엔브이에이치코리아 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 엔브이에이치코리아주식회사(이하 '회사')와 그 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 포괄하여 '연결회사')은 자동차부품(내장 및 엔진부품)의 제조 및 판매와 방진 및 방음설비의 제조 및 설치, 철근콘크리트공사업 및 강구조물 제조업을 주사업 목적으로 하고 있습니다. 회사는 일양산업주식회사로 1984년 1월 17일 설립되었으며, 2001년 6월 현재의 이름으로 사명을 변경하였고, 한국거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 회사의 주식을 2013년 12월 3일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본사는 울산광역시 북구 모듈화산업로 207-14에 소재하고 있으며, 국내 및 해외(중국, 인도, 러시아 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다. 1.1 종속기업 현황

당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	약칭(*1)	업종	소재국가	결산월	소유지분율(%)

당기말	전기말

회사	종속기업	합계	회사	종속기업	합계

JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO.,LTD	강소NVH	자동차부품 제조 및 판매	중국	12월	80.0	20.0	100.0	80.0	20.0	100.0

YANGZHU NVH COMPOSITE MATERIAL CO.,LTD	양주NVH	자동차부품 제조 및 판매	중국	12월	84.0	16.0	100.0	84.0	16.0	100.0

NVH RUS LLC.	NVH RUS	자동차부품 제조 및 판매	러시아	12월	100.0	-	100.0	100.0	-	100.0

NVH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED(*2)	NVH INDIA	자동차부품 제조 및 판매	인도	3월	52.7	47.3	100.0	52.7	47.3	100.0

PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED	홍콩SPC	지주회사	홍콩	12월	100.0	-	100.0	100.0	-	100.0

└ AFS AMERICA L.L.C	AFS	자동차부품 제조 및 판매	미국	12월	-	82.3	82.3	-	82.3	82.3

NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY	모리셔스SPC	지주회사	모리셔스	12월	100.0	-	100.0	100.0	-	100.0

엔브이에이치오토파트(주)	NAP	자동차부품 제조 및 판매	대한민국	12월	100.0	-	100.0	100.0	-	100.0

└ 엔브이에이치오버헤드시스템(주)	NOS	자동차부품 제조 및 판매	대한민국	12월	-	100.0	100.0	-	100.0	100.0

GH신소재(주)	GH신소재	부직포 제조 및 판매	대한민국	12월	50.7	-	50.7	50.7	-	50.7

└ GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LTD.(*2)	GHI	부직포 제조 및 판매	인도	3월	-	100.0	100.0	-	100.0	100.0

└ GH America Icorporation(*3)	GHA	파레트 제조 및 판매	미국	12월	21.4	78.6	100.0	-	-	-

(주)엔티앰	NTM	자동차부품 제조 및 판매	대한민국	12월	100.0	-	100.0	100.0	-	100.0

NVH INDIA ANANTAPUR AUTO PARTS PRIVATE LIMITED(* 2 )	NVH IA	자동차부품 제조 및 판매	인도	3월	-	100.0	100.0	-	100.0	100.0

NVH GERMANY GMBH	NVH독일	자동차부품 제조 및 판매	독일	12월	100.0	-	100.0	100.0	-	100.0

엔브이에이치원방테크(주)와 그 종속기업	NVH원방테크	경영자문 및 컨설팅	대한민국	12월	73.0	24.0	97.0	73.0	24.0	97.0

NVH Poland Sp.zo.o(*4)	NVH폴란드	자동차부품 제조 및 판매	폴란드	12월	99.9	-	99.9	99.9	-	99.9

(주)엔브이에이치웰킵스	NVH웰킵스	지주회사	대한민국	12월	100.0	-	100.0	100.0	-	100.0

엔브이에이치배터리시스템(주)(*5)	NBS	축전지 제조 및 판매	대한민국	12월	-	-	-	100.0	-	100.0

[자산유동화회사]

엔브이에이치자산유동화제일차(유)(*6,7)	NVH제일차	특수목적기업	대한민국	12월	-	-	-	-	-	-

엔브이에이치자산유동화제이차(유)(*6)	NVH제이차	특수목적기업	대한민국	12월	-	-	-	-	-	-

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 해당 해외종속기업의 결산월이 3월로 회사와 다르며, 회사는 12월 결산 재무제표를 입수하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(*3) 당기 중 신규로 설립되었습니다. (*4) 당기 중 NVH Poland Sp.zo.o의 유상 증자에 참여하여 지분율이 전기말 99.89%에서 당기말 99.94%로 변동하였습니 다 .(*5) 당기 중 지배기업인 엔브이에이치코리아주식회사가 흡수합병하였 습니다. (*6) 특수목적기업인 자산유동화 회사로서 실질적으로 지배기업의 특정사업의 필요에 따라 활동이 수행되므로 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'의 지배력 요건을 모두 충족하여 연결범위에 포함하였습니다. (*7) 당기 중 청산되었습니다. 1.2 종속기업의 요약 재무정보 연결재무제표 작성에 사용된 내부거래 상계 전 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	2021년

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

강소NVH	31,877,731	13,897,161	17,980,570	23,449,867	(703,050)	459,929

양주NVH	14,151,237	2,580,456	11,570,781	5,394,001	(550,561)	43,352

NVH RUS	52,948,071	57,474,452	(4,526,381)	78,821,546	3,450,249	14,322,867

NVH INDIA	35,235,210	16,194,019	19,041,191	68,835,841	5,553,764	1,465,815

홍콩SPC	6,032,894	3,211	6,029,683	-	43,521	236,148

모리셔스SPC	29,602,555	2,929,157	26,673,398	-	1,434,447	3,691,043

NAP	60,541,821	38,608,785	21,933,036	40,369,856	955,764	3,005,777

AFS	11,888,618	11,006,924	881,694	16,151,854	75,608	54,489

NOS	89,682,825	60,254,689	29,428,136	110,939,735	881,228	8,886,671

GH신소재와 그 종속기업	104,338,516	34,661,567	69,676,949	66,701,917	2,084,129	4,824,738

NTM	44,421,520	25,604,078	18,817,442	60,235,063	1,576,913	1,915,994

NVH IA	65,271,400	50,806,352	14,465,048	53,505,176	541,729	(312,354)

NVH 독일	1,563,853	702,171	861,682	3,766,152	917,878	910,050

NVH 원방테크와 그 종속기업	347,738,042	157,520,046	190,217,996	311,097,345	5,331,931	7,058,897

NVH폴란드	36,755,017	20,051,740	16,703,277	28,874,899	(942,629)	(1,110,710)

NVH웰킵스	31,954	1,265	30,689	-	(4,552)	(4,552)

NBS	-	-	-	10,208,000	(8)	(8)

(단위: 천원)

종속기업명	2020년

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

강소NVH	38,832,866	22,053,667	16,779,199	35,521,233	1,041,009	1,172,441

양주NVH	15,237,963	3,956,509	11,281,454	8,820,233	(366,884)	(254,793)

NVH RUS	51,252,416	58,675,615	(7,423,199)	70,421,315	(10,268,075)	(9,625,845)

NVH INDIA	31,634,010	15,851,942	15,782,068	55,354,874	3,379,512	2,059,511

홍콩SPC	6,039,421	3,018	6,036,403	-	691,519	273,903

모리셔스SPC	27,006,808	2,748,460	24,258,348	-	1,348,901	(234,083)

NAP	56,093,307	30,691,562	25,401,745	37,954,172	57,990	275,630

AFS	10,753,555	10,016,256	737,299	15,355,041	52,550	4,259

NOS	78,578,283	50,067,551	28,510,732	79,546,067	1,335,873	4,167,868

GH신소재와 그 종속기업	81,460,459	40,665,862	40,794,597	59,517,977	(1,207,623)	(890,167)

NTM	48,834,143	30,588,207	18,245,936	49,594,334	536,537	856,366

NVH IA	61,613,984	48,642,740	12,971,244	42,113,587	(1,514,262)	(2,739,033)

NVH 독일	1,276,267	1,325,223	(48,956)	4,949,373	(456,669)	(441,686)

NVH 원방테크와 그 종속기업	307,845,748	126,456,896	181,388,852	326,895,261	7,526,268	8,375,959

NVH폴란드	35,193,695	26,889,608	8,304,087	10,070,514	(4,585,538)	(4,869,498)

NVH웰킵스	37,551	2,310	35,241	-	(13,001)	(13,001)

NBS	674,539	584,402	90,137	171,125	(9,863)	(9,863)

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습 니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 공정가치로 측정하는 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
- 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스 료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도 록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행 에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩 니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니 다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사 항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허 용됩니다. 연결 회사는 동 개정으로 인해 연결 재 무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여 자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화 와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별 기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(3) 표시통화로의 환산

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다.

- 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율

- 수익과 비용은 해당 기간의 평균환율

- 자본은 역사적 환율

- 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.

2.5 금융자산(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치측정금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타손익으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

(1) 인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피) (2) 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피) (3) 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피)

연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.

위험회피 목적을 위해 사용된 파생금융상품의 공정가치는 주석 13에 공시되었습니다.

위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.

2.7 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석11, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총 평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지는 감가상각을 하지 않으며, 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 동안 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

건물	20 ~ 50년

구축물	10 ~ 30년

기계장치	3 ~ 15년

공구와기구	5 ~ 8년

차량운반구	4 ~ 8년

시험기기	5 ~ 8년

집기비품	4 ~ 8년

연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 연결포괄손익계산서의 기타손익으로 표시됩니다.

유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입 금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산

영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 연 결회사는 일반적으로 OEM사로부터 부품개발수주가 확정된 이후의 지출금액 중 직접비만을 개발비로 자산화하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 이러한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

소프트웨어	3 ~ 5년

개발비	5년

산업재산권	10년

기타의 무형자산	4 ~ 13년

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 경제적 내용연수와 감가상각방법에 따라 상각하고 있습니다.

과목	경제적 내용연수	상각방법

건물	20, 40, 50년	정액법

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성을 검토하고 있습니다.2.15 매입채무와 기타채무매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채" 로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.18 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.19 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지않습니다.판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습 니다 .

2.20 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.21 종업원급여(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원급여

연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(3) 해고급여

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.22 수익인식(1) 재화의 판매

연결회사는 자동차부품의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되는 시점 또는 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 주문 제작 장비 및 교량 건설

연결회사의 클린룸 사업부문은 고객이 주문한 장비의 제작 및 설치를 수행하는 사업을 영위하고 있으며, 교량건설 사업부문은 고객이 주문한 교량을 제작하여 공급 및 설치하는 사업을 영위하고 있습니다. 일반적으로 제작 및 설치에 수개월의 기간이 소요됩니다.

기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사가 생산하는 설비 및 강구조물은 기업자체에 대체용도가 없으며 지금까지 수행을 완료한 부문에 대해 집행가능한 지급청구권이 있기때문에 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(3) 용역의 제공

용역 제공의 성격에 따라 고객에게 한 시점에 이전되는지 아니면 기간에 걸쳐 이행되는지를 판단하여 수익을 인식하고 있습니다.

(4) 기술료 수익

기술료 수익은 계약의 실질에 따라 기간에 걸쳐 인식됩니다.(5) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

2.23 리스

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

연결회사는 다양한 부동산, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니 다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지를 재평가 하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

차량운반구 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 집기비품으로 구성되어 있습니다.

(1) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 당사자간 협의에 따라 행사할 수 있습니다.

2.24 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.25 연결재무제표의 승인 연결회사의 재무제표는 2022년 3월 14일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다 (주석 20 참조) . (2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석27참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니 다 (주석5 참조) .

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합 니다 (주석 4.1.2 참조) . (5) 충당부채

연결회사는 보고기간말 현재 품질보증수리, 하자보수, 공사손실과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다 (주석2 4 참조) .

(6) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석2 5 참조) .

(7) 총계약수익 및 총계약원가 추정치의 불확실성- 주문 제작 장비 및 교량 건설주문제작장비의 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 수주변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.(8) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

부동산과 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 부동산과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(9) COVID-19로 인한 불확실성

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 거래처들의 생산 및 판매 활동 위축으로 인한 매출 감소나, 기존 채권의 회수 등에 영향을 미칠 수 있으며, 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 영향이 있을 수도 있습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현 시점 예측하기 어렵습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 자금부서는 각 국의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

다른 모든 변수들이 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우, 연결회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(3,637,731)	3,637,731	(5,962,244)	5,962,244

EUR	(2,097,782)	2,097,782	(727,399)	727,399

CNY	8,836	(8,836)	-	-

JPY	82,795	(82,795)	-	-

INR	175,230	(175,230)	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 한국거래소가 개설한 유가증권시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 지수에 속해있습니다. 다른 모든 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권이 과거 KOSPI 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정할 경우, KOSPI 지수의 5%변동이 연결회사의 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익	910	(910)	910	(910)

(3) 이자율위험연 결회사의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 연결회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	2,075,361	( 2,075,361)	1,589,844	(1,589,844)

4.1.2 신용위험

연결회 사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 국가별 신용도 등의 기타 요소들을 고려하여 평가하게 됩니다. 연결회사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토하고 있습니다.

연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 필요한 경우 상대 거래처에 대해 보증보험의 가입 또는 은행지급보증의 제공 등을 요구하고 있습니다. 이러한 신용위험 관리정책에 따라 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 중 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부 신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습 니다 (주석14 참조). 또한, 주석 4.1.3에 기재된 지급보증부채의 계약상 현금흐름은 회사가 신용위험과 관련된 지급보증계약으로 인해서 부담하고 있는 신용위험의 최대노출금액을 나타내고 있습니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사의 자금부서는 미사용 차 입금한 도 (주석38 참조) 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투 자하고 있습니다. 보고기간 말 현재 연결 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금성자산에 71,403,118 천원 (전기말: 79,086,415천원) 을 투자하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2021년 12월 31일	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	141,552,164	141,552,164	141,552,164	-	-	-

기타지급채무	53,811,474	53,811,474	52,058,436	370,113	-	1,382,925

리스부채	10,577,821	12,073,752	2,092,429	1,781,981	4,702,750	3,496,592

차입금	325,764,675	338,838,463	237,504,037	26,684,180	73,287,232	1,363,014

지급보증(*)	2,142,160	34,312,254	34,312,254	-	-	-

전환사채(*)	2,949,166	3,450,000	3,450,000	-	-	-

사채	57,941,514	60,712,205	23,535,368	20,828,814	16,348,023	-

매매목적파생금융부채	550	550	550	-	-	-

합 계	594,739,524	644,750,862	494,505,238	49,665,088	94,338,005	6,242,531

(단위: 천원)

2020년 12월 31일	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	123,664,346	123,664,346	123,664,346	-	-	-

기타지급채무	54,009,294	54,009,294	51,091,653	286,980	1,083,306	1,547,355

리스부채	9,779,267	11,519,967	1,849,912	1,498,030	3,607,912	4,564,113

차입금	308,601,737	321,648,391	209,635,661	52,112,165	43,812,595	16,087,970

지급보증(*)	2,347,741	37,881,551	37,881,551	-	-	-

위험회피목적파생금융부채	11,936	11,936	9,521	2,415	-	-

전환사채(*)	9,214,291	11,500,000	-	11,500,000	-	-

사채	26,959,381	28,712,943	726,918	7,672,136	20,313,889	-

매매목적파생금융부채	24,046	24,046	23,319	727	-	-

합 계	534,612,039	588,972,474	424,882,881	73,072,453	68,817,702	22,199,438

(*) 금융보증계약 및 전환사채의 경우 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 포함하였습니다.

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.

연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

부채 총계(A)	673,415,445	606,875,003

자본 총계(B)	288,885,870	249,170,702

부채 비율(A/B)	233%	244%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일

상계대상 자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

매출채권(*)	23,080,945	5,876,695	17,204,250	-	-	17,204,250

(단위: 천원)

구 분	2020년 12월 31일

상계대상 자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

매출채권(*)	38,531,693	3,220,330	35,311,363	-	-	35,311,363

기타수취채권(*)	2,106,205	-	2,106,205	-	-	2,106,205

합 계	40,637,898	3,220,330	37,417,568	-	-	37,417,568

(*) 연결회사는 유상으로 공급한 제품 등에 대하여 지불받아야 할 채권 및 지불하여야 할 채무 등이 있는 경우 이를 상계의 통지없이 상계하여 지불 받을 수 있습니다.

(2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일

상계대상 부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

매입채무(*2)	12,831,126	5,451,649	7,379,477	-	-	7,379,477

기타지급채무(*2)	599,084	425,046	174,038	-	-	174,038

합 계	13,430,210	5,876,695	7,553,515	-	-	7,553,515

(단위: 천원)

구 분	2020년 12월 31일

상계대상 부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

매입채무(*2)	26,565,520	3,208,096	23,357,424	-	-	23,357,424

기타지급채무(*2)	1,963,381	12,235	1,951,146	-	-	1,951,146

합 계	28,528,901	3,220,331	25,308,570	-	-	25,308,570

(*2) 연결회사는 유상으로 공급받은 물품 등에 대한 채무 및 지불받아야 할 채권 등이있는 경우 이를 상계의 통지없이 상계하여 지불할 수 있습니다.

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동]

파생금융자산	1,131	1,131	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	11,436,364	11,436,364	26,611,850	26,611,850

[비유동]

기타수취채권	44,086,978	44,086,978	30,142,597	30,142,597

기타금융자산	-	-	753,000	753,000

당기손익-공정가치측정금융자산	7,813,863	7,813,863	5,087,154	5,087,154

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	17,600,970	17,600,970	935,054	935,054

합 계	80,939,306	80,939,306	63,529,655	63,529,655

(2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동]

파생금융부 채	550	550	32,840	32,840

사채	21,990,368	21,990,368	-	-

유동성전환사채	2,949,166	2,949,166	-	-

[비유동]

기타지급채무	3,631,792	3,631,792	5,021,299	5,021,299

장기차입금	93,204,212	93,204,212	103,664,301	103,664,301

사채	35,951,145	35,951,145	26,959,380	26,959,380

전환사채	-	-	9,214,291	9,214,291

파생금융부채	-	-	3,142	3,142

합 계	157,727,233	157,727,233	144,895,253	144,895,253

연결회사의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

5.2 공정가치 서열체계

연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.

