하나마이크론 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 19 기 3 분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 19 기 당분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 18 기 2 분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 18 기 당분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
하나마이크론 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 하나마이크론 주식회사(이하 "당사" 및 "회사")는 2001년 8월 23일에 설립되어 2005년 10월 11일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장한 회사로서, 반도체 및 액정표시장치인 메모리 및 비메모리 조립 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자 및 합병 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 12,685 백만원 이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최창호	5,488,360	21.63

최대주주의 특수관계인	440,210	1.74

자기주식	540,662	2.13

기타 소액주주 등	18,901,400	74.50

합 계	25,370,632	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호 하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때,기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	144,439,764	-	144,439,764

비유동자산	460,462,235	3,504,755	463,966,990

사용권자산(주1)	-	3,504,755	3,504,755

자산 총계	604,901,999	3,504,755	608,406,754

유동부채	327,458,543	1,171,697	328,630,240

리스부채(주1)	-	1,171,697	1,171,697

비유동부채	71,193,186	2,333,058	73,526,244

리스부채(주1)	-	2,333,058	2,333,058

부채 총계	398,651,729	3,504,755	402,156,484

자본 총계	206,250,270	-	206,250,270

부채 및 자본총계	604,901,999	3,504,755	608,406,754

(주1) 기업회계기준서 제1116호 상 단기리스 및 소액자산 리스 면제 규정을 적용하였으며, 식별된 리스계약을 사용권자산으로 분류 하였습니다.

한편, 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 리스부채로 분류하여 표시합니다.

연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

ㆍ 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.

ㆍ 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에 별도의 계정과목으로 분류하여 표시합니다.

연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다.

② 리스제공자

연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.

연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중요한 판 단 과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1 ) 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업 의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결실체 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 연결실체의 보고부문은 다 음과 같습니다.

구 분	주요 사업부문의 내용

반도체 제조 부문	반도체 패키징 테스트 등

반도체 재료 부문	반도체식각장비의 Silicon parts 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 부문손익 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합 계

매출액	324,411,714	121,032,510	(78,392,511)	367,051,713

부문영업손익	9,052,435	29,709,949	(2,947,985)	35,814,399

부문순손익	14,616,969	22,711,364	(13,154,307)	24,174,026

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합 계

매출액	344,156,743	121,933,421	(108,975,548)	357,114,616

부문영업손익	10,554,192	34,625,339	(7,209,299)	37,970,232

부문순손익	(8,328,897)	25,507,412	4,676,829	21,855,344

(3) 보고기간 종료일 현 재 연결실체의 보고부문별 자산총액과 부채총액 의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합 계

자산총계	560,979,730	298,631,411	(162,153,169)	697,457,972

부채총계	413,796,544	161,663,617	(122,721,653)	452,738,508

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합 계

자산총계	483,464,374	248,827,667	(127,390,042)	604,901,999

부채총계	374,592,443	131,497,649	(107,438,363)	398,651,729

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 각 지역에 대한 매출 정보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 국	256,544,283	267,250,459

미 국	2,858,444	1,995,828

기 타	107,648,985	87,868,329

합 계	367,051,712	357,114,616

(5) 당분기 중 개별 고객사별로 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 "A"사(社) 91,303백만원, "B"사(社) 71,056백만원 외 1개 社이며, 동 고객사들의 총 매출액은 203,218백만원으로 전체 매출의 55%를 구성합니다.

5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	KEB 하나은행	3,857,000	3,357,000	Stand by LC 담보 제공

대신증권	32,381	34,877	자사주신탁

합 계	3,889,381	3,391,877

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	장기미수금	장기대여금	보증금

일반 채권	53,426,771	9,394,209	507,629	100,680	4,527,197	250,300	2,973,617	71,180,403

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-	-	-	(20,411)	(20,411)

차감: 손실충당금	(7,733,018)	(1,729,529)	-	-	-	-	-	(9,462,547)

합 계	45,693,753	7,664,680	507,629	100,680	4,527,197	250,300	2,953,206	61,697,445

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	장기미수금	장기대여금	보증금

일반 채권	45,164,177	8,273,086	613,209	36,033	4,179,205	54,771	2,958,314	61,278,795

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-	-	-	(20,534)	(20,534)

차감: 손실충당금	(7,531,112)	(1,726,229)	-	-	-	-	-	(9,257,341)

합 계	37,633,065	6,546,857	613,209	36,033	4,179,205	54,771	2,937,780	52,000,920

한편, 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정되며, 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금 연결실체의 평균 신용공여기간은 90일(해외 180일)이며, 연결실체는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제환경, 보고기간 말 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금설정률표를 이용하여 산정됩니다. 연결실체는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권 및 기타채권을 제각하고 있습니다.1) 당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합 계

채무불이행률	0.11%	2.08%	5.88%	100.00%	-

총장부금액	14,755,834	2,115,365	594,474	614,681	18,080,354

기대신용손실	(15,640)	(44,042)	(34,973)	(614,681)	(709,336)

순장부금액	14,740,194	2,071,323	559,501	-	17,371,018

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	집합평가	개별평가	합 계

기초금액	516,948	8,740,393	9,257,341

손실충당금 재측정	192,389	-	192,389

환입	-	(1,157)	(1,157)

환율변동효과	-	13,975	13,975

기말금액	709,337	8,753,211	9,462,548

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	집합평가	개별평가	합 계

기초금액	511,122	8,755,917	9,267,039

손실충당금 재측정	5,000	-	5,000

환입	-	(7,690)	(7,690)

환율변동효과	-	(1,334)	(1,334)

기말금액	516,122	8,746,893	9,263,015

7. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	정부보조금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	정부보조금	장부금액

상품	156,267	(19,365)	-	136,902	141,233	(12,294)	-	128,939

제품	17,063,993	(857,000)	-	16,206,993	10,380,861	(1,021,029)	-	9,359,832

재공품	20,668,094	(1,614,578)	-	19,053,516	27,252,547	(672,811)	-	26,579,736

원재료	31,836,871	(1,096,818)	-	30,740,053	21,225,245	(530,286)	-	20,694,959

저장품	8,909,011	(1,539,154)	-	7,369,857	5,732,337	(907,032)	-	4,825,305

미착품	2,306,117	-	-	2,306,117	1,035,373	-	-	1,035,373

용지(주1)	9,106,493	-	(68,917)	9,037,576	13,180,477	-	(109,794)	13,070,683

합 계	90,046,846	(5,126,915)	(68,917)	84,851,014	78,948,073	(3,143,452)	(109,794)	75,694,827

