하나마이크론 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 20 기 3 분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 20 기 당분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 19 기 3 분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 19 기 당분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
하나마이크론 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 하나마이크론 주식회사(이하 "당사" 및 "회사")는 2001년 8월 23일에 설립되어 2005년 10월 11일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장한 회사로서, 반도체 및 액정표시장치인 메모리 및 비메모리 조립 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자 및 합병 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 15,310 백만원 이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최창호	5,488,360	17.9

하나머티리얼즈(주)	1,856,435	6.1

최대주주의 특수관계인	419,070	1.4

자기주식	540,662	1.8

기타 소액주주 등	22,315,126	72.8

합 계	30,619,653	100.0

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시 (개정)

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기 준 서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판 단 과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 동일합니다. (1) COVID-19로 인한 영향COVID-19의 대유행은 주요 경제 및 금융시장에 영향을 미치고 있으며, 사실상 모든 산업이 이러한 경제적인 상황과 관련된 문제에 직면해 있습니다. 현재로서는 COVID-19의 영향이 언제까지 지속될 것인지와 회사의 재무상태 및 손익에의 영향의 정도는 상당한 불확실성을 내포하고 있습니다. 이로 인한 재무영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

4. 부문정보

(1 ) 연결실체는 한국채택국제회 계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업 의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결실체 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 연결실체의 보고부문은 다 음과 같습니다.

구 분	주요 사업부문의 내용

반도체 제조 부문	반도체 패키징 테스트 등

반도체 재료 부문	반도체식각장비의 Silicon parts 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 부문손익 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합 계

매출액	323,805,960	147,321,080	(81,282,111)	389,844,929

부문영업손익	(7,230,319)	36,503,217	(2,817,479)	26,455,419

부문순손익	(46,007,510)	26,481,787	27,486,514	7,960,791

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합 계

매출액	324,411,714	121,032,510	(78,392,511)	367,051,713

부문영업손익	9,052,435	29,709,949	(2,947,985)	35,814,399

부문순손익	14,616,969	22,711,364	(13,154,307)	24,174,026

(3) 보고기간 종료일 현 재 연결실체의 보고부문별 자산총액과 부채총액 의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합 계

자산총계	695,645,884	333,938,764	(234,520,009)	795,064,639

부채총계	566,523,672	163,884,401	(171,262,358)	559,145,715

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합 계

자산총계	590,643,232	295,105,947	(179,046,795)	706,702,384

부채총계	432,377,282	152,128,096	(114,262,616)	470,242,762

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 각 지역에 대한 매출 정보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 국	276,746,972	256,544,283

브라질	75,815,556	84,920,079

베트남	25,916,619	17,868,366

미 국	3,672,641	2,858,444

기 타	7,693,141	4,860,540

합 계	389,844,929	367,051,712

(5) 당분기 중 개별 고객사별로 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 "A"사 (社) 142,118백만원, "B"사(社) 112,929백만원이며, 동 고객사들의 총 매출액은 255,047백만원으로 전체 매출의 65%를 구성합니다.

5. 사용이 제한된 금융자산 보고기 간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	KEB 하나은행	7,377,500	3,857,000	Stand by LC 담보 제공

대신증권	27,017	29,754	자사주신탁

합 계	7,404,517	3,886,754

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	보증금	장기미수금	장기대여금	보증금

일반 채권	51,902,910	14,988,401	100,300	1,586,630	392,030	4,054,359	5,272,379	2,664,141	80,961,150

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-	-	-	-	(20,208)	(20,208)

차감: 손실충당금	(7,370,405)	(2,159,143)	-	(1,155,628)	-	-	(4,835,641)	-	(15,520,817)

합 계	44,532,505	12,829,258	100,300	431,002	392,030	4,054,359	436,738	2,643,933	65,420,125

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	보증금	장기미수금	장기대여금	보증금

일반 채권	44,892,111	11,458,776	104,171	1,146,308	292,000	1,720,920	5,593,496	2,624,498	67,832,280

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-	-	-	-	(19,558)	(19,558)

차감: 손실충당금	(7,466,215)	(2,159,143)	-	(1,140,167)	-	-	(4,770,946)	-	(15,536,471)

합 계	37,425,896	9,299,633	104,171	6,141	292,000	1,720,920	822,550	2,604,940	52,276,251

한편, 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정되며, 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금연결실체의 평균 신용공여기간은 40일(해외 90일)이며, 연결실체는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제환경, 보고기간 말 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금설정률표를 이용하여 산정됩니다. 연결실체는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권 및 기타채권을 제각하고 있습니다.1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	6개월 이하	합 계

채무불이행률	0.07%	0.82%

총장부금액	14,185,360	794,479	14,979,839

기대신용손실	(9,220)	(6,547)	(15,767)

순장부금액	14,176,140	787,932	14,964,072

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	6개월 이하	합 계

채무불이행률	0.12%	3.57%

총장부금액	9,489,050	2,667,709	12,156,759

기대신용손실	(11,292)	(95,285)	(106,577)

순장부금액	9,477,758	2,572,424	12,050,182

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가

기초금액	106,577	15,429,894	15,536,471

손실충당금 재측정	(90,810)	981,282	890,472

환입	-	(5,000)	(5,000)

환율변동효과	-	(901,125)	(901,125)

기말금액	15,767	15,505,051	15,520,818

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가

기초금액	516,948	8,740,393	9,257,341

손실충당금 재측정	192,389	-	192,389

환입	-	(1,157)	(1,157)

환율변동효과	-	13,975	13,975

기말금액	709,337	8,753,211	9,462,548

7. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	정부보조금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	정부보조금	장부금액

상품	283,039	-	-	283,039	262,382	-	-	262,382

제품	18,543,358	(1,317,174)	-	17,226,184	17,491,686	(872,239)	-	16,619,447

재공품	17,878,640	(472,211)	-	17,406,429	15,802,330	(1,213,280)	-	14,589,050

원재료	40,499,388	(966,863)	-	39,532,525	25,044,560	(1,081,164)	-	23,963,396

저장품	10,032,685	(1,845,685)	-	8,187,000	8,272,476	(1,342,956)	-	6,929,520

미착품	574,072	-	-	574,072	1,053,752	-	-	1,053,752

용지	9,092,784	-	(68,917)	9,023,867	9,092,784	-	(68,917)	9,023,867

합 계	96,903,966	(4,601,933)	(68,917)	92,233,116	77,019,970	(4,509,639)	(68,917)	72,441,414

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	-	500,000

기타의투자자산	358,610	1,062,219

수익증권	2,687,457	1,395,996

파생상품	-	1,528,936

합 계	3,046,067	4,487,151

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식(주1)	649,827	649,827

(주1) 전기 중 비상장주식의 공정가액 변동으로 인하여 (-)500,001천원(법인세효과 고려전 금액)을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실로 인식하였으며, 당분기 중 청산으로 인해 분배받은 153,838천원(법인세효과 고려전 금액)을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익으로 인식하였습니다.

