아스트 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반 사항

(1) 개요주식회사 아스트(이하, "회사")는 항공기 부품제작, 항공기 부분품 조립 및 관련 치공구류의 생산, 판매를 주요사업 목적으로 2001년 4월에 설립되었으며, 경상남도 사천시에 본점을 두고 있습니다. 회사는 2014년 12월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 발행한 보통주식의 수는 409,157,579주이며, 납입자본금은 204,578,790천원입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
한편, 회사는 2023년 중 경영정상화 도모 및 자산건전성 제고를 위하여 기업구조조정촉진법상 채권금융기관공동관리절차(워크아웃)를 신청하였으며, 2023년 12월 29일 채권금융기관협의회와 기업개선계획 이행을 위한 약정을 체결하고, 기업개선계획및 자구계획을 이행 중에 있습니다.
(2) 연결범위 변동당분기 중 회사의 종속기업에 대한 지배력 상실로 인하여 당분기말 현재 종속기업이 존재하지 않으며, 이에 따라 '연결재무제표'와 '별도재무제표' 작성 의무가 없습니다.다만, 종속기업이 존재하던 기간까지는 종속기업의 손익 등을 연결기준으로 산정하여 재무제표에 반영하였습니다. 비교표시된 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.1) 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
2) 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(*) 상기 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다.
3) 당분기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준
회사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.
회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될수 있습니다.한편 회사는 동 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 영업부문 및 고객과의 계약에서 생기는 수익

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술
경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단일의 영업부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

제품과 용역

제품매출	기타매출	제품매출	기타매출

매출액	69,465,470,698	1,901,138,623	0	0	71,366,609,321

전분기 (단위 : 원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

제품과 용역

제품매출	기타매출	제품매출	기타매출

매출액	63,162,230,371	1,148,958,775	0	0	64,311,189,146

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

지역	지역 합계

한국	외국

미국	기타국가

매출액	1,992,958,103	38,151,713,038	31,221,938,180	71,366,609,321

전분기 (단위 : 원)

지역	지역 합계

한국	외국

미국	기타국가

매출액	1,326,659,105	38,096,403,885	24,888,126,156	64,311,189,146

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

주요고객1	주요고객2

매출액	38,119,427,589	23,054,871,064

매출내 비율	0.534	0.323

전분기 (단위 : 원)

주요고객1	주요고객2

매출액	37,103,844,375	23,052,460,458

매출내 비율	0.577	0.359

## 5. 범주별 금융상품 및 공정가치

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산	103,236,167,355	0	103,236,167,355

유동 금융자산	현금및현금성자산	28,836,712,154	0	28,836,712,154

단기금융상품	928,040,000	0	928,040,000

매출채권과기타수취채권	72,877,171,937	0	72,877,171,937

기타유동자산	594,243,264	0	594,243,264

비유동금융자산	2,312,314,890	194,210,000	2,506,524,890

비유동금융자산	장기금융상품	2,000,000	0	2,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	194,210,000	194,210,000

기타비유동자산	2,310,314,890	0	2,310,314,890

금융자산 합계	105,548,482,245	194,210,000	105,742,692,245

전기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산	94,059,858,959	0	94,059,858,959

유동 금융자산	현금및현금성자산	25,784,553,624	0	25,784,553,624

단기금융상품	880,940,000	0	880,940,000

매출채권과기타수취채권	66,861,878,889	0	66,861,878,889

기타유동자산	532,486,446	0	532,486,446

비유동금융자산	2,591,548,570	194,210,000	2,785,758,570

비유동금융자산	장기금융상품	2,000,000	0	2,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	194,210,000	194,210,000

기타비유동자산	2,589,548,570	0	2,589,548,570

금융자산 합계	96,651,407,529	194,210,000	96,845,617,529

범주별 금융자산의 공정가치신용위험의 최대노출금액

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

유동금융부채	167,474,164,239

유동금융부채	매입채무및기타채무	46,960,716,204

유동 리스부채	782,541,762

유동 장기차입금	71,494,062,281

유동 사채	4,552,279,396

유동 전환사채	43,586,347,778

기타유동부채	98,216,818

비유동금융부채	53,488,457,873

비유동금융부채	장기차입금	0

기타비유동부채	200,450,109

사채	0

전환사채	52,584,924,194

비유동 리스부채	703,083,570

합계	220,962,622,112

전기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

유동금융부채	172,417,113,790

유동금융부채	매입채무및기타채무	53,901,606,784

유동 리스부채	798,543,169

유동 장기차입금	70,427,872,380

유동 사채	4,498,418,623

유동 전환사채	42,699,336,016

기타유동부채	91,336,818

비유동금융부채	55,809,815,965

비유동금융부채	장기차입금	0

기타비유동부채	201,824,577

사채	0

전환사채	54,623,782,941

비유동 리스부채	984,208,447

합계	228,226,929,755

범주별 금융부채의 공정가치

금융상품의 범주별 손익
당분기 (단위 : 원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

이자수익	244,948,066	0	244,948,066

외환차익(금융수익)	4,498,725,384	85,059,235	4,583,784,619

외화환산이익	2,969,934,016	290,244,559	3,260,178,575

외환차손	(2,257,184,430)	(275,316,117)	(2,532,500,547)

외화환산손실	(347,163,935)	(1,317,280,802)	(1,664,444,737)

매출채권처분손실	(22,186,297)	0	(22,186,297)

대손충당금환입(대손상각비)	81,393,055	0	81,393,055

이자비용	0	(3,869,189,886)	(3,869,189,886)

전분기 (단위 : 원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

이자수익	206,125,887	0	206,125,887

외환차익(금융수익)	788,381,852	3,100,864,456	3,889,246,308

외화환산이익	1,040,054,861	321,892	1,040,376,753

외환차손	(1,891,720,380)	(408,768,294)	(2,300,488,674)

외화환산손실	(19,273,365)	(2,743,325,898)	(2,762,599,263)

매출채권처분손실	(61,781,687)	0	(61,781,687)

대손충당금환입(대손상각비)	(1,100,955,732)	0	(1,100,955,732)

이자비용	0	(3,998,192,495)	(3,998,192,495)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계
공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.[수준 1] 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격[수준 2] 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액[수준 3] 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분
당분기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	0	0	194,210,000

전기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	0	0	194,210,000

## 6. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 원)

거래상대방

국민은행 외

장부금액

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보통예금	28,836,712,154

전기말 (단위 : 원)

