하나마이크론 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 21 (당)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지
제 20 (전)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지
하나마이크론 주식회사

1. 지배기업 개요

기업회계기준서 제 1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업 하나 마이크론 주식회사(이하 "당사" 및 "회사")는 2001년 8월 23일에 설립되어 2005년 10월 11일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장한 회사로서, 반도체 및 액정표시장치인 메모리 및 비메모리 조립 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자 및 합병 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금 은 보통주 15,966 백만원 이 며, 당분기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최창호	6,521,502	20.42

하나머티리얼즈(주)	1,856,435	5.81

최대주주의 특수관계인	588,684	1.84

기타 소액주주 등	22,965,258	71.93

합 계	31,931,879	100.0

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께이용하여야 합니다.

요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1 ) 연결실체는 한국채택국제 회 계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업 의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결실체 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 연결실체의 보고부문은 다 음과 같습니다.

구 분	주요 사업부문의 내용

반도체 제조 부문	반도체 패키징 테스트 등

반도체 재료 부문	반도체식각장비의 Silicon parts 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 부문손익 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합 계

매출액	117,738,076	55,261,300	(29,530,753)	143,468,623

부문영업손익	2,330,804	15,728,386	2,158,492	20,217,682

부문순손익	(3,013,986)	13,413,678	(2,007,980)	8,391,712

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합 계

매출액	102,238,327	45,991,091	(27,353,711)	120,875,707

부문영업손익	(3,334,085)	10,771,555	(1,168,045)	6,269,425

부문순손익	(18,996,739)	8,068,353	3,830,685	(7,097,701)

(3) 보고기간 종료일 현 재 연결실체의 보고부문별 자산총액과 부채총액 의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합 계

자산총계	739,023,894	363,264,476	(303,435,609)	798,852,761

부채총계	530,809,631	168,926,696	(191,207,074)	508,529,253

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합 계

자산총계	652,767,266	352,547,106	(240,487,138)	764,827,234

부채총계	509,977,372	167,085,611	(158,974,845)	518,088,138

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 각 지역에 대한 매출 정보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 국	83,362,937	82,338,367

브라질	23,219,006	22,003,750

베트남	12,228,403	8,259,219

미 국	1,066,294	2,740,082

기 타	23,591,983	5,534,289

합 계	143,468,623	120,875,707

(5) 당분기 중 개별 고객사별로 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 " A " 사(社)43,851백만원, "B"사(社) 41,319백만원이며, 동 고객사들의 총 매출액은 85,170백만원으로 전체 매출의 59%를 구성합니다

5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	KEB 하나은행	7,257,500	7,121,000	Stand by LC 담보 제공

대신증권	-	24,132	자사주신탁

합 계	7,257,500	7,145,132

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	보증금	장기미수금	장기대여금	보증금

일반 채권	60,764,214	5,211,924	100,000	2,315,307	112,722	3,840,375	4,723,352	1,615,372	78,683,266

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-	-	-	-	(18,848)	(18,848)

차감: 손실충당금	(7,473,385)	(2,159,143)	-	(1,116,237)	-	-	(4,670,813)	-	(15,419,578)

합 계	53,290,829	3,052,781	100,000	1,199,070	112,722	3,840,375	52,539	1,596,524	63,244,840

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	보증금	장기미수금	장기대여금	보증금

일반 채권	54,426,130	10,047,166	100,000	1,866,862	374,725	4,096,036	4,920,060	2,806,776	78,637,755

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-	-	-	-	(19,499)	(19,499)

차감: 손실충당금	(7,446,955)	(2,159,143)	-	(1,071,430)	-	-	(4,483,322)	-	(15,160,850)

합 계	46,979,175	7,888,023	100,000	795,432	374,725	4,096,036	436,738	2,787,277	63,457,406

한편, 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정되며, 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금

연결실체의 평균 신용공여기간은 40일(해외 90일)이며, 연결실체는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제환경, 보고기간 말 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금설정률표를 이용하여 산정됩니다. 연결실체는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권 및 기타채권을 제각하고 있습니다.1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	합 계

채무불이행률	0.08%	1.19%	95.13%

총장부금액	13,287,838	962,105	18,866	14,268,809

기대신용손실	(10,099)	(11,468)	(17,948)	(39,515)

순장부금액	13,277,739	950,637	918	14,229,294

(전분기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	6개월 이하	합 계

채무불이행률	0.08%	4.73%

총장부금액	14,047,752	2,015,573	16,063,325

기대신용손실	(11,291)	(95,285)	(106,576)

순장부금액	14,036,461	1,920,288	15,956,749

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가	개별평가

기초금액	13,084	15,147,766	15,160,850

손상채권으로 재분류	-	-	-

손실충당금 재측정	26,430	27,243	53,673

환율변동효과	-	205,056	205,056

기말금액	39,514	15,380,065	15,419,579

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가	개별평가

기초금액	106,577	32,329,090	32,435,667

손상채권으로 재분류	-	(5,000)	(5,000)

손실충당금 재측정	-	-	-

기말금액	106,577	32,324,090	32,430,667

7. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	정부보조금	장부금액	취득원가	평가손실충당금 (주1)	정부보조금	장부금액

상품	244,972	-	-	244,972	143,925	-	-	143,925

제품	18,342,832	(1,049,919)	-	17,292,913	11,984,675	(969,670)	-	11,015,005

재공품	16,164,924	(1,211,855)	-	14,953,069	17,055,994	(1,271,115)	-	15,784,879

원재료	35,337,908	(1,133,073)	-	34,204,835	31,914,667	(1,072,525)	-	30,842,142

저장품	8,665,718	(74,888)	-	8,590,830	8,949,527	(1,211,834)	-	7,737,693

미착품	174,799	-	-	174,799	1,226,699	-	-	1,226,699

용지	9,122,925	-	(68,917)	9,054,008	9,122,925	-	(68,917)	9,054,008

합 계	88,054,078	(3,469,735)	(68,917)	84,515,426	80,398,412	(4,525,144)	(68,917)	75,804,351

(주1) 전기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 15,055천원이 포함되어 있습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	500,000	500,000

