HLB생명과학 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 에이치엘비생명과학 주식회사(이하 "지배기업")와 6개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1998년 7월 24일에 에너지 절약 관련 엔지니어링 서비스업을 위한 진단,설계, 시공 등을 목적으로 설립되어, 에너지절약 사업, 태양광발전소 건설 및 의료기기사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2008년에 보통주를 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.

연결회사의 납입자본금은 61,421백만원이며, 당분기말 현재 최대 주주는 에이치엘비 주식회사(지분율 : 16.98%)입니다.

1.2 연결대상범위의 변동

종속기업명	사유

㈜티니코	타법인 지분 취득

1.3 종속기업 현황

(단위: 천원, 주) 회사명 업종 자본금 보유주식수(주) 지분율(%) 소재지 결산일 ㈜신화어드밴스 도매업 1,332,730 266,546 100.0 대한민국 12월 31일 에이치엘비셀㈜ 제조업 17,233,691 34,227,742 99.3 대한민국 12월 31일 에이치엘비에너지㈜ 제조업 2,302,099 2,302,099 100.0 대한민국 12월 31일 에이치엘비생명과학R 서비스업 17,000,000 34,000,000 100.0 대한민국 12월 31일 에이치엘비솔루션㈜ 건설업 200,000 40,000 100.0 대한민국 12월 31일 ㈜티니코 제조업 200,000 200,000 100.0 대한민국 12월 31일 (단위: 천원, 주) 회사명 업종 자본금 보유주식수(주) 지분율(%) 소재지 결산일 ㈜신화어드밴스 도매업 1,332,730 266,546 100.0 대한민국 12월 31일 에이치엘비셀㈜ 제조업 17,233,691 34,227,742 99.3 대한민국 12월 31일 에이치엘비에너지㈜ 제조업 2,302,099 2,302,099 100.0 대한민국 12월 31일 에이치엘비생명과학R 서비스업 17,000,000 34,000,000 100.0 대한민국 12월 31일 에이치엘비솔루션㈜ 건설업 200,000 40,000 100.0 대한민국 12월 31일 1.4 종속기업 관련 주요 재무정보 요약 당분기> (단위: 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜신화어드밴스 23,023,953 4,110,712 18,913,242 18,037,946 (130,241) (130,241) 에이치엘비셀㈜ 48,991,073 742,314 48,248,758 86,530 (15,029,729) (15,014,406) 에이치엘비에너지㈜ 60,706,149 42,101,899 18,604,250 776,166 (337,715) (337,715) 에이치엘비생명과학R 4,690,325 302,606 4,387,719 86,339 (1,019,875) (1,019,875) 에이치엘비솔루션㈜ 2,655,384 1,596,347 1,059,036 401,300 (160,186) (160,186) ㈜티니코 7,370,328 7,908,670 (538,342) 1,087,391 (191,871) (191,871) 전분기> (단위: 천원) 회사명 전분기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜신화어드밴스 25,620,174 3,083,201 22,536,974 16,848,632 (85,785) (85,785) 에이치엘비셀㈜ 91,453,495 743,992 90,709,503 247,085 42,058,886 42,054,163 에이치엘비에너지㈜ 30,522,589 10,420,222 20,102,367 998,755 7,403 7,403 에이치엘비생명과학R 5,178,382 612,682 4,565,699 119,851 (1,409,600) (1,409,600) 에이치엘비솔루션㈜ 3,586,749 2,438,009 1,148,740 - (51,260) (51,260) 당분기 및 전분기 종속기업의 요약 재무현황은 내부거래가 제거되지 않은 재무현황입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 연결회사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 (3) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 4.3 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 157,294,547 - 104,285 157,398,832 복합금융상품 - - 6,400,000 6,400,000 출자금 - - 2,521,928 2,521,928 저축성보험 - - 232,678 232,678 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 - - 225,253 225,253 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 204,770,826 - 104,285 204,875,111 복합금융상품 - - 14,803,000 14,803,000 출자금 - - 2,490,719 2,490,719 저축성보험 - - 225,790 225,790 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 - - 225,253 225,253 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - 7,566 - 7,566 4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기말 현재 연결회사의 반복적인 측정치의 수준1과 수준2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다. 4.5 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 17,849,047 14,240,775 취득 2,006,779 5,200,000 평가 31,318 78,540 처분 (10,403,000) - 대체 - (916,009) 분기말 9,484,143 18,603,306 5. 공정가치 측정 금융자산 5.1 공정가치 측정 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 157,294,547 204,770,826 시장성 없는 지분증권 104,285 104,285 복합금융상품 6,400,000 14,803,000 출자금 2,521,928 2,490,719 저축성보험 232,678 225,790 소계 166,553,438 222,394,620 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 225,253 225,253 합계 166,778,691 222,619,873 5.2 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 222,394,620 159,271,062 취득 4,006,776 5,214,715 평가손익 (49,444,958) 154,684,831 처분 (10,403,000) (2,428,170) 분기말 166,553,438 316,742,438 6. 매출채권 6.1 매출채권의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 21,473,364 19,766,808 손실충당금 (1,896,141) (1,836,420) 합계 19,577,223 17,930,388 6.2 매출채권 손실충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,836,420 1,297,180 대손상각비(환입) 59,721 6,009 제각 - (3,880) 분기말 1,896,141 1,299,309 7. 기타금융자산 7.1 기타금융자산 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융기관예치금(주1) 10,040,000 174,753 15,550,000 147,480 대여금 2,492,080 633,242 92,080 634,742 손실충당금 (80,880) (505,804) (80,880) (505,804) 미수금 1,625,713 62,400 2,804,959 62,400 손실충당금 (946,892) (62,400) (946,892) (62,400) 미수수익 400,454 - 198,877 - 임차보증금 598,856 294,098 688,766 234,428 현재가치할인차금 (17,011) (41,816) (26,379) (35,993) 기타보증금 - - - 100 합계 14,112,320 554,473 18,280,531 474,953 (주1) 단기금융상품 중 엔에이치투자증권㈜의 사기적 부정거래 행위 및 불완전판매로 인하여 부당이득금 반환 청구 소송중인 상품이 포함되어 있으며, 회사는 해당 단기금융상품 전액에 대해서 대손충당금을 설정하고 있습니다(주석 23참조). 7.2 기타채권 손실충당금의 변동내역 당분기와 전분기 중 변동내역은 없습니다. 8. 재고자산 8.1 재고자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 3,774,841 (118,031) 3,656,810 3,841,054 (168,285) 3,672,769 원재료 1,349,103 (252,641) 1,096,462 1,276,865 (273,008) 1,003,857 재공품 562,376 (142,044) 420,332 459,287 (125,943) 333,344 제품 2,507,012 (681,746) 1,825,266 1,491,657 (544,771) 946,886 미착품 70,468 - 70,468 146,548 - 146,548 합계 8,263,800 (1,194,462) 7,069,338 7,215,411 (1,112,007) 6,103,404 8.2 재고자산 관련 원가 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) (82,455) (452,883) 비용으로 인식된 재고자산 원가 21,364,327 18,578,094 9. 관계 및 공동기업투자 9.1 관계 및 공동기업투자주식의 상세내역 (단위: 천원) 회사명 구분 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 에이치엘비제약㈜ 관계기업 대한민국 13.58 29,559,250 29,382,583 13.58 29,559,250 30,382,677 ㈜엘에스케이인베스트먼트 관계기업 대한민국 38 1,900,000 3,718,191 38 1,900,000 3,619,485 에이치엘비사이언스㈜ 관계기업 대한민국 26.67 9,000,091 8,203,431 26.67 9,000,092 8,423,792 ㈜두산포천에너지(주1) 관계기업 대한민국 - - - 20 40,000 - ㈜에이치밸류에셋 공동기업 대한민국 20 600,000 - 20 600,000 129,112 합 계 - 41,059,341 41,304,205 - 41,099,342 42,555,066 (주1) 전기 중 해산하였습니다. 9.2 관계 및 공동기업투자의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 42,555,066 37,209,275 취득 - 600,000 손익 중 지분 (56,635) (820,038) 기타포괄손익 중 지분 (1,194,226) 2,268,177 기타 - 2,065,339 분기말 순장부금액 41,304,205 41,322,753 10. 유형자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 80,380,394 71,565,810 취득 및 자본적지출 8,153,334 4,606,657 처분 및 폐기 - (17,872) 감가상각비 (715,187) (1,123,164) 사업결합 5,058,485 - 대체 781,578 - 분기말 93,658,604 75,031,431 당분기 중 건설중인자산에서 자본화한 차입원가는 211,466천원 (전분기: 34,148천원) 입니다. 당분기말 현재 연결실체의 일부 유형자산은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 23 참조). 11. 투자부동산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 1,128,042 1,145,512 감가상각비 (6,350) (6,350) 대체(주1) (781,578) - 분기말금액 340,114 1,139,162 (주1) 당분기 중 투자부동산 토지 및 건물 중 일부를 유형자산으로 대체하였습니다. 당분기말 현재 연결실체의 전액 투자부동산은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조). 12. 무형자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 44,779,752 55,800,813 취득 및 자본적지출 3,125 110,213 감가상각비 (10,668) (215,288) 사업결합 14,130,313 - 분기말 순장부금액 58,902,522 55,695,738 13. 사용권자산 및 리스부채 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 리스부채 사용권자산 리스부채 기초 순장부금액 825,899 825,467 1,352,492 1,346,348 취득 187,380 177,390 144,214 135,024 감가상각 (246,316) - (254,063) - 리스부채의 상환 - (263,522) - (273,110) 이자비용 - 19,271 - 30,833 리스변경 및 계약종료 등 (13,701) (16,879) (209,352) (204,168) 사업결합 30,861 28,608 - - 분기말 순장부금액 784,123 770,335 1,033,291 1,034,927 14. 차입금 및 사채 14.1 단기차입금의 상세 내역 (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 시설자금 우리은행 CD 3개월 연동금리+2.31 2026-03-20 1,150,000 1,150,000 시설자금 국민은행 4.32 2025-08-16 4,500,000 4,500,000 시설자금 국민은행 4.33 2025-08-20 3,663,000 3,663,000 예적금담보대출 하나은행 수신금리 + 1.2 2025-04-16 4,000,000 - 합계 13,313,000 9,313,000 14.2 장기차입금의 상세 내역 (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 시설자금 국민은행 4.34 2026-01-16 1,404,000 1,560,000 시설자금 우리은행 CD 3개월 연동금리+1.72 2026-03-31 4,800,000 4,800,000 온렌딩대출 하나은행 산금채유통수익율+0.91 2030-03-15 2,500,000 2,625,000 시설자금 산업은행 산금채유통수익율+0.70 2032-01-17 10,000,000 10,000,000 시설자금 국민은행 4.33 2025-08-20 4,500,000 4,500,000 시설자금 국민은행 4.26 2025-09-30 1,404,000 1,404,000 미래환경산업육성자금 하나은행 1.61 2033-09-30 10,000,000 10,000,000 환경정책오염방지자금 하나은행 1.61 2033-09-30 8,000,000 8,000,000 일반시설자금 하나캐피탈 7.10 2027-08-01 4,996,000 3,246,000 일반시설자금대출 하나은행 6.49 2027-08-02 682,000 682,000 일반시설자금대출 하나은행 6.37 2027-08-02 2,045,000 2,045,000 일반시설자금대출 하나은행 6.87 2027-08-02 2,182,000 2,182,000 일반시설자금대출 하나은행 6.75 2027-08-02 2,045,000 2,045,000 일반시설자금대출 하나은행 6.82 2027-08-02 1,023,000 - 일반시설자금대출 하나은행 6.49 2027-08-02 2,727,000 - 운전자금대출 기업은행 3.46 2026-07-11 590,000 - 운전자금대출 기업은행 3.46 2025-07-11 580,000 - 시설자금대출 기업은행 4.36 2026-09-17 800,000 - 시설자금대출 기업은행 4.38 2026-09-17 580,000 - 운전자금대출 기업은행 3.23 2025-06-23 500,000 - 시설자금대출 기업은행 3.67 2026-06-23 1,560,000 - 운전자금대출 기업은행 2.62 2025-07-22 300,000 - 운전자금대출 기업은행 0.50 2029-07-13 200,000 - 신시장지출 중소벤처기업진흥공단 0.03 2026-07-14 88,800 - 개발기술 중소벤처기업진흥공단 0.03 2028-03-15 150,000 - 운전자금대출 임원 등 1,130,174 - 소 계 64,786,974 53,089,000 차감 : 유동성대체 (15,483,240) (12,275,500) 차감 : 현재가치할인차금 (556,772) (580,985) 차감잔액 48,746,962 40,232,515 14.3 전환사채의 상세 내역 (단위: 천원) 차입내용 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2023-07-07 2028-07-07 - 8,300,000 8,300,000 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2024-08-29 2027-08-29 1.0 50,000,000 50,000,000 제14회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2025-01-10 2030-01-10 1.0 5,000,000 - 상환할증금 1,235,251 926,861 전환권조정 (8,263,100) (9,157,432) 사채잔액 56,272,151 50,069,429 차감 : 유동성대체 (8,098,004) (7,773,025) 차감잔액 48,174,147 42,296,404 14.4 전환사채의 주요 발행조건 구분 내용 내용 내용 사채의 명칭 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제14회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 8,300,000,000 원 50,000,000,000 원 5,000,000,000 원 발행회사 에이치엘비생명과학㈜ 발행가액 권면금액의 100% 만기일 2028-07-07 2027-08-29 2030-01-10 보장수익률 1.00% 2.00% 유효이자율 16.72% 16.92% 9.35% 원금상환방법 만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 105.1206%의 금액을 일시상환함 만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 110.4896%의 금액을 일시상환함 조기상환청구 (Put Option) 발행일로부터 2년 경과 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가 가능함 발행일로부터 1년 8개월 경과 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가 가능함 발행일로부터 36개월 경과 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가 가능함 매도청구권 (Call Option) - - - 전환가액 10,204원(주1) 11,439원 10,713원(주2) 조정 후 전환가능주식수 813,406주 4,371,011주 466,722주 행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류 에이치엘비생명과학㈜ 기명식 보통주 에이치엘비생명과학㈜ 기명식 보통주 에이치엘비생명과학㈜ 기명식 보통주 행사(전환청구)기간 2024년 07월 07일부터 2028년 06월 07일까지 2025년 08월 29일부터 2027년 07월 29일까지 2026년 01월 10일부터 2029년 12월 10일까지 신주의 배당기산일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 (주1) 보고기간 후 조정된 조정가액은 6,965원입니다. (주2) 보고기간 후 조정된 조정가액은 7,500원입니다. 14.5 신주인수권부사채 상세 내역 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제9회 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 2022-06-15 2025-06-15 - 10,321,234 10,633,715 상환할증금 420,146 432,877 신주인수권조정 - - 사채잔액 10,741,380 11,066,592 차감 : 유동성대체 (10,741,380) (11,066,592) 차감잔액 - - 당기 중 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 일부인 69,819,209천원이 조기상환되었습니다. 