하나마이크론 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 24(당) 기 1분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 23(전) 기 1분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
하나마이크론 주식회사

1. 당사의 개요

하나마이크론(주)(이하 "당사")는 2001년 8월 23일에 설립되어 2005년 10월 11일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장한 회사로서, 반도체 및 액정표시장치인 메모리 및 비메모리 조립 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자 및 합병 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 26,068백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최창호	8,669,972	16.63%

하나머티리얼즈(주)	4,744,083	9.10%

최대주주의 특수관계인	815,151	1.56%

기타 소액주주 등	37,907,269	72.71%

합계	52,136,475	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	계약자산(*1)	기타유동금융자산	합계	기타비유동금융자산	합계

미수금	단기대여금	미수수익	보증금	장기미수금	장기대여금	보증금

총 장부금액	163,979,793	3,943,544	36,718,713	300,000	3,237,753	401,470	208,581,273	28,948,636	95,151,300	1,202,056	125,301,992

현재가치할인차금	-	-	-	-	-	-	-	-	(3,371,330)	-	(3,371,330)

손실충당금	(10,571,168)	(339)	(3,246,545)	-	-	-	(13,818,052)	-	(28,233,786)	-	(28,233,786)

순 장부금액	153,408,625	3,943,205	33,472,168	300,000	3,237,753	401,470	194,763,221	28,948,636	63,546,184	1,202,056	93,696,876

(*1) 계약자산은 고객이 자산을 인수하기 전에 진행률에 따라 인식한 수익과 관련한 대가로 인식합니다. 계약자산에 대한 청구권은 당분기말 현재 발생하지 않았으며, 고객이 자산을 인수한 시점에 계약자산으로 인식한 잔액은 매출채권으로 재분류합니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	계약자산(*1)	기타유동금융자산	합계	기타비유동금융자산	합계

미수금	단기대여금	미수수익	보증금	장기미수금	장기대여금	보증금

총 장부금액	144,254,483	1,005,175	29,617,705	300,000	3,242,965	364,000	178,784,328	28,948,636	93,594,715	973,056	123,516,407

현재가치할인차금	-	-	-	-	-	-	-	-	(3,963,180)	-	(3,963,180)

손실충당금	(10,129,824)	(120)	(3,243,082)	-	-	-	(13,373,026)	-	(27,314,790)	-	(27,314,790)

순 장부금액	134,124,659	1,005,055	26,374,623	300,000	3,242,965	364,000	165,411,302	28,948,636	62,316,745	973,056	92,238,437

(*1) 계약자산은 고객이 자산을 인수하기 전에 진행률에 따라 인식한 수익과 관련한 대가로 인식합니다. 계약자산에 대한 청구권은 전기말 현재 발생하지 않았으며, 고객이 자산을 인수한 시점에 계약자산으로 인식한 잔액은 매출채권으로 재분류합니다.

5. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	정부보조금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	정부보조금	장부금액

상품	4,999,756	-	-	4,999,756	580,684	-	-	580,684

원재료	21,428,606	(871,277)	-	20,557,329	17,084,018	(888,672)	-	16,195,346

저장품	2,444,341	(166,376)	-	2,277,965	2,138,567	(142,286)	-	1,996,281

미착품	1,857,825	-	-	1,857,825	-	-	-	-

용지	5,815,815	-	(43,934)	5,771,881	5,815,815	-	(43,934)	5,771,881

합계	36,546,343	(1,037,653)	(43,934)	35,464,756	25,619,084	(1,030,958)	(43,934)	24,544,192

(2) 당분기 중 당사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 7백만원(전분기: 23백만원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

(3) 당사의 재고자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 13 참조).

6. 공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권 등	2,557,824	2,557,824

파생상품자산(*1)	8,177,552	23,874,627

기타수취채권(*2)	2,634,633	2,763,699

합계	13,370,009	29,196,150

(*1) 당사는 전기 중 제12회 무보증 사모 영구 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채는 제3자 지정가능한 매도청구권이 내재된 상품으로, 매도청구권을 별도로 분리하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하였습니다. 한편, 후속기간 동안의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(*2) 당사는 전기 중 종속기업 Hana Micron Vina Co., Ltd.에 제공한 지급보증 관련하여 Hana Micron Vina Co., Ltd.로부터 수수료를 수취하는 계약을 체결하였으며, 동 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되지 않으므로 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하였습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비상장주식	1,111,743	1,111,743

7. 상각후원가 측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사채(*1)	-	-

(*1) 당사는 제9회, 제10회, 제13회 무보증사모사채의 계약조건에 따라 취득한 후순위 유동화증권을 상각후원가 측정 금융자산으로 분류하였으며(주석 14 참조), 전기 이전 및 당분기 중 회수가능성을 평가하여 전액 손상을 인식하였습니다.

8. 종속기업투자 및 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

종속기업 :

Hana Micron America Inc.	미국	100.00	36,114,183	-	100.00	36,114,183	-

하나머티리얼즈(주)(*1)	한국	32.93	9,928,088	95,144,880	32.93	9,928,088	93,246,462

(주)이피웍스(*2)	한국	51.19	5,622	-	51.19	5,622	-

(주)이노메이트	한국	79.75	4,115,018	-	79.75	4,115,018	-

하나마이크론태양광(주)	한국	100.00	-	-	100.00	-	-

Hana Micron Vietnam Co., Ltd.	베트남	100.00	6,553,904	-	100.00	6,553,904	61,327

Hana Micron Vina Co., Ltd.	베트남	100.00	212,079,480	139,434,662	100.00	212,079,480	150,804,371

HT Micron Semicondutores S.A.	브라질	100.00	85,806,546	19,825,911	100.00	85,806,546	21,860,365

하나더블유엘에스(주)(*3)	한국	61.54	40,479,239	1,441,005	61.54	40,479,239	3,472,170

Hana Electronics Industria E Comercio Ltda.	브라질	100.00	6,304,847	-	100.00	6,304,847	-

소계	401,386,927	255,846,458	401,386,927	269,444,695

공동기업 :

Hana Innosys Latin America	브라질	50.00	637,402	-	50.00	637,403	-

합계	402,024,329	255,846,458	402,024,330	269,444,695

(*1) 하나머티리얼즈(주)의 경우 당사가 직접 보유한 지분에 대한 지분율은 당분기말과 전기말 현재 32.93%이나, 기타의 주주로부터 포괄적으로 위임받은 의결권(2,300,000주)을 포함한 의결권 보유 비율은 44.71%로 산정됩니다. 당분기말과 전기말 현재 당사는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석 양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(*2) 당사가 보유하고 있는 (주)이피웍스의 주식은 의결권이 존재하는 상환전환우선주(86,000주)이며, 당사의 의결권이 50%를 초과하기 때문에 종속기업으로 분류하고있습니다.

(*3) 2021년 1월 1일자로 하나마이크론(주)의 BUMP사업부문을 물적분할하여 하나더블유엘에스(주)를 설립하습니다. 물적분할 설립일 이후 발행한 전환우선주를 포함한 당분기말 현재 지분율은 61.54%입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자 및 공동기업투자의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동(*2)	분기말

하나머티리얼즈(주)	93,246,462	1,796,446	101,972	95,144,880

Hana Micron America Inc.	-	-	-	-

Hana Micron Vietnam Co., Ltd.(*1)	61,327	(61,327)	-	-

Hana Micron Vina Co.,Ltd.	150,804,371	(13,939,883)	2,570,174	139,434,662

HT Micron Semicondutores S.A.	21,860,365	(1,380,162)	(654,292)	19,825,911

하나더블유엘에스(주)	3,472,170	(2,031,165)	-	1,441,005

Hana Electronics Industria E Comercio Ltda.(*1)	-	-	-	-

합계	269,444,695	(15,616,091)	2,017,854	255,846,458

(*1) Hana Micron Vietnam Co., Ltd., Hana Electronics Industria E Comercio Ltda.의 지분법 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분법손실 및 지분법자본변동을 순투자의 일부인 대여금에서 추가로 인식하고 있습니다. 당분기 중 미반영 지분법손실 및 지분법자본변동으로 변동한 대여금은 Hana Micron Vietnam Co., Ltd. 152백만원 및 (-)199백만원, Hana Electronics Industria E Comercio Ltda. 1,498백만원 및 (-)840백만원이며, 상기 지분법손익 및 지분법자본변동에는 포함되어 있지 않습니다(주석 24 참조).

