하나마이크론 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 17 기 2 분기 2017년 4월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 17 기 당반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 16 기 2 분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 16 기 전반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
하나마이크론 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 하나마이크론주식회사(이하 "당사")는 2001년 8월 23일에 설립되어 2005년 10월 11일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장한 회사로서, 반도체 및 액정표시장치인 메모리및 비메모리 조립 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자 및 합병 등을 통하여 보고기간 종료일 현재의 자본금은 보통주 11,185 백만 이며, 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최창호	5,453,360	24.38

최대주주의 특수관계인	289,454	1.29

자기주식	524,662	2.35

기타 소액주주 등	16,102,970	71.98

합 계	22,370,446	100.00

2. 재 무 제 표 작 성 기준 및 유의적 회계정책 (1) 반기연결재 무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제 상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 2017년 중 분석할 예정으로 있습니다. 다만, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 영향을 미칠 수 있는 주요 관련 계정은 매출채권 및 기타채권, 매도가능금융자산, 파생부채 등입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판 단 과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1 ) 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결실체 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 연결실체의 보고부문은 다 음과 같습니다.

구 분	주요 사업부문의 내용

반도체 제조 부문	반도체 패키징 테스트 등

반도체 재료 부문	반도체식각장비의 Silicon parts 등

(2) 당반기와 전반기의 연결실체의 보고부문별 부문손익 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합 계

매출액	120,494,942	41,169,518	(4,740,639)	156,923,821

부문영업손익	2,044,824	7,789,620	(1,978,852)	7,855,592

부문순이익	2,109,807	6,702,535	(5,193,400)	3,618,942

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합 계

매출액	73,954,964	26,718,382	(2,615,139)	98,058,207

부문영업손익	(13,591,152)	4,128,780	14,452	(9,447,920)

부문순이익	(6,696,604)	3,425,452	(8,195,717)	(11,466,869)

(3) 보고기간 종료일 현 재 연결실체의 보고부문별 자산총액과 부채총액 의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합 계

자산총계	401,171,558	107,465,715	(50,559,057)	458,078,216

부채총계	285,952,434	37,057,798	(32,403,973)	290,606,259

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합 계

자산총계	373,491,551	72,744,413	(37,715,495)	408,520,469

부채총계	263,660,490	32,518,986	(27,959,933)	268,219,543

(4) 당반기와 전반기의 연결실체의 각 지역에 대한 매출 정보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

한국	150,441,212	95,154,492

미국	2,085,746	2,694,242

기타	4,396,863	209,473

합 계	156,923,821	98,058,207

(5) 당반기 중 개별 고객사별로 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객들에 대한 총 매출액은 113,723만원입니다 .

5. 사용이 제한된 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	거래처	당반기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	KEB 하나은행	3,357,000	3,357,000	Stand by LC 담보 제공

대신증권	120,857	120,857	자사주신탁

씨티은행	-	360,000	차입금 담보제공

합 계	3,477,857	3,837,857

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	장기미수금	장기대여금	보증금

채권	75,997,097	10,743,721	20,933	1,173,021	4,315,660	18,471	3,131,986	95,400,889

차감: 현재가치할인차금	-	(380,956)	-	-	(540,868)	-	(20,077)	(941,901)

차감: 대손충당금	(24,905,173)	(6,072,431)	-	-	-	-	-	(30,977,604)

합 계	51,091,924	4,290,334	20,933	1,173,021	3,774,792	18,471	3,111,909	63,481,384

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	장기미수금	장기대여금	보증금

채권	66,394,278	9,302,454	32,478	1,200,830	26,071	-	3,168,724	80,124,835

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-	-	-	(20,247)	(20,247)

차감: 대손충당금	(25,988,917)	(6,347,296)	-	-	-	-	-	(32,336,213)

합 계	40,405,361	2,955,158	32,478	1,200,830	26,071	-	3,148,477	47,768,375

(2) 당반기 및 전반기 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	25,988,917	6,347,296

대손상각비(환입)	(1,074,905)	(272,132)

제각	-	-

환율변동효과	(8,839)	(2,733)

반기말	24,905,173	6,072,431

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	7,545,381	1,572,680

대손상각비(환입)	(2,523)	-

제각	-	-

환율변동효과	(1,101)	(289)

반기말	7,541,757	1,572,391

연결실체는 대손충당금을 개별분석을 통해 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험율로 산출하여 합한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리, 화의, 실종, 완전자본잠식 등)등에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별분석에 해당되지 않는 채권에 대해서는 과거 3년간 발생한 평균회수율을 당해 연도말 현재의 채권잔액에 적용하여 대손충당금을 설정하며, 과거 3년간의 평균회수율은 당해연도 직전 3년 평균 채권잔액에 대한 직전 3개연도의 실제 회수액을 근거로 대손경험율을 산정하고 있습니다.

