엔브이에이치코리아 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 34 기 반기 : 2017년 6월 30일 현재
제 33 기 : 2016년 12월 31일 현재
엔브이에이치코리아주식회사

1. 일반 사항

엔브이에이치코리아주식회사(이하 '회사')는 자동차부품(FELT 및 PAD)의 제조 및 판매를 목적으로 일양산업주식회사로 1984년 1월 17일 설립되었으며, 2001년 6월 현재의 이름으로 사명을 변경하였습니다. 본사는 울산광역시 북구 모듈화산업로 207-14 에 소재하고 있으며, 국내 및 해외(중국, 인도, 러시아 등)에 자동차 부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다. 당반기말 현재 자본금 은 14,361,111천원 입 니다. 한국거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 회사의 주식을 2013년 12월 3일에 코스닥시장에 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 134,094,947천원, 매도가능금융자산 4,345,918천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 134,094,947천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 201 7년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품 을 보유하고 있지 않습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 134,548,527천원(대손충당금 차감전) 이들 자산에 대하여 손실충당금 453,580천원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호''고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금부서는 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 요약반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2016년 12월 31일의 연차재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2 자본위험관리

회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채 총계(A)	134,634,773	111,377,435

자본 총계(B)	176,692,776	171,747,955

부채 비율(A/B)	76%	65%

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융자산 및 금융부채의 종류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(단위: 천원)

구 분	2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[비유동]

기타수취채권	2,522,032	2,435,012	1,768,876	1,712,071

매도가능금융자산	44,918	44,918	51,814	51,814

파생상품자산	120,123	120,123	-	-

합 계	2,687,073	2,600,053	1,820,690	1,763,885

(2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[비유동]

기타지급채무	518,362	509,928	578,688	559,148

파생상품부채	795,429	795,429	-	-

전환사채	29,118,429	29,118,429	-	-

합계	30,432,220	30,423,786	578,688	559,148

회사의 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권 등의 유동성 금융자산과 매입채무, 기타지급채무 및 단기차입금 등의 유동성 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다.

5.2 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

[매도가능금융자산]

주식회사 조선방송	1,000,000	1,000,000

한국자동차산업협동조합	1,000	1,000

프랙시스 제2호	3,300,000	3,300,000

합 계	4,301,000	4,301,000

상기의 지분증권 및 출자금은 시장성 없는 지분상품으로 사업에 대한 추정 현금흐름을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정함에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.3 공정가치 서열체계

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.

수준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 6월 30일

수준 1	수준 3	합 계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능금융자산	44,918	-	44,918

파생상품금융자산	-	120,123	120,123

파생상품금융부채	-	795,429	795,429

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	2,435,012	2,435,012

기타지급채무	-	509,928	509,928

(단위: 천원)

구 분	2016년 12월 31일

수준 1	수준 3	합 계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능금융자산	51,814	-	51,814

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	1,712,071	1,712,071

기타지급채무	-	559,148	559,148

5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.5 반복적인 측정치 수준3의 변동내역보고기간 중 반복적인 측정치 수준3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

자산	부채

기초금액	-	-

증감	156,672	(802,710)

평가손익	(36,549)	7,281

기말금액	120,123	(795,429)

5.6 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 그외 수준 3으로 공시되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인률을 사용하여 현재가치로 측정합니다.

(단위: 천원)

구분	2017년 6월 30일

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

비유동성파생금융자산

전환사채 내재파생상품	120,123	3	이항모형	무위험수익률	1.71%

변동성	15.83%

비유동성파생금융부채

전환사채 내재파생상품	795,429	3	이항모형	무위험수익률	1.71%

변동성	15.83%

5.6 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당과 감사에 직접 보고하며 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당 및 감사와 협의합니다.

6. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권 세부내역

(단위: 천원)

구분	2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

[유동]

매출채권	47,645,267	-	47,645,267	55,724,546	-	55,724,546

기타수취채권

미수금	8,310,653	-	8,310,653	10,847,349	-	10,847,349

단기대여금	4,969,161	-	4,969,161	349,161	-	349,161

미수수익	251,348	-	251,348	229,073	-	229,073

소계	61,176,429	-	61,176,429	67,150,129	-	67,150,129

[비유동]

기타수취채권

장기미수금	453,580	(453,580)	-	453,580	(453,580)	-

장기대여금	430,000	-	430,000	-	-	-

보증금	2,037,792	-	2,037,792	1,601,792	-	1,601,792

장기미수수익	54,240	-	54,240	167,084	-	167,084

소 계	2,975,612	(453,580)	2,522,032	2,222,456	(453,580)	1,768,876

합 계	64,152,041	(453,580)	63,698,461	69,372,585	(453,580)	68,919,005

(2) 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

2017년 반기	기초	대손상각비	제각	기말

매출채권	-	88,743	(88,743)	-

비유동성기타수취채권	453,580	-	-	453,580

합 계	-	453,580	-	453,580

회사는 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석 17참조)로 계상하고 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용으로 계상하고 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이 며, 일부 단기대여금에 대하여 부동산담보를 설정하고 있습니다.

