아스트 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제24(당)기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제23(전)기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 아스트와 그 종속기업

1. 일반 사항본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 주식회사 아스트(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업및 종속기업을 일괄하여 "연결회사") 의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 항공기 부품제작, 항공기 부분품 조립 및 관련 치공구류의 생산, 판매를 주요사업 목적으로 2001년 4월에 설립되었으며, 경상남도 사천시에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2014년 12월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 최대주주의 지분율(의결권이 있는 주식 기준)은 74.14%입니다.보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 보통주식의 수는 297,622,252주이며, 납입자본금은 148,811,126천원입니다. (2) 종속기업의 개요1) 현황

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	업종

당 분 기 말	전 기 말

㈜에이에스티지	대한민국	98.94%	98.94%	12월	항공기부품 제조업

㈜카프에어로	100.00%	100.00%

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 회사는 종속기업(이하 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 연결회사의 관계기업을 지분법 적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

2) 요약재무정보① 당분기말(단위 : 원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)에이에스티지	157,578,279,472	168,402,469,582	(10,824,190,110)	22,027,817,051	(8,016,443,061)	(8,016,443,061)

(주)카프에어로	6,603,390,361	5,026,624,939	1,576,765,422	-	(61,291,217)	(61,291,217)

(*) 상기 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다.② 전기말

(단위 : 원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

(주)에이에스티지	161,535,017,102	164,342,764,151	(2,807,747,049)	86,499,112,438	3,214,939,730	9,987,169,461

(주)카프에어로	6,619,868,264	4,981,811,625	1,638,056,639	-	(238,058,298)	1,184,883,172

(*) 상기 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다.

3) 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

4) 비지배지분이 연결회사에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와같습니다.

(단위 : 원)

구분	㈜에이에스티지	㈜카프에어로	합계

비지배지분이 보유한 소유지분율(%)	1.06%	0.00%

누적 비지배지분	(94,052,158)	-	(94,052,158)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(64,371,124)	-	(64,371,124)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(64,371,124)	-	(64,371,124)

2. 재무제표작성기준 및 유의적회계정책

연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.1) 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 연결재무제표에 미치는 영향 등 연결재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험 ① 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

외화금액	원화금액	환산손익	외화금액	원화금액	환산손익

외화금융자산:

현금및현금성자산	USD	89,662.41	120,757,329	20,601	134,620.20	173,579,276	(1,067,470)

소 계	120,757,329	20,601	173,579,276	(1,067,470)

매출채권	USD	26,909,466.72	36,241,669,772	700,119,919	17,847,348.41	23,012,371,033	(283,501,508)

합 계	36,362,427,101	700,140,520	23,185,950,309	(284,568,978)

외화금융부채:

매입채무	USD	11,629,533.83	15,662,656,117	(1,073,807,227)	13,653,474.68	17,604,790,194	(137,963,983)

EUR	515,190.16	748,535,235	(58,485,298)	400,505.96	571,357,795	(43,408,610)

합 계	16,411,191,352	(1,132,292,525)	18,176,147,989	(181,372,593)

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 환율이 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	3,636,242,710	(3,636,242,710)	2,318,595,031	(2,318,595,031)

외화금융부채	(1,641,119,135)	1,641,119,135	(1,817,614,799)	1,817,614,799

합 계	1,995,123,575	(1,995,123,575)	500,980,232	(500,980,232)

② 가격 위험

연결회사는 공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용한 분산투자를 하고 있습니다.

③ 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사는 차입구조 개선, 차입조건 검토를 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

금융자산:

현금성자산	42,892,152,694	12,913,217,593

단기금융상품	20,000,000	20,000,000

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

금융자산 소계	42,914,152,694	12,935,217,593

금융부채:

단기차입금	-	-

비지배지분부채	-	-

유동성장기차입금	-	-

장기차입금	-	-

금융부채 소계	-	-

연결회사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다.

- 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	429,141,527	(429,141,527)	129,352,176	(129,352,176)

이자비용	-	-	-	-

합 계	429,141,527	(429,141,527)	129,352,176	(129,352,176)

2) 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

보고기간종료일 현재 손실충당금 차감후 매출채권 및 미수금의 신용건전성에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

Group1	33,523,959,464	7,228,214,720	42,218,678,005	4,612,285,693

Group2	-	-	-	-

합 계	33,523,959,464	7,228,214,720	42,218,678,005	4,612,285,693

Group1: 과거 채무불이행이 없는 고객Group2: 과거 채무불이행이 있는 고객3) 유동성 위험

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 장부금액	잔존계약만기

1년이내	1년초과~3년이내	3년초과	합 계

매입채무 및 기타채무	53,715,006,084	53,715,006,084	53,660,033,003	54,973,081	-	53,715,006,084

단기차입금(*1)	13,213,997,196	13,287,608,659	13,287,608,659	-	-	13,287,608,659

장기차입금(*1)	141,555,173,871	161,505,025,045	18,243,481,982	143,261,543,063	-	161,505,025,045

비지배지분부채(*1)	887,253,561	1,157,696,392	-	1,157,696,392	-	1,157,696,392

사채(*1)	4,147,363,673	4,837,862,500	69,945,000	4,767,917,500	-	4,837,862,500

전환사채(*1)(*2)	39,630,366,540	66,417,775,872	560,000,000	65,857,775,872	-	66,417,775,872

예수보증금	49,525,419	49,525,419	49,525,419	-	-	49,525,419

리스부채(*1)	2,094,020,670	2,256,145,669	1,016,423,991	1,232,576,589	7,145,089	2,256,145,669

합 계	255,292,707,014	303,226,645,640	86,887,018,054	216,332,482,497	7,145,089	303,226,645,640

(*1) 차입금, 사채, 전환사채, 신주인수권부채, 비지배지분부채 및 리스부채에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. (*2) 상기 전환사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있습니다. 해당 현금흐름은 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액이며, 이자지급액 이 포함되어 있습니다.

② 전기말(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 장부금액	잔존계약만기

1년이내	1년초과~3년이내	3년초과	합 계

매입채무 및 기타채무	46,568,412,961	46,568,412,961	46,517,422,750	50,990,211	-	46,568,412,961

단기차입금(*1)	107,804,353,078	105,085,230,023	105,085,230,023	-	-	105,085,230,023

장기차입금(*1)	164,979,596,430	195,396,704,821	53,479,932,879	141,916,771,942	-	195,396,704,821

비지배지분부채(*1)	855,845,585	1,157,696,392	-	1,157,696,392	-	1,157,696,392

사채(*1)	11,468,917,082	12,213,998,914	7,428,595,164	4,785,403,750	-	12,213,998,914

전환사채(*1)	41,200,758,699	42,451,673,975	40,118,032,787	2,333,641,188	-	42,451,673,975

신주인수권부사채(*1)	43,167,865,513	43,304,736,488	43,304,736,488	-	-	43,304,736,488

예수보증금	41,825,337	41,825,337	41,825,337	-	-	41,825,337

리스부채(*1)	2,264,907,464	2,446,428,078	1,004,116,639	1,428,515,950	13,795,489	2,446,428,078

합 계	418,352,482,149	448,666,706,989	296,979,892,067	151,673,019,433	13,795,489	448,666,706,989

(*1) 차입금, 사채, 전환사채, 신주인수권부채, 비지배지분부채 및 리스부채에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(2) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.연결회사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

차입금총계(A)	199,434,154,841	369,477,336,387

차감:현금및현금성자산(B)	(42,892,152,694)	(12,913,217,593)

