하나마이크론 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제 19 기 2 분기 2019년 4월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 19 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 18 기 2 분기 2018년 4월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제 18 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
하나마이크론 주식회사

1. 회사의 개요

하나 마이크론 주식회사(이하 "당사")는 2001년 8월 23일에 설립되어 2005년 10월 11일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장한 회사로서, 반도체 및 액정표시장치인 메모리 및 비메모리 조립 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자 및 합병 등을 통하여 보고기간 종료일 현재의 자본금 은 보통주 12,685 백만원 이 며, 보고기간 종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최창호	5,488,360	21.63

최대주주의 특수관계인	444,664	1.75

자기주식	540,662	2.13

기타 소액주주 등	18,896,946	74.49

합 계	25,370,632	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 반기재무제표 작성기준

당사가 작성한 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호' 중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용누적효과를 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

ㆍ사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호 하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때,기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 법인세, 기업회계기준서 제1023호 차입원가, 기업회계기준서 제1103호 사업결합 및 기업회계기준서 제1111호 공동약정에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 계약의 의미를 개별 계약으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	131,263,354	-	131,263,354

비유동자산	250,651,244	163,257	250,814,501

사용권자산(주1)	-	163,257	163,257

자산 총계	381,914,598	163,257	382,077,855

유동부채	235,859,426	81,626	235,941,052

리스부채(주1)	-	81,626	81,626

비유동부채	14,000,496	81,631	14,082,127

리스부채(주1)	-	81,631	81,631

부채 총계	249,859,922	163,257	250,023,179

자본 총계	132,054,676	-	132,054,676

부채 및 자본총계	381,914,598	163,257	382,077,855

(주1) 기업회계기준서 제1116호 상 단기리스 및 소액자산 리스 면제 규정을 적용하였으며, 식별된 리스계약을 사용권자산으로 분류 하였습니다.

한편, 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율 (이율)을 사용하여 측정

- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 별도의 계정과목으로 분류하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.

- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 별도의 계정과목으로 분류하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추 정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 당사 실체 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 당사의 보고부문은 단일영업부문입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 각 지역에 대한 매출 정보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

한 국	91,179,154	81,334,221

브라질	42,139,476	51,092,482

기 타	14,335,540	6,582,137

합 계	147,654,170	139,008,840

(3) 당 반기 중 개별 고객사별로 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객들에 대한 총 매 출액은 104,389 백만원 입니다 .

5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	거래처	당반기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	KEB 하나은행	3,857,000	3,357,000	Stand by LC 담보 제공

대신증권	32,381	34,877	자사주신탁

합 계	3,889,381	3,391,877

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	장기미수금	장기대여금	보증금

일반 채권	81,889,268	30,119,026	11,922,501	187,517	3,765,642	24,700	2,379,746	130,288,400

차감: 현재가치할인차금	-	(425,803)	-	-	(289,260)	-	-	(715,063)

차감: 손실충당금	(8,410,842)	(15,140,401)	(10,658,281)	-	-	-	-	(34,209,524)

합 계	73,478,426	14,552,822	1,264,220	187,517	3,476,382	24,700	2,379,746	95,363,813

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	장기미수금	장기대여금	보증금

일반 채권	81,758,641	23,090,384	11,953,727	160,115	4,289,265	4,771	2,400,876	123,657,779

차감: 현재가치할인차금	-	(429,077)	-	-	(437,534)	-	-	(866,611)

차감: 대손충당금	(8,518,081)	(13,706,466)	(10,608,280)	-	-	-	-	(32,832,827)

합 계	73,240,560	8,954,841	1,345,447	160,115	3,851,731	4,771	2,400,876	89,958,341

한편, 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정되며, 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금 당사의 평균 신용공여기간은 90일(해외 180일)이며, 당사는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제환경, 보고기간 말 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금설정률표를 이용하여 산정됩니다.

당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는경우 매출채권 및 기타채권을 제각하고 있습니다.1) 당반기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합 계

채무불이행률	0.21%	10.52%	83.20%	94.13%	-

총장부금액	14,322,917	2,391,634	41	54,263	16,768,855

기대신용손실	(29,792)	(251,632)	(34)	(51,076)	(332,534)

순장부금액	14,293,125	2,140,002	7	3,187	16,436,321

2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가

기초금액	516,948	32,315,879	32,832,827

손실충당금 재측정	331,708	1,152,227	1,483,935

환입	-	(107,238)	(107,238)

기말금액	848,656	33,360,868	34,209,524

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가

기초금액	511,122	35,425,413	35,936,535

손실충당금 재측정	74	4,126,920	4,126,994

환입	-	(3,963,465)	(3,963,465)

기말금액	511,196	35,588,868	36,100,064

7. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	정부보조금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	정부보조금	장부금액

상품	93,803	(2,406)	-	91,397	67,204	-	-	67,204

제품	1,713,442	(111,335)	-	1,602,107	3,255,536	(26,110)	-	3,229,426

재공품	2,511,884	-	-	2,511,884	3,276,636	-	-	3,276,636

원재료	12,148,920	(273,244)	-	11,875,676	8,617,742	(254,822)	-	8,362,920

저장품	1,331,034	(62,019)	-	1,269,015	1,158,163	(7,169)	-	1,150,994

미착품	374,414	-	-	374,414	955,812	-	-	955,812

용지(주1)	9,092,784	-	(68,917)	9,023,867	13,180,477	-	(109,793)	13,070,684

합 계	27,266,281	(449,004)	(68,917)	26,748,360	30,511,570	(288,101)	(109,793)	30,113,676

당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 160,903천원이 포함되어 있습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산 :

수익증권	500,000	500,000

기타투자자산	1,007,004	896,737

합 계	1,507,004	1,396,737

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분상품

비상장주식	1,149,828	1,149,828

10. 종속기업 및 공동기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율 및 의결권(%)	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업 :

Hana Micron America Inc.	미국	100.00	21,566,483	-	20,379,483	-

하나머티리얼즈(주)(주1)	한국	44.47	9,928,088	44,001,251	9,928,088	40,006,584

(주)이피웍스(주2)	한국	51.19	5,622	-	5,622	-

(주)이노메이트	한국	79.75	4,115,018	-	4,115,018	-

하나마이크론태양광(주)	한국	100.00	-	-	-	-

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	베트남	100.00	3,914,904	-	3,914,904	-

