HLB생명과학 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 에이치엘비생명과학 주식회사(이하 "지배기업")와 5개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 1998년 7월 24일에 에너지 절약 관련 엔지니어링 서비스업을 위한 진단,설계, 시공 등을 목적으로 설립되어, 에너지절약 사업, 태양광발전소 건설 및 의료기기사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2008년에 보통주를 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.연결회사의 납입자본금은 61,432백만원이며, 당분기말 현재 최대 주주는 에이치엘비 주식회사(지분율 : 16.98%)입니다.

1.2 연결대상범위의 변동

종속기업명	사유

㈜티니코	타법인 지분 취득

㈜신화어드밴스	지분매각

1.2.1 종속기업 취득

당분기 중 ㈜티니코를 지분 100%를 취득하였으며, 취득일 현재 인식한 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	430,087

매출채권	717,399

재고자산	411,539

금융자산	24,094

유형자산	5,188,776

무형자산	6,078,561

기타자산	231,555

차입부채	(6,501,662)

리스부채	(28,609)

이연법인세부채	(1,266,430)

매입채무 및 기타채무	(838,739)

식별가능순자산	4,446,571

이전대가	12,498,323

취득일에 인식한 영업권	8,051,752

상기의 자산 및 부채의 공정가치 및 이전대가는 당분기말 현재 독립적인 가치평가가 완료되지 않아 잠정적으로 결정되었습니다.

