아스트 사업보고서 (2020.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황

(1)최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제18기	매출채권	45,919	-	해당없음

단기대여금	126	-	해당없음

미수금	10,717	-	해당없음

주임종단기대여금	-	해당없음

미수수익	52	-	해당없음

선급금	2,119	-	해당없음

보증금	441	-	해당없음

합 계	59,374	-	해당없음

제17기	매출채권	49,811	-	해당없음

단기대여금	-	-	해당없음

미수금	18,178	-	해당없음

주임종단기대여금	-	-	해당없음

미수수익	14	-	해당없음

선급금	2,173	-	해당없음

보증금	4,556	-	해당없음

합 계	74,733	-	해당없음

제16기	매출채권	39,539	-	해당없음

단기대여금	-	-	해당없음

미수금	1,432	-	해당없음

주임종단기대여금	-	-	해당없음

미수수익	7	-	해당없음

선급금	855	-	해당없음

보증금	347	-	해당없음

합 계	42,180	-	해당없음

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제18기	제17기	제16기	제15기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 회사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

제18기 기준 (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

금액	일반	42,191	2,277	710	3	45,181

특수관계자	738	738

계	42,929	2,277	710	3	45,919

-장기외상매출채권제18기 기준 (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

금액	일반	3	3,633	18,093	2,953	24,683

특수관계자	0

계	3	3,633	18,093	2,953	24,683

-장기외상매출채권 포함제18기 기준 (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

금액	일반	42,194	5,910	18,804	2,956	69,865

특수관계자	738	0	0	0	738

계	42,932	5,910	18,804	2,956	70,602

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 현황 등

( 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위: 천원)

구분	제18기	제17기	제16기	비고

제품	6,219,303	4,307,489	5,669,192	-

재공품	79,071,428	32,004,683	22,255,244	-

원재료	26,586,822	12,295,276	16,958,830	-

미착품	1,288,599	6,359,534	2,445,418	-

소계	113,166,152	54,966,982	47,328,684	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	28.65%	23.84%	21.12%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.16	2.77	1.8	-

( 2) 재고자산 의 실사내역 등

- 실사일자: 2018년 12월 28일- 실사장소 : 본사 원자재창고, 완제품창고 및 공정상의 재고- 재고실사는 주관부서 및 유관부서의 협조를 받아 외부감사인인 신화회계법인의 입회하에 재고실사를 실시하였습니다.

(3) 장기체화재고 등 현황

- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고 기간 말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제18기

취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고

제 품	6,219,303	6,219,303	(388,347)	5,830,956	-

재공품	79,071,428	79,071,428	(2,046,622)	77,024,805	-

원 재 료	26,586,822	26,586,822	(732,003)	25,854,818	-

미착품	1,288,599	1,288,599	-	1,288,599	-

합 계	113,166,152	113,166,152	(3,166,973)	109,999,179	-

다. 공정가치평가절차 요약(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

금융자산	당기말	전기말

상각 후 원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	15,517,814	23,058,302

단기예금	5,590,000	6,881,400

매출채권	45,919,070	26,466,667

미수금	10,717,008	10,905,133

장기예금	776,221	594,201

장기매출채권	24,683,224	23,340,057

임차보증금	440,754	557,686

공정가치측정금융자산

파생상품자산	253,136	147,664

매도가능금융자산	-	1,110,267

당기손익-공정가치측정금융자산	909,271	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	225,496	-

합 계	105,031,994	93,061,377

보고기간종료일 현재 상각 후 원가로 측정하는 금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 파생상품자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

(단위: 천원)

금융부채	당기말	전기말

당기손익인식금융부채

파생상품부채	9,404,519	746,181

상각 후 원가로 측정하는 금융부채

매입채무	29,508,567	23,735,374

미지급금	6,658,283	4,480,156

미지급비용	1,104,663	304,599

단기차입금	57,602,171	44,309,083

유동성장기차입금	9,042,240	9,984,732

장기차입금	84,415,800	48,841,300

장기미지급금	281,823	148,983

전환사채	50,661,748	42,919,084

전환상환우선주부채	15,647,867	13,340,551

합 계	264,327,681	188,810,043

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당기	전기

상각 후 원가로 측정하는 금융자산

이자수익	414,034	551,630

외환차손익	1,570,659	(77,881)

외화환산손익	(677,352)	(2,664,210)

당기손익-공정가치측정금융자산부채

파생상품평가손익	(186,488)	50,483

파생상품처분손익	570,139	434,602

매도가능금융자산

이자수익	-	9,271

상각 후 원가로 측정하는 금융부채

이자비용	7,304,987	(4,598,837)

외환차손익	801,622	(1,626,351)

외화환산손익	2,660	387,001

사채상환이익	2,050,756	89,758

합 계	11,851,017	(7,444,534)

