아스트 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제23(당)기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제22(전)기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 아스트와 그 종속기업

1. 일반 사항본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 주식회사 아스트(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업및 종속기업을 일괄하여 "연결회사") 의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 항공기 부품제작, 항공기 부분품 조립 및 관련 치공구류의 생산, 판매를 주요사업 목적으로 2001년 4월에 설립되었으며, 경상남도 사천시에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2014년 12월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 최대주주의 지분율(의결권이 있는 주식 기준)은 41.83%입니다.보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 보통주식의 수는 42,210,226주이며, 납입자본금은 21,105,113천원입니다. (2) 종속기업의 개요1) 현황

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	업종

당 분 기 말	전 기 말

㈜에이에스티지	대한민국	98.94%	72.19%	12월	항공기부품 제조업

㈜카프에어로	49.00%	49.00%

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 회사는 종속기업(이하 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 연결회사의 관계기업을 지분법 적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

2) 요약재무정보① 당분기말(단위 : 원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)에이에스티지	157,122,233,172	147,663,023,827	9,459,209,345	19,309,531,803	(4,693,687,362)	(4,693,687,362)

(주)카프에어로	4,679,352,644	4,265,407,257	413,945,387	-	(39,125,208)	(39,125,208)

(*) 상기 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다.② 전기말

(단위 : 원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

(주)에이에스티지	163,162,592,038	149,228,124,173	13,934,467,865	78,291,673,209	(7,283,578,802)	(6,949,384,829)

(주)카프에어로	4,662,694,221	4,209,572,190	453,122,031	-	(103,247,684)	(103,247,684)

(*) 상기 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다.

3) 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

4) 비지배지분이 연결회사에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와같습니다.

(단위 : 원)

구분	㈜에이에스티지	㈜카프에어로	합계

비지배지분이 보유한 소유지분율(%)	1.06%	51.00%

누적 비지배지분	484,442,131	478,997,569	963,439,700

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(30,613,510)	(19,800,856)	(50,414,366)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(30,613,510)	(19,800,856)	(50,414,366)

2. 재무제표작성기준 및 유의적회계정책

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험 ① 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

외화금액	원화금액	환산손익	외화금액	원화금액	환산손익

외화금융자산:

현금및현금성자산	USD	68,280.56	89,024,222	959,783	1,032,055.76	1,307,927,380	(26,129,017)

GBP	80.00	129,196	5,431	80.00	122,213	(1,552)

EUR	0.06	85	(56)	1.21	1,634	133

소 계	89,153,503	965,158	1,308,051,227	(26,130,436)

매출채권	USD	15,823,162.74	26,288,927,664	81,252,409	23,100,105.44	28,088,083,707	(1,234,953,120)

합 계	26,378,081,167	82,217,567	29,396,134,934	(1,261,083,556)

외화금융부채:

매입채무	USD	17,838,263.63	23,257,528,060	(851,335,626)	23,049,146.50	29,210,183,303	(49,620,651)

EUR	588,468.52	836,525,653	(55,309,033)	575,405.50	777,487,910	(16,259,082)

합 계	24,094,053,713	(906,644,659)	29,987,671,213	(65,879,733)

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 환율이 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	2,637,808,117	(2,637,808,117)	2,939,613,493	(2,939,613,493)

외화금융부채	(2,409,405,371)	2,409,405,371	(2,998,767,121)	2,998,767,121

합 계	228,402,746	(228,402,746)	(59,153,628)	59,153,628

② 주가변동 위험

연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.

③ 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

금융자산:

현금성자산	4,782,414,571	5,653,353,610

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

금융자산 소계	4,784,414,571	5,655,353,610

금융부채:

단기차입금	65,550,000,000	75,118,000,000

유동성장기차입금	83,806,640,000	47,788,300,000

장기차입금	44,636,640,000	54,938,300,000

금융부채 소계	193,993,280,000	177,844,600,000

연결회사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다.

- 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	47,844,146	(47,844,146)	56,553,536	(56,553,536)

이자비용	(1,939,932,800)	1,939,932,800	(1,778,446,000)	1,778,446,000

합 계	(1,892,088,654)	1,892,088,654	(1,721,892,464)	1,721,892,464

2) 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 신용건전성에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

Group1	18,666,834,252	5,420,157,156	20,629,897,010	4,467,947,158

Group2	-	-	-	-

합 계	18,666,834,252	5,420,157,156	20,629,897,010	4,467,947,158

Group1: 과거 채무불이행이 없는 고객Group2: 과거 채무불이행이 있는 고객3) 유동성 위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 장부금액	잔존계약만기

1년이내	1년초과~3년이내	3년초과	합 계

매입채무 및 기타채무	54,026,255,443	54,026,255,443	53,247,852,222	778,403,221	-	54,026,255,443

단기차입금(*1)	80,550,000,000	82,717,366,367	82,717,366,367	-	-	82,717,366,367

장기차입금(*1)	128,214,043,748	140,545,290,201	93,850,840,076	46,694,450,125	-	140,545,290,201

사채(*1)	11,946,264,441	12,815,985,000	513,780,000	12,302,205,000	-	12,815,985,000

전환사채(*1, *2)	9,924,425,199	10,163,176,414	10,163,176,414	-	-	10,163,176,414

신주인수권부사채(*1, *2)	39,895,200,025	42,889,851,872	1,212,389,708	41,677,462,164	-	42,889,851,872

예수보증금	22,633,266	22,633,266	22,633,266	-	-	22,633,266

리스부채(*1)	3,095,647,450	3,290,356,415	1,301,195,696	1,703,769,788	285,390,931	3,290,356,415

합 계	327,674,469,572	346,470,914,979	243,029,233,750	103,156,290,298	285,390,931	346,470,914,979

(*1) 차입금, 사채 및 리스부채에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인상각액을 포함한 금액입니다. (*2) 상기 전환사채 및 신주인수권부사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있습니다.해당 현금흐름은 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액이며, 이자지급액 등이 포함되어 있습니다.

② 전기말(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 장부금액	잔존계약만기

1년이내	1년초과~3년이내	3년초과	합 계

매입채무 및 기타채무	72,179,345,835	72,179,345,835	70,879,847,442	1,299,498,393	-	72,179,345,835

단기차입금(*1)	90,118,000,000	92,766,346,465	92,766,346,465	-	-	92,766,346,465

장기차입금(*1)	102,472,948,054	112,902,400,937	54,557,486,825	58,344,914,112	-	112,902,400,937

사채(*1)	11,937,367,639	12,944,430,000	513,780,000	12,430,650,000	-	12,944,430,000

전환사채(*1, *2)	23,150,678,189	23,311,643,837	23,311,643,837	-	-	23,311,643,837

신주인수권부사채(*1, *2)	39,506,171,647	43,414,923,528	1,639,776,638	41,775,146,890	-	43,414,923,528

예수보증금	15,000,000	15,000,000	15,000,000	-	-	15,000,000

리스부채(*1)	3,034,811,079	3,265,120,028	1,212,017,914	1,552,944,114	500,158,000	3,265,120,028

합 계	342,414,322,443	360,799,210,630	244,895,899,121	115,403,153,509	500,158,000	360,799,210,630

(*1) 차입금, 사채 및 리스부채에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인상각액을 포함한 금액입니다. (*2) 상기 전환사채 및 신주인수권부사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있습니다.해당 현금흐름은 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액이며, 이자지급액 등이 포함되어 있습니다.

