엔브이에이치코리아 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

엔브이에이치코리아 주식회사(이하 '회사')는 자동차부품(내장 및 엔진부품)의 제조 및 판매를 목적으로 하고 있습니다. 회사는 일양산업주식회사로 1984년 1월 17일 설립되었으며, 2001년 6월 현재의 이름으로 사명을 변경하였고, 한국거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 회사의 주식을 2013년 12월 3일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본사는 울산광역시 북구 모듈화산업로 207-14에 소재하고 있으며,국내 및 해외(중국, 인도, 러시아 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.

당기말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

구자겸	9,599,639	32.44%

유수경	2,090,243	7.06%

이국진	1,803,634	6.10%

자기주식	55,270	0.19%

브이피케이 주식회사	465,121	1.57%

우리사주조합	83,044	0.28%

기타	15,494,834	52.36%

합 계	29,591,785	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 공정가치로 측정하는 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
- 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니 다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적 용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다.종속기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 종속기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 종속기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 종속기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업 투자 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.종속기업의 결손누적으로 인하여 종속기업투자주식의 금액이 영("0")인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 종속기업투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 단, 회사가 종속기업투자주식에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부가액이 "0"이 될 때까지 종속기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.지분법 적용을 중지한 후, 종속기업의 당기이익으로 인하여 지분변동액이 발생하는 경우 지분법 적용 중지기간 동안 인식하지 아니한 종속기업의 손실누적분 등을 상계한 후 지분법을 적용하고 있습니다. 종속기업이 유상증자(자본잉여금 및 자본조정의 증가를 포함한다)를 한 경우에는 유상증자금액 중 당기 이전에 미반영한 손실에 해당하는 금액은 전기이월이익잉여금(예: 지분법이익잉여금변동)의 감소로 하여 종속기업투자주식을 차감처리합니다.(2) 관계기업관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간 의 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타손익으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석10, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총 평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지는 감가상각을 하지 않으며, 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	20, 40년

구축물	20년

기계장치	8년

공구와기구	5, 8년

차량운반구	4, 8년

시험기기	8년

집기비품	4, 8년

회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타손익으로 표시됩니다.

유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식 요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회사는 일반적으로 OEM사로부터 부품개발수주가 확정된 이후의 지출금액 중 직접비만을 개발비로 자산화하고 있습니다 . 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않 아 상각되지 않습니다. 이러한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

소프트웨어	5년

개발비	5년

2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 매 보고기간말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고, 만약 그러한 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성을 검토하고 있습니다.2.15 매입채무와 기타채무매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채(1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채" 로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.18 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.19 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다 .2.20 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.21 종업원급여(1) 퇴직급여

회사는 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이를 확정급여제도로 분류하고 있습니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되며, 이익잉여금으로 대체됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(3) 해고급여

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다. 2.22 수익인식

(1) 재화의 판매

회사는 자동차부품의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되는 시점 또는 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.

(2) 용역의 제공

용역 제공의 성격에 따라 고객에게 한 시점에 이전되는지 아니면 기간에 걸쳐 이행되는지를 판단하여 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 기술료 수익

기술료 수익은 계약의 실질에 따라 기간에 걸쳐 인식됩니다.

2.23 리스

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

회사는 다양한 사무실, 장비를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~2년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니 다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지를 재평가 하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

차량운반구 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 집기비품으로 구성되어 있습니다.

(1) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 당사자간 협의에 따라 행사할 수 있습니다.

2.24 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

2.25 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2021년 2월 19일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 30일 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 법인세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다(주석27 참조).회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 (주석 4.1.2 참조) .

(4) 충당부채

회사는 보고기간말 현재 품질보증수리와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 24 참조).(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 25 참조).

(6) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

부동산과 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 부동산과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(7) COVID-19로 인한 불확실성

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 거래처들의 생산 및 판매 활동 위축으로 인한 매출 감소나, 기존 채권의 회수 등에 영향을 미칠 수 있으며, 회사의 재무상태와 재무성과에도 영향이 있을 수도 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현 시점 예측하기 어렵습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금부서는 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

다른 모든 변수들이 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년	2019년

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(632,177)	632,177	(397,500)	397,500

EUR	2,857,403	(2,857,403)	1,262,728	(1,262,728)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 한국거래소가 개설한 유가증권시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 지수에 속해 있습니다. 다른 모든 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권이 과거 KOSPI 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정할 경우, KOSPI 지수의 5%변동이 회사의 기타포 괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	2020년	2019년

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익	910	(910)	681	(681)

(3) 이자율위험 회사의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

다 른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020년	2019년

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	133,824	(133,824)	168,675	(168,675)

4.1.2 신용위험

회 사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 국가별 신용도 등의 기타 요소들을 고려하여 평가하게 됩니다. 회사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토하고 있습니다.

회사는 신용위험을 회피하기 위하여 필요한 경우 상대 거래처에 대해 보증보험의 가입 또는 은행지급보증의 제공 등을 요구하고 있습니다. 이러한 신용위험 관리정책에 따라 보고기간말 현재 회사의 매출채권 중 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부 신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다(주석13 참조).

4.1.3 유동성 위험

회사의 자금부서는 미사용 차입금한도(주석 38 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회 사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금성자산에 1,548,755천원(전기말: 3,767,386천원) 을 투자하고 있습니다.

회 사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2020년 12월 31일	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하

매입채무	58,743,469	58,743,469	58,743,469	-	-

기타지급채무	21,790,674	21,790,674	21,729,653	61,021	-

리스부채	467,039	480,446	371,256	96,716	12,474

차입금	85,342,960	87,980,670	65,038,374	14,055,515	8,886,781

지급보증(*)	3,938,276	152,855,350	152,855,350	-	-

전환사채(*)	9,214,291	11,500,000	-	11,500,000	-

사채	26,959,381	38,187,007	726,918	7,672,136	29,787,953

매매목적파생금융부채	24,046	24,046	23,319	727	-

합계	206,480,136	371,561,662	299,488,339	33,386,115	38,687,208

(단위: 천원)

2019년 12월 31일	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하

매입채무	61,267,396	61,267,396	61,267,396	-	-

기타지급채무	20,363,875	20,363,875	20,221,933	141,942	-

리스부채	288,236	295,400	237,440	57,960	-

차입금	84,908,720	88,187,797	58,888,755	15,513,895	13,785,147

지급보증(*)	1,261,784	154,657,121	154,657,121	-	-

전환사채(*)	20,490,432	20,608,320	20,608,320	-	-

사채	16,972,231	18,387,085	10,991,953	237,600	7,157,532

매매목적파생금융부채	39,092	39,092	25,503	13,589	-

합계	205,591,766	363,806,086	326,898,421	15,964,986	20,942,679

(*) 금융보증계약 및 전환사채의 경우 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 포함하였습니다. 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.

회 사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 12월 31일	2019년 12월 31일

부채 총계(A)	236,179,893	233,371,767

자본 총계(B)	156,707,710	142,150,317

부채 비율(A/B)	151%	164%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(단위: 천원)

구 분	2020년 12월 31일

자산 총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

매출채권(*)	33,909,670	14,503,806	19,405,864	-	-	19,405,864

기타수취채권(*)	1,717,167	17,167	1,700,000	-	-	1,700,000

합 계	35,626,837	14,520,973	21,105,864	-	-	21,105,864

(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일

자산 총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

매출채권(*)	31,645,438	9,183,569	22,461,869	-	-	22,461,869

기타수취채권(*)	1,729,806	29,806	1,700,000	-	-	1,700,000

합 계	33,375,244	9,213,375	24,161,869	-	-	24,161,869

(*) 회사는 유상으로 공급한 제품 등에 대하여 지불받아야 할 채권 및 지불하여야 할채무 등이 있는 경우 이를 상계의 통지없이 상계하여 지불 받을 수 있습니다.

( 2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	2020년 12월 31일

부채 총액	상계된 자산총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

매입채무(*)	30,404,197	14,508,738	15,895,459	-	-	15,895,459

기타지급채무(*)	1,143,336	12,235	1,131,101	-	-	1,131,101

합 계	31,547,533	14,520,973	17,026,560	-	-	17,026,560

(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일

부채 총액	상계된 자산총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

매입채무(*)	22,780,033	9,196,676	13,583,357	-	-	13,583,357

기타지급채무(*)	170,667	16,699	153,968	-	-	153,968

합 계	22,950,700	9,213,375	13,737,325	-	-	13,737,325

(*) 회사는 유상으로 공급받은 물품 등에 대한 채무 및 지불받아야 할 채권 등이 있는 경우 이를 상계의 통지없이 상계하여 지불할 수 있습니다.

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(단위: 천원)

구 분	2020년 12월 31일	2019년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동]

파생금융자산	-	-	185,957	185,957

[비유동]

기타수취채권	31,976,976	31,976,976	18,840,514	18,840,514

기타금융자산	753,000	753,000	273,000	273,000

당기손익-공정가치측정금융자산	1,635,232	1,635,232	1,201,864	1,201,864

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	925,391	925,391	773,627	773,627

합 계	35,290,599	35,290,599	21,274,962	21,274,962

(2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	2020년 12월 31일	2019년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동]

파생금융부채	23,319	23,319	25,503	25,503

사채	-	-	9,983,789	9,983,789

유동성전환사채	-	-	20,490,432	20,490,432

[비유동]

장기차입금	22,100,759	22,100,759	28,054,684	28,054,684

사채	26,959,380	26,959,380	6,988,441	6,988,441

전환사채	9,214,291	9,214,291	-	-

파생금융부채	727	727	13,589	13,589

기타지급채무	3,223,234	3,223,234	861,654	861,654

합 계	61,521,710	61,521,710	66,418,092	66,418,092

회사의 금융상품 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다.

5.2 공정가치 서열체계

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.

수준	내 용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 12월 31일

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,635,232	1,635,232

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	18,191	-	907,200	925,391

파생금융부채	-	24,046	-	24,046

(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,201,864	1,201,864

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,627	-	760,000	773,627

파생금융자산	-	185,957	-	185,957

파생금융부채	-	39,092	-	39,092

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간 중 반복적인 측정치 수준3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020년	2019년

자산	자산	부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	파생상품	파생상품

기초금액	760,000	1,201,864	817,400	721,910	54	(471,024)

재분류	-	-	(1,000)	1,000	-	-

증감	-	381,388	-	479,525	(54)	471,024

평가손익	147,200	51,980	(56,400)	(571)	-	-

기말금액	907,200	1,635,232	760,000	1,201,864	-	-

5.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

2020년	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성없는 지분증권	907,200	3	현금흐름할인모형	영구성장률	0%

할인률	15.67%

(단위: 천원)

2019년	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성없는 지분증권	760,000	3	현금흐름할인모형	영구성장률	0%

할인률	11.86%

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당과 감사에 직접 보고하며 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당 및 감사와 협의합니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산

(단위: 천원)

2020년 12월 31일	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

[유동]

현금및현금성자산	1,548,755	-	-	1,548,755

금융기관예치금	2,670,851	-	-	2,670,851

매출채권	40,732,810	-	-	40,732,810

기타수취채권	6,011,800	-	-	6,011,800

소 계	50,964,216	-	-	50,964,216

[비유동]

당기손익-공정가치금융자산	-	1,635,232	-	1,635,232

기타금융자산	753,000	-	-	753,000

기타수취채권	31,976,976	-	-	31,976,976

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	925,391	925,391

소 계	32,729,976	1,635,232	925,391	35,290,599

합 계	83,694,192	1,635,232	925,391	86,254,815

(단위: 천원)

2019년 12월 31일	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생금융자산-매매목적	합 계

[유동]

현금및현금성자산	3,767,386	-	-	-	3,767,386

금융기관예치금	2,716,254	-	-	-	2,716,254

매출채권	43,946,144	-	-	-	43,946,144

기타수취채권	5,735,168	-	-	-	5,735,168

파생상품자산	-	-	-	185,957	185,957

소 계	56,164,952	-	-	185,957	56,350,909

[비유동]

당기손익-공정가치금융자산	-	1,201,864	-	-	1,201,864

기타금융자산	273,000	-	-	-	273,000

기타수취채권	18,840,514	-	-	-	18,840,514

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	773,627	-	773,627

소 계	19,113,514	1,201,864	773,627	-	21,089,005

합 계	75,278,466	1,201,864	773,627	185,957	77,439,914

( 2) 범주별 금융부채(단위: 천원)

