하나마이크론 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 기 1분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 23(전) 기 1분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
하나마이크론 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 하나마이크론(주)(이하 "당사" 또는 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 하나마이크론(주)와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결 대상으로 하여 작성된 요약분기연결재무제표입니다.

(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 하나마이크론(주)(이하"당사" 및 "지배기업")는 2001년 8월 23일에 설립되어 2005년 10월 11일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장한 회사로서, 반도체 및 액정표시장치인 메모리 및 비메모리 조립 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자 및 합병 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 26,068백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최창호	8,669,972	16.63

하나머티리얼즈(주)	4,744,083	9.10

최대주주의 특수관계인	815,151	1.56

기타 소액주주 등	37,907,269	72.71

합계	52,136,475	100.00

(2) 종속기업 현황

1) 당분기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	주요 영업활동	소재지	지분율 (%)	결산월

당분기말	전기말

Hana Micron America, Inc.	반도체 마케팅 및 SI 사업	미국	100.00	100.00	12월

하나머티리얼즈(주)(*1)	반도체 소재 제조 및 판매업	한국	32.93	32.93	12월

(주)이피웍스(*2)	반도체 소재 제조 및 연구업	한국	51.19	51.19	12월

(주)이노메이트	반도체용 특수가스 제조 및 판매업	한국	79.75	79.75	12월

하나마이크론태양광(주)	태양광 발전업	한국	100.00	100.00	12월

Hana Micron Vietnam Co., Ltd.	반도체 패키징 테스트	베트남	100.00	100.00	12월

Hana Latin America, Ltda.	RFID 판매 및 SI 사업	브라질	99.76	99.76	12월

AniTrace, Inc.	RFID 판매 및 SI 사업	미국	100.00	100.00	12월

HT Micron Semicondutores S.A.	반도체 패키징 테스트	브라질	100.00	100.00	12월

Hana Micron VINA Co., Ltd.	반도체 패키징 테스트	베트남	100.00	100.00	12월

하나더블유엘에스(주)(*3)	반도체 패키징 테스트	한국	61.54	61.54	12월

Hana Electronics Industria E Comericio Ltda.	반도체 패키징 테스트	브라질	100.00	100.00	12월

하나에스앤비인베스트먼트(주)(*4)	신기술사업금융	한국	100.00	100.00	12월

(*1) 하나머티리얼즈(주)의 경우 당사가 직접 보유한 지분에 대한 지분율은 당분기말과 전기말 현재 32.93%이나, 기타의 주주로부터 포괄적으로 위임받은 의결권(2,300,000주)을 포함한 의결권 보유 비율은 44.71%로 산정됩니다. 당분기말과 전기말 현재 당사는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석 양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(*2) 당사가 보유하고 있는 (주)이피웍스의 주식은 의결권이 존재하는 상환전환우선주(86,000주)이며, 당사의 의결권이 50%를 초과하기 때문에 종속기업으로 분류하고있습니다.

(*3) 2021년 1월 1일자로 하나마이크론(주)의 BUMP사업부문을 물적분할하여 하나더블유엘에스(주)를 설립하였습니다. 물적분할 설립일 이후 발행한 전환우선주를 포함한 당분기말 현재 지분율은 61.54% 입니다.

(*4) 전기 중 하나머티리얼즈(주)가 신규 출자하여 설립하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업 의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결실체 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구분	주요 사업부문의 내용

반도체 제조 부문	반도체 패키징 테스트 등

반도체 재료 부문	반도체식각장비의 Silicon parts 등

신기술사업금융 부문	신기술사업 투자

(2) 당분기와 전분기 중 보고부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래조정이 반영되기 전 금액으로 작성되었습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	반도체 제조	반도체 재료	신기술사업금융	연결 조정	합계

매출액	376,449,848	57,108,291	639,275	(165,236,705)	268,960,709

감가상각비 및 사용권자산상각비	25,604,206	8,520,142	20,745	(1,161,852)	32,983,241

무형자산상각비	2,009,826	217,001	212	-	2,227,039

부문영업손익	3,827,898	6,162,572	388,672	447,070	10,826,212

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합계

매출액	234,958,795	68,469,789	(65,538,124)	237,890,460

감가상각비 및 사용권자산상각비	19,008,891	8,577,514	(799,287)	26,787,118

무형자산상각비	1,160,702	181,270	-	1,341,972

부문영업손익	(2,462,308)	15,704,881	3,540,116	16,782,689

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산총액과 부채총액의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	반도체 제조	반도체 재료	신기술사업금융	연결 조정	합계

자산총계	1,859,821,183	683,131,554	10,697,439	(748,740,604)	1,804,909,572

부채총계	1,365,962,213	290,177,391	386,869	(380,439,070)	1,276,087,403

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	반도체 제조	반도체 재료	신기술사업금융	연결 조정	합계

자산총계	1,768,563,881	672,388,753	10,129,255	(725,991,757)	1,725,090,132

부채총계	1,238,746,387	279,359,731	185,954	(337,589,310)	1,180,702,762

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출(*1)	비유동자산(*2)

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	210,352,148	175,063,878	736,259,852	732,910,650

브라질	43,106,583	50,326,942	75,055,441	73,545,028

베트남	4,789,291	2,561,510	465,023,995	460,534,650

미국	1,395,035	3,068,891	44,660	53,871

기타	9,317,652	6,869,239	-	-

합계	268,960,709	237,890,460	1,276,383,948	1,267,044,199

(*1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속되어 있습니다.

(*2) 비유동자산은 종속기업별 소재지에 기초하였으며, 금융상품, 이연법인세자산, 순확정급여자산이 제외된 금액입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출액	비율	영업부문

A	109,761,973	40.82%	반도체 제조 부문

B	50,494,350	18.77%	반도체 제조 부문

C	37,504,653	13.95%	반도체 재료 부문

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	매출액	비율	영업부문

A	49,899,559	20.98%	반도체 제조 부문

B	67,257,269	28.27%	반도체 제조 부문

C	44,873,265	18.86%	반도체 재료 부문

5. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한사유

정기예금	287,790	281,960	베트남 전력 공사 보증금

보통예금	5,529,884	5,294,203	이자 인출 제한 질권설정

합계	5,817,674	5,576,163

6. 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	계약자산(*1)	기타유동금융자산	합계	기타비유동금융자산	합계

미수금	단기대여금	미수수익	보증금	장기미수금	장기대여금	보증금

총 장부금액	145,711,404	16,031,848	15,966,942	749,964	1,402,448	765,162	180,627,768	5,258,352	6,633,929	2,342,356	14,234,637

현재가치할인차금	-	-	-	-	-	(519)	(519)	-	-	(75,954)	(75,954)

손실충당금	(8,608,314)	(338)	(2,452,194)	-	(1,326,289)	-	(12,387,135)	(5,252,398)	(5,549,759)	-	(10,802,157)

순 장부금액	137,103,090	16,031,510	13,514,748	749,964	76,159	764,643	168,240,114	5,954	1,084,170	2,266,402	3,356,526

(*1) 계약자산은 고객이 자산을 인수하기 전에 진행률에 따라 인식한 수익과 관련한 대가로 인식합니다. 계약자산에 대한 청구권은 당분기말 현재 발생하지 않았으며, 고객이 자산을 인수한 시점에 계약자산으로 인식한 잔액은 매출채권으로 재분류합니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	계약자산(*1)	기타유동금융자산	합계	기타비유동금융자산	합계

