아스트 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제20(당)기 반기 2020년 06월 30일 현재
제19(전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 아스트와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 아 스트(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사") 의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 항공기 부품제작, 항공기 부분품 조립 및 관련 치공구류의 생산, 판매를 주요사업 목적으로 2001년 4월에 설립되었으며, 경상남도 사천시에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2014년 12월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 최대주주의 지분율(의결권이 있는 주식 기준)은 10.93% 입니다. 보 고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 보통주식의 수는 25,679,652주 이며, 납입자본금은 12,839,826천원 입니다.

(2) 종속기업의 개요1) 현황

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	업종

당반기말	전 기 말

㈜에이에스티지	대한민국	58.53%	58.53%	12월	항공기부품 제조업

㈜카프에어로	49.00%	49.00%

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 회사는 종속기업(이하 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 연결회사의 관계기업을 지분법 적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.2) 요약재무정보① 당반기말

(단위 : 원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜에이에스티지	166,699,643,869	133,894,326,475	32,805,317,394	12,434,126,901	(8,373,312,905)	(8,373,312,905)

㈜카프에어로	3,461,404,913	3,648,494,246	(187,089,333)	-	(48,325,772)	(48,325,772)

(*) 상기 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다. ② 전기말

(단위 : 원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜에이에스티지	177,078,069,437	135,881,160,125	41,196,909,312	56,000,597,334	3,162,576,928	3,162,576,928

㈜카프에어로	3,451,236,439	3,590,000,000	(138,763,561)	-	(89,961,231)	(89,961,231)

(*) 상기 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준 2.1 반기연결재무제표의 작성기준당사와 당사의 종속기업들(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고’를 적용하여작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물’의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시’ 및 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성’의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.3 전기 재무제표의 계정과목 재분류전기 연결재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전 기 말

외화금액	원화금액	환산손익	외화금액	원화금액	환산손익

외화금융자산:

현금및현금성자산	USD 3,216,277.54	3,861,784,438	(38,635,049)	USD 18,714,150.30	21,724,538,214	(62,859,727)

매출채권	USD 50,272,660.46	37,212,046,919	479,954,982	USD 27,508,641.94	32,041,343,219	(191,837,587)

소 계	41,073,831,357	441,319,933	53,765,881,433	(254,697,314)

외화금융부채:

매입채무	USD18,904,483.95	22,698,645,708	(189,137,916)	USD 13,404,272.66	15,624,469,137	(180,367,652)

매입채무	EUR 316,368.50	427,157,584	(18,894,118)	EUR 302,519.33	390,019,465	(2,478,189)

소 계	23,125,803,292	(208,032,034)	16,014,488,602	(182,845,841)

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 환율이 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	4,107,383,136	(4,107,383,136)	5,376,588,143	(5,376,588,143)

외화금융부채	(2,312,580,329)	2,312,580,329	(1,601,448,860)	1,601,448,860

합 계	1,794,802,807	(1,794,802,807)	3,775,139,283	(3,775,139,283)

(2) 주가변동 위험

연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.

(3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전 기 말

금융자산:

현금성자산	5,765,467,495	28,741,241,978

단기금융상품	5,600,000,000	6,124,675,530

장기금융상품	1,124,845,688	1,035,615,599

금융자산 소계	12,490,313,183	35,901,533,107

금융부채:

단기차입금	71,490,000,000	65,500,000,000

유동성장기차입금	21,130,272,292	10,275,701,269

장기차입금	126,767,287,191	137,793,681,950

금융부채 소계	219,387,559,483	213,569,383,219

연결회사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다.

- 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전 기 말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	124,903,132	(124,903,132)	359,015,331	(359,015,331)

이자비용	(2,193,875,595)	2,193,875,595	(2,135,693,832)	2,135,693,832

합 계	(2,068,972,463)	2,068,972,463	(1,776,678,501)	1,776,678,501

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 신용건전성에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전 기 말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

Group1	37,278,616,215	5,446,133,930	31,894,764,912	2,168,527,270

Group2	-	-	-	-

합 계	37,278,616,215	5,446,133,930	31,894,764,912	2,168,527,270

Group1: 과거 채무불이행이 없는 고객Group2: 과거 채무불이행이 있는 고객 4.1.3 유동성 위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 장부금액	잔존계약만기

1년이내	1년초과~3년이내	3년초과

매입채무	31,157,363,409	31,507,972,840	31,507,972,840	-	-

미지급금	5,432,857,120	5,432,857,120	5,432,857,120	-	-

미지급비용	1,930,542,105	1,930,542,105	1,930,542,105	-	-

단기차입금(*1)	71,490,000,000	72,718,667,723	72,718,667,723	-	-

유동성장기차입금(*1)	21,130,272,292	26,675,648,953	26,675,648,953	-	-

일반사채	6,071,823,885	6,589,240,000	1,144,620,000	5,444,620,000	-

전환사채(*2)	54,233,617,347	56,658,890,960	26,522,600,000	30,136,290,960	-

예수보증금	127,348,565	127,348,565	127,348,565	-	-

장기미지급금	342,829,295	342,829,295	-	342,829,295	-

장기차입금	126,767,287,191	136,946,931,435	-	117,735,646,102	19,211,285,333

리스부채	5,871,282,209	10,490,859,657	1,445,810,284	2,456,381,420	6,588,667,953

합 계	324,555,223,418	416,383,512,383	234,467,791,320	156,115,767,777	25,799,953,286

(*1) 차입금에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인상각액을 포함한 금액입니다. (*2) 상기 전환사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있습니다. 해당 현금흐름은 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액이며, 이자지급액 등이 포함되어 있습니다. (2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 장부금액	잔존계약만기

1년이내	1년초과~3년이내	3년초과

매입채무	24,570,339,944	24,570,339,944	24,570,339,944	-	-

미지급금	5,679,057,984	5,679,057,984	5,679,057,984	-	-

미지급비용	1,566,964,242	1,566,964,242	1,566,964,242	-	-

단기차입금(*1)	65,500,000,000	66,801,212,000	66,801,212,000	-	-

유동성장기차입금(*1)	10,275,701,269	10,564,684,000	10,564,684,000	-	-

일반사채	5,946,320,177	6,639,922,177	1,100,000,000	5,539,922,177	-

전환사채(*2)	49,492,973,339	49,275,044,339	20,113,142,339	29,161,902,000	-

예수보증금	106,092,995	106,092,995	106,092,995	-	-

장기미지급금	331,872,278	331,872,278	-	331,872,278	-

장기차입금	137,793,681,950	149,168,538,950	6,128,152,000	105,264,971,000	37,775,415,950

리스부채	6,330,987,047	7,117,604,047	1,092,201,000	2,832,482,000	3,192,921,047

합 계	307,593,991,225	321,821,332,956	137,721,846,504	143,131,149,455	40,968,336,997

(*1) 차입금에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인상각액을 포함한 금액입니다. (*2) 상기 전환사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있습니다. 해당 현금흐름은 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액이며, 이자지급액 등이 포함되어 있습니다.

