HLB생명과학 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 에이치엘비생명과학 주식회사(이하 "지배기업")와 5개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1998년 7월 24일에 에너지 절약 관련 엔지니어링 서비스업을 위한 진단,설계, 시공 등을 목적으로 설립되어, 에너지절약 사업, 태양광발전소 건설 및 의료기기사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2008년에 보통주를 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.

지배기업의 납입자본금은 59,813백만원이며, 당분기말 현재 최대 주주는 에이치엘비 주식회사(지분율 : 17.44%)입니다.

1.2 연결대상범위의 변동

종속기업명	사유

에이치엘비솔루션㈜	지배기업의 물적분할에 따른 신규설립

1.3 종속기업 현황

(단위: 천원, 주) 회사명 업종 자본금 보유주식수(주) 지분율(%) 소재지 결산일 ㈜신화어드밴스 도매업 1,332,730 266,546 100.0 대한민국 12월 31일 에이치엘비셀㈜ 제조업 17,233,691 34,227,742 99.3 대한민국 12월 31일 에이치엘비에너지㈜ 제조업 2,302,099 2,302,099 100.0 대한민국 12월 31일 에이치엘비생명과학R 서비스업 13,000,000 26,000,000 100.0 대한민국 12월 31일 에이치엘비솔루션㈜ 건설업 200,000 40,000 100.0 대한민국 12월 31일 (단위: 천원, 주) 회사명 업종 자본금 보유주식수(주) 지분율(%) 소재지 결산일 ㈜신화어드밴스 도매업 1,522,730 304,546 100.00 대한민국 12월 31일 에이치엘비셀㈜ 제조업 17,233,691 34,227,742 99.30 대한민국 12월 31일 에이치엘비에너지㈜ 제조업 2,302,099 2,302,099 100.00 대한민국 12월 31일 에이치엘비생명과학R 서비스업 10,000,000 20,000,000 100.00 대한민국 12월 31일 1.4 종속기업 관련 주요 재무정보 요약 당분기> (단위: 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 ㈜신화어드밴스 22,421,531 3,189,927 19,231,603 50,841,744 (321,743) (321,743) 에이치엘비셀㈜ 73,650,117 675,952 72,974,165 883,101 24,335,691 24,318,825 에이치엘비에너지㈜ 49,543,067 30,058,642 19,484,425 2,661,708 (610,539) (610,539) 에이치엘비생명과학R 2,609,866 389,699 2,220,168 235,262 (3,755,132) (3,755,132) 에이치엘비솔루션㈜ 2,984,357 1,545,829 1,438,529 821,612 238,529 238,529 전분기> (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 ㈜신화어드밴스 25,319,446 2,645,088 22,674,358 30,758,169 (169,112) (169,112) 에이치엘비셀㈜ 34,397,002 1,543,349 32,853,653 930,983 2,686,737 2,630,377 에이치엘비엘이디㈜ - - - - 1,152,456 1,152,456 에이치엘비에너지㈜ 21,097,577 1,277,033 19,820,544 1,765,488 (675,498) (723,526) 에이치엘비생명과학R 2,309,444 657,474 1,651,970 100,213 (1,870,282) (1,869,996) HLBI 알밤 제1호 투자조합 - - - - (11,833) (11,833) 당분기 및 전분기 종속기업의 요약 재무현황은 내부거래가 제거되지 않은 재무현황입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 4.3 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 238,382,518 - 104,285 238,486,803 채무증권 - - - - 복합금융상품 - - 14,642,854 14,642,854 출자금 - - 2,490,719 2,490,719 저축성보험 - 218,923 - 218,923 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 - - 225,253 225,253 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - 15,451 - 15,451 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 143,387,678 - 104,285 143,491,963 채무증권 - 1,512,161 - 1,512,161 복합금융상품 - - 10,242,854 10,242,854 출자금 - - 3,668,384 3,668,384 저축성보험 - 355,699 - 355,699 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 - - 225,253 225,253 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - 33,229 - 33,229 4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 4.5 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 14,240,775 20,802,295 취득 5,237,500 - 평가 107,111 (756,354) 처분 (1,015,839) (17,924,481) 대체 (1,106,438) 11,815,389 기말 17,463,109 13,936,849 5. 공정가치 측정 금융자산 5.1 공정가치 측정 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 238,382,518 143,387,678 시장성 없는 지분증권 104,285 104,285 복합금융상품 14,642,854 10,242,854 채무증권 - 1,512,161 출자금 2,490,719 3,668,384 저축성보험 218,923 355,699 소계 255,839,299 159,271,061 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 225,253 225,253 합계 256,064,552 159,496,314 5.2 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 159,271,062 91,846,080 취득 5,265,773 - 평가손익 95,113,009 19,906,613 처분 (2,704,108) (17,924,481) 대체 (1,106,438) 7,519,404 기말 255,839,298 101,347,616 6. 매출채권 6.1 매출채권의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 15,035,236 - 12,755,969 - 손실충당금 (1,522,584) - (1,297,180) - 현재가치할인차금 - - (1,470) - 합계 13,512,651 - 11,457,319 - 6.2 매출채권 손실충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,297,180 1,481,688 대손상각비(환입) 233,370 (96,444) 제각 (7,966) - 기타(주1) - (103,387) 기말 1,522,584 1,281,857 (주1) 전분기 중 에이치엘비엘이디㈜의 청산에 따라 감소하였습니다. 7. 기타금융자산 7.1 기타금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융기관예치금(주1) 15,497,000 149,093 10,100,000 125,500 대여금 92,080 626,242 892,080 630,742 손실충당금 (80,880) (505,804) (80,880) (505,804) 미수금 2,633,652 62,400 3,136,866 62,400 손실충당금 (946,892) (62,400) (956,492) (62,400) 미수수익 389,364 - 190,358 - 임차보증금 645,504 279,000 1,222,793 514,736 현재가치할인차금 (22,564) (49,528) (24,839) (85,077) 기타보증금 - 100 - 100 합 계 18,207,264 499,103 14,479,886 680,197 (주1) 단기금융상품 중 100억은 엔에이치투자증권㈜의 사기적 부정거래 행위 및 불완전판매로 인하여 부당이득금 반환 청구 소송중인 상품으로 연결실체는 단기금융상품 전액에 대해서 대손충당금을 설정하고 있으며, 연결실체의 등기임원은 본 사건과 관련하여 발생가능한 손실을 보전하기 위하여 연결실체의 등기임원이 보유한 에이치엘비㈜의 주식을 법무법인에 위탁하는 계약을 체결하였습니다. 7.2 기타금융자산의 손실충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,605,577 1,100,243 기타의대손상각비(환입) (9,600) (9,600) 제각 - (399,794) 기타 - - 분기말금액 1,595,977 690,849 8. 재고자산 8.1 재고자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 4,257,756 (152,346) 4,105,410 3,317,088 (91,374) 3,225,714 원재료 926,775 (296,350) 630,425 1,986,174 (894,716) 1,091,458 재공품 372,283 (37,721) 334,562 391,359 (252,947) 138,411 제품 1,227,322 (393,659) 833,663 1,099,357 (288,109) 811,248 미착품 208,646 - 208,646 - - - 합 계 6,992,782 (880,076) 6,112,706 6,793,978 (1,527,146) 5,266,831 8.2 재고자산 관련 원가 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) (647,070) 1,729,098 비용으로 인식된 재고자산 원가 58,996,551 56,561,274 9. 관계 및 공동기업투자주식 9.1 관계 및 공동기업투자주식의 상세내역 (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 관계기업투자 에이치엘비제약㈜ 대한민국 13.60 29,559,250 30,844,809 14.26 29,559,250 27,990,911 ㈜엘에스케이인베스트먼트 대한민국 38 1,900,000 3,604,489 38 1,900,000 3,267,111 에이치엘비사이언스㈜ 대한민국 20.46 6,000,092 5,602,207 20.62 6,000,092 5,951,252 ㈜두산포천에너지 대한민국 20 40,000 - 20 40,000 - 합 계 - 37,499,342 40,051,505 - 37,499,342 37,209,274 공동기업투자 에이치밸류에셋(주1) 대한민국 20 600,000 475,715 - - - 합계 - 38,099,342 40,527,220 - 37,499,342 37,209,275 (주1) 당분기 중 지배기업 및 계열사가 사옥 취득을 목적으로 지분출자하여 설립한 회사입니다. 공동약정에 따라 중요한 의사결정은 이사회의 만장일치로 의결되도록 규정되어 있어 공동기업으로 분류하였습니다 9.2 관계 및 공동기업투자주식의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 37,209,275 41,108,621 취득 600,000 6,000,092 손익 중 지분 (757,026) (1,860,824) 기타포괄손익 중 지분 1,125,573 59,624 기타 2,349,398 (9,124,360) 분기말 순장부금액 40,527,220 36,183,153 10. 유형자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 71,565,811 89,404,925 취득 및 자본적지출 18,643,516 12,205,730 처분 및 폐기 (38,635) (1,008,002) 감가상각비 (3,441,708) (3,265,863) 손상차손 - (488,309) 사업결합 - 3,551,204 대체 (43,382) (24,344,608) 기말 86,685,602 76,055,077 당분기 중 건설중인자산에서 자본화한 차입원가는 174,592천원(전분기: 220,725천원)입니다. 당분기말 현재 연결실체의 일부 유형자산은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조). 11. 투자부동산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 1,145,512 20,494,288 감가상각비 17,966 (219,619) 대체(주1) (31,618) 22,912,946 분기말금액 1,131,860 43,187,615 (주1) 전분기 중 투자부동산 토지 및 건물 중 일부를 매각예정자산으로 대체하였습니다. 당분기말 현재 연결실체의 전액 투자부동산은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조). 12. 무형자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 55,800,811 91,431,199 취득 및 자본적지출 241,666 873,269 처분 - (1,090,142) 감가상각비 (326,784) (1,178,994) 손상차손 (3,562,797) - 사업결합 - 1,474,717 대체 112,576 - 분기말 순장부금액 52,265,472 91,510,049 13. 사용권자산 및 리스부채 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 리스부채 사용권자산 리스부채 기초 순장부금액 1,352,492 1,346,348 2,683,871 2,977,307 취득 699,207 669,442 962,191 886,821 감가상각 (782,424) - (1,277,379) - 리스부채의 상환 - (836,428) - (1,316,231) 이자비용 - 81,767 - 152,169 리스변경 및 계약종료 등 (189,054) (186,465) (905,532) (1,243,935) 합병 - - 183,843 184,537 분기말 순장부금액 1,080,221 1,074,664 1,646,994 1,640,668 14. 차입금 및 사채 14.1 단기차입금의 상세 내역 (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 시설자금 우리은행 CD 3개월 연동금리+2.32 2025-03-20 1,150,000 1,150,000 시설자금 국민은행 4.32 2025-08-16 4,500,000 5,000,000 시설자금 국민은행 4.33 2025-08-20 3,663,000 4,070,000 합계 9,313,000 10,220,000 14.2 장기차입금의 상세 내역 (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 시설자금 국민은행 4.98 2025-01-16 1,560,000 1,560,000 시설자금 우리은행 CD 3개월 연동금리+1.72 2025-03-31 4,800,000 4,800,000 온렌딩대출 하나은행 산금채유통수익율+0.91 2030-03-15 2,750,000 3,125,000 시설자금 산업은행 산금채유통수익율+0.70 2032-01-17 10,000,000 10,000,000 시설자금 국민은행 4.33 2025-08-20 4,500,000 5,000,000 시설자금 국민은행 4.26 2025-09-30 1,404,000 1,560,000 오염방지시설자금 하나은행 2.32 2033-09-30 7,730,852 - 미래환경산업 하나은행 2.32 2033-09-30 9,663,565 - 일반시설자금대출 하나은행 6.918 2027-08-02 682,000 - 일반시설자금대출 하나은행 6.946 2027-08-02 2,045,000 - 기타대출 하나캐피탈 7.1 2027-08-01 318,000 - 기타대출 하나캐피탈 7.1 2027-08-01 955,000 - 시설자금대출 기업은행 - - - 50,000 시설자금대출 기업은행 - - - 2,520,000 소 계 46,408,417 28,615,000 차감 : 유동성대체 (13,478,360) (7,060,000) 차감잔액 32,930,057 21,555,000 14.3 전환사채의 상세 내역 (단위: 천원) 차입내용 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022-07-01 2027-07-01 - - 16,200,000 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2023-07-07 2028-07-07 - 8,300,000 8,300,000 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2023-11-07 2026-11-07 2.0 28,800,000 28,800,000 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2024-08-29 2027-08-29 1.0 50,000,000 상환할증금 926,861 494,312 전환권조정 (14,069,919) (8,780,773) 사채잔액 73,956,942 45,013,539 차감 : 유동성대체 (33,288,288) (15,158,535) 차감잔액 40,668,654 29,855,004 14.4 전환사채의 주요 발행조건 구분 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주1) 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주4) 권면총액 16,200,000,000원 8,300,000,000원 28,800,000,000원 50,000,000,000 원 발행회사 에이치엘비생명과학㈜ 발행가액 권면금액의 100% 만기일 2027-07-01 2028-07-07 2026-11-07 2027-08-29 보장수익률 1.00% 2.00% 유효이자율 17.41% 16.72% 16.40% 16.92% 원금상환방법 만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 105.1206%의 금액을 일시상환함 만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 100%의 금액을 일시상환함 조기상환청구 (Put Option) 발행일로부터 2년 경과 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가 가능함 발행일로부터 1년 8개월 경과 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가 가능함 매도청구권 (Call Option)(주2) 발행회사 또는 제3자가 사채에 관하여 콜옵션 보유 - - - 전환가액 11,434원 10,204원 9,347원 11,439원 조정 후 전환가능주식수 - 주(주3) 813,406주 3,081,202주 4,371,011주 행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류 에이치엘비생명과학㈜ 기명식 보통주 행사(전환청구)기간 2023년 07월 01일부터 2027년 06월 01일까지 2024년 07월 07일부터 2028년 06월 07일까지 2024년 11월 07일부터 2026년 10월 07일까지 2025년 08월 29일부터 2027년 07월 29일까지 신주의 배당기산일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 (주1) 연결실체는 제10회차 전환사채의 전환사채금 450억원의 일부인 288억원을 조기 상환함에 따라 조기 상환된 288억원 전액을 대환하여 제12회차 전환사채의 인수대금으로 납입을 결정하였습니다. (주2) 연결실체는 전기 중 회사 또는 회사가 지정하는 제3자에게 매도청구권(Call Option)을 부여하는 조건의 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 회사는 동 전환사채 발행시 매도청구권을 특수관계자인 에포케㈜에게 부여하였으며, 동 매도청구권과 관련하여 발행시 매도청구권의 공정가치 2,309,652천원을 파생상품거래손실로 인식하였습니다. (주3) 당분기말 모두 전환되었습니다. (주4) 당분기말 신규 발행하였습니다. 14.5 신주인수권부사채 상세 내역 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제9회 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 2022-06-15 2025-06-15 - 30,602,769 84,420,786 상환할증금 3,264,656 3,436,517 신주인수권조정 - (6,474,690) 사채잔액 33,867,425 81,382,613 차감 : 유동성대체 (33,867,425) (81,382,613) 차감잔액 - - 당분기 중 연결회사가 발행한 신주인수권부사채 장부금액 49,595,891천원이 조기상환되었습니다. 14.6 신주인수권부사채의 주요 발행조건 구 분 내 용 사채의 명칭 제9회 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 권면총액 100,000,000,000 원 발행회사 에이치엘비생명과학㈜ 발행가액 권면금액의 100% 만기일 2025-06-15 보장수익률 2.00% 유효이자율 16.89% 원금상환방법 만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 106.1677%의 금액을 일시상환함 조기상환청구(Put Option) 발행일로부터 2년 경과 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가 가능함 행사가액 8,662원 행사가능 주식수 3,758,804주 행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류 에이치엘비생명과학㈜ 기명식 보통주 행사(전환청구)기간 2022년 07월 15일부터 2025년 05월 15일까지 신주의 배당기산일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 15. 