10. 종속기 업 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

Hana Micron America, Inc.	반도체 마케팅 및 SI 사업	미국	100.00	100.00	12월

하나머티리얼즈(주)(주1)	반도체 소재 제조 및 판매업	한국	44.98	44.91	12월

(주)이피웍스(주2)	반도체 소재 제조 및 연구업	한국	51.19	51.19	12월

(주)이노메이트	반도체용 특수가스 제조 및 판매업	한국	79.75	79.75	12월

하나마이크론태양광(주)	태양광 발전업	한국	100.00	100.00	12월

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	반도체 패키징 테스트	베트남	100.00	100.00	12월

Hana Latin America, Ltda.	RFID 판매 및 SI 사업	브라질	99.76	99.76	12월

AniTrace,Inc.	RFID 판매 및 SI 사업	미국	100.00	100.00	12월

HT Micron Semicondutores S.A.	반도체 패키징 테스트	브라질	66.59	66.59	12월

Hana Micron VINA Co., Ltd	반도체 패키징 테스트	베트남	100.00	100.00	12월

(주1) 하나머티리얼즈(주)의 경우 회사가 직접 보유한 지분에 대한 지분율은 당분기말 및 전기말 현재 각각 33.12% 및 33.07%이나, 기타의 주주로부터 포괄적으로 위임받은 의결권(2,300,000주)을 포함한 의결권 보유 비율은 각각 44.98% 및 44.91%로 산정됩니다. 당분기의 경우 회사는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 회사가 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.
(주2) 연결실체가 보유하고 있는 (주)이피웍스의 주식은 의결권이 존재하는 상환전환우선주(86,000주)이며, 연결실체의 의결권이 50%를 초과하기 때문에 종속기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 신규로 연결대상에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

Hana Micron VINA Co., Ltd.	전분기 중 신설되어 연결대상 종속기업에 편입

(3) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Hana Micron America, Inc.	하나머티리얼즈(주)	(주)이피웍스	(주)이노메이트	하나마이크론태양광(주)	Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	Hana Latin America, Ltda.	AniTrace,Inc.	HT Micron Semicondutores S.A	Hana MicronVINA Co., Ltd

유동자산	1,908,031	78,742,627	150,852	11,206	119,487	11,246,402	18,708	260,247	36,488,283	6,252,254

비유동자산	4,216,907	255,184,931	839,860	-	313,952	14,481,366	303,991	23,033	49,850,771	53,223,622

자산계	6,124,938	333,927,558	990,712	11,206	433,439	25,727,768	322,699	283,280	86,339,054	59,475,876

유동부채	7,467,545	74,461,286	7,888,507	2,466,567	480,808	21,721,543	744,293	447,813	91,991,057	40,302,736

비유동부채	4,857,631	86,956,547	447,652	-	-	-	2,301,429	28,068	13,053,172	12,940,950

부채계	12,325,176	161,417,833	8,336,159	2,466,567	480,808	21,721,543	3,045,722	475,881	105,044,229	53,243,686

지배지분	(6,200,238)	61,236,281	-	(1,958,180)	(47,369)	4,006,225	(2,716,466)	(192,601)	(14,028,691)	6,232,190

비지배지분	-	111,273,444	(7,345,447)	(497,181)	-	-	(6,557)	-	(4,676,484)	-

자본계	(6,200,238)	172,509,725	(7,345,447)	(2,455,361)	(47,369)	4,006,225	(2,723,023)	(192,601)	(18,705,175)	6,232,190

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Hana Micron America, Inc.	하나머티리얼즈(주)	(주)이피웍스	(주)이노메이트	하나마이크론태양광(주)	Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	Hana Latin America, Ltda.	AniTrace,Inc.	HT Micron Semicondutores S.A.	Hana MicronVINA Co., Ltd

매출액	2,111,421	147,321,080	-	-	71,680	24,375,843	-	-	75,815,556	1,540,776

영업손익	(156,422)	36,503,216	(524,029)	-	28,731	1,744,846	(290,373)	(130,651)	(1,526,199)	(3,789,658)

당기순손익	(283,467)	26,481,787	(664,621)	-	302	1,831,077	(911,570)	(131,611)	(23,335,523)	(4,936,838)

기타포괄손익	(57,698)	4,438,000	-	-	-	(3,153)	861,299	2,106	1,185,779	(396,240)

당기총포괄손익	(341,165)	30,919,787	(664,621)	-	302	1,827,924	(50,271)	(129,505)	(22,149,744)	(5,333,077)

(주) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Hana Micron America, Inc.	하나머티리얼즈(주)	이피웍스(주)	(주)이노메이트	하나마이크론태양광(주)	Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	Hana Latin America, Ltda.	AniTrace,Inc.	HT Micron Semicondutores S.A	Hana MicronVINA Co., Ltd

영업활동으로 인한 현금흐름	76,456	43,701,638	(128,887)	-	26,572	3,182,572	(169,641)	(88,270)	(3,821,910)	(4,952,391)

투자활동으로 인한 현금흐름	(544,905)	(20,095,991)	-	-	-	(1,430,141)	(311,962)	-	(18,439,567)	(35,248,949)

재무활동으로 인한 현금흐름	565,548	(4,066,549)	140,000	-	-	(1,019,568)	397,876	87,638	28,344,841	38,985,340

현금및현금성자산의 순증감	114,764	19,479,004	11,113	-	26,572	712,844	(100,830)	310	4,127,584	1,575,860

기초 현금및현금성자산	822,717	6,695,505	4,865	11,181	85,176	1,067,169	103,690	13,607	606,782	405,497

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	17,665	(60,094)	-	-	-	(20,019)	(17,103)	942	(1,955,780)	2,791,860

기말 현금및현금성자산	937,481	26,174,509	15,978	11,181	111,748	1,780,013	2,860	13,917	4,734,366	1,981,357

(주) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(6) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	하나머티리얼즈(주)	이피웍스(주)	(주)이노메이트	Hana Latin America, Ltda.	HT Micron Semicondutores S.A.

비지배지분이 보유한 소유지분율(주1)	66.93	48.81	20.25	0.24	33.41

누적 비지배지분	111,273,444	(7,345,447)	(497,181)	(6,557)	(4,676,484)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	17,723,621	(664,621)	-	(2,195)	(8,613,206)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	17,679,891	(664,621)	-	(121)	(6,978,450)

(주) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것입니다.