1.3 종속기업 현황 (단위: 천원, 주) 회사명 업종 지분율(%) 소재지 결산일 에이치엘비셀㈜ 제조업 99.3 대한민국 12월 31일 에이치엘비에너지㈜ 제조업 100.0 대한민국 12월 31일 에이치엘비생명과학R 서비스업 100.0 대한민국 12월 31일 에이치엘비솔루션㈜ 건설업 100.0 대한민국 12월 31일 ㈜티니코 제조업 100.0 대한민국 12월 31일 (단위: 천원, 주) 회사명 업종 지분율(%) 소재지 결산일 ㈜신화어드밴스 도매업 100.0 대한민국 12월 31일 에이치엘비셀㈜ 제조업 99.3 대한민국 12월 31일 에이치엘비에너지㈜ 제조업 100.0 대한민국 12월 31일 에이치엘비생명과학R 서비스업 100.0 대한민국 12월 31일 에이치엘비솔루션㈜ 건설업 100.0 대한민국 12월 31일 1.4 종속기업 관련 주요 재무정보 요약 당분기> (단위: 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 ㈜신화어드밴스(주1) - - - 24,056,348 (149,825) (149,825) 에이치엘비셀㈜ 36,055,751 3,632,045 32,423,706 88,650 (30,931,397) (30,839,458) 에이치엘비에너지㈜ 71,163,569 49,083,816 22,079,753 2,033,337 (1,509,742) (1,509,742) 에이치엘비생명과학R 2,766,911 417,332 2,349,578 251,871 (3,103,980) (3,103,980) 에이치엘비솔루션㈜ 6,316,134 1,606,536 4,709,598 4,842,520 3,490,376 3,490,376 ㈜티니코 6,608,056 7,849,516 (1,241,461) 3,700,760 (894,990) (894,990) (주1) 처분시점까지의 경영성과를 포함한 주식회사 신화어드밴스의 재무정보입니다(주석 27 참조). 전분기> (단위: 천원) 회사명 전분기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 ㈜신화어드밴스 22,421,531 3,189,927 19,231,603 50,841,744 (321,743) (321,743) 에이치엘비셀㈜ 73,650,117 675,952 72,974,165 883,101 24,335,691 24,318,825 에이치엘비에너지㈜ 49,543,067 30,058,642 19,484,425 2,661,708 (610,539) (610,539) 에이치엘비생명과학R 2,609,866 389,699 2,220,168 235,262 (3,755,132) (3,755,132) 에이치엘비솔루션㈜ 2,984,357 1,545,829 1,438,529 821,612 238,529 238,529 당분기 및 전분기 종속기업의 요약 재무현황은 내부거래가 제거되지 않은 재무현황입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 연결회사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치 연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 4.3 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 112,196,221 - 104,285 112,300,506 복합금융상품 - - 12,166,514 12,166,514 출자금 - - 1,866,000 1,866,000 저축성보험 - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 - - 200,003 200,003 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 조건부대가 - - 2,498,324 2,498,324 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 204,770,826 - 104,285 204,875,111 복합금융상품 - - 14,803,000 14,803,000 출자금 - - 2,490,719 2,490,719 저축성보험 - - 225,790 225,790 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 - - 225,253 225,253 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - 7,566 - 7,566 4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기말 현재 연결회사의 반복적인 측정치의 수준1과 수준2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다. 4.5 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융자산 금융부채 금융자산 기초 17,849,047 14,240,775 취득 7,000,000 2,498,324 5,237,500 평가 797,723 - 107,111 처분 (11,021,428) - (1,015,839) 종속기업처분으로 인한 감소 (251,040) - - 대체 (37,500) - (1,106,438) 분기말 14,336,802 2,498,324 17,463,109 5. 공정가치 측정 금융자산 5.1 공정가치 측정 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 112,196,221 204,770,826 시장성 없는 지분증권 104,285 104,285 복합금융상품 12,166,514 14,803,000 채무증권 - - 출자금 1,866,000 2,490,719 저축성보험 - 225,790 소계 126,333,020 222,394,620 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 200,003 225,253 합계 126,533,023 222,619,873 5.2 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 222,394,620 159,271,062 취득 12,009,036 5,265,773 평가손익 (96,776,771) 95,113,009 처분 (11,021,428) (2,704,108) 대체 (37,500) (1,106,438) 종속기업 처분 (234,937) - 분기말 126,333,020 255,839,298 6. 매출채권 6.1 매출채권의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 16,889,239 19,766,808 손실충당금 (2,443,608) (1,836,420) 현재가치할인차금 - - 합계 14,445,631 17,930,388 6.2 매출채권 손실충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,836,420 1,297,180 대손상각비(환입) 607,188 233,370 제각 - (7,966) 기타 - - 분기말 2,443,608 1,522,584 7. 기타금융자산 7.1 기타금융자산 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융기관예치금(주1) 50,000 45,897 15,550,000 147,480 대여금 6,139,380 663,742 92,080 634,742 손실충당금 (80,880) (505,804) (80,880) (505,804) 미수금 1,441,309 46,080 2,804,959 62,400 손실충당금 (589,976) (46,080) (946,892) (62,400) 미수수익 115,058 - 198,877 - 임차보증금 582,631 187,802 688,766 234,428 현재가치할인차금 (3,334) (26,515) (26,379) (35,993) 기타보증금 - 37,500 - 100 합계 7,654,188 402,622 18,280,531 474,953 (주1) 단기금융상품 중 6,253,071천원은 엔에이치투자증권㈜의 사기적 부정거래 행위 및 불완전판매로 인하여 부당이득금 반환 청구 소송중인 상품으로 회사는 단기금융상품 전액에 대해서 대손충당금을 설정하고 있습니다. 7.2 기타채권 손실충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,595,977 1,605,577 기타의대손상각비(환입) (373,236) (9,600) 분기말 1,222,741 1,595,977 8. 재고자산 8.1 재고자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 2,467,858 (92,838) 2,375,020 3,841,054 (168,285) 3,672,769 원재료 1,303,531 (55,514) 1,248,017 1,276,865 (273,008) 1,003,857 재공품 752,329 (170,304) 582,025 459,287 (125,943) 333,344 제품 1,970,397 (519,128) 1,451,269 1,491,657 (544,771) 946,886 미착품 13,442 - 13,442 146,548 - 146,548 합계 6,507,557 (837,784) 5,669,773 7,215,411 (1,112,007) 6,103,404 8.2 재고자산 관련 원가 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) 274,223 (647,070) 비용으로 인식된 재고자산 원가 11,667,350 8,997,058 9. 관계 및 공동기업투자 9.1 관계 및 공동기업투자주식의 상세내역 (단위: 천원) 회사명 구분 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 에이치엘비제약㈜ 관계기업 대한민국 13.59 48,559,255 47,083,748 13.58 29,559,250 30,382,677 ㈜엘에스케이인베스트먼트 관계기업 대한민국 38 1,900,000 4,016,025 38 1,900,000 3,619,485 에이치엘비사이언스㈜ 관계기업 대한민국 26.67 9,000,091 7,753,178 26.67 9,000,092 8,423,792 ㈜두산포천에너지 관계기업 대한민국 20 - - 20 40,000 - ㈜에이치밸류에셋 공동기업 대한민국 20 600,000 - 20 600,000 129,112 합계 - 60,059,346 58,852,951 - 41,099,342 42,555,066 9.2 관계 및 공동기업투자의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 42,555,066 37,209,275 취득 19,000,005 600,000 손익 중 지분 (306,517) (757,026) 기타포괄손익 중 지분 (2,386,572) 1,125,573 기타 (9,031) 2,349,400 분기말 순장부금액 58,852,951 40,527,222 10. 유형자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 80,380,394 71,565,811 취득 및 자본적지출 19,784,664 18,643,516 처분 및 폐기 (341,666) (38,635) 감가상각비 (2,270,600) (3,441,708) 사업결합 5,157,915 - 종속기업 처분 (46,538) - 대체 - (43,382) 분기말 순장부금액 102,664,169 86,685,602 당분기 중 건설중인자산에서 자본화한 차입원가는 931,016천원(전분기: 174,592천원)입니다. 당분기말 현재 연결실체의 일부 유형자산은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조). 11. 투자부동산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 1,128,042 1,145,512 감가상각비 (19,051) 17,966 대체 - (31,618) 분기말 순장부금액 1,108,991 1,131,860 당분기말 현재 연결실체의 전액 투자부동산은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조).12. 무형자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 44,779,752 55,800,811 취득 및 자본적지출 44,336 241,666 처분 (8) - 감가상각비 (535,209) (326,784) 손상차손 - (3,562,797) 사업결합 14,130,313 - 대체 - 112,576 분기말 순장부금액 58,419,184 52,265,472 13. 사용권자산 및 리스부채 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 리스부채 사용권자산 리스부채 기초 순장부금액 825,899 825,467 1,352,492 1,346,348 취득 418,275 398,520 699,207 669,442 감가상각 (599,566) - (782,424) - 리스부채의 상환 - (627,541) - (836,428) 이자비용 - 50,805 - 81,767 리스변경 및 계약종료 등 (34,798) (36,811) (189,054) (186,465) 사업결합 30,861 28,608 - - 종속기업 처분 (227,832) (222,043) - - 분기말 순장부금액 412,839 417,005 1,080,221 1,074,664 14. 차입금 및 사채14.1 단기차입금의 상세 내역 (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 시설자금 우리은행 CD 3개월 연동금리+2.31 2026-03-20 1,150,000 1,150,000 시설자금 국민은행 4.32 2025-08-16 4,500,000 4,500,000 시설자금 국민은행 4.33 2025-08-20 3,663,000 3,663,000 주식담보대출 한국투자증권 6.00 2026-06-30 12,000,000 - 주식담보대출 한국투자증권 6.00 2026-06-30 3,000,000 - 소계 24,313,000 9,313,000 차감 : 현재가치할인차금 (224,136) - 차감잔액 24,088,864 9,313,000 14.2 장기차입금의 상세 내역 (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 시설자금 국민은행 4.34 2026-01-16 1,404,000 1,560,000 시설자금 우리은행 CD 3개월 연동금리+1.91 2026-03-31 4,800,000 4,800,000 온렌딩대출 하나은행 산금채1년물+0.91 2030-03-15 2,250,000 2,625,000 시설자금 산업은행 산금채유통수익율+0.70 2032-01-17 9,285,640 10,000,000 시설자금 국민은행 4.03 2025-11-20 4,500,000 4,500,000 시설자금 국민은행 4.03 2025-12-30 1,404,000 1,404,000 일반시설자금 하나은행 6.01 2027-08-02 682,000 682,000 일반시설자금 하나은행 6.02 2027-08-02 2,045,000 2,045,000 일반시설자금 하나은행 6.13 2027-08-02 2,182,000 2,182,000 일반시설자금 하나은행 6.04 2027-08-02 2,045,000 2,045,000 일반시설자금 하나은행 6.01 2027-08-02 1,023,000 - 일반시설자금 하나은행 6.01 2027-08-02 2,727,000 - 일반시설자금 하나은행 6.04 2027-08-02 1,364,000 - 일반시설자금 하나은행 6.01 2027-08-02 887,000 - 일반시설자금 하나은행 6.06 2027-08-02 2,045,000 - 미래환경산업육성자금 하나은행 1.41 2033-09-30 10,000,000 10,000,000 환경정책오염방지자금 하나은행 1.41 2033-09-30 8,000,000 8,000,000 일반시설자금 하나캐피탈 7.1 2027-08-01 7,000,000 3,246,000 운전자금대출 기업은행 3.38 2026-07-10 590,000 - 운전자금대출 기업은행 3.38 2026-07-10 580,000 - 시설자금대출 기업은행 4.36 2026-09-17 800,000 - 시설자금대출 기업은행 4.38 2026-09-17 580,000 - 운전자금대출 기업은행 2.88 2026-06-23 500,000 - 시설자금대출 기업은행 3.67 2026-06-23 1,560,000 - 운전자금대출 기업은행 1.85 2026-07-22 300,000 - 운전자금대출 기업은행 0.5 2029-07-13 200,000 - 신시장지출 중소벤처기업진흥공단 3.24 2026-07-14 55,500 - 개발기술 중소벤처기업진흥공단 3.17 2028-03-15 124,800 - 운전자금대출 임원 등 - - 1,080,174 - 소계 70,014,114 53,089,000 차감 : 유동성대체 (17,654,190) (12,275,500) 차감 : 현재가치할인차금 (506,949) (580,985) 차감잔액 51,852,975 40,232,515 14.3 전환사채의 상세 내역 (단위: 천원) 차입내용 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2023-07-07 2028-07-07 - 8,300,000 8,300,000 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2024-08-29 2027-08-29 1.0 50,000,000 50,000,000 제14회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2025-01-10 2030-01-10 1.0 5,000,000 - 상환할증금 1,235,251 926,861 전환권조정 (4,151,479) (9,157,432) 사채잔액 60,383,772 50,069,429 차감 : 유동성대체 (55,988,131) (7,773,025) 차감잔액 4,395,641 42,296,404 14.4 전환사채의 주요 발행조건 구분 내용 내용 내용 사채의 명칭 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제14회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 8,300,000,000 원 50,000,000,000 원 5,000,000,000 원 발행회사 에이치엘비생명과학㈜ 발행가액 권면금액의 100% 만기일 2028-07-07 2027-08-29 2030-01-10 보장수익률 1.00% 2.00% 2.00% 유효이자율 16.72% 16.92% 9.35% 원금상환방법 만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 105.1206%의 금액을 일시상환함 만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 103.0838%의 금액을 일시상환함 만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 110.4896%의 금액을 일시상환함 조기상환청구 (Put Option) 발행일로부터 2년 경과 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가 가능함 발행일로부터 1년 8개월 경과 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가 가능함 발행일로부터 36개월 경과 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가 가능함 매도청구권 (Call Option) - - - 전환가액 6,965원 8,008원 7,500원 조정 후 전환가능주식수 1,191,672주 6,243,756주 666,666주 행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류 에이치엘비생명과학㈜ 기명식 보통주 에이치엘비생명과학㈜ 기명식 보통주 에이치엘비생명과학㈜ 기명식 보통주 행사(전환청구)기간 2024년 07월 07일부터 2028년 06월 07일까지 2025년 08월 29일부터 2027년 07월 29일까지 2026년 01월 10일부터 2029년 12월 10일까지 신주의 배당기산일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 14.5 신주인수권부사채 상세 내역 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제9회 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 2022-06-15 2025-06-15 - - 10,633,715 상환할증금 - 432,877 신주인수권조정 - - 사채잔액 - 11,066,592 차감 : 유동성대체 - (11,066,592) 차감잔액 - - 당분기 중 만기가 도래하여 전액 상환하였으며, 신주인수권부사채 행사로 보통주가 32,739주 증가하였습니다. 15. 기타유동부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 198,152 98,358 부가세예수금 942 선수금 288,250 29,323 선수수익 29,414 2,908 환불부채 18,701 11,894 미지급비용 1,463,976 1,500,399 합계 1,999,435 1,642,882 16. 영업부문16.1 당사의 영업부문 및 사업의 내용 구 분 사업의 내용 건설업 및 엔지니어링 ESCO사업 및 신재생에너지 시설 건설업 바이오개발 체외순환형 바이오인공간 개발업 메디케어 체외진단의료기기 및 기타 의료용기기 제조,판매업 기타 수수료매출 및 건물 임대 등 16.2 영업부문별 정보 (단위: 천원) 구 분 건설업 및 엔지니어링 바이오개발 메디케어 사업부 기타 합 계 총매출액 4,842,520 256,541 27,223,687 3,452,663 35,775,411 내부매출액 - (251,871) (98,869) (620,279) (971,019) 순매출액 4,842,520 4,670 27,124,818 2,832,384 34,804,392 영업이익(손실) 3,072,559 (6,047,434) (7,537,654) (5,710,518) (16,223,047) (단위: 천원) 구 분 건설업 및 엔지니어링 바이오개발 메디케어 사업부 기타 합 계 총매출액 3,483,320 248,962 19,166,647 1,892,147 24,791,076 내부매출액 - (235,262) (858,424) (980,586) (2,074,272) 순매출액 3,483,320 13,700 18,308,223 911,561 22,716,804 영업이익(손실) (14,415) (5,956,497) (10,852,391) (398,380) (17,221,683) 17. 