14.6 신주인수권부사채의 주요 발행조건 구 분 내 용 사채의 명칭 제9회 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 권면총액 100,000,000,000 원 발행회사 에이치엘비생명과학㈜ 발행가액 권면금액의 100% 만기일 2025-06-15 보장수익률 2.00% 유효이자율 16.89% 원금상환방법 만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 106.1677%의 금액을 일시상환함 조기상환청구(Put Option) 발행일로부터 2년 경과 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가 가능함 행사가액 8,662원 행사가능 주식수 5,161,864주 행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류 에이치엘비생명과학㈜ 기명식 보통주 행사(전환청구)기간 2022년 07월 15일부터 2025년 05월 15일까지 신주의 배당기산일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 15. 영업부문 15.1 당사의 영업부문 및 사업의 내용 구 분 사업의 내용 건설업 및 엔지니어링 ESCO사업 및 신재생에너지 시설 건설업 바이오개발 체외순환형 바이오인공간 개발업 의약품 유통 의약품도매업 및 기타 판매업 메디케어 체외진단의료기기 및 기타 의료용기기 제조,판매업 기타 수수료매출 및 건물 임대 등 15.2 영업부문별 정보 (단위: 천원) 구 분 건설업 및 엔지니어링 바이오개발 의약품 유통 메디케어 기타 합 계 총매출액 401,300 172,868 18,037,946 8,083,924 1,246,211 27,942,249 내부매출액 - (170,318) - (1,502) (293,256) (465,076) 순매출액 401,300 2,550 18,037,946 8,082,422 952,955 27,477,173 영업이익(손실) (193,971) (2,084,889) (206,522) (1,758,726) (1,694,741) (5,938,849) (단위: 천원) 구 분 건설업 및 엔지니어링 의약품 유통 메디케어 사업부 기타 합 계 총매출액 - 16,848,632 5,933,151 1,608,532 24,390,315 내부매출액 - - (248,716) (247,231) (495,947) 순매출액 - 16,848,632 5,684,435 1,361,302 23,894,369 영업이익(손실) (132,962) (248,811) (2,478,777) (2,786,091) (5,646,641) 16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 16.1 수익으로 인식한 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 27,212,009 23,632,393 기타 원천으로부터의 수익 : 임대 수익 265,164 261,975 합계 27,477,173 23,894,368 16.2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설업 및 엔지니어링 바이오 개발 의약품 유통 메디케어 기타 합계 의약품 유통 메디케어 기타 합계 주요 제품/용역 제품매출 - - - 4,181,934 676,554 4,858,488 - 4,059,993 - 4,059,993 엔지니어링매출 - - - - - - - - - - 건설매출 401,300 - - - - 401,300 - - - - 상품매출 - - 18,037,946 2,578,425 410,838 21,027,209 16,848,632 1,600,170 - 18,448,802 용역매출 - 2,550 - - 806,674 809,224 - - 998,755 998,755 기타매출 - - - 105,671 10,116 115,788 - 24,272 100,572 124,844 합계 401,300 2,550 18,037,946 6,866,031 1,904,182 27,212,009 16,848,632 5,684,435 1,099,327 23,632,394 지리적시장 국내 401,300 2,550 18,037,946 6,213,770 1,904,182 26,559,748 16,848,632 5,591,028 1,099,327 23,538,987 기타 - - - 652,260 - 652,260 - 93,406 - 93,406 합계 401,300 2,550 18,037,946 6,866,031 1,904,182 27,212,009 16,848,632 5,684,434 1,099,327 23,632,393 수익인식 시기 한 시점에 인식 - 2,550 18,037,946 6,795,255 1,904,182 26,739,933 16,848,632 5,684,435 1,099,327 23,632,394 기간에 걸쳐 인식 401,300 - - 70,776 - 472,076 - - - - 합계 401,300 2,550 18,037,946 6,866,031 1,904,182 27,212,009 16,848,632 5,684,435 1,099,327 23,632,394 17. 법인세비용 법인세비용은 당분기 중 발생한 이연법인세 미인식효과 등을 제외하였을 때 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 18. 자본금 및 주식발행초과금 18.1 자본금의 내역 (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총 수 300,000,000 300,000,000 1주당 금액 500 500 발행한 보통주식의 수 121,895,688 121,884,319 보통주자본금(주1) 61,421,412,000 61,415,727,500 (주1) 전기이전 상환청구된 947,136주의 상환전환우선주를 상환 후 이익소각함에 따라 총발행주식수의 액면총액이 보통주자본금과 일치하지 않습니다. 18.2 납입자본금의 변동내역 (단위: 천원, 주) 구 분 유통주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 101,826,681 51,406,913 122,577,398 주식배당 1,416,821 708,411 14,970,500 신주인수권부사채 전환 4,316,772 2,158,386 36,137,599 전분기말 107,560,274 54,273,710 173,685,497 당기초 121,814,399 61,415,728 270,827,047 전환사채 전환 - - (5,350) 신주인수권부사채 전환 11,369 5,685 81,411 당분기말 121,825,768 61,421,413 270,903,108 19. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임직원급여 1,950,222 1,969,938 퇴직급여 236,133 228,825 복리후생비 282,955 302,334 여비교통비 40,811 83,608 접대비 151,313 151,993 통신비 10,612 8,621 회의비 1,639 - 세금과공과금 70,227 96,011 감가상각비 320,535 382,297 지급임차료 47,096 119,291 전력비 2,704 264 수선비 24,963 41 보험료 41,189 37,603 차량유지비 40,669 36,303 교육훈련비 3,418 10,474 도서인쇄비 10,705 3,287 협회비 6,300 6,300 소모품비 37,007 28,505 지급수수료 966,586 906,666 광고선전비 17,714 22,157 건물관리비 73,505 79,310 무형자산상각비 3,971 114,711 운반비 140,462 121,704 대손상각비 59,721 6,009 경상연구개발비 1,252,299 1,183,931 합 계 5,792,756 5,900,183 20. 금융수익 및 금융원가 20.1 금융수익의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 464,073 344,355 외환차익 6,391 129,663 외환환산이익 21,823 4,158 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 732,419 154,694,523 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - 3,004 파생상품평가이익 - 9,407 금융리스해지이익 3,178 13,335 합 계 1,227,884 155,198,445 20.2 금융비용의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 2,636,425 5,814,563 외환차손 34,562 18,724 외화환산손실 8,902 2,034 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 50,177,378 77 금융리스해지손실 - 3,610 합 계 52,857,267 5,839,008 21. 현금흐름표 21.1 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (57,242,651) 145,389,881 조정: 법인세비용 (310,148) (384,172) 이자비용 2,636,425 5,814,563 퇴직급여 71,095 60,662 감가상각비 715,187 1,123,167 사용권자산상각비 246,316 254,063 투자부동산상각비 6,350 6,350 무형자산상각비 10,668 215,288 외화환산손실 8,902 2,034 대손상각비 59,721 6,009 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 50,177,378 77 재고자산평가손실(환입) 82,454 (452,883) 유형자산처분손실 - 13,871 금융리스해지손실 - 3,610 잡손실 - 3,631 지분법손실 349,473 885,447 이자수익 (464,073) (344,355) 외화환산이익 (21,823) (4,158) 기타의대손충당금환입 (58,968) - 하자보수비 157 - 하자보수충당금환입 (2,637) (1,568) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (732,419) (154,694,523) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - (3,004) 파생상품평가이익 - (9,407) 유형자산처분이익 - (10,908) 지분법이익 (292,838) (65,410) 환불부채충당금환입 - (189) 잡이익 - (1,470) 관계기업처분이익 - (2,068,394) 금융리스해지이익 (3,178) (13,335) 운전자본의 변동: 매출채권 (959,075) (1,346,841) 기타유동금융자산 748,165 1,041,886 기타비유동금융자산 2,836 - 재고자산 (636,849) 481,747 기타유동자산 (885,237) (215,828) 기타비유동자산 (4,550) - 매입채무 858,443 1,101,417 기타유동금융부채 (1,427,796) (1,082,905) 기타비유동금융부채 - 23,445 기타유동부채 58,640 (1,034,503) 기타비유동부채 219 - 순확정급여부채 - (8,420) 합 계 (7,009,813) (5,315,125) 21.2 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 45,490 230,500 금융리스부채의 해지 16,879 - 퇴직급여의 전환 - 370,611 당기 취득 유형자산 미지급금 대체 135,840 58,110 당기 취득 무형자산 미지급금 대체 - 77,471 장기차입금의 유동성 대체 2,298,790 6,485,000 22. 특수관계자 22.1 특수관계자 현황 구분 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 공동기업 에이치밸류에셋㈜(주1) 관계기업 에이치엘비제약㈜ 에이치엘비사이언스㈜ 엘에스케이인베스트먼트㈜ 기타의 특수관계자 에이치엘비글로벌㈜ 에이치엘비네트웍스㈜ Elevar Therapeutics, Inc. Immunomic Therapeutics, Inc. 에이치엘비바이오스텝㈜ HLB Shanghai Co., Ltd HLBN Singapore Pte. Ltd 에이치엘비인베스트먼트㈜ ㈜프레시코 ㈜코아바이오 에포케㈜ 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 베리스모테라퓨틱스 아시아 에이치엘비파나진㈜ 에이치엘비이노베이션㈜ 에이치엘비오션테크㈜(구.바다중공업) 에이치엘비제넥스㈜ 에이치엘비아이 알밤 제1호 투자조합 ㈜키메디 ㈜고션 에이치엘비펩㈜(구.애니젠) 임직원 (주1) 전기 중 HLB그룹 및 계열사 통합 사옥 마련을 위한 SPC 출자를 완료하여 신규로 편입되었습니다. 22.2 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 임차료 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 145,794 - 31,260 76,784 공동기업 에이치밸류에셋㈜ - 9,376 - - 관계기업 에이치엘비사이언스㈜ 9,343 - - - 에이치엘비제약㈜ 10,617 - - 1,125 소계 19,960 - - 1,125 기타의 특수관계자 에이치엘비바이오스텝㈜ 3,121 - - 36,555 에이치엘비인베스트먼트㈜ - - - 95,000 ㈜프레시코 - - - 1,006 임직원 - 376 - - 소계 3,121 376 - 132,561 합계 168,875 9,752 31,260 210,470 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 임차료 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 128,971 - - 31,460 30,508 관계기업 에이치엘비제약㈜ 8,924 - - - - 에이치엘비사이언스㈜ 6,913 - - - - 소계 15,837 - - - - 기타의 특수관계자 Elevar Therapeutics, Inc. - - - - 54,604 ㈜프레시코 - - - - 1,084 에이치엘비글로벌㈜ 3,000 - - - - ㈜펭귄오션레져 - - - - 6,470 에이치엘비바이오스텝㈜ 420 - - - 54,543 에이치엘비에프앤비㈜ - - - - 15,312 에포케㈜ - - - - 12,740 바다중공업 - 3,125 - - - 브이에스팜㈜ 40,128 - - - - 임직원 - - 376 - - 소계 43,548 3,125 376 - 144,753 합계 188,356 3,125 376 31,460 175,261 22.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 내역 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 등 전환사채(주1) 기타채무 전환사채(주2) 유의적인 영향력을행사하는 기업 에이치엘비㈜ 24,760 - 17,642 - 공동기업 에이치밸류에셋㈜ 9,376 - - - 관계기업 에이치엘비사이언스㈜ 512 - 25,371 - 에이치엘비제약㈜ 3,809 - 40,803 - 소계 4,321 - 66,174 - 기타의 특수관계자 에이치엘비바이오스텝㈜ 811 2,000,000 4,191 - 에이치엘비테라퓨틱스㈜ - - - 8,098,004 Elevar Therapeutics, Inc. - - 92,846 - ㈜프레시코 - - 374 - 임직원 10,000 - 1,130,174 - 소계 10,811 2,000,000 1,227,585 8,098,004 합계 49,268 2,000,000 1,311,401 8,098,004 (주1) 전환사채 채권 잔액은 장부가액입니다. (주2) 전환사채 채무 잔액은 장부가액입니다. (단위: 천원) 구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 등 전환사채(주1) 기타채무 전환사채(주2) 유의적인 영향력을행사하는 기업 에이치엘비㈜ 573,538 - 1,082,193 - 관계기업 에이치엘비사이언스㈜ 2,752 - 26,114 - (주)두산포천에너지(주3) 505,804 - - - 에이치엘비제약㈜ 78,564 - 41,989 - 소계 587,120 - 68,103 - 기타의 특수관계자 에이치엘비글로벌㈜ 54,205 - 49,340 - 에이치엘비네트웍스㈜ 6,333 - 1,968 - 에이치엘비바이오스텝㈜ 86,347 10,403,000 9,221 - 에이치엘비이노베이션㈜ 242,024 - - - 에이치엘비인베스트먼트㈜ 7,141 - - - 에이치엘비제넥스㈜ 2,583 - - - 에이치엘비파나진㈜ 27,950 - - - 에포케㈜ 11,396 - 15,387 - Elevar Therapeutics, Inc. 245,352 - 85,260 - ㈜코아바이오 6,463 - - - ㈜프레시코 14,489 - 503 - 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 114,311 - - 7,773,025 에이치엘비오션테크㈜(구.바다중공업) 13,676 - - - 임직원 10,000 - - - 소계 842,270 10,403,000 161,679 7,773,025 합계 2,002,928 10,403,000 1,311,975 7,773,025 (주1) 전환사채 채권 잔액은 장부가액입니다. (주2) 전환사채 채무 잔액은 장부가액입니다. (주3) 연결회사는 해당 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 22.4 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위: 천원) 구분 회사명 자금 대여(차입) 거래 전환사채 현금 출자 회수 등의 유입(유출) 대여(차입) 회수(상환) 취득 상환 공동기업 에이치밸류에셋㈜ 2,400,000 - - - - 기타의 특수관계자 에이치엘비바이오스텝㈜ - - 2,000,000 10,356,338 - 에이치엘비펩㈜(구.애니젠) - - - - (1,999,997) 임직원 - 1,500 - - - 소계 - 1,500 2,000,000 10,356,338 (1,999,997) 합계 2,400,000 1,500 2,000,000 10,356,338 (1,999,997) (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 대여(차입) 거래 금융수익(원가) 현금 출자 등 대여(차입) 회수(상환) 이자수익 관계기업 에이치벨류에셋 - - - 5,000,000 에이치엘비사이언스㈜ - - - - 소계 - - - 5,000,000 기타의 특수관계자 에이치엘비아이알밤제1호투자조합 - - - 800,000 바다중공업㈜ - (800,000) 3,125 - 임직원 - (1,500) - - 소계 - (801,500) 3,125 800,000 합계 - (801,500) 3,125 5,800,000 22.5 주요 경영진에 대한 보상 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 497,605 473,993 퇴직급여 86,116 79,423 합계 583,721 553,416 22.6 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항 (1) 연결회사는 전기 이전 제9회 무기명식 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채를 발행하였으며, 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사인 에이치엘비㈜가 공모에 참여하여 신주인수권부사채 발행가액 중 19,603,370천원을 취득하였습니다. 