하나마이크론 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여 및 상여	728,844	672,189

퇴직급여	70,017	134,554

합 계	798,861	806,743

36. 영 업 으로부터 창출된 현금흐름

당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

1. 당기순이익	7,428,241	6,329,668

2. 조정	27,996,904	26,298,581

(1) 비용의 가산	46,357,787	36,602,614

퇴직급여	2,962,538	2,923,058

주식보상비용	26,445	13,958

감가상각비	22,927,463	21,529,379

무형자산상각비	161,203	184,192

대손상각비(환입)	3,447,186	(6,244,893)

기타의대손상각비(환입)	(3,844,346)	3,141,185

외화환산손실	1,675,107	458,306

지분법손실	-	274,417

매각예정자산처분손실	-	2,211,100

유형자산처분손실	433,030	64

사채상환손실	29,739	-

재고자산평가손실	273,547	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	4,353,044	-

이자비용	9,209,599	8,549,840

법인세비용	4,700,606	3,557,479

지급수수료	2,626	4,529

(2) 수익의 차감	18,360,883	10,304,033

외화환산이익	1,426,275	1,518,111

지분법이익	2,704,517	-

유형자산처분이익	5,893,648	2,381,502

사채상환이익	2,398	-

이자수익	1,378,115	1,310,836

종속기업투자주식처분이익	3,857,537	-

매각예정자산처분이익	968,780	677,273

재고자산평가손실환입	-	168,737

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	3,279,000

정부보조금비용상계액	1,778,342	939,635

잡이익	351,271	28,939

3. 순운전자본의 변동	6,339,325	(2,172,887)

매출채권의 감소(증가)	7,719,260	(3,829,502)

기타수취채권의 감소(증가)	12,451,888	(1,802,976)

기타장기수취채권의 증가	(16,106,641)	-

기타자산의 증가	(449,555)	(1,364,593)

재고자산의 감소	443,622	25,415,629

계약원가의 감소	1,937,196	13,979,657

매입채무의 감소	(2,182,535)	(294,188)

기타지급채무의 증가(감소)	6,815,031	(3,609,559)

기타부채의 증가(감소)	618,770	(23,551,186)

퇴직금의 지급	(2,449,522)	(8,252,735)

사외적립자산의 감소(증가)	(2,458,189)	1,136,566

영업으로부터 창출된 현금흐름	41,764,470	30,455,362

37 . 비현금거래 (1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

장기대여금의 유동성대체	(1,129,275)	7,600

장기미수금의 유동성대체	(4,208,333)	3,038,456

건설중인자산의 본계정 대체	32,783,371	10,948,610

당기손익-공정가치측정금융부채의 유동성대체	-	9,365,565

장기차입금의 유동성대체	5,439,500	10,506,208

전환사채의 유동성대체	-	15,101,563

전환사채 전환권의 행사	21,185,585	1,876,265

유형자산 처분 미수금의 증가	7,443,005	1,306,908

유형자산 취득 미지급금의 증가	11,178,885	2,995,256

기타투자자산 처분 미수금의 증가(감소)	1,632,462	(4,050,860)

매각예정자산 처분 선수금의 증가(감소)	629,200	(630,800)

투자부동산의 매각예정자산 대체	-	6,995,523

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	기타변동(주2)	기말

전환 및 상환	파생상품의 분리	신규리스

차입금 (주석 18)	175,498,708	24,970,292	-	-	-	-	200,469,000

유동성전환사채 (주석 19)	16,158,779	(3,214,126)	(14,029,801)	-	-	1,172,661	87,513

전환사채 (주석 19)	-	14,969,228	-	(5,971,269)	-	1,000,230	9,998,189

당기손익-공정가치측정금융부채 (주1)	7,189,801	-	(7,155,784)	5,971,269	-	4,353,044	10,358,330

리스부채 (주석 16)	-	(1,419,363)	-	-	4,418,155	28,788	3,027,580

재무활동으로부터의 총부채	198,847,288	35,306,031	(21,185,585)	-	4,418,155	6,554,723	223,940,612

(주1) 전환사채의 전환권 및 옵션을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다.
(주2) 기타 변동에는 당기손익-공정가치측정금융부채 평가 손익, 전환사채 이자비용, 리스관련 이자비용 및 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	기타변동(주2)	기말

전환권의 행사

차입금 (주석 18)	166,088,215	9,332,933	-	77,560	175,498,708

전환사채 (주석 19)	15,178,619	-	(1,088,290)	2,068,450	16,158,779

당기손익-공정가치측정금융부채(주1)	11,256,775	-	(787,974)	(3,279,000)	7,189,801

재무활동으로부터의 총부채	192,523,609	9,332,933	(1,876,264)	(1,132,990)	198,847,288

(주1) 전환사채의 전환권 및 옵션을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다.
(주2) 기타 변동에는 재무활동 현금흐름이 아닌 이자비용의 발생 및 지급액 등이 포함되어 있습니다.

