하나마이크론 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 17 기 3 분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 17 기 당분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 16 기 3 분기 2017년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 16 기 당분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
하나마이크론 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 하나마이크론주식회사(이하 "당사")는 2001년 8월 23일에 설립되어 2005년 10월 11일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장한 회사로서, 반도체 및 액정표시장치인 메모리및 비메모리 조립 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자 및 합병 등을 통하여 보고기간 종료일 현재의 자본금은 보통주 11,185 백만 이며, 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최창호	5,453,360	24.38

최대주주의 특수관계인	289,454	1.29

자기주식	524,662	2.35

기타 소액주주 등	16,102,970	71.98

합 계	22,370,446	100.00

2. 재 무 제 표 작 성 기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재 무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제 상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 2017년 중 분석할 예정으로 있습니다. 다만, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 영향을 미칠 수 있는 주요 관련 계정은 매출채권 및 기타채권, 매도가능금융자산, 파생부채 등입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판 단 과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1 ) 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결실체 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 연결실체의 보고부문은 다 음과 같습니다.

구 분	주요 사업부문의 내용

반도체 제조 부문	반도체 패키징 테스트 등

반도체 재료 부문	반도체식각장비의 Silicon parts 등

(2) 당분기와 전분기의 연결실체의 보고부문별 부문손익 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합 계

매출액	195,921,803	70,571,785	(6,432,016)	260,061,572

부문영업손익	4,009,377	15,595,852	(1,392,905)	18,212,324

부문순이익	1,529,580	12,475,851	(6,629,526)	7,375,905

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합 계

매출액	134,339,576	42,489,364	(3,976,444)	172,852,496

부문영업손익	(12,220,289)	6,798,765	(31,951)	(5,453,475)

부문순이익	(8,201,361)	5,696,227	(8,128,724)	(10,633,858)

(3) 보고기간 종료일 현 재 연결실체의 보고부문별 자산총액과 부채총액 의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합 계

자산총계	432,058,902	119,863,839	(63,435,787)	488,486,954

부채총계	317,348,079	43,307,545	(43,729,272)	316,926,352

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합 계

자산총계	373,491,551	72,744,413	(37,715,495)	408,520,469

부채총계	263,660,490	32,518,986	(27,959,933)	268,219,543

(4) 당분기와 전분기의 연결실체의 각 지역에 대한 매출 정보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	250,978,666	168,551,911

미국	2,621,595	3,827,459

기타	6,461,311	473,126

합 계	260,061,572	172,852,496

(5) 당분기 중 개별 고객사별로 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객들에 대한 총 매출액은 194,027백만원입니다 .

5. 사용이 제한된 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	KEB 하나은행	3,357,000	3,357,000	Stand by LC 담보 제공

