아스트 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제22(당)기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제21(전)기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 아스트와 그 종속기업

1. 일반 사항본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 주식회사 아스트(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업및 종속기업을 일괄하여 "연결회사") 의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 항공기 부품제작, 항공기 부분품 조립 및 관련 치공구류의 생산, 판매를 주요사업 목적으로 2001년 4월에 설립되었으며, 경상남도 사천시에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2014년 12월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 최대주주의 지분율(의결권이 있는 주식 기준)은 13.01%입니다.보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 보통주식의 수는 25,712,885주이며, 납입자본금은 12,856,443천원입니다. (2) 종속기업의 개요1) 현황

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	업종

당 분 기 말	전 기 말

㈜에이에스티지	대한민국	72.19%	62.16%	12월	항공기부품 제조업

㈜카프에어로	49.00%	49.00%

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 회사는 종속기업(이하 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 연결회사의 관계기업을 지분법 적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

2) 요약재무정보① 당분기말(단위 : 원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)에이에스티지	157,434,411,080	140,536,032,330	16,898,378,750	57,825,908,894	(3,678,481,677)	(3,678,481,677)

(주)카프에어로	4,697,516,493	4,203,407,777	494,108,716	-	(62,260,999)	(62,260,999)

(*) 상기 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다.② 전기말

(단위 : 원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

(주)에이에스티지	153,636,479,803	139,055,249,171	14,581,230,632	32,785,322,960	(17,513,126,537)	(17,326,960,563)

(주)카프에어로	4,659,547,425	4,103,126,274	556,421,151	-	(114,568,640)	(114,568,640)

(*) 상기 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다.

3) 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

4) 비지배지분이 연결회사에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와같습니다.

(단위 : 원)

구분	㈜에이에스티지	㈜카프에어로	합계

비지배지분이 보유한 소유지분율(%)	27.81%	51.00%

누적 비지배지분	5,018,163,233	519,548,635	5,537,711,868

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(1,568,622,036)	(31,294,109)	(1,599,916,145)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(1,568,622,036)	(31,294,109)	(1,599,916,145)

2. 재무제표작성기준 및 유의적회계정책

연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조

개정사항은 사업결합시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

④ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

ㆍ제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

ㆍ제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ제1116호 '리스’: 리스 인센티브

ㆍ제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 '회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세 '(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’(제정): 기준서 제1104호 '보험계약’ 대체

기준서 제1117호 '보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험 ① 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

외화금액	원화금액	환산손익	외화금액	원화금액	환산손익

외화금융자산:

현금및현금성자산	USD	338,110.20	485,119,541	1,208,717	7,449,502.37	8,831,393,512	12,066,710

GBP	80.00	127,869	4,104	80.00	128,020	4,255

EUR	1.21	1,704	203	433.95	582,508	1,938

소 계	485,249,114	1,213,024	8,832,104,040	12,072,903

매출채권	USD	22,704,971.76	30,469,555,852	1,094,225,834	18,039,069.10	20,764,300,453	199,102,993

합 계	30,954,804,966	1,095,438,858	29,596,404,493	211,175,896

외화금융부채:

매입채무	USD	32,750,108.86	46,989,856,132	(6,209,429,350)	15,454,029.05	18,320,751,389	(224,664,539)

EUR	608,466.72	857,226,166	(53,501,524)	756,439.37	1,015,398,820	(5,239,556)

합 계	47,847,082,298	(6,262,930,874)	19,336,150,209	(229,904,095)

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 환율이 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	3,095,480,497	(3,095,480,497)	2,959,640,449	(2,959,640,449)

외화금융부채	(4,784,708,230)	4,784,708,230	(1,933,615,021)	1,933,615,021

합 계	(1,689,227,733)	1,689,227,733	1,026,025,428	(1,026,025,428)

② 주가변동 위험

연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.

③ 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

금융자산:

현금성자산	1,081,122,890	9,811,857,347

단기금융상품	-	593,376,269

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

금융자산 소계	1,083,122,890	10,407,233,616

금융부채:

단기차입금	70,560,000,000	68,700,000,000

유동성장기차입금	43,936,640,000	43,720,060,000

장기차입금	65,239,960,000	87,329,940,000

금융부채 소계	179,736,600,000	199,750,000,000

연결회사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다.

- 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	10,831,229	(10,831,229)	104,072,336	(104,072,336)

이자비용	(1,797,366,000)	1,797,366,000	(1,997,500,000)	1,997,500,000

합 계	(1,786,534,771)	1,786,534,771	(1,893,427,664)	1,893,427,664

2) 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 신용건전성에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

Group1	23,753,985,208	4,504,813,092	11,580,506,187	4,418,123,696

Group2	-	-	-	-

합 계	23,753,985,208	4,504,813,092	11,580,506,187	4,418,123,696

Group1: 과거 채무불이행이 없는 고객Group2: 과거 채무불이행이 있는 고객3) 유동성 위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 장부금액	잔존계약만기

1년이내	1년초과~3년이내	3년초과	합 계

매입채무 및 기타채무	81,532,710,352	81,532,710,352	80,411,775,165	1,120,935,187	-	81,532,710,352

단기차입금(*1)	70,560,000,000	72,224,626,425	72,224,626,425	-	-	72,224,626,425

장기차입금(*1)	109,176,600,000	117,886,502,480	49,000,976,959	68,885,525,521	-	117,886,502,480

사채(*1)	11,928,278,854	13,072,875,000	513,780,000	12,559,095,000	-	13,072,875,000

전환사채(*1, *2)	23,886,290,960	23,886,290,960	23,886,290,960	-	-	23,886,290,960

신주인수권부사채(*1, *2)	39,726,124,573	42,501,828,642	1,328,052,377	41,173,776,265	-	42,501,828,642

예수보증금	12,298,909	12,298,909	12,298,909	-	-	12,298,909

리스부채(*1)	3,288,397,592	3,555,358,088	1,094,099,160	1,777,407,928	683,851,000	3,555,358,088

합 계	340,110,701,240	354,672,490,856	228,471,899,955	125,516,739,901	683,851,000	354,672,490,856

(*1) 차입금, 사채 및 리스부채에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인상각액을 포함한 금액입니다. (*2) 상기 전환사채 및 신주인수권부사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있습니다. 해당 현금흐름은 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액이며, 이자지급액 등이 포함되어 있습니다.

② 전기말(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 장부금액	잔존계약만기

1년이내	1년초과~3년이내	3년초과	합 계

매입채무 및 기타채무	47,209,704,782	47,209,704,782	46,399,182,850	810,521,932	-	47,209,704,782

단기차입금(*1)	68,700,000,000	70,656,761,263	70,656,761,263	-	-	70,656,761,263

장기차입금(*1)	131,050,000,000	140,297,866,987	47,898,344,970	71,103,942,565	21,295,579,452	140,297,866,987

사채(*1)	13,181,119,018	14,172,360,000	4,662,330,000	9,510,030,000	-	14,172,360,000

전환사채(*1, *2)	24,392,177,338	24,436,290,960	24,436,290,960	-	-	24,436,290,960

신주인수권부사채(*1, *2)	30,481,701,858	30,530,231,422	30,530,231,422	-	-	30,530,231,422

예수보증금	154,366,082	154,366,082	154,366,082	-	-	154,366,082

리스부채(*1)	4,038,610,480	7,399,712,308	1,379,576,448	2,285,374,787	3,734,761,073	7,399,712,308

합 계	319,207,679,558	334,857,293,804	226,117,083,995	83,709,869,284	25,030,340,525	334,857,293,804

(*1) 차입금, 사채 및 리스부채에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인상각액을 포함한 금액입니다. (*2) 상기 전환사채 및 신주인수권부사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있습니다. 해당 현금흐름은 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액이며, 이자지급액 등이 포함되어 있습니다.