거래상대방

국민은행 외

장부금액

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보통예금	25,784,553,624

## 7. 사용제한금융상품

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

단기금융상품	장기금융상품

거래상대방

우리은행	산업은행	우리은행	산업은행

사용이 제한된 금융자산	20,000,000	908,040,000	2,000,000	0	930,040,000

사용제한내용	질권 설정	질권 설정	당좌개설보증금

기타사항	수입신용장(L/C) 개설과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

단기금융상품	장기금융상품

거래상대방

우리은행	산업은행	우리은행	산업은행

사용이 제한된 금융자산	20,000,000	860,940,000	2,000,000	0	882,940,000

사용제한내용	질권 설정	질권 설정	당좌개설보증금

기타사항	수입신용장(L/C) 개설과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다

## 8. 매출채권및기타수취채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	72,135,972,254	(1,305,843,386)	70,830,128,868

단기미수금	2,047,043,069	0	2,047,043,069

유동 매출채권 및 기타수취채권 합계	74,183,015,323	(1,305,843,386)	72,877,171,937

비유동매출채권	5,559,918,938	(5,559,918,938)	0

비유동 매출채권 및 기타수취채권 합계	5,559,918,938	(5,559,918,938)	0

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	65,911,013,800	(1,387,236,441)	64,523,777,359

단기미수금	2,338,101,530	0	2,338,101,530

유동 매출채권 및 기타수취채권 합계	68,249,115,330	(1,387,236,441)	66,861,878,889

비유동매출채권	5,559,918,938	(5,559,918,938)	0

비유동 매출채권 및 기타수취채권 합계	5,559,918,938	(5,559,918,938)	0

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(1,387,236,441)	(5,559,918,938)

대손환입(상각)	81,393,055	0

기말금융자산	(1,305,843,386)	(5,559,918,938)

전분기 (단위 : 원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(3,527,484,632)	(5,559,918,938)

대손환입(상각)	(1,100,955,732)	0

기말금융자산	(4,628,440,364)	(5,559,918,938)

## 9. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	단기대여금	441,880,959

당기법인세자산	176,539,530

선급금	28,500,739,812

선급비용	227,339,903

단기보증금	0

단기금융리스채권	152,362,305

합계	29,498,862,509

기타비유동자산

기타비유동자산	장기대여금	1,450,192,331

장기보증금	485,263,680

장기금융리스채권	374,858,879

합계	2,310,314,890

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	단기대여금	431,721,730

당기법인세자산	149,859,380

선급금	32,836,258,905

선급비용	71,904,503

단기보증금	0

단기금융리스채권	100,764,716

합계	33,590,509,234

기타비유동자산

기타비유동자산	장기대여금	1,564,546,113

장기보증금	470,263,680

장기금융리스채권	554,738,777

합계	2,589,548,570

## 10. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

제품	28,378,274,473	(5,851,529,630)	22,526,744,843

원재료	73,413,568,692	(5,980,826,587)	67,432,742,105

재공품	85,179,959,274	(6,966,270,342)	78,213,688,932

미착품	5,039,203,457	0	5,039,203,457

합계	192,011,005,896	(18,798,626,559)	173,212,379,337

전기말 (단위 : 원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

제품	25,672,949,780	(3,961,751,652)	21,711,198,128

원재료	79,218,417,439	(5,900,259,126)	73,318,158,313

재공품	80,893,336,931	(10,121,599,166)	70,771,737,765

미착품	7,894,256,393	0	7,894,256,393

합계	193,678,960,543	(19,983,609,944)	173,695,350,599

비용으로 인식한 재고자산의 금액
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	61,023

매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입)	(1,185)

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	53,568

매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입)	2,304

담보로 제공된 자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

약정의 유형

대출약정

담보제공처

한국수출입은행

담보제공 재고자산	168,173,175,880

담보설정금액	11,700,000,000

관련 차입금	9,000,000,000

전기말 (단위 : 원)

약정의 유형

대출약정

담보제공처

한국수출입은행

담보제공 재고자산	165,801,094,206

담보설정금액	11,700,000,000

관련 차입금	9,000,000,000

## 12. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

장부금액

기초 유형자산	146,761,841,858

취득	751,410,860

처분, 손상 및 폐기	0

감가상각비	(1,635,564,149)

타계정대체 등	0

연결범위변동	(7,108,428,010)

기말 유형자산	138,769,260,559

전분기 (단위 : 원)

장부금액

기초 유형자산	150,696,991,416

취득	481,315,078

처분, 손상 및 폐기	(222,553)

감가상각비	(1,525,294,617)

타계정대체 등	(4,767,536,150)

연결범위변동	0

기말 유형자산	144,885,253,174

유형자산 담보제공 내역
(단위 : 원)

약정의 유형

대출약정

담보제공처

산업은행 1	한국수출입은행	산업은행 2	신디케이트	사천시

관련 차입금	21,394,840,000	9,000,000,000	24,784,000,000	14,035,000,000

정부보조금	1,206,400,000

담보설정금액	38,800,000,000	11,700,000,000	6,000,000,000	84,000,000,000	1,658,800,000

담보로 제공된 유형자산	24,427,481,114	4,175,410,336	89,257,818,926	89,257,818,926	81,344,670,125

담보로 제공된 유형자산	담보제공 토지 장부가액	13,032,282,000

담보제공 건물 장부가액	9,672,991,937

담보제공 구축물 장부가액	44,840,292

담보제공 기계장치 장부가액	1,677,366,885

담보제공 기계장치2 장부가액	4,175,410,336

담보제공 토지, 건물, 기계장치등 장부가액	89,257,818,926	89,257,818,926	81,344,670,125

담보로 제공된 유형자산에 대한 설명	산업은행과 신디케이트론 관련 3개의 금융기관 및 사천시가 중복하여 담보를 설정하고 있습니다.	산업은행과 신디케이트론 관련 3개의 금융기관 및 사천시가 중복하여 담보를 설정하고 있습니다.	산업은행과 신디케이트론 관련 3개의 금융기관 및 사천시가 중복하여 담보를 설정하고 있습니다.

보험가입 및 질권설정
회사는 건물, 기계장치 등에 한화손해보험의 재산종합보험 등에 가입하였으며 부보금액에 대하여 산업은행 등이 95,376백만원의 질권을 설정하였습니다.