대신증권	120,857	120,857	자사주신탁

씨티은행	-	360,000	차입금 담보제공

합 계	3,477,857	3,837,857

6. 매도가능금융자산

보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

비상장주식	2,459,795	2,359,795

7. 종속기업(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

Hana Micron America, Inc.	반도체 마케팅 및 SI 사업	미국	100.00	100.00	12월

하나머티리얼즈(주)(주1)	반도체 소재 제조 및 판매업	한국	46.06	58.49	12월

(주)이피웍스(주2)	반도체 소재 제조 및 연구업	한국	51.19	51.19	12월

(주)이노메이트	반도체용 특수가스 제조 및 판매업	한국	79.75	79.75	12월

하나마이크론태양광(주)	태양광 발전업	한국	100.00	100.00	12월

Hana Micron Vietnam CO., LTD.	반도체 소재 제조 및 판매업	베트남	100.00	100.00	12월

Hana Latin America, Ltd	RFID 판매 및 SI 사업	브라질	99.76	99.76	12월

Anitrace, INC.(주3)	RFID 판매 및 SI 사업	미국	100.00	-	-

(주1) 하나머티리얼즈(주)의 경우 연결실체가 직접 보유한 지분에 대한 지분율은 당분기말 및 전기말 현재 각 각 33.92% 및 43.08%이 나, 기타의 주주로부터 포괄적으로 위임받은 의결권(1,150,000주)을 포함한 의결권 보유 비율은 각각 46.06% 및 58.49%로 산정됩니다. 따라서 해당 회사에 대한 지배력을 유지있는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업에 포함하고 있습니다
(주2) 연결실체가 보유하고 있는 (주)이피웍스의 주식은 의결권이 존재하는 상환전환우선주(86,000주)입니다. (주)이피웍스의 보통주(82,000주)까지 고려할 경우 연결실체의 의결권은 50%를 초과하기 때문에 종속기업주식으로 분류하고 있습니다.
(주3) 당사는 당분기 중 Anitrace, INC.를 신규 설립하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Hana Micron America, Inc.	하나머티리얼즈(주)	이피웍스(주)	(주)이노메이트	하나마이크론태양광(주)	HANA MICRON VIETNAM CO., LTD.	Hana Latin America, Ltd	Anitrace, INC.

자 산	5,032,811	119,852,633	2,597,115	11,205	571,464	9,222,476	536,711	198,019

부 채	15,162,607	41,797,335	7,302,678	1,510,210	625,806	8,559,628	2,484,648	86,702

자 본	(10,129,796)	78,055,298	(4,705,563)	(1,499,005)	(54,342)	662,848	(1,947,937)	111,317

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Hana Micron America, Inc.	하나머티리얼즈(주)	이피웍스(주)	(주)이노메이트	하나마이크론태양광(주)	HANA MICRON VIETNAM CO., LTD.	Hana Latin America, Ltd	Anitrace, INC.

매출액	2,317,418	70,571,785	18,541	-	77,298	5,921,940	539,372	304,177

영업손익	(975,324)	15,595,960	(627,983)	(108)	30,356	76,460	(631,276)	(251,098)

당기순손익	(1,191,495)	12,475,906	(787,451)	(55)	1,932	168,116	(655,661)	(251,054)

총포괄손익	(670,201)	12,753,494	(787,451)	(55)	1,932	144,056	(624,693)	(259,940)

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

8. 관계기업투자 및 공동기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 관계기업투자 및 공동기업투자에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

HT MICRON	공동기업	브라질	50.00	23,757,418	-	16,590,268	-

HANA INNOSYS LATIN AMERICA	공동기업	브라질	50.00	637,403	-	637,403	-

합 계	24,394,821	-	17,227,671	-

(2) 당분기 중 관계기업투자 및 공동기업투자 의 변 동내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기말

HT MICRON	-	7,167,150	-	-	(7,167,150)	-	-	-

(3) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자의 요약재무현황은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	당기총포괄이익

HT MICRON	92,507,993	104,929,748	30,523,469	137,079	137,079

9. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취 득 원 가	589,991,138	535,077,413

감가상각누계액	(289,299,814)	(270,091,418)

정부보조금	(9,900,949)	(3,470,590)

장 부 금 액	290,790,375	261,515,405

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기초 순장부가액	261,515,404	291,972,192

연결범위변동효과	-	218,891

취득	55,474,099	22,799,925

처분	(3,512,257)	(1,950,259)

감가상각비	(22,610,558)	(21,096,711)

대체	270,042	(10,978)

환율변동효과	(346,355)	(128,941)

장부 금액	290,790,375	291,804,119

(주1) 당분기 중 정부보조금으로 취득한 유형자산 금액은 6,873,413천원입니다.
(주2) 당분기 중 차입원가를 자본화하여 건설중인자산으로 계상한 금액은 330,121천원입니다. 한편, 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 일반차입금 관련 이자율은 3.66%입니다.
(주3) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 29,034천원이며, 선급금에서 기계장치로 대체된 금액은 309,389천원입니다.

10. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	19,032,666	19,032,666

건설중인자산	4,230,312	3,828,594

합 계	23,262,978	22,861,260

(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	장부금액

토지	19,032,666	-	-	-	19,032,666

건설중인자산	3,828,594	401,718	-	-	4,230,312

합 계	22,861,260	401,718	-	-	23,262,978

(주1) 연결실체는 전기 중 기숙사 건설 목적으로 보유하던 토지(건설중인자산 포함)을 매각 목적으로 전환하였습니다. 이에 따라 보고기간 종료일 현재 매각이 확정된 토지는 매각예정자산으로 분류하였으며, 매각 계획이 확정되지 않은 나머지 토지는 투자부동산으로 대체하였습니다.

11. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취 득 원 가	17,291,278	16,429,092

감가상각누계액	(11,432,343)	(10,808,631)

정부보조금	(1,037,641)	(1,038,640)

손상차손누계액	(354,708)	(354,708)

장 부 금 액	4,466,586	4,227,113

(2) 당분기 및 전 분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기초 순장부가액	4,227,113	3,580,521

취득	1,077,069	1,467,823

처분	(255,500)	-

감가상각비	(611,117)	(848,220)

대체	29,034	10,978

환율변동효과	(13)	142

장부 금액	4,466,586	4,211,244

(주1) 당분기 중 정부보조금으로 취득한 무형자산 금액은 11,596천원입니다.

12. 장ㆍ단기차입금 및 전환상환우선주부채

(1) 단기차입금보고기간 종료일 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말	전기말	상환방법

무역금융대출	KEB 하나은행	5,800,000	11,000,000	만기 일시상환

〃	수출입은행	26,600,000	28,000,000	〃

〃	신한은행	10,000,000	2,000,000	〃

〃	IBK 기업은행	3,000,000	1,000,000	〃

〃	KB 국민은행	-	5,000,000	〃

〃	농협은행	4,000,000	5,000,000	〃

운영자금대출	우리은행	2,000,000	2,000,000	〃

〃	씨티은행	7,000,000	4,000,000	〃

〃	산업은행	67,800,000	68,000,000	〃

〃	신한은행	9,000,000	9,000,000	〃

〃	농협은행	10,000,000	10,000,000	〃

〃	KB 국민은행	2,000,000	〃

〃	신한캐피탈	3,250,000	5,000,000	〃

〃	산은캐피탈	3,250,000	5,000,000	〃

〃	NH투자증권	10,000,000	-	〃

회전신용대출	KEB 하나은행 LA	6,593,525	7,190,575	〃

기타의 단기차입금	주주차입금	90,000	90,000	〃

합 계	168,383,525	164,280,575

상기 단기차입금에 대하여 연결실체는 보고기간 종료일 현재 연 2.13%~5.26 % 의 이자를 지급하고 있습니다.

(2) 장기차입금보고기간 종료일 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

1) 원화장기차입금

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말	전기말	상환방법

시설자금대출 외	KDB 산업은행	29,799,940	20,000,000	매년 원금균등

〃	신한은행	4,783,830	6,067,660	매년 원금균등

운전자금대출	KB 국민은행	6,000,000	6,000,000	만기 일시상환

〃	농협	3,000,000	3,000,000	만기 일시상환

소 계	43,583,770	35,067,660

차감: 유동성대체	(25,612,970)	(19,734,380)

원화장기차입금 잔액	17,970,800	15,333,280

상기 원화장기차입금에 대하여 연결실체는 보고기간 종료일 현재 연 2.38%~4.22%의 이자를 지급하고 있습니다 .

