아스트 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제19 (당)기 3분기 2019년 9월 30일 현재
제18 (전)기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 아스트와 그 종속기업

1. 일반 사항 본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 주식회사 아스트(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업및 종속기업을 일괄하여 "연결실체") 의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 항공기 부품제작, 항공기 부분품 조립 및 관련 치공구류의 생산, 판매를 주요사업 목적으로 2001년 4월에 설립되었으며, 경상남도 사천시에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2014년 12월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 최대주주의 지분율(의결권이 있는 주식 기준)은 13.87% 입니다. 2019년 6월 30일 현재 지배기업이 발행한 보통주식의 수는 25,679,652주이며, 납입자본금은 12,839,826 천원 입니다. (2) 종속기업의 개요1) 현황

종속기업	소재지	소유지분율	연차결산월	업종

당분기말

(주)에이에스티지	대한민국	58.53%	12월	항공기부품 제조업

2) 요약재무정보가. 당분기(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)에이에스티지	210,108,310	171,836,082	38,272,228	54,419,370	542,748	555,906

(*) 상기 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입 니다.나. 전기

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

(주)에이에스티지	192,016,368	172,290,287	19,726,080	66,294,440	1,180,091	932,204

(*) 상기 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입 니다.

2. 재무제표작성기준 및 유의적회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(연결재무상태표)	(단위: 원)

구분	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

자 산

유동자산

현금및현금성자산	15,517,814,452	15,517,814,452

단기예금	5,590,000,000	5,590,000,000

매출채권	45,919,069,525	45,919,069,525

미수금	10,717,007,751	10,717,007,751

미수수익	52,400,112	52,400,112

재고자산	110,000,096,357	110,000,096,357

기타유동자산	3,701,924,298	3,701,924,298

비유동자산

장기예금	776,221,350	776,221,350

장기매출채권	24,683,224,251	24,683,224,251

당기손익-공정가치측정금융자산	909,271,233	909,271,233

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	225,495,713	225,495,713

관계기업투자주식	22,066,795,514	22,066,795,514

유형자산	147,344,067,598	147,344,067,598

사용권자산	-	3,633,770,877	3,633,770,877

무형자산	5,569,586,744	5,569,586,744

파생상품자산	253,136,000	253,136,000

이연법인세자산	1,286,138,478	1,286,138,478

임차보증금	440,754,180	440,754,180

자 산 총 계	395,053,003,556	398,686,774,433

부 채

유동부채

매입채무	29,508,567,023	29,508,567,023

미지급금	6,658,283,424	6,658,283,424

미지급비용	1,104,663,088	1,104,663,088

선수금	420,477,104	420,477,104

단기차입금	57,602,171,491	57,602,171,491

유동성장기차입금	9,042,240,000	9,042,240,000

전환사채	1,949,585,742	1,949,585,742

파생상품부채	186,487,791	186,487,791

기타유동부채	1,192,143,241	1,192,143,241

비유동부채

장기차입금	84,415,800,000	84,415,800,000

장기미지급금	281,822,528	281,822,528

금융리스부채	587,777,053	(587,777,053)	-

리스부채	-	4,221,547,930	4,221,547,930

전환사채	48,712,162,002	48,712,162,002

전환상환우선주부채	15,647,867,054	15,647,867,054

순확정급여부채	7,962,276,411	7,962,276,411

파생상품부채	9,218,031,000	9,218,031,000

부 채 총 계	274,490,354,952	278,124,125,829

자본

지배기업지분

자본금	7,857,548,500	7,857,548,500

자본잉여금	76,253,403,669	76,253,403,669

기타포괄손익누계액	29,426,768	29,426,768

기타자본항목	15,537,211,037	15,537,211,037

이익잉여금	4,397,583,023	4,397,583,023

비지배지분	16,487,475,607	16,487,475,607

자 본 총 계	120,562,648,604	120,562,648,604

부채와자본총계	395,053,003,556	398,686,774,433

한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

● 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

● 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

● 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

● 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

● 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

● 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

● 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.