신디케이트론 내역
(단위 : 백만원)

약정의 유형

대출약정

신디케이트론

거래상대방	거래상대방 합계

신한은행	알파에어로유한회사	하나은행

관련 차입금	3,943	6,149	3,943	14,035

## 13. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

장부금액

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초금액	109,184,107,720

취득	0

대체	0

상각비	(1,392,280,934)

기말금액	107,791,826,786

전분기 (단위 : 원)

장부금액

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초금액	109,512,161,288

취득	821,340,350

대체	4,767,536,150

상각비	(2,098,662,373)

기말금액	113,002,375,415

## 14-1. 사용권자산

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

장부금액

기초금액	1,048,470,630

취득	26,401,270

감소

감가상각비	(194,477,397)

기타	6,650,576

기말금액	887,045,079

전분기 (단위 : 원)

장부금액

기초금액	1,298,625,778

취득	17,799,633

감소

감가상각비	(198,243,097)

기타	8,886,014

기말금액	1,127,068,328

리스관련 손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	194,477,397

리스부채에 대한 이자비용	56,081,472

소액 및 단기리스료	18,857,219

리스관련 비용합계	269,416,088

리스종료에 따른 처분이익	0

리스 현금유출	291,344,324

전분기 (단위 : 원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	198,243,097

리스부채에 대한 이자비용	27,603,087

소액 및 단기리스료	17,483,442

리스관련 비용합계	243,329,626

리스종료에 따른 처분이익	0

리스 현금유출	284,651,105

사용권자산 상각비 내역
당분기 (단위 : 원)

건물	기계장치	차량운반구	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	58,701,158	112,981,026	22,795,213	194,477,397

전분기 (단위 : 원)

건물	기계장치	차량운반구	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	66,809,005	112,165,566	19,268,526	198,243,097

## 14-2. 리스부채

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	782,541,762

유동 리스부채	건물, 유동리스부채	340,168,632

기계장치, 유동리스부채	351,055,471

차량운반구, 유동리스부채	91,317,659

비유동 리스부채	703,083,570

비유동 리스부채	건물, 비유동리스부채	606,459,034

기계장치, 비유동리스부채	5,249,426

차량운반구, 비유동리스부채	91,375,110

리스부채 합계	1,485,625,332

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	798,543,169

유동 리스부채	건물, 유동리스부채	248,580,486

기계장치, 유동리스부채	476,064,071

차량운반구, 유동리스부채	73,898,612

비유동 리스부채	984,208,447

비유동 리스부채	건물, 비유동리스부채	853,444,549

기계장치, 비유동리스부채	6,625,715

차량운반구, 비유동리스부채	124,138,183

리스부채 합계	1,782,751,616

## 15-1. 매입채무및기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	36,565,353,535

미지급금	8,548,674,607

미지급비용	1,846,688,062

장기미지급금	200,450,109

합계	47,161,166,313

전기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	40,835,381,311

미지급금	7,846,482,635

미지급비용	5,219,742,838

장기미지급금	201,824,577

합계	54,103,431,361

## 15-2. 매입채무및기타채무-정부보조금

정부보조금에 대한 회계정책에 대한 기술
회사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환예정액은 미지급금에 계상하고 있습니다．

정부보조금 관련 상환예정액 공시
당분기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

미지급금으로 계상된 상환예정 정부보조금	1,623,614,770	200,450,109	1,824,064,879

전기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

미지급금으로 계상된 상환예정 정부보조금	1,623,614,770	201,824,577	1,825,439,347

## 16-1. 차입금

장기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

차입금, 이자율	차입금, 만기	차입금, 액면금액	현재가치할인차금	유동성대체	장기차입금

차입금명칭	산업은행 운영자금대출 1	0.0245	2026-09-30	21,394,840,000

산업은행 운영자금대출 2	0.0278	2026-09-30	3,534,000,000

산업은행 운영자금대출 3	0.0300	2026-09-30	5,000,000,000

한국수출입은행 운영자금대출	0.0300	2026-09-30	9,000,000,000

우리은행 운영자금대출	0.0150	2026-09-30	291,000,000

국민은행 운영자금대출	0.0150	2026-09-30	2,545,000,000

신용보증기금 운영자금대출	0.0150	2026-09-30	550,352,000

한국투자파트너스 운영자금대출	0.0150	2026-09-30	493,949,600

알파에어로 유한회사 운영자금대출	0.0270	2026-09-30	1,859,000,000

산업은행 시설자금대출	0.0278	2026-09-30	16,250,000,000

신한은행 시설자금대출	0.0270	2026-09-30	3,943,000,000

하나은행 시설자금대출	0.0270	2026-09-30	3,943,000,000

알파에어로 유한회사 시설자금대출	0.0270	2026-09-30	4,290,000,000

신용보증기금 무역금융	0.0150	2026-09-30	615,648,000

차입금명칭 합계	73,709,789,600	(2,215,727,319)	(71,494,062,281)	0

전기말 (단위 : 원)

차입금, 이자율	차입금, 만기	차입금, 액면금액	현재가치할인차금	유동성대체	장기차입금

차입금명칭	산업은행 운영자금대출 1	0.0245	2026-09-30	21,394,840,000

산업은행 운영자금대출 2	0.0278	2026-09-30	3,534,000,000

산업은행 운영자금대출 3	0.0300	2026-09-30	5,000,000,000

한국수출입은행 운영자금대출	0.0300	2026-09-30	9,000,000,000

우리은행 운영자금대출	0.0150	2026-09-30	291,000,000

국민은행 운영자금대출	0.0150	2026-09-30	2,545,000,000

신용보증기금 운영자금대출	0.0150	2026-09-30	550,352,000

한국투자파트너스 운영자금대출	0.0150	2026-09-30	493,949,600

알파에어로 유한회사 운영자금대출	0.0270	2026-09-30	1,859,000,000

산업은행 시설자금대출	0.0278	2026-09-30	16,250,000,000

신한은행 시설자금대출	0.0270	2026-09-30	3,943,000,000

하나은행 시설자금대출	0.0270	2026-09-30	3,943,000,000

알파에어로 유한회사 시설자금대출	0.0270	2026-09-30	4,290,000,000

신용보증기금 무역금융	0.0150	2026-09-30	615,648,000

차입금명칭 합계	73,709,789,600	(3,281,917,220)	(70,427,872,380)	0

## 16-2. 사채

일반사채에 대한 세부정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

제10회 무보증 사모사채	제12회 무보증 사모사채	차입금명칭 합계

사채발행일	2021년 4월 28일	2022년 4월 28일

차입금, 만기	2026년 9월 30일	2026년 9월 30일

차입금, 이자율	0.0150	0.0150

명목금액	3,497,000,000	1,166,000,000	4,663,000,000

사채할인발행차금	(110,720,604)

