하나마이크론 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 18 기 3 분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 18 기 당분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 17 기 3 분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 17 기 당분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
하나마이크론 주식회사

1. 회사의 개요

하나 마이크론 주식회사(이하 "당사")는 2001년 8월 23일에 설립되어 2005년 10월 11일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장한 회사로서, 반도체 및 액정표시장치인 메모리 및 비메모리 조립 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자 및 합병 등을 통하여 보고기간 종료일 현재의 자본금 은 보통주 11,364 백만원 이 며, 보고기간 종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최창호	5,453,360	23.99

최대주주의 특수관계인	289,454	1.27

자기주식	540,662	2.38

기타 소액주주 등	16,443,602	72.36

합 계	22,727,078	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며 별도재무제표 입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 별도재무제표를 함께이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.가. 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

ㆍ상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

ㆍ단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

ㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품은 존재하지 않습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 단기금융상품이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 주석 2. (1) 1) 마.에 표로 정리되어 있습니다.

이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

나. 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.

다. 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.라. 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세 가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

마. 기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없으며, 당사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용할 예정입니다.기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 선수취 대가' 제정

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측

정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

반면에 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추 정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 당사 실체 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 당사의 보고부문은 단일영업부문입니다. (2) 당사의 영업활동은 모두 대한민국에서 이루어지고 있습니다.

(3) 당분기 중 개별 고객사별로 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객들에 대한 총 매출액은 183,521백만원입니다.

5. 사용이 제한된 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	KEB 하나은행	3,357,000	3,357,000	Stand by LC 담보 제공

대신증권	39,405	116,483	자사주신탁

합 계	3,396,405	3,473,483

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

비상장주식	2,286,945	1,686,944

7. 종속기업, 관계기업투자 및 공동기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업, 관계기업주식 및 공동지배기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	소재지	지분율 및 의결권 비율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

종속기업 :

Hana Micron America Inc.	종속기업	미국	100.00	16,968,483	-	14,829,283	-

하나머티리얼즈(주)	종속기업	한국	45.42	9,928,088	36,568,388	9,928,088	29,004,642

(주)이피웍스	종속기업	한국	51.19	5,622	-	5,622	-

(주)이노메이트	종속기업	한국	79.75	4,115,018	-	4,115,018	-

하나마이크론태양광(주)	종속기업	한국	100.00	-	-	-	-

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	종속기업	베트남	100.00	1,130,654	-	1,130,654	-

HT Micron Semicondutores S.A.	종속기업	브라질	72.52	37,505,195	-	30,837,556	-

소 계	-	69,653,060	36,568,388	60,846,221	29,004,642

관계기업 및 공동기업 :

HANA INNOSYS LATIN AMERICA	공동기업	브라질	50.00	637,403	-	637,403	-

소 계	-	637,403	-	637,403	-

합 계	-	70,290,463	36,568,388	61,483,624	29,004,642

(주1) 하나머티리얼즈(주)의 경우 회사가 직접 보유한 지분에 대한 지분율은 당반기말 및 전기말 현재 각각 33.45% 및 33.92%이나, 기타의 주주로부터 포괄적으로 위임받은 의결권(2,300,000주)을 포함한 의결권 보유 비율은 각각 45.42% 및 46.06%로 산정됩니다. 당기의 경우 회사는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 회사가 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.
(주2) 회사가 보유하고 있는 (주)이피웍스의 주식은 의결권이 존재하는 상환전환우선주(86,000주)이며, 당사의 의결권이 50%를 초과하기 때문에 종속기업투자주식으로 분류하고 있습니다.
(주3) 회사는 전기 중 HT Micron Semicondutores S.A.의 주식을 추가 취득하여 공동기업에서 종속기업으로 분류를 변경했습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식 등의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	29,004,642	17,973,876

취득금액	8,806,839	9,407,150

지분법손익	(362,960)	(4,575,608)

지분법자본변동	(76,569)	207,572

배당금 수령	(803,564)	-

기타증감	-	3,466,853

기말금액	36,568,388	26,479,843

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 등의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	당기총포괄이익

