엔브이에이치코리아 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

엔브이에이치코리아주식회사(이하 '회사')는 자동차부품(FELT 및 PAD)의 제조 및 판매를 목적으로 일양산업주식회사로 1984년 1월 17일 설립되었으며, 2001년 6월 현재의 이름으로 사명을 변경하였습니다. 본사는 울산광역시 북구 모듈화산업로 207-14번지에 소재하고 있으며, 국내 및 해외(중국, 인도, 러시아 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본금은 14,361,111천원입니다. 회사는 한국거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 회사의 주식을 2013년 12월 3일에 코스닥시장에 상장하였습니 다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 3월 31일로 종료하 는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 122,640,981 천원 , 매도가능금융자산 4,353,207천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 122,640,981 천원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 201 7년 3월 31일 현재 매도가능금융자산 으로 분류된 채무상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분상품 52,208천 원을 보유하 고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생 손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융 요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 201 7년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 123,094,561천원(대손충당금 차감 전)에 대하여 453,580천원의 손실충당금을 계상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제 도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작 되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 201 7년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세 율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 , 외환위험, 가격위험, 이자율위험 , 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금부서는 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2016년 12월 31일의 연차재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2 자본위험관리

회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 3월 31일	2016년 12월 31일

부채 총계(A)	120,153,258	111,377,435

자본 총계(B)	168,654,490	171,747,955

부채 비율(A/B)	71%	65%

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융자산 및 금융부채의 종류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	2017년 3월 31일	2016년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[비유동]

기타수취채권	2,602,766	2,502,383	1,768,876	1,712,071

매도가능금융자산	52,208	52,208	51,814	51,814

합 계	2,654,974	2,554,591	1,820,690	1,763,885

(2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	2017년 3월 31일	2016년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[비유동]

기타지급채무	558,537	549,849	578,688	559,148

회사의 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권 등의 유동성 금융자산과 매입채무, 기타지급채무 및 단기차입금 등의 유동성 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다.5.2 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 3월 31일	2016년 12월 31일

[매도가능금융자산]

주식회사 조선방송	1,000,000	1,000,000

한국자동차산업협동조합	1,000	1,000

프랙시스 제2호	3,300,000	3,300,000

합 계	4,301,000	4,301,000

상기의 지분증권 및 출자금은 시장성 없는 지분상품으로 사업에 대한 추정 현금흐름을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정함에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.5.3 공정가치 서열체계

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.

수준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 3월 31일

수준 1	수준 3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능금융자산	52,208	-	52,208

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	2,502,383	2,502,383

기타지급채무	-	549,849	549,849

(단위: 천원)

구 분	2016년 12월 31일

수준 1	수준 3	합 계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능금융자산	51,814	-	51,814

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	1,712,071	1,712,071

기타지급채무	-	559,148	559,148

5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.5 가치평가기법 및 투입변수수준 3으로 분류되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정됩니다. 6. 사용이 제한된 금융기관예치금 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금은 없습니다.

7. 유형자산과 무형자산

(1) 유형자산 및 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 장부가액	65,373,053	3,734,900	64,749,268	3,160,143

취득(*)	1,766,563	160,200	1,568,806	212,270

처분/폐기	(2)	-	(6,932)	-

상각	(1,878,970)	(143,020)	(1,761,155)	(95,647)

기말 장부가액	65,260,644	3,752,080	64,549,987	3,276,766

취득원가	138,466,727	4,715,841	130,656,635	3,744,105

상각누계액	(71,863,308)	(963,761)	(64,831,939)	(467,339)

손상차손누계액	(1,342,775)	-	(1,274,709)	-

(*) 당분기 중 개발비로 취득한 무형자산은 160,200천원(전분기: 169,400천원)입니다.

회사는 연구개발활동과 관련하여 2,625,827천원(전분기: 2,519,127 천원)을 경상개발비로 인식하였으며, 동 금액은 정부보조금 사용액 83,906천원(전분기: 64,968 천원)을 차감한 후 금액입니다.