(2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

차입금총계(A)	270,529,933,413	267,185,165,529

차감:현금및현금성자산(B)	(5,042,838,174)	(6,179,723,307)

순차입금(C)	265,487,095,239	261,005,442,222

부채총계(D)	351,542,438,488	366,602,764,102

자본총계(E)	158,064,276,134	126,003,977,500

부채비율(D/E)	220.9%	290.9%

순차입금비율(C/E)	166.8%	207.1%

5. 영업부문 및 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 영업부문의 구분경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 회사가 단일의 영업부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.(2) 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익으로 모두 한시점에 이전되는 재화 및 용역입니다. 보고기간 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누계	3개월	누계

제품매출	36,510,086,280	36,510,086,280	35,345,612,360	35,345,612,360

기타매출	875,293,056	875,293,056	664,372,926	664,372,926

합 계	37,385,379,336	37,385,379,336	36,009,985,286	36,009,985,286

(3) 보고기간 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누계	3개월	누계

한국	863,717,342	863,717,342	854,717,113	854,717,113

미국	24,051,601,407	24,051,601,407	23,097,056,963	23,097,056,963

기타	12,470,060,587	12,470,060,587	12,058,211,210	12,058,211,210

합 계	37,385,379,336	37,385,379,336	36,009,985,286	36,009,985,286

(4) 보고기간 중 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금 액	비 율	금 액	비 율

주요고객1	23,351,758,901	62.5%	22,026,351,820	61.2%

주요고객2	9,243,048,549	24.7%	10,701,729,831	29.7%

주요고객3	1,114,828,098	3.0%	1,208,675,870	3.4%

6. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산은 모두 장부금액이 공정가치와 일치하며, 그 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 원)

구 분	과목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	기타	합계

유동자산	현금및현금성자산	5,042,838,174	-	-	5,042,838,174

단기금융상품	3,333,280,000	-	-	3,333,280,000

매출채권 및 기타수취채권	24,086,991,408	-	-	24,086,991,408

기타유동자산	223,662,289	-	-	223,662,289

소계	32,686,771,871	-	-	32,686,771,871

비유동자산	장기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000

기타포괄손익_공정가치측정금융자산	-	194,210,000	-	194,210,000

기타비유동자산	984,283,730	-	-	984,283,730

소계	986,283,730	194,210,000	-	1,180,493,730

합계	33,673,055,601	194,210,000	-	33,867,265,601

2) 전기말(단위 : 원)

구 분	과목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계

유동자산	현금및현금성자산	6,179,723,307	-	6,179,723,307

단기금융상품	4,166,600,000	-	4,166,600,000

매출채권 및 기타수취채권	25,097,844,168	-	25,097,844,168

기타유동자산	165,823,152	-	165,823,152

소계	35,609,990,627	-	35,609,990,627

비유동자산	장기금융상품	2,000,000	-	2,000,000

기타포괄손익_공정가치측정금융자산	-	194,210,000	194,210,000

기타비유동자산	989,926,040	-	989,926,040

소계	991,926,040	194,210,000	1,186,136,040

합계	36,601,916,667	194,210,000	36,796,126,667

보고기간종료일 현재 상각 후 원가로 측정하는 금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금유자산, 파생상품자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채는 모두 장부가액이 공정가치와 일치하며, 그 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 원)

구분	과목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타	합계

유동부채	매입채무및기타채무	54,026,255,443	-	-	54,026,255,443

단기차입금	80,550,000,000	-	-	80,550,000,000

유동성장기차입금	83,806,640,000	-	-	83,806,640,000

파생상품	-	589,916,988	-	589,916,988

전환사채	4,728,588,599	-	-	4,728,588,599

신주인수권부사채	39,895,200,025	-	-	39,895,200,025

리스부채	-	-	1,153,545,559	1,153,545,559

기타유동부채	22,633,266	-	-	22,633,266

소계	263,029,317,333	589,916,988	1,153,545,559	264,772,779,880

비유동부채	장기차입금	44,407,403,748	-	-	44,407,403,748

비유동사채	11,946,264,441	-	-	9,000,000,000

전환사채	5,195,836,600	-	-	36,646,056,532

리스부채	-	-	1,942,101,891	1,942,101,891

소계	61,549,504,789	-	1,942,101,891	63,491,606,680

합계	324,578,822,122	-	3,095,647,450	328,264,386,560

2) 전기말(단위 : 원)

구분	과목	상각후원가측정금융부채	당기손익측정금융부채	기타	합계

유동부채	매입채무및기타채무	70,879,847,442	-	-	70,879,847,442

단기차입금	90,118,000,000	-	-	90,118,000,000

유동성장기차입금	47,788,300,000	-	-	47,788,300,000

파생상품	-	668,296,196	-	668,296,196

전환사채	23,150,678,189	-	-	23,150,678,189

신주인수권부사채	39,506,171,647	-	-	39,506,171,647

리스부채	-	-	1,094,344,217	1,094,344,217

기타유동부채(예수보증금)	15,000,000	-	-	15,000,000

소계	271,457,997,278	668,296,196	1,094,344,217	273,220,637,691

비유동부채	비유동기타채무	1,299,498,393	-	-	1,299,498,393

장기차입금	54,684,648,054	-	-	54,684,648,054

비유동사채	11,937,367,639	-	-	11,937,367,639

리스부채	-	-	1,940,466,862	1,940,466,862

소계	67,921,514,086	-	1,940,466,862	69,861,980,948

합계	339,379,511,364	668,296,196	3,034,811,079	343,082,618,639

(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타	합 계

당기손익:

이자수익	101,487,705	-	-	-	101,487,705

외환차손익	438,860,591	(35,881,263)	-	-	402,979,328

외화환산손익	82,217,567	(906,644,659)	-	-	(824,427,092)

매출채권처분손익	(492,886,163)	-	-	-	(492,886,163)

파생상품평가손익	-	-	78,379,208	-	78,379,208

파생상품처분손익	-	-	(315,559,998)	-	(315,559,998)

이자비용	-	(4,964,891,824)	-	(40,617,701)	(5,005,509,525)

사채상환손익	-	1,050,971,393	-	-	1,050,971,393

2) 전기(단위 : 원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기 타	합 계

당기손익:

이자수익	178,907,387	-	-	-	-	178,907,387

외환차손익	2,069,141,165	-	(1,205,489,504)	-	-	863,651,661

외화환산손익	(1,261,083,556)	-	(65,879,733)	-	-	(1,326,963,289)

