엔브이에이치코리아 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

엔브이에이치코리아주식회사(이하 '회사')는 자동차부품(FELT 및 PAD)의 제조 및 판매를 목적으로 일양산업주식회사로 1984년 1월 17일 설립되었으며, 2001년 6월 현재의 이름으로 사명을 변경하였습니다. 본사는 울산광역시 북구 모듈화산업로 207-14번지 에 소재하고 있으며, 국내 및 해외(중국, 인도, 러시아 등)에 자동차 부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다. 당반기말 현재 자본금 은 14,361,111천원 입 니다. 한국거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 회사의 주식을 2013년 12월 3일에 코스닥시장에 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2.2 회계정책

요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금부서는 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 요약반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2015년 12월 31일의 연차재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2 자본위험관리

회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채 총계(A)	145,662,124	147,921,420

자본 총계(B)	161,814,435	160,726,354

부채 비율(A/B)	90%	92%

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융자산 및 금융부채의 종류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(단위: 천원)

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[비유동]

기타수취채권	2,243,379	2,179,818	2,421,748	2,342,791

매도가능금융자산	45,969	45,969	50,894	50,894

합 계	2,289,348	2,225,787	2,472,642	2,393,685

(2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[비유동]

기타지급채무	1,727,532	1,715,774	1,730,047	1,718,874

회사의 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권 등의 유동성 금융자산과 매입채무, 기타지급채무 및 단기차입금 등의 유동성 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다.

5.2 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

[매도가능금융자산]

주식회사 조선방송	1,000,000	1,000,000

한국자동차산업협동조합	1,000	1,000

프랙시스 제2호	3,300,000	3,300,000

합 계	4,301,000	4,301,000

상기의 지분증권 및 출자금은 시장성 없는 지분상품으로 사업에 대한 추정 현금흐름을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정함에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.3 공정가치 서열체계

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.

수준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 6월 30일

수준 1	수준 3	합 계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능금융자산	45,969	-	45,969

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	2,179,818	2,179,818

기타지급채무	-	1,715,774	1,715,774

(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일

수준 1	수준 3	합 계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능금융자산	50,894	-	50,894

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	2,342,791	2,342,791

기타지급채무	-	1,718,874	1,718,874

5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.5 가치평가기법 및 투입변수 수준 3으로 분류되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정됩니다.

5.6 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매 분반기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

6. 매출채권 및 기타수취채권

매출채권 및 기타수취채권 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

[유동]

매출채권	67,358,492	-	67,358,492	83,086,876	-	83,086,876

기타수취채권

미수금	9,003,844	-	9,003,844	14,428,598	-	14,428,598

단기대여금	349,161	-	349,161	349,161	-	349,161

미수수익	228,612	-	228,612	172,663	-	172,663

소계	76,940,109	-	76,940,109	98,037,298	-	98,037,298

[비유동]

기타수취채권

장기미수금	453,580	-	453,580	462,345	-	462,345

보증금	1,503,792	-	1,503,792	1,501,792	-	1,501,792

장기미수수익	286,007	-	286,007	457,611	-	457,611

소 계	2,243,379	-	2,243,379	2,421,748	-	2,421,748

합 계	79,183,488	-	79,183,488	100,459,046	-	100,459,046

보고기간말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 매출채권 및 기타수취채권과 관련하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

7. 사용이 제한된 금융기관예치금

보고기간말 현재 사 용이 제한된 금융기관예치금은 없습니다.

8. 매도가능금융자산 매도가능금융자산의 세부 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2016년 반기	기초	취득	처분	자본으로 분류된순손익	기말

[비유동]

시장성 있는 지분증권	50,894	-	-	(4,925)	45,969

시장성 없는 지분증권 및 출자금	4,301,000	-	-	-	4,301,000

합계	4,351,894	-	-	(4,925)	4,346,969

(단위: 천원)

2015년 반기	기초	취득	처분	자본으로 분류된순손익	기말

[비유동]

시장성 있는 지분증권	60,810	-	-	(3,677)	57,133

시장성 없는 지분증권 및 출자금	4,301,000	-	-	-	4,301,000

합계	4,361,810	-	-	(3,677)	4,358,133

9. 파생상품(1) 파생상품 거래손익의 내역

(단위: 천원)

거래목적	파생상품종류	거래손익	비고

당반기	전반기

매매목적	통화선물	-	332,675	손익

10. 재고자산(단위: 천원)

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

원재료	948,973	1,142,150

재공품	123,421	137,391

제품	834,578	1,173,107

합계	1,906,972	2,452,648

당 반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 151,473,183천원(전반기: 138,430,257천원)입니다.

