엔브이에이치코리아 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

엔브이에이치코리아주식회사(이하 '회사')와 그 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 포괄하여 '연결회사')은 자동차부품(내장 및 엔진부품)의 제조 및 판매와 방진 및 방음설비의 제조 및 설치, 철근콘크리트공사업 및 강구조물 제조업을 주사업 목적으로 하고 있습니다. 회사는 일양산업주식회사로 1984년 1월 17일 설립되었으며, 2001년 6월 현재의 이름으로 사명을 변경하였고, 한국거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 회사의 주식을 2013년 12월 3일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본사는 울산광역시 북구 모듈화산업로 207-14에 소재하고 있으며, 국내 및 해외(중국, 인도, 러시아 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	약칭(*1)	업종	소재국가	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

회사	종속기업	합계	회사	종속기업	합계

JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO.,LTD	강소NVH	자동차부품 제조 및 판매	중국	12월	80.0	20.0	100.0	80.0	20.0	100.0

YANGZHU NVH COMPOSITE MATERIAL CO.,LTD	양주NVH	자동차부품 제조 및 판매	중국	12월	84.0	16.0	100.0	84.0	16.0	100.0

NVH RUS LLC.	NVH RUS	자동차부품 제조 및 판매	러시아	12월	100.0	-	100.0	100.0	-	100.0

NVH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED(*2)	NVH INDIA	자동차부품 제조 및 판매	인도	3월	52.7	47.3	100.0	52.7	47.3	100.0

PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED	홍콩SPC	지주회사	홍콩	12월	100.0	-	100.0	100.0	-	100.0

└ AFS AMERICA L.L.C	AFS	자동차부품 제조 및 판매	미국	12월	-	82.3	82.3	-	82.3	82.3

NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY	모리셔스SPC	지주회사	모리셔스	12월	100.0	-	100.0	100.0	-	100.0

엔브이에이치플로어시스템(주)(구:엔브이에이치오토파트(주))(*4)	NFS	자동차부품 제조 및 판매	대한민국	12월	100.0	-	100.0	100.0	-	100.0

└ 엔브이에이치오버헤드시스템(주)	NOS	자동차부품 제조 및 판매	대한민국	12월	-	100.0	100.0	-	100.0	100.0

GH신소재(주)	GH신소재	부직포 제조 및 판매	대한민국	12월	50.7	-	50.7	50.7	-	50.7

└ GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LTD.(*2)	GHI	부직포 제조 및 판매	인도	3월	-	100.0	100.0	-	100.0	100.0

└ GH America Icorporation와 그 종속기업	GHA	파레트 제조 및 판매	미국	12월	21.4	78.6	100.0	21.4	78.6	100.0

(주)엔티앰	NTM	자동차부품 제조 및 판매	대한민국	12월	100.0	-	100.0	100.0	-	100.0

NVH INDIA ANANTAPUR AUTO PARTS PRIVATE LIMITED(*2)	NVH IA	자동차부품 제조 및 판매	인도	3월	-	100.0	100.0	-	100.0	100.0

NVH GERMANY GMBH	NVH독일	자동차부품 제조 및 판매	독일	12월	100.0	-	100.0	100.0	-	100.0

엔브이에이치원방테크(주)와 그 종속기업	NVH원방테크	경영자문 및 컨설팅	대한민국	12월	73.0	24.0	97.0	73.0	24.0	97.0

NVH Poland Sp.zo.o	NVH폴란드	자동차부품 제조 및 판매	폴란드	12월	99.9	-	99.9	99.9	-	99.9

엔브이에이치프론티어(주)(*5)	NVH프론티어	지주회사	대한민국	12월	100.0	-	100.0	100.0	-	100.0

[자산유동화회사]

엔브이에이치자산유동화제이차(유)(*3)	NVH제이차	특수목적기업	대한민국	12월	-	-	-	-	-	-

엔브이에이치자산유동화제삼차(유)(*3)	NVH제삼차	특수목적기업	대한민국	12월	-	-	-	-	-	-

엔브이에이치자산유동화제사차(유)(*3)	NVH제사차	특수목적기업	대한민국	12월	-	-	-	-	-	-

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 해당 해외종속기업의 결산월이 3월로 회사와 다르며, 회사는 9월 결산 재무제표를 입수하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(*3) 특수목적기업인 자산유동화 회사로서 실질적으로 지배기업의 특정사업의 필요에 따라 활동이 수행되므로 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'의 지배력 요건을 모두 충족하여 연결범위에 포함하였습니다.(*4) 당분기 중 사명을 엔브이에이치오토파트(주)에서 엔브이에이치플로어시스템(주)로 변경하였습니다.(*5) 당분기 중 사명을 (주)엔브이에이치웰킵스에서 엔브이에이치프론티어 주식회사로 변경하였습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.2022년 2월 러시아와 우크라이나 간 분쟁이 발생하였으며 이후 러시아에 대한 국제재제가 이루어지고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT 결제시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의 유동성 부족, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있으며, 이로 인해 연결회사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나영업자산의 가치 하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등이 발생할 수 있습니다. 이러한 분쟁 및 제재가 연결회사의 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향을 추정하는 것은 매우 불확실하며 2022년 9월 30일 현재의 연결재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 않았습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 지배기업의 자금부서에 의해 이루어지고있습니다. 지배기업 자금부서는 각 국의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2021년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2 자본위험관리연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

부채 총계(A)	785,916,645	673,415,445

자본 총계(B)	329,572,186	288,885,870

부채 비율(A/B)	238%	233%

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융자산 및 금융부채의 종류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(단위:천원)

구 분	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동]

파생금융자산	-	-	1,131	1,131

당기손익-공정가치측정금융자산	4,392,520	4,392,520	11,436,364	11,436,364

[비유동]

기타수취채권	58,478,726	58,478,726	44,086,978	44,086,978

당기손익-공정가치측정금융자산	8,254,659	8,254,659	7,813,863	7,813,863

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	20,968,749	20,968,749	17,600,970	17,600,970

합 계	92,094,654	92,094,654	80,939,306	80,939,306

(2) 금융부채(단위:천원)

구 분	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동]

파생금융부채	-	-	550	550

사채	29,981,950	29,981,950	21,990,368	21,990,368

유동성전환사채	-	-	2,949,166	2,949,166

[비유동]

기타지급채무	4,920,465	4,920,465	3,631,792	3,631,792

장기차입금	137,941,680	137,941,680	93,204,212	93,204,212

사채	22,966,924	22,966,924	35,951,145	35,951,145

합 계	195,811,019	195,811,019	157,727,233	157,727,233

연결회사의 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권 등의 유동성 금융자산과 매입채무, 기타지급채무 및 단기차입금 등의 유동성 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다.

5.2 공정가치 서열체계

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.

수준	내 용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2022년 9월 30일

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,392,520	8,254,659	12,647,179

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	18,191	-	20,950,558	20,968,749

합계	18,191	4,392,520	29,205,217	33,615,928

(단위:천원)

구 분	2021년 12월 31일

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	11,436,364	7,813,863	19,250,227

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	18,191	-	17,582,779	17,600,970

파생금융자산	-	1,131	-	1,131

파생금융부채	-	550	-	550

합계	18,191	11,438,045	25,396,642	36,852,878

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

보고기간 중 반복적인 측정치 수준3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산

기초금액	17,582,779	7,813,863	916,864	24,686,684

환율변동효과	3,367,779	-	-	-

증감	-	359,465	16,005,115	(16,965,947)

평가손익	-	81,331	660,800	93,126

기말금액	20,950,558	8,254,659	17,582,779	7,813,863

5.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 그외 수준 3으로 공시되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정합니다.

(단위:천원)

구분	2022년 9월 30일

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수 및 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

출자금	2,623,258	3	순자산가치평가법	피투자회사의 순자산 공정가치

채무증권	2,609,490	3	현금흐름할인모형 등	영구성장률 할인률 등

지분증권	3,021,911	3

합 계	8,254,659

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성없는 지분증권	20,950,558	3	현금흐름할인모형	영구성장률 할인률 등

(단위:천원)

구분	2021년 12월 31일

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수 및 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

출자금	2,608,181	3	순자산가치평가법	피투자회사의 순자산 공정가치

채무증권	2,183,770	3	현금흐름할인모형 등	영구성장률 할인률 등

지분증권	3,021,911	3

합 계	7,813,862

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성없는 지분증권	17,582,779	3	현금흐름할인모형	영구성장률 할인률 등

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당에게 직접 보고하며 매 결산보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당 및 감사와 협의합니다.