HT Micron Semicondutores S.A.	브라질	76.69	44,934,625	-	37,505,195	-

소 계	84,464,740	44,001,251	75,848,310	40,006,584

공동기업 :

Hana Innosys Latin America	브라질	50.00	637,403	-	637,403	-

소 계	637,403	-	637,403	-

합 계	85,102,143	44,001,251	76,485,713	40,006,584

(주1) 하나머티리얼즈(주)의 경우 회사가 직접 보유한 지분에 대한 지분율은 당반기말 및 전기말 현재 각각 32.75% 및 33.45%이나, 기타의 주주로부터 포괄적으로 위임받은 의결권(2,300,000주)을 포함한 의결권 보유 비율은 각각 44.47% 및 45.42%로 산정됩니다. 당반기의 경우 회사는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 회사가 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.
(주2) 회사가 보유하고 있는 (주)이피웍스의 주식은 의결권이 존재하는 상환전환우선주(86,000주)이며, 당사의 의결권이 50%를 초과하기 때문에 종속기업투자주식으로 분류하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업 및 공동기업투자주식의 기중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기말

Hana Micron America Inc.	-	1,187,000	-	-	(1,187,000)	-	-

하나머티리얼즈(주)	40,006,584	-	-	(1,607,127)	6,667,759	(1,065,965)	44,001,251

HT Micron Semicondutores S.A.	-	7,429,430	-	-	-	(7,429,430)	-

합 계	40,006,584	8,616,430	-	(1,607,127)	5,480,759	(8,495,395)	44,001,251

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기말

Hana Micron America Inc.	-	2,139,200	-	-	(2,139,200)	-	-

하나머티리얼즈(주)	29,004,642	-	-	(803,564)	5,683,741	(230,731)	33,654,088

HT Micron Semicondutores S.A.	-	6,667,639	-	-	(6,667,639)	-	-

합 계	29,004,642	8,806,839	-	(803,564)	(3,123,098)	(230,731)	33,654,088

(3) 보고기간 종료일 현재 주요 종속기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당반기순손익	당반기총포괄손익

Hana Micron America Inc.	4,511,610	10,917,770	956,930	(327,458)	(531,220)

하나머티리얼즈(주)	288,800,797	154,390,009	85,953,190	17,793,916	17,119,916

(주)이피웍스	1,648,835	7,947,242	-	(466,087)	(466,087)

(주)이노메이트	11,206	2,400,231	-	(65,255)	(65,255)

하나마이크론태양광(주)	464,980	512,254	48,800	1,470	1,470

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	26,023,556	25,221,985	10,368,521	453,102	478,377

HT Micron Semicondutores S.A	87,907,402	84,032,532	59,861,547	5,111,865	4,905,479

Hana Innosys Latin America	-	-	-	-	-

(4) 당반기말 현재 주요 종속기업 및 공동기업의 순자산에서 종속기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	Hana MicronAmerica Inc.	하나머티리얼즈(주)	(주)이피웍스	(주)이노메이트	하나마이크론태양광(주)	Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	HT Micron Semicondutores S.A.

기말 순자산(A)	(6,406,160)	134,410,788	(6,298,407)	(2,389,025)	(47,274)	801,571	3,874,870

당사 지분율(B)	100.00%	32.75%	51.19%	79.75%	100.00%	100.00%	76.69%

순자산 지분금액(AXB)	(6,406,160)	44,022,580	(3,224,155)	(1,905,247)	(47,274)	801,571	2,971,638

(-) 내부거래효과 제거	-	(21,329)	-	-	-	(5,751,457)	(3,102,981)

기말 장부금액	-	44,001,251	-	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	Hana MicronAmerica Inc.	하나머티리얼즈(주)	(주)이피웍스	(주)이노메이트	하나마이크론태양광(주)	Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	HT Micron Semicondutores S.A.

기말 순자산(A)	(7,061,939)	119,653,787	(5,832,321)	(2,323,770)	(48,745)	323,194	(8,460,039)

당사 지분율(B)	100.00%	33.45%	51.19%	79.75%	100.00%	100.00%	72.52%

순자산 지분금액(AXB)	(7,061,939)	40,024,192	(2,985,565)	(1,853,207)	(48,745)	323,194	(6,135,220)

(-) 내부거래효과 제거	-	(17,608)	-	-	-	(4,316,480)	(1,406,154)

기말 장부금액	-	40,006,584	-	-	-	-	-

(5) 보고기간 종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 종속기업 및 공동기업의 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	지분법손실	합계	지분법자본변동	지분법손실	합계

Hana Micron America Inc.	960,490	(7,366,650)	(6,406,160)	(22,747)	(7,039,192)	(7,061,939)

(주)이노메이트	-	(1,905,247)	(1,905,247)	-	(1,853,207)	(1,853,207)

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	14,367	(4,964,253)	(4,949,886)	4,792	(3,998,078)	(3,993,286)

HT Micron Semicondutores S.A	(131,343)	-	(131,343)	(7,541,374)	-	(7,541,374)

11. 기타자산 보고기간 종료일 현재 당사의 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산 :

선급금	2,529,633	1,980,485

선급비용	2,069,455	440,606

합 계	4,599,088	2,421,091

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	53,185,702	-	-	53,185,702

건물	33,560,690	-	(7,232,979)	26,327,711

구축물	2,856,201	-	(1,211,936)	1,644,265

기계장치	271,962,021	(675,626)	(194,243,271)	77,043,124

공구와기구 외	55,134,026	(127,439)	(50,979,905)	4,026,682

건설중인자산	32,601,132	-	-	32,601,132

합 계	449,299,772	(803,065)	(253,668,091)	194,828,616

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	52,970,220	-	-	52,970,220

건물	33,554,515	-	(6,811,078)	26,743,437

구축물	2,856,201	-	(1,140,512)	1,715,689

기계장치	269,333,952	(754,324)	(193,970,423)	74,609,205

공구와기구 외	54,543,880	(159,321)	(50,159,027)	4,225,532

건설중인자산	28,203,784	-	-	28,203,784

합 계	441,462,552	(913,645)	(252,081,040)	188,467,867

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	52,970,220	-	-	-	215,482	53,185,702