4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전 기 말

차입금총계(A)	279,693,000,715	269,008,676,735

차감:현금및현금성자산(B)	(5,765,467,495)	(28,741,241,978)

순차입금(C)	273,927,533,220	240,267,434,757

부채총계(D)	374,786,821,615	360,689,345,246

자본총계(E)	205,134,588,733	218,066,884,965

부채비율(D/E)	182.7%	165.4%

순차입금비율(C/E)	133.5%	110.2%

5. 영업부문 정보 (1) 영업부문의 구분경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 회사가 단일의 영업부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.(2) 보고기간 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 계	3개월	누 계

제품매출	12,278,907,399	27,042,472,439	33,276,974,698	62,561,699,296

기타매출	(9,719,482)	698,457,103	1,105,711,733	2,421,244,995

합 계	12,269,187,917	27,740,929,542	34,382,686,431	64,982,944,291

(3) 보고기간 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 계	3개월	누 계

한국	1,443,043,363	2,324,346,694	2,010,277,133	4,110,497,189

미국	7,611,348,034	10,898,849,908	31,660,881,659	58,925,731,244

기타	3,214,796,520	14,517,732,940	711,527,639	1,946,715,858

합 계	12,269,187,917	27,740,929,542	34,382,686,431	64,982,944,291

(4) 보고기간 중 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

금 액	비 율	금 액	비 율

주요고객1	15,271,493,896	55.1%	51,718,166,774	79.6%

주요고객2	6,032,268,824	21.7%	6,098,787,877	9.4%

주요고객3	4,323,737,452	15.6%	-	-

기타	2,113,429,370	7.6%	7,165,989,640	11.0%

합 계	27,740,929,542	100.0%	64,982,944,291	100.0%

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융자산	당반기말	전 기 말

상각 후 원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	5,765,467,495	28,741,241,978

단기금융상품	5,600,000,000	6,124,675,530

매출채권	25,890,926,627	21,208,238,716

미수금	5,446,133,930	2,168,527,270

미수수익	41,802,877	105,386,191

장기금융상품	1,124,845,688	1,035,615,599

장기매출채권	2,195,485,274	2,749,726,856

임차보증금	650,941,200	687,586,200

공정가치측정금융자산:

파생상품자산	253,136,000	253,136,000

기타포괄손익_공정가치측정금융자산	236,995,713	236,995,713

합 계	47,205,734,804	63,311,130,053

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융부채	당반기말	전 기 말

당기손익인식금융부채:

파생상품부채	9,435,483,473	9,573,407,792

상각 후 원가로 측정하는 금융부채:

매입채무	31,157,363,409	24,570,339,944

미지급금	5,432,857,120	5,679,057,984

미지급비용	1,930,542,105	1,566,964,242

단기차입금	71,490,000,000	65,500,000,000

유동성장기차입금	21,130,272,292	10,275,701,269

장기차입금	126,767,287,191	137,793,681,950

장기미지급금	342,829,295	331,872,278

일반사채(유동)	1,086,739,727	1,059,315,069

일반사채(비유동)	4,985,084,158	4,887,005,108

전환사채(유동)	25,966,119,667	21,331,166,319

전환사채(비유동)	28,267,497,680	28,161,807,020

합 계	327,992,076,117	310,730,318,975

(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융부채	당 반 기	전 기

상각 후 원가로 측정하는 금융자산:

이자수익	98,793,568	1,069,093,555

외환차손익	1,197,529,530	3,975,331,941

외화환산손익	441,053,463	39,813,091

매출채권처분손익	(78,636,726)	1,222,241,913

금융자산평가손익	-	99,675,179

당기손익_공정가치측정금융자산부채:

금융자산평가손익	-	(598,518,016)

파생상품평가손익	(606,075,083)	(1,396,268,962)

파생상품처분손익	(54,933,399)	(556,253,655)

상각 후 원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	5,692,890,575	10,163,269,148

외환차손익	191,149,950	(1,310,096,031)

외화환산손익	(207,765,564)	(477,674,699)

파생상품평가손익	-	(2,065,252,937)

사채상환이익	-	258,360,464

리스부채:

이자비용	197,829,788	284,498,073

(4) 공정가치 서열체계

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

반복적인 공정가치 측정치:

당기손익_공정가치측정금융자산	-	-	2,171,940,846	-	-	2,171,940,846

기타포괄손익_공정가치측정금융자산	-	-	236,995,713	-	-	236,995,713

파생상품자산	-	-	253,136,000	-	-	253,136,000

파생상품부채	-	891,810,536	8,543,672,937	-	1,029,734,855	8,543,672,937

(5) 가치평가기법 및 투입변수 연 결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	수준3 투입변수

당반기말	전 기 말

기타포괄손익_공정가치측정금융자산:

비상장주식	199,995,713	199,995,713	3	현금흐름	미래예상현금흐름

할인모델	가중평균자본비용

후순위채권	36,000,000	36,000,000	3	현금흐름	미래예상현금흐름

할인모델	가중평균자본비용

출자금	1,000,000	1,000,000	3	현금흐름	미래예상현금흐름

할인모델	가중평균자본비용

파생상품자산:

통화선도	315,196	-	3	옵션모델	이자율 및 변동성

전환사채의 내재파생상품	253,136,000	253,136,000	3	옵션모델	이자율 및 변동성

현금흐름	미래예상현금흐름

할인모델	가중평균자본비용

파생상품부채:

통화선도	891,810,536	1,029,734,855	2	옵션모델	이자율 및 변동성

전환사채의 내재파생상품	8,543,672,937	8,543,672,937	3	옵션모델	이자율 및 변동성

현금흐름	미래예상현금흐름

할인모델	가중평균자본비용

상기 공정가치평가에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 매기 동일하게 적용되었습니다. 7. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익_공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전 기 말

기타포괄손익_공정가치측정금융자산:

비상장주식	199,995,713	199,995,713

후순위채권	36,000,000	36,000,000

출자금	1,000,000	1,000,000

합 계	236,995,713	236,995,713

8. 사용제한금융상품

보고기간종료일 현재 사용제한금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금융기관	사용제한내용	당반기말	전 기 말

단기금융상품	산업은행	지급보증서에 대한 담보	5,000,000,000	5,000,000,000

우리은행	차입금 담보	390,000,000	390,000,000

기업은행	차입금 담보	200,000,000	200,000,000

우리은행	당좌개설보증금	2,000,000	2,000,000

합 계	5,592,000,000	5,592,000,000

9. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	예입처	당반기말	전 기 말

현금	-	1,365,440	1,884,000

보통예금	국민은행 외	5,792,102,055	28,764,217,610

정부보조금	(28,000,000)	(24,859,632)

합 계	5,765,467,495	28,741,241,978

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	구 분	당반기말	전 기 말	사용제한내용

현금및현금성자산	보통예금	28,000,000	24,859,632	정부과제

10. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	29,145,088,730	8,133,527,485	23,538,737,310	8,356,027,602

현재가치할인차금	-	(46,360,242)	-	(54,157,866)

대손충당금	(3,254,162,103)	(5,891,681,969)	(2,330,498,594)	(5,552,142,880)

단기대여금	25,500,000	-	25,500,000	-

미수금	5,446,133,930	-	2,168,527,270	-

합 계	31,362,560,557	2,195,485,274	23,402,265,986	2,749,726,856

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 원)

과 목	기초잔액	대손상각비	기말잔액

매출채권	2,330,498,594	923,663,509	3,254,162,103

장기매출채권	5,552,142,880	339,539,089	5,891,681,969

합 계	7,882,641,474	1,263,202,598	9,145,844,072

2) 전기(단위 : 원)

