엔브이에이치코리아 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

엔브이에이치코리아주식회사(이하 '회사')와 그 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 포괄하여 '연결회사')은 자동차부품(내장 및 엔진부품)의 제조 및 판매와 방진 및 방음설비의 제조 및 설치, 철근콘크리트공사업 및 강구조물 제조업을 주사업 목적으로 하고 있습니다. 회사는 일양산업주식회사로 1984년 1월 17일 설립되었으며, 2001년 6월 현재의 이름으로 사명을 변경하였고, 한국거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 회사의 주식을 2013년 12월 3일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본사는 울산광역시 북구 모듈화산업로 207-14에 소재하고 있으며, 국내 및 해외(중국, 인도, 러시아 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.

당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	약칭(*1)	업종	소재국가	결산월	소유지분율(%)

회사	종속기업	합계

JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO.,LTD	강소NVH	자동차부품 제조 및 판매	중국	12월	80.0	20.0	100.0

YANGZHU NVH COMPOSITE MATERIAL CO.,LTD	양주NVH	자동차부품 제조 및 판매	중국	12월	84.0	16.0	100.0

NVH RUS LLC.	NVH RUS	자동차부품 제조 및 판매	러시아	12월	100.0	-	100.0

NVH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED(*2)	NVH INDIA	자동차부품 제조 및 판매	인도	3월	52.7	47.3	100.0

PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED	홍콩SPC	지주회사	홍콩	12월	100.0	-	100.0

AFS AMERICA L.L.C	AFS	자동차부품 제조 및 판매	미국	12월	-	82.3	82.3

NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY	모리셔스SPC	지주회사	모리셔스	12월	100.0	-	100.0

엔브이에이치오토파트(주)	NAP	자동차부품 제조 및 판매	대한민국	12월	100.0	-	100.0

엔브이에이치오버헤드시스템(주)	NOS	자동차부품 제조 및 판매	대한민국	12월	-	100.0	100.0

GH신소재(주)	GH신소재	부직포 제조 및 판매	대한민국	12월	50.7	-	50.7

GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LTD.(*2)	GH인디아	부직포 제조 및 판매	인도	3월	-	100.0	100.0

(주)엔티앰	NTM	자동차부품 제조 및 판매	대한민국	12월	100.0	-	100.0

NVH INDIA ANANTAPUR AUTO PARTS PRIVATE LIMITED(* 2 )	NVH IA	자동차부품 제조 및 판매	인도	3월	-	100.0	100.0

NVH GERMANY GMBH	NVH독일	자동차부품 제조 및 판매	독일	12월	100.0	-	100.0

엔브이에이치원방테크(주)와 그 종속기업	NVH원방테크	경영자문 및 컨설팅	대한민국	12월	73.0	24.0	97.0

NVH Poland Sp.zo.o(*3)	NVH폴란드	자동차부품 제조 및 판매	폴란드	12월	99.9	-	99.9

(주)엔브이에이치웰킵스	NVH웰킵스	지주회사	대한민국	12월	100.0	-	100.0

[자산유동화회사]

엔브이에이치자산유동화제이차(유)(*4)	NVH제이차	특수목적기업	대한민국	12월	-	-	-

(*1) 이하 약칭 사용 (*2) 해당 해외종속기업의 결산월이 3월로 회사와 다르며, 회사는 9월 결산 재무제표를 입수하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (*3) 전기 및 당분기 중 NVH Poland Sp.zo.o의 유상 증자에 참여하여 99.77%에서 99.94%로 변동하였습니다 . (*4) 당분기 중 설립된 특수목적기업인 자산유동화 회사로서 실질적으로 지배기업의특정사업의 필요에 따라 활동이 수행되므로 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'의 지배력 요건을 모두 충족하여 연결범위에 포함하였습니다. (*5) 당분기 중 NVH제일차가 청산되었으며, 엔브이에이치배터리시스템(주)는 소규모합병 되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계 산방법은 주석 2.1.1 에 서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 완성차업체 등의 판매 활동 위축으로 인한 제품 및 상품 매출 감소나 기존 채권의 회수 등에 영향을 미칠 수 있으며, 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 영향이 있을 수도 있습니다.중간기간의 연결재무제표 작성 시 사용된 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현 시점 예측하기 어렵습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 지배기업의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 지배기업 자금부서는 각 국의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2020년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2 자본위험관리연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

부채 총계(A)	662,940,611	606,875,003

자본 총계(B)	279,334,783	249,170,702

부채 비율(A/B)	237%	244%

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융자산 및 금융부채의 종류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(단위:천원)

구 분	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동]

파생금융자산	22	22	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	21,992,152	21,992,152	26,611,850	26,611,850

[비유동]

기타수취채권	44,572,828	44,572,828	30,142,597	30,142,597

기타금융자산	1,185,000	1,185,000	753,000	753,000

파생금융자산	150	150	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	7,673,671	7,673,671	5,087,154	5,087,154

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,113,716	1,113,716	935,054	935,054

합 계	76,537,539	76,537,539	63,529,655	63,529,655

(2) 금융부채(단위:천원)

구 분	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동]

파생금융부 채	2,849	2,849	32,840	32,840

사채	21,996,745	21,996,745	-	-

유동성전환사채	2,904,171	2,904,171	-	-

[비유동]

기타지급채무	3,644,024	3,644,024	5,021,299	5,021,299

장기차입금	82,635,111	82,635,111	103,664,301	103,664,301

사채	35,928,844	35,928,844	26,959,380	26,959,380

전환사채	-	-	9,214,291	9,214,291

파생금융부채	-	-	3,142	3,142

합 계	147,111,744	147,111,744	144,895,253	144,895,253

연결회사의 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권 등의 유동성 금융자산과 매입채무, 기타지급채무 및 단기차입금 등의 유동성 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다.

5.2 공정가치 서열체계

연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.

수준	내 용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2021년 9월 30일

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	12,372,828	17,292,994	29,665,822

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	18,191	-	1,095,525	1,113,716

파생금융자산	-	172	-	172

파생금융부채	-	2,849	-	2,849

(단위:천원)

구 분	2020년 12월 31일

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,012,320	24,686,684	31,699,004

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	18,191	-	916,864	935,055

파생금융부채	-	35,982	-	35,982

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

보고기간 중 반복적인 측정치 수준3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

자산	자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	916,864	24,686,684	770,292	11,572,561

환율변동효과	861	-	(628)	-

증감	-	(7,496,060)	-	12,850,336

평가손익	177,800	102,370	147,200	263,787

기말금액	1,095,525	17,292,994	916,864	24,686,684

5.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 그 외 수준 3으로 공시되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정합니다.

(단위: 천원)

구분	2021년 9월 30일

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수 및 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

출자금	2,608,181	3	순자산가치평가법	피투자회사의 순자산 공정가치

채무증권	11,664,802	3	현금흐름할인모형 등	영 구 성장률 할인율 등

지분증권	3,020,011	3

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성없는 지분증권	1,095,525	3	현금흐름할인모형	영구성장률 할인율 등

(단위: 천원)

구분	2020년 12월 31일

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수 및 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

출자금	2,431,905	3	순자산가치평가법	피투자회사의 순자산 공정가치

채무증권	19,599,530	3	현금흐름할인모형 등	영구성장률 할인률 등

지분증권	1,020,018	3

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성없는 지분증권	907,200	3	현금흐름할인모형	영구성장률 할인률 등

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당에게 직접 보고하며 매 결산보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당 및 감사 와 협의합니다.

6. 영업부문 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 지역 측면에서 한국과 중국, 인도, 러시아 및 기타지역으로 구분하여 사업부문의 경영성과를 검토하고 있습니다. 이사회는 세전손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 세전손익은 재무제표상 세전손익과 동일한 방법으로 산출됩니다. 이사회에 보고된 보고부문의 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2021년 3분기

자동차부품 사업	건설 사업	합계

한국	중국	인도	러시아	기타	한국	중국	기타

총 부문 수익	504,677,451	20,330,810	105,282,386	57,745,655	34,180,080	153,670,468	12,969,435	48,450,281	937,306,566

부문간 내부수익	160,723,906	3,719,520	7,971,879	-	-	19,611,976	1,926,095	579,910	194,533,286

외부고객으로부터의 수익	343,953,545	16,611,290	97,310,507	57,745,655	34,180,082	134,058,491	11,043,340	47,870,371	742,773,281

세전이익	11,831,200	(864,961)	7,668,186	2,792,285	910,983	3,000,737	(2,148,899)	2,239,298	25,428,829

감가상각비 및 무형자산 상각비	14,579,549	2,404,699	3,566,745	2,319,899	2,355,592	3,030,454	28,487	2,996	28,288,421

이자수익	1,039,026	172,450	230,909	78,044	12,665	180,528	40,841	18,886	1,773,349

이자비용	5,439,728	94,915	968,099	519,067	353,377	1,374,847	163,452	72,142	8,985,627

지분법손익	489,480	-	-	-	-	-	-	-	489,480

비유동자산	193,520,004	13,054,167	61,015,634	27,639,553	26,397,432	173,189,921	1,183,474	952,622	496,952,807

