HLB생명과학 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요에이치엘비생명과학 주식회사(이하 '지배회사')는 에너지 절약 관련 엔지니어링 서비스업을 위한 진단, 설계, 시공 등을 목적으로 1998년 7월 24일에 설립되어 ESCO(Energy Service Company) 사업등을 영위하고 있으며, 당기 중 인공간 및 의료기기 제조ㆍ판매업을 목적 사업으로 추가하였습니다. 당사는 서울특별시 구로구 디지털로26길에 본사를 두고 있으며, 2008년에 보통주를 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.지배회사의 납입자본금은 12,310백만원이며, 당기말 현재 최대 주주는 에이치엘비 주식회사(지분율 : 8.83%)입니다.(2) 종속기업의 개요1) 프롬투정보통신 주식회사종속기업인 프롬투정보통신 주식회사는 대전광역시 대덕구에 소재하고 있는 정보통신시스템 기술 개발, 생산 및 판매를 영위하는 통신보안 업체로서, 지배회사는 2014년 4월 8일 종속기업의 주식 100%를 취득하였습니다.당분기말 현재 프롬투정보통신 주식회사의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

자산	부채	자본	매출	당기순손실

6,628,245	6,241,226	387,019	393,298	(993,183)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치당기중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 ?미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용 가능한 금융부채에는 고시 시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.한편, 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	6,502,489	-	6,502,489

금융부채

비유동파생상품부채	-	2,394	-	2,394

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	6,502,489	-	6,502,489

금융부채

비유동파생상품부채	-	3,050	-	3,050

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

금융자산 범주	과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	9,886,684	9,886,684	15,589,380	15,589,380

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	6,502,489	6,502,489	6,502,489	6,502,489

매도가능금융자산	시장성없는 지분증권	5,360,781	5,360,781	2,454,149	2,454,149

대여금 및 수취채권	금융기관예치금	1,510,005	1,510,005	1,087,009	1,087,009

매출채권	5,098,278	5,098,278	6,674,545	6,674,545

대여금	549,058	549,058	448,178	448,178

미수금	644,888	644,888	817,471	817,471

미수수익	227,873	227,873	221,617	221,617

보증금	373,668	373,668	349,388	349,388

소계	8,403,770	8,403,770	9,598,208	9,598,208

금융자산 합계	30,153,724	30,153,724	34,144,226	34,144,226

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

금융부채 범주	과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

위험회피수단으로 지정된 파생상품부채	2,394	2,394	3,050	3,050

상각후원가로 평가하는 금융부채	매입채무	4,600,602	4,600,602	5,294,703	5,294,703

차입금	6,387,537	6,387,537	5,600,362	5,600,362

미지급금	636,636	636,636	1,750,484	1,750,484

미지급비용	235,332	235,332	317,184	317,184

임대보증금	50,000	50,000	50,000	50,000

소계	11,910,107	11,910,107	13,012,733	13,012,733

금융보증계약부채	70,484	70,484	75,096	75,096

금융부채 합계	11,982,985	11,982,985	13,090,879	13,090,879

6. 현금및현금성자산

연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

현금	3,927	4,362

제예금	9,882,787	15,594,470

정부지원금	(30)	(9,452)

합계	9,886,684	15,589,380

7. 당기손익인식금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	종류	액면가액	취득원가	당분기말	전기말

공정가액	장부가액	공정가액	장부가액

에이치엘비㈜	전환사채	7,000,000	7,000,000	6,502,489	6,502,489	6,502,489	6,502,489

에이치엘비(주) 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. - 명칭 : 제25회 무기명 무보증 사모 전환사채 - 발행일 : 2015.10.20 - 만기 : 2018.10.20 - 표시이자율 : - - 보장수익률 : - - 전환가격 : 24,283(특약에 따라 조정됩니다) - 전환청구기간 : 2016.10.20~2018.09.20 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,978,061	3,401,527	5,963,349	3,992,506

차감: 대손충당금	(2,230,065)	(1,051,245)	(2,230,065)	(1,051,245)

매출채권(순액)	2,747,996	2,350,282	3,733,284	2,941,261

기타채권	2,165,718	2,050,750	2,231,166	2,025,750

차감 : 대손충당금	(1,149,838)	(1,270,424)	(1,149,838)	(1,270,424)

기타채권(순액)	1,015,880	780,326	1,081,328	755,326

연결회사는 회수기일이 경과한 매출채권 및 기타채권에 대해서는 거래상대방의 과거채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원)

과목	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	합계

매출채권	5,138,830	-	3,240,758	8,379,588

기타채권	1,768,966	65,000	2,382,502	4,216,468

합계	6,907,796	65,000	5,623,260	12,596,056

(전기말) (단위 : 천원)

과목	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	합계

매출채권	6,715,097	-	3,240,758	9,955,855

기타채권	1,829,414	65,000	2,382,502	4,276,916

합계	8,544,511	65,000	5,623,260	14,232,771

(3) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정 회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

연체기간	당분기말	전기말

1일 ~ 60일	-	-

61일 ~ 120일	-	-

121일 초과	65,000	65,000

합계	65,000	65,000

(4) 보고기간 종료일 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

기간	당분기말	전기말

6개월이하	-	0

6개월초과 1년이하	-	0

1년초과	5,623,260	5,623,260

합계	5,623,260	5,623,260

(5) 기중 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	5,701,572	4,698,195

사업결합	-	-

손상차손으로 인식된 금액	-	1,147,178

연중 제각금액	-	(143,801)

손상차손 환입금액	-	-

기말	5,701,572	5,701,572

9. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

선급금	238,700	90,893

선급비용	17,506	270,682

선급공사원가	2,300	-

부가세대급금	6,102	-

미청구공사	2,828,004	1,725,120

(대손충당금)	(1,394,172)	(1,394,172)

합계	1,698,440	692,523

10. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

제품	18,637	18,637

원재료	4,363,297	3,724,986

원재료평가충당금	(291,100)	(291,100)

합 계	4,090,834	3,452,523

11. 매도가능금융자산 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산은 비상장 지분증권으로서 그 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원)

종류	종목	지분율/좌수	취득원가	손상차손누계액	장부가액

당분기말	전기말

주식	㈜백년약속	1.50%	80,240	-	80,240	80,240

주식	참다운창조교육㈜	0.84%	24,045	-	24,045	24,045

주식	보국건설㈜	2.39%	43,805	(43,805)	-	-

주식	매일경제tv	26,667 주	200,002	-	200,002	200,002

주식	LSKB	70,000 주	2,905,000	-	2,905,000	-

주식	유큐브㈜	1.59%	1	-	1	1

출자금	한국방위산업진흥회	300 좌	60,000	-	74,890	73,258

출자금	대한설비건설공제조합	869 좌	799,281	-	799,281	799,281

출자금	전기공사공제조합	200 좌	52,047	-	52,047	52,047

출자금	엔지니어링공제조합	1,220 좌	575,275	-	575,275	575,275

출자금	OST성장기여1호펀드	14.30%	650,000	-	650,000	650,000

합계	5,389,696	(43,805)	5,360,781	2,454,149

12. 관계기업투자 보고기간 종료일 현재 연결회사의 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

두산포천에너지㈜(*)	국내	폐기물처리시설	20.00%	-	-

(*) 전기 이전에 누적미실현손실로 인해 장부금액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였습니다. 13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원)

과목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	1,238,861	-	-	1,238,861

건물	2,063,176	(321,222)	-	1,741,954

기계장치	2,674,087	(2,421,289)	(37,450)	215,348

차량운반구	111,796	(65,648)	-	46,148

공구와기구	155,696	(107,339)	-	48,357

비품	1,390,335	(1,247,360)	(69,412)	73,563

시설장치	161,242	(142,602)	-	18,640

합계	7,795,193	(4,305,460)	(106,862)	3,382,871

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	1,238,861	-	-	1,238,861

건물	2,063,176	(302,472)	-	1,760,704

기계장치	2,618,460	(2,399,751)	(41,156)	177,553

차량운반구	121,052	(66,033)	-	55,019

공구와기구	143,044	(104,499)	-	38,545

비품	1,387,642	(1,223,428)	(77,378)	86,836

시설장치	161,242	(140,971)	-	20,271

합계	7,733,477	(4,237,154)	(118,534)	3,377,789

(2) 기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원)

과목	기초	취득/대체	처분/대체	감가상각비	기말

토지	1,238,861	-	-	-	1,238,861

건물	1,760,703	-	-	(18,750)	1,741,953

기계장치	177,553	55,627	-	(17,832)	215,348

차량운반구	55,019	-	(5,708)	(3,164)	46,147

공구와기구	38,545	12,652	-	(2,839)	48,358

비품	86,836	2,694	-	(15,966)	73,564

시설장치	20,271	-	-	(1,631)	18,640

합계	3,377,788	70,973	(5,708)	(60,182)	3,382,871

(전기말) (단위 : 천원)

과목	기초	취득/대체	처분/대체	감가상각비	기말

토지	1,238,861	-	-	-	1,238,861

건물	1,835,702	-	-	(74,999)	1,760,703

기계장치	251,826	9,012	-	(83,285)	177,553

차량운반구	29,874	60,189	(13,976)	(21,068)	55,019

공구와기구	24,605	20,663	-	(6,723)	38,545

비품	129,283	32,494	(4,485)	(70,457)	86,835

시설장치	28,072	-	-	(7,801)	20,271

합계	3,538,223	122,358	(18,461)	(264,333)	3,377,787

14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원)

과목	취득원가	상각누계	손상차손누계	정부보조금	장부가액

영업권	1,402,011	-	(1,402,011)	-	-

독점계약권	1,767,342	(589,114)	(1,178,228)	-	-

개발비	841,658	(18,750)	-	-	822,908

소프트웨어	101,770	(85,864)	-	-	15,906

회원권	126,305	-	(9,986)	-	116,319

기타무형자산	1,283,706	(746,269)	(483,320)	(1,560)	52,557

합계	5,522,792	(1,439,997)	(3,073,545)	(1,560)	1,007,690

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득원가	상각누계	손상차손누계	정부보조금	장부가액

영업권	1,402,011	-	(1,402,011)	-	-

독점계약권	1,767,342	(589,114)	(1,178,228)	-	-

개발비	2,186,407	(2,558)	(1,344,749)	-	839,100

소프트웨어	100,570	(83,713)	-	-	16,857

회원권	126,305	-	(9,986)	-	116,319

기타무형자산	1,411,187	(869,187)	(483,320)	(1,870)	56,810

합계	6,993,822	(1,544,572)	(4,418,294)	(1,870)	1,029,086

(2) 기중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원)

과목	기초	취득/대체	상각/손상	기말

영업권	-	-	-	-

독점계약권	-	-	-	-

개발비	839,100	-	(16,192)	822,908

소프트웨어	16,857	1,200	(2,151)	15,906

회원권	116,319	-	-	116,319

기타무형자산	56,810	-	(4,253)	52,557

합계	1,029,086	1,200	(22,596)	1,007,690

(전기말) (단위 : 천원)

과목	기초	취득/대체	상각/손상	기말

영업권	1,402,011	-	(1,402,011)	-

독점계약권	1,531,696	-	(1,531,696)	-

개발비	2,186,407	-	(1,347,307)	839,100

소프트웨어	30,963	-	(14,106)	16,857

회원권	96,319	20,000	-	116,319

기타무형자산	74,556	545,465	(563,211)	56,810

합계	5,321,952	565,465	(4,858,331)	1,029,086

15. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	당기말 연 이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	산업은행	4.35	1,000,000	1,000,000

운전자금	KEB하나은행	4.74	700,000	400,000

구매자금	기업은행	4.45	281,103	361,160

운전자금	KEB하나은행	3.94	10,000	10,000

운전자금	국민은행	7.18	338,348	135,758

운전자금	우리은행	4.37	284,882	447,015

구매자금	농협은행	3.59	304,263	497,245

운전자금	농협은행	4.22	478,532	421,858

운전자금	신한은행	4.01	663,082	-

합계	4,060,210	3,273,036

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	당기말 연 이자율(%)	당분기말	전기말

에너지기금(일반대출)	산업은행	2.75~4.55	990,660	990,660

기술개발사업자금	중소기업진흥공단	3.65	180,000	180,000

운전자금	한국외환은행	3.8	990,000	990,000

운전자금	우리은행	2.62	166,666	166,666

합 계	2,327,326	2,327,326

차감 : 1년 이내 상환일 도래분	(186,666)	(171,666)

차감계	2,140,660	2,155,660

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

연도	금액

2016년	186,666

2017년	60,000

2018년	1,050,000

2019년 이후	1,030,660

합계	2,327,326

16. 기타채무 및 유동성장기미지급금 보고기간 종료일 현재 기타채무 및 유동성장기미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

미지급금	636,636	1,750,484

미지급비용	235,332	317,184

합계	871,968	2,067,668

17. 금융보증계약부채보고기간 종료일 현재 금융보증계약부채의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원)

피보증인	유동	비유동

㈜창환개발	12,822	30,477

길상태양광㈜	1,604	3,804

신흥태양광㈜	1,604	3,804

한림태양광㈜	1,604	3,804

연지태양광발전소㈜	3,232	7,729

합계	20,866	49,618

(전기말) (단위 : 천원)

피보증인	유동	비유동

㈜창환개발	13,130	32,966

길상태양광㈜	1,656	4,114

신흥태양광㈜	1,656	4,114

한림태양광㈜	1,656	4,114

연지태양광발전소㈜	3,338	8,352

합계	21,436	53,660

18. 유동성충당부채 당사의 유동성충당부채는 하자보수충당부채로서 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	649,474	376,273

전입	127,913	423,181

사용	(21,214)	(149,980)

기말	756,173	649,474

19. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	108,270	127,801

선수금	2,806,706	181,093

공사선수금	5,780	2,746,044

합계	2,920,756	3,054,938

20. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	1,372,187	1,384,439

사외적립자산의 공정가치	(1,372,187)	(1,465,052)

