HLB생명과학 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 19(당)기 반기 2016년 06월 30일 현재
제 18(전)기 2015년 12월 31일 현재
에이치엘비생명과학 주식회사와 그 종속회사

1. 연결회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 에이치엘비생명과학 주식회사(이하 '지배회사')는 1998년 7월 24일에 에너지절약관련 엔지니어링 서비스업을 위한 진단, 설계, 시공 등을 목적으로 설립되어, 에너지 사용자의 기존 에너지 사용시설을 회사의 부담으로 개체 또는 보완하여 주고 이에 따른 에너지 절감액으로부터 투자비와 이윤을 회수하는 ESCO(Energy Service Company) 사업등을 영위하고 있습니다. 지배회사는 2008년에 보통주를 한국거래소 가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 지 배회사의 납입자본금은 12,310백만원 이며 , 당반기말 현재 최대 주주는 에이치엘비 주식회사(지분율 : 8.83%)입니다.

(2) 종속기업의 개요1) 프롬투정보통신 주식회사종속기업인 프롬투정보통신 주식회사는 대전광역시 대덕구에 소재하고 있는 정보통신시스템 기술 개발, 생산 및 판매를 영위하는 통신보안 업체로서, 지배회사는 2014년 4월 8일 종속기업의 주식 100%를 취득하였습니다.

당반기말 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

자산	부채	자본	매출	반기순손실

7,519,271	7,764,688	(245,417)	1,432,218	1,619,571

2) 주식회사 회명에너지종속기업인 주식회사 회명에너지는 충북 괴산군에 소재하고 있는 태양광 발전을 통해 전기 생산 및 판매를 영위하는 태양광발전 업체로서, 지배회사는 2014년 10월 14일 종속기업의 주식 100%를 취득하였습니다. 2016년 1월 15일 회사는 회명에너의 주식을 양도함에 따라 종속기업에서 제거되었습니다

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

(1) 연결재무제표 작성기준 요약반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책

연 결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

연결실체가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 개정기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (사) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리의 목적 및 정책

금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 연결중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하여야 합니다.

(1) 위험관리 정책

연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결회사의 경영지원팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(2) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(3) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자 자산에서 발생합니다.

(4) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(5) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 연결회사는 순부채를 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금	6,523,401	5,600,362

차감: 현금및현금성자산	(1,122,101)	(15,589,380)

순부채	5,401,300	(9,989,018)

자기자본	23,602,851	25,895,032

순부채 대비 자기자본비율	22.88%	-

5. 공정가치

정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.

정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용 가능한 금융부채에는 고시 시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	6,502,489	-	6,502,489

금융부채

비유동파생상품부채	-	1,815	-	1,815

(전기)

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	6,502,489	-	6,502,489

금융부채

비유동파생상품부채	-	3,050	-	3,050

(2) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산 범주	과목	당반기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	1,122,101	1,122,101	15,589,380	15,589,380

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	6,502,489	6,502,489	6,502,489	6,502,489

매도가능금융자산	시장성없는 지분증권	10,429,185	10,429,185	2,454,149	2,454,149

대여금 및 수취채권	금융기관예치금	1,254,680	1,254,680	1,087,009	1,087,009

매출채권	5,370,915	5,370,915	6,674,545	6,674,545

대여금	513,357	513,357	448,178	448,178

미수금	744,506	744,506	817,471	817,471

미수수익	236,753	236,753	221,617	221,617

보증금	365,444	365,444	349,388	349,388

소계	8,485,655	8,485,655	9,598,208	9,598,208

금융자산 합계	26,539,430	26,539,430	34,144,226	34,144,226

(*)연결실체는 매도가능금융자산에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정명	당반기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

위험회피수단으로 지정된 파생상품부채	1,815	1,815	3,050	3,050

상각후원가로 평가하는 금융부채	매입채무	4,109,974	4,109,974	5,294,703	5,294,703

차입금	6,523,401	6,523,401	5,600,362	5,600,362

미지급금	801,839	801,839	1,750,484	1,750,484

미지급비용	259,303	259,303	317,184	317,184

임대보증금	50,000	50,000	50,000	50,000

소계	11,744,517	11,744,517	13,012,733	13,012,733

금융보증계약부채	65,707	65,707	75,096	75,096

금융부채 합계	11,812,039	11,812,039	13,090,879	13,090,879

6. 현금및현금성자산

연결회사의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액과 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