7. 사용이 제한된 금융기관예치금

보고기간말 현재 사 용이 제한된 금융기관예치금은 없습니다.

8. 매도가능금융자산 매도가능금융자산의 세부 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2017년 반기	기초	취득	처분	자본으로 분류된순손익	기말

[비유동]

시장성 있는 지분증권	51,814	-	-	(6,895)	44,918

시장성 없는 지분증권 및 출자금	4,301,000	-	-	-	4,301,000

합 계	4,352,814	-	-	(6,895)	4,345,918

(단위: 천원)

2016년 반기	기초	취득	처분	자본으로 분류된
순손익	기말

[비유동]

시장성 있는 지분증권	50,894	-	-	(4,925)	45,969

시장성 없는 지분증권 및 출자금	4,301,000	-	-	-	4,301,000

합 계	4,351,894	-	-	(4,925)	4,346,969

9. 재고자산(단위: 천원)

구 분	2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

원재료	1,532,240	1,543,620

재공품	120,177	110,206

제품	1,319,837	1,080,821

평가충당금	(126,713)	(126,713)

합 계	2,845,541	2,607,934

당 반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 160,493,208천원(전반기: 151,473,183천원)입니다.

10. 유형자산과 무형자산

(1) 유형자산 및 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2017년 반기	2016년 반기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 장부가액	65,373,053	3,734,900	64,749,268	3,160,143

취득(*)	2,840,160	331,487	5,382,519	469,241

처분/폐기	(20,908)	-	(47,944)	-

상각	(3,759,751)	(286,830)	(3,579,401)	(199,050)

기말 장부가액	64,432,554	3,779,557	66,504,442	3,430,334

취득원가	139,257,820	4,887,128	134,287,999	4,001,077

감가상각누계액	(73,582,491)	(1,107,571)	(66,508,848)	(570,743)

손상차손누계액	(1,342,775)	-	(1,274,709)	-

(*) 당반기 중 개발비로 취득한 무형자산은 307,987천원(전반기: 417,400천원)입니다.

회사는 당반기 중 연구개발활동과 관련하여 5,143,519천원(전반기: 4,849,125천원)을 경상개발비로 인식하였으며, 동 금액은 정부보조금 사용액 250,986천원(전반기: 234,889천원)을 차감한 후 금액입니다.

(2) 담보제공 내역(단위: 천)

2017년 6월 30일

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	보증내용	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	2,645,460	KRW 2,010,000	무역금융	차입금	-	KEB하나은행

건물	2,004,675

기계장치	(*)

토지	3,502,460	KRW 4,000,000 JPY 78,000	무역금융	차입금	-	KEB하나은행

건물	1,866,231

기계장치	(*)

(단위: 천)

2016년 12월 31일

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	보증내용	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	2,645,460	KRW 2,010,000	무역금융	차입금	-	KEB하나은행

건물	2,053,676

기계장치	(*)

토지	3,502,460	KRW 4,000,000 JPY 78,000	무역금융	차입금	-	KEB하나은행

건물	2,005,107

기계장치	(*)

(*) 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.상기 회사의 건물 및 기계장치에 대한 보험증서가 금융기관에 질권으로 설정되어 있습니다.

11. 종속기업에 대한 투자자산(1) 종속기업 현황

기업명	약칭 (*1)	소재국가	소유지분율(%)	결산월

2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

JIANGSU NVH COMPOSITE MATEIRLAL CO., LTD	강소NVH	중국	80.00	80.00	12월

YAGZHOU NVH COMPOSITE MATEIRLAL CO., LTD	양주NVH	중국	84.00	84.00	12월

NVH RUS LLC	NVH RUS	러시아	100.00	100.00	12월

NVH INDIA AUTO PARTS PVT. LTD	NVH INDIA	인도	52.68	52.68	3월

PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDINGCOMPANY LIMITED	홍콩SPC	홍콩	100.00	100.00	12월

NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY	모리셔스SPC	모리셔스	100.00	100.00	12월

GH신소재(주) (*2)(*3)	GH신소재	대한민국	28.79	-	12월

엔브이에이치오토파트(주)	NAP	대한민국	100.00	100.00	12월

(*1) 이하 약칭 사용 (*2) 전기 중 사명을 (주)금호엔.티에서 GH신소재(주)로 변경하였습니다.(*3) 당반기중 회사는 브이피코리아(주) 및 (주)삼흥과 체결한 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다.

