하나마이크론 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당) 기 3분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 22(전) 기 3분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
하나마이크론 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 하나마이크론(주)(이하 "당사" 또는 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 하나마이크론(주)와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연상으로 하여 작성된 요약분기연결재무제표입니다.

(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 하나마이크론(주)(이하"당사" 및 "지배기업")는 2001년 8월 23일에 설립되어 2005년 10월 11일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장한 회사로서, 반도체 및 액정표시장치인 메모리 및 비메모리 조립 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자 및 합병 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 23,961백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최창호	7,945,802	16.58

하나머티리얼즈(주)	4,744,083	9.90

최대주주의 특수관계인	684,911	1.43

기타 소액주주 등	34,547,058	72.09

합계	47,921,854	100.00

(2) 종속기업 현황

1) 당분기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	주요 영업활동	소재지	지분율 (%)	결산월

당분기말	전기말

Hana Micron America, Inc.	반도체 마케팅 및 SI 사업	미국	100	100	12월

하나머티리얼즈(주)(*1)	반도체 소재 제조 및 판매업	한국	32.93	32.93	12월

(주)이피웍스(*2)	반도체 소재 제조 및 연구업	한국	51.19	51.19	12월

(주)이노메이트	반도체용 특수가스 제조 및 판매업	한국	79.75	79.75	12월

하나마이크론태양광(주)	태양광 발전업	한국	100	100	12월

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd.	반도체 패키징 테스트	베트남	100	100	12월

Hana Latin America,Ltda.	RFID 판매 및 SI 사업	브라질	99.76	99.76	12월

AniTrace,Inc.	RFID 판매 및 SI 사업	미국	100	100	12월

HT Micron Semicondutores S.A.	반도체 패키징 테스트	브라질	100	100	12월

Hana Micron VINA Co.,Ltd.	반도체 패키징 테스트	베트남	100	100	12월

하나더블유엘에스(주)(*3)	반도체 패키징 테스트	한국	61.54	61.54	12월

Hana ElectronicsIndustria E Comericio LTDA.	반도체 패키징 테스트	브라질	100	100	12월

하나에스앤비인베스트먼트(주)(*4)	신기술사업금융	한국	100	-	12월

(*1) 하나머티리얼즈(주)의 경우 당사가 직접 보유한 지분에 대한 지분율은 당분기말과 전기말 현재 32.93%이나, 기타의 주주로부터 포괄적으로 위임받은 의결권(2,300,000주)을 포함한 의결권 보유 비율은 44.71%로 산정됩니다. 당분기말과 전기말 현재 당사는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석 양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(*2) 당사가 보유하고 있는 (주)이피웍스의 주식은 의결권이 존재하는 상환전환우선주(86,000주)이며, 당사의 의결권이 50%를 초과하기 때문에 종속기업으로 분류하고 있습니다.

(*3) 2021년 1월 1일자로 하나마이크론(주)의 BUMP사업부문을 물적분할하여 하나더블유엘에스(주)를 설립하였으며, 하나더블유엘에스(주)(분할신설회사)가 설립 시에발행하는 주식의 총수를 하나마이크론(주)(분할존속회사)에 100% 배정하였습니다. 한편, 물적분할 설립일 이후 발행한 전환우선주를 포함한 당분기말 현재 지분율은 61.54% 입니다.

(*4) 당분기 중 하나머티리얼즈(주)가 신규 출자하여 설립하였습니다.

2) 당분기 중 하나에스앤비인베스트먼트(주)가 신규로 연결대상에 포함되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업 의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결실체 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구분	주요 사업부문의 내용

반도체 제조 부문	반도체 패키징 테스트 등

반도체 재료 부문	반도체식각장비의 Silicon parts 등

(2) 당분기와 전분기 중 보고부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래조정이 반영되기 전 금액으로 작성되었습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합계

매출액	806,520,105	186,701,499	(266,699,526)	726,522,078

감가상각비 및 사용권자산상각비	65,023,700	25,094,556	(7,806,253)	82,312,003

무형자산상각비	3,017,755	572,302	-	3,590,057

부문영업손익	9,763,296	36,243,810	5,086,463	51,093,569

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합계

매출액	687,484,571	232,137,957	(241,929,481)	677,693,047

감가상각비 및 사용권자산상각비	42,052,939	23,928,593	(3,007,896)	62,973,636

무형자산상각비	3,119,930	740,429	-	3,860,359

부문영업손익	24,784,044	71,120,447	(271,825)	95,632,666

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산총액과 부채총액의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합계

자산총계	1,857,617,476	649,855,376	(725,867,730)	1,781,605,122

부채총계	1,321,021,129	265,318,662	(386,069,092)	1,200,270,699

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합계

자산총계	1,535,597,903	479,637,322	(606,186,430)	1,409,048,795

부채총계	1,046,150,928	187,860,751	(313,178,404)	920,833,275

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출(*1)	비유동자산(*2)

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	570,927,301	434,939,014	713,316,554	660,809,417

브라질	111,566,008	189,350,424	74,338,565	42,866,669

베트남	7,989,767	12,363,092	491,251,881	301,948,188

미국	8,878,792	14,402,427	70,959	107,338

기타	27,160,210	26,638,090	-	-

합계	726,522,078	677,693,047	1,278,977,959	1,005,731,612

(*1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속되어 있습니다.

(*2) 비유동자산은 종속기업별 소재지에 기초하였으며, 금융상품, 이연법인세자산, 순확정급여자산이 제외된 금액입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출액	비율	영업부문

A	224,419,417	30.89%	반도체 제조 부문

B	188,853,138	25.99%	반도체 제조 부문

C	119,037,510	16.4%	반도체 재료 부문

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	매출액	비율	영업부문

A	11,195,303	1.65%	반도체 제조 부문

B	286,673,295	42.30%	반도체 제조 부문

C	161,848,919	23.88%	반도체 재료 부문

5. 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	계약자산(*1)	기타유동금융자산	합계	기타비유동금융자산	합계

미수금	단기대여금	미수수익	보증금	장기미수금	장기대여금	보증금

총 장부금액	99,333,065	19,312,786	5,947,107	680,347	1,325,086	1,175,363	127,773,754	5,274,305	6,526,115	1,664,765	13,465,185

현재가치할인차금	-	-	-	-	-	(3,310)	(3,310)	-	-	(45,945)	(45,945)

손실충당금	(8,595,627)	(316)	(2,374,802)	-	(1,324,319)	-	(12,295,064)	-	(5,541,516)	-	(5,541,516)

순 장부금액	90,737,438	19,312,470	3,572,305	680,347	767	1,172,053	115,475,380	5,274,305	984,599	1,618,820	7,877,724

(*1) 계약자산은 고객이 자산을 인수하기 전에 진행률에 따라 인식한 수익과 관련한 대가로 인식합니다. 계약자산에 대한 청구권은 당분기말 현재 발생하지 않았으며, 고객이 자산을 인수한 시점에 계약자산으로 인식한 잔액은 매출채권으로 재분류합니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	계약자산(*1)	기타유동금융자산	합계	기타비유동금융자산	합계

미수금	단기대여금	미수수익	보증금	장기미수금	장기대여금	보증금

총 장부금액	73,537,860	10,153,722	8,081,573	225,983	2,080,940	323,208	94,403,286	4,691,517	5,954,997	2,478,618	13,125,132

현재가치할인차금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(58,832)	(58,832)

손실충당금	(8,038,732)	(129)	(2,346,076)	-	(1,248,000)	-	(11,632,937)	-	(5,222,163)	-	(5,222,163)

순 장부금액	65,499,128	10,153,593	5,735,497	225,983	832,940	323,208	82,770,349	4,691,517	732,834	2,419,786	7,844,137

(*1) 계약자산은 고객이 자산을 인수하기 전에 진행률에 따라 인식한 수익과 관련한 대가로 인식합니다. 계약자산에 대한 청구권은 전기말 현재 발생하지 않았으며, 고객이 자산을 인수한 시점에 계약자산으로 인식한 잔액은 매출채권으로 재분류합니다.