퇴직급여채무 장부가액	-	-

장기금융기관예치금	56,012	80,613

(3) 기중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	1,384,439	1,382,951

당기근무원가	114,213	445,835

이자비용	3,400	45,213

확정급여부채의 재측정요소	4,875	(90,365)

급여지급액	(134,739)	(399,195)

기말	1,372,188	1,384,439

(4) 기중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	1,465,052	1,233,315

사외적립자산의 기대수익	11,283	39,402

확정급여부채의 재측정요소	(4,101)	(13,206)

고용인(사용자)의 기여금	-	584,255

지급액	(44,036)	(373,777)

기타관리원가	-	(4,937)

기말	1,428,198	1,465,052

(5) 기중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	114,213	445,835

이자비용	3,400	45,213

사외적립자산의 기대수익	(11,283)	(39,402)

기타관리원가	-	4,937

합 계	106,330	456,583

(6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인율	2.80%~2.97%	2.72%~3.34%

사외적립자산의 기대수익률	2.80%~2.97%	2.72%~3.34%

미래임금상승률(*)	승급률+(0.00%~3.00%)	승급률+(0.00%~3.00%)

(*) 가입자의 급여가 연령에 비례하여 얼마만큼 증가하는가의 비율로써, 연결회사의 임금통계를 바탕으로 경험승급률이 산출되었습니다.(7) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 기대수익률은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

기대수익율	비중	기대수익율	비중

퇴직보험	2.80%~2.97%	100%	2.72 %~3.34%	100%

21. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기

수권주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

발행주식수	23,673,839 주	23,673,839 주

액면가액	500 원	500 원

보통주자본금(*)	12,310,487,500	12,310,487,500

(*)전기 이전 상환청구된 947,136주의 상환전환우선주를 상환후 이익소각함에 따라, 총발행주식수의 액면총액이 보통주자본금과 일치하지 않습니다.(2) 기중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원)

구분	당분기	전기

주식수	보통주자본금	주식수	보통주자본금

기초	23,673,839	12,310,487,500	13,358,289	7,152,712,500

전환사채의 전환	-	-	2,852,863	1,426,431,500

유상증자(*)	-	-	7,462,687	3,731,343,500

기말	23,673,839	12,310,487,500	23,673,839	12,310,487,500

(*) 전기 중 발행한 유상신주는 제3자 배정 방식으로서 2015년 10월 23일부터 1년간 보호예수되고 있습니다. 22. 기타불입자본보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,327,433	28,909,616

기타자본잉여금	250,561	250,561

합계	15,577,994	29,160,177

23. 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

파생상품평가손실	(1,098)	(1,754)

합계	(1,098)	(1,754)

(2) 기중 파생상품평가손실의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	(1,754)	(4,596)

평가이익	656	2,842

법인세효과	-	-

기말	(1,098)	(1,754)

24. 결손금(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

확정급여부채의 재측정요소	356,720	365,696

미처분이익잉여금(결손금)	(3,570,395)	(15,939,575)

이익잉여금(결손금)합계	(3,213,675)	(15,573,879)

(2) 기중 미처리 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초미처분 이익잉여금(미처리결손금)	(15,573,879)	1,389,946

자본잉여금 전입	13,582,184	-

당기순이익(손실)	(1,213,003)	(17,040,985)

확정급여부채의 재측정요소	(8,976)	77,160

기말미처분 이익잉여금(미처리결손금)	(3,213,674)	(15,573,879)