2020년 12월 31일	상각후원가로 측정하는 금융부채	파생금융부채-매매목적	기타금융부채	합 계

[유동]

매입채무	58,743,469	-	-	58,743,469

기타지급채무	21,729,653	-	776,063	22,505,716

단기차입금	45,782,400	-	-	45,782,400

유동성장기차입금	17,459,801	-	-	17,459,801

파생금융부채	-	23,319	-	23,319

소계	143,715,323	23,319	776,063	144,514,705

[비유동]

기타지급채무	61,021	-	3,162,213	3,223,234

장기차입금	22,100,759	-	-	22,100,759

사채	26,959,380	-	-	26,959,380

전환사채	9,214,291	-	-	9,214,291

파생금융부채	-	727	-	727

소 계	58,335,451	727	3,162,213	61,498,391

합 계	202,050,774	24,046	3,938,276	206,013,096

(단위: 천원)

2019년 12월 31일	상각후원가로 측정하는 금융부채	파생금융부채-매매목적	기타금융부채	합 계

[유동]

매입채무	61,267,396	-	-	61,267,396

기타지급채무	20,221,933	-	542,073	20,764,006

단기차입금	28,567,450	-	-	28,567,450

사채	9,983,789	-	-	9,983,789

유동성장기차입금	28,286,586	-	-	28,286,586

파생금융부채	-	25,503	-	25,503

전환사채	20,490,432	-	-	20,490,432

소계	168,817,586	25,503	542,073	169,385,162

[비유동]

기타지급채무	141,942	-	719,711	861,653

장기차입금	28,054,684	-	-	28,054,684

사채	6,988,441	-	-	6,988,441

파생금융부채	-	13,589	-	13,589

소 계	35,185,067	13,589	719,711	35,918,367

합 계	204,002,653	39,092	1,261,784	205,303,529

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분 (법인세 차감 전)

(단위: 천원)

2020년	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	파생금융자산-매매목적	상각후원가로 측정하는 금융부채	파생금융부채-매매목적	기타금융부채	합 계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	1,240,197	-	-	-	1,375,933	-	-	2,616,130

외환차이로 인한 손실	(1,972,505)	-	-	-	(68,294)	-	-	(2,040,799)

이자수익	1,052,883	-	-	-	-	-	-	1,052,883

이자비용	-	-	-	-	(5,707,430)	-	-	(5,707,430)

지급보증료	-	-	-	-	-	-	(824,979)	(824,979)

금융보증수익	-	-	-	-	-	-	817,275	817,275

파생상품거래이익	-	-	-	794,043	-	370,395	-	1,164,438

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	15,046	-	15,046

파생상품거래손실	-	-	-	-	-	(44,988)	-	(44,988)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	56,596	-	-	-	-	-	56,596

당기손익-공정가치측정금융자산평가 손실	-	(4,616)	-	-	-	-	-	(4,616)

소 계	320,575	51,980	-	794,043	(4,399,791)	340,453	(7,704)	(2,900,444)

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	151,764	-	-	-	-	151,764

소 계	-	-	151,764	-	-	-	-	151,764

합 계	320,575	51,980	151,764	794,043	(4,399,791)	340,453	(7,704)	(2,748,680)

(단위: 천원)

2019년	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	파생금융부채-매매목적	기타금융부채	합 계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	1,003,700	-	-	21,790	-	-	1,025,490

외환차이로 인한 손실	(846,291)	-	-	(842,377)	-	-	(1,688,668)

이자수익	720,632	-	-	-	-	-	720,632

이자비용	-	-	-	(4,827,835)	-	-	(4,827,835)

지급보증비	-	-	-	-	-	(696,718)	(696,718)

금융보증수익	-	-	-	-	-	764,554	764,554

파생상품거래이익	-	-	-	-	93,848	-	93,848

파생상품평가이익	-	-	-	-	185,957	-	185,957

파생상품거래손실	-	-	-	-	(14,489)	-	(14,489)

파생상품평가손실	-	-	-	-	(39,092)	-	(39,092)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	46,128	-	-	-	-	46,128

소 계	878,041	46,128	-	(5,648,422)	226,224	67,836	(4,430,193)

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	(68,779)	-	-	-	(68,779)

소 계	-	-	(68,779)	-	-	-	(68,779)

합 계	878,041	46,128	(68,779)	(5,648,422)	226,224	67,836	(4,498,972)

7. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	2020년 12월 31일	2019년 12월 31일

은행예금	1,548,755	3,767,386

8. 금융자산 8.1. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	2020년 12월 31일	2019년 12월 31일

[비유동]

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,635,232	1,201,864

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	2020년	2019년

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	56,596	46,128

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(4,616)	-

8.2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

(단위: 천원)

구 분	2020년 12월 31일	2019년 12월 31일

[비유동]

상장주식

쌍용자동차(주)	18,191	13,627

비상장주식

(주)조선방송	907,200	760,000

합 계	925,391	773,627

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 8.3. 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	2020년 12월 31일	2019년 12월 31일

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금	2,670,851	-	2,716,254	-

기타금융자산(*)	-	753,000	-	273,000

(*) 사모사채의 인수회사에 질권설정 되어있습니다(주석 23 참조). 9. 계약부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 12월 31일	2019년 12월 31일

계약부채

유동	3,141,909	4,266,521

비유동	5,896,794	4,910,682

합 계	9,038,703	9,177,203

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익(단위: 천원)

구 분	2020년	2019년

전기말 계약부채에 대해 인식한 수익	2,471,708	2,545,261

10. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권 세부내역

(단위: 천원)

구 분	2020년 12월 31일	2019년 12월 31일

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

[유동]

매출채권	41,074,059	(341,249)	40,732,810	43,946,144	-	43,946,144

기타수취채권

미수금	2,931,304	-	2,931,304	4,855,666	-	4,855,666

단기대여금	349,161	-	349,161	349,161	-	349,161

보증금	1,088,025	-	1,088,025	60,000	-	60,000

미수수익	1,643,310	-	1,643,310	470,341	-	470,341

소 계	47,085,859	(341,249)	46,744,610	49,681,312	-	49,681,312

[비유동]

기타수취채권

장기미수금	1,002,277	(453,580)	548,697	453,580	(453,580)	-

장기대여금	27,331,948	(601,445)	26,730,503	15,287,150	-	15,287,150

보증금	1,835,562	(300,000)	1,535,562	2,833,652	-	2,833,652

장기미수수익	3,162,213	-	3,162,213	719,711	-	719,711

소 계	33,332,000	(1,355,025)	31,976,975	19,294,093	(453,580)	18,840,513

합 계	80,417,859	(1,696,274)	78,721,585	68,975,405	(453,580)	68,521,825

( 2) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석

(단위: 천원)

2020년 12월 31일	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	채권총액	대손충당금	장부금액

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	1년 초과 3년이하

[유동]

매출채권	27,997,711	7,029,419	3,834,920	1,870,760	-	341,249	41,074,059	(341,249)	40,732,810

기타수취채권

미수금	2,931,304	-	-	-	-	-	2,931,304	-	2,931,304

단기대여금	349,161	-	-	-	-	-	349,161	-	349,161

보증금	1,088,025	-	-	-	-	-	1,088,025	-	1,088,025

미수수익	1,643,310	-	-	-	-	-	1,643,310	-	1,643,310

소 계	34,009,511	7,029,419	3,834,920	1,870,760	-	341,249	47,085,859	(341,249)	46,744,610

[비유동]

기타수취채권

장기미수금	548,697	-	-	-	-	453,580	1,002,277	(453,580)	548,697

장기대여금	26,730,503	-	-	-	-	601,445	27,331,948	(601,445)	26,730,503

보증금	1,535,562	-	-	-	-	300,000	1,835,562	(300,000)	1,535,562

장기미수수익	3,162,213	-	-	-	-	-	3,162,213	-	3,162,213

소 계	31,976,975	-	-	-	-	1,355,025	33,332,000	(1,355,025)	31,976,975

합 계	65,986,486	7,029,419	3,834,920	1,870,760	-	1,696,274	80,417,859	(1,696,274)	78,721,585

(단위: 천원)

2019년 12월 31일	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	채권총액	대손충당금	장부금액

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	1년 초과 3년이하

[유동]

매출채권	42,058,732	1,751,810	17,508	118,094	-	-	43,946,144	-	43,946,144

기타수취채권

미수금	4,855,666	-	-	-	-	-	4,855,666	-	4,855,666

단기대여금	349,161	-	-	-	-	-	349,161	-	349,161

보증금	60,000	-	-	-	-	-	60,000	-	60,000

미수수익	470,341	-	-	-	-	-	470,341	-	470,341

소 계	47,793,900	1,751,810	17,508	118,094	-	-	49,681,312	-	49,681,312

[비유동]

기타수취채권

장기미수금	-	-	-	-	-	453,580	453,580	(453,580)	-

장기대여금	15,287,150	-	-	-	-	-	15,287,150	-	15,287,150

보증금	2,833,652	-	-	-	-	-	2,833,652	-	2,833,652

장기미수수익	719,711	-	-	-	-	-	719,711	-	719,711

소 계	18,840,513	-	-	-	-	453,580	19,294,093	(453,580)	18,840,513

합 계	66,634,413	1,751,810	17,508	118,094	-	453,580	68,975,405	(453,580)	68,521,825

(3) 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2020년	2019년

매출채권	기타수취채권	기타수취채권

기초 금액	-	453,580	453,580

대손상각비	341,249	901,445	-

기말 금액	341,249	1,355,025	453,580

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 로 계상하고 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용 으 로 계상하고 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 채권금액 전액 입니다.

11. 사용이 제한된 금융기관예치금(단위: 천원)

구 분	거래처	2020년 12월 31일	2019년 12월 31일	제한사유

유동	경남은행	2,650,480	2,716,254	대출상환금 및 유지증거금

1 2. 파 생상품 (1) 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역

거래목적	파생상품 종류	계약내용	행사기간

매매목적	이자율스왑	5,000백만에 대한 고정금리 3.75% 지급 및 CD 91일 +1.72% 변동금리 이자를 수취할 수 있는 권리	2019년 4월 1일 ~ 2022년 2월 3일

매매목적	통화선물(*)	외화매각목적의 통화선물USD 10,000,000	2020년 12월 21일~2021년 1월 18일

전환사채내재파생상품	조기상환청구권(풋옵션)	사채권자가 사채의 권면금액에 조기상환 수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구할 수 있는 권리	2022년 3월 11일 ~2024년 12월 11일

전환사채내재파생상품	매도청구권(콜옵션)	발행회사가 사채의 권면금액의 일부에 대하여 조기상환 청구할 수 있는 권리	2021년 3월 11일 ~ 2022년 3월 11일

사채내재파생상품	조기상환권(콜옵션)	발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리	2019년 11월 30일 ~2022년 5월 30일

사채내재파생상품	조기상환권(콜옵션)	발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리	2019년 12월 27일 ~2022년 6월 27일

사채내재파생상품	조기상환권(콜옵션)	발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리	2020년 12월 25일 ~2023년 6월 25일

사채내재파생상품	조기상환권(콜옵션)	발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리	2021년 1월 23일 ~2023년 7월 23일

(*) 당기말 현재 회사는 매매목적의 통화선물거래 약정 (계약금액 USD 10,000,000)을 보유하고 있으며, 상기 거래와 관련하여 삼성선물(주)에 선물거래예치금 539,545천원을 예치하고 있습니다.

