하나마이크론 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 20 (당)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지
제 19 (전)기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지
하나마이크론 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 하나마이크론 주식회사(이하 "당사" 및 "회사")는 2001년 8월 23일에 설립되어 2005년 10월 11일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장한 회사로서, 반도체 및 액정표시장치인 메모리 및 비메모리 조립 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자 및 합병 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 14,653 백만원 이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최창호	5,488,360	18.7

하나머티리얼즈(주)	1,856,435	6.3

최대주주의 특수관계인	460,210	1.6

자기주식	540,662	1.8

기타 소액주주 등	20,959,630	71.5

합 계	29,305,297	100.0

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간 부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결실체는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스회계처리와 관련하여 새롭거나 개정된 요구사항을 포함하고 있습니다. 이 기준서는 리스이용자로 하여금 금융리스와 운용리스를 구별하지 않도록 하고, (인식면제규정을 적용한 경우) 단기리스와 소액리스가 아닌 모든 리스에 대하여 리스개시일 시점에 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 함으로써 리스이용자의 회계처리를 유의적으로 변경하였습니다. 리스이용자의 회계처리와 달리 리스제공자의 회계처리와 관련한 요구사항은 실질적으로 변경되지 않았습니다. 새로운 요구사항의 세부적인 내용은 아 래 '2-(7) 리스 '에 기 재하였습니다. 기업회계기준서 제1116호가 재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

연결실체의 기업회계기준서 제1116호 최초 적용일은 2019년 1월 1일입니다.

연결실체는 아래와 같은 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

- 이 기준서를 최초로 적용하는 누적효과를 최초 적용일에 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식함
- 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 표시한 비교 정보를 다시 작성하지 않음

① 리스의 새로운 정의의 영향

연결실체는 최초 적용일에 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 기업회계기준서 제1116호의 전환시 사용할 수 있는 실무적 간편법을 사용하기로 하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서제2104호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이전에 체결되거나 변경된 리스에 계속적용됩니다.

리스의 정의 변경은 주로 통제 개념과 관련됩니다. 기업회계기준서 제1116호는 고객이 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용을 일정 기간 통제하는지에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 결정합니다. 반면 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호는 '위험과 보상' 에 초점을 맞추고 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호에서 제시한 리스의 정의 및 관련된 지침을 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 모든 리스계약에 적용합니다.

② 리스이용자의 회계처리에 미치는 영향

(i) 종전에 운용리스로 분류한 리스

과거에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스(재무상태표에 표시되지않음)의 회계처리를 변경합니다.

연결실체는 모든 리스(단기리스나 소액 기초자산 리스에 대한 실무적 간편법을 적용하는 경우는 제외)를 다음과 같이 회계처리합니다.

- 미래리스료의 현재가치로 최초측정한 금액을 재무상태표에 사용권자산과 리스부채로 인식함. 다만 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호 문단 C8(2)(가)에 따라 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 (미지급)리스료 금액을 조정함
- 포괄손익계산서에 사용권자산의 상각과 리스부채의 이자를 인식함
- 현금흐름표에 리스부채의 원금에 해당하는 현금지급액과 이자에 해당하는 현금지급액을 구분함

리스인센티브(예: 리스료를 면제해 주는 기간)는 사용권자산과 리스부채의 측정의 일부로인식합니다. 반면 기업회계기준서 제1017호 하에서는 리스 인센티브는 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하였습니다.

사용권자산은 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상 검사합니다.

연결실체는 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스에 대하여 정액기준으로 리스료를 인식하기로 선택하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 종전에 운용리스로 분류한 리스에 대하여 수정소급법을 적용하면서 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 연결실체는 최초 적용일부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택함
- 연결실체는 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함

(ii) 종전에 금융리스로 분류한 리스

연결실체가 소액기초자산 리스 인식면제규정을 적용하기로 선택한 경우 이외에는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 금융리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액은 어떠한 조정도 없이 사용권자산과 리스부채로 재분류됩니다.

사용권자산과 리스부채는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 회계처리합니다.

③ 리스제공자의 회계처리에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호는 리스제공자의 회계처리를 실질적으로 변경하지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 리스제공자는 여전히 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고, 그 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

하지만 기업회계기준서 제1116호는 공시 요구사항, 특히 리스제공자가 리스자산의 잔여지분에서 발생하는 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시 요구사항을 변경하고 확대하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 하에서 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 구별되는 계약으로 회계처리합니다. 중간리스제공자는 기초자산(기업회계기준서 제1017호를 적용하는 경우)이 아니라 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

이러한 변경으로 인해 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용의 재무적 영향

2019년 1월 1일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채에 적용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율 은 3.26%입 니다.

아래의 표는 2018년 12월 31일에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 공시한 운용리스약정을 최초 적용일의 증분차입이자율을 사용하여 할인한 금액과 최초 적용일재무상태표에 인식된 리스부채의 관계를 보여 줍니다.

(단위: 천원)

구분	금액

전기말 운용리스 약정	4,756,818

최초 적용일 현재 현재가치 할인 효과	(335,122)

단기리스와 소액 기초자산 리스	(486,562)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	3,935,134

인식된 리스부채의 유동분류 :

유동 리스부채	1,605,277

비유동 리스부채	2,329,857

합 계	3,935,134

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 사용권자산과 리스부채를 각각 4,097백만원 및 3,935백만원 인식하였습니다. 차이 금액인 162백만원은 리스료 지급조건에 따른 조정금액입니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다 . 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 관계기업이나 공동기업에 대한 지분법을 적용하지 않는 다른 금융상품에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함됩니다. 연결실체는 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 적용합니다. 장기투자지분에기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 아니합니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 배당이익과 미배당이익에 다른 세율이 적용되는지와 무관하게 적용됩니다.② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정하며 재측정할 때 기여금 납부와 급여 지급이 순확정급여부채(자산)에 미치는 영향도 고려한다는 점을 명확히 합니 다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1 ) 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업 의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결실체 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 연결실체의 보고부문은 다 음과 같습니다.

구 분	주요 사업부문의 내용

반도체 제조 부문	반도체 패키징 테스트 등

반도체 재료 부문	반도체식각장비의 Silicon parts 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 부문손익 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합 계

매출액	102,238,327	45,991,091	(27,353,711)	120,875,707

부문영업손익	(3,334,085)	10,771,555	(1,168,045)	6,269,425

부문순손익	(18,996,739)	8,068,353	3,830,685	(7,097,701)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합 계

매출액	107,964,422	42,903,651	(29,374,639)	121,493,434

부문영업손익	1,803,523	11,417,718	(3,172,105)	10,049,136

부문순손익	6,634,231	9,389,821	(6,887,541)	9,136,511

(3) 보고기간 종료일 현 재 연결실체의 보고부문별 자산총액과 부채총액 의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합 계

자산총계	680,819,860	295,564,229	(215,964,831)	760,419,258

부채총계	529,598,260	150,809,546	(148,753,000)	531,654,806

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합 계

자산총계	590,643,232	295,105,947	(179,046,795)	706,702,384

부채총계	432,377,282	152,128,096	(114,262,616)	470,242,762

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 각 지역에 대한 매출 정보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 국	82,338,367	87,343,196

미 국	2,740,082	457,376

기 타	35,797,258	33,692,862

합 계	120,875,707	121,493,434

(5) 당기 중 개별 고객사별로 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 "A"사(社) 37,495백만원, "B"사(社) 24,490백만원이며, 동 고객사들의 총 매출액은 61,985백만원으로 전체 매출의 51%를 구성합니다.