영업부문 15.1 연결실체의 영업부문 및 사업의 내용 구분 사업의 내용 에너지사업 ESCO사업 및 신재생에너지 시설 건설업 바이오개발 체외순환형 바이오인공간 개발업 의약품 유통 의약품도매업 및 기타 판매업 메디케어 체외진단의료기기 및 기타 의료용기기 제조,판매업 기타 수수료매출 및 건물 임대 등 15.2 영업부문별 정보 (단위: 천원) 구분 3개월 누적 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실) 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실) 에너지사업 1,254,742 - 1,254,742 248,503 3,483,320 - 3,483,320 (14,415) 바이오개발 98,118 (86,928) 11,190 (1,831,909) 248,962 (235,262) 13,700 (5,956,497) 의약품 유통 17,889,579 66 17,889,645 (280,696) 50,841,744 - 50,841,744 (756,230) 메디케어 7,160,717 (294,075) 6,866,642 (7,421,671) 19,166,647 (858,424) 18,308,223 (10,852,391) 기타 380,442 (319,505) 60,937 3,198,210 1,892,080 (980,585) 911,495 (398,447) 합계 26,783,598 (700,442) 26,083,155 (6,087,563) 75,632,753 (2,074,271) 73,558,481 (17,977,980) (단위: 천원) 구분 3개월 누적 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실) 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실) 에너지사업 454,545 - 454,545 (966,004) 1,361,818 - 1,361,818 (3,395,352) 바이오개발 112,289 112,289 - (1,753,396) 234,366 214,837 19,529 (5,437,129) 의약품 유통 15,788,778 - 15,788,778 (96,017) 46,546,947 4,676 46,542,271 (552,194) 메디케어 4,965,437 606,718 4,358,718 (3,479,560) 24,613,713 1,553,756 23,059,957 (5,926,447) 기타 1,248,028 6,116 1,241,913 (127,085) 3,778,537 322,449 3,456,088 (564,599) 합계 22,569,077 725,123 21,843,954 (6,422,062) 76,535,381 2,095,718 74,439,663 (15,875,721) 16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 16.1 수익으로 인식한 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 25,827,423 72,780,798 21,576,347 73,767,083 기타 원천으로부터의 수익 : 임대 수익 255,733 777,683 267,607 672,579 합 계 26,083,156 73,558,481 21,843,954 74,439,663 16.2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 에너지사업 3,483,320 1,361,818 바이오개발 - 의약품 유통 50,841,678 46,648,656 메디케어 18,308,223 20,678,344 기타 147,578 5,078,265 합 계 72,780,798 73,767,083 지리적시장 국내 71,878,828 73,465,339 국외 901,970 301,744 합 계 72,780,798 73,767,083 수익인식 시기 한 시점에 인식 71,057,216 72,230,839 기간에 걸쳐 인식 1,723,582 1,536,244 합 계 72,780,798 73,767,083 17. 법인세비용 법인세비용은 당분기 중 발생한 이연법인세 미인식효과 등을 제외하였을 때 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 18. 자본금 및 주식발행초과금 18.1 자본금의 내역 (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총 수 300,000,000 300,000,000 1주당 금액 500 500 발행한 보통주식의 수 118,679,271 101,826,681 보통주자본금(주1) 59,813,203,500 51,406,912,500 (주1) 전기이전 상환청구된 947,136주의 상환전환우선주를 상환 후 이익소각함에 따라 총발행주식수의 액면총액이 보통주자본금과 일치하지 않습니다. 18.2 납입자본금의 변동내역 (단위: 천원, 주) 구 분 유통주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 96,714,952 48,831,044 181,375,479 이익잉여금 전입 - - (60,000,000) 주식배당 5,000,000 2,500,000 - 신주인수권부사채 전환 82,769 41,385 669,565 전분기말 101,797,721 51,372,429 122,045,044 당기초 101,796,769 51,406,913 122,577,398 유상증자 11,005,125 5,502,563 66,668,957 전환사채 전환 1,416,821 708,411 14,966,470 신주인수권부사채 전환 4,390,636 2,195,318 36,730,372 당분기말 118,609,351 59,813,205 240,943,197 19. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임직원급여 1,812,115 5,357,967 1,855,767 5,215,384 퇴직급여 237,313 679,718 310,074 574,673 복리후생비 284,124 813,607 261,432 718,466 여비교통비 52,815 163,707 88,048 266,908 접대비 129,532 412,666 135,231 441,633 통신비 11,141 28,621 9,293 24,917 세금과공과금 142,332 329,145 85,764 242,929 감가상각비 442,063 1,198,119 535,213 1,353,245 지급임차료 44,765 203,160 287,068 498,483 보험료 34,445 104,730 37,304 117,351 차량유지비 36,720 104,073 47,656 132,968 교육훈련비 6,192 23,593 15,297 35,278 도서인쇄비 1,835 6,505 1,327 7,655 협회비 2,750 9,050 3,250 11,127 소모품비 21,877 74,644 26,309 126,506 지급수수료 384,298 2,351,585 565,624 2,478,415 광고선전비 19,598 66,535 19,141 67,977 건물관리비 76,331 224,186 60,184 162,583 무형자산상각비 22,239 158,522 284,137 877,262 전력비 15 1,063 - - 수선비 2,201 242,922 - - 운반비 144,727 423,612 85,889 220,195 대손상각비(환입) 177,408 233,370 1,509 (94,934) 경상연구개발비 973,730 3,396,820 938,128 3,083,260 잡비 240 740 19 99 합 계 5,060,806 16,608,660 5,653,664 16,562,380 20. 금융수익 및 금융원가 20.1 금융수익의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 476,173 1,264,460 254,715 981,642 배당금수익 (28,571) 49,750 - - 외환차익 11,175 144,401 5,295 19,487 외환환산이익 1,253 18,248 3,218 5,192 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이익 73,541,141 95,185,754 (940,815) 21,244,629 금융리스해지이익 891 14,225 - 38,135 합 계 74,002,062 96,676,838 (677,587) 22,289,085 20.2 금융비용의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 4,464,974 15,169,983 5,734,745 15,783,412 외환차손 2,322 28,937 7,855 15,728 외화환산손실 36,990 42,484 1,784 4,554 당기손익-공정가치 측정 금융자산 손실 (591,286) 292,709 1,269,295 1,347,971 금융리스해지손실 - 3,610 - 138,562 합 계 3,913,000 15,537,723 7,013,679 17,290,227 21. 현금흐름표 21.1 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 64,763,185 (12,400,440) 조정: 법인세비용 499,282 (3,222,847) 이자비용 15,169,983 15,783,412 퇴직급여 119,726 315,797 장기근속포상 - 4,629 감가상각비 3,413,172 3,265,863 사용권자산상각비 753,561 1,277,379 투자부동산상각비 2,639 219,619 무형자산상각비 326,784 1,178,994 수선비 - - 지급수수료 - 30,142 외화환산손실 42,484 4,554 대손상각비(환입) 233,370 (94,934) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 51,962 1,312,516 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - 25,500 파생상품평가손실 - 9,873 장기금융상품처분손실 - 83 재고자산평가손실(환입) (647,071) 1,729,098 유형자산처분손실 13,871 404,997 유형자산손상차손 - 488,309 유형자산폐기손실 - 284,668 무형자산손상차손 3,562,797 - 기타의대손상각비 - 55,000 금융부채상환손실 240,747 - 금융리스해지손실 3,610 138,562 잡손실 11,562 - 관계기업처분손실 4,095 2,508,796 지분법손실 1,116,505 3,369,520 이자수익 (1,264,460) (981,642) 외화환산이익 (18,248) (5,192) 기타의대손충당금환입 (3,780,326) (9,600) 하자보수비 - 162 하자보수충당금환입 (6,715) (53,661) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (95,164,971) (15,260,497) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (3,004) (5,984,132) 파생상품평가이익 (17,779) - 유형자산처분이익 (16,255) (14,989) 무형자산처분이익 - (170,727) 지분법이익 (359,479) (1,508,696) 배당금수익 (49,750) - 종속기업처분이익 - (70,135) 관계기업처분이익 (2,355,302) (877,585) 금융리스해지이익 (14,225) (38,135) 운전자본의 변동: 매출채권 (2,142,936) 5,281,481 기타유동금융자산 4,665,057 557,057 기타비유동금융자산 2,840 (8,286) 재고자산 (198,805) 2,603,139 기타유동자산 (728,360) (193,122) 기타비유동자산 1,063,023 - 매입채무 740,619 (3,007,774) 기타유동금융부채 (2,129,663) (3,488,532) 기타비유동금융부채 39,539 46,847 기타유동부채 (2,435,125) 796,598 충당부채 (302,922) 순확정급여부채 (5,483) (82,227) 합 계 (14,497,544) (6,083,480) 21.2 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 및 기타금융자산의 제각 7,966 1,153,636 당기 취득 유형자산 미지급금 대체 52,365 309,429 당기손익-공정가치 금융자산의 전환 청구 - 16,543,913 종속기업투자주식의 당기손익-공정가치 금융자산 대체 - 11,150,500 투자부동산의 매각예정비유동자산 대체 - 1,537,055 주식배당 - 2,500,000 건설중인자산의 본계정 대체 111,000 20,061,918 퇴직급여의 전환 526,432 - 장기차입금의 유동성 대체 7,449,360 6,100 22. 특수관계자 22.1 특수관계자 현황 구분 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 공동기업 에이치밸류에셋㈜(주1) 관계기업 에이치엘비제약㈜ ㈜두산포천에너지 에이치엘비사이언스㈜ 엘에스케이인베스트먼트㈜ 기타의 특수관계자 Elevar Therapeutics, Inc. Immunomic Therapeutics, Inc. Elevar Therapeutics Limited 에이치엘비이엔지㈜ 대해선박기술㈜ 바다중공업㈜ 에이치엘비아이 알밤 제1호 투자조합 ㈜펭귄오션레저 HLB US Corp. 바다엔지니어링㈜ Penguin Maldives Pvt. Ltd HLB Shanghai CO., Ltd. 에포케㈜ 에이치엘비네트웍스㈜ HLBN싱가폴 에이치엘비일렉㈜ 에이치엘비글로벌㈜ 에이치엘비사이언스㈜ ㈜프레시코 ㈜코아바이오 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 에이치엘비바이오스텝㈜ 에이치엘비이노베이션㈜ ㈜베리스모테라퓨틱스아시아 에이치엘비파나진㈜ 에이치엘비인베스트먼트㈜ ㈜키메디 현대앤코스모스요팅 VERISMO THERAPEUTICS, INC. 에이치엘비에프엔비㈜ 에이치엘비생활건강㈜ ㈜퍼플리쉬 ㈜모던파파스 ㈜더롬다이어트 브이에스팜㈜ 새론바이오 에이치엘비바이오코드㈜ 임직원 (주1) 당분기 중 HLB그룹 및 계열사 통합 사옥 마련을 위한 SPC 출자를 완료하여 신규로 편입되었습니다. 22.2 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 임차료 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 469,917 - 120,160 274,116 관계기업 및 공동기업 에이치엘비제약㈜ 28,120 - (399) 2,481 에이치엘비사이언스㈜ 22,524 - (497) (3,385) 소 계 50,644 - (896) (904) 기타의 특수관계자 Elevar Therapeutics, Inc. - - - 82,770 Immunomic Therapeutics, Inc. - - - - 에이치엘비생활건강㈜ - - - - ㈜프레시코 - - - 3,188 에이치엘비글로벌㈜ 9,000 - - - ㈜펭귄오션레져 - - - 21,631 에이치엘비바이오스텝㈜ 2,095 - - 127,341 에이치엘비일렉(주) - - - - ㈜화진메디스 - - - - 에이치엘비에프앤비㈜ - - - 21,348 에포케㈜ - 12,740 - - 에이치엘비네트웍스㈜ - - - - 브이에스팜 127,498 - - 4,932 새론바이오 - - - 1,134 에이치엘비인베스트먼트㈜ - - - 120,000 에이치엘비바이오코드㈜ - - - 5,000 에이치엘비이노베이션(주) 263,400 - - - 임직원 - 1,129 - - 소 계 401,993 13,869 - 387,344 합계 922,554 13,869 119,264 660,556 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타매출 임차료 기타매입 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 469,836 - 18,613 200,070 88,898 관계기업 에이치엘비제약㈜ 20,054 - 1,261 - 76 기타의 특수관계자 Immunomic Therapeutics, Inc. 3,625 - - - - 에이치엘비생활건강㈜ - - - - 292 ㈜프레시코 - - - - 5,741 에이치엘비글로벌㈜ 900 - - - - ㈜화진메디칼 68,717 - - - - 에이치엘비사이언스㈜ 9,000 - 1,660 - 37 ㈜펭귄오션레져 - - - - 11,441 Elevar Therapeutics, Inc. - - - - 23,936 에이치엘비일렉㈜ - - - - 13,080 ㈜화진메디스 - - - - 1,691,127 에이치엘비에프앤비㈜ - - - - 20,611 에이치엘비바이오스텝 - - - - 150,689 바다중공업㈜ - 29,390 - - - 임직원 - - - 17,000 - 소 계 82,242 29,390 1,660 17,000 1,916,955 합 계 503,415 29,390 21,534 217,070 2,005,929 22.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 내역 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 등 전환사채(주1) 기타채무 신주인수권부사채(주2) 유의적인 영향력을행사하는 기업 에이치엘비㈜ 86,829 - 121,557 13,926,384 관계기업 및 공동기업 에이치엘비제약㈜ 4,128 - 43,201 - ㈜두산포천에너지(주3) 505,804 - - - 에이치엘비사이언스㈜ 661 - 26,477 - 소 계 510,593 - 69,678 - 기타의 특수관계자 에이치엘비테라퓨틱스㈜ - - 8,300,000 - Elevar Therapeutics, Inc. - - 159,543 - 에이치엘비생활건강㈜ - - - - ㈜프레시코 - - 347 - 에이치엘비글로벌㈜ 1,100 - - - 바다중공업㈜ - - - - 에이치엘비바이오스텝㈜ 1,605 10,242,854 8,729 - 에이치엘비에프앤비㈜ 17,576 - - - 현대요트㈜ - - - - ㈜코아바이오 - - - - 에이치엘비네트웍스㈜ - - - - 에포케㈜ - - - - 에이치엘비파나진㈜ - - - - 에이치엘비이노베이션㈜ - - - - 에이치엘비인베스트먼트㈜ - - - - ㈜펭귄오션레져 9,460 - - - 브이에스팜 - - 330 - 임직원 10,000 - - - 소 계 39,741 10,242,854 8,468,948 - 합계 637,163 10,242,854 8,660,184 13,926,384 (주1) 공정가치평가 후 금액입니다. (주2) 신주인수권부사채 채무 잔액은 발행가액입니다. (주3) 회사는 해당 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 전환사채(주1) 기타채무 신주인수권부사채(주2) 유의적인 영향력을행사하는 기업 에이치엘비㈜ - 239,319 - 793,321 19,603,370 관계기업 에이치엘비제약㈜ - 77,155 - 46,810 - ㈜두산포천에너지(주3) - 505,804 - - - 에이치엘비사이언스㈜ - 2,756 - 13,143 - 소계 - 585,715 - 59,953 - 기타의 특수관계자 에이치엘비테라퓨틱스㈜ - 98,392 - 8,314,300 - Elevar Therapeutics, Inc. - - - 369,693 - 에이치엘비생활건강㈜ - 1,216 - - - ㈜프레시코 - 5,505 - 160 - 에이치엘비글로벌㈜ - 49,862 - 7,951 - 바다중공업㈜ - 823,179 - - - ㈜펭귄오션레저 - 292 - - - 에이치엘비바이오스텝㈜ - 85,809 10,815,389 30 - 에이치엘비에프앤비㈜ - 18,234 - - - 현대요트㈜ - 1,327 - - - ㈜코아바이오 - 2,578 - - - 에이치엘비네트웍스㈜ - 5,063 - 22,754 - 에포케㈜ - 9,981 - 12,597 - 에이치엘비파나진㈜ - 7,290 - - - 에이치엘비이노베이션㈜ - 38,352 - - - 에이치엘비인베스트먼트㈜ - 4,276 - - - ㈜펭귄오션레져 - 202 - - - 브이에스팜㈜ 22,205 - - - - 임직원 - 45,000 - - - 소계 22,205 1,196,558 10,815,389 8,727,485 - 합계 22,205 2,021,592 10,815,389 9,580,759 19,603,370 (주1) 공정가치평가 후 금액입니다. (주2) 신주인수권부사채 채무 잔액은 발행가액입니다. (주3) 회사는 해당 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 22.4 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위: 천원) 구분 회사명 자금 대여(차입) 거래 유상증자 현금 출자 등 대여(차입) 회수(상환) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 28,000,000 28,000,000 6,696,816 - 관계기업 및 공동기업 에이치벨류에셋 - - - 5,000,000 소계 - - - 5,000,000 기타의 특수관계자 바다중공업㈜ - 800,000 - - 에이치엘비아이알밤제1호투자조합 - - - 800,000 임직원 10,000 14,500 - - 소계 10,000 814,500 - 800,000 합계 28,010,000 28,814,500 6,696,816 5,800,000 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 대여(차입) 전환사채 배당 현금출자 등 대여(차입) 회수(상환) 기타 전환 발행 지급(*1) 유의적인 영향력을행사하는 기업 에이치엘비㈜(*2) - - - - - 531,046 8,500,035 기타의 특수관계자 에이치엘비제약㈜ - - - (8,462,268) - - - 에이치엘비사이언스㈜(*3) - - - - - - 6,000,092 바다중공업㈜ - (200,000) - - - - - 소 계 - (200,000) - (8,462,268) - - 6,000,092 합 계 - (200,000) - (8,462,268) - 531,046 14,500,127 (*1) 전분기 중 1주당 0.0517주의 주식을 배당하였습니다. 배당주식수 당 지급액은 액면가를 적용하여 산정하였으며 단주 현금지급액은 제외하였습니다. (*2) 전분기 중 HLB로부터 66,113주의 주식을 배당받았습니다. (*3) 전분기 중 HLB사이언스의 신주를 취득하였습니다. 22.5 주요 경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,494,939 1,407,297 퇴직급여 260,316 189,277 합계 1,755,254 1,596,574 22.6 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항 (1) 회사는 전기 중 제9회 무기명식 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채를 발행하였으며, 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사인 에이치엘비㈜가 공모에 참여하여 신주인수권부사채 발행가액 중 19,603,370천원을 취득하였습니다. 