Hana Micron America Inc.	4,642,051	14,772,191	1,787,362	(919,290)	(1,195,971)

하나머티리얼즈(주)	221,753,615	112,377,484	121,933,421	25,605,835	25,369,143

(주)이피웍스	2,063,998	7,667,356	-	(681,171)	(681,171)

(주)이노메이트	11,206	2,301,808	-	(98,422)	(98,422)

하나마이크론태양광(주)	495,799	550,910	71,333	651	651

HANA MICRON VIETNAM CO., LTD.	14,695,521	16,436,598	3,733,443	(1,268,689)	(1,288,496)

HT MICRON	78,668,636	88,084,107	84,040,650	(10,072,497)	(8,331,074)

HANA INNOSYS LATIN AMERICA	-	-	-	-	-

8. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	435,559,474	439,178,663

감가상각누계액	(249,144,469)	(240,352,481)

정부보조금	(4,471,018)	(5,322,902)

장부금액	181,943,987	193,503,280

(2) 당분기 및 전분기 중 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기초 순장부가액	193,503,280	210,534,500

취득	26,177,035	11,126,764

처분	(1,479,384)	(2,247,506)

감가상각비	(16,091,474)	(5,648,941)

대체	(20,165,470)	(6,665)

장부금액	181,943,987	213,758,152

(주1) 당분기 중 정부보조금으로 취득한 유형자산 금액은 1,224,129천원 입니다.

9. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	8,173,292	13,584,967

건설중인자산	1,976,828	3,230,426

합 계	10,150,120	16,815,393

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	장부금액

토지	13,584,967	186,826	-	(5,598,501)	8,173,292

건설중인자산	3,230,426	131,662	-	(1,385,260)	1,976,828

합 계	16,815,393	318,488	-	(6,983,761)	10,150,120

(주1) 당분기말 현재 매각이 확정된 투자부동산을 매각예정자산으로 대체하였습니다.

(전분기말)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	장부금액

토지	19,032,666	-	-	-	19,032,666

건설중인자산	3,828,594	401,718	-	-	4,230,312

합 계	22,861,260	401,718	-	-	23,262,978

10. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	8,949,779	8,842,185

감가상각누계액	(7,979,467)	(7,832,791)

정부보조금	(678)	(8,112)

손상차손누계액	(318,905)	(318,905)

장부금액	650,729	682,377

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기초 순장부가액	682,377	1,503,248

취득	95,490	-

감가상각비	(139,241)	(202,884)

대체	12,103	6,665

장부금액	650,729	1,307,029

11. 장ㆍ단기차입금

(1) 단기차입금보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말	전기말	상환방법

무역금융대출	KEB 하나은행	4,416,000	5,800,000	만기 일시상환

〃	수출입은행	24,500,000	25,500,000	〃

〃	IBK 기업은행	-	3,000,000	〃

〃	신한은행	10,000,000	-	〃

운영자금대출	산업은행	64,600,000	65,800,000	〃

〃	신한은행	9,000,000	10,000,000	〃

〃	NH 농협은행	10,000,000	10,000,000	〃

〃	산은캐피탈	-	2,458,000	〃

〃	신한캐피탈	-	2,458,000	〃

〃	NH투자증권	10,000,000	4,000,000	〃

〃	KB증권	10,000,000	10,000,000	〃

〃	대신증권	15,000,000	-	〃

〃	미래에셋대우증권	5,000,000	-	〃

합 계	162,516,000	139,016,000

상기 단 기차입금에 대하여 당사는 보고기간 종료일 현재 연 3.50%~6.17 % 의 이자를지 급하고 있습니다.