(2) 유형자산 및 무형자산 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목

(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

매출원가	1,755,231	-	1,637,421	-

판매비와 관리비

감가상각비	110,562	143,020	117,086	95,647

경상개발비	13,176	-	6,648	-

합 계	1,878,969	143,020	1,761,155	95,647

(3) 연구개발 활동과 관련된 포괄손익계산서의 계정과목

(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

매출원가	1,177,226	962,308

판매비와 관리비	1,448,601	1,556,820

합 계	2,625,827	2,519,128

(4) 담보제공 내역(단위: 천)

2017년 3월 31일

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	보증내용	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	2,645,460	KRW 2,010,000	무역금융	차입금	-	KEB하나은행

건물	2,029,176

기계장치	(*)

토지	3,502,460	KRW 4,000,000 JPY 78,000	무역금융	차입금	-	KEB하나은행

건물	1,935,669

기계장치	(*)

(단위: 천)

2016년 12월 31일

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	보증내용	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	2,645,460	KRW 2,010,000	무역금융	차입금	-	KEB하나은행

건물	2,053,676

기계장치	(*)

토지	3,502,460	KRW 4,000,000 JPY 78,000	무역금융	차입금	-	KEB하나은행

건물	2,005,107

기계장치	(*)

(*) 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.상기 회사의 건물 및 기계장치에 대한 보험증서가 금융기관에 질권으로 설정되어 있습니다.

8. 종속기업에 대한 투자자산 ( 1) 종속회사 현황

기업명	약칭(*1)	소재국가	소유지분율(%)	결산월

2016-03-31	2016-12-31	2015-12-31

JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO.,LTD	강소NVH	대한민국	80.00	80.00	80.00	12월

YANGZHOU NVH COMPOSITE MATERIAL CO.,LTD	양주NVH	대한민국	84.00	84.00	84.00	12월

NVH RUS, L.L.C.	NVH RUS	러시아	100.00	100.00	100.00	12월

NVH INDIA AUTO PARTS PVT. LTD	NVH INDIA	인도	52.68	52.68	52.68	3월

PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY.,LTD.	홍콩SPC	홍콩	100.00	100.00	100.00	12월

NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY	모리셔스SPC	모리셔스	100.00	100.00	100.00	12월

SUN TRADE, L.L.C. (*2)	SUN TRADE	미국	-	-	50.00	12월

엔브이에이치오토파트㈜	NAP	대한민국	100.00	100.00	100.00	12월

(*1)이하 약칭 사용(*2)전기 중 보유 지분 전부를 처분하여 종속기업에서 제외되었습니다. (2) 종속회사 투자자산의 변동내역

(단위: 천원)

2017년 3월 31일

기업명	기초	취득	배당	당기손익에대한지분	기타포괄손익에 대한 지분	이익잉여금에 대한 지분	기말

당기변동에대한 지분	배당으로 인한 실현	당기손익으로재분류	재측정요소	미반영손실인식

강소NVH	21,920,231	-	-	2,354,705	(1,491,246)	-	-	-	-	22,783,690

양주NVH	18,098,959	-	-	40,019	(1,145,009)	-	-	-	-	16,993,969

NVH RUS	-	-	-	-	223,051	-	-	-	(223,051)	-

NVH INDIA	5,816,838	-	-	308,575	(128,848)	-	-	-	-	5,996,565

홍콩SPC	14,340,252	-	-	637,710	(782,853)	-	-	-	-	14,195,109

모리셔스SPC	5,896,070	-	-	249,512	(207,557)	-	-	-	-	5,938,025

NAP	8,594,329	-	-	190,737	21,988	-	-	-	-	8,807,054

합 계	74,666,679	-	-	3,781,258	(3,510,474)	-	-	-	(223,051)	74,714,412

(단위: 천원)

2016년

기업명	기초	취득	처분	배당	당기손익에대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분	이익잉여금에 대한 지분	기말

