엔브이에이치코리아 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 연결대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 . (단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 33 기3분기	매출채권	91,356	(215)	0.2

미수금	5,408	-	-

기타수취채권	2,017	-	-

기타장기수취채권	2,353	-	-

합 계	101,134	(215)	0.2

제 32 기	매출채권	94,110	(215)	0.2

미수금	13,936	-	-

기타수취채권	358	-	-

기타장기수취채권	1,951	-	-

합 계	110,355	(215)	0.2

제 31 기	매출채권	82,164	(215)	0.2

미수금	5,915	-	-

기타수취채권	2,533	-	-

기타장기수취채권	2,129	-	-

합 계	92,741	(215)	0.2

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구분	33기 3분기	32기	31기

매출채권	미수금	매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	215,780	-	215,780	-	215,780	-

대손상각비	-	-	-	359	4,053	-

제각	-	-	-	(359)	(4,053)	-

환입	-	-	-	-	-	-

기말	215,780	-	215,780	-	215,780	-

나. 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 정상채권과 연체채권은 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.다. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	채권총액	대손충당금	장부금액

3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	1년 초과

6개월 이하	12개월 이하	3년 이하

33기3분기	금 액	100,454,496	-	-	167,340	296,970	215,780	101,134,586	(215,780)	100,918,806

구성비율	99.33%	0%	0%	0.17%	0.29%	0.21%	100%	-	-

32기	금 액	109,789,323	6,090	5,216	338,656	-	215,780	110,355,065	(215,780)	110,139,285

구성비율	99.49%	0.01%	0.01%	0.29%	0%	0.20%	100%	-	-

31기	금 액	91,961,568	26,694	135,972	96,231	306,249	215,780	92,742,494	(215,780)	92,526,714

구성비율	99.2%	0.1%	0.1%	0.1%	0.3%	0.2%	100%	-	-

라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1). 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

업부문	계정과목	제33기 3분기	제32기	제31기	비고

자동차부품제조업	원재료	14,029,999	11,591,374	13,583,184	-

재공품	728,455	724,808	742,627	-

제품	3,845,769	2,957,295	2,047,170	-

미착품	-	-	2,957	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.4%	4.1%	5.2%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	28.3회	30.3회	22.8회	-

2) 재고자산 실사내역 등 ① 재고자산 실사일자

당사는 2016년 3분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 9월 30일 공장가동종료시를 기준으로 당사내 재고 및 현대자동차 서열장내 등의 재고를 실사하였습니다. 당사는 재고조사일 이후에도 계속적으로 생산이 일부 가동되어 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하였습니다. 회사는 매회계연도말 기준으로 외부감사인의 입회하에 실지재고조사를 실시하며, 기중에는회사 해당 부서의 자체 재고조사를 실시하여 재고현황을 파악하고 있으며, 반기말 현재 재고는 회사 자체 재고조사와 계속기록법으로 작성된 장부와 일치하고 있습니다.

② 장기체화재고 등의 현황당사는 재고조사를 실사한 결과 수량부족액 및 장기재고자산이 없는 것으로 파악되었습니다.

마. 공정가치

1). 금융상품 종류별 공정가치금융자산 및 금융부채의 종류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 금융자산(단위: 천원)

구 분	2016년 09월 30일	2015년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[비유동]

기타수취채권	2,806,258	2,735,184	2,413,185	2,350,549

매도가능금융자산	51,748	51,748	50,894	50,894

합 계	2,858,006	2,786,932	2,464,079	2,401,443

② 금융부채(단위: 천원)

구 분	2016년 09월 30일	2015년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[비유동]

기타지급채무	1,555,084	1,540,910	1,283,453	1,271,721

연결회사의 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권 등의 유동성 금융자산과 매입채무, 기타지급채무 및 단기차입금 등의 유동성 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 비유동으로 분류된 장기차입금의 대부분은 변동금리부 차입금으로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다.

2) 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 09월 30일	2015년 12월 31일

[매도가능금융자산]

주식회사 조선방송	1,000,000	1,000,000

한국자동차산업협동조합	1,000	1,000

출자금	37	34

프랙시스 제2호	3,300,000	3,300,000

합 계	4,301,037	4,301,034

상기의 지분증권 및 출자금은 시장성 없는 지분상품으로 사업에 대한 추정 현금흐름을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정함에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

3) 공정가치 서열체계

연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 09월 30일

수준 1	수준 3	합 계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능금융자산	51,748	-	51,748

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	2,735,184	2,735,184

기타지급채무	-	1,540,910	1,540,910

(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일

수준 1	수준 3	합 계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능금융자산	50,894	-	50,894

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	2,350,549	2,350,549

기타지급채무	-	1,271,721	1,271,721

4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5) 가치평가기법 및 투입변수수준 3으로 분류되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정됩니다.

6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-