HLB생명과학 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 19(당)기 3분기 2016년 09월 30일 현재
제 18(전)기 2015년 12월 31일 현재
에이치엘비생명과학 주식회사와 그 종속회사

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요에이치엘비생명과학 주식회사(이하 '지배회사')는 에너지 절약 관련 엔지니어링 서비스업을 위한 진단, 설계, 시공 등을 목적으로 1998년 7월 24일에 설립되어 ESCO(Energy Service Company) 사업등을 영위하고 있으며, 당기 중 인공간 및 의료기기 제조ㆍ판매업을 목적 사업으로 추가하였습니다. 당사는 서울특별시 구로구 디지털로26길에 본사를 두고 있으며, 2008년에 보통주를 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.지배회사의 납입자본금은 12,310백만원이며, 당기말 현재 최대 주주는 에이치엘비 주식회사(지분율 : 8.83%)입니다.(2) 종속기업의 개요1) 프롬투정보통신 주식회사종속기업인 프롬투정보통신 주식회사는 대전광역시 대덕구에 소재하고 있는 정보통신시스템 기술 개발, 생산 및 판매를 영위하는 통신보안 업체로서, 지배회사는 2014년 4월 8일 종속기업의 주식 100%를 취득하였습니다.2) 주식회사 신화어드밴스종속기업인 주식회사 신화어드밴스는 서울특별시 영등포구에 소재하고 있는 의약품 도매업을 영위하는 업체로서, 지배회사는 2016년 8월 5일 종속기업의 주식 100%롤 취득하였습니다.당분기말 현재 프롬투정보통신 주식회사와 주식회사 신화어드밴스의 재무정보는 다음과 같습니다.

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	자산	부채	자본	매출	분기순손실

프롬투정보통신(주)	7,420,913	7,677,683	(256,770)	3,783,600	(1,624,777)

(주)신화어드밴스	33,387,513	27,964,227	5,423,286	59,701,601	59,888

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

(1) 연결재무제표 작성기준 요약분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책

연 결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

연결실체가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 개정기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (사) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치당기중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 ?미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용 가능한 금융부채에는 고시 시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.한편, 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

과 목	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	6,502,489	-	6,502,489

금융부채

비유동파생상품부채	-	1,180	-	1,180

(전기말)

(단위 : 천원)

과 목	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	6,502,489	-	6,502,489

금융부채

비유동파생상품부채	-	3,050	-	3,050

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산 범주	과목	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	3,653,802	3,653,802	15,589,380	15,589,380

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	6,502,489	6,502,489	6,502,489	6,502,489

매도가능금융자산	시장성없는 지분증권	16,231,568	16,231,568	2,454,149	2,454,149

대여금 및 수취채권	금융기관예치금	3,093,536	3,093,536	1,087,009	1,087,009

매출채권	30,840,197	30,840,197	6,674,545	6,674,545

대여금	515,019	515,019	448,178	448,178

미수금	828,617	828,617	817,471	817,471

미수수익	272,269	272,269	221,617	221,617

보증금	639,749	639,749	349,388	349,388

소계	36,189,387	36,189,387	9,598,208	9,598,208

금융자산 합계	62,577,246	62,577,246	34,144,226	34,144,226

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융부채 범주	과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

위험회피수단으로 지정된 파생상품부채	1,180	1,180	3,050	3,050

상각후원가로 평가하는 금융부채	매입채무	25,185,652	25,185,652	5,294,703	5,294,703

차입금	25,036,341	25,036,341	5,600,362	5,600,362

미지급금	1,227,352	1,227,352	1,750,484	1,750,484

미지급비용	354,512	354,512	317,184	317,184

임대보증금	50,000	50,000	50,000	50,000

소계	51,853,857	51,853,857	13,012,733	13,012,733

금융보증계약부채	61,077	61,077	75,096	75,096

금융부채 합계	51,916,114	51,916,114	13,090,879	13,090,879

6. 현금및현금성자산

연결회사의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액과 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