6. 영업부문 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 지역 측면에서 한국과 중국, 인도, 러시아 및 기타지역으로 구분하여 사업부문의 경영성과를 검토하고 있습니다. 이사회는 세전손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 세전손익은 재무제표상 세전손익과 동일한 방법으로 산출됩니다.

이사회에 보고된 보고부문의 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2022년 3분기

자동차부품 사업	환경에너지 사업	합계

한국	중국	인도	러시아	기타	한국	미국	중국	기타

총 부문 수익	540,540,235	22,059,315	141,101,125	17,246,179	51,334,663	230,445,175	32,243,142	13,145,621	29,450,862	1,077,566,317

부문간 내부수익	(170,939,478)	(4,756,319)	(71,337)	-	(949,616)	(3,566,875)	253,759	(78,676)	(951,354)	(181,059,896)

외부고객으로부터의 수익	369,600,757	17,302,996	141,029,788	17,246,179	50,385,047	226,878,300	32,496,901	13,066,945	28,499,508	896,506,421

세전이익(손실)	16,441,413	(487,372)	10,165,080	12,802,669	693,958	17,183,449	(543,524)	(394,598)	2,004,536	57,865,611

감가상각비 및 무형자산 상각비	12,907,778	1,882,851	4,208,036	3,069,262	2,749,419	6,151,078	92,458	181,710	48,831	31,291,423

이자수익	2,003,718	207,571	336,975	458,394	26,268	503,964	6,053	14,742	18,246	3,575,931

이자비용	7,889,824	-	480,345	683,049	480,057	1,789,087	1,127	310,927	929	11,635,345

지분법손익	262,097	-	-	-	-	-	-	-	-	262,097

비유동자산	202,077,060	11,791,188	64,645,449	38,554,596	34,684,452	166,543,096	1,049,679	1,231,255	179,213	520,755,988

(단위:천원)

구 분	2021년 3분기

자동차부품 사업	건설 사업	합계

한국	중국	인도	러시아	기타	한국	중국	기타

총 부문 수익	504,677,451	20,330,810	105,282,386	57,745,655	34,180,080	153,670,468	12,969,435	48,450,281	937,306,566

부문간 내부수익	(160,723,906)	(3,719,520)	(7,971,879)	-	-	(19,611,976)	(1,926,095)	(579,910)	(194,533,286)

외부고객으로부터의 수익	343,953,545	16,611,290	97,310,507	57,745,655	34,180,082	134,058,491	11,043,340	47,870,371	742,773,281

세전이익(손실)	11,831,200	(864,961)	7,668,186	2,792,285	910,983	3,000,737	(2,148,899)	2,239,298	25,428,829

감가상각비 및 무형자산 상각비	14,579,549	2,404,699	3,566,745	2,319,899	2,355,592	3,030,454	28,487	2,996	28,288,421

이자수익	1,039,026	172,450	230,909	78,044	12,665	180,528	40,841	18,886	1,773,349

이자비용	5,439,728	94,915	968,099	519,067	353,377	1,374,847	163,452	72,142	8,985,627

지분법손익	489,480	-	-	-	-	-	-	-	489,480

비유동자산	193,520,004	13,054,167	61,015,634	27,639,553	26,397,432	173,189,921	1,183,474	952,622	496,952,807

부문간 매출거래는 독립된 당사자간의 거래 조건에 따라 이루어졌으며, 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.각 지역별 비유동자산 금액은 금융상품과 이연법인세자산은 제외한 금액입니다.

상기 보고부문의 세전손익과 연결포괄손익계산서상 세전손익 간의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

보고부문의 세전이익	57,865,611	25,428,829

미실현손익 및 내부거래 제거 등의 연결조정	(14,597,671)	(10,745,588)

연결포괄손익계산서상 세전이익	43,267,940	14,683,241

연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익은 자동차 부품 제조 및 용품공급과 관련된 재화의 판매, 기타용역의 제공 및 기술사용의 대가로서 수취하는 기술료수익 등으로 구성되어 있습니다.

연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10%이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

매출액	비중	매출액	비중

주요 고객 A사	342,307,888	38.2%	334,164,875	45.0%

주요 고객 B사	129,032,834	14.4%	103,467,809	13.9%

7. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산

(단위: 천원)

2022년 9월 30일	상각후 원가로 측정하는 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

[유동]

현금및현금성자산	115,758,930	-	-	115,758,930

금융기관예치금	11,946,330	-	-	11,946,330

매출채권	167,487,864	-	-	167,487,864

기타수취채권	22,816,166	-	-	22,816,166

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,392,520	-	4,392,520

소 계	318,009,290	4,392,520	-	322,401,810

[비유동]

금융기관예치금	9,000	-	-	9,000

기타수취채권	58,478,726	-	-	58,478,726

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	20,968,749	20,968,749

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,254,659	-	8,254,659

소 계	58,487,726	8,254,659	20,968,749	87,711,134

합 계	376,497,016	12,647,179	20,968,749	410,112,944

(단위: 천원)

2021년 12월 31일	상각후 원가로 측정하는 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	파생상품자산위험회피목적	합 계

[유동]

현금및현금성자산	71,403,118	-	-	-	71,403,118

금융기관예치금	4,328,505	-	-	-	4,328,505

매출채권	144,031,046	-	-	-	144,031,046

기타수취채권	17,412,754	-	-	-	17,412,754

당기손익-공정가치측정금융자산	-	11,436,364	-	-	11,436,364

파생상품자산	-	-	-	1,131	1,131

소 계	237,175,423	11,436,364	-	1,131	248,612,918

[비유동]

금융기관예치금	7,000	-	-	-	7,000

장기매출채권	260,764	-	-	-	260,764

기타수취채권	44,086,978	-	-	-	44,086,978

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	17,600,970	-	17,600,970

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,813,863	-	-	7,813,863

소 계	44,354,742	7,813,863	17,600,970	-	69,769,575

합 계	281,530,165	19,250,227	17,600,970	1,131	318,382,493

(2) 범주별 금융부채(단위: 천원)

2022년 9월 30일	상각후원가로 측정하는금융부채	기타금융부채	합 계

[유동]

매입채무	129,568,295	-	129,568,295

기타지급채무	43,878,182	254,951	44,133,133

단기차입금	239,212,324	-	239,212,324

사채	29,981,950	-	29,981,950

유동성장기차입금	51,638,370	-	51,638,370

소 계	494,279,121	254,951	494,534,072

[비유동]

기타지급채무	3,213,861	1,706,604	4,920,465

장기차입금	137,941,680	-	137,941,680

사채	22,966,924	-	22,966,924

소 계	164,122,465	1,706,604	165,829,069

합 계	658,401,586	1,961,555	660,363,141

(단위: 천원)

2021년 12월 31일	상각후원가로 측정하는금융부채	파생금융부채매매목적	기타금융부채	합 계

[유동]

매입채무	141,552,164	-	-	141,552,164

기타지급채무	52,058,436	-	263,406	52,321,842

단기차입금	181,567,987	-	-	181,567,987

사채	21,990,368	-	-	21,990,368

유동성장기차입금	50,992,477	-	-	50,992,477

유동성전환사채	2,949,166	-	-	2,949,166

파생금융부채	-	550	-	550

소 계	451,110,598	550	263,406	451,374,554

[비유동]

기타지급채무	1,753,038	-	1,878,754	3,631,792

장기차입금	93,204,212	-	-	93,204,212

사채	35,951,145	-	-	35,951,145

소 계	130,908,395	-	1,878,754	132,787,149

합 계	582,018,993	550	2,142,160	584,161,703

8. 금융자산 8.1. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

[유동]

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,392,520	11,436,364

[비유동]

당기손익-공정가치측정 금융자산	8,254,659	7,813,863

합 계	12,647,179	19,250,227

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	2022년 9월 30일	2021년 9월 30일

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	100,272

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	81,331	102,370

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	56,004

8.2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

(단위: 천원)

구 분	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

[비유동]

상장주식

쌍용자동차(주)	18,191	18,191

비상장주식

(주)조선방송	1,568,000	1,568,000

Palltronics	19,369,800	16,004,250

동남멕시코 등	12,758	10,529

합 계	20,968,749	17,600,970

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8.3. 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금(*1)	11,946,330	9,000	4,328,505	7,000

기타금융자산

채권금액	273,000	1,101,000	273,000	912,000

손실충당금(*2)	(273,000)	(1,101,000)	(273,000)	(912,000)

소 계	-	-	-	-

합 계	11,946,330	9,000	4,328,505	7,000

(*1) 상기 금융자산은 인수금융 관련 차입계약 또는 이행보증 등을 위하여 질권이 설정되었습니다 (주석 11참조).(*2) 사모사채의 인수회사에 질권설정이 되어 있으며(주석 16 참조) 당분기에 추가 인수한 후순위채의 189,000천원의 회수가 불가능 할 것으로 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

