아스트 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제20 (당)기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제19 (전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 아스트

1. 일반 사항

주식회사 아스트(이하 '당사')는 항공기 부품제작, 항공기 부분품 조립 및 관련 치공구류의 생산, 판매를 주요사업 목적으로 2001년 4월에 설립되었으며, 경상남도 사천시에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2014년 12월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 최대주주의 지분율(의결권이 있는 주식 기준)은 10.93% 입니다. 보 고 기간종료일 현재 당사가 발행한 보통주식의 수는 25,679,652주이며,납입자본금은 12,839,826 천원 입니다.

2. 분기재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물’의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시’ 및 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성’의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.3 전기 재무제표의 계정과목 재분류전기 재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 당사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전 기 말

외화금액	원화금액	환산손익	외화금액	원화금액	환산손익

외화금융자산:

현금및현금성자산	$37,768.81	44,321,695	(182,971)	$17,859,825.36	20,735,400,799	(57,295,002)

매출채권	$18,901,568.63	22,180,990,781	50,209,158	$27,508,641.94	32,041,343,21	(191,837,587)

소 계	$18,939,337.44	22,225,312,476	50,026,187	$45,368,467.30	52,776,744,018	(249,132,589)

외화금융부채:

매입채무	$9,684,427.00	11,364,675,053	154,096,714	$9,594,525.32	11,213,543,662	105,002,242

매입채무	? 289,942.40	397,052,920	(23,382,515)	? 302,519.33	390,019,465	(2,478,189)

소 계	$9,684,427.00	11,364,675,053	154,096,714	$9,594,525.32	11,213,543,662	105,002,242

소 계	? 289,942.40	397,052,920	(23,382,515)	? 302,519.33	390,019,465	(2,478,189)

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 환율이 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	2,222,531,248	(2,222,531,248)	5,277,674,402	(5,277,674,402)

외화금융부채	(1,176,172,797)	1,176,172,797	(1,160,356,313)	1,160,356,313

합 계	1,046,358,451	(1,046,358,451)	4,117,318,089	(4,117,318,089)

( 2) 주가변동 위험

당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.

(3) 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전 기 말

금융자산:

현금성자산	2,489,558,442	25,818,909,248

단기금융상품	590,419,894	1,114,675,530

장기금융상품	1,123,834,313	987,001,903

금융자산 소계	4,203,812,649	27,920,586,681

금융부채:

단기차입금	65,010,000,000	60,010,000,000

유동성장기차입금	19,512,626,404	7,955,701,269

장기차입금	53,354,380,000	65,113,681,950

금융부채 소계	137,877,006,404	133,079,383,219

당사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다.

- 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전 기 말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	42,038,126	(42,038,126)	279,205,867	(279,205,867)

이자비용	(1,378,770,064	1,378,770,064	(1,330,793,832)	1,330,793,832

합 계	(1,336,731,938)	1,336,731,938	(1,051,587,965)	1,051,587,965

4.1.2 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 신용건전성에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융자산	당분기말	전 기 말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

GROUP 1	22,260,092,831	1,751,475,624	31,894,764,912	2,042,325,601

GROUP 2	-	-	-	-

합 계	22,260,092,831	1,751,475,624	31,894,764,912	2,042,325,601

GROUP 1 - 과거 채무불이행이 없는 고객GROUP 2 - 과거 채무불이행이 있는 고객 4.1.3 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 장부금액	잔존계약만기

1년이내	1년초과~3년이내	3년초과

매입채무	13,056,426,039	13,056,426,039	13,056,426,039

미지급금	3,282,251,437	3,282,251,437	3,282,251,43

미지급비용	459,868,280	459,868,280	459,868,280

단기차입금(*1)	65,010,000,000	65,888,487,134	65,888,487,134

유동성장기차입금(*1)	19,512,626,404	21,702,735,168	21,702,735,168

일반사채	8,134,206,586	8,578,085,000	4,244,620,000	4,333,465,000

전환사채(*2)	26,986,224,917	26,522,600,000	26,522,600,000

예수보증금	88,139,083	88,139,083	88,139,083

장기미지급금	379,314,483	379,314,483	379,314,483

장기차입금	53,354,380,000	56,376,258,895	36,644,871,355	19,731,387,540

리스부채	6,344,911,045	7,756,327,139	1,147,095,519	2,208,439,841	4,400,791,779

합 계	196,608,348,274	204,090,492,658	136,392,222,660	43,566,090,679	24,132,179,319

(*1) 차입금에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인상각액을 포함한 금액입니다. (*2) 상기 전환사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있습니다. 해당 현금흐름은 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액이며, 이자지급액 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 장부금액	잔존계약만기

1년이내	1년초과~3년이내	3년초과

매입채무	25,661,867,241	25,661,867,241	25,661,867,241	-	-

미지급금	4,216,655,834	4,216,655,834	4,216,655,834	-	-

미지급비용	519,094,011	519,094,011	519,094,011	-	-

단기차입금(*1)	60,010,000,000	61,068,388,000	61,068,388,000	-	-

유동성장기차입금(*1)	7,955,701,269	10,478,819,000	10,478,819,000	-	-

일반사채	5,946,320,177	6,611,550,000	1,144,620,000	5,466,930,000	-

전환사채(*2)	21,331,166,319	26,522,600,000	26,522,600,000	-	-

예수보증금	71,899,184	71,899,184	-	-	-

장기미지급금	329,614,072	329,614,000	-	329,614,000	-

장기차입금	65,113,681,950	62,500,099,000	-	47,856,798,000	14,643,301,000

리스부채	4,473,622,801	4,326,977,000	901,931,000	1,905,344,000	1,519,702,000

합 계	195,629,622,858	202,307,563,270	130,513,975,086	55,558,686,000	16,163,003,000

(*1) 차입금에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인상각액을 포함한 금액입니다. (*2) 상기 전환사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있습니다. 해당 현금흐름은 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액이며, 이자지급액 등이 포함되어 있습니다. 4.2. 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전 기 말

차입금총계(A)	172,997,437,907	160,356,869,715

차감:현금및현금성자산(B)	(2,489,558,442)	(25,818,909,248)

순차입금(C)	170,507,879,465	134,537,960,467

부채총계(D)	251,086,526,468	248,416,449,242

자본총계(E)	167,124,364,615	191,228,699,496

부채비율(D/E)	150.2%	129.9%

순차입금비율(C/E)	102.0%	70.4%

5. 영업부문 정보(1) 영업부문의 구분

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 경영진은 당사가 단일의 영업부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 계	3개월	누 계

