아스트 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

주식회사 아스트(이하 '회사')는 항공기 부품제작, 항공기 부분품 조립 및 관련 치공구류의 생산, 판매를 주요사업 목적으로 2001년 4월에 설립되었으며, 경상남도 사천시에 본점을 두고 있습니다. 회사는 2014년 12월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 발행한 보통주식의 수는 395,157,579주이며, 납입자본금은 197,578,790천원입니다. 보고기간종료일 현재 현재 회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
한편, 회사는 2023년 경영정상화 도모 및 자산건전성 제고를 위하여 기업구조조정촉진법상 채권금융기관공동관리절차(워크아웃)을 신청하였으며, 2023년 12월 29일 채권금융기관협의회와 기업개선계획 이행을 위한 약정을 체결하고, 기업개선계획 및 자구계획을 이행중에 있습니다.

## 2. 재무제표작성기준 및 유의적회계정책

회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표와 동일합니다.

## 4. 재무위험관리

재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시
(단위 : 원)

위험

시장위험	신용위험	유동성위험

환위험	가격위험	이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.	회사는 공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다.	이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 등에서 발생하는 이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다.	신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다	회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	경영진은 회사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.	회사는 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용한 분산투자를 하고 있습니다.	회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.	이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.	회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

시장위험에 대한 공시외화금융자산의 통화별 내역

외화금융자산의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD

금융자산, 분류

현금및현금성자산	단기금융상품	매출채권

외화금융자산, 기초통화금액 USD [USD, 일]	4,203,952.83	4,800,000.00	35,376,186.79	44,380,139.62

외화금융자산, 원화환산금액	6,165,096,823	7,039,200,000	51,879,177,928	65,083,474,751

외화환산이익(손실), 순액, 외화금융자산	13,086	684,480,000	336,288,410	1,020,781,496

전기말 (단위 : 원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD

금융자산, 분류

현금및현금성자산	단기금융상품	매출채권

외화금융자산, 기초통화금액 USD [USD, 일]	1,070,032.01	4,800,000.00	26,637,546.36	32,507,578.37

외화금융자산, 원화환산금액	1,572,947,053	7,056,000,000	39,157,193,143	47,786,140,196

외화환산이익(손실), 순액, 외화금융자산	(121)	701,280,000	2,501,904,221	3,203,184,100

외화금융부채의 통화별 내역

외화금융부채의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR

금융부채, 분류

매입채무

외화금융부채, 기초통화금액 USD [USD, 일]	31,701,544.15	31,701,544.15

외화금융부채, 기초통화금액 EUR [EUR, 일]	999,697.58	999,697.58

외화금융부채, 원화환산금액	46,490,314,448	1,587,369,798	48,077,684,246

외화환산이익(손실), 순액, 외화금융부채	(2,542,542,944)	(200,461,062)	(2,743,004,006)

전기말 (단위 : 원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR

금융부채, 분류

매입채무

외화금융부채, 기초통화금액 USD [USD, 일]	24,486,424.94	24,486,424.94

외화금융부채, 기초통화금액 EUR [EUR, 일]	970,575.04	970,575.04

외화금융부채, 원화환산금액	35,995,044,632	1,483,747,176	37,478,791,808

외화환산이익(손실), 순액, 외화금융부채	(2,902,545,717)	(140,984,905)	(3,043,530,622)

시장위험의 각 유형별 민감도분석

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당분기말 (단위 : 원)

환위험	이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	통화의 환율이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세차감전 손익)에 미치는 영향	보고기간종료일 현재 이자율이 1% 변동할 경우 당기손익(법인세차감전 손익)에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 당기손익 증가	1,700,579,050	220,000

시장변수 상승 시 당기손익 감소

시장변수 하락 시 당기손익 증가

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(1,700,579,050)	(220,000)

시장변수 상승시 외화금융자산 금액증(감)	6,508,347,475

시장변수 하락시 외화금융자산 금액증(감)	(6,508,347,475)

시장변수 상승시 외화금융부채 금액(증)감	(4,807,768,425)

시장변수 하락시 외화금융부채 금액(증)감	4,807,768,425

전기말 (단위 : 원)

환위험	이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간종료일 현재 해당통화의 환율이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세차감전 손익)에 미치는 영향	보고기간종료일 현재 이자율이 1% 변동할 경우 당기손익(법인세차감전 손익)에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 당기손익 증가	1,030,734,839	220,000

시장변수 상승 시 당기손익 감소

시장변수 하락 시 당기손익 증가

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(1,030,734,839)	(220,000)

시장변수 상승시 외화금융자산 금액증(감)	4,778,614,020

시장변수 하락시 외화금융자산 금액증(감)	(4,778,614,020)

시장변수 상승시 외화금융부채 금액(증)감	(3,747,879,181)

시장변수 하락시 외화금융부채 금액(증)감	3,747,879,181

변동금리부 금융상품 내역

변동금리부 금융상품 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

변동금리부 단기금융상품	20,000,000

변동금리부 장기금융상품	2,000,000

합계	22,000,000

전기말 (단위 : 원)

공시금액

변동금리부 단기금융상품	20,000,000

변동금리부 장기금융상품	2,000,000

합계	22,000,000

손실충당금 차감전 매출채권과 미수금의 신용건전성에 대한 정보

손실충당금 차감전 매출채권과 미수금의 신용건전성에 대한 정보
당분기말 (단위 : 원)

Group1, 과거 채무불이행이 없는 고객	Group2, 과거 채무불이행이 있는 고객	내부 신용등급 전체 합계

매출채권	51,975,347,445	0	51,975,347,445

장기매출채권	5,559,918,938	0	5,559,918,938

단기미수금	7,721,507,524	0	7,721,507,524

전기말 (단위 : 원)

Group1, 과거 채무불이행이 없는 고객	Group2, 과거 채무불이행이 있는 고객	내부 신용등급 전체 합계

매출채권	39,165,251,193	0	39,165,251,193

장기매출채권	5,559,918,938	0	5,559,918,938

단기미수금	7,535,708,739	0	7,535,708,739

비파생금융부채(리스포함)의 장부가액

비파생금융부채(리스포함)의 장부가액
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무및기타채무	69,637,241,073

기타비유동부채	92,418,534

장기차입금	67,335,929,568

비유동 사채의 비유동성 부분	4,342,568,036

전환사채	95,806,683,957

예수보증금	44,936,818

리스부채	1,361,654,901

합계	238,621,432,887

전기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무및기타채무	56,815,088,280

기타비유동부채	87,909,890

장기차입금	66,370,222,995

비유동 사채의 비유동성 부분	4,292,457,670

전환사채	110,716,661,743

예수보증금	59,936,818

리스부채	1,568,095,120

합계	239,910,372,516

비파생금융부채(리스포함)의 만기분석에 대한 공시

비파생금융부채(리스포함)의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년초과	합계 구간 합계

매입채무및기타채무	69,637,241,073	0	0	69,637,241,073

기타비유동부채	0	92,418,534	0	92,418,534

장기차입금(이자포함), 미할인현금흐름	1,940,553,024	74,680,066,112	0	76,620,619,136

사채(이자포함), 미할인현금흐름	69,945,000	4,697,972,500	0	4,767,917,500

전환사채(이자포함), 미할인현금흐름	1,645,000,000	90,257,839,362	30,929,589,041	122,832,428,403

예수보증금	44,936,818	0	0	44,936,818

리스부채(이자포함), 미할인현금흐름	930,131,733	505,916,409	21,461,065	1,457,509,207

합계	74,267,807,648	170,234,212,917	30,951,050,106	275,453,070,671

전기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년초과	합계 구간 합계

매입채무및기타채무	56,815,088,280	0	0	56,815,088,280

기타비유동부채	0	87,909,890	0	87,909,890

장기차입금(이자포함), 미할인현금흐름	1,940,679,444	75,170,459,183	0	77,111,138,627

사채(이자포함), 미할인현금흐름	69,945,000	4,715,458,750	0	4,785,403,750

전환사채(이자포함), 미할인현금흐름	1,820,000,000	111,257,600,766	31,153,972,602	144,231,573,368

예수보증금	59,936,818	0	0	59,936,818

리스부채(이자포함), 미할인현금흐름	975,085,568	682,009,809	32,117,905	1,689,213,282

합계	61,680,735,110	191,913,438,398	31,186,090,507	284,780,264,015

자본위험관리자본위험관리
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

차입금총계	167,485,181,561

차감: 현금성자산	(13,769,939,222)

순차입금	153,715,242,339

자본총계	312,941,093,889

순차입금 자본 비율	0.491

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

전기말 (단위 : 원)

공시금액

차입금총계	181,379,342,408

차감: 현금성자산	(11,536,352,449)

순차입금	169,842,989,959

자본총계	295,013,425,068

순차입금 자본 비율	0.576

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

## 5. 영업부문 및 고객과의 계약에서 생기는 수익

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술
경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단일의 영업부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

제품과 용역

제품매출	기타매출	제품매출	기타매출

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	63,162,230,371	63,162,230,371	1,151,803,775	1,151,803,775	0	0	0	0	64,314,034,146	64,314,034,146

전분기 (단위 : 원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

제품과 용역

제품매출	기타매출	제품매출	기타매출

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	34,720,009,791	34,720,009,791	672,471,278	672,471,278	0	0	0	0	35,392,481,069	35,392,481,069

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

지역	지역 합계

한국	외국

미국	기타국가

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,329,504,105	1,329,504,105	38,096,403,885	38,096,403,885	24,888,126,156	24,888,126,156	64,314,034,146	64,314,034,146

전분기 (단위 : 원)

지역	지역 합계

한국	외국

미국	기타국가

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	751,659,333	751,659,333	17,411,984,140	17,411,984,140	17,228,837,596	17,228,837,596	35,392,481,069	35,392,481,069

