선바이오 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제 19 (당)기 2015년 12월 31일 현재
제 18 (전)기 2014년 12월 31일 현재
선바이오 주식회사

1. 회사의 개요선바이오 주식회사(이하, "당사")는 1997년 7월 10일에 의약품의 연구개발과 생산 및판매를 사업목적으로 설립되었습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 750,000천원이었으나, 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 3,825,470 천원으로서 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	소유주식수	지분율

노광 외 특수관계자	3,905,044	51.04%

이수화학	500,000	6.54%

BIOEXPERT 1호 엔젤투자조합	322,000	4.21%

SLi Growth Accel II 투자펀드	100,000	1.31%

한국투자미래성장벤처펀드제22호	50,000	0.65%

한국투자해외진출Platform펀드	50,000	0.65%

기타주주	2,723,896	35.60%

합 계	7,650,940	100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 2016년 2월 26일자 이사회에서 승인될 예정이며, 2016년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원 가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융자산 - 공정가치로 측정되는 파생상품금융부채

(2) 기능통화와 표시통화당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 17 : 금융리스

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 12, 13 : 유형자산과 무형자산의 감가상각방법 및 상각내용연수- 주석 22 : 법인세비용(차감할 일시적 차이 등의 실현가능성에 대한 가정)

- 주석 31 : 금융상품

③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 31 : 금융상품

3. 회계정책의 변경

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. ① 기여금(기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정)② 기타(재무제표의 계정재분류)회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.① 기여금(기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정)2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 당사가 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제 3자가 납부하는 경우 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.

근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다. 한편, 이러한 회계정책변경에 따라 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

② 기타(재무제표의 계정재분류)당사는 주석 13, 14에서 설명하는 바와 같이, 당기 재무제표와 비교를 용이하게 하기위하여 비교표시되는 전기 재무제표의 미지급금과 미지급비용 그리고 전기의 매출원가와 경상연구개발비를 각각 계정재분류 하였습니다. 동 계정재분류로 인하여 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금및현금성자산에 포함됩니다.

(2) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 실제조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(3) 비파생금융자산당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정이 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.(4) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상

금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.

후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식 한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 또한, 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

한편, 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 보유하고 있는 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건물	40년

기계장치	10년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비품	5년

시설장치	5년

한편, 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	10년

한편, 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(9) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 비파생금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(10) 종업원급여

① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(11) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(12) 전환상환우선주당사가 발행한 전환상환우선주는 보유자의 선택에 의해 보통주로 전환될 수 있는 우선주로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 처리하고 있습니다.

내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대해 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 부채요소는 최초 인식 시 전체 전환상환우선주의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후 원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권의 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.

만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권의 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

(13) 외화 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(15) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가 의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 용역

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

③ 수수료

당사가 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 수수료 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.

(16) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익 , 배당수익, 매도가능금융자산처분손익 및 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액 및 당기손익인식금융상품의공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

한편, 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(18) 주당손익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

기업회계기준서 제 1109 호 '금융상품’ 기업회계기준서 제 1109 호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

기업회계기준서 제 1115 호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제 1115 호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

5. 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 당사의 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다.

당사는 계약상대방의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 계약상대방과 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 고객이 위치한 국가의 파산위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 또한, 당사는 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하는 정책을 수립하고 있습니다.

한편, 당사는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 채무증권의 경우 개별분석을 통하여 발생할 것으로 예상되는 손실은 채무증권에서 직접 차감하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존의 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 자금팀의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 당사는 금융보증계약 체결 시에는 이사회의 승인 등과 같은 내부 의사결정 프로세스에 따라 계약의 필요성을 평가하고 승인하여 신용위험 등 관련 리스크를 최소화하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다.

② 이자율위험

당사는 변동금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있으며 장기금융부채를 최소화하고 자금유입의 스케줄에 따라 금융부채의 조달금액 및 차입기간을 최소화하고 있습니다.

(2) 자본관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 분기별로 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다.