제품매출	4,091,003,856	31,133,476,295	35,895,817,178	98,793,196,474

기타매출	71,346,929	808,557,302	1,011,850,416	3,416,077,229

합 계	4,162,350,785	31,942,033,597	36,907,667,594	102,209,273,703

3) 보고기간 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 계	3개월	누 계

한국	245,343,662	1,643,009,418	1,448,483,720	5,877,642,727

미국	3,493,683,860	14,392,533,768	34,747,835,714	93,673,566,958

기타	423,323,263	15,906,490,411	711,348,160	2,658,064,018

합 계	4,162,350,785	31,942,033,597	36,907,667,594	102,209,273,703

(4) 보고기간 중 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금 액	비 율	금 액	비 율

주요고객1	15,544,934,022	48.7%	0.0%

주요고객2	8,665,960,637	27.1%	17,844,632,214	17.5%

주요고객3	5,036,730,535	15.8%	74,143,207,559	72.5%

기타	2,694,408,403	8.4%	10,221,433,930	10.0%

합 계	31,942,033,597	100.0%	102,209,273,703	100.0%

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융자산	당분기말	전 기 말

상각 후 원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	2,489,558,442	25,818,909,248

단기금융상품	590,419,894	1,114,675,530

매출채권	10,019,659,721	21,208,238,716

미수금	1,751,475,624	2,042,325,601

미수수익	18,437,589	5,302,465

장기금융상품	1,123,834,313	987,001,903

장기매출채권	1,419,867,718	2,749,726,856

임차보증금	2,635,313,134	4,686,084,200

공정가치측정금융자산:

파생상품자산	253,136,000	253,136,000

당기손익_공정가치측정급융자산	2,171,940,846	2,171,940,846

기타포괄손익_공정가치측정금융자산	236,995,713	236,995,713

합 계	22,710,638,994	61,274,337,078

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융부채	당분기말	전 기 말

당기손익 인식 금융부채:

파생상품부채	8,706,430,719	9,573,407,792

상각 후 원가로 측정하는 금융부채:

매입채무	13,056,426,039	25,661,867,241

미지급금	3,282,251,437	4,216,655,834

미지급비용	459,868,280	519,094,011

예수보증금	88,139,083	71,899,184

단기차입금	65,010,000,000	60,010,000,000

유동성장기차입금	19,512,626,404	7,955,701,269

장기차입금	53,354,380,000	65,113,681,950

장기미지급금	379,314,483	329,614,072

일반사채(유동)	4,146,542,440	1,059,315,069

일반사채(비유동)	3,987,664,146	4,887,005,108

전환사채(유동)	26,986,224,917	21,331,166,319

합 계	198,969,867,948	200,729,407,849

(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융부채	당분기말	전기말

상각 후 원가로 측정하는 금융자산:

이자수익	148,125,229	430,609,520

외환차손익	700,876,742	4,030,302,902

외화환산손익	50,026,187	45,377,816

매출채권처분손익	(103,201,975)	1,222,241,913

금융자산평가손익	-	99,675,179

당기손익_공정가치측정금융자산부채:

금융자산평가손익	-	(598,518,016)

파생상품평가손익	122,662,475	(1,396,268,962)

파생상품처분손익	(149,403,393)	(556,253,655)

상각 후 원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	9,399,585,945	5,162,447,719

외환차손익	(70,420,638)	(1,014,407,684)

외화환산손익	130,714,199	(191,986,352)

파생상품평가손익	-	(2,065,252,937)

사채상환이익	-	258,360,464

리스부채:

이자비용	226,095,266	192,104,749

(4) 공정가치 서열체계

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

반복적인 공정가치 측정치:

당기손익_공정가치측정금융자산	-	-	2,171,940,846	-	-	2,171,940,846

기타포괄손익_공정가치측정금융자산	-	-	236,995,713	-	-	236,995,713

파생상품자산	-	-	253,136,000	-	-	253,136,000

파생상품부채	-	162,757,782	8,543,672,937	-	1,029,734,855	8,543,672,937

(5) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	수준3 투입변수

당분기말	전 기 말

당기손익인식_공정가치측정금융자산:

투자전환사채	2,171,940,846	2,171,940,846	3	옵션모델	이자율 및 변동성

현금흐름	미래예상현금흐름

할인모델	가중평균자본비용

기타포괄손익_공정가치측정금융자산:

비상장주식	199,995,713	199,995,713	3	현금흐름	미래예상현금흐름

할인모델	가중평균자본비용

후순위채권	36,000,000	36,000,000	3	현금흐름	미래예상현금흐름

할인모델	가중평균자본비용

출자금	1,000,000	1,000,000	3	현금흐름	미래예상현금흐름

할인모델	가중평균자본비용

파생상품자산:

통화선도	-	-	2	옵션모델	이자율 및 변동성

전환사채의 내재파생상품	253,136,000	253,136,000	3	옵션모델	이자율 및 변동성

현금흐름	미래예상현금흐름

할인모델	가중평균자본비용

파생상품부채:

통화선도	162,757,782	1,029,734,855	2	옵션모델	이자율 및 변동성

전환사채의 내재파생상품	8,543,672,937	8,543,672,937	3	옵션모델	이자율 및 변동성

현금흐름	미래예상현금흐름

할인모델	가중평균자본비용

상기 공정가치평가에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 매기 동일하게 적용되었습니다.

7. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익_공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전 기 말

당기손익_공정가치측정금융자산:

투자전환사채	2,171,940,846	2,171,940,846

소 계	2,171,940,846	2,171,940,846

기타포괄손익_공정가치측정금융자산:

비상장주식	199,995,713	199,995,713

후순위채권	36,000,000	36,000,000

출자금	1,000,000	1,000,000

소 계	236,995,713	236,995,713

합 계	2,408,936,559	2,408,936,559

8. 사용제한금융상품 보고기간종료일 현재 사용제한금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금융기관	사용제한내용	당분기말	전 기 말

장단기예금	우리은행	차입금 담보	390,000,000	390,000,000

기업은행	차입금 담보	200,000,000	200,000,000

우리은행	당좌개설보증금	2,000,000	2,000,000

합 계	592,000,000	592,000,000

9. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	예입처	당분기말	전 기 말

현금	-	394,440	1,251,600

보통예금	국민은행 외	2,523,675,659	25,842,517,280

정부보조금	(34,511,657)	(24,859,632)