기타의투자자산	396,885	378,537

수익증권	1,552,100	1,552,100

합 계	2,448,985	2,430,637

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식(주1)	649,827	649,827

10. 종속기업 및 공동기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

Hana Micron America, Inc.	반도체 마케팅 및 SI 사업	미국	100.00	100.00	12월

하나머티리얼즈(주)(주1)	반도체 소재 제조 및 판매업	한국	44.98	44.98	12월

(주)이피웍스(주2)	반도체 소재 제조 및 연구업	한국	51.19	51.19	12월

(주)이노메이트	반도체용 특수가스 제조 및 판매업	한국	79.75	79.75	12월

하나마이크론태양광(주)	태양광 발전업	한국	100.00	100.00	12월

하나더블유엘에스(주)	반도체 패키징 테스트	한국	61.54	-	12월

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	반도체 패키징 테스트	베트남	100.00	100.00	12월

Hana Latin America, Ltda.	RFID 판매 및 SI 사업	브라질	99.76	99.76	12월

AniTrace,Inc.	RFID 판매 및 SI 사업	미국	100.00	100.00	12월

HT Micron Semicondutores S.A.	반도체 패키징 테스트	브라질	66.59	66.59	12월

Hana Micron VINA Co., Ltd	반도체 패키징 테스트	베트남	100.00	100.00	12월

(2) 당분기 중 신규로 연결대상에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

하나더블유엘에스(주)	당분기 중 신설되어 연결대상 종속기업에 편입

(3) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Hana Micron America, Inc.	하나머티리얼즈(주)	(주)이피웍스	(주)이노메이트	하나더블유엘에스(주)	하나마이크론태양광(주)	Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	Hana Latin America, Ltda.	AniTrace,Inc.	HT Micron Semi-condutores S.A	Hana MicronVINA Co., Ltd

유동자산	1,369,350	110,039,507	154,126	11,206	30,031,816	32,269	10,277,798	113,959	361,852	32,584,496	11,441,083

비유동자산	4,520,376	253,213,762	573,274	-	26,177,652	288,496	12,394,395	283,971	18,889	52,531,107	53,415,304

자산계	5,889,726	363,253,269	727,400	11,206	56,209,468	320,765	22,672,193	397,930	380,741	85,115,603	64,856,387

유동부채	7,484,463	82,369,625	8,054,954	2,652,364	2,714,156	379,206	19,096,890	623,245	543,980	76,855,223	17,702,360

비유동부채	5,081,481	83,904,707	418,108	-	234,775	-	-	2,560,455	27,112	22,402,852	32,984,644

부채계	12,565,944	166,274,332	8,473,062	2,652,364	2,948,931	379,206	19,096,890	3,183,700	571,092	99,258,075	50,687,004

지배지분	(6,676,218)	72,176,094	(129,043)	(2,106,355)	53,260,537	(58,441)	3,575,303	(2,779,061)	(190,351)	(10,166,796)	14,169,383

비지배지분	-	124,802,843	(7,616,619)	(534,803)	-	-	-	(6,709)	-	(3,975,676)	-

자본계	(6,676,218)	196,978,937	(7,745,662)	(2,641,158)	53,260,537	(58,441)	3,575,303	(2,785,770)	(190,351)	(14,142,472)	14,169,383

(4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Hana Micron America, Inc.	하나머티리얼즈(주)	(주)이피웍스	(주)이노메이트	하나더블유엘에스(주)	하나마이크론태양광(주)	Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	Hana Latin America, Ltda.	AniTrace,Inc.	HT Micron Semi-condutores S.A.	Hana MicronVINA Co., Ltd

매출액	741,491	55,261,300	-	-	2,160,084	15,441	5,326,723	34,104	170,528	23,219,006	6,901,680

영업손익	(65,895)	15,728,386	(129,046)	-	(605,763)	725	(172,623)	(48,942)	37,916	1,565,963	(1,218,033)

당분기순손익	(123,827)	13,452,094	(129,043)	(38,416)	(569,336)	(7,339)	(101,930)	(266,309)	37,916	(5,983,565)	(1,843,705)

기타포괄손익	(370,143)	596,014	-	-	-	-	198,605	150,695	(8,513)	775,062	622,971

당분기총포괄손익	(493,970)	14,048,108	(129,043)	(38,416)	(569,336)	(7,339)	96,675	(115,614)	29,403	(5,208,503)	(1,220,735)

(주) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Hana Micron America, Inc.	하나머티리얼즈(주)	이피웍스(주)	(주)이노메이트	하나더블유엘에스(주)	하나마이크론태양광(주)	Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	Hana Latin America, Ltda.	AniTrace,Inc.	HT Micron Semi-condutores S.A	Hana MicronVINA Co., Ltd

영업활동으로 인한 현금흐름	513,149	15,819,388	(14,407)	-	(2,466,226)	(11,200)	371,700	(362,743)	1,235	6,177,923	3,273,477

투자활동으로 인한 현금흐름	(167,043)	(4,062,110)	-	-	(1,199,727)	-	507,016	-	(3,074)	(7,168,540)	(2,437,731)

재무활동으로 인한 현금흐름	(6,960)	(636,125)	-	-	26,000,000	(100,000)	(34,342)	375,013	38,977	(102,166)	-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(2,690)	(53,619)	-	-	-	-	50,456	(8,001)	1,619	(102,823)	(15,244)

현금및현금성자산의 순증감	336,456	11,067,534	(14,407)	-	22,334,047	(111,200)	894,830	4,269	38,757	(1,195,606)	820,502

기초 현금및현금성자산	65,381	46,183,201	23,732	11,181	-	132,223	767,664	94,375	5,845	4,460,204	689,667

기말 현금및현금성자산	401,837	57,250,735	9,325	11,181	22,334,047	21,023	1,662,494	98,644	44,602	3,264,598	1,510,169

(주) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

11. 공동기업 및 관 계 기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 공동기업 및 관계기업의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

공동기업	HANA INNOSYS LATIN AMERICA	브라질	50.00	637,403	-	637,403	-

관계기업	(주)솔머티리얼즈	한국	30.00	4,290,000	4,579,439	4,290,000	4,587,799

합 계	4,927,403	4,579,439	4,927,403	4,587,799

(주1) 총발행보통주식수 기준 지분율 입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내 역 은 다 음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)솔머티리얼즈	4,587,799	-	-	(8,360)	-	4,579,439

합 계	4,587,799	-	-	(8,360)	-	4,579,439

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)원세미콘(주1)	3,771,064	-	(3,715,187)	(55,877)	-	-

(주)솔머티리얼즈(주2)	-	4,290,000	-	306,759	(8,960)	4,587,799

합 계	3,771,064	4,290,000	(3,715,187)	250,882	(8,960)	4,587,799

(주1) 전기 중 (주)원세미콘의 주식을 전량 처분하였습니다.
(주2) 전기 중 회사는 (주)한솔케미칼이 설립한 (주)솔머티리얼즈(구, (주)에이치에스머티리얼즈)의 주식 30%(30,000주)를 4,290백만원에 취득하였습니다.