고객과의 계약에서 생기는 수익17.1 수익으로 인식한 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 34,006,464 21,939,121 기타 원천으로부터의 수익 : 임대 수익 797,928 777,683 합계 34,804,392 22,716,804 17.2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설업 및 엔지니어링 바이오개발 메디케어 사업부 기타 합계 건설업 및 엔지니어링 바이오개발 메디케어 사업부 기타 합계 주요 제품/용역 제품매출 - - 14,103,039 1,663,701 15,766,740 - - 12,185,467 - 12,185,467 엔지니어링매출 - - - - - 58,212 - - - 58,212 건설매출 4,842,520 - - - 4,842,520 3,425,108 - - - 3,425,108 상품매출 - - 8,776,507 1,897,879 10,674,386 - - 5,867,675 - 5,867,675 용역매출 - 4,670 - 2,524,226 2,528,896 - 113,123 - - 113,123 기타매출 - - 157,512 36,409 193,921 - - - 289,536 289,536 합계 4,842,520 4,670 23,037,058 6,122,215 34,006,463 3,483,320 113,123 18,053,142 289,536 21,939,121 지리적시장 국내 4,842,520 4,670 19,430,147 6,122,216 30,399,553 3,483,320 113,123 17,151,172 289,536 21,037,151 기타 - - 3,606,911 - 3,606,911 - - 901,970 - 901,970 합계 4,842,520 4,670 23,037,058 6,122,216 34,006,464 3,483,320 113,123 18,053,142 289,536 21,939,121 수익인식 시기 한 시점에 인식 - 4,670 22,910,233 6,122,216 29,037,119 2,661,708 113,123 17,151,172 289,536 20,215,539 기간에 걸쳐 인식 4,842,520 - 126,826 - 4,969,346 821,612 - 901,970 - 1,723,582 합계 4,842,520 4,670 23,037,059 6,122,216 34,006,465 3,483,320 113,123 18,053,142 289,536 21,939,121 18. 법인세비용법인세비용은 당분기 중 발생한 이연법인세 미인식효과 등을 제외하였을 때 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.19. 자본금 및 주식발행초과금19.1 자본금의 내역 (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총 수 300,000,000 300,000,000 1주당 금액 500 500 발행한 보통주식의 수 121,895,688 121,884,319 보통주자본금(주1) 61,432,097,000 61,415,727,500 (주1) 전기이전 상환청구된 947,136주의 상환전환우선주를 상환 후 이익소각함에 따라 총발행주식수의 액면총액이 보통주자본금과 일치하지 않습니다. 19.2 납입자본금의 변동내역 (단위: 천원, 주) 구 분 유통주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 101,796,769 51,406,913 122,577,398 유상증자 11,005,125 5,502,563 66,668,957 전환사채전환 1,416,821 708,411 14,966,470 신주인수권부사채 전환 4,390,636 2,195,318 36,730,372 전분기말 118,609,351 59,813,205 240,943,197 당기초 121,814,399 61,415,728 270,827,047 신주인수권부사채 전환 32,739 16,370 254,042 당분기말 121,847,138 61,432,098 271,081,089 20. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임직원급여 1,777,703 5,283,639 1,531,866 4,560,417 퇴직급여 211,183 605,365 180,404 580,527 복리후생비 283,737 821,173 265,291 761,678 여비교통비 32,116 124,581 52,681 162,922 접대비 125,954 345,431 101,388 334,403 통신비 7,538 26,802 10,491 26,519 회의비 - 1,639 - - 세금과공과금 165,463 309,895 132,044 296,664 감가상각비 206,836 724,822 391,905 1,050,200 지급임차료 124,273 267,864 43,046 200,501 전력비 2,620 7,376 15 1,063 수선비 55,870 103,613 2,201 242,922 보험료 40,819 100,714 22,118 66,597 차량유지비 28,803 86,065 29,502 81,137 교육훈련비 3,435 8,963 5,574 22,097 도서인쇄비 2,270 14,588 1,547 5,421 협회비 - 6,300 2,750 9,050 소모품비 32,394 97,651 17,049 61,245 지급수수료 1,291,039 3,123,485 308,018 2,126,136 광고선전비 19,714 54,372 19,598 66,535 건물관리비 90,967 232,948 66,770 199,014 무형자산상각비 174,117 515,860 22,239 158,522 운반비 147,804 421,306 125,105 365,679 대손상각비(환입) 338,698 607,188 177,408 233,370 경상연구개발비 947,469 3,773,726 973,730 3,396,820 주식보상비용 21,797 45,964 - - 잡비 - - 240 740 합계 6,132,619 17,711,330 4,482,980 15,010,179 21. 금융수익 및 금융원가21.1 금융수익의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 156,538 749,790 352,547 858,293 배당금수익 - 7,020 (28,571) 49,750 외환차익 49,141 71,706 11,175 144,401 외환환산이익 37,147 77,744 1,253 18,248 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (509,952) 1,176,683 73,534,807 95,153,819 파생상품평가이익 - - 6,291 17,779 금융리스해지이익 - 5,832 891 14,225 합계 (267,126) 2,088,775 73,878,393 96,256,515 21.2 금융비용의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,751,898 8,352,250 4,459,668 15,153,847 외환차손 83 65,422 2,322 28,937 외화환산손실 3,682 166,983 36,990 42,484 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 30,280,337 97,953,563 (591,286) 51,867 금융리스해지손실 - - - 3,610 금융부채상환손실 - - - 240,747 합계 33,036,000 106,538,218 3,907,694 15,521,492 22. 기타수익 및 기타비용22.1 기타수익의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대손충당금환입 363,636 373,236 - 3,780,326 유형자산처분이익 2,500 4,800 - 4,195 관계기업처분이익 - - 54,006 2,355,302 하자보수충당금환입 - 4,913 588 6,715 잡이익 243,954 283,206 7,964 337,594 합계 610,090 666,155 62,558 6,484,132 22.2 기타비용의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 36,666 - 13,871 무형자산처분손실 - 8 - - 무형자산손상차손 - - - 3,562,797 기부금 500 12,600 500 12,884 재고자산폐기손실 - - - 21,842 잡손실 28,679 34,597 2,229 42,209 관계기업투자처분손실 3,267 3,267 - 4,095 합계 32,446 87,138 2,729 3,657,698 23. 현금흐름표 23.1 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (120,091,851) 64,763,185 조정: 법인세비용 (353,083) 499,282 이자비용 8,358,604 15,169,983 퇴직급여 146,873 119,726 감가상각비 2,270,600 3,413,172 사용권자산상각비 599,566 753,561 투자부동산상각비 19,051 2,639 무형자산상각비 535,209 326,784 외화환산손실 166,983 42,484 대손상각비(환입) 607,188 233,370 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 97,953,563 51,962 재고자산평가손실(환입) (274,224) (647,071) 유형자산처분손실 36,666 13,871 무형자산처분손실 8 - 무형자산손상차손 - 3,562,797 금융부채상환손실 - 240,747 금융리스해지손실 - 3,610 주식보상비용 45,964 - 잡손실 - 11,562 관계기업처분손실 3,267 4,095 지분법손실 799,726 1,116,505 이자수익 (859,193) (1,264,460) 외화환산이익 (77,744) (18,248) 기타의대손충당금환입 (373,236) (3,780,326) 하자보수비 690 - 하자보수충당금환입 (4,913) (6,715) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (1,176,792) (95,164,971) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - (3,004) 파생상품평가이익 - (17,779) 유형자산처분이익 (4,800) (16,255) 지분법이익 (493,209) (359,479) 배당금수익 (7,020) (49,750) 종속기업처분이익 (106,342) - 관계기업처분이익 - (2,355,302) 금융리스해지이익 (5,832) (14,225) 운전자본의 변동: 매출채권 (3,784,480) (2,142,936) 기타유동금융자산 1,489,914 4,665,057 기타비유동금융자산 13,494 2,840 재고자산 (1,842,979) (198,805) 기타유동자산 (1,022,971) (728,360) 기타비유동자산 - 1,063,023 매입채무 1,261,306 740,619 기타유동금융부채 226,829 (2,129,663) 기타비유동금융부채 - 39,539 기타유동부채 720,585 (2,435,125) 순확정급여부채 (29,782) (5,483) 합계 (15,252,365) (14,497,544) 23.2 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 8,657,612 111,000 금융리스부채의 해지 46,246 - 퇴직급여의 전환 - 526,432 당기 취득 유형자산 미지급금 대체 191,500 52,365 당기 취득 무형자산 미지급금 대체 - 77,470 장기차입금의 유동성 대체 5,012,600 7,449,360 기타비유동자산에서 종속기업투자주식으로 대체 1,500,000 - 종속기업투자주식 취득에 따른 전환사채 발행 5,000,000 - 24. 특수관계자24.1 특수관계자 현황 구분 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 공동기업 에이치밸류에셋㈜(주1) 관계기업 에이치엘비제약㈜ 에이치엘비사이언스㈜ 엘에스케이인베스트먼트㈜ ㈜신화어드밴스(주2) 기타의 특수관계자 에이치엘비글로벌㈜ 에이치엘비네트웍스㈜ Elevar Therapeutics, Inc. Immunomic Therapeutics, Inc. 에이치엘비바이오스텝㈜ HLB Shanghai Co., Ltd HLBN Singapore Pte. Ltd 에이치엘비인베스트먼트㈜ ㈜프레시코 ㈜코아바이오 에포케㈜ 에이치엘비테라퓨틱스㈜ Verismo Therapeutics, Inc. Verismo Therapeutics Asia Co.,LTD. 에이치엘비파나진㈜ 에이치엘비이노베이션㈜ 에이치엘비오션테크㈜ 에이치엘비제넥스㈜ 에이치엘비아이 알밤 제1호 투자조합 ㈜고션 에이치엘비펩㈜(구.애니젠) HLB US Corp. 에이치엘비뉴로토브㈜ 에이치엘비이엔지㈜ 오리지널아카이브㈜ Elevar Therapeutics, Ltd. 대해선박기술㈜ ㈜펭귄오션레저 Penguin Maldives Pvt. Ltd. 바다엔지니어링㈜ 에이치엘비에프앤비㈜ 에이치엘비생활건강㈜ ㈜퍼블리쉬 ㈜모던파파스 ㈜더롬다이어트 에이치엘비라이프케어㈜(구.바라바이오) 앨리브랜즈㈜ 제이에이치코스랩㈜ 새론바이오㈜ 브이에스팜㈜ 에이치엘비바이오코드㈜ ㈜지트리파마슈티컬 ㈜코아인더스 ReGenTree, LLC Oblato, Inc. ㈜바이오스퀘어 ㈜지에프퍼멘텍 ㈜바이옴로직 Genofocus Biotechnology Inc. 헤일로유니버스 임직원 (주1) 전기 중 에이치엘비그룹 및 계열사 통합 사옥 취득 목적으로 지분을 출자하였습니다.(주2) 당분기중 관계기업인 에이치엘비제약(주)에 지분 100%를 매각하였습니다. 24.2 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 임차료 유형자산 취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 702,676 - 93,780 32,405 167,895 공동기업 에이치밸류에셋㈜ - 104,452 - - - 관계기업 에이치엘비제약㈜ 28,779 - - - 1,125 에이치엘비사이언스㈜ 25,973 - - - - 소계 54,752 - - - 1,125 기타의 특수관계자 Elevar Therapeutics, Inc. - - - - 298,542 에이치엘비바이오스텝㈜ 6,818 - - 96,180 93,484 에이치엘비인베스트먼트㈜ - - - - 154,801 ㈜프레시코 - - - - 3,666 에포케㈜ 12,740 - - - - 에이치엘비테라퓨틱스㈜ - 7,397 - - - 에이치엘비제넥스㈜ 168,000 - - - 1,617 에이치엘비뉴로토브㈜ 24,000 - - - - ㈜펭귄오션레저 - - - - 13,701 새론바이오㈜ - - - - 4,950 브이에스팜㈜ 78,861 - - - - ㈜바이오스퀘어 25,548 - - - - 임직원 - 1,129 - - - 소계 315,967 8,526 - 96,180 570,761 합계 1,073,395 112,978 93,780 128,585 739,781 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 임차료 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 469,917 - 120,160 274,116 관계기업 및 공동기업 에이치엘비제약㈜ 28,120 - (399) 2,481 에이치엘비사이언스㈜ 22,524 - (497) (3,385) 소계 50,644 - (896) (904) 기타의 특수관계자 Elevar Therapeutics, Inc. - - - 82,770 ㈜프레시코 - - - 3,188 에이치엘비글로벌㈜ 9,000 - - - ㈜펭귄오션레져 - - - 21,631 에이치엘비바이오스텝㈜ 2,095 - - 127,341 에이치엘비에프앤비㈜ - - - 21,348 에포케㈜ - 12,740 - - 브이에스팜 127,498 - - 4,932 새론바이오 - - - 1,134 에이치엘비인베스트먼트㈜ - - - 120,000 에이치엘비바이오코드㈜ - - - 5,000 에이치엘비이노베이션㈜ 263,400 - - - 임직원 - 1,129 - - 소계 401,993 13,869 - 387,344 합계 922,554 13,869 119,264 660,556 24.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 내역 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 등 전환사채(주1) 기타채무 전환사채(주2) 유의적인 영향력을행사하는 기업 에이치엘비㈜ 336,271 - 8,982 - 공동기업 에이치밸류에셋㈜ 1,102,057 - - - 관계기업 에이치엘비제약㈜ 3,790 - 40,000 - 에이치엘비사이언스㈜ 179 - - - 소계 3,969 - 40,000 - 기타의 특수관계자 Elevar Therapeutics, Inc. - - 89,117 - 에이치엘비바이오스텝㈜ 13 1,953,660 - - ㈜프레시코 - - 116 - 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 7,397 3,000,000 - 8,440,388 에이치엘비파나진㈜ - - 20,000 - 에이치엘비펩㈜(구.애니젠) - 2,812,854 - - 에이치엘비뉴로토브㈜ 26,400 - - - ㈜펭귄오션레저 9,660 - - - 에이치엘비에프앤비㈜ 12,733 - - - 새론바이오㈜ - - 1,440 - 임직원 20,000 - - - 소계 76,203 7,766,514 110,673 8,440,388 합계 1,518,500 7,766,514 159,655 8,440,388 (주1) 전환사채 채권 잔액은 장부가액입니다.(주2) 전환사채 채무 잔액은 장부가액입니다. (단위: 천원) 구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 등 전환사채(주1) 기타채무 전환사채(주2) 유의적인 영향력을행사하는 기업 에이치엘비㈜ 573,538 - 1,082,193 - 관계기업 에이치엘비사이언스㈜ 2,752 - 26,114 - 에이치엘비제약㈜ 78,564 - 41,989 - ㈜두산포천에너지(주3) 505,804 - - - 소계 587,120 - 68,103 - 기타의 특수관계자 Elevar Therapeutics, Inc. - - 85,260 - 대해선박기술㈜ 930 - - - 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 66,308 - - 7,773,025 에이치엘비네트웍스㈜ 6,333 - 1,968 - 에이치엘비바이오스텝㈜ 86,347 10,403,000 9,221 - 에이치엘비이노베이션㈜ 242,024 - - - 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 48,003 - - - 에이치엘비글로벌㈜ 54,205 - 49,340 - 에이치엘비뉴로토브㈜ 1,154 - - - 에이치엘비라이프케어㈜(구.바라바이오) 97 - - - 에이치엘비바이오코드㈜ 2,283 - - - 에이치엘비생활건강㈜ 940 - - - 에이치엘비오션테크㈜(구.바다중공업) 13,676 - - - 에이치엘비이엔지㈜ 26,459 - - - 에이치엘비제넥스㈜ 2,583 - - - 에이치엘비파나진㈜ 27,950 - - - 에포케㈜ 11,396 - 15,387 - 에이치엘비인베스트먼트㈜ 7,141 - - - ㈜바이오스퀘어 2,979 - 5,850 - 에이치엘비에프앤비㈜ 16,947 - 5,301 - ㈜코아바이오 6,463 - - - ㈜펭귄오션레저 865 - 1,260 - ㈜프레시코 14,489 - 503 - 임직원 10,000 - - - 소계 649,572 10,403,000 174,090 7,773,025 합계 1,810,230 10,403,000 1,324,386 7,773,025 (주1) 전환사채 채권 잔액은 장부가액입니다.(주2) 전환사채 채무 잔액은 장부가액입니다.(주3) 연결회사는 해당 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 24.4 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위: 천원) 구분 회사명 자금 대여, 차입 거래 전환사채 주식처분(주1) 주식취득 대여 차입 회수 취득 상환 공동기업 에이치벨류에셋㈜ 6,000,000 - - - - - - 관계기업 에이치엘비제약㈜ - - - - - 19,000,000 19,000,005 기타의 특수관계자 에이치엘비바이오스텝㈜ - - - 2,000,000 10,356,338 - - 에이치엘비테라퓨틱스㈜ - - - 3,000,000 - - - 에이치엘비펩㈜(구.애니젠) - - - 2,000,000 - - 1,999,997 임직원 10,000 1,080,174 4,500 - - - - 소계 10,000 1,080,174 4,500 7,000,000 10,356,338 - 1,999,997 합계 6,010,000 1,080,174 4,500 7,000,000 10,356,338 19,000,000 21,000,002 (주1) 당분기 중 종속기업인 신화어드밴스㈜의 주식 전량을 연결회사의 관계기업인 에이치엘비제약㈜에 매각하였습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 대여(차입) 거래 유상증자 현금 출자 등 대여(차입) 회수(상환) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 28,000,000 28,000,000 6,696,816 - 공동기업 에이치벨류에셋㈜ - - - 5,000,000 기타의 특수관계자 바다중공업㈜ - 800,000 - - 에이치엘비아이알밤제1호투자조합 - - - 800,000 임직원 10,000 14,500 - - 소계 10,000 814,500 - 800,000 합계 28,010,000 28,814,500 6,696,816 5,800,000 24.5 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,399,638 1,494,939 퇴직급여 207,500 260,316 합계 1,607,138 1,755,255 24.6 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항(1) 연결회사는 전기 이전 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 연결회사의 기타특수관계자인 에이치엘비테라퓨틱스㈜가 전환사채 발행가액 8,300,000천원 전액을 배정받았습니다. 동 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2025년 07월 04일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환수익률(분기단위 연복리 1.0%)을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.(2) 연결회사는 전기 중 이사회 결의에 따라 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 에이치엘비(주)를 대상으로 유상증자를 실시하였습니다. 총 발행주식수 및 발행금액은 각각 1,007,040주 및 6,696,816천원이며, 2024년 6월 기준으로 납입이 완료되었습니다.(3) 연결회사의 임직원이 전기 중 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채에 대하여 권면총액인 28,800,000천원 전액에 대하여 전환을 청구하였습니다. 1주당 전환가액은 8,990원이며, 이에 따라 신주 3,203,559주가 신규로 발행되었습니다.(4) 연결회사는 당분기 중 보유하고 있던 에이치엘비바이오스텝㈜의 전환사채가 만기 도래하여 10,403백만원을 상환청구하였고, 신규 전환사채 2,000백만원을 취득하였습니다.