하나마이크론 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당) 기 3분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 21(전) 기 3분기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지('검토받지 아니한 재무제표')
하나마이크론 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 하나마이크론(주)(이하 "당사" 또는 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 하나마이크론(주)와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.

(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 하나마이크론(주)(이하"당사" 및 "지배기업")는 2001년 8월 23일에 설립되어 2005년 10월 11일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장한 회사로서, 반도체 및 액정표시장치인 메모리 및 비메모리 조립 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자 및 합병 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 23,961백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최창호	7,945,802	16.58

하나머티리얼즈(주)	4,744,083	9.90

최대주주의 특수관계인	689,711	1.44

기타 소액주주 등	34,542,258	72.08

합계	47,921,854	100.00

(2) 종속기업 현황1) 당분기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	주요 영업활동	소재지	지분율 (%)	결산월

당분기말	전기말

Hana Micron America, Inc.	반도체 마케팅 및 SI 사업	미국	100.00	100.00	12월

하나머티리얼즈(주)(*1)	반도체 소재 제조 및 판매업	한국	32.93	32.94	12월

(주)이피웍스(*2)	반도체 소재 제조 및 연구업	한국	51.19	51.19	12월

(주)이노메이트	반도체용 특수가스 제조 및 판매업	한국	79.75	79.75	12월

하나마이크론태양광(주)	태양광 발전업	한국	100.00	100.00	12월

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd.	반도체 패키징 테스트	베트남	100.00	100.00	12월

Hana Latin America,Ltda.	RFID 판매 및 SI 사업	브라질	99.76	99.76	12월

AniTrace,Inc.	RFID 판매 및 SI 사업	미국	100.00	100.00	12월

HT Micron Semicondutores S.A.	반도체 패키징 테스트	브라질	85.77	81.47	12월

Hana Micron VINA Co.,Ltd.	반도체 패키징 테스트	베트남	100.00	100.00	12월

하나더블유엘에스(주)(*3)	반도체 패키징 테스트	한국	61.54	61.54	12월

Hana ElectronicsIndustria E Comericio LTDA.	반도체 패키징 테스트	브라질	100.00	100.00	12월

(*1) 하나머티리얼즈(주)의 경우 당사가 직접 보유한 지분에 대한 지분율은 당분기말과 전기말 현재 각각 32.93% 및 32.94%이나, 기타의 주주로부터 포괄적으로 위임받은 의결권(2,300,000주)을 포함한 의결권 보유 비율은 각각 44.71% 및 44.72%로 산정됩니다. 당분기말과 전기말 현재 당사는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석 양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(*2) 당사가 보유하고 있는 (주)이피웍스의 주식은 의결권이 존재하는 상환전환우선주(86,000주)이며, 당사의 의결권이 50%를 초과하기 때문에 종속기업으로 분류하고 있습니다.(*3) 2021년 1월 1일자로 하나마이크론(주)의 BUMP사업부문을 물적분할하여 하나더블유엘에스(주)를 설립하였으며, 하나더블유엘에스(주)(분할신설회사)가 설립 시에발행하는 주식의 총수를 하나마이크론(주)(분할존속회사)에 100% 배정하였습니다. 한편, 전기 중 발행한 전환우선주를 포함한 당분기말 현재 지분율은 61.54% 입니다.2) 당분기 중 신규로 연결대상에 포함된 종속기업은 없습니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	유동자산	비유동자산	자산 합계	유동부채	비유동부채	부채 합계	자본

Hana Micron America, Inc.	1,652,394	5,361,846	7,014,240	9,335,425	739,313	10,074,738	(3,060,498)

하나머티리얼즈(주)	172,571,420	312,310,414	484,881,834	140,593,467	70,522,734	211,116,201	273,765,633

(주)이피웍스	145,931	527,069	673,000	8,047,092	418,108	8,465,200	(7,792,200)

(주)이노메이트	11,206	-	11,206	5,616,318	-	5,616,318	(5,605,112)

하나마이크론태양광(주)	18,183	212,130	230,313	256,508	-	256,508	(26,195)

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	10,386,989	16,824,454	27,211,443	24,479,291	11,841	24,491,132	2,720,311

Hana Latin America, Ltda	19,571	395,701	415,272	1,517,602	3,296,451	4,814,053	(4,398,781)

AniTrace,Inc.	170,369	3,960	174,329	803,866	-	803,866	(629,537)

HT Micron Semicondutores S.A	65,300,540	57,873,886	123,174,426	93,511,118	16,215,208	109,726,326	13,448,100

Hana Micron VINA Co., Ltd	45,864,646	214,877,690	260,742,336	133,381,428	-	133,381,428	127,360,908

하나더블유엘에스(주)	12,970,842	35,425,906	48,396,748	614,072	4,239,133	4,853,205	43,543,543

Hana Electronics Industria E Comericio LTDA.	32,335,796	4,532,472	36,868,268	41,238,233	510,227	41,748,460	(4,880,192)

상기 요약 재무상태는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	유동자산	비유동자산	자산 합계	유동부채	비유동부채	부채 합계	자본

Hana Micron America, Inc.	1,153,228	4,710,522	5,863,750	7,485,595	5,928,494	13,414,089	(7,550,339)

하나머티리얼즈(주)	118,238,952	325,439,561	443,678,513	109,592,096	77,110,948	186,703,044	256,975,469

(주)이피웍스	147,128	528,114	675,242	8,047,398	418,108	8,465,506	(7,790,264)

(주)이노메이트	11,206	-	11,206	5,050,805	-	5,050,805	(5,039,599)

하나마이크론태양광(주)	61,181	250,313	311,494	355,311	-	355,311	(43,817)

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	13,208,061	13,147,931	26,355,992	22,455,145	-	22,455,145	3,900,847

Hana Latin America, Ltda	101,717	329,763	431,480	707,906	2,713,033	3,420,939	(2,989,459)

AniTrace,Inc.	148,254	7,360	155,614	564,918	-	564,918	(409,304)

HT Micron Semicondutores S.A	43,423,492	50,368,678	93,792,170	67,626,659	21,908,005	89,534,664	4,257,506

Hana Micron VINA Co., Ltd	32,883,479	69,986,591	102,870,070	11,821,033	9,887,761	21,708,794	81,161,276

하나더블유엘에스(주)	20,699,540	34,836,273	55,535,813	2,013,103	4,327,525	6,340,628	49,195,185

Hana Electronics Industria E Comericio LTDA.	16,463,811	2,867,788	19,331,599	15,509,678	3,939,377	19,449,055	(117,456)

상기 요약 재무상태는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

4) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	분기총포괄손익

Hana Micron America, Inc.	660,743	(404,393)	(575,011)	(1,143,648)	(1,718,659)

하나머티리얼즈(주)	232,137,957	71,120,447	58,296,865	(28,290,896)	30,005,969

(주)이피웍스	-	(1,957)	(1,936)	-	(1,936)

(주)이노메이트	-	-	(565,513)	-	(565,513)

하나마이크론태양광(주)	82,590	37,400	17,621	-	17,621

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	19,322,389	(386,810)	(1,629,675)	449,138	(1,180,537)

Hana Latin America, Ltda	4,033	(40,096)	(551,712)	(857,609)	(1,409,321)

AniTrace,Inc.	24,831	(118,224)	(118,604)	(101,628)	(220,232)

HT Micron Semicondutores S.A	165,080,602	8,131,211	5,723,102	2,213,468	7,936,570

Hana Micron VINA Co., Ltd	4,584,675	(13,445,101)	(16,551,707)	14,151,240	(2,400,467)

하나더블유엘에스(주)	2,569,702	(6,045,953)	(5,800,027)	-	(5,800,027)