순차입금(C)	156,542,002,147	356,564,118,794

부채총계(D)	277,506,251,923	440,735,251,981

자본총계(E)	246,964,677,299	28,396,289,794

부채비율(D/E)	112.4%	1552.1%

순차입금비율(C/E)	63.4%	1255.7%

5. 영업부문 및 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 영업부문의 구분경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 회사가 단일의 영업부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.(2) 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익으로 모두 한시점에 이전되는 재화 및 용역입니다. 보고기간 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누계	3개월	누계

제품매출	35,370,979,380	35,370,979,380	36,510,086,280	36,510,086,280

기타매출	1,250,465,374	1,250,465,374	875,293,056	875,293,056

합 계	36,621,444,754	36,621,444,754	37,385,379,336	37,385,379,336

(3) 보고기간 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누계	3개월	누계

한국	1,329,653,429	1,329,653,429	863,717,342	863,717,342

미국	17,411,984,140	17,411,984,140	24,051,601,407	24,051,601,407

기타	17,879,807,185	17,879,807,185	12,470,060,587	12,470,060,587

합 계	36,621,444,754	36,621,444,754	37,385,379,336	37,385,379,336

(4) 보고기간 중 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금 액	비 율	금 액	비 율

주요고객1	17,179,959,284	46.9%	23,351,758,901	62.5%

주요고객2	14,054,011,294	38.4%	9,243,048,549	24.7%

(5) 보고기간 중 연결회사의 보고부문에 대한 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

한시점에 인식	36,621,444,754	37,385,379,336

기간에 걸쳐 인식	-	-

합 계	36,621,444,754	37,385,379,336

6. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산은 모두 장부금액이 공정가치와 일치하며, 그 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 원)

구 분	과목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계

유동자산	현금및현금성자산	42,892,152,694	-	42,892,152,694

단기금융상품	20,000,000	-	20,000,000

매출채권 및 기타수취채권	40,752,174,184	-	40,752,174,184

기타유동자산	211,688,273	-	211,688,273

소계	83,876,015,151	-	83,876,015,151

비유동자산	장기금융상품	2,000,000	-	2,000,000

기타포괄손익_공정가치측정금융자산	-	194,210,000	194,210,000

기타비유동자산	693,327,557	-	693,327,557

소계	695,327,557	194,210,000	889,537,557

합계	84,571,342,708	194,210,000	84,765,552,708

2) 전기말(단위 : 원)

구 분	과목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계

유동자산	현금및현금성자산	12,913,217,593	-	12,913,217,593

단기금융상품	20,000,000	-	20,000,000

매출채권 및 기타수취채권	46,830,963,698	-	46,830,963,698

기타유동자산	207,966,374	-	207,966,374

소계	59,972,147,665	-	59,972,147,665

비유동자산	장기금융상품	2,000,000	-	2,000,000

기타포괄손익_공정가치측정금융자산	-	194,210,000	194,210,000

기타비유동자산	667,434,769	-	667,434,769

소계	669,434,769	194,210,000	863,644,769

합계	60,641,582,434	194,210,000	60,835,792,434

보고기간종료일 현재 상각 후 원가로 측정하는 금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금유자산, 파생상품자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채는 모두 장부가액이 공정가치와 일치하며, 그 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 원)

구분	과목	상각후원가측정금융부채

유동부채	매입채무및기타채무	53,660,033,003

단기차입금	13,213,997,196

유동성장기차입금	13,970,000,000

리스부채	908,501,645

기타유동부채(예수보증금)	49,525,419

소계	81,802,057,263

비유동부채	장기차입금	127,585,173,871

비지배지분부채	887,253,561

비유동기타채무	54,973,081

비유동사채	4,147,363,673

전환사채	39,630,366,540

리스부채	1,185,519,025

소계	173,490,649,751

합계	255,292,707,014

2) 전기말(단위 : 원)

구분	과목	상각후원가측정금융부채

유동부채	매입채무및기타채무	46,517,422,750

단기차입금	107,804,353,078

유동성장기차입금	39,612,493,881

사채	7,320,614,293

전환사채	39,105,282,718

신주인수권부사채	43,167,865,513

리스부채	892,474,207

기타유동부채(예수보증금)	41,825,337

소계	284,462,331,777

비유동부채	장기차입금	125,367,102,549

비지배지분부채	855,845,585

비유동기타채무	50,990,211

비유동사채	4,148,302,789

전환사채	2,095,475,981

리스부채	1,372,433,257

소계	133,890,150,372

합계	418,352,482,149

(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

당기손익:

이자수익	84,869,932	-	84,869,932

외환차손익	552,790,381	(46,138,705)	506,651,676

외화환산손익	700,140,520	(1,132,292,525)	(432,152,005)

매출채권처분손익	(172,212,480)	-	(172,212,480)

대손상각비환입	434,466,432	-	434,466,432

이자비용	-	(5,531,389,140)	(5,531,389,140)

사채상환손익	-	432,402,467	432,402,467

차입금상환손익	-	(10,627,820,454)	(10,627,820,454)

2) 전기(단위 : 원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

당기손익:

이자수익	309,712,580	-	-	309,712,580

외환차손익	1,004,363,914	(737,858,484)	-	266,505,430

외화환산손익	(284,568,978)	(181,372,593)	-	(465,941,571)

매출채권처분손익	(622,050,477)	-	-	(622,050,477)

대손상각비환입	1,492,602,895	-	-	1,492,602,895

채무조정이익	-	28,697,409,652	-	28,697,409,652

파생상품평가손익	-	-	668,296,196	668,296,196

파생상품처분손익	-	-	(1,017,039,993)	(1,017,039,993)

이자비용	-	(23,459,058,604)	-	(23,459,058,604)

사채상환손익	-	135,866,629	-	135,866,629

채무조정손실	-	(2,728,761,320)	-	(2,728,761,320)

비지배지분부채처분손실	-	(1,420,865,363)	-	(1,420,865,363)

(4) 공정가치 서열체계

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

반복적인 공정가치 측정치:

기타포괄손익_공정가치측정금융자산	-	-	194,210,000	-	-	194,210,000

7. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	예입처	당 분 기 말	전 기 말

현금	-	73,000	-

보통예금	국민은행 외	42,892,079,694	12,913,217,593

합 계	42,892,152,694	12,913,217,593

8. 사용제한금융상품

보고기간종료일 현재 사용제한금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금융기관	사용제한내용	당 분 기 말	전 기 말

단기금융상품	우리은행	질권설정	20,000,000	20,000,000

장기금융상품	우리은행	당좌개설보증금	2,000,000	2,000,000

합 계	22,000,000	22,000,000

9. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권

매출채권(총액)	36,252,822,060	5,559,918,938	45,283,237,882	5,658,688,089

현재가치할인차금	-	-	-	-

손실충당금	(2,728,862,596)	(5,559,918,938)	(3,064,559,877)	(5,658,688,089)

소 계	33,523,959,464	-	42,218,678,005	-

미수금	7,228,214,720	-	4,612,285,693	-

합 계	40,752,174,184	-	46,830,963,698	-

(2) 보고기간 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	3,064,559,877	5,658,688,089	4,557,162,772	5,658,688,089

대손상각비설정	-	-	-	-

환입	(335,697,281)	(98,769,151)	(1,492,602,895)	-

제각	-	-	-	-

기말	2,728,862,596	5,559,918,938	3,064,559,877	5,658,688,089

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권(유동)에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. 한편, 비유동매출채권은 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

1) 당분기말(단위 : 원)