(2) 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 12월 31일	2019년 12월 31일

매매목적 파생금융자산(유동)	-	185,957

매매목적 파생금융부채(유동)	23,319	25,503

매매목적 파생금융부채(비유동)	727	13,589

(3) 파생상품 관련 손익의 내역(단위: 천원)

구 분	2020년	2019년

파생상품평가이익	15,046	185,957

파생상품거래이익	1,164,438	93,848

파생상품평가손실	-	39,092

파생상품거래손실	44,988	14,489

13. 매출채권의 신용건전성 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 매출채권의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 12월 31일	2019년 12월 31일

[신용등급이 있는 거래처]

신용우수	-	-

신용양호	14,226,860	23,530,479

소 계	14,226,860	23,530,479

[기타 거래처]

Group 1	20,717,530	12,796,858

Group 2	4,706,308	6,928,541

Group 3	1,082,112	690,266

소 계	26,505,950	20,415,665

합 계	40,732,810	43,946,144

·신용 우수 : A- 이상(S 외국신용평가사), AAA-이상(한국신용평가 등 국내신용평가사)·신용 양호 : BBB- 이상(S 외국신용평가사), A-~AA+(한국신용평가 등 국내신용평가사)·Group 1 : 국내외 특수관계자·Group 2 : 과거부도경험이 없는 기존 국내외고객 중 등급을 확인할 수 없는 소규모 거래고객·Group 3 : 과거부도경험이 있는 기존 국내외고객 중 등급을 확인할 수 없는 소규모 거래고객

14. 재고자산(단위: 천원)

구 분	2020년 12월 31일	2019년 12월 31일

원재료	1,459,123	484,112

재공품	86,427	52,660

제품	688,159	321,752

합 계	2,233,709	858,524

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 300,502,752천 원 (전기: 283,911,588 천원)입니다. 회사의 재고자산 은 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다( 주석 38 참조).

15. 기타자산(단위: 천원)

구 분	2020년 12월 31일	2019년 12월 31일

[유동]

선급금	17,875,989	20,088,870

선급비용	84,109	146,490

매입부가세	291,424	-

소 계	18,251,522	20,235,360

[비유동]

기타비유동자산	-	100,631

소 계	-	100,631

합 계	18,251,522	20,335,991

16. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

2020년	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	시험기기	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합계

기초 장부가액	13,249,388	9,647,485	2,000,532	11,597,808	431,689	1,974,781	6,295,300	1,388,367	6,061,329	52,646,679

재평가	1,729,032	-	-	-	-	-	-	-	-	1,729,032

취득	-	-	-	-	-	-	1,291,330	-	15,120,083	16,411,413

계정재분류	-	-	-	-	-	-	-	-	(2,364,511)	(2,364,511)

처분/폐기	-	-	(5,419)	(1,523,235)	(25,347)	(429,961)	(2,683,966)	(2)	-	(4,667,930)

감가상각	-	(601,017)	(145,535)	(2,997,640)	(207,804)	(290,357)	(2,234,234)	(609,263)	-	(7,085,850)

대체	736,814	-	41,830	5,683,742	133,988	69,400	4,829,365	295,689	(11,790,828)	-

기말 장부가액	15,715,234	9,046,468	1,891,408	12,760,675	332,526	1,323,863	7,497,795	1,074,791	7,026,073	56,668,833

취득원가	15,715,234	14,691,142	2,981,126	42,073,491	1,286,531	5,122,982	38,690,856	7,837,226	7,026,073	135,424,661

감가상각누계액	-	(5,644,674)	(921,193)	(29,276,725)	(954,005)	(3,799,119)	(30,264,418)	(6,725,578)	-	(77,585,712)

손상차손누계액	-	-	-	(36,091)	-	-	(928,643)	-	-	(964,734)

정부보조금	-	-	(168,525)	-	-	-	-	(36,857)	-	(205,382)

(단위: 천원)

2019년	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	시험기기	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합계

기초 장부가액	14,614,174	10,945,565	2,057,467	9,741,124	603,658	2,156,075	5,303,609	1,624,711	5,464,737	52,511,120

취득	-	-	-	-	2,290	-	1,232,421	-	8,154,321	9,389,032

처분/폐기	-	-	-	(38,029)	(48,311)	(1)	(262)	(53,206)	(245,700)	(385,509)

감가상각	-	(598,895)	(138,145)	(3,191,352)	(226,953)	(333,245)	(1,492,689)	(580,647)	-	(6,561,926)

대체	-	242,067	81,210	5,086,065	101,005	151,952	1,252,221	397,509	(7,312,029)	-

투자부동산으로 재분류	(1,364,786)	(941,252)	-	-	-	-	-	-	-	(2,306,038)

기말 장부가액	13,249,388	9,647,485	2,000,532	11,597,808	431,689	1,974,781	6,295,300	1,388,367	6,061,329	52,646,679

취득원가	13,249,388	14,691,142	2,945,766	39,920,930	1,330,495	5,660,582	36,222,064	7,578,536	6,061,329	127,660,232

감가상각누계액	-	(5,043,657)	(767,259)	(28,287,031)	(898,806)	(3,685,801)	(28,971,290)	(6,147,082)	-	(73,800,926)

손상차손누계액	-	-	-	(36,091)	-	-	(955,474)	-	-	(991,565)

정부보조금	-	-	(177,975)	-	-	-	-	(43,087)	-	(221,062)

(2) 유형자산 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목

(단위: 천원)

구 분	2020년	2019년

매출원가	6,244,652	5,725,654

판매비와관리비

감가상각비	644,441	648,043

경상개발비	196,756	188,229

합 계	7,085,849	6,561,926

( 3) 회 사의 토지는 2020년 4월 1일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 표시하고 있습니 다 (주석29 참조) .

해 당 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 12월 31일	2019년 12월 31일

역사적원가	4,874,964	4,138,150

(4) 담보제공 내역(단위: 천원, JPY)

2020년 12월 31일

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	보증내용	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	5,561,713	KRW 4,000,000 JPY 78,000	무역금융	차입금(주석23)	-	(주)하나은행

건물	894,529

기계장치	(*)

토지	6,592,153	KRW 13,000,000	시설자금	차입금(주석23)	KRW 14,000,000	한국산업은행

건물	5,294,172

토지	5,561,713	KRW 3,654,000	운전자금	차입금(주석23)	KRW 7,912,000	(주)경남은행

건물	3,123,690

토지	2,734,630	KRW 6,000,000	운전자금	차입금(주석23)	KRW 3,055,556	(주)국민은행

건물	40,603

(단위: 천원, JPY)

2019년 12월 31일

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	보증내용	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	4,947,676	KRW 4,000,000 JPY 78,000	무역금융	차입금(주석23)	-	(주)하나은행

건물	1,174,844

기계장치	(*)

토지	6,167,119	KRW 13,000,000	시설자금	차입금(주석23)	KRW 18,000,000	한국산업은행

건물	5,516,199

토지	4,947,676	KRW 3,654,000	운전자금	차입금(주석23)	KRW 9,576,000	(주)경남은행

건물	3,473,486

토지	2,048,390	KRW 6,000,000	운전자금	차입금(주석23)	KRW 4,722,222	(주)국민은행

건물	52,786

(*) 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. 상기 건물 및 기계장치에 대한 보험증서가 금융기관에 질권으로 설정되어 있습니다.

17. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 19 에서 다루고 있습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 12월 31일	2019년 12월 31일

사용권자산(*)

부동산	438,489	279,648

차량운반구	-	4,619

집기비품	19,579	-

합 계	458,068	284,267

(단위: 천원)

구 분	2020년 12월 31일	2019년 12월 31일

리스부채

유동	363,662	232,732

비유동	103,377	55,504

합계	467,039	288,236

(*) 당기 중 증가된 사용권자산 은 495,630 천원 입 니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년	2019년

사용권자산의 감가상각비

부동산	318,874	168,486

차량운반구	1,925	4,619

기타	1,030	-

합계	321,829	173,105

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	19,678	10,744

단기리스료(관리비에 포함)	263,379	83,279

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	13,499	23,684

당기 중 리스의 총 현금유출 은 613,313천원 입니다.

18. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

2020년	회원권	개발비	소프트웨어	합 계

기초 장부금액	692,713	3,215,710	647,969	4,556,392

취득	-	1,147,001	240,208	1,387,209

상각	-	(781,194)	(248,465)	(1,029,659)

기말 장부금액	692,713	3,581,517	639,712	4,913,942

취득원가	692,713	6,029,590	2,195,614	8,917,917

상각누계액	-	(2,448,073)	(1,555,902)	(4,003,975)

(단위: 천원)

2019년	회원권	개발비	소프트웨어	합 계

기초 장부금액	1,001,908	2,540,559	772,332	4,314,799

취득	-	1,215,092	130,750	1,345,842

처분	(309,195)	-	-	(309,195)

상각	-	(539,941)	(255,113)	(795,054)

기말 장부금액	692,713	3,215,710	647,969	4,556,392

취득원가	692,713	4,882,589	1,955,406	7,530,708

상각누계액	-	(1,666,879)	(1,307,437)	(2,974,316)

(2) 회사는 연구개발활동과 관련하여 11,202,783천원(전기: 12,052,660천원)을 경상개발비로 인식하였으며, 동 금액은 정부보조금 사용 액 962,128 천 원(전기: 244,624천원)을 차감한 후 금액입니다. (3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

19. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

2020년	토지	건물	구축물	합계

기초 장부가액	6,387,147	2,927,785	316,134	9,631,066

감가상각	-	(196,692)	(35,691)	(232,383)

기말 장부가액	6,387,147	2,731,093	280,443	9,398,683

취득원가	6,387,147	5,648,318	748,396	12,783,861

감가상각누계액	-	(2,917,225)	(467,953)	(3,385,178)

(단위: 천원)

2019년	토지	건물	구축물	합계

기초 장부가액	5,022,362	2,170,291	305,176	7,497,829

유형자산에서 재분류	1,364,785	941,253	-	2,306,038

취득	-	13,265	46,500	59,765

감가상각	-	(197,024)	(35,542)	(232,566)

기말 장부가액	6,387,147	2,927,785	316,134	9,631,066

취득원가	6,387,147	5,648,318	748,396	12,783,861

감가상각누계액	-	(2,720,533)	(432,262)	(3,152,795)

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 은 602,045 천원( 전기:598,952천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 232,383천원 (전기: 232,566천원)입니다. 투자부동산은 최초 취득 이후 공정가치의 변동이 중요하지 않아 보고기간 말 현재 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다.

(2) 운용리스 제공 내역 회사는 보유중인 투자부동산에 대하여 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 해당 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 12월 31일	2019년 12월 31일

토지 및 건물 등	9,398,683	9,631,066

보고기간 말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020년 12월 31일	2019년 12월 31일

1년 이내	575,945	527,581

1년 초과 ~ 5년 이내	225,622	-

합 계	801,567	527,581

(3) 담보제공 내역(단위: 천원)

2020년 12월 31일

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	보증내용	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	3,048,030	2,010,000	무역금융	차입금	-	(주)하나은행

건물	1,661,670

기계장치	(*)

토지	1,364,785	13,000,000	시설자금	차입금	KRW 14,000,000	한국산업은행

건물	872,071

토지	1,531,103	6,000,000	운용자금	차입금	KRW 3,055,556	(주)국민은행

건물	191,414

(단위: 천원)

2019년 12월 31일

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	보증내용	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	3,048,030	2,010,000	무역금융	차입금	-	(주)하나은행

건물	1,759,672

기계장치	(*)

토지	1,364,785	13,000,000	시설자금	차입금	KRW 18,000,000	한국산업은행

건물	913,128

토지	1,531,103	6,000,000	운용자금	차입금	KRW 4,722,222	(주)국민은행

건물	248,846

(*) 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. 20. 종속기업에 대한 투자자산 (1) 종속기업 현황

기업명	약칭(*1)	소재국가	소유지분율(%)	결산월

2020년 12월 31일	2019년 12월 31일

JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD.	강소NVH	중국	80.00	80.00	12월

YANGZHOU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD.	양주NVH	중국	84.00	84.00	12월

NVH RUS LLC	NVH RUS	러시아	100.00	100.00	12월

NVH INDIA AUTO PARTS PVT. LTD	NVH INDIA	인도	52.68	52.68	3월

PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED	홍콩SPC	홍콩	100.00	100.00	12월

NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY	모리셔스SPC	모리셔스	100.00	100.00	12월

GH신소재(주)	GH신소재	대한민국	50.73	50.73	12월

엔브이에이치오토파트㈜	NAP	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)엔티앰	NTM	대한민국	100.00	100.00	12월