5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	KEB 하나은행	3,857,000	3,857,000	담보 제공

대신증권	29,754	29,754	자사주신탁

합 계	3,886,754	3,886,754

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	보증금	장기미수금	장기대여금	보증금

일반 채권	52,683,731	15,420,080	102,400	1,569,345	292,000	5,098,193	5,507,684	2,706,148	83,379,581

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-	-	-	-	(19,366)	(19,366)

차감: 손실충당금	(7,461,215)	(2,159,143)	-	(1,140,167)	-	-	(4,770,946)	-	(15,531,471)

합 계	45,222,516	13,260,937	102,400	429,178	292,000	5,098,193	736,738	2,686,782	67,828,744

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	보증금	장기미수금	장기대여금	보증금

일반 채권	44,892,111	11,458,776	104,171	1,146,308	292,000	1,720,920	5,593,496	2,624,498	67,832,280

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-	-	-	-	(19,558)	(19,558)

차감: 손실충당금	(7,466,215)	(2,159,143)	-	(1,140,167)	-	-	(4,770,946)	-	(15,536,471)

합 계	37,425,896	9,299,633	104,171	6,141	292,000	1,720,920	822,550	2,604,940	52,276,251

한편, 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정되며, 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금 연결실체의 평균 신용공여 기간은 40일(해외 90일) 이며, 연 결실체는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제환경, 보고기간 말 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금설정률표를 이용하여 산정됩니다. 연결실체는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권 및 기타채권을 제각하고 있습니다.1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	6개월 이하	합 계

채무불이행률	0.08%	4.73%

총장부금액	14,047,752	2,015,573	16,063,325

기대신용손실	(11,291)	(95,285)	(106,576)

순장부금액	14,036,461	1,920,288	15,956,749

(전분기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합 계

채무불이행률	0.13%	4.13%	94.13%	100.00%

총장부금액	12,888,868	2,742,433	54,304	516,122	16,201,727

기대신용손실	(16,626)	(113,188)	(51,114)	(516,122)	(697,050)

순장부금액	12,872,242	2,629,245	3,190	-	15,504,677

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가	개별평가

기초금액	106,577	15,429,894	15,536,471

손실충당금 재측정	-	-	-

환입	-	(5,000)	(5,000)

환율변동효과	-	-	-

기말금액	106,577	15,424,894	15,531,471

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	집합평가 대상	개별평가	합 계

기초금액	516,948	8,740,393	9,257,341

손실충당금 재측정	180,102	3,832	183,934

환입	-	-	-

환율변동효과	-	3,309	3,309

기말금액	697,050	8,747,534	9,444,584

7. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	정부보조금	장부금액	취득원가	평가손실충당금(주1)	정부보조금	장부금액

상품	237,627	-	-	237,627	262,382	-	-	262,382

제품	14,777,101	(1,155,109)	-	13,621,992	17,491,686	(872,239)	-	16,619,447

재공품	16,305,212	(1,173,011)	-	15,132,201	15,802,330	(1,213,280)	-	14,589,050

원재료	27,577,322	(1,160,471)	-	26,416,851	25,044,560	(1,081,164)	-	23,963,396

저장품	8,894,887	(1,747,736)	-	7,147,151	8,272,476	(1,342,956)	-	6,929,520

미착품	3,087,205	-	-	3,087,205	1,053,752	-	-	1,053,752

용지	6,540,072	-	(68,917)	6,471,155	9,092,784	-	(68,917)	9,023,867

합 계	77,419,426	(5,236,327)	(68,917)	72,114,182	77,019,970	(4,509,639)	(68,917)	72,441,414

(주1) 전기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 2,063,816천원이 포함되어 있습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	-	500,000

기타의투자자산	918,981	1,062,219

수익증권	2,545,996	1,395,996

파생상품	-	1,528,936

합 계	3,464,977	4,487,151

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식(주1)	649,827	649,827

(주1) 전기 중 비상장주식의 공정가액 변동으로 인하여 (-)500,001천원을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실(법인세효과 고려 전 금액)로 인식하였습니다.

10. 종속기업 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

Hana Micron America, Inc.	반도체 마케팅 및 SI 사업	미국	100.00	100.00	12월

하나머티리얼즈(주)(주1)	반도체 소재 제조 및 판매업	한국	44.47	44.91	12월

(주)이피웍스(주2)	반도체 소재 제조 및 연구업	한국	51.19	51.19	12월

(주)이노메이트	반도체용 특수가스 제조 및 판매업	한국	79.75	79.75	12월

하나마이크론태양광(주)	태양광 발전업	한국	100.00	100.00	12월

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	반도체 패키징 테스트	베트남	100.00	100.00	12월

Hana Latin America, Ltda.	RFID 판매 및 SI 사업	브라질	99.76	99.76	12월

AniTrace,Inc.	RFID 판매 및 SI 사업	미국	100.00	100.00	12월

HT Micron Semicondutores S.A.	반도체 패키징 테스트	브라질	66.59	66.59	12월

Hana Micron VINA Co., Ltd	반도체 패키징 테스트	베트남	100.00	100.00	12월

(주1) 하나머티리얼즈(주)의 경우 회사가 직접 보유한 지분에 대한 지분율은 당분기말 현재 32.75%이나, 기타의 주주로부터 포괄적으로 위임받은 의결권(2,300,000주)을 포함한 의결권 보유 비율은 44.47% 로 산정됩니다. 당분기의 경우 회사는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 회사가 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.
(주2) 회사가 보유하고 있는 (주)이피웍스의 주식은 의결권이 존재하는 상환전환우선주(86,000주)이며, 당사의 의결권이 50%를 초과하기 때문에 종속기업투자주식으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Hana Micron America, Inc.	하나머티리얼즈(주)	(주)이피웍스	(주)이노메이트	하나마이크론태양광(주)	Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	Hana Latin America, Ltda.	AniTrace,Inc.	HT Micron Semicondutores S.A.	Hana Micron VINA Co., Ltd

유동자산	1,580,379	58,548,538	140,512	11,206	103,819	13,624,664	370,783	225,654	26,944,768	5,663,340

비유동자산	4,207,268	237,004,485	1,106,392	-	339,408	15,774,163	33,406	30,994	46,166,494	50,949,537

자산계	5,787,647	295,553,023	1,246,904	11,206	443,227	29,398,827	404,189	256,648	73,111,262	56,612,877

유동부채	7,713,859	66,022,628	7,714,147	2,466,567	499,541	26,096,127	806,390	335,908	73,629,310	45,136,949

비유동부채	4,257,281	82,320,352	444,941	-	-	35,630	2,310,918	29,243	13,800,433	-

부채계	11,971,140	148,342,980	8,159,088	2,466,567	499,541	26,131,757	3,117,308	365,151	87,429,743	45,136,949

지배지분	(6,183,493)	48,382,020	(231,358)	(1,958,180)	(56,314)	3,267,070	(2,706,586)	(108,503)	(10,686,142)	11,475,928

비지배지분	-	98,828,023	(6,680,826)	(497,181)	-	-	(6,533)	-	(3,632,339)	-

자본계	(6,183,493)	147,210,043	(6,912,184)	(2,455,361)	(56,314)	3,267,070	(2,713,119)	(108,503)	(14,318,481)	11,475,928

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Hana Micron America, Inc.	하나머티리얼즈(주)	(주)이피웍스	(주)이노메이트	하나마이크론태양광(주)	Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	Hana Latin America, Ltda.	AniTrace,Inc.	HT Micron Semicondutores S.A.	Hana MicronVINA Co., Ltd.

