선바이오 사업보고서 (2020.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 매출 및 연구개발비 기간귀속과 관련된 회계처리의 오류와 관련하여 2019년12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 나. 대손충당금 설정현황 등(1) 대손충당금 설정내역

(단위: 원)

구 분	계정과목	총장부금액	대손충당금	대손충당금설정율

2020년(제24기)	매출채권	2,016,524,224	12,332,929	0.2%

2019년(제23기)	매출채권	2,080,682,380	34,484,476	1.7%

2018년(제22기)	매출채권	740,079,220	155,134,519	21.0%.

(2) 대손충당금 변동내역(단위: 원)

구 분	2020년	2019년	2018년

(제24기)	(제23기)	(제22기)

기초금액	(34,484,476)	(155,134,519)	(13,167,506)

회계정책변경효과	-	-	(153,902,027)

당기환입액(설정액)	22,151,547	120,650,043	13,867,691

상각채권의 회수	-	-	(1,932,677)

제각	-	-	-

기말금액	(12,332,929)	(34,484,476)	(155,134,519)

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침당사는 채권 발생일로부터 만기일이 도래하지 않은 채권은 정상채권으로, 만기일이 경과하였으나 회수하지 않은 채권은 연체채권으로 분류하고 있습니다. 한편 정상채권은 과거 3개년 간의 매출채권 경과기간별 평균미회수율을 측정하여 경과기간별 대손설정율을 산출하고 이를 설정대상 정상채권에 적용하여 손상차손을 인식하고 있으며 연체채권으로 분류하고 있는 사고거래처, 거래중지처 등은 100% 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 보유현황

(단위: 원)

구 분	2020년	2019년	2018년

(제24기)	(제23기)	(제22기)

원재료	42,462,162	258,975,570	83,663,897

재공품	5,368,589	113,435,120	9,377,355

제품	768,285,726	478,277,434	352,012,823

합 계	816,116,477	850,688,124	445,054,075

총자산대비 재고자산 구성비율	4.59%	5.04%	7.71%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가 ÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.69회	7.70회	9.38회

(2) 재고자산의 실사내역1) 실사일자나) 2018년 기말 재고자산 실사 : 2019년 1월 7일다) 2019년 기말 재고자산 실사 : 2019년 12월 27일가) 2020년 기말 재고자산 실사 : 2020년 12월 29일2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부당사 재고실사는 외부감사인의 입회 하에 실시되었습니다.가) 2018년 기말 : 한울회계법인 (지정감사인)나) 2019년 기말 : 다산회계법인다) 2020년 기말 : 정인회계법인 (지정감사인)(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2020년 12월 31일) (단위: 천원)

구 분	당기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	65,553,475	(23,091,313)	42,462,162

재공품	6,326,721	(958,132)	5,368,589

제품	875,165,255	(106,879,529)	768,285,726

합 계	947,045,451	(130,928,974)	816,116,477

라. 수주계약 현황 본 보고서 Ⅱ. 사업의 내용의 5. 매출에 관한 사항 중 다. 수주현황 항목을 참조 마. 공정가치평가 내역

(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	2,516,029	2,516,029	806,433	806,433

단기금융상품	10,000	10,000	-	-

매출채권및기타채권	2,051,553	2,051,553	2,165,116	2,165,116

비유동기타채권	245,518	245,518	217,879	217,879

금융자산 합계	4,823,100	4,823,100	3,189,428	3,189,428

금융부채:

매입채무및기타채무	173,456	173,456	279,127	279,127

차입부채	8,517,614	8,517,614	8,702,589	8,702,589

금융부채 합계	8,691,070	8,691,070	8,981,716	8,981,716

당사는 상기와 같이 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

- '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준1	수준2	수준3	합 계

당기말:

파생금융부채	96,755	-	-	96,755	96,755

전기말 :

파생금융부채	351,622	-	-	351,622	351,622

수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기초	자본으로 재분류	당기손익	기말

당기말:

파생금융부채	351,622	-	254,867	96,755

전기말 :

파생금융부채	-	-	(351,622)	351,622

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법 및 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

계정과목	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기말:

파생금융부채	96,755	현금흐름할인법이항옵션모형	할인율기대주가변동성

전기말 :

파생금융부채	351,622	현금흐름할인법이항옵션모형	할인율기대주가변동성

바. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

선바이오(주)	회사채	사모	2019.05.13	2,000,000	표면0%만기4%	KIS채권평가(주)	2022.05.13	미상환	-

합 계	-	-	-	2,000,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	2,000,000	-	-	-	-	-	-	2,000,000

합계	2,000,000	-	-	-	-	-	-	2,000,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-