사채	4,552,279,396

차감: 유동성사채	(4,552,279,396)

비유동 사채	0

전기말 (단위 : 원)

제10회 무보증 사모사채	제12회 무보증 사모사채	차입금명칭 합계

사채발행일	2021년 4월 28일	2022년 4월 28일

차입금, 만기	2026년 9월 30일	2026년 9월 30일

차입금, 이자율	0.0150	0.0150

명목금액	3,497,000,000	1,166,000,000	4,663,000,000

사채할인발행차금	(164,581,377)

사채	4,498,418,623

차감: 유동성사채	(4,498,418,623)

비유동 사채	0

전환사채에 대한 장부가액 공시
당분기말 (단위 : 원)

제9회 전환사채	제10회 전환사채	제12회 전환사채	차입금명칭 합계

전환사채	34,500,000,000	33,000,000,000	30,000,000,000	97,500,000,000

전환사채상환할증금	4,766,413,500	4,704,870,000	0	9,471,283,500

전환사채전환권조정	(2,489,862,535)	(3,538,417,428)	(4,771,731,565)	(10,800,011,528)

소계	36,776,550,965	34,166,452,572	25,228,268,435	96,171,271,972

차감: 유동성 전환사채	(24,291,151,220)	(19,295,196,558)	0	(43,586,347,778)

비유동성 전환사채	12,485,399,745	14,871,256,014	25,228,268,435	52,584,924,194

전기말 (단위 : 원)

제9회 전환사채	제10회 전환사채	제12회 전환사채	차입금명칭 합계

전환사채	34,500,000,000	36,000,000,000	30,000,000,000	100,500,000,000

전환사채상환할증금	4,766,413,500	5,221,962,000	0	9,988,375,500

전환사채전환권조정	(3,227,862,756)	(4,832,534,657)	(5,104,859,130)	(13,165,256,543)

소계	36,038,550,744	36,389,427,343	24,895,140,870	97,323,118,957

차감: 유동성 전환사채	(23,803,003,869)	(18,896,332,147)	0	(42,699,336,016)

비유동성 전환사채	12,235,546,875	17,493,095,196	24,895,140,870	54,623,782,941

전환사채 장부금액의 변동내역에 관한 공시
당분기말 (단위 : 원)

제9회 전환사채	제10회 전환사채	제12회 전환사채	차입금명칭 합계

기초, 전환사채	36,038,550,744	36,389,427,343	24,895,140,870	97,323,118,957

액면발행, 전환사채

현재가치조정, 전환사채

이자비용인식에 따른 증가, 전환사채	738,000,221	732,787,969	333,127,565	1,803,915,755

상환으로 인한 감소, 전환사채

전환권행사로 인한 감소, 전환사채	0	(2,955,762,740)	0	(2,955,762,740)

출자전환으로 인한 감소, 전환사채

기말, 전환사채	36,776,550,965	34,166,452,572	25,228,268,435	96,171,271,972

전기말 (단위 : 원)

제9회 전환사채	제10회 전환사채	제12회 전환사채	차입금명칭 합계

기초, 전환사채	53,596,536,383	33,555,300,822	23,564,824,538	110,716,661,743

액면발행, 전환사채

현재가치조정, 전환사채

이자비용인식에 따른 증가, 전환사채	3,275,547,683	2,834,126,521	1,330,316,332	7,439,990,536

상환으로 인한 감소, 전환사채

전환권행사로 인한 감소, 전환사채	(20,833,533,322)	0	0	(20,833,533,322)

출자전환으로 인한 감소, 전환사채

기말, 전환사채	36,038,550,744	36,389,427,343	24,895,140,870	97,323,118,957

전환사채 세부조건 공시
(단위 : 원)

제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행시 액면금액	56,000,000,000	36,000,000,000	30,000,000,000

발행일자	2024년 3월 12일	2024년 4월 12일	2024년 4월 12일

만기	2027년 9월 12일	2027년 10월 12일	2029년 4월 12일

액면이자율 기본	0.01	0.01	0.03

액면이자율 조정	규정없음	규정없음	발행일로부터 3년이 경과되는 날 이후 만기까지 시장이자율+가산금리, 단 이자율은 연 18.0%를 초과할 수 없음

만기보장수익률	0.055	0.055	0.030

전환권 행사기간	2025년 03월 13일 ~ 2027년 08월 12일	2025년 04월 13일 ~ 2027년 09월 12일	2027년 09월 13일 ~ 2029년 03월 12일

전환권 행사시 발행할 주식유형	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환권 행사가액	500	500	500

사채의 상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환

인수인 조기상환청구권 행사기간	2026년 09월 12일 이후 매 3개월마다 (50% 한도)	2026년 09월 28일 이후 매 3개월마다 (50% 한도)	해당사항없음

인수인 조기상환청구권 조기상환수익률	0.055	0.055

발행인 상환청구권 행사기간	해당사항없음	해당사항없음	2027년 9월 12일 이후 매 3개월마다

발행인 상환청구권 조기상환수익률	0.00	0.03

당기 전환주식수	0	6,000,000	0

전환후 전환사채 액면금액	34,500,000,000	33,000,000,000	30,000,000,000

## 17. 기타유동부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	예수금	201,676,980

예수보증금	98,216,818

선수금	557,260,729

당기법인세부채	0

합계	857,154,527

전기말 (단위 : 원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	예수금	446,479,460

예수보증금	91,336,818

선수금	678,439,637

당기법인세부채	13,081,630

합계	1,229,337,545

## 18. 순확정급여부채

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	22,980,919,740

사외적립자산, 공정가치	(5,103,970,785)

확정급여부채에서 발생한 순부채	17,876,948,955

전기말 (단위 : 원)

공시금액

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	22,613,267,906

사외적립자산, 공정가치	(5,046,176,980)

확정급여부채에서 발생한 순부채	17,567,090,926

순확정급여부채(자산)과 관련하여 손익으로 인식된 비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	706,182,513

이자비용, 확정급여제도	181,322,241

이자수익, 확정급여제도	(170,110,323)

합계	717,394,431

전분기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	747,412,148

이자비용, 확정급여제도	164,732,637

이자수익, 확정급여제도	(66,809,670)

