엔브이에이치코리아 사업보고서 (2015.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됨.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 상기 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

나. 연결대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 . (단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 32 기	매출채권	94,110	(215)	0.2

미수금	13,936	-	-

기타수취채권	358	-	-

기타장기수취채권	1,951	-	-

합 계	110,355	(215)	0.2

제 31 기	매출채권	82,164	(215)	0.2

미수금	5,915	-	-

기타수취채권	2,533	-	-

기타장기수취채권	2,129	-	-

합 계	92,741	(215)	0.2

제 30 기	매출채권	79,812	(215)	0.2

미수금	3,352	-	-

기타수취채권	792	-	-

기타장기수취채권	2,463	-	-

합 계	86,419	(215)	0.2

2). 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구분	32기	31기	30기

매출채권	미수금	매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	215,780	-	215,780	-	58,808	-

대손상각비	-	359	4,053	-	175,302	-

제각	-	(359)	(4,053)	-	(3,000)	-

환입	-	-	-	-	(15,330)	-

기말	215,780	-	215,780	-	215,780	-

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연 결회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 정 상채권과 연체채권은 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	채권총액	대손충당금	장부금액

3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	1년 초과

6개월 이하	12개월 이하	3년 이하

32기	금 액	109,789,323	6,090	5,216	338,656	-	215,780	110,355,065	(215,780)	110,139,285

구성비율	99.49%	0.01%	0.01%	0.29%	0%	0.20%	100%	-	-

31기	금 액	91,961,568	26,694	135,972	96,231	306,249	215,780	92,742,494	(215,780)	92,526,714

구성비율	99.2%	0.1%	0.1%	0.1%	0.3%	0.2%	100%	-	-

30기	금 액	85,638,493	18,236	214,114	306,494	26,725	215,780	86,419,842	(215,780)	86,204,062

구성비율	99.1%	0.1%	0.2%	0.2%	0.1%	0.2%	100%	-	-

마. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1). 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

업부문	계정과목	제32기	제31기	제30기	비고

자동차부품제조업	원재료	11,591,374	13,583,184	17,417,868	-

재공품	724,808	742,627	701,099	-

제품	2,957,295	2,047,170	5,032,732	-

미착품	-	2,957	186,186	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.1%	5.2%	6.9%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	30.3회	22.8회	19.4회	-

2). 재고자산 실사내역 등① 재고자산 실사일자

당사는 2015사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2015년 12월 31일 공장가동종료시를 기준으로 2016년 01월 04일 외부감사인 입회하에 당사내 재고 및 현대자동차 서열장내 등의 재고를 실사하였습니다. 당사는 재고조사일 이후에도 계속적으로 생산이 일부 가동되어 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하였습니다. 회사는 매회계연도말 기준으로 외부감사인의 입회하에 실지재고조사를 실시하며, 기중에는회사 해당 부서의 자체 재고조사를 실시하여 재고현황을 파악하고 있으며, 당기말 현재 재고는 회사 자체 재고조사와 계속기록법으로 작성된 장부와 일치하고 있습니다.

② 장기체화재고 등의 현황당사는 재고조사를 실사한 결과 수량부족액 및 장기재고자산이 없는 것으로 파악되었습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-