(5) 연결회사는 당분기 중 신화어드밴스의 보통주 266,546주(지분율 100%)를 관계기업인 에이치엘비제약㈜에게 매각하였습니다.24.7 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다.24.8 당분기말 현재 특수관계자가 연결회사를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증 내역은 없습니다. 25. 우발사항 및 약정사항25.1 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 (단위: 천원) 금융기관명 차입종별 당분기말 전기말 약정금액 실행금액 약정금액 실행금액 하나은행 기업시설자금대출 3,500,000 2,250,000 3,500,000 2,625,000 국민은행 기업시설자금대출 15,627,000 15,471,000 15,627,000 15,627,000 우리은행 기업운전일반자금대출 1,150,000 1,150,000 1,150,000 1,150,000 우리은행 기업시설자금대출 4,800,000 4,800,000 4,800,000 4,800,000 산업은행 기업시설자금대출 10,000,000 9,285,640 10,000,000 10,000,000 서울보증보험 이행보증 등 1,131,670 - 1,260,941 - 한국투자증권 주식담보대출 12,000,000 12,000,000 - - 기업은행 원화지급보증 - - 3,900,000 3,630,000 우리은행 원화지급보증 - - 5,040,000 3,530,000 신한은행 원화지급보증 - - 1,000,000 980,000 기업은행 서울보증보험 물품대 - - 120,000 - 한국투자증권 단기차입금 3,000,000 3,000,000 - - 하나은행 기업시설자금대출 18,000,000 18,000,000 18,000,000 18,000,000 하나은행 기업시설자금대출 15,000,000 15,000,000 15,000,000 6,954,000 하나캐피탈 기업시설자금대출 7,000,000 7,000,000 7,000,000 3,246,000 서울보증보험 이행보증 등 1,175,911 - 1,285,086 - 기계설비건설공제조합 하자보수보증 3,956 3,956 3,956 3,956 엔지니어링공제조합 이행보증 등 - - 15,465,743 - 전기공사공제조합 이행보증 37,500 - 37,500 - 기업은행 운전자금대출 2,170,000 2,170,000 - - 기업은행 시설자금대출 2,940,000 2,940,000 - - 중소벤처기업진흥공단 신시장지출 200,000 55,500 - - 중소벤처기업진흥공단 개발기술 150,000 124,800 - - 합계 97,886,037 93,250,896 103,190,226 70,545,956 25.2 담보제공내역 (단위: 천원) 구분 장부가액 담보설정액 관련계정 관련금액 제공처 토지 975,172 4,200,000 장기차입금 2,250,000 하나은행 건물 3,634,447 토지 12,069,316 10,884,000 단기차입금 8,163,000 국민은행 건물 3,491,194 토지 5,286,923 9,744,000 장기차입금 7,308,000 국민은행 건물 18,998,232 토지 1,067,988 3,222,000 단기차입금 1,150,000 우리은행 건물 1,096,589 토지 3,876,759 5,760,000 장기차입금 4,800,000 우리은행 건물 7,443,441 토지 6,799,686 12,000,000 장기차입금 9,285,640 산업은행 건물 7,276,347 토지 8,422,697 48,000,000 장기차입금 40,000,000 하나은행 하나캐피탈 건물 9,300,020 구축물 414,469 기계장치 2,848,818 출자증권 4,412 4,412 일반보증 - 기계설비건설공제조합 출자증권 37,500 37,500 이행보증 - 전기공사공제조합 토지 533,637 1,872,000 장기차입금 5,110,000 기업은행 건물 1,204,664 960,000 기계장치 및 시설장치 679,684 696,000 기계장치 772,500 960,000 합계 96,234,495 98,339,912 - 78,066,640 - 25.3 연결회사는 차입금 480억원(하나은행: 396억원, 하나캐피탈: 84억원)에 대해서 채무보증 및 연결회사가 보유한 에이치엘비에너지㈜ 주식 전량을 하나은행 및 하나캐피탈에 담보로 제공하고 있습니다.25.4 연결회사는 종속회사인 티니코㈜의 차입금 25.6억원(기업은행)에 대해서 연대보증 및 연결회사가 보유한 유형자산을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다.25.5 연결회사는 회사의 차입금 120억원(한국투자증권)에 대해서 연결회사가 보유한 에이치엘비제약㈜ 주식 2,500,000주를 한국투자증권에 담보로 제공하고 있습니다.25.6 연결회사는 차입금 30억원(한국투자증권)에 대해서 연결회사가 보유한 에이치엘비㈜ 주식 181,818주를 한국투자증권에 담보로 제공하고 있습니다. 25.7 계류중인 중요한 소송사건(1) 회사가 피고인 사건 (단위: 천원) 원고 계류 법원 소송 금액 소송 내용 진행 상황 현대로오텍 광주지방법원 1,458,864 공사대금 청구 1심 종결(원고패) ㈜에스에너지 서울중앙지방법원 1,780,470 공탁금 출급청구권확인 1심 진행중 (2) 회사가 원고인 사건 (단위: 천원) 피고 계류 법원 소송 금액 소송 내용 진행 상황 엔에이치투자증권㈜(주1) 서울고등법원 7,294,840 부당이득금반환청구 2심 종결 엘케이쏠라테크 유한회사(주2) 광주지방법원 6,482,558 부동산강제경매 경매진행중 ㈜탑스코리아 수원지방법원 411,213 건물인도 조정회부 (주1) 연결회사가 펀드투자를 위해 엔에이치투자증권㈜에 최초 예치한 금액이나. 사기적 부정거래행위 및 불완전판매 요소가 발견되어 부당이득금 반환 청구소송을 진행 중입니다. 해당 소송과 관련하여 일부반환금을 수령하여 당기 중 기타수익의 기타의대손충당금환입으로 3,746,929천원을 인식하였습니다.(주2) 공사대금 회수를 목적으로 경매 진행중인 건으로 회수가능한 금액을 합리적으로 추정할 수 없습니다.당분기말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간 후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다.25.8 연결회사는 중국의 항서제약으로 부터 EGFR, HER2, HER4를 특이적으로 억제하는표적항암제와 관련하여 파이로티닙의 한국 독점 라이센스를 2020년 9월에 22.1억원을 지급하고 획득하였습니다. 이와 관련하여 적응증 승인 및 확대와 관련 완제품의 판매로 인한 수익 발생 시 기술이전대가의 일정비율을 항서제약에 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다. 25.9 연결회사는 Elevar Therapeutics, lnc.와 리보세라닙의 한국내 독점개발, 판매권 및 유럽, 일본에서 발생하는 수익에 대한 권리를 무형자산으로 인식하였습니다. 이와 관련하여 회사는 U.S. Food and Drug Administration(FDA)의 승인 및 리보세라닙의 적응증범위 확대 및 관련 완제품 판매로 인한 수익 발생 시 판매액의 일정비율을 Elevar Therapeutics, lnc.에 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다.25.10 연결회사는 2019년 LSK BioPartners, Inc.주식 325,010주(보유주식 전량)를 처분하고, Earn-out 조건으로 LSK BioPartners, Inc.에서 진행 중인 리보세라닙의 최초 암 적응증에 대해 New Drug Application(이하 "NDA") 신청시점 및 NDA 승인시점에각 USD 3,893,151.12씩 총 USD 7,786,302.24을 추가로 지급받을수 있는 약정을 체결하였습니다. 회사는 전기 중 LSK BioPartners, Inc.에서 간암3차치료제의 NDA신청이 완료됨에 따라 USD 3,893,151.12를 수령하였습니다.25.11 연결회사는 당분기 중 ㈜티니코의 지분인수 시 취득대가 외 향후 5년간 영업이익의 30%를 지급하는 계약을 체결하였습니다. 해당 조건에 따라 지급이 예상되는 2,498,324천원을 조건부대가로 보아 취득원가에 포함하였습니다.25.12 사용제한금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 내역 금융기관예치금 50,000 신한카드 질권설정 26. 매각예정비유동자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 건물 25,526,489 25,526,489 토지 22,056,334 22,056,334 합계 47,582,823 47,582,823 27. 중단영업지배기업은 2025년 5월 8일 종속회사인 ㈜신화어드밴스 지분 전량을 매각하여, 관련손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다.매각대상 부문은 2024년 12월 31일 시점에 중단영업 또는 매각예정으로 분류되지 않았습니다. 비교표시된 연결분기포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다 (1) 중단영업의 손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수익 24,164,399 51,293,944 비용 (24,315,685) (51,614,223) 세전 중단영업손실 (151,286) (320,279) 법인세비용 - - 세후 중단영업손실 (151,286) (320,279) 세후 종속기업처분이익(아래 (3)참조) 106,342 - 중단영업손실 (44,944) (320,279) (2) 중단영업의 현금흐름 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동현금흐름 (763,102) 1,712,490 투자활동현금흐름 1,490,961 272,318 재무활동현금흐름 (45,017) (3,189,132) 중단영업순현금흐름 682,842 (1,204,324) (3) 종속기업 신화어드밴스의 처분으로 인한 연결실체의 재무상태 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 현금및현금성자산 1,644,958 매출채권 7,382,353 당기손익-공정가치 측정 금융자산 234,938 기타유동금융자산 10,210,407 재고자산 2,962,372 기타유동자산 884,114 당기법인세자산 18,401 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 25,250 기타비유동금융자산 212,777 유형자산 46,538 사용권자산 227,832 매입채무 (4,021,606) 유동리스부채 (131,145) 기타유동금융부채 (43,761) 기타유동부채 (668,871) 비유동리스부채 (90,899) 순자산 감소 18,893,658 처분대가 19,000,000 처분된 현금및현금성자산 (1,644,958) 순현금유입액 17,355,042 세후종속기업처분이익 106,342 28. 보고기간 후 사건연결회사는 2025년 11월 03일 이사회 결의로 제15회 기명식 무보증 해외교환사채 발행을 결정하였습니다. 구분 내용 사채의 명칭 제15회 기명식 무보증 해외교환사채 권면총액 USD 5,000,000 만기일 2030-11-13 표면이자율 5.00% 만기이자율 5.00% 원금상환방법 만기일시상환 - 조기상환되거나 교환권을 행사하지 않은 사채에 대해 원금 및 그에 대한 미지급 이자를 합산하여 만기에 일시상환 조기상환권(Call Option) 발행일로부터 40일이 경과한 날 이후, 만기 7영업일 전까지 주가(종가 기준)가 교환가격의 115% 이상인 날이 30 연속 거래일 중 20 거래일 이상일 경우 행사 가능함 조기상환청구권(Put Option) 발행일로부터 3년째 되는 날 사채권자는 채권 전부에 대해 행사 가능함 교환가액 48,917원 교환가능 주식수 145,900주 교환에 따라 발행할 주식의 종류 에이치엘비 주식회사 기명식 보통주식 교환청구기간 2025년 12월 23일부터 2030년 11월 03일까지 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 28 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 27 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 3분기말 제 27 기말 자산 유동자산 81,649,018,417 114,894,644,559 현금및현금성자산 7,141,623,342 39,978,829,309 매출채권 12,711,770,662 10,466,758,700 당기손익-공정가치 측정 금융자산 0 10,403,000,000 기타유동금융자산 6,628,728,013 1,169,968,079 재고자산 5,269,117,840 3,228,335,215 기타유동자산 2,198,290,083 1,897,382,509 당기법인세자산 116,665,370 167,547,640 매각예정비유동자산 47,582,823,107 47,582,823,107 비유동자산 341,878,695,355 381,171,547,860 당기손익-공정가치 측정 금융자산 94,060,679,150 153,658,824,800 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 200,002,500 200,002,500 종속기업 및 관계기업투자 162,932,152,445 146,317,170,603 기타비유동금융자산 8,685,894,893 8,125,115,094 기타비유동자산 902,171,704 2,602,397,011 유형자산 34,374,915,330 28,466,931,107 사용권자산 280,546,612 501,931,107 투자부동산 4,609,618,890 5,470,396,838 무형자산 35,832,713,831 35,828,778,800 자산총계 423,527,713,772 496,066,192,419 부채 유동부채 100,019,523,334 48,290,279,081 매입채무 2,929,192,707 2,018,270,631 파생상품부채 0 7,565,962 리스부채 141,695,634 414,444,331 단기차입금 21,133,691,009 9,313,000,000 유동성장기차입금 14,036,560,000 12,275,500,000 유동성사채 55,988,130,672 18,839,617,189 금융보증계약부채 1,168,789,035 1,351,883,047 기타유동금융부채 3,205,889,993 2,624,023,636 기타유동부채 1,415,574,284 1,445,974,285 비유동부채 17,128,870,007 55,745,005,413 리스부채 152,825,566 95,101,620 장기차입금 9,607,080,000 12,613,500,000 사채 4,395,640,855 42,296,403,793 기타비유동금융부채 475,000,000 740,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2,498,323,586 0 부채총계 117,148,393,341 104,035,284,494 자본 자본금 61,432,097,000 61,415,727,500 주식발행초과금 271,081,088,309 270,827,046,529 기타자본구성요소 48,325,945,395 47,725,387,019 이익잉여금(결손금) (74,459,810,273) 12,062,746,877 자본총계 306,379,320,431 392,030,907,925 자본과부채총계 423,527,713,772 496,066,192,419 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 28 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,665,032,539 24,856,811,523 7,247,431,232 20,189,324,836 매출원가 8,515,274,446 26,133,537,731 8,533,180,489 21,925,447,552 매출총이익(손실) (850,241,907) (1,276,726,208) (1,285,749,257) (1,736,122,716) 판매비와관리비 3,133,237,752 9,147,125,264 2,416,526,184 8,290,444,146 영업이익(손실) (3,983,479,659) (10,423,851,472) (3,702,275,441) (10,026,566,862) 금융수익 (197,754,433) 2,176,865,561 53,019,727,158 68,627,186,581 금융비용 24,202,005,332 78,111,679,984 1,612,578,886 15,487,728,918 기타수익 243,209,611 269,963,129 968,764 4,008,057,346 기타비용 38,292 592,535,422 2,193,388 3,598,317,964 법인세비용차감전순이익(손실) (28,140,068,105) (86,681,238,188) 47,703,648,207 43,522,630,183 법인세비용 0 158,681,038 0 363,250,391 당기순이익(손실) (28,140,068,105) (86,522,557,150) 47,703,648,207 43,885,880,574 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (28,140,068,105) (86,522,557,150) 47,703,648,207 43,885,880,574 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (226) (710) 383 397 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (226) (710) 383 397 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 28 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 51,406,912,500 122,577,398,479 44,772,795,566 14,655,370,959 233,412,477,504 총포괄손익 0 0 0 43,885,880,574 43,885,880,574 당기순이익(손실) 0 0 0 43,885,880,574 43,885,880,574 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 8,399,982,000 118,299,816,468 0 0 126,699,798,468 유상증자 5,502,562,500 66,668,957,097 0 0 72,171,519,597 전환사채의 발행 0 (241,200) 9,732,041,569 0 9,731,800,369 전환사채의 전환 708,410,500 14,966,711,413 0 0 15,675,121,913 신주인권부사채의 행사 2,195,318,000 36,730,372,273 0 0 38,925,690,273 2024.09.30 (기말자본) 59,813,203,500 240,943,198,062 54,504,837,135 58,541,251,533 413,802,490,230 2025.01.01 (기초자본) 61,415,727,500 270,827,046,529 47,725,387,019 12,062,746,877 392,030,907,925 총포괄손익 0 0 0 (86,522,557,150) (86,522,557,150) 당기순이익(손실) 0 0 0 (86,522,557,150) (86,522,557,150) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 16,369,500 254,041,780 600,558,376 0 870,969,656 유상증자 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 600,558,376 0 600,558,376 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 신주인권부사채의 행사 16,369,500 254,041,780 0 0 270,411,280 2025.09.30 (기말자본) 61,432,097,000 271,081,088,309 48,325,945,395 (74,459,810,273) 306,379,320,431 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 28 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (13,740,069,016) (21,075,556,222) 영업에서 창출된 현금흐름 (12,592,453,358) (9,848,756,104) 이자의 수취 455,709,931 556,355,525 이자의 지급 (1,700,869,859) (3,897,572,313) 법인세 환급(납부) 97,544,270 (7,885,583,330) 투자활동으로 인한 현금흐름 (17,933,982,828) (14,227,968,573) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (8,999,997,079) (5,200,000,000) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 10,356,338,000 0 기타유동금융자산의 증가 (5,012,000,000) (8,149,000,000) 기타유동금융자산의 감소 103,845,000 926,327,000 기타비유동금융자산의 증가 (631,199,800) (22,100,570) 기타비유동금융자산의 감소 40,342,720 7,580,000 종속기업 및 관계기업투자의 취득 (27,170,004,520) (3,600,000,000) 종속기업 및 관계기업투자의 처분 19,000,000,000 3,069,412,000 유형자산의 취득 (5,922,557,149) (595,059,919) 유형자산의 처분 309,800,000 8,000,000 무형자산의 취득 (8,550,000) (159,354,680) 사업분할 0 (513,772,404) 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,082,246,015) 104,561,867,087 금융리스부채의 감소 (387,784,352) (415,104,516) 단기차입금의 증가 16,000,000,000 48,000,000,000 단기차입금의 감소 (4,240,000,000) (49,307,000,000) 장기차입금의 감소 0 (1,031,000,000) 임대보증금의 증가 0 173,000,000 임대보증금의 감소 (100,000,000) 0 주식발행비용 (115,306,240) (236,997,856) 전환사채의 증가 0 50,000,000,000 신주인수권부사채의 상환 (11,102,409,817) (49,595,890,800) 신주인수권부사채의 행사 108,614,394 34,803,340,662 유동성장기부채의 감소 1,245,360,000 0 유상증자 0 72,171,519,597 현금및현금성자산의 증가(감소) (32,756,297,859) 69,258,342,292 기초현금및현금성자산 39,978,829,309 5,956,211,886 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (80,908,108) (6,387,007) 당기말현금및현금성자산 