합계	845,335,115

확정기여제도에 대한 공시

확정기여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액	29

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액	0

장기종업원급여부채의 내역
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 장기종업원급여부채	232,475,006

증가(감소)	8,738,364

기말 장기종업원급여부채	241,213,370

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 장기종업원급여부채	264,241,667

증가(감소)	10,292,718

기말 장기종업원급여부채	274,534,385

## 19. 자본금과 자본잉여금

자본금의 내역
당분기말 (단위 : 원)

보통주

발행할 주식의 총수	1,000,000,000

주당 액면가액	500

발행한 주식 수	409,157,579

보통주자본금	204,578,789,500

전기말 (단위 : 원)

보통주

발행할 주식의 총수	1,000,000,000

주당 액면가액	500

발행한 주식 수	403,157,579

보통주자본금	201,578,789,500

자본잉여금 구성내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	239,522,701,326

기타자본잉여금	(5,700,286,737)

합계	233,822,414,589

전기말 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	239,214,199,717

기타자본잉여금	(5,700,286,737)

합계	233,513,912,980

## 20. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

전환권대가	10,901,624,594

자기주식	(986,909,510)

신종자본증권	116,872,179,546

합계	126,786,894,630

전기말 (단위 : 원)

공시금액

전환권대가	11,194,434,112

자기주식	(986,909,510)

신종자본증권	116,872,179,546

합계	127,079,704,148

기타포괄손익누계액의 항목에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

재평가적립금	16,583,881,573

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(79,000,000)

합계	16,504,881,573

전기말 (단위 : 원)

공시금액

재평가적립금	18,919,302,881

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(79,000,000)

합계	18,840,302,881

## 21. 신종자본증권

신종자본증권 공시
당분기말 (단위 : 원)

자본	자본 합계

신종자본증권

제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

신종자본증권 발행일	2024년 03월 12일	2024년 03월 12일	2024년 04월 12일

만기	2054년 03월 12일	2054년 03월 12일	2054년 04월 12일

이자율	0.030	0.015	0.030

신종자본증권	52,500,000,000	39,372,179,546	25,000,000,000	116,872,179,546

전기말 (단위 : 원)

자본	자본 합계

신종자본증권

제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

신종자본증권 발행일	2024년 03월 12일	2024년 03월 12일	2024년 04월 12일

만기	2054년 03월 12일	2054년 03월 12일	2054년 04월 12일

이자율	0.030	0.015	0.030

신종자본증권	52,500,000,000	39,372,179,546	25,000,000,000	116,872,179,546

신종자본증권의 변동
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기초잔액	116,872,179,546

신종자본증권발행	0

기말잔액	116,872,179,546

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기초잔액	116,872,179,546

신종자본증권발행	0

기말잔액	116,872,179,546

신종자본증권 세부조건 공시

자본

신종자본증권

제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	52,500,000,000	50,000,000,000	25,000,000,000

자금조달의 목적	채무상환	채무상환	채무상환

신종자본증권 발행일	2024년 03월 12일	2024년 03월 12일	2024년 04월 12일

만기	2054년 03월 12일	2054년 03월 12일	2054년 04월 12일

액면이자율 기본	0.030	0.015	0.030

액면이자율 조정	3년(1차) 및 5년(2차)이 경과되는 날 시장이자율+가산금리, 2차조정 이후 매 1년 경과시마다 시장이자율+가산금리, 단 이자율은 연 18.0%를 초과할 수 없음	3년(1차) 및 4년(2차)이 경과되는 날 시장이자율+가산금리, 2차조정 이후 매 2년 경과시마다 시장이자율+가산금리, 단 이자율은 연 18.0%를 초과할 수 없음	3년(1차) 및 5년(2차)이 경과되는 날 시장이자율+가산금리, 2차조정 이후 매 1년 경과시마다 시장이자율+가산금리, 단 이자율은 연 18.0%를 초과할 수 없음

만기보장수익률	0.030	0.015	0.030

전환권 행사기간	2027년 09월 13일 ~ 2054년 02월 12일	2027년 09월 13일 ~ 2054년 02월 12일	2027년 09월 13일 ~ 2054년 03월 12일

전환권 행사시 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환권 행사가액	500	500	500

전환권 행사시 발행주식수	105,000,000	100,000,000	50,000,000

사채의 상환(연장)방법	사채의 만기가 도래한 경우 발행인은 사채권자에 대하여 만기일로부터 1개월 이전까지 사채권자에 대한 통지를 도달하게 한 경우에 한하여 동일한 발행조건으로 본 사채의 만기를 30년 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수는 제한이 없다.	사채의 만기가 도래한 경우 발행인은 사채권자에 대하여 만기일로부터 1개월 이전까지 사채권자에 대한 통지를 도달하게 한 경우에 한하여 동일한 발행조건으로 본 사채의 만기를 30년 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수는 제한이 없다.	사채의 만기가 도래한 경우 발행인은 사채권자에 대하여 만기일로부터 1개월 이전까지 사채권자에 대한 통지를 도달하게 한 경우에 한하여 동일한 발행조건으로 본 사채의 만기를 30년 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수는 제한이 없다.

인수인의 조기상환청구권	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

발행인의 상환청구권	발행인은 본 사채의 발행일로부터 3.5년이 경과한 날 및 그 이후 매 이자지급기일에 본 사채의 전부 또는 일부를 상환할 수 있음	발행인은 본 사채의 발행일로부터 3.5년이 경과한 날 및 그 이후 매 이자지급기일에 본 사채의 전부 또는 일부를 상환할 수 있음	발행인은 본 사채의 발행일로부터 3.5년이 경과한 날 및 그 이후 매 이자지급기일에 본 사채의 전부 또는 일부를 상환할 수 있음

신종자본증권 회계처리
회사는 사채의 만기를 지속적으로 연장할 수 있어 자본으로 분류하였습니다.