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산 :

기타의투자자산	1,034,609	896,737

수익증권	2,012,670	1,211,109

합 계	3,047,279	2,107,846

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	1,149,828	1,149,828

10. 종속기업 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

Hana Micron America, Inc.	반도체 마케팅 및 SI 사업	미국	100.00	100.00	12월

하나머티리얼즈(주)(주1)	반도체 소재 제조 및 판매업	한국	44.47	45.42	12월

(주)이피웍스(주2)	반도체 소재 제조 및 연구업	한국	51.19	51.19	12월

(주)이노메이트	반도체용 특수가스 제조 및 판매업	한국	79.75	79.75	12월

하나마이크론태양광(주)	태양광 발전업	한국	100.00	100.00	12월

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	반도체 패키징 테스트	베트남	100.00	100.00	12월

Hana Latin America, Ltda.	RFID 판매 및 SI 사업	브라질	99.76	99.76	12월

AniTrace,Inc.	RFID 판매 및 SI 사업	미국	100.00	100.00	12월

HT Micron Semicondutores S.A.	반도체 패키징 테스트	브라질	66.59	72.52	12월

Hana Micron VINA Co., Ltd.	반도체 패키징 테스트	베트남	100.00	-	12월

(주1) 하나머티리얼즈(주)의 경우 회사가 직접 보유한 지분에 대한 지분율은 당분기말 및 전기말 현재 각각 32.75% 및 33.45%이나, 기타의 주주로부터 포괄적으로 위임받은 의결권(2,300,000주)을 포함한 의결권 보유 비율은 각각 44.47% 및 45.42%로 산정됩니다. 당분기의 경우 회사는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 회사가 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.
(주2) 연결실체가 보유하고 있는 (주)이피웍스의 주식은 의결권이 존재하는 상환전환우선주(86,000주)이며, 연결실체의 의결권이 50%를 초과하기 때문에 종속기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기 중 신규로 연결대상에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

Hana Micron VINA Co., Ltd.	당분기 중 신설되어 연결대상 종속기업에 편입

(3) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Hana Micron America, Inc.	하나머티리얼즈(주)	(주)이피웍스	(주)이노메이트	하나마이크론태양광(주)	Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	Hana Latin America, Ltda.	AniTrace,Inc.	HT Micron Semicondutores S.A	Hana Micron VINA Co., Ltd.

유동자산	1,362,513	58,125,523	140,239	11,206	73,930	12,936,263	373,297	191,567	35,283,333	9,657,840

비유동자산	3,702,958	240,494,682	1,373,929	-	364,863	15,960,859	41,291	37,329	53,891,498	552,324

자산계	5,065,471	298,620,205	1,514,168	11,206	438,793	28,897,122	414,588	228,896	89,174,831	10,210,164

유동부채	7,523,496	74,095,493	7,462,600	2,433,399	481,508	27,517,584	1,234,068	231,179	69,403,446	4,229,030

비유동부채	4,257,281	85,134,725	442,528	-	-	-	1,684,585	28,733	13,932,323	-

부채계	11,780,777	159,230,218	7,905,128	2,433,399	481,508	27,517,584	2,918,653	259,912	83,335,769	4,229,030

지배지분	(6,715,306)	62,508,033	(3,271,563)	(1,931,699)	(42,715)	1,379,538	(2,498,036)	(31,016)	3,888,341	5,981,134

비지배지분	-	76,881,954	(3,119,397)	(490,494)	-	-	(6,029)	-	1,950,721	-

자본계	(6,715,306)	139,389,987	(6,390,960)	(2,422,193)	(42,715)	1,379,538	(2,504,065)	(31,016)	5,839,062	5,981,134

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Hana Micron America, Inc.	하나머티리얼즈(주)	(주)이피웍스	(주)이노메이트	하나마이크론태양광(주)	Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	Hana Latin America, Ltda.	AniTrace,Inc.	HT Micron Semicondutores S.A.	Hana Micron VINA Co., Ltd.

매출액	1,786,714	121,032,510	-	-	77,076	17,868,366	-	190,757	84,920,079	-

영업손익	(211,947)	29,709,949	(521,339)	-	34,460	1,018,717	(255,777)	(69,830)	3,491,859	(1,592)

(주) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Hana Micron America, Inc.	하나머티리얼즈(주)	이피웍스(주)	(주)이노메이트	하나마이크론태양광(주)	Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	Hana Latin America, Ltda.	AniTrace,Inc.	HT Micron Semicondutores S.A.	Hana Micron VINA Co., Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	(469,852)	17,345,225	(88,920)	-	29,560	8,290,773	(183,696)	41,077	5,877,647	(38,800)

투자활동으로 인한 현금흐름	(373,320)	(51,875,486)	-	-	-	(7,652,931)	-	273	(14,417,893)	(9,514,795)

재무활동으로 인한 현금흐름	1,187,000	36,636,136	80,000	-	-	-	395,090	-	11,398,357	10,203,180

현금및현금성자산의 순증감	336,068	2,109,227	(8,920)	-	29,560	515,754	206,580	39,313	2,329,025	631,928

기초 현금및현금성자산	137,267	2,833,299	11,739	11,181	34,423	778,574	24,635	726	763,196	-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(7,760)	3,352	-	-	-	(122,088)	(4,814)	(2,037)	(529,086)	(44,051)

기말 현금및현금성자산	473,335	4,942,526	2,819	11,181	63,983	1,294,328	231,215	40,039	3,092,221	631,928

(주) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

11. 공동기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 공동기업투자에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

HANA INNOSYS LATIN AMERICA	브라질	50.00	637,403	-	637,403	-

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내 역 은 없 습니다.

12. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

선급금	11,299,372	2,346,890

선급비용	5,274,590	1,941,101

소 계	16,573,962	4,287,991

비유동자산:

기타의투자자산	129,302	180,826

합 계	16,703,264	4,468,817

13. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	98,492,544	-	-	-	98,492,544

건물	113,986,265	-	(16,129,399)	-	97,856,866

구축물	7,186,064	-	(1,575,058)	-	5,611,006

기계장치	514,310,739	(936,368)	(302,829,753)	(717,962)	209,826,656

공구와기구 외	70,619,620	(115,326)	(58,982,011)	(149)	11,522,134

건설중인자산	42,581,649	-	-	(442,773)	42,138,876

합 계	847,176,881	(1,051,694)	(379,516,221)	(1,160,884)	465,448,082

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	92,658,735	-	-	-	92,658,735

건물	89,594,043	-	(14,210,814)	-	75,383,229

구축물	3,735,556	-	(1,370,870)	-	2,364,686

기계장치	444,370,541	(1,202,316)	(275,606,489)	(717,962)	166,843,774

공구와기구 외	66,185,662	(159,321)	(56,340,282)	(149)	9,685,910

건설중인자산	78,048,312	-	-	(442,773)	77,605,539

합 계	774,592,849	(1,361,637)	(347,528,455)	(1,160,884)	424,541,873

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	환율변동효과	기말

토지	92,658,735	-	-	-	5,833,809	-	98,492,544

건물	75,383,229	6,175	(13,718)	(2,186,638)	24,622,317	45,501	97,856,866

구축물	2,364,687	9,630	(3,785)	(244,942)	3,485,416	-	5,611,006

기계장치	166,843,772	21,443,909	(220,624)	(29,822,153)	50,857,464	724,288	209,826,656

공구와기구 외	9,685,910	3,440,356	(5,112)	(2,726,659)	1,175,480	(47,841)	11,522,134

건설중인자산	77,605,539	51,578,770	(245,000)	-	(86,825,142)	24,709	42,138,876

합 계	424,541,872	76,478,840	(488,239)	(34,980,392)	(850,656)	746,657	465,448,082

(주1) 당분기 중 건설중인자산에서 기타의무형자산 으로 대체된 금액은 90,440천원이며, 건설중인자산에서 재고자산으로 대체된 금액은 265,271천원 입니다. 또한, 재고자산 및 계약이행원가에서 토지로 대체된 금액은 각각 2,262,882천원, 805,398천원이며, 토지, 건물, 구축물에서매각예정자산으로 대체된 금액은 각각 2,262,053천원, 1,168,161천원, 133,011천원입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(주1)	처분	감가상각비	대체(주2)	환율변동효과	연결범위변동	기말

토지	65,491,296	-	-	-	44,441	-	-	65,535,737

건물	61,871,776	-	(1,614,637)	(1,563,937)	11,779,044	(2,366,658)	747,463	68,853,051

구축물	2,265,564	-	-	(158,305)	-	-	-	2,107,259

기계장치	151,074,947	13,538,609	(136,517)	(24,351,050)	20,354,070	(3,342,239)	2,753,288	159,891,108

공구와기구 외	8,259,892	1,743,379	(65,886)	(2,749,298)	2,236,531	(178,147)	-	9,246,471

건설중인자산	56,601,165	82,262,471	-	-	(40,187,135)	(45,490)	-	98,631,011

합 계	345,564,640	97,544,459	(1,817,040)	(28,822,590)	(5,773,049)	(5,932,534)	3,500,751	404,264,637

(주1) 전분기 중 정부보조금으로 취득한 유형자산 금액은 1,224,129천원입니다.
(주2) 전분기 중 건설중인자산에서 기타의무형자산 으로 대체된 금액은 851,655천원이며, 건설중인자산에서 재고자산으로 대체된 금액은 5,212,603천원입니다. 또한, 전분기 중 건설중인자산 정부보조금에서 재고자산 정부보조금으로 대체된 금액은 291,210천원입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	33,238,348	27,174,585

관리비	867,554	954,322

경상연구개발비	874,491	693,683

합 계	34,980,393	28,822,590

14. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	8,173,292	-	-	8,173,292

건설중인자산	2,110,999	-	-	2,110,999

합 계	10,284,291	-	-	10,284,291

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	8,173,292	-	-	8,173,292

건설중인자산	1,996,116	-	-	1,996,116

합 계	10,169,408	-	-	10,169,408

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	기말

토지	8,173,292	-	-	-	8,173,292

건설중인자산	1,996,116	117,837	-	(2,954)	2,110,999

합 계	10,169,408	117,837	-	(2,954)	10,284,291

(주1) 당분기 중 매각이 확정된 투자부동산을 매각예정자산으로 대체하였습니다.(주석 33 참조)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	기말

토지	13,584,967	186,826	-	(5,598,501)	8,173,292

건설중인자산	3,230,426	131,662	-	(1,385,260)	1,976,828

합 계	16,815,393	318,488	-	(6,983,761)	10,150,120

(주1) 전분기말 현재 매각이 확정된 투자부동산을 매각예정자산으로 대체하였습니다.(주석 33 참조)

15. 계약부채 및 계약원가 (1) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(주1)	-	2,051,054

(주1) 산업단지 분양 매출과 관련하여 계약금으로 수령한 금액이며, 당분기말 현재 수령한 계약금은 없습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 계약원가의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약이행원가	3,920,275	5,857,471

계약이행원가는 산업단지 분양매출과 관련하여 지방자치단체의 인가를 얻기 위하여 기반시설 등을 건설하기 위한 지출과 관련된 금액입니다. 이러한 원가는 산업단지 분양 매출이 인식되는 시점에 매출원가로 계상됩니 다. 당분기 중 1,132백만원이 매출원가로 계상되었습니다. 자산화된 원가와 관련하여 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

16. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

과 목	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	4,867,117	-	-	-	4,867,117

개발비	6,924,037	(1,025,053)	-	-	5,898,984

기타의무형자산	12,101,397	(38)	(8,136,747)	-	3,964,612

회원권	2,652,114	-	-	(673,614)	1,978,500

합 계	26,544,665	(1,025,091)	(8,136,747)	(673,614)	16,709,213

(전기말)

(단위: 천원)

과 목	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	4,867,117	-	-	-	4,867,117

개발비	11,841,101	(1,025,053)	(5,585,815)	-	5,230,233

기타의무형자산	12,358,152	(76)	(10,085,363)	-	2,272,713

회원권	2,652,113	-	-	(673,613)	1,978,500

합 계	31,718,483	(1,025,129)	(15,671,178)	(673,613)	14,348,563

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	대체	환율변동효과	기말

영업권	4,867,117	-	-	-	-	4,867,117

개발비	5,230,233	1,547,541	(853,308)	-	(25,482)	5,898,984

기타의무형자산	2,272,713	2,088,686	(468,920)	90,440	(18,307)	3,964,612

회원권	1,978,500	-	-	-	-	1,978,500

합 계	14,348,563	3,636,227	(1,322,228)	90,440	(43,789)	16,709,213

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	대체	환율변동효과	연결범위변동	기말

개발비	5,684,381	734,845	(952,127)	-	(545,991)	4,921,108

기타의무형자산	2,010,835	1,351,862	(531,068)	851,655	(183,924)	682,762	3,559,935

회원권	272,993	245,280	-	-	-	1,140,460

합 계	7,968,209	2,331,987	(1,483,195)	851,655	(729,915)	682,762	9,621,503

(4) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	887,958	966,672

관리비	109,979	206,732

경상연구개발비	324,291	309,791

합 계	1,322,228	1,483,195

17. 사용권 자산 및 리스부채연결실체는 토지, 건물, 기계장치, 차량을 리스 하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