매출채권처분손익	(898,534,180)	-	-	-	-	(898,534,180)

파생상품평가손익	-	-	-	(136,528,369)	-	(136,528,369)

파생상품처분손익	-	-	-	(2,305,729,989)	-	(2,305,729,989)

이자비용	-	-	(14,984,342,314)	-	(144,603,295)	(15,128,945,609)

사채상환손익	-	-	(115,148,455)	-	-	(115,148,455)

기타포괄손익:

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산평가손실	-	(1,000,000)	-	-	-	(1,000,000)

(4) 공정가치 서열체계

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

반복적인 공정가치 측정치:

기타포괄손익_공정가치측정금융자산	-	-	194,210,000	-	-	194,210,000

파생상품부채	-	589,916,988	-	-	668,296,196	-

(5) 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 2 및 3으로 분류되는 자산,부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	수준3 투입변수

당 기 말	전 기 말

기타포괄손익_공정가치측정금융자산:

비상장주식	157,210,000	157,210,000	3	현금흐름	미래예상현금흐름

할인모델	가중평균자본비용

후순위채권	36,000,000	36,000,000	3	현금흐름	미래예상현금흐름

할인모델	가중평균자본비용

출자금	1,000,000	1,000,000	3	현금흐름	미래예상현금흐름

할인모델	가중평균자본비용

파생상품부채:

통화선도	589,916,988	668,296,196	2	옵션모델	이자율 및 변동성

7. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	예입처	당 분 기 말	전 기 말

현금	-	1,241,100	-

보통예금	국민은행 외	5,041,597,074	6,179,723,307

합 계	5,042,838,174	6,179,723,307

8. 사용제한금융상품

보고기간종료일 현재 사용제한금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금융기관	사용제한내용	당 분 기 말	전 기 말

단기금융상품	경남은행	차입금 담보	3,333,280,000	4,166,600,000

우리은행	당좌개설보증금	2,000,000	2,000,000

합 계	3,335,280,000	4,168,600,000

9. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권

매출채권(총액)	20,632,538,017	5,658,688,089	22,309,512,350	5,658,688,089

현재가치할인차금	-	-	-	-

손실충당금	(1,965,703,765)	(5,658,688,089)	(1,679,615,340)	(5,658,688,089)

소 계	18,666,834,252	-	20,629,897,010	-

미수금	5,420,157,156	-	4,467,947,158	-

합 계	24,086,991,408	-	25,097,844,168	-

(2) 보고기간 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	1,679,615,340	5,658,688,089	2,302,525,175	6,923,694,453

대손상각비설정	287,279,954	-	1,191,529	-

환입	(1,191,529)	-	(121,570,515)	(322,253,331)

제각	-	-	(502,530,849)	(942,753,033)

기말	1,965,703,765	5,658,688,089	1,679,615,340	5,658,688,089

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권(유동)에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. 한편, 비유동매출채권은 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

1) 당분기말(단위 : 원)

구 분	정상3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합 계

기대 손실률	1.39%	13.39%	34.96%	73.75%	100.00%	9.53%

총 장부금액 - 매출채권	16,597,611,703	1,945,482,367	806,845,391	343,268,805	939,329,751	20,632,538,017

손실충당금	(230,686,613)	(260,460,632)	(282,065,037)	(253,161,732)	(939,329,751)	(1,965,703,765)

순 장부금액	16,366,925,090	1,685,021,735	524,780,354	90,107,073	-	18,666,834,252

2) 전기말(단위 : 원)

구 분	정상3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합 계

기대 손실률	1.29%	11.49%	33.58%	71.62%	100.00%	7.53%

총 장부금액 - 매출채권	18,393,524,479	2,116,653,027	674,492,227	536,879,238	587,963,379	22,309,512,350

손실충당금	(237,439,080)	(243,226,013)	(226,490,647)	(384,496,221)	(587,963,379)	(1,679,615,340)

순 장부금액	18,156,085,399	1,873,427,014	448,001,580	152,383,017	-	20,629,897,010

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수수익	346,575	-	62,499,000	-

단기대여금	150,500,000	-	25,500,000	-

당기법인세자산	66,066,893	-	41,788,853	-

선급금	30,141,902,784	-	13,661,381,120	-

선급비용	2,763,755,400	-	950,195,557	-

보증금	-	831,067,570	-	812,417,570

금융리스채권	72,815,714	153,216,160	77,824,152	177,508,470

합 계	33,195,387,366	984,283,730	14,819,188,682	989,926,040

11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	20,450,483,410	(1,430,321,361)	19,020,162,049	17,054,645,409	(1,009,121,686)	16,045,523,723

원재료	32,491,230,837	(3,710,819,000)	28,780,411,837	29,139,229,354	(3,549,151,582)	25,590,077,772

재공품	144,738,193,672	(16,576,135,677)	128,162,057,995	143,094,489,641	(10,302,116,742)	132,792,372,899

미착품	3,922,292,598	-	3,922,292,598	1,788,606,265	-	1,788,606,265

합 계	201,602,200,517	(21,717,276,038)	179,884,924,479	191,076,970,669	(14,860,390,010)	176,216,580,659

당분기 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 42,822백만원(전기: 147,751백만원) 입니다.연결회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당분기 매출원가에서 가산된 재고자산평가손실은 6,857백만원이며, 전기 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입은 438백만원 입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 재고자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액(*)	담보권자	피담보권자

재고자산	135,590,955,977	16,900,000,000	차입금	9,000,000,000	수출입은행	(주)아스트

재고자산(*)	46,085,657,786	18,000,000,000	차입금	15,000,000,000	유앤아이대부	에이에스티지

(*) 종속회사 에이에스티지 차입금에 대한 재고자산 담보 입니다.

2) 전기말(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자	피담보권자

재고자산	130,181,994,334	16,900,000,000	차입금	12,000,000,000	수출입은행	(주)아스트

재고자산(*)	48,487,600,868	18,000,000,000	차입금	15,000,000,000	유앤아이대부	에이에스티지

(*) 종속회사 에이에스티지 차입금에 대한 재고자산 담보 입니다.

12. 공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

기타포괄손익_공정가치측정금융자산:

비상장주식(*)	157,210,000	157,210,000

후순위채권	36,000,000	36,000,000

출자금	1,000,000	1,000,000

합 계	194,210,000	194,210,000

(*) 전기이전 비상장주식 중 일부는 가치가 하락하여 평가손실로 계상되었으며, 기타포괄손익누계액으로 계상되었습니다.

