HLB생명과학 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결실체의 개요 (1) 지배기업의 개요에이치엘비생명과학 주식회사(이하 '지배회사')는 1998년 7월 24일에 에너지절약관련 엔지니어링 서비스업을 위한 진단, 설계, 시공 등을 목적으로 설립되어, 에너지 사용자의 기존 에너지 사용시설을 회사의 부담으로 개체 또는 보완하여 주고 이에 따른에너지 절감액으로부터 투자비와 이윤을 회수하는 ESCO(Energy Service Compan y) 사업 등을 영위하고 있습니다. 지배회사는 2008년에 보통주를 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.지배회사의 납입자본금은 12,310백만원이며, 당분기말 현재 최대 주주는 에이치엘비 주식회사(지분율 : 8.83%)입니다.(2) 종속기업의 개요1) 주식회사 신화어드밴스종속기업인 주식회사 신화어드밴스는 서울특별시 영등포구에 소재하고 있는 의약품도매업을 영위하는 업체로서, 지배회사는 2016년 8월 3일 종속기업의 주식 100%를 취득하였습니다.2) 에이치엘비엘이디 주식회사종속기업인 에이치엘비엘이디 주식회사는 인천광역시 부평구에 소재하고 있는 LED제조업을 영위하는 업체로 지배회사는 2017년 6월 13일 종속기업의 주식 100%를 취득하였습니다. 3) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 주식회사 신화어드밴스 39,224,240 32,774,525 6,449,714 66,429,232 181,516 에이치엘비엘이디 주식회사 964,972 1,082,527 (117,556) 388,279 (127,556) (단위 : 천원) 내 역 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 주식회사 신화어드밴스 37,276,097 30,986,210 6,289,887 80,191,760 730,713 2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준에이치엘비생명과학 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 39,242백만원, 만기보유금융자산 24백만원, 매도가능금융자산 16,527백만원, 당기손익인식금융자산 6,451백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 39,242백만원, 만기보유금융자산 24백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 16,527백만원입니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 6,451백만원 보유하고 있습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 다. 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 39,266백만원(대여금 및 수취채권 39,242백만원, 만기보유금융자산 24백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,404백만원을 설정하고 있습니다. 라. 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. ③ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. ④ 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. ⑤ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 된 기준서 및 해석서 중 연결실체가조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간연결재무제표 작성시 연결기업의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하여야 합니다.(1) 위험관리 정책 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결실체의 경영지원팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자 자산에서 발생합니다. (4) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.(5) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결실체는 순부채를 매입채무및기타채무와 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 차입금총계 19,823,321 23,163,946 차감: 현금 및 현금성자산 (4,308,043) (4,155,606) 순차입금 15,515,278 19,008,340 자본총계 26,606,680 27,684,971 총차입금자본비율(*) 58.31% 68.66% 5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치연결실체의 금융상품 중 대여금및수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 (단위 : 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 6,451,124 - 6,451,124 매도가능증권 96,510 - - 96,510 금융부채 위험회피파생상품부채 - - - - (단위 : 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 5,451,124 - 5,451,124 매도가능증권 124,315 - - 124,315 금융부채 위험회피파생상품부채 - 628 - 628 (3) 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 백년약속 ㈜ 80,240 80,240 참다운창조교육㈜ 24,045 24,045 (주)매일방송 200,003 200,002 기계설비건설공제조합 799,281 799,281 전기공사공제조합 52,047 52,047 엔지니어링공제조합 772,876 575,275 OST성장기여1호펀드 285,714 800,000 LSK Biopartners, Inc. 13,564,936 13,464,936 한국방위산업진흥회 - 74,890 ㈜차케어스 25,250 25,250 합계 15,804,392 16,095,966 상기 매도가능금융자산은 비상장지분상품이며 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정했습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익인식금융자산(전환사채) 6,451,124 2 현재가치기법 (단위 : 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익인식금융자산(전환사채) 5,451,124 2 현재가치기법 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 대여금 및 수취채권 당분기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,308,043 - - - 4,308,043 금융기관예치금 3,550,388 - - - 3,550,388 당기손익인식금융자산 - 6,451,124 - - 6,451,124 매출채권 31,544,222 - - - 31,544,222 기타채권 952,104 - - - 952,104 장기금융기관예치금 680,664 - - - 680,664 매도가능금융자산 - - 15,900,902 - 15,900,902 만기보유금융자산 - - - 24,000 24,000 장기매출채권 453,356 - - - 453,356 장기기타채권 860,598 - - - 860,598 합 계 42,349,375 6,451,124 15,900,902 24,000 64,725,401 (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채(*) 합계 매입채무 26,988,145 - 26,988,145 차입금 19,823,321 - 19,823,321 기타채무 1,279,435 - 1,279,435 장기미지급금 51,289 - 51,289 임대보증금 - 158,000 158,000 금융보증계약부채 - 44,209 44,209 파생상품부채 - - - 합 계 48,142,190 202,209 48,344,399 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피목적파생상품, 금융리스부채, 금융지급보증을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 대여금 및 수취채권 당분기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,155,611 - - - 4,155,611 금융기관예치금 3,775,388 - - - 3,775,388 당기손익인식금융자산 - 5,451,124 - - 5,451,124 매출채권 31,600,364 - - - 31,600,364 기타채권 2,395,293 - - - 2,395,293 장기금융기관예치금 406,887 - - - 406,887 매도가능금융자산 - - 16,220,281 - 16,220,281 만기보유금융자산 - - - 24,000 24,000 장기매출채권 686,976 - - - 686,976 장기기타채권 940,987 - - - 940,987 합 계 43,961,506 5,451,124 16,220,281 24,000 65,656,906 (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채(*) 합계 매입채무 27,546,867 - 27,546,867 차입금 23,163,946 - 23,163,946 기타채무 1,973,582 - 1,973,582 임대보증금 - 50,000 50,000 금융보증계약부채 - 56,644 56,644 파생상품부채 - 628 628 합 계 52,684,395 107,272 52,791,667 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피목적파생상품, 금융리스부채, 금융지급보증을 포함하고 있습니다. 7. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 현금 3,435 2,065 제예금 4,304,609 4,201,085 정부지원금 - (47,545) 합계 4,308,044 4,155,605 8. 당분기손익인식금융자산 보고기간 종료일 현재 당분기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 종류 액면가액 취득원가 당분기말 전기말 공정가액 장부가액 공정가액 장부가액 에이치엘비㈜ 전환사채 7,000,000 7,000,000 5,451,124 5,451,124 5,451,124 5,451,124 주식회사 포항지열발전 전환사채 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 - - 에이치엘비(주) 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. - 명칭 : 제25회 무기명 무보증 사모 전환사채 - 발행일 : 2015.10.20 - 만기 : 2018.10.20 - 표시이자율 : - - 보장수익률 : - - 전환가격 : 24,283(특약에 따라 조정됩니다) - 전환청구기간 : 2016.10.20~2018.09.20주식회사 포항지열발전 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. - 명칭 : 제1회 무기명 무보증 사모 전환사채 - 발행일 : 2017.03.02 - 만기 : 2019.03.02 - 표시이자율 : - - 보장수익률 : 4% - 전환가격 : 10,000(특약에 따라 조정됩니다) - 전환청구기간 : 2018.03.04~2019.02.02 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 외상매출금 27,634,829 453,356 28,099,369 761,055 차감: 대손충당금 (1,593,018) - (2,114,575) (74,078) 받을어음 5,511,089 - 5,625,391 - 차감: 대손충당금 (8,678) - (9,821) - 매출채권(순액) 31,544,222 453,356 31,600,364 686,977 대여금 370,880 1,081,822 152,680 1,066,822 차감: 대손충당금 (80,880) (660,884) (137,680) (660,884) 미수수익 372,132 - 325,417 - 차감: 대손충당금 (67,549) - (69,078) - 미수금 357,521 - 2,123,954 - 보증금 - 439,660 - 535,049 기타채권(순액) 952,104 860,598 2,395,293 940,987 - 연결회사는 회수기일이 경과한 매출채권 및 기타채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 연체 및 손상되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합계 매출채권 30,581,578 1,416,000 1,601,696 33,599,274 기타채권 1,812,703 - 809,313 2,622,016 합 계 32,394,281 1,416,000 2,411,009 36,221,290 (단위 : 천원) 과 목 연체 및 손상되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합계 매출채권 30,871,340 1,416,000 2,198,474 34,485,814 기타채권 3,336,280 - 867,642 4,203,922 합 계 34,207,620 1,416,000 3,066,116 38,689,736 (3) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연체기간 당분기말 전기말 1일 ~ 60일 - - 61일 ~ 120일 - - 121일 초과 1,416,000 1,416,000 합계 1,416,000 1,416,000 (4) 보고기간 종료일 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기간 당분기말 전기말 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과 2,411,009 3,066,118 합계 2,411,009 3,066,118 (5) 기중 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 3,066,117 5,701,572 손상차손으로 인식된 금액 21,151 1,612,677 사업결합으로 인식된 금액 (215,800) 800,132 손상차손 환입금액 - (1,092,637) 제각 (460,459) (3,955,626) 기말 2,411,009 3,066,118 10. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 상품 4,232,018 4,167,860 제품 73,758 18,637 원재료 130,142 3,282,660 원재료평가충당금 - (291,100) 재공품 - - 합 계 4,435,918 7,178,057 11. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 선급금 794,840 202,655 선급비용 52,561 44,267 부가세대급금 50,788 미청구공사 739,028 1,157,232 (대손충당금) (653,430) (1,000,000) 합 계 983,787 404,154 12. 매도가능금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산은 상장 지분증권으로서 그 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 종류 종목 지분율/좌수 취득원가 평가손익누계액 (법인세차감전) 장부가액 당분기말 전기말 주식 동아쏘시오홀딩스㈜ 0.00% 39,072 6,005 45,077 58,061 주식 동아에스티㈜ 0.00% 66,528 (15,095) 51,433 66,254 합 계 105,600 (9,090) 96,510 124,315 (2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산은 비상장 지분증권으로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 종목 지분율/좌수 취득원가 손상차손누계액 장부가액 당분기말 전기말 주식 백년약속㈜ 1.50% 80,240 - 80,240 80,240 주식 참다운창조교육㈜ 0.84% 24,045 - 24,045 24,045 주식 보국건설㈜ 2.39% 43,805 43,805 - - 주식 (주)매일방송 26,667 주 200,002 - 200,002 200,002 주식 LSK Biopartners, Inc. 8.05% 13,564,936 - 13,564,936 13,464,936 주식 ㈜차케어스 0.86% 25,250 - 25,250 25,250 출자금 한국방위산업진흥회 300 좌 60,000 - - 74,890 출자금 기계설비건설공제조합 869 좌 799,281 - 799,281 799,281 출자금 전기공사공제조합 200 좌 52,047 - 52,047 52,047 출자금 엔지니어링공제조합 1,560 좌 772,876 - 772,876 575,275 출자금 OST성장기여1호펀드 14.30% 1,000,000 - 285,714 800,000 합계 16,324,881 43,805 15,804,392 16,095,966 13. 만기보유금융자산 당분기 보고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기 표시이자율 액면가액 손상차손누계액 장부가액 당분기말 전기말 신용보증기금회사채 2019년 07월 29일 5.00% 48,000 24,000 24,000 24,000 14. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 투자한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주요영업활동 국가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜두산포천에너지 폐기물처리시설 국내 20.00% - 20.00% - 주식회사 엘에스케이인베스트먼트 창업투자사 국내 39.00% 1,589,736 39.00% 1,652,310 (2) 당분기과 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초평가액 취득 지분법손익 배당금 수령 기말평가액 ㈜두산포천에너지(*) - - - - - 주식회사 엘에스케이인베스트먼트 1,652,310 - (62,574) - 1,589,736 (*) 전기 이전에 누적미실현손실로 인해 장부금액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초평가액 취득 지분법손익 배당금 수령 기말평가액 ㈜두산포천에너지(*) - - - - - 주식회사 엘에스케이인베스트먼트 - 1,950,000 (297,690) - 1,652,310 (*) 전기 이전에 누적미실현손실로 인해 장부금액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였습니다. 15. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 1,203,167 - - 1,203,167 건물 1,844,353 (256,367) - 1,587,987 기계장치 68,000 (1,806) - 66,194 차량운반구 447,465 (219,294) - 228,171 공구와기구 105,033 (90,404) - 14,630 비품 428,270 (312,045) - 116,225 시설장치 144,627 (71,731) - 72,896 합계 4,240,915 (951,647) - 3,289,270 (단위 : 천원) 과목 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 1,238,861 - - 1,238,861 건물 2,063,176 (377,471) - 1,685,705 기계장치 2,674,087 (2,485,903) (26,333) 161,850 차량운반구 480,386 (207,991) - 272,395 공구와기구 164,666 (116,959) - 47,707 비품 1,424,588 (1,279,930) (45,471) 99,187 시설장치 281,465 (201,572) - 79,893 합계 8,327,229 (4,669,826) (71,804) 3,585,598 (2) 기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 취득/대체 처분/대체 감가상각비 기말 토지 1,238,861 - (35,694) - 1,203,167 건물 1,685,705 - (55,823) (41,895) 1,587,987 기계장치 161,850 76,037 (118,188) (53,506) 66,193 차량운반구 272,395 92,728 (80,036) (56,916) 228,171 공구와기구 47,707 6,578 (29,409) (10,246) 14,630 비품 99,187 105,467 (50,960) (37,469) 116,225 시설장치 79,893 24,405 (9,298) (22,104) 72,896 합계 3,585,598 305,215 (379,408) (222,136) 3,289,269 (단위 : 천원) 과목 기초 사업결합 취득/대체 처분/대체 감가상각비 기말 토지 1,238,861 - - - - 1,238,861 건물 1,760,703 - - - (74,998) 1,685,705 기계장치 177,553 - 55,627 - (71,330) 161,850 차량운반구 55,019 251,085 - (5,710) (27,999) 272,395 공구와기구 38,545 - 21,622 - (12,460) 47,707 비품 86,835 23,944 32,592 (3,054) (41,130) 99,187 시설장치 20,271 46,201 24,714 - (11,293) 79,893 합계 3,377,787 321,230 134,555 (8,764) (239,210) 3,585,598 16. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 취득원가 상각누계 손상차손누계 정부보조금 장부가액 영업권 1,988,036 - (1,402,011) - 586,025 소프트웨어 105,470 (98,095) - - 7,375 회원권 210,186 - (9,986) - 200,200 고객관계 1,350,428 (45,014) - - 1,305,414 기타무형자산 1,175,252 (76,745) - - 1,098,507 합계 4,829,372 (219,854) (1,411,997) - 3,197,521 (단위 : 천원) 과 목 취득원가 상각누계 손상차손누계 정부보조금 장부가액 영업권 1,988,035 - (1,402,011) - 586,024 독점계약권 1,767,342 (589,114) (1,178,228) - - 개발비 2,186,407 (67,325) (1,344,749) - 774,333 소프트웨어 105,470 (92,793) - - 12,677 회원권 304,805 - (9,986) - 294,819 고객관계 1,350,428 (11,254) - - 1,339,174 기타무형자산 2,573,189 (894,981) (483,320) (630) 1,194,258 합계 10,275,676 (1,655,467) (4,418,294) (630) 4,201,285 (2) 기중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 취득 처분/대체 상각/손상 기말 영업권 586,025 - - - 586,025 독점계약권 - - - - - 개발비 774,333 - (648,084) (126,249) - 소프트웨어 12,677 - - (5,302) 7,375 회원권 294,819 - (94,619) - 200,200 고객관계 1,339,174 - - (33,761) 1,305,413 기타무형자산 1,194,258 - (14,600) (81,150) 1,098,508 합계 4,201,286 - (757,303) (246,462) 3,197,521 (단위 : 천원) 과 목 기초 사업결합 취득/대체 상각/손상 기말 영업권 - 586,024 - - 586,024 독점계약권 - - - - - 개발비 839,100 - - (64,767) 774,333 소프트웨어 16,857 - 3,700 (7,880) 12,677 회원권 116,319 178,500 - - 294,819 고객관계 - 1,350,428 - (11,254) 1,339,174 기타무형자산 56,810 - 1,162,002 (24,554) 1,194,258 합계 1,029,086 2,114,952 1,165,702 (108,455) 4,201,285 17. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당분기말 연 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 산업은행 4.2 400,000 1,000,000 운전자금 라이프리버㈜ 4.6 500,000 - 구매자금 우리은행 - - 455,445 구매자금 기업은행 - - 319,519 구매자금 농협 - - 493,738 운전자금대출 우리은행 3.43 120,000 200,000 운전자금대출 우리은행 3.72 300,000 300,000 운전자금대출 기업은행 6.488 700,000 500,000 구매자금대출 우리은행 3.51 660,000 - 구매자금대출 제일은행 - - 700,000 합계 2,680,000 3,968,702 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당분기말 연 이자율(%) 당분기말 전기말 기술개발사업자금 중진공 - - 175,000 운전자금 외환은행 - - 800,000 신보유동화 하이투자증권 등 3.31~4.09 1,600,000 3,100,000 전환사채 사모사채 0~3.8 15,543,321 15,120,243 합 계 17,143,321 19,195,243 차감 : 1년 이내 상환일 도래분 - (1,560,000) 차감계 17,143,321 17,635,243 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 상세 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 발행일 최장 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제3회 기명식 무보증 사모 전환사채 2016년 08월 03일 2019년 08월 03일 - 3,700,000 3,700,000 제4회 기명식 무보증 사모 전환사채 2016년 08월 04일 2019년 08월 03일 3.8 14,000,000 14,000,000 소 계 17,700,000 17,700,000 전환권조정 (2,156,679) (2,579,757) 합 계 15,543,321 15,120,243 (4) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 사채의 명칭 제3회 기명식 무보증 사모 전환사채 제4회 기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 3,700,000천원 14,000,000천원 발행가액 권면금액의 100% 권면금액의 100% 보장수익률 연 0.00% 연 3.80% 유효이자율 연 14.78% 연 8.44% 원금상환방법 1. 만기일시상환 : 사채만기일에 미 행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 100.00% 의 금액을 일시상환함 1. 만기일시상환 : 사채만기일에 미 행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 100.00% 의 금액을 일시상환함 2. 조기상환(Put Option) : 발행일로부터 1년 6개월이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함 최초행사(전환)가액 6,056원 6,056원 행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 행사(전환청구)기간 2017년 9월 2일 부터 2019년 5월 3일까지 2017년 8월 4일 부터 2019년 7월 3일까지 신주의 배당분기산일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 (5) 당분기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 신주인수권 및 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 발행가능주식수 발행(소각)주식수 미발행주식수 행사가격 행사기간 제3회 전환사채 614,005 - 614,005 6,026원 2017.9.2 ~ 2019.5.3 제4회 전환사채 2,389,078 - 2,389,078 5,860원 2017.8.4 ~ 2019.7.3 합 계 3,003,083 - 3,003,083 - - (6) 당분기 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금액 1년이내 - 2년이내 1,600,000 3년이내 15,543,321 합 계 17,143,321 18. 기타채무 및 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 미지급금 1,090,674 1,213,518 미지급비용 188,761 760,065 합 계 1,279,435 1,973,583 예수금 36,427 82,959 부가세예수금 68,992 32,520 선수금 1,934,341 612 선수수익 - - 공사선수금 1,297,789 54,375 초과청구공사 1,287,273 1,287,273 합 계 4,624,822 1,457,739 19. 금융보증계약부채 보고기간 종료일 현재 금융보증계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피보증인 유동 비유동 ㈜창환개발 9,806 17,346 길상태양광㈜ 1,226 2,162 신흥태양광㈜ 1,226 2,162 한림태양광㈜ 1,226 2,162 연지태양광발전소㈜ 2,477 4,417 합 계 15,961 28,249 (단위 : 천원) 피보증인 유동 비유동 ㈜창환개발 11,311 23,482 길상태양광㈜ 1,414 2,929 신흥태양광㈜ 1,414 2,929 한림태양광㈜ 1,414 2,929 연지태양광발전소㈜ 2,854 5,966 합 계 18,407 38,235 20. 충당부채 기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유동 비유동 기초 55,681 8,610 전입 6,234 - 사용 (30,623) - 계정재분류(주1) - (8,610) 기말 31,292 8,610 (주1) 당분기말 현재 매각예정부채로 계정재분류 하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 유동 비유동 기초 649,474 8,610 전입 137,207 사용 (42,905) 환입 (688,095) - 기말 55,681 8,610 21. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 506,802 1,328,252 사외적립자산의 공정가치 (376,272) (1,013,493) 퇴직급여채무 장부가액 130,530 314,758 장기금융기관예치금 - - (3) 기중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,328,252 1,384,439 당분기근무원가 234,037 479,716 이자비용 24,682 42,590 대체 (772,423) - 확정급여부채의재측정요소 (7,839) (57,363) 급여지급액 (299,907) (521,130) 기말 506,802 1,328,252 (4) 기중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,013,493 1,465,052 사외적립자산의 기대수익 19,550 45,059 확정급여부채의재측정요소 (11,313) (30,382) 대체 (446,441) - 고용인(사용자)의 기여금 - 26,767 지급액 (199,017) (493,003) 기말 376,272 1,013,493 (5) 기중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당분기근무원가 234,037 479,716 이자비용 24,682 42,590 사외적립자산의 기대수익 (19,550) (45,059) 합계 239,169 477,247 22. 자본금 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 주 100,000,000 주 발행주식수 23,673,839 주 23,673,839 주 액면가액 500 원 500 원 보통주자본금(*) 12,310,487,500 12,310,487,500 (*)전기 이전 상환청구된 947,136주의 상환전환우선주를 상환후 이익소각함에 따라, 총발행주식수의 액면총액이 보통주자본금과 일치하지 않습니다. 23. 기타불입자본 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 12,923,246 28,909,616 기타자본잉여금 250,561 250,561 합 계 13,173,807 29,160,177 (주1) 당기 정기주주총회의 결의에 따라 주식발행초과금 15,986,370천원을 결손금 보전에 사용하였습니다 24. 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품평가손실 - 668 주식매수선택권 184,195 - 매도가능증권평가손익 (30,493) (8,804) 전환권대가 3,020,658 3,020,658 합 계 3,174,360 3,012,522 (2) 기중 파생상품평가손실의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 668 (1,754) 평가이익 (668) 2,422 법인세효과 - - 기말 - 668 (3) 기중 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 (8,804) - 평가손익 (27,806) (11,288) 법인세효과 6,117 2,483 기말 (30,493) (8,804) (4) 주식매수선택권1) 연결실체는 2017년 3월 3일 이사회 결의로 재직중인 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 이 내용은 2017년 3월 24일 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 주식매수선택권과 관련된 상세 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 - 부여대상자 임직원 36명 - 부여주식수 보통주 630,000주(발행주식총수의 2.66%) - 행사가격 6,500원 - 행사기간 시작일: 2019.03.03 종료일: 2021.03.02 - 행사조건 주식매수선택권을 부여 받은 날로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 함 - 부여방법 신주교부 - 부여일자 및 기관 2017년 3월 3일 이사회 결의 2) 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 기초자산인 주식의 현재가액은 연결실체의 평가기준일 종가를 사용하여 계산하였습니다. 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 파라미터 주요내용 주가 5,820 평가기준일 종가 행사가격 6,500 평가시 적용된 행사가액 할인율 1.86% 주식매수선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국고채 SPOT RATE CURVE 값 변동성 25.55% 상장 종가 180영업일 기준 변동성 사용 CLASS 국고채수익률 무위험수익률 적용 25. 결손금 (1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여부채의 재측정요소 383,974 392,677 미처분이익잉여금(결손금) (2,435,949) (17,190,893) 이익잉여금(결손금) 합계 (2,051,975) (16,798,216) (2) 기중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초미처분이익잉여금(미처리결손금) (16,798,216) (15,573,879) 자본잉여금 전입 15,986,370 - 반기순손실 (1,231,426) (1,251,318) 확정급여부채의 재측정요소 (8,703) 26,981 기말미처리결손금 (2,051,975) (16,798,216) 26. 건설계약 (1) 당분기말 현재 진행중인 공사(당분기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 총계약금액 누적매출액 누적원가 누적이익 당분기매출액 계약잔액 미청구공사 대손충당금 초과청구공사 25,624,508 14,814,215 14,739,929 74,286 9,357,265 10,810,293 85,598 - 1,287,273 (2) 당분기말 현재 직전 사업연도 매출액의 5%를 초과하는 주요 공사계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품목 발주처 수주일자 납품기한 진행률 미청구공사 공사미수금(매출채권) 초과청구공사 총액 대손충당금 총액 대손충당금 총액 대손충당금 폐기물시설설치 ㈜거림(*) 2015.03.01 2016.06.30 100.00% - - 1,416,000 - 1,287,273 - 지열발전 기계설비 ㈜포스코아이씨티 2016.11.19 2017.12.31 96.15% 7,072 - - - - - 지열 순환시스템 설치 ㈜포스코 2016.11.23 2017.12.31 88.19% - - - - - - 폐기물소각발전사업 (유)개암이엔티 2017.04.07 2018.03.31 34.87% - - - - - - (*) ㈜거림 현장은 공사대금회수의 불확실성 등 진행율의 합리적인 추정이 불가능하여 발생원가의 범위내에서 회수가능한 금액을 매출로 인식하고 있습니다.(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 추정 총 계약수익 변동 추정 총 계약원가 변동 당분기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 잔액 공사손실 충당부채 엔지니어링부문 (604) - (4,028) - - - 건설부문 (8,500) (6,109) (2,391) - - - 합계 (9,104) (6,109) (6,419) - - - 27. 매출 및 매출원가 연결실체의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 엔지니어링매출 875,750 9,353,736 594,096 9,424,675 건설업매출 - 3,528 86,822 870,634 상품매출 22,979,689 66,569,194 - 63,889 제품매출 339,194 344,369 - - 임대매출 35,400 44,800 - - 매출 합계 24,230,033 76,315,627 680,918 10,359,198 엔지니어링매출원가 845,211 8,590,060 839,322 9,450,032 건설업매출원가 - 3,002 75,890 777,657 제품매출원가 468,460 472,600 - - 상품매출원가 21,862,129 63,843,402 - 50,138 매출원가 합계 23,175,799 72,909,064 915,212 10,277,827 28. 판매비와관리비 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 434,793 1,543,979 290,105 723,357 퇴직급여 36,803 114,987 34,864 104,591 복리후생비 50,787 175,911 35,383 150,400 여비교통비 4,776 54,235 39,082 87,343 접대비 72,238 215,963 82,135 186,881 통신비 5,276 14,966 3,851 10,866 회의비 - 56 97 822 세금과공과 19,801 232,272 7,146 22,001 감가상각비 43,338 122,697 15,126 54,705 지급임차료 149,436 444,290 4,679 13,376 보험료 33,566 80,923 1,819 3,558 차량유지비 41,596 163,144 26,578 55,996 경상연구개발비 88,477 170,898 - - 교육훈련비 1,368 3,672 226 1,365 도서인쇄비 1,202 3,422 588 2,172 협회비 (597) 14,017 1,100 18,236 소모품비 7,784 18,304 1,089 4,577 지급수수료 189,372 722,081 29,886 206,298 광고선전비 2,250 6,750 3,050 17,550 대손상각비 6,899 (762,449) 690,116 700,116 건물관리비 8,451 41,349 9,369 26,598 무형자산상각비 36,302 108,266 1,982 6,159 전력비 - - - - 수선비 - - - 17,500 운반비 4,210 7,979 - - 주식보상비용 64,763 154,957 - - 잡비 283 1,517 354 1,167 합 계 1,303,174 3,654,186 1,278,625 2,415,634 29. 기타수익 및 기타비용 연결실체의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 - 2,000 1,500 4,500 대손충당금환입 - 23,429 - - 유형자산처분이익 - 2,271 - 438 채무면제이익 - 353,430 - - 종속기업투자처분이익 - - - 43,500 잡이익 85,655 189,198 8,385 32,623 합 계 85,655 570,328 9,885 81,061 외환차손 886 4,147 - - 기타의대손상각비 - - - 35,701 유형자산처분손실 - - - 2,401 잡손실 6,942 10,078 4,212 28,621 합 계 7,828 14,225 4,212 66,723 30. 금융수익 및 금융비용 연결실체의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 50,882 159,030 54,744 313,410 배당금수익 - 685 - 6,100 금융보증수수료수익 4,022 12,435 4,630 14,019 외환차익 183 1,292 - - 외화환산이익 - - - - 합계 55,087 173,442 59,374 333,529 이자비용 152,386 984,605 239,120 274,561 합계 152,386 984,605 239,120 274,561 31. 법인세비용 기중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기말 전분기말 당분기 법인세 등 부담 내역 34,610 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 12,549 - 자본에 직접 반영된 법인세 (6,117) - 법인세 비용(수익) 41,042 - 32. 비용의 성격별 분류 등 연결회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 합계 재고자산의 변동 91,266 상품 및 원ㆍ부재료 매입액 49,016,748 외주용역비 - 종업원급여 1,685,668 복리후생비 192,138 감가상각비 79,359 무형자산상각비 71,964 지급수수료 564,948 대손상각비 (769,348) 기타 1,229,781 합계 52,162,524 (단위 : 천원) 과목 합계 상품 및 원ㆍ부재료 매입액 4,204,459 외주용역비 4,539,655 종업원급여 1,587,757 복리후생비 302,597 감가상각비 54,705 무형자산상각비 6,159 지급수수료 387,901 대손상각비 700,116 기타 910,112 합계 12,693,461 33. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(손실) (246,406,786) (1,231,425,585) (1,774,719,495) (4,046,710,441) 가중평균보통유통주식수 23,673,839 23,673,839 23,673,839 23,673,839 기본주당순이익(손실) (10) (52) (75) (171) 희석주당순이익(손실) (10) (52) (75) (171) (2) 당분기 및 전분기의 주당계속영업손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기계속영업이익(손실) (299,446,896) (606,297,790) (1,769,513,174) (2,421,933,205) 가중평균보통유통주식수 23,673,839 23,673,839 23,673,839 23,673,839 기본주당순이익(손실) (13) (26) (75) (102) 희석주당순이익(손실) (13) (26) (75) (102) (2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 기간 유통보통주 일수 적수 기초 2017.01.01 - 2017.09.30 23,673,839 273 6,462,958,047 합계 273 6,462,958,047 가중평균유통보통주식수 23,673,839 3개월> (단위 : 주) 구분 기간 유통보통주 일수 적수 기초 2017.07.01 - 2017.09.30 23,673,839 92 2,177,993,188 합계 92 2,177,993,188 가중평균유통보통주식수 23,673,839 (단위 : 주) 구분 기간 유통보통주 일수 적수 기초 2016.01.01 - 2016.09.30 23,673,839 274 6,486,631,886 합계 274 6,486,631,886 가중평균유통보통주식수 23,673,839 3개월> (단위 : 주) 구분 기간 유통보통주 일수 적수 기초 2016.07.01 - 2016.09.30 23,673,839 92 2,177,993,188 합계 92 2,177,993,188 가중평균유통보통주식수 23,673,839 (3) 희석주당이익당사의 당분기 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.(4) 반희석 잠재적보통주식수당분기 중에는 반희석효과로 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 행사가액 청구기간 발행될 보통주식수 제3회 전환사채 6,026 2017.09.02 - 2019.05.03 614,005 주 제4회 전환사채 5,860 2017.08.04 - 2019.07.03 2,389,078 주 34. 특수관계자거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 지분율 비고 주주 에이치엘비㈜ 8.83% 당사의 최대 주주 관계기업 ㈜두산포천에너지 20.00% - 관계기업 LSK인베스트먼트 39.00% - 기타 LSK BioPartners, Inc 8.05% - 기타 라이프리버㈜ - - 기타 바다중공업㈜ - - 기타 현대요트㈜ - - 기타 ㈜고션 - - 기타 에이치엘비일렉㈜ - - 기타 오티에스중공업㈜ - - 기타 에이치엘비파워㈜ - - 기타 에이치엘비네트웍스㈜ - - 기타 프롬투정보통신㈜ - - (2) 기중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 거래 내역 당분기 전기 에이치엘비(주) 매출 등 16,800 라이프리버(주) 자금의 차입 - 1,245,000 자금의 상환 - 1,245,000 주원재(*) 전환사채의 발행 - 3,700,000 김성철(**) 매도가능증권의 취득 - 2,135,681 알렉스김(**) 매도가능증권의 취득 - 2,767,622 에이치엘비파워㈜ 매입 등 2,203 - (*) 종속회사인 ㈜신화어드밴스의 대표이사입니다.(**) 연결실체의 최대주주인 에이치엘비㈜의 임원입니다.(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 자산ㆍ부채내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 자산 부채 매출채권 장ㆍ단기대여금 대손충당금 당기손익인식금융자산(*) 미수금 선급금 매입채무 임대보증금 전환사채 ㈜두산포천에너지(주1) - 505,804 505,804 - - - - - - 주주 및 임직원 - 35,000 - - - - - - - 에이치엘비㈜(주2) 3,080 - - 5,451,124 613 - - 28,000 - 주원재(주3) - - - - - - - - 3,700,000 합계 3,080 540,804 505,804 5,451,124 613 - - 28,000 3,700,000 (주1) ㈜ 두산포천에너지의 대여금에 대해서는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주2) 기타채권은 당기손익인식금융자산으로서 취득원가는 7,000백만원입니다.(주3) 해당 기타채무의 금액은 전환사채의 액면가액입니다. (단위 : 천원) 특수관계자 자산 부채 장ㆍ단기대여금 대손충당금 당기손익인식금융자산(*) 전환사채(액면가액) ㈜두산포천에너지 505,804 505,804 - - 주주 및 임직원 35,000 - - - 에이치엘비㈜ - - 5,451,124 - 주원재 - - - 3,700,000 합계 540,804 505,804 5,451,124 3,700,000 (*)보고기간 종료일 현재의 공정가치 평가액으로서 취득원가는 7,000백만원입니다.(4) 연결실체의 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 기중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 단기급여 99,667 314,027 퇴직급여 7,675 47,760 합 계 107,342 361,787 35. 