아스트 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 주식회사 아스트(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업및 종속기업을 일괄하여 "연결회사") 의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
(1) 지배기업의 개요
지배기업은 항공기 부품제작, 항공기 부분품 조립 및 관련 치공구류의 생산, 판매를주요사업 목적으로 2001년 4월에 설립되었으며, 경상남도 사천시에 본점을 두고 있습니다. 회사는 2014년 12월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 발행한 보통주식의 수는 403,157,579주이며, 납입자본금은 201,578,790천원입니다. 보고기간종료일 현재 현재 회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
한편, 지배기업은 2023년 경영정상화 도모 및 자산건전성 제고를 위하여 기업구조조정촉진법상 채권금융기관공동관리절차(워크아웃)을 신청하였으며, 2023년 12월 29일 채권금융기관협의회와 기업개선계획 이행을 위한 약정을 체결하고, 기업개선계획및 자구계획을 이행중에 있습니다.
(2) 종속기업의 개요 1) 현황
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 회사는 종속기업(이하 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 연결회사의 관계기업을 지분법 적용대상으로 하여연결재무제표를 작성하였습니다.
2) 요약재무정보

## 2. 재무제표작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)

연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

분기연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간 종료일 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

## 4. 재무위험관리 (연결)

재무위험관리요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험

시장위험	신용위험	유동성위험

환위험	가격위험	이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.	연결회사는 공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다.	이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 등에서 발생하는 이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다.	신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다	연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	경영진은 연결회사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다.	연결회사는 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용한 분산투자를 하고 있습니다.	연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.	이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.	연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

시장위험에 대한 공시

외화금융자산의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD

금융자산, 분류

현금및현금성자산	단기금융상품	매출채권

외화금융자산, 기초통화금액 USD [USD, 일]	5,288,341.62	1,200,000.00	43,626,873.68	50,115,215.30

외화금융자산, 원화환산금액	7,415,312,617	1,682,640,000	61,173,602,274	70,271,554,891

외화환산이익(손실), 순액, 외화금융자산	(2,959)	26,640,000	662,922,253	689,559,294

전기말 (단위 : 원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD

금융자산, 분류

현금및현금성자산	단기금융상품	매출채권

외화금융자산, 기초통화금액 USD [USD, 일]	1,070,032.01	4,800,000.00	26,637,546.36	32,507,578.37

외화금융자산, 원화환산금액	1,572,947,053	7,056,000,000	39,157,193,143	47,786,140,196

외화환산이익(손실), 순액, 외화금융자산	(360)	701,280,000	2,535,872,527	3,237,152,167

외화금융부채의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	SGD

금융부채, 분류

매입채무

외화금융부채, 기초통화금액 USD [USD, 일]	27,673,279.64	27,673,279.64

외화금융부채, 기초통화금액 EUR [EUR, 일]	194,713.28	194,713.28

외화금융부채, 기초통화금액 SGD [SGD, 일]	106,105.45	106,105.45

외화금융부채, 원화환산금액	38,803,472,716	320,205,989	115,347,234	39,239,025,939

외화환산이익(손실), 순액, 외화금융부채	403,072,071	(17,186,955)	(3,235,154)	382,649,962

전기말 (단위 : 원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	SGD

금융부채, 분류

매입채무

외화금융부채, 기초통화금액 USD [USD, 일]	24,486,424.94	24,486,424.94

외화금융부채, 기초통화금액 EUR [EUR, 일]	970,575.04	970,575.04

외화금융부채, 기초통화금액 SGD [SGD, 일]	0.00

외화금융부채, 원화환산금액	35,995,044,632	1,483,747,176	0	37,478,791,808

외화환산이익(손실), 순액, 외화금융부채	(3,350,529,696)	(150,990,694)	0	(3,501,520,390)

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당분기말 (단위 : 원)

환위험	이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간종료일 현재 해당통화의 환율이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세차감전 손익)에 미치는 영향	보고기간종료일 현재 이자율이 1% 변동할 경우 당기손익(법인세차감전 손익)에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 당기손익 증가	3,103,252,895	0

시장변수 상승 시 당기손익 감소	0

시장변수 하락 시 당기손익 증가	0	0

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(3,103,252,895)	0

시장변수 상승시 외화금융자산 금액증(감)	7,027,155,489

시장변수 하락시 외화금융자산 금액증(감)	(7,027,155,489)

시장변수 상승시 외화금융부채 금액(증)감	(3,923,902,594)

시장변수 하락시 외화금융부채 금액(증)감	3,923,902,594

전기말 (단위 : 원)

환위험	이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간종료일 현재 해당통화의 환율이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세차감전 손익)에 미치는 영향	보고기간종료일 현재 이자율이 1% 변동할 경우 당기손익(법인세차감전 손익)에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 당기손익 증가	1,030,734,839	220,000

시장변수 상승 시 당기손익 감소	0

시장변수 하락 시 당기손익 증가	0

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(1,030,734,839)	(220,000)

시장변수 상승시 외화금융자산 금액증(감)	4,778,614,020

시장변수 하락시 외화금융자산 금액증(감)	(4,778,614,020)

시장변수 상승시 외화금융부채 금액(증)감	(3,747,879,181)

시장변수 하락시 외화금융부채 금액(증)감	3,747,879,181

변동금리부 금융상품 내역
당분기말 (단위 : 원)

변동이자율

단기금융상품	0

장기금융상품	0

합계	0

전기말 (단위 : 원)

변동이자율

단기금융상품	20,000,000

장기금융상품	2,000,000

합계	22,000,000

손실충당금 차감전 매출채권과 미수금의 신용건전성에 대한 정보
당분기말 (단위 : 원)

자산

매출채권	미수금

내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계

Group1, 과거 채무불이행이 없는 고객	Group2, 과거 채무불이행이 있는 고객	Group1, 과거 채무불이행이 없는 고객	Group2, 과거 채무불이행이 있는 고객