(3) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다. 25. 건설계약 (1) 기중 매출 인식한 건설계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 프로젝트 계약금액 누적매출 누적원가 누적이익(손실) 당기매출 매출채권 미청구공사 대손충당금(*) GS파워㈜ 118,043 70,436 - 70,436 6,359 - - - 포항산업과학연구원 133,000 106,952 93,103 13,848 18,380 - - - 에너지관리공단 145,700 128,652 114,377 14,275 - - 4,907 64 에너지관리공단 171,291 151,350 137,730 13,620 15,956 - 22,605 360 에너지관리공단 98,036 79,900 73,313 6,587 40,961 - 46,546 323 포스코 건설 9,577,357 5,102,882 4,747,930 354,952 2,130,638 - - 9,727 애니테크 8,000,000 5,248,305 4,962,854 285,451 2,174,249 - - - 연천군 600,163 509,469 431,936 77,533 353,640 - 509,469 2,026 (재)포항산업과학연구원 98,700 13,973 11,142 2,831 13,973 - - - 국기건설_2차 238,200 91,780 79,116 12,663 91,780 11,559 - - 에너지관리공단 211,191 76,121 68,223 7,898 76,121 49,370 31,239 - 서울시 91,727 38,257 32,533 5,724 38,257 2,100 31,803 - 합계 19,483,408 11,618,077 10,752,257 865,818 4,960,314 63,029 646,569 12,500 (*)대손충당금은 매출채권과 미청구공사에 대한 대손충당금의 합계입니다. (단위 : 천원) 프로젝트 계약금액 누적매출 누적원가 누적이익(손실) 당기매출 매출채권 미청구공사 대손충당금(*) GS파워㈜ 118,043 64,077 - 64,077 29,104 - - - (주)이테크건설 17,040,000 17,040,000 16,952,715 87,285 828,404 - - - POSCO PLANTEC 350,000 350,000 292,034 57,966 46,588 - - - 2014 카리나 조합과제 50,659 50,659 45,578 5,081 (4,861) - - - 솔베이실리카코리아㈜ 32,000 32,000 30,105 1,895 31,637 - - - 한국산업단지공단 34,545 34,545 20,545 14,001 34,271 - - - 흥해지열발전설계 133,000 89,447 77,865 11,582 88,572 - - - 서대구열에너지 3,260,000 3,260,000 3,050,238 209,762 2,803,417 - - - 평택시 7,564 7,564 3,278 4,285 3,700 - - - 신동아건설 1,911,000 1,584,838 1,577,399 7,439 1,581,129 181,032 122,065 1,709 포스메이트 62,691 62,691 54,924 7,767 12,507 - - - 거림 폐기물 5,529,701 4,203,500 5,143,857 (940,357) 4,203,500 665,000 - 8,645 카리나 2015 전략과제 117,413 117,413 101,862 15,551 117,413 - - - 포스메이트 75,691 75,691 65,112 10,579 75,691 - - - 주택보급사업 2015 1차 309,427 309,427 273,795 35,633 309,427 - - - 주택보급사업 2015 2차 145,700 128,652 113,888 14,764 128,652 - 4,907 64 주택보급사업 2015 3차 171,291 135,394 122,695 12,699 135,394 - 27,694 360 주택보급사업 2015 4차 98,036 38,940 35,581 3,358 38,940 - 24,812 323 서울시 2015 1차 78,109 78,109 67,629 10,480 78,109 - - - 서울시 2015 2차 71,455 71,455 58,294 13,160 71,455 2,630 - - 서울시 2015 3차 28,291 28,291 19,961 8,330 28,291 - - - 포스코 건설 9,577,357 2,972,244 2,754,202 218,041 2,972,244 748,202 - 9,727 신동아건설 330,600 135,501 134,336 1,164 135,501 - - - 국기건설 135,000 135,000 129,306 5,694 135,000 - - - 애니테크 8,000,000 3,074,056 2,895,179 178,877 3,074,056 - - - 연천군 612,861 155,829 131,548 24,281 155,829 - 155,829 2,026 거림 8,000 8,000 - 8,000 8,000 - - - (재)포항산업과학연구원 181,000 169,353 133,523 35,830 169,353 - - - 합계 48,469,434 34,412,676 34,285,449 127,224 17,291,323 1,596,864 335,307 22,854 (2) 보고기간 종료일 현재 종료된 건설계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 프로젝트 계약금액 누적매출 누적원가 누적이익 당기매출 매출채권 미청구공사 대손충당금(*) 두산건설 4,717,327 3,341,418 2,422,177 919,241 - - 324,285 324,285 재산에너지 8,500,000 8,500,000 8,152,427 347,573 - - 1,000,000 1,000,000 백년약속 181,583 181,583 - 181,583 - - 65,527 65,527 신동아건설 2,241,600 2,078,862 2,197,662 (118,801) 358,523 8,650 - 1,709 거림 폐기물(*1) 6,270,000 4,999,624 5,927,295 (927,671) 796,124 587,300 771,624 12,722 서울시 28,291 28,291 20,237 8,054 - - - - (재)포항산업과학연구원 181,000 181,000 149,677 31,323 11,647 - - - 포스메이트 6,144 6,144 5,200 944 6,144 - - - 합계 22,125,945 19,316,922 18,874,675 442,246 1,172,438 595,950 2,161,436 1,404,243 (*) 대손충당금은 매출채권과 미청구공사에 대한 대손충당금의 합계입니다. (*1) 현재 투입원가 대비 공사대금 회수가 지연됨에 따라 진행매출 인식을 연기하여 누적손실이 발생되었으나 공사대금 회수 확정 후 매출할 예정입니다. 26. 매출 및 매출원가 연결회사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 엔지니어링매출 5,682,449 3,444,945 건설업매출 450,303 55,145 제품매출 - - 상품매출 49,934 549,509 정보통신제품매출 304,080 1,800 정보통신용역매출 85,350 259,930 매출 합계 6,572,116 4,311,329 엔지니어링매출원가 5,420,663 3,483,801 건설업매출원가 566,059 54,402 제품매출원가 10,000 1,160 상품매출원가 50,138 1,022,123 정보통신제품매출원가 770,651 정보통신용역매출원가 346,068 340,658 매출원가 합계 7,163,579 4,902,144 27. 판매비와관리비연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 급여 316,919 367,394 퇴직급여 40,607 45,524 복리후생비 63,884 58,357 여비교통비 25,080 17,749 접대비 51,509 36,421 통신비 5,881 6,043 회의비 143 392 세금과공과 4,733 9,200 감가상각비 30,103 37,244 지급임차료 16,784 19,843 보험료 7,063 11,681 차량유지비 19,526 15,089 경상연구개발비 31,868 6,136 교육훈련비 420 30 도서인쇄비 1,662 2,825 협회비 14,096 13,248 소모품비 6,171 4,739 지급수수료 73,300 133,898 광고선전비 2,250 3,096 건물관리비 8,960 10,490 무형자산상각비 2,849 94,486 전력비 1,148 - 수선비 66 - 잡비 171 - 합 계 725,193 893,885 28. 영업외수익 및 영업외비용연결회사의 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 수입임대료 3,150 3,000 대손충당금환입 - - 외화환산이익 - 66 매각예정자산처분이익 - - 종속기업투자처분이익 43,500 - 유형자산처분이익 201 4,182 잡이익 12,660 231,226 합 계 59,511 238,474 외환차손 - - 기타의대손상각비 - - 무형자산손상차손 - - 유형자산처분손실 - - 잡손실 167 75,132 합 계 167 75,132 29. 금융수익 및 금융비용연결회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 이자수익 89,838 132 배당금수익 7,732 8 매도가능금융자산처분이익 - - 금융보증수수료수익 4,613 8 단기투자자산평가이익 107 - 외환차익 - - 합계 102,290 148 이자비용 57,981 183 당기손익인식금융자산평가손실 - - 매도가능금융자산손상차손 - - 금융보증손실 - - 사채상환손실 - - 합계 57,981 183 (*) 2015년 7월 21일 (주)재산에너지가 서울중앙지방법원에 기업회생을 신청함에 따라 지배회사는 2015년 7월 31일 지배회사 부담분 보증채무 1,242백만원을 KEB하나은행에 대위변제 하였습니다. 30. 법인세비용기중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 등 부담 내역 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세 - - 법인세 비용(수익) - - 31. 비용의 성격별 분류 등 연결회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 과목 합계 재고자산의 변동 (638,310) 상품 및 원ㆍ부재료 매입액 3,557,922 외주용역비 2,192,148 종업원급여 1,352,673 복리후생비 179,139 감가상각비 60,183 무형자산상각비 2,544 지급수수료 98,176 대손상각비 - 기타 1,084,297 합계 7,888,772 (전기) (단위 : 천원) 과목 합계 재고자산의 변동 1,957,596 상품 및 원ㆍ부재료 매입액 - 외주용역비 5,447,715 종업원급여 9,344,532 복리후생비 1,100,226 감가상각비 267,733 무형자산상각비 258,774 지급수수료 866,407 대손상각비 373,971 기타 10,149,031 합계 29,765,985 32. 주당손익(1) 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보통주 분기순이익(손실) (1,213,003,409) (1,356,548,027) 가중평균보통유통주식수 23,673,839 13,814,259 기본주당순이익(손실) (51) (98) 희석주당순이익(손실) (51) (98) (2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 기간 유통보통주 일수 적수 기초 2016.01.01 - 2016.03.31 23,673,839 91 2,154,319,349 합계 23,673,839 91 2,154,319,349 가중평균유통보통주식수 23,673,839 (단위 : 주) 구분 기간 유통보통주 일수 적수 기초 2015.01.01 - 2015.03.31 13,358,289 90 1,202,246,010 전환청구 2015.01.01 - 2015.03.31 455,970 90 41,037,300 합계 90 1,243,283,310 가중평균유통보통주식수 13,814,259 (3) 희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 당기 보고기간 종료일 현재 발행된 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 33. 특수관계자거래(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 내용 특수관계자명 지분율 비고 주주 에이치엘비(주) 8.83% 당사의 최대 주주 관계기업 두산포천에너지㈜ 20% - 기타 라이프리버(주) - - 기타 LSK BioPartners, Inc - - 기타 바다중공업㈜ - - 기타 현대요트㈜ - - 기타 Hyundai Lifeboats Singapore Pte. Ltd. - - * 전기 특수 관계자로 등록되었던 라이프 파마(주)는 당기부터 제외되었습니다.(2) 기중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 거래 내역 당분기 전기 에이치엘비㈜ 전환사채의 취득 - 7,000,000 라이프리버(주) 자금의 차입 1,245,000 500,000 자금의 상환 1,245,000 500,000 *라이프파마(주) 자금의 차입 - 600,000 자금의 상환 - 600,000 임직원 자금의 대여 - - 자금의 회수 - 1,500 * 전기 특수 관계자로 등록되었던 라이프 파마(주)는 당기부터 제외되었습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 자산ㆍ부채내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 장ㆍ단기대여금 당기손익인식금융자산(*) 두산포천에너지㈜ 505,804 - 주주 및 임직원 35,000 - 에이치엘비㈜ - 6,502,489 (*)보고기간 종료일 현재의 공정가치 평가액으로서 취득원가는 7,000백만원입니다. (단위 : 천원) 특수관계자 장ㆍ단기대여금 당기손익인식금융자산(*) 두산포천에너지㈜ 505,804 - 주주 및 임직원 15,000 - 에이치엘비㈜ - 6,502,489 (*)보고기간 종료일 현재의 공정가치 평가액으로서 취득원가는 7,000백만원입니다.(4) 당사의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 기중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 16,300 159,192 퇴직급여 3,446 64,985 합 계 19,746 224,177 34. 우발채무 및 기타 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 예금 종류 은행명 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 보통예금 하나은행(*) 1,692,636 3,192,000 공사대금 선입금 (애니테크 질권설정) 현금및현금성자산 보통예금 기업은행 500,000 - 보증서 발급 담보 (서울보증보험 질권설정) 현금및현금성자산 보통예금 산업은행 100,244 234 차입금 상환 담보 (산업은행 질권설정) 현금및현금성자산 보통예금 산업은행 230,021 61,119 차입금 상환 담보 (산업은행 질권설정) 현금및현금성자산 보통예금 신한은행 30 9,452 정부보조금 금융기관예치금 정기예금 하나은행 - 102,510 질권설정 금융기관예치금 정기예금 하나은행 20,000 20,000 타인담보 금융기관예치금 정기예금 우리은행 55,000 40,000 차입금담보 금융기관예치금 정기예금 하나은행 3,000 3,000 당좌 개설 보증금 합 계 2,600,931 3,428,315 (*)공사선수금으로서 공사이행을 담보하기 위하여 질권설정되어 있습니다.(2) 견질 및 담보제공 내역1) 당기 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보권자 장부가액 비 고 장ㆍ단기 매출채권 산업은행 1,060,919 에너지기금대출 담보 매도가능금융자산 대한설비건설공제조합 799,281 차입금 및 보증서 담보 전기공사공제조합 52,047 보증서 담보 엔지니어링공제조합 575,275 차입금 담보 백년약속 80,240 타사 차입금 담보 참다운창조교육 24,045 타사 차입금 담보 합 계 2,591,807 2) 당기 보고기간 종료일 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 보증액 보증처 보증내용 신한은행 1,403,060 ㈜창환개발 차입금 526,500 길상/한림/신흥태양광 차입금 353,600 연지태양광발전소㈜ 차입금 합 계 2,283,160 3) 당분기 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 보증액 구 분 서울보증보험 1,973,417 계약,선급,하자,공탁관련 대한설비건설공제조합 2,438,241 선급금 보증 등 한국방위산업진흥회 2,867,793 납품보증 엔지니어링공제조합 3,650,885 이행보증 등 합 계 10,930,336 4) 당기 보고기간 종료일 현재 종속회사인 프롬투정보통신(주)의 백지 약속어음 1매가 프롬투정보통신(주)의 지급보증 등과 관련하여 한국방위산업진흥회에 견질로 제공되어 있습니다.(3) 당기 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 약정한도 기업구매자금 우리은행 600,000 농협은행 500,000 기업은행 650,000 합 계 1,750,000 기업운전자금 농협은행 500,000 국민은행 800,000 신한은행 700,000 외환은행 1,000,000 하나은행 900,000 합 계 3,900,000 정책자금 우리은행 333,332 전자방식외상채권담보대출 하나은행 3,000 납품보증 한국방위산업진흥회 5,640,845 이행지급보증 서울보증보험㈜ 2,500,000,000 35. 계류중인 소송사건 당분기 말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소송내용 소송가액 진행결과 이범용 당사 구상금청구 200,000 1심 진행중 프롬투정보통신(주) (주)온리정보통신 새까미 판매잔금 및 보장수량 인수대금 청구 209,000 1심 계류중 심재훈 프롬투정보통신(주) 용역잔금 지급거절 22,500 1심 계류중 36. 보고기간일 이후 사건당사는 보고기간일 이후 인 2016년 4월 4일 LSK바이오파트너스 보통주식 106,300주(매수금액 49억원)를 추가 매수하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 18 기말 2015.12.31 현재 제 17 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 1분기말 제 18 기말 제 17 기말 자산 Ⅰ.유동자산 22,097,182,826 27,635,316,781 11,511,999,040 (1)현금및현금성자산 9,878,505,636 16,055,263,675 2,349,523,030 (2)당기손익인식금융자산 600,000,000 6,502,489,000 (3)매출채권 및 기타유동채권 6,502,489,000 4,415,532,366 6,960,168,782 (4)재고자산 3,479,338,301 562,873,171 (5)기타유동비금융자산 1,628,895,729 659,244,730 1,595,147,671 (6)당기법인세자산 7,954,160 2,787,010 44,286,386 Ⅱ.비유동자산 14,988,425,617 12,254,754,900 17,871,399,864 (1)기타비유동금융자산 5,882,563,478 2,520,076,235 1,832,955,822 (2)장기매출채권 및 기타비유동채권 2,834,538,381 3,415,517,405 5,119,558,639 (3)유형자산 2,902,757,348 2,924,644,210 3,016,160,472 (4)영업권 이외의 무형자산 37,606,265 38,556,905 32,662,531 (5)매도가능금융자산 (6)이연법인세자산 (7)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 3,330,960,145 3,355,960,145 7,870,062,400 자산총계 37,085,608,443 39,890,071,681 29,383,398,904 부채 Ⅰ.유동부채 8,425,286,000 10,955,973,819 12,718,549,363 (1)매입채무 및 기타유동채무 4,872,184,339 6,507,410,569 5,020,531,218 (2)기타유동금융부채 1,000,000,000 21,436,067 41,009,584 (3)단기차입금 1,000,000,000 1,041,000,000 (4)유동성장기차입금 1,015,932,809 (5)유동성사채 (6)전환사채 20,865,366 4,218,525,132 (7)매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 756,173,729 600,713,685 (8)유동충당부채 1,776,062,566 649,473,881 376,273,377 (9)기타유동비금융부채 2,777,653,302 404,563,558 Ⅱ.