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	48,375,249,339	-	-	-	48,375,249,339

건물	60,733,337,521	(11,791,461,866)	(1,461,934,743)	-	47,479,940,912

구축물	7,600,190,765	(2,892,376,245)	(9,072,478)	-	4,698,742,042

기계장치	68,249,216,021	(35,542,476,058)	(532,279,338)	(5,308,999,000)	26,865,461,625

차량운반구	1,268,654,450	(1,122,366,290)	-	-	146,288,160

공구와기구	23,896,112,514	(13,229,355,205)	(2,113,052,191)	(1,807,733,301)	6,745,971,817

비품	3,836,180,508	(3,336,419,493)	(57,436,920)	-	442,324,095

건설중인자산	5,121,844,582	-	(724,922,311)	-	4,396,922,271

기타유형자산	727,500,000	(103,062,510)	-	-	624,437,490

합 계	219,808,285,700	(68,017,517,667)	(4,898,697,981)	(7,116,732,301)	139,775,337,751

2) 전기말(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상및조정액	장부금액

토지	48,375,249,339	-	-	-	48,375,249,339

건물	60,733,337,521	(11,411,878,394)	(1,471,812,688)	-	47,849,646,439

구축물	7,600,190,765	(2,800,994,605)	(9,567,342)	-	4,789,628,818

기계장치	68,202,416,021	(34,811,048,377)	(548,166,889)	(5,308,999,000)	27,534,201,755

차량운반구	1,268,654,450	(1,086,501,954)	-	-	182,152,496

공구와기구	23,791,892,514	(12,703,200,609)	(2,208,211,343)	(1,807,733,301)	7,072,747,261

비품	3,827,280,508	(3,238,239,999)	(64,820,750)	-	524,219,759

건설중인자산	5,788,029,582	-	(691,922,311)	-	5,096,107,271

기타유형자산	727,500,000	(98,515,626)	-	-	628,984,374

합 계	220,314,550,700	(66,150,379,564)	(4,994,501,323)	(7,116,732,301)	142,052,937,512

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	취 득	타계정대체(*)	처분및손상	감가상각비	기말금액

토지	48,375,249,339	-	-	-	-	48,375,249,339

건물	47,849,646,439	-	-	-	(369,705,527)	47,479,940,912

구축물	4,789,628,818	-	-	-	(90,886,776)	4,698,742,042

기계장치	27,534,201,755	46,800,000	-	-	(715,540,130)	26,865,461,625

차량운반구	182,152,496	-	-	-	(35,864,336)	146,288,160

공구와기구	7,072,747,261	107,070,000	-	(2,232,500)	(431,612,944)	6,745,971,817

비품	524,219,759	8,900,000	-	-	(90,795,664)	442,324,095

건설중인자산	5,096,107,271	30,815,000	(730,000,000)	-	-	4,396,922,271

기타유형자산	628,984,374	-	-	-	(4,546,884)	624,437,490

합 계	142,052,937,512	193,585,000	(730,000,000)	(2,232,500)	(1,738,952,261)	139,775,337,751

(*) 무형자산으로 대체된 금액입니다.2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	취 득	타계정대체	처분및손상	감가상각비	정부보조금	재평가차익	기말금액

토지	48,375,249,339	-	-	-	-	-	-	48,375,249,339

건물	49,328,468,118	-	-	-	(1,478,821,679)	-	-	47,849,646,439

구축물	5,090,505,184	19,117,980	42,850,000	-	(362,844,346)	-	-	4,789,628,818

기계장치	30,508,016,530	85,707,000	106,300,000	(13,241,541)	(3,152,580,234)	-	-	27,534,201,755

차량운반구	321,807,434	4,869,220	-	-	(144,524,158)	-	-	182,152,496

공구와기구	3,164,448,017	766,610,817	5,715,580,801	-	(1,073,381,200)	(1,500,511,174)	-	7,072,747,261

비품	971,037,715	126,274,688	-	-	(573,092,644)	-	-	524,219,759

건설중인자산	5,681,522,762	3,859,957,724	(5,902,038,331)	-	-	1,456,665,116	-	5,096,107,271

기타유형자산	647,171,874	-	-	-	(18,187,500)	-	-	628,984,374

합 계	144,088,226,973	4,862,537,429	(37,307,530)	(13,241,541)	(6,803,431,761)	(43,846,058)	-	142,052,937,512

(3) 보고기간종료일 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액(*1)	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지	11,016,051,200	39,210,000,000	차입금	34,500,000,000	산업은행

건물	11,324,625,962

구축물	229,379,256

기계장치	3,563,901,954

7,795,302,414	16,900,000,000	9,000,000,000	수출입은행

토지,건물,기계장치 등	83,900,120,942	90,000,000,000	22,300,000,000	산업은행

84,000,000,000	4,620,000,000	신한은행

7,020,000,000	경남은행

4,620,000,000	하나은행

7,020,000,000	농협은행

7,020,000,000	대구은행

2) 전기말(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지	11,016,051,200	39,210,000,000	차입금	34,500,000,000	산업은행

건물	11,435,840,756

구축물	237,130,748

기계장치	3,687,961,584

7,966,125,729	16,900,000,000	12,000,000,000	수출입은행

토지,건물,기계장치 등	84,559,942,276	90,000,000,000	23,550,000,000	산업은행

84,000,000,000	4,950,000,000	신한은행

7,350,000,000	경남은행

4,950,000,000	하나은행

7,350,000,000	농협은행

7,350,000,000	대구은행

(4) 토지 재평가연결회사는 2021년 12월 31일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 상기 토지 재평가로 인해 발생한 재평가이익 2,975백만원(법인세효과 차감전)은 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

2021년 12월 31일 현재 연결회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로평가되었을경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	평가후	평가전

토지	48,375,249,339	36,773,966,639

재평가로 인해 발생한 재평가잉여금은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있으며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	가치평가방법	수준3 투입변수

토지	공시지가기준법	지역요인, 개별요인 등

14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상및조정액	장부금액

개발비	12,584,747,457	(12,227,881,244)	(6,000)	(356,854,213)	6,000

소프트웨어	3,930,420,075	(1,695,693,001)	(665,604,547)	-	1,569,122,527

홈페이지	7,500,000	(7,499,000)	-	-	1,000

고객관계자산	130,962,626,146	(7,673,662,937)	-	(5,552,458,936)	117,736,504,273

영업권	9,589,469,766	-	-	(9,589,469,766)	-

합 계	157,074,763,444	(21,604,736,182)	(665,610,547)	(15,498,782,915)	119,305,633,800

2) 전기말(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상및조정액	장부금액

개발비	12,584,747,457	(12,227,881,244)	(6,000)	(356,854,213)	6,000

소프트웨어	3,191,040,075	(1,512,767,053)	(709,389,584)	-	968,883,438

홈페이지	7,500,000	(7,499,000)	-	-	1,000

고객관계자산	130,962,626,146	(6,944,534,065)	-	(5,552,458,936)	118,465,633,145

영업권	9,589,469,766	-	-	(9,589,469,766)	-

합 계	156,335,383,444	(20,692,681,362)	(709,395,584)	(15,498,782,915)	119,434,523,583

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	취득	대체(*)	감가상각비	장부금액

개발비	6,000	-	-	-	6,000

소프트웨어	968,883,438	9,380,000	730,000,000	(139,140,911)	1,569,122,527

홈페이지	1,000	-	-	-	1,000

고객관계자산	118,465,633,145	-	-	(729,128,872)	117,736,504,273

합 계	119,434,523,583	9,380,000	730,000,000	(868,269,783)	119,305,633,800

(*) 건설중인 자산에서 대체된 금액입니다.2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	취득	감가상각비	장부금액

개발비	6,000	-	-	6,000

소프트웨어	917,622,064	413,554,900	(362,293,526)	968,883,438

홈페이지	125,000	-	(124,000)	1,000

고객관계자산	121,317,585,145	-	(2,851,952,000)	118,465,633,145

합 계	122,235,338,209	413,554,900	(3,214,369,526)	119,434,523,583

(3) 정부보조금연결회사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 선수수익으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 장기미지급금에 계상하고 있습니다.