구 분	정상3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합 계

기대 손실률	1.00%	3.78%	23.57%	63.88%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	24,128,369,834	7,823,223,948	2,550,541,543	444,513,979	1,306,172,756	36,252,822,060

손실충당금	(241,942,006)	(295,600,994)	(601,207,668)	(283,939,172)	(1,306,172,756)	(2,728,862,596)

순 장부금액	23,886,427,828	7,527,622,954	1,949,333,875	160,574,807	-	33,523,959,464

2) 전기말(단위 : 원)

구 분	정상3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합 계

기대 손실률	1.11%	3.27%	22.67%	69.79%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	26,872,443,806	14,850,951,030	1,427,692,177	577,388,194	1,554,762,675	45,283,237,882

손실충당금	(297,395,288)	(485,811,555)	(323,612,298)	(402,978,061)	(1,554,762,675)	(3,064,559,877)

순 장부금액	26,575,048,518	14,365,139,475	1,104,079,879	174,410,133	-	42,218,678,005

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수수익	6,112,328	-	4,678,767	-

단기대여금	125,000,000	-	125,000,000	-

당기법인세자산	62,736,880	-	53,638,200	-

선급금	53,176,038,386	-	39,175,403,123	-

선급비용	592,766,016	-	450,087,037	-

보증금	-	618,637,570	-	573,637,570

금융리스채권	80,575,945	74,689,987	78,287,607	93,797,199

합 계	54,043,229,555	693,327,557	39,887,094,734	667,434,769

11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	24,244,929,715	(1,811,869,074)	22,433,060,641	21,614,404,788	(3,349,986,148)	18,264,418,640

원재료	59,210,487,613	(4,487,671,622)	54,722,815,991	48,713,005,311	(4,344,042,358)	44,368,962,953

재공품	65,907,391,041	(23,414,493,649)	42,492,897,392	59,461,871,154	(18,942,159,526)	40,519,711,628

미착품	8,978,964,226	-	8,978,964,226	6,366,906,745	-	6,366,906,745

합 계	158,341,772,595	(29,714,034,345)	128,627,738,250	136,156,187,998	(26,636,188,032)	109,519,999,966

당분기 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 46,769백만원(전기: 193,149백만원) 입니다.연결회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당분기 매출원가에서 가산된 재고자산평가손실은 3,078백만원이며, 전기 매출원가에서 가산된 재고자산평가손실은 5,449백만원 입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 재고자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

재고자산	65,438,170,323	11,700,000,000	장기차입금	9,000,000,000	수출입은행

2) 전기말(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

재고자산	48,057,156,222	11,700,000,000	장기차입금	9,000,000,000	수출입은행

12. 공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

기타포괄손익_공정가치측정금융자산:

비상장주식	157,210,000	157,210,000

후순위채권	36,000,000	36,000,000

출자금	1,000,000	1,000,000

합 계	194,210,000	194,210,000

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	60,864,738,959	-	-	-	60,864,738,959

건물	60,733,337,521	(13,309,795,295)	(1,422,422,993)	-	46,001,119,233

구축물	7,778,280,765	(3,186,761,326)	(7,093,028)	(1,297,928,993)	3,286,497,418

기계장치	68,113,376,056	(37,312,223,817)	(736,838,120)	(12,096,787,176)	17,967,526,943

차량운반구	1,268,654,450	(1,215,858,683)	-	(35,478,365)	17,317,402

공구와기구	25,015,872,514	(16,195,815,667)	(2,007,195,201)	(1,137,255,443)	5,675,606,203

비품	4,278,547,884	(3,576,051,677)	(40,892,573)	(107,392,579)	554,211,055

건설중인자산	5,954,250,997	-	(503,473,383)	-	5,450,777,614

기타유형자산	727,500,000	(117,098,162)	-	(175,420,221)	434,981,617

합 계	234,734,559,146	(74,913,604,627)	(4,717,915,298)	(14,850,262,777)	140,252,776,444

2) 전기말(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상및조정액	장부금액

토지	60,864,738,959	-	-	-	60,864,738,959

건물	60,733,337,521	(12,930,211,823)	(1,432,300,938)	-	46,370,824,760

구축물	7,646,290,765	(3,115,895,516)	(7,587,892)	(1,297,928,993)	3,224,878,364

기계장치	67,512,917,722	(36,738,926,300)	(485,140,542)	(12,096,787,176)	18,192,063,704

차량운반구	1,268,654,450	(1,196,089,028)	-	(35,478,365)	37,087,057

공구와기구	24,998,872,514	(15,746,087,585)	(2,113,043,911)	(1,137,255,443)	6,002,485,575

비품	3,930,712,781	(3,516,644,245)	(47,035,267)	(107,392,579)	259,640,690

건설중인자산	6,110,977,636	-	(774,992,371)	-	5,335,985,265

기타유형자산	727,500,000	(113,827,661)	-	(175,420,221)	438,252,118

합 계	233,794,002,348	(73,357,682,158)	(4,860,100,921)	(14,850,262,777)	140,725,956,492

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	취 득	타계정대체(*)	감가상각비	기말금액

토지	60,864,738,959	-	-	-	60,864,738,959

건물	46,370,824,760	-	-	(369,705,527)	46,001,119,233

구축물	3,224,878,364	-	131,990,000	(70,370,946)	3,286,497,418

기계장치	18,192,063,704	8,000,000	320,939,346	(553,476,107)	17,967,526,943

차량운반구	37,087,057	-	-	(19,769,655)	17,317,402

공구와기구	6,002,485,575	17,000,000	-	(343,879,372)	5,675,606,203

비품	259,640,690	273,835,103	74,000,000	(53,264,738)	554,211,055

건설중인자산	5,335,985,265	691,721,695	(576,929,346)	-	5,450,777,614

기타유형자산	438,252,118	-	-	(3,270,501)	434,981,617

합 계	140,725,956,492	990,556,798	(50,000,000)	(1,413,736,846)	140,252,776,444

(*) 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다..2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	취 득	타계정대체(*1)	처분및손상	감가상각비	재평가차익	기말금액

토지	48,375,249,339	-	-	-	-	12,489,489,620	60,864,738,959

건물	47,849,646,439	-	-	-	(1,478,821,679)	-	46,370,824,760

구축물	4,031,198,272	46,100,000	-	(539,498,447)	(312,921,461)	-	3,224,878,364

기계장치	23,356,125,699	79,300,000	70,000,000	(2,836,619,683)	(2,476,742,312)	-	18,192,063,704

차량운반구	152,990,199	-	-	(6,316,068)	(109,587,074)	-	37,087,057

공구와기구	7,369,369,838	348,972,174	568,449,979	(400,140,412)	(1,884,166,004)	-	6,002,485,575

비품	453,036,373	90,147,704	-	(36,209,193)	(247,334,194)	-	259,640,690

건설중인자산	5,001,307,271	1,749,827,973	(1,415,149,979)	-	-	-	5,335,985,265

기타유형자산	528,269,267	-	-	(74,705,114)	(15,312,035)	-	438,252,118

합 계	137,117,192,697	2,314,347,851	(776,700,000)	(3,893,488,917)	(6,524,884,759)	12,489,489,620	140,725,956,492

(*1) 건설중인자산의 일부는 무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지	13,032,282,000	39,210,000,000	차입금	34,500,000,000	산업은행

