아스트 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 아스트(이하 '당사')는 항공기 부품제작, 항공기 부분품 조립 및 관련 치공구류의 생산, 판매를 주요사업 목적으로 2001년 4월에 설립되었으며, 경상남도 사천시에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2014년 12월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며최대주주의 지분율(의결권이 있는 주식 기준)은 18.97%입니다.2019년 03월 31일 현재 당사가 발행한 보통주식의 수는 15,844,233주이며, 납입자본금은 7,922,117원입니다.

2. 중요한 회계정책 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는2018년12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 채택하고 있으며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.

리스이용자는 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법(완전소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(수정소급법) 중 하나의 방법을적용할 수 있습니다.

당사는 최초 적용일인 2019년 1월 1일을 기준으로 수정소급법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획이며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

보고기간종료일 현재 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

ㆍ 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

ㆍ 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	909,271	909,271	909,271	909,271

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	225,496	225,496	225,496	225,496

파생상품자산	253,136	253,136	253,136	253,136

금융부채

파생상품부채	6,734,276	6,734,276	6,664,908	6,664,908

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품으로서 원가가 공정가치의 최선의 근사치라고 판단하였습니다.(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	909,271	-	-	909,271

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	225,496	-	225,496

파생상품자산(*)	-	-	253,136	-	-	253,136

금융부채

파생상품부채(*)	-	255,856	6,478,420	-	186,488	6,478,420

(*) 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위하여 외부평가를 받고 있습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수

당기손익인식-공정가치측정금융자산

투자전환사채	909,271	3	옵션모델	이자율 및 변동성

현금흐름 할인모형	미래예상현금흐름

가중평균자본비용

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	224,496	3	현금흐름 할인모형	미래예상현금흐름

가중평균자본비용

출자금	1,000	3	현금흐름 할인모형	미래예상현금흐름

가중평균자본비용

파생상품자산

전환사채의 내재파생상품	253,136	3	옵션모델	이자율 및 변동성

현금흐름 할인모형	미래예상현금흐름

가중평균자본비용

파생상품부채

통화선도	255,856	2	옵션모델	이자율 및 변동성

전환사채의 내재파생상품	6,478,420	3	옵션모델	이자율 및 변동성

현금흐름 할인모형	미래예상현금흐름

가중평균자본비용

5. 영업부문 정보

(1) 영업부문의 구분경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 기업 전체수준의 공시 1) 매출의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	29,433,450	23,579,818

기타매출	1,298,515	1,744,121

합 계	30,731,965	25,323,939

2) 지역별 매출내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	2,231,927	2,406,355

미국	27,264,850	21,293,840

기타국가	1,235,188	1,623,744

합 계	30,731,965	25,323,939

3) 주요 고객에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	매 출 액

당기	전기

주요고객 1	24,896,309	81.0%	16,584,843	65.49%

주요고객 2	1,906,991	6.2%	4,462,738	17.62%

6. 사용제한금융상품(단위: 천원)

계정과목	거래처	사용제한내용	당분기말	전기말

장단기예금	우리은행	차입금 담보	390,000	390,000

기업은행	차입금 담보	200,000	200,000

우리은행	당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	592,000	592,000

7. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	12,953,571	14,073,552

재공품	58,830,212	54,346,826

제품	7,560,749	6,296,004

미착품	2,358,542	874,481

소 계	81,703,074	75,590,863

재고자산평가충당금	(2,191,084)	(2,631,107)

합 계	79,511,990	72,959,756

8. 유형자산 과 무형자산 (1) 주요 변동 내역(당분기)

(단위: 천원)

당 분 기	유형자산	무형자산

당기초	55,347,138	5,449,108

취 득	1,208,192	-

처 분	(5,300)	-

감가상각비	(1,202,995)	(367,364)

기 타	-	-

당분기말	55,347,035	5,081,744

(전분기)

(단위: 천원)

전 분 기	유형자산	무형자산

당기초	48,602,989	5,236,808

취 득	2,104,969	610,606

처 분	-	-

감가상각비	(1,045,306)	(313,053)

기타	(16,759)	-

당분기말	49,645,893	5,534,361

(2) 유형자산 담보제공 내역 (당분기말)

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	8,040,734	38,800,000	차입금	21,689,710	산업은행

건물	17,394,918

구축물	746,000

기계장치	17,967,790

(전기말)

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	8,040,734	38,800,000	차입금	23,345,790	산업은행

건물	12,257,529

구축물	399,269

기계장치	10,096,337

9. 종 속기업 및 관계기업투자주식 (1) 종속기업 및 관계기업 투자현황

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	㈜에이에스티지	대한민국	71.43%	8,920,000	71.43%	8,920,000