보유현금	3,037	4,362

제예금	3,690,532	15,594,470

정부지원금	(39,767)	(9,452)

합계	3,653,802	15,589,380

7. 당기손익인식금융자산 보 고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	종류	액면가액	취득원가	당분기	전기

공정가액	장부가액	공정가액	장부가액

에이치엘비㈜	전환사채	7,000,000	7,000,000	6,502,489	6,502,489	6,502,489	6,502,489

에이치엘비(주) 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. - 명칭 : 제25회 무기명 무보증 사모 전환사채 - 발행일 : 2015.10.20 - 만기 : 2018.10.20 - 표시이자율 : - - 보장수익률 : - - 전환가격 : 24,283(특약에 따라 조정됩니다) - 전환청구기간 : 2016.10.20~2018.09.20

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	30,797,340	1,464,541	5,963,349	3,992,506

차감: 대손충당금	(1,412,219)	(9,465)	(2,230,065)	(1,051,245)

매출채권(순액)	29,385,121	1,455,076	3,733,284	2,941,261

기타채권	1,733,677	1,706,572	2,231,166	2,025,750

차감 : 대손충당금	(523,710)	(660,884)	(1,149,838)	(1,270,424)

기타채권(순액)	1,209,967	1,045,687	1,081,328	755,326

연결회사는 회수기일이 경과한 매출채권 및 기타채권에 대해서는 거래상대방의 과거채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

과목	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	합계

매출채권	30,433,659	406,538	1,421,684	32,261,881

기타채권	2,255,654	-	1,184,595	3,440,249

합계	32,689,313	406,538	2,606,279	35,702,130

(전기말)

(단위 : 천원)

과목	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	합계

매출채권	6,715,097	-	3,240,758	9,955,855

기타채권	1,829,414	65,000	2,382,502	4,276,916

합 계	8,544,511	65,000	5,623,260	14,232,771

(3) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연체기간	당분기말	전기말

1일 ~ 60일	-	-

61일 ~ 120일	-	-

121일 초과	406,538	65,000

합계	406,538	65,000

(4) 보고기간 종료일 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기간	당분기말	전기말

6개월이하	-	-

6개월초과 1년이하	-	-

1년초과	2,606,278	5,623,260

합 계	2,606,278	5,623,260

(5) 기중 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	5,701,572	4,698,195

사업결합	734,427	-

손상차손으로 인식된 금액	35,701	1,147,178

연중 제각금액	(3,865,422)	(143,801)

손상차손 환입금액	-	-

기말	2,606,278	5,701,572

9. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

선급금	179,469	90,893

(대손충당금)	(10,000)	-

선급비용	677,397	270,682

선급공사원가	-	-

부가세대급금	-	-

미청구공사	1,151,550	1,725,120

(대손충당금)	(1,004,359)	(1,394,172)

합계	994,057	692,523

10. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

상품	4,126,125	-

제품	18,637	18,637

원재료	5,121,571	3,724,986

원재료평가충당금	(291,100)	(291,100)

합 계	8,975,233	3,452,523

11. 매도가능금융자산

보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산은 비상장 지분증권으로서 그 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