● 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다.

연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.

연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 중요성의 관점에서 큰 차이가 없습니다.

4. 금융상품

당 분 기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치(단위 : 천원)

구분	당 분기 말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	909,271	909,271	909,271	909,271

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	261,496	261,496	225,496	225,496

파생상품자산	253,136	253,136	253,136	253,136

금융부채

파생상품부채	12,138,935	12,138,935	9,404,519	9,404,519

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	909,271	-	-	909,271

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	261,496	-	-	225,496

파생상품자산	-	-	253,136	-	-	253,136

금융부채

파생상품부채	-	3,116,106	9,022,829	-	186,488	9,218,031

(3) 유동성 위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	42,441,341	42,441,342	42,441,342	-	-

미지급금	6,079,233	6,079,233	6,079,233	-	-

미지급비용	1,162,808	1,162,809	1,162,809	-	-

단기차입금(*1)	74,948,445	76,512,364	76,512,364	-	-

유동성장기차입금(*1)	4,271,600	4,371,568	4,371,568	-	-

장기차입금(*1)	138,500,000	157,835,905	4,355,756	71,961,706	81,518,443

장기미지급금	275,290	275,289	-	275,289	-

일반사채	5,400,000	6,639,922	1,100,000	2,239,922	3,300,000

전환사채	47,686,949	53,862,440	-	28,028,161	25,834,279

리스부채	5,966,565	7,088,315	1,418,230	1,526,896	4,143,189

합 계	326,732,231	356,269,187	137,441,302	104,031,974	114,795,911

(*1) 차입금에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인상각액을 포함한 금액입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	29,508,567	29,508,567	29,508,567	-	-

미지급금	6,658,283	6,658,278	6,658,278	-	-

미지급비용	1,104,663	1,104,663	1,104,663	-	-

단기차입금(*1)	57,602,171	58,589,243	58,589,243	-	-

유동성장기차입금(*1)	9,042,240	9,208,625	9,208,625	-	-

장기차입금(*1)	84,415,800	101,432,371	3,581,959	52,990,437	44,859,975

장기미지급금	281,822	281,822	-	281,822	-

전환사채(*2)	50,661,748	55,687,165	2,044,879	22,505,996	31,136,290

전환상환우선주부채	15,647,867	25,500,000	-	-	25,500,000

합 계	254,923,161	287,970,734	110,696,214	75,778,255	101,496,265

(*1) 차입금에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인상각액을 포함한 금액입니다. (*2) 상기 전환사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있습니다. 해당 현금흐름은 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액이며, 이자지급액 등이 포함되어 있습니다.

5. 영업부문 정보(1) 영업부문의 구분

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 연결실체가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 기업 전체수준의 공시1) 매출의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	98,251,447	78,825,287

기타매출	3,433,095	4,712,977

합 계	101,684,542	84,034,264

2) 지역별 매출내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	5,352,912	7,233,494

미국	93,673,566	72,195,639

기타국가	2,658,064	4,605,131

합 계	101,684,542	84,034,264

3) 주요 고객에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	매 출 액

당분기	전분기

주요고객 1	74,143,208	72.9%	63,915,637	76.06%

6. 사용제한금융상품(단위: 천원)

계정과목	거래처	사용제한내용	당분기말	전기말

장단기예금	우리은행	차입금 담보	390,000	390,000

기업은행	차입금 담보	200,000	200,000

우리은행	당좌개설보증금	2,000	2,000

산업은행	지급보증서에 대한 담보	5,000,000	5,000,000

하나은행	차입금 담보	10,000	-

합 계	5,602,000	5,592,000

7. 매출채권 및 미수금 (1) 매출채권 및 미수금의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	38,147,584	(480,312)	37,667,272	45,919,070	-	45,919,070