과 목	기초잔액	대손상각비	기말잔액

매출채권	-	2,330,498,594	2,330,498,594

장기매출채권	-	5,552,142,880	5,552,142,880

합 계	-	7,882,641,474	7,882,641,474

(3) 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감 전 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 원)

구 분	매출채권	장기매출채권	대여금	미수금	합 계

연체되지 않은 채권:

3개월 이하	6,415,858,265	-	-	4,985,411,554	11,401,269,819

3개월 ~ 6개월	10,181,146,444	-	-	108,330,571	10,289,477,015

6개월 ~ 12개월	8,857,659,656	-	-	98,550,296	8,956,209,952

12개월 초과	-	8,087,167,243	-	232,460	8,087,399,703

연체되었으나 손상되지 않은 채권:

12개월 초과	3,690,424,365	-	25,500,000	253,609,049	3,969,533,414

소 계	29,145,088,730	8,087,167,243	25,500,000	5,446,133,930	42,703,889,903

손상채권	(3,254,162,103)	(5,891,681,969)	-	-	(9,145,844,072)

합 계	25,890,926,627	2,195,485,274	25,500,000	5,446,133,930	33,558,045,831

2) 전기말(단위 : 원)

구 분	매출채권	장기매출채권	대여금	미수금	합 계

연체되지 않은 채권:

3개월 이하	15,390,623,542	144,866,703	-	1,818,012,710	17,353,502,955

3개월 ~ 6개월	4,087,436,011	-	-	74,529,892	4,161,965,903

6개월 ~ 12개월	2,071,511,425	-	-	106,088,083	2,177,599,508

12개월 초과	-	8,157,003,033	-	-	8,157,003,033

연체되었으나 손상되지 않은 채권:

12개월 초과	1,989,166,332	-	25,500,000	169,896,585	2,184,562,917

소 계	23,538,737,310	8,301,869,736	25,500,000	2,168,527,270	34,034,634,316

손상채권	(2,330,498,594)	(5,552,142,880)	-	-	(7,882,641,474)

합 계	21,208,238,716	2,749,726,856	25,500,000	2,168,527,270	26,151,992,842

11. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	25,624,424,179	(1,599,928,618)	24,024,495,561	12,148,191,307	(1,341,807,211)	10,806,384,096

원재료	38,486,985,749	(3,373,785,325)	35,113,200,424	30,235,566,459	(1,158,006,128)	29,077,560,331

재공품	126,609,526,720	(9,025,917,328)	117,583,609,392	116,045,529,232	(5,496,008,216)	110,549,521,016

미착품	2,675,289,091	-	2,675,289,091	2,182,344,456	-	2,182,344,456

합 계	193,396,225,739	(13,999,631,271)	179,396,594,468	160,611,631,454	(7,995,821,555)	152,615,809,899

12. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수수익	41,802,877	-	105,386,191	-

보증금	-	650,941,200	-	687,586,200

선급금	3,952,911,770	-	3,855,497,990	-

선급비용	1,607,897,889	-	1,704,521,892	-

합 계	5,602,612,536	650,941,200	5,665,406,073	687,586,200

13. 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	소재국가	당반기말	전 기 말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	㈜오르비텍	대한민국	19.65%	16,339,621,090	19.65%	21,961,581,219

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전 기 말

기초 장부금액	21,961,581,219	22,066,795,514

변동내역	취득	-	-

처분	-	-

지분법손익	순이익지분가액	(602,451,046)	196,165,796

무형상각비	(115,570,034)	(293,486,228)

미실현손익	168,106,725	132,447,477

지분법자본변동증감	(15,922,381)	(140,341,340)

손상차손	(5,056,123,393)	-

기말 장부금액	16,339,621,090	21,961,581,219

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자내용은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 원)

구분	기업명	취득원가	순자산 지분가액	장부금액

관계기업	㈜오르비텍	21,705,151,510	12,829,797,880	16,339,621,090

2) 전기말(단위 : 원)

구분	기업명	취득원가	순자산 지분가액	장부금액

관계기업	㈜오르비텍	21,705,151,510	13,448,171,306	21,961,581,219

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜오르비텍	121,537,341,732	56,152,296,570	65,385,045,162	21,095,612,518	(3,067,336,345)	(3,067,336,345)

2) 전기말(단위 : 원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜오르비텍	126,252,852,414	57,798,619,367	68,454,233,047	74,556,579,505	998,517,645	998,517,645

(5) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

기업명	보유주식수	주당시장가액	공정가치	장부금액

㈜오르비텍	4,609,202	2,755	12,698,351,510	16,339,621,090

14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	36,713,663,559	-	-	36,713,663,559

건물	60,733,337,521	(7,616,044,898)	(1,570,592,058)	51,546,700,565

구축물	7,529,722,785	(1,885,689,540)	(14,515,966)	5,629,517,279

기계장치	68,205,796,249	(26,801,355,806)	(428,724,267)	40,975,716,176

차량운반구	1,350,707,487	(751,078,849)	-	599,628,638

공구와기구	17,386,661,380	(9,597,515,344)	(157,272,533)	7,631,873,503

비품	6,508,656,043	(4,624,933,682)	(74,618,215)	1,809,104,146

건설중인자산	4,474,553,316	-	(249,235,000)	4,225,318,316

기타유형자산	727,500,000	-	-	727,500,000

합 계	203,630,598,340	(51,276,618,119)	(2,494,958,039)	149,859,022,182

2) 전기말(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	36,713,663,559	-	-	36,713,663,559

건물	59,261,433,959	(6,876,390,005)	-	52,385,043,954

구축물	7,505,722,785	(1,701,071,197)	(15,505,692)	5,789,145,896

기계장치	67,998,558,911	(24,721,552,496)	(470,936,204)	42,806,070,211

차량운반구	1,350,707,487	(651,411,525)	-	699,295,962

공구와기구	16,575,808,451	(8,401,533,620)	(119,613,655)	8,054,661,176

비품	6,480,688,771	(4,252,182,595)	(84,880,437)	2,143,625,739

건설중인자산	4,577,185,142	-	(1,173,235,000)	3,403,950,142

기타유형자산	727,500,000	-	-	727,500,000

합 계	201,191,269,065	(46,604,141,438)	(1,864,170,988)	152,722,956,639

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	취 득	타계정대체	처분및폐기	상각비	기말금액

토지	36,713,663,559	-	-	-	-	36,713,663,559

건물	52,385,043,954	-	56,433,562	(165,000,000)	(729,776,951)	51,546,700,565

구축물	5,789,145,896	24,000,000	-	-	(183,628,617)	5,629,517,279

기계장치	42,806,070,211	81,000,000	286,518,000	(160,280,662)	(2,037,591,373)	40,975,716,176

차량운반구	699,295,962	-	-	-	(99,667,324)	599,628,638

공구와기구	8,054,661,176	659,260,446	100,000,000	-	(1,182,048,119)	7,631,873,503

비품	2,143,625,739	27,967,272	-	-	(362,488,865)	1,809,104,146

건설중인자산	3,403,950,142	1,920,789,736	(1,099,421,562)	-	-	4,225,318,316

기타유형자산	727,500,000	-	-	-	-	727,500,000

합 계	152,722,956,639	2,713,017,454	(656,470,000)	(325,280,662)	(4,595,201,249)	149,859,022,182