38. 우발채무와 약정사항 (1) 당사는 삼성전자주식회사 등과 제품의 공급과 관련된 거래기본계약 및 외주단가계약을 체결하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,738백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 기타 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

약정내용	금융기관명	약정한도

외화금액(USD)	원화금액

운전자금대출	KDB산업은행 등	-	106,300,000

무역금융대출	신한은행	-	37,500,000

시설자금대출	신한은행	-	169,000

외화지급보증	KDB산업은행 등(주1,2)	21,137,472	-

채권유동화	하나마이크론제일차 유한회사(주3)	-	77,400,000

전자외상매출채권담보대출	신한은행 등	-	10,040,010

전환사채	수성자산운용 등	-	15,110,000

합 계	21,137,472	246,519,010

(주1) 당기말 현재 당사는 KEB하나은행의 외화지급보증에 대해 예금 3,857백만원(채권최고액 4,657 백 만원)을 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 당사는 에스케이하이닉스에 원재료매입대금 지불과 관련된 외화지급보증을 제공하고 있습니다.
(주3) 삼성전자 및 에스케이하이닉스에 대한 미래매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABCP(자산유동화 증권) 30,000백만원 및 ABL(자산유동화 대출) 34,500백만원 한도 약정을 체결하였으며, 장기차입금으로계상하고 있습니다(주석 18 참조). 이와 관련하여 KDB산업은행은 하나마이크론제일차 유한회사와 잔여 기업어음증권의 매입보장 및 신용공여약정을 체결하였으며, 당사는 해당 대출약정에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(4) 당사는 하나마이크론제일차 유한회사를 통한 자금차입과 관련하여 채권 수납액으로 선순위채무를 이행하기에 자금이 부족한 것으로 업무수탁자인 KDB산업은행이판단하는 경우 부족자금 상당액을 대여(자금보충약정)하기로 하였습니다(주석 18 참조).

(5) 당기말 현재 당사가 피소된 소송사건은 1건(소송가액 1,273백만원)이며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

39. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	286,685,608	249,859,922

자본	159,245,451	132,054,676

부채비율	180.03%	189.21%

(2) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	2,095,100	-	-	2,095,100	2,095,100

단기금융상품	3,886,754	-	-	3,886,754	3,886,754

매출채권및기타채권	69,720,777	-	-	69,720,777	69,720,777

공정가치측정금융자산	-	1,562,219	649,827	2,212,046	2,212,046

장기매출채권및기타채권	37,043,849	-	-	37,043,849	37,043,849

합 계	112,746,480	1,562,219	649,827	114,958,526	114,958,526

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	3,583,852	-	-	3,583,852	3,583,852

단기금융상품	3,391,877	-	-	3,391,877	3,391,877

매출채권및기타채권	83,700,963	-	-	83,700,963	83,700,963

공정가치측정금융자산	-	1,396,737	1,149,828	2,546,565	2,546,565

장기매출채권및기타채권	6,257,378	-	-	6,257,378	6,257,378

합 계	96,934,070	1,396,737	1,149,828	99,480,635	99,480,635

(3) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계	공정가액

매입채무및기타채무	-	53,630,105	53,630,105	53,630,105

단기차입금	-	96,000,000	96,000,000	96,000,000

유동성장기차입금	-	2,400,000	2,400,000	2,400,000

장기차입금	-	102,069,000	102,069,000	102,069,000

전환사채	-	10,085,701	10,085,701	10,085,701

금융보증부채	-	238,407	238,407	238,407

장기매입채무및기타채무	-	1,600,857	1,600,857	1,600,857

당기손익-공정가치측정금융부채	126,203	-	126,203	126,203

당기손익-공정가치측정장기금융부채	10,232,127	-	10,232,127	10,232,127

리스부채(유동)	-	1,550,808	1,550,808	1,550,808

리스부채(비유동)	-	1,476,772	1,476,772	1,476,772

합 계	10,358,330	269,051,650	279,409,980	279,409,980

(전기말)

