아스트 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항 본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 주식회사 아스트(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업및 종속기업을 일괄하여 "연결실체") 의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 항공기 부품제작, 항공기 부분품 조립 및 관련 치공구류의 생산, 판매를 주요사업 목적으로 2001년 4월에 설립되었으며, 경상남도 사천시에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2014년 12월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 최대주주의 지분율(의결권이 있는 주식 기준)은 10.93% 입니다. 2020년 3월 31일 현재 지배기업이 발행한 보통주식의 수는 25,679,652주이며, 납입자본금은 12,839,826 천원 입니다. (2) 종속기업의 개요1) 현황

종속기업	소재지	당분기말지배지분율	전기말지배지분율	연차결산월	업종

(주)에이에스티지	대한민국	58.53%	58.53%	12월	항공기부품 제조업

(주)카프에어로	대한민국	49.00%	49.00%	12월	항공기부품 제조업

2) 요약재무정보가. 당분기(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)에이에스티지	174,362,205	133,802,751	40,559,454	8,644,392	(631,686)	(631,686)

(주)카프에어로	3,431,489	3,596,125	(164,635)	-	(25,872)	(25,872)

(*) 상기 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입 니다.나. 전기

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

(주)에이에스티지	177,078,069	135,881,160	41,196,909	57,001,902	3,180,856	3,194,186

(주)카프에어로	3,451,236	3,590,000	(138,764)	-	(89,961)	(89,961)

(*) 상기 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입 니다.

2. 재무제표작성기준 및 유의적회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기 준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

● 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

● 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

● 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

● 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

● 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

● 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

● 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.

● 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다.

연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.

연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 중요성의 관점에서 큰 차이가 없습니다.

4. 금융상품

당 분 기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치(단위 : 천원)

구분	당 분기 말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	236,996	236,996	236,996	236,996

파생상품자산	397,048	397,048	253,136	253,136

금융부채

파생상품부채	11,123,593	11,123,593	9,573,408	9,573,408

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	236,996	-	-	236,996

파생상품자산	-	-	397,048	-	-	253,136

금융부채

파생상품부채	-	2,579,920	8,543,673	-	1,029,735	8,543,673

(3) 유동성 위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	25,906,811	25,906,811	25,906,811	-	-

미지급금	5,400,565	5,400,565	5,400,565	-	-

미지급비용	1,196,305	1,190,180	1,190,180	-	-

단기차입금(*1)	64,500,000	48,480,389	48,480,389	-	-

유동성장기차입금(*1)	29,260,086	31,927,992	31,927,992	-	-

장기차입금(*1)	117,768,591	140,602,456	722,962	67,234,759	72,644,735

장기미지급금	332,344	332,344	330,086	2,258	-

일반사채	6,009,072	6,611,550	1,144,620	5,466,930	-

전환사채(*2)	49,898,513	60,632,386	731,041	32,902,830	26,998,515

보증금	-	-	-	-	-

리스부채	6,097,949	7,250,357	1,249,057	2,162,572	3,838,728

합 계	306,370,236	328,335,030	117,083,703	107,769,349	103,481,978

(*1) 차입금에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인상각액을 포함한 금액입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	24,570,340	61,402,441	61,402,441	-	-

미지급금	5,679,058	6,689,225	6,689,225	-	-

미지급비용	1,566,964	1,367,513	1,367,513	-	-

단기차입금(*1)	65,500,000	66,801,212	66,801,212	-	-

유동성장기차입금(*1)	10,275,701	8,244,684	8,244,684	-	-

장기차입금(*1)	137,793,682	149,168,538	6,128,152	105,264,971	37,775,415

장기미지급금	331,872	331,872	-	331,872	-

일반사채	5,946,320	6,639,922	1,100,000	5,539,922	-

전환사채(*2)	49,492,973	49,275,044	20,113,142	29,161,902	-

리스부채	6,330,987	7,117,604	1,092,201	2,832,482	3,192,921

합 계	307,487,897	357,038,055	172,938,570	143,131,149	40,968,336

(*1) 차입금에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인상각액을 포함한 금액입니다. (*2) 상기 전환사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있습니다. 해당 현금흐름은 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액이며, 이자지급액 등이 포함되어 있습니다.

