하나마이크론 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 19 기 1 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제 18 기 1 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
하나마이크론 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 하나마이크론 주식회사(이하 "당사" 및 "회사")는 2001년 8월 23일에 설립되어 2005년 10월 11일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장한 회사로서, 반도체 및 액정표시장치인 메모리 및 비메모리 조립 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자 및 합병 등을 통하여 보고기간 종료일 현재의 자본금은 보통주 11,701 백만원 이며, 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최창호	5,488,360	23.45

최대주주의 특수관계인	411,001	1.76

자기주식	540,662	2.31

기타 소액주주 등	16,962,796	72.48

합 계	23,402,819	100.00

2. 재 무 제 표 작 성 기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재 무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

① 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 일반적인 영향

동 기준서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 채택하고 있으며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호'법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

리스이용자는 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법(완전소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(수정소급법) 중 하나의 방법을 적용할 수 있습니다.

연결실체는 최초 적용일인 2019년 1월 1일을 기준으로 수정소급법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

② 리스의 식별

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 식별되는 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스계약과 용역계약을 구분하고 있습니다. 고객이 다음 권리를 모두 갖는 경우에 사용 통제권이 고객에게 이전됩니다.

ㆍ식별되는 자산의 사용으로 생기는 경제적 효익의 대부분을 얻을 권리

ㆍ식별되는 자산의 사용을 지시할 권리

연결실체는 동 기준서상 변경된 리스의 정의가 리스의 정의를 충족시키는 계약의 범위에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 리스이용자의 회계처리ㄱ. 운용리스

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식

ㆍ사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㆍ현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시

동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다.

연결실체는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법을 적용할 예정입니다.

동 개정 사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㄴ. 금융리스

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 사용권자산의 별도 항목으로 구분하여 표시할 예정입니다.

동 개정 사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 리스제공자의 회계처리

동 기준서 하에서도 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 그러나 동 기준서에서는 리스제공자가 리스자산에서 계속 보유하는 모든 권리에 대한 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시사항이 변경되고 확대되었습니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

동 개정 사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 연결실체자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리 와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 판 단 과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1 ) 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결실체 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 연결실체의 보고부문은 다 음과 같습니다.

구 분	주요 사업부문의 내용

반도체 제조 부문	반도체 패키징 테스트 등

반도체 재료 부문	반도체식각장비의 Silicon parts 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 부문손익 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합 계

매출액	107,964,422	42,903,651	(29,374,639)	121,493,434

부문영업손익	1,803,523	11,417,718	(3,172,105)	10,049,136

부문순손익	6,634,231	9,389,821	(6,887,541)	9,136,511

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합 계

매출액	92,172,852	35,855,222	(21,189,642)	106,838,432

부문영업손익	1,453,270	10,375,174	(1,123,086)	10,705,358

부문순손익	(154,268)	7,706,456	(1,219,196)	6,332,992

(3) 보고기간 종료일 현 재 연결실체의 보고부문별 자산총액과 부채총액 의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합 계

자산총계	501,628,645	284,068,276	(141,033,268)	644,663,653

부채총계	385,872,010	159,875,665	(116,011,640)	429,736,035

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합 계

자산총계	483,464,374	248,827,667	(127,390,042)	604,901,999

부채총계	374,592,443	131,497,649	(107,438,363)	398,651,729

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 각 지역에 대한 매출 정보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 국	87,343,196	75,790,878

미 국	457,376	482,918

기 타	33,692,862	30,564,636

합 계	121,493,434	106,838,432

(5) 당분기 중 개별 고객사별로 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객들에 대한 총 매출액은 66,567백만원 입니다.

5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	KEB 하나은행	3,857,000	3,357,000	Stand by LC 담보 제공

대신증권	34,877	34,877	자사주신탁

합 계	3,891,877	3,391,877

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	장기미수금	장기대여금	보증금

일반 채권	38,872,041	8,430,012	613,229	10,883	4,344,727	76,800	2,909,137	55,256,829

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-	-	-	(20,702)	(20,702)

차감: 손실충당금	(7,717,575)	(1,727,010)	-	-	-	-	-	(9,444,585)

합 계	31,154,466	6,703,002	613,229	10,883	4,344,727	76,800	2,888,435	45,791,542

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	장기미수금	장기대여금	보증금

일반 채권	45,164,177	8,273,086	613,209	36,033	4,179,205	54,771	2,958,314	61,278,795

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-	-	-	(20,534)	(20,534)

차감: 손실충당금	(7,531,112)	(1,726,229)	-	-	-	-	-	(9,257,341)

합 계	37,633,065	6,546,857	613,209	36,033	4,179,205	54,771	2,937,780	52,000,920

한편, 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정되며, 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 거의 유사하다고 판단하고 있습니다. ( 2) 신용위험 및 손실충당금 연결실체의 평균 신용공여기간은 90일(해외 180일)이며, 연결실체는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제환경, 보고기간 말 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금설정률표를 이용하여 산정됩니다. 연결실체는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권 및 기타채권을 제각하고 있습니다.

