하나마이크론 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 21 (당)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지
제 20 (전)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지
하나마이크론 주식회사

1. 회사의 개요

하나 마이크론 주식회사(이하 "당사")는 2001년 8월 23일에 설립되어 2005년 10월 11일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장한 회사로서, 반도체 및 액정표시장치인 메모리 및 비메모리 조립 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자 및 합병 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금 은 보통주 15,966 백만원 이 며, 당분기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최창호	6,521,502	20.42

하나머티리얼즈(주)	1,856,435	5.81

최대주주의 특수관계인	588,684	1.84

기타 소액주주 등	22,965,258	71.93

합 계	31,931,879	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며 별도재무제표 입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 별도재무제표를 함께이용하여야 합니다.

요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 당사 실체 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 당사의 보고부문은 단일영업부문입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 각 지역에 대한 매출 정보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 국	46,486,814	36,535,187

브라질	20,542,976	21,317,770

베트남	7,588,370	8,081,672

기 타	4,550,859	5,356,197

합 계	79,169,019	71,290,826

(3) 당분기 중 개별 고객사별로 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 "A"사(社) 35,855백만원, "B"사(社) 20,543백만원이며, 동 고객사들의 총 매출액은 56,398백만원으로 전체 매출의 71%를 구성합니다.

5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	KEB 하나은행	7,257,500	7,121,000	Stand by LC 담보 제공

대신증권	-	24,132	자사주신탁

합 계	7,257,500	7,145,132

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	장기미수금	장기대여금	보증금

일반 채권	79,828,354	21,260,612	11,028,281	1,316,231	33,291,861	38,997,808	1,202,346	186,925,493

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-	(226,081)	-	-	(226,081)

차감: 손실충당금	(8,708,840)	(3,249,334)	(10,928,281)	-	(6,911,597)	(7,381,270)	-	(37,179,322)

합 계	71,119,514	18,011,278	100,000	1,316,231	26,154,183	31,616,538	1,202,346	149,520,090

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	장기미수금	장기대여금	보증금

일반 채권	65,053,239	13,355,903	11,028,281	1,400,877	33,120,691	37,656,307	2,261,746	163,877,044

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-	(313,875)	-	-	(313,875)

차감: 손실충당금	(8,655,167)	(3,249,334)	(10,928,281)	-	(6,911,597)	(7,381,270)	-	(37,125,649)

합 계	56,398,072	10,106,569	100,000	1,400,877	25,895,219	30,275,037	2,261,746	126,437,520

한편, 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정되며, 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금 당사의 평균 신용공여 기간은 40일(해외 90일) 이며, 당 사는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제환경, 보고기간 말 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금설정률표를 이용하여 산정됩니다.

당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는경우 매출채권 및 기타채권을 제각하고 있습니다.

1 ) 당분기 말 및 전 기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	합 계

채무불이행률	0.08%	1.19%	95.13%

총장부금액	13,287,838	962,105	18,866	14,268,809

기대신용손실	(10,099)	(11,468)	(17,948)	(39,515)

순장부금액	13,277,739	950,637	918	14,229,294

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	6개월 이하	합 계

채무불이행률	0.06%	0.90%

총장부금액	17,617,057	202,206	17,819,263

기대신용손실	(11,275)	(1,810)	(13,085)

순장부금액	17,605,782	200,396	17,806,178

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가	개별평가

기초금액	13,085	37,112,564	37,125,649

손상채권으로 재분류	-	-	-

손실충당금 재측정	26,429	27,243	53,672

기말금액	39,514	37,139,807	37,179,321

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가	개별평가

기초금액	106,577	32,329,090	32,435,667

손상채권으로 재분류	-	(5,000)	(5,000)

손실충당금 재측정	-	-	-

기말금액	106,577	32,324,090	32,430,667

7. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	정부보조금	장부금액	취득원가	평가손실충당금 (주1)	정부보조금	장부금액

상품	199,672	-	-	199,672	143,925	-	-	143,925

제품	2,117,458	(234,632)	-	1,882,826	3,102,832	(234,632)	-	2,868,200

재공품	1,473,625	-	-	1,473,625	2,507,806	-	-	2,507,806

원재료	19,928,940	(419,020)	-	19,509,920	11,233,501	(419,020)	-	10,814,481

저장품	1,657,183	(74,890)	-	1,582,293	1,739,557	(74,890)	-	1,664,667

미착품	114,990	-	-	114,990	49,016	-	-	49,016

용지	9,122,925	-	(68,917)	9,054,008	9,122,925	-	(68,917)	9,054,008

합 계	34,614,793	(728,542)	(68,917)	33,817,334	27,899,562	(728,542)	(68,917)	27,102,103

(주1) 전기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 166,894천원이 포함되어 있습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산 :

비상장주식	500,000	500,000

기타투자자산	394,174	378,537

합 계	894,174	878,537

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

비상장주식(주1)	649,827	649,827

10. 종속기업 및 공동기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율 및 의결권(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업 :

Hana Micron America Inc.	미국	100.00	22,734,683	-	22,734,683	-

하나머티리얼즈(주)(주1)	한국	44.98	9,928,088	62,110,197	9,928,088	57,420,515

(주)이피웍스(주2)	한국	51.19	5,622	-	5,622	-

(주)이노메이트	한국	79.75	4,115,018	-	4,115,018	-

하나마이크론태양광(주)	한국	100.00	-	-	-	-

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	베트남	100.00	3,914,904	-	3,914,904	-