우발채무 및 기타 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 예금 종류 은행명 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 보통예금 산업은행 120,357 33,375 차입금 상환 담보 (산업은행 질권설정) 현금및현금성자산 보통예금 산업은행 227,203 54,238 차입금 상환 담보 (산업은행 질권설정) 금융기관예치금 정기예금 기업은행 2,000,000 2,000,000 자회사 보증서 발급 담보 (신화어드밴스) 금융기관예치금 정기예금 기업은행 290,000 - 자회사 보증서 발급 담보 (신화어드밴스) 금융기관예치금 정기예금 우리은행 240,000 700,000 질권설정 금융기관예치금 정기예금 SC제일은행 - 720,000 당좌보증,질권 금융기관예치금 정기예금 기업은행 210,388 210,388 질권설정 금융기관예치금 정기예금 SC제일은행 - 120,000 질권설정 금융기관예치금 정기예금 기업은행 500,000 - 질권설정 금융기관예치금 정기예금 기업은행 120,000 - 질권설정 금융기관예치금 정기예금 우리은행 360,000 - 질권설정 금융기관예치금 정기적금 우리은행 60,000 - 질권설정 장기금융기관예치금 당좌보증 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 장기금융기관예치금 당좌보증 SC제일은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 합 계 4,133,448 3,843,501 (2) 당분기 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보권자 장부가액 채권최고액 비 고 현금및현금성자산 산업은행 347,560 - 차입금 상환 담보 금융기관예치금 기업은행 2,000,000 - 지급보증서 발급 담보 금융기관예치금 기업은행 290,000 - 지급보증서 발급 담보 장ㆍ단기 매출채권 산업은행 678,415 - 에너지기금대출 담보 장ㆍ단기 매출채권 유한양행 등 5,356,602 - 거래이행보증 장ㆍ단기 매출채권 제일약품 등 13,250,000 - 거래이행보증 유형자산 하나은행 2,791,154 2,200,000 일반한도회전대출 합 계 24,713,731 2,200,000 (3) 당분기 보고기간 종료일 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 보증액 보증처 보증내용 KEB하나은행 1,091,840 ㈜창환개발 차입금 보증 신한은행 409,500 길상/한림/신흥태양광 차입금 보증 신한은행 275,600 연지태양광발전소㈜ 차입금 보증 합 계 1,776,940 - - (4) 당분기 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 보증액 구 분 서울보증보험 144,306 하자,인허가,공탁보증 대한설비건설공제조합 1,147,815 계약,선급,하자보증 엔지니어링공제조합 55,212,774 계약,선급,하자보증 우리은행 3,487,000 ㈜한국로슈 외 4개사 기업은행 3,920,000 대웅제약 외 17개사 서울보증보험 800,000 ㈜유한양행 외 3개사 합 계 64,711,895 - (5) 약정사항당분기 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 36. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계류법원 원고 피고 소송내용 소송가액 진행경과 서울중앙지방법원 당사 ㈜ 이테크건설 공사대금 3,545,010 1심 계류중 서울중앙지방법원 당사 ㈜ 재산에너지(*) 파산신청 1,940,000 파산 진행중 서울중앙지방법원 이범용 당사 구상금 청구 300,000 전부 승소 / 항고없음 수원지방법원성남지원 당사 ㈜ 거림 공사대금 청구 1,416,000 1심 계류중 서울중앙지방법원 신화어드밴스 김현미(대학병원약국) 파산신청 80,156 파산 진행중 (*) 재산에너지는 파산신청의 소송가액은 채권가액임 37. 현금유출입이 없는 중요한 거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 결손금보전 15,986,370 - 38. 영업부문정보 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 건설업 및 엔지니어링 ESCO 사업 및 재생에너지 시설 건설업 제조업 및 개발업 LED 제조 및 판매 유통업 의약품도매업 및 기타 판매업 임대업 건물 임대 연결실체는 영업전략을 수립하는 대표이사가 검토하는 보고정보를 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설업 등 제조업 유통업 임대업 건설업 등 제품매출 - 344,369 - - - 엔지니어링매출 9,353,736 - - - 9,424,675 건설업매출 3,528 - - - 870,634 상품매출 96,052 43,910 66,429,232 - 63,889 임대매출 - - - 44,800 - 합계 9,453,316 388,279 66,429,232 44,800 10,359,198 제품매출원가 - 472,600 - - - 엔지니어링매출원가 8,590,060 - - - 9,450,032 건설업매출원가 3,002 - - - 777,657 상품매출원가 - - 63,843,402 - 50,138 합계 8,593,062 472,600 63,843,402 - 10,277,827 (주1) 매각예정인 프롬투정보통신㈜의 영업부문에 대해서는 해당 내역에서 제외하였습니다. 39. 종속기업의 매각 지배회사는 2017년 6월 14일 이사회결의에서 종속기업인 프롬투정보통신㈜의 지분 100%를 매각하기로 결정하고 동 일자로 자산양수도 계약을 체결하였습니다. 동거래의 종료예정일은 2017년 9월 13일 입니다. 다만, 양사의 서면 합의에 의하여 동거래의 종료예정일이 2017년 12월 31일까지 연장 가능합니다. 당분기말 현재 매각 예정인 지배회사 소유의 종속회사의 자산 부채를 매각예정자산 및 부채로 계정 재분류 하였으며, 매각예정자산 및 부채는 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액인 장부금액으로 측정하였습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 매각예정자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 매각예정자산 7,182,397 유동자산 5,860,347 비유동자산 1,322,050 매각예정부채 5,922,320 유동부채 4,717,729 비유동부채 1,204,591 (2) 중단영업2017년 6월 연결실체는 프롬투정보통신㈜를 매각하기로 결정하였습니다. 2016년 12월 31일 시점에 중단영업으로 분류되지 않았습니다. 비교표시된 연결포괄손익계산서는 중단영업을 구분하여 재작성하였습니다. 중단영업이익 및 중단영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 (손실)> 매출 4,326,999 3,783,600 매출원가 (4,469,957) (4,636,642) 매출총이익 (142,958) (853,042) 판관비 (490,702) (617,969) 영업외수익 213,580 35,121 영업외비용 (8,773) (169) 금융수익 1,015 6,210 금융비용 (209,388) (194,929) 법인세비용 - - 분기순이익(손실) (637,226) (1,624,777) 영업활동현금흐름 (1,673,645) (1,747,640) 투자활동현금흐름 448,175 49,916 재무활동현금흐름 1,085,885 1,457,443 중단영업순현금흐름 (139,585) (240,282) 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 19 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 15,820,737,962 15,101,334,822 현금및현금성자산 1,604,057,657 1,329,130,846 기타유동금융자산 2,000,000,000 2,000,000,000 유동당기손익인식지정금융자산 6,451,124,000 5,451,124,000 매출채권 및 기타유동채권 5,159,259,841 6,018,528,869 기타유동자산 605,488,114 279,231,782 당기법인세자산 808,350 23,319,325 비유동자산 33,536,617,729 33,502,281,140 기타비유동금융자산 290,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,094,614,140 1,150,908,758 비유동매도가능금융자산 15,779,142,025 15,995,825,859 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 12,305,960,145 12,295,960,145 유형자산 2,939,319,043 2,870,749,117 영업권 이외의 무형자산 1,127,582,376 1,188,837,261 자산총계 49,357,355,691 48,603,615,962 부채 유동부채 5,319,544,281 4,865,141,631 매입채무 및 기타유동채무 768,176,866 2,428,046,637 유동금융보증부채 15,959,473 18,407,947 단기차입금 400,000,000 1,000,000,000 유동파생상품부채 628,133 유동충당부채 31,292,224 55,680,919 기타유동부채 4,104,115,718 1,362,377,995 비유동부채 15,911,390,267 15,232,852,867 장기차입금 15,543,321,207 15,120,243,343 장기미지급금 51,288,925 장기임대보증금 158,000,000 퇴직급여부채 130,530,394 74,373,126 비유동금융보증부채 28,249,741 38,236,398 부채총계 21,230,934,548 20,097,994,498 자본 자본금 12,310,487,500 12,310,487,500 보통주자본금 12,310,487,500 12,310,487,500 기타불입자본 13,173,807,465 29,160,177,572 기타자본구성요소 3,204,853,025 3,021,326,499 이익잉여금(결손금) (562,726,847) (15,986,370,107) 자본총계 28,126,421,143 28,505,621,464 자본과부채총계 49,357,355,691 48,603,615,962 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,007,201,907 9,498,116,224 680,917,553 10,359,198,712 매출원가 845,210,728 8,593,062,497 915,212,274 10,277,826,508 매출총이익 161,991,179 905,053,727 (234,294,721) 81,372,204 판매비와관리비 462,117,350 1,337,797,973 1,278,626,800 2,415,634,382 영업이익(손실) (300,126,171) (432,744,246) (1,512,921,521) (2,334,262,178) 기타이익 81,961,982 554,689,766 9,885,254 37,561,692 기타손실 1,320,942 5,701,995 4,211,643 66,723,161 금융수익 75,164,700 189,366,303 59,373,778 333,529,244 금융원가 122,817,481 864,862,441 237,843,940 274,560,726 법인세비용차감전순이익(손실) (267,137,912) (559,252,613) (1,685,718,072) (2,304,455,129) 당기순이익(손실) (267,137,912) (559,252,613) (1,685,718,072) (2,304,455,129) 기타포괄손익 (1,931,799) (4,142,333) (6,896,290) (18,475,258) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (720,805) (3,474,234) (7,531,599) (20,345,232) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (720,805) (3,474,234) (7,531,599) (20,345,232) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,210,994) (668,099) 635,309 1,869,974 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (1,210,994) (668,099) 635,309 1,869,974 총포괄손익 (269,069,711) (563,394,946) (1,692,614,362) (2,322,930,387) 주당이익 기본주당이익(손실) (11) (24) (71) (97) 희석주당이익(손실) (11) (24) (71) (97) 자본변동표 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 12,310,487,500 29,160,177,572 (1,753,693) 13,582,183,673 27,886,727,706 결손금 보전 (13,582,183,673) 13,582,183,673 당기순이익(손실) (2,304,455,129) (2,304,455,129) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (20,345,232) (20,345,232) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) 1,869,974 1,869,974 전환사채의 발행 3,020,658,400 3,020,658,400 주식기준보상거래 자본 증가(감소) 합계 (13,582,183,673) 3,022,528,374 11,257,383,312 697,728,013 2016.09.30 (기말자본) 12,310,487,500 15,577,993,899 3,020,774,681 (2,324,800,361) 28,584,455,719 2017.01.01 (기초자본) 12,310,487,500 29,160,177,572 3,021,326,499 (15,986,370,107) 28,505,621,464 결손금 보전 (15,986,370,107) 15,986,370,107 당기순이익(손실) (559,252,613) (559,252,613) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (3,474,234) (3,474,234) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (668,099) (668,099) 전환사채의 발행 주식기준보상거래 184,194,625 184,194,625 자본 증가(감소) 합계 (15,986,370,107) 183,526,526 15,423,643,260 (379,200,321) 2017.09.30 (기말자본) 12,310,487,500 13,173,807,465 3,204,853,025 (562,726,847) 28,126,421,143 현금흐름표 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 4,498,770,383 (5,816,642,810) 당기순이익(손실) (559,252,613) (2,304,455,129) 당기순이익조정을 위한 가감 293,352,910 986,730,263 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 5,202,386,214 (4,558,671,296) 이자수취(영업) 4,068,449 110,025,978 이자지급(영업) (441,784,577) (56,372,626) 배당금수취(영업) 6,100,000 투자활동현금흐름 (3,623,843,572) (23,132,786,103) 기타금융자산의 처분 112,510,000 기타금융자산의 취득 (290,000,000) (500,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (1,000,000,000) 단기대여금및수취채권의 처분 270,000,000 1,265,000,000 단기대여금및수취채권의 취득 (2,670,000,000) (1,895,880,000) 매도가능금융자산의 처분 714,285,714 매도가능금융자산의 취득 (497,601,880) (13,614,935,552) 지분법적용 투자지분의 처분 25,000,000 지분법적용 투자지분의 취득 (10,000,000) (8,515,000,000) 유형자산의 처분 24,437,544 1,090,909 유형자산의 취득 (147,388,956) (7,995,000) 무형자산의 취득 (13,250,000) (3,200,000) 임차보증금의 감소 271,679,006 26,023,540 임차보증금의 증가 (434,005,000) (25,400,000) 임대보증금의 증가 158,000,000 재무활동현금흐름 (600,000,000) 17,164,340,000 단기차입금의 증가 단기차입금의 상환 (600,000,000) 장기차입금의 증가 17,700,000,000 장기차입금의 상환 (535,660,000) 기초현금및현금성자산 1,329,130,846 15,342,753,675 현금및현금성자산의순증가(감소) 274,926,811 (11,785,088,913) 기말현금및현금성자산 1,604,057,657 3,557,664,762 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 에이치엘비생명과학 주식회사(이하 '당사')는 1998년 7월 24일에 에너지 절약 관련 엔지니어링 서비스업을 위한 진단, 설계, 시공 등을 목적으로 설립되어, ESCO(Energy Service Company) 사업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 2008년에 보통주를 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.당사의 납입자본금은 12,310백만원이며, 당분기말 현재 최대 주주는 에이치엘비 주식회사(지분율 : 8.83%)입니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하 여 원가법 로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3 . 중요한 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 당 사가 201 7년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 9,862백만원, 매도가능금융자산 16,393백만원, 당기손익인식금융자산 6,451백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 9,862백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 16,393백만원입니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 6,451백만원 보유하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 9,362백만원(대여금및 수취채권 9,362백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,286백만원을 설정하고 있습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 재무위험관리의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하여야 합니다.(1) 위험관리 정책 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 경영지원팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자 자산에서 발생합니다. (4) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.(5) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무와 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 차입금총계 15,943,321 16,120,243 차감: 현금 및 현금성자산 (1,604,058) (1,329,131) 순차입금 14,339,263 14,791,112 자본총계 28,126,421 28,505,621 총차입금자본비율(*) 50.98% 51.89% 5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치당사의 금융상품 중 대여금및수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.'- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 (단위 : 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당분기손익인식금융자산 - 6,451,124 - 6,451,124 금융부채 위험회피파생상품부채 - - - - (단위 : 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당분기손익인식금융자산 - 5,451,124 - 5,451,124 금융부채 위험회피파생상품부채 - 628 - 628 (3) 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 백년약속㈜ 80,240 80,240 참다운창조교육㈜ 24,045 24,045 (주)매일방송 200,003 200,002 기계설비건설공제조합 799,281 799,281 전기공사공제조합 52,047 52,047 엔지니어링공제조합 772,876 575,275 OST성장기여1호펀드 285,714 800,000 LSK Biopartners,Inc 13,564,936 13,464,936 합계 15,779,142 15,995,826 - 상기 매도가능금융자산은 비상장지분상품이며 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정했습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 공정가치 수준 가치평가기법 당분기손익인식금융자산(전환사채) 6,451,124 2 현재가치기법 (단위 : 천원) 구 분 전기 공정가치 수준 가치평가기법 당분기손익인식금융자산(전환사채) 5,451,124 2 현재가치기법 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 대여금 및 수취채권 당분기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,604,058 - - 1,604,058 금융기관예치금 2,290,000 - - 2,290,000 당분기손익인식금융자산 - 6,451,124 - 6,451,124 매출채권 2,307,975 - - 2,307,975 기타채권 2,851,285 - - 2,851,285 장기매출채권 453,356 - - 453,356 장기기타채권 641,258 - - 641,258 매도가능금융자산 - - 15,779,142 15,779,142 합 계 10,147,932 6,451,124 15,779,142 32,378,198 (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채(*) 합계 매입채무 86,869 - 86,869 차입금 15,943,321 - 15,943,321 기타채무 681,308 - 681,308 금융보증계약부채 - 44,209 44,209 파생상품부채 - - - 합 계 16,711,498 44,209 16,755,707 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피목적파생상품, 금융리스부채, 금융지급보증을 포함하고 있습니다. 재무상태표 상 자산 대여금 및 수취채권 당분기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,329,131 - - 1,329,131 금융기관예치금 2,000,000 - - 2,000,000 당분기손익인식금융자산 - 5,451,124 - 5,451,124 매출채권 3,826,567 - - 3,826,567 기타채권 2,191,962 - - 2,191,962 장기매출채권 686,976 - - 686,976 장기기타채권 463,932 - - 463,932 매도가능금융자산 - - 15,995,826 15,995,826 합 계 10,498,568 5,451,124 15,995,826 31,945,518 (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채(*) 합계 매입채무 1,644,869 - 1,644,869 차입금 16,120,243 - 16,120,243 기타채무 783,177 - 783,177 금융보증계약부채 - 56,644 56,644 파생상품부채 - 628 628 합 계 18,548,289 57,272 18,605,561 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피목적파생상품, 금융리스부채, 금융지급보증을 포함하고 있습니다. 7. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 13 303 제예금 1,604,045 1,328,828 합 계 1,604,058 1,329,131 8. 