Hana ElectronicsIndustria E Comericio LTDA.	40,153,091	(3,439,166)	(7,043,135)	(111,444)	(7,154,579)

상기 요약 경영성과는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.② 전분기

(단위: 천원)

구분	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	분기총포괄손익

Hana Micron America, Inc.	1,742,708	(240,305)	(426,711)	(781,550)	(1,208,261)

하나머티리얼즈(주)	191,720,931	57,018,213	46,510,351	6,866,387	53,376,738

(주)이피웍스	-	(190,319)	(170,941)	-	(170,941)

(주)이노메이트	-	-	(3,200,745)	-	(3,200,745)

하나마이크론태양광(주)	72,930	29,067	6,396	-	6,396

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	17,528,582	(391,271)	(342,523)	404,885	62,362

Hana Latin America, Ltda	64,596	(78,284)	(202,542)	(109,173)	(311,715)

AniTrace,Inc.	214,560	(50,730)	(126,426)	(25,623)	(152,049)

HT Micron Semicondutores S.A	70,343,436	786,472	(2,891,871)	(483,801)	(3,375,672)

Hana Micron VINA Co., Ltd	17,320,577	(4,440,169)	(5,312,668)	1,206,306	(4,106,362)

하나더블유엘에스(주)	5,754,880	(3,095,668)	(2,959,928)	-	(2,959,928)

Hana ElectronicsIndustria E Comericio LTDA.	-	(617,429)	(635,996)	2,342	(633,654)

상기 요약 경영성과는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업 의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결실체 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구분	주요 사업부문의 내용

반도체 제조 부문	반도체 패키징 테스트 등

반도체 재료 부문	반도체식각장비의 Silicon parts 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 부문손익 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합계

매출액	687,484,571	232,137,957	(241,929,481)	677,693,047

부문영업손익	24,539,054	71,120,447	(271,825)	95,387,676

부문순손익	12,064,991	57,731,351	3,668,724	73,465,066

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합계

매출액	377,059,111	191,720,931	(95,047,313)	473,732,729

부문영업손익	9,348,191	57,018,213	5,098,922	71,465,326

부문순손익	7,835,241	43,309,606	(592,175)	50,552,672

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산총액과 비유동자산의 증가액, 부채총액의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합계

자산총계	1,450,611,812	484,893,041	(581,407,363)	1,354,097,490

비유동자산의 증가액(*1)	208,185,417	68,819,008	-	277,004,425

부채총계	908,121,789	216,732,519	(291,375,504)	833,478,804

(*1) 금융상품 및 이연법인세자산은 비유동자산의 증가액에 포함되지 않았습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합계

자산총계	991,335,399	443,689,720	(404,631,724)	1,030,393,395

비유동자산의 증가액(*1)	190,419,053	42,065,717	-	232,484,770

부채총계	556,325,962	191,753,849	(149,517,370)	598,562,441

(*1) 금융상품 및 이연법인세자산은 비유동자산의 증가액에 포함되지 않았습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 발생지 기준 매출 정보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한국	434,939,014	342,806,116

브라질	189,350,424	70,343,436

베트남	12,363,092	34,849,159

미국	14,402,427	2,111,543

기타	26,638,090	23,622,475

합계	677,693,047	473,732,729

(5) 당분기 중 개별 고객사별로 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 "A"사 286,673백만원(전분기: 178,936백만원), "B"사 161,849백만원(전분기: 145,771백만원)이며, 동 고객사들의 총 매출액은 448,522백만원(전분기: 324,707백만원)으로 전체 매출의 66%(전분기: 69%)를 구성합니다.

5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	KEB하나은행	-	7,413,500	Stand by LC 담보 제공

6. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	기타유동금융자산	합계	기타비유동금융자산	합계

미수금	단기대여금	미수수익	보증금	장기미수금	장기대여금	보증금

일반 채권	82,764,205	4,887,447	225,983	2,089,499	174,997	90,142,131	5,210,455	6,453,369	2,604,548	14,268,372

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-	-	-	-	-	(53,487)	(53,487)

차감: 손실충당금	(9,050,288)	(1,728,356)	-	(1,412,949)	-	(12,191,593)	-	(5,912,380)	-	(5,912,380)

합계	73,713,917	3,159,091	225,983	676,550	174,997	77,950,538	5,210,455	540,989	2,551,061	8,302,505

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	기타유동금융자산	합계	기타비유동금융자산	합계

미수금	단기대여금	미수수익	보증금	장기미수금	장기대여금	보증금

일반 채권	73,492,214	10,502,602	208,983	1,982,303	198,215	86,384,317	4,323,658	5,032,180	2,336,953	11,692,791

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-	-	-	-	-	(51,092)	(51,092)

차감: 손실충당금	(7,439,831)	(2,189,768)	-	(1,167,445)	-	(10,797,044)	-	(4,885,090)	-	(4,885,090)

합계	66,052,383	8,312,834	208,983	814,858	198,215	75,587,273	4,323,658	147,090	2,285,861	6,756,609

한편, 상기 매출채권 및 기타금융자산은 상각후원가로 측정되며, 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금연결실체의 평균 신용공여기간은 40일(해외 90일)이며, 연결실체는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.매출채권 및 기타금융자산에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제환경, 보고기간말 현재 상황에 대한 평가 뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금설정률표를 이용하여 산정됩니다. 연결실체는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권 및 기타금융자산을 제각하고 있습니다. 7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	정부보조금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	정부보조금	장부금액

상품	2,035,513	-	-	2,035,513	1,507,104	-	-	1,507,104

제품	49,823,941	(1,167,220)	-	48,656,721	21,012,860	(1,299,807)	-	19,713,053

재공품	34,857,233	(1,367,459)	-	33,489,774	23,859,313	(1,419,496)	-	22,439,817

원재료	91,400,412	(1,276,117)	-	90,124,295	39,681,951	(982,571)	-	38,699,380

저장품	27,698,877	(146,503)	-	27,552,374	14,396,381	(163,260)	-	14,233,121

미착품	1,261,522	-	-	1,261,522	1,151,936	-	-	1,151,936

용지	5,815,815	-	(43,934)	5,771,881	5,815,815	-	(43,934)	5,771,881

합계	212,893,313	(3,957,299)	(43,934)	208,892,080	107,425,360	(3,865,134)	(43,934)	103,516,292

8. 공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비상장주식	649,349	500,000

기타의투자자산	7,024	473,985

수익증권	3,903,653	3,765,021

합계	4,560,026	4,739,006

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비상장주식	649,827	649,827

9. 상각후원가측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사채(*1)	-	1,050,000

(*1) 전기 중 발행한 제9회 및 제10회 무보증사모사채의 계약조건에 따라 취득한 후순위 유동화증권을 상각후원가측정금융자산으로 분류하였으며(주석 17 참조), 당분기 중 회수가능성을 평가하여 전액 손상을 인식 하였습니다.

