하나마이크론 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 16 기 2 분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 16 기 당반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 15 기 2 분기 2015년 4월 1일부터 2015년 6월 30일까지
제 15 기 전반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
하나마이크론 주식회사

1. 회사의 개요

하나 마이크론 주식회사(이하 "당사")는 2001년 8월 23일에 설립되어 2005년 10월 11일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장한 회사로서, 반도체 및액정표시장치인 메모리 및 비메모리 조립 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자 및 합병 등을 통하여 당반기말 현재의 자본금은 보통주 11,185 백만원이며, 당반기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최창호	5,453,360	24.38

최대주주의 특수관계인	4,549,767	20.34

기타 소액주주 등	12,367,319	55.28

합 계	22,370,446	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며 별도재무제표 입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과공동기업에대한투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 당사는 전기 중 조기적용 하였습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추 정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 당사 실체 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 당사의 보고부문은 단일영업부문입니다. (2) 당사의 영업활동은 모두 대한민국에서 이루어지고 있습니다.

(3) 당반기 중 개별 고객사별로 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객들에 대한 총 매출액은 55,918 백만원입니다.

5. 사용이 제한된 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	거래처	당반기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	KEB 하나은행	2,501,000	2,501,000	차입금 담보제공

대신증권	123,527	1,193,657	자사주신탁

합 계	2,624,527	3,694,657

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	장기대여금	보증금

일반 채권	60,284,069	14,926,859	9,750,326	188,675	43,904	2,486,276	87,680,109

차감: 대손충당금	(7,366,147)	(3,840,460)	(5,926,493)	-	-	-	(17,133,100)

합 계	52,917,922	11,086,399	3,823,833	188,675	43,904	2,486,276	70,547,009

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	장기대여금	보증금

일반 채권	57,212,449	12,450,286	9,400,881	190,024	65,149	2,628,876	81,947,665

차감: 대손충당금	(7,368,670)	(3,840,460)	(5,583,407)	-	-	-	(16,792,537)

합 계	49,843,779	8,609,826	3,817,474	190,024	65,149	2,628,876	65,155,128

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 90일 초과 360일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상기 매출채권에는 당반기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 신용공여기간 경과분 채권에 대한 미수이자를 포함하여 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다.

당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며,거래상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 각 채권의 분 류별 공정가치입니다.1) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(연체일 기준)은 다음과 같습니다

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~6개월	6개월~12개월	1년 초과	합 계

매출채권	9,794,311	14,646,170	3,950,494	581,381	28,972,356

미수금	105,304	82,551	456,741	4,087,155	4,731,751

합 계	9,899,615	14,728,721	4,407,235	4,668,536	33,704,107

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~6개월	6개월~12개월	1년 초과	합 계

매출채권	7,997,339	1,233,932	585,025	-	9,816,296

미수금	137,893	321,000	576,167	3,496,595	4,531,655

합 계	8,135,232	1,554,932	1,161,192	3,496,595	14,347,951

2) 보고기간 종료일 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월~6개월	6개월~12개월	1년 초과	합 계

매출채권	-	-	7,366,144	7,366,144

미수금	-	-	3,840,460	3,840,460

단기대여금	4,138,553	1,787,940	-	5,926,493

합 계	4,138,553	1,787,940	11,206,604	17,133,097

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월~6개월	6개월~12개월	1년 초과	합 계

매출채권	-	-	7,368,670	7,368,670

미수금	753,775	1,112,723	1,973,962	3,840,460

단기대여금	1,900,406	3,683,001	-	5,583,407

합 계	2,307,816	3,715,848	8,512,200	14,535,864

3) 당반기 및 전반기 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	장기대여금	보증금

기초	7,368,670	3,840,460	5,583,407	-	-	-

대손상각비	-	-	343,086	-	-	-

환입	(2,523)	-	-	-	-	-

당반기말	7,366,147	3,840,460	5,926,493	-	-	-

(전반기)

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	장기대여금	보증금

기초	6,951,075	1,521,792	5,988,190	-	-	-

대손상각비	121,383	1,503	-	-	-	-

환입	-	-	(1,101,864)	-	-	-

전반기말	7,072,458	1,523,295	4,886,326	-	-	-

당사는 대손충당금을 개별분석을 통해 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험율로 산출하여 합한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리, 화의, 실종, 완전자본잠식 등)등에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별분석에 해당되지 않는 채권에 대해서는 과거 3년간 발생한 평균회수율을 당해 연도말 현재의 채권잔액에 적용하여 대손충당금을 설정하며, 과거 3년간의 평균회수율은 당해연도 직전 3년 평균 채권잔액에 대한 직전 3개연도의 실제 회수액을 근거로 대손경험율을 산정하고 있습니다.

7. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	33,900	19,186

제품	1,716,738	2,023,876

재공품	3,040,425	1,469,070

원재료	5,425,100	3,338,040

저장품	901,172	576,041

미착품	243,816	157,107

합 계	11,361,151	7,583,320

당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표 가액으로 하고 있습니다.

8. 매도가능금융자산

보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분상품

비상장주식 (주 1)	1,837,977	992,254

(주 1) 당반기 중 비상장주식의 공정가액 변동으로 인하여 24,477천원 매도가능금융자산손상차손으로 인식하였습니다.

9. 종속기업, 관계기업투자 및 공동기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업, 관계기업주식 및 공동지배기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	소재지	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

종속기업 :

Hana Micron America Inc.	종속기업	미국	100.00	9,007,283	-	9,007,283	-

하나머티리얼즈(주)(주1)	종속기업	국내	43.93	9,928,088	15,651,280	13,480,172	19,191,881

(주)이피웍스(주2)	종속기업	국내	51.19	5,622	-	5,622	-

(주)이노메이트	종속기업	국내	79.75	4,115,018	-	4,115,018	-

HANA MICRON VIETNAM CO., LTD(주3)	종속기업	베트남	100.00	70,998	-	-	-

소 계	23,127,009	15,651,280	26,608,095	19,191,881

관계기업 및 공동기업 :

HT MICRON	공동기업	브라질	50.00	16,590,268	-	16,590,268	-

HANA INNOSYS LATIN AMERICA	공동기업	브라질	50.00	637,403	-	637,403	-

소 계	17,227,671	-	17,227,671	-

합 계	40,354,680	15,651,280	43,835,766	19,191,881

(주1) 하나머티리얼즈(주)의 경우 당반기 중에 하나머티리얼즈(주)의 주식을 일부 처분하여 지분율이 60.08%에서 43,93%로 감소하였지만, 기타의 주주로부터 포괄적으로 위임받은 의결권(1,150,000주)을 고려할 경우 당사의 의결권이 50%를 초과하게 됨에 따라 연결대상 종속기업에 포함하고 있습니다.(주2) 당사가 보유하고 있는 (주)이피웍스의 주식은 의결권이 존재하는 상환전환우선주(86,000주)입니다. (주)이피웍스의 보통주(82,000주)까지 고려할 경우 당사의 의결권은 50%를 초과하기 때문에 종속기업주식으로 분류하고 있습니다.(주3) 당사는 당기 중 HANA MICRON VIETNAM CO., LTD.를 신규 설립하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업 및 관계기업주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	장부금액

Hana Micron America Inc.	-	-	-	-	-	-	-	-

하나머티리얼즈(주)	19,191,881	-	(5,595,549)	-	1,817,879	237,069	-	15,651,280

(주)이피웍스	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)이노메이트	-	-	-	-	-	-	-	-

HANA MICRON VIETNAM CO., LTD.	-	70,998	-	-	(70,998)	-	-	-

HT MICRON	-	-	-	-	-	-	-	-

HANA INNOSYS LATIN AMERICA	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	19,191,881	70,998	(5,595,549)	-	1,746,881	237,069	-	15,651,280

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	장부금액

Hana Micron America Inc.	-	-	-	-	-	-	-	-

하나머티리얼즈(주)	10,911,824	4,845,091	-	-	1,831,019	(739,014)	-	16,848,920

(주)이피웍스	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)이노메이트	-	-	-	-	-	-	-	-

HT MICRON	-	4,711,174	-	-	(4,711,174)	-	-	-

HANA INNOSYS LATIN AMERICA	-	-	-	-	-	-	-	-

제너셈(주) (주 1)	3,396,421	-	(810,233)	(26,640)	(411,232)	-	(2,148,316)	-

합 계	14,308,245	9,556,265	(810,233)	(26,640)	(3,291,387)	(739,014)	(2,148,316)	16,848,920

(주 1) 전반기 중 당사는 관계기업주식으로 계상하고 있던 제너셈(주) 을 일부 처분하였으며, 당사의 지분율( 24% 에서 17%로 감소)이 감소하였습니다. 이로 인하여 당사는 제너셈(주)를 매도가능증권으로 계정 재분류하였습니다 . (3) 당반기말 현재 종속회사 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	당기총포괄이익

Hana Micron America Inc.	5,432,373	19,306,471	2,694,242	(1,162,820)	(1,083,684)

하나머티리얼즈(주)	66,597,539	30,973,303	26,718,382	3,425,725	3,421,644

(주)이피웍스	3,327,285	6,591,153	17,650	(670,215)	(670,215)

