하나마이크론 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 21 기 3 분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 21 기 당분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 20 기 3 분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 20 기 전분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
하나마이크론 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 하나마이크론 주식회사(이하 "당사" 및 "회사")는 2001년 8월 23일에 설립되어 2005년 10월 11일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장한 회사로서, 반도체 및 액정표시장치인 메모리 및 비메모리 조립 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 2021년 1월 1일자로 하나마이크론 주식회사의 BUMP사업부문이 물적분할을 통해 분할 신설회사인 하나더블유엘에스 주식회사로 이전되었습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자 및 합병 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 15,967 백만원 이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최창호	6,521,502	20.42

하나머티리얼즈(주)	1,856,435	5.81

최대주주의 특수관계인	553,684	1.73

기타 소액주주 등	23,003,258	72.04

합 계	31,934,879	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기 준 서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며조기적용이 허용됩니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판 단 과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 동일합니다.

4. 부문정보 (1 ) 연결실체는 한국채택국제 회 계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업 의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결실체 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 연결실체의 보고부문은 다 음과 같습니다.

구 분	주요 사업부문의 내용

반도체 제조 부문	반도체 패키징 테스트 등

반도체 재료 부문	반도체식각장비의 Silicon parts 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 부문손익 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합 계

매출액	377,059,111	191,720,931	(95,047,313)	473,732,729

부문영업손익	9,348,191	57,018,213	5,098,922	71,465,326

부문순손익	7,835,241	43,309,606	(592,175)	50,552,672

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합 계

매출액	323,805,960	147,321,080	(81,282,111)	389,844,929

부문영업손익	(7,230,319)	36,503,217	(2,817,479)	26,455,419

부문순손익	(46,007,510)	26,481,787	27,486,514	7,960,791

(3) 보고기간 종료일 현 재 연결실체의 보고부문별 자산총액과 부채총액 의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합 계

자산총계	790,834,915	407,451,077	(344,695,670)	853,590,322

부채총계	570,409,017	180,682,470	(201,999,825)	549,091,662

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합 계

자산총계	652,767,266	352,547,106	(240,487,138)	764,827,234

부채총계	509,977,372	167,085,611	(158,974,845)	518,088,138

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 각 지역에 대한 매출 정보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 국	342,806,116	276,746,972

브라질	70,343,436	75,815,556

베트남	34,849,159	25,916,619

미 국	2,111,543	3,672,641

기 타	23,622,475	7,693,141

합 계	473,732,729	389,844,929

(5) 당분기 중 개별 고객사별로 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 " A " 사(社)178,936백만원, "B"사(社) 145,771백만원이며, 동 고객사들의 총 매출액은 324,707백만원으로 전체 매출의 69%를 구성합니다 .

5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	하나은행	7,411,700	7,121,000	Stand by LC 담보 제공

대신증권	-	24,132	자사주신탁

합 계	7,411,700	7,145,132

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체 의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	보증금	장기미수금	장기대여금	보증금

일반 채권	63,180,162	5,541,588	201,019	1,642,162	112,722	4,439,049	4,923,332	2,502,808	82,542,842

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-	-	-	-	(53,924)	(53,924)

차감: 손실충당금	(7,440,098)	(2,159,143)	-	(1,166,855)	-	-	(4,882,617)	-	(15,648,713)

합 계	55,740,064	3,382,445	201,019	475,307	112,722	4,439,049	40,715	2,448,884	66,840,205

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	보증금	장기미수금	장기대여금	보증금

일반 채권	54,426,130	10,047,166	100,000	1,866,862	374,725	4,096,036	4,920,060	2,806,776	78,637,755

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-	-	-	-	(19,499)	(19,499)

차감: 손실충당금	(7,446,955)	(2,159,143)	-	(1,071,430)	-	-	(4,483,322)	-	(15,160,850)

합 계	46,979,175	7,888,023	100,000	795,432	374,725	4,096,036	436,738	2,787,277	63,457,406

한편, 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정되며, 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금

연결실체의 평균 신용공여기간은 40일(해외 90일)이며, 연결실체는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제환경, 보고기간 말 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금설정률표를 이용하여 산정됩니다. 연결실체는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권 및 기타채권을 제각하고 있습니다.1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	6개월 이하	합 계

채무불이행률	0.05%	-

총장부금액	15,702,324	-	15,702,324

기대신용손실	(8,322)	-	(8,322)

순장부금액	15,694,002	-	15,694,002

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	6개월 이하	합 계

채무불이행률	0.06%	0.90%

총장부금액	17,617,057	202,206	17,819,263

기대신용손실	(11,275)	(1,810)	(13,085)

순장부금액	17,605,782	200,396	17,806,178

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가	개별평가

기초금액	13,084	15,147,766	15,160,850

손실충당금 재측정	(4,762)	68,468	63,706

환율변동효과	-	424,157	424,157

기말금액	8,322	15,640,391	15,648,713

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가

기초금액	106,577	15,429,894	15,536,471

손실충당금 재측정	(90,810)	981,282	890,472

환입	-	(5,000)	(5,000)

환율변동효과	-	(901,125)	(901,125)

기말금액	15,767	15,505,051	15,520,818

7. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	정부보조금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	정부보조금	장부금액

상품	1,425,326	-	-	1,425,326	143,925	-	-	143,925

제품	27,542,834	(1,601,181)	-	25,941,653	11,984,675	(969,670)	-	11,015,005

재공품	21,795,414	(941,179)	-	20,854,235	17,055,994	(1,271,115)	-	15,784,879

원재료	36,296,090	(1,148,708)	-	35,147,382	31,914,667	(1,072,525)	-	30,842,142

저장품	10,796,167	(137,314)	-	10,658,853	8,949,527	(1,211,834)	-	7,737,693

미착품	3,351,816	-	-	3,351,816	1,226,699	-	-	1,226,699

용지	5,780,020	-	(8,139)	5,771,881	9,122,925	-	(68,917)	9,054,008

합 계	106,987,667	(3,828,382)	(8,139)	103,151,146	80,398,412	(4,525,144)	(68,917)	75,804,351

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	500,000	500,000

기타의투자자산(주1)	1,121,833	378,537

수익증권	2,402,677	1,552,100

합 계	4,024,510	2,430,637

(주1) 당분기 중 발행한 제9회 무보증사모사채의 계약조건에 따라 취득한 후순위유동화증권이 포함되어 있습니다(주석 20 참조).

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식(주1)	649,827	649,827

(주1) 전분기 중 청산으로 인해 분배받은 153,838천원(법인세효과 고려전 금액)을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익으로 인식하였습니다.