2) 전기(단위 : 원)

구 분	기초금액	취 득	타계정대체	처분및폐기	상각비	기말금액

토지	32,815,040,259	-	-	3,898,623,300	-	36,713,663,559

건물	34,017,390,500	-	19,807,922,789	-	(1,440,269,335)	52,385,043,954

구축물	2,776,698,063	66,310,000	3,277,792,812	-	(331,654,979)	5,789,145,896

기계장치	27,575,939,080	206,711,325	18,792,388,644	-	(3,768,968,838)	42,806,070,211

차량운반구	319,093,417	415,134,550	-	(5,299,931)	(29,632,074)	699,295,962

공구와기구	8,584,614,181	1,410,599,882	178,891,400	-	(2,119,444,287)	8,054,661,176

비품	2,222,270,575	322,700,090	353,320,000	-	(754,664,926)	2,143,625,739

건설중인자산	38,305,521,523	6,889,082,005	(41,698,359,686)	(92,293,700)	-	3,403,950,142

기타유형자산	727,500,000	-	-	-	-	727,500,000

합 계	147,344,067,598	9,310,537,852	711,955,959	3,801,029,669	(8,444,634,439)	152,722,956,639

(3) 보고기간종료일 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지	8,040,733,800	38,800,000,000	차입금 (주석19)	29,535,800,000	산업은행

건물	12,173,511,322

구축물	294,093,657

기계장치	4,926,538,075

9,668,160,663	10,346,926,992	6,000,000,000	수출입은행

재고자산	126,907,119,833	19,500,000,000	9,000,000,000

차량운반구	51,358,435	59,000,000	23,724,483	신한카드

토지,건물,기계장치등	82,498,100,793	90,000,000,000	29,800,000,000	산업은행

84,000,000,000	9,600,000,000	신한은행

9,000,000,000	경남은행

6,600,000,000	하나은행

9,000,000,000	농협은행

9,000,000,000	대구은행

2) 전기말(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지	8,040,733,800	38,800,000,000	차입금 (주석18)	29,535,800,000	산업은행

건물	12,390,947,817

구축물	309,118,667

기계장치	3,527,066,038

차량운반구	105,585,330,000	19,500,000,000	10,000,000,000	수출입은행

재고자산	59,467,667	59,000,000	43,262,000	신한카드

토지,건물,기계장치 등	83,749,081,020	90,000,000,000	29,800,000,000	산업은행

84,000,000,000	9,600,000,000	신한은행

9,000,000,000	경남은행

6,600,000,000	하나은행

9,000,000,000	농협은행

9,000,000,000	대구은행

15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

영업권	26,037,175,066	-	-	26,037,175,066

개발비	12,609,163,277	(10,350,948,875)	(6,000)	2,258,208,402

회원권	408,800,000	-	-	408,800,000

소프트웨어	1,278,442,094	(584,679,626)	-	693,762,468

홈페이지	7,500,000	(5,125,000)	-	2,375,000

기타의무형자산	145,990,465,130	(748,669,050)	-	145,241,796,080

합 계	186,331,545,567	(11,689,422,551)	(6,000)	174,642,117,016

2) 전기말(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

영업권	26,037,175,066	-	-	26,037,175,066

개발비	12,609,163,139	(9,717,165,644)	(6,000)	2,891,991,495

회원권	408,800,000	-	-	408,800,000

소프트웨어	1,278,442,094	(465,586,404)	-	812,855,690

홈페이지	7,500,000	(4,375,000)	-	3,125,000

기타의무형자산	146,814,001,085	(823,535,955)	-	145,990,465,130

합 계	187,155,081,384	(11,010,663,003)	(6,000)	176,144,412,381

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	취 득	상각비	장부금액

영업권	26,037,175,066	-	-	26,037,175,066

개발비	2,891,991,495	-	(633,783,093)	2,258,208,402

회원권	408,800,000	-	-	408,800,000

소프트웨어	812,855,690	-	(119,093,222)	693,762,468

홈페이지	3,125,000	-	(750,000)	2,375,000

기타의무형자산	145,990,465,130	-	(748,669,050)	145,241,796,080

합 계	176,144,412,381	-	(1,502,295,365)	174,642,117,016

2) 전기(단위 : 원)

구 분	기초금액	취 득	상각비	장부금액

영업권	-	26,037,175,066	-	26,037,175,066

개발비	4,159,557,636	-	(1,267,566,141)	2,891,991,495

회원권	408,800,000	-	-	408,800,000

소프트웨어	996,604,108	51,000,000	(234,748,418)	812,855,690

홈페이지	4,625,000	-	(1,500,000)	3,125,000

기타의무형자산	-	146,814,001,085	(823,535,955)	145,990,465,130

합 계	5,569,586,744	172,902,176,151	(2,327,350,514)	176,144,412,381

16. 정부보조금 (1) 보고기간종료일 현재 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

연구과제명	기 관	연구과제기간	당반기말	전 기 말

150인승급 민간항공기 동체구조물에 대한 설계기술 확보 및 종합체계 구축 (Pre Production)	경남테크노파크	2019년 08월 09일 ~2019년 12월 31일	-	7,562,160

150인승급 민간항공기 동체구조물에 대한 설계기술 확보 및 종합체계 구축 (공동R)	경남테크노파크	2019년 08월 09일 ~2019년 12월 31일	-	17,297,472

사천시 항공우주산업 부품업체 지원사업	28,000,000	-

합 계	28,000,000	24,859,632

(2) 보고기간 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 원)

연구과제명	기초잔액	수령액	사용액	기말잔액

중소형 항공기 동체 제작을 위한 생산기술개발	-	98,613,153	(98,613,153)	-

150인승급 민간항공기 동체구조물에 대한 설계기술 확보 및 종합체계 구축 (Pre Production)	7,562,160	-	(7,562,160)	-

150인승급 민간항공기 동체구조물에 대한 설계기술 확보 및 종합체계 구축 (공동R)	17,297,472	-	(17,297,472)	-

사천시 항공우주산업 부품업체 지원사업	-	28,000,000	-	28,000,000

합 계	24,859,632	126,613,153	(123,472,785)	28,000,000

2) 전기(단위 : 원)

연구과제명	기초잔액	수령액	사용액	기말잔액

중소형 항공기 동체 제작을 위한 생산기술개발	-	689,971,091	(689,971,091)	-

기계산업핵심기술개발사업	-	47,901,087	(47,901,087)	-

150인승급 민간항공기 동체구조물에 대한 설계기술 확보 및 종합체계 구축 (Pre Production)	-	18,000,000	(10,437,840)	7,562,160

150인승급 민간항공기 동체구조물에 대한 설계기술 확보 및 종합체계 구축 (공동R)	-	25,000,000	(7,702,528)	17,297,472

합 계	-	780,872,178	(756,012,546)	24,859,632

17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	31,157,363,409	-	24,570,339,944	-

미지급금	5,432,857,120	342,829,295	5,679,057,984	331,872,278

미지급비용	1,930,542,105	-	1,566,964,242	-

합 계	38,520,762,634	342,829,295	31,816,362,170	331,872,278

18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	71,490,000,000	126,767,287,191	65,500,000,000	137,793,681,950