(*2) 종속기업투자주식에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 발생한 외환차이를 지분법자본변동으로 인식한 금액은 3,326백만원으로 상기 지분법자본변동에는 포함되어 있지 않습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동(*2)	분기말

하나머티리얼즈(주)	84,043,432	-	4,529,852	109,513	88,682,797

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd.(*1)	-	2,639,000	(2,639,000)	-	-

Hana Micron Vina Co.,Ltd.	95,529,141	-	(1,120,389)	3,119,294	97,528,046

HT Micron Semicondutores S.A.	33,725,387	-	(3,116,237)	2,152,754	32,761,904

하나더블유엘에스(주)	23,849,841	-	(2,248,664)	-	21,601,177

Hana Electronics IndustriaE Comercio Ltda.(*1)	-	3,923,400	(3,923,400)	-	-

합계	237,147,801	6,562,400	(8,517,838)	5,381,561	240,573,924

(*1) Hana Micron Vietnam Co., Ltd., Hana Electronics Industria E Comercio Ltda.의 지분법 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분법손실 및 지분법자본변동을 순투자의 일부인 대여금에서 추가로 인식하고 있습니다. 전분기 중 미반영 지분법손실 및 지분법자본변동으로 변동한 대여금은 Hana Micron Vietnam Co., Ltd. 2,111백만원 및 (-)20백만원, Hana Electronics Industria E Comercio Ltda. (-)1,541백만원 및 영(0)원이며, 상기 지분법손익 및 지분법자본변동에는 포함되어 있지 않습니다(주석 24 참조).

(*2) 종속기업투자주식에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 발생한 외환차이를 지분법자본변동으로 인식한 금액은 4,097백만원으로 상기 지분법자본변동에는 포함되어 있지 않습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 종속기업 및 공동기업의 주요 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	지분법손실	합계	지분법자본변동	지분법손실	합계

Hana Micron America Inc.	504,984	(3,520,448)	(3,015,464)	545,682	(3,574,208)	(3,028,526)

(주)이노메이트	-	(5,514,387)	(5,514,387)	-	(5,315,569)	(5,315,569)

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	48,917,437	-	-	48,917,437

건물	30,240,042	-	(8,360,373)	21,879,669

구축물	5,148,664	-	(2,373,471)	2,775,193

기계장치	468,329,271	(225,166)	(256,833,844)	211,270,261

공구와기구 외	64,481,944	-	(59,147,158)	5,334,786

건설중인자산	2,280,960	-	-	2,280,960

합계	619,398,318	(225,166)	(326,714,846)	292,458,306

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	45,885,888	-	-	45,885,888

건물	25,692,717	-	(8,155,749)	17,536,968

구축물	5,148,664	-	(2,308,833)	2,839,831

기계장치	468,029,031	(240,883)	(249,253,038)	218,535,110

공구와기구 외	63,979,381	-	(58,639,505)	5,339,876

건설중인자산	2,007,760	-	-	2,007,760

합계	610,743,441	(240,883)	(318,357,125)	292,145,433

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	분기말

토지	45,885,888	-	-	-	3,031,549	48,917,437

건물	17,536,968	-	-	(204,624)	4,547,325	21,879,669

구축물	2,839,831	-	-	(64,638)	-	2,775,193

기계장치	218,535,110	2,259,537	(1,470,823)	(8,359,563)	306,000	211,270,261

공구와기구 외	5,339,876	502,563	-	(507,653)	-	5,334,786

건설중인자산	2,007,760	579,200	-	-	(306,000)	2,280,960

합계	292,145,433	3,341,300	(1,470,823)	(9,136,478)	7,578,874	292,458,306

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	분기말

토지	43,835,477	-	-	-	-	43,835,477

건물	16,317,993	-	-	(150,805)	-	16,167,188

구축물	3,098,382	-	-	(64,638)	-	3,033,744

기계장치	217,836,303	1,056,582	(1,131,905)	(7,901,996)	285,000	210,143,984

공구와기구 외	5,225,424	286,077	-	(482,201)	-	5,029,300

건설중인자산	2,253,409	706,490	-	-	(285,000)	2,674,899

합계	288,566,988	2,049,149	(1,131,905)	(8,599,640)	-	280,884,592

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조).

10. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	21,420,623	24,452,172

건물	30,004,161	34,551,486

합계	51,424,784	59,003,658

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	공정가치 변동	대체	분기말

토지	24,452,172	-	-	(3,031,549)	21,420,623

건물	34,551,486	-	-	(4,547,325)	30,004,161

합계	59,003,658	-	-	(7,578,874)	51,424,784

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	공정가치 변동	대체	분기말

토지	24,191,319	-	-	-	24,191,319

건물	33,769,007	-	-	-	33,769,007

합계	57,960,326	-	-	-	57,960,326

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조).

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	합계

기타의무형자산	14,699,693	(22,917)	(10,838,067)	-	3,838,709

회원권	1,617,948	-	-	(276,410)	1,341,538

건설중인자산	122,587	-	-	-	122,587

합계	16,440,228	(22,917)	(10,838,067)	(276,410)	5,302,834

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	합계

기타의무형자산	14,677,762	(24,167)	(10,525,675)	-	4,127,920

회원권	395,838	-	-	(276,410)	119,428

건설중인자산	27,785	-	-	-	27,785

합계	15,101,385	(24,167)	(10,525,675)	(276,410)	4,275,133

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	대체	분기말

기타의무형자산	4,127,920	21,930	(311,141)	-	3,838,709

회원권	119,428	1,222,110	-	-	1,341,538

건설중인자산	27,785	94,802	-	-	122,587

합계	4,275,133	1,338,842	(311,141)	-	5,302,834

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	대체	분기말

기타의무형자산	4,688,227	441,007	(301,569)	11,852	4,839,517

회원권	387,428	-	-	-	387,428

건설중인자산	25,564	3,081	-	(16,684)	11,961

합계	5,101,219	444,088	(301,569)	(4,832)	5,238,906

12. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채-유동	705,435	760,504

리스부채-비유동	370,404	442,184

합계	1,075,839	1,202,688

(2) 당분기말과 전기말 현재 유형별 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

건물	520,308	590,285

차량운반구	370,845	339,673

비품	86,238	172,475

합계	977,391	1,102,433

(3) 당분기말과 전분기말 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	비품	합계

기초	590,285	339,673	172,475	1,102,433

증가	-	108,017	-	108,017

감가상각	(69,977)	(76,845)	(86,237)	(233,059)

분기말	520,308	370,845	86,238	977,391

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	비품	합계

기초	870,191	414,269	517,425	1,801,885

증가	-	137,357	-	137,357

감가상각	(69,977)	(65,658)	(86,237)	(221,872)

분기말	800,214	485,968	431,188	1,717,370

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	233,059	221,872

리스부채 이자비용	13,583	20,578

단기리스 관련 비용	58,354	11,999

소액기초자산리스 관련 비용	2,666	17,589

당분기 중 리스의 총 현금유출은 313,641천원(전분기: 270,787천원) 입니다.