10. 종속기업 및 공동기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

Hana Micron America, Inc.	반도체 마케팅 및 SI 사업	미국	100.00	100.00	12월

하나머티리얼즈(주)(주1)	반도체 소재 제조 및 판매업	한국	44.74	44.98	12월

(주)이피웍스(주2)	반도체 소재 제조 및 연구업	한국	51.19	51.19	12월

(주)이노메이트	반도체용 특수가스 제조 및 판매업	한국	79.75	79.75	12월

하나마이크론태양광(주)	태양광 발전업	한국	100.00	100.00	12월

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	반도체 패키징 테스트	베트남	100.00	100.00	12월

Hana Latin America, Ltda.	RFID 판매 및 SI 사업	브라질	99.76	99.76	12월

AniTrace,Inc.	RFID 판매 및 SI 사업	미국	100.00	100.00	12월

HT Micron Semicondutores S.A.	반도체 패키징 테스트	브라질	72.43	66.59	12월

Hana Micron VINA Co., Ltd	반도체 패키징 테스트	베트남	100.00	100.00	12월

하나더블유엘에스(주)(주3)	반도체 패키징 테스트	한국	61.54	-	12월

Hana ElectronicsIndustria E Comericio LTDA.(주4)	반도체 패키징 테스트	브라질	100.00	-	12월

(주1) 하나머티리얼즈(주)의 경우 회사가 직접 보유한 지분에 대한 지분율은 당분기말 및 전기말 현재 32.95% 및 33.12%이나, 기타의 주주로부터 포괄적으로 위임받은 의결권(2,300,000주)을 포함한 의결권 보유 비율은 각각 44.74% 및 44.98%로 산정됩니다. 당기의 경우 회사는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 회사가 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.
(주2) 연결실체가 보유하고 있는 (주)이피웍스의 주식은 의결권이 존재하는 상환전환우선주(86,000주)이며, 연결실체의 의결권이 50%를 초과하기 때문에 종속기업으로 분류하고 있습니다.
(주3) 당분기 1월 1일자로 하나마이크론㈜의 BUMP사업부문을 물적분할하여 하나더블유엘에스㈜를 설립하였으며, 하나더블유엘에스㈜(분할신설회사)가 설립시에 발행하는 주식의 총수를 하나마이크론㈜(분할존속회사)에 100% 배정하였습니다. 한편, 당분기 중 발행한 전환우선주를 포함한 당분기말 현재 지분율은 61.54% 입니다.
(주4) 당분기 중 Hana Electronics Industria E Comercio Ltda.를 신규 출자 설립하였습니다.

(2) 당분기 중 신규로 연결대상에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

하나더블유엘에스(주)	당분기 중 신설되어 연결대상 종속기업에 편입

Hana Electronics Industria E Comericio LTDA.	당분기 중 신설되어 연결대상 종속기업에 편입

(3) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	지배지분	비지배지분	자본계

Hana Micron America, Inc.	863,207	4,660,035	5,523,242	7,576,595	5,337,156	12,913,751	(7,390,509)	-	(7,390,509)

하나머티리얼즈(주)	138,240,221	269,199,649	407,439,870	98,303,569	76,564,208	174,867,777	84,118,923	148,453,170	232,572,093

(주)이피웍스	149,930	528,677	678,607	8,048,058	418,108	8,466,166	-	(7,787,559)	(7,787,559)

(주)이노메이트	11,206	-	11,206	5,814,693	-	5,814,693	(4,628,351)	(1,175,136)	(5,803,487)

하나마이크론태양광(주)	41,607	263,041	304,648	349,353	-	349,353	(44,705)	-	(44,705)

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	13,075,732	13,217,403	26,293,135	22,752,145	-	22,752,145	3,540,990	-	3,540,990

Hana Latin America, Ltda	63,245	343,801	407,046	711,472	2,677,444	3,388,916	(2,974,690)	(7,180)	(2,981,870)

AniTrace,Inc.	135,567	10,746	146,313	518,116	-	518,116	(371,803)	-	(371,803)

HT Micron Semicondutores S.A	46,248,943	55,407,718	101,656,661	91,756,387	22,209,916	113,966,303	(6,866,447)	(5,443,195)	(12,309,642)

Hana Micron VINA Co., Ltd	13,100,171	54,250,876	67,351,047	42,971,956	13,095,335	56,067,291	11,283,756	-	11,283,756

하나더블유엘에스(주)	23,388,899	29,480,332	52,869,231	1,586,766	468,205	2,054,971	50,814,260	-	50,814,260

Hana Electronics Industria E Comericio LTDA.	1,320,172	2,378,138	3,698,310	1,954,259	2,264,805	4,219,064	(520,754)	-	(520,754)

(주) 상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	당기총포괄손익

Hana Micron America, Inc.	1,742,708	(240,305)	(426,711)	(781,550)	(1,208,261)

하나머티리얼즈(주)	191,720,931	57,018,213	46,510,351	6,866,387	53,376,738

(주)이피웍스	-	(190,319)	(170,941)	-	(170,941)

(주)이노메이트	-	-	(3,200,745)	-	(3,200,745)

하나마이크론태양광(주)	72,930	29,067	6,396	-	6,396

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	17,528,582	(391,271)	(342,523)	404,885	62,362

Hana Latin America, Ltda	64,596	(78,284)	(202,542)	(109,173)	(311,715)

AniTrace,Inc.	214,560	(50,730)	(126,426)	(25,623)	(152,049)

HT Micron Semicondutores S.A	70,343,436	786,472	(2,891,871)	(483,801)	(3,375,672)

Hana Micron VINA Co., Ltd	17,320,577	(4,440,169)	(5,312,668)	1,206,306	(4,106,362)

하나더블유엘에스(주)	5,754,880	(3,095,668)	(2,959,928)	-	(2,959,928)

Hana Electronics Industria E Comericio LTDA.	-	(617,429)	(635,996)	2,342	(633,654)

(주) 상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	외화표시현금및현금성자산의환율변동 효과	현금및현금성자산의 순증감	기초현금 및현금성자산	기말현금 및현금성자산

Hana Micron America, Inc.	254,192	(170,368)	-	(24,760)	59,064	65,380	124,444

하나머티리얼즈(주)	69,424,907	(23,515,104)	(14,608,747)	105,837	31,406,893	46,183,201	77,590,094

(주)이피웍스	(23,018)	5,189	-	-	(17,829)	23,732	5,903

(주)이노메이트	-	-	-	-	-	11,181	11,181

하나마이크론태양광(주)	31,115	-	(130,000)	-	(98,885)	132,222	33,337

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	2,599,084	(965,822)	(104,947)	124,444	1,652,759	767,664	2,420,423

Hana Latin America, Ltda	(314,118)	(11,517)	278,447	4,923	(42,265)	94,375	52,110

AniTrace,Inc.	57,004	(1,004)	(43,454)	(7,194)	5,352	5,845	11,197

HT Micron Semicondutores S.A	14,085,407	(9,619,500)	(4,306,145)	(53,087)	106,675	4,460,204	4,566,879

Hana Micron VINA Co., Ltd	7,460,928	(2,835,868)	-	(140,424)	4,484,636	689,667	5,174,303

하나더블유엘에스(주)	(3,157,167)	(6,206,327)	25,944,315	-	16,580,821	-	16,580,821

Hana Electronics Industria E Comericio LTDA.	658,083	(2,400,203)	2,398,718	3,221	659,819	-	659,819

(주1) 상기 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

11. 공동기업 및 관 계 기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 공동기업 및 관계기업의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

공동기업	HANA INNOSYS LATIN AMERICA	브라질	50.00	637,403	-	637,403	-

관계기업	(주)솔머티리얼즈(주1)	한국	30.00	4,290,000	4,671,179	4,290,000	4,587,799

합 계	4,927,403	4,671,179	4,927,403	4,587,799

(주1) 총발행보통주식수 기준 지분율 입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내 역 은 다 음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	기말

(주)솔머티리얼즈	4,587,799	83,380	4,671,179

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	기말

HANA INNOSYS LATIN AMERICA	-	-	-	-	-

(주)원세미콘(주1)	3,771,064	-	(3,715,187)	(55,877)	-

(주)솔머티리얼즈(주2)	-	4,290,000	-	380,111	4,670,111

합 계	3,771,064	4,290,000	(3,715,187)	324,234	4,670,111

(주1) 전분기 중 (주)원세미콘의 주식을 전량 처분하였습니다.
(주2) 전분기 중 매각한 가스사업부문인 (주)한솔케미칼이 설립한 (주)솔머티리얼즈의 주식 30%(30,000주)를 4,290백만원에 취득하였습니다.