Hana Micron Vina Co.,Ltd	베트남	100.00	29,126,280	10,789,187	23,046,280	12,328,210

HT Micron Semicondutores S.A.	브라질	66.59	44,934,625	-	44,934,625	-

하나더블유엘에스(주)(주3)	한국	61.54	28,829,872	28,409,186

소 계	143,589,092	101,308,570	108,679,220	69,748,725

공동기업 :

Hana Innosys Latin America	브라질	50.00	637,403	-	637,403	-

합 계	144,226,495	101,308,570	109,316,623	69,748,725

(주1) 하나머티리얼즈(주)의 경우 회사가 직접 보유한 지분에 대한 지분율은 당분기말 및 전기말 현재 33.12% 이나, 기타의 주주로부터포괄적으로 위임받은 의결권(2,300,000주)을 포함한 의결권 보유 비율은 44.98% 로 산정됩니다. 당분기의 경우 회사는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 회사가 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.
(주2) 회사가 보유하고 있는 (주)이피웍스의 주식은 의결권이 존재하는 상환전환우선주(86,000주)이며, 당사의 의결권이 50%를 초과하기 때문에 종속기업투자주식으로 분류하고 있습니다.
(주3) 당분기 중 하나마이크론㈜의 BUMP사업부문을 물적분할하여 하나더블유엘에스㈜를 설립하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 공동기업투자주식의 기중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동(주1)	기말

하나머티리얼즈(주)	57,420,515	-	-	-	4,456,001	233,681	62,110,197

Hana Micron Vina Co.,Ltd	12,328,210	-	-	-	(2,161,993)	622,970	10,789,187

하나더블유엘에스(주)	-	28,829,872	-	-	(420,686)	-	28,409,186

합 계	69,748,725	28,829,872	-	-	1,873,322	856,651	101,308,570

(주1) 종속기업투자주식에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 발생한 외환차이를 지분법자본변동으로 인식한 금액은 (-)1,501,500천원으로 상기지분법자본변동에는 포함되어 있지 않습니다(주석 26 참조).

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기말

Hana Micron America Inc.	-	-	-	-	-	-

하나머티리얼즈(주)	46,148,432	-	(1,285,702)	2,668,399	(650,113)	46,881,016

HT Micron Semicondutores S.A.	11,262,663	-	-	(3,502,530)	1,208,729	8,968,862

Hana Micron Vina Co.,Ltd	5,485,267	6,080,000	-	(611,543)	522,203	11,475,927

합 계	62,896,362	6,080,000	(1,285,702)	(1,445,674)	1,080,819	67,325,805

(3) 보고기간 종료일 현재 주요 종속기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	당기총포괄손익

Hana Micron America Inc.	5,889,727	12,565,945	741,491	(123,827)	(493,970)

하나머티리얼즈(주)	363,253,270	166,274,332	55,261,300	13,452,094	14,048,108

(주)이피웍스	727,401	8,473,062	-	(129,043)	(129,043)

(주)이노메이트	11,206	2,652,364	-	(38,416)	(38,416)

하나마이크론태양광(주)	320,765	379,206	15,441	(7,339)	(7,339)

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	22,672,193	19,096,890	5,326,723	(101,930)	96,675

Hana Micron Vina Co.,Ltd	64,856,387	50,687,004	6,901,680	(1,843,705)	(1,220,735)

HT Micron Semicondutores S.A	85,115,604	99,258,076	23,219,006	(5,983,565)	(5,208,503)

하나더블유엘에스(주)	56,209,468	2,948,931	2,160,084	(569,336)	(569,336)

11. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 :

선급금	2,956,061	14,784,191

선급비용	2,036,111	364,621

배출권	98,098	98,098

합 계	5,090,270	15,246,910

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	53,249,928	-	-	53,249,928

건물	33,560,690	-	(8,709,835)	24,850,855

구축물	5,148,664	-	(1,597,818)	3,550,846

기계장치	296,032,189	(400,187)	(198,625,903)	97,006,099

공구와기구 외	58,515,839	(57,913)	(53,748,877)	4,709,049

건설중인자산	5,547,194	-	-	5,547,194

합 계	452,054,504	(458,100)	(262,682,433)	188,913,971

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	53,249,928	-	-	53,249,928

건물	33,560,690	-	(8,498,855)	25,061,835

구축물	5,148,664	-	(1,533,180)	3,615,484

기계장치	323,793,661	(439,536)	(198,149,525)	125,204,600

공구와기구 외	60,793,056	(66,626)	(53,917,400)	6,809,030

건설중인자산	3,082,650	-	-	3,082,650

합 계	479,628,649	(506,162)	(262,098,960)	217,023,527

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	53,249,928	-	-	-	-	53,249,928