합 계	2,489,558,442	25,818,909,248

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	구 분	당분기말	전 기 말	사용제한내용

현금및현금성자산	보통예금	34,511,657	24,859,632	정부과제

10. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	14,513,139,431	7,746,953,400	23,538,737,310	8,356,027,602

현재가치할인차금	-	(39,951,141)	-	(54,157,866)

대손충당금	(4,493,479,710)	(6,287,134,541)	(2,330,498,594)	(5,552,142,880)

단기대여금	275,500,000	-	225,500,000	-

미수금	1,751,475,624	-	2,042,325,601

합 계	12,046,635,345	1,419,867,718	23,476,064,317	2,749,726,856

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초잔액	대손상각비	기말잔액

매출채권	2,330,498,594	2,162,981,116	4,493,479,710

장기매출채권	5,552,142,880	734,991,661	6,287,134,541

합 계	7,882,641,474	2,897,972,777	10,780,614,251

2) 전기(단위 : 원)

과 목	기초잔액	대손상각비	기말잔액

매출채권	-	2,330,498,594	2,330,498,594

장기매출채권	-	5,552,142,880	5,552,142,880

합 계	-	7,882,641,474	7,882,641,474

(3) 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감 전 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	매출채권	장기매출채권	대여금	미수금	합 계

연체되지 않은 채권:

3개월 이하	2,701,438,309	-	50,000,000	394,331,831	3,145,770,140

3개월 ~ 6개월	3,301,038,965	-	-	960,607,805	4,261,646,770

6개월 ~ 12개월	476,516,104	-	100,000,000	122,595,650	699,111,754

연체되었으나 손상되지 않은 채권:

12개월 초과	8,034,146,055	7,707,002,257	125,500,000	273,940,338	16,140,588,650

소계	14,513,139,433	7,707,002,257	275,500,000	1,751,475,624	24,247,117,314

손상채권	(4,493,479,710)	(6,287,134,541)	(10,780,614,251)

합 계	10,019,659,723	1,419,867,716	275,500,000	1,751,475,624	13,466,503,063

2) 전기말(단위 : 원)

구 분	매출채권	장기매출채권	대여금	미수금	합 계

연체되지 않은 채권:

3개월 이하	15,390,623,542	144,866,703	-	1,694,146,871	17,229,637,116

3개월 ~ 6개월	4,087,436,011	-	100,000,000	72,848,052	4,260,284,063

6개월 ~ 12개월	2,071,511,425	-	-	105,504,783	2,177,016,208

연체되었으나 손상되지 않은 채권:

12개월 초과	1,989,166,332	8,157,003,033	125,500,000	169,825,895	10,441,495,260

소계	23,538,737,310	8,301,869,736	225,500,000	2,042,325,601	34,108,432,647

12개월 초과	(2,330,498,594)	(5,552,142,880)	-	-	(7,882,641,474)

합 계	21,208,238,716	2,749,726,856	225,500,000	2,042,325,601	26,225,791,173

11. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	16,880,877,708	(2,929,495,719)	13,951,381,989	12,236,671,178	(1,341,807,211)	10,894,863,967

원재료	22,440,639,432	(3,400,742,518)	19,039,896,914	14,198,115,539	(563,777,390)	13,634,338,149

재공품	94,866,612,781	(8,760,666,075)	86,105,946,706	76,696,112,451	(3,083,358,351)	73,612,754,100

미착품	592,681,560	-	592,681,560	1,644,969,869	-	1,644,969,869

합 계	134,780,811,481	(15,090,904,312)	119,689,907,169	104,775,869,037	(4,988,942,952)	99,786,926,085

12. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수수익	18,437,589	-	5,302,465	-

보증금	-	4,618,152,000	-	4,686,084,200

현재가치할인차금	-	(1,982,838,866)	-	-

선급금	5,009,734,985	-	2,931,478,538	-

선급비용	1,172,634,867	-	1,078,474,491	-

합 계	6,200,807,441	2,635,313,134	4,015,255,494	4,686,084,200

13. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	소재국가	당분기말	전 기 말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	㈜에이에스티지	대한민국	58.53%	16,997,253,208	58.53%	16,997,253,208

㈜카프에어로	49.00%	24,500,000	49.00%	24,500,000

관계기업	㈜오르비텍	19.65%	16,339,621,090	19.65%	21,705,151,510

합 계	33,361,374,298	38,726,904,718

( 2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전 기 말

종속기업	관계기업	종속기업	관계기업

기초 장부금액	17,021,753,208	21,705,151,510	8,920,000,000	21,705,151,510

변동내역	취득	-	-	8,077,253,208	-

처분	-	-	-	-

기타증감	-	(5,365,530,420)	24,500,000	-

기말 장부금액	17,021,753,208	16,339,621,090	17,021,753,208	21,705,151,510

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식 및 관계기업 투자내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

구분	기업명	취득원가	순자산 지분가액	장부금액

종속기업	㈜에이에스티지	16,997,253,208	16,644,784,599	16,997,253,208

㈜카프에어로	24,500,000	(103,089,934)	24,500,000

관계기업	㈜오르비텍	21,705,151,510	12,744,340,739	16,339,621,090

2) 전기말(단위 : 원)

구분	기업명	취득원가	순자산 지분가액	장부금액

종속기업	㈜에이에스티지	16,997,253,208	24,101,852,314	16,997,253,208

㈜카프에어로	24,500,000	(67,994,145)	24,500,000

관계기업	㈜오르비텍	21,705,151,510	13,510,931,220	21,705,151,510

(4) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜에이에스티지	163,298,688,756	135,155,842,676	28,142,846,080	14,611,696,013	(13,035,784,219)	(13,035,784,219)

㈜카프에어로	3,441,005,256	3,651,392,876	(210,387,620)	(71,624,058)	(71,624,058)

2) 전기말(단위 : 원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜에이에스티지	177,078,069,437	135,899,439,138	41,178,630,299	56,000,597,334	3,162,576,928	3,240,714,465

㈜카프에어로	3,451,236,439	3,590,000,000	(138,763,561)	-	(89,961,231)	(89,961,231)

(5) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜오르비텍	120,329,451,146	55,472,755,273	64,856,695,873	33,098,609,760	(3,589,990,031)	(3,616,268,024)

2) 전기말(단위 : 원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜오르비텍	126,660,776,308	57,887,812,411	68,772,963,897	74,944,340,962	978,333,446	604,342,749

(6) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

기업명	보유주식수	주당시장가액	공정가치	장부금액

㈜오르비텍	4,609,202	4,030	18,575,084,060	16,339,621,090

14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,040,733,800	-	-	8,040,733,800