(3) 당분기말 현재 공동기업투자 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당분기순손익	당분기총포괄이익

HANA INNOSYS LATIN AMERICA	-	-	-	-	-

(주)솔머티리얼즈	23,400,979	7,907,113	2,876,398	(27,868)	(27,868)

(4) 당분기와 전기 중 주요 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	(주)솔머티리얼즈

기말 순자산(A)	15,493,866

당사 지분율(B)	30.00%

순자산 지분금액(AXB)	4,587,799

지분법평가	(8,360)

기말 장부금액	4,579,439

(전기)

(단위: 천원)

구 분	(주)솔머티리얼즈

기말 순자산(A)	15,292,562

당사 지분율(B)	30.00%

순자산 지분금액(AXB)	4,587,799

공정가치 증분 및 영업권	-

기말 장부금액	4,587,799

12. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

선급금	3,812,478	15,493,309

선급비용	5,923,054	3,441,425

배출권	98,098	98,098

소 계	9,833,630	19,032,832

비유동자산:

기타의투자자산	49	38

장기선급비용	58,741	58,741

소 계	58,791	58,779

합 계	9,892,421	19,091,611

13. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	92,439,257	-	-	-	92,439,257

건물	118,101,037	-	(19,371,776)	-	98,729,261

구축물	8,388,753	-	(2,162,730)	-	6,226,023

기계장치	622,326,125	(423,570)	(347,862,621)	(717,962)	273,321,972

공구와기구 외	73,172,115	(57,913)	(60,693,890)	(149)	12,420,163

건설중인자산	14,624,539	-	-	(442,773)	14,181,766

합 계	929,051,826	(481,483)	(430,091,017)	(1,160,884)	497,318,442

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	92,439,257	-	-	-	92,439,257

건물	118,241,770	-	(18,658,566)	-	99,583,204

구축물	8,388,753	-	(2,065,818)	-	6,322,935

기계장치	609,467,043	(497,993)	(332,613,955)	(717,962)	275,637,133

공구와기구 외	72,651,676	(66,626)	(59,878,372)	(149)	12,706,529

건설중인자산	11,124,303	-	-	(442,773)	10,681,530

합 계	912,312,802	(564,619)	(413,216,711)	(1,160,884)	497,370,588

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	환율변동효과	기말

토지	92,439,257	-	-	-	-	-	92,439,257

건물	99,583,204	-	-	(825,919)	(34,071)	6,047	98,729,261

구축물	6,322,935	12,728	-	(109,640)	-	-	6,226,023

기계장치	275,637,133	10,413,230	(2,375,293)	(17,027,844)	6,693,544	(18,798)	273,321,972

공구와기구 외	12,706,529	738,561	(17,700)	(957,481)	14,800	(64,546)	12,420,163

건설중인자산	10,681,530	10,369,378	-	-	(6,873,845)	4,703	14,181,766

합 계	497,370,588	21,533,897	(2,392,993)	(18,920,884)	(199,572)	(72,594)	497,318,442

(주1) 당분기 중 건물 및 기계장치에서 해외사업환산손익으로 대체된 금액은 각각 34,071천원 및 125,501이며, 건물에서 매각예정자산처분손실로대체된 금액은 40,000천원입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(주1)	처분	감가상각비	대체(주1)	매각예정자산대체	환율변동효과	기말

토지	92,282,503	-	-	-	4,425,710	-	-	96,708,213

건물	91,739,892	26,744,775	-	(788,920)	-	12,760	(2,632,525)	115,345,982

구축물	4,733,389	-	-	(107,585)	2,323,611	3,763	-	6,953,151

기계장치	230,194,404	(4,703,158)	(473,816)	(10,913,798)	8,022,532	93,514	(3,947,240)	218,272,438

공구와기구 외	12,601,206	719,207	(6)	(971,288)	347,453	55,128	(511,341)	12,240,359

건설중인자산	53,251,887	23,401,117	-	-	(10,695,858)	-	522,342	66,479,488

합 계	484,803,281	46,161,941	(473,822)	(12,781,591)	4,423,448	165,138	(6,298,763)	515,999,632

(주1) 전분기 중 건설중인자산에서 기타의 무형자산으로 대체된 금액은 2,016천원 이며, 투 자부동산으로 대체된 금액은 246천원입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	18,563,254	12,309,937

관리비	178,491	349,206

경상연구개발비	179,139	122,448

합 계	18,920,884	12,781,591

(4) 연결실체는 2018년 중 연결실체가가 보유하고 있는 토지에 대하여 공정가치 재평가를 실시하였으며, 전문평가기관인 (주)가온감정평가법인이 수행한 평가금액에 근거하여 장부금액을 결정하였습니다. (주)가온감정평가법인은 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가인으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	92,439,257	64,327,694

(5) 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	92,439,257	92,439,257

(6) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당분기 중 변동내역은 없습니다.

14. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	758,548	-	-	758,548

건설중인자산	206,485	-	-	206,485

합 계	965,033	-	-	965,033

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	758,548	-	-	758,548

건설중인자산	206,485	-	-	206,485

합 계	965,033	-	-	965,033

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	기말

토지	758,548	-	-	-	758,548

건설중인자산	206,485	-	-	-	206,485

합 계	965,033	-	-	-	965,033

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	기말

토지	8,173,292	-	-	-	8,173,292

건설중인자산	2,148,603	246	-	-	2,148,849

합 계	10,321,985	246	-	-	10,322,141

(주1) 전분기 중 건 설중인자산으로 부터 대체된 금액은 246천원(주석 12 참조)이며, 전분기말 현재 매각이 확정된 투자부동산을 매각예정자산으로 대체하였습니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	장부금액	공정가치

토지	758,548	758,548

건설중인자산	206,485	206,485

합 계	965,033	965,033

투자부동산 중 토지의 공정가치는 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가인 (주)가온감정평가법인이 2016년에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 투자부동산 중 토지의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.