보유현금	1,285	4,362

제예금	1,188,590	15,594,470

정부지원금	(67,774)	(9,452)

합계	1,122,101	15,589,380

7. 당기손익인식금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	종류	액면가액	취득원가	당반기	전기

공정가액	장부가액	공정가액	장부가액

에이치엘비㈜	전환사채	7,000,000	7,000,000	6,502,489	6,502,489	6,502,489	6,502,489

에이치엘비(주) 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. - 명칭 : 제25회 무기명 무보증 사모 전환사채 - 발행일 : 2015.10.20 - 만기 : 2018.10.20 - 표시이자율 : - - 보장수익률 : - - 전환가격 : 24,283(특약에 따라 조정됩니다) - 전환청구기간 : 2016.10.20~2018.09.20

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,296,883	1,695,584	5,963,349	3,992,506

차감: 대손충당금	(612,087)	(9,465)	(2,230,065)	(1,051,245)

매출채권(순액)	3,684,796	1,686,119	3,733,284	2,941,261

기타채권	1,612,388	1,432,267	2,231,166	2,025,750

차감 : 대손충당금	(523,710)	(660,884)	(1,149,838)	(1,270,424)

기타채권(순액)	1,088,677	771,382	1,081,328	755,326

연결회사는 회수기일이 경과한 매출채권 및 기타채권에 대해서는 거래상대방의 과거채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

과목	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	합계

매출채권	5,067,359	344,108	581,000	5,992,467

기타채권	1,868,522	-	1,176,133	3,044,655

합 계	6,935,881	344,108	1,757,133	9,037,122

(전기)

(단위 : 천원)

과목	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	합계

매출채권	6,715,097	-	3,240,758	9,955,855

기타채권	1,829,414	65,000	2,382,502	4,276,916

합 계	8,544,511	65,000	5,623,260	14,232,771

(3) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연체기간	당반기	전기

1일 ~ 60일	268,708	-

61일 ~ 120일	75,400	-

121일 초과	-	65,000

합계	344,108	65,000

(4) 보고기간 종료일 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기간	당반기	전기

6개월이하	-	-

6개월초과 1년이하	-	-

1년초과	1,757,133	5,623,260

합 계	1,757,133	5,623,260

(5) 기중 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	5,701,572	4,698,195

손상차손으로 인식된 금액	35,701	1,147,178

기중 제각금액	(3,928,126)	(143,801)

손상차손 환입금액	(3,000)	-

기말잔액	1,806,147	5,701,572

9. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당반기	전기

선급금	180,067	90,893

(대손충당금)	(10,000)	-

선급비용	13,806	270,682

미청구공사	1,787,114	1,725,120

(대손충당금)	(1,004,359)	(1,394,172)

합계	966,628	692,523

10. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당반기	전기

제품	18,637	18,637

원재료	5,440,534	3,724,986

원재료평가충당금	(291,100)	(291,100)

합계	5,168,071	3,452,523

11. 매도가능금융자산

보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산은 비상장 지분증권으로서 그 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

종류	종목	지분율/좌수	취득원가	손상차손누계액	장부가액

당반기	전기

주식	㈜백년약속	1.50%	80,240	-	80,240	80,240

주식	참다운창조교육㈜	0.84%	24,045	-	24,045	24,045

주식	보국건설㈜	2.39%	43,805	43,805	-	-

주식	매일경제tv	26,667 주	200,002	-	200,002	200,002

주식	LSK BioPartners, Inc.(*)	6.73%	7,823,405	-	7,823,405	200,002

주식	유큐브㈜	1.59%	1	1	-	1

출자금	한국방위산업진흥회	300 좌	60,000	-	74,890	73,258

출자금	기계설비건설공제조합	869 좌	799,281	-	799,281	799,281

출자금	전기공사공제조합	200 좌	52,047	-	52,047	52,047

출자금	엔지니어링공제조합	1,220 좌	575,275	-	575,275	575,275

출자금	OST성장기여1호펀드	14.30%	800,000	-	800,000	650,000

합 계	10,458,101	43,806	10,429,185	2,454,149

(*) LSK BioPartners, Inc 주식은 당반기중 신규 취득하였습니다.

