자금 국민은행 4.98 2025-01-16 1,560,000 1,560,000 시설자금 우리은행 5.36 2025-03-31 4,800,000 4,800,000 온렌딩대출 하나은행 4.96 2030-03-15 3,000,000 3,125,000 시설자금 산업은행 4.21 2032-01-17 10,000,000 10,000,000 시설자금 국민은행 4.83 2024-08-20 5,000,000 5,000,000 시설자금 국민은행 3.8 2024-09-30 1,560,000 1,560,000 소계 25,920,000 26,045,000 차감 : 유동성대체 (13,420,000) (7,060,000) 차감잔액 12,500,000 18,985,000 13.3 전환사채의 내역 (단위: 천원) 차입내용 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022-07-01 2027-07-01 - - 16,200,000 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2023-07-07 2028-07-07 - 8,300,000 8,300,000 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2023-11-07 2026-11-07 2.0 28,800,000 28,800,000 상환할증금 167,461 494,312 전환권조정 (6,319,031) (8,780,773) 사채잔액 30,948,430 45,013,539 차감 : 유동성대체 - (15,158,535) 차감잔액 30,948,430 29,855,004 (1) 전환사채의 주요 발행조건 구분 내용 사채의 명칭 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액(주1) 16,200,000,000 원 발행회사 에이치엘비생명과학㈜ 발행가액 권면금액의 100% 만기일 2027-07-01 보장수익률 1.00% 유효이자율 17.41% 원금상환방법 만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 105.1206%의 금액을 일시상환함 조기상환청구 (Put Option) 발행일로부터 2년 경과 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가 가능함 매도청구권 (Call Option) (주2) 발행회사 또는 제3자가 사채에 관하여 콜옵션 보유 전환가액 11,434원 조정 후 전환가능주식수(주3) - 행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류 에이치엘비생명과학㈜ 기명식 보통주 행사(전환청구)기간 2023년 07월 01일부터 2027년 06월 01일까지 신주의 배당기산일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 (주1) 회사는 제10회차 전환사채의 전환사채금 450억원의 일부인 288억원을 조기 상환함에 따라 조기 상환된 288억원 전액을 대환하여 제12회차 전환사채의 인수대금으로 납입을 결정하였습니다. (주2) 회사는 전기 중 회사 또는 회사가 지정하는 제3자에게 매도청구권(Call Option)을 부여하는 조건의 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 회사는 동 전환사채 발행시 매도청구권을 특수관계자인 에포케㈜에게 부여하였으며, 동 매도청구권과 관련하여 발행시 매도청구권의 공정가치 2,309,652천원을 파생상품거래손실로 인식하였습니다. (주3) 당분기말 모두 전환되었습니다. 구분 내용 사채의 명칭 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 8,300,000,000 원 발행회사 에이치엘비생명과학㈜ 발행가액 권면금액의 100% 만기일 2028-07-07 보장수익률 1.00% 유효이자율 16.72% 원금상환방법 만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 105.1206%의 금액을 일시상환함 조기상환청구 (Put Option) 발행일로부터 2년 경과 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가 가능함 전환가액 10,204원 조정 후 전환가능주식수 813,407주 행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류 에이치엘비생명과학㈜ 기명식 보통주 행사(전환청구)기간 2024년 07월 07일부터 2028년 06월 07일까지 신주의 배당기산일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 구분 내용 사채의 명칭 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 28,800,000,000 원 발행회사 에이치엘비생명과학㈜ 발행가액 권면금액의 100% 만기일 2026-11-07 보장수익률 2.00% 유효이자율 16.40% 원금상환방법 만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 100%의 금액을 일시상환함 조기상환청구 (Put Option) 발행일로부터 1년 8개월 경과 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가 가능함 전환가액 9,586원 조정 후 전환가능주식수 3,004,381주 행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류 에이치엘비생명과학㈜ 기명식 보통주 행사(전환청구)기간 2024년 11월 07일부터 2026년 10월 07일까지 신주의 배당기산일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 13.4 신주인수권부사채의 내역 (단위: 천원) 차입내용 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제9회 무기명식 이권부 무보증공모 분리형 신주인수권부사채 2022-06-15 2025-06-15 - 80,600,569 84,420,786 상환할증금 3,281,008 3,436,517 전환권조정 (2,872,990) (6,474,690) 사채잔액 81,008,587 81,382,613 차감 : 유동성대체 (81,008,587) (81,382,613) 차감잔액 - - (1) 신주인수권부사채의 주요 발행조건 구분 내용 사채의 명칭 제9회 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 권면총액 100,000,000,000 원 발행회사 에이치엘비생명과학㈜ 발행가액 권면금액의 100% 만기일 2025-06-15 보장수익률 2.00% 유효이자율 16.89% 원금상환방법 만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 106.1677%의 금액을 일시상환함 조기상환청구(Put Option) 발행일로부터 2년 경과 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가 가능함 행사가액(주1) 8,889원 행사가능 주식수 3,813,744주 행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류 에이치엘비생명과학㈜ 기명식 보통주 행사(전환청구)기간 2022년 07월 15일부터 2025년 05월 15일까지 신주의 배당기산일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 14. 법인세비용 법인세비용은 당분기 중 발생한 이연법인세 미인식효과 등을 제외하였을 때 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 15. 자본금 및 주식발행초과금 15.1 자본금의 내역 (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총 수 300,000,000 300,000,000 1주당 금액 500 500 발행한 보통주식의 수 107,560,274 101,826,681 보통주자본금(주1) 54,273,709,000 51,406,912,500 (주1) 전기 이전 상환청구된 947,136주의 상환전환우선주를 상환 후 이익소각함에 따라 총발행주식수의 액면총액이 보통주자본금과 일치하지 않습니다. 또한 에너지사업부 물적분할에 따른 주식매수청구권 40,008주를 자기주식으로 인식함에 따라 총발행주식수의 액면총액이 보통주자본금과 일치하지 않습니다. 15.2 납입자본금의 변동내역 (단위: 천원, 주) 구 분 유통주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 96,714,952 48,831,044 181,375,479 이익잉여금 전입 - - (60,000,000) 신주인수권부사채 전환 21,822 10,911 175,718 전분기말 96,736,774 48,841,955 121,551,197 당기초 101,826,681 51,406,913 122,577,398 전환사채 전환 1,416,821 708,410 14,970,500 신주인수권부사채 전환 4,316,772 2,158,386 36,137,600 당분기말 107,560,274 54,273,709 173,685,498 16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 16.1 수익으로 인식한 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 5,755,789 15,510,129 기타 원천으로부터의 수익 : 임대 수익 330,681 231,276 합계 6,086,470 15,741,405 16.2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 메디케어사업부 기타 합계 건설업 및엔지니어링 메디케어사업부 기타 합계 주요 제품/용역 제품매출 4,059,993 - 4,059,993 - 9,269,614 - 9,269,614 건설매출 - - - 54,000 - - 54,000 상품매출 1,601,801 - 1,601,801 - 6,045,572 - 6,045,572 용역매출 - 55,262 55,262 - - 20,398 20,398 기타매출 24,272 14,461 38,733 - - 120,545 120,545 합계 5,686,066 69,723 5,755,789 54,000 15,315,186 140,943 15,510,129 지리적시장 국내 5,662,383 - 5,662,383 54,000 15,275,070 140,943 15,470,013 기타 93,406 - 93,406 - 40,116 - 40,116 합계 5,755,789 - 5,755,789 54,000 15,315,186 140,943 15,510,129 수익인식 시기 한 시점에 인식 5,686,066 69,723 5,755,789 - 15,315,186 140,943 15,456,129 기간에 걸쳐 인식 - - - 54,000 - - 54,000 합계 5,686,066 69,723 5,755,789 54,000 15,315,186 140,943 15,510,129 16.3 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 - 미청구공사 18,306 7,014 계약부채 - 하자보수충당부채 - 29,847 계약부채 - 환불부채 1,282 1,471 16.4 계약부채와 관련하여 인식한 수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 계약부채 - 환불부채 189 4,325 16.5 나머지 수행의무(이행되지 않거나 부분적으로 미이행된)에 배분된 거래가격 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1년 이내 1,282 1,471 17. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임직원급여 1,096,184 1,096,184 1,033,593 1,033,593 퇴직급여 167,658 167,658 182,601 182,601 복리후생비 194,362 194,362 151,627 151,627 여비교통비 22,782 22,782 20,244 20,244 접대비 48,229 48,229 42,361 42,361 통신비 3,637 3,637 3,960 3,960 세금과공과금 77,836 77,836 8,886 8,886 감가상각비 209,215 209,215 212,803 212,803 지급임차료 114,087 114,087 5,603 5,603 보험료 21,889 21,889 19,820 19,820 차량유지비 16,832 16,832 22,681 22,681 교육훈련비 5,062 5,062 425 425 도서인쇄비 1,396 1,396 1,664 1,664 협회비 6,300 6,300 7,877 7,877 소모품비 17,272 17,272 20,247 20,247 지급수수료 357,713 357,713 812,199 812,199 광고선전비 15,557 15,557 12,809 12,809 건물관리비 66,376 66,376 20,518 20,518 무형자산상각비 112,248 112,248 291,473 291,473 운반비 102,386 102,386 90,045 90,045 대손상각비(환입) 6,009 6,009 (73,234) (73,234) 경상연구개발비 10,297 10,297 182,904 182,904 합계 2,673,327 2,673,327 3,071,106 3,071,106 18. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 79,766 79,766 3,151,454 3,151,454 원재료 및 상품매입액 2,264,888 2,264,888 2,139,821 2,139,821 급여 2,107,489 2,107,489 1,605,644 1,605,644 퇴직급여 69,780 69,780 265,761 265,761 복리후생비 383,654 383,654 272,670 272,670 여비교통비 34,322 34,322 32,533 32,533 접대비 48,767 48,767 42,360 42,360 통신비 4,081 4,081 4,581 4,581 세금과공과금 78,006 78,006 9,083 9,083 감가상각비 724,199 724,199 687,070 687,070 사용권자산상각비 144,887 144,887 358,572 358,572 투자부동산상각비 23,622 23,622 61,586 61,586 무형자산상각비 112,248 112,248 291,473 291,473 지급임차료 123,627 123,627 130,315 130,315 수도광열비 7,024 7,024 20,006 20,006 전력비 224,907 224,907 211,237 211,237 보험료 43,934 43,934 37,735 37,735 차량유지비 21,383 21,383 25,401 25,401 교육훈련비 5,360 5,360 620 620 도서인쇄비 3,978 3,978 1,749 1,749 협회비 6,300 6,300 7,877 7,877 소모품비 492,195 492,195 94,537 94,537 지급수수료 543,214 543,214 1,045,593 1,045,593 외주가공비 1,008,861 1,008,861 5,577,166 5,577,166 광고선전비 15,557 15,557 12,809 12,809 건물관리비 66,376 66,376 20,518 20,518 수선비 34,012 34,012 1,400 1,400 운반비 103,104 103,104 91,462 91,462 하자보수비 - - 49 49 대손상각비 6,009 6,009 (73,234) (73,234) 기타 - - 171,054 171,054 합계 8,781,550 8,781,550 16,298,902 16,298,902 19. 현금흐름표 19.1 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당분기순이익(손실) 103,904,795 9,905,329 조정: 법인세비용 (363,250) (965,801) 이자비용 5,801,236 4,859,355 이자수익 (171,007) (324,268) 감가상각비 724,199 687,070 투자부동산상각비 23,622 61,586 무형자산상각비 112,248 291,473 사용권자산상각비 144,887 358,572 외화환산손실 2,034 1,547 외화환산이익 (4,158) (2,008) 대손상각비 6,009 (73,234) 기타의대손충당금환입 - (9,600) 하자보수비 - 49 재고자산평가손실 (452,883) 514,593 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (111,854,281) (14,065,822) 유형자산처분손실 13,871 - 유형자산폐기손실 - 54,009 유형자산처분이익 - (1,303) 종속기업처분이익 - (15,248) 파생상품평가이익 (9,407) - 잡손실 3,630 - 잡이익 (1,470) - 금융리스해지손실 3,609 - 금융리스해지이익 (8,254) (2,065) 환불부채충당금환입 (189) - 운전자본의 변동: 매출채권 (713,369) 5,210,392 기타유동금융자산 (356,165) 258,077 재고자산 373,116 2,636,861 기타유동자산 (107,393) (974,552) 매입채무 441,815 (1,823,864) 기타유동금융부채 (1,446,024) (2,165,542) 기타유동부채 (380,696) 4,713 퇴직급여부채 (4,504) - 합계 (4,317,979) 4,420,319 19.2 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 230,500 688,000 매출채권 및 기타금융자산의 제각 3,880 - 금융리스부채의 해지 51,028 - 퇴직급여의 전환 370,611 - 당기 취득 유형자산 미지급금 대체 55,110 1,393,920 당기 취득 무형자산 미지급금 대체 77,471 - 장기차입금의 유동성 대체 6,485,000 125,000 19.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 상각 대체 전환 기타 사업분할 기말 리스부채 691,304 (141,614) - - - (44,560) (15,384) 489,746 단기차입금 10,220,000 19,600,000 65,926 - - - - 29,885,926 유동성장기차입금 7,060,000 (125,000) - 6,485,000 - - - 13,420,000 장기차입금 18,985,000 - - (6,485,000) - - - 12,500,000 전환사채 45,013,539 - 1,622,099 - (15,687,208) - - 30,948,430 신주인수권부사채 81,382,614 34,551,569 3,409,126 - (38,334,722) - - 81,008,587 (단위: 천원) 구분 기초 증가 재무활동현금흐름 상각 대체 전환 기타 기말 단기차입금 7,920,000 - 650,000 - 1,560,000 - - 10,130,000 유동성장기차입금 375,000 - - - 125,000 - - 500,000 유동성금융리스부채 1,784,542 97,174 (195,193) 28,618 (66,206) - - 1,648,935 장기차입금 30,815,000 - - - (1,685,000) - - 29,130,000 전환사채 35,423,163 - - 1,542,226 - - - 36,965,389 신주인수권부사채 69,911,050 - 6,822 2,950,189 - (248,164) 46,152 72,666,049 금융리스부채 658,042 89,435 (286,849) 26,951 66,206 - (86,057) 467,728 20. 특수관계자 20.1 특수관계자 현황 구분 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 종속기업 ㈜신화어드밴스 에이치엘비셀㈜ 에이치엘비엘이디㈜(주1) 에이치엘비솔루션㈜(주2) 에이치엘비에너지㈜ 에이치엘비생명과학R 관계기업 에이치엘비제약㈜ 에이치벨류에셋(주3) ㈜두산포천에너지 에이치엘비사이언스㈜ 에이치엘비인베스트먼트㈜ 기타의 특수관계자 에이치엘비글로벌㈜ ㈜화진메디스 에이치엘비일렉㈜ 에이치엘비아이 알밤 제1호 투자조합 에이치엘비네트웍스㈜ Elevar Therapeutics, Inc. Immunomic Therapeutics, Inc. 에이치엘비바이오스텝㈜ ㈜펭귄오션레저 에이치엘비생활건강㈜ ㈜프레시코 ㈜코아바이오 에포케㈜ 에이치엘비테라퓨틱스㈜ ㈜킵코 바다중공업㈜ 현대요트㈜ ㈜노터스 에이치엘비에프앤비㈜ 에이치엘비파나진㈜ 브이에스팜㈜ 에이치엘비이노베이션㈜ 임직원 (주1) 전기 중 청산하였습니다. (주2) 당분기 중 에너지 사업부를 물적분할하여 신규 편입되었습니다. (주3) 당분기 중 HLB그룹 및 계열사 통합 사옥 마련을 위한 SPC 출자를 완료하여 신규로 편입되었습니다. 