(2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

차입금총계(A)	255,277,294,387	267,804,998,214

차감:현금및현금성자산(B)	(1,133,203,345)	(9,993,851,307)

순차입금(C)	254,144,091,042	257,811,146,907

부채총계(D)	374,079,793,620	339,899,082,021

자본총계(E)	128,248,801,486	145,448,471,317

부채비율(D/E)	291.7%	233.7%

순차입금비율(C/E)	198.2%	177.3%

5. 영업부문 및 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 영업부문의 구분경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 회사가 단일의 영업부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익으로 모두 한시점에 이전되는 재화 및 용역입니다. 보고기간 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누계	3개월	누계

제품매출	39,158,317,253	117,284,590,193	21,650,185,894	47,080,818,362

기타매출	873,943,296	2,424,336,857	281,439,502	601,879,512

합 계	40,032,260,549	119,708,927,050	21,931,625,396	47,682,697,874

(3) 보고기간 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누계	3개월	누계

한국	930,493,616	2,682,138,002	368,720,731	934,518,768

미국	22,473,333,751	68,816,455,798	12,885,736,331	22,115,141,764

기타	16,628,433,182	48,210,333,250	8,677,168,334	24,633,037,342

합 계	40,032,260,549	119,708,927,050	21,931,625,396	47,682,697,874

(4) 보고기간 중 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금 액	비 율	금 액	비 율

주요고객1	41,691,577,932	34.8%	20,710,406,019	43.4%

주요고객2	67,127,087,786	56.1%	20,056,908,996	42.1%

주요고객3	28,662,772	0.0%	1,532,849,375	3.2%

6. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산은 모두 장부금액이 공정가치와 일치하며, 그 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 원)

구 분	과목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계

유동자산	현금및현금성자산	1,133,203,345	-	1,133,203,345

단기금융상품	4,166,600,000	-	4,166,600,000

매출채권 및 기타수취채권	28,258,798,300	-	28,258,798,300

기타유동자산(대여금, 미수수익)	3,371,998,946	-	3,371,998,946

소계	36,930,600,591	-	36,930,600,591

비유동자산	장기금융상품	2,000,000	-	2,000,000

기타포괄손익_공정가치측정금융자산	-	194,210,000	194,210,000

기타비유동자산	1,012,192,498	-	1,012,192,498

소계	1,014,192,498	194,210,000	1,208,402,498

합계	37,944,793,089	194,210,000	38,139,003,089

2) 전기말(단위 : 원)

구 분	과목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계

유동자산	현금및현금성자산	9,993,851,307	-	9,993,851,307

단기금융상품	5,593,376,269	-	5,593,376,269

매출채권 및 기타수취채권	15,998,629,883	-	15,998,629,883

기타유동자산(대여금, 미수수익)	3,071,838,087	-	3,071,838,087

소계	34,657,695,546	-	34,657,695,546

비유동자산	장기금융상품	2,000,000	-	2,000,000

기타포괄손익_공정가치측정금융자산	-	194,210,000	194,210,000

기타비유동자산	794,031,430	-	794,031,430

소계	796,031,430	194,210,000	990,241,430

합계	35,453,726,976	194,210,000	35,647,936,976

보고기간종료일 현재 상각 후 원가로 측정하는 금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금유자산, 파생상품자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채는 모두 장부가액이 공정가치와 일치하며, 그 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 원)

구분	과목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타	합계

유동부채	매입채무및기타채무	80,411,775,165	-	-	80,411,775,165

단기차입금	70,560,000,000	-	-	70,560,000,000

유동성장기차입금	43,936,640,000	-	-	43,936,640,000

파생상품	-	4,124,594,948	-	4,124,594,948

사채	-	-	-	-

전환사채	23,886,290,960	-	-	23,886,290,960

신주인수권부사채	1,328,052,377	-	-	1,328,052,377

리스부채	-	-	847,091,707	847,091,707

기타유동부채	12,298,909	-	-	-

소계	220,135,057,411	4,124,594,948	847,091,707	225,106,744,066

비유동부채	장기차입금	65,239,960,000	-	-	65,239,960,000

비유동기타채무	1,120,935,187	-	-	1,120,935,187

비유동사채	11,928,278,854	-	-	11,928,278,854

신주인수권부사채	38,398,072,196	-	-	38,398,072,196

리스부채	-	-	2,441,305,885	2,441,305,885

소계	116,687,246,237	-	2,441,305,885	119,128,552,122

합계	336,822,303,648	4,124,594,948	3,288,397,592	344,235,296,188

2) 전기말(단위 : 원)

구분	과목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타	합계

유동부채	매입채무및기타채무	46,399,182,850	-	-	46,399,182,850

단기차입금	68,700,000,000	-	-	68,700,000,000

유동성장기차입금	43,720,060,000	-	-	43,720,060,000

파생상품	-	531,767,827	-	531,767,827

사채	4,181,119,018	-	-	4,181,119,018

전환사채	24,392,177,338	-	-	24,392,177,338

신주인수권부사채	30,481,701,858	-	-	30,481,701,858

리스부채	-	-	933,850,055	933,850,055

기타유동부채	154,366,082	-	-	154,366,082

소계	218,028,607,146	531,767,827	933,850,055	219,494,225,028

비유동부채	비유동기타채무	810,521,932	-	-	810,521,932

장기차입금	87,329,940,000	-	-	87,329,940,000

비유동사채	9,000,000,000	-	-	9,000,000,000

리스부채	-	-	3,104,760,425	3,104,760,425

소계	97,140,461,932	-	3,104,760,425	100,245,222,357

합계	315,169,069,078	531,767,827	4,038,610,480	319,739,447,385

(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타	합 계

당기손익:

이자수익	332,973,068	-	-	-	332,973,068

외환차손익	3,396,224,567	(583,044,964)	-	-	2,813,179,603

외화환산손익	1,095,438,858	(6,262,930,874)	-	-	(5,167,492,016)

매출채권처분손익	(786,727,618)	-	-	-	(786,727,618)

파생상품평가손익	-	-	(3,592,827,121)	-	(3,592,827,121)

파생상품처분손익	-	-	(1,390,839,999)	-	(1,390,839,999)

이자비용	-	(11,129,518,364)	-	(113,113,399)	(11,242,631,763)

사채상환손익	-	(3,469,997)	-	-	(3,469,997)

2) 전기(단위 : 원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타	합 계

당기손익:

이자수익	48,695,952	-	-	-	48,695,952

외환차손익	1,415,409,278	-	(974,493,991)	-	440,915,287

외화환산손익	211,175,896	-	(229,904,095)	-	(18,728,199)

매출채권처분손익	(252,766,861)	-	-	-	(252,766,861)

파생상품평가손익	-	-	-	(531,767,827)	(531,767,827)

