엔브이에이치코리아 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

엔브이에이치코리아주식회사(이하 '회사')와 그 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 포괄하여 '연결회사')은 자동차부품(FELT 및 PAD)의 제조 및 판매를 목적으로 하고 있습니다. 회사는 일양산업주식회사로 1984년 1월 17일 설립되었으며, 2001년 6월 현재의 이름으로 사명을 변경하였고, 한국거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 회사의 주식을 2013년 12월 3일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본사는 울산광역시 북구 모듈화산업로 207-14에 소재하고 있으며, 국내 및 해외(중국, 인도,러시아 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.

당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	약칭(*1)	업종	소재국가	결산월	소유지분율(%)

회사	종속기업	합계

JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD	강소NVH	자동차부품 제조 및 판매	중국	12월	80.0	20.0	100.0

YANGZHOU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD	양주NVH	자동차부품 제조 및 판매	중국	12월	84.0	16.0	100.0

NVH RUS, LLC.	NVH RUS LLC	자동차부품 제조 및 판매	러시아	12월	100.0	-	100.0

NVH INDIA AUTO PARTS PVT LTD.(*2)	NVH INDIA	자동차부품 제조 및 판매	인도	3월	52.7	47.3	100.0

PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED	홍콩SPC	지주회사	홍콩	12월	100.0	-	100.0

AFS AMERICA, L.L.C	AFS	자동차부품 제조 및 판매	미국	12월	-	82.3	82.3

DONGNAM NORTH AMERICA S DE RL DE CV(*3)	동남멕시코	자동차부품 제조 및 판매	멕시코	12월	-	5.6	5.6

NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY	모리셔스SPC	지주회사	모리셔스	12월	100.0	-	100.0

엔브이에이치오토파트(주)	NAP	자동차부품 제조 및 판매	대한민국	12월	100.0	-	100.0

엔브이에이치오버헤드시스템(주)(*4)	NOS	자동차부품 제조 및 판매	대한민국	12월	-	100.0	100.0

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 해당 해외종속기업의 결산월이 3월로 회사와 다르며, 회사는 12월 결산 재무제표를 입수하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(*3) 전기 중 멕시코에 동남멕시코를 신규설립하였으며 지분 99%를 보유하였으나 당기 중 유상증자에 참여하지 않아 지분 5.57%로 지배력이 상실함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. (*4) 당기 중 사명을 중앙공업(주)에서 엔브이에이치오버헤드시스템(주)로 변경하였습니다. 연결재무제표 작성에 사용된 내부거래 상계 전 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	2017년 3월 31일	2016년 12월 31일

자산	부채	자본	자산	부채	자본

강소NVH	94,760,016	63,569,881	31,190,136	115,233,766	84,907,345	30,326,421

양주NVH	25,617,788	5,458,473	20,159,315	34,905,601	13,544,974	21,360,627

NVH RUS LLC	67,605,635	82,463,495	(14,857,860)	65,049,400	82,025,890	(16,976,490)

NVH INDIA	25,037,511	12,733,615	12,303,896	26,469,928	14,314,330	12,155,598

홍콩SPC	8,249,136	4,051	8,245,084	8,954,894	3,360	8,951,534

모리셔스SPC	5,660,595	2,408,630	3,251,965	6,135,212	2,621,742	3,513,470

NAP	25,654,353	19,277,745	6,376,608	22,743,288	16,225,878	6,517,410

AFS	6,337,882	5,812,803	525,079	6,612,170	6,102,831	509,339

NOS	42,277,391	35,371,046	6,906,345	43,740,825	37,291,040	6,449,785

동남멕시코(*1)	-	-	-	315,998	322,573	(6,575)

(*1) 당기 중 동남멕시코 유상증자에 참여하지 않아 지분 5.57%로 지배력이 상실함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	2017년 1분기	2016년 1분기

매출액	분기순손익	분기총포괄손익	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

강소NVH	21,338,421	2,888,170	863,714	31,143,745	2,684,930	2,500,642

양주NVH	5,930,658	159,164	(1,201,312)	10,449,022	1,190,147	1,072,858

NVH RUS LLC	16,090,346	2,032,306	2,118,631	8,871,470	2,446,274	687,031

NVH INDIA	15,085,317	545,868	148,299	15,742,067	181,723	24,914

홍콩SPC	-	(22,801)	(706,450)	-	(389)	(134,778)

