아스트 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황

(1)최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제20기 3분기	매출채권	16,187	4,493	27.76%

단기대여금	26	-

미수금	5,859	-	-

주임종단기대여금	-	-	-

미수수익	63	-	-

선급금	-7,308	-	-

장기매출채권	7,707	6,287	81.58%

보증금	623	-	-

합 계	23,157	10,781	-

제19기	매출채권	23,539	2,330	10%

단기대여금	26	-	-

미수금	2,169	-	-

주임종단기대여금	-	-

미수수익	105	-	-

선급금	3,855	-	-

장기매출채권	8,356	5,552	66%

보증금	688	-	-

합 계	38,737	7,883	-

제18기	매출채권	45,919	-	해당없음

단기대여금	126	-	해당없음

미수금	10,717	-	해당없음

주임종단기대여금	-	-	해당없음

미수수익	52	-	해당없음

선급금	2,119	-	해당없음

보증금	441	-	해당없음

합 계	59,374	-	해당없음

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :백만원)

구 분	제 20기 3분기	제 19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	7,883	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	2,898	7,883	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	10,781	7,883	-

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 회사는 보고기간 매출채권등에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험료을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

제20기 3분기 기준 (단위 : 천 원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

전체 매출채권	일반	7,654	4,040	-	-	11,694

특수관계자	-	-	-	-	-

계	7,654	4,040	-	-	11,694

연결제거	일반	-	-	-	-	-

특수관계자	-	-	-	-	-

계	-	-	-	-	-

잔액	일반	7,654	4,040	-	-	11,694

특수관계자	-	-	-	-	-

계	7,654	4,040	-	-	11,694

구성비율	65.5%	34.5%	0.0%	0.0%	100.0%

-장기외상매출채권

제20기 3분기 기준 (단위 : 천 원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

전체 장기매출채권	일반	-	260	1,159	1,420

특수관계자	-	-	-	-	-

계	-	-	260	1,159	1,420

연결제거	일반	-	-	-	-	-

특수관계자	-	-	-	-	-

계	-	-	-	-	-

잔액	일반	-	-	260	1,159	1,420

특수관계자	-	-	-	-	-

계	-	-	260	1,159	1,420

구성비율	0.0%	0.0%	18.3%	81.7%	100.0%

- 장기외상매출채권 포함

제20기 3분기 기준 (단위 : 천 원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

전제 채권	일반	7,654	4,040	260	1,159	13,114

특수관계자	-	-	-	-	-

계	7,654	4,040	260	1,159	13,114

연결제거	일반	-	-	-	-	-

특수관계자	-	-	-	-	-

계	-	-	-	-	-

잔액	일반	7,654	4,040	260	1,159	13,114

특수관계자	-	-	-	-	-

계	7,654	4,040	260	1,159	13,114

구성비율	58.4%	30.8%	2.0%	8.8%	100.0%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 현황 등

( 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위: 천원)

구분	제 20기 3분기	제19기	제18기	비고

제품	20,221,096	12,148,191	6,219,303	-

재공품	128,708,785	116,045,529	79,071,428	-

원재료	40,678,754	30,235,566	26,586,822	-

미착품	1,323,120	2,182,344	1,288,599	-

소계	190,931,755	160,611,631	113,166,152	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	35%	27.75%	28.65%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.31	0.81	1.16	-

( 2) 재고자산 의 실사내역 등

- 실사일자: 2019년 12월 27일 - 실사장소 : 본사 원자재창고, 완제품 창고 및 공정상의 재고- 재고실사는 주관부서 및 유관부서 의 협조를 받아 외부감사인인 신화회계법인의 입회하에 재고실사를 실시하였습니다.

(3) 장기체화재고 등 현황

- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고 기간 말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제20기 3분기

취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고

제 품	20,221,096	20,221,096	(2,929,496)	17,291,600

재공품	128,708,785	128,708,785	(11,173,316)	117,535,469

원 재 료	40,678,754	40,678,754	(4,316,529)	36,362,225

미착품	1,323,120	1,323,120	1,323,120

합 계	190,931,755	190,931,755	(18,419,341)	172,512,415

다. 공정가치 서열체계

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

반복적인 공정가치 측정치:

당기손익_공정가치측정금융자산	-	-	2,171,940,846	-	-	2,171,940,846

기타포괄손익_공정가치측정금융자산	-	-	236,995,713	-	-	236,995,713

파생상품자산	-	-	253,136,000	-	-	253,136,000

파생상품부채	-	162,757,782	8,543,672,937	-	1,029,734,855	8,543,672,937

(5) 가치평가기법 및 투입변수 연 결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	수준3 투입변수

당분기말	전 기 말

기타포괄손익_공정가치측정금융자산:

비상장주식	199,995,713	199,995,713	3	현금흐름	미래예상현금흐름

할인모델	가중평균자본비용

후순위채권	36,000,000	36,000,000	3	현금흐름	미래예상현금흐름

할인모델	가중평균자본비용

출자금	1,000,000	1,000,000	3	현금흐름	미래예상현금흐름

할인모델	가중평균자본비용

파생상품자산:

통화선도	-	-	2	옵션모델	이자율 및 변동성

전환사채의 내재파생상품	253,136,000	253,136,000	3	옵션모델	이자율 및 변동성

현금흐름	미래예상현금흐름

할인모델	가중평균자본비용

파생상품부채:

통화선도	162,757,782	1,029,734,855	2	옵션모델	이자율 및 변동성

전환사채의 내재파생상품	8,543,672,937	8,543,672,937	3	옵션모델	이자율 및 변동성

현금흐름	미래예상현금흐름

할인모델	가중평균자본비용

상기 공정가치평가에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 매기 동일하게 적용되었습니다.