NVH GERMANY GMBH	NVH독일	독일	100.00	100.00	12월

NVH원방테크	NVH원방	대한민국	73.00	73.00	12월

NVH Poland Sp.zo.o(*2)	NVH폴란드	폴란드	99.89	99.77	12월

(주)엔브이에이치웰킵스	NVH웰킵스	대한민국	100.0	100.0	12월

엔브이에이치배터리시스템(주)(*3)	NBS	대한민국	100.0	-	12월

(*1) 이하 약칭 사용 (*2) 전기 중 폴란드에 신규법인을 설립하였으며, 당기 중 NVH폴란드의 유상증자에 참여하여 99.77%에서 99.89%로 변동하였습니다. (*3) 당기 중 국내에 신규법인을 설립하였으며, 지분 100%를 보유하고 있습니다. (2) 종속기업에 대한 투자자산의 변동내역

(단위: 천원)

2020년

기업명	기초	취득	배당	염가매수차익	자본잉여금에 대한 지분	당기손익에대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분	이익잉여금에대한 지분	기말

당기변동에대한 지분	배당으로 인한 실현	재측정 요소

강소NVH	14,488,669	-	(2,953,985)	-	-	1,274,889	(89,390)	63,269	-	12,783,452

양주NVH	10,283,134	-	(943,290)	-	-	(325,326)	92,907	14,816	-	9,122,241

NVH RUS	289,084	-	-	-	-	(834,543)	545,459	-	-	-

NVH INDIA	7,953,458	-	(1,725,807)	-	-	2,219,046	(585,354)	(26,028)	(4,237)	7,831,078

홍콩SPC	8,805,099	-	(789,425)	-	-	(11,819)	(163,518)	54,171	-	7,894,508

모리셔스 SPC	23,132,979	-	(1,140,665)	-	-	93,102	(1,996,851)	42,025	(3,263)	20,127,327

GH신소재	21,628,502	-	-	-	463,178	77,058	302,784	-	(38,302)	22,433,220

NAP	28,489,189	-	-	-	-	273,764	2,927,476	-	26,594	31,717,023

NTM	17,227,423	-	-	-	-	455,639	339,082	-	(19,252)	18,002,892

NVH독일	395,823	-	-	-	-	(434,297)	38,474	-	-	-

NVH원방	63,977,909	-	-	-	2,777,267	4,100,079	812,697	-	(192,423)	71,475,529

NVH폴란드	5,896,224	6,969,436	-	(446)	-	(4,408,179)	(211,462)	-	-	8,245,573

NVH웰킵스	48,243	-	-	-	-	(13,002)	-	-	-	35,241

NBS	-	100,000	-	-	-	(9,863)	-	-	-	90,137

합 계	202,615,736	7,069,436	(7,553,172)	(446)	3,240,445	2,456,548	2,012,304	148,253	(230,883)	209,758,221

(단위: 천원)

2019년

기업명	기초	취득	배당	염가매수차익	자본잉여금에 대한 지분	당기손익에대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분	이익잉여금에 대한 지분	기말

당기변동에대한 지분	배당으로 인한 실현	재측정 요소

강소NVH	17,853,799	-	(4,436,110)	-	-	898,892	374,670	(202,582)	-	14,488,669

양주NVH	13,393,114	-	(3,249,529)	-	-	(113,253)	318,329	(65,527)	-	10,283,134

NVH RUS	-	-	-	-	-	1,186,666	(897,582)	-	-	289,084

NVH INDIA	8,030,502	-	(1,834,975)	-	-	1,863,218	675,952	(731,079)	(50,160)	7,953,458

홍콩SPC	9,276,801	-	(335,340)	-	-	(348,910)	209,852	2,696	-	8,805,099

모리셔스 SPC	26,034,785	-	(1,409,750)	-	-	(1,875,817)	425,288	3,538	(45,065)	23,132,979

GH신소재	17,983,805	2,594,868	-	204,741	(45,379)	774,316	(415,571)	-	531,722	21,628,502

NAP	26,951,601	-	-	-	-	742,969	76,475	-	718,144	28,489,189

NTM	16,753,258	-	-	-	-	472,764	-	-	1,401	17,227,423

NVH독일	520,542	656,410	-	-	-	(785,448)	4,319	-	-	395,823

NVH원방	60,532,551	-	-	-	(272,100)	3,720,111	(10,099)	-	7,446	63,977,909

NVH폴란드	-	6,578,650	-	179	-	(787,119)	104,514	-	-	5,896,224

NVH웰킵스	-	50,000	-	-	-	(1,757)	-	-	-	48,243

합 계	197,330,758	9,879,928	(11,265,704)	204,920	(317,479)	5,746,632	866,147	(992,954)	1,163,488	202,615,736

(3) 종속기업의 요약재무정보(단위: 천원)

2020년

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

강소NVH	27,185,188	11,647,678	21,248,874	804,793	35,521,233	1,041,009	131,432	1,172,441

양주NVH	10,953,829	4,284,134	3,213,947	742,562	8,820,233	(366,884)	112,091	(254,793)

NVH RUS	22,796,520	28,456,737	58,629,521	46,935	70,421,315	(10,268,075)	642,230	(9,625,845)

NVH INDIA	20,932,871	10,459,681	12,665,892	3,186,049	55,354,874	3,302,592	(1,244,381)	2,058,211

홍콩SPC	1,192,805	6,601,636	3,017	-	-	(11,819)	(474,450)	(486,269)

모리셔스SPC	442,672	22,756,594	2,748,460	-	-	117,516	(3,552,915)	(3,435,399)

GH신소재	23,499,072	61,445,459	34,050,774	6,615,088	59,517,977	140,276	521,381	661,657

NAP	25,488,008	39,960,872	29,619,558	1,039,848	37,954,172	1,396,132	3,049,636	4,445,768

NTM	22,556,828	26,277,315	22,000,977	8,587,231	49,594,334	536,537	319,829	856,366

NVH독일	1,025,325	250,942	1,247,034	78,188	4,949,373	(456,669)	14,983	(441,686)

NVH원방	126,448,761	181,396,987	57,427,133	69,029,763	326,895,261	5,616,246	849,691	6,465,937

NVH폴란드	10,650,177	24,543,518	19,362,357	7,527,251	10,070,514	(4,585,538)	(283,960)	(4,869,498)

NVH웰킵스	37,551	-	2,310	-	-	(13,001)	-	(13,001)

NBS	328,608	345,930	536,666	47,737	171,125	(9,863)	-	(9,863)

(단위: 천원)

2019년

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

강소NVH	26,693,002	16,327,019	22,754,809	1,045,059	39,635,267	513,653	715,156	1,228,809

양주NVH	11,129,179	5,078,412	2,808,735	757,281	10,398,253	87,256	380,987	468,243

NVH RUS	24,213,804	38,190,129	60,147,989	53,299	83,567,573	8,288,099	(590,821)	7,697,278

NVH INDIA	21,557,796	11,087,676	12,773,007	3,064,337	72,475,627	4,100,667	1,439,476	5,540,143

홍콩SPC	1,340,659	7,672,739	452	-	-	(348,911)	386,700	37,789

모리셔스SPC	262,837	27,408,790	2,686,780	-	-	(1,778,785)	1,216,117	(562,668)

GH신소재	21,729,333	58,457,662	29,925,602	7,557,456	67,174,274	1,608,757	247,070	1,855,828

NAP	17,005,039	34,733,251	20,357,223	1,037,362	31,971,250	2,023,572	717,386	2,740,958

NTM	13,162,112	18,142,459	11,413,247	2,501,755	43,102,100	634,911	1,401	636,312

NVH독일	421,104	223,944	214,504	37,814	3,845,517	(785,266)	4,137	(781,129)

NVH원방	102,821,979	169,883,485	84,422,298	82,474,735	228,782,900	5,097,416	(3,634)	5,093,782

NVH폴란드	6,051,988	3,786,719	3,633,225	1,333	573,754	(492,590)	102,890	(389,700)

NVH웰킵스	48,353	-	110	-	-	(1,757)	-	(1,757)

(4) 종속기업에 대한 지분 조정내역(단위: 천원)

2020년

기업명	순자산	지분율	순자산 지분금액	영업권	미실현손익	미실현자본변동	미반영손실	기말 장부금액

강소NVH	16,779,199	80.00%	13,423,359	-	(855,701)	215,794	-	12,783,452

양주NVH	11,281,454	84.00%	9,476,421	-	(336,625)	(17,555)	-	9,122,241

NVH RUS	(7,423,199)	100.00%	(7,423,199)	-	493,604	(2,001,208)	8,930,803	-

NVH INDIA	15,540,611	52.68%	8,186,052	-	(12,196)	(342,778)	-	7,831,078

홍콩SPC	7,791,424	100.00%	7,791,424	-	-	103,084	-	7,894,508

모리셔스SPC	20,336,538	100.00%	20,336,538	-	71,704	(280,915)	-	20,127,327

GH신소재	44,278,669	50.73%	22,461,361	-	(33,397)	5,256	-	22,433,220

NAP	34,789,474	100.00%	34,789,474	2,089,541	(5,110,840)	(51,152)	-	31,717,023

NTM	18,245,935	100.00%	18,245,935	-	(243,043)	-	-	18,002,892

NVH독일	(48,955)	100.00%	(48,955)	-	(23,374)	23,373	48,956	-

NVH원방	97,912,758	73.00%	71,476,312	-	(783)	-	-	71,475,529

NVH폴란드	8,304,087	99.89%	8,294,898	-	(123,367)	74,042	-	8,245,573

NVH웰킵스	35,241	100.00%	35,241	-	-	-	-	35,241

NBS	90,137	100.00%	90,137	-	-	-	-	90,137

합 계	267,913,373	207,134,998	2,089,541	(6,174,018)	(2,272,059)	8,979,759	209,758,221

(단위: 천원)

2019년

기업명	순자산	지분율	순자산 지분금액	영업권	미실현손익	미실현자본변동	기말 장부금액

강소NVH	19,220,151	80.00%	15,376,122	-	(1,297,782)	410,329	14,488,669

양주NVH	12,641,575	84.00%	10,618,922	-	(319,482)	(16,306)	10,283,134

NVH RUS	2,202,647	100.00%	2,202,646	-	(9,124)	(1,904,438)	289,084

NVH INDIA	16,808,129	52.68%	8,853,719	-	(491,594)	(408,667)	7,953,458

홍콩SPC	9,012,946	100.00%	9,012,946	-	-	(207,847)	8,805,099

모리셔스SPC	24,871,192	100.00%	24,871,192	-	59,717	(1,797,930)	23,132,979

GH신소재	42,703,937	50.73%	21,662,542	-	(39,296)	5,256	21,628,502

NAP	30,343,707	100.00%	30,343,706	2,089,541	(3,988,471)	44,413	28,489,189

NTM	17,389,571	100.00%	17,389,570	-	(162,147)	-	17,227,423

NVH독일	392,732	100.00%	392,730	-	3,210	(117)	395,823

NVH원방	87,642,345	73.00%	63,978,911	-	(1,002)	-	63,977,909

NVH폴란드	6,204,150	99.77%	6,190,016	-	(295,651)	1,859	5,896,224

NVH웰킵스	48,244	100.00%	48,243	-	-	-	48,243

합 계	269,481,326	210,941,265	2,089,541	(6,541,622)	(3,873,448)	202,615,736

21. 관계기업에 대한 투자자산 (1) 관계기업에 대한 투자자산의 내역

(단위: 천원)

기업명	소재국가	2020년 12월 31일	2019년 12월 31일

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

엔브이에이치플로어시스템(주)	대한민국	25.86	191,065	25.86	191,065

NVH CZECH S.R.O	체코	49.31	4,752,419	49.31	4,752,419

합 계	4,943,484	4,943,484

(2) 관계기업 투자자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2020년	2019년

기초 장부금액	4,943,484	4,943,484

취득	-	-

기말 장부금액	4,943,484	4,943,484

22. 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	2020년 12월 31일	2019년 12월 31일

[유동]

미지급금	11,367,058	10,217,154

미지급비용	10,362,595	10,004,779

금융보증부채(*)	776,063	542,073

소 계	22,505,716	20,764,006

[비유동]

장기미지급금	11,021	91,942

장기보증금	50,000	50,000

금융보증부채(*)	3,162,213	719,711

기타장기종업원급여	1,730,870	1,173,069

소 계	4,954,104	2,034,722

합 계	27,459,820	22,798,728

(*) 보고기간말 현재 종속기업 등의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다 ( 주석38 참조) .