신용위험에 대한 최대 노출정도	66,843,909,483	0	66,843,909,483	2,071,280,441	0	2,071,280,441

전기말 (단위 : 원)

자산

매출채권	미수금

내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계	내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계

Group1, 과거 채무불이행이 없는 고객	Group2, 과거 채무불이행이 있는 고객	Group1, 과거 채무불이행이 없는 고객	Group2, 과거 채무불이행이 있는 고객

신용위험에 대한 최대 노출정도	44,725,170,131	0	44,725,170,131	7,534,192,719	0	7,534,192,719

비파생금융부채(리스포함)의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년초과	합계 구간 합계

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	59,585,658,675	118,647,800	0	59,704,306,475

장기차입금(이자포함), 미할인현금흐름	75,650,342,624	0	0	75,650,342,624

사채(이자포함), 미할인현금흐름	4,732,945,000	0	0	4,732,945,000

전환사채(이자포함), 미할인현금흐름	46,875,787,500	37,272,588,000	30,675,000,000	114,823,375,500

예수보증금, 미할인현금흐름	80,336,818	0	0	80,336,818

리스부채(이자포함), 미할인현금흐름	822,329,279	222,426,575	12,031,761	1,056,787,615

합계	184,703,869,274	37,613,662,375	30,687,031,761	253,004,563,410

전기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년초과	합계 구간 합계

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	56,756,260,235	87,909,890	0	56,844,170,125

장기차입금(이자포함), 미할인현금흐름	1,940,679,444	75,170,459,183	0	77,111,138,627

사채(이자포함), 미할인현금흐름	69,945,000	4,715,458,750	0	4,785,403,750

전환사채(이자포함), 미할인현금흐름	1,820,000,000	111,257,600,766	31,153,972,602	144,231,573,368

예수보증금, 미할인현금흐름	60,976,818	0	0	60,976,818

리스부채(이자포함), 미할인현금흐름	975,085,568	682,009,809	32,117,905	1,689,213,282

합계	61,622,947,065	191,913,438,398	31,186,090,507	284,722,475,970

자본위험관리
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

차입금총계(A)	169,270,184,921

차감: 현금성자산(B)	(14,727,508,667)

순차입금(C)	154,542,676,254

자본총계(D)	309,513,219,627

자기자본부채비율(C/D)	0.499

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

전기말 (단위 : 원)

공시금액

차입금총계(A)	181,379,342,408

차감: 현금성자산(B)	(11,614,576,680)

순차입금(C)	169,764,765,728

자본총계(D)	296,127,254,452

자기자본부채비율(C/D)	0.573

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

## 5. 영업부문 및 고객과의 계약에서 생기는 수익 (연결)

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술
경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사가 단일의 영업부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

제품과 용역

제품매출	기타매출	제품매출	기타매출

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	67,463,966,867	185,903,365,852	1,005,558,403	3,454,514,359	0	0	0	0	68,469,525,270	189,357,880,211

전분기 (단위 : 원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

제품과 용역

제품매출	기타매출	제품매출	기타매출

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	44,745,849,066	115,813,430,979	981,373,149	3,361,174,058	0	0	0	0	45,727,222,215	119,174,605,037

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

지역	지역 합계

한국	외국

미국	기타국가

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,191,255,461	3,949,371,778	35,148,344,152	103,666,881,096	32,129,925,657	81,741,627,337	68,469,525,270	189,357,880,211

전분기 (단위 : 원)

지역	지역 합계

한국	외국

미국	기타국가

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,050,114,969	3,555,323,886	22,163,623,605	53,346,522,344	22,513,483,641	62,272,758,807	45,727,222,215	119,174,605,037

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

주요고객1	주요고객2

매출액	101,798,293,475	66,088,463,698

매출내 비율	0.538	0.349

전분기 (단위 : 원)

주요고객1	주요고객2

매출액	52,058,925,256	48,952,023,083

매출내 비율	0.437	0.411

## 6. 범주별 금융상품 및 공정가치 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산	78,346,217,116	0	78,346,217,116

유동 금융자산	현금및현금성자산	14,727,508,667	0	14,727,508,667

단기금융상품	1,702,640,000	0	1,702,640,000

매출채권과기타수취채권	61,445,834,369	0	61,445,834,369

기타유동자산	470,234,080	0	470,234,080

비유동금융자산	2,148,453,371	194,210,000	2,342,663,371

비유동금융자산	장기금융상품	2,000,000	0	2,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	194,210,000	194,210,000

기타비유동자산	2,146,453,371	0	2,146,453,371

합계	80,494,670,487	194,210,000	80,688,880,487

전기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산	62,388,041,039	0	62,388,041,039

유동 금융자산	현금및현금성자산	11,614,576,680	0	11,614,576,680

단기금융상품	7,076,000,000	0	7,076,000,000

매출채권과기타수취채권	43,171,959,280	0	43,171,959,280

기타유동자산	525,505,079	0	525,505,079

비유동금융자산	2,545,171,530	194,210,000	2,739,381,530

비유동금융자산	장기금융상품	2,000,000	0	2,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	194,210,000	194,210,000

기타비유동자산	2,543,171,530	0	2,543,171,530

합계	64,933,212,569	194,210,000	65,127,422,569

범주별 금융자산의 공정가치
보고기간종료일 현재 범주별 금융자산은 모두 장부금액이 공정가치와 일치합니다.

