엔브이에이치코리아 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 연결대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 36 기3분기	매출채권	97,229	(509)	(0.5)

미수금	5,985	(486)	(8.1)

기타수취채권	4,989	-	-

기타장기수취채권	5,002	-	-

합 계	113,205	(995)	(0.9)

제 35 기	매출채권	83,693	(509)	(0.6)

미수금	11,445	(456)	(4.0)

기타수취채권	15,115	-	-

기타장기수취채권	6,002	-	-

합 계	116,255	(965)	(0.8)

제 34 기	매출채권	70,844	(463)	(0.7)

미수금	11,551	(454)	(3.9)

기타수취채권	5,683	-	-

기타장기수취채권	3,513	-	-

합 계	91,591	(917)	(1.0)

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제 36 기 3분기	제 35 기	제 34 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초의 대손충당금 잔액합계	508,991	455,881	462,978	453,580	215,780	453,580

연결범위변동으로 인한 증감	-	29,678	-	2,301	247,198	-

대손상각비	-	-	63,120	-	89,337	-

제각	-	-	(17,107)	-	(89,337)	-

기말의 대손충당금 잔액합계	508,991	485,559	508,991	455,881	462,978	453,580

나. 채권관련 대손충당금 설정방침연결회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 정상채권과 연체채권은 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다. 당기말 현재 경과기간별 채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	채권총액	대손충당금	장부금액

3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	1년 초과	3년 초과

6개월 이하	12개월 이하	3년 이하	5년 이하

36기3분기	금 액	109,548,668	1,258,167	953,548	191,375	303,704	-	949,162	113,204,624	(994,549)	112,210,075

구성비율	96.8%	1.1%	0.8%	0.2%	0.3%	-	0.8%	100%	-	-

35기	금 액	114,058,398	1,004,438	203,023	1,454	24,035	963,794	116,255,142	(964,872)	115,290,270

구성비율	98.1%	0.9%	0.2%	0.0%	0.0%	-	0.8%	100%	-	-

34기	금 액	90,013,716	49,095	49,095	98,191	464,602	-	916,558	91,591,257	(916,558)	90,674,699

구성비율	98.3%	0.1%	0.1%	0.1%	0.5%	-	1.0%	100%	-	-

라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제36기 3분기	제35기	제34기	비고

자동차부품제조업	원재료	17,613,599	16,358,471	17,080,157	-

재공품	1,229,925	1,146,940	948,251	-

제품	6,808,410	5,454,026	4,427,532	-

미착품	1,034,021	331,913	615,093	-

건설산업	원재료	215,185	3,369,547	-

재공품	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.4%	3.7%	4.9%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	19.9회	22.8회	22.6회	-

2) 재고자산 실사내역 ① 재고자산 실사일자

당사는 2019도 3분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 09월 30일 공장가동종료시를 기준으로 당사내 재고 및 현대자동차 서열장내 등의 재고를 실사하였습니다. 당사는 재고조사일 이후에도 계속적으로 생산이 일부 가동되어 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하였습니다회사는 매회계연도말 기준으로 외부감사인의 입회하에 실지재고조사를 실시하며, 기중에는 회사 해당 부서의 자체 재고조사를 실시하여 재고현황을 파악하고 있으며, 당기말 현재 재고는 회사 자체 재고조사와 계속기록법으로 작성된 장부와 일치하고 있습니다.

② 장기체화재고 등의 현황당사는 재고조사를 실사한 결과 수량부족액 및 장기재고자산이 없는 것으로 파악되었습니다.

마. 공정가치

1) 금융상품 종류별 공정가치금융자산 및 금융부채의 종류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

㉠ 금융자산(단위 : 천원)

구 분	2019년 3분기	2018년

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동]

파생금융자산	496,087	496,087	54	54

당기손익-공정가치금융자산	7,994,366	7,994,366	41,533,031	41,533,031

계약자산	36,692,121	36,692,121	-	-

[비유동]

기타수취채권	5,024,842	4,243,998	6,002,353	5,905,847

기타금융자산	273,000	273,000	130,000	128,558

당기손익-공정가치금융자산	3,465,252	3,465,252	1,517,653	1,517,653

기타포괄손익-공정가치금융자산	846,924	846,924	853,339	853,339

합 계	54,792,592	54,011,748	50,036,430	49,938,482

㉡ 금융부채(단위 : 천원)