(단위:천원)

구 분	2020년 3분기

자동차부품 사업	건설 사업	합계

한국	중국	인도	러시아	기타	한국	중국	기타

총 부문 수익	407,348,776	33,159,374	69,082,649	48,386,914	16,982,112	186,719,672	12,499,390	85,146,320	859,325,206

부문간 내부수익	127,245,387	6,303,735	5,582,200	-	1,800	30,521,737	-	-	169,654,859

외부고객으로부터의 수익	280,103,390	26,855,639	63,500,449	48,386,914	16,980,311	156,197,935	12,499,390	85,146,320	689,670,347

세전이익	6,956,003	1,210,490	(1,235,370)	(15,211,006)	(1,169,441)	5,810,268	100,999	5,692,877	2,154,820

감가상각비 및 무형자산 상각비	11,870,990	2,680,899	3,569,233	2,429,213	1,444,767	3,030,454	28,487	2,996	25,057,039

이자수익	671,333	219,825	254,299	97,591	13,524	150,978	32,806	68,875	1,509,231

이자비용	5,196,923	62,760	1,424,037	827,445	337,056	3,412,849	178,068	9,038	11,448,176

지분법손익	(3,686,148)	-	-	-	-	-	-	-	(3,686,148)

비유동자산	184,243,533	15,302,900	61,755,969	25,733,688	24,398,225	169,725,793	832,271	330,952	482,323,331

부문간 매출거래는 독립된 당사자간의 거래 조건에 따라 이루어졌으며, 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다. 각 지역별 비유동자산 금액은 금융상품과 이연법인세자산은 제외한 금액입니다.

상기 보고부문의 세전손익과 연결포괄손익계산서상 세전손익 간의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

보고부문의 세전이익	25,428,829	2,154,820

미실현손익 및 내부거래 제거 등의 연결조정	(10,745,588)	(12,789,602)

연결포괄손익계산서상 세전이익	14,683,241	(10,634,782)

연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익은 자동차 부품 제조 및 용품공급과 관련된 재화의 판매, 건설형공사 계약과 관련된 공사수익, 기타용역의 제공 및 기술사용의 대가로서 수취하는 기술료수익 등으로 구성되어 있습니다.

연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10%이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

주요 고객 A사	334,164,875	45.0	262,373,482	38.0

주요 고객 B사	103,467,809	13.9	105,623,246	15.3

7. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산

(단위: 천원)

2021년 9월 30일	상각후 원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생금융자산-위험회피	계약자산	합 계

[유동]

현금및현금성자산	96,231,733	-	-	-	-	96,231,733

금융기관예치금	4,648,004	-	-	-	-	4,648,004

매출채권	105,650,319	-	-	-	-	105,650,319

기타수취채권	20,630,445	-	-	-	-	20,630,445

당기손익-공정가치측정금융자산	-	21,992,152	-	-	-	21,992,152

파생금융자산	-	-	-	22	-	22

계약자산	-	-	-	-	51,337,905	51,337,905

소 계	227,160,501	21,992,152	-	22	51,337,905	300,490,580

[비유동]

금융기관예치금	147,018	-	-	-	-	147,018

장기매출채권	404,444	-	-	-	-	404,444

기타금융자산	1,185,000	-	-	-	-	1,185,000

기타수취채권	44,572,828	-	-	-	-	44,572,828

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,113,716	-	-	1,113,716

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,673,671	-	-	-	7,673,671

파생금융자산	-	-	-	150	-	150

소 계	46,309,290	7,673,671	1,113,716	150	-	55,096,827

합 계	273,469,791	29,665,823	1,113,716	172	51,337,905	355,587,407

(단위: 천원)

2020년 12월 31일	상각후 원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	계약자산	합 계

[유동]

현금및현금성자산	79,086,415	-	-	-	79,086,415

금융기관예치금	6,497,611	-	-	-	6,497,611

매출채권	121,419,458	-	-	-	121,419,458

기타수취채권	11,388,748	-	-	-	11,388,748

당기손익-공정가치금융자산	-	26,611,850	-	-	26,611,850

계약자산	-	-	-	24,248,493	24,248,493

소 계	218,392,232	26,611,850	-	24,248,493	269,252,575

[비유동]

금융기관예치금	134,724	-	-	-	134,724

장기매출채권	368,934	-	-	-	368,934

기타금융자산	753,000	-	-	-	753,000

기타수취채권	30,142,597	-	-	-	30,142,597

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	935,054	-	935,054

당기손익-공정가치금융자산	-	5,087,154	-	-	5,087,154

소 계	31,399,255	5,087,154	935,054	-	37,421,463

합 계	249,791,487	31,699,004	935,054	24,248,493	306,674,038

(2) 범주별 금융부채(단위: 천원)

2021년 9월 30일	상각후원가로 측정하는금융부채	파생상품부채-위험회피목적	파생상품부채-매매목적	기타금융부채	합 계

[유동]

매입채무	127,340,341	-	-	-	127,340,341

기타지급채무	53,602,102	-	-	274,351	53,876,453

단기차입금	181,122,605	-	-	-	181,122,605

유동성장기차입금	75,262,035	-	-	-	75,262,035

파생금융부채	-	-	2,849	-	2,849

사채	21,996,745	-	-	-	21,996,745

유동성전환사채	2,904,171	-	-	-	2,904,171

소 계	462,227,999	-	2,849	274,351	462,505,199

[비유동]

기타지급채무	1,707,256	-	-	1,936,768	3,644,024

장기차입금	82,635,111	-	-	-	82,635,111

사채	35,928,844	-	-	-	35,928,844

소 계	120,271,211	-	-	1,936,768	122,207,979

합 계	582,499,210	-	2,849	2,211,119	584,713,178

(단위: 천원)

2020년 12월 31일	상각후원가로 측정하는금융부채	파생상품부채-위험회피목적	파생금융부채-매매목적	기타금융부채	합 계

[유동]

매입채무	123,664,346	-	-	-	123,664,346

기타지급채무	51,091,653	-	-	244,083	51,335,736

단기차입금	172,487,680	-	-	-	172,487,680

유동성장기차입금	32,449,756	-	-	-	32,449,756

파생금융부채	-	9,521	23,319	-	32,840

소 계	379,693,435	9,521	23,319	244,083	379,970,358

[비유동]

기타지급채무	2,917,641	-	-	2,103,658	5,021,299

장기차입금	103,664,301	-	-	-	103,664,301

사채	26,959,380	-	-	-	26,959,380

전환사채	9,214,291	-	-	-	9,214,291

파생금융부채	-	2,415	727	-	3,142

소 계	142,755,613	2,415	727	2,103,658	144,862,413

합 계	522,449,048	11,936	24,046	2,347,741	524,832,771

8. 금융자산 8.1. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산(단위: 천원)

구 분	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

유동항목

당기손익-공정가치측정금융자산	21,992,152	26,611,850

비유동항목

당기손익-공정가치측정금융자산	7,673,671	5,087,154

합 계	29,665,823	31,699,004

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	2021년 9월 30일	2020년 9월 30일

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	100,272	20,303

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	102,370	58,150

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	56,004	-

8 .2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

비유동항목

상장주식

쌍용자동차(주)	18,191	18,191

비상장주식

(주)조선방송	1,085,000	907,200

동남멕시코 등	10,525	9,663

합 계	1,113,716	935,054

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 8 .3. 기타 상각후원가측정금융자산

(단위 : 천원)

구 분	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금	4,648,004	147,018	6,497,611	134,724

기타금융자산(*)	-	1,185,000	-	753,000

(*) 당분기말 현재 해당 금융자산은 사모사채의 인수회사에 질권설정 되어있습니다. (주석 16참조).

