아스트 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제21 (당)기 1분기 2021년 3월 31일 현재
제20 (전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 아스트와 그 종속기업

1. 일반 사항 본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 주식회사 아스트(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업및 종속기업을 일괄하여 "연결회사") 의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 항공기 부품제작, 항공기 부분품 조립 및 관련 치공구류의 생산, 판매를 주요사업 목적으로 2001년 4월에 설립되었으며, 경상남도 사천시에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2014년 12월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 최대주주의 지분율(의결권이 있는 주식 기준)은 13.03% 입니다. 보 고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 보통주식의 수는 25,679,652주 이며, 납입자본금은 12,839,826천원 입니다. (2) 종속기업의 개요 1) 현황

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	업종

당 분 기 말	전 기 말

㈜에이에스티지	대한민국	59.91%	56.62%	12월	항공기부품 제조업

㈜카프에어로	49.00%	49.00%

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 회사는 종속기업(이하 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 연결회사의 관계기업을 지분법 적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

2) 요약재무정보① 당분기말(단위 : 원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)에이에스티지	163,546,829,249	134,307,031,610	29,239,797,639	4,089,656,224	(2,668,393,556)	(2,668,393,556)

(주)카프에어로	4,657,817,043	4,069,900,203	587,916,840	-	(83,072,951)	(83,072,951)

(*) 상기 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입 니다.② 전기말

(단위 : 원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

(주)에이에스티지	165,959,898,990	134,051,707,796	31,908,191,194	18,458,154,501	(16,600,493,842)	(9,270,439,105)

(주)카프에어로	4,586,666,728	3,915,676,937	670,989,791	-	(100,898,644)	809,753,352

(*) 상기 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입 니다.

3) 연결대상범위의 변동

당기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

4) 비지배지분이 연결회사에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와같습니다.

(단위 : 원)

구분	㈜에이에스티지	㈜카프에어로	합계

비지배지분이 보유한 소유지분율(%)	40.09%	51.00%	-

누적 비지배지분	20,053,342,471	566,446,545	20,619,789,016

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(1,144,076,340)	(42,214,205)	(1,186,290,545)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(1,144,076,340)	(42,214,205)	(1,186,290,545)

2. 재무제표작성기준 및 유의적회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계' 에 대한 참조(개정)

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험 ① 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

외화금액	원화금액	환산손익	외화금액	원화금액	환산손익

외화금융자산:

현금및현금성자산	USD2,381,526.38	2,699,494,080	46,110,925	USD17,046,314.75	18,546,421,997	(48,378,362)

매출채권	USD15,041,816.45	17,149,957,613	(93,020,876)	USD17,081,303.09	18,584,457,756	(1,277,195,417)

소 계	-	19,849,451,693	(46,909,951)	-	37,130,879,753	(1,325,573,779)

외화금융부채:

매입채무	USD13,333,408.96	15,113,452,948	580,592,163	USD15,151,012.79	16,470,738,084	1,480,452,833

EUR356,040.90	472,925,565	(9,744,853)	EUR339,679.08	454,572,129	(12,378,469)

소 계	-	15,586,378,513	570,847,310	-	16,925,310,213	1,468,074,364

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 환율이 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	1,984,945,169	(1,984,945,169)	3,552,222,339	(3,552,222,339)

외화금융부채	(1,558,637,851)	1,558,637,851	(1,692,531,021)	1,692,531,021

합 계	426,307,318	(426,307,318)	1,859,691,318	(1,859,691,318)

② 주가변동 위험

연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.

③ 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

금융자산:

현금성자산	3,211,054,923	20,171,199,201

단기금융상품	590,419,894	590,419,894

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

금융자산 소계	3,803,474,817	20,763,619,095

금융부채:

단기차입금	61,550,000,000	70,500,000,000

유동성장기차입금	38,041,990,691	22,530,421,950

장기차입금	99,666,600,000	119,833,260,000

금융부채 소계	199,258,590,691	212,863,681,950

연결회사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다.

