엔브이에이치코리아 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

엔브이에이치코리아주식회사(이하 '회사')와 그 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 포괄하여 '연결회사')은 자동차부품(내장부품 및 엔진부품 등)의 제조 및 판매를 목적으로 하고 있습니다. 회사는 일양산업주식회사로 1984년 1월 17일 설립되었으며, 2001년 6월 현재의 이름으로 사명을 변경하였고, 한국거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 회사의 주식을 2013년 12월 3일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본사는 울산광역시 북구 모듈화산업로 207-14에 소재하고 있으며, 국내 및 해외(중국, 인도,러시아 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.

당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	약칭(*1)	업종	소재국가	결산월	소유지분율(%)

회사	종속기업	합계

Jiansu NVH Composite Material Co., Ltd.	강소NVH	자동차부품 제조 및 판매	중국	12월	80.0	20.0	100.0

Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.	양주NVH	자동차부품 제조 및 판매	중국	12월	84.0	16.0	100.0

NVH RUS LLC	NVH RUS LLC	자동차부품 제조 및 판매	러시아	12월	100.0	-	100.0

NVH India Autoparts Co., Ltd.(*2)	NVH INDIA	자동차부품 제조 및 판매	인도	3월	52.7	47.3	100.0

PRIMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED	홍콩SPC	지주회사	홍콩	12월	100.0	-	100.0

AFS America L.L.C	AFS	자동차부품 제조 및 판매	미국	12월	-	82.3	82.3

Sun Trade L.L.C	SUN TRADE	지주회사	미국	12월	50.0	50.0	100.0

VSP L.L.C	VSP	물류서비스	미국	12월	-	100.0	100.0

NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY	모리셔스SPC	지주회사	모리셔스	12월	100.0	-	100.0

엔브이에이치오토파트(주)	NAP	자동차부품 제조 및 판매	대한민국	12월	100.0	-	100.0

중앙공업(주)(*3)	중앙공업	자동차부품 제조 및 판매	대한민국	12월	-	100.0	100.0

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 해당 해외종속기업의 결산월이 3월로 회사와 다르며, 회사는 9월 결산 재무제표를 입수하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (*3) 당기 중 사업결합으로 인한 취득으로 지배력을 획득함에 따라 신규로 종속기업으로 편입되었습니다

연결재무제표 작성에 사용된 내부거래 상계 전 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

자산	부채	자본	자산	부채	자본

강소NVH	88,407,412	61,571,578	26,835,834	78,125,996	54,638,732	23,487,264

양주NVH	37,575,067	17,705,139	19,869,928	28,933,799	10,479,903	18,453,896

NVH RUS LLC	68,699,722	86,863,233	(18,163,511)	33,773,489	64,907,239	(31,133,750)

NVH INDIA	25,343,984	13,839,442	11,504,542	29,471,903	18,716,160	10,755,743

홍콩SPC	7,959,594	362	7,959,232	8,517,732	3,030	8,514,702

SUN TRADE와 그 종속기업	1,274,596	50,172	1,224,424	1,374,827	34,226	1,340,601

모리셔스SPC	5,709,232	2,466,843	3,242,389	3,406,492	2,461	3,404,031

NAP	21,751,876	15,703,514	6,048,363	15,971,484	12,030,884	3,940,600

AFS	5,782,641	5,952,903	(170,262)	5,662,738	6,090,318	(427,580)

중앙공업	38,367,494	32,196,729	6,170,764	-	-	-

(단위: 천원)

종속기업명	2016년 3분기	2015년 3분기

매출액	분기순손익	분기총포괄손익	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

강소NVH	91,402,329	5,651,491	3,348,570	83,422,787	4,705,544	6,265,857

양주NVH	31,491,600	3,134,518	1,416,032	30,499,192	3,468,243	4,553,923

NVH RUS LLC	35,810,174	4,257,200	1,288,240	34,234,787	(17,548,824)	(15,823,209)

NVH INDIA	46,559,425	1,574,986	748,798	41,652,377	303,519	769,633

홍콩SPC	-	(5,830)	(555,470)	-	2,624,949	3,310,508

SUN TRADE와 그 종속기업	4,375,343	(31,350)	(116,177)	4,377,362	38,797	147,315

모리셔스SPC	-	61,697	(161,641)	-	(7,808)	269,449

NAP	23,447,999	2,139,918	2,139,918	21,418,987	282,080	282,080

AFS	4,661,220	243,393	257,318	5,070,291	(136,570)	(183,658)