매출액	669,245	45,991,091	-	-	15,287	8,259,219	-	-	22,003,750	-

영업손익	(103,043)	10,771,555	(182,657)	-	826	884,770	(125,495)	(40,863)	(2,706,678)	(465,796)

당기순손익	(113,270)	8,068,353	(231,358)	-	(8,644)	989,444	(569,664)	(40,863)	(19,578,179)	(611,543)

기타포괄손익	(211,150)	(2,277,752)	-	-	-	99,326	529,298	(4,544)	1,815,129	522,203

총포괄손익	(324,420)	5,790,601	(231,358)	-	(8,644)	1,088,769	(40,366)	(45,407)	(17,763,050)	(89,339)

(주) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Hana Micron America, Inc.	하나머티리얼즈(주)	이피웍스(주)	(주)이노메이트	하나마이크론태양광(주)	Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	Hana Latin America, Ltda.	AniTrace, Inc.	HT Micron SemicondutoresS.A.	Hana MicronVINA Co., Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	120,445	11,580,359	(41,885)	-	18,412	440,103	(246,632)	(32,790)	(1,110,224)	13,018,984

투자활동으로 인한 현금흐름	(422,202)	76,096	-	-	-	(750,285)	3,228	-	(1,862,810)	(30,030,771)

재무활동으로 인한 현금흐름	(11,379)	(7,109,659)	40,000	-	-	-	429,588	23,860	3,854,326	17,149,980

현금및현금성자산의 순증감	(280,320)	4,554,157	(1,885)	-	18,412	(266,430)	128,789	(8,505)	1,369,508	175,588

기초 현금및현금성자산	822,717	6,695,505	4,865	11,181	85,177	1,067,169	103,690	13,607	606,782	405,497

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	32,816	7,361	-	-	-	43,752	(57,395)	425	488,216	37,395

기말 현금및현금성자산	542,397	11,249,662	2,980	11,181	103,589	800,739	232,479	5,102	1,976,290	581,085

(주) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다

(단위: 천원)

구 분	하나머티리얼즈(주)	이피웍스(주)	(주)이노메이트	Hana Latin America, Ltda.	HT Micron Semicondutores S.A.

비지배지분이 보유한 소유지분율(주1)	66.93%	48.81%	20.25%	0.24%	33.41%

누적 비지배지분	98,828,023	(6,680,826)	(497,181)	(6,533)	(3,632,339)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	5,399,954	-	-	(1,372)	(6,540,707)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	5,348,578	-	-	(97)	(5,934,306)

(주1) 비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것입니다.

(6) 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 변동한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	하나머티리얼즈(주)	HT Micron Semicondutores S.A..

거래전 지분율	33.45%	72.52%

거래후 지분율	33.07%	66.59%

증자 등으로 인한 유입대가(A)	-	(390,570)

비지배지분의 증감(B)	1,453,405	-

기타불입자본의 증감(A-B)	645,770	-

11. 공동기업투자 및 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 공동기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

공동기업	HANA INNOSYS LATIN AMERICA	브라질	50.00	637,403	-	637,403	-

관계기업	(주)원세미콘	한국	40.00	3,771,064	3,715,187	3,771,064	3,771,064

관계기업	(주)솔머티리얼즈	한국	30.00	4,290,000	4,433,123	-	-

합 계	8,698,467	8,148,310	4,408,467	3,771,064

(2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내 역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(주1)	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)원세미콘	3,771,064	-	-	-	(55,877)	-	3,715,187

(주)솔머티리얼즈(주1)	-	4,290,000	-	-	143,123	-	4,433,123

(주1) 당분기에 매각한 가스사업부문으로 (주)한솔케미칼이 설립한 (주)솔머티리얼즈의 주식 30%(30,000주)를 4,290백만원에 취득하는 계약을 체결 하였습니다.

(3) 당분기말 현재 공동기업투자 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	당기총포괄이익

HANA INNOSYS LATIN AMERICA	-	-	-	-	-

(주)원세미콘	13,497,249	7,716,841	5,780,407	1,848,558	(64,206)

(주)솔머티리얼즈	17,461,052	2,575,162	14,885,889	2,063,021	585,992

(4) 당분기말 현재 관계기업과 관련된 주요 약정은 다음과 같습니다.

연결실체는 (주)원세미콘의 기존주주로부터 (주)원세미콘의 주식을 취득하면서 다음과 같은 약정을 체결하였습니다.- 공동매도참여권 : 기존주주가 보유한 주식을 동일조건으로 매도할 수 있는 권리.- Put Option : 기존주주에게 계약일로부터 3년이 경과한 후에 'EBITA 4배수' 또는 '투자원금의 90%'로 처분 할 수 있는 권리.- Call Option : 기존주주에게 계약일로부터 3년이 경과한 후에 'EBITA 4배수' 로 취득할 수 있는 권리.

12. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

선급금	7,760,615	4,233,925

선급비용	7,019,982	3,480,792

소 계	14,780,597	7,714,717

비유동자산:

기타의투자자산	10	132,951

합 계	14,780,607	7,847,668

13. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	96,708,213	-	-	-	96,708,213

건물	131,824,906	-	(16,478,924)	-	115,345,982

구축물	8,694,677	-	(1,741,526)	-	6,953,151

기계장치	522,161,934	(739,720)	(302,431,814)	(717,962)	218,272,438

공구와기구 외	69,642,406	(92,766)	(57,309,132)	(149)	12,240,359

건설중인자산	66,922,261	-	-	(442,773)	66,479,488

합 계	895,954,397	(832,486)	(377,961,396)	(1,160,884)	515,999,631

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	92,282,503	-	-	-	92,282,503

건물	107,967,329	-	(16,227,437)	-	91,739,892

구축물	6,371,066	-	(1,637,677)	-	4,733,389

기계장치	529,810,593	(821,811)	(298,076,417)	(717,962)	230,194,403

공구와기구 외	69,610,628	(103,212)	(56,906,061)	(149)	12,601,206

건설중인자산	53,694,661	-	-	(442,773)	53,251,888

합 계	859,736,780	(925,022)	(372,847,592)	(1,160,884)	484,803,281

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주2)	매각예정자산 대체	환율변동효과	기말

토지	92,282,503	-	-	-	4,425,710	-	-	96,708,213

건물	91,739,892	26,744,775	-	(788,920)	-	12,760	(2,362,525)	115,345,982

구축물	4,733,389	-	-	(107,585)	2,323,611	3,736	-	6,953,151

기계장치	230,194,404	(4,703,158)	(473,816)	(10,913,798)	8,022,532	93,514	(3,947,240)	218,272,438

공구와기구 외	12,601,206	719,207	(6)	(971,288)	347,453	55,128	(511,341)	12,240,359

건설중인자산	53,251,887	23,401,117	-	-	(10,695,858)	-	522,342	66,479,488

합 계	484,803,281	46,161,941	(473,822)	(12,781,591)	4,423,448	165,138	(6,298,763)	515,999,631

(주1) 당분기 중 건설중인자산에서 기타의무형자산과 투자부동산으로 대체된 금액은 각각 2,016천원 246천원입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	환율변동효과	기말

토지	92,658,735	-	-	-	3,420,525	-	96,079,260

건물	75,383,229	-	-	(808,469)	25,544,688	182,602	100,302,050

구축물	2,364,687	-	-	(66,976)	2,467,905	-	4,765,616

기계장치	166,843,772	9,706,057	-	(9,151,364)	23,502,096	422,391	191,322,952

공구와기구 외	9,685,910	487,786	(1,905)	(905,444)	349,488	17,361	9,633,196

건설중인자산	77,605,539	24,113,043	-	-	(52,467,983)	(7,899)	49,242,700

합 계	424,541,872	34,306,886	(1,905)	(10,932,253)	2,816,719	614,455	451,345,774

(주1) 전분기 중 건설중인자산에서 용지로 대체된 금액은 251,562천원입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	12,309,937	10,277,487

관리비	349,206	312,172

경상연구개발비	122,448	342,595

합 계	12,781,591	10,932,254

(4) 연결실 체는 2018년 중 연결실체 가 보유하고 있는 토지에 대하여 공정가치 재평가를실시하였으며, 전문평가기관인 (주)가온감정평가법인이 수행한 평가금액에 근거하여장부금액을 결정하였습니다. (주)가온감정평가법인은 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가인으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	92,282,503	64,170,940

(5) 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	92,282,503	92,282,503

(6) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

기초	92,282,503

대체	-

분기말	92,282,503

14. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	8,173,292	0	0	8,173,292

건설중인자산	2,148,849	0	0	2,148,849

합 계	10,322,141	10,322,141

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	8,173,292	-	-	8,173,292

건설중인자산	2,148,603	-	-	2,148,603

합 계	10,321,895	-	-	10,321,895

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	기말

토지	8,173,292	-	-	-	8,173,292

건설중인자산	2,148,603	246	-	-	2,148,849

합 계	10,321,895	246	-	-	10,322,141

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	장부금액

토지	13,584,967	-	-	-	13,584,967

건설중인자산	3,230,426	272,271	-	-	3,502,697

합 계	16,815,393	272,271	-	-	17,087,664

(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	장부금액	공정가치

토지	8,173,292	8,173,292

건설중인자산	2,148,849	2,148,849

합 계	10,322,141	10,322,141

투자부동산 중 토지의 공정가치는 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가인 (주)가온감정평가법인이 2016년에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 투자부동산 중 토지의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.