건물	25,061,835	-	-	(210,979)	-	24,850,856

구축물	3,615,484	-	-	(64,638)	-	3,550,846

기계장치	125,204,601	1,513,060	(1,541,765)	(4,786,960)	(23,382,836)	97,006,100

공구와기구 외	6,809,029	320,758	(17,700)	(426,031)	(1,977,009)	4,709,047

건설중인자산	3,082,650	2,475,654	-	-	(11,110)	5,547,194

합 계	217,023,527	4,309,472	(1,559,465)	(5,488,608)	(25,370,955)	188,913,971

(주1) 당분기 중 기타의 무형자산에서 건설중인자산으로 대체된 금액은 3,028천원이며, 물 적분할로 인한 분할신설법인의 종속회사투자주식으로 대체된 금액은 25,373,983천원 입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(주1)	처분	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	53,185,702	-	-	-	-	53,185,702

건물	25,905,753	-	-	(210,980)	-	25,694,773

구축물	1,581,690	-	-	(55,126)	2,282,833	3,809,397

기계장치	100,634,934	1,855,716	(4,649,774)	(5,274,359)	1,082,000	93,648,517

공구와기구 외	7,085,892	617,323	(8)	(559,884)	301,400	7,444,723

건설중인자산	29,396,653	15,783,972	-	-	(3,848,495)	41,332,130

합 계	217,790,624	18,257,011	(4,649,782)	(6,100,349)	(2,262)	225,295,242

(주1) 전분기 중 건설중인자산에서 기타의 무형자산으로 대체된 금액은 2,016천원 이며, 투 자부동산으로 대체된 금액은 246천원입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	5,351,788	5,960,882

관리비	20,564	30,629

경상연구개발비	116,256	108,838

합 계	5,488,608	6,100,349

(4) 당사는 2018년 중 당사가 보유하고 있는 토지에 대하여 공정가치 재평가를 실시하였으며, 전문평가기관인 (주)가온감정평가법인이 수행한 평가금액에 근거하여 장부금액을 결정하였습니다. (주)가온감정평가법인은 당사와 관계가 없는 독립적인 평가인으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	53,249,928	33,499,252

(5) 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	53,249,928	53,249,928

(6) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당분기 중 변동내역은 없습니다.

13. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	758,548	-	-	758,548

건설중인자산	206,485	-	-	206,485

합 계	965,033	-	-	965,033

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	758,548	-	-	758,548

건설중인자산	206,485	-	-	206,485

합 계	965,033	-	-	965,033

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	기말

토지	758,548	-	-	-	758,548

건설중인자산	206,485	-	-	-	206,485

합 계	965,033	-	-	-	965,033

(주1) 당분기말 현재 매각이 확정된 투자부동산을 매각예정자산으로 대체하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	기말

토지	8,173,292	-	-	-	8,173,292

건설중인자산	2,148,603	246	-	-	2,148,849

합 계	10,321,895	246	-	-	10,322,141

(주1) 전분기 중 건 설중인자산으로 부터 대체된 금액은 246천원(주석 12 참조)이며, 전분기말 현재 매각이 확정된 투자부동산을 매각예정자산으로 대체하였습니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	장부금액	공정가치

토지	758,548	758,548

건설중인자산	206,485	206,485

합 계	965,033	965,033

투자부동산 중 토지의 공정가치는 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가인 (주)가온감정평가법인이 2016년에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 투자부동산 중 토지의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.

14. 계약부채 및 계약원가 (1) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(주1)	5,244,400	524,440

(주1) 산업단지 분양 매출과 관련하여 계약금으로 수령한 금액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 계약원가의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약이행원가(주1)	3,540,834	3,540,834

(주1) 계약이행원가는 산업단지 분양매출과 관련하여 지방자치단체의 인가를 얻기 위하여 기반시설 등을 건설하기 위한 지출과 관련된 금액입니다. 이러한 원가는 산업단지 분양 매출이 인식되는 시점에 매출원가로 계상 됩니다. 당분기 중 매출원가로 계상된 금액 및 자산화된 원가와 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다.

15. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

과 목	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	합 계

기타의무형자산	8,758,412	(8,333,814)	-	-	424,598

회원권	272,993	-	-	-	272,993

합 계	9,031,405	(8,333,814)	-	-	697,591

(전기말)

(단위: 천원)

과 목	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	합 계

기타의무형자산	9,313,956	-	(8,434,117)	-	879,839

회원권	946,606	-	-	(673,613)	272,993

합 계	10,260,562	-	(8,434,117)	(673,613)	1,152,832

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체	기말

기타의무형자산	879,839	9,500	-	(30,549)	(434,192)	424,598

회원권	272,993	-	-	-	-	272,993

합 계	1,152,832	9,500	-	(30,549)	(434,192)	697,591

(주1) 당분기 중 기타의 무형자산에서 건설중인자산으로 대체된 금액은 3,028천원이며, 물 적분할로 인한 분할신설법인의 종속회사투자주식으로 대체된 금액은 431,164천원 입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체	기말

기타의무형자산	924,340	-	-	(56,870)	2,016	869,486

회원권	272,993	-	-	-	-	272,993

합 계	1,197,333	-	-	(56,870)	2,016	1,142,479

(3) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	19,586	47,579

관리비	104	180

경상연구개발비	10,859	9,111

합 계	30,549	56,870

(4) 당분기 및 전분기 중 발생 시 비용처리된 경상연구개발비 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	390,900	523,180

관리비	396,315	367,265

합 계	787,215	890,445

16. 사용권자산 및 리스부채 당사는 건물 및 기계장치, 차량, 비품을 리스 하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1 ) 보 고 기 간 종료일 현 재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채-유동	1,553,347	1,944,650