중앙공업	3,611,179	26,876	26,876	-	-	-

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연 결 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금부서는 각 국의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2015년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2 자본위험관리연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계(A)	286,519,716	241,255,191

자본 총계(B)	138,560,061	130,930,422

부채 비율(A/B)	207%	184%

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융자산 및 금융부채의 종류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(단위:천원)

구 분	2016년 09월 30일	2015년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[비유동]

기타수취채권	2,806,258	2,735,184	2,413,185	2,350,549

매도가능금융자산	51,748	51,748	50,894	50,894

합 계	2,858,006	2,786,932	2,464,079	2,401,443

(2) 금융부채(단위:천원)

구 분	2016년 09월 30일	2015년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[비유동]

기타지급채무	1,555,084	1,540,910	1,283,453	1,271,721

연결회사의 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권 등의 유동성 금융자산과 매입채무, 기타지급채무 및 단기차입금 등의 유동성 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다.

5.2 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016년 09월 30일	2015년 12월 31일

[매도가능금융자산]

주식회사 조선방송	1,000,000	1,000,000

한국자동차산업협동조합	1,000	1,000

출자금	37	34

프랙시스 제2호	3,300,000	3,300,000

합 계	4,301,037	4,301,034

상기의 지분증권 및 출자금은 시장성 없는 지분상품으로 사업에 대한 추정 현금흐름을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정함에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다

5.3 공정가치 서열체계

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.

수준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016년 09월 30일

수준 1	수준 3	합 계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능금융자산	51,748	-	51,748

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	2,735,184	2,735,184

기타지급채무	-	1,540,910	1,540,910

(단위:천원)

구 분	2015년 12월 31일

수준 1	수준 3	합 계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능금융자산	50,894	-	50,894

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	2,350,549	2,350,549

기타지급채무	-	1,271,721	1,271,721

5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.5 가치평가기법 및 투입변수수준 3으로 분류되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여현재가치로 측정됩니다.

5.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사 및 감사에 직접 보고하며 매 분반기보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

6. 영업부문 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 영업부문은 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 이사회는 지역 측면에서 한국과 중국, 인도, 러시아 및 기타지역으로 구분하여 사업의 경영성과를 검토하고 있습니다. 이사회는 영업손익에 근거하여 각 지역별 성과를 평가하고 있으며, 이러한 영업손익은 재무제표상 영업손익과 동일한 방법으로 산출됩니다. 이사회에 보고된 보고부문의 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016년 3분기

한국	중국	인도	러시아	기타	합계

총 부문 수익	294,331,987	122,893,929	46,559,425	35,810,174	9,036,563	508,632,077

부문간 내부수익	73,043,289	30,021,559	-	-	-	103,064,847

외부고객으로부터의 수익	221,288,698	92,872,370	46,559,425	35,810,174	9,036,563	405,567,230

영업이익(손실)	6,019,280	11,308,236	2,733,524	(3,129,640)	110,099	17,041,500

감가상각비 및 무형자산 상각비	(6,301,372)	(2,563,571)	(1,447,404)	(730,471)	(272,726)	(11,315,544)

(단위:천원)

구 분	2015년 3분기

한국	중국	인도	러시아	기타	합계

총 부문 수익	277,719,963	113,921,980	41,652,377	34,234,787	9,447,653	476,976,760

부문간 내부수익	69,134,267	28,487,609	-	-	-	97,621,875

외부고객으로부터의 수익	208,585,696	85,434,371	41,652,377	34,234,787	9,447,653	379,354,885

영업이익(손실)	6,786,713	10,686,055	686,002	(8,129,470)	(293,525)	9,735,775

감가상각비 및 무형자산 상각비	(6,295,547)	(2,180,991)	(1,560,181)	(684,780)	(258,321)	(10,979,820)

부문간 매출거래는 독립된 당사자간의 거래 조건에 따라 이루어졌으며, 외부고객으로부터의 수익은 포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

상기 보고부문의 영업이익과 연결포괄손익계산서상 영업이익 간의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

보고부문의 영업이익	17,041,500	9,735,775

미실현손익 및 내부거래 제거 등의 연결조정	(991,114)	879,995

연결포괄손익계산서상 영업이익	16,050,386	10,615,770

연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익은 자동차 부품 제조 및 용품공급과 관련된 재화의 판매, 기타용역의 제공 및 기술사용의 대가로서 수취하는 기술료수익 등으로 구성되어 있습니다.