한편, 당 사의 당기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	269,537,934	383,365,372

차감 : 현금및현금성자산	(209,908,404)	(91,585,051)

조정부채	59,629,530	291,780,321

자본총계	7,662,715,666	4,542,865,678

조정 부채비율	0.78%	6.42%

6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	-	45,710

요구불예금	209,908,404	91,539,341

합 계	209,908,404	91,585,051

7. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	1,132,278,200	(323,974,288)	808,303,912	564,659,040	(24,542,938)	540,116,102

미수금	31,025,068	-	31,025,068	31,414,170	-	31,414,170

미수수익	28,407,356	-	28,407,356	11,439,027	-	11,439,027

소 계	1,191,710,624	(323,974,288)	867,736,336	607,512,237	(24,542,938)	582,969,299

비유동:

보증금	503,000,000	-	503,000,000	513,000,000	-	513,000,000

소 계	503,000,000	-	503,000,000	513,000,000	-	513,000,000

합 계	1,694,710,624	(323,974,288)	1,370,736,336	1,120,512,237	(24,542,938)	1,095,969,299

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	(24,542,938)	(13,455,077)

설정액	(299,431,350)	(11,087,861)

기말금액	(323,974,288)	(24,542,938)

8. 당기손익인식금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

주가연계증권	-	995,404,000

(2) 당기와 전기 중 당기손익인식금융자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

당기손익인식금융자산처분이익	35,123,183	-

9. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

단기금융상품	5,801,000,000	-	5,801,000,000	2,390,000,000	-	2,390,000,000

소 계	5,801,000,000	-	5,801,000,000	2,390,000,000	-	2,390,000,000

비유동:

장기금융상품	6,513,917	-	6,513,917	-	-	-

소 계	6,513,917	-	6,513,917	-	-	-

합 계	5,807,513,917	-	5,807,513,917	2,390,000,000	-	2,390,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 대손충당금 잔액은 없으며 기중 변동도 발생하지 아니하였습니다.

10. 기타비금융자산당기말과 전기말 현재 기타비금융자산은 전액 유동항목의 선급비용으로서 각각 886천원과 805천원입니다.

11. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	74,603,301	(25,149,142)	49,454,159	119,529,865	(34,401,568)	85,128,297

제품	98,103,711	(21,715,115)	76,388,596	42,964,608	(42,964,608)	-

합 계	172,707,012	(46,864,257)	125,842,755	162,494,473	(77,366,176)	85,128,297

(2) 당기와 전기 중 재고자산의 평가손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	(77,366,176)	(68,272,917)

환입(설정)액	30,501,919	(9,093,259)

기말금액	(46,864,257)	(77,366,176)

12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	1,987,130,293	1,901,247,534

감가상각누계액	(1,732,308,718)	(1,720,316,415)

손상차손누계액	-	-

장부금액	254,821,575	180,931,119

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액	처분	감가상각	기타증(감)액(*)	기말장부금액

기계장치	91,526,286	87,730,000	-	(21,105,852)	-	158,150,434

차량운반구	33,723,062	2,849,540	(963,112)	(8,384,402)	-	27,225,088

공구와기구	58,000	15,572,728	-	(2,595,454)	(3,000)	13,032,274

비품	34,251,836	3,125,491	-	(7,509,417)	(2,000)	29,865,910

시설장치	21,371,935	17,260,000	-	(12,084,066)	-	26,547,869

합 계	180,931,119	126,537,759	(963,112)	(51,679,191)	(5,000)	254,821,575

(*) 한편, 기타증(감)액에는 기타영업외비용으로 반영된 유형자산폐기손 실 5 천원이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액	처분	감가상각	기타증(감)액	기말장부금액

토지	811,986,228	-	(811,986,228)	-	-	-

건물	885,907,366	-	(885,907,366)	-	-	-

기계장치	103,593,514	4,750,000	-	(16,817,228)	-	91,526,286

차량운반구	6,601,334	35,636,364	-	(8,514,636)	-	33,723,062

공구와기구	58,000	-	-	-	-	58,000

비품	270,434	36,956,000	-	(2,974,598)	-	34,251,836

시설장치	31,680,335	-	-	(10,308,400)	-	21,371,935

합 계	1,840,097,211	77,342,364	(1,697,893,594)	(38,614,862)	-	180,931,119

(4) 당사의 차량운반구는 폭스바겐파이낸셜서비스코리아와의 금융리스계약 체결에 따른 것으로, 동 자산은 금융리스부채에 대한 담보로 18,025천원의 근저당이 설정되어 있습니다.

13. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	179,965,569	179,965,569

상각누계액	(175,819,878)	(166,836,306)

손상차손누계액	-	-

장부금액	4,145,691	13,129,263

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같으며 상각액은 판매비와관리비에 반영되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초장부금액	13,129,263	29,228,905

취득	-	-

무형자산상각비	(8,983,572)	(16,099,642)

손상차손	-	-

기말장부금액	4,145,691	13,129,263

(3) 주석 3에서 설명하고 있는 바와 같이 당기와 비교표시를 위하여 전기 매출원가에 포함되어 있던 경상연구개발비를 판매비와관리비로 계정재분류하였습니다. 한편, 이러한 재분류에 따라 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 경상연구개발비로 반영한 금액은 각각 635,459천원과 224,813천원입니다.

14. 기타채무당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말(*)

유동:

미지급금	187,402,921	85,332,377

미지급비용	45,395,961	24,584,775

미지급배당금	6,133,490	4,230,000

소 계	238,932,372	114,147,152

비유동:

미지급금	20,614,792	-

소 계	20,614,792	-

합 계	259,547,164	114,147,152

(*) 한편, 주석 3에서 설명되고 있는 바와 같이 당기와 비교표시를 위하여 전기말 현재 미지급금에 포함되었던 미사용종업원연차에 대한 비용 24,585천원을 미지급비용으로 재분류하였습니다.

15. 전환상환우선주

(1) 당사는 당기 중 총 4,000,000천원의 전환상환우선주를 발행하여 단기차입부채 및 파생상품금융부채로 인식하였으며 당기 중인 11월에 전액 보통주로 전환되어 당기말 현재 전환상환우선주 관련 부채 잔액은 없습니다.

한편, 당기 중 발행 및 전환된 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	발행일	최장 만기일	전환일	보장수익률	당기말

제1차	SLi Growth Accel II 투자펀드	2015/06/29	2025/06/28	2015/11/16	3.00%	2,000,000,000

제2차	한국투자해외진출 Platform 펀드한국투자미래성장벤처펀드 제22호	2015/07/30	2025/07/29	2015/11/26	-	2,000,000,000

소 계	4,000,000,000

순 현금유입액	4,000,000,000

파생상품금융부채(전환권대가)(*)	523,348,000

상환할증금	60,000,000

전환우선주조정	(179,185,221)

합 계	4,404,162,779

전환금액	(4,404,162,779)

기말 장부금액	-

(*) 파생상품부채는 공정가치로 측정되고 있으며, 전환일 현재의 공정가치는 523,348천원으로 공정가치와 장부금액의 차이인 304,478천원을 파생상품거래손실로 인식하였습니다.

(2) 당사가 당기 중 발행하여 보통주로 전환된 전환상환우선주는 의결권이 있는 참가적 누적적 상환 및 전환우선주식으로서 최초 발행시의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제1차	제2차

발행주식수	50,000주	50,000주

발행가액	40,000원	40,000원

전환가액	40,000원	40,000원

액면가액	500원	500원

최저이익배당율	1주당 발행가액 기준 연 0%	1주당 발행가액 기준 연 0%

배당기산일	발행일의 직전사업연도말	발행일의 직전사업연도말

존속기간	발행일로부터 10년, 존속기간내에 보통주로전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음날자동적으로 보통주로 전환	발행일로부터 10년, 존속기간내에 보통주로전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음날자동적으로 보통주로 전환

전환비율	1)우선주 1주당 보통주 1주2)당사가 우선주식의 전환 전에 우선주식의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자또는 주식관련 사채를 발행할 경우에는 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정한다.3)당사가 IPO 공모단가 금액이 그 당시의 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환가격을 다음과 같이 조정한다.(산식)상환전환우선주 1주당 전환되는 보통주식의 수=(투자자의 1주당 취득가격/확정 공모가 가격의 100%)	1)우선주 1주당 보통주 1주2)당사가 우선주식의 전환 전에 우선주식의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자또는 주식관련 사채를 발행할 경우에는 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정한다.3)당사가 IPO 공모단가 금액이 그 당시의 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환가격을 다음과 같이 조정한다.(산식)상환전환우선주 1주당 전환되는 보통주식의 수=(투자자의 1주당 취득가격/확정 공모가 가격의 100%)