1 5. 계약부채 및 계약원가 (1) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 금액은 없 습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 계약원가의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약이행원가(주1)	3,920,275	3,920,275

(주1) 계약이행원가는 산업단지 분양매출과 관련하여 지방자치단체의 인가를 얻기 위하여 기반시설 등을 건설하기 위한 지출과 관련된 금액입니다. 이러한 원가는 산업단지 분양 매출이 인식되는 시점에 매출원가로 계상됩니 다. 전기 중 1,937백만원이 매출원가로 계상되었으며, 자산화된 원가와 관련하여 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

16. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

과 목	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	합 계

영업권	3,541,733	-	-	-	3,541,733

개발비	5,799,003	(1,025,053)	-	-	4,773,950

기타의무형자산	14,975,215	(13)	(8,243,168)	-	6,732,034

회원권	2,652,113	-	-	(673,613)	1,978,500

합 계	26,968,064	(1,025,066)	(8,243,168)	(673,614)	17,026,217

(전기말)

(단위: 천원)

과 목	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	합 계

영업권	4,334,436	-	-	-	4,334,436

개발비	13,024,384	(1,025,053)	(4,981,547)	-	7,017,784

기타의무형자산	15,320,909	(25)	(10,710,118)	-	4,610,766

회원권	2,652,113	-	-	(673,613)	1,978,500

합 계	35,331,842	(1,025,078)	(15,691,665)	(673,613)	17,941,486

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체(주1)	환율변동효과	기말

영업권	4,334,436	-	-	-	-	(792,703)	3,541,733

개발비	5,244,353	1,158,943	-	(450,847)	-	(1,178,499)	4,773,950

기타의무형자산	6,384,197	2,002,380	404	(217,165)	(978,507)	(459,275)	6,732,034

회원권	1,978,500	-	-	-	-	-	1,978,500

합 계	17,941,486	3,161,323	404	(668,012)	(978,507)	(2,430,477)	17,026,217

(주1) 당분기 중 유형자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체(주1)	환율변동효과	기말

영업권	4,867,117	-	-	-	-	-	4,867,117

개발비	5,230,233	319,975	-	(269,327)	-	42,627	5,323,508

기타의무형자산	2,272,712	1,001,023	-	(160,199)	244,416	12,849	3,370,801

회원권	1,978,500	(430,000)	-	-	(244,416)	-	1,304,084

합 계	14,348,562	890,998	-	(429,526)	-	55,476	14,865,510

(주1) 전분기 중 유형자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 중요한 개별 개발비 프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

분 류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	CVD SIC개발(주1)	949,103	29개월

Projeto eMCP 16+16 Polaris A-Die	1,031,959	30개월

Projeto DDR4 8Gb x16 Deneb	59,903	7개월

Projeto DDR4 8Gb x8 Deneb	67,441	35개월

Projeto eMCP 32+24 Polaris C-Die	1,511,465	113개월

Projeto eMCP 16GB+8Gb	211,262	48개월

Projeto DDR4 Alius	748,407	68개월

Projeto eMMC 32GB/64GB	230,890	22개월

Projeto eMCP 32GB+16Gb	35,290	-

Projeto eMCP 16+16 e eMCP 16+8 Polaris Prime	78,708	-

Projeto eMMC 128GB	475,221	-

Projeto Contact Type Smartcard	125,389	-

Projeto SiP IoT - Sigfox	589,637	-

Projeto SiP IoT - LoRa	25,393	-

Projeto Intelligent Factory	83,841	-

(전기말)

(단위: 천원)

분 류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	CVD SIC개발(주1)	1,047,287	32개월

Projeto eMCP 16+16 Polaris A-Die	1,344,409	33개월

Projeto DDR4 8Gb x16 Deneb	91,638	10개월

Projeto DDR4 8Gb x8 Deneb	92,852	38개월

Projeto eMCP 32+24 Polaris C-Die	1,914,938	116개월

Projeto eMCP 16GB+8Gb	269,099	51개월

Projeto DDR4 Alius	943,192	-

Projeto eMMC 32GB/64GB	308,063	-

Projeto eMMC 128GB	275,812	-

Projeto Contact Type Smartcard	146,494	-

Projeto SiP IoT - Sigfox	277,664	-

(주1) 연결실체는 2015년 3분기부터 CVD SIC 기초 기술 확보 및 Dry Etching 대체 소재 국산화를 목적으로 별도 개발팀을 조직하여 2017년 9월초에 CVD SIC개발을 완료하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	518,737	282,603

관리비	39,729	39,074

경상연구개발비	109,546	107,849

합 계	668,012	429,526

( 5) 연결실체의 영업권 손상검토와 관련된 사항은 다음과 같습니다. 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 보고기간말 현재 보고부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

HT Micron Semicondutores S.A.	3,541,733	4,334,436

연결실체는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치 등의 재무예산에 근거하여 현금흐름 추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정이 사용되었습니다. 전기 중 손상검토 수행 결과, 연결실체는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	주요 가정치

매출성장률(주1)	9.4%

영구성장률	1.0%

할인율(주2)	15.25%

(주1) 향후 4년의 매출성장은 시장성장률에 따라 추정하였으며, 2024년은 물가상승률만큼 성장하는 것으로 가정하였습니다. 기재된 매출성장률은 5년간의 가중평균 값입니다.
(주2) 예상 세후현금흐름에 적용된 세후 가중평균자본비용(WACC)을 적용한 할인율입니다.

17. 사용권자산 및 리스부채

연결실체는 토지, 건물, 기계장치, 차량을 리스 하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채-유동	2,623,751	2,455,031

리스부채-비유동	3,112,409	3,387,380

합 계	5,736,160	5,842,411

(2) 당기말 현재 유형별 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	7,207,746	7,329,038

건물	413,695	351,529

기계장치	3,047,137	3,136,934

차량운반구외	722,502	710,145

합 계	11,391,080	11,527,646

(3) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	합계

기초금액	7,329,038	351,529	3,136,934	710,145	11,527,646

취득액	-	177,795	-	85,692	263,487

감가상각비	(121,292)	(115,629)	(89,797)	(73,335)	(400,053)

합 계	7,207,746	413,695	3,047,137	722,502	11,391,080

(4) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비	1,391,236

이자비용	200,193

소액기초자산리스 및 단기리스관련비용	777,194

합 계	2,368,623

(5) 당기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

1년 이내	2,591,621

1년 초과 2년 이내	1,748,115

2년 초과 5년 이내	1,670,739

합 계	6,010,475

차감: 현재가치 조정금액	(274,316)

리스부채의 현재가치	5,736,160

18. 정부보조금

당분기 및 전분기 중 정부보조금의 수령 및 사용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 미사용잔액	40,209	40,209

정부보조금 수령액	219,943	212,525

자산취득금액	-	-

비용상계금액	(219,943)	(212,525)

기말 미사용잔액	40,209	40,209

19. 장ㆍ단기차입금 (1) 단기차입금보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말	전기말	상환방법

무역금융대출	한국수출입은행 등	37,500,000	39,500,000	만기일시상환

운전자금대출	KDB산업은행 등	83,500,000	86,500,000	〃

시설자금대출	NH농협은행 등	12,000,000	8,000,000	〃

회전신용대출	KEB LA	6,968,820	6,599,460	〃

기타의 단기차입금	Desconto de Duplicatas 등	5,755,996	7,590,215	〃

합 계	145,724,816	148,189,675

상기 단기차입금에 대하여 연결실체는 당기말 현재 연 1.53%~10.68% 의 이자를 지급 하고 있습니다.