5. 영업부문 정보(1) 영업부문의 구분

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 연결실체가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 기업 전체수준의 공시1) 매출의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	14,763,565	29,284,725

기타매출	708,177	1,315,533

합 계	15,471,742	30,600,258

2) 지역별 매출내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	881,304	2,100,220

미국	3,287,502	27,264,850

기타국가	11,302,936	1,235,188

합 계	15,471,742	30,600,258

3) 주요 고객에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	매 출 액

당분기	전분기

주요고객 1	8,718,706	56.4%	-	0.0%

주요고객 2	4,073,696	26.3%	1,906,991	6.2%

주요고객 3	1,460,742	9.4%	24,896,309	81.4%

6. 사용제한금융상품(단위: 천원)

계정과목	거래처	사용제한내용	당분기말	전기말

장단기예금	우리은행	차입금 담보	390,000	390,000

기업은행	차입금 담보	200,00	200,000

산업은행	지급보증서에 대한 담보	5,000,00	5,000,000

우리은행	당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	5,602,000	5,592,000

7. 매출채권 및 미수금 (1) 매출채권 및 미수금의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	25,813,919	(3,498,335)	22,315,584	23,538,737	(2,330,499)	21,208,238

장기매출채권	8,353,987	(5,552,143)	2,801,844	8,301,870	(5,552,143)	2,749,727

미수금	2,746,258	-	2,746,258	2,168,527	-	2,168,527

소계	36,914,164	(9,050,478)	27,863,686	34,009,134	(7,882,642)	26,126,492

(2) 매출채권 및 미수금의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	장기매출채권	미수금	매출채권	장기매출채권	미수금

연체되지 않은 채권

3개월 이하	12,127,392	-	2,386,273	15,390,624	144,867	1,818,013

3개월 초과 6개월 이하	6,426,483	-	60,025	4,087,436	-	74,530

6개월 초과 1년 이하	4,023,552	-	111,858	2,071,511	-	106,088

1년 초과	-	8,353,988	594	-	8,157,003	-

연체되었으나 손상되지 않은 채권

1년 초과	3,236,491	-	187,506	1,989,166	-	169,897

소 계	25,813,918	8,353,988	2,746,256	23,538,737	8,301,870	2,168,528

손상채권	(3,498,335)	(5,552,143)	0	(2,330,499)	(5,552,143)	-

합 계	22,315,583	2,801,845	2,746,256	21,208,238	2,749,727	2,168,528

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 지속적으로 거래가 발생하는 고객과의 채권입니다. 회사는 해당 채권의 회수가능성을 매우 높게 평가하고 있습니다.

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	37,264,467	30,235,566

재공품	121,551,558	116,045,529

제품	18,304,499	12,148,191

미착품	3,119,340	2,182,344

소 계	180,239,864	160,611,630

재고자산평가충당금	(9,456,785)	(7,995,822)

합 계	170,783,079	152,615,808

9. 기타자산부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산	단기대여금	25,500	25,500

선급금	4,567,412	3,855,498

선급비용	1,745,641	1,704,522

미수수익	38,186	105,386

미수배당금	-	-

부가세대급금	-	-

보증금(유동)	-	-

당기법인세자산	4,905	9

기타유동부채	소계	6,381,644	5,690,915

미지급비용	1,196,305	1,566,964

미지급배당금	-	-

예수보증금	116,856	106,093

예수금	381,792	436,344

부가세예수금	-	-

미지급법인세	1,987,211	3,440,599

선수금	2,177,476	1,091,966

소계	5,859,640	6,641,966

10. 유형자산과 무형자산(1) 주요 변동 내역

(단위: 천원)

당 분 기	유형자산	무형자산

당기초	152,722,956	176,144,412

취 득	1,599,264	-

처 분	-	-

감가상각비	(2,354,548)	(1,125,483)

기 타	-	-

당분기말	151,967,672	175,018,929

(단위: 천원)

전 분 기	유형자산	무형자산

당기초	147,344,066	5,569,586

취 득	3,564,162	-

처 분	(5,300)	-

감가상각비	-	-

기 타	(1,942,108)	(374,679)

당분기말	148,960,820	5,194,907

(2) 유형자산의 담보제공 내역 1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지건물구축물기계장치재고자산	107,168,036	128,800,000	차입금	59,300,000	산업은행