11. 유형자산과 무형자산

(1) 유형자산 및 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2016년 반기	2015년 반기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 장부가액	64,749,268	3,160,143	54,657,618	2,347,589

취득(*)	5,382,519	469,241	6,132,040	382,702

처분/폐기	(47,944)	-	(783)	-

상각	(3,579,401)	(199,050)	(3,770,433)	(89,477)

기말 장부가액	66,504,442	3,430,334	57,018,442	2,640,814

취득원가	134,287,999	4,001,077	118,006,328	2,884,480

감가상각누계액	(66,508,848)	(570,743)	(60,987,886)	(243,666)

손상차손누계액	(1,274,709)	-	-	-

(*) 당반기 중 개발비로 취득한 무형자산은 417,400천원(전반기: 348,080천원)입니다.

회사는 당반기 중 연구개발활동과 관련하여 4,849,125천원(전반기: 4,430,965천원)을 경상개발비로 인식하였으며, 동 금액은 정부보조금 사용액 234,889천원(전반기: 258,359천원)을 차감한 후 금액입니다.

(2) 담보제공 내역(단위: 천)

2016년 6월 30일

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	보증내용	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	2,645,460	KRW 2,010,000	무역금융	차입금(주석14)	KRW 1,000,000	KEB하나은행

건물	2,086,864

기계장치	(*)

토지	3,502,460	KRW 4,000,000JPY 78,000	무역금융	차입금(주석14)	KRW 5,000,000	KEB하나은행

건물	2,143,983

기계장치	(*)

(단위: 천)

2015년 12월 31일

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	보증내용	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	2,645,460	KRW 2,010,000	무역금융	차입금(주석14)	KRW 1,000,000	KEB하나은행

건물	2,138,261

기계장치	(*)

토지	3,502,460	KRW 4,000,000JPY 78,000	무역금융	차입금(주석14)	KRW 5,000,000	KEB하나은행

건물	2,282,859

기계장치	(*)

(*) 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.상기 회사의 건물 및 기계장치에 대한 보험증서가 금융기관에 질권으로 설정되어 있습니다.

12. 종속기업에 대한 투자자산(1) 종속기업 현황

기업명	약칭(*1)	소재국가	소유지분율(%)	결산월

2016년 06월 30일	2015년 12월 31일

Jiansu NVH Composite Material Co., Ltd.	강소NVH	중국	80.00	80.00	12월

Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.	양주NVH	중국	84.00	84.00	12월

NVH RUS L.L.C.	NVH RUS LLC	러시아	100.00	100.00	12월

NVH India Autoparts Co., Ltd.	NVH INDIA	인도	52.68	52.68	3월

PRIMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY.,Ltd.	홍콩SPC	홍콩	100.00	100.00	12월

NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY ,Ltd.	모리셔스SPC	모리셔스	100.00	100.00	12월

Sun Trade L.L.C.	SUN TRADE	미국	50.00	50.00	12월

엔브이에이치오토파트㈜	NAP	대한민국	100.00	100.00	12월

(*1) 이하 약칭 사용(2) 종속기업 투자자산의 변동내역

(단위: 천원)

2016년 반기

기업명	기초	취득	배당	당기손익에대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분	이익잉여금에 대한 지분	기말

당기변동에대한 지분	배당으로 인한 변동	당기손익으로재분류	재측정요소	미반영손실인식

강소NVH	15,850,136	-	-	3,324,852	(91,923)	-	-	-	-	19,083,065

양주NVH	15,587,866	-	-	2,014,290	(389,576)	-	-	-	-	17,212,580

NVH RUS LLC	-	5,943,000	-	-	-	-	-	-	(5,943,000)	-

NVH INDIA	5,048,801	-	-	204,441	(133,013)	-	-	-	-	5,120,229

홍콩SPC	12,280,038	-	-	1,255,882	(213,633)	-	-	-	-	13,322,287

모리셔스SPC	5,216,208	-	-	308,645	(111,245)	-	-	-	-	5,413,608

SUN TRADE와 그 종속기업	670,301	-	-	9,893	(4,322)	-	-	-	-	675,872

NAP	6,024,454	-	-	777,448	27,198	-	-	-	-	6,829,100

합 계	60,677,804	5,943,000	-	7,895,451	(916,514)	-	-	-	(5,943,000)	67,656,741

(단위: 천원)