라. 기업어음증권 발행실적 등1. 연결기준 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)아스트	회사채	사모	2015.08.11	20,000	0.00	-	2020.08.11	상환완료주1~5)	-

(주)아스트	신종자본증권	사모	2017.02.27	20,000	0.00	-	2022.02.27	주6)	-

(주)아스트	회사채	사모	2018.10.30	26,000	0.00	-	2023.10.30	미상환	-

(주)에이에스티지	회사채	사모	2016.01.21	25,500	0.00	-	2022.01.21	주7)	-

(주)에이에스티지	회사채	사모	2018.03.27	5,000	0.00	-	2022.03.27	미상환	-

(주)아스트	회사채	사모	2019.04.25	1,000	4.46	-	2022.04.25	미상환	메리츠종금증권 주식회사

(주)아스트	회사채	사모	2019.09.27	1,100	4.8	-	2020.09.27	상환주8)	케이비증권 주식회사

(주)아스트	회사채	사모	2019.09.27	1,100	4.68	-	2021.09.27	미상환	케이비증권 주식회사

(주)아스트	회사채	사모	2019.09.27	3,300	4.57	-	2022.09.27	미상환	케이비증권 주식회사

(주)아스트	회사채	사모	2020.09.24	3,100	4.94	-	2021.03.24	미상환	케이비증권 주식회사

합 계	-	-	-	106,100	-	-	-	-	-

주1) 당사가 발행한 회사채 200억원 중 2017.08.11 10억원 조기상환하였습니다.주2) 당사가 발행한 회사채 200억원 중 2018.02.12 20억원 조기상환하였습니다. 주3) 당사가 발행한 회사채 200억원 중 2018.08.13 75억원 조기상환하였습니다.주4) 당사가 발행한 회사채 200억원 중 2018.11.12 75억원 조기상환하였습니다.주5) 2019.03 제출일 현재 회사채 200억원 중 2019.02.11 20억 원 조기상환하였습니다. (미행사잔액 : 0원 공시 : 2019.02.11 전환사채발행후만기전전환사채취득) 주6) 당사가 발행한 신종자본증권 200억원 중 167억원 전환청구행사하였습니다.주7) 종속회사가 발행한 회사채 255억원 중 10억원 전환청구행사 하였습니다.주8) 당사가 발행한 회사채 11억 전액 상환하였습니다.

2. 연결기준 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

3. 연결기준 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

4 -1 . 연결기준 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	4,200	33,800	-	26,000	-	-	-	64,000

합계	4,200	33,800	-	26,000	-	-	-	64,000

주1) 당사가 발행한 제3회차 전환사채 200억원 중 2017.08.11 10억원 조기상환하였습니다. 주2) 당사가 발행한 제3회차 전환사채 200억원 중 2018.02.12 20억원 조기상환하였습니다.주3) 당사가 발행한 제3회차 전환사채 200억원 중 2018.08.13 75억원 조기상환하였습니다. 주4) 당사가 발행한 제3회차 전환사채 200억원 중 2018.11.12 75억원 조기상환하였습니다. 주 5) 당사가 발행한 제3회차 전환사채 200억원 중 2019.02.11 20억원 조기상환하였 습니다. (미상환잔액: 0원, 공시 : 2019.02.11 전환사채발행후 만기전 사채취득) 주6) 종속회사가 발행한 회사채 255억원 중 10억원 전환청구행사 하였습니다.

4-2. 개별기준 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	4,200	4,300	-	26,000	-	-	-	34,500

합계	4,200	4,300	-	26,000	-	-	-	34,500

주1) 당사가 발행한 제3회차 전환사채 200억원 중 2017.08.11 10억원 조기상환하였습니다. 주2) 당사가 발행한 제3회차 전환사채 200억원 중 2018.02.12 20억원 조기상환하였습니다.주3) 당사가 발행한 제3회차 전환사채 200억원 중 2018.08.13 75억원 조기상환하였습니다. 주4) 당사가 발행한 제3회차 전환사채 200억원 중 2018.11.12 75억원 조기상환하였습니다. 주 5) 당사가 발행한 제3회차 전환사채 200억원 중 2019.02.11 20억원 조기상환하였 습니다. (미상환잔액: 0원, 공시 : 2019.02.11 전환사채발행후 만기전 사채취득) 주6) 당사가 발행한 회사채 11억 전액 상환하였습니다. 5-1. 연결기준 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	3,300	-	-	-	-	-	3,300

합계	-	3,300	-	-	-	-	-	3,300

5-2. 개별기준 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	3,300	-	-	-	-	-	3,300

합계	-	3,300	-	-	-	-	-	3,300

6-1. 연결기준 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

6-2. 개별기준 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-