20.2 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 임차료 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 128,971 - 31,460 30,466 종속기업 에이치엘비셀㈜ 45,999 - - 247,085 에이치엘비에너지㈜ - 16,967 - - 에이치엘비생명과학R 65,917 - - 114,141 에이치엘비솔루션㈜ 17,095 - - - 소 계 129,011 16,967 - 361,226 관계기업 에이치엘비제약㈜ 8,924 - - - 에이치엘비사이언스㈜ 6,913 - - - 소 계 15,837 - - - 기타의 특수관계자 Elevar Therapeutics, Inc. - - - 54,604 ㈜프레시코 - - - 291 에이치엘비글로벌㈜ 3,000 - - - ㈜펭귄오션레져 - - - 4,252 에이치엘비바이오스텝㈜ 420 - - - 에이치엘비에프앤비㈜ - - - 13,254 임직원 - 376 - - 소 계 3,420 376 - 72,401 합계 277,239 17,343 31,460 464,093 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 공사매출 임대매출 이자수익 기타 임차료 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 54,000 84,300 - 36,936 57,510 27,604 종속기업 에이치엘비셀㈜ - 74,336 28,356 3,374 - 503,344 에이치엘비생명과학R - 58,110 - 20,398 - 41,153 소 계 - 132,446 28,356 23,772 - 544,497 관계기업 에이치엘비제약㈜ - 5,100 - 1,186 - - 기타의 특수관계자 Elevar Therapeutics, Inc. - - - - - 10,583 Immunomic Therapeutics, Inc. - 1,330 - - - - 에이치엘비생활건강㈜ - - - - - 292 ㈜프레시코 - - - - - 2,751 에이치엘비글로벌㈜ - - - 300 - - ㈜펭귄오션레져 - - - - - 634 에이치엘비사이언스㈜ - 3,000 - 547 - - 임직원 - - 530 - 10,200 - 소 계 - 4,330 530 847 10,200 14,260 합계 54,000 226,176 28,886 62,741 67,710 586,361 20.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 내역 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 등 채무 등 기타채권 전환사채(주1) 기타채무 신주인수권부사채(주2) 유의적인 영향력을행사하는 기업 에이치엘비㈜ 5,742 - 4,787 19,603,370 종속기업 에이치엘비에너지㈜ 16,967 - - - 에이치엘비셀㈜ 8,989 - 304,025 - 에이치엘비솔루션㈜ 18,275 - 8,000 - 에이치엘비생명과학R 44,652 - 235,791 - 소 계 88,883 - 547,816 - 관계기업 에이치엘비제약㈜ 3,707 - 40,000 - ㈜두산포천에너지(주3) 505,804 - - - 에이치엘비사이언스㈜ 658 - 25,000 - 소 계 510,169 - 65,000 - 기타의 특수관계자 에이치엘비테라퓨틱스㈜ - - 8,300,000 - Elevar Therapeutics, Inc. - - 87,640 - ㈜프레시코 - - 320 - 에이치엘비글로벌㈜ 1,100 - - - 에이치엘비바이오스텝㈜ 139 10,242,854 - - 임직원 16,000 - - - 소 계 17,239 10,242,854 8,387,960 - 합계 622,033 10,242,854 9,005,563 19,603,370 (주1) 공정가치평가 후 금액입니다. (주2) 신주인수권부사채 채무 잔액은 액면금액입니다. (주3) 회사는 해당 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 채권 등 채무 등 기타채권 전환사채(주1) 기타채무 신주인수권부사채(주2) 유의적인 영향력을행사하는 기업 에이치엘비㈜ 239,319 - 793,321 19,603,370 종속기업 ㈜신화어드밴스 4,824 - - - 에이치엘비셀㈜ 16,435 - 586,345 - 에이치엘비에너지㈜ 3,249 - 15,000 - 에이치엘비생명과학R 91,314 - 210,631 - 소 계 115,822 - 811,976 - 관계기업 에이치엘비제약㈜ 29,784 - 46,810 - ㈜두산포천에너지(주3) 505,804 - - - 에이치엘비사이언스㈜ 1,163 - 13,143 - 소 계 536,751 - 59,953 - 기타의 특수관계자 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 36,919 - 8,311,961 - Elevar Therapeutics, Inc. - - 369,693 - 에이치엘비생활건강㈜ 484 - - - ㈜프레시코 4,967 - - - 에이치엘비글로벌㈜ 19,917 - - - 바다중공업㈜ 4,933 - - - 에이치엘비바이오스텝㈜ 30,940 10,815,389 - - 에이치엘비에프앤비㈜ 16,151 - - - 현대요트㈜ 1,327 - - - ㈜코아바이오 2,578 - - - 에이치엘비네트웍스㈜ 2,016 - 19,032 - 에포케㈜ 3,974 - 10,536 - 에이치엘비파나진㈜ 2,736 - - - 에이치엘비이노베이션㈜ 14,391 - - - 에이치엘비인베스트먼트㈜ 1,702 - - - ㈜펭귄오션레져 182 - - - 임직원 25,000 - - - 소 계 168,217 10,815,389 8,711,222 - 합계 1,060,109 10,815,389 10,376,472 19,603,370 (주1) 공정가치평가 후 금액입니다. (주2) 신주인수권부사채 채무 잔액은 액면금액입니다. (주3) 회사는 해당 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 20.4 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위: 천원) 구분 회사명 자금 대여(차입) 거래 유상증자 현금 출자 등 대여(차입) 회수(상환) 종속기업 에이치엘비솔루션㈜(주1) - - - 1,200,000 에이치엘비에너지㈜ 5,000,000 - - - 에이치엘비생명과학R - - 3,000,000 - 소계 5,000,000 - 3,000,000 1,200,000 관계기업 에이치벨류에셋(주2) - - - 5,000,000 기타의 특수관계자 에이치엘비아이알밤제1호투자조합 - - - 800,000 임직원 - 1,500 - - 소계 - 1,500 - 800,000 합계 5,000,000 1,500 3,000,000 7,000,000 (주1) 당분기 에너지 사업부를 물적분할하여 보통주 40,000주를 취득하였습니다. (주2) 당분기 중 보통주 6억, 상환우선주 44억을 출자하였습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자금 대여(차입) 리스부채 유상증자 기초 회수(상환) 기타 기말 기초 이자비용 상환 기말 유의적인 영향력을행사하는 기업 에이치엘비㈜ - - - - 393,837 9,077 (64,200) 338,714 - 종속기업 에이치엘비셀㈜ 2,500,000 - - 2,500,000 - - - - - 에이치엘비엘이디㈜ 1,038,000 - (1,038,000) - - - - - - 에이치엘비에너지㈜ - - - - - - - - - 에이치엘비생명과학R - - - - - - - - - 소계 3,538,000 - (1,038,000) 2,500,000 - - - - - 관계기업 ㈜두산포천에너지 505,804 - - 505,804 - - - - - 에이치엘비사이언스㈜ - - - - - - - - - 소계 505,804 - - 505,804 - - - - - 기타의 특수관계자 임직원 33,084 (2,750) - 30,334 - - - - - 에이치엘비이노베이션㈜(주1) - - - - - - - - 1,999,999 소계 33,084 (2,750) - 30,334 - - - - 1,999,999 합계 4,076,888 (2,750) (1,038,000) 3,036,138 393,837 9,077 (64,200) 338,714 1,999,999 (주1) 전분기 중 에이치엘비이노베이션㈜(구. 피에스엠씨)의 신주를 취득하였습니다. 20.5 주요 경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 473,993 458,392 퇴직급여 79,423 67,193 합계 553,416 525,585 20.6 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항 (1) 회사는 전기 중 제9회 무기명식 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채를 발행하였으며, 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사인 에이치엘비㈜가 공모에 참여하여 액면가 기준 19,603,370천원을 취득하였습니다. 동 신주인수권부사의 사채권자는 발행일(2022년 6월 15일)부터 24개월이 경과하는 날(2024년 6월 15일)부터 신주인수권부사채의 만기일까지 신주인수권부사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (2) 회사는 전기 중 회사 또는 회사가 지정하는 제3자에게 매도청구권(Call Option)을부여하는 조건의 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 회사는동 전환사채 발행시 매도청구권을 특수관계자인 에포케㈜에게 부여하였으며, 동 매도청구권과 관련하여 발행시 매도청구권의 공정가치 2,309,652천원을 파생상품거래손실로 인식하였습니다. 21. 우발사항 및 약정사항 21.1 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 (단위: 천원) 금융기관명 차입종별 당분기말 전기말 약정금액 실행금액 약정금액 실행금액 하나은행 기업시설자금대출 3,500,000 3,000,000 3,500,000 3,125,000 국민은행 시설자금 대출 17,190,000 17,190,000 17,190,000 17,190,000 우리은행 기업운전일반자금대출 1,150,000 1,150,000 1,150,000 1,150,000 우리은행 시설자금 대출 4,800,000 4,800,000 4,800,000 4,800,000 산업은행 시설자금 대출 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 한국투자증권 주식담보대출 20,000,000 20,000,000 - - 합계 56,640,000 56,140,000 36,640,000 36,265,000 21.2 담보제공내역 (단위: 천원) 구분 장부가액 담보설정액 관련계정 관련금액 제공처 토지 및 건물 4,768,018 4,200,000 차입금 3,000,000 하나은행 토지 및 건물 15,560,511 10,884,000 차입금 9,070,000 국민은행 토지 및 건물 24,285,155 9,744,000 차입금 8,120,000 국민은행 토지 및 건물 955,260 3,222,000 차입금 1,150,000 우리은행 토지 및 건물 11,609,857 5,760,000 차입금 4,800,000 우리은행 토지 및 건물 14,360,238 12,000,000 차입금 10,000,000 산업은행 주식 203,414,824 20,000,000 차입금 20,000,000 한국투자증권 합 계 274,953,863 65,810,000 56,140,000 21.3 전기 중 에이치엘비에너지㈜의 소각로 증축과 관련하여 기업은행으로부터 차입한 차입금에 대한 60억원 후순위 담보제공과 48억원 지급보증을 제공하였습니다. 