아스트 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황

(1)최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제18기 3분기	매출채권	47,660	-	해당없음

단기대여금	126	-	해당없음

미수금	11,123	-	해당없음

주임종단기대여금	-	해당없음

미수수익	52	-	해당없음

선급금	2,800	-	해당없음

보증금	588	-	해당없음

합 계	62,348	-	해당없음

제17기	매출채권	49,811	-	해당없음

단기대여금	-	-	해당없음

미수금	18,178	-	해당없음

주임종단기대여금	-	-	해당없음

미수수익	14	-	해당없음

선급금	2,173	-	해당없음

보증금	4,556	-	해당없음

합 계	74,733	-	해당없음

제16기	매출채권	39,539	-	해당없음

단기대여금	-	-	해당없음

미수금	1,432	-	해당없음

주임종단기대여금	-	-	해당없음

미수수익	7	-	해당없음

선급금	855	-	해당없음

보증금	347	-	해당없음

합 계	42,180	-	해당없음

제15기	매출채권	21,687	-	해당없음

단기대여금	-	-	해당없음

미수금	1,477	-	해당없음

주임종단기대여금	62	-	해당없음

미수수익	12	-	해당없음

선급금	819	-	해당없음

보증금	439	-	해당없음

합 계	24,496	-	해당없음

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제18기 3분기	제17기	제16기	제15기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 회사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

제18기 3분기 기준 (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

금액	일반	44,681	1,833	380	26	46,920

특수관계자	3	-	-	-	3

계	44,683	1,833	380	26	46,923

구성비율	95.2%	3.9%	0.8%	0.1%	100.0%

-장기외상매출채권

제18기 3분기 기준 (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

금액	일반	-	3,916	22,397	657	26,970

특수관계자	-	-	-	-	-

계	-	3,916	22,397	657	26,970

구성비율	0.0%	14.5%	83.0%	2.4%	100.0%

-장기외상매출채권 포함

제18기 3분기 기준 (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

금액	일반	44,681	5,750	22,777	682	73,890

특수관계자	3	-	-	-	3

계	44,683	5,750	22,777	682	73,893

구성비율	60.5%	7.8%	30.8%	0.9%	100.0%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 현황 등

( 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위: 천원)

구분	제18기 3분기	제17기	제16기	비고

제품	6,117,221	4,307,489	5,669,192	-

재공품	68,785,045	32,004,683	22,255,244	-

원재료	28,918,538	12,295,276	16,958,830	-

미착품	877,815	6,359,534	2,445,418	-

소계	104,698,619	54,966,982	47,328,684	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	27.98%	23.84%	21.12%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.92	2.77	1.8	-

( 2) 재고자산 의 실사내역 등

당사는 매년 초 회계법인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 실사후 진부화 재고의 평가손실을 회계적으로 계상하고 있습니다.

(3) 장기체화재고 등 현황

- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고 기간 말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제18기 3분기

취득원가	보유금액	평가충당금	당분기말잔액	비고

제품 및 상품	6,117,221	6,117,221	(233,069)	5,884,152	-

반제품 및 재공품	68,785,045	68,785,045	(1,732,408)	67,052,637	-

원재료 및 저장품	28,918,538	28,918,538	(698,913)	28,219,625	-

미착품	877,815	877,815	-	877,815	-

합 계	104,698,619	104,698,619	(2,664,390)	102,034,229	-

다. 공정가치평가절차 요약 당 분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	933,771	933,771	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	200,996	200,996	-	-

파생상품자산	-	-	147,664	147,664

매도가능금융자산	-	-	1,110,267	1,110,267

금융부채

파생상품부채	2,739,611	2,739,611	746,181	746,181

(*1) 비상장주식으로 원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당된다고 판단하였습니다.

