엔브이에이치코리아 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

엔브이에이치코리아주식회사(이하 '회사')와 그 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 포괄하여 '연결회사')은 자동차부품(FELT 및 PAD)의 제조 및 판매를 목적으로 하고 있습니다. 회사는 일양산업주식회사로 1984년 1월 17일 설립되었으며, 2001년 6월 현재의 이름으로 사명을 변경하였고, 한국거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 회사의 주식을 2013년 12월 3일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본사는 울산광역시 북구 모듈화산업로 207-14에 소재하고 있으며, 국내 및 해외(중국, 인도,러시아 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.

당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	약칭(*1)	업종	소재국가	결산월	소유지분율(%)

회사	종속기업	합계

Jiansu NVH Composite Material Co., Ltd.	강소NVH	자동차부품 제조 및 판매	중국	12월	80.0	20.0	100.0

Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.	양주NVH	자동차부품 제조 및 판매	중국	12월	84.0	16.0	100.0

NVH RUS LLC	NVH RUS LLC	자동차부품 제조 및 판매	러시아	12월	100.0	-	100.0

NVH India Autoparts Co., Ltd.(*2)	NVH INDIA	자동차부품 제조 및 판매	인도	3월	52.7	47.3	100.0

PRIMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED	홍콩SPC	지주회사	홍콩	12월	100.0	-	100.0

AFS America L.L.C	AFS	자동차부품 제조 및 판매	미국	12월	-	82.3	82.3

Sun Trade L.L.C	SUN TRADE	지주회사	미국	12월	50.0	50.0	100.0

VSP L.L.C	VSP	물류서비스	미국	12월	-	100.0	100.0

NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY	모리셔스SPC	지주회사	모리셔스	12월	100.0	-	100.0

엔브이에이치오토파트(주)(구:디와이씨(주))	NAP	자동차부품 제조 및 판매	대한민국	12월	100.0	-	100.0

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 해당 해외종속기업의 결산월이 3월로 회사와 다르며 12월 결산 재무제표를 입수하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결재무제표 작성에 사용된 내부거래 상계 전 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

자산	부채	자본	자산	부채	자본

강소NVH	82,841,813	56,853,907	25,987,906	78,125,996	54,638,732	23,487,264

양주NVH	28,968,183	9,441,429	19,526,754	28,933,799	10,479,903	18,453,896

NVH RUS LLC	48,522,228	78,968,947	(30,446,719)	33,773,489	64,907,239	(31,133,750)

NVH INDIA	27,728,836	16,948,178	10,780,658	29,471,903	18,716,160	10,755,743

홍콩SPC	8,383,287	3,362	8,379,925	8,517,732	3,030	8,514,702

SUN TRADE와 그 종속기업	1,387,560	48,687	1,338,873	1,374,827	34,226	1,340,601

모리셔스SPC	5,988,778	2,622,248	3,366,530	3,406,492	2,461	3,404,031

NAP	15,521,227	11,106,035	4,415,192	15,971,484	12,030,884	3,940,600

AFS	5,604,346	5,987,924	(383,578)	5,662,738	6,090,318	(427,580)

(단위: 천원)

종속기업명	2016년 1분기	2015년 1분기

매출액	분기순손익	분기총포괄손익	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

강소NVH	31,143,745	2,684,930	2,500,642	32,379,115	2,856,709	3,076,702

양주NVH	10,449,022	1,190,147	1,072,858	11,208,628	1,352,542	1,483,478

NVH RUS LLC	8,871,470	2,446,274	687,031	9,590,681	(2,917,050)	(2,913,249)

NVH INDIA	15,742,067	181,723	24,914	12,345,053	16,504	216,313

홍콩SPC	-	(389)	(134,778)	-	(11,344)	21,820

SUN TRADE와 그 종속기업	1,571,560	20,241	(1,728)	1,283,120	20,731	27,273

모리셔스SPC	-	16,907	(37,501)	-	(2,586)	14,307

NAP	7,985,389	474,592	474,592	7,058,886	286,833	286,273

AFS	1,332,539	38,801	44,002	1,539,079	(82,883)	(85,572)

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 본사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 본사 재경팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다.요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2015년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다.4.2 자본위험관리연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계(A)	240,911,058	241,255,191