당기변동에대한 지분	배당으로 인한 변동	당기손익으로재분류	재측정요소	미반영손실인식

강소NVH	15,850,136	-	-	-	6,177,872	(107,777)	-	-	-	-	21,920,231

양주NVH	15,587,866	-	-	-	2,965,786	(454,693)	-	-	-	-	18,098,959

NVH RUS	-	11,682,000	-	-	-	-	-	-	-	(11,682,000)	-

NVH INDIA	5,048,801	-	-	-	800,226	(15,907)	-	-	(16,282)	-	5,816,838

홍콩SPC	12,280,038	-	-	-	2,229,754	(169,540)	-	-	-	-	14,340,252

모리셔스SPC	5,216,208	-	-	-	612,024	82,466	-	-	(14,628)	-	5,896,070

SUN TRADE	670,301	-	(429,501)	(121,172)	(115,391)	-	-	(4,237)	-	-	-

NAP	6,024,454	-	-	-	2,844,262	38,391	-	-	(312,778)	-	8,594,329

합 계	60,677,804	11,682,000	(429,501)	(121,172)	15,514,533	(627,060)	-	(4,237)	(343,688)	(11,682,000)	74,666,679

(3) 종속회사의 요약재무정보(단위: 천원)

2017년 3월 31일

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

강소NVH	73,196,673	21,563,343	63,569,881	-	21,338,421	2,888,170	(2,024,456)	863,714

양주NVH	18,501,401	7,116,387	5,458,473	-	5,930,658	159,164	(1,360,476)	(1,201,312)

NVH RUS	22,075,870	45,529,765	73,809,948	8,653,546	16,090,346	2,032,306	86,325	2,118,631

NVH INDIA	15,137,629	9,899,882	12,486,544	247,071	15,085,317	545,868	(397,569)	148,299

홍콩SPC	649,595	13,537,325	4,051	-	-	637,710	(1,412,005)	(774,295)

모리셔스SPC	2,479,710	5,755,698	2,408,630	-	-	264,755	(470,887)	(206,132)

NAP	11,962,264	14,446,060	17,529,087	1,716,502	8,583,204	313,867	-	313,867

(단위: 천원)

2016년

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

강소NVH	92,198,594	23,269,798	85,141,971	-	138,170,583	7,576,042	(736,885)	6,839,157

양주NVH	39,003,044	7,712,478	25,354,895	-	31,491,600	3,469,327	(562,596)	2,906,731

NVH RUS	21,466,373	43,583,027	73,080,586	8,945,304	50,688,619	7,751,430	(5,276,170)	2,475,260

NVH INDIA	16,382,423	10,087,505	14,063,097	251,233	62,899,071	1,295,086	104,768	1,399,854

홍콩SPC	726,200	14,234,322	3,360	-	-	2,229,753	74,210	2,303,963

모리셔스SPC	2,690,987	5,963,665	2,621,742	-	-	616,265	168,348	784,613

SUN TRADE	-	-	-	-	5,316,693	(230,779)	-	(230,779)

NAP	9,597,864	14,046,668	16,214,446	581,218	32,811,338	3,221,045	(312,778)	2,908,267

(4) 종속회사에 대한 지분 조정내역(단위: 천원)

2017년 3월 31일

기업명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	영업권	미실현손익	미실현자본변동	미반영손실	미반영자본변동	기말 장부금액

강소NVH	31,190,135	80.00	24,952,108	-	(2,739,619)	571,201	-	-	22,783,690

양주NVH	20,159,315	84.00	16,933,825	-	74,397	(14,252)	-	-	16,993,970

NVH RUS	(14,857,860)	100.00	(14,857,860)	-	(812,411)	(1,574,147)	11,292,693	5,951,725	-

NVH INDIA	12,303,896	52.68	6,481,105	-	(187,687)	(296,854)	-	-	5,996,564

홍콩SPC	14,182,868	100.00	14,182,868	-	-	12,242	-	-	14,195,110

모리셔스SPC	5,826,778	100.00	5,826,778	-	42,762	68,485	-	-	5,938,025

NAP	7,162,735	100.00	7,162,735	2,089,541	(505,601)	60,379	-	-	8,807,054

합 계	75,967,867	60,681,559	2,089,541	(4,128,159)	(1,172,947)	11,292,693	5,951,725	74,714,412