84,000,000	9,600,000	신한은행

84,000,000	9,000,000	경남은행

84,000,000	6,600,000	하나은행

84,000,000	9,000,000	농협은행

84,000,000	9,000,000	대구은행

재고자산	126,190,652	11,700,000	9,000,000	수출입은행

차량운반구	55,413	59,000	28,677	신한카드

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지건물구축물기계장치	92,771,114	80,560,000	차입금	69,335,800	산업은행

7,920,000	6,600,000	신한은행

11,571,000	3,060,000	경남은행

7,920,000	6,600,000	하나은행

10,800,000	9,000,000	대구은행

재고자산	105,585,330	19,500,000	10,000,000	수출입은행

차량운반구	59,468	59,000	43,262	신한카드

11. 관계기업투자 (1) 관계기업 투자현황

(단위: 천원)

종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜오르비텍(*1)	대한민국	19.65%	21,766,811	19.65%	21,961,581

(*1) ㈜오르비텍이 보유한 자기주식을 고려한 후의 지분율입니다.(2) 관계기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초	21,961,581	22,066,795

취득	-	-

지분법손익	(194,030)	35,127

기타포괄손익	(740)	(140,341)

기말	21,766,811	21,961,581

(3) 요약재무정보(단위: 천원)

당분기말	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순이익

㈜오르비텍	56,097,860	67,438,934	50,260,018	6,327,507	11,489,723	(1,518,437)

(단위: 천원)

전기말	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순이익

㈜오르비텍	59,027,819	67,632,957	50,854,639	7,033,173	74,944,341	978,333

12. 차입금(1) 차입금 장부금액 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	64,500,000	65,500,000

유동성장기차입금	29,260,086	10,275,701

일반사채	1,073,027	1,059,315

전환사채(*2,3)	21,683,615	21,331,166

소 계	116,516,728	98,166,182

비유동	장기차입금	117,768,591	137,793,682

일반사채	4,936,045	4,887,005

전환사채(*2,3)	28,214,897	28,161,807

소 계	150,919,533	170,842,494

총 차입금(*1)	267,436,261	269,008,676

(*1) 상기 장ㆍ단기차입금, 전환사채와 관련하여 장단기예금과 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 지배기업의 제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 와 종속기업의 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전 환권은 자본요건을 충족하지 못함에 따라 부채로 인식하였으며, 주계약과 분리하여 파생상품으로 계상되어 있습니다.

(2) 장단기차입금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부가액	270,501,531	151,060,211

차입	29,700,000	31,859,096

상환	(31,740,707)	(21,809,805)

기타	468,291	(16,823)

분기말장부가액	268,929,115	161,092,679

(3) 전환사채 발행내역1) 지배기업의 제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

내역	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가	26,000,000,000원

발행가	26,000,000,000원

발행일자	2018년 10월 30일

만기일자	2023년 10월 30일

액면이자율	0%

만기보장수익률	1%

전환권(*2)	행사기간	2019년 10월 30일 ~ 2023년 10월 23일

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

행사가액(*1)	9,781원(최초 전환가액: 11,191원)

사채의 상환방법	만기 일시상환

인수인의 조기상환 청구권(*3)	행사기간	2020년 10월 30일 이후부터 매 3개월에 해당되는 날

조기상환수익율	1%

발행인의 매도청구권(*4)	행사기간	2019년 10월 30일부터 2020년 9월 30일까지

조기상환수익율	3%

(*1) 주가의 하락으로 인한 변동에 따라 조정하는 조건이 있습니다. (*2) 회사는 전환권 6,478,420천원을 파생상품부채로 인식하였습니다.(*3) 인수인의 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하지 못하여 주계약과 분리하지 아니하였습니다.(*4) 발행인의 매도청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다. 2) 종속기업의 제 1회 전환사채

내역	제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가(*1)	24,500,000,000원

발행가	24,500,000,000원

발행일자	2016년 1월 21일

만기일자	2022년 1월 21일

액면이자율	0%

만기보장수익률	0%

전환권	행사기간	2017년 1월 21일 ~ 2022년 1월 14일

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

행사가액(*1)	액면 500원에 전환가 5,000원

사채의 상환방법	만기 일시상환

발행인의 매도청구권	행사기간	2017년 1월 21일부터 2022년 1월 14일까지

조기상환수익율	2%

(*1) 전기 1,000백만원은 보통주로 전환되었으며, 당기말 잔여 액면가액과 발행가액은 24,500백만원입니다.(*2) 주당 전환가격과 수량이 확정됨에 따라 자본으로 분류2) 종속기업의 제 2회 전환사채