수준	내용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	11,436,364	7,813,863	19,250,227

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	18,191	-	17,582,779	17,600,970

파생금융자산	-	1,131	-	1,131

파생금융부채	-	550	-	550

(단위: 천원)

구 분	2020년 12월 31일

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,012,320	24,686,684	31,699,004

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	18,191	-	916,864	935,055

파생금융부채	-	35,982	-	35,982

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

보고기간 중 반복적인 측정치 수준3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

자산	자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산

기초금액	916,864	24,686,684	770,292	11,572,561

환율변동효과	-	-	(628)	-

증감	16,005,116	(16,965,947)	-	12,850,336

평가손익	660,800	93,126	147,200	263,787

기말금액	17,582,779	7,813,863	916,864	24,686,684

5.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	2021년 12월 31일

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수 및 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	2,608,181	3	순자산가치평가법	피투자회사의 순자산 공정가치

채무증권	2,183,770	3	현금흐름할인모형 등	영구성장률 할인률 등

지분증권	3,021,911	3

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성없는 지분증권	17,582,779	3	현금흐름할인모형	영구성장률 할인률 등

(단위:천원)

구분	2020년 12월 31일

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수 및 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	2,431,905	3	순자산가치평가법	피투자회사의 순자산 공정가치

채무증권	19,599,530	3	현금흐름할인모형 등	영구성장률 할인률 등

지분증권	1,020,018	3

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성없는 지분증권	907,200	3	현금흐름할인모형	영구성장률 할인률 등

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당에게 직접 보고하며 매 결산보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당 및 감사와 협의합니다.

5.6 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품연결회사는 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치와 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재, 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

범 주	내역	당기말	전기말

기타포괄손익공정가치 측정 금융자산(*)	Palltronics	16,004,250	-

(*) 연결회사가 당기 중 취득한 비상장 지분상품으로, 해당 피투자회사는 당기 중 설립되어 사업초기 단계에서 자금조달 및 설비투자를 단행하고 있습니다. 당기말 현재 해당 피투자기업의 공정가치 측정을 위한 충분한 자료의 획득이 어렵고 취득시점과 보고기간말 사이의 기간 경과가 유의적이지 아니함에 따라, 공정가치 평가 대상에서 제외하였습니다.

6. 영업부문 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 지역 측면에서 한국과 중국, 인도, 러시아 및 기타지역으로 구분하여 사업부문의 경영성과를 검토하고 있습니다. 이사회는 세전손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 세전손익은 연결재무제표상 세전손익과 동일한 방법으로 산출됩니다.

이사회에 보고된 보고부문의 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2021년

자동차부품 사업	건설 사업	합계

한국	중국	인도	러시아	기타	한국	미국	중국	기타

총 부문 수익	697,512,824	28,843,868	136,534,181	78,821,546	48,792,905	228,932,715	71,953,263	17,031,978	16,142,666	1,324,565,946

부문간 내부수익	227,707,982	5,004,982	80,281	-	-	18,875,344	(83,644)	1,954,741	2,216,837	255,756,523

외부고객으로부터의 수익	469,804,842	23,838,886	136,453,900	78,821,546	48,792,905	210,057,371	72,036,907	15,077,237	13,925,829	1,068,809,423

세전이익	19,326,748	(1,643,595)	8,675,913	3,854,330	929,356	9,695,104	2,942,256	(2,789,067)	(53,698)	40,937,347

상각비	16,300,179	2,571,467	4,834,055	3,259,207	3,127,697	7,647,911	82,360	417,664	73,901	38,314,441

이자수익	1,592,670	256,981	453,485	118,283	17,132	342,902	5,454	45,662	26,975	2,859,544

이자비용	7,021,143	102,184	1,145,944	812,676	483,932	2,538,315	2,266	255,627	19,922	12,382,009

지분법손익	(446,814)	-	-	-	-	-	-	-	-	(446,814)

비유동자산	194,919,098	12,409,485	61,260,466	26,498,349	29,320,091	171,537,978	872,821	2,107,695	95,626	499,021,609

(단위:천원)

구 분	2020년

자동차부품 사업	건설 사업	합계

한국	중국	인도	러시아	기타	한국	중국	기타

총 부문 수익	579,535,240	44,341,466	108,995,016	70,421,315	30,374,928	248,745,452	15,286,736	92,784,955	1,190,485,108

부문간 내부수익	183,369,491	8,451,342	8,463,700	-	1,063,728	30,086,609	-	-	231,434,870

외부고객으로부터의 수익	396,165,749	35,890,124	100,531,316	70,421,315	29,311,200	218,658,843	15,286,736	92,784,955	959,050,238

세전이익	7,335,787	1,055,208	1,935,993	(10,268,075)	(2,807,669)	6,251,670	322,240	5,455,465	9,280,619

상각비	17,669,616	3,503,011	4,803,490	3,202,264	1,448,698	3,030,454	28,487	2,996	33,689,016

이자수익	903,462	249,190	511,418	118,994	18,395	202,848	55,208	82,048	2,141,563

이자비용	7,454,266	87,766	1,950,571	1,009,387	436,756	3,461,591	237,898	11,598	14,649,833

지분법손익	(4,037,455)	-	-	-	-	-	-	-	(4,037,455)

비유동자산	185,275,242	13,212,198	56,577,477	26,297,099	25,593,562	169,821,253	1,144,541	285,007	478,206,379

부문간 매출거래는 독립된 당사자간의 거래 조건에 따라 이루어졌으며, 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다. 각 지역별 비유동자산 금액은 금융상품과 이연법인세자산은 제외한 금액입니다

상기 보고부문의 세전이익과 연결포괄손익계산서상 세전손익 간의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2021년	2020년

보고부문의 세전이익	40,937,347	9,280,619

미실현손익 및 내부거래 제거 등의 연결조정	(13,005,765)	(15,373,749)

연결포괄손익계산서상 세전이익	27,931,582	(6,093,130)

연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익은 자동차 부품 제조 및 용품공급과 관련된 재화의 판매, 건설형공사 계약과 관련된 공사수익, 기타용역의 제공 및 기술사용의 대가로서 수취하는 기술료수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익을 이러한 유형별로 구분한 내역 은 주석 31 에서 설명하는 바와 같습니다.

연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10%이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2021년	2020년

매출액	비중	매출액	비중

주요 고객 A사	460,536,813	43%	382,886,968	40%

주요 고객 B사	150,490,089	14%	147,339,983	15%

7. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산

(단위: 천원)

2021년 12월 31일	상각후 원가로 측정하는 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	파생상품자산-위험회피목적	합 계

[유동]

현금및현금성자산	71,403,118	-	-	-	71,403,118

금융기관예치금	4,328,505	-	-	-	4,328,505

매출채권	144,031,046	-	-	-	144,031,046

기타수취채권	17,412,754	-	-	-	17,412,754

당기손익-공정가치측정금융자산	-	11,436,364	-	-	11,436,364

파생상품자산	-	-	-	1,131	1,131

소 계	237,175,423	11,436,364	-	1,131	248,612,918

[비유동]

금융기관예치금	7,000	-	-	-	7,000

장기매출채권	260,764	-	-	-	260,764

기타수취채권	44,086,978	-	-	-	44,086,978

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	17,600,970	-	17,600,970

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,813,863	-	-	7,813,863

소 계	44,354,742	7,813,863	17,600,970	-	69,769,575

합 계	281,530,165	19,250,227	17,600,970	1,131	318,382,493

(단위: 천원)

2020년 12월 31일	상각후 원가로 측정하는 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

[유동]

현금및현금성자산	79,086,415	-	-	79,086,415

금융기관예치금	6,497,611	-	-	6,497,611

매출채권	121,419,458	-	-	121,419,458

기타수취채권	11,388,748	-	-	11,388,748

당기손익-공정가치측정금융자산	-	26,611,850	-	26,611,850

소 계	218,392,232	26,611,850	-	245,004,082

[비유동]

금융기관예치금	134,724	-	-	134,724

장기매출채권	368,934	-	-	368,934

기타금융자산	753,000	-	-	753,000

기타수취채권	30,142,597	-	-	30,142,597

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	935,054	935,054

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,087,154	-	5,087,154

소 계	31,399,255	5,087,154	935,054	37,421,463

합 계	249,791,487	31,699,004	935,054	282,425,545

(2) 범주별 금융부채(단위: 천원)

2021년 12월 31일	상각후원가로 측정하는금융부채	파생금융부채-매매목적	기타금융부채	합 계

[유동]

매입채무	141,552,164	-	-	141,552,164

기타지급채무	52,058,436	-	263,406	52,321,842

단기차입금	181,567,987	-	-	181,567,987

사채	21,990,368	-	-	21,990,368

유동성장기차입금	50,992,477	-	-	50,992,477

유동성전환사채	2,949,166	-	-	2,949,166

파생금융부채	-	550	-	550

소 계	451,110,598	550	263,406	451,374,554

[비유동]

기타지급채무	1,753,038	-	1,878,754	3,631,792

장기차입금	93,204,212	-	-	93,204,212

사채	35,951,145	-	-	35,951,145

소 계	130,908,395	-	1,878,754	132,787,149

합 계	582,018,993	550	2,142,160	584,161,703

(단위: 천원)

2020년 12월 31일	상각후원가로 측정하는금융부채	파생상품부채-위험회피목적	파생금융부채-매매목적	기타금융부채	합 계

[유동]

매입채무	123,664,346	-	-	-	123,664,346

기타지급채무	51,091,653	-	-	244,083	51,335,736

단기차입금	172,487,680	-	-	-	172,487,680

유동성장기차입금	32,449,756	-	-	-	32,449,756

파생금융부채	-	9,521	23,319	-	32,840

소 계	379,693,435	9,521	23,319	244,083	379,970,358

[비유동]

기타지급채무	2,917,641	-	-	2,103,658	5,021,299

장기차입금	103,664,301	-	-	-	103,664,301

사채	26,959,380	-	-	-	26,959,380

전환사채	9,214,291	-	-	-	9,214,291

파생금융부채	-	2,415	727	-	3,142

소 계	142,755,613	2,415	727	2,103,658	144,862,413

합 계	522,449,048	11,936	24,046	2,347,741	524,832,771

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분 (법인세 차감 전)

(단위: 천원)

2021년	상각후 원가로 측정하는 금융자산	공정가치측정금융자산	파생금융자산-매매목적	상각후원가로 측정하는 금융부채	파생금융자산-위험회피목적	파생금융부채-매매목적	기타금융부채	합 계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	5,570,596	-	-	3,418,381	-	-	-	8,988,977

외환차이로 인한 손실	(3,285,940)	-	-	(2,735,187)	-	-	-	(6,021,127)

이자수익	2,859,545	-	-	-	-	-	-	2,859,545

이자비용	-	-	-	(12,382,009)	-	-	-	(12,382,009)

배당금수익	-	31,620	-	-	-	-	-	31,620

대손상각비	(208,299)	-	-	-	-	-	-	(208,299)

기타의 대손상각비	(8,668,084)	-	-	-	-	-	-	(8,668,084)

지급보증료	-	-	-	-	-	-	(200,811)	(200,811)

금융보증수익	-	-	-	-	-	-	284,316	284,316

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	93,126	-	-	-	-	-	93,126

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	100,272	-	-	-	-	-	100,272

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(63,422)	-	-	-	-	-	(63,422)

파생상품거래이익	-	-	109,000	-	-	-	-	109,000

파생상품거래손실	-	-	(680,076)	-	-	(534,652)	-	(1,214,728)

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	23,496	-	23,496

소 계	(3,732,182)	161,596	(571,076)	(11,698,815)	-	(511,156)	83,505	(16,268,128)

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	660,800	-	-	-	-	-	660,800

파생상품평가이익	-	-	-	-	13,067	-	-	13,067

소 계	-	660,800	-	-	13,067	-	-	673,867

합 계	(3,732,182)	822,396	(571,076)	(11,698,815)	13,067	(511,156)	83,505	(15,594,261)

(단위: 천원)

2020년	상각후 원가로 측정하는 금융자산	공정가치측정금융자산	파생금융자산-매매목적	상각후원가로 측정하는 금융부채	파생금융부채-위험회피목적	파생금융부채-매매목적	기타금융부채	합 계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	4,276,420	-	-	2,191,719	-	-	-	6,468,139

외환차이로 인한 손실	(5,943,975)	-	-	(14,309,753)	-	-	-	(20,253,728)

이자수익	2,141,563	-	-	-	-	-	-	2,141,563

이자비용	-	-	-	(14,284,152)	-	-	(365,681)	(14,649,833)

배당금수익	-	51,350	-	-	-	-	-	51,350

대손상각비	(405,291)	-	-	-	-	-	-	(405,291)

기타의 대손상각비	(2,769,559)	-	-	-	-	-	-	(2,769,559)

지급보증료	-	-	-	-	-	-	(99,333)	(99,333)

금융보증수익	-	-	-	-	-	-	89,165	89,165

차입금조기상환손실	-	-	-	(637,631)	-	-	-	(637,631)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	268,402	-	-	-	-	-	268,402

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(4,616)	-	-	-	-	-	(4,616)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	20,303	-	-	-	-	-	20,303

파생상품거래손실	-	-	-	-	-	(243,726)	-	(243,726)

파생상품거래이익	-	-	794,043	-	-	492,395	-	1,286,438

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	15,046	-	15,046

소 계	(2,700,842)	335,439	794,043	(27,039,817)	-	263,715	(375,849)	(28,723,311)

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	151,764	-	-	-	-	-	151,764

파생상품평가손실	-	-	-	-	(8,531)	-	-	(8,531)

소 계	-	151,764	-	-	(8,531)	-	-	143,233

합 계	(2,700,842)	487,203	794,043	(27,039,817)	(8,531)	263,715	(375,849)	(28,580,078)

8. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

보유현금 및 은행예금	71,403,118	67,626,553

단기은행예치금 등(*)	-	11,459,862

합 계	71,403,118	79,086,415

(*) 단기은행예치금 등은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등을 포함하고 있습니다.

9. 금융자산 9.1. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

[유동]

당기손익-공정가치측정 금융자산	11,436,364	26,611,850

[비유동]

당기손익-공정가치측정 금융자산	7,813,863	5,087,154

합 계	19,250,227	31,699,004

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	93,126	268,402

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	4,616

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	100,272	20,303

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	63,422	-

9 .2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

[비유동]

상장주식

쌍용자동차(주)	18,191	18,191

비상장주식

(주)조선방송	1,568,000	907,200

Palltronics	16,004,250	-

동남멕시코 등	10,529	9,663

합 계	17,600,970	935,054

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9.3. 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금	4,328,505	7,000	6,497,611	134,724

기타금융자산(*)

채권금액	273,000	912,000	-	753,000

(손실충당금)	(273,000)	(912,000)	-	-

소계	-	-	-	753,000

합계	4,328,505	7,000	6,497,611	887,724

(*) 사모사채의 인수회사에 질권설정이 되어 있으며(주석 23참조), 당기 회수가능성이 없는 후순위채 1,185,000천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

10. 계약자산과 계약부채(1) 계약자산과 계약부채의 세부내역

(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

[계약자산]

미청구공사	57,561,719	24,248,493

[계약부채]

초과청구공사	17,500,393	10,617,974

선수수익	130,260	216,452

장기선수수익	193,915	294,683

합계	17,824,568	11,129,109

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

전기말 계약부채에 대해 당기 중 인식한 수익	9,569,871	7,306,534

11. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권 세부내역

(단위: 천원)

구분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

[유동]

매출채권	144,669,530	(638,484)	144,031,046	122,292,949	(873,491)	121,419,458

기타수취채권

미수금	6,807,490	(2,301)	6,805,189	6,081,461	(31,979)	6,049,482

단기대여금	5,488,376	(140,000)	5,348,376	1,565,015	(140,000)	1,425,015

보증금	5,004,774	-	5,004,774	3,028,864	-	3,028,864

미수수익	254,415	-	254,415	885,387	-	885,387

소 계	162,224,585	(780,785)	161,443,800	133,853,676	(1,045,470)	132,808,206

[비유동]

매출채권	627,362	(366,598)	260,764	584,715	(215,780)	368,935

기타수취채권

장기미수금	2,115,624	(453,580)	1,662,044	5,449,458	(453,580)	4,995,878

장기대여금	43,103,594	(9,653,470)	33,450,124	19,710,511	(2,469,559)	17,240,952

보증금	7,369,014	(300,000)	7,069,014	6,102,109	(300,000)	5,802,109

장기미수수익	1,905,795	-	1,905,795	2,103,658	-	2,103,658

소 계	55,121,389	(10,773,648)	44,347,741	33,950,451	(3,438,919)	30,511,532

합 계	217,345,974	(11,554,433)	205,791,541	167,804,127	(4,484,389)	163,319,738

(2) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석

(단위: 천원)

2021년 12월 31일	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	채권총액	대손충당금	장부금액

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과5년 이하

[유동]

매출채권	104,468,637	27,329,963	6,077,515	2,257,351	3,897,581	-	638,484	144,669,531	(638,484)	144,031,047