파생상품처분손익	-	-	-	401,405,000	401,405,000

이자비용	-	-	(11,614,487,658)	-	(338,857,180)	(11,953,344,838)

사채상환손익	-	-	(24,993,887)	-	(24,993,887)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(78,000,000)	-	-	(78,000,000)

(4) 공정가치 서열체계

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

반복적인 공정가치 측정치:

당기손익_공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익_공정가치측정금융자산	-	-	194,210,000	-	-	194,210,000

파생상품부채	-	4,124,594,948	-	-	531,767,827	-

(5) 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 2 및 3으로 분류되는 자산,부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	수준3 투입변수

당 분 기 말	전 기 말

기타포괄손익_공정가치측정금융자산:

비상장주식	157,210,000	157,210,000	3	현금흐름	미래예상현금흐름

할인모델	가중평균자본비용

후순위채권	36,000,000	36,000,000	3	현금흐름	미래예상현금흐름

할인모델	가중평균자본비용

출자금	1,000,000	1,000,000	3	현금흐름	미래예상현금흐름

할인모델	가중평균자본비용

파생상품부채:

통화선도	4,124,594,948	531,767,827	2	옵션모델	이자율 및 변동성

7. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	예입처	당 분 기 말	전 기 말

현금	-	1,340,100	-

보통예금	국민은행 외	1,131,863,245	9,993,851,307

합 계	1,133,203,345	9,993,851,307

8. 사용제한금융상품

보고기간종료일 현재 사용제한금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금융기관	사용제한내용	당 분 기 말	전 기 말

단기금융상품	경남은행	차입금 담보	4,166,600,000	5,000,000,000

우리은행	차입금 담보	-	393,376,269

기업은행	차입금 담보	-	200,000,000

장기금융상품	우리은행	당좌개설보증금	2,000,000	2,000,000

합 계	4,168,600,000	5,595,376,269

9. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권

매출채권	24,708,726,997	5,780,502,047	13,883,031,362	6,923,694,453

현재가치할인차금	-	-	-	-

손실충당금	(954,741,789)	(5,780,502,047)	(2,302,525,175)	(6,923,694,453)

소 계	23,753,985,208	-	11,580,506,187	-

미수금	4,504,813,092	-	4,418,123,696	-

합 계	28,258,798,300	-	15,998,629,883	-

(2) 보고기간 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초	2,302,525,175	6,923,694,453	4,473,358,787	6,930,508,917

대손상각비설정	-	-	146,771,347	-

환입	(845,252,537)	(200,439,373)	(8,817,822)	(6,814,464)

제각	(502,530,849)	(942,753,033)	(2,308,787,137)	-

기말	954,741,789	5,780,502,047	2,302,525,175	6,923,694,453

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권(유동)에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. 한편, 비유동매출채권은 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

1) 당분기말(단위 : 원)

구 분	정 상	정상 초과3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합 계

기대 손실률	0.00%	1.46%	10.50%	27.04%	66.34%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	20,184,207,957	2,247,194,393	1,173,537,642	385,573,789	70,290,479	647,922,737	24,708,726,997

손실충당금	(32,717,909)	(123,208,440)	(104,261,236)	(46,631,467)	(647,922,737)	(954,741,789)

순 장부금액	20,184,207,957	2,214,476,484	1,050,329,202	281,312,553	23,659,012	-	23,753,985,208

2) 전기말(단위 : 원)

구 분	정 상	정상 초과3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합 계

기대 손실률	0.00%	1.40%	5.42%	12.50%	58.27%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	9,245,505,645	1,864,925,379	465,422,867	47,826,448	33,836,754	2,225,514,269	13,883,031,362

손실충당금	(26,082,369)	(25,233,016)	(5,979,170)	(19,716,351)	(2,225,514,269)	(2,302,525,175)

순 장부금액	9,245,505,645	1,838,843,010	440,189,851	41,847,278	14,120,403	-	11,580,506,187

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수수익	269,803,873	-	46,338,087	-

단기대여금	3,025,500,000	-	3,025,500,000	-

당기법인세자산	34,145,343	-	33,158,833	-

선급금	13,515,504,065	-	6,542,899,835	-

선급비용	1,057,309,658	-	1,245,246,620	-

보증금	-	814,799,430	-	794,031,430

금융리스채권	76,695,073	197,393,068	57,341,912	191,694,197

합 계	17,978,958,012	1,012,192,498	10,950,485,287	985,725,627

11. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	16,407,280,077	(840,027,006)	15,567,253,071	19,039,363,106	(2,945,283,193)	16,094,079,913

원재료	29,274,726,425	(2,236,186,043)	27,038,540,382	33,309,252,286	(3,688,013,945)	29,621,238,341

재공품	142,413,602,604	(4,892,716,703)	137,520,885,901	131,092,940,468	(8,665,385,477)	122,427,554,991

미착품	3,785,489,570	-	3,785,489,570	3,252,427,185	-	3,252,427,185

합 계	191,881,098,676	(7,968,929,752)	183,912,168,924	186,693,983,045	(15,298,682,615)	171,395,300,430

당분기 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 104,760백만원(전기: 83,227백만원) 입니다.연결회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당분기 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입은 7,330백만원(전기: 5,754백만원)입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 재고자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액(*)	담보권자

재고자산	128,635,304,145	16,900,000,000	차입금	12,000,000,000	수출입은행

(*) 해당 관련금액은 재고자산 및 유형자산의 금액이 모두 포함되어 있습니다.

2) 전기(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액(*)	담보권자

재고자산	116,791,414,210	16,900,000,000	차입금	12,500,000,000	수출입은행

(*) 해당 관련금액은 재고자산 및 유형자산의 금액이 모두 포함되어 있습니다.

12. 공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

기타포괄손익_공정가치측정금융자산:

비상장주식(*1)	157,210,000	157,210,000

후순위채권	36,000,000	36,000,000

출자금	1,000,000	1,000,000

합 계	194,210,000	194,210,000

(*1) 전기 비상장주식 중 일부는 가치가 하락하여 평가손실로 계상되었으며, 기타포괄손익누계액으로 계상되었습니다.

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	48,375,249,339	-	-	-	48,375,249,339

건물	60,733,337,521	(11,032,295,075)	(1,481,690,623)	-	48,219,351,823

구축물	7,593,772,785	(2,709,357,543)	(10,062,204)	-	4,874,353,038

기계장치	68,192,876,021	(33,950,148,344)	(564,011,221)	(5,308,999,000)	28,369,717,456

차량운반구	1,268,654,450	(1,050,636,447)	-	-	218,018,003

공구와기구	17,681,559,213	(12,410,903,411)	(651,280,153)	(1,807,733,301)	2,811,642,348

비품	3,733,017,781	(3,108,215,516)	(38,013,040)	-	586,789,225

건설중인자산	10,760,686,633	-	(1,858,747,263)	-	8,901,939,370

기타유형자산	727,500,000	(93,968,754)	-	-	633,531,246

합 계	219,066,653,743	(64,355,525,090)	(4,603,804,504)	(7,116,732,301)	142,990,591,848

2) 전기말(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	48,375,249,339	-	-	-	48,375,249,339