9. 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

계약자산

유동	51,337,905	24,248,493

계약부채

유동	9,629,614	10,834,426

비유동	236,661	294,683

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

전기말 계약부채에 대해 인식한 수익	9,345,106	7,246,325

10. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권 세부내역

(단위: 천원)

구분	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

[유동]

매출채권	106,327,913	(677,593)	105,650,320	122,292,949	(873,491)	121,419,458

기타수취채권

미수금	8,170,986	(2,301)	8,168,685	6,081,461	(31,979)	6,049,482

단기대여금	7,152,684	(140,000)	7,012,684	1,565,015	(140,000)	1,425,015

보증금	3,620,982	-	3,620,982	3,028,864	-	3,028,864

미수수익	1,828,096	-	1,828,096	885,387	-	885,387

소 계	127,100,661	(819,894)	126,280,767	133,853,676	(1,045,470)	132,808,206

[비유동]

매출채권	620,224	(215,780)	404,444	584,715	(215,780)	368,935

기타수취채권

장기미수금	5,855,758	(453,580)	5,402,178	5,449,458	(453,580)	4,995,878

장기대여금	38,079,925	(7,974,412)	30,105,513	19,710,511	(2,469,559)	17,240,952

보증금	7,428,369	(300,000)	7,128,369	6,102,109	(300,000)	5,802,109

장기미수수익	1,936,768	-	1,936,768	2,103,658	-	2,103,658

소 계	53,921,044	(8,943,772)	44,977,272	33,950,451	(3,438,919)	30,511,532

합 계	181,021,705	(9,763,666)	171,258,039	167,804,127	(4,484,389)	163,319,738

11. 사용이 제한된 금융기관예치금(단위: 천원)

구 분	거래처	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일	제한사유

유동	중국초상은행 등	2,689,506	3,654,129	질권설정

경남은행	-	2,650,480	대출상환금 및 유지증거금

비유동	기업은행 등	7,000	7,000	당좌개설보증금

우리은행	140,018	127,724	질권설정

합 계	2,836,524	6,439,333

12. 파생상품

(1) 연결회사가 보유한 파생상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약내용	행사기간

매매목적	이자율스왑	5,000백만원에 대한 고정금리 3.75% 지급 및 CD 91일 +1.72% 변동금리 이자를 수취할 수 있는 권리	2019년 4월 1일~ 2022년 2월 3일

현금흐름회피	이자율스왑	계약금액 2,500,000 천원에 대한 고정금리 2.5% 지급 및 CD 3개월 + 1.26% 변동금리 이자를 수취할 수 있는 권리	2022년 10월 24일(최장만기)

전환사채내재파생상품	조기상환청구권(풋옵션)	사채권자가 사채의 권면금액에 조기상환 수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구할 수 있는 권리	2022년 3월 11일 ~ 2024년 12월 11일

전환사채내재파생상품	매도청구권(콜옵션)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 전환사채의 일부(발행금액의 30%)에 대하여 매도를 청구할 수 있는 권리	2021년 3월 11일 ~ 2022년 3월 11일

사채내재파생상품	조기상환권(콜옵션)	발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리	2019년 11월 30일 ~ 2022년 5월 30일

사채내재파생상품	조기상환권(콜옵션)	발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리	2019년 12월 27일 ~ 2022년 6월 27일

사채내재파생상품	조기상환권(콜옵션)	발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리	2020년 12월 25일 ~ 2023년 6월 25일

사채내재파생상품	조기상환권(콜옵션)	발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리	2021년 1월 23일 ~ 2023년 7월 23일

사채내재파생상품	조기상환권(콜옵션)	발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리	2021년 8월 26일 ~ 2024년 8월 26일

(2) 파생상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매매목적 파생금융부채	2,849	-	23,319	727

현금흐름위험회피 파생금융자산	22	150	-	-

현금흐름위험회피 파생금융부채	-	-	9,521	2,415

(3) 파생상품 관련 손익의 내역(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

[당기손익인식]

파생상품거래이익	220,000	794,043

파생상품평가이익	21,197	4,856

파생상품거래손실	1,323,390	89,854

파생상품평가손실	-	-

[기타포괄손익인식]

파생상품평가손익(*)	12,108	(12,722)

(*) 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당분기 중 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가 손실 은 7,996천원 (전분기 : 6,738천원 )입니다.(4) 현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상인 발생가능성이 매우 높은 예상거래는 향후 13개 월 동안 다양한 일자에 발생할 것으로 예상되며, 현금흐름위험회피를 적용하였으나 더 이상 발생할 것으로 기대되지 않는 예상거래는 없습니다.

13. 재고자산(단위: 천원)

구 분	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

원재료(*)	30,395,880	21,369,335

재공품(*)	1,639,940	1,244,012

제품(*)	14,575,327	11,595,053

미착품	385,169	404,589

평가충당금	(112,659)	(112,659)

합 계	46,883,657	34,500,330

(*) 재고자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

14. 유형자산, 투 자 부동산, 무형자산 및 사용권자산 (1) 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

유형자산	투자부동산	무형자산	사용권자산	유형자산	투자부동산	무형자산	사용권자산

기초 장부가액	339,816,023	19,288,427	108,848,958	10,252,970	316,631,390	28,867,462	112,567,701	1,172,734

취득(*)	30,020,011	5,505,538	1,882,436	790,461	35,883,896	15,364	1,984,932	10,678,822

재평가	-	-	-	-	9,403,797	-	-	-

계정재분류	3,123,696	(3,993,021)	489,120	-	9,443,003	(9,292,427)	(243,110)	-

처분/폐기	(771,668)	-	-	(73,800)	(2,516,113)	-	(247,466)	(6,643)

상각	(21,756,857)	(280,718)	(4,359,114)	(1,315,378)	(19,519,431)	(215,147)	(4,167,527)	(1,154,934)

손상차손	-	-	-	-	-	-	54,840	-

환산차이	8,595,689	-	129,314	226,000	(7,502,171)	-	(8,204)	9,274

기말 장부가액	359,026,893	20,520,226	106,990,714	9,880,253	341,824,371	19,375,252	109,941,166	10,699,253

취득원가	590,547,559	23,647,168	126,857,552	13,344,171	547,235,410	22,375,372	125,132,144	12,381,568

감가상각누계액	(228,100,420)	(3,126,942)	(19,664,129)	(3,463,918)	(203,405,995)	(3,000,120)	(14,258,720)	(1,682,315)

손상차손누계액	(2,896,096)	-	(202,709)	-	(1,474,213)	-	(932,258)	-

정부보조금	(524,150)	-	-	-	(530,831)	-	-	-

(*) 당분기 중 개발비로 취득한 무 형자 산 은 268,042천원 ( 전분기: 911,466천원 )입 니다. 연 결회사는 당분기 중 연구개발활동과 관련하여 13,499,758천원 (전분기: 11,534,067 천원)을 경상개발비로 인식하였으며, 동 금액은 정부보조금 사용 액 359,049 천원 (전 분기: 824,734천원) 을 차감한 후 금액입니다.

(2) 담보제공 내역(단위: 천)

2021년 9월 30일

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	보증내용	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	5,561,713	KRW 4,000,000 JPY 78,000	무역금융	차입금(주석16)	-	KEB하나은행

건물	733,179

기계장치	(*)

토지	7,956,938	KRW 13,000,000	시설자금	차입금(주석16)	KRW 11,000,000	산업은행

건물	5,972,701

토지	636,705	KRW 2,010,000	무역금융	차입금(주석16)	-	KEB하나은행

건물	331,754

토지	5,561,713	KRW 3,654,000	운전자금	차입금(주석16)	KRW 6,664,000	경남은행

건물	2,910,230

토지	4,369,344	KRW 6,000,000	운전자금	차입금(주석16)	KRW 1,805,556	국민은행

건물	179,808

기계장치	(*)	KRW 6,000,000	시설자금	차입금(주석16)	KRW 3,055,540	농협은행

토지	3,150,640	KRW 6,600,000	무역금융시설자금	차입금(주석16)	KRW 2,020,000	대구은행

건물	2,452,109

토지	4,322,354	KRW 9,600,000	무역금융운전자금	차입금(주석16)	KRW 6,800,000	부산은행

건물	4,351,262

토지	8,695,075	KRW 12,000,000	무역금융시설자금	차입금(주석16)	KRW 7,620,000	우리은행

건물	4,506,057

토지	13,415,185	KRW 14,640,000	무역금융시설자금	차입금(주석16)	KRW 5,333,280	기업은행

건물	13,390,192

토지	2,293,843	KRW 8,400,000	외상매출금담보대출	차입금(주석16)	KRW 3,660,000	신한은행

건물	4,916,858

기계장치	7,337,829

토지	5,831,485	KRW 6,500,000	운전자금	차입금(주석16)	KRW 837,522	국민은행

건물	1,283,301

토지	5,831,485	KRW 2,400,000	외상매출금담보대출	차입금(주석16)	-	KEB하나은행

건물	1,283,301

토지	13,596,699	KRW 18,850,000	무역금융운전자금	차입금(주석16)	KRW 12,446,160	신한은행

건물	4,398,754

기계장치	3,888,818

토지	200,692	CNY 29,285	운전자금	차입금(주석16)	KRW 1,830,300	교통은행

건물	2,929,293

투자부동산 토지	2,411,325	KRW 2,010,000	무역금융	차입금(주석16)	-	KEB하나은행

투자부동산 건물	1,256,415

투자부동산 토지	3,829,408	KRW 4,560,000	무역금융	차입금(주석16)	-	기업은행

투자부동산 건물	1,768,889

(단위: 천)

2020년 12월 31일

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	보증내용	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	5,561,713	KRW 4,000,000 JPY 78,000	무역금융	차입금(주석16)	-	KEB하나은행

건물	894,529

기계장치	(*)