유동성장기차입금	21,130,272,292	-	10,275,701,269	-

일반사채	1,086,739,727	4,985,084,158	1,059,315,069	4,887,005,108

전환사채(*2)	25,966,119,667	28,267,497,680	21,331,166,319	28,161,807,020

합 계	119,673,131,686	160,019,869,029	98,166,182,657	170,842,494,078

(*1) 장.단기차입금 및 전환사채와 관련하여 장.단기예금과 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지 급보 증 을 제공 받고 있습니다.(*2) 지배기업의 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채와 종속기업의 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권은 자본요건을 충족하지 못함에 따라 부채로 인식하였으며, 주계약과 분리하여 파생상품으로 계상되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입기관	연이자율(%)	당반기말	전 기 말

운영자금대출	산업은행	2.71%~3.20%	32,000,000,000	29,500,000,000

수출입은행	3.01%~3.08%	15,000,000,000	10,000,000,000

KB증권	4.90%	6,000,000,000	8,000,000,000

우리은행	3.38%	-	1,770,000,000

기업은행	3.67%	-	2,000,000,000

무역금융	기업은행	3.08%~3.68%	3,000,000,000	1,000,000,000

우리은행	2.78%~2.89%	5,750,000,000	3,980,000,000

하나은행	2.57%	2,000,000,000	2,000,000,000

경남은행	4.10%	1,760,000,000	1,760,000,000

일반대출	신한은행	3.12%	3,000,000,000	3,000,000,000

국민은행	4.69%	250,000,000	-

0.05	240,000,000	-

시설자금대출	기업은행	3.14%	2,490,000,000	2,490,000,000

합 계	71,490,000,000	65,500,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입기관	연이자율(%)	당반기말	전 기 말

운영자금대출	산업은행	4.20%	45,000,000,000	45,000,000,000

4.67%	15,000,000,000	15,000,000,000

국민은행	2.64%	2,000,000,000	3,000,000,000

2.56%	6,000,000,000	6,000,000,000

2.56%	4,000,000,000	4,000,000,000

매트라이프	3.93%	90,245,000	-

KDB생명	4.00%	758,000,000	-

산업은행	4.53%	4,800,000,000	4,800,000,000

경남은행	4.53%	2,400,000,000	2,400,000,000

농협은행	4.53%	2,400,000,000	2,400,000,000

대구은행	4.53%	2,400,000,000	2,400,000,000

메트라이프생명	3.93%	25,590,000	-

시설자금대출	산업은행	1.50%	-	35,800,000

산업은행	4.77%	25,000,000,000	25,000,000,000

경남은행	무이자	5,000,000,000	5,000,000,000

4.77%	6,600,000,000	6,600,000,000

농협은행	4.77%	6,600,000,000	6,600,000,000

대구은행	4.77%	6,600,000,000	6,600,000,000

신한은행	4.77%	6,600,000,000	6,600,000,000

하나은행	4.77%	6,600,000,000	6,600,000,000

금융리스	신한카드	3.70%	23,724,483	33,583,219

소 계	147,897,559,483	148,069,383,219

유동성대체	(21,130,272,292)	(10,275,701,269)

합 계	126,767,287,191	137,793,681,950

(4) 보고기간종료일 현재 일반사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

내 역	제6 무보증 사모사채	제7-1 무보증 사모사채	제7-2 무보증 사모사채	제7-3 무보증 사모사채

액면가	1,000,000,000원	1,100,000,000원	1,100,000,000원	3,300,000,000원

발행가	1,000,000,000원	1,045,000,000원	994,840,000원	2,840,970,000원

발행일자	2019년 04월 25일	2019년 09월 27일	2019년 09월 27일	2019년 09월 27일

만기일자	2022년 04월 25일	2020년 09월 27일	2021년 09월 27일	2022년 09월 27일

액면이자율	-	4.8%	4.8%	4.8%

(5) 보고기간종료일 현재 일반사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

액면금액	1,100,000,000	5,400,000,000	1,100,000,000	5,400,000,000

현재가치할인차금	(13,260,273)	(414,915,842)	(40,684,931)	(512,994,892)

합 계	1,086,739,727	4,985,084,158	1,059,315,069	4,887,005,108

(6) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.1) 지배기업 전환사채 발행내역

내 역	제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가	26,000,000,000원

발행가	26,000,000,000원

발행일자	2018년 10월 30일

만기일자	2023년 10월 30일

액면이자율	-

만기보장수익률	1%

전환권	행사기간	2019년 10월 30일 ~ 2023년 10월 23일

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

행사가액	8,937원(최초 전환가액 : 11,191원)

사채의 상환방법	만기일시상환

인수인의 조기상환 청구권	행사기간	2020년 10월 30일 이후부터 매 3개월에 해당되는 날

조기상환수익율	1%

발행인의 매도청구권	행사기간	2019년 10월 30일 부터 2020년 09월 30일까지

조기상환수익율	3%

2) 종속기업 전환사채 발행내역

내 역	제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가	24,500,000,000원

발행가	24,500,000,000원

발행일자	2016년 01월 21일

만기일자	2022년 01월 21일

액면이자율	-

만기보장수익률	-

전환권	행사기간	2017년 01월 21일 ~ 2022년 01월 14일

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

행사가액	5,000원

사채의 상환방법	만기일시상환

발행인의 매도청구권	행사기간	2017년 01월 21일 ~ 2022년 01월 14일

조기상환수익율	2%

내 역	제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가	5,000,000,000원

발행가	5,000,000,000원

발행일자	2018년 03월 27일

만기일자	2022년 03월 27일

액면이자율	-

만기보장수익률	연 3.04%

이자지급기간	12개월마다

전환권	행사기간	2018년 06월 28일 ~ 2022년 03월 26일

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

행사가액	6,000원

사채의 상환방법	만기일시상환

(7) 보고기간종료일 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

액면금액	26,000,000,000	28,000,000,000	26,000,000,000	28,000,000,000

상환할증금	1,326,260,000	636,290,960	1,326,260,000	636,290,960

전환권조정	(1,360,140,333)	(368,793,280)	(5,995,093,681)	(474,483,940)

합 계	25,966,119,667	28,267,497,680	21,331,166,319	28,161,807,020

19. 파생금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산:

단기매매목적의 파생상품	315,196	-	-	-

전환사채의 내재파생상품	-	253,136,000	-	253,136,000

파생상품자산 소계	315,196	253,136,000	-	253,136,000

파생상품부채:

단기매매목적의 파생상품	891,810,536	-	1,029,734,855	-

전환사채의 내재파생상품	8,543,672,937	-	8,543,672,937	-

파생상품부채 소계	9,435,483,473	-	9,573,407,792	-

(2) 보고기간 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산:

기초금액	-	253,136,000	253,136,000

변동내역	전환	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

평가손익	315,196	-	-	-

기말금액	315,196	253,136,000	-	253,136,000

파생상품부채:

기초금액	9,573,407,792	-	-	-

변동내역	전환	-	-	6,478,420,000	-

처분	(744,314,598)	-	-	-

평가손익	606,390,279	-	3,094,987,792	-

기말금액	9,435,483,473	-	9,573,407,792	-

20. 사용권자산과 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 원)