동 신주인수권부사채의 사채권자는 발행일(2022년 6월 15일)부터 24개월이 경과하는 날(2024년6월 15일)부터 신주인수권부사채의 만기일까지 신주인수권부사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (2) 연결회사는 전기 중 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 회사의 기타특수관계자인 에이치엘비테라퓨틱스㈜가 전환사채 발행가액 8,300,000천원 전액을 배정받았습니다. 동 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2025년 07월 04일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환수익률(분기단위 연복리 1.0%)을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (3) 연결회사는 전기 중 이사회 결의에 따라 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 에이치엘비(주)를 대상으로 유상증자를 실시하였습니다. 총 발행주식수 및 발행금액은 각각 1,007,040주 및 6,696,816천원이며, 2024년 6월 기준으로 납입이 완료되었습니다. (4) 연결회사의 임직원이 전기 중 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채에 대하여 권면총액인 28,800,000천원 전액에 대하여 전환을 청구하였습니다. 1주당 전환가액은 8,990원이며, 이에 따라 신주 3,203,559주가 신규로 발행되었습니다. (5) 연결회사는 당분기 중 보유하고 있던 에이치엘비바이오스텝㈜의 전환사채가 만기 도래하여 10,403백만원을 상환하였고, 신규 전환사채 2,000백만원을 취득하였습니다. 23. 우발사항 및 약정사항 23.1 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 (단위: 천원) 금융기관명 차입종별 당분기말 전기말 약정금액 실행금액 약정금액 실행금액 하나은행 기업시설자금대출 3,500,000 2,500,000 3,500,000 2,625,000 하나은행 예적금담보대출 4,400,000 4,000,000 - - 국민은행 기업시설자금대출 15,627,000 15,471,000 17,190,000 15,627,000 우리은행 기업운전일반자금대출 1,150,000 1,150,000 1,150,000 1,150,000 우리은행 시설자금 대출 4,800,000 4,800,000 4,800,000 4,800,000 산업은행 시설자금 대출 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 서울보증보험 이행보증 등 1,122,804 - 1,260,941 - 기업은행 원화지급보증 3,900,000 3,630,000 3,900,000 3,630,000 우리은행 원화지급보증 5,040,000 3,530,000 5,040,000 3,530,000 신한은행 원화지급보증 1,000,000 980,000 1,000,000 980,000 기업은행 서울보증보험 물품대 - - 120,000 - 하나은행 기업시설자금대출 18,000,000 18,000,000 18,000,000 18,000,000 하나은행 기업시설자금대출 15,000,000 10,704,000 15,000,000 6,954,000 하나캐피탈 기업시설자금대출 7,000,000 4,996,000 7,000,000 3,246,000 서울보증보험 공탁,하자보증 등 1,153,038 - 1,285,086 - 기계설비건설공제조합 일반보증 3,956 3,956 3,956 3,956 엔지니어링공제조합 이행보증 등 15,465,743 - 15,465,743 - 전기공사공제조합 이행보증 37,500 - 37,500 - 합계 107,200,041 79,764,956 104,753,226 70,545,956 23.2 담보제공내역 (단위: 천원) 구분 장부가액 담보설정액 관련계정 관련금액 제공처 토지 975,172 4,200,000 장기차입금 2,500,000 하나은행 건물 3,687,246 정기예금 5,000,000 4,400,000 단기차입금 4,000,000 하나은행 토지 12,069,316 10,884,000 단기차입금 8,163,000 국민은행 건물 3,491,194 토지 5,286,923 9,744,000 장기차입금 7,308,000 국민은행 건물 18,998,232 토지 1,067,988 3,222,000 단기차입금 1,150,000 우리은행 건물 1,119,632 토지 3,876,759 5,760,000 장기차입금 4,800,000 우리은행 건물 7,532,422 토지 6,799,686 12,000,000 장기차입금 10,000,000 산업은행 건물 7,376,393 정기예금 3,900,000 4,290,000 기타금융자산 3,630,000 우리은행 정기예금 5,040,000 5,040,000 기타금융자산 3,530,000 기업은행 정기예금 1,050,000 1,100,000 기타금융자산 980,000 서울보증보험 토지 8,422,697 48,000,000 장기차입금 33,700,000 하나은행 하나캐피탈 건물 552,970 구축물 420,577 기계장치 3,150,930 출자증권 4,412 4,412 일반보증 - 기계설비건설공제조합 출자증권 618,428 618,428 이행보증 및 지급보증 - 엔지니어링공제조합 출자증권 37,500 37,500 이행보증 - 전기공사공제조합 합계 100,478,477 109,300,340 79,761,000 23.3 연결회사는 차입금 480억원(하나은행: 396억원, 하나캐피탈: 84억원)에 대해서채무보증 및 당사가 보유한 에이치엘비에너지㈜ 주식 전량을 하나은행 및 하나캐피탈에 담보로 제공하고 있습니다. 23.4 계류중인 중요한 소송사건 (1) 회사가 피고인 사건 (단위: 천원) 원고 계류 법원 소송 금액 소송 내용 진행 상황 현대로오텍 광주지방법원 1,458,864 공사대금 청구 1심 진행중 주식회사 에스에너지 서울중앙지방법원 1,780,470 공탁금 출급청구권확인 1심 진행중 (2) 회사가 원고인 사건 (단위: 천원) 피고 계류 법원 소송 금액 소송 내용 진행 상황 엔에이치투자증권㈜(주1) 서울고등법원 6,253,071 부당이득금반환청구 2심 진행중 엘케이쏠라테크 유한회사(주2) 광주지방법원 6,482,558 부동산강제경매 경매진행중 (주1) 연결회사가 펀드투자를 위해 엔에이치투자증권㈜에 최초 예치한 금액이나. 사기적 부정거래행위 및 불완전판매 요소가 발견되어 부당이득금 반환 청구소송을 진행 중입니다. 해당 소송과 관련하여 일부반환금을 수령하여 전기 및 당분기 중 기타수익의 기타의 대손충당금환입으로 3,746,929천원을 인식하였습니다. (주2) 회수가능한 금액을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 당분기말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간 후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다. 23.5 연결회사는 중국의 항서제약으로 부터 EGFR, HER2, HER4를 특이적으로 억제하는표적항암제와 관련하여 파이로티닙의 한국 독점 라이센스를 2020년 9월에 22.1억원을 지급하고 획득하였습니다. 이와 관련하여 적응증 승인 및 확대와 관련 완제품의 판매로 인한 수익 발생 시 기술이전대가의 일정비율을 항서제약에 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다. 23.6 연결회사는 Elevar Therapeutics, lnc.와 리보세라닙의 한국내 독점개발, 판매권 및 유럽, 일본에서 발생하는 수익에 대한 권리를 무형자산으로 인식하였습니다. 이와 관련하여 회사는 U.S. Food and Drug Administration(FDA)의 승인 및 리보세라닙의 적응증범위 확대 및 관련 완제품 판매로 인한 수익 발생 시 판매액의 일정비율을 Elevar Therapeutics, lnc.에 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다. 23.7 연결회사는 2019년 LSK BioPartners, Inc.주식 325,010주(보유주식 전량)를 처분하고, Earn-out 조건으로 LSK BioPartners, Inc.에서 진행 중인 리보세라닙의 최초 암 적응증에 대해 New Drug Application(이하 "NDA") 신청시점 및 NDA 승인시점에각 USD 3,893,151.12씩 총 USD 7,786,302.24을 추가로 지급받을수 있는 약정을 체결하였습니다. 회사는 전기 중 LSK BioPartners, Inc.에서 간암3차치료제의 NDA신청이 완료됨에 따라 USD 3,893,151.12를 수령하였습니다. 24. 매각예정비유동자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 건물 25,526,489 25,526,489 토지 22,056,334 22,056,334 합계 47,582,823 47,582,823 25. 보고기간 후 사건 (1) 연결회사는 2025년 4월 중 관계기업인 에이치엘비㈜와 2025년 8월 1일을 합병기일로하는 합병계약을 체결하였습니다. (2) 연결회사는 관계사인 HLB펩(구.애니젠) 제3회차 전환사채 20억을 아래와 같이 인수하였습니다. 발행회사/발행회차 HLB펩(구.애니젠) / 제3회차 발행 규모 20억원 Coupon rate / 만기수익률(YTM) 연 0% / 연 2% 인수대금 납입일 2025년 04년 08일 만기일 발행일로부터 3년 전환청구기간 발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 전환에 관한 전환가격 8,509원 사항 Refixing 시가하락에 따른 하향 조정 70%, 상향한도 100%, 조기상환청구권 청구기간 발행 후 18개월 이후 매 3개월 마다 (Put option) 조기상환수익률 분기단위 연복리 2% (3) 연결회사는 현금 유동성 확보를 위하여 자회사인 신화어드밴스 보통주 266,546주 (지분율 100%)를 190억에 매각하였습니다. (4) 연결회사는 지분 출자를 통한 기업가치 극대화와 협력증대를 통한 시너지 효과 창출을 위하여 HLB제약의 신주 976,362주를 약 190억원에 인수하기로 하였습니다. 신주 인수 후 지분율은 16.09% 입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 28 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 27 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 1분기말 제 27 기말 자산 유동자산 111,263,210,948 114,894,644,559 현금및현금성자산 36,741,951,919 39,978,829,309 매출채권 10,477,044,783 10,466,758,700 당기손익-공정가치 측정 금융자산 0 10,403,000,000 기타유동금융자산 9,258,625,446 1,169,968,079 재고자산 4,200,389,016 3,228,335,215 기타유동자산 2,777,062,917 1,897,382,509 당기법인세자산 225,313,760 167,547,640 매각예정비유동자산 47,582,823,107 47,582,823,107 비유동자산 357,159,263,283 381,171,547,860 당기손익-공정가치 측정 금융자산 122,235,359,725 153,658,824,800 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 200,002,500 200,002,500 기타비유동금융자산 3,127,086,339 8,125,115,094 기타비유동자산 1,040,767,920 2,602,397,011 종속기업 및 관계기업투자 158,815,494,189 146,317,170,603 유형자산 30,829,926,947 28,466,931,107 투자부동산 4,662,418,554 5,470,396,838 무형자산 35,828,980,477 35,828,778,800 사용권자산 419,226,632 501,931,107 자산총계 468,422,474,231 496,066,192,419 부채 유동부채 53,858,109,173 48,290,279,081 매입채무 2,781,326,387 2,018,270,631 파생상품부채 0 7,565,962 리스부채 302,041,169 414,444,331 단기차입금 13,313,000,000 9,313,000,000 유동성장기차입금 14,036,640,000 12,275,500,000 유동성사채 18,839,384,185 18,839,617,189 금융보증계약부채 1,288,444,142 1,351,883,047 기타유동금융부채 1,885,845,132 2,624,023,636 기타유동부채 1,411,428,158 1,445,974,285 비유동부채 62,168,069,162 55,745,005,413 파생상품부채 2,498,323,586 0 리스부채 119,238,541 95,101,620 장기차입금 10,571,360,000 12,613,500,000 사채 48,174,147,035 42,296,403,793 기타비유동금융부채 805,000,000 740,000,000 부채총계 116,026,178,335 104,035,284,494 자본 자본금 61,421,412,000 61,415,727,500 주식발행초과금 270,903,107,261 270,827,046,529 기타자본구성요소 48,325,945,395 47,725,387,019 이익잉여금(결손금) (28,254,168,760) 12,062,746,877 자본총계 352,396,295,896 392,030,907,925 자본과부채총계 468,422,474,231 496,066,192,419 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,466,577,882 7,466,577,882 6,086,469,777 6,086,469,777 매출원가 7,685,682,117 7,685,682,117 6,108,222,513 6,108,222,513 매출총이익(손실) (219,104,235) (219,104,235) (21,752,736) (21,752,736) 판매비와관리비 2,700,965,188 2,700,965,188 2,673,327,081 2,673,327,081 영업이익(손실) (2,920,069,423) (2,920,069,423) (2,695,079,817) (2,695,079,817) 금융수익 1,113,824,198 1,113,824,198 112,052,722,870 112,052,722,870 금융비용 38,734,967,881 38,734,967,881 5,822,800,315 5,822,800,315 기타수익 67,976,118 67,976,118 29,374,240 29,374,240 기타비용 2,359,687 2,359,687 22,672,514 22,672,514 법인세비용차감전순이익(손실) (40,475,596,675) (40,475,596,675) 103,541,544,464 103,541,544,464 법인세비용 (158,681,038) (158,681,038) (363,250,391) (363,250,391) 당기순이익(손실) (40,316,915,637) (40,316,915,637) 103,904,794,855 103,904,794,855 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (40,316,915,637) (40,316,915,637) 103,904,794,855 103,904,794,855 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (331) (331) 996 996 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (331) (331) 996 996 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 51,406,912,500 122,577,398,479 44,772,795,566 14,655,370,959 233,412,477,504 총포괄손익 0 0 0 103,904,794,855 103,904,794,855 당기순이익(손실) 0 0 0 103,904,794,855 103,904,794,855 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 708,410,500 14,970,500,059 (68,686) 0 15,678,841,873 신주인권부사채의 발행 0 0 0 0 0 신주인수권부사채의 전환 2,158,386,000 36,137,599,113 0 0 38,295,985,113 2024.03.31 (기말자본) 54,273,709,000 173,685,497,651 44,772,726,880 118,560,165,814 391,292,099,345 2025.01.01 (기초자본) 61,415,727,500 270,827,046,529 47,725,387,019 12,062,746,877 392,030,907,925 총포괄손익 0 0 0 (40,316,915,637) (40,316,915,637) 당기순이익(손실) 0 0 0 (40,316,915,637) (40,316,915,637) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 10,008,815,000 148,249,648,050 2,952,591,453 0 161,211,054,503 전환사채의 발행 0 0 600,558,376 600,558,376 전환사채의 전환 (5,350,400) (5,350,400) 신주인권부사채의 발행 0 0 0 0 0 신주인수권부사채의 전환 5,684,500 81,411,132 0 0 87,095,632 2025.03.31 (기말자본) 61,421,412,000 270,903,107,261 48,325,945,395 (28,254,168,760) 352,396,295,896 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (4,697,160,381) (4,644,201,712) 영업에서 창출된 현금흐름 (4,208,892,813) (4,317,978,584) 이자의 수취 72,489,024 130,889,800 이자의 지급 (549,652,472) (437,014,278) 법인세 환급(납부) (11,104,120) (20,098,650) 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,700,583,100) (14,969,230,090) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (3,999,997,079) (5,200,000,000) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 10,356,338,000 0 기타유동금융자산의 증가 (3,002,000,000) (5,043,000,000) 기타유동금융자산의 감소 83,500,000 908,792,000 기타비유동금융자산의 증가 (22,888,300) 0 기타비유동금융자산의 감소 0 7,580,000 종속기업 및 관계기업투자의 취득 (3,500,000,000) (4,800,000,000) 유형자산의 취득 (1,672,953,780) (366,290,000) 유형자산의 처분 0 4,000,000 무형자산의 취득 (1,550,000) (31,241,968) 단기금융상품의 취득 58,968,059 0 사업분할 0 (449,070,122) 재무활동으로 인한 현금흐름 3,145,243,591 54,017,886,936 금융리스부채의 감소 (131,135,951) (141,613,837) 단기차입금의 증가 4,000,000,000 19,600,000,000 장기차입금의 감소 0 (125,000,000) 임대보증금의 증가 0 133,000,000 임대보증금의 감소 (100,000,000) 0 주식발행비용 (113,683,960) 0 신주인수권부사채의 상환 (279,728,876) 0 신주인수권부사채의 청구 50,792,378 34,551,569,459 단기차입금의 감소 (281,000,000) 0 자기주식의 취득 0 (68,686) 현금및현금성자산의 증가(감소) (3,252,499,890) 34,404,455,134 기초현금및현금성자산 39,978,829,309 5,956,211,886 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 15,622,500 2,579,210 당기말현금및현금성자산 36,741,951,919 40,363,246,230 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 에이치엘비생명과학 주식회사(이하 '회사')는 1998년 7월 24일에 에너지 절약 관련 엔지니어링 서비스업을 위한 진단, 설계, 시공 등을 목적으로 설립되어, 바이오사업, 체외 진단용 의료기기 개발 및 제조, 의약외품의 구성품 개발 및 완제품 위탁생산 등을 영위하고 있습니다. 