리스부채-비유동	921,013	1,071,751

합 계	2,474,360	3,016,401

(2) 보고기간종료일 현재 유형별 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	-	13,378

기계장치	2,710,355	2,792,898

차량운반구	289,400	258,222

비품	1,121,088	1,328,059

합 계	4,120,843	4,392,557

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

기초금액	13,377	2,792,898	258,222	1,328,058	4,392,555

취득액	(4,001)	-	84,389	(126,482)	(46,094)

대체	-	-	-	-	-

감가상각비	(9,376)	(82,543)	(53,211)	(80,488)	(225,618)

합 계	-	2,710,355	289,400	1,121,088	4,120,843

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

기초금액	6,454	3,129,680	326,998	-	3,463,132

취득액	41,403	-	(7,500)	-	33,903

감가상각비	(7,143)	(82,544)	(39,575)	-	(129,262)

합 계	40,714	3,047,136	279,923	-	3,367,773

(4) 당 분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	225,621	136,763

리스부채 이자비용	25,513	28,056

단기리스 관련 비용	41,929	171,364

소액기초자산리스 관련 비용	11,986	9,203

합 계	305,049	345,386

(5) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

1년 이내	1,570,430

1년 초과 2년 이내	462,820

2년 초과 5년 이내	538,060

합 계	2,571,310

차감: 현재가치 조정금액	(96,950)

리스부채의 현재가치	2,474,360

리스로 인한 총 현금유출액은 543백만원입니다.

17. 정부보조금

당분기 및 전분기 중 당사의 정부보조금의 수령 및 사용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 미사용잔액	-	40,209

정부보조금 수령액	105,316	219,943

비용상계금액	(105,316)	(219,943)

기말 미사용잔액	-	40,209

18. 장ㆍ단기차입금 (1) 단기차입금 보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말	전기말	상환방법

무역금융대출	KEB하나은행 등	40,000,000	40,000,000	만기일시상환

운영자금대출	KDB산업은행 등	66,000,000	72,000,000	〃

합 계	106,000,000	112,000,000

상기 단기차입금에 대하여 당사는 당분기말 현재 연 2.10%~3.80%의 이자를 지급 하고 있습니다.

(2) 장기차입금보고기간 종료일 현재 당사의 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말	전기말	상환방법

시설자금대출	KDB산업은행 등	14,169,000	14,669,000	분할상환

운전자금대출	우리은행 등	64,743,100	65,087,500	분할상환 및 만기일시상환

채권유동화	하나마이크론제일차 유한회사(주1)	62,000,000	62,500,000	"

하나마이크론제이차 주식회사(주2)	22,000,000	23,500,000	분할상환

소 계	162,912,100	165,756,500

차감: 현재가치할인차금	(1,597,088)	(1,821,578)

차감: 유동성 대체액	(34,218,358)	(34,260,661)

장기차입금 잔액	127,096,654	129,674,261

(주1) 당사는 삼성전자, SK하이닉스로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 하나마이크론제일차 유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 하나마이크론제일차 유한회사를 위하여 자금보충의무 및 연대보증의무를 부담하고 있습니다(주석 36 참조).
(주2) 당사는 삼성전자, SK하이닉스, HT MICRON으로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 KDB산업은행과 하나마이크론제이차 주식회사를 제1종 수익자로 지정하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 하나마이크론제이차 주식회사를 위하여 하나머티리얼즈가 자금보충의무 및 조건부채무인수 의무를 부담하고 있습니다(주석 36 참조).

상기 장기차입금에 대하여 당사는 당분기말 현재 연 1.65% ~4.70 % 의 이자 를 지급하고있습니다.

(3) 차입금 관련 담보제공 및 지급보증 내역 1) 당분기말 현재 당사는 KDB산업은행(채권최고액 128,776백만원), 신한은행(채권최고액 26,000백만원, USD7,000,000), NH농협은행(채권최고액 12,000백만원) 차입금등에 대하여 보유 중인 토지 및 건물 등(장부금액 127,977백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 최대주주로부터 94,436백만원, USD 21,066,992 및 한국무역보험공사로부터 1,800백만원, 신용보증기금으로부터 4,500백만원,하나머티리얼즈(주)로부터 6,000백만원의 차입금 관련 지급보증을 제공받고 있습니다. 3) 당분기말 현재 당사는 삼평동 소재 건물의 임대보증금과 관련하여 428백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 4) 당분기말 현재 당사는 한국수출입은행의 차입금과 관련하여 용지를 제외한 재고자산 전액을 양도담보로 제공하고 있습니다. 5) 당분기말 현재 NH투자증권, KB증권, 대신증권, 미래에셋대우, 신한금융투자 및 교보증권 차입금과 관련하여 당사가 보유 중인 종속기업인 하나머티리얼즈의 주식(3,069,821주)을 담보로 제공하고 있습니다. 6) 당분기말 현재 당사의 스마트파이낸싱제칠차(주) 차입금 200억원(채권최고액 220억원), 하나마이크론제이차(주) 차입금 235억원에 대하여 하나머티리얼즈(주)가 자금보충약정을 제공하고 있습니다.7) 당분기말 현재 당사는 하나마이크론제이차 주식회사 차입금의 대주인 신한은행에게보유 중인 삼평동 소재 토지 및 건물을 담보(채권최고액 30,000백만원)로 제공하고 있습니다.