10. 공동기업투자 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 공동기업 및 관계기업의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	지분율(%)(*1)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

공동기업	Hana Innosys Latin America	브라질	50.00	637,403	-	637,403	-

관계기업	(주)솔머티리얼즈	한국	30.00	4,290,000	5,663,045	4,290,000	4,705,218

합계	4,927,403	5,663,045	4,927,403	4,705,218

(*1) 총발행보통주식수 기준 지분율입니다.(2) 당분기와 전분기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	분기말

(주)솔머티리얼즈	4,705,218	959,821	(1,994)	5,663,045

2) 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	분기말

(주)솔머티리얼즈	4,587,799	83,380	-	4,671,179

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	분기총포괄이익

(주)솔머티리얼즈	33,971,953	15,095,239	25,220,476	3,186,353	3,186,353

11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

선급금	9,622,500	11,894,072

선급비용	8,122,136	2,820,214

부가세대급금	3,638,248	-

소계	21,382,884	14,714,286

비유동자산:

기타의투자자산	26,957	8,257

장기선급비용	26,195	56,452

소계	53,152	64,709

합계	21,436,036	14,778,995

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	88,014,680	-	-	-	88,014,680

건물	118,867,958	-	(23,210,480)	-	95,657,478

구축물	9,394,285	-	(2,754,152)	-	6,640,133

기계장치	848,552,464	(293,493)	(424,373,976)	(717,962)	423,167,033

공구와기구 외	79,960,131	(5,633)	(67,472,042)	(149)	12,482,307

건설중인자산	254,076,373	-	-	(442,773)	253,633,600

합계	1,398,865,891	(299,126)	(517,810,650)	(1,160,884)	879,595,231

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	87,629,438	-	-	-	87,629,438

건물	111,590,045	-	(19,952,069)	-	91,637,976

구축물	8,413,485	-	(2,453,903)	-	5,959,582

기계장치	642,645,723	(240,706)	(378,299,832)	(717,962)	263,387,223

공구와기구 외	74,755,112	(31,773)	(63,512,167)	(149)	11,211,023

건설중인자산	178,280,504	-	-	(442,773)	177,837,731

합계	1,103,314,307	(272,479)	(464,217,971)	(1,160,884)	637,662,973

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	환율변동효과	분기말

토지	87,629,438	-	-	-	385,242	-	88,014,680

건물	91,637,976	137,608	-	(2,437,540)	1,411,353	4,908,081	95,657,478

구축물	5,959,582	-	-	(299,816)	923,018	57,349	6,640,133

기계장치	263,387,223	5,318,983	(1,739,194)	(55,275,779)	199,065,457	12,410,343	423,167,033

공구와기구 외	11,211,023	2,377,086	(81,888)	(3,182,902)	1,528,961	630,027	12,482,307

건설중인자산	177,837,731	263,985,258	-	-	(204,377,662)	16,188,273	253,633,600

합계	637,662,973	271,818,935	(1,821,082)	(61,196,037)	(1,063,631)	34,194,073	879,595,231

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	환율변동효과	분기말

토지	92,439,257	-	-	-	24,151	-	92,463,408

건물	99,583,204	24,185	-	(2,506,081)	150,626	1,987,905	99,239,839

구축물	6,322,935	38,183	-	(329,071)	21,872	-	6,053,919

기계장치	275,637,133	9,397,510	(3,702,969)	(47,939,874)	23,261,013	5,260,575	261,913,388

공구와기구 외	12,706,529	1,446,780	(23,242)	(2,776,835)	(63,408)	207,296	11,497,120

건설중인자산	10,681,530	43,716,789	-	-	(23,835,977)	401,158	30,963,500

합계	497,370,588	54,623,447	(3,726,211)	(53,551,861)	(441,723)	7,856,934	502,131,174

(3) 연결실체는 2021년 중 연결실체가 보유하고 있는 토지에 대하여 공정가치 재평가를 실시하였으며, 전문평가기관인 (주)가온감정평가법인이 수행한 평가금액에 근거하여 장부금액을 결정하였습니다. (주)가온감정평가법인은 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가인으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	88,014,680	62,904,649

(4) 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

토지	-	-	88,014,680	88,014,680

(5) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당분기 중 변동내역은 없습니다. 13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	7,785,742	-	7,785,742

건물	8,440,779	(2,149,922)	6,290,857

건설중인자산	206,485	-	206,485

합계	16,433,006	(2,149,922)	14,283,084

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	7,248,086	-	7,248,086

건물	8,440,779	(1,976,297)	6,464,482

건설중인자산	206,485	-	206,485

합계	15,895,350	(1,976,297)	13,919,053

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	감가상각	분기말

토지	7,248,086	-	537,656	-	7,785,742

건물	6,464,482	-	-	(173,625)	6,290,857

건설중인자산	206,485	-	-	-	206,485

합계	13,919,053	-	537,656	(173,625)	14,283,084

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	분기말

토지	758,548	-	-	-	758,548

건설중인자산	206,485	-	-	-	206,485

합계	965,033	-	-	-	965,033

14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	3,753,903	-	-	-	3,753,903

개발비	16,167,579	(1,025,053)	(11,833,097)	-	3,309,429

기타의무형자산	20,217,118	-	(9,015,853)	-	11,201,265

회원권	4,204,376	-	-	(668,554)	3,535,822

합계	44,342,976	(1,025,053)	(20,848,950)	(668,554)	21,800,419

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	3,201,809	-	-	-	3,201,809

개발비	15,236,246	(1,025,053)	(8,907,778)	-	5,303,415

기타의무형자산	15,338,882	-	(8,465,640)	-	6,873,242

회원권	4,204,376	-	-	(668,554)	3,535,822

합계	37,981,313	(1,025,053)	(17,373,418)	(668,554)	18,914,288

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	대체	환율변동효과	분기말

영업권	3,201,809	-	-	-	-	552,094	3,753,903

개발비	5,303,415	919,805	-	(1,825,969)	(2,120,873)	1,033,051	3,309,429

기타의무형자산	6,873,242	2,697,731	-	(2,034,389)	2,835,736	828,945	11,201,265

회원권	3,535,822	-	-	-	-	-	3,535,822

합계	18,914,288	3,617,536	-	(3,860,358)	714,863	2,414,090	21,800,419

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	대체	환율변동효과	분기말

영업권	3,152,002	-	-	-	-	140,243	3,292,245

개발비	6,604,166	1,686,226	-	(1,913,413)	(6,979)	263,087	6,633,087

기타의무형자산	5,440,022	3,674,688	-	(1,124,976)	(1,278,754)	149,925	6,860,905

회원권	1,978,500	-	1	-	1,557,321	-	3,535,822

합계	17,174,690	5,360,914	1	(3,038,389)	271,588	553,255	20,322,059

15. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채-유동	2,274,583	2,034,204

리스부채-비유동	3,583,121	4,264,664

합계	5,857,704	6,298,868

(2) 당분기말과 전기말 현재 유형별 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	6,372,277	5,839,826

건물	3,213,187	3,622,039

차량운반구	1,130,561	914,983

비품	603,663	869,266

합계	11,319,688	11,246,114

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	합계

기초	5,839,826	3,622,039	914,983	869,266	11,246,114

취득	-	599,049	780,017	-	1,379,066

처분(*1)	-	(1,922)	(25,353)	-	(27,275)

환율변동효과	758,238	(191,190)	2,575	1,125	570,748

감가상각	(225,787)	(814,789)	(541,661)	(266,728)	(1,848,965)

분기말	6,372,277	3,213,187	1,130,561	603,663	11,319,688

(*1) 리스 계약 중도해지로 인한 처분 금액입니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

기초	6,583,984	272,517	2,792,898	728,237	1,333,349	11,710,985

취득	-	3,849,965	-	752,569	17,002	4,619,536

환율변동효과	509,692	(114,401)	(2,641,407)	(46,131)	(126,570)	(2,418,817)

감가상각	(333,490)	(677,253)	(151,491)	(439,011)	(263,833)	(1,865,078)

분기말	6,760,186	3,330,828	-	995,664	959,948	12,046,626

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	1,848,965	1,865,078

리스부채 이자비용	165,258	185,963

단기리스 관련 비용	615,125	57,258

소액기초자산리스 관련 비용	109,072	51,967

당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,776,009천원(전분기: 2,910,575천원) 입니다.