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환청구기간	발행일의 익일부터 존속기간 말일 전일까지	발행일의 익일부터 존속기간 말일 전일까지

전환권 행사주식의 배당기산일	전환권을 행사한 회계연도의 직전사업연도 말	전환권을 행사한 회계연도의 직전사업연도 말

상환가액	주당 발행가액 및 이에 대하여 연복리 3%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액	주당 발행가액 및 이에 대하여 연복리 0%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액

상환청구기간	우선주식 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 우선주 존속기간 말일까지	우선주식 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 우선주 존속기간 말일까지

잔여재산 분배에 관한 사항	1) 당사가 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우 본건 우선주식의 주주는 주당 발행가액 및 이에 대하여 연복리 3%의 비율로 산정한금액을 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산 분배2) 본건 우선주식에 대한 우선 분배를 한 후 보통주에 대한 주당 분배금액이 1)의 우선주분배금액을 초과하는 경우 본건 우선주식의 주주는 초과하는 부분에 대하여 보통주의 주주와 동일한 분배율로 함께 참여하여 잔여재산 분배	1) 당사가 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우 본건 우선주식의 주주는 주당 발행가액 및 이에 대하여 연복리 0%의 비율로 산정한금액을 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산 분배2) 본건 우선주식에 대한 우선 분배를 한 후 보통주에 대한 주당 분배금액이 1)의 우선주분배금액을 초과하는 경우 본건 우선주식의주주는 초과하는 부분에 대하여 보통주의 주주와 동일한 분배율로 함께 참여하여 잔여재산 분배

16. 기타비금융부채당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

유동:

선수금	1,351,900	-

예수금	8,638,870	22,080,350

합 계	9,990,770	22,080,350

17. 금융리스(1) 리스계약의 주요내용당사는 전기 중 차량운반구의 이용을 위하여 폭스바겐파이낸셜서비스코리아와 금융리스계약을 체결하였으며, 당기말과 전기말 현재 유형자산 및 미지급금에 각각 표시하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 리스계약의 미지급금(금융리스부채) 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	연이자율(%)	당기말	전기말

미지급금(금융리스부채)	8.93	27,406,188	30,769,916

유동성대체	(6,791,396)	-

차감계	20,614,792	30,769,916

18. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

급여	869,169,826	792,101,560

확정기여제도에 대한 비용(*)	63,731,140	33,319,683

종업원연차에 대한 부채의 증가	13,175,835	30,535

합 계	946,076,801	825,451,778

(*) 당사는 확정기여형퇴직연금제도를 도입하여 당사 부담금을 납부함에 따라 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 계상하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 종업원급여 관련 부채금액은 미사용연차에 대한 것으로서 기타채무의 미지급비용으로 계상하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

종업원미사용연차에 대한 부채	37,760,610	24,584,775

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수(*)	7,650,940주	3,725,470주

보통주자본금	3,825,470,000	1,862,735,000

(*) 당사는 당기말과 전기말 현재 소유자 불명의 주식 400주 및 200주를 당사 명의로보유하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당기말	전기말

기초 발행주식수	3,725,470	3,725,470

1차 전환상환우선주 전환	50,000	-

2차 전환상환우선주 전환	50,000	-

무상증자	3,825,470	-

기말 발행주식수	7,650,940	3,725,470

(3) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금은 각각 2,574,115천원과 143,827천원이며 전액 주식발행초과금입니다.

20. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*)	55,879,050	37,252,700

미처분이익잉여금	1,207,251,671	2,499,050,972

합 계	1,263,130,721	2,536,303,672

(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	2,536,303,672	1,328,388,589

배당금	(186,263,500)	(186,263,500)

당기순이익(손실)	(1,086,909,451)	1,394,178,583

기말금액	1,263,130,721	2,536,303,672

(3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

처분예정일: 2016년 3월 29일	처분확정일: 2015년 3월 31일

Ⅰ.미처분이익잉여금	1,207,251,671	2,499,050,972

전기이월미처분이익잉여금	2,294,161,122	1,104,872,389

당기순이익(손실)	(1,086,909,451)	1,394,178,583

Ⅱ.이익잉여금처분액	-	204,889,850

법정적립금	-	18,626,350

배당금 (주당배당금(액면배당률): 당기: -원( -% ) 전기: 50원(10.00% ))	-	186,263,500

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	1,207,251,671	2,294,161,122

21.배당금

(1) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

보통주	보통주

배당받을 주식수	7,650,940주	3,725,270주

주당액면금액	500	500

액면배당률	-	10.00%

배당금액	-	186,263,500

(2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

배당금	-	186,263,500

당기순이익(손실)	(1,086,909,451)	1,394,178,583

배당성향	-	13.36%

22. 법인세비용(수익)

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세부담액(환급액)	(2,016,180)	183,094,850

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(*)	(77,031,175)	(73,278,777)

법인세비용(수익)	(79,047,355)	109,816,073

(*) 감사보고서일 이후 당사는 당기 중 발생할 이월결손금에 대하여 소급공제를 신청할 예정으로서 소급공제에 따른 이연법인세 인식효과 72,517천원도 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,165,956,806)	1,503,994,656

적용세율

적용세율에 따른 세부담액	(234,510,497)	308,878,824

조정사항:

-세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과	(405,517)	-

-세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	143,972,878	5,734,586

-세액공제와 감면	-	(58,563,681)

-법인세환급액	-	(69,606,070)

-전기 미인식 이연법인세자산의 인식	-	(76,864,296)

-기타	11,895,781	236,710

법인세비용(수익)	(79,047,355)	109,816,073

평균유효세율	(*)	7.30%

(*) 법인세비용차감전순손실이므로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기말 이연법인세자산(*)	150,309,952	73,278,777

기초 이연법인세자산	73,278,777	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(77,031,175)	(73,278,777)

(*) 감사보고서일 이후 당사는 당기 중 발생할 이월결손금에 대하여 소급공제를 신청할 예정으로서 소급공제에 따른 이연법인세 인식효과 72,517천원도 포함되어 있습니다.(4) 당기말과 전기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였 습니다.

(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	기초금액	당기손익 반영	기말금액

외화환산이익	(664,915)	(4,436,456)	(5,101,371)

당기손익인식금융자산평가손익	(1,188,880)	1,188,880	-

미수수익	(2,516,586)	(3,733,032)	(6,249,618)

대손상각비	63,536,219	(63,536,219)	-

대손충당금	3,521,834	65,292,909	68,814,743

외화환산손실	284,015	1,676,185	1,960,200

미지급비용	5,408,651	2,650,693	8,059,344

감가상각비	4,898,439	(4,898,439)	-

재고자산평가충당금	-	10,310,137	10,310,137

소 계	73,278,777	4,514,658	77,793,435

이월결손금(*)	-	72,516,517	72,516,517

이월세액공제	-	-	184,856,110

소 계	-	72,516,517	257,372,627

합 계	73,278,777	77,031,175	335,166,062

이월결손금 소급공제	-	(72,516,517)	(72,516,517)

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	-	-	(184,856,110)

차감계	73,278,777	4,514,658	77,793,435

(*) 당사는 감사보고서일 이후 당기 중 발생한 이월결손금에 대하여 소급공제를 신청할 예정으로서 소급공제에 따른 이연법인세 인식효과 72,517천원은 보고기간말 현재 당기법인세자산으로 대체되었습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초금액	당기손익 반영	기말금액

외화환산이익	-	(664,915)	(664,915)

당기손익인식금융자산평가손익	-	(1,188,880)	(1,188,880)

미수수익	-	(2,516,586)	(2,516,586)

대손상각비	-	63,536,219	63,536,219

대손충당금	-	3,521,834	3,521,834

외화환산손실	-	284,015	284,015

미지급비용	-	5,408,651	5,408,651

감가상각비	-	4,898,439	4,898,439

합 계	-	73,278,777	73,278,777

(7) 미인식 이연법인세자산 당사는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 당사가 당기말 현재 미래에 실현될 가능성이 높지 아니하여 법인세효과를 인식하지 아니한 세액공제이월액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