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	정부보조금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	정부보조금	장부금액

상품	1,340,338	-	-	1,340,338	5,317,118	-	-	5,317,118

제품	32,579,394	(3,656,241)	-	28,923,153	52,198,465	(3,000,666)	-	49,197,799

재공품	22,947,637	(929,143)	-	22,018,494	22,807,738	(996,750)	-	21,810,988

원재료	82,423,839	(4,860,170)	-	77,563,669	76,057,620	(1,777,943)	-	74,279,677

저장품	22,905,507	(139,820)	-	22,765,687	23,970,610	(152,480)	-	23,818,130

미착품	-	-	-	-	441,347	-	-	441,347

용지	5,815,815	-	(43,934)	5,771,881	5,815,815	-	(43,934)	5,771,881

합계	168,012,530	(9,585,374)	(43,934)	158,383,222	186,608,713	(5,927,839)	(43,934)	180,636,940

(2) 당분기 중 연결실체는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 3,658백만원(전분기: 재고자산평가손실 92백만원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

(3) 연결실체의 재고자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 14 참조).

7. 공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	5,033,294	5,109,411

상환전환우선주	2,300,746	300,436

파생상품자산(*1)	19,677,177	-

합계	27,011,217	5,409,847

(*1) 당사는 당분기 중 제12회 무보증 사모 영구 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채는 제3자 지정가능한 매도청구권이 내재된 상품으로, 매도청구권을 별도로 분리하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하였습니다. 한편, 후속기간 동안의공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비상장주식	1,782,512	1,082,512

8. 상각후원가 측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

후순위 유동화증권(*1)	1,050,000	1,050,000

차감: 손실충당금	(1,050,000)	(1,050,000)

합계	-	-

(*1) 전기 이전에 발행한 제9회 및 제10회 무보증사모사채의 계약조건에 따라 취득한 후순위 유동화증권(1,050백만원)을 상각후원가측정금융자산으로 분류하였으며(주석 15 참조), 전기 중 회수가능성을 평가하여 전액 손상을 인식 하였습니다.

9. 공동기업투자 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 공동기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

공동기업	Hana Innosys Latin America	브라질	50.00	637,403	-	637,403	-

관계기업	(주)솔머티리얼즈(*1)	한국	19.54	4,290,000	5,795,915	4,290,000	5,806,303

합계	4,927,403	5,795,915	4,927,403	5,806,303

(*1) 지분율이 20% 미만이나, 이사선임권을 보유하여 피투자회사의 이사회 등에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(*1)	분기말

(주)솔머티리얼즈	5,806,303	83,705	7,219	(101,312)	5,795,915

(*1) 솔머티리얼즈 유상증자 미참여로 인한 지분율 변동으로 인하여 발생한 금액입니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	분기말

(주)솔머티리얼즈	4,705,218	959,821	(1,994)	5,663,045

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)솔머티리얼즈	40,473,716	10,817,952	18,522,083	725,557	725,557

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	88,352,680	-	-	-	88,352,680

건물	106,086,437	-	(24,286,515)	-	81,799,922

구축물	9,959,605	(175,858)	(3,123,527)	-	6,660,220

기계장치	1,165,260,753	(409,612)	(513,308,627)	(3,993,962)	647,548,552

공구와기구 외	92,855,919	-	(72,925,054)	(149)	19,930,716

건설중인자산	153,856,727	(4,289,997)	-	(352,702)	149,214,028

합계	1,616,372,121	(4,875,467)	(613,643,723)	(4,346,813)	993,506,118

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	88,713,078	-	-	-	88,713,078

건물	97,402,511	-	(21,926,374)	-	75,476,137

구축물	9,367,987	-	(2,774,680)	-	6,593,307

기계장치	943,720,307	(302,695)	(438,399,856)	(3,993,962)	501,023,794

공구와기구 외	88,470,417	-	(68,331,914)	(149)	20,138,354

건설중인자산	116,163,322	-	-	(442,773)	115,720,549

합계	1,343,837,622	(302,695)	(531,432,824)	(4,436,884)	807,665,219

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	환율변동효과	분기말

토지	88,713,078	-	-	-	(360,398)	-	88,352,680

건물	75,476,137	2,087,958	-	(2,052,931)	4,835,732	1,453,026	81,799,922

구축물	6,593,307	29,399	(20,429)	(344,878)	306,935	95,886	6,660,220

기계장치	501,023,794	121,287,566	(50,590)	(73,812,853)	90,326,258	8,774,377	647,548,552

공구와기구 외	20,138,354	2,387,506	(9,884)	(4,254,317)	1,158,449	510,608	19,930,716

건설중인자산	115,720,549	128,560,265	(90,549)	-	(96,951,579)	1,975,342	149,214,028

합계	807,665,219	254,352,694	(171,452)	(80,464,979)	(684,603)	12,809,239	993,506,118

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	환율변동효과	분기말

토지	88,493,872	-	-	-	385,242	-	88,879,114

건물	75,820,995	137,608	-	(2,437,540)	1,411,353	2,447,934	77,380,350

구축물	5,959,582	-	-	(299,816)	923,018	57,349	6,640,133

기계장치	251,200,951	5,318,983	(1,739,194)	(55,275,779)	199,065,457	10,515,741	409,086,159

공구와기구 외	11,211,023	2,377,086	(81,888)	(3,182,902)	1,528,961	630,027	12,482,307

건설중인자산	177,837,731	260,723,922	-	-	(204,377,662)	15,873,426	250,057,417

합계	610,524,154	268,557,599	(1,821,082)	(61,196,037)	(1,063,631)	29,524,477	844,525,480

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).

11. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	21,604,548	21,245,053

건물	194,571,378	80,814,584

사용권자산	8,895,414	8,669,396

건설중인자산	1,095,215	52,559,504

합계	226,166,555	163,288,537

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	환율변동효과	대체	분기말

토지	21,245,053	-	-	359,495	21,604,548

건물	80,814,584	58,256,852	1,526,553	53,973,389	194,571,378

사용권자산	8,669,396	-	226,018	-	8,895,414

건설중인자산	52,559,504	1,093,227	1,274,378	(53,831,894)	1,095,215

합계	163,288,537	59,350,079	3,026,949	500,990	226,166,555

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	환율변동효과	대체	분기말

토지	14,121,788	-	-	537,655	14,659,443

건물	48,193,870	-	4,354,750	-	52,548,620

사용권자산	4,932,775	-	766,900	-	5,699,675

건설중인자산	-	3,261,336	314,847	-	3,576,183

합계	67,248,433	3,261,336	5,436,497	537,655	76,483,921

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	4,057,561	-	-	-	4,057,561

개발비	9,789,961	(1,025,053)	(4,193,046)	(1,062,365)	3,509,497

기타의무형자산	28,873,252	-	(12,698,344)	-	16,174,908

회원권	4,807,355	-	-	(554,118)	4,253,237

건설중인무형자산	10,754,543	-	-	(3,511,085)	7,243,458

합계	58,282,672	(1,025,053)	(16,891,390)	(5,127,568)	35,238,661

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	3,607,189	-	-	-	3,607,189

개발비	6,310,774	(1,025,053)	(2,647,385)	(948,964)	1,689,372

기타의무형자산	19,818,193	-	(9,294,835)	-	10,523,358

회원권	4,204,377	-	-	(554,118)	3,650,259

건설중인무형자산	4,605,440	-	-	(3,136,297)	1,469,143

합계	38,545,973	(1,025,053)	(11,942,220)	(4,639,379)	20,939,321

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	대체	환율변동효과	분기말

영업권	3,607,189	-	-	-	-	450,372	4,057,561

개발비	1,689,372	-	-	(629,083)	2,189,982	259,226	3,509,497

기타의무형자산	10,523,358	7,355,470	-	(2,960,974)	852,570	404,484	16,174,908

회원권	3,650,259	-	(1)	-	602,979	-	4,253,237

건설중인무형자산	1,469,143	9,268,547	-	-	(3,650,363)	156,131	7,243,458

합계	20,939,321	16,624,017	(1)	(3,590,057)	(4,832)	1,270,213	35,238,661

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	대체	환율변동효과	분기말

영업권	3,201,809	-	-	-	-	552,094	3,753,903

개발비	5,303,415	919,805	-	(1,825,969)	(2,120,873)	1,033,051	3,309,429

기타의무형자산	6,873,242	2,697,731	-	(2,034,390)	2,835,736	828,946	11,201,265

회원권	3,535,822	-	-	-	-	-	3,535,822

합계	18,914,288	3,617,536	-	(3,860,359)	714,863	2,414,091	21,800,419

13. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채-유동	2,641,308	2,675,571

리스부채-비유동	1,847,897	2,465,036

합계	4,489,205	5,140,607

(2) 당분기말과 전기말 현재 유형별 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	3,568,391	767,847

건물	2,331,020	2,935,664

차량운반구	1,084,156	973,557

비품	258,712	517,425

합계	7,242,279	5,194,493

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	합계

기초	767,847	2,935,664	973,557	517,425	5,194,493

증가	3,003,580	312,636	728,913	-	4,045,129

처분 등(*1)	-	(128,643)	(14,852)	-	(143,495)

환율변동효과	(4,292)	23,654	(26,186)	-	(6,824)

감가상각	(198,744)	(812,291)	(577,276)	(258,713)	(1,847,024)

분기말	3,568,391	2,331,020	1,084,156	258,712	7,242,279

(*1) 리스 계약 중도해지로 인한 처분 금액입니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	합계

기초	907,051	3,622,039	914,983	869,266	6,313,339

증가	-	599,049	780,017	-	1,379,066

처분 등(*1)	-	(1,922)	(25,353)	-	(27,275)

환율변동효과	-	(191,190)	2,575	1,125	(187,490)

감가상각	(154,421)	(814,789)	(541,661)	(266,728)	(1,777,599)

분기말	752,630	3,213,187	1,130,561	603,663	5,700,041

(*1) 리스 계약 중도해지로 인한 처분 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	1,847,024	1,777,599

리스부채 이자비용	139,928	165,258

단기리스 관련 비용	158,009	615,125

소액기초자산리스 관련 비용	644,679	109,072

당분기 중 리스의 총 현금유출은 5,723,003천원(전분기: 2,776,009천원) 입니다.

14. 장ㆍ단기차입금(1) 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

차입처	차입금 종류	당분기말연이자율(%)	당분기말

교보증권	운전자금	5.25%~5.65%	10,000,000

KB국민은행	무역금융	4.50%~4.64%	25,000,000

NH농협은행	운전/시설자금	4.50%~4.84%	35,000,000

대신증권	운전자금	6.00%	40,000,000

KDB산업은행	운전자금	3.07%~4.98%	40,700,000

한국수출입은행	무역금융	3.95%~4.68%	32,500,000

스마트파이낸싱제칠차 주식회사	운전자금	6.20%	20,000,000

신한은행	운전자금/무역금융	4.79%~5.11%	23,000,000

우리은행	운전자금	5.01%	3,000,000

유안타증권	운전자금	5.70%	2,000,000

하나은행	무역금융	4.67%	3,000,000

하나증권	운전자금	5.49%~5.70%	10,000,000

Citi Bank Vietnam	운전자금	6.96%	13,501,153

Citibank	운전자금	15.00%	6,871,520

Finep	운전자금	5.20%~6.39%	1,561,926

KB증권	운전자금	6.30%	20,000,000

KEB Hana LA Financial Corp.	운전자금	7.39%	7,665,360

NH투자증권	운전자금	6.30%	2,000,000

기타	운전자금	-	90,000

합계	295,889,959

2) 전기말

(단위: 천원)

차입처	차입금 종류	전기말연이자율(%)	전기말

한국수출입은행	무역금융	4.62%	17,500,000

KDB산업은행	운전자금	2.41% ~ 5.27%	40,700,000

스마트파이낸싱제칠차 주식회사	운전자금	4.50%	20,000,000

NH투자증권	운전자금	6.00%	5,000,000

대신증권	운전자금	4.65% ~ 7.02%	34,000,000

KB증권	운전자금	5.00%	18,000,000

신한금융투자	운전자금	5.50%	5,000,000

교보증권	운전자금	5.00%	7,000,008

NH농협은행	운전/시설자금	4.20% ~ 6.32%	35,000,000

우리은행	운전자금	5.37%	3,000,000

KEB Hana LA Financial Corp.	운전자금	2.00%	7,223,610

ABC	운전자금	15.36%	1,914,476

Bradesco	운전자금	16.24%	3,903,870

Citibank	운전자금	14.06%	6,108,765

Citi Bank Vietnam	운전자금	6.30%	12,726,900

기타	운전자금	-	90,000

합계	217,167,629

(2) 장기차입금

당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

차입처	차입금 종류	당분기말연이자율(%)	당분기말

KDB산업은행(*1)	채권유동화	4.93%~5.02%	58,000,000

KDB산업은행(*2)	채권유동화	5.53%	8,550,000

전북은행(*2)	채권유동화	6.35%	3,250,000

하나마이크론제삼차 주식회사(*2)	채권유동화	5.90%	20,320,000

하나머티리얼즈제일차 유한회사(*3)	채권유동화	4.75%	13,000,000

광주은행	운영자금	6.35%	5,000,000

KB국민은행	운전/시설자금	5.40%~6.28%	37,902,381

IBK기업은행	시설자금	5.21%	25,000,000

KDB산업은행	시설자금	1.93%~4.61%	94,570,550

신한은행	운전/시설자금	2.25%~5.95%	3,209,500

우리은행	운전자금	4.93%~6.54%	5,222,220

BNDES	운전자금	4.02%~7.65%	16,610,003

CITI BANK HK	시설자금	6.82%~6.87%	159,313,605

Finep	시설자금	5.20%~6.39%	8,655,152

KDB	시설자금	7.68%	54,004,612

KEXIM	시설자금	7.68%	54,004,612

Shinhan bank	시설자금	6.96%	6,723,578

소계	573,336,213

차감: 현재가치할인차금	(8,574,702)

차감: 유동성 대체액	(64,340,203)

합계	500,421,308

(*1) 연결실체는 전기 중 삼성전자(주), SK하이닉스(주)로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하였습니다(주석 27 참조).

