하나마이크론 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 20 기 3 분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 20 기 당분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 19 기 3 분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 19 기 당분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
하나마이크론 주식회사

1. 회사의 개요

하나마이크론 주식회사(이하 "당사")는 2001년 8월 23일에 설립되어 2005년 10월 11일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장한 회사로서, 반도체 및 액정표시장치인 메모리 및 비메모리 조립 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 설립 후 수차례의 증자 및 합병 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 15,310백만원이며, 당분기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최창호	5,488,360	17.9

하나머티리얼즈(주)	1,856,435	6.1

최대주주의 특수관계인	419,070	1.4

자기주식	540,662	1.8

기타 소액주주 등	22,315,126	72.8

합 계	30,619,653	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시 (개정)

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기 준 서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 동일합니다. (1) COVID-19로 인한 영향COVID-19의 대유행은 주요 경제 및 금융시장에 영향을 미치고 있으며, 사실상 모든 산업이 이러한 경제적인 상황과 관련된 문제에 직면해 있습니다. 현재로서는 COVID-19의 영향이 언제까지 지속될 것인지와 회사의 재무상태 및 손익에의 영향의 정도는 상당한 불확실성을 내포하고 있습니다. 이로 인한 재무영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

4. 부문정보 (1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 당사 실체 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 당사의 보고부문은 단일영업부문입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 각 지역에 대한 매출 정보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 국	121,027,759	46,111,777

브라질	64,918,603	21,130,007

베트남	18,455,096	11,789,905

기 타	15,489,227	140,537,033

합 계	219,890,685	219,568,722

(3) 당기 중 개별 고객사별로 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 "A"사(社) 88,417백만원, "B"사(社) 64,696백만원이며, 동 고객사들의 총 매출액은 153,113백만원으로 전체 매출의 70%를 구성합니다.

5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	KEB 하나은행	7,377,500	3,857,000	Stand by LC 담보 제공

대신증권	27,017	29,754	자사주신탁

합 계	7,404,517	3,886,754

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	장기미수금	장기대여금	보증금

일반 채권	70,852,359	17,704,950	10,978,581	1,700,313	26,623,588	52,212,808	2,281,746	182,354,345

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-	(417,633)	-	-	(417,633)

차감: 손실충당금	(8,099,075)	(3,181,367)	(10,878,281)	-	(4,073,671)	(7,088,746)	-	(33,321,140)

합 계	62,753,284	14,523,583	100,300	1,700,313	22,132,284	45,124,062	2,281,746	148,615,572

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	장기미수금	장기대여금	보증금

일반 채권	72,931,730	11,433,274	10,842,453	272,354	29,719,205	12,351,408	2,459,746	140,010,170

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-	(809,877)	-	-	(809,877)

차감: 대손충당금	(11,965,267)	(3,055,486)	(10,738,281)	-	(6,144,045)	(532,588)	-	(32,435,667)

합 계	60,966,463	8,377,788	104,172	272,354	22,765,283	11,818,820	2,459,746	106,764,626

한편, 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정되며, 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금당사의 평균 신용공여기간은 40일(해외 90일)이며, 당사는 거래상대방의 과거 채무불이행경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제환경, 보고기간 말 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금설정률표를 이용하여 산정됩니다.

당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는경우 매출채권 및 기타채권을 제각하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	6개월 이하	합 계

채무불이행률	0.07%	0.82%

총장부금액	14,185,360	794,479	14,979,839

기대신용손실	(9,221)	(6,546)	(15,767)

순장부금액	14,176,139	787,933	14,964,072

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	6개월 이하	합 계

채무불이행률	0.12%	3.57%

총장부금액	9,489,050	2,667,709	12,156,759

기대신용손실	(11,292)	(95,285)	(106,577)

순장부금액	9,477,758	2,572,424	12,050,182

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가

기초금액	106,577	32,329,090	32,435,667

손실충당금 재측정	(90,810)	981,283	890,473

환입	-	(5,000)	(5,000)

기말금액	15,767	33,305,373	33,321,140

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가

기초금액	516,948	32,315,879	32,832,827

손실충당금 재측정	192,389	1,230,394	1,422,783

환입	-	(112,675)	(112,675)

기말금액	709,337	33,433,599	34,142,936

7. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금(주1)	정부보조금	장부금액	취득원가	평가손실충당금(주1)	정부보조금	장부금액

상품	148,801	-	-	148,801	262,382	-	-	262,382

제품	4,579,261	(201,673)	-	4,377,588	2,060,006	(139,175)	-	1,920,831

재공품	4,226,040	-	-	4,226,040	2,478,257	-	-	2,478,257

원재료	19,593,360	(346,662)	-	19,246,698	12,278,531	(335,222)	-	11,943,309

저장품	2,169,612	(90,667)	-	2,078,945	1,869,465	(87,250)	-	1,782,215

미착품	213,301	-	-	213,301	186,154	-	-	186,154

용지	9,092,784	-	(68,917)	9,023,867	9,092,784	-	(68,917)	9,023,867

합 계	40,023,159	(639,002)	(68,917)	39,315,240	28,227,579	(561,647)	(68,917)	27,597,015

(주1) 당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 77,356천원, 273,546천원이 각각 포함되어 있습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산 :

비상장주식	500,000	500,000

기타투자자산	358,610	1,062,219

합 계	858,610	1,562,219

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

비상장주식(주1)	649,827	649,827

(주1) 전기 중 비상장주식의 공정가액 변동으로 인하여 (-)500,001천원(법인세효과 고려전 금액)을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실로 인식하였으며, 당분기 중 청산으로 인해 분배받은 153,838천원(법인세효과 고려전 금액)을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익으로 인식하였습니다.