(7) 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 변동한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 없습니다. 11. 공동기업 및 관 계 기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 공동기업 및 관계기업의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

공동기업	HANA INNOSYS LATIN AMERICA	브라질	50.00	637,403	-	637,403	-

관계기업	(주)원세미콘	한국	-	-	-	3,771,064	3,771,064

관계기업	(주)솔머티리얼즈	한국	30.00	4,290,000	4,670,111	-	-

합 계	4,927,403	4,670,111	4,408,467	3,771,064

(2) 당분기 중 공동기업투자의 변동내 역 은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	기말

HANA INNOSYS LATIN AMERICA	-	-	-	-	-

(주)원세미콘(주1)	3,771,064	-	(3,715,187)	(55,877)	-

(주)솔머티리얼즈(주2)	-	4,290,000	-	380,111	4,670,111

합 계	3,771,064	4,290,000	(3,715,187)	324,234	4,670,111

(주1) 전기 중 취득한 (주)원세미콘의 주식을 처분하였습니다.
(주2) 당분기중 매각한 가스사업부문인 (주)한솔케미칼이 설립한 (주)솔머티리얼즈의 주식 30%(30,000주)를 4,290백만원에 취득하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	당기총포괄이익

HANA INNOSYS LATIN AMERICA	-	-	-	-	-

(주)솔머티리얼즈	19,320,362	3,753,427	8,697,912	1,330,515	1,330,515

12. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

선급금	10,649,206	4,233,925

선급비용	6,249,671	3,480,792

소 계	16,898,877	7,714,717

비유동자산:

기타의투자자산	26	132,951

합 계	16,898,903	7,847,668

13. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	92,282,503	-	-	-	92,282,503

건물	115,282,863	-	(17,718,631)	-	97,564,232

구축물	8,388,172	-	(1,962,148)	-	6,426,024

기계장치	612,341,261	(575,540)	(321,466,142)	(717,962)	289,581,617

공구와기구 외	72,154,063	(75,339)	(58,916,446)	(149)	13,162,129

건설중인자산	9,678,753	-	-	(442,773)	9,235,980

합 계	910,127,615	(650,879)	(400,063,367)	(1,160,884)	508,252,485

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	92,282,503	-	-	-	92,282,503

건물	107,967,329	-	(16,227,437)	-	91,739,892

구축물	6,371,066	-	(1,637,677)	-	4,733,389

기계장치	529,810,593	(821,811)	(298,076,417)	(717,962)	230,194,403

공구와기구 외	69,610,628	(103,212)	(56,906,061)	(149)	12,601,206

건설중인자산	53,694,661	-	-	(442,773)	53,251,888

합 계	859,736,780	(925,022)	(372,847,592)	(1,160,884)	484,803,281

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	환율변동효과	기말

토지	92,282,503	-	-	-	-	-	92,282,503

건물	91,739,892	118,164	(186,002)	(2,335,223)	12,390,504	(4,163,103)	97,564,232

구축물	4,733,389	-	(306,505)	(328,207)	2,327,347	-	6,426,024

기계장치	230,194,403	17,616,731	(311,797)	(35,009,935)	85,800,556	(8,708,341)	289,581,617

공구와기구 외	12,601,206	2,570,341	(18,716)	(2,802,824)	1,652,422	(840,300)	13,162,129

건설중인자산	53,251,888	58,530,761	-	-	(102,923,856)	377,187	9,235,980

합 계	484,803,281	78,835,997	(823,020)	(40,476,189)	(753,027)	(13,334,557)	508,252,485

(주1) 당분기 중 건설중인자산에서 기타의무형자산 , 투자부동산 및 선급비용 외으로 대체된 금액은 각각 98,443천원, 246천원, 그리고 819,504천원입니다. 또한, 매각예정자산에서 건물, 구축물, 기계장치 및 공구와기구 외로 대체된 금액은 각각 12,761천원, 3,736천원, 93,000천원, 그리고 55,670천원입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	환율변동효과	기말

토지	92,658,735	-	-	-	5,833,809	-	98,492,544

건물	75,383,229	6,175	(13,718)	(2,186,638)	24,622,317	45,501	97,856,866

구축물	2,364,687	9,630	(3,785)	(244,942)	3,485,416	-	5,611,006

기계장치	166,843,772	21,443,909	(220,624)	(29,822,153)	50,857,464	724,288	209,826,656

공구와기구 외	9,685,910	3,440,356	(5,112)	(2,726,659)	1,175,480	(47,841)	11,522,134

건설중인자산	77,605,539	51,578,770	(245,000)	-	(86,825,142)	24,709	42,138,876

합 계	424,541,872	76,478,840	(488,239)	(34,980,392)	(850,656)	746,657	465,448,082

(주1) 전분기 중 건설중인자산에서 기타의무형자산 으로 대체된 금액은 90,440천원이며, 건설중인자산에서 재고자산으로 대체된 금액은 265,271천원 입니다. 또한, 재고자산 및 계약이행원가에서 토지로 대체된 금액은 각각 2,262,882천원, 805,398천원이며, 토지, 건물, 구축물에서매각예정자산으로 대체된 금액은 각각 2,262,053천원, 1,168,161천원, 133,011천원입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	38,978,083	33,238,348

관리비	1,019,060	867,554

경상연구개발비	392,990	874,491

합 계	40,390,133	34,980,393

(4) 연결실체는 2018년 중 당사가 보유하고 있는 토지에 대하여 공정가치 재평가를 실시하였으며, 전문평가기관인 (주)가온감정평가법인이 수행한 평가금액에 근거하여장부금액을 결정하였습니다. (주)가온감정평가법인은 당사와 관계가 없는 독립적인 평가인으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	92,282,503	64,170,940

(5) 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	92,282,503	92,282,503

(6) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당분기 중 변동내역은 없습니다.

14. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	4,453,684	-	-	4,453,684

건설중인자산	1,152,427	-	-	1,152,427

합 계	5,606,111	-	-	5,606,111

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	8,173,292	-	-	8,173,292

건설중인자산	2,148,603	-	-	2,148,603

합 계	10,321,895	-	-	10,321,895

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	기말

토지	8,173,292	-	-	(3,719,608)	4,453,684

건설중인자산	2,148,603	-	-	(996,176)	1,152,427

합 계	10,321,895	-	-	(4,715,784)	5,606,111

(주1) 당분기 중 매각이 확정된 투자부동산을 매각예정자산으로 대체하였습니다(주석 33 참조).

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	기말

토지	8,173,292	-	-	-	8,173,292

건설중인자산	1,996,116	117,837	-	(2,954)	2,110,999

합 계	10,169,408	117,837	-	(2,954)	10,284,291

(주1) 전분기 중 매각이 확정된 투자부동산을 매각예정자산으로 대체하였습니다(주석 33 참조).

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	장부금액	공정가치

토지	4,453,683	4,453,683

건설중인자산	1,152,428	1,152,428

합 계	5,606,111	5,606,111

투자부동산 중 토지의 공정가치는 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가인 (주)가온감정평가법인이 2016년에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 투자부동산 중 토지의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.

15. 계약부채 및 계약원가 (1) 보고기간 종료일 현재 산업단지 분양 매출과 관련하여 계약금으로 수령한 계약부채의 금액은 없습니 다.