건물	26,743,437	6,175	-	(421,900)	-	26,327,712

구축물	1,715,689	-	(71,424)	-	1,644,265

기계장치	74,609,205	14,639,154	(2,612,446)	(9,592,790)	-	77,043,123

공구와기구 외	4,225,532	716,527	(10)	(915,367)	-	4,026,682

건설중인자산	28,203,784	4,942,505	-	-	(545,157)	32,601,132

합 계	188,467,867	20,304,361	(2,612,456)	(11,001,481)	(329,675)	194,828,616

(주1) 당반기 중 건설중인자산에서 기타의 무형자산으로 대체된 금액은 78,112천원이 며, 재고자산으로 대체된 금액은 251,563천원 입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(주1,2)	처분	감가상각비	대체(주3)	기말

토지	45,739,431	-	-	-	305,091	46,044,522

건물	27,180,863	-	-	(416,203)	124,070	26,888,730

구축물	1,838,666	-	-	(70,949)	-	1,767,717

기계장치	78,486,300	2,976,552	(1,299,008)	(9,008,967)	-	71,154,877

공구와기구 외	4,889,522	1,090,543	(73,005)	(1,239,539)	-	4,667,521

건설중인자산	35,368,498	6,170,252	-	-	(2,928,123)	38,610,627

합 계	193,503,280	10,237,347	(1,372,013)	(10,735,658)	(2,498,962)	189,133,994

(주1) 전반기 중 정부보조금으로 취득한 유형자산 금액은 1,224,129천원입니다.
(주2) 전반기 중 차입원가를 자본화하여 건설중인자산으로 계상한 금액은 198,728천원입니다. 한편, 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 일반차입금 관련 이자율은 3.92%입니다.
(주3) 전반기 중 건설중인자산에서 기타의 무형자산으로 대체된 금액은 12,104천원이며, 건설중인자산에서 재고자산으로 대체된 금액은 3,182,003천원입니다.또한, 전반기 중 건설중인자산 정부보조금에서 재고자산 정부보조금으로 대체된 금액은 695,145천원입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	10,730,291	10,459,983

관리비	58,401	75,784

경상연구개발비	212,789	199,891

합 계	11,001,481	10,735,658

13. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	8,173,292	-	-	8,173,292

건설중인자산	2,104,438	-	-	2,104,438

합 계	10,277,730	-	-	10,277,730

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	8,173,292	-	-	8,173,292

건설중인자산	1,996,116	-	-	1,996,116

합 계	10,169,408	-	-	10,169,408

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	기말

토지	8,173,292	-	-	-	8,173,292

건설중인자산	1,996,116	111,276	-	(2,954)	2,104,438

합 계	10,169,408	111,276	-	(2,954)	10,277,730

(주1) 당반기 중 매각이 확정된 투자부동산을 매각예정자산으로 대체하였습니다(주석 32 참조).

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	기말

토지	13,584,967	186,826	-	(5,598,501)	8,173,292

건설중인자산	3,230,426	127,039	-	(1,383,362)	1,974,103

합 계	16,815,393	313,865	-	(6,981,863)	10,147,395

(주1) 전반기말 현재 매각이 확정된 투자부동산을 매각예정자산으로 대체하였습니다(주석 32 참조).

14. 계약부채 및 계약원가 (1) 당반기말 현재 계약부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금(주1)	-	2,051,054

(주1) 산업단지 분양 매출과 관련하여 계약금으로 수령한 금액이며, 당반기말 현재 수령한 계약금은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 계약원가의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약이행원가(주1)	3,920,275	5,857,471

(주1) 계약이행원가는 산업단지 분양매출과 관련하여 지방자치단체의 인가를 얻기 위하여 기반시설 등을 건설하기 위한 지출과 관련된 금액입니다. 이러한 원가는 산업단지 분양 매출이 인식되는 시점에 매출원가로 계상됩니 다. 당반기 중 1,937백만원이 매출원가로 계상되었습니다. 자산화된 원가와 관련하여 당반기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

15. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

과 목	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	합 계

기타의무형자산	8,538,310	-	(8,101,187)	-	437,123

회원권	946,606	-	-	(673,613)	272,993

합 계	9,484,916	-	(8,101,187)	(673,613)	710,116

(전기말)

(단위: 천원)

과 목	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	합 계

기타의무형자산	8,365,898	-	(8,025,095)	-	340,803

회원권	946,606	-	-	(673,613)	272,993

합 계	9,312,504	-	(8,025,095)	(673,613)	613,796

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체	기말

기타의무형자산	340,803	94,300	-	(76,092)	78,112	437,123

회원권	272,993	-	-	-	-	272,993

합 계	613,796	94,300	-	(76,092)	78,112	710,116

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체	기말

기타의무형자산	409,384	95,490	-	(91,844)	12,104	425,134

회원권	272,993	-	-	-	-	272,993

합 계	682,377	95,490	-	(91,844)	12,104	698,127

(3) 당반기 및 전반기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	57,665	67,781

관리비	1,560	16,338

경상연구개발비	16,867	7,725

합 계	76,092	91,844

16. 사용권자산 및 리스부채당사는 기계장치 및 차량을 리스 하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

금융리스부채-유동(1년이내)	843,110

금융리스부채-비유동(1년초과 3년이내)	935,057

합 계	1,778,167

(2) 당반기말 현재 유형별 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

기계장치	1,335,143

차량운반구	443,024

합계	1,778,167

(3) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

사용권자산 감가상각비	68,516

리스부채 이자비용	6,152

단기리스 관련 비용	582,927

소액자산리스 관련 비용	13,766

합계	671,361

(4) 당사가 당반기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 1,166백만원 입니다.

17. 정부보조금

당반기 및 전반기 중 당사의 정부보조금의 수령 및 사용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 미사용잔액	40,209	45,580

정부보조금 수령액	490,386	1,740,427

자산취득금액	-	(1,224,129)

비용상계금액	(490,386)	(508,352)

기말 미사용잔액	40,209	53,526

18. 장ㆍ단기차입금 (1) 단기차입금 보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당반기말	전기말	상환방법

무역금융대출	KEB하나은행	2,000,000	3,216,000	만기 일시상환

〃	한국수출입은행	15,500,000	24,000,000	〃

〃	신한은행	1,000,000	10,000,000	〃

운영자금대출	KDB산업은행	-	64,600,000	〃

〃	신한은행	6,500,000	9,000,000	〃

〃	NH농협은행	10,000,000	10,000,000	〃

〃	NH투자증권	10,000,000	10,000,000	〃

〃	KB증권	10,000,000	10,000,000	〃

〃	대신증권	15,000,000	15,000,000	〃

〃	미래에셋대우	3,000,000	5,000,000	〃

합 계	73,000,000	160,816,000

상기 단기차입금에 대하여 당사는 당반기말 현재 연 3.50%~4.87%의 이자를 지급 하고 있습니다.