(2) 장기차입금보고기간 종료일 현재 당사의 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.가. 원화장기차입금

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말	전기말	상환방법

시설자금대출 외	KDB 산업은행	13,970,800	18,633,280	매년 원금균등

무역금융대출	신한은행	169,000	1,000,000	만기 일시상환

운전자금대출	KB 국민은행	4,000,000	5,000,000	만기 일시상환

소 계	18,139,800	24,633,280

차감 : 유동성 대체액	(6,991,640)	(12,410,390)

원화장기차입금 잔액	11,148,160	12,222,890

상기 원화장기차입금에 대하여 당사는 보고기간 종료일 현재 연 2.50%~4.25%의 이자를 지급하고 있습니다.

나. 외화장기차입금

(원화단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

시설자금대출	신한은행	4.64	USD 1,300,800	USD 2,276,400	매년 원금균등

원화환산액	1,447,400	2,438,935	-

차감: 유동성대체	(1,447,400)	(1,393,677)	-

외화장기차입금 잔액	-	1,045,258	-

(3) 차입금 관련 담보제공 및 지급보증 내역

1) 당분기말 현재 당사는 KDB 산업은행( 채권최고액 105,800백만원), 신한은행( 채권최고액 26,000백만원), KEB하나은행( 채권최고액 10,323백만원), NH 농협은행(채권최고액 12,000백만원) 차입금 등에 대하여 보유 중인 토지 및 건물 등(장부 금액 162,319백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.

2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 최대주주로부터 139,766백만원 및 USD 23,822,524 무역보험공사로부터 1,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 3) 당분기말 현재 당사는 삼평동 소재 건물의 임대보증금과 관련하여 300백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 4) 당분기말 현재 당사는 수출입은행의 차입금과 관련하여 용지를 제외한 재고자산 전액을 양도담보로 제공하고 있습니다. 5) NH투자증권, KB증권, 대신증권 차입금과 관련하여 당사가 보유 중인 종속기업인 하나머티리얼즈의 주식( 2,232천주 )을 담보로 제공하고 있습니다.

12. 전환사채

(1) 당사가 당분기 중 신규로 발행된 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 사채

사채의 권면총액	25,000,000,000원

사채이율	표면이자율 : 0%, 만기이자율 : 연 복리 1.0%

사채납입일	2017년 01월 24일

사채만기일	2022년 01월 24일

전환청구기간	2018년 01월 24일 ~ 2021년 12월 24일 까지

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 01월 24일에 권면금액의 105.1206%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 24개월이 되는 2019년 1월 24일 및 매 3개월마다 조기상환 청구권 있음

콜옵션(Call Option)	사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2018년 01월 24일 및 이후 2018년 12월 24일까지

전환가격(원/주)(주1)	4,907원

전환비율	사채권면 금액 100%

(주1) 사채발행 후 매 3개월이 경과하는 날을 전환가격 조정일로 하며, 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등으로 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환사채인수계약서에 정한 바에 따라 전환가격이 조정되며, 보고서 제출일 현재 유효한 전환가격은4,040원입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 계상되어 있는 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

액면가	23,250,000

사채상환할증금	1,190,528

사채할인발행차금	(172,223)

전환권조정	(8,646,356)

합 계	15,621,949

당사는 전환사채의 전환권 및 옵션을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 파생부채로인식하고 있으며, 후속기간 동안의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

13. 퇴직급여제도

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	16,261,674	15,622,402

사외적립자산의 공정가치	(12,847,808)	(13,668,564)

순확정급여부채	3,413,866	1,953,838

(2) 당분기 및 전분기의 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다 . (당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	15,622,403	(13,668,565)	1,953,838

당기근무원가	2,211,600	-	2,211,600

이자비용(이자수익)	239,460	(35,747)	203,713

소 계	18,073,463	(13,704,312)	4,369,151

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	(200,000)	(200,000)

제도에서 지급한 금액:

지급액	(1,811,789)	1,056,504	(755,285)

당분기말	16,261,674	(12,847,808)	3,413,866

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	17,474,569	(11,690,977)	5,783,592

당기근무원가	2,409,410	-	2,409,410

이자비용(이자수익)	187,900	(261,531)	(73,631)