16. 장ㆍ단기차입금 (1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	당분기말	전기말	상환방법

무역금융대출	신한은행 등	59,500,000	-	만기 일시상환

운영자금대출	KDB산업은행 등	130,000,000	65,000,000	만기 일시상환

시설자금대출	NH농협은행	21,000,000	21,000,000	만기 일시상환

회전신용대출	KEB하나은행 LA Financial	8,178,360	6,757,350	만기 일시상환

기타의 단기차입금	BNDES 등	6,238,620	12,771,130	만기 일시상환

합계	224,916,980	105,528,480

상기 단기차입금에 대하여 연결실체는 당분기말 현재 연 2.07%~16.97%의 이자를 지급하고 있습니다.

(2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.1) 원화장기차입금

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	당분기말	전기말	상환방법

시설자금대출	KDB산업은행 등	102,711,917	79,341,567	분할상환

운전자금대출	KDB산업은행 등	32,500,041	40,217,406	분할상환 및 만기일시상환

채권유동화	KDB산업은행(*1)	59,500,000	-	분할상환 및 만기일시상환

하나마이크론제일차 주식회사(*2)	-	60,500,000	분할상환 및 만기일시상환

하나마이크론제이차 주식회사(*3)	13,000,000	17,500,000	분할상환

하나머티리얼즈제일차 유한회사(*4)	16,000,000	19,000,000	분할상환

소계	223,711,958	216,558,973

차감: 현재가치할인차금	(1,163,938)	(1,073,556)

차감: 유동성 대체액	(82,546,695)	(92,830,369)

장기차입금 잔액	140,001,325	122,655,048

(*1) 연결실체는 당분기 중 삼성전자(주), SK하이닉스(주)로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하였습니다(주석 34 참조).(*2) 연결실체는 전기 이전에 삼성전자(주), SK하이닉스(주)로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고, 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 하나마이크론제일차 유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 하나마이크론제일차 유한회사를 위하여 자금보충의무 및 연대보증의무를 부담하였습니다. 한편, 당분기 중 상기 계약이 종료됨에 따라 연결실체가 부담하고 있던 하나마이크론제일차 유한회사에 대한 자금보충의무 및 연대보증의무도 모두 소멸하였습니다(주석 34 참조).(*3) 연결실체는 삼성전자(주), SK하이닉스(주), HT Micron Semicondutores S.A.으로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고, 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 KDB산업은행과 하나마이크론제이차 주식회사를 제1종 수익자로 지정하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 하나마이크론제이차 주식회사를 위하여 연결실체는 자금보충의무 및 조건부채무인수의무를 부담하고 있습니다(주석 34 참조).(*4) 연결실체는 도쿄일렉트론 코리아로부터 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고, 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 하나머티리얼즈제일차 유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 하나머티리얼즈제일차 유한회사에 대하여 자금보충이행 사유가 발생할 때에는 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다(주석 34 참조).

상기 원화장기차입금에 대하여 연결실체는 당분기말 현재 연 1.93%~4.68%의 이자를 지급하고 있습니다.2) 외화장기차입금

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

시설자금대출	신한은행	-	-	13,126,855	분할상환

운전자금대출	Finep	5.08 ~ 6.21	7,575,318	4,067,006	분할상환

합계	7,575,318	17,193,861

차감: 유동성대체	-	(3,725,486)

외화장기차입금 잔액	7,575,318	13,468,375

(3) 차입금 관련 담보제공 및 지급보증 내역

1) 당분기말 현재 연결실체는 KDB산업은행(채권최고액 218,338백만원), 신한은행(채권최고액 26,000백만원, USD 7,000,000), 한국씨티은행(채권최고액 13,910백만원), NH농협은행(채권최고액 40,000백만원), KB국민은행(채권최고액 31,500백만원), IBK기업은행(채권최고액 30,000백만원), Bradesco(채권최고액 1백만원) 차입금 등에 대하여 보유 중인 토지 및 건물 등(장부금액 368,832백만원)을 담보로 제공하고있습니다.2) 당분기말 현재 연결실체는 하나마이크론제이차 주식회사, 하나머티리얼즈제일차 유한회사, 스마트파이낸싱제칠차(주)에 대하여 자금보충 이행 사유가 발생할 때에는 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다(주석 34 참조).3) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 최대주주 등으로부터 101,404백만원, USD 21,300,000 및 한국무역보험공사로부터 1,800백만원, 신용보증기금으로부터 4,500백만원의 차입금 관련 지급보증을 제공받고 있습니다.4) 당분기말 현재 연결실체의 삼평동 소재 토지 및 건물은 임대보증금과 관련하여 428백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.5) 당분기말 현재 연결실체는 한국수출입은행의 차입금과 관련하여 지배기업의 용지를 제외한 재고자산 전액을 양도담보로 제공하고 있습니다.6) 당분기말 현재 연결실체는 신한금융투자 등에 대한 차입금과 관련하여 지배기업이 보유 중인 종속기업 하나머티리얼즈(주)의 주식(2,271,834주)을 담보로 제공하고 있습니다.7) 당분기말 현재 연결실체는 하나마이크론제이차 주식회사 차입금의 대주인 신한은행에게 보유 중인 삼평동 소재 토지 및 건물을 담보(채권최고액 30,000백만원)로 제공하고 있습니다.

17. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 9 회 사모사채	제 10 회 사모사채	제 11 회 사모사채

사채의 종류	제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 사채	제10회차 무기명식 이권부 무보증 사모 사채	제11회차 무보증 사모 사채

사채의 권면총액	45,000,000,000원	25,000,000,000원	50,000,000,000원

사채이율	표면이자율 : 2.256%, 만기이자율 : 2.256%	표면이자율 : 3.12%, 만기이자율 : 3.12%	표면이자율 : 6.5%, 만기이자율 : 6.5%

사채납입일	2021년 5월 27일	2021년 11월 29일	2022년 8월 9일

사채만기일	2024년 5월 27일	2024년 11월 29일	2024년 8월 9일

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 5월 27일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다.	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 11월 29일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다.	원금은 만기에 일시 상환한다(2024년 8월 9일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환청구권(Put Option)	없음	없음	없음

조기상환권(Call Option)	사채의 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일	사채의 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일	없음

연결실체가 제9회 및 제10회 무보증사모사채 발행 계약조건에 따라 매입한 후순위유동화증권은 유동화회사가 근질권을 설정하고 있습니다(주석 9 참조).(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

액면가액	120,000,000	70,000,000

사채할인발행차금	(288,290)	(135,997)

합계	119,711,710	69,864,003

18. 매입채무와 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	92,668,117	42,063,257

기타유동금융부채

미지급금	58,146,582	60,485,718

미지급비용	24,765,150	15,754,245

보증금	586,480	254,519

소계	176,166,329	118,557,739

비유동부채:

기타비유동금융부채

장기미지급금	32,006,863	30,677,471

장기미지급비용	8,767,772	8,767,772

보증금	482,520	904,000

소계	41,257,155	40,349,243

합계	217,423,484	158,906,982

19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

예수금	1,853,212	4,021,352

선수금	352,508	340,562

합계	2,205,720	4,361,914

20. 퇴직급여제도 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	47,670,608	44,513,571

사외적립자산의 공정가치	(41,657,676)	(39,269,538)

순확정급여부채	6,012,932	5,244,033

21. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	47,921,854주	47,921,854주

보통주자본금	23,960,927천원	23,960,927천원

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	43,177,771	-	28,268,326	-

전환권 행사	-	-	1,165,196	-

주식매수선택권 행사	-	-	104,260	-

자기주식 처분	-	-	540,662	-

분기말	43,177,771	-	30,078,444	-

22. 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	220,423,941	270,423,941

기타자본잉여금	(8,928,990)	(8,671,646)

자기주식	(52,522,503)	(52,522,503)

주식선택권	1,665,712	1,430,235

합계	160,638,160	210,660,027

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	4,744,083주	52,522,503	2,397,097주	10,494,046

처분	-	-	(540,662)주	(2,962,246)