동 신주인수권부사의 사채권자는 발행일(2022년 6월 15일)부터 24개월이 경과하는 날(2024년 6월 15일)부터 신주인수권부사채의 만기일까지 신주인수권부사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (2) 회사는 2024년 6월 이사회 결의에 따라 회사의 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 에이치엘비 주식회사를 대상으로 유상증자를 실시하였습니다. 총 발행주식수 및 발행금액은 각각 1,007,040주 및 6,697백만원이며, 2024년 6월 기준으로 납입이 완료되었습니다. (3) 회사는 당분기 중 에이치엘비에너지 시설투자자금 총 차입금액 420억에 대해서 480억 채무보증 및 담보제공을 결정하였습니다. 23. 우발사항 및 약정사항 23.1 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 (단위: 천원) 금융기관명 차입종별 당분기말 전기말 약정금액 실행금액 약정금액 실행금액 하나은행 기업시설자금대출 3,500,000 2,750,000 3,500,000 3,125,000 국민은행 기업시설자금대출 17,190,000 15,627,000 17,190,000 17,190,000 우리은행 기업운전일반자금대출 1,150,000 1,150,000 1,150,000 1,150,000 우리은행 시설자금 대출 4,800,000 4,800,000 4,800,000 4,800,000 산업은행 시설자금 대출 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 기업은행 원화지급보증 4,020,000 2,900,000 3,880,000 1,760,000 우리은행 원화지급보증 6,040,000 5,110,000 6,040,000 5,180,000 기업은행 기업시설자금대출 - - 4,000,000 50,000 기업은행 기업시설자금대출 - - 10,000,000 2,520,000 하나은행 기업시설자금대출 18,000,000 18,000,000 - - 하나은행 기업시설자금대출 15,000,000 2,727,000 - - 하나캐피탈 기업시설자금대출 7,000,000 1,273,000 - - 합계 86,700,000 64,337,000 60,560,000 45,775,000 23.2 담보제공내역 (단위: 천원) 구분 장부가액 담보설정액 관련계정 관련금액 제공처 토지 및 건물 4,741,618 4,200,000 장기차입금 2,750,000 하나은행 토지 및 건물 15,560,511 10,884,000 단기차입금 8,163,000 국민은행 토지 및 건물 24,285,155 9,744,000 장기차입금 7,464,000 국민은행 토지 및 건물 2,222,183 3,222,000 단기차입금 1,150,000 우리은행 토지 및 건물 11,559,688 5,760,000 장기차입금 4,800,000 우리은행 토지 및 건물 14,310,331 12,000,000 장기차입금 10,000,000 산업은행 정기예금 4,020,000 4,410,000 기타금융자산 - 우리은행 정기예금 6,040,000 6,197,800 기타금융자산 - 기업은행 정기예금 120,000 120,000 기타금융자산 - 서울보증보험 토지 8,422,697 48,000,000 장기차입금 22,000,000 하나은행하나캐피탈 건물 571,098 구축물 426,686 기계장치 3,409,460 합 계 95,689,427 104,537,800 56,327,000 연결실체는 차입금 480억원(하나은행: 396억원, 하나캐피탈: 84억원)에 대해서 채무보증 및 연결실체가 보유한 에이치엘비에너지㈜ 주식 전량을 하나은행 및 하나캐피탈에 담보로 제공하고 있습니다. 23.3 계류중인 중요한 소송사건 (1) 회사가 피고인 사건 (단위: 천원) 원고 계류 법원 소송 금액 소송 내용 진행 상황 현대로오텍 광주지방법원 1,458,874 공사대금 청구 1심 진행중 주원전력(주1) 전주지방법원 883,872 공사대금 청구 소취하 (2) 회사가 원고인 사건 (단위: 천원) 피고 계류 법원 소송 금액 소송 내용 진행 상황 엔에이치투자증권㈜(주2) 서울남부지방법원 10,000,000 부당이득금반환청구(주1) 1심 판결 후 항소장 접수 엘케이쏠라테크 광주지방법원 5,544,000 소송비용액확정 승소 (주1) 연결실체가 공사대금 지급을 완료하여 원고 주원전력에서 소 취하하였습니다.(주2) 연결실체가 펀드투자를 위해 엔에이치투자증권㈜에 최초 예치한 금액이나. 사기적 부정거래행위 및 불완전판매 요소가 발견되어 부당이득금 반환 청구소송을 진행 중입니다. 회사의 등기임원은 본 사건과 관련하여 발생가능한 손실을 보전하기 위하여 회사의 등기임원이 보유한 에이치엘비㈜의 주식을 법무법인에 위탁하는 계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간 후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다. 23.4 연결실체는 중국의 항서제약으로 부터 EGFR, HER2, HER4를 특이적으로 억제하는 표적항암제와 관련하여 파이로티닙의 한국 독점 라이센스를 2020년 9월에 22.1억원을 지급하고 획득하였습니다. 이와 관련하여 적응증 승인 및 확대와 관련 완제품의 판매로 인한 수익 발생 시 기술이전대가의 일정비율을 항서제약에 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다. 23.5 연결실체는 Elevar Therapeutics, lnc.와 리보세라닙의 한국내 독점개발, 판매권 및 유럽, 일본에 대한 수익 지분을 무형자산으로 인식하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 FDA(정식명칭 기재)의 승인 및 리보세라닙의 적응증 범위 확대 및 관련 완제품 판매로 인한 수익 발생 시 판매액의 일정비율을 Elevar Therapeutics, lnc.에 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다. 23.6 연결실체는 2019년 LSK BioPartners, Inc.주식 325,010주(보유주식 전량)를 처분하고, Earn-out 조건으로 LSK BioPartners, Inc.에서 진행 중인 리보세라닙의 최초 암 적응증에 대해 NDA 신청시점 및 NDA 승인시점에 각 USD 3,893,151.12씩 총USD 7,786,302.24을 추가로 지급받을수 있는 약정을 체결하였습니다. 연결실체는 전기 중 LSK BioPartners, Inc.에서 간암3차치료제의 NDA 신청이 완료됨에 따라USD 3,893,151.12를 수령하였습니다. 24. 매각예정비유동자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 건물 25,526,489 25,526,489 토지 22,056,334 22,056,334 합 계 47,582,823 47,582,823 25. 보고기간 후 사건 24.1 회사는 2024년 10월 28일 기업가치 극대화를 위하여 (주)제노포커스를 제3자배정 유상증자 참여를 통해 보통주(653,167주, 1,999,997,354원)를 취득할 예정입니다. 25.2 연결실체는 지분 출자를 통한 기업가치 극대화 및 파이프라인 확대를 위하여 에이치엘비사이언스㈜의 유상증자 참여를 통해 신주를 취득할 예정입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 27 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 26 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 유동자산 154,937,504,685 73,779,672,546 현금및현금성자산 75,208,167,171 5,956,211,886 매출채권 7,799,388,587 5,187,922,466 당기손익-공정가치 측정 금융자산 10,242,853,602 10,242,853,602 기타유동금융자산 9,225,143,528 1,873,047,595 재고자산 3,429,199,350 2,305,275,099 기타유동자산 1,364,426,090 631,538,791 당기법인세자산 85,503,250 0 매각예정비유동자산 47,582,823,107 47,582,823,107 비유동자산 409,021,862,124 341,186,025,403 당기손익-공정가치 측정 금융자산 178,330,765,060 108,217,679,140 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 200,002,500 200,002,500 기타비유동금융자산 152,802,948 245,659,998 기타비유동자산 1,180,001,704 0 종속기업 및 관계기업투자 143,900,290,810 142,169,702,810 유형자산 41,780,075,253 44,684,503,067 투자부동산 5,499,541,547 4,289,757,628 무형자산 37,340,119,116 40,704,349,971 사용권자산 638,263,186 674,370,289 자산총계 563,959,366,809 414,965,697,949 부채 유동부채 97,088,224,264 131,084,884,097 매입채무 1,658,161,067 3,249,845,456 파생상품부채 15,450,626 0 리스부채 518,848,371 487,189,246 단기차입금 9,313,000,000 10,220,000,000 유동성장기차입금 13,478,360,000 7,060,000,000 유동성사채 67,155,712,822 96,541,148,375 금융보증계약부채 1,416,731,704 0 기타유동금융부채 2,414,978,177 3,639,779,426 기타유동부채 1,116,981,497 2,172,174,901 충당부채 0 29,846,753 당기법인세부채 0 7,684,899,940 비유동부채 53,068,652,315 50,468,336,348 파생상품부채 0 33,229,382 리스부채 124,358,321 204,114,914 장기차입금 11,535,640,000 18,985,000,000 사채 40,668,653,994 29,855,004,141 기타비유동금융부채 740,000,000 740,000,000 순확정급여부채 0 303,102,728 이연법인세부채 0 347,885,183 부채총계 150,156,876,579 181,553,220,445 자본 자본금 59,813,203,500 51,406,912,500 주식발행초과금 240,943,198,062 122,577,398,479 기타자본구성요소 54,504,837,135 44,772,795,566 이익잉여금(결손금) 58,541,251,533 14,655,370,959 자본총계 413,802,490,230 233,412,477,504 자본과부채총계 563,959,366,809 414,965,697,949 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,247,431,232 20,189,324,836 3,394,252,849 23,805,703,039 매출원가 8,533,180,489 21,925,447,552 4,493,104,655 23,274,716,911 매출총이익(손실) (1,285,749,257) (1,736,122,716) (1,098,851,806) 530,986,128 판매비와관리비 2,416,526,184 8,290,444,146 3,171,913,058 9,238,521,373 영업이익(손실) (3,702,275,441) (10,026,566,862) (4,270,764,864) (8,707,535,245) 금융수익 53,019,727,158 68,627,186,581 (4,852,241,790) 13,403,498,468 금융비용 1,612,578,886 15,487,728,918 6,599,311,035 16,760,380,859 기타수익 968,764 4,008,057,346 659,553,137 877,477,442 기타비용 2,193,388 3,598,317,964 285,643,819 1,280,424,927 법인세비용차감전순이익(손실) 47,703,648,207 43,522,630,183 (15,348,408,371) (12,467,365,121) 법인세비용(수익) 0 (363,250,391) (1,128,439,610) (3,135,612,765) 당기순이익(손실) 47,703,648,207 43,885,880,574 (14,219,968,761) (9,331,752,356) 기타포괄손익 0 0 5,142,067,395 5,142,067,395 총포괄손익 47,703,648,207 43,885,880,574 (9,077,901,366) (4,189,684,961) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 383 397 (140) (92) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 383 397 (140) (92) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 48,831,044,000 192,365,932,054 28,066,414,435 (29,035,100,845) 240,228,289,644 결손금 보전 0 (60,000,000,000) 0 60,000,000,000 0 총포괄손익 0 0 0 (4,189,684,961) (4,189,684,961) 당기순이익(손실) 0 0 0 (9,331,752,356) (9,331,752,356) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 0 0 0 (5,142,067,395) (5,142,067,395) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 2,548,169,500 766,704,339 1,438,393,943 (2,500,000,000) 2,253,267,782 주식배당금 2,500,000,000 0 0 (2,500,000,000) 0 유상증자 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 1,760,812,966 0 1,760,812,966 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 신주인수권부사채의 전환 48,169,500 766,704,339 0 0 814,873,839 자기주식의 취득 0 0 (322,419,023) 0 (322,419,023) 2023.09.30 (기말자본) 51,379,213,500 133,132,636,393 29,504,808,378 24,275,214,194 238,291,872,465 2024.01.01 (기초자본) 51,406,912,500 122,577,398,479 44,772,795,566 14,655,370,959 233,412,477,504 결손금 보전 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 43,885,880,574 43,885,880,574 당기순이익(손실) 0 0 0 43,885,880,574 43,885,880,574 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 0 0 0 0 0 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 8,406,291,000 118,365,799,583 9,732,041,569 0 136,504,132,152 주식배당금 0 0 0 0 0 유상증자 5,502,562,500 66,668,957,097 0 0 72,171,519,597 전환사채의 발행 0 (241,200) 9,732,041,569 0 9,731,800,369 전환사채의 전환 708,410,500 14,966,711,413 0 0 15,675,121,913 신주인수권부사채의 전환 2,195,318,000 36,730,372,273 0 0 38,925,690,273 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 2024.09.30 (기말자본) 59,813,203,500 240,943,198,062 54,504,837,135 58,541,251,533 413,802,490,230 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (21,075,556,222) 902,609,632 영업에서 창출된 현금흐름 (9,848,756,104) 621,937,269 이자의 수취 556,355,525 633,742,266 이자의 지급 (3,897,572,313) (1,247,954,899) 법인세 환급(납부) (7,885,583,330) 894,884,996 투자활동으로 인한 현금흐름 (14,227,968,573) (26,474,712,786) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (5,200,000,000) (10,509,136,232) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 0 16,506,344,276 기타유동금융자산의 증가 (8,149,000,000) (7,311,844,890) 기타유동금융자산의 감소 926,327,000 7,312,419,131 기타비유동금융자산의 증가 (22,100,570) (56,061,000) 기타비유동금융자산의 감소 7,580,000 89,510,000 종속기업 및 관계기업에 대한 투자의 취득 (3,600,000,000) (22,851,172,368) 종속기업 및 관계기업투자의 처분 0 15,247,780 유형자산의 취득 (595,059,919) (10,526,071,805) 유형자산의 처분 8,000,000 89,943,636 무형자산의 취득 (159,354,680) (464,618,586) 무형자산의 처분 0 1,230,727,272 사업분할 (513,772,404) 0 유상감자 3,069,412,000 0 재무활동으로 인한 현금흐름 104,561,867,087 8,115,586,339 단기차입금의 증가 48,000,000,000 7,710,000,000 단기차입금의 감소 (49,307,000,000) (5,000,000,000) 장기차입금의 증가 0 8,300,000,000 장기차입금의 감소 (1,031,000,000) (1,810,000,000) 임대보증금의 증가 173,000,000 0 주식발행비용 (236,997,856) 0 신주인수권부사채의 상환 (49,595,890,800) 0 신주인수권부사채의 청구 34,803,340,662 41,428,287 사채의 증가 50,000,000,000 0 유상증자 72,171,519,597 (322,419,023) 금융리스부채의 감소 (415,104,516) (803,422,925) 현금및현금성자산의 증가(감소) 69,258,342,292 (17,456,516,815) 기초현금및현금성자산 5,956,211,886 22,093,001,838 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (6,387,007) 122,346 당기말현금및현금성자산 75,208,167,171 4,636,607,369 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 에이치엘비생명과학 주식회사(이하 '회사')는 1998년 7월 24일에 에너지 절약 관련 엔지니어링 서비스업을 위한 진단, 설계, 시공 등을 목적으로 설립되어, 바이오사업, 체외 진단용 의료기기 개발 및 제조, 의약외품의 구성품 개발 및 완제품 위탁생산 등을 영위하고 있습니다. 또한, 회사는 2022년 10월 1일 에임㈜와 합병하여 체외진단키트 등 의료기기사업에 진출하였습니다. 회사의 납입자본금은 59,813백만원이며, 당분기말 현재 최대 주주는 에이치엘비 주식회사(지분율 : 17.44%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 4.3 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 172,130,765 - - 172,130,765 복합금융상품 - - 14,642,854 14,642,854 출자금 - - 1,800,000 1,800,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 - - 200,002 200,002 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - 15,451 - 15,451 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 104,506,597 - 104,285 104,610,882 복합금융상품 - - 10,242,854 10,242,854 출자금 - - 3,606,797 3,606,797 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 - - 200,002 200,002 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - 33,229 - 33,229 4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기말 현재 회사의 반복적인 측정치의 수준1과 수준2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다. 4.5 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 14,153,938 27,807,678 취득 5,200,000 - 평가 - (756,354) 처분 - (25,006,155) 분할로 인한 감소 (2,711,082) - 대체 - 11,815,389 기말 16,642,856 13,860,558 4.6 가치평가기법 및 투입변수 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 전기말과 동일합니다. 5. 