소 계	20,071,879	(11,952,508)	8,119,371

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	(760,000)	(760,000)

제도에서 지급한 금액:

지급액	(1,952,654)	1,634,058	(318,596)

전분기말	18,119,225	(11,078,450)	7,040,775

(3) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.63	2.63

기대임금상승률	3.00	3.00

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

14. 주식선택권(1) 주식선택권부여 내역

보고기간 종료일 현재 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	김광은 외 7명	류흥선 외 68명	김준식 외 1명

권리부여일	2012년 3월 26일	2014년 3월 27일	2017년 03월 29일

발행할 주식의 총수	53,000 주	325,420 주	40,000 주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격	11,460 원	5,430 원	5,216 원

행사가능기간	2012.03.26~2019.03.26	2016.03.27~2021.03.27	2019.03.30~2024.03.30

(2) 보상원가 산정을 위한 제반가정 및 변수

당사는 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 공정가액을 산정하기 위하여 적용한, 그 주요가정은 다음과 같습니다.

구 분	2012년 3월 26일 발행	2014년 3월 27일 발행	2017년 03월 29일 발행

무위험이자율	3.82%	2.89%	1.66%

기대행사기간	2년	2년	2년

예상주가변동성	27.69%	20.06%	23.12%

기대배당수익률	1.00%	0.72%	0.64%

기대권리소멸율	0.00%	0.00%	0.00%

(3) 보상원가의 내역

당분기 및 전분기 현재 당사가 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기보상원가	1,435,373	1,419,818

당기 비용으로 인식한 보상비용	10,440	5,039

보상원가 합계	1,445,813	1,424,857

당기말까지 행사된 주식선택권	(509,604)	(509,604)

당기말 주식선택권	936,209	915,253

차기 비용으로 인식될 보상비용	6,845	27,801

15. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비 :

판매촉진비	81,221	194,301	71,115	225,283

운반비	119,028	353,389	121,304	340,148

기타	11,727	48,324	19,661	34,868

소 계	211,976	596,014	212,080	600,299

관리비 :

인건비	1,748,126	5,313,995	2,015,711	5,324,708

감가상각비	43,477	135,598	58,546	312,648

경상개발비	311,481	817,110	400,998	1,245,382

기타의 관리비	(1,960,038)	(4,065,415)	1,038,129	(668,484)

소 계	143,046	2,201,289	3,513,384	6,214,254

합 계	355,022	2,797,303	3,725,464	6,814,553

16. 기타영업외수익 및 비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,267,462	1,709,456	105,448	475,433

외화환산이익	(1,208,819)	2,535,084	534,095	794,972

유형자산처분이익	396,276	1,945,019	31,321	1,801,592

종속회사주식처분이익	-	-	-	3,466,853

매각예정자산처분이익	-	1,013,202	-	-

기 타	643,598	1,683,344	2,760,066	3,429,848

합 계	1,098,517	8,886,105	3,430,930	9,968,698

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	375,254	814,024	987,310	1,739,401

외화환산손실	155,000	243,505	(877,168)	2,148,557

유형자산처분손실	-	64	1,272	201,853

기타의대손상각비	808,825	4,935,745	28,043	319,174

기타	53,953	71,708	3,021	152,066

합 계	1,393,032	6,065,046	142,478	4,561,051

17. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	302,139	1,042,318	254,997	560,243

외환차익	4,243	183,083	52,069	112,427

외화환산이익	-	27	(15,924)	225,613

파생상품평가이익	-	1,103,236	-	1,334,975

합 계	306,382	2,328,664	291,142	2,233,258

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,630,366	6,614,469	1,973,747	5,477,029

외환차손	72,263	197,140	14,783	44,613

외화환산손실	13,989	96,374	5,167	5,167

합 계	2,716,618	6,907,983	1,993,697	5,526,809

18. 법인세비용(수익)과 이연법인세자산(부채)(1) 당사의 당분기와 전분기 손익에 반영된 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	2,090,451	1,054,837

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	(1,083,745)	(1,407,221)