분기말	4,744,083주	52,522,503	1,856,435주	7,531,800

23. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	1,231,565	1,231,565

미처분이익잉여금(*2)	85,518,002	1,002,975

합계	86,749,567	2,234,540

(*1) 상법 상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사에 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하여 상법 상의 규정에 따라 초과한 금액 범위 내에서 당사의 자본준비금을 감액하여 이익잉여금으로 이입 할 수 있으며, 제21기 정기주주총회의 승인을 받아 당사의 자본준비금 500억원을 이익잉여금으로 이입하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,234,540	(21,249,156)

분기순이익	34,494,974	20,593,053

자본준비금의 이익잉여금 이입	50,000,000	-

토지재평가손익의 이익잉여금 대체액	-	557,520

전환권 행사에 따른 자본거래 해당액	-	(7,933,703)

순확정급여부채의 재측정요소	20,053	(216,087)

분기말	86,749,567	(8,248,373)

24. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,230,730)	(1,230,730)

지분법자본변동	(10,391)	(9,734)

토지재평가손익	25,083,392	25,083,392

해외사업환산손익	23,943,741	(2,408,511)

합계	47,786,012	21,434,417

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	(9,734)	(12,719)

관계기업의 기타포괄손익 변동의 지배기업 소유주지분	(657)	-

분기말	(10,391)	(12,719)

(4) 당분기와 전분기 중 토지재평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	25,083,392	23,821,509

토지의 매각으로 이익잉여금으로 재분류된 금액	-	(714,769)

이익잉여금으로 재분류된 금액과 관련된 법인세효과	-	157,249

분기말	25,083,392	23,263,989

(5) 당분기와 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	(2,408,511)	(5,791,479)

해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이 중지배기업 소유주지분	26,352,252	4,561,484

분기말	23,943,741	(1,229,995)

25. 주식선택권 (1) 지배기업의 주식선택권

1) 주식선택권부여 내역당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	이동철	김정제 외 12명	이승범 외 2명

권리부여일	2019년 3월 27일	2021년 3월 30일	2022년 3월 30일

발행할 주식의 총수(*1)	120,000주	276,000주	70,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	3,526원	9,275원	18,860원

행사가능기간	2021.3.27~2026.3.27	2023.3.30~2028.3.30	2024.3.30~2029.3.30

(*1) 전기 중 실행한 무상증자로 인한 주식가치의 희석화 방지를 위하여 부여수량 및 행사가격을 조정하였습니다.2) 보상원가 산정을 위한 제반가정 및 변수당사는 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형 및 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	2019년 3월 27일 부여	2021년 3월 30일 부여	2022년 3월 30일 부여

무위험이자율	1.76%	1.12%	2.88%

기대행사기간	2년	2년	2년

예상주가변동성	25.44%	64.29%	27.85%

3) 보상원가의 내역당분기와 전분기 중 당사가 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기보상원가	1,876,895	1,505,995

분기 비용으로 인식한 보상비용	439,729	147,879

보상원가 합계	2,316,624	1,653,874

분기말까지 행사된 주식선택권	(739,823)	(755,220)

법인세 효과	88,911	-

분기말 주식선택권	1,665,712	898,654

분기 이후 비용으로 인식될 보상비용	475,818	414,970

4) 보고기간 중 주식선택권의 변동당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기(*1)

주식선택권 수량	가중평균 행사가격	주식선택권 수량	가중평균 행사가격

기초	396,000주	7,533	265,320주	4,054

기중 부여수량	70,000주	18,860	276,000주	9,275

기중 행사	-	-	(125,112)주	4,486

기중 만기도래 권리소멸	-	-	(20,208)주	4,525

분기말	466,000주	9,234	396,000주	7,533

(*1) 전기 중 실행한 무상증자로 인한 주식가치의 희석화 방지를 위하여 부여수량 및 행사가격을 조정하였습니다.당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 5.65년입니다.5) 당분기 중 행사된 주식선택권은 없습니다.

(2) 종속기업 하나머티리얼즈(주)의 주식선택권1) 주식선택권부여 내역당분기말 현재 종속기업이 부여한 주식선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	오경석 외 1명	양도환 외 3명	강동호

권리부여일	2018년 3월 19일	2021년 3월 22일	2021년 11월 16일

발행할 주식의 총수(*1)	190,000주	75,000주	40,000주

부여방법	보통주 신주발행교부자기주식교부 차액보상	보통주 신주발행교부자기주식교부 차액보상	보통주 신주발행교부자기주식교부 차액보상

행사가격(*1)	17,873원	34,274원	50,018원

행사가능기간	2020.3.19~2025.3.19	2023.3.22~2028.3.22	2023.11.16~2028.11.16

(*1) 전기 이전 실행한 무상증자로 인한 주식가치의 희석화 방지를 위하여 부여수량 및 행사가격을 조정하였습니다. 2) 보상원가 산정을 위한 제반가정 및 변수종속기업은 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	2018년 3월 19일 부여	2021년 3월 22일 부여	2021년 11월 16일 부여

무위험이자율	2.65%	1.79%	2.27%

기대행사기간	2년	2년	2년

예상주가변동성	20.87%	29.57%	23.37%

3) 보상원가의 내역당분기와 전분기 중 종속기업이 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기보상원가	1,808,307	1,380,329

분기 비용으로 인식한 보상비용	402,279	268,113

보상원가 합계	2,210,586	1,648,442

분기말까지 행사된 주식선택권	(614,856)	(545,551)

분기말 주식선택권	1,595,730	1,102,891

분기 이후 비용으로 인식될 보상비용	684,173	532,497

4) 보고기간 중 주식선택권의 변동당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

주식선택권 수량	가중평균 행사가격	주식선택권 수량	가중평균 행사가격

기초	325,000주	26,623	300,000주	17,368

기중 부여수량	-	-	95,000주	34,274

기중 행사	(15,000)주	17,873	(103,000)주	17,432

기중 부여취소	(20,000)주	34,274	-	-

분기말	290,000주	26,548	292,000주	22,846

당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.75년입니다.5) 당분기 중 행사된 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	행사일	행사수량	행사일 주가

2018년 3월 19일 부여분	2022년 1월 25일	15,000주	55,500

(3) 종속기업 하나더블유엘에스(주)의 주식선택권1) 주식선택권부여 내역당분기말 현재 종속기업이 부여한 주식선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	신태희 외 2명

권리부여일	2022년 3월 20일

발행할 주식의 총수	50,000주

부여방법	보통주 신주발행교부

행사가격	16,000원

행사가능기간	2024.03.30~2029.03.30

2) 보상원가 산정을 위한 제반가정 및 변수종속기업은 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	2022년 3월 20일 부여

무위험이자율	2.91%

기대행사기간	2년

예상주가변동성	44.77%

3) 보상원가의 내역당분기 중 종속기업이 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기보상원가	-

분기 비용으로 인식한 보상비용	148,386

보상원가 합계	148,386

분기말까지 행사된 주식선택권	-

분기말 주식선택권	148,386

분기 이후 비용으로 인식될 보상비용	445,164

4) 보고기간 중 주식선택권의 변동당분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기

주식선택권 수량	가중평균 행사가격

기초	-	-

기중 부여수량	50,000주	16,000

기중 행사	-	-

기중 부여취소	-	-

분기말	50,000주	16,000

당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 6.50년입니다.5) 당분기 중 행사된 주식선택권은 없습니다.

26. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비 :

판매촉진비	40,021	271,249	121,498	406,470

운반비	568,107	1,274,166	278,163	778,406

기타의판매비	52,139	189,514	49,919	134,426

소계	660,267	1,734,929	449,580	1,319,302

관리비 :

급여	6,629,079	20,698,618	5,736,580	16,494,969

퇴직급여	568,882	1,699,464	452,360	1,371,689

복리후생비	1,266,939	4,132,452	789,974	2,373,141

세금과공과	125,956	1,178,490	343,309	860,667

감가상각비	272,198	1,176,988	454,025	1,258,275

무형자산상각비	176,928	272,256	36,782	108,223

지급수수료	1,538,177	4,628,000	1,344,028	3,611,223

대손상각비(환입)	(8,295)	(5,042)	(272,734)	(6,857)

경상개발비	2,427,456	8,593,497	2,067,896	5,901,517

기타의관리비	1,082,601	5,027,376	1,256,072	3,043,518

소계	14,079,921	47,402,099	12,208,292	35,016,365

합계	14,740,188	49,137,028	12,657,872	36,335,667

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	15,291,156	22,223,013	1,388,483	3,349,783

외화환산이익	13,256,547	23,201,864	(562,124)	7,472,575

유형자산처분이익	291,226	1,630,878	78,937	450,579

기타	920,709	2,859,013	463,282	1,302,565

합계	29,759,638	49,914,768	1,368,578	12,575,502

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	11,255,974	14,485,979	1,358,711	2,276,514

외화환산손실	5,488,619	8,634,247	1,313,079	1,610,008

기타의대손상각비	-	-	65,400	75,325

유형자산처분손실	254,684	1,845,835	63,349	309,829

매각예정자산손상차손	-	-	-	40,000

기타	1,368,203	1,802,724	77,526	497,478

합계	18,367,480	26,768,785	2,878,065	4,809,154

28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	370,360	944,624	350,312	1,034,071

외환차익	1,326,497	2,097,804	395,827	844,247

외화환산이익	2,238,577	2,803,530	711,564	996,825

합계	3,935,434	5,845,958	1,457,703	2,875,143

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	5,934,193	15,641,781	3,625,739	14,423,371

외환차손	467,392	935,309	25,030	354,890

외화환산손실	2,087,259	4,234,347	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	151,087	151,087	-	99,423

상각후원가측정금융자산손상차손	1,050,000	1,050,000	-	-

합계	9,689,931	22,012,524	3,650,769	14,877,684

29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 28.90%(전기: 24.90%)입니다. 30. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동(상품, 제품, 재공품)	(40,522,033)	(21,277,404)

상품매입액	5,817,351	7,040,486

원재료 및 소모품 사용	425,600,831	231,194,487

종업원급여	100,176,339	80,291,970

감가상각비	63,218,626	55,416,939

무형자산상각비	3,860,359	3,038,389

지급수수료	13,061,932	10,721,124

판매촉진비	271,249	406,470

수출제비용	108,063	29,496

기타	10,712,654	35,405,445

합계	582,305,371	402,267,402

31. 주당순손익 (1) 당분기와 전분기 중 지배기업 기본주당순손익 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순이익	205	799	204	559

희석주당순이익	204	795	204	557

(2) 기본주당순손익기본주당순손익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기(*1)

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 귀속 분기순이익	8,854,712	34,494,974	7,585,489	20,593,053

가중평균유통주식수	43,177,771주	43,177,771주	37,113,271주	36,852,380주

(*1) 전기 무상증자 효과가 비교 표시되는 전분기 가중평균유통주식수에 반영되었습니다.

(3) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기와 전분기의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 및 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	8,854,712	34,494,974	7,585,489	20,593,053

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	8,854,712	34,494,974	7,585,489	20,593,053

기본주당순손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	43,177,771주	43,177,771주	37,113,271주	36,852,380주

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 임직원주식선택권	194,669주	194,669주	94,744주	94,744주

희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	43,372,440주	43,372,440주	37,208,015주	36,947,124주

한편, 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 보통주 희석주당이익을 계산할 때 가중평균유통보통주식수에서 제외하였습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임직원주식선택권	70,000	70,000	276,000	276,000

32. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

공동기업	Hana Innosys Latin America	Hana Innosys Latin America

관계기업	(주)솔머티리얼즈	(주)솔머티리얼즈

기타	최대주주 등	최대주주 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	매출채권	미수금 등(*2)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

공동기업	Hana Innosys Latin America(*1)	8,409,938	6,869,562	1,821,974	1,560,611

(*1) 상기 채권은 손실충당금이 고려되지 않은 총액이며, 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 공동기업 Hana Innosys Latin America의 매출채권과 미수금 전액에 대하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 대여금 잔액은 제외되어 있으며, 대여금의 내역은 주석 32.(4)에 기재되어 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구분	당분기말	전기말

Hana Innosys Latin America(*1)	USD 4,120,700	USD 4,120,700

(*1) 상기 대여금은 손실충당금이 고려되지 않은 총액이며, 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 지배기업의 종속기업인 Hana Micron America Inc.가 보유한 공동기업 대여금 전액에 대하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자에게 지급한 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	당분기	전분기

기타	최대주주 등	1,380,000	1,380,000

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공자	지급보증금액	지급보증내역	지급보증처

최대주주	101,404,004	차입금 지급보증	KEB하나은행 외

USD 21,300,000	외화지급보증

2) 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공자	지급보증금액	지급보증내역	지급보증처

최대주주	97,668,904	차입금 지급보증	KEB하나은행 외

USD 18,660,000	외화지급보증

(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 상여	2,818,295	1,819,342

퇴직급여	272,092	151,409

주식보상비용	200,061	84,596

합계	3,290,448	2,055,347

33. 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	73,465,066	50,552,672

2. 조정	106,489,063	85,956,022

(1) 비용의 가산	136,330,887	96,847,400

퇴직급여	6,642,040	5,765,514

주식보상비용	990,394	415,992

감가상각비 및 사용권자산상각비	63,218,626	55,416,939

무형자산상각비	3,860,358	3,038,389

대손상각비	(5,042)	(6,857)

기타의대손상각비	-	9,925

외화환산손실	12,868,595	1,610,008

유형자산처분손실	1,845,835	309,829

매각예정자산손상차손	-	40,000

재고자산평가손실(환입)	92,165	(696,763)

이자비용	15,641,781	13,746,216

법인세비용	29,861,848	16,758,936

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	151,087	99,423

상각후원가측정금융자산손상차손	1,050,000	-

지분법투자손실	-	83,380

배출원가	-	1,957

기타	113,200	254,512

(2) 수익의 차감	(29,841,824)	(10,891,378)

외화환산이익	26,005,394	8,469,400

유형자산처분이익	1,630,878	450,579

이자수익	944,624	1,034,071

정부보조금비용상계액	-	403,831

지분법투자이익	959,821	-

기타	301,107	533,497

3. 순운전자본의 변동	(79,838,782)	(34,414,070)

매출채권의 증가	(8,599,858)	(8,704,319)

기타유동금융자산의 증가	(5,160,299)	(3,490,945)

기타자산의 (증가)감소	(7,792,297)	4,100,509

재고자산의 증가	(105,545,037)	(27,346,796)

계약원가의 감소	-	1,283,572

기타비유동금융자산의 증가	(967,004)	(343,013)

매입채무의 증가(감소)	52,330,126	(2,983,315)

기타유동금융부채의 증가	4,439,917	6,073,665

기타부채의 (감소)증가	(2,990,715)	764,239

퇴직금의 지급	(2,629,559)	(2,937,874)

사외적립자산의 증가	(2,924,056)	(829,793)

영업으로부터 창출된 현금흐름	100,115,347	102,094,624

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	204,658,506	23,556,274

차입금의 유동성 대체	25,327,513	58,550,300

유형자산 취득 관련 미지급금	17,788,078	5,698,872

무형자산 취득 관련 미지급금	1,129,876	331,726

사용권자산의 취득 및 리스부채의 인식	952,391	4,081,422

리스부채의 유동성 대체	1,149,838	-

상환우선주부채의 미지급금 대체	-	1,500,000

전환사채의 전환권 행사	-	4,635,199

자본준비금의 이익잉여금 전입	50,000,000	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	분기말