7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상품	353,564	-	289,999	-

제품	4,027,026	-	3,561,954	-

재공품	7,671,367	-	8,422,397	-

원재료	8,353,232	-	9,525,701	-

저장품	2,592,931	-	2,520,810	-

미착품	110,157	-	475,043	-

용지	-	26,991,083	-	21,149,000

합 계	23,108,277	26,991,083	24,795,904	21,149,000

연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

8. 매도가능금융자산

보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분상품

비상장주식	2,459,795	2,359,795

9. 종속기업(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당반기말	전기말

Hana Micron America, Inc.	반도체 마케팅 및 SI 사업	미국	100.00	100.00	12월

하나머티리얼즈(주)(주1)	반도체 소재 제조 및 판매업	한국	46.14	58.49	12월

(주)이피웍스(주2)	반도체 소재 제조 및 연구업	한국	51.19	51.19	12월

(주)이노메이트	반도체용 특수가스 제조 및 판매업	한국	79.75	79.75	12월

하나마이크론태양광(주)	태양광 발전업	한국	100.00	100.00	12월

Hana Micron Vietnam CO., LTD.	반도체 소재 제조 및 판매업	베트남	100.00	100.00	12월

Hana Latin America, Ltd	RFID 판매 및 SI 사업	브라질	99.76	99.76	12월

Anitrace, INC.(주3)	RFID 판매 및 SI 사업	미국	100.00	-	-

(주1) 하나머티리얼즈(주)의 경우 연결실체가 직접 보유한 지분에 대한 지분율은 당반기말 및 전기말 현재 각 각 33.98% 및 43.08%이 나, 기타의 주주로부터 포괄적으로 위임받은 의결권(1,150,000주)을 포함한 의결권 보유 비율은 각각 46.14% 및 58.49%로 산정됩니다. 따라서 해당 회사에 대한 지배력을 유지있는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업에 포함하고 있습니다
(주2) 연결실체가 보유하고 있는 (주)이피웍스의 주식은 의결권이 존재하는 상환전환우선주(86,000주)입니다. (주)이피웍스의 보통주(82,000주)까지 고려할 경우 연결실체의 의결권은 50%를 초과하기 때문에 종속기업주식으로 분류하고 있습니다.
(주3) 당사는 당기 중 Anitrace, INC.를 신규 설립하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Hana Micron America, Inc.	하나머티리얼즈(주)	이피웍스(주)	(주)이노메이트	하나마이크론태양광(주)	HANA MICRON VIETNAM CO., LTD.	Hana Latin America, Ltd	Anitrace, INC.

유동자산	2,015,575	37,707,203	152,210	11,154	83,811	3,077,913	706,293	131,618

비유동자산	3,163,227	69,747,357	2,585,442	-	479,413	6,664,036	27,138	49,828

자산계	5,178,802	107,454,560	2,737,652	11,154	563,224	9,741,949	733,431	181,446

유동부채	10,657,917	29,937,909	6,804,074	1,510,210	620,752	9,070,514	1,235,103	69,919

비유동부채	4,257,281	5,609,680	432,345	-	-	-	1,099,714	-

부채계	14,915,198	35,547,589	7,236,419	1,510,210	620,752	9,070,514	2,334,817	69,919

지배지분	(9,736,396)	24,432,737	(2,302,940)	(1,195,515)	(57,528)	671,435	(1,597,530)	111,527

비지배지분	-	47,474,234	(2,195,827)	(303,541)	-	-	(3,856)	-

자본계	(9,736,396)	71,906,971	(4,498,767)	(1,499,056)	(57,528)	671,435	(1,601,386)	111,527

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Hana Micron America, Inc.	하나머티리얼즈(주)	이피웍스(주)	(주)이노메이트	하나마이크론태양광(주)	HANA MICRON VIETNAM CO., LTD.	Hana Latin America, Ltd	Anitrace, INC.

매출액	1,864,110	41,169,518	12,200	-	49,518	4,063,337	333,526	221,635

영업손익	(731,629)	7,789,728	(475,087)	(108)	17,593	88,744	(317,541)	(159,457)

당기순손익	(851,728)	6,702,641	(580,656)	(106)	(1,255)	182,682	(387,210)	(159,584)

기타포괄손익	574,927	(16,569)	-	-	-	(30,037)	109,068	(10,323)

당기총포괄손익	(276,801)	6,686,072	(580,656)	(106)	(1,255)	152,645	(278,142)	(169,907)

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당반기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Hana Micron America, Inc.	하나머티리얼즈(주)	이피웍스(주)	(주)이노메이트	하나마이크론태양광(주)	HANA MICRON VIETNAM CO., LTD.	Hana Latin America, Ltd	Anitrace, INC.

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,743,892)	11,125,552	(155,432)	10,275	39,960	1,631,581	84,780	(205,434)

투자활동으로 인한 현금흐름	(269,726)	(27,542,845)	(11,596)	-	-	(641,135)	-	(53,337)

재무활동으로 인한 현금흐름	2,240,000	25,236,978	116,596	-	-	-	-	281,434

현금및현금성자산의 순증감	226,382	8,819,685	(50,432)	10,275	39,960	990,446	84,780	22,663

기초 현금및현금성자산	41,273	4,433,316	66,471	854	30,096	82,787	70,567	-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	48,695	(4,500)	(461)	-	-	(5,194)	7,853	(10,473)

기말 현금및현금성자산	316,350	13,248,501	15,578	11,129	70,056	1,068,039	163,200	12,190

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

10. 관계기업투자 및 공동기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 관계기업투자 및 공동기업투자에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	소재지	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

HT MICRON	공동기업	브라질	50.00	17,989,018	-	16,590,268	-

HANA INNOSYS LATIN AMERICA	공동기업	브라질	50.00	637,403	-	637,403	-

합 계	18,626,421	-	17,227,671	-

(2) 당반기 중 관계기업투자 및 공동기업투자 의 변 동내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기말

HT MICRON	-	1,398,750	-	-	(1,398,750)	-	-	-

HANA INNOSYS LATIN AMERICA	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	1,398,750	-	-	(1,398,750)	-	-	-

(3) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자의 요약재무현황은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	당기총포괄이익

HT MICRON	70,963,566	91,243,303	17,707,638	(2,896,517)	(2,896,517)

(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 순자산에서 관계기업투자 및 공동기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	HT MICRON

당반기말	전기말

기말 순자산(A)	(20,279,737)	(18,959,600)

당사 지분율(B)	50.00%	50.00%

순자산 지분금액(AXB)	(10,139,869)	(9,479,800)

기말 장부금액	-	-

11. 기타자산

보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타자산 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 기타자산