건물	18,092,709,295	(5,427,677,896)	-	12,665,031,399

구축물	3,843,189,973	(1,685,749,766)	(14,021,104)	2,143,419,103

기계장치	46,655,388,165	(24,261,328,773)	(407,618,310)	21,986,441,082

차량운반구	1,232,785,230	(714,020,726)	-	518,764,504

공구와기구	11,500,938,663	(8,291,022,944)	(148,585,991)	3,061,329,728

비품	5,242,225,093	(4,209,527,499)	(37,165,464)	995,532,130

건설중인자산	4,884,114,733	-	(597,318,000)	4,286,796,733

합 계	99,492,084,952	(44,589,327,604)	(1,204,708,869)	53,698,048,479

2) 전기말(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,040,733,800	-	-	8,040,733,800

건물	18,257,709,295	(5,097,720,828)	-	13,159,988,467

구축물	3,843,189,973	(1,547,067,552)	(15,505,692)	2,280,616,729

기계장치	46,448,150,827	(22,160,060,852)	(470,936,204)	23,817,153,771

차량운반구	1,319,707,487	(634,361,525)	-	685,345,962

공구와기구	11,086,375,663	(7,215,371,439)	(119,613,655)	3,751,390,569

비품	5,231,163,184	(3,849,795,899)	(45,463,768)	1,335,903,517

건설중인자산	2,949,205,450	-	(249,235,000)	2,699,970,450

합 계	97,176,235,679	(40,504,378,095)	(900,754,319)	55,771,103,265

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	취 득	타계정대체	처분및폐기	상각비	기말금액

토지	8,040,733,800	-	-	8,040,733,800

건물	13,159,988,467	-	-	(165,000,000)	(329,957,068)	12,665,031,399

구축물	2,280,616,729	-	-	-	(137,197,626)	2,143,419,103

기계장치	23,817,153,771	81,000,000	286,518,000	(160,280,662)	(2,037,950,027)	21,986,441,082

차량운반구	685,345,962	-	-	(86,922,257)	(79,659,201)	518,764,504

공구와기구	3,751,390,569	262,970,517	100,000,000	-	(1,053,031,358)	3,061,329,728

비품	1,335,903,517	22,178,909	-	(11,117,000)	(351,433,296)	995,532,130

건설중인자산	2,699,970,450	2,003,344,283	(416,518,000)	4,286,796,733

합 계	55,771,103,265	2,369,493,709	(30,000,000)	(423,319,919)	(3,989,228,576)	53,698,048,479

2) 전기(단위 : 원)

구 분	기초금액	취 득	타계정대체	처분및폐기	상각비	기말금액

토지	8,040,733,800	8,040,733,800

건물	13,616,431,193	(456,442,726)	13,159,988,467

구축물	2,399,841,354	61,900,000	(181,124,625)	2,280,616,729

기계장치	13,565,998,399	234,540,000	12,685,465,428	(2,668,850,056)	23,817,153,771

차량운반구	298,943,417	546,134,550	131,000,000	(5,299,931)	(285,432,074)	685,345,962

공구와기구	4,208,311,473	657,919,629	165,555,000	(1,280,395,533)	3,751,390,569

비품	1,582,716,970	181,277,244	122,820,000	-	(550,910,697)	1,335,903,517

건설중인자산	11,634,161,028	3,203,895,900	(12,087,086,478)	(51,000,000)	2,699,970,450

합 계	55,347,137,634	4,885,667,323	1,017,753,950	(56,299,931)	(5,423,155,711)	55,771,103,265

(3) 보고기간종료일 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지	8,040,733,800	38,800,000,000	차입금 (주석18)	29,535,800,000	산업은행

건물	12,064,793,101

구축물	286,581,162

기계장치	4,672,104,463

9,497,436,375	10,346,926,992	6,000,000,000	수출입은행

재고자산	126,907,119,833	19,500,000,000	9,000,000,000

차량운반구	47,303,824	59,000,000	23,724,483	신한카드

2) 전기말(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지	8,040,733,800	38,800,000,000	차입금 (주석18)	29,535,800,000	산업은행

건물	12,390,947,817

구축물	309,118,667

기계장치	3,527,066,038

차량운반구	105,585,330,000	19,500,000,000	10,000,000,000	수출입은행

재고자산	59,467,667	59,000,000	43,262,000	신한카드

15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

영업권	26,037,175,066	-	26,037,175,066

개발비	12,609,163,277	(10,667,840,399)	(6,000)	1,941,316,878

회원권	408,800,000	-	408,800,000

소프트웨어	1,132,142,094	(568,200,305)	593,941,789

홈페이지	7,500,000	(5,500,000)	2,000,000

기타의무형자산	145,990,465,130	(748,669,050)	145,241,796,080

합 계	186,185,245,567	(11,990,209,754)	(6,000)	174,225,029,813

2) 전기말(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

영업권	26,037,175,066	-	-	26,037,175,066

개발비	12,609,163,139	(9,717,165,644)	(6,000)	2,891,991,495

회원권	408,800,000	-	-	408,800,000

소프트웨어	1,132,142,094	(410,504,738)	-	721,637,356

홈페이지	7,500,000	(4,375,000)	-	3,125,000

기타의무형자산	146,814,001,085	(823,535,955)	-	145,990,465,130

합 계	187,008,781,384	(10,955,581,337)	(6,000)	176,053,194,047

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 원)

구 분	기초금액	취 득	상각비	장부금액

영업권	26,037,175,066	-	-	26,037,175,066

개발비	2,891,991,495	-	(950,674,617)	1,941,316,878

회원권	408,800,000	-	-	408,800,000

소프트웨어	721,637,356	30,000,000	(157,695,567)	593,941,789

홈페이지	3,125,000	-	(1,125,000)	2,000,000

기타의무형자산	145,990,465,130	-	(748,669,050)	145,241,796,000

합 계	176,053,194,047	30,000,000	(1,858,164,234)	174,225,029,813

2) 전기(단위 : 원)