15. 계약부채 및 계약원가 (1) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(주1)	5,244,400	524,440

(주1) 산업단지 분양 매출과 관련하여 계약금으로 수령한 금액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 계약원가의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약이행원가(주1)	3,540,834	3,540,834

(주1) 계약이행원가는 산업단지 분양매출과 관련하여 지방자치단체의 인가를 얻기 위하여 기반시설 등을 건설하기 위한 지출과 관련된 금액입니다. 이러한 원가는 산업단지 분양 매출이 인식되는 시점에 매출원가로 계상 됩니다. 당분기 중 매출원가로 계상된 금액 및 자산화된 원가와 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다.

16. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

과 목	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	합 계

영업권	2,954,428	-	-	-	2,954,428

개발비	7,469,524	(1,025,053)	-	-	6,444,471

기타의무형자산	13,947,165	-	(8,333,815)	-	5,613,350

회원권	2,652,114	-	-	(673,614)	1,978,500

합 계	27,023,231	(1,025,053)	(8,333,815)	(673,614)	16,990,749

(전기말)

(단위: 천원)

과 목	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	합 계

영업권	3,152,002	-	-	-	3,152,002

개발비	7,629,219	(1,025,053)	-	-	6,604,166

기타의무형자산	13,874,139	-	(8,434,117)	-	5,440,022

회원권	2,652,114	-	-	(673,614)	1,978,500

합 계	27,307,474	(1,025,053)	(8,434,117)	(673,614)	17,174,690

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체	환율변동효과	기말

영업권	3,152,002	-	-	-	-	(197,574)	2,954,428

개발비	6,604,166	655,370	-	(435,537)	-	(379,528)	6,444,471

기타의무형자산	5,440,022	682,946	-	(313,788)	-	(195,830)	5,613,350

회원권	1,978,500	-	-	-	-	-	1,978,500

합 계	17,174,690	1,338,316	-	(749,325)	-	(772,932)	16,990,749

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체(주1)	환율변동효과	기말

영업권	4,334,436	-	-	-	-	(792,703)	3,541,733

개발비	5,244,353	1,158,943	-	(450,847)	-	(1,178,499)	4,773,950

기타의무형자산	6,384,197	2,002,380	404	(217,165)	(978,507)	(459,275)	6,732,034

회원권	1,978,500	-	-	-	-	-	1,978,500

합 계	17,941,486	3,161,323	404	(668,012)	(978,507)	(2,430,477)	17,026,217

(주1) 전분기 중 유형자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 중요한 개별 개발비 프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

분 류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	CNV SIC 개발 外	556,371	17개월

Projeto eMCP 16+16 Polaris A-Die	499,840	18개월

Projeto DDR4 8Gb x8 Deneb	10,548	23개월

Projeto eMCP 32+24 Polaris C-Die	896,003	101개월

Projeto eMCP 16GB+8Gb	129,475	36개월

Projeto DDR4 Alius	465,766	56개월

Projeto eMCP 32GB+16Gb	80,116	112개월

Projeto eMMC 32GB/64GB	78,872	9개월

Projeto DDR3 4Gb x16 Deneb	109,150	22개월

Projeto eMMC 128GB	454,724	-

Projeto SiP IoT - Sigfox	804,657	-

S PROJECT	726,031	-

Projeto NPI - eMCP SS 64GB+32Gb e 64GB+24Gb	592,552	-

합 계	5,404,105

(전기말)

(단위: 천원)

분 류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	CVD SIC개발(주1)	654,554	20개월

Projeto eMCP 16+16 Polaris A-Die	622,144	21개월

Projeto DDR4 8Gb x8 Deneb	22,507	26개월

Projeto eMCP 32+24 Polaris C-Die	1,054,810	104개월

Projeto eMCP 16GB+8Gb	149,644	39개월

Projeto DDR4 Alius	542,088	59개월

Projeto eMCP 32GB+16Gb	103,790	115개월

Projeto eMMC 32GB/64GB	112,195	12개월

Projeto DDR3 4Gb x16 Deneb	131,361	25개월

Projeto eMMC 128GB	485,134	-

Projeto SiP IoT - Sigfox	869,094	-

S PROJECT	787,712	-

Projeto NPI - eMCP SS 64GB+32Gb e 64GB+24Gb	436,391	-

합 계	5,971,424

(주1) 연결실체는 2015년 3분기부터 CVD SIC 기초 기술 확보 및 Dry Etching 대체 소재 국산화를 목적으로 별도 개발팀을 조직하여 2017년 9월초에 CVD SIC개발을 완료하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	599,093	518,737

관리비	35,711	39,729

경상연구개발비	114,521	109,546

합 계	749,325	668,012

17. 사용권자산 및 리스부채 연결실체는 건물 및 기계장치, 차량, 비품을 리스 하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1 ) 보 고 기 간 종료일 현 재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채-유동	2,481,012	2,730,494

리스부채-비유동	2,717,219	2,780,263

합 계	5,198,231	5,510,757

(2) 보고기간종료일 현재 유형별 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	6,696,733	6,583,984

건물	246,941	272,517

기계장치	2,710,354	2,792,898

차량운반구	954,377	728,237

비품	1,123,072	1,333,349

합 계	11,731,477	11,710,985

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

기초금액	6,583,984	272,517	2,792,898	728,237	1,333,349	11,710,985

취득액	26,555	154,425	-	372,004	(126,482)	426,502

대체	30,142	(110,929)	-	(7,809)	-	(88,596)

환율효과	166,725	56,230	-	2,180	(222)	224,913

감가상각비	(110,673)	(125,302)	(82,544)	(140,235)	(83,573)	(542,327)

합 계	6,696,733	246,941	2,710,354	954,377	1,123,072	11,731,477

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	합계

기초금액	7,329,038	351,529	3,136,934	710,145	11,527,646

취득액	-	177,795	-	85,692	263,487

감가상각비	(121,292)	(115,629)	(89,797)	(73,335)	(400,053)

합 계	7,207,746	413,695	3,047,137	722,502	11,391,080

(4) 당 분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	542,327	1,391,236

리스부채 이자비용	52,806	200,193

소액기초자산리스 및 단기리스관련비용	116,199	777,194

합 계	711,332	2,368,623

(5) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

1년 이내	2,499,915

1년 초과 2년 이내	1,086,479

2년 초과 5년 이내	1,917,318

합 계	5,503,712

차감: 현재가치 조정금액	(305,481)

리스부채의 현재가치	5,198,231

리스로 인한 총 현금유출액은 816백만원입니다.