장기매출채권	19,931,996	(60,644)	19,871,352	24,683,224	-	24,683,224

미수금	8,706,815	-	8,706,815	10,717,008	-	10,717,008

소계	66,786,395	(540,956)	66,245,439	81,319,302	-	81,319,302

(2) 매출채권 및 미수금의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	장기매출채권	미수금	매출채권	장기매출채권	미수금

연체되지 않은 채권

3개월 이하	28,140,168	-	2,740,188	11,021,517	3,362	5,019,669

3개월 초과 6개월 이하	6,061,870	-	647,039	27,874,849	-	404,055

6개월 초과 1년 이하	1,418,327	-	90,154	6,309,055	3,633,288	1,208,674

1년 초과	545,600	19,931,996	5,229,434	-	21,046,574	4,023,841

연체되었으나 손상되지 않은 채권

1년 초과	1,981,619	-	-	713,649	-	60,769

소 계	38,147,584	19,931,996	8,706,815	45,919,070	24,683,224	10,717,008

손상채권	(480,312)	(60,644)	-	-	-	-

합 계	37,667,272	19,871,352	8,706,815	45,919,070	24,683,224	10,717,008

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 지속적으로 거래가 발생하는 고객과의 채권입니다. 회사는 해당 채권의 회수가능성을 매우 높게 평가하고 있습니다.

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	32,169,652	26,586,822

재공품	102,290,388	79,072,250

제품	8,368,411	6,219,398

미착품	3,232,764	1,288,599

소 계	146,061,215	113,167,069

재고자산평가충당금	(2,044,740)	(3,166,973)

합 계	144,016,475	110,000,096

9. 기타유동자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금(*1)	139,673,560	1,961,717

선급비용	1,831,892	1,614,708

단기대여금	225,500	125,500

합계	141,730,952	3,701,925

(*1) 연결실체는 당기 중 Triumph Aerostructures, LLC로부터 Triumph사와 Embraer S. A와 체결한 항공기 동체 납품계약 관련 독점적 지위 및 권리를 양수하는 계약을 체결하였으며, 상기 선급금에는 동 계약과 관련된 계약금, 중도금 및 잔금 137,128,784천원이 포함되어 있습니다.

10. 유형자산과 무형자산(1) 주요 변동 내역

(단위: 천원)

당 분 기	유형자산	무형자산

당기초	147,344,066	5,569,586

취 득	5,745,002	51,000

처 분	(5,300)	-

감가상각비	(6,241,686)	(1,126,586)

기 타	(51,000)	-

당분기말	146,791,082	4,494,000

(단위: 천원)

전 분 기	유형자산	무형자산

당기초	113,349,097	5,242,913

취 득	34,020,178	2,086,430

처 분	-	-

감가상각비	(512,759)	(1,038,866)

기 타	(4,414,048)	-

당분기말	142,442,468	6,290,477

(2) 유형자산의 담보제공 내역 1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지건물구축물기계장치재고자산	113,043,240	74,560,000	차입금	50,404,710	산업은행

7,920,000	6,357,000	신한은행

11,571,000	8,757,000	경남은행

7,920,000	6,357,000	하나은행

10,800,000	8,757,000	대구은행

19,500,000	15,000,000	수출입은행

차량운반구	67,577	59,000	43,262	신한카드

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지건물구축물기계장치	96,226,955	84,486,327	차입금	50,609,376	산업은행

7,920,000	6,357,000	신한은행

7,920,000	6,357,000	하나은행

10,800,000	8,757,000	대구은행

10,800,000	8,757,000	경남은행

10,800,000	8,757,000	농협

차량운반구	75,686	59,000	52,763	신한카드

11. 관계기업투자 (1) 관계기업 투자현황

(단위: 천원)

종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜오르비텍(*1)	대한민국	19.65%	21,750,895	19.37%	22,066,795