연결실체는 매도가능금융자산에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고공정가치평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

12. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	소재지	주요 영업활동	당반기	전기

지분율	장부가액	지분율	장부가액

㈜두산포천에너지(*)	국내	폐기물처리시설	20.00%	-	20.00%	-

㈜엘에스케이인베스트먼트	국내	창업투자사	30.00%	1,421,541	-	-

합계	1,421,541	-

(*) 전기 이전에 누적미실현손실로 인해 장부금액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였습니다.

(2) 기중 지분법평가의 내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	기말

㈜두산포천에너지	-	-	-

㈜엘에스케이인베스트먼트	-	1,500,000	(78,459)	1,421,541

합계	-	1,500,000	(78,459)	1,421,541

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	기말

㈜두산포천에너지	-	-	-

(3) 당반기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	반기순손실

㈜두산포천에너지	-	-	-	-	-

㈜엘에스케이인베스트먼트	4,763,813	25,342	4,738,471	986	(261,529)

13. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	1,238,861	-	-	1,238,861

건물	2,063,176	339,972	-	1,723,204

기계장치	2,674,087	2,442,827	33,744	197,516

차량운반구	111,796	68,658	-	43,138

공구와기구	160,946	110,344	-	50,602

비품	1,348,364	1,222,660	61,446	64,258

시설장치	161,242	144,234	-	17,008

합계	7,758,472	4,328,695	95,190	3,334,587

(전기)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	1,238,861	-	-	1,238,861

건물	2,063,176	302,472	-	1,760,704

기계장치	2,618,460	2,399,751	41,156	177,553

차량운반구	121,052	66,033	-	55,019

공구와기구	143,044	104,499	-	38,545

비품	1,387,642	1,223,428	77,378	86,836

시설장치	161,242	140,971	-	20,271

합계	7,733,477	4,237,154	118,534	3,377,789

(2) 기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득/대체	처분/대체	상각	기말

토지	1,238,861	-	-	-	1,238,861

건물	1,760,703	-	-	37,499	1,723,204

기계장치	177,553	55,627	-	35,665	197,515

차량운반구	55,019	-	5,708	6,173	43,138

공구와기구	38,545	17,902	-	5,844	50,603

비품	86,835	4,254	3,054	23,777	64,258

시설장치	20,271	-	-	3,263	17,008

합계	3,377,787	77,783	8,762	112,221	3,334,587

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득/대체	처분/대체	상각	기말

토지	1,238,861	-	-	-	1,238,861

건물	1,835,702	-	-	74,999	1,760,703

기계장치	251,826	9,012	-	83,285	177,553

차량운반구	29,874	60,189	13,976	21,068	55,019

공구와기구	24,605	20,663	-	6,723	38,545

비품	129,283	32,494	4,485	70,457	86,835

시설장치	28,072	-	-	7,801	20,271

합계	3,538,223	122,358	18,461	264,333	3,377,787

14. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계	손상차손누계	정부보조금	장부가액

영업권	1,402,011	-	1,402,011	-	-

독점계약권	1,767,342	589,114	1,178,228	-	-

개발비	2,186,407	34,942	1,344,749	-	806,716

소프트웨어	101,770	87,890	-	-	13,880

회원권	126,305	-	9,986	-	116,319

기타무형자산	1,283,706	750,832	483,320	1,250	48,304

합계	6,867,541	1,462,778	4,418,294	1,250	985,219

(전기)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계	손상차손누계	정부보조금	장부가액

영업권	1,402,011	-	1,402,011	-	-

독점계약권	1,767,342	589,114	1,178,228	-	-

개발비	2,186,407	2,558	1,344,749	-	839,100

소프트웨어	100,570	83,713	-	-	16,857

회원권	126,305	-	9,986	-	116,319

기타무형자산	1,411,187	869,187	483,320	1,870	56,810

합계	6,993,822	1,544,572	4,418,294	1,870	1,029,086

(2) 기중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

과목	기초	취득/대체	상각/손상	기말

개발비	839,100	-	32,384	806,716

소프트웨어	16,857	1,200	4,177	13,880

회원권	116,319	-	-	116,319

기타무형자산	56,810	-	8,506	48,304

합계	1,029,086	1,200	45,067	985,219

(전기)