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액(주2)	362,102	(167,761)

±자본에 가감된 이연법인세 변동액	1,884,852	201,685

±당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익	(1,563,087)	-

법인세비용	1,690,573	(318,462)

(주1) 일시적차이로 인한 분기말 순이연법인세자산(부채)	625,793	1,716,615

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(457,952)	309,393

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,083,745	1,407,222

(주2) 이월세액공제로 인한 분기말 순이연법인세자산(부채)	3,276,217	3,681,068

이월세액공제로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	3,638,319	3,513,306

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(362,102)	167,762

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	6,947,328	3,926,730

적용세율에 따른 세부담액	1,506,412	841,881

조정사항 :

비공제비용	256,079	(39,309)

세액공제	(1,372,176)	-

기타	1,300,258	(1,121,034)

법인세비용	1,690,573	(318,462)

유효세율	24.33%	(주1)

(주1) 전분기 중 부의 법인세비용이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 않았습니다.

19. 매각예정자산

(1) 보고기간 종료일 현재 매각예정자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

토지	5,598,501	4,542,597

건설중인자산	1,385,260	1,080,130

자산 총계	6,983,761	5,622,727

(2) 당분기 중 현재 매각예정자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	장부금액

토지	4,542,597	-	(4,542,597)	5,598,501	5,598,501

건설중인자산	1,080,130	-	(1,080,130)	1,385,260	1,385,260

합 계	5,622,727	-	(5,622,727)	6,983,761	6,983,761

20. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(4,150,036)	(5,425,702)

사용된 원재료	120,006,607	97,450,480

종업원급여	27,067,194	27,137,725

감가상각비	16,091,474	16,762,133

무형자산상각비	139,241	482,236

기타	85,998,225	38,522,241

합 계	245,152,705	174,929,113

21. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	Hana Micron America Inc., 하나머티리얼즈(주), Hana Latin America, Ltda, (주)이피웍스, (주)이노메이트, 하나마이크론태양광(주), HANA MICRON VIETNAM CO., LTD., HT Micron Semicondutores S.A, AniTrace,Inc.,

공동지배기업	Hana Innosys Latin America

기타의 특수관계자	HCHT Participations S.A

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	Hana Micron America Inc.	1,757,341	149,466	2,206,082	173,887

하나머티리얼즈(주)	33,350,240	70,521	-	454,410

Hana Latin America, Ltd	-	-	231,800	-

(주)이피웍스	274,025	-	177,678	-

HANA MICRON VIETNAM CO., LTD.	6,523,935	-	4,381,906	-

하나마이크론태양광(주)	78,578	-	30,477	-

HT Micron Semicondutores S.A(주1)	71,669,622	-	49,739,973	-

AniTrace, INC.	109,457	-	64,327	-

합 계	113,763,198	219,987	56,832,243	628,297

(주1) 전기 중 지분을 추가 취득함에 따라 공동기업에서 종속기업으로 분류를 변경하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권	미수금 등	미지급금 등

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속회사	Hana Micron America Inc.	3,955,782	4,402,714	140,998	83,892	105,923	20,678

하나머티리얼즈(주)	3,883,793	-	-	-	44,771	17,199,151

Hana Latin America, Ltda.	666,220	641,492	591,060	591,060	-	-

(주)이피웍스	-	-	482,320	380,130	-	-

하나마이크론태양광(주)	-	-	46,637	15,960	-	-

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd.	3,195,865	586,473	12,558,015	8,045,058	-	545

HT Micron Semicondutores S.A.	64,644,066	51,942,318	9,519,950	14,311,934	-	-

AniTrace INC.	67,832	18,064	-	-	-	-

공동기업	Hana Innosys Latin America	6,869,562	6,869,562	393,166	393,166	-	-

합 계	83,283,120	64,460,623	23,732,146	23,821,200	150,694	17,220,374

(주1) 상기 채권은 대손충당금이 고려되지 않은 총액입니다.
(주2) 공동기업인 Hana Innosys Latin America에 대한 매출채권과 미수금은 전기 이전에전액 대손 인식하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