비유동부채 1,042,672,191 1,047,370,156 4,188,324,248 (1)장기차입금 990,660,000 990,660,000 4,060,190,000 (2)사채 (3)장기매입채무 및 기타비유동채무 (4)기타비유동금융부채 52,012,191 56,710,156 128,134,248 부채총계 9,467,958,191 12,003,343,975 16,906,873,611 자본 Ⅰ.납입자본 27,888,481,399 41,470,665,072 11,375,944,970 (1)자본금 12,310,487,500 12,310,487,500 7,152,712,500 1.보통주자본금 12,310,487,500 12,310,487,500 7,152,712,500 (2)기타불입자본 15,577,993,899 29,160,177,572 4,223,232,470 Ⅱ.이익잉여금(결손금) (269,733,539) (1,753,693) 675,276,673 Ⅲ.기타자본구성요소 (1,097,608) (13,582,183,673) 425,303,650 자본총계 27,617,650,252 27,886,727,706 12,476,525,293 자본과부채총계 37,085,608,443 39,890,071,681 29,383,398,904 포괄손익계산서 제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 18 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 제 18 기 제 17 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 6,178,818,187 6,178,818,187 3,500,090,206 3,500,090,206 17,930,564,511 24,230,766,058 Ⅱ.매출원가 6,046,859,400 6,046,859,400 3,538,202,985 3,538,202,985 21,370,586,723 21,131,360,172 Ⅲ.매출총이익 131,958,787 131,958,787 (38,112,779) (38,112,779) (3,440,022,212) 3,099,405,886 Ⅳ.판매비와관리비 489,213,261 489,213,261 524,925,023 524,925,023 3,332,748,996 2,542,747,089 Ⅴ.영업이익(손실) (357,254,474) (357,254,474) (563,037,802) (563,037,802) (6,772,771,208) 556,658,797 Ⅵ.기타이익 12,080,172 12,080,172 134,554,155 134,554,155 233,694,852 416,072,261 Ⅶ.기타손실 48,227 48,227 74,863,573 74,863,573 5,494,287,404 122,224,171 Ⅷ.금융수익 100,247,576 100,247,576 128,351,604 128,351,604 361,628,479 623,088,802 Ⅸ.금융원가 18,345,425 18,345,425 170,643,031 170,643,031 2,216,111,223 1,074,957,003 Ⅹ.지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분 XI.법인세비용차감전순이익(손실) (263,320,378) (263,320,378) (545,638,647) (545,638,647) (13,887,846,504) 398,638,686 XⅡ.법인세비용 198,331,040 5,961,666 XⅢ.당기순이익(손실) (263,320,378) (263,320,378) (545,638,647) (545,638,647) (14,086,177,544) 404,600,352 XIV.기타포괄손익 (5,757,076) (5,757,076) (456,743) (456,743) 81,532,260 21,136,815 XV.총포괄손익 (269,077,454) (269,077,454) (546,095,390) (546,095,390) (14,004,645,284) 425,737,167 XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (11) (11) (39) (39) (885) 30 (2)희석주당이익(손실) (11) (11) (39) (39) (885) 30 자본변동표 제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 18 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 6,742,962,500 7,355,010,825 674,843,156 (3,709,232,555) 11,063,583,926 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) (3,709,232,555) 4,113,832,907 404,600,352 2.총포괄손익 (3,709,232,555) 4,113,832,907 404,600,352 (2)지분의 발행 409,750,000 577,454,200 987,204,200 (3)배당금지급 0 (4)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 433,517 433,517 (5)보험수리적손익 20,703,298 20,703,298 (6)대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 (7)확정급여부채의 재측정요소 0 (8)자본 증가(감소) 합계 409,750,000 (3,131,778,355) 433,517 4,134,536,205 1,412,941,367 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 7,152,712,500 4,223,232,470 675,276,673 425,303,650 12,476,525,293 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,152,712,500 4,223,232,470 675,276,673 425,303,650 12,476,525,293 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) (14,086,177,544) (14,086,177,544) 2.총포괄손익 (14,086,177,544) (14,086,177,544) (2)지분의 발행 3,731,343,500 21,238,140,791 24,969,484,291 (3)배당금지급 (4)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 2,842,039 2,842,039 (5)보험수리적손익 78,690,221 78,690,221 (6)대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 1,426,431,500 3,698,804,311 (679,872,405) 4,445,363,406 (7)확정급여부채의 재측정요소 (8)자본 증가(감소) 합계 5,157,775,000 24,936,945,102 (677,030,366) (14,007,487,323) 15,410,202,413 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 12,310,487,500 29,160,177,572 (1,753,693) (13,582,183,673) 27,886,727,706 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,152,712,500 4,223,232,470 675,276,673 425,303,650 12,476,525,293 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) (545,638,647) (545,638,647) 2.총포괄손익 (545,638,647) (545,638,647) (2)지분의 발행 227,985,000 574,045,967 (110,517,375) 691,513,592 (3)배당금지급 (4)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 85,292 85,292 (5)보험수리적손익 (542,035) (542,035) (6)대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (7)확정급여부채의 재측정요소 (8)자본 증가(감소) 합계 227,985,000 574,045,967 (110,432,083) (546,180,682) 145,418,202 2015.03.31 (Ⅲ.기말자본) 7,380,697,500 4,797,278,437 564,844,590 (546,180,682) 12,621,943,495 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 12,310,487,500 29,160,177,572 (1,753,693) (13,582,183,673) 27,886,727,706 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) (13,582,183,673) 13,318,863,295 (263,320,378) 2.총포괄손익 (13,582,183,673) 13,318,863,295 (263,320,378) (2)지분의 발행 (3)배당금지급 (4)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 656,085 656,085 (5)보험수리적손익 (6)대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (7)확정급여부채의 재측정요소 (6,413,161) (6,413,161) (8)자본 증가(감소) 합계 2016.03.31 (Ⅲ.기말자본) 12,310,487,500 15,577,993,899 (1,097,608) (269,733,539) 27,617,650,252 현금흐름표 제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 18 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 제 18 기 제 17 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (2,102,698,039) 628,581,372 347,554,590 5,926,009,077 (1)당기순이익(손실) (263,320,378) (545,638,647) (14,086,177,544) 404,600,352 (2)당기순이익조정을 위한 가감 (1,859,768,917) 1,243,118,634 14,800,160,780 5,837,337,399 (3)이자수취 32,636,681 7,431,344 326,049,681 206,178,072 (4)배당금수취 6,100,000 6,100,000 6,700,000 6,100,000 (5)이자지급 (18,345,425) (81,287,439) (500,847,287) (506,625,490) (6)법인세납부(환급) (1,142,520) (198,331,040) (21,581,256) Ⅱ.투자활동현금흐름 (3,361,550,000) 148,532,000 (6,113,735,427) 734,841,240 (1)정부보조금의 수취 79,000,000 (2)정부보조금의 감소 (79,000,000) (3)기타금융자산의 처분 112,510,000 445,510,000 2,058,610,000 3,076,010,000 (4)기타금융자산의 취득 (500,000,000) (102,510,000) (702,510,000) (2,195,300,000) (5)단기대여금및수취채권의 처분 1,245,000,000 431,500,000 2,233,000,000 (6)단기대여금및수취채권의 취득 (1,325,880,000) (210,000,000) (440,000,000) (440,000,000) (7)장기대여금및수취채권의 처분 10,000,000 10,000,000 30,000,000 (8)장기대여금및수취채권의 취득 (20,000,000) (66,995,593) (9)매도가능금융자산의 처분 20,752,000 (10)매도가능금융자산의 취득 (2,905,000,000) (650,000,000) (7,870,062,400) (11)매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 6,200,000,000 (12)유형자산의 처분 9,977,272 (13)유형자산의 취득 (1,980,000) (2,468,000) (8,488,891) (32,401,775) (14)무형자산의 취득 (1,200,000) (20,000,000) (640,000) (15)보증금의 감소 8,000,000 226,168,992 35,240,000 (16)보증금의 증가 (10,000,000) (29,744,800) (234,008,992) (17)종속기업에 대한 투자자산의 처분 (18)종속기업에 대한 투자자산의 취득 (19)지분법적용 투자지분의 처분 25,000,000 (20)유동당기손익인식금융자산의 취득 (7,000,000,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 (563,478,257) 20,828,021,482 (8,689,501,732) (1)단기차입금의 증가 200,000,000 7,759,000,000 141,000,000 (2)장기차입금의 증가 (3)주식의 발행 (1,848,270) 24,969,484,291 987,204,200 (4)자기주식의 처분 (5)단기차입금의 상환 (241,000,000) (7,800,000,000) (3,100,000,000) (6)금융리스부채의 지급 (1,015,932,809) (6,732,705,932) (7)장기차입금의 상환 (520,629,987) (3,069,530,000) (8)임대보증금의 증가 (15,000,000) 15,000,000 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 66,146 96,991 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (5,464,248,039) 213,701,261 15,061,840,645 (2,028,554,424) Ⅵ.기초현금및현금성자산 15,342,753,675 494,614,291 280,913,030 2,309,467,454 Ⅶ.기말현금및현금성자산 9,878,505,636 494,614,291 15,342,753,675 280,913,030 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요에이치엘비생명과학 주식회사(이하 '당사')는 에너지 절약 관련 엔지니어링 서비스업을 위한 진단, 설계, 시공 등을 목적으로 1998년 7월 24일에 설립되어 ESCO(Energy Service Company) 사업등을 영위하고 있으며, 당기 중 인공간 및 의료기기 제조ㆍ판매업을 목적 사업으로 추가하였습니다. 당사는 서울특별시 구로구 디지털로26길에 본사를 두고 있으며, 2008년에 보통주를 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.당사의 납입자본금은 12,310백만원이며, 당기말 현재 최대 주주는 에이치엘비 주식회사(지분율 : 8.83%)입니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하여야 합니다.(1) 위험관리 정책당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 경영지원팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자 자산에서 발생합니다.(4) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.(5) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 순부채를 순자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당사는 순부채를 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 1,990,660 1,990,660 차감: 현금 및 현금성자산 9,878,506 15,342,754 순차입금 (7,887,846) (13,352,094) 자본총계 27,617,650 27,886,728 총차입금자본비율(*) - - (*) 순차입금이 (부)의 금액이므로 비율을 산정하지 않습니다. 5. 공정가치정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용 가능한 금융부채에는 고시 시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은투입변수) (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 6,502,489 - 6,502,489 금융부채 위험회피파생상품부채 - 2,394 - 2,394 (전기말) (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 6,502,489 - 6,502,489 금융부채 위험회피파생상품부채 - 3,050 - 3,050 (2) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 9,878,506 9,878,506 15,342,754 15,342,754 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 6,502,489 6,502,489 6,502,489 6,502,489 매도가능금융자산 시장성없는 지분증권 5,285,890 5,285,890 2,380,890 2,380,890 대여금 및 수취채권 금융기관예치금 1,196,673 1,196,673 851,696 851,696 매출채권 4,840,575 4,840,575 6,276,648 6,276,648 대여금 549,058 549,058 468,178 468,178 미수금 621,146 621,146 799,085 799,085 미수수익 224,779 224,779 218,821 218,821 보증금 78,318 78,318 68,318 68,318 소계 7,510,549 7,510,549 8,682,746 8,682,746 금융자산 합계 29,177,434 29,177,434 32,908,879 32,908,879 (3) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 위험회피수단으로 지정된 파생상품부채 2,394 2,394 3,050 3,050 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무 4,316,605 4,316,605 4,959,256 4,959,256 차입금 1,990,660 1,990,660 1,990,660 1,990,660 미지급금 542,343 542,343 1,534,897 1,534,897 미지급비용 13,237 13,237 13,258 13,258 소계 6,862,845 6,862,845 8,498,071 8,498,071 금융보증계약부채 70,484 70,484 75,096 75,096 금융부채 합계 6,935,723 6,935,723 8,576,217 8,576,217 6. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1,478 2,230 제예금 9,877,028 15,340,524 합 계 9,878,506 15,342,754 7. 