(*2) 연결실체는 삼성전자(주), SK하이닉스(주)로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고, 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 KDB산업은행, 전북은행 및 하나마이크론제삼차 주식회사를 제1종 수익자로 지정하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 하나머티리얼즈(주)는 하나마이크론제삼차 주식회사를 위해 203억원의 자금보충의무 및 조건부채무인수의무를 부담하고 있습니다(주석 25, 27 참조).

(*3) 연결실체는 도쿄일렉트론 코리아로부터 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고, 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 하나머티리얼즈제일차 유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 하나머티리얼즈제일차 유한회사에 대하여 자금보충이행 사유가 발생할 때에는 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다(주석 27 참조).

2) 전기말

(단위: 천원)

차입처	차입금 종류	전기말연이자율(%)	전기말

KDB산업은행(*1)	채권유동화	4.33% ~ 4.42%	59,500,000

KDB산업은행(*2)	채권유동화	5.53%	10,500,000

전북은행(*2)	채권유동화	6.67%	4,000,000

하나마이크론제삼차 주식회사(*2)	채권유동화	6.22%	25,000,000

하나머티리얼즈제일차 유한회사(*3)	채권유동화	4.98%	15,000,000

신한은행	운전/시설자금	2.50% ~ 6.57%	3,547,350

KB국민은행	운전/시설자금	5.75% ~ 6.20%	25,733,333

우리은행	운전자금	5.67% ~ 6.93%	6,222,219

IBK기업은행	시설자금	4.35%	25,000,000

KDB산업은행	시설자금	1.93% ~ 4.84%	60,932,100

Finep	시설자금	5.08% ~ 6.21%	9,616,932

KDB	시설자금	6.85% ~ 6.96%	48,711,864

KEXIM	시설자금	6.85% ~ 6.96%	50,261,795

소계	344,025,593

차감: 현재가치할인차금	(1,819,608)

차감: 유동성 대체액	(44,153,095)

합계	298,052,890

(*1) 연결실체는 전기 중 삼성전자(주), SK하이닉스(주)로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하였습니다(주석 27 참조).

(*2) 연결실체는 삼성전자(주), SK하이닉스(주)로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고, 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 KDB산업은행, 전북은행 및 하나마이크론제삼차 주식회사를 제1종 수익자로 지정하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 하나머티리얼즈(주)는 하나마이크론제삼차 주식회사를 위해 250억원의 자금보충의무 및 조건부채무인수의무를 부담하고 있습니다(주석 25, 27 참조).

(*3) 연결실체는 도쿄일렉트론 코리아로부터 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고, 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 하나머티리얼즈제일차 유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 하나머티리얼즈제일차 유한회사에 대하여 자금보충이행 사유가 발생할 때에는 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다(주석 27 참조).

(3) 차입금 관련 담보제공 및 지급보증 내역

1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금과 관련된 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	담보권자	담보설정액	담보제공자산	장부가액	관련 차입액

하나마이크론㈜	KDB산업은행(*1)	128,058,478	토지, 건물,기계장치 등	156,170,007	88,250,000

신한은행(*1)	35,413,600	41,529,500

NH농협은행(*2)	12,000,000	건물, 투자부동산	56,553,449	10,000,000

KB국민은행	28,442,857	기계장치	51,603,640	23,702,381

IBK기업은행	30,000,000	기계장치	68,609,585	25,000,000

한국수출입은행(*3)	22,750,000	재고자산	17,032,402	17,500,000

하나머티리얼즈㈜	씨티은행(*4)	13,910,000	건물	4,662,290	-

KDB산업은행(*5)	89,850,000	토지,건물,기계장치	108,245,659	49,536,000

NH농협은행(*5)	30,000,000	토지,건물,기계장치	59,736,257	25,000,000

한국수출입은행	19,500,000	재고자산	70,704,647	15,000,000

우리은행	3,600,000	산업재산권	-	3,000,000

HANA Micron Vietnam Co., Ltd.	Shinhan Bank	24,312,162	토지,건물,기계장치	19,041,543	6,723,578

HT Micron Semicondutores S.A.	BNDES	24,699,805	기계장치	14,794,963	16,610,003

(*1) KDB산업은행과 신한은행의 담보제공자산은 토지, 건물, 기계장치(장부금액: 156,170백만원) 등에 대하여 포괄담보 방식으로 공동으로 제공되어 있습니다.

(*2) NH농협은행에 담보 제공된 성남시 삼평동 소재의 토지 및 건물(장부금액: 56,533백만원)은 KDB산업은행과 신한은행에도 공동으로 담보 제공되어 있습니다.

(*3) 한국수출입은행의 차입금과 관련하여 용지를 제외한 재고자산 전액을 양도담보로 제공하고 있습니다.

(*4) 씨티은행에 담보 제공된 건물(장부금액: 4,662백만원)은 KDB산업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.

(*5) NH농협은행에 담보 제공된 건물(장부금액: 32,401백만원), 토지(장부금액: 20,528백만원), 기계장치(장부금액: 6,806백만원)은 KDB산업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	담보권자	담보설정액	담보제공자산	장부가액	관련 차입액

하나마이크론㈜	KDB산업은행(*1)	128,299,010	토지, 건물,기계장치 등	158,806,897	91,700,000

신한은행(*1)	34,871,100	28,547,350

NH농협은행(*2)	12,000,000	건물, 투자부동산	56,124,732	10,000,000

KB국민은행	28,000,000	기계장치	46,114,131	23,333,333

IBK기업은행	30,000,000	기계장치	75,501,038	25,000,000

한국수출입은행(*3)	22,750,000	재고자산	32,858,910	17,500,000

하나머티리얼즈㈜	씨티은행(*4)	13,910,000	건물	4,974,517	-

KDB산업은행(*5)	89,850,000	토지, 건물, 기계장치	118,288,958	55,964,100

NH농협은행(*5)	30,000,000	토지, 건물, 기계장치	61,402,903	25,000,000

한국수출입은행	19,500,000	재고자산	75,054,299	-

우리은행	3,600,000	산업재산권	-	3,000,000

(*1) KDB산업은행과 신한은행의 담보제공자산은 토지, 건물, 기계장치(장부금액: 158,807백만원) 등에 대하여 포괄담보 방식으로 공동으로 제공되어 있습니다.

(*2) NH농협은행에 담보 제공된 성남시 삼평동 소재의 토지 및 건물(장부금액: 56,124백만원)은 KDB산업은행과 신한은행에도 공동으로 담보 제공되어 있습니다.

