아스트 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 아스트(이하 '당사')는 항공기 부품제작, 항공기 부분품 조립 및 관련 치공구류의 생산, 판매를 주요사업 목적으로 2001년 4월에 설립되었으며, 경상남도 사천시에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2014년 12월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며최대주주의 지분율(의결권이 있는 주식 기준)은 13.87% 입니다. 2020년 3월 31일 현재 당사가 발행한 보통주식의 수는 25,679,652주이며, 납입자본금은 12,839,826 천원 입니다.

2. 재무제표작성기준 및 유의적회계정책

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한판단과 추정불확실성의 주요원천 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금 융상품

당 분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,171,941	2,171,941	2,171,941	2,171,941

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	236,996	236,996	236,996	236,996

파생상품자산	397,048	397,048	253,136	253,136

금융부채

파생상품부채	11,123,593	11,123,593	9,573,408	9,573,408

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,171,941	-	-	2,171,941

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	236,996	-	-	236,996

파생상품자산	-	-	253,136	-	-	253,136

금융부채

파생상품부채	-	2,579,920	8,543,673	-	1,029,735	8,543,673

(3) 유동성 위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	22,389,140	22,389,140	22,389,140	-	-

미지급금	3,417,379	3,417,379	3,417,379	-	-

미지급비용	343,742	343,742	343,742	-	-

단기차입금(*1)	59,010,000	42,901,751	42,901,751	-	-

유동성장기차입금(*1)	24,620,086	27,081,877	27,081,877	-	-

장기차입금(*1)	47,408,591	59,082,451	-	31,835,938	27,246,513

장기미지급금	330,086	330,086	330,086	-	-

일반사채	6,009,072	6,611,550	1,144,620	5,466,930	-

전환사채(*2)	21,683,615	31,995,093	1,801,499	3,195,079	26,998,515

리스부채	4,239,541	4,775,303	972,677	1,595,863	2,206,763

합 계	189,451,252	198,928,372	100,382,771	42,093,810	56,451,791

(*1) 차입금에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인상각액을 포함한 금액입니다. (*2) 상기 전환사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있습니다. 해당 현금흐름은 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	25,661,867	25,661,867	25,661,867	-	-

미지급금	4,216,656	4,216,656	4,216,656	-	-

미지급비용	519,094	519,094	519,094	-	-

단기차입금(*1)	60,010,000	61,068,388	61,068,388	-	-

유동성장기차입금(*1)	7,955,701	10,478,819	10,478,819	-	-

장기차입금(*1)	65,113,682	62,500,099	-	47,856,798	14,643,301

장기미지급금	329,614	329,614	-	329,614	-

일반사채	5,946,320	6,611,550	1,144,620	5,466,930	-

전환사채(*2)	21,331,166	26,522,600	26,522,600	-	-

리스부채	4,473,623	4,326,977	901,931	1,905,344	1,519,702

합 계	195,557,723	202,235,664	130,513,975	55,558,686	16,163,003

(*1) 차입금에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인상각액을 포함한 금액입니다. (*2) 상기 전환사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있습니다. 해당 현금흐름은 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액입니다.

5. 영업부문 정보(1) 영업부문의 구분

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 경영진은 당사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 기업 전체수준의 공시 1) 매출의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	14,969,635	29,433,450

기타매출	684,243	1,298,515

합 계	15,653,878	30,731,965

2) 지역별 매출내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	1,086,347	2,231,927

미국	3,264,595	27,264,850

기타국가	11,302,936	1,235,188

합 계	15,653,878	30,731,965

3) 주요 고객에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	매 출 액

당분기	전분기

주요고객 1	8,718,706	55.7%	-	0%

주요고객 2	4,073,696	26.0%	1,906,991	6.2%

주요고객 3	1,460,742	9.3%	24,896,309	81.4%

6. 사용제한금융상품(단위: 천원)

계정과목	거래처	사용제한내용	당분기	전기말

장단기예금	우리은행	차입금 담보	390,000	390,000

기업은행	차입금 담보	200,000	200,000

우리은행	당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	592,000	592,000

7. 매출채권 및 미수금 (1) 매출채권 및 미수금의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	25,791,012	(3,498,335)	22,292,677	23,538,737	(2,330,499)	21,208,238

장기매출채권	8,353,988	(5,552,143)	2,801,845	8,301,870	(5,552,143)	2,749,727

미수금	2,592,816	-	2,592,816	2,042,326	-	2,042,326

소계	36,737,816	(9,050,478)	27,687,338	33,882,933	(7,882,642)	26,000,291

(2) 매출채권 및 미수금의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	장기매출채권	미수금	매출채권	장기매출채권	미수금