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

주요고객1	주요고객2

매출액	37,103,844,375	23,052,460,458

매출내 비율	0.577	0.358

전분기 (단위 : 원)

주요고객1	주요고객2

매출액	17,179,959,284	14,054,011,294

매출내 비율	0.485	0.397

## 6. 범주별 금융상품 및 공정가치

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산	76,417,857,572	0	76,417,857,572

유동 금융자산	현금및현금성자산	13,769,939,222	0	13,769,939,222

단기금융상품	7,059,200,000	0	7,059,200,000

매출채권과기타수취채권	55,068,414,605	0	55,068,414,605

기타유동자산	520,303,745	0	520,303,745

비유동금융자산	2,394,255,860	194,210,000	2,588,465,860

비유동금융자산	장기금융상품	2,000,000	0	2,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	194,210,000	194,210,000

기타비유동자산	2,392,255,860	0	2,392,255,860

합계	78,812,113,432	194,210,000	79,006,323,432

전기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산	62,311,332,828	0	62,311,332,828

유동 금융자산	현금및현금성자산	11,536,352,449	0	11,536,352,449

단기금융상품	7,076,000,000	0	7,076,000,000

매출채권과기타수취채권	43,173,475,300	0	43,173,475,300

기타유동자산	525,505,079	0	525,505,079

비유동금융자산	2,530,171,530	194,210,000	2,724,381,530

비유동금융자산	장기금융상품	2,000,000	0	2,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	194,210,000	194,210,000

기타비유동자산	2,528,171,530	0	2,528,171,530

합계	64,841,504,358	194,210,000	65,035,714,358

신용위험의 최대노출금액
보고기간종료일 현재 상각 후 원가로 측정하는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금유자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

금융부채의 공시
보고기간종료일 현재 범주별 금융부채는 모두 장부금액이 공정가치와 일치합니다.

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

유동금융부채	70,544,758,252

유동금융부채	매입채무및기타채무	69,637,241,073

리스부채	862,580,361

기타유동부채(예수보증금)	44,936,818

비유동금융부채	168,076,674,635

비유동금융부채	장기차입금	67,335,929,568

비유동기타채무	92,418,534

비유동 사채	4,342,568,036

전환사채	95,806,683,957

리스부채	499,074,540

합계	238,621,432,887

전기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

유동금융부채	57,767,897,548

유동금융부채	매입채무및기타채무	56,815,088,280

리스부채	892,872,450

기타유동부채(예수보증금)	59,936,818

비유동금융부채	182,142,474,968

비유동금융부채	장기차입금	66,370,222,995

비유동기타채무	87,909,890

비유동 사채	4,292,457,670

전환사채	110,716,661,743

리스부채	675,222,670

합계	239,910,372,516

금융상품의 범주별 손익

금융상품의 범주별 손익
당분기 (단위 : 원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

이자수익	206,119,051	0	206,119,051

외환차익(손실)	(1,103,338,528)	2,692,096,162	1,588,757,634

외화환산이익(손실)	1,020,781,496	(2,743,004,006)	(1,722,222,510)

매출채권처분손실(금융원가)	61,781,687	0	61,781,687

대손상각비(대손충당금환입)	1,100,955,732	0	1,100,955,732

이자비용	0	3,998,192,495	3,998,192,495

사채상환이익(손실)

차입금상환이익(손실)

금융보증(계약)수익

전분기 (단위 : 원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

이자수익	205,439,720	0	205,439,720

외환차익(손실)	509,024,671	258,328,791	767,353,462

외화환산이익(손실)	671,593,163	(849,998,593)	(178,405,430)

매출채권처분손실(금융원가)	172,212,480	0	172,212,480

대손상각비(대손충당금환입)	(945,613,940)	0	(945,613,940)

이자비용	0	4,566,676,993	4,566,676,993

사채상환이익(손실)	0	432,402,467	432,402,467

차입금상환이익(손실)	0	(16,117,382,880)	(16,117,382,880)

금융보증(계약)수익	0	599,430,720	599,430,720

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술
공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

금융상품의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	0	194,210,000	194,210,000

전기말 (단위 : 원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	0	194,210,000	194,210,000

## 7. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보통예금(국민은행 외)	13,769,939,222

합계	13,769,939,222

전기말 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보통예금(국민은행 외)	11,536,352,449

합계	11,536,352,449

## 8. 사용제한금융상품

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

단기금융상품	장기금융상품

거래상대방

우리은행	산업은행	우리은행	산업은행

사용이 제한된 금융자산	20,000,000	7,039,200,000	2,000,000	7,061,200,000

사용제한내용	질권 설정	질권 설정	당좌개설보증금

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

단기금융상품	장기금융상품

거래상대방

우리은행	산업은행	우리은행	산업은행

사용이 제한된 금융자산	20,000,000	7,056,000,000	2,000,000	7,078,000,000

사용제한내용	질권 설정	질권 설정	당좌개설보증금

## 9. 매출채권 및 기타수취채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	51,975,347,445	(4,628,440,364)	47,346,907,081

단기미수금	7,721,507,524	0	7,721,507,524

유동 매출채권 및 기타수취채권 합계	59,696,854,969	(4,628,440,364)	55,068,414,605

비유동매출채권	5,559,918,938	(5,559,918,938)	0

비유동 매출채권 및 기타수취채권 합계	5,559,918,938	(5,559,918,938)	0

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	39,165,251,193	(3,527,484,632)	35,637,766,561

단기미수금	7,535,708,739	0	7,535,708,739

유동 매출채권 및 기타수취채권 합계	46,700,959,932	(3,527,484,632)	43,173,475,300

비유동매출채권	5,559,918,938	(5,559,918,938)	0

비유동 매출채권 및 기타수취채권 합계	5,559,918,938	(5,559,918,938)	0

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기초금융자산	(3,527,484,632)	(5,559,918,938)

대손상각(환입)	(1,100,955,732)	0

합병으로 인한 증가, 금융자산	0	0

기말금융자산	(4,628,440,364)	(5,559,918,938)

전기말 (단위 : 원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기초금융자산	(3,064,559,877)	(5,658,688,089)

대손상각(환입)	56,987,302	98,769,151

합병으로 인한 증가, 금융자산	(519,912,057)	0

기말금융자산	(3,527,484,632)	(5,559,918,938)

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품

연체상태

현재	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 12개월 이내	12개월 초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

금융자산	41,076,203,944	(718,481,095)	40,357,722,849	6,285,251,408	(487,829,536)	5,797,421,872	1,097,334,289	(339,580,185)	757,754,104	1,062,606,381	(628,598,125)	434,008,256	8,013,870,361	(8,013,870,361)	0	47,346,907,081

기대신용손실율	0.0175	0.0776	0.3095	0.5916	1.0000

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품

연체상태

현재	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 12개월 이내	12개월 초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

금융자산	30,879,824,970	(361,201,078)	30,518,623,892	3,480,459,112	(162,809,373)	3,317,649,739	1,799,397,923	(422,518,495)	1,376,879,428	888,801,778	(464,188,276)	424,613,502	7,676,686,348	(7,676,686,348)	0	35,637,766,561

기대신용손실율	0.0117	0.0468	0.2348	0.5223	1.0000

## 10. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	단기대여금	402,624,103

당기법인세자산	183,806,900

선급금	45,438,320,929

선급비용	545,876,081

단기보증금	0

단기금융리스채권	117,679,642

합계	46,688,307,655

기타비유동자산

기타비유동자산	장기대여금	1,892,073,290

장기보증금	500,182,570

비유동 금융리스채권	0

합계	2,392,255,860

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	단기대여금	393,367,422

당기법인세자산	161,153,790

선급금	36,013,185,256

선급비용	299,050,532

단기보증금	0

단기금융리스채권	132,137,657

합계	36,998,894,657

기타비유동자산

기타비유동자산	장기대여금	1,996,267,843

장기보증금	520,182,570

비유동 금융리스채권	11,721,117

합계	2,528,171,530

## 11. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

제품	40,298,391,077	(8,220,989,194)	32,077,401,883

원재료	91,078,897,511	(6,077,521,443)	85,001,376,068

재공품	85,247,253,565	(13,383,048,689)	71,864,204,876

미착품	5,738,862,387	0	5,738,862,387

합계	222,363,404,540	(27,681,559,326)	194,681,845,214

전기말 (단위 : 원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

제품	37,815,055,440	(9,297,283,815)	28,517,771,625

원재료	89,242,149,243	(6,046,050,332)	83,196,098,911

재공품	87,278,440,508	(10,033,824,268)	77,244,616,240

미착품	9,979,434,568	0	9,979,434,568

합계	224,315,079,759	(25,377,158,415)	198,937,921,344

비용으로 인식한 재고자산의 금액

비용으로 인식한 재고자산의 금액
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	53,819

매출원가에 가산된 재고자산평가손실	2,304

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	42,241

매출원가에 가산된 재고자산평가손실	1,757

사업결합으로 인한 재고자산 변동
전기 중 사업결합으로 증가한 재고자산은 66,611백만원 및 평가충당금 8,297백만원 입니다.