토지	7,956,938	KRW 13,000,000	시설자금	차입금(주석16)	KRW 14,000,000	산업은행

건물	6,166,243

토지	636,705	KRW 2,010,000	무역금융	차입금(주석16)	-	KEB하나은행

건물	347,107

토지	5,561,713	KRW 3,654,000	운전자금	차입금(주석16)	KRW 7,912,000	경남은행

건물	3,123,690

토지	4,265,733	KRW 6,000,000	운전자금	차입금(주석16)	KRW 3,055,556	국민은행

건물	232,018

토지	3,150,640	KRW 6,600,000	무역금융시설자금	차입금(주석16)	KRW 2,000,000	대구은행

건물	2,507,030

토지	4,322,354	KRW 9,600,000	무역금융운전자금	차입금(주석16)	KRW 5,300,000	부산은행

건물	4,412,925

토지	8,695,075	KRW 12,000,000	무역금융시설자금	차입금(주석16)	KRW 5,350,000	우리은행

건물	4,567,850

토지	13,415,185	KRW 14,640,000	무역금융시설자금	차입금(주석16)	KRW 6,000,000	기업은행

건물	13,620,225

토지	2,293,843	KRW 8,400,000	외상매출금담보대출	차입금(주석16)	KRW 4,222,000	신한은행

건물	5,025,316

기계장치	8,450,170

토지	5,831,485	KRW 6,500,000	운전자금	차입금(주석16)	KRW 1,000,000	국민은행

건물	1,452,883

토지	5,831,485	KRW 2,400,000	외상매출금담보대출	차입금(주석16)	-	KEB하나은행

건물	1,452,883

토지	13,596,699	KRW 18,850,000	무역금융운전자금	차입금(주석16)	KRW 8,000,000	신한은행

건물	4,106,222

기계장치	3,550,983

투자부동산 토지	2,411,325	KRW 2,010,000	무역금융	차입금(주석16)	-	KEB하나은행

투자부동산 건물	1,314,563

투자부동산 기계장치	(*)

투자부동산 토지	3,829,408	KRW 4,560,000	무역금융	차입금(주석16)	-	기업은행

투자부동산 건물	1,821,397

(*) 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

상기 연결회사의 건물 및 기계장치에 대한 보험증서가 금융기관에 질권으로 설정되어 있습니다.

15. 관계기업에 대한 투자자산(1) 관계기업 현황

기업명	분류	소재국가	약칭(*1)	소유지분율(%)(*2)	결산월

2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

엔브이에이치플로어시스템(주)와 그 종속기업	관계기업	대한민국	NFS	49.00	49.00	12월

NVH CZECH S.R.O	관계기업	체코	NVH체코	49.31	49.31	12월

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 종속기업이 보유한 지분을 포함한 지분율 입니다.

(2) 관계기업 투자자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

기초 장부금액	-	4,158,999

당기손익중 지분해당액	489,480	(3,686,148)

기타포괄손익 중 지분해당액	45,240	40,520

기말 장부금액	534,720	513,371

( 3) 지분법 미반영 손실(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

NVH 체코(*)	(7,710,304)	-

(*) 당분기 중 NVH체코에 대한 관계기업 등 투자지분에 미반영한 손 실 5,240,746천 원은 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분(대여금)의 손상차손으로 인식하였습니다.

16. 차입금 등 (1) 차입금 내역(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)(*)	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

단기차입금	외화	수출입은행 외	0.55 ~ 4.65	84,058,854	77,020,780

원화	산업은행 외	1.82 ~ 3.95	97,063,751	95,466,900

소 계	181,122,605	172,487,680

유동성 장기 차입금	외화	신한은행 외	0.65 ~ 2.91	8,714,884	480,341

원화	국민은행 외	2.36 ~ 5.00	66,547,152	31,969,415

소 계	75,262,035	32,449,756

장기차입금	외화	신한은행 외	0.65 ~ 2.91	31,773,532	32,567,295

원화	국민은행 외	2.36 ~ 5.00	50,861,579	71,097,006

소 계	82,635,111	103,664,301

합 계	339,019,752	308,601,737

(*) 동 차입 금과 관련하여 재고자산, 유형자산 및 투자부동산 이 담보로 제공되어 있으며(주석13, 14 참조), 당분기말 현재 연결회사의 차입금 중 185,702,823천원 (전기말: 158,984,363 천원) 은 변동금 리부 차입금으로 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

(2) 전환사채 장부금액의 내역(단위: 천원)

종목	발행	만기	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(*)	2020-03-11	2025-03-11	3,450,000	11,500,000

사채상환할증금	176,640	588,800

사채할인발행차금	(722,469)	(2,874,509)

장부가액	2,904,171	9,214,291

(*) 당분기 중 전환청구권 행사에 따라 전환사 채 8,050,000 천원 이 자본으로 전환되었습니다. (3) 전환사채 발행내역

구분	내역

사채의 명칭	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

액면금액	3,450백만원

발행가액	3,450백만원

발행일	2020년 3월 11일

만기일	2025년 3월 11일

액면이자율	0%

만기보장수익율	5.12%(3개월 복리 연1%)

전환가액	2,490원/주

매도청구권	(1) 기간 : 2021년 3월 11일 ~ 2022년 3월 11일(2) 방법 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터12개월이 되는 2021년 3월 11일 및 이후 2022년 3월 11일까지 매 3개월에 해당되는 날에 전환사채의 일부(발행금액의 30%)에 대하여 매도청구권을 청구할 수 있음.

조기상환청구권	2022년 3월 11일 ~ 2024년 12월 11일

전환청구기간	2021년 3월 11일 ~ 2025년 2월 11일

전환시 발행할 주식의 종류	엔브이에이치코리아(주) 기명식 보통주

전환가액의 조정	(1) 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우
(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우
(4) 시가가 하락하는 경우(최초전환가액의 70%한도)
(5) 상기 조정된 행사가액이 보통주 액면가액 이하일 경우 액면가액으로 함

기타	전환사채의 투자자는 회사의 재무제표에 대해 적정의견 이외의 감사의견이 제시되거나 회사가 사용목적을 위반하여 투자금을 사용한 경우 및 채무자 회생, 워크아웃 등의 발생 시 발행금액과 발행금액에 연복리 1%를 적용하여 산출한 금액의 합계액으로 회사에 매수를 청구할 수 있음.

(4) 전기 중 전환사채의 전환가액이 다음과 같이 조정되었습니 다.

(단위 : 원, 주)

구분	조정사유	조정가액 확정일	전환가액	전환가능 주식수

조정전	조정후	조정전	조정후

전환사채	시가하락	2020-04-11	3,350	2,691	3,432,835	4,273,504

전환사채	시가하락	2020-05-11	2,691	2,584	4,273,504	4,450,464

전환사채	시가하락	2020-06-11	2,584	2,490	4,450,464	4,618,473

(5) 사채 장부금액의 내역(단위 : 천원)

구분	종목	발행일	상환일	이자율(%)	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

유동	제 4회 무보증 사모사채	2019-05-30	2022-05-30	3.42	5,000,000	-

제 5회 무보증 사모사채	2019-06-27	2022-06-27	3.33	2,000,000	-

제 11회 무보증 사모사채	2021-07-01	2022-07-11	4.90	15,000,000

사채할인발행차금	(3,255)	-

장부가액	21,996,745	-

비유동	제 4회 무보증 사모사채	2019-05-30	2022-05-30	3.42	-	5,000,000

제 5회 무보증 사모사채	2019-06-27	2022-06-27	3.33	-	2,000,000

제 9회 무보증 사모사채	2020-06-25	2023-06-25	2.89	10,000,000	10,000,000

제 10회 무보증 사모사채	2020-07-23	2023-07-23	2.73	10,000,000	10,000,000

제 12회 무보증 사모사채	2021-08-26	2024-08-26	3.14	16,000,000	-

사채할인발행차금	(71,156)	(40,619)

장부가액	35,928,844	26,959,381

상기 사채에 대하여 지배기업의 대표이사가 연대보증(주석24참조)하고 있으며, 일부금융자산을 사채 인수회사에 담보제공하고 있습니다(주석8참조). 또한, 동 사채에 대하여 회사에 조기상환권이 부여되어 있습니다(주석12참조).

(6) 연결재무상태표에 인식된 리스부채 금액

(단위: 천원)

구 분	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

리스부채

유동	1,787,411	1,812,303

비유동	7,709,545	7,966,964

합계	9,496,956	9,779,267

17. 충당부채 (1) 연결회사는 판매한 재고자산과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 등을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 동 충당부채와 관련 하여 당분기에 206,507천원 의 판매보증비 전입 ( 전분기 796천원 환입 )이 발생하였으며, 환입(설정)액은 포괄손익계산서상 판매관리비에 포함되어 있습니다.(2) 하자보수충당부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

기초 장부금액	383,180	386,902

전입(환입)	59,299	-

사용	(89,560)	(28,175)

기말 장부금액	352,919	358,727

유동	103,158	-

비유동	249,761	358,727

(3) 공사손실충당부채의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

기초 장부금액	1,609	68,763

전입(환입)	78,062	(48,058)

기말 장부금액	79,671	20,706

유동	79,670	20,706

18. 퇴직급여18.1 확정급여제도(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	33,800,744	32,264,232

사외적립자산의 공정가치(*)	(8,311,253)	(8,791,932)

재무상태표상 부채	25,489,491	23,472,300

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금 전환금 1,970 천원 (전기말: 3,472 천원) 이 포함된 금액입니다.