연체되지 않은 채권

3개월 이하	12,104,486	-	2,236,423	15,390,624	144,867	1,694,147

3개월 초과 6개월 이하	6,426,483	-	59,262	4,087,436	-	72,848

6개월 초과 1년 이하	4,023,552	-	109,625	2,071,511	-	105,505

1년 초과	-	8,353,988	-	-	8,157,003	-

연체되었으나 손상되지 않은채권	-	-	-	-	-	-

1년 초과	3,236,491	-	187,506	1,989,166	-	169,826

소 계	25,791,012	8,353,988	2,592,816	23,538,737	8,301,870	2,042,326

손상채권	(3,498,335)	(5,552,143)	-	(2,330,499)	(5,552,143)	-

합 계	22,292,677	2,801,845	2,592,816	21,208,238	2,749,727	2,042,326

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 특수관계자 및 지속적으로 거래가 발생하는 고객과의 채권입니다. 회사는 해당 채권의 회수가능성을 매우 높게 평가하고 있습니다.

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	19,667,713	14,198,116

재공품	87,931,375	76,696,112

제품	17,536,787	12,236,671

미착품	1,771,244	1,644,970

소 계	126,907,119	104,775,869

재고자산평가충당금	(4,767,083)	(4,988,943)

합 계	122,140,036	99,786,926

9. 기타자산부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산	단기대여금	225,500	225,500

선급금	3,530,558	2,931,479

선급비용	1,098,760	1,078,474

부가세대급금	-	-

당기법인세자산	4,904	-

미수수익	13,405	5,302

기타유동부채	소계	4,873,127	4,240,755

미지급비용	343,741	519,094

예수보증금	77,986	71,899

예수금	222,645	267,303

부가세예수금	-	-

미지급법인세	1,115,241	2,040,951

선수금	15,930,933	3,847,471

소계	17,690,546	6,746,718

10. 유형자산과 무형자산 (1) 주요 변동 내역

(단위: 천원)

당 분 기	유형자산	무형자산

당기초	55,771,103	176,053,194

취 득	1,360,956	-

처 분	-	-

감가상각비	(1,392,006)	(1,118,167)

대체	-	-

당분기말	55,740,053	174,935,027

(단위: 천원)

전 분 기	유형자산	무형자산

전기초	55,347,138	5,449,108

취 득	1,208,192	-

처 분	(5,300)	-

감가상각비	(1,202,995)	(367,364)

대체	-	-

전분기말	55,347,035	5,081,744

(2) 유형자산의 담보제공 내역 (당분기말)

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	8,040,734	38,800,000	차입금	29,500,000	산업은행

건물	12,282,230

구축물	301,606

기계장치	3,232,076

재고자산	126,907,120	11,700,000	9,000,000	수출입은행

차량운반구	55,413	59,000	28,677	신한카드

(전기말)

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	8,040,734	38,800,000	차입금	29,535,800	산업은행

건물	12,390,948

구축물	309,119

기계장치	3,527,066

재고자산	105,585,330	19,500,000	10,000,000	수출입은행

차량운반구	59,468	59,000	43,262	신한카드

11. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업 투자현황

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	㈜에이에스티지	대한민국	58.53%	16,997,253	58.53%	16,997,253

종속기업	㈜카프에어로	대한민국	49.00%	24,500	49.00%	24,500

관계기업	㈜오르비텍(*1)	대한민국	19.65%	21,705,152	19.65%	21,705,152

합 계	38,726,905	38,726,905

(*1) ㈜오르비텍이 보유한 자기주식을 고려한 후의 지분율입니다.

(2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

종속기업	관계기업	종속기업	관계기업

기초 장부금액	17,021,753	21,705,152	8,920,000	21,705,152

취득	-	-	8,077,253	-

기타증가	-	-	24,500	-

보고기간말 장부금액	17,021,753	21,705,152	17,021,753	21,705,152

(3) 요약재무정보1) 종속기업(단위: 천원)

당분기말	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순이익

㈜에이에스티지	78,276,299	96,085,906	23,152,731	110,650,019	8,644,392	(631,686)

㈜카프에어로	53,229	3,378,261	2,696,125	900,000	-	(25,872)

(단위: 천원)

전기말	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순이익

㈜에이에스티지	81,366,058	96,154,509	23,354,683	111,265,236	73,327,496	2,992,115

㈜카프에어로	72,976	3,378,261	2,690,000	900,000	-	(89,961)