공정가치 측정 금융자산 5.1 공정가치 측정 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 172,130,765 104,506,597 시장성 없는 지분증권 - 104,285 복합금융상품 14,642,854 10,242,854 출자금 1,800,000 3,606,797 소계 188,573,619 118,460,533 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 200,002 200,002 합계 188,773,621 118,660,535 5.2 공정가치 측정 금융자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 118,460,533 71,535,935 200,002 304,288 취득 5,200,000 10,509,136 - - 평가손익 67,624,168 9,303,911 - - 처분 - (8,852,841) - - 대체 - (4,728,524) - - 분할로 인한 감소 (2,711,082) - - - 기말 188,573,619 77,767,617 200,002 304,288 6. 매출채권 6.1 매출채권의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 8,055,480 - 6,082,989 - 손실충당금 (256,092) - (893,597) - 현재가치할인차금 - - (1,470) - 합계 7,799,389 - 5,187,922 - 6.2 매출채권 손실충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 893,597 1,027,210 대손상각비(환입) 233,370 (94,934) 제각 (7,966) (49,500) 기타 (862,909) - 기말 256,092 882,776 7. 기타금융자산 7.1 기타금융자산 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융기관예치금(주1) 7,000 23,593 10,000 - 대여금 8,006,000 24,500 86,880 610,742 손실충당금 - - (80,880) (505,804) 미수금 498,007 - 1,675,543 62,400 손실충당금 - - (956,492) (62,400) 미수수익 304,799 - 139 - 임차보증금 427,282 116,723 1,161,793 159,619 현재가치할인차금 (17,945) (12,013) (23,935) (18,897) 합계 9,225,143 152,803 1,873,048 245,660 (주1) 단기금융상품 중 100억은 엔에이치투자증권㈜의 사기적 부정거래 행위 및 불완전판매로 인하여 부당이득금 반환 청구 소송중인 상품으로 회사는 단기금융상품 전액에 대해서 대손충당금을 설정하고 있으며, 회사의 등기임원은 본 사건과 관련하여 발생가능한 손실을 보전하기 위하여 회사의 등기임원이 보유한 에이치엘비㈜의 주식을 법무법인에 위탁하는 계약을 체결하였습니다. 7.2 기타채권 손실충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,605,577 1,804,585 기타의대손상각비(환입) - (9,600) 제각 - (1,104,135) 기타 (1,605,577) - 기말 - 690,850 8. 재고자산 8.1 재고자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,654,169 (152,346) 1,501,823 502,708 (91,374) 411,334 원재료 920,286 (296,350) 623,936 1,933,999 (894,716) 1,039,283 재공품 372,283 (37,721) 334,562 391,358 (252,947) 138,411 제품 1,153,890 (393,659) 760,231 1,004,356 (288,109) 716,247 미착품 208,646 - 208,646 - - - 합계 4,309,274 (880,076) 3,429,198 3,832,421 (1,527,146) 2,305,275 8.2 재고자산 관련 원가 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) (647,071) 1,701,418 비용으로 인식된 재고자산 원가 8,780,988 10,672,076 9. 종속, 관계 및 공동기업투자주식 9.1 종속기업 및 관계기업투자의 내역 (단위: 천원) 구분 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 종속기업투자 ㈜신화어드밴스 대한민국 100 24,625,692 19,553,346 100 24,625,692 22,622,758 에이치엘비셀㈜ 대한민국 99.3 120,613,509 52,908,843 99.3 120,613,509 52,908,843 에이치엘비솔루션㈜(주1) 대한민국 100 1,200,000 1,200,000 - - - 에이치엘비에너지㈜ 대한민국 100 27,638,046 27,638,046 100 27,638,046 27,638,046 에이치엘비생명과학알앤디㈜ 대한민국 100 13,000,000 5,990,713 100 10,000,000 2,990,713 소계 187,077,247 107,290,948 182,877,247 106,160,360 관계기업투자 에이치엘비제약㈜ 대한민국 13.6 29,559,250 29,559,250 14.26 29,559,250 29,559,250 ㈜엘에스케이인베스트먼트 대한민국 9 450,000 450,000 9 450,000 450,000 에이치엘비사이언스㈜ 대한민국 20.46 6,000,093 6,000,093 20.62 6,000,093 6,000,093 ㈜두산포천에너지(주2) 대한민국 - - - 20 40,000 - 소계 36,009,343 36,009,343 36,049,343 36,009,343 공동기업투자 에이치벨류에셋(주3) 대한민국 20 600,000 600,000 - - 합계 223,686,590 143,900,291 218,926,590 142,169,703 (주1) 당분기 중 에너지 사업부를 물적분할하여 신규 편입되었습니다. (주2) 당분기 중 에이치엘비솔루션㈜에 이관하였습니다. (주3) 당분기 중 회사 및 계열사가 사옥 취득을 목적으로 지분출자하여 설립한 회사입니다. 공동약정에 따라 중요한 의사결정은 이사회의 만장일치로 의결되도록 규정되어 있어 공동기업으로 분류하였습니다. 10. 유형자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 44,684,503 63,300,667 취득 및 자본적지출 647,425 10,991,594 처분 및 폐기 (17,871) (779,332) 감가상각비 (2,159,447) (1,956,106) 손상차손 - (419,309) 분할로 인한 감소 (10,552) - 대체 (1,363,983) (24,404,639) 분기말 장부금액 41,780,075 46,732,875 당분기말 현재 회사의 일부 유형자산은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조). 11. 투자부동산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 4,289,758 28,269,719 감가상각비 (79,199) (302,859) 대체(주1)(주2) 1,288,983 22,912,946 분기말 장부금액 5,499,542 50,879,806 (주1) 유형자산으로부터 대체되었습니다. (주2) 전분기 중 투자부동산 토지 및 건물 중 일부를 매각예정자산으로 대체하였습니다. 당분기말 현재 회사의 투자부동산은 전액 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조). 12. 무형자산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 40,704,350 64,314,993 취득 및 자본적지출 236,825 464,618 처분 및 손상 (3,562,797) (1,090,142) 감가상각비 (150,835) (873,284) 대체 112,576 - 분기말 장부금액 37,340,119 62,816,185 13. 사용권자산 및 리스부채 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 리스부채 사용권자산 리스부채 기초 순장부금액 674,370 691,304 1,786,243 2,442,585 취득 450,063 436,077 330,406 295,899 감가상각 (420,047) - (878,939) - 리스부채의 상환 - (450,094) - (903,763) 이자비용 - 34,990 - 100,340 리스변경 및 계약종료 등 (53,297) (53,686) (488,427) (1,190,331) 분할로 인한 감소 (12,826) (15,384) - - 분기말 순장부금액 638,263 643,207 749,283 744,730 당분기말 현재 사용권자산은 차량운반구, 사무실임차권으로 이루어져 있습니다. 14. 차입금 및 사채 14.1 단기차입금의 내역 (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 시설자금 우리은행 CD 3개월 연동금리+2.32 2025-03-20 1,150,000 1,150,000 시설자금 국민은행 4.32 2025-08-16 4,500,000 5,000,000 시설자금 국민은행 4.33 2025-08-20 3,663,000 4,070,000 소 계 9,313,000 10,220,000 차감 : 현재가치할인차금 - - 차감잔액 9,313,000 10,220,000 14.2 장기차입금의 내역 (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 시설자금 국민은행 4.98 2025-01-16 1,560,000 1,560,000 시설자금 우리은행 CD 3개월 연동금리+1.72 2025-03-31 4,800,000 4,800,000 온렌딩대출 하나은행 산금채유통수익율+0.91 2030-03-15 2,750,000 3,125,000 시설자금 산업은행 산금채유통수익율+0.70 2032-01-17 10,000,000 10,000,000 시설자금 국민은행 4.33 2025-08-20 4,500,000 5,000,000 시설자금 국민은행 4.26 2025-09-30 1,404,000 1,560,000 소계 25,014,000 26,045,000 차감 : 유동성대체 (13,478,360) (7,060,000) 차감잔액 11,535,640 18,985,000 14.3 전환사채의 내역 (단위: 천원) 차입내용 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022-07-01 2027-07-01 - - 16,200,000 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2023-07-07 2028-07-07 - 8,300,000 8,300,000 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2023-11-07 2026-11-07 2.0 28,800,000 28,800,000 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2024-08-29 2027-08-29 1.0 50,000,000 - 상환할증금 926,861 494,312 전환권조정 (14,069,919) (8,780,773) 사채잔액 73,956,942 45,013,539 차감 : 유동성대체 (33,288,288) (15,158,535) 차감잔액 40,668,654 29,855,004 (1) 전환사채의 주요 발행조건 구분 내용 내용 내용 내용 사채의 명칭 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주1) 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주4) 권면총액 16,200,000,000 원 8,300,000,000 원 28,800,000,000 원 50,000,000,000 원 발행회사 에이치엘비생명과학㈜ 발행가액 권면금액의 100% 만기일 2027-07-01 2028-07-07 2026-11-07 2027-08-29 보장수익률 1.00% 2.00% 유효이자율 17.41% 16.72% 16.40% 16.92% 원금상환방법 만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 105.1206%의 금액을 일시상환함 만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 100%의 금액을 일시상환함 조기상환청구(Put Option) 발행일로부터 2년 경과 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가 가능함 발행일로부터 1년 8개월 경과 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가 가능함 매도청구권 (Call Option)(주2) 발행회사 또는 제3자가 사채에 관하여 콜옵션 보유 - - - 전환가액 11,434원 10,204원 9,347원 11,439원 전환가능 주식수 0주 (주3) 813,406주 3,081,202주 4,371,011주 행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류 에이치엘비생명과학㈜ 기명식 보통주 행사(전환청구)기간 2023년 07월 01일부터 2027년 06월 01일까지 2024년 07월 07일부터 2028년 06월 07일까지 2024년 11월 07일부터 2026년 10월 07일까지 2025년 08월 29일부터 2027년 07월 29일까지 신주의 배당기산일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 (주1) 회사는 제10회차 전환사채의 전환사채금 450억원의 일부인 288억원을 조기 상환함에 따라 조기 상환된 288억원 전액을 대환하여 제12회차 전환사채의 인수대금으로 납입을 결정하였습니다. (주2) 회사는 전기 중 회사 또는 회사가 지정하는 제3자에게 매도청구권(Call Option)을 부여하는 조건의 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 회사는 동 전환사채 발행시 매도청구권을 특수관계자인 에포케㈜에게 부여하였으며, 동 매도청구권과 관련하여 발행시 매도청구권의 공정가치 2,309,652천원을 파생상품거래손실로 인식하였습니다. (주3) 당분기말 모두 전환되었습니다. (주4) 당분기말 신규 발행하였습니다. 14.4 신주인수권부사채의 내역 (단위: 천원) 차입내용 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제9회 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 2022-06-15 2025-06-15 - 30,602,769 84,420,786 상환할증금 3,264,656 3,436,517 전환권조정 - (6,474,690) 사채잔액 33,867,425 81,382,613 차감 : 유동성대체 (33,867,425) (81,382,613) 차감잔액 - - 당분기 중 회사가 발행한 신주인수권부사채의 일부인 49,595,891천원이 조기상환되었습니다. (1) 신주인수권부사채의 주요 발행조건 구분 내용 사채의 명칭 제9회 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 권면총액 100,000,000,000 원 발행회사 에이치엘비생명과학㈜ 발행가액 권면금액의 100% 만기일 2025-06-15 보장수익률 2.00% 유효이자율 16.89% 원금상환방법 만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 106.1677%의 금액을 일시상환함 조기상환청구(Put Option) 발행일로부터 2년 경과 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가 가능함 행사가액 8,662원 행사가능 주식수 3,758,804주 행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류 에이치엘비생명과학㈜ 기명식 보통주 행사(전환청구)기간 2022년 07월 15일부터 2025년 05월 15일까지 신주의 배당기산일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 15. 고객과의 계약에서 생기는 수익 15.1 수익으로 인식한 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 6,920,008 19,199,216 3,104,172 22,823,086 기타 원천으로부터의 수익 : 임대 수익 327,423 990,109 290,081 982,617 합 계 7,247,431 20,189,325 3,394,253 23,805,703 15.2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 메디케어사업부 기타 합계 건설업 및엔지니어링(주1) 메디케어사업부 기타 합계 주요 제품/용역 제품매출 12,184,404 - 12,184,404 - 11,900,219 - 11,900,219 엔지니어링매출 - - - 1,361,818 - - 1,361,818 상품매출 5,857,761 - 5,857,761 - 9,057,983 - 9,057,983 용역매출 - 850,388 850,388 - - 114,705 114,705 기타매출 255,081 51,582 306,663 - 353,356 35,005 388,361 합계 18,297,246 901,970 19,199,216 1,361,818 21,311,558 149,710 22,823,086 지리적시장 국내 17,485,647 901,970 18,387,617 1,361,818 21,055,544 149,710 22,567,072 기타 811,599 - 811,599 - 256,014 - 256,014 합계 18,297,246 901,970 19,199,216 1,361,818 21,311,558 149,710 22,823,086 수익인식 시기 한 시점에 인식 18,180,516 901,970 19,082,486 - 21,137,132 149,710 21,286,842 기간에 걸쳐 인식 116,730 - 116,730 1,361,818 174,426 - 1,536,244 합계 18,297,246 901,970 19,199,216 1,361,818 21,311,558 149,710 22,823,086 (주1) 당분기 중 물적분할로 인해 사업부문이 이관되어 제외되었습니다. 16. 법인세비용 법인세비용은 당분기 중 발생한 이연법인세 미인식효과 등을 제외하였을 때 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 17. 자본금 및 주식발행초과금 17.1 자본금의 내역 (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총 수 300,000,000 300,000,000 1주당 금액 500 500 발행한 보통주식의 수 118,679,271 101,826,681 보통주자본금(주1) 59,813,203,500 51,406,912,500 (주1) 전기이전 상환청구된 947,136주의 상환전환우선주를 상환 후 이익소각함에 따라 총발행주식수의 액면총액이 보통주자본금과 일치하지 않습니다. 17.2 납입자본금의 변동내역 (단위: 천원, 주) 구 분 유통주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 96,714,952 48,831,044 192,365,932 이익잉여금 전입 - - (60,000,000) 주식배당 5,000,000 2,500,000 - 신주인수권부사채 전환 96,339 48,170 766,704 전분기말 101,811,291 51,379,214 133,132,636 당기초 101,796,769 51,406,913 122,577,398 유상증자 11,005,125 5,502,562 66,668,958 전환사채 전환 1,416,821 708,411 14,966,470 신주인수권부사채 전환 4,390,636 2,195,318 36,730,372 당분기말 118,609,351 59,813,204 240,943,198 18. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임직원급여 926,420 2,740,159 1,061,473 3,106,159 퇴직급여 134,394 444,535 236,958 429,400 복리후생비 166,464 480,821 154,144 444,708 여비교통비 12,354 49,401 34,431 110,930 접대비 37,884 120,068 28,579 129,837 통신비 5,528 11,715 3,333 11,228 세금과공과금 97,734 253,485 47,949 155,098 감가상각비 260,864 666,094 364,408 944,341 지급임차료 40,062 191,164 266,962 481,997 수선비 221 240,901 - - 보험료 21,080 61,222 15,033 51,102 차량유지비 14,300 44,834 21,448 60,538 교육훈련비 2,894 10,897 4,060 5,819 도서인쇄비 374 1,902 475 3,656 협회비 2,750 9,050 3,250 11,127 소모품비 15,513 47,013 15,842 57,816 지급수수료 247,074 1,785,585 451,978 1,757,974 광고선전비 14,743 47,464 14,292 41,614 건물관리비 59,342 181,865 45,208 99,663 무형자산상각비 19,586 150,835 290,272 873,284 운반비 124,917 364,368 38,769 166,141 대손상각비(환입) 177,406 233,370 1,509 (94,934) 경상연구개발비 34,622 153,696 71,540 391,023 합계 2,416,526 8,290,444 3,171,913 9,238,521 19. 금융수익 및 금융원가 19.1 금융수익의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 406,509 886,362 113,654 663,757 외환차익 10,836 19,618 5,039 19,092 외화환산이익 1,253 18,248 3,218 5,192 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 52,593,947 67,676,036 (4,974,153) 10,169,827 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - - - 2,511,436 파생상품평가이익 6,291 17,779 - - 금융리스해지이익 891 9,144 - 34,194 합계 53,019,727 68,627,187 (4,852,242) 13,403,498 19.2 금융원가 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,164,646 15,124,128 5,714,338 15,771,362 외환차손 2,229 24,893 7,766 15,406 외화환산손실 36,990 42,484 1,336 4,106 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (591,286) 51,867 865,915 865,915 금융리스해지손실 - 3,610 - 93,636 금융부채상환손실 - 240,747 - - 금융상품처분손실 - - 83 83 파생상품평가손실 - - 9,873 9,873 합계 1,612,579 15,487,729 6,599,311 16,760,381 20. 