Hana Micron America Inc.	USD 3,983,000	USD 3,983,000

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd.	USD 460,000	-

(주)이피웍스	6,331,000	6,151,000

하나마이크론태양광(주)	219,720	219,720

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 게 제 공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD)

구 분	지급보증금액(주1)	지급보증내역	지급보증처

Hana Micron America Inc.	USD 6,000,000	Stand by LC 지급보증	KEB하나은행

HT Micron Semicondutores S.A	USD 1,203,934	Stand by LC 지급보증	KDB산업은행

USD 558,836	Stand by LC 지급보증	KEB하나은행

(주1) 당사는 특수관계자에게 제공한 지급보증에 대하여 보증수수료를 수익으로 인식하고 있습니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 게 제 공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지급보증금액	지급보증내역	지급보증처

하나머티리얼즈(주)	6,000,000	차입금 지급보증	수출입은행

(7) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 유형	특수관계자 명칭	거래내역	당분기	전분기

출자	종속기업	Hana Micron America Inc.	추가현금출자	2,139,200	2,240,000

출자	공동기업	HT Micron Semicondutores S.A.	추가현금출자	6,667,639	7,167,150

(8) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	533,014	530,917

퇴직급여	70,159	110,220

합 계	603,173	641,137

22. 우발채무와 약정사항(1) 당사는 삼성전자주식회사 등과 제품의 공급과 관련된 거래기본계약 및 외주단가계약을 체결하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보 험으로부터 56,078백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 기타 약정사항

(원화단위: 천원)

금융기관명	약정내용	약정한도

외화금액(USD)	원화금액

KEB 하나은행	외화지급보증(주1)	6,558,836	-

무역어음대출	-	2,416,000

전자매담대	-	40,000

수출신용보증	-	2,000,000

KB 국민은행	운전자금대출	-	4,000,000

신한은행	무역어음대출	-	10,000,000

시설대출	-	169,000

운전자금대출	-	9,000,000

외화지급보증(주2)	8,000,000	-

외화시설대출	3,905,248	-

전자채권	-	10,000,000

KDB 산업은행	외화지급보증	1,662,892	-

시설대출	-	23,300,000

산업운영대출	-	64,600,000

수출입은행	무역어음대출	-	25,000,000

IBK 기업은행	무역어음대출	-	3,000,000

NH 농협은행	무역어음대출	-	4,000,000

운전자금대출	-	10,000,000

NH투자증권	운전자금대출	-	10,000,000

KB증권	운전자금대출	-	10,000,000

대신증권	운전자금대출	-	15,000,000

미래에셋대우	운전자금대출	-	5,000,000

합 계	20,126,976	207,525,000

(주1) 보고기간 종료일 현재 당사는 KEB하나은행의 외화지급보증에 대해 예금 3,357백만원(채권최고액 4,107백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 당사는 SK하이닉스에 원재료매입대금 지불과 관련된 외화지급보증을 제공하고 있습니다.

23. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	267,280,126	269,128,842

자본	131,630,670	124,643,934

부채비율	203.05%	215.92%

(2) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	12,123,855	-	12,123,855	12,123,855

단기금융상품	3,396,405	-	3,396,405	3,396,405

매출채권	89,933,526	-	89,933,526	89,933,526

기타수취채권	6,427,256	-	6,427,256	6,427,256

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	2,286,945	2,286,945	2,286,945

기타장기수취채권	6,834,996	-	6,834,996	6,834,996

합 계	118,716,038	2,286,945	121,002,983	121,002,983

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	2,951,053	-	2,951,053	2,951,053

단기금융상품	3,473,483	-	3,473,483	3,473,483

매출채권	63,134,789	-	63,134,789	63,134,789

기타수취채권	9,316,299	-	9,316,299	9,316,299

매도가능금융자산	-	1,686,944	1,686,944	1,686,944

기타장기수취채권	8,682,275	-	8,682,275	8,682,275

합 계	87,557,899	1,686,944	89,244,843	89,244,843

(3) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	27,038,849	27,038,849	27,038,849