당분기손익인식금융자산 보고기간 종료일 현재 당분기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 종류 액면가액 취득원가 당분기말 전기말 공정가액 장부가액 공정가액 장부가액 에이치엘비㈜ 전환사채 7,000,000 7,000,000 5,451,124 5,451,124 5,451,124 5,451,124 주식회사 포항지열발전 전환사채 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 - - 에이치엘비(주) 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. - 명칭 : 제25회 무기명 무보증 사모 전환사채 - 발행일 : 2015.10.20 - 만기 : 2018.10.20 - 표시이자율 : - - 보장수익률 : - - 전환가격 : 24,283(특약에 따라 조정됩니다) - 전환청구기간 : 2016.10.20~2018.09.20주식회사 포항지열발전 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. - 명칭 : 제1회 무기명 무보증 사모 전환사채 - 발행일 : 2017.03.02 - 만기 : 2019.03.02 - 표시이자율 : - - 보장수익률 : 4% - 전환가격 : 10,000(특약에 따라 조정됩니다) - 전환청구기간 : 2018.03.04~2019.02.02 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 3,784,704 453,356 5,666,247 761,055 차감: 대손충당금 (1,476,728) - (1,839,680) (74,078) 매출채권(순액) 2,307,976 453,356 3,826,567 686,977 대여금 2,480,880 1,081,822 115,880 1,066,822 차감: 대손충당금 (80,880) (660,884) (100,880) (660,884) 미수수익 393,126 - 312,623 - 차감: 대손충당금 (67,549) - (69,078) - 미수금 125,707 - 1,933,417 - 보증금 - 220,320 - 57,994 기타채권(순액) 2,851,284 641,258 2,191,962 463,932 - 당사는 회수기일이 경과한 매출채권 및 기타채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 연체 및 손상되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합계 매출채권 1,345,331 1,416,000 1,476,728 4,238,059 기타채권 3,492,543 - 809,313 4,301,856 합 계 4,837,874 1,416,000 2,286,041 8,539,915 (단위 : 천원) 과 목 연체 및 손상되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합계 매출채권 3,097,543 1,416,000 1,913,759 6,427,302 기타채권 2,655,895 - 830,842 3,486,737 합 계 5,753,438 1,416,000 2,744,601 9,914,039 (3) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연체기간 당분기말 전기말 1일 ~ 60일 - - 61일 ~ 120일 - - 121일 초과 1,416,000 1,416,000 합계 1,416,000 1,416,000 (4) 보고기간 종료일 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기간 당분기말 전기말 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과 2,286,042 2,744,601 합계 2,286,042 2,744,601 (5) 기중 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 2,744,601 5,418,068 손상차손으로 인식된 금액 - 1,602,856 손상차손 환입금액 (458,559) (383,400) 제각 - (3,892,922) 기말 2,286,042 2,744,602 10. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 선급금 517,733 119,257 선급비용 2,157 2,742 미청구공사 739,028 1,157,232 (대손충당금) (653,430) (1,000,000) 합 계 605,488 279,231 11. 매도가능금융자산 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산은 비상장 지분증권으로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 종 목 지분율/좌수 취득원가 손상차손 누계액 장부가액 당분기말 전기말 주식 백년약속㈜ 1.50% 80,240 - 80,240 80,240 주식 참다운창조교육㈜ 0.84% 24,045 - 24,045 24,045 주식 보국건설㈜ 2.39% 43,805 (43,805) - - 주식 (주)매일방송 26,667 주 200,002 - 200,002 200,002 주식 LSK BioPartners, Inc 8.05% 13,564,936 - 13,564,936 13,464,936 출자금 기계설비건설공제조합 869 좌 799,281 - 799,281 799,281 출자금 전기공사공제조합 200 좌 52,047 - 52,047 52,047 출자금 엔지니어링공제조합 1,560 좌 772,876 - 772,876 575,275 출자금 OST성장기여1호펀드 14.30% 285,714 - 285,714 800,000 합 계 15,822,947 (43,805) 15,779,142 15,995,826 12. 종속기업투자 (1) 종속기업의 개요1) 프롬투정보통신 주식회사종속기업인 프롬투정보통신 주식회사는 대전광역시 대덕구에 소재하고 있는 정보통신시스템 기술 개발, 생산 및 판매를 영위하는 통신보안 업체로서, 지배회사는 2014년 4월 8일 종속기업의 주식 100%를 취득하였습니다. 2) 주식회사 신화어드밴스종속기업인 주식회사 신화어드밴스는 서울특별시 영등포구에 소재하고 있는 의약품 도매업을 영위하는 업체로서, 지배회사는 2016년 8월 3일 종속기업의 주식 100%를 취득하였습니다.3) 에이치엘비엘이디 주식회사종속기업인 주식회사 에이치엘비엘이디 주식회사는 인천시 부평구에 소재하고 있는 LED 제조업을 영위하는 업체로서 당사는 2017년 6월 13일 종속기업의 주식 100%를 취득하였습니다. 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 손상차손누계액 장부가액 당분기 전기 프롬투정보통신㈜ 대한민국 정보통신보안사업 100% 7,845,062 4,514,102 3,330,960 3,330,960 주식회사 신화어드밴스 대한민국 의약품도소매 100% 7,015,000 - 7,015,000 7,015,000 에이치엘비엘이디 주식회사 대한민국 LED 제조 100% 10,000 - 10,000 - 합계 14,870,062 4,514,102 10,355,960 10,345,960 (주1) 당기에 프롬투정보통신(주)를 매각하기로 결정하였으므로 계정과목을 종속기업투자에서 매각예정자산으로 계정재분류하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 종속회사의 요약재무제표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당분기순이익(손실) 프롬투정보통신㈜ 7,182,397 5,922,320 1,260,077 4,326,999 (637,226) 주식회사 신화어드밴스 39,224,240 32,774,525 6,449,714 66,429,232 181,516 에이치엘비엘이디 주식회사 964,972 1,082,527 (117,556) 388,279 (127,556) (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당분기순이익(손실) 프롬투정보통신㈜ 5,609,590 3,707,057 1,902,532 10,165,216 476,292 주식회사 신화어드밴스 37,276,097 30,986,210 6,289,887 80,191,760 730,713 (주1) (주)신화어드밴스의 재무정보는 K-IFRS로 조정한 금액입니다. 13. 관계기업투자 당사는 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 투자한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 주식회사 엘에스케이인베스트먼트 국내 창업투자사 39% 1,950,000 1,950,000 ㈜두산포천에너지 국내 폐기물처리시설 20.00% - - 14. 매각예정자산 당사는 2017년 6월 14일 이사회결의에서 종속기업인 프롬투정보통신㈜의 지분 100%를 매각하기로 결정하고 동 일자로 자산양수도 계약을 체결하였습니다. 동거래의 종료예정일은 2017년 9월 13일 입니다. 다만, 양사의 서면 합의에 의하여 동거래의 종료예정일이 2017년 12월 31일까지 연장 가능합니다. 당분기말 현재 매각 예정인 종속기업투자주식을 매각예정자산집단으로 계정 재분류 하였으며, 매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액인 장부금액으로 측정하였습니다. 당분기 보고기간 종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 종속기업투자 3,330,960 15. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 1,203,167 - 1,203,167 건물 1,844,353 (256,367) 1,587,986 차량운반구 23,876 (1,492) 22,384 공구와기구 101,418 (89,860) 11,558 비품 330,052 (275,812) 54,240 기계장치 61,000 (1,017) 59,983 합 계 3,563,866 (624,548) 2,939,318 (단위 : 천원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 1,203,167 - 1,203,167 건물 1,844,353 (221,765) 1,622,588 차량운반구 2,369 (2,368) 1 공구와기구 101,418 (87,204) 14,214 비품 291,704 (260,925) 30,779 합 계 3,443,011 (572,262) 2,870,749 (2) 기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초 취득/대체 처분/대체 감가상각비 기말 토지 1,203,167 - - - 1,203,167 건물 1,622,588 - - (34,601) 1,587,987 차량운반구 1 29,282 (5,406) (1,492) 22,385 공구와기구 14,214 3,616 (3,616) (2,656) 11,558 비품 30,779 57,107 (18,759) (14,887) 54,240 기계장치 - 61,000 - (1,017) 59,983 합 계 2,870,749 151,005 (27,781) (54,653) 2,939,320 (단위 : 천원) 과 목 기초 취득/대체 처분/대체 감가상각비 기말 토지 1,203,167 - - - 1,203,167 건물 1,668,723 - - (46,135) 1,622,588 차량운반구 1 - - - 1 공구와기구 17,755 - - (3,541) 14,214 비품 34,998 19,392 (3,054) (20,557) 30,779 합 계 2,924,644 19,392 (3,054) (70,233) 2,870,749 16. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 104,270 (96,895) - 7,375 회원권 31,686 - (9,986) 21,700 기타무형자산 1,175,252 (76,745) - 1,098,507 합 계 1,311,208 (173,640) (9,986) 1,127,582 (단위 : 천원) 과 목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 104,270 (91,593) - 12,677 회원권 31,686 - (9,986) 21,700 기타무형자산 1,162,002 (7,542) - 1,154,460 합 계 1,297,958 (99,135) (9,986) 1,188,837 (2) 기중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초 취득/대체 상각 기말 소프트웨어 12,677 - (5,302) 7,375 회원권 21,700 - - 21,700 기타무형자산 1,154,460 13,250 (69,203) 1,098,507 합 계 1,188,837 13,250 (74,505) 1,127,582 (단위 : 천원) 과 목 기초 취득/대체 상각 기말 소프트웨어 16,857 3,700 (7,880) 12,677 회원권 21,700 - - 21,700 기타무형자산 - 1,162,002 (7,542) 1,154,460 합 계 38,557 1,165,702 (15,422) 1,188,837 17. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당분기말 연 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 산업은행 4.2 400,000 1,000,000 합 계 400,000 1,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당분기말 연 이자율(%) 당분기말 전기말 전환사채 - 0~3.8 15,543,321 15,120,243 합 계 15,543,321 15,120,243 차감 : 1년 이내 상환일 도래분 - - 차감계 15,543,321 15,120,243 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 최장 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제3회 기명식 무보증 사모 전환사채 2016년 08월 03일 2019년 08월 03일 - 3,700,000 3,700,000 제4회 기명식 무보증 사모 전환사채 2016년 08월 04일 2019년 08월 03일 3.8 14,000,000 14,000,000 소 계 17,700,000 17,700,000 전환권조정 (2,156,679) (2,579,757) 합 계 15,543,321 15,120,243 (4) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제3회 기명식 무보증 사모 전환사채 제4회 기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 3,700,000천원 14,000,000천원 발행가액 권면금액의 100% 권면금액의 100% 보장수익률 연 0.00% 연 3.80% 유효이자율 연 14.78% 연 8.44% 원금상환방법 1. 만기일시상환 : 사채만기일에 미 행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 100.00% 의 금액을 일시상환함 1. 만기일시상환 : 사채만기일에 미 행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 100.00% 의 금액을 일시상환함 2. 조기상환(Put Option) : 발행일로부터 1년 6개월이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함 최초행사(전환)가액 6,056원 6,056원 행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 행사(전환청구)기간 2017년 9월 2일 부터 2019년 5월 3일까지 2017년 8월 4일 부터 2019년 7월 3일까지 신주의 배당분기산일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 (5) 당분기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 신주인수권 및 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행가능주식수 발행(소각)주식수 미발행주식수 행사가격 행사기간 제3회 전환사채 614,005 - 614,005 6,026원 2017.9.2 ~ 2019.5.3 제4회 전환사채 2,389,078 - 2,389,078 5,860원 2017.8.4 ~ 2019.7.3 합 계 3,003,083 - 3,003,083 (6) 당분기 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금액 2019년(*) 15,543,321 합 계 15,543,321 18. 기타채무 및 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 미지급금 664,814 769,564 미지급비용 16,493 13,613 합 계 681,307 783,177 초과청구공사 1,287,273 1,287,273 공사선수금 1,297,789 54,375 예수금 19,054 20,730 선수금 1,500,000 - 선수수익 - - 합 계 4,104,116 1,362,378 19. 금융보증계약부채 보고기간 종료일 현재 금융보증계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피보증인 유동 비유동 ㈜창환개발 9,806 17,346 길상태양광㈜ 1,226 2,162 신흥태양광㈜ 1,226 2,162 한림태양광㈜ 1,226 2,162 연지태양광발전소㈜ 2,477 4,417 합 계 15,961 28,249 (단위 : 천원) 피보증인 유동 비유동 ㈜창환개발 11,311 23,482 길상태양광㈜ 1,414 2,929 신흥태양광㈜ 1,414 2,929 한림태양광㈜ 1,414 2,929 연지태양광발전소㈜ 2,854 5,966 합 계 18,407 38,235 20. 유동성충당부채 당사의 유동성충당부채는 하자보수충당부채로서 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 55,681 649,474 전입 6,234 137,207 사용 (30,623) (42,905) 환입 - (688,095) 기말 31,292 55,681 21. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 506,802 451,957 사외적립자산의 공정가치 (376,272) (377,584) 퇴직급여채무 장부가액 130,530 74,373 장기금융기관예치금 - - (3) 기중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 451,957 247,354 당분기근무원가 85,114 219,735 이자비용 7,216 9,622 확정급여부채의 재측정요소 (7,839) 8,814 급여지급액 (29,646) (33,568) 기말 506,802 451,957 (4) 기중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 377,584 386,540 사외적립자산의 기대수익 10,001 13,028 확정급여부채의 재측정요소 (11,313) (7,682) 고용인(사용자)의 기여금 - - 지급액 - (14,302) 기말 376,272 377,584 (5) 기중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당분기근무원가 85,114 219,735 이자비용 7,216 9,622 사외적립자산의 기대수익 (10,001) (13,028) 합계 82,329 216,329 22. 자본금 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 주 100,000,000 주 발행주식수 23,673,839 주 23,673,839 주 액면가액 500 원 500 원 보통주자본금(*) 12,310,487,500 12,310,487,500 (*)전기 이전 상환청구된 947,136주의 상환전환우선주를 상환후 이익소각함에 따라, 총발행주식수의 액면총액이 보통주자본금과 일치하지 않습니다. 23. 기타불입자본 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 12,923,246 28,909,616 기타자본잉여금 250,561 250,561 합 계 13,173,807 29,160,177 (주1) 당기 정기주주총회의 결의에 따라 주식발행초과금 15,986,370천원을 결손금 보전에 사용하였습니다. 24. 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품평가손실 - 668 주식매수선택권 184,195 - 전환권대가 3,020,658 3,020,658 합 계 3,204,853 3,021,326 (2) 기중 파생상품평가손실의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 668 (1,754) 평가이익 (668) 2,422 법인세효과 - - 기말 - 668 (3) 주식매수선택권1) 당사는 2017년 3월 3일 이사회 결의로 재직중인 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 이 내용은 2017년 3월 24일 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 주식매수선택권과 관련된 상세 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 - 부여대상자 임직원 36명 - 부여주식수 보통주 630,000주(발행주식총수의 2.66%) - 행사가격 6,500원 - 행사기간 시작일: 2019.03.03 종료일: 2021.03.02 - 행사조건 주식매수선택권을 부여 받은 날로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 함 - 부여방법 신주교부 - 부여일자 및 기관 2017년 3월 3일 이사회 결의 2) 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 기초자산인 주식의 현재가액은 당사의 평가기준일 종가를 사용하여 계산하였습니다. 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 파라미터 주요내용 주가 5,820 평가기준일 종가 행사가격 6,500 평가시 적용된 행사가액 할인율 1.86% 주식매수선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국고채 SPOT RATE CURVE 값 변동성 25.55% 상장 종가 180영업일 기준 변동성 사용 CLASS 국고채수익률 무위험수익률 적용 25. 결손금 (1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여부채의 재측정요소 309,446 312,920 미처분이익잉여금(결손금) (872,173) (16,299,290) 이익잉여금(결손금) 합계 (562,727) (15,986,370) (2) 기중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초미처분이익잉여금(미처리결손금) (15,986,370) (13,582,184) 자본잉여금 전입 15,986,370 - 당기순이익(손실) (559,253) (2,387,691) 확정급여부채의 재측정요소 (3,474) (16,496) 기말미처분이익잉여금(미처리결손금) (562,727) (15,986,371) (3) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다. 26. 건설계약 (1) 당분기말 현재 진행중인 공사(당분기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 총계약금액 누적매출액 누적원가 누적이익 당분기매출액 계약잔액 미청구공사 대손충당금 초과청구공사 25,624,508 14,814,215 14,739,929 74,286 9,357,265 10,810,293 85,598 - 1,287,273 (2) 당분기말 현재 직전 사업연도 매출액의 5%를 초과하는 주요 공사계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품목 발주처 수주일자 납품기한 진행률 미청구공사 공사미수금(매출채권) 초과청구공사 총액 대손충당금 총액 대손충당금 총액 대손충당금 폐기물시설설치 ㈜거림(*) 2015.03.01 2016.06.30 100.00% - - 1,416,000 - 1,287,273 - 지열발전 기계설비 ㈜포스코아이씨티 2016.11.19 2017.12.31 96.15% 7,072 - - - - - 지열 순환시스템 설치 ㈜포스코 2016.11.23 2017.12.31 88.19% - - - - - - 폐기물소각발전사업 (유)개암이엔티 2017.04.07 2018.03.31 34.87% - - - - - - (*) ㈜거림 현장은 공사대금회수의 불확실성 등 진행율의 합리적인 추정이 불가능하여 발생원가의 범위내에서 회수가능한 금액을 매출로 인식하고 있습니다.(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 추정 총 계약수익변동 추정 총 계약원가변동 당분기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사 잔액 공사손실충당부채 엔지니어링부문 (604) - (4,028) - - - 건설부문 (8,500) (6,109) (2,391) - - - 합계 (9,104) (6,109) (6,419) - - - 27. 