10. 종속기업 및 공동기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율 및 의결권(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업 :

Hana Micron America Inc.	미국	100.00	22,734,683	-	22,734,683	-

하나머티리얼즈(주)(주1)	한국	44.98	9,928,088	52,043,323	9,928,088	46,148,432

(주)이피웍스(주2)	한국	51.19	5,622	-	5,622	-

(주)이노메이트	한국	79.75	4,115,018	-	4,115,018	-

하나마이크론태양광(주)	한국	100.00	-	-	-	-

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	베트남	100.00	3,914,904	-	3,914,904	-

Hana Micron Vina Co.,Ltd	베트남	100.00	12,064,280	1,462,677	5,984,280	5,485,267

HT Micron Semicondutores S.A.	브라질	76.69	44,934,625	-	44,934,625	11,262,663

소 계	97,697,220	53,506,000	91,617,220	62,896,362

공동기업 :

Hana Innosys Latin America	브라질	50.00	637,403	-	637,403	-

합 계	98,334,623	53,506,000	92,254,623	62,896,362

(주1) 하나머티리얼즈(주)의 경우 회사가 직접 보유한 지분에 대한 지분율은 당분기말 현재 33.12%이나, 기타의 주주로부터 포괄적으로 위임받은 의결권(2,300,000주)을 포함한 의결권 보유 비율은 44.98%로 산정됩니다. 당분기의 경우 회사는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 회사가 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.
(주2) 회사가 보유하고 있는 (주)이피웍스의 주식은 의결권이 존재하는 상환전환우선주(86,000주)이며, 당사의 의결권이 50%를 초과하기 때문에 종속기업투자주식으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 공동기업투자주식의 기중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기말

하나머티리얼즈(주)	46,148,432	-	-	(1,285,702)	8,767,842	(1,587,249)	52,043,323

HT Micron Semicondutores S.A.	11,262,663	-	-	-	(11,262,663)	-	-

Hana Micron Vina Co.,Ltd	5,485,267	6,080,000	-	-	(9,706,351)	(396,239)	1,462,677

합 계	62,896,362	6,080,000	-	(1,285,702)	(12,201,172)	(1,983,488)	53,506,000

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기말

Hana Micron America Inc.	-	1,187,000	-	-	(1,187,000)	-	-

하나머티리얼즈(주)	40,006,584	-	-	(1,607,127)	8,328,252	(104,619)	46,623,090

HT Micron Semicondutores S.A.	-	7,429,430	-	-	-	(7,429,430)	-

Hana Micron Vina Co.,Ltd	5,984,280	-	-	-	-	5,984,280

합 계	40,006,584	14,600,710	-	(1,607,127)	7,141,252	(8,495,395)	52,607,370

(3) 보고기간 종료일 현재 주요 종속기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당분기순손익	당분기총포괄손익

Hana Micron America Inc.	6,124,938	12,325,176	2,111,421	(283,466)	(341,165)

하나머티리얼즈(주)	333,927,558	161,417,833	147,321,080	26,481,787	30,919,787

(주)이피웍스	990,712	8,336,159	-	(664,621)	(664,621)

(주)이노메이트	11,206	2,466,567	-	-	-

하나마이크론태양광(주)	433,439	480,808	71,680	302	302

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	25,727,768	21,721,543	24,375,843	1,831,077	1,827,924

Hana Micron Vina Co.,Ltd	59,475,876	53,243,686	1,540,776	(4,936,838)	(5,333,077)

HT Micron Semicondutores S.A	86,339,054	105,044,229	75,815,556	(23,335,523)	(22,149,744)

11. 기타자산 보고기간 종료일 현재 당사의 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 :

선급금	8,750,433	1,327,307

선급비용	2,163,911	1,543,340

합 계	10,914,344	2,870,647

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	53,185,702	-	-	53,185,702

건물	33,560,690	-	(8,287,876)	25,272,814

구축물	5,148,664	-	(1,468,542)	3,680,122

기계장치	324,797,777	(478,883)	(194,975,238)	129,343,656

공구와기구 외	60,489,622	(75,340)	(53,405,160)	7,009,122

건설중인자산	2,408,399	-	-	2,408,399

합 계	479,590,854	(554,223)	(258,136,816)	220,899,815

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	53,185,702	-	-	53,185,702

건물	33,560,690	-	(7,654,937)	25,905,753

구축물	2,865,831	-	(1,284,141)	1,581,690

기계장치	295,367,236	(596,929)	(194,135,373)	100,634,934

공구와기구 외	59,105,815	(103,213)	(51,916,711)	7,085,891

건설중인자산	29,396,654	-	-	29,396,654

합 계	473,481,928	(700,142)	(254,991,162)	217,790,624

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	53,185,702	-	-	-	-	53,185,702

건물	25,905,753	-	-	(632,939)	-	25,272,814

구축물	1,581,690	-	-	(184,401)	2,282,833	3,680,122

기계장치	100,634,934	14,473,845	(5,861,859)	(16,935,581)	37,032,317	129,343,656

공구와기구 외	7,085,892	1,353,269	(73,842)	(1,670,497)	314,300	7,009,122

건설중인자산	29,396,653	12,707,478	-	-	(39,695,732)	2,408,399

합 계	217,790,624	28,534,592	(5,935,701)	(19,423,418)	(66,282)	220,899,815

(주1) 당분기 중 건설중인자산에서 기타의 무형자산으로 대체된 금액은 66,036천원이 며, 투자부동산으로 대체된 금액은 246천원 입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	52,970,220	-	-	-	250,695	53,220,915