23. 차입금 (1) 차입금 내역

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

종 류	차 입 처	이자율(%)	만기일	2020년 12월 31일	2019년 12월 31일

유동	비유동	유동	비유동

외화(USD)	원화	외화(USD)	원화	외화(USD)	원화	외화(USD)	원화

해외투자자금	신한은행	LI(3M)+3.00	2021-03-22	7,000	7,616,000	-	-	7,250	8,394,050	-	-

운용자금	수출입은행	LI(3M)+1.71	2021-09-04	5,300	5,766,400	-	-	-	-	-	-

운용자금	대구은행	3.55	2021-09-03	-	6,000,000	-	-	-	8,000,000	-	-

운용자금	현대커머셜	3.68	2021-12-02	-	2,700,000	-	-	-	3,000,000	-	-

운용자금	우리은행	3.18	2022-02-03	-	2,500,000	-	625,000	-	1,875,000	-	3,125,000

운용자금	경남은행	2,95	2021-09-30	-	5,000,000	-	-	-	5,000,000	-	-

운용자금	국민은행	3.95	2021-12-15	-	3,000,000	-	-	-	3,000,000	-	-

운용자금	국민은행	-	-	-	-	-	-	-	1,200,000	-	-

운용자금	수출입은행	-	-	-	-	-	-	3,000	3,473,400	-	-

운용자금	산업은행	2.69	2021-04-06	-	10,000,000	-	-	-	-	-	-

운용자금	기업은행	3.65	2021-08-31	-	3,000,000	-	-	-	-	-	-

운용자금	하나은행	2.20	2021-04-28	-	2,700,000	-	-	-	-	-	-

시설자금	산업은행	3.42	2024-06-29	-	4,000,000	-	10,000,000	-	4,000,000	-	14,000,000

시설자금	농협은행	3.53	2023-07-01	-	1,666,680	-	2,638,870	-	-	-	-

무역금융	부산은행	-	-	-	-	-	-	-	700,000	-	-

운용자금	엔브이에이치자산유동화	5.00	2021-04-19	-	4,962,455	-	-	-	14,880,919	-	4,962,128

운용자금	국민은행	3.93	2022-10-10	-	1,666,667	-	1,388,889	-	1,666,667	-	3,055,556

운용자금	경남은행	3.73	2022-09-30	-	1,664,000	-	1,248,000	-	1,664,000	-	2,912,000

운용자금	농협은행	3.89	2022-09-29	-	100,000	-	400,000	-	-	-	-

자산유동화대출	기간산업협력업체 지원기구 유한회사	3.89	2022-09-29	-	900,000	-	3,600,000	-	-	-	-

운용자금	하나은행	2.36	2025-07-31	-	-	-	2,200,000	-	-	-	-

합 계	12,300	63,242,202	-	22,100,759	10,250	56,854,036	-	28,054,684

상기 차입금에 대하여 토지와 건물, 채권이 담보로 설정되어 있 으 며 (주석 16, 19참조) , 당기말 현재 회사의 차입금은 변동금리부 차입 금 13,382,400천원 ( 전기: 16,867,450천원)으로 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.(2) 전환사채 장부금액의 내역

(단위:천원)

구분	발행	만기	2020년 12월 31일	2019년 12월 31일

무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(*)	2017-05-22	2020-05-22	-	20,000,000

무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2020-03-11	2025-03-11	11,500,000	-

사채할인발행차금(*)	(2,874,509)	(117,888)

사채상환할증금(*)	588,800	608,320

장부가액(*)	9,214,291	20,490,432

(*) 당기 중 조기상환청구권 행사 및 만기에 따라 전환사채 13,950,000천원이 상환되었으며, 전환청구권 행사에 따라 전환사채 6,050,000천원이 자본으로 전환되었습니다. (3) 전환사채 발행내역

구분	내역

사채의 명칭	제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

액면금액	11,500백만원

발행가액	11,500백만원

발행일	2020년 3월 11일

만기일	2025년 3월 11일

액면이자율	0%

만기보장수익율	5.12% (3개월 복리 연1%)

전환가액	2,490원/주

매도청구권	(1) 기간 : 2021년 3월 11일 ~ 2022년 3월 11일(2) 방법 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터12개월이 되는 2021년 3월 11일 및 이후 2022년 3월 11일까지 매 3개월에 해당되는 날에 전환사채의 일부(발행금액의 30%)에 대하여 매도청구권을 청구할 수 있음.

조기상환청구권	2022년 3월 11일 ~ 2024년 12월 11일

전환청구기간	2021년 3월 11일 ~ 2025년 2월 11일

전환시 발행할 주식의 종류	엔브이에이치코리아(주) 기명식 보통주

전환가액의 조정(*)	(1) 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우
(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우
(4) 시가가 하락하는 경우(최초전환가액의 70%한도)
(5) 상기 조정된 행사가액이 보통주 액면가액 이하일 경우 액면가액으로 함

기타	전환사채의 투자자는 회사의 재무제표에 대해 적정의견 이외의 감사의견이 제시되거나 회사가 사용목적을 위반하여 투자금을 사용한 경우 및 채무자 회생, 워크아웃 등의 발생 시 발행금액과 발행금액에 연복리 1%를 적용하여 산출한 금액의 합계액으로 회사에 매수를 청구할 수 있음.

(*) 2020년 중 전환사채의 전환가액이 다음과 같이 조정 되었습니다.

구 분	조정사유	조정가액 확정일	전환가액 (단위: 원)	전환가능 주식수 (단위: 주)

조정전	조정후	조정전	조정후

전환사채	시가하락	2020-04-11	3,350	2,691	3,432,835	4,273,504

전환사채	시가하락	2020-05-11	2,691	2,584	4,273,504	4,450,464

전환사채	시가하락	2020-06-11	2,584	2,490	4,450,464	4,618,473

(4) 사채 장부금액의 내역(단위 : 천원)

구분	종목	발행일	상환일	이자율(%)	2020년 12월 31일	2019년 12월 31일

유동	제 6회 무보증 사모사채	2019-08-30	2020-08-30	6.20	-	5,000,000

제 7회 무보증 사모사채	2019-10-02	2020-08-30	6.10	-	5,000,000

사채할인발행차금	-	(16,211)

장부가액	-	9,983,789

비유동	제 4회 무보증 사모사채	2019-05-30	2022-05-30	3.42	5,000,000	5,000,000

제 5회 무보증 사모사채	2019-06-27	2022-06-27	3.33	2,000,000	2,000,000

제 9회 무보증 사모사채	2020-06-25	2023-06-25	2.89	10,000,000	-

제 10회 무보증 사모사채	2020-07-23	2023-07-23	2.73	10,000,000	-

사채할인발행차금	(40,619)	(11,559)

장부가액	26,959,381	6,988,441

상기 사채에 대하여 대표이사가 연대보증 (주석38참조) 하고 있으며, 일부 금융자산을사채 인수회사에 담보제공하고 있습니다 (주석 8 참조) . 또한, 동 사채에 대하여 회사에조기상환권이 부여되어있습니다 (주석 12 참조).

24. 판매보증충당부채 (1) 판매보증충당부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2020년	2019년

기초 장부금액	182,409	195,040

전입(*)	1,147,393	48,761

사용	(89,891)	(61,392)

기말 장부가액	1,239,911	182,409

유동	614,806	93,136

비유동	625,105	89,273

(*) 회사는 원재료 등의 공급업체가 결함을 인정함에 따라 보증비용 중 환입이 예상되는 1,183,447천원을 판매보증충당부채 전입액과 상계하여 손익계산서상 표시하였습니다.

(2) 회사는 판매한 재고자산과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 등을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

2 5. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2020년 12월 31일	2019년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	16,987,767	16,645,353

사외적립자산의 공정가치(*)	(146,040)	(185,174)

재무상태표상 부채	16,841,727	16,460,179

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 3,472 천원 (전기말 :4,750천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여 채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2020년	2019년

기초 금액	16,645,353	14,455,959

당기근무원가	2,336,342	2,338,757

이자비용	321,913	303,631

과거근무원가	-	196,126

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(18,826)	285,708

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(151,181)	493,311

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(2,145,834)	(1,428,139)

기말 금액	16,987,767	16,645,353

(3) 사외적립자산 의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2020년	2019년

기초 금액	185,174	217,945

이자수익	3,591	4,450

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(2,376)	(1,643)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(40,349)	(35,578)

기말 금액	146,040	185,174

( 4) 포 괄손 익계산 서의 계정과목

(단위:천원)

구분	2020년	2019년

매출원가	1,746,492	1,840,112

판매비와관리비

퇴직급여	598,092	644,152

경상개발비	310,081	349,800

합 계	2,654,665	2,834,064

(5) 사 외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	2020년 12월 31일	2019년 12월 31일

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

예치금	12,386	8.48	57,626	31.12

채무상품	국공채	7,193	4.93	3,613	1.95

금융채	117,472	80.44	116,773	63.06

회사채	1,076	0.74	1,677	0.91

기타	7,913	5.41	5,485	2.96

합 계	146,040	100.00	185,174	100.00

(6) 주요 보험수리적 가정

구 분	2020년 12월 31일	2019년 12월 31일

할인율	2.06%	2.04%

임금상승률	2.50%	2.50%

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	(1,211,079)	1,408,701

임금상승률	1.00%	1,388,332	(1,217,717)

할인율인 우량채 수익율의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(8) 퇴직급여지급액의 만기구성 보고기간말 현재 확정급 여채무의 가중평균만 기는 9.65 년이며, 할인되지 않은 퇴직 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합 계

퇴직급여지급액	901,041	1,072,901	3,797,766	40,260,540	46,032,248

26. 기 타부채(단위: 천원)

구 분	2020년 12월 31일	2019년 12월 31일

[유동]

예수금	462,036	346,745

선수수익	14,310	5,736

합 계	476,346	352,481

27. 당기법인세 및 이연법인세 (1) 법인세비용의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	2020년	2019년

당기 법인세부담액	(139,202)	3,029,570

총 이연법인세 변동액	2,203,706	(1,322,556)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	(1,375,504)	144,935

당기 법인세비용	689,000	1,851,949

(2) 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원)

구 분	2020년	2019년

법인세비용차감전 순이익	1,730,009	7,172,982

적용세율에 따른 부담세액	380,602	1,578,056

법인세 효과:

- 비과세수익/비과세비용	255,468	144,073

- 전기 법인세 조정사항 등(*)	(1,753,454)	1,066,169

- 미인식 이연법인세 자산의 변동	942,224	1,417,164

- 종속기업 등에 대한 일시적차이	322,110	(1,323,392)

- 세액공제 등	138,261	(1,011,116)

- 기타	403,789	(19,005)

법인세비용	689,000	1,851,949

유효법인세율	39.83%	25.82%

(*) 당기 경정청구로 인한 환급금액은 1,753,781천원이며, 전기 세무조사로 인한 처분금 액은 1,030,427 천원입 니다.