선급금	5,247,032	2,294,040

선급비용	980,180	1,188,199

소 계	6,227,212	3,482,239

비유동성 기타자산

기타의투자자산	896,108	1,016,967

합 계	7,123,320	4,499,206

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	65,492,762	-	-	65,492,762

건물	50,983,631	-	(9,641,523)	41,342,108

구축물	3,635,394	-	(1,288,593)	2,346,801

기계장치	342,714,970	(1,759,891)	(220,811,493)	120,143,586

공구와기구 외	57,668,941	(257,418)	(49,931,297)	7,480,226

건설중인자산	48,294,242	(5,069,837)	-	43,224,405

합 계	568,789,940	(7,087,146)	(281,672,906)	280,029,888

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	66,554,295	-	-	66,554,295

건물	48,251,115	-	(9,044,090)	39,207,025

구축물	3,600,394	-	(1,183,657)	2,416,737

기계장치	326,732,732	(1,948,667)	(212,074,454)	112,709,611

공구와기구 외	56,256,061	(365,599)	(47,789,217)	8,101,245

건설중인자산	33,682,816	(1,156,324)	-	32,526,492

합 계	535,077,413	(3,470,590)	(270,091,418)	261,515,405

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(주1,2)	처분	감가상각비	대체(주3)	환율변동효과	장부금액

토지	66,554,295	-	(1,061,533)	-	-	-	65,492,762

건물	39,207,025	-	(595,637)	(695,794)	3,426,514	-	41,342,108

구축물	2,416,737	-	-	(104,937)	35,001	-	2,346,801

기계장치	112,709,611	10,956,171	(1,046,509)	(12,074,849)	9,995,697	(396,535)	120,143,586

공구와기구 외	8,101,245	779,490	(2,948)	(2,079,604)	685,259	(3,216)	7,480,226

건설중인자산	32,526,492	25,352,706	(804,545)	-	(13,850,248)	-	43,224,405

합 계	261,515,405	37,088,367	(3,511,172)	(14,955,184)	292,223	(399,751)	280,029,888

(주1) 당반기 중 정부보조금으로 취득한 유형자산 금액은 3,925,110천원입니다.
(주2) 당반기 중 차입원가를 자본화하여 건설중인자산으로 계상한 금액은 187,476천원입니다. 한편, 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 일반차입금 관련 이자율은 3.54%입니다.
(주3) 당반기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 17,168천원이며, 선급금에서 기계장치로 대체된 금액은 309,389천원입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	환율변동효과	장부금액

토지	69,310,849	126,376	(371,609)	-	866,205	-	69,931,821

건물	36,784,805	104,309	(348,195)	(638,947)	3,982,023	-	39,883,995

구축물	2,311,159	-	-	(77,033)	3,740	-	2,237,866

기계장치	117,376,517	1,521,557	(803,394)	(10,777,563)	1,589,636	387	108,907,140

공구와기구 외	11,334,465	424,033	(166,251)	(2,487,433)	117,800	3,948	9,226,562

건설중인자산	32,230,799	7,194,856	(7,764)	-	(6,569,599)	-	32,848,292

합 계	269,348,594	9,371,131	(1,697,213)	(13,980,976)	(10,195)	4,335	263,035,676

(주1) 전반기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 10,195천원입니다.

13. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	19,032,666	-	-	19,032,666

건설중인자산	4,213,622	-	-	4,213,622

합 계	23,246,288	-	-	23,246,288

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	19,032,666	-	-	19,032,666

건설중인자산	3,828,594	-	-	3,828,594

합 계	22,861,260	-	-	22,861,260

(2) 당반기 중 현재 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	장부금액

토지	19,032,666	-	-	-	19,032,666

건설중인자산	3,828,594	385,028	-	-	4,213,622

합 계	22,861,260	385,028	-	-	23,246,288

(주1) 연결실체는 전기 중 기숙사 건설 목적으로 보유하던 토지(건설중인자산 포함)을 매각 목적으로 전환하였습니다. 이에 따라 보고기간 종료일 현재 매각이 확정된 토지는 매각예정자산으로 분류하였으며, 매각 계획이 확정되지 않은 나머지 토지는 투자부동산으로 대체하였습니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	5,430,643	(1,025,053)	(2,402,929)	-	2,002,661

기타의무형자산	10,648,375	(16,786)	(8,882,131)	-	1,749,458

회원권	946,606	-	-	(354,708)	591,898

합 계	17,025,624	(1,041,839)	(11,285,060)	(354,708)	4,344,017

(전기말)

(단위: 천원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	4,783,817	(1,013,457)	(2,402,929)	-	1,367,431

기타의무형자산	10,698,669	(25,183)	(8,405,702)	-	2,267,784

회원권	946,606	-	-	(354,708)	591,898

합 계	16,429,092	(1,038,640)	(10,808,631)	(354,708)	4,227,113

(2) 당반기 및 전 반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	무형자산상각비	대체	환율변동효과	장부금액

개발비	1,367,431	635,230	-	-	-	-	2,002,661

기타의무형자산	2,267,784	188,050	(255,500)	(468,031)	17,168	(13)	1,749,458

회원권	591,898	-	-	-	-	-	591,898

합 계	4,227,113	823,280	(255,500)	(468,031)	17,168	(13)	4,344,017

(주1) 당반기 중 정부보조금으로 취득한 무형자산 금액은 11,596천원입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	무형자산상각비	대체	환율변동효과	장부금액

개발비	268,515	540,045	-	(11,363)	-	-	797,197

기타의무형자산	2,720,108	416,307	-	(567,669)	10,195	193	2,579,134

회원권	591,898	-	-	-	-	-	591,898

합 계	3,580,521	956,352	-	(579,032)	10,195	193	3,968,229

(주1) 전반기 중 정부보조금으로 취득한 무형자산 금액은 14,094천원입니다.