18. 정부보조금

당분기 및 전분기 중 정부보조금의 수령 및 사용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 미사용잔액	-	40,209

정부보조금 수령액	105,316	219,943

비용상계금액	(105,316)	(219,943)

기말 미사용잔액	-	40,209

19. 장ㆍ단기차입금 (1) 단기차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말	전기말	상환방법

무역금융대출	한국수출입은행 등	40,300,000	40,000,000	만기일시상환

운영자금대출	KDB산업은행 등	85,000,000	91,000,000	〃

시설자금대출	NH농협은행 등	14,000,000	14,000,000	〃

회전신용대출	KEB하나은행 LA Financial	6,460,950	6,201,600	〃

기타의 단기차입금	Desconto de Duplicatas 등	8,615,982	10,442,003	〃

합 계	154,376,932	161,643,603

상기 단기차입금에 대하여 연결실체는 당분기말 현재 연 0.55%~10.21%의 이자를 지급 하고 있습니다.

(2) 장기차입금보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습 니다.1) 원화장기차입금

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말	전기말	상환방법

시설자금대출	KDB산업은행 등	74,669,000	75,794,000	분할상환

운전자금대출	우리은행 등	54,798,656	55,309,722	만기일시상환 등

채권유동화	하나마이크론제일차 유한회사(주1)	62,000,000	62,500,000	만기일시상환 등

하나마이크론제이차 주식회사(주2)	22,000,000	23,500,000	분할상환

하나머티리얼즈제일차 유한회사(주3)	20,000,000	20,000,000

소 계	233,467,656	237,103,722

차감: 현재가치할인차금	(1,597,088)	(1,821,578)

차감: 유동성 대체액	(54,885,025)	(52,677,327)

장기차입금 잔액	176,985,543	182,604,817

(주1) 연결실체는 삼성전자, SK하이닉스로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 하나마이크론제일차 유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 하나마이크론제일차 유한회사를 위하여 자금보충의무 및 연대보증의무를 부담하고 있습니다(주석 38 참조).
(주2) 연결실체는 삼성전자, SK하이닉스, HT MICRON으로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 KDB산업은행과 하나마이크론제이차 주식회사를 제1종 수익자로 지정하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 하나마이크론제이차 주식회사를 위하여 연결실체는 자금보충의무 및 조건부채무인수의무를 부담하고 있습니다(주석 38 참조).
(주3) 연결실체는 도쿄일렉트론 코리아로부터 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 하나머티리얼즈제일차 유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 하나머티리얼즈제일차 유한회사에 대하여 자금보충이행 사유가 발생할 때에는 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다(주석 38 참조).

상기 장기차입금에 대하여 연결실체는 당분기말 현재 연 1.65% ~4.70 % 의 이자 를 지급하고있습니다.

2) 외화장기차입금

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

시설자금대출	신한은행	2.62	12,581,644	10,939,894	분할상환

운전자금대출	BNDES 등	3.93~10.21	7,918,747	10,346,286	〃

합 계	20,500,391	21,286,180

차감: 유동성 대체액	(4,191,440)	(6,306,631)

외화장기차입금 잔액	16,308,951	14,979,549

(3) 전환상환우선주부채보고기간 종료일 현재 연결실체의 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

기타 전환상환우선주	2011.06.28	발행일로부터 4년이 경과한 다음날 부터 상환권 행사 가능	5.00	1,500,000	1,500,000

당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	기타 우선주

전환상환우선주 발행주체	(주)이노메이트

우선주 발행주식수	15,000주

발행일	2011년 06월 28일

발행가액	100,000원/주

의결권	1주당 1의결권

배당금에 관한 사항	참가적 누적적 우선주

전환비율	- 전환비율 1:1- 기업 공개 및 합병시 전환가액 조정- 유상증자 또는 전환사채, 신주인수권부사채 등의 일체의 주식연계증권을 발행하는 조정- 주식의 액면분할, 액면병합, 주식배당 등 기타 유사한 사유가 발생한 경우 전환가격 조정

전환에 관한 사항	- 발행일로부터 10년간 전환권 행사가능함.

자동전환조건	- 발행일로부터 10년 경과시 자동전환

상환에 관한 사항	- 발행일로부터 4년이 경과한 다음날부터 행사가 가능함.- 상환시 발행가액에 6% 연복리이자금액을 가산하여 상환하되, 기지급배당금은 차감함.

(3) 차입금 관련 담보제공 및 지급보증 내역

1) 당분기말 현재 연결실체는 KDB산업은행(채권최고액 218,626백만원), 신한은행(채권최고액 26,000백만원, USD 7,000,000), 한국씨티은행(채권최고액 13,910백만원), NH농협은행(채권최고액 42,000백만원),FINEP외 4건(채권최고액 20,518백만원) 차입금등에 대하여 보유 중인 토지 및 건물 등(장부금액 385,307백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.2) 당분기말 현재 연결실체는 하나마이크론제일차 유한회사, 하나마이크론제이차 주식회사, 하나머티리얼즈제일차 유한회사, 스마트파이낸싱제칠차(주)에 대하여 자금보충 이행 사유가 발생할 때에는 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다(주석 40 참조).

3) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 최대주주 등으로부터 96,144백만원, USD 21,066,992, BRL 46,383,734 및 한국무역보험공사로부터 1,800백만원, 신용보증기금으로부터 4,500백만원의 차입금 관련 지급보증을 제공받고 있습니다.

4) 당분기말 현재 연결실체는 삼평동 소재 건물의 임대보증금과 관련하여 428백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.5) 당분기말 현재 연결실체는 한국수출입은행의 차입금과 관련하여 지배회사의 용지를 제외한 재고자산 전액을 양도담보로 제공하고 있습니다.6) NH투자증권, KB증권, 대신증권, 미래에셋대우, 신한금융투자, 교보증권 차입금과 관련하여 지배기업이 보유 중인 종속기업인 하나머티리얼즈의 주식(3,069,821주)을 담보로 제공하고 있습니다.7) 당분기말 현재 연결실체는 하나마이크론제이차 주식회사 차입금의 대주인 신한은행에게 보유 중인 삼평동 소재 토지 및 건물을 담보(채권최고액 30,000백만원)로 제공하고 있습니다.

20. 전환사채

(1) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 없습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 계상되어 있는 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(주1)	전기말

액면가	-	4,500,000

사채상환할증금	-	-

사채할인발행차금	-	(5,596)

전환권조정	-	(1,085,809)

합 계	-	3,408,595

(주1) 당분기 중 제8회 전환사채는 전액 전환이 완료되어 보통주 1,165,196주가 발행되었습니다.