(2) 종속기업 투자자산의 변동내역(단위: 천원)

2017년 반기

기업명	기초	취득	염가매수차익	당기손익에대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분	이익잉여금에 대한 지분	기말

당기변동에대한 지분	배당으로 인한실현	당기손익으로재분류	재측정요소	미반영손실인식

강소NVH	21,920,231	-	-	2,808,832	(686,539)	-	-	-	-	24,042,524

양주NVH	18,098,959	-	-	152,641	(566,408)	-	-	-	-	17,685,192

NVH RUS LLC	-	-	-	-	603,538	-	-	-	(603,538)	-

NVH INDIA	5,816,838	-	-	1,110,882	(51,338)	-	-	-	-	6,876,382

홍콩SPC	14,340,252	-	-	(1,299,899)	(283,880)	-	203	-	-	12,756,676

모리셔스SPC	5,896,070	-	-	935,666	6,668	-	-	-	-	6,838,404

GH신소재	-	11,359,277	1,998,002	182,325	37,501	-	-	-	-	13,577,105

NAP	8,594,329	-	-	1,124,273	(57,776)	-	-	-	-	9,660,826

합 계	74,666,679	11,359,277	1,998,002	5,014,720	(998,234)	-	203	-	(603,538)	91,437,109

(단위: 천원)

2016년 반기

기업명	기초	취득	배당	당기손익에대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분	이익잉여금에 대한 지분	기말

당기변동에대한 지분	배당으로 인한실현	당기손익으로재분류	재측정요소	미반영손실인식

강소NVH	15,850,136	-	-	3,324,852	(91,923)	-	-	-	-	19,083,065

양주NVH	15,587,866	-	-	2,014,290	(389,576)	-	-	-	-	17,212,580

NVH RUS LLC	-	5,943,000	-	-	-	-	-	-	(5,943,000)	-

NVH INDIA	5,048,801	-	-	204,441	(133,013)	-	-	-	-	5,120,229

홍콩SPC	12,280,038	-	-	1,255,882	(213,633)	-	-	-	-	13,322,287

모리셔스SPC	5,216,208	-	-	308,645	(111,245)	-	-	-	-	5,413,608

SUN TRADE	670,301	-	-	9,893	(4,322)	-	-	-	-	675,872

NAP	6,024,454	-	-	777,448	27,198	-	-	-	-	6,829,100

합 계	60,677,804	5,943,000	-	7,895,451	(916,514)	-	-	-	(5,943,000)	67,656,741

(3) 종속기업의 요약재무정보(단위: 천원)

2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

강소NVH	59,713,917	22,033,679	48,990,697	-	92,198,594	23,269,798	85,141,971	-

양주NVH	20,559,019	7,139,750	6,695,077	-	39,003,044	7,712,478	25,354,895	-

NVH RUS LLC	21,640,891	43,998,101	76,138,016	9,078,157	21,466,373	43,583,027	73,080,586	8,945,304

NVH INDIA	15,420,913	9,877,369	10,982,003	259,301	16,382,423	10,087,505	14,063,097	251,233

홍콩SPC	1,497,262	11,455,530	174,026	-	726,200	14,234,322	3,360	-

모리셔스SPC	2,730,662	6,654,146	2,643,585	-	2,690,987	5,963,665	2,621,742	-

GH신소재	35,838,586	27,370,563	11,507,561	4,513,396	-	-	-	-

NAP	9,352,467	14,848,884	14,870,615	1,636,467	9,597,864	14,046,668	16,214,446	581,218

(단위: 천원)

2017년 반기	2016년 반기

기업명	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

강소NVH	29,738,131	3,361,667	(931,188)	2,430,479	63,449,134	3,953,758	(627,599)	3,326,159

양주NVH	8,739,412	314,983	(671,918)	(356,935)	22,077,759	2,364,043	(469,403)	1,894,640

NVH RUS LLC	36,403,838	(3,400,457)	799,766	(2,600,691)	21,668,812	4,388,480	(3,946,981)	441,499

NVH INDIA	30,185,389	1,990,057	(88,678)	1,901,379	30,477,762	633,266	(231,504)	401,762

홍콩SPC	-	(1,299,899)	(878,702)	(2,178,601)	-	1,255,882	(262,890)	992,992

모리셔스SPC	-	964,904	(256,591)	708,313	-	339,699	(132,066)	207,633

SUN TRADE와 그 종속기업	-	-	-	-	3,116,460	19,785	(8,642)	11,143

GH신소재	14,236,165	678,618	115,533	794,151	-	-	-	-

NAP	8,583,204	867,534	(22,134)	845,400	16,173,947	948,787	-	948,787

(4) 종속기업에 대한 지분 조정내역(단위: 천원)

2017년 반기

기업명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	영업권	미실현손익	누적환산차이	누적미반영손실	미반영자본변동	기말 장부금액