현금흐름표 20.1 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 43,885,881 (9,331,752) 조정: 법인세비용 (363,250) (3,135,613) 이자비용 15,124,128 15,771,362 이자수익 (886,362) (663,757) 감가상각비 2,159,447 1,956,106 투자부동산상각비 79,199 302,859 무형자산상각비 150,835 873,284 사용권자산상각비 420,047 878,939 외화환산손실 42,484 4,106 외화환산이익 (18,248) (5,192) 대손상각비 233,370 (94,934) 기타의대손상각비 - 55,000 기타의대손충당금환입 (3,770,726) (9,600) 하자보수비 - 162 하자보수충당금전입 - (53,661) 재고자산평가손실 (647,071) 1,701,418 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 51,867 865,916 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (67,676,035) (10,169,827) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - (2,511,436) 유형자산손상차손 - 419,309 유형자산처분손실 13,871 314,189 유형자산폐기손실 - 284,668 유형자산처분이익 (4,000) (4,897) 무형자산손상차손 3,562,797 - 무형자산처분이익 - (170,727) 종속기업처분이익 - (15,248) 관계기업처분이익 - (664,889) 파생상품평가이익 (17,779) - 파생상품평가손실 - 9,873 잡손실 3,631 - 장기금융상품처분손실 - 83 금융리스해지손실 3,610 93,636 금융리스해지이익 (9,144) (34,194) 금융부채상환손실 240,747 - 지급수수료 - 30,142 운전자본의 변동: 매출채권 (3,009,666) 5,597,535 기타유동금융자산 3,139,513 648,992 재고자산 (476,853) - 기타유동자산 (655,026) 3,717,527 유형자산 - (261,995) 매입채무 764,953 (3,269,821) 기타유동금융부채 (1,805,326) (3,079,916) 기타유동부채 (385,650) 877,212 충당부채 - (302,922) 합계 (9,848,756) 621,937 20.2 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 및 기타금융자산의 제각 7,966 923,636 건설중인자산의 본계정 대체 425,983 20,061,918 당기 취득 유형자산 미지급금 대체 52,365 304,829 당기 취득 무형자산 미지급금 대체 77,471 - 금융리스부채의 해지 60,154 796,494 퇴직급여의 전환 314,595 - 21. 특수관계자 21.1 특수관계자 현황 구분 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 종속기업 ㈜신화어드밴스 에이치엘비엘이디㈜(주1) 에이치엘비에너지㈜ 에이치엘비셀㈜ 에이치엘비생명과학알앤디㈜ 에이치엘비솔루션㈜(주2) 공동기업 에이치벨류에셋㈜(주3) 관계기업 에이치엘비제약㈜ ㈜두산포천에너지 에이치엘비사이언스㈜ 엘에스케이인베스트먼트㈜ 기타의 특수관계자 Elevar Therapeutics, Inc. Immunomic Therapeutics, Inc. HLB Shanghai CO., Ltd.(현대라이프보트상해) 에포케㈜ 에이치엘비네트웍스㈜ HLBN싱가폴 에이치엘비글로벌㈜ 에이치엘비사이언스㈜ ㈜프레시코 ㈜코아바이오 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 에이치엘비바이오스텝㈜ 에이치엘비이노베이션㈜ 베리스모 테라퓨틱스 아시아 에이치엘비파나진㈜ 에이치엘비인베스트먼트㈜ ㈜키메디 현대앤코스모스요팅 ㈜펭귄오션레저 VERISMO THERAPEUTICS, INC. 에이치엘비에프엔비㈜ 에이치엘비생활건강㈜ ㈜퍼플리쉬 ㈜모던파파스 ㈜더롬다이어트 에이치엘비이엔지㈜ 대해선박기술㈜ 바다중공업㈜ 에이치엘비아이알밤제1호투자조합 HLB US Corp. 바다엔지니어링㈜ 에이치엘비일렉㈜ Elevar Therapeutics Limited 임직원 (주1) 전기 중 청산하였습니다. (주2) 당분기 중 에너지 사업부를 물적분할하여 신규 설립하였습니다. (주3) 당분기 중 에이치엘비그룹 및 계열사 통합 사옥 취득 목적으로 지분을 출자하였습니다. 21.2 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 임차료 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 469,917 - 120,160 268,563 종속기업 에이치엘비셀㈜ 152,651 - - 856,483 에이치엘비에너지㈜ - 180,607 - - 에이치엘비생명과학R 658,770 - - 192,068 에이치엘비솔루션㈜ 191,265 - - - 소 계 1,002,686 180,607 - 1,048,551 관계기업 및 공동기업 에이치엘비제약㈜ 31,829 - - 2,136 에이치엘비사이언스㈜ 26,406 - - - 소 계 58,235 - - 2,136 기타의 특수관계자 Elevar Therapeutics, Inc. - - - 82,770 ㈜프레시코 - - - 925 에이치엘비글로벌㈜ 9,000 - - - ㈜펭귄오션레져 - - - 9,597 에이치엘비바이오스텝㈜ 2,131 - - - 에이치엘비에프앤비㈜ - - - 19,290 임직원 - 1,129 - - 소 계 11,131 1,129 - 112,582 합계 1,541,969 181,736 120,160 1,431,832 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 임차료 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 469,836 - 18,613 200,070 58,996 종속기업 에이치엘비셀㈜ 175,308 47,575 12,410 - 1,119,172 에이치엘비에너지㈜ - 92 - - - 에이치엘비생명과학R 283,412 - - - 160,753 ㈜화진메디칼 280,466 - - - - 소 계 739,186 47,667 12,410 - 1,279,925 관계기업 및 공동기업 에이치엘비제약㈜ 20,054 - 3,596 - - 기타의 특수관계자 Elevar Therapeutics, Inc. - - - - 23,936 Immunomic Therapeutics, Inc. 3,625 - - - - 에이치엘비생활건강㈜ - - - - 292 ㈜프레시코 - - - - 4,578 에이치엘비글로벌㈜ 900 - - - - 화진메디칼 68,717 - - - - 에이치엘비사이언스㈜ 9,000 - 1,660 - - ㈜펭귄오션레져 - - - - 1,634 에이치엘비일렉㈜ - - - - 13,080 ㈜화진메디스 - - - - 1,691,127 에이치엘비에프앤비㈜ - - - - 14,312 임직원 - - - 17,000 - 소 계 82,242 - 1,660 17,000 1,748,959 합계 1,311,318 47,667 36,279 217,070 3,087,880 21.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 내역 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 등 전환사채(주1) 기타채무 신주인수권부사채(주2) 유의적인 영향력을행사하는 기업 에이치엘비㈜ 86,829 - 121,298 13,926,384 종속기업 에이치엘비에너지㈜ 180,607 - - - 에이치엘비셀㈜ 8,027 - 296,090 - 에이치엘비솔루션㈜ 17,958 - 8,000 - 에이치엘비생명과학R 67,904 - 138,339 - 소 계 274,496 - 442,429 - 관계기업 및 공동기업 에이치엘비제약㈜ 4,128 - 43,201 - 에이치엘비사이언스㈜ 661 - 26,477 - 소 계 4,789 - 69,678 - 기타의 특수관계자 에이치엘비테라퓨틱스㈜ - - 8,300,000 - Elevar Therapeutics, Inc. - - 159,543 - 에이치엘비글로벌㈜ 1,100 - - - 에이치엘비바이오스텝㈜ 1,605 10,242,854 - - 에이치엘비에프앤비㈜ 17,576 - - - ㈜펭귄오션레져 1,560 - - - 소 계 21,841 10,242,854 8,459,543 - 합계 387,955 10,242,854 9,092,948 13,926,384 (주1) 공정가치평가 후 금액입니다. (주2) 신주인수권부사채 채무 잔액은 발행가액입니다. (단위: 천원) 구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 등 전환사채(주1) 기타채무 신주인수권부사채(주2) 유의적인 영향력을행사하는 기업 에이치엘비㈜ 239,319 - 793,321 19,603,370 종속기업 ㈜신화어드밴스 4,824 - - - 에이치엘비셀㈜ 16,435 - 586,345 - 에이치엘비에너지㈜ 3,249 - 15,000 - 에이치엘비생명과학R 91,314 - 210,631 - 소 계 115,822 - 811,976 - 관계기업 및 공동기업 에이치엘비제약㈜ 29,784 - 46,810 - ㈜두산포천에너지(주3) 505,804 - - - 에이치엘비사이언스㈜ 1,163 - 13,143 - 소 계 536,751 - 59,953 - 기타의 특수관계자 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 36,919 - 8,311,961 - Elevar Therapeutics, Inc. - - 369,693 - 에이치엘비생활건강㈜ 484 - - - ㈜프레시코 4,967 - - - 에이치엘비글로벌㈜ 19,917 - - - 바다중공업㈜ 4,933 - - - 에이치엘비바이오스텝㈜ 30,940 10,815,389 - - 에이치엘비에프앤비㈜ 16,151 - - - 현대요트㈜ 1,327 - - - ㈜코아바이오 2,578 - - - 에이치엘비네트웍스㈜ 2,016 - 19,032 - 에포케㈜ 3,974 - 10,536 - 에이치엘비파나진㈜ 2,736 - - - 에이치엘비이노베이션㈜ 14,391 - - - 에이치엘비인베스트먼트㈜ 1,702 - - - ㈜펭귄오션레져 182 - - - 임직원 25,000 - - - 소 계 168,217 10,815,389 8,711,222 - 합계 1,060,109 10,815,389 10,376,472 19,603,370 (주1) 공정가치평가 후 금액입니다. (주2) 신주인수권부사채 채무 잔액은 발행가액입니다. (주3) 회사는 해당 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 21.4 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위: 천원) 구분 회사명 자금 대여(차입) 거래 유상증자 배당 지급 현금 출자 등 대여(차입) 회수(상환) 유의적인 영향력을행사하는 기업 에이치엘비㈜ 28,000,000 28,000,000 6,696,816 - - 종속기업 신화어드밴스 - - - 3,069,412 - 에이치엘비솔루션㈜ - - - - 1,200,000 에이치엘비에너지㈜ 8,000,000 - - - - 에이치엘비생명과학R - - - - 3,000,000 소계 8,000,000 - - 3,069,412 4,200,000 관계기업 및 공동기업 에이치벨류에셋 - - - - 5,000,000 기타의 특수관계자 에이치엘비아이알밤제1호투자조합 - - - - 800,000 임직원 10,000 4,500 - - - 소계 10,000 4,500 - - 800,000 합계 36,010,000 28,004,500 6,696,816 3,069,412 10,000,000 (단위: 천원) 구분 회사명 자금 대여(차입) 거래 전환사채 배당 현금출자 등 회수(상환) 기타 전환 지급(주1) 유의적인 영향력을행사하는 기업 에이치엘비㈜(주2) - - - 531,046 8,500,035 종속기업 에이치엘비셀㈜(주3) (1) (2,499,999) - - - 에이치엘비엘이디㈜(주4) - (1,038,000) - - - 에이치엘비에너지㈜(주5) - - (8,081,646) - 4,499,901 소계 (1) (3,537,999) (8,081,646) - 4,499,901 관계기업 및 공동기업 에이치엘비제약㈜ - - (8,462,268) - - 기타의 특수관계자 에이치엘비사이언스㈜(주6) - - - - 6,000,092 소계 - - - - 6,000,092 합계 (1) (3,537,999) (16,543,914) 531,046 19,000,028 (주1) 전분기 중 1주당 0.0517주의 주식을 배당하였습니다. 배당주식수 당 지급액은 액면가를 적용하여 산정하였으며 단주 현금지급액은 제외하였습니다. (주2) 전분기 중 HLB로부터 66,113주의 주식을 배당받았습니다. (주3) 전분기 중 HLB셀로부터 HLB 주식 327,099주를 8,500,035천원에 취득하였으며, HLB셀의 대여금 2,499,999천원을 출자전환 하였습니다. (주4) 전분기 중 HLB엘이디의 청산 절차가 완료됨에 따라 기존 보유하던 대여금을 제각하였습니다. (주5) 전분기 중 HLB에너지의 전환사채 전환청구 하였습니다. (주6) 전분기 중 HLB사이언스의 신주를 취득하였습니다. 21.5 주요 경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,494,939 1,407,297 퇴직급여 260,316 189,277 합계 1,755,255 1,596,574 21.6 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항 (1) 회사는 전기 중 제9회 무기명식 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채를 발행하였으며, 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사인 에이치엘비㈜가 공모에 참여하여 신주인수권부사채 발행가액 중 19,603,370천원을 취득하였습니다. 동 신주인수권부사의 사채권자는 발행일(2022년 6월 15일)부터 24개월이 경과하는 날(2024년 6월 15일)부터 신주인수권부사채의 만기일까지 신주인수권부사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (2) 회사는 2024년 6월 이사회 결의에 따라 회사의 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 에이치엘비 주식회사를 대상으로 유상증자를 실시하였습니다. 총 발행주식수 및 발행금액은 각각 1,007,040주 및 6,697백만원이며, 2024년 6월 기준으로 납입이 완료되었습니다. (3) 회사는 당분기 중 에이치엘비에너지 시설투자자금 총 차입금액 420억에 대해서 480억 채무보증 및 담보제공을 결정하였습니다. 22. 우발사항 및 약정사항 22.1 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 (단위: 천원) 금융기관명 차입종별 당분기말 전기말 약정금액 실행금액 약정금액 실행금액 하나은행 기업시설자금대출 3,500,000 2,750,000 3,500,000 3,125,000 국민은행 기업시설자금대출 17,190,000 15,627,000 17,190,000 17,190,000 우리은행 기업운전일반자금대출 1,150,000 1,150,000 1,150,000 1,150,000 우리은행 기업시설자금대출 4,800,000 4,800,000 4,800,000 4,800,000 산업은행 기업시설자금대출 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 합계 36,640,000 34,327,000 36,640,000 36,265,000 22.2 담보제공내역 (단위: 천원) 구분 장부가액 담보설정액 관련계정 관련금액 제공처 토지 및 건물 4,715,218 4,200,000 장기차입금 2,750,000 하나은행 토지 및 건물 15,560,511 10,884,000 단기차입금 8,163,000 국민은행 토지 및 건물 24,285,155 9,744,000 장기차입금 7,464,000 국민은행 토지 및 건물 2,210,662 3,222,000 단기차입금 1,150,000 우리은행 토지 및 건물 11,509,519 5,760,000 장기차입금 4,800,000 우리은행 토지 및 건물 14,260,424 12,000,000 장기차입금 10,000,000 산업은행 합 계 72,541,489 45,810,000 34,327,000 당사는 종속회사인 에이치엘비에너지㈜의 차입금 480억원(하나은행: 396억원, 하나캐피탈: 84억원)에 대해서 채무보증 및 당사가 보유한 에이치엘비에너지㈜ 주식 전량을 하나은행 및 하나캐피탈에 담보로 제공하고 있습니다. 22.3 계류중인 중요한 소송사건 (1) 회사가 피고인 사건 (단위: 천원) 원고 계류 법원 소송 금액 소송 내용 진행 상황 현대로오텍 광주지방법원 1,458,874 공사대금 청구 1심 진행중 주원전력(주1) 전주지방법원 883,872 공사대금 청구 소취하 (2) 회사가 원고인 사건 (단위: 천원) 피고 계류 법원 소송 금액 소송 내용 진행 상황 엔에이치투자증권㈜(주2) 서울남부지방법원 10,000,000 부당이득금반환청구(주2) 1심 판결 후 항소장 접수 엘케이쏠라테크 광주지방법원 5,544,000 공사대금 청구 승소 (주1) 회사가 공사대금 지급을 완료하여 원고 주원전력에서 소 취하하였습니다.(주2) 회사가 펀드투자를 위해 엔에이치투자증권㈜에 최초 예치한 금액이나. 사기적 부정거래행위 및 불완전판매 요소가 발견되어 부당이득금 반환 청구소송을 진행 중입니다. 회사의 등기임원은 본 사건과 관련하여 발생가능한 손실을 보전하기 위하여 회사의 등기임원이 보유한 에이치엘비㈜의 주식을 법무법인에 위탁하는 계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간 후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다. 22.4 회사는 중국의 항서제약으로 부터 EGFR, HER2, HER4를 특이적으로 억제하는표적항암제와 관련하여 파이로티닙의 한국 독점 라이센스를 2020년 9월에 22.1억원을지급하고 획득하였습니다. 이와 관련하여 적응증 승인 및 확대와 관련 완제품의 판매로 인한 수익 발생 시 기술이전대가의 일정비율을 항서제약에 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다. 22.5 회사는 Elevar Therapeutics, lnc.와 리보세라닙의 한국내 독점개발, 판매권 및 유럽, 일본에 대한 수익 지분을 무형자산으로 인식하였습니다. 이와 관련하여 회사는 FDA(정식명칭 기재)의 승인 및 리보세라닙의 적응증 범위 확대 및 관련 완제품 판매로 인한 수익 발생 시 판매액의 일정비율을 Elevar Therapeutics, lnc.에 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다. 22.6 회사는 2019년 LSK BioPartners, Inc.주식 325,010주(보유주식 전량)를 처분하고, Earn-out 조건으로 LSK BioPartners, Inc.에서 진행 중인 리보세라닙의 최초 암 적응증에 대해 NDA 신청시점 및 NDA 승인시점에 각 USD 3,893,151.12씩 총USD 7,786,302.24을 추가로 지급받을수 있는 약정을 체결하였습니다. 회사는 전기 중 LSK BioPartners, Inc.에서 간암3차치료제의 NDA 신청이 완료됨에 따라 USD 3,893,151.12를 수령하였습니다. 23. 매각예정비유동자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 건물 25,526,489 25,526,489 토지 22,056,334 22,056,334 합 계 47,582,823 47,582,823 24. 보고기간 후 사건 24.1 회사는 2024년 10월 28일 기업가치 극대화를 위하여 (주)제노포커스를 제3자배정 유상증자 참여를 통해 보통주(653,167주, 1,999,997,354원)를 취득할 예정입니다. 24.2 회사는 지분 출자를 통한 기업가치 극대화 및 파이프라인 확대를 위하여 에이치엘비사이언스㈜의 유상증자 참여를 통해 신주를 취득할 예정입니다. 25. 물적분할 회사는 당분기 중 에너지 사업부문을 물적분할하여 분할신설회사를 설립하였습니다. 구분 내용 분할방법 단순 / 물적분할 분할회사 ① 분할회사(분할존속회사) - 상호: 에이치엘비생명과학 주식회사(코스닥상장법인) - 사업부문: 의료용품 및 기타 의약관련제품 제조업② 분할신설회사 - 상호: 에이치엘비솔루션 주식회사(비상장법인) - 사업부문: 에너지 주주총회승인 2023-11-17 분할기일 2024-01-01 분할등기일 2024-01-05 회사는 본 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 자산 현금및현금성자산 513,772 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,711,082 매출채권 149,014 유형자산 10,552 사용권자산 12,826 기타자산 207,231 자산총계 3,604,477 부채 매입채무 2,357,736 기타부채 16,894 충당부채 29,847 부채총계 2,404,477 이전한 순자산금액(종속기업투자주식) 1,200,000 6. 