하나마이크론 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 20 기 2 분기 2020년 4월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 20 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 19 기 2 분기 2019년 4월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 19 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
하나마이크론 주식회사

1. 회사의 개요

하나마이크론 주식회사(이하 "당사")는 2001년 8월 23일에 설립되어 2005년 10월 11일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장한 회사로서, 반도체 및 액정표시장치인 메모리 및 비메모리 조립 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자 및 합병 등을 통하여 당반기말 현재의 자본금은 보통주 15,185백만원이며, 당반기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최창호	5,488,360	18.1

하나머티리얼즈(주)	1,856,435	6.1

최대주주의 특수관계인	460,210	1.5

자기주식	540,662	1.8

기타 소액주주 등	22,023,844	72.5

합 계	30,369,511	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시 (개정)

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기 준 서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 동일합니다. (1) COVID-19로 인한 영향COVID-19의 대유행은 주요 경제 및 금융시장에 영향을 미치고 있으며, 사실상 모든 산업이 이러한 경제적인 상황과 관련된 문제에 직면해 있습니다. 현재로서는 COVID-19의 영향이 언제까지 지속될 것인지와 회사의 재무상태 및 손익에의 영향의 정도는 상당한 불확실성을 내포하고 있습니다. 이로 인한 재무영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

4. 부문정보 (1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 당사 실체 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 당사의 보고부문은 단일영업부문입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 각 지역에 대한 매출 정보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

한 국	78,324,265	91,179,154

브라질	33,214,111	42,139,476

베트남	12,576,925	7,285,509

기 타	10,160,846	7,050,031

합 계	134,276,147	147,654,170

(3) 당기 중 개별 고객사별로 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 "A"사(社) 55,577백만원, "B"사(社) 33,194백만원이며, 동 고객사들의 총 매출액은 88,771백만원으로 전체 매출의 66%를 구성합니다.

5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	거래처	당반기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	KEB 하나은행	7,459,100	3,857,000	Stand by LC 담보 제공

대신증권	27,017	29,754	자사주신탁

합 계	7,486,117	3,886,754

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	장기미수금	장기대여금	보증금

일반 채권	76,690,164	13,304,274	10,979,781	1,237,702	32,037,433	42,295,842	2,399,746	178,944,942

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-	(516,210)	-	-	(516,210)

차감: 손실충당금	(8,713,310)	(3,181,367)	(10,878,281)	-	(4,090,981)	(8,519,818)	-	(35,383,757)

합 계	67,976,854	10,122,907	101,500	1,237,702	27,430,242	33,776,024	2,399,746	143,044,975

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	장기미수금	장기대여금	보증금

일반 채권	72,931,730	11,433,274	10,842,453	272,354	29,719,205	12,351,408	2,459,746	140,010,170

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-	(809,877)	-	-	(809,877)

차감: 대손충당금	(11,965,267)	(3,055,486)	(10,738,281)	-	(6,144,045)	(532,588)	-	(32,435,667)

합 계	60,966,463	8,377,788	104,172	272,354	22,765,283	11,818,820	2,459,746	106,764,626

한편, 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정되며, 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금당사의 평균 신용공여기간은 40일(해외 90일)이며, 당사는 거래상대방의 과거 채무불이행경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제환경, 보고기간 말 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금설정률표를 이용하여 산정됩니다.

당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는경우 매출채권 및 기타채권을 제각하고 있습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	6개월 이하	합 계

채무불이행률	0.07%	0.96%

총장부금액	14,764,637	1,711,690	16,476,327

기대신용손실	(10,631)	(16,449)	(27,080)

순장부금액	14,754,006	1,695,241	16,449,247

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	6개월 이하	합 계

채무불이행률	0.12%	3.57%

총장부금액	9,489,050	2,667,709	12,156,759

기대신용손실	(11,292)	(95,285)	(106,577)

순장부금액	9,477,758	2,572,424	12,050,182

2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가

기초금액	106,577	32,329,090	32,435,667

손실충당금 재측정	(79,497)	3,032,587	2,953,090

환입	-	(5,000)	(5,000)

기말금액	27,080	35,356,677	35,383,757

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가

기초금액	516,948	32,315,879	32,832,827

손실충당금 재측정	331,708	1,152,227	1,483,935

환입	-	(107,238)	(107,238)

기말금액	848,656	33,360,868	34,209,524

7. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금(주1)	정부보조금	장부금액	취득원가	평가손실충당금(주1)	정부보조금	장부금액

상품	217,799	-	-	217,799	262,382	-	-	262,382

제품	3,027,201	(201,673)	-	2,825,528	2,060,006	(139,175)	-	1,920,831

재공품	2,850,503	-	-	2,850,503	2,478,257	-	-	2,478,257

원재료	10,448,937	(346,663)	-	10,102,274	12,278,531	(335,222)	-	11,943,309

저장품	2,970,436	(90,667)	-	2,879,769	1,869,465	(87,250)	-	1,782,215

미착품	343,038	-	-	343,038	186,154	-	-	186,154

용지	9,092,784	-	(68,917)	9,023,867	9,092,784	-	(68,917)	9,023,867

합 계	28,950,698	(639,003)	(68,917)	28,242,778	28,227,579	(561,647)	(68,917)	27,597,015

(주1) 당반기 및 전기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 77,356천원, 273,546천원이 각각 포함되어 있습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산 :

비상장주식	500,000	500,000

기타투자자산	338,737	1,062,219

합 계	838,737	1,562,219

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분상품

비상장주식(주1)	649,827	649,827

(주1) 전기 중 비상장주식의 공정가액 변동으로 인하여 (-)500,001천원(법인세효과 고려전 금액)을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실로 인식하였으며, 당반기 중 청산으로 인해 분배받은 153,838천원(법인세효과 고려전 금액)을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익으로 인식하였습니다.