1) 상환의무가 없는 정부보조금 변동내역

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	-	-

보조금 사용	-	-

기말	-	-

2) 정부보조금 관련 상환예정액(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

1년 이내 상환예정액	1,336,926,525	19,466,283

1년 초과 상환예정액	-	1,299,498,393

합 계	1,336,926,525	1,318,964,676

15. 사용권자산과 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	건 물	기계장치	차량운반구	합 계

기초금액	383,463,336	1,762,929,532	175,443,642	2,321,836,510

취득	348,490,646	-	42,638,770	391,129,416

처분	(2,937,499)	-	(31,132,352)	(34,069,851)

기타	(15,907,523)	-	-	(15,907,523)

감가상각비	(78,169,926)	(112,165,566)	(35,143,695)	(225,479,187)

기말금액	634,939,034	1,650,763,966	151,806,365	2,437,509,365

2) 전기말(단위 : 원)

구 분	건 물	기계장치	차량운반구	합 계

기초금액	763,889,141	2,211,591,796	316,648,348	3,292,129,285

취득	83,795,188	-	33,903,825	117,699,013

처분	-	-	(43,938,303)	(43,938,303)

기타	(144,691,304)	-	-	(144,691,304)

감가상각비	(319,529,689)	(448,662,264)	(131,170,228)	(899,362,181)

기말금액	383,463,336	1,762,929,532	175,443,642	2,321,836,510

(2) 보고기간 중 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내역	당 분 기	전 기

비용	사용권자산(금융리스자산포함) 감가상각비:

건물	78,169,926	319,529,689

기계장치	112,165,566	448,662,264

차량운반구	35,143,695	131,170,228

소계	225,479,187	899,362,181

리스부채(금융리스부채포함) 이자비용	46,452,768	165,586,855

소액 및 단기리스료	2,250,000	1,440,000

합계	272,291,955	1,066,389,036

수익	리스종료에 따른 처분이익	890,138	2,635,496

(3) 리스 관련 현금유출연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료 및 소액리스료 등 리스와 관련하여 당분기중 인식한 총 현금유출금액은 315,677,792원(전기 : 1,242,478,834원)입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

건 물	322,742,960	577,090,618	243,323,700	429,498,005

기계장치	695,445,102	1,320,974,850	714,287,942	1,437,658,599

차량운반구	135,357,497	44,036,423	136,732,575	73,310,258

합 계	1,153,545,559	1,942,101,891	1,094,344,217	1,940,466,862

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매입채무	41,699,063,551	58,438,713,352

미지급금	9,992,673,467	10,064,915,517

미지급비용	2,334,518,425	2,376,218,573

합 계	54,026,255,443	70,879,847,442

17. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	80,550,000,000	-	90,118,000,000	-

장기차입금	83,806,640,000	44,407,403,748	47,788,300,000	54,684,648,054

일반사채	-	11,946,264,441	-	11,937,367,639

전환사채	4,728,588,599	5,195,836,600	23,150,678,189	-

신주인수권부사채	39,895,200,025	-	39,506,171,647	-

합 계(*1)	208,980,428,624	61,549,504,789	200,563,149,836	66,622,015,693

(*1) 상기 차입금과 관련하여 장단기예금, 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 8, 11, 13 참고) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입기관	연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

운영자금대출	산업은행	6.76%~7.90%	34,500,000,000	34,500,000,000

수출입은행	6.94%	9,000,000,000	12,000,000,000

우리은행	7.01%	1,770,000,000	1,770,000,000

기업은행	13.00%	900,000,000	1,128,000,000

국민은행	11.23%~12.00%	6,550,000,000	9,550,000,000

무역금융	기업은행	13.00%	500,000,000	640,000,000

우리은행	6.90%~9.32%	3,080,000,000	3,280,000,000

경남은행	9.29%	1,760,000,000	1,760,000,000

일반대출	신한은행	4.76%	3,000,000,000	3,000,000,000

기관대출	유앤아이대부	8.72%~9.70%	17,000,000,000	20,000,000,000

시설자금대출	기업은행	5.38%	2,490,000,000	2,490,000,000

합 계	80,550,000,000	90,118,000,000

(3-1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입기관	만기일	연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

운영자금대출	산업은행	2022-06-27 ~ 2024-09-27	4.20%	29,640,000,000	32,300,000,000

2022-06-27 ~ 2024-09-27	4.39%	9,870,000,000	10,760,000,000

산업은행	2023-07-23	8.70%	4,800,000,000	4,800,000,000

경남은행	2023-07-23	8.70%	2,400,000,000	2,400,000,000

농협은행	2023-07-23	8.70%	2,400,000,000	2,400,000,000

대구은행	2023-07-23	8.70%	2,400,000,000	2,400,000,000

시설자금대출	산업은행	2025-07-23	7.21%	17,500,000,000	18,750,000,000

경남은행	2025-03-31	무이자	3,333,280,000	4,166,600,000

2025-07-23	7.21%	4,620,000,000	4,950,000,000

농협은행	2025-07-23	7.21%	4,620,000,000	4,950,000,000

대구은행	2025-07-23	7.21%	4,620,000,000	4,950,000,000

신한은행	2025-07-23	7.21%	4,620,000,000	4,950,000,000

하나은행	2025-07-23	7.21%	4,620,000,000	4,950,000,000

기관대출	유앤아이대부	2024-02-10	8.72%	10,000,000,000	-

2024-02-10	8.72%	3,000,000,000	-

2024-03-17	8.30%	20,000,000,000	-

소 계	128,443,280,000	102,726,600,000

차감: 현재가치할인차금	(229,236,252)	(253,651,946)

차감계	128,214,043,748	102,472,948,054

유동성대체	(83,806,640,000)	(47,788,300,000)