매출 및 매출원가 당사의 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 엔지니어링매출 875,750 9,353,736 594,096 9,424,675 건설업매출 - 3,528 86,822 870,634 상품매출 96,052 96,052 - - 임대매출 35,400 44,800 - 63,889 매출 합계 1,007,202 9,498,116 680,918 10,359,198 엔지니어링매출원가 845,211 8,590,060 839,322 9,450,032 건설업매출원가 - 3,002 75,890 777,657 제품매출원가 - - - - 상품매출원가 - - - 50,138 매출원가 합계 845,211 8,593,062 915,212 10,277,827 28. 판매비와관리비 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 41,320 635,971 290,105 723,357 퇴직급여 1,428 43,668 34,864 104,591 복리후생비 17,287 120,526 35,383 150,400 여비교통비 664 39,588 39,082 87,343 접대비 19,910 82,589 82,135 186,881 통신비 3,627 10,341 3,851 10,866 회의비 - 56 97 822 세금과공과금 10,241 199,995 7,146 22,001 감가상각비 20,173 54,653 15,126 54,705 지급임차료 9,490 23,256 4,679 13,376 보험료 941 2,989 1,819 3,558 차량유지비 28,841 122,236 26,578 55,996 교육훈련비 834 3,087 226 1,365 도서인쇄비 573 2,882 588 2,172 협회비 (597) 14,017 1,100 18,236 소모품비 (9,779) 5,407 1,089 4,577 지급수수료 48,888 330,160 29,886 206,298 광고선전비 2,250 6,750 3,050 17,550 대손상각비 - (783,600) 690,116 700,116 건물관리비 2,810 18,942 9,369 26,598 무형자산상각비 25,048 74,505 1,982 6,159 수선비 - - - 17,500 경상연구개발비 170,898 170,898 - - 운반비 2,224 2,410 - - 주식보상비용 64,763 154,957 - - 잡비 283 1,517 354 1,167 합 계 462,117 1,337,800 1,278,625 2,415,634 29. 기타수익 및 기타비용 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 - 2,000 1,500 4,500 대손충당금환입 - 21,529 - - 유형자산처분이익 - 272 - 438 채무면제이익 - 353,430 - - 잡이익 81,962 177,459 8,385 32,623 합계 81,962 554,690 9,885 37,561 기타의대손상각비 - - - 35,701 외환차손 402 3,663 - - 유형자산처분손실 - - - 2,401 잡손실 919 2,039 4,212 28,621 합계 1,321 5,702 4,212 66,723 30. 금융수익 및 금융비용 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 71,143 175,822 54,744 313,410 외화환산이익 - - - 6,100 외환차익 금융보증수수료수익 4,022 12,435 4,630 14,019 합 계 75,165 188,257 59,374 333,529 이자비용 122,817 864,862 237,844 274,561 합 계 122,817 864,862 237,844 274,561 31. 법인세비용 기중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 당분기 소득에 대한 법인세 부담액(*) - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세 - - 법인세 비용(수익) - - 당사는 향후 과세소득의 발생가능성이 불확실하므로 미사용 세무상결손금의 이월액과 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않습니다. 32. 비용의 성격별 분류 당사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품 및 원ㆍ부재료 매입액 7,913,094 4,204,459 외주용역비 337,844 4,539,655 종업원급여 1,180,182 1,587,757 복리후생비 197,488 302,597 감가상각비 54,653 54,705 무형자산상각비 74,505 6,159 지급수수료 361,801 387,901 대손상각비 (783,600) 700,116 기타 594,893 910,112 합 계 9,930,860 12,693,461 33. 주당손익 (1) 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순이익(손실) (267,137,912) (559,252,613) (1,685,718,072) (2,304,455,129) 가중평균보통유통주식수 23,673,839 23,673,839 23,673,839 23,673,839 기본주당순이익(손실) (11) (24) (71) (97) 희석주당순이익(손실) (11) (24) (71) (97) (2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 기간 유통보통주 일수 적수 기초 2017.01.01 - 2017.09.30 23,673,839 273 6,462,958,047 합계 273 6,462,958,047 가중평균유통보통주식수 23,673,839 3개월> (단위 : 주) 구분 기간 유통보통주 일수 적수 기초 2017.07.01 - 2017.09.30 23,673,839 92 2,177,993,188 합계 92 2,177,993,188 가중평균유통보통주식수 23,673,839 (단위 : 주) 구분 기간 유통보통주 일수 적수 기초 2016.01.01 - 2016.09.30 23,673,839 274 6,486,631,886 합계 274 6,486,631,886 가중평균유통보통주식수 23,673,839 3개월> (단위 : 주) 구분 기간 유통보통주 일수 적수 기초 2016.07.01 - 2016.09.30 23,673,839 92 2,177,993,188 합계 92 2,177,993,188 가중평균유통보통주식수 23,673,839 (3) 희석주당이익당사의 당분기 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.(4) 반희석 잠재적보통주식수당분기 중에는 반희석효과로 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 행사가액 청구기간 발행될 보통주식수 제3회 전환사채 6,026 2017.09.02 - 2019.05.03 614,005 주 제4회 전환사채 5,860 2017.08.04 - 2019.07.03 2,389,078 주 34. 특수관계자거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 내용 특수관계자명 지분율 비고 주주 에이치엘비(주) 8.83% 당사의 최대 주주 종속기업 프롬투정보통신㈜ 100% - 종속기업 ㈜신화어드밴스 100% - 관계기업 ㈜두산포천에너지 20% - 관계기업 LSK인베스트먼트 39% - 기타 LSK BioPartners, Inc 8.05% - 기타 라이프리버(주) - - 기타 바다중공업㈜ - - 기타 현대요트㈜ - - 기타 ㈜고션 - - 기타 에이치엘비일렉㈜ - - 기타 오티에스중공업㈜ - - 기타 에이치엘비파워㈜ - - (2) 기중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 거래 내역 당분기말 전기말 프롬투정보통신㈜ 매출 등 1,563 13,895 매입 등 - - 자금의 대여 750,000 550,000 자금의 상환 250,000 550,000 에이치엘비(주) 매출 등 16,800 라이프리버(주) 자금의 차입 - 1,245,000 자금의 상환 - 1,245,000 주원재(*) 전환사채의 발행 - 3,700,000 김성철(**) 매도가능증권의 취득 - 2,135,681 알렉스김(**) 매도가능증권의 취득 - 2,767,622 ㈜신화어드밴스 자금의 대여 1,500,000 - 에이치엘비파워㈜ 매입 등 2,203 - 에이치엘비엘이디㈜ 매출 등 95,619 - 매입 등 388,279 - 자금의 대여 400,000 - (*) 종속회사인 ㈜신화어드밴스의 대표이사입니다.(**) 당사의 최대주주인 에이치엘비㈜의 임원입니다.(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 자산ㆍ부채내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 자산 부채 매출채권 장ㆍ단기대여금 대손충당금 당기손익인식금융자산(*) 미수금 선급금 매입채무 임대보증금 전환사채 ㈜두산포천에너지(주1) - 505,804 505,804 - - - - - - 주주 및 임직원 - 35,000 - - - - - - - 에이치엘비㈜(주2) 3,080 - - 5,451,124 613 - - 28,000 - 프롬투정보통신㈜ - 500,000 - - - - - - - ㈜신화어드밴스 - 1,500,000 - - - - - - - 에이치엘비엘이디㈜ - 400,000 - - - 249,064 - - - 주원재(주3) - - - - - - - - 3,700,000 합계 3,080 2,940,804 505,804 5,451,124 613 249,064 - 28,000 3,700,000 (주1) ㈜ 두산포천에너지의 대여금에 대해서는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주2) 기타채권은 당기손익인식금융자산으로서 취득원가는 7,000백만원입니다.(주3) 해당 기타채무의 금액은 전환사채의 액면가액입니다. (단위 : 천원) 특수관계자 자산 부채 장ㆍ단기대여금 대손충당금 당기손익인식금융자산(*) 전환사채(액면가액) 두산포천에너지㈜ 505,804 505,804 - - 주주 및 임직원 35,000 - - - 에이치엘비㈜ - - 5,451,124 - 주원재 - - - 3,700,000 합계 540,804 505,804 5,451,124 3,700,000 (*)보고기간 종료일 현재의 공정가치 평가액으로서 취득원가는 7,000백만원입니다.(4) 당기 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 보증처 보증액 보증내용 프롬투정보통신(주) 기업은행 600,000 차입 보증 기업은행 (법인카드) 20,000 농협 720,000 국민은행 712,800 신한은행 367,500 KEB하나은행 960,000 중소기업진흥공단 156,000 (주)신화어드밴스 기업은행 2,490,000 지급보증서 발급(예금담보) 기업은행 2,040,000 지급보증서 발급(신용담보) 우리은행 2,100,000 지급보증서 발급 기업은행 840,000 차입 보증 우리은행 624,000 차입 보증 합 계 11,630,300 (5) 당사의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 기중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기급여 99,667 314,027 퇴직급여 7,675 47,760 합 계 107,342 361,787 35. 우발채무 및 기타 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 예금 종류 은행명 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 보통예금 산업은행 120,357 33,375 차입금 상환 담보 (산업은행 질권설정) 현금및현금성자산 보통예금 산업은행 227,203 54,238 차입금 상환 담보 (산업은행 질권설정) 금융기관예치금 정기예금 기업은행 2,000,000 2,000,000 자회사 보증서 발급 담보 (신화어드밴스) 금융기관예치금 정기예금 기업은행 290,000 - 자회사 보증서 발급 담보 (신화어드밴스) 합 계 2,637,560 2,087,613 (2) 당분기 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보권자 장부가액 채권최고액 비 고 현금및현금성자산 산업은행 347,560 - 차입금 상환 담보 금융기관예치금 기업은행 2,000,000 - 지급보증서 발급 담보 금융기관예치금 기업은행 290,000 - 지급보증서 발급 담보 장ㆍ단기 매출채권 산업은행 678,415 - 에너지기금대출 담보 유형자산 하나은행 2,791,154 2,200,000 일반한도회전대출 합 계 6,107,129 2,200,000 (3) 당분기 보고기간 종료일 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 보증액 보증처 보증내용 KEB하나은행 1,091,840 ㈜창환개발 차입금 보증 신한은행 409,500 길상/한림/신흥태양광 차입금 보증 신한은행 275,600 연지태양광발전소㈜ 차입금 보증 기업은행 600,000 프롬투정보통신㈜ 차입금 보증 기업은행 20,000 프롬투정보통신㈜ 법인카드 발급 보증 농협 720,000 프롬투정보통신㈜ 차입금 보증 국민은행 712,800 프롬투정보통신㈜ 차입금 보증 신한은행 367,500 프롬투정보통신㈜ 차입금 보증 KEB하나은행 960,000 프롬투정보통신㈜ 차입금 보증 중소기업진흥공단 156,000 프롬투정보통신㈜ 차입금 보증 기업은행 4,530,000 (주)신화어드밴스 지급보증서 발급 연대보증 기업은행 840,000 (주)신화어드밴스 차입금 보증 우리은행 2,100,000 (주)신화어드밴스 지급보증서 발급 연대보증 우리은행 624,000 (주)신화어드밴스 차입금 보증 합 계 1,776,940 (4) 당분기 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 보증액 구 분 서울보증보험 144,306 하자,인허가,공탁보증 대한설비건설공제조합 1,147,815 계약,선급,하자보증 엔지니어링공제조합 55,212,774 계약,선급,하자보증 합 계 56,504,895 (5) 약정사항당분기 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한도 내용 기업은행 10,000,000 전자채권 하나은행 2,200,000 일반한도회전대출 36. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계류법원 원고 피고 소송내용 소송가액 진행경과 서울중앙지방법원 당사 ㈜ 이테크건설 공사대금 3,545,010 1심 계류중 서울중앙지방법원 당사 ㈜ 재산에너지(*) 파산신청 1,940,000 파산 진행중 서울중앙지방법원 이범용 당사 구상금 청구 300,000 전부 승소 / 항고없음 수원지방법원성남지원 당사 ㈜ 거림 공사대금 청구 1,416,000 1심 계류중 (*) 재산에너지는 파산신청의 소송가액은 채권가액임 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 당사는 공시대상기간중 다음의 사항에 해당하여 재무제표를 수정 또는 재작성한 경우가 없습니다. 1. 회계감사인으로부터 지적을 받은 경우 2. 금융위원회(외국기업의 경우 해당 국가의 관련법령에 의한 감독기관을 포함한다)로부터 시정요구 또는 정정명령 등을 받은 경우 3. 기타 제1호 또는 제2호에 준하는 지적, 조치 등을 받은 경우 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도(2)-①. 중요한 자산양수도 : 프롬투정보통신(주) 보통주식 222,224주 취득 1. 목적 ① 합병 등의 상대방과 배경 코스닥상장법인인 에이치엘비생명과학(구 에너지솔루션즈)의 자본유동성과 신용도, 영업력과 프롬투정보통신의 기술력을 바탕으로 신규사업 진출을 도모하고 이를 통해 수익창출에 시너지를 얻고자 합니다. ② 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과금번 자산양수도가 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습니다. 다만, 자산양수가액 7,800백만원은 최근사업연도말(2012년말 연결 재무제표 기준) 자산총액 45,868백만원 대비 17.00% 해당되며, 정보보안산업 신규사업 진출을 통한 사업다각화 및 수익성증대를 기대하고 있습니다. ③ 향후 회사구조개편에 관한 계획 당사는 비주력사업을 매각하고 바이오사업 및 에너지사업에 집중하고자 2017년 6월 14일 이사회결의를 통해 프롬투정보통신 주식 100%를 처분하는 결정을 하였습니다. 현재 매각예정자산으로 분류하고 잔금수령일("거래종결일", 2017.10.16)에 주식 100%를 처분하고 2017년 4분기부터 연결대상에서 제외할 예정입니다. 비교표시된 연결포괄 손익계산서는 중단영업을 구분하여 재작성하였습니다. 자세한 사항은 기공시된 "2017.10.16 타법인주식및출자증권처분결정'을 참조하시기 바랍니다. 2. 합병등의 형태① 자산 양수도 가액 : 7 ,800,062,400원 ② 「상법」제 374조에 따른 "중요한 일부"의 양도인지 또는 "중대한 영향을 미치는 일부"의 양수인지 여부 : 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당하지 않습니다. ③ 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산 총액의 10% 이상인 시행령 171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는 근거: 당사가 금번 양수도를 통하여 양수하고자 하는 자산의 양수가액은7,800,062,400원 이며, 이는 지배회사의 최근 사업연도말(2012년 12월 31일 연결 재무제표 기준) 자산총액 45,868,021,777원 대비 10%를 초과함에 따라 중요한 자산양수도에 해당합니다. ④ 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항 : 대금지급 : 현금 2,700,062,400원, CB지급 5,100,000,000원 3. 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가계약일자 2013.08.16 평 가 기 간 2013.08.19 ~ 2013.08.30 이사회결의일 2013.12.30 자산양수도계약일 2013.12.30 주요사항보고서 제출일 2013.12.30 매매대금 지급일 2013.12.30 ~ 2014.04.08 (2)-②. 중요한 자산양수도 : 제주 일과리 토지, 건물, 기계장치, 차량운반구,(주)제주페이퍼텍 주식 200,000주 양도 1. 목적 ① 자산양수도의 상대방과 배경 에이치엘비생명과학(주)(구 에너지솔루션즈)는 삼성포장 주식회사(이하 "양수인")에게 아래 표에 기술한 토지, 건물, 기계장치, 차량운반구, 주권비상장법인인 주식회사 제주페이퍼텍이 발행한 보통주를 양도하여 재무구조 개선과 운영자금 확보를 하고자 합니다. 구분 내역 토지 등 토지 제주특별자치도 서귀포시 대정읍 일과리 551-3번지(면적 6,727㎡) 건물 위 지상 건물 기계장치 제지플랜트, 소각플랜트, 폐수처리플랜트 차량운반구 로더(1대) 주식 주식회사 제주페이퍼텍이 발행한 보통주 200,000주 (지분율 100%) ② 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과 금번 자산양수도가 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습니다. 다만, 자산양수가액 6,200백만원은 최근사업연도말(2012년말 연결 재무제표 기준) 자산총액 45,868백만원 대비 13.51% 해당되며, 본 건과 관련하여 은행차입금 3,340백만원을 상환할 예정으로 재무구조 및 현금흐름의 약 5,500백만원 개선을 기대하고 있습니다. ③ 향후 회사구조개편에 관한 계획 회사는 자산양수도가 완료된 후 1년 이내에 또 다른 합병등 회사의 구조개편에 관한 계획(물적분할후 설립회사 또는 출자대상 회사 등 관련회사 경영권 양도에 관한 합의 또는 약정을 포함한다)이 보고서 제출일 현재 없습니다. 2. 합병등의 형태 ① 자산 양수도 가액 : 6,200,000,000원 ② 「상법」제 374조에 따른 "중요한 일부"의 양도인지 또는 "중대한 영향을 미치는 일부"의 양수인지 여부 : 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당하지 않습니다. ③ 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산 총액의 10% 이상인 시행령 171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는 근거 : 당사가 금번 양수도를 통하여 양도하고자 하는 자산의 양도가액은 6,200,000,000원이며, 이는 당사 의 최근 사업연도말(2012년 12월 31일 연결 재무제표 기준) 자산총액 45,868,021,777원 대비 10%를 초과함에 따라 중요한 자산양수도에 해당합니다. ④ 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항 - 대금수령방법 계약금 310백만원 (계약일 2014년 02월 19일) 잔 금 5,890백만원 (예정일 2014년 03월 31일) 3. 진행경과 및 일정 구 분 일 자 평가계약일자 2014년 02월 13일 평가 기간 2014년 02월 13일 ∼2013년 02월 19일 이사회결의일 2014년 02월 19일 자산양수도계약일 2014년 02월 19일 주요사항보고서 제출일 2014년 02월 19일 매매대금 지급일 2014년 02월 19일~2014년 08월 29일 (2)-③. 중요한 자산양수도 : LSK Biopartners, Inc.(USA)(엘에스케이바이오파트너스 보통주식 243,110주 취득 1. 목적 ① 합병 등의 상대방과 배경 코스닥상장법인인 에이치엘비생명과학(구 에너지솔루션즈)의 자본유동성과 신용도, 영업력과 LSK Biopartner, Inc.의 기술력을 바탕으로 신규 바이오사업 진출 및 기업가치 극대화를 목적으로 일부 지분을 양수하기로 하였습니다. ② 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과 금번 자산양수도가 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습 니다. 다만, 자산양수가액 13,538백만원은 최근사업연도말(2015년말 연결 재무제표 기준) 자산총액 42,699백만원 대비 31.7% 해당되며, 바이오산업 신규사업 진출을 통한 사업다각화 및 수익성증대를 기대하고 있습니다. 2. LSK Biop artners, Inc.(USA) 의 개요 구 분 내 용 설립연도 2005년 7월 대표이사 김성철 자본금(2015.12.31) USD 2,620.01 주요 사업목적 표적항암제에 대한 In-licensing 개발 및 Out-licensing 판매 주요 Licensing 개발신약 Apatinib Mesylate(YN968D1), HCI-1401 ( LSK9985(舊 LSK-1401) ) 본사 주소 Salt Lake City, Utah 84111, USA 3. 합병등의 형태 ① 자산 양수도 가액 : 13,537,783,022원 ② 「상법」제 374조에 따른 "중요한 일부"의 양도인지 또는 "중대한 영향을 미치는 일부"의 양수인지 여부 : 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등) 에 해당하지 않습니다. ③ 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산 총액의 10% 이상인 시행령 171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는 근거 : 당 사가 2016년 04월 04일 자산양수도를 통하여 양수하고자 하는 자산의 양수가액은 7,808,303,289 원이며, 이는 지배회사의 최근 사업연도말(2015년 12월 31일 연 결 재무제표 기준) 자산총액 42,698,933,551 원 대비 10%를 초과함에 따라 중요한 자산양수도에 해당합니다. 다만, 2016년 9월 19일에 취득한 건은 유상증자시 청약을 통해 신주를 취득하여 기존 자산의 소유권 이전이라는 양수, 양도의 개념에 포함되기 어려워 중요한 자산양수도에 해당하지 않습니다. 2017년 09월 01일 LSK Biopartners, Inc. 1,310주를 100백만원에 추가 취득하였습니다. 2017년 08월 09일 LSK Biopartners, Inc. 유상증자를 결정하였으므로 지분율은 8.76%에서 8.05%로 변경되었습니다. ④ 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항 - 대금지급 : 현금 원화 2,905,000,000 원 , 미화 4,262,630달러, 미화 4, 999,982달러, 원화 100,000,000원 4 . 진행경과 및 일정 ① 타 법인 주식취득(2016년 4월 4일 완료) 구 분 일 자 외부평가기간 2016년 3월 14일 ~ 2016년 3월 21일 이사회결의일 2016년 04월 01일 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 2016년 04월 01일 자산양수도 계약 및 종료일 2016년 04월 04일 ② 타 법인 주식취득(2016년 9월19일 완료) 구 분 일 자 외부평가기간 2016년 8월 29일 ~ 2016년 9월 06일 이사회결의일 2016년 09월 19일 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 2016년 09월 19일 자산양수도 계약 및 종료일 2016년 09월 19일 (2)-④. 