관계기업	㈜오르비텍(*1)	대한민국	19.65%	21,705,152	21.46%	21,705,152

합 계	30,625,152	30,625,152

(*1) ㈜오르비텍이 보유한 자기주식을 고려한 후의 지분율입니다.(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

종속기업	관계기업	종속기업	관계기업

기초 장부금액	8,920,000	21,705,152	5,000,000	16,996,300

취득	-	-	-	4,708,852

기타증가	-	-	3,920,000	-

보고기간말 장부금액	8,920,000	21,705,152	8,920,000	21,705,152

10. 차입금 (1) 장단기차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	단기차입금	66,162,428	53,297,428

유동성장기차입금	8,809,842	9,042,240

전환사채	-	1,949,586

소 계	74,972,270	64,289,254

비유동	장기차입금	9,117,400	11,715,800

전환사채	20,325,335	19,994,963

소 계	29,442,735	31,710,763

총 차입금	104,415,005	96,000,017

(2) 장단기차입금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부가액	74,055,468	64,434,112

차입	31,840,000	16,700,000

상환	(21,809,805)	(14,502,758)

기타	4,006	31,392

분기말장부가액	84,089,669	66,662,746

전환사채 변동내역을 제외한 금융기관차입금의 변동내역입니다.(3) 전환사채 발행내역

(단위: 천원)

내역	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가	26,000,000,000원

발행가	26,000,000,000원

발행일자	2018년 10월 30일

만기일자	2023년 10월 30일

액면이자율	0%

만기보장수익률	1%

전환권(*2)	행사기간	2019년 10월 30일 ~ 2023년 10월 23일

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

행사가액(*1)	10,332원(최초 전환가액: 11,191원)

사채의 상환방법	만기 일시상환

인수인의 조기상환 청구권(*3)	행사기간	2020년 10월 30일 이후부터 매 3개월에 해당되는 날

조기상환수익율	1%

발행인의 매도청구권(*4)	행사기간	2019년 10월 30일부터 2020년 9월 30일까지

조기상환수익율	3%

(*1) 주가의 하락으로 인한 변동에 따라 조정하는 조건이 있습니다. (*2) 회사는 전환권 6,478,420천원을 파생상품부채로 인식하였습니다.(*3) 인수인의 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하지 못하여 주계약과 분리하지 아니하였습니다.(*4) 발행인의 매도청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다. (4) 전환사채 장부금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

액면금액	26,000,000	19,000,000

상환할증금	1,326,260	969,190

일시적차이 이연(*)	-	808,248

조정	(7,000,925)	(3,119,472)

합계	20,325,335	17,657,966

(*) 회사가 관측 가능한 시장 자료에 기초하지 않은 투입 변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가에 의해 산출된 공정가치와 거래 가격이 다르다면, 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 이연하여 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해 지는 경우 즉시 손익으로 모두 인식합니다. (*) 일시적차이 이연이 인식된 제3회차 전환사채가 당분기중 전액 상환됨에 따라 일시적차이 이연 잔액은 없습니다.

11. 파생금융상품 (1) 파생금융상품의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산

단기매매목적의 파생상품	253,136	253,136

파생상품자산 합계	253,136	253,136

(2) 파생금융상품의 변 동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	253,136	147,664

취득	-	-

전환 및 처분	-	-

평가손익	-	-

기말금액	253,136	147,664

12. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	303,802	267,735

순이자원가	-	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	303,802	267,735

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,673,151	6,420,083

사외적립자산의 공정가치 (*)	(2,707,009)	(2,762,382)

재무상태표상 순확정급여부채	3,966,142	3,657,701

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다.

13. 자본금과 주 식 발행초과금 (1 ) 자 본금 및 주 식발행초과금의 변동내역

(단위: 주,천원 )

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

2018년 01월 01일	14,739,239	7,369,620	64,681,402

신주인수권 행사	500,000	250,000	2,250,000

신종자본증권 전환권 행사	290,858	145,429	4,396,511

신주인수권 미행사잔액 대체	-	-	3,085

주식매수선택권 행사	185,000	92,500	4,399,670

주식매수선택권 소멸잔액 대체	-	-	51,160

2018년 12월 31일	15,715,097	7,857,549	75,781,828

2019년 01월 01일	15,715,097	7,857,549	75,781,828

신종자본증권 전환권행사	129,136	64,568	1,515,260

2019년 03월 31일	15,844,233	7,922,117	77,297,088

(2) 자본잉여금 구성내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	77,297,088	75,781,828

기타자본잉여금	527,553	471,576

합 계	77,824,641	76,253,404

14. 기타자본항목(1) 기타자본항목 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본	전환권대가	-	331,314

신종자본증권	13,626,063	15,205,897

합 계	19,966,149	24,842,569

(2) 신종자본증권

회사는 2017년 2월 23일자 이사회 결의에 의하여 발행금액 200억원의 신종자본증권을 발행하였으며, 발행비용을 차감한 19,748백만원을 기타자본으로 인식하였습니다. 해당 신종자본증권의 세부 발행내역은 다음과 같습니다.