미수금	단기대여금	미수수익	보증금	장기미수금	장기대여금	보증금

총 장부금액	88,835,273	13,700,853	9,466,476	724,068	1,300,473	803,751	114,830,894	5,206,122	5,597,100	2,305,295	13,108,517

현재가치할인차금	-	-	-	-	-	(1,865)	(1,865)	-	-	(64,948)	(64,948)

손실충당금	(8,252,340)	(120)	(2,446,672)	-	(1,269,763)	-	(11,968,895)	(5,197,630)	(5,313,231)	-	(10,510,861)

순 장부금액	80,582,933	13,700,733	7,019,804	724,068	30,710	801,886	102,860,134	8,492	283,869	2,240,347	2,532,708

(*1) 계약자산은 고객이 자산을 인수하기 전에 진행률에 따라 인식한 수익과 관련한 대가로 인식합니다. 계약자산에 대한 청구권은 전기말 현재 발생하지 않았으며, 고객이 자산을 인수한 시점에 계약자산으로 인식한 잔액은 매출채권으로 재분류합니다.

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	정부보조금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	정부보조금	장부금액

상품	4,999,755	-	-	4,999,755	580,684	-	-	580,684

제품	33,422,381	(1,274,877)	-	32,147,504	33,829,810	(1,920,776)	-	31,909,034

재공품	26,883,848	(1,604,038)	-	25,279,810	22,248,138	(1,422,860)	-	20,825,278

원재료	94,577,420	(5,808,159)	-	88,769,261	86,928,473	(5,015,128)	-	81,913,345

저장품	28,333,631	(514,319)	-	27,819,312	28,891,610	(142,286)	-	28,749,324

미착품	2,786,791	-	-	2,786,791	-	-	-	-

용지	5,815,815	-	(43,934)	5,771,881	5,815,815	-	(43,934)	5,771,881

합계	196,819,641	(9,201,393)	(43,934)	187,574,314	178,294,530	(8,501,050)	(43,934)	169,749,546

(2) 당분기 중 연결실체는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 700백만원(전분기: 921백만원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

(3) 연결실체의 재고자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 15 참조).

8. 공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권 등	7,567,604	9,250,660

파생상품자산(*1)	8,177,552	23,874,627

합계	15,745,156	33,125,287

(*1) 연결실체는 전기 중 제12회 무보증 사모 영구 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채는 제3자 지정가능한 매도청구권이 내재된 상품으로, 매도청구권을 별도로 분리하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하였습니다. 한편, 후속기간 동안의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비상장주식	1,111,743	1,111,743

9. 상각후원가 측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사채(*)	-	-

(*) 연결실체는 제9회, 제10회, 제13회 무보증사모사채의 계약조건에 따라 취득한 후순위 유동화증권을 상각후원가 측정 금융자산으로 분류하였으며(주석 16 참조), 전기 이전 및 당분기 중 회수가능성을 평가하여 전액 손상을 인식하였습니다.

10. 공동기업투자 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 공동기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

공동기업:

Hana Innosys Latin America	브라질	50.00	637,403	-	637,403	-

흥국-하나에스앤비 뉴프라임 신기술투자조합(*1)	한국	50.00	1,050,000	999,069	-	-

관계기업:

(주)솔머티리얼즈(*2)	한국	-	-	-	4,290,000	-

하나에스앤비로보틱스1호 신기술조합(*3)	한국	6.54	70,000	69,819	-	-

합계	1,757,403	1,068,888	4,927,403	-

(*1) 당분기 중 종속기업인 하나에스앤비인베스트먼트(주)는 2024년 1월 흥국증권(주)의 금융 네트워크를 통한 혁신적인 기업을 발굴하기 위하여 흥국증권과 '흥국-하나에스앤비 뉴프라임 신기술투자조합' 펀드를 결성하였으며 해당 펀드는 하나에스앤비인베스트먼트(주), 흥국증권(주)(이하 업무집행조합원), 하나머티리얼즈(주), 흥국생명보험(주)(이하 유한책임조합원)가 참여하기로 하였습니다. 하나머티리얼즈(주)의 출자약정액은 100억원이며 이 중 10억원을 납입하였고, 하나에스앤비인베스트먼트(주)의 출자약정액은 5억원이며 이 중 5천만원을 납입하였습니다.(*2) 전기말 지분율이 20% 미만이나, 이사선임권을 보유하여 피투자회사의 이사회 등에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였으며, 당분기 중 전액 매각함에 따라 전기말 매각예정자산으로 분류하였습니다.(*3) 당분기 중 종속기업인 하나에스앤비인베스트먼트(주)는 2024년 3월 하나에스앤비로보틱스1호 신기술조합 펀드를 결성하였습니다. 하나에스앤비인베스트먼트(주)의 출자약정액은 2억원이며, 이 중 7천만원을 납입하였습니다. 당분기말 지분율이 20% 미만이나, 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 공동기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	분기말

흥국-하나에스앤비 뉴프라임 신기술투자조합	-	1,050,000	(50,931)	999,069

하나에스앤비로보틱스1호 신기술조합	-	70,000	(181)	69,819

합계	-	1,120,000	(51,112)	1,068,888

2) 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	분기말

(주)솔머티리얼즈	5,806,303	46,293	7,219	5,859,815

(3) 당분기말 현재 공동기업투자 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

흥국-하나에스앤비 뉴프라임 신기술투자조합	1,998,138	-	-	(101,862)	(101,862)

하나에스앤비로보틱스1호 신기술조합	1,067,228	-	-	(2,772)	(2,772)

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	100,430,829	-	-	-	100,430,829

건물	115,619,105	-	(25,791,432)	-	89,827,673

구축물	9,999,092	(171,291)	(3,369,861)	-	6,457,940

기계장치	1,212,962,497	(413,802)	(571,257,199)	(14,326,594)	626,964,902

공구와기구 외	95,052,650	-	(75,654,508)	(238,164)	19,159,978

건설중인자산	182,385,744	(4,260,822)	-	(352,702)	177,772,220

합계	1,716,449,917	(4,845,915)	(676,073,000)	(14,917,460)	1,020,613,542

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	90,983,665	-	-	-	90,983,665

건물	106,007,725	-	(24,944,375)	-	81,063,350

구축물	9,973,675	(173,574)	(3,245,896)	-	6,554,205

기계장치	1,197,800,245	(441,125)	(541,740,652)	(14,326,594)	641,291,874

공구와기구 외	93,297,017	-	(74,203,108)	(238,164)	18,855,745

건설중인자산	168,320,641	(4,260,822)	-	(352,702)	163,707,117

합계	1,666,382,968	(4,875,521)	(644,134,031)	(14,917,460)	1,002,455,956

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	환율변동효과	분기말

토지	90,983,665	3,220,920	-	-	6,224,804	1,440	100,430,829

건물	81,063,350	-	-	(803,015)	9,337,207	230,131	89,827,673

구축물	6,554,205	15,980	-	(121,151)	-	8,906	6,457,940

기계장치	641,291,874	4,295,894	(469,182)	(30,085,842)	5,912,460	6,019,698	626,964,902

공구와기구 외	18,855,745	1,430,825	-	(1,362,777)	85,588	150,597	19,159,978

건설중인자산	163,707,117	19,858,514	-	-	(5,998,048)	204,637	177,772,220

합계	1,002,455,956	28,822,133	(469,182)	(32,372,785)	15,562,011	6,615,409	1,020,613,542

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	환율변동효과	분기말

토지	88,713,078	-	-	-	-	-	88,713,078

건물	75,476,137	42,089	-	(650,133)	4,997,986	713,719	80,579,798

구축물	6,593,307	430,603	(20,429)	(117,139)	21,900	51,366	6,959,608

기계장치	501,023,794	39,455,345	(1,131,905)	(24,020,215)	75,500,012	5,992,549	596,819,580

공구와기구 외	20,138,354	898,452	-	(1,365,875)	44,550	435,176	20,150,657

건설중인자산	115,720,549	67,377,395	-	-	(80,564,448)	2,666,944	105,200,440

합계	807,665,219	108,203,884	(1,152,334)	(26,153,362)	-	9,859,754	898,423,161

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).

12. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	15,054,201	21,279,005

건물	179,706,323	184,200,858

사용권자산	12,902,391	12,641,017

건설중인자산	83,572	33,803

합계	207,746,487	218,154,683

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	환율변동효과	대체	분기말

토지	21,279,005	-	-	(6,224,804)	15,054,201

건물	184,200,858	1,658,706	3,183,966	(9,337,207)	179,706,323

사용권자산	12,641,017	-	261,374	-	12,902,391

건설중인자산	33,803	48,889	880	-	83,572

합계	218,154,683	1,707,595	3,446,220	(15,562,011)	207,746,487

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	환율변동효과	분기말

토지	21,245,053	-	-	21,245,053

건물	80,814,584	3,281,715	1,700,685	85,796,984

사용권자산	8,669,396	-	290,595	8,959,991

건설중인자산	52,559,504	17,686,736	1,761,771	72,008,011

합계	163,288,537	20,968,451	3,753,051	188,010,039

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	4,040,708	-	-	-	4,040,708

개발비	13,251,765	(1,025,053)	(6,918,791)	(1,058,122)	4,249,799

기타의무형자산	36,969,962	(22,917)	(15,374,912)	(150,557)	21,421,576

회원권	6,029,466	-	-	(822,118)	5,207,348

건설중인무형자산	6,308,141	-	-	(4,307,740)	2,000,401

합계	66,600,042	(1,047,970)	(22,293,703)	(6,338,537)	36,919,832

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	3,998,575	-	-	-	3,998,575

개발비	13,026,056	(1,025,053)	(6,116,094)	(1,047,513)	4,837,396

기타의무형자산	35,358,053	(24,167)	(13,778,939)	(150,557)	21,404,390

회원권	4,807,356	-	-	(822,118)	3,985,238

건설중인무형자산	5,936,814	-	-	(4,264,348)	1,672,466

합계	63,126,854	(1,049,220)	(19,895,033)	(6,284,536)	35,898,065

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	대체	환율변동효과	분기말

영업권	3,998,575	-	-	-	42,133	4,040,708

개발비	4,837,396	-	(700,329)	62,858	49,874	4,249,799

기타의무형자산	21,404,390	1,082,796	(1,526,710)	203,306	257,794	21,421,576

회원권	3,985,238	1,222,110	-	-	-	5,207,348

건설중인무형자산	1,672,466	569,233	-	(266,164)	24,866	2,000,401

합계	35,898,065	2,874,139	(2,227,039)	-	374,667	36,919,832

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	대체	환율변동효과	분기말

영업권	3,607,189	-	-	-	-	244,071	3,851,260

개발비	1,689,372	-	-	(392,633)	-	92,523	1,389,262

기타의무형자산	10,523,358	4,800,264	(1)	(949,339)	17,803	309,131	14,701,216

회원권	3,650,259	-	-	-	-	-	3,650,259

건설중인무형자산	1,469,143	4,262,485	-	-	(22,634)	178,130	5,887,124

합계	20,939,321	9,062,749	(1)	(1,341,972)	(4,831)	823,855	29,479,121

14. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채-유동	2,415,170	2,542,252

리스부채-비유동	1,285,618	1,413,677

합계	3,700,788	3,955,929

(2) 당분기말과 전기말 현재 유형별 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	2,449,180	2,529,954

건물	1,602,833	1,833,698

차량운반구	1,377,593	1,266,978

비품	163,413	252,665

합계	5,593,019	5,883,295

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	합계

기초	2,529,954	1,833,698	1,266,978	252,665	5,883,295

증가	-	7,977	364,935	-	372,912

처분 등(*1)	(57,525)	-	(35,596)	-	(93,121)

환율변동효과	39,836	1,388	(1,678)	843	40,389

감가상각	(63,085)	(240,230)	(217,046)	(90,095)	(610,456)

분기말	2,449,180	1,602,833	1,377,593	163,413	5,593,019

(*1) 리스 계약 중도해지로 인한 처분 금액입니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	합계

기초	767,847	2,935,664	973,557	517,425	5,194,493

취득	2,992,795	118,761	570,148	-	3,681,704

환율변동효과	(215)	23,049	(17,203)	-	5,631

감가상각	(56,246)	(280,434)	(210,839)	(86,237)	(633,756)

분기말	3,704,181	2,797,040	1,315,663	431,188	8,248,072

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	610,456	633,756

리스부채 이자비용	45,544	49,446

단기리스 관련 비용	30,356	36,173

소액기초자산리스 관련 비용	357,398	211,882

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,186,298천원(전분기: 3,722,232천원) 입니다.

15. 장ㆍ단기차입금(1) 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	당분기말연이자율(%)	당분기말

시설자금대출	농협은행 등	4.51% ~ 7.05%	21,483,561

운전자금대출	대신증권 등	3.07% ~ 13.32%	216,737,906

무역금융대출	국민은행 등	3.95% ~ 5.12%	95,500,000

합계	333,721,467

2) 전기말

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	전기말연이자율(%)	전기말

시설자금대출	농협은행 등	4.68% ~ 7.06%	21,463,030

운전자금대출	대신증권 등	3.07% ~ 13.38%	201,837,646

무역금융대출	국민은행 등	3.95% ~ 5.26%	69,000,000

합계	292,300,676

(2) 장기차입금

당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	당분기말연이자율(%)	당분기말

채권유동화(*1)	한국산업은행	4.93% ~ 5.02%	56,800,000

채권유동화(*2)	한국산업은행 등	5.53% ~ 6.34%	27,200,000

채권유동화(*3)	하나머티리얼즈제일차유한회사 등	4.83%	11,000,000

시설자금대출	한국산업은행 등	1.93% ~ 8.33%	459,719,334

운전자금대출	국민은행 등	5.20% ~ 6.63%	26,643,887

소계	581,363,221

차감: 현재가치할인차금	(19,484,732)

차감: 유동성 대체액	(65,847,778)

합계	496,030,711

(*1) 연결실체는 삼성전자(주), SK하이닉스(주)로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 한국산업은행과 신탁계약을 체결하였습니다(주석 28 참조).