(2) 장기차입금보고기간 종료일 현재 당사의 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.1) 원화장기차입금

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당반기말	전기말	상환방법

시설자금대출	KDB산업은행	2,333,320	9,422,890	분할상환

채권유동화	KDB산업은행(주1)	30,000,000	-	〃

운전자금대출	KDB산업은행	34,500,000	-	만기 일시상환

〃	KB국민은행	4,000,000	4,000,000	〃

〃	우리은행	1,000,000	-	〃

〃	스마트파이낸싱제칠차	20,000,000	-	〃

에너지이용합리화자금대출 외	신한은행	169,000	169,000	분할상환

소 계	92,002,320	13,591,890

차감: 유동성 대체액	(3,733,320)	(6,583,390)

원화장기차입금 잔액	88,269,000	7,008,500

(주1) 당사는 삼성전자 및 SK하이닉스로부터 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 하나마이크론제일차 유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하였습니다. 그리고 KDB산업은행을 통한 삼성전자 및 SK하이닉스 의 미래매출채권 유동화 ABCP(자산유동화 증권) 300억 한도 약정을 맺었으며, 관련 금액은 장기차입금으로 계상하였습니다.

상기 원화장기차입금에 대하여 당사는 당반기말 현재 연 1.75% ~4.70 % 의 이자 를 지급하고 있습니다.

2) 회사가 KDB산업은행에 대한 장기차입금과 관련하여 체결하고 있는 신탁계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

신탁원본	신탁기산일	신탁종료일	수탁자	신탁원본

반도체 제조 사업을 영위함에 따라보유하게 되는 물품대금채권	2019.6.26	2026.6.26	KDB산업은행	1,063,774,933

3) 외화장기차입금

(원화단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말	상환방법

시설자금대출	신한은행	4.92	USD 325,200	USD 975,600	분할상환

원화환산액	376,191	1,090,818

차감: 유동성대체	(376,191)	(1,090,818)

외화장기차입금 잔액	-	-

(3) 차입금 관련 담보제공 및 지급보증 내역 1) 당반기말 현재 당사는 KDB산업은행(채권최고액 110,582백만원), 신한은행(채권최고액26,000백만원, USD7,000,000), KEB하나은행(채권최고액 11,707백만원), NH농협은행(채권최고액 12,000백만원) 차입금 등에 대하여 보유 중인 토지 및 건물 등(장부금액 128,258백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 2) 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 최대주주로부터 56,455백만원, USD 20,811,947 및 한국무역보험공사로부터 1,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 3) 당반기말 현재 당사는 삼평동 소재 건물의 임대보증금과 관련하여 728백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 4) 당반기말 현재 당사는 한국수출입은행의 차입금과 관련하여 용지를 제외한 재고자산 중 전액을 양도담보로 제공하고 있습니다. 5) NH투자증권, KB증권, 대신증권 및 미래에셋대우 차입금과 관련하여 당사가 보유 중인 종속기업인 하나머티리얼즈의 주식(2,713,601주)을 담보로 제공하고 있습니다.

19. 전환사채

(1) 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 7 회 전환사채

사채의 종류	제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 사채

사채의 권면총액	25,000,000,000원

사채이율	표면이자율 : 0%, 만기이자율 : 연복리 1.0%

사채납입일	2017년 01월 24일

사채만기일	2022년 01월 24일

전환청구기간	2018년 01월 24일 ~ 2021년 12월 24일 까지

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 01월 24일에 권면금액의 105.1206%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환청구권(Put Option)(주1)	사채 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 1월 24일 및 이후 매 3개월마다 조기상환 청구권 있음

수의상환권(Call Option)	사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2018년 01월 24일 및 이후 2018년 12월 24일까지

전환가격(원/주)(주2)	4,040원

전환비율	사채권면 금액 100%

(주1) 사채발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 조기상환이 청구 가능하며, 당반기말 현재 사채발행일로부터 1년이 경과하였음에 따라 유동부채로 분류하고 있습니다.
(주2) 사채발행 후 매 3개월이 경과하는 날을 전환가격 조정일로 하며, 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등으로 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환사채인수계약서에 정한 바에 따라 전환가격이 조정되며, 당반기말 현재 전환가격은 4,040원 입니다.

구 분	제 8 회 전환사채

사채의 종류	제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 사채

사채의 권면총액	15,000,000,000원

사채이율	표면이자율 : 0%, 만기이자율 : 0%

사채납입일	2019년 03월 05일

사채만기일	2023년 03월 05일

전환청구기간	2020년 03월 05일 ~ 2023년 02월 05일 까지

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 03월 05일에 권면금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환청구권(Put Option)	사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 3월 5일 및 이후 매 3개월마다 조기상환 청구권 있음

수의상환권(Call Option)	사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 3월 5일 및 이후 2021년 2월 5일까지

전환가격(원/주)(주1)	4,276원

전환비율	사채권면 금액 100%

(주1) 사채발행 후 매 3개월이 경과하는 날을 전환가격 조정일로 하며, 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등으로 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환사채인수계약서에 정한 바에 따라 전환가격이 조정되며, 당반기말 현재 전환가격은 4,276원 입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 계상되어 있는 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

액면가	24,420,000	23,250,000

사채상환할증금	482,356	1,190,528

사채할인발행차금	(85,420)	(161,739)

전환권조정	(8,233,116)	(8,120,010)

합 계	16,583,820	16,158,779

당사는 전환사채의 전환권 및 옵션을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 당 기손익-공정가치측정금융부채(당반기말 현재8,011,395천원) 로 인식하고 있으며, 후속기간 동안의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다 . 한편 , 당반기 중 전환권 행사로 인해 보통주 2,643,554주가 발행되었으며, 동 전환사채의 일부(권면가액 3,150백만원)를 3,214백만원에 상환하였습니다.