강소NVH	32,756,899	80.00	26,205,520	-	(2,664,290)	501,294	-	-	24,042,524

양주NVH	21,003,692	84.00	17,643,101	-	56,132	(14,040)	-	-	17,685,193

NVH RUS LLC	(19,577,181)	100.00	(19,577,182)	-	(266,689)	(1,907,100)	15,799,246	5,951,725	-

NVH INDIA	14,056,978	52.68	7,404,545	-	(146,109)	(382,054)	-	-	6,876,382

홍콩SPC	12,778,766	100.00	12,778,766	-	-	(22,090)	-	-	12,756,676

모리셔스SPC	6,741,223	100.00	6,741,223	-	28,767	68,414	-	-	6,838,404

GH신소재	47,188,192	28.79	13,585,922	-	(13,055)	4,238	-	-	13,577,105

NAP	7,694,269	100.00	7,694,268	2,089,541	(125,732)	2,748	-	-	9,660,825

합 계	122,642,838	72,476,163	2,089,541	(3,130,976)	(1,748,590)	15,799,246	5,951,725	91,437,109

(단위: 천원)

2016년

기업명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	영업권	미실현손익	누적환산차이	누적미반영손실	누적미반영자본변동	기말 장부금액

강소NVH	30,326,421	80.00	24,261,136	-	(2,783,788)	442,883	-	-	21,920,231

양주NVH	21,360,627	84.00	17,942,926	-	168,076	(12,043)	-	-	18,098,959

NVH RUS LLC	(16,976,490)	100.00	(16,976,490)	-	(919,000)	(1,710,874)	13,654,639	5,951,725	-

NVH INDIA	12,155,598	52.68	6,402,989	-	(208,724)	(377,427)	-	-	5,816,838

홍콩SPC	14,957,162	100.00	14,957,162	-	-	(616,910)	-	-	14,340,252

모리셔스SPC	6,032,910	100.00	6,032,910	-	58,006	(194,846)	-	-	5,896,070

NAP	6,848,868	100.00	6,848,868	2,089,541	(382,471)	38,391	-	-	8,594,329

합 계	74,705,096	59,469,501	2,089,541	(4,067,901)	(2,430,826)	13,654,639	5,951,725	74,666,679

12. 관계기업에 대한 투자자산 (1) 관계기업에 대한 투자자산의 내역

(단위: 천원)

기업명	소재국가	2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

GH신소재(주) (*)	대한민국	-	-	23.32	4,396,080

(주)동남테크	대한민국	25.86	191,065	25.86	191,065

합 계	191,065	4,587,145

(*) 당반기 중 지배력을 획득하여 종속기업으로 변경되었습니다

(2) 관계기업 투자자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2017년 반기	2016년 반기

기초 장부금액	4,587,145	4,587,145

취득	-	-

처분	(4,396,080)	-

기말 장부금액	191,065	4,587,145

(3) 관계기업으로부터의 배당금수익(단위: 천원)

구 분	2017년 반기	2016년 반기

GH신소재(주)	146,903	146,903

(4) 시장성 있는 관계기업의 공정가치

(단위: 천원)

기업명	주식수	2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

GH신소재(주)	-	-	-	7,940,945	4,396,080

13. 차입금 (1) 차입금 내역(단위: 천)

종 류	차 입 처	이자율(%)	만기일	2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

유동	유동

외화(USD)	원화	외화(USD)	원화

외화투자자금대출	한국씨티은행	LI(3M)+1.8	2018-05-08	5,650	6,438,740	5,900	7,130,150

외화투자자금대출	수협은행	LI(3M)+1.6	2018-06-30	5,000	5,698,000	5,000	6,042,500

합 계	10,650	12,136,740	10,900	13,172,650

(2) 전환사채 장부금액의 내역(단위: 천원)

구분	발행	만기	2017년 6월 30일

무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2017-05-22	2020-05-22	30,000,000

합계	30,000,000

사채상환할증금	912,480

사채할인발행차금	(1,794,051)

장부가액	29,118,429

(3) 전환사채 발행내역

구분	내역

사채의 명칭	무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

액면금액	30,000백만원

발행가액	30,000백만원

발행일	2017년 5월 22일

만기일	2020년 5월 22일

액면이자율	0%

만기보장수익율	3.04%(3개월 복리 연1%)

전환가액	3,613원/주

매도청구권	(1) 기간 : 2018년 5월 22일 ~ 2019년 5월 22일(2) 방법 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2018년 5월 22일 및 이후 2019년 5월 22일까지 매 3개월에 해당되는 날에 전환사채의 일부(발행금액의 30%)에 대하여 매도청구권을 청구할 수 있음.

조기상환청구권	2019년 5월 22일 ~ 2020년 2월 22일

전환청구기간	2018년 5월 22일 ~ 2020년 4월 22일

전환시 발행할 주식의 종류	엔브이에이치코리아(주) 기명식 보통주

전환가액의 조정	(1) 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우
(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우
(4) 시가가 하락하는 경우(최초전환가액의 70%한도)
(5) 상기 조정된 행사가액이 보통주 액면가액 이하일 경우 액면가액으로 함

기타	전환사채의 투자자는 회사의 재무제표에 대해 적정의견 이외의 감사의견이 제시되거나 회사가 사용목적을 위반하여 투자금을 사용한 경우 및 채무자 회생, 워크아웃 등의 발생 시 발행금액과 발행금액에 연복리 1%를적용하여 산출한 금액의 합계액으로 회사에 매수를 청구할 수 있음.