건물	10,879,766,975

구축물	103,737,866

기계장치	2,878,787,796

7,140,590,541	11,700,000,000	9,000,000,000	수출입은행

토지,건물,기계장치 등	82,564,601,026	90,000,000,000	21,050,000,000	산업은행

84,000,000,000	4,290,000,000	신한은행

6,690,000,000	알파에어로 유한회사

4,290,000,000	하나은행

6,690,000,000	농협은행

6,690,000,000	대구은행

2) 전기말(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지	13,032,282,000	39,210,000,000	차입금	34,500,000,000	산업은행

건물	10,990,981,769

구축물	105,704,717

기계장치	2,955,851,247

6,609,708,022	11,700,000,000	9,000,000,000	수출입은행

토지,건물,기계장치 등	81,740,436,286	90,000,000,000	21,050,000,000	산업은행

84,000,000,000	4,290,000,000	신한은행

6,690,000,000	경남은행

4,290,000,000	하나은행

6,690,000,000	농협은행

6,690,000,000	대구은행

(4) 토지 재평가연결회사는 2023년 12월 31일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 상기 토지 재평가로 인해 발생한 재평가이익 12,489백만원(법인세효과 차감전)은 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

당분기말 현재 연결회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	평가후	평가전

토지	60,864,738,959	36,773,966,639

재평가로 인해 발생한 재평가잉여금은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있으며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	가치평가방법	수준3 투입변수

토지	공시지가기준법	지역요인, 개별요인 등

14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상및조정액	장부금액

개발비	12,584,747,457	(12,583,317,287)	(6,000)	(1,401,170)	23,000

소프트웨어	4,847,920,075	(2,449,458,416)	(490,464,924)	(419,124,758)	1,488,871,977

홈페이지	7,500,000	(7,499,000)	-	-	1,000

고객관계자산	130,962,626,146	(11,683,871,733)	-	(5,552,458,936)	113,726,295,477

영업권	9,589,469,766	-	-	(9,589,469,766)	-

합 계	157,992,263,444	(26,724,146,436)	(490,470,924)	(15,562,454,630)	115,215,191,454

2) 전기말(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상및조정액	장부금액

개발비	12,584,747,457	(12,583,317,287)	(6,000)	(1,401,170)	23,000

소프트웨어	4,797,920,075	(2,295,885,438)	(534,249,961)	(419,124,758)	1,548,659,918

홈페이지	7,500,000	(7,499,000)	-	-	1,000

고객관계자산	130,962,626,146	(10,499,037,316)	-	(5,552,458,936)	114,911,129,894

영업권	9,589,469,766	-	-	(9,589,469,766)	-

합 계	157,942,263,444	(25,385,739,041)	(534,255,961)	(15,562,454,630)	116,459,813,812

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	대체(*)	감가상각비	장부금액

개발비	23,000	-	-	23,000

소프트웨어	1,548,659,918	50,000,000	(109,787,941)	1,488,871,977

홈페이지	1,000	-	-	1,000

고객관계자산	114,911,129,894	-	(1,184,834,417)	113,726,295,477

합 계	116,459,813,812	50,000,000	(1,294,622,358)	115,215,191,454

(*) 건설중인 자산에서 대체된 금액입니다.2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	취득(*1)	감가상각비	손상차손	장부금액

개발비	42,642,517	-	(42,619,517)	-	23,000

소프트웨어	813,743,763	1,606,880,000	(607,978,762)	(263,985,083)	1,548,659,918

홈페이지	1,000	-	-	-	1,000

고객관계자산	118,465,633,145	-	(3,554,503,251)	-	114,911,129,894

합 계	119,322,020,425	1,606,880,000	(4,205,101,530)	(263,985,083)	116,459,813,812

(*1) 건설중인 자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

15. 사용권자산과 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	건 물	기계장치	차량운반구	합 계

기초금액	493,052,224	1,314,267,268	103,531,219	1,910,850,711

취득	55,582,623	-	6,020,662	61,603,285

처분	-	-	-	-

기타	15,152,335	-	-	15,152,335

감가상각비	(81,786,760)	(112,165,566)	(15,524,921)	(209,477,247)

기말금액	482,000,422	1,202,101,702	94,026,960	1,778,129,084

2) 전기말(단위 : 원)

구 분	건 물	기계장치	차량운반구	합 계

기초금액	383,463,336	1,762,929,532	175,443,642	2,321,836,510

취득	434,453,734	-	121,098,775	555,552,509

처분	(5,901,780)	-	(85,257,948)	(91,159,728)

기타	(526,315)	-	(16,024,913)	(16,551,228)

감가상각비	(318,436,751)	(448,662,264)	(91,728,337)	(858,827,352)

기말금액	493,052,224	1,314,267,268	103,531,219	1,910,850,711

(2) 보고기간 중 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내역	당 분 기	전 기

비용	사용권자산(금융리스자산포함) 감가상각비:

건물	81,786,760	318,436,751

기계장치	112,165,566	448,662,264

차량운반구	15,524,921	91,728,337

소계	209,477,247	858,827,352

리스부채(금융리스부채포함) 이자비용	36,531,299	172,480,070

소액 및 단기리스료	360,000	5,160,000

합계	246,368,546	1,036,467,422

수익	리스종료에 따른 처분이익	-	3,836,724

(3) 리스 관련 현금유출연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료 및 소액리스료 등 리스와 관련하여 당분기중 인식한 총 현금유출금액은 274,051천원(전기 : 1,380,087천원)입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

건 물	370,048,070	290,250,473	354,263,907	344,998,535

기계장치	477,722,276	843,252,574	473,306,862	964,351,737

차량운반구	60,731,299	52,015,978	64,903,438	63,082,985

합 계	908,501,645	1,185,519,025	892,474,207	1,372,433,257

16. 매입채무및기타채무 (1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매입채무	40,293,456,607	33,314,264,818

미지급금	10,739,129,623	9,338,523,908

미지급비용	2,627,446,773	3,864,634,024

합 계	53,660,033,003	46,517,422,750

(2) 정부보조금연결회사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 선수수익으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 미지급금에 계상하고있습니다. 정부보조금 관련 상환예정액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내 상환예정액	1,638,397,074	1,569,604,123

1년 초과 상환예정액	54,973,081	50,990,211

합 계	1,693,370,155	1,620,594,334

17. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금(*1)	13,213,997,196	-	107,804,353,078	-

장기차입금(*1)	13,970,000,000	127,585,173,871	39,612,493,881	125,367,102,549

비지배지분부채	-	887,253,561	-	855,845,585

일반사채	-	4,147,363,673	7,320,614,293	4,148,302,789

전환사채(*1)	-	39,630,366,540	39,105,282,718	2,095,475,981

신주인수권부사채	-	-	43,167,865,513	-

합 계	27,183,997,196	172,250,157,645	237,010,609,483	132,466,726,904

(*1) 상기 차입금과 관련하여 장단기예금, 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 8, 11, 13 참고) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입기관	연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

일반대출	농협은행	8.62%	2,400,000,000	2,400,000,000

대구은행	8.62%	2,400,000,000	2,400,000,000

기관대출	알파에어로유한회사	3.00%	4,000,000,000	76,500,000,000

알파에어로유한회사	4.60%	1,633,997,196	1,633,997,196

시설자금대출	유앤아이대부	8.03%	2,780,000,000	2,780,000,000

매출채권 팩토링	Bank of America	-	-	22,109,955,490

소계	13,213,997,196	107,823,952,686

현재가치할인차금	-	(19,599,608)

합 계	13,213,997,196	107,804,353,078

(3-1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입기관	만기일	연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