(*3) 한국수출입은행의 차입금과 관련하여 용지를 제외한 재고자산 전액을 양도담보로 제공하고 있습니다.

(*4) 씨티은행에 담보 제공된 건물(장부금액: 4,975백만원)은 KDB산업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.

(*5) NH농협은행에 담보 제공된 건물(장부금액: 33,087백만원), 토지(장부금액: 20,528백만원), 기계장치(장부금액: 7,787백만원)는 KDB산업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	제공자	지급보증액	지급보증처

지급보증	최대주주	65,806,624	하나은행 등

USD 15,600,000

한국무역보험공사	1,800,000	하나은행

신용보증기금	4,500,000	신한은행

② 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	제공자	지급보증액	지급보증처

지급보증	최대주주	55,126,544	하나은행 등

USD 20,400,000

한국무역보험공사	1,800,000	하나은행

신용보증기금	4,500,000	신한은행

3) 당분기말 현재 신한금융투자 등에 대한 차입금과 관련하여 지배기업이 보유 중인 종속기업 하나머티리얼즈(주)의 주식 4,152,383주(전기말: 3,538,030주)를 담보로 제공하고 있습니다.

4) 당분기말 현재 연결실체의 삼평동 소재 토지 및 건물은 임대보증금과 관련하여 428백만원(전기말: 428백만원)의 전세권이 설정되어 있습니다.

15. 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 9 회 사모사채	제 10 회 사모사채	제 11 회 사모사채

사채의 종류	제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 사채	제10회차 무기명식 이권부 무보증 사모 사채	제11회차 무보증 사모 사채

사채의 권면총액	45,000,000,000원	25,000,000,000원	50,000,000,000원

사채이율	표면이자율 : 2.256%, 만기이자율 : 2.256%	표면이자율 : 3.12%, 만기이자율 : 3.12%	표면이자율 : 6.5%, 만기이자율 : 6.5%

사채납입일	2021년 5월 27일	2021년 11월 29일	2022년 8월 9일

사채만기일	2024년 5월 27일	2024년 11월 29일	2024년 8월 9일

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 5월 27일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다.	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 11월 29일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다.	원금은 만기에 일시 상환한다(2024년 8월 9일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환청구권(Put Option)	없음	없음	없음

조기상환권(Call Option)	사채의 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일	사채의 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일	없음

연결실체가 제9회 및 제10회 무보증사모사채 발행 계약조건에 따라 매입한 후순위유동화증권은 유동화회사가 근질권을 설정하고 있습니다(주석 8 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

액면가액	120,000,000	120,000,000

사채할인발행차금	(359,674)	(751,042)

유동성 대체	(94,662,178)	-

합계	24,978,148	119,248,958

16. 매입채무와 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	61,785,865	77,874,388

기타유동금융부채

미지급금	71,410,697	56,808,503

미지급비용	15,094,916	24,910,153

보증금	697,520	1,080,000

합계	87,203,133	82,798,656

비유동부채:

기타비유동금융부채

장기미지급금	32,285,280	30,416,383

장기미지급비용	6,719,849	8,767,772

보증금	531,670	20,000

합계	39,536,799	39,204,155

17. 퇴직급여제도

당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	52,759,518	45,762,845

사외적립자산의 공정가치	(53,249,858)	(49,923,413)

순확정급여부채(자산)	(490,340)	(4,160,568)

18. 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	220,423,941	220,423,941

기타자본잉여금(*1)	(26,487,600)	(29,750,086)

자기주식	(52,522,503)	(52,522,503)

주식선택권	2,891,301	1,989,279

신종자본증권(*2)	47,993,625	-

합계	192,298,764	140,140,631

(*1) 당분기 중 발행한 제12회 무보증 사모 영구 전환사채에 내재된 매도청구권 3,262백만원이 포함되어 있습니다(주석 7, 27 참조).

(*2) 당사는 당분기 중 제12회 무보증 사모 영구 전환사채를 발행하였으며, 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있습니다. 동 전환사채는 만기일에 동일한 조건으로 만기를 계속 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 자본으로 분류하였습니다(주석 27 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일(*1)	액면이자율	만기수익률(*2)	당분기말	전기말

제12회 무보증 사모 영구 전환사채(*3)	2023-03-15	2053-03-15	0.00%	2.50%	48,000,000	-

차감: 발행비용	(6,375)	-

합계	47,993,625	-

(*1) 당사는 본 계약과 동일한 발행 조건으로 30년씩 계속하여 연장할 수 있으며, 발행일로부터 3년 후 매 3개월마다 중도상환할 수 있습니다.

(*2) 만기수익률의 조정은 사채 발행 후 3년 경과 시 민간채권평가회사에서 제공하는 "당사 신용등급"에 해당하는 3년 만기 무보증 회사채 등급 민평 수익률의 산술평균 이자율에 연 1.5%의 가산금리를 가산하여 정해지며, 이로부터 매 1년마다 직전 이자율에 연 1.0%의 가산금리를 가산하여 산정됩니다.

(*3) 상기 제12회 무보증 사모 영구 전환사채는 제3자 지정가능한 매도청구권이 내재된 상품으로, 매도청구권은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.

19. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	1,471,174	1,231,565

미처분이익잉여금(*2)	85,450,606	75,659,447

합계	86,921,780	76,891,012

(*1) 상법 상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 당사에 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하여 상법 상의 규정에 따라 초과한 금액 범위 내에서 당사의 자본준비금을 감액하여 이익잉여금으로 이입 할 수 있으며, 제21기 정기주주총회의 승인을 받아 당사의 자본준비금 500억원을 이익잉여금으로 이입하였습니다.

20. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(888,909)	(888,909)

지분법자본변동	(8,013)	(10,390)

토지재평가손익	21,924,006	21,924,006

해외사업환산손익	15,865,370	2,092,663

합계	36,892,454	23,117,370

21. 주식선택권(1) 지배기업의 주식선택권

1) 주식선택권부여 내역

당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	이동철	김정제 외 12명	이승범 외 2명

권리부여일	2019년 3월 27일	2021년 3월 30일	2022년 3월 30일

발행할 주식의 총수	120,000주	276,000주	70,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격	3,526원	9,275원	18,860원

행사가능기간	2021.3.27~2026.3.27	2023.3.30~2028.3.30	2024.3.30~2029.3.30

2) 보상원가 산정을 위한 제반가정 및 변수

당사는 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형 및 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	2019년 3월 27일 부여	2021년 3월 30일 부여	2022년 3월 30일 부여

무위험이자율	1.76%	1.12%	2.91%

기대행사기간	2년	2년	2년

예상주가변동성	25.44%	64.29%	56.04%

3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 각각 399,271천원과 439,729천원 입니다.