내역	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가	5,000,000,000원

발행가	5,000,000,000원

발행일자	2018년 03월 27일

만기일자	2022년 03월 27일

사채이율	표면이율	0%

보장이율	연 3.04%

이자지급기간	12개월마다

전환권(*1)	행사기간	2018년 6월 28일 ~ 2022년 3월 26일

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

행사가액(*1)	액면 500원에 주당 6,000원

사채의 상환방법	만기 일시상환

(*1) 주당 전환가격과 수량이 확정됨에따라 자본으로 분류

13. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 리스의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	차량	합 계

취득금액	835,052	5,372,810	392,802	6,600,664

감가상각누계액	(374,053)	(713,797)	(124,623)	(1,212,473)

장부금액	460,999	4,659,013	268,179	5,388,191

(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	286,619

리스부채 이자비용	57,627

(3) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

유동부채	728,759

비유동부채	5,369,190

합계	6,097,949

14. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	703,052	671,093

순이자원가	-	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	703,052	671,093

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	15,571,920	15,058,172

사외적립자산의 공정가치(*)	(5,990,441)	(5,534,276)

재무상태표상 순확정부채	9,581,479	9,523,896

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다.

15. 약정사항 및 우발부채(1) 차입약정

(단위: 천원,USD)

구 분	은행	당분기말	전기말

무역금융및일반자금대출	산업은행	69,300,000	59,335,800

국민은행	12,000,000	13,000,000

기업은행	5,490,000	3,000,000

우리은행	5,750,000	5,750,000

경남은행	15,760,000	15,760,000

㈜아스트	200,000	-

농협은행	9,000,000	9,000,000

신한은행	9,600,000	9,600,000

대구은행	9,000,000	9,000,000

하나은행	8,600,000	8,600,000

한국수출입은행	9,000,000	10,000,000

KB증권	8,000,000	8,000,000

통화선도약정	경남은행	USD 41,000,00	USD 21,300,000

국민은행	-	USD 350,000

신한은행	-	USD 700,000

농협은행	USD 15,000,000	USD 15,000,000

노무라증권	USD 19,000,000	USD 38,500,000

(2) 금융기관으로부터 제공받은 보증(단위: 천원)

구분	보증처	제공받은 보증

당분기말	전기말

차입금에 대한 지급보증(*)	신용보증기금	신용보증기금	3,000,000

경남은행	산업은행	5,000,000

신한은행	기술신용보증	2,850,000

이행계약에 대한 지급보증	서울보증보험	서울보증보험	1,392,179

(*) 상기 지급보증에 대하여 단기예금을 담보로 제공하고 있습니다(주석6 참조).

(3) 대표이사로부터 제공받는 보증(단위: 천원)

구분	보증처	제공받은 보증

당분기말	전기말

차입금 지급보증	산업은행	35,485,920	35,485,920

우리은행	4,741,560	4,741,560

경남은행	2,112,000	2,112,000

부산은행	1,200,000	1,200,000

기업은행	3,360,000	3,360,000

농협은행	3,000,000	3,000,000

신한은행	3,600,000	3,600,000

한국수출입은행	18,000,000	18,000,000

KEB하나은행	2,400,000	2,400,000

국민은행	11,000,000	11,000,000

KB증권	9,600,000	9,600,000

한국캐피탈	600,000	600,000

통화선도약정 관련 지급보증	신한은행	20,259,582	20,259,582

16. 자본금과 주식발행초과금 (1) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 주,천원 )

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

2019년 01월 01일	15,715,097	7,857,549	75,781,828

전환권행사	282,485	141,242	3,314,632

신주발행	9,000,000	4,500,000	84,310,594

영구채행사	682,070	341,035	7,558,131

2019년 12월 31일	25,679,652	12,839,826	170,965,185

2020년 01월 01일	25,679,652	12,839,826	170,965,185

2020년 03월 31일	25,679,652	12,839,826	170,965,185

(2) 자본잉여금 구성내역(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	170,965,186	170,965,186

기타자본잉여금	143,304	143,304

합 계	171,108,490	171,108,490

17. 기타자본항목(1) 기타자본항목 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	지분법자본변동	(80,617)	(80,039)