19. 전환사채

(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 없습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 계상되어 있는 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(주1)	전기말

액면가	-	4,500,000

사채상환할증금	-	-

사채할인발행차금	-	(5,596)

전환권조정	-	(1,085,809)

합 계	-	3,408,595

(주1) 당분기 중 제8회 전환사채는 전액 전환이 완료되어 보통주 1,165,196주가 발행되었습니다.

20. 매입채무및기타채무와 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	33,218,171	26,361,580

미지급금	14,736,144	9,951,452

미지급비용	2,181,239	2,171,136

보증금	-	791,000

금융보증부채	92,679	121,441

소 계	50,228,233	39,396,609

비유동부채:

장기미지급금	1,010,440	1,278,717

보증금	1,084,400	227,400

소 계	2,094,840	1,506,117

합 계	52,323,073	40,902,726

21. 기 타 부 채 보고기간 종료일 현재 당사의 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

예수금	836,108	552,973

선수금	5,249,678	524,440

배출부채	98,098	98,098

합 계	6,183,884	1,175,511

22. 퇴직급여제도

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	23,534,116	23,894,430

사외적립자산의 공정가치	(18,184,720)	(19,105,224)

순확정급여부채	5,349,396	4,789,206

(2) 당분기 및 전분기 중 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다 .

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	23,894,430	(19,105,224)	4,789,206

당기근무원가	845,092	-	845,092

이자비용(이자수익)	107,249	(103,508)	3,741

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	24,846,771	(19,208,732)	5,638,039

기타변동:

물적분할에 의한 분할신설법인 대체	(716,371)	572,787	(143,584)

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액:

지급액	(596,284)	451,225	(145,059)

기말	23,534,116	(18,184,720)	5,349,396

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	20,725,044	(15,238,678)	5,486,366

당기근무원가	880,372	-	880,372

이자비용(이자수익)	9,289	-	9,289

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	240,677	240,677

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	240,677	240,677

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액:

지급액	(406,715)	220,317	(186,398)

기말	21,207,990	(14,777,684)	6,430,306

(3) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.26	2.26

기대임금상승률	3.64	3.64

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

23. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	31,931,879 주	30,665,423 주

보통주자본금	15,965,940 천원	15,332,712 천원

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	30,124,761	-	27,134,423	-

전환권 행사	1,165,196	-	1,617,072	-

주식매수선택권 행사	101,260	-	13,140	-

자기주식	540,662	-

기말	31,931,879	-	28,764,635	-

24. 기타불입자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	125,805,064	121,188,795

기타자본잉여금	5,125,477	2,389,176

자기주식	-	(2,962,247)

주식선택권	762,564	828,954

합 계	131,693,105	121,444,678

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	540,662	2,962,247	540,662	2,962,247

처분	(540,662)	(2,962,247)	-	-

기말금액	-	-	540,662	2,962,247

25. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	1,231,565	1,231,565

미처분이익잉여금(미처리결손금)	7,792,669	1,819,517

합 계	9,024,234	3,051,082

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,051,082	19,927,071

배당금의 지급	-	(1,356,721)

당분기순이익(손실)	5,973,152	1,167,338

확정급여제도의 재측정요소	-	(240,677)

확정급여제도의 재측정요소의 법인세 효과	-	52,949

기말금액	9,024,234	19,549,960

26. 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,230,730)	(1,230,730)

지분법자본변동	(3,786,512)	(6,144,663)

토지재평가손익	17,141,917	17,141,917

합 계	12,124,675	9,766,524

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(6,144,663)	1,028,081

종속기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액 등	856,651	1,080,818

화폐성 순투자에 대한 환율변동차이	1,501,500	-

기말금액	(3,786,512)	2,108,899

(4) 당분기 및 전분기 중 토지재평가손익의 변동내역은 없습니다.

27. 주식선택권(1) 주식선택권부여 내역

보고기간종료일 현재 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	김준식 외 1명	이동철	김정제 외 12명

권리부여일	2017년 3월 29일	2019년 3월 27일	2021년 03월 30일

발행할 주식의 총수	40,000 주	100,000 주	230,000 주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격	5,216 원	4,231 원	11,130 원

행사가능기간	2019.3.30~2024.3.30	2021.3.27~2026.3.27	2023.3.30~2028.3.30

(2) 보상원가 산정을 위한 제반가정 및 변수

당사는 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 그 주요가정은 다음과 같습니다.