구 분	건 물	기계장치	차량운반구	합 계

기초금액	559,654,556	4,801,772,134	254,121,006	5,615,547,696

변동내역	취득	188,415,680	-	107,279,020	295,694,700

처분	(352,303,543)	-	(45,835,983)	(398,139,526)

감가상각누계액	(87,772,250)	(285,518,694)	(62,251,049)	(435,541,993)

기말금액	307,994,443	4,516,253,440	253,312,994	5,077,560,877

2) 전기말(단위 : 원)

구 분	건 물	기계장치	차량운반구	합 계

기초금액	962,435,766	5,372,809,520	360,982,064	6,696,227,350

변동내역	취득	-	-	103,138,440	103,138,440

처분	-	-	(110,070,063)	(110,070,063)

감가상각누계액	(402,781,210)	(571,037,386)	(99,929,435)	(1,073,748,031)

기말금액	559,654,556	4,801,772,134	254,121,006	5,615,547,696

(2) 보고기간 중 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

사용권자산 감가상각비:

건물	299,576,581	402,781,210

기계장치	99,994,133	571,037,386

차량운반구	86,810,044	113,436,331

리스부채 이자비용:	197,829,788	249,517,732

합 계	684,210,546	1,336,772,659

(3) 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

건 물	197,141,136	207,999,622	364,350,259	207,999,622

기계장치	251,818,549	4,955,422,232	498,781,771	4,906,335,803

차량운반구	57,027,345	201,873,325	116,005,888	237,513,704

합 계	505,987,030	5,365,295,179	979,137,918	5,351,849,129

21. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	16,201,504,406	15,058,171,674

사외적립자산의 공정가치(*)	(5,976,094,814)	(5,534,276,029)

확정급여부채에서 발생한 순부채	10,225,409,592	9,523,895,645

(*) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 549천원이 포함된 금액입니다. (2) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	15,058,171,674	12,307,875,693

당기근무원가	1,340,675,202	2,621,659,710

이자비용	81,591,390	285,067,668

제도청산의 효과	-	-

재측정요소:

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	(64,090,901)

- 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	1,716,173

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	419,343,559

관계사 전출입	-	123,220,732

지급액:

- 회사로부터의 지급분	(183,445,038)	(137,721,335)

- 제도자산으로부터의 지급분	(95,488,822)	(498,899,625)

기말금액	16,201,504,406	15,058,171,674

(3) 보고기간 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	5,534,276,029	4,345,599,282

이자수익	40,537,586	90,002,276

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(18,349,327)

기여금	381,161,686	1,400,000,000

관계사 전출입	115,608,335	3,230,267

지급액:	(95,488,822)	(286,206,469)

기말금액	5,976,094,814	5,534,276,029

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전 기 말

금 액	구성비	금 액	구성비

정기예금	5,179,373,224	86.68%	5,233,242,994	94.57%

연금신탁	796,172,290	13.32%	300,483,735	5.43%

합 계	5,975,545,514	100.00%	5,533,726,729	100.00%

22. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전기의 법인세비용의 평균유효세율은 각각 16.1% 및 35.4%입니다.

23. 약정사항 및 우발부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	은 행	당반기말	전 기 말

무역금융 및 일반자금대출	산업은행	32,000,000,000	29,535,800,000

에이에스티제이차유한회사	60,000,000,000	60,000,000,000

국민은행	12,000,000,000	13,000,000,000

기업은행	3,000,000,000	3,000,000,000

우리은행	5,750,000,000	5,750,000,000

경남은행	1,760,000,000	1,760,000,000

하나은행	2,000,000,000	2,000,000,000

한국수출입은행	15,000,000,000	10,000,000,000

KB증권	6,000,000,000	8,000,000,000

KDB생명	758,000,000	-

메트라이프생명	90,245,000	-

통화선도약정	경남은행	USD 27,200,000.00	USD 21,300,000.00

국민은행	-	USD 350,000.00

신한은행	-	USD 700,000.00

농협은행	USD 9,000,000.00	USD 15,000,000.00

노무라증권	USD 9,000,000.00	USD 38,500,000.00

시설및운영자금대출	산업은행	29,800,000,000	29,800,000,000

경남은행	14,000,000,000	14,000,000,000

농협은행	9,000,000,000	9,000,000,000

대구은행	9,000,000,000	9,000,000,000

신한은행	9,600,000,000	9,600,000,000

하나은행	6,600,000,000	6,600,000,000

국민은행	490,000,000	-

메트라이프생명	25,590,000	-

기업은행	2,490,000,000	2,490,000,000

합 계	219,363,835,000	213,535,800,000

USD 45,200,000.00	USD 75,850,000.00

(2) 보고기간종료일 현재 금융기관으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	보증처	보증제공자	제공받은 보증

당반기말	전 기 말

차입금에 대한지급보증	우리은행	신용보증기금	3,000,000,000	3,000,000,000

우리은행	우리은행	410,500,000	410,500,000

기업은행	기업은행	200,000,000	200,000,000

경남은행	산업은행(*)	5,000,000,000	5,000,000,000

신한은행	기술신용보증	2,850,000,000	2,850,000,000

이행계약에 대한지급보증	한국산업단지공단	서울보증보험	258,778,600	298,778,600

근로복지공당	서울보증보험	1,093,400,000	1,093,400,000

722,117,000	-

합 계	13,534,795,600	12,852,678,600

(*) 상기 지급보증에 대하여 단기예금을 담보롤 제공하고 있습니다.(주석 8.참조) (3) 보고기간종료일 현재 대표이사로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	보증처	제공받은 보증

당반기말	전 기 말

차입금 지급보증	산업은행	41,400,000,000	35,485,920,000

우리은행	3,300,000,000	4,741,560,000

경남은행	2,112,000,000	2,112,000,000

부산은행	-	1,200,000,000

기업은행	3,360,000,000	3,360,000,000

농협은행	-	3,000,000,000

신한은행	-	3,600,000,000

한국수출입은행	18,000,000,000	18,000,000,000

KEB하나은행	2,400,000,000	2,400,000,000

국민은행	13,200,000,000	11,000,000,000

KB증권	6,600,000,000	9,600,000,000

한국캐피탈	600,000,000	600,000,000

통화선도약정 관련 지급보증	경남은행	3,000,000,000	-

농협은행	USD 3,000,000.00	-

신한은행	-	20,259,582,000

(4) 종속기업인 주식회사 에이에스티지는 전기 중 한국산업은행 및 5개은행을 대주로 하는 syndicated loan 을 차입하였으며, 동 차입건과 관련하여 지배기업인 주식회사 아스트가 연대보증을 제공하고 있습니다. 24. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	15,715,097	7,857,548,500	75,781,827,846

전환사채 전환권행사	9,000,000	4,500,000,000	84,310,594,623

신주인수권 미행사잔액 대체	964,555	482,277,500	10,872,763,392

전기말	25,679,652	12,839,826,000	170,965,185,861

당기초	25,679,652	12,839,826,000	170,965,185,861

당반기말	25,679,652	12,839,826,000	170,965,185,861

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전 기 말

주식발행초과금	170,965,185,861	170,965,185,861

기타자본잉여금	143,304,019	143,304,019

합 계	171,108,489,880	171,108,489,880

25. 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전 기 말

기타자본항목	신종자본증권	3,258,406,430	3,258,406,430

자기주식	(986,909,510)	(475,324,470)

합 계	2,271,496,920	2,783,081,960

(2) 보고기간종료일 현재 신종자본증권 발행내역은 다음과 같습니다.