SUN TRADE와 그 종속기업	-	-	-	1,571,560	20,241	(1,728)

모리셔스SPC	-	7,379	(261,505)	-	16,907	(37,501)

NAP	8,583,204	(140,802)	(140,802)	7,985,389	474,592	474,592

AFS	1,553,556	56,596	15,740	1,332,539	38,801	44,002

NOS	16,089,082	456,561	456,561	-	-	-

동남멕시코(*1)	98,455	250	115	-	-	-

(*1) 당기 매출액, 분기순이익, 분기 총 포괄이익은 종속기업 제외 전 발생한 금액입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적 용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 1)	당기손익-
공정가치 측정 2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익 - 공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익 - 공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자 산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당 분 기말 현재 연결회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 185,841,691천원, 매도가능금융자산 4,363,127천원을 보유하고 있습니다 .

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 185,841,681천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분상품 52,208천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자 만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형 (Incurred Loss Model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형 (Expected Credit Loss Impairment Model) 에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다 . 연결회사는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 186,511,051천원( 대손충당금 차감 전)을 보유하고 있고, 이들자산에 대하여 손실충당금 669,360천원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수 행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 지배기업의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 지배기업 자금부서는 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다.요약분 기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2016년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다.4.2 자본위험관리연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 3월 31일	2016년 12월 31일

부채 총계(A)	271,941,152	287,879,724

자본 총계(B)	154,226,468	155,103,238

부채 비율(A/B)	176%	186%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융자산 및 금융부채의 종류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(단위: 천원)

구 분	2017년 3월 31일	2016년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[비유동]

기타수취채권	2,901,619	2,774,430	2,545,105	2,449,469

매도가능금융자산	52,208	52,208	51,814	51,814

합 계	2,953,827	2,826,638	2,596,919	2,501,283

(2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	2017년 3월 31일	2016년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[비유동]

기타지급채무	497,564	488,876	461,604	432,632

연결회사의 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권 등의 유동성 금융자산과 매입채무, 기타지급채무 및 단기차입금 등의 유동성 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 비유동으로 분류된 장기차입금의 대부분은 변동금리부 차입금으로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다.

5.2 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 3월 31일	2016년 12월 31일

[매도가능금융자산]

주식회사 조선방송	1,000,000	1,000,000

한국자동차산업협동조합	1,000	1,000

프랙시스 제2호	3,300,000	3,300,000

출자금	43	42

동남멕시코	9,876	-

합 계	4,310,919	4,301,042

상기의 지분증권 및 출자금은 시장성 없는 지분상품으로 사업에 대한 추정 현금흐름을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정함에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.3 공정가치 서열체계

연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 3월 31일

수준 1	수준 3	합 계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능금융자산	52,208	-	52,208

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	2,774,430	2,774,430

기타지급채무	-	488,876	488,876

(단위: 천원)

구 분	2016년 12월 31일

수준 1	수준 3	합 계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능금융자산	51,814	-	51,814

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	2,449,469	2,449,469

기타지급채무	-	432,632	432,632

5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.5 가치평가기법 및 투입변수수준 3으로 분류되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정됩니다.

5.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당과 협의합니다. 6. 영업부문 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 지역 측면에서 한국과 중국, 인도, 러시아 및 기타지역으로 구분하여 사업의 경영성과를 검토하고 있습니다. 이사회는 세전손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 세전손익은 연결재무제표상 세전손익과 동일한 방법으로 산출됩니다.이사회에 보고된 보고부문의 정보는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기

한국	중국	인도	러시아	기타	합계

총 부문 수익	123,416,414	27,269,080	15,085,317	16,090,346	1,652,011	183,513,168

부문간 내부수익	37,508,111	5,502,817	-	-	-	43,010,928

외부고객으로부터의 수익	85,908,303	21,766,263	15,085,317	16,090,346	1,652,011	140,502,240

세전이익	1,625,374	4,254,288	1,051,675	2,408,398	41,531	9,381,265

감가상각비 및 무형자산 상각비	(2,405,062)	(992,530)	(229,570)	(790,977)	(93,080)	(4,511,219)