금융리스부채-유동(1년이내)	2,427,944

금융리스부채-비유동(1년초과 3년이내)	3,547,461

합 계	5,975,405

(2) 당분기말 현재 유형별 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

토지	2,421,756

건물	269,778

기계장치	2,302,232

차량운반구	792,474

합 계	5,786,240

(3) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

사용권자산 감가상각비	1,115,527

리스부채 이자비용	115,844

단기리스 관련 비용	843,044

소액자산리스 관련 비용	35,641

합계	2,110,056

18. 정부보조금

당분기 및 전분기 중 정부보조금의 수령 및 사용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 미사용잔액	40,209	45,580

정부보조금 수령액	777,740	1,899,715

자산취득금액	-	(1,224,129)

비용상계금액	(777,740)	(667,640)

기말 미사용잔액	40,209	53,526

19. 장ㆍ단기차입금 (1) 단기차입금보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말	전기말	상환방법

무역금융대출	KEB하나은행	2,000,000	3,216,000	만기 일시상환

〃	한국수출입은행	37,500,000	32,000,000	〃

〃	신한은행	10,000,000	10,000,000	〃

〃	국민은행	1,000,000	-	〃

〃	우리은행	2,000,000	-	〃

〃	씨티은행	2,000,000	-	〃

운영자금대출	우리은행	3,000,000	5,000,000	〃

〃	한국씨티은행	4,000,000	4,000,000	〃

〃	KDB산업은행	14,000,000	66,600,000	〃

〃	신한은행	6,500,000	9,000,000	〃

〃	KB국민은행	3,000,000	4,000,000	〃

〃	NH농협은행	15,000,000	13,900,000	〃

〃	NH투자증권	10,000,000	10,000,000	〃

〃	KB증권	10,000,000	10,000,000	〃

〃	대신증권	15,000,000	15,000,000	〃

〃	미래에셋대우	3,000,000	5,000,000	〃

시설자금대출	KB국민은행	2,000,000	2,000,000	〃

〃	NH농협은행	8,000,000	3,170,000	〃

회전신용대출	BANK OF AMERICA	6,847,410	6,373,170	〃

기타의 단기차입금	Desconto de Duplicatas 외 3건	5,858,852	4,288,943	〃

〃	주주차입금	90,000	90,000	〃

합 계	160,796,262	203,638,113

상기 단기차입금에 대하여 연결실체는 당분기말 현재 연 1.93%~12.16% 의 이자를 지급 하고 있습니다.

(2) 장기차입금보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

1) 원화장기차입금

(단위: 천원)

차입처	당분기말	전기말	상환방법

KDB산업은행	37,416,660	34,847,890	분할상환

신한은행	169,000	3,669,000	분할상환

KB국민은행	6,555,556	10,906,582	만기일시상환

KDB산업은행	84,500,000	6,000,000	만기일시상환

우리은행	900,000	-	만기일시상환

스마트파이낸싱제칠차	20,000,000	-	만기일시상환

NH농협은행	13,000,000	16,000,000	분할상환

KDB산업은행(주1)	16,000,000	10,000,000	분할상환

소 계	178,541,216	81,423,472

차감: 유동성대체	(14,122,216)	(27,517,750)

원화장기차입금 잔액	164,419,000	53,905,722

(주1) 연결실체는 삼성전자, SK하이닉스 및 도쿄일렉트론 코리아로부터 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 하나마이크론제일차 유한회사(제1종수익자) 및 하나머티리얼즈제일차 유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 각각 체결하였습니다. 그리고 KDB산업은행을 통한 미래매출채권 유동화 ABCP(자산유동화 증권) 500억원의 한도 약정을 맺었으며, 관련 금액은 장기차입금으로 계상하였습니다.

상기 원화장기차입금에 대하여 연결실체는 당분기말 현재 연 1.75%~4.70% 의 이 자를지급하고 있습니다.

2) 연결실체가 산업은행에 대한 장기차입금과 관련하여 체결하고 있는 신탁계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	신탁원본	신탁기산일	신탁종료일	수탁자	신탁원본

하나마이크론제일차 유한회사	반도체 제조 사업을 영위함에 따라보유하게 되는 물품대금채권	2019.6.26	2026.6.26	산업은행	1,063,774,933

하나머티리얼즈제일차 유한회사	반도체 제조공정용 부품사업을 영위함에 따라 보유하게 되는 부품대금채권	2018.10.30	2025.10.30	산업은행	1,357,895,078

3) 외화장기차입금

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말	전기말	상환방법

시설자금대출	신한은행	-	1,090,818	분할상환

운전자금대출	Unisinos	1,724,643	3,578,809	〃

〃	BNDES	4,540,720	6,378,591	〃

〃	Badesul	76,368	419,444	〃

〃	FINEP	2,222,226	3,431,994	〃

합 계	8,563,957	14,899,656

차감: 유동성대체	(4,790,694)	(7,796,477)

외화장기차입금 잔액	3,773,263	7,103,179

(3) 전환상환우선주부채과거회계기준에서는 전환상환우선주 관련 납입자본을 우선주자본금 및 주식발행초과금으로 인식하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 계약의 조건에 기초하여 부채로 분류하였습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

기타 전환상환우선주	2011.06.28	발행일로부터 4년이 경과한 다음날 부터 상환권 행사 가능	5.00	1,500,000	1,500,000

당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	기타 우선주

전환상환우선주 발행주체	(주)이노메이트

우선주 발행주식수	15,000주

발행일	2011년 06월 28일

발행가액	100,000원/주

의결권	1주당 1의결권

배당금에 관한 사항	참가적 누적적 우선주

전환비율	- 전환비율 1:1- 기업 공개 및 합병시 전환가액 조정- 유상증자 또는 전환사채, 신주인수권부사채 등의 일체의 주식연계증권을 발행하는 조정- 주식의 액면분할, 액면병합, 주식배당 등 기타 유사한 사유가 발생한 경우 전환가격 조정

전환에 관한 사항	- 발행일로부터 10년간 전환권 행사가능함.