10. 종속기업 및 공동기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율 및 의결권(%)	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업 :

Hana Micron America Inc.	미국	100.00	22,734,683	-	22,734,683	-

하나머티리얼즈(주)(주1)	한국	44.98	9,928,088	50,536,018	9,928,088	46,148,432

(주)이피웍스(주2)	한국	51.19	5,622	-	5,622	-

(주)이노메이트	한국	79.75	4,115,018	-	4,115,018	-

하나마이크론태양광(주)	한국	100.00	-	-	-	-

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	베트남	100.00	3,914,904	-	3,914,904	-

Hana Micron Vina Co.,Ltd	베트남	100.00	12,064,280	5,816,527	5,984,280	5,485,267

HT Micron Semicondutores S.A.	브라질	76.69	44,934,625	-	44,934,625	11,262,663

소 계	97,697,220	56,352,545	91,617,220	62,896,362

공동기업 :

Hana Innosys Latin America	브라질	50.00	637,403	-	637,403	-

합 계	98,334,623	56,352,545	92,254,623	62,896,362

(주1) 하나머티리얼즈(주)의 경우 회사가 직접 보유한 지분에 대한 지분율은 당반기말 현재 33.12%이나, 기타의 주주로부터 포괄적으로 위임받은 의결권(2,300,000주)을 포함한 의결권 보유 비율은 44.98%로 산정됩니다. 당반기의 경우 회사는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 회사가 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.
(주2) 회사가 보유하고 있는 (주)이피웍스의 주식은 의결권이 존재하는 상환전환우선주(86,000주)이며, 당사의 의결권이 50%를 초과하기 때문에 종속기업투자주식으로 분류하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업 및 공동기업투자주식의 기중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기말

하나머티리얼즈(주)	46,148,432	-	-	(1,285,702)	5,862,668	(189,380)	50,536,018

HT Micron Semicondutores S.A.	11,262,663	-	-	-	(11,262,663)	-	-

Hana Micron Vina Co.,Ltd	5,485,267	6,080,000	-	-	(6,312,924)	564,184	5,816,527

합 계	62,896,362	6,080,000	-	(1,285,702)	(11,712,919)	374,804	56,352,545

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기말

Hana Micron America Inc.	-	1,187,000	-	-	(1,187,000)	-	-

하나머티리얼즈(주)	40,006,584	-	-	(1,607,127)	6,667,759	(1,065,965)	44,001,251

HT Micron Semicondutores S.A.	-	7,429,430	-	-	-	(7,429,430)	-

합 계	40,006,584	8,616,430	-	(1,607,127)	5,480,759	(8,495,395)	44,001,251

(3) 보고기간 종료일 현재 주요 종속기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당반기순손익	당반기총포괄손익

Hana Micron America Inc.	5,908,447	12,129,119	1,431,676	(224,787)	(361,599)

하나머티리얼즈(주)	320,613,530	163,083,396	98,429,634	17,711,442	16,197,596

(주)이피웍스	1,157,855	8,318,746	-	(480,064)	(480,064)

(주)이노메이트	11,206	2,466,567	-	-	-

하나마이크론태양광(주)	461,386	509,845	47,198	(789)	(789)

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	26,227,804	22,600,778	15,281,144	1,351,725	1,448,725

Hana Micron Vina Co.,Ltd	58,600,609	48,652,951	-	(2,181,793)	(1,617,610)

HT Micron Semicondutores S.A	79,023,324	95,822,874	38,496,216	(22,023,851)	(20,244,118)

(4) 당반기말 현재 주요 종속기업 및 공동기업의 순자산에서 종속기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	Hana MicronAmerica Inc.	하나머티리얼즈(주)	(주)이피웍스	(주)이노메이트	하나마이크론태양광(주)	Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	Hana MicronVina Co.,Ltd	HT Micron Semicondutores S.A.

기말 순자산(A)	(6,220,672)	157,530,134	(7,160,890)	(2,455,361)	(48,459)	3,627,026	9,947,657	(16,799,550)

당사 지분율(B)	100.00%	33.12%	51.19%	79.75%	100.00%	100.00%	100.00%	66.59%

순자산 지분금액(AXB)	(6,220,672)	52,173,980	(3,665,660)	(1,958,150)	(48,459)	3,627,026	9,947,657	(11,187,131)

(-) 내부거래효과 제거	-	(1,637,962)	-	-	-	(6,124,048)	(4,131,131)	(3,059,547)

기말 장부금액	-	50,536,018	-	-	-	-	5,816,527	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	Hana MicronAmerica Inc.	하나머티리얼즈(주)	(주)이피웍스	(주)이노메이트	하나마이크론태양광(주)	Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	Hana MicronVina Co.,Ltd	HT Micron Semicondutores S.A.

기말 순자산(A)	(5,859,073)	145,433,211	(6,680,826)	(2,455,361)	(47,670)	2,178,301	5,485,267	3,444,569

당사 지분율(B)	100.00%	33.07%	51.19%	79.75%	100.00%	100.00%	100.00%	66.59%

순자산 지분금액(AXB)	(5,859,073)	48,098,274	(3,419,915)	(1,958,150)	(47,670)	2,178,301	5,485,267	2,293,738

(-) 내부거래효과 제거	-	(1,949,842)	-	-	-	(5,697,193)	-	8,968,925

기말 장부금액	-	46,148,432	-	-	-	-	5,485,267	11,262,663

(5) 보고기간 종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 종속기업 및 공동기업의 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	지분법손실	합계	지분법자본변동	지분법손실	합계

Hana Micron America Inc.	711,834	(6,932,506)	(6,220,672)	(232,963)	(5,626,110)	(5,859,073)

(주)이노메이트	-	(1,958,150)	(1,958,150)	-	(1,958,150)	(1,958,150)

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	96,325	(2,629,544)	(2,533,219)	19,576	(3,538,467)	(3,518,891)

HT Micron Semicondutores S.A	1,185,157	-	1,185,157	-	-	-

11. 기타자산 보고기간 종료일 현재 당사의 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산 :

선급금	5,204,247	1,327,307

선급비용	1,559,419	1,543,340

합 계	6,763,666	2,870,647

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	53,185,702	-	-	53,185,702

건물	33,560,690	-	(8,076,896)	25,483,794

구축물	5,148,664	-	(1,403,905)	3,744,759

기계장치	330,020,312	(518,232)	(193,929,415)	135,572,665

공구와기구 외	60,134,610	(84,054)	(52,868,017)	7,182,539

건설중인자산	1,984,812	-	-	1,984,812

합 계	484,034,790	(602,286)	(256,278,233)	227,154,271

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	53,185,702	-	-	53,185,702

건물	33,560,690	-	(7,654,937)	25,905,753

구축물	2,865,831	-	(1,284,141)	1,581,690

기계장치	295,367,236	(596,929)	(194,135,373)	100,634,934

공구와기구 외	59,105,815	(103,213)	(51,916,711)	7,085,891

건설중인자산	29,396,654	-	-	29,396,654

합 계	473,481,928	(700,142)	(254,991,162)	217,790,624

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	53,185,702	-	-	-	-	53,185,702