신용위험의 최대노출금액
보고기간종료일 현재 상각 후 원가로 측정하는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금유자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

유동금융부채	176,047,900,274

유동금융부채	매입채무및기타채무	59,585,658,675

유동성리스부채	774,485,004

유동성장기차입금	69,353,257,789

유동사채	4,445,527,560

유동성전환사채	41,808,634,428

기타유동부채	80,336,818

비유동금융부채	53,994,230,517

비유동금융부채	장기차입금	0

기타비유동부채	118,647,800

사채	0

전환사채	53,662,765,144

비유동 리스부채	212,817,573

합계	230,042,130,791

전기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

유동금융부채	57,710,109,503

유동금융부채	매입채무및기타채무	56,756,260,235

유동성리스부채	892,872,450

유동성장기차입금	0

유동사채	0

유동성전환사채	0

기타유동부채	60,976,818

비유동금융부채	182,142,474,968

비유동금융부채	장기차입금	66,370,222,995

기타비유동부채	87,909,890

사채	4,292,457,670

전환사채	110,716,661,743

비유동 리스부채	675,222,670

합계	239,852,584,471

범주별 금융부채의 공정가치
보고기간종료일 현재 범주별 금융부채는 모두 장부가액이 공정가치와 일치합니다.

금융상품의 범주별 손익
당분기 (단위 : 원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

이자수익	786,432,262	0	786,432,262

외환차익(금융수익)	3,188,757,197	1,211,803,370	4,400,560,567

외환차손(금융비용)	(6,793,913,617)	(591,522,707)	(7,385,436,324)

외화환산이익(금융수익)	708,726,513	466,733,449	1,175,459,962

외화환산손실(금융비용)	(19,167,219)	(84,083,487)	(103,250,706)

매출채권처분손실	(204,549,109)	0	(204,549,109)

금융보증수익(금융수익)	0	0	0

대손충당금환입(대손상각비)	1,618,048,015	0	1,618,048,015

이자비용	0	(11,803,959,196)	(11,803,959,196)

사채상환이익	0	0	0

전분기 (단위 : 원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

이자수익	883,557,338	0	883,557,338

외환차익(금융수익)	2,379,630,134	1,791,308,393	4,170,938,527

외환차손(금융비용)	(936,968,760)	(1,179,926,923)	(2,116,895,683)

외화환산이익(금융수익)	56,074,966	558,453,331	614,528,297

외화환산손실(금융비용)	(757,620,399)	(826,903,202)	(1,584,523,601)

매출채권처분손실	(267,216,582)	0	(267,216,582)

금융보증수익(금융수익)	0	917,971,252	917,971,252

대손충당금환입(대손상각비)	(24,177,549)	0	(24,177,549)

이자비용	0	(13,019,681,339)	(13,019,681,339)

사채상환이익	0	256,638,638	256,638,638

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계
공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.[수준 1] 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격[수준 2] 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액[수준 3] 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분
당분기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	0	0	194,210,000

전기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	194,210,000

## 7. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 원)

거래상대방

국민은행 외

장부금액

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보통예금	14,727,508,667

전기말 (단위 : 원)

거래상대방

국민은행 외

장부금액

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보통예금	11,614,576,680

## 8. 사용제한금융상품 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

단기금융상품	장기금융상품

거래상대방

우리은행	산업은행	우리은행	산업은행

사용이 제한된 금융자산	20,000,000	1,682,640,000	2,000,000	1,704,640,000

사용제한내용	질권 설정	질권 설정	당좌개설보증금

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

단기금융상품	장기금융상품

거래상대방

우리은행	산업은행	우리은행	산업은행

사용이 제한된 금융자산	20,000,000	7,056,000,000	2,000,000	7,078,000,000

사용제한내용	질권 설정	질권 설정	당좌개설보증금

## 9. 매출채권및기타수취채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	61,283,990,545	(1,909,436,617)	59,374,553,928

단기미수금	2,071,280,441	0	2,071,280,441

유동 매출채권 및 기타수취채권 합계	63,355,270,986	(1,909,436,617)	61,445,834,369

비유동매출채권	5,559,918,938	(5,559,918,938)	0

비유동 매출채권 및 기타수취채권 합계	5,559,918,938	(5,559,918,938)	0

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	39,165,251,193	(3,527,484,632)	35,637,766,561

단기미수금	7,534,192,719	0	7,534,192,719

유동 매출채권 및 기타수취채권 합계	46,699,443,912	(3,527,484,632)	43,171,959,280

비유동매출채권	5,559,918,938	(5,559,918,938)	0

비유동 매출채권 및 기타수취채권 합계	5,559,918,938	(5,559,918,938)	0

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(3,527,484,632)	(5,559,918,938)

대손상각(환입)	1,618,048,015	0

기말금융자산	(1,909,436,617)	(5,559,918,938)

전기말 (단위 : 원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(3,064,559,877)	(5,658,688,089)

대손상각(환입)	(462,924,755)	98,769,151

기말금융자산	(3,527,484,632)	(5,559,918,938)

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산	기대신용손실율

금융자산, 분류	매출채권	금융상품의 신용손상	신용이 손상되지 않은 금융상품	연체상태	정상	장부금액	총장부금액	47,785,810,566

손상차손누계액	(449,626,084)

장부금액 합계	47,336,184,482	0.0094

3개월 초과 6개월 이내	장부금액	총장부금액	12,325,006,870

손상차손누계액	(389,629,469)

장부금액 합계	11,935,377,401	0.0316

6개월 초과 9개월 이내	장부금액	총장부금액	141,631,370

손상차손누계액	(47,269,577)

장부금액 합계	94,361,793	0.3338

9개월 초과 12개월 이내	장부금액	총장부금액	19,979,317

손상차손누계액	(11,349,065)

장부금액 합계	8,630,252	0.5680

12개월 초과	장부금액	총장부금액	6,571,481,360

손상차손누계액	(6,571,481,360)

장부금액 합계	0	1.0000

금융상품의 신용손상 합계	59,374,553,928

전기말 (단위 : 원)

금융자산	기대신용손실율

금융자산, 분류	매출채권	금융상품의 신용손상	신용이 손상되지 않은 금융상품	연체상태	정상	장부금액	총장부금액	30,879,824,970

손상차손누계액	(361,201,078)

