아스트 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제16 (당)기 분기 2016년 9월 30일 현재
제15 (전)기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 아스트와 그 종속기업

1. 일반 사항 본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 주식회사 아스트(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업및 종속기업을 일괄하여 "연결회사") 의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 항공기 부품제작, 항공기 부분품 조립 및 관련 치공구류의 생산, 판매를 주요사업 목적으로 2001년 4월에 설립되었으며, 경상남도 사천시에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2014년 12월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 최대주주의 지분율(의결권이 있는 주식 기준)은 18.22%입니다. 2016년 9월 30일 현재 지배기업이 발행한 보통주식의 수는 14,423,239주 이며, 납입자본금은 7,211,620천원 입니다. (2) 종속기업의 개요1) 현황

종속기업	소재지	소유지분율	연차결산월	업종

당분기말

(주)에이에스티지(*1)	대한민국	71.43%	12월	항공기부품 제조업

(*1) 에이에스티지는 2016년 1월에 설립되었습니다.

2) 요약재무정보(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)에이에스티지	61,140,959	41,174,364	19,966,595	4,946,475	(2,211,660)	(2,211,660)

(*) 상기 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다. 3) 연결대상범위의 변동

가. 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

(주)에이에스티지	신규 설립하였습니다.

2. 중요한 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으 며 , 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 개정기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (사) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 재무제표 작성기준 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 나. 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당 분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치(단위 : 천원)

구분	당 분기 말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1,2)

파생상품자산	545,240	545,240	545,240	545,240

금융부채(*2)

파생상품부채	352,691	352,691	-	-

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융 상품(단위 : 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

매도가능금융자산

비상장주식	200,996	135,996

상기의 지분증권은 비상장 지분상품이며 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. (3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

반복적인 공정가치 측정치

파생상품자산	-	-	545,240	-	-	545,240

파생상품부채	-	-	352,691	-	-	-

5. 영업부문 정보(1) 영업부문의 구분

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 기업 전체수준의 공시1) 매출의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	59,802,943	58,358,787

기타매출	5,246,854	1,671,706

합 계	65,049,797	60,030,493

2) 지역별 매출내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	9,046,604	5,965,996

미국	49,929,961	46,718,689

기타국가	6,073,232	7,345,808

합 계	65,049,797	60,030,493

3) 주요 고객에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	매 출 액

당분기	전분기

주요고객 1	40,069,269	62%	42,079,485	70%

주요고객 2	9,493,782	15%	4,319,143	7%

6. 사용제한금융상품(단위: 천원)

계정과목	거래처	사용제한내용	당분기말	전기말

장단기예금	산업은행	지급보증에 대한 담보	12,500,000	-

우리은행	차입금 담보	390,000	390,000

기업은행	차입금 담보	200,000	200,000

경남은행	차입금 담보	240,000	240,000

우리은행	당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	13,332,000	832,000

7. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	17,744,564	11,948,707

재공품	21,631,492	17,833,991

제품	4,735,422	3,405,464

미착품	2,015,030	2,000,380

소 계	46,126,508	35,188,542

재고자산평가충당금	(505,466)	(1,080,783)

합 계	45,621,042	34,107,759

(*) 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치평가에 따라 당분기 중 575백만원(전분기 : 1,177백만원)을 재고자산평가손실환입으로 인식하였습니다. 재고자산평가손실환입으로 인식한 금액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

8. 유형자산과 무형자산(1) 주요 변동 내역

(단위: 천원)

당 분 기	유형자산	무형자산

당기초	50,567,130	4,007,784

취 득	32,463,280	1,356,295

처 분	(2,264,007)	(7,113)

대 체	(4,013,583)	(65,000)

기 타(*)	736,925	-

감가상각비	(3,175,405)	(718,816)

당분기말	74,314,340	4,573,150

(*) 연결회사는 건설중인자산과 관련된 차입금에서 발생한 금융비용 737백만원을 자본화 하였습니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 3.45%입니다.