또한, 회사는 2022년 10월 1일 에임㈜와 합병하여 체외진단키트 등 의료기기사업에 진출하였습니다. 회사의 납입자본금은 61,421백만원이며, 당분기말 현재 최대 주주는 에이치엘비 주식회사(지분율 : 16.98%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 회사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 회사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 (3) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 4.3 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3(주1) 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 114,035,360 - - 114,035,360 복합금융상품 - - 6,400,000 6,400,000 출자금 - - 1,800,000 1,800,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 - - 200,002 200,002 (주1) 지분증권과 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여 취득시점 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없으므로 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3(주1) 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 147,458,825 - - 147,458,825 복합금융상품 - - 14,803,000 14,803,000 출자금 - - 1,800,000 1,800,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 - - 200,002 200,002 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - 7,566 - 7,566 (주1) 지분증권과 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여 취득시점 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없으므로 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하고 있습니다. 4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기말 현재 회사의 반복적인 측정치의 수준1과 수준2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다. 4.5 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 6,400,003 14,153,938 취득 2,000,000 5,200,000 대체(주1) - (2,606,797) 분기말 8,400,003 16,747,141 (주1) 전분기 중 에너지 사업부를 물적분할하였으며, 사업분할을 통해 승계한 금액입니다. 4.6 가치평가기법 및 투입변수 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 전기말과 동일합니다. 5. 공정가치 측정 금융자산 5.1 공정가치 측정 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 114,035,360 147,458,825 복합금융상품 6,400,000 14,803,000 출자금 1,800,000 1,800,000 소계 122,235,360 164,061,825 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 200,002 200,002 합계 122,435,362 164,261,827 5.2 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역 (단위: 천원) 당분기 전분기 기초 164,061,825 118,460,533 취득 3,999,997 5,200,000 평가손익 (35,423,462) 111,854,281 처분 (10,403,000) - 분할로 인한 감소 - (2,606,797) 기말 122,235,360 232,908,017 6. 매출채권 6.1 매출채권의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 11,106,495 - 11,036,488 - 손실충당금 (629,450) - (569,729) - 합계 10,477,045 - 10,466,759 - 6.2 매출채권 손실충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 569,729 893,597 대손상각비(환입) 59,721 6,009 제각 - (3,880) 기타 - (862,909) 기말 629,450 32,817 7. 기타금융자산 7.1 기타금융자산 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융기관예치금(주1) - 22,033 10,000 21,980 대여금 8,006,000 3,031,500 6,000 8,033,000 미수금 284,269 - 430,604 - 미수수익 567,678 - 273,248 - 임차보증금 415,494 78,161 470,544 73,111 현재가치할인차금 (14,816) (4,608) (20,428) (2,976) 합계 9,258,625 3,127,086 1,169,968 8,125,115 (주1) 단기금융상품 중 6,253,071천원은 엔에이치투자증권㈜의 사기적 부정거래 행위 및 불완전판매로 인하여 부당이득금 반환 청구 소송중인 상품으로 회사는 단기금융상품 전액에 대해서 대손충당금을 설정하고 있습니다. 7.2 기타채권 손실충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 - 1,605,577 기타의대손상각비(환입)(주1) - (1,605,577) 기타(주2) - (1,605,577) 기말 - - (주1) 선급금 등 기타채권에서 발생하지 않은 대손상각비환입 금액 58,968천원(전분기: 55,000천원)은 포함되지 않았습니다. (주2) 전분기 중 물적분할로 종속회사인 에이치엘비솔루션㈜에 이관되었습니다. 8. 재고자산 8.1 재고자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,326,448 (118,031) 1,208,417 1,043,901 (168,285) 875,616 원재료 1,201,506 (252,641) 948,865 1,260,689 (273,009) 987,680 재공품 562,376 (142,044) 420,332 459,287 (125,943) 333,344 제품 2,234,053 (681,746) 1,552,307 1,429,918 (544,771) 885,147 미착품 70,468 - 70,468 146,548 - 146,548 합계 5,394,851 (1,194,462) 4,200,389 4,340,343 (1,112,008) 3,228,335 8.2 재고자산 관련 원가 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) 82,454 (452,883) 비용으로 인식된 재고자산 원가 3,115,328 2,344,654 9. 종속, 관계 및 공동기업투자주식 9.1 종속기업 및 관계기업투자의 내역 (단위: 천원) 구분 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 종속기업투자 ㈜신화어드밴스 대한민국 100.00 21,556,280 19,553,346 100.00 21,556,280 19,553,346 에이치엘비셀㈜ 대한민국 99.30 120,613,508 52,908,843 99.30 120,613,509 52,908,843 에이치엘비솔루션㈜(주1) 대한민국 100.00 1,200,000 1,200,000 100.00 1,200,000 1,200,000 에이치엘비에너지㈜ 대한민국 100.00 27,638,046 27,638,046 100.00 27,638,046 27,638,046 에이치엘비생명과학알앤디㈜ 대한민국 100.00 17,000,000 5,407,594 100.00 17,000,000 5,407,594 ㈜티니코 대한민국 100.00 12,498,324 12,498,324 - - - 소계 200,506,158 119,206,153 188,007,835 106,707,829 관계기업투자 에이치엘비제약㈜(주2) 대한민국 13.58 29,559,250 29,559,250 13.58 29,559,250 29,559,250 ㈜엘에스케이인베스트먼트(주2) 대한민국 9.00 450,000 450,000 9.00 450,000 450,000 에이치엘비사이언스㈜ 대한민국 26.67 9,000,091 9,000,091 26.67 9,000,092 9,000,092 소계 39,009,341 39,009,341 39,009,342 39,009,342 공동기업투자 에이치벨류에셋(주3) 대한민국 20.00 600,000 600,000 20.00 600,000 600,000 합계 240,115,499 158,815,494 227,617,177 146,317,171 (주1) 전분기 중 에너지 사업부를 물적분할하여 신규 편입되었습니다. (주2) 회사의 소유 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주3) 전분기 중 회사 및 계열사가 사옥 취득을 목적으로 지분출자하여 설립한 회사입니다. 공동약정에 따라 중요한 의사결정은 이사회의 만장일치로 의결되도록 규정되어 있어 공동기업으로 분류하였습니다. 9.2 종속기업 취득 내역 회사는 당분기 중 주식매매계약을 통하여 ㈜티니코 보통주 200,000주를 취득하여 지분 100% 인수하였습니다. 구분 취득금액 비고 현금 5,000,000,000 전환사채 5,000,000,000 표면이자율 1%, 만기이자율 2%, 풋옵션 36개월 이후부터 가능 조건부대가 7,000,000,000 누적기준 70억 한도로 5년간 영업이익의 30% 지급 합계 17,000,000,000 10. 유형자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 28,466,931 44,684,503 취득 및 자본적지출 1,760,294 421,400 처분 및 폐기 - (17,871) 감가상각비 (178,876) (724,199) 대체 781,578 (10,552) 분기말 장부금액 30,829,927 44,353,281 당분기말 현재 회사의 일부 유형자산은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조). 11. 투자부동산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 5,470,397 4,289,758 감가상각비 (26,400) (23,622) 대체 (781,578) - 분기말 장부금액 4,662,419 4,266,136 당분기말 현재 회사의 투자부동산은 전액 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조). 12. 무형자산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 35,828,779 40,704,350 취득 및 자본적지출 1,549 108,712 감가상각비 (1,348) (112,248) 분기말 장부금액 35,828,980 40,700,814 13. 사용권자산 및 리스부채 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 리스부채 사용권자산 리스부채 기초 순장부금액 501,931 509,546 674,370 691,304 취득 62,619 59,749 - - 감가상각 (131,622) - (144,887) - 리스부채의 상환 - (141,259) - (155,651) 이자비용 - 10,123 - 14,038 리스변경 및 계약종료 등 (13,701) (16,879) (44,732) (44,560) 분할로 인한 감소(주1) - - (12,827) (15,385) 분기말 순장부금액 419,227 421,280 471,924 489,746 (주1) 전분기 중 에너지 사업부를 물적분할하였으며, 사업분할을 통해 승계한 금액입니다. 당분기말 현재 사용권자산은 차량운반구, 사무실임차권으로 이루어져 있습니다. 14. 차입금 및 사채 14.1 단기차입금의 내역 (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 시설자금 우리은행 CD 3개월 연동금리+2.31 2026-03-20 1,150,000 1,150,000 시설자금 국민은행 4.32 2025-08-16 4,500,000 4,500,000 시설자금 국민은행 4.33 2025-08-20 3,663,000 3,663,000 예적금담보대출 하나은행 수신금리 + 1.2 2025-04-16 4,000,000 - 소 계 13,313,000 9,313,000 차감잔액 13,313,000 9,313,000 14.2 장기차입금의 내역 (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 시설자금 국민은행 4.34 2026-01-16 1,404,000 1,560,000 시설자금 우리은행 CD 3개월 연동금리+1.91 2026-03-31 4,800,000 4,800,000 온렌딩대출 하나은행 산금채유통수익율+0.91 2030-03-15 2,500,000 2,625,000 시설자금 산업은행 산금채유통수익율+0.70 2032-01-17 10,000,000 10,000,000 시설자금 국민은행 4.33 2025-08-20 4,500,000 4,500,000 시설자금 국민은행 4.26 2025-09-30 1,404,000 1,404,000 소계 24,608,000 24,889,000 차감 : 유동성대체 (14,036,640) (12,275,500) 차감잔액 10,571,360 12,613,500 14.3 전환사채의 내역 (단위: 천원) 차입내용 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2023-07-07 2028-07-07 - 8,300,000 8,300,000 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2024-08-29 2027-08-29 1.0 50,000,000 50,000,000 제14회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2025-01-10 2030-01-10 1.0 5,000,000 - 상환할증금 1,235,251 926,861 전환권조정 (8,263,100) (9,157,432) 사채잔액 56,272,151 50,069,429 차감 : 유동성대체 (8,098,004) (7,773,025) 차감잔액 48,174,147 42,296,404 (1) 전환사채의 주요 발행조건 구분 내용 내용 내용 사채의 명칭 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제14회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 8,300,000,000 원 50,000,000,000 원 5,000,000,000 원 발행회사 에이치엘비생명과학㈜ 발행가액 권면금액의 100% 만기일 2028-07-07 2027-08-29 2030-01-10 보장수익률 1.00% 2.00% 유효이자율 16.72% 16.92% 9.35% 원금상환방법 만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 105.1206%의 금액을 일시상환함 만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 110.4896%의 금액을 일시상환함 조기상환청구 (Put Option) 발행일로부터 2년 경과 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가 가능함 발행일로부터 1년 8개월 경과 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가 가능함 발행일로부터 36개월 경과 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가 가능함 매도청구권 (Call Option) - - - 전환가액 10,204원(주1) 11,439원 10,713원(주2) 조정 후 전환가능주식수 813,406주 4,371,011주 466,722주 행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류 에이치엘비생명과학㈜ 기명식 보통주 에이치엘비생명과학㈜ 기명식 보통주 에이치엘비생명과학㈜ 기명식 보통주 행사(전환청구)기간 2024년 07월 07일부터 2028년 06월 07일까지 2025년 08월 29일부터 2027년 07월 29일까지 2026년 01월 10일부터 2029년 12월 10일까지 신주의 배당기산일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 (주1) 보고기간 후 조정된 조정가액은 6,965원입니다. (주2) 보고기간 후 조정된 조정가액은 7,500원입니다. 14.4 신주인수권부사채의 내역 (단위: 천원) 차입내용 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제9회 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 2022-06-15 2025-06-15 - 10,321,234 10,633,715 상환할증금 420,146 432,877 전환권조정 - - 사채잔액 10,741,380 11,066,592 차감 : 유동성대체 (10,741,380) (11,066,592) 차감잔액 - - 당분기 중 회사가 발행한 신주인수권부사채의 일부인 69,819,209천원이 조기상환되었습니다. (1) 신주인수권부사채의 주요 발행조건 구분 내용 사채의 명칭 제9회 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 권면총액 100,000,000,000 원 발행회사 에이치엘비생명과학㈜ 발행가액 권면금액의 100% 만기일 2025-06-15 보장수익률 2.00% 유효이자율 16.89% 원금상환방법 만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 106.1677%의 금액을 일시상환함 조기상환청구(Put Option) 발행일로부터 2년 경과 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가 가능함 행사가액 8,662원 행사가능 주식수 5,161,864주 행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류 에이치엘비생명과학㈜ 기명식 보통주 행사(전환청구)기간 2022년 07월 15일부터 2025년 05월 15일까지 신주의 배당기산일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 15. 법인세비용 법인세비용은 당분기 중 발생한 이연법인세 미인식효과 등을 제외하였을 때 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 16. 