연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10%이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

주요 고객 A사	214,085,196	52.8	205,864,563	54.3

주요 고객 B사	150,774,256	37.2	140,106,284	36.9

7. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권 세부내역

(단위: 천원)

구분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

[유동]

매출채권	91,140,297	-	91,140,297	93,894,222	-	93,894,222

기타수취채권

미수금	4,954,630	-	4,954,630	13,473,516	-	13,473,516

단기대여금	1,377,865	-	1,377,865	352,599	-	352,599

보증금	600,300	-	600,300	-	-	-

미수수익	39,456	-	39,456	5,763	-	5,763

소 계	98,112,548	-	98,112,548	107,726,100	-	107,726,100

[비유동]

매출채권	215,780	(215,780)	-	215,780	(215,780)	-

기타수취채권

장기미수금	453,580	-	453,580	462,345	-	462,345

장기대여금	200,000	-	200,000	100,000	-	100,000

보증금	2,152,678	-	2,152,678	1,850,840	-	1,850,840

소 계	3,022,038	(215,780)	2,806,258	2,628,965	(215,780)	2,413,185

합 계	101,134,586	(215,780)	100,918,806	110,355,065	(215,780)	110,139,285

보고기간말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 매출채권 및 기타수취채권과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 연결회사의 채권은 없습니다.

8. 사용이 제한된 금융기관예치금(단위: 천)

구 분	거래처	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일	제한사유

외화	원화	외화	원화

유동	정기예금	중국은행	CNY 110	18,037	CNY 27,813	4,964,002	질권설정

정기예금	중국건설은행	CNY 50,861	8,339,613	CNY 19	3,325	어음발행보증금

정기예금	중국공상은행	CNY 220	36,073	-	-	질권설정

비유동	별단예금	농협은행	-	2,000	-	2,000	당좌개설보증금

별단예금	기업은행	-	3,000	-	-	당좌개설보증금

정기예금	중국공상은행	CNY 80	13,118	CNY 300	53,544	질권설정

합 계	8,411,841	5,022,871

9. 매도가능금융자산 매도가능금융자산의 세부 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2016년 3분기	기초	취득	처분	외화환산차이	자본으로 분류된순손익	기말

[비유동]

시장성 있는 지분증권	50,894	-	-	-	854	51,748

시장성 없는 지분증권 및 출자금	4,301,034	-	-	3	-	4,301,037

합계	4,351,928	-	-	3	854	4,352,785

(단위: 천원)

2015년 3분기	기초	취득	처분	외화환산차이	자본으로 분류된순손익	기말

[비유동]

시장성 있는 지분증권	60,810	-	-	-	(3,415)	57,396

시장성 없는 지분증권 및 출자금	4,301,042	-	-	(4)	-	4,301,039

합계	4,361,852	-	-	(4)	(3,415)	4,358,435

10. 파생상품

(1) 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역

거래목적	파생상품종류	계약내용

2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

매매목적	통화선물	외화매입목적의 통화선물USD 10,000,000	-

당분기말 현재 회사는 매매목적의 통화선물거래 약정(계약금액 USD 10,000,000)을 보유하고 있으며, 상기 거래와 관련하여 삼성선물(주)에 선물거래예치금 600,300천원을 예치하고 있습니다. (2) 파생상품 거래손익의 내역

(단위: 천원)

거래목적	파생상품종류	거래손익	비고

2016년 3분기	2015년 3분기

매매목적	통화선물	(416,500)	332,675	손익

11. 재고자산(단위: 천원)

구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

원재료	14,029,999	11,591,374

재공품	728,455	724,808

제품	3,845,769	2,957,295

합 계	18,604,223	15,273,477

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 297,184,402천원(전분기: 281,501,173천원)입니다.

12. 유형자산과 무형자산(1) 유형자산 및 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 장부가액	124,734,451	6,329,692	106,374,344	5,438,410

취득(*)	25,825,709	803,883	24,088,595	664,522

사업결합으로 인한 취득	28,594,756	224,914	-	-

처분/폐기	(103,458)	(3,973)	(281,201)	-

상각	(10,987,153)	(328,391)	(10,825,328)	(154,538)

환산차이	(58,658)	(72,991)	1,349,710	84,077

기말 장부가액	168,005,647	6,953,135	120,706,120	6,032,470

취득원가	280,356,314	7,310,999	222,967,707	6,167,220

감가상각누계액	(111,071,627)	(357,864)	(102,261,587)	(134,749)

손상차손누계액	(1,274,709)	-	-	-

정부보조금	(4,331)	-	-	-

(*) 당분기 중 개발비로 취득한 무형자 산은 601,815 천원( 전분기: 506,580천원 )입니다.연결회사는 당분기 중 연구개발활동과 관련하여 7,538,510천원(전분기: 6,705,683천원)을 경상개발비로 인식하였으며, 동 금액은 정부보조금 사용액 279,322천원(전분기: 316,513천원)을 차감한 후 금액입니다.