기타수취채권

미수금	6,772,546	3,333	3,333	9,246	13,104	3,626	2,301	6,807,489	(2,301)	6,805,188

대여금	5,348,376	-	-	-	-	-	140,000	5,488,376	(140,000)	5,348,376

미수수익	254,415	-	-	-	-	-	-	254,415	-	254,415

유동성보증금	5,004,774	-	-	-	-	-	-	5,004,774	-	5,004,774

소 계	121,848,748	27,333,296	6,080,848	2,266,597	3,910,685	3,626	780,785	162,224,585	(780,785)	161,443,800

[비유동]

매출채권	-	-	-	-	-	260,764	366,598	627,362	(366,598)	260,764

기타수취채권

장기미수금	1,662,044	-	-	-	-	-	453,580	2,115,624	(453,580)	1,662,044

장기대여금	33,450,124	-	-	-	-	-	9,653,470	43,103,594	(9,653,470)	33,450,124

장기미수수익	1,905,795	-	-	-	-	-	-	1,905,795	-	1,905,795

보증금	7,069,014	-	-	-	-	-	300,000	7,369,014	(300,000)	7,069,014

소 계	44,086,977	-	-	-	-	260,764	10,773,648	55,121,389	(10,773,648)	44,347,741

합 계	165,935,725	27,333,296	6,080,848	2,266,597	3,910,685	264,390	11,554,433	217,345,974	(11,554,433)	205,791,541

(단위: 천원)

2020년 12월 31일	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	채권총액	대손충당금	장부금액

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과5년 이하

[유동]

매출채권	109,572,337	6,308,076	2,213,748	2,310,935	1,014,361	-	873,492	122,292,949	(873,491)	121,419,458

기타수취채권

미수금	6,030,274	3,333	3,333	6,667	5,875	-	31,979	6,081,461	(31,979)	6,049,482

대여금	1,425,015	-	-	-	-	-	140,000	1,565,015	(140,000)	1,425,015

미수수익	885,387	-	-	-	-	-	-	885,387	-	885,387

유동성보증금	3,028,864	-	-	-	-	-	-	3,028,864	-	3,028,864

소 계	120,941,877	6,311,409	2,217,081	2,317,602	1,020,236	-	1,045,471	133,853,676	(1,045,470)	132,808,206

[비유동]

매출채권	-	-	-	-	309,861	59,074	215,780	584,715	(215,780)	368,935

기타수취채권

장기미수금	4,995,878	-	-	-	-	-	453,580	5,449,458	(453,580)	4,995,878

장기대여금	17,240,952	-	-	-	-	-	2,469,559	19,710,511	(2,469,559)	17,240,952

장기미수수익	2,103,658	-	-	-	-	-	-	2,103,658	-	2,103,658

보증금	5,802,109	-	-	-	-	-	300,000	6,102,109	(300,000)	5,802,109

소 계	30,142,597	-	-	-	309,861	59,074	3,438,919	33,950,451	(3,438,919)	30,511,532

합 계	151,084,474	6,311,409	2,217,081	2,317,602	1,330,097	59,074	4,484,390	167,804,127	(4,484,389)	163,319,738

(3) 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

매출채권	기타수취채권	합 계	매출채권	기타수취채권	합 계

기초 금액	1,089,272	3,395,117	4,484,389	683,980	625,559	1,309,539

손상된 채권에 대한 대손상각비	208,299	7,183,911	7,392,210	409,978	2,769,558	3,179,536

손상된 채권의 제각	(299,679)	(29,678)	(329,357)	-	-	-

대손상각비 환입	-	-	-	(4,686)	-	(4,686)

해외사업환산손익	7,190	-	7,190	-	-	-

보고기간말 금액	1,005,082	10,549,350	11,554,433	1,089,272	3,395,117	4,484,389

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 채권금액 전액 입니다.

12. 사용이 제한된 금융기관예치금(단위: 천원)

구 분	거래처	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일	제한사유

유동	중국초상은행 등	2,011,593	3,654,129	질권설정

경남은행	-	2,650,480	대출상환금 및 유지증거금

미래에셋증권	1,324,075	-	대출상환금 및 유지증거금

비유동	기업은행 등	7,000	7,000	당좌개설보증금

우리은행	-	127,724	질권설정

합 계	3,342,668	6,439,333

13 . 파생금융상품

(1) 연결회사가 당기말 현재 보유한 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생금융상품 종류	계약내용	행사기간

매매목적	이자율스왑	5,000백만원에 대한 고정금리 3.75% 지급 및 CD 91일 +1.72% 변동금리 이자를 수취할 수 있는 권리	2019년 4월 1일~ 2022년 2월 3일

현금흐름회피	이자율스왑	계약금액 2,500,000 천원에 대한 고정금리 2.5% 지급 및 CD 3개월 + 1.26% 변동금리 이자를 수취할 수 있는 권리	2022년 10월 24일(최장만기)

제8회 전환사채내재파생상품	조기상환청구권(풋옵션)	사채권자가 사채의 권면금액에 조기상환 수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구할 수 있는 권리	2022년 3월 11일 ~ 2024년 12월 11일

제8회 전환사채내재파생상품	매도청구권(콜옵션)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 전환사채의 일부(발행금액의 30%)에 대하여 매도를 청구할 수 있는 권리	2021년 3월 11일 ~ 2022년 3월 11일

제4회 사채내재파생상품	조기상환권(콜옵션)	발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리	2019년 11월 30일 ~ 2022년 5월 30일

제5회 사채내재파생상품	조기상환권(콜옵션)	발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리	2019년 12월 27일 ~ 2022년 6월 27일

제9회 사채내재파생상품	조기상환권(콜옵션)	발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리	2020년 12월 25일 ~ 2023년 6월 25일

제10회 사채내재파생상품	조기상환권(콜옵션)	발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리	2021년 1월 23일 ~ 2023년 7월 23일

제12회 사채내재파생상품	조기상환권(콜옵션)	발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리	2022년 2월 26일 ~ 2024년 8월 26일

(2) 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

유동	비유동	유동	비유동

매매목적 파생금융부채	550	-	23,319	727

현금흐름위험회피 파생금융자산	1,131	-	-	-

현금흐름위험회피 파생금융부채	-	-	9,521	2,415

(3) 파생금융상품 관련 손익의 내역(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

[당기손익]

파생상품거래이익	109,000	1,286,438

파생상품평가이익	23,496	15,046

파생상품거래손실	1,214,728	243,726

[기타포괄손익]

파생상품평가이익(*)	13,067	(8,531)

(*) 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당기 중 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손실은 없으며, 전기의 경우 10,201천원입니다 .(4) 현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상인 발생가능성이 매우 높은 예상거래는 향 후 10 개월동안 다양한 일자에 발생할 것으로 예상되며, 현금흐름위험회피를 적용하였으나 더 이상 발생할 것으로 기대되지 않는 예상거래는 없습니다.

14. 매출채권의 신용건전성 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 매출채권의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

[신용등급이 있는 거래처]

신용우수	37,319,054	31,602,553

신용양호	45,208,253	35,665,983

소 계	82,527,307	67,268,536

[기타 거래처]

Group 1	6,479,141	4,371,584

Group 2	53,162,374	47,486,318

Group 3	2,122,988	2,662,153

소 계	61,764,503	54,520,055

합 계	144,291,810	121,788,591

· 신용 우수 : A- 이상(S 외국신용평가사), AAA-이상(한국신용평가 등 국내신용평가사)·신용 양호 : BBB- 이상(S 외국신용평가사), A-~AA+(한국신용평가 등 국내신용평가사)·Group 1 : 국내외 특수관계자·Group 2 : 과거부도경험이 없는 기존 국내외고객 중 등급을 확인할 수 없는 소규모 거래고객·Group 3 : 과거부도경험이 있는 기존 국내외고객 중 등급을 확인할 수 없는 소규모 거래고객

15. 재고자산(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

원재료	21,974,483	21,369,335

재공품	1,814,042	1,244,012

제품	7,817,620	11,595,053

상품	5,536,799	-

저장품	1,517,905	-

미착품	2,197,334	404,589

평가충당금	(112,659)	(112,659)

합 계	40,745,524	34,500,330

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 579,787,061천원 (전기:505,040,938천원) 입니다.

16. 기타자산(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

[유동]

부가세 미수금 등 선납제세	2,981,963	3,954,065

선급금	24,607,872	22,281,470

선급비용	3,264,031	1,431,559

선납제세	240,324	-

소 계	31,094,190	27,667,094

[비유동]

장기선급급	20,855	-

장기선급비용	321,094	237,249

소 계	341,949	237,249

합 계	31,436,139	27,904,343

17. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

2021년	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	시험기기	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초 장부가액	100,295,412	115,235,206	5,509,566	75,476,753	1,660,349	3,018,297	16,068,588	6,204,005	16,347,847	339,816,023

취득	215,990	1,335,898	342,892	3,882,438	678,753	-	4,270,095	1,651,534	26,029,332	38,406,932

영업양수도	2,522,900	1,695,542	-	590,449	103,371	-	445,935	172,285	10,601	5,541,083

계정재분류	1,321,070	2,618,428	-	-	-	-	-	-	(1,002,529)	2,936,969

처분/폐기	-	-	-	(631,127)	(152,145)	(1)	(215,045)	(75,555)	(5,927)	(1,079,800)

감가상각	-	(4,918,522)	(413,122)	(15,294,165)	(652,438)	(630,611)	(5,383,939)	(2,742,911)	-	(30,035,708)

대체	465,384	1,906,180	1,458,412	17,756,084	247,463	223,124	5,709,932	1,297,822	(29,064,401)	-

외화환산차이	72,654	4,275,062	10,927	3,257,074	40,379	-	97,869	69,997	685,359	8,509,321

기말 장부가액	104,893,410	122,147,794	6,908,675	85,037,506	1,925,732	2,610,809	20,993,435	6,577,177	13,000,282	364,094,820

취득원가	104,893,410	159,685,160	10,525,749	196,112,724	5,101,767	8,263,789	69,930,580	34,435,080	13,000,282	601,948,541

감가상각누계액	-	(37,537,366)	(3,457,999)	(108,832,918)	(3,164,785)	(5,627,052)	(47,951,154)	(27,827,275)	-	(234,398,549)

손상차손누계액	-	-	-	(1,915,531)	-	-	(980,565)	-	-	(2,896,096)

정부보조금	-	-	(159,075)	(326,769)	(11,250)	(25,928)	(5,426)	(30,628)	-	(559,076)

당기 중 자본화된 차입원가는 없으며, 전기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 5,734천원 이며, 자본 화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율 은 2.76% 입 니다.

(단위: 천원)

2020년	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	시험기기	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초 장부가액	79,392,018	120,154,076	5,812,537	63,625,982	1,852,030	3,499,558	11,730,175	7,512,844	23,052,171	316,631,390

취득	9,460	1,286,645	99,020	3,679,645	453,560	23,465	2,674,428	823,566	42,295,212	51,345,002

재평가	9,403,797	-	-	-	-	-	-	-	-	9,403,797

계정재분류	10,642,069	(1,503,754)	-	289,233	-	-	-	-	(961,878)	8,465,670

처분/폐기	-	(6,656)	(5,419)	(1,561,596)	(71,545)	-	(1,861,369)	(219,346)	(850,353)	(4,576,284)

감가상각	-	(4,932,949)	(357,322)	(12,847,751)	(679,481)	(574,126)	(4,345,494)	(3,153,950)	-	(26,891,074)

대체	940,214	6,972,458	61,026	30,162,173	149,219	69,400	7,907,103	1,268,137	(47,529,731)	-

손상차손(*)	-	-	-	(1,448,714)	-	-	-	-	-	(1,448,714)

외화환산차이	(92,146)	(6,734,614)	(100,275)	(6,422,218)	(43,434)	-	(36,255)	(27,246)	342,425	(13,113,763)

기말 장부가액	100,295,412	115,235,206	5,509,566	75,476,753	1,660,349	3,018,297	16,068,588	6,204,005	16,347,847	339,816,023

취득원가	100,295,412	146,247,990	8,656,648	171,892,102	4,622,755	8,058,465	63,061,302	30,111,299	16,647,847	549,593,821

감가상각누계액	-	(31,012,784)	(2,978,557)	(94,284,745)	(2,962,406)	(4,974,943)	(45,996,703)	(23,870,437)	-	(206,080,576)

손상차손누계액	-	-	-	(1,915,531)	-	-	(980,565)	-	-	(2,896,096)

정부보조금	-	-	(168,525)	(215,073)	-	(65,225)	(15,446)	(36,857)	(300,000)	(801,126)

(*) 연결회사의 국내 사업부문 중 원사사업부의 영업손실이 누적되어 손상검사가 수행됐으며, 1,449백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 유형자산에 배분됐으며, 공장 기계장치에 해당됩니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상됐습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 10.95%입니다.

(2) 유형자산 감가상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

매출원가	27,302,317	24,192,783

판매비와관리비

감가상각비	2,495,125	2,445,444

경상개발비	238,266	252,847

합 계	30,035,708	26,891,074

(3) 연결회사의 토지는 2020년 4월 1일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 표시하고 있습니 다 (주석29 참조) . 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

역사적원가	76,245,080	76,245,080

(4) 담보제공 내역(단위: 천)

2021년 12월 31일

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	보증내용	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	2,293,843	KRW 8,400,000	운영자금	차입금(주석23)	KRW 2,540,000	신한은행

건물	4,880,706

기계장치	7,031,453

토지	5,831,485	KRW 6,500,000	운전자금	차입금(주석23)	KRW 673,390	국민은행

건물	1,246,248

토지	5,831,485	KRW 2,400,000	철판대 지급보증	이행보증담보	-	KEB하나은행

건물	1,246,248

토지	3,150,640	KRW 6,600,000	무역금융	차입금(주석23)	KRW 5,000,000	대구은행

건물	2,431,136

토지	2,642,643	KRW 4,320,000	무역금융	차입금(주석23)	KRW 5,218,518	신한은행

건물	1,768,617

토지	4,322,354	KRW 9,600,000	무역금융	차입금(주석23)	KRW 6,800,000	부산은행

건물	4,321,209

토지	8,695,075	KRW 12,000,000	무역금융시설자금	차입금(주석23)	KRW 6,695,000	우리은행

건물	4,477,341

토지	13,415,185	KRW 14,640,000	외상매출금담보대출시설자금	차입금(주석23)	KRW 14,180,329	기업은행

건물	13,297,713

토지	5,561,713	KRW 4,000,000	무역금융	차입금(주석23)	-	KEB하나은행

건물	659,808

토지	6,592,153	KRW13,000,000	시설자금	차입금(주석23)	KRW 10,000,000	산업은행

건물	5,544,058

토지	5,561,713	KRW 3,654,000	운전자금	차입금(주석23)	KRW 6,248,000	경남은행

건물	2,819,489

토지	2,838,241	KRW 6,000,000	운전자금	차입금(주석23)	KRW 1,388,889	국민은행

건물	28,421

기계장치	(*)	KRW 6,000,000	시설자금	차입금
(주석23)	KRW 2,638,870	농협은행(주)

기계장치	(*)

토지	13,596,699	KRW 18,850,000	무역금융운전자금 시설자금	차입금(주석23)	KRW 8,756,160	신한은행

건물	4,370,015

기계장치	3,964,953

(*) 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

(단위: 천)

2020년 12월 31일

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	보증내용	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	5,561,713	KRW 4,000,000 JPY 78,000	무역금융	차입금(주석23)	-	KEB하나은행

건물	894,529

기계장치	(*)

토지	7,956,938	KRW 13,000,000	시설자금	차입금(주석23)	KRW 14,000,000	산업은행

건물	6,166,243

토지	636,705	KRW 2,010,000	무역금융	차입금(주석23)	-	KEB하나은행

건물	347,107

토지	5,561,713	KRW 3,654,000	운전자금	차입금(주석23)	KRW 7,912,000	경남은행

건물	3,123,690

토지	4,265,733	KRW 6,000,000	운전자금	차입금(주석23)	KRW 3,055,556	국민은행

건물	232,018

토지	3,150,640	KRW 6,600,000	무역금융시설자금	차입금(주석23)	KRW 2,000,000	대구은행

건물	2,507,030

토지	4,322,354	KRW 9,600,000	무역금융운전자금	차입금(주석23)	KRW 5,300,000	부산은행

건물	4,412,925

토지	8,695,075	KRW 12,000,000	무역금융시설자금	차입금(주석23)	KRW 5,350,000	우리은행

건물	4,567,850

토지	13,415,185	KRW 14,640,000	무역금융시설자금	차입금(주석23)	KRW 6,000,000	기업은행

건물	13,620,225

토지	2,293,843	KRW 8,400,000	외상매출금담보대출	차입금(주석23)	KRW 4,222,000	신한은행

건물	5,025,316

기계장치	8,450,170

토지	5,831,485	KRW 6,500,000	운전자금	차입금(주석23)	KRW 1,000,000	국민은행

건물	1,452,883

토지	5,831,485	KRW 2,400,000	외상매출금담보대출	차입금(주석23)	-	KEB하나은행

건물	1,452,883

토지	13,596,699	KRW 18,850,000	무역금융운전자금	차입금(주석23)	KRW 8,000,000	신한은행

건물	4,106,222

기계장치	3,550,983

(*) 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. 상기 연결회사의 건물 및 기계장치에 대한 보험증서가 금융기관에 질권으로 설정되어있습니다.

18. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 연결회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 19 에서 다루고 있습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

사용권자산(*)

부동산	9,567,038	9,530,353

차량운반구	1,539,246	696,887

기타	15,986	25,730

합계	11,122,270	10,252,970

(*) 당기 중 증가된 사용권자산 은 2,949,879 천원 (전기:10,050,505천원)입니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

리스부채

유동	2,060,500	1,812,303

비유동	8,517,321	7,966,964

합계	10,577,821	9,779,267

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,633,013	466,715

차량운반구	450,261	403,789

기타	8,734	6,256

합계	2,092,008	876,760

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	414,680	365,681

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	976,320	1,319,935

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	251,186	235,708

당기 중 리스의 총 현금 유출은 3,449,927천원(전 기: 2,628,285천원)입 니다.

19. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

2021년	토지	건물	기타	합계

기초 장부가액	11,033,314	8,033,252	221,861	19,288,427

취득	5,505,152	-	-	5,505,152

매각예정비유동자산 대체(*)	(5,505,152)	-	-	(5,505,152)

계정재분류	(1,321,070)	(2,618,428)	-	(3,939,498)

감가상각	-	(342,974)	(28,176)	(371,150)

기말 장부가액	9,712,244	5,071,850	193,685	14,977,779

취득원가	9,712,244	7,891,995	592,063	18,196,302

감가상각누계액	-	(2,820,145)	(398,378)	(3,218,523)

(*) 투자부동산 토지에 대한 매각계약을 체결하였으며, 2022년 중 매각을 완료할 예정임에 따라 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다.

(단위: 천원)

2020년	토지	건물	기타	합계

기초 장부가액	21,670,762	6,946,604	250,096	28,867,462

계정재분류	(10,637,447)	1,360,476	-	(9,276,972)

감가상각	-	(273,828)	(28,235)	(302,063)

기말 장부가액	11,033,314	8,033,252	221,861	19,288,427

취득원가	11,033,314	10,750,086	592,063	22,375,463

감가상각누계액	-	(2,716,834)	(370,202)	(3,087,036)

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수 익 은 452,002천원(전 기 : 704,410천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 342,847천원 (전기: 250,165천원)입 니 다. 투자부동산은 최초 취득 이후 공정가치의 변동이 중요하지 않아 보고기간 말 현재 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다.

(2) 운용리스 제공 내역 연결회사는 보유중인 투자부동산에 대하여 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 해당 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

토지 및 건물	14,977,779	16,961,914

보고기간말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

1년 이내	511,150	538,942

1년 초과 ~ 5년 이내	183,230	167,775

합 계	694,380	706,717

(3) 담보제공 내역(단위: 천원)

2021년 12월 31일

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	보증내용	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	2,411,325	KRW 2,010,000	무역금융	차입금(주석23)	-	하나은행

건물	1,235,834

기계장치	(*)

토지	3,829,408	KRW 4,560,000	무역금융	차입금(주석23)	-	기업은행

건물	1,768,889

(단위: 천원)

2020년 12월 31일

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	보증내용	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	2,411,325	KRW 2,010,000	무역금융	차입금(주석23)	-	KEB하나은행

건물	1,314,563

기계장치	(*)

토지	3,829,408	KRW 4,560,000	무역금융	차입금(주석23)	-	기업은행

건물	1,821,397

(*) 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

20. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

2021년	영업권	회원권	소프트웨어	개발비	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초 장부가액	67,184,865	1,988,173	2,088,388	4,131,562	14,142	33,441,828	108,848,958

취득	-	612,235	2,300,075	441,759	-	-	3,354,069

계정재분류	-	-	109,982	-	-	-	109,982

상각	-	-	(700,019)	(886,202)	(10,000)	(4,219,355)	(5,815,576)

영업양수도	-	-	2	-	2	-	4

외화환산차이	77,518	10,538	37,342	-	-	-	125,398

기말 장부가액	67,262,383	2,610,946	3,835,770	3,687,119	4,144	29,222,473	106,622,835

취득원가	67,262,383	2,813,655	5,382,273	7,086,405	103,309	45,291,525	127,939,550

상각누계액	-	-	(1,546,503)	(3,399,286)	(99,165)	(16,069,052)	(21,114,006)

손상차손누계액	-	(202,709)	-	-	-	-	(202,709)

(단위: 천원)

2020년	영업권	회원권	소프트웨어	개발비	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초 장부가액	67,240,360	2,074,442	1,858,296	3,709,952	24,142	37,660,508	112,567,701

취득	-	408,800	868,556	1,234,801	-	-	2,512,157

처분	-	(247,466)	-	-	-	-	(247,466)

상각	-	-	(577,245)	(813,192)	(10,000)	(4,218,682)	(5,619,119)

손상차손	-	(5,160)	-	-	-	-	(5,160)

계정재분류	-	(243,110)	-	-	-	-	(243,110)

외화환산차이	(55,495)	666	(61,218)	-	-	3	(116,044)

기말 장부가액	67,184,865	1,988,173	2,088,388	4,131,562	14,142	33,441,828	108,848,958

취득원가	67,374,414	2,190,882	3,255,758	6,644,646	14,142	45,358,129	124,837,971

상각누계액	-	-	(1,167,370)	(2,513,084)	-	(11,916,301)	(15,596,755)

손상차손누계액	(189,549)	(202,709)	-	-	-	-	(392,258)

(2) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

매출원가	145,180	92,201

판매비와관리비

무형자산상각비	5,670,396	5,526,918

합 계	5,815,576	5,619,119

(3) 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문별(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임)로 다음과 같이 배분되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

엔브이에이치오토파트	2,089,541	2,089,541

AFS	942,515	864,997

원방테크	43,150,784	43,150,784

삼현에이치	21,079,543	21,079,543

합 계	67,262,383	67,184,865

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산과 처분부대원가를 차감한 공정가치에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해승인된 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 세전 현금흐름을 사용하여 계산되었습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액 성장률은 과거의 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 결정하고 있으며, 5년을 초과한 현금흐름은 현금창출단위가 속해 있는 산업의 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 할인율은 해당 현금창출단위의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 영업권의 사 용가치 계산과 처분부대원가를 차감한 공정가치에 사용한 주요가정은 다음과 같습니다.

구 분	회수가능액 추정방법	할인율

엔브이에이치오토파트	사용가치	13.0%

AFS	사용가치	10.7%

원방테크(*)	처분부대원가를 차감한 공정가치	-

삼현에이치	사용가치	15.1%

(*) 회수가능액을 추정하기 위한 처분부대원가를 차감한 공정가치는 공정가치 서열체계 수준 1로 분류 됩니다.영업권에 대한 손상평가 수행결과, 연결회사는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액을 초과하는 것으로 판단하고 있으며, 따라서 영업권에 대해 손상차손을 인식하지 않았습니다.

21. 관계기업과 공동약정에 대한 투자자산

(1) 관계기업 및 공동약정 현 황

기업명	분류	소재국가	약칭(*1)	소유지분율(%)(*2)	결산월

2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

엔브이에이치플로어시스템(주)와 그 종속기업	관계기업	대한민국	NFS	49.00	49.00	12월

NVH CZECH S.R.O	관계기업	체코	NVH체코	49.31	49.31	12월

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 종속기업이 보유한 지분을 포함한 지분율입니다.(2) 관계기업 등 투자의 변동내역

(단위: 천원)

2021년

구 분	기초	취득	당기손익에 대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분	기타자본	재측정요소에 대한 지분	기말

당기변동에 대한 지분	당기변동에 대한 지분

NFS	-	-	(446,813)	(87,707)	2,208,407	188,069	1,861,956

NVH체코	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	(446,813)	(87,707)	2,208,407	188,069	1,861,956

(단위: 천원)

2020년

구 분	기초	취득	당기손익에 대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분	재측정요소에 대한 지분	기말

당기변동에 대한 지분

NFS	1,512,313	-	(1,405,354)	(5,493)	(101,466)	-

NVH체코	2,646,686	-	(2,632,101)	(14,585)	-	-

합 계	4,158,999	-	(4,037,455)	(20,078)	(101,466)	-

(3) 관계기업 등의 요약재무정보(단위: 천원)

2021년

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순이익	기타포괄손실	총포괄이익

NFS	7,795,527	1,516,191	5,447,498	21,021	1,724,517	(1,210,575)	(82,171)	(1,292,746)

NVH체코	17,635,538	38,694,790	14,863,454	61,043,571	9,342,902	(13,968,275)	(531,139)	(14,499,414)

(단위: 천원)

2020년

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순이익	기타포괄손실	총포괄이익

NFS	13,087,873	6,399,519	15,957,701	3,460,820	38,172,929	(2,627,968)	(11,211)	(2,639,179)

NVH체코	14,973,121	22,851,873	11,834,769	30,998,352	1,401,636	(10,345,881)	(29,577)	(10,375,458)

(4) 관계기업 등에 대한 지분 조정내역

(단위: 천원)

2021년

기업명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	미반영손실	미반영자본변동	기말 장부금액

NFS	3,843,199	49.00%	1,861,956	-	-	1,861,956

NVH체코(*)	(19,576,697)	49.31%	(9,653,470)	9,357,458	296,012	-

합 계	(15,733,498)	(7,791,514)	9,357,458	296,012	1,861,956

(*) NVH체코에 대한 관계기업 등 투자지분에 미반영한 손실 9,653,470천원은 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분(대여금)의 손상차손으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

2020년

기업명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	영업권	미실현손익	미반영손실	기말 장부금액

NFS	28,842	49.00%	14,133	276,327	(345,405)	54,945	-

NVH체코(*)	(5,008,127)	49.31%	(2,469,559)	-	-	2,469,559	-

합 계	(4,979,285)	(2,455,426)	276,327	(345,405)	2,524,504	-

(*) NVH체코에 대한 관계기업 등 투자지분에 미반영한 손실 2,469,599천원은 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분(대여금)의 손상차손으로 인식하였습니다.

(5) 관계기업 관련 금융자산에 대한 손상검토관계기업으로 부터 발생하는 현금흐름 및 손익이 당초 예상 수준에 비해 악화됨에 따라 자산손상 징후가 있다고 보아 경영진은 이에 대하여 손상평가를 수행하였습니다.관계기업인 NVH 체코의 회수가능가액은 경영진에 의해 승인된 향후 사업계획에 근거하여 추정한 세전 미래현금흐름을 사용하여 기업가치를 산정 후 추정처분부대원가를 차감한 순공정가치로 계산되었습니다. 회수가능가액 산정에 사용된 할인율은 해당 관계기업의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 회수가능가액 산정에 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

구 분	2021년

할인율	8.8%

영구성장률	0.0%

손상평가결과 회수가능가액이 관계기업에 대여한 장기대여금의 장부금액을 상회하여 추가 손상차손을 인식하지 않았습니다.

22. 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

[유동]

미지급금	31,127,284	35,326,289

보증금	150,609	100,568

미지급비용	20,780,543	15,664,796

금융보증부채(*)	263,406	244,083

소 계	52,321,842	51,335,736

[비유동]

장기미지급금	1,593,038	2,657,641

금융보증부채(*)	1,878,754	2,103,658

장기보증금	160,000	260,000

기타장기종업원급여	2,285,107	2,234,253

소 계	5,916,899	7,255,552

합 계	58,238,741	58,591,288

(*) 보고기간말 현재 관계기업의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있 습니다. (주석38참조)

23. 차입금(1) 차입금 내역(단위:천)

종 류	차 입 처	이자율(%)	최장만기일	2021-12-31

유동	비유동

외화	원화	외화	원화

[지배기업]

운용자금 (*1)	수출입은행	LI(3M)+1.71%	2022-10-04	-	-	-	-

해외투자자금	신한은행	LI(3M)+3.00%	2022-03-22	USD 6,000	7,113,000	-	-

운용자금	대구은행	금융채(3M)+2.82%	2022-09-03	-	4,000,000	-	-

운용자금	현대커머셜	4.60%	2022-12-02	-	2,700,000	-	-

운용자금	우리은행	CD(3M)+1.72%	2022-02-03	-	625,000	-	-

운용자금 (*1)	경남은행	금융채(3M)+2.22%	2022-09-30	-	5,000,000	-	-

운용자금	국민은행	4.60%	2022-03-15	-	3,000,000	-	-

운용자금	산업은행	산금채(1Y)+1.57%	2022-04-06	-	10,000,000	-	-

운용자금	KEB하나은행	CD(3M)+1.105%	2022-04-28	-	2,700,000	-	-

시설자금 (*1)	산업은행	3.42%	2024-06-29	-	4,000,000	-	6,000,000

시설자금 (*1)	농협은행	MOR(6M)+2.82%	2023-07-01	-	1,666,680	-	972,190

시설자금 (*1)	농협은행	MOR(6M)+2.22%	2024-08-12	-	3,333,360	-	5,555,520

자산유동화대출	엔브이에이치자산유동화	5.00%	2023-02-26	-	14,844,239	-	2,493,021

운용자금 (*1)	국민은행	3.93%	2022-10-10	-	1,388,889	-	-

운용자금 (*1)	경남은행	금융채(6M)+2.13%	2022-09-30	-	1,248,000	-	-

운용자금	농협은행	3.89%	2022-09-29	-	400,000	-	-

운용자금	기간산업협력업체지원기구유한회사	3.89%	2022-09-29	-	3,600,000	-	-

운용자금	KEB하나은행	FTP(1M)+1.105%	2025-07-31	-	550,000	-	1,650,000

원화 소계	-	66,169,168	-	16,670,731

[종속기업]

해외운용자금	건설은행	3.95%	2022-02-11	CNY 2,000	372,520	-	-

해외운용자금 (*1)	수출입은행	LIBOR(3M)+1.68%	2022-07-26	USD 16,000	18,840,603	-	-

해외운용자금 (*1)	KEB하나은행	EURIBOR (3M)+1,1%	2022-12-02	EUR 1,840	2,451,803	-	-

해외운용자금 (*1)	KEB하나은행	EURIBOR (3M)+1,6%	2022-12-02	EUR 1,700	2,265,253	-	-

해외운용자금 (*1)	국민은행	EURIBOR (6M)+1.7%	2022-03-24	EUR 2,700	3,597,754	-	-

해외운용자금 (*1)	산업은행	EURIBOR (3M)+0,5%	2022-12-09	EUR 8,400	11,193,013	-	-

해외운용자금 (*1)	우리은행	EURIBOR (3M)+1.8%	2022-11-18	EUR 2,700	3,597,754	-	-

해외운용자금 (*1)	우리은행	LIBOR(3M)+1.3%	2022-09-16	USD 3,000	3,532,613	-	-

해외운용자금 (*1)	우리은행	EURIBOR(6M)+1.1%	2022-12-24	EUR 2,000	2,684,683	-	-

운용자금	산업은행	CD(3M)+1.81%	2022-11-22	-	3,800,000	-	-

운용자금	산업은행	CD(3M)+1.93%	2022-08-28	-	1,000,000	-	-

운용자금 (*1)	하나은행	CD(3M)+2.138%	2022-08-24	-	240,000	-	-

운용자금 (*1)	하나은행	CD(3M)+2.138%	2022-08-26	-	458,333	-	-

운용자금	수출입은행	1.91%	2022-05-20	-	2,168,862	-	-

운용자금	수출입은행	3.04%	2022-04-29	-	2,000,000	-	-

운용자금	신한은행	1.96%	2022-09-10	-	300,000	-	-

무역금융	대구은행	MOR(1Y)+1.51%	2022-03-03	-	3,000,000	-	-

무역금융	국민은행	MOR(1Y)+1.44%	2022-05-22	-	1,500,000	-	-

무역금융	농협은행	KORIBOR(1M)+1.87%	2022-05-21	-	1,000,000	-	-

무역금융	하나은행	FTP기간별+1.563%	2022-04-08	-	2,190,000	-	-

무역금융	신한은행	MOR(1M)+2.59%	2022-05-25	-	1,800,000	-	-

무역금융	기업은행	단기원화대출금리(1M)+3.918%	2022-09-02	-	510,000	-	-

운용자금 (*1)	KEB하나은행	3M TERM SOFR+2.14%	2023-01-11	USD 2,000	2,371,000	-	-

운용자금 (*1)	KEB하나은행	3M TERM SOFR+2.14%	2023-01-11	USD 500	592,750	-	-

무역금융(*1)	부산은행	금융채(3M) +1.64%	2022-04-17	-	6,800,000	-	-

무역금융	국민은행	기준금리 + 1.82%	2022-05-11	-	1,500,000	-	-

무역금융(*1)	우리은행	총액한도대상대출기준금리+1.77%	2022-04-22	-	5,195,000	-	-

운전자금	산업은행	3.08%	2022-02-08	-	3,000,000	-	-

운전자금	신한은행	기준금리 + 1.5%	2022-06-15	-	1,000,000	-	-

운전자금(*1)	수출입은행	1.82%	2022-05-29	-	3,000,000	-	-

매출채권담보대출	기업은행	2.98%	2022-01-28	-	9,069,269	-	-

운용자금	하나은행	6M금융채+1.294%	2022-05-26	-	3,000,000	-	-

운용자금	하나은행	FTP기간별+0.504%	2022-05-26	-	1,500,000	-	-

운용자금	신한은행	2.67%	2022-03-07	-	2,460,000	-	-

운용자금	신한은행	2.81%	2022-05-12	-	3,000,000	-	-

운용자금	우리은행	기타금리대출+1.67%	2022-03-15	-	2,700,000	-	-

운용자금	산업은행	3.17%	2022-06-08	-	2,000,000	-	-

운용자금	국민은행	3.45%	2022-07-28	1,000,000	-	-

운용자금	국민은행	2.89%	2022-09-23	2,200,000	-	-

운용자금	국민은행	2.95%	2022-10-12	330,000	-	-

운용자금	산업은행	2.47%	2022-04-26	-	2,000,000	-	-

운용자금(*1)	신한은행	2.90%	2022-05-29	-	800,000	-	-

운용자금	국민은행	3.15%	2022-05-08	-	1,000,000	-	-

해외운용자금 (*1)	Axis은행	LIBOR(6M)+1.5%	2022-12-22	EUR 5,057	6,770,883	-	-

해외운용자금 (*1)	Axis은행	LIBOR(3M)+1.7%	2022-12-22	EUR 2,347	3,142,809	-	-

운용자금	우리은행	중국 인민은행 분기 견적금리 (LPR)	2022-07-08	CNY 29,563	5,506,415	-	-

운용자금	KEB하나은행	3.90%	2022-06-14	CNY 14,801	2,756,648	-	-

운용자금	부산은행	4.65%	2022-07-05	CNY 12,000	2,235,120	-	-

운용자금	국민은행	LIBOR+0.74%	2022-01-27	-	2,689,631	-	-

운용자금	국민은행	LIBOR+0.74%	2022-01-29	-	173,436	-	-

운용자금	국민은행	LIBOR+0.74%	2022-02-09	-	758,833	-	-

일반자금대출 (*1)	대구은행	CD(3M)+1.67%	2022-08-11	-	2,000,000	-	-

일반자금대출 (*1)	신한은행	CD(3M)+2.31%	2024-07-26	-	355,556	-	-

일반자금대출 (*1)	신힌은행	CD(3M)+2.31%	2024-07-26	-	-	-	562,963

일반자금대출 (*1)	신한은행	CD(3M)+1.82%	2024-07-26	-	-	-	2,000,000

시설자금 (*1)	우리은행	CD(3M)+1.42%	2022-10-24	-	1,500,000	-	-

시설자금 (*1)	기업은행	KORIBOR(1Y)+2.0065%	2027-08-31	-	888,880	-	4,222,180

운용자금	국민은행	2.65%	2023-12-15	-	-	-	2,000,000

운용자금	국민은행	2.79%	2022-10-15	-	1,800,000	-	-

시설자금	신한은행	CD(3M)+1.7%	2025-04-02	-	400,000	-	1,000,000

시설자금	신한은행	CD(3M)+1.94%	2025-07-26	-	-	-	1,896,160

운용자금	신한은행	금융채(1Y)+1.49%	2022-11-29	-	1,740,000	-	-

시설자금 (*1)	KEB하나은행	LIBOR(6M)+1,7%	2025-05-18	USD 4,000	4,734,555	USD 14,000	16,570,944