단기차입금	-	162,516,000	162,516,000	162,516,000

유동성장기차입금	-	8,439,040	8,439,040	8,439,040

기타지급채무	-	22,249,070	22,249,070	22,249,070

장기차입금	-	11,148,160	11,148,160	11,148,160

전환사채	-	15,621,949	15,621,949	15,621,949

기타장기지급채무	-	2,150,358	2,150,358	2,150,358

당기손익-공정가치측정 금융부채	9,365,565	-	9,365,565	9,365,565

합 계	9,365,565	249,163,426	258,528,991	258,528,991

(전기말)

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	24,069,578	24,069,578	24,069,578

단기차입금	-	139,016,000	139,016,000	139,016,000

유동성장기차입금	-	13,804,067	13,804,067	13,804,067

기타지급채무	-	20,587,166	20,587,166	20,587,166

장기차입금	-	13,268,148	13,268,148	13,268,148

전환사채	-	15,178,619	15,178,619	15,178,619

기타장기지급채무	-	2,117,619	2,117,619	2,117,619

파생상품부채	11,256,775	-	11,256,775	11,256,775

합 계	11,256,775	228,041,197	239,297,972	239,297,972

(4) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적 당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다.내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

2) 시장위험 가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	98,977,228	85,250,267	15,690,993	10,349,568

JPY	152,081	-	2,374,121	2,707,867

EUR	-	-	403,906	-

합 계	99,129,309	85,250,267	18,469,020	13,057,435

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

환율 10% 상승시	환율 10% 하락시	환율 10% 상승시	환율 10% 하락시

USD	9,897,723	(9,897,723)	(1,569,099)	1,569,099

JPY	15,208	(15,208)	(237,412)	237,412

EUR	-	-	(40,391)	40,391

합 계	9,912,931	(9,912,931)	(1,846,902)	1,846,902

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험관리 당사의 이자율위험은 주로 변동이자부 사채 및 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 사채 및 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 사채 및 차입금에 대한 이자비용은 1,421 백만원 만큼 증가 또는 감소합니다 . 다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으 며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약	8,637,635	9,344,460

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

한편, 당사는 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	49,287,919	2,150,358	51,438,277

단기차입금	165,039,427	-	165,039,427

장기차입금	8,599,281	11,443,767	20,043,048

전환사채	24,440,528	-	24,440,528

금융보증계약(주1)	8,637,635	-	8,637,635

합 계	256,004,790	13,594,125	269,598,915

(주1) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 보증금액 전액이 청구된다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	44,656,744	2,117,619	46,774,363

단기차입금	140,971,623	-	140,971,623

장기차입금	14,429,087	13,818,962	28,248,049

전환사채	-	26,280,138	26,280,138

금융보증계약(주1)	9,344,460	-	9,344,460

합 계	209,401,914	42,216,719	251,618,633

(주1) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 보증금액 전액이 청구된다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(5) 금융상품의 공정가치 1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,286,945	2,286,945

당기손익-공정가치측정금융부채	-	9,365,565	-	9,365,565

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	-	-	1,186,944	1,186,944

금융부채

파생부채	-	11,256,775	-	11,256,775

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	매입	기타	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,186,944	600,001	500,000	2,286,945

다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역(주1)	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	-	500,000

(주1) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

3) 다음 표 는 수준 2와 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당분기말 공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	2,286,945	EV/EBITDA및 PER multiple	EV/EBITDA multiple	14.66	EV/EBITDA 및 PER multiple이 상승(하락)하고 유동성 할인율이 하락(상승)한다면 비상장주식의공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

PER multiple	11.67

유동성 할인율	15%

파생부채	9,365,565	이항모형	주가변동성에 따른할인율	-	할인율이 하락(상승)한다면 파생상품부채의 공정가치는 증가(감소) 할 것입니다.