(3) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과

(단위: 천원)

구 분	2020년	2019년

세전 금액	법인세효과	세후 금액	세전 금액	법인세효과	세후 금액

토지재평가손익	1,729,032	(380,387)	1,348,645	-	-	-

공정가치측정금융자산평가손익	151,764	(33,388)	118,376	(68,779)	15,131	(53,648)

순확정급여부채의 재측정요소	167,632	(36,879)	130,753	(780,663)	171,746	(608,917)

종속기업의 기타포괄손익	2,160,557	(349,926)	1,810,631	(126,808)	(41,942)	(168,750)

전환권대가	2,613,288	(574,924)	2,038,364	-	-	-

종속기업의 재측정요소	(230,883)	-	(230,883)	746,234	-	746,234

합 계	6,591,390	(1,375,504)	5,215,886	(230,016)	144,935	(85,081)

(4) 이연법인세자산과 부채의 내역(단위: 천원)

구 분	2020년 12월 31일	2019년 12월 31일

[이연법인세자산]

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	2,414,046	2,158,680

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	5,536,229	5,499,038

소 계	7,950,275	7,657,718

[이연법인세부채]

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(260,109)	(51,839)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(7,683,839)	(5,395,846)

소 계	(7,943,948)	(5,447,685)

합 계	6,327	2,210,033

(5) 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동

(단위: 천원)

2020년	2020년 1월 1일	법인세수익(비용)	기타포괄손익	2020년 12월 31일

토지재평가손실	43,216	-	-	43,216

대손충당금	1,561	230,803	-	232,364

전환권대가	-	-	(574,924)	(574,924)

손익귀속시기차이	398,689	(380,268)	-	18,421

판매보증충당부채	40,130	(6,787)	-	33,343

미지급비용	2,311,183	187,805	-	2,498,988

퇴직급여부채	3,621,239	120,820	(36,879)	3,705,180

세금과공과	1,005	-	-	1,005

기타포괄-공정가치측정금융자산	65,838	-	(33,388)	32,450

토지재평가이익	(3,087,951)	-	(380,387)	(3,468,338)

감가상각비	646,262	93,670	-	739,932

미수수익	(51,839)	(208,270)	-	(260,109)

종속기업 등에 대한 투자	(1,954,760)	(862,453)	(349,926)	(3,167,139)

기타	175,460	(3,522)	-	171,938

합 계	2,210,033	(828,202)	(1,375,504)	6,327

(단위: 천원)

2019년	2019년 1월 1일	법인세수익(비용)	기타포괄손익	2019년 12월 31일

토지재평가손실	43,216	-	-	43,216

대손충당금	1,561	-	-	1,561

외화환산손실	41,338	(41,338)	-	-

손익귀속시기차이	10,214	388,475	-	398,689

판매보증충당부채	42,909	(2,779)	-	40,130

미지급비용	1,783,026	528,157	-	2,311,183

퇴직급여부채	3,132,363	317,130	171,746	3,621,239

세금과공과	1,005	-	-	1,005

기타포괄-공정가치측정금융자산	50,707	-	15,131	65,838

토지재평가이익	(3,087,951)	-	-	(3,087,951)

감가상각비	616,448	29,814	-	646,262

미수수익	(8,530)	(43,309)	-	(51,839)

종속기업 등에 대한 투자	(1,971,950)	59,132	(41,942)	(1,954,760)

기타	233,121	(57,661)	-	175,460

합 계	887,477	1,177,621	144,935	2,210,033

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이

(단위: 천원)

구 분	종 류	2020년 12월 31일	2019년 12월 31일	사유

종속회사 투자지분	차감할 일시적차이	81,975,058	76,647,199	(*1)

(*1) 예 측가능한 미래에 처분 등의 형태로 소멸할 가능성이 높지 않으므로, 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (7) 미인식 이월세액공제의 만료 시기

(단위: 천원)

구 분	2020년 12월 31일	2019년 12월 31일

2024년	-	2,490,545

2028년	459,357	-

2029년	2,511,066	-

2030년	1,401,471	-

합계	4,371,894	2,490,545

28. 자본금과 주식발행초과금 (1) 자본금과 주식발행초과금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	발행주식수(주)	보통주 자본금(*)	주식발행초과금	합 계

2019년 1월 1일(전기초)	28,722,222	14,361,111	34,496,069	48,857,180

전환사채의 전환	395,256	197,628	823,072	1,020,700

자기주식의 소각	(395,256)	-	-	-

2019년 12월 31일(전기말)	28,722,222	14,558,739	35,319,141	49,877,880

2020년 1월 1일(당기초)	28,722,222	14,558,739	35,319,141	49,877,880

전환사채의 전환	2,391,298	1,195,649	5,002,691	6,198,340

자기주식의 소각	(1,521,735)	-	-	-

2020년 12월 31일(당기말)	29,591,785	15,754,388	40,321,832	56,076,220

(*) 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면 총액은 14,795,893천원으로 납입자본금 15,754,388천원과 상이합니다. (2) 자본금 내역

구 분	2020년 12월 31일	2019년 12월 31일

발행할 총 주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

발행한 총 주식수	29,591,785 주	28,722,222 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

29. 기타포괄손익누계액 및 기타자본 (1) 기타포괄손익누계액(세후)의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	2020년 12월 31일	2019년 12월 31일

토지재평가이익	12,296,834	10,948,190

공정가치측정금융자산평가손실	(115,052)	(233,428)

종속기업의 기타포괄이익	7,328,759	5,518,127

합 계	19,510,541	16,232,889

(2) 기타포괄손익누계액(세후)의 증감

(단위: 천원)

2020년	기초	증감	당기손익으로의재분류	기말

토지재평가이익	10,948,190	1,348,644	-	12,296,834

공정가치측정금융자산평가손익	(233,428)	118,376	-	(115,052)

종속기업의 기타포괄손익	5,518,127	1,810,632	-	7,328,759

합 계	16,232,889	3,277,652	-	19,510,541

(단위: 천원)

2019년	기초	증감	당기손익으로의재분류	기말

토지재평가이익	10,948,190	-	-	10,948,190

공정가치측정금융자산평가손익	(179,781)	(53,647)	-	(233,428)

종속기업의 기타포괄손익	5,686,877	(168,750)	-	5,518,127

합 계	16,455,286	(222,397)	-	16,232,889

(3) 기타자본의 구성내역(단위: 천원)

구분	2020년 12월 31일	2019년 12월 31일

전환권대가	2,166,297	127,932

자기주식	(187,157)	(5,526,889)

자기주식처분이익	145,689	116,254

기타자본잉여금	378,769	(2,861,675)

합 계	2,503,598	(8,144,378)

30 . 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	2020년 12월 31일	2019년 12월 31일

법정적립금(*1)

이익준비금	3,504,870	3,369,419

임의적립금(*2)

기업합리화적립금	356,333	356,333

시설확장적립금	237,000	237,000

임의적립금	2,711,121	2,711,121

미처분이익잉여금	71,808,028	77,510,054

합 계	78,617,352	84,183,927

(*1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 회사는 기업합리화적립금, 시설확장적립금 및 임의적립금을 잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다. 또한조세특례 제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및 인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 관계 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서 당기의 이익잉여금처분계산 서는 2021년 3월 30일 주주총회에서 확정될 예정입니다(전기 처분확정일: 2020년 3월 30 일 ).

(단위: 천원)

과 목	2020년	2019년

미처분이익잉여금	71,808,029	77,510,054

전기이월미처분이익잉여금	76,020,101	72,972,880

지분법이익잉여금변동	-	417,254

순확정급여부채의 재측정요소	130,753	(608,917)

종속기업의 재측정요소	(230,883)	746,234

자기주식 소각	(5,152,951)	(1,338,430)

당기순이익	1,041,009	5,321,033

소 계	71,808,029	77,510,054

이익잉여금 처분액	2,436,762	1,489,953

이익준비금	221,523	135,450

현금배당금주당배당금(률):보통주: 당기 75원(15%)(*) 전기 50원(10%)	2,215,239	1,354,503

차기이월 미처분이익잉여금	69,371,267	76,020,101

(*) 당기 현금배당금은 2021년 3월 30 일 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 1,354,503천원(주당 50 원 )과 2,669,480천원(주당 100원)입니다. 당 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각 각 75원 과 2,215,239천원이며 , 2021년 3월 30 일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

31. 고객과의 계약에서 생기는 수익 ( 1) 회사가 수익으 로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년	2019년

고객과의 계약에서 생기는 수익	362,929,946	349,775,950

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익	602,045	598,952

총 수익	363,531,991	350,374,902

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

2020년	재화의 판매	용역의 제공	기타	합계

외부고객으로부터 수익	346,205,499	12,748,305	3,976,142	362,929,946

수익인식 시점

한 시점에 인식	346,205,499	-	-	346,205,499

기간에 걸쳐 인식	-	12,748,305	3,976,142	16,724,447

(단위: 천원)

2019년	재화의 판매	용역의 제공	기타	합계

외부고객으로부터 수익	333,880,567	12,029,133	3,866,250	349,775,950

수익인식 시점

한 시점에 인식	333,880,567	-	-	333,880,567

기간에 걸쳐 인식	-	12,029,133	3,866,250	15,895,383

32 . 판 매 비 와 관리비(단위: 천원)

구 분	2020년	2019년

급여	4,070,521	4,099,640

퇴직급여	598,092	644,152

복리후생비	732,484	685,945

차량유지비	54,606	60,759

여비교통비	111,684	133,545

세금과공과	97,910	75,970

통신비	43,320	51,195

접대비	254,554	269,396

지급수수료	1,786,659	1,341,936

감가상각비	876,824	880,610

무형자산상각비	1,029,659	795,054

경상개발비	5,056,467	5,803,716

지급임차료	127,506	97,417

판매보증비(환입)	(36,054)	48,761

기타	422,124	165,679

합 계	15,226,356	15,153,775

33. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	2020년	2019년

원재료 등의 사용액	301,877,902	283,755,962

재고자산의 변동	(1,375,150)	155,626

종업원급여	31,209,912	31,489,356

감가상각비	7,318,232	6,794,492

무형자산상각비	1,029,659	795,054

사용권자산상각비	321,829	173,105

복리후생비	4,320,393	3,928,087

지급수수료	9,014,018	3,076,783

운반비	843,214	377,747

기타비용	6,391,692	14,774,099

매출원가 및 판관비 합계	360,951,701	345,320,311

34 . 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	2020년	2019년

수입수수료	632,839	661,284

유형자산처분이익	360,700	80,188

무형자산처분이익	-	19,896

사용권자산처분이익	71	-

금융보증수익	817,275	764,554

외환차이	1,476,613	786,401

파생상품평가이익	15,046	185,957

파생상품거래이익	1,164,438	93,848

공정가치측정금융자산평가이익	56,596	46,128

잡이익	69,541	151,551

합 계	4,593,119	2,789,807

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	2020년	2019년

유형자산처분손실	281,998	36,936

지급보증료	824,979	696,718

기부금	115,000	25,000

외환차이	1,413,166	523,837

파생상품평가손실	-	39,092

파생상품거래손실	44,988	14,489

기타의대손상각비	901,445	-

공정가치측정금융자산평가손실	4,616	-

잡손실	170,649	243,209

합 계	3,756,841	1,579,281

3 5. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	2020년	2019년

외환차이	1,139,518	239,089

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	2020년	2019년

이자비용	5,707,430	4,838,579

외환차이	627,633	1,164,831

합 계	6,335,063	6,003,410

36. 주당이익(1) 주당이익 산정내역

(단위: 원, 주)

구 분	2020년	2019년

보통주당기순손익	1,041,009,426	5,321,032,972

가중평균유통보통주식수	29,153,525	26,734,869

기본주당손익	36	199

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분	2020년	2019년

기초 유통보통주식수	27,090,058	26,694,802

전환사채의 전환	2,061,216	40,067

자기주식 처분	2,251	-

가중평균유통보통주식수	29,153,525	26,734,869

(3) 희석주당이익 산정내역(단위: 원, 주)

구 분	2020년	2019년

조정후 보통주당기순손익	1,462,496,330	5,657,809,433

조정후 가중평균유통보통주식수	34,834,949	36,409,459

희석주당손익	(*)	155

(*) 반희석효과로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (4) 조정후 보통주당기순이익 산정내역

(단위: 원)

구 분	2020년	2019년

보통주당기순손익	1,041,009,426	5,321,032,972

희석증권 관련 이자비용(세후) 등	421,486,904	336,776,461

조정후 보통주당기순손익	1,462,496,330	5,657,809,433

(5) 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	2020년	2019년

기초유통보통주식수	35,390,453	38,552,509

조정: 전환사채 발행	2,776,282	-

조정: 전환사채 전환가조정	815,947	(2,183,117)

조정: 전환사채의 전환 및 상환	(4,149,984)	40,067

조정: 자기주식	2,251	-

조정후 가중평균유통주식수	34,834,949	36,409,459

3 7. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	2020년	2019년

법인세비용차감전순손익	1,730,009	7,172,982

조정:	12,694,056	9,042,920

감가상각비	7,318,232	6,794,492

사용권자산상각비	321,829	173,105

무형자산상각비	1,029,659	795,054

퇴직급여	2,654,665	2,834,064

대손상각비	341,249	-

기타의대손상각비	901,445	-

판매보증비(환입)	(36,054)	48,761

지분법손익	(2,456,102)	(5,951,555)

유형자산처분이익	(360,700)	(80,188)

유형자산처분손실	281,998	36,936

사용권자산처분이익	(71)	-

무형자산처분이익	-	(19,896)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(56,596)	(46,128)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	4,616