1) 당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합 계

채무불이행률	0.13%	4.13%	94.13%	100.00%

총장부금액	12,888,868	2,742,433	54,304	516,122	16,201,727

기대신용손실	(16,626)	(113,188)	(51,114)	(516,122)	(697,050)

순장부금액	12,872,242	2,629,245	3,190	-	15,504,677

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	집합평가 대상	개별평가	합 계

기초금액	516,948	8,740,393	9,257,341

제1039호에 따른 충당금	516,948	8,740,393	9,257,341

제1109호 적용에 따른 조정	-	-	-

손실충당금 재측정	180,102	3,832	183,934

환입	-	-	-

환율변동효과	-	3,309	3,309

기말금액	697,050	8,747,534	9,444,584

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	집합평가 대상	개별평가	합 계

기초금액	511,122	8,752,917	9,264,039

제1039호에 따른 충당금	511,122	8,752,917	9,264,039

제1109호 적용에 따른 조정	-	-	-

손실충당금 재측정	-	-	-

환입	-	(20,103)	(20,103)

환율변동효과	-	(823)	(823)

기말금액	511,122	8,731,991	9,243,113

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산 :

기타의투자자산(주1)	951,569	896,737

수익증권	1,211,108	1,211,109

합 계	2,162,677	2,107,846

(주1) 기업회계기준서 제 1109호의 도입에 따라 기타의투자자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류변경하였습니다.

8 . 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매 도가능금융자산

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식(주1)	1,149,828	1,149,828

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

9. 종속기업 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

Hana Micron America, Inc.	반도체 마케팅 및 SI 사업	미국	100.00	100.00	12월

하나머티리얼즈(주)(주1)	반도체 소재 제조 및 판매업	한국	44.47	45.42	12월

(주)이피웍스(주2)	반도체 소재 제조 및 연구업	한국	51.19	51.19	12월

(주)이노메이트	반도체용 특수가스 제조 및 판매업	한국	79.75	79.75	12월

하나마이크론태양광(주)	태양광 발전업	한국	100.00	100.00	12월

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	반도체 패키징 테스트	베트남	100.00	100.00	12월

Hana Latin America, Ltda.	RFID 판매 및 SI 사업	브라질	99.76	99.76	12월

AniTrace,Inc.	RFID 판매 및 SI 사업	미국	100.00	100.00	12월

HT Micron Semicondutores S.A.	반도체 패키징 테스트	브라질	76.69	72.52	12월

(주1) 하나머티리얼즈(주)의 경우 연결실체가 직접 보유한 지분에 대한 지분율은 당분기말 및 전기말 현재 각각 32.75% 및 33.45% 이나, 기타의 주주로부터 포괄적으로 위임받은 의결권 (2,300,000주) 을 포함한 의결권 보유 비율은 각각 44.47% 및 45.42% 로 산정됩니다. 연결실체는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 연결실체가 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.
(주2) 연결실체가 보유하고 있는 (주)이피웍스의 주식은 의결권이 존재하는 상환전환우선주 (86,000주) 이며, 연결실체의 의결권이 50%를 초과하기 때문에 종속기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Hana Micron America, Inc.	하나머티리얼즈(주)	이피웍스(주)	(주)이노메이트	하나마이크론태양광(주)	HANA MICRON VIETNAM CO., LTD.	Hana Latin America, Ltd	Anitrace, INC.	HT Micron Semicondutores S.A.

자 산	4,373,238	284,057,070	1,781,983	11,206	444,794	20,846,848	211,450	190,399	82,682,351

부 채	11,645,735	157,508,242	7,847,629	2,367,423	499,394	20,544,331	2,480,649	186,553	81,112,220

자 본	(7,272,497)	126,548,828	(6,065,646)	(2,356,217)	(54,600)	302,517	(2,269,199)	3,846	1,570,131

(주1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Hana Micron America, Inc.	하나머티리얼즈(주)	이피웍스(주)	(주)이노메이트	하나마이크론태양광(주)	HANA MICRON VIETNAM CO., LTD.	Hana Latin America, Ltd	Anitrace, INC.	HT Micron Semicondutores S.A.