사업결합으로 인한 재고자산 변동
전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산 증가	66,611

평가충당금 증가	8,297

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

수출입은행

담보제공 재고자산	188,942,982,827

담보설정금액	11,700,000,000

재고자산이 담보로 제공된 차입금	9,000,000,000

전기말 (단위 : 원)

수출입은행

담보제공 재고자산	188,958,486,776

담보설정금액	11,700,000,000

재고자산이 담보로 제공된 차입금	9,000,000,000

## 12. 공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

비상장주식	157,210,000

후순위채권	36,000,000

출자금	1,000,000

합계	194,210,000

전기말 (단위 : 원)

공시금액

비상장주식	157,210,000

후순위채권	36,000,000

출자금	1,000,000

합계	194,210,000

## 13. 유형자산

유형자산의 내역

유형자산의 내역
당분기말 (단위 : 원)

취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액 합계

토지	53,951,896,800	0	0	0	53,951,896,800

건물	68,235,714,411	(14,854,502,488)	(1,382,911,250)	0	51,998,300,673

구축물	7,798,080,765	(3,471,077,189)	(5,113,580)	(1,297,928,993)	3,023,961,003

기계장치	71,836,899,077	(39,514,744,973)	(664,497,068)	(12,021,609,508)	19,636,047,528

차량운반구	878,786,400	(689,853,630)	0	(5,508,708)	183,424,062

공구와기구	23,928,882,514	(17,320,918,969)	(529,547,082)	(1,137,255,443)	4,941,161,020

비품	5,041,722,284	(3,813,105,285)	(29,210,206)	(107,392,579)	1,092,014,214

기타유형자산	727,500,000	(129,044,336)	0	(175,420,221)	423,035,443

건설중인자산	2,664,063,780	0	0	0	2,664,063,780

합계	235,063,546,031	(79,793,246,870)	(2,611,279,186)	(14,745,115,452)	137,913,904,523

전기말 (단위 : 원)

취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액 합계

토지	53,951,896,800	0	0	0	53,951,896,800

건물	68,232,684,951	(14,428,010,335)	(1,392,789,188)	0	52,411,885,428

구축물	7,798,080,765	(3,399,860,918)	(5,608,442)	(1,297,928,993)	3,094,682,412

기계장치	71,953,448,577	(39,011,967,076)	(681,907,057)	(12,033,453,566)	20,226,120,878

차량운반구	962,251,600	(774,870,847)	0	(5,508,708)	181,872,045

공구와기구	23,928,882,514	(16,937,362,359)	(581,604,862)	(1,137,255,443)	5,272,659,850

비품	5,013,322,284	(3,738,375,852)	(32,140,550)	(107,392,579)	1,135,413,303

기타유형자산	727,500,000	(125,764,991)	0	(175,420,221)	426,314,788

건설중인자산	7,273,224,352	0	(250,000,000)	0	7,023,224,352

합계	239,841,291,843	(78,416,212,378)	(2,944,050,099)	(14,756,959,510)	143,724,069,856

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

측정기준, 유형자산	재평가모형	원가모형	원가모형	원가모형	원가모형	원가모형	원가모형	원가모형	원가모형

기초 유형자산	53,951,896,800	52,411,885,428	3,094,682,412	20,226,120,878	181,872,045	5,272,659,850	1,135,413,303	426,314,788	7,023,224,352	143,724,069,856

취득	0	3,029,460	0	29,580,500	11,929,540	0	28,400,000	0	408,375,578	481,315,078

타계정대체	0	0	0	0	0	0	0	0	(4,767,536,150)	(4,767,536,150)

처분및손상	0	0	0	(221,553)	(1,000)	0	0	0	0	(222,553)

사업결합	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

감가상각비	0	(416,614,215)	(70,721,409)	(619,432,297)	(10,376,523)	(331,498,830)	(71,799,089)	(3,279,345)	0	(1,523,721,708)

기말 유형자산	53,951,896,800	51,998,300,673	3,023,961,003	19,636,047,528	183,424,062	4,941,161,020	1,092,014,214	423,035,443	2,664,063,780	137,913,904,523

타계정대체에 대한 설명	타계정대체는 무형자산으로 대체된 금액입니다.

전기말 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

측정기준, 유형자산	재평가모형	원가모형	원가모형	원가모형	원가모형	원가모형	원가모형	원가모형	원가모형

기초 유형자산	13,032,282,000	11,194,998,813	1,522,252,323	11,073,891,834	45,802,785	4,647,717,254	198,941,762	0	3,569,995,655	45,285,882,426

취득	0	137,703,000	19,800,000	225,682,000	21,860,920	146,570,000	358,733,274	0	13,042,044,401	13,952,393,595

타계정대체	0	7,761,086,430	131,990,000	4,152,829,867	173,740,000	1,216,826,000	714,124,400	0	(14,290,873,314)	(140,276,617)

처분및손상	0	(333,700,500)	0	(9,855,874)	(7,656,896)	(722,366,489)	0	0	(1,628,742,000)	(2,702,321,759)

사업결합	40,919,614,800	34,662,573,946	1,655,961,889	6,706,141,521	1,592,667	1,256,673,377	42,549,211	431,711,116	6,330,799,610	92,007,618,137

감가상각비	0	(1,010,776,261)	(235,321,800)	(1,922,568,470)	(53,467,431)	(1,272,760,292)	(178,935,344)	(5,396,328)	0	(4,679,225,926)

기말 유형자산	53,951,896,800	52,411,885,428	3,094,682,412	20,226,120,878	181,872,045	5,272,659,850	1,135,413,303	426,314,788	7,023,224,352	143,724,069,856

타계정대체에 대한 설명	타계정대체 내역 중 건설중인자산의 일부는 무형자산 등으로 대체되었습니다.

유형자산 자산손상검토 정책
회사는 매년 자산손상검토를 수행하고있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액을 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 전기 회사가 이와 관련하여 인식한 손익은 없습니다.

유형자산 담보제공 내역

유형자산 담보제공 내역
당분기말 (단위 : 원)

산업은행1	수출입은행	산업은행2	신디케이트

담보가 제공된 차입금	21,394,840,000	9,000,000,000	24,784,000,000	14,035,000,000

담보설정금액	38,800,000,000	11,700,000,000	90,000,000,000	84,000,000,000

담보제공 토지 장부가액	13,032,282,000

담보제공 건물 장부가액	10,107,864,893

담보제공 구축물 장부가액	61,228,044

담보제공 기계장치 장부가액	1,975,865,290

담보제공 기계장치2 장부가액	4,680,970,036

담보제공 토지, 건물, 기계장치등 장부가액	83,819,259,807	83,819,259,807

담보로 제공된 유형자산에 대한 설명	산업은행은 신디케이트론 관련 3개사와 중복하여 유형자산에 담보를 설정하고 있습니다.	신디케이트론 참여회사는 신한은행, 알파에어로유한회사 및 하나은행으로 구성되어 있으며, 각사별 차입금 잔액은 3,943백만원, 6,149백만원 및 3,943백만원 입니다. 신디케이트론과 관련하여 산업은행과 중복하여 유형자산 담보를 설정하고 있습니다.

전기말 (단위 : 원)

산업은행1	수출입은행	산업은행2	신디케이트

담보가 제공된 차입금	21,400,000,000	9,000,000,000	24,784,000,000	14,035,000,000

담보설정금액	38,800,000,000	11,700,000,000	90,000,000,000	84,000,000,000

담보제공 토지 장부가액	13,032,282,000

담보제공 건물 장부가액	10,216,583,132

담보제공 구축물 장부가액	65,324,982

담보제공 기계장치 장부가액	1,857,985,492

담보제공 기계장치2 장부가액	4,807,359,961

담보제공 토지, 건물, 기계장치등 장부가액	84,374,368,365	84,374,368,365

담보로 제공된 유형자산에 대한 설명	산업은행은 신디케이트론 관련 3개사와 중복하여 유형자산에 담보를 설정하고 있습니다.	신디케이트론 참여회사는 신한은행, 알파에어로유한회사 및 하나은행으로 구성되어 있으며, 각사별 차입금 잔액은 3,943백만원, 6,149백만원 및 3,943백만원 입니다. 신디케이트론과 관련하여 산업은행과 중복하여 유형자산 담보를 설정하고 있습니다.

토지재평가
회사는 2023년 12월 31일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 상기 토지 재평가로 인해 발생한 재평가이익 2,016백만원(법인세효과 차감전)은 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

토지재평가
(단위 : 원)

재평가모형

재평가모형 적용대상	토지

최근 재평가 기준일	2023년 12월 31일

토지 재평가액	53,951,896,800

토지 취득원가	32,815,040,259

최근 재평가시 증가한 세전 재평가잉여금	2,016,230,800

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	토지의 공정가치측정은 공시지가기준법을 적용하였으며, 사용된 투입변수는 지역요인, 개별요인 등으로 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.

배당가능여부	재평가로 인해 발생한 재평가잉여금은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있으며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.

## 14. 무형자산

무형자산의 구성 공시

무형자산의 구성 공시
당분기말 (단위 : 원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

개발비	소프트웨어	홈페이지	고객관계자산	영업권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

무형자산 및 영업권	12,584,747,457	(12,573,852,199)	0	(10,872,258)	23,000	10,686,796,575	(3,331,523,482)	(552,825,427)	(419,124,758)	6,383,322,908	7,500,000	(7,499,000)	0	0	1,000	130,962,626,146	(18,791,138,703)	0	(5,552,458,936)	106,619,028,507	9,589,469,766	0	0	(9,589,469,766)	0	113,002,375,415

전기말 (단위 : 원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

개발비	소프트웨어	홈페이지	고객관계자산	영업권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

무형자산 및 영업권	12,584,747,457	(12,573,846,199)	(6,000)	(10,872,258)	23,000	4,847,920,075	(2,906,517,737)	(359,110,338)	(419,124,758)	1,163,167,242	7,500,000	(7,499,000)	0	0	1,000	130,962,626,146	(17,061,197,164)	0	(5,552,458,936)	108,348,970,046	9,589,469,766	0	0	(9,589,469,766)	0	109,512,161,288

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

개발비	소프트웨어	홈페이지	고객관계자산

내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계

내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초금액	23,000	1,163,167,242	1,000	108,348,970,046	109,512,161,288

취득	0	0	0	0	821,340,350	821,340,350	0	0	0	0	0	0	821,340,350

대체	0	4,767,536,150	0	0	4,767,536,150

상각비	0	(368,720,834)	0	(1,729,941,539)	(2,098,662,373)

사업결합 등	0	0	0	0	0

기말금액	23,000	6,383,322,908	1,000	106,619,028,507	113,002,375,415

타계정대체에 대한 설명	타계정대체는 건설중인 자산에서 대체된 금액입니다.