합 계	44,407,403,748	54,684,648,054

(3-2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	1년이내	1년~3년	3년이상

장기차입금	128,443,280,000	83,806,640,000	44,636,640,000	-

(4) 보고기간종료일 현재 일반사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

종목	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

제10 무보증 사모사채	2021-04-28	2024-04-28	3.78%	9,000,000,000	9,000,000,000

제12 무보증 사모사채	2022-04-28	2025-04-28	5.79%	3,000,000,000	3,000,000,000

소 계	12,000,000,000	12,000,000,000

차감 : 현재가치할인차금	(53,735,559)	(62,632,361)

차감계	11,946,264,441	11,937,367,639

유동성대체	-	-

합계	11,946,264,441	11,937,367,639

(5-1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 원)

구 분	지배기업	종속기업	합 계

액면금액	-	11,095,836,600	11,095,836,600

상환할증금	-	-	-

전환권조정	-	(271,411,401)	(271,411,401)

연결조정	-	(900,000,000)	(900,000,000)

합 계	-	9,924,425,199	9,924,425,199

2) 전기말(단위 : 원)

구 분	지배기업	종속기업	합 계

액면금액	-	24,150,000,000	24,150,000,000

상환할증금	-	-	-

전환권조정	-	(99,321,811)	(99,321,811)

연결조정	-	(900,000,000)	(900,000,000)

합 계	-	23,150,678,189	23,150,678,189

(5-2) 당분기 및 전기중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	지배기업	종속기업	합 계

기초	-	23,150,678,189	23,150,678,189

발행	-	4,723,507,796	4,723,507,796

이자비용인식	-	104,402,614	104,402,614

상환	-	(18,054,163,400)	(18,054,163,400)

연결조정	-	-	-

장부금액	-	9,924,425,199	9,924,425,199

2) 전기(단위:원)

구 분	지배기업	종속기업	합 계

기초	199,652,407	24,192,524,931	24,392,177,338

발행	-	4,621,358,884	4,621,358,884

이자비용인식	347,593	321,767,736	322,115,329

상환	(200,000,000)	(5,936,290,960)	(6,136,290,960)

연결조정	-	(48,682,402)	(48,682,402)

장부금액	-	23,150,678,189	23,150,678,189

(5-3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

1) 종속기업 전환사채 발행내역

내역	제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가	25,500,000,000원	5,000,000,000원

발행가	25,500,000,000원	5,000,000,000원

발행일자	2016년 01월 21일	2023년 03월 28일

만기일자	2026년 03월 17일	2024년 03월 28일

액면이자율	0%	7.2%

만기보장수익률	0%	7.2%

전환권	행사기간	2017년 01월 21일 ~ 2026년 03월 16일	2023년 03월 29일 ~ 2024년 03월 27일

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

행사가액	4,500원	3,800원

사채의 상환방법	만기일시상환	만기 일시상환

인수인의 조기상환 청구권	행사기간	2017년 01월 21일 ~ 2026년 03월 16일	2023년 03월 29일 ~ 2024년 03월 27일

조기상환수익율	2%	-

(6-1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제9회 신주인수권부사채	제11회 신주인수권부사채	제9회 신주인수권부사채	제11회 신주인수권부사채

액면금액	768,087,000	38,858,764,000	1,163,852,000	38,859,264,280

상환할증금	36,273,583	1,187,834,698	48,836,903	1,187,849,991

인수권조정	-	(955,759,256)	-	(1,753,631,527)

합 계	804,360,583	39,090,839,442	1,212,688,903	38,293,482,744

(6-2) 당분기 및 전기중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:원)

구 분	제9회 신주인수권부사채	제11회 신주인수권부사채	합계

기초	1,212,688,903	38,293,482,744	39,506,171,647

발행	-	-	-

이자비용인식	3,688,749	797,806,198	801,494,947

신주인수권행사로 상환	(208,194)	(449,500)	(657,694)

사채의 상환	(411,808,875)	-	(411,808,875)

장부금액	804,360,583	39,090,839,442	39,895,200,025

2) 전기(단위:원)

구 분	제9회 신주인수권부사채	제11회 신주인수권부사채	합 계

기초	30,481,701,858	-	30,481,701,858

발행	-	39,363,810,464	39,363,810,464

현재가치조정	-	(3,424,000,000)	(3,424,000,000)

이자비용인식	117,232,070	3,379,968,585	3,497,200,655

신주인수권행사로 상환	-	(1,026,296,305)	(1,026,296,305)

사채 상환	(29,386,245,025)	-	(29,386,245,025)

장부금액	1,212,688,903	38,293,482,744	39,506,171,647

(6-3) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

내 역	제9회 신주인수권부사채	제11회 신주인수권부사채

발행시 액면가	30,000,000,000원	40,000,000,000원

최초발행가	30,000,000,000원	40,000,000,000원

발행일자	2021년 01월 19일	2022년 01월 13일

만기일자	2024년 01월 19일	2025년 01월 13일

액면이자율	1%	1%

만기보장수익률	3%	3%

신주인수권	행사기간	2021년 04월 19일 ~ 2023년 12월 19일	2022년 04월 13일 ~2024년 12월 13일

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

행사가액	3,557원	3,813원

사채의 상환방법	만기일시상환	만기일시상환

인수인의 조기상환 청구권	행사기간	2022년 01월 19일 이후 매 3개월마다	2023년 07월 13일 이후 매 3개월마다

조기상환수익율	3%	3%

18. 파생금융상품(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채:

단기매매목적의 파생상품	589,916,988	-	668,296,196	-

(2) 당분기 파생상품은 전액 통화선도이며, 계약금액 및 평가손익은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	약정환율	약정금액	실행금액	미실행잔액	평가손익

파생상품부채:

USD 매도계약 (40차)	1,171.50	US$ 12,000,000	US$ 12,000,000	-	56,824,604

USD 매도계약 (43차)	1,199.00	US$ 10,000,000	US$ 8,500,000	US$ 1,500,000	42,893,777

USD 매도계약 (44차)	1,212.50	US$ 10,500,000	US$ 8,000,000	US$ 2,500,000	4,979,598

USD 매도계약 (45차)	1,233.40	US$ 12,600,000	US$ 9,000,000	US$ 3,600,000	(26,318,771)

합 계	US$ 45,100,000	US$ 37,500,000	US$ 7,600,000	78,379,208

한편, 당분기중 동 계약과 관련하여 인식한 파생상품처분손실은 315,559,998원입니다.