(단위: 천원)

전 분 기	유형자산	무형자산

전기초	48,447,389	4,253,895

취 득	2,056,277	538,360

처 분	(12,179)	-

감가상각비	(2,949,795)	(831,965)

전분기말	47,541,692	3,960,290

(2) 유형자산의 담보제공 내역 (당분기말)

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	8,040,734	38,800,000	차입금(주석 10)	28,888,270	산업은행

건물	12,099,270

구축물	406,781

기계장치	10,145,763

(전기말)

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	8,040,734	38,800,000	차입금(주석 10)	31,351,520	산업은행

건물	12,337,567

구축물	429,319

기계장치	12,758,234

9. 관계기업투자주식 (1) 관계기업 투자현황

(단위: 천원)

종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜오르비텍	대한민국	23.12%	17,574,538	15.40%	11,386,467

(2) 관계기업투자의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	11,386,467	-

취득	5,850,000	11,146,300

지분법손익	68,706	-

기타포괄손익	269,365	-

분기말	17,574,538	11,146,300

10. 차입금(1) 차입금 장부금액 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	38,280,000	30,150,000

유동성장기차입금	3,968,779	3,272,520

소 계	42,248,779	33,422,520

비유동	장기차입금	6,780,580	6,456,770

전환사채(*2,3,4)	42,696,789	16,895,324

전환상환우선주부채(*5)	10,943,241	-

소 계	60,420,610	23,352,094

총 차입금(*1)	102,669,389	56,774,614

(*1) 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 장단기예금과 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 6,8 참조), 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 12 참조).(*2) 지배기업의 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권은 주계약과 분리하여 기타자본항목으로 인식하였습니다.(*3) 지배기업의 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대한 발행인의 매도청구권은 주계약과 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다.(*4) 종속기업의 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전 환권은 자본요건을 충족하지 못함에 따라 부채로 인식하였으며, 주계약과 분리하여 내재파생상품으로 계상되어 있습니다.(*5) 종속기업의 전환상환우선주부채의 전환권은 자본요건을 충족함에 따라 주계약과 분리하여 비지배지분으로 인식하였습니다.

(2) 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부가액	56,774,614	41,083,207

차입	64,945,854	1,300,000

상환	(5,349,931)	(3,632,836)

대체	(15,530,945)	-

상각	1,829,797	-

분기말장부가액	102,669,389	38,750,371

(3) 전환사채 발행내역1) 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

내역	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가	2,000,000,000

발행가	2,000,000,000

발행일자	2015년 8월 11일

만기일자	2020년 8월 11일

액면이자율	0%

만기보장수익률	1%

전환권(*2)	행사기간	2016년 8월 11일 ~ 2020년 8월 4일

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

행사가액(*1)	23,814원(최초 전환가액: 34,020원)

사채의 상환방법	만기 일시상환

인수인의 조기상환 청구권(*3)	행사기간	2017년 8월 11일 이후부터 매 3개월에 해당되는 날

조기상환수익율	1%

발행인의 매도청구권(*4)	행사기간	2016년 8월 11일부터 2017년 7월 11일까지

조기상환수익율	3%

(*1) 주가의 하락으로 인한 변동에 따라 조정하는 조건이 있습니다. (*2) 연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권 4,247,620천원(법인세효과 반영후 3,313,144천원)을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률" 제 13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(*3) 인수인의 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하지 못하여 주계약과 분리하지 아니하였습니다.(*4) 발행인의 매도청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다.

2) 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

내역	제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가	25,500,000,000

발행가	25,500,000,000

발행일자	2016년 1월 21일

만기일자	2022년 1월 21일

액면이자율	0%

만기보장수익률	0%

전환권(*2)	행사기간	2017년 1월 21일 ~ 2022년 1월 14일

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

행사가액(*1)	액면 500에 전환가 5,000원

사채의 상환방법	만기 일시상환

발행인의 매도청구권(*3)	행사기간	2017년 1월 21일부터 2022년 1월 14일까지

조기상환수익율	2%

(*1) 상기 행사가격은 2017년 및 2018년 영업이익에 의한 조정 조건 등이 포함되어 있습니다.(*2) 전환가격 조정 조건으로 인하여 전환권은 자본인식요건을 충족하지 못하며, 내재파생상품의 분리요건을 충족하므로 주계약과 분리하여 파생상품으로 인식하고 있습니다.(*3) 발행인의 매도청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생상품으로 인식하고 있습니다. (4) 전환상환우선주 발행내역

구 분	1차 우선주

우선주 발행주식수	5,100,000주

발행가액	주당 5,000원

발행일	2016년 01월 21일

만기일(*1)	2022년 01월 21일

의결권	보통주와 동일한 1주 1의결권

배당금에 관한 사항	참가적 누적적 우선주

전환에 관한 사항	우선주 1주당 보통주 1주

상환에 관한 사항	존속기간 만료일의 30영업일전부터 10영업일까지 상환청구 가능

(*1) 만기시 보통주로 자동전환되는 조건입니다. 11. 순확정급여부채

(1) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,177,282	881,828

순이자원가	54,805	58,264

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,232,087	940,092

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,693,470	6,816,358

사외적립자산의 공정가치	(2,756,432)	(2,369,513)