(*2) 연결실체는 삼성전자(주), SK하이닉스(주)로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 한국산업은행과 신탁계약을 체결하고, 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 한국산업은행, 전북은행 및 하나마이크론제삼차 주식회사를 제1종 수익자로 지정하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 하나머티리얼즈(주)는 하나마이크론제삼차 주식회사를 위해 172억원의 자금보충의무 및 조건부채무인수의무를 부담하고 있습니다(주석 28 참조).

(*3) 연결실체는 도쿄일렉트론 코리아로부터 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 한국산업은행과 신탁계약을 체결하고, 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 하나머티리얼즈제일차 유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 하나머티리얼즈제일차 유한회사에 대하여 자금보충이행 사유가 발생할 때에는 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다(주석 28 참조).

2) 전기말

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	전기말연이자율(%)	전기말

채권유동화(*1)	한국산업은행	4.93% ~ 5.02%	57,500,000

채권유동화(*2)	한국산업은행 등	5.53% ~ 6.49%	29,660,000

채권유동화(*3)	하나머티리얼즈제일차유한회사 등	4.83%	12,000,000

시설자금대출	한국산업은행 등	1.93% ~ 8.38%	456,201,842

운전자금대출	국민은행 등	5.46% ~ 6.79%	31,334,306

소계	586,696,148

차감: 현재가치할인차금	(20,692,233)

차감: 유동성 대체액	(63,664,196)

합계	502,339,719

(*1) 연결실체는 삼성전자(주), SK하이닉스(주)로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 한국산업은행과 신탁계약을 체결하였습니다(주석 28 참조).

(*2) 연결실체는 삼성전자(주), SK하이닉스(주)로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 한국산업은행과 신탁계약을 체결하고, 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 한국산업은행, 전북은행 및 하나마이크론제삼차 주식회사를 제1종 수익자로 지정하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 하나머티리얼즈(주)는 하나마이크론제삼차 주식회사를 위해 188억원의 자금보충의무 및 조건부채무인수의무를 부담하고 있습니다(주석 28 참조).

(*3) 연결실체는 도쿄일렉트론 코리아로부터 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 한국산업은행과 신탁계약을 체결하고, 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 하나머티리얼즈제일차 유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 하나머티리얼즈제일차 유한회사에 대하여 자금보충이행 사유가 발생할 때에는 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다(주석 28 참조).

(3) 차입금 관련 담보제공 및 지급보증 내역

1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금과 관련된 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	담보권자	담보설정액	담보제공자산	관련 차입액

하나마이크론(주)	한국산업은행	196,998,346	토지, 건물,기계장치 등	105,268,054

신한은행	35,427,600	38,080,100

농협은행	12,000,000	건물, 투자부동산	10,000,000

국민은행	29,211,000	기계장치	24,342,500

기업은행	24,999,960	건물, 기계장치	20,833,300

한국수출입은행	22,750,000	재고자산	17,500,000

하나머티리얼즈(주)	씨티은행	13,910,000	건물	-

한국산업은행	89,850,000	토지, 건물, 기계장치	47,392,700

농협은행	30,000,000	토지, 건물, 기계장치	25,000,000

한국수출입은행	19,500,000	재고자산	15,000,000

우리은행	3,600,000	산업재산권	3,000,000

HANA Micron Vietnam Co., Ltd.	Shinhan Bank	23,959,172	토지, 건물, 기계장치	6,143,851

HT Micron Semicondutores S.A.	BNDES	24,597,213	기계장치	21,691,105

(*) 당분기말 현재 연결실체는 차입금 등에 대하여 보유 중인 토지 83,020,752천원, 건물 72,296,426천원, 투자부동산 53,149,958천원, 기계장치 215,792,590천원, 재고자산 108,946,952천원을 담보로 제공하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	담보권자	담보설정액	담보제공자산	관련 차입액

하나마이크론(주)	한국산업은행	197,107,755	토지, 건물,기계장치 등	106,618,054

신한은행	35,025,800	39,648,550

농협은행	12,000,000	건물, 투자부동산	10,000,000

국민은행	36,479,503	기계장치	30,399,586

기업은행	27,499,956	건물, 기계장치	22,916,630

한국수출입은행	22,750,000	재고자산	-

하나머티리얼즈(주)	씨티은행	13,910,000	건물	-

한국산업은행	89,850,000	토지, 건물, 기계장치	47,392,700

농협은행	30,000,000	토지, 건물, 기계장치	25,000,000

한국수출입은행	19,500,000	재고자산	15,000,000

우리은행	3,600,000	산업재산권	3,000,000

HANA MicronVietnam Co., Ltd.	Shinhan Bank	23,473,811	토지, 건물, 기계장치	6,019,390

HT Micron Semicondutores S.A.	BNDES	24,340,735	기계장치	22,504,764

(*) 전기말 현재 연결실체는 차입금 등에 대하여 보유 중인 토지 79,989,202천원, 건물 68,252,382천원, 투자부동산 60,694,665천원, 기계장치 225,762,080천원, 재고자산 103,285,777천원을 담보로 제공하고 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	제공자	지급보증액	지급보증처

지급보증	최대주주	65,266,332	하나은행 등

USD 13,680,000

한국무역보험공사	1,800,000	하나은행

신용보증기금	4,500,000	신한은행

② 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	제공자	지급보증액	지급보증처

지급보증	최대주주	65,716,472	하나은행 등

USD 15,000,000

한국무역보험공사	1,800,000	하나은행

신용보증기금	4,500,000	신한은행

3) 당분기말 현재 대신증권 등에 대한 차입금과 관련하여 지배기업이 보유 중인 종속기업 하나머티리얼즈(주)의 주식 4,507,981주(전기말: 4,152,383주)을 담보로 제공하고 있습니다.

4) 당분기말 현재 연결실체의 삼평동 소재 토지 및 건물은 임대보증금과 관련하여 270백만원(전기말: 428백만원)의 전세권이 설정되어 있습니다.

16. 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

구분	제 10 회 사모사채	제 11 회 사모사채	제 13 회 사모사채

사채의 종류	제10회차 무기명식 이권부무보증 사모 사채	제11회차 무보증 사모 사채	제13회차 무기명식 이권부무보증 사모 사채

사채의 권면총액	25,000,000,000원	50,000,000,000원	45,000,000,000원

사채이율	표면이자율 : 3.12%,만기이자율 : 3.12%	표면이자율 : 6.5%,만기이자율 : 6.5%	표면이자율 : 4.51%,만기이자율 : 4.51%

사채납입일	2021년 11월 29일	2022년 8월 9일	2024년 3월 28일

사채만기일	2024년 11월 29일	2024년 8월 9일	2027년 3월 28일

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 11월 29일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다.	원금은 만기에 일시 상환한다(2024년 8월 9일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	원금은 만기에 일시 상환한다(2027년 3월 28일). 다만, 원금상환기일이 대한민국 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일을 상환기일로 한다.