9. 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

[계약자산]

미청구대가	82,531,698	57,561,719

[계약부채]

초과청구대가	45,396,757	17,500,393

선수수익	85,003	130,260

장기선수수익	135,892	193,915

합 계	45,617,652	17,824,568

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

전기말 계약부채에 대해 당기 중 인식한 수익	16,000,399	9,345,106

10. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권 세부내역

(단위: 천원)

구분	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

[유동]

매출채권	167,813,527	(325,662)	167,487,865	144,669,530	(638,484)	144,031,046

기타수취채권

미수금	9,500,785	(2,301)	9,498,484	6,807,490	(2,301)	6,805,189

단기대여금	5,781,949	(140,000)	5,641,949	5,488,376	(140,000)	5,348,376

보증금	5,576,731	-	5,576,731	5,004,774	-	5,004,774

미수수익	2,099,001	-	2,099,001	254,415	-	254,415

소 계	190,771,993	(467,963)	190,304,030	162,224,585	(780,785)	161,443,800

[비유동]

매출채권	656,973	(656,973)	-	627,362	(366,598)	260,764

기타수취채권

장기미수금	2,146,089	(453,580)	1,692,509	2,115,624	(453,580)	1,662,044

장기대여금	62,889,597	(17,014,827)	45,874,770	43,103,594	(9,653,470)	33,450,124

보증금	9,320,733	(300,000)	9,020,733	7,369,014	(300,000)	7,069,014

장기미수수익	1,890,714	-	1,890,714	1,905,795	-	1,905,795

소 계	76,904,106	(18,425,380)	58,478,726	55,121,389	(10,773,648)	44,347,741

합 계	267,676,099	(18,893,343)	248,782,756	217,345,974	(11,554,433)	205,791,541

11. 사용이 제한된 금융기관예치금(단위: 천원)

구 분	거래처	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일	제한사유

유동	중국초상은행 등	2,538,349	2,011,593	질권설정

부산은행 등	2,899,107	-	보증 등 담보

미래에셋증권	1,952,559	1,324,075	대출상환금 및 유지증거금

비유동	기업은행 등	9,000	7,000	당좌개설보증금

합 계	7,399,015	3,342,668

12. 파생상품

(1) 연결회사가 보유한 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생금융상품 종류	계약내용	행사기간

제9회 사채내재파생상품	조기상환권(콜옵션)	발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리	2020년 12월 25일 ~ 2023년 6월 25일

제10회 사채내재파생상품	조기상환권(콜옵션)	발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리	2021년 1월 23일 ~ 2023년 7월 23일

제12회 사채내재파생상품	조기상환권(콜옵션)	발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리	2022년 2월 26일 ~ 2024년 8월 26일

제13회 사채내재파생상품	조기상환권(콜옵션)	발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리	2022년 11월 26일 ~ 2025년 5월 22일

제14회 사채내재파생상품	조기상환권(콜옵션)	발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리	2022년 11월 30일 ~ 2025년 5월 30일

(2) 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매매목적 파생금융부채	-	-	550	-

현금흐름위험회피 파생금융자산	-	-	1,131	-

(3) 파생상품 관련 손익의 내역(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

[당기손익]

파생상품거래이익	-	220,000

파생상품평가이익	550	21,197

파생상품거래손실	539	1,323,390

파생상품평가손실	-	-

[기타포괄손익]

파생상품평가손익(*)	(1,131)	12,108

(*)현금흐름위험회피회계와 관련하여 당분기 중 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손실은 없으며, 전분기의 경우 7,996천원입니다.(4) 현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상인 발생가능성이 매우 높은 예상거래는 향후 4개월동안 다양한 일자에 발생할 것으로 예상되며, 현금흐름위험회피를 적용하였으나 더 이상 발생할 것으로 기대되지 않는 예상거래는 없습니다.

13. 재고자산(단위: 천원)

구 분	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

원재료	28,223,139	21,974,483

재공품	2,826,580	1,814,042

제품	8,887,356	7,817,620

상품	7,450,502	5,536,799

저장품	2,061,682	1,517,905

미착품	3,010,213	2,197,334

평가충당금	(128,807)	(112,659)

합 계	52,330,665	40,745,524

14. 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산(1) 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

유형자산	투자부동산	무형자산	사용권자산	유형자산	투자부동산	무형자산	사용권자산

기초 장부가액	364,094,820	14,977,779	106,622,835	11,122,270	339,816,023	19,288,427	108,848,958	10,252,970

취득(*)	29,406,965	-	5,970,197	2,145,180	30,020,011	5,505,538	1,882,436	790,461

계정재분류	736,500	(736,500)	-	-	3,123,696	(3,993,021)	489,120	-

처분/폐기	(6,836,933)	-	(833,642)	(38,619)	(771,668)	-	-	(73,800)

상각	(24,711,699)	(175,145)	(4,436,158)	(1,968,420)	(21,756,857)	(280,718)	(4,359,114)	(1,315,378)

환산차이	22,774,545	-	245,963	2,588	8,595,689	-	129,314	226,000

기말 장부가액	385,464,198	14,066,134	107,569,195	11,262,999	359,026,893	20,520,226	106,990,714	9,880,253

취득원가	666,382,931	17,385,581	133,124,416	14,212,430	590,547,559	23,647,168	126,857,552	13,344,171

감가상각누계액	(277,359,553)	(3,319,447)	(25,352,512)	(2,949,431)	(228,100,420)	(3,126,942)	(19,664,129)	(3,463,918)

손상차손누계액	(3,080,792)	-	(202,709)	-	(2,896,096)	-	(202,709)	-

정부보조금	(478,388)	-	-	-	(524,150)	-	-	-

(*) 당분기 중 개발비로 취득한 무형자산은 339,377천원(전분기: 268,042천원)입니다.연결회사는 당분기 중 연구개발활동과 관련하여 14,041,716천원(전분기: 13,499,758천원)을 경상개발비로 인식하였으며, 동 금액은 정부보조금 사용액 509,104천원(전분기: 359,049천원)을 차감한 후 금액입니다.

(2) 담보제공 내역(단위: JPY, 천원)

2022년 9월 30일

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	보증내용	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	2,293,843	8,400,000	운영자금	차입금(주석16)	1,980,000	신한은행

건물	4,772,246

기계장치	6,308,741

토지	5,831,485	6,500,000	운전자금	차입금(주석16)	298,904	국민은행

건물	1,075,593

토지	5,831,485	2,400,000	철판대 지급보증	이행보증담보	2,800,000	하나은행

건물	1,075,593

토지	3,150,640	6,600,000	무역대출시설자금	차입금(주석16)	5,800,000	대구은행

건물	2,368,291

토지	2,642,643	4,320,000	일반자금대출	차입금(주석16)	2,651,852	신한은행

건물	1,735,316

토지	4,322,354	9,600,000	무역금융	차입금(주석16)	8,700,000	부산은행

건물	4,215,823

토지	8,695,075	12,000,000	무역금융운전자금	차입금(주석16)	10,000,000	우리은행

건물	4,371,675

토지	13,415,185	19,200,000	무역금융시설자금	차입금(주석16)	11,108,400	기업은행

건물	13,021,479

토지	3,828,855	5,520,000	시설자금	차입금(주석16)	4,600,000	농협은행

건물	2,654,972

토지	5,561,713	6,000,000JPY 78,000,000	운전자금	차입금(주석16)	10,000,000	하나은행

건물	500,428

토지	7,956,938	13,000,000	시설자금	차입금(주석16)	7,000,000	산업은행

건물	6,354,313

토지	5,561,713	3,654,000	운전자금	차입금(주석16)	7,000,000	경남은행

건물	2,642,241

토지	4,369,344	6,000,000	운전자금	차입금(주석16)	138,889	국민은행

건물	110,367

기계장치	(*)	6,000,000	시설자금	차입금(주석16)	1,388,860	농협은행

기계장치	(*)	12,000,000	6,388,860

토지	13,596,699	18,850,000	시설자금	차입금(주석16)	6,744,444	신한은행

건물	4,283,800

기계장치	9,162,180

투자부동산 토지	2,411,325	4,010,000	운전자금	차입금(주석16)	10,000,000	하나은행

투자부동산 건물	1,178,885

기계장치	(*)

투자부동산 토지	3,829,408	4,560,000	무역금융	차입금(주석16)	3,464,000	기업은행

투자부동산 건물	1,698,879

기계장치	(*)

(*) 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

(단위: JPY, 천원)

2021년 12월 31일

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	보증내용	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	2,293,843	8,400,000	운영자금	차입금(주석16)	2,540,000	신한은행