내 역	제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가	3,300,000,000원

발행가	3,300,000,000원

발행일자	2017년 02월 27일

만기일자	2022년 02월 27일

액면이자율	-

만기보장수익률	-

전환권	행사기간	2018년 02월 27일 ~ 2022년 02월 21일

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

행사가액	10,332원(최초 전환가액 : 17,700원)

발행인의 매도청구권	행사기간	2017년 03월 21일부터 2020년 01월 27일까지

조기상환수익율	3%

(3) 보고기간종료일 현재 주식매수선택권 약정내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차 주식매수선택권(*)

결제방식	주식결제형

약정유형	주식교부형 주식매수선택권

대 상	임직원

부 여 일	2017년 03월 27일

부여수량	210,000주

소멸수량	150,000주

잔여수량	60,000주

행사가액	5,100

가득조건	- 용역제공조건 : 2년 - 행사기간 : 2019.03.28 ~ 2022.03.278 - 행사방법 : 신주발행(주식교부형) - 부여할 주식의 종류 : 기명식 보통부

(*) 종속기업인 에이에스티지의 1차 주식매수선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 단위당 0원이며, 동 공정가치는 옵션가격결정모형 중 이항모형에 따라 산정한 것입니다. 동 모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가와 무위험수익률 1.85% 등이 포함되었습니다. 종속기업은 비상장사이므로 주가 변동성은 대용치인 유사상장업종지수 변동성(6.1%)을 적용하여 산출하였습니다. 26. 이익잉여금(결손금) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전 기 말

법정적립금	108,454,040	108,454,040

미처분이익잉여금(결손금)	(6,325,388,915)	2,658,040,108

합 계	(6,216,934,875)	2,766,494,148

27. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 계	3개월	누 계

급여	1,235,888,849	1,904,687,200	964,961,847	1,590,518,917

상여금	(142,629,729)	-	(148,355,230)	-

제수당	24,034,707	-	(1,706,031)	-

퇴직급여	117,372,377	214,562,412	103,549,855	207,617,255

협회비	90,000	21,580,000	16,690,000	22,180,000

복리후생비	140,651,195	342,838,166	127,119,021	263,510,958

여비교통비	11,572,495	18,296,840	98,964,624	147,864,423

접대비	15,913,320	37,889,301	22,881,565	47,643,345

통신비	2,004,035	4,583,912	2,769,350	5,689,987

수도광열비	10,524,371	21,266,975	39,831,845	87,331,896

조세공과	6,080,763	11,231,236	29,202,010	35,415,762

감가상각비	164,568,519	329,120,062	450,242,927	523,364,217

지급임차료	-	-	41,107,500	82,215,000

수선비	-	382,000	-	-

보험료	11,750,524	16,562,352	2,655,065	4,663,442

차량유지비	10,009,201	18,705,821	5,948,970	11,895,530

운반비	184,800	332,700	227,500	319,500

교육훈련비	(605,950)	1,229,200	240,370	514,260

도서인쇄비	619,000	8,782,343	22,888,000	25,478,375

포장비	173,130,357	471,178,226	371,703,440	705,605,440

소모품비	5,439,432	25,489,219	18,024,392	23,815,041

지급수수료	349,468,159	665,524,577	39,067,278	287,544,145

수출제비용	472,456,644	776,446,459	250,903,475	601,633,919

무형고정자산상각	1,577,697	3,155,406	1,577,946	3,155,908

해외시장개척비	5,252,070	14,441,444	7,921,472	22,103,460

대손상각비	95,366,191	1,263,202,598	204,586,532	204,586,532

용역비	13,901,265	30,401,265	2,200,689	2,200,689

판매보증비	(281,406,815)	(281,406,815)	-	-

합 계	2,443,213,477	5,920,482,899	2,675,204,412	4,906,868,001

28. 금융수익 및 금융비용

보고기간 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 계	3개월	누 계

금융수익	이자수익	9,583,778	90,323,494	41,599,301	148,720,554

외환차익(금융)	20,566,658	577,841,672	38,726,921	146,946,909

외화환산이익(금융)	(33,358,736)	24,502	(37,077,899)	20,859

파생상품평가이익	(143,597,163)	315,196	643,550,094	768,544,787

파생상품처분이익	119,900,000	791,822,474	268,866,237	429,426,012

합 계	(26,905,463)	1,460,327,338	955,664,654	1,493,659,121

금융비용	이자비용	7,234,777,613	9,795,206,872	3,225,393,211	5,881,763,976

외환차손(금융)	7,144,684	17,217,707	3,434,269	23,187,992

외화환산손실(금융)	38,658,983	38,659,551	63,801,639	68,395,441

파생상품평가손실	(1,758,007,699)	606,390,279	776,667,326	991,832,645

파생상품처분손실	687,157,878	846,755,873	75,260,645	75,260,645

합 계	6,209,731,459	11,304,230,282	4,144,557,090	7,040,440,699

29. 기타수익 및 기타비용

보고기간 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 계	3개월	누 계

기타수익	사용권자산처분이익	92,962	4,850,796	-	-

수입임대료	-	-	300,000	600,000

외환차익(기타)	306,058,546	1,279,643,286	1,108,381,737	1,921,009,754

외화환산이익(기타)	(792,427,259)	723,952,783	188,734,977	866,973,113

유형자산처분이익	46,199,448	46,199,448	-	5,063,705

금융자산평가이익	10,923,060	10,923,060	-	-

사채상환이익	-	-	-	258,360,464

잡이익	(523,240,348)	29,697,736	45,365,060	148,688,075

합 계	(952,393,591)	2,095,267,109	1,342,781,774	3,200,695,111

기타비용	기부금	-	-	-	1,500,000

외환차손(기타)	63,589,457	464,328,571	345,056,875	574,551,265

외화환산손실(기타)	(226,270,230)	452,029,835	114,044,825	441,800,235

유형자산처분손실	48,656,250	48,656,250	-	-

매출채권처분손실	5,862,092	78,636,726	-	-

매도가능증권평가손실	13,613,810	13,613,810	-	-

관계기업투자주식손상차손	5,056,123,393	5,056,123,393	-	-

잡손실	13,331,593	157,812,250	1,768,594,513	1,915,183,658

합 계	4,974,906,365	6,271,200,835	2,227,696,213	2,933,035,158

30. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 계	3개월	누 계

제품 및 재공품의 변동	(9,475,148,956)	(14,586,402,382)	(11,621,709,411)	(24,122,322,150)

원재료비	11,489,758,293	11,489,758,293	14,932,596,387	31,032,431,565

급여	8,212,077,025	8,999,470,398	5,439,634,434	11,105,182,518

퇴직급여	1,284,538,971	1,381,729,006	671,093,382	1,342,186,764

복리후생비	2,244,729,002	2,446,915,973	1,241,416,512	2,621,767,606

유형자산상각비	5,400,617,849	5,565,169,392	2,477,297,619	4,419,404,559

무형자산상각비	1,500,717,656	1,502,295,365	374,678,622	749,357,315

외주용역비	22,782,354,021	22,782,354,021	12,138,787,615	22,686,086,529

포장비	173,130,357	471,178,226	370,003,440	705,605,440

수도광열비	759,071,972	769,814,576	452,486,415	1,011,821,889

지급수수료	1,099,589,419	1,415,645,837	998,871,674	1,884,212,545

기타비용	(34,542,215,539)	(14,274,235,666)	2,371,193,284	4,480,698,248

합 계	10,929,220,070	27,963,693,039	29,846,349,975	57,916,432,829

31. 주당순이익 (1) 보고기간 중 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 계	3개월	누 계