건물	25,905,753	-	-	(421,959)	-	25,483,794

구축물	1,581,690	-	-	(119,764)	2,282,833	3,744,759

기계장치	100,634,934	13,874,417	(4,749,827)	(11,219,176)	37,032,317	135,572,665

공구와기구 외	7,085,892	942,555	(35,599)	(1,116,509)	306,200	7,182,539

건설중인자산	29,396,653	12,234,257	-	-	(39,646,098)	1,984,812

합 계	217,790,624	27,051,229	(4,785,426)	(12,877,408)	(24,748)	227,154,271

(주1) 당반기 중 건설중인자산에서 기타의 무형자산으로 대체된 금액은 24,502천원이 며, 투자부동산으로 대체된 금액은 246천원 입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	52,970,220	-	-	-	215,482	53,185,702

건물	26,743,437	6,175	-	(421,900)	-	26,327,712

구축물	1,715,689	-	(71,424)	-	1,644,265

기계장치	74,609,205	14,639,154	(2,612,446)	(9,592,790)	-	77,043,123

공구와기구 외	4,225,532	716,527	(10)	(915,367)	-	4,026,682

건설중인자산	28,203,784	4,942,505	-	-	(545,157)	32,601,132

합 계	188,467,867	20,304,361	(2,612,456)	(11,001,481)	(329,675)	194,828,616

(주1) 전반기 중 건설중인자산에서 기타의 무형자산으로 대체된 금액은 78,112천원이며, 재고자산으로 대체된 금액은 251,563천원 입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	12,618,983	10,730,291

관리비	52,192	58,401

경상연구개발비	206,233	212,789

합 계	12,877,408	11,001,481

(4) 당사는 2018년 중 당사가 보유하고 있는 토지에 대하여 공정가치 재평가를 실시하였으며, 전문평가기관인 (주)가온감정평가법인이 수행한 평가금액에 근거하여 장부금액을 결정하였습니다. (주)가온감정평가법인은 당사와 관계가 없는 독립적인 평가인으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	53,185,702	33,435,026

(5) 당반기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	53,185,702	53,185,702

(6) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

당기초	53,185,702

대체	-

당반기말	53,185,702

13. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	4,453,684	-	-	4,453,684

건설중인자산	1,152,427	-	-	1,152,427

합 계	5,606,111	-	-	5,606,111

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	8,173,292	-	-	8,173,292

건설중인자산	2,148,603	-	-	2,148,603

합 계	10,321,895	-	-	10,321,895

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	기말

토지	8,173,292	-	-	(3,719,609)	4,453,683

건설중인자산	2,148,603	-	-	(996,175)	1,152,428

합 계	10,321,895	-	-	(4,715,784)	5,606,111

(주1) 당반기 중 매각이 확정된 투자부동산을 매각예정자산으로 대체하였습니다(주석 32 참조).

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	기말

토지	8,173,292	-	-	-	8,173,292

건설중인자산	1,996,116	111,276	-	(2,954)	2,104,438

합 계	10,169,408	111,276	-	(2,954)	10,277,730

(주1) 전반기 중 매각이 확정된 투자부동산을 매각예정자산으로 대체하였습니다(주석 32 참조).

(3) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	장부금액	공정가치

토지	4,453,683	4,453,683

건설중인자산	1,152,428	1,152,428

합 계	5,606,111	5,606,111

투자부동산 중 토지의 공정가치는 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가인 (주)가온감정평가법인이 2016년에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 투자부동산 중 토지의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.

14. 계약부채 및 계약원가 (1) 보고기간 종료일 현재 산업단지 분양 매출과 관련하여 계약금으로 수령한 계약부채의 금액은 없습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 계약원가의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약이행원가(주1)	3,920,275	3,920,275

(주1) 계약이행원가는 산업단지 분양매출과 관련하여 지방자치단체의 인가를 얻기 위하여 기반시설 등을 건설하기 위한 지출과 관련된 금액입니다. 이러한 원가는 산업단지 분양 매출이 인식되는 시점에 매출원가로 계상 됩니다. 당반기 중 매출원가로 계상된 금액 및 자산화된 원가와 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다.

15. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

과 목	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	합 계

기타의무형자산	9,243,936	-	(8,304,475)	-	939,461

회원권	946,606	-	-	(673,613)	272,993

합 계	10,190,542	-	(8,304,475)	(673,613)	1,212,454

(전기말)

(단위: 천원)

과 목	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	합 계

기타의무형자산	9,110,638	-	(8,186,298)	-	924,340

회원권	946,606	-	-	(673,613)	272,993

합 계	10,057,244	-	(8,186,298)	(673,613)	1,197,333

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체	기말

기타의무형자산	924,340	108,795	-	(118,176)	24,502	939,461

회원권	272,993	-	-	-	-	272,993

합 계	1,197,333	108,795	-	(118,176)	24,502	1,212,454

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체	기말

기타의무형자산	340,803	94,300	-	(76,092)	78,112	437,123

회원권	272,993	-	-	-	-	272,993

합 계	613,796	94,300	-	(76,092)	78,112	710,116

(3) 당반기 및 전반기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	108,671	57,665

관리비	360	1,560

경상연구개발비	9145	16,867

합 계	118,176	76,092

16. 사용권자산 및 리스부채 당사는 기계장치 및 차량을 리스 하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 보 고 기 간 종료일 현재 리스부 채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채-유동	1,990,539	1,550,808

리스부채-비유동	561,212	1,476,772

합 계	2,551,751	3,027,580

(2) 보고기간 종료일 현재 유형별 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

건물	36,760	6,454

기계장치	2,957,986	3,129,680

차량운반구	368,188	326,998

합 계	3,362,934	3,463,132

(3) 당반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	차량운반구	합계

기초금액	6,454	3,129,680	326,998	3,463,132

취득액	51,515	-	136,894	188,409

대체	-	(6,606)	6,606	-

감가상각비	(21,209)	(165,088)	(102,310)	(288,607)

합 계	36,760	2,957,986	368,188	3,362,934

(4) 당 반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	288,607	68,516

리스부채 이자비용	53,579	6,152

단기리스 관련 비용	301,895	582,927

소액기초자산리스 관련 비용	21,266	13,766

합 계	665,347	671,361

(5) 당반기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

1년 이내	2,032,863

1년 초과 2년 이내	533,937

2년 초과 5년 이내	56,187

합 계	2,622,987

차감: 현재가치 조정금액	(71,236)

리스부채의 현재가치	2,551,751

리스로 인한 총 현금유출액은 1,133백만원입니다.

17. 정부보조금

당반기 및 전반기 중 당사의 정부보조금의 수령 및 사용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 미사용잔액	40,209	40,209

정부보조금 수령액	346,016	490,386

비용상계금액	(346,016)	(490,386)

기말 미사용잔액	40,209	40,209

18. 장ㆍ단기차입금 (1) 단기차입금 보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당반기말	전기말	상환방법

무역금융대출	KEB하나은행 등	46,500,000	34,500,000	만기 일시상환

운영자금대출	KDB산업은행 등	64,500,000	61,500,000	〃

합 계	111,000,000	96,000,000

상기 단기차입금에 대하여 당사는 당반기말 현재 연 1.93%~4.48%의 이자를 지급 하고 있습니다.