시설자금 (*1)	KEB하나은행	LIBOR(6M)+1,8%	2025-07-03	USD 2,500	2,959,097	USD 7,500	8,877,291

운영자금	제이케이인베스트먼트	4.60%	2022-03-29	-	1,500,000	-	-

운영자금	산업은행	4.07%	2024-10-31	-	-	-	20,000,000

운영자금	국민은행	KORIBOR(1Y)+2.21%	2023-04-27	-	502,479	-	170,912

시설자금	산업은행	3.50%	2025-02-14	-	-	-	6,403,001

인수금융 차입금 (*2)	산업은행	4.05%	2025-02-14	-	-	-	8,407,020

인수금융 차입금 (*2)	산업은행	기준금리+가산금리(2.74%)	2025-02-14	-	-	-	811,847

시설자금	mLeasing	EURIBOR(1M)+Margin	2026-07-30	PLN 3,272	955,742	PLN 12,362	3,611,163

원화 소계	-	166,391,294	-	76,533,481

원화 합계	-	232,560,462	-	93,204,212

(*1) 연결회사의 차입금에 대하여 토지와 건물, 기계장치, 채권 등이 담보로 설정되어 있습니다(주석17 참조).(*2) 연결회사의 차입금에 대하여 연결회사가 보유하는 주식 및 예금에 대하여 근질권설정계약 체결하였습니다(주석38참조).

(단위:천)

종 류	차 입 처	이자율(%)	최장만기일	2020-12-31

유동	비유동

외화	원화	외화	원화

[지배기업]

운용자금 (*1)	수출입은행	LI(3M)+1.71%	2021-09-04	USD 5,300	5,766,400	-	-

해외투자자금	신한은행	LI(3M)+3.00%	2021-03-22	USD 7,000	7,616,000	-	-

운용자금	국민은행	3.95%	2021-12-15	-	3,000,000	-	-

운용자금	현대커머셜	3.68%	2021-12-02	-	2,700,000	-	-

운용자금	대구은행	3.55%	2021-09-03	-	6,000,000	-	-

운용자금 (*1)	경남은행	2.95%	2021-09-30	-	5,000,000	-	-

운용자금	산업은행	2.69%	2021-04-06	-	10,000,000	-	-

운용자금	기업은행	3.65%	2021-08-31	-	3,000,000	-	-

운용자금	KEB하나은행	2.20%	2021-04-28	-	2,700,000	-	-

시설자금 (*1)	산업은행	3.42%	2024-06-29	-	4,000,000	-	10,000,000

시설자금	농협은행	3.53%	2023-07-01	-	1,666,680	-	2,638,870

운용자금	현대커머셜 등	5.00%	2021-04-19	-	4,962,455	-	-

운용자금	우리은행	3.18%	2022-02-03	-	2,500,000	-	625,000

운용자금 (*1)	국민은행	3.93%	2022-10-10	-	1,666,667	-	1,388,889

운용자금 (*1)	경남은행	3.73%	2022-09-30	-	1,664,000	-	1,248,000

운용자금	농협은행	3.89%	2022-09-29	-	100,000	-	400,000

자산유동화대출	기간산업협력업체지원기구유한회사	3.89%	2022-09-29	-	900,000	-	3,600,000

운용자금	KEB하나은행	2.36%	2025-07-31	-	-	-	2,200,000

원화 소계	-	63,242,202	-	22,100,759

[종속기업]

해외운용자금	신한은행	4.40%	2021-03-25	CNY 10,000	1,669,600	-	-

해외운용자금	건설은행	4.25%	2021-09-06	CNY 3,237	540,408	-	-

해외운용자금 (*1)	수출입은행	LIBOR(3M)+1.68%	2021-07-26	USD 16,000	17,281,004	-	-

해외운용자금 (*1)	KEB하나은행	Euro LIBOR (3M)+1,1%	2021-12-03	EUR 1,840	2,439,429	-	-

해외운용자금 (*1)	KEB하나은행	Euro LIBOR (3M)+1,6%	2021-12-03	EUR 1,840	2,439,429	-	-

해외운용자금 (*1)	국민은행	EIBOR(3M)+1.5%	2021-09-25	EUR 3,000	3,977,330	-	-

해외운용자금 (*1)	KEB하나은행	Euro LIBOR(3M)+1.1%	2021-09-10	EUR 4,200	5,568,262	-	-

해외운용자금 (*1)	KEB하나은행	Euro LIBOR(3M)+1.1%	2021-09-10	EUR 4,200	5,568,262	-	-

해외운용자금 (*1)	우리은행	EIBOR(3M)+1.6%	2021-11-19	EUR 2,700	3,579,597	-	-

해외운용자금 (*1)	우리은행	LIBOR(3M)+1.1%	2021-09-16	USD 3,000	3,240,188	-	-

해외운용자금 (*1)	우리은행	LIBOR(6M)+1.1	2021-12-24	EUR 2,000	2,676,480	-	-

운용자금	산업은행	2.51%	2021-08-28	-	1,000,000	-	-

운용자금	산업은행	경제활력 제고금리+1.25%	2021-11-20	-	3,800,000	-	-

운용자금 (*1)	수출입은행	1.33%	2021-05-19	-	1,990,487	-	-

무역금융	농협은행	KORIBOR+1.85%	2021-05-20	-	1,000,000	-	-

무역금융	대구은행	기준금리(12M)+1.5%	2021-03-03	-	2,980,000	-	-

무역금융	국민은행	MOR금리 + 1.44%	2021-05-24	-	1,000,000	-	-

무역금융	하나은행	FTP기간별금리+1.509%	2021-05-26	-	500,000	-	-

무역금융	신한은행	은행내부금리+1.55%	2021-07-12	-	680,000	-	-

해외운용자금 (*1)	KEB하나은행	1.7% + 3 Month Libor	2021-01-11	USD 2,000	2,176,000	-	-

해외운용자금 (*1)	KEB하나은행	1.7% + 3 Month Libor	2021-01-11	USD 500	544,000	-	-

무역금융 (*1)	부산은행	시장기준금리+2.27%	2021-04-17	-	4,800,000	-	-

운용자금 (*1)	부산은행	MOR+1.05%	2021-05-04	-	500,000	-	-

운용자금	산업은행	경제활력제고기준금리+2.04%	2021-02-06	-	3,000,000	-	-

무역금융 (*1)	우리은행	총액한도대상대출기준금리+1.77%	2021-04-23	-	2,850,000	-	-

운용자금	신한은행	고시금리+1.91%	2021-06-15	-	1,000,000	-	-

운용자금 (*1)	수출입은행	1.83%	2021-05-31	-	3,000,000	-	-

무역금융	국민은행	KORIBOR+1.59%	2021-05-11	-	1,500,000	-	-

매출채권담보대출	기업은행	2.36%	2021-01-29	-	6,436,414	-	-

운용자금	하나은행	2.08%	2021-03-16	-	3,000,000	-	-

무역금융	신한은행	2.03%	2021-10-05	-	4,500,000	-	-

무역금융	신한은행	2.03%	2021-10-05	-	2,000,000	-	-

운용자금	신한은행	0.00%	2021-05-28	-	1,000,000	-	-

운용자금	신한은행	2.44%	2021-03-07	-	500,000	-	-

운용자금	우리은행	2.72%	2021-03-15	-	3,000,000	-	-

운용자금	산업은행	2.96%	2021-08-21	-	1,500,000	-	-

운용자금	산업은행	3.08%	2021-06-08	-	2,000,000	-	-

운용자금	수출입은행	2.03%	2021-06-17	USD 1,500	1,632,000	-	-

운용자금	국민은행	3.17%	2021-05-08	-	1,000,000	-	-

운용자금	국민은행	3.61%	2021-07-28	-	1,000,000	-	-

운용자금	국민은행	2.76%	2021-09-24	-	2,200,000	-	-

운용자금	국민은행	2.76%	2021-10-13	-	330,000	-	-

운용자금	농협은행	3.30%	2021-04-28	-	1,000,000	-	-

운용자금 (*1)	신한은행	2.92%	2021-05-29	-	1,000,000	-	-

운용자금	산업은행	2.50%	2021-04-24	-	2,000,000	-	-

해외운용자금 (*1)	SC은행	LIBOR(6M)+2,5%	2021-06-19	EUR 1,598	2,132,905	-	-

해외운용자금 (*1)	Axis은행	LIBOR(6M)+1,5%	2021-12-22	EUR 4,867	6,494,546	-	-

운용자금	우리은행	중국 인민은행 분기 견적금리 (LPR)	2021-07-09	CNY 674	112,480	-	-

운용자금	우리은행	중국 인민은행 분기 견적금리 (LPR)	2021-07-09	CNY 705	117,684	-	-

운용자금	우리은행	중국 인민은행 분기 견적금리 (LPR)	2021-07-09	CNY 146	24,425	-	-

운용자금	우리은행	중국 인민은행 분기 견적금리 (LPR)	2021-07-09	CNY 3,800	634,430	-	-

운용자금	우리은행	중국 인민은행 분기 견적금리 (LPR)	2021-07-09	CNY 240	40,037	-	-

운용자금	우리은행	중국 인민은행 분기 견적금리 (LPR)	2021-07-09	CNY 122	20,423	-	-

운용자금	우리은행	중국 인민은행 분기 견적금리 (LPR)	2021-07-09	CNY 141	23,533	-	-

운용자금	우리은행	중국 인민은행 분기 견적금리 (LPR)	2021-07-09	CNY 251	41,941	-	-

운용자금	우리은행	중국 인민은행 분기 견적금리 (LPR)	2021-07-09	CNY 488	81,530	-	-

운용자금	KEB하나은행	중국 인민은행 분기 견적금리 (LPR)	2021-06-18	CNY 997	166,458	-	-

운용자금	KEB하나은행	중국 인민은행 분기 견적금리 (LPR)	2021-06-18	CNY 2,492	415,997	-	-

운용자금	국민은행	3.16%	2021-04-27	-	1,000,000	-	-

일반자금대출 (*1)	대구은행	3개월시장기준금리+2.09%	2021-08-11	-	2,000,000	-	-

시설자금 (*1)	우리은행	CD금리+1.42%	2022-10-24	-	1,000,000	-	1,500,000

시설자금 (*1)	기업은행	12월물 KORIBOR+2.0065%	2027-08-31	-	888,940	-	5,111,060

운용자금	국민은행	2.37%	2023-12-15	-	-	-	2,000,000

운용자금	국민은행	2.79%	2022-10-15	-	1,800,000	-	1,800,000

시설자금	신한은행	6M LIBOR+1.2%	2021-12-20	EUR 360	480,341	-	-

운용자금 (*1)	신한은행	금융채유통수익율1년+1.49%	2022-11-29	-	480,000	-	1,740,000

운용자금 (*1)	신한은행	금융채유통수익율6개월+1.5%	2022-01-29	-	-	-	1,000,000

시설자금 (*1)	KEB하나은행	LIBOR(6M)+1,7%	2025-05-18	-	-	USD 20,000	21,711,530

시설자금 (*1)	우리은행	LIBOR(6M)+1,8%	2025-07-03	-	-	USD 10,000	10,855,765

시설자금	우리은행	2.83%	2021-10-20	-	1,700,000	-	-

시설자금	우리은행	2.83%	2021-10-20	-	1,010,000	-	-

시설자금	우리은행	2.83%	2021-10-20	-	1,038,000	-	-

시설자금	우리은행	2.83%	2021-10-20	-	652,000	-	-

운영자금	제이케이인베스트먼트	4.60%	2023-06-29	-	-	-	1,500,000

시설자금 (*1)	신한캐피탈	91일물 CD의 최종호가수익률이 산술평균 + 3.44	2021-04-01	-	698,944	-	8,359,788

시설자금 (*1)	산은캐피탈	91일물 CD의 최종호가수익률이 산술평균 + 3.44	2021-04-01	-	349,472	-	4,179,901

시설자금	에스비아이저축은행	91일물 CD의 최종호가수익률이 산술평균 + 3.44	2021-04-01	-	349,472	-	4,179,901

시설자금	아이비케이캐피탈	91일물 CD의 최종호가수익률이 산술평균 + 3.44	2021-04-01	-	279,577	-	3,343,912

운영자금	산업은행	3.50%	2025-02-14	-	875,879	-	5,527,122

인수금융 차입금 (*2)	산업은행	4.05%	2025-02-14	-	1,387,329	-	8,754,563

원화 소계	-	141,695,234	-	81,563,542

원화 합계	-	204,937,436	-	103,664,301

(*1) 전기 말 현재 연결회사의 금융기관예치금이 담보로 제공되어 있습 니 다 (주석12 참조). (*2) 연결회사의 차입금에 대하여 토지와 건물, 채권 등이 담보로 설정되어 있습니다 (주석17 참조) . (*3) 연결회사의 차입금에 대하여 연결회사가 보유하는 주식 및 예금에 근질권설정계약을 체결하였습니 다 (주석38참조). 당기 말 현재 연결회사의 차 입 금 중 207,536,086 천 원 (전 기말: 158,984,363 천원) 은 변동 금리부 차입금 으로 이자 율 변동위 험에 노출 되어 있습니 다.

(2) 전환사채 장부금액의 내역(단위: 천원)

종목	발행일	만기일	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

유동	비유동

제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(*)	2020-03-11	2025-03-11	3,450,000	11,500,000

사채상환할증금	(677,474)	588,800

사채할인발행차금	176,640	(2,874,509)

장부가액	2,949,166	9,214,291

(*) 당기 중 전환청구권 행사에 따라 전환사채 8,050,000천원이 자본으로 전환되었습니다. (3) 전환사채 발행내역

구분	내역

사채의 명칭	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

액면금액	11,500백만원

발행가액	11,500백만원

발행일	2020년 3월 11일

만기일	2025년 3월 11일

액면이자율	0%

만기보장수익율	5.12%(3개월 복리 연1%)

전환가액	2,490원/주

매도청구권	(1) 기간 : 2021년 3월 11일 ~ 2022년 3월 11일(2) 방법 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터12개월이 되는 2021년 3월 11일 및 이후 2022년 3월 11일까지 매 3개월에 해당되는 날에 전환사채의 일부(발행금액의 30%)에 대하여 매도청구권을 청구할 수 있음.

조기상환청구권	2022년 3월 11일 ~ 2024년 12월 11일

전환청구기간	2021년 3월 11일 ~ 2025년 2월 11일

전환시 발행할 주식의 종류	엔브이에이치코리아(주) 기명식 보통주

전환가액의 조정	(1) 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우
(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우
(4) 시가가 하락하는 경우(최초전환가액의 70%한도)
(5) 상기 조정된 행사가액이 보통주 액면가액 이하일 경우 액면가액으로 함

기타	전환사채의 투자자는 회사의 재무제표에 대해 적정의견 이외의 감사의견이 제시되거나 회사가 사용목적을 위반하여 투자금을 사용한 경우 및 채무자 회생, 워크아웃 등의 발생 시 발행금액과 발행금액에 연복리 1%를 적용하여 산출한 금액의 합계액으로 회사에 매수를 청구할 수 있음.

회사는 행사가격 인하조건이 내재된 상기 전환사채에 포함된 전환권을 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 자본으로 인식하였습니다. 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있으며, 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 관련 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 수정될 수 있습니다. 또한, 상기 전환사채는 그 가치가 상호의존적인 복수의 내재파생상품(주석12 참조)을 포함하고 있으며, 이러한 특성에서 발생하는 결합가치의 영향은 부채요소에 포함되어 있습니다.

(*) 전기 중 전환사채의 전환가액이 다음과 같이 조정되었습니 다.

