아스트 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황

(1)최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제19기 3분기	매출채권	38,148	480	1.26%

단기대여금	226	-	-

미수금	8,707	-	-

주임종단기대여금	-	-	-

미수수익	78	-	-

선급금	139,674	-	-

장기매출채권	21,813	61	0.28%

보증금	687

합 계	209,332	541

제18기	매출채권	45,919	-	해당없음

단기대여금	126	-	해당없음

미수금	10,717	-	해당없음

주임종단기대여금	-	해당없음

미수수익	52	-	해당없음

선급금	2,119	-	해당없음

보증금	441	-	해당없음

합 계	59,374	-	해당없음

제17기	매출채권	49,811	-	해당없음

단기대여금	-	-	해당없음

미수금	18,178	-	해당없음

주임종단기대여금	-	-	해당없음

미수수익	14	-	해당없음

선급금	2,173	-	해당없음

보증금	4,556	-	해당없음

합 계	74,733	-	해당없음

※ 제17기(2017년) 및 제16기(2016년)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :백만원)

구 분	제 19기3분기	제18기	제17기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	541	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	541	-	-

※ 제17기(2017년) 및 제16기(2016년)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 회사는 보고기간 매출채권등에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험료을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 제19기 3분기 기준 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

제19기 3분기 (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

전체 매출채권	일반	34,202	1,418	1,502	37,122

특수관계자	34,528	542	35,070

계	68,730	1,418	2,044	72,192

연결제거	일반	-

특수관계자	34,528	-3	34,525

계	34,528	-3	34,525

잔액	일반	34,202	1,418	1,502	37,122

특수관계자	545	545

계	34,202	1,418	2,047	37,667

구성비율	90.8%	3.8%	5.4%	0.0%	100.0%

-장기외상매출채권

제19기 3분기 기준 (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

전체 장기매출채권	일반	-	-	13,895	5,976	19,871

특수관계자	-	-	8,237	1,884	10,121

계	-	-	22,132	7,860	29,992

연결제거	일반	-	-	-

특수관계자	-	-	8,237	1,884	10,121

계	--	-	8,237	1,884	10,121

잔액	일반	-	-	13,895	5,976	19,871

특수관계자	-	-	-

계	-	-	13,895	5,976	19,871

구성비율	0.0%	0.0%	69.9%	30.1%	100.0%

- 장기외상매출채권 포함제19기 3분기 (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

전제 채권	일반	34,202	1,418	15,397	5,976	56,993

특수관계자	34,528	8,779	1,884	45,191

계	68,730	1,418	24,176	7,860	102,184

연결제거	일반

특수관계자	34,528	8,234	1,884	44,646

계	34,528	8,234	1,884	44,646

잔액	일반	34,202	1,418	15,397	5,976	56,993

특수관계자	545	545

계	34,202	1,418	15,942	5,976	57,538

구성비율	59.4%	2.5%	27.7%	10.4%	100.0%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 현황 등

( 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위: 천원)

구분	제19기 3분기	제18기	제17기	비고

제품	8,368,411	6,219,303	4,307,489	-

재공품	102,290,388	79,071,428	32,004,683	-

원재료	32,169,652	26,586,822	12,295,276	-

미착품	3,232,764	1,288,599	6,359,534	-

소계	146,061,215	113,166,152	54,966,982	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	25.56%	28.65%	23.84%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.83	1.16	2.77	-

※ 제17기(2017년) 및 제16기(2016년)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. ( 2) 재고자산 의 실사내역 등

- 실사일자: 2018년 12월 28일- 실사장소 : 본사 원자재창고, 완제품창고 및 공정상의 재고- 재고실사는 주관부서 및 유관부서의 협조를 받아 외부감사인인 신화회계법인의 입회하에 재고실사를 실시하였습니다.

(3) 장기체화재고 등 현황

- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고 기간 말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제19기 3분기

취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고

제 품	8,368,411	8,368,411	466,562	7,901,849

재공품	102,290,388	102,290,388	903,177	101,387,211

원 재 료	32,169,652	32,169,652	675,001	31,494,651

미착품	3,232,764	3,232,764	3,232,764

합 계	146,061,215	146,061,215	2,044,740	144,016,475

※ 제17기(2017년) 및 제16기(2016년)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.

다. 공정가치평가절차 요약

(1) 금융상품 종류별 공정가치 당 분 기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	제19기 3분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	909,271	909,271	909,271	909,271

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	261,496	261,496	225,496	225,496

파생상품자산	253,136	253,136	253,136	253,136

금융부채

파생상품부채	12,138,935	12,138,935	9,404,519	9,404,519

※ 제17기(2017년) 및 제16기(2016년)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	909,271	-	-	909,271

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	261,496	-	-	225,496

파생상품자산	-	-	253,136	-	-	253,136

금융부채

파생상품부채	-	3,116,106	9,022,829	-	186,488	9,218,031

(*) 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위하여 외부평가를 받고 있습니다.