매출액	425,725	42,903,651	-	-	17,674	3,892,623	-	31,651	29,800,240

영업손익	(90,439)	11,417,718	(171,239)	-	3,523	(33,413)	(86,414)	(34,681)	2,027,102

당기순손익	(122,393)	9,422,268	(233,324)	(32,447)	(5,855)	(32,434)	(189,093)	(37,204)	2,909,967

총포괄손익	(210,558)	9,408,608	(233,324)	(32,447)	(5,855)	(20,677)	(125,551)	(36,907)	2,600,741

(주1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

10. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 공동기업투자에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

HANA INNOSYS LATIN AMERICA	공동기업	브라질	50.00	637,403	-	637,403	-

(2) 당분기 중 공동기업투자의 변동내 역 은 없 습니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취 득 원 가	812,551,621	774,592,849

감가상각누계액	(358,793,034)	(347,528,455)

정부보조금	(1,251,929)	(1,361,637)

손상차손누계액	(1,160,884)	(1,160,884)

장 부 금 액	451,345,774	424,541,873

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기초 순장부가액	424,541,872	345,564,639

취득	34,306,886	23,756,313

처분	(1,905)	(2,082)

감가상각비	(10,932,253)	(9,458,748)

대체	2,816,719	(414,622)

환율변동효과	614,455	(128,738)

장부 금액	451,345,774	359,316,762

12. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	8,173,292	8,173,292

건설중인자산	2,005,466	1,996,116

합 계	10,178,758	10,169,408

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말).

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	장부금액

토지	8,173,292	-	-	-	8,173,292

건설중인자산	1,996,116	12,305	-	(2,955)	2,005,466

합 계	10,169,408	12,305	-	(2,955)	10,178,758

(주1) 당분기말 현재 매각이 확정된 투자부동산을 매각예정자산으로 대체하였습니다.

(전분기말)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	장부금액

토지	13,584,967	-	-	-	13,584,967

건설중인자산	3,230,426	272,271	-	-	3,502,697

합 계	16,815,393	272,271	-	-	17,087,664

13. 리스연결실체는 토지,건물,차량을 리스 하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

취득금액	2,652,789	558,626	583,129	3,794,544

감가상각누계액	(81,844)	(94,403)	(64,869)	(241,116)

장부금액	2,570,945	464,223	518,260	3,553,428

(2) 당분기 중 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

사용권자산 감가상각비	241,116

14. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취 득 원 가	24,628,197	31,718,483

감가상각누계액	(8,064,021)	(15,671,178)

정부보조금	(1,025,053)	(1,025,129)

손상차손누계액	(673,613)	(673,613)

환율변동효과	-	-

장 부 금 액	14,865,510	14,348,563

(2) 당분기 및 전 분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기초 순장부가액	14,348,562	7,968,209

취득	890,998	730,767

감가상각비	(429,526)	(495,756)

대체	-	414,622

환율변동효과	55,476	(23,159)

장부 금액	14,865,510	8,594,683

15. 장ㆍ단기차입금 및 전환상환우선주부채 (1) 단기차입금보고기간 종료일 현재 연결실체의 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말	전기말	상환방법