13. 장ㆍ단기차입금(1) 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	당분기말연이자율(%)	당분기말

운전자금대출	대신증권 등	3.07% ~ 6.30%	155,700,000

무역금융대출	신한은행 등	4.30% ~ 5.12%	52,500,000

합계	208,200,000

2) 전기말

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	전기말연이자율(%)	전기말

운전자금대출	대신증권 등	3.07% ~ 6.30%	145,700,000

무역금융대출	신한은행 등	4.56% ~ 5.26%	31,000,000

합계	176,700,000

(2) 장기차입금

당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	당분기말연이자율(%)	당분기말

시설자금대출	한국산업은행 등	2.50% ~ 5.11%	47,085,621

운전자금대출	국민은행 등	3.99% ~ 6.63%	41,643,887

채권유동화(*1)	한국산업은행	4.93% ~ 5.02%	56,800,000

채권유동화(*2)	한국산업은행 등	5.53% ~ 6.34%	27,200,000

소계	172,729,508

차감: 현재가치할인차금	(1,088,564)

차감: 유동성 대체액	(43,124,978)

합계	128,515,966

(*1) 당사는 삼성전자(주), SK하이닉스(주)로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 한국산업은행과 신탁계약을 체결하였습니다(주석 26 참조).

(*2) 당사는 삼성전자(주), SK하이닉스(주)로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 한국산업은행과 신탁계약을 체결하고, 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 한국산업은행, 전북은행 및 하나마이크론제삼차 주식회사를 제1종 수익자로 지정하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 하나머티리얼즈(주)는 하나마이크론제삼차 주식회사를 위해 172억원의 자금보충의무 및 조건부채무인수의무를 부담하고 있습니다(주석 26 참조).

2) 전기말

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	전기말연이자율(%)	전기말

시설자금대출	한국산업은행 등	2.50% ~ 5.56%	51,677,401

운전자금대출	국민은행 등	3.99% ~ 6.79%	46,334,306

채권유동화(*1)	한국산업은행	4.93% ~ 5.02%	57,500,000

채권유동화(*2)	한국산업은행 등	5.53% ~ 6.49%	29,660,000

소계	185,171,707

차감: 현재가치할인차금	(1,244,135)

차감: 유동성 대체액	(46,017,096)

합계	137,910,476

(*1) 당사는 삼성전자(주), SK하이닉스(주)로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 한국산업은행과 신탁계약을 체결하였습니다(주석 26 참조).

(*2) 당사는 삼성전자(주), SK하이닉스(주)로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 한국산업은행과 신탁계약을 체결하고, 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 한국산업은행, 전북은행 및 하나마이크론제삼차 주식회사를 제1종 수익자로 지정하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 하나머티리얼즈(주)는 하나마이크론제삼차 주식회사를 위해 188억원의 자금보충의무 및 조건부채무인수의무를 부담하고 있습니다(주석 26 참조).

(3) 차입금 관련 담보제공 및 지급보증 내역

1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금과 관련된 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

담보권자	담보설정액	담보제공자산	관련 차입액

한국산업은행	196,998,346	토지, 건물,기계장치 등	105,268,054

신한은행	35,427,600	38,080,100

농협은행	12,000,000	건물, 투자부동산	10,000,000

국민은행	29,211,000	기계장치	24,342,500

기업은행	24,999,960	건물, 기계장치	20,833,300

한국수출입은행	22,750,000	재고자산	17,500,000

(*) 당분기말 현재 당사는 차입금 등에 대하여 보유 중인 토지 48,018,883천원, 건물 21,774,468천원, 투자부동산 50,380,234천원, 기계장치 171,201,387천원, 재고자산 33,606,930천원을 담보로 제공하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

담보권자	담보설정액	담보제공자산	관련 차입액

한국산업은행	197,107,755	토지, 건물,기계장치 등	106,618,054

신한은행	35,025,800	39,648,550

농협은행	12,000,000	건물, 투자부동산	10,000,000

국민은행	36,479,503	기계장치	30,399,586

기업은행	27,499,956	건물, 기계장치	22,916,630

한국수출입은행	22,750,000	재고자산	-

(*) 전기말 현재 당사는 차입금 등에 대하여 보유 중인 토지 44,987,333천원, 건물 17,430,992천원, 투자부동산 57,959,108천원, 기계장치 177,601,798천원, 재고자산 24,544,192천원을 담보로 제공하고 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 자금보충의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	제공자	지급보증액	지급보증처

지급보증	최대주주	86,266,332	하나은행 등

USD 13,680,000

한국무역보험공사	1,800,000	하나은행

신용보증기금	4,500,000	신한은행

자금보충	하나머티리얼즈(주)	20,000,000	스마트파이낸싱제칠차 주식회사

17,200,000	하나마이크론제삼차 주식회사

② 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	제공자	지급보증액	지급보증처

지급보증	최대주주	86,716,472	하나은행 등

USD 15,000,000

한국무역보험공사	1,800,000	하나은행

신용보증기금	4,500,000	신한은행

자금보충	하나머티리얼즈(주)	20,000,000	스마트파이낸싱제칠차 주식회사

18,760,000	하나마이크론제삼차 주식회사

3) 당분기말 현재 대신증권 등에 대한 차입금과 관련하여 당사가 보유 중인 종속기업 하나머티리얼즈(주)의 주식 4,507,981주(전기말: 4,152,383주)를 담보로 제공하고 있습니다.

4) 당분기말 현재 당사의 삼평동 소재 토지 및 건물은 임대보증금과 관련하여 270백만원(전기말: 428백만원)의 전세권이 설정되어 있습니다.

14. 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

구분	제 10 회 사모사채	제 11 회 사모사채	제 13 회 사모사채

사채의 종류	제10회차 무기명식 이권부 무보증 사모 사채	제11회차 무보증 사모 사채	제13회차 무기명식 이권부 무보증 사모 사채

사채의 권면총액	25,000,000,000원	50,000,000,000원	45,000,000,000원

사채이율	표면이자율 : 3.12%,만기이자율 : 3.12%	표면이자율 : 6.5%,만기이자율 : 6.5%	표면이자율 : 4.51%,만기이자율 : 4.51%

사채납입일	2021년 11월 29일	2022년 8월 9일	2024년 3월 28일

사채만기일	2024년 11월 29일	2024년 8월 9일	2027년 3월 28일

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 11월 29일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다.	원금은 만기에 일시 상환한다(2024년 8월 9일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	원금은 만기에 일시 상환한다(2027년 3월 28일). 다만, 원금상환기일이 대한민국 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일을 상환기일로 한다.