- 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	38,034,748	(38,034,748)	207,636,191	(207,636,191)

이자비용	(1,992,585,907)	1,992,585,907	(2,128,636,820)	2,128,636,820

합 계	(1,954,551,159)	1,954,551,159	(1,921,000,629)	1,921,000,629

2) 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 신용건전성에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

Group1	5,132,846,610	1,416,450,029	7,238,187,554	1,423,023,990

Group2	-	-	-	-

합 계	5,132,846,610	1,416,450,029	7,238,187,554	1,423,023,990

Group1: 과거 채무불이행이 없는 고객Group2: 과거 채무불이행이 있는 고객 3) 유동성 위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 장부금액	잔존계약만기

1년이내	1년초과~3년이내	3년초과	합 계

매입채무 및 기타채무	27,617,562,931	27,617,562,931	27,268,078,069	349,484,862	-	27,617,562,931

단기차입금(*1)	61,550,000,000	62,628,013,342	62,628,013,342	-	-	62,628,013,342

장기차입금(*1)	137,708,590,691	149,026,572,805	42,391,039,462	88,642,007,425	17,993,525,918	149,026,572,805

사채	5,137,315,085	5,455,775,000	1,144,620,000	4,311,155,000	-	5,455,775,000

전환사채(*2)	25,767,361,774	25,944,697,360	25,944,697,360	-	-	25,944,697,360

신주인수권부사채(*3)	29,020,684,743	30,606,780,000	30,606,780,000	-	-	30,606,780,000

예수보증금	136,598,183	136,598,183	136,598,183	-	-	136,598,183

리스부채	5,547,982,903	6,444,780,243	1,309,755,172	2,093,113,639	3,041,911,432	6,444,780,243

합 계	292,486,096,310	307,860,779,864	191,429,581,588	95,395,760,926	21,035,437,350	307,860,779,864

(*1) 차입금에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인상각액을 포함한 금액입니다. (*2) 상기 전환사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있습니다. 해당 현금흐름은 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액이며, 이자지급액 등이 포함되어 있습니다. (*3) 상기 신주인수권부사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있습니다. 해당 현금흐름은 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액이며, 이자지급액 등이 포함되어 있습니다. ② 전 기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 장부금액	잔존계약만기

1년이내	1년초과~3년이내	3년초과	합 계

매입채무 및 기타채무	27,746,773,748	27,746,773,748	27,328,705,488	418,068,260	-	27,746,773,748

단기차입금(*1)	70,500,000,000	71,700,394,992	71,700,394,992	-	-	71,700,394,992

장기차입금(*1)	142,363,681,950	155,349,175,685	27,270,624,507	106,983,426,795	21,095,124,383	155,349,175,685

사채	8,186,327,366	8,566,930,000	4,244,620,000	4,322,310,000	-	8,566,930,000

전환사채(*2)	57,824,065,383	56,924,116,960	26,787,826,000	30,136,290,960	-	56,924,116,960

예수보증금	144,580,498	144,580,498	144,580,498	-	-	144,580,498

리스부채	5,529,217,526	9,913,414,079	1,387,080,517	2,637,623,044	5,888,710,518	9,913,414,079

합 계	312,294,646,471	330,345,385,962	158,863,832,002	144,497,719,059	26,983,834,901	330,345,385,962

(*1) 차입금에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인상각액을 포함한 금액입니다. (*2) 상기 전환사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있습니다. 해당 현금흐름은 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액이며, 이자지급액 등이 포함되어 있습니다.

(2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

차입금총계(A)	259,83,952,293	278,874,074,699

차감:현금및현금성자산(B)	(4,246,723,178)	(21,232,495,781)

순차입금(C)	254,937,229,115	257,641,578,918

부채총계(D)	303,914,607,159	334,882,202,202

자본총계(E)	179,873,862,447	185,561,259,767

부채비율(D/E)	169.0%	180.5%

순차입금비율(C/E)	125.6%	138.8%

5. 영업부문 및 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 영업부문의 구분경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 회사가 단일의 영업부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.(2) 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익으로 모두 한시점에 이전되는 재화 및 용역입니다. 보고기간 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누계	3개월	누계