15. 정부보조금

보고기간 종료일 현재 연결실체의 정부보조금 수령 및 사용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초 미사용잔액	3,938,483	439,340

정부보조금 수령액	2,218,356	5,737,680

자산취득금액	(3,925,110)	(496,780)

비용상계금액	(1,542,879)	(1,741,757)

기말 미사용잔액	688,850	3,938,483

16. 차입금 및 전환상환우선주부채

(1) 단기차입금보고기간 종료일 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당반기말	전기말	상환방법

무역금융대출	KEB 하나은행	5,800,000	11,000,000	만기 일시상환

〃	수출입은행	26,600,000	28,000,000	〃

〃	신한은행	2,000,000	2,000,000	〃

〃	IBK 기업은행	3,000,000	1,000,000	〃

〃	KB 국민은행	-	5,000,000	〃

〃	농협은행	4,000,000	5,000,000	〃

운영자금대출	우리은행	2,000,000	2,000,000	〃

〃	씨티은행	4,000,000	4,000,000	〃

〃	산업은행	67,800,000	68,000,000	〃

〃	신한은행	9,000,000	9,000,000	〃

〃	농협은행	10,000,000	10,000,000	〃

〃	KB 국민은행	-	2,000,000	〃

〃	신한캐피탈	4,500,000	5,000,000	〃

〃	산은캐피탈	4,500,000	5,000,000	〃

〃	NH투자증권	10,000,000	-	〃

회전신용대출	KEB 하나은행 LA	6,780,620	7,190,575	〃

기타의 단기차입금	주주차입금	90,000	90,000	〃

합 계	160,070,620	164,280,575

상기 단기차입금에 대하여 연결실체는 보고기간 종료일 현재 연 2.13%~5.26 % 의 이자를 지급하고 있습니다.

(2) 장기차입금보고기간 종료일 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

1) 원화장기차입금

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당반기말	전기말	상환방법

시설자금대출 외	KDB 산업은행	30,966,600	20,000,000	매년 원금균등

〃	신한은행	4,783,830	6,067,660	매년 원금균등

운전자금대출	KB 국민은행	6,000,000	6,000,000	만기 일시상환

〃	농협	3,000,000	3,000,000	만기 일시상환

소 계	44,750,430	35,067,660

차감: 유동성대체	(25,031,720)	(19,734,380)

원화장기차입금 잔액	19,718,710	15,333,280

상기 원화장기차입금에 대하여 연결실체는 보고기간 종료일 현재 연 2.38%~4.22%의 이자를 지급하고 있습니다 .

2) 외화장기차입금

(원화단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말	이자지급 및 상환방법

시설자금대출	신한은행	3.42	USD 2,926,800	USD 3,577,200	매년 원금균등

원화환산액	3,335,382	4,323,046

차감: 유동성대체	(1,482,392)	(1,572,017)

외화장기차입금 잔액	1,852,990	2,751,029

(3) 전환상환우선주부채과거 회계기준에서는 전환상환우선주 관련 납입자본을 우선주자본금 및 주식발행초과금으로 인식하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 계약의 조건에 기초하여 부채및 자본으로 분류하였습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 전환상환우선주부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

기타 전환상환우선주	2011.06.28	발행일로부터 4년이 경과한 다음날 부터 상환권 행사 가능	5.0	1,500,000	1,500,000

소 계	1,500,000	1,500,000

차감: 유동성대체	(1,500,000)	(1,500,000)

전환상환우선주부채 잔액	-	-

보고기간 종료일 연결실체가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	기타 전환상환우선주

우선주 발행주식수	15,000주

발행일	2011년 06월 28일

발행회사	(주)이노메이트

발행가액	100,000원/주

의결권	1주당 1의결권

배당금에 관한 사항	참가적 누적적 우선주

전환비율	1:1- 기업 공개 및 합병시 전환가액 조정- 유상증자 또는 전환사채, 신주인수권부사채 등의 일체의 주식연계증권을 발행하는 조정- 주식의 액면분할, 액면병합, 주식배당 등 기타 유사한 사유가 발생한 경우 전환가격 조정

전환에 관한 사항	- 발행일로부터 10년간 전환권 행사가능함.

상환에 관한 사항	- 발행일로부터 4년이 경과한 다음날부터 행사가 가능함.- 상환시 발행가액에 6% 연복리이자금액을 가산하여 상환하되, 기지급배당금은 차감함.

(4) 차입금 관련 담보제공 및 지급보증 내역 1) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 산업은행 (채권최고액 132,006백만원), 신한은행 (채권최고액 30,200백만원), 씨티은행(채권최고액 13,910백만원), 농협은행(채권최고액 15,600백만원), 산은캐피탈(채권최고액 6,000백만원) 및 신한캐피탈(채권최고액 4,500백만원) 차입금 등에 대하여 보유 중인 토지 및 건물 등(장부가액 115,639백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 2) 연결실체는 보고기간 종료일 현재 차입금 등과 관련하여 최대주주 및 경영진으로부터 204,487백만원 및 USD 18,134,839 , 무역보험공사로부터 1,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 3) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 삼평동 소재 건물의 임대보증금과 관련하여 132백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 4) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 수출입은행 차입금과 관련하여 재고자산 중 일부(장부가액: 11,389백만원)를 담보로 제공하고 있으며, 산업은행 등 차입금과 관련하여 기계장치 중 일부(장부가액: 84,508백만원)를 담보로 제공하고 있습니다.

17. 전환사채

(1) 연결실체가 당반기 중 신규로 발행된 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 사채

사채의 권면총액	25,000,000,000원

사채이율	표면이자율 : 0%, 만기이자율 : 연 복리 1.0%

사채납입일	2017년 01월 24일

사채만기일	2022년 01월 24일

전환청구기간	2018년 01월 24일 ~ 2021년 12월 24일 까지

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 01월 24일에 권면금액의 105.1206%에 해당하는 금액을일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 24개월이 되는 2019년 1월 24일 및 매 3개월마다 조기상환 청구권 있음

콜옵션(Call Option)	사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2018년 01월 24일 및 이후 2018년 12월 24일까지

전환가격(원/주)(주1)	5,472원

전환비율	사채권면 금액 100%

(주1) 사채발행 후 매 3개월이 경과하는 날을 전환가격 조정일로 하며, 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환사채인수계약서에 정한 바에 따라 전환가격이 조정 됩니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 계상되어 있는 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

액면가	25,000,000

사채상환할증금	1,280,138

사채할인발행차금	(236,203)

전환권조정	(11,858,403)

합 계	14,185,532

연결실체는 전환사채의 전환권 및 옵션을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 파생부채로 인식하고 있으며, 후속기간 동안의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다 (주석 37 참조).