2) 외화장기차입금

(원화단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급 및 상환방법

시설자금대출	신한은행	3.54	USD 2,601,600	USD 3,577,200	매년 원금균등

원화환산액	2,983,255	4,323,046

차감: 유동성대체	(1,491,628)	(1,572,017)

외화장기차입금 잔액	1,491,627	2,751,029

(3) 전환상환우선주부채과거 회계기준에서는 전환상환우선주 관련 납입자본을 우선주자본금 및 주식발행초과금으로 인식하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 계약의 조건에 기초하여 부채및 자본으로 분류하였습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 전환상환우선주부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

기타 전환상환우선주	2011.06.28	발행일로부터 4년이 경과한다음날 부터 상환권 행사 가능	5.0	1,500,000	1,500,000

소 계	-	1,500,000	1,500,000

차감: 유동성대체	-	(1,500,000)	(1,500,000)

전환상환우선주부채 잔액	-	-	-

보고기간 종료일 연결실체가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	기타 전환상환우선주

우선주 발행주식수	15,000주

발행일	2011년 06월 28일

발행회사	(주)이노메이트

발행가액	100,000원/주

의결권	1주당 1의결권

배당금에 관한 사항	참가적 누적적 우선주

전환비율	1:1- 기업 공개 및 합병시 전환가액 조정- 유상증자 또는 전환사채, 신주인수권부사채 등의 일체의 주식연계증권을 발행하는 조정- 주식의 액면분할, 액면병합, 주식배당 등 기타 유사한 사유가 발생한 경우 전환가격 조정

전환에 관한 사항	- 발행일로부터 10년간 전환권 행사가능함.

상환에 관한 사항	- 발행일로부터 4년이 경과한 다음날부터 행사가 가능함.- 상환시 발행가액에 6% 연복리이자금액을 가산하여 상환하되, 기지급배당금은 차감함.

(4) 차입금 관련 담보제공 및 지급보증 내역 1) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 산업은행 (채권최고액 132,019백만원), 신한은행 (채권최고액 30,200백만원), 씨티은행(채권최고액 13,910백만원), 농협은행(채권최고액 15,600백만원), 산은캐피탈(채권최고액 3,900백만원) 및 신한캐피탈(채권최고액 3,250백만원) 차입금 등에 대하여 보유 중인 토지 및 건물 등(장부가액 113,871백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 2) 연결실체는 보고기간 종료일 현재 차입금 등과 관련하여 최대주주 및 경영진으로부터 203,320백만원 및 USD 18,117,732 무역보험공사로부터 1,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 3) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 삼평동 소재 건물의 임대보증금과 관련하여 132백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 4) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 수출입은행 차입금과 관련하여 재고자산 중 일부(장부가액: 11,389백만원)를 담보로 제공하고 있으며, 산업은행 등 차입금과 관련하여 기계장치 중 일부(장부가액: 83,542백만원)를 담보로 제공하고 있습니다.

13. 전환사채

(1) 연결실체가 당분기 중 신규로 발행된 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 사채

사채의 권면총액	25,000,000,000원

사채이율	표면이자율 : 0%, 만기이자율 : 연 복리 1.0%

사채납입일	2017년 01월 24일

사채만기일	2022년 01월 24일

전환청구기간	2018년 01월 24일 ~ 2021년 12월 24일 까지

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 01월 24일에 권면금액의 105.1206%에 해당하는 금액을일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 24개월이 되는 2019년 1월 24일 및 매 3개월마다 조기상환 청구권 있음

콜옵션(Call Option)	사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2018년 01월 24일 및 이후 2018년 12월 24일까지

전환가격(원/주)(주1)	5,472원

전환비율	사채권면 금액 100%

(주1) 사채발행 후 매 3개월이 경과하는 날을 전환가격 조정일로 하며, 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환사채인수계약서에 정한 바에 따라 전환가격이 조정 됩니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 계상되어 있는 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

액면가	25,000,000

사채상환할증금	1,280,138

사채할인발행차금	(226,657)

전환권조정	(11,379,129)

합 계	14,674,352

연결실체는 전환사채의 전환권 및 옵션을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 파생부채로 인식하고 있으며, 후속기간 동안의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

14. 퇴직급여제도

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	23,570,822	22,399,357

사외적립자산의 공정가치	(14,833,055)	(15,282,755)