(2) 종속기업 하나머티리얼즈(주)의 주식선택권

당분기말 현재 종속기업이 부여한 주식선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	오경석 외 1명	양도환 외 3명	강동호

권리부여일	2018년 3월 19일	2021년 3월 22일	2023년 2월 3일

발행할 주식의 총수	175,000주	75,000주	40,000주

부여방법	보통주 신주발행교부자기주식교부차액보상	보통주 신주발행교부자기주식교부차액보상	보통주 신주발행교부자기주식교부차액보상

행사가격	17,873원	34,274원	37,360원

행사가능기간	2020.3.19~2025.3.19	2023.3.22~2028.3.22	2025.2.3~2030.2.3

(3) 종속기업 하나더블유엘에스(주)의 주식선택권

당분기말 현재 종속기업이 부여한 주식선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	신태희 외 2명

권리부여일	2022년 3월 20일

발행할 주식의 총수	50,000주

부여방법	보통주 신주발행교부

행사가격	16,000원

행사가능기간	2024.3.30~2029.3.30

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

22.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	688,202,998	677,693,047

기타 원천으로부터의 수익	38,319,080	-

총 수익	726,522,078	677,693,047

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수익인식 시점

한 시점에 인식	306,564,435	445,652,563

기간에 걸쳐 인식	381,638,563	232,040,484

합계	688,202,998	677,693,047

22.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	19,312,470	10,153,593

계약부채	-	-

23. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 16.92%(2022년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 28.83%) 입니다.

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동(제품, 재공품)	20,067,140	(39,993,624)

사용된 원재료 및 상품	399,752,030	407,922,659

종업원급여	104,132,517	100,176,339

감가상각비 및 사용권자산상각비	82,312,003	62,973,636

무형자산상각비	3,590,057	3,860,359

지급수수료	16,041,803	13,061,932

판매촉진비	404,307	271,249

수출제비용	192,702	108,063

기타	48,935,950	33,679,768

합계	675,428,509	582,060,381

25. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

공동기업	Hana Innosys Latin America	Hana Innosys Latin America

관계기업	(주)솔머티리얼즈	(주)솔머티리얼즈

기타	최대주주 등	최대주주 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	매출채권	미수금 등(*2)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

공동기업	Hana Innosys Latin America(*1)	7,882,412	7,428,153	1,752,183	1,646,917

(*1) 상기 채권은 손실충당금이 고려되지 않은 총액이며, 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 공동기업 Hana Innosys Latin America의 매출채권과 미수금 전액에 대하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(*2) 대여금 잔액은 제외되어 있으며, 대여금의 내역은 주석 25.(4)에 기재되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구분	당분기말	전기말

Hana Innosys Latin America(*1)	USD 4,120,700	USD 4,120,700

(*1) 상기 대여금은 손실충당금이 고려되지 않은 총액이며, 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 지배기업의 종속기업인 Hana Micron America Inc.가 보유한 공동기업 대여금 전액에 대하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

제공자	지급보증금액	지급보증내역	지급보증처

최대주주	65,806,624	차입금 지급보증	하나은행 등

USD 15,600,000	외화지급보증

2) 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공자	지급보증금액	지급보증내역	지급보증처

최대주주	55,126,544	차입금 지급보증	하나은행 등

USD 20,400,000	외화지급보증

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 등기이사 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 상여	2,559,648	2,818,295

퇴직급여	316,946	272,092

주식보상비용	167,000	200,061

합계	3,043,594	3,290,448

26. 현금흐름

당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	33,601,122	73,710,056

2. 조정	116,659,041	106,151,908

(1) 비용의 가산	147,546,861	135,993,732

퇴직급여	6,069,049	6,642,040

주식보상비용	563,015	990,394

감가상각비 및 사용권자산상각비	82,312,003	62,973,636

무형자산상각비	3,590,057	3,860,358

대손상각비(환입)	76,875	(5,042)

기타의대손상각비	22,501	-

외화환산손실	16,918,706	12,868,595

유형자산처분손실	21,656	1,845,835

이자비용	30,586,919	15,641,781

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	151,087

상각후원가측정금융자산손상차손	-	1,050,000

관계기업투자주식처분손실	101,311	-

법인세비용	6,844,023	29,861,848

기타	440,746	113,200

(2) 수익의 차감	(30,887,820)	(29,841,824)

외화환산이익	13,265,807	26,005,394

기타의대손상각비환입액	220	-

유형자산처분이익	235,379	1,630,878

이자수익	1,200,234	944,624

지분법투자이익	83,705	959,821

금융상품평가이익	5,312	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	15,952,670	-

기타	144,493	301,107

3. 순운전자본의 변동	(40,441,419)	(79,746,617)

매출채권의 증가	(18,698,491)	(8,599,858)

기타유동금융자산의 감소(증가)	4,250,916	(5,160,299)

기타자산의 증가	(12,038,739)	(7,792,297)

재고자산의 감소(증가)	28,525,509	(105,452,872)

계약자산의 증가	(9,005,430)	-

기타비유동금융자산의 감소(증가)	17,327	(967,004)

매입채무의 (감소)증가	(19,812,757)	52,330,126

기타유동금융부채의 (감소)증가	(7,320,551)	4,439,917

기타부채의 감소	(358,625)	(2,990,715)

기타비유동금융부채의 감소	(2,139,741)	-

퇴직금의 지급	(2,480,385)	(2,629,559)

사외적립자산의 증가	(1,380,452)	(2,924,056)

영업으로부터 창출된 현금흐름	109,818,744	100,115,347

27. 우발채무와 약정사항

(1) 연결실체는 삼성전자(주) 등과 제품의 공급과 관련된 거래기본계약 및 외주단가계약을 체결하고 있습니다.

(2) 2021년 11월 12일 종속기업인 Hana Micron Vina Co., Ltd.(이하 'Vina')는 SK하이닉스(주)(이하 'SKH')와 반도체 후공정 위탁 관련 외주임가공계약을 체결하였으며, 동 계약의 이행 보증을 위하여 지배기업은 SKH와 사업협력계약(이하 '본 계약')을 체결하였습니다. 본 계약에 포함되어 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

1) 자금조달 이행 의무

지배기업은 Vina로 하여금 본 계약 체결일로부터 180일 이내에 금융기관과 3천억원 이상의 1차 대출계약을 체결하고, 1차 대출계약일로부터 1년 이내 1차 대출계약 상 대출금액과 합계액이 4천억원 이상이 되도록 2차 대출계약을 체결하도록 하여야 합니다. 만약 기한 내 대출계약이 체결되지 않을 경우 해당 기한의 말일로부터 3개월 이내에 Vina로 하여금 2천 5백억원 규모의 유상증자를 결의하도록 하고, 이에 따라 발행되는 Vina 주식을 지배기업이 전량 인수하기로 하였습니다.

Vina는 KDB산업은행 및 한국수출입은행과 차입 계약을 체결(차입한도: USD 200,000,000)하였으며, 차입기간은 최초 인출일인 2022년 12월 5일로부터 6년으로 당분기말 현재 차입 실행 잔액은 USD 80,000,000 입니다. 또한, Vina는 Citibank N.A. 등과 차입 계약을 체결(차입한도: USD 200,000,000)하였으며, 당분기말 현재 차입 실행 잔액은 USD 118,000,000입니다.

2) 이행보증 의무

지배기업은 SKH와 Vina가 체결한 외주임가공계약과 관련하여, SKH에 대하여 Vina가 부담하는 계약상 의무 일체의 이행을 보증하고, 의무 불이행으로 인하여 Vina가 SKH에 부담해야 하는 손해배상채무 등 일체의 의무 이행을 1조원(외주임가공계약: 6천억원, 장비임대차계약: 4천억원)을 한도로 연대하여 보증해야 합니다.