이월세액공제(2020년 소멸)	184,856,110	-

(8) 상계 전 총액기준에 의한 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산	89,144,424	77,649,158

이연법인세부채	(11,350,989)	(4,370,381)

당기법인세자산	80,605,917	-

당기법인세부채	-	247,137,870

23. 주당손익(1) 기본주당손익

당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당 기	전 기

당기순이익(손실)	(1,086,909,451)	1,394,178,583

가중평균유통보통주식수(주)	7,473,406	7,450,940

기본주당이익(손실)	(145)	187

(2) 가중평균유통보통주식수i) 당기

(단위 : 주)

구 분	일 자	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초주식수	2015-01-01	3,725,470	365/365	3,725,470

1차 전환상환우선주 전환	2015-11-16	50,000	46/365	6,301

2차 전환상환우선주 전환	2015-11-26	50,000	36/365	4,932

무상증자	2015-01-01	3,725,470	365/365	3,725,470

2015-11-16	50,000	46/365	6,301

2015-11-26	50,000	36/365	4,932

합계	7,473,406

ii) 전기

(단위 : 주)

구 분	일 자	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초주식수	2014-01-01	3,725,470	365/365	3,725,470

무상증자(*)	2014-01-01	3,725,470	365/365	3,725,470

합계	7,450,940

(*) 당사는 당기 중 무상증자로 유통보통주식수가 증가하였으며, 이에 따라 비교표시되는 전기 주당손익을 소급하여 수정하였습니다.

(3) 당기 및 전기의 희석주당손익은 반희석효과가 존재하는 바 기본주당손익과 동일합니다.

24. 매출당사의 당기와 전기의 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 원)

지역별 제품매출	지역별 기술료수입	합 계

인도	미국	기타 해외	국내	소 계	인도	기타 해외	소 계

613,295,200	736,121,210	187,939,170	82,020,200	1,619,375,780	60,436,112	-	60,436,112	1,679,811,892

(2) 전기

(단위 : 원)

지역별 제품매출	지역별 기술료수입	합 계

인도	미국	기타 해외	국내	소 계	인도	기타 해외	소 계

86,297,028	661,687,656	1,009,911,315	174,944,300	1,932,840,299	122,470,448	115,525,850	237,996,298	2,170,836,597