구 분	기초금액	취 득	상각비	장부금액

영업권	-	26,037,175,066	-	26,037,175,066

개발비	4,159,557,636	-	(1,267,566,141)	2,891,991,495

회원권	408,800,000	-	-	408,800,000

소프트웨어	876,125,774	51,000,000	(205,488,418)	721,637,356

홈페이지	4,625,000	-	(1,500,000)	3,125,000

기타의무형자산	-	146,814,001,085	(823,535,955)	145,990,465,130

합 계	5,449,108,410	172,902,176,151	(2,298,090,514)	176,053,194,047

16. 정부보조금 (1) 보고기간종료일 현재 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

연구과제명	기 관	연구과제기간	당분기말	전 기 말

중소형 항공기 동체 제작을 위한 생산기술개발	한국산업기술 진흥원	2017년 03월 01일 ~2021년 12월 31일	-	-

150인승급 민간항공기 동체구조물에 대한 설계기술 확보 및 종합체계 구축 (Pre Production)	경남테크노파크	2019년 08월 09일 ~2019년 12월 31일	-	7,562,160

150인승급 민간항공기 동체구조물에 대한 설계기술 확보 및 종합체계 구축 (공동R)	경남테크노파크	2019년 08월 09일 ~2019년 12월 31일	-	17,297,472

항공기구조물국제공동개발사업	한국산업기술 평가관리원	2020년 04월 01일 ~2028년 12월 31일	-

직수출 컨설팅 지원사업	경남테크노파크	2020년 06월 01일 ~2021년 11월 30일	34,511,657

합 계	34,511,657	24,859,632

(2) 보고기간 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

연구과제명	기초잔액	수령액	사용액	기말잔액

중소형 항공기 동체 제작을 위한 생산기술개발	-	430,268,271	(430,268,271)	-

150인승급 민간항공기 동체구조물에 대한 설계기술 확보 및 종합체계 구축 (Pre Production)	7,562,160	(7,562,160)	-

150인승급 민간항공기 동체구조물에 대한 설계기술 확보 및 종합체계 구축 (공동R)	17,297,472	(17,297,472)	-

항공기구조물국제공동개발사업	187,389,678	(187,389,678)	-

직수출 컨설팅 지원사업	40,000,000	(5,488,343)	34,511,657

합 계	24,859,632	617,657,949	(642,517,581)	-

2) 전기(단위 : 원)

연구과제명	기초잔액	수령액	사용액	기말잔액

중소형 항공기 동체 제작을 위한 생산기술개발	-	689,971,091	(689,971,091)	-

기계산업핵심기술개발사업	-	47,901,087	(47,901,087)	-

150인승급 민간항공기 동체구조물에 대한 설계기술 확보 및 종합체계 구축 (Pre Production)	-	18,000,000	(10,437,840)	7,562,160

150인승급 민간항공기 동체구조물에 대한 설계기술 확보 및 종합체계 구축 (공동R)	-	25,000,000	(7,702,528)	17,297,472

합 계	-	780,872,178	(756,012,546)	24,859,632

17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	13,056,426,039	-	25,661,867,241	-

미지급금	3,282,251,437	379,314,483	4,216,655,834	329,614,072

미지급비용	459,868,280	-	519,094,011	-

합 계	16,798,545,756	379,314,483	30,397,617,086	329,614,072

18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	65,010,000,000	53,354,380,000	60,010,000,000	65,113,681,950

유동성장기차입금	19,512,626,404	-	7,955,701,269	-

일반사채	4,146,542,440	3,987,664,146	1,059,315,069	4,887,005,108

전환사채	26,986,224,917	-	21,331,166,319	-

합 계	115,655,393,761	57,342,044,146	90,356,182,657	70,000,687,058

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전 기 말

운영자금대출	52,500,000,000	51,270,000,000

무역금융	12,510,000,000	8,740,000,000

합 계	65,010,000,000	60,010,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전 기 말

운영자금대출	72,848,245,000	73,000,000,000

시설자금대출	-	35,800,000

금융리스	18,761,404	33,583,219

유동성대체	(19,512,626,404)	(7,955,701,269)

합 계	53,354,380,000	65,113,681,950

(4) 보고기간종료일 현재 일반사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제6 무보증 사모사채	제7-2 무보증 사모사채	제7-3 무보증 사모사채	제8 무보증 사모사채

액면가	1,000,000,000원	1,100,000,000원	3,300,000,000원	3,100,000,000원

발행가	1,000,000,000원	994,840,000원	2,840,970,000원	3,023,430,000원

발행일자	2019년 04월 25일	2019년 09월 27일	2019년 09월 27일	2020년 09월 24일

만기일자	2022년 04월 25일	2021년 09월 27일	2022년 09월 27일	2021년 03월 24일

액면이자율	4.6%	4.8%	4.8%	4.9%

(5) 보고기간종료일 현재 일반사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

액면금액	4,200,000,000	4,300,000,000	1,100,000,000	5,400,000,000

현재가치할인차금	(53,457,560)	(312,335,854)	(40,684,931)	(512,994,892)

합 계	4,146,542,440	3,987,664,146	1,059,315,069	4,887,005,108

(6) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가	26,000,000,000원

발행가	26,000,000,000원

발행일자	2018년 10월 30일

만기일자	2023년 10월 30일

액면이자율	-

만기보장수익률	1%

전환권(*2)	행사기간	2019년 10월 30일 ~ 2023년 10월 23일

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

행사가액(*1)	8,476원(최초 전환가액 : 11,191원)

사채의 상환방법	만기일시상환

인수인의 조기상환 청구권(*3)	행사기간	2020년 10월 30일 이후부터 매 3개월에 해당되는 날

조기상환수익율	1%

발행인의 매도청구권(*4)	행사기간	2019년 10월 30일 부터 2020년 09월 30일까지

조기상환수익율	3%

(*1) 주가의 하락으로 인한 변동에 따라 조정하는 조건이 있습니다.(*2) 회사는 전환권 8,543,673천원을 파생상품부채로 인식하였습니다.(*3) 인수인의 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하지 못하는 주계약과 분리하지 아니하였습니다.(*4) 발행인의 매도청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다. (7) 보고기간종료일 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전 기 말

액면금액	26,000,000,000	26,000,000,000

상환할증금	1,326,260,000	1,326,260,000

전환권조정	(340,035,083)	(5,995,093,681)

합 계	26,986,224,917	21,331,166,319

19. 파생금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산:

단기매매목적의 파생상품	-	-	-	-

전환사채의 내재파생상품	-	253,136,000	-	253,136,000

파생상품자산 소계	-	253,136,000	-	253,136,000

파생상품부채:

단기매매목적의 파생상품	162,757,782	-	1,029,734,855	-

전환사채의 내재파생상품	8,543,672,937	-	8,543,672,937	-

파생상품부채 소계	8,706,430,719	-	9,573,407,792	-

(2) 보고기간 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산:

기초금액	-	253,136,000	-	253,136,000

변동내역	전환	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

평가손익	-	-	-

기말금액	-	253,136,000	-	253,136,000

파생상품부채:

기초금액	9,573,407,792	-	-	-

변동내역	전환	-	-	6,478,420,000	-

처분	(744,314,598)	-	-	-

평가손익	(122,662,475)	-	3,094,987,792	-

기말금액	8,706,430,719	-	9,573,407,792	-

20. 사용권자산과 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	건 물	기계장치	차량운반구	합 계

기초금액	474,972,598	3,108,916,324	213,341,594	3,797,230,516

변동내역	취득	4,842,786,541	-	33,867,712	4,876,654,253

처분	(352,303,543)	-	(89,332,182)	(441,635,725)

감가상각누계액	(262,587,585)	(336,496,698)	(14,135,483)	(613,219,766)

기말금액	4,702,868,011	2,772,419,626	143,741,641	7,619,029,278

2) 전기말(단위 : 원)

구 분	건 물	기계장치	차량운반구	합 계

기초금액	793,071,854	3,557,578,589	226,017,684	4,576,668,127

변동내역	취득	-	-	103,138,440	103,138,440

처분	-	-	(37,048,476)	(37,048,476)

감가상각누계액	(318,099,256)	(448,662,265)	(78,766,054)	(845,527,575)

기말금액	474,972,598	3,108,916,324	213,341,594	3,797,230,516

(2) 보고기간 중 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

사용권자산(금융리스자산포함) 감가상각비:

건물	474,391,916	318,099,256

기계장치	336,496,698	448,662,265

차량운반구	69,090,675	92,272,950

리스부채(금융리스부채포함) 이자비용:	226,095,266	157,111,577

합 계	1,106,074,555	1,016,146,048

(3) 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

건 물	120,304,070	2,679,669,816	277,140,965	207,999,622

기계장치	103,415,440	3,293,638,318	407,962,034	3,268,573,899

차량운반구	24,336,549	123,546,852	86,759,737	225,186,544

합 계	248,056,059	6,096,854,986	771,862,736	3,701,760,065

21. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	8,558,066,116	7,955,812,913

사외적립자산의 공정가치(*)	(3,226,700,244)	(3,007,261,696)

확정급여부채에서 발생한 순부채	5,331,365,872	4,948,551,217

(*) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 549천원이 포함된 금액입니다. (2) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	7,955,812,913	6,420,082,677

당기근무원가	990,150,813	1,242,300,706

이자비용	-	136,040,892

제도청산의 효과	-	-

재측정요소:

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	292,253,745

- 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	682,746

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	182,557,997

관계사 전출입	(70,187,650)	23,177,650

지급액:

- 회사로부터의 지급분	(193,707,927)	(137,721,335)

- 제도자산으로부터의 지급분	(124,002,033)	(203,562,165)

기타	-

기말금액	8,558,066,116	7,955,812,913

(3) 보고기간 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	3,007,261,696	2,761,833,049

이자수익	59,052,404	48,441,512

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	-

기여금	244,619,092	400,000,000

관계사 전출입	39,769,085	-

지급액:	(124,002,033)	(203,562,165)

기말금액	3,226,700,244	3,007,261,696

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전 기 말

금 액	구성비	금 액	구성비

정기예금	2,712,674,451	84.08%	3,006,712,396	100.00%

연금신탁	513,476,493	15.92%	-	-

합 계	3,226,150,944	100.00%	3,006,712,396	100.00%

22. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전기의 법인세비용의 평균유효세율은 각각 (-)14.73% 및 20.69%입니다.

23. 약정사항 및 우발부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전 기 말

무역금융 및 일반자금대출	137,858,280,000	133,045,800,000

통화선도약정	USD23,000,000	USD75,850,000

합 계	137,858,280,000	133,045,800,000

USD23,000,000.00	USD75,850,000.00

(2) 보고기간종료일 현재 금융기관으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	보증처	보증제공자	제공받은 보증

당분기말	전 기 말

차입금에 대한 지급보증	우리은행	신용보증기금	3,000,000,000	3,000,000,000

이행계약에 대한 지급보증	한국산업단지공단	서울보증보험	298,778,600	258,778,600

3,298,778,600	3,258,778,600

(3) 보고기간종료일 현재 대표이사로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	보증처	제공받은 보증

당분기말	전 기 말

차입금 지급보증	산업은행	41,400,000,000	35,485,920,000

우리은행	3,300,000,000	4,741,560,000

경남은행	2,112,000,000	2,112,000,000

부산은행	-	1,200,000,000

기업은행	3,360,000,000	3,360,000,000

농협은행	-	3,000,000,000

신한은행	-	3,600,000,000

한국수출입은행	18,000,000,000	18,000,000,000

KEB하나은행	2,400,000,000	2,400,000,000

국민은행	13,200,000,000	11,000,000,000

KB증권	6,600,000,000	9,600,000,000

한국캐피탈	600,000,000	600,000,000

통화선도약정 관련 지급보증	경남은행	3,000,000,000	-

농협은행	USD 3,000,000.00	-

신한은행	-	20,259,582,000

(4) 보고기간종료일 현재 종속기업에게 제공하는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	제공한 회사	보증종류	보증처	제공하는 지급보증

당분기말	전 기 말

종속기업	㈜에이에스티지	전환사채 연대보증	산업은행	5,000,000,000	5,000,000,000

차입금 연대보증	35,760,000,000	35,760,000,000

경남은행	10,800,000,000	9,900,000,000

농협은행	10,800,000,000	10,800,000,000

대구은행	10,800,000,000	10,800,000,000

신한은행	7,920,000,000	5,249,000,000

KEB하나은행	7,920,000,000	7,920,000,000

국민은행	539,000,000

합 계	89,539,000,000	85,429,000,000

24. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	15,715,097	7,857,548,500	75,781,827,846

전환사채 전환권행사	9,000,000	4,500,000,000	84,310,594,623

신주인수권 미행사잔액 대체	964,555	482,277,500	10,872,763,392

전기말	25,679,652	12,839,826,000	170,965,185,861

당기초	25,679,652	12,839,826,000	170,965,185,861

당분기말	25,679,652	12,839,826,000	170,965,185,861

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전 기 말

주식발행초과금	170,965,185,861	170,965,185,861

기타자본잉여금	478,274,454	478,274,454

합 계	171,443,460,315	171,443,460,315

25. 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전 기 말

기타자본항목	신종자본증권	3,258,406,430	3,258,406,430

자기주식	(986,909,510)	(475,324,470)

합 계	2,271,496,920	2,783,081,960

(2) 보고기간종료일 현재 신종자본증권 발행내역은 다음과 같습니다.