2) 관계기업(단위: 천원)

당분기말	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순이익

㈜오르비텍	54,659,241	68,732,089	50,201,202	6,258,489	11,390,850	(1,518,824)

(단위: 천원)

전기말	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순이익

㈜오르비텍	57,476,764	68,776,089	50,813,272	6,985,347	74,556,580	998,518

12. 차입금(1) 차입금 장부금액 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	59,010,000	60,010,000

유동성장기차입금	24,620,086	7,955,701

전환사채(*2,3)	21,683,615	21,331,166

일반사채	1,073,027	1,059,315

소 계	106,386,728	90,356,182

비유동	사채	4,936,045	4,887,005

장기차입금	47,408,591	65,113,682

전환사채(*2,3)	-	-

소 계	52,344,636	70,000,687

총 차입금(*1)	158,731,364	160,356,869

(*1) 상기 장ㆍ단기차입금, 전환사채와 관련하여 장단기예금과 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 .

(*2) 전환사채의 전환권은 주계약과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.(*3) 전환사채에 대한 발행인의 매도청구권은 주계약과 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다.

(2) 장단기차입금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부가액	160,356,870	74,055,468

차입	29,700,000	31,840,000

상환	(31,740,707)	(21,809,805)

기타	415,201	4,006

분기말장부가액	158,731,364	84,089,669

(3) 전환사채 발행내역

내역	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가	26,000,000,000원

발행가	26,000,000,000원

발행일자	2018년 10월 30일

만기일자	2023년 10월 30일

액면이자율	0%

만기보장수익률	1%

전환권(*2)	행사기간	2019년 10월 30일 ~ 2023년 10월 23일

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

행사가액(*1)	9,781원 (최초 전환가액: 11,191원)

사채의 상환방법	만기 일시상환

인수인의 조기상환 청구권(*3)	행사기간	2020년 10월 30일 이후부터 매 3개월에 해당되는 날

조기상환수익율	1%

발행인의 매도청구권(*4)	행사기간	2019년 10월 30일부터 2020년 9월 30일까지

조기상환수익율	3%

(*1) 주가의 하락으로 인한 변동에 따라 조정하는 조건이 있습니다. (*2) 회사는 전환권 8,543,673천원을 파생상품부채로 인식하였습니다.(*3) 인수인의 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하지 못하여 주계약과 분리하지 아니하였습니다.(*4) 발행인의 매도청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다.

13. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 리스의 내역은 다음과 같습니다.1) 분기말

(단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	차량	합 계

취득금액	665,688	3,557,579	271,261	4,494,528

감가상각누계액	(263,156)	(560,828)	(93,190)	(917,174)

장부금액	402,532	2,996,751	178,071	3,577,354

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	차량	합 계

취득금액	793,072	3,557,579	292,108	4,642,759

감가상각누계액	(318,099)	(448,662)	(78,766)	(845,527)

장부금액	474,973	3,108,917	213,342	3,797,232

(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	219,541

리스부채 이자비용	35,351

(3) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	566,731	771,863

비유동부채	3,088,076	3,701,760

합계	3,654,807	4,473,623

14. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	271,018	303,802

순이자원가	-	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	271,018	303,802

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,116,075	7,955,813

사외적립자산의 공정가치(*)	(3,219,485)	(3,007,262)

재무상태표상 순확정부채	4,896,590	4,948,551

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다.

15. 약정사항 및 우발부채(1) 차입약정

(단위: 천원,USD)

구 분	은행	당분기말	전기말

무역금융및일반자금대출	산업은행	29,500,000	29,535,800

국민은행	12,000,000	13,000,000

기업은행	3,000,000	3,000,000

우리은행	5,750,000	5,750,000

경남은행	1,760,000	1,760,000

하나은행	2,000,000	2,000,000

한국수출입은행	9,000,000	10,000,000

KB증권	8,000,000	8,000,000

통화선도약정	경남은행	USD 41,000,000	USD 21,300,000

국민은행	-	USD 350,000

신한은행	-	USD 700,000

농협은행	USD 15,000,000	USD 15,000,000

노무라증권	USD 19,000,000	USD 38,500,000

(2) 금융기관으로부터 제공받은 보증(단위: 천원)

구 분	보 증 처	제공받은 보증

당분기말	전기말

차입금에 대한 지급보증	신용보증기금	3,000,000	3,000,000

이행계약에 대한 지급보증	서울보증보험	298,779	298,779

수출신용장	산업은행	-	-

(3) 대표이사로부터 제공받는 보증(단위: 천원)