18. 기타지급채무

보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타지급채무 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 기타지급채무

미지급금	12,660,596	10,993,668

미지급비용	2,482,548	2,187,785

소 계	15,143,144	13,181,453

비유동성 기타지급채무

장기미지급금	1,842,783	1,826,330

보증금	808,969	784,462

소 계	2,651,752	2,610,792

합 계	17,794,896	15,792,245

19. 기타부채보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타부채 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채

예수금	1,991,281	5,073,624

선수금	84,455	64,625

합 계	2,075,736	5,138,249

20. 퇴직급여제도

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	23,291,349	22,399,357

사외적립자산의 공정가치	(15,527,319)	(15,282,755)

순확정급여부채	7,764,030	7,116,602

(2) 당반기 및 전반기의 순 확정급여 부채(자산) 변동내용은 다음과 같습니다 . (당반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	22,399,357	(15,282,755)	7,116,602

당기근무원가	2,336,194	-	2,336,194

이자비용(이자수익)	177,539	(286,602)	(109,063)

소 계	24,913,090	(15,569,357)	9,343,733

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	21,243	21,243

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	(1,260,000)	(1,260,000)

제도에서 지급한 금액:

지급액	(1,621,741)	1,280,795	(340,946)

당반기말	23,291,349	(15,527,319)	7,764,030

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	19,340,691	(16,595,278)	2,745,413

당기근무원가	2,137,541	-	2,137,541

이자비용(이자수익)	160,269	(162,758)	(2,489)

소 계	21,638,501	(16,758,036)	4,880,465

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	5,233	5,233

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	(200,000)	(200,000)

제도에서 지급한 금액:

지급액	(1,753,239)	1,578,613	(174,626)

전반기말	19,885,262	(15,374,190)	4,511,072

(3) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인률	2.14 ~ 2.93	2.14 ~ 2.93

기대임금상승률	3.00 ~ 5.78	3.00 ~ 5.78

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

21. 자본금

보고기간 종료일 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	22,370,446 주	22,370,446 주

보통주자본금	11,185,223 천원	11,185,223 천원

22. 기타불입자본(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	86,267,198	86,267,198

기타자본잉여금	13,875,765	10,297,106

자기주식	(2,885,169)	(2,885,169)

주식선택권	918,733	910,214

합 계	98,176,527	94,589,349

(2) 당반기 및 전반기 현재 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	524,662	2,885,169	306,075	1,814,322

매입	-	-	218,587	1,070,847

반기말금액	524,662	2,885,169	524,662	2,885,169

23. 이익잉여금(결손금)과 배당금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	962,774	962,774

미처분결손금	(11,085,263)	(11,779,679)

합 계	(10,122,489)	(10,816,905)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 현재 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(10,816,905)	19,588,781

지배기업 반기순이익(손실)	385,250	(12,404,157)

배당금 지급	-	(1,103,369)

확정급여제도의 재측정요소	(7,138)	(2,428)

토지재평가이익	405,518	8,107

법인세효과	(89,214)	(1,249)

반기말금액	(10,122,489)	6,085,685

(3) 전반기 중 지급한 배당금 지급내역은 다음과 같습니다

(전반기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	22,370,446주	303,075주	22,067,371주	50원	1,103,369

24. 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능증권평가손익	325,192	325,192

지분법자본변동	(1,127,461)	(1,127,461)

토지재평가이익	26,257,177	26,573,481

해외사업환산손익	(33,957)	(97,311)

합 계	25,420,951	25,673,901

(2) 당반기 및 전반기 현재 토지재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	26,573,481	17,143,188

토지의 매각으로 인하여 이익잉여금으로 재분류된 금액	(405,518)	(8,107)

이익잉여금으로 재분류된 금액과 관련된 법인세	89,214	1,783

반기말금액	26,257,177	17,136,864

(3) 당반기 및 전반기 현재 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(97,311)	11,837

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	63,354	(135,927)

반기말금액	(33,957)	(124,090)

25. 주식선택권(1) 주식선택권부여 내역

보고기간 종료일 현재 지배기업이 부여한 주식선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	김광은 외 7명	류흥선 외 68명	김준식 외 1명

권리부여일	2012년 3월 26일	2014년 3월 27일	2017년 03월 29일

발행할 주식의 총수	53,000 주	325,420 주	40,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격	11,460 원	5,430 원	5,216 원

행사가능기간	2012.03.26~2019.03.26	2016.03.27~2021.03.27	2019.03.30~2024.03.30

(2) 보상원가 산정을 위한 제반가정 및 변수

지배기업은 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 그 주요가정은 다음과 같습니다.