운영자금대출	에이에스티제이차	2024-09-27	4.20%	10,480,000,000	15,720,000,000

2024-09-27	11.83%	3,490,000,000	5,235,000,000

산업은행	2026-09-30	2.10%	21,810,000,000	34,500,000,000

수출입은행	2026-09-30	3.00%	9,000,000,000	9,000,000,000

우리은행	2026-09-30	1.50%	291,000,000	1,770,000,000

국민은행	2026-09-30	1.50%	2,545,000,000	6,550,000,000

신용보증기금	2026-09-30	1.50%	550,352,000	-

산업은행	2026-09-30	2.70%	4,800,000,000	4,800,000,000

산업은행(*1)	2026-09-30	3.00%	5,000,000,000	5,000,000,000

경남은행	2026-09-30	2.60%	-	2,400,000,000

한국투자파트너스	2026-09-30	1.50%	1,679,949,600	1,679,949,600

스마일게이트	2026-09-30	1.50%	1,500,000,000	1,500,000,000

알파에어로 유한회사	2026-09-30	2.60%	2,400,000,000	-

시설자금대출	산업은행	2026-09-30	2.70%	16,250,000,000	16,250,000,000

경남은행	2026-09-30	2.60%	-	4,290,000,000

농협은행	2026-09-30	7.14%	4,290,000,000	4,290,000,000

대구은행	2026-09-30	7.14%	4,290,000,000	4,290,000,000

신한은행	2026-09-30	2.60%	4,290,000,000	4,290,000,000

하나은행	2026-09-30	2.60%	4,290,000,000	4,290,000,000

알파에어로 유한회사	2026-09-30	2.60%	4,290,000,000	-

무역금융	우리은행	2026-09-30	1.50%	-	1,980,000,000

신용보증기금	2026-09-30	1.50%	615,648,000	-

기관대출	유앤아이대부	2026-09-30	1.50%	-	50,000,000,000

알파에어로 유한회사	2026-09-30	3.00%	50,000,000,000	10,000,000,000

소 계	151,861,949,600	187,834,949,600

차감: 현재가치할인차금	(10,306,775,729)	(22,855,353,170)

차감계	141,555,173,871	164,979,596,430

유동성대체	(13,970,000,000)	(39,612,493,881)

합 계	127,585,173,871	125,367,102,549

(*1) 종속기업의 4회차 전환사채가 전기 금융채권자협의회 결의에 따라 장기차입금으로 대체된 것입니다.

(3-2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	1년이내	1년~3년	3년이상

장기차입금	151,861,949,600	13,970,000,000	137,891,949,600	-

(4-1) 보고기간종료일 현재 비지배지분부채(현재가치할인차금 및 경과이자 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

유 동	-	-	-

비유동	5.00%	887,253,561	855,845,585

합 계	887,253,561	855,845,585

연결회사가 종속기업이 발행한 보 통주(비지배주주지분)투자자들 에게 부여한 풋옵션이 투자자들의 상환동의서 작성 으로 인해 상환금액 이 확정 됨 에 따라 금융부채로 재분류되었습니다. 금융부채로 재분류된 금액 중 즉시 상환을 요청한 건에 대해서는 유동부채로 상환유예를 신청한 건에 대해 비유동부채로 분류하였습니다.연 결회사는 전기 중 종속기업의 비지배지분을 취득하였으며, 취득시 비지배지분부채와 상계처리되었습니다. (4-2) 보고기간종료일 현재 비지배지분부채의 만기는 2026년 3월입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 일반사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종목	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

제10 무보증 사모사채	2021.04.28	2026.09.30	1.50%	3,497,000,000	9,000,000,000

제12 무보증 사모사채	2022.04.28	2026.09.30	1.50%	1,166,000,000	3,000,000,000

소 계	4,663,000,000	12,000,000,000

차감 : 현재가치할인차금	(515,636,327)	(531,082,918)

차감계	4,147,363,673	11,468,917,082

유동성대체(*1)	-	(7,320,614,293)

합계	4,147,363,673	4,148,302,789

(*1) 상기 사채의 만기는 2026년이었으나, 전기 중 금융채권채권자협의회 결과에 따라 출자전환이 예정된 금액을 유동사채로 분류하였고 당분기 중 출자전환 되었습니다.

(6-1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 원)

구 분	지배기업	종속기업	합 계

액면금액	56,000,000,000	2,915,887,000	58,915,887,000

상환할증금	8,185,576,000	317,754,188	8,503,330,188

전환권조정	(26,675,950,199)	(212,900,449)	(26,888,850,648)

연결조정	-	(900,000,000)	(900,000,000)

합 계	37,509,625,801	2,120,740,739	39,630,366,540

2) 전기말(단위 : 원)

구 분	지배기업	종속기업	합 계

액면금액	40,000,000,000	2,915,887,000	42,915,887,000

상환할증금	-	317,754,188	317,754,188

전환권조정	(894,717,282)	(238,165,207)	(1,132,882,489)

연결조정	-	(900,000,000)	(900,000,000)

합 계	39,105,282,718	2,095,475,981	41,200,758,699

(6-2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	지배기업	종속기업	합 계

기초	39,105,282,718	2,095,475,981	41,200,758,699

발행	56,000,000,000	-	56,000,000,000

현재가치조정	(18,870,068,594)	-	(18,870,068,594)

이자비용인식	1,274,411,677	25,264,758	1,299,676,435

출자전환	(40,000,000,000)	-	(40,000,000,000)

장부금액	37,509,625,801	2,120,740,739	39,630,366,540

2) 전기(단위 : 원)

구 분	지배기업	종속기업	합 계

기초	-	21,755,678,189	21,755,678,189

발행	40,000,000,000	-	40,000,000,000

현재가치조정	(1,534,166,826)	-	(1,534,166,826)

이자비용인식	2,240,590,275	522,888,619	2,763,478,894

상환	-	(12,003,141,227)	(12,003,141,227)

채무조정	(1,601,140,731)	(8,179,949,600)	(9,781,090,331)

장부금액	39,105,282,718	2,095,475,981	41,200,758,699

(6-3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

1) 지배기업 전환사채 발행내역

내 역	제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*1)

발행시 액면가	40,000,000,000원

최초발행가	40,000,000,000원

발행일자	2023년 04월 14일

변경 만기일자	2026년 09월 30일

변경 이자율	1.5%

(*1) 해당 전환사채는 전기 중 금융채권채권자협의회 결과에 따라 이자율과 만기가 변경되었으며, 당분기 중 출자전환 되었습니다.

내 역	제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행시 액면가	56,000,000,000원

자금조달의 목적	채무상환

발행일자	2024년 03월 12일

만기일자	2027년 09월 12일

액면이자율	1.0%

만기보장수익률	5.5%

전환권	행사기간	2025년 03월 13일 ~ 2027년 08월 12일

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

행사가액	500원

발행주식수	112,000,000주

사채의 상환방법	만기일까지 주식으로 전환하지 않고 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 금액의 117.2503%에 해당하는 금액을 일시상환한다.

인수인의조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 2026년 9월 12일 및 그 이후 매 이자지급기일에 해당되는 날에 누적하여 사채권자가 취득한 본 사채 권면총액의 50%를 한도로, 해당 사채의 권면금액에 조기상환수익률(만기보장수익률과 일치)을 적용하여 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음.

발행인의 매도청구권	해당사항 없음

2) 종속기업 전환사채 발행내역

내역	제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가	2,015,887,000원(*1)	0원(*2)

발행가	25,500,000,000원	5,000,000,000원

발행일자	2016년 01월 21일	2023년 03월 28일

변경 만기일자	2026년 03월 17일	2026년 09월 30일

변경 이자율	5.0%	3.0%

(*1) 전기이전 전환사채 상환 10억 및 전기 전환사채 상환 3억, 전환권행사 59.5억으로 인해 72.5억의 장부가액이 감소하였습니다.전기 중 전환사채 상환 130.5억 및 차입금 전환 31.8억으로 인해 162.3억의 장부가액이 감소하였습니다.(*2) 전기 중 차입금 전환 50억으로 인해 장부가액이 전액 감소하였습니다.