중요한 자산양수도 : (주)신화어드밴스 주식 132,000주 취득 1. 목적 ① 합병 등의 상대방과 배경 코스닥시장 상장법인인 에이치엘비생명과학(주)는 신규 바이오사업 강화를 위해 의약품 도매업을 영위하는 (주)신화어드밴스를 양수하기로 하였습니다. 이를 위해 주원재 외 3명(이하 "양도인")과 2016년 8월 3일 주식양수도 계약을 체결하고 양도인의 지분의 100.00%를 현금 33억과 제3회 기명식 무보증 사모 전환사채 37억원 발행하여 총 거래금액 7,000백만원에 양수하였습니다. ② 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과 금번 자산양수도가 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습니다. 다만, 자산양수가액 7,000백만원은 최근사업연도말(2015년말 연결 재무제표 기준) 자산총액 42,699백만원 대비 18.29% 해당되며, 바이오산업 신규사업 진출을 통한 사업다각화 및 수익성증대를 기대하고 있습니다. 2. (주)신화어드밴스의 개요 구분 내용 법인명 주식회사 신화어드밴스 대표 주원재 본점소재지 서울특별시 영등포구 신길6동 3741-57 설립연월 2007년 11월 19일 납입자본금 660,000,000원 주요주주 주원재 외 3명(100%) 결산일 12월 31일 직원수 25명 주요 업종 의약품 도매업 주요 거래처 아주대병원, 차병원, 안연케어 (Source: (주)신화어드밴스 제시자료) 3. 합병등의 형태 ① 자산 양수도 가액 : 7,000,000,000원 ② 「상법」제 374조에 따른 "중요한 일부"의 양도인지 또는 "중대한 영향을 미치는 일부"의 양수인지 여부 : 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당하지 않습니다. ③ 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산 총액의 10% 이상인 시행령 171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는 근거: 당사가 금번 양수도를 통하여 양수하고자 하는 자산의 양수가액은 7,000,000,000 원이며, 이는 지배회사의 최근 사업연도말(2015년 12월 31일 연결 재무제표 기준) 자산총액 42,698,933,551 원 대비 10%를 초과함에 따라 중요한 자산양수도에 해당합니다. ④ 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항 - 지급형태 : 현금 및 당사의 전환사채(3회) 발행 지급- 지급시기- 계약금 : 2억원, 계약체결일로부터 3영업일 이내 현금지급(2016.8.3 지급)- 잔금 : 현금31억원은 합의후 잔금일을 지정하여 현금지급(2016.8.5 지급) 37억원은 당사의 전환사채로 발행하여 지급(2016.8.3 지급)- 자금조달방법 : 전환사채(4회 납입자금 : 현금) 및 당사의 CB(3회)발행 지급 4. 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가기간 2016년 04월 28일 ~ 2016년 08월 01일 이사회결의일 2016년 08월 03일 주요사항보고서제출일 2016년 08월 03일 자산양수도 계약 체결일 2016년 08월 03일 주식 양수일 2016년 08월 05일 자산양수도 완료일 및대금 지급일 - 2016년 8월 3일 계약금 2억원 현금지급- 잔금68억원 중 2016년 8월 5일 31억원 현금지급 2016년 8월 3일 37억원 제3회 전환사채 발행 지급 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 (기준일 : 2017년 09월 30일) (단위 : 천원) 계류법원 원고 피고 소송내용 소송가액 경과 서울중앙지방법원 에이치엘비생명과학㈜ ㈜이테크건설 공사대금 3,690,650 1심 계류중 서울중앙지방법원 에이치엘비생명과학㈜ ㈜재산에너지 파산신청 1,935,076 파산진행중(*) 서울중앙지방법원 이범용 에이치엘비생명과학㈜ 구상금 청구 300,000 1심 승소(**) 수원지방법원성남지원 에이치엘비생명과학㈜ ㈜ 거림 공사대금 청구 1,416,000 1심 계류중 대전지방법원 프롬투정보통신㈜ ㈜온리정보통신 물품대금 209,000 화해권고결정2017.05.13 서울중앙지방법원 (주)신화어드밴스 김현미(대학병원약국) 파산신청 80,156 파산진행중 (*) (주)재산에너지 19억의 파산신청 중 17년 1월 13.77억을 변제 받았으며, 조사확정재판(파산신청중 일부절차) 계류 중에 있습니다. (**) 원고의 상고포기로 2017년 9월 15일 판결확정 (***) 당사(프롬투정보통신)이 원고로서 ㈜온리정보통신과 2013년 물품공급 계약을 체결하였고 총대금 3.29억 중 2.09억 미지급대금에 대해 지급 청구소송을 제기였습니다. 1심 결과 패소하여 항소를 진행하였으며 2017년 04월 27일 2심 결과 미지급 대금 2.09억 중 4천만원 지급과 당사(프롬투정보통신)가 공급한 물품을 회수하는 결정문(화해권고결정) 을 받아들인 상황입니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (4)-(1). 연결재무제표 작성기준 요약재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2014년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (4)-(2) 중요한 회계정책 1) 준수사실의 기재중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2015년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2014년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결회사가조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3) 전기 계정과목 재분류연결회사는 당분기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 연결재무제표의 일부 계정과목을 당분기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이로 인하여 전기에 보고된 순자산가액이나 당분기 계속사업이익 및 당분기순이익에미치는 영향은 없습니다. (4)-(3). 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2017년 09월 30일) (단위 : 천원, % ) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율 채권잔액 제20기 당분기말 매출채권 33,172,679 1,593,018 4.80% 31,579,661 단기대여금 370,880 80,880 21.81% 290,000 미수수익 372,132 67,549 18.15% 304,583 미수금 357,521 - 0.00% 357,521 미청구공사 739,028 653,430 88.42% 85,598 장기매출채권 505,223 - 0.00% 505,223 장기대여금 1,081,822 660,884 61.09% 420,938 선급금 794,840 - 0.00% 794,840 합계 37,394,125 3,055,761 8.17% 34,338,364 제19기말 매출채권 33,802,136 2,124,395 6.28% 31,677,741 단기대여금 152,680 137,680 90.18% 15,000 미수수익 325,417 69,078 21.23% 256,339 미수금 2,123,954 - 0.00% 2,123,954 미청구공사 1,157,232 1,000,000 86.41% 157,232 장기매출채권 852,028 74,078 8.69% 777,950 장기대여금 1,066,822 660,884 61.95% 405,938 선급금 202,655 - 0.00% 202,655 합계 39,682,924 4,066,115 10.25% 35,616,809 제18기말 매출채권 6,032,426 2,230,065 36.97% 3,802,361 단기대여금 341,800 299,560 87.64% 42,240 미수수익 662,431 440,814, 66.54% 221,617 미수금 1,226,935 409,464 33.32% 817,471 미청구공사 1,725,120 1,394,172 80.82% 330,948 장기매출채권 4,355,536 1,051,245 23.14% 3,304,291 장기미수금 31,251 31,251 100.00% - 장기대여금 1,645,111 1,239,173 75.32% 405,938 합계 16,020,610 7,095,744 27.27% 8,924,866 (2)-1. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결) (단위 : 천원) 구 분 구 분 제20기 당분기말 제19기말 제18기말 에이치엘비생명과학(지배회사) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,850,315 7,895,875 5,397,987 2. 순대손처리액(①－②±③) - (4,355,439) 63,903 ① 대손처리액(상각채권액) - (4,292,735) 207,704 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (62,704) (143,801) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (785,877) 525,679 1,633,853 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,064,438 4,066,115 7,095,743 (주1) 당분기말 연결실체는 종속회사인 프롬투정보통신㈜를 매각하기로 결정하여, 중단영업손익으로 구분하였습니다.(2017.10.16 매각 완료) (2)-2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (별도) (단위 : 천원) 구 분 구 분 제20기 당분기말 제19기말 제18기말 에이치엘비생명과학(지배회사) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,744,600 6,812,239 5,123,282 2. 순대손처리액(①－②±③) - (4,292,735) - ① 대손처리액(상각채권액) - (4,292,735) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (805,129) 1,225,096 1,688,957 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,939,471 3,744,600 6,812,239 프롬투정보통신(종속회사) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - 283,504 274,705 2. 순대손처리액(①－②±③) - (62,704) 63,903 ① 대손처리액(상각채권액) - - 207,704 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (62,704) (143,801) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (5,000) (55,104) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - 215,800 283,504 신화어드밴스(종속회사) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 105,715 800,132 - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 19,252 (694,417) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 124,967 105,715 - 에이치엘비엘이디(종속회사) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - (주1) 당분기말 연결실체는 종속회사인 프롬투정보통신㈜를 매각하기로 결정하여, 중단영업손익으로 구분하였습니다. (2017.10.16 매각 완료) (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손 추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실대손 처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 (5) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 [연결] (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 6,042,823 27,129,857 505,223 - 33,677,903 특수관계자 - - - - - 계 6,042,823 27,129,857 505,223 - 33,677,903 구성비율 17.9% 80.6% 1.5% 0.0% 100.0% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제20기 당분기말 제19기말 제18기말 에이치엘비생명과학 재공품 - - - 원재료 - - - 상품 - - - 소계 - - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] - - - 재고자산회전율(회수) (*)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] - - - 프롬투정보통신(주) 제품 - 3,010,197 3,452,523 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] - 53.66% 55.32% 재고자산회전율(회수) (*)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] - 2.28 1.89 (주)신화어드밴스 상품 4,184,381 4,167,860 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.80% 11.14% - 재고자산회전율(회수) (*)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.82 1.18 - (주1) 당분기말 연결실체는 종속회사인 프롬투정보통신㈜를 매각하기로 결정하여, 중단영업손익으로 구분하였습니다. (2017.10.16 매각 완료) (2)재고자산의 실사내역 등 - 회사는 재고자산에 대하여 분기별 서면실사와 분기 및 반기, 결산기 실물 실사를 실시하고 있습니다. 라 . 진행률적 용 수주계약 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일) (단위 : 백만원) 품목 발주처 수주일자 납품기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금(매출채권) 초과청구공사 총액 대손충당금 총액 대손충당금 총액 대손충당금 폐기물시설설치 ㈜거림(*) 2015.03.01 2016.06.30 5,690 100.00% - - 1,416 - 1,287 - 지열발전 기계설비 ㈜포스코아이씨티 2016.11.19 2017.12.31 2,599 96.15% 7 - - - - - 지열 순환시스템 설치 ㈜포스코 2016.11.23 2017.12.31 1,220 88.19% - - - - - - 폐기물소각발전사업 (유)개암이엔티 2017.04.07 2018.03.31 14,200 34.87% - - - - - - (*)거림 현장은 공사대금회수의 불확실성 등 진행율의 합리적인 추정이 불가능하여 발생원가의 범위내에서 회수가능한 금액을 매출로 인식하고 있습니다. 이로 인하여 공사가 진행되었으나 매출인식하지 않은 금액은 당기말 현재 1,287백만원입니다. 마. 공정 가치평가 내역(연결기준)(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 대여금 및 수취채권 당분기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,308,043 - - - 4,308,043 금융기관예치금 3,550,388 - - - 3,550,388 당기손익인식금융자산 - 6,451,124 - - 6,451,124 매출채권 31,544,222 - - - 31,544,222 기타채권 952,104 - - - 952,104 장기금융기관예치금 680,664 - - - 680,664 매도가능금융자산 - - 15,900,902 - 15,900,902 만기보유금융자산 - - - 24,000 24,000 장기매출채권 453,356 - - - 453,356 장기기타채권 860,598 - - - 860,598 합 계 42,349,375 6,451,124 15,900,902 24,000 64,725,401 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채(*) 합계 매입채무 26,988,145 - 26,988,145 차입금 19,823,321 - 19,823,321 기타채무 1,279,435 - 1,279,435 장기미지급금 51,289 - 51,289 임대보증금 - 158,000 158,000 금융보증계약부채 - 44,209 44,209 파생상품부채 - - - 합 계 48,142,190 202,209 48,344,399 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피목적파생상품, 금융리스부채, 금융지급보증을 포함하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 6. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에이치엘비생명과학(주) 회사채 사모 2016.08.03 3,700 0.00 - 2019.08.03 부 - 에이치엘비생명과학(주) 회사채 사모 2016.08.04 14,000 3.80 - 2019.08.03 부 - 합 계 - - - - - - - - - - 미상환사채 권면총액 및 전환가능주식수는 'I. 회사의 개요 3. 자본금 변동사항 라. 미상환 전환사채 발행현황' 을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 7. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 8. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 9. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 10. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 11. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1 . 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기 3분기(당분기) 태성회계법인 - - 제19기(전기) 태성회계법인 적정 - 제18기(전전기) 태성회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기 3분기(당분기) 태성회계법인 연결 및 개별 반기검토, 연결 및 개별 중간·기말감사 60,000 - 제19기(전기) 태성회계법인 연결 및 개별 반기검토, 연결 및 개별 중간·기말감사 60,000 672 제18기(전전기) 태성회계법인 연결 및 개별 반기검토, 연결 및 개별 중간·기말감사 50,000 516 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기 3분기(당분기) 2017.04.21 세무조정 17.01.01~17.12.31 - - 제19기(전기) 2016.04.21 세무조정 16.01.01~16.12.31 7,000 - 제18기(전전기) 2015.04.21 세무조정 15.01.01~15.12.31 5,000 - 4 . 내부회계 관리 제도 - 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 시행령과 내부회계관리제도 모범규준에 의거하여 내부회계관리제도를 운영, 평가하고 있습니다. 2016년 13월 31일 현재, 태성회계법인의 감사보고서에는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시한 결과, 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기 업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견 되지 않았다고 언급되었습니다. 5. 회계감사인의 변경 공시대상기간동안 외부회계감사인 변경사항 없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 (기준일 : 2017년 09월 30일) 구 분 성 명 비 고 에이치엘비생명과학 이사회 (4명) 상근이사 (3명) 김하용 대표이사 이두훈 - 진양곤 - 사외이사 (1명) 맹우승 - 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 에이치엘비생명과학(주) 이사회내에 별도의 위원회는 없습니다.(Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항>1. 임원 및 직원의 현황 참조) 나. 이사회의 중요의결사항 등 (기준일 : 2017년 09월 30일) 회차 개최일자 의안내용 사내이사 사외이사 김하용(출석률: 100%) 이두훈(출석률: 100%) 진양곤(출석률: 100%) 맹우승(출석률: 6.82%) 찬 반 여 부 1 2017-01-13 내부회계관리자의 내부회계 운영실태 보고의 건 찬성 찬성 찬성 불참 2 2017-01-17 에이치엘비파워(주)의 보증서 발행 연대보증의 건 찬성 찬성 찬성 불참 3 2017-02-01 (주)신화어드밴스의 지급보증 담보 제공의 건 찬성 찬성 찬성 불참 4 2017-02-08 제19기 내부결산 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 불참 5 2017-02-13 프롬투정보통신(주)의 차입금 연대보증 변경 연장의 건 찬성 찬성 찬성 불참 6 2017-02-16 (주)신화어드밴스의 차입금 연대보증의 건 찬성 찬성 찬성 불참 7 2017-02-23 제19기 내부결산 연결재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 불참 8 2017-02-28 (주)신화어드밴스의 기업구매자금대출 연대보증의 건 찬성 찬성 찬성 불참 9 2017-03-03 주식매수선택권 부여의 건 찬성 찬성 찬성 불참 10 2017-03-03 (주)포항지열발전 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 취득의 건 찬성 찬성 찬성 불참 11 2017-03-06 제19기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 불참 12 2017-03-09 산업은행 운영자금 대출의 일부 상환 및 연장의 건 찬성 찬성 찬성 불참 13 2017-03-22 프롬투정보통신(주)의 운영자금 대여의 건 찬성 찬성 찬성 불참 14 2017-03-31 합병계약 체결 승인의 건 찬성 찬성 찬성 불참 15 2017-03-31 금전소비대차 계약 체결의 건 찬성 찬성 찬성 불참 16 2017-03-31 프롬투정보통신(주)의 차입금 연대보증의 건 찬성 찬성 찬성 불참 17 2017-04-05 (주)신화어드밴스의 지급보증 담보 제공의 건 찬성 찬성 찬성 불참 18 2017-04-10 (주)신화어드밴스의 지급보증 담보 제공의 건 찬성 찬성 찬성 불참 19 2017-04-14 엔지니어링공제조합 추가 출자의 건 찬성 찬성 찬성 불참 20 2017-04-19 법인설립의 건/임직원 겸직 승인의 건 찬성 찬성 찬성 불참 21 2017-04-25 (주)신화어드밴스의 기업구매자금대출 연대보증 증액의 건 찬성 찬성 찬성 불참 22 2017-04-25 합병계약 변경 체결 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 23 2017-04-25 프롬투정보통신(주)의 차입 연장에 대한 연대보증의 건 찬성 찬성 찬성 불참 24 2017-04-28 본점소재지변경의 건 찬성 찬성 찬성 불참 25 2017-05-10 프롬투정보통신(주)의 차입연장에 대한 연대보증의 건(신한은행) 찬성 찬성 찬성 불참 26 2017-05-10 프롬투정보통신(주)의 차입연장에 대한 연대보증의 건(기업은행) 찬성 찬성 찬성 불참 27 2017-05-16 (주)신화어드밴스의 지급보증 담보 제공 연장의 건 찬성 찬성 찬성 불참 28 2017-05-29 법인설립의 건 외 1건 찬성 찬성 찬성 불참 29 2017-05-29 프롬투정보통신(주)의 법인카드 갱신 연대보증의 건 찬성 찬성 찬성 불참 30 2017-06-14 타법인주식(프롬투정보통신) 처분의 건 찬성 찬성 찬성 불참 31 2017-06-26 자회사(에이치엘비엘이디(주))의 운영자금 대여의 건 찬성 찬성 찬성 불참 32 2017-06-26 부동산 담보대출 증액의 건 찬성 찬성 찬성 불참 33 2017-06-27 자회사((주)신화어드밴스)의 운영자금 대여의 건 찬성 찬성 찬성 불참 34 2017-06-28 자회사((주)신화어드밴스)의 운영자금 대여의 건 찬성 찬성 찬성 불참 35 2017-06-30 프롬투정보통신(주)의 차입연장에 대한 연대보증의 건(국민은행) 찬성 찬성 찬성 불참 36 2017-07-05 (주)신화어드밴스의 차입금 연대보증의 건 찬성 찬성 찬성 불참 37 2017-07-06 합병계약 변경 체결 