2015년 반기

기업명	기초	취득	배당	당기손익에대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분	이익잉여금에 대한 지분	기말

당기변동에대한 지분	배당으로 인한 변동	당기손익으로재분류	재측정요소	미반영손실인식

강소NVH	21,813,680	-	(4,468,875)	3,263,447	710,893	90,518	-	-	-	21,409,663

양주NVH	14,581,354	-	-	2,482,951	403,501	-	-	-	-	17,467,806

NVH RUS LLC	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

NVH INDIA	4,621,675	-	-	(399,420)	(40,564)	-	-	-	-	4,181,691

홍콩SPC	11,335,371	-	(1,348,920)	762,950	239,401	30,132	-	-	-	11,018,934

모리셔스SPC	4,893,481	-	-	(401,925)	81,747	-	-	-	-	4,573,303

SUN TRADE와 그 종속기업	611,459	-	-	26,035	14,446	-	-	-	-	651,940

NAP	4,945,869	-	-	332,018	-	-	-	-	-	5,277,887

합 계	62,802,889	-	(5,817,795)	6,066,056	1,409,424	120,650	-	-	-	64,581,224

(3) 종속기업의 요약재무정보(단위: 천원)

2016년 06월 30일	2015년 12월 31일

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

강소NVH	75,696,064	22,312,549	71,195,190	-	55,195,671	22,930,325	53,986,807	651,925

양주NVH	23,166,049	7,594,447	10,411,959	-	20,758,241	8,175,559	10,103,236	376,668

NVH RUS LLC	19,956,589	35,582,400	71,178,679	9,109,562	16,272,247	17,501,242	55,992,409	8,914,830

NVH INDIA	16,454,612	10,778,264	15,908,325	167,045	17,168,914	12,302,989	18,553,271	162,889

홍콩SPC	600,589	13,046,371	769	-	609,491	12,046,739	3,030	-

모리셔스SPC	2,705,346	5,353,292	2,602,709	-	66,292	5,184,466	2,461	-

SUN TRADE와 그 종속기업	1,380,867	5,263	34,385	-	1,374,827	-	34,226	-

NAP	8,560,549	8,917,594	11,732,281	856,475	7,308,911	8,662,574	11,320,561	710,323

(단위: 천원)

2016년 반기	2015년 반기

기업명	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

강소NVH	63,449,134	3,953,758	(627,599)	3,326,159	60,443,790	3,648,982	658,311	4,307,293

양주NVH	22,077,759	2,364,043	(469,403)	1,894,640	22,261,927	2,867,311	506,424	3,373,735

NVH RUS LLC	21,668,812	4,388,480	(3,946,981)	441,499	22,665,212	(5,525,448)	(467,872)	(5,993,320)

NVH INDIA	30,477,762	633,266	(231,504)	401,762	24,723,861	(838,122)	169,597	(668,525)

홍콩SPC	-	1,255,882	(262,890)	992,992	-	762,950	368,808	1,131,758

모리셔스SPC	-	339,699	(132,066)	207,633	-	(401,925)	152,713	(249,212)

SUN TRADE와 그 종속기업	3,116,460	19,785	(8,642)	11,143	2,949,666	52,069	28,892	80,961

NAP	16,173,947	948,787	-	948,787	14,520,193	333,211	-	333,211

(4) 종속기업에 대한 지분 조정내역(단위: 천원)

2016년 반기

기업명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	영업권	미실현손익	누적환산차이	누적미반영손실	미반영자본변동	기말 장부금액