장부금액 합계	30,518,623,892	0.0117

3개월 초과 6개월 이내	장부금액	총장부금액	3,480,459,112

손상차손누계액	(162,809,373)

장부금액 합계	3,317,649,739	0.0468

6개월 초과 9개월 이내	장부금액	총장부금액	1,799,397,923

손상차손누계액	(422,518,495)

장부금액 합계	1,376,879,428	0.2348

9개월 초과 12개월 이내	장부금액	총장부금액	888,801,778

손상차손누계액	(464,188,276)

장부금액 합계	424,613,502	0.5223

12개월 초과	장부금액	총장부금액	7,676,686,348

손상차손누계액	(7,676,686,348)

장부금액 합계	0	1.0000

금융상품의 신용손상 합계	35,637,766,561

## 10. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	단기대여금	421,796,071

당기법인세자산	125,266,070

선급금	43,065,173,622

선급비용	201,065,524

단기보증금	0

단기금융리스채권	48,438,009

합계	43,861,739,296

기타비유동자산

기타비유동자산	장기대여금	1,676,270,801

장기보증금	470,182,570

장기금융리스채권	0

합계	2,146,453,371

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	단기대여금	393,367,422

당기법인세자산	161,166,130

선급금	36,009,185,256

선급비용	299,050,532

단기보증금	0

단기금융리스채권	132,137,657

합계	36,994,906,997

기타비유동자산

기타비유동자산	장기대여금	1,996,267,843

장기보증금	535,182,570

장기금융리스채권	11,721,117

합계	2,543,171,530

## 11. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

제품	34,084,719,709	(4,787,784,568)	29,296,935,141

원재료	81,802,849,167	(6,903,017,925)	74,899,831,242

재공품	83,484,051,771	(10,336,276,429)	73,147,775,342

미착품	6,003,884,447	0	6,003,884,447

합계	205,375,505,094	(22,027,078,922)	183,348,426,172

전기말 (단위 : 원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

제품	37,815,055,440	(9,297,283,815)	28,517,771,625

원재료	89,242,149,243	(6,046,050,332)	83,196,098,911

재공품	87,278,440,508	(10,033,824,268)	77,244,616,240

미착품	9,979,434,568	0	9,979,434,568

합계	224,315,079,759	(25,377,158,415)	198,937,921,344

비용으로 인식한 재고자산의 금액
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	171,143

매출원가에 가산된 재고자산평가손실	0

매출원가에 차감된 재고자산평가손실환입	(3,350)

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	123,362

매출원가에 가산된 재고자산평가손실	7,286

매출원가에 차감된 재고자산평가손실환입	0

담보로 제공된 자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

약정의 유형

대출약정

담보제공처

한국수출입은행

담보제공 재고자산	177,344,541,725

담보설정금액	11,700,000,000

관련 차입금	9,000,000,000

전기말 (단위 : 원)

약정의 유형

대출약정

담보제공처

한국수출입은행

담보제공 재고자산	188,958,486,776

담보설정금액	11,700,000,000

관련 차입금	9,000,000,000

## 12. 공정가치측정금융자산 (연결)

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

비상장주식	157,210,000

후순위채권	36,000,000

출자금	1,000,000

합계	194,210,000

전기말 (단위 : 원)

공시금액

비상장주식	157,210,000

후순위채권	36,000,000

출자금	1,000,000

합계	194,210,000

## 13. 유형자산 (연결)

유형자산의 내역
당분기말 (단위 : 원)

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액 합계

토지	60,864,738,959	0	0	0	60,864,738,959

건물	68,313,997,391	(15,718,057,241)	(2,556,988,709)	0	50,038,951,441

구축물	8,513,345,312	(3,625,326,807)	(4,123,856)	(1,297,928,993)	3,585,965,656

기계장치	72,088,867,827	(40,861,256,011)	(631,174,628)	(12,021,609,508)	18,574,827,680

차량운반구	965,864,626	(666,900,968)	0	(5,508,708)	293,454,950

공구와기구	24,052,414,514	(18,070,313,706)	(430,917,462)	(1,137,255,443)	4,413,927,903

비품	5,147,547,284	(3,980,917,005)	(23,375,518)	(107,392,579)	1,035,862,182

기타유형자산	727,500,000	(135,603,026)	0	(175,420,221)	416,476,753

건설중인자산	8,055,848,583	0	0	0	8,055,848,583

합계	248,730,124,496	(83,058,374,764)	(3,646,580,173)	(14,745,115,452)	147,280,054,107

전기말 (단위 : 원)

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액 합계

토지	60,864,738,959	0	0	0	60,864,738,959

건물	68,232,684,951	(14,428,010,335)	(1,392,789,188)	0	52,411,885,428

구축물	7,798,080,765	(3,399,860,918)	(5,608,442)	(1,297,928,993)	3,094,682,412

기계장치	71,953,448,577	(39,011,967,076)	(681,907,057)	(12,033,453,566)	20,226,120,878

차량운반구	962,251,600	(774,870,847)	0	(5,508,708)	181,872,045

공구와기구	23,928,882,514	(16,937,362,359)	(581,604,862)	(1,137,255,443)	5,272,659,850

비품	5,044,780,284	(3,740,754,451)	(32,140,550)	(107,392,579)	1,164,492,704

기타유형자산	727,500,000	(125,764,991)	0	(175,420,221)	426,314,788

건설중인자산	7,304,224,352	0	(250,000,000)	0	7,054,224,352

합계	246,816,592,002	(78,418,590,977)	(2,944,050,099)	(14,756,959,510)	150,696,991,416

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

측정기준, 유형자산	재평가모형	원가모형	원가모형	원가모형	원가모형	원가모형	원가모형	원가모형	원가모형

기초 유형자산	60,864,738,959	52,411,885,428	3,094,682,412	20,226,120,878	181,872,045	5,272,659,850	1,164,492,704	426,314,788	7,054,224,352	150,696,991,416