3) 주식의 양도제한 등

지배기업은 본 계약의 계약기간 중, SKH의 사전 서면 동의 없이는 Vina의 주식 또는 신주인수권의 전부 또는 일부를 경쟁회사 및 경쟁회사의 계열회사 또는 특수관계인(이하 '금지된 양수인')에게 양도(담보의 제공, 제한 부담의 설정, 기타 처분행위를 모두 포함) 하거나, 금지된 양수인 이외의 제3자에게 지배기업이 소유한 Vina의 경영권을 상실하게 되는 결과를 초래하도록 보유주식을 양도할 수 없습니다. 또한, 지배기업은 경영권을 상실하지 아니하는 범위의 보유주식 일부를 금지된 양수인 이외의 제3자에게 양도하고자 하는 경우, SKH에게 우선적으로 해당 주식을 매수할 수 있는 권리를 부여하여야 합니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 18,953백만원(전기말: 1,938백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, BRL)

약정내용	금융기관명	약정한도

당분기말	전기말

외화금액(USD)	외화금액(BRL)	원화금액	외화금액(USD)	외화금액(BRL)	원화금액

운전자금대출	KDB산업은행 등	10,000,000	25,483,108	240,449,601	-	49,754,345	205,926,386

무역금융대출	신한은행 등	-	-	95,500,000	-	-	84,000,000

시설자금대출	한국수출입은행, KDB산업은행	200,000,000	-	-	200,000,000	-	-

시설자금대출	Citibank N.A. 등	200,000,000	-	-	-	-	-

시설자금대출	신한은행 등	5,000,000	99,488,527	168,120,500	-	40,117,353	181,240,617

외화지급보증	KDB산업은행 등	13,000,000	-	-	17,000,000	-	-

회전신용대출	하나은행 LA Financial	6,000,000	-	-	6,000,000	-	-

채권유동화	KDB산업은행(*1)	-	-	58,000,000	-	-	59,500,000

채권유동화	하나마이크론제삼차 주식회사(*2)	-	-	32,120,000	-	-	39,500,000

채권유동화	하나머티리얼즈제일차 유한회사(*3)	-	-	13,000,000	-	-	15,000,000

사모사채	메리츠증권	-	-	120,000,000	-	-	120,000,000

전자외상매출채권담보대출	KEB하나은행	-	-	40,020	-	-	40,020

합계	434,000,000	124,971,635	727,230,121	223,000,000	89,871,698	705,207,023

(*1) 삼성전자(주) 및 SK하이닉스(주)에 대한 미래매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABL(자산유동화 대출) 58,500백만원 한도 약정을 체결하였으며, 장기차입금으로 계상하고 있습니다(주석 14 참조).

(*2) 연결실체는 삼성전자(주), SK하이닉스(주)로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고, 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 KDB산업은행, 전북은행 및 하나마이크론제삼차 주식회사를 제1종 수익자로 지정하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 연결실체는 하나마이크론제삼차 주식회사를 위해 203억원의 자금보충의무 및 조건부채무인수 의무를 부담하고 있습니다(주석 14 참조).

(*3) 연결실체는 도쿄일렉트론 코리아로부터 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고, 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 하나머티리얼즈제일차 유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 하나머티리얼즈제일차 유한회사에 대하여 자금보충이행 사유가 발생할 때에는 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다(주석 14 참조).

(5) 당분기말과 전기말 현재 자금보충 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도액	제공자	구분

당분기말	전기말

하나머티리얼즈제일차 유한회사(*1)	13,000,000	15,000,000	하나머티리얼즈(주)	자금보충(*1)

스마트파이낸싱제칠차 주식회사(*2)	20,000,000	20,000,000	하나머티리얼즈(주)	자금보충(*2)

하나마이크론제삼차 주식회사(*3)	20,320,000	25,000,000	하나머티리얼즈(주)	자금보충(*3)

(*1) 연결실체는 하나머티리얼즈제일차 유한회사를 통한 자금차입과 관련하여 채권 수납액으로 선순위채무를 이행하기에 자금이 부족한 것으로 업무수탁자인 KDB산업은행이 판단하는 경우 부족자금 상당액을 대여(자금보충약정)하기로 약정을 체결하였습니다(주석 14 참조).

(*2) 연결실체는 스마트파이낸싱제칠차 주식회사가 채권 수납액으로 지급채무를 이행하기에 자금이 부족할 것으로 예상되어 자금보충을 요청할 경우 부족자금 상당액을 지급해주기로 약정을 체결하였습니다(주석 14 참조).

(*3) 연결실체는 하나마이크론제삼차 주식회사가 채권 수납액으로 지급채무를 이행하기에 자금이 부족할 것으로 예상되어 자금보충을 요청할 경우 부족자금 상당액을 대여하기로 하고 자금보충의무를 이행하지 아니하는 경우 연결실체가 인수대상채무를 인수하는 내용의 약정을 체결하였습니다(주석 14 참조).

(6) 지배기업은 종속기업인 하나더블유엘에스(주)가 발행한 전환우선주의 인수인과 주주간 계약을 체결하였으며 주요 내용은 아래와 같습니다.

구분	풋옵션1(*1)	풋옵션2	콜옵션

권리자	인수인	인수인	당사

의무자	당사	당사	인수인

행사사유	기한내 IPO 미달성 목표실적 미달 환경인허가 미취득	IPO 고의지연미이행 주요계약사항 위반	IPO 공모가 기준 Refixing 후투자자 보유지분 50% 이상

행사대상	투자자 주식 전부	투자자 주식 전부 또는 일부	투자자지분 50% -1주가 되는 주식수

행사기간	IPO기한 만료 후 6개월 내	행사사유 인지 후 6개월 내	IPO 공모가 기준 Refixing 후 1개월 이내

행사가액	신주 발행가액에 연복리 5%	신주 발행가액에 연복리 9%	신주 발행가액에 연복리 7% 적용

(*1) 연결실체는 풋옵션으로 인해 자기지분상품을 매입할 의무에 대한 상환금액의 현재가치에 해당하는 금융부채를 인식하여 장기미지급금으로 계상하였습니다.

(7) 연결실체가 제9회 및 제10회 무보증사모사채 발행 계약조건에 따라 매입한 후순위 유동화증권 1,050백만원에 대하여 유동화회사가 근질권을 설정하고 있습니다(주석 15 참조).

(8) 당분기말 현재 연결실체가 피소된 소송사건은 없습니다.

(9) 연결실체는 당분기 중 신종자본증권을 발행하였으며, 관련 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제12회 무보증 영구 전환사채

사채의 발행금액	48,000,000,000원

사채의 만기	2053년 3월 15일(30년), 단, 발행회사 재량에 따라 동일한 조건으로 만기연장 가능

표면이율	0.00%

만기보장수익률	만기보장수익률은 연 2.5%(연 복리로 계산)임. 본 사채 발행 후 3년이 되는 날에 민간채권평가회사 4사에서 최종으로 제공하는 "발행회사의 등급" 3년 만기 무보증 공모 회사채 등급 민평 수익률의 산술평균에 연 1.00%의 가산금리를 가산하여 산정됨. 이후 매 1년째 되는 날마다 직전 이자율에 연 1.00%의 가산금리를 가산하여 산정됨

중도상환권	사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없음. 발행회사는 발행일로부터 36개월이 되는 날(2026년 3월 15일) 및 이후 매 3개월마다 본 사채 전부에 대하여 중도상환 할 수 있음

전환조건	10,632원/주

전환청구기간	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2024년 3월 15일)부터 만기일 1개월 전(만기 비연장시 2053년 2월 15일)까지로 함

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12 개월이 되는 날(2024년 3월 15일)부터 36 개월이 되는 날의 직전일(2026년 3월 14일)까지 매 3개월이 되는 날에 발행가액의 27% 내에서 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수있음

연결실체는 상기 신종자본증권에 대하여 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않으므로 자본으로 분류하였으며, 제3자 지정 가능 매도청구권을 별도로 분리하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 7, 18참조).