(*1) ㈜오르비텍이 보유한 자기주식을 고려한 후의 지분율입니다.(2) 관계기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	22,066,795	22,058,341

취득	-	-

지분법손익	(247,572)	578,650

기타포괄손익	(68,328)	(308,713)

기말	21,750,895	22,328,278

(3) 요약재무정보(단위: 천원)

당분기말	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순이익

㈜오르비텍	65,327,949	68,160,439	60,373,447	89,04,873	51,383,467	605,195

(단위: 천원)

전기말	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순이익

㈜오르비텍	55,325,377	70,805,323	45,370,919	12,930,075	67,921,225	3,430,698

12. 차입금(1) 차입금 장부금액 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	74,948,445	57,602,171

유동성장기차입금	4,271,600	9,042,240

전환사채(*2,3)	-	1,949,586

사채	1,100,000	-

소 계	80,320,045	68,593,997

비유동	사채	5,400,000	-

장기차입금	138,500,000	84,415,800

전환사채(*2,3)	47,686,949	48,712,162

전환상환우선주부채	-	15,647,867

소 계	191,586,949	148,775,829

총 차입금(*1)	271,906,994	217,369,826

(*1) 상기 장ㆍ단기차입금, 전환사채와 관련하여 장단기예금과 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 지배기업의 제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 와 종속기업의 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전 환권은 자본요건을 충족하지 못함에 따라 부채로 인식하였으며, 주계약과 분리하여 파생상품으로 계상되어 있습니다.

(2) 장단기차입금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부가액	217,369,826	159,394,749

차입	243,719,906	153,513,793

상환	(176,250,663)	(110,034,580)

대체	(15,724,919)	(2,045,837)

상각	2,792,844	2,622,062

분기말장부가액	271,906,994	203,450,187

(3) 전환사채 발행내역1) 지배기업의 제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

내역	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가	26,000,000,000원

발행가	26,000,000,000원

발행일자	2018년 10월 30일

만기일자	2023년 10월 30일

액면이자율	0%

만기보장수익률	1%

전환권(*2)	행사기간	2019년 10월 30일 ~ 2023년 10월 23일

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

행사가액(*1)	8,937원 (최초 전환가액: 11,191원)

사채의 상환방법	만기 일시상환

인수인의 조기상환 청구권(*3)	행사기간	2020년 10월 30일 이후부터 매 3개월에 해당되는 날

조기상환수익율	1%

발행인의 매도청구권(*4)	행사기간	2019년 10월 30일부터 2020년 9월 30일까지

조기상환수익율	3%

(*1) 주가의 하락으로 인한 변동에 따라 조정하는 조건이 있습니다. (*2) 회사는 전환권 6,478,420천원을 파생상품부채로 인식하였습니다.(*3) 인수인의 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하지 못하여 주계약과 분리하지 아니하였습니다.(*4) 발행인의 매도청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다. 2) 종속기업의 제 1회 전환사채

내역	제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가	25,500,000,000원

발행가	25,500,000,000원

발행일자	2016년 1월 21일

만기일자	2022년 1월 21일

액면이자율	0%

만기보장수익률	0%

전환권	행사기간	2017년 1월 21일 ~ 2022년 1월 14일

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

행사가액(*1)	액면 500원에 전환가 5,000원

사채의 상환방법	만기 일시상환

발행인의 매도청구권	행사기간	2017년 1월 21일부터 2022년 1월 14일까지

조기상환수익율	2%

(*1) 전환가격 조정 조건으로 인하여 전환권은 자본인식요건을 충족하지 못하며, 내재파생상품의 분리요건을 충족하므로 주계약과 분리하여 파생상품으로 인식하고 있습니다.2) 종속기업의 제 2회 전환사채

내역	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가	5,000,000,000원

발행가	5,000,000,000원

발행일자	2018년 03월 27일

만기일자	2022년 03월 27일

사채이율	표면이율	0%

보장이율	연 3.04%

이자지급기간	12개월마다

전환권(*1)	행사기간	2018년 6월 28일 ~ 2022년 3월 26일

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

행사가액(*1)	액면 500원에 주당 6,000원

사채의 상환방법	만기 일시상환

(*1) 전환가격 조정 조건으로 인하여 전환권은 자본인식요건을 충족하지 못하며, 내재파생상품의 분리요건을 충족하므로 주계약과 분리하여 파생상품으로 인식하고 있습니다.

13. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 리스의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	차량	합 계

취득금액	62,326	5,372,810	360,340	5,795,476

감가상각누계액	(32,016)	(428,278)	(72,807)	(533,101)

장부금액	30,310	4,944,532	287,533	5,262,375

(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	553,718

리스부채 이자비용	168,146

(3) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

유동부채	493,933

비유동부채	5,472,630

합계	5,966,563

14. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,920,011	1,543,943

순이자원가	93,269	75,001

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,013,280	1,618,944

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	13,786,281	12,307,876

사외적립자산의 공정가치(*)	(4,565,662)	(4,345,599)

재무상태표상 순확정부채	9,220,619	7,962,277

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다.

15. 약정사항 및 우발부채(1) 차입약정

(단위: 천원,USD)

구 분	은행	당분기말	전기말

무역금융및일반자금대출	산업은행	63,286,600	55,404,710

무역금융및일반자금대출	국민은행	10,000,000	7,000,000

무역금융및일반자금대출	기업은행	3,000,000	3,000,000

무역금융및일반자금대출	우리은행	5,750,000	5,988,330

무역금융및일반자금대출	경남은행	15,760,000	15,760,000

무역금융및일반자금대출	부산은행	1,000,000	1,000,000

무역금융및일반자금대출	농협은행	12,000,000	12,110,000

무역금융및일반자금대출	신한은행	12,600,000	12,600,000

무역금융및일반자금대출	대구은행	9,000,000	9,000,000

무역금융및일반자금대출	하나은행	8,600,000	8,600,000

무역금융및일반자금대출	한국수출입은행	15,000,000	-

무역금융및일반자금대출	KB증권	8,000,000	-

수출신용장	우리은행 등	USD 1,000,000	USD 1,000,000

수입신용장(at sight)	산업은행	-	EUR 4,271,000

수입신용장(Banker's Usance)	산업은행	-	EUR 5,000,000

통화선도약정	경남은행	USD 30,000,000	3,000,000

통화선도약정	국민은행	USD 1,400,000	4,550,000

통화선도약정	신한은행	USD 2,800,000	8,750,000

통화선도약정	농협은행	USD 18,000,000	-

통화선도약정	노무라증권	USD 69,700,000	USD 51,000,000

(2) 금융기관으로부터 제공받은 보증(단위: 천원)

구분	보증처	제공받은 보증

당분기말	전기말

차입금에 대한 지급보증(*)	신용보증기금	3,000,000	3,024,000

산업은행	5,000,000	5,000,000

기술신용보증	2,850,000	2,850,000

수입신용장 지급보증	산업은행	-	EUR 427,100

이행계약에 대한 지급보증	서울보증보험	1,392,179	1,597,479

(*) 상기 지급보증에 대하여 단기예금을 담보로 제공하고 있습니다(주석6 참조).