이자수익	105,158	53,488	19,526	37,875	4,269	220,316

이자비용	360,030	75,345	42,014	271,477	24,506	773,372

지분법손익	129,079	-	-	-	(163,742)	(34,663)

비유동자산	115,588,734	22,941,994	7,148,979	41,632,718	5,514,469	192,826,894

(단위: 천원)

구 분	2016년 1분기

한국	중국	인도	러시아	기타	합계

총 부문 수익	100,418,048	41,592,767	15,742,067	8,871,470	2,904,098	169,528,450

부문간 내부수익	26,340,199	9,714,743	-	-	-	36,054,942

외부고객으로부터의 수익	74,077,849	31,878,024	15,742,067	8,871,470	2,904,098	133,473,508

세전이익	2,271,432	5,238,189	284,276	2,446,275	86,459	10,326,632

감가상각비 및 무형자산 상각비	(2,004,628)	(885,793)	(513,497)	(157,607)	(93,370)	(3,654,896)

이자수익	97,492	26,649	15,145	67,606	16	206,908

이자비용	217,621	53,784	50,280	251,378	19,421	592,484

지분법손익	362,102	-	-	-	(89,919)	272,183

비유동자산	86,724,594	23,477,491	8,029,017	26,360,176	6,799,400	151,390,678

부문간 매출거래는 독립된 당사자간의 거래 조건에 따라 이루어졌으며, 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다. 각 지역별 비유동자산 금액은 금융상품, 기타비유동자산, 이연법인세자산은 제외되었습니다.

상기 보고부문의 세전이익 과 연결포괄손익계산서상 세전이익 간의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

보고부문의 세전이익	9,381,265	10,326,632

미실현손익 및 내부거래 제거 등의 연결조정	(229,738)	54,546

연결포괄손익계산서상 세전이익	9,151,527	10,381,178

연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익은 자동차 부품 제조 및 용품공급과 관련된 재화의 판매, 기타용역 의 제공 및 기술사용의 대가로서 수취하는 기술료수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사 전체 수준 에서의 외부고객으로부터의 수익을 이러한 유형별로 구분한 내역은 주석12에서 설명하는 바와 같습 니다.

연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10%이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2017년 1분기	2016년 1분기

매출액	비중	매출액	비중

주요고객 A사	85,140,059	61%	69,083,487	52%

주요고객 B사	44,630,318	32%	51,710,570	39%

7. 사용이 제한된 금융기관예치금(단위: 천)

구 분	거래처	2017년 3월 31일	2016년 12월 31일	제한사유

유동	중국건설은행 등	14,741,005	15,715,826	질권설정

대구은행	-	866,300	차입금담보

비유동	기업은행 등	5,000	5,000	당좌개설보증금

중국공상은행	-	13,861	질권설정

합 계	14,746,005	16,600,987

8. 유형자산과 무형자산

(1) 유형자산 및 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 장부가액	177,073,276	7,272,098	124,734,451	6,329,692

취득	5,232,520	163,025	10,860,283	238,177

처분/폐기	(20,477)	-	(42,905)	-

감가상각	(4,358,922)	(152,298)	(3,554,024)	(100,872)

환산차이	(2,160,455)	(83,577)	1,121,564	(15,981)

기말 장부가액	175,765,943	7,199,248	133,119,369	6,451,016

취득원가	297,796,163	7,733,182	235,392,593	6,676,559

감가상각누계액	(120,687,445)	(533,935)	(100,998,515)	(225,543)

손상차손누계액	(1,342,775)	-	(1,274,709)	-

(2) 회사는 연구개발활동과 관련하여 2,675,048천원(전분기: 2,525,932천원)을 경상개발비로 인식하였으며, 동 금액은 정부보조금 사 용액 83,906천원(전분기: 64,968 천원)을 차감한 후 금액입니다.