구	보 증 처	제공받은 보증

당분기말	전기말

차입금 지급보증	산업은행	35,485,920	35,485,920

우리은행	4,741,560	4,741,560

경남은행	2,112,000	2,112,000

부산은행	1,200,000	1,200,000

기업은행	3,360,000	3,360,000

농협은행	3,000,000	3,000,000

신한은행	3,600,000	3,600,000

한국수출입은행	18,000,000	18,000,000

KEB하나은행	2,400,000	2,400,000

국민은행	11,000,000	11,000,000

KB증권	9,600,000	9,600,000

한국캐피탈	600,000	600,000

통화선도약정 관련 지급보증	신한은행	20,259,582	20,259,582

(4) 종속기업에게 제공한 보증(단위: 천원)

특수관계구분	제공한회사	보증종류	보증처	제공하는 지급보증

당분기말	전기말

종속기업	㈜에이에스티지	전환사채 연대보증	산업은행	5,000,000	5,000,000

차입금 연대보증	산업은행	35,760,000	35,760,000

차입금 연대보증	농협은행	10,800,000	10,800,000

차입금 연대보증	신한은행	7,920,000	7,920,000

차입금 연대보증	경남은행	10,800,000	10,800,000

차입금 연대보증	KEB하나은행	7,920,000	7,920,000

차입금 연대보증	대구은행	10,800,000	10,800,000

16. 자본금과 주식발행초과금 (1) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 주,천원 )

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

2019년 01월 01일	15,715,097	7,857,549	75,781,828

신종자본증권 전환권행사	964,555	482,277	10,872,763

유상증자	9,000,000	4,500,000	84,310,594

2019년 12월 31일	25,679,652	12,839,826	170,965,186

2020년 01월 01일	25,679,652	12,839,826	170,965,186

2020년 03월 31일	25,679,652	12,839,826	170,965,186

(2) 자본잉여금 구성내역(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	170,965,186	170,965,186

기타자본잉여금	478,274	478,274

합 계	171,443,460	171,443,460

17. 기타자본항목(1) 기타자본항목 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본	자기주식	(986,910)	(475,324)

전환권대가	-	-

신종자본증권	3,258,406	3,258,406

합 계	2,271,496	2,783,082

(2) 신종자본증권

당사는 2017년 2월 23일자 이사회 결의에 의하여 발행금액 200억원의 신종자본증권을 발행하였으며, 발행시점에 발행비용을 차감한 19,748백만원을 기타자본으로 인식하였습니다. 해당 신종자본증권의 세부 발행내역은 다음과 같습니다.

내역	제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가	20,000,000,000원

발행가	20,000,000,000원

발행일자	2017년 02월 27일

만기일자(*1)	2022년 02월 27일

액면이자율	0%

만기보장수익률	0%

전환권	행사기간	2018년 2월 27일 ~ 2022년 2월 21일

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

행사가액	17,700원

발행인의 매도청구권	행사기간	2017년 3월 21일부터 2020년 1월 27일까지

조기상환수익율	3%

(*1) 사채의 만기가 도래한 경우 발행회사는 사채권자에 대하여 만기일로부터 30일 전까지 통지한 경우에 한하여 발행회사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 사채의 만기를 추가로 5년 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수는 제한이 없습니다.

18. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	510,764	510,764	527,489	527,489

퇴직급여	73,790	73,790	78,161	78,161

복리후생비	73,044	73,044	81,842	81,842

감가상각비	80,946	80,946	9,700	9,700

무형자산상각비	1,213	1,213	1,213	1,213

포장비	296,482	296,482	333,902	333,902

지급수수료	186,911	186,911	193,675	193,675

수출제비용	303,980	303,980	331,277	331,277

기타	1,255,531	1,255,531	149,663	149,663

합 계	2,782,661	2,782,661	1,706,922	1,706,922

19. 비용의 성격적분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(23,174,441)	(23,174,441)	(8,668,266)	(8,668,266)

원재료비	2,241,012	2,241,012	7,666,346	7,666,346

급여	2,595,490	2,595,490	3,001,702	3,001,702

퇴직급여	271,018	271,018	303,802	303,802

복리후생비	605,298	605,298	710,043	710,043

유형자산상각비	1,611,547	1,611,547	1,202,994	1,202,994

무형자산상각비	1,118,167	1,118,167	367,364	367,364

외주용역비	13,969,380	13,969,380	22,436,137	22,436,137

포장비	296,482	296,482	333,902	333,902

수도광열비	216,479	216,479	377,974	377,974

소모품비	296,420	296,420	447,058	447,058

지급수수료	633,428	633,428	838,555	838,555

기타	16,688,742	16,688,742	977,566	977,566

합 계	17,369,022	17,369,022	29,995,177	29,995,177

20. 기타수익과 기타비용(단위: 천원)