제품매출	14,834,286,138	14,834,286,138	14,763,565,040	14,763,565,040

기타매출	93,024,154	93,024,154	708,176,585	708,176,585

합 계	14,927,310,292	14,927,310,292	15,471,741,625	15,471,741,625

(3) 보고기간 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누계	3개월	누계

한국	196,375,599	196,375,599	1,086,346,641	1,086,346,641

미국	2,210,151,685	2,210,151,685	3,264,594,834	3,264,594,834

기타	12,520,783,008	12,520,783,008	11,120,800,150	11,120,800,150

합 계	14,927,310,292	14,927,310,292	15,471,741,625	15,471,741,625

(4) 보고기간 중 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금 액	비 율	금 액	비 율

주요고객1	11,002,076,356	73.7%	11,191,363,308	72.3%

주요고객2	1,480,664,185	9.9%	1,460,741,873	9.4%

주요고객3	568,600,237	3.8%	1,601,037,963	10.3%

6. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산은 모두 장부금액이 공정가치와 일치하며, 그 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 원)

구 분	과목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합계

유동자산	현금및현금성자산	4,246,723,178	-	-	4,246,723,178

단기금융상품	5,600,419,894	-	-	5,600,419,894

매출채권 및 기타수취채권	6,549,296,639	-	-	6,549,296,639

파생상품자산	-	-	8,726,419	8,726,419

기타유동자산(대여금, 미수수익)	52,491,726	-	-	52,491,726

소계	16,448,931,437	8,726,419	16,457,657,856

비유동자산	장기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000

기타포괄손익_공정가치측정금융자산	-	102,000,000	-	102,000,000

기타비유동자산(보증금)	711,610,260	-	-	711,610,260

소계	713,610,260	102,000,000	-	815,610,260

합계	17,162,541,697	102,000,000	8,726,419	17,273,268,116

보고기간종료일 현재 상각 후 원가로 측정하는 금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금유자산, 파생상품자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

2) 전기말(단위 : 원)

구 분	과목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계

유동자산	현금및현금성자산	21,232,495,781	-	21,232,495,781

단기금융상품	5,600,419,894	-	5,600,419,894

매출채권 및 기타수취채권	8,661,211,544	-	8,661,211,544

기타유동자산(대여금, 미수수익)	118,516,420	-	118,516,420

소계	35,612,643,639	-	35,612,643,639

비유동자산	장기금융상품	2,000,000	-	2,000,000

기타포괄손익_공정가치측정금융자산	-	202,000,000	202,000,000

기타비유동자산(보증금)	711,610,260	-	711,610,260

소계	713,610,260	202,000,000	915,610,260

합계	36,326,253,899	202,000,000	36,528,253,899

보고기간종료일 현재 상각 후 원가로 측정하는 금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금유자산, 파생상품자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채는 모두 장부가액이 공정가치와 일치하며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	과목	당 분 기 말	전 기 말

유동부채	매입채무 및 기타채무	27,268,078,069	27,328,705,488

단기차입금	61,550,000,000	70,500,000,000

유동성장기차입금	38,041,990,691	22,530,421,950

파생상품	166,814,973	-

사채	1,073,418,892	4,160,128,339

전환사채	25,767,361,774	29,847,306,430

신주인수권부사채	29,020,684,743	-

리스부채	1,014,496,141	809,594,129

기타유동부채(예수보증금)	136,598,183	144,580,498

소계	184,039,443,466	155,320,736,834

비유동부채	비유동기타채무	349,484,862	418,068,260

장기차입금	99,666,600,000	119,833,260,000

비유동사채	4,063,896,193	4,026,199,027

전환사채	-	27,976,758,953

리스부채	4,533,486,762	4,719,623,397

소계	108,613,467,817	156,973,909,637

합계	292,652,911,283	312,294,646,471

(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

당기손익:

이자수익	20,802,750	-	-	-	-	20,802,750

외환차손익	784,483,738	-	-	(838,284,346)	-	(53,800,608)

외화환산손익	(46,909,951)	-	-	570,847,310	-	523,937,359

매출채권처분손익	(9,448,480)	-	-	-	-	(9,448,480)