자본금 및 주식발행초과금 16.1 자본금의 내역 (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총 수 300,000,000 300,000,000 1주당 금액 500 500 발행한 보통주식의 수 121,895,688 121,884,319 보통주자본금 61,421,412,000 61,415,727,500 16.2 납입자본금의 변동내역 (단위: 천원, 주) 구 분 유통주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 101,796,769 51,406,913 122,577,398 주식배당 1,416,821 708,410 14,970,500 신주인수권부사채 전환 4,316,772 2,158,386 36,137,600 전분기말 107,530,362 54,273,709 173,685,498 당기초 121,814,399 61,415,728 270,827,047 전환사채 전환 - - (5,350) 신주인수권부사채 전환 11,369 5,684 81,410 당분기말 121,825,768 61,421,412 270,903,107 17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 17.1 수익으로 인식한 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 7,148,959 7,148,959 5,755,789 5,755,789 기타 원천으로부터의 수익 : 임대 수익 317,619 317,619 330,681 330,681 합 계 7,466,578 7,466,578 6,086,470 6,086,470 17.2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 메디케어 기타 합계 메디케어 기타 합계 주요 제품/용역 제품매출 4,181,934 - 4,181,934 4,059,993 - 4,059,993 상품매출 2,579,927 - 2,579,927 1,601,801 - 1,601,801 용역매출 - 259,167 259,167 - 55,262 55,262 기타매출 105,672 22,259 127,931 24,272 14,461 38,733 합계 6,867,533 281,426 7,148,959 5,686,066 69,723 5,755,789 지리적시장 국내 6,215,273 281,426 6,496,699 5,662,383 - 5,662,383 기타 652,260 - 652,260 93,406 - 93,406 합계 6,867,533 281,426 7,148,959 5,755,789 - 5,755,789 수익인식 시기 한 시점에 인식 6,796,757 281,426 7,078,183 5,686,066 69,723 5,755,789 기간에 걸쳐 인식 70,776 - 70,776 - - - 합계 6,867,533 281,426 7,148,959 5,686,066 69,723 5,755,789 18. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임직원급여 996,089 996,089 1,096,184 1,096,184 퇴직급여 129,264 129,264 167,658 167,658 복리후생비 165,297 165,297 194,362 194,362 여비교통비 15,603 15,603 22,782 22,782 접대비 48,088 48,088 48,229 48,229 통신비 5,604 5,604 3,637 3,637 세금과공과금 47,366 47,366 77,836 77,836 감가상각비 146,844 146,844 209,215 209,215 지급임차료 41,931 41,931 114,087 114,087 수선비 24,391 24,391 - - 보험료 20,484 20,484 21,889 21,889 차량유지비 20,370 20,370 16,832 16,832 교육훈련비 1,455 1,455 5,062 5,062 도서인쇄비 9,634 9,634 1,396 1,396 협회비 6,300 6,300 6,300 6,300 소모품비 24,323 24,323 17,272 17,272 지급수수료 707,835 707,835 357,713 357,713 광고선전비 13,934 13,934 15,557 15,557 건물관리비 60,571 60,571 66,376 66,376 무형자산상각비 1,348 1,348 112,248 112,248 운반비 126,578 126,578 102,386 102,386 대손상각비(환입) 59,721 59,721 6,009 6,009 경상연구개발비 27,935 27,935 10,297 10,297 합계 2,700,965 2,700,965 2,673,327 2,673,327 19. 금융수익 및 금융원가 19.1 금융수익의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 381,336 381,336 171,007 171,007 외환차익 6,386 6,386 5,617 5,617 외화환산이익 21,823 21,823 4,158 4,158 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 701,101 701,101 111,854,281 111,854,281 파생상품평가이익 - - 9,407 9,407 금융리스해지이익 3,178 3,178 8,253 8,253 합계 1,113,824 1,113,824 112,052,723 112,052,723 19.2 금융비용 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,580,692 2,580,692 5,801,236 5,801,236 외환차손 20,811 20,811 15,920 15,920 외화환산손실 8,902 8,902 2,034 2,034 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 36,124,563 36,124,563 - - 금융리스해지손실 - - 3,610 3,610 합계 38,734,968 38,734,968 5,822,800 5,822,800 20. 현금흐름표 20.1 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (40,316,916) 103,904,795 조정: 법인세비용 (158,681) (363,250) 이자비용 2,580,692 5,801,236 이자수익 (381,336) (171,007) 감가상각비 178,876 724,199 투자부동산상각비 26,400 23,622 무형자산상각비 1,348 112,248 사용권자산상각비 131,622 144,887 외화환산손실 8,902 2,034 외화환산이익 (21,823) (4,158) 대손상각비 59,721 6,009 기타의대손충당금환입 (58,968) - 재고자산평가손실 82,454 (452,883) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 36,124,563 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (701,101) (111,854,281) 유형자산처분손실 - 13,871 파생상품평가이익 - (9,407) 잡손실 - 3,630 잡이익 - (1,470) 금융리스해지손실 - 3,609 금융리스해지이익 (3,178) (8,254) 환불부채충당금환입 - (189) 운전자본의 변동: 매출채권 (64,492) (713,369) 기타유동금융자산 146,336 (356,165) 기타비유동금융자산 2,837 - 기타비유동자산 (4,550) - 재고자산 (1,054,508) 373,116 기타유동자산 (876,940) (107,393) 매입채무 762,425 441,815 기타유동금융부채 (717,714) (1,446,024) 기타유동부채 45,138 (380,696) 퇴직급여부채 - (4,504) 합계 (4,208,893) (4,317,979) 20.2 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 45,490 230,500 매출채권 및 기타금융자산의 제각 - 3,880 금융리스부채의 해지 16,879 51,028 퇴직급여의 전환 - 370,611 당기 취득 유형자산 미지급금 대체 87,340 55,110 당기 취득 무형자산 미지급금 대체 - 77,471 장기차입금의 유동성 대체 2,042,140 6,485,000 21. 특수관계자 21.1 특수관계자 현황 구분 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 종속기업 ㈜신화어드밴스 에이치엘비에너지㈜ 에이치엘비셀㈜ 에이치엘비생명과학알앤디㈜ 에이치엘비솔루션㈜(주1) ㈜티니코(주2) 공동기업 에이치밸류에셋㈜(주3) 관계기업 에이치엘비제약㈜ 에이치엘비사이언스㈜ 엘에스케이인베스트먼트㈜ 기타의 특수관계자 에이치엘비글로벌㈜ 에이치엘비네트웍스㈜ Elevar Therapeutics, Inc. Immunomic Therapeutics, Inc. 에이치엘비바이오스텝㈜ HLB Shanghai Co., Ltd HLBN Singapore Pte. Ltd 에이치엘비인베스트먼트㈜ ㈜프레시코 ㈜코아바이오 에포케㈜ 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 베리스모테라퓨틱스 아시아 에이치엘비파나진㈜ 에이치엘비이노베이션㈜ 에이치엘비오션테크㈜(구.바다중공업) 에이치엘비제넥스㈜ 에이치엘비아이 알밤 제1호 투자조합 ㈜키메디 ㈜고션 에이치엘비펩㈜(구.애니젠) 임직원 (주1) 전분기 중 에너지 사업부를 물적분할하여 신규 설립하였습니다. (주2) 당분기 중 지분 100% 취득하였습니다. (주2) 전분기 중 에이치엘비그룹 및 계열사 통합 사옥 취득 목적으로 지분을 출자하였습니다. 21.2 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 임차료 자산 취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 145,794 - 31,260 - 74,315 종속기업 에이치엘비생명과학R 207,278 - - - 44,351 에이치엘비셀㈜ 32,232 - - 1,006,655 83,980 에이치엘비솔루션㈜ 55,248 - - - - 에이치엘비에너지㈜ - 91,488 - - - ㈜티니코 - 2,647 - - - 소 계 294,758 94,135 - 1,006,655 128,331 공동기업 에이치밸류에셋㈜ - 9,376 - - - 관계기업 에이치엘비사이언스㈜ 8,378 - - - - 에이치엘비제약㈜ 10,617 - - - 1,125 소 계 18,995 - - - 1,125 기타의 특수관계자 에이치엘비바이오스텝㈜ 3,121 - - - - 에이치엘비인베스트먼트㈜ - - - - 95,000 ㈜프레시코 - - - - 271 Elevar Therapeutics, Inc. - - - 245,352 - 임직원 - 376 - - - 소 계 3,121 376 - 245,352 95,271 합계 462,668 103,887 31,260 1,252,007 299,042 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 등 이자수익 임차료 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 128,971 - 31,460 30,466 종속기업 에이치엘비셀㈜ 45,999 - - 247,085 에이치엘비에너지㈜ - 16,967 - - 에이치엘비생명과학R 65,917 - - 114,141 에이치엘비솔루션㈜ 17,095 - - - 소 계 129,011 16,967 - 361,226 관계기업 에이치엘비제약㈜ 8,924 - - - 에이치엘비사이언스㈜ 6,913 - - - 소 계 15,837 - - - 기타의 특수관계자 Elevar Therapeutics, Inc. - - - 54,604 ㈜프레시코 - - - 291 에이치엘비글로벌㈜ 3,000 - - - ㈜펭귄오션레져 - - - 4,252 에이치엘비바이오스텝㈜ 420 - - - 에이치엘비에프앤비㈜ - - - 13,254 임직원 - 376 - - 소 계 3,420 376 - 72,401 합계 277,239 17,343 31,460 464,093 21.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 내역 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 등 전환사채(주1) 기타채무 전환사채(주2) 유의적인 영향력을행사하는 기업 에이치엘비㈜ 24,760 - 17,596 - 종속기업 에이치엘비생명과학R 65,751 - 134,293 - 에이치엘비셀㈜ 1,409 - 102,287 - 에이치엘비솔루션㈜ 21,332 - 9,485 - 에이치엘비에너지㈜ 364,597 - - - ㈜티니코 2,646 - - - 소 계 455,735 - 246,065 - 공동기업 에이치밸류에셋㈜ 9,376 - - - 관계기업 에이치엘비사이언스㈜ 512 - 25,371 - 에이치엘비제약㈜ 3,809 - 40,803 - 소 계 4,321 - 66,174 - 기타의 특수관계자 에이치엘비바이오스텝㈜ 811 2,000,000 - - 에이치엘비테라퓨틱스㈜ - - - 8,098,004 Elevar Therapeutics, Inc. - - 92,846 - ㈜프레시코 - - 143 - 소 계 811 2,000,000 92,989 8,098,004 합계 495,003 2,000,000 422,824 8,098,004 (주1) 전환사채 채권 잔액은 장부금액입니다. (주2) 전환사채 채무 잔액은 장부가액입니다. (단위: 천원) 구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 등 전환사채(주1) 기타채무 전환사채(주2) 유의적인 영향력을행사하는 기업 에이치엘비㈜ 147,948 - 909,083 - 종속기업 ㈜신화어드밴스 2,933 - - - 에이치엘비생명과학알앤디㈜ 71,688 - 210,482 - 에이치엘비셀㈜ 14,381 - 445,569 - 에이치엘비솔루션㈜ 24,141 - 8,000 - 에이치엘비에너지㈜ 275,955 - - - 소 계 389,098 - 664,051 - 관계기업 에이치엘비사이언스㈜ 1,120 - 26,082 - 에이치엘비제약㈜ 20,191 - 41,989 - 소 계 21,311 - 68,071 - 기타의 특수관계자 에이치엘비글로벌㈜ 12,827 - 39,215 - 에이치엘비네트웍스㈜ 1,398 - 1,564 - 에이치엘비바이오스텝㈜ 19,090 10,403,000 - - 에이치엘비오션테크㈜(구.바다중공업) 3,020 - - - 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 25,242 - - 7,773,025 Elevar Therapeutics, Inc. 245,352 - 85,260 - 에포케㈜ 2,516 - 12,229 - 에이치엘비이노베이션㈜ 10,790 - - - ㈜코아바이오 1,427 - - - 에이치엘비인베스트먼트㈜ 1,577 - - - 에이치엘비파나진㈜ 10,640 - - - 에이치엘비제넥스㈜ 570 - - - ㈜프레시코 4,967 - 157 - 소 계 339,416 10,403,000 138,425 7,773,025 합계 897,773 10,403,000 1,779,630 7,773,025 (주1) 전환사채 채권 잔액은 장부금액입니다. (주2) 전환사채 채무 잔액은 장부가액입니다. 21.4 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위: 천원) 구분 회사명 자금 대여(차입) 거래 전환사채 현금 출자 회수 등의 유입(유출) 대여(차입) 회수(상환) 취득 상환 종속기업 ㈜티니코 600,000 - - - - 공동기업 에이치밸류에셋㈜ 2,400,000 - - - - 기타의 특수관계자 에이치엘비바이오스텝㈜ - - 2,000,000 10,356,338 - 에이치엘비펩㈜(구.애니젠) - - - - (1,999,997) 임직원 - 1,500 - - - 소계 - 1,500 2,000,000 10,356,338 (1,999,997) 합계 3,000,000 1,500 2,000,000 10,356,338 (1,999,997) (단위: 천원) 구분 회사명 자금 대여(차입) 거래 유상증자 현금 출자 등 대여(차입) 회수(상환) 종속기업 에이치엘비솔루션㈜(주1) - - - 1,200,000 에이치엘비에너지㈜ 5,000,000 - - - 에이치엘비생명과학R - - 3,000,000 - 소계 5,000,000 - 3,000,000 1,200,000 공동기업 에이치벨류에셋(주2) - - - 5,000,000 기타의 특수관계자 에이치엘비아이알밤제1호투자조합 - - - 800,000 임직원 - 1,500 - - 소계 - 1,500 - 800,000 합계 5,000,000 1,500 3,000,000 7,000,000 (주1) 전분기 중 에너지 사업부를 물적분할하여 보통주 40,000주를 취득하였습니다. (주2) 전분기 중 보통주 6억, 상환우선주 44억을 출자하였습니다. 21.5 주요 경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 497,605 473,993 퇴직급여 86,116 79,423 합계 583,721 553,416 21.6 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항 (1) 회사는 전분기 이전 제9회 무기명식 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채를 발행하였으며, 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사인 에이치엘비㈜가 공모에 참여하여 신주인수권부사채 발행가액 중 19,603,370천원을 취득하였습니다. 동 신주인수권부사채의 사채권자는 발행일(2022년 6월 15일)부터 24개월이 경과하는 날(2024년6월 15일)부터 신주인수권부사채의 만기일까지 신주인수권부사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (2) 회사는 전분기 중 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 회사의 기타특수관계자인 에이치엘비테라퓨틱스㈜가 전환사채 발행가액 8,300,000천원 전액을 배정받았습니다. 동 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2025년 07월 04일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환수익률(분기단위 연복리 1.0%)을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (3) 회사는 전분기 중 이사회 결의에 따라 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 에이치엘비(주)를 대상으로 유상증자를 실시하였습니다. 총 발행주식수 및 발행금액은 각각 1,007,040주 및 6,696,816천원이며, 2024년 6월 기준으로 납입이 완료되었습니다. (4) 회사는 전분기 중 에이치엘비에너지(주) 시설투자자금 총 차입금액 420억에 대해서480억 채무보증 및 담보제공을 결정하였습니다. (5) 회사의 종속회사인 신화어드밴스는 전분기 중 발행주식 총수 304,546주 중 38,000주를 1주당 80,774원으로 유상 소각하는 유상감자를 결정하였습니다. 이에 따라 종속회사로부터 3,069,412천원의 유상감자 대금이 회사에 지급되었습니다. (6) 회사의 임직원이 전분기 중 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채에 대하여 권면총액인 28,800,000천원 전액에 대하여 전환을 청구하였습니다. 1주당 전환가액은 8,990원이며, 이에 따라 신주 3,203,559주가 신규로 발행되었습니다. (7) 회사는 당분기 중 보유하고 있던 에이치엘비바이오스텝㈜의 전환사채가 만기 도래하여 10,403백만원을 상환하였고, 신규 전환사채 2,000백만원을 취득하였습니다. 22. 