건물	4,880,706

기계장치	7,031,453

토지	5,831,485	6,500,000	운전자금	차입금(주석16)	673,390	국민은행

건물	1,246,248

토지	5,831,485	2,400,000	철판대 지급보증	이행보증담보	-	하나은행

건물	1,246,248

토지	3,150,640	6,600,000	무역금융	차입금(주석16)	5,000,000	대구은행

건물	2,431,136

토지	2,642,643	4,320,000	무역금융	차입금(주석16)	5,218,518	신한은행

건물	1,768,617

토지	4,322,354	9,600,000	무역금융	차입금(주석16)	6,800,000	부산은행

건물	4,321,209

토지	8,695,075	12,000,000	무역금융시설자금	차입금(주석16)	6,695,000	우리은행

건물	4,477,341

토지	13,415,185	14,640,000	외상매출금담보대출시설자금	차입금(주석16)	14,180,329	기업은행

건물	13,297,713

토지	5,561,713	4,000,000JPY 78,000,000	무역금융	차입금(주석16)	-	하나은행

건물	659,808

토지	6,592,153	13,000,000	시설자금	차입금(주석16)	10,000,000	산업은행

건물	5,544,058

토지	5,561,713	3,654,000	운전자금	차입금(주석16)	6,248,000	경남은행

건물	2,819,489

토지	2,838,241	6,000,000	운전자금	차입금(주석16)	1,388,889	국민은행

건물	28,421

기계장치	(*)	6,000,000	시설자금	차입금(주석16)	2,638,870	농협은행

기계장치	(*)

토지	13,596,699	18,850,000	무역금융운전자금시설자금	차입금(주석16)	8,756,160	신한은행

건물	4,370,015

기계장치	3,964,953

투자부동산 토지	2,411,325	2,010,000	무역금융	차입금(주석16)	-	하나은행

투자부동산 건물	1,235,834

기계장치	(*)

투자부동산 토지	3,829,408	4,560,000	무역금융	차입금(주석16)	-	기업은행

투자부동산 건물	1,768,889

기계장치	(*)

(*) 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.상기 연결회사의 건물 및 기계장치에 대한 보험증서가 금융기관에 질권으로 설정되어 있습니다.

15. 관계기업에 대한 투자자산(1) 관계기업 현황

기업명	분류	소재국가	약칭(*1)	소유지분율(%)(*2)	결산월

2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

(주)제이케이케이인베스트먼트(*3)와 그 종속기업(구: 엔브이에이치플로어시스템(주)와 그 종속기업)	관계기업	대한민국	JKKI(구:NFS)	49.00	49.00	12월

NVH CZECH S.R.O	관계기업	체코	NVH체코	49.31	49.31	12월

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 종속기업이 보유한 지분을 포함한 지분율 입니다.(*3) 당분기 중 사명을 엔브이에이치플로어시스템(주)에서 (주)제이케이케이인베스트먼트로 변경하였습니다.

(2) 관계기업 투자자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

기초 장부금액	1,861,956	-

당기손익중 지분해당액	262,097	489,480

기타포괄손익 중 지분해당액	62,959	45,240

기말 장부금액	2,187,012	534,720

(3) 관계기업의 요약재무정보(단위: 천원)

2022년 9월 30일

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

JKKI	5,812,682	1,688,214	2,985,012	-	930,562	539,668	46,318	585,986

NVH체코	21,335,191	41,545,872	20,125,032	73,143,619	9,772,706	(9,103,223)	(2,238,808)	(11,342,031)

(단위: 천원)

기업명	2021년 12월 31일	2021년 3분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

NFS	7,795,527	1,516,191	5,447,498	21,021	25,928,344	1,161,573	92,327	1,253,900

NVH체코	17,635,538	38,694,790	14,863,454	61,043,571	5,218,043	(10,627,940)	(535,595)	(11,163,535)

(4) 관계기업에 대한 지분 조정내역(단위: 천원)

2022년 9월 30일

기업명	순자산	지분율	순자산 지분금액	미반영손실	미반영자본변동	기말 장부금액

JKKI	4,515,884	49.00%	2,187,012	-	-	2,187,012

NVH체코(*)	(30,387,588)	49.31%	(14,984,431)	13,846,350	1,138,081	-

합 계	(25,871,704)	(12,797,419)	13,846,350	1,138,081	2,187,012

(단위: 천원)

2021년 12월 31일

기업명	순자산	지분율	순자산 지분금액	미반영손실	미반영자본변동	기말 장부금액

NFS	3,843,199	49.00%	1,861,956	-	-	1,861,956

NVH체코(*)	(19,576,697)	49.31%	(9,653,470)	9,357,458	296,012	-

합 계	(15,733,498)	(7,791,514)	9,357,458	296,012	1,861,956

(*) 당분기말 현재 NVH체코에 대한 관계기업 등 투자지분에 미반영한 손실 14,984,431천원(전기말: 9,653,470천원)은 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분(대여금)의 손상차손으로 인식하였습니다.

16. 차입금 등(1) 차입금 내역(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

단기차입금	외화	신한은행 외	0.78 ~ 6.64	109,463,624	79,024,622

원화	대구은행 외	1.85 ~ 6.08	129,748,699	102,543,364

소 계	239,212,323	181,567,986

유동성 장기차입금	외화	우리은행 외	1.10 ~ 5.73	7,192,517	8,649,395

원화	산업은행 외	2.79 ~ 5.90	44,445,853	42,343,082

소 계	51,638,370	50,992,477

장기차입금	외화	우리은행 외	1.10 ~ 5.73	41,914,919	29,059,398

원화	산업은행 외	2.79 ~ 5.90	96,026,760	64,144,814

소 계	137,941,679	93,204,212

합 계	428,792,372	325,764,675

상기 차입금에 대하여 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 설정되어 있으며(주석 14 참조), 당반기말 현재 연결회사의 차입금 중 변동금리부 차입금은 309,888,757천원(전기말:207,536,086천원)으로 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.연결회사의 일부 차입금에 대하여 연결회사가 보유하는 주식 및 예금에 근질권설정계약을체결하였습니다(주석 24(2) 참조).

(2) 전환사채 장부금액의 내역(단위 : 천원)

구분	발행	만기	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(*)	2020-03-11	2025-03-11	-	3,450,000

사채할인발행차금	-	(677,474)

사채상환할증금	-	176,640

장부가액	-	2,949,166

(*) 당분기 중 연결회사는 조기상환청구권을 행사하여 전액 조기상환하였습니다.

(3) 사채 장부금액의 내역(단위 : 천원)

구분	종목	발행일	상환일	이자율(%)	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

유동	제 4회 무보증 사모사채	2019-05-30	2022-05-30	3.42	-	5,000,000

제 5회 무보증 사모사채	2019-06-27	2022-06-27	3.33	-	2,000,000

제 9회 무보증 사모사채	2020-06-25	2023-06-25	2.89	10,000,000	-

제 10회 무보증 사모사채	2020-07-23	2023-07-23	2.73	10,000,000	-

제 11회 무보증 사모사채	2021-07-01	2022-07-01	4.90	-	15,000,000

제 15회 무보증 사모사채	2022-07-04	2023-07-04	5.90	10,000,000	-

사채할인발행차금	(18,050)	(9,632)

장부가액	29,981,950	21,990,368

비유동	제 9회 무보증 사모사채	2020-06-25	2023-06-25	2.89	-	10,000,000

제 10회 무보증 사모사채	2020-07-23	2023-07-23	2.73	-	10,000,000

제 12회 무보증 사모사채	2021-08-26	2024-08-26	3.14	16,000,000	16,000,000

제 13회 무보증 사모사채	2022-05-26	2025-05-22	4.69	3,500,000	-

제 14회 무보증 사모사채	2022-05-30	2025-05-30	5.00	3,500,000	-

사채할인발행차금	(33,076)	(48,855)

장부가액	22,966,924	35,951,145

상기 사채에 대하여 대표이사가 연대보증(주석 24참조)하고 있으며 일부 금융자산을사채 인수회사에 담보제공하고 있습니다(주석 8.3 참조) 또한, 동 사채에 대하여 연결회사에 조기상환권이 부여되어있습니다(주석 12참조).