파생상품평가손익	-	(166,814,973)	-	-	8,726,419	(158,088,554)

파생상품처분손익	-	-	-	-	119,759,996	119,759,996

이자비용	-	-	-	2,538,909,625	-	2,538,909,625

사채상환이익	-	-	-	-	(17,423,132)	(17,423,132)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(100,000,000)	-	-	(100,000,000)

2) 전기(단위 : 원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

당기손익:

이자수익	374,495,056	-	-	-	-	374,495,056

외환차손익	213,686,215	-	-	255,474,318	-	469,160,533

외화환산손익	(1,325,573,779)	-	-	1,468,074,364	-	142,500,585

매출채권처분손익	(190,078,750)	-	-	-	-	(190,078,750)

파생상품평가손익	-	(253,136,000)	-	-	8,543,672,937	8,290,536,937

파생상품처분손익	-	-	-	-	466,516,864	466,516,864

이자비용	-	-	-	(13,284,949,476)	-	(13,284,949,476)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(34,995,713)	-	-	(34,995,713)

(4) 공정가치 서열체계

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

반복적인 공정가치 측정치:

당기손익_공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익_공정가치측정금융자산	-	-	102,000,000	-	-	202,000,000

파생상품자산	-	8,726,419	-	-	-	-

파생상품부채	-	166,814,973	-	-	-	-

(5) 가치평가기법 및 투입변수 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 3으로 분류되는 자산,부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	수준3 투입변수

당 분 기 말	전 기 말

기타포괄손익_공정가치측정금융자산:

비상장주식	65,000,000	165,000,000	3	현금흐름	미래예상현금흐름

할인모델	가중평균자본비용

후순위채권	36,000,000	36,000,000	3	현금흐름	미래예상현금흐름

할인모델	가중평균자본비용

출자금	1,000,000	1,000,000	3	현금흐름	미래예상현금흐름

할인모델	가중평균자본비용

파생상품자산:

통화선도	8,726,419	-	2	옵션모델	이자율 및 변동성

전환사채의 내재파생상품	-	-	3	옵션모델	이자율 및 변동성

현금흐름	미래예상현금흐름

할인모델	가중평균자본비용

파생상품부채:

통화선도	166,814,973	-	2	옵션모델	이자율 및 변동성

전환사채의 내재파생상품	-	-	3	옵션모델	이자율 및 변동성

현금흐름	미래예상현금흐름

할인모델	가중평균자본비용

7. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	예입처	당 분 기 말	전 기 말

현금	-	1,140,300	5,000,000

보통예금	국민은행 외	4,261,873,539	21,243,786,442

정부보조금(*1)	(16,290,661)	(16,290,661)

합 계	4,246,723,178	21,232,495,781

(*1) 정부보조금은 정부과제용도로만 사용이 가능합니다.

8. 사용제한금융상품

보고기간종료일 현재 사용제한금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금융기관	사용제한내용	당 분 기 말	전 기 말

단기금융상품	산업은행	지급보증서에 대한 담보	5,000,000,000	5,000,000,000

우리은행	차입금 담보	390,000,000	390,000,000

기업은행	차입금 담보	200,000,000	200,000,000

우리은행	당좌개설보증금	2,000,000	2,000,000

합 계	5,592,000,000	5,592,000,000

9. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권

매출채권(총액)	9,894,421,649	6,923,694,453	11,711,546,341	6,930,508,917

손실충당금	(4,761,575,039)	(6,923,694,453)	(4,473,358,787)	(6,930,508,917)

소 계	5,132,846,610	-	7,238,187,554	-

미수금	1,416,450,029	-	1,423,023,990	-

합 계	6,549,296,639	-	8,661,211,544	-

(2) 보고기간 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초	4,473,358,787	6,930,508,917	2,330,498,594	5,552,142,880

대손상각비설정	288,216,252	1,378,366,037	2,142,860,193	1,378,366,037

기말	4,761,575,039	8,308,874,954	4,473,358,787	6,930,508,917

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권(유동)에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. 한편, 비유동매출채권은 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	정 상	정상 초과3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합 계