(3) 유형자산 및 무형자산 감가상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목

(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

매출원가	4,069,603	4,274	3,268,973	197

판매비와 관리비

감가상각비	276,143	148,024	278,403	100,675

경상개발비	13,176	-	6,648	-

합 계	4,358,922	152,298	3,554,024	100,872

(4) 연구개발 활동과 관련된 연결포괄손익계산서의 계정과목

(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

매출원가	1,223,083	967,624

판매비와 관리비	1,451,965	1,558,308

합 계	2,675,048	2,525,932

(4) 담보제공 내역(단위: 천)

2017년 3월 31일

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	보증내용	관련 금액	담보권자

토지	2,645,460	KRW 2,010,000	무역금융	-	KEB하나은행

건물	2,029,176

기계장치	(*)

토지	3,502,460	KRW 4,000,000 JPY 78,000	무역금융	-	KEB하나은행

건물	1,935,669

기계장치	(*)

토지	1,797,390	KRW 3,000,000	무역금융	KRW 3,000,000	대구은행

건물	2,682,666

토지	8,902,695	KRW 9,600,000	무역금융시설,운전자금	KRW 7,525,200	부산은행

건물	7,466,997	KRW 7,675,000	시설자금	KRW 4,600,000	대구은행

토지	1,862,475	KRW 1,781,000	무역금융	KRW 1,370,000	대구은행

건물	1,290,844

토지	3,811,600	KRW 6,500,000	무역금융시설자금매출채권담보대출	KRW 5,546,293	기업은행

건물	2,088,350

(단위: 천)

2016년 12월 31일

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	보증내용	관련 금액	담보권자

토지	2,645,460	KRW 2,010,000	무역금융	-	KEB하나은행

건물	2,053,676

기계장치	(*)

토지	3,502,460	KRW 4,000,000 JPY 78,000	무역금융	-	KEB하나은행

건물	2,005,107

기계장치	(*)

토지	1,797,390	KRW 3,000,000	무역금융	KRW 700,000	농협은행

건물	2,503,351

토지	8,902,695	KRW 9,600,000	무역금융시설,운전자금	KRW 6,922,250	부산은행

건물	7,791,615	KRW 7,675,000	시설자금	KRW 4,730,000	대구은행

토지	1,862,475	KRW 1,781,000	무역금융	KRW 1,370,000	대구은행

건물	1,300,501

토지	3,797,200	KRW 6,500,000	무역금융시설자금매출채권담보대출	KRW 6,815,750	기업은행

건물	2,099,238

(*) 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. 9. 관계기업에 대한 투자자산

(1) 관계기업 및 공동약정 현황

기업명	분류	소재국가	약칭(*1)	소유지분율(%)(*2)	결산월

2017년 3월 31일	2016년 12월 31일

GH신소재(주)와 그 종속기업(*3)	관계기업	대한민국	GH신소재(주)	23.32	23.32	12월

(주)동남테크와 그 종속기업	관계기업	대한민국	(주)동남테크	35.00	35.00	12월

JIANGHUA HUITONG NVH(HEFEI) CO.,LTD	공동기업	중국	합비 NVH	40.00	40.00	12월

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 종속기업이 보유한 지분을 포함한 지분율 입니다.(*3) 전기 중 사명을 (주)금호 엔.티에서 GH신소재(주)로 변경하였습니다.

(2) 관계기업 투자자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

기초 장부금액	10,178,907	11,720,458

취득	-	-

당기손익중 지분해당액	(34,663)	272,182

기타포괄손익 중 지분해당액	(143,993)	(25,445)

기타자본변동 중 지분해당액	-	-

배당금 수령	(146,903)	(146,903)

연결범위 변동	8,355

기말 장부금액	9,861,703	11,820,293

(3) 관계기업 등의 요약재무정보(단위: 천원)

2017년 1분기

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

GH신소재(주)	23,667,952	21,064,819	11,612,613	3,016,552	13,591,651	390,373	(160,807)	229,567

(주)동남테크	9,488,513	1,957,645	7,216,519	314,954	4,994,837	45,822	(27,596)	18,226

합비NVH	2,201,557	2,733,896	1,853,373	-	677,373	(409,356)	(221,204)	(630,560)

(단위: 천원)