조기상환청구권(Put Option)	없음	없음	없음

조기상환권(Call Option)	사채의 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일	없음	사채의 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일

2) 전기말

구분	제 9 회 사모사채	제 10 회 사모사채	제 11 회 사모사채

사채의 종류	제9회차 무기명식 이권부무보증 사모 사채	제10회차 무기명식 이권부무보증 사모 사채	제11회차 무보증 사모 사채

사채의 권면총액	45,000,000,000원	25,000,000,000원	50,000,000,000원

사채이율	표면이자율 : 2.256%,만기이자율 : 2.256%	표면이자율 : 3.12%,만기이자율 : 3.12%	표면이자율 : 6.5%,만기이자율 : 6.5%

사채납입일	2021년 5월 27일	2021년 11월 29일	2022년 8월 9일

사채만기일	2024년 5월 27일	2024년 11월 29일	2024년 8월 9일

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 5월 27일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다.	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 11월 29일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다.	원금은 만기에 일시 상환한다(2024년 8월 9일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환청구권(Put Option)	없음	없음	없음

조기상환권(Call Option)	사채의 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일	사채의 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일	없음

연결실체가 제9회, 제10회, 제13회 무보증사모사채 발행 계약조건에 따라 매입한 후순위유동화증권은 유동화회사가 근질권을 설정하고 있습니다(주석 9 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

액면가액	75,000,000	120,000,000

사채할인발행차금	(146,165)	(256,615)

합계	74,853,835	119,743,385

비유동

액면가액	45,000,000	-

사채할인발행차금	(109,781)	-

합계	44,890,219	-

17. 매입채무와 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	95,133,637	55,901,276

기타유동금융부채

미지급금	100,494,555	89,890,607

미지급비용	20,631,988	15,099,710

보증금	452,000	697,520

미지급배당금	4,780,167	-

소계	221,492,347	161,589,113

비유동부채:

기타비유동금융부채

장기미지급금	5,874,125	5,680,440

장기미지급비용	4,661,595	6,719,849

보증금	24,190	531,670

소계	10,559,910	12,931,959

합계	232,052,257	174,521,072

18. 퇴직급여제도

당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	55,304,924	55,233,705

사외적립자산의 공정가치	(60,009,796)	(61,641,039)

순확정급여부채(자산)	(4,704,872)	(6,407,334)

19. 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	263,071,198	220,783,984

기타자본잉여금(*1)	(25,507,583)	(25,507,583)

자기주식	(52,522,503)	(52,522,503)

주식선택권	2,951,339	3,603,684

신종자본증권(*2)	4,808,751	47,993,625

합계	192,801,202	194,351,207

(*1) 전기 중 발행한 제12회 무보증 사모 영구 전환사채에 내재된 매도청구권 4,243백만원이 포함되어 있습니다(주석 8, 28 참조).

(*2) 연결실체는 전기 중 제12회 무보증 사모 영구 전환사채를 발행하였으며, 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있습니다. 동 전환사채는 만기일에 동일한 조건으로 만기를 계속 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 자본으로 분류하였습니다. 한편, 당분기 중 영구 전환사채의 매도청구권 일부가 행사되었고, 영구 전환사채의 일부가 전환청구됨에 따라 보통주 4,062,321주가 발행되었으며, 당분기말 현재 신종자본증권 잔액은 4,809백만원 입니다(주석 26, 28 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일(*1)	액면이자율	만기수익률(*2)	당분기말	전기말

제12회 무보증 사모 영구 전환사채(*3)	2023-03-15	2053-03-15	0.00%	2.50%	4,809,390	48,000,000

차감: 발행비용	(639)	(6,375)

합계	4,808,751	47,993,625

(*1) 당사는 본 계약과 동일한 발행 조건으로 30년씩 계속하여 연장할 수 있으며, 발행일로부터 3년 후 매 3개월마다 중도상환 할 수 있습니다.

(*2) 만기수익률의 조정은 사채 발행 후 3년 경과 시 민간채권평가회사에서 제공하는 "당사 신용등급"에 해당하는 3년 만기 무보증 회사채 등급 민평 수익률의 산술평균 이자율에 연 1.5%의 가산금리를 가산하여 정해지며, 이로부터 매 1년마다 직전 이자율에 연 1.0%의 가산금리를 가산하여 산정됩니다.

(*3) 상기 제12회 무보증 사모 영구 전환사채는 제3자 지정가능한 매도청구권이 내재된 상품으로, 매도청구권은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. 한편, 당분기 중 제12회 무보증 사모 영구 전환사채의 전환청구권 43,191백만원이 행사되었으며, 연결실체는 동 거래로 인하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래손실 13,869백만원을 인식하였습니다.

20. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	1,711,073	1,471,175

미처분이익잉여금(*2)	38,344,828	58,747,212

합계	40,055,901	60,218,387

(*1) 상법 상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 당사에 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하여 상법 상의 규정에 따라 초과한 금액 범위 내에서 당사의 자본준비금을 감액하여 이익잉여금으로 이입 할 수 있으며, 제21기 정기주주총회의 승인을 받아 당사의 자본준비금 500억원을 이익잉여금으로 이입하였습니다.

21. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(882,711)	(882,711)

지분법자본변동	(9,619)	(6,774)

토지재평가손익	24,390,174	24,390,174

해외사업환산손익	11,914,849	6,997,559

합계	35,412,693	30,498,248

22. 주식선택권(1) 지배기업의 주식선택권

1) 주식선택권 부여 내역

당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	이동철	김정제 외 12명	이승범 외 2명

권리부여일	2019년 3월 27일	2021년 3월 30일	2022년 3월 30일

잔여수량	80,000주	163,700주	70,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격	3,526원	9,275원	18,860원

행사가능기간	2021.3.27 ~ 2026.3.27	2023.3.30 ~ 2028.3.30	2024.3.30 ~ 2029.3.30

2) 보상원가 산정을 위한 제반가정 및 변수

당사는 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형 및 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	2019년 3월 27일 부여	2021년 3월 30일 부여	2022년 3월 30일 부여

무위험이자율	1.76%	1.12%	2.91%

기대행사기간	2년	2년	2년

예상주가변동성	25.44%	64.29%	56.04%

3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 각각 92,478천원과 209,119천원 입니다.

(2) 종속기업 하나머티리얼즈(주)의 주식선택권

당분기말 현재 종속기업이 부여한 주식선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	오경석 외 1명	양도환 외 3명	강동호	박상은	김현주

권리부여일	2018년 3월 19일	2021년 3월 22일	2023년 2월 3일	2023년 11월 9일	2024년 3월 8일

잔여수량	175,000주	75,000주	40,000주	7,000주	100,000주

부여방법	보통주 신주발행교부 자기주식교부 차액보상	보통주 신주발행교부 자기주식교부 차액보상	보통주 신주발행교부 자기주식교부 차액보상	신주교부 자기주식교부 차액보상	신주교부 자기주식교부 차액보상

행사가격	17,873원	34,274원	37,360원	50,400원	48,790원

행사가능기간	2020.3.19 ~ 2025.3.19	2023.3.22 ~ 2028.3.22	2025.2.3 ~ 2030.2.3	2023.11.9 ~ 2025.11.9	2026.3.8 ~ 2028.3.8

(3) 종속기업 하나더블유엘에스(주)의 주식선택권

당분기말 현재 종속기업이 부여한 주식선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	신태희 외 1명

권리부여일	2022년 3월 20일

잔여수량	40,000주

부여방법	보통주 신주발행교부

행사가격	16,000원

행사가능기간	2024.3.30 ~ 2029.3.30

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

23.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	251,084,221	228,430,353

기타 원천으로부터의 수익	17,876,488	9,460,107

총 수익	268,960,709	237,890,460

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수익인식 시점

한 시점에 인식	103,211,404	121,285,987

기간에 걸쳐 인식	147,872,817	107,144,366

합계	251,084,221	228,430,353

23.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	16,031,510	13,700,733

계약부채	-	-

24. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 17.20%(2023년 3월 31일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 10.06%)입니다.