19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

예수금	408,925,013	385,637,831

예수보증금	22,633,266	15,000,000

선수금	7,327,922,447	7,895,411,666

합 계	7,759,480,726	8,296,049,497

20. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	18,039,375,739	17,593,707,160

사외적립자산의 공정가치(*)	(5,456,596,429)	(5,415,027,345)

확정급여부채에서 발생한 순부채	12,582,779,310	12,178,679,815

(*) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 549천원이 포함된 금액입니다.(2) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	17,593,707,160	17,123,033,697

당기근무원가	658,141,869	2,400,653,458

이자비용	-	493,545,384

재측정요소:

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	910,214,932

- 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(2,138,925,761)

지급액:

- 회사로부터의 지급분	(184,384,226)	(799,991,773)

- 제도자산으로부터의 지급분	(28,089,064)	(394,822,777)

기말금액	18,039,375,739	17,593,707,160

(3) 보고기간 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	5,415,027,345	5,809,419,264

이자수익	69,658,148	165,606,432

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(165,175,574)

기여금	-	-

지급액:	(28,089,064)	(394,822,777)

기말금액	5,456,596,429	5,415,027,345

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

금 액	구성비	금 액	구성비

정기예금	4,470,666,341	81.93%	4,455,651,564	82.28%

연금신탁	985,380,788	18.06%	958,826,481	17.71%

국민연금전환금	549,300	0.01%	549,300	0.01%

합 계	5,456,596,429	100.00%	5,415,027,345	100.00%

(5) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

당기근무원가	658,141,869	2,400,653,458

이자비용	-	493,545,384

(-)사외적립자산의 이자수익	(69,658,148)	(165,606,432)

합 계	588,483,721	2,728,592,410

21. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	25,695,494	12,847,747,000	171,043,205,306

신주인수권 행사	588,993	294,496,500	2,205,877,039

전기말	26,284,487	13,142,243,500	173,249,082,345

당기초	26,284,487	13,142,243,500	173,249,082,345

유상증자	15,855,039	7,927,519,500	62,072,477,685

신주인수권 행사	70,700	35,350,000	238,397,889

당분기말	42,210,226	21,105,113,000	235,559,957,919

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	235,559,957,919	173,249,082,345

기타자본잉여금	(23,391,631,531)	(3,794,501,576)

합 계	212,168,326,388	169,454,580,769

22. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기타자본항목	전환권대가	-	306,992,267

신주인수권대가	3,691,223,032	3,703,790,587

자기주식	(986,909,510)	(986,909,510)

합 계	2,704,313,522	3,023,873,344

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

재평가적립금	6,144,288,149	6,144,288,149

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(79,000,000)	(79,000,000)

합 계	6,065,288,149	6,065,288,149

23. 이익잉여금(결손금)(1) 이익잉여금(결손금)구성내역보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법정적립금	108,454,040	108,454,040

미처분이익잉여금(결손금)	(85,039,463,961)	(70,078,650,854)

합 계	(84,931,009,921)	(69,970,196,814)

24. 약정사항 및 우발부채(1) 보고기간종료일 현재 차입약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	은 행	당 분 기 말	전 기 말

무역금융 및 일반자금대출	산업은행	56,800,000,000	58,050,000,000

국민은행	6,550,000,000	9,550,000,000

기업은행	3,890,000,000	4,258,000,000

우리은행	4,850,000,000	5,050,000,000

경남은행	12,113,280,000	13,276,600,000

하나은행	4,620,000,000	4,950,000,000

한국수출입은행	9,000,000,000	12,000,000,000

농협은행	7,020,000,000	7,350,000,000

대구은행	7,020,000,000	7,350,000,000

신한은행	7,620,000,000	7,950,000,000

기관대출	유앤아이대부	50,000,000,000	20,000,000,000

통화선도약정	경남은행	$6,100,000.00	$9,400,000.00

농협은행	$1,500,000.00	$3,600,000.00

(2) 보고기간종료일 현재 금융기관으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	보증처	보증제공자	제공받은 보증

당 분 기 말	전 기 말

차입금에 대한지급보증	우리은행	신용보증기금	3,000,000,000	3,000,000,000

신한은행	기술신용보증	2,850,000,000	2,850,000,000

이행계약에 대한지급보증	한국산업단지공단	서울보증보험	373,329,506	373,329,506

IAI Ltd.	서울보증보험	6,398,500,000	6,398,500,000

근로복지공단	서울보증보험	1,960,290,200	1,960,290,200

합 계	14,582,119,706	14,582,119,706

(3) 보고기간종료일 현재 대표이사 및 그 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	보증처	제공받은 보증

당 분 기 말	전 기 말

차입금 지급보증	산업은행	22,650,600,000	22,650,600,000

우리은행	2,460,000,000	2,460,000,000

경남은행	1,936,000,000	1,936,000,000

기업은행	2,073,600,000	2,073,600,000

한국수출입은행	15,600,000,000	15,600,000,000

국민은행	10,505,000,000	10,505,000,000

한국캐피탈	600,000,000	600,000,000

통화선도약정 관련 지급보증	경남은행	2,420,000,000	2,420,000,000

합 계	58,245,200,000	58,245,200,000

(4) 종속기업인 주식회사 에이에스티지는 한국 산업은행 및 5개 은행을 대주로 하는 syndicated loan을 차입하였으며, 동 차입건과 관련하여 지배기업인 주식회사 아스트가 68,874백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

25. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	873,199,376	873,199,376	978,722,124	978,722,124

퇴직급여	57,609,015	57,609,015	108,919,998	108,919,998

복리후생비	175,109,845	175,109,845	215,688,768	215,688,768

감가상각비	146,094,992	146,094,992	225,713,632	225,713,632

무형자산상각비	7,937,240	7,937,240	8,566,290	8,566,290

포장비	490,429,500	490,429,500	412,174,500	412,174,500

지급수수료	907,156,399	907,156,399	502,359,410	502,359,410

수출제비용	426,341,643	426,341,643	475,291,881	475,291,881

기타	445,546,236	445,546,236	(717,867,315)	(717,867,315)

합 계	3,529,424,246	3,529,424,246	2,209,569,288	2,209,569,288

26. 금융수익 및 금융비용

보고기간 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	101,487,705	101,487,705	142,202,927	142,202,927

외환차익(금융)	220,295,680	220,295,680	269,605,415	269,605,415

외화환산이익(금융)	965,412	965,412	429,960	429,960

파생상품평가이익	78,379,208	78,379,208	-	-

파생상품처분이익	1,920,000	1,920,000	32,140,000	32,140,000

사채상환이익	1,051,022,173	1,051,022,173	-	-

합 계	1,454,070,178	1,454,070,178	444,378,302	444,378,302

금융비용	이자비용	5,005,509,525	5,005,509,525	3,967,431,944	3,967,431,944

외환차손(금융)	240,168,520	240,168,520	74,870,898	74,870,898

외화환산손실(금융)	254	254	29,290,371	29,290,371

파생상품평가손실	-	-	193,456,634	193,456,634

파생상품처분손실	317,479,998	317,479,998	23,760,001	23,760,001

사채상환손실	50,780	50,780	-	-

합 계	5,563,209,077	5,563,209,077	4,288,809,848	4,288,809,848

27. 기타수익 및 기타비용

보고기간 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	사용권자산처분이익	890,138	890,138	-	-