우발사항 및 약정사항 22.1 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 (단위: 천원) 금융기관명 차입종별 당분기말 전기말 약정금액 실행금액 약정금액 실행금액 하나은행 기업시설자금대출 3,500,000 2,500,000 3,500,000 2,625,000 하나은행 예적금담보대출 4,400,000 4,000,000 - - 국민은행 기업시설자금대출 15,627,000 15,471,000 15,627,000 15,627,000 우리은행 기업운전일반자금대출 1,150,000 1,150,000 1,150,000 1,150,000 우리은행 기업시설자금대출 4,800,000 4,800,000 4,800,000 4,800,000 산업은행 기업시설자금대출 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 서울보증보험 이행보증 등 1,122,804 - 1,260,941 - 합계 40,599,804 37,921,000 36,337,941 34,202,000 22.2 담보제공내역 (단위: 천원) 구분 장부가액 담보설정액 관련계정 관련금액 제공처 토지 975,172 4,200,000 장기차입금 2,500,000 하나은행 건물 3,687,246 정기예금 5,000,000 4,400,000 단기차입금 4,000,000 하나은행 토지 12,069,316 10,884,000 단기차입금 8,163,000 국민은행 건물 3,491,194 토지 5,286,923 9,744,000 장기차입금 7,308,000 국민은행 건물 18,998,232 토지 1,067,988 3,222,000 단기차입금 1,150,000 우리은행 건물 1,119,632 토지 3,876,759 5,760,000 장기차입금 4,800,000 우리은행 건물 7,532,422 토지 6,799,686 12,000,000 장기차입금 10,000,000 산업은행 건물 7,376,393 합 계 77,280,963 50,210,000 37,921,000 22.3 회사는 종속회사인 에이치엘비에너지㈜의 차입금 480억원(하나은행: 396억원, 하나캐피탈: 84억원)에 대해서 채무보증 및 당사가 보유한 에이치엘비에너지㈜ 주식 전량을 하나은행 및 하나캐피탈에 담보로 제공하고 있습니다. 22.4 계류중인 중요한 소송사건 (1) 회사가 피고인 사건 (단위: 천원) 원고 계류 법원 소송 금액 소송 내용 진행 상황 현대로오텍 광주지방법원 1,458,864 공사대금 청구 1심 진행중 주식회사 에스에너지 서울중앙지방법원 1,780,470 공탁금 출급청구권확인 1심 진행중 (2) 회사가 원고인 사건 (단위: 천원) 피고 계류 법원 소송 금액 소송 내용 진행 상황 엔에이치투자증권㈜(주1) 서울고등법원 6,253,071 부당이득금반환청구 2심 진행중 엘케이쏠라테크 유한회사(주2) 광주지방법원 6,482,558 부동산강제경매 경매진행중 (주1) 회사가 펀드투자를 위해 엔에이치투자증권㈜에 최초 예치한 금액이나. 사기적 부정거래행위 및 불완전판매 요소가 발견되어 부당이득금 반환 청구소송을 진행 중입니다. 해당 소송과 관련하여 일부반환금을 수령하여 당분기까지 기타수익의 기타의대손충당금환입으로 3,746,929천원을 인식하였습니다. (주2) 회수가능한 금액을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 당분기말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간 후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다. 35.5 회사는 중국의 항서제약으로 부터 EGFR, HER2, HER4를 특이적으로 억제하는표적항암제와 관련하여 파이로티닙의 한국 독점 라이센스를 2020년 9월에 22.1억원을 지급하고 획득하였습니다. 이와 관련하여 적응증 승인 및 확대와 관련 완제품의 판매로 인한 수익 발생 시 기술이전대가의 일정비율을 항서제약에 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다. 35.6 회사는 Elevar Therapeutics, lnc.와 리보세라닙의 한국내 독점개발, 판매권 및 유럽, 일본에서 발생하는 수익에 대한 권리를 무형자산으로 인식하였습니다. 이와 관련하여 회사는 U.S. Food and Drug Administration(FDA)의 승인 및 리보세라닙의 적응증범위 확대 및 관련 완제품 판매로 인한 수익 발생 시 판매액의 일정비율을 Elevar Therapeutics, lnc.에 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다. 35.7 회사는 2019년 LSK BioPartners, Inc.주식 325,010주(보유주식 전량)를 처분하고, Earn-out 조건으로 LSK BioPartners, Inc.에서 진행 중인 리보세라닙의 최초 암 적응증에 대해 New Drug Application(이하 "NDA") 신청시점 및 NDA 승인시점에각 USD 3,893,151.12씩 총 USD 7,786,302.24을 추가로 지급받을수 있는 약정을 체결하였습니다. 회사는 전기 중 LSK BioPartners, Inc.에서 간암3차치료제의 NDA신청이 완료됨에 따라 USD 3,893,151.12를 수령하였습니다. 23. 매각예정비유동자산 (단위: 천원) 구분 금액 투자부동산(건물) 25,526,489 투자부동산(토지) 22,056,334 합계 47,582,823 24. 보고기간 후 사건 24.1 회사는 2025년 4월 중 관계기업인 에이치엘비㈜와 2025년 8월 1일을 합병기일로 하는 합병계약을 체결하였습니다. 24.2 회사는 관계사인 HLB펩(구.애니젠) 제3회차 전환사채 20억을 아래와 같이 인수하였습니다. 발행회사/발행회차 HLB펩(구.애니젠) / 제3회차 발행 규모 20억원 Coupon rate / 만기수익률(YTM) 연 0% / 연 2% 인수대금 납입일 2025년 04년 08일 만기일 발행일로부터 3년 전환청구기간 발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 전환에 관한 사항 전환가격 8,509원 Refixing 시가하락에 따른 하향 조정 70%, 상향한도 100%, 조기상환청구권 (Put option) 청구기간 발행 후 18개월 이후 매 3개월 마다 조기상환수익률 분기단위 연복리 2% 24.3 회사는 현금 유동성 확보를 위하여 자회사인 신화어드밴스 보통주 266,546주 (지분율 100%)를 190억에 매각하였습니다. 24.4 회사는 지분 출자를 통한 기업가치 극대화와 협력증대를 통한 시너지 효과 창출을 위하여 HLB제약의 신주 976,362주를 약 190억원에 인수하기로 하였습니다. 신주 인수 후 지분율은 16.09% 입니다. 6. 배당에 관한 사항 기업공시서식작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목 기재 생략하였으며, 관련 내용은 2025.03.20에 제출한 사업보고서(2024.12)를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022.07.15 신주인수권행사 보통주 348,300 500 11,925 - 2022.07.18 신주인수권행사 보통주 181,414 500 11,925 - 2022.07.19 신주인수권행사 보통주 93,417 500 11,925 - 2022.07.20 신주인수권행사 보통주 73,398 500 11,925 - 2022.07.21 신주인수권행사 보통주 29,912 500 11,925 - 2022.07.22 신주인수권행사 보통주 25,254 500 11,925 - 2022.07.25 신주인수권행사 보통주 7,622 500 11,925 - 2022.07.26 신주인수권행사 보통주 14,559 500 11,925 - 2022.07.27 신주인수권행사 보통주 10,102 500 11,925 - 2022.07.28 신주인수권행사 보통주 18,125 500 11,925 - 2022.07.29 신주인수권행사 보통주 23,405 500 11,925 - 2022.08.01 신주인수권행사 보통주 16,876 500 11,925 - 2022.08.02 신주인수권행사 보통주 11,778 500 11,925 - 2022.08.03 신주인수권행사 보통주 9,591 500 11,925 - 2022.08.04 신주인수권행사 보통주 31,122 500 11,925 - 2022.08.05 신주인수권행사 보통주 34,892 500 11,925 - 2022.08.08 신주인수권행사 보통주 20,970 500 11,925 - 2022.08.09 신주인수권행사 보통주 27,979 500 11,925 - 2022.08.10 신주인수권행사 보통주 20,332 500 11,925 - 2022.08.11 신주인수권행사 보통주 13,919 500 11,925 - 2022.08.12 신주인수권행사 보통주 11,825 500 11,925 - 2022.08.16 신주인수권행사 보통주 5,803 500 11,925 - 2022.08.17 신주인수권행사 보통주 2,932 500 11,925 - 2022.08.18 신주인수권행사 보통주 6,357 500 11,925 - 2022.08.19 신주인수권행사 보통주 6,494 500 11,925 - 2022.08.22 신주인수권행사 보통주 8,270 500 11,925 - 2022.08.23 신주인수권행사 보통주 9,501 500 11,925 - 2022.08.24 신주인수권행사 보통주 5,141 500 11,925 - 2022.08.25 신주인수권행사 보통주 11,573 500 11,925 - 2022.08.26 신주인수권행사 보통주 12,237 500 11,925 - 2022.08.29 신주인수권행사 보통주 3,790 500 11,925 - 2022.08.30 신주인수권행사 보통주 2,714 500 11,925 - 2022.08.31 신주인수권행사 보통주 2,406 500 11,925 - 2022.09.01 신주인수권행사 보통주 4,541 500 11,925 - 2022.09.02 신주인수권행사 보통주 1,878 500 11,925 - 2022.09.05 신주인수권행사 보통주 2,243 500 11,925 - 2022.09.06 신주인수권행사 보통주 1,533 500 11,925 - 2022.09.07 신주인수권행사 보통주 1,004 500 11,925 - 2022.09.08 신주인수권행사 보통주 2,093 500 11,925 - 2022.09.13 신주인수권행사 보통주 11,982 500 11,925 - 2022.09.14 신주인수권행사 보통주 10,852 500 11,925 - 2022.09.15 신주인수권행사 보통주 712 500 11,925 - 2022.09.16 신주인수권행사 보통주 10,572 500 11,925 - 2022.09.19 신주인수권행사 보통주 2,002 500 11,925 - 2022.09.20 신주인수권행사 보통주 2,983 500 11,925 - 2022.09.21 신주인수권행사 보통주 3,089 500 11,925 - 2022.09.22 신주인수권행사 보통주 674 500 11,925 - 2022.09.23 신주인수권행사 보통주 2,084 500 11,925 - 2022.09.26 신주인수권행사 보통주 1,323 500 11,925 - 2022.09.27 신주인수권행사 보통주 610 500 11,925 - 2022.09.28 신주인수권행사 보통주 477 500 11,925 - 2022.09.29 신주인수권행사 보통주 451 500 11,925 - 2022.09.30 신주인수권행사 보통주 84 500 11,925 - 2022.10.04 신주인수권행사 보통주 1,113 500 11,925 - 2022.10.05 신주인수권행사 보통주 2,053 500 11,925 - 2022.10.06 신주인수권행사 보통주 423 500 11,925 - 2022.10.07 신주인수권행사 보통주 730 500 11,925 - 2022.10.11 신주인수권행사 보통주 13 500 11,925 - 2022.10.12 신주인수권행사 보통주 976 500 11,925 - 2022.10.13 신주인수권행사 보통주 51 500 11,925 - 2022.10.14 신주인수권행사 보통주 296 500 11,925 - 2022.10.17 신주인수권행사 보통주 147 500 11,925 - 2022.10.18 신주인수권행사 보통주 282 500 11,925 - 2022.10.19 신주인수권행사 보통주 29 500 11,925 - 2022.10.20 신주인수권행사 보통주 21 500 11,925 - 2022.10.24 신주인수권행사 보통주 1,082 500 11,925 - 2022.10.25 신주인수권행사 보통주 48 500 11,925 - 2022.10.26 신주인수권행사 보통주 426 500 11,925 - 2022.10.27 신주인수권행사 보통주 122 500 11,925 - 2022.10.28 신주인수권행사 보통주 543 500 11,925 - 2022.10.31 신주인수권행사 보통주 1,040 500 11,925 - 2022.11.01 신주인수권행사 보통주 511 500 11,925 - 2022.11.02 신주인수권행사 보통주 15 500 11,925 - 2022.11.03 신주인수권행사 보통주 23 500 11,925 - 2022.11.04 신주인수권행사 보통주 1,199 500 11,925 - 2022.11.08 신주인수권행사 보통주 1,860 500 11,925 - 2022.11.09 신주인수권행사 보통주 97 500 11,925 - 2022.11.10 신주인수권행사 보통주 962 500 11,925 - 2022.11.11 신주인수권행사 보통주 596 500 11,925 - 2022.11.14 신주인수권행사 보통주 9 500 11,925 - 2022.11.15 신주인수권행사 보통주 319 500 11,925 - 2022.11.16 신주인수권행사 보통주 2,063 500 11,925 - 2022.11.17 신주인수권행사 보통주 477 500 11,925 - 2022.11.18 신주인수권행사 보통주 217 500 11,925 - 2022.11.21 신주인수권행사 보통주 58 500 11,925 - 2022.11.22 신주인수권행사 보통주 14 500 11,925 - 2022.11.23 신주인수권행사 보통주 122 500 11,925 - 2022.11.24 신주인수권행사 보통주 240 500 11,925 - 2022.11.25 신주인수권행사 보통주 1,264 500 11,925 - 2022.11.28 신주인수권행사 보통주 1,247 500 11,925 - 2022.11.29 신주인수권행사 보통주 324 500 11,925 - 2022.11.30 신주인수권행사 보통주 1,979 500 11,925 - 2022.12.01 신주인수권행사 보통주 1,171 500 11,925 - 2022.12.02 신주인수권행사 보통주 274 500 11,925 - 2022.12.06 신주인수권행사 보통주 39 500 11,925 - 2022.12.08 신주인수권행사 보통주 144 500 11,925 - 2022.12.09 신주인수권행사 보통주 701 500 11,925 - 2022.12.15 신주인수권행사 보통주 112 500 11,104 - 2022.12.16 신주인수권행사 보통주 8,188 500 11,104 - 2022.12.19 신주인수권행사 보통주 7,634 500 11,104 - 2022.12.20 신주인수권행사 보통주 1,000 500 11,104 - 2022.12.21 신주인수권행사 보통주 2,453 500 11,104 - 2022.12.22 신주인수권행사 보통주 1,310 500 11,104 - 2022.12.23 신주인수권행사 보통주 1,429 500 11,104 - 2022.12.26 신주인수권행사 보통주 1,526 500 11,104 - 2022.12.27 신주인수권행사 보통주 4,503 500 11,104 - 2022.12.28 신주인수권행사 보통주 199 500 11,104 - 2023.01.02 신주인수권행사 보통주 8 500 11,104 - 2023.01.04 신주인수권행사 보통주 211 500 11,104 - 2023.01.05 신주인수권행사 보통주 21 500 11,104 - 2023.01.09 신주인수권행사 보통주 224 500 11,104 - 2023.01.10 신주인수권행사 보통주 140 500 11,104 - 2023.01.11 신주인수권행사 보통주 782 500 11,104 - 2023.01.12 신주인수권행사 보통주 291 500 11,104 - 2023.01.13 신주인수권행사 보통주 9 500 11,104 - 2023.01.16 신주인수권행사 보통주 153 500 11,104 - 2023.01.18 신주인수권행사 보통주 560 500 11,104 - 2023.01.19 신주인수권행사 보통주 10 500 11,104 - 2023.01.25 신주인수권행사 보통주 46 500 11,104 - 2023.01.27 신주인수권행사 보통주 729 500 11,104 - 2023.01.30 신주인수권행사 보통주 183 500 11,104 - 2023.02.01 신주인수권행사 보통주 420 500 11,104 - 2023.02.02 신주인수권행사 보통주 18 500 11,104 - 2023.02.03 신주인수권행사 보통주 86 500 11,104 - 2023.02.06 신주인수권행사 보통주 223 500 11,104 - 2023.02.07 신주인수권행사 보통주 187 500 11,104 - 2023.02.09 신주인수권행사 보통주 97 500 11,104 - 2023.02.10 신주인수권행사 보통주 155 500 11,104 - 2023.02.13 신주인수권행사 보통주 1,204 500 11,104 - 2023.02.15 신주인수권행사 보통주 57 500 11,104 - 2023.02.16 신주인수권행사 보통주 346 500 11,104 - 2023.02.20 신주인수권행사 보통주 535 500 11,104 - 2023.02.21 신주인수권행사 보통주 1,367 500 11,104 - 2023.02.22 신주인수권행사 보통주 898 500 11,104 - 2023.02.23 신주인수권행사 보통주 1,083 500 11,104 - 2023.02.24 신주인수권행사 보통주 625 500 11,104 - 2023.02.27 신주인수권행사 보통주 10 500 11,104 - 2023.02.28 신주인수권행사 보통주 50 500 11,104 - 2023.03.03 신주인수권행사 보통주 245 500 11,104 - 2023.03.06 신주인수권행사 보통주 29 500 11,104 - 2023.03.07 신주인수권행사 보통주 47 500 11,104 - 2023.03.08 신주인수권행사 보통주 411 500 11,104 - 2023.03.09 신주인수권행사 보통주 86 500 11,104 - 2023.03.10 신주인수권행사 보통주 171 500 11,104 - 2023.03.13 신주인수권행사 보통주 208 500 11,104 - 2023.03.14 신주인수권행사 보통주 148 500 11,104 - 2023.03.16 신주인수권행사 보통주 155 500 10,736 - 2023.03.20 신주인수권행사 보통주 1,257 500 10,736 - 2023.03.21 신주인수권행사 보통주 2,009 500 10,736 - 2023.03.22 신주인수권행사 보통주 1,590 500 10,736 - 2023.03.23 신주인수권행사 보통주 1,710 500 10,736 - 2023.03.24 신주인수권행사 보통주 512 500 10,736 - 2023.03.27 신주인수권행사 보통주 1,287 500 10,736 - 2023.03.28 신주인수권행사 보통주 388 500 10,736 - 2023.03.30 신주인수권행사 보통주 778 500 10,736 - 2023.03.31 신주인수권행사 보통주 63 500 10,736 - 2023.03.31 주식배당 보통주 5,000,000 500 10,780 - 2023.04.03 신주인수권행사 보통주 166 500 10,209 - 2023.04.04 신주인수권행사 보통주 159 500 10,209 - 2023.04.05 신주인수권행사 보통주 200 500 10,209 - 2023.04.07 신주인수권행사 보통주 342 500 10,209 - 2023.04.10 신주인수권행사 보통주 179 500 10,209 - 2023.04.11 신주인수권행사 보통주 354 500 10,209 - 2023.04.12 신주인수권행사 보통주 61 500 10,209 - 2023.04.13 신주인수권행사 보통주 1,820 500 10,209 - 2023.04.14 신주인수권행사 보통주 1,385 500 10,209 - 2023.04.17 신주인수권행사 보통주 527 500 10,209 - 2023.04.19 신주인수권행사 보통주 163 500 10,209 - 2023.04.20 신주인수권행사 보통주 168 500 10,209 - 2023.04.21 신주인수권행사 보통주 460 