(4) 요약분기연결재무상태표에 인식된 리스부채 금액

(단위: 천원)

구 분	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

[리스부채]

유동	2,442,028	2,060,500

비유동	8,699,849	8,517,321

합 계	11,141,877	10,577,821

17. 충당부채(1) 판매보증충당부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

기초 장부금액	5,670,232	8,860,509

전입(환입)(*)	1,158,095	1,829,811

사용	(798,024)	(1,412,287)

외화환산차이	231,157	84,412

기말 장부금액	6,261,460	9,362,445

유동	3,728,929	3,330,556

비유동	2,532,531	6,031,889

(*) 연결회사는 원재료 등의 공급업체가 결함을 인정함에 따라 보증비용 중 환입이 예상되는 608,402천원(전분기 : 1,623,304천원)을 판매보증충당부채 전입액과 상계하여 요약분기연결포괄손익계산서상 표시하였습니다.

(2) 연결회사는 판매한 재고자산과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 등을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

(3) 하자보수충당부채의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

기초 장부금액	358,478	383,180

전입	-	59,299

사용	(32,247)	(89,560)

기말 장부금액	326,231	352,919

유동	103,319	103,158

비유동	222,912	249,761

(4) 공사손실충당부채의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

기초 장부금액	87,348	1,609

전입(환입)	(63,196)	78,062

외화환산차이	3,522	-

기말 장부금액	27,674	79,671

유동	27,674	79,671

18. 퇴직급여18.1 확정급여제도(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	33,307,698	31,265,656

사외적립자산의 공정가치(*)	(7,218,023)	(7,417,584)

재무상태표상 부채	26,089,675	23,848,072

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,970천원(전기말: 1,970천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 요약분기연결포괄손익계산서의 계정과목

(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

매출원가	2,774,475	2,861,677

판매비와관리비

퇴직급여	1,191,685	1,572,434

경상개발비	308,917	233,481

합 계	4,275,077	4,667,592

18.2 확정기여제도당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

퇴직급여	755,793	107,663

19. 자본금 및 기타포괄손익누계액

(1) 자본금과 주식발행초과금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	발행주식수(주)	보통주 자본금(*)	주식발행초과금	합 계

2021년 1월 1일(전기초)	29,591,785	15,754,388	40,321,832	56,076,220

전환사채의 전환	3,232,927	1,616,464	4,947,167	6,563,631

2021년 12월 31일(전기말)	32,824,712	17,370,852	45,268,999	62,639,851

2022년 1월 1일(당기초)	32,824,712	17,370,852	45,268,999	62,639,851

2022년 9월 30일(당분기말)	32,824,712	17,370,852	45,268,999	62,639,851

(*) 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면 총액은 16,412,356천원으로 납입자본금 17,370,852천원과 상이합니다.

(2) 자본금 내역

구 분	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

발행할 총 주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

발행한 총 주식수	32,824,712 주	32,824,712 주

이익소각된 누적주식수	1,916,991 주	1,916,991 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

납입자본금	17,370,852 천원	17,370,852 천원

(3) 지배회사의 소유지분에 대한 기타포괄손익누계액(세후)의 증감

(단위: 천원)

2022년 3분기	기초	증감	당기손익으로의재분류	기말

토지재평가이익	20,488,526	(232,525)	-	20,256,001

공정가치평가손익	400,372	-	-	400,372

파생상품평가손익	882	(882)	-	-

관계기업의 기타포괄손익 변동	40,807	62,960	-	103,767

해외사업환산손익	4,568,109	11,841,799	-	16,409,908

합계	25,498,696	11,671,352	-	37,170,048

(단위: 천원)

2021년 3분기	기초	증감	당기손익으로의재분류	기말

토지재평가이익	20,855,413	-	-	20,855,413

공정가치평가손익	(115,052)	177,800	-	62,748

파생상품평가손익	(9,310)	1,448	7,996	134

관계기업의 기타포괄손익 변동	128,514	45,240	-	173,754

해외사업환산손익	(607,305)	4,343,301	-	3,735,996

합계	20,252,260	4,567,789	7,996	24,828,045

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	314,712,979	895,735,939	275,977,204	741,919,002

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익	218,655	770,482	291,472	854,279

총 수익	314,931,634	896,506,421	276,268,676	742,773,281

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

2022년 3분기	재화의 판매	용역의 제공	공사수익	기술료수익	합계

외부고객으로부터 수익	559,322,773	40,455,577	295,777,926	179,663	895,735,939

[수익인식 시점]

한 시점에 인식	559,322,773	-	-	-	559,322,773

기간에 걸쳐 인식	-	40,455,577	295,777,926	179,663	336,413,166

(단위: 천원)

2021년 3분기	재화의 판매	용역의 제공	공사수익	기술료수익	합계

외부고객으로부터 수익	527,013,839	26,763,628	188,039,835	101,700	741,919,002

[수익인식 시점]

한 시점에 인식	527,013,839	-	-	-	527,013,839

기간에 걸쳐 인식	-	26,763,628	188,039,835	101,700	214,905,163

(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2022년 9월 30일	계약일	계약상 완성기한	진행률	계약자산	계약부채	매출채권

애틀란타 SKI 2공장 C/R D/R 공사	2021-04-13	2022-10-31	99.31%	1,887,922	-	10,316,805

(단위: 천원)

2021년 12월 31일	계약일	계약상 완성기한	진행률	계약자산	계약부채	매출채권

애틀란타 SKI 1공장 C/R D/R 공사	2019-12-15	2022-01-31	99.67%	-	292,070	1,975,334

애틀란타 SKI 2공장 C/R D/R 공사	2021-04-13	2022-05-31	76.06%	14,788,442	-	15,230,831

(4) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래 기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2022년 3분기말	총계약수익의 추정변동	총계약원가 추정변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

클린룸건설산업	62,947,909	54,192,751	6,484,638	2,270,521	6,484,638

교량건설산업	(56,757)	281,988	(533,655)	194,910	(533,655)

(단위: 천원)

2021년말	총계약수익의 추정변동	총계약원가 추정변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

클린룸건설산업	9,239,476	6,355,165	2,761,073	123,238	2,761,073

교량건설산업	4,731	986,907	(1,213,766)	231,590	(1,213,766)

21. 주당순이익(1) 주당이익 산정내역

(단위:원, 주)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주 분기순이익	3,227,493,650	21,509,994,197	3,093,470,136	7,355,757,883

가중평균유통보통주식수	32,816,676	32,816,676	32,557,071	31,765,427

기본주당이익	98	655	95	232

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	32,816,676	32,816,676	32,488,318	29,536,515

전환사채의 전환	-	-	68,753	2,228,912

가중평균유통보통주식수	32,816,676	32,816,676	32,557,071	31,765,427

(3) 희석주당손익 산정내역(단위:원, 주)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

조정후 지배주주 보통주 분기순이익	3,227,493,650	21,876,831,618	3,135,434,576	7,555,341,742

조정후 가중평균유통보통주식수	32,816,676	33,166,868	34,154,988	34,154,988

희석주당이익(*)	98	655	92	221

(*) 반희석효과로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(4) 조정후 지배주주 보통주 분기순이익 산정내역

(단위: 원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주 분기순이익	3,227,493,650	21,509,994,197	3,093,470,136	7,355,757,883

희석증권 관련 이자비용(세후) 등	-	366,837,421	41,964,440	199,583,859

조정후 지배주주 보통주 분기순이익	3,227,493,650	21,876,831,618	3,135,434,576	7,555,341,742

(5) 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	32,816,676	34,202,218	34,154,988	34,154,988

조정: 전환사채의 상환	-	(1,035,350)	-	-

조정후 가중평균유통주식수	32,816,676	33,166,868	34,154,988	34,154,988

22. 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 3,281,668천원은 2022년 4월에 지급되었습니다(전기 배당금 지급액: 2,215,239천원).