회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본요소로 판단하였으나, 동 전환사채가 조건부결재조항이 있는 금융상품에 해당하여 조건부의무의 전체금액을 금융부채로 회계처리 하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

14. 판매보증충당부채 (1) 판매보증충당부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2017년 반기	2016년 반기

기초 장부금액	701,410	867,583

전입	309,045	239,549

사용	(363,112)	(183,948)

기말 장부가액	647,343	923,184

(2) 회사는 판매한 재고자산과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 등을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

15. 순확정급여부채

(1) 재무상태표에 인식된 순확정급여부채

(단위: 천원)

구 분	2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	15,276,724	15,150,395

사외적립자산의 공정가치(*)	(314,146)	(368,736)

재무상태표상 부채	14,962,578	14,781,659

(*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 7,972천원(전기말 : 8,742천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2017년 반기	2016년 반기

기초 금액	15,150,395	13,783,663

당기근무원가	1,271,020	1,170,672

이자비용	166,579	190,275

지급액	(1,311,270)	(511,247)

기말 금액	15,276,724	14,633,363

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2017년 반기	2016년 반기

기초 금액	368,736	377,060

이자수익	16	4,469

지급액	(54,606)	(5,500)

기말 금액	314,146	376,029

(4) 포괄손익계산서의 계정과목(단위: 천원)

구 분	2017년 반기	2016년 반기

매출원가	859,642	839,977

판매비와관리비

퇴직급여	420,186	351,186

경상개발비	157,755	165,315

합 계	1,437,583	1,356,478

16. 자본금 및 기타포괄손익누계액 (1) 당반기와 전반기 중 회사의 자본금, 주식발행초과금 및 기타자본의 변동은 없습니다. 당반기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총 수는 100,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 28,722천주(전기말 : 28,722천주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 기 타포괄손익누계액(세후)의 증감

(단위: 천원)

2017년 반기	기초	증감	당기손익으로의재분류	기말

토지재평가이익	8,866,974	-	-	8,866,974

매도가능금융자산평가손실	(16,442)	(5,378)	-	(21,820)

종속기업의 기타포괄손익에 대한 지분	8,237,246	(1,115,544)	-	7,121,702

합계	17,087,778	(1,120,922)	-	15,966,856

(단위: 천원)

2016년 반기	기초	증감	당기손익으로의재분류	기말

토지재평가이익	8,866,974	-	-	8,866,974

매도가능금융자산평가손실	(17,160)	(2,539)	-	(19,699)

종속기업의 기타포괄손익에 대한 지분	9,665,075	(1,019,587)	-	8,645,488

합계	18,514,889	(1,022,126)	-	17,492,763

17. 판 매 비 와 관리비(단위: 천원)

구 분	2017년 반기	2016년 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,048,637	2,208,909	1,030,464	2,567,560

퇴직급여	187,546	420,186	177,976	351,186

복리후생비	244,179	504,489	285,147	560,308

차량유지비	23,033	45,927	21,183	43,780

여비교통비	85,841	183,927	108,837	154,132

세금과공과	39,723	55,932	35,177	58,251

통신비	21,689	45,945	20,308	41,121

접대비	59,731	106,154	101,476	161,377

지급수수료	742,505	1,421,475	756,891	1,684,145

운반비	172,870	332,390	167,052	303,454

감가상각비	111,841	222,403	115,929	233,015

무형자산상각비	143,810	286,830	103,403	199,050

대손상각비	88,743	88,743	-	-

경상개발비	1,423,482	2,872,083	1,309,466	2,866,286

지급임차료	12,570	24,550	10,800	21,600

판매보증비	240,098	309,045	112,117	239,549

기타	33,213	54,256	12,973	35,294

합 계	4,679,511	9,183,244	4,369,199	9,520,108

18. 주당순이익(1) 주당이익 산정내역

(단위:원, 주)

구 분	2017년 반기	2016년 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	6,089,646,156	10,686,553,240	5,853,661,972	11,384,149,374

가중평균유통보통주식수	28,694,802	28,694,802	27,757,860	27,757,860

기본주당이익	212	372	211	410

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분	2017년 반기	2016년 반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	28,694,802	28,694,802	27,757,860	27,757,860

가중평균유통보통주식수	28,694,802	28,694,802	27,757,860	27,757,860

(3) 희석주당손익 산정내역(단위:원, 주)

구 분	2017년 반기	2016년 반기

3개월	누적	3개월	누적

조정후 보통주반기순이익	6,141,350,076	10,738,257,160	5,853,661,972	11,384,149,374

조정후 가중평균유통보통주식수	32,344,626	30,529,796	27,757,860	27,757,860

희석주당손익	190	352	211	410

(4) 조정후 보통주반기순이익의 산정내역

(단위: 원)

구 분	2017년 반기	2016년 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	6,089,646,156	10,686,553,240	5,853,661,972	11,384,149,374

전환사채 세후 이자비용	51,703,920	51,703,920	-	-

조정후 보통주반기순이익	6,141,350,076	10,738,257,160	5,853,661,972	11,384,149,374

(5) 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위:원, 주)

구 분	2017년 반기	2016년 반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	28,694,802	28,694,802	27,757,860	27,757,860

조정: 전환사채	3,649,824	1,834,994	-	-

조정후 가중평균유통주식수	32,344,626	30,529,796	27,757,860	27,757,860

19. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 4,017,272천원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 배당금 지급액: 3,330,943천원).