21.4 계류중인 중요한 소송사건 (1) 회사가 피고인 사건 (단위: 천원) 원고 계류 법원 소송 금액 소송 내용 진행 상황 현대로오텍 광주지방법원 1,458,874 공사대금 청구 소송절차로 이행 주원전력 전주지방법원 883,872 공사대금 청구 소송절차로 이행 (2) 회사가 원고인 사건 (단위: 천원) 피고 계류 법원 소송 금액 소송 내용 진행 상황 엔에이치투자증권㈜(주1) 서울남부지방법원 10,000,000 부당이득금반환청구 1심 진행중 박승규 (탑스코리아)(주2) 수원지방법원 55,000 명도소송 판결선고 (주1) 회사가 펀드투자를 위해 엔에이치투자증권㈜에 최초 예치한 금액이나. 사기적 부정거래행위 및 불완전판매 요소가 발견되어 부당이득금 반환 청구소송을 진행 중입니다. 회사의 등기임원은 본 사건과관련하여 발생가능한 손실을 보전하기 위하여 회사의 등기임원이 보유한 에이치엘비㈜의 주식을 법무법인에 위탁하는 계약을 체결하였습니다. (주2) 회사는 본 사건의 판결에 대해 2024년 1월 18일자로 승소하여 판결 확정되었습니다. ※ 기존 당사 원고, 피고 엘케이쏠라테크 공사대금 청구관련 소송 진행 중 이였으나, 2024년 1월 1일 당사 에너지사업부 회사분할하여 종속회사인 HLB솔루션으로 관련 소송 승계되어 소송 진행중입니다. 해당 사건은 현재 공사대금 채권 가압류 이의 신청 심문종결 후 소송비용액확정 사건으로 2024년 3월 18일에 일부인용 결정 되었습니다. 당분기말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간 후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다. 21.5 회사는 중국의 항서제약으로 부터 EGFR, HER2, HER4를 특이적으로 억제하는표적항암제와 관련하여 파이로티닙의 한국 독점 라이센스를 2020년 9월에 22.1억원을지급하고 획득하였습니다. 이와 관련하여 적응증 승인 및 확대와 관련 완제품의 판매로 인한 수익 발생 시 기술이전대가의 일정비율을 항서제약에 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다. 21.6 회사는 Elevar Therapeutics, lnc.와 리보세라닙의 한국내 독점개발, 판매권 및 유럽, 일본에 대한 수익 지분을 무형자산으로 인식하였습니다. 이와 관련하여 회사는 FDA(정식명칭 기재)의 승인 및 리보세라닙의 적응증 범위 확대 및 관련 완제품 판매로 인한 수익 발생 시 판매액의 일정비율을 Elevar Therapeutics, lnc.에 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다. 21.7 회사는 2019년 LSK BioPartners, Inc.주식 325,010주(보유주식 전량)를 처분하고, Earn-out 조건으로 LSK BioPartners, Inc.에서 진행 중인 리보세라닙의 최초 암 적응증에 대해 NDA 신청시점 및 NDA 승인시점에 각 USD 3,893,151.12씩 총USD 7,786,302.24을 추가로 지급받을수 있는 약정을 체결하였습니다. 회사는 전기 중 LSK BioPartners, Inc.에서 간암3차치료제의 NDA 신청이 완료됨에 따라 USD 3,893,151.12를 수령하였습니다. 22. 매각예정비유동자산 (단위: 천원) 구분 금액 투자부동산(건물) 25,526,489 투자부동산(토지) 22,056,334 합계 47,582,823 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 당분기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 145,390 -5,913 -54,359 (별도)당기순이익(백만원) 103,905 -13,810 -57,604 (연결)주당순이익(원) 1,394 -58 -565 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - 2,500 (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - -0.63 - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - 0.0516983 - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - -0.21 -0.13 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022.07.15 신주인수권행사 보통주 348,300 500 11,925 - 2022.07.18 신주인수권행사 보통주 181,414 500 11,925 - 2022.07.19 신주인수권행사 보통주 93,417 500 11,925 - 2022.07.20 신주인수권행사 보통주 73,398 500 11,925 - 2022.07.21 신주인수권행사 보통주 29,912 500 11,925 - 2022.07.22 신주인수권행사 보통주 25,254 500 11,925 - 2022.07.25 신주인수권행사 보통주 7,622 500 11,925 - 2022.07.26 신주인수권행사 보통주 14,559 500 11,925 - 2022.07.27 신주인수권행사 보통주 10,102 500 11,925 - 2022.07.28 신주인수권행사 보통주 18,125 500 11,925 - 2022.07.29 신주인수권행사 보통주 23,405 500 11,925 - 2022.08.01 신주인수권행사 보통주 16,876 500 11,925 - 2022.08.02 신주인수권행사 보통주 11,778 500 11,925 - 2022.08.03 신주인수권행사 보통주 9,591 500 11,925 - 2022.08.04 신주인수권행사 보통주 31,122 500 11,925 - 2022.08.05 신주인수권행사 보통주 34,892 500 11,925 - 2022.08.08 신주인수권행사 보통주 20,970 500 11,925 - 2022.08.09 신주인수권행사 보통주 27,979 500 11,925 - 2022.08.10 신주인수권행사 보통주 20,332 500 11,925 - 2022.08.11 신주인수권행사 보통주 13,919 500 11,925 - 2022.08.12 신주인수권행사 보통주 11,825 500 11,925 - 2022.08.16 신주인수권행사 보통주 5,803 500 11,925 - 2022.08.17 신주인수권행사 보통주 2,932 500 11,925 - 2022.08.18 신주인수권행사 보통주 6,357 500 11,925 - 2022.08.19 신주인수권행사 보통주 6,494 500 11,925 - 2022.08.22 신주인수권행사 보통주 8,270 500 11,925 - 2022.08.23 신주인수권행사 보통주 9,501 500 11,925 - 2022.08.24 신주인수권행사 보통주 5,141 500 11,925 - 2022.08.25 신주인수권행사 보통주 11,573 500 11,925 - 2022.08.26 신주인수권행사 보통주 12,237 500 11,925 - 2022.08.29 신주인수권행사 보통주 3,790 500 11,925 - 2022.08.30 신주인수권행사 보통주 2,714 500 11,925 - 2022.08.31 신주인수권행사 보통주 2,406 500 11,925 - 2022.09.01 신주인수권행사 보통주 4,541 500 11,925 - 2022.09.02 신주인수권행사 보통주 1,878 500 11,925 - 2022.09.05 신주인수권행사 보통주 2,243 500 11,925 - 2022.09.06 신주인수권행사 보통주 1,533 500 11,925 - 2022.09.07 신주인수권행사 보통주 1,004 500 11,925 - 2022.09.08 신주인수권행사 보통주 2,093 500 11,925 - 2022.09.13 신주인수권행사 보통주 11,982 500 11,925 - 2022.09.14 신주인수권행사 보통주 10,852 500 11,925 - 2022.09.15 신주인수권행사 보통주 712 500 11,925 - 2022.09.16 신주인수권행사 보통주 10,572 500 11,925 - 2022.09.19 신주인수권행사 보통주 2,002 500 11,925 - 2022.09.20 신주인수권행사 보통주 2,983 500 11,925 - 2022.09.21 신주인수권행사 보통주 3,089 500 11,925 - 2022.09.22 신주인수권행사 보통주 674 500 11,925 - 2022.09.23 신주인수권행사 보통주 2,084 500 11,925 - 2022.09.26 신주인수권행사 보통주 1,323 500 11,925 - 2022.09.27 신주인수권행사 보통주 610 500 11,925 - 2022.09.28 신주인수권행사 보통주 477 500 11,925 - 2022.09.29 신주인수권행사 보통주 451 500 11,925 - 2022.09.30 신주인수권행사 보통주 84 500 11,925 - 2022.10.04 신주인수권행사 보통주 1,113 500 11,925 - 2022.10.05 신주인수권행사 보통주 2,053 500 11,925 - 2022.10.06 신주인수권행사 보통주 423 500 11,925 - 2022.10.07 신주인수권행사 보통주 730 500 11,925 - 2022.10.11 신주인수권행사 보통주 13 500 11,925 - 2022.10.12 신주인수권행사 보통주 976 500 11,925 - 2022.10.13 신주인수권행사 보통주 51 500 11,925 - 2022.10.14 신주인수권행사 보통주 296 500 11,925 - 2022.10.17 신주인수권행사 보통주 147 500 11,925 - 2022.10.18 신주인수권행사 보통주 282 500 11,925 - 2022.10.19 신주인수권행사 보통주 29 500 11,925 - 2022.10.20 신주인수권행사 보통주 21 500 11,925 - 2022.10.24 신주인수권행사 보통주 1,082 500 11,925 - 2022.10.25 신주인수권행사 보통주 48 500 11,925 - 2022.10.26 신주인수권행사 보통주 426 500 11,925 - 2022.10.27 신주인수권행사 보통주 122 500 11,925 - 2022.10.28 신주인수권행사 보통주 543 500 11,925 - 2022.10.31 신주인수권행사 보통주 1,040 500 11,925 - 2022.11.01 신주인수권행사 보통주 511 500 11,925 - 2022.11.02 신주인수권행사 보통주 15 500 11,925 - 2022.11.03 신주인수권행사 보통주 23 500 11,925 - 2022.11.04 신주인수권행사 보통주 1,199 500 11,925 - 2022.11.08 신주인수권행사 보통주 1,860 500 11,925 - 2022.11.09 신주인수권행사 보통주 97 500 11,925 - 2022.11.10 신주인수권행사 보통주 962 500 11,925 - 2022.11.11 신주인수권행사 보통주 596 500 11,925 - 2022.11.14 신주인수권행사 보통주 9 500 11,925 - 