(2) 장기차입금보고기간 종료일 현재 당사의 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당반기말	전기말	상환방법

시설자금대출	KDB산업은행 등	6,059,000	169,000	분할상환

운전자금대출	우리은행 등	59,600,000	39,800,000	분할상환 및 만기일시상환

채권유동화	하나마이크론제일차 유한회사(주1)	63,500,000	64,500,000	"

하나마이크론제이차 주식회사(주2)	25,000,000	-	분할상환

소 계	154,159,000	104,469,000

차감: 현재가치할인차금	(2,311,092)	-

차감: 유동성 대체액	(31,318,777)	(2,400,000)

원화장기차입금 잔액	120,529,131	102,069,000

(주1) 당사는 삼성전자, SK하이닉스로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 하나마이크론제일차 유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 하나마이크론제일차 유한회사를 위하여 자금보충의무 및 연대보증의무를 부담하고 있습니다(주석 38 참조).
(주2) 당사는 삼성전자, SK하이닉스, HT MICRON으로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 KDB산업은행과 하나마이크론제이차 주식회사를 제1종 수익자로 지정하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 하나마이크론제이차 주식회사를 위하여 하나머티리얼즈가 자금보충의무 및 조건부채무인수 의무를 부담하고 있습니다(주석 38 참조).

상기 장기차입금에 대하여 당사는 당반기말 현재 연 1.75%~4.7%의 이자를 지급하고 있습니다.

(3) 차입금 관련 담보제공 및 지급보증 내역 1) 당반기말 현재 당사는 KDB산업은행(채권최고액 129,108백만원), 신한은행(채권최고액 26,000백만원, USD7,000,000), KEB하나은행(채권최고액 9,259백만원), NH농협은행(채권최고액 12,000백만원) 차입금 등에 대하여 보유 중인 토지 및 건물 등(장부금액 148,380백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 2) 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 최대주주로부터 88,547백만원, USD 21,068,438 및 한국무역보험공사로부터 1,800백만원, 신용보증기금으로부터 4,500백만원,하나머티리얼즈(주)로부터 6,000백만원의 차입금 관련 지급보증을 제공받고 있습니다. 3) 당반기말 현재 당사는 삼평동 소재 건물의 임대보증금과 관련하여 816백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 4) 당반기말 현재 당사는 한국수출입은행의 차입금과 관련하여 용지를 제외한 재고자산 전액을 양도담보로 제공하고 있습니다. 5) NH투자증권, KB증권, 대신증권, 미래에셋대우 및 신한금융투자 차입금과 관련하여 당사가 보유 중인 종속기업인 하나머티리얼즈의 주식(2,691,892주)을 담보로 제공하고 있습니다.

6) 당반기말 현재 당사의 스마트파이낸싱제칠차(주) 차입금 200억원(채권최고액 220억원), 하나마이크론제이차(주) 차입금 250억원에 대하여 하나머티리얼즈(주)가 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

19. 전환사채

(1) 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 8 회 전환사채

사채의 종류	제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 사채

사채의 권면총액	15,000,000,000원

사채이율	표면이자율 : 0%, 만기이자율 : 0%

사채납입일	2019년 03월 05일

사채만기일	2023년 03월 05일

전환청구기간	2020년 03월 05일 ~ 2023년 02월 05일 까지

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 03월 05일에 권면금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환청구권(Put Option)	사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 3월 5일 및 이후 매 3개월마다 조기상환 청구권 있음

수의상환권(Call Option)	사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 3월 5일 및 이후 2021년 2월 5일까지

전환가격(원/주)(주1)	3,862원

전환비율	사채권면 금액 100%

(주1) 사채발행 후 매 3개월이 경과하는 날을 전환가격 조정일로 하며, 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등으로 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환사채인수계약서에 정한 바에 따라 전환가격이 조정되며, 당반기말 현재 전환가격은 3,862원 입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 계상되어 있는 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

액면가	4,750,000	15,110,000

사채상환할증금	-	5,633

사채할인발행차금	(7,058)	(26,193)

전환권조정	(1,369,523)	(5,003,739)

합 계	3,373,419	10,085,701

당사는 전환사채의 전환권 및 옵션을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 당 기손익-공정가치측정금융부채(당반기말 현재 2,585백만원) 로 인식하고 있으며, 후속기간 동안의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다 . 한편, 당반기 중 제 7 회 전환사채는 전액 전환이 완료되어 보통주 27,227주가 발행되었으며, 제 8 회 전환사채는 일부가 전환 청구되어 보통주 2,654,059주가 발행되었습니다.

20. 매입채무및기타채무와 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채:

매입채무	24,005,566	21,409,546

미지급금	30,461,320	30,022,892

미지급비용	1,934,008	2,057,666

보증금	-	140,000

금융보증부채	180,244	238,407

소 계	56,581,138	53,868,511

비유동부채:

장기미지급금	909,344	789,857

보증금	1,013,400	811,000

소 계	1,922,744	1,600,857

합 계	58,503,882	55,469,368

21. 기타부채

보고기간 종료일 현재 당사의 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채:

예수금	1,700,198	1,485,466

선수금	4,000,000	-

합 계	5,700,198	1,485,466

22. 퇴직급여제도

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여 형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	21,703,575	20,725,043

사외적립자산의 공정가치	(15,375,534)	(15,238,677)

순확정급여부채	6,328,041	5,486,366

(2) 당반기 및 전반기 중 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다 .