## 22. 이익잉여금(결손금)

이익잉여금(결손금)의 구성내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금	108,454,040

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(267,376,875,733)

합계	(267,268,421,693)

전기말 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금	108,454,040

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(274,262,540,459)

합계	(274,154,086,419)

## 23. 약정사항 및 우발부채

약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

총 대출약정금액

약정의 유형	대출약정	기업대출	차입금명칭	산업은행 운영자금대출	29,928,840,000

한국수출입은행 운영자금대출	9,000,000,000

우리은행 운영자금대출	291,000,000

국민은행 운영자금대출	2,545,000,000

신용보증기금 운영자금대출	550,352,000

한국투자파트너스 운영자금대출	493,949,600

알파에어로 유한회사 운영자금대출	1,859,000,000

산업은행 시설자금대출	16,250,000,000

신한은행 시설자금대출	3,943,000,000

하나은행 시설자금대출	4,290,000,000

알파에어로 유한회사 시설자금대출	4,290,000,000

신용보증기금 무역금융	615,648,000

전기말 (단위 : 원)

총 대출약정금액

약정의 유형	대출약정	기업대출	차입금명칭	산업은행 운영자금대출	29,928,840,000

한국수출입은행 운영자금대출	9,000,000,000

우리은행 운영자금대출	291,000,000

국민은행 운영자금대출	2,545,000,000

신용보증기금 운영자금대출	550,352,000

한국투자파트너스 운영자금대출	493,949,600

알파에어로 유한회사 운영자금대출	1,859,000,000

산업은행 시설자금대출	16,250,000,000

신한은행 시설자금대출	3,943,000,000

하나은행 시설자금대출	4,290,000,000

알파에어로 유한회사 시설자금대출	4,290,000,000

신용보증기금 무역금융	615,648,000

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

지급보증의 구분	지급보증의 구분 합계

제공받은 지급보증

거래상대방

보증을 제공받는 상대방

한국산업단지공단	IAI Ltd.	근로복지공단	서울지방우정청	인천세관	(재)우체국시설관리단

보증종류	이행계약에 대한 지급보증	이행계약에 대한 지급보증	이행계약에 대한 지급보증	이행계약에 대한 지급보증	이행계약에 대한 지급보증	이행계약에 대한 지급보증

보증금액	243,329,506	0	1,899,267,700	0	0	226,571,015	2,369,168,221

보증 제공자	서울보증보험	서울보증보험	서울보증보험	서울보증보험	서울보증보험	서울보증보험

전기말 (단위 : 원)

지급보증의 구분	지급보증의 구분 합계

제공받은 지급보증

거래상대방

보증을 제공받는 상대방

한국산업단지공단	IAI Ltd.	근로복지공단	서울지방우정청	인천세관	(재)우체국시설관리단

보증종류	이행계약에 대한 지급보증	이행계약에 대한 지급보증	이행계약에 대한 지급보증	이행계약에 대한 지급보증	이행계약에 대한 지급보증	이행계약에 대한 지급보증

보증금액	243,329,506	7,244,500,000	1,899,267,700	144,773,200	18,000,000	0	9,549,870,406

보증 제공자	서울보증보험	서울보증보험	서울보증보험	서울보증보험	서울보증보험	서울보증보험

전 대표이사(김희원)로부터 제공받은 보증내역
당분기말 (단위 : 원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

거래상대방

보증을 제공받는 상대방

한국수출입은행	국민은행

보증종류	차입금 지급보증	차입금 지급보증

보증금액	10,800,000,000	7,205,000,000

보증 제공자	전 대표이사(김희원)	전 대표이사(김희원)

전기말 (단위 : 원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

거래상대방

보증을 제공받는 상대방

한국수출입은행	국민은행

보증종류	차입금 지급보증	차입금 지급보증

보증금액	10,800,000,000	7,205,000,000

보증 제공자	전 대표이사(김희원)	전 대표이사(김희원)

보험가입 및 질권설정
회사는 건물, 기계장치 등에 한화손해보험의 재산종합보험 등에 가입하였으며, 부보금액에 대하여 산업은행 등이 95,376백만원의 질권을 설정하였습니다.

## 24. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

급여	973,390,050

퇴직급여	66,055,671

복리후생비	186,017,641

감가상각비	91,068,228

무형자산상각비	11,410,497

포장비	660,229,610

지급수수료	653,957,146

수출제비용	433,042,757

기타	221,871,734

합계	3,297,043,334

전분기 (단위 : 원)

공시금액

급여	1,060,141,210

퇴직급여	6,727,111

복리후생비	184,511,599

감가상각비	96,531,815

무형자산상각비	6,654,150

포장비	577,996,000

지급수수료	399,608,912

수출제비용	1,047,972,719

기타	1,402,126,270

합계	4,782,269,786

## 25. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	4,046,099,984

금융수익	이자수익	244,948,066

외환차익(금융)	3,754,029,006

외화환산이익(금융)	47,122,912

사채상환이익	0

차입금상환이익	0

금융비용	6,277,691,535

금융비용	이자비용	3,869,189,886

외환차손(금융)	2,408,501,643

외화환산손실(금융)	6

기타의대손상각비	0

전분기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	1,637,998,751

금융수익	이자수익	206,125,887

외환차익(금융)	747,379,778

외화환산이익(금융)	684,493,086

사채상환이익	0

차입금상환이익	0

금융비용	5,414,921,589

금융비용	이자비용	3,998,192,495

외환차손(금융)	1,416,729,094

외화환산손실(금융)	0

기타의대손상각비	0

## 26. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기타수익	4,046,265,226

기타수익	사용권자산처분이익	0

외환차익(기타)	829,755,613

외화환산이익(기타)	3,213,055,663

유형자산처분이익	0

수입임대료	540,000

잡이익	2,913,950

기타비용	3,456,015,738

기타비용	외환차손(기타)	123,998,904

외화환산손실(기타)	1,664,444,731

유형자산처분손실	0

유형자산폐기손실	0

매출채권처분손실	22,186,297

종속기업투자주식처분손실	1,608,470,067

지분법손실	15,765,842

잡손실	21,149,897

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기타수익	3,504,969,434

기타수익	사용권자산처분이익	0

외환차익(기타)	3,141,866,530

외화환산이익(기타)	355,883,667

유형자산처분이익	6,259,847

수입임대료	0

잡이익	959,390

기타비용	3,793,848,176

기타비용	외환차손(기타)	883,759,580

외화환산손실(기타)	2,762,599,263

유형자산처분손실	0

유형자산폐기손실	0

매출채권처분손실	61,781,687

종속기업투자주식처분손실	0

지분법손실	0

잡손실	85,707,646

## 27. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	(1,087,135,136)

원재료비	30,945,665,028

급여	7,344,127,605

퇴직급여	746,027,761

복리후생비	1,615,802,764

감가상각비	1,830,041,546

무형자산상각비	1,392,280,934

외주용역비	16,398,164,818

포장비	660,229,610

수도광열비	944,351,903

지급수수료	1,190,357,871

기타 비용	2,340,412,656

합계	64,320,327,360

전분기 (단위 : 원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	4,248,811,947

원재료비	23,140,990,705

급여	6,904,745,042

퇴직급여	291,883,133

복리후생비	1,417,692,213

감가상각비	1,723,537,714

무형자산상각비	2,098,662,373

외주용역비	12,382,729,836

포장비	577,996,000

수도광열비	605,743,401

지급수수료	926,548,459

기타 비용	4,031,130,690

합계	58,350,471,513

## 28. 법인세비용

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

## 29. 주당순이익

주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	5,326,857,902

신종자본증권의 이자	(776,614,484)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	4,550,243,418