건물	60,733,337,521	(9,893,544,965)	(1,511,324,438)	-	49,328,468,118

구축물	7,538,222,785	(2,436,170,809)	(11,546,792)	-	5,090,505,184

기계장치	69,732,249,911	(33,303,688,145)	(611,545,236)	(5,309,000,000)	30,508,016,530

차량운반구	1,263,785,230	(941,977,796)	-	-	321,807,434

공구와기구	16,908,111,433	(11,476,473,928)	(459,456,187)	(1,807,733,301)	3,164,448,017

비품	3,667,916,871	(2,641,676,795)	(55,202,361)	-	971,037,715

건설중인자산	6,980,547,633	-	(1,299,024,871)	-	5,681,522,762

기타유형자산	727,500,000	(80,328,126)	-	-	647,171,874

합 계	215,926,920,723	(60,773,860,564)	(3,948,099,885)	(7,116,733,301)	144,088,226,973

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	취 득	타계정대체	처분및폐기	감가상각비	정부보조금	기말금액

토지	48,375,249,339	-	-	-	-	-	48,375,249,339

건물	49,328,468,118	-	-	-	(1,109,116,295)	-	48,219,351,823

구축물	5,090,505,184	12,700,000	42,850,000	-	(271,702,146)	-	4,874,353,038

기계장치	30,508,016,530	76,167,000	106,300,000	(13,241,541)	(2,307,524,533)	-	28,369,717,456

차량운반구	321,807,434	4,869,220	-	-	(108,658,651)	-	218,018,003

공구와기구	3,164,448,017	495,426,802	-	-	(841,186,413)	(7,046,058)	2,811,642,348

비품	971,037,715	65,100,910	-	-	(449,349,400)	-	586,789,225

건설중인자산	5,681,522,762	4,172,503,850	(149,150,000)	-	-	(802,937,242)	8,901,939,370

기타유형자산	647,171,874	-	-	-	(13,640,628)	-	633,531,246

합 계	144,088,226,973	4,826,767,782	-	(13,241,541)	(5,101,178,066)	(809,983,300)	142,990,591,848

2) 전기(단위 : 원)

구 분	기초금액	취 득	타계정대체(*1)	처분및폐기(*2)	감가상각비	정부보조금	재평가차익	기말금액

토지	45,339,628,859	60,303,080	-	-	-	-	2,975,317,400	48,375,249,339

건물	50,807,289,797	-	-	-	(1,478,821,679)	-	-	49,328,468,118

구축물	5,445,889,223	8,500,000	-	-	(363,884,039)	-	-	5,090,505,184

기계장치	38,808,577,244	1,332,598,656	(80,446,112)	(5,309,000,000)	(4,243,713,258)	-	-	30,508,016,530

차량운반구	482,576,993	-	-	-	(160,769,559)	-	-	321,807,434

공구와기구	6,270,258,153	659,663,368	86,000,000	(1,808,053,303)	(2,043,420,201)	-	-	3,164,448,017

비품	1,459,952,723	19,056,031	179,380,000	(621,685)	(686,729,354)	-	-	971,037,715

건설중인자산	4,300,804,733	2,779,530,649	(783,482,620)	-	-	(615,330,000)	-	5,681,522,762

기타유형자산	665,359,374	-	-	-	(18,187,500)	-	-	647,171,874

합 계	153,580,337,099	4,859,651,784	(598,548,732)	(7,117,674,988)	(8,995,525,590)	(615,330,000)	2,975,317,400	144,088,226,973

(*1) 건설중인자산의 일부는 무형자산으로 대체되었습니다.(*2) 연결회사는 주석2에서 언급한 바와 같이 자산손상검토를 수행하였으며, 이를 위하여현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액을 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 연결회사가 전기 중 인식한 손상차손은 5,309백만원으로 전액 기계장치에 반영되었습니다.한편, 수익성이 없는 공구와기구에 대하여 1,808백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액(*1)	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지	11,016,051,200	39,210,000,000	차입금	34,500,000,000	산업은행

건물	11,547,055,487

구축물	238,719,343

기계장치	3,941,791,223

8,136,949,017	16,900,000,000	12,000,000,000	수출입은행(*2)

토지,건물,기계장치 등	85,219,763,545	90,000,000,000	24,800,000,000	산업은행

84,000,000,000	5,280,000,000	신한은행

7,680,000,000	경남은행

5,280,000,000	하나은행

7,680,000,000	농협은행

7,680,000,000	대구은행

(*1) 해당 장부금액은 손상 반영 전 장부금액 입니다.(*2) 해당 관련금액은 재고자산 및 유형자산의 금액이 모두 포함되어 있습니다.

2) 전기말(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액(*1)	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지	11,016,051,200	38,800,000,000	차입금	34,500,000,000	산업은행

건물	11,880,699,743

구축물	249,018,667

기계장치	4,423,277,385

8,649,418,908	16,900,000,000	12,500,000,000	수출입은행(*2)

토지,건물,기계장치 등	87,199,227,417	90,000,000,000	29,800,000,000	산업은행

84,000,000,000	6,600,000,000	신한은행

9,000,000,000	경남은행

6,600,000,000	하나은행

9,000,000,000	농협은행

9,000,000,000	대구은행

(*1) 해당 장부금액은 손상 반영 전 장부금액 입니다.(*2) 해당 관련금액은 재고자산 및 유형자산의 금액이 모두 포함되어 있습니다.

(4) 연결회사는 전기 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였으며, 전기말 기준일로하여 연결회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 상기 토지 재평가로 인해 발생한 재평가이익 2,975백만원(법인세효과 차감전)은 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

전기말 연결회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	48,375,249,339	36,773,966,639

재평가로 인해 발생한 재평가잉여금은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있으며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	가치평가방법	수준3 투입변수

토지	공시지가기준법	지역요인, 개별요인 등

14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상및조정액	장부금액

개발비	12,584,747,457	(12,227,881,244)	(6,000)	(356,854,213)	6,000

소프트웨어	2,681,165,917	(1,371,424,873)	(534,439,355)	-	775,301,689

홈페이지	7,500,000	(7,499,000)	-	-	1,000

고객관계자산	130,962,626,146	(6,471,990,240)	-	(5,552,458,936)	118,938,176,970

영업권	9,589,469,766	-	-	(9,589,469,766)	-

합 계	155,825,509,286	(20,078,795,357)	(534,445,355)	(15,498,782,915)	119,713,485,659

2) 전기말(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상및조정액	장부금액

개발비	12,584,747,457	(12,227,881,244)	(6,000)	(356,854,213)	6,000

소프트웨어	2,490,271,917	(1,021,134,954)	(551,514,899)	-	917,622,064

홈페이지	7,500,000	(7,375,000)	-	-	125,000

고객관계자산	130,962,626,146	(4,092,582,065)	-	(5,552,458,936)	121,317,585,145

영업권	9,589,469,766	-	-	(9,589,469,766)	-

합 계	155,634,615,286	(17,348,973,263)	(551,520,899)	(15,498,782,915)	122,235,338,209

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 원)

구 분	기초금액	취득 및 대체	감가상각비	장부금액

개발비	6,000	-	6,000

소프트웨어	917,622,064	118,671,323	(260,991,698)	775,301,689

홈페이지	125,000	-	(124,000)	1,000

고객관계자산	121,317,585,145	-	(2,379,408,175)	118,938,176,970

합 계	122,235,338,209	118,671,323	(2,640,523,873)	119,713,485,659

2) 전기(단위 : 원)

구 분	기초금액	대체(*1)	감가상각비	손상차손(*2)	장부금액

개발비	1,624,425,354	-	(1,267,565,141)	(356,854,213)	6,000

소프트웨어	717,801,406	475,752,913	(275,932,255)	-	917,622,064

홈페이지	1,625,000	-	(1,500,000)	-	125,000

고객관계자산	122,840,406,377	-	(1,522,821,232)	-	121,317,585,145

합 계	125,184,258,137	475,752,913	(3,067,818,628)	(356,854,213)	122,235,338,209

(*1) 건설중인 자산에서 대체된 금액입니다.