무역금융대출	KEB하나은행	2,000,000	3,216,000	만기 일시상환

우리은행	2,000,000	-	〃

〃	한국수출입은행	24,500,000	32,000,000	〃

〃	신한은행	10,000,000	10,000,000	〃

〃	국민은행	1,000,000	-	〃

운영자금대출	우리은행	3,000,000	5,000,000	〃

〃	한국씨티은행	4,000,000	4,000,000	〃

〃	KDB산업은행	66,600,000	66,600,000	〃

〃	신한은행	6,500,000	9,000,000	〃

〃	KB국민은행	5,000,000	4,000,000	〃

〃	NH농협은행	16,170,000	13,900,000	〃

〃	NH투자증권	10,000,000	10,000,000	〃

〃	KB증권	10,000,000	10,000,000	〃

〃	대신증권	15,000,000	15,000,000	〃

〃	미래에셋대우증권	5,000,000	5,000,000	〃

시설자금대출	KB국민은행	-	2,000,000	〃

〃	NH농협은행	3,900,000	3,170,000	〃

〃	한국수출입은행	10,000,000	-	〃

회전신용대출	KEB하나은행LA	6,485,460	6,373,170	〃

기타의 단기차입금	ABC FINIMP 외	2,910,628	4,288,943	〃

〃	주주차입금	90,000	90,000	〃

합 계	204,156,088	203,638,113

(2) 장기차입금보고기간 종료일 현재 연결실체의 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

1) 원화장기차입금

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말	전기말	상환방법

시설자금대출	KDB산업은행	28,299,980	34,847,890	분할상환

〃	NH농협은행	13,000,000	-	분할상환

에너지이용합리화 자금대출 외	신한은행	3,669,000	3,669,000	분할상환

운전자금대출	KB국민은행	9,722,222	10,906,582	만기일시상환

〃	우리은행	1,000,000	-	만기일시상환

〃	KDB산업은행	6,000,000	6,000,000	만기일시상환

〃	NH농협은행	3,000,000	16,000,000	분할상환

채권유동화	KDB산업은행(주1)	20,000,000	10,000,000	분할상환

소 계	84,691,202	81,423,472

차감: 유동성대체	(24,299,980)	(27,517,750)

원화장기차입금 잔액	60,391,222	53,905,722

(주1) 연결실체는 도쿄일렉트론 코리아로부터 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 하나머티리얼즈제일차 유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하였습니다. 그리고 KDB산업은행을 통한 Tokyo Electron Ltd 의 미래매출채권 유동화 ABCP(자산유동화 증권) 200억원 의 한도 약정을 맺었으며, 관련 금액은 장기차입금으로 계상하였습니다.

2) 외화장기차입금

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말	전기말	상환방법

시설자금대출	신한은행	740,025	1,090,818	분할상환

운전자금대출	Unisinos	2,989,110	3,578,809	〃

〃	BNDES	5,788,400	6,378,591	〃

〃	Badesul	309,006	419,444	〃

〃	FINEP	3,072,891	3,431,994	〃

합 계	12,899,432	14,899,656

차감: 유동성대체	(6,863,700)	(7,796,477)

외화장기차입금 잔액	6,035,732	7,103,179

(3) 전환상환우선주부채과거회계기준에서는 전환상환우선주 관련 납입자본을 우선주자본금 및 주식발행초과금으로 인식하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 계약의 조건에 기초하여 부채및 자본으로 분류하였습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

기타 전환상환우선주	2011.06.28	발행일로부터 4년이 경과한 다음날 부터 상환권 행사 가능	5.00	1,500,000	1,500,000

당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	기타 우선주

전환상환우선주 발행주체	(주)이노메이트

우선주 발행주식수	15,000주

발행일	2011년 06월 28일

발행가액	100,000원/주

의결권	1주당 1의결권

배당금에 관한 사항	참가적 누적적 우선주

전환비율	- 전환비율 1:1- 기업 공개 및 합병시 전환가액 조정- 유상증자 또는 전환사채, 신주인수권부사채 등의 일체의 주식연계증권을 발행하는 조정- 주식의 액면분할, 액면병합, 주식배당 등 기타 유사한 사유가 발생한 경우 전환가격 조정

전환에 관한 사항	- 발행일로부터 10년간 전환권 행사가능함.

자동전환조건	- 발행일로부터 10년 경과시 자동전환

상환에 관한 사항	- 발행일로부터 4년이 경과한 다음날부터 행사가 가능함.- 상환시 발행가액에 6% 연복리이자금액을 가산하여 상환하되, 기지급배당금은 차감함.

(4) 차입금 관련 담보제공 및 지급보증 내역

1) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 KDB산업은행 (채권 최고액 165,253백만 원 ), 신한은행 ( 채권최고액 30,200백만원, USD 7,000,000 ), KEB하나은행 ( 채권최고액 11,707백만원 ), 한국씨티은행( 채권최고액 13,910백만원 ), NH농협은행 ( 채권최고액 45,600백만원 ), 수출입은행(채권최고액 10,400백만원), KB국민은행( 채 권최고액 2,400백만원 ), FINEP외 5건( 채권최고액 17,510백만원 ) 차입금 등에 대하여 보유 중인 토지 및 건물 등( 장부금액 379,319백만원 )을 담보로 제공하고 있습니다.