기타자본항목	자기주식	(986,910)	(475,324)

전환권대가	-	-

신종자본증권	3,258,406	3,258,406

총계	2,190,879	2,703,043

(2) 종속기업의 주식매수선택권

구 분	1차 주식매수선택권

결제방식	주식결제형

약정유형	주식교부형 주식매수선택권

대 상	임직원

부 여 일	2017년 3월 27일

부여수량	210,000주

소멸수량	150,000주

잔여수량	60,000주

행사가액	5,100

만 기	2022년 3월 27일

가득조건	- 용역제공조건: 2년- 행사기간: 2019.3.28 ~ 2021. 3. 27- 행사방법: 신주발행(주식교부형)- 부여할 주식의 종류: 기명식 보통주

주식매수선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 단위당 0원이며, 동 공정가치는 옵션가격결정모형 중 이항모형에 따라 산정한 것입니다.동 모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가와 무위험수익률 1.85% 등이 포함되었습니다. 회사는 비상장사이므로 주가 변동성은 대용치인 유사상장업종지수 변동성(6.1%)을 적용하여 산 출하 였습니다.

(3) 지배기업의 신종자본증권

연결실체는 2017년 2월 23일자 이사회 결의에 의하여 발행금액 200억원의 신종자본증권을 발행하였으며, 발행시점에 발행비용을 차감한 19,748백만원을 기타자본으로 인식하였습니다. 해당 신종자본증권의 세부 발행내역은 다음과 같습니다.

내역	제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가	20,000,000,000원

발행가	20,000,000,000원

발행일자	2017년 2월 27일

만기일자(*1)	2022년 02월 27일

액면이자율	0%

만기보장수익률	0%

전환권	행사기간	2018년 2월 27일 ~ 2022년 2월 21일

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

행사가액	11,729원(최초 전환가액 : 17,700원)

발행인의 매도청구권	행사기간	2017년 3월 21일부터 2020년 1월 27일까지

조기상환수익율	3%

(*1) 사채의 만기가 도래한 경우 발행회사는 사채권자에 대하여 만기일로부터 30일 전까지 통지한 경우에 한하여 발행회사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 사채의 만기를 추가로 5년 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수는 제한이 없습니다.

18. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	787,393	787,393	775,618	775,618

퇴직급여	97,190	97,190	104,067	104,067

복리후생비	202,187	202,187	136,392	136,392

감가상각비	164,552	164,552	73,121	73,121

무형자산상각비	1,578	1,578	1,578	1,578

포장비	298,048	298,048	333,902	333,902

지급수수료	316,056	316,056	248,477	248,477

수출제비용	303,990	303,990	350,730	350,730

기타	1,306,276	1,306,276	207,779	207,779

합 계	3,477,270	3,477,270	2,231,664	2,231,664

19. 비용의 성격적분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(13,734,734)	(13,734,734)	(12,500,613)	(12,500,613)

원재료비	6,678,230	6,678,230	16,099,835	16,099,835

급여	4,847,238	4,847,238	5,665,548	5,665,548

퇴직급여	703,052	703,052	671,093	671,093

복리후생비	1,410,578	1,410,578	1,380,351	1,380,351

유형자산상각비	2,641,167	2,641,167	1,942,107	1,942,107

무형자산상각비	1,125,482	1,125,482	374,679	374,679

외주용역비	5,924,762	5,924,762	10,547,299	10,547,299

포장비	298,048	298,048	335,602	335,602

수도광열비	372,351	372,351	559,335	559,335

소모품비	808,529	808,529	718,527	718,527

지급수수료	608,642	608,642	885,341	885,341

기타	5,351,128	5,351,128	1,390,979	1,390,979

합 계	17,034,473	17,034,473	28,070,083	28,070,083

20. 기타수익과 기타비용(단위: 천원)

기타수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	973,585	973,585	812,628	812,628

외화환산이익	1,516,380	1,516,380	678,238	678,238

파생상품평가이익	143,912	143,912	124,995	124,995

파생상품처분이익	671,922	671,922	160,560	160,560

수입임대료	-	-	300	300

유형자산처분이익	-	-	5,064	5,064

사채상환이익	-	-	258,360	258,360

사용권자산처분이익	4,758	4,758	-	-

잡이익	552,938	552,938	103,323	103,323

합 계	3,863,495	3,863,495	2,143,468	2,143,468

(단위: 천원)