(2) 연결포괄손익계산서의 계정과목(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

매출원가	2,861,677	2,530,990

판매비와관리비

퇴직급여	1,572,434	1,444,158

경상개발비	233,481	307,491

합 계	4,667,592	4,282,639

18.2 확정기여제도

당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

퇴직급여	107,663	129,124

19. 자본금 및 기타포괄손익누계액

(1) 자본금과 주식발행초과금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	발행주식수(주)	보통주 자본금(*)	주식발행초과금	합 계

2020년 1월 1일(전기초)	28,722,222	14,558,739	35,319,141	49,877,880

전환사채의 전환	2,391,298	1,195,649	5,002,691	6,198,340

자기주식의 소각	(1,521,735)	-	-	-

2020년 12월 31일(전기말)	29,591,785	15,754,388	40,321,832	56,076,220

2021년 1월 1일(당기초)	29,591,785	15,754,388	40,321,832	56,076,220

전환사채의 전환	3,232,927	1,616,464	4,949,521	6,565,985

2021년 9월 30일(당분기말)	32,824,712	17,370,852	45,271,353	62,642,204

(*) 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면 총액은 16,412,356천원으로 납입자본금 17,370,852천원과 상이합니다.

(2) 발행주식수 내역

구 분	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

발행할 총 주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

발행한 총 주식수	32,824,712 주	29,591,785 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

(3) 회사의 소유지분에 대한 기 타포괄손익누계액(세후)의 증감

(단위: 천원)

2021년 3분기	기초	증감	당기손익으로의재분류	기말

토지재평가이익	20,855,413	-	-	20,855,413

공정가치평가손익	(115,052)	177,800	-	62,748

파생상품평가손실	(9,310)	1,448	7,996	134

관계기업의 기타포괄손익 변동	128,514	45,240	-	173,754

해외사업환산손익	(607,305)	4,343,301	-	3,735,996

합계	20,252,260	4,567,789	7,996	24,828,045

(단위: 천원)

2020년 3분기	기초	증감	당기손익으로의재분류	기말

토지재평가이익	14,563,041	6,292,372	-	20,855,413

공정가치평가손익	(233,428)	12,970	-	(220,458)

파생상품평가손실	(2,656)	(16,075)	6,738	(11,993)

관계기업의 기타포괄손익 변동	121,807	67,305	-	189,112

해외사업환산손익	2,121,206	1,478,208	-	3,599,414

합계	16,569,970	7,834,780	6,738	24,411,488

20. 고 객 과의 계약에서 생기는 수익 ( 1) 연 결회사가 수익으 로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	275,977,204	741,919,002	220,263,238	688,681,950

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익	291,472	854,279	338,369	988,397

총 수익	276,268,676	742,773,281	220,601,607	689,670,347

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

2021년 3분기	재화의 판매	용역의 제공	공사수익	기술료수익	합계

외부고객으로부터 수익	527,013,839	26,763,628	188,039,835	101,700	741,919,002

수익인식 시점

한 시점에 인식	527,013,839	-	-	-	527,013,839

기간에 걸쳐 인식	-	26,763,628	188,039,835	101,700	214,905,163

(단위: 천원)

2020년 3분기	재화의 판매	용역의 제공	공사수익	기술료수익	합계

외부고객으로부터 수익	430,706,560	7,155,251	250,660,624	159,515	688,681,950

수익인식 시점

한 시점에 인식	430,706,560	-	-	-	430,706,560

기간에 걸쳐 인식	-	7,155,251	250,660,624	159,515	257,975,390

(3) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약을 구분할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한	진행률	미청구공사(초과청구공사)	매출채권

애틀란타 SKI 1공장 C/R D/R 공사	2019-12-15	2021-11-30	99.7%	(330,492)	-

애틀란타 SKI 2공장 C/R D/R 공사	2021-04-13	2022-05-31	37.5%	15,534,534	-

(4) 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래 기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익의 추정변동	총계약원가 추정변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사변동

클린룸산업	8,090,230	5,169,589	2,834,355	86,286	2,834,355

교량건설산업	1,250,263	1,644,529	(793,485)	399,220	(793,485)

21. 주당순이익(1) 주당이익 산정내역

(단위:원, 주)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주 분기순이익(손실)	3,093,470,136	7,355,757,883	(7,233,790,877)	(18,936,948,668)

가중평균유통보통주식수	32,557,071	31,765,427	29,481,356	29,040,444

기본주당이익(손실)	95	232	(245)	(652)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	32,488,318	29,536,515	29,481,356	27,090,058

전환사채의 전환	68,753	2,228,912	-	1,950,386

가중평균유통보통주식수	32,557,071	31,765,427	29,481,356	29,040,444

(3) 희석주당손익 산정내역(단위:원, 주)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

조정후 지배주주 보통주 분기순이익(손실)	3,135,434,576	7,555,341,742	(7,181,622,907)	(18,765,835,957)

조정후 가중평균유통보통주식수	34,154,988	34,154,988	34,099,829	35,078,770

희석주당손익	92	221	(*)	(*)

(*) 반희석효과로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(4) 조정후 지배주주 보통주 분기순이익 산정내역

(단위: 원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주 분기순이익(손실)	3,093,470,136	7,355,757,883	(7,233,790,877)	(18,936,948,668)

희석증권 관련 이자비용(세후) 등	41,964,440	199,583,859	52,167,970	171,112,711

조정후 지배주주 보통주 분기순이익(손실)	3,135,434,576	7,555,341,742	(7,181,622,907)	(18,765,835,957)

(5) 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	34,154,988	34,154,988	34,099,829	35,390,453

조정: 전환가 조정	-	-	-	691,818

조정: 전환사채의 상환	-	-	-	(3,559,334)

조정: 전환사채의 발행	-	-	-	2,555,833

조정후 가중평균유통주식수	34,154,988	34,154,988	34,099,829	35,078,770

22. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,215,239천 원은 2021년 4월에 지급되었습니다(전기 배당금 지급액: 1,354,503천원).

23. 현금흐름정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

법인세비용차감전순이익(손실)	14,683,241	(10,634,782)

조정:

감가상각비	22,037,575	19,734,578

무형자산상각비	4,359,114	4,167,527

리스감가상각비	1,315,378	1,155,050

퇴직급여	4,667,592	4,282,639

대손상각비(환입)	51,300	(4,687)

기타대손상각비	5,504,853	-

판매보증비(환입)	206,507	(796)

유형자산처분이익	(166,220)	(360,881)

유형자산처분손실	123,614	413,602

무형자산처분손실	-	22,598

무형자산손상차손(환입)	-	(54,840)

배당금수익	(31,620)	(51,350)

파생상품거래이익	(220,000)	(794,043)

파생상품거래손실	1,323,390	89,854

파생상품평가이익	(21,197)	(4,856)

금융보증수익	(206,121)	(37,695)

지급보증료	238,872	42,627

차입금조기상환손실	-	637,631

외환차이	(2,494,859)	15,308,620

이자수익	(1,773,349)	(1,509,231)

이자비용	8,985,627	11,448,176

지분법이익(손실)	(489,480)	3,686,148

공정가치금융자산처분손실	56,004	-

공정가치금융자산처분이익	(100,272)	(20,303)

공정가치금융자산평가이익	(102,370)	(58,150)

리스사용권자산처분이익	(1,030)	(3,969)

기타	114,890	(37,527)

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	19,535,011	6,137,742

기타수취채권의 감소	(3,138,804)	428,359

계약자산의 증가	(26,235,267)	(7,691,451)

재고자산의 감소(증가)	(9,688,209)	(7,750,047)

기타자산의 증가	(7,246,528)	(2,050,705)

매입채무의 감소	1,134,037	21,137,927

기타지급채무의 증가	11,889,993	(4,217,416)

계약부채의 증가(감소)	(598,102)	11,924,480

파생상품부채의 증가(감소)	(20,814)	(27,854)

기타부채의 증가	(2,360,732)	1,040,497

퇴직급여의 순지급액	(2,687,292)	(1,862,071)

충당부채의 증가(감소)	(1,342,922)	(192,517)

영업으로부터 창출된 현금	37,301,810	64,292,884

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

유형자산 취득으로 인한 미지급금 변동	(11,773,978)	8,423,476

건설중인자산에서 유형자산 대체	22,692,568	32,431,108

투자부동산에서 유형자산 대체	3,993,021	9,292,427

24. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항

(단위: 천)

약정은행	약정내용	약정한도

2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

통화구분	금액	통화구분	금액

[지배기업]