(7-1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 신주인수권부사채 잔액은 없습니다.

2) 전기말(단위 : 원)

구 분	제9회 신주인수권부사채	제11회 신주인수권부사채	합 계

액면금액	710,887,000	38,507,137,000	39,218,024,000

상환할증금	48,732,692	3,901,108,821	3,949,841,513

합 계	759,619,692	42,408,245,821	43,167,865,513

(7-2) 보고기간 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	제9회 신주인수권부사채	제11회 신주인수권부사채	합 계

기초	759,619,692	42,408,245,821	43,167,865,513

이자비용인식	25,777,349	135,093,756	160,871,105

사채 상환	(785,397,041)	(42,543,339,577)	(43,328,736,618)

장부금액	-	-	-

2) 전기(단위 : 원)

구 분	제9회 신주인수권부사채	제11회 신주인수권부사채	합 계

기초	1,212,688,903	38,293,482,744	39,506,171,647

이자비용인식	19,597,529	1,738,078,257	1,757,675,786

신주인수권행사로 상환	(208,194)	(449,500)	(657,694)

사채 상환	(472,458,546)	(351,576,220)	(824,034,766)

사채상환손실	-	(50,780)	(50,780)

채무조정손실	-	2,728,761,320	2,728,761,320

장부금액	759,619,692	42,408,245,821	43,167,865,513

(7-3) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

내 역	제9회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채(*)	제11회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채(*)

발행시 액면가	30,000,000,000원	40,000,000,000원

최초발행가	30,000,000,000원	40,000,000,000원

발행일자	2021년 01월 19일	2022년 01월 13일

발행시 만기일자	2024년 01월 19일	2025년 01월 13일

발행시 액면이자율	1%	1%

(*) 당분기 중 전액 상환되었습니다.

18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

예수금	382,329,962	359,069,150

예수보증금	49,525,419	41,825,337

선수금	2,916,774,637	3,418,340,511

합 계	3,348,630,018	3,819,234,998

19. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	16,849,076,138	16,569,259,119

사외적립자산의 공정가치(*)	(5,098,787,046)	(5,157,370,301)

확정급여부채에서 발생한 순부채	11,750,289,092	11,411,888,818

(*) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 549천원이 포함된 금액입니다.(2) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	16,569,259,119	17,593,707,160

당기근무원가	653,536,029	2,305,654,862

이자비용	-	892,259,796

재측정요소:

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	(2,715,402,364)

- 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(34,025,578)

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	397,372,153

관계사 전출입	-	(44,323,780)

지급액:

- 회사로부터의 지급분	(258,639,945)	(1,361,651,025)

- 제도자산으로부터의 지급분	(115,079,065)	(464,332,105)

기말금액	16,849,076,138	16,569,259,119

(3) 보고기간 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	5,157,370,301	5,415,027,345

이자수익	56,495,810	273,815,352

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(54,794,895)

기여금	-	-

관계사 전출입	-	(12,345,396)

지급액:	(115,079,065)	(464,332,105)

기말금액	5,098,787,046	5,157,370,301

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

금 액	구성비	금 액	구성비

정기예금	4,026,962,514	78.98%	4,106,263,417	79.62%

연금신탁	1,071,275,232	21.01%	1,050,557,584	20.37%

국민연금전환금	549,300	0.01%	549,300	0.01%

합 계	5,098,787,046	100.00%	5,157,370,301	100.00%

(5) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

당기근무원가	653,536,029	2,305,654,862

이자비용	-	892,259,796

(-)사외적립자산의 이자수익	(56,495,810)	(273,815,352)

합 계	597,040,219	2,924,099,306

20. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	26,284,487	13,142,243,500	173,249,082,345

유상증자	15,855,039	7,927,519,500	62,072,477,685

신주인수권 행사	150,866	75,433,000	493,710,151

전기말	42,290,392	21,145,196,000	235,815,270,181

당기초	42,290,392	21,145,196,000	235,815,270,181

유상증자	110,000,000	55,000,000,000	(284,933,727)

신주인수권 행사	50,810	25,405,000	11,442,801

무상감자	(368,950)	(184,475,000)	-

출자전환	145,650,000	72,825,000,000	(382,381,000)

당분기말	297,622,252	148,811,126,000	235,159,398,255

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	235,159,398,255	235,815,270,181

기타자본잉여금	(8,232,016,816)	(8,839,433,362)

합 계	226,927,381,439	226,975,836,819

21. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기타자본항목	전환권대가	15,055,407,042	133,068,032

신주인수권대가	2,618,919,571	3,687,430,965

자기주식	(986,909,510)	(986,909,510)

신종자본증권	102,500,000,000	-

합 계	119,187,417,103	2,833,589,487

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

재평가적립금	18,916,348,965	18,916,348,965

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(79,000,000)	(79,000,000)

합 계	18,837,348,965	18,837,348,965

22. 신종자본증권(1) 연결회사는 자본확충을 위해 신종자본증권을 발행하였으며, 보고기간종료일 현재 신종자본증권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

제 7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2024-03-12	2054-03-12	3.0%	52,500,000,000	-

제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2024-03-12	2054-03-12	1.5%	50,000,000,000	-

합 계	102,500,000,000	-

(2) 보고기간 중 신종자본증권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	-	-

발행	102,500,000,000	-

기말잔액	102,500,000,000	-

(3) 신종자본증권의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

내 역	제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행시 액면가	52,500,000,000원	50,000,000,000원

자금조달의 목적	채무상환	채무상환

발행일자	2024년 03월 12일	2024년 03월 12일

만기일자	2054년 03월 12일	2054년 03월 12일

액면이자율	발행일로부터 3년이 경과되는날 까지 3.0%① 1차 조정 : 3년이 경과되는 날 시장이자율 + 가산금리② 2차 조정 : 5년이 경과되는 날 시장이자율 + 가산금리③ 2차 조정 이후 : 매 1년이 경과되는 날마다 시장이자율 + 가산금리(단, 이자율은 연 18.0%를 초과할 수 없다.)	발행일로부터 3년이 경과되는날 까지 1.5%① 1차 조정 : 3년이 경과되는 날 시장이자율 + 가산금리② 2차 조정 : 4년이 경과되는 날 시장이자율 + 가산금리③ 2차 조정 이후 : 매 2년이 경과되는 날마다 시장이자율 + 가산금리(단, 이자율은 연 18.0%를 초과할 수 없다.)

만기보장수익률	3.0%	1.5%

전환권	행사기간	2027년 09월 13일 ~ 2054년 02월 12일	2027년 09월 13일 ~ 2054년 02월 12일

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

행사가액	500원	500원

발행주식수	105,000,000주	100,000,000주

사채의 상환방법	사채의 만기가 도래한 경우 발행인은 사채권자에 대하여 만기일로부터 1개월 이전까지 사채권자에 대한 통지를 도달하게 한 경우에 한하여 동일한 발행조건으로 본 사채의 만기를 30년 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수는 제한이 없다.	사채의 만기가 도래한 경우 발행인은 사채권자에 대하여 만기일로부터 1개월 이전까지 사채권자에 대한 통지를 도달하게 한 경우에 한하여 동일한 발행조건으로 본 사채의 만기를 30년 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수는 제한이 없다.