(2) 보고기간 종료일 현재 계약원가의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약이행원가(주1)	3,920,275	3,920,275

(주1) 계약이행원가는 산업단지 분양매출과 관련하여 지방자치단체의 인가를 얻기 위하여 기반시설 등을 건설하기 위한 지출과 관련된 금액입니다. 이러한 원가는 산업단지 분양 매출이 인식되는 시점에 매출원가로 계상 됩니다. 당분기 중 매출원가로 계상된 금액 및 자산화된 원가와 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다.

16. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

과 목	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	3,119,048	-	-	-	3,119,048

개발비	7,356,833	(1,025,053)	-	-	6,331,780

기타의무형자산	13,453,562	-	(8,369,046)	-	5,084,516

회원권	2,652,114	-	-	(673,614)	1,978,500

합 계	26,581,557	(1,025,053)	(8,369,046)	(673,614)	16,513,844

(전기말)

(단위: 천원)

과 목	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	4,334,436	-	-	-	4,334,436

개발비	13,024,384	(1,025,053)	(4,981,547)	-	7,017,784

기타의무형자산	15,320,909	(25)	(10,710,118)	-	4,610,766

회원권	2,652,113	-	-	(673,613)	1,978,500

합 계	35,331,842	(1,025,078)	(15,691,665)	(673,613)	17,941,486

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체(주1)	환율변동효과	기말

영업권	4,334,436	-	-	-	-	(1,215,388)	3,119,048

개발비	7,017,784	2,469,913	-	(1,307,874)	-	(1,848,043)	6,331,780

기타의무형자산	4,610,766	1,884,367	-	(754,259)	98,847	(755,205)	5,084,516

회원권	1,978,500	-	-	-	-	-	1,978,500

합 계	17,941,486	4,354,280	-	(2,062,133)	98,847	(3,818,636)	16,513,844

(주1) 당분기 중 유형자산 및 매각예정자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 각각 98,443천원, 404천원입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	대체(주1)	환율변동효과	기말

영업권	4,867,117	-	-	-	-	4,867,117

개발비	5,230,233	1,547,541	(853,308)	-	(25,482)	5,898,984

기타의무형자산	2,272,713	2,088,686	(468,920)	90,440	(18,307)	3,964,612

회원권	1,978,500	-	-	-	-	1,978,500

합 계	14,348,563	3,636,227	(1,322,228)	90,440	(43,789)	16,709,213

(주1) 전분기 중 유형자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 개별 개발비 프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

분 류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	CNV SIC 개발 外(주1)	752,737	23개월

Projeto eMCP 16+16 Polaris A-Die	703,588	24개월

Projeto DDR4 8Gb x16 Deneb	6,594	1개월

Projeto DDR4 8Gb x8 Deneb	33,408	29개월

Projeto eMCP 32+24 Polaris C-Die	1,141,637	107개월

Projeto eMCP 16GB+8Gb	159,470	42개월

Projeto DDR4 Alius	581,122	62개월

Projeto eMCP 32GB+16Gb	120,829	118개월

Projeto eMMC 32GB/64GB	138,777	15개월

Projeto eMMC 128GB	480,062	-

Projeto Contact Type Smartcard	150,589	-

Projeto SiP IoT - Sigfox	844,078	-

Projeto SiP IoT - LoRa	63,336	-

Projeto Intelligent Factory	112,071	-

S PROJECT	779,476	-

Projeto Laboratorio de Confiabilidade	2,038	-

Projeto DDR3 4Gb x16 Deneb	125,356	-

Projeto NPI - eMCP SS 64GB+32Gb e 64GB+24Gb	59,461	-

합 계	6,254,629

(전기말)

(단위: 천원)

분 류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	CVD SIC개발(주1)	1,047,287	32개월

Projeto eMCP 16+16 Polaris A-Die	1,344,409	33개월

Projeto DDR4 8Gb x16 Deneb	91,638	10개월

Projeto DDR4 8Gb x8 Deneb	92,852	38개월

Projeto eMCP 32+24 Polaris C-Die	1,914,938	116개월

Projeto eMCP 16GB+8Gb	269,099	51개월

Projeto DDR4 Alius	943,192	-

Projeto eMMC 32GB/64GB	308,063	-

Projeto eMMC 128GB	275,812	-

Projeto Contact Type Smartcard	146,494	-

Projeto SiP IoT - Sigfox	277,664	-

합 계	6,711,448

(주1) 연결실체는 2015년 3분기부터 CVD SIC 기초 기술 확보 및 Dry Etching 대체 소재 국산화를 목적으로 별도 개발팀을 조직하여 2017년 9월초에 CVD SIC개발을 완료하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	1,622,702	887,958

관리비	103,473	109,979

경상연구개발비	335,957	324,291

합 계	2,062,132	1,322,228

17. 사용권자산 및 리스부채

연결실체는 토지, 건물, 기계장치, 차량을 리스 하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채-유동	2,845,528	2,455,031

리스부채-비유동	2,219,219	3,387,380

합 계	5,064,747	5,842,411

(2) 보고기간 종료일 현재 유형별 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	7,116,972	7,329,038

건물	353,976	351,529

기계장치	2,875,442	3,136,934

차량운반구	772,488	710,145

비품	8,377	-

합 계	11,127,255	11,527,646

(3) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

기초금액	7,329,038	351,529	3,136,934	710,145	-	11,527,646

취득액	-	471,764	-	407,935	12,565	892,264

대체	(16,095)	(3,614)	(6,606)	284	-	(26,031)

환율효과	59,423	(19,343)	(7,254)	(1,189)	5,862	37,499

감가상각비	(255,394)	(446,360)	(247,632)	(344,687)	(10,050)	(1,304,123)

합 계	7,116,972	353,976	2,875,442	772,488	8,377	11,127,255

(4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	1,340,123	1,115,527

리스부채 이자비용	169,365	115,844

단기리스 관련 비용	(16,129)	843,044

소액기초자산리스관련비용	485,682	35,641

합계	1,979,041	2,110,056

(5) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

1년 이내	2,334,472

1년 초과 2년 이내	285,151

2년 초과 5년 이내	2,710,483

합 계	5,330,106

차감: 현재가치 조정금액	(265,359)

리스부채의 현재가치	5,064,747

리스로 인한 총 현금유출액은 2,245백만원입니다.

18. 정부보조금

당분기 및 전분기 중 정부보조금의 수령 및 사용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 미사용잔액	40,209	40,209

정부보조금 수령액	929,323	777,740

비용상계금액	(929,323)	(777,740)

기말 미사용잔액	40,209	40,209

19. 장ㆍ단기차입금

(1) 단기차입금보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말	전기말	상환방법

무역금융대출	한국수출입은행 등	42,000,000	39,500,000	만기 일시상환

운영자금대출	KDB산업은행 등	92,500,000	86,500,000	〃

시설자금대출	NH농협은행 등	8,000,000	8,000,000	〃

회전신용대출	KEB하나은행 LA Financial	6,688,950	6,599,460	〃

기타의 단기차입금	Desconto de Duplicatas 등	10,443,962	7,590,215	〃

합 계	159,632,912	148,189,675

상기 단기차입금에 대하여 연결실체는 당분기말 현재 연 0.60%~10.21%의 이자를 지급 하고 있습니다.