2016년 1분기

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

GH신소재(주)	24,521,621	18,788,572	12,857,502	1,964,470	13,749,819	576,727	(65,893)	510,834

(주)동남테크	8,854,128	1,964,529	7,011,852	580,125	4,869,726	93,901	(8,194)	85,707

NOS(*1)	13,237,341	27,654,165	32,528,859	4,193,185	14,864,365	433,153	-	433,153

합비NVH	4,620,538	1,497,016	767,245	-	96,184	(224,797)	(18,031)	(242,829)

(*1) 전기 중 사업결합으로 인한 취득으로 관계기업에서 제외되었으며, 당기 중 사명을 중앙공업(주)에서 엔브이에이치오버헤드시스템(주)(약칭 NOS)로 변경하였습니다 (4) 시장성 있는 관계기업의 공정가치

(단위: 천원)

기업명	주식수(주)	2017년 3월 31일	2016년 12월 31일

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

GH신소재(주)	1,632,260	6,602,492	4,396,080	7,940,945	4,396,080

10. 차입금(단위: 천)

구분	차입처	이자율(*1)	2017년 3월 30일	2016년 12월 31일

단기차입금	외화	산업은행 외	0.74 ~ 12.50	60,075,276	66,228,323

원화	대구은행 외	1.58 ~ 4.18	40,652,533	28,390,569

소 계	100,727,809	94,618,892

장기차입금	외화	한국수출입은행	1.14	8,449,367	8,929,087

원화	대구은행 외	1.50 ~ 3.17	1,461,210	1,685,550

소 계	9,910,577	10,614,637

합 계	110,638,386	105,233,529

(*1) 당 분기말 차입금의 이자금리는 변동금리와 고정금리를 사용하고 있으며, 2017년 3월31일 적용 이자율을 반영하였습니다. 11. 순확정급여부채

(1) 재무상태표에 인식된 순확정급여부채

(단위: 천원)

구 분	2017년 03월 31일	2016년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	17,736,553	18,001,650

사외적립자산의 공정가치(*1)	(814,143)	(857,414)

재무상태표상 부채	16,922,410	17,144,236

(*1) 당 분 기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 20,181천원(전기말 : 20,950천원)이 포함된 금액입니다 .

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

기초 금액	18,001,650	14,248,512

당기근무원가	864,895	630,842

이자비용	100,913	96,675

외화환산차이	(8,207)	(2,612)

지급액	(1,222,698)	(171,764)

기말 금액	17,736,553	14,801,653

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

기초 금액	857,414	496,717

이자수익	9,443	4,541

기여금납부액	1,892	-

지급액	(54,606)	(11,518)

기말 금액	814,143	489,740

(4) 포괄손익계산서의 계정과목(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

매출원가	1,938,705	377,500

판매비와관리비

퇴직급여	748,167	206,733

경상개발비	355,650	138,743

합 계	3,042,522	722,976

12. 유형별 수익인식금액(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

매출액

재화의 판매	139,015,526	130,896,899

용역의 제공	1,383,173	2,430,814

기술료 수익	103,541	145,796

합 계	140,502,240	133,473,509

13. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

급여	3,049,961	3,277,082

퇴직급여	279,921	192,117

복리후생비	905,905	726,242

차량유지비	61,309	58,020

여비교통비	162,959	137,908

세금과공과	172,695	350,460

통신비	64,891	54,089

접대비	136,873	136,352

지급수수료	1,454,264	1,393,273

운반비	961,699	634,375

감가상각비	276,143	278,403

무형자산상각비	148,023	100,675

경상개발비	1,451,965	1,558,308

지급임차료	30,118	17,341

판매보증비	116,307	126,446

기타	536,957	370,917

합 계	9,809,990	9,412,008

1 4. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

15. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 4,017,272천원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 배당금 지급액: 3,330,943천원). 16. 우발상황 및 약정사항

(1) 주요 약정사항(단위: 천)

약정은행	약정내용	약정한도

2017년 3월 31일	2016년 12월 31일

통화구분	금액	통화구분	금액

[지배기업]