조기상환청구권(Put Option)	없음	없음	없음

조기상환권(Call Option)	사채의 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일	없음	사채의 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일

2) 전기말

구분	제 9 회 사모사채	제 10 회 사모사채	제 11 회 사모사채

사채의 종류	제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 사채	제10회차 무기명식 이권부 무보증 사모 사채	제11회차 무보증 사모 사채

사채의 권면총액	45,000,000,000원	25,000,000,000원	50,000,000,000원

사채이율	표면이자율 : 2.256%,만기이자율 : 2.256%	표면이자율 : 3.12%,만기이자율 : 3.12%	표면이자율 : 6.5%,만기이자율 : 6.5%

사채납입일	2021년 5월 27일	2021년 11월 29일	2022년 8월 9일

사채만기일	2024년 5월 27일	2024년 11월 29일	2024년 8월 9일

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 5월 27일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다.	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 11월 29일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다.	원금은 만기에 일시 상환한다(2024년 8월 9일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환청구권(Put Option)	없음	없음	없음

조기상환권(Call Option)	사채의 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일	사채의 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일	없음

당사가 제9회, 제10회, 제13회 무보증사모사채 발행 계약조건에 따라 매입한 후순위유동화증권은 유동화회사가 근질권을 설정하고 있습니다(주석 7 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

액면가액	75,000,000	120,000,000

사채할인발행차금	(146,165)	(256,615)

합계	74,853,835	119,743,385

비유동

액면가액	45,000,000	-

사채할인발행차금	(109,781)	-

합계	44,890,219	-

15. 매입채무와 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	90,911,154	50,261,824

기타유동금융부채

미지급금	31,809,034	29,169,786

미지급비용	4,334,198	4,389,986

임대보증금	452,000	697,520

미지급배당금	2,398,993	-

금융보증부채	5,106,767	5,474,589

소계	135,012,146	89,993,705

비유동부채:

기타비유동금융부채

장기미지급금	3,379,130	3,318,413

보증금	350,010	857,490

소계	3,729,140	4,175,903

합계	138,741,286	94,169,608

16. 퇴직급여제도

당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	27,860,302	28,422,726

사외적립자산의 공정가치	(32,784,237)	(33,151,024)

순확정급여부채(자산)	(4,923,935)	(4,728,298)

17. 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	263,071,198	220,783,984

기타자본잉여금(*1)(*2)	(5,451,176)	(5,451,176)

주식선택권	2,951,339	3,603,684

신종자본증권(*3)	4,808,751	47,993,625

합계	265,380,112	266,930,117

(*1) 종속기업인 하나머티리얼즈(주)가 소유하고 있는 당사의 주식 취득가액 중 당사가 보유하고 있는 지분율 만큼 차감된 금액이 포함되어 있습니다(주석 8 참조).

(*2) 전기 중 발행한 제12회 무보증 사모 영구 전환사채에 내재된 매도청구권 4,243백만원이 포함되어 있습니다(주석 6, 26 참조).

(*3) 당사는 전기 중 제12회 무보증 사모 영구 전환사채를 발행하였으며, 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있습니다. 동 전환사채는 만기일에 동일한 조건으로 만기를 계속 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 자본으로 분류하였습니다. 한편, 당분기 중 영구 전환사채의 매도청구권 일부가 행사되었고, 영구 전환사채의 일부가 전환청구됨에 따라 보통주 4,062,321주가 발행되었으며, 당분기말 현재 신종자본증권 잔액은 4,809백만원 입니다(주석 24, 26 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일(*1)	액면이자율	만기수익률(*2)	당분기말	전기말

제12회 무보증 사모 영구 전환사채(*3)	2023-03-15	2053-03-15	0.00%	2.50%	4,809,390	48,000,000

차감: 발행비용	(639)	(6,375)

합계	4,808,751	47,993,625

(*1) 당사는 본 계약과 동일한 발행 조건으로 30년씩 계속하여 연장할 수 있으며, 발행일로부터 3년 후 매 3개월마다 중도상환 할 수 있습니다.

(*2) 만기수익률의 조정은 사채 발행 후 3년 경과 시 민간채권평가회사에서 제공하는 "당사 신용등급"에 해당하는 3년 만기 무보증 회사채 등급 민평 수익률의 산술평균 이자율에 연 1.5%의 가산금리를 가산하여 정해지며, 이로부터 매 1년마다 직전 이자율에 연 1.0%의 가산금리를 가산하여 산정됩니다.

(*3) 상기 제12회 무보증 사모 영구 전환사채는 제3자 지정가능한 매도청구권이 내재된 상품으로, 매도청구권은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. 한편, 당분기 중 제12회 무보증 사모 영구 전환사채의 전환청구권 43,191백만원이 행사되었으며, 당사는 동 거래로 인하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래손실 13,869백만원을 인식하였습니다.

18. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	1,711,073	1,471,175

미처분이익잉여금(*2)	41,437,130	63,885,237

합계	43,148,203	65,356,412

(*1) 상법 상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 당사에 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하여 상법 상의 규정에 따라 초과한 금액 범위 내에서 당사의 자본준비금을 감액하여 이익잉여금으로 이입 할 수 있으며, 제21기 정기주주총회의 승인을 받아 당사의 자본준비금 500억원을 이익잉여금으로 이입하였습니다.

19. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(882,711)	(882,711)

지분법자본변동	8,233,084	3,929,537

토지재평가손익	13,746,358	13,746,358

합계	21,096,731	16,793,184

20. 주식선택권(1) 주식선택권부여 내역

당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	이동철	김정제 외 12명	이승범 외 2명

권리부여일	2019년 3월 27일	2021년 3월 30일	2022년 3월 30일

잔여수량	80,000주	163,700주	70,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격	3,526원	9,275원	18,860원

행사가능기간	2021.3.27 ~ 2026.3.27	2023.3.30 ~ 2028.3.30	2024.3.30 ~ 2029.3.30

(2) 보상원가 산정을 위한 제반가정 및 변수

당사는 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형 및 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	2019년 3월 27일 부여	2021년 3월 30일 부여	2022년 3월 30일 부여

무위험이자율	1.76%	1.12%	2.91%

기대행사기간	2년	2년	2년

예상주가변동성	25.44%	64.29%	56.04%

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 각각 92,478천원과 209,119천원 입니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

21.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 당사는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	177,011,271	130,780,918

기타 원천으로부터의 수익	392,778	533,997

총 수익	177,404,049	131,314,915

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수익인식 시점

한 시점에 인식	127,988,301	65,934,037

기간에 걸쳐 인식	49,022,970	64,846,881

합계	177,011,271	130,780,918

21.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	3,943,205	1,005,055

계약부채	-	-

22. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 23.26%(2023년 3월 31일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 23.69%)입니다.

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용된 원재료 및 상품	140,205,347	95,148,485

종업원급여	11,234,971	12,615,480

감가상각비 및 사용권자산상각비	9,369,537	8,821,512

무형자산상각비	311,141	301,569

지급수수료	1,852,525	1,843,642

판매촉진비	244,495	169,643

수출제비용	42,940	88,780

기타	7,830,366	8,367,173

합계	171,091,322	127,356,284

24. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	하나머티리얼즈(주), Hana Micron America Inc., Hana Latin America, Ltda., (주)이피웍스, (주)이노메이트, 하나마이크론태양광(주), Hana Micron Vietnam Co., Ltd., Hana Micron Vina Co., Ltd., HT Micron Semicondutores S.A., AniTrace Inc., 하나더블유엘에스(주), Hana Electronics Industria E Comercio Ltda., 하나에스앤비(주)(*1)	하나머티리얼즈(주), Hana Micron America Inc., Hana Latin America, Ltda., (주)이피웍스, (주)이노메이트, 하나마이크론태양광(주), Hana Micron Vietnam Co., Ltd., Hana Micron Vina Co., Ltd., HT Micron Semicondutores S.A., AniTrace Inc., 하나더블유엘에스(주), Hana Electronics Industria E Comercio Ltda., 하나에스앤비(주)(*1)

공동기업	Hana Innosys Latin America	Hana Innosys Latin America

기타	흥국-하나에스앤비 뉴프라임 신기술투자조합(*2), 하나에스앤비로보틱스1호 신기술조합(*3), 최대주주 등	(주)솔머티리얼즈, 최대주주 등

(*1) 전기 중 당사의 종속기업인 하나머티리얼즈(주)가 신규 출자하여 설립하였습니다.(*2) 당분기 중 당사의 종속기업인 하나머티리얼즈(주)와 하나에스앤비(주)가 신규출자하여 설립하였습니다.(*3) 당분기 중 당사의 종속기업인 하나에스앤비(주)가 신규출자하여 설립하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	당분기	전분기