(2) 담보제공 내역(단위: 천)

2016년 09월 30일

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	보증내용	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	2,645,460	KRW 2,010,000	무역어음대출 외화운전자금대출	차입금(주석14)	KRW 1,000,000	KEB하나은행

건물	2,062,552

기계장치	(*)

토지	3,502,460	KRW 4,000,000JPY 78,000	무역어음대출	차입금(주석14)	-	KEB하나은행

건물	2,074,545

기계장치	(*)

토지	1,797,390	KRW 3,000,000	무역금융대출	차입금(주석14)	KRW 2,000	농협은행

건물	2,509,712

토지	8,902,695	KRW 9.600,000	무역금융대출시설자금대출	차입금(주석14)	KRW 7,137,000	부산은행

건물	7,849,502	KRW 7,675,000	무역금융대출시설자금대출	차입금(주석14)	KRW 4,860,000	대구은행

토지	1,862,475	KRW 1,781,000	무역금융대출	차입금(주석14)	KRW 1,370,000	대구은행

건물	1,310,159

토지	3,797,200	KRW 6,500,000	무역금융대출시설자금대출	차입금(주석14)	KRW 3,816,800	기업은행

건물	2,114,826

(단위: 천)

2015년 12월 31일

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	보증내용	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	2,645,460	KRW 2,010,000	무역어음대출 외화운전자금대출	차입금(주석14)	KRW 1,000,000	KEB하나은행

건물	2,138,261

기계장치	(*)

토지	3,502,460	KRW 4,000,000JPY 78,000	무역어음대출	차입금(주석14)	KRW 5,000,000	KEB하나은행

건물	2,282,859

기계장치	(*)

토지	1,797,390	KRW 3,000,000	무역금융대출	차입금(주석14)	KRW 1,638,000	농협은행

건물	2,431,467

(*) 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. 상기 연결회사의 건물 및 기계장치에 대한 보험증서가 금융기관에 질권으로 설정되어 있습니다.

13. 관계기업 등에 대한 투자자산(1) 관계기업 및 공동약정 현황

기업명	분류	소재국가	약칭(*1)	소유지분율(%)(*2)	결산월

2016년 09월 30일	2015년 12월 31일

(주)금호엔.티와 그 종속기업	관계기업	대한민국	(주)금호엔.티	23.32	23.32	12월

(주)동남테크와 그 종속기업	관계기업	대한민국	(주)동남테크	35.00	35.00	12월

중앙공업(주)(*3)	관계기업	대한민국	중앙공업(주)	100.00	40.05	12월

Jianghuai Huitong NVH(Hefei) Co.,Ltd	공동기업	중국	합비 NVH	40.00	40.00	12월

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 종속기업이 보유한 지분을 포함한 지분율 입니다. (*3) 당기 중 사업결합으로 인한 취득으 로 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 관계기업 및 공동기업 투자자산의 변동내역

(단위: 천원)

2016년 3분기

구 분	기초	취득	당기변동에 대한 지분	연결범위 변동	배당금	기말

당기손익	기타포괄손익	재측정손익

(주)금호엔.티	6,673,034	-	455,792	(76,699)	-	-	(146,903)	6,905,224

중앙공업(주 )(*1)	1,492,532	-	315,730	-	-	(1,808,262)	-	-

(주)동남테크	1,317,637	-	41,709	(11,747)	-	-	-	1,347,599

합비NVH	2,237,255	-	(347,787)	(157,670)	-	-	-	1,731,798

합 계	11,720,458	-	465,444	(246,116)	-	(1,808,262)	(146,903)	9,984,621

(*1) 당기 중 사업결합으로 인한 취득으 로 관계기업에서 제외되었습니다.

(단위: 천원)

2015년 3분기

구 분	기초	취득	당기변동에 대한 지분	배당금	기말

당기손익	기타포괄손익	재측정손익

(주)금호엔.티	6,310,132	-	261,985	46,489	-	(122,420)	6,496,186

중앙공업(주)	1,003,609	-	333,251	-	-	-	1,336,860

(주)동남테크	1,057,365	-	424,661	34,686	-	-	1,516,712

합비NVH	872,798	-	(92,310)	51,743	-	-	832,231

합 계	9,243,904	-	927,587	132,918	-	(122,420)	10,181,989

(3) 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보

(단위: 천원)