25. 성격별 비용

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	(76,388,596)	18,805,393

원재료의 사용액	103,178,238	293,079,653

종업원급여	946,076,801	825,451,778

감가상각비와 기타상각비	60,662,763	54,714,504

기타비용	1,546,428,668	629,520,691

합 계	2,579,957,874	1,821,572,019

26. 판매비와관리비

당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

급여	333,657,615	470,442,675

퇴직급여	22,623,500	8,386,173

복리후생비	62,919,525	44,486,943

여비교통비	10,042,586	32,517,465

접대비	8,742,045	5,462,500

통신비	3,862,226	5,032,584

수도광열비	15,909,320	32,601,652

세금과공과	18,035,813	65,988,975

감가상각비	20,988,617	9,905,868

지급임차료	59,275,902	3,229,830

수선비	3,570,000	9,084,000

보험료	12,256,263	14,785,368

차량유지비	2,476,326	3,207,484

운반비	26,838,500	32,127,755

교육훈련비	2,284,980	1,035,000

도서인쇄비	12,580,876	1,755,973

사무용품비	9,059,920	1,597,192

소모품비	11,266,028	9,241,576

지급수수료	266,326,124	115,469,573

대손상각비	299,431,350	11,087,861

무형자산상각비	8,983,572	16,099,642

경상연구개발비	635,458,843	224,813,132

광고선전비	6,000,000	-

회의비	153,560	-

협회비	84,000	84,000

합 계	1,852,827,491	1,118,443,221

27. 금융수익

당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	69,535,101	82,328,259

외환차익	24,948,697	15,348,432

외화환산이익	23,188,050	3,022,340

단기매매증권평가이익	-	5,404,000

당기손익인식금융자산처분이익	35,123,183	-

합 계	152,795,031	106,103,031

28. 금융비용

당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

이자비용	102,457,386	22,714,052

외환차손	1,195,436	17,130,257

외화환산손실	8,910,000	1,290,978

파생상품거래손실	304,477,500	-

합 계	417,040,322	41,135,287

29. 기타영업외수익당기와 전기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

유형자산처분이익	3,582,343	1,087,796,406

잡이익	11,374,910	2,000,466

합 계	14,957,253	1,089,796,872

30. 기타영업외비용당기와 전기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

유형자산폐기손실	5,000	-

잡손실	16,517,786	34,538

합 계	16,522,786	34,538

31. 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	내 역	당기말	전기말

대여금및수취채권	현금및현금성자산(*)	209,908,404	91,539,341

장단기금융상품	5,807,513,917	2,390,000,000

매출채권및기타채권	1,370,736,336	1,095,969,299

당기손익인식금융자산	주가연계증권	-	995,404,000

합 계	7,388,158,657	4,572,912,640

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	내 역	당기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	기타채무(*)	221,786,554	89,562,377

(*) 기타채무 중 미사용종업원연차 관련 부채는 제외한 금액입니다.

(2) 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 당사의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	이자수익(비용)	외환차손익	외화환산손익	금융자산처분손익	파생상품거래손익	합 계

대여금및수취채권	69,451,893	23,753,261	14,278,050	-	-	107,483,204

당기손익인식금융자산	83,208	-	-	35,123,183	-	35,206,391

상각후원가측정금융부채	(102,457,386)	-	-	-	(304,477,500)	(406,934,886)

합 계	(32,922,285)	23,753,261	14,278,050	35,123,183	(304,477,500)	(264,245,291)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	이자수익(비용)	외환차손익	외화환산손익	금융자산평가손익	합 계

대여금및수취채권	82,328,259	(1,781,825)	1,731,362	-	82,277,796

당기손익인식금융자산	-	-	-	5,404,000	5,404,000

상각후원가측정금융부채	(22,714,052)	-	-	-	(22,714,052)

합 계	59,614,207	(1,781,825)	1,731,362	5,404,000	64,967,744

(3) 신용위험① 신용위험에 대 한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	당기말	전기말

대여금및수취채권	현금및현금성자산(*)	209,908,404	91,539,341

장단기금융상품	5,807,513,917	2,390,000,000

매출채권및기타채권	1,370,736,336	1,095,969,299

당기손익인식금융자산	주가연계증권	-	995,404,000

합 계	7,388,158,657	4,572,912,640

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

해 외	중국	-	250,881,408

미국	536,808,816	144,440,376

인도	208,850,400	78,350,976

기타	57,984,700	66,443,342

국 내	6,584,514,741	3,037,392,538

합 계	7,388,158,657	3,577,508,640

당기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

금융기관	6,048,829,677	2,495,978,368

의약품 제조업체	799,036,768	550,116,102

기타	540,292,212	531,414,170

합 계	7,388,158,657	3,577,508,640

② 손상차손당기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월 이내	325,440,468	(2,934,188)	562,897,094	(5,350,906)

3~6개월 이내	528,572,000	(52,857,200)	7,254,720	(725,472)

6개월~1년 이내	82,391,600	(41,283,700)	11,302,036	(3,847,200)

1년 초과	226,899,200	(226,899,200)	14,619,360	(14,619,360)

만기일 미도래	6,548,829,677	-	3,005,978,368	-

합 계	7,712,132,945	(323,974,288)	3,602,051,578	(24,542,938)

한편, 대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초잔액	(24,542,938)	(13,455,077)

손상차손인식	(299,431,350)	(11,087,861)

제각	-	-

기말잔액	(323,974,288)	(24,542,938)

(4) 유동성위험당기말과 전기말 현재 당사의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이내	3~6개월 이내	6~12개월 이내	1년 이상

기타채무(*)	221,786,554	221,786,554	196,021,996	1,678,552	3,471,214	20,614,792

(*) 기타채무 중 미사용종업원연차 관련 부채는 제외한 금액입니다. ② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이내	3~6개월 이내	6~12개월 이내	1년 이상

기타채무(*)	89,562,377	89,562,377	89,562,377	-	-	-

(*) 기타채무 중 미사용종업원연차 관련 부채는 제외한 금액입니다.