인수인의조기상환청구권	해당사항 없음	해당사항 없음

발행인의 매도청구권	발행인은 본 사채의 발행일로부터 3.5년이 경과한 날 및 그 이후 매 이자지급기일에 본 사채의 전부 또는 일부를 상환할 수 있음.	발행인은 본 사채의 발행일로부터 3.5년이 경과한 날 및 그 이후 매 이자지급기일에 본 사채의 전부 또는 일부를 상환할 수 있음.

23. 이익잉여금(결손금)(1) 이익잉여금(결손금)구성내역보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법정적립금	108,454,040	108,454,040

미처분이익잉여금(결손금)	(266,812,998,090)	(241,474,454,483)

합 계	(266,704,544,050)	(241,366,000,443)

24. 약정사항 및 우발부채(1) 보고기간종료일 현재 차입약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	은 행	당 분 기 말	전 기 말

무역금융 및 일반자금대출	산업은행	47,860,000,000	60,550,000,000

에이에스티제이차	60,000,000,000	60,000,000,000

국민은행	2,545,000,000	6,550,000,000

우리은행	291,000,000	3,750,000,000

경남은행	-	6,690,000,000

하나은행	4,290,000,000	4,290,000,000

한국수출입은행	9,000,000,000	9,000,000,000

농협은행	6,690,000,000	6,690,000,000

대구은행	6,690,000,000	6,690,000,000

신한은행	4,290,000,000	4,290,000,000

신용보증기금	1,166,000,000	-

매출채권팩토링	Bank of America	-	22,109,955,490

기관대출	유앤아이대부	2,780,000,000	52,780,000,000

알파에어로 유한회사	62,333,997,196	168,133,997,196

한국투자파트너스	1,679,949,600	1,679,949,600

스마일게이트	1,500,000,000	1,500,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 금융기관으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	보증처	보증제공자	제공받은 보증

당 분 기 말	전 기 말

차입금에 대한지급보증	우리은행	신용보증기금	3,000,000,000	3,000,000,000

이행계약에 대한지급보증	한국산업단지공단	서울보증보험	243,329,506	373,329,506

IAI Ltd.	서울보증보험	6,799,500,000	6,510,500,000

근로복지공단	서울보증보험	1,815,517,000	1,815,517,000

서울지방우정청	서울보증보험	144,773,200	144,773,200

합 계	12,003,119,706	11,844,119,706

(3) 보고기간종료일 현재 전 대표이사로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	보증처	제공받은 보증

당 분 기 말	전 기 말

차입금 지급보증	우리은행	-	900,000,000

한국수출입은행	-	10,800,000,000

국민은행	-	7,205,000,000

한국캐피탈	-	600,000,000

유앤아이대부	-	24,000,000,000

(4) 종속기업인 주식회사 에이에스티지는 한국 산업은행 및 5개 은행을 대주로 하는 syndicated loan을 차입하였으며, 동 차입건과 관련하여 지배기업인 주식회사 아스트가 50,972백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(5) 연결회사는 자산유동화차입금(ABL)과 관련하여 일부 거래처에 대한 매출채권의 신탁수익권을 당해 담보로 제공하였으며 관련내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

유동화 대상 자산	담보제공 내역	차입금 잔액	이자율	상환조건

장래발생 매출채권	장래 매출채권에 대한 금전채권 신탁	13,970,000,000	4.20% ~ 11.83%	2024년까지 원금분할 상환

연결회사는 상기 자산유동화차입금과 관련하여 상환 재원이 부족한 경우 자금보충의무가있습니다.

25. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	612,366,675	612,366,675	873,199,376	873,199,376

퇴직급여	(15,309,501)	(15,309,501)	57,609,015	57,609,015

복리후생비	139,828,601	139,828,601	175,109,845	175,109,845

감가상각비	117,122,756	117,122,756	146,094,992	146,094,992

무형자산상각비	5,295,111	5,295,111	7,937,240	7,937,240

포장비	717,294,000	717,294,000	490,429,500	490,429,500

지급수수료	1,079,942,856	1,079,942,856	907,156,399	907,156,399

수출제비용	360,295,377	360,295,377	426,341,643	426,341,643

기타	422,791,067	422,791,067	445,546,236	445,546,236

합 계	3,439,626,942	3,439,626,942	3,529,424,246	3,529,424,246

26. 금융수익 및 금융비용

보고기간 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	84,869,932	84,869,932	101,487,705	101,487,705

외환차익(금융)	33,275,866	33,275,866	220,295,680	220,295,680

외화환산이익(금융)	20,601	20,601	965,412	965,412

파생상품평가이익	-	-	78,379,208	78,379,208

파생상품처분이익	-	-	1,920,000	1,920,000

사채상환이익	432,402,467	432,402,467	1,051,022,173	1,051,022,173

합 계	550,568,866	550,568,866	1,454,070,178	1,454,070,178

금융비용	이자비용	5,531,389,140	5,531,389,140	5,005,509,525	5,005,509,525

외환차손(금융)	40,902,876	40,902,876	240,168,520	240,168,520

외화환산손실(금융)	-	-	254	254

파생상품처분손실	-	-	317,479,998	317,479,998

사채상환손실	-	-	50,780	50,780

차입금상환손실	10,627,820,454	10,627,820,454	-	-

합 계	16,200,112,470	16,200,112,470	5,563,209,077	5,563,209,077

27. 기타수익 및 기타비용

보고기간 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	사용권자산처분이익	-	-	890,138	890,138

외환차익(기타)	1,239,094,594	1,239,094,594	3,165,228,345	3,165,228,345

외화환산이익(기타)	701,516,569	701,516,569	149,391,121	149,391,121

잡이익	176,493	176,493	11,680,257	11,680,257

합 계	1,940,787,656	1,940,787,656	3,327,189,861	3,327,189,861

기타비용	외환차손(기타)	724,815,908	724,815,908	2,742,376,177	2,742,376,177

외화환산손실(기타)	1,133,689,175	1,133,689,175	974,783,371	974,783,371

매출채권처분손실	172,212,480	172,212,480	492,886,163	492,886,163

잡손실	76,019,620	76,019,620	5,206,154	5,206,154

합 계	2,106,737,183	2,106,737,183	4,215,251,865	4,215,251,865

28. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(5,117,531,006)	(5,117,531,006)	267,993,621	267,993,621

원재료비	21,933,813,736	21,933,813,736	19,394,401,793	19,394,401,793

급여	6,078,993,825	6,078,993,825	5,634,376,190	5,634,376,190

퇴직급여	597,040,219	597,040,219	588,483,721	588,483,721

복리후생비	1,263,772,173	1,263,772,173	1,204,237,060	1,204,237,060

유형자산상각비	1,623,214,093	1,623,214,093	1,964,431,448	1,964,431,448

무형자산상각비	1,294,622,358	1,294,622,358	868,269,783	868,269,783

외주용역비	16,955,294,198	16,955,294,198	11,860,790,552	11,860,790,552

포장비	717,294,000	717,294,000	490,429,500	490,429,500

수도광열비	737,733,984	737,733,984	693,664,588	693,664,588

지급수수료	1,463,829,568	1,463,829,568	1,176,497,618	1,176,497,618

기타비용	2,660,077,351	2,660,077,351	2,208,035,506	2,208,035,506

합 계	50,208,154,499	50,208,154,499	46,351,611,380	46,351,611,380

상기 금액은 매출원가와 판매비와관리비의 합계금액과 일치합니다.