매출 등	유형자산 등 처분	매입 등	매출 등	유형자산 등 처분	매입 등

종속기업	Hana Micron America Inc.(*2)	-	-	244,496	44,090	-	203,866

하나머티리얼즈(주)(*2)	305,282	-	214,002	429,748	-	298,342

하나마이크론태양광(주)	5,069	-	-	5,013	-	-

Hana Micron Vietnam Co., Ltd.(*2)	3,534,659	171,454	-	2,370,056	-	22,849

HT Micron Semicondutores S.A.(*1)(*2)	31,851,449	-	-	16,753,038	-	70,620

Hana Micron Vina Co., Ltd.(*1)(*2)	85,769,847	936,279	-	39,932,532	1,175,117	84,607

하나더블유엘에스(주)	771,026	-	-	533,064	-	-

Hana Electronics IndustriaE Comercio Ltda.(*1)	9,157,605	-	-	6,584,756	-	-

합계	131,394,937	1,107,733	458,498	66,652,297	1,175,117	680,284

(*1) 당분기 중 Hana Micron Vina Co., Ltd. 등에 대한 장비 구매대행 관련하여 수수료를 제외한 금액 613백만원(전분기: 25,164백만원)은 "매출 등" 및 "유형자산 등 처분"에서 제외되어 있습니다.

(*2) 당분기 중 Hana Micron Vina Co., Ltd. 등에 대해 지급보증과 관련한 금융보증수익 508백만원(전분기: 378백만원)과 지급보증손실 276백만원(전분기: 378백만원)은 "매출 등" 및 "매입 등"에서 제외되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	매출채권	미수금 등(*3)	미지급금 등(*3)

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	Hana Micron America Inc.	-	-	-	-	245,653	141,291

하나머티리얼즈(주)	35,840	12,157	30,912	28,569	843,053	1,036,351

(주)이피웍스(*1)	-	-	895,892	895,892	-	-

하나마이크론태양광(주)	-	-	12,366	7,297	-	-

Hana Micron Vietnam Co., Ltd.	895,566	3,383,706	13,540,938	13,324,822	544,721	3,666

HT Micron Semicondutores S.A.(*4)	24,008,154	12,369,234	18,822,345	15,977,988	-	-

AniTrace INC.(*1)	553,888	530,282	-	-	-	-

Hana Micron Vina Co., Ltd.(*4)	101,602,330	98,779,184	24,167,307	20,270,624	886,335	-

Hana Latin America, Ltda.(*1)	1,485,600	1,422,284	-	-	-	-

하나더블유엘에스(주)	351,692	178,481	207,605	100,530	5,847	-

Hana Electronics IndustriaE Comercio Ltda.	10,723,592	3,458,323	7,254,708	6,637,251	-	-

공동기업	Hana Innosys Latin America(*2)	7,894,134	7,557,690	403,715	400,251	-	-

합계	147,550,796	127,691,341	65,335,788	57,643,224	2,525,609	1,181,308

(*1) 상기 채권은 손실충당금이 고려되지 않은 총액이며, 당분기말 현재 당사는 종속기업인 Hana Latin America Ltda., (주)이피웍스, AniTrace INC.의 매출채권 및 미수금 등에 대하여 각각 1,486백만원(전기말: 1,422백만원), 896백만원(전기말: 896백만원), 554백만원(전기말: 530백만원)의 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(*2) 공동기업인 Hana Innosys Latin America에 대한 매출채권과 미수금 등은 전기 이전에 전액 손실충당금을 설정하였습니다.

(*3) 대여금 및 차입금은 잔액은 제외되어 있으며, 대여금 및 차입금의 잔액 및 변동내역은 주석 24. (4)에 기재되어 있습니다.

(*4) 당분기말 현재 HT Micron Semicondutores S.A., Hana Micron Vina Co., Ltd에 대한 미수금 등에는 장비 구매대행과 관련하여 공급업체에 지급한 금액이 각각 248백만원(전기말: 300백만원), 1,153백만원(전기말: 1,577백만원)이 제외되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자 대여금 및 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	기초	증가	감소	분기말	미반영지분법손실반영누계액(*2)

대여금	(주)이피웍스(*1)	6,671,000	-	-	6,671,000	-

HT Micron Semicondutores S.A.(*1)(*3)	USD 22,500,000	-	-	USD 22,500,000	-

Hana Micron Vietnam Co., Ltd.(*1)(*3)	USD 7,460,000	-	-	USD 7,460,000	USD 260,741

Hana Micron Vina Co., Ltd.(*3)	USD 26,000,000	-	-	USD 26,000,000	-

Hana Electronics IndustriaE Comercio Ltda.(*1)(*3)	USD 18,000,000	-	-	USD 18,000,000	USD 8,225,321

차입금	하나머티리얼즈(주)	21,000,000	-	-	21,000,000	-

(*1) 상기 대여금은 손실충당금이 고려되지 않은 총액이며, 당분기말 현재 당사는 종속기업인 (주)이피웍스, Hana Micron Vietnam Co., Ltd., HT Micron Semicondutores S.A., Hana Electronics Industria E Comercio Ltda.의 대여금에 대하여 각각 6,671백만원, USD 2,534,136, USD 7,392,355, USD 6,083,894의 손실충당금을 설정하고 있습니다. 당분기 중 손실로 인식한 금액은 없습니다.

(*2) Hana Micron Vietnam Co., Ltd., Hana Electronics Industria E Comercio Ltda.의 지분법 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분법손실 및 지분법자본변동을 순투자의 일부인 대여금에서 추가로 인식하고 있습니다. 당분기 중 미반영 지분법손실 및 지분법자본변동으로 변동한 대여금은 Hana Micron Vietnam Co., Ltd. 152백만원 및 (-)199백만원, Hana Electronics Industria E Comercio Ltda. 1,498백만원 및 (-)840백만원 입니다.

(*3) 상기 대여금은 현재가치할인차금이 고려되지 않은 총액이며, 당분기말 현재 당사는 종속기업인 HT Micron semicondutores S.A., Hana Micron Vietnam Co., Ltd., Hana Micron Vina Co., Ltd., Ha na Electronics Industria E Comercio Ltda.의 대여금에 대하여 각각 1,545백만원, 213백만원, 776백만원, 837백만원의 현재가치할인차금을 설정하고 있습니다.

2) 전분기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	기초	증가	감소	분기말	미반영지분법손실반영누계액(*2)

대여금	(주)이피웍스(*1)	6,671,000	-	-	6,671,000	-

HT Micron Semicondutores S.A.(*1)	USD 22,500,000	-	-	USD 22,500,000	-

Hana Micron Vietnam Co., Ltd.(*1)	USD 7,460,000	-	-	USD 7,460,000	USD 316,068

Hana Micron Vina Co., Ltd.	USD 35,000,000	USD 39,000,000	-	USD 74,000,000	-

Hana Electronics IndustriaE Comercio Ltda.	USD 3,000,000	USD 15,000,000	-	USD 18,000,000	USD 4,097,873

차입금	하나머티리얼즈(주)	21,000,000	-	-	21,000,000	-

(*1) 상기 대여금은 손실충당금 등이 고려되지 않은 총액이며, 전분기말 현재 당사는 종속기업인 (주)이피웍스, Hana Micron Vietnam Co., Ltd., HT Micron Semicondutores S.A.의 대여금에 대하여 각각 6,671백만원, USD 1,430,069, USD 6,028,178의손실충당금을 설정하고 있습니다. 전분기 중 손실로 인식한 금액은 없습니다.