순확정급여부채	8,737,767	7,116,602

(2) 당분기 및 전분기의 순 확정급여 부채(자산) 변동내용은 다음과 같습니다 . (당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	22,399,356	(15,282,755)	7,116,601

당기근무원가	3,294,174	-	3,294,174

이자비용(이자수익)	275,814	(325,145)	(49,331)

소 계	25,969,344	(15,607,900)	10,361,444

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	23,145	23,145

기여금:

기업이 납부한 기여금	(1,260,000)	(1,260,000)

제도에서 지급한 금액:

지급액	(2,398,522)	2,011,700	(386,822)

당분기말	23,570,822	(14,833,055)	8,737,767

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	19,340,691	(16,595,278)	2,745,413

당기근무원가	3,223,472	-	3,223,472

이자비용(이자수익)	241,418	(231,617)	9,801

소 계	22,805,581	(16,826,895)	5,978,686

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	9,427	9,427

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	(200,000)	(200,000)

제도에서 지급한 금액:

지급액	(2,492,145)	2,282,132	(210,013)

전분기말	20,313,436	(14,735,336)	5,578,100

(3) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.14 ~ 2.93	2.14 ~ 2.93

기대임금상승률	3.00 ~ 5.78	3.00 ~ 5.78

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

15. 주식선택권(1) 주식선택권부여 내역

보고기간 종료일 현재 지배기업이 부여한 주식선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	김광은 외 7명	류흥선 외 68명	김준식 외 1명

권리부여일	2012년 3월 26일	2014년 3월 27일	2017년 03월 29일

발행할 주식의 총수	53,000 주	325,420 주	40,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격	11,460 원	5,430 원	5,216 원

행사가능기간	2012.03.26~2019.03.26	2016.03.27~2021.03.27	2019.03.30~2024.03.30

(2) 보상원가 산정을 위한 제반가정 및 변수

지배기업은 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 그 주요가정은 다음과 같습니다.

구 분	2012년 3월 26일 발행	2014년 3월 27일 발행	2017년 03월 29일 발행

무위험이자율	3.82%	2.89%	1.66%

기대행사기간	2년	2년	2년

예상주가변동성	27.69%	20.06%	23.12%

기대배당수익률	1.00%	0.72%	0.64%

기대권리소멸율	0.00%	0.00%	0.00%

(3) 보상원가의 내역

당분기 및 전분기 중 연결실체가 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기보상원가	1,419,818	1,376,012

분기 비용으로 인식한 보상비용	12,037	38,347

보상원가 합계	1,431,855	1,414,359

분기말까지 행사된 주식선택권	(509,604)	(509,604)

분기말 주식선택권	922,251	904,755

분기말 이후 비용으로 인식될 보상비용	20,803	10,383

16. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비 :

판매촉진비	42,804	183,481	74,052	256,762

운반비	144,147	410,882	154,313	383,523

기타	21,404	36,725	6,531	18,714

소 계	208,355	631,088	234,896	658,999

관리비 :

인건비	3,401,985	9,180,367	2833309	8,573,996

감가상각비	138,873	539,537	202955	627,484

경상개발비	957,872	2,866,793	1158590	3,117,450

기타의 관리비	1,872,821	4,237,869	1546914	4,462,262

소 계	6,371,551	16,824,566	5,741,768	16,781,192

합 계	6,579,906	17,455,654	5,976,664	17,440,191

17. 기타영업외수익 및 비 용

(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	193,389	645,176	291,496	1,056,924

외화환산이익	542,734	802,613	28,236	182,422

유형자산처분이익	32,534	1,519,909	77,499	834,030

기타	2,826,651	4,022,953	408,047	1,125,186

합 계	3,595,308	6,990,651	805,278	3,198,562

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	851,670	1,746,246	446,789	801,906

외화환산손실	(835,126)	1,603,699	1,872,857	2,477,856

유형자산처분손실	1,271	202,168	15	361,605

기타	3,278	162,215	4,864	38,069

합 계	21,093	3,714,328	2,324,525	3,679,436

18. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	129,993	268,166	42,071	111,807