(2) 장기차입금보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

1) 원화장기차입금

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말	전기말	상환방법

시설자금대출	KDB산업은행 등	76,919,000	46,294,000	분할상환

운전자금대출	KDB산업은행 등	55,944,445	61,161,111	만기일시상환 등

채권유동화	하나마이크론제일차 유한회사(주1)	63,500,000	64,500,000	만기일시상환 등

채권유동화	하나마이크론제이차 주식회사(주2)	24,500,000	-	분할상환

채권유동화	하나머티리얼즈제일차 유한회사(주3)	20,000,000	20,000,000	"

소 계	240,863,445	191,955,111

차감: 현재가치할인차금	(2,049,600)	-

차감: 유동성대체	(50,424,091)	(12,538,889)

원화장기차입금 잔액	188,389,754	179,416,222

(주1) 연결실체는 삼성전자, SK하이닉스로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 하나마이크론제일차 유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 하나마이크론제일차 유한회사를 위하여 자금보충의무 및 연대보증의무를 부담하고 있습니다(주석 38 참조).
(주2) 연결실체는 삼성전자, SK하이닉스, HT MICRON으로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 KDB산업은행과 하나마이크론제이차 주식회사를 제1종 수익자로 지정하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 하나마이크론제이차 주식회사를 위하여 연결실체는 자금보충의무 및 조건부채무인수의무를 부담하고 있습니다(주석 38 참조).
(주3) 연결실체는 도쿄일렉트론 코리아로부터 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 하나머티리얼즈제일차 유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 하나머티리얼즈제일차 유한회사에 대하여 자금보충이행 사유가 발생할 때에는 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다(주석 38 참조).

상기 원화장기차입금에 대하여 연결실체는 당분기말 현재 연 1.69%~4.70% 의 이 자를지급하고 있습니다.

2) 외화장기차입금

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

시설자금대출	신한은행	3.78	12,940,950	-	분할상환

운전자금대출	BNDES 등	3.93~10.21	8,080,771	7,162,140	〃

합 계	21,021,721	7,162,140

차감: 유동성대체	(1,707,292)	(3,991,106)

외화장기차입금 잔액	19,314,429	3,171,034

(3) 전환상환우선주부채보고기간 종료일 현재 연결실체의 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

기타 전환상환우선주	2011.06.28	발행일로부터 4년이 경과한 다음날 부터 상환권 행사 가능	5.00	1,500,000	1,500,000

당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	기타 우선주

전환상환우선주 발행주체	(주)이노메이트

우선주 발행주식수	15,000주

발행일	2011년 06월 28일

발행가액	100,000원/주

의결권	1주당 1의결권

배당금에 관한 사항	참가적 누적적 우선주

전환비율	- 전환비율 1:1- 기업 공개 및 합병시 전환가액 조정- 유상증자 또는 전환사채, 신주인수권부사채 등의 일체의 주식연계증권을 발행하는 조정- 주식의 액면분할, 액면병합, 주식배당 등 기타 유사한 사유가 발생한 경우 전환가격 조정

전환에 관한 사항	- 발행일로부터 10년간 전환권 행사가능함.

자동전환조건	- 발행일로부터 10년 경과시 자동전환

상환에 관한 사항	- 발행일로부터 4년이 경과한 다음날부터 행사가 가능함.- 상환시 발행가액에 6% 연복리이자금액을 가산하여 상환하되, 기지급배당금은 차감함.

(4) 차입금 관련 담보제공 및 지급보증 내역

1) 당분기말 현재 연결실체는 KDB산업은행(채권최고액 227,668백만원), 신한은행(채권최고액 26,000백만원, USD 7,000,000), KEB하나은행(채권최고액 9,259백만원), 한국씨티은행(채권최고액 13,910백만원), NH농협은행(채권최고액 42,000백만원),FINEP외 4건(채권최고액 13,037백만원) 차입금등에 대하여 보유 중인 토지 및 건물 등(장부금액 366,389백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 2) 당분기말 현재 연결실체는 하나마이크론제일차 유한회사, 하나마이크론제이차 주식회사, 하나머티리얼즈제일차 유한회사, 스마트파이낸싱제칠차(주)에 대하여 자금보충 이행 사유가 발생할 때에는 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다(주석 38 참조).

3) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 최대주주로부터 87,044 백만원, USD 21,068,438 및 한국무역보험공사로부터 1,800백만원, 신용보증기금으로부터 4,500백만원의 차입금 관련 지급보증을 제공받고 있습니다.

4) 당분기말 현재 연결실체는 삼평동 소재 건물의 임대보증금과 관련하여 816백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 5) 당분기말 현재 연결실체는 한국수출입은행의 차입금과 관련하여 지배회사의 용지를 제외한 재고자산 전액을 양도담보로 제공하고 있습니다. 6) NH투자증권, KB증권, 대신증권, 미래에셋대우, 신한금융투자 차입금과 관련하여 지배기업이 보유 중인 종속기업인 하나머티리얼즈의 주식(2,691,892주)을 담보로 제공하고 있습니다.

20. 전환사채

(1) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 8 회 전환사채

사채의 종류	제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 사채

사채의 권면총액	15,000,000,000원

사채이율	표면이자율 : 0%, 만기이자율 : 0%

사채납입일	2019년 03월 05일

사채만기일	2023년 03월 05일

전환청구기간	2020년 03월 05일 ~ 2023년 02월 05일 까지

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 03월 05일에 권면금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환청구권(Put Option)	사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 3월 5일 및 이후 매 3개월마다 조기상환 청구권 있음

수의상환권(Call Option)	사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 3월 5일 및 이후 2021년 2월 5일까지

전환가격(원/주)(주1)	3,862원

전환비율	사채권면 금액 100%

(주1) 사채발행 후 매 3개월이 경과하는 날을 전환가격 조정일로 하며, 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등으로 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환사채인수계약서에 정한 바에 따라 전환가격이 조정되며, 당분기말 현재 전환가격은 3,862원 입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 계상되어 있는 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면가	4,500,000	15,110,000

사채상환할증금	-	5,633

사채할인발행차금	(6,153)	(26,193)

전환권조정	(1,193,920)	(5,003,739)

합 계	3,299,927	10,085,701

연결실체는 전환사채의 전환권 및 옵션을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 당 기손익-공정가치측정금융부채(당분기말 현재 2,449백만원) 로 인식하고 있으며, 후속기간 동안의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다 . 한편, 당분기 중 제 7 회 전환사채는 전액 전환이 완료되어 보통주 27,227주가 발행되었으며, 제 8 회 전환사채는 일부가 전환 청구되어 보통주 2,718,791주가 발행되었습니다.