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	20,725,043	(15,238,677)	5,486,366

당기근무원가	1,770,527	-	1,770,527

이자비용(이자수익)	161,600	(142,919)	18,681

소 계	22,657,170	(15,381,596)	7,275,574

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	(500,000)	(500,000)

제도에서 지급한 금액:

지급액	(953,595)	506,062	(447,533)

기말	21,703,575	(15,375,534)	6,328,041

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	17,372,801	(12,338,173)	5,034,628

당기근무원가	1,448,472	-	1,448,472

이자비용(이자수익)	156,330	(308,500)	(152,170)

소 계	18,977,603	(12,646,673)	6,330,930

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	(2,300,000)	(2,300,000)

제도에서 지급한 금액:

지급액	(1,718,612)	1,341,812	(376,800)

기말	17,258,991	(13,604,861)	3,654,130

(3) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인률	1.90	1.90

기대임금상승률	3.00	3.00

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

23. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	30,369,511 주	27,675,085 주

보통주자본금	15,184,756 천원	13,837,543 천원

(2) 당반기와 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천주 )

구 분	당반기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	27,134	-	22,186	-

전환권 행사	2,682	-	4,948	-

주식매수선택권 행사	13	-	-	-

기말	29,829	-	27,134	-

24. 기타불입자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	119,615,158	106,648,990

기타자본잉여금	2,389,176	2,389,176

자기주식	(2,962,247)	(2,962,247)

주식선택권	972,585	966,172

합 계	120,014,672	107,042,091

(2) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

25. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	1,231,565	1,095,892

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(1,121,127)	18,831,179

합 계	110,438	19,927,071

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	19,927,071	14,519,830

배당금의 지급	(1,356,721)	(1,331,185)

토지재평가손익의 이익잉여금대체액	133,529	718,639

매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 토지재평가손익의 이익잉여금대체액	-	461,137

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의이익잉여금대체액	(270,007)	-

반기순이익(손실)	(18,323,434)	8,440,691

기말금액	110,438	22,809,112

(3) 당 반기 중 지급한 배당금 지급내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	27,675,085주	540,662주	27,134,423주	50원	1,356,721

26. 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,230,730)	(1,620,731)

지분법자본변동	1,402,884	1,028,081

토지재평가손익	18,897,867	19,031,396

합 계	19,070,021	18,438,746

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(1,620,731)	(1,230,730)

공정가치 변동	153,838	-

공정가치 변동과 관련된 법인세효과	(33,844)	-

이익잉여금 대체	270,007	-

합 계	(1,230,730)	(1,230,730)

(3) 당반기 및 전반기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,028,081	(3,627,337)

종속기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액 등	374,803	(8,495,394)

기말금액	1,402,884	(12,122,731)

(4) 당반기 및 전반기 중 토지재평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	19,031,395	19,750,035

토지의 매각으로 이익잉여금으로 재분류된 금액	(171,190)	(921,332)

이익잉여금으로 재분류된 금액과 관련된 법인세효과	37,662	202,692

기말금액	18,897,867	19,031,395

27. 주식선택권(1) 주식선택권부여 내역

당반기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	김영우 외 65명	김준식 외 1명	이동철

권리부여일	2014년 3월 27일	2017년 3월 29일	2019년 3월 27일

발행할 주식의 총수	350,000 주	40,000 주	100,000 주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격	5,430 원	5,216 원	4,231 원

행사가능기간	2016.3.27~2021.3.27	2019.3.30~2024.3.30	2021.3.37~2026.3.37

(2) 보상원가 산정을 위한 제반가정 및 변수

당사는 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 그 주요가정은 다음과 같습니다.

구 분	2014년 3월 27일 부여	2017년 3월 29일 부여	2019년 3월 27일 부여

무위험이자율	2.89%	1.66%	1.76%

기대행사기간	2년	2년	2년

예상주가변동성	20.06%	23.12%	25.44%

기대배당수익률	0.72%	0.64%	0.94%

기대권리소멸율	0.00%	0.00%	0.00%

(3) 보상원가의 내역

당반기 및 전반기 중 당사가 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기보상원가	1,475,776	1,449,331

당기 비용으로 인식한 보상비용	15,027	11,253

보상원가 합계	1,490,803	1,460,584

반기말까지 행사된 주식선택권	(518,218)	(509,604)

반기말 주식선택권	972,585	950,980

차기 비용으로 인식될 보상비용	22,210	52,429

28. 판매비와 관리비

당반기 및 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비 :

판매촉진비	180,218	392,431	129,626	267,806

운반비	131,082	274,758	143,027	292,202

기타	12,841	40,019	10,547	17,667

소 계	324,141	707,208	283,200	577,675

관리비 :

급여	1,639,860	3,292,247	1,658,619	3,242,077

퇴직급여	200,431	412,656	158,661	285,199

복리후생비	172,190	346,027	188,200	308,913

세금과공과	114,439	221,658	78,935	154,868

감가상각비 및 사용권자산 상각비	60,005	122,052	55,723	103,335

무형자산상각비	180	360	780	1,560

지급수수료	426,609	806,667	462,193	901,136

대손상각비(환입)	(1,412,512)	(3,246,957)	160,663	(107,238)

경상개발비	351,431	718,696	314,068	483,476

기타의관리비	202,517	452,727	311,833	614,555

소 계	1,755,150	3,126,133	3,389,675	5,987,881

합 계	2,079,291	3,833,341	3,672,875	6,565,556

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,554,597	2,300,872	1,135,904	1,224,560

외화환산이익	(2,682,703)	2,392,316	877,512	2,217,559

수입임대료	302,270	583,820	275,750	546,948

매각예정자산처분이익	-	-	-	968,779

유형자산처분이익	503,414	3,686,809	1,331,483	3,319,749

잡이익	270,855	499,785	263,868	445,432

합 계	(51,567)	9,463,602	3,884,517	8,723,027

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,071,794	1,741,639	798,804	877,140

외화환산손실	(548,327)	1,119,923	335,707	556,558

매각예정자산처분손실	394,636	394,636	-	-

유형자산처분손실	323	182,096	1,816	4,258

기타의대손상각비	4,365,601	6,200,046	167,772	1,483,936

잡손실	28,684	35,970	151,144	378,569

합 계	5,312,711	9,674,310	1,455,243	3,300,461

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산	163,266	321,347	131,237	256,900

금융이익-기타

이자수익	678,824	1,259,576	182,147	325,511

외환차익	100,575	248,707	62,986	191,378

외화환산이익	(443,357)	652,958	(17,178)	17,802

사채상환이익	-	-	2,398	2,398

당기손익-공정가치측정 금융부채평가이익	562,854	655,041	715,620	715,620

합 계	1,062,162	3,137,629	1,077,210	1,509,609

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,373,715	4,767,350	2,210,414	4,475,685

외환차손	147,636	158,769	98,726	141,917

외화환산손실	259,466	281,030	21,390	35,276

사채상환손실	-	-	-	29,739

당기손익-공정가치측정 금융부채평가손실	-	-	56,551	56,551

합 계	2,780,817	5,207,149	2,387,081	4,739,168

31. 법인세비용 (1) 당사의 당반기와 전반기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	669,589	1,661,592

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	568,576	(461,712)

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(46,884)	285,583

±자본에 직접 가감되는 당기법인세	(72,338)	-

법인세비용	1,118,943	1,485,463

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	(1,457,914)	846,642

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(889,338)	384,930

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(568,576)	461,712

이월세액공제로 인한 기말 순이연법인세자산	1,851,472	1,919,133

이월세액공제로 인한 기초 순이연법인세자산	1,804,588	2,204,716

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	46,884	(285,584)