구 분	2017년 3월 29일 부여	2019년 3월 27일 부여	2021년 3월 30일 부여

무위험이자율	1.66%	1.76%	1.12%

기대행사기간	2년	2년	2년

예상주가변동성	23.12%	25.44%	34.53%

기대배당수익률	0.64%	0.94%	0.80%

기대권리소멸율	0.00%	0.00%	0.00%

(3) 보상원가의 내역

당분기 및 전분기 중 당사가 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기보상원가	1,505,995	1,475,776

당기 비용으로 인식한 보상비용	5,841	7,513

보상원가 합계	1,511,836	1,483,289

당분기말까지 행사된 주식선택권	(749,272)	(518,218)

당분기말 주식선택권	762,564	965,071

당분기 이후 비용으로 인식될 보상비용	554,308	29,724

(4) 보고기간 중 주식선택권의 변동

당분기말 및 전기말 현재 존속하는 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전기

주식선택권 수량	가중평균 행사가격	주식선택권 수량	가중평균 행사가격

기초	221,100	4,865	465,420	5,154

기중 부여수량	230,000	11,130	-	-

기중 행사	(101,260)	5,387	(244,320)	5,415

기중 만기도래 권리소멸	(16,840)	5,430	-	-

기말	333,000	9,005	221,100	4,865

(5) 보고기간 중 행사된 주식선택권

당분기 중에 행사된 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	행사일	행사수량	행사일 주가

2014.03.27 부여분	2021.01.29	27,280	10,750

2021.02.26	1,400	10,750

2021.03.26	52,580	11,300

2017.03.29 부여분	2021.03.26	20,000	11,300

합 계	-	101,260	-

28. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비 :

판매촉진비	166,277	212,212

운반비	127,437	143,677

기타의판매비	8,822	27,177

소 계	302,536	383,067

관리비 :

급여	1,493,356	1,652,386

퇴직급여	202,869	212,225

복리후생비	172,603	173,837

세금과공과	108,258	107,219

감가상각비 및 사용권자산 상각비	55,275	62,047

무형자산상각비	104	180

지급수수료	597,693	380,058

대손상각비(환입)	-	(1,834,445)

경상개발비	396,315	367,265

기타의관리비	267,110	250,210

소 계	3,293,583	1,370,983

합 계	3,596,119	1,754,050

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	193,143	746,275

외화환산이익	3,489,064	5,075,019

수입임대료	471,563	281,550

유형자산처분이익	738,180	3,183,395

잡이익	1,161,795	228,929

합 계	6,053,745	9,515,168

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	175,033	669,845

외화환산손실	113,314	1,668,250

유형자산처분손실	74,567	181,773

기타의대손상각비	-	1,834,445

잡손실	625	7,286

합 계	363,539	4,361,599

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산	90,297	158,081

금융수익-기타

이자수익	749,733	580,752

외환차익	188,483	148,132

외화환산이익	136,534	1,096,315

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	92,187

합 계	1,165,047	2,075,467

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,272,760	2,393,635

외환차손	195,606	11,133

외화환산손실	-	21,564

합 계	2,468,366	2,426,332

31. 법인세비용 과 이연법인세자산(부채)(1) 당사의 당분기와 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	63,543	1,581,110

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	4,191,765	(143,247)

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액(주2)	(229,972)	103,731

±자본에 직접 가감되는 당기법인세	(771,777)	52,949

법인세비용	3,253,559	1,594,544

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	(2,592,683)	(746,091)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	1,599,082	(889,338)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(4,191,765)	-

(주2) 이월세액공제로 인한 기말 순이연법인세자산	2,944,002	(1,700,857)

이월세액공제로 인한 기초 순이연법인세자산	2,714,030	(1,804,588)

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	229,972	(103,731)

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	9,226,710	2,761,882

적용세율에 따른 세부담액	2,051,876	585,614

조정사항 :

비과세수익	(193,911)	(133,627)

비공제비용	149,052	472,537

세액공제로 인한 효과	89,091	(1,678,862)

이연법인세자산으로 인식되지 않는 일시적차이 효과	(291,206)	1,151,437

기타(추납액 등)	1,448,657	1,191,445

법인세비용	3,253,559	1,594,544

유효세율	35.26%	57.73%

32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(6,715,231)	(580,046)

사용된 원재료	19,086,299	26,194,436

종업원급여	9,392,823	10,246,821

감가상각비 및 사용권자산 상각비	5,603,618	6,237,112

무형자산상각비	24,404	56,870

지급수수료	1,554,207	1,495,286

판매촉진비	166,277	212,212

수출제비용	8,822	27,177

기타	47,081,298	27,996,106

합 계	76,202,517	71,885,974

33. 주당순손 익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순손익 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당순이익(손실)	191	42

희석주당순이익(손실)	191	42

(2) 기본주당순손 익기본주당손익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

당분기순이익(손실)	5,973,152	1,167,338

가중평균유통주식수	31,293,515	27,632,773

(3) 희석주당순 손익

희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 주식선택권(주석 27 참조) 및 전환사채(주석 19 참조)를 보유하고 있으며, 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

희석주당순손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당순손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당순손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	31,293,515	27,632,773

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 임직원주식선택권	-	-

- 전환사채	-	-

희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	31,293,515	27,632,773

34. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	하나머티리얼즈(주), Hana Micron America Inc., Hana Latin America, Ltda. (주)이피웍스, (주)이노메이트, 하나마이크론태양광(주), Hana Micron Vietnam Co.,Ltd,, Hana Micron Vina Co.,Ltd,HT Micron Semicondutores S.A, AniTrace INC. 하나더블유엘에스(주)(주1)

공동기업	Hana Innosys Latin America

기타	(주)솔머티리얼즈(주2)

(주1) 당분기 중 하나마이크론㈜의 BUMP사업부문을 물적분할하여 하나더블유엘에스㈜를 설립하였습니다.
(주2) 종속기업인 하나머티리얼즈(주)의 관계기업으로, 기타의 특수관계자로 편입되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	당분기	전분기