지배기업순이익(손실)	(5,483,017,531)	(8,983,429,023)	245,017,492	1,336,530,699

가중평균유통보통주식수	25,679,652	25,679,652	18,692,129	17,251,612

기본 주당순이익	(213)	(350)	13	77

(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 계	3개월	누 계

지배기업순이익(손실)	(5,483,017,531)	(8,983,429,023)	245,017,492	1,336,530,699

조정금액	-	-	-	-

희석순이익(손실)	(5,483,017,531)	(8,983,429,023)	245,017,492	1,336,530,699

가중평균희석증권주식수	25,679,652	25,679,652	18,692,129	17,251,612

희석 주당순이익	(213)	(350)	13	77

32. 현금흐름표 (1) 보고기간 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기순이익(손실)	(12,408,291,735)	1,408,305,593

조정:

이자비용	9,795,206,872	5,881,763,976

외화환산손실	490,689,386	510,195,676

감가상각비	4,906,364,075	4,419,404,559

무형자산상각비	1,329,667,899	749,357,315

사용권자산상각비	728,482,549	-

퇴직급여	1,393,817,496	1,342,186,764

법인세비용(이익)	(2,384,222,787)	475,621,912

대손상각비(환입)	1,263,202,598	204,586,532

장기종업원급여	221,105,377	-

재고자산평가손실	6,003,809,716	-

매도가능증권평가손실	13,613,810	-

파생상품평가손실	606,390,279	991,832,645

파생상품처분손실	846,755,873	75,260,645

매출채권처분손실	78,636,726	-

판매보증비	(281,406,815)	-

관계기업투자주식손상차손	5,056,123,393	-

이자수익	(90,323,494)	(148,720,554)

외화환산이익	(723,977,285)	(866,993,972)

매도가능증권평가이익	(10,923,060)	-

재고자산평가손실환입	-	(1,112,120,081)

사채상환이익	-	(258,360,464)

사용권자산처분이익	(4,850,796)	-

파생상품평가이익	(315,196)	(768,544,787)

파생상품처분이익	(791,822,474)	(429,426,012)

지분법손익	549,914,355	(96,537,668)

소 계	28,995,938,497	10,969,506,486

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	790,284,205	(8,358,399,136)

미수금의 감소(증가)	(401,821,829)	(222,773,916)

재고자산의 감소(증가)	(43,214,223,507)	(22,265,960,600)

기타유동자산의 감소(증가)	(11,393,205,326)	(395,151,690)

기타비유동자산의 감소(증가)	(3,355,000)	-

보증금의 감소(증가)	16,645,784,905	-

장기매출채권의 감소(증가)	560,194,726	3,619,347,634

매입채무의 증가(감소)	(7,231,065,151)	14,371,117,524

미지급금의 증가(감소)	(381,592,705)	675,032,177

장기미지급금의 증가(감소)	10,424,663	3,679,319

미지급비용의 증가(감소)	400,318,568	21,981,558

예수보증금의 증가(감소)	21,255,570	-

기타유동부채의 증가(감소)	10,061,276,081	99,250,865

순확정급여부채의 증가(감소)	(250,484,764)	(299,744,630)

사외적립자산의 증가(감소)	(441,818,785)	(266,552,381)

소 계	(34,828,028,349)	(13,018,173,276)

합 계	(18,240,381,587)	(640,361,197)

(2) 보고기간 중 재무활동으로 생기는 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	기말금액

취 득	상 각	기 타

단기차입금	65,500,000,000	5,990,000,000	-	-	-	71,490,000,000

유동성장기차입금	10,275,701,269	-	-	-	10,854,571,023	21,130,272,292

장기차입금	137,793,681,950	(171,823,736)	-	-	(10,854,571,023)	126,767,287,191

일반사채	1,059,315,069	-	-	27,424,658	-	1,086,739,727

일반사채(비유동)	4,887,005,108	-	-	98,079,050	-	4,985,084,158

전환사채	21,331,166,319	-	-	4,634,953,348	-	25,966,119,667

전환사채(비유동)	28,161,807,020	-	-	105,690,660	-	28,267,497,680

리스부채	6,330,987,047	(166,385,095)	401,203,456	-	(694,523,199)	5,871,282,209

합 계	275,339,663,782	5,651,791,169	401,203,456	4,866,147,716	(694,523,199)	285,564,282,924

2) 전반기(단위 : 원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금변동	기말금액

환율변동	상 각	기 타

단기차입금	57,602,171,491	655,833,229	36,669,000	-	-	58,294,673,720

유동성장기차입금	9,042,240,000	(4,130,640,000)	-	-	5,375,800,000	10,287,400,000

장기차입금	84,415,800,000	(1,500,000,000)	-	-	(5,375,800,000)	77,540,000,000

일반사채(비유동)	-	1,000,000,000	-	-	-	1,000,000,000

전환사채	1,949,585,742	-	-	-	(1,949,585,742)	-

전환사채(비유동)	48,712,162,002	-	-	660,742,222	(689,038,044)	48,683,866,180

전환상환우선주	15,647,867,054	-	-	1,319,052,876	(16,966,919,930)	-

리스부채	-	-	-	-	6,004,439,662	6,004,439,662

합 계	217,369,826,289	(3,974,806,771)	36,669,000	1,979,795,098	(13,601,104,054)	201,810,379,562

33. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 반 기

관계기업	㈜오르비텍	㈜오르비텍

관계기업의 종속기업(*1)	㈜오비트파트너스	㈜오비트파트너스

유의적인 영향력을행사하는 기업(*2)	나우그로쓰캐피탈 외 3	나우그로쓰캐피탈 외 3

(*1) 관계기업인 (주)오르비텍의 종속기업입니다.(*2) 전전기 중 발행된 신종자본증권의 투자자입니다. (2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자	거래내역	당 반 기	전 반 기

관계기업	㈜오르비텍	매출	362,532,590	946,071,571

매입	4,180,912,663	13,498,809,861

기타비용	578,394,884	97,440,267

영업외비용	270,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자	채권,채무내역	당반기말	전 기 말

관계기업	㈜오르비텍	매출채권	-	545,600,000

미수금	170,891,019	7,202,875,523

매입채무	342,468,317	12,283,330,276

미지급금	147,205,644	309,046,050

리스부채	3,291,584,783	3,611,505,726

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 보고기간종료일 현재 장.단기차입금에 대하여 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.(6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

급여	2,109,956,067	1,147,795,720

퇴직급여	194,185,270	154,504,360

합 계	2,304,141,337	1,302,300,080

34. COVID-19 영향의 불확실성 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과, 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 항공수요의 회복 시기 및 속도는 불확실성을 내포하고 있으며, 당사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다. 당사가 2020년 반기 연결재무제표의 작성시에 사용한 추정 및 가정으로 인한 평가는 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 수 있습니다.