전기말 (단위 : 원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

개발비	소프트웨어	홈페이지	고객관계자산

내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계

내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초금액	23,000	1,861,215,693	1,000	114,911,129,894	116,772,369,587

취득	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

대체	0	50,000,000	0	0	50,000,000

상각비	0	(482,109,207)	0	(6,562,159,848)	(7,044,269,055)

사업결합 등	0	(265,939,244)	0	0	(265,939,244)

기말금액	23,000	1,163,167,242	1,000	108,348,970,046	109,512,161,288

타계정대체에 대한 설명	타계정대체는 건설중인 자산에서 대체된 금액입니다.

## 15-1. 사용권자산

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

건물	기계장치	차량운반구	자산 합계

기초금액	257,667,487	865,605,004	175,353,287	1,298,625,778

증가	11,277,034	0	6,522,599	17,799,633

감소	0	0	0	0

감가상각비	(66,809,005)	(112,165,566)	(19,268,526)	(198,243,097)

기타	8,886,014	0	0	8,886,014

사업결합으로 인한 변동	0	0	0	0

기말금액	211,021,530	753,439,438	162,607,360	1,127,068,328

전기말 (단위 : 원)

건물	기계장치	차량운반구	자산 합계

기초금액	3,744,570,671	1,314,267,268	93,079,447	5,151,917,386

증가	268,366,466	0	139,724,849	408,091,315

감소	(107,364,148)	0	0	(107,364,148)

감가상각비	(473,480,826)	(448,662,264)	(57,451,009)	(979,594,099)

기타	(50,747,355)	0	0	(50,747,355)

사업결합으로 인한 변동	(3,123,677,321)	0	0	(3,123,677,321)

기말금액	257,667,487	865,605,004	175,353,287	1,298,625,778

리스관련 손익에 대한 공시

리스관련 손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	198,243,097

감가상각비, 사용권자산	건물상각비, 사용권자산	66,809,005

기계장치상각비, 사용권자산	112,165,566

차량운반구상각비, 사용권자산	19,268,526

리스부채에 대한 이자비용	27,603,087

소액 및 단기리스료	360,000

리스관련 비용합계	226,206,184

보증금으로부터의 이자수익	0

리스 현금유출	267,527,663

전분기 (단위 : 원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	264,450,319

감가상각비, 사용권자산	건물상각비, 사용권자산	140,012,510

기계장치상각비, 사용권자산	112,165,566

차량운반구상각비, 사용권자산	12,272,243

리스부채에 대한 이자비용	53,103,460

소액 및 단기리스료	360,000

리스관련 비용합계	317,913,779

보증금으로부터의 이자수익	29,085,023

리스 현금유출	284,428,092

## 15-2. 리스부채

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	862,580,361

유동 리스부채	건물	311,147,934

기계장치	495,799,696

차량운반구	55,632,731

비유동 리스부채	499,074,540

비유동 리스부채	건물	33,337,488

기계장치	347,452,878

차량운반구	118,284,174

리스부채 합계	1,361,654,901

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	892,872,450

유동 리스부채	건물	347,138,325

기계장치	491,217,201

차량운반구	54,516,924

비유동 리스부채	675,222,670

비유동 리스부채	건물	71,570,354

기계장치	473,134,536

차량운반구	130,517,780

리스부채 합계	1,568,095,120

## 16. 종속기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다.
(2) 보고기간 중 현재 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(*) 전기 중 회사는 (주)카프에어로에 대한 전환사채보유분 및 단기대여금을 자본전환하였고, 30억원을 추가출자하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 투자내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말
2) 전기말
(4) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말
2) 전기말

## 17. 매입채무및기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	58,239,913,268

단기미지급금	8,763,022,716

미지급비용	2,634,305,089

합계	69,637,241,073

전기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	46,542,444,780

단기미지급금	7,920,140,634

미지급비용	2,352,502,866

합계	56,815,088,280

정부보조금 관련 상환예정액의 내역

정부보조금 관련 상환예정액의 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

1년 이내 상환예정액	1,623,614,770

1년 초과 상환예정액	92,418,534

합계	1,716,033,304

전기말 (단위 : 원)

공시금액

1년 이내 상환예정액	1,623,614,770

1년 초과 상환예정액	87,909,890

합계	1,711,524,660

## 18-1. 차입금

차입금 및 사채의 장부가액에 대한 공시

차입금 및 사채의 장부가액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

장기차입금	67,335,929,568

비유동 사채	4,342,568,036

비유동 전환사채	95,806,683,957

합계	167,485,181,561

담보제공에 대한 설명	차입금과 관련하여 장단기예금, 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 전 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

전기말 (단위 : 원)

공시금액

장기차입금	66,370,222,995

비유동 사채	4,292,457,670

비유동 전환사채	110,716,661,743

합계	181,379,342,408

담보제공에 대한 설명	차입금과 관련하여 장단기예금, 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 전 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

장기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

산업은행 운영자금대출 1	산업은행 운영자금대출 2	산업은행 운영자금대출 3	수출입은행 운영자금대출	우리은행 운영자금대출	국민은행 운영자금대출	신용보증기금 운영자금대출	한국투자파트너스 운영자금대출	알파에어로 운영자금대출	산업은행 시설자금대출	신한은행 시설자금대출	하나은행 시설자금대출	알파에어로 시설자금대출	신용보증기금 무역금융	차입금명칭 합계

차입금, 만기	2026년 9월 30일	2026년 9월 30일	2026년 9월 30일	2026년 9월 30일	2026년 9월 30일	2026년 9월 30일	2026년 9월 30일	2026년 9월 30일	2026년 9월 30일	2026년 9월 30일	2026년 9월 30일	2026년 9월 30일	2026년 9월 30일	2026년 9월 30일

차입금, 이자율	0.0245	0.0278	0.0300	0.0300	0.0150	0.0150	0.0150	0.0150	0.0270	0.0278	0.0270	0.0270	0.0270	0.0150

장기차입금 액면금액	21,394,840,000	3,534,000,000	5,000,000,000	9,000,000,000	291,000,000	2,545,000,000	550,352,000	493,949,600	1,859,000,000	16,250,000,000	3,943,000,000	3,943,000,000	4,290,000,000	615,648,000	73,709,789,600

현재가치할인차금	(6,373,860,032)

유동성대체	0

장기차입금	67,335,929,568

전기말 (단위 : 원)

산업은행 운영자금대출 1	산업은행 운영자금대출 2	산업은행 운영자금대출 3	수출입은행 운영자금대출	우리은행 운영자금대출	국민은행 운영자금대출	신용보증기금 운영자금대출	한국투자파트너스 운영자금대출	알파에어로 운영자금대출	산업은행 시설자금대출	신한은행 시설자금대출	하나은행 시설자금대출	알파에어로 시설자금대출	신용보증기금 무역금융	차입금명칭 합계

차입금, 만기

차입금, 이자율

장기차입금 액면금액	21,400,000,000	3,534,000,000	5,000,000,000	9,000,000,000	291,000,000	2,545,000,000	550,352,000	493,949,600	1,859,000,000	16,250,000,000	3,943,000,000	3,943,000,000	4,290,000,000	615,648,000	73,714,949,600

현재가치할인차금	(7,344,726,605)

유동성대체	0

장기차입금	66,370,222,995

장기차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 3년 이내	합계 구간 합계

장기차입금, 미할인현금흐름	0	73,709,789,600	73,709,789,600

## 18-2. 사채

일반사채에 대한 세부정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

제10회 무보증 사모사채	제12회 무보증 사모사채	차입금명칭 합계

사채발행일	2021년 4월 28일	2022년 4월 28일

차입금, 만기	2026년 9월 30일	2026년 9월 30일

차입금, 이자율	0.015	0.015

명목금액	3,497,000,000	1,166,000,000	4,663,000,000

사채할인발행차금	(320,431,964)

사채	4,342,568,036

차감: 유동성사채	0

비유동 사채	4,342,568,036

전기말 (단위 : 원)

제10회 무보증 사모사채	제12회 무보증 사모사채	차입금명칭 합계

사채발행일

차입금, 만기

차입금, 이자율

명목금액	3,497,000,000	1,166,000,000	4,663,000,000

사채할인발행차금	(370,542,330)

사채	4,292,457,670

차감: 유동성사채	0

비유동 사채	4,292,457,670

전환사채에 대한 장부가액 공시

전환사채에 대한 장부가액 공시
당분기말 (단위 : 원)

제9회 전환사채	제10회 전환사채	제12회 전환사채	차입금명칭 합계

액면금액	38,500,000,000	36,000,000,000	30,000,000,000	104,500,000,000

전환사채상환할증금	5,456,425,500	5,221,962,000	0	10,678,387,500

전환사채전환권조정	(6,246,094,054)	(6,994,266,579)	(6,131,342,910)	(19,371,703,543)

전환사채	37,710,331,446	34,227,695,421	23,868,657,090	95,806,683,957

전기말 (단위 : 원)

제9회 전환사채	제10회 전환사채	제12회 전환사채	차입금명칭 합계

액면금액	56,000,000,000	36,000,000,000	30,000,000,000	122,000,000,000

전환사채상환할증금	8,185,576,000	5,221,962,000	0	13,407,538,000

전환사채전환권조정	(10,589,039,617)	(7,666,661,178)	(6,435,175,462)	(24,690,876,257)