2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 차입금 등과 관련하여 최대주주 등으로부터 125,043백만원, USD 22,302,148, BRL 25,608,156 및 한국무역보험공사로부터 1,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

3) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 삼평동 소재 건물의 임대보증금과 관련하여 728백만원의 전세권이 설정되 어 있습니다. 4) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 한국수출입은행의 차입금과 관련하여 용지를 제외한 재고자산 중 44,014백만원을 양도담보로 제공 하고 있습니다. 5) NH투자증권, KB증권, 대신증권, 미래에셋대우증권 차입금과 관련하여 연결실체가 보유 중인 종속기업인 하나머티리얼즈의 주식 (2,848,553주) 을 담보로 제공하 고 있습니다.

16. 전환사채

(1) 연결실체가 당분기 현재 발행한 전환사채 및 신규로 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 7 회 전환사채

사채의 종류	제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 사채

사채의 권면총액	25,000,000,000원

사채이율	표면이자율 : 0%, 만기이자율 : 연 복리 1.0%

사채납입일	2017년 01월 24일

사채만기일	2022년 01월 24일

전환청구기간	2018년 01월 24일 ~ 2021년 12월 24일 까지

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 01월 24일에 권면금액의 105.1206%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환청구권(Put Option)	사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 1월 24일 및 이후 매 3개월마다 조기상환 청구권 있음

수의상환권(Call Option)	사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2018년 01월 24일 및 이후 2018년 12월 24일까지

전환가격(원/주)(주1)	4,040원

전환비율	사채권면 금액 100%

(주1) 사채발행 후 매 3개월이 경과하는 날을 전환가격 조정일로 하며, 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등으로 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환사채인수계약서에 정한 바에 따라 전환가격이 조정되며, 보고기간 종료일 현재 전환가격은 4,040원 입니다.

구 분	제 8회 전환사채

사채의 종류	제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 사채

사채의 권면총액	15,000,000,000원

사채이율	표면이자율 : 0%, 만기이자율 : 0%

사채납입일	2019년 03월 05일

사채만기일	2023년 03월 05일

전환청구기간	2020년 03월 05일 ~ 2023년 02월 05일 까지

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 03월 05일에 권면금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환청구권(Put Option)	사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 3월 5일 및 이후 매 3개월마다 조기상환 청구권 있음

수의상환권(Call Option)	사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 3월 5일 및 이후 2021년 2월 5일까지

전환가격(원/주)(주1)	4,386원

전환비율	사채권면 금액 100%

(주1) 사채발행 후 매 3개월이 경과하는 날을 전환가격 조정일로 하며, 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등으로 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환사채인수계약서에 정한 바에 따라 전환가격이 조정되며, 보고기간 종료일 현재 전환가격 은 4,386원 입 니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 계상되어 있는 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면가	25,080,000	15,750,000

사채상환할증금	516,151	806,486

사채할인발행차금	(92,296)	(109,565)

전환권조정	(8,785,291)	(5,500,652)

16,718,564	10,946,269

연결실체는 전환사채의 전환권 및 옵션을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채(분기말 현재 8,875백만원)로 인식하고 있으며, 후속기간 동안의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당분기 중 전환권 행사로 인해 보통주 675,741주가 발행 되었습니다. 17. 퇴직급여제 도 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	26,607,348	25,873,708

사외적립자산의 공정가치	(17,926,496)	(18,166,754)

순확정급여부채	8,680,852	7,706,954

(2) 당분기 및 전분기 중 순 확정급여 부채(자 산)의 변동내용은 다음과 같습니다 .

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	25,873,708	(18,166,754)	7,706,954

당기근무원가	1,597,934	-	1,597,934

이자비용(이자수익)	141,795	(261,622)	(119,827)

소 계	27,613,437	(18,428,376)	9,185,061

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	17,512	17,512

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액:

지급액	(1,125,695)	484,368	(641,327)

기타	119,606	-	119,606

기말	26,607,348	(17,926,496)	8,680,852

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	21,603,169	(18,151,896)	3,451,273

당기근무원가	1,263,654	-	1,263,654

이자비용(이자수익)	114,450	(9,401)	105,049

소 계	22,981,273	(18,161,297)	4,819,976

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	19,624	19,624

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

기여금:	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액:	-	-	-

지급액	(1,212,407)	315,350	(897,057)

기타	5,086	-	5,086

기말	21,773,952	(17,826,323)	3,947,629

(3) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.28~2.76	2.28~2.76

기대임금상승률	3.00~5.50	3.00~5.50

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

18. 주식선택권(1) 주식선택권부여 내역

보고기간 종료일 현재 지배기업이 부여한 주식선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	김길백 외 68명	김준식 외 1명	이동철

권리부여일	2014년 3월 27일	2017년 3월 29일	2019년 3월 27일

발행할 주식의 총수	350,000 주	40,000 주	100,000 주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격	5,430 원	5,216 원	4,231 원

행사가능기간	2016.3.27~2021.3.27	2019.3.30~2024.3.30	2021.3.37~2026.3.37

(2) 보상원가 산정을 위한 제반가정 및 변수

지배기업은 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 그 주요가정은 다음과 같습니다.

