하나마이크론 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 21 기 2 분기 2021년 4월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제 21 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제 20 기 2 분기 2020년 4월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 20 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
하나마이크론 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 하나마이크론 주식회사(이하 "당사" 및 "회사")는 2001년 8월 23일에 설립되어 2005년 10월 11일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장한 회사로서, 반도체 및 액정표시장치인 메모리 및 비메모리 조립 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 2021년 1월 1일자로 하나마이크론 주식회사의 BUMP사업부문이 물적분할을 통해 분할 신설회사인 하나더블유엘에스 주식회사로 이전되었습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자 및 합병 등을 통하여 당반기말 현재의 자본금은 보통주 15,967 백만원 이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최창호	6,521,502	20.42

하나머티리얼즈(주)	1,856,435	5.81

최대주주의 특수관계인	553,684	1.73

기타 소액주주 등	23,003,258	72.04

합 계	31,934,879	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 반기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기 준 서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며조기적용이 허용됩니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판 단 과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 동일합니다.

4. 부문정보 (1 ) 연결실체는 한국채택국제 회 계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업 의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결실체 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 연결실체의 보고부문은 다 음과 같습니다.

구 분	주요 사업부문의 내용

반도체 제조 부문	반도체 패키징 테스트 등

반도체 재료 부문	반도체식각장비의 Silicon parts 등

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 보고부문별 부문손익 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합 계

매출액	251,487,605	119,024,010	(72,904,333)	297,607,282

부문영업손익	4,705,465	34,572,631	3,560,234	42,838,330

부문순손익	8,429,243	26,205,162	(1,350,720)	33,283,685

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합 계

매출액	189,532,380	98,429,634	(44,230,926)	243,731,088

부문영업손익	(6,080,640)	24,047,412	(2,290,991)	15,675,781

부문순손익	(42,683,265)	17,711,442	30,134,018	5,162,195

(3) 보고기간 종료일 현 재 연결실체의 보고부문별 자산총액과 부채총액 의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합 계

자산총계	777,836,526	395,554,332	(331,803,395)	841,587,463

부채총계	560,295,927	181,206,305	(191,339,512)	550,162,720

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합 계

자산총계	652,767,266	352,547,106	(240,487,138)	764,827,234

부채총계	509,977,372	167,085,611	(158,974,845)	518,088,138

(4) 당반기와 전반기 중 연결실체의 각 지역에 대한 매출 정보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

한 국	205,276,968	181,968,206

브라질	43,784,618	38,496,216

베트남	23,145,368	15,281,144

미 국	1,791,649	2,711,670

기 타	23,608,679	5,273,852

합 계	297,607,282	243,731,088

(5) 당반기 중 개별 고객사별로 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 " A " 사(社)105,976백만원, "B"사(社) 93,093백만원이며, 동 고객사들의 총 매출액은 199,069백만원으로 전체 매출의 67%를 구성합니다 .

5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	거래처	당반기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	하나은행	7,247,000	7,121,000	Stand by LC 담보 제공

대신증권	-	24,132	자사주신탁

합 계	7,247,000	7,145,132

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체 의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	보증금	장기미수금	장기대여금	보증금

일반 채권	61,659,205	3,098,518	100,000	1,775,424	112,722	4,607,315	4,724,620	2,314,368	78,392,172

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-	-	-	-	(55,586)	(55,586)

차감: 손실충당금	(7,712,832)	(2,159,143)	-	(1,112,791)	-	-	(4,656,391)	-	(15,641,157)

합 계	53,946,373	939,375	100,000	662,633	112,722	4,607,315	68,229	2,258,782	62,695,429

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	보증금	장기미수금	장기대여금	보증금

일반 채권	54,426,130	10,047,166	100,000	1,866,862	374,725	4,096,036	4,920,060	2,806,776	78,637,755

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-	-	-	-	(19,499)	(19,499)

차감: 손실충당금	(7,446,955)	(2,159,143)	-	(1,071,430)	-	-	(4,483,322)	-	(15,160,850)

합 계	46,979,175	7,888,023	100,000	795,432	374,725	4,096,036	436,738	2,787,277	63,457,406

한편, 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정되며, 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금

연결실체의 평균 신용공여기간은 40일(해외 90일)이며, 연결실체는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제환경, 보고기간 말 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금설정률표를 이용하여 산정됩니다. 연결실체는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권 및 기타채권을 제각하고 있습니다.1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	합 계

채무불이행률	0.25%	5.94%	95.09%

총장부금액	17,529,591	632,331	210,010	18,371,932

기대신용손실	(43,801)	(37,555)	(199,701)	(281,057)

순장부금액	17,485,790	594,776	10,309	18,090,875

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	6개월 이하	합 계

채무불이행률	0.06%	0.90%

총장부금액	17,617,057	202,206	17,819,263

기대신용손실	(11,275)	(1,810)	(13,085)

순장부금액	17,605,782	200,396	17,806,178

2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가	개별평가

기초금액	13,084	15,147,766	15,160,850

손상채권으로 재분류	-	-	-

손실충당금 재측정	267,973	5,526,508	5,794,481

환율변동효과	-	(5,314,174)	(5,314,174)

기말금액	281,057	15,360,100	15,641,157

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가

기초금액	106,577	15,429,894	15,536,471

손실충당금 재측정	(79,497)	-	(79,497)

환입	-	(5,000)	(5,000)

환율변동효과	-	219,026	219,026

기말금액	27,080	15,643,920	15,671,000

7. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	정부보조금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	정부보조금	장부금액

상품	1,214,408	-	-	1,214,408	143,925	-	-	143,925

제품	22,809,033	(1,290,051)	-	21,518,982	11,984,675	(969,670)	-	11,015,005

재공품	28,371,936	(604,656)	-	27,767,280	17,055,994	(1,271,115)	-	15,784,879

원재료	34,322,984	(1,256,777)	-	33,066,207	31,914,667	(1,072,525)	-	30,842,142

저장품	9,963,184	(137,314)	-	9,825,870	8,949,527	(1,211,834)	-	7,737,693

미착품	621,911	-	-	621,911	1,226,699	-	-	1,226,699

용지	5,815,815	-	(43,934)	5,771,881	9,122,925	-	(68,917)	9,054,008

합 계	103,119,271	(3,288,798)	(43,934)	99,786,539	80,398,412	(4,525,144)	(68,917)	75,804,351

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비상장주식	500,000	500,000

기타의투자자산(주1)	1,096,034	378,537

수익증권	2,102,677	1,552,100

합 계	3,698,711	2,430,637

(주1) 당반기 중 발행한 제9회 무보증사모사채의 계약조건에 따라 취득한 후순위유동화증권이 포함되어 있습니다(주석 20 참조).

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비상장주식(주1)	649,827	649,827

(주1) 전반기 중 청산으로 인해 분배받은 153,838천원(법인세효과 고려전 금액)을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익으로 인식하였습니다.

10. 종속기업 및 공동기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당반기말	전기말

Hana Micron America, Inc.	반도체 마케팅 및 SI 사업	미국	100.00	100.00	12월

하나머티리얼즈(주)(주1)	반도체 소재 제조 및 판매업	한국	44.74	44.98	12월

(주)이피웍스(주2)	반도체 소재 제조 및 연구업	한국	51.19	51.19	12월

(주)이노메이트	반도체용 특수가스 제조 및 판매업	한국	79.75	79.75	12월

하나마이크론태양광(주)	태양광 발전업	한국	100.00	100.00	12월

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	반도체 패키징 테스트	베트남	100.00	100.00	12월

Hana Latin America, Ltda.	RFID 판매 및 SI 사업	브라질	99.76	99.76	12월

AniTrace,Inc.	RFID 판매 및 SI 사업	미국	100.00	100.00	12월

HT Micron Semicondutores S.A.	반도체 패키징 테스트	브라질	66.59	66.59	12월

Hana Micron VINA Co., Ltd	반도체 패키징 테스트	베트남	100.00	100.00	12월

하나더블유엘에스(주)(주3)	반도체 패키징 테스트	한국	100.00	-	12월

Hana ElectronicsIndustria E Comericio LTDA.(주4)	반도체 패키징 테스트	브라질	100.00	-	12월

(주1) 하나머티리얼즈(주)의 경우 회사가 직접 보유한 지분에 대한 지분율은 당반기말 및 전기말 현재 32.95% 및 33.12%이나, 기타의 주주로부터 포괄적으로 위임받은 의결권(2,300,000주)을 포함한 의결권 보유 비율은 각각 44.74% 및 44.98%로 산정됩니다. 당기의 경우 회사는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 회사가 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.
(주2) 연결실체가 보유하고 있는 (주)이피웍스의 주식은 의결권이 존재하는 상환전환우선주(86,000주)이며, 연결실체의 의결권이 50%를 초과하기 때문에 종속기업으로 분류하고 있습니다.
(주3) 당반기 1월 1일자로 하나마이크론㈜의 BUMP사업부문을 물적분할하여 하나더블유엘에스㈜를 설립하였으며, 하나더블유엘에스㈜(분할신설회사)가 설립시에 발행하는 주식의 총수를 하나마이크론㈜(분할존속회사)에 100% 배정하였습니다. 한편, 당반기 중 발행한 전환우선주를 포함한 당반기말 현재 지분율은 61.54% 입니다.
(주4) 당반기 중 Hana Electronics Industria E Comercio Ltda.를 신규 출자 설립하였습니다.

(2) 당반기 중 신규로 연결대상에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

하나더블유엘에스(주)	당반기 중 신설되어 연결대상 종속기업에 편입

Hana Electronics Industria E Comericio LTDA.	당반기 중 신설되어 연결대상 종속기업에 편입

(3) 당반기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	지배지분	비지배지분	자본계

Hana Micron America, Inc.	990,179	4,551,984	5,542,163	7,222,608	5,093,756	12,316,364	(6,774,201)	-	(6,774,201)

하나머티리얼즈(주)	130,989,800	264,553,325	395,543,125	97,739,904	77,849,027	175,588,931	83,340,854	136,613,340	219,954,194

(주)이피웍스	146,786	534,313	681,099	8,047,255	418,108	8,465,363	-	(7,784,264)	(7,784,264)

(주)이노메이트	11,206	-	11,206	5,617,373	-	5,617,373	(4,463,207)	(1,142,960)	(5,606,167)

하나마이크론태양광(주)	59,655	275,769	335,424	386,563	-	386,563	(51,139)	-	(51,139)

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	10,524,216	11,668,843	22,193,059	18,900,262	-	18,900,262	3,292,797	-	3,292,797

Hana Latin America, Ltda	121,869	327,411	449,280	747,502	2,568,139	3,315,641	(2,859,459)	(6,902)	(2,866,361)

AniTrace,Inc.	145,806	13,482	159,288	478,921	-	478,921	(319,633)	-	(319,633)

HT Micron Semicondutores S.A	49,953,826	59,772,743	109,726,569	92,711,571	22,169,336	114,880,907	(4,233,113)	(921,225)	(5,154,338)

Hana Micron VINA Co., Ltd	15,134,472	52,023,950	67,158,422	21,829,722	32,877,851	54,707,573	12,450,849	-	12,450,849

하나더블유엘에스(주)	25,110,807	28,693,327	53,804,134	1,198,001	294,656	1,492,657	52,311,477	-	52,311,477

Hana Electronics Industria E Comericio LTDA.	511,218	1,176,873	1,688,091	1,003,933	571,179	1,575,112	112,979	-	112,979

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업손익	당반기순손익	기타포괄손익	당반기총포괄손익

Hana Micron America, Inc.	1,464,885	(128,354)	(248,017)	(343,935)	(591,952)

하나머티리얼즈(주)	119,024,010	34,572,631	29,208,587	5,960,336	35,168,923

(주)이피웍스	-	(167,650)	(167,646)	-	(167,646)

(주)이노메이트	-	-	(3,003,425)	-	(3,003,425)

하나마이크론태양광(주)	44,033	15,487	(38)	-	(38)

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	10,812,744	(421,121)	(381,406)	195,575	(185,831)

Hana Latin America, Ltda	50,801	(61,242)	11,607	(207,813)	(196,206)

AniTrace,Inc.	172,489	(15,644)	(90,384)	(9,495)	(99,879)

HT Micron Semicondutores S.A	43,784,618	369,356	4,164,443	(384,812)	3,779,631

Hana Micron VINA Co., Ltd	12,332,624	(2,548,219)	(3,442,454)	503,185	(2,939,269)

하나더블유엘에스(주)	4,161,927	(1,540,360)	(1,462,710)	-	(1,462,710)

Hana Electronics Industria E Comericio LTDA.	-	-	(967)	1,046	79

(주) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당반기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	외화표시현금및현금성자산의환율변동 효과	현금및현금성자산의 순증감	기초현금 및현금성자산	기말현금 및현금성자산

Hana Micron America, Inc.	301,642	(167,624)	(16,148)	(1,950)	115,920	65,380	181,300

하나머티리얼즈(주)	48,254,240	(10,962,860)	(4,705,931)	(38,926)	32,546,523	46,183,201	78,729,724

(주)이피웍스	(22,107)	360	-	-	(21,747)	23,732	1,985

(주)이노메이트	-	-	-	-	-	11,181	11,181

하나마이크론태양광(주)	16,767	-	(100,000)	-	(83,233)	132,223	48,990

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	579,501	514,075	(68,969)	50,985	1,075,592	767,664	1,843,256

Hana Latin America, Ltda	(155,353)	-	81,742	12,584	(61,027)	94,375	33,348

AniTrace,Inc.	92,808	(992)	(59,706)	(2,288)	29,822	5,845	35,667

HT Micron Semicondutores S.A	6,147,229	(8,599,399)	314,996	(105,118)	(2,242,292)	4,460,204	2,217,912

Hana Micron VINA Co., Ltd	7,336,860	(2,306,405)	-	(6,169)	5,024,286	689,667	5,713,953

하나더블유엘에스(주)	(1,919,026)	(4,566,108)	26,000,000	-	19,514,866	-	19,514,866

Hana Electronics Industria E Comericio LTDA.	1,002,926	(1,131,237)	661,930	(22,401)	511,218	-	511,218

(주1) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(6) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	하나머티리얼즈(주)	이피웍스(주)	(주)이노메이트	Hana Latin America, Ltda.	HT Micron Semicondutores S.A.

비지배지분이 보유한 소유지분율(주1)	67.42	48.81	20.25	0.24	33.41

누적 비지배지분	136,613,339	(7,784,264)	(1,142,960)	(6,902)	(921,225)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	19,669,053	(167,646)	(615,936)	(613)	1,391,263

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	19,245,532	(167,646)	(615,936)	(472)	1,256,421

(주1) 비지배지분이 보유한 소유지분율은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것입니다.

(7) 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 변동한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	하나머티리얼즈(주)

거래전 지분율	33.12

거래후 지분율	32.95

증자 등으로 인한 유입대가(A)	2,231,859

비지배지분의 증감(B)	(354,648)

기타불입자본의 증감(A-B)	2,586,507

11. 공동기업 및 관 계 기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 공동기업 및 관계기업의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

공동기업	HANA INNOSYS LATIN AMERICA	브라질	50.00	637,403	-	637,403	-

관계기업	(주)솔머티리얼즈(주1)	한국	30.00	4,290,000	4,625,992	4,290,000	4,587,799

합 계	4,927,403	4,625,992	4,927,403	4,587,799

(주1) 총발행보통주식수 기준 지분율 입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내 역 은 다 음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	기말

(주)솔머티리얼즈	4,587,799	38,193	4,625,992

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	기말

HANA INNOSYS LATIN AMERICA	-	-	-	-	-

(주)원세미콘(주1)	3,771,064	-	(3,715,187)	(55,877)	-

(주)솔머티리얼즈(주2)	-	4,290,000	-	221,072	4,511,072

합 계	3,771,064	4,290,000	(3,715,187)	165,195	4,511,072

(주1) 전반기 중 (주)원세미콘의 주식을 전량 처분하였습니다.
(주2) 전반기 중 매각한 가스사업부문인 (주)한솔케미칼이 설립한 (주)솔머티리얼즈의 주식 30%(30,000주)를 4,290백만원에 취득하였습니다.

(3) 당반기말 현재 공동기업투자 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익	반기총포괄이익

HANA INNOSYS LATIN AMERICA	-	-	-	-	-

(주)솔머티리얼즈	24,510,536	9,090,664	6,217,435	(101,862)	(101,862)

(4) 당반기와 전반기 중 주요 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	(주)솔머티리얼즈

기말 순자산(A)	15,419,872

당사 지분율(B)	30.00%

순자산 지분금액(AXB)	4,625,992

공정가치 증분 및 영업권	-

기말 장부금액	4,625,992

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	(주)솔머티리얼즈

기말 순자산(A)	15,036,906

당사 지분율(B)	30.00%

순자산 지분금액(AXB)	4,511,072

공정가치 증분 및 영업권	-

기말 장부금액	4,511,072

12. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산:

선급금	6,948,180	15,493,309

선급비용	4,109,618	3,441,425

배출권	-	98,098

소 계	11,057,798	19,032,832

비유동자산:

기타의투자자산	1,681	38

장기선급비용	55,077	58,741

소 계	56,758	58,779

합 계	11,114,556	19,091,611

13. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	92,439,257	-	-	-	92,439,257

건물	120,004,160	-	(20,546,810)	-	99,457,350

구축물	8,392,228	-	(2,272,400)	-	6,119,828

기계장치	626,744,264	(360,838)	(358,744,530)	(717,962)	266,920,934

공구와기구 외	74,654,844	(49,200)	(62,002,523)	(149)	12,602,972

건설중인자산	18,413,315	-	-	(442,774)	17,970,541

합 계	940,648,068	(410,038)	(443,566,263)	(1,160,885)	495,510,882

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	92,439,257	-	-	-	92,439,257

건물	118,241,770	-	(18,658,566)	-	99,583,204

구축물	8,388,753	-	(2,065,818)	-	6,322,935

기계장치	609,467,043	(497,993)	(332,613,955)	(717,962)	275,637,133

공구와기구 외	72,651,676	(66,626)	(59,878,372)	(149)	12,706,529

건설중인자산	11,124,303	-	-	(442,773)	10,681,530

합 계	912,312,802	(564,619)	(413,216,711)	(1,160,884)	497,370,588

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	환율변동효과	기말

토지	92,439,257	-	-	-	-	-	92,439,257

건물	99,583,204	48,006	-	(1,666,788)	-	1,492,928	99,457,350

구축물	6,322,935	12,728	-	(219,310)	3,475	-	6,119,828

기계장치	275,637,133	8,113,478	(2,455,236)	(32,415,426)	13,856,635	4,184,350	266,920,934

공구와기구 외	12,706,529	1,047,501	(17,700)	(1,928,974)	536,700	258,916	12,602,972

건설중인자산	10,681,530	21,421,923	-	-	(14,429,984)	297,072	17,970,541

합 계	497,370,588	30,643,636	(2,472,936)	(36,230,498)	(33,174)	6,233,266	495,510,882

(주1) 당반기 중 개발비에서 기계장치로 대체된 금액은 각각 6,826천원이며, 건물에서 매각예정자산처분손실로대체된 금액은 40,000천원입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	환율변동효과	기말

토지	92,282,503	-	-	-	-	-	92,282,503

건물	91,739,892	1,909,586	-	(1,993,522)	30,918,103	(3,209,482)	119,364,577

구축물	4,733,389	-	-	(198,140)	2,020,842	-	6,556,091

기계장치	230,194,403	7,220,756	(476,633)	(22,407,879)	44,924,351	(5,015,376)	254,439,622

공구와기구 외	12,601,206	1,083,466	(18,688)	(1,855,643)	573,308	(638,761)	11,744,888

건설중인자산	53,251,888	52,564,984	-	-	(78,296,213)	513,615	28,034,274

합 계	484,803,281	62,778,792	(495,321)	(26,455,184)	140,391	(8,350,004)	512,421,955

(주1) 전반기 중 건설중인자산에서 기타의무형자산 및 투자부동산으로 대체된 금액은 각각 24,502천원, 246천원 입니다. 또한, 매각예정자산에서 건물, 구축물, 기계장치 및 공구와기구 외로 대체된 금액은 각각 12,761천원, 3,736천원, 93,000천원, 그리고 55,642천원입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	35,400,317	25,207,972

관리비	469,050	989,432

경상연구개발비	361,131	257,780

합 계	36,230,498	26,455,184

14. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	758,548	-	-	758,548

건설중인자산	206,485	-	-	206,485

합 계	965,033	-	-	965,033

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	758,548	-	-	758,548

건설중인자산	206,485	-	-	206,485

합 계	965,033	-	-	965,033

(2) 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	기말

토지	8,173,292	-	-	(3,719,608)	4,453,684

건설중인자산	2,148,603	-	-	(996,176)	1,152,427

합 계	10,321,895	-	-	(4,715,784)	5,606,111

(주1) 전반기 중 매각이 확정된 투자부동산을 매각예정자산으로 대체하였습니다(주석 33 참조).

(3) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	장부금액	공정가치

토지	758,548	758,548

건설중인자산	206,485	206,485

합 계	965,033	965,033

투자부동산 중 토지의 공정가치는 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가인 (주)가온감정평가법인이 2016년에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 투자부동산 중 토지의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.

15. 계약부채 및 계약원가 (1) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금(주1)	-	524,440

(주1) 산업단지 분양 매출과 관련하여 계약금으로 수령한 금액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 계약원가의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약이행원가(주1)	2,257,262	3,540,834

(주1) 계약이행원가는 산업단지 분양매출과 관련하여 지방자치단체의 인가를 얻기 위하여 기반시설 등을 건설하기 위한 지출과 관련된 금액입니다. 이러한 원가는 산업단지 분양 매출이 인식되는 시점에 매출원가로 계상 됩니다. 당반기 중 매출원가로 계상된 금액은 1,284백만원이며, 자산화된 원가와 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다.

16. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

과 목	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	합 계

영업권	3,430,381	-	-	-	3,430,381

개발비	8,037,176	(1,025,053)	-	-	7,012,123

기타의무형자산	14,786,073	-	(8,361,507)	-	6,424,566

회원권	2,652,114	-	-	(673,614)	1,978,500

합 계	28,905,744	(1,025,053)	(8,361,507)	(673,614)	18,845,570

(전기말)

(단위: 천원)

과 목	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	합 계

영업권	3,152,002	-	-	-	3,152,002

개발비	7,629,219	(1,025,053)	-	-	6,604,166

기타의무형자산	13,874,139	-	(8,434,117)	-	5,440,022

회원권	2,652,114	-	-	(673,614)	1,978,500

합 계	27,307,474	(1,025,053)	(8,434,117)	(673,614)	17,174,690

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	대체(주1)	환율변동효과	기말

영업권	3,152,002	-	-	-	278,379	3,430,381

개발비	6,604,166	1,041,747	(1,153,189)	(6,826)	526,225	7,012,123

기타의무형자산	5,440,022	1,337,988	(682,646)	-	329,202	6,424,566

회원권	1,978,500	-	-	-	-	1,978,500

합 계	17,174,690	2,379,735	(1,835,835)	(6,826)	1,133,806	18,845,570

(주1) 당반기 중 개발비에서 유형자산으로 대체된 금액은 6,826천원입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	대체(주1)	환율변동효과	기말

영업권	4,334,436	-	-	-	(906,763)	3,427,673

개발비	7,017,784	1,488,449	(884,088)	-	(1,431,683)	6,190,462

기타의무형자산	4,610,766	1,717,523	(485,389)	24,906	(602,614)	5,265,192

회원권	1,978,500	-	-	-	-	1,978,500

합 계	17,941,486	3,205,972	(1,369,477)	24,906	(2,941,060)	16,861,827

(주1) 전반기 중 유형자산 및 매각예정자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 각각 24,502천원, 404천원입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 중요한 개별 개발비 프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

분 류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	CNV SIC 개발(주1)	458,188	14개월

Projeto eMCP 16+16 Polaris A-Die	483,636	15개월

Projeto eMCP 32+24 Polaris C-Die	932,725	98개월

Projeto eMCP 16GB+8Gb	137,805	33개월

Projeto DDR4 Alius	491,637	53개월

Projeto eMCP 32GB+16Gb	73,089	109개월

Projeto eMMC 32GB/64GB	61,052	6개월

Projeto eMMC 128GB	527,980	-

Projeto SiP IoT - Sigfox	886,779	56개월

S PROJECT	793,139	56개월

Projeto DDR3 4Gb x16 Deneb	109,903	19개월

Projeto NPI - eMCP SS 64GB+32Gb e 64GB+24Gb	458,674	6개월

PROJETO SIP IoT - SIGFOX LP	389,310	-

합 계	5,803,917

(전기말)

(단위: 천원)

분 류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	CVD SIC개발(주1)	654,554	20개월

Projeto eMCP 16+16 Polaris A-Die	622,144	21개월

Projeto DDR4 8Gb x8 Deneb	22,507	26개월

Projeto eMCP 32+24 Polaris C-Die	1,054,810	104개월

Projeto eMCP 16GB+8Gb	149,644	39개월

Projeto DDR4 Alius	542,088	59개월

Projeto eMCP 32GB+16Gb	103,790	115개월

Projeto eMMC 32GB/64GB	112,195	12개월

Projeto DDR3 4Gb x16 Deneb	131,361	25개월

Projeto eMMC 128GB	485,134	-

Projeto SiP IoT - Sigfox	869,094	-

S PROJECT	787,712	-

Projeto NPI - eMCP SS 64GB+32Gb e 64GB+24Gb	436,391	-

합 계	5,971,424

(주1) 연결실체는 2015년 3분기부터 CVD SIC 기초 기술 확보 및 Dry Etching 대체 소재 국산화를 목적으로 별도 개발팀을 조직하여 2017년 9월초에 CVD SIC개발을 완료하였습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	1,535,583	1,079,032

관리비	71,442	68,966

경상연구개발비	228,810	221,479

합 계	1,835,835	1,369,477

17. 사용권자산 및 리스부채 연결실체는 건물 및 기계장치, 차량, 비품을 리스 하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1 ) 보 고 기 간 종료일 현 재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채-유동	2,631,018	2,730,494

리스부채-비유동	5,324,178	2,780,263

합 계	7,955,196	5,510,757

(2) 보고기간종료일 현재 유형별 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	6,585,624	6,583,984

건물	3,670,754	272,517

기계장치	1,336,053	2,792,898

차량운반구	966,822	728,237

비품	1,047,533	1,333,349

합 계	13,606,786	11,710,985

(3) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

기초금액	6,583,984	272,517	2,792,898	728,237	1,333,349	11,710,985

취득액	-	3,929,323	-	536,485	13,835	4,479,643

환율변동효과 등(주1)	223,204	(111,177)	(1,305,354)	(12,587)	(126,627)	(1,332,541)

감가상각비	(221,564)	(419,909)	(151,491)	(285,312)	(173,025)	(1,251,301)

합 계	6,585,624	3,670,754	1,336,053	966,823	1,047,532	13,606,786

(주1) 환율변동효과 등에는 토지, 건물, 차량, 비품에 각각 193,063천원, (-)248천원, (-)530천원, (-)145천원의 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

기초금액	7,329,038	351,529	3,136,934	710,145	-	11,527,646

취득액	-	360,699	-	272,576	13,469	646,744

환율변동효과 등(주1)	(35,230)	37,885	(13,860)	136,184	6,387	131,366

감가상각비	(152,317)	(274,671)	(165,088)	(241,104)	(7,509)	(840,689)

합 계	7,141,491	475,442	2,957,986	877,801	12,347	11,465,067

(주1) 환율변동효과 등에는 토지, 건물, 기계장치, 차량에 각각 178,267천원, (-)7,660천원, (-)7,253천원, (-)995천원의 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

(4) 당 반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	1,251,300	840,689

리스부채 이자비용	129,596	67,521

소액기초자산리스 및 단기리스관련비용	113,406	324,505

합 계	1,494,302	1,232,715

(5) 당반기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

1년 이내	2,698,079

1년 초과 2년 이내	1,974,159

2년 초과 5년 이내	3,804,394

합 계	8,476,632

차감: 현재가치 조정금액	(521,436)

리스부채의 현재가치	7,955,196

리스로 인한 총 현금유출액은 1,980백만원입니다.

18. 정부보조금

당반기 및 전반기 중 정부보조금의 수령 및 사용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 미사용잔액	-	40,209

정부보조금 수령액	239,833	346,016

비용상계금액	(239,833)	(346,016)

기말 미사용잔액	-	40,209

19. 장ㆍ단기차입금 (1) 단기차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당반기말	전기말	상환방법

무역금융대출	한국수출입은행 등	13,300,000	40,000,000	만기일시상환

운영자금대출	KDB산업은행 등	101,000,000	91,000,000	〃

시설자금대출	NH농협은행 등	21,000,000	14,000,000	〃

회전신용대출	하나은행 LA Financial	6,441,000	6,201,600	〃

기타의 단기차입금	Desconto de Duplicatas 등	12,568,000	10,442,003	〃

합 계	154,309,000	161,643,603

상기 단기차입금에 대하여 연결실체는 당반기말 현 재 연 0.90%~10.80% 의 이자를 지급 하고 있습니다.

(2) 장기차입금보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습 니다.1) 원화장기차입금

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당반기말	전기말	상환방법

시설자금대출	KDB산업은행 등	58,660,550	75,794,000	분할상환

운전자금대출	우리은행 등	35,894,489	55,309,722	만기일시상환 등

채권유동화	하나마이크론제일차 유한회사(주1)	61,500,000	62,500,000	만기일시상환 등

하나마이크론제이차 주식회사(주2)	20,500,000	23,500,000	분할상환

하나머티리얼즈제일차 유한회사(주3)	20,000,000	20,000,000

소 계	196,555,039	237,103,722

차감: 현재가치할인차금	(1,478,914)	(1,821,578)

차감: 유동성 대체액	(64,454,392)	(52,677,327)

장기차입금 잔액	130,621,733	182,604,817

(주1) 연결실체는 삼성전자, SK하이닉스로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 하나마이크론제일차 유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 하나마이크론제일차 유한회사를 위하여 자금보충의무 및 연대보증의무를 부담하고 있습니다(주석 39 참조).
(주2) 연결실체는 삼성전자, SK하이닉스, HT MICRON으로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 KDB산업은행과 하나마이크론제이차 주식회사를 제1종 수익자로 지정하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 하나마이크론제이차 주식회사를 위하여 연결실체는 자금보충의무 및 조건부채무인수의무를 부담하고 있습니다(주석 39 참조).
(주3) 연결실체는 도쿄일렉트론 코리아로부터 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 하나머티리얼즈제일차 유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 하나머티리얼즈제일차 유한회사에 대하여 자금보충이행 사유가 발생할 때에는 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다(주석 39 참조).

상기 장기차입금에 대하여 연결실체는 당반기말 현재 연 1.65% ~3.74 % 의 이자 를 지급하고있습니다.

2) 외화장기차입금

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말	상환방법

시설자금대출	신한은행	2.62	12,474,851	10,939,894	분할상환

운전자금대출	BNDES 등	4.89~10.80	7,306,782	10,346,286	〃

합 계	19,781,633	21,286,180

차감: 유동성 대체액	(3,459,086)	(6,306,631)

외화장기차입금 잔액	16,322,547	14,979,549

(3) 상환전환우선주1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

기타 상환전환우선주(주1)	2011.06.28	발행일로부터 4년이 경과한 다음날 부터 상환권 행사 가능	5.00	-	1,500,000

상환전환우선주-1차(주2)	2021.02.17	발행일로부터 10년(단,미지급배당금이 있을 경우 모두 지급받을 때까지 연장)	5.00	5,000,000	-

상환전환우선주-2차(주2)	2021.03.27	발행일로부터 10년(단,미지급배당금이 있을 경우 모두 지급받을 때까지 연장)	9.00	20,000,000	-

합 계	25,000,000	1,500,000

(주1) (주)이노메이트에서 발행한 상환전환우선주이며, 당반기에 전환청구권 행사기간 만기도래에 따라 원금 및 이자지급 상당액을 미지급금으로 분류 하였습니다.
(주2) 하나더블유엘에스(주)에서 발행한 전환우선주로 지배기업인 하나마이크론(주)와 인수인간에 체결된 주주간계약을 고려하여 금융부채(상환전환우선주부채)로 분류하였으며, 당기손익-공정가치측정금융부채로 측정하였습니다(주석 40 참조).

2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 발행한 전환우선주 및 주주간계약의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	상환전환우선주

발행주체	하나더블유엘에스(주)	하나더블유엘에스(주)

우선주 발행주식수	250,000주	1,000,000주

발행일	2021년 02월 17일	2021년 03월 27일

발행가액	20,000원/주	20,000원/주

의결권	1주당 1의결권	1주당 1의결권

배당금에 관한 사항	참가적 누적적 우선주	참가적 누적적 우선주

전환에 관한 사항	- 전환기간: 발행일 이후 1개월부터 존속기간 만료일까지
- 전환으로 발행할 종류: 기명식 보통주 - Refixing: IPO 공모단가75% 하회시75% 까지

상환에 관한 사항	(1) Case 1 - 행사사유: 기한내 IPO 미달성, 목표실적 미달, 환경인허가 미취득 - 행사대상: 투자자 주식 전부 - 행사기간: IPO기한 만료 후 6개월 내 - 행사가액: 신주 발행가액에 연복리 5% (2) Case 2 - 행사사유: IPO 고의지연, 미이행, 주요계약사항 위반 - 행사대상: 투자자 주식 전부 또는 일부 - 행사기간: 행사사유 인지 후 6개월 내 - 행사가액: 신주 발행가액에 연복리 9%

매수청구에 관한 사항	- 행사사유: IPO 공모가 기준 Refixing 후 투자자 보유지분 50% 이상 - 행사대상: 투자자지분 50% -1주가 되는 주식수 - 행사기간: IPO 공모가 기준 Refixing 후 1개월 이내 - 행사가액: 신주 발행가액에 연복리 7% 적용

(4) 차입금 관련 담보제공 및 지급보증 내역

1) 당반기말 현재 연결실체는 KDB산업은행(채권최고액 218,474백만원), 신한은행(채권최고액 38,430백만원, USD 7,000,000), 한국씨티은행(채권최고액 13,910백만원), NH농협은행(채권최고액 42,000백만원), FINEP외 4건(채권최고액 27,519백만원) 차입금등에 대하여 보유 중인 토지 및 건물 등(장부금액 367,770백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.2) 당반기말 현재 연결실체는 하나마이크론제일차 유한회사, 하나마이크론제이차 주식회사, 하나머티리얼즈제일차 유한회사, 스마트파이낸싱제칠차(주)에 대하여 자금보충 이행 사유가 발생할 때에는 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다(주석 39 참조).

3) 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 최대주주 등으로부터 105,603백만원, USD 21,066,992, BRL 46,383,734 및 한국무역보험공사로부터 1,800백만원, 신용보증기금으로부터 4,500백만원의 차입금 관련 지급보증을 제공받고 있습니다.

4) 당반기말 현재 연결실체는 삼평동 소재 건물의 임대보증금과 관련하여 491백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.5) 당반기말 현재 연결실체는 한국수출입은행의 차입금과 관련하여 지배회사의 용지를 제외한 재고자산 전액을 양도담보로 제공하고 있습니다.6) NH투자증권, KB증권, 대신증권, 미래에셋대우, 신한금융투자, 교보증권 차입금과 관련하여 지배기업이 보유 중인 종속기업인 하나머티리얼즈의 주식(2,227,300주)을 담보로 제공하고 있습니다.7) 당반기말 현재 연결실체는 하나마이크론제이차 주식회사 차입금의 대주인 신한은행에게 보유 중인 삼평동 소재 토지 및 건물을 담보(채권최고액 30,000백만원)로 제공하고 있습니다.

20. 사채 및 전환사채

(1) 당반 기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 9 회 사모사채

사채의 종류	제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 사채

사채의 권면총액	45,000,000,000원

사채이율	표면이자율 : 2.256%, 만기이자율 : 2.256%

사채납입일	2021년 05월 27일

사채만기일	2024년 05월 27일

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 05월 27일에 권면금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다.

조기상환청구권(Put Option)	없음

조기상환권(Call Option)	사채의 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일

(주1) 한편, 당사가 제9회 무보증사모사채 발행 계약조건에 따라 매입한 후순위유동화증권과 관련하여 당반기말 현재 유동화회사가 근질권을 설정하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 계상되어 있는 사채 및 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말(주1)

액면가	45,000,000	4,500,000

사채할인발행차금	(99,472)	(5,596)

전환권조정	-	(1,085,809)

합 계	44,900,528	3,408,595

(주1) 당반기 중 제8회차 전환사채는 전액 전환이 완료되어 보통주 1,165,196주가 발행되었습니다.

21. 매입채무및기타채무와 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 연결실체의 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채:

매입채무	39,666,254	28,150,717

미지급금	17,388,673	19,655,140

미지급비용	12,701,383	12,989,254

보증금	-	791,000

소 계	69,756,310	61,586,111

비유동부채:

장기미지급금	3,768,244	2,609,912

장기미지급비용	3,885,506	3,885,506

보증금	1,090,160	227,400

소 계	8,743,910	6,722,818

합 계	78,500,220	68,308,929

22. 기 타 부 채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채:

예수금	4,358,302	4,247,577

선수금	602,394	1,018,127

배출부채	-	98,098

합 계	4,960,696	5,363,802

23. 퇴직급여제도

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	41,639,380	39,033,720

사외적립자산의 공정가치	(31,887,509)	(30,821,497)

순확정급여부채	9,751,871	8,212,223

(2) 당반기 및 전반기 중 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다 .

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	39,033,720	(30,821,497)	8,212,223

당기근무원가	3,623,094	-	3,623,094

이자비용(이자수익)	358,321	(314,726)	43,595

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(35,182)	(35,182)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(453,225)	-	(453,225)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	1,293,730	-	1,293,730

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	(2,600,000)	(2,600,000)

제도에서 지급한 금액:

지급액	(2,216,260)	1,883,896	(332,364)

기말	41,639,380	(31,887,509)	9,751,871

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	32,163,940	(23,929,761)	8,234,179

당기근무원가	3,492,855	-	3,492,855

이자비용(이자수익)	250,542	(235,207)	15,335

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(2,771)	(2,771)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(384,191)	-	(384,191)

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	(1,000,000)	(1,000,000)

제도에서 지급한 금액:

지급액	(1,353,804)	879,051	(474,753)

기타	768,450	11,942	780,392

기말	34,937,792	(24,276,746)	10,661,046

(3) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인률	2.26~2.55	2.09~2.26

기대임금상승률	3.64~3.68	3.64~6.50

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

24. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	31,934,879 주	30,665,423 주

보통주자본금	15,967,440 천원	15,332,712 천원

(2) 당반기와 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	28,268,326	-	25,277,988	-

전환권 행사	1,165,196	-	2,681,286	-

주식매수선택권 행사	104,260	-	13,140	-

자기주식 처분	540,662	-

기말	30,078,444	-	27,972,414	-

25. 기타불입자본 ( 1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	133,751,312	121,188,795

기타자본잉여금	18,691,055	15,497,260

자기주식	(7,531,800)	(10,494,046)

주식매수선택권	828,604	828,954

합 계	145,739,171	127,020,963

(2) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	2,397,097	10,494,046	2,397,097	10,494,046

처분	(540,662)	(2,962,246)	-	-

기말금액	1,856,435	7,531,800	2,397,097	10,494,046

26. 이익잉여금(결손금)과 배당금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	1,231,565	1,231,565

미처리결손금	(17,053,971)	(22,480,721)

합 계	(15,822,406)	(21,249,156)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(21,249,156)	(4,231,072)

배당금의 지급	-	(1,356,721)

당반기순이익	13,007,564	1,147,905

토지재평가손익의 이익잉여금대체액	557,520	133,529

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의이익잉여금대체액	-	(270,007)

확정급여제도의 재측정요소	(262,348)	(40,190)

확정급여제도 재측정요소의 법인세효과	57,717	8,842

전환권 행사에 따른 자본거래 해당액(주석 36)	(7,933,703)	-

기말금액	(15,822,406)	(4,607,714)

(3) 전 반기 중 지급한 배당금 내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	27,675,085주	540,662주	27,134,423주	50원	1,356,721

27. 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,230,730)	(1,230,730)

지분법자본변동	(12,719)	(12,719)

토지재평가손익	23,263,989	23,821,509

해외사업환산손익	(3,237,991)	(5,791,480)

합 계	18,782,549	16,786,580

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(1,230,730)	(1,620,731)

공정가치 변동	-	153,838

공정가치 변동과 관련된 법인세효과	-	(33,844)

이익잉여금 대체	-	270,007

합 계	(1,230,730)	(1,230,730)

(3) 당반기 및 전반기 중 지분법자본변동의 변동내역은 존재하지 않습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 토지재평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	23,821,509	25,710,988

토지의 매각으로 이익잉여금으로 재분류된 금액	(714,769)	(171,191)

이익잉여금으로 재분류된 금액과 관련된 법인세효과	157,249	37,662

기말금액	23,263,989	25,577,459

(5) 당반기 및 전반기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(5,791,479)	(1,030,564)

해외사업장순자산의 환산으로 인한 지배기업 외환차이	2,553,488	(15,564,858)

기말금액	(3,237,991)	(16,595,422)

28. 주식매수선택권(1) 주식매수선택권부여 내역

당반기말 현재 지배기업이 부여한 주식매수선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	김준식 외 1명	이동철	김정제 외 12명

권리부여일	2017년 3월 29일	2019년 3월 27일	2021년 03월 30일

발행할 주식의 총수	40,000 주	100,000 주	230,000 주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격	5,216 원	4,231 원	11,130 원

행사가능기간	2019.3.30~2024.3.30	2021.3.27~2026.3.27	2023.3.30~2028.3.30

(2) 보상원가 산정을 위한 제반가정 및 변수

지배기업은 주식매수선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 그 주요가정은 다음과 같습니다.

구 분	2017년 3월 29일 부여	2019년 3월 27일 부여	2021년 3월 30일 부여

무위험이자율	1.66%	1.76%	1.12%

기대행사기간	2년	2년	2년

예상주가변동성	23.12%	25.44%	34.53%

기대배당수익률	0.64%	0.94%	0.80%

기대권리소멸율	0.00%	0.00%	0.00%

(3) 보상원가의 내역

당반기 및 전반기 중 지배기업이 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기보상원가	1,505,995	1,475,776

당기 비용으로 인식한 보상비용	77,829	15,027

보상원가 합계	1,583,824	1,490,803

당반기말까지 행사된 주식매수선택권	(755,220)	(518,218)

당반기말 주식매수선택권	828,604	972,585

당반기 이후 비용으로 인식될 보상비용	485,020	22,210

29. 판매비와 관리비

당반기 및 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비 :

판매촉진비	146,803	284,972	167,731	293,355

운반비	243,746	500,243	225,755	464,324

기타	44,095	84,507	42,963	123,739

소 계	434,644	869,722	436,449	881,418

관리비 :

급여	5,591,917	10,758,389	4,987,661	9,624,620

퇴직급여	464,514	919,328	459,505	931,917

복리후생비	950,038	1,583,168	775,275	1,345,720

세금과공과	247,820	517,358	356,315	667,267

감가상각비	384,046	804,250	651,758	1,149,161

무형자산상각비	70,516	71,442	29,237	68,966

지급수수료	1,074,129	2,267,194	902,443	1,996,384

대손상각비(환입)	239,447	265,877	(79,497)	(79,497)

경상개발비	2,062,735	3,833,622	1,722,287	3,181,884

기타의관리비	960,717	1,787,446	1,127,103	2,032,606

소 계	12,045,879	22,808,074	10,932,087	20,919,028

합 계	12,480,523	23,677,796	11,368,536	21,800,446

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,482,176	1,961,301	5,589,669	5,963,672

외화환산이익	4,404,920	8,034,699	(304,706)	249,719

유형자산처분이익	346,426	371,642	1,154	49,459

기타투자자산평가이익	-	-	-	339

기타	528,290	839,282	1,528,705	2,311,831

합 계	6,761,812	11,206,924	6,814,822	8,575,020

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	297,757	917,804	(682,883)	5,747,648

외화환산손실	(6,372,307)	296,929	(1,115,653)	851,688

기타의대손상각비	9,925	9,925	-	-

유형자산처분손실	62,993	246,480	6,589	188,362

매각예정자산처분손실	-	40,000	394,921	535,049

기타	282,641	419,951	59,529	90,868

합 계	(5,718,991)	1,931,089	(1,337,497)	7,413,615

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	188,729	683,759	(36,647)	381,868

외환차익	255,310	448,420	220,584	379,067

외화환산이익	133,922	285,261	618,556	639,740

당기손익-공정가치측정 금융부채평가이익	-	-	562,854	655,041

합 계	577,961	1,417,440	1,365,347	2,055,716

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	6,466,260	10,797,632	3,426,415	6,960,036

외환차손	134,254	329,860	147,636	158,769

외화환산손실	-	-	255,201	709,263

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	99,423	99,423	558,539	558,539

합 계	6,699,937	11,226,915	4,387,791	8,386,607

32. 법인세비용 (1) 연결실체의 당반기와 전반기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	5,969,026	5,174,281

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	4,040,564	276,526

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(191,314)	(46,884)

±자본에 직접 가감되는 당기법인세	(759,079)	(368,751)

법인세비용	9,059,197	5,035,172

(주1) 일시적차이로 인한 반기말 순이연법인세자산(부채)	(7,615,474)	(3,418,621)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(3,574,910)	(3,142,094)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(4,040,564)	(276,526)

(주2) 이월세액공제로 인한 반기말 순이연법인세자산	4,520,631	1,851,472

이월세액공제로 인한 기초 순이연법인세자산	4,329,317	1,804,588

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	191,314	46,884

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	42,343,849	10,197,368

적용세율에 따른 세부담액	10,647,119	1,041,324

조정사항 :

비과세수익	-	(132,978)

비공제비용	1,289,816	301,352

세액공제	(4,507,227)	-

이연법인세자산으로 인식되지 않는 일시적차이 변동	853,857	3,948,895

기타	775,632	(123,421)

법인세비용	9,059,197	5,035,172

유효세율	21.39%	49.38%

33. 매각예정자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매각예정자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	-	2,293,795

건물	-	1,184,553

구축물	-	134,877

매각예정비유동자산 손상차손누계액	-	(1,713,225)

합 계	-	1,900,000

(주1) 연결실체는 전기 이전에 동면사업장을 매각하기로 결정하여 관련된 자산을 매각예정자산으로 분류하였으며, 동 사업장은 2021년 1월 29일에 매각이 완료되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 매각예정자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	기말

토지	2,293,795	-	(2,262,053)	(31,742)	-

건물	1,184,553	-	(1,168,161)	(16,392)	-

구축물	134,877	-	(133,011)	(1,866)	-

매각예정비유동자산(기타) 손상차손누계액	(1,713,225)	-	1,663,225	50,000	-

합 계	1,900,000	-	(1,900,000)	-	-

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	기말

토지	5,187,987	-	(3,434,411)	3,719,609	5,473,185

건물	6,523,677	-	(5,342,755)	(12,761)	1,168,161

구축물	996,936	-	(860,190)	(3,735)	133,011

기계장치	5,270,399	-	(5,177,399)	(93,000)	-

차량운반구	184,986	-	(177,722)	(7,264)	-

공구와기구	977,065	-	(933,613)	(43,452)	-

비품	121,146	-	(116,220)	(4,926)	-

무형자산	2,068	-	(1,664)	(404)	-

건설중인자산	-	-	(136,074)	996,421	860,347

매각예정비유동자산(기타) 손상차손누계액	(3,855,845)	-	2,932,748	(140,128)	(1,063,225)

기타	2,565,725	-	(2,401,888)	(163,837)	-

합 계	17,974,144	-	(15,649,188)	4,246,523	6,571,479

(주1) 전반기 중 매각이 확정되어 투자부동산에서 대체된 금액은 토지 3,719,609천원, 건설중인자산 996,421천원 입니다.

34. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(22,698,616)	(1,329,595)

사용된 원재료	114,658,213	105,984,118

종업원급여	51,040,084	47,116,833

감가상각비 및 사용권자산 상각비	37,481,799	27,295,873

무형자산상각비	1,835,835	1,369,477

지급수수료	6,991,819	6,204,596

판매촉진비	284,972	1,319,163

수출제비용	16,326	509,555

기타	65,158,520	39,585,287

합 계	254,768,952	228,055,307

35. 주당순손 익

(1) 당반기 및 전반기 중 기본주당순손익 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순이익	387	437	238	40

희석주당순이익	387	437	238	40

(2) 기본주당순손 익기본주당손익 계산에 사용된 당반기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 귀속 반기순이익	11,654,663	13,007,564	7,103,482	1,147,905

가중평균유통주식수	30,078,444	29,759,534	29,828,849	28,730,811

(3) 희석주당순 손익

희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체는 주식매수선택권(주석 28 참조)를 보유하고 있으며, 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

희석주당순손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당순손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	30,078,444	29,759,534	29,828,849	28,730,811

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 임직원주식매수선택권	-	-	-	-

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	30,078,444	29,759,534	29,828,849	28,730,811

36. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

공동기업	Hana Innosys Latin America

관계기업	(주)솔머티리얼즈

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권	미수금

당반기말	전기말	당반기말	전기말

공동기업	Hana Innosys Latin America(주1)	6,869,562	6,869,562	1,505,957	1,464,596

(주1) 상 기 채권은 손실충당금이 고려되지 않은 총액이며, 연결실체는 보유하고 있던 공동기업인 Hana Innosys Latin America에 대한 매출채권과 미수금에 대하여 전기 이전에 전액 손실충당금을 설정하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

Hana Innosys Latin America(주1)	USD 4,120,700	USD 4,120,700

(주1) 지배기업의 종속기업인 Hana Micron America Inc.가 보유하고 있던 관계회사 대여금 전액에 대하여 전기 이전에 손실충당금을 설정하였습니다.

(5) 당반기말 현재 특수관계자 로 부터 제 공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증금액	지급보증내역	지급보증처

최대주주	105,603,412	차입금 지급보증	하나은행 외

USD 21,066,992	외화지급보증

(6) 당반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 유형	특수관계자 명칭	거래내역	당반기	전반기

출자(주1)	최대주주	최창호	전환권행사	582,598	-

(주1) 당반기 중 콜옵션 행사로 인해 최대주주는 제8회차 전환사채 전액을 인수하였으며, 이후 전환권 행사로 당사의 보통주 1,165,196주(전환가액 3,862원)를 취득하였습니다.

(7) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 상여	1,213,117	782,040

퇴직급여	106,232	157,728

합 계	1,319,349	939,768

37. 영 업 으로부터 창출된 현금흐름

당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	33,283,685	5,162,195

2. 조정	53,285,523	45,703,080

(1) 비용의 가산	62,997,300	48,179,029

외화환산손실	296,929	1,560,950

퇴직급여	3,666,689	3,508,190

주식보상비용	218,137	150,380

감가상각비 및 사용권자산 상각비	37,481,799	27,295,873

대손상각비(환입)	265,877	(79,497)

기타의대손상각비	9,925	-

무형자산상각비	1,835,835	1,369,477

유형자산처분손실	246,480	188,362

매각예정자산처분손실	40,000	535,049

사용권자산처분손실	-	1,069

지분법투자손실	-	308,928

법인세비용	9,059,197	5,035,172

이자비용	10,797,632	6,960,036

재고자산평가손실(환입)	(1,236,347)	709,141

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	99,423	558,539

배출원가	1,957	-

기타	213,767	77,360

(2) 수익의 차감	(9,711,777)	(2,475,949)

외화환산이익	8,319,960	889,460

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	655,041

기타의투자자산평가이익	-	339

유형자산처분이익	371,642	49,459

지분법투자이익	38,193	-

정부보조금비용상계액	239,833	346,016

이자수익	683,759	381,868

기타	58,390	153,766

3. 순운전자본의 변동	(8,183,443)	(25,467,954)

매출채권의 증가	(9,233,074)	(7,944,568)

기타수취채권의 감소	11,558,148	18,079,555

기타자산의 감소(증 가)	7,009,376	(3,168,749)

재고자산의 증가	(22,745,841)	(6,746,108)

계약원가의 감소	1,283,572	-

장기수취채권의 증가	(511,279)	(5,429,959)

매입채무의 증가	8,515,536	14,404,017

기타지급채무의 감소	(822,508)	(35,217,498)

기타부채의 증가(감소)	(305,008)	2,030,109

퇴직금의 지급	(2,216,260)	(1,353,804)

사외적립자산의 증가	(716,105)	(120,949)

영업으로부터 창출된 현금흐름	78,385,765	25,397,321

38 . 비현금거래 당반기 및 전반기 중의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기대여금의 유동성대체	-	97,082

건설중인자산의 본계정대체	14,429,984	78,296,213

유형자산 처분 미수금	-	(641,230)

장기미수금의 유동성대체	-	2,899,836

장기차입금의 유동성대체	26,369,439	37,899,774

유형자산의 취득으로 인한 미지급금 증가	745,969	9,169,697

무형자산의 취득으로 인한 미지급금 증가	-	330

상환우선주부채의 미지급금 대체	1,500,000	-

투자부동산의 매각예정자산 대체	-	4,716,029

유형자산의 매각예정자산 대체	-	(165,138)

전환사채의 전환권 행사	4,635,186	11,230,177

전환사채의 유동성 대체	-	6,096,638

당기손익-공정가치측정금융부채의 유동성대체	-	7,787,887

매각예정자산 처분 선수금의 증가	-	4,610,797

39. 우발채무와 약정사항 (1) 연결실체는 삼성전자주식회사 등과 제품의 공급과 관련된 거래기본계약 및 외주단가계약을 체결하고 있습니다. 또한, OCI(주)와 장기구매계약을 체결하여 동 거래처로부터 주요 원재료인 Poly Silicon을 구매하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,755 백만원 의 지 급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 기타 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

약정내용	금융기관명	약정한도

외화금액(USD)	외화금액(BRL)	원화금액

운전자금대출	KDB산업은행 등	-	55,436,587	144,630,600

무역금융대출	신한은행 등	-	-	68,000,000

시설자금대출	신한은행 등	11,000,000	31,999,914	38,660,550

외화지급보증	KDB산업은행 등(주1,2)	21,136,026	-	-

선물환	신한은행	750,000	-	-

회전신용대출	하나은행 LA Financial	6,000,000	-	-

채권유동화	하나마이크론제일차 유한회사(주3)	-	-	61,500,000

채권유동화	하나마이크론제이차 주식회사(주4)	-	-	20,500,000

채권유동화	하나머티리얼즈제일차 유한회사(주5)	-	-	20,000,000

사모사채	메리츠증권	-	-	45,000,000

전자외상매출채권담보대출	신한은행 등	-	-	40,010

합 계	38,886,026	87,436,501	398,331,160

(주1) 당반기말 현재 연결실체는 하나은행의 외화지급보증에 대해 예금 7,247백만원(채권최고액 8,136백만원)을 담보로제공하고 있습니다.
(주2) 연결실체는 에스케이하이닉스에 원재료매입대금 지불과 관련된 외화지급보증을 제공하고 있습니다.
(주3) 삼성전자 및 에스케이하이닉스에 대한 미래매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABCP(자산유동화 증권) 30,000백만원 및 ABL(자산유동화 대출) 34,500백만원 한도 약정을 체결하였으며, 장기차입금으로 계상하고 있습니다(주석 19 참조). 이와 관련하여 KDB산업은행은 하나마이크론제일차 유한회사와 잔여 기업어음증권의 매입보장 및 신용공여약정을 체결하였으며, 연결실체는 해당 대출약정에 대하여 연대보증을 부담하고 있습니다.
(주4) 삼성전자, SK하이닉스, HT MICRON에 대한 미래매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABCP(자산유동화 증권) 25,000백만원 한도 약정을 체결하였으며, 장기차입금으로계상하고 있습니다(주석 19 참조). 이와 관련하여 신한은행은 하나마이크론제이차 주식회사와 잔여 기업어음증권의 매입보장 및 신용공여약정을 체결하였으며, 연결실체는 해당 대출약정에 대하여 자금보충의무 및 조건부채무인수의무를 부담하고 있습니다.
(주5) 도쿄일렉트론 코리아의 미래매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABCP(자산유동화 증권)에 기초하여 한도 약정을 맺었으며, 장기차입금으로 구분되어 있습니다(주석 19 참조). 이와 관련하여 KDB산업은행은 하나머티리얼즈제일차 유한회사와 잔여 기업어음증권의 매입보장 및 신용공여약정을 체결하였습니다.

(4) 자금보충 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	금융기관명	제공자	구분

당반기말	전기말

하나마이크론제일차 유한회사	61,500,000	62,500,000	하나마이크론 주식회사	자금보충(주1)

하나머티리얼즈제일차 유한회사	20,000,000	20,000,000	하나머티리얼즈 주식회사	자금보충(주2)

스마트파이낸싱제칠차(주)	20,000,000	22,000,000	하나머티리얼즈 주식회사	자금보충(주3)

하나마이크론제이차(주)	20,500,000	23,500,000	하나마이크론 주식회사	자금보충(주4)

(주1) 연결실체는 하나마이크제일차 유한회사를 통한 자금차입과 관련하여 채권 수납액으로 선순위채무를 이행하기에 자금이 부족한 것으로 업무수탁자인 KDB산업은행이 판단하는 경우 부족자금 상당액을 대여(자금보충약정)하기로 하였습니다(주석 19 참조).
(주2) 연결실체는 하나머티리얼즈제일차 유한회사를 통한 자금차입과 관련하여 채권 수납액으로 선순위채무를 이행하기에 자금이 부족한 것으로 업무수탁자인 KDB산업은행이 판단하는 경우 부족자금 상당액을 대여(자금보충약정)하기로 약정을 체결하였습니다(주석 19 참조).
(주3) 연결실체는 스마트파이낸싱제칠차(주)가 채권 수납액으로 지급채무를 이행하기에 자금이 부족할 것으로 예상되어 자금보충을 요청할 경우 부족자금 상당액을 지급해주기로 약정을 체결하였습니다.
(주4) 연결실체는 하나마이크론제이차 주식회사가 채권 수납액으로 지급채무를 이행하기에 자금이 부족할 것으로 예상되어 자금보충을 요청할 경우 부족자금 상당액을 대여하기로하고 자금보충의무를 이행하지 아니하는 경우 연결실체가 인수대상채무를 인수하는 내용의 약정을 체결하였습니다(주석 19 참조).

(5) 당반기말 현재 연결실체가 계류된 소송사건은 없습니다.

40. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	550,162,720	518,088,138

자본	291,424,742	246,739,096

부채비율	188.78%	209.97%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계	공정가액

현금및현금성자산	117,244,041	-	-	117,244,041	117,244,041

단기금융상품	9,704,503	-	-	9,704,503	9,704,503

매출채권및기타채권	55,761,103	-	-	55,761,103	55,761,103

공정가치측정금융자산	-	3,698,711	649,827	4,348,538	4,348,538

장기매출채권및기타채권	6,934,326	-	-	6,934,326	6,934,326

합 계	189,643,973	3,698,711	649,827	193,992,511	193,992,511

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계	공정가액

현금및현금성자산	53,779,287	-	-	53,779,287	53,779,287

단기금융상품	9,596,465	-	-	9,596,465	9,596,465

매출채권및기타채권	56,137,356	-	-	56,137,356	56,137,356

공정가치측정금융자산	-	2,430,637	649,827	3,080,464	3,080,464

장기매출채권및기타채권	7,320,051	-	-	7,320,051	7,320,051

합 계	126,833,159	2,430,637	649,827	129,913,623	129,913,623

(4) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가액

매입채무및기타채무	-	69,756,310	69,756,310	69,756,310

단기차입금	-	154,309,000	154,309,000	154,309,000

유동성장기차입금	-	67,913,479	67,913,479	67,913,479

장기차입금	-	146,944,279	146,944,279	146,944,279

사채	-	44,900,528	44,900,528	44,900,528

장기매입채무및기타채무	-	8,743,911	8,743,911	8,743,911

당기손익-공정가치측정 금융부채	25,000,000	-	25,000,000	25,000,000

합 계	25,000,000	492,567,507	517,567,507	517,567,507

(전기말)

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계	공정가액

매입채무및기타채무	-	61,586,111	61,586,111	61,586,111

단기차입금	-	161,643,603	161,643,603	161,643,603

유동성장기차입금	-	58,983,959	58,983,959	58,983,959

장기차입금	-	197,584,366	197,584,366	197,584,366

전환상환우선주부채	-	1,500,000	1,500,000	1,500,000

전환사채	-	3,408,595	3,408,595	3,408,595

장기매입채무및기타채무	-	6,722,818	6,722,818	6,722,818

당기손익-공정가치측정 금융부채(유동)	1,183,996	-	1,183,996	1,183,996

합 계	1,183,996	491,429,452	492,613,448	492,613,448

(5) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다 . 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

2) 시장위험 가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	58,677,912	16,658,905	23,119,703	11,612,170

JPY	10,349,104	5,843,691	1,939,143	3,693,716

EUR	-	-	2,776	-

기타	29	28	-	-

합 계	69,027,045	22,502,624	25,061,622	15,305,886

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 법인세 차감전 손익의 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 당반기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

(단위: 천원)

환 종	금융자산	금융부채

환율10% 상승시	환율10% 하락시	환율10% 상승시	환율10% 하락시

USD	5,867,791	(5,867,791)	(2,311,970)	2,311,970

JPY	1,034,910	(1,034,910)	(193,914)	193,914

EUR	-	-	(278)	278

기타	3	(3)	-	-

합계	6,902,704	(6,902,704)	(2,506,162)	2,506,162

상기 민감도 분석은 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험관리 연결실체의 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 차입금의 경우이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 이자비용은 1,296백만원 만큼 증가 또는 감소합니다 .

다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다.

연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

한편, 연결실체는 신용위험에 노출된 금융자산 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음 표는 당반기말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	69,756,310	8,743,911	78,500,221

단기차입금	156,454,046	-	156,454,046

장기차입금(주1)	73,332,676	160,296,016	233,628,692

사채	507,600	47,538,000	48,045,600

리스부채	2,631,018	5,324,178	7,955,196

합 계	302,681,650	221,902,105	524,583,755

(주1) 유동성장기차입금의 현금흐름이 포함되어 있습니다.

(6) 금융상품의 공정가치

1) 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	421,034	3,277,677	3,698,711

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	649,827	649,827

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	25,000,000	25,000,000

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	378,537	2,052,100	2,430,637

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	649,827	649,827

당기손익-공정가치측정금융부채	-	1,183,996	-	1,183,996

당반기 및 전반기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 및 전반기 중 변동내용은다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	매입	평가손익	처분	당반기말

당기손익-공정가치측정금융자산	2,052,100	1,325,000	(99,423)	-	3,277,677

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	649,827	-	-	-	649,827

당기손익-공정가치측정금융부채	-	25,000,000	-	-	25,000,000

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	매입	평가손익	처분	전반기말

당기손익-공정가치측정금융자산	3,424,931	850,000	(558,539)	(1,528,936)	2,187,456

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	649,827	-	153,838	(153,838)	649,827

3) 다음 표 는 수준 2와 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당반기말공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	649,827	EV/EBITDA 및 PER multiple	EV/EBITDA multiple	9.76	EV/EBITDA 및 PER multiple이 상승(하락)하고 유동성 할인율이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

PER multiple	10.14

유동성 할인율	15%

상환전환우선주부채	25,000,000	위험조정 할인모형(Goldman-Sachs Model)	기초주가 변동성	56.8%	기초주가 변동성이 상승(하락)한다면 상환전환우선주부채의 가치는 증가(감소)할 것입니다.

보험상품 등	3,698,711	현금흐름할인법 및 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용	해당사항 없음	-	해당사항 없음

41. 보고기간후사건종속회사인 하나머티리얼즈(주)는 2021년 7월 26일 중간배당에 대한 이사회 결의를 통해 1주당 300원의 중간배당을 결정하였습니다.