(단위 : 원, 주)

구분	조정사유	조정가액 확정일	전환가액	전환가능 주식수

조정전	조정후	조정전	조정후

전환사채	시가하락	2020-04-11	3,350	2,691	3,432,835	4,273,504

전환사채	시가하락	2020-05-11	2,691	2,584	4,273,504	4,450,464

전환사채	시가하락	2020-06-11	2,584	2,490	4,450,464	4,618,473

(4) 사채 장부금액의 내역(단위 : 천원)

구분	종목	발행일	상환일	이자율(%)	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

유동	제 4회 무보증 사모사채	2019-05-30	2022-05-30	3.42	5,000,000	-

제 5회 무보증 사모사채	2019-06-27	2022-06-27	3.33	2,000,000	-

제 11회 무보증 사모사채	2021-07-01	2022-07-01	4.90	15,000,000	-

사채할인발행차금	(9,632)	-

장부가액	21,990,368	-

비유동	제 4회 무보증 사모사채	2019-05-30	2022-05-30	3.42	-	5,000,000

제 5회 무보증 사모사채	2019-06-27	2022-06-27	3.33	-	2,000,000

제 9회 무보증 사모사채	2020-06-25	2023-06-25	2.89	10,000,000	10,000,000

제 10회 무보증 사모사채	2020-07-23	2023-07-23	2.73	10,000,000	10,000,000

제 12회 무보증 사모사채	2021-08-26	2024-08-26	3.14	16,000,000	-

사채할인발행차금	(48,855)	(40,619)

장부가액	35,951,145	26,959,381

상기 사채에 대하여 대표이사가 연대보증(주석38참조)하고 있으며, 일부 금융자산을사채 인수회사에 담보제공하고 있습니다(주석9참조). 또한, 동 사채에 대하여 회사에조기상환권이 부여되어있습니다(주석13참조).

24. 충당부채 연결회사는 판매한 재고자산과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 등을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 도급공사에 대해 공사손실충당부채 및 하자보수충당부채를설정하고 있으며 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

판매보증충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채	판매보증충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채

기초 장부금액	8,860,509	383,180	1,609	1,666,971	386,902	68,763

전입(환입)(*)	(2,116,968)	73,738	81,844	7,794,522	39,573	(67,155)

사용	(1,064,417)	(98,440)	-	(466,223)	(43,295)	-

외화환산차이	(8,892)	-	3,895	(134,761)	-	-

기말 장부금액	5,670,232	358,478	87,348	8,860,509	383,180	1,609

유동	3,265,572	103,319	87,348	3,325,146	114,835	1,609

비유동	2,404,660	255,159	-	5,535,363	268,345	-

(*) 연결회사는 원재료 등의 공급업체가 결함을 인정함에 따라 보증비용 중 환입이 예상되는 2,482,636천원(전기:7,337,671천원)을 판매보증충당부채 전입액과 상계하여 연결포괄손익계산서상 표시하였습니다.

25. 퇴직급여25.1 확정급여제도(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	31,265,656	32,264,232

사외적립자산의 공정가치(*)	(7,417,584)	(8,791,932)

재무상태표상 부채	23,848,072	23,472,300

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국 민연금전환금 1,970 천 원 (전기말:3,472천원) 이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

기초 금액	32,264,232	30,122,712

영업양수도 등	1,351,726	-

당기근무원가	5,723,061	5,255,667

이자비용	702,688	592,272

제도의청산	(188,118)	-

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	7,320	(13,359)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(1,308,173)	(235,494)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	798,456	697,661

외화환산차이	40,174	(47,735)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(8,125,710)	(4,107,492)

기말 금액	31,265,656	32,264,232

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

기초 금액	8,791,932	8,080,135

영업양수도	728,321	-

이자수익	180,033	181,345

기여금납부액	1,773,115	1,598,859

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(86,701)	(67,311)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(3,969,116)	(1,001,096)

기말 금액	7,417,584	8,791,932

(4) 연결포괄손익계산서의 계정과목(단위:천원)

구분	2021년	2020년

매출원가	3,881,893	3,231,109

판매비와관리비

퇴직급여	1,740,327	2,082,767

경상개발비	435,378	352,718

합계	6,057,598	5,666,594

(5) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

예치금	6,002,840	80.9	5,016,304	57.1

채무상품	국공채	3,344	0.1	7,193	0.1

금융채	92,242	1.2	1,724,131	19.6

회사채	1,319,158	17.8	1,076	0.0

기타	-	-	2,043,228	23.2

합 계	7,417,584	100.0	8,791,932	100.0

(6) 주요 보험수리적 가정

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

할인율	2.6%~6.8%	2.0% ~ 6.4%

임금상승률	2.5%~11.00%	2.0% ~ 11.00%

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.0%	(5,570,175)	6,328,535

임금상승률	1.0%	6,313,470	(5,588,958)

할인율인 우량채 수익율의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(8) 퇴직급여지급액의 만기구성 보고기간말 현재 확정 급여채무 의 가중평균만 기는 7.28~12.79년 이며 , 할인되지 않은퇴직급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합 계

당기말	2,164,632	3,764,493	8,704,372	76,099,884	90,733,381

전기말	2,031,063	3,955,383	9,467,539	69,195,267	84,649,252

25.2 확정기여제도 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021년	2020년

퇴직급여	453,741	176,037

26. 기 타부채(단위: 천원)

구분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

[유동]

예수금등	1,420,364	1,557,205

선수금	4,152,125	1,647,458

선수수익	214,808	45,070

부가세미지급금	2,559,522	3,155,824

합 계	8,346,819	6,405,557

27. 당기법인세 및 이연법인세 (1) 법인세비용의 구성내역

(단위: 천원)

구분	2021년	2020년

당기 법인세부담액	11,543,128	8,738,466

기타자본조정에 직접 반영된 법인세	-	(2,665,507)

총 이연법인세 변동액	(4,073,520)	2,432,811

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	485,857	(2,528,738)

외화환산차이	364,625	(272,350)

당기 법인세비용	8,320,090	5,704,682

(2) 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

법인세비용차감전 순이익(손실)	27,931,582	(6,093,130)

각 국가별 적용세율에 따른 법인세비용	9,728,919	3,289,120

법인세 효과:

- 비과세수익/비과세비용	(170,748)	(848,876)

- 전기 법인세 조정사항	46,485	(1,891,231)

- 종속기업 등에 대한 일시적차이	966,704	3,332,579

- 미인식 이연법인세자산의 변동	1,161,273	1,425,890

- 세액공제 등	(2,935,216)	(455,878)

- 기타	(477,327)	853,078

법인세비용	8,320,090	5,704,682

유효세율	29.79%	(*)

(*) 전기는 법인세차감전순손실로 유효세 율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

세전 금액	법인세효과	세후 금액	세전 금액	법인세효과	세후 금액

토지재평가이익	-	(372,696)	(372,696)	8,535,685	(2,243,312)	6,292,373

전환권대가	-	-	-	2,613,288	(574,923)	2,038,365

기타자본	(3,722,167)	1,309,000	(2,413,167)	-	-	-

공정가치측정금융자산평가손익	660,800	(145,376)	515,424	151,764	(33,388)	118,376

순확정급여부채의 재측정요소	415,697	(168,285)	247,412	(252,820)	152,694	(100,126)

해외사업환산손익	6,102,416	(76,121)	6,026,295	(2,865,606)	137,094	(2,728,512)

관계기업의 기타포괄손익	(87,707)	-	(87,707)	(20,078)	26,785	6,707

관계기업의 재측정요소	188,069	(57,790)	130,279	(101,466)	4,436	(97,030)

파생상품평가손익	13,067	(2,875)	10,193	(8,531)	1,877	(6,654)

합 계	3,570,175	485,857	4,056,033	8,052,236	(2,528,737)	5,523,499

(4) 이연법인세자산과 부채의 내역(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

[이연법인세자산]

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	4,877,047	3,451,968

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	21,981,087	15,011,536

소 계	26,858,134	18,463,504

[이연법인세부채]

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(849,209)	(394,286)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(32,362,031)	(28,495,845)

소 계	(33,211,240)	(28,890,131)

합 계	(6,353,106)	(10,426,627)

(5) 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동

(단위: 천원)

2021년	2021년 1월 1일	법인세수익(비용)	기타포괄손익	외화환산차이	2021년 12월 31일

정부보조금	174,386	93,377	-	-	267,763

대손충당금	372,200	395,548	-	1,798	769,546

외화환산손실	869,712	337,302	-	69,547	1,276,561

손익귀속시기차이	148,970	(667,543)	-	20,712	(497,861)

판매보증충당부채	1,625,927	(486,366)	-	4,804	1,144,365

미지급비용	3,443,955	980,281	-	35,796	4,460,032

퇴직급여부채	5,198,552	76,534	(168,285)	9,692	5,116,493

세금과공과	5,231	7,363	-	-	12,594

공정가치측정금융자산	99,802	(73,375)	(145,376)	-	(118,949)

매출채권지연회수	112,109	(25,008)	-	-	87,101

유형자산	(10,436,418)	(2,984,157)	(372,696)	(97,788)	(13,891,059)

미수수익	(370,385)	(727,967)	-	-	(1,098,352)

외화환산이익	(148,664)	(635,819)	-	(26,974)	(811,457)

종속기업 등에 대한 투자	(7,072,670)	(1,587,867)	1,251,210	34,056	(7,375,271)

재고자산	7,126	6,060	-	(618)	12,568

무형자산	(7,242,104)	997,414	-	208	(6,244,482)

기타	(2,675,860)	4,321,903	(2,875)	(13,152)	1,630,016

이월결손금	4,127,258	3,195,358	-	326,544	7,649,160

해외사업환산손익	1,334,246	-	(76,121)	-	1,258,125

합 계	(10,426,627)	3,223,038	485,857	364,625	(6,353,107)

(단위: 천원)

2020년	2020년 1월 1일	법인세수익(비용)	기타포괄손익	외화환산차이	2020년 12월 31일

정부보조금	142,843	31,543	-	-	174,386

대손충당금	115,532	256,668	-	-	372,200

외화환산손실	10,613	920,028	-	(60,929)	869,712

손익귀속시기차이	766,475	(602,022)	-	(15,483)	148,970

판매보증충당부채	242,121	1,386,486	-	(2,680)	1,625,927

미지급비용	2,595,622	880,833	-	(32,500)	3,443,955

퇴직급여부채	4,859,164	198,525	152,694	(11,831)	5,198,552

세금과공과	5,191	40	-	-	5,231

공정가치측정금융자산	133,190	-	(33,388)	-	99,802

매출채권지연회수	89,302	22,807	-	-	112,109

유형자산	(8,444,629)	174,859	(2,243,312)	76,664	(10,436,418)

미수수익	(90,441)	(279,944)	-	-	(370,385)

외화환산이익	(173,916)	8,510	-	16,742	(148,664)

종속기업 등에 대한 투자	(3,411,650)	(3,692,241)	31,221	-	(7,072,670)

재고자산	7,126	(1,841)	-	1,841	7,126

무형자산	(8,145,731)	903,396	-	231	(7,242,104)

해외사업환산손익	(729,820)	(1,362,405)	(573,047)	(10,588)	(2,675,860)

이월결손금	2,838,040	1,523,035	-	(233,817)	4,127,258

기타	1,197,152	-	137,094	-	1,334,246

합 계	(7,993,816)	368,277	(2,528,738)	(272,350)	(10,426,627)

(6) 보고기간말 현재 이연법인세부채(자산)으로 인식하지 아니한 일시적차이

(단위: 천원)

구 분	종 류	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일	사유

종속회사 투자 지분 등	차감할 일시적차이	103,141,875	46,999,949	(*)

(*) 예 측가능한 미래에 처분 등의 형태로 소멸할 가능성이 높지 않으므로, 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (7) 미인식 이월결손금 및 이월세액공제의 만료 시기

(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

이월결손금 등	이월세액공제	이월결손금	이월세액공제

2021년 이후	74,486,396	5,112,778	74,234,014	4,371,894

28. 자본금과 주식발행초과금

(1) 자본금과 주식발행초과금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	발행주식수(주)	보통주 자본금(*)	주식발행초과금	합 계

2020년 1월 1일(전기초)	28,722,222	14,558,739	35,319,141	49,877,880

전환사채의 전환	2,391,298	1,195,649	5,002,691	6,198,340

자기주식의 소각	(1,521,735)	-	-	-

2020년 12월 31일(전기말)	29,591,785	15,754,388	40,321,832	56,076,220

2021년 1월 1일(당기말)	29,591,785	15,754,388	40,321,832	56,076,220

전환사채의 전환	3,232,927	1,616,464	4,947,167	6,563,631

2021년 12월 31일(당기말)	32,824,712	17,370,852	45,268,999	62,639,851

(*) 이익소각으로 인하여 발행주식의 액 면 총액은 16,412,356 천원으로 납입자본금 17,370,852 천원과 상이합니다.

(2) 자본금 내역

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

발행할 총 주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

발행한 총 주식수	32,824,712 주	29,591,785 주

이익소각된 누적주식수	1,916,991 주	1,916,991 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

납입자본금	17,370,852 천원	15,754,388 천원

29. 기타포괄손익누계액 및 기타자본 (1) 기타포괄손익누계액(세후)의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

토지재평가이익	20,488,526	20,855,413

공정가치측정금융자산평가손실	400,372	(115,052)

파생상품평가이익	882	(9,310)

관계기업의 기타포괄손익	40,807	128,514

해외사업환산손익	4,568,109	(607,306)

합 계	25,498,696	20,252,259

(2) 기타포괄손익누계액(세후)의 증감

(단위: 천원)

2021년	기초	증감	당기손익으로의재분류	기말

토지재평가이익	20,855,413	(366,887)	-	20,488,526

공정가치측정평가손익	(115,052)	515,424	-	400,372

파생상품평가손익	(9,310)	10,192	-	882

관계기업의 기타포괄손익 변동	128,514	(87,707)	-	40,807

해외사업환산손익	(607,306)	5,175,415	-	4,568,109

합 계	20,252,259	5,246,437	-	25,498,696

(단위: 천원)

2020년	기초	증감	당기손익으로의재분류	기말

토지재평가이익	14,563,041	6,292,372	-	20,855,413

공정가치측정평가손익	(233,428)	118,376	-	(115,052)

파생상품평가손익	(2,656)	(16,855)	10,201	(9,310)

관계기업의 기타포괄손익 변동	121,807	6,707	-	128,514

해외사업환산손익	2,121,206	(2,728,512)	-	(607,306)

합 계	16,569,970	3,672,088	10,201	20,252,259

(3) 기타자본의 구성내역(단위: 천원)

구 분	2021 년 12월 31일	2020년 12월 31일

전환권대가	2,166,297	2,166,297

자기주식	(27,212)	(187,185)

자기주식처분이익	177,041	123,531

연결실체 내 자본거래	4,121,303	4,174,358

종속기업의 영업양수	(5,051,825)	(2,587,685)

합 계	1,385,604	3,689,316

30. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

법정적립금(*1)

이익준비금	3,726,393	3,504,870

임의적립금(*2)

기업합리화적립금	356,333	356,333

시설확장적립금	237,000	237,000

임의적립금	2,711,121	2,711,121

미처분이익잉여금	66,924,491	53,906,717

합 계	73,955,338	60,716,041

(*1) 지배기업은 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(*2) 지배기업은 기업합리화적립금, 시설확장적립금 및 임의적립금을 잉여금 처분시별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다. 또한 조세특례 제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구 및 인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 관계 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 2,215,239천원은 2021년 4월에 지급되었으며, 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 자기주식을 제외한 주당 배당금 및 총 배당금을 각각 100원과 3,281,668천원이며, 2022년 3월 30일로 예정된 정기 주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급 배당금을 포함하고 있지 않습니다.