(*2) 전기 중 개발비에 대해 356,854,213원의 무형자산손상차손을 인식하였습니다.

(3) 정부보조금연결회사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 선수수익으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 장기미지급금에 계상하고 있습니다.

1) 상환의무가 없는 정부보조금 변동내역

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	-	16,290,661

보조금 사용	-	(16,290,661)

기말	-	-

2) 정부보조금 관련 상환예정액(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

금 액	1,120,935,187	810,521,932

15. 사용권자산과 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	건 물	기계장치	차량운반구	합 계

기초금액	763,889,141	2,211,591,796	316,648,348	3,292,129,285

취득	83,795,188	-	33,903,825	117,699,013

처분	-	-	(43,938,303)	(43,938,303)

기타	(159,238,820)	-	-	(159,238,820)

감가상각비	(237,468,405)	(336,496,698)	(104,101,021)	(678,066,124)

기말금액	450,977,104	1,875,095,098	202,512,849	2,528,585,051

2) 전기말(단위 : 원)

구 분	건 물	기계장치	차량운반구	합 계

기초금액	246,931,942	4,230,734,746	358,890,532	4,836,557,220

취득	788,776,464	-	210,054,277	998,830,741

처분	(7,808,044)	(1,539,886,905)	(91,348,804)	(1,639,043,753)

감가상각비	(264,011,221)	(479,256,045)	(160,947,657)	(904,214,923)

기말금액	763,889,141	2,211,591,796	316,648,348	3,292,129,285

(2) 보고기간 중 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내역	당 분 기	전 기

비용	사용권자산(금융리스자산포함) 감가상각비:

건물	237,468,405	380,087,027

기계장치	336,496,698	479,256,045

차량운반구	104,101,021	160,947,657

소계	678,066,124	1,020,290,729

리스부채(금융리스부채포함) 이자비용:	111,024,367	209,495,214

소액 및 단기리스료	960,000	36,293,185

합계	790,050,491	1,266,079,128

수익	리스종료에 따른 처분이익	2,635,496	76,660,515

(3) 리스 관련 현금유출연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료 및 소액리스료 등 리스와 관련하여 당분기중 인식한 총 현금유출금액은 930,028,132원(전기 : 1,566,592,346원)입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

건 물	279,408,378	480,101,702	352,774,744	631,240,821

기계장치	451,834,459	1,834,284,832	439,421,473	2,241,231,197

차량운반구	115,848,870	126,919,351	141,653,838	232,288,407

합 계	847,091,707	2,441,305,885	933,850,055	3,104,760,425

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매입채무	67,727,417,539	33,262,366,330

미지급금	11,374,203,233	11,394,784,778

미지급비용	1,310,154,393	1,742,031,742

합 계	80,411,775,165	46,399,182,850

17. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	70,560,000,000	-	68,700,000,000	-

장기차입금	43,936,640,000	65,239,960,000	43,720,060,000	87,329,940,000

일반사채	-	11,928,278,854	4,181,119,018	9,000,000,000

전환사채	23,886,290,960	-	24,392,177,338	-

신주인수권부사채	1,328,052,377	38,398,072,196	30,481,701,858	-

합 계(*1)	139,710,983,337	115,566,311,050	171,475,058,214	96,329,940,000

(*1) 상기 차입금과 관련하여 장단기예금, 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 8, 11, 13 참고) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입기관	연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

운영자금대출	산업은행	4.86%~6.27%	34,500,000,000	34,500,000,000

수출입은행	5.30%~5.50%	12,000,000,000	12,500,000,000

우리은행	5.92%	1,770,000,000	1,770,000,000

기업은행	13.00%	1,410,000,000	1,900,000,000

국민은행	9.57%~11.28%	9,550,000,000	5,800,000,000

무역금융	기업은행	11.99%	800,000,000	1,000,000,000

우리은행	6.30%~7.75%	3,280,000,000	3,980,000,000

경남은행	7.86%	1,760,000,000	1,760,000,000

일반대출	신한은행	4.76%	3,000,000,000	3,000,000,000

시설자금대출	기업은행	5.38%	2,490,000,000	2,490,000,000

합 계	70,560,000,000	68,700,000,000

(3-1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입기관	연이자율(%)	만기일	당 분 기 말	전 기 말

운영자금대출	산업은행	4.20%	2022.6.27~ 2024.9.27	34,960,000,000	41,400,000,000

3.89%	2022.6.27~ 2024.9.27	11,650,000,000	13,800,000,000

국민은행	3.58%	2022-09-15	-	2,250,000,000

3.58%	2022-09-15	-	1,500,000,000

산업은행	7.38%	2023-07-23	4,800,000,000	4,800,000,000

경남은행	7.38%	2023-07-23	2,400,000,000	2,400,000,000

농협은행	7.38%	2023-07-23	2,400,000,000	2,400,000,000

대구은행	7.38%	2023-07-23	2,400,000,000	2,400,000,000

시설자금대출	산업은행	5.89%	2025-07-23	20,000,000,000	23,750,000,000

경남은행	무이자	2025-03-31	4,166,600,000	5,000,000,000

5.89%	2025-07-23	5,280,000,000	6,270,000,000

농협은행	5.89%	2025-07-23	5,280,000,000	6,270,000,000

대구은행	5.89%	2025-07-23	5,280,000,000	6,270,000,000

신한은행	5.89%	2025-07-23	5,280,000,000	6,270,000,000

하나은행	5.89%	2025-07-23	5,280,000,000	6,270,000,000

소 계	109,176,600,000	131,050,000,000

유동성대체	(43,936,640,000)	(43,720,060,000)

합 계	65,239,960,000	87,329,940,000

(3-2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	1년이내	1년~3년

장기차입금	109,176,600,000	43,936,640,000	65,239,960,000

(4) 보고기간종료일 현재 일반사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

종목	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

제6 무보증 사모사채	2019.04.24	2022.04.25	4.60%	-	1,000,000,000

제7-3 무보증 사모사채	2019.09.27	2022.09.27	4.80%	-	3,300,000,000

제10 무보증 사모사채	2021.04.28	2024.04.28	3.78%	9,000,000,000	9,000,000,000

제12 무보증 사모사채	2022.04.28	2025.04.28	5.79%	3,000,000,000	-

소 계	12,000,000,000	13,300,000,000

차감 : 현재가치할인차금	(71,721,146)	(118,880,982)

차감계	11,928,278,854	13,181,119,018

유동성대체	-	(4,181,119,018)

합계	11,928,278,854	9,000,000,000

(5-1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 원)

구 분	지배기업	종속기업	합 계

액면금액	-	24,150,000,000	24,150,000,000

상환할증금	-	636,290,960	636,290,960

연결조정	-	(900,000,000)	(900,000,000)

합 계	-	23,886,290,960	23,886,290,960

2) 전기말(단위 : 원)

구 분	지배기업	종속기업	합 계

액면금액	200,000,000	30,400,000,000	30,600,000,000

상환할증금	-	636,290,960	636,290,960

전환권조정	(347,593)	(42,448,431)	(42,796,024)

연결조정	-	(6,801,317,598)	(6,801,317,598)

합 계	199,652,407	24,192,524,931	24,392,177,338

(5-2) 당분기 및 전기중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	지배기업	종속기업	합 계

기초	199,652,407	24,192,524,931	24,392,177,338

이자비용인식	347,593	42,448,431	42,796,024

상환(*)	(200,000,000)	(300,000,000)	(500,000,000)

연결조정	-	(48,682,402)	(48,682,402)

장부금액	-	23,886,290,960	23,886,290,960

(*) 사채상환손실 금액이 포함 되었습니다.