23. 현금흐름정보(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

법인세비용차감전순이익	43,267,940	14,683,241

조정:

감가상각비	24,886,844	22,037,575

무형자산상각비	4,436,158	4,359,114

리스감가상각비	1,968,420	1,315,378

퇴직급여	4,275,077	4,667,592

대손상각비	413,031	51,300

기타대손상각비	7,550,357	5,504,853

판매보증비	549,693	206,507

유형자산처분이익	(1,056,510)	(166,220)

유형자산처분손실	41,397	123,614

무형자산처분이익	(225,449)	-

배당금수익	(119,784)	(31,620)

파생상품거래이익	-	(220,000)

파생상품거래손실	539	1,323,390

파생상품평가이익	(550)	(21,197)

금융보증수익	(225,709)	(206,121)

지급보증료	302,798	238,872

외환차이	(21,085,158)	(2,494,859)

이자수익	(3,575,931)	(1,773,349)

이자비용	11,635,345	8,985,627

지분법이익	(262,097)	(489,480)

공정가치금융자산처분손실	-	56,004

공정가치금융자산처분이익	-	(100,272)

공정가치금융자산평가이익	(81,331)	(102,370)

리스사용권자산처분이익	(783)	(1,030)

매각예정비유동자산처분이익	(1,097,348)	-

기타	(63,196)	114,890

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(8,366,251)	19,535,011

기타수취채권의 증가	(1,466,368)	(3,138,804)

계약자산의 증가	(22,086,970)	(26,235,267)

재고자산의 증가	(2,809,745)	(9,688,209)

기타자산의 증가	(7,876,511)	(7,246,528)

매입채무의 증가(감소)	(21,486,249)	1,134,037

기타지급채무의 증가(감소)	(6,925,480)	11,889,993

계약부채의 증가(감소)	25,832,551	(598,102)

파생상품부채의 감소	-	(20,814)

기타부채의 증가(감소)	2,884,932	(2,360,732)

퇴직급여의 순지급액	(2,101,208)	(2,687,292)

충당부채의 감소	(830,271)	(1,342,922)

영업으로부터 창출된 현금	26,302,183	37,301,810

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

유형자산 취득으로 인한 미지급금 변동	(4,656,654)	(11,773,978)

건설중인자산에서 유형자산 대체	13,281,308	22,692,568

투자부동산과 유형자산간 대체	(736,500)	3,993,021

24. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항

(단위: 천)

약정은행	약정내용	약정한도

2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

통화구분	금액	통화구분	금액

[지배기업]

경남은행	무역금융	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

운영자금	KRW	5,000,000	KRW	6,248,000

국민은행	운영자금	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

운영자금	KRW	138,889	KRW	1,388,889

운영자금	KRW	1,300,000	KRW	-

기업은행	무역금융	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

부산은행	무역금융	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

법인카드	KRW	30,000	KRW	30,000

한국수출입은행	외화대출금	USD	12,000	USD	12,000

외화대출금	USD	3,000	USD	-

신한은행	외화대출금	USD	5,250	USD	6,000

산업은행	무역금융	KRW	7,000,000	KRW	7,000,000

시설자금	KRW	7,000,000	KRW	10,000,000

운영자금	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

운영자금	KRW	10,000,000	KRW	-

대구은행	무역금융	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

운영자금	KRW	2,000,000	KRW	4,000,000

우리은행	무역금융	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

운영자금	KRW	5,000,000	KRW	625,000

KEB하나은행	외상채권담보대출	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

기업어음할인(외담대)	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

운영자금	KRW	2,200,000	KRW	2,200,000

운영자금	KRW	2,700,000	KRW	2,700,000

수입신용장발행	USD	400	USD	400

현대커머셜	운영자금	KRW	-	KRW	2,700,000

농협은행	운영자금	KRW	5,000,000	KRW	400,000

자산유동화대출	KRW	-	KRW	3,600,000

시설자금	KRW	7,777,720	KRW	11,527,750

[종속기업]

국민은행	운영자금	EUR	2,600	EUR	2,700

운영자금	KRW	12,730,000	KRW	12,330 000

무역금융	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

산업은행	시설자금	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

운영자금	EUR	8,400	EUR	8,400

운영자금	KRW	18,800,000	KRW	15,800,000

인수금융	KRW	13,940,203	KRW	19,937,033

수출입은행	운영자금	USD	18,000	USD	16,000

운영자금	KRW	12,124,954	KRW	9,168,862

우리은행	운영자금	USD	3,000	USD	3,000

운영자금	EUR	2,700	EUR	2,700

무역금융	KRW	7,000,000	KRW	7,700,000

시설자금	KRW	-	KRW	1,500,000

시설자금	USD	10,000	USD	10,000

시설자금	EUR	18,800	-	-

운영자금	KRW	5,700,000	KRW	2,700,000

법인카드	KRW	50,000	KRW	50,000

KEB하나은행	운영자금	USD	2,500	USD	2,500

운영자금	EUR	3,540	EUR	3,540

운영자금	CNY	25,000	-	-

운영자금	KRW	5,000,000	KRW	5,198,333

무역금융	KRW	2,500,000	KRW	2,500,000

시설자금	-	-	USD	20,000

법인카드	KRW	50,000	KRW	50,000

기업은행	무역금융	KRW	11,000,000	KRW	11,000,000

무역어음한도대출	KRW	1,200,000	KRW	1,500,000

외상채권담보대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

시설자금	KRW	4,444,400	KRW	6,000,000

Axis	운영자금	INR	650,000	INR	650,000

대구은행	무역금융	KRW	4,000,000	KRW	3,000,000

시설자금	KRW	1,800,000	KRW	2,000,000

부산은행	무역금융	KRW	8,700,000	KRW	6,800,000

신한은행	무역금융	KRW	7,390,000	KRW	7,590,000

시설자금	KRW	3,744,444	KRW	4,200,000

기업어음할인	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

운영자금	KRW	12,131,852	KRW	12,258,518

운영자금	INR	200,000	INR	-

기타약정(E-BIZ)	KRW	2,500,000	KRW	-

법인카드	KRW	100,000	KRW	100,000

결제이행보증	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

현대커머셜	운영자금	KRW	2,000,000	KRW	-

농협은행	무역금융	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

운영자금	KRW	1,500,000	KRW	-

시설자금	KRW	7,600,000	KRW	-

전북은행	법인카드	KRW	10,000	KRW	10,000

엔브이에이치자산유동화제이차	자산유동화대출	KRW	6,250,000	KRW	17,500,000

엔브이에이치자산유동화제삼차	자산유동화대출	KRW	15,833,333	KRW	-

엔브이에이치자산유동화제사차	자산유동화대출	KRW	15,000,000	KRW	-

(2) 인수금융 관련 기타 약정사항[엔브이에이치원방테크 주식회사]

구분	Tranche A(*)	Tranche B(*)

대출금액	7,473백만원	63백만원

약정한도	8,434백만원	5,100백만원

사용목적	(주)원방테크 지분증권의 취득자금 리파이낸싱	일반 운영자금

약정은행	한국산업은행	한국산업은행

담보제공	(1) 주식근질권설정계약차주사가 보유한 ㈜원방테크 주식에 관하여 주식근질권설정계약을 체결하고, 동 계약이 정한바에 따라 대주를 위한 1순위 근질권을 설정하여야 함.(2) 예금근질권설정계약조기상환관리계좌에 관한 예금채권에 대하여 예금근질권설정계약을 체결하고, 동 계약이 정한 바에 따라 대항요건을 구비함으로써 대주들을 위한 1순위 근질권을 설정하여야함.

의무조기상환	아래에 해당하는 경우에는 발생 즉시 차주사 보유 "조기상환관리계좌"에 입금되어야 하며, 입금일로부터 3영업일 이내에 조기상환하여야 함.(1) 차주의 담보주식을 포함한 담보물 일부 또는 전부 처분으로 인한 순현금유입액 전액(2) 차주가 대상회사의 출자환급 또는 대상회사에게 실행한 주주대여의 변제에 따라 대상회사로부터 금원을 수령하는 경우 그 순현금유입액 전액(3) 최초 인출일 이후에 차주가 발생하는 지분을 스폰서가 추가적으로 인수하거나 차주가 후순위부채를 차입하는 경우, 당해 인수대금 전액 또는 후순위부채 전액

차주의준수사항	다음을 포함하되 이에 한하지 않음.(1) 재무약정 준수(2) 대주단의 사전동의 없는 차주 및 인수대상회사의 분할, 분할합병, 합병, 영업양수도 및 해산, 청산 등 중대한 구조조정 금지(3) 대주단의 사전동의 없는 차주 및 인수대상회사의 추가 차입, 담보제공, 보증제공, 대여제공, 투자금지(4) 대주단의 사전동의 없는 감자, 배당, 유상감자 등 차주의 주주에 대한 이익 분배 금지(5) SPONSOR의 차주에 대한 최대주주 유지 및 지분율이 감소하는 행위금지(6) 차주의 인수대상회사에 대한 최대주주 유지 및 지분율이 감소하는 행위금지(7) 인수대상회사 지분 매각 시 주당 최저 매각금액은 관련비용 등 차감 후 순현금 기준 주당 대출금 가치 이상일 것(8) 인수대상회사로부터의 차주로 유입되는 자금과 차주의 담보 주식매각대금 등은 조기상환관리계좌에 입금(9) 차주의 기한이익상실사유 발생, 중요한 소송이나 법적 절차 또는 중요한 위반이나 분쟁의 발생, 영업 및 재정상태의 중요한 변화가 발생하거나 발생할 것으로 예상되는 경우 차주가 알게된 날에 즉시 대리은행에게 통지하여야 함