자동전환조건	- 발행일로부터 10년 경과시 자동전환

상환에 관한 사항	- 발행일로부터 4년이 경과한 다음날부터 행사가 가능함.- 상환시 발행가액에 6% 연복리이자금액을 가산하여 상환하되, 기지급배당금은 차감함.

(4) 차입금 관련 담보제공 및 지급보증 내역

1) 당분기말 현재 연결실체는 KDB산업은행(채권최고액 201,466백만원), 신한은행(채권최고액 26,000백만원, USD 7,000,000), KEB하나은행(채권최고액 11,707백만원), 한국씨티은행(채권최고액 13,910백만원), NH농협은행(채권최고액 45,600백만원), KB국민은행(채권최고액 2,400백만원), 수출입은행(채권최고액 19,500백만원), FINEP외 6건(채권최고액 17,366백만원) 차입금등에 대하여 보유 중인 토지 및 건물 등(장부금액 368,294백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.

2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 최대주주로부터 55,289백만원, USD 20,421,707 및 한국무역보험공사로부터 1,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

3) 당분기말 현재 연결실체는 삼평동 소재 건물의 임대보증금과 관련하여 728백만원의전세권이 설정되어 있습니다. 4) 당분기말 현재 연결실체는 한국수출입은행의 차입금과 관련하여 용지를 제외한 재고자산 중 23,726백만원 을 양도담보로 제공하고 있습니다. 5) NH투자증권, KB증권, 대신증권 및 미래에셋대우 차입금과 관련하여 연결실체가 보유 중인 종속기업인 하나머티리얼즈의 주식(2,961,314주)을 담보로 제공하고 있습니다.

20. 전환사채

(1) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 7 회 전환사채

사채의 종류	제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 사채

사채의 권면총액	25,000,000,000원

사채이율	표면이자율 : 0%, 만기이자율 : 연복리 1.0%

사채납입일	2017년 01월 24일

사채만기일	2022년 01월 24일

전환청구기간	2018년 01월 24일 ~ 2021년 12월 24일 까지

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 01월 24일에 권면금액의 105.1206%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환청구권(Put Option)(주1)	사채 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 1월 24일 및 이후 매 3개월마다 조기상환 청구권 있음

수의상환권(Call Option)	사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2018년 01월 24일 및 이후 2018년 12월 24일까지

전환가격(원/주)(주2)	4,040원

전환비율	사채권면 금액 100%

(주1) 사채발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 조기상환이 청구 가능하며, 당분기말 현재 사채발행일로부터 1년이 경과하였음에 따라 유동부채로 분류하고 있습니다.
(주2) 사채발행 후 매 3개월이 경과하는 날을 전환가격 조정일로 하며, 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등으로 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환사채인수계약서에 정한 바에 따라 전환가격이 조정되며, 당분기말 현재 전환가격은 4,040원 입니다.

구 분	제 8 회 전환사채

사채의 종류	제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 사채

사채의 권면총액	15,000,000,000원

사채이율	표면이자율 : 0%, 만기이자율 : 0%

사채납입일	2019년 03월 05일

사채만기일	2023년 03월 05일

전환청구기간	2020년 03월 05일 ~ 2023년 02월 05일 까지

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 03월 05일에 권면금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환청구권(Put Option)	사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 3월 5일 및 이후 매 3개월마다 조기상환 청구권 있음

수의상환권(Call Option)	사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 3월 5일 및 이후 2021년 2월 5일까지

전환가격(원/주)(주1)	3,862원

전환비율	사채권면 금액 100%

(주1) 사채발행 후 매 3개월이 경과하는 날을 전환가격 조정일로 하며, 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등으로 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환사채인수계약서에 정한 바에 따라 전환가격이 조정되며, 당분기말 현재 전환가격은 3,862원 입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 계상되어 있는 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면가	16,920,000	15,750,000

사채상환할증금	98,315	806,486

사채할인발행차금	(26,952)	(109,565)

전환권조정	(5,081,343)	(5,500,652)

합 계	11,910,020	10,946,269

연결실체는 전환사채의 전환권 및 옵션을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 당 기손익-공정가치측정금융부채(당분기말 현재 4,197,750천원) 로 인식하고 있으며, 후속기간 동안의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다 . 한 편 , 당분기 중 전환권 행사로 인해 보통주 2,643,554주가 발행되었으며, 동 전환사채의 일부(권면가액 3,150백만원)를 3,214백만원에 상환하였습니다.

21. 매입채무및기타채무와 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 연결실체의 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 매입채무및기타채무와 기타금융부채:

매입채무	30,669,084	25,368,741

미지급금	24,297,758	23,334,158

미지급비용	4,308,438	8,062,005

리스부채	2,427,944	-

소 계	61,703,224	56,764,904

비유동성 매입채무및기타채무와 기타금융부채:

장기미지급금	3,943,953	1,551,646

보증금	957,600	925,685

리스부채	3,547,461	-

소 계	8,449,014	2,477,331

합 계	70,152,238	59,242,235

22. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

예수금	2,753,418	1,351,600

선수금	74,835	2,802,983

합 계	2,828,253	4,154,583

23. 퇴직급여채무 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	29,179,502	25,873,708

사외적립자산의 공정가치	(19,086,534)	(18,166,754)

순확정급여부채	10,092,968	7,706,954

(2) 당분기 및 전분기 중 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다 .

