엔브이에이치코리아 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

엔브이에이치코리아주식회사(이하 '회사')와 그 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 포괄하여 '연결회사')은 자동차부품(내장 및 엔진부품)의 제조 및 판매를 목적으로 하고 있습니다. 회사는 일양산업주식회사로 1984년 1월 17일 설립되었으며, 2001년 6월 현재의 이름으로 사명을 변경하였고, 한국거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 회사의 주식을 2013년 12월 3일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본사는 울산광역시 북구 모듈화산업로 207-14에 소재하고 있으며, 국내 및 해외(중국, 인도,러시아 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.

당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	약칭(*1)	업종	소재국가	결산월	소유지분율(%)

회사	종속기업	합계

JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO.,LTD	강소NVH	자동차부품 제조 및 판매	중국	12월	80.0	20.0	100.0

YANGZHU NVH COMPOSITE MATERIAL CO.,LTD	양주NVH	자동차부품 제조 및 판매	중국	12월	84.0	16.0	100.0

NVH RUS LLC.	NVH RUS	자동차부품 제조 및 판매	러시아	12월	100.0	-	100.0

NVH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED(*2)	NVH INDIA	자동차부품 제조 및 판매	인도	3월	52.7	47.3	100.0

PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED	홍콩SPC	지주회사	홍콩	12월	100.0	-	100.0

AFS AMERICA L.L.C	AFS	자동차부품 제조 및 판매	미국	12월	-	82.3	82.3

NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY	모리셔스SPC	지주회사	모리셔스	12월	100.0	-	100.0

엔브이에이치오토파트(주)	NAP	자동차부품 제조 및 판매	대한민국	12월	100.0	-	100.0

엔브이에이치오버헤드시스템(주)	NOS	자동차부품 제조 및 판매	대한민국	12월	-	100.0	100.0

GH신소재(주)(*3)	GH신소재	부직포 제조 및 판매	대한민국	12월	50.7	-	50.7

GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LTD.(*2)	GH인디아	부직포 제조 및 판매	인도	3월	-	100.0	100.0

(주)엔티엠	NTM	자동차부품 제조 및 판매	대한민국	12월	100.0	-	100.0

NVH INDIA ANANTAPUR AUTO PARTS PRIVATE LIMITED(* 2 )	NVH IA	자동차부품 제조 및 판매	인도	3월	-	100.0	100.0

NVH GERMANY GMBH	NVH독일	자동차부품 제조 및 판매	독일	12월	100.0	-	100.0

엔브이에이치원방테크(주)와 그 종속기업	NVH원방테크	경영자문 및 컨설팅	대한민국	12월	73.0	24.0	97.0

NVH Poland Sp.zo.o(*4)	NVH폴란드	자동차부품 제조 및 판매	폴란드	12월	99.8	-	99.8

(주)엔브이에이치웰킵스(*5)	NVH웰킵스	지주회사	대한민국	12월	100.0	-	100.0

엔브이에이치배터리시스템(주)(*6)	NBS	축전지 제조 및 판매	대한민국	12월	100.0	-	100.0

[자산유동화회사]

엔브이에이치자산유동화제일차(유)(*7)	NVH제일차	특수목적기업	대한민국	12월	-	-	-

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 해당 해외종속기업의 결산월이 3월로 회사와 다르며, 회사는 9월 결산 재무제표를 입수하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(*3) 회사는 전기 중 (주)제이케이인베스트먼트홀딩스, 브이피케이(주)로 부터 GH신소재(주)의 지분을 인수하여 50.73%로 변동하였습니다. (*4) 전기 중 폴란드에 신규법인을 설립하였으며, 당기 중 NVH Poland Sp.zo.o의 유상증자에 참여하여 99.77%에서 99.84%로 변동하였습니다.(*5) 전기 중 국내에 신규법인을 설립하였으며 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*6) 당기 중 국내에 신규법인을 설립하였으며 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*7) 전기 중 설립된 특수목적기업인 자산유동화 회사로서 실질적으로 지배기업의 특정사업의 필요에 따라 활동이 수행되므로 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'의 지배력 요건을 모두 충족하여 연결범위에 포함하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 2020 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계 산방법은 주석 2.1.1 에 서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2020년 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 완성차 업체 등의 판매 활동 위축으로 인한 제품 및 상품의 매출 감소나, 기존 채권의 회수 등에 영향을 미칠 수 있으며, 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 영향이 있을수도 있습니다.중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현 시점에 예측하기 어렵습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 지배기업의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 지배기업 자금부서는 각 국의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2019년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2 자본위험관리연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일

부채 총계(A)	654,343,566	611,740,199

자본 총계(B)	246,556,911	182,906,973

부채 비율(A/B)	265%	334%

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융자산 및 금융부채의 종류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(단위:천원)

구 분	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동]

파생금융자산	-	-	185,957	185,957

당기손익-공정가치측정금융자산	20,000,611	20,000,611	7,984,909	7,984,909

[비유동]

기타수취채권	22,402,814	20,940,911	11,970,990	10,591,647

기타금융자산	753,000	485,460	273,000	243,204

파생금융자산	37,260	37,260	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	3,911,161	3,911,161	3,587,652	3,587,652

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	797,017	797,017	783,918	783,918

합 계	47,901,863	46,172,420	24,786,426	23,377,287

(2) 금융부채(단위:천원)

구 분	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동]

파생금융부 채	41,456	41,456	28,909	28,909

사채	-	-	9,983,789	9,983,789

유동성전환사채	-	-	20,490,432	20,490,432

[비유동]

기타지급채무	2,089,932	2,066,326	1,618,996	1,610,956

장기차입금	113,821,810	109,401,714	127,099,690	122,294,649

사채	26,954,806	23,232,324	6,988,441	6,213,943

전환사채	10,817,086	10,817,086	-	-

파생금융부채	734,915	734,915	13,589	13,589

합 계	154,460,005	146,293,821	166,223,846	160,636,267

연결회사의 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권 등의 유동성 금융자산과 매입채무, 기타지급채무 및 단기차입금 등의 유동성 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다.

5.2 공정가치 서열체계

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.

수준	내 용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020년 9월 30일

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	23,911,772	23,911,772

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	26,596	-	770,421	797,017

파생금융자산	-	37,260	-	37,260

파생금융부채	-	776,371	-	776,371

(단위:천원)

구 분	2019년 12월 31일

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	11,572,561	11,572,561

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,626	-	770,292	783,918

파생금융자산	-	185,957	-	185,957

파생금융부채	-	42,498	-	42,498

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

보고기간 중 반복적인 측정치 수준3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일

자산	자산	부채

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품	파생상품

기초금액	770,292	11,572,561	827,334	43,050,684	54	(471,024)

환율변동효과	129	-	358	-	-	-

증감	-	12,317,360	-	(33,099,224)	(54)	471,024

재분류	-	-	(1,000)	1,000	-	-

연결범위변동	-	-	-	1,576,827	-	-

평가손익	-	21,851	(56,400)	43,274	-	-

기말금액	770,421	23,911,772	770,292	11,572,561	-	-

5.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 그 외 수준 3으로 공시되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정합니다.

(단위: 천원)

구분	2020년 9월 30일

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성없는 지분증권	760,000	3	현금흐름할인모형	영구성장률	0%

할인률	11.86%

(단위: 천원)

구분	2019년 12월 31일

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성없는 지분증권	760,000	3	현금흐름할인모형	영구성장률	0%

할인률	11.86%

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당에게 직접 보고하며 매 결산보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당 및 감사 와 협의합니다.

6. 영업부문 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 지역 측면에서 한국과 중국, 인도, 러시아 및 기타지역으로 구분하여 사업부문의 경영성과를 검토하고 있습니다. 이사회는 세전손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 세전손익은 재무제표상 세전손익과 동일한 방법으로 산출됩니다. 이사회에 보고된 보고부문의 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020년 3분기

자동차부품 사업	건설 사업	합계

한국	중국	인도	러시아	기타	한국	중국	기타

총 부문 수익	407,348,776	33,159,374	69,082,649	48,386,914	16,982,112	186,719,672	12,499,390	85,146,320	859,325,206

부문간 내부수익	127,245,387	6,303,735	5,582,200	-	1,800	30,521,737	-	-	169,654,859

외부고객으로부터의 수익	280,103,390	26,855,639	63,500,449	48,386,914	16,980,311	156,197,935	12,499,390	85,146,320	689,670,347

세전이익	6,956,003	1,210,490	(1,235,370)	(15,211,006)	(1,169,441)	5,810,268	100,999	5,692,877	2,154,820

감가상각비 및 무형자산 상각비	11,870,990	2,680,899	3,569,233	2,429,213	1,444,767	3,030,454	28,487	2,996	25,057,039

이자수익	671,333	219,825	254,299	97,591	13,524	150,978	32,806	68,875	1,509,231

이자비용	5,196,923	62,760	1,424,037	827,445	337,056	3,412,849	178,068	9,038	11,448,176