(3) 당분기말 현재 공동기업투자 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	당기총포괄이익

HANA INNOSYS LATIN AMERICA	-	-	-	-	-

(주)솔머티리얼즈	24,879,227	9,308,731	9,726,543	48,761	48,761

(4) 당분기와 전분기 중 주요 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	(주)솔머티리얼즈

기말 순자산(A)	15,570,495

당사 지분율(B)	30%

순자산 지분금액(AXB)	4,671,179

공정가치 증분 및 영업권	-

기말 장부금액	4,671,179

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	(주)솔머티리얼즈

기말 순자산(A)	15,566,935

당사 지분율(B)	30%

순자산 지분금액(AXB)	4,670,111

공정가치 증분 및 영업권	-

기말 장부금액	4,670,111

12. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

선급금	8,485,525	15,493,309

선급비용	6,478,119	3,441,425

배출권	-	98,098

소 계	14,963,644	19,032,832

비유동자산:

기타의투자자산	4,926	38

장기선급비용	55,077	58,741

소 계	60,003	58,779

합 계	15,023,647	19,091,611

13. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	92,463,408	-	-	-	92,463,408

건물	120,576,356	-	(21,336,517)	-	99,239,839

구축물	8,410,624	-	(2,356,705)	-	6,053,919

기계장치	633,428,318	(321,490)	(370,475,478)	(717,962)	261,913,388

공구와기구 외	74,277,617	(40,486)	(62,739,862)	(149)	11,497,120

건설중인자산	31,406,273	-	-	(442,773)	30,963,500

합 계	960,562,596	(361,976)	(456,908,562)	(1,160,884)	502,131,174

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	92,439,257	-	-	-	92,439,257

건물	118,241,770	-	(18,658,566)	-	99,583,204

구축물	8,388,753	-	(2,065,818)	-	6,322,935

기계장치	609,467,043	(497,993)	(332,613,955)	(717,962)	275,637,133

공구와기구 외	72,651,676	(66,626)	(59,878,372)	(149)	12,706,529

건설중인자산	11,124,303	-	-	(442,773)	10,681,530

합 계	912,312,802	(564,619)	(413,216,711)	(1,160,884)	497,370,588

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	환율변동효과	기말

토지	92,439,257	-	-	-	24,151	-	92,463,408

건물	99,583,204	24,185	-	(2,506,081)	150,626	1,987,905	99,239,839

구축물	6,322,935	38,183	-	(329,071)	21,872	-	6,053,919

기계장치	275,637,133	9,397,510	(3,702,969)	(47,939,874)	23,261,013	5,260,575	261,913,388

공구와기구 외	12,706,529	1,446,780	(23,242)	(2,776,835)	(63,408)	207,296	11,497,120

건설중인자산	10,681,530	43,716,789	-	-	(23,835,977)	401,158	30,963,500

합 계	497,370,588	54,623,447	(3,726,211)	(53,551,861)	(441,723)	7,856,934	502,131,174

(주1) 당분기 중 개발비에서 기계장치 등으로 대체된 금액은 6,980천원, 건설중인자산에서 기타무형자산, 선급비용으로 대체된 금액은 각각 279,703천원, 2,428천원이며, 건물에서 매각예정자산처분손실로 대체된 금액은 40,000천원입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	환율변동효과	기말

토지	92,282,503	-	-	-	-	-	92,282,503

건물	91,739,892	118,164	(186,002)	(2,335,223)	12,390,504	(4,163,103)	97,564,232

구축물	4,733,389	-	(306,505)	(328,207)	2,327,347	-	6,426,024

기계장치	230,194,403	17,616,731	(311,797)	(35,009,935)	85,800,556	(8,078,341)	290,211,617

공구와기구 외	12,601,206	2,570,341	(18,716)	(2,802,824)	1,652,422	(840,300)	13,162,129

건설중인자산	53,251,888	58,530,761	-	-	(102,923,856)	377,187	9,235,980

합 계	484,803,281	78,835,997	(823,020)	(40,476,189)	(753,027)	(13,334,557)	508,882,485

(주1) 전분기 중 건설중인자산에서 기타의무형자산 , 투자부동산 및 선급비용으로 대체된 금액은 각각 98,443천원, 246천원, 그리고 819,504천원입니다. 또한, 매각예정자산에서 건물, 구축물, 기계장치 및 공구와기구 외로 대체된 금액은 각각 12,761천원, 3,736천원, 93,000천원, 그리고 55,670천원입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	52,276,714	38,978,083

관리비	729,427	1,019,060

경상연구개발비	545,720	392,990

합 계	53,551,861	40,390,133

14. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	758,548	-	-	758,548

건설중인자산	206,485	-	-	206,485

합 계	965,033	-	-	965,033

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	758,548	-	-	758,548

건설중인자산	206,485	-	-	206,485

합 계	965,033	-	-	965,033

(2) 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	기말

토지	8,173,292	-	-	(3,719,608)	4,453,684

건설중인자산	2,148,603	-	-	(996,176)	1,152,427

합 계	10,321,895	-	-	(4,715,784)	5,606,111

(주1) 전분기 중 매각이 확정된 투자부동산을 매각예정자산으로 대체하였습니다(주석 33 참조).

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	장부금액	공정가치

토지	758,548	758,548

건설중인자산	206,485	206,485

합 계	965,033	965,033

투자부동산 중 토지의 공정가치는 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가인 (주)가온감정평가법인이 2016년에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 투자부동산 중 토지의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.

15. 계약부채 및 계약원가 (1) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(주1)	-	524,440

(주1) 산업단지 분양 매출과 관련하여 계약금으로 수령한 금액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 계약원가의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약이행원가(주1)	2,257,262	3,540,834

(주1) 계약이행원가는 산업단지 분양매출과 관련하여 지방자치단체의 인가를 얻기 위하여 기반시설 등을 건설하기 위한 지출과 관련된 금액입니다. 이러한 원가는 산업단지 분양 매출이 인식되는 시점에 매출원가로 계상 됩니다. 당분기 중 매출원가로 계상된 금액은 1,284백만원이며, 자산화된 원가와 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다.

16. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

과 목	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	합 계

영업권	3,292,245	-	-	-	3,292,245

개발비	7,658,140	(1,025,053)	-	-	6,633,087

기타의무형자산	15,273,672	-	(8,412,767)	-	6,860,905

회원권	4,209,436	-	-	(673,614)	3,535,822

합 계	30,433,493	(1,025,053)	(8,412,767)	(673,614)	20,322,059

(전기말)

(단위: 천원)

과 목	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	합 계

영업권	3,152,002	-	-	-	3,152,002

개발비	7,629,219	(1,025,053)	-	-	6,604,166

기타의무형자산	13,874,139	-	(8,434,117)	-	5,440,022

회원권	2,652,114	-	-	(673,614)	1,978,500

합 계	27,307,474	(1,025,053)	(8,434,117)	(673,614)	17,174,690

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체(주1)	환율변동효과	기말

영업권	3,152,002	-	-	-	-	140,243	3,292,245

개발비	6,604,166	1,686,226	-	(1,913,413)	(6,979)	263,087	6,633,087

기타의무형자산	5,440,022	3,674,688	-	(1,124,976)	(1,278,754)	149,925	6,860,905

회원권	1,978,500	-	1	-	1,557,321	-	3,535,822

합 계	17,174,690	5,360,914	1	(3,038,389)	271,588	553,255	20,322,059

(주1) 당분기 중 개발비, 기타무형자산에서 유형자산, 지급수수료로 대체된 금액은 각각 6,980천원, 1,135천원입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	대체(주1)	환율변동효과	기말

영업권	4,334,436	-	-	-	(1,215,388)	3,119,048

개발비	7,017,784	2,469,913	(1,307,874)	-	(1,848,043)	6,331,780

기타의무형자산	4,610,766	1,884,367	(754,259)	98,847	(755,205)	5,084,516

회원권	1,978,500	-	-	-	1,978,500

합 계	17,941,486	4,354,280	(2,062,133)	98,847	(3,818,636)	16,513,844

(주1) 전분기 중 유형자산 및 매각예정자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 각각 98,443천원, 404천원입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 중요한 개별 개발비 프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

분 류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	CNV SIC 개발 外	360,005	11개월

Projeto eMCP 16+16 Polaris A-Die	371,329	12개월

Projeto eMCP 32+24 Polaris C-Die	791,877	95개월

Projeto eMCP 16GB+8Gb	120,233	30개월

Projeto DDR4 Alius	424,655	50개월

Projeto eMCP 32GB+16Gb	51,015	106개월

Projeto eMMC 32GB/64GB	29,297	3개월

Projeto eMMC 128GB	506,719	-

Projeto SiP IoT - Sigfox	805,477	53개월

S PROJECT	720,422	53개월

Projeto DDR3 4Gb x16 Deneb	89,324	16개월

Projeto NPI - eMCP SS 64GB+32Gb e 64GB+24Gb	220,102	3개월

PROJETO SIP IoT - SIGFOX LP	421,642	-

합 계	4,912,097

(전기말)

(단위: 천원)

분 류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	CVD SIC개발(주1)	654,554	20개월

Projeto eMCP 16+16 Polaris A-Die	622,144	21개월

Projeto DDR4 8Gb x8 Deneb	22,507	26개월

Projeto eMCP 32+24 Polaris C-Die	1,054,810	104개월

Projeto eMCP 16GB+8Gb	149,644	39개월

Projeto DDR4 Alius	542,088	59개월

Projeto eMCP 32GB+16Gb	103,790	115개월

Projeto eMMC 32GB/64GB	112,195	12개월

Projeto DDR3 4Gb x16 Deneb	131,361	25개월

Projeto eMMC 128GB	485,134	-

Projeto SiP IoT - Sigfox	869,094	-

S PROJECT	787,712	-

Projeto NPI - eMCP SS 64GB+32Gb e 64GB+24Gb	436,391	-

합 계	5,971,424

(주1) 연결실체는 2015년 3분기부터 CVD SIC 기초 기술 확보 및 Dry Etching 대체 소재 국산화를 목적으로 별도 개발팀을 조직하여 2017년 9월초에 CVD SIC개발을 완료하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	2,586,591	1,622,702

관리비	108,224	103,473

경상연구개발비	343,574	335,957

합 계	3,038,389	2,062,132

17. 사용권자산 및 리스부채 연결실체는 건물 및 기계장치, 차량, 비품을 리스 하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1 ) 보 고 기 간 종료일 현 재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채-유동	2,167,571	2,730,494

리스부채-비유동	5,053,998	2,780,263

합 계	7,221,569	5,510,757

(2) 보고기간종료일 현재 유형별 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	6,760,186	6,583,984

건물	3,330,828	272,517

기계장치	-	2,792,898

차량운반구	995,664	728,237

비품	959,948	1,333,349

합 계	12,046,626	11,710,985

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

기초금액	6,583,984	272,517	2,792,898	728,237	1,333,349	11,710,985

취득액	-	3,849,965	-	752,569	17,002	4,619,536

환율변동효과 등(주1)	509,692	(114,401)	(2,641,407)	(46,131)	(126,570)	(2,418,817)

감가상각비	(333,490)	(677,253)	(151,491)	(439,011)	(263,833)	(1,865,078)

합 계	6,760,186	3,330,828	-	995,664	959,948	12,046,626

(주1) 환율변동효과 등에는 토지, 건물, 차량, 비품에 각각 193,063천원, (-)248천원, (-)530천원, (-)145천원의 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

기초금액	7,329,038	351,529	3,136,934	710,145	-	11,527,646

취득액	-	471,764	-	407,935	12,565	892,264

환율변동효과 등(주1)	43,328	(22,957)	(13,860)	(905)	5,862	11,468

감가상각비	(255,394)	(446,360)	(247,632)	(344,687)	(10,050)	(1,304,123)

합 계	7,116,972	353,976	2,875,442	772,488	8,377	11,127,255

(주1) 환율변동효과 등에는 토지, 건물, 기계장치, 차량, 비품에 각각 59,423천원, (-)19,343천원, (-)7,254천원, (-)1,189천원, 5,862천원의 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

(4) 당 분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	1,865,078	1,340,123

리스부채 이자비용	185,963	169,365

소액기초자산리스 및 단기리스관련비용	109,225	469,553

합 계	2,160,266	1,979,041

(5) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

1년 이내	2,208,720

1년 초과 2년 이내	2,058,978

2년 초과 5년 이내	3,412,724

합 계	7,680,422

차감: 현재가치 조정금액	(458,853)

리스부채의 현재가치	7,221,569

리스로 인한 총 현금유출액은 2,911백만원입니다.

18. 정부보조금

당분기 및 전분기 중 정부보조금의 수령 및 사용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 미사용잔액	-	40,209

정부보조금 수령액	403,831	929,323

비용상계금액	(403,831)	(929,323)

기말 미사용잔액	-	40,209

19. 장ㆍ단기차입금 (1) 단기차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말	전기말	상환방법

무역금융대출	한국수출입은행 등	16,800,000	40,000,000	만기일시상환

운영자금대출	KDB산업은행 등	98,000,000	91,000,000	〃

시설자금대출	NH농협은행 등	21,000,000	14,000,000	〃

회전신용대출	하나은행 LA Financial	6,753,930	6,201,600	〃

기타의 단기차입금	Desconto de Duplicatas 등	8,739,812	10,442,003	〃

합 계	151,293,742	161,643,603

상기 단기차입금에 대하여 연결실체는 당분기말 현 재 연 0.83%~11.61% 의 이자를 지급 하고 있습니다.