취득	0	81,312,440	19,810,000	236,549,250	149,006,664	123,532,000	102,767,000	0	6,509,614,928	7,222,592,282

정부보조금 수령	0	(1,206,400,000)	0	0	0	0	0	0	0	(1,206,400,000)

타계정대체 등	0	0	695,454,547	45,000,000	0	0	0	0	(5,507,990,697)	(4,767,536,150)

처분, 손상 및 폐기	0	0	0	(221,553)	(2,000)	0	0	0	0	(223,553)

감가상각비	0	(1,247,846,427)	(223,981,303)	(1,932,620,895)	(37,421,759)	(982,263,947)	(231,397,522)	(9,838,035)	0	(4,665,369,888)

기말 유형자산	60,864,738,959	50,038,951,441	3,585,965,656	18,574,827,680	293,454,950	4,413,927,903	1,035,862,182	416,476,753	8,055,848,583	147,280,054,107

타계정대체에 대한 설명	건설중인자산의 일부는 무형자산으로 대체되었습니다.

전기말 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

측정기준, 유형자산	재평가모형	원가모형	원가모형	원가모형	원가모형	원가모형	원가모형	원가모형	원가모형

기초 유형자산	60,864,738,959	46,370,824,760	3,224,878,364	18,192,063,704	37,087,057	6,002,485,575	259,640,690	438,252,118	5,335,985,265	140,725,956,492

취득	0	137,703,000	19,800,000	225,682,000	21,860,920	185,595,874	399,943,103	0	17,637,854,401	18,628,439,298

정부보조금 수령	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

타계정대체 등	0	7,761,086,430	131,990,000	4,152,829,867	173,740,000	1,216,826,000	714,124,400	0	(14,290,873,314)	(140,276,617)

처분, 손상 및 폐기	0	(333,700,500)	0	(9,855,874)	(6,244,969)	(722,366,489)	0	0	(1,628,742,000)	(2,700,909,832)

감가상각비	0	(1,524,028,262)	(281,985,952)	(2,334,598,819)	(44,570,963)	(1,409,881,110)	(209,215,489)	(11,937,330)	0	(5,816,217,925)

기말 유형자산	60,864,738,959	52,411,885,428	3,094,682,412	20,226,120,878	181,872,045	5,272,659,850	1,164,492,704	426,314,788	7,054,224,352	150,696,991,416

타계정대체에 대한 설명	건설중인자산의 일부는 무형자산 등으로 대체되었습니다.

유형자산 자산손상검토 정책
연결회사는 매년 자산손상검토를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액을 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 전기에 연결회사가 이와 관련하여 인식한 손익은 없습니다.

유형자산 담보제공 내역
당분기말 (단위 : 원)

약정의 유형

대출약정

담보제공처

산업은행 1	한국수출입은행	산업은행 2	신디케이트	사천시

관련 차입금	21,394,840,000	9,000,000,000	24,784,000,000	14,035,000,000	0

정부보조금	0	0	0	0	1,206,400,000

담보설정금액	38,800,000,000	11,700,000,000	90,000,000,000	84,000,000,000	1,658,800,000

담보로 제공된 유형자산	24,812,094,153	4,428,190,186	90,414,664,513	90,414,664,513	81,956,006,705

담보로 제공된 유형자산	담보제공 토지 장부가액	13,032,282,000

담보제공 건물 장부가액	9,890,428,415

담보제공 구축물 장부가액	53,034,168

담보제공 기계장치 장부가액	1,836,349,570

담보제공 기계장치2 장부가액	4,428,190,186

담보제공 토지, 건물, 기계장치등 장부가액	90,414,664,513	90,414,664,513	81,956,006,705

담보로 제공된 유형자산에 대한 설명	산업은행과 신디케이트론 관련 3개의 금융기관 및 사천시가 중복하여 담보를 설정하고 있습니다.	산업은행과 신디케이트론 관련 3개의 금융기관 및 사천시가 중복하여 담보를 설정하고 있습니다.	산업은행과 신디케이트론 관련 3개의 금융기관 및 사천시가 중복하여 담보를 설정하고 있습니다.

전기말 (단위 : 원)

약정의 유형

대출약정

담보제공처

산업은행 1	한국수출입은행	산업은행 2	신디케이트	사천시

관련 차입금	21,400,000,000	9,000,000,000	24,784,000,000	14,035,000,000	0

정부보조금	0	0	0	0	0

담보설정금액	38,800,000,000	11,700,000,000	90,000,000,000	84,000,000,000	0

담보로 제공된 유형자산	25,172,175,606	4,807,359,961	92,223,790,362	92,223,790,362	0

담보로 제공된 유형자산	담보제공 토지 장부가액	13,032,282,000

담보제공 건물 장부가액	10,216,583,132

담보제공 구축물 장부가액	65,324,982

담보제공 기계장치 장부가액	1,857,985,492

담보제공 기계장치2 장부가액	4,807,359,961

담보제공 토지, 건물, 기계장치등 장부가액	92,223,790,362	92,223,790,362

담보로 제공된 유형자산에 대한 설명	산업은행과 신디케이트론 관련 3개사가 중복하여 담보를 설정하고 있습니다.	산업은행과 신디케이트론 관련 3개사가 중복하여 담보를 설정하고 있습니다.