2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

구 분	(주)금호엔.티	(주)동남테크	합비NVH	(주)금호엔.티	(주)동남테크	중앙공업(주)	합비NVH

유동자산	21,907,184	10,330,994	3,421,498	23,805,655	9,070,038	13,149,371	5,877,847

비유동자산	20,894,082	1,886,879	1,961,823	19,114,326	2,067,362	27,772,658	378,534

유동부채	9,887,217	8,438,132	1,053,828	12,253,393	7,435,058	32,544,015	663,244

비유동부채	3,334,339	582,565	-	2,059,202	561,369	4,641,706	-

(*) 중앙공업(주)은 당기 중 사업결합으로 인한 취득으 로 관계기업에서 제외되었습니다

(단위: 천원)

2016년 3분기	2015년 3분기

구 분	(주)금호엔.티	(주)동남테크	합비NVH	(주)금호엔.티	(주)동남테크	중앙공업(주)	합비NVH

매출액	40,348,727	16,328,110	92,545	41,016,352	15,203,262	25,224,856	195,618

분기순손익	1,931,252	89,764	(869,468)	1,135,918	1,297,146	829,281	(230,774)

기타포괄손익	(328,928)	(33,562)	(394,176)	199,362	99,104	-	129,358

분기총포괄손익	1,602,324	56,202	(1,263,644)	1,335,280	1,396,250	829,281	(101,415)

(*) 중앙공업(주)은 당기 중 사업결합으로 인한 취득으 로 관계기업에서 제외되었습니다

(4) 관계기업 및 공동기업에 대한 지분 조정내역

(단위: 천원)

2016년 3분기

기업명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	영업권	미실현손익	미인식 자본변동	기말 장부금액

(주)금호엔.티	29,579,711	23.32	6,897,396	75,523	(23,391)	(44,304)	6,905,225

(주)동남테크	3,197,174	35.00	1,119,011	276,327	(47,738)	-	1,347,600

합비NVH	4,329,493	40.00	1,731,796	-	-	-	1,731,797

합 계	9,748,203	351,850	(71,129)	(44,304)	9,984,622

(*) 중앙공업(주)은 당기 중 사업결합으로 인한 취득으 로 관계기업에서 제외되었습니다 .

(단위: 천원)

2015년

기업명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	영업권	미실현손익	미인식 자본변동	기말 장부금액

(주)금호엔.티	28,607,386	23.32	6,670,670	75,523	(28,855)	(44,304)	6,673,034

(주)동남테크	3,140,972	35.00	1,099,340	276,327	(58,030)	-	1,317,637

중앙공업(주)	3,736,308	40.05	1,496,315	-	(3,783)	-	1,492,532

합비NVH	5,593,137	40.00	2,237,255	-	-	-	2,237,255

합 계	11,503,580	351,850	(90,668)	(44,304)	11,720,458

(5) 시장성 있는 관계기업의 공정가치

(단위: 천원)

기업명	주식수	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

(주)금호엔.티	1,632,260주	10,658,658	6,905,224	8,487,752	6,673,034

14. 차입금(단위: 천)

구분	차입처	이자율	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

단기차입금	외화	한국수출입은행 외	LI(3M)+1.30 ~ LI(3M)+1.82	63,006,632	44,009,408

원화	한국씨티은행 외	1.94 ~ 4.16	59,336,800	40,644,664

소 계	122,343,432	84,654,072

장기차입금	외화	한국수출입은행	EI(3M) + 1.50	8,623,541	8,903,772

원화	한국씨티은행 외	1.5 ~ 3.32	1,966,600	1,028,592

소 계	10,590,141	9,932,364

합 계	132,933,573	94,586,436

15. 판매보증충당부채 (1) 판매보증충당부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

기초 장부금액	3,405,804	3,133,586

전입	324,681	391,349

사용	(200,051)	(297,206)

외화환산차이	(268,921)	198,574

기말 장부가액	3,261,513	3,426,303

(2) 연결회사는 판매한 재고자산과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 등을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

16. 순확정급여부채

(1) 재 무상태표에 인식된 순확정급여부채

(단위: 천원)

구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	17,559,447	14,248,513

사외적립자산의 공정가치(*)	(912,084)	(496,717)

재무상태표상 부채	16,647,363	13,751,796

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 22,015천원(전기말: 9,806천원) 이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

기초 금액	14,248,512	12,565,569

사업결합으로 인수한 부채	1,767,233	-

당기근무원가	1,902,200	1,639,630

이자비용	293,259	274,032

외화환산차이	(11,661)	5,517

지급액	(640,096)	(2,034,746)