지분법손익	(3,686,148)	-	-	-	-	-	-	-	(3,686,148)

비유동자산	184,243,533	15,302,900	61,755,969	25,733,688	24,398,225	169,725,793	832,271	330,952	482,323,331

(단위:천원)

구 분	2019년 3분기

자동차부품 사업	건설 사업	합계

한국	중국	인도	러시아	기타	한국	중국	기타

총 부문 수익	408,488,728	37,913,809	69,670,299	61,071,026	6,896,027	122,065,796	35,447,119	17,502,270	759,055,074

부문간 내부수익	140,446,056	7,223,424	6,442,923	-	29,625	6,699,034	-	-	160,841,062

외부고객으로부터의 수익	268,042,671	30,690,386	63,227,376	61,071,026	6,866,402	115,366,762	35,447,119	17,502,270	598,214,012

세전이익	11,253,752	775,197	1,124,796	5,721,915	1,782,197	5,349,398	1,406,503	812,407	28,226,165

감가상각비 및 무형자산 상각비	11,934,691	3,025,326	1,465,386	2,470,139	391,175	3,030,454	28,487	2,996	22,348,654

이자수익	619,385	212,413	785,042	109,099	13,018	390,750	28,930	16,173	2,174,810

이자비용	4,749,358	73,327	329,688	1,045,311	126,678	3,260,211	264,277	18,980	9,867,830

지분법손익	(2,174,544)	-	-	-	-	-	-	-	(2,174,544)

비유동자산	174,951,494	18,846,153	63,065,009	36,035,670	4,244,070	163,706,391	246,998	70,949	461,166,734

부문간 매출거래는 독립된 당사자간의 거래 조건에 따라 이루어졌으며, 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다. 각 지역별 비유동자산 금액은 금융상품과 이연법인세자산은 제외한 금액입니다.

상기 보고부문의 세전손익과 연결포괄손익계산서상 세전손익 간의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

보고부문의 세전이익	2,154,820	28,226,165

미실현손익 및 내부거래 제거 등의 연결조정	(12,789,602)	(12,630,848)

연결포괄손익계산서상 세전이익	(10,634,782)	15,595,317

연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익은 자동차 부품 제조 및 용품공급과 관련된 재화의 판매, 건설형공사 계약과 관련된 공사수익, 기타용역의 제공 및 기술사용의 대가로서 수취하는 기술료수익 등으로 구성되어 있습니다.

연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10%이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

주요 고객 A사	262,373,482	38.0	246,600,388	41.2

주요 고객 B사	105,623,246	15.3	106,627,944	17.8

주요 고객 C사	73,224,371	10.6	-	-

7. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산

(단위: 천원)

2020년 9월 30일	상각후 원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생금융자산-매매목적	계약자산	합 계

[유동]

현금및현금성자산	137,481,049	-	-	-	-	137,481,049

금융기관예치금	8,735,965	-	-	-	-	8,735,965

매출채권	107,293,243	-	-	-	-	107,293,243

기타수취채권	10,816,821	-	-	-	-	10,816,821

당기손익-공정가치측정금융자산	-	20,000,611	-	-	-	20,000,611

계약자산	-	-	-	-	29,819,689	29,819,689

소 계	264,327,078	20,000,611	-	-	29,819,689	314,147,378

[비유동]

금융기관예치금	138,504	-	-	-	-	138,504

장기매출채권	379,850	-	-	-	-	379,850

기타금융자산	753,000	-	-	-	-	753,000

기타수취채권	22,402,814	-	-	-	-	22,402,814

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	797,017	-	-	797,017

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,911,161	-	-	-	3,911,161

파생금융자산	-	-	-	37,260	-	37,260

소 계	23,674,168	3,911,161	797,017	37,260	-	28,419,606

합 계	288,001,246	23,911,772	797,017	37,260	29,819,689	342,566,984

(단위: 천원)

2019년 12월 31일	상각후 원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생금융자산-매매목적	계약자산	합 계

[유동]

현금및현금성자산	76,665,644	-	-	-	-	76,665,644

금융기관예치금	7,261,813	-	-	-	-	7,261,813

매출채권	115,838,203	-	-	-	-	115,838,203

기타수취채권	14,181,292	-	-	-	-	14,181,292

파생금융자산	-	-	-	185,957	-	185,957

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,984,909	-	-	-	7,984,909

계약자산	-	-	-	-	21,012,872	21,012,872

소 계	213,946,952	7,984,909	-	185,957	21,012,872	243,130,690

[비유동]

금융기관예치금	133,791	-	-	-	-	133,791

장기매출채권	363,394	-	-	-	-	363,394

기타금융자산	273,000	-	-	-	-	273,000

기타수취채권	11,970,990	-	-	-	-	11,970,990

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	783,918	-	-	783,918

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,587,652	-	-	-	3,587,652

소 계	12,741,175	3,587,652	783,918	-	-	17,112,745

합 계	226,688,127	11,572,561	783,918	185,957	21,012,872	260,243,435

(2) 범주별 금융부채(단위: 천원)

2020년 9월 30일	상각후원가로 측정하는금융부채	파생상품부채-위험회피목적	파생상품부채-매매목적	기타금융부채	합 계

[유동]

매입채무	134,247,300	-	-	-	134,247,300

기타지급채무	44,611,859	-	-	42,766	44,654,625

단기차입금	198,618,834	-	-	-	198,618,834

유동성장기차입금	33,189,281	-	-	-	33,189,281

파생금융부채	-	10,554	30,902	-	41,456

소 계	410,667,274	10,554	30,902	42,766	410,751,496

[비유동]

기타지급채무	2,026,036	-	-	63,896	2,089,932

장기차입금	113,821,810	-	-	-	113,821,810

사채	26,954,806	-	-	-	26,954,806

전환사채	10,817,086	-	-	-	10,817,086

파생금융부채	-	4,821	730,094	-	734,915

소 계	153,619,738	4,821	730,094	63,896	154,418,549

합 계	564,287,012	15,375	760,996	106,662	565,170,045

(단위: 천원)

2019년 12월 31일	상각후원가로 측정하는금융부채	파생상품부채-위험회피목적	파생금융부채-매매목적	기타금융부채	합 계

[유동]

매입채무	118,060,516	-	-	-	118,060,516

기타지급채무	39,519,166	-	-	39,483	39,558,649

단기차입금	155,486,662	-	-	-	155,486,662

유동성장기차입금	74,142,102	-	-	-	74,142,102

파생금융부채	-	3,406	25,503	-	28,909

사채	9,983,789	-	-	-	9,983,789

전환사채	20,490,432	-	-	-	20,490,432

소 계	417,682,667	3,406	25,503	39,483	417,751,059

[비유동]

기타지급채무	1,528,165	-	-	90,831	1,618,996

장기차입금	127,099,690	-	-	-	127,099,690

사채	6,988,441	-	-	-	6,988,441

파생금융부채	-	-	13,589	-	13,589

소 계	135,616,296	-	13,589	90,831	135,720,716

합 계	553,298,963	3,406	39,092	130,314	553,471,775

8. 금융자산 8.1. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산(단위: 천원)

구 분	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일

유동항목

당기손익-공정가치측정금융자산	20,000,611	7,984,909

비유동항목

당기손익-공정가치측정금융자산	3,911,161	3,587,652

합 계	23,911,772	11,572,561

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	2020년 9월 30일	2019년 9월 30일

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	20,303	54,710

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	58,150	76,939

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	2,532

8 .2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일

비유동항목

상장주식

쌍용자동차(주)	26,596	13,627

비상장주식

(주)조선방송	760,000	760,000

동남멕시코 등	10,421	10,292

합 계	797,017	783,919

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 8 .3. 기타 상각후원가측정금융자산

(단위 : 천원)

구 분	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금	8,735,965	138,504	7,261,813	133,791

기타금융자산(*)	-	753,000	-	273,000

(*)상기 금융자산 중 일부가 회사가 발행한 사채 인수회사에 질권설정 되어있습니다(주석 16참조).