종류	종목	지분율/좌수	취득원가	손상차손누계액	장부가액

당분기	전기

주식	㈜백년약속	1.50%	80,240	-	80,240	80,240

주식	참다운창조교육㈜	0.84%	24,045	-	24,045	24,045

주식	보국건설㈜	2.39%	43,805	43,805	-	-

주식	매일경제tv	26,667 주	200,002	-	200,002	200,002

주식	LSK BioPartners, Inc.(*)	8.76%	13,464,936	-	13,464,936	-

주식	유큐브㈜	1.59%	1	1	-	1

출자금	한국방위산업진흥회	300 좌	60,000	-	74,890	73,258

출자금	기계설비건설공제조합	869 좌	799,281	-	799,281	799,281

출자금	전기공사공제조합	200 좌	52,047	-	52,047	52,047

출자금	엔지니어링공제조합	1,220 좌	575,275	-	575,275	575,275

출자금	OST성장기여1호펀드	14.30%	800,000	-	800,000	650,000

합 계	16,260,485	43,806	16,231,569	2,454,149

(*) LSK BioPartners, Inc 주식은 2016년 4월4일 신규 취득하였습니다. 2016년 9월 19일 LSK Biopartners, Inc.(USA)의 유 상증자에 참여하여 신주 65,500주를 5,630백만원에 취득하여 보유지분은 8.76%가 되었으며, 지분 매매 대금 지급이 9월 19일 완료되었습니다.

12. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	소재지	주요 영업활동	당분기	전기

지분율	장부가액	지분율	장부가액

㈜두산포천에너지(*)	국내	폐기물처리시설	20.00%	-	20.00%	-

㈜엘에스케이인베스트먼트	국내	창업투자사	30.00%	1,339,022	-	-

합계	1,339,022	-

(*) 전기 이전에 누적미실현손실로 인해 장부금액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	기말

두산포천에너지㈜(*)	-	-	-	-

주식회사 엘에스케이인베스트먼트	1,500,000	(160,978)	-	1,339,022

합계	1,500,000	(160,978)	-	1,339,022

(*) 전기 이전에 누적미실현손실로 인해 장부금액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였습니다.

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	기말

㈜두산포천에너지	-	-	-

(*) 전기 이전에 누적미실현손실로 인해 장부금액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였습니다.

13. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	1,238,861	-	-	1,238,861

건물	2,063,176	(358,722)	-	1,704,454

기계장치	2,674,087	(2,464,365)	(30,039)	179,683

차량운반구	480,386	(189,175)	-	291,211

공구와기구	164,666	(113,521)	-	51,145

비품	1,408,048	(1,261,961)	(53,480)	92,607

시설장치	256,751	(195,173)	-	61,578

합계	8,285,975	(4,582,917)	(83,519)	3,619,539

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	1,238,861	-	-	1,238,861

건물	2,063,176	(302,472)	-	1,760,704

기계장치	2,618,460	(2,399,751)	(41,156)	177,553

차량운반구	121,052	(66,033)	-	55,019

공구와기구	143,044	(104,499)	-	38,545

비품	1,387,642	(1,223,428)	(77,378)	86,836

시설장치	161,242	(140,971)	-	20,271

합계	7,733,477	(4,237,154)	(118,534)	3,377,789

(2) 기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득/대체	처분/대체	상각	기말

토지	1,238,861	-	-	-	1,238,861

건물	1,760,703	-	-	(56,249)	1,704,454

기계장치	177,553	55,627	-	(53,497)	179,683

차량운반구	55,019	251,085	(5,710)	(9,183)	291,211

공구와기구	38,545	21,622	-	(9,021)	51,146

비품	86,836	39,995	(3,054)	(31,170)	92,607

시설장치	20,271	46,201	(9,788)	4,894	61,578

합계	3,377,788	414,530	(18,552)	(154,226)	3,619,540

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득/대체	처분/대체	상각	기말

토지	1,238,861	-	-	-	1,238,861

건물	1,835,702	-	-	(74,999)	1,760,703

기계장치	251,826	9,012	-	(83,285)	177,553

차량운반구	29,874	60,189	(13,976)	(21,068)	55,019

공구와기구	24,605	20,663	-	(6,723)	38,545

비품	129,283	32,494	(4,485)	(70,457)	86,835

시설장치	28,072	-	-	(7,801)	20,271

합계	3,538,223	122,358	(18,461)	(264,333)	3,377,787

14. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계	손상차손누계	정부보조금	장부가액

영업권	2,993,725	-	(1,402,011)	-	1,591,714

독점계약권	1,767,342	(589,114)	(1,178,228)	-	-

개발비	841,658	(51,134)	-	-	790,524

소프트웨어	104,970	(91,072)	-	-	13,898

회원권	304,805	-	(9,986)	-	294,819

기타무형자산	1,291,963	(763,652)	(483,320)	(940)	44,051

합계	7,304,463	(1,494,972)	(3,073,545)	(940)	2,735,006

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계	손상차손누계	정부보조금	장부가액

영업권	1,402,011	-	(1,402,011)	-	-

독점계약권	1,767,342	(589,114)	(1,178,228)	-	-

개발비	2,186,407	(2,558)	(1,344,749)	-	839,100

소프트웨어	100,570	(83,713)	-	-	16,857

회원권	126,305	-	(9,986)	-	116,319

기타무형자산	1,411,187	(869,187)	(483,320)	(1,870)	56,810

합계	6,993,822	(1,544,572)	(4,418,294)	(1,870)	1,029,086

(2) 기중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

과목	기초	취득/대체	상각/손상	기말

영업권	-	1,591,714	-	1,591,714

독점계약권	-	-	-	-

개발비	839,100	-	(48,575)	790,525

소프트웨어	16,857	3,200	(6,159)	13,898

회원권	116,319	178,500	-	294,819

기타무형자산	56,810	-	(12,759)	44,051

합계	1,029,086	1,773,414	(67,493)	2,735,007

(전기말)

(단위 : 천원)

과목	기초	취득/대체	상각/손상	기말

영업권	1,402,011	-	(1,402,011)	-

독점계약권	1,531,696	-	(1,531,696)	-

개발비	2,186,407	-	(1,347,307)	839,100

소프트웨어	30,963	-	(14,106)	16,857

회원권	96,319	20,000	-	116,319

기타무형자산	74,556	545,465	(563,211)	56,810

합계	5,321,952	565,465	(4,858,331)	1,029,086

15. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	당기말 연 이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	산업은행	4.01	1,000,000	1,000,000

운전자금	KEB하나은행	4.31	600,000	400,000

일반자금대출	KEB하나은행	3.95	-	-

운전자금	KEB하나은행	13	10,000	10,000

구매자금	기업은행	9.5	593,623	361,160

운전자금	국민은행	7.18	-	135,758

운전자금	우리은행	7.92	535,216	447,015

구매자금	농협은행	10.65	281,935	497,245

운전자금	농협은행	3.9	423,348	421,858

운전자금	신한은행	12	51,961	-

운전자금	국민은행	7.18	767,729	-

운전자금	우리은행	3.56	200,000	-

운전자금	우리은행	3.27	300,000	-

구매자금	SC제일은행	3.84	700,000	-

합계	5,463,812	3,273,036

(2) 보고기간 종료일 현 재 장기차입금 의 내역 은 다음 과 같습 니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	당분기말연 이자율(%)	당분기	전기

에너지기금(일반대출)	산업은행	2.75	455,000	990,660

기술개발사업자금	중소기업진흥공단	3.65	180,000	180,000

운전자금	한국외환은행	13	990,000	990,000

운전자금	우리은행	2.62	83,333	166,666

전환사채	사모사채	0~3.8	14,897,530	-

사채	하이투자증권 등	3.31~4.09	3,100,000	-

합 계	19,705,863	2,327,326

차감 : 1년 이내 상환일 도래분	(133,333)	(171,666)

차감계	19,572,530	2,155,660

(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	최장 만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

제3회 기명식 무보증 사모 전환사채	2016년 08월 03일	2019년 08월 03일	-	3,700,000	-

제4회 기명식 무보증 사모 전환사채	2016년 08월 04일	2019년 08월 03일	3.8	14,000,000	-

소 계	17,700,000	-

전환권조정	(2,802,470)	-

합 계	14,897,530	-

(4) 당기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제3회 기명식 무보증 사모 전환사채	제4회 기명식 무보증 사모 전환사채