기말 금액	17,559,447	12,450,002

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

기초 금액	496,717	570,967

사업결합으로 인수한 자산	445,753	-

이자수익	9,847	25,727

사용자의기여금	716	45,000

지급액	(40,949)	(106,953)

기말 금액	912,084	534,741

(4) 연결포괄손익계산서의 계정과목(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

매출원가	1,464,043	968,938

판매비와관리비

퇴직급여	556,255	441,476

경상개발비	165,315	477,521

합 계	2,185,613	1,887,935

17. 자본금 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기와 전분기 중 회사의 자본금, 주식발행초과금 및 기타자본의 변동은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총 수는 100,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주 식 28,722천주 ( 전기말 : 28,722천주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 회사의 소유지분에 대한 기 타포괄손익누계액(세후)의 증감

(단위: 천원)

2016년 3분기	기초	증감	당기손익으로의재분류	기말

토지재평가이익	9,861,452	-	-	9,861,452

매도가능금융자산평가손실	(17,160)	666	-	(16,494)

관계기업의 기타포괄손익 변동	(237,730)	(185,510)	-	(423,240)

해외사업환산손익	8,877,718	(7,404,579)	-	1,473,139

합계	18,484,280	(7,589,423)	-	10,894,857

(단위: 천원)

2015년 3분기	기초	증감	당기손익으로의재분류	기말

토지재평가이익	9,861,452	-	-	9,861,452

매도가능금융자산평가손실	(9,425)	(2,664)	-	(12,089)

관계기업의 기타포괄손익 변동	(240,841)	105,013	-	(135,827)

해외사업환산손익	2,611,636	5,182,636	-	7,794,272

합계	12,222,822	5,284,986	-	17,507,808

18. 판 매 비 와 관리비(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,275,904	9,412,438	2,959,841	9,074,817

퇴직급여	180,199	556,255	158,334	441,476

복리후생비	641,724	2,047,356	858,540	1,926,459

차량유지비	57,348	180,081	68,867	218,629

여비교통비	319,631	739,564	226,096	650,903

세금과공과	904,524	1,673,809	303,236	1,249,880

통신비	54,686	161,606	59,482	170,415

접대비	117,141	412,645	122,573	376,892

지급수수료	2,637,074	5,081,017	1,585,103	4,180,955

운반비	744,161	2,133,973	669,079	2,140,821

감가상각비	321,716	872,411	251,374	740,664

무형자산상각비	118,079	327,198	58,172	153,843

대손상각비	-	-	5,627	580,636

경상개발비	1,597,449	4,466,100	1,307,181	3,817,212

지급임차료	19,206	53,746	15,874	46,499

판매보증비	98,633	324,681	100,391	391,349

기타	513,334	1,408,783	491,107	1,156,620

합 계	11,600,809	29,851,663	9,240,877	27,318,070

19. 주당순이익(1) 주당이익 산정내역

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주 분기순이익(단위:원)	3,207,146,576	18,536,551,089	(1,327,867,141)	164,670,365

가중평균유통보통주식수(단위:주)	27,757,860	27,757,860	27,722,222	27,740,365

기본주당이익(단위:원)	116	668	(48)	6

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	27,757,860	27,757,860	27,722,222	28,006,406

자기주식 취득	-	-	-	(266,041)

가중평균유통보통주식수	27,757,860	27,757,860	27,722,222	27,740,365

(3) 회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 , 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

20. 배당금2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 3,330,943천원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 배당금 지급액: 2,800,641천원).

21. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항

(단위: 천)

약정은행	약정내용	약정한도

2016년 09월 30일	2015년 12월 31일

통화구분	금액	통화구분	금액

[지배기업]

경남은행	무역금융	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

국민은행	무역금융	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

기업은행	무역금융	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

농협은행	무역금융	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

부산은행	무역금융	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

한국수출입은행	외화대출금	USD	11,000	USD	15,000

신한은행	무역금융	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

한국씨티은행	무역금융	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

외화대출금	USD	5,900	USD	6,250

우리은행	무역금융	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

KEB하나은행	무역금융	KRW	6,000,000	KRW	6,000,000

외상채권담보대출	KRW	28,000,000	KRW	34,000,000

수입신용장발행	USD	400	USD	400

SC은행	무역금융	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

한국산업은행	무역금융	KRW	3,000,000	-	-

수협은행	외화대출금	USD	5,000	-	-

대구은행	무역금융	KRW	3,000,000	-	-

[종속기업]

