엔브이에이치코리아 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 연결대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 38기 1분기	매출채권	115,505,605	(1,089,271)	(0.9%)

미수금	12,807,181	(485,559)	(3.8%)

기타수취채권	6,803,578	(140,000)	(2.1%)

기타장기수취채권	31,826,371	(4,326,543)	(13.6%)

합 계	166,942,735	(6,041,373)	(3.6%)

제 37 기	매출채권	122,877	(1,089)	(0.9)

미수금	11,531	(486)	(4.2)

기타수취채권	5,479	(140)	(2.6)

기타장기수취채권	27,916	(2,770)	(10.0)

합 계	167,803	(4,485)	(2.7)

제 36 기	매출채권	116,886	(684)	(0.6)

미수금	7,408	(486)	(6.6)

기타수취채권	7,419	(140)	(1.9)

기타장기수취채권	11,951	-	-

합 계	143,664	(1,310)	(0.9)

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제 38 기 1분기	제 37 기	제 36 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초의 대손충당금 잔액합계	1,089,272	3,395,117	683,980	625,559	508,991	455,881

연결범위변동으로 인한 증감	-	-	-	-	4,686	29,678

대손상각비	-	1,556,984	409,978	2,769,558	170,303	140,000

제각	-	-	(4,686)	-	-	-

기말의 대손충당금 잔액합계	1,089,272	4,952,101	1,089,272	3,395,117	683,980	625,559

나. 채권관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 정상채권과 연체채권은 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.다. 당기말 현재 경과기간별 채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	채권총액	대손충당금	장부금액

3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	1년 초과	3년 초과

6개월 이하	12개월 이하	3년 이하	5년 이하

38기1분기	금 액	149,699,220	1,884,205	1,659,959	5,405,311	2,142,199	110,468	6,041,373	166,942,735	(6,041,373)	160,901,362

구성비율	89.67%	1.13%	0.99%	3.24%	1.28%	0.07%	3.62%	100.00%

37기	금 액	151,084,474	6,311,409	2,217,081	2,317,602	1,330,097	59,074	4,484,390	167,804,127	(4,484,389)	163,319,738

구성비율	90.0%	3.8%	1.3%	1.4%	0.8%	0.0%	2.7%	100.0%

36기	금 액	131,735,126	6,077,084	2,515,843	1,680,455	395,445	-	1,259,465	143,663,418	(1,309,539)	142,353,879

구성비율	91.7%	4.2%	1.8%	1.2%	0.3%	-	0.9%	100.0%

라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제38기 1분기	제37기	제36기	비고

자동차부품제조업	원재료	20,529,073	21,147,430	15,962,205	-

재공품	1,490,854	1,244,012	1,159,012	-

제품	11,683,624	11,595,053	7,495,561	-

미착품	417,336	404,589	266,237	-

건설산업(환경에너지)	원재료	742,037	221,905	603,200	-

미착품	526,077	-	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.1%	4.0%	3.2%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	22.71회	32.7회	28.0회	-

2) 재고자산 실사내역 ① 재고자산 실사일자

당사는 2021년도 1분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 3월 31일 공장가동종료시를 기준으로 당사내 재고 및 현대자동차 서열장내 등의 재고를 실사하였습니다. 당사는 재고조사일 이후에도 계속적으로 생산이 일부 가동되어 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하였습니다 회사는 매회계연도말 기준으로 외부감사인의 입회하에 실지재고조사를 실시하며, 기중에는 회사 해당 부서의 자체 재고조사를 실시하여 재고현황을 파악하고 있으며, 당기말 현재 재고는 회사 자체 재고조사와 계속기록법으로 작성된 장부와 일치하고 있습니다.

② 장기체화재고 등의 현황 당사는 재고조사를 실사한 결과 수량부족액 및 장기재고자산이 없는 것으로 파악되었습니다.