(5-3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

1) 종속기업 전환사채 발행내역

내역	제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가	25,500,000,000원	5,000,000,000원

발행가	25,500,000,000원	5,000,000,000원

발행일자	2016년 01월 21일	2022년 03월 28일

만기일자	2023년 01월 21일	2023년 03월 28일

액면이자율	0%	5%

만기보장수익률	0%	5%

전환권	행사기간	2017년 01월 21일 ~ 2023년 01월 14일	2022년 03월 29일 ~ 2023년 03월 27일

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

행사가액	4,500원	4,500원

사채의 상환방법	만기일시상환	만기일시상환

발행인의 매도청구권	행사기간	2017년 01월 21일 ~ 2023년 01월 14일	해당사항없음

조기상환수익율	2%	-

(6-1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제9회 신주인수권부사채	제11회 신주인수권부사채	합계	제9회 신주인수권부사채

액면금액	1,281,037,000	39,952,508,000	41,233,545,000	29,924,969,000

상환할증금	47,015,377	1,221,268,265	1,268,283,642	605,262,422

인수권조정	-	(2,775,704,069)	(2,775,704,069)	(48,529,564)

합 계	1,328,052,377	38,398,072,196	39,726,124,573	30,481,701,858

(6-2) 당분기 및 전기중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:원)

구 분	제9회 신주인수권부사채	제11회 신주인수권부사채	합계

기초	30,481,701,858	-	30,481,701,858

발행	-	35,939,810,464	35,939,810,464

이자비용인식	111,836,745	2,507,205,467	2,619,042,212

신주인수권행사로 상환	-	(48,943,735)	(48,943,735)

사채의 상환	(29,265,486,226)	-	(29,265,486,226)

장부금액	1,328,052,377	38,398,072,196	39,726,124,573

2) 전기(단위:원)

구 분	제9회차 신주인수권부사채

기초	-

발행	28,572,000,000

이자비용인식	1,983,500,790

신주인수권행사로 상환	(73,798,932)

장부금액	30,481,701,858

(6-3) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

내 역	제9회 신주인수권부사채(*)	제11회 신주인수권부사채

발행시 액면가	30,000,000,000원	40,000,000,000원

최초발행가	30,000,000,000원	40,000,000,000원

발행일자	2021년 01월 19일	2022년 01월 13일

만기일자	2024년 01월 19일	2025년 01월 13일

액면이자율	1%	1%

만기보장수익률	3%	3%

신주인수권	행사기간	2021년 4월 19일 ~ 2023년 12월 19일	2022년 4월 13일 ~2025년 1월 13일

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

행사가액	5,178원	4,941원

사채의 상환방법	만기일시상환	만기일시상환

인수인의 조기상환 청구권	행사기간	2022년 1월 19일 이후 매 3개월마다	2023년 7월 13일 이후 매 3개월마다

조기상환수익율	3%	3%

(*) 당분기 중 제9회 신주인수권부사채 중 액면금액 28,643,932,000원은 조기상환권 행사로 상환되었습니다. 상환후 남은 액면잔액은 1,281,037,000원입니다.

18. 파생금융상품(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채:

단기매매목적의 파생상품	4,124,594,948	531,767,827	-

(2) 당분기 파생상품은 전액 통화선도이며, 계약금액 및 평가손익은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	약정환율	약정금액	실행금액	미실행잔액	평가손익

파생상품부채:

USD 매도계약 (40차)	1,171.50	$ 12,000,000	$ 9,600,000	$ 2,400,000	(395,753,480)

USD 매도계약 (43차)	1,199.00	$ 10,000,000	$ 5,500,000	$ 4,500,000	(853,092,805)

USD 매도계약 (44차)	1,212.50	$ 10,500,000	$ 5,000,000	$ 5,500,000	(1,037,745,239)

USD 매도계약 (45차)	1,233.40	$ 12,600,000	$ 5,400,000	$ 7,200,000	(1,306,235,597)

합 계	$ 45,100,000	$ 25,500,000	$ 19,600,000	(3,592,827,121)

한편, 당분기 중 동 계약과 관련하여 인식한 파생상품처분손실은 1,390,839,999원입니다.

19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

예수금	587,795,368	479,396,405

예수보증금	12,298,909	154,366,082

선수금	13,429,062,568	5,396,778,209

합 계	14,029,156,845	6,030,540,696

20. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	18,109,220,108	17,123,033,697

사외적립자산의 공정가치(*)	(5,465,562,802)	(5,809,419,264)

확정급여부채에서 발생한 순부채	12,643,657,306	11,313,614,433

(*) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 549천원이 포함된 금액입니다.(2) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	17,123,033,697	14,282,917,706

당기근무원가	1,873,085,751	2,259,007,272

이자비용	157,235,769	288,309,408

재측정요소:

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	1,714,850,647

- 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	558,537,614

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(794,240,700)

관계사 전출입	(69,052,680)	-

지급액:

- 회사로부터의 지급분	(615,602,157)	(702,298,281)

- 제도자산으로부터의 지급분	(306,296,383)	(484,049,969)

기타	(53,183,889)	-

기말금액	18,109,220,108	17,123,033,697

(3) 보고기간 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	5,809,419,264	5,956,141,385

이자수익	(22,739,238)	136,034,508

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(98,706,660)

기여금	-	300,000,000

관계사 전출입	(14,820,841)	-

지급액:	(306,296,383)	(484,049,969)

기말금액	5,465,562,802	5,809,419,264

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

금 액	구성비	금 액	구성비

정기예금	4,518,631,382	82.67%	4,806,399,748	82.73%

연금신탁	946,382,120	17.32%	1,002,470,216	17.26%

국민연금전환금	549,300	0.01%	549,300	0.01%

합 계	5,465,562,802	100.00%	5,809,419,264	100.00%

(5) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

당기근무원가	1,873,085,751	2,259,007,272

이자비용	157,235,769	288,309,408

(-)사외적립자산의 이자수익	(30,444,651)	(136,034,508)

합 계	1,999,876,869	2,411,282,172

21. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 원, 주)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	25,695,494	12,847,747,000	171,043,205,306

신주인수권 행사	17,391	8,695,500	91,992,488

분기말	25,712,885	12,856,442,500	171,135,197,794

2) 전기(단위 : 원, 주)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	25,679,652	12,839,826,000	170,965,185,861

신주인수권 행사	15,842	7,921,000	78,019,445

기말	25,695,494	12,847,747,000	171,043,205,306

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	171,135,197,794	171,043,205,306

기타자본잉여금	(3,794,501,576)	(1,909,159,522)

합 계	167,340,696,218	169,134,045,784

22. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기타자본항목	신주인수권대가	3,776,017,369	1,110,793,343

자기주식	(986,909,510)	(986,909,510)

합 계	2,789,107,859	123,883,833

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 주식매수선택권 약정내역은 다음과 같습니다.