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 38 2017-07-11 내부정보관리규정 개정의 건 찬성 찬성 찬성 불참 39 2017-07-14 자회사(에이치엘비엘이디(주))의 운영자금 대여의 건 찬성 찬성 찬성 불참 40 2017-08-28 창환개발(주)의 차입금에 대한 연대보증 연장의 건 찬성 찬성 찬성 불참 41 2017-08-30 합병계약 변경 체결 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 42 2017-09-08 프롬투정보통신(주)의 차입 연장에 대한 연대보증의 건 찬성 찬성 찬성 불참 43 2017-09-14 프롬투정보통신(주)의 차입에 대한 연대보증의 건 찬성 찬성 찬성 불참 44 2017-09-25 프롬투정보통신(주)의 차입 연장에 대한 연대보증의 건 찬성 찬성 찬성 불참 (1) 사외이사 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일) 성명 생년월일 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비고 맹우승 1970-01 전) 에브리웨어 대표이사 현) 할랄쿱협동조합 조합장(이사) - - - 사외이사의 업무지원 조직 : 기획조정팀 (02-2627-6700) (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 (기준일 : 2017년 09월 30일) 회차 개최일자 의안내용 사외이사 맹우승(출석률: 6.82%) 찬 반 여 부 1 2017-01-13 내부회계관리자의 내부회계 운영실태 보고의 건 찬성 2 2017-01-17 에이치엘비파워(주)의 보증서 발행 연대보증의 건 불참 3 2017-02-01 (주)신화어드밴스의 지급보증 담보 제공의 건 불참 4 2017-02-08 제19기 내부결산 재무제표 승인의 건 불참 5 2017-02-13 프롬투정보통신(주)의 차입금 연대보증 변경 연장의 건 불참 6 2017-02-16 (주)신화어드밴스의 차입금 연대보증의 건 불참 7 2017-02-23 제19기 내부결산 연결재무제표 승인의 건 불참 8 2017-02-28 (주)신화어드밴스의 기업구매자금대출 연대보증의 건 불참 9 2017-03-03 주식매수선택권 부여의 건 불참 10 2017-03-03 (주)포항지열발전 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 취득의 건 찬성 11 2017-03-06 제19기 정기주주총회 소집의 건 불참 12 2017-03-09 산업은행 운영자금 대출의 일부 상환 및 연장의 건 불참 13 2017-03-22 프롬투정보통신(주)의 운영자금 대여의 건 불참 14 2017-03-31 합병계약 체결 승인의 건 불참 15 2017-03-31 금전소비대차 계약 체결의 건 불참 16 2017-03-31 프롬투정보통신(주)의 차입금 연대보증의 건 불참 17 2017-04-05 (주)신화어드밴스의 지급보증 담보 제공의 건 불참 18 2017-04-10 (주)신화어드밴스의 지급보증 담보 제공의 건 불참 19 2017-04-14 엔지니어링공제조합 추가 출자의 건 불참 20 2017-04-19 법인설립의 건/임직원 겸직 승인의 건 불참 21 2017-04-25 (주)신화어드밴스의 기업구매자금대출 연대보증 증액의 건 불참 22 2017-04-25 합병계약 변경 체결 승인의 건 찬성 23 2017-04-25 프롬투정보통신(주)의 차입 연장에 대한 연대보증의 건 불참 24 2017-04-28 본점소재지변경의 건 불참 25 2017-05-10 프롬투정보통신(주)의 차입연장에 대한 연대보증의 건(신한은행) 불참 26 2017-05-10 프롬투정보통신(주)의 차입연장에 대한 연대보증의 건(기업은행) 불참 27 2017-05-16 (주)신화어드밴스의 지급보증 담보 제공 연장의 건 불참 28 2017-05-29 법인설립의 건 외 1건 불참 29 2017-05-29 프롬투정보통신(주)의 법인카드 갱신 연대보증의 건 불참 30 2017-06-14 타법인주식(프롬투정보통신) 처분의 건 불참 31 2017-06-26 자회사(에이치엘비엘이디(주))의 운영자금 대여의 건 불참 32 2017-06-26 부동산 담보대출 증액의 건 불참 33 2017-06-27 자회사((주)신화어드밴스)의 운영자금 대여의 건 불참 34 2017-06-28 자회사((주)신화어드밴스)의 운영자금 대여의 건 불참 35 2017-06-30 프롬투정보통신(주)의 차입연장에 대한 연대보증의 건(국민은행) 불참 36 2017-07-05 (주)신화어드밴스의 차입금 연대보증의 건 불참 37 2017-07-06 합병계약 변경 체결 승인의 건 찬성 38 2017-07-11 내부정보관리규정 개정의 건 불참 39 2017-07-14 자회사(에이치엘비엘이디(주))의 운영자금 대여의 건 불참 40 2017-08-28 창환개발(주)의 차입금에 대한 연대보증 연장의 건 불참 41 2017-08-30 합병계약 변경 체결 승인의 건 찬성 42 2017-09-08 프롬투정보통신(주)의 차입 연장에 대한 연대보증의 건 불참 43 2017-09-14 프롬투정보통신(주)의 차입에 대한 연대보증의 건 불참 44 2017-09-25 프롬투정보통신(주)의 차입 연장에 대한 연대보증의 건 불참 다. 이사회내의 위원회 해당사항 없습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회의 권한 내용 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장, 집행하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다. ※ 상기 내용 이외, 법령, 정관 및 주주총회의 결의에 의해 이사회의 결의사항으로 하여야 할 사항과 대표이사가 특히 의결할 필요가 있다고 인정하는 사항 (2) 이사회의 결의에 대한 독립성 정관상 이사회의 결의에 관한 특별한 이해관계가 있는 경우, 결의권 제한사항을 규정하고 있습니다. 정관 제 41 조(이사회의 결의방법) 제41조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송.수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. (3) 이사회 구성에 관한 독립성 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 동사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성은 아래와 같습니다. 성명 추천인 담당업무 회사와의거래 관계 최대주주와의관계 비 고 김하용 이사회 대표이사 - 최대주주특수관계인 등기임원 이두훈 이사회 사내이사 - 최대주주특수관계인 등기임원 진양곤 이사회 사내이사 - 최대주주특수관계인 등기임원 맹우승 이사회 사외이사 - - 등기임원 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 감사 및 감사위원회 설치 여부 미설치 감사운영기준 정관 제46 조 내지 제52조의 감사에 관한 규정 감사규정내용 [제40조 ~ 제45조]당사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있으며, 현재 1인의 비상무 등기 감사를 두고 있습니다. 감사는 회사의 회계 업무를 감사하며, 상법상 정해진 일체의 권한을 보유하고, 이사회에 출석하여 의견을 진술하거나, 임시 주주총회 소집을 요구할 수 도 있습니다. 아울러 직무상 필요한 영업의 보고나, 회사의 재산상태 등을 조사 할 수 있습니다. 감사수행 회계 및 업무에 대한 감사업무를 수행하는데 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 영업의 보고를 요구할 수 있습니다. 당사는 감사업무에 필요한 회사정보가 효율적으로 수행되고, 공시될수 있도록 내부회계관리규정을 운영중에 있습니다. 나. 감사 (1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김용웅 전) 금융감독원, 신용관리기금 현) 에이치엘비(주) 감사 2015.12.11임시주총에서 선임 (2) 감사의 독립성 당사의 감사는 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관 계가 없으며, 상법과 당사의 정관에서 정한 바에 따라 감사로서의 권한과 의무를 수행하고 있으며 구체적인 내용은 아래와 같습니다. 정관 제50조(감사의 직무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 취득한 회사의 영업상 비밀을 누설 하여서는 아니 된다. (3) 감사의 주요활동내역 (기준일 : 2017년 09월 30일) 회차 개최일자 의안내용 감사 김용웅 참 석 여 부 1 2017-01-13 내부회계관리자의 내부회계 운영실태 보고의 건 찬성 2 2017-01-17 에이치엘비파워(주)의 보증서 발행 연대보증의 건 찬성 3 2017-02-01 (주)신화어드밴스의 지급보증 담보 제공의 건 찬성 4 2017-02-08 제19기 내부결산 재무제표 승인의 건 찬성 5 2017-02-13 프롬투정보통신(주)의 차입금 연대보증 변경 연장의 건 찬성 6 2017-02-16 (주)신화어드밴스의 차입금 연대보증의 건 찬성 7 2017-02-23 제19기 내부결산 연결재무제표 승인의 건 찬성 8 2017-02-28 (주)신화어드밴스의 기업구매자금대출 연대보증의 건 찬성 9 2017-03-03 주식매수선택권 부여의 건 찬성 10 2017-03-03 (주)포항지열발전 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 취득의 건 찬성 11 2017-03-06 제19기 정기주주총회 소집의 건 찬성 12 2017-03-09 산업은행 운영자금 대출의 일부 상환 및 연장의 건 찬성 13 2017-03-22 프롬투정보통신(주)의 운영자금 대여의 건 찬성 14 2017-03-31 합병계약 체결 승인의 건 찬성 15 2017-03-31 금전소비대차 계약 체결의 건 찬성 16 2017-03-31 프롬투정보통신(주)의 차입금 연대보증의 건 찬성 17 2017-04-05 (주)신화어드밴스의 지급보증 담보 제공의 건 찬성 18 2017-04-10 (주)신화어드밴스의 지급보증 담보 제공의 건 찬성 19 2017-04-14 엔지니어링공제조합 추가 출자의 건 찬성 20 2017-04-19 법인설립의 건/임직원 겸직 승인의 건 찬성 21 2017-04-25 (주)신화어드밴스의 기업구매자금대출 연대보증 증액의 건 찬성 22 2017-04-25 합병계약 변경 체결 승인의 건 찬성 23 2017-04-25 프롬투정보통신(주)의 차입 연장에 대한 연대보증의 건 찬성 24 2017-04-28 본점소재지변경의 건 찬성 25 2017-05-10 프롬투정보통신(주)의 차입연장에 대한 연대보증의 건(신한은행) 찬성 26 2017-05-10 프롬투정보통신(주)의 차입연장에 대한 연대보증의 건(기업은행) 찬성 27 2017-05-16 (주)신화어드밴스의 지급보증 담보 제공 연장의 건 찬성 28 2017-05-29 법인설립의 건 외 1건 찬성 29 2017-05-29 프롬투정보통신(주)의 법인카드 갱신 연대보증의 건 찬성 30 2017-06-14 타법인주식(프롬투정보통신) 처분의 건 찬성 31 2017-06-26 자회사(에이치엘비엘이디(주))의 운영자금 대여의 건 찬성 32 2017-06-26 부동산 담보대출 증액의 건 찬성 33 2017-06-27 자회사((주)신화어드밴스)의 운영자금 대여의 건 찬성 34 2017-06-28 자회사((주)신화어드밴스)의 운영자금 대여의 건 찬성 35 2017-06-30 프롬투정보통신(주)의 차입연장에 대한 연대보증의 건(국민은행) 찬성 36 2017-07-05 (주)신화어드밴스의 차입금 연대보증의 건 찬성 37 2017-07-06 합병계약 변경 체결 승인의 건 찬성 38 2017-07-11 내부정보관리규정 개정의 건 찬성 39 2017-07-14 자회사(에이치엘비엘이디(주))의 운영자금 대여의 건 찬성 40 2017-08-28 창환개발(주)의 차입금에 대한 연대보증 연장의 건 찬성 41 2017-08-30 합병계약 변경 체결 승인의 건 찬성 42 2017-09-08 프롬투정보통신(주)의 차입 연장에 대한 연대보증의 건 찬성 43 2017-09-14 프롬투정보통신(주)의 차입에 대한 연대보증의 건 찬성 44 2017-09-25 프롬투정보통신(주)의 차입 연장에 대한 연대보증의 건 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없음 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 당사는 제19기 정기주주총회부터 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음 라. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 에이치엘비(주) 본인 보통주 2,089,553 8.83 2,089,553 8.83 - 계 보통주 2,089,553 8.83 2,089,553 8.83 - - - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 나. 최대주주 개요 1. 최대주주 및 지분율 보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주는 에이치엘비(주)이며, 그 지분(율)은 2,089,553주(8.83%)입니다. 2. 최대주주의 대표 자 (2017.09.30 현재) 성 명 직 위 상근여부 출생연도 진양곤 대표이사 / 회장 상근 1966 (*) 박정민 전 대표이사는 일신상의 사유로 사임하였으며, 사내이사직은 기존대로 유지하고 있습니다. 자세한 사항은 에이치엘비(주)의 2017.06.13 기공시된 '대표이사변경'을 확인하여 주시기 바랍니다. 3.재무현황 (연결재무제표) (단위 : 백만원) 구 분 2016년 12월 31일 기준 자 산 총 계 186,707 부 채 총 계 62,634 자 본 총 계 124,073 매 출 액 30,139 영 업 이 익 (21,004) 당기순이익 (23,252) (별도재무제표) (단위 : 백만원) 구 분 2016년 12월 31일 기준 자 산 총 계 87,304 부 채 총 계 16,366 자 본 총 계 67,938 매 출 액 30,090 영 업 이 익 (4,641) 당기순이익 (6,323) 4. 사업현황당사 최대주주인 에이치엘비(주)는 1985년 10월 18일에 설립되어 1996년 07월 27일자로 코스닥시장에 상장(종목코드 028300) 된 후 현재까지 상장을 유지하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 구명정, GRP제조 등의 사업을 영위하고 있습니다. 또한, 연결대상 종속회사 LSK BioPartners, Inc.(USA)(엘에스케이바이오파트너스), 라이프리버(주)는 바이오연구개발사업을 영위하고 있습니다. 5. 임원 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 진양곤 남 1966.01 대표이사 등기임원 상근 대표이사 - 에이치엘비(주) 대표이사 회장- 에이치엘비생명과학(주) 이사 3,944,595 - 8년 2020.03.24 박정민 남 1965.05 사내이사 등기임원 상근 총괄사장 - 한솔그룹- 하이쎌(주) 경영관리본부장 118,075 - 6년 2020.03.24 김하용 남 1970.12 사내이사 등기임원 상근 기획/홍보 - 에이치엘비생명과학(주) 대표이사- 라이프리버(주) 대표이사 75,075 - 8년 2020.03.24 김성철 남 1964.12 사내이사 등기임원 비상근 바이오총괄 - (주)삼양사 미국유타 의약연구소 (SRC)부사장- LSK BioPartners, Inc. 대표이사 556,989 - 2년 2020.03.24 Alex S. Kim 남 1968.05 사내이사 등기임원 비상근 바이오 - MacroMed(BTG) 부사장- LSK BioPartners, Inc. 부사장 924,778 - 2년 2020.03.24 김성제 남 1965.12 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 차병원 IRB(임상시험심사위원회) 위원- BMCC BIO R 컨설팅 자문위원 - - 2년 2020.03.24 박진국 남 1948.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 성도회계법인 부회장- 마이다스액티브증권투자회사주식 감독이사 - - 신규선임 2020.03.24 김용웅 남 1958.06 감사 등기임원 비상근 감사 - 신용관리기금- 금융감독원 - - 8년 2020.03.24 (*) 김종원 사외이사는 일신상의 사유로 2016년 9월 8일 중도퇴임하였으며, 상법 제542조의8(사외이사의 선임) 제3항에 따라 이사회의 구성요건에 미달하는 사외이사의 수는 이후 처음으로 소집되는 제32기 정기주주총회에서 박진국 사외이사가 선임되었습니다. 자세한 사항은 2017.03.24 기공시된 사외이사의 선임ㆍ해임 또는 중도퇴임에 관한 신고를 확인하여 주시기 바랍니다. (**) 박정민 총괄사장은 대표이사직을 일신상의 사유로 사임하였으며, 사내이사직은 기존대로 유지하고 있습니다. 자세한 사항은 에이치엘비(주)의 2017.06.13 기공시된 '대표이사변경'을 확인하여 주시기 바랍니다. 다. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015.10.23 에이치엘비(주) 2,089,553 8.83 - 2015.08.13 (주)준 1,231,655 8.46 - 2015.06.12 페가수스제1호투자조합 2,989,969 20.27 - 2014.05.20 (주)삼립 2,933,418 21.96 - ※- 2014년 05월 20일 최대주주변경 : 조명숙 → (주)삼립- 2014년 05월 20일 변경된 최대주주(주)삼립(최대주주:조명숙)은 변경전 최대주주 조명숙과 자본시장법상 특수관계임- 2015년 06월 12일 최대주주변경 : (주)삼립 → 페가수스제1호투자조합- 2015년 08월 13일 최대주주변경 : 페가수스제1호투자조합 → (주)준 - 2015년 10월 23일 최대주주변경 : (주)준 → 에이치엘비(주) 라. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 에이치엘비(주) 2,089,553 8.83 - - - - - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,472 99.62 16,676,220 70.44 - -주주명부 폐쇄일 기준: 2016년 12월 31일 기준일입니다. 사. 주식사무에 관한 사항 신주인수권의 내용 회사 정관 제11조 (신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행할 주식종수의 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사조조합 원에게 신주를 우선배정하는 경우4. 상법 제340조의2 및 542조의 3의 규정의 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상필요로 주식예탁증서 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴?재무구조개선을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권거래소나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 따라 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항의 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회일 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 (7일간) 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8권종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주에 대한 특전 특이사항 없음 공고게재신문 한국경제신문 아. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종 류 17년 04월 17년 05월 17년 06월 17년 07월 17년 08월 17년 09월 보통주 주가 최 고 8,840 6,670 7,420 7,200 6,630 7,200 최 저 6,450 6,140 6,130 6,280 6,180 5,750 평균 7,382 6,375 6,957 6,691 6,355 6,322 거래량 최고(일) 7,297,673 437,959 4,279,064 1,261,831 246,707 4,267,287 최저(일) 381,260 163,994 170,457 139,784 69,772 152,635 월간거래량 32,154,524 6,037,527 16,287,292 6,511,507 3,540,135 18,493,761 * 자료참조 : 한국거래소 홈페이지(www.krx.co.kr) -> 시장정보 -> 주식 -> 종목정보 (월별주가) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김하용 남 1970.12 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 현) 라이프리버㈜ 대표이사 현) 에이치엘비㈜ 이사 - - 1년 9개월 2018.12.10 이두훈 남 1969.12 사내이사 등기임원 상근 경영자문 전) 동국대 조직공학연구실 책임연구원 현) 동국대 의생명공학과 겸임교수 현) 라이프리버㈜ 연구소장 - - 1년 9개월 2018.12.10 진양곤 남 1966.01 사내이사 등기임원 상근 경영자문 현) 에이치엘비(주) 대표이사 회장현) 에이치엘비생명과학(주) 이사 - - 1년 9개월 2018.12.10 맹우승 남 1970.01 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 전) 에브리웨어 대표이사 현) 할랄코리아 협동조합 이사 - - 1년 9개월 2018.12.10 김용웅 남 1958.06 감 사 등기임원 비상근 경영자문 전) 금융감독원, 신용관리기금 현) 에이치엘비(주) 감사 - - 1년 9개월 2018.12.10 이우준 남 1965.11 부 사 장 미등기임원 상근 관리총괄 경기대 경제학과 졸업전) (주)정글커뮤니케이션즈 대표이사전) 에이치엘비(주) 상무이사 - - 2년 1개월 - 김학전 남 1968.09 전무이사 미등기임원 상근 기획영업 수원대학교 토목공학과 졸업전) 대한송유관공사 부장 7,000 - 4년 1개월 - 김민홍 남 1962.06 이 사 미등기임원 상근 전략기획 서울대학교 경제학과 졸업 전) 모바일케어서비스(주) 대표이사 전) 라이프리버(주) 경영고문 - - 1년 10개월 - 윤병학 남 1974.11 이 사 미등기임원 상근 바이오사업 서울대학교 의학대학 박사전) 보건복지부 첨단신약개발전) 바이오베터 바이오로직스(CEO)전) 홍익대학교 교수 - - 11개월 - (*) 2017년 1월1일 신규선임된 신대희 사장(미등기임원)은 일신상의 사유로 2017년 4월 7일 중도퇴임하였습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 에너지 영업 남 7 0 2 0 9 4 318,472 35,386 - 에너지 건설 남 7 0 1 0 8 7 225,955 28,244 - 에너지 관리 남 7 0 0 0 7 3 86,200 12,314 - 에너지 관리 여 4 0 0 0 4 6 73,675 18,419 - 바이오사업 남 2 0 0 0 2 2 102,000 51,000 - 바이오사업 여 1 0 0 0 1 1 22,500 22,500 - 합 계 28 - 3 - 31 23 828,802 167,863 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 700 정관상 3명이상 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 29,000 5,800 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 20,000 6,666 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 4,500 4,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 4,500 4,500 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - - 해당사항 없음 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 이우준 미등기임원 2017.03.03 신주교부 보통주 30,000 - - 30,000 2019.03.03~2021.03.02 6,500 김학전 미등기임원 2017.03.03 신주교부 보통주 25,000 - - 25,000 2019.03.03~2021.03.02 6,500 김민홍 미등기임원 2017.03.03 신주교부 보통주 50,000 - - 50,000 2019.03.03~2021.03.02 6,500 윤병학 미등기임원 2017.03.03 신주교부 보통주 30,000 - - 30,000 2019.03.03~2021.03.02 6,500 이대호외 30명 직원 2017.03.03 신주교부 보통주 495,000 - - 495,000 2019.03.03~2021.03.02 6,500 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 해당 기업집단의 명칭 : 에이치엘비그룹 나. 