20. 매입채무및기타채무와 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 매입채무및기타채무와 기타금융부채:

매입채무	32,432,314	23,685,000

미지급금	17,020,187	12,157,671

미지급비용	1,770,544	2,421,890

금융보증부채	116,967	116,647

리스부채	843,110	-

소 계	52,183,122	38,381,208

비유동성 매입채무및기타채무와 기타금융부채:

장기미지급금	673,768	793,275

보증금	925,000	925,685

금융보증부채	180,243	238,407

리스부채	935,057	-

소 계	2,714,068	1,957,367

합 계	54,897,190	40,338,575

21. 기타부채

보고기간 종료일 현재 당사의 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채:

예수금	2,166,670	866,696

선수금	-	2,680,254

합 계	2,166,670	3,546,950

22. 퇴직급여제도

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	17,258,991	17,372,801

사외적립자산의 공정가치	(13,604,861)	(12,338,173)

순확정급여부채	3,654,130	5,034,628

(2) 당반기 및 전반기 중 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다 .

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	17,372,801	(12,338,173)	5,034,628

당기근무원가	1,448,472	-	1,448,472

이자비용(이자수익)	156,330	(308,500)	(152,170)

소 계	18,977,603	(12,646,673)	6,330,930

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	(2,300,000)	(2,300,000)

제도에서 지급한 금액:

지급액	(1,718,612)	1,341,812	(376,800)

기말	17,258,991	(13,604,861)	3,654,130

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	15,622,402	(13,668,564)	1,953,838

당기근무원가	1,466,299	-	1,466,299

이자비용(이자수익)	158,763	51,316	210,079

소 계	17,247,464	(13,617,248)	3,630,216

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	(200,000)	(200,000)

제도에서 지급한 금액:

지급액	(1,226,180)	726,023	(500,157)

기말	16,021,284	(13,091,225)	2,930,059

(3) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인률	2.28	2.28

기대임금상승률	3.00	3.00

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

23. 자본금

보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	25,370,632 주	22,727,078 주

보통주자본금	12,685,316 천원	11,363,539 천원

24. 기타불입자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	97,668,649	87,962,070

기타자본잉여금	4,878,652	4,878,652

자기주식	(2,962,247)	(2,962,247)

주식선택권	950,981	939,727

합 계	100,536,035	90,818,202

(2) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

25. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	1,095,892	962,774

미처분이익잉여금	21,713,220	13,557,056

합 계	22,809,112	14,519,830

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	14,519,830	(661,435)

배당금의 지급	(1,331,185)	-

토지재평가손익의 이익잉여금대체액	921,332	1,526,948

토지재평가손익의 이익잉여금대체액 법인세효과	(202,693)	(335,929)

매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 토지재평가손익의 이익잉여금대체액	591,201	-

매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 토지재평가손익의 이익잉여금대체액 법인세효과	(130,064)	-

반기순이익	8,440,691	1,909,126

기말금액	22,809,112	2,438,710

(3) 당 반기 중 지급한 배당금 지급내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	22,727,078주	540,662주	22,186,416주	60원	1,331,185

26. 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,230,730)	(1,230,730)

지분법자본변동	(12,122,731)	(3,627,337)

토지재평가손익	19,031,395	19,750,035

매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액	-	461,137

합 계	5,677,934	15,353,105

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 존재하지 않습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(3,627,337)	(350,115)

종속기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액 등	(8,495,394)	(230,731)

기말금액	(12,122,731)	(580,846)

(4) 당반기 및 전반기 중 토지재평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	19,750,035	24,781,443

토지의 매각으로 이익잉여금으로 재분류된 금액	(921,332)	(1,526,948)

이익잉여금으로 재분류된 금액과 관련된 법인세효과	202,692	335,929

기말금액	19,031,395	23,590,424

27. 주식선택권(1) 주식선택권부여 내역

당반기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	강현구 외 68명	김준식 외 1명	이동철

권리부여일	2014년 3월 27일	2017년 3월 29일	2019년 3월 27일

발행할 주식의 총수	350,000 주	40,000 주	100,000 주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격	5,430 원	5,216 원	4,231 원

행사가능기간	2016.3.27~2021.3.27	2019.3.30~2024.3.30	2021.3.37~2026.3.37

(2) 보상원가 산정을 위한 제반가정 및 변수

당사는 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 그 주요가정은 다음과 같습니다.

구 분	2014년 3월 27일 부여	2017년 3월 29일 부여	2019년 3월 27일 부여

무위험이자율	2.89%	1.66%	1.76%

기대행사기간	2년	2년	2년

예상주가변동성	20.06%	23.12%	25.44%

기대배당수익률	0.72%	0.64%	0.94%

기대권리소멸율	0.00%	0.00%	0.00%

(3) 보상원가의 내역

당반기 및 전반기 중 당사가 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기보상원가	1,449,331	1,435,374

당기 비용으로 인식한 보상비용	11,253	6,922

보상원가 합계	1,460,584	1,442,296

반기말까지 행사된 주식선택권	(509,604)	(509,604)

반기말 주식선택권	950,980	932,692

차기 비용으로 인식될 보상비용	52,429	10,363

28. 판매비와 관리비

당반기 및 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비 :

판매촉진비	129,626	267,806	62,033	113,080

운반비	143,027	292,202	122,105	234,361

기타	10,547	17,667	15,698	36,597

소 계	283,200	577,675	199,836	384,038

관리비 :

급여	1,658,619	3,242,077	1,602,567	3,212,248

퇴직급여	158,661	285,199	176,012	353,621

복리후생비	188,200	308,913	138,668	269,504

세금과공과	78,935	154,868	58,838	156,407

감가상각비	55,723	103,335	37,275	75,784

무형자산상각비	780	1,560	8,168	16,337

지급수수료	462,193	901,136	508,441	723,374

대손상각비(환입)	160,663	(107,238)	(2,285,068)	(3,963,390)

경상개발비	314,068	483,476	140,391	505,629

기타의관리비	311,833	614,555	339,672	708,729

소 계	3,389,675	5,987,881	724,964	2,058,243

합 계	3,672,875	6,565,556	924,800	2,442,281

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,135,904	1,224,560	407,972	441,994

외화환산이익	877,512	2,217,559	3,556,287	3,743,903

유형자산처분이익	1,331,483	3,319,749	1,490,870	1,548,744

매각예정자산처분이익	-	968,779	(103,946)	1,013,202

기타	539,618	992,380	703,631	1,039,745

합 계	3,884,517	8,723,027	6,054,814	7,787,588

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	798,804	877,140	168,266	438,770