(5) 외환위험① 환위험에 대한 노출당사는 당기말과 전기말 현재 USD로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	1,134,636	-

대여금및수취채권	803,643,916	564,659,040

합 계	804,778,552	564,659,040

한편, 당기말과 전기말 현재 당사는 외화부채를 보유하고 있지 아니합니다. ② 민감도 분석당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산을 구성하는 외화(USD)에 대하여 원화가 변동을 보인다면 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 보고기간말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것으로서 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 이러한 가정을 기초로 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	80,477,855	(80,477,855)	56,465,904	(56,465,904)

(6) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율

단기금융상품	5,801,000,000	1,090,000,000

기타채무(금융리스부채)	(27,406,188)	(30,769,916)

합 계	5,773,593,812	1,059,230,084

변동이자율

장단기금융상품	6,513,917	1,300,000,000

당기손익인식금융자산	-	995,404,000

합 계	6,513,917	2,295,404,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 금융상품에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 당기와 전기의 손익변동금액은다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 순금융상품	65,139	(65,139)	22,954,040	(22,954,040)

(7) 공정가치① 장부금액과 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산>

당기손익인식금융자산	-	-	995,404,000	995,404,000

금융자산>(*)

현금및현금성자산(**)	209,908,404	209,908,404	91,539,341	91,539,341

대여금및수취채권	7,178,250,253	7,178,250,253	3,485,969,299	3,485,969,299

합 계	7,388,158,657	7,388,158,657	4,572,912,640	4,572,912,640

금융부채>(*)

기타채무	221,786,554	221,786,554	89,562,377	89,562,377

(*) 상각후원가로 측정되어 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.(**) 현금시재액을 제외한 금액입니다.② 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용한 이자율은 보고기간말 현재 만기가 유사한 금융상품의 내재이자율, 국공채이자율 또는 신용위험을 감안한 가중평균차입이자율 등을적용하였습니다.③ 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격- 수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않는, 자산이나 부채에 대한 투입변수

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같으며 전기 중 각 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

i) 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	995,404,000	-	995,404,000

32. 약정사 항(1) 로열티계약 당사는 주요 제품매출처인 Intas Pharmaceuticals Ltd. 등과 로열티계약을 체결하고 있 습니다. 동 계약에 의할 경우 당사가 공급한 제품을 사용하여 Intas Pharmaceuticals Ltd. 등이 판매한 제품의 매출액에서 제반비용을 차감한 금액을 대상으로 5%의 로열티를 수령하도록 되어 있으며, 이러한 계약에 따라 당기와 전기 중 인식한 로열티 수익은 각 각 60,436 천원, 122,470 천원 입니다. (2) 기술료계약당사는 2013년 7월 15일자로 Intas Pharmaceuticals Ltd.와 기술료계약을 체결하였습니다. 동 계약에 의할 경우 당사는 Intas Pharmaceuticals Ltd.으로부터 각 단계별로 총 USD 750,000의 기술료를 수령하기로 약정되어 있습니다. 한편, 동 계약에 따 라 당기와 전기 중 인식한 기술료수익은 없습니다.

(3) 금융기관과 맺은 약정사항당사는 외환은행과 법인카드사용에 대한 사용약정계약을 체결하고 있으며 동 약정체결과 관련하여 보증금 3,000천원을 외환은행에 예치하고 있습니다.

33. 특수관계자(1) 지배기업

당사의 최상위 지배자는 개인대주주입니다.(2) 당기와 전기 중 당사와 매출 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최대주주	노광

(3) 주요 경영진과의 거래당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

단기급여	170,400,016	299,500,000

퇴직급여	12,116,670	-

한편, 상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.(4) 특수관계자 거래당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당 기	전 기

최대주주	노광	자금 대여	-	1,647,677,400

자금 회수	-	3,220,584,020

(5) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

34. 비현금거래당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

전환상환우선주의 보통주 전환	4,000,000,000	-

무상증자	1,912,735,000	-

35. 보고기간 후 사건당사는 보고기간말 이후인 2016년 1월 22일자로 코넥스 증권시장에 신규상장하였습니다.