구 분	2019년 3분기	2018년

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동]

파생금융부 채	36,317	36,317	496,066	496,066

사채	4,988,449	4,988,449	-	-

유동성전환사채	21,434,756	21,434,756	30,035,785	30,035,785

[비유동]

기타지급채무	2,323,700	2,314,773	343,694	330,158

장기차입금	167,895,292	160,805,082	146,686,075	141,875,901

사채	6,987,249	6,143,395	-	-

파생금융부채	22,566	22,566	882	882

합 계	203,688,329	195,745,338	177,562,502	172,738,792

연결회사의 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권 등의 유동성 금융자산과 매입채무, 기타지급채무 및 단기차입금 등의 유동성 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 비유동으로 분류된 장기차입금의 대부분은 변동금리부 차입금으로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다.2) 공정가치 서열체계재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.

수준	내 용

수준 1	활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.

수준 2	활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

수준 3	관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2019년 3분기

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[반복적인 공정가치 측정치]

기타포괄손익-공정가치금융자산	18,847	-	828,077	846,924

당기손익-공정가치금융자산	-	-	11,459,618	11,459,618

파생금융자산	-	496,087	-	496,087

파생금융부채	-	58,883	-	58,883

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	-	4,243,998	4,243,998

기타지급채무	-	-	2,314,773	2,314,773

차입금	-	-	160,805,082	160,805,082

사채	-	-	27,578,151	27,578,151

기타금융자산	-	-	273,000	273,000

(단위 : 천원)

구 분	2018년

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[반복적인 공정가치 측정치]

기타포괄손익-공정가치금융자산	26,005	-	827,334	853,339

당기손익-공정가치금융자산	-	-	43,050,684	43,050,684

파생금융자산	-	-	54	54

파생금융부채	-	25,924	471,024	496,948

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	-	5,905,847	5,905,847

기타지급채무	-	-	330,158	330,158

차입금	-	-	141,875,901	141,875,901

사채	-	-	30,035,785	30,035,785

기타금융자산	-	-	128,558	128,558

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간 중 반복적인 측정치 수준3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2019년 3분기

자산	부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	파생상품	파생상품

기초금액	827,334	43,050,684	54	(471,024)

환율변동효과	743	-	-	-

증감	-	(33,211,786)	(54)	471,024

연결범위변동	-	1,576,827	-	-

평가손익	-	43,893	-	-

기말금액	828,077	11,459,618	-	-

(단위 : 천원)

구분	2018년

자산	부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	파생상품	파생상품

기초금액	952,920	4,021,203	76,338	(787,860)

환율변동효과	408	-	-	-

증감	6	22,937,274	-	-

연결범위변동	-	16,470,255	-	-

평가손익	(126,000)	(378,048)	(76,284)	316,836

기말금액	827,334	43,050,684	54	(471,024)

4) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 그외 수준 3으로 공시되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정합니다.

(단위 : 천원)

구분	2019년 3분기

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치금융자산

시장성없는 지분증권	828,077	3	현금흐름할인모형	영구성장률	0%

할인률	11.20%

(단위 : 천원)

구분	2018년

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

유동성파생금융자산

전환사채 내재파생상품	54	3	이항모형	무위험수익률	1.78%

변동성	12.84%

유동성파생금융부채

전환사채 내재파생상품	471,024	3	이항모형	무위험수익률	1.78%

변동성	12.84%

기타포괄손익-공정가치금융자산

시장성없는 지분증권	816,400	3	현금흐름할인모형	영구성장률	0%

할인률	11.20%

5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당에게 직접 보고하며 매 결산보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당 및 감사 와 협의합니다.

바. 수주계약 현황(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

- 회사는 2019년 3분기기준 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5% 이상인 계약이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

IBK투자증권	회사채	사모	2019.05.30	5,000	3.42%	BB+(NICE신용평가)	2022.05.30	미상환	-

IBK투자증권	회사채	사모	2019.06.27	2,000	3.33%	BB+(NICE신용평가)	2022.06.27	미상환	-

NH투자증권	회사채	사모	2019.08.30	5,000	6.20%	BB+(NICE신용평가)	2020.08.30	미상환	-

합 계	-	-	-	12,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	26,000	-	7,000	-	-	-	-	-

합계	26,000	-	7,000	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-