(2) 장기차입금보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

1) 원화장기차입금

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말	전기말	상환방법

시설자금대출	KDB산업은행 등	45,669,000	46,294,000	분할상환

운전자금대출	KDB산업은행 등	66,034,445	61,161,111	만기일시상환 등

채권유동화	하나마이크론제일차 유한회사(주1)	64,000,000	64,500,000	만기일시상환 등

"	하나머티리얼즈제일차 유한회사(주2)	20,000,000	20,000,000	분할상환

"	하나마이크론제이차 유한회사(주3)	25,000,000	-	"

소 계	220,703,445	191,955,111

차감: 유동성대체	(15,288,889)	(12,538,889)

원화장기차입금 잔액	205,414,556	179,416,222

(주1) 연결실체는 삼성전자 및 SK하이닉스로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 하나마이크론제일차 유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 하나마이크론제일차 유한회사를 위하여 자금보충의무 및 연대보증의무를 부담하고 있습니다(주석 38 참조).
(주2) 연결실체는 도쿄일렉트론 코리아로부터 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 하나머티리얼즈제일차 유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 하나머티리얼즈제일차 유한회사에 대하여 자금보충이행 사유가 발생할 때에는 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다(주석 38 참조).
(주3) 연결실체는 삼성전자 및 SK하이닉스, HT MICRON으로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 하나마이크론제이차 유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 하나마이크론제이차 유한회사를 위하여 자금보충 의무를 부담하고 있습니다(주석 38 참조).

상기 원화장기차입금에 대하여 연결실체는 당기말 현재 연 1.75%~4.70% 의 이 자를지급하고 있습니다.

2) 외화장기차입금

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

시설자금대출	신한은행	-	-	-	분할상환

운전자금대출	BNDES 등	3.93~10.68	9,222,632	7,162,140	분할상환

합계	9,222,632	7,162,140

차감: 유동성대체	(4,300,057)	(3,991,106)

외화장기차입금 잔액	4,922,575	3,171,034

(3) 전환상환우선주부채보고기간 종료일 현재 연결실체의 전환상환우선주부채의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

기타 전환상환우선주	2011.06.28	발행일로부터 4년이 경과한 다음날 부터 상환권 행사 가능	5.00	1,500,000	1,500,000

당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	기타 전환상환우선주

전환상환우선주 발행주체	(주)이노메이트

우선주 발행주식수	15,000주

발행일	2011년 06월 28일

발행가액	100,000원/주

의결권	1주당 1의결권

배당금에 관한 사항	참가적 누적적 우선주

전환비율	- 전환비율 1:1- 기업 공개 및 합병시 전환가액 조정- 유상증자 또는 전환사채, 신주인수권부사채 등의 일체의 주식연계증권을 발행하는 조정- 주식의 액면분할, 액면병합, 주식배당 등 기타 유사한 사유가 발생한 경우 전환가격 조정

전환에 관한 사항	- 발행일로부터 10년간 전환권 행사가능함.

자동전환조건	- 발행일로부터 10년 경과시 자동전환

상환에 관한 사항	- 발행일로부터 4년이 경과한 다음날부터 행사가 가능함.- 상환시 발행가액에 6% 연복리이자금액을 가산하여 상환하되, 기지급배당금은 차감함.

(4) 차입금 관련 담보제공 및 지급보증 내역

1) 당분기말 현재 연결실체는 KDB산업은행(채권최고액 215,670백만원), 신한은행(채권최고액 26,000백만원, USD 8,000,000), KEB하나은행(채권최고액 12,257백만원), 한국씨티은행(채권최고액 13,910백만원), NH농협은행(채권최고액 42,000백만원), 한국수출입은행(채권최고액 19,500백만원), FINEP 외 6건(채권최고액 20,393백만원) 차입금 등에 대하여 보유 중인 토지 및 건물 등(장부금액 340,281백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.

2) 당분기말 현재 연결실체는 하나마이크론제일차 유한회사, 하나마이크론제이차 유한회사 , 하나머티리얼즈제일차 유한회사, 스마트파이낸싱제칠차(주)에 대하여 자금보충 이행 사유가 발생할 때에는 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다(주석 39 참조). 3) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 최대주주 등으로부터 88,529백만원, B RL 6,589,521, USD 21,068,438 및 한국 무역보험공사로부터 1,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 4) 당분기말 현재 연결실체는 삼평동 소재 건물의 임대보증금과 관련하여 728백만원의전세권이 설정되어 있습니다. 5) 당분기말 현재 연결실체는 한국수출입은행의 차입금과 관련하여 용지를 제외한 재고자산 중 49,558백만원 을 양도담보로 제공하고 있습니다. 6) NH투자증권, KB증권, 신한금융투자, 대신증권 및 미래에셋대우 차입금과 관련하여 연결실체가 보유 중인 종속기업인 하나머티리얼즈의 주식( 2,804,102주 )을 담보로제공하고 있습니다.

20. 전환사채

(1) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 7 회 전환사채

사채의 종류	제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 사채

사채의 권면총액	25,000,000,000원

사채이율	표면이자율 : 0%, 만기이자율 : 연복리 1.0%

사채납입일	2017년 01월 24일

사채만기일	2022년 01월 24일

전환청구기간	2018년 01월 24일 ~ 2021년 12월 24일 까지

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 01월 24일에 권면금액의 105.1206%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환청구권(Put Option)(주1)	사채 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 01월 24일 및 이후 매 3개월마다 조기상환 청구권 있음

수의상환권(Call Option)	사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2018년 01월 24일 및 이후 2018년 12월 24일까지

전환가격(원/주)(주2)	4,040원

전환비율	사채권면 금액 100%

(주1) 사채발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 조기상환이 청구 가능하며, 당분기말 현재 사채발행일로부터 1년이 경과하였음에 따라 유동부채로 분류하고 있습니다.
(주2) 사채발행 후 매 3개월이 경과하는 날을 전환가격 조정일로 하며, 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환사채인수계약서에 정한 바에 따라 전환가격이 조정되며, 당분기말 현재 전환가격은 4,040원 입니다.

구 분	제 8 회 전환사채

사채의 종류	제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 사채

사채의 권면총액	15,000,000,000원

사채이율	표면이자율 : 0%, 만기이자율 : 0%

사채납입일	2019년 03월 05일

사채만기일	2023년 03월 05일

전환청구기간	2020년 03월 05일 ~ 2023년 02월 05일 까지

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 03월 05일에 권면금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환청구권(Put Option)	사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 03월 05일 및 이후 매 3개월마다 조기상환 청구권 있음

수의상환권(Call Option)	사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 03월 05일 및 이후 2021년 02월 05일까지

전환가격(원/주)(주1)	3,862원

전환비율	사채권면 금액 100%

(주1) 사채발행 후 매 3개월이 경과하는 날을 전환가격 조정일로 하며, 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환사채인수계약서에 정한 바에 따라 전환가격이 조정되며, 당분기말 현재 전환가격은 3,862원 입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 계상되어 있는 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면가	8,860,000	15,110,000

사채상환할증금	-	5,633

사채할인발행차금	(14,168)	(26,193)

전환권조정	(2,749,194)	(5,003,739)

합 계	6,096,638	10,085,701

연결실체는 전환사채의 전환권 및 옵션을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 당 기손익-공정가치측정금융부채(당분기말 현재 7,788백만원) 로 인식하고 있으며, 후속기간 동안의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다 . 한편 , 당분기 중 전환권 행사로 인해 보통주 1,617,072주가 발행되었습니다.