신디케이트론 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

약정의 유형

대출약정

신디케이트론

거래상대방	거래상대방 합계

신한은행	알파에어로유한회사	하나은행

관련 차입금	3,943	6,149	3,943	14,035

전기말 (단위 : 백만원)

약정의 유형

대출약정

신디케이트론

거래상대방	거래상대방 합계

신한은행	알파에어로유한회사	하나은행

관련 차입금	3,943	6,149	3,943	14,035

토지재평가 개요
연결회사는 2023년 12월 31일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 상기 토지 재평가로 인해 발생한 재평가이익 12,489백만원(법인세효과 차감전)은 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

토지재평가
(단위 : 원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

유형자산

토지

측정기준	재평가모형

최근 재평가 기준일	2023년 12월 31일

평가기관	회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관

토지 재평가액	60,864,738,959

토지 취득원가	36,773,966,639

최근 재평가시 증가한 세전 토지재평가잉여금	12,489,489,620

재평가잉여금 배당가능여부	재평가로 인해 발생한 재평가잉여금은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있으며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.

토지의 공정가치 서열체계
(단위 : 원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

유형자산

토지

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

유형자산	60,864,738,959

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	공시지가기준법

수준3 투입변수	지역요인, 개별요인 등

## 14. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	영업권 이외의 무형자산	개발비	장부금액	취득원가	12,584,747,457

상각누계액	(12,583,323,287)

정부보조금	0

손상차손누계액	(1,401,170)

장부금액 합계	23,000

소프트웨어	장부금액	취득원가	12,257,246,575

상각누계액	(4,345,028,666)

정부보조금	(440,255,605)

손상차손누계액	(419,124,758)

장부금액 합계	7,052,837,546

홈페이지	장부금액	취득원가	7,500,000

상각누계액	(7,499,000)

정부보조금	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	1,000

고객관계자산	장부금액	취득원가	130,962,626,146

상각누계액	(21,977,873,117)

정부보조금	0

손상차손누계액	(5,552,458,936)

장부금액 합계	103,432,294,093

영업권	장부금액	취득원가	9,589,469,766

상각누계액	0

정부보조금	0

손상차손누계액	(9,589,469,766)

장부금액 합계	0

무형자산 및 영업권 합계	110,485,155,639

전기말 (단위 : 원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	영업권 이외의 무형자산	개발비	장부금액	취득원가	12,584,747,457

상각누계액	(12,583,317,287)

정부보조금	(6,000)

손상차손누계액	(1,401,170)

장부금액 합계	23,000

소프트웨어	장부금액	취득원가	4,847,920,075

상각누계액	(2,906,517,737)

정부보조금	(359,110,338)

손상차손누계액	(419,124,758)

장부금액 합계	1,163,167,242

홈페이지	장부금액	취득원가	7,500,000

상각누계액	(7,499,000)

정부보조금	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	1,000

고객관계자산	장부금액	취득원가	130,962,626,146

상각누계액	(17,061,197,164)

정부보조금	0

손상차손누계액	(5,552,458,936)

장부금액 합계	108,348,970,046

영업권	장부금액	취득원가	9,589,469,766

상각누계액	0

정부보조금	0

손상차손누계액	(9,589,469,766)

장부금액 합계	0

무형자산 및 영업권 합계	109,512,161,288

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

개발비	소프트웨어	홈페이지	고객관계자산	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초금액	23,000	1,163,167,242	1,000	108,348,970,046	109,512,161,288

취득	0	2,391,790,350	0	0	2,391,790,350

대체	0	4,767,536,150	0	0	4,767,536,150

상각비	0	(1,269,656,196)	0	(4,916,675,953)	(6,186,332,149)

기말금액	23,000	7,052,837,546	1,000	103,432,294,093	110,485,155,639

타계정대체에 대한 설명	타계정대체는 건설중인 자산에서 대체된 금액입니다.

전기말 (단위 : 원)

개발비	소프트웨어	홈페이지	고객관계자산	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초금액	23,000	1,548,659,918	1,000	114,911,129,894	116,459,813,812

취득	0	0	0	0	0

대체	0	50,000,000	0	0	50,000,000

상각비	0	(435,492,676)	0	(6,562,159,848)	(6,997,652,524)

기말금액	23,000	1,163,167,242	1,000	108,348,970,046	109,512,161,288

타계정대체에 대한 설명	타계정대체는 건설중인 자산에서 대체된 금액입니다.

## 15-1. 사용권자산 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

건물	기계장치	차량운반구	자산 합계

기초금액	257,667,487	865,605,004	175,353,287	1,298,625,778

취득	71,868,766	0	55,203,644	127,072,410

처분	(714,213)	0	0	(714,213)

기타	8,886,014	0	0	8,886,014

감가상각비	(193,532,048)	(336,496,698)	(59,092,664)	(589,121,410)

기말금액	144,176,006	529,108,306	171,464,267	844,748,579

전기말 (단위 : 원)

건물	기계장치	차량운반구	자산 합계

기초금액	493,052,224	1,314,267,268	103,531,219	1,910,850,711

취득	268,366,466	0	139,724,849	408,091,315

처분	(107,364,148)	0	(5,503,378)	(112,867,526)

기타	(39,301,312)	0	0	(39,301,312)

감가상각비	(357,085,743)	(448,662,264)	(62,399,403)	(868,147,410)

기말금액	257,667,487	865,605,004	175,353,287	1,298,625,778

리스관련 손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	589,121,410

리스부채에 대한 이자비용	70,393,763

소액 및 단기리스료	5,130,000

리스관련 비용합계	664,645,173

리스종료에 따른 처분이익	34,879

리스 현금유출	802,491,936

전분기 (단위 : 원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	638,651,243

리스부채에 대한 이자비용	104,387,466

소액 및 단기리스료	7,260,000

리스관련 비용합계	750,298,709

리스종료에 따른 처분이익	0

리스 현금유출	837,161,465

사용권자산 상각비 내역
당분기 (단위 : 원)

건물	기계장치	차량운반구	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	193,532,048	336,496,698	59,092,664	589,121,410

전분기 (단위 : 원)

건물	기계장치	차량운반구	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	257,871,353	336,496,698	44,283,192	638,651,243