건물	26,743,437	6,175	-	(632,880)	-	26,116,732

구축물	1,715,689	9,630	-	(107,527)	-	1,617,792

기계장치	74,609,205	19,081,176	(4,672,030)	(14,462,118)	270,000	74,826,233

공구와기구 외	4,225,532	1,571,653	(10)	(1,326,134)	56,100	4,527,141

건설중인자산	28,203,784	7,221,726	-	-	(932,507)	34,493,003

합 계	188,467,867	27,890,360	(4,672,040)	(16,528,659)	(355,712)	194,801,816

(주1) 전분기 중 건설중인자산에서 기타의 무형자산으로 대체된 금액은 90,440천원이 며, 재고자산으로 대체된 금액은 265,271천원 입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	19,012,294	16,119,450

관리비	70,728	87,060

경상연구개발비	340,396	322,149

합 계	19,423,418	16,528,659

(4) 당사는 2018년 중 당사가 보유하고 있는 토지에 대하여 공정가치 재평가를 실시하였으며, 전문평가기관인 (주)가온감정평가법인이 수행한 평가금액에 근거하여 장부금액을 결정하였습니다. (주)가온감정평가법인은 당사와 관계가 없는 독립적인 평가인으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	53,185,702	33,435,026

(5) 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	53,185,702	53,185,702

(6) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

당기초	53,185,702

대체	-

당분기말	53,185,702

13. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	4,453,684	-	-	4,453,684

건설중인자산	1,152,427	-	-	1,152,427

합 계	5,606,111	-	-	5,606,111

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	8,173,292	-	-	8,173,292

건설중인자산	2,148,603	-	-	2,148,603

합 계	10,321,895	-	-	10,321,895

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	기말

토지	8,173,292	-	-	(3,719,609)	4,453,683

건설중인자산	2,148,603	-	-	(996,175)	1,152,428

합 계	10,321,895	-	-	(4,715,784)	5,606,111

(주1) 당분기 중 매각이 확정된 투자부동산을 매각예정자산으로 대체하였습니다(주석 32 참조).

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	기말

토지	8,173,292	-	-	-	8,173,292

건설중인자산	1,996,116	117,837	-	(2,954)	2,110,999

합 계	10,169,408	117,837	-	(2,954)	10,284,291

(주1) 전분기 중 매각이 확정된 투자부동산을 매각예정자산으로 대체하였습니다(주석 32 참조).

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	장부금액	공정가치

토지	4,453,683	4,453,683

건설중인자산	1,152,428	1,152,428

합 계	5,606,111	5,606,111

투자부동산 중 토지의 공정가치는 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가인 (주)가온감정평가법인이 2016년에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 투자부동산 중 토지의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.

14. 계약부채 및 계약원가 (1) 보고기간 종료일 현재 산업단지 분양 매출과 관련하여 계약금으로 수령한 계약부채의 금액은 없습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 계약원가의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약이행원가(주1)	3,920,275	3,920,275

(주1) 계약이행원가는 산업단지 분양매출과 관련하여 지방자치단체의 인가를 얻기 위하여 기반시설 등을 건설하기 위한 지출과 관련된 금액입니다. 이러한 원가는 산업단지 분양 매출이 인식되는 시점에 매출원가로 계상 됩니다. 당분기 중 매출원가로 계상된 금액 및 자산화된 원가와 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다.

15. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

과 목	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	합 계

기타의무형자산	9,303,669	-	(8,369,046)	-	934,623

회원권	946,606	-	-	(673,613)	272,993

합 계	10,250,275	-	(8,369,046)	(673,613)	1,207,616

(전기말)

(단위: 천원)

과 목	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	합 계

기타의무형자산	9,110,638	-	(8,186,298)	-	924,340

회원권	946,606	-	-	(673,613)	272,993

합 계	10,057,244	-	(8,186,298)	(673,613)	1,197,333

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체	기말

기타의무형자산	924,340	126,995	-	(182,748)	66,036	934,623

회원권	272,993	-	-	-	-	272,993

합 계	1,197,333	126,995	-	(182,748)	66,036	1,207,616

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체	기말

기타의무형자산	340,803	94,300	-	(111,651)	90,440	413,892

회원권	272,993	-	-	-	-	272,993

합 계	613,796	94,300	-	(111,651)	90,440	686,885

(3) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	153,170	83,394

관리비	540	2,416

경상연구개발비	29,038	25,841

합 계	182,748	111,651

16. 사용권자산 및 리스부채 당사는 기계장치 및 차량을 리스 하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 보 고 기 간 종료일 현재 리스부 채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채-유동	1,988,927	1,550,808

리스부채-비유동	144,265	1,476,772

합 계	2,133,192	3,027,580

(2) 보고기간 종료일 현재 유형별 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	22,698	6,454

기계장치	2,875,442	3,129,680

차량운반구	312,263	326,998

합 계	3,210,403	3,463,132

(3) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	차량운반구	합계

기초금액	6,454	3,129,680	326,998	3,463,132

취득액	51,515	-	136,895	188,410

대체	-	(6,606)	6,606	-

감가상각비	(35,271)	(247,632)	(158,236)	(441,139)

합 계	22,698	2,875,442	312,263	3,210,403

(4) 당 분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	441,139	507,672

리스부채 이자비용	75,474	33,015

단기리스 관련 비용	33,328	843,043

소액기초자산리스 관련 비용	432,427	21,346

합 계	982,368	1,405,076

(5) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

1년 이내	2,026,997

1년 초과 2년 이내	112,235

2년 초과 5년 이내	42,290

합 계	2,181,522

차감: 현재가치 조정금액	(48,330)

리스부채의 현재가치	2,133,192

리스로 인한 총 현금유출액은 1,699백 만원입니다.