20. 현금흐름정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	2017년 반기	2016년 반기

법인세비용차감전 순이익	11,490,289	13,371,843

조정:	(3,315,640)	(2,187,553)

감가상각비	3,759,751	3,579,401

무형자산상각비	286,830	199,050

대손상각비	88,743	-

퇴직급여	1,437,583	1,356,478

판매보증비	309,045	239,549

지분법이익	(7,012,722)	(7,895,451)

유형자산처분이익	(28,564)	(11,942)

유형자산처분손실	1	1

금융보증수익	(631,131)	(522,802)

지급보증비	670,268	376,968

외환차이	(40,050)	477,800

배당금수익	(241,189)	(246,609)

이자수익	(218,992)	(204,705)

이자비용	297,892	464,709

파생상품평가손실	36,549	-

파생상품평가이익	(7,281)	-

관계기업투자주식처분이익	(2,043,186)	-

기타	20,813	-

운전자본의 변동:	5,177,592	12,240,451

매출채권의 증가	7,305,461	15,194,403

기타수취채권의 감소	2,064,490	5,433,870

재고자산의 감소(증가)	(237,608)	545,677

기타자산의 감소(증가)	2,219,869	(2,128,526)

매입채무의 감소	(4,226,169)	(4,740,464)

기타지급채무의 감소	(1,542,100)	(700,675)

기타부채의 증가(감소)	1,213,426	(674,139)

퇴직급여의 순지급액	(1,256,664)	(505,747)

충당부채의 감소	(363,113)	(183,948)

영업으로부터 창출된 현금	13,352,241	23,424,741

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	2017년 반기	2016년 반기

건설중인자산의 유형자산 대체	2,855,546	-

유형자산 취득으로 인한 미지급금 변동	358,590	(613,393)

유형자산 처분으로 인한 미수금 변동	-	3,963

21. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항

(단위: 천)

약정은행	약정내용	약정한도

2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

통화구분	금액	통화구분	금액

경남은행	무역금융	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

국민은행	무역금융	KRW	2,500,000	KRW	2,500,000

기업은행	무역금융	KRW	3,000,000	-	-

농협은행	무역금융	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

부산은행	무역금융	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

법인카드	KRW	30,000	KRW	30,000

한국수출입은행	외화대출금	USD	8,000	USD	8,000

신한은행	무역금융	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

산업은행	무역금융	KRW	7,000,000	KRW	3,000,000

대구은행	무역금융	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

한국씨티은행	무역금융	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

외화대출금	USD	5,650	USD	5,900

법인카드	KRW	100,000	KRW	100,000

우리은행	무역금융	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

KEB하나은행	무역금융	KRW	4,800,000	KRW	4,800,000

외상채권담보대출	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

기업어음할인	KRW	8,000,000	KRW	8,000,000

수입신용장발행	USD	400	USD	400

SC은행	무역금융	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

수협은행	외화대출금	USD	5,000	USD	5,000

(2) 제공한 지급보증내역(단위: 천)

2017년 6월 30일

제공받는자	특수관계구분	지급보증처	보증내역	보증시작일	보증종료일	통화구분	금 액

NVH RUS LLC	종속기업	수출입은행	차입금 보증	2017-01-30	2018-01-30	USD	8,000

수출입은행	2016-07-26	2017-07-26	USD	2,000

수출입은행	2015-09-25	2018-09-25	EUR	7,000

KEB하나은행	2016-12-06	2017-12-06	EUR	757

KEB하나은행	2016-12-06	2017-12-06	KRW	1,600,000

KEB하나은행	2016-12-06	2017-12-06	KRW	2,600,000

우리은행	2017-05-25	2017-11-25	EUR	3,120

산업은행	2016-09-12	2017-09-12	EUR	4,200

산업은행	2016-10-25	2017-10-25	EUR	4,200

국민은행	2016-09-27	2017-09-27	EUR	4,430

씨티은행	2017-05-25	2018-05-08	EUR	7,200

NVH INDIA	종속기업	씨티은행	2017-05-08	2018-05-08	USD	3,600

우리은행	2016-10-14	2017-10-13	USD	3,600

AFS AMERICA	종속기업	KEB하나은행	2016-07-13	2017-07-12	USD	2,400

KEB하나은행	2017-03-31	2018-03-30	USD	1,200

모리셔스 SPC	종속기업	우리은행	2016-12-29	2017-12-28	EUR	2,000

(단위: 천)