농협은행	운영자금대출	KRW	9,200,000	KRW	3,500,000

씨티은행	운영자금대출	USD	3,000	USD	3,000

국민은행	운영자금대출	EUR	4,200	-	-

산업은행	운영자금대출	EUR	4,200	-	-

수출입은행	운영자금대출	USD	10,000	USD	10,000

운영자금대출	EUR	7,000	EUR	7,000

우리은행	운영자금대출	USD	3,000	USD	3,000

운영자금대출	EUR	2,000	EUR	2,000

운영자금대출	RUB	270,000	RUB	270,000

KEB하나은행	운영자금대출	USD	3,000	USD	3,000

운영자금대출	EUR	3,680	EUR	3,680

운영자금대출	KRW	2,320,000	KRW	1,000,000

외상채권담보대출	KRW	10,000,000	-	-

중국은행	운영자금대출	-	-	CNY	20,000

중국건설은행	운영자금대출	CNY	40,000	CNY	30,000

중국초상은행	운영자금대출	CNY	30,000	-	-

기업은행	무역금융	KRW	7,000,000	-	-

운영자금대출	KRW	100,000	-	-

외상채권담보대출	KRW	3,000,000	-	-

시설자금대출	KRW	16,800	-	-

대구은행	무역금융	KRW	3,370,000	-	-

시설자금대출	KRW	4,860,000	USD	2,150

부산은행	무역금융	KRW	5,000,000	-	-

시설자금대출	KRW	1,737,000	-	-

운영자금대출	KRW	400,000	-	-

(2) 제공한 지급보증내역당분기말 현재 연결회사가 종속기업 이외의 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

(3) 제공받은 지급보증내역(단위: 천원)

지급보증 제공자	내역	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

서울보증보험	인허가보증보험	371,206	476,074

KEB하나은행	L/C 지급보증	-	322,156

합 계	371,206	798,230

(4) 회사는 종속기업 등과 기술공여계약을 체결함으로서 자동차부품 기술을 해외로 수출하여 기술료 등을 수령하고 있습니다.

(5) 연결회사는 상기 한도계약, 차입금 등과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며, 일부 한도계약 및 차입금 등과 관련하여 중앙공업(주)의 전 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석12 참조). (6) 종속기업인 강소NVH, 양주NVH 및 NVH India는 소재지국 지방정부 및 공단 등과 토지 장기임차계약을 체결하고 있습니다.

22. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	2016년 09월 30일	2015년 12월 31일	비 고

관계기업 및 그 종속기업	(주)금호엔.티와 그 종속기업	(주)금호엔.티와 그 종속기업	-

(주)동남테크와 그 종속기업	(주)동남테크와 그 종속기업	-

-	중앙공업(주)	(*1)

공동기업	합비NVH	합비NVH	종속기업의 공동기업

기타 특수관계자	(주)삼흥과 그 종속기업	(주)삼흥과 그 종속기업	최대주주의 종속기업

브이피코리아(주)	브이피코리아(주)	최대주주의 종속기업

주요 경영진 등	주요 경영진 등	-

(*1) 당기 중 중앙공업(주)는 사업결합으로 인한 취득으 로 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	2016년 3분기

재화의 판매	기술료 수익	용역의 제공	기타수익

관계기업	(주)동남테크와 그 종속기업	-	-	-	61,100

(주)금호엔.티와 그 종속기업	-	-	-	119,748

중앙공업(주)(*1)	-	-	5,000	39,157

공동기업	합비NVH	-	-	29,137	497,773

기타 특수관계자	(주)삼흥과 그 종속기업	-	-	-	154,420

기타	-	-	-	6,291

합 계	-	-	34,137	878,488

(*1) 당기 중 중앙공업(주)는 사업결합으로 인한 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 대체되었으며 거래내역은 관계기업으로서의 특수관계를 유지하고 있을 때까지의 금액으로 기재되었습니다

(단위: 천원)

구 분	회사명	2015년 3분기

재화의 판매	기술료 수익	용역의 제공	기타수익

관계기업	(주)동남테크와 그 종속기업	-	-	-	37,713

(주)금호엔.티와 그 종속기업	-	-	-	131,798

중앙공업(주)	-	-	21,250	34,446

공동기업	합비NVH	-	-	-	12,829

기타 특수관계자	(주)삼흥과 그 종속기업	-	-	-	286,326

기타	-	-	-	6,268

합 계	-	-	21,250	509,380

(3) 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	2016년 3분기

원재료 매입	유무형자산 매입	지급수수료	기타비용

관계기업	(주)동남테크와 그 종속기업	3,636,027	-	24,782	16,702

(주)금호엔.티와 그 종속기업	17,184,868	-	-	60,235

중앙공업(주)(*1)	32,036,182	-	1,670,987	125,015

기타 특수관계자	(주)삼흥과 그 종속기업	1,073,883	-	-	-

브이피코리아(주)	-	782,671	771,348	97,398

합 계	53,930,960	782,671	2,467,117	299,350

(*1) 당기 중 중앙공업(주)는 사업결합으로 인한 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 대체되었으며 거래내역은 관계기업으로서의 특수관계를 유지하고 있을 때까지의 금액으로 기재되었습니다

