엔브이에이치코리아 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 연결대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 35 기반기	매출채권	89,159	(463)	(0.5)

미수금	11,717	(454)	(3.9)

기타수취채권	7,194	-	-

기타장기수취채권	5,765	-	-

합 계	113,835	(917)	(0.8)

제 34 기	매출채권	70,844	(463)	(0.7)

미수금	11,551	(454)	(3.9)

기타수취채권	5,683	-	-

기타장기수취채권	3,513	-	-

합 계	91,591	(917)	(1.0)

제 33 기	매출채권	103,560	(215)	0.2

미수금	12,400	(454)	3.7

기타수취채권	1,592	-	-

기타장기수취채권	2,545	-	-

합 계	120,097	(669)	0.6

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제 35 기 반기	제 34 기	제 33 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초의 대손충당금 잔액합계	462,978	453,580	215,780	453,580	215,780	-

연결범위변동으로 인한 증감	-	-	247,198	-	3,149	453,580

대손상각비	594	-	89,337	-	(3,149)	-

제각	(594)	-	(89,337)	-	-	-

기말의 대손충당금 잔액합계	462,978	453,580	462,978	453,580	215,780	453,580

나. 채권관련 대손충당금 설정방침 연 결회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 정 상채권과 연체채권은 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다. 당기말 현재 경과기간별 채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	채권총액	대손충당금	장부금액

3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	1년 초과

6개월 이하	12개월 이하	3년 이하

35기반기	금 액	108,210,177	2,497,848	539,428	669,204	1,003,623	916,558	113,836,838	(918,859)	112,917,979

구성비율	95.1%	2.2%	0.5%	0.6%	0.9%	0.8%	100.0%	-	-

34기	금 액	90,013,716	49,095	49,095	98,191	464,602	916,558	91,591,257	(916,558)	90,674,699

구성비율	98.3%	0.1%	0.1%	0.1%	0.5%	1.0%	100%	-	-

33기	금 액	118,956,099	51,978	103,956	124,843	190,455	669,360	120,096,691	(669,360)	119,427,331

구성비율	99.05%	0.04%	0.09%	0.10%	0.16%	0.56%	100%	-	-

라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

업부문	계정과목	제35기 반기	제34기	제33기	비고

자동차부품사업부문	원재료	18,160,590	17,080,157	15,920,379	-

재공품	1,167,449	948,251	752,337	-

제품	7,465,565	4,427,532	3,495,273	-

미착품	461,357	615,093	705,989	-

클린룸 사업부문	원재료	710,550	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.0%	4.9%	4.7%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	19.8	22.6회	28.2회	-

2) 재고자산 실사내역 등① 재고자산 실사일자

당사는 2018년 반기의 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 6월 30일 공장가동종료시를 기준으로 당사내 재고 및 현대자동차 서열장내 등의 재고를 실사하였습니다. 당사는 재고조사일 이후에도 계속적으로 생산이 일부 가동되어 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하였습니다. 회사는 매회계연도말 기준으로 외부감사인의 입회하에 실지재고조사를 실시하며, 기중에는회사 해당 부서의 자체 재고조사를 실시하여 재고현황을 파악하고 있으며, 당기말 현재 재고는 회사 자체 재고조사와 계속기록법으로 작성된 장부와 일치하고 있습니다.

② 장기체화재고 등의 현황당사는 재고조사를 실사한 결과 수량부족액 및 장기재고자산이 없는 것으로 파악되었습니다.

마. 공정가치

1) 금융상품 종류별 공정가치금융자산 및 금융부채의 종류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 금융자산(단위 : 천원)

구 분	2018년 6월 30일	2017년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동]

파생상품자산	103,122	103,122	76,338	76,338

당기손익-공정가치금융자산	16,890,656	16,890,656	-	-

계약자산	7,309,698	7,309,698	-	-

[비유동]

기타수취채권	5,765,101	5,654,540	3,513,045	3,116,710

기타금융자산	130,000	116,876	-	-

매도가능금융자산	-	-	33,623	33,623

파생상품자산	3,033	3,033	8,327	8,327

당기손익-공정가치금융자산	3,304,166	3,304,166	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	891,381	891,381	-	-

합 계	34,397,157	34,273,472	3,631,333	3,234,998

② 금융부채(단위 : 천원)

구 분	2018년 6월 30일	2017년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동]

파생상품부 채	464,247	464,247	5,241	5,241

사채	29,723,254	29,447,131	-	-

[비유동]

기타지급채무	637,518	627,880	223,729	209,987

장기차입금	137,210,486	133,413,149	14,120,179	14,120,179

사채	-	-	29,423,349	29,116,809

파생금융부채	-	-	787,860	787,860

합 계	168,035,505	163,952,407	44,560,358	44,240,076

연결회사의 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권 등의 유동성 금융자산과 매입채무, 기타지급채무 및 단기차입금 등의 유동성 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 비유동으로 분류된 장기차입금의 대부분은 변동금리부 차입금으로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다.2) 공정가치 서열체계

연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2018년 6월 30일

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[반복적인 공정가치 측정치]

기타포괄손익-공정가치금융자산	30,011	-	861,370	891,381

당기손익-공정가치금융자산	-	-	20,194,822	20,194,822

파생상품금융자산	-	3,033	103,122	106,155

파생상품금융부채	-	3,510	460,737	464,247

기타금융자산	-	-	116,876	116,876

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	-	5,654,540	5,654,540

기타지급채무	-	-	627,880	627,880

차입금	-	-	133,413,149	133,413,149

사채	-	-	29,447,131	29,447,131

(단위 : 천원)

구 분	2017년 12월 31일

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능금융자산	33,623	-	-	33,623

파생상품금융자산	-	8,327	76,338	84,665

파생상품금융부채	-	5,241	787,860	793,101

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	-	3,116,710	3,116,710

기타지급채무	-	-	209,987	209,987

차입금	-	-	14,120,179	14,120,179

사채	-	-	29,116,809	29,116,809

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

보고기간 중 반복적인 측정치 수준3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2018년 6월 30일

자산	부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타금융자산	파생상품	파생상품

기초금액	952,920	3,780,646	-	76,338	(787,860)

환율변동효과	445	-	-	-	-

증감	5	(56,079)	116,876	-	-

연결범위변동	-	16,470,255	-	-	-

평가손익	(92,000)	-	-	26,784	277,123

기말금액	861,370	20,194,822	116,876	103,122	(460,737)

(단위 : 천원)

구분	2017년 12월 31일

자산	부채

매도가능증권	파생상품	파생상품

기초금액	4,301,043	-	-

증감	9,478	156,672	(802,710)

당기손익인식액	480,646	(80,334)	14,850

기타포괄손익인식액	(57,600)	-	-

수준3으로의 이동	(4,733,567)	-	-

기말금액	-	76,338	(787,860)

4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 그외 수준 3으로 공시되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정합니다.

(단위 : 천원)

구분	2018년 6월 30일

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

유동성파생금융자산

전환사채 내재파생상품	103,122	3	이항모형	무위험수익률	2.00%

변동성	20.80%

유동성파생금융부채

전환사채 내재파생상품	460,737	3	이항모형	무위험수익률	2.00%

변동성	20.80%

6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당에게 직접 보고하며 매 결산보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당 및 감사 와 협의합니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

엔브이에이치코리아(주)	회사채	사모	2017.05.22	30,000	1.0	-	2020.05.22	미상환	-

합 계	-	-	-	30,000	1.0	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	30,000	-	-	-	-	30,000

합계	-	-	30,000	-	-	-	-	30,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-