2016년 12월 31일

제공받는자	특수관계구분	지급보증처	보증내역	보증시작일	보증종료일	통화구분	금 액

NVH RUS LLC	종속기업	수출입은행	차입금 보증	2016-01-28	2017-01-28	USD	8,000

수출입은행	2016-07-26	2017-07-26	USD	2,000

수출입은행	2015-09-25	2018-09-25	EUR	7,000

KEB하나은행	2016-12-06	2017-12-06	EUR	757

KEB하나은행	2016-12-06	2017-12-06	KRW	1,600,000

KEB하나은행	2016-12-06	2017-12-06	KRW	2,600,000

우리은행	2016-11-25	2017-05-25	RUB	200,000

산업은행	2016-09-12	2017-09-12	EUR	4,200

산업은행	2016-10-25	2017-10-25	EUR	4,200

국민은행	2016-09-27	2017-09-27	EUR	4,430

NVH INDIA	종속기업	씨티은행	2016-05-08	2017-05-08	USD	3,600

우리은행	2016-10-14	2017-10-13	USD	3,600

AFS AMERICA	종속기업	KEB하나은행	2016-07-13	2017-07-12	USD	2,400

KEB하나은행	2016-04-01	2017-03-31	USD	1,200

모리셔스 SPC	종속기업	우리은행	2016-12-29	2017-12-28	EUR	2,000

(3) 제공받은 지급보증내역(단위: 천원)

지급보증 제공자	내역	2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

서울보증보험	인허가보증보험	232,526	371,206

합 계	232,526	371,206

(4) 회사는 강소NVH 등과 기술공여계약을 체결함으로서 자동차부품 기술을 해외로 수출하여 기술료 등을 수령하고 있습니다.

(5) 회사는 상기 한도계약과 관련하여 회사의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다.

22. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황당반기말 및 전기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	2017년 6월 30일	2016년 12월 31일	비 고

종속기업	강소NVH	강소NVH

양주NVH	양주NVH

NVH RUS LLC	NVH RUS LLC

홍콩SPC와 그 종속기업	홍콩SPC와 그 종속기업

NVH INDIA	NVH INDIA

모리셔스SPC	모리셔스SPC

엔브이에이치오토파트(주)와 그 종속기업	엔브이에이치오토파트(주)와 그 종속기업

GH신소재(주)와 그 종속기업 (*1)(*2)	-

관계기업 및 그 종속기업	(주)동남테크	(주)동남테크

-	GH신소재(주)와 그 종속기업 (*1)(*2)

-	합비NVH (*3)	종속기업의 공동기업

기타특수관계자	(주)삼흥과 그 종속기업	(주)삼흥과 그 종속기업	최대주주의 종속기업

브이피코리아(주)	브이피코리아(주)	최대주주의 종속기업

주요 경영진 등	주요 경영진 등

(*1) 전기 중 사명을 (주)금호엔.티에서 GH신소재(주)로 변경하였습니다.(*2) 당반기 중 회사는 브이피코리아(주) 및 (주)삼흥과 체결한 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. (*3) 당반기 중 처분하였습니다.

(2) 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	2017년 반기

재화의 판매	기술료 수익	용역의 제공	기타수익

종속기업	강소NVH	3,092,098	370,510	514,012	-

양주NVH	789,860	158,705	13,775	-

NVH RUS LLC	13,731,241	-	200,681	501,613

홍콩SPC와 그 종속기업	-	-	-	34,758

NVH INDIA	2,704,629	1,363,964	408,435	5,242

모리셔스SPC	-	-	-	31,557

GH신소재(주)와 그 종속기업	-	-	19,200	76,140

엔브이에이치오토파트㈜와 그 종속기업	338,748	-	29,220	50,017

관계기업	(주)동남테크	-	-	5,100	-

기타특수관계자	(주)삼흥	-	-	5,400	-

기타	-	-	-	4,155

합 계	20,656,576	1,893,179	1,195,823	703,482

(단위: 천원)

구 분	회사명	2016년 반기

재화의 판매	기술료 수익	용역의 제공	기타수익

종속기업	강소NVH	7,625,184	1,358,737	456,939	-

양주NVH	736,376	301,020	10,937	-

NVH RUS LLC	19,516,444	-	161,446	1,106,074

홍콩SPC와 그 종속기업	-	-	-	35,482

NVH INDIA	2,963,542	1,365,035	532,443	8,817

모리셔스SPC	-	-	-	2,159

엔브이에이치오토파트(주)	-	-	4,860	6,471

관계기업	GH신소재(주)와 그 종속기업	-	-	-	81,550

엔브이에이치오버헤드시스템(주)	-	-	3,750	28,852

합비 NVH	-	-	29,137	-

기타특수관계자	기타	-	-	-	4,178

합 계	30,841,546	3,024,792	1,199,512	1,273,583

(3) 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	2017년 반기

원재료 매입	유무형자산매입	지급수수료	기타비용

종속기업	엔브이에이치오토파트(주)와 그 종속기업	39,956,200	-	1,265,113	68,509

NVH RUS LLC	-	-	-	66,702

GH신소재(주)와 그 종속기업	3,628,453	-	-	33,562

기타특수관계자	브이피코리아(주)	-	472,551	419,153	29,273

합 계	43,584,653	472,551	1,684,266	198,046

(단위: 천원)