21. 매입채무및기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 매입채무및기타채무:

매입채무	27,304,930	20,702,627

미지급금	71,068,071	46,137,109

미지급비용	7,424,918	6,988,441

보증금	-	140,000

미지급배당금	3,958,554	-

소 계	109,756,473	73,968,177

비유동성 매입채무및기타채무:

장기미지급금	-	3,543,279

보증금	951,000	811,000

소 계	951,000	4,354,279

합 계	110,707,473	78,322,456

22. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

예수금	5,229,550	4,321,556

선수금	4,089,620	74,835

합 계	9,319,170	4,396,391

23. 퇴직급여 제도 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	33,314,009	32,163,940

사외적립자산의 공정가치	(23,190,772)	(23,929,761)

순확정급여부채	10,123,237	8,234,179

(2) 당분기 및 전분기 중 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다 .

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	32,163,941	(23,929,761)	8,234,180

당기근무원가	1,817,157	-	1,817,157

이자비용(이자수익)	9,289	(47,747)	(38,458)

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	339,091	339,091

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액:

지급액	(712,483)	447,645	(264,838)

기타	36,105	-	36,105

기말	33,314,009	(23,190,772)	10,123,237

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	25,873,708	(18,166,754)	7,706,954

당기근무원가	1,597,934	-	1,597,934

이자비용(이자수익)	141,795	(261,622)	(119,827)

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	17,512	17,512

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액:

지급액	(1,125,695)	484,368	(641,327)

기타	119,606	-	119,606

기말	26,607,348	(17,926,496)	8,680,852

24. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	29,305,297 주	27,675,085 주

보통주자본금	14,652,649 천원	13,837,543 천원

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천주)

구 분	당분기	전분기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	27,134	-	22,186	-

전환권 행사	1,617	-	676	-

자기주식 취득	-	-	-	-

주식매수선택권 행사	13	-	-	-

기말	28,764	-	22,862	-

25. 기타불입자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	112,656,523	106,648,990

기타자본잉여금	15,354,033	15,183,248

자기주식	(10,494,046)	(10,494,046)

주식선택권	965,071	966,172

합 계	118,481,581	112,304,364

(2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

26. 이익잉여금(결손금)과 배당금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,231,565	1,095,892

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(12,988,049)	(5,326,964)

합 계	(11,756,484)	(4,231,072)

(2) 당 분기 중 지급한 배당금 지급내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	27,675,085주	540,662주	27,134,423주	50원	1,356,721

27. 기 타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,620,731)	(1,620,731)

지분법자본변동	(6,727)	(6,727)

토지재평가손익	25,710,988	25,710,988

해외사업환산손익	(4,707,966)	(1,030,564)

합 계	19,375,564	23,052,966

(2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 없습니다.

(4) 당분기 중 토지재평가손익의 변동내역은 없습니다.

(5) 당분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	(1,030,564)

해외사업장순자산의 환산으로 인한 지배기업 외환차이	(3,677,402)

기말금액	(4,707,966)

28. 주식선택권(1) 주식선택권부여 내역

당기말 현재 지배기업이 부여한 주식선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	김영우 외 68명	김준식 외 1명	이동철

권리부여일	2014년 3월 27일	2017년 3월 29일	2019년 3월 27일

발행할 주식의 총수	350,000 주	40,000 주	100,000 주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격	5,430 원	5,216 원	4,231 원

행사가능기간	2016.3.27~2021.3.27	2019.3.30~2024.3.30	2021.3.27~2026.3.27

(2) 보상원가 산정을 위한 제반가정 및 변수

지배기업은 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 그 주요가정은 다음과 같습니다.

구 분	2014년 3월 27일 부여	2017년 3월 29일 부여	2019년 3월 27일 부여

무위험이자율	2.89%	1.66%	1.76%

기대행사기간	2년	2년	2년

예상주가변동성	20.06%	23.12%	25.44%

기대배당수익률	0.72%	0.64%	0.94%

기대권리소멸율	0.00%	0.00%	0.00%

(3) 보상원가의 내역

당분기 및 전분기 중 지배기업이 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기보상원가	1,475,776	1,449,331

당기 비용으로 인식한 보상비용	7,513	3,740

보상원가 합계	1,483,289	1,453,071

당기말까지 행사된 주식선택권	(518,218)	(509,604)

당기말 주식선택권	965,071	943,467

당기 이후 비용으로 인식될 보상비용	29,724	59,943

29. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비 :

판매촉진비	125,624	78,575

운반비	238,568	230,482

기타의판매비	80,777	26,596

소 계	444,969	335,653

관리비 :

급여	4,636,957	4,044,710

퇴직급여	472,411	341,950

복리후생비	570,445	642,946

세금과공과	310,953	245,035

감가상각비	497,404	360,951

무형자산상각비	39,729	39,074

지급수수료	1,093,941	969,920

대손상각비	-	183,934

경상개발비	1,459,597	2,023,922

기타의관리비	905,503	1,144,991

소 계	9,986,940	9,997,433

합 계	10,431,909	10,333,086

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	374,004	3,516,131

외화환산이익	554,425	118,743

유형자산처분이익	48,305	15,161

기타투자자산평가이익	339	604

매각예정자산처분이익	-	968,780

기타	783,125	2,015,941

합 계	1,760,198	6,635,360

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	6,430,530	1,569,275

외화환산손실	1,967,340	233,996

유형자산처분손실	181,773	-

기타투자자산손상차손	140,128	-

기타	31,340	152,103

합 계	8,751,111	1,955,374

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	418,515	63,356

외환차익	158,482	128,391

외화환산이익	21,184	25,918

파생상품평가이익	92,187	-

합 계	690,368	217,665

(2) 당분 기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	3,215,105	3,212,778

전환사채이자	284,049	-

리스부채이자	34,468	-

외환차손	11,133	43,191

외화환산손실	454,060	111,417

사채상환손실	-	29,739

합 계	3,998,815	3,397,125

32. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	4,262,815	2,996,700

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(2,083,599)	(1,025,754)

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	103,731	102,483

±자본에 직접 가감되는 당기법인세	872,065	339,720

법인세비용	3,155,012	2,413,149

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	(1,356,639)	(386,825)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(3,440,238)	(1,412,579)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	2,083,599	1,025,754

(주2) 이월세액공제로 인한 기말 순이연법인세자산	1,700,857	2,102,234

이월세액공제로 인한 기초 순이연법인세자산	1,804,588	2,204,717

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(103,731)	(102,483)

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(3,942,689)	11,549,661

적용세율에 따른 세부담액	2,576,590	3,547,446

조정사항 :

비과세수익	(133,627)	-

비공제비용	472,537	78,545

세액공제	(1,814,796)	(1,786,297)

이연법인세자산으로 인식되지 않는 일시적차이 효과	1,157,437	-

기타	896,871	573,454

법인세비용	3,155,012	2,413,148

유효세율	-	20.89%

33. 매각예정자산 및 매각예정부채 (1) 보고기간 종료일 현재 매각예정자산 및 매각예정부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정자산(주1)

토지	2,262,053	5,187,987

건물	1,168,161	6,523,677

구축물	133,011	996,936

기계장치	-	5,270,399

차량운반구	-	184,986

공구와기구	-	977,065

비품	-	121,146

무형자산	-	2,068

건설중인자산	-	-

매각예정비유동자산 손상차손누계액	(1,063,225)	(3,855,845)

기타	-	2,565,725

자산 총계	2,500,000	17,974,144

매각예정부채(주1)

유동부채	-	725,107

비유동부채	-	449,037

부채 총계	-	1,174,144

(주1) 연결실체는 당기 중 동면사업장 폐쇄 및 가스사업 매각을 결정하여 특수가스부문 자산을 매각예정자산으로 분류 하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매각예정자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체 및 손상	기말