9. 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일

계약자산

유동	29,819,689	21,012,872

계약부채

유동	19,633,122	7,750,513

비유동	271,354	65,483

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

전기말 계약부채에 대해 인식한 수익	7,246,325	11,814,008

10. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권 세부내역

(단위: 천원)

구분	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

[유동]

매출채권	107,756,756	(463,513)	107,293,243	116,306,404	(468,200)	115,838,204

기타수취채권

미수금	5,416,544	(31,979)	5,384,565	6,934,495	(31,979)	6,902,516

단기대여금	2,615,862	(140,000)	2,475,862	4,785,308	(140,000)	4,645,308

보증금	2,359,060	-	2,359,060	2,556,693	-	2,556,693

미수수익	597,334	-	597,334	76,775	-	76,775

소 계	118,745,556	(635,492)	118,110,064	130,659,675	(640,179)	130,019,496

[비유동]

매출채권	595,630	(215,780)	379,850	579,174	(215,780)	363,394

기타수취채권

장기미수금	463,580	(453,580)	10,000	473,580	(453,580)	20,000

장기대여금	15,907,810	-	15,907,810	7,111,955	-	7,111,955

보증금	6,421,108	-	6,421,108	4,748,203	-	4,748,203

장기미수수익	63,896	-	63,896	90,831	-	90,831

소 계	23,452,024	(669,360)	22,782,664	13,003,743	(669,360)	12,334,383

합 계	142,197,580	(1,304,852)	140,892,728	143,663,418	(1,309,539)	142,353,879

11. 사용이 제한된 금융기관예치금(단위: 천원)

구 분	거래처	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일	제한사유

유동	중국초상은행 등	5,014,536	3,024,639	질권설정

경남은행	2,664,587	2,716,256	대출상환금 및 유지증거금

국민은행	-	1,325,920	차입금담보

비유동	기업은행 등	7,000	5,000	당좌개설보증금

우리은행	131,504	-	질권설정

합 계	7,817,627	7,071,815

12. 파생상품

(1) 연결회사가 보유한 파생상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

파생상품 종류	계약내용	행사기간

[전환사채 내재파생상품]

매도청구권(콜옵션)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 전환사채의 일부(발행금액의 30%)에 대하여 매도를 청구할 수 있는 권리	2021년 3월 11일 ~ 2022년 3월 11일

조기상환청구권(풋옵션)	사채권자가 사채의 권면금액에 조기상환 수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구할 수 있는 권리	2022년 3월 11일 ~ 2024년 12월 11일

[현금흐름위험회피]

이자율스왑	계약금액 2,500,000 천원에 대한 고정금리 2.5% 지급 및 CD 3개월 + 1.26% 변동금리 이자를 수취할 수 있는 권리	2022년 10월 24일(최장만기)

[매매목적]

이자율스왑	5,000백만에 대한 고정금리 3.75% 지급 및 CD 91일 +1.72% 변동금리 이자를 수취할 수 있는 권리	2019년 4월 1일 ~ 2022년 2월 3일

통화선물(*)	외화매각목적의 통화선물USD 10,000,000	2020년 9월 22일 ~ 2020년 10월 19일

[사채 내재파생상품]

조기상환권(콜옵션)	발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리	2019년 11월 30일 ~ 2022년 5월 30일

조기상환권(콜옵션)	발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리	2019년 12월 27일 ~ 2022년 6월 27일

조기상환권(콜옵션)	발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리	2020년 12월 25일 ~ 2023년 6월 25일

(*) 당분기말 현재 연결회사는 매매목적의 통화선물거래 약정 (계약금액 USD 10,000,000)을 보유하고 있으며, 상기 거래와 관련하여 삼성선물(주)에 선물거래예치금 287,050천원을 예치하고 있습니다.

(2) 파생상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매매목적 파생금융자산	-	37,260	185,957	-

매매목적 파생금융부채	30,902	730,094	25,503	13,589

현금흐름위험회피 파생금융부채	10,554	4,821	3,406	-

(3) 파생상품 관련 손익의 내역(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

[당기손익인식]

파생상품거래이익	794,043	78,147

파생상품평가이익	4,856	496,087

파생상품거래손실	89,854	8,936

파생상품평가손실	-	58,408

[기타포괄손익인식]

파생상품평가손실(*)	11,970	4,133

(*) 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당분기 중 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가 손실은 6,738천원 (전분기 : 3,137천원)입니다.(4) 현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상인 발생가능성이 매우 높은 예상거래는 향후 25개월 동안 다 양한 일자에 발생할 것으로 예상되며, 현금흐름위험회피를 적용하였으나 더 이상 발생할 것으로 기대되지 않는 예상거래는 없습니다.

13. 재고자산(단위: 천원)

구 분	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일

원재료(*)	19,326,619	16,583,403

재공품(*)	1,271,370	1,159,012

제품(*)	10,721,455	7,495,561

미착품	443	266,237

평가충당금	(17,998)	(17,998)

합 계	31,301,889	25,486,215

(*) 재고자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

14. 유형자산, 투 자 부동산, 무형자산 및 사용권자산 (1) 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

유형자산	투자부동산	무형자산	사용권자산	유형자산	투자부동산	무형자산	사용권자산

기초 장부가액	316,631,390	28,867,462	112,567,701	1,172,734	276,379,223	27,283,243	86,019,603	-

회계정책변경의 효과	-	-	-	-	-	-	-	1,188,047

연결범위변동으로 인한 증감	-	-	-	-	7,397,179	-	314,126	345,991

영업양수도로 인한 증감	-	-	-	-	2,938,864	-	30,646,257	-

재평가	9,403,797	-	-	-	-	(27,494)	-	-

취득(*)	35,883,896	15,364	1,984,932	10,678,822	38,784,443	59,765	1,871,933	145,086

계정재분류	9,443,003	(9,292,427)	(243,110)	-	825,299	(825,299)	-	-

처분/폐기	(2,516,113)	-	(247,466)	(6,643)	(1,534,019)	(4,525,099)	(384,042)	-

상각	(19,519,431)	(215,147)	(4,167,527)	(1,154,934)	(16,930,313)	(225,699)	(4,830,443)	(362,199)

손상차손	-	-	54,840	-	-	-	-	-

환산차이	(7,502,171)	-	(8,204)	9,274	11,520,905	-	83,703	(55,741)

기말 장부가액	341,824,371	19,375,252	109,941,166	10,699,253	319,381,582	21,739,417	113,721,136	1,261,184

취득원가	547,235,410	22,375,372	125,132,144	12,381,568	508,273,037	24,383,813	123,389,521	1,623,383

감가상각누계액	(203,405,995)	(3,000,120)	(14,258,720)	(1,682,315)	(187,230,142)	(2,644,396)	(9,135,518)	(362,199)

손상차손누계액	(1,474,213)	-	(932,258)	-	(1,043,487)	-	(532,867)	-

정부보조금	(530,831)	-	-	-	(617,826)	-	-	-

(*) 당분기 중 개발비로 취득한 무 형자 산은 911,466 천원( 전분기: 976,103천원 )입 니다. 연 결회사는 당분기 중 연구개발활동과 관련하여 11,534,067천원(전분기: 11,988,022천원)을 경상개발비로 인식하였으며, 동 금액은 정부보조금 사용액 824,734천원(전분기: 198,678천원)을 차감한 후 금액입니다.

(2) 담보제공 내역(단위: 천)

2020년 9월 30일

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	보증내용	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	5,561,713	KRW 4,000,000 JPY 78,000	무역금융	차입금(주석16)	-	KEB하나은행

건물	964,607

기계장치	(*)

토지	7,956,938	KRW 13,000,000	시설자금	차입금(주석16)	KRW 15,000,000	산업은행

건물	6,232,014

토지	636,705	KRW 2,010,000	무역금융	차입금(주석16)	-	KEB하나은행

건물	352,225

토지	5,561,713	KRW 3,654,000	운전자금	차입금(주석16)	KRW 8,744,000	경남은행

건물	3,211,139

토지	4,265,733	KRW 6,000,000	운전자금	차입금(주석16)	KRW 3,472,222	국민은행

건물	249,422

토지	3,150,640	KRW 6,600,000	무역금융시설자금	차입금(주석16)	KRW 2,000,000	대구은행

건물	2,527,942

토지	4,322,354	KRW 9,600,000	무역금융운전자금	차입금(주석16)	KRW 7,400,000	부산은행

건물	4,450,333

토지	8,695,075	KRW 12,000,000	무역금융시설자금	차입금(주석16)	KRW 8,000,000	우리은행

건물	4,602,761

토지	13,415,185	KRW 14,640,000	무역금융시설자금	차입금(주석16)	KRW 7,800,000	기업은행

건물	13,712,017

토지	2,293,843	KRW 8,400,000	외상매출금담보대출	차입금(주석16)	KRW 3,968,000	신한은행

건물	5,061,468

기계장치	8,394,895

토지	5,831,485	KRW 6,500,000	운전자금	차입금(주석16)	-	국민은행

건물	1,505,883

토지	5,831,485	KRW 2,400,000	외상매출금담보대출	차입금(주석16)	KRW 600,000	KEB하나은행

건물	1,505,883

토지	13,596,699	KRW 18,850,000	무역금융운전자금	차입금(주석16)	KRW 8,000,000	신한은행

건물	4,130,909

기계장치	3,678,974

투자부동산 토지	2,411,325	KRW 2,010,000	무역금융	차입금(주석16)	-	KEB하나은행

투자부동산 건물	1,333,945

투자부동산 기계장치	(*)

투자부동산 토지	3,829,408	KRW 4,560,000	무역금융	차입금(주석16)	-	기업은행

투자부동산 건물	1,838,899

(단위: 천)

2019년 12월 31일

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	보증내용	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	4,947,676	KRW 4,000,000 JPY 78,000	무역금융	차입금(주석16)	-	KEB하나은행