21. 매입채무및기타채무와 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 연결실체의 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	50,991,284	20,702,627

미지급금	31,347,509	46,137,109

미지급비용	15,668,127	6,988,441

보증금	-	140,000

소 계	98,006,920	73,968,177

비유동부채:

장기미지급금	4,791,965	3,543,279

보증금	1,013,400	811,000

소 계	5,805,365	4,354,279

합 계	103,812,285	78,322,456

22. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

예수금	4,194,073	4,321,556

선수금	4,257,287	74,835

합 계	8,451,360	4,396,391

23. 퇴직급여채무 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	36,493,858	32,163,940

사외적립자산의 공정가치	(24,574,401)	(23,929,761)

순확정급여부채	11,919,457	8,234,179

(2) 당분기 및 전분기 중 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다 .

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	32,163,940	(23,929,761)	8,234,179

당기근무원가	5,264,475	-	5,264,475

이자비용(이자수익)	379,698	(342,053)	37,645

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(40,523)	(40,523)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(384,191)	-	(384,191)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	508,483	-	508,483

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	(1,303,000)	(1,303,000)

제도에서 지급한 금액:

지급액	(1,698,514)	1,040,936	(657,578)

기타	259,967	-	259,967

기말	36,493,858	(24,574,401)	11,919,457

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	25,873,708	(18,166,754)	7,706,954

당기근무원가	4,626,396	-	4,626,396

이자비용(이자수익)	378,516	(459,813)	(81,297)

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	42,452	42,452

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(562,767)	-	(562,767)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	984,091	-	984,091

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	414,243	-	414,243

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	(2,300,000)	(2,300,000)

제도에서 지급한 금액:

지급액	(2,654,292)	1,797,581	(856,711)

기타	119,607	-	119,607

기말	29,179,502	(19,086,534)	10,092,968

(3) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	1.90~2.56	1.90~2.05

기대임금상승률	3.00~3.78	3.00~6.24

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

24. 자본금

보고기간 종료일 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	30,619,653 주	27,675,085 주

보통주자본금	15,309,827 천원	13,837,543 천원

25. 기타불입자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	120,934,915	106,648,990

기타자본잉여금	15,410,420	15,183,248

자기주식	(10,494,046)	(10,494,046)

주식선택권	855,637	966,172

합 계	126,706,926	112,304,364

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

26. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,231,565	1,095,892

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(7,460,253)	(5,326,964)

합 계	(6,228,688)	(4,231,072)

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(4,231,072)	553,944

배당금의 지급	(1,356,721)	(1,331,185)

지배기업 분기순이익	(482,807)	9,426,529

토지재평가손익의 이익잉여금대체액	133,529	445,566

매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 토지재평가손익의 이익잉여금대체액	-	461,136

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의이익잉여금대체액	(270,007)	-

확정급여제도의 재측정요소	(21,610)	(226,251)

기말금액	(6,228,688)	9,329,739

(3) 당 분기 중 지급한 배당금 지급내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	27,675,085주	540,662주	27,134,423주	50원	1,356,721

27. 기 타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,230,730)	(1,620,731)

지분법자본변동	(6,727)	(6,727)

토지재평가손익	25,577,459	25,710,988

해외사업환산손익	(22,956,916)	(1,030,564)

합 계	1,383,086	23,052,966

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(1,620,731)	(1,230,730)

공정가치 변동	153,838	-

공정가치 변동과 관련된 법인세효과	(33,844)	-

이익잉여금 대체	270,007	-

합 계	(1,230,730)	(1,230,730)

(3) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 존재하지 않습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 토지재평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	25,710,988	26,156,554

토지의 매각으로 이익잉여금으로 재분류된 금액	(171,191)	(571,238)

이익잉여금으로 재분류된 금액과 관련된 법인세효과	37,662	125,672

기말금액	25,577,459	25,710,988

(5) 당분기 및 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(1,030,564)	(361,970)

해외사업장순자산의 환산으로 인한 지배기업 외환차이	(21,926,352)	(1,569,229)

기말금액	(22,956,916)	(1,931,199)

28. 주식선택권(1) 주식선택권부여 내역

당분기말 현재 지배기업이 부여한 주식선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	김영우 외 65명	김준식 외 1명	이동철

권리부여일	2014년 3월 27일	2017년 3월 29일	2019년 3월 27일

발행할 주식의 총수	350,000 주	40,000 주	100,000 주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격	5,430 원	5,216 원	4,231 원

행사가능기간	2016.3.27~2021.3.27	2019.3.30~2024.3.30	2021.3.27~2026.3.27

(2) 보상원가 산정을 위한 제반가정 및 변수

지배기업은 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 그 주요가정은 다음과 같습니다.

구 분	2014년 3월 27일 부여	2017년 3월 29일 부여	2019년 3월 27일 부여

무위험이자율	2.89%	1.66%	1.76%

기대행사기간	2년	2년	2년

예상주가변동성	20.06%	23.12%	25.44%

기대배당수익률	0.72%	0.64%	0.94%

기대권리소멸율	0.00%	0.00%	0.00%

(3) 보상원가의 내역

당분기 및 전분기 중 지배기업이 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기보상원가	1,475,776	1,449,331

당기 비용으로 인식한 보상비용	22,623	18,849

보상원가 합계	1,498,399	1,468,180

분기말까지 행사된 주식선택권	(642,762)	(509,604)

분기말 주식선택권	855,637	958,576

차기 비용으로 인식될 보상비용	14,614	44,833

29. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비 :

판매촉진비	205,304	498,659	268,518	427,025

운반비	274,073	738,396	210,884	684,853

기타	128,953	252,694	37,671	100,636

소 계	608,330	1,489,749	517,073	1,212,514

관리비 :

급여	5,159,712	14,784,331	3,667,898	11,168,261

퇴직급여	441,922	1,373,839	400,434	1,124,150

복리후생비	800,643	2,146,363	580,325	2,148,125

세금과공과	323,259	990,527	258,262	702,953

감가상각비	448,939	1,598,101	357,504	1,073,715

무형자산상각비	34,507	103,473	35,319	109,979

지급수수료	699,527	2,695,910	236,663	2,653,401

대손상각비(환입)	(11,313)	(90,810)	(139,319)	191,232

경상개발비	1,881,769	5,063,653	1,653,259	5,768,186

기타의관리비	1,172,156	3,204,761	1,045,101	3,366,917

소 계	10,951,121	31,870,148	8,095,446	28,306,919

합 계	11,559,451	33,359,897	8,612,519	29,519,433

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	(2,583,261)	3,380,411	2,095,202	7,618,902