토지	5,187,987	-	(2,925,934)	-	2,262,053

건물	6,523,677	-	(5,342,755)	(12,761)	1,168,161

구축물	996,936	-	(860,189)	(3,736)	133,011

기계장치	5,270,399	-	(5,177,399)	(93,000)	-

차량운반구	184,986	-	(177,722)	(7,264)	-

공구와기구	977,065	-	(933,613)	(43,452)	-

비품	121,146	-	(116,220)	(4,926)	-

무형자산	2,068	-	(1,664)	(404)	-

건설중인자산	-	-	-	-	-

매각예정비유동자산 손상차손	(3,855,845)	-	2,932,748	(140,128)	(1,063,225)

기타	2,565,725	-	(2,401,888)	(163,837)	-

합 계	17,974,144	-	(15,004,636)	(469,508)	2,500,000

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	기말

토지	1,756,007	-	(1,756,007)	-	-

건설중인자산	438,416	-	(441,371)	2,955	-

합 계	2,194,423	-	(2,197,378)	2,955	-

(3) 당분기 중 매각예정부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	기말

유동부채	725,107	-	(725,107)	-	-

비유동부채	449,037	-	(449,037)	-	-

합 계	1,174,144	-	(1,174,144)	-	0

34. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	327,232	(1,141,641)

사용된 원재료	56,011,911	70,838,218

종업원급여	22,764,588	20,389,052

감가상각비	13,181,644	11,173,369

무형자산상각비	668,012	429,526

지급수수료	3,353,908	5,515,548

판매촉진비	125,624	78,575

수출제비용	37,622	9,528

기타	18,135,741	4,152,123

합 계	114,606,282	111,444,298

35. 주당순손익

(1) 당기 및 전기 중 지배기업 기본주당순손익 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당순이익(손실)	(216)	104

희석주당순이익(손실)	(216)	104

(2) 기본주당순이 익기본주당손익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배주주 귀속 당기순이익(손실)	(5,955,577)	2,307,087

가중평균유통보통주식수	27,632,773	22,265,156

(3) 희석주당순손 익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 주식선택권 및 전환사채를 보유하고 있으며, 희석화효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

희석주당순손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당순손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당순손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	27,632,773	22,265,156

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 주식선택권	-	-

- 전환사채	-	-

희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	27,632,773	22,265,156

36. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

공동기업	Hana Innosys Latin America

관계기업	(주)원세미콘(주1)(주)솔머티리얼즈(주2)

(주1) 당분기 중 연결실체가 40%의 지분을 취득함에 따라 관계기업으로 편입되었습니다(주석 11 참조).
(주2) (주)솔머티리얼즈는 사업양수도 관련 거래로 특관자 거래에서 제외하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출채권	미수금 등

당분기말	전기말	당분기말	전기말

Hana Innosys Latin America(주1)	6,869,562	6,869,562	1,597,146	1,533,333

(주1) 상 기 채권은 손실충당금이 고려되지 않은 총액이며, 연결실체는 보유하고 있던 공동기업인 Hana Innosys Latin America에 대한 매출채권및기타채권에 대하여 전기 이전에 전액 손실충당금을 설정하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자의 명칭	당분기말	전분기말

Hana Innosys Latin America(주1)	USD 4,120,700	USD 4,120,700

(주1) 상기 채권은 손실충당금이 고려되지 않은 총액이며, 연결실체는 보유하고 있던 공동기업인 Hana Innosys Latin America에 대한 대여금 전액에 대하여 전기 이전에 손실충당금을 설정하였습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자 로 부터 제 공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자	지급보증금액	지급보증내역	지급보증처

최대주주	88,528,824	차입금 지급보증	KEB하나은행 외

USD 21,068,438	외화지급보증

(6) 당분기말 현재 우리사주조합에 게 제 공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지급보증금액	지급보증내역	지급보증처

우리사주조합	18,990	우리사주취득자금 대출 지급보증	한국증권금융

(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	459,460	455,682

퇴직급여	78,690	77,959

합 계	538,150	533,641

37. 영 업 으로부터 창출된 현금흐름

당분기 및 전분기 중의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	(7,097,701)	9,136,512

2. 조정	24,534,007	18,024,635

(1) 비용의 가산	26,022,037	19,429,722

퇴직급여	1,778,700	1,478,108

주식보상비용	142,866	159,916

감가상각비	13,154,254	11,173,369

무형자산상각비	748,193	429,526

대손상각비	-	183,934

외화환산손실	2,421,401	345,414

유형자산처분손실	181,773	-

매각예정자산손상차손	140,128	-

재고자산평가손실	726,688	-

이자비용	3,533,622	3,212,778

법인세비용(이익)	3,155,012	2,413,149

기타	39,400	33,528

(2) 수익의 차감	(1,488,030)	(1,405,087)

외화환산이익	575,609	144,661

유형자산처분이익	48,305	15,161

이자수익	418,516	63,356

기타의투자자산평가이익	339	604

정부보조금비용상계액	219,943	212,525

매각예정자산처분이익	-	968,780

기타	225,318	-

3.순운전자본의 변동	(2,916,720)	(4,547,637)

매출채권의 증감	(6,012,044)	7,324,570

기타수취채권의 증감	6,138,360	5,020,381

기타자산의 증감	(3,824,072)	(4,406,088)

재고자산의 증감	(6,328,578)	(4,794,895)

계약원가의 증감	(805,398)	1,131,798

기타장기수취채권의 증감	(10,622,878)	-

매입채무의 증감	13,832,402	1,038,994

기타지급채무의 증감	4,042,185	(3,561,208)

기타부채의 증감	950,948	(5,659,861)

퇴직금의 지급	(729,291)	(1,125,695)

퇴직보험예치금의 증감	441,646	484,367

4. 영업활동으로 인한 현금흐름	14,519,586	22,613,510

38. 우발채무와 약정사항 (1) 연결실체는 삼성전자주식회사 등과 제품의 공급과 관련된 거래기본계약 및 외주단가계약을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 4,103 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 기타 약정사항

(원화단위: 천원, 외화단위: USD/BRL)

약정내용	금융기관명	약정한도

외화금액(USD)	외화금액(BRL)	원화금액

운전자금대출	KDB 산업은행 등	-	22,896,193	122,300,000

무역금융대출	한국수출입은행 등	-	-	57,500,000

시설자금대출	신한은행 등	-	24,575,559	39,709,000

외화지급보증	KEB 하나은행 등(주1,2)	27,137,472	-	-

채권유동화	하나마이크론제일차 유한회사(주3)	-	-	77,400,000

"	하나머티리얼즈제일차 유한회사(주4)	-	-	20,000,000

"	하나마이크론제이차 유한회사(주5)	-	-	25,000,000

전자외상매출채권담보대출	KEB 하나은행 등	-	-	10,040,010

전환사채	수성자산운용 등	-	-	8,860,000

합 계	27,137,472	47,471,752	360,809,010

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행의 외화지급보증에 대해 예금 3,857백만원(채권최고액 4,657백만 원) 을 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 연결실체는 SK 하이닉스에 원재료매입대금 지불과 관련된 외화지급보증을 제공하고 있습니다.
(주3) 삼성전자 및 SK하이닉스에 대한 미래매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABCP(자산유동화 증권) 30,000백만원 및 ABL(자산유동화 대출) 34,500백만원 한도 약정을 체결하였으며, 장기차입금으로 계상하고 있습니다(주석 19 참조). 이와 관련하여 KDB산업은행은 하나마이크론제일차 유한회사와 잔여 기업어음증권의 매입보장 및 신용공여약정을 체결하였으며, 연결실체는 해당 대출약정에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.
(주4) 도쿄일렉트론 코리아의 미래매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABCP(자산유동화 증권)에 기초하여 한도 약정을 맺었으며 장기차입금으로 구분되어 있습니다(주석 19 참조). 이와 관련하여 KDB산업은행은 하나머티리얼즈제일차 유한회사와 잔여 기업어음증권의 매입보장 및 신용공여약정을 체결하였습니다.
(주5) 삼성전자, SK하이닉스, HT MICRON에 대한 미래매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABCP(자산유동화 증권) 25,000백만원 한도 약정을 체결하였으며, 장기차입금으로 계상하고 있습니다(주석 19 참조). 이와 관련하여 신한은행은 하나마이크론제이차 유한회사와 잔여 기업어음증권의 매입보장 및 신용공여약정을 체결하였으며, 연결실체는 해당 대출약정에 대하여 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