건물	1,174,844

기계장치	(*)

토지	7,531,904	KRW 13,000,000	시설자금	차입금(주석16)	KRW 18,000,000	산업은행

건물	6,429,327

토지	636,705	KRW 2,010,000	무역금융	차입금(주석16)	-	KEB하나은행

건물	367,579

토지	4,947,676	KRW 3,654,000	운전자금	차입금(주석16)	KRW 9,576,000	경남은행

건물	3,473,486

토지	3,579,493	KRW 6,000,000	운전자금	차입금(주석16)	KRW 4,722,222	국민은행

건물	301,631

토지	2,910,558	KRW 6,600,000	무역금융시설자금	차입금(주석16)	KRW 5,000,000	대구은행

건물	2,568,127

토지	4,199,210	KRW 9,600,000	무역금융운전자금	차입금(주석16)	KRW 6,700,000	부산은행

건물	4,366,914

토지	8,336,464	KRW 12,000,000	무역금융시설자금	차입금(주석16)	KRW 4,500,000	우리은행

건물	4,706,078

토지	10,252,796	KRW 14,640,000	무역금융시설자금	차입금(주석16)	KRW 12,200,000	기업은행

건물	13,987,392

토지	1,859,123	KRW 7,200,000	외상매출금담보대출	차입금(주석16)	KRW 3,028,000	신한은행

건물	5,169,926

기계장치	2,414,439

토지	3,185,179	KRW 6,500,000	운전자금	차입금(주석16)	-	국민은행

건물	1,494,306

토지	3,185,179	KRW 2,400,000	외상매출금담보대출	차입금(주석16)	KRW 1,500,000	KEB하나은행

건물	1,494,306

토지	12,498,442	KRW 18,850,000	무역금융운전자금	차입금(주석16)	KRW 9,000,000	신한은행

건물	4,193,719

기계장치	3,537,113

투자부동산 토지	2,411,325	KRW 2,010,000	무역금융	차입금(주석16)	-	KEB하나은행

투자부동산 건물	1,392,093

투자부동산 토지	3,829,408	KRW 4,560,000	무역금융	차입금(주석16)	KRW 3,800,000	기업은행

투자부동산 건물	1,891,407

(*) 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

상기 연결회사의 건물 및 기계장치에 대한 보험증서가 금융기관에 질권으로 설정되어 있습니다.

15. 관계기업에 대한 투자자산(1) 관계기업 현황

기업명	분류	소재국가	약칭(*1)	소유지분율(%)(*2)	결산월

2020년 9월 30일	2019년 12월 31일

엔브이에이치플로어시스템(주)와 그 종속기업	관계기업	대한민국	NFS	49.00	49.00	12월

NVH CZECH S.R.O	관계기업	체코	NVH체코	49.31	49.31	12월

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 종속기업이 보유한 지분을 포함한 지분율 입니다.

(2) 관계기업 투자자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

기초 장부금액	4,158,999	7,070,065

당기손익중 지분해당액	(3,686,148)	(2,174,544)

기타포괄손익 중 지분해당액	40,520	101,174

기말 장부금액	513,371	4,996,695

16. 차입금 등 (1) 차입금 내역(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(*)(%)	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일

단기차입금	외화	수출입은행 외	0.58 ~ 4.41	89,161,838	78,518,124

원화	산업은행 외	0.00 ~ 3.61	109,456,995	76,968,537

소 계	198,618,834	155,486,661

유동성 장기 차입금	외화	신한은행	0.70	371,836	505,617

원화	국민은행 외	2.21 ~ 5.00	32,817,445	73,636,486

소 계	33,189,281	74,142,103

장기차입금	외화	신한은행 외	0.70 ~ 4.80	37,272,160	35,170,033

원화	국민은행 외	2.50 ~ 4.05	76,549,651	91,929,657

소 계	113,821,810	127,099,690

합 계	345,629,925	356,728,454

(*) 동 차입금과 관련하여 재고자산과 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석13, 14 참조), 당분기말 현재 연결회사의 차입금 중 166,332,815천원 (전기말: 231,713,844천원) 은 변동금리부 차입금으로 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

(2) 전환사채 장부금액의 내역(단위: 천원)

구분	종목	발행	만기	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일

유동	제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(*)	2017-05-22	2020-05-22	-	20,000,000

사채상환할증금(*)	-	608,320

사채할인발행차금(*)	-	(117,888)

장부가액(*)	-	20,490,432

비유동	제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2020-03-11	2025-03-11	11,500,000	-

사채상환할증금	588,857	-

사채할인발행차금	(1,271,771)	-

장부가액	10,817,086	-

(*) 당분기 중 조기상환청구권 행사 및 만기에 따라 전환사채 13,950,000천원 상환되었으며, 전환청구권 행사에 따라 전환사 채 6,050,000 천원이 자본으로 전환되었습니다. (3) 전환사채 발행내역

구분	내역

사채의 명칭	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

액면금액	11,500백만원

발행가액	11,500백만원

발행일	2020년 3월 11일

만기일	2025년 3월 11일

액면이자율	0%

만기보장수익율	5.12%(3개월 복리 연1%)

전환가액	2,490원/주

매도청구권	(1) 기간 : 2021년 3월 11일 ~ 2022년 3월 11일(2) 방법 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터12개월이 되는 2021년 3월 11일 및 이후 2022년 3월 11일까지 매 3개월에 해당되는 날에 전환사채의 일부(발행금액의 30%)에 대하여 매도청구권을 청구할 수 있음.

조기상환청구권	2022년 3월 11일 ~ 2024년 12월 11일

전환청구기간	2021년 3월 11일 ~ 2025년 2월 11일

전환시 발행할 주식의 종류	엔브이에이치코리아(주) 기명식 보통주

전환가액의 조정	(1) 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우
(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우
(4) 시가가 하락하는 경우(최초전환가액의 70%한도)
(5) 상기 조정된 행사가액이 보통주 액면가액 이하일 경우 액면가액으로 함

기타	전환사채의 투자자는 회사의 재무제표에 대해 적정의견 이외의 감사의견이 제시되거나 회사가 사용목적을 위반하여 투자금을 사용한 경우 및 채무자 회생, 워크아웃 등의 발생 시 발행금액과 발행금액에 연복리 1%를 적용하여 산출한 금액의 합계액으로 회사에 매수를 청구할 수 있음.

연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본요소로 판단하였으나, 동 전환사채가 조건부결재조항이 있는 금융상품에 해당하여 조건부의무의 전체금액을 금융부채로 회계처리 하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

(4) 당분기 중 전환사채의 전환가액이 다음과 같이 조정되었습니 다.

구분	조정사유	조정가액 확정일	전환가액 (단위: 원)	전환가능 주식수 (단위: 주)

조정전	조정후	조정전	조정후

전환사채	시가하락	2020-04-11	3,350	2,691	3,432,835	4,273,504

전환사채	시가하락	2020-05-11	2,691	2,584	4,273,504	4,450,464

전환사채	시가하락	2020-06-11	2,584	2,490	4,450,464	4,618,473

(5) 사채 장부금액의 내역(단위 : 천원)

구분	종목	발행일	상환일	이자율(%)	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일

유동	제 6회 무보증 사모사채	2019-08-30	2020-08-30	6.20	-	5,000,000

제 7회 무보증 사모사채	2019-10-02	2020-08-30	6.10	-	5,000,000

사채할인발행차금	-	(16,211)

장부가액	-	9,983,789

비유동	제 4회 무보증 사모사채	2019-05-30	2022-05-30	3.42	5,000,000	5,000,000

제 5회 무보증 사모사채	2019-06-27	2022-06-27	3.33	2,000,000	2,000,000

제 9회 무보증 사모사채	2020-06-25	2023-06-25	2.89	10,000,000	-

제 10회 무보증 사모사채	2020-07-23	2023-07-23	2.73	10,000,000	-

사채할인발행차금	(45,194)	(11,559)

장부가액	26,954,806	6,988,441

상기 사채에 대하여 지배기업의 대표이사가 연대보증(주석24참조)하고 있으며, 일부 금융자산을사채 인수회사에 담보제공하고 있습니다(주석8참조). 또한, 동 사채에 대하여 회사에조기상환권이 부여되어 있습니다(주석12참조).

(6) 연결재무상태표에 인식된 리스부채 금액

(단위: 천원)

구 분	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일

리스부채

유동	1,859,321	328,078

비유동	8,288,542	218,334

합계	10,147,863	546,412

17. 충당부채 (1) 연결회사는 판매한 재고자산과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 등을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 동 충당부채와 관련하여 당분기에 796천원의 판매보증비 환입(전분기 654,617천원 환입)이 발생하였으며, 환입(설정)액은 포괄손익계산서상 판매관리비에 포함되어 있습니다.(2) 하자보수충당부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

기초 장부금액	386,902	-

연결범위변동으로 인한 증감	-	397,980

전입(환입)	-	(6,110)

사용액	(28,175)	-

기말 장부금액	358,727	391,870

비유동	358,727	391,870

(3) 공사손실충당부채의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

기초 장부금액	68,763	-

전입(환입)	(48,058)	-

기말 장부금액	20,706	-

유동	20,706	-

18. 퇴직급여 18.1 확정급여제도(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	31,851,999	30,122,712

사외적립자산의 공정가치(*)	(7,400,932)	(8,080,135)

재무상태표상 부채	24,451,068	22,187,920

재무상태표상 자산	-	145,343

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금 전환금 3,472 천원 (전기말: 1 9,500 천원) 이 포함된 금액입니다.