매출 등	유형자산 등 처분	매입 등	매출 등	유형자산 등 처분	매입 등

종속기업	Hana Micron America Inc.	633,202	-	154,537	536,027	-	192,756

하나머티리얼즈(주)	167,305	-	173,293	6,146	-	34,053

(주)이피웍스	-	-	-	48,704	-	-

하나마이크론태양광(주)	4,796	-	-	9,492	-	-

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd.	3,280,002	142,172	-	5,377,661	1,084,686	61,388

HT Micron Semicondutores S.A.	20,860,553	4,647,612	-	21,298,047	-	-

AniTrace INC.	2,050	-	-	23,230	-	-

Hana Micron Vina Co.,Ltd	4,737,992	882,304	-	3,127,665	10,885,583	-

하나더블유엘에스(주)	1,049,936	-	-	-	-	-

합 계	30,735,836	5,672,088	327,830	30,426,972	11,970,269	288,197

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권	미수금 등	미지급금 등

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	Hana Micron America Inc.	609,137	33,385	350,047	99,666	-	533

하나머티리얼즈(주)	-	-	23,904	36,186	513,230	340,726

(주)이피웍스(주1)	-	-	902,026	902,026	-	-

하나마이크론태양광(주)	-	-	4,849	15,960	-	-

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd.(주1)	3,133,716	1,835,272	14,508,577	14,764,946	260,403	242,250

HT Micron Semicondutores S.A.(주1)	43,375,170	31,945,265	27,261,742	21,365,581	-	-

AniTrace INC.	383,191	365,839	-	-	-	-

Hana Micron Vina Co.,Ltd	9,526,695	4,942,952	5,936,280	4,605,751	1,577	515,984

Hana Latin America, Ltda.(주1)	651,431	651,431	591,060	591,060	-	-

공동기업	Hana Innosys Latin America(주2)	6,869,562	6,869,562	393,166	393,166	-	-

합 계	64,548,902	46,643,706	49,971,651	42,774,342	775,210	1,099,494

(주1) 상기 채권은 손실충당금이 고려되지 않은 총액이며, 당사는 종속회사인 Hana Latin America Ltda., Hana Micron Vietnam Co.,Ltd., HT Micron Semicondutores S.A, (주)이피웍스의 매출채권 및 미수금에 대하여 각각 1,270백만원, 2,392백만원 , 5,125백만원 및 902백만원의 손실충당금을 설정하고 있습니다.
(주2) 공동기업인 Hana Innosys Latin America에 대한 매출채권과 미수금은 전기 이전에 전액 손실충당금을 설정하였습니다.

(4) 당분기 중 특수관계자 대여금 및 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구 분	기초	증가	감소	기말

대여금	Hana Micron America Inc.(주1)	USD 4,483,000	-	-	USD 4,483,000

(주)이피웍스(주1)	6,671,000	-	-	6,671,000

하나마이크론태양광(주)	219,720	-	-	219,720

HT Micron Semicondutores S.A.(주1)	USD 15,000,000	-	-	USD 15,000,000

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd.(주1)	USD 460,000	-	-	USD 460,000

Hana Micron Vina Co.,Ltd	USD 18,000,000	-	-	USD 18,000,000

차입금	하나머티리얼즈(주)	21,000,000	-	-	21,000,000

(주1) 상기 대여금은 손실충당금이 고려되지 않은 총액이며, 당사는 종속기업인 Hana Micron America Inc. 및 (주)이피웍스, Hana Micron Vietnam Co., Ltd., HT Micron Semicondutores S.A. 대여금에 대하여 각각 USD 4,483,000 및 6,671백만원, USD 460,000, USD5,742,952의 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 로 부터 수령한 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	당분기	전분기

종속기업	하나머티리얼즈(주)	1,928,552	1,285,702

(6) 당분기말 현재 특수관계자 로 부터 제 공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자	지급보증금액	지급보증내역	지급보증처

하나머티리얼즈(주)	6,000,000	차입금 지급보증	수출입은행

22,000,000	차입금 자금보충약정	스마트파이낸싱제칠차

25,000,000	차입금 자금보충약정	하나마이크론제이차

최대주주	94,435,812	차입금 지급보증	KEB하나은행 외

USD 21,066,992	외화지급보증

(7) 당분기말 현재 특수관계자에 게 제 공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	지급보증금액	지급보증내역	지급보증처

Hana Micron America Inc.	USD 6,000,000	Stand by LC 지급보증	KEB하나은행

HT Micron Semicondutores S.A.	USD 6,800,000	Stand by LC 지급보증	KDB산업은행

USD 5,395,759	Stand by LC 지급보증	BNDES

(8) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 유형	특수관계자 명칭	거래내역	당분기	전분기

출자	종속기업	Hana Micron Vina Co.,Ltd	추가현금출자	-	6,080,000

대체	종속기업	하나더블유엘에스(주)(주1)	물적분할 설립	28,829,872	-

(9) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	237,236	234,022

퇴직급여	37,536	31,362

합 계	274,772	265,384

35. 영 업 으로부터 창출된 현금흐름

당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당분기순이익(손실)	5,973,152	1,167,338

2. 조정	4,081,575	3,965,163

(1) 비용의 가산	14,952,702	17,164,995

퇴직급여	848,832	889,661

주식보상비용	8,541	7,513

감가상각비 및 사용권자산상각비	5,714,228	6,237,112

무형자산상각비	30,549	56,870

대손상각비	53,673	(1,834,445)

기타의대손상각비	-	1,834,445

외화환산손실	113,314	1,689,814

지분법투자손익	2,582,679	4,114,073

유형자산처분손실	74,567	181,773

이자비용	2,272,760	2,393,636

법인세비용(이익)	3,253,559	1,594,544

(2) 수익의 차감	(10,871,127)	(13,199,832)

외화환산이익	3,625,598	6,171,333

지분법투자손익	4,456,001	2,668,399

유형자산처분이익	738,179	3,183,395

이자수익	840,030	738,833

파생상품평가이익	-	92,187

정부보조금비용상계액	105,316	219,943

잡이익	1,106,003	125,742

3. 순운전자본의 변동	1,082,910	(15,032,353)

매출채권의 감소(증가)	(14,923,607)	(13,532,241)

기타수취채권의 증가(감소)	486,033	(5,150,287)

기타자산의 증가(감소)	(943,360)	(2,359,302)

재고자산의 증가	(7,363,080)	(580,046)

계약이행원가의 증감	-

장기미수금의 증가	1,567,913

매입채무의 증가	6,825,477	7,226,085

기타지급채무의 증가(감소)	12,138,133	(4,154,270)

기타부채의 증가(감소)	5,008,373	2,136,193

퇴직금의 지급	(596,284)	(406,715)

퇴직보험예치금의 증가	451,225	220,317

영업으로부터 창출된 현금흐름	11,137,637	(9,899,852)

36. 우발채무와 약정사항 (1) 당사는 삼성전자주식회사 등과 제품의 공급과 관련된 거래기본계약 및 외주단가계약을 체결하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,743백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 기타 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

약정내용	금융기관명	약정한도

외화금액(USD)	원화금액

운전자금대출	KDB산업은행 등	-	154,243,100

무역금융대출	신한은행 등	-	42,000,000

시설자금대출	신한은행 등	-	14,169,000

외화지급보증	KDB산업은행 등(주1,2)	21,136,026	-

채권유동화	하나마이크론제일차 유한회사(주3)	-	62,000,000

채권유동화	하나마이크론제이차 주식회사(주4)	-	22,000,000

전자외상매출채권담보대출	신한은행 등	-	40,010

합 계	21,136,026	294,452,110

(주1) 당분기말 현재 당사는 KEB하나은행의 외화지급보증에 대해 예금 7,121백만원(채권최고액 7,921백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 당사는 에스케이하이닉스에 원재료매입대금 지불과 관련된 외화지급보증을 제공하고 있습니다.
(주3) 삼성전자 및 SK하이닉스에 대한 미래매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABCP(자산유동화 증권) 30,000백만원 및 ABL(자산유동화 대출) 34,500백만원 한도 약정을 체결하였으며, 장기차입금으로계상하고 있습니다(주석 18 참조). 이와 관련하여 KDB산업은행은 하나마이크론제일차 유한회사와 잔여 기업어음증권의 매입보장 및 신용공여약정을 체결하였으며, 당사는 해당 대출약정에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.
(주4) 삼성전자, SK하이닉스, HT Micron Semicondutores S.A.에 대한 미래매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABCP(자산유동화 증권) 25,000백만원 한도 약정을 체결하였으며, 장기차입금으로계상하고 있습니다(주석 18 참조). 이와 관련하여 신한은행은 하나마이크론제이차 주식회사와 잔여 기업어음증권의 매입보장 및 신용공여약정을 체결하였으며, 하나머티리얼즈(주)는 해당 대출약정에 대하여 자금보충의무 및 조건부채무인수의무를 제공하고 있습니다.

(4) 당사는 하나마이크론제일차 유한회사를 통한 자금차입과 관련하여 채권 수납액으로 선순위채무를 이행하기에 자금이 부족한 것으로 업무수탁자인 KDB산업은행이판단하는 경우 부족자금 상당액을 대여(자금보충약정)하기로 하였습니다(주석 18 참조).

(5) 당분기말 현재 당사가 계류된 소송사건은 없습니다.

37. 물적분할

당사는 당분기 중 2020년 11월 11일 이사회를 개최하여 BUMP 사업부문을 분할하여 분할 신설법인인 하나더블유엘에스(주)에 이전하고 하나더블유엘에스(주)의 지분 100%를 소유하는 물적분할을 결의하였으며, 2020년 12월 23일 임시주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 회사의 분할 진행 경과는 다음과 같습니다.

구분	내용

분할방법	물적분할

분할회사	하나마이크론 주식회사(분할존속회사)하나더블유엘에스 주식회사(분할신설회사)

주주총회승인	2020년 12월 23일

분할기일	2021년 01월 01일

당사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

자산

현금 및 현금성자산	1,000,000

매출채권 및 기타채권	1,856,717

재고자산	647,849

당기손익-공정가치측정금융자산	2,501

유형자산	25,373,983

무형자산	431,164

자산총계	29,312,214

부채

매입채무 및 기타채무	321,046

순확정급여부채	143,584

기타부채	17,712

부채총계	482,342

이전한순자산금액(종속기업투자주식)	28,829,872