(2) 장기차입금보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습 니다.1) 원화장기차입금

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말	전기말	상환방법

시설자금대출	KDB산업은행 등	58,152,100	75,794,000	분할상환

운전자금대출	우리은행 등	35,102,822	55,309,722	만기일시상환 등

채권유동화	하나마이크론제일차 유한회사(주1)	61,000,000	62,500,000	만기일시상환 등

하나마이크론제이차 주식회사(주2)	19,000,000	23,500,000	분할상환

하나머티리얼즈제일차 유한회사(주3)	20,000,000	20,000,000

소 계	193,254,922	237,103,722

차감: 현재가치할인차금	(1,276,235)	(1,821,578)

차감: 유동성 대체액	(67,445,236)	(52,677,327)

장기차입금 잔액	124,533,451	182,604,817

(주1) 연결실체는 삼성전자, SK하이닉스로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 하나마이크론제일차 유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 하나마이크론제일차 유한회사를 위하여 자금보충의무 및 연대보증의무를 부담하고 있습니다(주석 38 참조).
(주2) 연결실체는 삼성전자, SK하이닉스, HT MICRON으로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 KDB산업은행과 하나마이크론제이차 주식회사를 제1종 수익자로 지정하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 하나마이크론제이차 주식회사를 위하여 연결실체는 자금보충의무 및 조건부채무인수의무를 부담하고 있습니다(주석 38 참조).
(주3) 연결실체는 도쿄일렉트론 코리아로부터 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 하나머티리얼즈제일차 유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 하나머티리얼즈제일차 유한회사에 대하여 자금보충이행 사유가 발생할 때에는 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다(주석 38 참조).

상기 장기차입금에 대하여 연결실체는 당분기말 현재 연 1.67% ~3.74 % 의 이자 를 지급하고있습니다.

2) 외화장기차입금

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

시설자금대출	신한은행	2.62	13,095,335	10,939,894	분할상환

운전자금대출	BNDES 등	4.89~10.80	5,590,694	10,346,286	〃

합 계	18,686,029	21,286,180

차감: 유동성 대체액	(1,909,227)	(6,306,631)

외화장기차입금 잔액	16,776,802	14,979,549

(3) 상환전환우선주1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

기타 상환전환우선주(주1)	2011.06.28	발행일로부터 4년이 경과한 다음날 부터 상환권 행사 가능	5.00	-	1,500,000

상환전환우선주-1차(주2)	2021.02.17	발행일로부터 10년(단,미지급배당금이 있을 경우 모두 지급받을 때까지 연장)	5.00	5,000,000	-

상환전환우선주-2차(주2)	2021.03.27	발행일로부터 10년(단,미지급배당금이 있을 경우 모두 지급받을 때까지 연장)	5.00	20,000,000	-

합 계	25,000,000	1,500,000

(주1) (주)이노메이트에서 발행한 상환전환우선주이며, 당분기에 전환청구권 행사기간 만기도래에 따라 원금 및 이자지급 상당액을 미지급금으로 분류 하였습니다.
(주2) 하나더블유엘에스(주)에서 발행한 전환우선주로 지배기업인 하나마이크론(주)와 인수인간에 체결된 주주간계약을 고려하여 금융부채(상환전환우선주부채)로 분류하였으며, 당기손익-공정가치측정금융부채로 측정하였습니다.

2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 발행한 전환우선주 및 주주간계약의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	상환전환우선주

발행주체	하나더블유엘에스(주)	하나더블유엘에스(주)

우선주 발행주식수	250,000주	1,000,000주

발행일	2021년 02월 17일	2021년 03월 27일

발행가액	20,000원/주	20,000원/주

의결권	1주당 1의결권	1주당 1의결권

배당금에 관한 사항	참가적 누적적 우선주	참가적 누적적 우선주

전환에 관한 사항	- 전환기간: 발행일 이후 1개월부터 존속기간 만료일까지
- 전환으로 발행할 종류: 기명식 보통주 - Refixing: IPO 공모단가75% 하회시75% 까지

상환에 관한 사항	(1) Case 1 - 행사사유: 기한내 IPO 미달성, 목표실적 미달, 환경인허가 미취득 - 행사대상: 투자자 주식 전부 - 행사기간: IPO기한 만료 후 6개월 내 - 행사가액: 신주 발행가액에 연복리 5% (2) Case 2 - 행사사유: IPO 고의지연, 미이행, 주요계약사항 위반 - 행사대상: 투자자 주식 전부 또는 일부 - 행사기간: 행사사유 인지 후 6개월 내 - 행사가액: 신주 발행가액에 연복리 9%

매수청구에 관한 사항	- 행사사유: IPO 공모가 기준 Refixing 후 투자자 보유지분 50% 이상 - 행사대상: 투자자지분 50% -1주가 되는 주식수 - 행사기간: IPO 공모가 기준 Refixing 후 1개월 이내 - 행사가액: 신주 발행가액에 연복리 7% 적용

(4) 차입금 관련 담보제공 및 지급보증 내역

1) 당분기말 현재 연결실체는 KDB산업은행(채권최고액 218,474백만원), 신한은행(채권최고액 39,034백만원, USD 7,000,000), 한국씨티은행(채권최고액 13,910백만원), NH농협은행(채권최고액 42,000백만원), FINEP외 4건(채권최고액 20,578백만원) 차입금등에 대하여 보유 중인 토지 및 건물 등(장부금액 361,996백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.2) 당분기말 현재 연결실체는 하나마이크론제일차 유한회사, 하나마이크론제이차 주식회사, 하나머티리얼즈제일차 유한회사, 스마트파이낸싱제칠차(주)에 대하여 자금보충 이행 사유가 발생할 때에는 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다(주석 38 참조).

3) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 최대주주 등으로부터 105,335백만원, USD 21,066,992, BRL 46,383,734 및 한국무역보험공사로부터 1,800백만원, 신용보증기금으로부터 4,500백만원의 차입금 관련 지급보증을 제공받고 있습니다.

4) 당분기말 현재 연결실체는 삼평동 소재 건물의 임대보증금과 관련하여 491백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.5) 당분기말 현재 연결실체는 한국수출입은행의 차입금과 관련하여 지배회사의 용지를 제외한 재고자산 전액을 양도담보로 제공하고 있습니다.6) NH투자증권, KB증권, 대신증권, 미래에셋대우, 신한금융투자, 교보증권 차입금과 관련하여 지배기업이 보유 중인 종속기업인 하나머티리얼즈의 주식(2,227,300주)을 담보로 제공하고 있습니다.7) 당분기말 현재 연결실체는 하나마이크론제이차 주식회사 차입금의 대주인 신한은행에게 보유 중인 삼평동 소재 토지 및 건물을 담보(채권최고액 30,000백만원)로 제공하고 있습니다.

20. 사채 및 전환사채

(1) 보 고기간 종료일 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 9 회 사모사채

사채의 종류	제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 사채

사채의 권면총액	45,000,000,000원

사채이율	표면이자율 : 2.256%, 만기이자율 : 2.256%

사채납입일	2021년 05월 27일

사채만기일	2024년 05월 27일

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 05월 27일에 권면금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다.

조기상환청구권(Put Option)	없음

조기상환권(Call Option)	사채의 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일

(주1) 한편, 당사가 제9회 무보증사모사채 발행 계약조건에 따라 매입한 후순위유동화증권과 관련하여 당분기말 현재 유동화회사가 근질권을 설정하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 계상되어 있는 사채 및 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말(주1)

액면가	45,000,000	4,500,000

사채할인발행차금	(91,128)	(5,596)

전환권조정	-	(1,085,809)

합 계	44,908,872	3,408,595

(주1) 당분기 중 제8회차 전환사채는 전액 전환이 완료되어 보통주 1,165,196주가 발행되었습니다.