자본 총계(B)	133,368,266	130,930,422

부채 비율(A/B)	181%	184%

4.3 공정가치 측정공정가치로 측정되는 금융상품은 평가기법에 따라 아래 수준별로 구분되었습니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 모두 동일합니다.한편, 보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계에 따라 분류가능한 금융상품은 없으며, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	4,301,000	4,301,000

매도가능금융자산	출자금	36	34

합 계	4,301,036	4,301,034

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융자산 및 금융부채의 종류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(단위: 천원)

구 분	2016년 03월 31일	2015년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[비유동]

기타수취채권	2,385,207	2,306,213	2,413,185	2,350,549

매도가능금융자산	54,243	54,243	50,894	50,894

합 계	2,439,450	2,360,456	2,464,079	2,401,443

(2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	2016년 03월 31일	2015년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[비유동]

기타지급채무	1,345,334	1,333,872	1,283,453	1,271,721

연결회사의 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권 등의 유동성 금융자산과 매입채무, 기타지급채무 및 단기차입금 등의 유동성 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 비유동으로 분류된 장기차입금의 대부분은 변동금리부 차입금으로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다.

5.2 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 03월 31일	2015년 12월 31일

[매도가능금융자산]

주식회사 조선방송	1,000,000	1,000,000

한국자동차산업협동조합	1,000	1,000

출자금	36	34

프렉시스 제2호	3,300,000	3,300,000

합 계	4,301,036	4,301,034

상기의 지분증권 및 출자금은 시장성 없는 지분상품으로 사업에 대한 추정 현금흐름을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정함에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.3 공정가치 서열체계

연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 03월 31일

수준 1	수준 3	합 계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능금융자산	54,243	-	54,243

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	2,306,213	2,306,213

기타지급채무	-	1,333,872	1,333,872

(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일

수준 1	수준 3	합 계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능금융자산	50,894	-	50,894

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	2,350,549	2,350,549

기타지급채무	-	1,271,721	1,271,721

5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.5 가치평가기법 및 투입변수수준 3으로 분류되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정됩니다.

5.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 6. 영업부문 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 영업부문은 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 이사회는 지역 측면에서 한국과 중국, 인도, 러시아 및 기타지역으로 구분하여 사업의 경영성과를 검토하고 있습니다. 이사회는 영업손익에 근거하여 각 지역별 성과를 평가하고 있으며, 이러한 영업손익은 재무제표상 영업손익과 동일한 방법으로 산출됩니다.이사회에 보고된 보고부문의 정보는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	2016년 1분기

한국	중국	인도	러시아	기타	합계

총 부문 수익	100,418,048	41,592,767	15,742,067	8,871,470	2,904,098	169,528,450

부문간 내부수익	26,340,199	9,714,743	-	-	-	36,054,942

외부고객으로부터의 수익	74,077,849	31,878,024	15,742,067	8,871,470	2,904,098	133,473,508

영업이익(손실)	2,997,860	4,679,617	330,766	(2,140,419)	35,186	5,903,010

감가상각비 및 무형자산 상각비	(2,004,628)	(885,793)	(513,497)	(157,607)	(93,370)	(3,654,895)

(단위: 천원)

구 분	2015년 1분기

한국	중국	인도	러시아	기타	합계

총 부문 수익	86,858,836	43,587,743	12,345,053	9,590,681	2,822,199	155,204,512

부문간 내부수익	21,533,071	10,417,232	-	-	-	31,950,303

외부고객으로부터의 수익	65,325,765	33,170,511	12,345,053	9,590,681	2,822,199	123,254,209

영업이익(손실)	(1,267,005)	5,546,463	(300,402)	(2,449,851)	(78,481)	1,450,724

감가상각비 및 무형자산 상각비	(2,049,156)	(667,379)	(554,712)	(204,562)	(84,371)	(3,560,180)

부문간 매출거래는 독립된 당사자간의 거래 조건에 따라 이루어졌으며, 외부고객으로부터의 수익은 포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

상기 보고부문의 영업이익과 연결포괄손익계산서상 영업이익 간의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

보고부문의 영업이익	5,903,010	1,450,724

미실현손익 및 내부거래 제거 등의 연결조정	319,852	134,223

연결포괄손익계산서상 영업이익	6,222,862	1,584,947

연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익은 자동차 부품 제조 및 용품공급과 관련된 재화의 판매, 기타용역의 제공 및 기술사용의 대가로서 수취하는 기술료수익 등으로 구성되어 있습니다.