31. 고 객 과의 계약에서 생기는 수익 ( 1) 연 결회사가 수익으 로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,067,678,624	957,807,528

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익	1,130,800	1,242,710

총 수익	1,068,809,424	959,050,238

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

2021년	재화의 판매	용역의 제공	공사수익	기술료수익	합계

외부고객으로부터 수익	721,794,614	42,155,905	303,565,150	162,955	1,067,678,624

수익인식 시점

한 시점에 인식	721,794,614	-	-	-	721,794,614

기간에 걸쳐 인식	-	42,155,905	303,565,150	162,955	345,884,010

(단위: 천원)

2020년	재화의 판매	용역의 제공	공사수익	기술료수익	합계

외부고객으로부터 수익	621,478,057	13,219,635	322,844,308	265,528	957,807,528

수익인식 시점

한 시점에 인식	621,478,057	-	-	-	621,478,057

기간에 걸쳐 인식	-	13,219,635	322,844,308	265,528	336,329,471

(3) 당기말 및 전기말 현재 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2021년 12월 31일	계약일	계약상 완성기한	진행률	계약자산	계약부채	매출채권

애틀란타 SKI 1공장 C/R D/R 공사	2019-12-15	2022-01-31	99.67%	-	292,070	1,975,334

애틀란타 SKI 2공장 C/R D/R 공사	2021-04-13	2022-05-31	76.06%	14,788,442	-	15,230,831

(단위: 천원)

2020년 12월 31일	계약일	계약상 완성기한	진행률	계약부채	매출채권

애틀란타 SKI 1공장 C/R D/R 공사	2019-12-15	2021-02-28	97.29%	2,856,472	8,331,305

(4) 당기 및 전기의 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래 기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2021년	총계약수익의 추정변동	총계약원가 추정변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

클린룸건설산업	9,239,476	6,355,165	2,761,073	123,238	2,761,073

교량건설산업	4,731	986,907	(1,213,766)	231,590	(1,213,766)

(단위: 천원)

2020년	총계약수익의 추정변동	총계약원가 추정변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

클린룸건설산업	6,937,689	5,211,170	2,099,046	(372,526)	2,099,046

교량건설산업	(318,587)	432,102	(252,546)	(498,142)	(252,546)

32. 판 매 비 와 관리비(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

급여	28,559,860	27,118,901

퇴직급여	2,098,039	2,243,856

사용권자산상각비	413,991	493,430

복리후생비	5,131,811	5,183,295

차량유지비	761,738	520,630

여비교통비	809,476	751,641

세금과공과	1,392,925	1,639,222

통신비	323,687	313,056

접대비	1,653,350	1,386,495

지급수수료	14,046,494	10,769,201

운반비	3,951,738	4,021,993

감가상각비	2,600,994	2,551,370

무형자산상각비	5,670,396	5,526,918

대손상각비	208,299	405,291

경상개발비	10,496,609	9,217,615

지급임차료	56,045	354,459

판매보증비	365,668	456,851

기타	2,817,199	2,718,422

합 계	81,358,319	75,672,646

33. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

원재료 및 상품 매입액	586,032,255	514,055,053

재고자산의 변동	(6,245,194)	(9,014,115)

종업원급여	109,591,498	101,015,720

감가상각비	30,406,858	27,193,137

사용권자산상각비	2,092,007	876,760

복리후생비	15,852,537	15,481,140

지급수수료	51,617,539	35,718,812

무형자산상각비	5,815,576	5,619,119

운반비	12,288,218	12,204,954

기타비용	218,573,400	227,708,990

합 계	1,026,024,694	930,859,570

34 . 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

수입수수료	256,867	73,077

수입임대료	2,600	-

유형자산처분이익	227,332	495,631

배당금수익	31,620	51,350

파생상품거래이익	109,000	1,286,438

금융보증수익	284,316	89,165

외환차이	4,774,176	3,814,315

잡이익	2,868,972	1,745,811

파생상품평가이익	23,496	15,046

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	100,272	20,303

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	93,126	268,402

무형자산손상차손환입	-	54,840

리스사용권자산처분이익	35,995	3,980

합 계	8,807,772	7,918,358

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

유형자산처분손실	473,368	524,558

유형자산손상차손	-	1,448,714

기부금	43,945	1,038,843

파생상품거래손실	1,214,728	243,726

지급보증료	306,122	99,333

외환차이	2,944,515	5,893,413

잡손실	1,115,646	1,206,950

무형자산처분손실	-	22,598

무형자산손상차손	-	60,000

기타의 대손상각비	8,668,084	2,769,559

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	4,616

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	63,422	-

합 계	14,829,830	13,312,310

35. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

외환차이	4,214,801	2,653,825

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

이자비용	12,382,009	14,649,833

차입금조기상환손실	-	637,631

외환차이	3,076,613	14,360,314

합 계	15,458,622	29,647,778

36. 주당순이익(1) 주당이익 산정내역

(단위:원, 주)

구 분	2021년	2020년

지배주주 보통주당기순이익(손실)	15,362,937,879	(13,954,829,677)

가중평균유통보통주식수	32,026,906	29,153,525

기본주당이익(손실)	480	(479)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분	2021년	2020년

기초 유통보통주식수	29,536,515	27,090,058

전환사채의 전환	2,481,979	2,061,216

자기주식 처분	8,412	2,251

가중평균유통보통주식수	32,026,906	29,153,525

(3) 희석주당이익 산정내역(단위:원, 주)

구 분	2021년	2020년

조정후 보통주당기순이익(손실)	15,597,617,775	(13,533,342,774)

조정후 가중평균유통보통주식수	34,163,400	34,834,949

희석주당이익(손실)	457	(*)

(*) 반희석효과로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(4) 조정후 보통주당기순이익의 산정내역

(단위: 원)

구 분	2021년	2020년

보통주당기순이익(손실)	15,362,937,879	(13,954,829,677)

전환사채 세후 이자비용	234,679,896	421,486,904

조정후 보통주당기순이익(손실)	15,597,617,775	(13,533,342,774)

(5) 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	2021년	2020년

기초 유통보통주식수	34,154,988	35,390,453

조정: 전환사채의 발행	-	2,776,282

조정: 전환사채 전환가 조정	-	815,947

조정: 전환사채의 상환	-	(4,149,984)

조정: 자기주식 처분	8,412	2,251

조정후 가중평균유통주식수	34,163,400	34,834,949

37. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

법인세비용차감전 순이익	27,931,582	(6,093,130)

조정:

감가상각비	30,406,858	27,193,137

무형자산상각비	5,815,576	5,619,119

사용권자산상각비	2,092,007	876,760

퇴직급여	6,057,598	5,666,594

대손상각비	208,299	405,291

기타의 대손상각비	8,668,084	2,769,559

판매보증비	365,668	456,851

유형자산처분이익	(227,332)	(495,631)

유형자산처분손실	473,368	524,558

유형자산손상차손	-	1,448,714

무형자산처분손실	-	22,598

무형자산손상차손	-	5,160

배당금수익	(31,620)	(51,350)

파생상품거래이익	(109,000)	(1,286,438)

파생상품거래손실	1,214,728	243,726

파생상품평가이익	(23,496)	(15,046)

금융보증수익	(284,316)	(89,165)

지급보증료	306,122	99,333

차입금조기상환손실	-	637,631

외환차이	(1,068,037)	11,311,801

이자수익	(2,859,545)	(2,141,563)

이자비용	12,382,009	14,649,833

지분법손실	446,814	4,037,455

공정가치측정금융자산처분손실	63,422	-

공정가치측정금융자산처분이익	(100,272)	(20,303)

공정가치측정금융자산평가손실	-	4,616

공정가치측정금융자산평가이익	(93,126)	(268,402)

기타	119,587	69,069

운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(12,295,259)	(12,040,782)

기타수취채권의 감소(증가)	322,484	(7,166,486)

계약자산의 증가	(32,684,502)	(2,191,169)

재고자산의 증가	(3,143,173)	(12,004,303)

기타자산의 감소(증가)	(2,048,179)	6,299,286

매입채무의 증가	11,983,504	13,721,053

기타지급채무의 증가	10,340,995	5,590,048

계약부채의 증가	7,708,625	2,273,008

파생상품부채의 감소	-	(38,988)

기타부채의 증가(감소)	397,069	(145,937)

퇴직급여의 순지급액	(5,929,709)	(4,705,255)

충당부채의 증가(감소)	(1,162,857)	7,285,004

영업으로부터 창출된 현금	65,243,976	62,456,256

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	2021년	2020년

건설중인자산의 유형자산 대체	29,064,401	47,529,731

유형자산취득으로 인한 미지급금 변동	10,333,008	10,655,239

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위 : 천원)

구분	2021년 기초	재무현금흐름	비현금거래	2021년 기말

영업의 양수	외환차이	상각 및 이자	취득-리스	자본전환	재분류

단기차입금	172,487,680	(1,594,899)	6,440,000	4,235,206	-	-	-	-	181,567,987

유동성장기차입금	32,449,756	(34,408,701)	142,589	809,426	130,515	-	-	51,868,892	50,992,477

유동성전환사채	-	-	-	-	-	-	-	2,949,166	2,949,166

유동성단기사채	-	-	-	-	-	-	-	21,990,368	21,990,368

장기차입금	103,664,301	36,226,445	2,918,518	2,050,058	213,782	-	-	(51,868,892)	93,204,212

장기사채	26,959,381	30,952,630	-	-	29,502	-	-	(21,990,368)	35,951,145

전환사채	9,214,291	-	-	-	298,506	-	(6,563,631)	(2,949,166)	-

리스부채	9,779,267	(2,222,421)	-	3,974	414,680	2,602,321	-	-	10,577,821

합계	354,554,676	28,953,054	9,501,107	7,098,664	1,086,985	2,602,321	(6,563,631)	-	397,233,176

(단위 : 천원)

구분	2020년 기초	재무현금흐름	비현금거래	2020년 기말

외환차이	상각 및 이자	취득-리스	자본전환	재분류

단기차입금	155,486,662	20,613,140	(2,612,122)	-	-	-	(1,000,000)	172,487,680

유동성장기차입금	74,142,103	(70,746,219)	17,608	320,250	-	-	28,716,015	32,449,756

유동성전환사채	20,490,432	(14,409,963)	-	117,888	-	(6,198,356)	-	-

단기사채	9,983,789	(10,000,000)	-	16,211	-	-	-	-

장기차입금	127,099,690	5,931,471	(2,188,959)	538,114	-	-	(27,716,015)	103,664,301

장기사채	6,988,441	19,959,760	-	11,178	-	-	-	26,959,381

전환사채	-	8,745,870	-	468,421	-	-	-	9,214,291

리스부채	546,412	(1,072,641)	1,571	353,621	9,950,304	-	-	9,779,267

합계	394,737,529	(40,978,582)	(4,781,902)	1,825,683	9,950,304	(6,198,356)	-	354,554,676

38. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항

(단위: 천)

약정은행	약정내용	약정한도

2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

통화구분	금액	통화구분	금액

[지배기업]

경남은행	무역금융	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

운영자금	KRW	6,248,000	KRW	7,912,000

국민은행	운영자금	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

운영자금	KRW	1,388,889	KRW	3,055,556

기업은행	무역금융	KRW	4,000,000	KRW	1,000,000

운영자금	KRW	-	KRW	3,000,000

부산은행	무역금융	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

법인카드	KRW	30,000	KRW	30,000

한국수출입은행	외화대출금	USD	12,000	USD	12,000

신한은행	외화대출금	USD	6,000	USD	7,000

산업은행	무역금융	KRW	7,000,000	KRW	7,000,000

시설자금	KRW	10,000,000	KRW	14,000,000

운영자금	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

대구은행	무역금융	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

운영자금	KRW	4,000,000	KRW	6,000,000

우리은행	무역금융	KRW	2,000,000	KRW	2,250,000

운영자금	KRW	625,000	KRW	3,125,000

KEB하나은행	외상채권담보대출	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

기업어음할인(외담대)	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

운영자금	KRW	2,200,000	KRW	2,000,000

운영자금	KRW	2,700,000	KRW	2,700,000

수입신용장발행	USD	400	USD	400

현대커머셜	운영자금	KRW	2,700,000	KRW	2,700,000

농협은행	운영자금	KRW	400,000	KRW	500,000

자산유동화대출	KRW	3,600,000	KRW	4,500,000

시설자금	KRW	11,527,750	KRW	4,305,550

[종속기업]

국민은행	운영자금	EUR	2,700	EUR	3,000

운영자금	KRW	12,330 000	KRW	10,130,000

무역금융	KRW	3,000,000	KRW	2,500,000

산업은행	시설자금	KRW	20,000,000	-	-

운영자금	EUR	8,400	-	-

운영자금	KRW	15,800,000	KRW	16,000,000

인수금융	KRW	19,937,033	KRW	10,177,550

산은캐피탈	장기차입금	KRW	-	KRW	4,561,659

인수금융	KRW	-	KRW	2,561,200

수출입은행	운영자금	USD	16,000	USD	17,500

운영자금	KRW	9,168,862	KRW	5,000,000

우리은행	운영자금	USD	3,000	USD	3,000

운영자금	EUR	2,700	EUR	4,700

무역금융	KRW	7,700,000	KRW	7,900,000

시설자금	KRW	1,500,000	KRW	2,500,000

시설자금	USD	10,000	USD	10,000

운영자금	KRW	2,700,000	KRW	3,000,000

법인카드	KRW	50,000	KRW	100,000

KEB하나은행	운영자금	USD	2,500	USD	2,500

운영자금	EUR	3,540	EUR	12,080

운영자금	KRW	5,198,333	KRW	3,000,000

무역금융	KRW	2,500,000	KRW	4,500,000

외상채권담보대출	KRW	-	KRW	7,000,000

시설자금	USD	20,000	USD	20,000

법인카드	KRW	50,000	KRW	50,000

SC은행	운영자금	USD	-	USD	2,200

기업은행	무역금융	KRW	11,000,000	KRW	11,000,000

무역어음한도대출	KRW	1,500,000	KRW	1,900,000

외상채권담보대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

시설자금	KRW	6,000,000	KRW	6,000,000

법인카드	KRW	-	KRW	80,000

Axis	운영자금	INR	650,000	INR	450,000

중국건설은행	운영자금	CNY	15,000	CNY	15,000

중국초상은행	운영자금	CNY	-	CNY	15,000

대구은행	무역금융	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

시설자금	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

부산은행	무역금융	KRW	6,800,000	KRW	6,800,000

운영자금	KRW	-	KRW	1,000,000

신한은행	무역금융	KRW	7,590,000	KRW	9,594,000

시설자금	KRW	4,200,000	EUR	360

기업어음할인	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

운영자금	KRW	12,258,518	KRW	8,720,000

운영자금	CNY	-	CNY	10,000

법인카드	KRW	100,000	KRW	100,000

장기차입금	KRW	-	KRW	2,500,000

결제이행보증	KRW	2,000,000	KRW	-

신한캐피탈	장기차입금	KRW	-	KRW	9,123,320

IBK캐피탈	장기차입금	KRW	-	KRW	3,649,328

SBI저축은행	인수금융	KRW	-	KRW	1,792,840

장기차입금	KRW	-	KRW	4,561,660

농협은행	운영자금	KRW	-	KRW	1,000,000

무역금융	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

인수금융	KRW	-	KRW	2,048,960

엔브이에이치자산유동화제일차	자산유동화대출	KRW	-	KRW	5,000,000

전북은행	법인카드	KRW	10,000	KRW	-

엔브이에이치자산유동화제이차	자산유동화대출	KRW	1,750,000	-	-

(2) 인수금융 관련 기타 약정사항[엔브이에이치원방테크 주식회사]

구분	Tranche A(*)	Tranche B(*)

대출금액	8,434백만원	812백만원

약정한도	8,434백만원	5,100백만원

사용목적	(주)원방테크 지분증권의 취득자금 리파이낸싱	일반 운영자금

약정은행	한국산업은행	한국산업은행

담보제공	(1) 주식근질권설정계약차주사가 보유한 ㈜원방테크 주식에 관하여 주식근질권설정계약을 체결하고, 동 계약이 정한바에 따라 대주를 위한 1순위 근질권을 설정하여야 함.(2) 예금근질권설정계약조기상환관리계좌에 관한 예금채권에 대하여 예금근질권설정계약을 체결하고, 동 계약이 정한 바에 따라 대항요건을 구비함으로써 대주들을 위한 1순위 근질권을 설정하여야함.

의무조기상환	아래에 해당하는 경우에는 발생 즉시 차주사 보유 "조기상환관리계좌"에 입금되어야 하며, 입금일로부터 3영업일 이내에 조기상환하여야 함.(1) 차주의 담보주식을 포함한 담보물 일부 또는 전부 처분으로 인한 순현금유입액 전액(2) 차주가 대상회사의 출자환급 또는 대상회사에게 실행한 주주대여의 변제에 따라 대상회사로부터 금원을 수령하는 경우 그 순현금유입액 전액(3) 최초 인출일 이후에 차주가 발생하는 지분을 스폰서가 추가적으로 인수하거나 차주가 후순위부채를 차입하는 경우, 당해 인수대금 전액 또는 후순위부채 전액

차주의준수사항	다음을 포함하되 이에 한하지 않음.(1) 재무약정 준수(2) 대주단의 사전동의 없는 차주 및 인수대상회사의 분할, 분할합병, 합병, 영업양수도 및 해산, 청산 등 중대한 구조조정 금지(3) 대주단의 사전동의 없는 차주 및 인수대상회사의 추가 차입, 담보제공, 보증제공, 대여제공, 투자금지(4) 대주단의 사전동의 없는 감자, 배당, 유상감자 등 차주의 주주에 대한 이익 분배 금지(5) SPONSOR의 차주에 대한 최대주주 유지 및 지분율이 감소하는 행위금지(6) 차주의 인수대상회사에 대한 최대주주 유지 및 지분율이 감소하는 행위금지(7) 인수대상회사 지분 매각 시 주당 최저 매각금액은 관련비용 등 차감 후 순현금 기준 주당 대출금 가치 이상일 것(8) 인수대상회사로부터의 차주로 유입되는 자금과 차주의 담보 주식매각대금 등은 조기상환관리계좌에 입금(9) 차주의 기한이익상실사유 발생, 중요한 소송이나 법적 절차 또는 중요한 위반이나 분쟁의 발생, 영업 및 재정상태의 중요한 변화가 발생하거나 발생할 것으로 예상되는 경우 차주가 알게된 날에 즉시 대리은행에게 통지하여야 함

적극적준수사항	(1) 재무비율(*)의 유지최초인출일 이후 피담보채무가 전부 변제될 때까지 2020년부터 도래하는 매 회계연도의 최종일을 기준으로 아래의 재무비율을 유지해야하고, 만일 재무비율을 위반하고 해당연도 분기까지 재무비율을 준수하지 못하는 경우, 분기검토보고서의 제출일과 제출기한 만료일 중 먼저 도래하는 날로부터 30영업일 이내에 스폰서의 지분적투자 또는 대여금(후순위 부채) 제공을 통하여 조달한 자금으로 대출금을 조기상환하여야 하여 재무비율 위반을 치유하여야 함.
(*) 차주에 대하여 연결재무제표가 작성된 경우, (차주의 순부채) / (차주의 EBITDA)
차주에 대하여 연결재무제표가 작성되지 않은 경우, (차주의 순부채 + 종속회사의 조정순부채) / (종속회사의 조정 EBITDA)

기한이익상실사유	다음을 포함하되 이에 한하지 않음.(1) 차주의 금전지급의무 불이행(2) 진술 및 보장 사항 및 각종 준수사항 위반 시(3) 본건 금융계약 및 기타 의무사항 위반(4) 금융계약 외 차주 또는 대상회사의 금융부채에 관한 계약 또는 서류상 50억원 이상의 금융부채에 관하여 기한의 이익이 상실된 경우(5) 차주 또는 대상회사에 관하여 부도사유가 발생한 경우
(6) 차주 또는 대상회사의 자산에 대하여 피보전 채무액이 50억원 이상인 가압류가 신청되고 60일 이내에 실효 또는 중지시키지 못하는 경우(7) 담보권의 효력 상실 또는 약정상 담보권을 제공하지 못한 경우
차주 또는 대상회사에 대하여 10억원을 초과하는 금원의 지급을 명하는 판결 또는 행정처분이 부과되고 30일 이내에 실효 또는 중지시키지 못한 경우 (8) 차주 또는 대상회사의 어떠한 인허가가 취소되거나 철회되어 중대한 부정적 영향이 발생한 경우
(9) 차주 또는 대상회사에 대하여 외부감사인이 감사의견을 거절하거나 부적정의견 또는 한정의견을 제시하는 경우(10) 차주 또는 대상회사의 영업, 운영실적, 자산 및 재무상태에 관하여 중대한 부정적 영향이 발생하고 30일 이내에 해소하지 못한 경우
(11) 차주가 금융계약상 조건을 위반하여 금융계약상 권리나 의무를 양도한 경우

(*) 전기 중 엔브이에이치원방테크(주)의 인수금융을 Refinancing하여 6,403백만원 일반대출로 전환 되었으며, 원방테크 구주매출에 따라 466억원 조기상환하였습니다.