(단위 : 천원)

과목	기초	취득/대체	상각/손상	기말

영업권	1,402,011	-	1,402,011	-

독점계약권	1,531,696	-	1,531,696	-

개발비	2,186,407	-	1,347,307	839,100

소프트웨어	30,963	-	14,106	16,857

회원권	96,319	20,000	-	116,319

기타무형자산	74,556	545,465	563,211	56,810

합계	5,321,952	565,465	4,858,331	1,029,086

15. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	당반기말 연 이자율(%)	당반기	전기

일반자금대출	산업은행	4.30	1,000,000	1,000,000

운전자금	KEB하나은행	7.91	600,000	400,000

일반자금대출	KEB하나은행	3.95	1,251,771	-

구매자금	기업은행	9.50	479,709	361,160

운전자금	KEB하나은행	13.00	10,000	10,000

운전자금	국민은행	7.18	-	135,758

운전자금	우리은행	8.29	504,078	447,015

구매자금	농협은행	4.18	470,750	497,245

운전자금	농협은행	3.90	498,760	421,858

합 계	4,815,068	3,273,036

(2) 보고기간 종료일 현 재 장기차입금 의 내역 은 다음 과 같습 니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	당반기말연 이자율(%)	당반기	전기

에너지기금(일반대출)	산업은행	2.75	455,000	990,660

기술개발사업자금	중소기업진흥공단	3.65	180,000	180,000

운전자금	한국외환은행	13.00	990,000	990,000

운전자금	우리은행	2.62	83,333	166,666

합 계	1,708,333	2,327,326

차감 : 1년 이내 상환일 도래분	(118,333)	(171,666)

차감계	1,590,000	2,155,660

(3) 당기 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연도	금액

2016년	118,333

2017년	1,050,000

2018년	60,000

2019년 이후	480,000

합계	1,708,333

16. 기타채무 보고기간 종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당반기	전기

미지급금	801,839	1,750,484

미지급비용	259,303	317,184

합 계	1,061,142	2,067,668

17. 금융보증계약부채보고기간 종료일 현재 금융보증계약부채의 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

피보증인	유동	비유동

㈜창환개발	12,317	28,047

길상태양광㈜	1,540	3,500

신흥태양광㈜	1,540	3,500

한림태양광㈜	1,540	3,500

연지태양광발전소㈜	3,106	7,117

합계	20,043	45,664

(전기)

(단위 : 천원)

피보증인	유동	비유동

㈜창환개발	13,130	32,966

길상태양광㈜	1,656	4,114

신흥태양광㈜	1,656	4,114

한림태양광㈜	1,656	4,114

연지태양광발전소㈜	3,338	8,352

합계	21,436	53,660

18. 유동성충당부채

당사의 유동성충당부채는 하자보수충당부채로서 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초	649,474	376,273

전입	122,424	423,181

사용	(15,037)	(149,980)

기말	756,861	649,474

19. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당반기	전기

예수금	92,644	127,801

선수금	1,920,160	181,093

공사선수금	19,135	2,746,044

초과청구공사	216,337	-

합계	2,248,276	3,054,938

20. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

확정급여채무의 현재가치	1,253,286	1,384,439

사외적립자산의 공정가치	(1,253,286)	(1,465,052)

퇴직급여채무 장부가액	-	-

장기금융기관예치금	12,680	80,613

(3) 기중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초	1,384,439	1,382,951

당기근무원가	228,425	445,835

이자비용	6,799	45,213

확정급여부채의 재측정요소	9,750	(90,365)

급여지급액	(376,127)	(399,195)

기말	1,253,286	1,384,439

4) 기중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초	1,465,052	1,233,315

사외적립자산의 기대수익	22,566	39,402

확정급여부채의 재측정요소	(11,674)	(13,206)