경남은행	무역금융	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

국민은행	무역금융	KRW	2,500,000	KRW	2,500,000

기업은행	무역금융	KRW	3,000,000	-	-

농협은행	무역금융	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

부산은행	무역금융	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

법인카드	KRW	30,000	KRW	30,000

한국수출입은행	외화대출금	USD	8,000	USD	8,000

신한은행	무역금융	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

산업은행	무역금융	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

대구은행	무역금융	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

한국씨티은행	무역금융	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

외화대출금	USD	5,900	USD	5,900

법인카드	KRW	100,000	KRW	100,000

우리은행	무역금융	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

KEB하나은행	무역금융	KRW	4,800,000	KRW	4,800,000

외상채권담보대출	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

기업어음할인	KRW	8,000,000	KRW	8,000,000

수입신용장발행	USD	400	USD	400

SC은행	무역금융	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

수협은행	외화대출금	USD	5,000	USD	5,000

[종속기업]

농협은행	운영자금대출	KRW	3,700,000	KRW	5,700,000

시설자금대출	KRW	2,000,000	KRW	2,500,000

씨티은행	운영자금대출	USD	3,000	USD	3,000

국민은행	운영자금대출	EUR	4,200	EUR	4,200

산업은행	운영자금대출	EUR	8,400	EUR	8,400

수출입은행	운영자금대출	USD	10,000	USD	10,000

운영자금대출	EUR	7,000	EUR	7,000

우리은행	운영자금대출	USD	3,000	USD	3,000

운영자금대출	EUR	2,000	EUR	2,000

운영자금대출	RUB	200,000	RUB	200,000

KEB하나은행	운영자금대출	USD	3,000	USD	3,000

운영자금대출	EUR	3,680	EUR	3,680

운영자금대출	KRW	2,320,000	KRW	2,320,000

무역금융	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

외상채권담보대출	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

기업어음할인	KRW	7,000,000	KRW	7,000,000

기업은행	무역금융	KRW	7,000,000	KRW	7,000,000

운영자금대출	KRW	100,000	KRW	100,000

외상채권담보대출	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

시설자금대출	KRW	14,700	KRW	15,750

중국건설은행	운영자금대출	CNY	40,000	CNY	40,000

대구은행	운영자금대출	CNY	-	CNY	5,000

운영자금대출	KRW	971,950	-	-

무역금융	KRW	6,370,000	KRW	3,370,000

시설자금대출	KRW	4,600,000	KRW	4,730,000

부산은행	무역금융	KRW	6,000,000	KRW	5,000,000

시설자금대출	KRW	6,115,000	KRW	1,522,250

운영자금대출	KRW	400,000	KRW	400,000

중국초상은행	운영자금대출	CNY	30,000	CNY	30,000

(2) 제공한 지급보증내역 당 분기말 현재 연결회사가 종속기업 이외의 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

(3) 제공받은 지급보증내역(단위: 천원)

지급보증 제공자	내역	2017년 03월 31일	2016년 12월 31일

서울보증보험	인허가보증보험	371,206	371,206

(4) 회사는 종속기업 등과 기술공여계약을 체결함으로서 자동차부품 기술을 해외로 수출하여 기술료 등을 수령하고 있습니다.(5) 연결회사는 상기 한도계약, 차입금 등과 관련하여 연결회 사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(6) 종속기업인 강소NVH, 양주NVH 및 NVH INDIA는 소재지국 지방정부 및 공단 등과 토지 장기임차계약을 체결하고 있습니다.

17. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	2017년 03월 31일	2016년 12월 31일	비 고

관계기업	GH신소재(주)와 그 종속기업	GH신소재(주)와 그 종속기업	-

(주)동남테크와 그 종속기업	(주)동남테크와 그 종속기업	-

공동기업	합비NVH	합비NVH	종속기업의 공동기업

기타 특수관계자	(주)삼흥과 그 종속기업	(주)삼흥과 그 종속기업	최대주주의 종속기업

브이피코리아(주)	브이피코리아(주)	최대주주의 종속기업

주요 경영진 등	주요 경영진 등	-

(*) 엔브이에이치오버헤드시스템(주)(구 중앙공업(주))는 엔브이에이치오토파트(주)의 관계기업이었으나, 전기 중 엔브이에이치오토파트(주)가 엔브이에이치오버헤드시스템(주)(구 중앙공업(주))의 주식을 추가 취득함에 따라 연결회사의 종속기업으로 변경되었습니다.(2) 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	2017년 1분기

