하나마이크론 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요

2023년은 고금리와 인플레이션, 지정학적 이슈 등 거시경제 불확실성이 확대된 가운데, 반도체 시장 악화와 경쟁심화로 경영 여건이 매우 어려운 한 해 였습니다.이러한 상황에서 당사는 당초 계획했던 경영목표에는 다소 부족한 경영실적을 기록하였지만, 연결 기준 매출액 9,680억원, 영업이익 579억원이라는 견고한 실적을 달성하였으며, 베트남 법인의 공장 증설을 통하여 외형 확대 및 지속성장의 토대를 마련한 의미 있는 한해 이기도 했습니다.당사는 메모리, 비메모리 제품의 패키징 및 테스트 제품을 생산, 판매하고 있으며, 또한 주요 종속회사를 통하여 반도체 웨이퍼 원재료인 실리콘 잉곳 및 실리콘 소재 웨이퍼 제조설비 부품을 개발, 생산함으로써 후공정 패키징사업 중심에서 반도체 연관 사업으로 그 영역을 확대하고 있습니다.2024년에도 불확실한 경영 여건은 지속될 것으로 예상되지만, AI시대 본격화에 따른 반도체 수요 회복 등 전반적인 업황 개선의 긍정적인 시그널도 함께 감지되고 있습니다.이러한 경영여건 하에서 당사는 세계경제에 대응할 수 있는 역량과 리스크 관리에 더욱 집중하여 차별화된 기술역량을 기반으로 고부가가치 제품 양산 확대등 매출 및 수익성을 향상시킬 계획입니다.

3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태

(단위 : 백만원)

구 분	제23기	제22기	증감	증감율

[유동자산]	431,596	383,478	48,118	12.5%

[비유동자산]	1,293,494	1,025,571	267,923	26.1%

자 산 총 계	1,725,090	1,409,049	316,041	22.4%

[유동부채]	644,682	442,084	202,598	45.8%

[비유동부채]	536,021	478,749	57,272	12.0%

부 채 총 계	1,180,703	920,833	259,870	28.2%

[자본금]	23,990	23,961	29	0.1%

[기타불입자본]	194,351	140,141	54,210	38.7%

[기타자본구성요소]	30,498	23,117	7,381	31.9%

[이익잉여금(결손금)]	60,218	76,891	-16,673	-21.7%

[비지배지분]	235,330	224,106	11,224	5.0%

자 본 총 계	544,387	488,216	56,171	11.5%

부채와자본총계	1,725,090	1,409,049	316,041	22.4%

→ 제23기 당사 및 종속회사(이하 "연결실체")의 자산은 전년대비 3,160억원(22.4%)증가 한 17,251억원 입니다. 자산증감의 주된 원인은 유형자산의 증가(1,948억)와 투자부동산의 증가(549억), 당기손익-공정가치측정금융자산 증가 외(663억) 등으로 인한 것입니다.→ 부채는 전년대비 2,599억원(28.2%) 증가한 11,807억원이며, 부채증감의 주된 원인은 유형자산 증가에 따른 차입금의 증가(2,989억원), 지급채무 등의 감소(430억원)등 입 니다.→ 자본은 전기 대비 561억원(11.5%) 증가한 5,444억원이며, 자본증감의 주된 원인은 당기순이익(10억), 기타불입자본의 증가 외(551억) 등으로 인한 것입니다. 나. 영업실적

(단위 : 백만원)

구 분	제23기	제22기	증감	증감율

매출	967,971	894,396	73,575	8.2%

매출원가	841,029	722,155	118,874	16.5%

매출총이익	126,942	172,241	-45,299	-26.3%

판매비와관리비	69,038	68,693	345	0.5%

영업이익	57,905	103,548	-45,643	-44.1%

기타영업외수익	34,522	58,806	-24,284	-41.3%

기타영업외비용	51,259	49,639	1,620	3.3%

금융수익	31,128	7,166	23,962	334.4%

금융비용	58,282	30,324	27,958	92.2%

지분법투자손익	-35	1103	-1138	-103.2%

법인세비용차감전순이익	13,979	90,660	-76681	-84.6%

법인세비용	13,016	32,430	-19,414	-59.9%

당기순이익	963	58,230	-57,267	-98.3%

→ 제23기 당사의 매출은 베트남법인 매출의 증가로 전기대비 736억원(8.2%)증가한 9,680억원을 기록하였습니다.→ 영업이익은 반도체 시황 악화에 따른 가동율 하락 원인으로 전기대비 456억원(44.1%) 감소한 579억원을 기록하였습니다. 다. 환율변동 영향