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	25,873,708	(18,166,754)	7,706,954

당기근무원가	4,626,396	-	4,626,396

이자비용(이자수익)	378,516	(459,813)	(81,297)

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	42,452	42,452

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(562,767)	-	(562,767)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	984,091	-	984,091

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	414,243	-	414,243

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	(2,300,000)	(2,300,000)

제도에서 지급한 금액:

지급액	(2,654,292)	1,797,581	(856,711)

기타	119,607	-	119,607

기말	29,179,502	(19,086,534)	10,092,968

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	21,603,169	(18,151,896)	3,451,273

당기근무원가	4,101,592	-	4,101,592

이자비용(이자수익)	371,200	(145,119)	226,081

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	59,097	59,097

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	244,354	-	244,354

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	(363,709)	(363,709)

제도에서 지급한 금액:	-	-	-

지급액	(3,078,990)	1,829,684	(1,249,306)

기타	663,680	-	663,680

기말	23,905,005	(16,771,943)	7,133,062

(3) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.09~2.28	2.28~2.76

기대임금상승률	3.00~3.54	3.00~5.50

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

24. 자본금

보고기간 종료일 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	25,370,632 주	22,727,078 주

보통주자본금	12,685,316 천원	11,363,539 천원

25. 기타불입자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	97,668,649	87,962,070

기타자본잉여금	15,163,532	11,060,296

자기주식	(2,962,247)	(2,962,247)

주식선택권	958,576	939,727

합 계	110,828,510	96,999,846

26. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,095,892	962,774

미처분이익잉여금(미처리결손금)	8,233,847	(408,830)

합 계	9,329,739	553,944

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	553,944	(13,213,221)

배당금의 지급	(1,331,185)	-

지배기업 분기순이익	9,426,529	8,856,692

토지재평가손익의 이익잉여금대체액	571,238	3,814,248

토지재평가손익의 이익잉여금대체액 법인세 효과	(125,672)	(839,135)

매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된토지재평가손익의 이익잉여금대체액	591,201	-

매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된토지재평가손익의 이익잉여금대체액 법인세 효과	(130,065)	-

확정급여제도의 재측정요소	(290,065)	(79,965)

확정급여제도의 재측정요소의 법인세효과	63,814	-

종속기업의 지분율 변동	-	2,948,151

기말금액	9,329,739	1,486,770

(3) 당 분기 중 지급한 배당금 지급내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	22,727,078주	540,662주	22,186,416주	60원	1,331,185

27. 기 타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,230,730)	(1,230,730)

지분법자본변동	(6,727)	(6,727)

토지재평가손익	25,710,988	26,156,554

해외사업환산손익	(1,931,199)	(361,971)

매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액	-	461,137

합 계	22,542,332	25,018,263

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 존재하지 않습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 존재하지 않습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 토지재평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	26,156,554	27,802,623

토지의 매각으로 이익잉여금으로 재분류된 금액	(571,238)	(3,814,248)

이익잉여금으로 재분류된 금액과 관련된 법인세효과	125,672	839,135

기말금액	25,710,988	24,827,510

(5) 당분기 및 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(361,970)	(100,779)

해외사업장순자산의 환산으로 인한 지배기업 외환차이	(1,569,229)	(8,546,880)

기말금액	(1,931,199)	(8,647,659)

28. 주식선택권(1) 주식선택권부여 내역

당분기말 현재 지배기업이 부여한 주식선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	강현구 외 68명	김준식 외 1명	이동철

권리부여일	2014년 3월 27일	2017년 3월 29일	2019년 3월 27일

발행할 주식의 총수	350,000 주	40,000 주	100,000 주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격	5,430 원	5,216 원	4,231 원

행사가능기간	2016.3.27~2021.3.27	2019.3.30~2024.3.30	2021.3.37~2026.3.37

(2) 보상원가 산정을 위한 제반가정 및 변수

지배기업은 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 그 주요가정은 다음과 같습니다.

구 분	2014년 3월 27일 부여	2017년 3월 29일 부여	2019년 3월 27일 부여

무위험이자율	2.89%	1.66%	1.76%

기대행사기간	2년	2년	2년

예상주가변동성	20.06%	23.12%	25.44%

기대배당수익률	0.72%	0.64%	0.94%

기대권리소멸율	0.00%	0.00%	0.00%

(3) 보상원가의 내역

당분기 및 전분기 중 지배기업이 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기보상원가	1,449,331	1,435,373

당기 비용으로 인식한 보상비용	18,849	10,440

보상원가 합계	1,468,180	1,445,813

분기말까지 행사된 주식선택권	(509,604)	(509,604)

분기말 주식선택권	958,576	936,209

차기 비용으로 인식될 보상비용	44,833	6,845

29. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비 :

판매촉진비	268,518	427,025	50,139	150,882

운반비	210,884	684,853	191,696	594,717

기타	37,671	100,636	13,289	53,881

소 계	517,073	1,212,514	255,124	799,480

관리비 :

급여	3,667,898	11,168,261	4,891,782	11,884,387

퇴직급여	400,434	1,124,150	329,755	1,023,466

복리후생비	580,325	2,148,125	708,009	1,911,396

세금과공과	258,262	702,953	304,865	831,582

감가상각비	357,504	1,073,715	298,465	954,145

무형자산상각비	35,319	109,979	115,624	206,732

지급수수료	236,663	2,653,401	665,343	1,652,631

대손상각비(환입)	(139,319)	191,232	1,523	(15,008)

경상개발비	1,653,259	5,768,186	1,993,596	5,070,166

기타의관리비	1,045,101	3,366,917	1,062,686	3,128,433

소 계	8,095,446	28,306,919	10,371,648	26,647,930

합 계	8,612,519	29,519,433	10,626,772	27,447,410

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	2,095,202	7,618,902	1,592,727	2,424,887

외화환산이익	(73,700)	265,431	(2,515,464)	563,315

유형자산처분이익	107,959	170,957	11,733	31,143

매각예정자산처분이익	-	968,780	-	1,013,202

기타투자자산평가이익	615	1,883	564	2,647

기타	698,693	3,439,767	622,146	2,559,697

합 계	2,828,769	12,465,720	(288,294)	6,594,891

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	2,389,887	5,531,150	1,060,598	2,568,389

외화환산손실	180,192	809,375	(2,562,254)	1,047,917

유형자산처분손실	124,864	126,015	138,335	142,461

유형자산폐기손실	13,718	39,256	1,614,637	1,614,637

기타	371,275	656,470	73126	144,897

합 계	3,079,936	7,162,266	324,442	5,518,301

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	211,332	581,830	129,993	268,166

외환차익	153,702	345,079	52,069	112,427

외화환산이익	-	-	14,677	256,226

사채상환이익	-	2,398	-	-

당기손익-공정가치측정 금융부채평가이익	-	715,620	-	1,334,975

합 계	365,034	1,644,927	196,739	1,971,794

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,987,325	11,187,748	2,155,508	6,116,868

외환차손	36,311	178,228	200,729	230,559

외화환산손실	179,713	353,932	4,800	26,147

사채상환손실	-	29,739	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	48,439	-	-

당기손익-공정가치측정 금융부채평가손실	-	56,550	-	-

합 계	4,203,349	11,854,636	2,361,037	6,373,574

32. 법인세비용

(1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	7,084,442	8,518,230

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,244,765)	(968,615)

