엔브이에이치코리아 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 연결대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 34 기상반기	매출채권	65,901	(463)	0.7

미수금	10,509	(454)	4.3

기타수취채권	6,237	-	-

기타장기수취채권	3,322	-	-

합 계	85,969	(917)	-

제 33 기	매출채권	103,560	(215)	0.2

미수금	12,400	(454)	3.7

기타수취채권	1,592	-	-

기타장기수취채권	2,545	-	-

합 계	120,097	(669)	0.6

제 32 기	매출채권	94,110	(215)	0.2

미수금	13,936	-	-

기타수취채권	358	-	-

기타장기수취채권	1,951	-	-

합 계	110,355	(215)	0.2

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	34기 상반기	제33기	제32기

매출채권	미수금	매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	215,780	453,580	215,780	-	215,780	-

연결범위 변동으로 인한 증감	247,198	-	-	-	-	-

대손상각비	88,743	-	3,149	453,580	-	359

제각	(88,743)	-	(3,149)	-	-	(359)

환입	-	-	-	-	-	-

기말	462,978	453,580	215,780	453,580	215,780	-

나. 채권관련 대손충당금 설정방침 연 결회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 정 상채권과 연체채권은 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다. 당기말 현재 경과기간별 채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	채권총액	대손충당금	장부금액

3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	1년 초과

6개월 이하	12개월 이하	3년 이하

34기상반기	금 액	83,621,506	853,065	155,166	120,674	301,786	916,558	85,968,755	(916,558)	85,052,197

구성비율	97.27%	0.99%	0.18%	0.14%	0.35%	1.07%	100%

33기	금 액	118,956,099	51,978	103,956	124,843	190,455	669,360	120,096,691	(669,360)	119,427,331

구성비율	99.05%	0.04%	0.09%	0.10%	0.16%	0.56%	100%	-	-

32기	금 액	109,789,323	6,090	5,216	338,656	-	215,780	110,355,065	(215,780)	110,139,285

구성비율	99.49%	0.01%	0.01%	0.29%	0%	0.20%	100%	-	-

라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

업부문	계정과목	제34기 상반기	제33기	제32기	비고

자동차부품제조업	원재료	15,732,767	15,920,379	11,591,374	-

재공품	914,349	752,337	724,808	-

제품	5,112,113	3,495,273	2,957,295	-

미착품	242,832	705,989	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.50%	4.7%	4.1%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	23.0회	28.2회	30.3회	-

2) 재고자산 실사내역 등① 재고자산 실사일자

당사는 2017년 상반기의 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 6월 30일 공장가동종료시를 기준으로 당사내 재고 및 현대자동차 서열장내 등의 재고를 실사하였습니다. 당사는 재고조사일 이후에도 계속적으로 생산이 일부 가동되어 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하였습니다. 회사는 매회계연도말 기준으로 외부감사인의 입회하에 실지재고조사를 실시하며, 기중에는회사 해당 부서의 자체 재고조사를 실시하여 재고현황을 파악하고 있으며, 당기말 현재 재고는 회사 자체 재고조사와 계속기록법으로 작성된 장부와 일치하고 있습니다.

② 장기체화재고 등의 현황당사는 재고조사를 실사한 결과 수량부족액 및 장기재고자산이 없는 것으로 파악되었습니다.

마. 공정가치

1) 금융상품 종류별 공정가치금융자산 및 금융부채의 종류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 금융자산(단위 : 천원)

구 분	2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[비유동]

기타수취채권	3,321,299	3,240,091	2,545,105	2,449,469

매도가능금융자산	44,918	44,918	51,814	51,814

파생금융자산	120,123	120,123	-	-

합 계	3,486,340	3,405,132	2,596,919	2,501,283

② 금융부채(단위 : 천원)

구 분	2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동]

파생금융부채	18,429	18,429	-	-

[비유동]

기타지급채무	597,356	588,133	461,604	432,632

차입금	15,414,512	15,354,588	10,614,637	10,514,764

전환사채	29,118,429	29,118,429	-	-

파생금융부채	805,556	805,556	-	-

합 계	45,954,282	45,885,135	11,076,241	10,947,396

연결회사의 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권 등의 유동성 금융자산과 매입채무, 기타지급채무 및 단기차입금 등의 유동성 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 비유동으로 분류된 장기차입금의 대부분은 변동금리부 차입금으로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다.

2) 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

[매도가능금융자산]

주식회사 조선방송	1,000,000	1,000,000

프랙시스 제2호	3,300,000	3,300,000

출자금 등	11,125	1,042

합 계	4,311,125	4,301,042

상기의 지분증권 및 출자금은 시장성 없는 지분상품으로 사업에 대한 추정 현금흐름을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정함에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

3) 공정가치 서열체계

연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2017년 6월 30일

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능금융자산	44,918	-	-	44,918

파생상품금융자산	-	-	120,123	120,123

파생상품금융부채	-	28,376	795,429	823,805

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	-	3,240,091	3,240,091

기타지급채무	-	-	588,133	588,133

차입금	-	-	15,354,588	15,354,588

전환사채	-	-	29,118,429	29,118,429

(단위 : 천원)

구 분	2016년 12월 31일

수준 1	수준 3	합 계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능금융자산	51,814	-	51,814

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	2,449,469	2,449,469

기타지급채무	-	432,632	432,632

차입금	-	10,514,764	10,514,764

4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

보고기간 중 반복적인 측정치 수준3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

자산	부채

기초금액	-	-

증감	156,672	(802,710)

평가손익	(36,549)	7,281

기말금액	120,123	(795,429)

5) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 그외 수준 3으로 공시되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정합니다. (단위 : 천원, %) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위 비유동성파생금융자산 전환사채 내재파생상품 120,123 3 이항모형 무위험수익률 1.71% 변동성 15.83% 비유동성파생금융부채 전환사채 내재파생상품 795,429 3 이항모형 무위험수익률 1.71% 변동성 15.83% 6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당에게 직접 보고하며 매 결산 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당 및 감사 와 협의합니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 엔브이에이치코리아(주) 회사채 사모 2017.05.22 30,000 0% - 2020.05.22 미상환 미래에셋대우 합 계 - - - 30,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다.