상각 등	기타

차입금	338,207,759	110,044,721	892,618	5,895,219	455,040,317

사채	69,864,003	49,795,480	52,227	-	119,711,710

리스부채	6,298,868	(1,886,554)	37,024	1,408,366	5,857,704

합계	414,370,630	157,953,647	981,869	7,303,585	580,609,731

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	분기말

전환권 행사	상각 등	기타

차입금	419,711,928	(57,420,449)	-	645,343	297,872	363,234,694

전환사채	3,408,595	-	(3,451,203)	42,608	-	-

사채	-	44,897,530	-	11,342	-	44,908,872

당기손익-공정가치측정금융부채	1,183,996	-	(9,117,699)	7,933,703	-	-

리스부채	5,510,757	(2,801,351)	-	185,963	4,326,200	7,221,569

합계	429,815,276	(15,324,270)	(12,568,902)	8,818,959	4,624,072	415,365,135

34. 우발채무와 약정사항 (1) 연결실체는 삼성전자(주) 등과 제품의 공급과 관련된 거래기본계약 및 외주단가계약을 체결하고 있습니다.

(2) 2021년 11월 12일 종속기업인 Hana Micron Vina Co., Ltd(이하 'Vina')는 SK하이닉스(주)(이하 'SKH')와 반도체 후공정 위탁 관련 외주임가공계약을 체결하였으며,동 계약의 이행 보증을 위하여 지배기업은 SKH와 사업협력계약(이하 '본 계약')을 체결하였습니다. 본 계약에 포함되어 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

1) 자금조달 이행 의무

지배기업은 Vina로 하여금 본 계약 체결일로부터 180일 이내에 금융기관과 3천억원 이상의 1차 대출계약을 체결하고, 1차 대출계약일로부터 1년 이내 1차 대출계약 상 대출금액과 합계액이 4천억원 이상이 되도록 2차 대출계약을 체결하여야 합니다. 만약 기한 내 대출계약이 체결되지 않을 경우 해당 기한의 말일로부터 3개월 이내에 Vina로 하여금 2천5백억원 규모의 유상증자를 결의하도록 하고, 이에 따라 발행되는 Vina 주식을 지배기업이 전량 인수하기로 하였습니다.

2) 이행보증 의무

지배기업은 SKH와 Vina가 체결한 외주임가공계약과 관련하여, SKH에 대하여 Vina가 부담하는 계약상 의무 일체의 이행을 보증하고, 의무 불이행으로 인하여 Vina가 SKH에 부담해야 하는 손해배상채무 등 일체의 의무 이행을 1조원(외주임가공계약: 6천억원, 장비임대차계약: 4천억원)을 한도로 연대하여 보증해야 합니다.

3) 주식의 양도제한 등

지배기업은 본 계약의 계약기간 중, SKH의 사전 서면 동의 없이는 Vina의 주식 또는 신주인수권의 전부 또는 일부를 경쟁회사 및 경쟁회사의 계열회사 또는 특수관계인(이하 '금지된 양수인')에게 양도(담보의 제공, 제한 부담의 설정, 기타 처분행위를 모두 포함) 하거나, 금지된 양수인 이외의 제3자에게 지배기업이 소유한 Vina의 경영권을 상실하게 되는 결과를 초래하도록 보유주식을 양도할 수 없습니다. 또한, 지배기업은 경영권을 상실하지 아니하는 범위의 보유주식 일부를 금지된 양수인 이외의 제3자에게 양도하고자 하는 경우, SKH에게 우선적으로 해당 주식을 매수할 수 있는 권리를 부여하여야 합니다.

(3) 지배기업이 SK하이닉스(주)와 체결한 중장기 사업협력 계약 이행을 위해 2022년 9월 6일 Hana Micron Vina Co., Ltd는 KDB산업은행 및 한국수출입은행과 차입 계약을 체결하였으며, 차입기간은 최초 인출일로부터 6년으로 당분기말 현재 Hana Micron Vina Co., Ltd에서의 차입이 실행되지 않았습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,866백만원(전기말: 1,846백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, BRL)

약정내용	금융기관명	약정한도

당분기말	전기말

외화금액(USD)	외화금액(BRL)	원화금액	외화금액(USD)	외화금액(BRL)	원화금액

운전자금대출	KDB산업은행 등	-	23,131,634	225,505,600	-	59,597,379	99,818,100

무역금융대출	신한은행 등	-	-	59,000,000	-	-	64,000,000

시설자금대출	신한은행 등	-	28,498,997	166,118,300	11,000,000	19,113,667	67,643,650

외화지급보증	KDB산업은행 등(*1)	11,000,000	-	-	20,800,000	-	-

선물환	신한은행	750,000	-	-	750,000	-	-

회전신용대출	하나은행 LA Financial	6,000,000	-	-	6,000,000	-	-

채권유동화	KDB산업은행(*2)	-	-	59,500,000	-	-	-

채권유동화	하나마이크론제일차 주식회사(*3)	-	-	-	-	-	60,500,000

채권유동화	하나마이크론제이차 주식회사(*4)	-	-	13,000,000	-	-	17,500,000

채권유동화	하나머티리얼즈제일차 유한회사(*5)	-	-	16,000,000	-	-	19,000,000

사모사채	메리츠증권	-	-	120,000,000	-	-	70,000,000

전자외상매출채권담보대출	KEB하나은행	-	-	40,010	-	-	40,010

합계	17,750,000	51,630,631	659,163,910	38,550,000	78,711,046	398,501,760

(*1) 연결실체는 SK하이닉스(주)에 원재료매입대금 지불과 관련된 외화지급보증을 제공하고 있습니다.(*2) 삼성전자(주) 및 SK하이닉스(주)에 대한 미래매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABL(자산유동화 대출) 59,500백만원 한도 약정을 체결하였으며, 장기차입금으로계상하고 있습니다(주석 16 참조).(*3) 연결실체는 전기 이전에 삼성전자(주), SK하이닉스(주)로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고, 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 하나마이크론제일차 유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 하나마이크론제일차 유한회사를 위하여 자금보충의무 및 연대보증의무를 부담하였습니다. 한편, 당분기 중 상기 계약이 종료됨에 따라 연결실체가 부담하고 있던 하나마이크론제일차 유한회사에 대한 자금보충의무 및 연대보증의무도 모두 소멸하였습니다(주석 16 참조).(*4) 삼성전자(주), SK하이닉스(주), HT Micron Semicondutores S.A.에 대한 미래매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABCP(자산유동화 증권) 25,000백만원 한도 약정을 체결하였으며, 장기차입금으로 계상하고 있습니다(주석 16 참조). 이와 관련하여 신한은행은 하나마이크론제이차 주식회사와 잔여 기업어음증권의 매입보장 및 신용공여약정을 체결하였으며, 연결실체는 해당 대출약정에 대하여 자금보충의무 및 조건부채무인수의무를 부담하고 있습니다.(*5) 도쿄일렉트론 코리아의 미래매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABCP(자산유동화 증권)에 기초하여 한도 약정을 맺었으며, 장기차입금으로 구분되어 있습니다(주석 16 참조). 이와 관련하여 연결실체는 KDB산업은행과 금전채권신탁계약을 체결하였으며, KDB산업은행은 하나머티리얼즈제일차 유한회사와 잔여 기업어음증권의 매입보장 및 신용공여약정을 체결하였습니다. 또한 연결실체와 하나머티리얼즈제일차 유한회사 및 KDB산업은행간에 수익권근질권설정계약이 체결되었습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 자금보충 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도액	제공자	구분