(*2) Hana Micron Vietnam Co., Ltd., Hana Electronics Industria E Comercio Ltda.의 지분법 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분법손실 및 지분법자본변동을 순투자의 일부인 대여금에서 추가로 인식하고 있습니다. 전분기 중 미반영 지분법손실 및 지분법자본변동으로 변동한 대여금은 Hana Micron Vietnam Co., Ltd. 2,111백만원 및 (-)20백만원, Hana Electronics Industria E Comercio Ltda. (-)1,541백만원 및 영(0)원입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공자	지급보증금액	지급보증내역	지급보증처

하나머티리얼즈(주)	20,000,000	차입금 자금보충약정	스마트파이낸싱제칠차 주식회사

17,200,000	차입금 자금보충약정	하나마이크론제삼차 주식회사

최대주주	86,266,332	차입금 지급보증	하나은행 등

USD 13,680,000	외화지급보증

2) 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공자	지급보증금액	지급보증내역	지급보증처

하나머티리얼즈(주)	20,000,000	차입금 자금보충약정	스마트파이낸싱제칠차 주식회사

18,760,000	차입금 자금보충약정	하나마이크론제삼차 주식회사

최대주주	86,716,472	차입금 지급보증	하나은행 등

USD 15,000,000	외화지급보증

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(외화단위: USD, BRL)

구분	지급보증금액	지급보증내역	지급보증처

Hana Micron America Inc.	USD 3,000,000	Stand by LC 지급보증	하나은행

HT Micron Semicondutores S.A.	USD 6,000,000	Corporate Guarantee	CITI BANK

USD 2,925,000	Corporate Guarantee	CITI BANK

BRL 99,000,000	Corporate Guarantee	BNDES

Hana Micron Vina Co., Ltd.	USD 12,000,000	Corporate Guarantee	CITI BANK

USD 200,000,000	Corporate Guarantee	CITIBANK N.A.등(*1)

USD 210,000,000	Corporate Guarantee	한국산업은행 등(*2)

Hana Micron Vietnam Co., Ltd.	USD 6,000,000	Corporate Guarantee	Shinhan Vietnam

(*1) 당사는 SK하이닉스(주)와 사업협력계약을 체결하였으며, 동 사업협력계약 이행을 위해 Hana Micron Vina Co., Ltd.가 Citibank N.A. 등과 체결한 차입 계약에 따라 하나머티리얼즈(주)와 당사는 Hana Micron Vina Co., Ltd.에게 USD 200,000,000의 공동 연대보증을 제공하였습니다(주석 26 참조). 또한 당사는 하나머티리얼즈(주)가 제공한 채무보증의 실행력을 담보하기 위한 후속적 보완 조치의 건으로 당사가 보유하고 있던 하나머티리얼즈(주)의 보통주 987,633주 및 성남시 삼평동 소재의 토지, 건물 및 투자부동산(장부금액: 31,530백만원)을 하나머티리얼즈(주)에게 담보로 제공하였습니다(주석 26 참조).

(*2) 당사는 동 사업협략계약 이행을 위해 2023년 11월 24일 이사회 결의를 통하여 Hana Micron Vina Co., Ltd.가 한국산업은행 및 한국수출입은행과 체결한 차입 계약에 대한 USD 210,000,000의 채무보증을 제공하기로 결의하였습니다(주석 26 참조).

2) 전기말

(외화단위: USD)

구분	지급보증금액	지급보증내역	지급보증처

Hana Micron America Inc.	USD 3,000,000	Stand by LC 지급보증	하나은행

HT Micron Semicondutores S.A.	USD 3,000,000	Stand by LC 지급보증	한국산업은행

USD 6,000,000	Corporate Guarantee	CITI BANK

USD 2,925,000	Corporate Guarantee	CITI BANK

BRL 99,000,000	Corporate Guarantee	BNDES

Hana Micron Vina Co., Ltd.	USD 12,000,000	Corporate Guarantee	CITI BANK

USD 200,000,000	Corporate Guarantee	CITIBANK N.A.등(*1)

USD 210,000,000	Corporate Guarantee	한국산업은행 등(*2)

Hana Micron Vietnam Co., Ltd.	USD 6,000,000	Corporate Guarantee	Shinhan Vietnam

(*1) 당사는 SK하이닉스(주)와 사업협력계약을 체결하였으며, 동 사업협력계약 이행을 위해 Hana Micron Vina Co., Ltd.가 Citibank N.A. 등과 체결한 차입 계약에 따라하나머티리얼즈(주)와 당사는 Hana Micron Vina Co., Ltd.에게 USD 200,000,000의 공동 연대보증을 제공하였습니다(주석 26 참조). 또한 당사는 하나머티리얼즈(주)가 제공한 채무보증의 실행력을 담보하기 위한 후속적 보완 조치의 건으로 당사가 보유하고 있던 하나머티리얼즈(주)의 보통주 987,633주 및 성남시 삼평동 소재의 토지, 건물 및 투자부동산(장부금액: 31,569백만원)을 하나머티리얼즈(주)에게 담보로 제공하였습니다(주석 26 참조).

(*2) 당사는 동 사업협력계약 이행을 위해 2023년 11월 24일 이사회 결의를 통하여 Hana Micron Vina Co., Ltd.가 한국산업은행 및 한국수출입은행과 체결한 차입 계약에 대한 USD 210,000,000의 채무보증을 제공하기로 결의하였습니다(주석 26 참조).

(7) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다(주석 8 참조).

(단위: 천원)

구분	특수관계자 유형	특수관계자 명칭	거래내역	당분기	전분기

출자	종속기업	Hana Electronics IndustriaE Comercio Ltda.	현금출자	-	3,923,400

출자	종속기업	Hana Micron Vietnam Co., Ltd.	현금출자	-	2,639,000

출자(*1)	기타	최대주주 등	전환권행사	8,150,610	-

(*1) 당분기 중 제12회 무보증 사모 영구 전환사채의 제3자 지정 가능 매도청구권을 행사하여 최대주주 등은 전환사채 8,151백만원을 인수하였으며, 이후 전환권을 행사하여 당사의 보통주 766,610주(전환가액 10,632원)를 취득하였습니다. 당사는 상기 매도청구권 행사로 인하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래손실 13,869백만원을 인식하였습니다(주석 17 참조).