외환차익(기타)	3,165,228,345	3,165,228,345	643,950,179	643,950,179

외화환산이익(기타)	149,391,121	149,391,121	190,305,060	190,305,060

유형자산처분이익	-	-	30,581,259	30,581,259

잡이익	11,680,257	11,680,257	8,164,658	8,164,658

합 계	3,327,189,861	3,327,189,861	873,001,156	873,001,156

기타비용	외환차손(기타)	2,742,376,177	2,742,376,177	508,937,777	508,937,777

외화환산손실(기타)	974,783,371	974,783,371	636,261,848	636,261,848

매출채권처분손실	492,886,163	492,886,163	110,309,032	110,309,032

잡손실	5,206,154	5,206,154	28,136,053	28,136,053

합 계	4,215,251,865	4,215,251,865	1,283,644,710	1,283,644,710

28. 비용의 성격적분류보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	267,993,621	267,993,621	(11,764,531,434)	(11,764,531,434)

원재료비	19,394,401,793	19,394,401,793	18,858,712,588	18,858,712,588

급여	5,634,376,190	5,634,376,190	5,502,106,223	5,502,106,223

퇴직급여	588,483,721	588,483,721	660,744,273	660,744,273

복리후생비	1,204,237,060	1,204,237,060	1,028,055,302	1,028,055,302

유형자산상각비	1,964,431,448	1,964,431,448	2,094,400,487	2,094,400,487

무형자산상각비	868,269,783	868,269,783	751,880,988	751,880,988

외주용역비	11,860,790,552	11,860,790,552	14,035,461,023	14,035,461,023

포장비	490,429,500	490,429,500	412,174,500	412,174,500

수도광열비	693,664,588	693,664,588	560,060,399	560,060,399

지급수수료	1,176,497,618	1,176,497,618	1,368,124,414	1,368,124,414

기타비용	2,208,035,506	2,208,035,506	995,511,809	995,511,809

합 계	46,351,611,380	46,351,611,380	34,502,700,572	34,502,700,572

상기 금액은 매출원가와 판매비와관리비의 합계금액과 일치합니다.

29. 현금흐름표

(1) 보고기간 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익(손실)	(13,963,484,383)	(3,200,330,574)

조정:

이자비용	5,005,509,525	3,967,431,944

외화환산손실	974,783,625	665,552,219

감가상각비	1,738,952,261	1,865,729,220

무형자산상각비	868,269,783	751,880,988

사용권자산상각비	225,479,187	228,671,267

퇴직급여	588,483,721	660,744,273

법인세비용(이익)	-	452,488,752

대손상각비(환입)	286,088,425	(889,547,283)

장기종업원급여	12,065,792	8,366,262

재고자산평가손실	6,856,886,028	(1,824,290,097)

파생상품평가손실	-	193,456,634

파생상품처분손실	-	23,760,001

매출채권처분손실	492,886,163	110,309,032

판매보증비	(114,056,785)	64,671,093

사채상환손실	50,780	-

이자수익	(101,487,705)	(168,578,094)

외화환산이익	(150,356,533)	(190,735,020)

재고자산평가손실환입	-	(5,516,062,826)

사채상환이익	(1,051,022,173)	-

잡이익	51,436	51,436

사용권자산처분이익	(890,138)	-

파생상품평가이익	(78,379,208)	-

파생상품처분이익	-	(32,140,000)

소 계	15,553,314,184	371,759,801

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	35,830,774,111	(13,071,589,759)

미수금의 감소(증가)	(4,120,559,431)	(10,338,472,554)

재고자산의 감소(증가)	(10,525,229,848)	3,263,454,647

기타유동자산의 감소(증가)	(13,314,285,811)	466,495,451

기타비유동자산의 감소(증가)	33,000,000	(381,083,000)

매입채무의 증가(감소)	(49,118,192,619)	22,106,322,498

미지급금의 증가(감소)	(508,194,393)	(1,964,701,303)

장기미지급금의 증가(감소)	37,428,132	56,298,006

미지급비용의 증가(감소)	(290,674,918)	551,485,879

예수보증금의 증가(감소)	7,633,266	5,993,266

기타유동부채의 증가(감소)	(7,315,482,920)	(557,134,335)

순확정급여부채의 증가(감소)	(212,473,290)	(379,472,000)

사외적립자산의 증가(감소)	28,089,064	93,112,864

소 계	(49,468,168,657)	(149,290,340)

합 계	(47,878,338,856)	(2,977,861,113)

(2) 보고기간 중 재무활동으로 생기는 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	기말금액

취 득	상 각	기 타

단기차입금	90,118,000,000	(9,568,000,000)	-	-	-	80,550,000,000

유동성장기차입금	47,788,300,000	-	-	-	36,018,340,000	83,806,640,000

장기차입금	54,938,300,000	25,716,680,000	-	-	(36,018,340,000)	44,636,640,000

일반사채(비유동)	11,937,367,639	-	-	8,896,802	-	11,946,264,441

전환사채	23,150,678,189	(12,003,141,227)	-	104,402,614	(6,523,350,977)	4,728,588,599

전환사채(비유동)	-	-	-	-	5,195,836,600	5,195,836,600

신주인수권부사채	39,506,171,647	(411,808,875)	-	801,494,947	(657,694)	39,895,200,025

리스부채	3,034,811,079	(313,427,792)	524,031,740	46,452,768	(196,220,345)	3,095,647,450

국고보조금	1,482,910,409	-	-	(47,713,101)	-	1,435,197,308

합 계	271,956,538,963	3,420,302,106	524,031,740	913,534,030	(1,524,392,416)	275,290,014,423

2) 전분기(단위 : 원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	기말금액

취 득	상 각	기 타

단기차입금	68,700,000,000	(2,790,000,000)	-	-	1,250,000,000	67,160,000,000

유동성장기차입금	43,720,060,000	-	-	-	4,206,660,000	47,926,720,000

장기차입금	87,329,940,000	(2,900,000,000)	-	-	(5,456,660,000)	78,973,280,000

일반사채	4,181,119,018	-	-	39,626,994	-	4,220,746,012

일반사채(비유동)	9,000,000,000	-	-	-	-	9,000,000,000

전환사채	24,392,177,338	(50,000,000)	-	42,008,983	(50,000,000)	23,884,186,321

전환사채(비유동)	-	-	-	-	-	-

신주인수권부사채	30,481,701,858	(21,244,070,096)	-	85,911,640	-	9,323,543,402

신주인수권부사채(비유동)	-	39,363,810,464	-	706,246,068	(3,424,000,000)	36,646,056,532

리스부채	4,038,610,480	(374,323,931)	3,515,252	41,904,335	81,513,427	3,791,219,563

국고보조금(건중)	615,330,000	-	-	-	-	615,330,000

합 계	272,458,938,694	11,555,416,437	3,515,252	915,698,020	(3,392,486,573)	281,541,081,830

30. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 주요경영진 이외의 특수관계자는 없습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 없습니다.

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 보고기간종료일 현재 장.단기차입금에 대하여 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.

(6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	575,439,810	787,126,755

퇴직급여	118,429,762	98,377,481

합 계	693,869,572	885,504,236