※ 제17기(2017년) 및 제16기(2016년)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.

라. 기업어음증권 발행실적 등 1. 연결기준 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)아스트	회사채	사모	2015.08.11	20,000	0.00	-	2020.08.11	주1~5)	-

(주)아스트	신종자본증권	사모	2017.02.27	20,000	0.00	-	2022.02.27	주6)	-

(주)아스트	회사채	사모	2018.10.30	26,000	0.00	-	2023.10.30	미상환	-

(주)에이에스티지	회사채	사모	2016.01.21	25,500	0.00	-	2022.01.21	주7)	-

(주)에이에스티지	회사채	사모	2018.03.27	5,000	0.00	-	2022.03.27	미상환	-

( 주)아스트	회사채	사모	2019.04.25	1,000	4.462%	-	2022.04.25	미상환	-

( 주)아스트	회사채	사모	2019.09.27	1,100	4.8%	-	2020.09.27	미상환	-

( 주)아스트	회사채	사모	2019.09.27	1,100	4.8%	-	2021.09.27	미상환	-

( 주)아스트	회사채	사모	2019.09.27	3,300	4.8%	-	2022.09.27	미상환	-

합 계	-	-	-	103,000	-	-	-	-	-

주1) 당사가 발행한 회사채 200억원 중 2017.08.11 10억원 조기상환하였습니다.주2) 당사가 발행한 회사채 200억원 중 2018.02.12 20억원 조기상환하였습니다. 주3) 당사가 발행한 회사채 200억원 중 2018.08.13 75억원 조기상환하였습니다.주4) 당사가 발행한 회사채 200억원 중 2018.11.12 75억원 조기상환하였습니다.주5) 2019.03 제출일 현재 회사채 200억원 중 2019.02.11 20억 원 조기상환하였습니다. (미행사잔액 : 0원 공시 : 2019.02.11 전환사채발행후만기전전환사채취득) 주6) 당사가 발행한 신종자본증권 200억원 중 167억원 전환청구행사하였습니다.주7) 종속회사가 발행한 회사채 255억원 중 10억원 전환청구행사 하였습니다.

2. 연결기준 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

3. 연결기준 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

4 -1 . 연결기준 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	1,100	1,100	33,800	26,000	-	-	-	62,000

합계	1,100	1,100	33,800	26,000	-	-	-	62,000

주1) 당사가 발행한 제3회차 전환사채 200억원 중 2017.08.11 10억원 조기상환하였습니다. 주2) 당사가 발행한 제3회차 전환사채 200억원 중 2018.02.12 20억원 조기상환하였습니다.주3) 당사가 발행한 제3회차 전환사채 200억원 중 2018.08.13 75억원 조기상환하였습니다. 주4) 당사가 발행한 제3회차 전환사채 200억원 중 2018.11.12 75억원 조기상환하였습니다. 주 5) 당사가 발행한 제3회차 전환사채 200억원 중 2019.02.11 20억원 조기상환하였 습니다. (미상환잔액: 0원, 공시 : 2019.02.11 전환사채발행후 만기전 사채취득) 주6) 종속회사가 발행한 회사채 255억원 중 10억원 전환청구행사 하였습니다.

4-2. 개별기준 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	1,100	1,100	4,300	26,000	-	-	-	32,500

합계	1,100	1,100	4,300	26,000	-	-	-	-

주1) 당사가 발행한 제3회차 전환사채 200억원 중 2017.08.11 10억원 조기상환하였습니다. 주2) 당사가 발행한 제3회차 전환사채 200억원 중 2018.02.12 20억원 조기상환하였습니다.주3) 당사가 발행한 제3회차 전환사채 200억원 중 2018.08.13 75억원 조기상환하였습니다. 주4) 당사가 발행한 제3회차 전환사채 200억원 중 2018.11.12 75억원 조기상환하였습니다. 주 5) 당사가 발행한 제3회차 전환사채 200억원 중 2019.02.11 20억원 조기상환하였 습니다. (미상환잔액: 0원, 공시 : 2019.02.11 전환사채발행후 만기전 사채취득) 5-1. 연결기준 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	3,300	-	-	-	-	-	3,300

합계	-	3,300	-	-	-	-	-	3,300

5-2. 개별기준 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	3,300	-	-	-	-	-	3,300

합계	-	3,300	-	-	-	-	-	3,300

6-1. 연결기준 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

6-2. 개별기준 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-