(8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 등기이사 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 상여	318,651	239,861

퇴직급여	42,929	29,560

주식보상비용	-	10,052

합계	361,580	279,473

25. 현금흐름

당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순손실	(19,902,592)	(4,463,118)

2. 조정	39,871,900	18,983,931

(1) 비용의 가산	56,599,491	31,841,283

퇴직급여	921,580	894,236

주식보상비용	92,478	209,119

감가상각비 및 사용권자산상각비	9,369,537	8,821,512

무형자산상각비	311,141	301,569

기타의대손상각비	-	22,501

외화환산손실	760,369	1,418,161

지분법손실	19,062,134	13,694,394

이자비용	7,819,163	6,097,446

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	1,838,384	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래손실	13,858,692	-

상각후원가 측정 금융자산 손상차손	810,000	-

통화선도평가손실	1,471,852	-

금융보증손실	275,540	377,513

사채상환손실	8,619	-

기타	2	4,832

(2) 수익의 차감	(16,727,591)	(12,857,347)

외화환산이익	4,916,311	4,296,306

유형자산처분이익	118,512	43,212

이자수익	3,217,852	2,191,896

지분법이익	1,796,447	4,529,851

기타의대손상각비환입	-	6,244

금융상품평가이익	-	2,643

금융보증수익	507,632	377,513

법인세수익	6,011,142	1,409,682

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	158,837	-

대손충당금환입	858	5

3. 순운전자본의 변동	9,033,262	(25,038,555)

매출채권의 (증가)감소	(16,886,401)	9,152,822

기타유동금융자산의 증가	(2,085,453)	(17,155,912)

기타자산의 (증가)감소	(173,651)	2,853,023

재고자산의 (증가)감소	(10,920,564)	7,842,665

계약자산의 증가	(2,938,368)	(17,133)

매입채무의 증가(감소)	40,134,773	(3,351,236)

기타유동금융부채의 증가(감소)	2,810,807	(24,260,625)

기타비유동금융부채의 증가	60,718	82,875

기타부채의 증가(감소)	30,571	(126,895)

퇴직금의 지급	(1,860,808)	(451,981)

사외적립자산의 증가	861,638	393,842

영업으로부터 창출된 현금흐름	29,002,570	(10,517,742)

26. 우발채무와 약정사항

(1) 당사는 삼성전자(주) 등과 제품의 공급과 관련된 거래기본계약 및 외주단가계약을 체결하고 있습니다.

(2) 2021년 11월 12일 당사의 종속기업인 Hana Micron Vina Co., Ltd.(이하 'Vina')는 SK하이닉스(주)(이하 'SKH')와 반도체 후공정 위탁 관련 외주임가공계약을 체결하였으며, 동 계약의 이행 보증을 위하여 당사는 SKH와 사업협력계약(이하 '본 계약')을 체결하였습니다. 본 계약에 포함되어 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

1) 자금조달 이행 의무

당사는 Vina로 하여금 본 계약 체결일로부터 180일 이내에 금융기관과 3천억원 이상의 1차 대출계약을 체결하고, 1차 대출계약일로부터 1년 이내 1차 대출계약 상 대출금액과 합계액이 4천억원 이상이 되도록 2차 대출계약을 체결하도록 하여야 합니다. 만약 기한 내 대출계약이 체결되지 않을 경우 해당 기한의 말일로부터 3개월 이내에 Vina로 하여금 2천 5백억원 규모의 유상증자를 결의하도록 하고, 이에 따라 발행되는 Vina 주식을 당사가 전량 인수하기로 하였습니다.

2) 이행보증 의무

당사는 SKH와 Vina가 체결한 외주임가공계약과 관련하여, SKH에 대하여 Vina가 부담하는 계약상 의무 일체의 이행을 보증하고, 의무 불이행으로 인하여 Vina가 SKH에 부담해야 하는 손해배상채무 등 일체의 의무 이행을 1조원(외주임가공계약: 6천억원, 장비임대차계약: 4천억원)을 한도로 연대하여 보증해야 합니다.

3) 주식의 양도제한 등

당사는 본 계약의 계약기간 중, SKH의 사전 서면 동의 없이는 Vina의 주식 또는 신주인수권의 전부 또는 일부를 경쟁회사 및 경쟁회사의 계열회사 또는 특수관계인(이하 '금지된 양수인')에게 양도(담보의 제공, 제한 부담의 설정, 기타 처분행위를 모두 포함)하거나, 금지된 양수인 이외의 제3자에게 당사가 소유한 Vina의 경영권을 상실하게 되는 결과를 초래하도록 보유주식을 양도할 수 없습니다. 또한, 당사는 경영권을 상실하지 아니하는 범위의 보유주식 일부를 금지된 양수인 이외의 제3자에게 양도하고자 하는 경우, SKH에게 우선적으로 해당 주식을 매수할 수 있는 권리를 부여하여야 합니다.

(3) 당사는 2023년 11월 24일 이사회 결의를 통하여 Hana Micron Vina Co., Ltd.에게 USD 210,000,000의 채무보증 제공을 결의하였습니다. 본 채무보증은 당사가 SK하이닉스(주)와 체결한 사업협력계약 이행을 위해 Hana Micron Vina Co., Ltd.가 한국산업은행 및 한국수출입은행과 체결한 차입 계약에 따라 실행 예정인 시설자금 차입금 관련하여 보증을 제공하여 신용을 보강하는 건입니다. 채무보증기간은 2023년 12월 5일 로부터 4.5년 으로, 당분기말 현재 차입 실행 잔액은 USD 80,000,000 입니다.

또한, 동 사업협력계약 이행을 위해 Hana Micron Vina Co., Ltd.가 Citibank N.A. 등과 2022년 11월 28일 체결한 차입 계약에 따라 하나머티리얼즈(주)와 하나마이크론(주)는 2023년 6월 28일 이사회 결의를 통하여 Hana Micron Vina Co., Ltd.에게 USD 200,000,000의 공동 연대보증을 제공하였습니다. 채무보증기간은 2023년 6월 29일부터 2029년 11월 28일까지로, 당분기말 현재 차입 실행 잔액은 USD 118,000,000입니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 177백만원(전기말: 177백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

약정내용	금융기관명	약정한도

당분기말	전기말

외화금액(USD)	원화금액	외화금액(USD)	원화금액

운전자금대출	한국산업은행 등	-	197,343,887	-	197,034,306

무역금융대출	신한은행 등	-	52,500,000	-	52,500,000

시설자금대출	신한은행 등	-	47,085,621	-	51,677,401

외화지급보증	신한은행 등	7,000,000	-	10,000,000	-

채권유동화	한국산업은행(*1)	-	56,800,000	-	57,500,000

채권유동화	하나마이크론제삼차 주식회사(*2)	-	27,200,000	-	29,660,000

사모사채	메리츠증권 등	-	120,000,000	-	120,000,000

전자외상매출채권담보대출	하나은행	-	40,010	-	40,010

선물환	신한은행 등	9,400,000	-	2,500,000	-

합계	16,400,000	500,969,518	12,500,000	508,411,717

(*1) 당사는 삼성전자(주), SK하이닉스(주)로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 한국산업은행과 신탁계약을 체결하였습니다(주석 13 참조).

(*2) 당사는 삼성전자(주), SK하이닉스(주)으로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 한국산업은행과 신탁계약을 체결하고, 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 한국산업은행, 전북은행 및 하나마이크론제삼차 주식회사를 제1종 수익자로 지정하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 하나머티리얼즈(주)는 하나마이크론제삼차 주식회사를 위해 172억원의 자금보충의무 및 조건부채무인수 의무를 부담하고 있습니다(주석 13 참조).

(6) 당사는 종속기업인 하나더블유엘에스(주)가 발행한 전환우선주의 인수인과 주주간 계약을 체결하였으며 주요 내용은 아래와 같습니다.

구분	풋옵션1(*1)	풋옵션2	콜옵션

권리자	인수인	인수인	당사

의무자	당사	당사	인수인

행사사유	기한내 IPO 미달성목표실적 미달환경인허가 미취득	IPO 고의지연미이행 주요계약사항 위반	IPO 공모가 기준 Refixing 후투자자 보유지분 50% 이상

행사대상	투자자 주식 전부	투자자 주식 전부 또는 일부	투자자지분 50% -1주가 되는 주식수

행사기간	IPO기한 만료 후 6개월 내	행사사유 인지 후 6개월 내	IPO 공모가 기준 Refixing 후 1개월 이내

행사가액	신주 발행가액에 연복리 5%	신주 발행가액에 연복리 9%	신주 발행가액에 연복리 7% 적용

(*1) 당사는 주주간 계약에 따른 파생상품 공정가치 19,451백만원(전기말: 19,451백만원)을 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 인식하였습니다.