(단위: 천원)

2016년

기업명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	영업권	미실현손익	미실현자본변동	미반영손실	미반영자본변동	기말 장부금액

강소NVH	30,326,421	80.00	24,261,136	-	(2,783,788)	442,883	-	-	21,920,231

양주NVH	21,360,627	84.00	17,942,926	-	168,076	(12,043)	-	-	18,098,959

NVH RUS	(16,976,490)	100.00	(16,976,490)	-	(919,000)	(1,710,874)	13,654,639	5,951,725	-

NVH INDIA	12,155,598	52.68	6,402,989	-	(208,724)	(377,427)	-	-	5,816,838

홍콩SPC	14,957,162	100.00	14,957,162	-	-	(616,910)	-	-	14,340,252

모리셔스SPC	6,032,910	100.00	6,032,910	-	58,006	(194,846)	-	-	5,896,070

NAP	6,848,868	100.00	6,848,868	2,089,541	(382,471)	38,391	-	-	8,594,329

합 계	74,705,096	59,469,501	2,089,541	(4,067,901)	(2,430,826)	13,654,639	5,951,725	74,666,679

9. 관계기업에 대한 투자자산

(1) 관계기업에 대한 투자자산의 내역

(단위: 천원)

기업명	소재국가	2017년 3월 31일	2016년 12월 31일

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

GH신소재 주식회사(*)	대한민국	23.32	4,396,080	23.32	4,396,080

(주)동남테크	대한민국	25.86	191,065	25.86	191,065

합 계	4,587,145	4,587,145

(*) 전기 중 사명을 (주)금호 엔.티에서 GH신소재(주)로 변경하였습니다. (2) 관계기업 투자자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

기초 장부금액	4,587,145	4,587,145

취득	-	-

기말 장부금액	4,587,145	4,587,145

(3) 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금수익

(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

[관계기업]

GH신소재 주식회사	146,903	146,903

(4) 시장성 있는 관계기업의 공정가치

(단위: 천원)

기업명	주식수(주)	2017년 3월 31일	2016년 12월 31일

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

GH신소재 주식회사	1,632,260	6,602,492	4,396,080	7,940,945	4,396,080

10. 차입금(단위: 천)

구분	차입처	이자율	2017년 3월 31일	2016년 12월 31일

단기차입금	외화	한국씨티은행 외	LI(3M)+1.6 ~ LI(3M)+1.8	12,165,490	13,172,650

원화	한국씨티은행 외	2.09 ~ 2.88	10,000,000	-

합 계	22,165,490	13,172,650

상기 차입금에 대하여 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다.(주석 7참조). 11. 순확정급여부채

(1) 재무상태표에 인식된 순확정급여부채

(단위: 천원)

구 분	2017년 3월 31일	2016년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	14,704,849	15,150,395

사외적립자산의 공정가치(*)	(314,138)	(368,736)

재무상태표상 부채	14,390,711	14,781,659

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 7,972천원(전기말 : 8,742천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

기초 금액	15,150,395	13,783,663

당기근무원가	658,057	585,334

이자비용	83,290	95,138

지급액	(1,186,893)	(156,464)