구 분	2012년 3월 26일 발행	2014년 3월 27일 발행	2017년 03월 29일 발행

무위험이자율	3.82%	2.89%	1.66%

기대행사기간	2년	2년	2년

예상주가변동성	27.69%	20.06%	23.12%

기대배당수익률	1.00%	0.72%	0.64%

기대권리소멸율	0.00%	0.00%	0.00%

(3) 보상원가의 내역

당반기 및 전반기 현재 당사가 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기보상원가	1,419,818	1,376,012

반기 비용으로 인식한 보상비용	8,519	34,121

보상원가 합계	1,428,337	1,410,133

반기말까지 행사된 주식선택권	(509,604)	(509,604)

반기말 주식선택권	918,733	900,529

추가보상원가	24,321	15,842

26. 판매비와 관리비

당반기 및 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비 :

판매촉진비	42,841	140,678	71,037	182,710

운반비	127,760	266,735	128,887	229,210

기타	9,099	15,321	8,821	12,183

소 계	179,700	422,734	208,745	424,103

관리비 :

급여	2,858,594	5,274,942	2,569,662	5,172,079

퇴직급여	247,139	503,440	285,165	568,608

복리후생비	267,235	539,225	295,883	578,621

세금과공과	137,886	253,186	134,709	284,109

감가상각비	116,137	191,552	105,567	217,819

무형자산상각비	114,033	209,112	103,644	206,710

지급수수료	577,696	1,198,222	372,633	940,946

대손상각비	(1,044,270)	(1,074,905)	-	-

경상개발비	1,050,686	1,908,921	808,472	1,958,860

기타의관리비	716,652	1,449,320	540,766	1,111,672

소 계	5,041,788	10,453,015	5,216,501	11,039,424

합 계	5,221,488	10,875,749	5,425,246	11,463,527

27. 기타영업외수익 및 비 용

(1) 당반기 및 전반기의 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	161,883	451,787	187,147	765,428

외화환산이익	100,047	259,879	(60,290)	154,186

유형자산처분이익	902,751	1,487,375	756,407	756,531

기타투자자산평가이익	3,071	3,281	768	1,497

기타	784,508	1,193,021	495,967	715,641

합 계	1,952,260	3,395,343	1,379,999	2,393,283

(2) 당반기 및 전반기의 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	469,181	894,576	282,717	355,117

외화환산손실	693,281	2,438,825	(456,543)	604,999

유형자산처분손실	164,212	200,897	28,557	361,590

기타투자자산평가손실	(1,173)	-	-	-

기타	100,398	158,938	3,000	33,205

합 계	1,425,899	3,693,236	(142,269)	1,354,911

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	109,828	138,173	33,232	69,736

외환차익	28,196	60,358	23,054	65,878

외화환산이익	(102,893)	241,549	163,577	235,824

파생상품평가이익	1,334,975	1,334,975	-	-

파생상품거래이익	-	-	-	95,086

합 계	1,370,106	1,775,055	219,863	466,524

(2) 당반기 및 전반기의 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,121,399	3,961,361	1,802,083	3,653,731

외환차손	12,843	29,830	7,032	7,155

외화환산손실	20,683	21,347	(51,658)	5

합 계	2,154,925	4,012,538	1,757,457	3,660,891

29. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)

(1) 연결실체의 당반기와 전반기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	1,687,080	755,715

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주1)	(1,123,627)	(971,412)

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (주2)	(354,815)	75,717

±자본에 가감된 법인세부담액	-	-

±자본에 가감된 이연법인세 변동액	93,887	2,935

법인세비용	302,525	(137,045)

(주1) 일시적차이로 인한 반기말 순이연법인세자산(부채)	1,383,468	(2,304,913)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	259,841	(3,276,325)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,123,627	971,412

(주2) 이월세액공제로 인한 반기말 순이연법인세자산(부채)	4,677,896	6,321,445

이월세액공제로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	4,323,081	6,397,162

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	354,815	(75,717)

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	3,921,466	(11,603,914)

적용세율 에 따른 세부담액	2,372,404	(2,541,861)

조정사항 :

비과세수익	-	-

비공제비용	98,398	248,279

이월세액공제 변동효과	(1,322,889)	673,213

이연법인세자산으로 인식되지 않는 일시적차이 변동	(544,174)	406,409

기타	(301,214)	1,076,915

법인세비용	302,525	(137,045)

유효세율	7.71%	(주1)

(주1) 법인세비용차감전순손실이 발생하므로, 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

30. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	1,687,627	(6,172,275)

원재료 사용액	65,546,769	44,957,963

종업원급여	26,027,498	22,284,883

감가상각비	14,955,184	13,980,976

무형자산상각비	468,031	579,032

기타	40,383,120	31,875,548

합 계	149,068,229	107,506,127

31. 주당순이익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같 습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익(손실)	46	18	(228)	(566)

희석주당이익(손실)	46	18	(228)	(566)

(2) 기본주당손익 기본주당손익 계산에 사용된 반기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 반기순이익(손실)	1,010,126	385,250	(4,995,603)	(12,404,157)

가중평균유통주식수	21,845,784	21,845,784	21,875,507	21,910,848

(3) 희석주당손익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

희석주당손익의 계산을 위한 반기순손익은 기본주당손익 계산에 사용된 반기순손익에 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 반기순이익(손실)	1,010,126	385,250	(4,995,603)	(12,404,157)

손익 조정액:

- 임직원주식선택권	-	-	-	-

희석주당이익 산출에 사용된 반기순이익(손실)	1,010,126	385,250	(4,995,603)	(12,404,157)

희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	21,845,784	21,845,784	21,875,507	21,910,848

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 임직원주식선택권	-	-	-	-

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	21,845,784	21,845,784	21,875,507	21,910,848

32. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

공동지배기업	Hana Innosys Latin America, HT Micron Semicondutores S.A.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

공동지배기업	HT Micron Semicondutores S.A.	23,029,062	-	9,099,691	-

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같 습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	매출채권	미수금 등	미지급금 등

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

공동지배기업	Hana Innosys Latin America(주1)	6,869,562	6,869,562	393,166	393,166	-	-

HT Micron Semicondutores S.A.(주1)	48,338,902	37,256,946	10,243,182	4,840,746	-	-

합 계	55,208,464	44,126,508	10,636,348	5,233,912	-	-

(주1) 상기 채권은 대손충당금이 고려되지 않은 총액이며, 연결실체는 관계기업인 HT Micron Semicondutores S.A.의 매출채권 및 미수금에 대하여 21,901백만원의 대손충당금을 설정하였 습 니다. 또한 관계회사인 Hana Innosys Latin America에 대한 매출채권과 미수금은 전기 이전에 전액 대손 인식하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