2022.11.15 신주인수권행사 보통주 319 500 11,925 - 2022.11.16 신주인수권행사 보통주 2,063 500 11,925 - 2022.11.17 신주인수권행사 보통주 477 500 11,925 - 2022.11.18 신주인수권행사 보통주 217 500 11,925 - 2022.11.21 신주인수권행사 보통주 58 500 11,925 - 2022.11.22 신주인수권행사 보통주 14 500 11,925 - 2022.11.23 신주인수권행사 보통주 122 500 11,925 - 2022.11.24 신주인수권행사 보통주 240 500 11,925 - 2022.11.25 신주인수권행사 보통주 1,264 500 11,925 - 2022.11.28 신주인수권행사 보통주 1,247 500 11,925 - 2022.11.29 신주인수권행사 보통주 324 500 11,925 - 2022.11.30 신주인수권행사 보통주 1,979 500 11,925 - 2022.12.01 신주인수권행사 보통주 1,171 500 11,925 - 2022.12.02 신주인수권행사 보통주 274 500 11,925 - 2022.12.06 신주인수권행사 보통주 39 500 11,925 - 2022.12.08 신주인수권행사 보통주 144 500 11,925 - 2022.12.09 신주인수권행사 보통주 701 500 11,925 - 2022.12.15 신주인수권행사 보통주 112 500 11,104 - 2022.12.16 신주인수권행사 보통주 8,188 500 11,104 - 2022.12.19 신주인수권행사 보통주 7,634 500 11,104 - 2022.12.20 신주인수권행사 보통주 1,000 500 11,104 - 2022.12.21 신주인수권행사 보통주 2,453 500 11,104 - 2022.12.22 신주인수권행사 보통주 1,310 500 11,104 - 2022.12.23 신주인수권행사 보통주 1,429 500 11,104 - 2022.12.26 신주인수권행사 보통주 1,526 500 11,104 - 2022.12.27 신주인수권행사 보통주 4,503 500 11,104 - 2022.12.28 신주인수권행사 보통주 199 500 11,104 - 2023.01.02 신주인수권행사 보통주 8 500 11,104 - 2023.01.04 신주인수권행사 보통주 211 500 11,104 - 2023.01.05 신주인수권행사 보통주 21 500 11,104 - 2023.01.09 신주인수권행사 보통주 224 500 11,104 - 2023.01.10 신주인수권행사 보통주 140 500 11,104 - 2023.01.11 신주인수권행사 보통주 782 500 11,104 - 2023.01.12 신주인수권행사 보통주 291 500 11,104 - 2023.01.13 신주인수권행사 보통주 9 500 11,104 - 2023.01.16 신주인수권행사 보통주 153 500 11,104 - 2023.01.18 신주인수권행사 보통주 560 500 11,104 - 2023.01.19 신주인수권행사 보통주 10 500 11,104 - 2023.01.25 신주인수권행사 보통주 46 500 11,104 - 2023.01.27 신주인수권행사 보통주 729 500 11,104 - 2023.01.30 신주인수권행사 보통주 183 500 11,104 - 2023.02.01 신주인수권행사 보통주 420 500 11,104 - 2023.02.02 신주인수권행사 보통주 18 500 11,104 - 2023.02.03 신주인수권행사 보통주 86 500 11,104 - 2023.02.06 신주인수권행사 보통주 223 500 11,104 - 2023.02.07 신주인수권행사 보통주 187 500 11,104 - 2023.02.09 신주인수권행사 보통주 97 500 11,104 - 2023.02.10 신주인수권행사 보통주 155 500 11,104 - 2023.02.13 신주인수권행사 보통주 1,204 500 11,104 - 2023.02.15 신주인수권행사 보통주 57 500 11,104 - 2023.02.16 신주인수권행사 보통주 346 500 11,104 - 2023.02.20 신주인수권행사 보통주 535 500 11,104 - 2023.02.21 신주인수권행사 보통주 1,367 500 11,104 - 2023.02.22 신주인수권행사 보통주 898 500 11,104 - 2023.02.23 신주인수권행사 보통주 1,083 500 11,104 - 2023.02.24 신주인수권행사 보통주 625 500 11,104 - 2023.02.27 신주인수권행사 보통주 10 500 11,104 - 2023.02.28 신주인수권행사 보통주 50 500 11,104 - 2023.03.03 신주인수권행사 보통주 245 500 11,104 - 2023.03.06 신주인수권행사 보통주 29 500 11,104 - 2023.03.07 신주인수권행사 보통주 47 500 11,104 - 2023.03.08 신주인수권행사 보통주 411 500 11,104 - 2023.03.09 신주인수권행사 보통주 86 500 11,104 - 2023.03.10 신주인수권행사 보통주 171 500 11,104 - 2023.03.13 신주인수권행사 보통주 208 500 11,104 - 2023.03.14 신주인수권행사 보통주 148 500 11,104 - 2023.03.16 신주인수권행사 보통주 155 500 10,736 - 2023.03.20 신주인수권행사 보통주 1,257 500 10,736 - 2023.03.21 신주인수권행사 보통주 2,009 500 10,736 - 2023.03.22 신주인수권행사 보통주 1,590 500 10,736 - 2023.03.23 신주인수권행사 보통주 1,710 500 10,736 - 2023.03.24 신주인수권행사 보통주 512 500 10,736 - 2023.03.27 신주인수권행사 보통주 1,287 500 10,736 - 2023.03.28 신주인수권행사 보통주 388 500 10,736 - 2023.03.30 신주인수권행사 보통주 778 500 10,736 - 2023.03.31 신주인수권행사 보통주 63 500 10,736 - 2023.03.31 주식배당 보통주 5,000,000 500 10,780 - 2023.04.03 신주인수권행사 보통주 166 500 10,209 - 2023.04.04 신주인수권행사 보통주 159 500 10,209 - 2023.04.05 신주인수권행사 보통주 200 500 10,209 - 2023.04.07 신주인수권행사 보통주 342 500 10,209 - 2023.04.10 신주인수권행사 보통주 179 500 10,209 - 2023.04.11 신주인수권행사 보통주 354 500 10,209 - 2023.04.12 신주인수권행사 보통주 61 500 10,209 - 2023.04.13 신주인수권행사 보통주 1,820 500 10,209 - 2023.04.14 신주인수권행사 보통주 1,385 500 10,209 - 2023.04.17 신주인수권행사 보통주 527 500 10,209 - 2023.04.19 신주인수권행사 보통주 163 500 10,209 - 2023.04.20 신주인수권행사 보통주 168 500 10,209 - 2023.04.21 신주인수권행사 보통주 460 500 10,209 - 2023.04.24 신주인수권행사 보통주 9 500 10,209 - 2023.04.25 신주인수권행사 보통주 777 500 10,209 - 2023.04.26 신주인수권행사 보통주 162 500 10,209 - 2023.04.27 신주인수권행사 보통주 191 500 10,209 - 2023.04.28 신주인수권행사 보통주 150 500 10,209 - 2023.05.02 신주인수권행사 보통주 2,426 500 10,209 - 2023.05.03 신주인수권행사 보통주 1,602 500 10,209 - 2023.05.08 신주인수권행사 보통주 617 500 10,209 - 2023.05.09 신주인수권행사 보통주 113 500 10,209 - 2023.05.10 신주인수권행사 보통주 776 500 10,209 - 2023.05.11 신주인수권행사 보통주 2,828 500 10,209 - 2023.05.12 신주인수권행사 보통주 9,300 500 10,209 - 2023.05.15 신주인수권행사 보통주 10,120 500 10,209 - 2023.05.16 신주인수권행사 보통주 2,653 500 10,209 - 2023.05.17 신주인수권행사 보통주 5,125 500 10,209 - 2023.05.18 신주인수권행사 보통주 2,011 500 10,209 - 2023.05.19 신주인수권행사 보통주 840 500 10,209 - 2023.05.22 신주인수권행사 보통주 1,926 500 10,209 - 2023.05.23 신주인수권행사 보통주 1,913 500 10,209 - 2023.05.24 신주인수권행사 보통주 805 500 10,209 - 2023.05.25 신주인수권행사 보통주 81 500 10,209 - 2023.05.26 신주인수권행사 보통주 1,104 500 10,209 - 2023.05.30 신주인수권행사 보통주 563 500 10,209 - 2023.05.31 신주인수권행사 보통주 1,591 500 10,209 - 2023.06.01 신주인수권행사 보통주 59 500 10,209 - 2023.06.02 신주인수권행사 보통주 1,045 500 10,209 - 2023.06.05 신주인수권행사 보통주 2,458 500 10,209 - 2023.06.07 신주인수권행사 보통주 1,168 500 10,209 - 2023.06.08 신주인수권행사 보통주 742 500 10,209 - 2023.06.09 신주인수권행사 보통주 572 500 10,209 - 2023.06.12 신주인수권행사 보통주 46 500 10,209 - 2023.06.19 신주인수권행사 보통주 266 500 10,209 - 2023.06.20 신주인수권행사 보통주 101 500 10,209 - 2023.06.21 신주인수권행사 보통주 29 500 10,209 - 2023.06.28 신주인수권행사 보통주 262 500 10,209 - 2023.06.29 신주인수권행사 보통주 532 500 10,209 - 2023.07.06 신주인수권행사 보통주 224 500 10,209 - 2023.07.13 신주인수권행사 보통주 1,202 500 10,209 - 2023.07.17 신주인수권행사 보통주 98 500 10,209 - 2023.07.19 신주인수권행사 보통주 156 500 10,209 - 2023.07.21 신주인수권행사 보통주 753 500 10,209 - 2023.07.24 신주인수권행사 보통주 1 500 10,209 - 2023.07.27 신주인수권행사 보통주 375 500 10,209 - 2023.08.11 신주인수권행사 보통주 3,293 500 10,209 - 2023.08.14 신주인수권행사 보통주 189 500 10,209 - 2023.08.16 신주인수권행사 보통주 11 500 10,209 - 