(2) 연결포괄손익계산서의 계정과목(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

매출원가	2,530,990	3,312,396

판매비와관리비

퇴직급여	1,444,158	1,450,340

경상개발비	307,491	268,699

합 계	4,282,639	5,031,435

18.2 확정기여제도

당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

퇴직급여	129,124	89,359

19. 자본금 및 기타포괄손익누계액

(1) 자본금과 주식발행초과금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	발행주식수(주)	보통주 자본금(*)	주식발행초과금	합 계

2019년 1월 1일(전기초)	28,722,222	14,361,111	34,496,069	48,857,180

전환사채의 전환	395,256	197,628	823,072	1,020,700

자기주식의 소각	(395,256)	-	-	-

2019년 12월 31일(전기말)	28,722,222	14,558,739	35,319,141	49,877,880

2020년 1월 1일(당기초)	28,722,222	14,558,739	35,319,141	49,877,880

전환사채의 전환	2,391,298	1,195,649	5,002,691	6,198,340

자기주식의 소각	(1,521,735)	-	-	-

2020년 9월 30일(당분기말)	29,591,785	15,754,388	40,321,832	56,076,220

(*) 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면 총액은 14,795,893천원으로 납입자본금 15,754,388천원과 상이합니다.

(2) 발행주식수 내역

구 분	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일

발행할 총 주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

발행한 총 주식수	29,591,785 주	28,722,222 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

(3) 회사의 소유지분에 대한 기 타포괄손익누계액(세후)의 증감

(단위: 천원)

2020년 3분기	기초	증감	당기손익으로의재분류	기말

토지재평가이익	14,563,041	6,292,372	-	20,855,413

공정가치평가손익	(233,428)	12,970	-	(220,458)

파생상품평가손실	(2,656)	(16,075)	6,738	(11,993)

관계기업의 기타포괄손익 변동	121,807	67,305	-	189,112

해외사업환산손익	2,121,206	1,478,208	-	3,599,414

합계	16,569,970	7,834,780	6,738	24,411,488

(단위: 천원)

2019년 3분기	기초	증감	당기손익으로의재분류	기말

토지재평가이익	14,995,997	(62,411)	-	14,933,586

공정가치평가손익	(179,781)	(5,583)	-	(185,364)

파생상품평가손실	(1,899)	(6,361)	3,137	(5,123)

관계기업의 기타포괄손익 변동	27,191	150,364	-	177,555

해외사업환산손익	2,125,815	2,607,111	-	4,732,926

합계	16,967,323	2,683,120	3,137	19,653,580

20. 고 객 과의 계약에서 생기는 수익 ( 1) 연 결회사가 수익으 로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	220,263,238	688,681,950	192,511,402	595,351,119

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익	338,369	988,397	479,769	2,862,893

총 수익	220,601,607	689,670,347	192,991,171	598,214,012

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

2020년 3분기	재화의 판매	용역의 제공	공사수익	기술료수익	합계

외부고객으로부터 수익	430,706,560	7,155,251	250,660,624	159,515	688,681,950

수익인식 시점

한 시점에 인식	430,706,560	-	-	-	430,706,560

기간에 걸쳐 인식	-	7,155,251	250,660,624	159,515	257,975,390

(단위: 천원)

2019년 3분기	재화의 판매	용역의 제공	공사수익	기술료수익	합계

외부고객으로부터 수익	421,192,297	5,910,799	168,073,379	174,644	595,351,119

수익인식 시점

한 시점에 인식	421,192,297	-	-	-	421,192,297

기간에 걸쳐 인식	-	5,910,799	168,073,379	174,644	174,158,822

(3) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약을 구분할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한	진행률	미청구공사(초과청구공사)	매출채권

애틀란타 SKI 1공장 C/R D/R 공사	2019-12-15	2020-10-30	88%	(9,896,868)	11,365,528

(4) 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래 기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익의 추정변동	총계약원가 추정변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

클린룸산업	6,843,744	5,329,133	9,014,010	(7,499,400)	9,014,010

교량건설산업	(120,004)	137,716	995,787	(1,253,506)	995,787

21. 주당순이익(1) 주당이익 산정내역

(단위:원, 주)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주 분기순이익(손실)	(7,233,790,877)	(18,936,948,668)	(2,454,256,504)	6,618,789,127

가중평균유통보통주식수	29,481,356	29,040,444	26,687,193	26,692,238

기본주당이익(손실)	(245)	(652)	(92)	248

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	29,481,356	27,090,058	26,694,802	26,694,802

전환사채의 전환	-	1,950,386	-	-

자기주식 취득	-	-	(7,609)	(2,564)

가중평균유통보통주식수	29,481,356	29,040,444	26,687,193	26,692,238

(3) 희석주당손익 산정내역(단위:원, 주)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

조정후 지배주주 보통주 분기순이익(손실)	(7,181,622,907)	(18,765,835,957)	(2,391,702,580)	6,895,990,422

조정후 가중평균유통보통주식수	34,099,829	35,078,770	34,987,588	36,829,926

희석주당손익	(*)	(*)	(*)	187

(*) 반희석효과로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(4) 조정후 지배주주 보통주 분기순이익 산정내역

(단위: 원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주 분기순이익(손실)	(7,233,790,877)	(18,936,948,668)	(2,454,256,504)	6,618,789,127

희석증권 관련 이자비용(세후) 등	52,167,970	171,112,711	62,553,924	277,201,295

조정후 지배주주 보통주 분기순이익(손실)	(7,181,622,907)	(18,765,835,957)	(2,391,702,580)	6,895,990,422

(5) 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	34,099,829	35,390,453	34,995,197	38,552,509

조정: 전환가 조정	-	691,818	-	(1,720,019)

조정: 전환사채의 상환	-	(3,559,334)	-	-

조정: 전환사채의 발행	-	2,555,833	-	-

조정: 자사주	-	-	(7,609)	(2,564)

조정후 가중평균유통주식수	34,099,829	35,078,770	34,987,588	36,829,926

22. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,354,503천원은 2020년 4월에 지급되었습니다(전기 배당금 지급액: 2,669,480천원).

23. 현금흐름정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

법인세비용차감전순이익	(10,634,782)	15,595,317

조정:

감가상각비	19,734,578	17,156,012

무형자산상각비	4,167,527	4,830,443

리스감가상각비	1,155,050	347,480

퇴직급여	4,282,639	5,031,435

대손상각비(환입)	(4,687)	254,937

판매보증비(환입)	(796)	(654,617)

유형자산처분이익	(360,881)	(299,239)

유형자산처분손실	413,602	557,408

무형자산처분손실	22,598	7,415

무형자산처분이익	-	(19,896)

무형자산손상차손(환입)	(54,840)	-

투자부동산처분손실	-	275,230

배당금수익	(51,350)	(20,540)

파생상품거래이익	(794,043)	(78,147)

파생상품거래손실	89,854	8,936

파생상품평가손실	-	58,408

파생상품평가이익	(4,856)	(496,087)

금융보증수익	(37,695)	(40,768)

지급보증료	42,627	38,584

차입금조기상환손실	637,631	-

외환차이	15,308,620	(2,783,800)

이자수익	(1,509,231)	(2,174,810)

이자비용	11,448,176	9,867,830

염가매수차익	-	(179)

지분법이익(손실)	3,686,148	2,174,544

공정가치금융자산처분손실	-	2,532

공정가치금융자산처분이익	(20,303)	(54,710)

공정가치금융자산평가손실	-	-

공정가치금융자산평가이익	(58,150)	(76,939)

리스사용권자산처분이익	(3,969)	-

기타	(37,527)	28,529

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	6,137,742	(6,410,499)

기타수취채권의 감소	428,359	6,966,014

계약자산의 증가	(7,691,451)	(14,385,322)

재고자산의 감소(증가)	(7,750,047)	1,740,598

파생상품자산의 감소	-	50,388

기타자산의 증가	(2,050,705)	(7,684,076)

매입채무의 감소	21,137,927	(11,959,322)

기타지급채무의 증가	(4,217,416)	2,488,909

계약부채의 증가(감소)	11,924,480	(2,697,041)

파생상품부채의 증가(감소)	(27,854)	-

기타부채의 증가	1,040,497	3,134,427

퇴직급여의 순지급액	(1,862,071)	(4,759,274)

충당부채의 증가(감소)	(192,517)	(87,084)