500 10,209 - 2023.04.24 신주인수권행사 보통주 9 500 10,209 - 2023.04.25 신주인수권행사 보통주 777 500 10,209 - 2023.04.26 신주인수권행사 보통주 162 500 10,209 - 2023.04.27 신주인수권행사 보통주 191 500 10,209 - 2023.04.28 신주인수권행사 보통주 150 500 10,209 - 2023.05.02 신주인수권행사 보통주 2,426 500 10,209 - 2023.05.03 신주인수권행사 보통주 1,602 500 10,209 - 2023.05.08 신주인수권행사 보통주 617 500 10,209 - 2023.05.09 신주인수권행사 보통주 113 500 10,209 - 2023.05.10 신주인수권행사 보통주 776 500 10,209 - 2023.05.11 신주인수권행사 보통주 2,828 500 10,209 - 2023.05.12 신주인수권행사 보통주 9,300 500 10,209 - 2023.05.15 신주인수권행사 보통주 10,120 500 10,209 - 2023.05.16 신주인수권행사 보통주 2,653 500 10,209 - 2023.05.17 신주인수권행사 보통주 5,125 500 10,209 - 2023.05.18 신주인수권행사 보통주 2,011 500 10,209 - 2023.05.19 신주인수권행사 보통주 840 500 10,209 - 2023.05.22 신주인수권행사 보통주 1,926 500 10,209 - 2023.05.23 신주인수권행사 보통주 1,913 500 10,209 - 2023.05.24 신주인수권행사 보통주 805 500 10,209 - 2023.05.25 신주인수권행사 보통주 81 500 10,209 - 2023.05.26 신주인수권행사 보통주 1,104 500 10,209 - 2023.05.30 신주인수권행사 보통주 563 500 10,209 - 2023.05.31 신주인수권행사 보통주 1,591 500 10,209 - 2023.06.01 신주인수권행사 보통주 59 500 10,209 - 2023.06.02 신주인수권행사 보통주 1,045 500 10,209 - 2023.06.05 신주인수권행사 보통주 2,458 500 10,209 - 2023.06.07 신주인수권행사 보통주 1,168 500 10,209 - 2023.06.08 신주인수권행사 보통주 742 500 10,209 - 2023.06.09 신주인수권행사 보통주 572 500 10,209 - 2023.06.12 신주인수권행사 보통주 46 500 10,209 - 2023.06.19 신주인수권행사 보통주 266 500 10,209 - 2023.06.20 신주인수권행사 보통주 101 500 10,209 - 2023.06.21 신주인수권행사 보통주 29 500 10,209 - 2023.06.28 신주인수권행사 보통주 262 500 10,209 - 2023.06.29 신주인수권행사 보통주 532 500 10,209 - 2023.07.06 신주인수권행사 보통주 224 500 10,209 - 2023.07.13 신주인수권행사 보통주 1,202 500 10,209 - 2023.07.17 신주인수권행사 보통주 98 500 10,209 - 2023.07.19 신주인수권행사 보통주 156 500 10,209 - 2023.07.21 신주인수권행사 보통주 753 500 10,209 - 2023.07.24 신주인수권행사 보통주 1 500 10,209 - 2023.07.27 신주인수권행사 보통주 375 500 10,209 - 2023.08.11 신주인수권행사 보통주 3,293 500 10,209 - 2023.08.14 신주인수권행사 보통주 189 500 10,209 - 2023.08.16 신주인수권행사 보통주 11 500 10,209 - 2023.08.18 신주인수권행사 보통주 1,134 500 10,209 - 2023.08.24 신주인수권행사 보통주 59 500 10,209 - 2023.08.29 신주인수권행사 보통주 245 500 10,209 - 2023.08.31 신주인수권행사 보통주 219 500 10,209 - 2023.09.04 신주인수권행사 보통주 122 500 10,209 - 2023.09.06 신주인수권행사 보통주 123 500 10,209 - 2023.09.08 신주인수권행사 보통주 21 500 10,209 - 2023.09.15 신주인수권행사 보통주 352 500 8,889 - 2023.09.18 신주인수권행사 보통주 1,915 500 8,889 - 2023.09.19 신주인수권행사 보통주 1,274 500 8,889 - 2023.09.20 신주인수권행사 보통주 1,601 500 8,889 - 2023.09.21 신주인수권행사 보통주 148 500 8,889 - 2023.09.27 신주인수권행사 보통주 55 500 8,889 - 2023.10.06 신주인수권행사 보통주 1,014 500 8,889 - 2023.10.10 신주인수권행사 보통주 215 500 8,889 - 2023.10.11 신주인수권행사 보통주 173 500 8,889 - 2023.10.12 신주인수권행사 보통주 5 500 8,889 - 2023.10.17 신주인수권행사 보통주 66 500 8,889 - 2023.10.18 신주인수권행사 보통주 48 500 8,889 - 2023.10.19 신주인수권행사 보통주 126 500 8,889 - 2023.10.20 신주인수권행사 보통주 73 500 8,889 - 2023.10.23 신주인수권행사 보통주 33 500 8,889 - 2023.10.24 신주인수권행사 보통주 207 500 8,889 - 2023.11.02 신주인수권행사 보통주 645 500 8,889 - 2023.11.06 신주인수권행사 보통주 68 500 8,889 - 2023.11.07 신주인수권행사 보통주 982 500 8,889 - 2023.11.08 신주인수권행사 보통주 658 500 8,889 - 2023.11.09 신주인수권행사 보통주 6 500 8,889 - 2023.11.13 신주인수권행사 보통주 274 500 8,889 - 2023.11.15 신주인수권행사 보통주 6,095 500 8,889 - 2023.11.16 신주인수권행사 보통주 348 500 8,889 - 2023.11.17 신주인수권행사 보통주 352 500 8,889 - 2023.11.23 신주인수권행사 보통주 643 500 8,889 - 2023.11.24 신주인수권행사 보통주 284 500 8,889 - 2023.11.27 신주인수권행사 보통주 1,362 500 8,889 - 2023.11.28 신주인수권행사 보통주 3,826 500 8,889 - 2023.11.30 신주인수권행사 보통주 168 500 8,889 - 2023.12.01 신주인수권행사 보통주 44 500 8,889 - 2023.12.04 신주인수권행사 보통주 65 500 8,889 - 2023.12.05 신주인수권행사 보통주 272 500 8,889 - 2023.12.06 신주인수권행사 보통주 367 500 8,889 - 2023.12.07 신주인수권행사 보통주 145 500 8,889 - 2023.12.08 신주인수권행사 보통주 6 500 8,889 - 2023.12.11 신주인수권행사 보통주 2,833 500 8,889 - 2023.12.12 신주인수권행사 보통주 1,265 500 8,889 - 2023.12.13 신주인수권행사 보통주 4,510 500 8,889 - 2023.12.14 신주인수권행사 보통주 1,406 500 8,889 - 2023.12.15 신주인수권행사 보통주 8,287 500 8,889 - 2023.12.18 신주인수권행사 보통주 3,321 500 8,889 - 2023.12.19 신주인수권행사 보통주 3,531 500 8,889 - 2023.12.20 신주인수권행사 보통주 2,899 500 8,889 - 2023.12.21 신주인수권행사 보통주 2,694 500 8,889 - 2023.12.22 신주인수권행사 보통주 2,954 500 8,889 - 2023.12.26 신주인수권행사 보통주 1,903 500 8,889 - 2023.12.27 신주인수권행사 보통주 444 500 8,889 - 2023.12.28 신주인수권행사 보통주 378 500 8,889 - 2023.12.29 신주인수권행사 보통주 403 500 8,889 - 2024.01.02 신주인수권행사 보통주 20 500 8,889 - 2024.01.03 신주인수권행사 보통주 1,396 500 8,889 - 2024.01.04 신주인수권행사 보통주 5,866 500 8,889 - 2024.01.05 신주인수권행사 보통주 4,762 500 8,889 - 2024.01.08 신주인수권행사 보통주 2,052 500 8,889 - 2024.01.09 신주인수권행사 보통주 23,647 500 8,889 - 2024.01.10 신주인수권행사 보통주 840 500 8,889 - 2024.01.11 신주인수권행사 보통주 2,767 500 8,889 - 2024.01.12 신주인수권행사 보통주 1,236 500 8,889 - 2024.01.15 신주인수권행사 보통주 304 500 8,889 - 2024.01.16 신주인수권행사 보통주 964 500 8,889 - 2024.01.17 신주인수권행사 보통주 444 500 8,889 - 2024.01.22 신주인수권행사 보통주 42 500 8,889 - 2024.01.23 신주인수권행사 보통주 596 500 8,889 - 2024.01.24 신주인수권행사 보통주 702 500 8,889 - 2024.01.25 신주인수권행사 보통주 352 500 8,889 - 2024.01.26 신주인수권행사 보통주 726 500 8,889 - 2024.01.29 신주인수권행사 보통주 216,236 500 8,889 - 2024.01.30 신주인수권행사 보통주 522,912 500 8,889 - 2024.01.31 신주인수권행사 보통주 324,862 500 8,889 - 2024.01.31 전환권행사 보통주 918,309 500 11,434 - 2024.02.01 신주인수권행사 보통주 35,570 500 8,889 - 2024.02.02 신주인수권행사 보통주 30,185 500 8,889 - 2024.02.05 신주인수권행사 보통주 36,506 500 8,889 - 2024.02.06 신주인수권행사 보통주 45,478 500 8,889 - 2024.02.07 신주인수권행사 보통주 62,256 500 8,889 - 2024.02.08 신주인수권행사 보통주 27,374 500 8,889 - 2024.02.13 신주인수권행사 보통주 46,409 500 8,889 - 2024.02.14 신주인수권행사 보통주 834,664 500 8,889 - 2024.02.15 신주인수권행사 보통주 351,259 500 8,889 - 2024.02.16 신주인수권행사 보통주 14,746 500 8,889 - 2024.02.19 신주인수권행사 보통주 8,425 500 8,889 - 2024.02.20 신주인수권행사 보통주 9,400 500 8,889 - 2024.02.21 신주인수권행사 보통주 9,008 500 8,889 - 2024.02.22 신주인수권행사 보통주 12,832 500 8,889 - 2024.02.23 신주인수권행사 보통주 5,098 500 8,889 - 2024.02.26 신주인수권행사 보통주 6,509 500 8,889 - 2024.02.26 전환권행사 보통주 20,990 500 11,434 - 2024.02.27 신주인수권행사 보통주 605,534 500 8,889 - 2024.02.28 신주인수권행사 보통주 14,084 500 8,889 - 2024.02.29 신주인수권행사 보통주 52,402 500 8,889 - 2024.03.04 신주인수권행사 보통주 10,065 500 8,889 - 2024.03.05 신주인수권행사 보통주 1,245 500 8,889 - 2024.03.06 신주인수권행사 보통주 1,044 500 8,889 - 2024.03.07 신주인수권행사 보통주 1,695 500 8,889 - 2024.03.08 신주인수권행사 보통주 1,431 500 8,889 - 2024.03.11 신주인수권행사 보통주 6,079 500 8,889 - 2024.03.12 신주인수권행사 보통주 22,489 500 8,889 - 2024.03.13 신주인수권행사 보통주 103,908 500 8,889 - 2024.03.14 신주인수권행사 보통주 78,643 500 8,889 - 2024.03.15 신주인수권행사 보통주 544,290 500 8,889 - 2024.03.18 신주인수권행사 보통주 23,058 500 8,889 - 2024.03.19 신주인수권행사 보통주 11,766 500 8,889 - 2024.03.20 신주인수권행사 보통주 25,145 500 8,889 - 2024.03.21 신주인수권행사 보통주 5,206 500 8,889 - 2024.03.22 신주인수권행사 보통주 9,687 500 8,889 - 2024.03.25 신주인수권행사 보통주 19,968 500 8,889 - 2024.03.26 신주인수권행사 보통주 22,762 500 8,889 - 2024.03.27 신주인수권행사 보통주 15,709 500 8,889 - 2024.03.28 신주인수권행사 보통주 11,604 500 8,889 - 2024.03.28 전환권행사 보통주 302,606 500 11,434 - 2024.03.29 전환권행사 보통주 174,916 500 11,434 - 2024.03.29 신주인수권행사 보통주 82,513 500 8,889 - 2024.04.01 신주인수권행사 보통주 5,953 500 8,889 - 2024.04.02 신주인수권행사 보통주 3,851 500 8,889 - 2024.04.03 신주인수권행사 보통주 746 500 8,889 - 2024.04.04 신주인수권행사 보통주 26 500 8,889 - 2024.04.05 신주인수권행사 보통주 450 500 8,889 - 2024.04.08 신주인수권행사 보통주 1,010 500 8,889 - 2024.04.09 신주인수권행사 보통주 3,266 500 8,889 - 2024.04.11 신주인수권행사 보통주 1,404 500 8,889 - 2024.04.12 신주인수권행사 보통주 3,367 500 8,889 - 2024.04.15 신주인수권행사 보통주 1,554 500 8,889 - 2024.04.16 신주인수권행사 보통주 3,728 500 8,889 - 2024.04.17 신주인수권행사 보통주 1,395 500 8,889 - 2024.04.18 신주인수권행사 보통주 2,349 500 8,889 - 2024.04.19 신주인수권행사 보통주 607 500 8,889 - 2024.04.22 신주인수권행사 보통주 1,862 500 8,889 - 2024.04.23 신주인수권행사 보통주 1,806 500 8,889 - 2024.04.24 신주인수권행사 보통주 4,484 500 8,889 - 2024.04.25 신주인수권행사 보통주 3,690 500 8,889 - 2024.04.26 신주인수권행사 보통주 1,760 500 8,889 - 2024.04.29 신주인수권행사 보통주 1,200 500 8,889 - 2024.04.30 신주인수권행사 보통주 81 500 8,889 - 2024.05.02 신주인수권행사 보통주 1,735 500 8,889 - 2024.05.03 신주인수권행사 보통주 1,035 500 8,889 - 2024.05.07 신주인수권행사 보통주 1,560 500 8,889 - 2024.05.08 신주인수권행사 보통주 295 500 8,889 - 2024.05.09 신주인수권행사 보통주 743 500 8,889 - 2024.05.10 신주인수권행사 보통주 520 500 8,889 - 2024.05.13 신주인수권행사 보통주 20 500 8,889 - 2024.05.14 신주인수권행사 보통주 998 500 8,889 - 2024.05.16 신주인수권행사 보통주 999 500 8,889 - 2024.05.17 신주인수권행사 보통주 10 500 8,889 - 2024.05.22 신주인수권행사 보통주 606 500 8,889 - 2024.05.23 신주인수권행사 보통주 73 500 8,889 - 2024.05.24 신주인수권행사 보통주 116 500 8,889 - 2024.05.28 신주인수권행사 보통주 140 500 8,889 - 2024.05.29 신주인수권행사 보통주 511 500 8,889 - 2024.05.30 신주인수권행사 보통주 737 500 8,889 - 2024.05.31 신주인수권행사 보통주 3,093 500 8,889 - 2024.06.03 신주인수권행사 보통주 78 500 8,889 - 2024.06.04 신주인수권행사 보통주 85 500 8,889 - 2024.06.05 신주인수권행사 보통주 2,817 500 8,889 - 2024.06.07 신주인수권행사 보통주 53 500 8,889 - 2024.06.10 신주인수권행사 보통주 100 500 8,889 - 2024.06.11 신주인수권행사 보통주 34 500 8,889 - 2024.06.13 신주인수권행사 보통주 10 500 8,889 - 2024.06.17 신주인수권행사 보통주 47 500 8,883 - 2024.06.18 신주인수권행사 보통주 6 500 8,883 - 2024.06.19 신주인수권행사 보통주 77 500 8,883 - 2024.06.21 신주인수권행사 보통주 21 500 8,883 - 2024.06.24 유상증자(주주배정) 보통주 11,005,125 500 6,650 - 2024.06.26 신주인수권행사 보통주 125 500 8,662 - 2024.06.27 신주인수권행사 보통주 13 500 8,662 - 2024.07.03 신주인수권행사 보통주 218 500 8,662 - 2024.07.04 신주인수권행사 보통주 1,101 500 8,662 - 2024.07.05 신주인수권행사 보통주 4 500 8,662 - 2024.07.08 신주인수권행사 보통주 260 500 8,662 - 2024.07.09 신주인수권행사 보통주 1,990 500 8,662 - 2024.07.10 신주인수권행사 보통주 255 500 8,662 - 2024.07.11 신주인수권행사 보통주 143 500 8,662 - 2024.07.12 신주인수권행사 보통주 724 500 8,662 - 2024.07.15 신주인수권행사 보통주 303 500 8,662 - 2024.07.16 신주인수권행사 보통주 46 500 8,662 - 2024.07.18 신주인수권행사 보통주 114 500 8,662 - 2024.07.24 신주인수권행사 보통주 248 500 8,662 - 2024.07.30 신주인수권행사 보통주 37 500 8,662 - 2024.08.06 신주인수권행사 보통주 24 500 8,662 - 2024.08.07 신주인수권행사 보통주 112 500 8,662 - 2024.08.08 신주인수권행사 보통주 22 500 8,662 - 2024.08.13 신주인수권행사 보통주 12 500 8,662 - 2024.08.14 신주인수권행사 보통주 1,006 500 8,662 - 2024.08.16 신주인수권행사 보통주 22 500 8,662 - 2024.08.21 신주인수권행사 보통주 869 500 8,662 - 2024.08.22 신주인수권행사 보통주 11 500 8,662 - 2024.08.27 신주인수권행사 보통주 8 500 8,662 - 2024.09.02 신주인수권행사 보통주 241 500 8,662 - 2024.09.04 신주인수권행사 보통주 28 500 8,662 - 2024.09.05 신주인수권행사 보통주 11 500 8,662 - 2024.09.06 신주인수권행사 보통주 64 500 8,662 - 2024.09.11 신주인수권행사 보통주 1,602 500 8,662 - 2024.09.20 신주인수권행사 보통주 205 500 8,662 - 2024.09.23 신주인수권행사 보통주 2,470 500 8,662 - 2024.09.24 신주인수권행사 보통주 107 500 8,662 - 2024.09.25 신주인수권행사 보통주 213 500 8,662 - 2024.09.26 신주인수권행사 보통주 146 500 8,662 - 2024.09.30 신주인수권행사 보통주 2 500 8,662 - 2024.10.23 신주인수권행사 보통주 199 500 8,662 - 2024.10.24 신주인수권행사 보통주 15 500 8,662 - 2024.10.29 신주인수권행사 보통주 253 500 8,662 - 2024.11.01 신주인수권행사 보통주 6 500 8,662 - 2024.11.05 신주인수권행사 보통주 41 500 8,662 - 2024.11.13 신주인수권행사 보통주 19 500 8,662 - 2024.11.22 신주인수권행사 보통주 271 500 8,662 - 2024.12.05 신주인수권행사 보통주 2 500 8,662 - 2024.12.06 신주인수권행사 보통주 8 500 8,662 - 2024.12.11 신주인수권행사 보통주 137 500 8,662 - 2024.12.16 전환권행사 보통주 3,203,559 500 8,990 - 2024.12.17 신주인수권행사 보통주 371 500 8,662 - 2024.12.19 신주인수권행사 보통주 26 500 8,662 - 2024.12.24 신주인수권행사 보통주 4 500 8,662 - 2024.12.30 신주인수권행사 보통주 137 500 8,662 - 2025.01.02 신주인수권행사 보통주 362 500 8,662 - 2025.01.03 신주인수권행사 보통주 161 500 8,662 - 2025.01.06 신주인수권행사 보통주 95 500 8,662 - 2025.01.13 신주인수권행사 보통주 72 500 8,662 - 2025.01.14 신주인수권행사 보통주 149 500 8,662 - 2025.01.17 신주인수권행사 보통주 307 500 8,662 - 2025.01.20 신주인수권행사 보통주 71 500 8,662 - 2025.01.21 신주인수권행사 보통주 5 500 8,662 - 2025.01.22 신주인수권행사 보통주 370 500 8,662 - 2025.01.24 신주인수권행사 보통주 1,751 500 8,662 - 2025.01.31 신주인수권행사 보통주 4 500 8,662 - 2025.02.03 신주인수권행사 보통주 168 500 8,662 - 2025.02.04 신주인수권행사 보통주 81 500 8,662 - 2025.02.13 신주인수권행사 보통주 526 500 8,662 - 2025.02.14 신주인수권행사 보통주 1,007 500 8,662 - 2025.02.18 신주인수권행사 보통주 312 500 8,662 - 2025.02.19 신주인수권행사 보통주 1,077 500 8,662 - 2025.02.20 신주인수권행사 보통주 421 500 8,662 - 2025.02.24 신주인수권행사 보통주 167 500 8,662 - 2025.02.25 신주인수권행사 보통주 192 500 8,662 - 2025.02.27 신주인수권행사 보통주 74 500 8,662 - 2025.03.05 신주인수권행사 보통주 1,011 500 8,662 - 2025.03.06 신주인수권행사 보통주 1,537 500 8,662 - 2025.03.14 신주인수권행사 보통주 510 500 8,662 - 2025.03.26 신주인수권행사 보통주 868 500 8,662 - 2025.03.31 신주인수권행사 보통주 71 500 8,662 - 나. 