외화환산손실	335,707	556,558	(259,693)	88,505

유형자산처분손실	1,816	4,258	64	64

기타	318,916	1,862,505	3,916,281	4,144,674

합 계	1,455,243	3,300,461	3,824,918	4,672,013

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산	131,237	256,900	155,806	321,231

금융이익-기타

이자수익	182,147	325,511	140,935	418,948

외환차익	62,986	191,378	156,832	178,840

외화환산이익	(17,178)	17,802	(8,536)	27

사채상환이익	2,398	2,398	-	-

당기손익-공정가치측정 금융부채평가이익	715,620	715,620	1,103,236	1,103,236

합 계	1,077,210	1,509,609	1,548,273	2,022,282

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,210,414	4,475,685	1,800,879	3,984,103

외환차손	98,726	141,917	82,898	124,878

외화환산손실	21,390	35,276	65,419	82,385

사채상환손실	-	29,739	-	-

당기손익-공정가치측정 금융부채평가손실	56,551	56,551	-	-

합 계	2,387,081	4,739,168	1,949,196	4,191,366

31. 법인세비용 (1) 당사의 당반기와 전반기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	1,661,592	706,644

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(461,712)	194,605

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	285,583	(24,249)

±자본에 직접 가감되는 당기법인세	-	335,929

법인세비용	1,485,463	1,212,929

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	846,642	(652,557)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	384,930	(457,952)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	461,712	(194,605)

이월세액공제로 인한 기말 순이연법인세자산	1,919,133	3,662,568

이월세액공제로 인한 기초 순이연법인세자산	2,204,716	3,638,319

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(285,584)	24,249

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	9,926,154	3,122,055

적용세율에 따른 세부담액	2,161,754	664,852

조정사항 :

비공제비용	69,310	-

세액공제	(908,012)	(663,992)

이연법인세자산으로 인식되지 않는 일시적차이 효과	157,928	975,988

기타	4,483	132,973

법인세비용	1,485,463	1,212,929

유효세율	14.97%	38.85%

32. 매각예정자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매각예정자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매각예정자산(주1)

I. 유동자산

토지	-	1,756,007

건설중인자산	-	438,416

매각예정자산 합계	-	2,194,423

(주1) 당사는 전기말에 매각이 확정된 투자부동산을 매각예정자산으로 대체 하였으며, 당반기 중 동 자산의 매각이 완료되었습니다. 한편, 당반기 중 매각예정자산의 처분으로 발생한 이익은 969백만원 입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 매각예정자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	기말

토지	1,756,007	-	(1,756,007)	-	-

건설중인자산	438,416	-	(441,370)	2,954	-

합 계	2,194,423	-	(2,197,377)	2,954	-

(주1) 당반기 중 매각이 확정되어 투자부동산에서 대체된 금액입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	기말

토지	4,542,597	-	(4,542,597)	5,598,501	5,598,501

건설중인자산	1,080,130	-	(1,080,130)	1,383,362	1,383,362

합 계	5,622,727	-	(5,622,727)	6,981,863	6,981,863

(주1) 전반기 중 매각이 확정되어 투자부동산에서 대체된 금액입니다.

33. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	5,302,512	(3,217,035)

사용된 원재료	74,065,076	82,672,437

종업원급여	18,875,335	19,389,325

감가상각비	11,069,997	10,735,658

무형자산상각비	76,092	91,844

지급수수료	3,613,645	2,839,428

판매촉진비	267,806	113,080

기타	32,131,320	21,085,442

합 계	145,401,783	133,710,179

34. 주당순손 익

(1) 당반기 및 전반기 중 기본주당순손익 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순이익	170	364	71	86

희석주당순이익	170	364	71	86

(2) 기본주당순손 익기본주당손익 계산에 사용된 반기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	4,096,123	8,440,691	1,583,949	1,909,126

가중평균유통주식수	24,124,773	23,200,101	22,202,416	22,075,751

(3) 희석주당순 손익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말 현재 당사는 주식선택권(주석 27 참조) 및 전환사채(주석 19 참조) 를 보유하고 있으며, 희석화효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

희석주당순손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당순손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	24,124,773	23,200,101	22,202,416	22,075,751

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 임직원주식선택권	-	-	-	-

- 전환사채	-	-	-	-

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	24,124,773	23,200,101	22,202,416	22,075,751

35. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	하나머티리얼즈(주), Hana Micron America Inc., Hana Latin America, Ltda. (주)이피웍스, (주)이노메이트, 하나마이크론태양광(주), Hana Micron Vietnam Co.,Ltd,, HT Micron Semicondutores S.A, AniTrace INC.

공동기업	Hana Innosys Latin America

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	Hana Micron America Inc.	803,714	245,017	1,109,177	83,397

하나머티리얼즈(주)	4,855,710	66,643	55,156	24,780

(주)이피웍스	125,818	-	120,119	-

하나마이크론태양광(주)	18,881	-	18,881	-

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd.	9,152,572	8,603	4,180,008	-

HT Micron Semicondutores S.A.	43,571,611	-	51,550,914	-

AniTrace INC.	159,259	-	91,600	-

합 계	58,687,565	320,263	57,125,855	108,177

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권	미수금 등	미지급금 등

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

종속기업	Hana Micron America Inc.	-	459,838	14,063	94,436	382,118	49,191

하나머티리얼즈(주)	-	2,581,819	10,301	5,698	28,869	19,726

Hana Latin America, Ltda.(주1)	692,625	669,453	591,060	591,060	-	-

(주)이피웍스(주1)	-	-	571,413	443,641	-	-

하나마이크론태양광(주)	-	-	59,455	54,418	-	-

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd.(주1)	7,172,829	2,708,051	16,925,249	10,824,356	547,743	-

HT Micron Semicondutores S.A.(주1)	49,617,663	53,802,223	12,727,186	12,212,291	-	-

AniTrace INC.	251,612	89,520	-	-	-	-

공동기업	Hana Innosys Latin America(주2)	6,869,562	6,869,562	393,166	393,166	-	-

합 계	64,604,291	67,180,466	31,291,893	24,619,066	958,730	68,917

(주1) 상기 채권은 손실충당금이 고려되지 않은 총액이며, 당사는 종속회사인 Hana Latin America Ltda., Hana Micron Vietnam Co.,Ltd., HT Micron Semicondutores S.A, (주)이피웍스의 매출채권 및 미수금에 대하여 각각 1,284백만원(전기말 1,261백만원), 5,299백만원(전기말 3,993백만원), 6,999백만원(전기말 6,999백만원) 및 571백만원의 손실충당금을 설정하고 있습니다.
(주2) 공동기업인 Hana Innosys Latin America에 대한 매출채권과 미수금은 전기 이전에 전액 손실충당금을 설정하였습니다.