구 분	종속기업의 1차 주식매수선택권(*)

결제방식	주식결제형

약정유형	주식교부형 주식매수선택권

대 상	임직원

부 여 일	2017년 03월 27일

부여수량	210,000주

소멸수량	210,000주

잔여수량	-

행사가액	5,100

가득조건	- 용역제공조건 : 2년 - 행사기간 : 2019.03.28 ~ 2022.03.28 - 행사방법 : 신주발행(주식교부형) - 부여할 주식의 종류 : 기명식 보통주

(*) 종속기업인 에이에스티지의 1차 주식매수선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는단위당 0원이며, 동 공정가치는 옵션가격결정모형 중 이항모형에 따라 산정한 것입니다. 동 모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가와 무위험수익률 1.85% 등이 포함되었습니다. 종속기업은 비상장사이므로 주가 변동성은 대용치인 유사상장업종지수 변동성(6.1%)을 적용하여 산출하였습니다.

23. 이익잉여금(결손금)(1) 이익잉여금(결손금)구성내역보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법정적립금	108,454,040	108,454,040

미처분이익잉여금(결손금)	(66,366,304,756)	(55,249,854,859)

합 계	(66,257,850,716)	(55,141,400,819)

24. 약정사항 및 우발부채(1) 보고기간종료일 현재 차입약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	은 행	당 분 기 말	전 기 말

무역금융 및 일반자금대출	산업은행	59,300,000,000	63,050,000,000

국민은행	9,550,000,000	9,550,000,000

기업은행	4,700,000,000	5,390,000,000

우리은행	5,050,000,000	5,750,000,000

경남은행	13,606,600,000	15,430,000,000

하나은행	5,280,000,000	6,270,000,000

한국수출입은행	12,000,000,000	12,500,000,000

농협은행	7,680,000,000	8,670,000,000

대구은행	7,680,000,000	8,670,000,000

신한은행	8,280,000,000	9,270,000,000

통화선도약정	경남은행	$ 12,700,000	$ 21,200,000

농협은행	$ 6,900,000	$ 16,550,000

(2) 보고기간종료일 현재 금융기관으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	보증처	보증제공자	제공받은 보증

당 분 기 말	전 기 말

차입금에 대한지급보증	우리은행	신용보증기금	3,000,000,000	3,000,000,000

경남은행	산업은행(*)	-	5,000,000,000

신한은행	기술신용보증	2,850,000,000	2,850,000,000

이행계약에 대한지급보증	한국산업단지공단	서울보증보험	373,329,506	672,108,106

근로복지공단	서울보증보험	1,960,290,200	1,960,290,200

합 계	8,183,619,706	13,482,398,306

(*) 상기 지급보증에 대하여 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 8 참조)

(3) 보고기간종료일 현재 대표이사로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	보증처	제공받은 보증

당 분 기 말	전 기 말

차입금 지급보증	산업은행	41,400,000,000	41,400,000,000

우리은행	2,851,500,000	3,300,000,000

경남은행	1,936,000,000	2,112,000,000

기업은행	2,892,000,000	3,360,000,000

한국수출입은행	17,475,000,000	17,475,000,000

국민은행	10,505,000,000	14,630,000,000

한국캐피탈	600,000,000	600,000,000

통화선도약정 관련 지급보증	경남은행	3,000,000,000	3,000,000,000

(4) 종속기업인 주식회사 에이에스티지는 전기 중 한국산업은행 및 5개은행을 대주로 하는 syndicated loan 을 차입하였으며, 동 차입건과 관련하여 지배기업인 주식회사 아스트가 75,369백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

25. 판매비와관리비(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	979,410,302	3,049,859,903	822,148,027	2,982,487,447

퇴직급여	115,216,229	372,045,893	108,105,681	281,688,828

복리후생비	177,510,806	556,402,933	164,884,867	508,903,370

감가상각비	141,662,448	529,940,073	177,818,438	512,938,820

무형자산상각비	8,442,273	25,450,836	8,817,546	26,452,654

포장비	491,214,300	1,425,878,300	21,402,000	200,848,670

지급수수료	389,765,241	1,913,077,704	342,701,173	3,739,488,888

수출제비용	618,458,628	1,616,732,494	205,876,099	995,395,959

기타	475,464,098	(305,315,370)	336,229,065	640,929,812

합 계	3,397,144,325	9,184,072,766	2,187,982,896	9,889,134,448

26. 금융수익 및 금융비용

보고기간 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	83,626,377	332,973,068	14,382,275	48,034,889

외환차익(금융)	239,873,448	797,763,740	71,033,543	564,067,458

외화환산이익(금융)	(9,213,619)	1,213,213	2,932,397	4,951,938

파생상품처분이익	-	32,140,000	28,265,005	321,904,999

합 계	314,286,206	1,164,090,021	116,613,220	938,959,284

금융비용	이자비용	3,755,053,900	11,242,631,763	2,761,273,100	8,208,259,002

외환차손(금융)	177,724,110	392,301,300	75,525,475	148,796,415

외화환산손실(금융)	(4,632)	189	(1,806,596)	14

파생상품평가손실	2,019,915,217	3,592,827,121	672,118,498	697,625,321

파생상품처분손실	1,019,849,986	1,422,979,999	-	-

합 계	6,972,538,581	16,650,740,372	3,507,110,477	9,054,680,752

27. 기타수익 및 기타비용

보고기간 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	사용권자산처분이익	-	2,635,496	-	74,701,108

관계기업투자주식처분이익	-	-	-	5,447,602,057

외환차익(기타)	2,565,100,864	4,528,526,964	378,953,365	1,807,084,149

외화환산이익(기타)	440,633,794	1,094,225,834	(375,613,716)	269,608,014

유형자산처분이익	1,000	30,582,259	-	-

잡이익	36,981,409	55,751,254	11,261,575	65,433,076

합 계	3,042,717,067	5,711,721,807	14,601,224	7,664,428,404

기타비용	외환차손(기타)	884,398,526	2,120,809,801	(24,677,553)	1,854,547,556

외화환산손실(기타)	4,035,303,770	6,262,930,874	221,594,760	333,260,024

유형자산처분손실	-	-	-	941,687

사채상환손실	-	3,469,997	5,401,468	24,038,007

매출채권처분손실	372,874,046	786,727,618	77,005,098	128,357,675

잡손실	11,014,676	57,516,586	142,327,020	217,607,834

합 계	5,303,591,018	9,231,454,876	421,650,793	2,558,752,783

28. 비용의 성격적분류보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(11,526,968,525)	(27,693,739,007)	(3,128,707,469)	(6,864,138,584)