강소NVH	26,813,423	80.00	21,450,738	-	(2,738,981)	371,308	-	-	19,083,065

양주NVH	20,348,537	84.00	17,092,770	-	145,018	(25,208)	-	-	17,212,580

NVH RUS LLC	(24,749,252)	100.00	(24,749,252)	-	(1,630,017)	(824,760)	23,467,607	3,736,422	-

NVH INDIA	11,157,506	52.68	5,877,242	-	(455,893)	(301,120)	-	-	5,120,229

홍콩SPC	13,646,191	100.00	13,646,191	-	-	(323,904)	-	-	13,322,287

모리셔스SPC	5,455,929	100.00	5,455,929	-	31,193	(73,514)	-	-	5,413,608

SUN TRADE와 그 종속기업	1,351,745	50.00	675,872	-	(52)	52	-	-	675,872

NAP	4,889,387	100.00	4,889,387	2,089,541	(177,026)	27,198	-	-	6,829,100

합 계	58,913,466	44,338,877	2,089,541	(4,825,758)	(1,149,948)	23,467,607	3,736,422	67,656,741

(단위: 천원)

2015년

기업명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	영업권	미실현손익	누적환산차이	누적미반영손실	기말 장부금액

강소NVH	23,487,264	80.00	18,789,810	-	(2,900,826)	(38,848)	-	15,850,136

양주NVH	18,453,896	84.00	15,501,272	-	116,525	(29,931)	-	15,587,866

NVH RUS LLC	(31,133,750)	100.00	(31,133,750)	-	(816,584)	(1,035,319)	32,985,653	-

NVH INDIA	10,755,743	52.68	5,665,612	-	(326,760)	(290,051)	-	5,048,801

홍콩SPC	12,653,200	100.00	12,653,200	-	-	(373,162)	-	12,280,038

모리셔스SPC	5,248,297	100.00	5,248,297	-	62,246	(94,335)	-	5,216,208

SUN TRADE와 그 종속기업	1,340,601	50.00	670,301	-	(52)	52	-	670,301

NAP	3,940,601	100.00	3,940,601	2,089,541	(5,688)	-	-	6,024,454

합 계	44,745,852	31,335,343	2,089,541	(3,871,139)	(1,861,594)	32,985,653	60,677,804

13. 관계기업에 대한 투자자산 (1) 관계기업에 대한 투자자산의 내역

(단위: 천원)

기업명	소재국가	2016년 06월 30일	2015년 12월 31일

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

(주)금호엔.티	대한민국	23.32	4,396,080	23.32	4,396,080

(주)동남테크	대한민국	25.86	191,065	25.86	191,065

합 계	4,587,145	4,587,145

(2) 관계기업 투자자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2016년 반기	2015년 반기

기초 장부금액	4,587,145	4,587,145

취득	-	-

기말 장부금액	4,587,145	4,587,145

(3) 관계기업으로부터의 배당금수익(단위: 천원)

구 분	2016년 반기	2015년 반기

㈜ 금호엔티	146,903	122,420

(4) 시장성 있는 관계기업의 공정가치

(단위: 천원)

기업명	주식수	2016년 06월 30일	2015년 12월 31일

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

(주)금호엔.티	1,632,260 주	8,504,075	4,396,080	8,487,752	4,396,080

14. 차입금(단위: 천)