당분기말	전기말

하나마이크론제일차 유한회사	-	60,500,000	하나마이크론(주)	자금보충(*1)

하나머티리얼즈제일차 유한회사	16,000,000	19,000,000	하나머티리얼즈(주)	자금보충(*2)

스마트파이낸싱제칠차(주)	20,000,000	20,000,000	하나머티리얼즈(주)	자금보충(*3)

하나마이크론제이차 주식회사	13,000,000	17,500,000	하나머티리얼즈(주)	자금보충(*4)

(*1) 연결실체는 하나마이크론제일차 유한회사를 통한 자금차입과 관련하여 채권 수납액으로 선순위채무를 이행하기에 자금이 부족한 것으로 업무수탁자인 KDB산업은행이 판단하는 경우 부족자금 상당액을 대여(자금보충약정)하기로 약정을 체결하였으나, 당분기 중 약정이 종료됨에 따라 연결실체가 부담하고 있던 하나마이크론제일차 유한회사에 대한 자금보충의무가 소멸하였습니다(주석 16 참조).(*2) 연결실체는 하나머티리얼즈제일차 유한회사를 통한 자금차입과 관련하여 채권 수납액으로 선순위채무를 이행하기에 자금이 부족한 것으로 업무수탁자인 KDB산업은행이 판단하는 경우 부족자금 상당액을 대여(자금보충약정)하기로 약정을 체결하였습니다(주석 16 참조).(*3) 연결실체는 스마트파이낸싱제칠차(주)가 채권 수납액으로 지급채무를 이행하기에 자금이 부족할 것으로 예상되어 자금보충을 요청할 경우 부족자금 상당액을 지급해주기로 약정을 체결하였습니다(주석 16 참조).(*4) 연결실체는 하나마이크론제이차 주식회사가 채권 수납액으로 지급채무를 이행하기에 자금이 부족할 것으로 예상되어 자금보충을 요청할 경우 부족자금 상당액을 대여하기로하고 자금보충의무를 이행하지 아니하는 경우 연결실체가 인수대상채무를 인수하는 내용의 약정을 체결하였습니다(주석 16 참조).

(7) 지배기업은 종속기업인 하나더블유엘에스(주)가 발행한 전환우선주의 인수인과 주주간 계약을 체결하였으며 주요 내용은 아래와 같습니다.

구분	풋옵션1(*1)	풋옵션2	콜옵션

권리자	인수인	인수인	당사

의무자	당사	당사	인수인

행사사유	기한내 IPO 미달성 목표실적 미달 환경인허가 미취득	IPO 고의지연미이행 주요계약사항 위반	IPO 공모가 기준 Refixing 후투자자 보유지분 50% 이상

행사대상	투자자 주식 전부	투자자 주식 전부 또는 일부	투자자지분 50% -1주가 되는 주식수

행사기간	IPO기한 만료 후 6개월 내	행사사유 인지 후 6개월 내	IPO 공모가 기준 Refixing 후 1개월 이내

행사가액	신주 발행가액에 연복리 5%	신주 발행가액에 연복리 9%	신주 발행가액에 연복리 7% 적용

(*1) 연결실체는 풋옵션으로 인해 자기지분상품을 매입할 의무에 대한 상환금액의 현재가치에 해당하는 금융부채를 인식하여 장기미지급금으로 계상하였습니다.(8) 연결실체가 제9회 및 제10회 무보증사모사채 발행 계약조건에 따라 매입한 후순위 유동화증권 1,050백만원에 대하여 유동화회사가 근질권을 설정하고 있습니다(주석 17 참조).(9) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류된 소송사건은 없습니다.

35. 금융상품

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	833,478,804	598,562,441

자본	520,618,686	431,830,954

부채비율	160.09%	138.61%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	94,385,590	-	-	94,385,590	94,385,590

단기금융상품	2,231,443	-	-	2,231,443	2,231,443

매출채권	73,713,917	-	-	73,713,917	73,713,917

기타유동금융자산	4,236,621	-	-	4,236,621	4,236,621

기타비유동금융자산	8,302,505	-	-	8,302,505	8,302,505

장기금융상품	217,905	-	-	217,905	217,905

공정가치측정금융자산	-	4,560,026	649,827	5,209,853	5,209,853

합계	183,087,981	4,560,026	649,827	188,297,834	188,297,834

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	123,077,706	-	-	123,077,706	123,077,706

단기금융상품	10,921,493	-	-	10,921,493	10,921,493

매출채권	66,052,383	-	-	66,052,383	66,052,383

기타유동금융자산	9,534,890	-	-	9,534,890	9,534,890

기타비유동금융자산	6,756,609	-	-	6,756,609	6,756,609

상각후원가측정금융자산	1,050,000	-	-	1,050,000	1,050,000

공정가치측정금융자산	-	4,739,006	649,827	5,388,833	5,388,833

합계	217,393,081	4,739,006	649,827	222,781,914	222,781,914

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채	기타	합계	공정가치

매입채무	92,668,117	-	92,668,117	92,668,117

기타유동금융부채	83,498,212	-	83,498,212	83,498,212

단기차입금	224,916,980	-	224,916,980	224,916,980

유동성장기차입금	82,546,695	-	82,546,695	82,546,695

장기차입금	147,576,643	-	147,576,643	138,954,497

사채	119,711,710	-	119,711,710	109,055,210

리스부채(*1)	-	5,857,704	5,857,704	5,857,704

기타비유동금융부채	41,257,155	-	41,257,155	41,257,155

합계	792,175,512	5,857,704	798,033,216	789,599,194

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채	기타	합계	공정가치

매입채무	42,063,257	-	42,063,257	42,063,257

기타유동금융부채	76,494,482	76,494,482	76,494,482

단기차입금	105,528,480	-	105,528,480	105,528,480

유동성장기차입금	96,555,855	-	96,555,855	96,555,855

장기차입금	136,123,423	-	136,123,423	135,275,959

사채	69,864,003	-	69,864,003	64,398,303

리스부채(*1)	-	6,298,868	6,298,868	6,298,868

기타비유동금융부채	40,349,243	-	40,349,243	40,349,243

합계	566,978,743	6,298,868	573,277,611	566,964,447

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

2) 시장위험① 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

② 이자율위험관리연결실체의 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 차입금의 경우이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 이자비용은 1,873백만원 만큼 증가 또는 감소합니다.③ 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며, 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자금보충약정(*1)	49,000,000	117,000,000

(*1) 자금보충약정과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다.한편, 연결실체는 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 자금보충약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음 표는 당분기말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 당분기말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 초과	합계

매입채무	92,668,117	-	92,668,117

기타금융부채	83,498,212	46,047,683	129,545,895

단기차입금	229,124,235	-	229,124,235

장기차입금(*1)	90,824,459	161,927,627	252,752,086

사채	5,045,200	124,077,248	129,122,448

자금보충약정(*2)	49,000,000	-	49,000,000

합계	550,160,223	332,052,558	882,212,781

(*1) 유동성장기차입금의 현금흐름이 포함되어 있습니다.(*2) 자금보충약정에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. (5) 금융상품의 공정가치1) 경영진은 장기차입금과 사채를 제외한 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액을 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

① 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

가. 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,560,026	4,560,026

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	649,827	649,827

나. 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	473,985	4,265,021	4,739,006

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	649,827	649,827

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

② 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기와 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	4,265,021	307,460	(153,000)	140,545	4,560,026

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	649,827	-	-	-	649,827

나. 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	2,052,100	950,000	-	(99,423)	2,902,677

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	649,827	-	-	-	649,827

당기손익-공정가치측정금융부채	-	25,000,000	-	-	25,000,000