경남은행	무역금융	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

운영자금	KRW	6,664,000	KRW	7,912,000

국민은행	운영자금	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

운영자금	KRW	1,805,556	KRW	3,055,556

기업은행	무역금융	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

운영자금	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

부산은행	무역금융	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

법인카드	KRW	30,000	KRW	30,000

한국수출입은행	외화대출금	USD	12,000	USD	12,000

신한은행	외화대출금	USD	6,250	USD	7,000

산업은행	무역금융	KRW	7,000,000	KRW	7,000,000

시설자금	KRW	11,000,000	KRW	14,000,000

운영자금	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

대구은행	무역금융	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

운영자금	KRW	4,000,000	KRW	6,000,000

우리은행	무역금융	KRW	2,250,000	KRW	2,250,000

운영자금	KRW	1,250,000	KRW	3,125,000

KEB하나은행	외상채권담보대출	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

기업어음할인(외담대)	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

운영자금	KRW	2,200,000	KRW	2,200,000

운영자금	KRW	2,700,000	KRW	2,700,000

수입신용장발행	USD	400	USD	400

현대커머셜	운영자금	KRW	2,700,000	KRW	2,700,000

농협은행	운영자금	KRW	500,000	KRW	500,000

시설자금	KRW	12,777,760	KRW	4,305,550

기간산업협력업체 지원기구 유한회사	자산유동화대출	KRW	3,500,000	KRW	4,500,000

[종속기업]

국민은행	운영자금	EUR	2,700	EUR	3,000

운영자금	KRW	12,780,000	KRW	10,130,000

무역금융	KRW	2,500,000	KRW	2,500,000

산업은행	운영자금	KRW	15,800,000	KRW	16,000,000

시설자금	KRW	6,403,001	KRW	6,403,001

인수금융	KRW	13,534,033	KRW	13,534,033

산은캐피탈	인수금융	KRW	4,211,660	KRW	4,561,659

수출입은행	운영자금	USD	16,000	USD	17,500

운영자금	KRW	7,167,764	KRW	5,000,000

우리은행	운영자금	USD	10,000	USD	3,000

운영자금	EUR	4,700	EUR	4,700

무역금융	KRW	7,700,000	KRW	7,900,000

시설자금	KRW	5,900,000	KRW	2,500,000

시설자금	USD	10,000	USD	10,000

운영자금	KRW	2,700,000	KRW	3,000,000

법인카드	KRW	50,000	KRW	100,000

KEB하나은행	운영자금	USD	2,500	USD	2,500

운영자금	EUR	12,080	EUR	12,080

운영자금	KRW	4,500,000	KRW	3,000,000

무역금융	KRW	200,000	KRW	4,500,000

외상채권담보대출	-	-	KRW	7,000,000

시설자금	USD	20,000	USD	20,000

법인카드	KRW	50,000	KRW	50,000

SC은행	운영자금	-	-	USD	2,200

기업은행	무역금융	KRW	11,000,000	KRW	11,000,000

무역어음한도대출	KRW	1,500,000	KRW	1,900,000

외상채권담보대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

시설자금	KRW	6,000,000	KRW	6,000,000

법인카드	-	-	KRW	80,000

Axis	운영자금	INR	450,000	INR	450,000

중국건설은행	운영자금	CNY	15,000	CNY	15,000

중국초상은행	운영자금	-	-	CNY	15,000

중국교통은행	운영자금	CNY	10,000	-	-

대구은행	무역금융	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

시설자금	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

부산은행	무역금융	KRW	6,800,000	KRW	6,800,000

운영자금	-	-	KRW	1,000,000

신한은행	무역금융	KRW	6,590,000	KRW	9,594,000

시설자금	EUR	90	EUR	360

시설자금	KRW	4,300,000	-	-

기업어음할인	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

운영자금	KRW	10,160,000	KRW	8,720,000

운영자금	-	-	CNY	10,000

법인카드	KRW	100,000	KRW	100,000

장기차입금	-	-	KRW	2,500,000

신한캐피탈	인수금융	KRW	8,423,320	KRW	9,123,320

IBK캐피탈	인수금융	KRW	3,369,328	KRW	3,649,328

SBI저축은행	인수금융	KRW	4,211,660	KRW	4,561,660

농협은행	운영자금	KRW	800,000	KRW	1,000,000

무역금융	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

제이케이인베스트먼트	장기차입금	KRW	1,500,000	KRW	1,500,000

mLeasing	시설자금	EUR	3,517	-	-

현대커머셜 외	자산유동화대출	KRW	21,250,000	KRW	5,000,000

(2) 인수금융 관련 기타 약정사항 [ 엔브이에이치원방테크 주식회사]

구분	Tranche A(*)	Tranche B(*)

대출금액	8,434백만원	663백만원

약정한도	8,434백만원	5,100백만원

사용목적	(주)원방테크 지분증권의 취득자금 리파이낸싱	일반 운영자금

약정은행	한국산업은행	한국산업은행

담보제공	(1) 주식근질권설정계약차주사가 보유한 ㈜원방테크 주식에 관하여 주식근질권설정계약을 체결하고, 동 계약이 정한바에 따라 대주를 위한 1순위 근질권을 설정하여야 함.(2) 예금근질권설정계약조기상환관리계좌에 관한 예금채권에 대하여 예금근질권설정계약을 체결하고, 동 계약이 정한 바에 따라 대항요건을 구비함으로써 대주들을 위한 1순위 근질권을 설정하여야함.

의무조기상환	아래에 해당하는 경우에는 발생 즉시 차주사 보유 "조기상환관리계좌"에 입금되어야 하며, 입금일로부터 3영업일 이내에 조기상환하여야 함.(1) 차주의 담보주식을 포함한 담보물 일부 또는 전부 처분으로 인한 순현금유입액 전액(2) 차주가 대상회사의 출자환급 또는 대상회사에게 실행한 주주대여의 변제에 따라 대상회사로부터 금원을 수령하는 경우 그 순현금유입액 전액(3) 최초 인출일 이후에 차주가 발생하는 지분을 스폰서가 추가적으로 인수하거나 차주가 후순위부채를 차입하는 경우, 당해 인수대금 전액 또는 후순위부채 전액

차주의준수사항	다음을 포함하되 이에 한하지 않음.(1) 재무약정 준수(2) 대주단의 사전동의 없는 차주 및 인수대상회사의 분할, 분할합병, 합병, 영업양수도 및 해산, 청산 등 중대한 구조조정 금지(3) 대주단의 사전동의 없는 차주 및 인수대상회사의 추가 차입, 담보제공, 보증제공, 대여제공, 투자금지(4) 대주단의 사전동의 없는 감자, 배당, 유상감자 등 차주의 주주에 대한 이익 분배 금지(5) SPONSOR의 차주에 대한 최대주주 유지 및 지분율이 감소하는 행위금지(6) 차주의 인수대상회사에 대한 최대주주 유지 및 지분율이 감소하는 행위금지(7) 인수대상회사 지분 매각 시 주당 최저 매각금액은 관련비용 등 차감 후 순현금 기준 주당 대출금 가치 이상일 것(8) 인수대상회사로부터의 차주로 유입되는 자금과 차주의 담보 주식매각대금 등은 조기상환관리계좌에 입금(9) 차주의 기한이익상실사유 발생, 중요한 소송이나 법적 절차 또는 중요한 위반이나 분쟁의 발생, 영업 및 재정상태의 중요한 변화가 발생하거나 발생할 것으로 예상되는 경우 차주가 알게된 날에 즉시 대리은행에게 통지하여야 함

적극적준수사항	(1) 재무비율(*)의 유지최초인출일 이후 피담보채무가 전부 변제될 때까지 2020년부터 도래하는 매 회계연도의 최종일을 기준으로 아래의 재무비율을 유지해야하고, 만일 재무비율을 위반하고 해당연도 분기까지 재무비율을 준수하지 못하는 경우, 분기검토보고서의 제출일과 제출기한 만료일 중 먼저 도래하는 날로부터 30영업일 이내에 스폰서의 지분적투자 또는 대여금(후순위 부채) 제공을 통하여 조달한 자금으로 대출금을 조기상환하여야 하여 재무비율 위반을 치유하여야 함.
(*) 차주에 대하여 연결재무제표가 작성된 경우, (차주의 순부채) / (차주의 EBITDA)
차주에 대하여 연결재무제표가 작성되지 않은 경우, (차주의 순부채 + 종속회사의 조정순부채) / (종속회사의 조정 EBITDA)

기한이익상실사유	다음을 포함하되 이에 한하지 않음.(1) 차주의 금전지급의무 불이행(2) 진술 및 보장 사항 및 각종 준수사항 위반 시(3) 본건 금융계약 및 기타 의무사항 위반(4) 금융계약 외 차주 또는 대상회사의 금융부채에 관한 계약 또는 서류상 50억원 이상의 금융부채에 관하여 기한의 이익이 상실된 경우(5) 차주 또는 대상회사에 관하여 부도사유가 발생한 경우
(6) 차주 또는 대상회사의 자산에 대하여 피보전 채무액이 50억원 이상인 가압류가 신청되고 60일 이내에 실효 또는 중지시키지 못하는 경우(7) 담보권의 효력 상실 또는 약정상 담보권을 제공하지 못한 경우
차주 또는 대상회사에 대하여 10억원을 초과하는 금원의 지급을 명하는 판결 또는 행정처분이 부과되고 30일 이내에 실효 또는 중지시키지 못한 경우 (8) 차주 또는 대상회사의 어떠한 인허가가 취소되거나 철회되어 중대한 부정적 영향이 발생한 경우
(9) 차주 또는 대상회사에 대하여 외부감사인이 감사의견을 거절하거나 부적정의견 또는 한정의견을 제시하는 경우(10) 차주 또는 대상회사의 영업, 운영실적, 자산 및 재무상태에 관하여 중대한 부정적 영향이 발생하고 30일 이내에 해소하지 못한 경우
(11) 차주가 금융계약상 조건을 위반하여 금융계약상 권리나 의무를 양도한 경우