전환사채	53,596,536,383	33,555,300,822	23,564,824,538	110,716,661,743

전환사채의 장부금액 변동내역에 관한 세부공시

전환사채의 장부금액 변동내역에 관한 세부공시
당분기말 (단위 : 원)

제6회 전환사채	제9회 전환사채	제10회 전환사채	제12회 전환사채	차입금명칭 합계

기초	0	53,596,536,383	33,555,300,822	23,564,824,538	110,716,661,743

발행

현재가치조정

이자비용인식	0	1,004,096,833	672,394,599	303,832,552	1,980,323,984

전환권행사	0	(16,890,301,770)	0	0	(16,890,301,770)

출자전환

기말	0	37,710,331,446	34,227,695,421	23,868,657,090	95,806,683,957

전기말 (단위 : 원)

제6회 전환사채	제9회 전환사채	제10회 전환사채	제12회 전환사채	차입금명칭 합계

기초	39,105,282,718	0	0	0	39,105,282,718

발행	0	56,000,000,000	36,000,000,000	30,000,000,000	122,000,000,000

현재가치조정	0	(5,829,541,733)	(4,442,116,581)	(7,530,541,698)	(17,802,200,012)

이자비용인식	894,717,282	3,426,078,116	1,997,417,403	1,095,366,236	7,413,579,037

전환권행사	0	0	0	0	0

출자전환	(40,000,000,000)	0	0	0	(40,000,000,000)

기말	0	53,596,536,383	33,555,300,822	23,564,824,538	110,716,661,743

전환사채 세부조건 공시

전환사채 세부조건 공시
(단위 : 원)

제9회 전환사채	제10회 전환사채	제12회 전환사채

전환사채 액면금액(발행시)	56,000,000,000	36,000,000,000	30,000,000,000

발행일자	2024년 3월 12일	2024년 4월 12일	2024년 4월 12일

차입금, 만기	2027년 9월 12일	2027년 10월 12일	2029년 4월 12일

액면이자율 기본	0.010	0.010	0.030

액면이자율 조정	발행일로부터 3년이 경과되는 날 이후 만기까지 시장이자율+가산금리, 단 이자율은 연 18.0%를 초과할 수 없음

만기보장수익률	0.055	0.055	0.030

전환권 행사기간	2025년 03월 13일 ~ 2027년 08월 12일	2025년 04월 13일 ~ 2027년 09월 12일	2027년 09월 13일 ~ 2029년 03월 12일

전환권 행사시 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환권 행사가액	500	500	500

사채의 상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환

인수인 조기상환청구권 행사기간	2026년 09월 12일 이후 매 3개월마다 (50% 한도)	2026년 09월 28일 이후 매 3개월마다 (50% 한도)	해당사항없음

인수인 조기상환청구권 조기상환수익률	0.055	0.055

발행인 상환청구권 행사기간	해당사항없음	해당사항없음	2027년 9월 12일 이후 매 3개월마다

발행인 상환청구권 조기상환수익률	0.030

당기 전환주식수	35,000,000	0	0

전환후 전환사채 액면금액	38,500,000,000	36,000,000,000	30,000,000,000

## 19. 기타유동부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	예수금	66,260,375

예수보증금	44,936,818

선수금	2,433,829,184

합계	2,545,026,377

전기말 (단위 : 원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	예수금	471,864,827

예수보증금	59,936,818

선수금	2,476,384,415

합계	3,008,186,060

## 20. 순확정급여부채

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	22,164,500,650

사외적립자산, 공정가치	(4,862,817,959)

확정급여부채에서 발생한 순부채	17,301,682,691

사외적립자산에 포함되어 있는 국민연금전환금	0

전기말 (단위 : 원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	21,434,416,595

사외적립자산, 공정가치	(4,845,662,067)

확정급여부채에서 발생한 순부채	16,588,754,528

사외적립자산에 포함되어 있는 국민연금전환금	549,300

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초금액	21,434,416,595	(4,845,662,067)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	733,033,638

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	164,732,637	(66,043,366)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)

관계사 전출입

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(167,682,220)	48,338,174

사업결합과 사업처분에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	549,300

기말금액	22,164,500,650	(4,862,817,959)

전기말 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초금액	7,955,318,527	(2,882,787,315)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,375,418,340

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	346,797,828	(125,127,300)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	2,980,474,928

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	828,438,792

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	46,967,978

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)

관계사 전출입	11,051,200	22,582,712

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,014,099,160)	305,141,586

사업결합과 사업처분에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	8,951,016,140	(2,212,439,728)

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)

기말금액	21,434,416,595	(4,845,662,067)

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

장기성예금	연금신탁	국민연금전환금	금융자산, 분류 합계

사외적립자산, 공정가치	3,522,698,109	1,340,119,850	4,862,817,959

구성비율	0.7244	0.2756	1.0000

전기말 (단위 : 원)

장기성예금	연금신탁	국민연금전환금	금융자산, 분류 합계

사외적립자산, 공정가치	3,542,791,370	1,302,321,397	549,300	4,845,662,067

구성비율	0.7311	0.2688	0.0001	1.0000

순확정급여부채(자산)과 관련하여 손익으로 인식된 비용

순확정급여부채(자산)과 관련하여 손익으로 인식된 비용
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	733,033,638

이자비용, 확정급여제도	164,732,637

이자수익, 확정급여제도	(66,043,366)

합계	831,722,909

전기말 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	1,375,418,340

이자비용, 확정급여제도	346,797,828

이자수익, 확정급여제도	(125,127,300)

합계	1,597,088,868

장기종업원급여부채의 내역

장기종업원급여부채의 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기초 장기종업원급여부채	264,241,667

장기종업원급여부채의 증감	10,292,718

사업결합으로 인한 변동	0

기말 장기종업원급여부채	274,534,385

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기초 장기종업원급여부채	286,586,298

장기종업원급여부채의 증감	(389,001,490)

사업결합으로 인한 변동	366,656,859

기말 장기종업원급여부채	264,241,667

## 21. 자본금과 자본잉여금

주식변동내역

주식수량 변동내역
당분기말 (단위 : 원)

보통주

기초	360,157,579

유상증자

신주인수권 행사

전환권 행사	35,000,000

출자전환

무상감자

기말	395,157,579

전기말 (단위 : 원)

보통주

기초	42,290,392

유상증자	110,000,000

신주인수권 행사	49,812,137

전환권 행사

출자전환	158,424,000

무상감자	(368,950)

기말	360,157,579

자본금 변동내역

자본금 변동내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기초	180,078,789,500

유상증자

신주인수권 행사

전환권 행사	17,500,000,000

출자전환

무상감자

기말	197,578,789,500

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기초	21,145,196,000

유상증자	55,000,000,000

신주인수권 행사	24,906,068,500

전환권 행사

출자전환	79,212,000,000

무상감자	(184,475,000)

기말	180,078,789,500

주식발행초과금 변동내역

주식발행초과금 변동내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기초	237,758,697,876

유상증자

신주인수권 행사

전환권 행사	1,119,971,047

출자전환

무상감자

기말	238,878,668,923

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기초	235,815,270,181

유상증자	(284,933,727)

신주인수권 행사	2,780,569,312

전환권 행사

출자전환	(552,207,890)

무상감자	0

기말	237,758,697,876

자본잉여금 구성내역

자본잉여금 구성내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	238,878,668,923

기타자본잉여금	(5,646,034,362)

합계	233,232,634,561

전기말 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	237,758,697,876

기타자본잉여금	(5,646,034,362)

합계	232,112,663,514

## 22. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

전환권대가	11,245,932,831

자기주식	(986,909,510)

신종자본증권	116,872,179,546

합계	127,131,202,867

전기말 (단위 : 원)

공시금액

전환권대가	12,938,702,749

자기주식	(986,909,510)

신종자본증권	116,872,179,546

합계	128,823,972,785

기타포괄손익누계액의 항목에 대한 공시

기타포괄손익누계액의 항목에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

재평가적립금	16,583,881,573

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(79,000,000)

합계	16,504,881,573

전기말 (단위 : 원)

공시금액

재평가적립금	16,583,881,573

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(79,000,000)

합계	16,504,881,573

## 23. 신종자본증권

신종자본증권 공시

신종자본증권 공시
당분기말 (단위 : 원)

자본	자본 합계

신종자본증권

제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

신종자본증권 발행일	2024년 03월 12일	2024년 03월 12일	2024년 04월 12일

만기	2054년 03월 12일	2054년 03월 12일	2054년 04월 12일

이자율	0.030	0.015	0.030

신종자본증권	52,500,000,000	39,372,179,546	25,000,000,000	116,872,179,546

전기말 (단위 : 원)

자본	자본 합계

신종자본증권

제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

신종자본증권 발행일

만기

이자율

신종자본증권	52,500,000,000	39,372,179,546	25,000,000,000	116,872,179,546

신종자본증권의 변동

신종자본증권의 변동
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기초잔액	116,872,179,546

신종자본증권발행	0

기말잔액	116,872,179,546

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기초잔액	0

신종자본증권발행	116,872,179,546

기말잔액	116,872,179,546

신종자본증권 세부조건 공시신종자본증권 세부조건 공시

자본

신종자본증권

제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	52,500,000,000	50,000,000,000	25,000,000,000