적극적준수사항	(1) 재무비율(*)의 유지최초인출일 이후 피담보채무가 전부 변제될 때까지 2020년부터 도래하는 매 회계연도의 최종일을 기준으로 아래의 재무비율을 유지해야하고, 만일 재무비율을 위반하고 해당연도 분기까지 재무비율을 준수하지 못하는 경우, 분기검토보고서의 제출일과 제출기한 만료일 중 먼저 도래하는 날로부터 30영업일 이내에 스폰서의 지분적투자 또는 대여금(후순위 부채) 제공을 통하여 조달한 자금으로 대출금을 조기상환하여야 하여 재무비율 위반을 치유하여야 함.
(*) 차주에 대하여 연결재무제표가 작성된 경우, (차주의 순부채) / (차주의 EBITDA)
차주에 대하여 연결재무제표가 작성되지 않은 경우, (차주의 순부채 + 종속회사의 조정순부채) / (종속회사의 조정 EBITDA)

기한이익상실사유	다음을 포함하되 이에 한하지 않음.(1) 차주의 금전지급의무 불이행(2) 진술 및 보장 사항 및 각종 준수사항 위반 시(3) 본건 금융계약 및 기타 의무사항 위반(4) 금융계약 외 차주 또는 대상회사의 금융부채에 관한 계약 또는 서류상 50억원 이상의 금융부채에 관하여 기한의 이익이 상실된 경우(5) 차주 또는 대상회사에 관하여 부도사유가 발생한 경우
(6) 차주 또는 대상회사의 자산에 대하여 피보전 채무액이 50억원 이상인 가압류가 신청되고 60일 이내에 실효 또는 중지시키지 못하는 경우(7) 담보권의 효력 상실 또는 약정상 담보권을 제공하지 못한 경우
차주 또는 대상회사에 대하여 10억원을 초과하는 금원의 지급을 명하는 판결 또는 행정처분이 부과되고 30일 이내에 실효 또는 중지시키지 못한 경우 (8) 차주 또는 대상회사의 어떠한 인허가가 취소되거나 철회되어 중대한 부정적 영향이 발생한 경우
(9) 차주 또는 대상회사에 대하여 외부감사인이 감사의견을 거절하거나 부적정의견 또는 한정의견을 제시하는 경우(10) 차주 또는 대상회사의 영업, 운영실적, 자산 및 재무상태에 관하여 중대한 부정적 영향이 발생하고 30일 이내에 해소하지 못한 경우
(11) 차주가 금융계약상 조건을 위반하여 금융계약상 권리나 의무를 양도한 경우

(*) 2020년 중 엔브이에이치원방테크(주)의 인수금융을 Refinancing하여 6,403백만원 일반대출로 전환 되었으며, 원방테크 구주매출에 따라 466억원 조기상환하였습니다.

[원방삼현 주식회사]

구분	내용(*)

대출금액	20,000백만원

사용목적	㈜삼현에이치 지분증권의 취득자금

약정은행	한국산업은행

담보제공	근질권설정계약(1) 피담보채무의 범위채권자는 피담보채무의 범위를 달리하는 다음의 세 유형 가운데 어느하나를 설정자가 선택 할 수 있음을 설명하였고, 설정자는 그 가운데 한정근담보에서 정한 채무(이자, 지연배상금, 기타 부대채무를 포함합니다)를 담보하기로 합니다.(2) 담보한도액: 240억원(3) 근질권 결산기채권자는 근질권 결산기를 정하는 다음의 세 유형 가운데 어느 하나를 설정자가 선택할 수 있음을 설명하였고, 설정자는 장래지정형에서 정한 날을 결산기로 하기로 합니다.(4) 담보목적물 목록원방삼현이 보유한 삼현에이치 주식 전부와 삼현에이치가 보유한 삼현비앤이 주식 전부은행이 근질권 설정한 원리금 상환 및 배당금 수령계좌

의무조기상환	본인 및 인수대상회사는 다음 각 호에 해당하는 경우 은행이 근질권 설정한 원리금 상환 및 배당금 수령계좌에 입금하여 의무 조기상환 하기로 하되. 은행의 동의를 얻은 경우에는 달리할 수 있기로 합니다.(1) 담보제공된 주식의 처분, 감자, 자기주식 취득으로 수령하는 순현금유입액(2) 배당으로 인한 수취 금액(단, 본건 대출금 이자 상환을 위한 경우와 운영비용 충당을 위해 연간3억원 범위내의 금액은 제외)(3) 유상증자 및 주주차입시 그 금액(단, 재무비율 준수위반을 치유할 목적인 경우는 제외)(4) 기업공개에 따른 구주매출로 인한 주식 처분시 그 금액(5) 본인의 타금융 부채 조달시 그 금액

차주의준수사항	본인 및 인수대상회사는 담보제공된 주식과 관련하여 수령하는 모든 금원과 그 주식의 처분과 관련하여 제3자로부터 수령하는 모든 금원을 반드시 은행이 근질권 설정한 원리금 상환 및 배당금 수령계좌룰 이용하기로 하며 동의없이 추가 계좌를 개설하지 않기로 합니다.(1) 합병, 분할, 타인의 주식취득, 영업양수도 등 중대한 구조조정(2) 건별50억원을 초과하는 자산 양도, 임대, 기타 처분(3) 신규차입(담보제공 및 보증 포함) 타인의 채무를 위한 보증(4) 출자환급(배당, 감자 등)(5) 연간50억원을 초과하는 자본적 지출(6) 최대주주 지위 유지

적극적준수사항	(1) 재무비율의 유지 본인 및 인수대상회사(㈜삼현에이치 및 ㈜삼현비앤이)는 거래약정으로 말미암은 채무의 변제시까지 각 회계연도말을 기준으로 아래의 재무비율을 유지하여야 하고, 만일 준수하지 못하는 경우 연대보증인은 그 사유가 발생하였음을 감사보고서 등으로 확인된 날로부터 90일 내에 유상증자 또는 투자유치 등의 방법으로 이를 치유하여야 한다.
[차주의 순차입금+(인수대상회사의 순차입금X차주 보유지분율)]/(인수대상회사EBITDA X차주 보유지분율)

대출약정의 취소등	본인에게 은행여신거래기본약관 제7조의 기한전채무변제의무의 발생사유가 있거나, 본인의 귀책사유로 은행이 정하는 인출시한 내에 대출금이 인출되지 않은 경우 은행은 대출약정의 일부 또는 전부를 취소하거나 대출금 또는 관리자금의 지출을 중지할 수 있기로 합니다.

(*) 전기 중 원방삼현(주)의 인수금융을 Refinancing 하여 20,000백만원 시설자금대출로 전환되었습니다.

(3) 제공한 지급보증내역(단위: 천)

제공받는자	특수관계구분	지급보증처	보증내역	보증시작일	보증종료일	통화단위	2022년 9월 30일

제이케이케이인베스트먼트	관계기업	신한은행	차입금보증	2021-12-03	2022-12-03	EUR	2,160

임직원	특수관계인	한국증권금융(주)	차입금보증	2020-09-15	2023-09-15	KRW	958,203

브이피케이(주)	관계기업	수출입은행	계약이행보증	2021-05-04	2024-04-27	USD	1,698

NVH CZECH S.R.O	관계기업	수출입은행	차입금보증	2019-02-01	2024-01-31	EUR	2,500

CTP Bohemia North, spol. Sr.o.	지급보증	2020-10-28	2032-12-31	EUR	15,785

Persico Spa	지급보증	2020-12-14	2026-06-30	EUR	2,648

SG equipment finance	지급보증	2022-05-15	2023-05-15	EUR	1,719

Schenker Deutschland AG	지급보증	2021-10-20	2022-10-20	EUR	750

(단위: 천)

제공받는자	특수관계구분	지급보증처	보증내역	보증시작일	보증종료일	통화단위	2021년 12월 31일

엔브이에이치플로어시스템(주)	관계기업	신한은행	차입금보증	2021-12-03	2022-12-03	EUR	2,160

임직원	특수관계인	한국증권금융(주)	차입금보증	2020-09-15	2022-09-15	KRW	1,682,757

브이피케이(주)	관계기업	수출입은행	선수금
환급보증	2021-05-04	2022-03-15	USD	1,042

수출입은행	계약이행보증	2021-05-04	2022-09-01	USD	521

수출입은행	선수금환급보증	2021-05-04	2022-04-15	USD	91

수출입은행	계약이행보증	2021-05-04	2022-09-01	USD	45

NVH CZECH S.R.O	관계기업	수출입은행	차입금보증	2019-02-01	2024-01-31	EUR	2,500

CTP Bohemia North, spol. Sr.o.	지급보증	2020-10-28	2032-12-31	EUR	15,785

Persico Spa	지급보증	2020-12-14	2026-06-30	EUR	2,648

SG equipment finance	지급보증	2021-05-15	2022-05-15	EUR	1,719

Schenker Deutschland AG	지급보증	2021-10-20	2022-10-20	EUR	750

(4) 제공받은 지급보증내역(단위: 천원)