(*) 전기 중 엔브이에이치원방테크(주)의 인수금융을 Refinancing하여 6,403백만원 일반대출로 전환 되었으며, 원방테크 구주매출에 따라 466억원 조기상환하였습니다. [원방삼현 주식회사]

구분	내용

대출금액	20,216백만원

사용목적	㈜삼현에이치 지분증권의 취득자금

약정은행	에스비아이저축은행, 신한캐피탈, 아이비케이캐피탈, 산은캐피탈

담보제공	(1) 주식근질권설정계약 차주는 인수대상회사로 하여금 본건 주주매매계약상 잔금지급일의 익일 이내에 대주들과 사이에 인수대상회사가 보유하는 주식회사 삼현피에프 발행 주식(이하 대상주식과 합하여 “본건 담보대상주식”)에 관하여 실질적으로 별지6-2 기재 내용과 형식의 주식근질권설정계약(인수대상회사)을 체결하게 하고, 이 약정 및 동 계약이 정한 바에 따라 대주를 위한 1순위 근질권(담보한도는 대출약정금의 130%)을 설정하도록 하여야 한다.
(2) 예금근질권설정계약
차주는 인출일 이전에 대주들과 사이에 배당금등수령 및 원리금상환계좌 에 관한 예금반환채권에 대하여 실질적으로 별지7-1 기재 내용과 형식의 예금근질권설정계약(차주)을 체결하고, 동 계약이 정한 바에 따라 대항요건을 구비함으로써 대주들을 위한1순위 근질권(담보한도는 대출약정금의130%)을 설정하여야 한다.

의무조기상환	배당금등수령 및 원리금상환계좌에 입금되도록 하여야 하며, 해당 계좌 입금일로부터 삼(3)영업일 이내에 의무적으로 조기상환하여야 한다.
(1) 차주의 담보주식 일부 또는 전부 처분으로 인한 순현금유입액 전액
(2) 차주의 타 금융부채를 통해 조달한 금액 전액
(3) 지분인수와 관련하여 차주가 법정 판결 등을 통해 수취하는 금액 전액
(4) 차주의 인수대상회사로부터의 배당금 수령액 또는 감자, 자사주취득 등으로 차주가 수취하는 금액 전액
(5) 유상증자 또는 투자유치 등으로 차주가 조달하는 순현금유입 금액 전액
(6) 인수대상회사의 기업공개시 구주매출에 따른 처분대금 전액

차주의준수사항	(1) 재무제표 등의 제출의무(2) 인수대상회사 지분 최대주주지위 유지조건으로 일부 매각 시 주당 최저 매각금액은 관련비용 등 차감 후 순현금 기준 주당 대출금 이상일 것(3) 약정 제9조에 따라 담보권 설정 절차를 적시에 이행하고, 설정된 담보권이 유효하게 존속하여야 함(4) 차주는 기한의 이익상실 사유나 잠재적 기한의 이익 상실 사유, 제10조 제8항 의 소송, 행정절차나 중재, 기타 중대한 부정적 영향을 미칠 사실이 발생한 경우 그 사실을 인지한 날로부터 5일 이내에 대주단에게 통지하여야 함(5) 차주는 관련 법령에 따라 제10조 제1항에 부합하도록 차주 및 인수대상회사의 법인격을 존속시키며 각각 현재 영위하는 주된 사업을 유지하여야 함.(6) 금융계약이나 관련법령에 의한 경우를 제외하고는, 담보물에 대하여 담보권자들이 항상 1순위의 담보권을 보유하도록 하여야 하며, 담보권자들의 동의없이 담보목적물에 대하여 추가담보를 제공 금지(7) 금융계약이나 관련법령에 의한 경우를 제외하고는, 대리은행 및 대주들이 금융계약상 가지고 있는 모든 권리들이 항상 다른 모든 무담보채권자들의 권리와 최소한 동등한 순위를 보유하여야 함(8) 대출금사용목적의 준수 여부(9) 인수대상회사로부터의 차주로 유입되는 자금과 차주의 담보 주식매각대금 등은 원리금상환계좌에 입금

적극적준수사항	(1) 재무비율(*)의 유지 최초인출일 이후 피담보채무가 전부 변제될 때까지 2019년부터 도래하는 매 회계연도의 최종일을 기준으로 아래의 재무비율을 유지해야하고, 만일 재무비율을 준수하지 못하는 사유가 발생하는 경우에 그 사유가 발생하였음이 감사보고서 등으로 확인된 날부터 90일 이내에 유상증자 또는 투자유치하는 방법으로 이를 치유 및 상환하여야 함.
(*) {차주의 순차입금 + (인수대상회사의 순차입금 X 차주의 인수대상회사보유지분율)} / {인수대상회사의 EBITDA X 차주의 인수대상회사 보유지분율}

기한이익상실사유	다음을 포함하되 이에 한하지 않음.(1) 차주의 금전지급채무 지급기일 미지급 시
(2) 진술 및 보장 사항 및 각종 준수사항 위반 시(3) 약정 또는 금융계약에 따른 준수사항이나 의무 위반 및 미 이행 시
(4) 인수대상회사 가 지급불능으로 되거나 부도사유가 발생한 때
(5) 담보권의 효력 상실(6) 금융계약 또는 설정된 담보권의 효력이 무효, 취소 기타 그 효력이 상실되거나 그 조건에 따라서 이행할 수 없거나 부정적 영향이 발생한 경우
(7) 금융계약상 주요한 의무를 이행하는 것이 위법하게 되는 경우 또는 그러한 주요 의무가 더 이상 차주에 대하여 유효, 적법한 구속력을 가지지 못하게 되는 경우
(8) 어떠한 인허가가 취소되거나 철회되어 중대한 부정적 영향이 발생한 경우, 어떠한 인허가에 부과된 조건을 위반하거나 불이행하고 그로 인하여 중대한 부정적 영향이 발생하고 이를 시정하지 못한 경우
(9) 금융계약상 제 조건을 준수하지 아니한 채 금융계약상 권리나 의무를 양도한 경우
(10) 영업, 운영실적, 자산 및 재무상태에 중대한 부정적 영향이 발생하고, 해당사유로 인하여 약정서에 따른 채무를 이행하지 아니할 것으로 판단될 경우
(11) 차주 및 인수대상회사의 "채무자의 회생 및 파산에 관한 법률"에 따른 회생 절차 및 이와 유사한 절차의 신청 또는 개시하는 경우 등 중대한 부정적 상황 발생
(12) 차주 및 인수대상회사의 감사보고서상 의견거절 혹은 한정의견, 부정적의견(13) 대리은행의 은행여신거래기본약관에서 제7조에서 정한 사항의 발생
(14) 운영계좌(차주)와 연계된 차주 명의 신용카드의 대금지급이 연체된 경우
(15) 차주가 이 약정 제3조 제5항의 인출후행조건을 충족시키지 못한 경우
(16) 차주가 이 약정 제2조 제2항을 위반하여 대출금을 용도 외에 사용한 경우

(3) 제공한 지급보증내역(단위: 천)

제공받는자	특수관계구분	지급보증처	보증내역	보증시작일	보증종료일	통화단위	2021년 9월 30일

엔브이에이치플로어시스템(주)	관계기업	KEB하나은행	차입금보증	2021-04-08	2022-04-08	KRW	3,000,000

KEB하나은행	2021-04-08	2022-04-08	KRW	1,800,000

신한은행	2018-12-03	2021-12-03	EUR	2,400

KEB하나은행	2019-02-28	2022-02-28	KRW	1,200,000

KEB하나은행	2021-08-24	2022-08-24	KRW	288,000

KEB하나은행	2021-08-26	2022-08-26	KRW	600,000

NVH CZECH S.R.O	관계기업	수출입은행	차입금보증	2019-02-01	2024-01-31	EUR	2,500

CTP Bohemia North, spol. Sr.o.	지급보증	2020-10-28	2032-12-31	EUR	15,785

Konecranes and Demag s.r.o.	지급보증	2020-10-28	2021-10-31	CZK	5,810

Persico Spa	지급보증	2020-12-14	2026-06-30	EUR	2,648

SG equipment finance	지급보증	2021-05-15	2022-05-15	EUR	1,719

원방테크 우리사주조합	-	한국증권금융㈜	지급보증	2020-09-15	2022-09-15	KRW	1,701,762

브이피케이(주)	기타특수관계자	수출입은행	지급보증	2021-05-04	2022-03-15	USD	1,042

수출입은행	지급보증	2021-05-04	2022-09-01	USD	521

수출입은행	지급보증	2021-05-04	2022-04-15	USD	91

수출입은행	지급보증	2021-05-04	2022-09-01	USD	45

(단위: 천)