외환차익	52,069	112,427	6,278	72,157

외화환산이익	14,677	256,226	274,398	510,221

파생상품거래이익	-	-	-	95,086

파생상품평가이익	-	1,334,975	-	-

합 계	196,739	1,971,794	322,747	789,271

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,155,508	6,116,868	1,785,241	5,438,973

외환차손	200,729	230,559	1,773	8,927

외화환산손실	4,800	26,147	50,452	50,457

합 계	2,361,037	6,373,574	1,837,466	5,498,357

19. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)

(1) 연결실체의 당분기와 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	3,924,102	1,036,853

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주1)	(1,908,345)	(1,220,093)

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (주2)	405,981	169,699

±자본에 가감된 이연법인세 변동액	122,073	3,964

법인세비용	2,543,811	(9,577)

(주1) 일시적차이로 인한 분기말 순이연법인세자산(부채)	2,168,186	(2,056,232)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	259,841	(3,276,325)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,908,345	1,220,093

(주2) 이월세액공제로 인한 분기말 순이연법인세자산(부채)	3,917,100	6,227,464

이월세액공제로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	4,323,081	6,397,162

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(405,981)	(169,699)

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	9,919,716	(10,200,988)

적용세율 에 따른 세부담액	4,209,788	148,903

조정사항 :	-

비공제비용	(14,968)	400,335

기타	(1,651,008)	(558,815)

법인세비용	2,543,812	(9,577)

유효세율	25.64%	(주1)

(주1) 법인세비용차감전순손실이 발생하므로, 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

20. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,803,086	(6,192,930)

사용된 원재료	112,775,843	77,993,899

종업원급여	40,926,556	34,570,742

감가상각비	22,610,558	20,793,123

무형자산상각비	611,117	791,492

기타	64,290,970	50,349,645

합 계	243,018,130	178,305,971

21. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

공동지배기업	Hana Innosys Latin America, HT Micron Semicondutores S.A.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

공동지배기업	HT Micron Semicondutores S.A.	49,604,564	-	14,234,652	-

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같 습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	매출채권	미수금 등	미지급금 등

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

공동지배기업	Hana Innosys Latin America(주1)	6,869,562	6,869,562	393,166	393,166	-	-

HT Micron Semicondutores S.A.(주1)	59,078,484	37,256,946	15,179,955	4,840,746	-	-

합 계	65,948,046	44,126,508	15,573,121	5,233,912	-	-

(주1) 상기 채권은 대손충당금이 고려되지 않은 총액이며, 연결실체는 관계기업인 HT Micron Semicondutores S.A.의 매출채권 및 미수금에 대하여 22,037백만원의 대손충당금을 설정하였 습 니다. 또한 관계회사인 Hana Innosys Latin America에 대한 매출채권과 미수금은 전기 이전에 전액 대손 인식하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

Hana Innosys Latin America(주1)	USD 4,120,700	USD 4,120,700

(주1) 종속회사인 Hana Micron America가 보유하고 있던 관계회사 대여금(Hana Innosys Latin America) 전액에 대하여 전기 이전에 모두 대손 인식하였습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	지급보증금액	지급보증내역	지급보증처

HT Micron Semicondutores S.A(주1)	USD 2,162,892	Stand by LC 지급보증	산업은행

USD 663,176	Stand by LC 지급보증	KEB하나은행

우리사주조합	3,691,080	우리사주취득자금대출지급보증	한국증권금융

(주1) 연결실체는 특수관계자에게 제공한 지급보증에 대하여 보증수수료를 수익으로 인식하고 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 유형	특수관계자 명칭	거래내역	당분기	전분기

출자	공동기업	HT Micron Semicondutores S.A.	추가현금출자	7,167,150	-

(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	1,113,081	783,221

합 계	1,113,081	783,221

22. 매각예정자산(1) 보고기간 종료일 현재 매각예정자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