가중평균유통보통주식수	404,957,515

기본주당이익(손실)	11

전분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,767,489,123

신종자본증권의 이자	(760,787,671)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	1,006,701,452

가중평균유통보통주식수	366,879,738

기본주당이익(손실)	3

가중평균유통보통주식수 산정
당분기

보통주

기초 발행주식수의 가중평균주식수 전환	403,157,579

가중평균 자기주식수의 차감	(133,397)

무상감자로 인한 가중평균유통주식수 감소	0

출자전환으로 인한 가중평균유통주식수 증가	0

전환권 행사로 인한 가중평균유통주식수 증가	1,933,333

신주인수권 행사로 인한 가중평균유통주식수 증가	0

유상증자로 인한 가중평균유통주식수 증가	0

가중평균유통보통주식수	404,957,515

전분기

보통주

기초 발행주식수의 가중평균주식수 전환	360,157,579

가중평균 자기주식수의 차감	(133,397)

무상감자로 인한 가중평균유통주식수 감소	0

출자전환으로 인한 가중평균유통주식수 증가	0

전환권 행사로 인한 가중평균유통주식수 증가	6,855,556

신주인수권 행사로 인한 가중평균유통주식수 증가	0

유상증자로 인한 가중평균유통주식수 증가	0

가중평균유통보통주식수	366,879,738

희석주당이익희석주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

보통주당기순이익	4,550,243,418

희석성 잠재적보통주 손익효과	776,614,484

희석주당이익 산정을 위한 순이익	5,326,857,902

가중평균유통보통주식수	404,957,515

조정내역

조정내역	보통주식수 전환가능상품의 잠재적 효과	255,000,000

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	659,957,515

희석주당이익	8

희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적 미래 희석효과를 가진 금융상품에 대한 공시에 대한 기술	9회차, 10회차 및 12회차 전환사채의 잠재적 보통주는 반희석효과가 있어 희석주당이익 계산 시 제외하였습니다.

전분기 (단위 : 원)

보통주

보통주당기순이익	1,006,701,452

희석성 잠재적보통주 손익효과	187,500,000

희석주당이익 산정을 위한 순이익	1,194,201,452

가중평균유통보통주식수	366,879,738

조정내역

조정내역	보통주식수 전환가능상품의 잠재적 효과	100,000,000

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	466,879,738

희석주당이익	3

희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적 미래 희석효과를 가진 금융상품에 대한 공시에 대한 기술	9회차, 10회차 및 12회차 전환사채와 7회차 및 11회차 신종자본증권의 잠재적 보통주는 반희석효과가 있어 희석주당이익 계산 시 제외하였습니다.

## 30. 현금흐름표

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익	5,326,857,902

당기순이익조정을 위한 가감	6,429,802,249

당기순이익조정을 위한 가감	이자비용 조정	3,869,189,886

외화환산손실 조정	1,664,444,737

감가상각비에 대한 조정	1,635,564,149

무형자산상각비에 대한 조정	1,392,280,934

사용권자산감가상각비 조정	194,477,397

퇴직급여 조정	717,394,431

법인세비용 조정	78,081,996

대손상각비 조정	(81,393,055)

장기종업원급여 조정	8,738,364

재고자산평가손실환입 조정	(1,184,983,385)

유형자산처분손실 조정	0

유형자산폐기손실 조정	0

매출채권처분손실 조정	22,186,297

판매보증비 조정	(5,288,770)

기타의 대손상각비 조정	0

종속기업투자주식처분손실	1,608,470,067

지분법손실	15,765,842

잡손실 조정	0

이자수익에 대한 조정	(244,948,066)

외화환산이익 조정	(3,260,178,575)

유형자산처분이익의 조정	0

사채상환이익 조정	0

사용권자산처분이익 조정	0

차입금상환이익 조정	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(4,169,836,079)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	단기매출채권의 감소(증가)	(3,671,497,576)

미수금의 감소(증가)	292,975,846

재고자산의 감소(증가)	1,667,954,647

기타유동자산의 감소(증가)	4,180,083,693

기타비유동자산의 감소(증가)	0

장기매출채권의 감소(증가)	0

매입채무의 증가(감소)	(5,297,064,019)

단기미지급금의 증가(감소)	301,970,010

장기미지급금의 증가(감소)	(1,374,468)

미지급비용의 증가(감소)	(967,863,015)

예수보증금의 증가(감소)	0

기타유동부채의 증가(감소)	(340,634,948)

확정급여부채 증가(감소)	(398,699,820)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	64,313,571

영업에서 창출된 현금흐름	7,586,824,072

전분기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익	1,767,489,123

당기순이익조정을 위한 가감	13,784,819,981

당기순이익조정을 위한 가감	이자비용 조정	3,998,192,495

외화환산손실 조정	2,762,599,263

감가상각비에 대한 조정	1,525,294,617

무형자산상각비에 대한 조정	2,098,662,373

사용권자산감가상각비 조정	198,243,097

퇴직급여 조정	845,335,115

법인세비용 조정	127,426,930

대손상각비 조정	1,100,955,732

장기종업원급여 조정	10,292,718

재고자산평가손실환입 조정	2,304,400,911

유형자산처분손실 조정	0

유형자산폐기손실 조정	0

매출채권처분손실 조정	61,781,687

판매보증비 조정	3,848,230

기타의 대손상각비 조정	0

종속기업투자주식처분손실	0

지분법손실	0

잡손실 조정	549,300

이자수익에 대한 조정	(206,125,887)

외화환산이익 조정	(1,040,376,753)

유형자산처분이익의 조정	(6,259,847)