종 류	차 입 처	이자율(%)	만기일	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

유동	유동

외화(USD)	원화	외화(USD)	원화

단기수출자금대출	한국수출입은행	LI(3M)+1.34	2016-07-15	6,000	6,988,200	6,000	7,032,000

외화투자자금대출	한국씨티은행	LI(3M)+1.80	2017-05-08	5,900	6,871,730	6,250	7,325,000

외화투자자금대출	한국수출입은행	LI(3M)+1.82	2016-12-16	3,000	3,494,100	3,000	3,516,000

외화투자자금대출	수협은행	LI(3M)+1.60	2017-06-30	5,000	5,823,500	-	-

무역금융	KEB하나은행(*)	2.45	2016-07-12	-	5,000,000	-	5,000,000

무역금융	SC은행	1.99	2016-07-27	-	5,000,000	-	5,000,000

무역금융	한국씨티은행	2.27	2016-07-27	-	3,000,000	-	3,000,000

무역금융	우리은행	2.47	2016-07-05	-	4,000,000	-	4,000,000

무역금융	KEB하나은행(*)	2.48	2016-07-28	-	1,000,000	-	1,000,000

무역금융	기업은행	2.36	2016-07-28	-	3,000,000	-	1,000,000

무역금융	농협은행	2.48	2016-07-27	-	2,000,000	-	2,000,000

무역금융	경남은행	2.65	2017-06-07	-	2,000,000	-	2,000,000

무역금융	한국산업은행	2.54	2016-08-29	-	3,000,000	-	-

무역금융	국민은행	2.86	2016-07-28	-	1,000,000	-	3,000,000

무역금융	부산은행	2.66	2016-09-26	-	1,000,000	-	1,000,000

무역금융	신한은행	-	-	-	-	-	3,000,000

합 계	19,900	53,177,530	15,250	47,873,000

(*) 동 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11참조).

15. 판매보증충당부채 (1) 판매보증충당부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2016년 반기	2015년 반기

기초 장부금액	867,583	791,868

전입	239,549	377,940

사용	(183,948)	(316,707)

기말 장부가액	923,184	853,101

(2) 회사는 판매한 재고자산과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 등을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

16. 순확정급여부채

(1) 재무상태표에 인식된 순확정급여부채

(단위: 천원)

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	14,633,363	13,783,663

사외적립자산의 공정가치(*)	(376,029)	(377,060)

재무상태표상 부채	14,257,334	13,406,603

(*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 9,806천원(전기말: 9,806천원) 이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2016년 반기	2015년 반기

기초 금액	13,783,663	12,254,570

당기근무원가	1,170,672	1,029,344

이자비용	190,275	180,243

지급액	(511,247)	(1,761,558)

기말 금액	14,633,363	11,702,599

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2016년 반기	2015년 반기

기초 금액	377,060	474,454

이자수익	4,469	14,905

지급액	(5,500)	(87,046)

기말 금액	376,029	402,313

(4) 포괄손익계산서의 계정과목(단위: 천원)

구 분	2016년 반기	2015년 반기

매출원가	839,977	719,959

판매비와관리비

퇴직급여	351,186	271,536

경상개발비	165,315	203,187

합 계	1,356,478	1,194,682

17. 자본금 및 기타포괄손익누계액 (1) 당반기와 전반기 중 회사의 자본금, 주식발행초과금 및 기타자본의 변동은 없습니다. 당반기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총 수는 100,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 28,722천주(전기말 : 28,722천주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 기 타포괄손익누계액(세후)의 증감

(단위: 천원)

2016년 반기	기초	증감	당기손익으로의재분류	기말

토지재평가이익	8,866,974	-	-	8,866,974

매도가능금융자산평가손실	(17,160)	(2,539)	-	(19,699)

종속기업의 기타포괄손익에 대한 지분	9,665,075	(1,019,587)	-	8,645,488

합계	18,514,889	(1,022,126)	-	17,492,763

(단위: 천원)

2015년 반기	기초	증감	당기손익으로의재분류	기말

토지재평가이익	8,866,974	-	-	8,866,974

매도가능금융자산평가손실	(9,425)	(2,869)	-	(12,294)

종속기업의 기타포괄손익에 대한 지분	3,608,517	1,593,159	-	5,201,676

합계	12,466,066	1,590,290	-	14,056,356

18. 판 매 비 와 관리비(단위: 천원)

구 분	2016년 반기	2015년 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,030,464	2,567,560	1,418,941	2,936,379

퇴직급여	177,976	351,186	155,513	271,536

복리후생비	285,147	560,308	132,285	291,486

차량유지비	21,183	43,780	30,954	53,681

여비교통비	108,837	154,132	83,319	159,377

세금과공과	35,177	58,251	34,583	58,014

통신비	20,308	41,121	20,042	43,563

접대비	101,476	161,377	51,341	120,920

지급수수료	756,891	1,684,145	1,041,233	2,090,436

운반비	167,052	303,454	157,491	303,854

감가상각비	115,929	233,015	115,075	233,308

무형자산상각비	103,403	199,050	47,563	89,477

경상개발비	1,309,466	2,866,286	1,066,245	2,509,104

지급임차료	10,800	21,600	9,600	19,200

판매보증비	112,117	239,549	171,281	377,939

기타	12,973	35,294	21,367	39,907

합 계	4,369,199	9,520,108	4,556,833	9,598,181

19. 주당순이익(1) 주당이익 산정내역

구 분	2016년 반기	2015년 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익(단위:원)	5,853,661,972	11,384,149,374	3,150,043,060	6,928,322,153