기말 금액	14,704,849	14,307,671

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

기초 금액	368,736	377,060

이자수익	8	2,234

지급액	(54,606)	-

기말 금액	314,138	379,294

(4) 포괄손익계산서의 계정과목(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

매출원가	429,821	419,988

판매비와관리비

퇴직급여	232,640	173,210

경상개발비	78,878	85,039

합 계	741,339	678,237

12. 유형별 수익인식 금액(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

매출액

재화의 판매	96,129,838	89,250,425

용역의 제공	1,482,790	1,532,587

기술료 수익	1,131,500	1,649,647

합 계	98,744,128	92,432,659

13. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

급여	1,160,272	1,537,096

퇴직급여	232,640	173,210

복리후생비	260,310	275,161

차량유지비	22,894	22,597

여비교통비	98,086	45,295

세금과공과	16,209	23,074

통신비	24,256	20,813

접대비	46,423	59,901

지급수수료	678,970	927,254

운반비	159,520	136,402

감가상각비	110,562	117,086

무형자산상각비	143,020	95,647

경상개발비	1,448,601	1,556,820

지급임차료	11,980	10,800

판매보증비	68,947	127,432

기타	21,042	22,321

합 계	4,503,732	5,150,909

14. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

15. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 4,017,272천원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 배당금 지급액: 3,330,943천원).

16. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항

(단위: 천)

약정은행	약정내용	약정한도

2017년 3월 31일	2016년 12월 31일

통화구분	금액	통화구분	금액

경남은행	무역금융	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

국민은행	무역금융	KRW	2,500,000	KRW	2,500,000

기업은행	무역금융	KRW	3,000,000	KRW	-

농협은행	무역금융	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

부산은행	무역금융	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

법인카드	KRW	30,000	KRW	30,000

한국수출입은행	외화대출금	USD	8,000	USD	8,000

신한은행	무역금융	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

산업은행	무역금융	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

대구은행	무역금융	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

한국씨티은행	무역금융	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

외화대출금	USD	5,900	USD	5,900

법인카드	KRW	100,000	KRW	100,000

우리은행	무역금융	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

KEB하나은행	무역금융	KRW	4,800,000	KRW	4,800,000

외상채권담보대출	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

기업어음할인	KRW	8,000,000	KRW	8,000,000

수입신용장발행	USD	400	USD	400

SC은행	무역금융	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

수협은행	외화대출금	USD	5,000	USD	5,000

(2) 제공한 지급보증내역(단위: 천)

2017년 3월 31일

제공받는자	특수관계구분	지급보증처	보증내역	보증시작일	보증종료일	통화구분	금 액

NVH RUS, LLC.	종속기업	한국수출입은행	차입금 보증	2017-01-30	2018-01-30	USD	8,000

한국수출입은행	2016-07-26	2017-07-26	USD	2,000

한국수출입은행	2015-09-25	2018-09-25	EUR	7,000

KEB하나은행	2016-12-06	2017-12-06	EUR	757

KEB하나은행	2016-12-06	2017-12-06	KRW	1,600,000

KEB하나은행	2016-12-06	2017-12-06	KRW	2,600,000

우리은행	2016-11-25	2017-05-25	RUB	200,000

산업은행	2016-09-12	2017-09-12	EUR	4,200

산업은행	2016-10-25	2017-10-25	EUR	4,200

국민은행	2016-09-27	2017-09-27	EUR	4,430

NVH INDIA	종속기업	한국씨티은행	2016-05-08	2017-05-08	USD	3,600

우리은행	2016-10-14	2017-10-13	USD	3,600

AFS ANERICA	종속기업	KEB하나은행	2016-07-13	2017-07-12	USD	2,400

KEB하나은행	2017-03-31	2018-03-30	USD	1,200

모리셔스 SPC	종속기업	우리은행	2016-12-29	2017-12-28	EUR	2,000

(단위: 천)