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동(제품, 재공품)	(4,693,002)	9,542,406

사용된 원재료 및 상품	164,166,572	128,643,545

종업원급여	35,869,797	37,894,512

감가상각비 및 사용권자산상각비	32,983,241	26,787,118

무형자산상각비	2,227,039	1,341,972

지급수수료	7,313,514	6,092,321

판매촉진비	29,670	28,438

수출제비용	439,298	90,694

기타	19,798,368	10,686,764

합계	258,134,497	221,107,770

26. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

공동기업	Hana Innosys Latin America흥국-하나에스앤비 뉴프라임 신기술투자조합(*1)	Hana Innosys Latin America

관계기업	하나에스앤비로보틱스1호 신기술조합(*2)	(주)솔머티리얼즈(*3)

기타	최대주주 등	최대주주 등

(*1) 당분기 중 당사의 종속기업인 하나머티리얼즈(주)와 하나에스앤비인베스트먼트(주)가 신규 출자하여 설립하였습니다(주석 10 참조).(*2) 당분기 중 당사의 종속기업인 하나에스앤비인베스트먼트(주)가 신규출자하여 설립하였습니다(주석 10 참조).(*3) 연결실체가 보유한 (주)솔머티리얼즈의 주식을 당분기 중 전량 매각하였습니다(주석 10 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	매출 등

당분기	전분기

공동기업	흥국-하나에스앤비 뉴프라임 신기술투자조합	37,869	-

관계기업	하나에스앤비로보틱스1호 신기술조합	572	-

합계	38,441	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	매출채권	미수금 등(*2)	미지급금 등

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

공동기업	Hana Innosys Latin America(*1)	7,894,134	7,557,690	1,730,004	1,668,680	-	-

흥국-하나에스앤비 뉴프라임신기술투자조합	-	-	-	-	172,131	-

관계기업	하나에스앤비로보틱스1호신기술조합	-	-	-	-	15,478	-

합계	7,894,134	7,557,690	1,730,004	1,668,680	187,609	-

(*1) 상기 채권은 손실충당금이 고려되지 않은 총액이며, 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 공동기업 Hana Innosys Latin America의 매출채권과 미수금 전액에 대하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(*2) 대여금 잔액은 제외되어 있으며, 대여금의 내역은 주석 26.(4)에 기재되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구분	당분기말	전기말

Hana Innosys Latin America(*1)	USD 4,120,700	USD 4,120,700

(*1) 상기 대여금은 손실충당금이 고려되지 않은 총액이며, 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 지배기업의 종속기업인 Hana Micron America Inc.가 보유한 공동기업 대여금 전액에 대하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공자	지급보증금액	지급보증내역	지급보증처

최대주주	65,266,332	차입금 지급보증	하나은행 등

USD 13,680,000	외화지급보증

2) 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공자	지급보증금액	지급보증내역	지급보증처

최대주주	65,716,472	차입금 지급보증	하나은행 등

USD 15,000,000	외화지급보증

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다(주석 8 참조).

(단위: 천원)

구분	특수관계자 유형	특수관계자 명칭	거래내역	당분기	전분기

출자(*1)	기타	최대주주 등	전환권행사	8,150,610	-

(*1) 당분기 중 제12회 무보증 사모 영구 전환사채의 제3자 지정 가능 매도청구권을 행사하여 최대주주 등은 전환사채 8,151백만원을 인수하였으며, 이후 전환권을 행사하여 당사의 보통주 766,610주(전환가액 10,632원)를 취득하였습니다. 연결실체는 상기 매도청구권 행사로 인하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래손실 13,869백만원을 인식하였습니다(주석 19 참조).

(7) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 등기이사 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 상여	879,206	896,842

퇴직급여	72,998	100,372

주식보상비용	105,107	77,966

합계	1,057,311	1,075,180

27. 현금흐름

당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	(16,855,504)	13,869,142

2. 조정	66,877,620	36,214,006

(1) 비용의 가산	77,133,740	43,591,349

퇴직급여	2,063,661	1,993,354

주식보상비용	315,925	143,089

감가상각비 및 사용권자산상각비	32,983,241	26,787,118

무형자산상각비	2,227,039	1,341,972

기타의대손상각비	-	22,501

외화환산손실	10,430,497	3,100,993

유형자산폐기손실	-	20,429

이자비용	14,486,741	8,548,184

법인세비용(수익)	(3,501,321)	1,551,588

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	1,838,384	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래손실	13,858,692	-

통화선도평가손실	1,471,852	-

사채상환손실	8,619	-

상각후원가 측정 금융자산 손상차손	810,000	-

지분법손실	51,112	-

기타	89,298	82,121

(2) 수익의 차감	(10,256,120)	(7,377,343)

외화환산이익	7,847,834	6,981,400

유형자산처분이익	72,421	-

이자수익	402,997	346,567

지분법이익	-	46,294

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	89,947	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익	229,557	-

매각예정비유동자산처분이익	1,528,484	-

금융상품평가이익	-	2,643

대손충당금환입	858	5

기타	84,022	434

3. 순운전자본의 변동	(31,234,511)	(37,854,916)

매출채권의 증가	(52,080,247)	(15,694,191)

계약자산의 증가	(2,064,235)	(4,493,420)

기타유동금융자산의 증가	(1,931,807)	(4,590,217)

기타자산의 증가(감소)	(2,497,038)	889,120

재고자산의 증가(감소)	(16,405,620)	22,564,560

기타비유동금융자산의 감소(증가)	2,626	(494,874)

매입채무의 증가(감소)	34,349,034	(36,029,192)

기타유동금융부채의 증가(감소)	10,760,473	3,853,870

기타비유동금융부채의 감소(증가)	(1,958,808)	(2,232,028)

기타부채의 증가(감소)	1,291,654	(950,966)

퇴직금의 지급	(2,628,548)	(1,205,850)

사외적립자산의 증가	1,928,005	528,272

영업으로부터 창출된 현금흐름	18,787,605	12,228,232

28. 우발채무와 약정사항

(1) 연결실체는 삼성전자(주) 등과 외주가공과 관련된 거래기본계약 및 외주단가계약을 체결하고 있습니다.

(2) 2021년 11월 12일 종속기업인 Hana Micron Vina Co., Ltd.(이하 'Vina')는 SK하이닉스(주)(이하 'SKH')와 반도체 후공정 위탁 관련 외주임가공계약을 체결하였으며, 동 계약의 이행 보증을 위하여 지배기업은 SKH와 사업협력계약(이하 '본 계약')을 체결하였습니다. 본 계약에 포함되어 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

1) 자금조달 이행 의무

지배기업은 Vina로 하여금 본 계약 체결일로부터 180일 이내에 금융기관과 3천억원 이상의 1차 대출계약을 체결하고, 1차 대출계약일로부터 1년 이내에 1차 대출계약 상 대출금액과 합계액이 4천억원 이상이 되도록 2차 대출계약을 체결하도록 하여야 합니다. 만약 기한 내 대출계약이 체결되지 않을 경우 해당 기한의 말일로부터 3개월 이내에 Vina로 하여금 2천 5백억원 규모의 유상증자를 결의하도록 하고, 이에 따라 발행되는 Vina 주식을 지배기업이 전량 인수하기로 하였습니다.