토지	-	1,531,650

건설중인자산	-	308,116

합 계	-	1,839,766

(2) 당분기 중 현재 매각예정자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	장부금액

토지	1,531,650	(1,531,650)	-	-

건설중인자산	308,116	76,100	(384,216)	-	-

합 계	1,839,766	76,100	(1,915,866)	-	-

23. 우발채무와 약정사항

(1) 연결실체는 삼성전자주식회사 등과 제품의 공급과 관련된 거래기본계약 및 외주단가계약을 체결하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 30,676백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 연결실체는 2013년 12월부터 5년간 기술이전에 대해서 공동지배기업인 HT Micron Semicondutores S.A.로부터 관련제품 총매출액의 2%를 로열티로 지급받는 약정을 체결하고 있습니다. (4) 기타 약정사항

(원화단위: 천원)

금융기관명	약정내용	약정한도

외화금액	원화금액

KEB하나은행	무역금융대출	5,800,000

기타외화지급보증(주1)	USD 6,663,176	-

국민은행	운전자금대출	6,000,000

신한은행	무역금융대출	10,000,000

운전자금대출	12,500,000

시설자금대출	1,283,830

외화시설자금대출	USD 2,601,600	-

외화지급보증(주2)	USD 4,000,000	-

우리은행	운전자금대출	2,000,000

KDB산업은행	외화지급보증	USD 2,162,892	-

시설자금대출	29,799,940

산업운영대출	67,800,000

씨티은행	일반자금대출	4,000,000

무역금융대출	5,000,000

수출입은행	무역금융대출	26,600,000

IBK 기업은행	무역금융대출	3,000,000

농협	운전자금대출	13,000,000

무역금융대출	4,000,000

신한캐피탈	운전자금대출	3,250,000

산은캐피탈	운전자금대출	3,250,000

NH투자증권	운전자금대출	10,000,000

KEB하나은행 LA지점	SBLC	USD 6,000,000	-

한국증권금융	우리사주취득자금대출지급보증	3,691,080

합 계	USD 21,427,668	210,974,850

(주1) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 KEB하나은행의 외화지급보증에 대해 예금 3,357백만원(채권최고액 4,107백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 연결실체는 SK하이닉스에 원재료매입대금 지불과 관련된 외화지급보증을 제공하고 있습니다.

24. 금융상품

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	316,926,352	268,219,543

자본	171,560,602	140,300,926

부채비율	184.73%	191.17%

(2) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	10,431,087	-	10,431,087	10,431,087

단기금융상품	3,477,857	-	3,477,857	3,477,857

매출채권	69,095,592	-	69,095,592	69,095,592

기타수취채권	6,339,419	-	6,339,419	6,339,419

매도가능금융자산	-	2,459,795	2,459,795	2,459,795

기타장기수취채권	10,107,159	-	10,107,159	10,107,159

합 계	99,451,114	2,459,795	101,910,909	101,910,909

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	9,083,658	-	9,083,658	9,083,658

단기금융상품	3,837,857	-	3,837,857	3,837,857

매출채권	40,405,361	-	40,405,361	40,405,361

기타수취채권	4,188,466	-	4,188,466	4,188,466

매도가능금융자산	-	2,359,795	2,359,795	2,359,795

기타장기수취채권	3,174,548	-	3,174,548	3,174,548

합 계	60,689,890	2,359,795	63,049,685	63,049,685

(3) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융상품	위험회피수단으로지정된 파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	-	33,679,944	33,679,944	33,679,944

단기차입금	-	-	168,383,525	168,383,525	168,383,525

유동성장기차입금	-	-	27,104,597	27,104,597	27,104,597

기타지급채무	-	-	17,497,962	17,497,962	17,497,962

장기차입금	-	-	19,462,427	19,462,427	19,462,427

전환상환우선주부채	-	-	1,500,000	1,500,000	1,500,000

전환사채	-	-	14,674,352	14,674,352	14,674,352

기타장기지급채무	-	-	2,687,726	2,687,726	2,687,726

파생부채	10,042,000	-	-	10,042,000	10,042,000

합 계	10,042,000	-	284,990,533	295,032,533	295,032,533

(전기말)