## 15-2. 리스부채 (연결)

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	774,485,004

유동 리스부채	건물, 유동리스부채	198,021,589

기계장치, 유동리스부채	505,093,338

차량운반구, 유동리스부채	71,370,077

비유동 리스부채	212,817,573

비유동 리스부채	건물, 비유동리스부채	5,152,133

기계장치, 비유동리스부채	92,561,224

차량운반구, 비유동리스부채	115,104,216

리스부채 합계	987,302,577

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	892,872,450

유동 리스부채	건물, 유동리스부채	347,138,325

기계장치, 유동리스부채	491,217,201

차량운반구, 유동리스부채	54,516,924

비유동 리스부채	675,222,670

비유동 리스부채	건물, 비유동리스부채	71,570,354

기계장치, 비유동리스부채	473,134,536

차량운반구, 비유동리스부채	130,517,780

리스부채 합계	1,568,095,120

## 16-1. 매입채무및기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무	48,185,593,424

미지급금	7,775,760,615

단기미지급비용	3,624,304,636

장기미지급금	118,647,800

합계	59,704,306,475

전기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무	46,542,444,780

미지급금	7,845,730,474

단기미지급비용	2,368,084,981

장기미지급금	87,909,890

합계	56,844,170,125

## 16-2. 매입채무및기타채무-정부보조금 (연결)

정부보조금에 대한 회계정책에 대한 기술
연결회사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 선수수익으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 미지급금에 계상하고 있습니다.

정부보조금 관련 상환예정액 공시
당분기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

미지급금으로 계상된 상환예정 정부보조금	1,623,614,770	118,647,800	1,742,262,570

전기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

미지급금으로 계상된 상환예정 정부보조금	1,623,614,770	87,909,890	1,711,524,660

## 17-1. 차입금 (연결)

차입금 및 사채의 장부가액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동성장기차입금	69,353,257,789

유동성사채	4,445,527,560

유동성전환사채	41,808,634,428

유동성합계	115,607,419,777

장기차입금	0

비유동 사채	0

비유동 전환사채	53,662,765,144

비유동 합계	53,662,765,144

담보제공에 대한 설명	차입금과 관련하여 장단기예금, 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 전 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동성장기차입금	0

유동성사채	0

유동성전환사채	0

유동성합계	0

장기차입금	66,370,222,995

비유동 사채	4,292,457,670

비유동 전환사채	110,716,661,743

비유동 합계	181,379,342,408

담보제공에 대한 설명	차입금과 관련하여 장단기예금, 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 전 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

장기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

차입금, 이자율	차입금, 만기	차입금, 액면금액	현재가치할인차금	유동성대체	장기차입금

차입금명칭	산업은행 운영자금대출 1	0.0245	2026-09-30	21,394,840,000

산업은행 운영자금대출 2	0.0278	2026-09-30	3,534,000,000

산업은행 운영자금대출 3	0.0300	2026-09-30	5,000,000,000

한국수출입은행 운영자금대출	0.0300	2026-09-30	9,000,000,000

우리은행 운영자금대출	0.0150	2026-09-30	291,000,000

국민은행 운영자금대출	0.0150	2026-09-30	2,545,000,000

신용보증기금 운영자금대출	0.0150	2026-09-30	550,352,000

한국투자파트너스 운영자금대출	0.0150	2026-09-30	493,949,600

알파에어로 운영자금대출	0.0270	2026-09-30	1,859,000,000

산업은행 시설자금대출	0.0278	2026-09-30	16,250,000,000

신한은행 시설자금대출	0.0270	2026-09-30	3,943,000,000

하나은행 시설자금대출	0.0270	2026-09-30	3,943,000,000

알파에어로 시설자금대출	0.0270	2026-09-30	4,290,000,000

신용보증기금 무역금융	0.0150	2026-09-30	615,648,000

차입금명칭 합계	73,709,789,600	(4,356,531,811)	(69,353,257,789)	0

전기말 (단위 : 원)

차입금, 이자율	차입금, 만기	차입금, 액면금액	현재가치할인차금	유동성대체	장기차입금

차입금명칭	산업은행 운영자금대출 1	21,400,000,000

산업은행 운영자금대출 2	3,534,000,000

산업은행 운영자금대출 3	5,000,000,000

한국수출입은행 운영자금대출	9,000,000,000

우리은행 운영자금대출	291,000,000

국민은행 운영자금대출	2,545,000,000

신용보증기금 운영자금대출	550,352,000

한국투자파트너스 운영자금대출	493,949,600

알파에어로 운영자금대출	1,859,000,000

산업은행 시설자금대출	16,250,000,000

신한은행 시설자금대출	3,943,000,000

하나은행 시설자금대출	3,943,000,000

알파에어로 시설자금대출	4,290,000,000

신용보증기금 무역금융	615,648,000

차입금명칭 합계	73,714,949,600	(7,344,726,605)	0	66,370,222,995

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 3년 이내	합계 구간 합계

장기차입금, 미할인현금흐름	73,709,789,600	0	73,709,789,600

## 17-2. 사채 (연결)

일반사채에 대한 세부정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

제10회 무보증 사모사채	제12회 무보증 사모사채	차입금명칭 합계

사채발행일	2021년 4월 28일	2022년 4월 28일

차입금, 만기	2026년 9월 30일	2026년 9월 30일

차입금, 이자율	0.015	0.015

명목금액	3,497,000,000	1,166,000,000	4,663,000,000

사채할인발행차금	(217,472,440)

사채	4,445,527,560

차감: 유동성사채	(4,445,527,560)

비유동 사채	0

전기말 (단위 : 원)

제10회 무보증 사모사채	제12회 무보증 사모사채	차입금명칭 합계

사채발행일

차입금, 만기

차입금, 이자율

명목금액	3,497,000,000	1,166,000,000	4,663,000,000

사채할인발행차금	(370,542,330)