(7) 당사가 제9회, 제10회, 제13회 무보증사모사채 발행 계약조건에 따라 매입한 후순위 유동화증권 1,860백만원에 대하여 유동화회사가 근질권을 설정하고 있습니다(주석 14 참조).

(8) 당분기말과 전기말 현재 당사가 피고로 계류된 소송사건은 없습니다.

(9) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 주석 24 (6)에 기재되어 있습니다.

(10) 당사는 전분기 중 신종자본증권을 발행하였으며, 관련 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제12회 무보증 영구 전환사채

사채의 발행금액	48,000,000,000원

사채의 만기	2053년 3월 15일(30년), 단, 발행회사 재량에 따라 동일한 조건으로 만기연장 가능

표면이율	0.00%

만기보장수익률	만기보장수익률은 연 2.5%(연 복리로 계산)임. 본 사채 발행 후 3년이 되는 날에 민간채권평가회사 4사에서 최종으로 제공하는 "발행회사의 등급" 3년 만기 무보증 공모 회사채 등급 민평 수익률의 산술평균에 연 1.00%의 가산금리를 가산하여 산정됨. 이후 매 1년째 되는 날마다 직전 이자율에 연 1.00%의 가산금리를 가산하여 산정됨

중도상환권	사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없음. 발행회사는 발행일로부터 36개월이 되는 날(2026년 3월 15일) 및 이후 매 3개월마다 본 사채 전부에 대하여 중도상환 할 수 있음

전환조건	10,632원/주

전환청구기간	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2024년 3월 15일)부터 만기일 1개월 전(만기 비연장시 2053년 2월 15일)까지로 함

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12 개월이 되는 날(2024년 3월 15일)부터 36 개월이 되는 날의 직전일(2026년 3월 14일)까지 매 3개월이 되는 날에 발행가액의 27% 내에서 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

당사는 상기 신종자본증권에 대하여 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않으므로 자본으로 분류하였으며, 제3자 지정 가능 매도청구권을 별도로 분리하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 6, 17 참조). 한편, 당분기 중 전환사채의 매도청구권 일부가 행사되었고, 전환사채의 일부가 전환청구됨에 따라 보통주 4,062,321주가 발행되었으며, 당분기말 현재 신종자본증권 잔액은 4,809백만원 입니다(주석 17 참조).

27. 금융위험관리(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	673,865,092	610,131,140

자본	355,693,283	373,069,640

부채비율	189.45%	163.54%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	53,870,397	-	-	53,870,397	(*1)

매출채권	153,408,625	-	-	153,408,625	(*1)

기타유동금융자산	37,411,391	-	-	37,411,391	(*1)

기타비유동금융자산	93,696,876	-	-	93,696,876	(*1)

장기금융상품	319,173	-	-	319,173	(*1)

공정가치측정금융자산	-	13,370,009	1,111,743	14,481,752	14,481,752

합계	338,706,462	13,370,009	1,111,743	353,188,214

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시 대상에서 제외하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	17,507,687	-	-	17,507,687	(*1)

매출채권	134,124,659	-	-	134,124,659	(*1)

기타유동금융자산	30,281,588	-	-	30,281,588	(*1)

기타비유동금융자산	92,238,437	-	-	92,238,437	(*1)

장기금융상품	308,986	-	-	308,986	(*1)

공정가치측정금융자산	-	29,196,150	1,111,743	30,307,893	30,307,893

합계	274,461,357	29,196,150	1,111,743	304,769,250

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시 대상에서 제외하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타	합계	공정가치

매입채무	90,911,154	-	-	90,911,154	(*1)

기타유동금융부채	38,994,225	-	-	38,994,225	(*1)

단기차입금	208,200,000	-	-	208,200,000	(*1)

유동성장기차입금	43,124,978	-	-	43,124,978	(*1)

유동성사채	74,853,835	-	-	74,853,835	(*1)

장기차입금(*3)	128,515,966	-	-	128,515,966	127,219,552

사채(*3)	44,890,219	-	-	44,890,219	44,372,121

리스부채(*2)	-	-	1,075,839	1,075,839	(*1)

금융보증부채	-	-	5,106,767	5,106,767	(*1)

기타비유동금융부채	3,729,140	-	-	3,729,140	(*1)

당기손익-공정가치측정금융부채	-	20,922,697	-	20,922,697	20,922,697

합계	633,219,517	20,922,697	6,182,606	660,324,820

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시 대상에서 제외하였습니다.

(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

(*3) 수준 3으로 분류되며, 공정가치는 신용위험을 감안한 할인율을 고려한 현금흐름할인모형으로 계산되었습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타	합계	공정가치

매입채무	50,261,824	-	-	50,261,824	(*1)

기타유동금융부채	34,257,292	-	-	34,257,292	(*1)

단기차입금	176,700,000	-	-	176,700,000	(*1)

유동성장기차입금	46,017,096	-	-	46,017,096	(*1)

유동성사채	119,743,385	-	-	119,743,385	(*1)

장기차입금(*3)	137,910,476	-	-	137,910,476	136,086,821

리스부채(*2)	-	-	1,202,688	1,202,688	(*1)

금융보증부채	-	-	5,474,589	5,474,589	(*1)

기타비유동금융부채	4,175,903	-	-	4,175,903	(*1)

당기손익-공정가치측정금융부채	-	19,450,846	-	19,450,846	19,450,846

합계	569,065,976	19,450,846	6,677,277	595,194,099

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시 대상에서 제외하였습니다.

(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

(*3) 수준 3으로 분류되며, 공정가치는 신용위험을 감안한 할인율을 고려한 현금흐름할인모형으로 계산되었습니다.

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적

당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 한편, 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

2) 시장위험① 외환위험관리

당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

② 이자율위험관리

당사의 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 연간 이자비용은 2,402백만원(전기말: 2,305백만원) 만큼 증가 또는 감소합니다.

③ 기타 가격위험요소

당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으 며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며, 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융보증계약(*1)	619,075,460	597,414,765

(*1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 지급보증한도금액으로 신용위험발생시 당사가 지급해야 될 최대 금액입니다.

한편, 당사는 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험관리

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(5) 금융상품의 공정가치

1) 경영진은 장기차입금과 사채를 제외한 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산과 금융부채의 장부금액을 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

① 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

가. 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	13,370,009	13,370,009

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,111,743	1,111,743

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	1,471,851	19,450,846	20,922,697

나. 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	29,196,150	29,196,150

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,111,743	1,111,743

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	19,450,846	19,450,846

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

② 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기와 전분기 중 변동 내용은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	29,196,150	-	(14,146,594)	(1,679,547)	13,370,009

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,111,743	-	-	-	1,111,743

당기손익-공정가치 측정 금융부채	19,450,846	-	-	-	19,450,846

나. 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	615,731	4,242,504	-	-	4,858,235

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,082,512	-	-	-	1,082,512

당기손익-공정가치 측정 금융부채	11,545,932	-	-	-	11,545,932

3) 당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	257,079	3	순자산접근법	기초자산 가격

300,436	3	(*1)	-

2,000,309	3	(*2)	-

2,634,633	3	현금흐름할인법	할인율

8,177,552	3	옵션가격결정모형	주가 변동성

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,011,743	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용

100,000	3	(*3)	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채	19,450,846	3	옵션가격결정모형	무위험할인율, 유사기업변동성

1,471,851	2	현금흐름할인법	환율, 할인율

(*1) 해당 상환전환우선주의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(*2) 전기 중 취득한 전환우선주로, 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(*3) 해당 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.