영업으로부터 창출된 현금	64,292,884	15,933,028

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

유형자산 취득으로 인한 미지급금 변동	8,423,476	(7,753,194)

건설중인자산에서 유형자산 대체	32,431,108	60,957,487

투자부동산에서 유형자산 대체	9,292,427	825,299

24. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항

(단위: 천)

약정은행	약정내용	약정한도

2020년 9월 30일	2019년 12월 31일

통화구분	금액	통화구분	금액

[지배기업]

경남은행	무역금융	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

운영자금	KRW	8,744,000	KRW	9,576,000

국민은행	운영자금	KRW	3,300,000	KRW	4,200,000

운영자금	KRW	3,472,222	KRW	4,722,222

기업은행	무역금융	KRW	1,000,000	KRW	3,000,000

운영자금	KRW	3,000,000	-	-

부산은행	무역금융	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

법인카드	KRW	30,000	KRW	30,000

한국수출입은행	외화대출금	USD	12,000	USD	8,000

신한은행	외화대출금	USD	7,000	USD	7,250

파생상품	-	-	USD	1,000

산업은행	무역금융	KRW	7,000,000	KRW	7,000,000

시설자금	KRW	15,000,000	KRW	18,000,000

운영자금	KRW	10,000,000	-	-

대구은행	무역금융	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

운영자금	KRW	6,000,000	KRW	8,000,000

우리은행	무역금융	KRW	2,500,000	KRW	2,500,000

운영자금	KRW	3,750,000	KRW	5,000,000

KEB하나은행	외상채권담보대출	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

기업어음할인 (외담대)	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

운영자금	KRW	2,700,000	-	-

수입신용장발행	USD	400	USD	400

SC은행	무역금융	-	-	KRW	5,000,000

현대커머셜	운영자금	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

농협은행	운영자금	KRW	4,722,220	-	-

운영자금	KRW	5,000,000	-	-

[종속기업]

씨티은행	구매카드	-	-	KRW	11,000,000

국민은행	운영자금	EUR	3,000	EUR	3,400

운영자금	KRW	10,700,000	KRW	7,100,000

운영자금	-	-	CNY	10,000

무역금융	KRW	2,500,000	KRW	2,000,000

차입약정	-	-	KRW	3,000,000

산업은행	시설자금	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

운영자금	-	-	EUR	8,400

운영자금	KRW	16,000,000	KRW	9,000,000

인수금융	KRW	9,654,903	-	-

산은캐피탈	장기차입금	KRW	4,561,659	KRW	5,000,000

인수금융	KRW	2,561,200	-	-

수협은행	구매자금	KRW	500,000	KRW	500,000

수출입은행	운영자금	USD	16,000	USD	16,000

운영자금	KRW	6,800,000	-	-

우리은행	운영자금	USD	5,700	USD	5,700

운영자금	EUR	5,000	EUR	5,000

운영자금	CNY	13,000	-	-

무역금융	KRW	6,400,000	KRW	6,500,000

시설자금	KRW	2,500,000	KRW	2,500,000

시설자금	USD	10,000	USD	10,000

운영자금	KRW	8,400,000	KRW	9,400,000

수입신용장발행	USD	1,000	-	-

법인카드	KRW	100,000	KRW	100,000

KEB하나은행	운영자금	USD	2,500	USD	2,850

운영자금	CNY	15,000	-	-

운영자금	EUR	12,080	EUR	3,680

운영자금	KRW	3,600,000	KRW	5,500,000

무역금융	KRW	4,500,000	KRW	4,500,000

외상채권담보대출	KRW	5,500,000	KRW	10,500,000

시설자금	USD	20,000	USD	20,000

법인카드	KRW	50,000	KRW	50,000

SC은행	운영자금	USD	10,000	USD	10,000

기업은행	무역금융	KRW	12,900,000	KRW	13,000,000

외상채권담보대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

시설자금	KRW	6,000,000	KRW	6,003,150

법인카드	KRW	80,000	-	-

인수금융	-	-	KRW	152,292,286

Axis	운영자금	USD	6,000	-	-

중국건설은행	운영자금	CNY	15,000	-	-

중국초상은행	운영자금	CNY	15,000	-	-

대구은행	무역금융	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

시설자금	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

부산은행	무역금융	KRW	6,800,000	KRW	6,000,000

운영자금	KRW	1,000,000	KRW	700,000

신한은행	무역금융	KRW	9,594,000	KRW	9,594,000

시설자금	EUR	360	EUR	750

기업어음할인	KRW	11,500,000	KRW	7,500,000

운영자금	KRW	6,500,000	KRW	4,500,000

운영자금	CNY	10,000	CNY	10,000

인수금융	-	-	KRW	9,413,748

법인카드	KRW	100,000	KRW	100,000

장기차입금	KRW	2,500,000	KRW	2,500,000

구매론	KRW	10,000,000	-	-

신한캐피탈	인수금융	-	-	KRW	7,241,345

장기차입금	KRW	9,123,320	KRW	10,000,000

새마을금고중앙회	인수금융	-	-	KRW	21,724,035

IBK캐피탈	장기차입금	KRW	3,649,328	KRW	4,000,000

SBI저축은행	인수금융	KRW	1,792,840	KRW	7,241,345

장기차입금	KRW	4,561,660	KRW	5,000,000

농협은행	운영자금	KRW	1,000,000	KRW	675,000

무역금융	KRW	1,000,000	-	-

인수금융	KRW	2,048,960	-	-

제이케이인베스트먼트	장기차입금	KRW	1,500,000	KRW	1,500,000

엔브이에이치자산유동화제일차	자산유동화대출	KRW	11,375,000	KRW	20,000,000

(2) 인수금융 관련 기타 약정사항 [ 엔브이에이치원방테크 주식회사]

구분	Tranche A(*)	Tranche B(*)

대출금액	14,837백만원	1,221백만원

약정한도	14,837백만원	5,100백만원

사용목적	(주)원방테크 지분증권의 취득자금 리파이낸싱	일반 운영자금

약정은행	한국산업은행, 산은캐피탈, 농협은행, SBI저축은행	한국산업은행

담보제공	(1) 주식근질권설정계약차주사가 보유한 ㈜원방테크 주식에 관하여 주식근질권설정계약을 체결하고, 동 계약이 정한 바에 따라 대주를 위한 1순위 근질권을 설정하여야 함.(2) 예금근질권설정계약조기상환관리계좌에 관한 예금채권에 대하여 예금근질권설정계약을 체결하고, 동 계약이 정한 바에 따라 대항요건을 구비함으로써 대주들을 위한 1순위 근질권을 설정하여야함.

의무조기상환	아래에 해당하는 경우에는 발생 즉시 차주사 보유 "조기상환관리계좌"에 입금되어야 하며, 입금일로부터 3영업일 이내에 조기상환하여야 함.(1) 차주의 담보주식을 포함한 담보물 일부 또는 전부 처분으로 인한 순현금유입액 전액(2) 차주가 대상회사의 출자환급 또는 대상회사에게 실행한 주주대여의 변제에 따라 대상회사로부터 금원을 수령하는 경우 그 순현금유입액 전액(3) 최초 인출일 이후에 차주가 발생하는 지분을 스폰서가 추가적으로 인수하거나 차주가 후순위부채를 차입하는 경우, 당해 인수대금 전액 또는 후순위부채 전액(4) 최초 인출일로부터 1년 이내에 본건 IPO(대상회사)가 완료되지 않을 경우, IPO완료시까지 매년 원금 50억원씩 조기 상환

차주의준수사항	다음을 포함하되 이에 한하지 않음.(1) 재무약정 준수(2) 대주단의 사전동의 없는 차주 및 인수대상회사의 분할, 분할합병, 합병, 영업양수도 및 해산, 청산 등 중대한 구조조정 금지(3) 대주단의 사전동의 없는 차주 및 인수대상회사의 추가 차입, 담보제공, 보증제공, 대여제공, 투자금지(4) 대주단의 사전동의 없는 감자, 배당, 유상감자 등 차주의 주주에 대한 이익 분배 금지(5) SPONSOR의 차주에 대한 최대주주 유지 및 지분율이 감소하는 행위금지(6) 차주의 인수대상회사에 대한 최대주주 유지 및 지분율이 감소하는 행위금지(7) 인수대상회사 지분 매각 시 주당 최저 매각금액은 관련비용 등 차감 후 순현금 기준 주당 대출금 가치 이상일 것(8) 인수대상회사로부터의 차주로 유입되는 자금과 차주의 담보 주식매각대금 등은 조기상환관리계좌에 입금(9) 차주의 기한이익상실사유 발생, 중요한 소송이나 법적 절차 또는 중요한 위반이나 분쟁의 발생, 영업 및 재정상태의 중요한 변화가 발생하거나 발생할 것으로 예상되는 경우 차주가 알게된 날에 즉시 대리은행에게 통지하여야 함