내 역	제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가	3,300,000,000원

발행가	3,300,000,000원

발행일자	2017년 02월 27일

만기일자	2022년 02월 27일

액면이자율	-

만기보장수익률	-

전환권	행사기간	2018년 02월 27일 ~ 2022년 02월 21일

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

행사가액	11,729원(최초 전환가액 : 17,700원)

발행인의 매도청구권	행사기간	2017년 03월 21일부터 2020년 01월 27일까지

조기상환수익율	3%

26. 이익잉여금(결손금) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전 기 말

법정적립금	108,454,040	108,454,040

미처분이익잉여금(결손금)	(19,538,872,660)	4,053,877,181

합 계	(19,430,418,620)	4,162,331,221

27. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 계	3개월	누 계

급여	386,743,122	1,218,075,372	454,273,375	1,356,978,790

상여금	88,740,520	534,390,759	217,646,230	385,895,310

제수당	(1,266,561)	(17,606,581)	890,370	2,671,110

퇴직급여	62,113,056	216,445,170	75,026,409	233,338,903

협회비	240,000	21,820,000	240,000	22,420,000

복리후생비	74,952,585	216,092,180	84,897,323	243,144,921

여비교통비	5,587,343	19,606,614	33,992,292	145,485,148

접대비	13,010,090	36,043,261	15,183,915	54,082,877

통신비	922,814	3,620,480	1,523,545	5,149,938

수도광열비	1,781,886	5,881,269	26,086,838	94,199,900

조세공과	2,673,225	7,806,781	3,075,728	32,533,769

감가상각비	73,230,121	231,797,451	(199,713,765)	107,073,910

지급임차료	-	-	27,405,000	82,215,000

보험료	5,724,541	19,399,183	1,700,103	3,787,141

차량유지비	10,449,095	25,291,770	10,062,509	16,929,424

운반비	117,700	219,700	66,800	226,800

교육훈련비	703,000	942,150	-	399,090

도서인쇄비	33,800	6,391,050	20,000	25,360,375

포장비	27,537,700	497,038,926	409,905,590	1,115,511,030

소모품비	1,297,963	10,399,154	4,213,482	24,266,609

지급수수료	151,437,231	442,872,315	926,577,745	1,203,803,695

수출제비용	168,113,977	944,550,436	266,211,277	848,365,457

무형고정자산상각	2,212,948	4,638,852	1,212,948	3,638,852

해외시장개척비	-	1,602,886	5,000,992	23,924,452

대손상각비	1,634,770,179	2,897,972,777	336,369,279	540,955,811

용역비	8,806,030	39,207,295	13,177,875	15,378,564

판매보증비	(153,155,686)	(434,562,501)	-	-

합 계	2,566,776,679	6,949,936,749	2,715,045,860	6,587,736,876

28. 금융수익 및 금융비용

보고기간 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 계	3개월	누 계

금융수익	이자수익	41,307,941	148,125,229	92,191,713	185,760,534

외환차익(금융)	13,608,709	512,300,033	-	79,833,799

외화환산이익(금융)	29,894	54,396	3,690,433	3,711,292

파생상품평가이익	147,514,699	147,829,895	(582,354,787)	186,190,000

파생상품처분이익	95,780,000	887,602,474	384,230,000	813,656,012

금융보증수익	140,000,000	420,000,000	140,000,000	420,000,000

합 계	438,241,243	2,115,912,027	37,757,359	1,689,151,637

금융비용	이자비용	2,445,375,871	9,625,681,211	1,127,958,748	3,571,360,959

외환차손(금융)	59,962,078	71,087,285	-	8,189

외화환산손실(금융)	(34,948,829)	237,367	(45,533,087)	643,320

파생상품평가손실	(581,222,859)	25,167,420	2,676,997,018	3,668,829,663

파생상품처분손실	190,249,994	1,037,005,867	966,716,152	1,041,976,797

합 계	2,079,416,255	10,759,179,150	4,726,138,831	8,282,818,928

29. 기타수익 및 기타비용

보고기간 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 계	3개월	누 계

기타수익	잡이익	185,390,843	213,296,560	166,260,944	256,346,841

사용권자산처분이익	2,770,618	7,621,414	132,922	132,922

수입임대료	300,000	900,000	300,000	900,000

외환차익(기타)	87,477,077	1,003,307,497	2,322,057,332	4,231,505,001

외화환산이익(기타)	(303,554,728)	384,859,938	924,060,034	1,753,483,575

유형자산처분이익	-	46,199,448	-	5,063,705

금융자산평가이익	5,766,917	16,689,977	-	-

사채상환이익	-	-	-	258,360,464

합 계	(21,849,273)	1,672,874,834	3,412,811,232	6,505,792,508

기타비용	외환차손(기타)	403,706,596	814,064,141	757,816,767	1,161,964,809

외화환산손실(기타)	(175,819,230)	203,936,581	75,772,242	437,347,403

유형자산처분손실	15,343,614	63,999,864	-	-

잡손실	19,977,632	177,321,836	7,420,933	1,915,432,202

매출채권처분손실	24,565,249	103,201,975	230,082,996	230,082,996

매도가능증권평가손실	(8,323,486)	2,093,431	-	-

관계기업투자주식손상차손	-	5,365,530,420	-	-

합 계	279,450,375	6,730,148,248	1,071,092,938	3,744,827,410

30. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 계	3개월	누 계

제품 및 재공품의 변동	5,718,223,537	(6,668,528,526)	(8,026,679,332)	(24,486,161,697)

원재료비	551,403,137	4,575,468,954	4,787,945,306	19,261,028,324

급여	1,826,612,240	6,694,148,232	3,770,934,966	9,654,358,033

퇴직급여	299,446,963	931,098,409	303,802,095	911,406,285

복리후생비	517,092,532	1,632,901,878	611,105,042	1,960,347,305

유형자산상각비	1,684,544,089	5,011,476,327	1,487,249,358	4,240,483,917

무형자산상각비	370,498,375	1,858,164,234	369,913,626	1,104,640,933

외주용역비	2,312,310,943	21,699,885,940	26,897,582,616	73,339,285,312

포장비	27,537,700	497,038,926	409,905,590	1,115,511,030

수도광열비	226,285,317	744,457,965	361,032,682	1,057,649,483

지급수수료	1,636,498,616	2,597,055,645	1,294,237,950	2,967,375,450

기타비용	2,728,319,763	6,336,268,810	1,511,788,277	4,637,080,498

합 계	17,898,773,212	45,909,436,794	33,778,818,176	95,763,004,873

31. 현금흐름표 (1) 보고기간 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익(손실)	(23,592,749,841)	2,072,874,585