Hana Innosys Latin America(주1)	USD 4,120,700	USD 4,120,700

(주1) 종속회사인 Hana Micron America가 보유하고 있던 관계회사 대여금(Hana Innosys Latin America) 전액에 대하여 전기 이전에 모두 대손 인식하였습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	지급보증금액	지급보증내역	지급보증처

HT Micron Semicondutores S.A(주1)	USD 2,179,999	Stand by LC 지급보증	산업은행

USD 663,176	Stand by LC 지급보증	KEB하나은행

우리사주조합	4,531,000	우리사주취득자금대출지급보증	한국증권금융

(주1) 연결실체는 특수관계자에게 제공한 지급보증에 대하여 보증수수료를 수익으로 인식하고 있습니다.

(6) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 유형	특수관계자 명칭	거래내역	당반기	전반기

출자	공동기업	HT Micron Semicondutores S.A.	추가현금출자	1,398,750	-

(7) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 상여	332,440	434,948

퇴직급여	73,076	158,187

합 계	405,516	593,135

33. 매각예정자산보고기간 종료일 현재 매각예정자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

매각예정자산 (주1)

토지	1,531,650

건설중인자산	308,116

자산 총계	1,839,766

(주1) 연결실체는 기숙사 건설 용도로 취득하였던 토지의 향후 12개월 이내 매각을 추진하고 있으며, 계약금 및 중도금 700백만원을 수령한 상태입니다. 연결실체는 상기 토지의매각예정가액이 장부금액을 초과할 것으로 예상하고 있기 때문에, 보고기간 종료일 현재 매각예정자산으로 분류된 동 토지에 대하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.

당반기 중 상기 매각예정자산과 관련하여 발생한 수익 및 비용은 없습니다.

34. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름당반기 및 전반기 중의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익(손실)	3,618,942	(11,466,869)

2. 조정	19,850,417	18,710,058

(1) 비용의 가산	25,130,660	21,235,575

외화환산손실	2,460,171	605,005

퇴직급여	2,227,131	2,135,052

주식보상비용	36,427	58,936

감가상각비	14,955,184	13,980,976

대손상각비	(1,074,905)	-

무형자산상각비	468,031	579,032

유형자산처분손실	200,897	361,590

무형자산처분손실	5,500	-

법인세비용	302,525	(137,045)

이자비용	3,961,361	3,653,731

매도가능금융자산손상차손	-	24,477

지분법투자손익	1,398,750	-

재고자산평가손실	144,527	(30,385)

기타	45,061	4,206

(2) 수익의 차감	(5,280,243)	(2,525,517)

외화환산이익	501,428	390,009

대손충당금환입액	272,132	2,523

파생상품평가이익	1,334,975	-

파생상품거래이익	-	95,086

기타의투자자산평가이익	3,281	1,497

유형자산처분이익	1,487,375	756,531

정부보조금비용상계액	1,542,879	1,210,135

이자수익	138,173	69,736

3. 순운전자본의 변동	(25,577,881)	4,200,828

매출채권의 증감	(11,860,359)	8,744

기타수취채권의 증감	(215,238)	4,873,871

기타자산의 증감	(3,088,023)	(282,705)

재고자산의 증감	1,463,313	(5,882,653)

장기재고자산의 증감	(5,593,794)	(1,627,194)

매입채무의 증감	(4,820,019)	7,254,485

기타지급채무의 증감	(57,298)	320,394

기타부채의 증감	189,810	(89,488)

퇴직금의 지급	(1,621,741)	(1,753,239)

퇴직보험예치금의 증감	25,468	1,378,613

영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,108,522)	11,444,017

35 . 비현금거래

당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기대여금의 유동성대체	6,200	556

건설중인자산의 본계정대체	13,850,248	6,569,599

유형자산 처분 미수금	2,173,125	-

기타투자자산 처분 미수금	4,337,368	-

장기미수금의 유동성대체	1,247,236	-

장기차입금의 유동성대체	9,571,073	5,658,581

유형자산의 취득으로 인한 미지급금 증가	2,393,696	243,210

36. 우발채무와 약정사항

(1) 연결실체는 삼성전자주식회사 등과 제품의 공급과 관련된 거래기본계약 및 외주단가계약을 체결하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 4,099백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 연결실체는 2013년 12월부터 5년간 기술이전에 대해서 공동지배기업인 HT Micron Semicondutores S.A.로부터 관련제품 총매출액의 2%를 로열티로 지급받는 약정을 체결하고 있습니다. (4) 기타 약정사항

(원화단위: 천원)

금융기관명	약정내용	약정한도

외화금액	원화금액

KEB하나은행	무역금융대출	-	5,800,000

기타외화지급보증(주1)	USD 6,663,176	-

국민은행	운전자금대출	-	6,000,000

신한은행	무역금융대출	-	10,000,000

운전자금대출	-	12,500,000

시설자금대출	-	1,283,830

외화시설자금대출	USD 2,926,800	-

외화지급보증(주2)	USD 4,000,000	-

우리은행	운전자금대출	-	2,000,000

KDB산업은행	외화지급보증	USD 2,179,999	-

시설자금대출	-	30,966,600

산업운영대출	-	65,800,000

씨티은행	일반자금대출	-	4,000,000

무역금융대출	5,000,000

수출입은행	무역금융대출	-	26,600,000

IBK 기업은행	무역금융대출	-	3,000,000

농협	무역금융대출	-	7,000,000

운전자금대출	-	10,000,000

신한캐피탈	운전자금대출	-	4,500,000

산은캐피탈	운전자금대출	-	4,500,000

NH투자증권	운전자금대출	-	10,000,000

KEB하나은행 LA지점	SBLC	USD 6,000,000	-

한국증권금융	우리사주취득자금대출지급보증	-	4,531,000

합 계	USD 21,769,975	213,481,430

(주1) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 KEB하나은행의 외화지급보증에 대해 예금 3,357백만원(채권최고액 4,107백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 연결실체는 SK하이닉스에 원재료매입대금 지불과 관련된 외화지급보증을 제공하고 있습니다.