(단위: 천원)

구 분	회사명	2015년 3분기

원재료 매입	유무형자산 매입	지급수수료	기타비용

관계기업	(주)동남테크와 그 종속기업	4,742,664	-	97,248	117

(주)금호엔.티와 그 종속기업	16,064,855	-	-	29,339

중앙공업(주)	21,923,925	-	1,123,492	65,457

기타 특수관계자	(주)삼흥과 그 종속기업	-	-	-	-

브이피코리아(주)	-	649,530	201,621	30,000

합 계	42,731,445	649,530	1,422,361	124,912

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액

특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 그 성격상 담보가 제공되지않았습니다. 특수관계자 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	2016년 9월 30일

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)동남테크와 그 종속기업	-	937,400	2,946,067	12,392

(주)금호엔.티와 그 종속기업	-	-	4,175,212	-

공동기업	합비NVH	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)삼흥과 그 종속기업	361,299	1,264,393	361,299	-

브이피코리아(주)	-	142,472	-	128,700

기타	-	207	-	-

합 계	-	2,344,472	7,482,578	141,092

(*) 당기 중 중앙공업(주)는 사업결합으로 인한 취득으 로 관계기업에서 제외되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	2015년 12월 31일

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)동남테크와 그 종속기업	-	1,378,554	3,093,323	-

(주)금호엔.티와 그 종속기업	-	-	5,915,036	-

중앙공업(주)	1,776,681	250,000	8,540,993	-

공동기업	합비NVH	700	1,017	-	-

기타특수관계자	(주)삼흥과 그 종속기업	-	1,231,056	-	-

브이피코리아(주)	-	72,467	-	312,124

기타	-	184	-	-

합 계	1,777,381	2,933,278	17,549,352	312,124

(5) 특수관계자와 의 자금거래(단위: 천원)

2016년 3분기	특수관계자	자금대여거래(*)

기초	연결범위 변동 (*1)	증가	감소	기말

기타특수관계자	브이피코리아(주)	-	900,000	-	-	900,000

주요 경영진 등	349,161	108,700	-	-	457,861

합 계	349,161	1,008,700	-	-	1,357,861

(*1) 당기 중 사업결합으로 인한 취득으 로 인한 변 동 입니다.

(단위: 천원)

2015년 3분기	특수관계자	자금대여거래(*)

기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	주요 경영진 등	349,161	-	-	349,161

(*) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(6) 특수관계자와의 기술제공 계약회사는 강소NVH 등과 특정 제품에 대하여 기술공여계약 등을 체결함에 따라 해당 회사의 순매출액의 일정금액 또는 계약금액을 기술료로 수령하고 있습니다. (7) 지급보증 및 담보제공 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 금융기관 등에 지급보증하고 있는 내역은 주석 21에 공시된 바와 같습니다.(8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있으며, 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

단기종업원급여	2,440,495	2,082,050

퇴직급여	379,862	359,994

기타장기종업원급여	3,193	2,589

합 계	2,823,550	2,444,633

23. 사업결합 (1) 일반사항2016년 9월 1일에 종속기업인 엔브이에이치오토파트(주)는 자동차 부품 사업을 영위하고 있는 중앙공업(주)의 지분을 추가로 59.95%를 매입하여 지배력을 획득하였습니다. (2) 사업결합과 관련하여 취득한 자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 공정가치로 측정되었습니다(3) 이전대가와 승계한 자산 및 부채중앙공업(주)의 취득과 관련하여 이전대가와 승계한 자산 및 부채의 취득일 현재 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가

주식	1,935,864

미지급금	2,790,000

소 계	4,725,864

식별가능한 취득자산과 인수부채

현금및현금성자산	58,247

매출채권	6,348,793

유무형자산	28,819,670

기타자산	4,627,063

단,장기차입금	(23,516,800)

기타부채	(10,193,084)

식별가능순자산	6,143,889

(4) 염가매수차익중앙공업㈜와 사업결합에서 발생한 염가매수차익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

총 이전대가	4,725,864

식별가능순자산 공정가치	(6,143,889)

염가매수차익	(1,418,025)