2016년 12월 31일

제공받는자	특수관계구분	지급보증처	보증내역	보증시작일	보증종료일	통화구분	금 액

NVH RUS, LLC.	종속기업	한국수출입은행	차입금 보증	2016-01-28	2017-01-30	USD	8,000

한국수출입은행	2016-07-26	2017-07-26	USD	2,000

한국수출입은행	2015-09-25	2018-09-25	EUR	7,000

우리은행	2016-11-25	2017-05-25	RUB	200,000

KEB하나은행	2016-12-06	2017-12-06	EUR	757

KEB하나은행	2016-12-06	2017-12-06	KRW	1,600,000

KEB하나은행	2016-12-06	2017-12-06	KRW	2,600,000

산업은행	2016-09-12	2017-09-12	EUR	4,200

산업은행	2016-10-25	2017-10-25	EUR	4,200

국민은행	2016-09-27	2017-09-27	EUR	4,430

NVH INDIA	종속기업	한국씨티은행	2016-05-08	2017-05-08	USD	3,600

우리은행	2016-10-14	2017-10-13	USD	3,600

AFS AMERICA	종속기업	KEB하나은행	2016-07-13	2017-07-12	USD	2,400

KEB하나은행	2016-04-01	2017-03-31	USD	1,200

모리셔스SPC	종속기업	우리은행	2016-12-29	2017-12-28	EUR	2,000

(3) 제공받은 지급보증내역(단위: 천원)

지급보증 제공자	내역	2017년 3월 31일	2016년 12월 31일

서울보증보험	인허가보증보험	371,206	371,206

(4) 회사는 강소NVH 등과 기술공여계약을 체결함으로서 자동차부품 기술을 해외로 수출하여 기술료 등을 수령하고 있습니다.(5) 회사는 상기 한도계약, 차입금 등과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.

17. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	2017년 3월 31일	2016년 12월 31일	비 고

종속기업	강소NVH	강소NVH

양주NVH	양주NVH

NVH RUS LLC	NVH RUS LLC

NVH INDIA	NVH INDIA

홍콩SPC와 그 종속기업	홍콩SPC와 그 종속기업

모리셔스SPC	모리셔스SPC

엔브이에이치오토파트(주)와 그 종속기업	엔브이에이치오토파트(주)와 그 종속기업

관계기업 및 그 종속기업	GH신소재(주)	GH신소재(주)

(주)동남테크	(주)동남테크

합비NVH	합비NVH	종속기업의 공동기업

기타 특수관계자	(주)삼흥과 그 종속기업	(주)삼흥과 그 종속기업	최대주주의 종속기업

브이피코리아(주)	브이피코리아(주)	최대주주의 종속기업

주요 경영진 등	주요 경영진 등

(2) 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	2017년 1분기

재화의 판매	기술료 수익	용역의 제공	기타수익

종속기업	강소NVH	2,525,907	266,051	245,751	-

양주NVH	738,067	104,287	5,126	-

NVH RUS LLC	7,277,261	-	92,340	238,283

홍콩SPC와 그 종속기업	-	-	-	17,147

NVH INDIA	1,210,132	657,622	157,637	2,177

모리셔스SPC	-	-	-	14,802

엔브이에이치오토파트㈜와 그 종속기업	-	-	14,610	24,189

관계기업	(주)동남테크	-	-	2,550	-

GH신소재(주)	-	-	15,750	37,242

기타특수관계자	(주)삼흥	-	-	2,700	-

기타	-	-	-	2,066

합 계	11,751,367	1,027,960	536,464	335,906

(단위: 천원)

구 분	회사명	2016년 1분기

재화의 판매	기술료 수익	용역의 제공	기타수익

종속기업	강소NVH	3,789,746	641,997	223,058	-

양주NVH	135,351	152,320	3,597	-

NVH RUS LLC	10,878,781	-	73,846	343,064

홍콩SPC와 그 종속기업	-	-	-	17,834

NVH INDIA	1,409,314	709,535	370,402	5,342

모리셔스SPC	-	-	-	901

엔브이에이치오토파트(주)	-	-	2,430	3,217

관계기업	GH신소재(주)	-	-	-	42,110

엔브이에이치오버헤드시스템	29,852	-	1,875	14,446

합비 NVH	-	-	29,137	-

기타 특수관계자	기타	-	-	-	2,089

합 계	16,243,044	1,503,852	704,345	429,003

(3) 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	2017년 1분기

원재료 매입	유무형자산 매입	지급수수료	기타비용

종속기업	엔브이에이치오토파트㈜와 그 종속기업	18,811,151	-	607,697	33,921

NVH RUS, LLC.	-	-	-	22,379

관계기업	GH신소재(주)	1,680,293	-	-	14,518

기타 특수관계자	브이피코리아(주)	-	229,428	416,599	126,087

합 계	20,491,444	229,428	1,024,296	196,905

(단위: 천원)