계열회사 현황 구 분 회사명 사업자등록번호 상장 여부 비고 종속회사 LSK BioPartners, Inc.(USA) - 비상장 - 라이프리버(주) 125-81-83269 비상장 - 관계회사 에이치엘비생명과학(주) 116-81-69278 상장 - 현대요트(주) 610-81-92325 비상장 - 바다중공업(주) 603-81-38658 비상장 - (주)엘에스케이인베스트먼트 625-81-00297 비상장 - 기타 (주)고션 411-81-55854 비상장 - 에이치엘비파워(주) 214-81-91598 상장 - 다. 계열회사간의 계통도 피출자사 상장여부 출자사 에이치엘비(주) 라이프리버(주) 에이치엘비생명과학(주) LSK BioPartners, Inc.(USA) 비상장 60.01% 1.82% 8.05% 라이프리버(주) 비상장 39.04% - - 에이치엘비생명과학(주) 상장 8.83% - - 현대요트(주) 비상장 39.43% - - 바다중공업(주) 비상장 28.89% - - (주)고션 비상장 18.76% - - (주)엘에스케이인베스트먼트 비상장 - 29% 39% 에이치엘비파워(주) 상장 3.22% - - 라. 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일) 구분 진양곤 김하용 김성철 Alex S. Kim 김용웅 이두훈 에이치엘비(주) 대표이사(상근) 이사(상근) 이사(비상근) 이사(비상근) 감사(비상근) - LSK BioPartners, Inc. - 이사(비상근) 대표이사(상근) 이사(상근) - - 라이프리버(주) 이사(비상근) 대표이사(상근) 이사(비상근) - 감사(비상근) 이사(상근) 에이치엘비생명과학(주) 이사(비상근) 대표이사(상근) - - 감사(비상근) 이사(비상근) 에이치엘비파워(주) 이사(비상근) - - - - - 현대요트(주) 이사(비상근) - - - 감사(비상근) - 바다중공업(주) 이사(비상근) - - - 감사(비상근) - (주)엘에스케이인베스트먼트 이사(상근) - 대표이사(상근) - - - (주)고션 이사(비상근) - - - - - 마. 당사 출자 계열회사 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일) 법 인 명 계열분류 근거(%) 설립일 사업장 주요사업 주요종속회사여부 프롬투정보통신(주) (사업자등록번호 : 314-81-24123) 종속회사 지분투자 100 1999.01.06 대전 정보보안시스템 및 제품 해 당 (주)신화어드밴스 (사업자등록번호 : 108-81-83551) 종속회사 지분투자 100 2007.11.19 서울 의약품도매업 해 당 (주)두산포천에너지 (사업자등록번호 : 127-86-13712) 관계회사 지분투자 20 2008.11.03 포천 집단에너지사업 비해당 LSK BioPartners, Inc.(USA)(엘에스케이바이오파트너스) (사업자등록번호 : -) 관계회사 지분투자 8.05 2005.7 미합중국 주요 라이센싱 개발신약 비해당 (주)엘에스케이인베스트먼트(LSKI) (사업자등록번호 : 625-81-00297) 관계회사 지분투자 39 2016.04 서울 투자사업 비해당 에이치엘비엘이디(주)(사업자등록번호 : 897-86-00669) 종속회사 지분투자 100 2017.05.30 인천 전자부품 제조업 비해당 1) (주)두산포천에너지는 누적미실현손실로 인해 장부금액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였습니다. 2 ) 계 열회사 제외 : (주)회명에너지 2016년 1월 15일, 이사회 결의에 의거, 종속회사인 (주) 회명에너지의 지분 및 관련 자산을 매각하는 결정을 하였습니다. 관련 사업부와는 손익이 발생하지 않았습니다. 3) 기준일 현재, 매각예정인 종속회사(프롬투정보통신(주))의 자산 부채를 매각예정자산 및 부채로 계정 재분류 하였으며, 비교표시된 연결포괄손익계산서는 중단영업을 구분하여 재작성하였습니다. 2017년 10월 16일 매각완료되어, 2017년 사업보고서부터 계열회사에서 제외될 예정입니다. 바. 당사의 임원 겸직 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일) 구분 김하용 에이치엘비생명과학(주) 대표이사 프롬투정보통신(주) 대표이사 LSK BioPartners, Inc.(USA)(엘에스케이바이오파트너스) 이사 * 상기 사항은 당사와 종속회사간의 임원 겸직 현황만을 기재하였습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 2. 타법인출자 현황당사는 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만인 소규모기업으로 본 항목의 기재를 생략합니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 (1) 당분기말 현재 당사의 지배기업 및 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 에이치엘비㈜ 종속기업 프롬투정보통신㈜, ㈜신화어드밴스, 에이치엘비엘이디㈜ 당분기말 현재 당사에 대한 에이치엘비㈜의 지분율은 8.83%이며, 당사가 보유하고 있는 종속기업의 지분율은 각각 100.00%입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 최대주주 채권(*1) 채무 기타 임대매출 임대보증금 에이치엘비㈜ 5,451,124 3,693 28,000 (*1) 에이치엘비가 발행한 전환사채에 대한 평가금액 입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 최대주주 채권(*1) 채무 기타 임대보증금 에이치엘비㈜ 5,451,124 - (*1) 에이치엘비가 발행한 전환사채에 대한 평가금액 입니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (1) 보고서기간 종료일 현재 연결회사와 특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. (기준일:2017년 09월 30일 현재) 구분 특수관계자 지분율 비고 주주 에이치엘비㈜ 8.83% 당사의 최대 주주 관계기업 ㈜두산포천에너지 20.00% - 관계기업 LSK인베스트먼트 39.00% - 기타 LSK BioPartners, Inc 8.05% - 기타 라이프리버㈜ - - 기타 바다중공업㈜ - - 기타 현대요트㈜ - - 기타 ㈜고션 - - 기타 에이치엘비일렉㈜ - - 기타 오티에스중공업㈜ - - 기타 에이치엘비파워㈜ - - 기타 에이치엘비네트웍스㈜ - - 기타 프롬투정보통신㈜ - - (2) 기중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. [단위:천원] 특수관계자 거래 내역 당분기 전기 에이치엘비㈜ 임대보증금 - - 매출 등 16,800 - 라이프리버(주) 자금의 차입 - 1,245,000 자금의 상환 - 1,245,000 주원재(*) 전환사채의 발행 - 3,700,000 김성철(**) 매도가능증권의 취득 - 2,135,681 알렉스김(**) 매도가능증권의 취득 - 2,767,622 에이치엘비파워㈜ 매입 등 2,203 - (*) 종속회사인 ㈜신화어드밴스의 대표이사입니다.(**) 당사의 최대주주인 에이치엘비㈜의 임원입니다. ( 3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와에 대한 주요 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) [단위:천원] 특수관계자 자산 부채 매출채권 장ㆍ단기대여금 대손충당금 당기손익인식금융자산(*) 미수금 매입채무 임대보증금 전환사채 ㈜두산포천에너지(주1) - 505,804 505,804 - - - - - 주주 및 임직원 - 35,000 - - - - - - 에이치엘비㈜(주2) 3,080 - - 5,451,124 613 - 28,000 - 주원재(주3) - - - - - - - 3,700,000 합계 3,080 540,804 505,804 5,451,124 613 - 28,000 3,700,000 (주1) ㈜ 두산포천에너지의 대여금에 대해서는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주2) 기타채권은 당기손익인식금융자산으로서 취득원가는 7,000백만원입니다.(주3) 해당 기타채무의 금액은 전환사채의 액면가액입니다. (전기말) [단위:천원] 특수관계자 장ㆍ단기대여금 대손충당금 당기손익인식금융자산(*) 전환사채(액면가액) ㈜두산포천에너지 505,804 505,804 - - 주주 및 임직원 35,000 - - - 에이치엘비㈜ - - 5,451,124 - 주원재 - - - 3,700,000 (*)보고기간 종료일 현재의 공정가치 평가액으로서 취득원가는 7,000백만원입니다. (4) 당분기말 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 피보증인 보증액 보증처 - - - - - 해당사항 없음 (5) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. [단위:천원] 금융기관 보증액 보증처 보증내용 기업은행 600,000 프롬투정보통신㈜ 차입금 보증 기업은행 20,000 프롬투정보통신㈜ 법인카드 발급 보증 농협 720,000 프롬투정보통신㈜ 차입금 보증 국민은행 712,800 프롬투정보통신㈜ 차입금 보증 신한은행 367,500 프롬투정보통신㈜ 차입금 보증 KEB하나은행 960,000 프롬투정보통신㈜ 차입금 보증 중소기업진흥공단 156,000 프롬투정보통신㈜ 차입금 보증 기업은행 4,530,000 (주)신화어드밴스 지급보증서 발급 연대보증 기업은행 840,000 (주)신화어드밴스 차입금 보증 우리은행 2,100,000 (주)신화어드밴스 지급보증서 발급 연대보증 우리은행 624,000 (주)신화어드밴스 차입금 보증 합 계 11,630,300 (6) 당사의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 기중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. [단위:천원] 구 분 당분기말 전분기말 단기급여 99,667 237,027 퇴직급여 7,675 34,869 합 계 107,342 271,896 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가 . 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황1. 기 공시사항의 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 (최종) 신고사항의 진행상황 2016.11.112016.12.21(정정)2017.04.27(정정)2017.06.28(정정)2017.06.30(정정) 단일판매ㆍ공급계약체결 - 계약의 내용 : 흥해지열발전 지상설비 구축사업 설비구매 및 기계설비 공사- 계약상대방 : (주)포스코아이씨티 - 계약금액 : 2,599,456,000원 - 계약기간 : 16.11.10 ~ 17.12.31 - 계약의 조건 : 하도급계약 진행중 2017.03.31 2017.04.25(정정)2017.07.06(정정)2017.08.30(정정)2017.10.26(정정) 주요사항보고서(회사합병결정) 라이프리버(주)와의 합병 결정 (1) 합병방법에이치엘비생명과학(주)가 라이프리버(주)를 흡수합병합니다. - 존속회사 : 에이치엘비생명과학(주) - 소멸회사 : 라이프리버(주)※ 합병 후 존속회사의 상호 : 에이치엘비생명과학 주식회사(2) 합병목적① 계열사 간 통합으로 인한 사업 경쟁력 강화② 합병을 통한 경영시너지 및 재무적 시너지 창출○ 회사는 공시된 합병 주요일정에 따라 피합병법인인 라이프리버(주) 생명과학과의 합병을 진행할 예정입니다. - 2017년 04월11일, 2017년 07월 17일, 2017년 10월 25일 금융감독원으로부터 증권신고서 정정요구를 받음에 따라 2017년 04월 25일, 2017년 07월 06일, 2017년 08월 30일, 2017년 10월 26일 재공시하였습니다. 이에, 주식명의개서정지 및 주주총회소집결의 공시도 정정하여 재공시하였습니다.- 기타합병에 대한 자세한 사항은 주요사항보고서(2017.03.31, 2017.04.25, 2017.07.06, 2017.08,30, 2017.10.26) 공시를 참조하시기 바랍니다. ※ 본 공시는 2016년 9월 22일 한국거래소의 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(확정) 사항입니다. 2017.03.31 2017.07.06(정정) 2017.10.16(정정) 증권신고서(합병) 라이프리버(주)와의 합병 결정에 따른 증권신고서 제출 ○ 회사는 2017년 3월 31일 라이프리버(주)와의 합병 결정에 따라 2017년 3월 31일 증권신고서를 제출하였습니다. - 금융감독원은 2017년 3월 31일, 2017년 07월 06일과 2017년 10월 16일에 당사가 제출한 증권신고서(합병)에 대하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제122조에 근거하여 각각 정정신고서 제출을 요구(최종 요구일자 2017년 10월 25일)하였습니다. - 이에 당사는 본 정정신고서 제출요구를 받은 후 3개월 이내에 정정신고서를 제출할 예정입니다. 2017.04.10 단일판매ㆍ공급계약체결 - 계약의 내용 : (유)개암이엔티 폐기물소각발전사업- 계약상대방 : (유)개암이엔티- 계약금액 : 14,200백만원- 계약기간 : 17.04.07 ~ 18.03.31- 계약의 조건 : 3자 계약 (에너지사용자+에너지효율화사업자+EPC사) 1) 에너지사용자(발주자) : (유)개암이엔티 2) 에너지효율화사업자 : 켑코에너지솔루션(주) 3) EPC사 : 에이치엘비생명과학(주) 진행중 2017.06.14 2017.09.13(정정)2017.10.16(정정) 타법인주식 및 출자증권 처분결정 - 프롬투정보통신(주) 주식 100% 처분- 처분주식수 : 222,224주- 처분금액 : 3,500백만원- 대금수령일 ① 계약금 :2017.06.14 금 칠억오천만원정 (\750,000,000) 현금 수령 ② 중도금 :2017.06.14 금 칠억오천만원정 (\750,000,000) 현금 수령 ③ 잔 금 : 2017. 10.16 금 이십억원정(\2,000,000,000) 현금 수령- 주식양도일 ① 2017. 10.16 (거래종결일)에 "매수인" (주)키프코전자항공에게 본 건 "대상주식" 222,224주를 교부함 잔금 수령 (2017. 10.16 ) 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의 내용 비 고 제16기정기주주총회(2014.03.31) 제1호 의안 : 제16기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 2인) 제3-1호 의안 : 사외이사 오종윤 선임의 건 제3-2호 의안 : 사외이사 이성호 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제17기정기주주총회(2015.03.27) 제1호 의안: 제17기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건 제3호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - 임시주주총회(2015.08.07) 제1호 의안 정관일부 변경의 건(사업목적 추가 등) 제2호 의안 이사 선임의 건 제2-1호 의안 사내이사 심성보 선임의 건 제2-2호 의안 사내이사 김창현 선임의 건 제2-3호 의안 사외이사 최홍수 선임의 건 제3호 의안 감사 선임의 건 제3-1호 의안 비상근 감사 임성호 선임의 건 원안대로 가결 - 임시주주총회(2015.12.11) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 - 제2-1호 의안 사내이사 후보자 김하용 - 제2-2호 의안 사내이사 후보자 이두훈 - 제2-3호 의안 사내이사 후보자 진양곤 - 제2-4호 의안 사외이사 후보자 맹우승 제3호 의안 : 감사 선임의 건 - 제3-1호 의안 감사 후보자 김용웅 원안대로 가결 - 제 18기 정기 주주총회16년 3월 29일 제1호 의안 제18기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 이사보수한도 승인의 건 제4호 의안 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제 19기 정기 주주총회17년 3월 24일 제1호 의안 제18기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 이사보수한도 승인의 건 제4호 의안 감사보수한도 승인의 건 제5호 의안 주식매수선택권부여 승인의 건 제6호 의안 임원퇴직금지급규정 개정의 건 원안대로 가결 - 나. 우발부채 등 1-① 에이치엘비생명과학(주)의 우발부채 및 중요한 소송사건 현 황(1) 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건 (기준일 : 2017년 09월 30일) (단위 : 천원) 계류법원 원고 피고 소송내용 소송가액 경과 서울중앙지방법원 에이치엘비생명과학㈜ ㈜이테크건설 공사대금 청구 3,690,650 1심 계류중 서울중앙지방법원 에이치엘비생명과학㈜ ㈜재산에너지 파산신청 1,935,076 파산진행중(*) 서울중앙지방법원 이범용 에이치엘비생명과학㈜ 구상금 청구 300,000 1심승소(**) 수원지방법원성남지원 에이치엘비생명과학㈜ ㈜ 거림 공사대금 청구 1,416,000 1심 계류중 부산지방법원서부지원 ㈜ 거림 에이치엘비생명과학㈜ 손해배상청구 1,662,161 1심 계류중(***) (*) (주)재산에너지 19억의 파산신청 중 17년 1월 13.77억을 변제 받았으며, 조사확정재판(파산신청중 일부절차)은 계류 중에 있습니다. (**) 원고의 상고포기로 2017년 9월 15일 판결확정 (***) 작성기준일 이후, 당사는 원고로부터 손해배상청구 소송을 접수(사건번호 2017가합102940) 받았습니다. 본 사건은 당사의 공사대금 청구의 소(사건번호 2017가합 406490)에 대한 원고의 반소이며, 당사는 법률대리인을 선임하여 민, 형사상 법적인 절차에 따라 적극 대응할 예정입니다. 당사는 2017년 4분기부터 패소가능성을 고려하여 예상되는 손해배상액을 추정하여 소송충당부채를 인식할 예정입니다. 1-② 프롬투정보통신(주) 우발부채 및 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없음 1-③ (주)신화어드밴스 우발부채 및 중요한 소송사건 등 (기준일 : 2017년 09월 30일) (단위 : 천원) 계류법원 원고 피고 소송내용 소송가액 진행경과 서울중앙지방법원 ㈜신화어드밴스 김현미(대학병원약국) 파산신청 80,156 파산진행중 2-① 에이치엘비생명과학(주) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 2-② 프롬투정보통신(주) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 당분기말 현재 연결실체는 프롬투정보통신(주)을 매각하기로 결정하여, 견질 또는 담보용 어음 및 수표 현황은 기재하지 않았습니다. 2-③ (주)신화어드밴스 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일) [단위:천원] 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없음 3. 채무보증 및 채무인수 약정현황 (기준일 : 2017년 09월 30일) [단위:천원] 금융기관 보증액 보증처 보증내용 KEB하나은행 1,091,840 ㈜창환개발 차입금 보증 신한은행 409,500 길상/한림/신흥태양광 차입금 보증 신한은행 275,600 연지태양광발전소㈜ 차입금 보증 합 계 1,776,940 - - 4. 그 밖의 우발채무 등 - 해당 사항 없음 다. 제제현황 등 그밖의 상황1. 제재현황 - 해당사항없음 2. 단기매매차익 발생 및 환수 - 해당사항없음 3. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 ① 회 사합병 결정 당사는 공시된 합병 주요일정에 따라 관계기업인 라이프리버(주) 와 합병을 진행할 예정이며, 이에 2017년 03월 31일 주요사항보고서 및 증권신고서를 제출하였습니다. 2017년 07월17일 금융감독원으로부터 증권신고서 정정요구를 받음에 따라 변경사항이 발생하여 2017년 10월 16일 증권신고서를 정정하여 재공시하였습니다. 당사는 금융감독원에 본 정정신고서 제출요구를 받은 후 3개월 이내에 정정신고서를 제출할 예정입니다. (2017.10.16 증권신고서 및 2017.10.26 주요사항보고서 등 공시참조) ② 타법인주식 및 출자증권 처분결정 공시 당사는 2017년 06월 14일 당사의 주요종속회사인 프롬투정보통신(주)에 대한 주식을 매각하는 계약을 체결하였습니다. 2017. 10.16 (거래종결일)에 잔금을 수령함에 따라 "매수인" (주)키프코전자항공에게 본 건 "대상주식" 222,224주를 교부하였습니다. 자세한 관련 사항은 기공시된 '2017.10.16 타법인주식 및 출자증권 처분결정 공시' 를 참고하시기 바랍니다. ③ 소송 등의 제기ㆍ신청(일정금액 이상의 청구) 공시 당사는 원고로부터 손해배상청구 소송을 접수(사건번호 2017가합102940) 받았습니다. 본 사건은 당사의 공사대금 청구의 소(사건번호 2017가합 406490)에 대한 원고의 반소이며, 당사는 법률대리인을 선임하여 민, 형사상 법적인 절차에 따라 적극 대응할 예정입니다. 자세한 관련 사항은 기공시된 '2017.11.02 소송 등의 제기ㆍ신청(일정금액 이상의 청구)'를 참고하시기 바랍니다. 라. 중소기업기준 검토표 s28bw-816051014141_0001.jpg 중소기업 기준검토표 01 s28bw-816051014141_0002.jpg 중소기업 기준검토표 02 마. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 주주배정후실권주 일반공모 유상증자 2013.08.22 6,804 - 발행제비용 228- 운 영 자 금 426- 차 환 자 금 6,150 - 발행제비용 228- 운 영 자 금 426- 차 환 자 금 6,150 - 소액공모 제3자배정 2014.01.06 1,000 - 발행제비용 12- 기 타 자 금 988 - 발행제비용 12- 기 타 자 금 988 - 바. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 유상증자제3자배정 2015.10.23 25,000 운영자금 : 25,000 운영자금- 차입금상환 : 10,400- 조합출자 : 800 - 경비 등 : 4,500- 타법인주식취득 : 9,300 보유 잔고 : - 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 해당사항 없음(주1) 해당사항 없음(주1) - - - 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2016.08.04 14,000 운영자금 : 5,000타법인주식취득 : 9,000 -운영자금 차입금 상환 : 1,830- 경비 등 : 1,816-무형자산 취득 : 1,154-타법인주식취득 : 9,200 보유 잔고 : - (주1) 신화어드밴스의 최대주주 주원재(이하 "발행대상자")는 본 전환사채에 대한 사채금 삼십칠억원(3,700,000,000원)을 발행회사에 납부하여야 하나, 발행회사가 발행대상자에게 지급해야 할 (주) 신화어드밴스의 주식양수도 대금 삼십칠억오천구백만원(3,759,000,000원) 중 삼십칠억원(3,700,000,000원)을 상호 상계처리하기로 함에 따라 별도의 현금유입은 없습니다.(주2) 타법인 증권 취득자금 90억원 중 33억원은 (주)신화어드밴스의 지분 취득을 위해 대금 지급(2016.8.5 완료)하였고, 56.3억원은 LSK Biopartners, Inc.(USA)의 유상증자를 통한 신주 취득을 위해 대급 지급(2016.9.19 완료)하였습니다. 사. 합병등의 사후정보 [자산양수도계약 : LSK Biopartners, Inc.(USA)(엘에스케이바이오파트너스) ] 1. 목적 ① 합병 등의 상대방과 배경 코스닥상장법인인 에이치엘비생명과학(구 에너지솔루션즈)의 자본유동성과 신용도, 영업력과 LSK Biopartners, Inc.의 기술력을 바탕으로 신규 바이오사업 진출 및 기 업 가치 극대화를 목적으로 일부 지분을양수하기로 하였습니다. ② 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과자산양수도가 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습니다. 다만, 자산양수가액 13,538백만원은 최근사업연도말(2015년말 연결 재무제표 기준) 자산총액 42,699백만원 대비 31.7% 해당되며, 바이오산업 신규사업 진출을 통한 사업다각화 및 수익성증대를 기대하고 있습니다. 2016년 4월4일을 기준으로 자산양수도가액은 7,806백만원이었으나 2016년 9월19일 LSK Biopartners, Inc. 의 유상증자에 참여하여 신주 65,500주를 5,630백만원에 추가 취득하였습니다. 2017년 09월 01일 LSK Biopartners, Inc. 1,310주를 100백만원에 추가 취득하였습니다. 2017년 08월 09일 LSK Biopartners, Inc. 유상증자를 결정하였으므로 지분율은 8.76%에서 8.05%로 변경되었습니다. 2. LSK Biop artners, Inc.(USA) 의 개요 구 분 내 용 설립연도 2005년 7월 대표이사 김성철