사채	4,292,457,670

차감: 유동성사채	0

비유동 사채	4,292,457,670

전환사채에 대한 장부가액 공시
당분기말 (단위 : 원)

제9회 전환사채	제10회 전환사채	제12회 전환사채	차입금명칭 합계

전환사채	34,500,000,000	36,000,000,000	30,000,000,000	100,500,000,000

전환사채상환할증금	4,766,413,500	5,221,962,000	0	9,988,375,500

전환사채전환권조정	(3,979,747,855)	(5,586,838,543)	(5,450,389,530)	(15,016,975,928)

전환사채, 순액	35,286,665,645	35,635,123,457	24,549,610,470	95,471,399,572

차감: 유동성 전환사채	(23,305,692,944)	(18,502,941,484)	0	(41,808,634,428)

비유동성 전환사채	11,980,972,701	17,132,181,973	24,549,610,470	53,662,765,144

전기말 (단위 : 원)

제9회 전환사채	제10회 전환사채	제12회 전환사채	차입금명칭 합계

전환사채	56,000,000,000	36,000,000,000	30,000,000,000	122,000,000,000

전환사채상환할증금	8,185,576,000	5,221,962,000	0	13,407,538,000

전환사채전환권조정	(10,589,039,617)	(7,666,661,178)	(6,435,175,462)	(24,690,876,257)

전환사채, 순액	53,596,536,383	33,555,300,822	23,564,824,538	110,716,661,743

차감: 유동성 전환사채	0	0	0	0

비유동성 전환사채	53,596,536,383	33,555,300,822	23,564,824,538	110,716,661,743

전환사채 세부조건 공시
(단위 : 원)

제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행시 액면금액	56,000,000,000	36,000,000,000	30,000,000,000

발행일자	2024년 3월 12일	2024년 4월 12일	2024년 4월 12일

만기	2027년 9월 12일	2027년 10월 12일	2029년 4월 12일

액면이자율 기본	0.010	0.010	0.030

액면이자율 조정	규정없음	규정없음	발행일로부터 3년이 경과되는 날 이후 만기까지 시장이자율+가산금리, 단 이자율은 연 18.0%를 초과할 수 없음

만기보장수익률	0.055	0.055	0.030

전환권 행사기간	2025년 03월 13일 ~ 2027년 08월 12일	2025년 04월 13일 ~ 2027년 09월 12일	2027년 09월 13일 ~ 2029년 03월 12일

전환권 행사시 발행할 주식유형	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환권 행사가액	500	500	500

사채의 상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환

인수인 조기상환청구권 행사기간	2026년 09월 12일 이후 매 3개월마다 (50% 한도)	2026년 09월 28일 이후 매 3개월마다 (50% 한도)	해당사항없음

인수인 조기상환청구권 조기상환수익률	0.055	0.055

발행인 상환청구권 행사기간	해당사항없음	해당사항없음	2027년 9월 12일 이후 매 3개월마다

발행인 상환청구권 조기상환수익률	0.030

당기 전환주식수	43,000,000	0	0

전환후 전환사채 액면금액	34,500,000,000	36,000,000,000	30,000,000,000

## 18. 기타유동부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	예수금	466,496,946

예수보증금	80,336,818

선수금	914,156,007

합계	1,460,989,771

전기말 (단위 : 원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	예수금	483,893,567

예수보증금	60,976,818

선수금	2,476,384,415

합계	3,021,254,800

## 19. 종업원급여부채 (연결)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무 현재가치	23,567,926,850

차감: 사외적립자산 공정가치	(5,014,125,503)

과소(초과)적립액	18,553,801,347

사외적립자산에 포함되어 있는 국민연금전환금	0

전기말 (단위 : 원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무 현재가치	21,525,686,135

차감: 사외적립자산 공정가치	(4,941,745,965)

과소(초과)적립액	16,583,940,170

사외적립자산에 포함되어 있는 국민연금전환금	549,300

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초금액	21,525,686,135	(4,941,745,965)	16,583,940,170

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	2,254,267,164	2,254,267,164

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	494,197,911	(267,551,009)	226,646,902

재측정손실(이익), 순 확정급여채무(자산)

재측정손실(이익), 순 확정급여채무(자산)	경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	0	0

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	0

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	0

관계사 전입(전출), 순확정급여부채(자산)	0	0	0

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(706,224,360)	194,622,171	(511,602,189)

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	0	549,300	549,300

기말금액	23,567,926,850	(5,014,125,503)	18,553,801,347

전기말 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초금액	16,569,259,119	(5,157,370,301)	11,411,888,818

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,896,425,426	1,896,425,426

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	537,106,200	(151,450,566)	385,655,634

재측정손실(이익), 순 확정급여채무(자산)

재측정손실(이익), 순 확정급여채무(자산)	경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	2,980,474,928	2,980,474,928

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	828,438,792	828,438,792

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	46,967,978	46,967,978

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	(84,804,869)	(84,804,869)

관계사 전입(전출), 순확정급여부채(자산)	0	22,524,175	22,524,175

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,286,018,330)	382,387,618	(903,630,712)

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	0	0	0

기말금액	21,525,686,135	(4,941,745,965)	16,583,940,170

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

정기예금	3,517,280,533

정기예금 비중	0.7015

연금신탁	1,496,844,970

연금신탁 비중	0.2985

국민연금전환금	0

국민연금전환금 비중	0.0000

사외적립자산 합계	5,014,125,503

전기말 (단위 : 원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

정기예금	3,638,875,268

정기예금 비중	0.7364

연금신탁	1,302,321,397

연금신탁 비중	0.2635

국민연금전환금	549,300

국민연금전환금 비중	0.0001

사외적립자산 합계	4,941,745,965

순확정급여부채(자산)과 관련하여 손익으로 인식된 비용
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	2,254,267,164

이자비용, 확정급여제도	494,197,911

이자수익, 확정급여제도	(267,551,009)

합계	2,480,914,066