가중평균유통보통주식수(단위:주)	27,757,860	27,757,860	27,722,222	27,749,586

기본주당이익(단위:원)	211	410	114	250

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분	2016년 반기	2015년 반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	27,757,860	27,757,860	27,722,222	28,006,406

자기주식 취득	-	-	-	(256,820)

가중평균유통보통주식수	27,757,860	27,757,860	27,722,222	27,749,586

(3) 회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 , 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

20. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 3,330,943천원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 배당금 지급액: 2,800,641천원).

21. 현금흐름정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	2016년 반기	2015년 반기

법인세비용차감전 순이익	13,371,843	7,631,841

조정:	(2,187,553)	(1,630,411)

감가상각비	3,579,401	3,770,433

무형자산상각비	199,050	89,477

퇴직급여	1,356,478	1,194,682

판매보증비	239,549	377,940

지분법이익	(7,895,451)	(6,066,056)

유형자산처분이익	(11,942)	(1,218)

유형자산처분손실	1	-

금융보증수익	(522,802)	(303,856)

지급보증비	376,968	323,766

외환차이	477,800	(687,742)

배당금수익	(246,609)	(170,274)

이자수익	(204,705)	(260,111)

이자비용	464,709	435,223

파생상품거래이익	-	(332,675)

운전자본의 변동:	12,240,451	7,245,017

매출채권의 감소(증가)	15,194,403	(9,591,395)

기타수취채권의 감소	5,433,870	2,580,784

재고자산의 감소(증가)	545,677	(19,857)

기타자산의 증가	(2,128,526)	(6,017,061)

매입채무의 증가(감소)	(4,740,464)	12,751,753

기타지급채무의 증가(감소)	(700,675)	6,375,137

기타부채의 증가(감소)	(674,139)	3,156,875

퇴직급여의 순지급액	(505,747)	(1,674,512)

충당부채의 감소	(183,948)	(316,707)

영업으로부터 창출된 현금	23,424,741	13,246,447

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	2016년 반기	2015년 반기

유형자산 취득으로 인한 미지급금 변동	(613,393)	(1,137,719)

유형자산 처분으로 인한 미수금 변동	3,963	(20,722)

22. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항

(단위: 천)

약정은행	약정내용	약정한도

2016년 06월 30일	2015년 12월 31일

통화구분	금액	통화구분	금액

경남은행	무역금융	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

국민은행	무역금융	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

기업은행	무역금융	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

농협은행	무역금융	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

부산은행	무역금융	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

한국수출입은행	외화대출금	USD	11,000	USD	15,000

신한은행	무역금융	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

한국산업은행	무역금융	KRW	3,000,000	-	-

한국씨티은행	무역금융	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

외화대출금	USD	5,900	USD	6,250

우리은행	무역금융	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

KEB하나은행	무역금융	KRW	6,000,000	KRW	6,000,000

외상채권담보대출	KRW	28,000,000	KRW	34,000,000

수입신용장발행	USD	400	USD	400

SC은행	무역금융	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

수협은행	외화대출금	USD	5,000	-	-

(2) 제공한 지급보증내역(단위: 천)

2016년 06월 30일

제공받는자	특수관계구분	지급보증처	보증내역	보증시작일	보증종료일	통화구분	금 액

NVH RUS LLC	종속기업	한국수출입은행	차입금 보증	2016-01-28	2017-01-28	USD	8,000

한국수출입은행	2015-07-26	2016-07-26	USD	2,000

한국수출입은행	2015-09-25	2018-09-25	EUR	7,000

KEB하나은행	2015-12-21	2016-12-06	EUR	1,840

KEB하나은행	2015-12-21	2016-12-06	KRW	3,000,000

우리은행	2015-11-26	2016-11-25	RUB	270,000

NVH INDIA	종속기업	한국씨티은행	2016-05-08	2017-05-08	USD	3,600

우리은행	2015-10-15	2016-10-14	USD	3,600

AFS America	종속기업	KEB하나은행	2015-07-14	2016-07-13	USD	2,400

KEB하나은행	2016-04-01	2017-03-31	USD	1,200

모리셔스SPC	종속기업	우리은행	2015-12-30	2016-12-29	EUR	2,000

(단위: 천)