재화의 판매	기술료 수익	용역의 제공	기타수익

관계기업	(주)동남테크와 그 종속기업	-	-	2,550	20,778

GH신소재(주)와 그 종속기업	-	-	15,750	37,242

공동기업	합비NVH	762,620	-	-	-

기타	(주)삼흥과 그 종속기업	-	-	2,700	49,147

기타	-	-	-	2,066

합 계	762,620	-	21,000	109,233

(단위: 천원)

구 분	회사명	2016년 1분기

재화의 판매	기술료 수익	용역의 제공	기타수익

관계기업	(주)동남테크와 그 종속기업	-	-	-	21,365

GH신소재(주)와 그 종속기업	-	-	-	42,110

엔브이에이치오버헤드시스템(주)	29,852	-	1,875	14,446

공동기업	합비NVH	-	-	29,137	495,064

기타	(주)삼흥과 그 종속기업	-	-	-	54,951

기타	-	-	-	2,089

합 계	29,852	-	31,012	630,026

(3) 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	2017년 1분기

원재료 매입	유무형자산 매입	지급수수료	기타비용

관계기업	(주)동남테크와 그 종속기업	1,600,839	-	-	-

GH신소재(주)와 그 종속기업	6,320,345	-	-	14,518

기타	브이피코리아(주)	-	229,428	416,599	127,324

합 계	7,921,184	229,428	416,599	141,842

(단위: 천원)

구 분	회사명	2016년 1분기

원재료 매입	유무형자산 매입	지급수수료	기타비용

관계기업	(주)동남테크와 그 종속기업	1,099,505	-	-	2,863

GH신소재(주)와 그 종속기업	5,977,263	-	-	26,278

엔브이에이치오버헤드시스템(주)	10,499,495	-	567,640	30,178

기타	브이피코리아(주)	-	274,521	330,126	-

합 계	17,576,264	274,521	897,767	59,319

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액

특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 그 성격상 담보가 제공되지않았습니다. 특수관계자 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	2017년 3월 31일

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)동남테크와 그 종속기업	935	1,069,906	3,194,047	15,668

GH신소재(주)와 그 종속기업	-	146,903	5,418,708	-

공동기업	합비NVH	330,323	27,693	-	-

기타	(주)삼흥과 그 종속기업	990	1,308,054	700,220	-

브이피코리아(주)	-	1,088,537	-	412,736

기타	-	458,044	-	-

합 계	332,248	4,099,139	9,312,974	428,404

(단위: 천원)

구 분	회사명	2016년 12월 31일

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)동남테크와 그 종속기업	25,500	1,156,687	3,046,083	16,965

GH신소재(주)와 그 종속기업	-	-	5,948,661	-

공동기업	합비NVH	233,122	17,185	-	-

기타	(주)삼흥과 그 종속기업	-	1,368,623	669,762	-

브이피코리아(주)	-	78,576	-	189,900

기타	-	207	-	-

합 계	258,622	2,621,278	9,664,506	206,865

(5) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

2017년 1분기	회사명	자금대여거래	배당금지급

기초	증가	감소	기말

기타	브이피코리아(주)	900,000	-	-	900,000	163,117

주요 경영진 등	457,861	-	-	457,861	-

합 계	1,357,861	-	-	1,357,861	163,117

(단위: 천원)

2016년 1분기	회사명	자금대여거래	배당금지급

기초	증가	감소	기말

기타	주요 경영진 등	349,161	-	-	349,161	139,815

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

단기종업원급여	888,986	1,114,786

퇴직급여	206,343	123,043

기타장기종업원급여	1,443	971

합 계	1,096,772	1,238,800

18. 보고기간 후 사건 연결회사는 2017년 4월 27일(추가상장일) GH 신소재(주)의 유상증자에 참여하였으며, 이로 인하여 GH신소재(주)의 최대주주가 되었습니다.