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	(17,204,490)	9,926,154

적용세율에 따른 세부담액	(3,762,988)	2,161,754

조정사항 :

비과세수익	(132,978)	-

비공제비용	301,352	69,310

세액공제	-	(908,012)

이연법인세자산으로 인식되지 않는 일시적차이 효과	3,948,895	157,928

기타(추납액 등)	764,662	4,483

법인세비용	1,118,943	1,485,463

유효세율(주1)	-	14.97%

(주1) 법인세차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

32. 매각예정자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매각예정자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매각예정자산(주1)

토지	3,211,132	-

건설중인자산	860,347	-

매각예정자산 합계	4,071,479	-

(주1) 당반기 중 매각이 확정된 투자부동산을 매각예정자산으로 대체 하였으며, 동 자산의 일부 매각으로 발생한 처분손실은 395백만원 입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 매각예정자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	기말

토지	-	-	(508,477)	3,719,609	3,211,132

건설중인자산	-	-	(136,074)	996,421	860,347

합 계	-	-	(644,551)	4,716,030	4,071,479

(주1) 당반기 중 매각이 확정되어 투자부동산에서 대체된 금액입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	기말

토지	1,756,007	-	(1,756,007)	-	-

건설중인자산	438,416	-	(441,370)	2,954	-

합 계	2,194,423	-	(2,197,377)	2,954	-

(주1) 전반기 중 매각이 확정되어 투자부동산에서 대체된 금액입니다.

33. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(1,232,359)	5,302,512

사용된 원재료	54,536,039	74,065,076

종업원급여	20,814,198	18,875,335

감가상각비 및 사용권자산 상각비	13,166,015	11,069,997

무형자산상각비	118,176	76,092

지급수수료	3,075,537	3,613,645

판매촉진비	392,431	267,806

수출제비용	40,018	17,667

기타	46,577,435	32,113,653

합 계	137,487,490	145,401,783

34. 주당순손 익

(1) 당반기 및 전반기 중 기본주당순손익 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순이익(손실)	(653)	(638)	170	364

희석주당순이익(손실)	(653)	(638)	170	364

(2) 기본주당순손 익기본주당손익 계산에 사용된 반기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(19,490,772)	(18,323,434)	4,096,123	8,440,691

가중평균유통주식수	29,828,849	28,730,811	24,124,773	23,200,101

(3) 희석주당순 손익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말 현재 당사는 주식선택권(주석 27 참조) 및 전환사채(주석 19 참조) 를 보유하고 있으며, 희석화효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

희석주당순손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당순손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	29,828,849	28,730,811	24,124,773	23,200,101

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 임직원주식선택권	-	-	-	-

- 전환사채	-	-	-	-

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	29,828,849	28,730,811	24,124,773	23,200,101

35. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	하나머티리얼즈(주), Hana Micron America Inc., Hana Latin America, Ltda. (주)이피웍스, (주)이노메이트, 하나마이크론태양광(주), Hana Micron Vietnam Co.,Ltd,, Hana Micron Vina Co.,Ltd,HT Micron Semicondutores S.A, AniTrace INC.

공동기업	Hana Innosys Latin America

기타	(주)솔머티리얼즈(주2)

(주1) 전기말 기타의 특수관계자로 편입된 (주)원세미콘은 종속기업인 하나머티리얼즈(주)의 관계기업에서 제외되었습니다.
(주2) 종속기업인 하나머티리얼즈(주)의 관계기업으로, 기타의 특수관계자로 편입되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	당반기	전반기

매출 등	유형자산 등 처분	매입 등	매출 등	유형자산 등 처분	매입 등

종속기업	Hana Micron America Inc.	1,173,456	-	357,488	803,714	-	245,017

하나머티리얼즈(주)	237,447	-	4,300	4,855,710	-	66,643

(주)이피웍스	125,881	-	-	125,818	-	-

하나마이크론태양광(주)	21,252	-	-	18,881	-	-

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd.	9,596,756	1,179,138	61,388	3,454,624	5,697,948	8,603

HT Micron Semicondutores S.A.	33,262,557	-	-	38,645,661	4,925,950	-

AniTrace INC.	53,671	-	-	159,259	-	-

Hana Micron Vina Co.,Ltd	3,913,027	12,214,050	-	-	-	-

합 계	48,384,047	13,393,188	423,176	48,063,667	10,623,898	320,263

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권	미수금 등	미지급금 등

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

종속기업	Hana Micron America Inc.	164,637	29	158,911	90,657	178,243	47,687

하나머티리얼즈(주)	-	-	115,864	15,304	19,233	41,323

Hana Latin America, Ltda.(주1)	718,910	693,223	591,059	591,059	-	-

(주)이피웍스(주1)	-	-	822,731	696,851	-	-

하나마이크론태양광(주)	-	-	34,945	15,960	-	-

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd.(주1)	1,578,680	5,591,425	19,570,492	19,243,980	-	14,389

HT Micron Semicondutores S.A.(주1)	47,676,489	46,107,793	15,735,690	15,718,946	-	-

AniTrace INC.	339,705	276,757	-	-	-	-

Hana Micron Vina Co.,Ltd	2,249,422	-	5,299,544	603,204	-	-

공동기업	Hana Innosys Latin America(주2)	6,869,562	6,869,562	393,166	393,166	-	-

합 계	59,597,405	59,538,789	42,722,402	37,369,127	197,476	103,399

(주1) 상기 채권은 손실충당금이 고려되지 않은 총액이며, 당사는 종속회사인 Hana Latin America Ltda., Hana Micron Vietnam Co.,Ltd., HT Micron Semicondutores S.A, (주)이피웍스의 매출채권 및 미수금에 대하여 총 6,896백만원의 손실충당금을 설정하고 있습니다.
(주2) 공동기업인 Hana Innosys Latin America에 대한 매출채권과 미수금은 전기 이전에 전액 손실충당금을 설정하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 대여금 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구 분	기초	증가	감소	기말

대여금	Hana Micron America Inc.(주1)	USD 3,983,000	USD 500,000	-	USD 4,483,000

(주)이피웍스(주1)	6,481,000	140,000	-	6,621,000

하나마이크론태양광(주)	219,720	-	-	219,720

HT Micron Semicondutores S.A.	-	USD 7,500,000	-	USD 7,500,000

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd.	USD 460,000	-	-	USD 460,000