구 분	2014년 3월 27일 부여	2017년 03월 29일 부여	2019년 03월 27일 부여

무위험이자율	2.89%	1.66%	1.76%

기대행사기간	2년	2년	2년

예상주가변동성	20.06%	23.12%	25.44%

기대배당수익률	0.72%	0.64%	0.94%

기대권리소멸율	0.00%	0.00%	0.00%

(3) 보상원가의 내역

당분기 및 전분기 중 연결실체가 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기보상원가	1,449,331	1,435,373

분기 비용으로 인식한 보상비용	3,740	3,442

보상원가 합계	1,453,071	1,438,815

분기말까지 행사된 주식선택권	(509,604)	(509,604)

분기말 주식선택권	943,467	929,211

분기말 비용으로 인식될 보상비용	59,943	13,843

19. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비 :

판매촉진비	78,575	53,198

운반비	230,482	213,941

기타	26,596	23,274

소 계	335,653	290,413

관리비 :

인건비	4,386,660	3,638,917

감가상각비	400,025	387,017

경상개발비	2,023,922	1,507,013

기타의 관리비	3,186,826	1,794,755

소 계	9,997,433	7,327,702

합 계	10,333,086	7,618,115

20. 기타영업외수익 및 비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	3,516,131	272,193

외화환산이익	118,743	3,078,780

유형자산처분이익	15,161	13,645

매각예정자산처분이익	968,780	1,117,147

기타투자자산평가이익	604	1,558

기타	2,015,941	811,274

합 계	6,635,360	5,294,597

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	1,569,275	529,696

외화환산손실	233,996	3,364,717

유형자산처분손실	-	262

기타	152,103	18,502

합 계	1,955,374	3,913,177

21. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	63,356	244,812

외환차익	128,391	22,007

외화환산이익	25,918	8,598

합 계	217,665	275,417

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	3,212,778	2,887,642

외환차손	43,191	124,679

외화환산손실	111,417	239,408

사채상환손실	29,739	-

합 계	3,397,125	3,251,729

22. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)

(1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	2,996,700	1,715,217

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,025,754)	482,244

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	102,483	(265,255)

±자본에 직접 가감되는 당기법인세	339,720	845,266

법인세비용	2,413,149	2,777,472

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	(386,825)	(3,331,883)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(1,412,579)	(2,849,639)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,025,754	(482,244)

(주2) 이월세액공제로 인한 기말 순이연법인세자산	2,102,234	4,023,050

이월세액공제로 인한 기초 순이연법인세자산	2,204,717	3,757,795

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(102,483)	265,255

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	11,549,661	9,110,466

적용세율에 따른 세부담액	3,547,446	2,570,575

조정사항 :

비공제비용	78,545	388,259

세액공제	(1,786,297)	(17,862)

기타	573,454	(163,500)

법인세비용	2,413,148	2,777,472

유효세율	20.89%	26.23%

23. 매각예정자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매각예정자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정자산

토지	-	1,756,007

건설중인자산	-	438,416

자산 총계	-	2,194,423

(2) 당분기 중 현재 매각예정자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	기말

토지	1,756,007	-	(1,756,007)	-	-

건설중인자산	438,416	-	(441,371)	2,955	-

합 계	2,194,423	-	(2,197,378)	2,955	-

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,141,641)	(1,210,644)

사용된 원재료	70,838,218	64,045,863

종업원급여	20,389,052	17,120,251

감가상각비	11,173,369	9,458,749

무형자산상각비	429,526	495,755

기타	9,755,774	6,544,546

합 계	111,444,298	96,454,520

25. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

공동기업 및 관계기업	Hana Innosys Latin America,

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권	미수금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

공동기업	Hana Innosys Latin America(주1)	6,869,562	6,869,562	393,166	393,166

(주1) 상 기 채권은 대손충당금이 고려되지 않은 총액이며, 연결실체는 보유하고 있던 공동기업인 Hana Innosys Latin America에 대한 매출채권과 미수금에 대하여 전기 이전에 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 대여금 거래내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