Vina는 한국산업은행 및 한국수출입은행과 차입 계약을 체결(차입한도: USD 175,000,000)하였으며, 차입기간은 최초 인출일인 2022년 12월 5일로부터 5.5년으로 당분기말 현재 차입 실행 잔액은 USD 80,000,000 입니다. 또한, Vina는 Citibank N.A. 등과 차입 계약을 체결(차입한도: USD 200,000,000)하였으며, 당분기말 현재 차입 실행 잔액은 USD 118,000,000입니다.

2) 이행보증 의무

지배기업은 SKH와 Vina가 체결한 외주임가공계약과 관련하여, SKH에 대하여 Vina가 부담하는 계약상 의무 일체의 이행을 보증하고, 의무 불이행으로 인하여 Vina가 SKH에 부담해야 하는 손해배상채무 등 일체의 의무 이행을 1조원(외주임가공계약: 6천억원, 장비임대차계약: 4천억원)을 한도로 연대하여 보증해야 합니다.

3) 주식의 양도제한 등

지배기업은 본 계약의 계약기간 중, SKH의 사전 서면 동의 없이는 Vina의 주식 또는 신주인수권의 전부 또는 일부를 경쟁회사 및 경쟁회사의 계열회사 또는 특수관계인(이하 '금지된 양수인')에게 양도(담보의 제공, 제한 부담의 설정, 기타 처분행위를 모두 포함) 하거나, 금지된 양수인 이외의 제3자에게 지배기업이 소유한 Vina의 경영권을 상실하게 되는 결과를 초래하도록 보유주식을 양도할 수 없습니다. 또한, 지배기업은 경영권을 상실하지 아니하는 범위의 보유주식 일부를 금지된 양수인 이외의 제3자에게 양도하고자 하는 경우, SKH에게 우선적으로 해당 주식을 매수할 수 있는 권리를 부여하여야 합니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 18,720백만원(전기말: 17,289백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 기타 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, BRL)

약정내용	금융기관명	약정한도

당분기말	전기말

외화금액(USD)	외화금액(BRL)	원화금액	외화금액(USD)	외화금액(BRL)	원화금액

운전자금대출	한국산업은행 등	10,000,000	53,827,527	210,343,887	10,000,000	43,490,702	210,034,306

운전자금대출	한국수출입은행, 한국산업은행	175,000,000	-	175,000,000	-	-

시설자금대출	Citibank N.A. 등	200,000,000	-	200,000,000	-	-

무역금융대출	신한은행 등	-	-	105,500,000	-	-	105,500,000

시설자금대출	신한은행 등	5,000,000	137,136,125	194,335,471	5,000,000	132,908,651	182,584,101

외화지급보증	신한은행 등	7,000,000	-	10,000,000	-	-

회전신용대출	하나은행 LA Financial	3,000,000	-	-	3,000,000	-	-

채권유동화	한국산업은행(*1)	-	-	56,800,000	-	-	57,500,000

채권유동화	하나마이크론제삼차 주식회사(*2)	-	-	27,200,000	-	-	29,660,000

채권유동화	하나머티리얼즈제일차 유한회사(*3)	-	-	11,000,000	-	-	12,000,000

사모사채	메리츠증권 등	-	-	120,000,000	-	-	120,000,000

전자외상매출채권담보대출	하나은행	-	-	40,010	-	-	40,010

선물환	신한은행 등	9,400,000	-	-	2,500,000	-	-

합계	409,400,000	190,963,652	725,219,368	405,500,000	176,399,353	717,318,417

(*1) 연결실체는 삼성전자(주), SK하이닉스(주)로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 한국산업은행과 신탁계약을 체결하였습니다(주석 15 참조).

(*2) 연결실체는 삼성전자(주), SK하이닉스(주)로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 한국산업은행과 신탁계약을 체결하고, 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 한국산업은행, 전북은행 및 하나마이크론제삼차 주식회사를 제1종 수익자로 지정하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 연결실체는 하나마이크론제삼차 주식회사를 위해 172억원의 자금보충의무 및 조건부채무인수 의무를 부담하고 있습니다(주석 15 참조).

(*3) 연결실체는 도쿄일렉트론 코리아로부터 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 한국산업은행과 신탁계약을 체결하고, 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 하나머티리얼즈제일차 유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 하나머티리얼즈제일차 유한회사에 대하여 자금보충이행 사유가 발생할 때에는 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다(주석 15 참조).

(5) 당분기말과 전기말 현재 자금보충 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도액	제공자	구분

당분기말	전기말

하나머티리얼즈제일차 유한회사(*1)	11,000,000	12,000,000	하나머티리얼즈(주)	자금보충(*1)

스마트파이낸싱제칠차 주식회사(*2)	20,000,000	20,000,000	하나머티리얼즈(주)	자금보충(*2)

하나마이크론제삼차 주식회사(*3)	17,200,000	18,760,000	하나머티리얼즈(주)	자금보충(*3)

(*1) 연결실체는 하나머티리얼즈제일차 유한회사를 통한 자금차입과 관련하여 채권 수납액으로 선순위채무를 이행하기에 자금이 부족한 것으로 업무수탁자인 한국산업은행이 판단하는 경우 부족자금 상당액을 대여(자금보충약정)하기로 약정을 체결하였습니다(주석 15 참조).

(*2) 연결실체는 스마트파이낸싱제칠차 주식회사가 채권 수납액으로 지급채무를 이행하기에 자금이 부족할 것으로 예상되어 자금보충을 요청할 경우 부족자금 상당액을 지급해주기로 약정을 체결하였습니다(주석 15 참조).

(*3) 연결실체는 하나마이크론제삼차 주식회사가 채권 수납액으로 지급채무를 이행하기에 자금이 부족할 것으로 예상되어 자금보충을 요청할 경우 부족자금 상당액을 대여하기로 하고 자금보충의무를 이행하지 아니하는 경우 연결실체가 인수대상채무를 인수하는 내용의 약정을 체결하였습니다(주석 15 참조).

(6) 지배기업은 종속기업인 하나더블유엘에스(주)가 발행한 전환우선주의 인수인과 주주간 계약을 체결하였으며 주요 내용은 아래와 같습니다.

구분	풋옵션1(*1)	풋옵션2	콜옵션

권리자	인수인	인수인	당사

의무자	당사	당사	인수인

행사사유	기한내 IPO 미달성 목표실적 미달 환경인허가 미취득	IPO 고의지연 미이행 주요계약사항 위반	IPO 공모가 기준 Refixing 후 투자자 보유지분 50% 이상

행사대상	투자자 주식 전부	투자자 주식 전부 또는 일부	투자자지분 50% -1주가 되는 주식수

행사기간	IPO기한 만료 후 6개월 내	행사사유 인지 후 6개월 내	IPO 공모가 기준 Refixing 후 1개월 이내

행사가액	신주 발행가액에 연복리 5%	신주 발행가액에 연복리 9%	신주 발행가액에 연복리 7% 적용

(*1) 연결실체는 풋옵션으로 인해 자기지분상품을 매입할 의무에 대한 상환금액의 현재가치에 해당하는 금융부채를 인식하여 장기미지급금으로 계상하였습니다.