2015년 12월 31일

제공받는자	특수관계구분	지급보증처	보증내역	보증시작일	보증종료일	통화구분	금 액

NVH RUS LLC	종속기업	한국수출입은행	차입금 보증	2015-01-28	2016-01-28	USD	8,000

한국수출입은행	2015-07-25	2016-07-25	USD	2,000

한국수출입은행	2015-09-25	2018-09-25	EUR	7,000

우리은행	2015-11-26	2016-11-25	RUB	270,000

KEB하나은행	2015-12-21	2016-12-06	EUR	1,840

KEB하나은행	2015-12-21	2016-12-06	KRW	3,000,000

NVH INDIA	종속기업	한국씨티은행	2015-05-08	2016-05-08	USD	3,000

우리은행	2014-10-15	2015-10-14	USD	3,600

AFS America	종속기업	KEB하나은행	2015-07-14	2016-07-13	USD	2,400

KEB하나은행	2015-04-02	2016-04-01	USD	1,200

모리셔스SPC	종속기업	우리은행	2015-12-30	2016-12-29	EUR	2,000

(3) 제공받은 지급보증내역(단위: 천원)

지급보증 제공자	내역	2016년 06월 30일	2015년 12월 31일

서울보증보험	인허가보증보험	476,074	476,074

KEB하나은행	L/C 지급보증	-	322,156

합 계	476,074	798,230

(4) 회사는 강소NVH 등과 기술공여계약을 체결함으로서 자동차부품 기술을 해외로 수출하여 기술료 등을 수령하고 있습니다.

(5) 회사는 상기 한도계약, 차입금 등과 관련하여 회사의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다.

23. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황당반기말 및 전기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	2016년 06월 30일	2015년 12월 31일	비 고

종속기업	강소NVH	강소NVH

양주NVH	양주NVH

NVH RUS LLC	NVH RUS LLC

홍콩SPC와 그 종속기업	홍콩SPC와 그 종속기업

모리셔스SPC	모리셔스SPC

SUN TRADE와 그 종속기업	SUN TRADE와 그 종속기업

엔브이에이치오토파트(주)	엔브이에이치오토파트(주)