Hana Innosys Latin America(주1)	USD 4,120,700	USD 4,120,700

(주1) 종속회사인 Hana Micron America, Inc.가 보유하고 있던 관계회사 대여금(Hana Innosys Latin America) 전액에 대하여 전기 이전에 대손 인식하였습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	지급보증금액	지급보증내역	지급보증처

최대주주	125,042,700	차입금 지급보증	KEB하나은행 외

USD 780,400

USD 21,521,668	외화 지급보증

(6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	지급보증내역	지급보증처

우리사주조합	660,688	1,113,572	우리사주취득자금대출지급보증	한국증권금융

(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	455,682	367,472

퇴직급여	77,959	47,111

합 계	533,641	414,583

26. 우발채무와 약정사항 (1) 연결실체는 삼성전자주식회사 등과 제품의 공급과 관련된 거래기본계약 및 외주단가계약을 체결하고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 4,397백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 기타 약정사항

(원화단위: 천원, 외화단위: USD/BRL)

금융기관명	약정내용	약정한도

외화금액(USD)	외화금액(BRL)	원화금액

KEB하나은행	무역어음대출	-	-	4,416,000

전자외상매출채권담보대출	-	-	40,000

기타외화지급보증 (주1)	6,350,218	-	-

KB국민은행	운전자금대출	-	-	4,000,000

신한은행	무역금융대출	-	-	10,000,000

운전자금대출	-	-	10,000,000

에너지이용대출	-	-	169,000

일반자금대출	-	-	-

외화시설대출	640,500	-	-

전자채권	-	-	10,000,000

외화지급보증 (주2)	8,000,000	-	-

KDB산업은행	외화지급보증	7,254,676	-	-

시설자금대출	-	-	9,300,000

산업운영대출	-	-	64,600,000

ABCP (주3)	-	-	20,000,000

한국씨티은행	일반자금대출	-	-	4,000,000

무역어음대출	-	-	5,000,000

한국수출입은행	무역어음대출	-	-	32,500,000

IBK기업은행	무역어음대출	-	-	3,000,000

NH농협은행	운전자금대출	-	-	10,000,000

무역어음대출	-	-	4,000,000

일반자금대출	-	-	12,000,000

NH투자증권	운전자금대출	-	-	14,000,000

KB증권	운전자금대출	-	-	20,000,000

대신증권	운전자금대출	-	-	19,500,000

미래에셋대우	운전자금대출	-	-	5,000,000

한국증권금융	우리사주취득자금대출지급보증	-	-	660,688

KEB하나은행 LA	SBLC	6,000,000	-	-

BNDES	시설자금대출	-	19,847,078	-

Unions	운전자금대출	-	10,248,963	-

Badesul	운전자금대출	-	1,059,510	-

FINEP	운전자금대출	-	10,536,227	-

ABC Finimp	운전자금대출	-	5,847,672	-

Bradesco Finimp	운전자금대출	-	4,132,195	-

합 계	28,245,394	51,671,645	262,185,688

(주1) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 KEB하나은행의 외화지급보증에 대해 예금 3,857백만원 (채권최고액 4,107백만원) 을 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 연결실체는 SK하이닉스에 원재료매입대금 지불과 관련된 외화지급보증을 제공하고 있습니다.
(주3) KDB산업은행을 통한 Tokyo Electron Ltd 의 미래매출채권 유동화 ABCP(자산유동화 증권) 200억원 한도 약정을 맺었으며, 장기차입금으로 구분되어 있습니다. 회사는 선순위채무 이행시 자금이 부족한 경우, KDB산업은행의 요청에 따라 자금보충 약정을 제공하고 있습니다.

27. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	429,736,035	398,651,729

자본	214,927,618	206,250,270

부채비율	199.94%	193.29%

(2) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계	공정가액

현금및현금성자산	18,460,922	-	-	18,460,922	18,460,922

단기금융상품	4,169,080	-	-	4,169,080	4,169,080

매출채권및기타채권	38,481,580	-	-	38,481,580	38,481,580

공정가치측정금융자산	-	2,162,677	1,149,828	3,312,505	3,312,505

장기매출채권및기타채권	7,309,962	-	-	7,309,962	7,309,962

합 계	68,421,544	2,162,677	1,149,828	71,734,049	71,734,049

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계	공정가액

현금및현금성자산	8,178,892	-	-	8,178,892	8,178,892

단기금융상품	3,396,987	-	-	3,396,987	3,396,987

매출채권및기타채권	44,829,165	-	-	44,829,165	44,829,165

공정가치측정금융자산	-	2,107,846	1,149,828	3,257,674	3,257,674

장기매출채권및기타채권	7,171,755	-	-	7,171,755	7,171,755

합 계	63,576,799	2,107,846	1,149,828	66,834,473	66,834,473

(3) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가액

매입채무및기타채무	-	71,558,949	71,558,949	71,558,949

단기차입금	-	204,156,088	204,156,088	204,156,088

유동성장기차입금	-	31,163,681	31,163,681	31,163,681

장기차입금	-	66,426,954	66,426,954	66,426,954

전환상환우선주부채	-	1,500,000	1,500,000	1,500,000

전환사채	-	16,718,565	16,718,565	16,718,565

장기매입채무및기타채무	-	2,372,803	2,372,803	2,372,803

당기손익-공정가치측정 금융부채	8,874,561	-	8,874,561	8,874,561

합 계	8,874,561	393,897,040	402,771,601	402,771,601

(전기말)

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가액

매입채무및기타채무	-	56,764,904	56,764,904	56,764,904

단기차입금	-	203,638,113	203,638,113	203,638,113

유동성장기차입금	-	35,314,227	35,314,227	35,314,227

장기차입금	-	61,008,901	61,008,901	61,008,901

전환상환우선주부채	-	1,500,000	1,500,000	1,500,000

전환사채	-	10,946,269	10,946,269	10,946,269

장기매입채무및기타채무	-	2,477,331	2,477,331	2,477,331

당기손익-공정가치측정 금융부채	4,870,510	-	4,870,510	4,870,510

합 계	4,870,510	371,649,745	376,520,255	376,520,255

(4) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

2) 시장위험 가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	9,422,974	8,863,638	18,597,133	17,905,883

JPY	1,464,008	2,337,290	7,070,223	4,150,693

EUR	-	-	-	102,563

기타	28	27	-	-

합 계	10,887,010	11,200,955	25,667,356	22,159,139

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결 제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

(단위: 천원)

환 종	금융자산	금융부채

환율10% 상승시	환율10% 하락시	환율10% 상승시	환율10% 하락시

USD	942,297	(942,297)	(1,859,713)	1,859,713

JPY	146,401	(146,401)	(707,022)	707,022

기타	3	(3)	-	-

합계	1,088,701	(1,088,701)	(2,566,735)	2,566,735

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험관리 연결실체의 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 차입금의 경우이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 이자비용은 2,187백만원 만큼 증가 또는 감소합니다 .

다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다.

연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	660,688	1,113,572

(주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다.

한편, 연결실체는 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역 다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다 .

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	71,558,949	2,372,803	73,931,752

단기차입금	207,281,715	-	207,281,715

장기차입금	32,153,930	75,145,400	107,299,330

전환상환우선주부채	1,500,000	-	1,500,000

전환사채	10,596,151	15,000,000	25,596,151

금융보증계약	660,688	-	660,688

합 계	323,751,433	92,518,203	416,269,636

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	56,764,904	2,477,331	59,242,235

단기차입금	207,258,119	-	207,258,119

장기차입금	37,454,101	66,974,837	104,428,938

전환상환우선주부채	1,500,000	-	1,500,000

전환사채	16,556,487	-	16,556,487

금융보증계약	1,113,572	-	1,113,572

합 계	320,647,183	69,452,168	390,099,351

(5) 금융상품의 공정가치

1) 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	951,569	1,211,108	2,162,677

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,149,828	1,149,828

당기손익-공정가치측정금융부채	-	8,874,561	-	8,874,561

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	896,737	1,211,109	2,107,846

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,149,828	1,149,828

당기손익-공정가치측정금융부채	-	4,870,510	-	4,870,510

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용은 없습니다.

3) 다음 표 는 수준 2와 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다.

구 분	기말공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	1,149,828	EV/EBITDA 및 PER multiple	EV/EBITDA multiple	9.76	EV/EBITDA 및 PER multiple이 상승(하락)하고 유동성 할인율이 하락(상승)한다면 비상장주식의공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

PER multiple	10.14

유동성 할인율	15%

당기손익-공정가치측정금융부채	8,874,561	현금흐름할인법, 이항모형 등	해당사항 없음	-	해당사항 없음

수익증권	1,211,108	현금흐름할인법 및 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용	해당사항 없음	-	해당사항 없음

보험상품 등	951,569	해당사항 없음	-	해당사항 없음