21. 매입채무및기타채무와 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 연결실체의 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	32,937,833	28,150,717

미지급금	14,930,334	19,655,140

미지급비용	9,210,514	12,989,254

보증금	-	791,000

미지급배당금	3,893,500	-

소 계	60,972,181	61,586,111

비유동부채:

장기미지급금	2,368,689	2,609,912

장기미지급비용	3,885,506	3,885,506

보증금	1,084,400	227,400

소 계	7,338,595	6,722,818

합 계	68,310,776	68,308,929

22. 기 타 부 채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

예수금	4,227,762	4,247,577

선수금	5,370,175	1,018,127

배출부채	98,098	98,098

합 계	9,696,035	5,363,802

23. 퇴직급여제도

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	39,412,705	39,033,720

사외적립자산의 공정가치	(30,319,937)	(30,821,497)

순확정급여부채	9,092,768	8,212,223

(2) 당분기 및 전분기 중 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다 .

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	39,033,720	(30,821,497)	8,212,223

당기근무원가	1,772,568	-	1,772,568

이자비용(이자수익)	175,333	(157,770)	17,563

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(21,546)	(21,546)

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

기타변동:

관계사 전입(전출)로 인한 영향	(49,585)	(49,585)

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액:

지급액	(1,519,331)	680,876	(838,455)

기말	39,412,705	(30,319,937)	9,092,768

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	32,163,941	(23,929,761)	8,234,180

당기근무원가	1,817,157	-	1,817,157

이자비용(이자수익)	9,289	(47,747)	(38,458)

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	339,091	339,091

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액:

지급액	(712,483)	447,645	(264,838)

기타	36,105	-	36,105

기말	33,314,009	(23,190,772)	10,123,237

24. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	31,931,879 주	30,665,423 주

보통주자본금	15,965,940 천원	15,332,712 천원

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	28,268,326	-	25,277,988	-

전환권 행사	1,165,196	-	1,617,072	-

주식매수선택권 행사	101,260	-	13,140	-

자기주식	540,662	-

기말	30,075,444	-	26,908,200	-

25. 기타불입자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	125,805,064	121,188,795

기타자본잉여금	18,459,109	15,497,260

자기주식	(7,531,800)	(10,494,046)

주식선택권	762,564	828,954

합 계	137,494,937	127,020,963

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	2,397,097	10,494,046	2,397,097	10,494,046

처분	(540,662)	(2,962,246)	-	-

기말금액	1,856,435	7,531,800	2,397,097	10,494,046

26. 결손금과 배당금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	1,231,565	1,231,565

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(21,122,315)	(22,480,721)

합 계	(19,890,750)	(21,249,156)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(21,249,156)	(4,231,072)

배당금의 지급	-	(1,356,721)

당분기순이익(손실)	1,352,902	(5,955,577)

확정급여제도의 재측정요소	7,057	(273,224)

확정급여제도의 재측정요소의 법인세 효과	(1,553)	60,110

기말금액	(19,890,750)	(11,756,484)

27. 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,230,730)	(1,230,730)

지분법자본변동	(12,719)	(12,719)

토지재평가손익	23,821,509	23,821,509

해외사업환산손익	(3,493,717)	(5,791,480)

합 계	19,084,343	16,786,580

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 토지재평가손익의 변동내역은 없습니다.

28. 주식선택권(1) 주식선택권부여 내역

당분기말 현재 현재 지배기업이 부여한 주식선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	김준식 외 1명	이동철	김정제 외 12명

권리부여일	2017년 3월 29일	2019년 3월 27일	2021년 03월 30일

발행할 주식의 총수	40,000 주	100,000 주	230,000 주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격	5,216 원	4,231 원	11,130 원

행사가능기간	2019.3.30~2024.3.30	2021.3.27~2026.3.27	2023.3.30~2028.3.30

(2) 보상원가 산정을 위한 제반가정 및 변수

지배기업은 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 그 주요가정은 다음과 같습니다.

구 분	2017년 3월 29일 부여	2019년 3월 27일 부여	2021년 3월 30일 부여

무위험이자율	1.66%	1.76%	1.12%

기대행사기간	2년	2년	2년

예상주가변동성	23.12%	25.44%	34.53%

기대배당수익률	0.64%	0.94%	0.80%

기대권리소멸율	0.00%	0.00%	0.00%

(3) 보상원가의 내역

당분기 및 전분기 중 지배기업가 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기보상원가	1,505,995	1,475,776

당기 비용으로 인식한 보상비용	5,841	7,513

보상원가 합계	1,511,836	1,483,289

당분기말까지 행사된 주식선택권	(749,272)	(518,218)

당분기말 주식선택권	762,564	965,071

당분기 이후 비용으로 인식될 보상비용	554,308	29,724

(4) 보고기간 중 주식선택권의 변동

당분기말 및 전기말 현재 존속하는 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전기

주식선택권 수량	가중평균 행사가격	주식선택권 수량	가중평균 행사가격

기초	221,100	4,865	465,420	5,154

기중 부여수량	230,000	11,130	-	-

기중 행사	(101,260)	5,387	(244,320)	5,415

기중 만기도래 권리소멸	(16,840)	5,430	-	-

기말	333,000	9,005	221,100	4,865

(5) 보고기간 중 행사된 주식선택권

당분기 중에 행사된 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	행사일	행사수량	행사일 주가

2014.03.27 부여분	2021.01.29	27,280	10,750

2021.02.26	1,400	10,750

2021.03.26	52,580	11,300

2017.03.29 부여분	2021.03.26	20,000	11,300

합 계	-	101,260	-

29. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비 :

판매촉진비	138,169	125,624

운반비	256,497	238,568

기타의판매비	40,412	80,777

소 계	435,078	444,969

관리비 :