17. 정부보조금

당분기 및 전분기 중 당사의 정부보조금의 수령 및 사용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 미사용잔액	40,208	40,209

정부보조금 수령액	346,016	777,740

비용상계금액	(346,016)	(777,740)

기말 미사용잔액	40,208	40,209

18. 장ㆍ단기차입금 (1) 단기차입금 보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말	전기말	상환방법

무역금융대출	KEB하나은행 등	46,000,000	34,500,000	만기 일시상환

운영자금대출	KDB산업은행 등	63,500,000	61,500,000	〃

합 계	109,500,000	96,000,000

상기 단기차입금에 대하여 당사는 당분기말 현재 연 2.10%~4.48%의 이자를 지급 하고 있습니다.

(2) 장기차입금보고기간 종료일 현재 당사의 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말	전기말	상환방법

시설자금대출	KDB산업은행 등	15,169,000	169,000	분할상환

운전자금대출	우리은행 등	65,500,000	39,800,000	분할상환 및 만기일시상환

채권유동화	하나마이크론제일차 유한회사(주1)	63,000,000	64,500,000	"

하나마이크론제이차 주식회사(주2)	25,000,000	-	분할상환

소 계	168,669,000	104,469,000

차감: 현재가치할인차금	(2,049,600)	-

차감: 유동성 대체액	(34,201,868)	(2,400,000)

원화장기차입금 잔액	132,417,532	102,069,000

(주1) 당사는 삼성전자, SK하이닉스로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 하나마이크론제일차 유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 하나마이크론제일차 유한회사를 위하여 자금보충의무 및 연대보증의무를 부담하고 있습니다(주석 38 참조).
(주2) 당사는 삼성전자, SK하이닉스, HT MICRON으로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 KDB산업은행과 하나마이크론제이차 주식회사를 제1종 수익자로 지정하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 하나마이크론제이차 주식회사를 위하여 하나머티리얼즈가 자금보충의무 및 조건부채무인수 의무를 부담하고 있습니다(주석 38 참조).

상기 장기차입금에 대하여 당사는 당분기말 현재 연 1.69%~4.7%의 이자를 지급하고있습니다.

(3) 차입금 관련 담보제공 및 지급보증 내역 1) 당분기말 현재 당사는 KDB산업은행(채권최고액 137,818백만원), 신한은행(채권최고액 26,000백만원, USD7,000,000), KEB하나은행(채권최고액 9,259백만원), NH농협은행(채권최고액 12,000백만원) 차입금 등에 대하여 보유 중인 토지 및 건물 등(장부금액 144,160백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 최대주주로부터 87,044백만원, USD 21,068,438 및 한국무역보험공사로부터 1,800백만원, 신용보증기금으로부터 4,500백만원,하나머티리얼즈(주)로부터 6,000백만원의 차입금 관련 지급보증을 제공받고 있습니다. 3) 당분기말 현재 당사는 삼평동 소재 건물의 임대보증금과 관련하여 816백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 4) 당분기말 현재 당사는 한국수출입은행의 차입금과 관련하여 용지를 제외한 재고자산 전액을 양도담보로 제공하고 있습니다. 5) NH투자증권, KB증권, 대신증권, 미래에셋대우 및 신한금융투자 차입금과 관련하여 당사가 보유 중인 종속기업인 하나머티리얼즈의 주식(2,691,892주)을 담보로 제공하고 있습니다.

6) 당분기말 현재 당사의 스마트파이낸싱제칠차(주) 차입금 200억원(채권최고액 220억원), 하나마이크론제이차(주) 차입금 250억원에 대하여 하나머티리얼즈(주)가 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

19. 전환사채

(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 8 회 전환사채

사채의 종류	제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 사채

사채의 권면총액	15,000,000,000원

사채이율	표면이자율 : 0%, 만기이자율 : 0%

사채납입일	2019년 03월 05일

사채만기일	2023년 03월 05일

전환청구기간	2020년 03월 05일 ~ 2023년 02월 05일 까지

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 03월 05일에 권면금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환청구권(Put Option)	사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 3월 5일 및 이후 매 3개월마다 조기상환 청구권 있음

수의상환권(Call Option)	사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 3월 5일 및 이후 2021년 2월 5일까지

전환가격(원/주)(주1)	3,862원

전환비율	사채권면 금액 100%

(주1) 사채발행 후 매 3개월이 경과하는 날을 전환가격 조정일로 하며, 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등으로 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환사채인수계약서에 정한 바에 따라 전환가격이 조정되며, 당분기말 현재 전환가격은 3,862원 입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 계상되어 있는 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면가	4,500,000	15,110,000

사채상환할증금	-	5,633

사채할인발행차금	(6,153)	(26,193)

전환권조정	(1,193,921)	(5,003,739)

합 계	3,299,926	10,085,701

당사는 전환사채의 전환권 및 옵션을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 당 기손익-공정가치측정금융부채(당분기말 현재 2,449백만원) 로 인식하고 있으며, 후속기간 동안의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다 . 한편, 당분기 중 제 7 회 전환사채는 전액 전환이 완료되어 보통주 27,227주가 발행되었으며, 제 8 회 전환사채는 일부가 전환 청구되어 보통주 2,718,791주가 발행되었습니다.