지급보증 제공자	내역	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

서울보증보험	이행하자보증 등	40,466,260	44,286,255

인허가보증보험	143,533	103,533

기계설비공제조합	일반보증	3,086,659	4,316,115

지급보증	3,597,660	241,419

이행하자보증 등	2,612,251	3,976,656

산업은행	기타외화지급보증	567,909	917,104

이행하자보증	20,000,000	20,000,000

신용보증기금	차입금지급보증	4,257,000	1,980,000

수출입은행	차입금지급보증	10,622,568	-

우리은행	기타외화지급보증	8,443,413	9,089,488

이행하자보증 등	682,444	713,319

전문건설공제조합	이행하자보증 등	59,543,412	51,940,634

KEB하나은행	원화지급보증	800,000	1,000,000

신한은행	원재료구매지급보증	1,200,000	1,200,000

국민은행	원화지급보증	1,400,000	1,400,000

부산은행	기타외화지급보증	1,197,960	2,235,120

한국무역보험공사	차입금지급보증	2,430,000	2,430,000

대표이사	차입금 연대보증	51,760,560	34,626,000

사채발행연대보증	43,000,000	43,000,000

합 계	255,811,629	223,455,643

(5) 연결회사는 종속기업 등과 기술공여계약을 체결함으로써 자동차부품 기술을 해외로 수출하여 기술료 등을 수령하고 있습니다.

(6) 연결회사는 상기 한도계약, 차입금 등과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물, 기계장치, 채권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11, 14 참조).(7) 종속기업인 GH신소재(주)는 하나은행 2,500,000천원 차입금을 담보하기 위하여 타 종속기업인 엔브이에이치플로어시스템(주)와의 내부거래에서 발생한 매출채권 1,775,694천원을 하나은행에 담보로 제공하였습니다.(8) 종속기업인 강소NVH, 양주NVH 및 NVH India는 소재지국 지방정부 및 공단 등과 토지 장기임차계약을 체결하고 있습니다.

(9) 당분기말 현재 연결회사가 원고로서 계류중인 1건의 소송사건이 진행 중에 있으며, 소송가액은 331,367천원(전기말:331,367천원)입니다. 당분기말 현재 해당 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

25. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일	약 칭	비 고

관계기업	(주)제이케이케이인베스트먼트와그 종속기업	엔브이에이치플로어시스템(주)와그 종속기업	JKKI와 그 종속기업(구:NFS와 그 종속기업)	(*)

NVH CZECH S.R.O	NVH CZECH S.R.O	NVH체코	-

기타특수관계자	(주)제이케이인베스트먼트홀딩스과그 종속기업	(주)제이케이인베스트먼트홀딩스과그 종속기업	JK홀딩스와 그 종속기업	최대주주의 종속기업

브이피케이(주)	브이피케이(주)	브이피케이	최대주주의 종속기업

(주)에이앤티에스 등	(주)에이앤티에스 등	기타	최대주주의 특수관계자

주요 경영진 등	주요 경영진 등	기타	-

(*) 당분기 중 사명을 엔브이에이치플로어시스템(주)에서 (주)제이케이케이인베스트먼트로 변경하였습니다.

(2) 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	2022년 3분기

재화의 판매	용역의 제공	기타수익

관계기업	JKKI와 그 종속기업	534,921	-	67,602

NVH체코	461,378	757,312	1,991,655

기타특수관계자	브이피케이	-	4,500	236,677

기타	40,604	-	5,042

합 계	1,036,903	761,812	2,300,976

(단위: 천원)

구 분	회사명	2021년 3분기

재화의 판매	용역의 제공	기타수익

관계기업	NFS(*)와 그 종속기업	3,788,175	6,840	108,466

NVH체코	-	2,853,454	1,525,649

기타특수관계자	브이피케이	-	4,500	192,228

기타	61,861	-	172,936

합 계	3,850,036	2,864,794	1,999,279

(*) 당분기 중 사명을 엔브이에이치플로어시스템(주)에서 (주)제이케이케이인베스트먼트로 변경하였습니다.(3) 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	2022년 3분기

원재료 매입	유무형자산 매입	지급수수료	기타비용

관계기업	JKKI와 그 종속기업	-	-	-	18,263

NVH체코	-	-	64,232	595

기타특수관계자	JK홀딩스와 그 종속기업	-	-	-	55,154

브이피케이	55,812	927,921	1,993,278	177,600

합 계	55,812	927,921	2,057,510	251,612

(단위: 천원)

구 분	회사명	2021년 3분기

원재료 매입	유무형자산 매입	지급수수료	기타비용

관계기업	NFS(*)와 그 종속기업	11,028,021	-	6,233	16,802

NVH체코	-	-	387,541	-

기타특수관계자	JK홀딩스와 그 종속기업	-	-	-	55,681

브이피케이	4,997,377	585,543	1,510,830	4,000

기타	-	-	-	9

합 계	16,025,398	585,543	1,904,604	76,492

(*) 당분기 중 사명을 엔브이에이치플로어시스템(주)에서 (주)제이케이케이인베스트먼트로 변경하였습니다.(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액

특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 그 성격상 담보가 제공되지않았습니다. 특수관계자 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	2022년 9월 30일

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	JKKI와 그 종속기업	242,976	26,425	-	100,000

NVH체코	4,317,037	60,071,289	-	206,301

기타특수관계자	JK홀딩스와 그 종속기업	-	-	-	1,622,298

브이피케이	18,711	5,211,948	26,989	512,426

기타	10,704	283,073	-	-

합 계	4,589,428	65,592,735	26,989	2,441,025

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	2021년 12월 31일

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	NFS와 그 종속기업	2,014,113	38,220	790,307	-

NVH체코	3,744,227	43,221,741	-	264,323

기타특수관계자	JK홀딩스와 그 종속기업	-	-	-	1,698,878

브이피케이	270,283	501,598	322,498	607,886

기타	14,605	283,110	-	4

합 계	6,043,228	44,044,669	1,112,805	2,571,091

(5) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

2022년 3분기	특수관계자	자금대여거래(*)	배당금지급	자금차입거래

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

관계기업	NVH체코	42,750,844	14,797,044	-	57,547,888	-	-	-	-	-

기타특수관계자	JK홀딩스와 그 종속기업	-	-	-	-	-	1,500,000	85,141	-	1,585,141

브이피케이	700,000	4,280,000	-	4,980,000	46,512	-	-	-	-

주요 경영진 등	282,961	-	-	282,961	1,224,973	-	-	-	-

합 계	43,733,805	19,077,044	-	62,810,849	1,271,485	1,500,000	85,141	-	1,585,141

(*) 당분기말 현재 NVH CZECH S.R.O에 대한 대여금에 17,014,827천원의 대손충당금이 설정되었습니다.

(단위: 천원)

2021년 3분기	특수관계자	자금대여거래(*)	배당금지급	자금차입거래

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

관계기업	NVH체코	18,531,948	18,365,527	-	36,897,475	-	-	-	-	-

기타특수관계자	JK홀딩스와 그 종속기업	-	-	-	-	-	1,500,000	-	-	1,500,000

브이피케이	-	1,250,000	(500,000)	750,000	34,884	-	-	-	-

주요 경영진 등	349,161	4,500,000	(66,200)	4,782,961	918,730	-	-	-	-

합 계	18,881,109	24,115,527	(566,200)	42,430,436	953,614	1,500,000	-	-	1,500,000

(*) 전분기말 현재 NVH CZECH S.R.O에 대한 대여금에 7,974,412천원의 대손충당금이 설정되었습니다.

(6) 특수관계자와의 기술제공 계약연결회사는 종속기업 등과 특정 제품에 대하여 기술공여계약 등을 체결함에 따라 해당 회사의 순매출액의 일정금액 또는 계약금액을 기술료로 수령하고 있습니다.

(7) 지급보증 및 담보제공보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 금융기관 등에 지급보증하고 있는 내역은 주석 24에 공시된 바와 같습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있으며, 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

단기종업원급여	2,855,062	2,405,334

퇴직급여	376,516	329,636

기타장기종업원급여	1,710	1,053

합 계	3,233,288	2,736,023

26. 보고기간 후 사건 (1) 종속기업간 합병

연결회사는 주주 이익 극대화 및 경영 효율화를 위해 2022년 8월 11일 이사회 결의를 통하여 종속기업인 원방삼현㈜가 ㈜삼현에이치를 2022년 10월 4일자로 1:1.6337329의 비율로 흡수합병하기로 결정하였습니다.