(3) 공정가치 서열체계

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식-공정가치측정금융자산	-	-	909,271	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	225,495	-	-	-

파생상품자산	-	-	253,136	-	147,664	-

파생상품부채	-	186,488	9,218,031	-	-	746,181

당기와 전기 중 공정가치 서열체계 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수 연 결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수

파생상품자산

전환사채의
내재파생상품	253,136	3	옵션모델	이자율 및 변동성

현금흐름할인모형	미래예상현금흐름

가중평균자본비용

파생상품부채

통화선도	186,488	2	현재가치할인법	환율 및 이자율

전환사채의내재파생상품	9,218,031	3	옵션모델	이자율 및 변동성

현금흐름할인모형	미래예상현금흐름

가중평균자본비용

상기 공정가치평가에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 매기 동일하게 적용되었습니다.

(5). 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (전기말은 매도가능증권).

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산

투자전환사채	909,271	909,271

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	225,495	200,996

라. 기업어음증권 발행실적 등 1. 연결기준 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)아스트	회사채	사모	2015.08.11	20,000	0.00	-	2020.08.11	주1~5)	-

(주)아스트	신종자본증권	사모	2017.02.27	20,000	0.00	-	2022.02.27	주6)	-

(주)아스트	회사채	사모	2018.10.30	26,000	0.00	-	2023.10.30	미상환	-

(주)에이에스티지	회사채	사모	2016.01.21	25,500	0.00	-	2022.01.21	미상환	-

(주)에이에스티지	회사채	사모	2018.03.27	5,000	0.00	-	2022.03.27	미상환	-

합 계	-	-	-	96,500	-	-	-	-	-

주1) 당사가 발행한 회사채 200억원 중 2017.08.11 10억원 조기상환하였습니다.주2) 당사가 발행한 회사채 200억원 중 2018.02.12 20억원 조기상환하였습니다. 주3) 당사가 발행한 회사채 200억원 중 2018.08.13 75억원 조기상환하였습니다.주4) 당사가 발행한 회사채 200억원 중 2018.11.12 75억원 조기상환하였습니다.주5) 2019.03 제출일 현재 회사채 200억원 중 2019.02.11 20억 원 조기상환하였습니다. (미행사잔액 : 0원 공시 : 2019.02.11 전환사채발행후만기전전환사채취득) 주6) 당사가 발행한 신종자본증권 200억원 중 46억원 전환청구행사하였습니다.

2. 연결기준 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

3. 연결기준 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

4 -1. 연결기준 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	2,000	30,500	26,000	-	58,500

합계	-	-	-	2,000	30,500	26,000	-	58,500

주1) 당사가 발행한 제3회차 전환사채 200억원 중 2017.08.11 10억원 조기상환하였습니다. 주2) 당사가 발행한 제3회차 전환사채 200억원 중 2018.02.12 20억원 조기상환하였습니다.주3) 당사가 발행한 제3회차 전환사채 200억원 중 2018.08.13 75억원 조기상환하였습니다. 주4) 당사가 발행한 제3회차 전환사채 200억원 중 2018.11.12 75억원 조기상환하였습니다. 주 5) 당사가 발행한 제3회차 전환사채 200억원 중 2019.02.11 20억원 조기상환하였 습니다. (미상환잔액: 0원, 공시 : 2019.02.11 전환사채발행후 만기전 사채취득)

4-2. 개별기준 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	2,000	-	26,000	-	28,000

합계	-	-	-	2,000	-	26,000	-	28,000

주1) 당사가 발행한 제3회차 전환사채 200억원 중 2017.08.11 10억원 조기상환하였습니다. 주2) 당사가 발행한 제3회차 전환사채 200억원 중 2018.02.12 20억원 조기상환하였습니다.주3) 당사가 발행한 제3회차 전환사채 200억원 중 2018.08.13 75억원 조기상환하였습니다. 주4) 당사가 발행한 제3회차 전환사채 200억원 중 2018.11.12 75억원 조기상환하였습니다. 주 5) 당사가 발행한 제3회차 전환사채 200억원 중 2019.02.11 20억원 조기상환하였 습니다. (미상환잔액: 0원, 공시 : 2019.02.11 전환사채발행후 만기전 사채취득)

5-1. 연결기준 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	15,400	-	-	-	-	-	15,400

합계	-	15,400	-	-	-	-	-	15,400

5-2. 개별기준 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	15,400	-	-	-	-	-	15,400

합계	-	15,400	-	-	-	-	-	15,400

(기준일 : 2019.01.01 이후) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	13,800	-	-	-	-	13,800

합계	-	13,800	-	-	-	-	-	13,800

6-1. 연결기준 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

6-2. 개별기준 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-