(4) 전기 중 당사의 종속기업인 하나머티리얼즈(주)는 당사가 기발행한 (7회) 전환사채 중 일부(권면가액 7,500백만원)를 사채권자들로부터 취득하였습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구 분	기초	증가	감소	기말

종속기업	Hana Micron America Inc.(주1)	USD 3,983,000	-	-	USD 3,983,000

(주)이피웍스(주1)	6,351,000	50,000	-	6,401,000

하나마이크론태양광(주)	219,720	-	-	219,720

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd.	USD 460,000	-	-	USD 460,000

(주1) 상기 대여금은 손실충당금이 고려되지 않은 총액이며, 당사는 종속회사인 Hana Micron America Inc. 및 (주)이피웍스 대여금에 대하여 각각 USD 3,983,000(전기말 USD 3,983,000) 및 6,401백만원(전기말 6,351백만원)의 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(6) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 로 부터 수령한 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	당반기	전반기

종속기업	하나머티리얼즈(주)	1,607,127	803,564

(7) 당반기말 현재 특수관계자 로 부터 제 공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자	지급보증금액	지급보증내역	지급보증처

하나머티리얼즈(주)	6,000,000	차입금 지급보증	수출입은행

22,000,000	차입금 자금보충약정	스마트파이낸싱제칠차

최대주주	56,455,320	차입금 지급보증	KEB하나은행 외

USD 390,240

USD 20,811,947	외화지급보증

(8) 당반기말 현재 특수관계자에 게 제 공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	지급보증금액	지급보증내역	지급보증처

Hana Micron America Inc.	USD 6,000,000	Stand by LC 지급보증	KEB하나은행

HT Micron Semicondutores S.A.	USD 6,801,446	Stand by LC 지급보증	KDB산업은행

USD 350,218	Stand by LC 지급보증	KEB하나은행

USD 5,395,759	Stand by LC 지급보증	BNDES

(9) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 유형	특수관계자 명칭	거래내역	당반기	전반기

출자	종속기업	HT Micron Semicondutores S.A.	추가현금출자	7,429,430	6,667,639

출자	종속기업	Hana Micron America Inc.	추가현금출자	1,187,000	2,139,200

(10) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 상여	386,339	333,280

퇴직급여	45,832	70,159

합 계	432,171	403,439

36. 영 업 으로부터 창출된 현금흐름

당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	8,440,691	1,909,126

2. 조정	6,595,910	12,507,772

(1) 비용의 가산	20,634,776	21,165,414

퇴직급여	1,296,302	1,676,378

주식보상비용	11,253	6,922

감가상각비	11,069,997	10,735,658

무형자산상각비	76,092	91,844

대손상각비(환입)	(107,238)	(3,963,391)

기타의대손상각비	1,483,936	4,126,919

외화환산손실	591,834	170,890

유형자산처분손실	4,258	64

지분법투자손실	-	3,123,098

이자비용	4,475,685	3,984,103

법인세비용	1,485,463	1,212,929

재고자산평가손실	160,904	-

기타	86,290	-

(2) 수익의 차감	(14,038,866)	(8,657,642)

외화환산이익	2,235,361	3,743,930

유형자산처분이익	3,319,749	1,548,743

이자수익	582,411	740,179

지분법투자이익	5,480,760	-

정부보조금비용상계액	490,387	508,352

매각예정자산처분이익	968,780	1,013,202

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	715,620	1,103,236

기타	245,798	-

3. 순운전자본의 변동	5,681,321	(12,403,005)

매출채권의 감소(증가)	575,880	(4,666,586)

기타수취채권의 감소(증가)	(622,182)	152,103

기타자산의 증가	(2,177,996)	(2,636,532)

재고자산의 감소(증가)	3,455,973	(3,217,035)

계약원가의 감소	1,937,196	-

기타장기수취채권의 감소	(48,943)	-

매입채무의 증가(감소)	8,946,665	(1,098,564)

기타지급채무의 증가(감소)	(2,957,392)	1,080,819

기타부채의 증가(감소)	(751,080)	4,391,280

퇴직금의 지급	(1,718,612)	(6,934,514)

사외적립자산의 감소(증가)	(958,188)	526,024

영업으로부터 창출된 현금흐름	20,717,922	2,013,893

37 . 비현금거래 (1) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기대여금의 유동성대체	10,071	1,500

장기미수금의 유동성대체	91,721	1,101,485

건설중인자산의 본계정 대체	293,595	2,928,123

당기손익-공정가치측정금융부채의 유동성대체	-	9,365,565

장기차입금의 유동성대체	4,267,576	4,258,663

전환사채의 유동성대체	-	15,101,563

전환사채의 전환권의 행사	11,041,072	1,876,265

유형자산 처분 미수금의 증가	3,324,560	2,860,997

유형자산 처분 장기미수금의 증가	731,236	-

유형자산 취득 미지급금의 증가(감소)	4,577,246	-

기타투자자산 처분 미수금의 증가(감소)	2,188,791	876,002

기타투자자산 취득 미지급금의 증가(감소)	2,413,807	-

투자부동산의 매각예정자산 대체	2,954	6,981,863

매각예정자산 처분 선수금의 감소	629,200	759,529

38. 우발채무와 약정사항 (1) 당사는 삼성전자주식회사 등과 제품의 공급과 관련된 거래기본계약 및 외주단가계약을 체결하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,985백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 기타 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관명	약정내용	약정한도