7,141,623,342 75,208,167,171 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 에이치엘비생명과학 주식회사(이하 '회사')는 1998년 7월 24일에 에너지 절약 관련 엔지니어링 서비스업을 위한 진단, 설계, 시공 등을 목적으로 설립되어, 바이오사업, 체외 진단용 의료기기 개발 및 제조, 의약외품의 구성품 개발 및 완제품 위탁생산 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2008년에 보통주를 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 납입자본금은 61,432백만원이며, 당분기말 현재 최대 주주는 에이치엘비 주식회사(지분율 : 16.98%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 4.3 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3(주1) 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 80,094,166 - - 80,094,166 복합금융상품 - - 12,166,514 12,166,514 출자금 - - 1,800,000 1,800,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 - - 200,002 200,002 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 조건부대가금융부채 - - 2,498,324 2,498,324 (주1) 지분증권과 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여 취득시점 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없으므로 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3(주1) 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 147,458,825 - - 147,458,825 복합금융상품 - - 14,803,000 14,803,000 출자금 - - 1,800,000 1,800,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 - - 200,002 200,002 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - 7,566 - 7,566 (주1) 지분증권과 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여 취득시점 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없으므로 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하고 있습니다. 4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기말 현재 회사의 반복적인 측정치의 수준1과 수준2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다 4.5 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융자산 금융부채 금융자산 기초 16,803,002 - 14,153,938 취득 7,000,000 2,498,324 5,200,000 평가 766,514 - - 처분 (10,403,000) - - 분할로 인한 감소 - - (2,711,082) 분기말 14,166,516 2,498,324 16,642,856 4.6 가치평가기법 및 투입변수 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 전기말과 동일합니다. 5. 공정가치 측정 금융자산 5.1 공정가치 측정 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 80,094,166 147,458,825 복합금융상품 12,166,514 14,803,000 출자금 1,800,000 1,800,000 소계 94,060,680 164,061,825 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 200,002 200,002 합계 94,260,682 164,261,827 5.2 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역 (단위: 천원) 당분기 전분기 기초 164,061,825 118,460,533 취득 8,999,997 5,200,000 평가손익 (68,598,142) 67,624,168 처분 (10,403,000) - 분할로 인한 감소 - (2,711,082) 분기말 94,060,680 188,573,619 6. 매출채권 6.1 매출채권의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 13,888,688 - 11,036,488 - 손실충당금 (1,176,917) - (569,729) - 합계 12,711,771 - 10,466,759 - 6.2 매출채권 손실충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 569,729 893,597 대손상각비(환입) 607,188 233,370 제각 - (7,966) 기타 - (862,909) 분기말 1,176,917 256,092 7. 기타금융자산 7.1 기타금융자산 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융기관예치금(주1) - 12,847 10,000 21,980 대여금 5,004,500 8,630,000 6,000 8,033,000 손실충당금 - - - - 미수금 553,863 - 430,604 - 손실충당금 - - - - 미수수익 667,643 - 273,248 - 손실충당금 - - - - 임차보증금 404,833 47,996 470,544 73,111 현재가치할인차금 (2,111) (4,948) (20,428) (2,976) 기타보증금 - - - - 합계 6,628,728 8,685,895 1,169,968 8,125,115 단기금융상품 중 6,312,039천원은 엔에이치투자증권㈜의 사기적 부정거래 행위 및 불완전판매로 인하여 부당이득금 반환 청구 소송중인 상품으로 회사는 단기금융상품 전액에 대해서 대손충당금을 설정하고 있습니다. 7.2 기타금융자산 손실충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 - 1,605,577 기타의대손상각비(환입) - - 제각 - - 기타 - (1,605,577) 기말 - - 8. 재고자산 8.1 재고자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 2,467,858 (92,838) 2,375,020 1,043,901 (168,285) 875,616 원재료 959,720 (55,514) 904,206 1,260,689 (273,009) 987,680 재공품 752,329 (170,304) 582,025 459,287 (125,943) 333,344 제품 1,913,553 (519,128) 1,394,425 1,429,918 (544,771) 885,147 미착품 13,442 - 13,442 146,548 - 146,548 합계 6,106,902 (837,784) 5,269,118 4,340,343 (1,112,008) 3,228,335 8.2 재고자산 관련 원가 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) (274,224) (647,071) 비용으로 인식된 재고자산 원가 11,589,435 8,780,988 9. 종속, 관계 및 공동기업투자주식 9.1 종속기업 및 관계기업투자의 내역 (단위: 천원) 구분 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 종속기업투자 ㈜신화어드밴스(주1) 대한민국 - - - 100.00 21,556,280 19,553,346 에이치엘비셀㈜ 대한민국 99.30 120,613,508 52,908,843 99.30 120,613,509 52,908,843 에이치엘비솔루션㈜(주2) 대한민국 100.00 1,200,000 1,200,000 100.00 1,200,000 1,200,000 에이치엘비에너지㈜ 대한민국 100.00 32,308,046 32,308,046 100.00 27,638,046 27,638,046 에이치엘비생명과학알앤디㈜ 대한민국 100 .00 17,000,000 5,407,594 100.00 17,000,000 5,407,594 주식회사 티니코(주3) 대한민국 100 .00 12,498,323 12,498,323 - - - 소계 183,619,877 104,322,806 188,007,835 106,707,829 관계기업투자 에이치엘비제약㈜(주4) 대한민국 16.15 48,559,254 48,559,254 13.58 29,559,250 29,559,250 ㈜엘에스케이인베스트먼트 대한민국 9.00 450,000 450,000 9.00 450,000 450,000 에이치엘비사이언스㈜ 대한민국 26.67 9,000,092 9,000,092 26.67 9,000,092 9,000,092 소계 58,009,346 58,009,346 39,009,342 39,009,342 공동기업투자 에이치벨류에셋(주5) 대한민국 20.00 600,000 600,000 20.00 600,000 600,000 합계 242,229,223 162,932,152 227,617,177 146,317,171 (주1) 당분기 중 보유 지분 전량을 관계기업인 에이치엘비제약㈜에 19,000백만원에 매각하였습니다. (주2) 전분기 중 에너지 사업부를 물적분할하여 신규 편입되었습니다. (주3) 당분기 중 지분을 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다. (주4) 회사의 소유 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주5) 전분기 중 회사 및 계열사가 사옥 취득을 목적으로 지분출자하여 설립한 회사입니다. 공동약정에 따라 중요한 의사결정은 이사회의 만장일치로 의결되도록 규정되어 있어 공동기업으로 분류하였습니다. 10. 유형자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 28,466,931 44,684,503 취득 및 자본적지출 6,065,557 647,425 처분 및 폐기 (341,666) (17,871) 감가상각비 (597,485) (2,159,447) 분할로 인한 감소 - (10,552) 대체 781,578 (1,363,983) 분기말 장부금액 34,374,915 41,780,075 당분기말 현재 회사의 일부 유형자산은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조). 11. 투자부동산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 5,470,397 4,289,758 감가상각비 (79,200) (79,199) 대체 (781,578) 1,288,983 분기말 장부금액 4,609,619 5,499,542 당분기말 현재 회사의 투자부동산은 전액 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조). 12. 무형자산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 35,828,779 40,704,350 취득 및 자본적지출 8,550 236,825 처분 및 손상 - (3,562,797) 감가상각비 (4,615) (150,835) 대체 - 112,576 분기말 순장부금액 35,832,714 37,340,119 13. 사용권자산 및 리스부채 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 리스부채 사용권자산 리스부채 기초 순장부금액 501,931 509,546 674,370 691,304 취득 216,387 209,571 450,063 436,077 감가상각 (402,973) - (420,047) - 리스부채의 상환 - (420,183) - (450,094) 이자비용 - 32,399 - 34,990 리스변경 및 계약종료 등 (34,798) (36,811) (53,297) (53,686) 분할로 인한 감소 - - (12,826) (15,384) 분기말 순장부금액 280,547 294,522 638,263 643,207 당분기말 현재 사용권자산은 차량운반구, 사무실임차권으로 이루어져 있습니다. 14. 차입금 및 사채 14.1 단기차입금의 내역 (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 시설자금 우리은행 CD 3개월 연동금리+2.31 2026-03-20 1,150,000 1,150,000 시설자금 국민은행 4.03 2025-11-14 4,500,000 4,500,000 시설자금 국민은행 4.03 2025-11-20 3,663,000 3,663,000 주식담보대출 한국투자증권 6.0 2026-06-30 12,000,000 - 소 계 21,313,000 9,313,000 차감 : 현재가치할인차금 (179,309) - 차감잔액 21,133,691 9,313,000 14.2 장기차입금의 내역 (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 시설자금 국민은행 4.34 2026-01-16 1,404,000 1,560,000 시설자금 우리은행 CD 3개월 연동금리+1.91 2026-03-31 4,800,000 4,800,000 온렌딩대출 하나은행 산금채1년물+0.91 2030-03-15 2,250,000 2,625,000 시설자금 산업은행 산금채유통수익율+0.70 2032-01-17 9,285,640 10,000,000 시설자금 국민은행 4.03 2025-11-20 4,500,000 4,500,000 시설자금 국민은행 4.03 2025-12-30 1,404,000 1,404,000 소계 23,643,640 24,889,000 차감 : 유동성대체 (14,036,560) (12,275,500) 차감잔액 9,607,080 12,613,500 14.3 전환사채의 내역 (단위: 천원) 차입내용 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2023-07-07 2028-07-07 - 8,300,000 8,300,000 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2024-08-29 2027-08-29 1.0 50,000,000 50,000,000 제14회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2025-01-10 2030-01-10 1.0 5,000,000 - 상환할증금 1,235,251 926,861 전환권조정 (4,151,479) (9,157,432) 사채잔액 60,383,772 50,069,429 차감 : 유동성대체 (55,988,131) (7,773,025) 차감잔액 4,395,641 42,296,404 (1) 전환사채의 주요 발행조건 구분 내용 내용 내용 사채의 명칭 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제14회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 8,300,000,000 원 50,000,000,000 원 5,000,000,000 원 발행회사 에이치엘비생명과학㈜ 발행가액 권면금액의 100% 만기일 2028-07-07 2027-08-29 2030-01-10 보장수익률 1.00% 2.00% 유효이자율 16.72% 16.92% 9.35% 원금상환방법 만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 105.1206%의 금액을 일시상환함 만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 110.4896%의 금액을 일시상환함 조기상환청구 (Put Option) 발행일로부터 2년 경과 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가 가능함 발행일로부터 1년 8개월 경과 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가 가능함 발행일로부터 36개월 경과 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가 가능함 매도청구권 (Call Option) - - - 전환가액 6,965원 8,008원 7,500원 조정 후 전환가능주식수 1,191,672주 6,243,756주 666,666주 행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류 에이치엘비생명과학㈜ 기명식 보통주 에이치엘비생명과학㈜ 기명식 보통주 에이치엘비생명과학㈜ 기명식 보통주 행사(전환청구)기간 2024년 07월 07일부터 2028년 06월 07일까지 2025년 08월 29일부터 2027년 07월 29일까지 2026년 01월 10일부터 2029년 12월 10일까지 신주의 배당기산일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 14.4 신주인수권부사채의 내역 (단위: 천원) 차입내용 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제9회 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 2022-06-15 2025-06-15 - - 10,633,715 상환할증금 - 432,877 전환권조정 - - 사채잔액 - 11,066,592 차감 : 유동성대체 - (11,066,592) 차감잔액 - - 당분기 중 만기가 도래하여 전액 상환하였으며, 신주인수권부사채 행사로 보통주가 32,739주 증가하였습니다. 15. 기타유동부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 137,322 62,241 선수금 222,739 29,323 선수수익 6,436 8,568 환불부채 18,701 11,894 미지급비용 1,030,376 1,333,948 합계 1,415,574 1,445,974 16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 16.1 수익으로 인식한 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 7,344,820 23,899,849 6,920,008 19,199,216 기타 원천으로부터의 수익 : 임대 수익 320,212 956,963 327,423 990,109 합 계 7,665,033 24,856,812 7,247,431 20,189,325 16.2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 메디케어 기타 합계 메디케어 기타 합계 주요 제품/용역 제품매출 14,103,039 - 14,103,039 12,184,404 - 12,184,404 상품매출 8,779,657 - 8,779,657 5,857,761 - 5,857,761 용역매출 - 799,513 799,513 - 850,388 850,388 기타매출 169,251 48,389 217,640 255,081 51,582 306,663 합계 23,051,947 847,902 23,899,849 18,297,246 901,970 19,199,216 지리적시장 국내 19,445,036 847,902 20,292,938 17,485,647 901,970 18,387,617 기타 3,606,911 - 3,606,911 811,599 - 811,599 합계 23,051,947 847,902 23,899,849 18,297,246 901,970 19,199,216 수익인식 시기 한 시점에 인식 22,925,121 847,902 23,773,023 18,180,516 901,970 19,082,486 기간에 걸쳐 인식 126,826 - 126,826 116,730 - 116,730 합계 23,051,947 847,902 23,899,849 18,297,246 901,970 19,199,216 17. 법인세비용 법인세비용은 당분기 중 발생한 이연법인세 미인식효과 등을 제외하였을 때 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 18. 자본금 및 주식발행초과금 18.1 자본금의 내역 (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총 수 300,000,000 300,000,000 1주당 금액 500 500 발행한 보통주식의 수 121,917,058 121,884,319 보통주자본금 61,432,097,000 61,415,727,500 18.2 납입자본금의 변동내역 (단위: 천원, 주) 구 분 유통주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 101,796,769 51,406,913 122,577,398 유상증자 11,005,125 5,502,562 66,668,958 전환사채 전환 1,416,821 708,411 14,966,470 신주인수권부사채 전환 4,390,636 2,195,318 36,730,372 전분기말 118,609,351 59,813,204 240,943,198 당기초 121,814,399 61,415,728 270,827,047 신주인수권부사채 전환 32,739 16,369 254,041 당분기말 121,847,138 61,432,097 271,081,088 19. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임직원급여 1,030,629 3,059,176 926,420 2,740,159 퇴직급여 140,902 380,676 134,394 444,535 복리후생비 177,239 509,366 166,464 480,821 여비교통비 18,536 60,835 12,354 49,401 접대비 50,071 132,538 37,884 120,068 통신비 3,320 14,445 5,528 11,715 세금과공과금 122,667 249,615 97,734 253,485 감가상각비 135,647 435,698 260,864 666,094 지급임차료 76,407 183,040 40,062 191,164 수선비 55,870 103,041 221 240,901 보험료 32,663 74,624 21,080 61,222 차량유지비 14,253 40,056 14,300 44,834 교육훈련비 2,104 5,628 2,894 10,897 도서인쇄비 1,666 13,315 374 1,902 협회비 - 6,300 2,750 9,050 소모품비 26,515 75,607 15,513 47,013 지급수수료 923,572 2,425,048 247,074 1,785,585 광고선전비 12,022 34,872 14,743 47,464 건물관리비 68,196 190,885 59,342 181,865 무형자산상각비 1,750 4,615 19,586 150,835 운반비 147,446 419,729 124,917 364,368 대손상각비(환입) 338,698 607,188 177,406 233,370 경상연구개발비 (246,935) 120,828 34,622 153,696 합계 3,133,238 9,147,125 2,416,526 8,290,444 20. 