37. 금융상품

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	290,606,259	268,219,543

자본	167,471,958	140,300,926

부채비율	173.53%	191.17%

(2) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	15,915,162	-	15,915,162	15,915,162

단기금융상품	3,477,857	-	3,477,857	3,477,857

매출채권	51,091,924	-	51,091,924	51,091,924

기타수취채권	5,484,288	-	5,484,288	5,484,288

매도가능금융자산	-	2,459,795	2,459,795	2,459,795

기타장기수취채권	6,905,172	-	6,905,172	6,905,172

합 계	82,874,403	2,459,795	85,334,198	85,334,198

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	9,083,658	-	9,083,658	9,083,658

단기금융상품	3,837,857	-	3,837,857	3,837,857

매출채권	40,405,361	-	40,405,361	40,405,361

기타수취채권	4,188,466	-	4,188,466	4,188,466

매도가능금융자산	-	2,359,795	2,359,795	2,359,795

기타장기수취채권	3,174,548	-	3,174,548	3,174,548

합 계	60,689,890	2,359,795	63,049,685	63,049,685

(3) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융상품	위험회피수단으로지정된 파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	-	27,664,209	27,664,209	27,664,209

단기차입금	-	-	160,070,620	160,070,620	160,070,620

유동성장기차입금	-	-	26,514,112	26,514,112	26,514,112

기타지급채무	-	-	15,143,144	15,143,144	15,143,144

장기차입금	-	-	21,571,700	21,571,700	21,571,700

전환상환우선주부채	-	-	1,500,000	1,500,000	1,500,000

전환사채	-	-	14,185,532	14,185,532	14,185,532

기타장기지급채무	-	-	2,651,752	2,651,752	2,651,752

파생부채	10,042,000	-	-	10,042,000	10,042,000

합 계	10,042,000	-	269,301,069	279,343,069	279,343,069

(전기말)

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융상품	위험회피수단으로지정된 파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	-	33,361,264	33,361,264	33,361,264

단기차입금	-	-	164,280,575	164,280,575	164,280,575

유동성장기차입금	-	-	21,306,397	21,306,397	21,306,397

기타지급채무	-	-	13,181,453	13,181,453	13,181,453

장기차입금	-	-	18,084,309	18,084,309	18,084,309

전환상환우선주부채	-	-	1,500,000	1,500,000	1,500,000

기타장기지급채무	-	-	2,610,792	2,610,792	2,610,792

합 계	-	-	254,324,790	254,324,790	254,324,790

(4) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나거래하지 않습니다.

2) 시장위험 가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	77,010,831	66,261,176	10,953,865	11,971,285

JPY	344,148	240,149	5,302,013	4,303,829

EUR	-	-	602,965	646,476

기타	570	710	-	-

합 계	77,355,549	66,502,035	16,858,843	16,921,590

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결 제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

(단위: 천원)

환 종	금융자산	금융부채

환율10% 상승시	환율10% 하락시	환율10% 상승시	환율10% 하락시

USD	7,701,083	(7,701,083)	(1,095,387)	1,095,387

JPY	34,415	(34,415)	(530,201)	530,201

EUR	-	-	(60,297)	60,297

기타	57	(57)	-	-

합 계	7,735,555	(7,735,555)	(1,685,885)	1,685,885

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험관리 연결실체의 이자율위험은 주로 변동이자부 사채 및 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 사채 및 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 사채 및 차입금에 대한 이자비용 은 1,790 백만원 만 큼 증가 또는 감소합니다 .

다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다.

연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다

보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융보증계약	7,771,082	3,450,074

합 계	7,771,082	3,450,074

한편, 연결실체는 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역 다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다 .

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	42,807,354	2,651,752	45,459,106

단기차입금	163,674,734	-	163,674,734

장기차입금	27,609,639	22,852,950	50,462,589

전환상환우선주부채	1,500,000	-	1,500,000

전환사채	-	26,280,138	26,280,138

합 계	235,591,727	51,784,840	287,376,567

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	46,542,717	2,610,792	49,153,509

단기차입금	166,556,416	-	166,556,416

장기차입금	22,193,644	18,617,645	40,811,289

전환상환우선주부채	1,500,000	-	1,500,000

합 계	236,792,777	21,228,437	258,021,214

(5) 금융상품의 공정가치

1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	-	-	959,795	959,795

금융부채

파생부채	-	-	10,042,000	10,042,000

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	-	959,795	959,795

당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	발행	당기손익	기말

금융부채

파생부채	-	11,376,975	(1,334,975)	10,042,000

3) 다음 표 는 수준 2와 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당반기말 공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	959,795	EV/EBITDA및 PER multiple	EV/EBITDA multiple	14.64	EV/EBITDA 및 PER multiple이 상승(하락)하고 유동성 할인율이 하락(상승)한다면 비상장주식의공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

PER multiple	11.67

유동성 할인율	15%

파생부채	10,042,000	이항모형	주가변동성에 따른할인율	-	할인율이 하락(상승)한다면 파생상품부채의 공정가치는 증가(감소) 할 것입니다.

38. 기업회계기준서 제1115호 도입 관련 현황연결실체는 기업회계기준서 제 1115호 도입 준비를 위하여 당반기말 현재 회계, 영업 부서 소속직원으로 구성된 TF팀을 구성하였으며, 필요할 경우 회계법인 등 외부전문가의 도움을 받아 당사의 수익구조를 분석할 예정입니다. 연결실체는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제 1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.