기타수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	617,038	617,038	803,812	803,812

외화환산이익	1,514,293	1,514,293	678,238	678,238

파생상품평가이익	143,912	143,912	124,995	124,995

파생상품처분이익	671,922	671,922	160,560	160,560

수입임대료	300	300	300	300

유형자산처분이익	-	-	5,064	5,064

잡이익	391,368	391,368	73,294	73,294

사채상환이익	-	-	258,360	258,360

사용권자산처분이익	4,758	4,758	-	-

합 계	3,343,591	3,343,591	2,104,623	2,104,623

(단위: 천원)

기타비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	355,769	355,769	207,105	207,105

외화환산손실	480,924	480,924	267,776	267,776

파생상품처분손실	159,598	159,598	-	-

파생상품평가손실	2,364,398	2,364,398	215,165	215,165

매출채권처분손실	72,775	72,775	-	-

잡손실	144,270	144,270	144,201	144,201

합 계	3,577,734	3,577,734	834,247	834,247

21. 금융수익과 금융비용(단위: 천원)

금 융 수 익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	53,156	53,156	72,345	72,345

외화환산이익	33,302	33,302	15,077	15,077

외환차익	479,499	479,499	79,834	79,834

금융보증수익	140,000	140,000	140,000	140,000

합 계	705,957	705,957	307,256	307,256

(단위: 천원)

금 융 비 용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,650,901	1,650,901	1,027,966	1,027,966

외화환산손실	-	-	4,594	4,594

외환차손	5,857	5,857	8	8

합 계	1,656,758	1,656,758	1,032,568	1,032,568

22. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구분	당기말	전기말	비고

종속기업	(주)에이에스티지	(주)에이에스티지	-

종속기업	(주)카프에어로	(주)카프에어로	-

관계기업	(주)오르비텍	(주)오르비텍	-

관계기업의 종속기업	㈜오비트파트너스	㈜오비트파트너스	-

유의적인 영향력을행사하는 기업	키움증권 외 7	키움증권 외 7	(*)

(*) 과거 발행된 신종자본증권의 투자자입니다. (2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	기타채권	매입채무	기타채무	임차보증금	금융보증부채	대여금	리스부채

종속기업	㈜에이에스티지	1,278,013	6,295,737	233,856	4,000,000	2,940,000	-	-

종속기업	㈜카프에어로	-	-	-	-	-	200,000	-

관계기업	㈜오르비텍	632,883	1,297,832	135,017	-	-	-	3,452,949

합 계	1,910,896	7,593,570	368,872	4,000,000	2,940,000	200,000	3,452,949

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	기타채권	매입채무	기타채무	임차보증금	금융보증부채	대여금	리스부채

종속기업	㈜에이에스티지	-	10,711,445	3,296,218	4,000,000	3,080,000	-	-

종속기업	㈜카프에어로	-	-	-	-	-	200,000	-

관계기업	㈜오르비텍	384,202	1,471,910	70,294	-	-	-	3,611,505

합 계	384,202	12,183,355	3,366,512	4,000,000	3,080,000	200,000	3,611,505

(3) 특수관계자에 대한 매출, 매입 등 기중거래액 1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	매출	매입	영업외수익	기타비용	영업외비용

종속기업	㈜에이에스티지	206,070	10,745,943	-	-	-

종속기업	㈜카프에어로	-	-	-	-	-

관계기업	㈜오르비텍	250,394	2,041,550	-	35,487	32,822

합계	456,464	12,787,493	-	35,487	32,822

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	매출	매출원가	기타비용	영업외수익	영업외비용

종속기업	㈜에이에스티지	148,725	10,260,650	-	-	-

관계기업	㈜오르비텍	879,903	4,757,610	34,500	-	-

합계	1,028,628	15,018,260	34,500	-	-

(4) 특수관계자와의 자금거래 1)당분기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	㈜카프에어로	-	-	-	-

2)전기(단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	㈜카프에어로	100,000	-	-	-

(5) 장단기차입금에 대하여 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	455,847	410,830

퇴직급여	66,658	67,501

합 계	522,505	478,331