20. 매입채무및기타채무와 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	45,475,708	21,409,546

미지급금	15,515,059	30,022,892

미지급비용	1,916,736	2,057,666

보증금	-	140,000

금융보증부채	150,842	238,407

소 계	63,058,345	53,868,511

비유동부채:

장기미지급금	993,281	789,857

보증금	1,013,400	811,000

소 계	2,006,681	1,600,857

합 계	65,065,026	55,469,368

21. 기타부채

보고기간 종료일 현재 당사의 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

예수금	1,729,203	1,485,466

선수금	4,000,000	-

합 계	5,729,203	1,485,466

22. 퇴직급여제도

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여 형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	22,399,374	20,725,043

사외적립자산의 공정가치	(15,344,726)	(15,238,677)

순확정급여부채	7,054,648	5,486,366

(2) 당분기 및 전분기 중 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다 .

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	20,725,043	(15,238,677)	5,486,366

당기근무원가	2,670,463	-	2,670,463

이자비용(이자수익)	243,739	(215,562)	28,177

소 계	23,639,245	(15,454,239)	8,185,006

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	(500,000)	(500,000)

제도에서 지급한 금액:

지급액	(1,239,871)	609,513	(630,358)

기말	22,399,374	(15,344,726)	7,054,648

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	17,372,801	(12,338,173)	5,034,628

당기근무원가	2,184,712	-	2,184,712

이자비용(이자수익)	235,791	(341,255)	(105,464)

소 계	19,793,304	(12,679,428)	7,113,876

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	(2,300,000)	(2,300,000)

제도에서 지급한 금액:

지급액	(1,981,051)	1,341,812	(639,239)

기말	17,812,253	(13,637,616)	4,174,637

(3) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	1.90	1.90

기대임금상승률	3.00	3.00

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

23. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	30,619,653 주	27,675,085 주

보통주자본금	15,309,827 천원	13,837,543 천원

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천주 )

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	27,134	-	22,186	-

전환권 행사	2,932	-	4,948	-

주식매수선택권 행사	13	-	-	-

기말	30,079	-	27,134	-

24. 기타불입자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	120,934,915	106,648,990

기타자본잉여금	2,389,176	2,389,176

자기주식	(2,962,247)	(2,962,247)

주식선택권	855,637	966,172

합 계	121,217,481	107,042,091

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

25. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	1,231,565	1,095,892

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(372,952)	18,831,179

합 계	858,613	19,927,071

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	19,927,071	14,519,830

배당금의 지급	(1,356,721)	(1,331,185)

토지재평가손익의 이익잉여금대체액	133,529	718,639

매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 토지재평가손익의 이익잉여금대체액	-	461,137

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의이익잉여금대체액	(270,007)	-

당분기순이익(손실)	(17,575,259)	15,430,867

기말금액	858,613	29,799,288

(3) 당 분기 중 지급한 배당금 지급내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	27,675,085주	540,662주	27,134,423주	50원	1,356,721

26. 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,230,730)	(1,620,731)

지분법자본변동	(955,408)	1,028,081

토지재평가손익	18,897,867	19,031,396

합 계	16,711,729	18,438,746

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(1,620,731)	(1,230,730)

공정가치 변동	153,838	-

공정가치 변동과 관련된 법인세효과	(33,844)	-

이익잉여금 대체	270,007	-

합 계	(1,230,730)	(1,230,730)

(3) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,028,081	(3,627,337)

종속기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액 등	(1,983,489)	(7,534,048)

기말금액	(955,408)	(11,161,385)

(4) 당분기 및 전분기 중 토지재평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	19,031,395	19,750,035

토지의 매각으로 이익잉여금으로 재분류된 금액	(171,190)	(921,332)

이익잉여금으로 재분류된 금액과 관련된 법인세효과	37,662	202,692

기말금액	18,897,867	19,031,395

27. 주식선택권(1) 주식선택권부여 내역

보고기간 종료일 현재 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	김영우 외 65명	김준식 외 1명	이동철

권리부여일	2014년 3월 27일	2017년 3월 29일	2019년 3월 27일

발행할 주식의 총수	350,000 주	40,000 주	100,000 주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격	5,430 원	5,216 원	4,231 원

행사가능기간	2016.3.27~2021.3.27	2019.3.30~2024.3.30	2021.3.27~2026.3.27

(2) 보상원가 산정을 위한 제반가정 및 변수

당사는 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 그 주요가정은 다음과 같습니다.

구 분	2014년 3월 27일 부여	2017년 3월 29일 부여	2019년 3월 27일 부여

무위험이자율	2.89%	1.66%	1.76%

기대행사기간	2년	2년	2년

예상주가변동성	20.06%	23.12%	25.44%

기대배당수익률	0.72%	0.64%	0.94%

기대권리소멸율	0.00%	0.00%	0.00%

(3) 보상원가의 내역

당분기 및 전분기 중 당사가 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기보상원가	1,475,776	1,449,331

당기 비용으로 인식한 보상비용	22,623	18,849

보상원가 합계	1,498,399	1,468,180

분기말까지 행사된 주식선택권	(642,762)	(509,604)

분기말 주식선택권	855,637	958,576

차기 비용으로 인식될 보상비용	14,614	44,833

28. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비 :

판매촉진비	200,741	593,172	154,338	422,144

운반비	138,584	413,342	134,554	426,756

기타	26,878	66,897	13,676	31,343

소 계	366,203	1,073,411	302,568	880,243

관리비 :