2023.08.18 신주인수권행사 보통주 1,134 500 10,209 - 2023.08.24 신주인수권행사 보통주 59 500 10,209 - 2023.08.29 신주인수권행사 보통주 245 500 10,209 - 2023.08.31 신주인수권행사 보통주 219 500 10,209 - 2023.09.04 신주인수권행사 보통주 122 500 10,209 - 2023.09.06 신주인수권행사 보통주 123 500 10,209 - 2023.09.08 신주인수권행사 보통주 21 500 10,209 - 2023.09.15 신주인수권행사 보통주 352 500 8,889 - 2023.09.18 신주인수권행사 보통주 1,915 500 8,889 - 2023.09.19 신주인수권행사 보통주 1,274 500 8,889 - 2023.09.20 신주인수권행사 보통주 1,601 500 8,889 - 2023.09.21 신주인수권행사 보통주 148 500 8,889 - 2023.09.27 신주인수권행사 보통주 55 500 8,889 - 2023.10.06 신주인수권행사 보통주 1,014 500 8,889 - 2023.10.10 신주인수권행사 보통주 215 500 8,889 - 2023.10.11 신주인수권행사 보통주 173 500 8,889 - 2023.10.12 신주인수권행사 보통주 5 500 8,889 - 2023.10.17 신주인수권행사 보통주 66 500 8,889 - 2023.10.18 신주인수권행사 보통주 48 500 8,889 - 2023.10.19 신주인수권행사 보통주 126 500 8,889 - 2023.10.20 신주인수권행사 보통주 73 500 8,889 - 2023.10.23 신주인수권행사 보통주 33 500 8,889 - 2023.10.24 신주인수권행사 보통주 207 500 8,889 - 2023.11.02 신주인수권행사 보통주 645 500 8,889 - 2023.11.06 신주인수권행사 보통주 68 500 8,889 - 2023.11.07 신주인수권행사 보통주 982 500 8,889 - 2023.11.08 신주인수권행사 보통주 658 500 8,889 - 2023.11.09 신주인수권행사 보통주 6 500 8,889 - 2023.11.13 신주인수권행사 보통주 274 500 8,889 - 2023.11.15 신주인수권행사 보통주 6,095 500 8,889 - 2023.11.16 신주인수권행사 보통주 348 500 8,889 - 2023.11.17 신주인수권행사 보통주 352 500 8,889 - 2023.11.23 신주인수권행사 보통주 643 500 8,889 - 2023.11.24 신주인수권행사 보통주 284 500 8,889 - 2023.11.27 신주인수권행사 보통주 1,362 500 8,889 - 2023.11.28 신주인수권행사 보통주 3,826 500 8,889 - 2023.11.30 신주인수권행사 보통주 168 500 8,889 - 2023.12.01 신주인수권행사 보통주 44 500 8,889 - 2023.12.04 신주인수권행사 보통주 65 500 8,889 - 2023.12.05 신주인수권행사 보통주 272 500 8,889 - 2023.12.06 신주인수권행사 보통주 367 500 8,889 - 2023.12.07 신주인수권행사 보통주 145 500 8,889 - 2023.12.08 신주인수권행사 보통주 6 500 8,889 - 2023.12.11 신주인수권행사 보통주 2,833 500 8,889 - 2023.12.12 신주인수권행사 보통주 1,265 500 8,889 - 2023.12.13 신주인수권행사 보통주 4,510 500 8,889 - 2023.12.14 신주인수권행사 보통주 1,406 500 8,889 - 2023.12.15 신주인수권행사 보통주 8,287 500 8,889 - 2023.12.18 신주인수권행사 보통주 3,321 500 8,889 - 2023.12.19 신주인수권행사 보통주 3,531 500 8,889 - 2023.12.20 신주인수권행사 보통주 2,899 500 8,889 - 2023.12.21 신주인수권행사 보통주 2,694 500 8,889 - 2023.12.22 신주인수권행사 보통주 2,954 500 8,889 - 2023.12.26 신주인수권행사 보통주 1,903 500 8,889 - 2023.12.27 신주인수권행사 보통주 444 500 8,889 - 2023.12.28 신주인수권행사 보통주 378 500 8,889 - 2023.12.29 신주인수권행사 보통주 403 500 8,889 - 2024.01.02 신주인수권행사 보통주 20 500 8,889 - 2024.01.03 신주인수권행사 보통주 1,396 500 8,889 - 2024.01.04 신주인수권행사 보통주 5,866 500 8,889 - 2024.01.05 신주인수권행사 보통주 4,762 500 8,889 - 2024.01.08 신주인수권행사 보통주 2,052 500 8,889 - 2024.01.09 신주인수권행사 보통주 23,647 500 8,889 - 2024.01.10 신주인수권행사 보통주 840 500 8,889 - 2024.01.11 신주인수권행사 보통주 2,767 500 8,889 - 2024.01.12 신주인수권행사 보통주 1,236 500 8,889 - 2024.01.15 신주인수권행사 보통주 304 500 8,889 - 2024.01.16 신주인수권행사 보통주 964 500 8,889 - 2024.01.17 신주인수권행사 보통주 444 500 8,889 - 2024.01.22 신주인수권행사 보통주 42 500 8,889 - 2024.01.23 신주인수권행사 보통주 596 500 8,889 - 2024.01.24 신주인수권행사 보통주 702 500 8,889 - 2024.01.25 신주인수권행사 보통주 352 500 8,889 - 2024.01.26 신주인수권행사 보통주 726 500 8,889 - 2024.01.29 신주인수권행사 보통주 216,236 500 8,889 - 2024.01.30 신주인수권행사 보통주 522,912 500 8,889 - 2024.01.31 전환권행사 보통주 918,314 500 11,434 - 2024.01.31 신주인수권행사 보통주 324,862 500 8,889 - 2024.02.01 신주인수권행사 보통주 35,570 500 8,889 - 2024.02.02 신주인수권행사 보통주 30,185 500 8,889 - 2024.02.05 신주인수권행사 보통주 36,506 500 8,889 - 2024.02.06 신주인수권행사 보통주 45,478 500 8,889 - 2024.02.07 신주인수권행사 보통주 62,256 500 8,889 - 2024.02.08 신주인수권행사 보통주 27,374 500 8,889 - 2024.02.13 신주인수권행사 보통주 46,409 500 8,889 - 2024.02.14 신주인수권행사 보통주 834,664 500 8,889 - 2024.02.15 신주인수권행사 보통주 351,259 500 8,889 - 2024.02.16 신주인수권행사 보통주 14,746 500 8,889 - 2024.02.19 신주인수권행사 보통주 8,425 500 8,889 - 2024.02.20 신주인수권행사 보통주 9,400 500 8,889 - 2024.02.21 신주인수권행사 보통주 9,008 500 8,889 - 2024.02.22 신주인수권행사 보통주 12,832 500 8,889 - 2024.02.23 신주인수권행사 보통주 5,098 500 8,889 - 2024.02.26 신주인수권행사 보통주 6,509 500 8,889 - 2024.02.26 전환권행사 보통주 20,990 500 11,434 - 2024.02.27 신주인수권행사 보통주 605,534 500 8,889 - 2024.02.28 신주인수권행사 보통주 14,084 500 8,889 - 2024.02.29 신주인수권행사 보통주 52,402 500 8,889 - 2024.03.04 신주인수권행사 보통주 10,065 500 8,889 - 2024.03.05 신주인수권행사 보통주 1,245 500 8,889 - 2024.03.06 신주인수권행사 보통주 1,044 500 8,889 - 2024.03.07 신주인수권행사 보통주 1,695 500 8,889 - 2024.03.08 신주인수권행사 보통주 1,431 500 8,889 - 2024.03.11 신주인수권행사 보통주 6,079 500 8,889 - 2024.03.12 신주인수권행사 보통주 22,489 500 8,889 - 2024.03.13 신주인수권행사 보통주 103,908 500 8,889 - 2024.03.14 신주인수권행사 보통주 78,643 500 8,889 - 2024.03.15 신주인수권행사 보통주 544,290 500 8,889 - 2024.03.18 신주인수권행사 보통주 23,058 500 8,889 - 2024.03.19 신주인수권행사 보통주 11,766 500 8,889 - 2024.03.20 신주인수권행사 보통주 25,145 500 8,889 - 2024.03.21 신주인수권행사 보통주 5,206 500 8,889 - 2024.03.22 신주인수권행사 보통주 9,687 500 8,889 - 2024.03.25 신주인수권행사 보통주 19,968 500 8,889 - 2024.03.26 신주인수권행사 보통주 22,762 500 8,889 - 2024.03.27 신주인수권행사 보통주 15,709 500 8,889 - 2024.03.28 신주인수권행사 보통주 11,604 500 8,889 - 2024.03.28 전환권행사 보통주 302,606 500 11,434 - 2024.03.29 신주인수권행사 보통주 82,513 500 8,889 - 2024.03.29 전환권행사 보통주 174,917 500 11,434 - 나. 미상환 전환사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 12 2023.11.07 2026.11.07 28,800,000,000 기명식보통주 2024.11.07~2026.10.06 100 9,586 28,800,000,000 3,004,381 - 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 11 2023.07.07 2028.07.07 8,300,000,000 기명식보통주 2024.07.07~2028.06.07 100 10,204 8,300,000,000 813,406 - 합 계 - - - 37,100,000,000 - - - - 37,100,000,000 3,817,787 - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 무기명식 이권부 무보증 공모분리형 신주인수권부사채 9 2022.06.15 2025.06.15 100,000,000,000 기명식보통주 2022.07.15~2025.05.15 134 8,889 80,600,569,485 3,813,744 - 합 계 - - - 100,000,000,000 - - - - 80,600,569,485 3,813,744 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 라. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 마. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 바. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - 80,600 - - - - - 80,600 사모 - - 28,800 - 8,300 - - 37,100 합계 - 80,600 28,800 - 8,300 - - 117,700 아. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 차. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제9회 무기명식 이권부무보증 공모 분리형신주인수권부사채 2022.06.15 2025.06.15 100,000 2022.04.14 DB금융투자 (이행현황기준일 : 2024년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 (연결기준) 이행현황 이행 (76.03%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 (연결기준) 이행현황 이행 (24.88%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 100% 이하 (연결기준) 이행현황 이행 (1.65%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 "HLB" 유지 이행현황 이행 (최대주주 "HLB" 유지) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 본 보고서 제출일로부터 30일 이내 제출예정 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정유상증자 - 2018.10.23 운영자금 : 75,0001. 바이오파이프라인 구축 (40,000)2. 바이오파이프라인 구축 (35,000)기타자금 : 45,0991. 신규확보 파이프라인 임상 비용 등 (15,099)2. 제약제조시설 인수 등 (30,000)(시설 보유 타법인 지분 인수 포함)시설자금 : 27,9931. 사옥매입 (27,993) 148,092 운영자금 : 75,000 1. 바이오파이프라인 구축 (40,000) 2. 사채상환 (35,000) 기타자금 : 45,099 1. 사채상환 (15,099) 2. 제약제조시설 인수 (27,783) (시설 보유 타법인 지분 인수 포함) 3. 바이오파이프라인 구축 (2,217) 시설자금 : 27,993 1. 사옥매입 등 (27,993) 148,092 - 분리형신주인수권부사채 - 2022.06.15 운영자금 : 40,0001. 바이오사업 (25,000)2. 에너지사업 (15,000)타법인증권취득자금 : 60,0001. 타법인증권취득자금 (60,000) 100,000 운영자금 : 40,0001. 바이오사업 (25,501)2. 에너지사업 (11,368)3. 메디케어사업 (3,131)타법인증권취득자금 : 60,0001. 타법인증권취득자금 (60,000) 100,000 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 무보증 사모 전환사채 10 2022.07.01 타법인주식취득 : 45,000 45,000 타법인주식취득 : 45,000 45,000 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 11 2023.07.07 운영자금 : 8,300 8,300 운영자금 :8,300 1. 바이오사업 (3,300) 2. 메디케어사업 (5,000) 8,300 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 12 2023.11.07 채무상환자금 : 28,800 28,800 채무상환자금 : 28,800 28,800 (*) (*) 2022.07.01 발행한 HLB생명과학 주식회사 제10회차 전환사채의 전환사채금 450억원의 일부인 288억원을 조기 상환함에 따라 조기 상환 된 288억원 전액을 대환하여 12회차 전환사채 인수대금으로 납입하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 합병등의 사후정보- 본 보고서 항목중 "XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 => 3.제재현황 등 그 밖의 사항 => 마.합병등의 사후정보" 를 참조하시기 바랍니다.(2) 연결대상범위의 변동 - 당분기 중 연결대상범위의 변동 내역은 다음과 같습니다. 구 분 종속회사 사 유 신규연결 에이치엘비솔루션(주) 물적분할 (3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 연결 및 별도 감사보고서상 강조사항 및 핵심 감사 사항 등은 사업보고서 "V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항" 을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 천원, % ) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율 채권잔액 제27기 (당분기) 매출채권 14,274,411 (1,299,309) 9.10 12,975,102 단기대여금 92,080 (80,880) 87.84 11,200 미수수익 272,327 0 - 272,327 미수금 2,838,067 (956,492) 33.70 1,881,574 선급금 702,471 (483,476) 68.83 218,995 미청구공사 18,894 0 - 18,894 장기대여금 629,242 (505,804) 80.38 123,438 장기미수금 62,400 (62,400) 100.00 0 합계 18,827,492 (3,388,362) 18.00 15,501,531 제26기 (전기) 매출채권 12,069,814 (1,297,180) 10.75 10,772,634 단기대여금 892,080 (80,880) 9.07 811,200 미수수익 190,358 - - 190,358 미수금 3,136,866 (956,492) 30.49 2,180,374 선급금 722,325 (483,476) 66.93 238,849 미청구공사 7,014 - - 7,014 장기대여금 630,742 (505,804) 80.19 124,938 장기미수금 62,400 (62,400) 100.00 0 합계 17,711,600 (3,386,233) 19.12 14,325,367 제25기 (전전기) 매출채권 14,236,064 (1,481,688) 10.41 12,754,376 단기대여금 1,383,204 (369,921) 26.74 1,013,283 미수수익 190,778 0 - 190,778 미수금 2,150,119 (224,518) 10.44 1,925,600 선급금 838,745 (428,476) 51.09 410,269 미청구공사 588 0 - 588 장기매출채권 149,014 - - 149,014 장기대여금 646,742 (505,804) 78.21 140,938 합계 19,595,254 (3,010,407) 15.36 16,584,847 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제26기 (당기) 제25기 (전기) 제24기 (전전기) 1. 기초금액 3,386,233 3,010,407 3,261,135 2. 순대손처리액 - (512,781) (304,330) 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,129 884,725 (121,682) 4. 종속기업 변동으로 인한 증감 - 3,880 175,283 5. 기말금액 3,388,362 3,386,232 3,010,407 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 재무상태표일 현재 매출채권의 대손충당금 설정비율은 연령분석과 과거의 대손경험율을 토대로 다음과 같은 기준으로 설정하고 있습니다. 재무상태표일 현재 매출채권 잔액중 재무상태표일 이후에 회수된 금액 및 담보권이 설정되어 있는 채권은 설정대상에서 제외하고, 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 정상채권 3개월 이하 3개월 초과 ~ 6개월 이하 6개월 초과 대손확정 합계 기대 손실률 0.05% 0.01% 5.31% 49.62% 100.00% 6.29% 총 장부금액 12,381,110 936,778 45,189 13,410 0 13,376,487 매출채권 12,387,837 936,899 47,721 26,619 875,335 14,274,411 손실충당금 (6,727) (121) (2,532) (13,208) (875,335) (897,924) 다. 재고자산의 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 계정과목 제27기(당분기) 제26기(전기) 제25기(전전기) (주)신화어드밴스 상품 2,736,262 2,816,056 2,440,452 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.68 11.24 9.50 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 23.87 23.69 25.31 에이치엘비생명과학(메디케어) 상품 432,316 502,708 5,025,269 제품 1,313,408 1,004,356 817,287 원재료 1,114,025 1,933,999 1,434,560 재공품 599,555 391,359 795,678 소계 3,459,305 3,832,421 8,072,794 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.60 0.92 7.52 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.64 5.00 1.97 에이치엘비셀(주)(메디케어) 원재료 50,803 52,175 54,169 제품 65,861 95,001 299,964 소계 116,664 147,176 354,133 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.13 0.29 0.93 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.18 6.25 6.38 (2) 재고자산의 실사내역 등연결실체는 재고자산에 대하여 분기별 서면실사와 분기 및 반기, 결산기 실물 실사를실시하고 있습니다.