자금조달의 목적	채무상환	채무상환	채무상환

신종자본증권 발행일	2024년 03월 12일	2024년 03월 12일	2024년 04월 12일

만기	2054년 03월 12일	2054년 03월 12일	2054년 04월 12일

액면이자율 기본	0.030	0.015	0.030

액면이자율 조정	3년(1차) 및 5년(2차)이 경과되는 날 시장이자율+가산금리, 2차조정 이후 매 1년 경과시마다 시장이자율+가산금리, 단 이자율은 연 18.0%를 초과할 수 없음	3년(1차) 및 4년(2차)이 경과되는 날 시장이자율+가산금리, 2차조정 이후 매 2년 경과시마다 시장이자율+가산금리, 단 이자율은 연 18.0%를 초과할 수 없음	3년(1차) 및 5년(2차)이 경과되는 날 시장이자율+가산금리, 2차조정 이후 매 1년 경과시마다 시장이자율+가산금리, 단 이자율은 연 18.0%를 초과할 수 없음

만기보장수익률	0.030	0.015	0.030

전환권 행사기간	2027년 09월 13일 ~ 2054년 02월 12일	2027년 09월 13일 ~ 2054년 02월 12일	2027년 09월 13일 ~ 2054년 03월 12일

전환권 행사시 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환권 행사가액	500	500	500

전환권 행사시 발행주식수	105,000,000	100,000,000	50,000,000

사채의 상환(연장)방법	사채의 만기가 도래한 경우 발행인은 사채권자에 대하여 만기일로부터 1개월 이전까지 사채권자에 대한 통지를 도달하게 한 경우에 한하여 동일한 발행조건으로 본 사채의 만기를 30년 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수는 제한이 없음	사채의 만기가 도래한 경우 발행인은 사채권자에 대하여 만기일로부터 1개월 이전까지 사채권자에 대한 통지를 도달하게 한 경우에 한하여 동일한 발행조건으로 본 사채의 만기를 30년 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수는 제한이 없음	사채의 만기가 도래한 경우 발행인은 사채권자에 대하여 만기일로부터 1개월 이전까지 사채권자에 대한 통지를 도달하게 한 경우에 한하여 동일한 발행조건으로 본 사채의 만기를 30년 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수는 제한이 없음

인수인의 조기상환청구권	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

발행인의 상환청구권	발행인은 본 사채의 발행일로부터 3.5년이 경과한 날 및 그 이후 매 이자지급기일에 본 사채의 전부 또는 일부를 상환할 수 있음	발행인은 본 사채의 발행일로부터 3.5년이 경과한 날 및 그 이후 매 이자지급기일에 본 사채의 전부 또는 일부를 상환할 수 있음	발행인은 본 사채의 발행일로부터 3.5년이 경과한 날 및 그 이후 매 이자지급기일에 본 사채의 전부 또는 일부를 상환할 수 있음

신종자본증권 회계처리
회사는 사채의 만기를 지속적으로 연장할 수 있어 자본으로 분류하였습니다.

## 24. 이익잉여금(결손금)

이익잉여금의 구성내역

이익잉여금의 구성내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금	108,454,040

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(261,614,868,652)

합계	(261,506,414,612)

전기말 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금	108,454,040

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(262,615,336,344)

합계	(262,506,882,304)

## 25. 약정사항 및 우발부채

약정에 대한 공시

약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

약정의 유형

대출약정

기업대출

차입금명칭

산업은행 운영자금대출	수출입은행 운영자금대출	우리은행 운영자금대출	국민은행 운영자금대출	신용보증기금 운영자금대출	한국투자파트너스 운영자금대출	알파에어로 운영자금대출	산업은행 시설자금대출	신한은행 시설자금대출	하나은행 시설자금대출	알파에어로 시설자금대출	신용보증기금 무역금융

총 대출약정금액	29,928,840,000	9,000,000,000	291,000,000	2,545,000,000	550,352,000	493,949,600	1,859,000,000	16,250,000,000	3,943,000,000	4,290,000,000	4,290,000,000	615,648,000

전기말 (단위 : 원)

약정의 유형

대출약정

기업대출

차입금명칭

산업은행 운영자금대출	수출입은행 운영자금대출	우리은행 운영자금대출	국민은행 운영자금대출	신용보증기금 운영자금대출	한국투자파트너스 운영자금대출	알파에어로 운영자금대출	산업은행 시설자금대출	신한은행 시설자금대출	하나은행 시설자금대출	알파에어로 시설자금대출	신용보증기금 무역금융

총 대출약정금액	29,934,000,000	9,000,000,000	291,000,000	2,545,000,000	550,352,000	493,949,600	1,859,000,000	16,250,000,000	3,943,000,000	4,290,000,000	4,290,000,000	615,648,000

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

지급보증의 구분	지급보증의 구분 합계

제공받은 지급보증

거래상대방

보증을 제공받는 상대방

한국산업단지공단	IAI Ltd.	근로복지공단	서울지방우정청	경상남도 사천시

보증종류	이행계약에 대한 지급보증	이행계약에 대한 지급보증	이행계약에 대한 지급보증	이행계약에 대한 지급보증	이행계약에 대한 지급보증

보증금액	243,329,506	7,221,000,000	1,815,517,000	144,773,200	81,950,000	9,506,569,706

보증 제공자	서울보증보험	서울보증보험	서울보증보험	서울보증보험	서울보증보험

전기말 (단위 : 원)

지급보증의 구분	지급보증의 구분 합계

제공받은 지급보증

거래상대방

보증을 제공받는 상대방

한국산업단지공단	IAI Ltd.	근로복지공단	서울지방우정청	경상남도 사천시

보증종류	이행계약에 대한 지급보증	이행계약에 대한 지급보증	이행계약에 대한 지급보증	이행계약에 대한 지급보증	이행계약에 대한 지급보증

보증금액	243,329,506	7,422,000,000	1,815,517,000	144,773,200	81,950,000	9,707,569,706

보증 제공자	서울보증보험	서울보증보험	서울보증보험	서울보증보험	서울보증보험

전 대표이사(김희원)로부터 제공받은 보증내역

전 대표이사(김희원)로부터 제공받은 보증내역
당분기말 (단위 : 원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

거래상대방

보증을 제공받는 상대방

수출입은행	국민은행

보증종류	차입금 지급보증	차입금 지급보증

보증금액	10,800,000,000	7,205,000,000

보증 제공자	전 대표이사(김희원)	전 대표이사(김희원)

전기말 (단위 : 원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

거래상대방

보증을 제공받는 상대방

수출입은행	국민은행

보증종류	차입금 지급보증	차입금 지급보증

보증금액	10,800,000,000	7,205,000,000

보증 제공자	전 대표이사(김희원)	전 대표이사(김희원)

## 26. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여	858,175,985	858,175,985

퇴직급여	(6,885,095)	(6,885,095)

복리후생비	164,092,712	164,092,712

감가상각비	94,958,906	94,958,906

무형자산상각비	6,654,150	6,654,150

포장비	577,996,000	577,996,000

지급수수료	399,488,912	399,488,912

수출제비용	1,047,972,719	1,047,972,719

기타	1,399,977,100	1,399,977,100

합계	4,542,431,389	4,542,431,389

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여	387,045,503	387,045,503

퇴직급여	(7,356,254)	(7,356,254)

복리후생비	64,044,495	64,044,495

감가상각비	53,699,156	53,699,156

무형자산상각비	7,004,040	7,004,040

포장비	669,293,000	669,293,000

지급수수료	899,914,734	899,914,734

수출제비용	358,628,887	358,628,887

기타	(157,962,225)	(157,962,225)

합계	2,274,311,336	2,274,311,336

## 27. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	1,637,991,915	1,637,991,915

금융수익	이자수익	206,119,051	206,119,051

외환차익(금융)	747,379,778	747,379,778

외화환산이익(금융)	684,493,086	684,493,086

금융보증(계약)수익	0	0

사채상환이익	0	0

금융비용	5,414,921,589	5,414,921,589

금융비용	이자비용	3,998,192,495	3,998,192,495

외환차손(금융)	1,416,729,094	1,416,729,094

차입금상환손실	0	0

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	1,270,538,016	1,270,538,016

금융수익	이자수익	205,439,720	205,439,720

외환차익(금융)	33,248,638	33,248,638

외화환산이익(금융)	16,471	16,471

금융보증(계약)수익	599,430,720	599,430,720

사채상환이익	432,402,467	432,402,467

금융비용	15,235,400,323	15,235,400,323

금융비용	이자비용	4,566,676,993	4,566,676,993

외환차손(금융)	40,902,876	40,902,876

차입금상환손실	10,627,820,454	10,627,820,454

## 28. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타수익	3,506,589,109	3,506,589,109

기타수익	잡이익	959,065	959,065

수입임대료	1,620,000	1,620,000

외환차익(기타)	3,141,866,530	3,141,866,530

외화환산이익(기타)	355,883,667	355,883,667

유형자산처분이익	6,259,847	6,259,847

기타비용	3,793,848,172	3,793,848,172

기타비용	외환차손(기타)	883,759,580	883,759,580

외화환산손실(기타)	2,762,599,263	2,762,599,263

잡손실	85,707,642	85,707,642

매출채권처분손실	61,781,687	61,781,687

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타수익	1,724,630,351	1,724,630,351

기타수익	잡이익	1,155	1,155

수입임대료	300,000	300,000

외환차익(기타)	1,052,727,038	1,052,727,038

외화환산이익(기타)	671,602,158	671,602,158

유형자산처분이익	0	0

기타비용	1,339,732,411	1,339,732,411

기타비용	외환차손(기타)	277,719,338	277,719,338

외화환산손실(기타)	850,024,059	850,024,059

잡손실	39,776,534	39,776,534

매출채권처분손실	172,212,480	172,212,480

## 29. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

제품과 재공품의 감소(증가)	3,695,359,965	3,695,359,965

원재료비	23,140,990,705	23,140,990,705

급여	6,702,779,817	6,702,779,817

퇴직급여	831,722,909	831,722,909

복리후생비	1,397,273,326	1,397,273,326

감가상각비	1,721,964,805	1,721,964,805

무형자산상각비	2,098,662,373	2,098,662,373

외주용역비	12,633,259,836	12,633,259,836

포장비	577,996,000	577,996,000

수도광열비	605,743,401	605,743,401

지급수수료	926,428,459	926,428,459

기타 비용	4,028,981,520	4,028,981,520

합계	58,361,163,116	58,361,163,116

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

제품과 재공품의 감소(증가)	(9,366,889,429)	(9,366,889,429)

원재료비	9,176,322,683	9,176,322,683

급여	3,228,070,145	3,228,070,145

퇴직급여	283,970,424	283,970,424

복리후생비	623,463,289	623,463,289

감가상각비	1,116,845,428	1,116,845,428

무형자산상각비	1,319,139,425	1,319,139,425

외주용역비	34,138,522,845	34,138,522,845

포장비	669,293,000	669,293,000

수도광열비	453,150,069	453,150,069

지급수수료	1,353,519,528	1,353,519,528

기타 비용	1,520,068,106	1,520,068,106

합계	44,515,475,513	44,515,475,513

## 30. 법인세비용

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 유효세율은 6.75%이며, 전분기는 결손으로 유효세율을 측정하지 않았습니다.