(7) 연결실체가 제9회, 제10회, 제13회 무보증사모사채 발행 계약조건에 따라 매입한 후순위 유동화증권 1,860백만원에 대하여 유동화회사가 근질권을 설정하고 있습니다(주석 16 참조).

(8) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송은 2건이며, 연결실체는 동 소송의 전망을 예측할 수 없으나 소송 결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 연결실체는 전분기 중 신종자본증권을 발행하였으며, 관련 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제12회 무보증 영구 전환사채

사채의 발행금액	48,000,000,000원

사채의 만기	2053년 3월 15일(30년), 단, 발행회사 재량에 따라 동일한 조건으로 만기연장 가능

표면이율	0.00%

만기보장수익률	만기보장수익률은 연 2.5%(연 복리로 계산)임. 본 사채 발행 후 3년이 되는 날에 민간채권평가회사 4사에서 최종으로 제공하는 "발행회사의 등급" 3년 만기 무보증 공모 회사채 등급 민평 수익률의 산술평균에 연 1.00%의 가산금리를 가산하여 산정됨. 이후 매 1년째 되는 날마다 직전 이자율에 연 1.00%의 가산금리를 가산하여 산정됨

중도상환권	사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없음. 발행회사는 발행일로부터 36개월이 되는 날(2026년 3월 15일) 및 이후 매 3개월마다 본 사채 전부에 대하여 중도상환 할 수 있음

전환조건	10,632원/주

전환청구기간	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2024년 3월 15일)부터 만기일 1개월 전(만기 비연장시 2053년 2월 15일)까지로 함

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12 개월이 되는 날(2024년 3월 15일)부터 36 개월이 되는 날의 직전일(2026년 3월 14일)까지 매 3개월이 되는 날에 발행가액의 27% 내에서 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수있음

연결실체는 상기 신종자본증권에 대하여 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않으므로 자본으로 분류하였으며, 제3자 지정 가능 매도청구권을 별도로 분리하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 8, 19참조).한편, 당분기 중 전환사채의 매도청구권 일부가 행사되었고, 전환사채의 일부가 전환청구됨에 따라 보통주 4,062,321주가 발행되었으며, 당분기말 현재 신종자본증권 잔액은 4,809백만원 입니다(주석 19 참조).

29. 금융위험관리(1) 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	1,276,087,403	1,180,702,762

자본	528,822,170	544,387,369

부채비율	241.31%	216.89%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	104,456,333	-	-	104,456,333	(*1)

단기금융상품	12,169,958	-	-	12,169,958	(*1)

매출채권	137,103,090	-	-	137,103,090	(*1)

기타유동금융자산	15,105,514	-	-	15,105,514	(*1)

기타비유동금융자산	3,356,526	-	-	3,356,526	(*1)

장기금융상품	883,320	-	-	883,320	(*1)

공정가치측정금융자산	-	15,745,156	1,111,743	16,856,899	16,856,899

합계	273,074,741	15,745,156	1,111,743	289,931,640

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시 대상에서 제외하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	106,682,628	-	-	106,682,628	(*1)

단기금융상품	6,476,837	-	-	6,476,837	(*1)

매출채권	80,582,933	-	-	80,582,933	(*1)

기타유동금융자산	8,576,468	-	-	8,576,468	(*1)

기타비유동금융자산	2,532,708	-	-	2,532,708	(*1)

장기금융상품	373,030	-	-	373,030	(*1)

공정가치측정금융자산	-	33,125,287	1,111,743	34,237,030	34,237,030

합계	205,224,604	33,125,287	1,111,743	239,461,634

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시 대상에서 제외하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타	합계	공정가치

매입채무	95,133,637	-	-	95,133,637	(*1)

기타유동금융부채	126,358,710	-	-	126,358,710	(*1)

단기차입금	333,721,467	-	-	333,721,467	(*1)

유동성장기차입금	65,847,778	-	-	65,847,778	(*1)

유동성사채	74,853,835	-	-	74,853,835	(*1)

장기차입금(*2)	496,030,711	-	-	496,030,711	491,026,964

사채(*2)	44,890,219	-	-	44,890,219	44,372,121

리스부채(*3)	-	-	3,700,788	3,700,788	(*1)

기타비유동금융부채	10,559,910	-	-	10,559,910	(*1)

공정가치측정금융부채	-	1,575,831	-	1,575,831	1,575,831

합계	1,247,396,267	1,575,831	3,700,788	1,252,672,886

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시 대상에서 제외하였습니다.

(*2) 수준 3으로 분류되며, 공정가치는 신용위험을 감안한 할인율을 고려한 현금흐름할인모형으로 계산되었습니다.(*3) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타	합계	공정가치

매입채무	55,901,276	-	-	55,901,276	(*1)

기타유동금융부채	105,687,837	-	-	105,687,837	(*1)

단기차입금	292,300,676	-	-	292,300,676	(*1)

유동성장기차입금	63,664,196	-	-	63,664,196	(*1)

유동성사채	119,743,385	-	-	119,743,385	(*1)

장기차입금(*2)	502,339,719	-	-	502,339,719	495,856,769

리스부채(*3)	-	-	3,955,929	3,955,929	(*1)

기타비유동금융부채	12,931,959	-	-	12,931,959	(*1)

공정가치측정금융부채	-	325,611	-	325,611	325,611

합계	1,152,569,048	325,611	3,955,929	1,156,850,588

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시 대상에서 제외하였습니다.(*2) 수준 3으로 분류되며, 공정가치는 신용위험을 감안한 할인율을 고려한 현금흐름할인모형으로 계산되었습니다.

(*3) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적

연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 한편, 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

2) 시장위험관리① 외환위험관리

연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

② 이자율위험관리

연결실체의 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 차입금의 경우이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 연간 이자비용은 6,452백만원(전기말: 6,115백만원) 만큼 증가 또는 감소합니다.

③ 기타 가격위험요소

연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며, 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자금보충약정(*1)	48,200,000	50,760,000

(*1) 자금보충약정과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다.

한편, 연결실체는 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 자금보충약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험관리

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(5) 금융상품의 공정가치

1) 경영진은 장기차입금과 사채를 제외한 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액을 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

① 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

가. 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	15,745,156	15,745,156

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,111,743	1,111,743

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	1,575,831	-	1,575,831

나. 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	33,125,287	33,125,287

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,111,743	1,111,743

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	325,611	-	325,611

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

② 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기와 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	33,125,287	-	(15,541,747)	(1,838,384)	15,745,156

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,111,743	-	-	-	1,111,743

나. 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,409,847	4,242,504	-	-	9,652,351

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,082,512	-	-	-	1,082,512

3) 당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,266,858	3	순자산접근법	기초자산 가격

300,436	3	(*1)	-

2,000,310	3	(*2)	-

8,177,552	3	옵션가격결정모형	주가 변동성

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,011,743	3	현금흐름할인법	할인율

100,000	3	(*3)	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채	1,575,831	2	현금흐름할인법	환율, 할인율 등

(*1) 해당 상환전환우선주의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(*2) 전기 중 취득한 전환우선주로, 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(*3) 해당 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.