기타비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	400,739	400,739	229,494	229,494

외화환산손실	678,300	678,300	327,755	327,755

파생상품평가손실	2,364,398	2,364,398	215,165	215,165

파생상품처분손실	159,598	159,598	-	-

매출채권처분손실	72,775	72,775	-	-

기부금	-	-	1,500	1,500

잡손실	144,481	144,481	146,589	146,589

합 계	3,820,291	3,820,291	920,503	920,503

21. 금융수익과 금융비용(단위: 천원)

금 융 수 익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	80,740	80,740	107,121	107,121

외화환산이익	33,383	33,383	37,099	37,099

외환차익	557,275	557,275	108,220	108,220

합 계	671,398	671,398	252,440	252,440

(단위: 천원)

금융비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,560,429	2,560,429	2,656,371	2,656,371

외화환산손실	1	1	4,594	4,594

외환차손	10,073	10,073	19,754	19,754

합 계	2,570,503	2,570,503	2,680,719	2,680,719

22. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(3,560,692)	1,112,890

조정:

퇴직급여	703,052	671,093

장기종업원급여	205,043	-

감가상각비	2,641,167	1,942,107

무형자산상각비	1,125,482	374,679

재고자산평가손실	1,460,963	4,960

재고자산평가손실환입	-	(803,066)

대손상각비	1,167,836	-

외화환산이익	(1,549,763)	(715,337)

외화환산손실	678,301	332,349

유형자산처분이익	(4,758)	-

지분법손익	194,030	(194,862)

매출채권처분손실	72,775	-

사채상환손익	-	(258,360)

파생상품평가이익	(143,912)	(124,995)

파생상품처분이익	(671,922)	(160,560)

파생상품평가손실	2,364,398	215,165

파생상품처분손실	159,598	-

이자수익	(80,740)	(107,121)

이자비용	2,560,429	2,656,371

법인세비용	(51,970)	406,833

소 계	10,830,009	4,239,256

순운전자본의 변동

매출채권	(834,381)	(2,227,033)

미수금	(577,731)	509,505

기타유동자산	(685,834)	66,478

재고자산	(19,628,232)	(10,949,393)

장기매출채권	(36,744)	2,114,313

매입채무	660,976	7,382,400

미지급금	245,652	2,635,023

장기미지급금	472	-

미지급비용	(348,265)	10,370

선수금	-	130,568

기타유동부채	1,041,721	(15,793)

기타비유동부채	-	-

순확정급여부채	(189,304)	(201,593)

사외적립자산	(456,328)	104,661

소 계	(20,807,997)	(440,493)

영업으로부터 창출된 현금	(13,538,680)	4,911,652

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스최초인식	230,077	-

리스해지	170,814	-

보험수리적손익	25,182	-

본계정대체+상품대체	-	23,286,861

유동성대체	19,525,091	1,598,400

자기주식취득	511,585	-

전기연결차이	18,279	-

지분법자본변동	(903)	(1,137)

파생상품평가	143,912	-

23. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구분	당기말	전기말	비고

관계기업	(주)에이에스티지	(주)에이에스티지

관계기업의 종속기업	(주)오르비텍	(주)오르비텍

유의적인 영향력을행사하는 기업	키움증권 외 7	키움증권 외 7	(*)

(*) 과거 발행된 신종자본증권의 투자자입니다.

(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	대여금	임차보증금	매입채무	기타채무	임대보증금	리스부채

관계기업	㈜오르비텍	-	632,883	-	-	1,297,832	135,017	-	3,452,949

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	임차보증금	금융보증부채	대여금

관계기업	㈜오르비텍	545,600	7,202,875	12,283,330	309,046	-	-	-	-

(3) 특수관계자에 대한 매출, 매입 등 기중거래액1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	매출	매입	영업외수익	기타비용	영업외비용

관계기업	㈜오르비텍	251,421	3,315,810	270	48,755	53,788

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	매출	매입 등	기타비용	영업외수익	영업외비용

관계기업	㈜오르비텍	621,277	5,951,859	48,721	-

(4) 특수관계자와의 자금거래 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 장단기차입금에 대하여 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	636,663	556,969

퇴직급여	82,286	88,655

합 계	718,949	645,624