금융보증수익	(817,275)	(764,554)

지급보증료	824,979	696,718

외환차이	(878,500)	619,683

이자수익	(1,052,883)	(720,632)

이자비용	5,707,430	4,838,579

잡손익	100,631	14,705

파생상품평가이익	(15,046)	(185,957)

파생상품평가손실	-	39,092

파생상품거래이익	(1,164,438)	(93,848)

파생상품거래손실	44,988	14,489

운전자본의 변동:	4,367,723	(7,589,123)

매출채권	2,519,950	(6,769,612)

기타수취채권	(802,763)	5,333,377

재고자산	(1,375,185)	155,621

기타자산	3,600,038	(7,902,596)

매입채무	(2,523,927)	6,645,862

기타지급채무	4,015,161	(5,327,233)

계약부채	(138,500)	2,325,706

기타부채	84,877	(596,295)

퇴직급여의 순지급액	(2,105,485)	(1,392,561)

충당부채	1,093,557	(61,392)

영업으로부터 창출된 현금	18,791,788	8,626,779

( 2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	2020년	2019년

건설중인자산의 유형자산 대체	11,790,828	7,312,029

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증감	829,357	(298,509)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위 : 천원)

구분	2020년 기초	재무현금흐름	재무활동으로 인한 부채	대체	2020년 기말

외환차이	상각 및 이자	취득-리스	전환권대가	전환	유동성

단기차입금	28,567,450	18,211,260	(996,310)	-	-	-	-	-	45,782,400

유동성장기차입금	28,286,586	(29,100,117)	-	-	-	-	-	18,273,332	17,459,801

유동성전환사채(*)	20,490,432	(14,364,023)	-	71,947	-	-	(6,198,356)	-	-

단기사채	9,983,789	(10,000,000)	-	16,211	-	-	-	-	-

전환사채	-	11,359,158	-	468,421	-	(2,613,288)	-	-	9,214,291

장기차입금	28,054,684	12,200,000	-	119,407	-	-	-	(18,273,332)	22,100,759

장기사채	6,988,441	19,959,760	-	11,180	-	-	-	-	26,959,381

리스부채	288,236	(336,434)	-	19,678	495,559	-	-	-	467,039

합계	122,659,618	7,929,604	(996,310)	706,844	495,559	(2,613,288)	(6,198,356)	-	121,983,671

(단위 : 천원)

구분	2019년 기초	회계정책변경의 효과	재무현금흐름	재무활동으로 인한 부채	대체	2019년 기말

외환차이	상각 및 이자	취득-리스	전환	유동성

단기차입금	42,395,890	-	(14,235,365)	406,925	-	-	-	-	28,567,450

유동성장기차입금	6,554,300	-	(6,554,300)	-	-	-	-	28,286,586	28,286,586

유동성전환사채(*)	30,035,785	-	(8,956,416)	-	431,766	-	(1,020,703)	-	20,490,432

단기사채	-	-	-	-	-	-	-	9,983,789	9,983,789

장기차입금	22,200,000	-	34,064,622	-	76,648	-	-	(28,286,586)	28,054,684

장기사채	-	-	16,962,745	-	9,485	-	-	(9,983,789)	6,988,441

리스부채	-	1,936	(179,880)	-	10,744	455,436	-	-	288,236

합계	101,185,975	1,936	21,101,406	406,925	528,643	455,436	(1,020,703)	-	122,659,618

(*) 전환사채 발행시 내재파생상품의 공정가치가 포함된 금액입니다. 38. 우발상황 및 약정사항

(1) 주요 약정사항(단위: 원화 천원, 외화 천)

약정은행	약정내용	약정한도

2020년 12월 31일	2019년 12월 31일

통화구분	금액	통화구분	금액

경남은행	무역금융	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

운영자금	KRW	5,000,000	KRW	9,576,000

운영자금	KRW	2,912,000	-	-

국민은행	운영자금	KRW	3,000,000	KRW	4,200,000

운영자금	KRW	3,055,556	KRW	4,722,222

기업은행	무역금융	KRW	1,000,000	KRW	3,000,000

운영자금	KRW	3,000,000	-	-

농협은행	시설자금	KRW	4,305,550	-	-

운영자금	KRW	500,000	-	-

부산은행	무역금융	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

법인카드	KRW	30,000	KRW	30,000

한국수출입은행	외화대출금	USD	12,000	USD	8,000

신한은행	외화대출금	USD	7,000	USD	7,250

파생상품	-	-	USD	1,000

산업은행	무역금융	KRW	7,000,000	KRW	7,000,000

시설자금	KRW	14,000,000	KRW	18,000,000

운영자금대출	KRW	10,000,000	-	-

대구은행	무역금융	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

운영자금	KRW	6,000,000	KRW	8,000,000

우리은행	무역금융	KRW	2,250,000	KRW	2,500,000

운영자금	KRW	3,125,000	KRW	5,000,000

KEB하나은행	외상채권담보대출	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

기업어음할인	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

수입신용장발행	USD	400	USD	400

운영자금	KRW	2,700,000	-	-

운영자금	KRW	2,200,000	-	-

SC은행	무역금융	-	-	KRW	5,000,000

현대커머셜	운영자금	KRW	2,700,000	KRW	3,000,000

엔브이에이치자산유동화제일차	자산유동화대출(*)	KRW	5,000,000	KRW	20,000,000

기간산업협력업체 지원기구 유한회사	자산유동화대출	KRW	4,500,000	-	-

(*) 자산유동화대출과 관련하여 엔브이에이치제일차자산유동화회사와 자금보충의무약정을 체결하였습니다.(2) 제공한 지급보증내역

(단위: 원화 천원, 외화 천)

2020년 12월 31일

제공받는자	특수관계구분	지급보증처	보증내역	보증시작일	보증종료일	통화구분	금 액

NVH RUS	종속기업	한국수출입은행	차입금 보증	2020-07-27	2021-07-27	USD	16,000

우리은행	2020-09-18	2021-09-17	USD	3,000

우리은행	2020-11-20	2021-11-19	EUR	2,700

KEB하나은행	2020-12-04	2021-12-03	EUR	1,840

KEB하나은행	2020-12-04	2021-12-03	EUR	1,840

산업은행	2020-09-12	2021-09-12	EUR	4,200

산업은행	2020-09-12	2021-09-12	EUR	4,200

국민은행	2020-09-27	2021-03-27	EUR	3,000

NVH INDIA	종속기업	우리은행	2020-10-10	2021-10-08	USD	3,240

AFS AMERICA	종속기업	KEB하나은행	2020-01-12	2021-01-11	USD	2,400

KEB하나은행	2020-03-30	2021-01-11	USD	600

모리셔스 SPC	종속기업	우리은행	2020-12-24	2021-12-24	EUR	2,000

NFS	관계기업	KEB하나은행	2020-08-24	2021-04-05	KRW	3,000,000

KEB하나은행	2020-08-24	2021-08-24	KRW	360,000

KEB하나은행	2020-04-06	2021-04-05	KRW	1,800,000

신한은행	2018-12-03	2021-12-03	EUR	2,400

KEB하나은행	2019-02-28	2022-02-28	KRW	1,200,000

NVH IA	종속기업	KEB하나은행	2018-05-18	2025-05-18	USD	24,000

우리은행	2018-07-05	2025-07-05	USD	12,000

SC은행	2020-12-23	2021-06-25	USD	2,640

NVH체코	관계기업	한국수출입은행	2019-02-01	2024-01-31	EUR	2,500

CTP Bohemia North, spol. Sr.o.	2020-10-28	2032-12-31	EUR	15,785

Konecranes and Demag s.r.o.	2020-10-28	2021-10-31	CZK	5,810

Persico Spa	2020-12-14	2026-06-30	EUR	2,648

NVH폴란드	종속기업	Bielsko Logistics sp. Z o.o.	2020-12-01	2030-11-30	EUR	6,641

원방삼현	종속기업	SBI저축은행 외	2019-03-29	2022-03-29	KRW	3,844,800

엔브이에이치자산유동화제일차	종속기업	현대커머셜 외	2019-04-19	2021-04-19	KRW	6,500,000

(단위: 원화 천원, 외화 천)

2019년 12월 31일

제공받는자	특수관계구분	지급보증처	보증내역	보증시작일	보증종료일	통화구분	금 액

NVH RUS	종속기업	수출입은행	차입금 보증	2019-07-26	2020-07-26	USD	8,000

수출입은행	2019-01-31	2020-01-31	USD	8,000

우리은행	2019-11-21	2020-11-20	EUR	3,000

우리은행	2019-09-19	2020-09-18	USD	3,000

KEB하나은행	2019-12-06	2020-12-04	EUR	1,840

KEB하나은행	2019-12-06	2020-12-04	EUR	1,200

KEB하나은행	2019-12-06	2020-12-04	EUR	640

산업은행	2019-09-12	2020-09-12	EUR	4,200

산업은행	2019-10-25	2020-09-12	EUR	4,200

국민은행	2019-09-27	2020-09-27	EUR	3,400

NVH INDIA	종속기업	우리은행	2019-10-12	2020-10-10	USD	3,240

AFS AMERICA	종속기업	KEB하나은행	2019-01-12	2020-01-11	USD	2,400

KEB하나은행	2019-03-30	2020-03-29	USD	1,020

모리셔스 SPC	종속기업	우리은행	2019-12-27	2020-12-24	EUR	2,000

NFS	관계기업	KEB하나은행	2019-04-05	2020-04-05	KRW	3,600,000

KEB하나은행	2019-04-05	2020-04-05	KRW	1,800,000

신한은행	2018-12-03	2021-12-03	EUR	2,400

KEB하나은행	2019-02-28	2022-02-28	KRW	1,200,000

NVH IA	종속기업	KEB하나은행	2018-05-18	2025-05-18	USD	24,000

우리은행	2018-07-05	2025-07-05	USD	12,000

SC은행	2019-05-17	2022-05-17	USD	12,000

NVH체코	관계기업	수출입은행	2019-02-01	2024-01-31	EUR	2,500

원방삼현	종속기업	SBI저축은행 외	2019-03-29	2022-03-29	KRW	3,844,800

엔브이에이치자산유동화제일차	종속기업	현대커머셜 외	2019-04-19	2021-04-19	KRW	26,000,000

(3) 제공 받은 지급보증내역(단위: 천원)

지급보증 제공자	내역	2020년 12월 31일	2019년 12월 31일

서울보증보험	인허가보증보험	48,209	9,111

한국무역보험공사	하나은행 무역어음대출보증	2,430,000	-

신용보증기금	하나은행 일반자금대출보증	1,980,000	-

대표이사	사채발행연대보증 등	60,456,000	15,400,000

합 계	64,914,209	15,409,111

(4) 회사는 강소NVH 등과 기술공여계약을 체결함으로서 자동차부품 기술을 해외로 수출하여 기술료 등을 수령하고 있습니다.

(5) 상기 한도계약, 차 입금 등과 관련하여 회사의 토지 및 건물, 채권, 재고자산이 담보로 제공되어 있습니 다 ( 주석 14, 16 , 19 참조 ).

39. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	2020년 12월 31일	2019년 12월 31일	약칭	비 고

종속기업	JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL	JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL	강소NVH	-

YANGZHU NVH COMPOSITE MATERIAL	YANGZHU NVH COMPOSITE MATERIAL	양주NVH	-

NVH RUS LLC.	NVH RUS LLC.	NVH RUS	-

NVH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED	NVH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED	NVH INDIA	-

PREMIUM GLOVAL HOLDING COMPANY와그 종속기업	PREMIUM GLOVAL HOLDING COMPANY와그 종속기업	홍콩SPC와 그 종속기업	-

NVH GLOVAL HOLDING COMPANY	NVH GLOVAL HOLDING COMPANY	모리셔스SPC	-

엔브이에이치오토파트(주)와 그 종속기업	엔브이에이치오토파트(주)와 그 종속기업	NAP와 그 종속기업	-

GH신소재(주)와 그 종속기업	GH신소재(주)와 그 종속기업	GH신소재와 그 종속기업	-

(주)엔티앰(NTM)	(주)엔티앰(NTM)	NTM	-

NVH INDIA ANANTAPUR AUTO PARTS	NVH INDIA ANANTAPUR AUTO PARTS	NVH IA	-

NVH GERMANY GMBH	NVH GERMANY GMBH	NVH독일	-

엔브이에이치원방테크(주)와 그 종속기업	엔브이에이치원방테크(주)와 그 종속기업	NVH원방테크	-

NVH Poland Sp.zo.o	NVH Poland Sp.zo.o	NVH폴란드	(*1)

엔브이에이치자산유동화제일차(유)	엔브이에이치자산유동화제일차(유)	NVH제일차	(*2)

(주)엔브이에이치웰킵스	(주)엔브이에이치웰킵스	NVH웰킵스	(*3)

엔브이에이치배터리시스템(주)	-	NBS	(*4)

관계기업	엔브이에이치플로어시스템㈜와 그 종속기업	엔브이에이치플로어시스템㈜와 그 종속기업	NFS와 그 종속기업	(*5)

NVH CZECH S.R.O	NVH CZECH S.R.O	NVH체코	-

기타 특수관계자	(주)제이케이인베스트먼트홀딩스과 그 종속기업	(주)제이케이인베스트먼트홀딩스과 그 종속기업	JK홀딩스와 그 종속기업	최대주주의 종속기업

브이피케이(주)	브이피케이(주)	브이피케이	최대주주의 종속기업

(주)에이앤티에스 등	(주)에이앤티에스 등	기타	최대주주의 특수관계

주요 경영진 등	주요 경영진 등	기타	-

(*1) 전기 중 폴란드에 신규법인을 설립하였으며 지분 99.89%를 보유하고 있습니다.(*2) 전기 중 설립된 특수목적기업인 자산유동화 회사입니다.(*3) 전기 중 국내에 신규법인을 설립하였으며 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*4) 당기 중 국내에 신규법인을 설립하였으며 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*5) 전기 중 NFS는 NVH체코의 불균등 유상증자로 지분율이 감소하였으며, NVH체코는 NFS의 연결범위에서 제외되었습니다.

(2) 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	2020년

재화의 판매	기술료 수익	용역의 제공	기타수익	유형자산처분

종속기업	강소NVH	717,666	361,241	1,172,424	-	-

양주NVH	10,049	-	19,269	-	-

NVH RUS	9,969,146	1,375,775	798,894	343,165	-

홍콩SPC와 그 종속기업	-	-	-	11,569	-

NVH INDIA	5,244,918	1,973,597	910,381	2,609	-

NVH IA	-	-	589,918	128,249	-

모리셔스SPC	-	-	-	64,901	-

GH신소재(주)와 그 종속기업	-	-	30,012	186,690	-

NAP와 그 종속기업	18,096,645	-	26,460	159,108	1,151,951

NVH 원방테크와 그 종속기업	-	-	17,400	328,459	-

NTM	6,800,981	-	438,888	83,028	3,334,401

NVH독일	-	-	603,325	-	-

NVH폴란드	4,245,148	-	877,158	6,218	-

관계기업	NFS와 그 종속기업	-	-	9,126	12,064	-

NVH체코	-	-	831,752	685,328	-

기타특수관계자	브이피케이	-	-	6,000	10,178	-

기타	88,144	-	-	8,419	-

합 계	45,172,697	3,710,613	6,331,007	2,029,985	4,486,352

(단위: 천원)

구 분	회사명	2019년

재화의 판매	기술료 수익	용역의 제공	기타수익	유형자산 처분

종속기업	강소NVH	1,485,901	418,515	1,489,888	1,420	5,905

양주NVH	34,693	107,943	23,199	-	3,705

NVH RUS	12,773,711	-	805,890	418,123	7,873

홍콩SPC와 그 종속기업	-	-	-	18,932	-

NVH INDIA	6,230,667	3,182,619	980,639	-	7,873

NVH IA	-	-	3,014,936	118,390	-

모리셔스SPC	-	-	-	63,667	-

GH신소재(주)와 그 종속기업	-	-	7,488	201,555	15,400

NAP와 그 종속기업	17,373,070	-	57,940	181,477	12,716

NVH 원방테크와 그 종속기업	-	-	11,200	237,809	42,655

NTM	17,717,866	-	38,094	122,273	22,010

NVH독일	-	-	72,683	2,169	-

NVH폴란드	669,577	-	-	-	-

관계기업	NFS와 그 종속기업	-	-	8,804	28,149	5,243

NVH체코	237,121	-	1,241,642	137,615	-

기타특수관계자	브이피케이	-	-	6,000	-	-

기타	194,482	-	-	6,497	-

합 계	56,717,088	3,709,077	7,758,403	1,538,076	123,380

(3) 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	2020년

원재료 매입	유무형자산 매입	지급수수료	기타비용

종속기업	강소NVH	4,793	46,975	-	-

NVH RUS	-	-	-	20,731

NAP와 그 종속기업	85,572,105	-	2,463,812	680,023

GH신소재와 그 종속기업	4,250,970	-	-	80,776

NTM	130,390	-	-	9,224

NVH원방테크	-	-	-	144,954

NVH제일차	-	-	12,144	629,781

NBS	171,124	-	-	-

기타특수관계자	브이피케이	-	807,618	555,591	968

기타	-	-	-	13

합 계	90,129,382	854,593	3,031,547	1,566,470

(단위: 천원)

구 분	회사명	2019년

원재료 매입	유무형자산 매입	지급수수료	기타비용

종속기업	NVH RUS	-	-	-	47,850

NAP와 그 종속기업	91,338,577	-	2,477,478	583,275

GH신소재와 그 종속기업	5,737,631	-	-	15,716

NTM	728,287	-	-	10,700

NVH 원방테크와 그 종속기업	-	-	-	28,489

NVH제일차	-	-	-	812,520

관계기업	NVH체코	23,029	-	-	-

기타특수관계자	브이피케이	-	795,202	514,074	5,237

기타	15	-	-	37

합 계	97,827,539	795,202	2,991,552	1,503,824

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액

특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 그 성격상 담보가 제공되지않았습니다. 당기말 현재 특수관계자 기타수취채권에 대하여 설정된 충당금은 601,445천원입니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	2020년 12월 31일

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	강소NVH	230,922	4,350	-	2,746,395

양주NVH	8,826	4,350	-	-

NVH RUS	4,235,914	119,561	-	1,243,751

홍콩SPC와 그 종속기업	-	11,089	-	-

NVH INDIA	1,840,527	2,733	-	1,880,918

모리셔스SPC	-	64,901	-	-

NVH IA	121,938	129,527	-	1,985,718

NAP와 그 종속기업	6,019,094	250,000	15,201,302	110

GH신소재(주)와 그 종속기업	-	-	789,633	-

NVH원방테크와 그 종속기업	2,255	9,561,699	-	18,774

NTM	200,930	-	-	-

NVH독일	518,457	-	-	-

NVH폴란드	5,899,068	-	-	833,277

NBS	-	500	188,237	-

NVH제일차	-	-	-	7,514

관계기업	NFS와 그 종속기업	990	4,318	-	-

NVH체코	1,638,059	19,243,155	-	341,686

기타특수관계자	브이피케이	550	24,636	151,056	102,817

기타	5,219	-	-	-

합 계	20,722,749	29,420,819	16,330,228	9,160,960

(단위: 천원)

구 분	회사명	2019년 12월 31일

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	강소NVH	768,279	5,905	-	3,127,033

양주NVH	1,268	3,705	-	-

NVH RUS	3,856,784	600,062	-	1,764,319

홍콩SPC와 그 종속기업	-	17,288	-	-

NVH INDIA	1,233,812	7,873	-	1,456,910

모리셔스SPC	-	62,717	-	-

NVH IA	969,824	117,475	-	1,113,933

NAP와 그 종속기업	328,337	250,000	19,057,727	1,803,169

GH신소재(주)와 그 종속기업	-	-	1,441,333	-

NVH원방테크와 그 종속기업	1,870	9,036,294	-	-

NTM	3,845,407	531,281	-	-

NVH독일	21,971	-	-	-

NVH폴란드	664,816	-	-	-

NVH제일차	-	-	-	35,616

관계기업	NFS와 그 종속기업	957	1,324,930	-	-

NVH체코	460,924	6,520,064	-	-

기타특수관계자	브이피케이	550	104,043	184,969	174,502

기타	72,070	349,344	-	-

합 계	12,226,869	18,930,981	20,684,029	9,475,482

(5) 특수관계자와 의 자금거래(단위: 천원)

2020년	회사명	자금대여거래	자금차입거래	현금출자	배당금지급

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

종속기업	NVH원방테크와 그 종속기업	8,800,000	-	-	8,800,000	-	-	-	-	-	-

NVH제일차	-	-	-	-	20,000,000	-	15,000,000	5,000,000	-	-

NVH폴란드	-	-	-	-	-	-	-	-	6,969,436	-

NBS	-	-	-	-	-	-	-	-	100,000	-

관계기업	NVH체코	6,487,150	11,811,976	-	18,299,126	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	브이피케이	-	700,000	700,000	-	-	-	-	-	-	-

주요 경영진 등	349,161	-	-	349,161	-	-	-	-	-	612,487

합 계	15,636,311	12,511,976	700,000	27,448,287	20,000,000	-	15,000,000	5,000,000	7,069,436	612,487

(단위: 천원)

2019년	회사명	자금대여거래	현금출자	투자주식취득	배당금지급	자금차입거래

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

종속기업	NVH독일	-	-	-	-	656,410	-	-	-	-	-	-

NVH폴란드	-	-	-	-	6,578,650	-	-	-	-	-	-

NVH원방테크와 그 종속기업	-	8,800,000	-	8,800,000	-	-	-	-	-	-	-

NVH제일차	-	-	-	-	-	-	-	-	29,208,333	9,208,333	20,000,000

NVH웰킵스	-	-	-	-	50,000	-	-	-	-	-	-

관계기업	NFS와 그 종속기업	2,000,000	-	2,000,000	-	-	-	-	-	-	-	-

NVH체코	-	6,534,750	47,600	6,487,150	-	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	브이피케이	-	-	-	-	-	2,594,868	116,512	-	-	-	-

주요 경영진 등	349,161	-	-	349,161	-	-	1,224,973	-	-	-	-

합 계	2,349,161	15,334,750	2,047,600	15,636,311	7,285,060	2,594,868	1,341,485	-	29,208,333	9,208,333	20,000,000

상기 자금거래 이외에 특수관계자로부터 배당금을 수령하였 으며( 주석20 참조 ), 당기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 601,445천원입니다.

(6) 특수관계자와의 리스거래(단위: 천원)

구분	회사명	사용권자산	리스부채	총현금 유출액

2020년 12월 31일	2019년 12월 31일	2020년 12월 31일	2019년 12월 31일

종속기업	NAP와 그 종속기업	438,489	279,648	447,369	283,532	333,300

(7) 특수관계자와의 기술제공 계약회사는 종속기업 등과 특정 제품에 대하여 기술공여계약 등을 체결함에 따라 해당 회사의 순매출액의 일정금액 또는 계약금액을 로열티로 수령하고 있습니다.(8) 지급보증 및 담보제공 보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 금융기관 등에 지급보증하고 있는 내 역은 주석 38 에 공시 된 바와 같습니다.

(9) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020년	2019년

단기종업원급여	2,962,863	2,915,581

퇴직급여	470,753	497,025

기타장기종업원급여	1,722	1,552

합계	3,435,338	3,414,158

40. 보고기간 후 사건

(1) 회사는 2021년 2월 26일 자산유동화대출(ABL) 30,000백만원 실행 하였 습니다 . 대출만기일 2023년 2월 26일 입니다. (2) 회사의 종속기업인 지에이치신소재(주)는 2021년 2월 8일자 이사회 결의로 회사의 관계기업인 엔브이에이치플로어시스템(주)로부터 매트사업부문의 포괄적 영업양수를 결정하였습니다. 양수가액은 5,000,000천원이며, 계약체결일 및 양수기준일은 각각 2021년 2월 8일과 2021년 4월 1일입니다.(3) 2020년 3월 11일 발행한 전환사채 11,500,000천원 중 7,350,000천원(주식수 2,951,803주)이 2021년 3월 11일 전환권 행사로 2021년 3월 25일 신주상장예정입니다.