(3) 대표이사로부터 제공받는 보증(단위: 천원)

구분	보증처	제공받은 보증

당분기말	전기말

차입금 지급보증	산업은행	35,485,920	34,326,048

우리은행	4,741,560	6,448,920

경남은행	2,112,000	2,400,000

부산은행	1,200,000	1,200,000

기업은행	3,360,000	3,360,000

농협은행	3,000,000	300,000

신한은행	3,600,000	3,600,000

한국수출입은행	18,000,000	3,600,000

KEB하나은행	2,400,000	2,400,000

국민은행	11,000,000	7,700,000

KB증권	9,600,000	1,100,000

한국캐피탈	600,000	600,000

통화선도약정 관련 지급보증	신한은행	20,259,582	20,259,582

수입신용장 지급보증	산업은행	-	EUR 3,400,000

16. 자본금과 주식발행초과금 (1) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 주,천원 )

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

2018.01.01	14,739,239	7,369,620	64,681,402

신주인수권 행사	500,000	250,000	2,250,000

신종자본증권 전환권행사	290,858	145,429	4,396,511

신주인수권 미행사잔액 대체	-	-	3,085

주식매수선택권 행사	185,000	92,500	4,399,670

주식매수선택권 소멸잔액 대체	-	-	51,160

2018.12.31	15,715,097	7,857,549	75,781,828

2019년 01월 01일	15,715,097	7,857,549	75,781,828

신종자본증권 전환권행사	964,555	482,277	10,872,763

유상증자	9,000,000	4,500,000	84,310,594

2019년 09월 30일	25,679,652	12,839,826	170,965,186

(2) 자본잉여금 구성내역(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	170,965,186	75,781,828

기타자본잉여금	478,274	471,576

합 계	171,443,460	76,253,404

17. 기타자본항목(1) 기타자본항목 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	지분법자본변동	(23,869)	29,427

기타자본항목	전환권대가	-	331,314

신종자본증권	3,258,406	15,205,897

소 계	3,258,406	15,537,211

총계	3,234,537	15,566,638

(2) 종속기업의 주식매수선택권

구 분	1차 주식매수선택권

결제방식	주식결제형

약정유형	주식교부형 주식매수선택권

대 상	임직원

부 여 일	2017년 3월 27일

부여수량	210,000주

행사가액	5,100

만 기	2022년 3월 27일

가득조건	- 용역제공조건: 2년- 행사기간: 2019.3.28 ~ 2021. 3. 27- 행사방법: 신주발행(주식교부형)- 부여할 주식의 종류: 기명식 보통주

주식매수선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 단위당 0원이며, 동 공정가치는 옵션가격결정모형 중 이항모형에 따라 산정한 것입니다.동 모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가와 무위험수익률 1.85% 등이 포함되었습니다. 회사는 비상장사이므로 주가 변동성은 대용치인 유사상장업종지수 변동성(6.1%)을 적용하여 산 출하 였습니다.

(3) 지배기업의 신종자본증권

연결실체는 2017년 2월 23일자 이사회 결의에 의하여 발행금액 200억원의 신종자본증권을 발행하였으며, 발행시점에 발행비용을 차감한 19,748백만원을 기타자본으로 인식하였습니다. 해당 신종자본증권의 세부 발행내역은 다음과 같습니다.

내역	제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가	20,000,000,000원

발행가	20,000,000,000원

발행일자	2017년 2월 27일

만기일자(*1)	2022년 02월 27일

액면이자율	0%

만기보장수익률	0%

전환권	행사기간	2018년 2월 27일 ~ 2022년 2월 21일

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

행사가액	17,700원

발행인의 매도청구권	행사기간	2017년 3월 21일부터 2020년 1월 27일까지

조기상환수익율	3%

(*1) 사채의 만기가 도래한 경우 발행회사는 사채권자에 대하여 만기일로부터 30일 전까지 통지한 경우에 한하여 발행회사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 사채의 만기를 추가로 5년 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수는 제한이 없습니다.

18. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	997,787	2,588,306	924,552	2,475,722

퇴직급여	95,800	303,417	81,520	246,683

복리후생비	136,187	399,698	132,094	404,882

감가상각비	(208,800)	314,564	72,274	215,996

포장비	409,906	1,115,511	349,651	1,005,884

지급수수료	1,368,400	1,655,944	214,523	1,376,772

수출제비용	272,712	874,346	177,232	726,843

무형자산상각비	1,578	4,734	1,578	44,535

기타	528,161	1,252,079	1,295,297	866,856

합 계	3,601,731	8,508,599	3,248,721	7,364,173

19. 비용의 성격적분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(10,530,343)	(34,652,665)	(13,297,512)	(34,453,314)

원재료비	13,282,797	44,315,229	15,972,211	39,739,015

급여	7,255,008	18,360,191	6,829,837	17,756,430

퇴직급여	671,093	2,013,280	539,648	1,618,944

복리후생비	1,149,912	3,771,680	1,217,070	3,741,323

유형자산상각비	2,375,999	6,795,404	1,534,346	4,414,048

무형자산상각비	377,229	1,126,586	402,203	1,038,866

외주용역비	12,376,626	35,062,713	10,472,445	29,943,177

포장비	409,906	1,115,511	387,233	1,005,884

수도광열비	536,880	1,548,702	511,669	1,409,231

소모품비	787,620	2,272,031	1,501,460	3,608,300

지급수수료	1,457,176	3,341,389	1,223,466	2,266,294

기타	1,442,615	4,438,901	2,157,531	4,829,496

합계	31,592,518	89,508,952	29,451,607	76,917,694

20. 기타수익과 기타비용(단위: 천원)

기타수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	2,327,568	4,248,578	707,093	3,574,806

외화환산이익	892,913	1,759,886	(768,539)	502,941

파생상품평가이익	(582,355)	186,190	(372,086)	168,733

파생상품처분이익	384,230	813,656	(89,040)	469,625

수입임대료	300	900	300	900

유형자산처분이익	-	5,064	-	-

배당금수익	-	-	-	500

사채상환이익	-	258,360	892,241	1,100,553

사용권자산처분이익	820	820	-	-

잡이익	196,370	345,058	(213,578)	105,185

합 계	3,219,846	7,618,512	156,391	5,923,243

(단위: 천원)

기타비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	867,144	1,441,695	363,098	1,498,057

외화환산손실	239,670	681,470	(272,928)	549,338

파생상품평가손실	2,676,996	3,668,829	114,520	627,026

파생상품처분손실	966,716	1,041,977	(20,445)	22,990

기부금	-	1,500	-	500

사채상환손실	203,267	203,267	-	-

잡손실	14,311	1,929,494	11,185	346,589

합 계	4,968,104	8,968,232	195,430	3,044,500

21. 금융수익과 금융비용(단위: 천원)

금 융 수 익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	119,027	267,749	99,869	346,445

외화환산이익	3,987	4,008	(2,974)	57,577

외환차익	4,780	151,726	25,555	318,263

합 계	127,794	423,483	122,450	722,285

(단위: 천원)

금융비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,209,664	8,091,429	2,330,065	5,746,932

외화환산손실	(67,157)	1,238	(572)	7,009

외환차손	108,546	131,734	41,307	541,011

합 계	2,251,053	8,224,401	2,370,800	6,294,952

22. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,945,116	4,111,233

조정:

퇴직급여	2,013,280	1,618,944

감가상각비	6,795,404	4,414,048

무형자산상각비	1,126,586	1,038,866

재고자산평가손실	78,215	378,018

재고자산평가손실환입	(1,200,448)	(403,843)

외화환산이익	(1,763,894)	(560,518)

외화환산손실	682,708	556,348

지분법손익	247,572	(578,650)

사채상환이익	(258,360)	(1,100,553)

대손상각비	540,956	-

파생상품평가이익	(186,190)	(168,733)

파생상품평가손실	3,668,830	627,026

파생상품처분이익	(813,656)	(469,625)

파생상품처분손실	1,041,977	22,990

이자수익	(267,749)	(346,444)

이자비용	8,091,428	5,746,932

법인세비용	830,051	890,065

소 계	20,626,710	11,664,870

순운전자본의 변동

매출채권	9,522,252	(21,109,822)