조정:

이자비용	9,625,681,211	3,598,759,004

외화환산손실	204,173,948	437,990,723

감가상각비	4,201,174,270	4,240,483,917

무형자산상각비	1,858,164,234	1,104,640,933

사용권자산상각비	879,979,289	-

퇴직급여	931,098,409	911,406,285

법인세비용(이익)	(4,075,193,893)	540,692,052

대손상각비(환입)	2,897,972,777	540,955,811

장기종업원급여	18,903,042	-

재고자산평가손실	10,101,961,360	78,214,656

파생상품평가손실	(122,662,475)	3,668,829,663

파생상품처분손실	1,037,005,867	1,041,976,797

매출채권처분손실	103,201,975	-

판매보증비	(434,562,501)	-

매도가능증권평가손실	2,093,431	-

이자수익	(148,125,229)	(185,760,534)

외화환산이익	(384,914,334)	(1,757,194,867)

재고자산평가손실환입	-	(837,642,754)

유형자산처분이익	-	(5,063,705)

사용권자산처분이익	(7,621,414)	-

사채상환이익	-	(258,360,464)

파생상품평가이익	-	(186,190,000)

파생상품처분이익	(887,602,474)	(813,656,012)

금융보증수익	(420,000,000)	(420,000,000)

매도가능증권평가이익	(16,689,977)	-

관계기업투자주식손상차손	5,365,530,420	-

소 계	30,729,567,936	11,700,081,505

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	8,818,714,666	9,330,153,393

미수금의 감소(증가)	(1,314,922,825)	(9,351,860,772)

재고자산의 감소(증가)	(30,004,942,444)	(19,203,789,067)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,172,416,823)	(775,222,298)

장기매출채권의 감소(증가)	762,964,598	4,814,780,886

매입채무의 증가(감소)	(12,474,727,003)	7,250,458,664

미지급금의 증가(감소)	(934,404,397)	2,823,572,666

장기미지급금의 증가(감소)	48,961,710	-

미지급비용의 증가(감소)	1,124,910,526	(11,924,102)

예수보증금의 증가(감소)	16,239,899	-

기타유동부채의 증가(감소)	9,086,337,480	327,873,580

순확정급여부채의 증가(감소)	(328,845,206)	(280,807,340)

사외적립자산의 증가(감소)	(219,438,548)	(32,261,271)

소 계	(27,591,568,367)	(5,109,025,661)

합 계	(20,454,750,272)	8,663,930,429

(2) 보고기간 중 재무활동으로 생기는 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	기말금액

취 득	상 각	기 타

단기차입금	60,010,000,000	5,000,000,000	-	-	65,010,000,000

유동성장기차입금	7,955,701,269	-	-	11,556,925,135	19,512,626,404

장기차입금	65,113,681,950	(202,376,815)	-	-	(11,556,925,135)	53,354,380,000

일반사채	1,059,315,069	(1,100,000,000)	3,100,000,000	40,684,931	1,046,542,440	4,146,542,440

일반사채(비유동)	4,887,005,108	-	-	147,201,478	(1,046,542,440)	3,987,664,146

전환사채	21,331,166,319	-	-	5,655,058,598	-	26,986,224,917

리스부채	4,473,622,801	-	2,821,175,830	-	(949,887,586)	6,344,911,045

합 계	164,830,492,516	3,697,623,185	5,921,175,830	5,842,945,007	(949,887,586)	179,342,348,952

2) 전분기(단위 : 원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	기말금액

취 득	상 각	기 타

단기차입금	53,297,428,291	18,651,016,425	-	-	-	71,948,444,716

유동성장기차입금	9,042,240,000	(11,346,440,000)	-	-	6,575,800,000	4,271,600,000

장기차입금	11,715,800,000	60,660,000,000	-	-	(6,575,800,000)	65,800,000,000

일반사채	1,045,000,000	452,055	1,045,452,055

일반사채(비유동)	-	4,835,810,000	-	1,616,687	-	4,837,426,687

전환사채	-

전환사채(비유동)	19,994,963,407	-	-	991,113,333	-	20,986,076,740

리스부채	-	-	-	-	4,123,193,450	4,123,193,450

합 계	94,050,431,698	73,845,386,425	993,182,075	4,123,193,450	173,012,193,648

32. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황 은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

최대주주	김희원	김희원

종속회사	㈜에이에스티지	㈜에이에스티지

㈜카프에어로	㈜카프에어로

관계회사	㈜오르비텍	㈜오르비텍

유의적인 영향력을행사하는 기업	나우그로쓰캐피탈 외 3	나우그로쓰캐피탈 외 3

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	거래내역	당 분 기	전 분 기

㈜에이에스티지	매출	77,205,000	541,750,000

매입	16,468,796,584	55,443,103,442

기타비용	177,067,161

영업외비용	-

영업외수익	72,639,557

(주)카프에어로	영업외수익	12,292,876	-

㈜오르비텍	매출	379,109,555	1,131,996,973

매입	2,448,745,089	13,889,495,354

기타비용	683,471,648	105,052,500

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

특수관계자	채권,채무 내역	당분기말	전 기 말

㈜에이에스티지	미수금	2,316,450,506	-

매입채무	-	10,711,444,672

미지급금	78,201,090	3,296,217,789

선수금	11,544,403,156	-

임차보증금	4,000,000,000	4,000,000,000

㈜카프에이로	대여금	250,000,000	200,000,000

㈜오르비텍	미수금	111,945,465	384,201,997

매입채무	265,680,872	1,471,910,370

미지급금	286,433,144	70,293,850

리스부채	3,128,782,260	3,611,505,725

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자	거래내역	기초	증가	감소	기말

종속기업	카프에어로	대여	200,000,000	50,000,000	-	250,000,000

(5) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	2,019,112,890	1,408,315,549

퇴직급여	250,861,064	205,219,000

합 계	2,269,973,954	1,613,534,549

33. COVID-19 영향의 불확실성 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과, 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 항공수요의 회복 시기 및 속도는 불확실성을 내포하고 있으며, 당사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다. 당사가 2020년 분기 재무제표의 작성시에 사용한 추정 및 가정으로 인한 평가는 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 수 있습니다.