당기손익인식금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 회사명 종류 액면가액 취득원가 당분기말 전기말 공정가액 장부가액 공정가액 장부가액 에이치엘비㈜ 전환사채 7,000,000 7,000,000 6,502,489 6,502,489 6,502,489 6,502,489 에이치엘비(주) 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. - 명칭 : 제25회 무기명 무보증 사모 전환사채 - 발행일 : 2015.10.20 - 만기 : 2018.10.20 - 표시이자율 : - - 보장수익률 : - - 전환가격 : 24,283(특약에 따라 조정됩니다) - 전환청구기간 : 2016.10.20~2018.09.20 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 4,506,658 3,401,527 5,351,752 3,992,506 차감: 대손충당금 (2,016,365) (1,051,245) (2,016,365) (1,051,245) 매출채권(순액) 2,490,293 2,350,282 3,335,387 2,941,261 기타채권 2,100,330 1,723,429 2,191,430 1,713,429 차감 : 대손충당금 (1,111,284) (1,239,173) (1,111,284) (1,239,173) 기타채권(순액) 989,046 484,256 1,080,146 474,256 당사는 회수기일이 경과한 매출채권 및 기타채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 연체 및 손상되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합계 매출채권 4,881,127 - 3,027,058 7,908,185 기타채권 1,446,061 65,000 2,312,698 3,823,759 합 계 6,327,188 65,000 5,339,756 11,731,944 (단위 : 천원) 과 목 연체 및 손상되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합계 매출채권 6,317,200 - 3,027,058 9,344,258 기타채권 1,527,162 65,000 2,312,698 3,904,860 합 계 7,844,362 65,000 5,339,756 13,249,118 (3) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연체기간 당분기말 전기말 1일 ~ 60일 - - 61일 ~ 120일 - - 121일 초과 65,000 65,000 합계 65,000 65,000 (4) 보고기간 종료일 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기간 당분기말 전기말 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - - 1년초과 5,339,756 5,339,756 합계 5,339,756 5,339,756 (5) 기중 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기 기초 5,418,068 4,423,490 손상차손으로 인식된 금액 - 994,578 손상차손 환입금액 - - 기말 5,418,068 5,418,068 9. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 선급금 183,200 72,707 선급비용 3,461 255,589 선급공사원가 2,300 - 부가세대급금 6,102 - 미청구공사 2,828,004 1,725,120 (대손충당금) (1,394,172) (1,394,172) 합 계 1,628,895 659,244 10. 매도가능금융자산 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산은 비상장 지분증권으로서 그 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 종 류 종 목 지분율/좌수 취득원가 손상차손 누계액 장부가액 당분기말 전기말 주식 ㈜백년약속 1.50% 80,240 - 80,240 80,240 주식 참다운창조교육㈜ 0.84% 24,045 - 24,045 24,045 주식 보국건설㈜ 2.39% 43,805 (43,805) - - 주식 매일경제tv 26,667주 200,002 - 200,002 200,002 주식 LSKB 2.67% 2,905,000 - 2,905,000 - 출자금 대한설비건설공제조합 869 좌 799,281 - 799,281 799,281 출자금 전기공사공제조합 200 좌 52,047 - 52,047 52,047 출자금 엔지니어링공제조합 1,220 좌 575,275 - 575,275 575,275 출자금 OST성장기여1호펀드 14.30% 650,000 - 650,000 650,000 합 계 5,329,695 (43,805) 5,285,890 2,380,890 11. 종속기업투자(1) 종속기업의 개요1) 프롬투정보통신 주식회사종속기업인 프롬투정보통신 주식회사는 대전광역시 대덕구에 소재하고 있는 정보통신시스템 기술 개발, 생산 및 판매를 영위하는 통신보안 업체로서, 지배회사는 2014년 4월 8일 종속기업의 주식 100%를 취득하였습니다. 2) 주식회사 회명에너지종속기업인 주식회사 회명에너지는 충북 괴산군에 소재하고 있는 태양광 발전을 통해 전기 생산 및 판매를 영위하는 태양광발전 업체로서, 지배회사는 2014년 10월 14일 종속기업의 주식 100%를 취득하였습니다. 2016년 1월 15일 회사는 (주) 회명에너지 주식을 양도함에 따라 당분기말 종속기업에서 제거되었습니다.보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 손상차손누계액 장부가액 당기 전기 프롬투정보통신㈜ 대한민국 정보통신보안사업 100% 7,845,062 4,514,102 3,330,960 3,330,960 합계 7,870,062 4,514,102 3,330,960 3,355,960 (2) 보고기간 종료일 현재 종속회사의 요약재무제표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 프롬투정보통신㈜ 6,628,245 6,241,226 387,019 393,298 (993,183) (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순손실 프롬투정보통신㈜ 6,240,795 4,858,031 1,382,764 9,399,384 3,177,868 ㈜회명에너지 2,600 21,100 (18,500) - 12,585 12. 관계기업투자 보고기간 종료일 현재 당사의 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 두산포천에너지㈜(*) 국내 폐기물처리시설 20% - - (*) 전기 이전에 누적미실현손실로 인해 장부금액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였습니다. 13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 1,203,167 - 1,203,167 건물 1,844,353 (187,164) 1,657,189 차량운반구 2,369 (2,368) 1 공구와기구 101,418 (84,548) 16,870 비품 317,823 (292,293) 25,530 합 계 3,469,130 (566,373) 2,902,757 (단위 : 천원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 1,203,167 - 1,203,167 건물 1,844,353 (175,630) 1,668,723 차량운반구 2,369 (2,368) 1 공구와기구 101,418 (83,663) 17,755 비품 315,843 (280,845) 34,998 합 계 3,467,150 (542,506) 2,924,644 (2) 기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초 취득/대체 처분/대체 감가상각비 기말 토지 1,203,167 - - - 1,203,167 건물 1,668,723 - - (11,534) 1,657,189 차량운반구 1 - - - 1 공구와기구 17,755 - - (885) 16,870 비품 34,998 1,980 - (11,448) 25,530 합 계 2,924,644 1,980 - (23,867) 2,902,757 (단위 : 천원) 과 목 기초 취득/대체 처분/대체 감가상각비 기말 토지 1,203,167 - - - 1,203,167 건물 1,714,858 - - (46,135) 1,668,723 차량운반구 9,311 - (8,232) (1,078) 1 공구와기구 21,296 - - (3,541) 17,755 비품 67,529 8,489 (4,485) (36,535) 34,998 합 계 3,016,161 8,489 (12,717) (87,289) 2,924,644 14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소트트웨어 101,770 (85,864) - 15,906 회원권 31,686 - (9,986) 21,700 합 계 133,456 (85,864) (9,986) 37,606 (단위 : 천원) 과 목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소트트웨어 100,570 (83,713) - 16,857 회원권 31,686 - (9,986) 21,700 합 계 132,256 (83,713) (9,986) 38,557 (2) 기중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초 취득/대체 상각 기말 소트트웨어 16,857 1,200 (2,151) 15,906 회원권 21,700 - - 21,700 합 계 38,557 1,200 (2,151) 37,606 (단위 : 천원) 과 목 기초 취득/대체 상각 기말 소트트웨어 30,963 - (14,106) 16,857 회원권 1,700 20,000 - 21,700 합 계 32,663 20,000 (14,106) 38,557 15. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당분기말 연 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 산업은행 4.35 1,000,000 1,000,000 합 계 1,000,000 1,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당분기말 연 이자율(%) 당분기말 전기말 에너지기금(일반대출) 산업은행 2.75~4.55 990,660 990,660 합 계 990,660 990,660 차감 : 1년 이내 상환일 도래분 - - 차감계 990,660 990,660 (3) 당기 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금액 2019년 235,080 2020년 292,440 2021년 308,760 2022년 154,380 합 계 990,660 16. 기타채무 및 유동성장기미지급금보고기간 종료일 현재 기타채무 및 유동성장기미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 미지급금 542,343 1,534,897 미지급비용 13,237 13,258 합 계 555,580 1,548,155 17. 금융보증계약부채보고기간 종료일 현재 금융보증계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피보증인 유동 비유동 ㈜창환개발 12,822 30,477 길상태양광㈜ 1,604 3,804 신흥태양광㈜ 1,604 3,804 한림태양광㈜ 1,604 3,804 연지태양광발전소㈜ 3,232 7,729 합 계 20,866 49,618 (단위 : 천원) 피보증인 유동 비유동 ㈜창환개발 13,130 32,966 길상태양광㈜ 1,656 4,114 신흥태양광㈜ 1,656 4,114 한림태양광㈜ 1,656 4,114 연지태양광발전소㈜ 3,338 8,352 합 계 21,436 53,660 18. 유동성충당부채 당사의 유동성충당부채는 하자보수충당부채로서 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 649,474 376,273 전입 127,913 423,181 사용 (21,214) (149,980) 기말 756,173 649,474 19. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 291,604 247,354 사외적립자산의 공정가치 (291,604) (386,540) 퇴직급여채무 장부가액 - - 장기금융기관예치금 96,673 139,186 (3) 기중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 247,354 407,603 당기근무원가 40,975 163,901 이자비용 3,400 13,598 확정급여부채의 재측정요소 4,875 (86,750) 급여지급액 (5,000) (250,998) 기말 291,604 247,354 (4) 기중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 386,540 445,863 사외적립자산의 기대수익 3,275 13,101 확정급여부채의 재측정요소 (1,538) (8,060) 고용인(사용자)의 기여금 - 181,000 지급액 - (245,364) 기말 388,277 386,540 (5) 기중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 40,975 163,901 이자비용 3,400 13,598 사외적립자산의 기대수익 (3,275) (13,101) 합계 41,100 164,398 20. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 주 100,000,000 주 발행주식수 23,673,839 주 23,673,839 주 액면가액 500 원 500 원 보통주자본금(*) 12,310,487,500 12,310,487,500 (*)전기 이전 상환청구된 947,136주의 상환전환우선주를 상환후 이익소각함에 따라, 총발행주식수의 액면총액이 보통주자본금과 일치하지 않습니다.(2) 기중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기 주식수 보통주자본금 주식수 보통주자본금 기초 23,673,839 12,310,487,500 13,358,289 7,152,712,500 전환사채의 전환 - - 2,852,863 1,426,431,500 유상증자(*) - - 7,462,687 3,731,343,500 기말 23,673,839 12,310,487,500 23,673,839 12,310,487,500 (*) 당기 중 발행한 유상신주는 제3자 배정 방식으로서 2015년 10월 23일부터 1년간 보호예수되고 있습니다. 21. 기타불입자본보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 15,327,433 28,909,616 기타자본잉여금 250,561 250,561 합 계 15,577,994 29,160,177 22. 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품평가손실 (1,098) (1,754) 합 계 (1,098) (1,754) (2) 기중 파생상품평가손실의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 (1,754) (4,596) 평가이익 656 2,842 법인세효과 - - 기말 (1,098) (1,754) 23. 결손금 (1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여부채의 재측정요소 323,003 329,416 미처분이익잉여금(결손금) (592,736) (13,911,599) 이익잉여금(결손금) 합계 (269,733) (13,582,183) (2) 기중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초미처분이익잉여금(미처리결손금) (13,582,184) 425,304 당기순이익(손실) (263,320) (14,086,178) 확정급여부채의 재측정요소 (6,413) 78,690 기말미처분이익잉여금(미처리결손금) (13,851,917) (13,582,184) (3) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다. 24. 건설계약(1) 기중 매출 인식한 건설계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 프로젝트 계약금액 누적매출 누적원가 누적이익(손실) 당기매출 매출채권 미청구공사 대손충당금(*) GS파워㈜ 118,043 70,436 - 70,436 6,359 - - - 포항산업과학연구원 133,000 106,952 93,103 13,848 18,380 - - - 에너지관리공단 145,700 128,652 114,377 14,275 - - 4,907 64 에너지관리공단 171,291 151,350 137,730 13,620 15,956 - 22,605 360 에너지관리공단 98,036 79,900 73,313 6,587 40,961 - 46,546 323 포스코 건설 9,577,357 5,102,882 4,747,930 354,952 2,130,638 - - 9,727 애니테크 8,000,000 5,248,305 4,962,854 285,451 2,174,249 - - - 연천군 600,163 509,469 431,936 77,533 353,640 - 509,469 2,026 (재)포항산업과학연구원 98,700 13,973 11,142 2,831 13,973 - - - 국기건설_2차 238,200 91,780 79,116 12,663 91,780 11,559 - - 에너지관리공단 211,191 76,121 68,223 7,898 76,121 49,370 31,239 - 서울시 91,727 38,257 32,533 5,724 38,257 2,100 31,803 - 합 계 19,483,408 11,618,077 10,752,257 865,818 4,960,314 63,029 646,569 12,500 (*)대손충당금은 매출채권과 미청구공사에 대한 대손충당금의 합계입니다. (단위 : 천원) 프로젝트 계약금액 누적매출 누적원가 누적이익(손실) 당기매출 매출채권 미청구공사 대손충당금(*) GS파워㈜ 118,043 64,077 - 64,077 29,104 - - - (주)이테크건설 17,040,000 17,040,000 16,952,715 87,285 828,404 - - - POSCO PLANTEC 350,000 350,000 292,034 57,966 46,588 - - - 2014 카리나 조합과제 50,659 50,659 45,578 5,081 (4,861) - - - 솔베이실리카코리아㈜ 32,000 32,000 30,105 1,895 31,637 - - - 한국산업단지공단 34,545 34,545 20,545 14,001 34,271 - - - 흥해지열발전설계 133,000 89,447 77,865 11,582 88,572 - - - 서대구열에너지 3,260,000 3,260,000 3,050,238 209,762 2,803,417 - - - 평택시 7,564 7,564 3,278 4,285 3,700 - - - 신동아건설 1,911,000 1,584,838 1,577,399 7,439 1,581,129 181,032 122,065 1,709 포스메이트 62,691 62,691 54,924 7,767 12,507 - - - 거림 폐기물 5,529,701 4,203,500 5,143,857 (940,357) 4,203,500 665,000 - 8,645 카리나 2015 전략과제 117,413 117,413 101,862 15,551 117,413 - - - 포스메이트 75,691 75,691 65,112 10,579 75,691 - - - 주택보급사업 2015 1차 309,427 309,427 273,795 35,633 309,427 - - - 주택보급사업 2015 2차 145,700 128,652 113,888 14,764 128,652 - 4,907 64 주택보급사업 2015 3차 171,291 135,394 122,695 12,699 135,394 - 27,694 360 주택보급사업 2015 4차 98,036 38,940 35,581 3,358 38,940 - 24,812 323 서울시 2015 1차 78,109 78,109 67,629 10,480 78,109 - - - 서울시 2015 2차 71,455 71,455 58,294 13,160 71,455 2,630 - - 서울시 2015 3차 28,291 28,291 19,961 8,330 28,291 - - - 포스코 건설 9,577,357 2,972,244 2,754,202 218,041 2,972,244 748,202 - 9,727 신동아건설 330,600 135,501 134,336 1,164 135,501 - - - 국기건설 135,000 135,000 129,306 5,694 135,000 - - - 애니테크 8,000,000 3,074,056 2,895,179 178,877 3,074,056 - - - 연천군 612,861 155,829 131,548 24,281 155,829 - 155,829 2,026 거림 8,000 8,000 - 8,000 8,000 - - - (재)포항산업과학연구원 181,000 169,353 133,523 35,830 169,353 - - - 합 계 48,469,434 34,412,676 34,285,449 127,224 17,291,323 1,596,864 335,307 22,854 (*)대손충당금은 매출채권과 미청구공사에 대한 대손충당금의 합계입니다.(2) 당분기 보고기간 종료일 현재 종료된 건설계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 프로젝트 계약금액 누적매출 누적원가 누적이익 당기매출 매출채권 미청구공사 대손충당금(*) 두산건설 4,717,327 3,341,418 2,422,177 919,241 - - 324,285 324,285 재산에너지 8,500,000 8,500,000 8,152,427 347,573 - - 1,000,000 1,000,000 백년약속 181,583 181,583 - 181,583 - - 65,527 65,527 신동아건설 2,241,600 2,078,862 2,197,662 (118,801) 358,523 8,650 - 1,709 거림 폐기물(*) 6,270,000 4,999,624 5,927,295 (927,671) 796,124 587,300 771,624 12,722 서울시 28,291 28,291 20,237 8,054 - - - - (재)포항산업과학연구원 181,000 181,000 149,677 31,323 11,647 - - - 포스메이트 6,144 6,144 5,200 944 6,144 - - - 합 계 22,125,945 19,316,922 18,874,675 442,246 1,172,438 595,950 2,161,436 1,404,243 (*) 대손충당금은 매출채권과 미청구공사에 대한 대손충당금의 합계입니다.