28. 금융위험관리(1) 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	1,200,270,699	920,833,275

자본	581,334,423	488,215,520

부채비율	206.47%	188.61%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	158,079,388	-	-	158,079,388	(*1)

단기금융상품	2,348,626	-	-	2,348,626	(*1)

매출채권	90,737,438	-	-	90,737,438	(*1)

기타유동금융자산	5,425,472	-	-	5,425,472	(*1)

기타비유동금융자산	7,877,724	-	-	7,877,724	(*1)

장기금융상품	852,834	-	-	852,834	(*1)

공정가치측정금융자산	-	27,011,217	1,782,512	28,793,729	28,793,729

합계	265,321,482	27,011,217	1,782,512	294,115,211

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시 대상에서 제외하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	100,683,159	-	-	100,683,159	(*1)

단기금융상품	2,284,659	-	-	2,284,659	(*1)

매출채권	65,499,128	-	-	65,499,128	(*1)

기타유동금융자산	7,117,628	-	-	7,117,628	(*1)

기타비유동금융자산	7,844,136	-	-	7,844,136	(*1)

장기금융상품	244,905	-	-	244,905	(*1)

공정가치측정금융자산	-	5,409,847	1,082,512	6,492,359	6,492,359

합계	183,673,615	5,409,847	1,082,512	190,165,974

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시 대상에서 제외하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	기타	합계	공정가치

매입채무	61,785,865	-	61,785,865	(*1)

기타유동금융부채	87,203,133	-	87,203,133	(*1)

단기차입금	295,889,959	-	295,889,959	(*1)

유동성장기차입금	64,340,203	-	64,340,203	(*1)

유동성사채	94,662,178	-	94,662,178	(*1)

장기차입금(*3)	500,421,308	-	500,421,308	500,284,553

사채(*3)	24,978,148	-	24,978,148	23,830,610

리스부채(*2)	-	4,489,205	4,489,205	(*1)

기타비유동금융부채	39,536,799	-	39,536,799	(*1)

합계	1,168,817,593	4,489,205	1,173,306,798

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시 대상에서 제외하였습니다.

(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

(*3) 수준 3으로 분류되며, 공정가치는 신용위험을 감안한 할인율을 고려한 현금흐름할인모형으로 계산되었습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	기타	합계	공정가치

매입채무	77,874,388	-	77,874,388	(*1)

기타유동금융부채	82,798,656	-	82,798,656	(*1)

단기차입금	217,167,629	-	217,167,629	(*1)

유동성장기차입금	44,153,095	-	44,153,095	(*1)

장기차입금(*3)	298,052,890	-	298,052,890	286,061,602

사채(*3)	119,248,958	-	119,248,958	109,918,258

리스부채(*2)	-	5,140,607	5,140,607	(*1)

기타비유동금융부채	39,204,155	-	39,204,155	(*1)

합계	878,499,771	5,140,607	883,640,378

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시 대상에서 제외하였습니다.

(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

(*3) 수준 3으로 분류되며, 공정가치는 신용위험을 감안한 할인율을 고려한 현금흐름할인모형으로 계산되었습니다.

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적

연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 한편, 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

2) 시장위험관리① 외화위험관리

연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

② 이자율위험관리

연결실체의 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 차입금의 경우이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 연간 이자비용은 7,457백만원(전기말: 2,201백만원) 만큼 증가 또는 감소합니다.

③ 기타 가격위험요소

연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며, 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자금보충약정(*1)	53,320,000	60,000,000

(*1) 자금보충약정과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다.

한편, 연결실체는 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 자금보충약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험관리

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(5) 금융상품의 공정가치

1) 경영진은 장기차입금과 사채를 제외한 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액을 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

① 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

가. 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	27,011,217	27,011,217

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,782,512	1,782,512

나. 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,409,847	5,409,847

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,082,512	1,082,512

당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

② 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기와 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,409,847	6,242,815	(594,116)	15,952,671	27,011,217

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,082,512	700,000	-	-	1,782,512

나. 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,265,021	307,460	(153,000)	140,545	4,560,026

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	649,827	-	-	-	649,827

3) 당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,033,294	3	순자산접근법	기초자산 가격

300,436	3	(*1)	-

2,000,310	3	(*2)	-

19,677,177	3	옵션가격결정모형	주가 변동성

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	982,512	3	현금흐름할인법	할인율

100,000	3	(*3)	-

700,000	3	(*4)	-

(*1) 전기 중 취득한 상환전환우선주로, 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(*2) 당분기 중 취득한 상환전환우선주로, 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(*3) 해당 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*4) 당분기 중 취득한 지분증권으로, 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

29. 회계정책의 변경

(1) 투자부동산의 공정가치모형의 적용

연결실체는 전기 중 투자부동산의 후속측정에 대한 회계정책을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다.

투자부동산의 공정가치는 해당 자산의 경제적 실질을 반영하므로 이러한 회계정책의변경은 당사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공합니다.

투자부동산의 후속측정과 관련하여 투자부동산의 장부금액을 공정가치로 측정하였으며 비교표시된 재무제표 역시 소급하여 재작성하였습니다.

회계정책 변경에 따라 전기초 재무상태표와 전분기 포괄손익계산서에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

1) 2022년 1월 1일 현재 재무상태표 조정내역

(단위: 천원)

구분	소급적용 전	조정	소급적용 후

투자부동산	13,919,053	53,329,380	67,248,433

자산총계	1,030,393,395	20,646,501	1,051,039,896

부채총계	598,562,441	4,065,428	602,627,869

이익잉여금	2,234,540	19,740,459	21,974,999

자본총계	431,830,954	16,581,073	448,412,027

2) 2022년 1월 1일에서 2022년 9월 30일까지 포괄손익계산서 조정내역

(단위: 천원)

구분	소급적용 전	조정	소급적용 후

판매비와관리비	49,137,028	(244,990)	48,892,038

영업이익	95,387,676	244,990	95,632,666

분기순이익	73,465,066	244,990	73,710,056

지배기업소유주에 귀속되는 분기순이익	34,494,974	244,990	34,739,964

비지배지분에 귀속되는 분기순이익	38,970,092	-	38,970,092

총포괄손익	100,594,757	244,990	100,839,747

기본주당손익	799원	6원	805원

희석주당손익	795원	6원	801원

회계정책 변경이 현금흐름표에 미치는 영향은 유의적이지 아니합니다. 현금흐름표 상 영업활동으로 인한 현금흐름 내의 분기순이익, 감가상각비 등이 변경되었으며 이를 반영하였습니다.