급여	1,543,696	4,835,943	1,637,454	4,879,531

퇴직급여	202,633	615,289	176,536	461,735

복리후생비	179,260	525,287	143,412	452,325

세금과공과	140,986	362,644	119,689	274,557

감가상각비 및 사용권자산 상각비	166,714	288,766	62,251	165,586

무형자산상각비	180	540	856	2,416

지급수수료	222,442	1,029,109	300,049	1,201,185

대손상각비(환입)	(614,235)	(3,861,192)	(112,675)	(219,913)

경상개발비	357,630	1,076,326	390,902	874,378

기타의관리비	(161,957)	290,770	292,845	907,400

소 계	2,037,349	5,163,482	3,011,319	8,999,200

합 계	2,403,552	6,236,893	3,313,887	9,879,443

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,322,992	3,623,864	1,720,397	2,944,957

외화환산이익	(1,874,518)	517,798	1,656,935	3,874,494

수입임대료	300,270	884,090	274,050	820,998

매각예정자산처분이익	-	-	-	968,779

유형자산처분이익	1,952,973	5,639,782	2,438,629	5,758,378

잡이익	1,585,677	2,085,462	116,266	561,698

합 계	3,287,394	12,750,996	6,206,277	14,929,304

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	979,975	2,721,614	569,553	1,446,693

외화환산손실	353,991	1,473,914	(169,327)	387,231

매각예정자산처분손실	-	394,636	-	-

유형자산처분손실	-	182,095	-	4,258

기타의대손상각비	(1,448,381)	4,751,665	46,086	1,530,022

잡손실	232	36,203	339,349	717,918

합 계	(114,183)	9,560,127	785,661	4,086,122

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산	99,591	420,938	171,208	428,108

금융이익-기타

이자수익	938,156	2,197,732	101,124	426,635

외환차익	41,370	290,077	125,720	317,098

외화환산이익	(443,900)	209,058	20,470	38,272

사채상환이익	-	-	-	2,398

당기손익-공정가치측정 금융부채평가이익	-	655,041	-	715,620

합 계	635,217	3,772,846	418,522	1,928,131

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,544,224	7,311,574	2,387,982	6,863,667

외환차손	258,901	417,670	36,311	178,228

외화환산손실	766,975	1,048,005	28,677	63,953

사채상환손실	-	-	-	29,739

당기손익-공정가치측정 금융부채평가손실	-	-	-	56,551

합 계	3,570,100	8,777,249	2,452,970	7,192,138

31. 법인세비용 (1) 당사의 당분기와 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	651,224	2,473,175

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,148,347	(655,565)

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(753,243)	707,076

±자본에 직접 가감되는 당기법인세	(72,338)	332,757

법인세비용	973,990	2,857,443

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	(2,001,547)	1,040,495

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(853,200)	384,930

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,148,347)	655,565

이월세액공제로 인한 기말 순이연법인세자산	2,557,830	1,497,640

이월세액공제로 인한 기초 순이연법인세자산	1,804,587	2,204,716

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	753,243	(707,076)

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(16,601,269)	18,288,311

적용세율에 따른 세부담액	(3,630,279)	4,001,428

조정사항 :

비과세수익	(128,173)	-

비공제비용	368,243	87,112

세액공제	-	(1,537,841)

이연법인세자산으로 인식되지 않는 일시적차이 효과	4,856,091	79,251

기타(추납액 등)	(491,892)	227,492

법인세비용	973,990	2,857,443

유효세율(주1)	-	15.62%

(주1) 법인세차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

32. 매각예정자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매각예정자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정자산(주1)

토지	3,211,132	-

건설중인자산	860,347	-

매각예정자산 합계	4,071,479	-

(주1) 당분기 중 매각이 확정된 투자부동산을 매각예정자산으로 대체 하였으며, 동 자산의 일부 매각으로 발생한 처분손실은 395백만원 입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매각예정자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	기말

토지	-	-	(508,477)	3,719,609	3,211,132

건설중인자산	-	-	(136,074)	996,421	860,347

합 계	-	-	(644,551)	4,716,030	4,071,479

(주1) 당분기 중 매각이 확정되어 투자부동산에서 대체된 금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	기말

토지	1,756,007	-	(1,756,007)	-	-

건설중인자산	438,416	-	(441,370)	2,954	-

합 계	2,194,423	-	(2,197,377)	2,954	-

(주1) 전분기 중 매각이 확정되어 투자부동산에서 대체된 금액입니다.

33. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(11,718,225)	948,175

사용된 원재료	99,011,490	110,782,669

종업원급여	31,243,087	28,703,752

감가상각비 및 사용권자산 상각비	19,864,557	16,701,064

무형자산상각비	182,748	85,810

지급수수료	4,294,390	7,337,052

판매촉진비	593,172	422,144

수출제비용	66,897	31,343

기타	78,939,132	48,988,828

합 계	222,477,248	214,000,837

34. 주당순손 익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순손익 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순이익(손실)	25	(604)	282	650

희석주당순이익(손실)	25	(604)	282	650

(2) 기본주당순손 익기본주당손익 계산에 사용된 당분기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기순이익(손실)	748,175	(17,575,259)	6,990,177	15,430,868

가중평균유통주식수	29,869,647	29,113,194	24,829,970	23,749,361

(3) 희석주당순 손익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기기말 현재 당사는 주식선택권(주석 27 참조) 및 전환사채(주석 19 참조) 를 보유하고 있으며, 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

희석주당순손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당순손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	29,869,647	29,113,194	24,829,970	23,749,361

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 임직원주식선택권	-	-	-	-

- 전환사채	-	-	-	-

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	29,869,647	29,113,194	24,829,970	23,749,361

35. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	하나머티리얼즈(주), Hana Micron America Inc., Hana Latin America, Ltda. (주)이피웍스, (주)이노메이트, 하나마이크론태양광(주), Hana Micron Vietnam Co.,Ltd,, Hana Micron Vina Co.,Ltd,HT Micron Semicondutores S.A, AniTrace INC.