권면총액	3,700,000천원	14,000,000천원

발행가액	권면금액의 100%	권면금액의 100%

보장수익률	연 0.00%	연 3.80%

유효이자율	연 14.78%	연 15.64%

원금상환방법	1. 만기일시상환 : 사채만기일에 미 행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 100.00% 의 금액을 일시상환함	1. 만기일시상환 : 사채만기일에 미 행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 100.00% 의 금액을 일시상환함 2. 조기상환(Put Option) : 발행일로부터 1년 6개월이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함

최초행사(전환)가액	6,056원	6,056원

행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

행사(전환청구)기간	2017년 9월 2일 부터 2019년 5월 3일까지	2017년 8월 4일 부터 2019년 7월 3일까지

신주의 배당기산일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일

(5) 당기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 신주인수권 및 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	발행가능주식수	발행(소각)주식수	미발행주식수	행사가격	행사기간

제3회 전환사채	610,964	-	610,964	6,056원	2017.9.2 ~ 2019.5.3

제4회 전환사채	2,311,756	-	2,311,756	6,056원	2017.8.4 ~ 2019.7.3

합 계	2,922,720	-	2,922,720

(6) 당기 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

연 도	금액

2018년	198,333

2019년	20,365,000

2020년	1,790,000

2021년	155,000

합 계	22,508,333

16. 기타채무 및 유동성장기미지급금보고기간 종료일 현재 기타채무 및 유동성장기미지급금의 내역은 다음과 같습니다.보고기간 종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

미지급금	1,227,352	1,750,484

미지급비용	354,512	317,184

합계	1,581,864	2,067,668

17. 금융보증계약부채보고기간 종료일 현재 금융보증계약부채의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

피보증인	유동	비유동

㈜창환개발	11,811	25,707

길상태양광㈜	1,477	3,208

신흥태양광㈜	1,477	3,208

한림태양광㈜	1,477	3,208

연지태양광발전소㈜	2,979	6,527

합계	19,221	41,858

(전기말)

(단위 : 천원)

피보증인	유동	비유동

㈜창환개발	13,130	32,966

길상태양광㈜	1,656	4,114

신흥태양광㈜	1,656	4,114

한림태양광㈜	1,656	4,114

연지태양광발전소㈜	3,338	8,352

합계	21,436	53,660

18. 유동성충당부채

당사의 유동성충당부채는 하자보수충당부채로서 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	649,474	376,273

전입	123,755	423,181

사용	(32,410)	(149,980)

기말	740,819	649,474

19. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	104,904	127,801

선수금	1,635,516	181,093

부가세예수금	476	-

공사선수금	983	2,746,044

합계	1,741,879	3,054,938

20. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,256,451	1,384,439

사외적립자산의 공정가치	(1,032,578)	(1,465,052)

퇴직급여채무 장부가액	223,872	-

장기금융기관예치금	-	80,613

(3) 기중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	1,384,439	1,382,951

당기근무원가	342,637	445,835

이자비용	10,199	45,213

확정급여부채의 재측정요소	14,625	(90,365)

급여지급액	(495,449)	(399,195)

기말	1,256,451	1,384,439

(4) 기중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	1,465,052	1,233,315

사외적립자산의 기대수익	33,850	39,402

확정급여부채의 재측정요소	(20,478)	(13,206)

고용인(사용자)의 기여금	-	584,255

지급액	(445,845)	(373,777)

기타관리원가	-	(4,937)

기말	1,032,579	1,465,052

(5) 기중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

당기근무원가	342,637	445,835

이자비용	10,199	45,213

사외적립자산의 기대수익	(33,850)	(39,402)

기타관리원가	-	4,937

합 계	318,986	456,583

(6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

할인율	2.80%~2.97%	2.72%~3.34%

사외적립자산의 기대수익률	2.80%~2.97%	2.72%~3.34%

미래임금상승률(*)	승급률+(0.00%~3.00%)	승급률+(0.00%~3.00%)