외화환산이익	(120,226)	129,493	(73,700)	265,431

유형자산처분이익	132,445	181,905	107,959	170,957

매각예정자산처분이익	-	-	-	968,780

기타투자자산평가이익	-	339	615	1,883

기타	2,596,505	4,908,335	698,693	3,439,767

합 계	25,463	8,600,483	2,828,769	12,465,720

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,403,763	7,151,410	2,389,887	5,531,150

외화환산손실	(94,514)	757,173	180,192	809,375

유형자산처분손실	161,721	350,084	124,864	126,015

유형자산폐기손실	-	-	13,718	39,256

매각예정자산처분손실	650,000	1,185,049	-	-

기타	64,135	155,003	371,275	656,470

합 계	2,185,105	9,598,719	3,079,936	7,162,266

31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	524,800	906,668	211,332	581,830

외환차익	101,130	480,197	153,702	345,079

외화환산이익	14,613	654,353	-	-

사채상환이익	-	-	-	2,398

당기손익-공정가치측정 금융부채평가이익	-	655,041	-	715,620

합 계	640,543	2,696,259	365,034	1,644,927

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	4,144,187	11,104,224	3,987,325	11,187,748

외환차손	258,901	417,670	36,311	178,228

외화환산손실	698,545	1,407,807	179,713	353,932

사채상환손실	-	-	-	29,739

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	558,539	-	48,439

당기손익-공정가치측정 금융부채평가손실	-	-	-	56,550

합 계	5,101,633	13,488,240	4,203,349	11,854,636

32. 법인세비용

(1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	9,145,619	7,084,442

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(882,408)	(1,244,765)

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(753,242)	707,077

±자본에 직접 가감되는 당기법인세	(976,914)	187,363

법인세비용	6,533,055	6,734,117

(주1) 일시적차이로 인한 당분기말 순이연법인세자산(부채)	(2,557,830)	(167,814)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(3,440,238)	(1,412,579)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	882,408	1,244,765

(주2) 이월세액공제로 인한 당분기말 순이연법인세자산	2,557,830	1,497,640

이월세액공제로 인한 기초 순이연법인세자산	1,804,588	2,204,717

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	753,242	(707,077)

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	14,493,847	30,886,268

적용세율에 따른 세부담액	3,872,800	10,258,323

조정사항 :

비과세수익	(128,173)	-

비공제비용	368,243	(597,201)

세액공제	-	(2,728,107)

이연법인세자산으로 인식되지 않는 일시적차이 변동	4,716,409	79,251

기타	(2,296,224)	(278,149)

법인세비용	6,533,055	6,734,117

유효세율	45.07%	21.80%

33. 매각예정자산 및 매각예정부채 (1) 보고기간 종료일 현재 매각예정자산 및 매각예정부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정자산 (주1)

토지	5,473,185	5,187,987

건물	1,168,161	6,523,677

구축물	133,011	996,936

기계장치	-	5,270,399

차량운반구	-	184,986

공구와기구	-	977,065

비품	-	121,146

무형자산	-	2,068

건설중인자산	860,347	-

매각예정비유동자산 손상차손누계액	(1,713,225)	(3,855,845)

기타	-	2,565,725

자산 총계	5,921,479	17,974,144

매각예정부채(주1)

유동부채	-	725,107

비유동부채	-	449,037

부채 총계	-	1,174,144

(주1) 연결실체는 전기 중 동면사업장 폐쇄 및 가스사업 매각을 결정하여 특수가스부문 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매각예정자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	기말

토지	5,187,987	-	(3,434,411)	3,719,609	5,473,185

건물	6,523,677	-	(5,342,755)	(12,761)	1,168,161

구축물	996,936	-	(860,190)	(3,735)	133,011

기계장치	5,270,399	-	(5,177,399)	(93,000)	-

차량운반구	184,986	-	(177,722)	(7,264)	-

공구와기구	977,065	-	(933,613)	(43,452)	-

비품	121,146	-	(116,220)	(4,926)	-

무형자산	2,068	-	(1,664)	(404)	-

건설중인자산	-	-	(136,074)	996,421	860,347

매각예정비유동자산(기타) 손상차손누계액	(3,855,845)	-	2,932,748	(790,128)	(1,713,225)

기타	2,565,725	-	(2,401,888)	(163,837)	-

합 계	17,974,144	-	(15,649,188)	3,596,523	5,921,479

(주1) 당분기 중 매각이 확정되어 투자부동산에서 대체된 금액은 토지 3,719,609천원, 건설중인자산 996,421천원, 매각예정비유동자산(기타)손상차손누계액 (-)650,000천원 입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	기말

토지	1,756,007	-	(1,756,007)	2,262,053	2,262,053

건물	-	-	-	1,168,161	1,168,161

구축물	-	-	-	133,011	133,011

건설중인자산	438,416	-	(441,370)	2,954	-

합 계	2,194,423	-	(2,197,377)	3,566,179	3,563,225

(주1) 전분기 중 매각이 확정되어 유형자산 및 투자부동산에서 대체된 금액입니다.

(3) 당분기 중 매각예정부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	기말

유동부채	725,107	-	(725,107)	-	-

비유동부채	449,037	-	(449,037)	-	-

합 계	1,174,144	-	(1,174,144)	-	-

34. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,444,772)	(7,218,993)

사용된 원재료	188,402,714	210,821,782

종업원급여	88,198,634	56,889,453

감가상각비 및 사용권자산 상각비	41,694,257	36,095,920

무형자산상각비	2,062,133	1,322,227

지급수수료	11,708,841	9,141,267

판매촉진비	2,379,253	581,269

수출제비용	769,059	32,237

기타	31,619,391	23,572,152

합 계	363,389,510	331,237,314

35. 주당순손익

(1) 당 분기 및 전분기 중 지배기업 기본주당순손익 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순이익	(55)	(17)	119	397

희석주당순이익	(55)	(17)	119	397

(2) 기본주당순이 익기본주당손익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 귀속 분기순이익	(1,630,712)	(482,807)	2,945,994	9,426,529

가중평균유통주식수	29,869,647	29,113,194	24,829,970	23,749,361

(3) 희석주당순손 익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 주식선택권(주석 28 참조) 및 전환사채(주석 20 참조) 를 보유하고 있으며, 희석화효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

희석주당순손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당순손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	29,869,647	29,113,194	22,186,416	22,113,045

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 임직원주식선택권	-	-	-	-

- 전환사채	-	-	-	-

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	29,869,647	29,113,194	22,186,416	22,113,045

36. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

공동기업	Hana Innosys Latin America

관계기업	(주)솔머티리얼즈(주1)

(주1) (주)솔머티리얼즈는 사업양수도 관련 거래로 특관자 거래에서 제외하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	자금의대여	매출 등	매입 등	유형자산취득

(주)원세미콘(주1)	200,119	2,223,729	-	-	-	-

(주1) 당분기 중 (주)원세미콘의 주식 40%(8,000주)를 2020년 6월 처분하여 2020년 5월까지의 거래를 포함하였습니다(주석 11 참조).