현재 투입원가 대비 공사대금 회수가 지연됨에 따라 진행매출 인식을 연기하여 누 적손실이 발생되었으나 공사대금 회수 확정 후 매출할 예정입니다. 25. 매출 및 매출원가 당사의 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 엔지니어링매출 5,682,449 3,444,945 건설업매출 450,303 55,145 상품매출 46,067 - 매출 합계 6,178,819 3,500,090 엔지니어링매출원가 5,420,663 3,483,801 건설업매출원가 566,059 54,402 제품매출원가 10,000 - 상품매출원가 50,138 - 매출원가 합계 6,046,860 3,538,203 26. 판매비와관리비당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 급여 209,090 224,091 퇴직급여 32,780 29,106 복리후생비 44,399 35,459 여비교통비 21,009 12,066 접대비 48,069 30,097 통신비 3,729 3,482 회의비 143 392 세금과공과 381 1,829 감가상각비 23,867 22,697 지급임차료 4,126 5,221 보험료 (146) 828 차량유지비 11,276 6,117 교육훈련비 420 30 도서인쇄비 1,090 2,550 협회비 14,096 13,248 소모품비 1,379 1,626 지급수수료 59,979 120,695 광고선전비 2,250 3,096 대손상각비 - - 건물관리비 8,960 7,062 무형자산상각비 2,151 5,036 잡비 171 196 합 계 489,219 524,924 27. 영업외수익 및 영업외비용당사의 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 수입임대료 1,500 10,500 대손충당금환입 - - 외화환산이익 - 66 매각예정자산처분이익 - - 유형자산처분이익 - - 잡이익 10,580 123,988 합계 12,080 134,554 외환차손 - - 기타의대손상각비 - - 유형자산처분손실 - - 종속기업투자손상차손 - - 잡손실 48 74,864 합계 48 74,864 28. 금융수익 및 금융비용당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 이자수익 89,535 113,869 배당금수익 6,100 6,100 매도가능금융자산처분이익 - - 금융보증수수료수익 4,613 8,383 외환차익 - - 합 계 100,248 128,352 이자비용 18,345 170,643 당기손익인식금융자산평가손실 - - 매도가능금융자산손상차손 - - 금융보증손실(*) - - 사채상환손실 - - 합 계 18,345 170,643 (*) 2015년 7월 21일 (주)재산에너지가 서울중앙지방법원에 기업회생을 신청함에 따라 당사는 2015년 7월 31일 당사 부담분 보증채무 1,242백만원을 (주)하나은행에 대위변제 하였습니다. 29. 법인세비용기중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기 법인세 등 부담 내역 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세 - - 법인세 비용(수익) - - 30. 비용의 성격별 분류 당사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품 및 원ㆍ부재료 매입액 2,780,747 945,931 외주용역비 2,192,148 1,658,800 종업원급여 777,734 866,713 복리후생비 119,276 143,200 감가상각비 23,867 22,697 무형자산상각비 2,151 5,036 지급수수료 59,979 268,048 대손상각비 - - 기타 580,172 152,703 합 계 6,536,074 4,063,128 31. 주당손익(1) 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보통주 분기순이익(손실) (263,320,378) (545,638,647) 가중평균보통유통주식수 23,673,839 13,814,259 기본주당순이익(손실) (11) (39) 희석주당순이익(손실) (11) (39) (2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 기간 유통보통주 일수 적수 기초 2016.01.01 - 2016.03.31 23,673,839 91 2,154,319,349 합계 23,673,839 91 2,154,319,349 가중평균유통보통주식수 23,673,839 (단위 : 주) 구분 기간 유통보통주 일수 적수 기초 2015.01.01 - 2015.03.31 13,358,289 90 1,202,246,010 전환청구 2015.01.01 - 2015.03.31 455,970 90 41,037,300 합계 90 1,243,283,310 가중평균유통보통주식수 13,814,259 (3) 희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 당기 보고기간 종료일 현재 발행된 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 32. 특수관계자거래(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 내용 특수관계자명 지분율 비고 주주 에이치엘비(주) 8.83% 당사의 최대 주주 종속기업 프롬투정보통신㈜ 100% - 관계기업 두산포천에너지㈜ 20% - 기타 라이프리버(주) - - 기타 라이프파마(주) - - 기타 LSK BioPartners, Inc - - 기타 바다중공업㈜ - - 기타 현대요트㈜ - - 기타 Hyundai Lifeboats Singapore Pte. Ltd. - - (2) 기중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 거래 내역 당분기 전기 프롬투정보통신㈜ 매출 등 - 31,449 매입 등 - 492 자금의 차입 - 200,000 자금의 상환 - 200,000 에이치엘비㈜ 전환사채의 취득 - 7,000,000 라이프리버(주) 자금의 차입 1,245,000 500,000 자금의 상환 1,245,000 500,000 라이프파마(주) 자금의 차입 - 600,000 자금의 상환 - 600,000 임직원 자금의 대여 - - 자금의 회수 - 1,500 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 자산ㆍ부채내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 장ㆍ단기대여금 당기손익인식금융자산(*) 두산포천에너지㈜ 505,804 - 주주 및 임직원 35,000 - 에이치엘비㈜ - 6,502,489 (*)보고기간 종료일 현재의 공정가치 평가액으로서 취득원가는 7,000백만원입니다. (단위 : 천원) 특수관계자 장ㆍ단기대여금 당기손익인식금융자산(*) 두산포천에너지㈜ 505,804 - 주주 및 임직원 15,000 - 에이치엘비㈜ - 6,502,489 (*)보고기간 종료일 현재의 공정가치 평가액으로서 취득원가는 7,000백만원입니다.(4) 당기 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 보증처 보증액 보증내용 프롬투정보통신(주) 기업은행 780,000 차입 보증 우리은행 720,000 농협 600,000 신한은행 840,000 농협 600,000 국민은행 880,000 하나은행 1,080,000 외환은행 1,200,000 우리은행 399,998 중소기업진흥공단 216,000 합 계 7,315,998 (5) 당사의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 기중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 16,300 159,192 퇴직급여 3,446 64,985 합 계 19,746 224,177 33. 우발채무 및 기타 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 예금 종류 은행명 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 보통예금 하나은행 1,692,636 3,192,000 공사대금 선입금 (애니테크 질권설정) 현금및현금성자산 보통예금 기업은행 500,000 - 보증서 발급 담보 (서울보증보험 질권설정) 현금및현금성자산 보통예금 산업은행 100,244 234 차입금 상환 담보 (산업은행 질권설정) 현금및현금성자산 보통예금 산업은행 230,021 61,119 차입금 상환 담보 (산업은행 질권설정) 금융기관예치금 정기예금 하나은행 - 102,510 질권설정 합 계 2,522,901 3,253,353 (*)공사선수금으로서 공사이행을 담보하기 위하여 질권설정되어 있습니다.(2) 당기 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보권자 장부가액 비 고 장ㆍ단기 매출채권 산업은행 1,060,919 에너지기금대출 담보 매도가능금융자산 대한설비건설공제조합 799,281 차입금 및 보증서 담보 전기공사공제조합 52,047 보증서 담보 엔지니어링공제조합 575,275 차입금 담보 백년약속 80,240 타사 차입금 담보 참다운창조교육 24,045 타사 차입금 담보 합 계 2,591,807 (3) 당기 보고기간 종료일 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 보증액 보증처 보증내용 신한은행 1,403,060 ㈜창환개발 차입금 526,500 길상/한림/신흥태양광 차입금 353,600 연지태양광발전소㈜ 차입금 합 계 2,283,160 (4) 당분기 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 보증액 구 분 서울보증보험 613,830 계약,선급,하자,공탁관련 대한설비건설공제조합 2,438,241 선급금 보증 등 엔지니어링공제조합 3,650,885 이행보증 등 합 계 6,702,956 34. 계류중인 소송사건 당분기 말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소송내용 소송가액 진행결과 이범용 당사 구상금청구 200,000 1심 진행중 프롬투정보통신(주) (주)온리정보통신 새까미 판매잔금 및 보장수량 인수대금 청구 209,000 1심 계류중 심재훈 프롬투정보통신(주) 용역잔금 지급거절 22,500 1심 계류중 35. 보고기간일 이후 사건당사는 보고기간일 이후 인 2016년 4월 4일 LSK바이오파트너스 보통주식 106,300주(매수금액 49억원)를 추가 매수하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 당사는 공시대상기간중 다음의 사항에 해당하여 재무제표를 수정 또는 재작성한 경우가 없습니다. 1. 회계감사인으로부터 지적을 받은 경우 2. 금융위원회(외국기업의 경우 해당 국가의 관련법령에 의한 감독기관을 포함한다)로부터 시정요구 또는 정정명령 등을 받은 경우 3. 기타 제1호 또는 제2호에 준하는 지적, 조치 등을 받은 경우 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도(2)-①. 중요한 자산양수도 : 프롬투정보통신(주) 보통주식 222,224주 취득 1. 목적① 합병 등의 상대방과 배경 코스닥상장법인인 에너지솔루션즈의 자본유동성과 신용도, 영업력과 프롬투정보통신의 기술력을 바탕으로 신규사업 진출을 도모하고 이를 통해 수익창출에 시너지를 얻고자 함.② 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과금번 자산양수도가 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습니다. 다만, 자산양수가액은 7,800백만원은 최근사업연도말(2012년말 연결 재무제표 기준) 자산총액 45,868백만원 대비 17.00% 해당되며, 정보보안산업 신규사업 진출을 통한 사업다각화 및 수익성증대를 기대하고 있습니다.③ 향후 회사구조개편에 관한 계획회사는 자산양수도가 완료된 후 1년 이내에 또 다른 합병등 회사의 구조개편에 관한 계획(물적분할후 설립회사 또는 출자대상 회사 등 관련회사 경영권 양도에 관한 합의 또는 약정을 포함한다)이 보고서 제출일 현재 없습니다. 2. 합병등의 형태① 자산 양수도 가액 : 7,800,062,400원 ② 「상법」제 374조에 따른 "중요한 일부"의 양도인지 또는 "중대한 영향을 미치는 일부"의 양수인지 여부 : 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당하지 않습니다.③ 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산 총액의 10% 이상인 시행령 171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는 근거: 당사가 금번 양수도를 통하여 양수하고자 하는 자산의 양수가액은7,800,062,400원이며, 이는 지배회사의 최근 사업연도말(2012년 12월 31일 연결 재무제표 기준) 자산총액 45,868,021,777원 대비 10%를 초과함에 따라 중요한 자산양수도에 해당합니다.④ 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항 : 대금지급 : 현금 2,700,062,400원, CB지급 5,100,000,000원 3. 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가계약일자 2013.08.16 평 가 기 간 2013.08.19 ~ 2013.08.30 이사회결의일 2013.12.30 자산양수도계약일 2013.12.30 주요사항보고서 제출일 2013.12.30 매매대금 지급일 2013.12.30 ~ 2014.04.08 (2)-②. 중요한 자산양수도 : 제주 일과리 토지, 건물, 기계장치, 차량운반구, (주)제주페이퍼텍 주식 200,000주 양도 1. 목적① 자산양수도의 상대방과 배경 에이치엘비 생명과학 주식회사는 삼성포장 주식회사(이하 "양수인")에게 아래 표에 기술한 토지, 건물, 기계장치, 차량운반구, 주권비상장법인인 주식회사 제주페이퍼텍이 발행한 보통주를 양도하여 재무구조 개선과 운영자금 확보를 하고자 합니다. 구분 내역 토지 등 토지 제주특별자치도 서귀포시 대정읍 일과리 551-3번지(면적 6,727㎡) 건물 위 지상 건물 기계장치 제지플랜트, 소각플랜트, 폐수처리플랜트 차량운반구 로더(1대) 주식 주식회사 제주페이퍼텍이 발행한 보통주 200,000주 (지분율 100%) ② 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과 자산양수도가 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습니다. 다만, 자산양수가액 6,200백만원은 최근사업연도말(2012년말 연결 재무제표 기준) 자산총액 45,868백만원 대비 13.51% 해당되며, 본 건과 관련하여 은행차입금 33.4억원을 상환으로 재무구조 및 현금흐름의 약 55억원의 개선하고 있습니다.③ 회사구조개편에 관한 계획회사는 자산양수도가 완료된 후 1년 이내에 또 다른 합병등 회사의 구조개편에 관한 계획(물적분할후 설립회사 또는 출자대상 회사 등 관련회사 경영권 양도에 관한 합의 또는 약정을 포함한다)이 보고서 제출일 현재 없습니다. 2. 합병등의 형태① 자산 양수도 가액 : 6,200,000,000원 ② 「상법」제 374조에 따른 "중요한 일부"의 양도인지 또는 "중대한 영향을 미치는 일부"의 양수인지 여부 : 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당하지 않습니다.③ 양도하려는 자산액이 사업연도말 현재 자산 총액의 10% 이상인 시행령 171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는 근거 : 당사가 금번 양수도를 통하여 양도하고자 하는 자산의 양도가액은 6,200,000,000원이며, 이는 당사 의 최근 사업연도말(2012년 12월 31일 연결 재무제표 기준) 자산총액 45,868,021,777원 대비 10%를 초과함에 따라 중요한 자산양수도에 해당합니다.④ 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항 : 대금수령방법 계약금 310백만원 (계약일 2014년 02월 19일) 잔 금 58억 9천만원 (예정일 2014년 03월 31일)3. 진행경과 및 일정 구 분 일 자 평가계약일자 2014년 02월 13일 평가 기간 2014년 02월 13일 ∼2013년 02월 19일 이사회결의일 2014년 02월 19일 자산양수도계약일 2014년 02월 19일 주요사항보고서 제출일 2014년 02월 19일 매매대금 지급일 2014년 02월 19일~2014년 08월 29일 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 (기준일 : 2016년 3월 31일) (단위 : 천원) 계류법원 원고 피고 소송내용 소송가액 진행경과 서울중앙지원 이범용( 전 대표이사) 당사 구상금 청구의 소 200,000 변론 준비중 ※ 소송가액은 원고 소가액, 당사는 법무대리인을 지정하여 적극 응소중임. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (4)-(1). 연결재무제표 작성기준 요약반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2014년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (4)-(2) 중요한 회계정책 1) 준수사실의 기재중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2015년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2014년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결회사가조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.3) 전기 계정과목 재분류연결회사는 당반기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 연결재무제표의 일부 계정과목을 당반기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이로 인하여 전기에 보고된 순자산가액이나 당반기 계속사업이익 및 당반기순이익에미치는 영향은 없습니다.(4)-(3). 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 [기준일 : 2016.03.31] (단위 : 천원,%) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율 채권잔액 제19기 당분기말 매출채권 5,047,746 2,230,065 44.18% 2,817,681 단기대여금 442,680 299,560 67.67% 143,120 미수수익 668,687 440,814 65.92% 227,873 미수금 1,054,351 409,464 38.84% 644,887 미청구공사 2,828,004 1,394,172 49.30% 1,433,832 장기매출채권 3,713,009 1,051,245 28.31% 2,661,764 장기미수금 31,251 31,251 100.00% - 장기대여금 1,645,111 1,239,173 75.32% 405,938 합계 15,430,839 7,095,744 44.29% 8,335,095 제18기말 매출채권 6,032,426 2,230,065 36.97% 3,802,361 단기대여금 341,800 299,560 87.64% 42,240 미수수익 662,431 440,814, 66.54% 221,617 미수금 1,226,935 409,464 33.32% 817,471 미청구공사 1,725,120 1,394,172 80.82% 330,948 장기매출채권 4,355,536 1,051,245 23.14% 3,304,291 장기미수금 31,251 31,251 100.00% - 장기대여금 1,645,111 1,239,173 75.32% 405,938 합계 16,020,610 7,095,744 27.27% 8,924,866 제17기말 매출채권 8,580,116 2,056,396 23.97% 6,523,720 단기대여금 343,300 299,430 87.22% 43,870 미수수익 629,655 373,266 59.28% 256,389 미수금 1,164,299 31,874 2.74% 1,132,425 미청구공사 2,157,409 699,791 32.44% 1,457,618 장기매출채권 5,738,375 1,060,025 18.47% 4,678,350 장기미수금 0 0 0.00% 0 장기대여금 1,180,031 877,204 74.34% 302,827 합계 19,793,185 5,397,986 19.11% 14,395,199 (2)-1. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결) (단위 : 천원) 구 분 구 분 제19기 당분기말 제18기말 제17기말 에이치엘비생명과학(지배회사) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,095,743 5,397,987 5,069,723 2. 순대손처리액(①－②±③) - 63,903 377,740 ① 대손처리액(상각채권액) - 207,704 377,740 ② 상각채권회수액 - 0 - ③ 기타증감액 - -143,801 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 1,633,853 49,476 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,095,743 7,095,743 5,397,987 프롬투정보통신(종속회사) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 283,504 274,705 109,755 2. 순대손처리액(①－②±③) - 63,903 192,905 ① 대손처리액(상각채권액) - 207,704 192,905 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (143,801) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (55,104) -27,955 4. 기말 대손충당금 잔액합계 283,504 283,504 274,705 (2)-2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (별도) (단위 : 천원) 구 분 구 분 제19기 당분기말 제18기말 제17기말 에이치엘비생명과학(지배회사) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,812,239 5,123,282 4,987,923 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 184,835 ① 대손처리액(상각채권액) - - 184,835 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 1,688,957 49,476 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,812,239 6,812,239 5,123,282 프롬투정보통신(종속회사) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 283,504 274,705 109,755 2. 순대손처리액(①－②±③) - 63,903 192,905 ① 대손처리액(상각채권액) - 207,704 192,905 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (143,801) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (55,104) -27,955 4. 기말 대손충당금 잔액합계 283,504 283,504 274,705 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손 추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실대손 처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 (5) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 [연결] (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 1,635,481 1,220,430 2,256,433 367,102 5,479,445 특수관계자 - - - - - 계 1,635,481 1,220,430 2,256,433 367,102 5,479,445 구성비율 29.8% 22.3% 41.2% 6.7% 100.0% 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제19기 당분기말 제18기 제17기 에이치엘비생명과학 재공품 - - 310,690 원재료 - - 203,855 상품 - - 48,329 소계 - - 562,874 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] - - 1.91% 재고자산회전율(회수) (*)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] - - - 프롬투정보통신(주) 원재료 3,452,523 3,452,523 2,083,351 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 55.32% 55.32% 27.33% 재고자산회전율(회수) (*)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.89 1.89 0.87 (2)재고자산의 실사내역 등회사는 재고자산에 대하여 분기별 서면실사와 분기 및 반기, 결산기 실물 실사를 실시하고 있습니다. 4. 공정가치평가 내역 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융자산 범주 계정명 당 분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 9,886,684 9,886,684 15,589,380 15,589,380 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 6,502,489 6,502,489 6,502,489 6,502,489 매도가능금융자산 시장성없는 지분증권 5,360,781 5,360,781 2,454,149 2,454,149 대여금 및 수취채권 금융기관예치금 1,510,005 1,510,005 1,087,009 1,087,009 매출채권 5,098,278 5,098,278 6,674,545 6,674,545 대여금 549,058 549,058 448,178 448,178 미수금 644,888 644,888 817,471 817,471 미수수익 227,873 227,873 221,617 221,617 보증금 373,668 373,668 349,388 349,388 소계 8,403,770 8,403,770 9,598,208 9,598,208 금융자산 합계 30,153,724 30,153,724 34,144,226 34,144,226 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융부채 범주 계정명 당 분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 위험회피수단으로 지정된 파생상품부채 2,394 2,394 3,050 3,050 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무 4,600,602 4,600,602 5,294,703 5,294,703 차입금 6,387,537 6,387,537 5,600,362 5,600,362 미지급금 636,636 636,636 1,750,484 1,750,484 미지급비용 235,332 235,332 317,184 317,184 임대보증금 50,000 50,000 50,000 50,000 소계 11,910,107 11,910,107 13,012,733 13,012,733 금융보증계약부채 70,484 70,484 75,096 75,096 금융부채 합계 11,982,985 11,982,985 13,090,879 13,090,879 5. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에이치엘비생명과학(주) 회사채 사모 2013.12.30 5,100 4.00 - 2016.12.30 - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 6. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 7. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 8. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 9. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 10. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기(전기) 태성회계법인 적정 - 제17기(전전기) 태성회계법인 적정 - 제16기(전전전기) 태성회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(전기) 태성회계법인 연결 및 개별 반기검토, 연결 및 개별 중간·기말감사 60,000 672 제17기(전전기) 태성회계법인 연결 및 개별 반기검토, 연결 및 개별 중간·기말감사 50,000 516 제16기(전전전기) 태성회계법인 연결 및 개별 반기검토, 연결 및 개별 중간·기말감사 50,000 355 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(전기) 2015.04.21 세무조정 15.01.01~15.12.31 7,000 - 제17기(전전기) 2014.04.21 세무조정 14.01.01~14.12.31 5,000 - 제16기(전전전기) 2013.04.21 세무조정 13.01.01~13.12.31 5,000 - 4 . 내부회계 관리 제도 - 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 시행령과 내부회계관리제도 모범규준에 의거하여 내부회계관리제도를 운영, 평가하고 있습니다. 2016년 3월 31일 현재, 태성회계법인의 감사보고서에는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시한 결과, 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기 업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견 되지 않았다고 언급되었습니다. 5. 회계감사인의 변경 공시대상기간동안 외부회계감사인 변경사항 없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 -해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 (기준일 : 2016년 3월 31일) 구분 성 명 비 고 에이치엘비생명과학이사회(4명) 상근이사(3명) 김하용 대표이사 이두훈 진양곤 사외이사(1명) 맹우승 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 에이치엘비생명과학(주) 이사회내에 별도의 위원회는 없습니다.(Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항>1. 임원 및 직원의 현황 참조) (1) 이사회의 권한 내용 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장, 집행하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다. ※ 상기 내용 이외, 법령, 정관 및 주주총회의 결의에 의해 이사회의 결의사항으로 하여야 할 사항과 대표이사가 특히 의결할 필요가 있다고 인정하는 사항 (2) 사외이사 현황 (기준일 : 2016년 3월 31일) 성명 생년월일 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비고 맹우승 1970-01 전) 에브리웨어 대표이사 현) 할랄코리아 협동조합 이사 - - - 사외이사의 업무지원 조직 : 기획조정팀 ( 02-2627-6700) 나. 이사회의 중요의결사항 등 (기준일 : 2016년 3월 31일) 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 최홍수(출석률: 100%) 맹우승(출석률: 20%) 찬 반 여 부 1 2015-08-07 대표이사 선임의 건 찬성 - 2 2015-09-08 프롬투정보통신㈜의 차입 연장에 대한 연대보증의 건(농협, 500백만) 찬성 - 3 2015-09-09 신주발행(제3자배정 유상증자)정정의 건 찬성 - 4 2015-10-16 라이프리버㈜ 오억원(\500,000,000) 차입의 건 찬성 - 5 2015-10-20 금융기관 자금 대출의 건 찬성 - 6 2015-10-20 타법인 주권관련 사채권 취득의 건 찬성 - 7 2015-10-20 라이프파마㈜ 일금 육억원(\600,000,000) 차입의 건 찬성 - 8 2015-10-20 벨에어인베스트먼트 일금 오억원(\500,000,000) 차입의 건 찬성 - 9 2015-10-22 신주발행(제3자배정 유상증자)정정의 건 찬성 - 10 2015-10-22 신주발행(제3자배정 유상증자)정정의 건 찬성 - 11 2015-10-23 임시주주총회 소집 결의의 건 찬성 - 12 2015-11-27 프롬투정보통신㈜의 보증보험 한도거래에 대한 연대보증의 건 찬성 - 13 2015-12-11 대표이사 선임의 건 - 찬성 14 2016-1-11 내부회계관리제도의 관리자 선임의 건 - 찬성 15 2016-1-13 내부회계관리자의 내부회계 운영실태 보고의 건내부회계관리제도 운영평가 보고의 건 - 불참 16 2016-1-15 타법인 주식 처분의 건 - 불참 17 2016-2-15 제18기 재무제표 승인의 건제18기 영업보고서 승인의 건 - 불참 18 2016-2-29 제18기 연결 재무제표 승인의 건 - 불참 19 2016-3-7 산업은행 운영자금 대출의 건 - 불참 20 2016-3-10 타법인 주식 취득의 건(LSKB 70,000주) - 불참 21 2016-3-10 금전소비대차 계약 체결의 건 - 불참 22 2016-3-14 제18기 정기주주총회 소집의 건 - 불참 ※ 2015년 08월 07일 임시주주총회에서 사외이사 최홍수가 선임되었으나 동년 12월 11일 임시주주총회에서 사외이사 최홍수가 일신상의 사유로 사임하였으며 2015년 12월 11일 맹우승이 선임되었습니다. 다. 이사회내의 위원회 해당사항 없습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회의 결의에 대한 독립성 정관상 이사회의 결의에 관한 특별한 이해관계가 있는 경우, 결의권 제한사항을 규정하고 있습니다. 정관 제 41 조(이사회의 결의방법) 제41조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송.수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. (2) 이사회 구성에 관한 독립성 (기준일 : 2015년 12월 31일) [단위 : 백만원] 성명 추천인 담당업무 회사와의거래 관계 최대주주와의관계 비 고 김하용 이사회 대표이사 - 최대주주특수관계인 등기임원 이두훈 이사회 사내이사 - - 등기임원 진양곤 이사회 사내이사 - 최대주주특수관계인 등기임원 맹우승 이사회 사외이사 - - 등기임원 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 감사 및 감사위원회 설치 여부 미설치 감사운영기준 정관 제46 조 내지 제52조의 감사에 관한 규정 감사규정내용 [제40조 ~ 제45조]당사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있으며, 현재 1인의 비상무 등기 감사를 두고 있습니다. 감사는 회사의 회계 업무를 감사하며, 상법상 정해진 일체의 권한을 보유하고, 이사회에 출석하여 의견을 진술하거나, 임시 주주총회 소집을 요구할 수 도 있습니다. 아울러 직무상 필요한 영업의 보고나, 회사의 재산상태 등을 조사 할 수 있습니다. 감사수행 회계 및 업무에 대한 감사업무를 수행하는데 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 영업의 보고를 요구할 수 있습니다. 당사는 감사업무에 필요한 회사정보가 효율적으로 수행되고, 공시될수 있도록 내부회계관리규정을 운영중에 있습니다. 나. 감사 (1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김용웅 전) 금융감독원, 신용관리기금 현) 에이치엘비(주) 감사 2015.12.11임시주총에서 선임 (2) 감사의 독립성 당사의 감사는 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관 계가 없으며, 상법과 당사의 정관에서 정한 바에 따라 감사로서의 권한과 의무를 수행하고 있으며 구체적인 내용은 아래와 같습니다. 정관 제50조(감사의 직무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 취득한 회사의 영업상 비밀을 누설 하여서는 아니 된다. (3) 감사의 주요활동내역 (기준일 : 2016년 3월 31일) 회차 개최일자 의안내용 감사의 성명 안병준 임성호 김용웅 참 석 여 부 1 2015-01-12 내부회계관리자의 내부회계 운영실태 보고의 건내부회계관리제도 운영평가 보고의 건 참석 - - 2 2015-01-28 금전소비대차 계약 체결의 건 참석 - - 3 2015-02-12 제17기 재무제표 승인의 건제17기 영업보고서 승인의 건 참석 - - 4 2015-02-17 운영자금 차입의 건 참석 - - 5 2015-02-26 제17기 연결 재무제표 승인의 건 참석 - - 6 2015-03-02 금전소비대차 계약 체결의 건 참석 - - 7 2015-03-06 산업은행 운영자금 대출의 건 참석 - - 8 2015-03-13 프롬투정보통신㈜ 차입에 대한 연대보증의 건 참석 - - 9 2015-03-26 프롬투정보통신㈜ 차입에 대한 연대보증의 건 참석 - - 10 2015-04-06 금전소비대차 계약 체결의 건 참석 - - 11 2015-04-16 금전소비대차 계약 체결의 건 참석 - - 12 2015-04-21 프롬투정보통신㈜ 차입에 대한 연대보증의 건 참석 - - 13 2015-04-27 프롬투정보통신㈜ 차입에 대한 연대보증의 건(우리,400백만) 참석 - - 14 2015-04-27 프롬투정보통신㈜ 차입에 대한 연대보증의 건(우리,720백만) 참석 - - 15 2015-04-27 프롬투정보통신㈜ 차입에 대한 연대보증의 건(IBK, 780백만) 참석 - - 16 2015-04-27 프롬투정보통신㈜ 차입에 대한 연대보증의 건(하나, 1,080백만) 참석 - - 17 2015-05-13 프롬투정보통신㈜ 차입에 대한 연대보증의 건(신한, 840백만) 참석 - - 18 2015-05-22 ㈜재산에너지의 차입금에 대한 연대보증 연장의 건 참석 - - 19 2015-06-08 신주발행(제3자배정 유상증자)의 건 참석 - - 20 2015-06-09 임시주주총회 소집의 건 참석 - - 21 2015-06-10 우리은행 마이너스 대출 한도 거래의 건 참석 - - 22 2015-06-12 임시주주총회 소집 결의의안 세부 안건 결의 참석 - - 23 2015-06-12 제3회 기명식 무보증 사모전환사채 발행의 건 참석 - - 24 2015-06-15 임시주주총회 소집 의안 세부안건 추가 결의 참석 - - 25 2015-06-15 제3회 기명식 무보증 사모전환사채 발행의 건 참석 - - 26 2015-06-22 신주발행(제3자배정 유상증자) 정정의 건 참석 - - 27 2015-06-29 신주발행(제3자배정 유상증자)의 정정의 건 참석 - - 28 2015-07-09 임시주주총회 소집 변경의 건 불참 - - 29 2015-07-14 신주발행(제3자배정 유상증자) 정정의 건 참석 - - 30 2015-07-21 임시주주총회 소집 내용 변경의 건(세부내용 정정) 불참 - - 31 2015-08-07 대표이사 선임의 건 불참 - - 32 2015-09-08 프롬투정보통신㈜의 차입 연장에 대한 연대보증의 건(농협, 500백만) - 참석 - 33 2015-09-09 신주발행(제3자배정 유상증자)정정의 건 - 불참 - 34 2015-10-16 라이프리버㈜ 오억원(\500,000,000) 차입의 건 - 참석 - 35 2015-10-20 금융기관 자금 대출의 건 - 참석 - 36 2015-10-20 타법인 주권관련 사채권 취득의 건 - 참석 - 37 2015-10-20 라이프파마㈜ 일금 육억원(\600,000,000) 차입의 건 - 참석 - 38 2015-10-20 벨에어인베스트먼트 일금 오억원(\500,000,000) 차입의 건 - 참석 - 39 2015-10-22 신주발행(제3자배정 유상증자)정정의 건 - 참석 - 40 2015-10-22 신주발행(제3자배정 유상증자)정정의 건 - 불참 - 41 2015-10-23 임시주주총회 소집 결의의 건 - 불참 - 42 2015-11-27 프롬투정보통신㈜의 보증보험 한도거래에 대한 연대보증의 건 - 불참 - 43 2015-12-11 대표이사 선임의 건 - - 참석 44 2016-1-11 내부회계관리제도의 관리자 선임의 건 - - 참석 45 2016-1-13 내부회계관리자의 내부회계 운영실태 보고의 건내부회계관리제도 운영평가 보고의 건 - - 참석 46 2016-1-15 타법인 주식 처분의 건 - - 참석 47 2016-2-15 제18기 재무제표 승인의 건제18기 영업보고서 승인의 건 - - 참석 48 2016-2-29 제18기 연결 재무제표 승인의 건 - - 참석 49 2016-3-7 산업은행 운영자금 대출의 건 - - 참석 50 2016-3-10 타법인 주식 취득의 건(LSKB 70,000주) - - 참석 51 2016-3-10 금전소비대차 계약 체결의 건 - - 참석 52 2016-3-14 제18기 정기주주총회 소집의 건 - - 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없음 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 해당사항 없음 다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 에이치엘비(주) 본인 보통주 0 0 2,089,553 8.83 - 계 보통주 0 0 2,089,553 8.83 - - - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015.10.23 에이치엘비(주) 2,089,553 8.83 - 2015.08.13 (주)준 1,231,655 8.46 - 2015.06.12 페가수스제1호투자조합 2,989,969 20.27 - 2014.05.20 (주)삼립 2,933,418 21.96 - ※- 2014년 05월 20일 최대주주변경 : 조명숙 → (주)삼립- 2014년 05월 20일 변경된 최대주주(주)삼립(최대주주:조명숙)은 변경전 최대주주 조명숙과 자본시장법상 특수관계임- 2015년 06월 12일 최대주주변경 : (주)삼립 → 페가수스제1호투자조합- 2015년 08월 13일 최대주주변경 : 페가수스제1호투자조합 → (주)준 - 2015년 10월 23일 최대주주변경 : (주)준 → 에이치엘비(주) 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 에이치엘비(주) 2,089,553 8.83 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 4. 