평균유효세율과 적용세율간의 조정평균유효세율과 적용세율간의 조정

공시금액

평균유효세율	0.0675

## 31. 주당이익

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

당기순이익(손실)	1,761,255,363	1,761,255,363

신종자본증권의 이자	(760,787,671)	(760,787,671)

보통주당기순이익(손실)	1,000,467,692	1,000,467,692

가중평균유통보통주식수	366,879,738	366,879,738

기본주당이익(손실)	3	3

희석주당이익(손실)	3	3

전분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

당기순이익(손실)	(18,760,748,407)	(18,760,748,407)

신종자본증권의 이자	(127,397,259)	(127,397,259)

보통주당기순이익(손실)	(18,888,145,666)	(18,888,145,666)

가중평균유통보통주식수	79,849,674	79,849,674

기본주당이익(손실)	(237)	(237)

희석주당이익(손실)	(237)	(237)

가중평균유통보통주식수 산정가중평균유통보통주식수 산정
당분기

공시금액

기초 발행주식수	360,157,579

차감:자기주식	(133,397)

차감:무상감자	0

가산:출자전환	0

가산:전환권 행사	6,855,556

가산:BW 행사	0

가산:유상증자	0

가중평균유통보통주식수	366,879,738

전분기

공시금액

기초 발행주식수	42,290,392

차감:자기주식	(133,397)

차감:무상감자	(368,950)

가산:출자전환	32,010,989

가산:전환권 행사	0

가산:BW 행사	6,684

가산:유상증자	6,043,956

가중평균유통보통주식수	79,849,674

희석주당이익
보고기간 말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 8회차 신종자본증권이 있습니다.

희석주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업 귀속 보통주당기순이익(손실)	1,000,467,692

희석성 잠재적보통주 손익효과	187,500,000

희석주당이익(손실) 산정을 위한 순이익(손실)	1,187,967,692

가중평균유통보통주식수	366,879,738

조정내역	8회차 신종자본증권 행사가정

조정내역	보통주식수 전환가능상품의 잠재적 효과	100,000,000

희석주당이익(손실) 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	466,879,738

희석주당이익(손실)	3

전분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업 귀속 보통주당기순이익(손실)	(18,888,145,666)

희석성 잠재적보통주 손익효과	0

희석주당이익(손실) 산정을 위한 순이익(손실)	(18,888,145,666)

가중평균유통보통주식수	79,849,674

조정내역

조정내역	보통주식수 전환가능상품의 잠재적 효과	0

희석주당이익(손실) 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	79,849,674

희석주당이익(손실)	(237)

## 32. 현금흐름표

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익(손실)	1,761,255,363

당기순이익조정을 위한 가감	13,769,641,702

당기순이익조정을 위한 가감	이자비용 조정	3,998,192,495

외화환산손실 조정	2,762,599,263

감가상각비에 대한 조정	1,523,721,708

무형자산상각비에 대한 조정	2,098,662,373

사용권자산감가상각비 조정	198,243,097

퇴직급여 조정	831,722,909

법인세비용(수익) 조정	127,426,930

대손상각비 조정	1,100,955,732

대손충당금환입	0

장기종업원급여 조정	10,292,718

재고자산평가손실 조정	2,304,400,911

매출채권처분손실 조정	61,781,687

판매보증비 조정	3,848,230

차입금상환손실 조정	0

잡손실 조정	549,300

이자수익에 대한 조정	(206,119,051)

외화환산이익 조정	(1,040,376,753)

유형자산처분이익	(6,259,847)

금융보증수익 조정	0

사채상환이익 조정	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(11,532,210,593)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	단기매출채권의 감소(증가)	(12,535,589,529)

미수금의 감소(증가)	(185,798,785)

재고자산의 감소(증가)	1,951,675,219

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(9,671,961,222)

장기매출채권의 감소(증가)	0

매입채무의 증가(감소)	8,954,464,482

단기미지급금의 증가(감소)	842,882,082

장기미지급금의 증가(감소)	4,508,644

미지급비용의 증가(감소)	(309,887,755)

예수보증금의 증가(감소)	(15,000,000)

기타유동부채의 증가(감소)	(448,159,683)

확정급여부채 증가(감소)	(167,682,220)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	48,338,174

영업에서 창출된 현금흐름	3,998,686,472

전분기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익(손실)	(18,760,748,407)

당기순이익조정을 위한 가감	13,857,677,657

당기순이익조정을 위한 가감	이자비용 조정	4,566,676,993

외화환산손실 조정	850,024,059

감가상각비에 대한 조정	852,395,109

무형자산상각비에 대한 조정	1,319,139,425

사용권자산감가상각비 조정	264,450,319

퇴직급여 조정	283,970,424

법인세비용(수익) 조정	(3,942,210,404)

대손상각비 조정	0

대손충당금환입	(945,613,940)

장기종업원급여 조정	10,225,280

재고자산평가손실 조정	1,756,787,480

매출채권처분손실 조정	172,212,480

판매보증비 조정	(49,305,486)

차입금상환손실 조정	10,627,820,454

잡손실 조정	0

이자수익에 대한 조정	(205,439,720)

외화환산이익 조정	(671,618,629)

유형자산처분이익	0

금융보증수익 조정	(599,430,720)

사채상환이익 조정	(432,405,467)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(48,977,518,025)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	단기매출채권의 감소(증가)	(13,097,338,975)

미수금의 감소(증가)	(5,886,727,529)

재고자산의 감소(증가)	(21,619,756,656)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(12,824,936,712)

장기매출채권의 감소(증가)	98,769,151

매입채무의 증가(감소)	4,163,371,763

단기미지급금의 증가(감소)	1,106,053,371

장기미지급금의 증가(감소)	28,955,970

미지급비용의 증가(감소)	(671,894,385)

예수보증금의 증가(감소)	4,013,449

기타유동부채의 증가(감소)	(15,202,472)

확정급여부채 증가(감소)	(341,070,020)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	78,245,020

영업에서 창출된 현금흐름	(53,880,588,775)

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 원)

재무활동에서 생기는 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

단기차입금	장기차입금	사채	비지배지분부채	전환사채	신주인수권부사채	리스 부채

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기초금액	66,370,222,995	4,292,457,670	110,716,661,743	892,872,450	675,222,670	182,947,437,528

재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동에서 생기는 부채의 변동	재무현금흐름	(5,160,000)	(267,167,663)	(272,327,663)

비현금항목, 증가	31,801,968	1,342,724	33,144,692

비현금항목, 상각	970,866,573	50,110,366	1,980,323,984	27,582,752	3,028,883,675

비현금항목, 전환	(16,890,301,770)	(16,890,301,770)

비현금항목, 기타변동	177,490,854	(177,490,854)	0

기말금액	67,335,929,568	4,342,568,036	95,806,683,957	862,580,361	499,074,540	168,846,836,462

전분기 (단위 : 원)

재무활동에서 생기는 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

단기차입금	장기차입금	사채	비지배지분부채	전환사채	신주인수권부사채	리스 부채

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기초금액	99,428,304,449	39,612,493,881	76,327,422,751	7,320,614,293	4,148,302,789	855,845,585	39,105,282,718	0	43,167,865,513	879,382,203	3,115,931,764	313,961,445,946

재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동에서 생기는 부채의 변동	재무현금흐름	(56,000,000,000)	75,515,000,000	55,995,088,182	(43,328,736,618)	(284,068,092)	31,897,283,472

비현금항목, 증가	31,164,972	31,286,315	62,451,287

비현금항목, 상각	19,599,608	330,506,119	11,887,770,918	16,385,707	(939,116)	31,407,976	894,717,282	379,694,395	134,480,403	53,103,460	13,746,726,752

비현금항목, 전환

비현금항목, 기타변동	(38,609,955,490)	(25,973,000,000)	(85,515,000,000)	(7,337,000,000)	(40,000,000,000)	(18,865,156,776)	26,390,702	220,443,283	(220,443,283)	(216,273,721,564)

기말금액	4,837,948,567	13,970,000,000	78,215,193,669	0	4,147,363,673	887,253,561	0	37,509,625,801	0	900,025,826	2,926,774,796	143,394,185,893

현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래

현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래
당분기 (단위 : 원)

공시금액

전환사채 전환권 행사	16,890,301,770

건설중인자산의 본계정대체	4,767,536,150

사용권자산 및 리스부채의 증가	92,853,148

차입금의 신종자본증권으로 대환	0

출자전환	0

전분기 (단위 : 원)

공시금액

전환사채 전환권 행사	0

건설중인자산의 본계정대체	576,929,346

사용권자산 및 리스부채의 증가	166,620,083

차입금의 신종자본증권으로 대환	91,872,179,546

출자전환	72,825,000,000

## 33. 특수관계자와의 거래

특수관계자 현황특수관계자 현황
당분기말

전체 특수관계자

알파에어로 유한회사	종속기업	유앤아이대부 유한회사

(주)카프에어로

특수관계내역	최대주주	피투자회사	기타특수관계자

전기말

전체 특수관계자

알파에어로 유한회사	종속기업	유앤아이대부 유한회사

(주)카프에어로

특수관계내역	최대주주	피투자회사	기타특수관계자

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

(주)카프에어로	알파에어로 유한회사	유앤아이대부 유한회사	(주)에이에스티지

매출	2,845,000

매입

기타비용	250,530,000

영업외수익	1,620,000

영업외비용	1,207,585,393	187,500,000

특수관계자거래에 대한 기술	차입금 및 전환사채 그리고 자본으로 분류된 신종자본증권의 이자비용(배당)이 포함되어 있으며, 이자비용은 액면이자 및 현재가치할인차금에 대한 유효이자의 합산 금액입니다.	차입금 및 전환사채 그리고 자본으로 분류된 신종자본증권의 이자비용(배당)이 포함되어 있으며, 이자비용은 액면이자 및 현재가치할인차금에 대한 유효이자의 합산 금액입니다.	전기 중 당사와의 사업결합으로 소멸하였습니다.