급여	5,166,473	4,636,957

퇴직급여	454,814	472,411

복리후생비	633,129	570,445

세금과공과	269,538	310,953

감가상각비 및 사용권자산 상각비	420,204	497,404

무형자산상각비	926	39,729

지급수수료	1,193,065	1,093,941

대손상각비(환입)	26,430	-

경상개발비	1,770,887	1,459,597

기타의관리비	826,728	905,503

소 계	10,762,194	9,986,940

합 계	11,197,272	10,431,909

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	479,125	374,004

외화환산이익	3,629,780	554,425

유형자산처분이익	25,216	48,305

기타투자자산평가이익	-	339

기타	310,991	783,125

합 계	4,445,112	1,760,198

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	620,047	6,430,530

외화환산손실	6,669,236	1967340

유형자산처분손실	183,487	181,773

기타투자자산손상차손	-	140,128

매각예정자산처분손실	40,000	-

기타	137,310	31,340

합 계	7,650,080	8,751,111

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	495,030	418,515

외환차익	193,111	158,482

외화환산이익	151,338	21,184

파생상품평가이익	-	92,187

합 계	839,479	690,368

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	4,235,959	3,215,105

전환사채이자	42,608	284,049

리스부채이자	52,805	34,468

외환차손	195,606	11,133

외화환산손실	-	454,060

합 계	4,526,978	3,998,815

32. 법인세비용 (1) 연결실체의 당분기와 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	3,489,849	4,626,815

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	3,106,651	(2,083,599)

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액(주2)	(1,406,227)	103,731

±자본에 직접 가감되는 당기법인세	(265,130)	872,065

법인세비용	4,925,143	3,155,012

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	(7,425,408)	(1,356,639)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(4,318,757)	(3,440,238)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(3,106,651)	2,083,599

(주2) 이월세액공제로 인한 기말 순이연법인세자산	5,735,544	1,700,857

이월세액공제로 인한 기초 순이연법인세자산	4,329,317	1,804,588

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	1,406,227	(103,731)

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	13,316,855	(3,942,689)

적용세율에 따른 세부담액	5,208,708	2,576,590

조정사항 :

비과세수익	(193,911)	(133,627)

비공제비용	190,242	472,537

세액공제로 인한 효과	(3,327,223)	(1,814,796)

이연법인세자산으로 인식되지 않는 일시적차이 효과	(291,207)	1,157,437

기타(추납액 등)	3,338,534	896,871

법인세비용	4,925,143	3,155,012

유효세율	36.98%	-

33. 매각예정자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매각예정자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	-	2,293,795

건물	-	1,184,553

구축물	-	134,877

매각예정비유동자산 손상차손누계액	-	(1,713,225)

합 계	-	1,900,000

(주1) 연결실체는 전기 중 동면사업장 폐쇄 및 가스사업 매각을 결정하여 특수가스부문 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매각예정자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1) 및 손상	기말

토지	2,293,795	-	(2,262,053)	(31,742)	-

건물	1,184,553	-	(1,168,161)	(16,392)	-

구축물	134,877	-	(133,011)	(1,866)	-

매각예정비유동자산(기타) 손상차손누계액	(1,713,225)	-	1,663,225	50,000	-

합 계	1,900,000	-	(1,900,000)	-	-

(주1) 당분기 중 매각이 확정되어 유형자산 및 투자부동산에서 대체된 금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1) 및 손상	기말

토지	5,187,987	-	(2,925,934)	-	2,262,053

건물	6,523,677	-	(5,342,755)	(12,761)	1,168,161

구축물	996,936	-	(860,189)	(3,736)	133,011

기계장치	5,270,399	-	(5,177,399)	(93,000)	-

차량운반구	184,986	-	(177,722)	(7,264)	-

공구와기구	977,065	-	(933,613)	(43,452)	-

비품	121,146	-	(116,220)	(4,926)	-

무형자산	2,068	-	(1,664)	(404)	-

매각예정비유동자산 손상차손	(3,855,845)	-	2,932,748	(140,128)	(1,063,225)

기타	2,565,725	-	(2,401,888)	(163,837)	-

합 계	17,974,144	-	(15,004,636)	(469,508)	2,500,000

(주1) 전기 중 매각이 확정되어 유형자산 및 투자부동산에서 대체된 금액입니다.

34. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(5,547,143)	327,232

사용된 원재료	50,671,086	56,011,911

종업원급여	24,721,902	22,764,588

감가상각비 및 사용권자산 상각비	19,463,212	13,181,644

무형자산상각비	749,325	668,012

지급수수료	3,412,476	3,353,908

판매촉진비	138,169	125,624

수출제비용	4,814	37,622

기타	29,637,100	18,135,741

합 계	123,250,941	114,606,282

35. 주당순손 익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순손익 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당순이익(손실)	46	(216)

희석주당순이익(손실)	46	(216)

(2) 기본주당순손 익기본주당손익 계산에 사용된 당분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

당분기순이익(손실)	1,352,901	(5,955,577)

가중평균유통주식수	29,437,080	27,632,773

(3) 희석주당순 손익

희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체는 주식선택권(주석 28 참조) 및 전환사채(주석 20 참조)를 보유하고 있으며, 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

희석주당순손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당순손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당순손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	29,437,080	27,632,773

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:	-

- 임직원주식선택권	-	-

- 전환사채	-	-

희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	29,437,080	27,632,773

36. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

공동기업	Hana Innosys Latin America

관계기업	(주)솔머티리얼즈(주1)

(주1) 전기 중 (주)솔머티리얼즈의 주식 30%(30,000)주를 4,290백만원에 취득함에 따라특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등	사업양도(주1)

(주)솔머티리얼즈	-	-	-	-	14,300,000

(주1) 전기 중 연결실체는 가스사업부문을 ㈜솔머티리얼즈에 매각하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권	미수금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

공동기업	Hana Innosys Latin America(주1)	6,869,562	6,869,562	1,509,403	1,464,596

(주1) 상 기 채권은 손실충당금이 고려되지 않은 총액이며, 연결실체는 보유하고 있던 공동기업인 Hana Innosys Latin America에 대한 매출채권과 미수금에 대하여 전기 이전에 전액 손실충당금을 설정하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전분기말

Hana Innosys Latin America(주1)	USD 4,120,700	USD 4,120,700

(주1) 지배기업의 종속기업인 Hana Micron America Inc.가 보유하고 있던 관계회사 대여금 전액에 대하여 전기 이전에 손실충당금을 설정하였습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자 로 부터 제 공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증금액	지급보증내역	지급보증처

최대주주	94,435,812	차입금 지급보증	KEB하나은행 외

USD 21,066,992	외화지급보증

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	934,791	459,460

퇴직급여	52,425	78,690

합 계	987,216	538,150

37. 영 업 으로부터 창출된 현금흐름

당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당분기순이익(손실)	8,391,712	(7,097,701)