외화금액(USD)	원화금액

KEB하나은행	기타외화지급보증(주1)	6,350,218	-

무역어음대출	-	66,000

수출신용보증대출	-	2,000,000

전자매담대	-	40,000

KB국민은행	운전자금대출	-	4,000,000

신한은행	무역금융대출	-	10,000,000

에너지이용대출	-	169,000

운전자금대출	-	6,500,000

외화지급보증(주2)	8,000,000	-

외화시설대출	325,200	-

전자채권	-	10,000,000

KDB산업은행	외화지급보증	6,801,446	-

시설자금대출	-	2,333,320

산업운영대출 등	-	64,500,000

수출입은행	무역금융대출	-	22,500,000

IBK기업은행	무역어음대출	-	3,000,000

NH농협은행	무역어음대출	-	4,000,000

운전자금대출	-	10,000,000

NH투자증권	운전자금대출	-	14,000,000

KB증권	운전자금대출	-	20,000,000

대신증권	운전자금대출	-	19,500,000

미래에셋대우	운전자금대출	-	5,000,000

신한금융투자	운전자금대출	-	5,000,000

스마트파이낸싱제칠차	운전자금대출	-	20,000,000

합 계	21,476,864	222,608,320

(주1) 당반기말 현재 당사는 KEB하나은행의 외화지급보증에 대해 예금 3,857백만원(채권최고액 4,107백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 당사는 SK하이닉스에 원재료매입대금 지불과 관련된 외화지급보증을 제공하고 있습니다.

39. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	251,793,024	249,859,922

자본	141,708,396	132,054,676

부채비율	177.68%	189.21%

(2) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	1,962,017	-	-	1,962,017	1,962,017

단기금융상품	3,889,381	-	-	3,889,381	3,889,381

매출채권및기타채권	89,482,985	-	-	89,482,985	89,482,985

공정가치측정금융자산	-	1,507,004	1,149,828	2,656,832	2,656,832

기타장기수취채권	5,880,828	-	-	5,880,828	5,880,828

합 계	101,215,211	1,507,004	1,149,828	103,872,043	103,872,043

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	3,583,852	-	-	3,583,852	3,583,852

단기금융상품	3,391,877	-	-	3,391,877	3,391,877

매출채권및기타채권	83,700,963	-	-	83,700,963	83,700,963

공정가치측정금융자산	-	1,396,737	1,149,828	2,546,565	2,546,565

기타장기수취채권	6,257,378	-	-	6,257,378	6,257,378

합 계	96,934,070	1,396,737	1,149,828	99,480,635	99,480,635

(3) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가액

매입채무및기타채무	-	51,223,046	51,223,046	51,223,046

단기차입금	-	73,000,000	73,000,000	73,000,000

유동성장기차입금	-	4,109,511	4,109,511	4,109,511

장기차입금	-	88,269,000	88,269,000	88,269,000

전환사채	-	16,583,820	16,583,820	16,583,820

금융보증부채	-	297,210	297,210	297,210

장기매입채무및기타채무	-	1,598,768	1,598,768	1,598,768

당기손익-공정가치측정금융부채	8,011,395	-	8,011,395	8,011,395

금융리스부채-유동	-	843,110	843,110	843,110

금융리스부채-비유동	-	935,057	935,057	935,057

합 계	8,011,395	236,859,522	244,870,917	244,870,917

(전기말)

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가액

매입채무및기타채무	-	38,264,561	38,264,561	38,264,561

단기차입금	-	160,816,000	160,816,000	160,816,000

유동성장기차입금	-	7,674,208	7,674,208	7,674,208

장기차입금	-	7,008,500	7,008,500	7,008,500

전환사채	-	16,158,779	16,158,779	16,158,779

금융보증부채	-	355,054	355,054	355,054

장기매입채무및기타채무	-	1,718,960	1,718,960	1,718,960

당기손익-공정가치측정금융부채	7,189,801	-	7,189,801	7,189,801

합 계	7,189,801	231,996,062	239,185,863	239,185,863

(4) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적 당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

2) 시장위험 가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	95,266,813	88,093,870	13,184,204	14,332,787

JPY	-	-	6,757,960	2,438,916

EUR	-	-	8,121	102,563

합 계	95,266,813	88,093,870	19,950,285	16,874,266

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 법인세 차감전 손익의 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 당반기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

환율 10% 상승시	환율 10% 하락시	환율 10% 상승시	환율 10% 하락시

USD	9,526,681	(9,526,681)	(1,318,420)	1,318,420

JPY	-	-	(675,796)	675,796

EUR	-	-	(812)	812

합 계	9,526,681	(9,526,681)	(1,995,028)	1,995,028

상기 민감도 분석은 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험관리 당사의 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 차입금의 경우 이자율변동에따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 이자비용은 929 백만원 만큼 증가 또는 감소합니다 .

다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으 며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융보증계약(주1)	21,455,658	21,244,630

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

한편, 당사는 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음 표는 보고기간 종료일 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	51,223,046	1,598,768	52,821,814

단기차입금	73,887,644	-	73,887,644

장기차입금(주1)	4,166,976	98,567,609	102,734,585

전환사채	9,902,356	15,000,000	24,902,356

금융보증계약(주2)	7,345,932	14,109,726	21,455,658

리스부채	843,110	935,057	1,778,167

합 계	147,369,064	130,211,160	277,580,224

(주1) 유동성장기차입금의 현금흐름이 포함되어 있습니다.
(주2) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(5) 금융상품의 공정가치 1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,007,004	500,000	1,507,004

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,149,828	1,149,828

당기손익-공정가치측정금융부채	-	8,011,395	-	8,011,395

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	896,737	500,000	1,396,737

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,149,828	1,149,828

당기손익-공정가치측정금융부채	-	7,189,801	-	7,189,801

당반기 및 전반기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 및 전반기 중 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	매입	대체	평가손익	손상차손	당반기말

당기손익-공정가치측정금융자산	500,000	-	-	-	-	500,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,149,828	-	-	-	-	1,149,828

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	매입	대체	기타	손상차손	전반기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,186,944	600,001	-	500,000	-	2,286,945

3) 다음 표 는 수준 2와 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당반기말공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	1,149,828	EV/EBITDA 및 PER multiple 등	EV/EBITDA multiple	9.76	EV/EBITDA 및 PER multiple이 상승(하락)하고 유동성 할인율이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

PER multiple	10.14

유동성 할인율	15%

당기손익-공정가치측정금융부채	8,011,395	현금흐름할인법, 이항모형 등	해당사항 없음	-	해당사항 없음

보험상품 등	1,007,004	현금흐름할인법 및 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용	해당사항 없음	-	해당사항 없음

수익증권	500,000	해당사항 없음	-	해당사항 없음