구 분	회사명	2016년 반기

원재료 매입	유무형자산 매입	지급수수료	기타비용

종속기업	엔브이에이치오토파트(주)	9,263,470	-	-	271

NVH RUS LLC	-	-	-	62,224

관계기업	GH신소재(주)와 그 종속기업	2,913,200	-	-	39,659

엔브이에이치오버헤드시스템(주)(구, 중앙공업(주))(*)	25,491,315	-	1,377,396	59,290

기타 특수관계자	브이피코리아(주)	-	514,604	592,426	40,431

합 계	37,667,985	514,604	1,969,822	201,875

(*) 엔브이에이치오버헤드시스템(주)는 2016년 9월에 엔브이에이치오토파트(주)의 종속기업으로 편입되었습니다. (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액

특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 그 성격상 담보가 제공되지않았습니다. 특수관계자 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	2017년 6월 30일

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	강소NVH	670,573	-	-	2,637,149

양주NVH	41,659	-	-	-

NVH RUS LLC	23,598,056	1,389,989	-	1,742,428

홍콩SPC와 그 종속기업	-	29,846	-	-

NVH INDIA	2,152,720	24,371	-	1,211,492

GH신소재(주)와 그 종속기업	-	-	1,380,328	-

엔브이에이치오토파트(주)와 그 종속기업	-	800,000	13,219,947	4,169

모리셔스SPC	-	31,557	-	-

관계기업	(주)동남테크	935	677,810	-	-

기타특수관계자	브이피코리아(주)	-	147,899	-	163,953

(주)삼흥	990	-	-	-

기타	-	349,344	-	-

합 계	26,464,933	3,450,816	14,600,275	5,759,191

(단위: 천원)

구분	회사명	2016년 12월 31일

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	강소NVH	2,287,589	-	-	1,852,036

양주NVH	119,077	-	-	-

NVH RUS LLC	28,322,461	922,900	-	1,148,434

NVH INDIA	1,539,857	14,803	-	1,405,416

홍콩SPC와 그 종속기업	-	72,752	-	-

모리셔스SPC	-	82,357	-	-

엔브이에이치오토파트(주)와 그 종속기업	-	250,000	12,655,349	-

관계기업	GH신소재(주)와 그 종속기업	-	-	1,560,384	-

(주)동남테크	25,500	922,513	-	-

합비NVH	233,122	-	-	-

기타특수관계자	브이피코리아(주)	-	78,576	-	188,392

기타	-	207	-	-

합 계	32,527,606	2,344,108	14,215,733	4,594,278

(5) 특수관계자와 의 자금거래(단위: 천원)

2017년 반기	회사명	자금대여거래	현금출자	신주인수권취득	배당금지급

기초	대여	회수	기말

종속기업	GH신소재(주)와 그 종속기업	-	-	-	-	4,527,492	-	-

엔브이에이치오토파트(주)와 그 종속기업	-	600,000	50,000	550,000	-	-	-

기타특수관계자	브이피코리아(주)	-	-	-	-	-	392,520	163,117

주요 경영진 등	349,161	-	-	349,161	-	-	-

합 계	349,161	600,000	50,000	899,161	4,527,492	392,520	163,117

(단위: 천원)

2016년 반기	회사명	자금대여거래	현금출자	배당금 지급

기초	대여	회수	기말

종속기업	NVH RUS LLC	-	-	-	-	5,943,000	-

기타특수관계자	브이피코리아(주)	-	-	-	-	-	139,815

주요 경영진 등	349,161	-	-	349,161	-	-

합 계	349,161	-	-	349,161	5,943,000	139,815

상기 자금거래 이외에 특수관계자로부터 배당금을 수취하였으며(주석11,12 참조), 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(6) 특수관계자와의 기술제공 계약회사는 종속기업 등과 특정 제품에 대하여 기술공여계약 등을 체결함에 따라 해당 회사의 순매출액의 일정금액 또는 계약금액을 기술료로 수령하고 있습니다.

(7) 지급보증 및 담보제공 보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 금융기관 등에 지급보증하고 있는 내역은 주석 21에 공시된 바와 같습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있으며, 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 반기	2016년 반기

단기종업원급여	1,249,349	1,706,389

퇴직급여	219,037	253,242

기타장기종업원급여	876	2,128

합 계	1,469,262	1,961,759

23. 보 고기간 후 사건 회사는 보고기간 말 이후인 2017년 7월 27일 이사회 결의에 따라 엔브이에이치오토파트 주식회사에 대한 유상증자를 결정하였으며, 금액은 15,000,000천원입니다.