재무상태표상 순확정부채	4,937,038	4,446,845

12. 약정사항 및 우발부채(1) 차입약정

(단위: 천원,USD)

구 분	은행	당분기말	전기말

무역금융	기업은행	3,000,000	2,000,000

우리은행	3,980,000	4,250,000

경남은행	2,000,000	2,000,000

운전자금대출	부산은행	1,000,000	1,000,000

농협	3,000,000	-

신한은행	3,000,000	-

수출신용장	기업은행 등	USD 89,864	USD 131,198

통화선도	경남은행	-	1,382,960

(2) 금융기관으로부터 제공받은 보증(단위: 천원)

구분	보증제공자	제공받은 보증

당분기말	전기말

분양계약에 대한 지급보증(*)	산업은행	11,259,240	-

차입금에 대한 지급보증	신용보증기금	3,024,000	3,400,000

이행계약에 대한 지급보증	서울보증보험	235,489	235,489

(*) 상기 지급보증에 대하여 단기예금을 담보로 제공하고 있습니다(주석6 참조).

(3) 대표이사로부터 제공받는 보증(단위: 천원)

구분	보증처	제공받은 보증

당분기말	전기말

차입금 지급보증	산업은행	37,545,924	31,351,520

우리은행	5,107,200	4,620,000

기업은행	2,160,000	-

경남은행	2,400,000	2,400,000

부산은행	1,200,000	1,200,000

농협	3,600,000	-

신한은행	3,600,000	-

(4) 금융기관에 제공하는 지급보증 당기말 현재 연결회사는 우리사주 조합원의 자금조달을 위해 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습 니다.

(단위: 천원)

구분	보증처	제공하는 지급보증

당분기말	전기말

우리사주취득자금대출	한국증권금융	1,933,142	2,529,161

13. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구분	당기말	전기말	비고

관계기업	(주)오르비텍	(주)오르비텍

종속기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*)	-	-

(*) (주)제이엔매니지먼트의 지분 양도로 지분율 11.43%로 하락하여 유의적 영향력을 행사하는 기업에서 제외 되었습니다.

(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	미수금	대여금	매입채무	미지급금

관계기업	㈜오르비텍	44,149	81,074	-	1,497,282	548,691

기타의 특수관계자	주요임직원 등	-	-	-	-	-

합 계	44,149	81,074	-	1,497,282	548,691

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	미수금	대여금	매입채무	미지급금

관계기업	㈜오르비텍	49,115	495,722	-	2,472,494	1,485,000

기타의 특수관계자	주요임직원 등	-	-	62,449	-	-

합 계	49,115	495,722	62,449	2,472,494	1,485,000

(3) 특수관계자에 대한 매출, 매입 등 기중거래액

1) 당분기(단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	매출	기타수익	퇴직급여충당부채	매출원가	유형자산매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	키움인베스트먼트㈜	122,719

현대자산운용 주식회사한국증권금융 주식회사	460,198

이베스트투자증권 주식회사	30,680

관계기업	(주)오르비텍	4,475,744	(57,623)	12,726,700	101,868	-

기타특수관계자	주요임직원 등(*)	438

합 계	4,475,744	438	(57,623)	12,726,700	101,868	613,597

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	사채상환이익	기타비용	사채상환손실	매출채권	미수금	매입채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	플래티넘기술투자㈜	68,329	26,949	-

IBK 기업은행	-	7,253	49,653

키움인베스트먼트㈜	68,329	41,178	113,087

한국투자파트너스㈜	68,329	26,949	-

대성창업투자㈜	68,329	26,949	-

한화인베스트먼트㈜	68,329	26,949	-

현대자산운용 주식회사한국증권금융 주식회사

이베스트투자증권 주식회사

관계기업	(주)오르비텍	562,426	4,335,264	8,864,416

기타특수관계자	주요임직원 등(*)

합 계	341,645	156,227	162,740	562,426	4,335,264	8,864,416

(*) 신주인수권부사채 보유로 인한 특수관계자들이며, 연결회사는 전분기 중 관련사채를 모두 상환하였습니다.(4) 특수관계자와의 자금거래 1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	신규출자

대여	회수	차입	상환

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜제이엔매니지먼트	-	-	-	-	2,000,000

기타특수관계자	주요임직원 등	-	62,449	-	-	-

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	주요임직원 등	-	7,750	-	-

(5) 당분기말 현재 장단기차입금에 대하여 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 12 참조). (6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,375,316	2,116,969

퇴직급여	195,924	45,372

주식보상비용	613,920	436,073

합 계	2,185,160	2,598,414