원재료비	20,183,522,410	57,865,742,810	10,635,460,096	21,966,664,163

급여	6,848,781,622	17,448,864,492	5,177,447,814	13,133,695,954

퇴직급여	655,090,488	1,999,876,869	582,078,911	1,691,502,422

복리후생비	1,021,009,840	3,236,247,719	951,426,091	2,628,504,243

유형자산상각비	1,724,347,564	5,840,383,356	2,449,242,069	7,379,322,833

무형자산상각비	946,533,346	2,640,523,873	961,127,448	2,195,091,165

외주용역비	12,460,317,421	39,844,255,638	2,546,137,291	9,789,131,464

포장비	491,214,300	1,425,878,300	21,402,000	200,848,670

수도광열비	591,607,665	1,595,299,323	427,370,043	925,439,013

지급수수료	837,449,433	3,578,824,009	778,066,608	4,759,647,461

기타비용	3,070,874,556	6,162,373,750	1,857,240,935	4,647,066,695

합 계	37,303,780,120	113,944,531,132	23,258,291,837	62,452,775,499

상기 금액은 매출원가와 판매비와관리비의 합계금액과 일치합니다.

29. 현금흐름표

(1) 보고기간 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익(손실)	(12,716,417,478)	(16,654,607,457)

조정:

이자비용	11,242,631,763	8,208,259,002

외화환산손실	6,262,931,063	333,260,038

감가상각비	5,101,178,066	6,694,232,012

무형자산상각비	2,640,523,873	2,195,091,165

사용권자산상각비	739,205,290	1,064,156,380

퇴직급여	1,999,876,869	1,788,661,248

법인세비용(이익)	(525,621,460)	(1,125,567,450)

대손상각비(환입)	(1,045,691,910)	115,641,327

장기종업원급여	26,598,786	34,281,572

재고자산평가손실	(7,329,752,863)	(1,453,612,571)

유형자산처분손실	-	941,687

파생상품평가손실	3,592,827,121	697,625,321

파생상품처분손실	1,422,979,999	-

매출채권처분손실	786,727,618	128,357,675

판매보증비	187,537,815	19,072,217

사채상환손실	3,469,997	24,038,007

이자수익	(332,973,068)	(124,348,315)

외화환산이익	(1,095,439,047)	(274,559,952)

유형자산처분이익	(30,582,259)	-

잡이익	51,436	-

사용권자산처분이익	(2,635,496)	(74,701,108)

파생상품처분이익	(32,140,000)	(321,904,999)

관계기업투자주식처분이익	-	(5,447,602,057)

소 계	23,611,703,593	12,481,321,199

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(25,935,968,929)	(4,270,051,381)

미수금의 감소(증가)	(21,874,179,097)	(7,657,946,783)

재고자산의 감소(증가)	(5,187,115,631)	(651,868,797)

기타유동자산의 감소(증가)	(5,719,706,886)	(3,111,187,174)

기타비유동자산의 감소(증가)	1,502,000	80,002,000

보증금의 감소(증가)	-	12,708,842,312

장기매출채권의 감소(증가)	200,439,373	6,814,464

매입채무의 증가(감소)	62,021,581,754	317,633,422

미지급금의 증가(감소)	257,620,934	5,714,624,099

장기미지급금의 증가(감소)	310,413,255	185,552,965

미지급비용의 증가(감소)	3,052,345,245	270,297,377

예수보증금의 증가(감소)	(142,067,173)	4,892,773

기타유동부채의 증가(감소)	8,134,550,680	(10,112,608,748)

순확정급여부채의 증가(감소)	(990,951,220)	(1,142,037,808)

사외적립자산의 증가(감소)	321,117,224	438,978,295

소 계	14,449,581,529	(7,218,062,984)

합 계	25,344,867,644	(11,391,349,242)

(2) 보고기간 중 재무활동으로 생기는 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	기말금액

취 득	상 각	기 타

단기차입금	68,700,000,000	(640,000,000)	-	-	2,500,000,000	70,560,000,000

유동성장기차입금	43,720,060,000	-	-	-	216,580,000	43,936,640,000

장기차입금	87,329,940,000	(19,373,400,000)	-	-	(2,716,580,000)	65,239,960,000

일반사채(유동)	4,181,119,018	(4,300,000,000)	-	118,880,982	-	-

일반사채(비유동)	9,000,000,000	2,883,000,000	-	45,278,854	-	11,928,278,854

전환사채	24,392,177,338	(500,000,000)	-	42,008,983	(47,895,361)	23,886,290,960

신주인수권부사채(유동)	30,481,701,858	(29,266,232,997)	-	112,583,516	-	1,328,052,377

신주인수권부사채(비유동)	-	39,363,810,464	-	2,502,283,735	(3,468,022,003)	38,398,072,196

리스부채	4,038,610,480	(929,068,132)	70,735,050	127,389,715	(19,269,521)	3,288,397,592

국고보조금(건중)	615,330,000	802,937,242	-	-	-	1,418,267,242

국고보조금(공구)	-	7,046,058	(234,869)	-	6,811,189

합 계	272,458,938,694	(11,951,907,365)	70,735,050	2,948,190,916	(3,535,186,885)	259,990,770,410

2) 전분기(단위 : 원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	기말금액

취 득	상 각	기 타

단기차입금	70,500,000,000	(6,450,000,000)	-	-	-	64,050,000,000

유동성장기차입금	22,530,421,950	-	-	16,982,978,050	39,513,400,000

장기차입금	119,833,260,000	(7,163,681,950)	-	-	(16,982,978,050)	95,686,600,000

일반사채	4,160,128,339	(4,200,000,000)	-	78,470,869	4,102,012,216	4,140,611,424

일반사채(비유동)	4,026,199,027	9,000,000,000	-	75,813,189	(4,102,012,216)	9,000,000,000

전환사채	29,847,306,430	(29,138,900,000)	-	150,080,279	24,031,337,206	24,889,823,915

전환사채(비유동)	27,976,758,953	-	-	44,847,893	(28,021,606,846)	-

신주인수권부사채	-	30,007,003,474	-	1,463,084,447	(1,508,802,406)	29,961,285,515

리스부채	5,529,217,526	(1,203,607,914)	129,977,167	144,609,440	(1,088,689,326)	3,511,506,893

국고보조금(건중)	-	615,330,000	-	-	-	615,330,000

합 계	284,403,292,225	(8,533,856,390)	129,977,167	1,956,906,117	(6,587,761,372)	271,368,557,747

30. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

관계기업	-	㈜오르비텍(*1)

관계기업의 종속기업	-	㈜오비트파트너스(*2)

유의적인 영향력을행사하는 기업	나우그로쓰캐피탈 외 3(*3)	나우그로쓰캐피탈 외 3(*3)

(*1) 전기중 매각이 완료되었습니다.(*2) (주)오르비텍의 종속기업입니다.(*3) 2019년중 발행된 신종자본증권의 투자자입니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자	거래내역	당 분 기	전 분 기

관계기업	㈜오르비텍	매출	-	10,190,020

매입	-	163,258,552

기타비용	-	84,149,201

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 없습니다.

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 보고기간종료일 현재 장.단기차입금에 대하여 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.

(6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	2,343,941,187	2,405,717,970

퇴직급여	325,045,494	288,302,077

합 계	2,668,986,681	2,694,020,047