금융수익 및 금융원가 20.1 금융수익의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 225,909 877,035 406,509 886,362 외환차익 49,141 70,781 10,836 19,618 외화환산이익 37,147 77,743 1,253 18,248 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (509,951) 1,145,475 52,593,947 67,676,036 파생상품평가이익 - - 6,291 17,779 금융리스해지이익 - 5,832 891 9,144 합계 (197,754) 2,176,866 53,019,727 68,627,187 20.2 금융비용 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,660,492 8,136,868 2,164,646 15,124,128 외환차손 14,347 64,212 2,229 24,893 외화환산손실 3,681 166,983 36,990 42,484 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 21,523,485 69,743,617 (591,286) 51,867 금융부채상환손실 - - - 240,747 금융리스해지손실 - - - 3,610 합계 24,202,005 78,111,680 1,612,579 15,487,729 21. 기타수익 및 기타비용 21.1 기타수익의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손충당금환입 - - - 3,770,726 유형자산처분이익 2,500 4,800 - 4,000 잡이익 240,710 265,163 969 233,331 합계 243,210 269,963 969 4,008,057 21.2 기타비용 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 36,666 - 13,871 무형자산손상차손 - - - 3,562,797 종속기업처분손실 - 553,346 - - 기부금 - 1,000 - - 잡손실 38 1,523 2,193 21,650 합계 38 592,535 2,193 3,598,318 22. 현금흐름표 22.1 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (86,522,557) 43,885,881 조정: 법인세비용 (158,681) (363,250) 이자비용 8,136,868 15,124,128 이자수익 (877,035) (886,362) 감가상각비 597,485 2,159,447 투자부동산상각비 79,199 79,199 무형자산상각비 4,615 150,835 사용권자산상각비 402,973 420,047 외화환산손실 166,983 42,484 외화환산이익 (77,743) (18,248) 대손상각비 607,188 233,370 기타의대손충당금환입 - (3,770,726) 재고자산평가손실 (274,224) (647,071) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 69,743,617 51,867 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (1,145,474) (67,676,035) 유형자산처분손실 36,666 13,871 유형자산처분이익 (4,800) (4,000) 무형자산손상차손 - 3,562,797 종속기업처분손실 553,346 - 파생상품평가이익 - (17,779) 잡손실 - 3,631 금융리스해지손실 - 3,610 금융리스해지이익 (5,832) (9,144) 금융부채상환손실 - 240,747 운전자본의 변동: 매출채권 (2,873,861) (3,009,666) 기타유동금융자산 (123,260) 3,139,513 기타비유동금융자산 13,494 - 재고자산 (1,766,559) (476,853) 기타유동자산 (283,776) (655,026) 매입채무 912,295 764,953 기타유동금융부채 217,335 (1,805,326) 기타유동부채 49,285 (385,650) 합계 (12,592,453) (9,848,756) 22.2 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 71,490 425,983 당기 취득 유형자산 미지급금 대체 143,000 52,365 당기 취득 무형자산 미지급금 대체 - 77,471 금융리스부채의 해지 - 60,154 장기차입금의 유동성 대체 3,006,420 - 퇴직급여의 전환 - 314,595 투자부동산에서 유형자산으로 대체 781,578 - 기타비유동자산에서 종속기업투자주식으로 대체 1,500,000 - 종속기업투자주식 취득에 따른 전환사채 발행 5,000,000 - 23. 특수관계자 23.1 특수관계자 현황 구분 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 종속기업 에이치엘비에너지㈜ 에이치엘비셀㈜ 에이치엘비생명과학알앤디㈜ 에이치엘비솔루션㈜(주1) ㈜티니코(주2) 공동기업 에이치밸류에셋㈜(주3) 관계기업 에이치엘비제약㈜ 에이치엘비사이언스㈜ 엘에스케이인베스트먼트㈜ ㈜신화어드밴스(주4) 기타의 특수관계자 에이치엘비글로벌㈜ 에이치엘비네트웍스㈜ Elevar Therapeutics, Inc. Immunomic Therapeutics, Inc. 에이치엘비바이오스텝㈜ HLB Shanghai Co., Ltd HLBN Singapore Pte. Ltd 에이치엘비인베스트먼트㈜ ㈜프레시코 ㈜코아바이오 에포케㈜ 에이치엘비테라퓨틱스㈜ Verismo Therapeutics, Inc. Verismo Therapeutics Asia Co.,LTD. 에이치엘비파나진㈜ 에이치엘비이노베이션㈜ 에이치엘비오션테크㈜ 에이치엘비제넥스㈜ 에이치엘비아이 알밤 제1호 투자조합 ㈜고션 에이치엘비펩㈜(구.애니젠) HLB US Corp. 에이치엘비뉴로토브㈜ 에이치엘비이엔지㈜ 오리지널아카이브㈜ Elevar Therapeutics, Ltd. 대해선박기술㈜ ㈜펭귄오션레저 Penguin Maldives Pvt. Ltd. 바다엔지니어링㈜ 에이치엘비에프앤비㈜ 에이치엘비생활건강㈜ ㈜퍼블리쉬 ㈜모던파파스 ㈜더롬다이어트 에이치엘비라이프케어㈜(구.바라바이오) 앨리브랜즈㈜ 제이에이치코스랩㈜ 새론바이오㈜ 브이에스팜㈜ 에이치엘비바이오코드㈜ ㈜지트리파마슈티컬 ㈜코아인더스 ReGenTree, LLC Oblato, Inc. ㈜바이오스퀘어 ㈜지에프퍼멘텍 ㈜바이옴로직 Genofocus Biotechnology Inc. 헤일로유니버스 임직원 (주1) 전분기 중 에너지 사업부를 물적분할하여 신규 설립하였습니다. (주2) 당분기 중 지분 100% 취득하였습니다. (주3) 전분기 중 에이치엘비그룹 및 계열사 통합 사옥 취득 목적으로 지분을 출자하였습니다. (주4) 당분기중 관계기업인 에이치엘비제약(주)에 지분 100%를 매각하였습니다. 23.2 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 임차료 유형자산 취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 702,676 - 93,780 28,195 139,067 종속기업 에이치엘비셀㈜ 89,699 - - 1,006,655 83,980 에이치엘비에너지㈜ - 275,992 - - - 에이치엘비생명과학R 350,054 - - - 183,862 에이치엘비솔루션㈜ 179,527 - - - - ㈜티니코 14,427 16,484 - - - 소 계 633,707 292,476 - 1,006,655 267,842 공동기업 에이치밸류에셋㈜ - 102,057 - - - 관계기업 에이치엘비제약㈜ 28,779 - - - 1,125 에이치엘비사이언스㈜ 23,246 - - - - 소 계 52,025 - - - 1,125 기타의 특수관계자 Elevar Therapeutics, Inc. - - - - 298,542 ㈜프레시코 - - - - 621 에이치엘비인베스트먼트㈜ - - - - 154,801 에이치엘비바이오스텝㈜ 6,818 - - 96,180 - ㈜펭귄오션레저 - - - - 4,617 ㈜바이오스퀘어 25,547 - - - - 에이치엘비제넥스㈜ - - - - 1,617 임직원 - 1,129 - - - 소 계 32,365 1,129 - 96,180 460,198 합계 1,420,773 395,662 93,780 1,131,030 868,232 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 등 이자수익 임차료 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ 469,917 - 120,160 268,563 종속기업 에이치엘비셀㈜ 152,651 - - 856,483 ㈜신화어드밴스 - - - - 에이치엘비에너지㈜ - 180,607 - - 에이치엘비생명과학R 658,770 - - 192,068 에이치엘비솔루션㈜ 191,265 - - - 소 계 1,002,686 180,607 - 1,048,551 관계기업 에이치엘비제약㈜ 31,829 - - 2,136 에이치엘비사이언스㈜ 26,406 - - - 소 계 58,235 - - 2,136 기타의 특수관계자 Elevar Therapeutics, Inc. - - - 82,770 ㈜프레시코 - - - 925 에이치엘비글로벌㈜ 9,000 - - - ㈜펭귄오션레저 - - - 9,597 에이치엘비바이오스텝㈜ 2,131 - - - 에이치엘비에프앤비㈜ - - - 19,290 임직원 - 1,129 - - 소 계 11,131 1,129 - 112,582 합계 1,541,969 181,736 120,160 1,431,832 23.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 내역 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 등 전환사채(주1) 기타채무 전환사채(주2) 유의적인 영향력을행사하는 기업 에이치엘비㈜ 330,889 - 8,252 - 종속기업 에이치엘비셀㈜ 9,443 - 100,000 - 에이치엘비에너지㈜ 549,102 - - - 에이치엘비생명과학R 15,529 - 134,844 - 에이치엘비솔루션㈜ 21,682 - 8,341 - ㈜티니코 18,892 - 341 - 소 계 614,648 - 243,526 - 공동기업 에이치밸류에셋㈜ 102,057 - - - 관계기업 에이치엘비제약㈜ 3,323 - 40,000 - 에이치엘비사이언스㈜ - - - - 소 계 3,323 - 40,000 - 기타의 특수관계자 Elevar Therapeutics, Inc. - - 89,117 - 에이치엘비바이오스텝㈜ 13 1,953,660 - - 에이치엘비테라퓨틱스㈜ - 3,000,000 - 8,440,388 에이치엘비펩㈜(구.애니젠) - 2,812,854 - - ㈜펭귄오션레저 360 - - - 에이치엘비에프앤비㈜ 12,733 - - - 에이치엘비파나진㈜ - - 20,000 - 소 계 13,106 7,766,514 109,117 8,440,388 합계 1,064,023 7,766,514 400,895 8,440,388 (주1) 전환사채 채권 잔액은 장부금액입니다. (주2) 전환사채 채무 잔액은 장부가액입니다. (단위: 천원) 구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 등 전환사채(주1) 기타채무 전환사채(주2) 유의적인 영향력을행사하는 기업 에이치엘비㈜ 147,948 - 909,083 - 종속기업 ㈜신화어드밴스 2,933 - - - 에이치엘비생명과학알앤디㈜ 71,688 - 210,482 - 에이치엘비셀㈜ 14,381 - 445,569 - 에이치엘비솔루션㈜ 24,141 - 8,000 - 에이치엘비에너지㈜ 275,955 - - - 소 계 389,098 - 664,051 - 관계기업 에이치엘비사이언스㈜ 1,120 - 26,082 - 에이치엘비제약㈜ 20,191 - 41,989 - 소 계 21,311 - 68,071 - 기타의 특수관계자 에이치엘비글로벌㈜ 12,827 - 39,215 - 에이치엘비네트웍스㈜ 1,398 - 1,564 - 에이치엘비바이오스텝㈜ 19,090 10,403,000 - - 에이치엘비이노베이션㈜ 10,790 - - - 에이치엘비인베스트먼트㈜ 1,577 - - - 에이치엘비제넥스㈜ 570 - - - 에이치엘비파나진㈜ 10,640 - - - 에포케㈜ 2,516 - 12,229 - Elevar Therapeutics, Inc. 245,352 - 85,260 - ㈜코아바이오 1,427 - - - ㈜프레시코 4,967 - 157 - 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 25,242 - - 7,773,025 에이치엘비오션테크㈜ 3,020 - - - 소 계 339,416 10,403,000 138,425 7,773,025 합계 897,773 10,403,000 1,779,630 7,773,025 (주1) 전환사채 채권 잔액은 장부금액입니다. (주2) 전환사채 채무 잔액은 장부가액입니다. 23.4 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위: 천원) 구분 회사명 자금 대여(차입) 거래 전환사채 주식처분(주1) 대여(차입) 회수(상환) 취득 상환 종속기업 ㈜티니코 600,000 - - - - 공동기업 에이치벨류에셋 5,000,000 - - - - 관계기업 에이치엘비제약㈜ - - - - 19,000,000 기타의 특수관계자 에이치엘비바이오스텝㈜ - - 2,000,000 10,356,338 - 에이치엘비테라퓨틱스㈜ - - 3,000,000 - - 에이치엘비펩㈜(구.애니젠) - - 2,000,000 - - 임직원 - 4,500 - - - 소계 - 4,500 7,000,000 10,356,338 - 합계 5,600,000 4,500 7,000,000 10,356,338 19,000,000 (주1) 당분기 중 종속기업인 신화어드밴스㈜의 주식 전량을 관계기업인 에이치엘비제약㈜에 매각하였습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자금 대여(차입) 거래 유상증자 유상감자 현금출자 등 대여(차입) 회수(상환) 유의적인 영향력을행사하는 기업 에이치엘비㈜ 28,000,000 28,000,000 6,696,816 - - 종속기업 신화어드밴스 - - - 3,069,412 - 에이치엘비솔루션㈜ - - - - 1,200,000 에이치엘비에너지㈜ 8,000,000 - - - - 에이치엘비생명과학R - - - - 3,000,000 소계 8,000,000 - - 3,069,412 4,200,000 공동기업 에이치벨류에셋 - - - - 5,000,000 기타의 특수관계자 에이치엘비아이알밤제1호투자조합 - - - - 800,000 임직원 10,000 4,500 - - - 소계 10,000 4,500 - - 800,000 합계 36,010,000 28,004,500 6,696,816 3,069,412 10,000,000 23.5 주요 경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,399,638 1,494,939 퇴직급여 207,500 260,316 합계 1,607,138 1,755,255 23.6 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항 (1) 회사는 전기 이전 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 회사의 기타특수관계자인 에이치엘비테라퓨틱스㈜가 전환사채 발행가액 8,300,000천원 전액을 배정받았습니다. 동 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2025년 07월 04일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환수익률(분기단위 연복리 1.0%)을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (2) 회사는 전기 중 이사회 결의에 따라 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 에이치엘비(주)를 대상으로 유상증자를 실시하였습니다. 총 발행주식수 및 발행금액은 각각 1,007,040주 및 6,696,816천원이며, 2024년 6월 기준으로 납입이 완료되었습니다. (3) 전기 중 신화어드밴스는 발행주식 총수 304,546주 중 38,000주를 1주당 80,774원으로 유상 소각하는 유상감자를 결정하였으며, 3,069,412천원의 유상감자 대금이 회사에 지급되었습니다. (4) 회사는 당분기 중 보유하고 있던 에이치엘비바이오스텝㈜의 전환사채가 만기 도래하여 10,403백만원을 상환청구하였고, 신규 전환사채 2,000백만원을 취득하였습니다. (5) 회사는 당분기 중 신화어드밴스의 보통주 266,546주(지분율 100%)를 관계기업인 에이치엘비제약㈜에게 매각하였습니다. 23.7 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 제공하는 내용 관련채무 구분 제공받는 자 설정금액 종류 금액 담보권자 연대보증 에이치엘비에너지㈜ 39,600,000 정책자금 33,000,000 하나은행 8,400,000 일반자금 7,000,000 하나캐피탈 연대보증 ㈜티니코 1,623,410 시설/운전자금 1,352,841 기업은행 23.8 당분기말 현재 특수관계자가 회사를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증 내역은 없습니다. 24. 우발사항 및 약정사항 24.1 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 (단위: 천원) 금융기관명 차입종별 당분기말 전기말 약정금액 실행금액 약정금액 실행금액 하나은행 기업시설자금대출 3,500,000 2,250,000 3,500,000 2,625,000 국민은행 기업시설자금대출 15,627,000 15,471,000 15,627,000 15,627,000 우리은행 기업운전일반자금대출 1,150,000 1,150,000 1,150,000 1,150,000 우리은행 기업시설자금대출 4,800,000 4,800,000 4,800,000 4,800,000 산업은행 기업시설자금대출 10,000,000 9,285,640 10,000,000 10,000,000 서울보증보험 이행보증 등 1,131,670 - 1,260,941 - 한국투자증권 주식담보대출 12,000,000 12,000,000 - - 합계 48,208,670 44,956,640 36,337,941 34,202,000 24.2 담보제공내역 (단위: 천원) 구분 장부가액 담보설정액 관련계정 관련금액 제공처 토지 975,172 4,200,000 장기차입금 2,250,000 하나은행 건물 3,634,447 토지 12,069,316 10,884,000 단기차입금 8,163,000 국민은행 건물 3,491,194 토지 5,286,923 9,744,000 장기차입금 7,308,000 국민은행 건물 18,998,232 토지 1,067,988 3,222,000 단기차입금 1,150,000 우리은행 건물 1,096,589 토지 3,876,759 5,760,000 장기차입금 4,800,000 우리은행 건물 7,443,441 토지 6,799,686 12,000,000 장기차입금 9,285,640 산업은행 건물 7,276,347 합 계 72,016,094 45,810,000 32,956,640 24.3 회사는 종속회사인 에이치엘비에너지㈜의 차입금 400억원(하나은행: 330억원, 하나캐피탈: 70억원)에 대해서 채무보증 및 당사가 보유한 에이치엘비에너지㈜ 주식 전량을 하나은행 및 하나캐피탈에 담보로 제공하고 있습니다. 24.4 회사는 종속회사인 티니코㈜의 차입금 23.6억원(기업은행)에 대해서 연대보증 및 당사가 보유한 유형자산을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다. 24.5 회사는 회사의 차입금 120억원(한국투자증권)에 대해서 회사가 보유한 에이치엘비제약㈜ 주식 2,500,000주를 한국투자증권에 담보로 제공하고 있습니다. 24.6 계류중인 중요한 소송사건 (1) 회사가 피고인 사건 (단위: 천원) 원고 계류 법원 소송 금액 소송 내용 진행 상황 현대로오텍 광주지방법원 1,458,864 공사대금 청구 1심 종결(원고패) ㈜에스에너지 서울중앙지방법원 1,780,470 공탁금 출급청구권확인 1심 진행중 (2) 회사가 원고인 사건 (단위: 천원) 피고 계류 법원 소송 금액 소송 내용 진행 상황 엔에이치투자증권㈜(주1) 서울고등법원 7,294,840 부당이득금반환청구 2심 종결 엘케이쏠라테크 유한회사(주2) 광주지방법원 6,482,558 부동산강제경매 경매진행중 ㈜탑스코리아 수원지방법원 411,213 건물인도 조정회부 (주1) 회사가 펀드투자를 위해 엔에이치투자증권㈜에 최초 예치한 금액이나. 사기적 부정거래행위 및 불완전판매 요소가 발견되어 부당이득금 반환 청구소송을 진행 중입니다. 원고 일부 승소로 2심 종결되었으며 대법원 상고 예정입니다. 해당 소송과 관련하여 일부반환금을 수령하여 당기까지 기타수익의 기타의대손충당금환입으로 3,687,961천원을 인식하였습니다. (주2) 공사대금 회수를 목적으로 경매 진행중인 건으로 회수가능한 금액을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 당기말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간 후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다. 24.7 회사는 중국의 항서제약으로 부터 EGFR, HER2, HER4를 특이적으로 억제하는표적항암제와 관련하여 파이로티닙의 한국 독점 라이센스를 2020년 9월에 22.1억원을 지급하고 획득하였습니다. 이와 관련하여 적응증 승인 및 확대와 관련 완제품의 판매로 인한 수익 발생 시 기술이전대가의 일정비율을 항서제약에 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다. 24.8 회사는 Elevar Therapeutics, lnc.와 리보세라닙의 한국내 독점개발, 판매권 및 유럽, 일본에서 발생하는 수익에 대한 권리를 무형자산으로 인식하였습니다. 이와 관련하여 회사는 U.S. Food and Drug Administration(FDA)의 승인 및 리보세라닙의 적응증범위 확대 및 관련 완제품 판매로 인한 수익 발생 시 판매액의 일정비율을 Elevar Therapeutics, lnc.에 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다. 24.9 회사는 2019년 LSK BioPartners, Inc.주식 325,010주(보유주식 전량)를 처분하고, Earn-out 조건으로 LSK BioPartners, Inc.에서 진행 중인 리보세라닙의 최초 암 적응증에 대해 New Drug Application(이하 "NDA") 신청시점 및 NDA 승인시점에각 USD 3,893,151.12씩 총 USD 7,786,302.24을 추가로 지급받을수 있는 약정을 체결하였습니다. 회사는 전기 중 LSK BioPartners, Inc.에서 간암3차치료제의 NDA신청이 완료됨에 따라 USD 3,893,151.12를 수령하였습니다. 24.10 회사는 당분기 중 ㈜티니코의 지분인수 시 취득대가 외 향후 5년간 영업이익의 30%를 지급하는 계약을 체결하였습니다. 