21. 매입채무및기타채무와 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 연결실체의 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	33,213,637	28,150,717

미지급금	20,873,409	19,655,140

미지급비용	13,304,793	12,989,254

보증금	-	791,000

소 계	67,391,839	61,586,111

비유동부채:

장기미지급금	7,162,068	2,609,912

장기미지급비용	3,885,506	3,885,506

보증금	1,121,520	227,400

소 계	12,169,094	6,722,818

합 계	79,560,933	68,308,929

22. 기 타 부 채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

예수금	5,775,381	4,247,577

선수금	254,562	1,018,127

배출부채	-	98,098

합 계	6,029,943	5,363,802

23. 퇴직급여제도

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	43,180,277	39,033,720

사외적립자산의 공정가치	(32,119,805)	(30,821,497)

순확정급여부채	11,060,472	8,212,223

(2) 당분기 및 전분기 중 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다 .

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	39,033,720	(30,821,497)	8,212,223

당기근무원가	5,550,219	-	5,550,219

이자비용(이자수익)	472,536	(478,412)	(5,876)

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	9,897	9,897

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(453,225)	-	(453,225)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	1,293,730	-	1,293,730

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	(3,100,000)	(3,100,000)

제도에서 지급한 금액:

지급액	(2,716,703)	2,270,207	(446,496)

기말	43,180,277	(32,119,805)	11,060,472

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	32,163,940	(23,929,761)	8,234,179

당기근무원가	5,264,475	-	5,264,475

이자비용(이자수익)	379,698	(342,053)	37,645

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(40,523)	(40,523)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(384,191)	-	(384,191)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	508,483	508,483

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	(1,303,000)	(1,303,000)

제도에서 지급한 금액:

지급액	(1,698,514)	1,040,936	(657,578)

기타	259,967	-	259,967

기말	36,493,858	(24,574,401)	11,919,457

(3) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.26~2.55	2.09~2.26

기대임금상승률	3.64~3.68	3.64~6.50

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

24. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	31,934,879 주	30,665,423 주

보통주자본금	15,967,440 천원	15,332,712 천원

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	28,268,326	-	25,277,988	-

전환권 행사	1,165,196	-	2,746,018	-

주식매수선택권 행사	104,260	-	198,550	-

자기주식 처분	540,662	-

기말	30,078,444	-	28,222,556	-

25. 기타불입자본 ( 1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	133,751,312	121,188,795

기타자본잉여금	14,830,783	15,497,260

자기주식	(7,531,800)	(10,494,046)

주식매수선택권	898,654	828,954

합 계	141,948,949	127,020,963

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	2,397,097	10,494,046	2,397,097	10,494,046

처분	(540,662)	(2,962,246)	-	-

기말금액	1,856,435	7,531,800	2,397,097	10,494,046

26. 이익잉여금(결손금)과 배당금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	1,231,565	1,231,565

미처리결손금	(9,479,938)	(22,480,721)

합 계	(8,248,373)	(21,249,156)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(21,249,156)	(4,231,072)

배당금의 지급	-	(1,356,721)

당분기순이익	20,593,053	(482,807)

토지재평가손익의 이익잉여금대체액	557,520	133,529

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의이익잉여금대체액	-	(270,007)

확정급여제도의 재측정요소	(277,035)	(27,705)

확정급여제도 재측정요소의 법인세효과	60,948	6,095

전환권 행사에 따른 자본거래 해당액(주석 36)	(7,933,703)	-

기말금액	(8,248,373)	(6,228,688)

(3) 전 분기 중 지급한 배당금 내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	27,675,085주	540,662주	27,134,423주	50원	1,356,721

27. 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,230,730)	(1,230,730)

지분법자본변동	(12,719)	(12,719)

토지재평가손익	23,263,989	23,821,509

해외사업환산손익	(1,229,996)	(5,791,480)

합 계	20,790,544	16,786,580

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(1,230,730)	(1,620,731)

공정가치 변동	-	153,838

공정가치 변동과 관련된 법인세효과	-	(33,844)

이익잉여금 대체	-	270,007

합 계	(1,230,730)	(1,230,730)

(3) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 존재하지 않습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 토지재평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	23,821,509	25,710,988

토지의 매각으로 이익잉여금으로 재분류된 금액	(714,769)	(171,191)

이익잉여금으로 재분류된 금액과 관련된 법인세효과	157,249	37,662

기말금액	23,263,989	25,577,459

(5) 당분기 및 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(5,791,479)	(1,030,564)

해외사업장순자산의 환산으로 인한 지배기업 외환차이	4,561,483	(21,926,352)

기말금액	(1,229,996)	(22,956,916)

28. 주식매수선택권(1) 주식매수선택권부여 내역

보고기간 종료일 현재 지배기업이 부여한 주식매수선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	김준식 외 1명	이동철	김정제 외 12명

권리부여일	2017년 3월 29일	2019년 3월 27일	2021년 03월 30일

발행할 주식의 총수	40,000 주	100,000 주	230,000 주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격	5,216 원	4,231 원	11,130 원

행사가능기간	2019.3.30~2024.3.30	2021.3.27~2026.3.27	2023.3.30~2028.3.30

(2) 보상원가 산정을 위한 제반가정 및 변수

지배기업은 주식매수선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 그 주요가정은 다음과 같습니다.

구 분	2017년 3월 29일 부여	2019년 3월 27일 부여	2021년 3월 30일 부여

무위험이자율	1.66%	1.76%	1.12%

기대행사기간	2년	2년	2년

예상주가변동성	23.12%	25.44%	34.53%

기대배당수익률	0.64%	0.94%	0.80%

기대권리소멸율	0.00%	0.00%	0.00%

(3) 보상원가의 내역

당분기 및 전분기 중 지배기업이 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기보상원가	1,505,995	1,475,776

당기 비용으로 인식한 보상비용	147,879	22,623

보상원가 합계	1,653,874	1,498,399

당분기말까지 행사된 주식매수선택권	(755,220)	(642,762)

당분기말 주식매수선택권	898,654	855,637

당분기 이후 비용으로 인식될 보상비용	414,970	14,614

29. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비 :

판매촉진비	121,498	406,470	205,304	498,659

운반비	278,163	778,406	274,073	738,396

기타	49,919	134,426	128,953	252,694

소 계	449,580	1,319,302	608,330	1,489,749

관리비 :

급여	5,736,580	16,494,969	5,159,712	14,784,331

퇴직급여	452,360	1,371,689	441,922	1,373,839

복리후생비	789,974	2,373,141	800,643	2,146,363

세금과공과	343,309	860,667	323,259	990,527

감가상각비	454,025	1,258,275	448,939	1,598,101

무형자산상각비	36,782	108,223	34,507	103,473

지급수수료	1,344,028	3,611,223	699,527	2,695,910

대손상각비(환입)	(272,734)	(6,857)	(11,313)	(90,810)

경상개발비	2,067,896	5,901,517	1,881,769	5,063,653

기타의관리비	1,256,072	3,043,518	1,172,156	3,204,761

소 계	12,208,292	35,016,365	10,951,121	31,870,148

합 계	12,657,872	36,335,667	11,559,451	33,359,897

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,388,483	3,349,783	(2,583,261)	3,380,411

외화환산이익	(562,124)	7,472,575	(120,226)	129,493

유형자산처분이익	78,937	450,579	132,445	181,905

기타투자자산평가이익	-	-	-	339

기타	463,282	1,302,565	2,596,505	4,908,335

합 계	1,368,578	12,575,502	25,463	8,600,483

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,358,711	2,276,514	1,403,763	7,151,410

외화환산손실	1,313,079	1,610,008	(94,514)	757,173

기타의대손상각비	65,400	75,325	-	-

유형자산처분손실	63,349	309,829	161,721	350,084

매각예정자산처분손실	-	40,000	650,000	1,185,049

기타	77,526	497,478	64,135	155,003

합 계	2,878,065	4,809,154	2,185,105	9,598,719

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	350,312	1,034,071	524,800	906,668

외환차익	395,827	844,247	101,130	480,197

외화환산이익	711,564	996,825	14,613	654,353

당기손익-공정가치측정 금융부채평가이익	-	-	-	655,041

합 계	1,457,703	2,875,143	640,543	2,696,259

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,625,739	14,423,371	4,144,187	11,104,224

외환차손	25,030	354,890	258,901	417,670

외화환산손실	-	-	698,545	1,407,807

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	99,423	-	558,539

합 계	3,650,769	14,877,684	5,101,633	13,488,240

32. 법인세비용 (1) 연결실체의 당분기와 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	14,723,982	9,145,619

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	3,142,478	(882,408)

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	856,683	(753,242)

±자본에 직접 가감되는 당기법인세	(1,963,302)	(976,914)

법인세비용	16,759,841	6,533,055

(주1) 일시적차이로 인한 당분기말 순이연법인세자산(부채)	(7,461,235)	(2,557,830)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(4,318,757)	(3,440,238)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(3,142,478)	882,408

(주2) 이월세액공제로 인한 당분기말 순이연법인세자산	3,472,634	2,557,830

이월세액공제로 인한 기초 순이연법인세자산	4,329,317	1,804,588

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(856,683)	753,242

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	67,948,508	14,493,847

적용세율에 따른 세부담액	19,001,209	3,872,800

조정사항 :

비과세수익	-	(128,173)

비공제비용	2,005,373	368,243

세액공제	(6,460,250)	-

이연법인세자산으로 인식되지 않는 일시적차이 변동	(469,963)	4,716,409

기타	2,683,472	(2,296,224)

법인세비용	16,759,841	6,533,055

유효세율	24.67%	45.07%

33. 매각예정자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매각예정자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	-	2,293,795

건물	-	1,184,553

구축물	-	134,877

매각예정비유동자산 손상차손누계액	-	(1,713,225)

합 계	-	1,900,000

(주1) 연결실체는 전기 이전에 동면사업장을 매각하기로 결정하여 관련된 자산을 매각예정자산으로 분류하였으며, 동 사업장은 2021년 1월 29일에 매각이 완료되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매각예정자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	기말

토지	2,293,795	-	(2,262,053)	(31,742)	-

건물	1,184,553	-	(1,168,161)	(16,392)	-

구축물	134,877	-	(133,011)	(1,866)	-

매각예정비유동자산(기타) 손상차손누계액	(1,713,225)	-	1,663,225	50,000	-

합 계	1,900,000	-	(1,900,000)	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	기말

토지	5,187,987	-	(3,434,411)	3,719,609	5,473,185

건물	6,523,677	-	(5,342,755)	(12,761)	1,168,161

구축물	996,936	-	(860,190)	(3,735)	133,011

기계장치	5,270,399	-	(5,177,399)	(93,000)	-

차량운반구	184,986	-	(177,722)	(7,264)	-

공구와기구	977,065	-	(933,613)	(43,452)	-

비품	121,146	-	(116,220)	(4,926)	-

무형자산	2,068	-	(1,664)	(404)	-

건설중인자산	-	-	(136,074)	996,421	860,347

매각예정비유동자산(기타) 손상차손누계액	(3,855,845)	-	2,932,748	(790,128)	(1,713,225)

기타	2,565,725	-	(2,401,888)	(163,837)	-

합 계	17,974,144	-	(15,649,188)	3,596,523	5,921,479

(주1) 전분기 중 매각이 확정되어 투자부동산에서 대체된 금액은 토지 3,719,609천원, 건설중인자산 996,421천원, 매각예정비유동자산(기타)손상차손누계액 (-)650,000천원 입니다.

34. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(26,063,223)	(3,444,772)

사용된 원재료	184,822,592	188,402,714

종업원급여	77,211,839	88,198,634

감가상각비 및 사용권자산 상각비	55,416,939	41,694,257

무형자산상각비	3,038,389	2,062,133

지급수수료	10,721,124	11,708,841

판매촉진비	406,470	2,379,253

수출제비용	29,496	769,059

기타	96,683,776	31,619,391

합 계	402,267,402	363,389,510

35. 주당순손 익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순손익 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순이익	252	689	(55)	(17)

희석주당순이익	252	689	(55)	(17)

(2) 기본주당순손 익기본주당손익 계산에 사용된 당분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 귀속 분기순이익	7,585,489	20,593,053	(1,630,712)	(482,807)

가중평균유통주식수	30,078,444	29,867,005	29,869,647	29,113,194

(3) 희석주당순 손익

희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체는 주식매수선택권(주석 28 참조)을 보유하고 있으며, 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

희석주당순손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당순손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	30,078,444	29,867,005	29,869,647	29,113,194

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 임직원주식매수선택권	-	-

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	30,078,444	29,867,005	29,869,647	29,113,194

36. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

공동기업	Hana Innosys Latin America

관계기업	(주)솔머티리얼즈

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권	미수금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

공동기업	Hana Innosys Latin America(주1)	6,869,562	6,869,562	1,560,021	1,464,596

(주1) 상 기 채권은 손실충당금이 고려되지 않은 총액이며, 연결실체는 보유하고 있던 공동기업인 Hana Innosys Latin America에 대한 매출채권과 미수금에 대하여 전기 이전에 전액 손실충당금을 설정하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

Hana Innosys Latin America(주1)	USD 4,120,700	USD 4,120,700

(주1) 지배기업의 종속기업인 Hana Micron America Inc.가 보유하고 있던 관계회사 대여금 전액에 대하여 전기 이전에 손실충당금을 설정하였습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자 로 부터 제 공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증금액	지급보증내역	지급보증처

최대주주	105,335,012	차입금 지급보증	하나은행 외

USD 21,066,992	외화지급보증

(6) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 유형	특수관계자 명칭	거래내역	당분기	전분기

출자(주1)	최대주주	최창호	전환권행사	582,598	-

(주1) 당분기 중 콜옵션 행사로 인해 최대주주는 제8회차 전환사채 전액을 인수하였으며, 이후 전환권 행사로 당사의 보통주 1,165,196주(전환가액 3,862원)를 취득하였습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	1,819,342	1,285,519

퇴직급여	151,409	157,728

합 계	1,970,751	1,443,247

37. 영 업 으로부터 창출된 현금흐름

당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당분기순이익	50,552,672	7,960,791

2. 조정	85,956,022	68,146,139

(1) 비용의 가산	96,847,400	73,304,528

외화환산손실	1,610,008	2,164,980

퇴직급여	5,765,514	5,290,178

주식보상비용	415,992	157,976

감가상각비 및 사용권자산 상각비	55,416,939	41,543,162

대손상각비(환입)	(6,857)	(90,810)

기타의대손상각비	9,925	-

무형자산상각비	3,038,389	4,105,436

유형자산처분손실	309,829	350,084

매각예정자산처분손실	40,000	1,185,049

사용권자산처분손실	-	1,069

지분법투자손실	83,380	171,354

법인세비용	16,758,936	6,533,056

이자비용	13,746,216	11,104,223

재고자산평가손실(환입)	(696,763)	92,293

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	99,423	558,539

배출원가	1,957	-

기타	254,512	137,939

(2) 수익의 차감	(10,891,378)	(5,158,389)

외화환산이익	8,469,400	783,846

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	655,041

기타의투자자산평가이익	-	340

유형자산처분이익	450,579	181,905

정부보조금비용상계액	403,831	929,323

이자수익	1,034,071	936,585

기타	533,497	1,671,349

3. 순운전자본의 변동	(34,414,070)	(17,472,366)

매출채권의 증가	(8,704,319)	(12,517,374)

기타수취채권의 감소	(3,490,945)	8,566,885

기타자산의 증 가	4,100,509	(9,354,501)

재고자산의 증가	(27,346,796)	(23,924,916)

계약원가의 감소	1,283,572	-

장기수취채권의 증가	(343,013)	(10,161,604)

매입채무의 증가	(2,983,315)	44,557,775

기타지급채무의 감소	6,073,665	(15,109,040)

기타부채의 증가(감소)	764,239	2,409,207

퇴직금의 지급	(2,937,874)	(1,604,090)

사외적립자산의 증가	(829,793)	(334,708)

영업으로부터 창출된 현금흐름	102,094,624	58,634,564

38. 우발채무와 약정사항 (1) 연결실체는 삼성전자주식회사 등과 제품의 공급과 관련된 거래기본계약 및 외주단가계약을 체결하고 있습니다. 또한, OCI(주)와 장기구매계약을 체결하여 동 거래처로부터 주요 원재료인 Poly Silicon을 구매하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,755 백만원 의 지 급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 기타 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

약정내용	금융기관명	약정한도

외화금액(USD)	외화금액(BRL)	원화금액

운전자금대출	KDB산업은행 등	-	39,112,313	144,630,600

무역금융대출	신한은행 등	-	-	68,000,000

시설자금대출	신한은행 등	11,000,000	25,552,786	38,152,100

외화지급보증	KDB산업은행 등(주1,2)	21,136,026	-	-

선물환	신한은행	750,000	-	-

회전신용대출	하나은행 LA Financial	6,000,000	-	-

채권유동화	하나마이크론제일차 유한회사(주3)	-	-	61,000,000

채권유동화	하나마이크론제이차 주식회사(주4)	-	-	19,000,000

채권유동화	하나머티리얼즈제일차 유한회사(주5)	-	-	20,000,000

사모사채	메리츠증권	-	-	45,000,000

전자외상매출채권담보대출	신한은행 등	-	-	40,010

합 계	38,886,026	64,665,099	395,822,710

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 하나은행의 외화지급보증에 대해 예금 7,247백만원(채권최고액 8,136백만원)을 담보로제공하고 있습니다.
(주2) 연결실체는 에스케이하이닉스에 원재료매입대금 지불과 관련된 외화지급보증을 제공하고 있습니다.
(주3) 삼성전자 및 에스케이하이닉스에 대한 미래매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABCP(자산유동화 증권) 30,000백만원 및 ABL(자산유동화 대출) 34,500백만원 한도 약정을 체결하였으며, 장기차입금으로 계상하고 있습니다(주석 19 참조). 이와 관련하여 KDB산업은행은 하나마이크론제일차 유한회사와 잔여 기업어음증권의 매입보장 및 신용공여약정을 체결하였으며, 연결실체는 해당 대출약정에 대하여 연대보증을 부담하고 있습니다.
(주4) 삼성전자, SK하이닉스, HT MICRON에 대한 미래매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABCP(자산유동화 증권) 25,000백만원 한도 약정을 체결하였으며, 장기차입금으로계상하고 있습니다(주석 19 참조). 이와 관련하여 신한은행은 하나마이크론제이차 주식회사와 잔여 기업어음증권의 매입보장 및 신용공여약정을 체결하였으며, 연결실체는 해당 대출약정에 대하여 자금보충의무 및 조건부채무인수의무를 부담하고 있습니다.
(주5) 도쿄일렉트론 코리아의 미래매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABCP(자산유동화 증권)에 기초하여 한도 약정을 맺었으며, 장기차입금으로 구분되어 있습니다(주석 19 참조). 이와 관련하여 KDB산업은행은 하나머티리얼즈제일차 유한회사와 잔여 기업어음증권의 매입보장 및 신용공여약정을 체결하였습니다.

(4) 자금보충 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	금융기관명	제공자	구분

당분기말	전기말

하나마이크론제일차 유한회사	61,000,000	62,500,000	하나마이크론 주식회사	자금보충(주1)

하나머티리얼즈제일차 유한회사	20,000,000	20,000,000	하나머티리얼즈 주식회사	자금보충(주2)

스마트파이낸싱제칠차(주)	20,000,000	22,000,000	하나머티리얼즈 주식회사	자금보충(주3)

하나마이크론제이차(주)	19,000,000	23,500,000	하나머티리얼즈 주식회사	자금보충(주4)

(주1) 연결실체는 하나마이크제일차 유한회사를 통한 자금차입과 관련하여 채권 수납액으로 선순위채무를 이행하기에 자금이 부족한 것으로 업무수탁자인 KDB산업은행이 판단하는 경우 부족자금 상당액을 대여(자금보충약정)하기로 하였습니다(주석 19 참조).
(주2) 연결실체는 하나머티리얼즈제일차 유한회사를 통한 자금차입과 관련하여 채권 수납액으로 선순위채무를 이행하기에 자금이 부족한 것으로 업무수탁자인 KDB산업은행이 판단하는 경우 부족자금 상당액을 대여(자금보충약정)하기로 약정을 체결하였습니다(주석 19 참조).
(주3) 연결실체는 스마트파이낸싱제칠차(주)가 채권 수납액으로 지급채무를 이행하기에 자금이 부족할 것으로 예상되어 자금보충을 요청할 경우 부족자금 상당액을 지급해주기로 약정을 체결하였습니다.
(주4) 연결실체는 하나마이크론제이차 주식회사가 채권 수납액으로 지급채무를 이행하기에 자금이 부족할 것으로 예상되어 자금보충을 요청할 경우 부족자금 상당액을 대여하기로하고 자금보충의무를 이행하지 아니하는 경우 연결실체가 인수대상채무를 인수하는 내용의 약정을 체결하였습니다(주석 19 참조).

(5) 당분기말 현재 연결실체가 계류된 소송사건은 없습니다. 39. 보고기간후사건(1) 연결실체는 2021년 10월 01일 이사회 결의를 통해 유/무상증자를 결정하였으며,자세한 사항은 전자공시시스템의 2021년 10월 19일자 '주요사항보고서(유무상증자결정)' 및 '증권신고서(지분증권)' 공시 내용을 참조하기시 바랍니다.(2) 연결실체는 TERADYNE 외 6개 회사와 비메모리 TEST 생산능력 확보를 위해 1,353억원 상당의 TEST 설비 양수 결정을 하였으며, 자세한 사항은 2021년 10월 19일자 '주요사항보고서(유형자산양수결정)' 공시 내용을 참조하시기 바랍니다.