제공받는자	특수관계구분	지급보증처	보증내역	보증시작일	보증종료일	통화단위	2020년 12월 31일

엔브이에이치플로어시스템(주)	관계기업	KEB하나은행	차입금보증	2019-08-24	2021-04-05	KRW	3,000,000

KEB하나은행	2019-04-05	2021-04-05	KRW	1,800,000

신한은행	2018-12-03	2021-12-03	EUR	2,400

KEB하나은행	2019-02-28	2022-02-28	KRW	1,200,000

KEB하나은행	2020-08-24	2021-08-24	KRW	360,000

NVH CZECH S.R.O	관계기업	수출입은행	차입금보증	2019-02-01	2024-01-31	EUR	2,500

CTP Bohemia North, spol. Sr.o.	지급보증	2020-10-28	2032-12-31	EUR	15,785

Konecranes and Demag s.r.o.	지급보증	2020-10-28	2021-10-31	CZK	5,810

Persico Spa	지급보증	2020-12-14	2026-06-30	EUR	2,648

원방테크 우리사주조합	-	한국증권금융㈜	지급보증	2020-09-15	2022-09-15	KRW	1,715,337

(4) 제공받은 지급보증내역(단위: 천원)

지급보증 제공자	내역	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

서울보증보험	이행하자보증 등	43,922,565	26,390,478

인허가보증보험	107,533	136,209

기계설비공제조합	일반보증	684,230	1,485,388

지급보증	241,419	692,674

이행하자보증 등	2,942,742	1,896,678

산업은행	기타외화지급보증	536,261	806,884

신용보증기금	하자보수보증	251,460	251,460

차입금지급보증	1,980,000	1,980,000

수협은행	원화지급보증	-	800,000

우리은행	기타외화지급보증	6,918,534	6,288,919

차입금지급보증	-	440,000

이행하자보증 등	1,413,230	963,831

전문건설공제조합	이행하자보증 등	56,223,198	53,187,809

KEB하나은행	원화지급보증	1,000,000	582,455

차입금지급보증	-	770,305

신한은행	원재료구매지급보증	1,200,000	1,200,000

구매론	-	2,972,862

국민은행	원화지급보증	1,400,000	2,000,000

한국무역보험공사	차입금지급보증	2,430,000	2,430,000

신용보증보험	차입금지급보증	2,277,000	2,277,000

부산은행	기타외화지급보증	2,745,450	-

대표이사	차입금연대보증	34,618,800	33,456,000

사채발행연대보증	43,000,000	27,000,000

합 계	203,892,422	168,008,952

(5) 지배기업은 종속기업 등과 기술공여계약을 체결함으로서 자동차부품 기술을 해외로 수출하여 기술료 등을 수령하고 있습니다.

(6) 연결회사는 상기 한도계약, 차입금 등과 관련하여 연결회사의 재고자산, 금융자산, 유형자산 및 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석8,13,14 참조) (7) 종속기업인 강소NVH, 양주NVH 및 NVH India는 소재지국 지방정부 및 공단 등과 토지 장기임차계약을 체결하고 있습니다.

25. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일	약 칭	비 고

관계기업	엔브이에이치플로어시스템(주)와그 종속기업	엔브이에이치플로어시스템(주)와그 종속기업	NFS와 그 종속기업	-

NVH CZECH S.R.O	NVH CZECH S.R.O	NVH체코	-

기타
특수관계자	(주)제이케이인베스트먼트홀딩스 와 그 종속기업	(주)제이케이인베스트먼트홀딩스 와 그 종속기업	JK홀딩스와 그 종속기업	최대주주의 종속기업

브이피케이(주)	브이피케이(주)	브이피케이	최대주주의 종속기업

(주)에이앤티에스 등	(주)에이앤티에스 등	기타	최대주주의 특수관계자

주요 경영진 등	주요 경영진 등	기타	-

(2) 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	2021년 3분기

재화의 판매	기술료 수익	용역의 제공	기타수익

관계기업	NFS와 그 종속기업	3,788,175	-	6,840	108,466

NVH체코	-	-	2,853,454	1,525,649

기타특수관계자	브이피케이	-	-	4,500	192,228

기타	61,861	-	-	172,936

합 계	3,850,036	-	2,864,794	1,999,279

(단위: 천원)

구 분	회사명	2020년 3분기

재화의 판매	기술료 수익	용역의 제공	기타수익

관계기업	NFS와 그 종속기업	3,252,359	-	6,846	116,599

NVH체코	-	-	3,033,977	1,572,970

기타특수관계자	브이피케이	-	-	4,500	173,769

기타	73,027	-	-	6,313

합 계	3,325,386	-	3,045,323	1,869,651

(3) 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	2021년 3분기

원재료 매입	유무형자산 매입	지급수수료	기타비용

관계기업	NFS와 그 종속기업	11,028,021	-	6,233	16,802

NVH체코	-	-	387,541	-

기타특수관계자	JK홀딩스와 그 종속기업	-	-	-	55,681

브이피케이	4,997,377	585,543	1,510,830	4,000

기타	-	-	-	9

합 계	16,025,398	585,543	1,904,604	76,492

(단위: 천원)

구 분	회사명	2020년 3분기

원재료 매입	유무형자산매입	지급수수료	기타비용

관계기업	NFS와 그 종속기업	9,179,226	-	-	-

NVH체코	27,098	-	1,560	-

기타특수관계자	JK홀딩스와 그 종속기업	-	-	-	53,419

브이피케이	-	648,447	450,957	57,968

기타	-	-	-	13

합 계	9,206,324	648,447	452,517	111,400

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	2021년 9월 30일

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	NFS와 그 종속기업	1,049,112	29,769	9,166,728	4,035

NVH체코	2,922,090	38,825,828	-	285,641

기타특수관계자	JK홀딩스와 그 종속기업	-	-	-	1,679,847

브이피케이	20,065	1,486,086	875,776	547,069

기타	35,563	4,790,318	-	5,538

합 계	4,026,830	45,132,001	10,042,504	2,522,130

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	2020년 12월 31일

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	NFS와 그 종속기업	1,432,280	127,114	6,815,070	-

NVH체코	2,860,803	19,349,133	-	831,036

기타특수관계자	JK홀딩스와 그 종속기업	-	-	-	1,624,167

브이피케이	29,618	25,539	151,056	335,682

기타	5,219	-	-	-

합 계	4,327,920	19,501,786	6,966,126	2,790,885

(5) 특수관계자와 의 자금거래(단위: 천원)

2021년 3분기	회사명	자금대여거래(*)	배당금지급	자금차입거래

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

관계기업	NVH체코	18,531,948	18,365,527	-	36,897,475	-	-	-	-	-

기타특수관계자	JK홀딩스와 그 종속기업	-	-	-	-	-	1,500,000	-	-	1,500,000

브이피케이	-	1,250,000	(500,000)	750,000	34,884	-	-	-	-

기타	349,161	4,500,000	(66,200)	4,782,961	918,730	-	-	-	-

합 계	18,881,109	24,115,527	(566,200)	42,430,436	953,614	1,500,000	-	-	1,500,000

(단위: 천원)

2020년 3분기	회사명	자금대여거래(*)	배당금지급	자금차입거래

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

관계기업	NVH체코	6,487,150	7,766,896	-	14,254,046	-	-	-	-	-

기타특수관계자	JK홀딩스와 그 종속기업	-	-	-	-	-	1,500,000	-	-	1,500,000

브이피케이	500,000	700,000	-	1,200,000	-	-	-	-	-

기타	349,161	-	-	349,161	612,487	-	-	-	-

합 계	7,336,311	8,466,896	-	15,803,207	612,487	1,500,000	-	-	1,500,000

(*) 당분기 및 전분기 NVH체코의 자금대여거래의 증가금액에는 677,152천원 및 601,422천원 의 외화환산이익이 반영되어 있습니다. 당분기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충 당금은 7,974,412천원 입 니다.

(6) 특수관계자와의 기술제공 계약 지배기업은 종속기업 등과 특정 제품에 대하여 기술공여계약 등을 체결함에 따라 해당 회사의 순매출액의 일정금액 또는 계약금액을 기술료로 수령하고 있습니다. (7) 지급보증 및 담보제공 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 금융기관 등에 지급보증하고 있는 내역은 주석 24에 공시된 바와 같습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있으며, 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

단기종업원급여	2,405,334	2,217,362

퇴직급여	329,636	344,792

기타장기종업원급여	1,053	1,164

합 계	2,736,023	2,563,318

26. 보고기간후 사건 (1) 신 규투자 지배기업인 엔브이에이치코리아(주)는 신규사업 진출을 통한 수익성확보 목적으로 2021년 10월 7일 이사회 결의를 통해 자본금납입 결정을 하였습니다. 투자처는 GH America Incorporation(미국)이며, 지분율 21.43%입니다.