해당 조건에 따라 지급이 예상되는 2,498,324천원을 조건부대가로 보아 취득원가에 포함하였습니다. 25. 매각예정비유동자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 건물 25,526,489 25,526,489 토지 22,056,334 22,056,334 합계 47,582,823 47,582,823 26. 보고기간 후 사건 2025년 11월 03일 이사회 결의로 회사의 에이치엘비생명과학㈜의 제15회 기명식 무보증 해외교환사채 발행을 결정하였습니다. 구분 내용 사채의 명칭 제15회 기명식 무보증 해외교환사채 권면총액 USD 5,000,000 만기일 2030-11-13 표면이자율 5.00% 만기이자율 5.00% 원금상환방법 만기일시상환 - 조기상환되거나 교환권을 행사하지 않은 사채에 대해 원금 및 그에 대한 미지급 이자를 합산하여 만기에 일시상환 조기상환권(Call Option) 발행일로부터 40일이 경과한 날 이후, 만기 7영업일 전까지 주가(종가 기준)가 교환가격의 115% 이상인 날이 30 연속 거래일 중 20 거래일 이상일 경우 행사 가능함 조기상환청구권(Put Option) 발행일로부터 3년째 되는 날 사채권자는 채권 전부에 대해 행사 가능함 교환가액 48,917원 교환가능 주식수 145,900주 교환에 따라 발행할 주식의 종류 에이치엘비 주식회사 기명식 보통주식 교환청구기간 2025년 12월 23일부터 2030년 11월 03일까지 6. 배당에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목 기재 생략하였으며, 관련 내용은 사업보고서에 기재 예정입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023.01.02 신주인수권행사 보통주 8 500 11,104 - 2023.01.04 신주인수권행사 보통주 211 500 11,104 - 2023.01.05 신주인수권행사 보통주 21 500 11,104 - 2023.01.09 신주인수권행사 보통주 224 500 11,104 - 2023.01.10 신주인수권행사 보통주 140 500 11,104 - 2023.01.11 신주인수권행사 보통주 782 500 11,104 - 2023.01.12 신주인수권행사 보통주 291 500 11,104 - 2023.01.13 신주인수권행사 보통주 9 500 11,104 - 2023.01.16 신주인수권행사 보통주 153 500 11,104 - 2023.01.18 신주인수권행사 보통주 560 500 11,104 - 2023.01.19 신주인수권행사 보통주 10 500 11,104 - 2023.01.25 신주인수권행사 보통주 46 500 11,104 - 2023.01.27 신주인수권행사 보통주 729 500 11,104 - 2023.01.30 신주인수권행사 보통주 183 500 11,104 - 2023.02.01 신주인수권행사 보통주 420 500 11,104 - 2023.02.02 신주인수권행사 보통주 18 500 11,104 - 2023.02.03 신주인수권행사 보통주 86 500 11,104 - 2023.02.06 신주인수권행사 보통주 223 500 11,104 - 2023.02.07 신주인수권행사 보통주 187 500 11,104 - 2023.02.09 신주인수권행사 보통주 97 500 11,104 - 2023.02.10 신주인수권행사 보통주 155 500 11,104 - 2023.02.13 신주인수권행사 보통주 1,204 500 11,104 - 2023.02.15 신주인수권행사 보통주 57 500 11,104 - 2023.02.16 신주인수권행사 보통주 346 500 11,104 - 2023.02.20 신주인수권행사 보통주 535 500 11,104 - 2023.02.21 신주인수권행사 보통주 1,367 500 11,104 - 2023.02.22 신주인수권행사 보통주 898 500 11,104 - 2023.02.23 신주인수권행사 보통주 1,083 500 11,104 - 2023.02.24 신주인수권행사 보통주 625 500 11,104 - 2023.02.27 신주인수권행사 보통주 10 500 11,104 - 2023.02.28 신주인수권행사 보통주 50 500 11,104 - 2023.03.03 신주인수권행사 보통주 245 500 11,104 - 2023.03.06 신주인수권행사 보통주 29 500 11,104 - 2023.03.07 신주인수권행사 보통주 47 500 11,104 - 2023.03.08 신주인수권행사 보통주 411 500 11,104 - 2023.03.09 신주인수권행사 보통주 86 500 11,104 - 2023.03.10 신주인수권행사 보통주 171 500 11,104 - 2023.03.13 신주인수권행사 보통주 208 500 11,104 - 2023.03.14 신주인수권행사 보통주 148 500 11,104 - 2023.03.16 신주인수권행사 보통주 155 500 10,736 - 2023.03.20 신주인수권행사 보통주 1,257 500 10,736 - 2023.03.21 신주인수권행사 보통주 2,009 500 10,736 - 2023.03.22 신주인수권행사 보통주 1,590 500 10,736 - 2023.03.23 신주인수권행사 보통주 1,710 500 10,736 - 2023.03.24 신주인수권행사 보통주 512 500 10,736 - 2023.03.27 신주인수권행사 보통주 1,287 500 10,736 - 2023.03.28 신주인수권행사 보통주 388 500 10,736 - 2023.03.30 신주인수권행사 보통주 778 500 10,736 - 2023.03.31 신주인수권행사 보통주 63 500 10,736 - 2023.03.31 주식배당 보통주 5,000,000 500 10,780 - 2023.04.03 신주인수권행사 보통주 166 500 10,209 - 2023.04.04 신주인수권행사 보통주 159 500 10,209 - 2023.04.05 신주인수권행사 보통주 200 500 10,209 - 2023.04.07 신주인수권행사 보통주 342 500 10,209 - 2023.04.10 신주인수권행사 보통주 179 500 10,209 - 2023.04.11 신주인수권행사 보통주 354 500 10,209 - 2023.04.12 신주인수권행사 보통주 61 500 10,209 - 2023.04.13 신주인수권행사 보통주 1,820 500 10,209 - 2023.04.14 신주인수권행사 보통주 1,385 500 10,209 - 2023.04.17 신주인수권행사 보통주 527 500 10,209 - 2023.04.19 신주인수권행사 보통주 163 500 10,209 - 2023.04.20 신주인수권행사 보통주 168 500 10,209 - 2023.04.21 신주인수권행사 보통주 460 500 10,209 - 2023.04.24 신주인수권행사 보통주 9 500 10,209 - 2023.04.25 신주인수권행사 보통주 777 500 10,209 - 2023.04.26 신주인수권행사 보통주 162 500 10,209 - 2023.04.27 신주인수권행사 보통주 191 500 10,209 - 2023.04.28 신주인수권행사 보통주 150 500 10,209 - 2023.05.02 신주인수권행사 보통주 2,426 500 10,209 - 2023.05.03 신주인수권행사 보통주 1,602 500 10,209 - 2023.05.08 신주인수권행사 보통주 617 500 10,209 - 2023.05.09 신주인수권행사 보통주 113 500 10,209 - 2023.05.10 신주인수권행사 보통주 776 500 10,209 - 2023.05.11 신주인수권행사 보통주 2,828 500 10,209 - 2023.05.12 신주인수권행사 보통주 9,300 500 10,209 - 2023.05.15 신주인수권행사 보통주 10,120 500 10,209 - 2023.05.16 신주인수권행사 보통주 2,653 500 10,209 - 2023.05.17 신주인수권행사 보통주 5,125 500 10,209 - 2023.05.18 신주인수권행사 보통주 2,011 500 10,209 - 2023.05.19 신주인수권행사 보통주 840 500 10,209 - 2023.05.22 신주인수권행사 보통주 1,926 500 10,209 - 2023.05.23 신주인수권행사 보통주 1,913 500 10,209 - 2023.05.24 신주인수권행사 보통주 805 500 10,209 - 2023.05.25 신주인수권행사 보통주 81 500 10,209 - 2023.05.26 신주인수권행사 보통주 1,104 500 10,209 - 2023.05.30 신주인수권행사 보통주 563 500 10,209 - 2023.05.31 신주인수권행사 보통주 1,591 500 10,209 - 2023.06.01 신주인수권행사 보통주 59 500 10,209 - 2023.06.02 신주인수권행사 보통주 1,045 500 10,209 - 2023.06.05 신주인수권행사 보통주 2,458 500 10,209 - 2023.06.07 신주인수권행사 보통주 1,168 500 10,209 - 2023.06.08 신주인수권행사 보통주 742 500 10,209 - 2023.06.09 신주인수권행사 보통주 572 500 10,209 - 2023.06.12 신주인수권행사 보통주 46 500 10,209 - 2023.06.19 신주인수권행사 보통주 266 500 10,209 - 2023.06.20 신주인수권행사 보통주 101 500 10,209 - 2023.06.21 신주인수권행사 보통주 29 500 10,209 - 2023.06.28 신주인수권행사 보통주 262 500 10,209 - 2023.06.29 신주인수권행사 보통주 532 500 10,209 - 2023.07.06 신주인수권행사 보통주 224 500 10,209 - 2023.07.13 신주인수권행사 보통주 1,202 500 10,209 - 2023.07.17 신주인수권행사 보통주 98 500 10,209 - 2023.07.19 신주인수권행사 보통주 156 500 10,209 - 2023.07.21 신주인수권행사 보통주 753 500 10,209 - 2023.07.24 신주인수권행사 보통주 1 500 10,209 - 2023.07.27 신주인수권행사 보통주 375 500 10,209 - 2023.08.11 신주인수권행사 보통주 3,293 500 10,209 - 2023.08.14 신주인수권행사 보통주 189 500 10,209 - 2023.08.16 신주인수권행사 보통주 11 500 10,209 - 2023.08.18 신주인수권행사 보통주 1,134 500 10,209 - 2023.08.24 신주인수권행사 보통주 59 500 10,209 - 2023.08.29 신주인수권행사 보통주 245 500 10,209 - 2023.08.31 신주인수권행사 보통주 219 500 10,209 - 2023.09.04 신주인수권행사 보통주 122 500 10,209 - 2023.09.06 신주인수권행사 보통주 123 500 10,209 - 2023.09.08 신주인수권행사 보통주 21 500 10,209 - 2023.09.15 신주인수권행사 보통주 352 500 8,889 - 2023.09.18 신주인수권행사 보통주 1,915 500 8,889 - 2023.09.19 신주인수권행사 보통주 1,274 500 8,889 - 2023.09.20 신주인수권행사 보통주 1,601 500 8,889 - 2023.09.21 신주인수권행사 보통주 148 500 8,889 - 2023.09.27 신주인수권행사 보통주 55 500 8,889 - 2023.10.06 신주인수권행사 보통주 1,014 500 8,889 - 2023.10.10 신주인수권행사 보통주 215 500 8,889 - 2023.10.11 신주인수권행사 보통주 173 500 8,889 - 2023.10.12 신주인수권행사 보통주 5 500 8,889 - 2023.10.17 신주인수권행사 보통주 66 500 8,889 - 2023.10.18 신주인수권행사 보통주 48 500 8,889 - 2023.10.19 신주인수권행사 보통주 126 500 8,889 - 2023.10.20 신주인수권행사 보통주 73 500 8,889 - 2023.10.23 신주인수권행사 보통주 33 500 8,889 - 2023.10.24 신주인수권행사 보통주 207 500 8,889 - 2023.11.02 신주인수권행사 보통주 645 500 8,889 - 2023.11.06 신주인수권행사 보통주 68 500 8,889 - 2023.11.07 신주인수권행사 보통주 982 500 8,889 - 2023.11.08 신주인수권행사 보통주 658 500 8,889 - 2023.11.09 신주인수권행사 보통주 6 500 8,889 - 2023.11.13 신주인수권행사 보통주 274 500 8,889 - 2023.11.15 신주인수권행사 보통주 6,095 500 8,889 - 2023.11.16 신주인수권행사 보통주 348 500 8,889 - 2023.11.17 신주인수권행사 보통주 352 500 8,889 - 2023.11.23 신주인수권행사 보통주 643 500 8,889 - 2023.11.24 신주인수권행사 보통주 284 500 8,889 - 2023.11.27 신주인수권행사 보통주 1,362 500 8,889 - 2023.11.28 신주인수권행사 보통주 3,826 500 8,889 - 2023.11.30 신주인수권행사 보통주 168 500 8,889 - 2023.12.01 신주인수권행사 보통주 44 500 8,889 - 2023.12.04 신주인수권행사 보통주 65 500 8,889 - 2023.12.05 신주인수권행사 보통주 272 500 8,889 - 2023.12.06 신주인수권행사 보통주 367 500 8,889 - 2023.12.07 신주인수권행사 보통주 145 500 8,889 - 2023.12.08 신주인수권행사 보통주 6 500 8,889 - 2023.12.11 신주인수권행사 보통주 2,833 500 8,889 - 2023.12.12 신주인수권행사 보통주 1,265 500 8,889 - 2023.12.13 신주인수권행사 보통주 4,510 500 8,889 - 2023.12.14 신주인수권행사 보통주 1,406 500 8,889 - 2023.12.15 신주인수권행사 보통주 8,287 500 8,889 - 2023.12.18 신주인수권행사 보통주 3,321 500 8,889 - 2023.12.19 신주인수권행사 보통주 3,531 500 8,889 - 2023.12.20 신주인수권행사 보통주 2,899 500 8,889 - 2023.12.21 신주인수권행사 보통주 2,694 500 8,889 - 2023.12.22 신주인수권행사 보통주 2,954 500 8,889 - 2023.12.26 신주인수권행사 보통주 1,903 500 8,889 - 2023.12.27 신주인수권행사 보통주 444 500 8,889 - 2023.12.28 신주인수권행사 보통주 378 500 8,889 - 2023.12.29 신주인수권행사 보통주 403 500 8,889 - 2024.01.02 신주인수권행사 보통주 20 500 8,889 - 2024.01.03 신주인수권행사 보통주 1,396 500 8,889 - 2024.01.04 신주인수권행사 보통주 5,866 500 8,889 - 2024.01.05 신주인수권행사 보통주 4,762 500 8,889 - 2024.01.08 신주인수권행사 보통주 2,052 500 8,889 - 2024.01.09 신주인수권행사 보통주 23,647 500 8,889 - 2024.01.10 신주인수권행사 보통주 840 500 8,889 - 2024.01.11 신주인수권행사 보통주 2,767 500 8,889 - 2024.01.12 신주인수권행사 보통주 1,236 500 8,889 - 2024.01.15 신주인수권행사 보통주 304 500 8,889 - 2024.01.16 신주인수권행사 보통주 964 500 8,889 - 2024.01.17 신주인수권행사 보통주 444 500 8,889 - 2024.01.22 신주인수권행사 보통주 42 500 8,889 - 2024.01.23 신주인수권행사 보통주 596 500 8,889 - 2024.01.24 신주인수권행사 보통주 702 500 8,889 - 2024.01.25 신주인수권행사 보통주 352 500 8,889 - 2024.01.26 신주인수권행사 보통주 726 500 8,889 - 2024.01.29 신주인수권행사 보통주 216,236 500 8,889 - 2024.01.30 신주인수권행사 보통주 522,912 500 8,889 - 2024.01.31 신주인수권행사 보통주 324,862 500 8,889 - 2024.01.31 전환권행사 보통주 918,309 500 11,434 - 2024.02.01 신주인수권행사 보통주 35,570 500 8,889 - 2024.02.02 신주인수권행사 보통주 30,185 500 8,889 - 2024.02.05 신주인수권행사 보통주 36,506 500 8,889 - 2024.02.06 신주인수권행사 보통주 45,478 500 8,889 - 2024.02.07 신주인수권행사 보통주 62,256 500 8,889 - 2024.02.08 신주인수권행사 보통주 27,374 500 8,889 - 2024.02.13 신주인수권행사 보통주 46,409 500 8,889 - 2024.02.14 신주인수권행사 보통주 834,664 500 8,889 - 2024.02.15 신주인수권행사 보통주 351,259 500 8,889 - 2024.02.16 신주인수권행사 보통주 14,746 500 8,889 - 2024.02.19 신주인수권행사 보통주 8,425 500 8,889 - 2024.02.20 신주인수권행사 보통주 9,400 500 8,889 - 2024.02.21 신주인수권행사 보통주 9,008 500 8,889 - 2024.02.22 신주인수권행사 보통주 12,832 500 8,889 - 2024.02.23 신주인수권행사 보통주 5,098 500 8,889 - 2024.02.26 신주인수권행사 보통주 6,509 500 8,889 - 2024.02.26 전환권행사 보통주 20,990 500 11,434 - 2024.02.27 신주인수권행사 보통주 605,534 500 8,889 - 2024.02.28 신주인수권행사 보통주 14,084 500 8,889 - 2024.02.29 신주인수권행사 보통주 52,402 500 8,889 - 2024.03.04 신주인수권행사 보통주 10,065 500 8,889 - 2024.03.05 신주인수권행사 보통주 1,245 500 8,889 - 2024.03.06 신주인수권행사 보통주 1,044 500 8,889 - 2024.03.07 신주인수권행사 보통주 1,695 500 8,889 - 2024.03.08 신주인수권행사 보통주 1,431 500 8,889 - 2024.03.11 신주인수권행사 보통주 6,079 500 8,889 - 2024.03.12 신주인수권행사 보통주 22,489 500 8,889 - 2024.03.13 신주인수권행사 보통주 103,908 500 8,889 - 2024.03.14 신주인수권행사 보통주 78,643 500 8,889 - 2024.03.15 신주인수권행사 보통주 544,290 500 8,889 - 2024.03.18 신주인수권행사 보통주 23,058 500 8,889 - 2024.03.19 신주인수권행사 보통주 11,766 500 8,889 - 2024.03.20 신주인수권행사 보통주 25,145 500 8,889 - 2024.03.21 신주인수권행사 보통주 5,206 500 8,889 - 2024.03.22 신주인수권행사 보통주 9,687 500 8,889 - 2024.03.25 신주인수권행사 보통주 19,968 500 8,889 - 2024.03.26 신주인수권행사 보통주 22,762 500 8,889 - 2024.03.27 신주인수권행사 보통주 15,709 500 8,889 - 2024.03.28 신주인수권행사 보통주 11,604 500 8,889 - 2024.03.28 전환권행사 보통주 302,606 500 11,434 - 2024.03.29 전환권행사 보통주 174,916 500 11,434 - 2024.03.29 신주인수권행사 보통주 82,513 500 8,889 - 2024.04.01 신주인수권행사 보통주 5,953 500 8,889 - 2024.04.02 신주인수권행사 보통주 3,851 500 8,889 - 2024.04.03 신주인수권행사 보통주 746 500 8,889 - 2024.04.04 신주인수권행사 보통주 26 500 8,889 - 2024.04.05 신주인수권행사 보통주 450 500 8,889 - 2024.04.08 신주인수권행사 보통주 1,010 500 8,889 - 2024.04.09 신주인수권행사 보통주 3,266 500 8,889 - 2024.04.11 신주인수권행사 보통주 1,404 500 8,889 - 2024.04.12 신주인수권행사 보통주 3,367 500 8,889 - 2024.04.15 신주인수권행사 보통주 1,554 500 8,889 - 2024.04.16 신주인수권행사 보통주 3,728 500 8,889 - 2024.04.17 신주인수권행사 보통주 1,395 500 8,889 - 2024.04.18 신주인수권행사 보통주 2,349 500 8,889 - 2024.04.19 신주인수권행사 보통주 607 500 8,889 - 2024.04.22 신주인수권행사 보통주 1,862 500 8,889 - 2024.04.23 신주인수권행사 보통주 1,806 500 8,889 - 2024.04.24 신주인수권행사 보통주 4,484 500 8,889 - 2024.04.25 신주인수권행사 보통주 3,690 500 8,889 - 2024.04.26 신주인수권행사 보통주 1,760 500 8,889 - 2024.04.29 신주인수권행사 보통주 1,200 500 8,889 - 2024.04.30 신주인수권행사 보통주 81 500 8,889 - 2024.05.02 신주인수권행사 보통주 1,735 500 8,889 - 2024.05.03 신주인수권행사 보통주 1,035 500 8,889 - 2024.05.07 신주인수권행사 보통주 1,560 500 8,889 - 2024.05.08 신주인수권행사 보통주 295 500 8,889 - 2024.05.09 신주인수권행사 보통주 743 500 8,889 - 2024.05.10 신주인수권행사 보통주 520 500 8,889 - 2024.05.13 신주인수권행사 보통주 20 500 8,889 - 2024.05.14 신주인수권행사 보통주 998 500 8,889 - 2024.05.16 신주인수권행사 보통주 999 500 8,889 - 2024.05.17 신주인수권행사 보통주 10 500 8,889 - 2024.05.22 신주인수권행사 보통주 606 500 8,889 - 2024.05.23 신주인수권행사 보통주 73 500 8,889 - 2024.05.24 신주인수권행사 보통주 116 500 8,889 - 2024.05.28 신주인수권행사 보통주 140 500 8,889 - 2024.05.29 신주인수권행사 보통주 511 500 8,889 - 2024.05.30 신주인수권행사 보통주 737 500 8,889 - 2024.05.31 신주인수권행사 보통주 3,093 500 8,889 - 2024.06.03 신주인수권행사 보통주 78 500 8,889 - 2024.06.04 신주인수권행사 보통주 85 500 8,889 - 2024.06.05 