배당에 관한 사항 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 당분기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 64,763 -5,913 -54,359 (별도)당기순이익(백만원) 43,886 -13,810 -57,604 (연결)주당순이익(원) 607 -58 -565 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - 2,500 (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - -0.63 - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - 0.0516983 - - - - 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - -0.21 -0.13 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022.07.15 신주인수권행사 보통주 348,300 500 11,925 - 2022.07.18 신주인수권행사 보통주 181,414 500 11,925 - 2022.07.19 신주인수권행사 보통주 93,417 500 11,925 - 2022.07.20 신주인수권행사 보통주 73,398 500 11,925 - 2022.07.21 신주인수권행사 보통주 29,912 500 11,925 - 2022.07.22 신주인수권행사 보통주 25,254 500 11,925 - 2022.07.25 신주인수권행사 보통주 7,622 500 11,925 - 2022.07.26 신주인수권행사 보통주 14,559 500 11,925 - 2022.07.27 신주인수권행사 보통주 10,102 500 11,925 - 2022.07.28 신주인수권행사 보통주 18,125 500 11,925 - 2022.07.29 신주인수권행사 보통주 23,405 500 11,925 - 2022.08.01 신주인수권행사 보통주 16,876 500 11,925 - 2022.08.02 신주인수권행사 보통주 11,778 500 11,925 - 2022.08.03 신주인수권행사 보통주 9,591 500 11,925 - 2022.08.04 신주인수권행사 보통주 31,122 500 11,925 - 2022.08.05 신주인수권행사 보통주 34,892 500 11,925 - 2022.08.08 신주인수권행사 보통주 20,970 500 11,925 - 2022.08.09 신주인수권행사 보통주 27,979 500 11,925 - 2022.08.10 신주인수권행사 보통주 20,332 500 11,925 - 2022.08.11 신주인수권행사 보통주 13,919 500 11,925 - 2022.08.12 신주인수권행사 보통주 11,825 500 11,925 - 2022.08.16 신주인수권행사 보통주 5,803 500 11,925 - 2022.08.17 신주인수권행사 보통주 2,932 500 11,925 - 2022.08.18 신주인수권행사 보통주 6,357 500 11,925 - 2022.08.19 신주인수권행사 보통주 6,494 500 11,925 - 2022.08.22 신주인수권행사 보통주 8,270 500 11,925 - 2022.08.23 신주인수권행사 보통주 9,501 500 11,925 - 2022.08.24 신주인수권행사 보통주 5,141 500 11,925 - 2022.08.25 신주인수권행사 보통주 11,573 500 11,925 - 2022.08.26 신주인수권행사 보통주 12,237 500 11,925 - 2022.08.29 신주인수권행사 보통주 3,790 500 11,925 - 2022.08.30 신주인수권행사 보통주 2,714 500 11,925 - 2022.08.31 신주인수권행사 보통주 2,406 500 11,925 - 2022.09.01 신주인수권행사 보통주 4,541 500 11,925 - 2022.09.02 신주인수권행사 보통주 1,878 500 11,925 - 2022.09.05 신주인수권행사 보통주 2,243 500 11,925 - 2022.09.06 신주인수권행사 보통주 1,533 500 11,925 - 2022.09.07 신주인수권행사 보통주 1,004 500 11,925 - 2022.09.08 신주인수권행사 보통주 2,093 500 11,925 - 2022.09.13 신주인수권행사 보통주 11,982 500 11,925 - 2022.09.14 신주인수권행사 보통주 10,852 500 11,925 - 2022.09.15 신주인수권행사 보통주 712 500 11,925 - 2022.09.16 신주인수권행사 보통주 10,572 500 11,925 - 2022.09.19 신주인수권행사 보통주 2,002 500 11,925 - 2022.09.20 신주인수권행사 보통주 2,983 500 11,925 - 2022.09.21 신주인수권행사 보통주 3,089 500 11,925 - 2022.09.22 신주인수권행사 보통주 674 500 11,925 - 2022.09.23 신주인수권행사 보통주 2,084 500 11,925 - 2022.09.26 신주인수권행사 보통주 1,323 500 11,925 - 2022.09.27 신주인수권행사 보통주 610 500 11,925 - 2022.09.28 신주인수권행사 보통주 477 500 11,925 - 2022.09.29 신주인수권행사 보통주 451 500 11,925 - 2022.09.30 신주인수권행사 보통주 84 500 11,925 - 2022.10.04 신주인수권행사 보통주 1,113 500 11,925 - 2022.10.05 신주인수권행사 보통주 2,053 500 11,925 - 2022.10.06 신주인수권행사 보통주 423 500 11,925 - 2022.10.07 신주인수권행사 보통주 730 500 11,925 - 2022.10.11 신주인수권행사 보통주 13 500 11,925 - 2022.10.12 신주인수권행사 보통주 976 500 11,925 - 2022.10.13 신주인수권행사 보통주 51 500 11,925 - 2022.10.14 신주인수권행사 보통주 296 500 11,925 - 2022.10.17 신주인수권행사 보통주 147 500 11,925 - 2022.10.18 신주인수권행사 보통주 282 500 11,925 - 2022.10.19 신주인수권행사 보통주 29 500 11,925 - 2022.10.20 신주인수권행사 보통주 21 500 11,925 - 2022.10.24 신주인수권행사 보통주 1,082 500 11,925 - 2022.10.25 신주인수권행사 보통주 48 500 11,925 - 2022.10.26 신주인수권행사 보통주 426 500 11,925 - 2022.10.27 신주인수권행사 보통주 122 500 11,925 - 2022.10.28 신주인수권행사 보통주 543 500 11,925 - 2022.10.31 신주인수권행사 보통주 1,040 500 11,925 - 2022.11.01 신주인수권행사 보통주 511 500 11,925 - 2022.11.02 신주인수권행사 보통주 15 500 11,925 - 2022.11.03 신주인수권행사 보통주 23 500 11,925 - 2022.11.04 신주인수권행사 보통주 1,199 500 11,925 - 2022.11.08 신주인수권행사 보통주 1,860 500 11,925 - 2022.11.09 신주인수권행사 보통주 97 500 11,925 - 2022.11.10 신주인수권행사 보통주 962 500 11,925 - 2022.11.11 신주인수권행사 보통주 596 500 11,925 - 2022.11.14 신주인수권행사 보통주 9 500 11,925 - 2022.11.15 신주인수권행사 보통주 319 500 11,925 - 2022.11.16 신주인수권행사 보통주 2,063 500 11,925 - 2022.11.17 신주인수권행사 보통주 477 500 11,925 - 2022.11.18 신주인수권행사 보통주 217 500 11,925 - 2022.11.21 신주인수권행사 보통주 58 500 11,925 - 2022.11.22 신주인수권행사 보통주 14 500 11,925 - 2022.11.23 신주인수권행사 보통주 122 500 11,925 - 2022.11.24 신주인수권행사 보통주 240 500 11,925 - 2022.11.25 신주인수권행사 보통주 1,264 500 11,925 - 2022.11.28 신주인수권행사 보통주 1,247 500 11,925 - 2022.11.29 신주인수권행사 보통주 324 500 11,925 - 2022.11.30 신주인수권행사 보통주 1,979 500 11,925 - 2022.12.01 신주인수권행사 보통주 1,171 500 11,925 - 2022.12.02 신주인수권행사 보통주 274 500 11,925 - 2022.12.06 신주인수권행사 보통주 39 500 11,925 - 2022.12.08 신주인수권행사 보통주 144 500 11,925 - 2022.12.09 신주인수권행사 보통주 701 500 11,925 - 2022.12.15 신주인수권행사 보통주 112 500 11,104 - 2022.12.16 신주인수권행사 보통주 8,188 500 11,104 - 2022.12.19 신주인수권행사 보통주 7,634 500 11,104 - 2022.12.20 신주인수권행사 보통주 1,000 500 11,104 - 2022.12.21 신주인수권행사 보통주 2,453 500 11,104 - 2022.12.22 신주인수권행사 보통주 1,310 500 11,104 - 2022.12.23 신주인수권행사 보통주 1,429 500 11,104 - 2022.12.26 신주인수권행사 보통주 1,526 500 11,104 - 2022.12.27 신주인수권행사 보통주 4,503 500 11,104 - 2022.12.28 신주인수권행사 보통주 199 500 11,104 - 2023.01.02 신주인수권행사 보통주 8 500 11,104 - 2023.01.04 신주인수권행사 보통주 211 500 11,104 - 2023.01.05 신주인수권행사 보통주 21 500 11,104 - 2023.01.09 신주인수권행사 보통주 224 500 11,104 - 2023.01.10 신주인수권행사 보통주 140 500 11,104 - 2023.01.11 신주인수권행사 보통주 782 500 11,104 - 2023.01.12 신주인수권행사 보통주 291 500 11,104 - 2023.01.13 신주인수권행사 보통주 9 500 11,104 - 2023.01.16 신주인수권행사 보통주 153 500 11,104 - 2023.01.18 신주인수권행사 보통주 560 500 11,104 - 2023.01.19 신주인수권행사 보통주 10 500 11,104 - 2023.01.25 신주인수권행사 보통주 46 500 11,104 - 2023.01.27 신주인수권행사 보통주 729 500 11,104 - 2023.01.30 신주인수권행사 보통주 183 500 11,104 - 2023.02.01 신주인수권행사 보통주 420 500 11,104 - 2023.02.02 신주인수권행사 보통주 18 500 11,104 - 2023.02.03 신주인수권행사 보통주 86 500 11,104 - 2023.02.06 신주인수권행사 보통주 223 500 11,104 - 2023.02.07 신주인수권행사 보통주 187 500 11,104 - 2023.02.09 신주인수권행사 보통주 97 500 11,104 - 2023.02.10 신주인수권행사 보통주 155 500 11,104 - 2023.02.13 신주인수권행사 보통주 1,204 500 11,104 - 2023.02.15 신주인수권행사 보통주 57 500 11,104 - 2023.02.16 신주인수권행사 보통주 346 500 11,104 - 2023.02.20 신주인수권행사 보통주 535 500 11,104 - 2023.02.21 신주인수권행사 보통주 1,367 500 11,104 - 2023.02.22 신주인수권행사 보통주 898 500 11,104 - 2023.02.23 신주인수권행사 보통주 1,083 500 11,104 - 2023.02.24 신주인수권행사 보통주 625 500 11,104 - 2023.02.27 신주인수권행사 보통주 10 500 11,104 - 2023.02.28 신주인수권행사 보통주 50 500 11,104 - 2023.03.03 신주인수권행사 보통주 245 500 11,104 - 2023.03.06 신주인수권행사 보통주 29 500 11,104 - 2023.03.07 신주인수권행사 보통주 47 500 11,104 - 2023.03.08 신주인수권행사 보통주 411 500 11,104 - 2023.03.09 신주인수권행사 보통주 86 500 11,104 - 2023.03.10 신주인수권행사 보통주 171 500 11,104 - 2023.03.13 신주인수권행사 보통주 208 500 11,104 - 2023.03.14 신주인수권행사 보통주 148 500 11,104 - 2023.03.16 신주인수권행사 보통주 155 500 10,736 - 2023.03.20 신주인수권행사 보통주 1,257 500 10,736 - 2023.03.21 신주인수권행사 보통주 2,009 500 10,736 - 2023.03.22 신주인수권행사 보통주 1,590 500 10,736 - 2023.03.23 신주인수권행사 보통주 1,710 500 10,736 - 2023.03.24 신주인수권행사 보통주 512 500 10,736 - 2023.03.27 신주인수권행사 보통주 1,287 500 10,736 - 2023.03.28 신주인수권행사 보통주 388 500 10,736 - 2023.03.30 신주인수권행사 보통주 778 500 10,736 - 2023.03.31 신주인수권행사 보통주 63 500 10,736 - 2023.03.31 주식배당 보통주 5,000,000 500 10,780 - 2023.04.03 신주인수권행사 보통주 166 500 10,209 - 2023.04.04 신주인수권행사 보통주 159 500 10,209 - 2023.04.05 신주인수권행사 보통주 200 500 10,209 - 2023.04.07 신주인수권행사 보통주 342 500 10,209 - 2023.04.10 신주인수권행사 보통주 179 500 10,209 - 2023.04.11 신주인수권행사 보통주 354 500 10,209 - 2023.04.12 신주인수권행사 보통주 61 500 10,209 - 2023.04.13 신주인수권행사 보통주 1,820 500 10,209 - 2023.04.14 신주인수권행사 보통주 1,385 500 10,209 - 2023.04.17 신주인수권행사 보통주 527 500 10,209 - 2023.04.19 신주인수권행사 보통주 163 500 10,209 - 2023.04.20 신주인수권행사 보통주 168 500 10,209 - 2023.04.21 신주인수권행사 보통주 460 500 10,209 - 2023.04.24 신주인수권행사 보통주 9 500 10,209 - 2023.04.25 신주인수권행사 보통주 777 500 10,209 - 2023.04.26 신주인수권행사 보통주 162 500 10,209 - 2023.04.27 신주인수권행사 보통주 191 500 10,209 - 2023.04.28 신주인수권행사 보통주 150 500 10,209 - 2023.05.02 신주인수권행사 보통주 2,426 500 10,209 - 2023.05.03 신주인수권행사 보통주 1,602 500 10,209 - 2023.05.08 신주인수권행사 보통주 617 500 10,209 - 2023.05.09 신주인수권행사 보통주 113 500 10,209 - 2023.05.10 신주인수권행사 보통주 776 500 10,209 - 2023.05.11 신주인수권행사 보통주 2,828 500 10,209 - 2023.05.12 신주인수권행사 보통주 9,300 500 10,209 - 2023.05.15 신주인수권행사 보통주 10,120 500 10,209 - 2023.05.16 신주인수권행사 보통주 2,653 500 10,209 - 2023.05.17 신주인수권행사 보통주 5,125 500 10,209 - 2023.05.18 신주인수권행사 보통주 2,011 500 10,209 - 2023.05.19 신주인수권행사 보통주 840 500 10,209 - 2023.05.22 신주인수권행사 보통주 1,926 500 10,209 - 2023.05.23 신주인수권행사 보통주 1,913 500 10,209 - 2023.05.24 신주인수권행사 보통주 805 500 10,209 - 2023.05.25 신주인수권행사 보통주 81 500 10,209 - 2023.05.26 신주인수권행사 보통주 1,104 500 10,209 - 2023.05.30 신주인수권행사 보통주 563 500 10,209 - 2023.05.31 신주인수권행사 보통주 1,591 500 10,209 - 2023.06.01 신주인수권행사 보통주 59 500 10,209 - 2023.06.02 신주인수권행사 보통주 1,045 500 10,209 - 2023.06.05 신주인수권행사 보통주 2,458 500 10,209 - 2023.06.07 신주인수권행사 보통주 1,168 500 10,209 - 2023.06.08 신주인수권행사 보통주 742 500 10,209 - 2023.06.09 신주인수권행사 보통주 572 500 10,209 - 2023.06.12 신주인수권행사 보통주 46 500 10,209 - 2023.06.19 신주인수권행사 보통주 266 500 10,209 - 2023.06.20 신주인수권행사 보통주 101 500 10,209 - 2023.06.21 신주인수권행사 보통주 29 500 10,209 - 2023.06.28 신주인수권행사 보통주 262 500 10,209 - 2023.06.29 신주인수권행사 보통주 532 500 10,209 - 2023.07.06 신주인수권행사 보통주 224 500 10,209 - 2023.07.13 신주인수권행사 보통주 1,202 500 10,209 - 2023.07.17 신주인수권행사 보통주 98 500 10,209 - 2023.07.19 신주인수권행사 보통주 156 500 10,209 - 2023.07.21 신주인수권행사 보통주 753 500 10,209 - 2023.07.24 신주인수권행사 보통주 1 500 10,209 - 2023.07.27 신주인수권행사 보통주 375 500 10,209 - 2023.08.11 신주인수권행사 보통주 3,293 500 10,209 - 2023.08.14 신주인수권행사 보통주 189 500 10,209 - 2023.08.16 신주인수권행사 보통주 11 500 10,209 - 2023.08.18 신주인수권행사 보통주 1,134 500 10,209 - 2023.08.24 신주인수권행사 보통주 59 500 10,209 - 2023.08.29 신주인수권행사 보통주 245 500 10,209 - 2023.08.31 신주인수권행사 보통주 219 500 10,209 - 2023.09.04 신주인수권행사 보통주 122 500 10,209 - 2023.09.06 신주인수권행사 보통주 123 500 10,209 - 2023.09.08 신주인수권행사 보통주 21 500 10,209 - 2023.09.15 신주인수권행사 보통주 352 500 8,889 - 2023.09.18 신주인수권행사 보통주 1,915 500 8,889 - 2023.09.19 신주인수권행사 보통주 1,274 500 8,889 - 2023.09.20 신주인수권행사 보통주 1,601 500 8,889 - 2023.09.21 신주인수권행사 보통주 148 500 8,889 - 2023.09.27 신주인수권행사 보통주 55 500 8,889 - 2023.10.06 신주인수권행사 보통주 1,014 500 8,889 - 2023.10.10 신주인수권행사 보통주 215 500 8,889 - 2023.10.11 신주인수권행사 보통주 173 500 8,889 - 2023.10.12 신주인수권행사 보통주 5 500 8,889 - 2023.10.17 신주인수권행사 보통주 66 500 8,889 - 2023.10.18 신주인수권행사 보통주 48 500 8,889 - 2023.10.19 신주인수권행사 보통주 126 500 8,889 - 2023.10.20 신주인수권행사 보통주 73 500 8,889 - 2023.10.23 신주인수권행사 보통주 33 500 8,889 - 2023.10.24 신주인수권행사 보통주 207 500 8,889 - 2023.11.02 신주인수권행사 보통주 645 500 8,889 - 2023.11.06 신주인수권행사 보통주 68 500 8,889 - 2023.11.07 신주인수권행사 보통주 982 500 8,889 - 2023.11.08 신주인수권행사 보통주 658 500 8,889 - 2023.11.09 신주인수권행사 보통주 6 500 8,889 - 2023.11.13 신주인수권행사 보통주 274 500 8,889 - 2023.11.15 신주인수권행사 보통주 6,095 500 8,889 - 2023.11.16 신주인수권행사 보통주 348 500 8,889 - 2023.11.17 신주인수권행사 보통주 352 500 8,889 - 2023.11.23 신주인수권행사 보통주 643 500 8,889 - 2023.11.24 신주인수권행사 보통주 284 500 8,889 - 2023.11.27 신주인수권행사 보통주 1,362 500 8,889 - 2023.11.28 신주인수권행사 보통주 3,826 500 8,889 - 2023.11.30 신주인수권행사 보통주 168 500 8,889 - 2023.12.01 신주인수권행사 보통주 44 500 8,889 - 2023.12.04 신주인수권행사 보통주 65 500 8,889 - 2023.12.05 신주인수권행사 보통주 272 500 8,889 - 2023.12.06 신주인수권행사 보통주 367 500 8,889 - 2023.12.07 신주인수권행사 보통주 145 500 8,889 - 2023.12.08 신주인수권행사 보통주 6 500 8,889 - 2023.12.11 신주인수권행사 보통주 2,833 500 8,889 - 2023.12.12 신주인수권행사 보통주 1,265 500 8,889 - 2023.12.13 신주인수권행사 보통주 4,510 500 8,889 - 2023.12.14 신주인수권행사 보통주 1,406 500 8,889 - 2023.12.15 신주인수권행사 보통주 8,287 500 8,889 - 2023.12.18 신주인수권행사 보통주 3,321 500 8,889 - 2023.12.19 신주인수권행사 보통주 3,531 500 8,889 - 2023.12.20 신주인수권행사 보통주 2,899 500 8,889 - 2023.12.21 신주인수권행사 보통주 2,694 500 8,889 - 2023.12.22 신주인수권행사 보통주 2,954 500 8,889 - 2023.12.26 신주인수권행사 보통주 1,903 500 8,889 - 2023.12.27 신주인수권행사 보통주 444 500 8,889 - 2023.12.28 신주인수권행사 보통주 378 500 8,889 - 2023.12.29 신주인수권행사 보통주 403 500 8,889 - 2024.01.02 신주인수권행사 보통주 20 500 8,889 - 2024.01.03 신주인수권행사 보통주 1,396 500 8,889 - 2024.01.04 신주인수권행사 보통주 5,866 500 8,889 - 2024.01.05 신주인수권행사 보통주 4,762 500 8,889 - 2024.01.08 