전분기 (단위 : 원)

(주)카프에어로	알파에어로 유한회사	유앤아이대부 유한회사	(주)에이에스티지

매출	122,274,460

매입	24,134,517,396

기타비용	155,410,232

영업외수익	6,607,671	132,301,461

영업외비용	1,842,987,153	59,668,309

특수관계자거래에 대한 기술	차입금 및 전환사채 그리고 자본으로 분류된 신종자본증권의 이자비용(배당)이 포함되어 있으며, 이자비용은 액면이자 및 현재가치할인차금에 대한 유효이자의 합산 금액입니다.	전기 중 당사와의 사업결합으로 소멸하였습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

알파에어로 유한회사	(주)카프에어로	유앤아이대부 유한회사

기타채권	5,870,000

기타채무	1,031,265,907	39,041,095

미지급금	275,583,000

차입금(명목금액)	6,149,000,000

전환사채(명목금액)	30,000,000,000

신종자본증권	77,500,000,000	39,372,179,546

전기말 (단위 : 원)

알파에어로 유한회사	(주)카프에어로	유앤아이대부 유한회사

기타채권	5,584,000

기타채무	455,175,552	39,041,095

미지급금	170,170,000

차입금(명목금액)	6,149,000,000

전환사채(명목금액)	30,000,000,000

신종자본증권	77,500,000,000	39,372,179,546

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기중 특수관계자와의 기중 자금거래는 없습니다.

특수관계자거래 자금거래 잔액

특수관계자거래 자금거래 잔액
(단위 : 원)

알파에어로 유한회사	유앤아이대부 유한회사

기초 차입거래 잔액	6,149,000,000

기말 차입거래 잔액	6,149,000,000

기초 전환사채 잔액	30,000,000,000

기말 전환사채 잔액	30,000,000,000

기초 신종자본증권 잔액	77,500,000,000	39,372,179,546

기말 신종자본증권 잔액	77,500,000,000	39,372,179,546

기초 출자전환 잔액	47,041,000,000

기말 출자전환 잔액	47,041,000,000

주요경영진에 대한 보상

주요경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 원)

공시금액

급여	175,257,060

퇴직급여	15,748,356

합계	191,005,416

전분기 (단위 : 원)

공시금액

급여	206,374,400

퇴직급여	21,806,088

합계	228,180,488

## 34. 동일지배하의 사업결합

사업결합에 대한 세부 정보 공시

사업결합에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 원)

㈜에이에스티지

피취득자에 대한 명칭	㈜에이에스티지

피취득자에 대한 설명	당사의 종속기업으로서 항공기용 부품 제조업을 영위하는 비상장법인임

합병일	2024-06-28

사업결합의 주된 이유에 대한 기술	당사는 2024년 5월 27일 이사회 결의에 의거하여 2024년 6월 28일을 합병기일로 하여 종속기업 ㈜에이에스티지를 흡수합병함

총 이전대가의 취득일의 공정가치

총 이전대가의 취득일의 공정가치	종속기업투자주식 장부가액	15,628,497

금융상품이나 지분의 공정가치 결정 방법에 대한 설명금융상품이나 지분의 공정가치 측정 방법에 대한 기술	동일지배하의 사업결합으로 장부금액법을 적용

취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액

취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액	취득일 현재 인식한 현금및현금성자산	35,586,173

취득일 현재 인식한 재고자산	58,146,895,479

취득일 현재 인식한 매출채권및기타수취채권	2,270,409,273

취득일 현재 인식한 기타유동자산	8,463,225,799

취득일 현재 인식한 투자부동산	3,307,624,916

취득일 현재 인식한 유형자산	87,696,666,727

취득일 현재 인식한 기타비유동자산	197,171,122

취득일 현재 인식한 매입채무 및 기타채무	(37,089,688,182)

취득일 현재 인식한 단기차입금	(21,604,726,930)

취득일 현재 인식한 리스부채	(340,803,016)

취득일 현재 인식한 기타유동부채	(41,371,604,786)

취득일 현재 인식한 비유동기타채무	(4,000,000,000)

취득일 현재 인식한 장기차입금	(51,325,872,768)

취득일 현재 인식한 순확정급여부채	(6,738,576,412)

취득일 현재 인식한 충당부채	(366,656,859)

취득일 현재 인식한 이연법인세부채	(3,357,501,269)

인수한 순자산 장부금액	(6,077,850,733)

내부거래 반영 효과	11,398,389,106

합병으로 인한 자본 증감	5,304,909,876

## 35. 경영정상화계획 이행을 위한 약정

경영정상화계획 이행을 위한 약정
회사는 기업개선작업을 효율적이고 적극적으로 추진하여 기업개선계획의 이행을 달성하고 금융채권자협의회의 자산건전성을 제고하기 위해, 2023년에 금융채권자협의회와 기업개선계획 이행을 위한 약정서를 체결하였습니다.회사는 현재 기업개선계획을 이행 중에 있으며, 동 약정은 채무조정, 출자전환 및 신규자금의 지원, 자구계획 수립 및 이행 등의 경영정상화 계획을 포함하고 있습니다.

금융채권자협의회 결의에 따른 채무의 조건변경

금융채권자협의회 결의에 따른 채무의 조건변경

채무의 조건변경

약정 체결연도	2023년

대상채권	금융채권자협의회의 의결권 산정 대상 채권

유예기한	2026년 09월 30일

유예기한 추가연장 및 유예채권 상환방법	유예 기간 종료 전에 금융채권자협의회에서 결정

대출이자, 경과이자	(경과이자) 제1차 협의회 결의일 직전일(2023년 7월 27일)까지 발생한 이자, 적용 금리는 당초 약정이율 및 연체이율 적용하며, 수취 방법은 2023년 11월 14일 일시상환

대출이자, 발생이자	(발생이자) 제1차 협의회 결의일(2023년 7월 28일)로부터 발생한 이자, 적용 금리는 담보채권 연 3.0%, 무담보채권 연 1.5%, 신규자금 연 3.0%

신규 대출 지원
전기 중 회사는 기업개선계획 추진의 일환으로 대주주(특수관계자 포함)가 자본확충을 진행하기 위해 사채발행을 실행하였습니다.

신규 대출 지원
(단위 : 원)

약정의 유형

신규 대출 지원

대출지원 1	대출지원 2	대출지원 3	대출지원 4

대출일자	2024년 03월 12일	2024년 03월 12일	2024년 04월 12일	2024년 04월 12일

채권자	알파에어로 유한회사	유앤아이대부 유한회사	알파에어로 유한회사	알파에어로 유한회사

대출금액	52,500,000,000	50,000,000,000	25,000,000,000	30,000,000,000

대출만기	2054년 3월 12일(발행회사 의사표시로 연장가능, 횟수 제한 없음)	2054년 3월 12일(발행회사 의사표시로 연장가능, 횟수 제한 없음)	2054년 4월 12일(발행회사 의사표시로 연장가능, 횟수 제한 없음)	2029년 04월 12일

이자율	0.030	0.015	0.030	0.030

회계상 분류	본 전환사채의 경우 만기를 지속적으로 연장할 수 있어 자본으로 분류함	본 전환사채의 경우 만기를 지속적으로 연장할 수 있어 자본으로 분류함	본 전환사채의 경우 만기를 지속적으로 연장할 수 있어 자본으로 분류함

유상증자
전기 중 회사는 기업개선계획 추진의 일환으로 대주주(특수관계자 포함)가 자본확충을 진행하기 위해 유상증자를 실행하였습니다.

유상증자
(단위 : 원)

유상증자

인수자	알파에어로 유한회사

유상증자금액(원)	55,000,000,000

발행주식수(주)	110,000,000

주당발행가액(원)	500

신규 수입신용장(L/C) 개설 지원
전기 중 회사는 금융채권자협의회의 주채권은행(한국산업은행)으로부터 생산능력 확보를 위한 기계 도입용 신규 수입신용장(L/C) 개설 지원을 받았습니다.

신규 수입신용장(L/C) 개설 지원

신규 수입신용장(L/C) 개설 지원

취급기관	한국산업은행

취급금액 USD [USD, 일]	4,800,000

취급기간	2024년 8월 ~ 2025년 8월

근질권 설정	한국산업은행 외화예금 $4,800,000에 대한 근질권 설정, 근질권 설정된 외화예금은 단기금융상품으로 분류함