(*) 가입자의 급여가 연령에 비례하여 얼마만큼 증가하는가의 비율로써, 연결회사의 임금통계를 바탕으로 경험승급률이 산출되었습니다.(7) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 기대수익률은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기대수익율	비중	기대수익율	비중

퇴직보험	2.80%~2.97%	100%	2.72 %~3.34%	100%

21. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 지배회사가 발행한 주식은 모두 보통주 이며, 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

발행주식수	23,673,839 주	23,673,839 주

액면가액	500 원	500 원

보통주자본금(*)	12,310,487,500	12,310,487,500

(*)전기 이전 상환청구된 947,136주의 상환전환우선주를 상환후 이익소각함에 따라, 총발행주식수와 주당 액면가액을 곱한 금액이 보통주자본금과 일치하지 않습니다.

(2) 기중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

주식수	보통주자본금	주식수	보통주자본금

기초	23,673,839	12,310,487,500	13,358,289	7,152,712,500

전환사채의 전환	-	-	2,852,863	1,426,431,500

유상증자(*)	-	-	7,462,687	3,731,343,500

기말	23,673,839	12,310,487,500	23,673,839	12,310,487,500

(*) 전기 중 발행한 유상신주는 제3자 배정 방식으로서 2015년 10월 23일부터 1년간 보호예수되었으며, 2016년 11월 9일 보호예수가 해제 되었습니다.

22. 기타불입자본

보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,327,433	28,909,616

기타자본잉여금	250,561	250,561

합계	15,577,994	29,160,177

23. 기타자본구성요소

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

파생상품평가손실	116	(1,754)

전환권대가	3,020,658	-

합계	3,020,774	(1,754)

(2) 기중 파생상품평가손실의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	(1,754)	(4,596)

평가이익	1,870	2,842

법인세효과	-	-

기말	116	(1,754)

24. 결 손금 (1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

확정급여부채의 재측정요소	330,593	365,696

미처분이익잉여금(결손금)	(5,716,057)	(15,939,575)

이익잉여금(결손금)합계	(5,385,464)	(15,573,879)

(2) 기중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초미처분이익잉여금(미처리결손금)	(15,573,879)	1,389,946

자본잉여금 전입	13,582,184	-

당기순이익(손실)	(3,358,666)	(17,040,985)

확정급여부채의 재측정요소	(35,103)	77,160

기말미처분이익잉여금(미처리결손금)	(5,385,464)	(15,573,879)

(3) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다.

25. 건설계약

(1) 당분기말 현재 진행중인 공사(당기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

총계약금액	누적매출액	누적원가	누적이익	당기매출액	계약잔액	미청구공사	초과청구공사

15,086,888	12,622,813	13,768,917	(1,146,103)	5,281,180	2,464,076	108,095	-

(2) 당 분기말 현재 직전 사업연도 매출액의 5%를 초과하는 주요 공사계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품목	발주처	수주일자	납품기한	진행률	미청구공사	공사미수금(매출채권)

총액	대손충당금	총액	대손충당금

기계설비	신동아건설	2014.11.24	2016.04.30	100%	-	-	-	-

폐기물시설설치	㈜거림	2015.03.01	2015.06.30	98.8%	-	-	36,227	-

열배관	포스코건설	2015.05.07	2016.06.15	100%	-	-	-	-

폐기물시설설치	애니테크	2015.09.23	2016.02.28	99.1%	-	-	416,043	-

합 계	-	452,270

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	추정 총 계약수익 변동	추정 총 계약원가 변동	당분기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 잔액	공사손실충당부채

엔지니어링부문	(4,174,003)	(3,023,305)	(678,702)	(471,997)	-	-

건설부문	24,350	(15,441)	39,791	-	-	-

합계	(4,149,653)	(3,038,746)	(638,911)	(471,997)	-	-

* 변동된 사항은 분기말 기준 종료된 사항으로 미래손익에 미치는 영향은 없습니다.당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

26. 매출 및 매출원가 기중 연결회사의 매출 및 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적