신주인수권행사 보통주 2,052 500 8,889 - 2024.01.09 신주인수권행사 보통주 23,647 500 8,889 - 2024.01.10 신주인수권행사 보통주 840 500 8,889 - 2024.01.11 신주인수권행사 보통주 2,767 500 8,889 - 2024.01.12 신주인수권행사 보통주 1,236 500 8,889 - 2024.01.15 신주인수권행사 보통주 304 500 8,889 - 2024.01.16 신주인수권행사 보통주 964 500 8,889 - 2024.01.17 신주인수권행사 보통주 444 500 8,889 - 2024.01.22 신주인수권행사 보통주 42 500 8,889 - 2024.01.23 신주인수권행사 보통주 596 500 8,889 - 2024.01.24 신주인수권행사 보통주 702 500 8,889 - 2024.01.25 신주인수권행사 보통주 352 500 8,889 - 2024.01.26 신주인수권행사 보통주 726 500 8,889 - 2024.01.29 신주인수권행사 보통주 216,236 500 8,889 - 2024.01.30 신주인수권행사 보통주 522,912 500 8,889 - 2024.01.31 전환권행사 보통주 918,314 500 11,434 - 2024.01.31 신주인수권행사 보통주 324,862 500 8,889 - 2024.02.01 신주인수권행사 보통주 35,570 500 8,889 - 2024.02.02 신주인수권행사 보통주 30,185 500 8,889 - 2024.02.05 신주인수권행사 보통주 36,506 500 8,889 - 2024.02.06 신주인수권행사 보통주 45,478 500 8,889 - 2024.02.07 신주인수권행사 보통주 62,256 500 8,889 - 2024.02.08 신주인수권행사 보통주 27,374 500 8,889 - 2024.02.13 신주인수권행사 보통주 46,409 500 8,889 - 2024.02.14 신주인수권행사 보통주 834,664 500 8,889 - 2024.02.15 신주인수권행사 보통주 351,259 500 8,889 - 2024.02.16 신주인수권행사 보통주 14,746 500 8,889 - 2024.02.19 신주인수권행사 보통주 8,425 500 8,889 - 2024.02.20 신주인수권행사 보통주 9,400 500 8,889 - 2024.02.21 신주인수권행사 보통주 9,008 500 8,889 - 2024.02.22 신주인수권행사 보통주 12,832 500 8,889 - 2024.02.23 신주인수권행사 보통주 5,098 500 8,889 - 2024.02.26 신주인수권행사 보통주 6,509 500 8,889 - 2024.02.26 전환권행사 보통주 20,990 500 11,434 - 2024.02.27 신주인수권행사 보통주 605,534 500 8,889 - 2024.02.28 신주인수권행사 보통주 14,084 500 8,889 - 2024.02.29 신주인수권행사 보통주 52,402 500 8,889 - 2024.03.04 신주인수권행사 보통주 10,065 500 8,889 - 2024.03.05 신주인수권행사 보통주 1,245 500 8,889 - 2024.03.06 신주인수권행사 보통주 1,044 500 8,889 - 2024.03.07 신주인수권행사 보통주 1,695 500 8,889 - 2024.03.08 신주인수권행사 보통주 1,431 500 8,889 - 2024.03.11 신주인수권행사 보통주 6,079 500 8,889 - 2024.03.12 신주인수권행사 보통주 22,489 500 8,889 - 2024.03.13 신주인수권행사 보통주 103,908 500 8,889 - 2024.03.14 신주인수권행사 보통주 78,643 500 8,889 - 2024.03.15 신주인수권행사 보통주 544,290 500 8,889 - 2024.03.18 신주인수권행사 보통주 23,058 500 8,889 - 2024.03.19 신주인수권행사 보통주 11,766 500 8,889 - 2024.03.20 신주인수권행사 보통주 25,145 500 8,889 - 2024.03.21 신주인수권행사 보통주 5,206 500 8,889 - 2024.03.22 신주인수권행사 보통주 9,687 500 8,889 - 2024.03.25 신주인수권행사 보통주 19,968 500 8,889 - 2024.03.26 신주인수권행사 보통주 22,762 500 8,889 - 2024.03.27 신주인수권행사 보통주 15,709 500 8,889 - 2024.03.28 신주인수권행사 보통주 11,604 500 8,889 - 2024.03.28 전환권행사 보통주 302,606 500 11,434 - 2024.03.29 신주인수권행사 보통주 82,513 500 8,889 - 2024.03.29 전환권행사 보통주 174,917 500 11,434 - 2024.04.01 신주인수권행사 보통주 5,953 500 8,889 - 2024.04.02 신주인수권행사 보통주 3,851 500 8,889 - 2024.04.03 신주인수권행사 보통주 746 500 8,889 - 2024.04.04 신주인수권행사 보통주 26 500 8,889 - 2024.04.05 신주인수권행사 보통주 450 500 8,889 - 2024.04.08 신주인수권행사 보통주 1,010 500 8,889 - 2024.04.09 신주인수권행사 보통주 3,266 500 8,889 - 2024.04.11 신주인수권행사 보통주 1,404 500 8,889 - 2024.04.12 신주인수권행사 보통주 3,367 500 8,889 - 2024.04.15 신주인수권행사 보통주 1,554 500 8,889 - 2024.04.16 신주인수권행사 보통주 3,728 500 8,889 - 2024.04.17 신주인수권행사 보통주 1,395 500 8,889 - 2024.04.18 신주인수권행사 보통주 2,349 500 8,889 - 2024.04.19 신주인수권행사 보통주 607 500 8,889 - 2024.04.22 신주인수권행사 보통주 1,862 500 8,889 - 2024.04.23 신주인수권행사 보통주 1,806 500 8,889 - 2024.04.24 신주인수권행사 보통주 4,484 500 8,889 - 2024.04.25 신주인수권행사 보통주 3,690 500 8,889 - 2024.04.26 신주인수권행사 보통주 1,760 500 8,889 - 2024.04.29 신주인수권행사 보통주 1,200 500 8,889 - 2024.04.30 신주인수권행사 보통주 81 500 8,889 - 2024.05.02 신주인수권행사 보통주 1,735 500 8,889 - 2024.05.03 신주인수권행사 보통주 1,035 500 8,889 - 2024.05.07 신주인수권행사 보통주 1,560 500 8,889 - 2024.05.08 신주인수권행사 보통주 295 500 8,889 - 2024.05.09 신주인수권행사 보통주 743 500 8,889 - 2024.05.10 신주인수권행사 보통주 520 500 8,889 - 2024.05.13 신주인수권행사 보통주 20 500 8,889 - 2024.05.14 신주인수권행사 보통주 998 500 8,889 - 2024.05.16 신주인수권행사 보통주 999 500 8,889 - 2024.05.17 신주인수권행사 보통주 10 500 8,889 - 2024.05.22 신주인수권행사 보통주 606 500 8,889 - 2024.05.23 신주인수권행사 보통주 73 500 8,889 - 2024.05.24 신주인수권행사 보통주 116 500 8,889 - 2024.05.28 신주인수권행사 보통주 140 500 8,889 - 2024.05.29 신주인수권행사 보통주 511 500 8,889 - 2024.05.30 신주인수권행사 보통주 737 500 8,889 - 2024.05.31 신주인수권행사 보통주 3,093 500 8,889 - 2024.06.03 신주인수권행사 보통주 78 500 8,889 - 2024.06.04 신주인수권행사 보통주 85 500 8,889 - 2024.06.05 신주인수권행사 보통주 2,817 500 8,889 - 2024.06.07 신주인수권행사 보통주 53 500 8,889 - 2024.06.10 신주인수권행사 보통주 100 500 8,889 - 2024.06.11 신주인수권행사 보통주 34 500 8,889 - 2024.06.13 신주인수권행사 보통주 10 500 8,889 - 2024.06.17 신주인수권행사 보통주 47 500 8,883 - 2024.06.18 신주인수권행사 보통주 6 500 8,883 - 2024.06.19 신주인수권행사 보통주 77 500 8,883 - 2024.06.21 신주인수권행사 보통주 21 500 8,883 - 2024.06.24 유상증자(주주배정) 보통주 11,005,125 500 6,650 - 2024.06.26 신주인수권행사 보통주 125 500 8,662 - 2024.06.27 신주인수권행사 보통주 13 500 8,662 - 2024.07.03 신주인수권행사 보통주 218 500 8,662 - 2024.07.04 신주인수권행사 보통주 1,101 500 8,662 - 2024.07.05 신주인수권행사 보통주 4 500 8,662 - 2024.07.08 신주인수권행사 보통주 260 500 8,662 - 2024.07.09 신주인수권행사 보통주 1,990 500 8,662 - 2024.07.10 신주인수권행사 보통주 255 500 8,662 - 2024.07.11 신주인수권행사 보통주 143 500 8,662 - 2024.07.12 신주인수권행사 보통주 724 500 8,662 - 2024.07.15 신주인수권행사 보통주 303 500 8,662 - 2024.07.16 신주인수권행사 보통주 46 500 8,662 - 2024.07.18 신주인수권행사 보통주 114 500 8,662 - 2024.07.24 신주인수권행사 보통주 248 500 8,662 - 2024.07.30 신주인수권행사 보통주 37 500 8,662 - 2024.08.06 신주인수권행사 보통주 24 500 8,662 - 2024.08.07 신주인수권행사 보통주 112 500 8,662 - 2024.08.08 신주인수권행사 보통주 22 500 8,662 - 2024.08.13 신주인수권행사 보통주 12 500 8,662 - 2024.08.14 신주인수권행사 보통주 1,006 500 8,662 - 2024.08.16 신주인수권행사 보통주 22 500 8,662 - 2024.08.21 신주인수권행사 보통주 869 500 8,662 - 2024.08.22 신주인수권행사 보통주 11 500 8,662 - 2024.08.27 신주인수권행사 보통주 8 500 8,662 - 2024.09.02 신주인수권행사 보통주 241 500 8,662 - 2024.09.04 신주인수권행사 보통주 28 500 8,662 - 2024.09.05 신주인수권행사 보통주 11 500 8,662 - 2024.09.06 신주인수권행사 보통주 64 500 8,662 - 2024.09.11 신주인수권행사 보통주 1,602 500 8,662 - 2024.09.20 신주인수권행사 보통주 205 500 8,662 - 2024.09.23 신주인수권행사 보통주 2,470 500 8,662 - 2024.09.24 신주인수권행사 보통주 107 500 8,662 - 2024.09.25 신주인수권행사 보통주 213 500 8,662 - 2024.09.26 신주인수권행사 보통주 146 500 8,662 - 2024.09.30 신주인수권행사 보통주 2 500 8,662 - 나. 미상환 전환사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 13 2024.08.29 2027.08.29 50,000,000,000 기명식보통주 2025.08.29~2027.07.29 100 11,439 50,000,000,000 4,371,011 - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 12 2023.11.07 2026.11.07 28,800,000,000 기명식보통주 2024.11.07~2026.10.06 100 9,347 28,800,000,000 3,081,202 - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 11 2023.07.07 2028.07.07 8,300,000,000 기명식보통주 2024.07.07~2028.06.07 100 10,204 8,300,000,000 813,406 - 합 계 - - - 87,100,000,000 - - - - 87,100,000,000 8,265,619 - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 무기명식 이권부 무보증 공모분리형 신주인수권부사채 9 2022.06.15 2025.06.15 100,000,000,000 기명식보통주 2022.07.15~2025.05.15 134 8,662 30,602,769,310 3,758,804 - 합 계 - - - 100,000,000,000 - - - - 30,602,769,310 3,758,804 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 라. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 HLB생명과학 회사채 사모 2023.07.07 8,300 1.0 - 2028.07.07 미상환 - HLB생명과학 회사채 사모 2023.11.07 28,800 2.0 - 2026.11.07 미상환 - HLB생명과학 회사채 사모 2024.08.29 50,000 2.0 - 2027.08.29 미상환 - 합 계 - - - 87,100 - - - - - 마. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 바. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 30,603 - - - - - - 30,603 사모 - - 78,800 8,300 - - - 87,100 합계 30,603 - 78,800 8,300 - - - 117,703 아. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 차. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제9회 무기명식 이권부무보증 공모 분리형신주인수권부사채 2022.06.15 2025.06.15 100,000 2022.04.14 DB금융투자 (이행현황기준일 : 2024년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 (연결기준) 이행현황 이행 (76.03%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 (연결기준) 이행현황 이행 (24.88%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 100% 이하 (연결기준) 이행현황 이행 (1.65%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 "HLB" 유지 이행현황 이행 (최대주주 "HLB" 유지) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 본 보고서 제출일로부터 30일 이내 제출예정 (*) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 분리형신주인수권부사채 - 2022.06.15 운영자금 : 40,0001. 바이오사업 (25,000)2. 에너지사업 (15,000)타법인증권취득자금 : 60,0001. 타법인증권취득자금 (60,000) 100,000 운영자금 : 40,0001. 바이오사업 (25,501)2. 에너지사업 (11,368)3. 메디케어사업 (3,131)타법인증권취득자금 : 60,000 타법인증권취득자금 (60,000) 100,000 - 주주배정유상증자 - 2024.06.25 채무상환자금 : 65,000운영자금 : 6,684기타 : 1,500 73,184 채무상환자금 : 9회차 신주인수권부사채 (51,622)운영자금 : 메디케어사업(6,884)기타 : 발행제비용 : (1,002) 59,308 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 무보증 사모 전환사채 10 2022.07.01 타법인주식취득 : 45,000 45,000 타법인주식취득 : 45,000 45,000 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 11 2023.07.07 운영자금 : 8,300 8,300 운영자금 :8,300 1. 바이오사업 (3,300) 2. 메디케어사업 (5,000) 8,300 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 12 2023.11.07 채무상환자금 : 28,800 28,800 채무상환자금 : 28,800 28,800 (*) 무기명식 무보증 사모 전환사채 13 2024.08.29 운영자금 : 50,000 50,000 운영자금 : 50,000 50,000 - (*) 2022.07.01 발행한 HLB생명과학 주식회사 제10회차 전환사채의 전환사채금 450억원의 일부인 288억원을 조기 상환함에 따라 조기 상환된 288억원 전액을 대환하여 12회차 전환사채 인수대금으로 납입하였습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 해피라이프_여행스케치적금 7 2024.03 ~ 2025.03 6개월 예ㆍ적금 플러스다모아예금 5,000 2024.08 ~ 2024.10 1개월 예ㆍ적금 고단위-금리확정형 5,000 2024.08 ~ 2024.11 1개월 예ㆍ적금 고단위-금리확정형 3,869 2024.08 ~ 2024.11 1개월 계 13,876 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 합병등의 사후정보- 본 보고서 항목중 "XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 => 3.제재현황 등 그 밖의 사항 => 마.합병등의 사후정보" 를 참조하시기 바랍니다.(2) 연결대상범위의 변동 구 분 종속회사 사 유 신규연결 에이치엘비솔루션(주) 물적분할 (3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 연결 및 별도 감사보고서상 강조사항 및 핵심 감사 사항 등은 사업보고서 "V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항" 을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 천원, % ) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율 채권잔액 제27기 (당분기) 매출채권 15,035,236 (1,522,584) 10.13 13,512,652 단기대여금 92,080 (80,880) 87.84 11,200 미수수익 389,364 0 - 389,364 미수금 2,633,652 (946,892) 35.95 1,686,760 선급금 1,175,676 (483,476) 41,12 692,200 미청구공사 55,796 0 - 55,796 장기대여금 626,242 (505,804) 80.77 120,438 장기미수금 62,400 (62,400) 100.00 0 합계 19,915,041 (3,602,037) 18.09 16,375,405 제26기 (전기) 매출채권 12,069,814 (1,297,180) 10.75 10,772,634 단기대여금 892,080 (80,880) 9.07 811,200 미수수익 190,358 - - 190,358 미수금 3,136,866 (956,492) 30.49 2,180,374 선급금 722,325 (483,476) 66.93 238,849 미청구공사 7,014 - - 7,014 장기대여금 630,742 (505,804) 80.19 124,938 장기미수금 62,400 (62,400) 100.00 - 합계 17,711,600 (3,386,233) 19.12 14,325,367 제25기 (전전기) 매출채권 14,236,064 (1,481,688) 10.41 12,754,376 단기대여금 1,383,204 (369,921) 26.74 1,013,283 미수수익 190,778 - - 190,778 미수금 2,150,119 (224,518) 10.44 1,925,600 선급금 838,745 (428,476) 51.09 410,269 미청구공사 588 - - 588 장기매출채권 149,014 - - 149,014 장기대여금 646,742 (505,804) 78.21 140,938 합계 19,595,254 (3,010,407) 15.36 16,584,847 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제27기 (당분기) 제26기 (전기) 제25기 (전전기) 1. 기초금액 3,386,233 3,010,407 3,261,135 2. 순대손처리액 (9,600) (512,781) (304,330) 3. 대손상각비 계상(환입)액 225,404 884,725 (121,682) 4. 종속기업 변동으로 인한 증감 0 3,880 175,283 5. 기말금액 3,602,037 3,386,233 3,010,407 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 재무상태표일 현재 매출채권의 대손충당금 설정비율은 연령분석과 과거의 대손경험율을 토대로 다음과 같은 기준으로 설정하고 있습니다. 재무상태표일 현재 매출채권 잔액중 재무상태표일 이후에 회수된 금액 및 담보권이 설정되어 있는 채권은 설정대상에서 제외하고, 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 6,235 340 - 411 6,986 구성비율 89.25 4.87 0.00 5.88 100.00% ※ 연결 기준입니다.※ 매출채권 잔액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다. 다. 