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융상품	위험회피수단으로지정된 파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	-	33,361,264	33,361,264	33,361,264

단기차입금	-	-	164,280,575	164,280,575	164,280,575

유동성장기차입금	-	-	21,306,397	21,306,397	21,306,397

기타지급채무	-	-	13,181,453	13,181,453	13,181,453

장기차입금	-	-	18,084,309	18,084,309	18,084,309

전환상환우선주부채	-	-	1,500,000	1,500,000	1,500,000

기타장기지급채무	-	-	2,610,792	2,610,792	2,610,792

합 계	-	-	254,324,790	254,324,790	254,324,790

(4) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나거래하지 않습니다.

2) 시장위험 가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	95,068,011	66,261,176	13,412,035	11,971,285

JPY	57,500	240,149	6,694,554	4,303,829

EUR	-	-	208,052	646,476

기타	549	710	-	-

합 계	95,126,060	66,502,035	20,314,641	16,921,590

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결 제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

(단위: 천원)

환 종	금융자산	금융부채

환율10% 상승시	환율10% 하락시	환율10% 상승시	환율10% 하락시

USD	9,506,801	(9,506,801)	(1,341,204)	1,341,204

JPY	5,750	(5,750)	(669,455)	669,455

EUR	-	-	(20,805)	20,805

기타	55	(55)	-	-

합 계	9,512,606	(9,512,606)	(2,031,464)	2,031,464

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험관리 연결실체의 이자율위험은 주로 변동이자부 사채 및 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 사채 및 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 사채 및 차입금에 대한 이자비용 은 1,918 백만원 만 큼 증가 또는 감소합니다 .

다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다.

연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다

보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약	6,931,733	3,450,074

합 계	6,931,733	3,450,074

한편, 연결실체는 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역 다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다 .

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	51,177,906	2,687,726	53,865,632

단기차입금	171,688,696	-	171,688,696

장기차입금	28,208,308	20,571,040	48,779,348

전환상환우선주부채	1,500,000	-	1,500,000

전환사채	26,280,138	26,280,138

합 계	252,574,910	49,538,904	302,113,814

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	46,542,717	2,610,792	49,153,509

단기차입금	166,556,416	-	166,556,416

장기차입금	22,193,644	18,617,645	40,811,289

전환상환우선주부채	1,500,000	-	1,500,000

합 계	236,792,777	21,228,437	258,021,214

(5) 금융상품의 공정가치

1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	-	-	959,795	959,795

금융부채

파생부채	-	-	10,042,000	10,042,000

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	-	959,795	959,795

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	발행	당기손익	기말

금융부채

파생부채	-	11,376,975	(1,334,975)	10,042,000

3) 다음 표 는 수준 2와 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당분기말 공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	959,795	EV/EBITDA및 PER multiple	EV/EBITDA multiple	14.64	EV/EBITDA 및 PER multiple이 상승(하락)하고 유동성 할인율이 하락(상승)한다면 비상장주식의공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

PER multiple	11.67

유동성 할인율	15%

파생부채	10,042,000	이항모형	주가변동성에 따른할인율	-	할인율이 하락(상승)한다면 파생상품부채의 공정가치는 증가(감소) 할 것입니다.

25. 기업회계기준서 제1115호 도입 관련 현황 연결실체는 기업회계기준서 제 1115호 도입 준비를 위하여 당분기말 현재 회계, 영업 부서 소속직원으로 구성된 TF팀을 구성하였으며, 필요할 경우 회계법인 등 외부전문가의 도움을 받아 당사의 수익구조를 분석할 예정입니다. 연결실체는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제 1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.