사채상환이익 조정	0

사용권자산처분이익 조정	0

차입금상환이익 조정	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(11,596,628,834)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	단기매출채권의 감소(증가)	(12,535,589,529)

미수금의 감소(증가)	(194,559,233)

재고자산의 감소(증가)	1,951,675,219

기타유동자산의 감소(증가)	(9,672,161,222)

기타비유동자산의 감소(증가)	0

장기매출채권의 감소(증가)	0

매입채무의 증가(감소)	8,954,464,482

단기미지급금의 증가(감소)	781,742,974

장기미지급금의 증가(감소)	4,508,644

미지급비용의 증가(감소)	(307,410,610)

예수보증금의 증가(감소)	(14,360,000)

기타유동부채의 증가(감소)	(445,595,513)

확정급여부채 증가(감소)	(167,682,220)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	48,338,174

영업에서 창출된 현금흐름	3,955,680,270

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 원)

기초금액	재무활동에서 생기는 부채의 변동	기말금액

재무현금흐름	리스증가, 비현금거래	상각, 비현금거래	전환, 비현금거래	출자전환, 비현금거래	기타변동, 비현금거래

재무활동에서 생기는 부채	단기차입금

장기차입금(유동)	70,427,872,380	0	0	1,066,189,901	0	0	0	71,494,062,281

장기차입금(비유동)

일반사채(유동)	4,498,418,623	0	0	53,860,773	0	0	0	4,552,279,396

일반사채(비유동)

비지배지분부채(비유동)

전환사채(유동)	42,699,336,016	0	0	887,011,762	0	0	0	43,586,347,778

전환사채(비유동)	54,623,782,941	0	0	916,903,993	(2,955,762,740)	0	0	52,584,924,194

신주인수권부사채(유동)

리스부채(유동)	798,543,169	(272,487,105)	0	56,081,472	0	0	200,404,226	782,541,762

리스부채(비유동)	984,208,447	0	26,401,270	0	0	0	(307,526,147)	703,083,570

재무활동에서 생기는 부채 합계	174,032,161,576	(272,487,105)	26,401,270	2,980,047,901	(2,955,762,740)	0	(107,121,921)	173,703,238,981

전분기 (단위 : 원)

기초금액	재무활동에서 생기는 부채의 변동	기말금액

재무현금흐름	리스증가, 비현금거래	상각, 비현금거래	전환, 비현금거래	출자전환, 비현금거래	기타변동, 비현금거래

재무활동에서 생기는 부채	단기차입금

장기차입금(유동)

장기차입금(비유동)	66,370,222,995	(5,160,000)	0	970,866,573	0	0	0	67,335,929,568

일반사채(유동)

일반사채(비유동)	4,292,457,670	0	0	50,110,366	0	0	0	4,342,568,036

비지배지분부채(비유동)

전환사채(유동)

전환사채(비유동)	110,716,661,743	0	0	1,980,323,984	(16,890,301,770)	0	0	95,806,683,957

신주인수권부사채(유동)

리스부채(유동)	892,872,450	(267,167,663)	31,801,968	27,582,752	0	0	177,490,854	862,580,361

리스부채(비유동)	675,222,670	0	1,342,724	0	0	0	(177,490,854)	499,074,540

재무활동에서 생기는 부채 합계	182,947,437,528	(272,327,663)	33,144,692	3,028,883,675	(16,890,301,770)	0	0	168,846,836,462

현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래
당분기 (단위 : 원)

공시금액

보험수리적손실(이익)

건설중인자산의 본계정대체	0

차입금의 전환사채로 대환

전환사채의 차입금 대환

차입금의 출자전환

전환사채 전환권행사	2,955,762,740

전분기 (단위 : 원)

공시금액

보험수리적손실(이익)

건설중인자산의 본계정대체	4,767,536,150

차입금의 전환사채로 대환

전환사채의 차입금 대환

차입금의 출자전환

전환사채 전환권행사	16,890,301,770

## 31. 특수관계자와의 거래

특수관계자 현황
당분기말

특수관계자

최상위 지배기업의 명칭	연합자산관리

최대주주의 명칭	알파에어로 유한회사

종속기업의 명칭	-

관계기업의 명칭	㈜카프에어로

기타특수관계자 1의 명칭	유앤아이대부 유한회사

기타특수관계자 2의 명칭	주식회사 에어로코텍

전기말

특수관계자

최상위 지배기업의 명칭	연합자산관리

최대주주의 명칭	알파에어로 유한회사

종속기업의 명칭	㈜카프에어로

관계기업의 명칭	-

기타특수관계자 1의 명칭	유앤아이대부 유한회사

기타특수관계자 2의 명칭	주식회사 에어로코텍

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

알파에어로 유한회사	유앤아이대부 유한회사	주식회사 에어로코텍	주식회사 카프에어로

영업외비용	1,248,196,987	189,554,795

외주가공비	2,383,435,374

매출	1,100,000

영업외수익	540,000

용역비	80,230,000

특수관계자거래에 대한 기술	차입금 및 전환사채 그리고 자본으로 분류된 신종자본증권의 이자비용(배당)이 포함되어 있으며, 이자비용은 액면이자 및 현재가치할인차금에 대한 유효이자의 합산 금액입니다.	차입금 및 전환사채 그리고 자본으로 분류된 신종자본증권의 이자비용(배당)이 포함되어 있으며, 이자비용은 액면이자 및 현재가치할인차금에 대한 유효이자의 합산 금액입니다.

전분기 (단위 : 원)

알파에어로 유한회사	유앤아이대부 유한회사	주식회사 에어로코텍	주식회사 카프에어로

영업외비용	1,207,585,393	187,500,000

외주가공비	0

매출	0

영업외수익	0

용역비	0

특수관계자거래에 대한 기술	차입금 및 전환사채 그리고 자본으로 분류된 신종자본증권의 이자비용(배당)이 포함되어 있으며, 이자비용은 액면이자 및 현재가치할인차금에 대한 유효이자의 합산 금액입니다.	차입금 및 전환사채 그리고 자본으로 분류된 신종자본증권의 이자비용(배당)이 포함되어 있으며, 이자비용은 액면이자 및 현재가치할인차금에 대한 유효이자의 합산 금액입니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

알파에어로 유한회사	유앤아이대부 유한회사	주식회사 에어로코텍	주식회사 카프에어로

기타채무	462,073,811	41,095,890

차입금(명목금액)	6,149,000,000

전환사채(명목금액)	30,000,000,000