관계기업 및 그 종속기업	(주)금호엔.티	(주)금호엔.티

(주)동남테크	(주)동남테크

중앙공업(주)	중앙공업(주)	종속기업의 관계기업

합비NVH	합비NVH	종속기업의 공동기업

기타 특수관계자	(주)삼흥과 그 종속기업	(주)삼흥과 그 종속기업	최대주주의 종속기업

브이피코리아(주)	브이피코리아(주)	최대주주의 종속기업

주요 경영진 등	주요 경영진 등

(2) 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	2016년 반기

재화의 판매	기술료 수익	용역의 제공	기타수익

종속기업	강소NVH	7,625,184	1,358,737	456,939	-

양주NVH	736,376	301,020	10,937	-

NVH RUS LLC	19,516,444	-	161,446	1,106,074

홍콩SPC와 그 종속기업	-	-	-	35,482

NVH INDIA	2,963,542	1,365,035	532,443	8,817

모리셔스SPC	-	-	-	2,159

엔브이에이치오토파트(주)	-	-	4,860	6,471

관계기업	(주)금호엔.티	-	-	-	81,550

중앙공업	-	-	3,750	28,852

합비 NVH	-	-	29,137	-

기타특수관계자	기타	-	-	-	4,178

합 계	30,841,546	3,024,792	1,199,512	1,273,583

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	2015년 반기

재화의 판매	기술료 수익	용역의 제공	기타수익

종속기업	강소NVH	8,203,427	1,291,304	463,689	-

양주NVH	77,091	345,810	26,002	-

NVH RUS LLC	16,051,636	-	153,283	262,307

홍콩SPC와 그 종속기업	-	-	-	37,028

NVH INDIA	2,988,047	1,334,530	433,576	70,053

엔브이에이치오토파트(주)	-	-	-	10,008

관계기업	(주)금호엔.티	-	-	-	83,029

중앙공업(주)	-	-	-	18,268

기타특수관계자	기타	-	-	-	4,155

합 계	27,320,201	2,971,644	1,076,550	484,848

(3) 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	2016년 반기

원재료 매입	유무형자산 매입	지급수수료	기타비용

종속기업	엔브이에이치오토파트(주)	9,263,470	-	-	271

NVH RUS LLC	-	-	-	62,224

관계기업	(주)금호엔.티	2,913,200	-	-	39,659

중앙공업	25,491,315	-	1,377,396	59,290

기타특수관계자	브이피코리아(주)	-	514,604	592,426	40,431

합 계	37,667,985	514,604	1,969,822	201,875

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	2015년 반기

원재료 매입	유무형자산 매입	지급수수료	기타비용

종속기업	엔브이에이치오토파트(주)	8,916,972	-	850,301	274

NVH RUS LLC	-	-	-	126,467

관계기업	(주)금호엔.티	3,177,525	-	-	12,374

중앙공업(주)	19,254,648	-	565,519	24,917

기타특수관계자	브이피코리아(주)	-	410,443	150,888	15,000

합 계	31,349,145	410,443	1,566,708	179,032

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액

특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 그 성격상 담보가 제공되지않았습니다. 특수관계자 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	2016년 6월 30일

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	강소NVH	2,269,166	-	-	2,142,689

양주NVH	264,707	-	-	-

NVH RUS LLC	42,603,851	1,608,835	-	417,844

홍콩SPC와 그 종속기업	-	34,866	-	-

NVH INDIA	4,264,139	128,300	-	1,680,306

엔브이에이치오토파트(주)	-	-	3,276,307	-

모리셔스SPC	-	2,112	-	-

관계기업	(주)동남테크	-	992,159	-	-

(주)금호엔.티	-	-	1,089,148	-

중앙공업	-	250,000	8,589,917	-

기타특수관계자	브이피코리아(주)	-	99,805	-	192,008

기타	-	161	-	-

합 계	49,401,863	3,116,238	12,955,372	4,432,847

(단위: 천원)

구 분	회사명	2015년 12월 31일

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	강소NVH	4,645,946	-	-	2,444,880

양주NVH	239,877	-	-	-

NVH RUS LLC	33,615,135	504,017	-	1,231,875

홍콩SPC와 그 종속기업	-	74,148	-	-

NVH INDIA	6,814,136	141,683	-	1,876,592

엔브이에이치오토파트(주)	-	-	4,694,802	-

관계기업	(주)동남테크	-	990,520	-	-

(주)금호엔.티	-	-	1,079,231	-

중앙공업(주)	-	250,000	8,540,993	-

합비NVH	700	-	-	-

기타특수관계자	브이피코리아(주)	-	72,467	-	310,691

기타	-	184	-	-

합 계	45,315,794	2,033,019	14,315,026	5,864,038

(5) 특수관계자와 의 자금거래(단위: 천원)

2016년 반기	회사명	자금대여거래	현금출자	배당금 지급

기초	증가	감소	기말

종속기업	NVH RUS LLC	-	-	-	-	5,943,000	-

기타특수관계자	브이피코리아(주)	-	-	-	-	-	139,815

주요 경영진 등	349,161	-	-	349,161	-	-

합 계	349,161	-	-	349,161	5,943,000	139,815

(단위: 천원)

2015년 반기	회사명	자금대여거래	현금출자	배당금 지급

기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	주요 경영진 등	349,161	-	-	349,161	-	-

합 계	349,161	-	-	349,161	-	-

상기 자금거래 이외에 특수관계자로부터 배당금을 수령하였으며(주석12,13 참조), 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(6) 특수관계자와의 기술제공 계약회사는 종속기업 등과 특정 제품에 대하여 기술공여계약 등을 체결함에 따라 해당 회사의 순매출액의 일정금액 또는 계약금액을 기술료로 수령하고 있습니다.

(7) 지급보증 및 담보제공 보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 금융기관 등에 지급보증하고 있는 내역은 주석 22에 공시된 바와 같습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있으며, 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 반기	2015년 반기

단기종업원급여	1,706,389	1,253,143

퇴직급여	253,242	230,692

기타장기종업원급여	2,128	1,726

합 계	1,961,759	1,485,561