(4) 자 금 보충 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도액	제공자	구분

당기말	전기말

하나마이크론제일차 유한회사	64,500,000	64,500,000	하나마이크론 주식회사	자금보충(주1)

하나머티리얼즈제일차 유한회사	20,000,000	20,000,000	하나머티리얼즈 주식회사	자금보충(주2)

스마트파이낸싱제칠차(주)	22,000,000	22,000,000	하나머티리얼즈 주식회사	자금보충(주3)

하나마이크론제이차 유한회사	25,000,000	-	하나머티리얼 주식회사	자금보충(주1)

(주1) 연결실체는 하나마이크제일차 및 하나마이크론제이차 유한회사를 통한 자금차입과 관련하여 채권 수납액으로 선순위채무를 이행하기에 자금이 부족한 것으로 업무수탁자인 KDB산업은행이 판단하는 경우 부족자금 상당액을 대여(자금보충약정)하기로 하였습니다(주석 19 참조).
(주2) 연결실체는 하나머티리얼즈제일차 유한회사를 통한 자금차입과 관련하여 채권 수납액으로 선순위채무를 이행하기에 자금이 부족한 것으로 업무수탁자인 KDB산업은행이 판단하는 경우 부족자금 상당액을 대여(자금보충약정)하기로 약정을 체결하였습니다(주석 19 참조).
(주3) 연결실체는 스마트파이낸싱제칠차(주)가 채권 수납액으로 지급채무를 이행하기에 자금이 부족할 것으로 예상되어 자금보충을 요청할 경우 부족자금 상당액을 지급해주기로 약정을 체결하였습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 피소된 소송사건은 4건( 소송가액 1,609백만원 ) 이며 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

39. 금융상품 ( 1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	531,654,806	470,242,762

자본	228,764,452	236,459,621

부채비율	232.40%	198.87%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계	공정가액

현금및현금성자산	23,939,803	-	-	23,939,803	23,939,803

단기금융상품	6,460,310	-	-	6,460,310	6,460,310

매출채권및기타채권	59,307,030	-	-	59,307,030	59,307,030

공정가치측정금융자산	-	3,464,977	649,827	4,114,804	4,114,804

장기매출채권및기타채권	8,521,713	-	-	8,521,713	8,521,713

합 계	98,228,856	3,464,977	649,827	102,343,660	102,343,660

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계	공정가액

현금및현금성자산	11,911,290	-	-	11,911,290	11,911,290

단기금융상품	6,828,880	-	-	6,828,880	6,828,880

매출채권및기타채권	47,127,841	-	-	47,127,841	47,127,841

공정가치측정금융자산	-	4,487,151	649,827	5,136,978	5,136,978

장기매출채권및기타채권	5,148,410	-	-	5,148,410	5,148,410

합 계	71,016,421	4,487,151	649,827	76,153,399	76,153,399

(4) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계	공정가액

매입채무및기타채무	-	109,756,473	109,756,473	109,756,473

단기차입금	-	145,724,816	145,724,816	145,724,816

유동성장기차입금	-	19,588,945	19,588,945	19,588,945

장기차입금	-	210,337,131	210,337,131	210,337,131

전환상환우선주부채	-	1,500,000	1,500,000	1,500,000

전환사채	-	6,096,638	6,096,638	6,096,638

장기매입채무및기타채무	-	951,000	951,000	951,000

당기손익-공정가치측정 금융부채(유동)	7,787,887	-	7,787,887	7,787,887

리스부채-유동	-	2,623,751	2,623,751	2,623,751

리스부채-비유동	-	3,112,409	3,112,409	3,112,409

합 계	7,787,887	499,691,163	507,479,050	507,479,050

(전기말)

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계	공정가액

매입채무및기타채무	-	73,968,177	73,968,177	73,968,177

단기차입금	-	148,189,675	148,189,675	148,189,675

유동성장기차입금	-	16,529,995	16,529,995	16,529,995

장기차입금	-	182,587,256	182,587,256	182,587,256

전환상환우선주부채	-	1,500,000	1,500,000	1,500,000

전환사채	-	10,085,701	10,085,701	10,085,701

장기매입채무및기타채무	-	4,354,279	4,354,279	4,354,279

당기손익-공정가치측정 금융부채(유동)	126,203	-	126,203	126,203

당기손익-공정가치측정 금융부채(비유동)	10,232,127	-	10,232,127	10,232,127

리스부채-유동	-	2,455,031	2,455,031	2,455,031

리스부채-비유동	-	3,387,380	3,387,380	3,387,380

합 계	10,358,330	443,057,494	453,415,824	453,415,824

(5) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

2) 시장위험 가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	4,258,886	11,206,460	20,545,157	37,953,448

JPY	1,036,942	522,152	3,460,035	6,000,282

EUR	-	-	19,832	2,452

기타	28	27	-	-

합 계	5,295,856	11,728,639	24,025,024	43,956,182

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 법인세 차감전 손익의 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 당기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

환율10% 상승시	환율10% 하락시	환율10% 상승시	환율10% 하락시

USD	425,889	(425,889)	(2,054,516)	2,054,516

JPY	103,694	(103,694)	(346,004)	346,004

EUR	-	-	(1,983)	1,983

기타	3	(3)	-	-

합계	529,586	(529,586)	(2,402,503)	2,402,503

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험관리 연결실체의 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 차입금의 경우이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 , 이자비용은 2,319백만원 만큼 증가 또는 감소합니다 .

다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다.

연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	-	18,990

(주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다.

한편, 연결실체는 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음 표는 당기말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에근거한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	109,756,473	951,000	110,707,473

단기차입금	147,634,128	-	147,634,128

장기차입금(주1)	24,458,612	226,553,500	251,012,112

전환상환우선주부채	1,500,000	-	1,500,000

전환사채	8,860,000	-	8,860,000

리스부채	2,623,751	3,112,409	5,736,160

합 계	294,832,964	230,616,909	525,449,873

(주1) 유동성장기차입금의 현금흐름이 포함되어 있습니다.

(6) 금융상품의 공정가치

1) 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	918,981	2,545,996	3,464,977

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	649,827	649,827

당기손익-공정가치측정금융부채	-	7,787,887	-	7,787,887

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,062,219	3,424,932	4,487,151

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	649,827	649,827

당기손익-공정가치측정금융부채	-	10,358,330	-	10,358,330

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	매입	평가손익	대체	당기말

당기손익-공정가치측정금융자산	3,424,931	650,000	-	(1,528,935)	2,545,996

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	649,827	-	-	649,827

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	매입	평가손익	손상차손	전분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,211,109	-	-	-	1,211,109

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,149,828	-	-	-	1,149,828

3) 다음 표 는 수준 2와 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당기말공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	649,827	EV/EBITDA 및 PER multiple	EV/EBITDA multiple	9.82	EV/EBITDA 및 PER multiple이 상승(하락)하고 유동성 할인율이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

PER multiple	7.49

유동성 할인율	15%

당기손익-공정가치측정금융부채	7,787,887	현금흐름할인법, 이항모형 등	해당사항 없음	-	해당사항 없음

수익증권	2,045,996	현금흐름할인법 및 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용	해당사항 없음	-	해당사항 없음

보험상품 등	918,981	해당사항 없음	-	해당사항 없음

비상장주식	500,000	해당사항 없음	-	해당사항 없음