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권	미수금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

공동기업	Hana Innosys Latin America(주1)	6,869,562	6,869,562	1,548,794	1,533,333

(주1) 상 기 채권은 손실충당금이 고려되지 않은 총액이며, 연결실체는 보유하고 있던 공동기업인 Hana Innosys Latin America에 대한 매출채권과 미수금에 대하여 전기 이전에 전액 손실충당금을 설정하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

Hana Innosys Latin America(주1)	USD 4,120,700	USD 4,120,700

(주1) 지배기업의 종속기업인 Hana Micron America Inc.가 보유하고 있던 관계회사 대여금 전액에 대하여 전기 이전에 손실충당금을 설정하였습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자 로 부터 제 공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증금액	지급보증내역	지급보증처

최대주주	88,546,812	차입금 지급보증	KEB하나은행 외

USD 21,068,438	외화지급보증

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	1,285,519	1,269,469

퇴직급여	157,728	146,100

합 계	1,443,247	1,415,569

37. 영 업 으로부터 창출된 현금흐름

당분기 및 전분기 중의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당분기순이익	7,960,791	24,174,026

2. 조정	68,146,139	60,514,863

(1) 비용의 가산	73,304,528	64,000,100

외화환산손실	2,164,980	1,163,307

퇴직급여	5,290,178	4,545,100

주식보상비용	157,976	492,584

감가상각비 및 사용권자산 상각비	41,543,162	36,095,920

대손상각비(환입)	(90,810)	191,232

무형자산상각비	4,105,436	1,322,227

유형자산처분손실	350,084	126,015

유형자산폐기손실	-	39,256

매각예정자산처분손실	1,185,049	-

사용권자산처분손실	1,069	450

지분법투자손실	171,354	-

법인세비용	6,533,056	6,734,117

이자비용	11,104,223	11,187,748

재고자산평가손실	92,293	1,983,461

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	558,539	48,439

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실	-	56,551

기타	137,939	13,693

(2) 수익의 차감	(5,158,389)	(3,485,237)

외화환산이익	783,846	265,431

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	655,041	715,620

기타의투자자산평가이익	340	1,884

유형자산처분이익	181,905	170,957

사용권자산처분이익	-	597

정부보조금비용상계액	929,323	777,740

이자수익	936,585	581,830

매각예정자산처분이익	-	968,780

기타	1,671,349	2,398

3. 순운전자본의 변동	(17,472,366)	(37,480,272)

매출채권의 증가	(12,517,374)	(6,438,186)

기타수취채권의 감소	8,566,885	10,332,991

기타자산의 증가	(9,354,501)	(12,515,384)

재고자산의 증가	(23,924,916)	(13,557,250)

계약이행원가의 감소	-	1,131,798

장기수취채권의 증가	(10,161,604)	562,490

매입채무의 증가	44,557,775	1,343,962

기타지급채무의 감소	(15,109,040)	(14,613,167)

기타부채의 증가(감소)	2,409,207	(570,814)

퇴직금의 지급	(1,604,090)	(2,654,292)

사외적립자산의 증가	(334,708)	(502,420)

영업으로부터 창출된 현금흐름	58,634,564	47,208,617

38. 우발채무와 약정사항

(1) 연결실체는 삼성전자주식회사 등과 제품의 공급과 관련된 거래기본계약 및 외주단가계약을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 4,109 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 기타 약정사항

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, BRL)

약정내용	금융기관명	약정한도

외화금액(USD)	외화금액(BRL)	원화금액

운전자금대출	KDB 산업은행 등	-	10,864,707	140,900,000

무역금융대출	한국수출입은행 등	-	-	72,000,000

시설자금대출	신한은행 등	5,000,000	38,028,245	40,169,000

외화지급보증	KEB 하나은행 등(주1,2)	27,137,472	-	-

채권유동화	하나마이크론제일차 유한회사(주3)	-	-	76,900,000

채권유동화	하나마이크론제이차 주식회사(주4)	25,000,000

채권유동화	하나머티리얼즈제일차 유한회사(주5)	-	-	21,000,000

전자외상매출채권담보대출	KEB 하나은행 등	-	-	10,040,010

전환사채	수성자산운용 등	-	-	4,500,000

합 계	32,137,472	48,892,952	390,509,010

(주1) 당분기말 현재 당사는 KEB하나은행의 외화지급보증에 대해 예금 7,405백만원(채권최고액 9,058 백 만원)을 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 연결실체는 에스케이 하이닉스에 원재료매입대금 지불과 관련된 외화지급보증을 제공하고 있습니다.
(주3) 삼성전자 및 에스케이하이닉스에 대한 미래매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABCP(자산유동화 증권) 30,000백만원 및 ABL(자산유동화 대출) 34,500백만원 한도 약정을 체결하였으며, 장기차입금으로 계상하고 있습니다(주석 19 참조). 이와 관련하여 KDB산업은행은 하나마이크론제일차 유한회사와 잔여 기업어음증권의 매입보장 및 신용공여약정을 체결하였으며, 연결실체는 해당 대출약정에 대하여 연대보증을 부담하고 있습니다.
(주4) 삼성전자, SK하이닉스, HT MICRON에 대한 미래매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABCP(자산유동화 증권) 25,000백만원 한도 약정을 체결하였으며, 장기차입금으로계상하고 있습니다(주석 19 참조). 이와 관련하여 신한은행은 하나마이크론제이차 주식회사와 잔여 기업어음증권의 매입보장 및 신용공여약정을 체결하였으며, 연결실체는 해당 대출약정에 대하여 자금보충의무 및 조건부채무인수의무를 부담하고 있습니다.
(주5) 도쿄일렉트론 코리아의 미래매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABCP(자산유동화 증권)에 기초하여 한도 약정을 맺었으며, 장기차입금으로 구분되어 있습니다(주석 19 참조). 이와 관련하여 KDB산업은행은 하나머티리얼즈제일차 유한회사와 잔여 기업어음증권의 매입보장 및 신용공여약정을 체결하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 하나마이크론제일차(유) 차입금 630억원, 하나마이크론제이차(주) 차입금 250억원, 하나머티리얼즈제일차(유) 차입금 210억원, 스마트파이낸싱제칠차(주) 차입금 200억원(채권최고액 220억원)에 대하여 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 39. 보고기간 후 사건 (1) 연결실체는 2020년 11월 11일 이사회 결의를 통하여 BUMP 사업부문을 독립법인으로 분리 경영함으로써 BUMP 사업부문의 전문성을 특화하고 경영효율성 및 책임경영 체제의 토대를 확립하기 위하여 BUMP 사업부문을 물적분할의 방식으로 분할하여 분할신설회사(비상장)을 설립하기로 결정하였습니다.