(3) 장기체화 재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법 등을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있으며, 2023년 기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가충당금 장부금액 비 고 원재료 1,164,828 (287,696) 877,132 - 재공품 599,555 (222,693) 376,862 - 제품 1,379,269 (493,246) 886,022 - 상품 3,168,578 (70,628) 3,097,950 - 합계 6,312,231 (1,074,263) 5,237,968 - 라. 공정가치평가 내역공시대상기간 중 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은『Ⅲ. 재무에 관한 사항』중 연결재무제표 주석 [5. 공정가치], [6. 기타금융자산] 등의 내용을 참조하시기 바랍니다. 마. 진행률적용 수주계약 현황2024년 분기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(1) 감사인의 연결 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제27기(당분기) 삼정회계법인 해당사항 없음 - - 제26기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 영업권 및 비한정내용연수 무형자산 손상평가 제25기(전전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 영업권 손상검토 (2) 감사인의 별도 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제27기(당분기) 삼정회계법인 해당사항 없음 - - 제26기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 영업권 및 비한정내용연수 무형자산 손상평가 제25기(전전기) 우리회계법인 적정 해당사함 없음 영업권 손상검토 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, VAT제외) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기(당분기) 삼정회계법인 연결 및 별도 회계감사 및 분반기검토,내부회계관리제도 감사 260,000 2,600 - - 제26기(전기) 한영회계법인 연결 및 별도 회계감사 및 분반기검토,내부회계관리제도 감사 400,000 2,874 400,000 3,173 제25기(전전기) 우리회계법인 연결 및 별도 회계감사 및 분반기검토,내부회계관리제도 감사 365,000 2,631 365,000 2,688 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) - - - - - - - - - - 제25기(전기) - - - - - - - - - - 제24기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 03월 08일 [감사인: 한영회계법인] 이유창 회계사(파트너), 이원재 회계사[HLB생명과학] 김영현 감사, 이대호 부사장, 이근식 상무 대면회의 기말감사결과 내부회계관리제도감사결과에 대한 사항 및 핵심감사사항에 대한 논의 2 2023년 08월 04일 [감사인: 한영회계법인] 이유창 회계사(파트너), 이원재 회계사[HLB생명과학] 김영현 감사, 이대호 부사장, 이근식 상무 대면회의 반기검토결과 3 2023년 03월 13일 [감사인: 우리회계법인] 류선영 회계사(파트너), 송우헌 회계사[HLB생명과학] 김영현 감사, 이대호 부사장, 김경배 상무 대면회의 기말감사결과 내부회계관리제도감사결과에 대한 사항 및 핵심감사사항에 대한 논의 4 2022년 12월 02일 [감사인: 우리회계법인] 류선영 회계사(파트너), 송우헌 회계사[HLB생명과학] 김영현 감사, 이대호 부사장, 김대용 이사 대면회의 중간감사결과 및 기말감사계획 핵심감사사항에 대한논의 5 2022년 08월 06일 [감사인: 우리회계법인] 류선영 회계사(파트너), 송우헌 회계사[HLB생명과학] 김영현 감사, 이대호 부사장, 김대용 이사 대면회의 반기검토결과 6 2022년 02월 16일 [감사인: 우리회계법인] 류선영 회계사(파트너), 송우헌 회계사[HLB생명과학] 김영현 감사, 백윤기 부사장, 김대용 이사 대면회의 기말감사결과 및 내부회계관리제도 검토결과에 대한 사항 7 2021년 12월 03일 [감사인: 우리회계법인] 류선영 회계사(파트너), 송우헌 회계사[HLB생명과학] 김영현 감사, 백윤기 부사장, 김대용 이사 대면회의 중간감사결과 및 기말감사계획등 8 2021년 07월 30일 [감사인: 우리회계법인] 류선영 회계사(파트너), 송우헌 회계사[HLB생명과학] 김영현 감사, 백윤기 부사장, 김대용 이사 대면회의 반기검토결과 9 2021년 02월 17일 [감사인: 우리회계법인] 류선영 회계사(파트너), 송우헌 회계사[HLB생명과학] 김영현 감사, 백윤기 부사장, 김대용 부장 대면회의 기말감사결과 및 내부회계관리제도 검토결과에 대한 사항 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제회사의 감사는 회사의 내부통제의 유효성에 대하여 감사하며, 당사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. 나. 내부회계관리제도당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 대표이사는 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 책임지고 내부회계 관리제도의 효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정하도록 하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고, 회계정보의 작성 및 공시, 회계정보의 전산처리 등에 관한 사항을 통제하며 이를 확인, 감독하고 있습니다. 또한, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 연 1회의 이사회 및 감사위원회에 이 규정에 따른 운영실태에 관한 보고와 당사 조직관리 부서의 협조를 거친 후, 회계정보의 작성 및 공시를 담당하는 부서에 대한 적절하고 효율적인 업무분장을 수행하고 있습니다. 다. 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없습니다. 라. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사 또는 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제26기(전기) 한영회계법인 우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 HLB생명과학 (이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제25기(전전기) 우리회계법인 우리는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 HLB생명과학 (이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 (기준일 : 2024년 03월 31일) 구 분 성 명 비 고 HLB생명과학 이사회 (6명) 사내이사 (4명) 진양곤 이사회의장 남상우 대표이사 한용해 대표이사 이근식 - 사외이사 (2명) 심연섭 - 송세빈 - 1) 이사회 구성 개요보고서 작성 기준일 현재, 당사의 이사회는 사내이사 4인 (진양곤, 남상우, 한용해, 이근식), 사외이사 2인 (심연섭, 송세빈) 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회내에 별도의 위원회는 없습니다.(Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항, 1. 임원 및 직원 등의 현황 참조)2) 이사회 의장에 관한 사항이사회 의장은 당사 정관 제26조에 의거, 진양곤 사내이사가 겸직하고 있습니다. 이사회 의장은 이사회의 소집과 안건의 주재를 담당한다는 점에서 이사회 안건, 운영 등에 대하여 이해도가 높은 이사가 의장으로 적합하다고 볼 수 있습니다. 이에 따라, 당사의 이사회에 부의되는 각종 현안을 가장 잘 파악하고 있는 진양곤 사내이사가 이사회 의장 직무를 수행하기에 가장 적합하다고 판단되어 이사들의 의결을 거쳐 이사회 의장으로 선임하였습니다. 3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 2 - 1 나. 이사회의 중요의결사항 등 (기준일 : 2024년 03월 31일) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 진양곤(출석률: 100%) 남상우(출석률: 100%) 한용해(출석률:100%) 장인근(출석률 :100%) 이근식 (출석률: 100%) 최수자(출석률: 100%) 김윤(출석률:100%) 심연섭(출석률: 100%) 송세빈(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2024-01-02 분할계획서 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - - 2 2024-01-02 회사분할종료 보고 주주총회 갈음의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - - 3 2024-01-30 자금 차입 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - - 4 2024-02-13 제26기 재무제표(2023년) 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - - 5 2024-02-27 제26기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - - 6 2024-03-04 자회사(HLB에너지) 대여금 지급 및 자회사(HLB생명과학R) 추가 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - - 7 2024-03-13 내부회계관리제도 운영실태의 보고의 건내부회계관리제도 운영평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - - 8 2024-03-14 우리은행 차입금 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - - 9 2024-03-20 제26기 재무제표(2023년) 정정 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - - 10 2024-03-21 주주배정 실권주 일반공모 유상증자 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - - (*1) 사내이사 장인근, 사외이사 김윤은 2024년 03월 28일 일신상의 이유로 사임하였습니다. (*2) 사외이사 최수자는 2024년 03월 31일 임기 만료 되였습니다. (*3) 사내이사 이근식, 사외이사 심연섭, 송세빈은 2024년 03월 28일 개최한 정기주주총회를 통해 신규 선임되었습니다. 1) 사외이사 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일)