공동기업	Hana Innosys Latin America

기타	(주)솔머티리얼즈(주2)

(주1) 전기말 기타의 특수관계자로 편입된 (주)원세미콘은 종속기업인 하나머티리얼즈(주)의 관계기업에서 제외되었습니다.
(주2) 종속기업인 하나머티리얼즈(주)의 관계기업으로, 기타의 특수관계자로 편입되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	당분기	전분기

매출 등	유형자산 등 처분	매입 등	매출 등	유형자산 등 처분	매입 등

종속기업	Hana Micron America Inc.	1,743,349	-	548,115	1,536,201	-	389,081

하나머티리얼즈(주)	380,217	-	243,069	4,855,710	-	192,991

(주)이피웍스	142,317	-	-	143,858	-	-

하나마이크론태양광(주)	27,391	-	-	30,777	-	-

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd.	13,864,259	2,942,969	61,388	11,813,001	2,895,161	18,619

HT Micron Semicondutores S.A.	65,003,260	-	-	59,783,988	2,894,924	-

AniTrace INC.	72,175	-	-	159,259	-	-

Hana Micron Vina Co.,Ltd	6,141,024	13,564,375	-	4,672	-	-

합 계	87,373,992	16,507,344	852,572	78,327,466	5,790,085	600,691

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권	미수금 등	미지급금 등

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	Hana Micron America Inc.	659,999	29	131,903	90,657	79,532	47,687

하나머티리얼즈(주)	-	-	33,151	15,304	455,004	41,323

(주)이피웍스(주1)	-	-	839,168	696,851	-	-

하나마이크론태양광(주)	-	-	6,363	15,960	-	-

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd.(주1)	2,406,466	5,591,425	16,767,856	19,243,980	-	14,389

HT Micron Semicondutores S.A.(주1)	41,424,498	46,107,793	21,044,521	15,718,946	-	-

AniTrace INC.	350,186	276,757	-	-	-	-

Hana Micron Vina Co.,Ltd	2,849,588	-	2,970,420	603,204	-	-

Hana Latin America, Ltda.(주1)	702,624	693,223	591,060	591,059	-	-

공동기업	Hana Innosys Latin America(주2)	6,869,562	6,869,562	393,166	393,166	-	-

합 계	55,262,923	59,538,789	42,777,608	37,369,127	534,536	103,399

(주1) 상기 채권은 손실충당금이 고려되지 않은 총액이며, 당사는 종속회사인 Hana Latin America Ltda., Hana Micron Vietnam Co.,Ltd., HT Micron Semicondutores S.A, (주)이피웍스의 매출채권 및 미수금에 대하여 총 6,276백만원의 손실충당금을 설정하고 있습니다.
(주2) 공동기업인 Hana Innosys Latin America에 대한 매출채권과 미수금은 전기 이전에 전액 손실충당금을 설정하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 대여금 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구 분	기초	증가	감소	기말

대여금	Hana Micron America Inc.(주1)	USD 3,983,000	USD 500,000	-	USD 4,483,000

(주)이피웍스(주1)	6,481,000	140,000	-	6,621,000

하나마이크론태양광(주)	219,720	-	-	219,720

HT Micron Semicondutores S.A.	-	USD 15,000,000	-	USD 15,000,000

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd.	USD 460,000	-	-	USD 460,000

Hana Micron Vina Co.,Ltd	USD 9,500,000	USD 18,500,000	-	USD 28,000,000

차입금	하나머티리얼즈(주)	-	15,000,000	-	15,000,000

(주1) 상기 대여금은 손실충당금이 고려되지 않은 총액이며, 당사는 종속기업인 Hana Micron America Inc. 및 (주)이피웍스, Hana Micron Vietnam Co., Ltd., HT Micron Semicondutores S.A. 대여금에 대하여 각각 USD 4,483,000(전기말 USD 3,983,000) 및 6,621백만원(전기말 6,481백만원), USD 460,000(전기말 USD460,000), USD 5,079,725의 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 로 부터 수령한 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	당분기	전분기

종속기업	하나머티리얼즈(주)	1,285,702	1,607,127

(6) 당분기말 현재 특수관계자 로 부터 제 공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자	지급보증금액	지급보증내역	지급보증처

하나머티리얼즈(주)	6,000,000	차입금 지급보증	수출입은행

22,000,000	차입금 자금보충약정	스마트파이낸싱제칠차

25,000,000	차입금 자금보충약정	하나마이크론제이차

최대주주	88,546,812	차입금 지급보증	KEB하나은행 외

USD 21,068,438	외화지급보증

(7) 당분기말 현재 특수관계자에 게 제 공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	지급보증금액	지급보증내역	지급보증처

Hana Micron America Inc.	USD 6,000,000	Stand by LC 지급보증	KEB하나은행

HT Micron Semicondutores S.A.	USD 6,801,446	Stand by LC 지급보증	KDB산업은행

USD 336,026	Stand by LC 지급보증	KEB하나은행

USD 5,395,759	Stand by LC 지급보증	BNDES

(8) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 유형	특수관계자 명칭	거래내역	당분기	전분기