29. 주당순이익 (1) 기본주당순이익

(단위: 주,원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 귀속 보통주당기순이익(손실)	(25,395,621,348)	(25,395,621,348)	(13,913,018,581)	(13,913,018,581)

가중평균 유통보통주식수(*1)	80,149,700	80,149,700	29,538,317	29,538,317

기본주당순이익(손실)	(317)	(317)	(471)	(471)

(*1) 가중평균유통보통주식수 산정내역

구 분	내 역	변동일자	유통주식수	일 수	적 수

당 분 기	기초이월	2024-01-01	42,290,392	91	3,848,425,672

자기주식	2024-01-01	(133,397)	91	(12,139,127)

출자전환	2024-03-12	145,650,000	20	2,913,000,000

무상감자	2024-03-15	(368,950)	17	(6,272,150)

유상증자	2024-03-27	110,000,000	5	550,000,000

BW 행사(기중)	2024-03-14 ~2024-03-29	50,810	3 ~ 18	608,262

소 계	7,293,622,657

유통일수(01/01~3/31)	91

가중평균유통보통주식수	80,149,700

전 분 기	기초	2023-01-01	26,284,487	90	2,365,603,830

자기주식	2023-01-01	(133,397)	90	(12,005,730)

유상증자	2023-03-13	15,855,039	19	301,245,741

BW 행사(기중)	2023-01-04 ~2023-03-21	70,700	11 ~ 87	3,604,716

소 계	2,658,448,557

유통일수(01/01~3/31)	90

가중평균유통보통주식수	29,538,317

(2) 희석주당순이익 보고기간 말 현재 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권, 주식매수선택권이 있으며 희석효과가 발생하지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당 순이익과 동일합니다.

30. 현금흐름표

(1) 보고기간 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익(손실)	(25,459,992,472)	(13,963,484,383)

조정:

이자비용	5,531,389,140	5,005,509,525

외화환산손실	1,133,689,175	974,783,625

감가상각비	1,413,736,846	1,738,952,261

무형자산상각비	1,294,622,358	868,269,783

사용권자산상각비	209,477,247	225,479,187

퇴직급여	597,040,219	588,483,721

법인세비용(이익)	(3,942,210,404)	-

대손상각비(환입)	(434,466,432)	286,088,425

장기종업원급여	19,985,351	12,065,792

재고자산평가손실(환입)	3,077,846,313	6,856,886,028

매출채권처분손실	172,212,480	492,886,163

판매보증비(환입)	(49,305,486)	(114,056,785)

사채상환손실	-	50,780

차입금상환손실	10,627,820,454	-

이자수익	(84,869,932)	(101,487,705)

외화환산이익	(701,537,170)	(150,356,533)

사채상환이익	-	(1,051,022,173)

잡이익	-	51,436

사용권자산처분이익	-	(890,138)

파생상품평가이익	-	(78,379,208)

소 계	18,865,430,159	15,553,314,184

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(12,551,632,229)	35,830,774,111

미수금의 감소(증가)	14,106,583,005	(4,120,559,431)

재고자산의 감소(증가)	(22,185,584,597)	(10,525,229,848)

기타유동자산의 감소(증가)	10,383,382,637	(13,314,285,811)

기타비유동자산의 감소(증가)	-	33,000,000

장기매출채권의 감소(증가)	98,769,151	-

매입채무의 증가(감소)	(10,591,988,073)	(49,118,192,619)

미지급금의 증가(감소)	692,869,497	(508,194,393)

장기미지급금의 증가(감소)	428,094,393	37,428,132

미지급비용의 증가(감소)	(1,737,073,106)	(290,674,918)

예수보증금의 증가(감소)	7,700,082	7,633,266

기타유동부채의 증가(감소)	(24,798,717,578)	(7,315,482,920)

순확정급여부채의 증가(감소)	(413,450,900)	(212,473,290)

사외적립자산의 증가(감소)	115,079,065	28,089,064

소 계	(46,445,968,653)	(49,468,168,657)

합 계	(53,040,530,966)	(47,878,338,856)

(2) 보고기간 중 재무활동으로 생기는 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	기말금액

취 득	상 각	기 타

단기차입금	107,804,353,078	(56,000,000,000)	-	19,599,608	(38,609,955,490)	13,213,997,196

유동성장기차입금	39,612,493,881	-	-	330,506,119	(25,973,000,000)	13,970,000,000

장기차입금	125,367,102,549	75,515,000,000	-	12,218,071,322	(85,515,000,000)	127,585,173,871

일반사채(유동)	7,320,614,293	-	-	16,385,707	(7,337,000,000)	-

일반사채(비유동)	4,148,302,789	-	-	(939,116)	-	4,147,363,673

비지배지분부채(비유동)	855,845,585	-	-	31,407,976	-	887,253,561

전환사채(유동)	39,105,282,718	-	-	894,717,282	(40,000,000,000)	-

전환사채(비유동)	2,095,475,981	55,995,088,182	-	404,959,153	(18,865,156,776)	39,630,366,540

신주인수권부사채(유동)	43,167,865,513	(43,328,736,618)	-	134,480,403	26,390,702	-

리스부채	2,264,907,464	(273,691,499)	62,451,287	36,531,299	3,822,119	2,094,020,670

합 계	371,742,243,851	31,907,660,065	62,451,287	14,085,719,753	(216,269,899,445)	201,528,175,511

2) 전분기(단위 : 원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	기말금액

취 득	상 각	기 타

단기차입금	90,118,000,000	(9,568,000,000)	-	-	-	80,550,000,000

유동성장기차입금	47,788,300,000	-	-	-	36,018,340,000	83,806,640,000

장기차입금	54,938,300,000	25,716,680,000	-	-	(36,018,340,000)	44,636,640,000

일반사채(비유동)	11,937,367,639	-	-	8,896,802	-	11,946,264,441

전환사채(유동)	23,150,678,189	(12,003,141,227)	-	104,402,614	(6,523,350,977)	4,728,588,599

전환사채(비유동)	-	-	-	-	5,195,836,600	5,195,836,600

신주인수권부사채	39,506,171,647	(411,808,875)	-	801,494,947	(657,694)	39,895,200,025

리스부채	3,034,811,079	(313,427,792)	524,031,740	46,452,768	(196,220,345)	3,095,647,450

국고보조금	1,482,910,409	-	-	(47,713,101)	-	1,435,197,308

합 계	271,956,538,963	3,420,302,106	524,031,740	913,534,030	(1,524,392,416)	275,290,014,423

31. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

최대주주	알파에어로 유한회사	알파에어로 유한회사

대표이사	김두일	김희원

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	거래내역	당 분 기	전 기

알파에어로 유한회사	금융비용	1,913,261,341	3,795,189,125

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

특수관계자	채권,채무 내역	당 분 기 말	전 기 말

알파에어로 유한회사	기타채무	166,401,768	119,370,612

차입금	62,323,997,196	88,133,997,196

전환사채	-	40,000,000,000

신종자본증권	52,500,000,000	-

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자	거래내역	기초	증가	감소(*)	기말

최대주주	알파에어로유한회사	차입	127,219,680,306	89,190,000,000	154,085,683,110	62,323,997,196

신종자본증권	-	52,500,000,000	-	52,500,000,000

(*) 출자전환 및 신종자본증권 대체로 인한 차입금 감소분이 포함되어 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 장.단기차입금에 대하여 특수관계자인 전 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.

(6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	307,225,940	575,439,810

퇴직급여	25,645,146	118,429,762

합 계	332,871,086	693,869,572