[원방삼현 주식회사]

구분	내용

대출금액	20,000백만원

사용목적	㈜삼현에이치 지분증권의 취득자금

약정은행	한국산업은행

담보제공	근질권설정계약(1) 피담보채무의 범위채권자는 피담보채무의 범위를 달리하는 다음의 세 유형 가운데 어느하나를 설정자가 선택 할 수 있음을 설명하였고, 설정자는 그 가운데 한정근담보에서 정한 채무(이자, 지연배상금, 기타 부대채무를 포함합니다)를 담보하기로 합니다.(2) 담보한도액: 240억원(3) 근질권 결산기채권자는 근질권 결산기를 정하는 다음의 세 유형 가운데 어느 하나를 설정자가 선택할 수 있음을 설명하였고, 설정자는 장래지정형에서 정한 날을 결산기로 하기로 합니다.(4) 담보목적물 목록원방삼현이 보유한 삼현에이치 주식 전부와 삼현에이치가 보유한 삼현비앤이 주식 전부은행이 근질권 설정한 원리금 상환 및 배당금 수령계좌

의무조기상환	본인 및 인수대상회사는 다음 각 호에 해당하는 경우 은행이 근질권 설정한 원리금 상환 및 배당금 수령계좌에 입금하여 의무 조기상환 하기로 하되. 은행의 동의를 얻은 경우에는 달리할 수 있기로 합니다.(1) 담보제공된 주식의 처분, 감자, 자기주식 취득으로 수령하는 순현금유입액(2) 배당으로 인한 수취 금액(단, 본건 대출금 이자 상환을 위한 경우와 운영비용 충당을 위해 연간3억원 범위내의 금액은 제외)(3) 유상증자 및 주주차입시 그 금액(단, 재무비율 준수위반을 치유할 목적인 경우는 제외)(4) 기업공개에 따른 구주매출로 인한 주식 처분시 그 금액(5) 본인의 타금융 부채 조달시 그 금액

차주의준수사항	본인 및 인수대상회사는 담보제공된 주식과 관련하여 수령하는 모든 금원과 그 주식의 처분과 관련하여 제3자로부터 수령하는 모든 금원을 반드시 은행이 근질권 설정한 원리금 상환 및 배당금 수령계좌룰 이용하기로 하며 동의없이 추가 계좌를 개설하지 않기로 합니다.(1) 합병, 분할, 타인의 주식취득, 영업양수도 등 중대한 구조조정(2) 건별50억원을 초과하는 자산 양도, 임대, 기타 처분(3) 신규차입(담보제공 및 보증 포함) 타인의 채무를 위한 보증(4) 출자환급(배당, 감자 등)(5) 연간50억원을 초과하는 자본적 지출(6) 최대주주 지위 유지

적극적준수사항	(1) 재무비율(*)의 유지 본인 및 인수대상회사(㈜삼현에이치 및 ㈜삼현비앤이)는 거래약정으로 말미암은 채무의 변제시까지 각 회계연도말을 기준으로 아래의 재무비율을 유지하여야 하고, 만일 준수하지 못하는 경우 연대보증인은 그 사유가 발생하였음을 감사보고서 등으로 확인된 날로부터 90일 내에 유상증자 또는 투자유치 등의 방법으로 이를 치유하여야 한다.
(*) [차주의 순차입금+(인수대상회사의 순차입금X차주 보유지분율)]/(인수대상회사EBITDA X차주 보유지분율)

대출약정의 취소등	본인에게 은행여신거래기본약관 제7조의 기한전채무변제의무의 발생사유가 있거나, 본인의 귀책사유로 은행이 정하는 인출시한 내에 대출금이 인출되지 않은 경우 은행은 대출약정의 일부 또는 전부를 취소하거나 대출금 또는 관리자금의 지출을 중지할 수 있기로 합니다.

(*) 당기 중 원방삼현(주)의 인수금융을 Refinancing 하여 20,000백만원 시설자금대출로 전환되었습니다. (3) 제공한 지급보증내 역

(단위: 천)

제공받는자	특수관계구분	지급보증처	보증내역	보증시작일	보증종료일	통화단위	2021년 12월 31일

엔브이에이치플로어시스템(주)	관계기업	신한은행	차입금보증	2021-12-03	2022-12-03	EUR	2,160,000

임직원	특수관계인	한국증권금융(주)	차입금보증	2020-09-15	2022-09-15	KRW	1,682,757

브이피케이(주)	관계기업	수출입은행	선수금
환급보증	2021-05-04	2022-03-15	USD	1,042

수출입은행	계약이행보증	2021-05-04	2022-09-01	USD	521

수출입은행	선수금환급보증	2021-05-04	2022-04-15	USD	91

수출입은행	계약이행보증	2021-05-04	2022-09-01	USD	45

NVH CZECH S.R.O	관계기업	수출입은행	차입금보증	2019-02-01	2024-01-31	EUR	2,500

CTP Bohemia North, spol. Sr.o.	지급보증	2020-10-28	2032-12-31	EUR	15,785

Persico Spa	지급보증	2020-12-14	2026-06-30	EUR	2,648

SG equipment finance	지급보증	2021-05-15	2022-05-15	EUR	1,719

Schenker Deutschland AG	지급보증	2021-10-20	2022-10-20	EUR	750

(단위: 천)

제공받는자	특수관계구분	지급보증처	보증내역	보증시작일	보증종료일	통화단위	2020년 12월 31일

엔브이에이치플로어시스템(주)	관계기업	KEB하나은행	차입금보증	2019-08-24	2021-04-05	KRW	3,000,000

KEB하나은행	2019-04-05	2021-04-05	KRW	1,800,000

신한은행	2018-12-03	2021-12-03	EUR	2,400

KEB하나은행	2019-02-28	2022-02-28	KRW	1,200,000

KEB하나은행	2020-08-24	2021-08-24	KRW	360,000

NVH CZECH S.R.O	관계기업	수출입은행	차입금보증	2019-02-01	2024-01-31	EUR	2,500

CTP Bohemia North, spol. Sr.o.	지급보증	2020-10-28	2032-12-31	EUR	15,785

Konecranes and Demag s.r.o.	지급보증	2020-10-28	2021-10-31	CZK	5,810

Persico Spa	지급보증	2020-12-14	2026-06-30	EUR	2,648

(4) 제공받은 지급보증내역(단위: 천원)

지급보증 제공자	내역	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

서울보증보험	이행하자보증 등	44,286,255	27,099,103

인허가보증보험	103,533	136,209

기계설비공제조합	일반보증	4,316,115	1,485,388

지급보증	241,419	692,674

이행하자보증 등	3,976,656	1,896,677

산업은행	기타외화지급보증	917,104	2,001,510

이행하자보증	20,000,000	4,420,669

신용보증기금	하자보수보증	-	251,460

차입금지급보증	1,980,000	1,980,000

수협은행	원화지급보증	-	800,000

우리은행	기타외화지급보증	9,089,488	4,674,880

차입금지급보증	-	10,176,373

이행하자보증 등	713,319	2,685,106

전문건설공제조합	이행하자보증 등	51,940,634	53,248,047

KEB하나은행	원화지급보증	1,000,000	400,000

차입금지급보증	-	582,455

신한은행	원재료구매지급보증	1,200,000	1,200,000

구매론	-	2,972,862

국민은행	원화지급보증	1,400,000	2,000,000

부산은행	기타외화지급보증	2,235,120	-

한국무역보험공사	차입금지급보증	2,430,000	2,430,000

한국증권금융	우리사주대출 지급보증	-	1,715,337

대표이사	차입금 연대보증	34,626,000	31,726,500

사채발행연대보증	43,000,000	27,000,000

합 계	223,455,643	181,575,250

(5) 연결회사는 종속기업 등과 기술공여계약을 체결함으로써 자동차부품 기술을 해외로 수출하여 기술료 등을 수령하고 있습니다.

(6) 연결회사는 상기 한도계약, 차입금 등과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물, 채권 등이 담보로 제공되어 있습 니 다 ( 주석 17, 19 참조) . (7) 종속기업인 강소NVH, 양주NVH 및 NVH India는 소재지국 지방정부 및 공단 등과 토지 장기임차계약을 체결하고 있습니다. (8) 당기말 현재 연결회사가 원고로서 계류중인 1건의 소송사건이 진행 중에 있으며, 소송가액 은 331,367천원 (전기말: 381,180천원 )입니 다. 당기말 현재 해당소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다 .

39. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일	약 칭	비 고

관계기업	엔브이에이치플로어시스템(주)와그 종속기업	엔브이에이치플로어시스템(주)와그 종속기업	NFS와 그 종속기업	-

NVH CZECH S.R.O	NVH CZECH S.R.O	NVH체코	-

기타특수관계자	(주)제이케이인베스트먼트홀딩스와그 종속기업	(주)제이케이인베스트먼트홀딩스와그 종속기업	JK홀딩스와 그 종속기업	최대주주의 종속기업

브이피케이(주)	브이피케이(주)	브이피케이	최대주주의 종속기업

(주)에이앤티에스 등	(주)에이앤티에스 등	기타	최대주주의 특수관계자

주요 경영진 등	주요 경영진 등	기타	-

(2) 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	2021년

재화의 판매	용역의 제공	기타수익

관계기업	NFS와 그 종속기업	7,979,396	7,530	134,610

NVH체코	-	4,620,546	2,003,580

기타특수관계자	브이피케이	-	6,000	254,495

기타	76,539	-	156,134

합 계	8,055,935	4,634,076	2,548,819

(단위: 천원)

구 분	회사명	2020년

재화의 판매	용역의 제공	기타수익

관계기업	NFS와 그 종속기업	4,773,130	9,126	191,798

NVH체코	-	3,803,940	1,338,512

기타특수관계자	브이피케이	-	6,000	256,718

기타	88,144	-	8,419

합 계	4,861,274	3,819,066	1,795,447

(3) 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	2021년

원재료 매입	유무형자산매입	지급수수료	기타비용

관계기업	NFS와 그 종속기업	12,222,099	-	6,307	70,572

NVH체코	-	-	403,179	-

기타특수관계자	JK홀딩스와 그 종속기업	-	-	-	55,681

브이피케이	6,673,710	919,422	2,113,761	23,031

기타	-	-	-	16

합 계	18,895,809	919,422	2,523,247	149,300

(단위: 천원)

구 분	회사명	2020년

원재료 매입	유무형자산매입	지급수수료	기타비용

관계기업	NFS와 그 종속기업	13,442,586	-	16,885	15,274

NVH체코	530,620	-	-	-

기타특수관계자	JK홀딩스와 그 종속기업	-	-	-	71,613

브이피케이	-	807,618	633,725	209,840

기타	-	-	-	13

합 계	13,973,206	807,618	650,610	296,740

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액

특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 그 성격상 담보가 제공되지않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	2021년 12월 31일

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	NFS와 그 종속기업	2,014,113	38,220	790,307	-

NVH체코	3,744,227	43,221,741	-	264,323

기타특수관계자	JK홀딩스와 그 종속기업	-	-	-	1,698,878

브이피케이	270,283	501,598	322,498	607,886

기타	14,605	283,110	-	4

합 계	6,043,228	44,044,669	1,112,805	2,571,091

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	2020년 12월 31일

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	NFS와 그 종속기업	1,432,280	127,114	6,815,070	-

NVH체코	2,860,803	19,349,133	-	831,036

기타특수관계자	JK홀딩스와 그 종속기업	-	-	-	1,624,167

브이피케이	29,618	25,539	151,056	335,682

기타	5,219	-	-	-

합 계	4,327,920	19,501,786	6,966,126	2,790,885

(5) 특수관계자와 의 자금거래(단위: 천원)

2021년	특수관계자	자금대여거래(*)	투자주식취득	배당금지급	자금차입거래

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

관계기업	NVH체코	18,299,126	24,451,718	-	42,750,844	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	JK홀딩스와 그 종속기업	-	-	-	-	-	-	1,500,000	-	-	1,500,000

브이피케이	-	1,200,000	(500,000)	700,000	-	34,884	-	-	-	-

주요 경영진 등	349,161	4,500,000	(4,566,200)	282,961	-	918,730	-	-	-	-

합 계	18,648,287	30,151,718	(5,066,200)	43,733,805	-	953,614	1,500,000	-	-	1,500,000

(*) 당기말 NVH CZECH S.R.O에 대한 대여금에 9,653,470천원의 대손충당금이 설정되었습니다.

(단위: 천원)

2020년	특수관계자	자금대여거래(*)	투자주식취득	배당금지급	자금차입거래

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

관계기업	NVH체코	6,487,150	11,811,976	-	18,299,126	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	JK홀딩스와 그 종속기업	-	-	-	-	-	-	1,500,000	-	-	1,500,000

브이피케이	500,000	700,000	(1,200,000)	-	-	-	-	-	-	-

주요 경영진 등	349,161	-	-	349,161	-	612,487	-	-	-	-

합 계	7,336,311	12,511,976	(1,200,000)	18,648,287	-	612,487	1,500,000	-	-	1,500,000

(*) 전기말 현재 NVH CZECH S.R.O에 대한 대여금에 2,469,559천원의 대손충당금이 설정되었습니다.

(6) 특수관계자와의 기술제공 계약지배기업은 종속기업 등과 특정 제품에 대하여 기술공여계약 등을 체결함에 따라 해당 회사의 순매출액의 일정금액 또는 계약금액을 기술료로 수령하고 있습니다.

(7) 지급보증 및 담보제공 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 금융기관 등에 지급보증하고 있는 내역은 주석 38 에 공시 된 바와 같 습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

단기종업원급여	3,129,493	2,962,863

퇴직급여	435,610	470,753

기타장기종업원급여	1,364	1,722

합 계	3,566,467	3,435,338

40. 매 각예정비유동자산연결회사는 당기 중 투자부동산을 취득하였으나, 보유 목적 변경으로 인하여 매각하기로 함에 따라 매각 계약을 체결하였으며, 관련 계약금을 수취하였습니다. 이에 따라 투자부동산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 해당 자산은 2022년 중 매각완료될 예정입니다. 보고기간말 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

토지	5,505,152	-

41. 영업양수

(1) 일반사항연결회사는 경영효율성 증대를 위하여 당기 중 자동차부품(매트)의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하는 엔브이에이치플로어시스템(주)의 매트 영업부문을 2021년 11월 1일 기준으로 양수하였습니다.(2) 연결회사는 영업의 양수와 관련하여 취득한 자산 및 부채를 동일지배거래 따라 장부금액으로 측정하였습니다.

(3) 이전대가와 승계한 자산 및 부채엔브이에이치플로어시스템(주)의 영업양수와 관련하여 이전대가와 승계한 자산 및 부채의 영업양수일 현재 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가	7,346,602

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

유동자산	10,044,514

현금및현금성자산	1,948

매출채권	8,280,594

기타수취채권	124,447

재고자산	1,254,097

기타유동자산	383,428

비유동자산	5,630,024

기타수취채권	30,250

유형자산	5,541,083

사용권자산	4,085

무형자산	4

이연법인세자산	54,602

자산 총계	15,674,538

유동부채	10,776,457

매입채무	3,860,971

기타지급채무	303,442

단기차입금	6,582,589

리스부채	4,163

기타유동부채	25,292

비유동부채	3,541,922

장기차입금	2,918,518

순확정급여부채	623,404

부채 총계	14,318,379

자본	1,356,159

기타자본	(5,990,443)

42. 보고기간 후 사건 (1) 2022년 2월 러시아와 우크라이나 간 분쟁이 발생하였으며 이후 러시아에 대한 국제재제가 이루어지고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT 결제시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의 유동성 부족, 루블화 가치 하락, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있으며, 이로 인해 회사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등이 발생할 수 있습니다. 이러한 분쟁 및 제재가 회사의 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향을 추정하는 것은 매우 불확실하며 2021년 12월 31일 현재의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 않았습니다. 향후 영향을 받을 수 있는 연결실체 내 러시아 관련 CGU 장부금액은 37,382백만원입니다 . (2) 연결회사는 전환사채에 대한 사채발행자의 콜옵션을 행사하여 2022년 3월 11일 액면가 3,450백만원 전환사채를 3,590백만원에 취득하였으며, 관련 전환사채는 전량 소각할 예정입니다.