2. 조정	32,685,872	24,534,007

(1) 비용의 가산	36,999,194	26,022,037

퇴직급여	1,746,900	1,778,700

주식보상비용	22,433	142,866

감가상각비 및 사용권자산상각비	19,463,212	13,154,254

무형자산상각비	749,325	748,193

대손상각비	26,430	-

외화환산손실	6,669,236	2,421,401

유형자산처분손실	183,487	181,773

매각예정자산손상차손	40,000	140,128

재고자산평가손실	(1,206,798)	726,688

지분법투자손실	8,360	-

이자비용	4,331,372	3,533,622

법인세비용(이익)	4,925,143	3,155,012

기타	40,094	39,400

(2) 수익의 차감	(4,313,322)	(1,488,030)

외화환산이익	3,781,118	575,609

유형자산처분이익	25,216	48,305

이자수익	495,030	418,516

기타의투자자산평가이익	-	339

정부보조금비용상계액	105,316	219,943

재고자산평가손실환입	(151,389)	-

기타	58,031	225,318

3. 순운전자본의 변동	(2,835,658)	(2,916,720)

매출채권의 증감	(6,311,654)	(6,012,044)

기타수취채권의 증감	8,296,832	6,138,360

기타자산의 증감	9,196,392	(3,824,072)

재고자산의 증가	(8,711,075)	(6,328,578)

계약이행원가의 증감	-	(805,398)

기타장기수취채권의 증감	255,661	(10,622,878)

매입채무의 증감	1,744,573	13,832,402

기타지급채무의 증감	(10,808,998)	4,042,185

기타부채의 증감	4,362,479	950,948

퇴직금의 지급	(1,559,413)	(729,291)

퇴직보험예치금의 증가	699,545	441,646

영업으로부터 창출된 현금흐름	37,241,926	14,519,586

38. 우발채무와 약정사항 (1) 연결실체는 삼성전자주식회사 등과 제품의 공급과 관련된 거래기본계약 및 외주단가계약을 체결하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 4,619 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 기타 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

약정내용	금융기관명	약정한도

외화금액(USD)	외화금액(BRL)	원화금액

운전자금대출	KDB산업은행 등	-	42,127,927	129,243,100

무역금융대출	신한은행 등	-	-	62,000,000

시설자금대출	신한은행 등	11,000,000	40,183,392	39,169,000

외화지급보증	KDB산업은행 등(주1,2)	21,136,026	-	-

회전신용대출	KEB하나은행 LA Financial	6,000,000	-	-

채권유동화	하나마이크론제일차 유한회사(주3)	-	62,000,000

채권유동화	하나마이크론제이차 주식회사(주4)	-	22,000,000

채권유동화	하나머티리얼즈제일차 유한회사(주5)	-	-	20,000,000

전자외상매출채권담보대출	신한은행 등	-	40,010

합 계	38,136,026	82,311,319	334,452,110

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행의 외화지급보증에 대해 예금 7,121백만원(채권최고액 7,921백만원)을 담보로제공하고 있습니다.
(주2) 연결실체는 에스케이하이닉스에 원재료매입대금 지불과 관련된 외화지급보증을 제공하고 있습니다.
(주3) 삼성전자 및 에스케이하이닉스에 대한 미래매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABCP(자산유동화 증권) 30,000백만원 및 ABL(자산유동화 대출) 34,500백만원 한도 약정을 체결하였으며, 장기차입금으로 계상하고 있습니다(주석 19 참조). 이와 관련하여 KDB산업은행은 하나마이크론제일차 유한회사와 잔여 기업어음증권의 매입보장 및 신용공여약정을 체결하였으며, 연결실체는 해당 대출약정에 대하여 연대보증을 부담하고 있습니다.
(주4) 삼성전자, SK하이닉스, HT MICRON에 대한 미래매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABCP(자산유동화 증권) 25,000백만원 한도 약정을 체결하였으며, 장기차입금으로계상하고 있습니다(주석 19 참조). 이와 관련하여 신한은행은 하나마이크론제이차 주식회사와 잔여 기업어음증권의 매입보장 및 신용공여약정을 체결하였으며, 연결실체는 해당 대출약정에 대하여 자금보충의무 및 조건부채무인수의무를 부담하고 있습니다.
(주5) 도쿄일렉트론 코리아의 미래매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABCP(자산유동화 증권)에 기초하여 한도 약정을 맺었으며, 장기차입금으로 구분되어 있습니다(주석 19 참조). 이와 관련하여 KDB산업은행은 하나머티리얼즈제일차 유한회사와 잔여 기업어음증권의 매입보장 및 신용공여약정을 체결하였습니다.

(4) 자금보충 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	금융기관명	제공자	구분

당분기말	전기말

하나마이크론제일차 유한회사	62,000,000	62,500,000	하나마이크론 주식회사	자금보충(주1)

하나머티리얼즈제일차 유한회사	20,000,000	20,000,000	하나머티리얼즈 주식회사	자금보충(주2)

스마트파이낸싱제칠차(주)	22,000,000	22,000,000	하나머티리얼즈 주식회사	자금보충(주3)

하나마이크론제이차(주)	22,000,000	23,500,000	하나마이크론 주식회사	자금보충(주4)

(주1) 연결실체는 하나마이크제일차 유한회사를 통한 자금차입과 관련하여 채권 수납액으로 선순위채무를 이행하기에 자금이 부족한 것으로 업무수탁자인 KDB산업은행이 판단하는 경우 부족자금 상당액을 대여(자금보충약정)하기로 하였습니다(주석 19 참조).
(주2) 연결실체는 하나머티리얼즈제일차 유한회사를 통한 자금차입과 관련하여 채권 수납액으로 선순위채무를 이행하기에 자금이 부족한 것으로 업무수탁자인 KDB산업은행이 판단하는 경우 부족자금 상당액을 대여(자금보충약정)하기로 약정을 체결하였습니다(주석 19 참조).
(주3) 연결실체는 스마트파이낸싱제칠차(주)가 채권 수납액으로 지급채무를 이행하기에 자금이 부족할 것으로 예상되어 자금보충을 요청할 경우 부족자금 상당액을 지급해주기로 약정을 체결하였습니다.
(주4) 연결실체는 하나마이크론제이차 주식회사가 채권 수납액으로 지급채무를 이행하기에 자금이 부족할 것으로 예상되어 자금보충을 요청할 경우 부족자금 상당액을 대여하기로하고 자금보충의무를 이행하지 아니하는 경우 연결실체가 인수대상채무를 인수하는 내용의 약정을 체결하였습니다. (주석 19 참조).

(5) 당분기말 현재 연결실체가 계류된 소송사건은 없습니다.