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	707,077	481,578

±자본에 직접 가감되는 당기법인세	187,363	891,729

±당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익	-	(503,206)

법인세비용	6,734,117	8,419,716

(주1) 일시적차이로 인한 분기말 순이연법인세자산(부채)	(167,814)	(1,881,024)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(1,412,579)	(2,849,639)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,244,765	968,615

(주2) 이월세액공제로 인한 분기말 순이연법인세자산	1,497,640	3,276,217

이월세액공제로 인한 기초 순이연법인세자산	2,204,717	3,757,795

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(707,077)	(481,578)

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	30,886,268	20,059,012

적용세율에 따른 세부담액	10,258,323	5,263,383

조정사항 :	-	-

비공제비용	(597,201)	103,108

세액공제	(2,728,107)	(1,546,139)

이연법인세자산으로 인식되지 않는 일시적차이 변동	79,251	975,988

기타	(278,149)	(251,949)

법인세비용	6,734,117	4,544,391

유효세율	21.80%	22.66%

33. 매각예정자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매각예정자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정자산 (주1)

I. 유동자산

토지	2,262,053	1,756,007

건물	1,168,161	-

구축물	133,011	-

건설중인자산	-	438,416

자산 총계	3,563,225	2,194,423

(주1) 연결실체는 당분기말 및 전기말에 매각이 확정된 투자부동산 및 유형자산을 매각예정자산으로 대체 하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매각예정자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	기말

토지	1,756,007	-	(1,756,007)	2,262,053	2,262,053

건물	-	-	-	1,168,161	1,168,161

구축물	-	-	-	133,011	133,011

건설중인자산	438,416	-	(441,370)	2,954	-

합 계	2,194,423	-	(2,197,377)	3,566,179	3,563,225

(주1) 당분기 중 매각이 확정되어 유형자산 및 투자부동산에서 대체된 금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	기말

토지	4,542,597	-	(4,542,597)	5,598,501	5,598,501

건설중인자산	1,080,130	-	(1,080,130)	1,385,260	1,385,260

합 계	5,622,727	-	(5,622,727)	6,983,761	6,983,761

(주1) 전분기 중 매각이 확정되어 투자부동산에서 대체된 금액입니다.

34. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(7,218,993)	(18,125,491)

사용된 원재료	210,821,782	207,336,162

종업원급여	56,889,453	54,211,106

감가상각비	36,095,920	28,822,589

무형자산상각비	1,322,227	1,483,195

기타	33,326,925	45,416,823

합 계	331,237,314	319,144,384

35. 주당순손익

(1) 당분기 및 전분기 중 지배기업 기본주당순손익 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순이익	119	397	59	401

희석주당순이익	119	397	59	401

(2) 기본주당순이 익기본주당손익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 귀속 분기순이익	2,945,994	9,426,529	1,305,866	8,856,692

가중평균유통주식수	24,829,970	23,749,361	22,186,416	22,113,045

(3) 희석주당순손 익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 주식선택권(주석 28 참조) 및 전환사채(주석 20 참조) 를 보유하고 있으며, 희석화효과가 없으므로희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

희석주당순손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당순손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	22,186,416	22,113,045	24,829,970	23,749,361

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 임직원주식선택권	-	-	-	-

- 전환사채	-	-	-	-

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	22,186,416	22,113,045	22,186,416	22,113,045

36. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

공동기업	Hana Innosys Latin America

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같 습니 다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권	미수금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

공동기업	Hana Innosys Latin America(주1)	6,869,562	6,869,562	393,166	393,166

(주1) 상 기 채권은 손실충당금이 고려되지 않은 총액이며, 연결실체는 보유하고 있던 공동기업인 Hana Innosys Latin America에 대한 매출채권과 미수금에 대하여 전기 이전에 전액 손실충당금을 설정하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

Hana Innosys Latin America(주1)	USD 4,120,700	USD 4,120,700

(주1) 지배기업의 종속기업인 Hana Micron America Inc.가 보유하고 있던 관계회사 대여금 전액에 대하여 전기 이전에 손실충당금을 설정하였습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자 로 부터 제 공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증금액	지급보증내역	지급보증처

최대주주	55,288,660	차입금 지급보증	KEB하나은행 외

USD 20,421,706.77	외화지급보증

(6) 당분기말 현재 우리사주조합에 게 제 공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지급보증금액	지급보증내역	지급보증처

우리사주조합	92,081	우리사주취득자금 대출 지급보증	한국증권금융

(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	1,269,469	1,113,081

퇴직급여	146,100	209,763

합 계	1,415,569	1,322,844

37. 우발채무와 약정사항 (1) 연결실체는 삼성전자주식회사 등과 제품의 공급과 관련된 거래기본계약 및 외주단가계약을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 4,099 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 기타 약정사항

(원화단위: 천원, 외화단위: USD/BRL)

금융기관명	약정내용	약정한도

외화금액(USD)	외화금액(BRL)	원화금액

KEB하나은행	무역금융대출	-	-	2,066,000

전자외상매출채권담보대출	-	-	40,000

기타외화지급보증	6,350,218	-	-

운전자금대출	-	-	4,000,000

신한은행	무역금융대출	-	-	10,000,000

운전자금대출	-	-	6,500,000

시설자금대출	-	-	169,000

전자외상매출채권담보대출	-	-	10,000,000

외화지급보증	8,000,000	-	-

KDB산업은행	외화지급보증	6,801,446	-	-

시설자금대출	-	-	39,000,000

산업운영대출등	-	-	41,500,000

ABCP	-	-	50,000,000

한국씨티은행	일반자금대출	-	-	4,000,000

무역금융대출	-	-	5,000,000

수출입은행	무역금융대출	-	-	37,500,000

IBK기업은행	무역금융대출	-	-	3,000,000

NH농협은행	운전자금대출	-	-	18,000,000

무역금융대출	-	-	4,000,000

NH투자증권	운전자금대출	-	-	14,000,000

KB증권	운전자금대출	-	-	20,000,000

대신증권	운전자금대출	-	-	19,500,000

미래에셋대우	운전자금대출	-	-	5,000,000

신한금융투자	운전자금대출	-	-	5,000,000

스마트파이낸싱제칠차	운전자금대출	-	-	20,000,000

한국증권금융	우리사주취득자금대출지급보증	-	-	92,081

KEB LA	SBLC	6,000,000	-	-

Banco ABC	운전자금	-	10,055,204	-

Finep	시설자금	-	7,695,754	-

BNDES Contrato	시설자금	-	15,724,893	-

Unisinos	시설자금	-	5,972,581	-

Banco Bradesco	운전자금	-	10,234,489	-

Badesul	운전자금	-	264,468	-

합 계	27,151,664	49,947,389	318,367,081

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행의 외화지급보증에 대해 예금 3,857백만원(채권최고액 4,107백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 연결실체는 SK하이닉스에 원재료매입대금 지불과 관련된 외화지급보증을 제공하고 있습니다.
(주3) KDB산업은행을 통한 삼성전자, SK하이닉스, Tokyo Electron Ltd 의 미래매출채권 유동화 ABCP(자산유동화 증권) 500억원 한도 약정을 맺었으며, 장기차입금으로 구분되어 있습니다. 회사는 선순위채무 이행시 자금이 부족한 경우, KDB산업은행의 요청에 따라 자금보충 약정을 제공하고 있습니다.

38. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	452,738,508	398,651,729

자본	244,719,464	206,250,270

부채비율	185.00%	193.29%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계	공정가액

현금및현금성자산	15,981,475	-	-	15,981,475	15,981,475

단기금융상품	6,986,406	-	-	6,986,406	6,986,406

매출채권및기타채권	53,966,741	-	-	53,966,741	53,966,741

공정가치측정금융자산	-	3,047,279	1,149,828	4,197,107	4,197,107

장기매출채권및기타채권	7,730,702	-	-	7,730,702	7,730,702

합 계	84,665,324	3,047,279	1,149,828	88,862,431	88,862,431

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계	공정가액

현금및현금성자산	8,178,892	-	-	8,178,892	8,178,892

단기금융상품	3,396,987	-	-	3,396,987	3,396,987

매출채권및기타채권	44,829,165	-	-	44,829,165	44,829,165

공정가치측정금융자산	-	2,107,846	1,149,828	3,257,674	3,257,674

장기매출채권및기타채권	7,171,755	-	-	7,171,755	7,171,755

합 계	63,576,799	2,107,846	1,149,828	66,834,473	66,834,473

(4) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가액

매입채무및기타채무	-	59,275,280	59,275,280	59,275,280

단기차입금	-	160,796,262	160,796,262	160,796,262

유동성장기차입금	-	18,912,909	18,912,909	18,912,909

장기차입금	-	168,192,263	168,192,263	168,192,263

전환상환우선주부채	-	1,500,000	1,500,000	1,500,000

전환사채	-	11,910,020	11,910,020	11,910,020

장기매입채무및기타채무	-	4,901,553	4,901,553	4,901,553

당기손익-공정가치측정 금융부채	5,692,104	-	5,692,104	5,692,104

금융리스부채-유동	-	2,427,944	2,427,944	2,427,944

금융리스부채-비유동	-	3,547,461	3,547,461	3,547,461

합 계	5,692,104	431,463,692	437,155,796	437,155,796

(전기말)

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가액

매입채무및기타채무	-	56,764,904	56,764,904	56,764,904

단기차입금	-	203,638,113	203,638,113	203,638,113

유동성장기차입금	-	35,314,227	35,314,227	35,314,227

장기차입금	-	61,008,901	61,008,901	61,008,901

전환상환우선주부채	-	1,500,000	1,500,000	1,500,000

전환사채	-	10,946,269	10,946,269	10,946,269

장기매입채무및기타채무	-	2,477,331	2,477,331	2,477,331

당기손익-공정가치측정금융부채	4,870,510	-	4,870,510	4,870,510

합 계	4,870,510	371,649,745	376,520,255	376,520,255

(5) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에 따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

2) 시장위험 가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	24,138,063	8,863,638	17,141,438	17,905,883

JPY	573,190	2,337,290	8,341,514	4,150,693

EUR	-	-	6,285	102,563

기타	28	27	-	-

합 계	24,711,281	11,200,955	25,489,237	22,159,139

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 법인세 차감전 손익의 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 당분기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

(단위: 천원)

환 종	금융자산	금융부채

환율10% 상승시	환율10% 하락시	환율10% 상승시	환율10% 하락시

USD	2,413,806	(2,413,806)	(1,714,144)	1,714,144

JPY	57,319	(57,319)	(834,151)	834,151

EUR	-	-	(629)	629

기타	3	(3)	-	-

합계	2,471,128	(2,471,128)	(2,548,924)	2,548,924

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험관리 연결실체의 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 이자비용은 1,742백만원 만큼 증가 또는 감소합니다 .

다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다.

연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	92,081	1,113,572

(주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다.

한편, 연결실체는 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음 표는 당분기말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	59,275,280	4,901,553	64,176,833

단기차입금	163,620,986	-	163,620,986

장기차입금(주1)	19,556,199	182,699,387	202,255,586

전환상환우선주부채	1,500,000	-	1,500,000

전환사채	2,018,315	15,000,000	17,018,315

금융보증계약(주2)	92,081	-	92,081

리스부채	2,427,944	3,547,461	5,975,405

합 계	248,490,805	206,148,401	454,639,206

(주1) 유동성장기차입금의 현금흐름이 포함되어 있습니다.
(주2) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 보증금액 전액이 청구된다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(6) 금융상품의 공정가치

1) 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,007,004	2,040,275	3,047,279

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,149,828	1,149,828

당기손익-공정가치측정금융부채	-	5,692,104	-	5,692,104

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	896,737	1,211,109	2,107,846

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,149,828	1,149,828

당기손익-공정가치측정금융부채	-	4,870,510	-	4,870,510

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	매입	대체	평가손익	손상차손	당분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,211,109	877,605	-	(48,439)	-	2,040,275

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,149,828	-	-	-	-	1,149,828

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	매입	대체	기타	손상차손	전분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,186,944	600,001	-	500,000	-	2,286,945

3) 다음 표 는 수준 2와 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당분기말공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	1,149,828	EV/EBITDA 및 PER multiple	EV/EBITDA multiple	9.76	EV/EBITDA 및 PER multiple이 상승(하락)하고 유동성 할인율이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

PER multiple	10.14

유동성 할인율	15%

당기손익-공정가치측정금융부채	5,692,104	현금흐름할인법, 이항모형 등	해당사항 없음	-	해당사항 없음

수익증권	2,040,275	현금흐름할인법 및 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용	해당사항 없음	-	해당사항 없음

보험상품 등	1,007,004	해당사항 없음	-	해당사항 없음