출자	종속기업	HT Micron Semicondutores S.A.	추가현금출자	-	7,429,430

출자	종속기업	Hana Micron America Inc.	추가현금출자	-	1,187,000

출자	종속기업	Hana Micron Vina Co.,Ltd	추가현금출자	6,080,000	-

(9) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	549,169	579,199

퇴직급여	95,131	57,924

합 계	644,300	637,123

36. 영업으로부터 창출된 현금흐름

당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당분기순이익(손실)	(17,575,259)	15,430,868

2. 조정	34,918,738	10,588,634

(1) 비용의 가산	56,092,358	30,979,933

퇴직급여	2,698,640	2,079,248

주식보상비용	22,623	18,849

감가상각비 및 사용권자산상각비	19,864,557	17,036,330

무형자산상각비	182,748	111,651

대손상각비(환입)	(3,861,193)	(219,913)

기타의대손상각비	4,751,665	1,530,022

외화환산손실	2,521,918	451,184

유형자산처분손실	182,095	4,258

지분법투자손실	20,969,014	-

이자비용	7,311,574	6,863,667

법인세비용	973,990	2,857,443

재고자산평가손실(환입)	77,354	160,904

기타	397,373	86,290

(2) 수익의 차감	(21,173,620)	(20,391,299)

외화환산이익	726,856	3,912,766

유형자산처분이익	5,639,782	5,758,378

이자수익	2,618,669	854,742

지분법투자이익	8,767,842	7,141,252

정부보조금비용상계액	929,324	777,740

매각예정자산처분이익	-	968,780

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	655,041	715,620

기타	1,836,106	262,021

3. 순운전자본의 변동	(6,801,621)	(675,717)

매출채권의 감소(증가)	996,901	315,586

기타수취채권의 증가	6,622,809	(2,060,716)

기타자산의 증가	(8,043,698)	(2,560,760)

재고자산의 감소(증가)	(11,795,579)	(2,096,643)

계약원가의 감소	-	1,937,196

기타장기수취채권의 증가	176,892	(147,828)

매입채무의 증가	24,117,533	6,773,885

기타지급채무의 감소	(17,989,858)	1,523,355

기타부채의 증가(감소)	243,737	(1,420,553)

퇴직금의 지급	(1,167,227)	(1,981,051)

사외적립자산의 감소(증가)	36,869	(958,188)

영업으로부터 창출된 현금흐름	10,541,858	25,343,785

37. 우발채무와 약정사항 (1) 당사는 삼성전자주식회사 등과 제품의 공급과 관련된 거래기본계약 및 외주단가계약을 체결하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,743백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 기타 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

약정내용	금융기관명	약정한도

외화금액(USD)	원화금액

운전자금대출	KDB산업은행 등	-	154,500,000

무역금융대출	신한은행 등	-	44,000,000

시설자금대출	신한은행 등	-	15,169,000

외화지급보증	KDB산업은행 등(주1,2)	21,137,472	-

채권유동화	하나마이크론제일차 유한회사(주3)	-	63,000,000

채권유동화	하나마이크론제이차 주식회사(주4)	-	25,000,000

전자외상매출채권담보대출	신한은행 등	-	10,040,010

전환사채	수성자산운용 등	-	4,500,000

합 계	21,137,472	316,209,010

(주1) 당분기말 현재 당사는 KEB하나은행의 외화지급보증에 대해 예금 7,405백만원(채권최고액 9,058 백 만원)을 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 당사는 SK하이닉스에 원재료매입대금 지불과 관련된 외화지급보증을 제공하고 있습니다.
(주3) 삼성전자 및 SK하이닉스에 대한 미래매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABCP(자산유동화 증권) 30,000백만원 및 ABL(자산유동화 대출) 34,500백만원 한도 약정을 체결하였으며, 장기차입금으로계상하고 있습니다(주석 18 참조). 이와 관련하여 KDB산업은행은 하나마이크론제일차 유한회사와 잔여 기업어음증권의 매입보장 및 신용공여약정을 체결하였으며, 당사는 해당 대출약정에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.
(주4) 삼성전자, SK하이닉스, HT MICRON에 대한 미래매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABCP(자산유동화 증권) 25,000백만원 한도 약정을 체결하였으며, 장기차입금으로계상하고 있습니다(주석 18 참조). 이와 관련하여 신한은행은 하나마이크론제이차 주식회사와 잔여 기업어음증권의 매입보장 및 신용공여약정을 체결하였으며, 하나머티리얼즈(주)는 해당 대출약정에 대하여 자금보충의무 및 조건부채무인수의무를 제공하고 있습니다.

(4) 당사는 하나마이크론제일차 유한회사를 통한 자금차입과 관련하여 채권 수납액으로 선순위채무를 이행하기에 자금이 부족한 것으로 업무수탁자인 KDB산업은행이판단하는 경우 부족자금 상당액을 대여(자금보충약정)하기로 하였습니다(주석 18 참조). 38. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 2020년 11월 11일 이사회 결의를 통하여 BUMP 사업부문을 독립법인으로 분리 경영함으로써 BUMP 사업부문의 전문성을 특화하고 경영효율성 및 책임경영 체제의 토대를 확립하기 위하여 BUMP 사업부문을 물적분할의 방식으로 분할하여 분할신설회사(비상장)을 설립하기로 결정하였습니다.