소액주주현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,472 99.62 16,676,220 70.44 - -주주명부 폐쇄일 기준: 2015년 12월 31일 기준일입니다. 사. 주식사무에 관한 사항 신주인수권의 내용 회사 정관 제11조 (신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행할 주식종수의 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사조조합 원에게 신주를 우선배정하는 경우4. 상법 제340조의2 및 542조의 3의 규정의 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상필요로 주식예탁증서 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴?재무구조개선을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권거래소나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 따라 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항의 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회일 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 (7일간) 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8권종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주에 대한 특전 특이사항 없음 공고게재신문 한국경제신문 아. 주가 및 주식거래실적(기준일 : 2016년 3월 31일) [단위 : 원,주] 종 류 3월 2월 16년1월 12월 11월 10월 9월 8월 7월 보통주 최 고 4,890 5,000 4,410 4,800 5,150 6,420 4,890 4,175 5,460 최 저 4,110 3,930 3,960 3,695 4,390 4,460 3,730 3,425 3,625 월간거래량 3,322,131 7,599,043 2,498,042 4,878,102 8,844,634 15,862,454 5,500,090 4,084,214 7,025,382 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김하용 남 1970.12 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 현) 라이프리버㈜ 대표이사 현) 에이치엘비㈜ 이사 - - 4개월 2018.12.10 이두훈 남 1969.12 사내이사 등기임원 상근 경영자문 전) 동국대 조직공학연구실 책임연구원 현) 동국대 의생명공학과 겸임교수 현) 라이프리버㈜ 연구소장 - - 4개월 2018.12.10 진양곤 남 1966.01 사내이사 등기임원 상근 경영자문 현) 에이치엘비㈜ 이사 - - 4개월 2018.12.10 맹우승 남 1970.01 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 전) 에브리웨어 대표이사 현) 할랄코리아 협동조합 이사 - - 4개월 2018.12.10 김용웅 남 1958.06 감 사 등기임원 비상근 경영자문 전) 금융감독원, 신용관리기금 현) 에이치엘비(주) 감사 - - 4개월 2018.12.10 이우준 남 1965.11 상무이사 미등기임원 상근 관리총괄 경기대 경제학과 졸업(주)정글커뮤니케이션즈 대표이사現.에이치엘비(주) 상무이사 - - 7개월 - 김학전 남 1968.09 전무이사 미등기임원 상근 기획영업 수원대학교 토목공학과 졸업대한송유관공사 부장 10,000 - 2년3개월 - 김민홍 남 1962.06 이 사 미등기임원 상근 전략기획 서울대학교 경제학과 졸업 모바일케어서비스(주) 대표이사 現.라이프리버(주) 경영고문 - - 6개월 - 직원 현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 영업 남 7 - - - 7 4 97,542 16,257 - 건설 남 12 - - - 12 5 142,204 10,939 - 관리 남 5 - - - 5 2 68,308 22,769 - 관리 여 3 - - - 3 6 20,755 6,918 - 합 계 27 - - - 27 17 328,810 56,884 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 700 정관상 3명이상 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 10,300 10,300 - 사외이사 1 3,000 3,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 3,000 3,000 - 계 5 16,300 16,300 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음2. 산정기준 및 방법 개인별 보수지급금액 5억원 이상 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - -해당사항 없음 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - -해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 상 호 계열분류 근거(%) 설립일 사업장 주요사업 주요종속회사여부 프롬투정보통신 종속회사 지분투자 100 1999.01.06 대전 정보보안시스템 및 제품 해 당 두산포천에너지 관계회사 지분투자 20 2008.11.03 포천 집단에너지사업 비해당 LSK BioPartners, Inc.(USA) 관계회사 지분투자 6.73 2005.7 미합중국 주요 라이센싱 개발신약 비해당 * LSKB 상기 지분율은 주요사항 보고서 제출일(2016년 5월 16일) 기준입니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 두산포천에너지(비상장) 2008.11.03 지분참여 40 - 20 0 - - - - 20 - - - 프롬투정보통신(비상장) 2013.12.30 사업영역확대 7,800 222,224 100 7,800 - - 4,514 22,224 100 3,331 6,241 -3,178 회명에너지(비상장) 2014.10.14 사업영역확대 25 2,500 100 25 -2,500 -25 - - - - 3 -13 LSK BioPartners, Inc.(비상장) 2016.03.10 사업영역확대 2,905 - - - 70,000 2,905 - 70,000 2.67 2,905 - - 합 계 224,724 - 7,825 -67,500 2,880 4,514 92,224 - 6,236 6,244 -3,191 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주 등과의 거래내용 (기준일:2016년 3월 31일 현재) [단위:백만원] 구분 날짜 성명 관계 종류 금액 및 잔액 담보의 내용 조건 주채무의 주요내용 의사결정 비고 매도가능증권 2015.10.20 에이치엘비(주) 최대주주 매도가능증권 7,000 - - 주권관련사채의취득 이사회 - 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (1) 보고서기간 종료일 현재 연결회사와 특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. (기준일:2016년 3월 31일 현재) 특수관계 구분 특수관계자명 당기말 지분관계 비고 종속기업 프롬투정보통신(주) 지분율 100.00% - 관계기업 두산포천에너지 지분율 20.00% - 관계기업 LSK BioPartners, Inc.(USA) 지분투자 2.67% - (2) 기중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2016년 3월 31일 현재) (단위 : 천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 자금의 대여 자금의 회수 자금의 차입 자금의 상환 기타 에이치엘비(주) - - - - - - - 프롬투정보통신㈜ - - - - - - - (전기) (단위 : 천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 자금의 대여 자금의 회수 프롬투정보통신㈜ 17,500 - - - ㈜회명에너지 - - 10,000 - ㈜삼번 21,660 665,314 - - (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와에 대한 주요 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 및 기타채권 매입채무 및 기타채무 대여금 프롬투정보통신㈜ - - - 두산포천에너지㈜ - - 505,804 주주 및 임직원 - - 100,000 ※ 주주 및 임직원 대여금의 경우는 주택자금대출등 관련 대여금을 의미 합니다.(전기) (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 및 기타채권 매입채무 및 기타채무 대여금 두산포천에너지㈜ - - 505,804 주주 및 임직원 - - 91,500 (4) 당기말 현재 특수관계자에 대한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 보증처 보증금액 구분 프롬투정보통신(주) 하나은행 1,080,000 차입금 지급보증 신한은행 840,000 차입금 지급보증 국민은행 880,000 차입금 지급보증 농협은행 1,200,000 차입금 지급보증 기업은행 780,000 차입금 지급보증 우리은행 1,119,998 차입금 지급보증 외환은행 1,200,000 차입금 지급보증 중소기업진흥공단 216,000 차입금 지급보증 합계 7,315,998 (5) 당사의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 기중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 16,300 159,192 퇴직급여 3,446 64,985 합 계 19,746 224,177 3. 그 밖에 대주주 및 이해관계자 거래 내용 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시내용의 진행·변경상황 민 주주총회 현황1. 기 공시사항의 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 (최종) 신고사항의 진행상황 2014.11.25 단일판매ㆍ공급계약체결 - 계약의 내용 : 수정구보건소 건립공사- 계약상대방 : 신동아건설(주)- 계약금액 : 1.911백만원- 계약기간 : 14.11.24 ~ 16.02.29- 계약의 조건ㅁ기성부분 : -1월 1회 -목적물 수령일로 부터 60일 이내 -현금100% ㅁ설계변경, 경제상황변동 등에 따른 대금조정 및 지급 : -발주자로부터 조정받은 날로부터 30일이내 -발주자로부터 지급받은 날로부터 15일이내 16년 2월 29일 준공 2015.05.072015.11.06(정정) 단일판매ㆍ공급계약체결 - 계약의 내용 : 춘천 집단에너지사업 건설공사(시공) 열배관공사3- 계약상대방 : (주)포스코건설- 계약금액 : 9,577,357천원- 계약기간 : 15.05.07 ~ 17.05.01- 계약의 조건ㅁ대금의 지급 - 선 급 금:계약금액의 5%지급 - 기성부분:1월 1회 목적물 수령일로부터 60일이내 지급 - 대금조정 및 지급: 발주자로부터 조정받은 날로부터 30일 이내 그 내용과 비율에 따라 조정 발주자로부터 지급받은 날로부터 15일 이내 지급 진행중 2015.09.242016.02.04(정정) 단일판매ㆍ공급계약체결 - 계약의 내용 : SRF BIO-SRF를 이용한 신재생에너지시설 설비공사- 계약상대방 : (주)애니테크상수지점- 계약금액 : 7,600백만원- 계약기간 : 15.09.23 ~ 16.04.30- 계약의 조건ㅁ대금의 지급 - 1차/2차 계약금 : 24억원 지급 - 중 도 금: 29.2억원지급 (월기성) - 준 공 금: 15.2억원지급, 성능검사 완료 후 - 잔 금: 7.6억원지급, 통합시운전 완료후 진행중업무 현조전에 의해 준공일 연기:16년 5월 31일 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의 내용 비 고 제17기정기주주총회(2015.03.27) 1) 보고사항 가. 감사보고 나. 영업보고 다. 외부감사인 선임보고 2) 부의안건 제1호 의안: 제17기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건 제3호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - 임시주주총회(2015.08.07) 1) 보고사항 가. 감사보고 2) 부의안건 제1호 의안 정관일부 변경의 건(사업목적 추가 등) 제2호 의안 이사 선임의 건 제2-1호 의안 사내이사 심성보 선임의 건 제2-2호 의안 사내이사 김창현 선임의 건 제2-3호 의안 사외이사 최홍수 선임의 건 제3호 의안 감사 선임의 건 제3-1호 의안 비상근 감사 임성호 선임의 건 원안대로 가결 - 임시주주총회(2015.12.11) - 주주총회소집 일시 : 2015.12.11 오전8시- 장소 : 서울 구로구 디지털로26길 111 JnK디지털타워 지하1층 세미나실- 의안 주요내용가. 보고사항 감사의 감사보고 나. 결의사항 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 - 사업목적 추가 - 상호변경(에이치엘비생명과학(주)) 제2호 의안 : 이사 선임의 건 - 제2-1호 의안 사내이사 후보자 김하용 - 제2-2호 의안 사내이사 후보자 이두훈 - 제2-3호 의안 사내이사 후보자 진양곤 - 제2-4호 의안 사외이사 후보자 맹우승 제3호 의안 : 감사 선임의 건 - 제3-1호 의안 감사 후보자 김용웅 원안대로 가결 - 제 18기 정기 주주총회16년 3월 29일 제1호 의안 제18기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 이사보수한도 승인의 건 제4호 의안 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 나. 우발부채 등 1-① 우발부채 및 중요한 소송사건 등 (기준일 : 2016년 3월 31일) (단위 : 천원) 계류법원 원고 피고 소송내용 소송가액 진행경과 서울중앙지원 이범용( 전 대표이사) 당사 구상금 청구의 소 200,000 변론 준비중 ※ 소송가액은 원고 소가액, 당사는 법무대리인을 지정하여 적극 응소중임. 1-② 프롬투정보통신 우발부채 및 중요한 소송사건 등 (기준일 : 2016년 3월 31일) (단위 : 천원) 계류법원 원고 피고 소송내용 소송가액 진행경과 대전지방법원 당사 (주)온리정보통신 물품대금 132,000 1심 계류중 대전지방법원 심재훈 프롬투정보통신(주) 용역대금 거절 22,500 1심 계류중 2-① 에이치엘비생명과학 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 :2016년 3월 31일 ) (단위 :원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - -해당사항 없음 2-② 프롬투정보통신 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016년 3월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 - 계약담보성 백지어음발행,한국방위산업진흥회 기타(개인) - - - 3. 채무보증 및 채무인수 약정현황 회 사 보증금액 구 분 하나은행 1,080,000 프롬투정보통신㈜ 차입금 지급보증 신한은행 840,000 프롬투정보통신㈜ 차입금 지급보증 1,403,060 ㈜창환개발 차입금 지급보증 526,500 길상/한림/신흥태양광 차입금 지급보증 353,600 연지태양광발전소㈜ 차입금 지급보증 국민은행 880,000 프롬투정보통신㈜ 차입금 지급보증 농협은행 1,200,000 프롬투정보통신㈜ 차입금 지급보증 기업은행 780,000 프롬투정보통신㈜ 차입금 지급보증 우리은행 720,000 프롬투정보통신㈜ 차입금 지급보증 399,998 프롬투정보통신㈜ 차입금 지급보증 외환은행 1,200,000 프롬투정보통신㈜ 차입금 지급보증 중소기업진흥공단 216,000 프롬투정보통신㈜ 차입금 지급보증 하나은행 16,955 연결회사 임직원 지급보증 합 계 9,616,113 - 4. 그 밖의 우발채무 등 - 해당사항 없음 다. 제제현황 등 그밖의 상황1. 제재현황- 해당사항없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 29_신용보강제공현황 신용보강 제공 현황 (단위 : ) 발행회사(SPC) 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강 유형 - - - - - - -해당사항 없음 ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : ) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - -해당사항 없음 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : ) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - - 해당사항 없음 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : XXXX.X.X. ~ XXXX.X.X.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - -해당사항 없음 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : XXXX.X.X. ~ XXXX.X.X.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - 합 계 ( 0 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 중소기업기준 검토표 s28bw-816051014141_0001.jpg 중소기업 기준검토표 01 s28bw-816051014141_0002.jpg 중소기업 기준검토표 02 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 주주배정후실권주 일반공모 유상증자 2013.08.22 6,804 - 발행제비용 228- 운 영 자 금 426- 차 환 자 금 6,150 - 발행제비용 228- 운 영 자 금 426- 차 환 자 금 6,150 - 소액공모 제3자배정 2014.01.06 1,000 - 발행제비용 12- 기 타 자 금 988 - 발행제비용 12- 기 타 자 금 988 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 유상증자제3자배정 2015.10.23 25,000 운영자금 : 25,000 운영자금- 차입금상환 : 10,435- 조합출자 : 650 - 경비 등 : 3,966- 타법인주식취득:2,905 보유 잔고 7,044 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - - 해당사항 없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 - 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - - 해당사항 없음 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음