적극적준수사항	(1) 재무비율(*)의 유지최초인출일 이후 피담보채무가 전부 변제될 때까지 2020년부터 도래하는 매 회계연도의 최종일을 기준으로 아래의 재무비율을 유지해야하고, 만일 재무비율을 위반하고 해당연도 분기까지 재무비율을 준수하지 못하는 경우, 분기검토보고서의 제출일과 제출기한 만료일 중 먼저 도래하는 날로부터 30영업일 이내에 스폰서의 지분적투자 또는 대여금(후순위 부채) 제공을 통하여 조달한 자금으로 대출금을 조기상환하여야 하여 재무비율 위반을 치유하여야 함.
(*) 차주에 대하여 연결재무제표가 작성된 경우, (차주의 순부채) / (차주의 EBITDA)
차주에 대하여 연결재무제표가 작성되지 않은 경우, (차주의 순부채 + 종속회사의 조정순부채) / (종속회사의 조정 EBITDA)

기한이익상실사유	다음을 포함하되 이에 한하지 않음.(1) 차주의 금전지급의무 불이행(2) 진술 및 보장 사항 및 각종 준수사항 위반 시(3) 본건 금융계약 및 기타 의무사항 위반(4) 금융계약 외 차주 또는 대상회사의 금융부채에 관한 계약 또는 서류상 50억원 이상의 금융부채에 관하여 기한의 이익이 상실된 경우(5) 차주 또는 대상회사에 관하여 부도사유가 발생한 경우
(6) 차주 또는 대상회사의 자산에 대하여 피보전 채무액이 50억원 이상인 가압류가 신청되고 60일 이내에 실효 또는 중지시키지 못하는 경우(7) 담보권의 효력 상실 또는 약정상 담보권을 제공하지 못한 경우
차주 또는 대상회사에 대하여 10억원을 초과하는 금원의 지급을 명하는 판결 또는 행정처분이 부과되고 30일 이내에 실효 또는 중지시키지 못한 경우 (8) 차주 또는 대상회사의 어떠한 인허가가 취소되거나 철회되어 중대한 부정적 영향이 발생한 경우
(9) 차주 또는 대상회사에 대하여 외부감사인이 감사의견을 거절하거나 부적정의견 또는 한정의견을 제시하는 경우(10) 차주 또는 대상회사의 영업, 운영실적, 자산 및 재무상태에 관하여 중대한 부정적 영향이 발생하고 30일 이내에 해소하지 못한 경우
(11) 차주가 금융계약상 조건을 위반하여 금융계약상 권리나 의무를 양도한 경우

(*) 당분기 중 엔브이에이치원방테크(주)의 인수금융을 Refinancing하여 약정은행 등이 변경되었으며, 원방테크 구주매출에 따라 466억원 조기상환하였습니다. [원방삼현 주식회사]

구분	내용

대출금액	21,896백만원

사용목적	㈜삼현에이치 지분증권의 취득자금

약정은행	에스비아이저축은행, 신한캐피탈, 아이비케이캐피탈, 산은캐피탈

담보제공	(1) 주식근질권설정계약 차주는 인수대상회사로 하여금 본건 주주매매계약상 잔금지급일의 익일 이내에 대주들과 사이에 인수대상회사가 보유하는 주식회사 삼현피에프 발행 주식(이하 대상주식과 합하여 “본건 담보대상주식”)에 관하여 실질적으로 별지6-2 기재 내용과 형식의 주식근질권설정계약(인수대상회사)을 체결하게 하고, 이 약정 및 동 계약이 정한 바에 따라 대주를 위한 1순위 근질권(담보한도는 대출약정금의 130%)을 설정하도록 하여야 한다.
(2) 예금근질권설정계약
차주는 인출일 이전에 대주들과 사이에 배당금등수령 및 원리금상환계좌 에 관한 예금반환채권에 대하여 실질적으로 별지7-1 기재 내용과 형식의 예금근질권설정계약(차주)을 체결하고, 동 계약이 정한 바에 따라 대항요건을 구비함으로써 대주들을 위한1순위 근질권(담보한도는 대출약정금의130%)을 설정하여야 한다.

의무조기상환	배당금등수령 및 원리금상환계좌에 입금되도록 하여야 하며, 해당 계좌 입금일로부터 삼(3)영업일 이내에 의무적으로 조기상환하여야 한다.
(1) 차주의 담보주식 일부 또는 전부 처분으로 인한 순현금유입액 전액
(2) 차주의 타 금융부채를 통해 조달한 금액 전액
(3) 지분인수와 관련하여 차주가 법정 판결 등을 통해 수취하는 금액 전액
(4) 차주의 인수대상회사로부터의 배당금 수령액 또는 감자, 자사주취득 등으로 차주가 수취하는 금액 전액
(5) 유상증자 또는 투자유치 등으로 차주가 조달하는 순현금유입 금액 전액
(6) 인수대상회사의 기업공개시 구주매출에 따른 처분대금 전액

차주의준수사항	(1) 재무제표 등의 제출의무(2) 인수대상회사 지분 최대주주지위 유지조건으로 일부 매각 시 주당 최저 매각금액은 관련비용 등 차감 후 순현금 기준 주당 대출금 이상일 것(3) 약정 제9조에 따라 담보권 설정 절차를 적시에 이행하고, 설정된 담보권이 유효하게 존속하여야 함(4) 차주는 기한의 이익상실 사유나 잠재적 기한의 이익 상실 사유, 제10조 제8항 의 소송, 행정절차나 중재, 기타 중대한 부정적 영향을 미칠 사실이 발생한 경우 그 사실을 인지한 날로부터 5일 이내에 대주단에게 통지하여야 함(5) 차주는 관련 법령에 따라 제10조 제1항에 부합하도록 차주 및 인수대상회사의 법인격을 존속시키며 각각 현재 영위하는 주된 사업을 유지하여야 함.(6) 금융계약이나 관련법령에 의한 경우를 제외하고는, 담보물에 대하여 담보권자들이 항상 1순위의 담보권을 보유하도록 하여야 하며, 담보권자들의 동의없이 담보목적물에 대하여 추가담보를 제공 금지(7) 금융계약이나 관련법령에 의한 경우를 제외하고는, 대리은행 및 대주들이 금융계약상 가지고 있는 모든 권리들이 항상 다른 모든 무담보채권자들의 권리와 최소한 동등한 순위를 보유하여야 함(8) 대출금사용목적의 준수 여부(9) 인수대상회사로부터의 차주로 유입되는 자금과 차주의 담보 주식매각대금 등은 원리금상환계좌에 입금

적극적준수사항	(1) 재무비율(*)의 유지 최초인출일 이후 피담보채무가 전부 변제될 때까지 2019년부터 도래하는 매 회계연도의 최종일을 기준으로 아래의 재무비율을 유지해야하고, 만일 재무비율을 준수하지 못하는 사유가 발생하는 경우에 그 사유가 발생하였음이 감사보고서 등으로 확인된 날부터 90일 이내에 유상증자 또는 투자유치하는 방법으로 이를 치유 및 상환하여야 함.
(*) {차주의 순차입금 + (인수대상회사의 순차입금 X 차주의 인수대상회사보유지분율)} / {인수대상회사의 EBITDA X 차주의 인수대상회사 보유지분율}

기한이익상실사유	다음을 포함하되 이에 한하지 않음.(1) 차주의 금전지급채무 지급기일 미지급 시
(2) 진술 및 보장 사항 및 각종 준수사항 위반 시(3) 약정 또는 금융계약에 따른 준수사항이나 의무 위반 및 미 이행 시
(4) 인수대상회사 가 지급불능으로 되거나 부도사유가 발생한 때
(5) 담보권의 효력 상실(6) 금융계약 또는 설정된 담보권의 효력이 무효, 취소 기타 그 효력이 상실되거나 그 조건에 따라서 이행할 수 없거나 부정적 영향이 발생한 경우
(7) 금융계약상 주요한 의무를 이행하는 것이 위법하게 되는 경우 또는 그러한 주요 의무가 더 이상 차주에 대하여 유효, 적법한 구속력을 가지지 못하게 되는 경우
(8) 어떠한 인허가가 취소되거나 철회되어 중대한 부정적 영향이 발생한 경우, 어떠한 인허가에 부과된 조건을 위반하거나 불이행하고 그로 인하여 중대한 부정적 영향이 발생하고 이를 시정하지 못한 경우
(9) 금융계약상 제 조건을 준수하지 아니한 채 금융계약상 권리나 의무를 양도한 경우
(10) 영업, 운영실적, 자산 및 재무상태에 중대한 부정적 영향이 발생하고, 해당사유로 인하여 약정서에 따른 채무를 이행하지 아니할 것으로 판단될 경우
(11) 차주 및 인수대상회사의 "채무자의 회생 및 파산에 관한 법률"에 따른 회생 절차 및 이와 유사한 절차의 신청 또는 개시하는 경우 등 중대한 부정적 상황 발생
(12) 차주 및 인수대상회사의 감사보고서상 의견거절 혹은 한정의견, 부정적의견(13) 대리은행의 은행여신거래기본약관에서 제7조에서 정한 사항의 발생
(14) 운영계좌(차주)와 연계된 차주 명의 신용카드의 대금지급이 연체된 경우
(15) 차주가 이 약정 제3조 제5항의 인출후행조건을 충족시키지 못한 경우
(16) 차주가 이 약정 제2조 제2항을 위반하여 대출금을 용도 외에 사용한 경우