마. 공정가치

1) 금융상품 종류별 공정가치금융자산 및 금융부채의 종류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

㉠ 금융자산(단위 : 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동]

당기손익-공정가치금융자산	30,768,539	30,768,539	26,611,850	26,611,850

[비유동]

기타수취채권	32,779,832	32,779,832	30,142,597	30,142,597

기타금융자산	753,000	753,000	753,000	753,000

당기손익-공정가치측정금융자산	5,390,077	5,390,077	5,087,154	5,087,154

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	935,458	935,458	935,054	935,054

합 계	70,626,906	70,626,906	63,529,655	63,529,655

㉡ 금융부채(단위 : 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동]

파생금융부채	20,184	20,184	32,840	32,840

기타지급채무	3,697,089	3,697,089	5,021,299	5,021,299

장기차입금	110,187,569	110,187,569	103,664,301	103,664,301

사채	26,963,856	26,963,856	26,959,380	26,959,380

전환사채	3,681,199	3,681,199	9,214,291	9,214,291

파생금융부채	291	291	3,142	3,142

합 계	144,550,188	144,550,188	144,895,253	144,895,253

연결회사의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.2) 공정가치 서열체계 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.

수준	내 용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2021년 3월 31일

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,685,700	25,472,917	36,158,617

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	18,191	-	917,267	935,458

파생금융부채	-	20,475	-	20,475

(단위 : 천원)

구 분	2020년 12월 31일

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치금융자산	-	-	31,699,004	31,699,004

기타포괄손익-공정가치금융자산	18,191	-	916,864	935,055

파생금융부채	-	35,982	-	35,982

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간 중 반복적인 측정치 수준3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2021년 03월 31일	2020년 12월 31일

자산	자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산

기초금액	916,864	24,686,684	770,292	11,572,561

환율변동효과	403	-	(628)	-

증감	-	686,077	-	12,850,336

평가손익	-	100,156	147,200	263,787

기말금액	917,267	25,472,917	916,864	24,686,684

4) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	2021년 3월 31일

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수 및 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

출자금	2,599,362	3	순자산가치평가법	피투자회사의 순자산 공정가치

채무증권	21,853,537	3	현금흐름할인모형 등	영구성장률 할인률 등

지분증권	1,020,018	3

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성없는 지분증권	907,200	3	현금흐름할인모형	영구성장률 할인률 등

(단위 : 천원)

구분	2020년 12월 31일

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수 및 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

출자금	2,431,905	3	순자산가치평가법	피투자회사의 순자산 공정가치

채무증권	19,599,530	3	현금흐름할인모형 등	영구성장률 할인률 등

지분증권	1,020,018	3

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성없는 지분증권	907,200	3	현금흐름할인모형	영구성장률 할인률 등

5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당에게 직접 보고하며 매 결산보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당 및 감사와 협의합니다.바. 수주계약 현황

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(주)원방테크	애틀란타 SKI 2공장 C/R D/R 공사	시스콘	2021년 03월 10일	2022년 5월 31일	82,880	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

IBK투자증권	회사채	사모	2019년 05월 30일	5,000	3.42%	BB+(NICE신용평가)	2022년 05월 30일	미상환	-

IBK투자증권	회사채	사모	2019년 06월 27일	2,000	3.33%	BB+(NICE신용평가)	2022년 06월 27일	미상환	-

IBK투자증권	회사채	사모	2020년 06월 25일	10,000	2.89%	BB+(NICE신용평가)	2023년 06월 25일	미상환	-

한국투자증권	회사채	사모	2020년 07월 23일	10,000	2.73%	BB+(NICE신용평가)	2023년 07월 23일	미상환	-

합 계	-	-	-	27,000	-	-	-	-	-

※ 상기표는 연결기준이며, 별도기준 동일합니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 상기표는 연결기준이며, 별도기준 동일합니다

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	7,000	20,000	-	-	-	-	27,000

합계	-	7,000	20,000	-	-	-	-	27,000

※ 상기표는 연결기준이며, 별도기준 동일합니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-