내역	제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가	20,000,000,000원

발행가	20,000,000,000원

발행일자	2017년 02월 27일

만기일자(*1)	2022년 02월 27일

액면이자율	0%

만기보장수익률	0%

전환권	행사기간	2018년 2월 27일 ~ 2022년 2월 21일

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

행사가액	10,332원(최초 전환가액:17,700원)

발행인의 매도청구권	행사기간	2017년 3월 21일부터 2020년 1월 27일까지

조기상환수익율	3%

(*1) 당기 중 1,600백만원(129,136주)를 행사 하였습니다.(*1) 사채의 만기가 도래한 경우 발행회사는 사채권자에 대하여 만기일로부터 30일 전까지 통지한 경우에 한하여 발행회사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 사채의 만기를 추가로 5년 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수는 제한이 없습니다.

15. 기타수익과 기타비용(단위: 천원)

기타수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	803,812	803,812	2,672,903	2,672,903

외화환산이익	678,238	678,238	130,008	130,008

파생상품평가이익	124,995	124,995	-	-

파생상품처분이익	160,560	160,560	376,733	376,733

수입임대료	300	300	300	300

유형자산처분이익	5,064	5,064	-	-

무형자산처분이익	-	-	-	-

잡이익	73,294	73,294	88,267	88,267

사채상환이익	258,360	258,360	139,646	139,646

배당금수익	-	-	500	500

합 계	2,104,623	2,104,623	3,408,357	3,408,357

(단위: 천원)

기타비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	207,105	207,105	679,374	679,374

외화환산손실	267,776	267,776	2,185,326	2,185,326

파생상품처분손실	-	-	24,150	24,150

파생상품평가손실	215,165	215,165	-	-

잡손실	144,201	144,201	286,859	286,859

합 계	834,247	834,247	3,175,709	3,175,709

16. 금융수익과 금융비용(단위: 천원)

금 융 수 익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	72,345	72,345	39,306	39,306

외화환산이익	15,077	15,077	8,496	8,496

외환차익	79,834	79,834	212,488	212,488

금융보증수익	140,000	140,000	-	-

합 계	307,256	307,256	260,290	260,290

(단위: 천원)

금 융 비 용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,027,966	1,027,966	732,479	732,479

외화환산손실	4,594	4,594	24,968	24,968

외환차손	8	8	411,370	411,370

합 계	1,032,568	1,032,568	1,168,817	1,168,817

17. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말	비고

종속기업	㈜에이에스티지	㈜에이에스티지

관계기업	㈜오르비텍	㈜오르비텍

관계기업의 종속기업	(주)오비트파트너스	-

유의적인 영향력을행사하는 회사	키움증권 외 7	-	(*1)

(*1) 당기 중 발행된 신종자본증권의 투자자입니다.

(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임차보증금	금융보증부채

종속기업	㈜에이에스티지	-	23,432,194	44,784,345	243,413	4,000,000	3,500,000

관계기업	(주)오르비텍	-	1,591,734	5,222,002	186,522	-	-

합 계	-	25,023,928	50,006,347	429,935	4,000,000	3,500,000

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임차보증금	금융보증부채

종속기업	㈜에이에스티지	-	22,560,421	44,836,272	243,413	4,000,000	3,640,000

관계기업	(주)오르비텍	-	1,857,258	4,824,302	82,625	-	-

합 계	-	24,417,679	49,660,574	326,038	4,000,000	3,640,000

(3) 특수관계자에 대한 매출, 매입 등 기중거래액 1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매출원가	기타비용

종속기업	㈜에이에스티지	148,725	17,369,511	-

관계기업	㈜오르비텍	621,277	3,804,045	35,018

합계	770,002	21,173,556	35,018

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매출원가	기타비용

종속기업	㈜에이에스티지	148,725	10,260,650	-

관계기업	㈜오르비텍	879,903	4,757,610	34,500

합계	1,028,628	15,018,260	34,500

(4) 특수관계자와의 자금거래 1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

관계기업	(주)오르비텍	-	-	-	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 회사	키움증권 외 7	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	주요임직원 등	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-

(5) 당분기 현재 장단기차입금에 대하여 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 10 참조).

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	410,830	316,550

퇴직급여	67,501	51,938

주식보상비용	-	211,035

합 계	478,331	579,523