Hana Micron Vina Co.,Ltd	USD 9,500,000	USD 16,500,000	-	USD 26,000,000

차입금	하나머티리얼즈(주)	-	15,000,000	-	15,000,000

(주1) 상기 대여금은 손실충당금이 고려되지 않은 총액이며, 당사는 종속기업인 Hana Micron America Inc. 및 (주)이피웍스, Hana Micron Vietnam Co., Ltd., HT Micron Semicondutores S.A. 대여금에 대하여 각각 USD 4,483,000(전기말 USD 3,983,000) 및 6,621백만원(전기말 6,481백만원), USD 460,000(전기말 USD460,000), USD 6,135,709의 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 로 부터 수령한 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	당반기	전반기

종속기업	하나머티리얼즈(주)	1,285,702	1,607,127

(6) 당반기말 현재 특수관계자 로 부터 제 공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자	지급보증금액	지급보증내역	지급보증처

하나머티리얼즈(주)	6,000,000	차입금 지급보증	수출입은행

22,000,000	차입금 자금보충약정	스마트파이낸싱제칠차

25,000,000	차입금 자금보충약정	하나마이크론제이차

최대주주	88,546,812	차입금 지급보증	KEB하나은행 외

USD 21,068,438	외화지급보증

(7) 당반기말 현재 특수관계자에 게 제 공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	지급보증금액	지급보증내역	지급보증처

Hana Micron America Inc.	USD 6,000,000	Stand by LC 지급보증	KEB하나은행

HT Micron Semicondutores S.A.	USD 6,801,446	Stand by LC 지급보증	KDB산업은행

USD 336,026	Stand by LC 지급보증	KEB하나은행

USD 5,395,759	Stand by LC 지급보증	BNDES

(8) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 유형	특수관계자 명칭	거래내역	당반기	전반기

출자	종속기업	HT Micron Semicondutores S.A.	추가현금출자	-	7,429,430

출자	종속기업	Hana Micron America Inc.	추가현금출자	-	1,187,000

출자	종속기업	Hana Micron Vina Co.,Ltd	추가현금출자	6,080,000	-

(9) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 상여	383,667	386,339

퇴직급여	63,072	45,832

합 계	446,739	432,171

36. 영업으로부터 창출된 현금흐름

당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익(손실)	(18,323,434)	8,440,691

2. 조정	28,065,862	6,595,910

(1) 비용의 가산	43,561,172	20,634,776

퇴직급여	1,789,208	1,296,302

주식보상비용	15,027	11,253

감가상각비 및 사용권자산상각비	13,166,015	11,069,997

무형자산상각비	118,176	76,092

대손상각비(환입)	(3,246,956)	(107,238)

기타의대손상각비	6,200,046	1,483,936

외화환산손실	1,400,953	591,834

유형자산처분손실	182,095	4,258

지분법투자손실	17,575,587	-

이자비용	4,767,350	4,475,685

법인세비용	1,118,944	1,485,463

재고자산평가손실(환입)	77,354	160,904

기타	397,373	86,290

(2) 수익의 차감	(15,495,310)	(14,038,866)

외화환산이익	3,045,273	2,235,361

유형자산처분이익	3,686,809	3,319,749

이자수익	1,580,923	582,411

지분법투자이익	5,862,668	5,480,760

정부보조금비용상계액	346,016	490,387

매각예정자산처분이익	-	968,780

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	655,041	715,620

기타	318,580	245,798

3. 순운전자본의 변동	(18,767,610)	5,681,321

매출채권의 감소(증가)	(3,203,121)	575,880

기타수취채권의 증가	(16,616)	(622,182)

기타자산의 증가	(3,893,019)	(2,177,996)

재고자산의 감소(증가)	(723,117)	3,455,973

계약원가의 감소	-	1,937,196

기타장기수취채권의 증가	(303,772)	(48,943)

매입채무의 증가	2,687,603	8,946,665

기타지급채무의 감소	(12,582,765)	(2,957,392)

기타부채의 증가(감소)	214,730	(751,080)

퇴직금의 지급	(953,595)	(1,718,612)

사외적립자산의 감소(증가)	6,062	(958,188)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(9,025,182)	20,717,922

37 . 비현금거래 당반기 및 전반기 중의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기대여금의 유동성대체	-	10,071

장기미수금의 유동성대체	(3,635,569)	91,721

건설중인자산의 본계정 대체	39,646,098	293,595

당기손익-공정가치측정금융부채의 유동성대체	7,787,887	-

장기차입금의 유동성대체	30,933,450	4,267,576

전환사채의 유동성대체	6,096,638	-

전환사채의 전환권의 행사	11,230,177	11,041,072

유형자산 처분 미수금의 증가	4,746,380	3,324,560

유형자산 처분 장기미수금의 증가(감소)	(817,549)	731,236

유형자산 취득 미지급금의 증가	10,632,366	4,577,246

기타투자자산 처분 미수금의 증가(감소)	(183,746)	2,188,791

기타투자자산 처분 장기미수금의 감소	(2,262,630)	-

기타투자자산 취득 미지급금의 증가(감소)	1,965,555	2,413,807

투자부동산의 매각예정자산 대체	4,716,029	2,954

매각예정자산 처분 선수금의 증가	4,000,000	629,200

38. 우발채무와 약정사항 (1) 당사는 삼성전자주식회사 등과 제품의 공급과 관련된 거래기본계약 및 외주단가계약을 체결하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,853백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 기타 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

약정내용	금융기관명	약정한도

외화금액(USD)	원화금액

운전자금대출	KDB산업은행 등	-	147,600,000

무역금융대출	신한은행	-	46,500,000

시설자금대출	신한은행	-	15,169,000

외화지급보증	KDB산업은행 등(주1,2)	21,137,472	-

채권유동화	하나마이크론제일차 유한회사(주3)	-	77,400,000

채권유동화	하나마이크론제이차 주식회사(주4)	-	25,000,000

전자외상매출채권담보대출	신한은행 등	-	10,040,010

전환사채	수성자산운용 등	-	4,750,000

합 계	21,137,472	326,459,010

(주1) 당반기말 현재 당사는 KEB하나은행의 외화지급보증에 대해 예금 7,459백만원(채권최고액 9,058 백 만원)을 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 당사는 SK하이닉스에 원재료매입대금 지불과 관련된 외화지급보증을 제공하고 있습니다.
(주3) 삼성전자 및 SK하이닉스에 대한 미래매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABCP(자산유동화 증권) 30,000백만원 및 ABL(자산유동화 대출) 34,500백만원 한도 약정을 체결하였으며, 장기차입금으로계상하고 있습니다(주석 18 참조). 이와 관련하여 KDB산업은행은 하나마이크론제일차 유한회사와 잔여 기업어음증권의 매입보장 및 신용공여약정을 체결하였으며, 당사는 해당 대출약정에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.
(주4) 삼성전자, SK하이닉스, HT MICRON에 대한 미래매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABCP(자산유동화 증권) 25,000백만원 한도 약정을 체결하였으며, 장기차입금으로계상하고 있습니다(주석 18 참조). 이와 관련하여 신한은행은 하나마이크론제이차 주식회사와 잔여 기업어음증권의 매입보장 및 신용공여약정을 체결하였으며, 하나머티리얼즈(주)는 해당 대출약정에 대하여 자금보충의무 및 조건부채무인수의무를 제공하고 있습니다.