2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	933,771	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	200,996	-	-	-

파생상품자산	-	-	-	-	147,664	-

금융부채

파생상품부채	-	-	2,739,611	-	-	746,181

라. 기업어음증권 발행실적 등 1. 연결기준 채무증권 발행실적

## 연결채무증권 발행실적

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)아스트	회사채	사모	2015.08.11	20,000	0.00	-	2020.08.11	주)	-

(주)아스트	신종자본증권	사모	2017.02.27	20,000	0.00	-	2022.02.27	주)	-

(주)에이에스티지	회사채	사모	2016.01.21	25,500	0.00	-	2022.01.21	미상환	-

합 계	-	-	-	65,500	-	-	-	-	-

주1) 당사가 발행한 회사채 200억원 중 2017.08.11 10억원 조기상환하였습니다.주2) 당사가 발행한 회사채 200억원 중 2018.02.12 20억원 조기상환하였습니다. 주3) 당사가 발행한 회사채 200억원 중 2018.08.13 75억원 조기상환하였습니다.주4) 당사가 발행한 회사채 200억원 중 2018.11.12 75억원 조기상환하였습니다. 주5) 당사가 발행한 신종자본증권 200억원 중 46억원 전환청구행사하였습니다.

(기준일 : 2018.09.30 이후 발생 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)아스트	회사채	사모	2018.10.30	26,000	0.00	-	2023.10.30	미상환	-

합 계	-	-	-	26,000	-	-	-	-	-

2. 연결기준 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

3. 연결기준 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

4 -1. 연결기준 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	9,500	25,500	-	-	35,000

합계	-	-	-	9,500	25,500	-	-	35,000

주1) 당사가 발행한 제3회차 전환사채 200억원 중 2017.08.11 10억원 조기상환하였습니다. 주2) 당사가 발행한 제3회차 전환사채 200억원 중 2018.02.12 20억원 조기상환하였습니다.주3) 당사가 발행한 제3회차 전환사채 200억원 중 2018.08.13 75억원 조기상환하였습니다. (미상환잔액: 95억원, 공시 : 2018.08.13 전환사채발행후 만기전 사채취득)

(기준일 : 2018.09.30 이후 발생 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	26,000	-	-	2,000	25,500	-	-	53,500

합계	26,000	-	-	2,000	25,500	-	-	53,500

주1) 당 사가 발행한 제3회차 전환사채 200억원중 2018.11.12 75억원 조기상환하였습니다. (미상환잔액: 20억원, 공시:2018.11.12 전환사채발행후 만기전 사채취득) 주2) 당사는 2018.10.30 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 260억원을 발행하였습니다. (공시: 2018.10.29 주요사항보고서(전환사채권발행결정))

4-2. 개별기준 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	9,500	-	-	-	9,500

합계	-	-	-	9,500	-	-	-	9,500

주1) 당사가 발행한 제3회차 전환사채 200억원 중 2017.08.11 10억원 조기상환하였습니다. 주2) 당사가 발행한 제3회차 전환사채 200억원 중 2018.02.12 20억원 조기상환하였습니다.주3) 당사가 발행한 제3회차 전환사채 200억원 중 2018.08.13 75억원 조기상환하였습니다. (미상환잔액: 95억원, 공시 : 2018.08.13 전환사채발행후 만기전 사채취득)

(기준일 : 2018.09.30 이후 발생 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	26,000	-	-	2,000	-	-	-	28,000

합계	26,000	-	-	2,000	-	-	-	28,000

주1) 당 사가 발행한 제3회차 전환사채 200억원중 2018.11.12 75억원 조기상환하였습니다. (미상환잔액: 20억원, 공시:2018.11.12 전환사채발행후 만기전 사채취득) 주2) 당사는 2018.10.30 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 260억원을 발행하였습니다. (공시: 2018.10.29 주요사항보고서(전환사채권발행결정)) 5-1. 연결기준 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	15,400	-	-	-	-	-	15,400

합계	-	15,400	-	-	-	-	-	15,400

5-2. 개별기준 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	15,400	-	-	-	-	-	15,400

합계	-	15,400	-	-	-	-	-	15,400

6-1. 연결기준 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

6-2. 개별기준 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-