(3) 제공한 지급보증내역(단위: 천)

제공받는자	특수관계구분	지급보증처	보증내역	보증시작일	보증종료일	통화단위	2020년 9월 30일

엔브이에이치플로어시스템(주)	관계기업	KEB하나은행	차입금보증	2019-04-05	2021-04-05	KRW	3,000,000

KEB하나은행	2019-04-05	2021-04-05	KRW	1,800,000

신한은행	2018-12-03	2021-12-03	EUR	2,400

KEB하나은행	2019-02-28	2022-02-28	KRW	1,200,000

KEB하나은행	2020-08-24	2021-08-24	KRW	360,000

NVH CZECH S.R.O	관계기업	수출입은행	차입금보증	2019-02-01	2024-01-31	EUR	2,500

(단위: 천)

제공받는자	특수관계구분	지급보증처	보증내역	보증시작일	보증종료일	통화단위	2019년 12월 31일

엔브이에이치플로어시스템(주)	관계기업	KEB하나은행	차입금보증	2019-04-05	2020-04-05	KRW	3,600,000

KEB하나은행	2019-04-05	2020-04-05	KRW	1,800,000

신한은행	2018-12-03	2021-12-03	EUR	2,400

KEB하나은행	2019-02-28	2022-02-28	KRW	1,200,000

NVH CZECH S.R.O	관계기업	수출입은행	차입금보증	2019-02-01	2024-01-31	EUR	2,500

(4) 제공받은 지급보증내역(단위: 천원)

지급보증 제공자	내역	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일

서울보증보험	이행하자보증 등	28,380,066	42,178,982

인허가보증보험	9,111	9,111

기계설비공제조합	일반보증	-	3,440,112

지급보증	309,120	1,299,509

이행하자보증 등	3,203,162	2,027,472

산업은행	기타외화지급보증	2,081,465	6,946,800

신용보증기금	하자보수보증	251,460	251,460

수협은행	원화지급보증	800,000	1,300,000

우리은행	기타외화지급보증	4,813,200	8,104,600

차입금지급보증	-	1,657,400

이행하자보증 등	1,501,194	1,800,334

전문건설공제조합	이행하자보증 등	53,057,100	100,840,536

하나은행	원화지급보증	400,000	1,400,000

신한은행	원재료구매지급보증	2,000,000	2,000,000

씨티은행	기타외화지급보증	-	1,242,336

국민은행	원화지급보증	1,000,000	2,000,000

한국무역보험공사	차입금지급보증	2,430,000	-

한국증권금융	우리사주구매자금대출지급보증	1,715,337	-

대표이사	차입금 연대보증	31,726,500	8,400,000

사채발행연대보증	7,000,000	7,000,000

사채발행연대보증	10,000,000	-

사채발행연대보증	10,000,000	-

합 계	160,677,715	191,898,652

(5) 지배기업은 종속기업 등과 기술공여계약을 체결함으로서 자동차부품 기술을 해외로 수출하여 기술료 등을 수령하고 있습니다.

(6) 연결회사는 상기 한도계약, 차입금 등과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물, 채권 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석14 참조) (7) 종속기업인 강소NVH, 양주NVH 및 NVH India는 소재지국 지방정부 및 공단 등과 토지 장기임차계약을 체결하고 있습니다.(8) 당분기말 현재 연결회사가 원고로서 계류중인 1건의 소송사건이 진행 중에 있으며,소송가액은 381,180천원 입니다. 당분기말 현재 해당소송사건은 1심승소, 2심 진행중으로 최종결과를 예측할 수 없습니다.

25. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일	약칭	비 고

관계기업	엔브이에이치플로어시스템(주)와 그 종속기업	엔브이에이치플로어시스템(주)와 그 종속기업	NFS와 그 종속기업	-

NVH CZECH S.R.O	NVH CZECH S.R.O	NVH체코	-

기타 특수관계자	(주)제이케이인베스트먼트홀딩스과 그 종속기업	(주)제이케이인베스트먼트홀딩스과 그 종속기업	JK홀딩스와 그 종속기업	최대주주의 종속기업

브이피케이(주)	브이피케이(주)	브이피케이	최대주주의 종속기업

(주)에이앤티에스 등	(주)에이앤티에스 등	기타	최대주주의 특수관계자

주요 경영진 등	주요 경영진 등	기타	-

(2) 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	2020년 3분기

재화의 판매	기술료 수익	용역의 제공	기타수익

관계기업	NFS와 그 종속기업	3,252,359	-	6,846	116,599

NVH체코	-	-	3,033,977	1,572,970

기타특수관계자	브이피케이	-	-	4,500	173,769

기타	73,027	-	-	6,313

합 계	3,325,386	-	3,045,323	1,869,651

(단위: 천원)

구 분	회사명	2019년 3분기

재화의 판매	기술료 수익	용역의 제공	기타수익

관계기업	NFS와 그 종속기업	1,656,349	-	6,614	309,962

NVH체코	2,736,604	-	1,313,514	1,892,293

기타특수관계자	브이피케이	-	-	4,500	22,748

기타	136,276	-	-	8,397

합 계	4,529,229	-	1,324,628	2,233,400

(3) 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	2020년 3분기

원재료 매입	유무형자산매입	지급수수료	기타비용

관계기업	NFS와 그 종속기업	9,179,226	-	-	-

NVH체코	27,098	-	1,560	-

기타특수관계자	JK홀딩스와 그 종속기업	-	-	-	53,419

브이피케이	-	648,447	450,957	57,968

기타	-	-	-	13

합 계	9,206,324	648,447	452,517	111,400

(단위: 천원)

구 분	회사명	2019년 3분기

원재료 매입	유무형자산 매입	지급수수료	기타비용

관계기업	NFS와 그 종속기업	1,996,596	-	-	17,661

기타특수관계자	브이피케이	-	562,867	378,675	2,235

기타	2,331,004	-	-	-

합 계	4,327,600	562,867	378,675	19,896

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액

특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 그 성격상 담보가 제공되지않았습니다. 특수관계자 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	2020년 3분기

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	NFS와 그 종속기업	1,268,123	111,113	5,679,922	-

NVH체코	2,852,070	15,452,551	-	367,981

기타특수관계자	JK홀딩스와 그 종속기업	-	-	-	1,605,973

브이피케이	550	497,551	154,472	234,751

기타	4,177	-	-	-

합 계	4,124,920	16,061,215	5,834,394	2,208,705

(단위: 천원)

구 분	회사명	2019년 12월 31일

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	NFS와 그 종속기업	468,990	1,364,547	2,191,717	-

NVH체코	812,346	6,520,064	-	-

기타특수관계자	JK홀딩스와 그 종속기업	-	-	-	1,500,000

브이피케이	550	104,043	184,969	190,122

기타	72,070	349,344	-	-

합 계	1,353,956	8,337,998	2,376,686	1,690,122

(5) 특수관계자와 의 자금거래(단위: 천원)

2020년 3분기	회사명	자금대여거래(*)	배당금지급	자금차입거래

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

관계기업	NVH체코	6,487,150	7,766,896	-	14,254,046	-	-	-	-	-

기타특수관계자	JK홀딩스와 그 종속기업	-	-	-	-	-	1,500,000	-	-	1,500,000

브이피케이	500,000	700,000	-	1,200,000	-	-	-	-	-

기타	349,161	-	-	349,161	612,487	-	-	-	-

합 계	7,336,311	8,466,896	-	15,803,207	612,487	1,500,000	-	-	1,500,000

(단위: 천원)

2019년 3분기	회사명	자금대여거래(*)

기초	증가	감소	기말	투자주식 취득	배당금지급

관계기업	NFS와 그 종속기업	2,000,000	-	(2,000,000)	-	-	-

기타특수관계자	브이피케이	1,000,000	-	(1,000,000)	-	2,594,868	163,117

기타	349,161	-	-	349,161	-	-

합 계	3,349,161	-	(3,000,000)	349,161	2,594,868	163,117

(*) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(6) 특수관계자와의 기술제공 계약 지배기업은는 종속기업 등과 특정 제품에 대하여 기술공여계약 등을 체결함에 따라 해당 회사의 순매출액의 일정금액 또는 계약금액을 기술료로 수령하고 있습니다. (7) 지급보증 및 담보제공 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 금융기관 등에 지급보증하고 있는 내역은 주석 24에 공시된 바와 같습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있으며, 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

단기종업원급여	2,217,362	2,271,341

퇴직급여	344,792	369,029

기타장기종업원급여	1,164	521

합 계	2,563,318	2,640,891