미상환 전환사채 등 발행현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 11 2023.07.07 2028.07.07 8,300,000,000 기명식 보통주 2024.07.07 ~ 2028.06.07 100 10,204 8,300,000,000 813,406 - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 13 2024.08.29 2027.08.29 50,000,000,000 기명식 보통주 2025.08.29 ~ 2027.07.29 100 11,439 50,000,000,000 4,371,011 - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 14 2025.01.10 2030.01.10 5,000,000,000 기명식 보통주 2026.01.10 ~ 2029.12.10 100 10,713 5,000,000,000 466,722 - 합 계 - - - 63,300,000,000 - - - - 63,300,000,000 5,651,139 - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 9 2022.06.15 2025.06.15 100,000,000,000 기명식 보통주 2022.07.15 ~ 2025.05.15 134 8,662 10,321,233,688 5,161,864 - 합 계 - - - 100,000,000,000 - - - - 10,321,233,688 5,161,864 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 라. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 HLB생명과학 회사채 공모 2022.06.15 100,000 표면: 0%만기: 2% B-(한국기업평가, 나이스디앤비) 2025.06.15 미상환 한국투자증권,KB증권 HLB생명과학 회사채 사모 2022.07.01 45,000 표면: 0%만기: 1% - 2027.07.01 상환 - HLB생명과학 회사채 사모 2023.07.07 8,300 표면 : 0%만기 : 1% - 2028.07.07 미상환 - HLB생명과학 회사채 사모 2023.11.07 28,800 표면 : 2%만기 : 2% - 2028.11.07 상환 - HLB생명과학 회사채 사모 2024.08.29 50,000 표면 : 1%만기 : 2% - 2027.08.29 미상환 - HLB생명과학 회사채 사모 2025.01.10 5,000 표면 : 1%만기 : 2% - 2030.01.10 미상환 - 합 계 - - - 237,100 - - - - - 마. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 바. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 10,321 - - - - - - 10,321 사모 - - 50,000 8,300 5,000 - - 63,300 합계 10,321 - 50,000 8,300 5,000 - - 73,621 아. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 차. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제9회 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 2022.06.15 2025.06.15 100,000 2022.04.14 DB금융투자 (이행현황기준일 : 2025년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 (연결기준) 이행현황 35.15% 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 (연결기준) 이행현황 26.17% 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 100% 이하 (연결기준) 이행현황 0.01% 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 "HLB" 유지 이행현황 이행 (최대주주 "HLB" 유지) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023.08.17. * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 분리형신주인수권부사채 - 2022.06.15 운영자금 : 40,0001. 바이오사업 (25,000)2. 에너지사업 (15,000)타법인증권취득자금 : 60,0001. 타법인증권취득자금 (60,000) 100,000 운영자금 : 40,0001. 바이오사업 (25,501)2. 에너지사업 (11,368)3. 메디케어사업 (3,131)타법인증권취득자금 : 60,000 타법인증권취득자금 (60,000) 100,000 - 주주배정유상증자 - 2024.06.24 채무상환자금 : 65,000 운영자금 : 6,684기타자금 : 1,500 73,184 채무상환자금 :9회차 신주인수권부사채 (51,622)운영자금:메디케어사업(20,560)기타:발행제비용 (1,002) 73,184 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 무보증 사모 전환사채 10 2022.07.01 타법인주식취득 : 45,000 45,000 타법인주식취득 : 45,000 45,000 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 11 2023.07.07 운영자금 : 8,300 8,300 운영자금 : 8,3001. 바이오사업 (3,300)2. 메디케어사업 (5,000) 8,300 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 12 2023.11.07 채무상환자금 : 28,800 28,800 채무상환자금 : 28,800 28,800 (주1) 무기명식 무보증 사모 전환사채 13 2024.08.29 운영자금 : 50,000 50,000 운영자금 : 50,000 50,000 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 14 2025.01.10 채무상환자금 : 5,000 5,000 채무상환자금 : 5,000 5,000 (주2) (주1) 2022.07.01 발행한 HLB생명과학 주식회사 제10회차 전환사채의 전환사채금 450억원의 일부인 288억원을 조기 상환함에 따라 조기 상환된 288억원 전액을 대환하여 12회차 전환사채 인수대금으로 납입하였습니다. (주2) 2024.12.30 체결된 주식회사 티니코 주식매매계약 매매대금 일부와 상계 처리하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 합병등의 사후정보- 본 보고서 항목중 "XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 => 3.제재현황 등 그 밖의 사항 => 마.합병등의 사후정보" 를 참조하시기 바랍니다. (2) 연결대상범위의 변동 구 분 종속회사 사 유 신규연결 (주)티니코 지분인수 (3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 연결 및 별도 감사보고서상 강조사항 및 핵심 감사 사항 등은 사업보고서 "V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항" 을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2025년 03월 31일) (단위 : 천원, % ) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율 채권잔액 제28기 (당분기) 매출채권 20,845,713 (1,896,141) 9.10 18,949,572 단기대여금 2,492,080 (80,880) 3.25 2,411,200 미수수익 400,454 - - 400,454 미수금 1,625,713 (946,892) 58.24 678,821 선급금 2,313,408 (483,476) 20.90 1,829,932 미청구공사 154,570 - - 154,570 장기대여금 633,242 (505,804) 79.88 127,438 장기미수금 62,400 (62,400) 100.00 - 합계 28,527,581 (3,975,594) 13.94 24,551,987 제27기 (전기) 매출채권 19,114,356 (1,836,420) 9.61 17,277,936 단기대여금 92,080 (80,880) 87.84 11,200 미수수익 198,877 - - 198,877 미수금 2,804,959 (946,892) 33.76 1,858,067 선급금 1,593,346 (483,476) 30.34 1,109,870 미청구공사 189,680 - - 189,680 장기대여금 634,742 (505,804) 79.69 128,938 장기미수금 62,400 (62,400) 100.00 - 합계 24,628,040 (3,915,873) 15.90 20,774,567 제26기 (전전기) 매출채권 12,069,814 (1,297,180) 10.75 10,772,634 단기대여금 892,080 (80,880) 9.07 811,200 미수수익 190,358 - - 190,358 미수금 3,136,866 (956,492) 30.49 2,180,374 선급금 722,325 (483,476) 66.93 238,849 미청구공사 7,014 - - 7,014 장기매출채권 630,742 (505,804) 80.19 124,938 장기대여금 62,400 (62,400) 100.00 - 합계 17,711,600 (3,386,233) 19.12 14,325,367 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제28기 (당분기) 제27기 (전기) 제26기 (전전기) 1. 기초금액 3,915,873 3,386,233 3,010,407 2. 순대손처리액 - (17,367) (512,781) 3. 대손상각비 계상(환입)액 59,721 547,007 884,725 4. 종속기업 변동으로 인한 증감 - - 3,880 5. 기말금액 3,975,594 3,915,873 3,386,233 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 재무상태표일 현재 매출채권의 대손충당금 설정비율은 연령분석과 과거의 대손경험율을 토대로 다음과 같은 기준으로 설정하고 있습니다. 재무상태표일 현재 매출채권 잔액중 재무상태표일 이후에 회수된 금액 및 담보권이 설정되어 있는 채권은 설정대상에서 제외하고, 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일) (단위 : 천원) 구분 정상채권 3개월 이하 3개월 초과 ~6개월 이하 6개월 초과 대손확정 합계 기대 손실률 1.99% 2.86% 3.02% 25.70% 100.00% 9.29% 총 장부금액 8,547,500 7,760,053 2,328,100 313,920 - 18,949,572 매출채권 8,721,140 7,988,281 2,400,596 422,509 1,313,188 20,845,713 손실충당금 (173,640) (228,228) (72,496) (108,589) (1,313,188) (1,896,141) ※ 연결 기준입니다.※ 매출채권 잔액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다. 다. 재고자산의 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 계정과목 제28기(당분기) 제27기(전기) 제26기(전전기) 신화어드밴스 상품 2,448,393 2,797,153 2,816,056 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.63 12.31 11.24 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 27.09 24.36 23.69 사업부문 계정과목 제28기(당분기) 제27기(전기) 제26기(전전기) HLB생명과학(메디케어) 상품 1,326,448 1,043,901 502,708 제품 2,234,053 1,429,918 1,004,356 원재료 1,201,506 1,260,689 1,933,999 재공품 562,376 459,287 391,359 미착품 70,468 146,548 - 소계 5,394,851 4,340,343 3,832,421 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.15 0.81 0.92 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.98 4.62 5.00 (2) 재고자산의 실사내역 등연결실체는 재고자산에 대하여 분기별 서면실사와 분기 및 반기, 결산기 실물 실사를실시하고 있습니다.(3) 장기체화 재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법 등을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있으며, 2025년 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2025년 03월 31일) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가충당금 장부금액 비 고 원재료 1,349,102 (252,642) 1,096,461 - 재공품 562,376 (142,044) 420,332 - 제품 2,507,012 (681,746) 1,825,266 - 상품 3,774,841 (118,031) 3,656,810 - 미착품 70,468 - 70,468 - 합계 8,263,800 (1,194,462) 7,069,337 - 라. 공정가치평가 내역 공시대상기간 중 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은『Ⅲ. 재무에 관한 사항』중 연결재무제표 주석 [5. 공정가치], [6. 기타금융자산] 등의 내용을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목 기재 생략하였으며, 관련 내용은 2025.03.20에 제출한 사업보고서(2024.12)를 참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 ( 1) 감사인의 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제28기(당분기) 감사보고서 삼정회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼정회계법인 - - - - - 제27기(전기) 감사보고서 삼정회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 재화의 판매에 대한 수익인식 연결감사보고서 삼정회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 재화의 판매에 대한 수익인식 제26기(전전기) 감사보고서 한영회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 영업권 및 비한정내용연수 무형자산 손상평가 연결감사보고서 한영회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 영업권 및 비한정내용연수 무형자산 손상평가 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제28기(당분기) 삼정회계법인 연결 및 별도 회계감사 및 분반기검토, 내부회계관리제도 감사 280,000 2,800 - - 제27기(전기) 삼정회계법인 연결 및 별도 회계감사 및 분반기검토, 내부회계관리제도 감사 260,000 2,600 260,000 2,675 제26기(전전기) 한영회계법인 연결 및 별도 회계감사 및 분반기검토, 내부회계관리제도 감사 400,000 2,874 400,000 3,173 다. 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기(당분기) - - - - - - - - - - 제27기(전기) - - - - - - - - - - 제26기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.03.08 [감사인: 한영회계법인] 이유창 회계사(파트너), 이원재 회계사[HLB생명과학] 김영현 감사, 이대호 부사장, 이근식 상무 대면회의 기말감사결과, 내부회계관리제도감사결과에 대한 사항 및 핵심감사사항에 대한 논의 2 2024.08.08 [감사인: 삼정회계법인] 구승회 회계사(파트너), 이정훈 회계사[HLB생명과학] 김영현 감사, 이근식 상무 대면회의 반기검토결과 3 2025.02.19 [감사인: 삼정회계법인] 구승회 회계사(파트너), 이정훈 회계사 [HLB생명과학] 김영현 감사, 이근식 부사장 대면회의 기말감사결과, 내부회계관리제도감사결과에 대한 사항 및 핵심감사사항에 대한 논의 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제28기(당분기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제27기(전기) 내부회계관리제도 2025.03.19 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제26기(전전기) 내부회계관리제도 2024.03.12 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - -