하나마이크론 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 17 기 3 분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 17 기 당분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 16 기 3 분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 16 기 전분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
하나마이크론 주식회사

1. 회사의 개요

하나 마이크론 주식회사(이하 "당사")는 2001년 8월 23일에 설립되어 2005년 10월 11일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장한 회사로서, 반도체 및액정표시장치인 메모리 및 비메모리 조립 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자 및 합병 등을 통하여 보고기간 종료일 현재의 자본금은 보통주 11,185 백만원이며, 보고기간 종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최창호	5,453,360	24.38

최대주주의 특수관계인	289,454	1.29

자기주식	524,662	2.35

기타 소액주주 등	16,102,970	71.98

합 계	22,370,446	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며 별도재무제표 입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 2017년 중 분석할 예정으로 있습니다. 다만, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 영향을 미칠 수 있는 주요 관련 계정은 매출채권 및 기타채권, 매도가능금융자산, 파생부채 등입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추 정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 당사 실체 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 당사의 보고부문은 단일영업부문입니다. (2) 당사의 영업활동은 모두 대한민국에서 이루어지고 있습니다.

(3) 당분기 중 개별 고객사별로 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객들에 대한 총 매출액은 138,647백만원입니다.

5. 사용이 제한된 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	KEB 하나은행	3,357,000	3,357,000	Stand by LC 담보 제공

대신증권	120,857	120,857	자사주신탁

합 계	3,477,857	3,477,857

6. 매도가능금융자산

보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

비상장주식	2,459,795	2,359,795

7. 종속기업, 관계기업투자 및 공동기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업, 관계기업주식 및 공동지배기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	소재지	지분율 및 의결권 비율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

종속기업 :

Hana Micron America Inc.	종속기업	미국	100.00	14,829,283	-	12,589,283	-

하나머티리얼즈(주)(주1)	종속기업	국내	46.06	9,928,088	26,479,844	9,928,088	17,973,876

(주)이피웍스(주2)	종속기업	국내	51.19	5,622	-	5,622	-

(주)이노메이트	종속기업	국내	79.75	4,115,018	-	4,115,018	-

하나마이크론태양광(주)(주3)	종속기업	국내	100.00	-	-	-

HANA MICRON VIETNAM CO., LTD(주3)	종속기업	베트남	100.00	1,130,654	-	1,130,654	-

소 계	30,008,665	26,479,844	27,768,665	17,973,876

관계기업 및 공동기업 :

HT MICRON	공동기업	브라질	50.00	23,757,418	-	16,590,268	-

HANA INNOSYS LATIN AMERICA	공동기업	브라질	50.00	637,403	-	637,403	-

소 계	24,394,821	-	17,227,671	-

합 계	54,403,486	26,479,844	44,996,336	17,973,876

(주1) 하나머티리얼즈(주)의 경우 당사가 직접 보유한 지분에 대한 지분율은 당분기말 및 전기말 현재 각 각 33.92% 및 43.08%이 나, 기타의 주주로부터 포괄적으로 위임받은 의결권(1,150,000주)을 포함한 의결권 보유 비율은 각각 46.06% 및 58.49%로 산정됩니다. 따라서 해당 회사에 대한 지배력을 유지하고 있는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업에 포함하고 있습니다
(주2) 당사가 보유하고 있는 (주)이피웍스의 주식은 의결권이 존재하는 상환전환우선주(86,000주)입니다. (주)이피웍스의 보통주(82,000주)까지 고려할 경우 당사의 의결권은 50%를 초과하기 때문에 종속기업주식으로 분류하고 있습니다.
(주3) 전기 중 신규 설립하여 취득한 종속회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식 등의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	17,973,876	19,191,881

취득금액	9,407,150	1,130,654

처분금액	(5,595,550)

지분법손익	(4,575,608)	2,703,242

지분법자본변동	207,572	241,869

기타증감	3,466,853	-

기말금액	26,479,843	17,672,096

(주1) 기타 금액은 당분기 중 불균등유상증자로 인해 지분율이 33.92%로 변동함에 따라 발생하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 등의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	당기총포괄이익

Hana Micron America Inc.	5032811	15162607	2317418	(1191495)	(670201)

하나머티리얼즈(주)	119852633	41797335	70,571,785	12,475,906	12,753,494

(주)이피웍스	2,597,115	7,302,678	18,541	(787,451)	(787,451)

(주)이노메이트	11,205	1,510,210	-	(55)	(55)

하나마이크론태양광(주)	571,464	625,806	77,298	1932	1932

HANA MICRON VIETNAM CO., LTD.	9,222,476	8,559,628	5,921,940	168,116	144,056

HT MICRON	92,507,993	104,929,748	30,523,469	137,079	137,079

HANA INNOSYS LATIN AMERICA	-	-	-	-	-

(주1) 당사가 보유하고 있는 (주)이피웍스의 주식은 의결권이 존재하는 상환전환우선주(부채)이며, 보통주는 보유하고 있지 않습니다.

8. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	453,591,196	436,169,489

감가상각누계액	(235,643,478)	(223,025,646)

정부보조금	(9,195,734)	(2,609,343)

장부금액	208,751,984	210,534,500

(2) 당분기 및 전분기 중 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기초 순장부가액	210,534,500	246,295,051

취득	18,784,564	17,757,834

처분	(3,775,912)	(2,623,396)

감가상각비	(16,762,133)	(16,445,558)

대체	(29,035)	(10,977)

장부금액	208,751,984	244,972,954

(주1) 당분기 중 정부보조금으로 취득한 유형자산 금액은 6,873,413천원입니다.
(주2) 당분기 중 차입원가를 자본화하여 건설중인자산으로 계상한 금액은 330,121 천원입니다. 한편, 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 일반차입금 관련 이자율은 3.66%입니다.
(주3) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 29,035천원입니다.

9. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	19,032,666	19,032,666

건설중인자산	4,230,312	3,828,594

합 계	23,262,978	22,861,260

(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	장부금액

토지	19,032,666	-	-	-	19,032,666

건설중인자산	3,828,594	401,718	-	-	4,230,312

합 계	22,861,260	401,718	-	-	23,262,978

(주1) 당사는 전기 중 기숙사 건설 목적으로 보유하던 토지(건설중인자산 포함)을 매각 목적으로 전환하였습니다. 이에 따라 보고기간 종료일 현재 매각이 확정된 토지는 매각예정자산으로 분류하였으며, 매각 계획이 확정되지 않은 나머지 토지는 투자부동산으로 대체하였습니다.

10. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	9,159,207	9,126,572

감가상각누계액	(7,738,706)	(7,244,369)

정부보조금	(12,147)	(24,247)

손상차손누계액	(354,708)	(354,708)

장부금액	1,053,646	1,503,248

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기초 순장부가액	1,503,248	2,187,609

취득	3,600	195,000

감가상각비	(482,236)	(688,460)

대체	29,034	10,977

장부금액	1,053,646	1,705,126

11. 장ㆍ단기차입금

(1) 단기차입금보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말	전기말	상환방법

무역금융대출	KEB 하나은행	5,800,000	11,000,000	만기 일시상환

〃	수출입은행	26,600,000	28,000,000	〃

〃	신한은행	10,000,000	2,000,000	〃

〃	IBK 기업은행	3,000,000	1,000,000	〃

〃	KB 국민은행	5,000,000	〃

〃	농협은행	4,000,000	5,000,000	〃

운영자금대출	산업은행	65,800,000	66,000,000	〃

〃	신한은행	9,000,000	9,000,000	〃

〃	농협은행	10,000,000	10,000,000	〃

〃	산은캐피탈	3,250,000	5,000,000	〃

〃	신한캐피탈	3,250,000	5,000,000	〃

〃	NH투자증권	10,000,000	-	〃

합 계	150,700,000	147,000,000

상기 단 기차입금에 대하여 당사는 보고기간 종료일 현재 연 3.11%~5.26 % 의 이자를지 급하고 있습니다.

(2) 장기차입금보고기간 종료일 현재 당사의 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.가. 원화장기차입금

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말	전기말	상환방법

시설자금대출 외	산업은행	19,799,940	14,000,000	매년 원금균등

시설자금대출 외	신한은행	1,283,830	2,567,660	매년 원금균등

운전자금대출	KB 국민은행	5,000,000	5,000,000	만기 일시상환

소 계	26,083,770	21,567,660

차감 : 유동성 대체액	(12,112,970)	(7,234,380)

원화장기차입금 잔액	13,970,800	14,333,280

상기 원화장기차입금에 대하여 당사는 보고기간 종료일 현재 연 2.57%~4.22%의 이자를 지급하고 있습니다.

나. 외화장기차입금

(원화단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

운전자금대출	신한은행	3.42	USD 2,601,600	USD 3,577,200	매년 원금균등

원화환산액	2,983,255	4,323,046

차감: 유동성대체	(1,491,627)	(1,572,017)

외화장기차입금 잔액	1,491,627	2,751,029

(3) 차입금 관련 담보제공 및 지급보증 내역 가. 보고기간 종료일 현재 당사는 산업은행(채권최고액 110,419백만원), 신한은행(채권최고액 26,000백만원), 농협은행(채권최고액 12,000백만원), 산은캐피탈(채권최고액 3,900백만원) 및 신한캐피탈(채권최고액 3,250백만원) 차입금 등에 대하여 보유 중인 토지 및 건물 등 ( 장부가액 91,836백만원 )을 담 보로 제공하고 있습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 사채 및 차입금 등과 관련하여 최대주주로부터 186,620백만원 및 USD 18,117,732 무역보험공사로부터 1,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다

다. 보고기간 종료일 현재 당사는 삼평동 소재 건물의 임대보증금과 관련하여 132백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 라. 보고기간 종료일 현재 당사는 수출입은행 차입금과 관련하여 용지를 제외한 재고자산(장부가액 11,389백만원)을 담보로 제공하고 있으며, 산업은행 차입금과 관련하여 기계장치(장부가액 68,313백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 또한NH투자증권차입금과 관련하여 종속기업인 하나머티리얼즈의 보유주식 전액(3,214,254주, 장부가액 24,433백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.

12. 전환사채

(1) 당사가 당분기 중 신규로 발행된 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 사채

사채의 권면총액	25,000,000,000원

사채이율	표면이자율 : 0%, 만기이자율 : 연 복리 1.0%

사채납입일	2017년 01월 24일

사채만기일	2022년 01월 24일

전환청구기간	2018년 01월 24일 ~ 2021년 12월 24일 까지

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 01월 24일에 권면금액의 105.1206%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 24개월이 되는 2019년 1월 24일 및 매 3개월마다 조기상환 청구권 있음

콜옵션(Call Option)	사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2018년 01월 24일 및 이후 2018년 12월 24일까지

전환가격(원/주)(주1)	5,472원

전환비율	사채권면 금액 100%

(주1) 사채발행 후 매 3개월이 경과하는 날을 전환가격 조정일로 하며, 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환사채인수계약서에 정한 바에 따라 전환가격이 조정 됩니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 계상되어 있는 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

액면가	25,000,000

사채상환할증금	1,280,137

사채할인발행차금	(226,656)

전환권조정	(11,379,129)

합 계	14,674,352

당사는 전환사채의 전환권 및 옵션을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 파생부채로인식하고 있으며, 후속기간 동안의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

13. 퇴직급여제도

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	18,119,225	17,474,569

사외적립자산의 공정가치	(11,078,450)	(11,690,977)

순확정급여부채	7,040,775	5,783,592

(2) 당분기 및 전분기의 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다 . (당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	17,474,569	(11,690,977)	5,783,592

당기근무원가	2,409,410	-	2,409,410

이자비용(이자수익)	187,900	(261,531)	(73,631)

소 계	20,071,879	(11,952,508)	8,119,371

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	(760,000)	(760,000)

제도에서 지급한 금액:

지급액	(1,952,654)	1,634,058	-318,596

당분기말	18,119,225	(11,078,450)	7,040,775

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	15,680,902	(14,145,039)	1,535,863

당기근무원가	2,319,780	-	2,319,780

이자비용(이자수익)	184,788	(183,095)	1,693

소 계	18,185,470	(14,328,134)	3,857,336

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액:

지급액	(2,314,525)	2,183,022	(131,504)

전분기말	15,870,945	(12,145,112)	3,725,833

(3) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.14	2.14

기대임금상승률	3.00	3.00

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

14. 주식선택권(1) 주식선택권부여 내역

보고기간 종료일 현재 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	김광은 외 7명	류흥선 외 68명	김준식 외 1명

권리부여일	2012년 3월 26일	2014년 3월 27일	2017년 03월 29일

발행할 주식의 총수	53,000 주	325,420 주	40,000 주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격	11,460 원	5,430 원	5,216 원

행사가능기간	2012.03.26~2019.03.26	2016.03.27~2021.03.27	2019.03.30~2024.03.30

(2) 보상원가 산정을 위한 제반가정 및 변수

당사는 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 공정가액을 산정하기 위하여 적용한, 그 주요가정은 다음과 같습니다.

구 분	2012년 3월 26일 발행	2014년 3월 27일 발행	2017년 03월 29일 발행

무위험이자율	3.82%	2.89%	1.66%

기대행사기간	2년	2년	2년

예상주가변동성	27.69%	20.06%	23.12%

기대배당수익률	1.00%	0.72%	0.64%

기대권리소멸율	0.00%	0.00%	0.00%

(3) 보상원가의 내역

당분기 및 전분기 현재 당사가 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기보상원가	1,419,818	1,376,012

분기 비용으로 인식한 보상비용	12,037	38,347

보상원가 합계	1,431,855	1,414,359

분기말까지 행사된 주식선택권	(509,604)	(509,604)

분기말 주식선택권	922,251	904,755

분기말 이후 비용으로 인식될 보상비용	20,803	10,383

15. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비 :

판매촉진비	71,115	225,283	46,357	138,405

운반비	121,304	340,148	124,695	291,706

기타	19,661	34,868	5,853	15,955

소 계	212,080	600,299	176,905	446,066

관리비 :

인건비	2,015,711	5,324,708	1,867,425	5,545,605

감가상각비	58,546	312,648	126,585	394,460

경상개발비	400,998	1,245,382	522,889	1,380,581

기타의 관리비	1,038,129	(668,484)	893240	2,510,807

소 계	3,513,384	6,214,254	3,410,139	9,831,453

합 계	3,725,464	6,814,553	3,587,044	10,277,519

16. 기타영업외수익 및 비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	105,448	475,433	259,337	583,004

외화환산이익	534,095	794,972	51,538	153,371

유형자산처분이익	31,321	1,801,592	27,499	3,410,419

종속회사주식처분이익	-	3,466,853	-	-

기 타	2,760,066	3,429,848	357,763	5,717,001

합 계	3,430,930	9,968,698	696,137	9,863,795

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	987,310	1,739,401	305,802	537,029

외화환산손실	(877,168)	2,148,557	2,816,373	3,348,493

유형자산처분손실	1,272	201,853	15	361,605

기타의대손상각비	28,043	319,174	169,894	512,980

기타	3,021	152,066	18,529	48,505

합 계	142,478	4,561,051	3,310,613	4,808,612

17. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	254,997	560,243	124,551	379,055

외환차익	52,069	112,427	6,278	72,156

외화환산이익	(15,924)	225,613	268,902	301,189

파생상품평가이익	-	1,334,975	-	-

합 계	291,142	2,233,258	399,731	752,400

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,973,747	5,477,029	1,547,055	4,678,077

외환차손	14,783	44,613	1,773	8,927

외화환산손실	5,167	5,167	-	-

합 계	1,993,697	5,526,809	1,548,828	4,687,004

18. 법인세비용(수익)과 이연법인세자산(부채)(1) 당사의 당분기와 전분기 손익에 반영된 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	1,054,837	113,956

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	(1,407,221)	(1,057,208)

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액(주2)	(167,761)	536,753

±자본에 가감된 이연법인세 변동액	201,685	1,783

법인세비용	(318,462)	(404,716)

(주1) 일시적차이로 인한 분기말 순이연법인세자산(부채)	1,716,615	(2,659,447)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	309,393	(3,716,655)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,407,222	1,057,208

(주2) 이월세액공제로 인한 분기말 순이연법인세자산(부채)	3,681,068	4,432,511

이월세액공제로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	3,513,306	4,969,264

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	167,762	(536,753)

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	3,926,730	(5,793,354)

적용세율에 따른 세부담액	841,881	(1,296,538)

조정사항 :

비공제비용	(39,309)	382,199

기타	(1,121,034)	509,623

법인세비용	(318,462)	(404,716)

유효세율	(주1)	(주1)

(주1) 당분기 및 전분기 중 부의 법인세비용이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 않았습니다.

19. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(5,425,702)	(4,922,292)

사용된 원재료	97,450,480	70,091,392

종업원급여	27,137,725	24,844,753

감가상각비	16,762,133	16,145,422

무형자산상각비	482,236	637,416

기타	38,522,241	32,819,178

합 계	174,929,113	139,615,869

20. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	Hana Micron America Inc., 하나머티리얼즈(주), Hana Latin America, Ltda, (주)이피웍스, (주)이노메이트, 하나마이크론태양광(주), HANA MICRON VIETNAM CO., LTD., AniTrace,Inc.,

공동지배기업	Hana Innosys Latin America, HT Micron Semicondutores S.A

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	Hana Micron America Inc.	2,206,082	173,887	3,524,403	76,382

하나머티리얼즈(주)	-	454,410	4,200	54,400

Hana Latin America, Ltd	231,800	-	99,342	-

(주)이피웍스	177,678	-	204,427	-

(주)이노메이트	-	-	-	-

HANA MICRON VIETNAM CO., LTD.	4,381,906	-	3,037,270	14,506

하나마이크론태양광(주)	30,477	-	2,965	-

AniTrace, INC.	64,327	-	-	-

공동지배기업	HT Micron Semicondutores S.A	49,739,973	-	14,234,652	-

합 계	56,832,243	628,297	21,107,259	145,288

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같 습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권	미수금 등	미지급금 등

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속회사	Hana Micron America Inc.	4,145,889	5,714,635	150,048	169,568	59,024	58,584

하나머티리얼즈(주)	-	-	17,219,996	103,252

Hana Latin America, Ltd(주1)	686,577	476,848	591,060	591,060	-	-

(주)이피웍스	-	-	324,267	105,771	-

HANA MICRON VIETNAM CO., LTD.(주1)	883,467	1,473,582	7,331,867	7,062,054	2,039

하나마이크론태양광(주)	-	44,437	15,960	-

AniTrace, INC.	17,071	-	-	-

공동지배기업	Hana Innosys Latin America(주2)	6,869,562	6,869,562	393,166	393,166	-

HT Micron Semicondutores S.A(주2)	59,078,484	37,256,946	15,179,955	4,840,746	77	-

합 계	71,681,050	51,791,573	24,014,800	13,178,325	17,279,097	163,875

(주1) 상기 채권은 대손충당금이 고려되지 않은 총액이며, 당사는 종속회사인 Hana Latin America Ltda., 및 Hana Micron Vietnam Co.,Ltd.의 매출채권 및 미수금에 대하여 각각 329백만원 및 2,506백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(주2) 당사는 관계기업인 HT Micron Semicondutores S.A의 매출채권 및 미수금에 대하여 22,037백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 관계회사인 Hana Innosys Latin America에 대한 매출채권과 미수금은 전기 이전에 전액 대손 인식하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

Hana Micron America Inc.	USD 3,983,000	USD 3,983,000

(주)이피웍스	6,126,000	6,000,000

하나마이크론태양광(주)	219,720	219,720

(주1) 상기 대여금은 대손충당금이 고려되지 않은 총액이며, 당사는 종속회사인 Hana Micron America Inc. 및 (주)이피웍스 대여금에 대하여 각각 USD 3,983,000 및 4,599,411천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 게 제 공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD)

구 분	지급보증금액(주1)	지급보증내역	지급보증처

Hana Micron America Inc.	USD 6,000,000	Stand by LC 지급보증	KEB하나은행

HT Micron Semicondutores S.A	USD 2,162,892	Stand by LC 지급보증	산업은행

USD 663,176	Stand by LC 지급보증	KEB하나은행

(주1) 당사는 특수관계자에게 제공한 지급보증에 대하여 보증수수료를 수익으로 인식하고 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 유형	특수관계자 명칭	거래내역	당분기	전분기

출자	종속기업	HANA MICRON VIETNAM CO., LTD.	추가현금출자	1,130,654

출자	종속기업	Hana Micron America Inc.	추가현금출자	2,240,000	-

출자	공동기업	HT Micron Semicondutores S.A.	추가현금출자	7,167,150	-

(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	530,917	783,221

21. 매각예정자산

(1) 보고기간 종료일 현재 매각예정자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

토지	-	1,531,650

건설중인자산	-	308,116

합 계	-	1,839,766

(2) 당분기 중 현재 매각예정자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	장부금액

토지	1,531,650	(1,531,650)	-	-

건설중인자산	308,116	76,100	(384,216)	-	-

합 계	1,839,766	76,100	(1,915,866)	-	-

22. 우발채무와 약정사항(1) 당사는 삼성전자주식회사 등과 제품의 공급과 관련된 거래기본계약 및 외주단가계약을 체결하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보 험으로부터 30,349백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당사는 2013년 12월부터 5년간 기술이전에 대해서 공동지배기업인 HT Micron Semicondutores S.A.로부터 관련제품 총매출액의 2%를 로열티로 지급받는 약정을 체결하고 있습니다. (4) 기타 약정사항

(원화단위: 천원)

금융기관명	약정내용	약정한도

외화금액	원화금액

KEB하나은행	외화지급보증(주1)	USD 6,663,176

무역어음대출	5,800,000

KB국민은행	운전자금대출	5,000,000

신한은행	무역어음대출	10,000,000

시설자금대출	1,283,830

운전자금대출	9,000,000

외화지급보증(주2)	USD 4,000,000

외화시설대출	USD 2,601,600

산업은행	외화지급보증	USD 2,162,892

시설자금대출	19,799,940

운전자금대출	65,800,000

수출입은행	무역어음대출	26,600,000

IBK기업은행	무역어음대출	3,000,000

농협	무역어음대출	4,000,000

운전자금대출	10,000,000

신한캐피탈	운전자금대출	3,250,000

산은캐피탈	운전자금대출	3,250,000

NH투자증권	운전자금대출	10,000,000

합 계	USD 15,427,668	176,783,770

(주1) 보고기간 종료일 현재 당사는 KEB하나은행의 외화지급보증에 대해 예금 3,357백만원(채권최고액 4,107백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 당사는 SK하이닉스에 원재료매입대금 지불과 관련된 외화지급보증을 제공하고 있습니다.

23. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	283,126,011	227,402,179

자본	130,774,295	126,309,493

부채비율	216.50%	180.04%

(2) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	8,471,350	-	8,471,350	8,471,350

단기금융상품	3,477,857	-	3,477,857	3,477,857

매출채권	64,772,103	-	64,772,103	64,772,103

기타수취채권	12,040,213	-	12,040,213	12,040,213

매도가능금융자산	-	2,459,795	2,459,795	2,459,795

기타장기수취채권	9,626,567	-	9,626,567	9,626,567

합 계	98,388,090	2,459,795	100,847,885	100,847,885

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	4,358,296	-	4,358,296	4,358,296

단기금융상품	3,477,857	-	3,477,857	3,477,857

매출채권	38,518,801	-	38,518,801	38,518,801

기타수취채권	9,692,423	-	9,692,423	9,692,423

매도가능금융자산	-	2,359,795	2,359,795	2,359,795

기타장기수취채권	2,670,947	-	2,670,947	2,670,947

합 계	58,718,324	2,359,795	61,078,119	61,078,119

(3) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	위험회피수단으로지정된 파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	-	24,682,772	24,682,772	24,682,772

단기차입금	-	-	150,700,000	150,700,000	150,700,000

유동성장기차입금	-	-	13,604,597	13,604,597	13,604,597

기타지급채무	-	-	17,266,032	17,266,032	17,266,032

장기차입금	-	-	15,462,427	15,462,427	15,462,427

전환사채	-	-	14,674,352	14,674,352	14,674,352

기타장기지급채무	-	-	2,184,046	2,184,046	2,184,046

파생부채	10,042,000	-	-	10,042,000	10,042,000

합 계	10,042,000	0	238,574,226	248,616,226	248,616,226

(전기말)

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	위험회피수단으로지정된 파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	-	23,920,615	23,920,615	23,920,615

단기차입금	-	-	147,000,000	147,000,000	147,000,000

유동성장기차입금	-	-	8,806,397	8,806,397	8,806,397

기타지급채무	-	-	17,277,966	17,277,966	17,277,966

장기차입금	-	-	17,084,309	17,084,309	17,084,309

기타장기지급채무	-	-	2,126,833	2,126,833	2,126,833

합 계	-	-	216,216,120	216,216,120	216,216,120

(4) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적 당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다.내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

2) 시장위험 가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	92,390,082	64,173,117	13,020,260	11,040,179

JPY	-	6,407	4,923,177	4,014,885

EUR	-	-	208,052	646,476

합 계	92,390,082	64,179,524	18,151,489	15,701,540

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

환율 10% 상승시	환율 10% 하락시	환율 10% 상승시	환율 10% 하락시

USD	9,239,008	(9,239,008)	(1,302,026)	1,302,026

JPY	(492,318)	492,318

EUR	(20,805)	20,805

합 계	9,239,008	(9,239,008)	(1,815,149)	1,815,149

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험관리 당사의 이자율위험은 주로 변동이자부 사채 및 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 사채 및 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 사채 및 차입금에 대한 이자비용은 1,633 백만원 만큼 증가 또는 감소합니다 . 다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으 며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약	10,120,853	10,701,074

합 계	10,120,853	10,701,074

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

한편, 당사는 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	41,948,804	2,184,046	44,132,850

단기차입금	153,736,939	-	153,736,939

장기차입금	14,438,865	16,146,422	30,585,287

전환사채	-	26,280,138	26,280,138

합 계	210,124,608	44,610,606	254,735,214

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	41,198,582	2,126,833	43,325,415

단기차입금	148,972,865	-	148,972,865

장기차입금	9,531,543	17,578,074	27,109,617

합 계	199,702,990	19,704,907	219,407,897

(5) 금융상품의 공정가치 1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	959,795	959,795

금융부채

파생부채	10,042,000	10,042,000

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	-	959,795	959,795

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	발행	당분기손익	당분기말

파생부채	-	11,376,975	(1,334,975)	10,042,000

3) 다음 표 는 수준 2와 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당분기말 공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	959,795	EV/EBITDA및 PER multiple	EV/EBITDA multiple	14.64	EV/EBITDA 및 PER multiple이 상승(하락)하고 유동성 할인율이 하락(상승)한다면 비상장주식의공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

PER multiple	11.67

유동성 할인율	15%

파생부채	10,042,000	이항모형	주가변동성에 따른할인율	-	할인율이 하락(상승)한다면 파생상품부채의 공정가치는 증가(감소) 할 것입니다.

24. 기업회계기준서 제1115호 도입 관련 현황당사는 기업회계기준서 제 1115호 도입 준비를 위하여 당분기말 현재 회계, 영업 부서 소속직원으로 구성된 TF팀을 구성하였으며, 필요할 경우 회계법인 등 외부전문가의 도움을 받아 당사의 수익구조를 분석할 예정입니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제 1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.