신주인수권행사 보통주 2,817 500 8,889 - 2024.06.07 신주인수권행사 보통주 53 500 8,889 - 2024.06.10 신주인수권행사 보통주 100 500 8,889 - 2024.06.11 신주인수권행사 보통주 34 500 8,889 - 2024.06.13 신주인수권행사 보통주 10 500 8,889 - 2024.06.17 신주인수권행사 보통주 47 500 8,883 - 2024.06.18 신주인수권행사 보통주 6 500 8,883 - 2024.06.19 신주인수권행사 보통주 77 500 8,883 - 2024.06.21 신주인수권행사 보통주 21 500 8,883 - 2024.06.24 유상증자(주주배정) 보통주 11,005,125 500 6,650 - 2024.06.26 신주인수권행사 보통주 125 500 8,662 - 2024.06.27 신주인수권행사 보통주 13 500 8,662 - 2024.07.03 신주인수권행사 보통주 218 500 8,662 - 2024.07.04 신주인수권행사 보통주 1,101 500 8,662 - 2024.07.05 신주인수권행사 보통주 4 500 8,662 - 2024.07.08 신주인수권행사 보통주 260 500 8,662 - 2024.07.09 신주인수권행사 보통주 1,990 500 8,662 - 2024.07.10 신주인수권행사 보통주 255 500 8,662 - 2024.07.11 신주인수권행사 보통주 143 500 8,662 - 2024.07.12 신주인수권행사 보통주 724 500 8,662 - 2024.07.15 신주인수권행사 보통주 303 500 8,662 - 2024.07.16 신주인수권행사 보통주 46 500 8,662 - 2024.07.18 신주인수권행사 보통주 114 500 8,662 - 2024.07.24 신주인수권행사 보통주 248 500 8,662 - 2024.07.30 신주인수권행사 보통주 37 500 8,662 - 2024.08.06 신주인수권행사 보통주 24 500 8,662 - 2024.08.07 신주인수권행사 보통주 112 500 8,662 - 2024.08.08 신주인수권행사 보통주 22 500 8,662 - 2024.08.13 신주인수권행사 보통주 12 500 8,662 - 2024.08.14 신주인수권행사 보통주 1,006 500 8,662 - 2024.08.16 신주인수권행사 보통주 22 500 8,662 - 2024.08.21 신주인수권행사 보통주 869 500 8,662 - 2024.08.22 신주인수권행사 보통주 11 500 8,662 - 2024.08.27 신주인수권행사 보통주 8 500 8,662 - 2024.09.02 신주인수권행사 보통주 241 500 8,662 - 2024.09.04 신주인수권행사 보통주 28 500 8,662 - 2024.09.05 신주인수권행사 보통주 11 500 8,662 - 2024.09.06 신주인수권행사 보통주 64 500 8,662 - 2024.09.11 신주인수권행사 보통주 1,602 500 8,662 - 2024.09.20 신주인수권행사 보통주 205 500 8,662 - 2024.09.23 신주인수권행사 보통주 2,470 500 8,662 - 2024.09.24 신주인수권행사 보통주 107 500 8,662 - 2024.09.25 신주인수권행사 보통주 213 500 8,662 - 2024.09.26 신주인수권행사 보통주 146 500 8,662 - 2024.09.30 신주인수권행사 보통주 2 500 8,662 - 2024.10.23 신주인수권행사 보통주 199 500 8,662 - 2024.10.24 신주인수권행사 보통주 15 500 8,662 - 2024.10.29 신주인수권행사 보통주 253 500 8,662 - 2024.11.01 신주인수권행사 보통주 6 500 8,662 - 2024.11.05 신주인수권행사 보통주 41 500 8,662 - 2024.11.13 신주인수권행사 보통주 19 500 8,662 - 2024.11.22 신주인수권행사 보통주 271 500 8,662 - 2024.12.05 신주인수권행사 보통주 2 500 8,662 - 2024.12.06 신주인수권행사 보통주 8 500 8,662 - 2024.12.11 신주인수권행사 보통주 137 500 8,662 - 2024.12.16 전환권행사 보통주 3,203,559 500 8,990 - 2024.12.17 신주인수권행사 보통주 371 500 8,662 - 2024.12.19 신주인수권행사 보통주 26 500 8,662 - 2024.12.24 신주인수권행사 보통주 4 500 8,662 - 2024.12.30 신주인수권행사 보통주 137 500 8,662 - 2025.01.02 신주인수권행사 보통주 362 500 8,662 - 2025.01.03 신주인수권행사 보통주 161 500 8,662 - 2025.01.06 신주인수권행사 보통주 95 500 8,662 - 2025.01.13 신주인수권행사 보통주 72 500 8,662 - 2025.01.14 신주인수권행사 보통주 149 500 8,662 - 2025.01.17 신주인수권행사 보통주 307 500 8,662 - 2025.01.20 신주인수권행사 보통주 71 500 8,662 - 2025.01.21 신주인수권행사 보통주 5 500 8,662 - 2025.01.22 신주인수권행사 보통주 370 500 8,662 - 2025.01.24 신주인수권행사 보통주 1,751 500 8,662 - 2025.01.31 신주인수권행사 보통주 4 500 8,662 - 2025.02.03 신주인수권행사 보통주 168 500 8,662 - 2025.02.04 신주인수권행사 보통주 81 500 8,662 - 2025.02.13 신주인수권행사 보통주 526 500 8,662 - 2025.02.14 신주인수권행사 보통주 1,007 500 8,662 - 2025.02.18 신주인수권행사 보통주 312 500 8,662 - 2025.02.19 신주인수권행사 보통주 1,077 500 8,662 - 2025.02.20 신주인수권행사 보통주 421 500 8,662 - 2025.02.24 신주인수권행사 보통주 167 500 8,662 - 2025.02.25 신주인수권행사 보통주 192 500 8,662 - 2025.02.27 신주인수권행사 보통주 74 500 8,662 - 2025.03.05 신주인수권행사 보통주 1,011 500 8,662 - 2025.03.06 신주인수권행사 보통주 1,537 500 8,662 - 2025.03.14 신주인수권행사 보통주 510 500 8,662 - 2025.03.26 신주인수권행사 보통주 868 500 8,662 - 2025.03.31 신주인수권행사 보통주 71 500 8,662 - 2025.04.02 신주인수권행사 보통주 557 500 8,662 - 2025.04.08 신주인수권행사 보통주 46 500 8,662 - 2025.04.14 신주인수권행사 보통주 118 500 8,662 - 2025.04.16 신주인수권행사 보통주 240 500 8,662 - 2025.04.17 신주인수권행사 보통주 78 500 8,662 - 2025.04.18 신주인수권행사 보통주 119 500 8,662 - 2025.04.21 신주인수권행사 보통주 1 500 8,662 - 2025.04.22 신주인수권행사 보통주 16 500 8,662 - 2025.04.23 신주인수권행사 보통주 664 500 8,662 - 2025.04.28 신주인수권행사 보통주 121 500 8,662 - 2025.05.07 신주인수권행사 보통주 1,671 500 8,662 - 2025.05.08 신주인수권행사 보통주 4,445 500 8,662 - 2025.05.09 신주인수권행사 보통주 963 500 8,662 - 2025.05.12 신주인수권행사 보통주 3,477 500 8,662 - 2025.05.13 신주인수권행사 보통주 3,255 500 8,662 - 2025.05.14 신주인수권행사 보통주 2,500 500 8,662 - 2025.05.15 신주인수권행사 보통주 3,099 500 8,662 - 나. 미상환 전환사채 등 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 11 2023.07.07 2028.07.07 8,300,000,000 기명식 보통주 2024.07.07 ~ 2028.06.07 100 6,965 8,300,000,000 1,191,672 - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 13 2024.08.29 2027.08.29 50,000,000,000 기명식 보통주 2025.08.29 ~ 2027.07.29 100 8,008 50,000,000,000 6,243,756 - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 14 2025.01.10 2030.01.10 5,000,000,000 기명식 보통주 2026.01.10 ~ 2029.12.10 100 7,500 5,000,000,000 666,666 - 합 계 - - - 63,300,000,000 - - - - 63,300,000,000 8,102,094 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 HLB생명과학 회사채 공모 2022.06.15 100,000 표면: 0% 만기: 2% B- (한국기업평가, 나이스디앤비) 2025.06.15 상환 한국투자증권, KB증권 HLB생명과학 회사채 사모 2022.07.01 45,000 표면: 0% 만기: 1% - 2027.07.01 상환 - HLB생명과학 회사채 사모 2023.07.07 8,300 표면 : 0% 만기 : 1% - 2028.07.07 미상환 - HLB생명과학 회사채 사모 2023.11.07 28,800 표면 : 2% 만기 : 2% - 2028.11.07 상환 - HLB생명과학 회사채 사모 2024.08.29 50,000 표면 : 1% 만기 : 2% - 2027.08.29 미상환 - HLB생명과학 회사채 사모 2025.01.10 5,000 표면 : 1% 만기 : 2% - 2030.01.10 미상환 - 합 계 - - - 237,100 - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 03일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 50,000 8,300 5,000 - - - 63,300 합계 - 50,000 8,300 5,000 - - - 63,300 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 분리형 신주인수권부사채 - 2022.06.15 운영자금 : 40,000 1. 바이오사업 (25,000) 2. 에너지사업 (15,000) 타법인증권취득자금 : 60,000 1. 타법인증권취득자금 (60,000) 100,000 운영자금 : 40,000 1. 바이오사업 (25,501) 2. 에너지사업 (11,368) 3. 메디케어사업 (3,131) 타법인증권취득자금 : 60,000 타법인증권취득자금 (60,000) 100,000 - 주주배정 유상증자 - 2024.06.24 채무상환자금 : 65,000운영자금 : 6,684 기타자금 : 1,500 73,184 채무상환자금 : 9회차 신주인수권부사채 (51,622) 운영자금: 메디케어사업(20,560) 기타: 발행제비용 (1,002) 73,184 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 무보증 사모 전환사채 11 2023.07.07 운영자금 : 8,300 8,300 운영자금 : 8,300 1. 바이오사업 (3,300) 2. 메디케어사업 (5,000) 8,300 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 12 2023.11.07 채무상환자금 : 28,800 28,800 채무상환자금 : 28,800 28,800 (주1) 무기명식 무보증 사모 전환사채 13 2024.08.29 운영자금 : 50,000 50,000 운영자금 : 50,000 50,000 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 14 2025.01.10 채무상환자금 : 5,000 5,000 채무상환자금 : 5,000 5,000 (주2) (주1) 2022.07.01 발행한 HLB생명과학 주식회사 제10회차 전환사채의 전환사채금 450억원의 일부인 288억원을 조기 상환함에 따라 조기 상환된 288억원 전액을 대환하여 12회차 전환사채 인수대금으로 납입하였습니다.(주2) 2024.12.30 체결된 주식회사 티니코 주식매매계약 매매대금 일부와 상계 처리하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 합병등의 사후정보 - 본 보고서 항목중 "XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 => 3.제재현황 등 그 밖의 사항 => 마.합병등의 사후정보" 를 참조하시기 바랍니다.(2) 연결대상범위의 변동 구 분 종속회사 사 유 신규연결 (주)티니코 지분인수 연결제외 (주)신화어드밴스 지분매각 (3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 연결 및 별도 감사보고서상 강조사항 및 핵심 감사 사항 등은 본 보고서 "V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항" 을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2025년 09월 30일) (단위 : 천원, % ) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율 채권잔액 제28기 (당분기) 매출채권 16,133,822 (2,443,608) 15.15 13,690,214 단기대여금 6,139,380 (80,880) 1.32 6,058,500 미수수익 115,058 - - 115,058 미수금 1,441,309 (589,976) 40.93 851,333 선급금 1,498,123 (483,476) 32.27 1,014,647 미청구공사 - - - - 장기대여금 663,742 (505,804) 76.20 157,938 장기미수금 46,080 (46,080) 100.00 - 합계 26,037,515 (4,149,824) 15.94 21,887,691 제27기 (전기) 매출채권 19,114,356 (1,836,420) 9.61 17,277,936 단기대여금 92,080 (80,880) 87.84 11,200 미수수익 198,877 - - 198,877 미수금 2,804,959 (946,892) 33.76 1,858,067 선급금 1,593,346 (483,476) 30.34 1,109,870 미청구공사 189,680 - - 189,680 장기대여금 634,742 (505,804) 79.69 128,938 장기미수금 62,400 (62,400) 100.00 - 합계 24,628,040 (3,915,873) 15.90 20,774,567 제26기 (전전기) 매출채권 12,069,814 (1,297,180) 10.75 10,772,634 단기대여금 892,080 (80,880) 9.07 811,200 미수수익 190,358 - - 190,358 미수금 3,136,866 (956,492) 30.49 2,180,374 선급금 722,325 (483,476) 66.93 238,849 미청구공사 7,014 - - 7,014 장기매출채권 630,742 (505,804) 80.19 124,938 장기대여금 62,400 (62,400) 100.00 - 합계 17,711,600 (3,386,233) 19.12 14,325,367 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제28기 (당분기) 제27기 (전기) 제26기 (전전기) 1. 기초금액 3,915,873 3,386,233 3,010,407 2. 순대손처리액 (373,236) (17,367) (512,781) 3. 대손상각비 계상(환입)액 607,187 547,007 884,725 4. 종속기업 변동으로 인한 증감 - - 3,880 5. 기말금액 4,149,824 3,915,873 3,386,233 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 재무상태표일 현재 매출채권의 대손충당금 설정비율은 연령분석과 과거의 대손경험율을 토대로 다음과 같은 기준으로 설정하고 있습니다.재무상태표일 현재 매출채권 잔액중 재무상태표일 이후에 회수된 금액 및 담보권이 설정되어 있는 채권은 설정대상에서 제외하고, 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일) (단위 : 천원) 구분 정상채권 3개월 이하 3개월 초과 ~ 6개월 이하 6개월 초과 대손확정 합계 기대 손실률 2.07% 9.17% 19.54% 73.30% 100.00% 9.29% 총 장부금액 9,732,530 3,942,734 649,497 120,871 - 14,445,632 매출채권 9,938,101 4,340,725 807,203 452,738 1,350,473 16,889,240 손실충당금 (205,572) (397,991) (157,706) (331,866) (1,350,473) (2,443,608) ※ 연결 기준입니다.※ 매출채권 잔액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다. 다. 재고자산의 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 계정과목 제28기 (당분기) 제27기 (전기) 제26기 (전전기) 티니코 제품 374,538 - - 원재료 57,033 - - 소계 431,571 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.53 - - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 11.38 - - 사업부문 계정과목 제28기 (당분기) 제27기 (전기) 제26기 (전전기) HLB생명과학 (메디케어) 상품 2,467,858 1,043,901 502,708 제품 1,913,553 1,429,918 1,004,356 원재료 959,720 1,260,689 1,933,999 재공품 752,329 459,287 391,359 미착품 13,442 146,548 - 소계 6,106,902 4,340,343 3,832,421 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.44 0.81 0.92 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.94 4.62 5.00 (2) 재고자산의 실사내역 등연결실체는 재고자산에 대하여 분기별 서면실사와 분기 및 반기, 결산기 실물 실사를실시하고 있습니다.(3) 장기체화 재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법 등을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있으며, 2025년 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2025년 09월 30일) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가충당금 장부금액 비 고 원재료 1,303,531 (55,514) 1,248,017 - 재공품 752,329 (170,304) 582,025 - 제품 1,970,397 (519,128) 1,451,269 - 상품 2,467,858 (92,838) 2,375,020 - 미착품 13,442 - 13,442 - 합계 6,507,558 (837,784) 5,669,773 - 라. 공정가치평가 내역 공시대상기간 중 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은『Ⅲ. 재무에 관한 사항』중 연결재무제표 주석 [5. 공정가치], [6. 기타금융자산] 등의 내용을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목 기재 생략하였으며, 관련 내용은 사업보고서에 기재 예정입니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제28기 (당분기) 감사보고서 삼정회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼정회계법인 - - - - - 제27기 (전기) 감사보고서 삼정회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 재화의 판매에 대한 수익인식 연결감사보고서 삼정회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 재화의 판매에 대한 수익인식 제26기 (전전기) 감사보고서 한영회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 영업권 및 비한정내용연수 무형자산 손상평가 연결감사보고서 한영회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 영업권 및 비한정내용연수 무형자산 손상평가 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제28기(당분기) 삼정회계법인 연결 및 별도 회계감사 및 분반기검토, 내부회계관리제도 감사 280,000 2,800 - - 제27기(전기) 삼정회계법인 연결 및 별도 회계감사 및 분반기검토, 내부회계관리제도 감사 260,000 2,600 260,000 2,675 제26기(전전기) 한영회계법인 연결 및 별도 회계감사 및 분반기검토, 내부회계관리제도 감사 400,000 2,874 400,000 3,173 다. 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기(당분기) - - - - - - - - - - 제27기(전기) - - - - - - - - - - 제26기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025.02.19 [감사인: 삼정회계법인] 구승회 회계사(파트너), 이정훈 회계사[HLB생명과학] 김영현 감사, 이근식 부사장 대면회의 기말감사결과, 내부회계관리제도감사결과에 대한 사항 및 핵심감사사항에 대한 논의 2 2025.08.07 [감사인: 삼정회계법인] 구승회 회계사(파트너), 이정훈 회계사[HLB생명과학] 김영현 감사, 이근식 부사장 대면회의 반기검토결과 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제28기 (당분기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제27기 (전기) 내부회계관리제도 2025.03.19 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제26기 (전전기) 내부회계관리제도 2024.03.12 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제28기 (당분기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제27기 (전기) 내부회계관리제도 2025.03.19 - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제26기 (전전기) 내부회계관리제도 2024.03.12 - - -