고용인(사용자)의 기여금	-	584,255

지급액	(209,978)	(373,777)

기타관리원가	-	(4,937)

기말	1,265,966	1,465,052

(5) 기중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	228,425	238,724

이자비용	6,799	6,799

사외적립자산의 기대수익	(22,566)	(19,700)

합 계	212,658	225,823

21. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 지배회사가 발행한 주식은 모두 보통주 이며, 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

수권주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

발행주식수	23,673,839 주	23,673,839 주

액면가액	500 원	500 원

보통주자본금(*)	12,310,487,500 원	12,310,487,500 원

(*)전기 이전 상환청구된 947,136주의 상환전환우선주를 상환후 이익소각함에 따라, 총발행주식수와 주당 액면가액을 곱한 금액이 보통주자본금과 일치하지 않습니다.

(2) 기중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

주식수	보통주자본금	주식수	보통주자본금

기초	23,673,839	12,310,487,500	13,358,289	7,152,712,500

전환사채의 전환	-	-	2,852,863	1,426,431,500

유상증자(*)	-	-	7,462,687	3,731,343,500

기말	23,673,839	12,310,487,500	23,673,839	12,310,487,500

(*) 전기 중 발행한 유상신주는 제3자 배정 방식으로서 2015년 10월 23일 부터 1년간 보호예수되고 있습니다.

22. 기타불입자본

보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

주식발행초과금(*)	15,327,433	28,909,616

기타자본잉여금	250,561	250,561

합 계	15,577,994	29,160,177

(*)당기 정기주주총회의 결의에 따라 주식발행초과금 13,582,183,673원을 결손금 보전에 사용하였습니다

23. 기타자본구성요소

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

파생상품평가손실	(519)	(1,754)

(2) 기중 파생상품평가손실의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초	(1,754)	(4,596)

평가이익	1,235	2,842

법인세효과	-	-

기말	(519)	(1,754)

24. 결 손금 (1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

확정급여부채의 재측정요소	344,272	365,696

미처리결손금	(4,629,383)	(15,939,575)

결손금 합계	(4,285,111)	(15,573,879)

(2) 기중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초미처분이익잉여금(미처리결손금)	(15,573,879)	1,389,946

자본잉여금 전입	13,582,183	-

반기순손실	(2,271,991)	(17,040,985)

확정급여부채의 재측정요소	(21,424)	77,160

기말미처리결손금	(4,285,111)	(15,573,879)

25. 건설계약

(1) 당반기말 현재 진행중인 공사(당기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

총계약금액	누적매출액	누적원가	누적이익	당기매출액	계약잔액	미청구공사	초과청구공사

24,592,953	22,394,512	22,314,636	79,876	9,614,392	2,198,441	787,114	216,337

(2) 당 반기말 현재 직전 사업연도 매출액의 5%를 초과하는 주요 공사계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품목	발주처	수주일자	납품기한	진행률	미청구공사	공사미수금(매출채권)

총액	대손충당금	총액	대손충당금

기계설비	신동아건설	2014.11.24	2016.04.30	100.0%	-	-	4,023	52

폐기물시설설치	㈜거림	2015.03.01	2016.06.30	99.7%	-	-	448,500	5,831

열배관(*)	포스코건설	2015.05.07	2016.06.15	100.0%	-	-	2,138	28

폐기물시설설치	애니테크	2015.09.23	2016.06.30	97.4%	-	-	488,000	4,563

(*) 당반기중 계약변경이 이루어져 총계약수익 및 총계약원가의 추정액이 각각 9,577백만원 및 8,875백만원에서 5,656백만원 및 4,999백만원으로 변경되었습니다. (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	추정 총 계약수익 변동	추정 총 계약원가 변동	당반기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 잔액	공사손실충당부채

엔지니어링부문	(4,174,003)	(3,702,897)	(127,583)	(343,523)	-	-

건설부문	24,350	(30,687)	55,037	-	-	-

합계	(4,149,653)	(3,733,584)	(72,546)	(343,523)	-	-

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

26. 매출 및 매출원가 기중 연결회사의 매출 및 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적