회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 법인세비용차감전순손익의 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 당기말과 전기말 현재 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

(단위: 천원)

구분	2023.12.31	2022.12.31

환율10% 상승 시	환율10% 하락 시	환율10% 상승 시	환율10% 하락 시

USD	(19,833,192)	19,833,192	(5,486,075)	5,486,075

JPY	(285,684)	285,684	(171,735)	171,735

EUR	(12,129)	12,129	(1,182)	1,182

기타	-	-	3	(3)

합계	(20,131,005)	20,131,005	(5,658,989)	5,658,989

상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 및 안정성 지표

구분	제23기	제22기

유동비율	67%	87%

부채비율	217%	189%

차입금의존도	50%	40%

→ 유동비율은 단기차입금의 증가(751억원) 등으로 전기대비 20% 감소 하였습니다.→ 부채비율은 차입금의 증가(2,794억) 등 부채의 증가로 전기대비 28% 증가 하였습니다.→ 차입금의존도는 전기대비 10% 증가 하였습니다. 나. 자금조달회사의 2023년도 외부자금의 조달 및 상환내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	기초잔액	신규조달	상환 등 감소	기말잔액

은행차입금	559,374	486,714	187,783	858,305

회사채(CB포함)	119,249	494	-	119,743

합 계	678,623	487,208	187,783	978,048

→ 당기 중 은행차입금은 전기대비 2,989억원(53.4%) 증가 하였습니다. → 자금조달은 사업보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"중 "재무제표 주석의 17. 장단기차입 금을 참조하시기 바랍니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

(1) 투자부동산의 공정가치모형의 적용연결실체는 전기 중 투자부동산의 후속측정에 대한 회계정책을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다.투자부동산의 공정가치는 해당 자산의 경제적 실질을 반영하므로 이러한 회계정책의변경은 연결실체의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공합니다.투자부동산의 후속측정과 관련하여 투자부동산의 장부금액을 공정가치로 측정하였으며 비교표시된 재무제표 역시 소급하여 재작성하였습니다.회계정책 변경에 따른 당기 이전의 재무적 영향은 다음과 같습니다. - 2021년 12월 31일 현재 재무상태표 조정내역

(단위: 천원)

구분	소급적용 전	조정	소급적용 후

투자부동산	13,919,053	53,329,380	67,248,433

자산총계	1,030,393,395	20,646,501	1,051,039,896

부채총계	598,562,441	4,065,428	602,627,869

이익잉여금	2,234,540	19,740,459	21,974,999

자본총계	431,830,954	16,581,073	448,412,027

- 2021년 1월1일에서 2021년 12월 31일까지 포괄손익계산서 조정내역

(단위: 천원)

구분	소급적용 전	조정	소급적용 후

판매비와관리비	51,597,248	(218,305)	51,378,943

영업이익	104,720,345	218,305	104,938,650

기타영업외수익	18,375,019	4,787,428	23,162,447

기타영업외비용	12,671,849	(153,430)	12,518,419

법인세비용	21,893,159	2,270,292	24,163,451

당기순이익	64,268,957	2,888,871	67,157,828

지배기업소유주에 귀속되는 당기순이익	22,765,703	2,888,871	25,654,574

비지배지분에 귀속되는 당기순이익	41,503,253	-	41,503,253

기타포괄손익	6,425,171	4,568,595	10,993,766

총포괄손익	70,694,128	7,457,466	78,151,594

기본주당손익	610원	77원	687원

희석주당손익	608원	77원	685원

- 2021년 1월 1일 현재 재무상태 조정내역

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본

변경 전	764,827,234	518,088,138	246,739,096

조정사항 :

투자부동산 공정가치모형	11,573,924	-	11,573,924

조정사항에 따른 법인세 효과	(2,450,317)	-	(2,450,317)

합계	11,573,924	2,450,317	9,123,607

변경 후	776,401,158	520,538,455	255,862,703

회계정책 변경이 현금흐름표에 미치는 영향은 유의적이지 아니합니다. 현금흐름표 상 영업활동으로 인한 현금흐름 내의 당기순이익, 감가상각비 및 투자부동산평가이익이 변경되었으며 이를 반영하였습니다.