연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10%이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016년 1분기	2015년 1분기

매출액	비중	매출액	비중

주요고객 A사	69,083,487	52%	63,376,100	51%

주요고객 B사	51,710,570	39%	49,787,017	40%

7. 유형자산과 무형자산

(1) 유형자산 및 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 장부가액	124,734,451	6,329,692	106,374,344	5,438,410

취득	10,860,283	238,177	6,785,585	187,525

처분/폐기	(42,905)	-	(783)	-

감가상각	(3,554,024)	(100,872)	(3,515,159)	(45,022)

대체	-	-	-	-

환산차이	1,121,564	(15,981)	139,520	5,460

기말 장부가액	133,119,369	6,451,016	109,783,507	5,586,372

취득원가	235,392,593	6,676,559	203,985,425	5,690,778

감가상각누계액	(100,998,515)	(225,543)	(94,201,918)	(104,406)

손상차손누계액	(1,274,709)	-	-	-

(2) 유형자산 및 무형자산 감가상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목

(단위: 천원)

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

매출원가	3,268,973	197	3,260,064	142

판매비와 관리비

감가상각비	278,403	100,675	198,520	44,880

경상개발비	6,648	-	56,575	-

합 계	3,554,024	100,872	3,515,159	45,022

(3) 연구개발 활동과 관련된 연결포괄손익계산서의 계정과목

(단위: 천원)

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

매출원가	967,624	963,272

판매비와 관리비	1,558,308	1,444,769

합 계	2,525,932	2,408,042

(4) 담보제공 내역(단위: 천)

2016년 3월 31일

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	보증내용	관련 금액	담보권자

토지	2,645,460	KRW 2,010,000	무역금융	KRW 1,000,000	KEB하나은행

건물	2,111,842

기계장치	(*)

토지	3,502,460	KRW 4,000,000JPY 78,000	무역금융	KRW 5,000,000	KEB하나은행

건물	2,213,421

기계장치	(*)

토지	1,797,390	KRW 3,000,000	무역금융	KRW 1,275,000	농협은행

건물	2,517,899

(단위: 천)

2015년 12월 31일

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	보증내용	관련 금액	담보권자

토지	2,645,460	KRW 2,010,000	무역금융	KRW 1,000,000	KEB하나은행

건물	2,138,261

기계장치	(*)

토지	3,502,460	KRW 4,000,000JPY 78,000	무역금융	KRW 5,000,000	KEB하나은행

건물	2,282,859

기계장치	(*)

토지	1,797,390	KRW 3,000,000	무역금융	KRW 1,638,000	농협은행

건물	2,431,467

(*) 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. 8. 관계기업에 대한 투자자산

(1) 관계기업 및 공동약정 현황

기업명	분류	소재국가	약칭(*1)	소유지분율(%)(*2)	결산월

2016년 03월 31일	2015년 12월 31일

(주)금호엔.티와 그 종속기업	관계기업	대한민국	(주)금호엔.티	23.32	23.32	12월

(주)동남테크와 그 종속기업	관계기업	대한민국	(주)동남테크	35.00	35.00	12월

중앙공업(주)	관계기업	대한민국	중앙공업(주)	40.05	40.05	12월

Jianghuai Huitong NVH(Hefei) CO.,LTD	공동기업	중국	합비 NVH	40.00	40.00	12월

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 종속기업이 보유한 지분을 포함한 지분율 입니다.

(2) 관계기업 투자자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

기초 장부금액	11,720,458	9,243,904

취득	-	-

당기손익중 지분해당액	272,182	343,213

기타포괄손익 중 지분해당액	(25,445)	26,967

기타자본변동 중 지분해당액	-	-

배당금 수령	(146,903)	(122,420)

기말 장부금액	11,820,293	9,491,665

(3) 관계기업 등의 요약재무정보(단위: 천원)

2016년 1분기

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)금호엔.티	24,521,621	18,788,572	12,857,502	1,964,470	13,749,819	576,727	(65,893)	510,834

(주)동남테크	8,854,128	1,964,529	7,011,852	580,125	4,869,726	93,901	(8,194)	85,707

중앙공업(주)	13,237,341	27,654,165	32,528,859	4,193,185	14,864,365	433,153	-	433,153

합비NVH	4,620,538	1,497,016	767,245	-	96,184	(224,797)	(18,031)	(242,829)

(단위: 천원)