(4) 당사는 하나마이크론제일차 유한회사를 통한 자금차입과 관련하여 채권 수납액으로 선순위채무를 이행하기에 자금이 부족한 것으로 업무수탁자인 KDB산업은행이판단하는 경우 부족자금 상당액을 대여(자금보충약정)하기로 하였습니다(주석 18 참조).

39. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	341,890,331	286,685,608

자본	154,379,886	159,245,451

부채비율	221.46%	180.03%

(2) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	7,157,288	-	-	7,157,288	7,157,288

단기금융상품	7,486,117	-	-	7,486,117	7,486,117

매출채권및기타채권	79,438,962	-	-	79,438,962	79,438,962

공정가치측정금융자산	-	838,737	649,827	1,488,564	1,488,564

장기매출채권및기타채권	63,606,013	-	-	63,606,013	63,606,013

합 계	157,688,380	838,737	649,827	159,176,944	159,176,944

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	2,095,100	-	-	2,095,100	2,095,100

단기금융상품	3,886,754	-	-	3,886,754	3,886,754

매출채권및기타채권	69,720,777	-	-	69,720,777	69,720,777

공정가치측정금융자산	-	1,562,219	649,827	2,212,046	2,212,046

장기매출채권및기타채권	37,043,849	-	-	37,043,849	37,043,849

합 계	112,746,480	1,562,219	649,827	114,958,526	114,958,526

(3) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계	공정가액

매입채무및기타채무	-	56,400,894	56,400,894	56,400,894

단기차입금	-	111,000,000	111,000,000	111,000,000

유동성장기차입금	-	31,318,777	31,318,777	31,318,777

장기차입금	-	120,529,131	120,529,131	120,529,131

전환사채	-	3,373,419	3,373,419	3,373,419

금융보증부채	-	180,244	180,244	180,244

장기매입채무및기타채무	-	1,922,744	1,922,744	1,922,744

당기손익-공정가치측정금융부채	2,585,132	-	2,585,132	2,585,132

리스부채(유동)	-	1,990,539	1,990,539	1,990,539

리스부채(비유동)	-	561,212	561,212	561,212

합 계	2,585,132	327,276,960	329,862,092	329,862,092

(전기말)

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계	공정가액

매입채무및기타채무	-	53,630,105	53,630,105	53,630,105

단기차입금	-	96,000,000	96,000,000	96,000,000

유동성장기차입금	-	2,400,000	2,400,000	2,400,000

장기차입금	-	102,069,000	102,069,000	102,069,000

전환사채	-	10,085,701	10,085,701	10,085,701

금융보증부채	-	238,407	238,407	238,407

장기매입채무및기타채무	-	1,600,857	1,600,857	1,600,857

당기손익-공정가치측정금융부채	126,203	-	126,203	126,203

당기손익-공정가치측정장기금융부채	10,232,127	-	10,232,127	10,232,127

리스부채(유동)	-	1,550,808	1,550,808	1,550,808

리스부채(비유동)	-	1,476,772	1,476,772	1,476,772

합 계	10,358,330	269,051,650	279,409,980	279,409,980

(4) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적 당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다.내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

2) 시장위험 가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	153,113,186	104,879,985	22,150,518	26,389,811

JPY	-	-	3,956,709	2,869,968

EUR	-	-	513	2,452

합 계	153,113,186	104,879,985	26,107,740	29,262,231

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 법인세 차감전 손익의 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 당반기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

환율 10% 상승시	환율 10% 하락시	환율 10% 상승시	환율 10% 하락시

USD	15,311,319	(15,311,319)	(2,215,052)	2,215,052

JPY	-	-	(395,671)	183,384

EUR	-	-	(51)	51

합 계	15,311,319	(15,311,319)	(2,610,774)	2,398,487

상기 민감도 분석은 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험관리 당사의 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 차입금의 경우 이자율변동에따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 이자비용은 1,906 백만원 만큼 증가 또는 감소합니다 .

다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으 며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융보증계약(주1)	22,252,850	21,457,774

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

한편, 당사는 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음 표는 보고기간 종료일 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	56,400,894	1,922,744	58,323,638

단기차입금	112,221,077	-	112,221,077

장기차입금(주1)	38,339,834	126,683,047	165,022,881

전환사채	4,750,000	-	4,750,000

금융보증계약(주2)	22,252,850	-	22,252,850

리스부채	2,032,863	590,124	2,622,987

합 계	235,997,518	129,195,915	365,193,433

(주1) 유동성장기차입금의 현금흐름이 포함되어 있습니다.
(주2) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(5) 금융상품의 공정가치 1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	338,737	500,000	838,737

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	649,827	649,827

당기손익-공정가치측정금융부채	-	2,585,132	-	2,585,132

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,062,219	500,000	1,562,219

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	649,827	649,827

당기손익-공정가치측정금융부채	-	10,358,330	-	10,358,330

당반기 및 전반기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 및 전반기 중 변동내용은다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	매입	처분	평가손익	손상차손	반기말

당기손익-공정가치측정금융자산	500,000	-	-	-	-	500,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	649,827	-	(153,838)	153,838	-	649,827

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	매입	대체	평가손익	손상차손	반기말

당기손익-공정가치측정금융자산	500,000	-	-	-	-	500,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,149,828	-	-	-	-	1,149,828

3) 다음 표 는 수준 2와 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당반기말공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	649,827	EV/EBITDA 및 PER multiple 등	EV/EBITDA multiple	9.76	EV/EBITDA 및 PER multiple이 상승(하락)하고 유동성 할인율이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

PER multiple	10.14

유동성 할인율	15%

당기손익-공정가치측정금융부채	2,585,132	현금흐름할인법, 이항모형 등	해당사항 없음	-	해당사항 없음

보험상품 등	338,737	현금흐름할인법 및 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용	해당사항 없음	-	해당사항 없음

비상장주식	500,000	해당사항 없음	-	해당사항 없음