미수금	2,010,193	(217,825)

기타유동자산	(800,244)	295,834

재고자산	(32,894,146)	(30,061,408)

장기매출채권	4,814,781	(2,657,760)

매입채무	12,802,659	4,503,428

미지급금	817,117	2,381,886

미지급비용	33,510	113,398

선수금	292,860	283,443

기타유동부채	51,553	206,302

순확정급여부채	(534,874)	(605,918)

내재파생상품	-	1,993,430

사외적립자산	(166,119)	(244,542)

소 계	(4,050,459)	(45,119,553)

영업으로부터 창출된 현금	18,521,366	(29,343,451)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산취득관련 미지급금	820,389	1,953,398

건설중인자산의 본계정대체	37,498,121	1,924,884

장기차입금의 유동성대체	5,375,800	10,919,760

신종자본증권의 전환	-	4,541,940

주식선택권 행사	-	1,944,080

IFRS 리스기준서 변경	5,887,010	-

신종자본증권의 전환	11,355,041	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율변동	공정가치변동	상각	기타

단기차입금	57,602,171	17,346,273	-	-	-	-	-	74,948,444

유동성장기차입금	9,042,240	(10,146,440)	-	-	-	-	5,375,800	4,271,600

장기차입금	84,415,800	59,460,000	-	-	-	-	(5,375,800)	138,500,000

장기미지급금	281,823	(27,293)	20,760	-	-	-	-	275,290

일반사채	-	5,400,000	-	-	-	-	-	5,400,000

전환사채(유동)	1,949,586	(2,070,907)	-	-	-	10,896	110,425	-

전환사채(비유동)	48,712,162	(1,491,981)	-	-	-	1,460,827	(994,059)	47,686,949

전환상환우선주	15,647,867	-	-	-	-	1,319,053	(16,966,920)	-

리스부채	587,777	(596,799)	-	-	-	-	5,975,587	5,966,565

합계	218,239,426	67,872,853	20,760	-	-	2,790,776	(11,874,967)	277,048,848

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율변동	공정가치변동	상각	기타

단기차입금	44,309,083	15,307,666	-	(49,853)	-	-	-	59,566,896

유동성장기차입금	9,984,732	(9,725,834)	-	-	-	-	10,919,760	11,178,658

장기차입금	48,841,300	42,000,060	-	-	-	-	(10,919,760)	79,921,600

전환사채(유동)	17,657,966	(8,003,832)	-	-	-	596,050	(1,100,553)	9,149,631

전환사채(비유동)	25,261,118	5,000,000	-	-	-	305,791	(2,629,721)	27,937,188

전환상환우선주	13,340,551	-	-	-	-	1,719,374	-	15,059,925

합계	159,394,750	44,578,060	-	(49,853)	-	2,621,215	(3,730,274)	202,813,898

23. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구분	당기말	전기말	비고

관계기업	(주)오르비텍	(주)오르비텍

관계기업의 종속기업	㈜오비트파트너스	㈜오비트파트너스

유의적인 영향력을행사하는 기업	나우그로쓰캐피탈사모투자합자회사 외 3	키움증권 외 7	(*)

(*) 과거 발행된 신종자본증권의 투자자입니다.

(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜오르비텍	545,600	7,202,875	12,283,330	309,046

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	미수금	매입채무	미지급금

관계기업	㈜오르비텍	737,698	8,054,599	9,720,652	122,095

(3) 특수관계자에 대한 매출, 매입 등 기중거래액1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	매출	매입 등	기타비용

관계기업	㈜오르비텍	1,131,997	20,275,827	146,161

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	매출	매입 등	기타비용

관계기업	㈜오르비텍	2,806,257	19,353,024	144,000

(4) 특수관계자와의 자금거래 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 장단기차입금에 대하여 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,870,061	1,841,858

퇴직급여	252,266	217,138

합 계	2,122,327	2,058,996