재고자산의 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 계정과목 제27기(당분기) 제26기(전기) 제25기(전전기) (주)신화어드밴스 상품 2,603,587 2,816,056 2,440,452 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.61 11.24 9.50 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 24.60 23.69 25.31 에이치엘비생명과학(메디케어) 상품 1,654,169 502,708 5,025,269 제품 1,153,890 1,004,356 817,287 원재료 920,286 1,933,999 1,434,560 재공품 372,283 391,359 795,678 미착품 208,646 - - 소계 4,309,274 3,832,421 8,072,794 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.76 0.92 7.52 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.85 5.00 1.97 에이치엘비셀(주)(메디케어) 원재료 6,489 52,175 54,169 제품 73,433 95,001 299,964 소계 79,922 147,176 354,133 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.11 0.29 0.93 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.08 6.25 6.38 (2) 재고자산의 실사내역 등연결실체는 재고자산에 대하여 분기별 서면실사와 분기 및 반기, 결산기 실물 실사를실시하고 있습니다.(3) 장기체화 재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법 등을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있으며, 2024년 3분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가충당금 장부금액 비 고 원재료 926,775 (296,350) 630,426 - 재공품 372,283 (37,721) 334,563 - 제품 1,227,322 (393,659) 833,663 - 상품 4,257,756 (152,346) 4,105,410 - 미착품 208,646 - 208,646 - 합계 6,992,783 (880,075) 6,112,708 - 라. 공정가치평가 내역공시대상기간 중 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은『Ⅲ. 재무에 관한 사항』중 연결재무제표 주석 [5. 공정가치], [6. 기타금융자산] 등의 내용을 참조하시기 바랍니다. 마. 진행률적용 수주계약 현황 - 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(1) 감사인의 연결 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제27기(당분기) 삼정회계법인 해당사항 없음 - - 제26기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 영업권 및 비한정내용연수무형자산 손상평가 제25기(전전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 영업권 손상검토 (2) 감사인의 별도 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제27기(당분기) 삼정회계법인 해당사항 없음 - - 제26기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 영업권 및 비한정내용연수무형자산 손상평가 제25기(전전기) 우리회계법인 적정 해당사함 없음 영업권 손상검토 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기(당분기) 삼정회계법인 연결 및 별도 회계감사 및 분반기검토,내부회계관리제도 감사 260,000 2,600 - - 제26기(전기) 한영회계법인 연결 및 별도 회계감사 및 분반기검토,내부회계관리제도 감사 400,000 2,874 400,000 3,173 제25기(전전기) 우리회계법인 연결 및 별도 회계감사 및 분반기검토,내부회계관리제도 감사 365,000 2,631 365,000 2,688 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당분기) - - - - - - - - - - 제26기(전기) - - - - - - - - - - 제25기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계가사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 08월 08일 [감사인: 삼정회계법인] 구승회 회계사(파트너), 이정훈 회계사[HLB생명과학] 김영현 감사, 이근식 상무 대면회의 반기검토결과 2 2024년 03월 08일 [감사인: 한영회계법인] 이유창 회계사(파트너), 이원재 회계사[HLB생명과학] 김영현 감사, 이대호 부사장, 이근식 상무 대면회의 기말감사결과 내부회계관리제도감사결과에 대한 사항 및 핵심감사사항에 대한 논의 3 2023년 08월 04일 [감사인: 한영회계법인] 이유창 회계사(파트너), 이원재 회계사[HLB생명과학] 김영현 감사, 이대호 부사장, 이근식 상무 대면회의 반기검토결과 4 2023년 03월 13일 [감사인: 우리회계법인] 류선영 회계사(파트너), 송우헌 회계사[HLB생명과학] 김영현 감사, 이대호 부사장, 김경배 상무 대면회의 기말감사결과 내부회계관리제도감사결과에 대한 사항 및 핵심감사사항에 대한 논의 5 2022년 12월 02일 [감사인: 우리회계법인] 류선영 회계사(파트너), 송우헌 회계사[HLB생명과학] 김영현 감사, 이대호 부사장, 김대용 이사 대면회의 중간감사결과 및 기말감사계획 핵심감사사항에 대한논의 6 2022년 08월 06일 [감사인: 우리회계법인] 류선영 회계사(파트너), 송우헌 회계사[HLB생명과학] 김영현 감사, 이대호 부사장, 김대용 이사 대면회의 반기검토결과 7 2022년 02월 16일 [감사인: 우리회계법인] 류선영 회계사(파트너), 송우헌 회계사[HLB생명과학] 김영현 감사, 백윤기 부사장, 김대용 이사 대면회의 기말감사결과 및 내부회계관리제도 검토결과에 대한 사항 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제회사의 감사는 회사의 내부통제의 유효성에 대하여 감사하며, 당사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. 나. 내부회계관리제도당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 대표이사는 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 책임지고 내부회계 관리제도의 효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정하도록 하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고, 회계정보의 작성 및 공시, 회계정보의 전산처리 등에 관한 사항을 통제하며 이를 확인, 감독하고 있습니다. 또한, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 연 1회의 이사회 및 감사위원회에 이 규정에 따른 운영실태에 관한 보고와 당사 조직관리 부서의 협조를 거친 후, 회계정보의 작성 및 공시를 담당하는 부서에 대한 적절하고 효율적인 업무분장을 수행하고 있습니다. 다. 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없습니다. 라. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사 또는 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제26기(전기) 한영회계법인 우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 HLB생명과학 (이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제25기(전전기) 우리회계법인 우리는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 HLB생명과학 (이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 (기준일 : 2024년 09월 30일) 구 분 성 명 비 고 HLB생명과학 이사회 (6명) 사내이사 (4명) 진양곤 이사회의장 남상우 대표이사 한용해 대표이사 이근식 - 사외이사 (2명) 심연섭 - 송세빈 - 1) 이사회 구성 개요보고서 작성 기준일 현재, 당사의 이사회는 사내이사 4인 (진양곤, 남상우, 한용해, 이근식), 사외이사 2인 (심연섭, 송세빈) 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회내에 별도의 위원회는 없습니다.(Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항, 1. 임원 및 직원 등의 현황 참조)2) 이사회 의장에 관한 사항이사회 의장은 당사 정관 제26조에 의거, 진양곤 사내이사가 겸직하고 있습니다. 이사회 의장은 이사회의 소집과 안건의 주재를 담당한다는 점에서 이사회 안건, 운영 등에 대하여 이해도가 높은 이사가 의장으로 적합하다고 볼 수 있습니다. 이에 따라, 당사의 이사회에 부의되는 각종 현안을 가장 잘 파악하고 있는 진양곤 사내이사가 이사회 의장 직무를 수행하기에 가장 적합하다고 판단되어 이사들의 의결을 거쳐 이사회 의장으로 선임하였습니다. 3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 - - - 나. 이사회의 중요의결사항 등 (기준일 : 2024년 09월 30일) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 진양곤 ( 출석률: 93%) 남상우(출석률: 100%) 한용해(출석률:100%) 장인근(출석률 :100%) 이근식 (출석률: 100%) 최수자(출석률: 100%) 김윤(출석률:100%) 심연섭(출석률: 100%) 송세빈(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2024-01-02 분할계획서 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - - 2 2024-01-02 회사분할종료 보고 주주총회 갈음의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - - 3 2024-01-30 자금 차입 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - - 4 2024-02-13 제26기 재무제표(2023년) 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - - 5 2024-02-27 제26기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - - 6 2024-03-04 자회사(HLB에너지) 대여금 지급 및 자회사(HLB생명과학R) 추가 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - - 7 2024-03-13 내부회계관리제도 운영실태의 보고의 건내부회계관리제도 운영평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - - 8 2024-03-14 우리은행 차입금 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - - 9 2024-03-20 제26기 재무제표(2023년) 정정 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - - 10 2024-03-21 주주배정 실권주 일반공모 유상증자 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - - 11 2024-05-23 HLB에너지 대출약정서 등 관련 약정 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - 찬성 찬성 12 2024-06-17 자금 차입 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - 찬성 찬성 13 2024-08-21 13회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - 찬성 찬성 14 2024-09-24 타법인 주식(HLB사이언스) 취득의 건 가결 - 찬성 찬성 - 찬성 - - 찬성 찬성 (*1) 사내이사 장인근, 사외이사 김윤은 2024년 03월 28일 일신상의 이유로 사임하였습니다. (*2) 사외이사 최수자는 2024년 03월 31일 임기 만료되었습니다. (*3) 사내이사 이근식, 사외이사 심연섭, 송세빈은 2024년 03월 28일 개최한 정기주주총회를 통해 신규 선임되었습니다. 1) 사외이사 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일) 성명 생년월일 주요경력 최대주주등과의이해관계 결격요건여부 비고 심연섭 1975-03 현) (주)맑은기술 대표이사전) HLB글로벌 사외이사 - - - 송세빈 1962-05 현) 법무법인(유) 화우 파트너 변호사전) (주)이마트 법무실장 - - - 2) 사외이사의 지원 조직 현황 팀명 직원수 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영전략본부 12 부장1명, 차장3명, 과장1명, 대리5명, 사원2명(평균2.5년) 이사회 운영 및 사외이사직무수행 지원 3) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 당사의 사외이사로 충분한 자격을 갖추었기에 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 4) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 (기준일 : 2024년 09월 30일) 회차 개최일자 의안내용 사외이사 최수자(출석률: 100%) 김윤(출석률: 100%) 심연섭(출석률: 100%) 송세빈(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2024-01-02 분할계획서 변경의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - - 2 2024-01-02 회사분할종료 보고 주주총회 갈음의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - - 3 2024-01-30 자금 차입 결정의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - - 4 2024-02-13 제26기 재무제표(2023년) 확정의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - - 5 2024-02-27 제26기 정기주주총회 소집의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - - 6 2024-03-04 자회사(HLB에너지) 대여금 지급 및 자회사(HLB생명과학R) 추가 출자의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - - 7 2024-03-13 내부회계관리제도 운영실태의 보고의 건내부회계관리제도 운영평가 보고의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - - 8 2024-03-14 우리은행 차입금 연장의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - - 9 2024-03-20 제26기 재무제표(2023년) 정정 확정의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - - 10 2024-03-21 주주배정 실권주 일반공모 유상증자 결의의 건 참석(찬성) 참석(찬성) - - 11 2024-05-23 HLB에너지 대출약정서 등 관련 약정 체결 승인의 건 - - 참석(찬성) 참석(찬성) 12 2024-06-17 자금 차입 결정의 건 - - 참석(찬성) 참석(찬성) 13 2024-08-21 13회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 - - 참석(찬성) 참석(찬성) 14 2024-09-24 타법인 주식(HLB사이언스) 취득의 건 - - 참석(찬성) 참석(찬성) (*1) 사외이사 최수자는 2024년 03월 31일 임기 만료 되었습니다. (*2) 사외이사 김윤은 2024년 03월 28일 일신상의 이유로 사임하였습니다. (*3) 사외이사 심연섭,송세빈은 2024년 03월 28일 개최한 정기주주총회를 통해 신규 선임되었습니다. 다. 이사회내의 위원회 - 해당사항 없습니다. 라. 이사의 독립성1) 이사회의 권한 내용 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장, 집행하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다.※ 상기 내용 이외, 법령, 정관 및 주주총회의 결의에 의해 이사회의 결의사항으로 하여야 할 사항과 대표이사가 특히 의결할 필요가 있다고 인정하는 사항2) 이사회의 결의에 대한 독립성정관상 이사회의 결의에 관한 특별한 이해관계가 있는 경우, 결의권 제한사항을규정하고 있습니다. 정관 제 41 조(이사회의 결의방법) 제41조(이사회의 결의방법)① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송.수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 3) 이사회 구성에 관한 독립성회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 동사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성은 아래와 같습니다. (기준일 : 2024년 09월 30일) 성명 추천인 직 위 담당업무 회사와의거래 관계 최대주주와의관계 임기 연임여부 연임횟수 비 고 진양곤 이사회 회장 이사회의장 - 임원 2027.03.28 O 2회 - 남상우 이사회 대표이사 각자대표이사(경영총괄) - 계열회사 임원 2026.03.31 O 1회 - 한용해 이사회 대표이사 각자대표이사(바이오총괄) - 계열회사 임원 2025.03.31 X - - 이근식 이사회 사내이사 경영관리 - 계열회사 임원 2027.03.28 X - (*) 심연섭 이사회 사외이사 경영고문 - - 2027.03.28 X - (*) 송세빈 이사회 사외이사 경영고문 - - 2027.03.28 X - (*) (*) 사내이사 이근식, 사외이사 심연섭, 송세빈은 2024년 03월 28일 개최한 정기주주총회를 통해 신규 선임되었습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 감사 및 감사위원회 설치 여부 미설치 감사운영기준 정관 제46 조 내지 제52조의 감사에 관한 규정 감사규정내용 [제40조 ~ 제45조]당사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있으며, 현재 1인의 상근감사를 두고 있습니다.감사는 회사의 회계 업무를 감사하며, 상법상 정해진 일체의 권한을 보유하고, 이사회에 출석하여 의견을 진술하거나, 임시 주주총회 소집을 요구할 수도 있습니다. 아울러 직무상 필요한 영업의 보고나, 회사의 재산상태 등을 조사할 수 있습니다. 감사수행 회계 및 업무에 대한 감사업무를 수행하는데 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 영업의 보고를 요구할 수 있습니다. 당사는 감사업무에 필요한 회사정보가 효율적으로 수행되고, 공시될 수 있도록 내부회계관리규정을 운영 중에 있습니다. 나. 감사1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 재임기간 겸직현황(재임년수) 김영현 전) 삼일회계법인 31년 근무전) 중앙일보 (사)위스타트운동본부 감사현) 새만금 투자유치 자문위원 3년 해당사항 없음 2) 감사의 독립성당사의 감사는 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계 가 없으며, 「상법」과 당사의 정관에서 정한 바에 따라 감사로서의 권한과 의무를 수행하고 있으며 구체적인 내용은 아래와 같습니다. 정관 제50조(감사의 직무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 취득한 회사의 영업상 비밀을 누설 하여서는 아니된다. 3) 감사의 주요활동내역 (기준일 : 2024년 09월 30일) 회차 개최일자 의안내용 감사의 성명 김영현(출석률 : 100%) 1 2024-01-02 분할계획서 변경의 건 참석 2 2024-01-02 회사분할종료 보고 주주총회 갈음의 건 참석 3 2024-01-30 자금 차입 결정의 건 참석 4 2024-02-13 제26기 재무제표(2023년) 확정의 건 참석 5 2024-02-27 제26기 정기주주총회 소집의 건 참석 6 2024-03-04 자회사(HLB에너지) 대여금 지급 및 자회사(HLB생명과학R) 추가 출자의 건 참석 7 2024-03-13 내부회계관리제도 운영실태의 보고의 건내부회계관리제도 운영평가 보고의 건 참석 8 2024-03-14 우리은행 차입금 연장의 건 참석 9 2024-03-20 제26기 재무제표(2023년) 정정 확정의 건 참석 10 2024-03-21 주주배정 실권주 일반공모 유상증자 결의의 건 참석 11 2024-05-23 HLB에너지 대출약정서 등 관련 약정 체결 승인의 건 참석 12 2024-06-17 자금 차입 결정의 건 참석 13 2024-08-21 13회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 참석 14 2024-09-24 타법인 주식(HLB사이언스) 취득의 건 참석 4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 당사의 감사로 충분한 자격을 갖추었기에 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영전략본부 12 부장1명, 차장3명, 과장1명, 대리5명, 사원2명(평균2.5년) 이사회 운영 및 감사직무 수행 지원 다. 준법지원인 지원조직 현황- 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 집중투표제, 서면투표제, 또는 전자투표제의 채택 당사 이사회는 제19기 정기주주총회부터 의결권 행사에 있어 주주의 편의를 제고하기 위하여 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 주주총회에서 활용하기로 결의하였습니다. 당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 제 26기 정기주주총회의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 한편, 당사는 집중투표제 및 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.