구 분	회사명	2016년 1분기

원재료 매입	유무형자산 매입	지급수수료	기타비용

종속기업	엔브이에이치오토파트(주)	4,795,348	-	-	160

NVH RUS, LLC.	-	-	-	17,845

관계기업	GH신소재(주)	1,417,414	-	-	26,278

엔브이에이치오버헤드시스템(주)	12,324,803	-	567,640	29,651

기타 특수관계자	브이피코리아(주)	-	270,705	329,227	-

합 계	18,537,565	270,705	896,867	73,934

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액

특 수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 그 성격상 담보가 제공되지않았습니다. 특수관계자 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	2017년 1분기

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	강소NVH	2,022,443	-	-	2,262,433

양주NVH	134,045	-	-	-

NVH RUS LLC	31,211,832	1,084,019	-	1,944,633

홍콩SPC와 그 종속기업	-	83,756	-	-

NVH INDIA	1,224,749	2,091	-	1,269,355

엔브이에이치오토파트(주)와 그 종속기업	-	830,000	12,930,813	8,514

모리셔스SPC	-	14,312	-	-

관계기업	(주)동남테크	935	869,182	-	-

GH신소재 주식회사	-	146,903	1,215,310	-

합비 NVH	215,298	-	-	-

기타특수관계자	브이피코리아(주)	-	188,537	-	412,736

(주)삼흥	990	-	-	-

기타	-	349,344	-	-

합 계	34,810,292	3,568,144	14,146,123	5,897,671

(단위: 천원)

구 분	회사명	2016년

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	강소NVH	2,287,589	-	-	1,852,036

양주NVH	119,077	-	-	-

NVH RUS LLC	28,322,461	922,900	-	1,148,434

NVH INDIA	1,539,857	14,803	-	1,405,416

홍콩SPC와 그 종속기업	-	72,752	-	-

모리셔스SPC	-	82,357	-	-

엔브이에이치오토파트(주)와 그 종속기업	-	250,000	12,655,349	-

관계기업	GH신소재 주식회사	-	-	1,560,384	-

(주)동남테크	25,500	922,513	-	-

합비NVH	233,122	-	-	-

기타특수관계자	브이피코리아(주)	-	78,576	-	188,392

기타	-	207	-	-

합 계	32,527,606	2,344,108	14,215,733	4,594,278

(5) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

2017년 1분기	특수관계자	자금대여거래	배당금지급

기초	증가	감소	기말

종속기업	엔브이에이치오토파트㈜와 그 종속기업	-	600,000	20,000	580,000	-

기타특수관계자	브이피코리아(주)	-	-	-	-	163,117

주요 경영진 등	349,161	-	-	349,161	-

합 계	349,161	600,000	20,000	929,161	163,117

(단위: 천원)

2016년 1분기	특수관계자	자금대여거래	배당금지급

기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	브이피코리아(주)	-	-	-	-	139,815

주요 경영진 등	349,161	-	-	349,161	-

합 계	349,161	-	-	349,161	139,815

상기 자금거래 이외에 특수관계자로부터 배당금을 수령하였으며, 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(6) 특수관계자와의 기술제공 계약회사는 종속기업 등과 특정 제품에 대하여 기술공여계약 등을 체결함에 따라 해당 회사의 순매출액의 일정금액 또는 계약금액을 로열티로 수령하고 있습니다.

(7) 지급보증 및 담보제공보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 금융기관 등에 지급보증하고 있는 내역은 주석 16에 공시된 바와 같습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있으며, 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

단기종업원급여	888,986	1,114,786

퇴직급여	206,343	123,043

기타장기종업원급여	1,443	971

합 계	1,096,772	1,238,800

18. 보고기간 후 사건 회사는 2017년 4월 27일(추가상장일) GH 신소재(주)의 유상증자에 참여하였으며, 이로 인하여 GH신소재(주)의 최대주주가 되었습니다.