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계	공정가액

매입채무및기타채무	-	38,264,561	38,264,561	38,264,561

단기차입금	-	160,816,000	160,816,000	160,816,000

유동성장기차입금	-	7,674,208	7,674,208	7,674,208

장기차입금	-	7,008,500	7,008,500	7,008,500

전환사채	-	16,158,779	16,158,779	16,158,779

금융보증부채	-	355,054	355,054	355,054

장기매입채무및기타채무	-	1,718,960	1,718,960	1,718,960

당기손익-공정가치측정금융부채	7,189,801	-	7,189,801	7,189,801

합 계	7,189,801	231,996,062	239,185,863	239,185,863

(4) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적 당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다.내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

2) 시장위험 가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당기말	전기말	당기말	전기말

USD	104,879,985	88,093,870	26,389,811	14,332,787

JPY	-	-	2,869,968	2,438,916

EUR	-	-	2,452	102,563

합 계	104,879,985	88,093,870	29,262,231	16,874,266

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 법인세 차감전 손익의 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 당기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

환율 10% 상승시	환율 10% 하락시	환율 10% 상승시	환율 10% 하락시

USD	10,487,999	(10,487,999)	(2,638,981)	2,638,981

JPY	-	-	(286,997)	286,997

EUR	-	-	(245)	245

합 계	10,487,999	(10,487,999)	(2,926,223)	2,926,223

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채 만을 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험관리 당사의 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 차입금의 경우 이자율변동에따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 이자비용은 1,280 백만원 만큼 증가 또는 감소합니다 .

다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으 며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

금융보증계약(주1)	21,457,774	21,244,630

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

한편, 당사는 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음 표는 보고기간 종료일 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	53,630,105	1,600,857	55,230,962

단기차입금	97,170,348	-	97,170,348

장기차입금(주1)	6,036,032	108,134,727	114,170,759

전환사채	115,633	15,000,000	15,115,633

금융보증계약(주2)	21,457,774	-	21,457,774

리스부채	1,579,400	1,561,458	3,140,858

합 계	179,989,292	126,297,042	306,286,334

(주1) 유동성장기차입금의 현금흐름이 포함되어 있습니다.
(주2) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(5) 금융상품의 공정가치 1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,062,219	500,000	1,562,219

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	649,827	649,827

당기손익-공정가치측정금융부채	-	10,358,330	-	10,358,330

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	896,737	500,000	1,396,737

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,149,828	1,149,828

당기손익-공정가치측정금융부채	-	7,189,801	-	7,189,801

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	매입	대체	평가손익	손상차손	당기말

당기손익-공정가치측정금융자산	500,000	-	-	-	-	500,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,149,828	-	-	(500,001)	-	649,827

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	매입	대체	평가손익	손상차손	당기말

당기손익-공정가치측정금융자산	400,000	100,000	-	-	-	500,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,286,944	500,001	-	(637,117)	-	1,149,828

3) 다음 표 는 수준 2와 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당기말 공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	649,827	EV/EBITDA 및 PER multiple 등	EV/EBITDA multiple	9.82	EV/EBITDA 및 PER multiple이 상승(하락)하고 유동성 할인율이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

PER multiple	7.49

유동성 할인율	15%

당기손익-공정가치측정금융부채	10,358,330	현금흐름할인법, 이항모형 등	해당사항 없음	-	해당사항 없음

보험상품 등	1,062,219	현금흐름할인법 및 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용	해당사항 없음	-	해당사항 없음

비상장주식	500,000	해당사항 없음	-	해당사항 없음

40. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 하나마이크론제이차 주식회사와 미래 발생 매출채권을 원본으로 2020년 1월에 ABCP(자산유동화 증권) 발행을 통한 250억원의 자금을 조달 하였습니다.(2) 2020년 3월 5일에 제8회차 사모전환사채 150억원 중 61.4억원에 대한 전환권이 청구되어 2020년 3월 18일에 보통주 1,589,845주(전환가액: 3,862원)가 발행되었습니다. 41. 재무제표의 승인동 재무제표는 2020년 3월 5일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2020년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.