2015년 1분기

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)금호엔.티	26,870,607	19,872,375	17,502,654	2,296,379	13,097,289	389,557	88,449	478,006

(주)동남테크	10,566,742	2,227,359	9,781,239	508,127	4,500,883	172,079	2,367	174,445

중앙공업(주)	7,864,667	27,437,391	26,440,716	5,783,010	10,058,879	956,949	2	956,951

합비NVH	2,148,506	819	6,044	-	-	(52,499)	13,785	(38,714)

9. 순확정채무변동내역(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2016년 03월 31일	2015년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	14,801,653	14,248,513

사외적립자산의 공정가치(*1)	(489,739)	(496,717)

재무상태표상 부채	14,311,914	13,751,796

(*1) 분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 9,806천원(전기말 : 9,806천원)이 포함된 금액입니다

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

기초 금액	14,248,512	12,565,569

당기근무원가	630,842	546,321

이자비용	96,675	91,344

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

외화환산차이	(2,612)	3,303

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(171,764)	(1,717,881)

기말 금액	14,801,653	11,488,705

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

기초 금액	496,717	570,967

이자수익	4,541	8,576

기여금납부액	-	-

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(717)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(11,518)	(87,646)

기말 금액	489,740	491,179

10. 유형별 수익인식금액(단위: 천원)

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

매출액

재화의 판매	130,896,899	120,210,730

용역의 제공	2,430,814	2,910,322

기술료 수익	145,796	133,157

합 계	133,473,509	123,254,209

11. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

급여	3,277,082	3,180,005

퇴직급여	192,117	122,438

복리후생비	726,242	580,373

차량유지비	58,020	68,486

여비교통비	137,908	207,118

세금과공과	350,460	493,472

통신비	54,089	56,526

접대비	136,352	149,352

지급수수료	1,393,273	1,480,953

운반비	634,375	697,067

감가상각비	278,403	198,520

무형자산상각비	100,675	44,880

경상개발비	1,558,308	1,444,769

지급임차료	17,341	15,646

판매보증비	126,446	173,111

기타	370,917	291,122

합 계	9,412,008	9,203,838

12. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항

(단위: 천)

약정은행	약정내용	약정한도

2016년 03월 31일	2015년 12월 31일

통화구분	금액	통화구분	금액

[지배기업]

경남은행	무역금융	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

국민은행	무역금융	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

기업은행	무역금융	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

농협은행	무역금융	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

부산은행	무역금융	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

한국수출입은행	외화대출금	USD	11,000	USD	15,000

신한은행	무역금융	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

한국씨티은행	무역금융	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

외화대출금	USD	6,150	USD	6,250

우리은행	무역금융	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

KEB하나은행	무역금융	KRW	6,000,000	KRW	6,000,000

기업어음할인	KRW	14,000,000	KRW	14,000,000

외상채권담보대출	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

수입신용장발행	USD	400	USD	400

SC은행	무역금융	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

[종속기업]

농협은행	운영자금대출	KRW	3,500,000	KRW	3,500,000

씨티은행	운영자금대출	USD	3,000	USD	3,000

수출입은행	운영자금대출	USD	10,000	USD	10,000

운영자금대출	EUR	7,000	EUR	7,000

우리은행	운영자금대출	USD	3,000	USD	3,000

운영자금대출	EUR	2,000	EUR	2,000

운영자금대출	RUB	270,000	RUB	270,000

KEB하나은행	운영자금대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

운영자금대출	EUR	3,680	EUR	3,680

운영자금대출	USD	3,000	USD	3,000

중국은행	운영자금대출	CNY	20,000	CNY	20,000

중국건설은행	운영자금대출	CNY	30,000	CNY	30,000

대구은행	시설자금대출	USD	1,694	USD	2,150

(2) 제공한 지급보증내역분기말 현재 연결회사가 종속기업 이외의 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

(3) 제공받은 지급보증내역(단위: 천원)

지급보증 제공자	내역	2016년 03월 31일	2015년 12월 31일

서울보증보험	인허가보증보험	476,074	476,074

KEB하나은행	L/C 지급보증	329,031	322,156

합 계	805,105	798,230

(4) 회사는 종속기업 등과 기술공여계약을 체결함으로서 자동차부품 기술을 해외로 수출하여 기술료 등을 수령하고 있습니다.(5) 연결회사는 상기 한도계약, 차입금 등과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(6) 종속기업인 강소NVH, 양주NVH 및 NVH India는 소재지국 지방정부 및 공단 등과 토지 장기임차계약을 체결하고 있습니다.

13. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	2016년 03월 31일	2015년 12월 31일	비 고

관계기업	(주)금호엔.티와 그 종속기업	(주)금호엔.티와 그 종속기업	-

(주)동남테크와 그 종속기업	(주)동남테크와 그 종속기업	-

중앙공업(주)	중앙공업(주)	종속기업의 관계기업

공동기업	합비NVH	합비NVH	종속기업의 공동기업

기타 특수관계자	(주)삼흥과 그 종속기업	(주)삼흥과 그 종속기업	최대주주의 종속기업

브이피코리아(주)	브이피코리아(주)	최대주주의 종속기업

주요 경영진 등	주요 경영진 등	-

(2) 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	2016년 1분기

재화의 판매	기술료 수익	용역의 제공	기타수익

관계기업	(주)동남테크와 그 종속기업	-	-	-	21,365

(주)금호엔.티와 그 종속기업	-	-	-	42,110

중앙공업(주)	29,852	-	1,875	14,446

공동기업	합비NVH	-	-	29,137	495,064

기타	(주)삼흥과 그 종속기업	-	-	-	54,951

기타	-	-	-	2,089

합 계	29,852	-	31,012	630,026

(단위: 천원)

구 분	회사명	2015년 1분기

재화의 판매	기술료 수익	용역의 제공	기타수익

관계기업	(주)동남테크와 그 종속기업	-	-	-	9,282

(주)금호엔.티와 그 종속기업	-	-	-	41,485

중앙공업(주)	-	-	-	466

공동기업	합비NVH	-	-	-	12,738

기타	기타	-	-	-	232,973

합 계	-	-	-	296,944

(3) 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	2016년 1분기

원재료 매입	유무형자산 매입	지급수수료	기타비용

관계기업	(주)동남테크와 그 종속기업	1,099,505	-	-	2,863

(주)금호엔.티와 그 종속기업	5,977,263	-	-	26,278

중앙공업(주)	10,499,495	-	567,640	30,178

기타	브이피코리아(주)	-	274,521	330,126	-

합 계	17,576,264	274,521	897,767	59,319

(단위: 천원)

구 분	회사명	2015년 1분기

원재료 매입	유무형자산 매입	지급수수료	기타비용

관계기업	(주)동남테크와 그 종속기업	1,365,786	-	38,421	-

(주)금호엔.티와 그 종속기업	4,766,352	-	-	2,932

중앙공업(주)	6,659,463	-	309,106	3,364

기타	브이피코리아(주)	-	28,305	249,816	15,000

합 계	12,791,601	28,305	597,343	21,296

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액

특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 그 성격상 담보가 제공되지않았습니다. 특수관계자 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	2016년 3월 31일

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)동남테크와 그 종속기업	-	933,938	2,857,394	13,039

(주)금호엔.티와 그 종속기업	-	146,903	5,087,370	-

중앙공업(주)	1,314,518	250,000	8,303,736	-

공동기업	합비NVH	538,416	508,590	-	-

기타	(주)삼흥과 그 종속기업	-	1,278,914	-	-

브이피코리아(주)	-	97,573	-	227,679

기타	-	161	-	-

합 계	1,344,344	3,216,080	16,248,499	240,718

(단위: 천원)

구 분	회사명	2015년 12월 31일

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)동남테크와 그 종속기업	-	1,378,554	3,093,323	-

(주)금호엔.티와 그 종속기업	-	-	5,915,036	-

중앙공업(주)	1,776,681	250,000	8,540,993	-

공동기업	합비NVH	700	1,017	-	-

기타	(주)삼흥과 그 종속기업	-	1,231,056	-	-

브이피코리아(주)	-	72,467	-	312,124

기타	-	184	-	-

합 계	1,777,381	2,933,278	17,549,352	312,124

(5) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

2016년 1분기	회사명	자금대여거래

기초	증가	감소	기말

기타	주요 경영진 등	349,161	-	-	349,161

(단위: 천원)

2015년 1분기	회사명	자금대여거래

기초	증가	감소	기말

기타	주요 경영진 등	349,161	-	-	349,161

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	2016년 1분기	2015년 1분기

단기종업원급여	1,114,786	767,937

퇴직급여	123,043	118,606

기타장기종업원급여	971	863

합 계	1,238,800	887,406