(주)이노메이트	1,051	1,500,000	-	(274)	(274)

HANA MICRON VIETNAM CO., LTD.	4,906,642	4,836,893	-	-	(1,248)

HT MICRON	68,627,048	81,227,638	17,840,682	3,150,839	3,150,839

HANA INNOSYS LATIN AMERICA	-	-	-	-	-

(4) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 순자산에서 종속기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	Hana Micron America Inc.	하나머티리얼즈(주)	(주)이피웍스(주1)	(주)이노메이트	HANA MICRON VIETNAM CO., LTD.	HT MICRON

기말 순자산(A)	(13,874,098)	35,624,236	(3,263,868)	(1,498,949)	69,749	(12,600,590)

당사 지분율(B)	100.00%	43.93%	0.00%	79.75%	100.00%	50.00%

순자산 지분금액(AXB)	(13,874,098)	15,651,280	-	(1,195,430)	69,749	(6,300,295)

(-) 내부거래효과 제거	-	-	-	-	(69,749)	-

기말 장부금액	-	15,651,280	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구분	Hana Micron America Inc.	하나머티리얼즈(주)	(주)이피웍스(주1)	(주)이노메이트	HT MICRON

기말 순자산(A)	(12,790,414)	31,941,526	(2,593,653)	(1,498,675)	(12,484,168)

당사 지분율(B)	100.00%	60.08%	0.00%	79.75%	50.00%

순자산 지분금액(AXB)	(12,790,414)	19,191,881	-	(1,195,211)	(6,242,084)

기말 장부금액	-	19,191,881	-	-	-

(주1) 당사가 보유하고 있는 (주)이피웍스의 주식은 의결권이 존재하는 상환전환우선주(부채)이며, 보통주는 보유하고 있지 않습니다.

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 종속기업 및 관계기업의 당반기말 현재 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

지분법자본변동	당기순이익	합계	지분법자본변동	당기순이익	합계

Hana Micron America Inc 미반영 손실	(321,256)	(9,295,561)	(9,616,817)	(400,392)	(8,132,741)	(8,533,133)

(주)이노메이트 미반영 손실	-	(1,195,430)	(1,195,430)	-	(1,195,211)	(1,195,211)

HANA MICRON VIETNAM CO., LTD. 미반영손실(주1)	(1,248)	(2,571,404)	(2,572,652)	-	-	-

HT MICRON 미반영 손실	850,217	(7,150,512)	(6,300,295)	2,049,726	(8,291,810)	(6,242,084)

(주1) HANA MICRON VIETNAM CO., LTD.의 미반영손실은 연결실체간 내부거래로 인하여 발생한 미실현이익에 해당하는 금액입니다.10. 기타자산보고기간 종료일 현재 당사의 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 기타자산

선급금	1,325,197	1,225,608

선급비용	304,982	281,591

소 계	1,630,179	1,507,199

비유동성 기타자산

기타의투자자산	635,657	515,601

합 계	2,265,836	2,022,800

11. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	82,486,793	-	-	82,486,793

건물	33,840,561	-	(4,819,656)	29,020,905

구축물	2,837,201	-	(785,689)	2,051,512

기계장치	252,953,411	(1,171,609)	(170,814,488)	80,967,314

공구와기구 외	50,877,717	(479,060)	(42,822,143)	7,576,514

건설중인자산	38,321,983	(924,300)	-	37,397,683

합 계	461,317,666	(2,574,969)	(219,241,976)	239,500,721

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	80,814,598	-	-	80,814,598

건물	30,248,248	-	(4,579,813)	25,668,435

구축물	2,833,461	-	(714,818)	2,118,643

기계장치	259,463,788	(1,255,798)	(168,820,319)	89,387,671

공구와기구 외	50,921,449	(588,854)	(40,710,008)	9,622,587

건설중인자산	39,607,417	(924,300)	-	38,683,117

합 계	463,888,961	(2,768,952)	(214,824,958)	246,295,051

(2) 당반기 및 전반기 중 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체 (주1)	장부금액

토지	80,814,598	126,376	(371,609)	-	1,917,428	82,486,793

건물	25,668,435	104,309	(348,195)	(385,668)	3,982,024	29,020,905

구축물	2,118,643	-	-	(70,871)	3,740	2,051,512

기계장치	89,387,671	1,521,557	(1,693,171)	(8,248,743)	-	80,967,314

공구와기구 외	9,622,587	402,380	(202,642)	(2,245,811)	-	7,576,514

건설중인자산	38,683,117	4,635,717	(7,764)	-	(5,913,387)	37,397,683

합 계	246,295,051	6,790,339	(2,623,381)	(10,951,093)	(10,195)	239,500,721

(주1) 당반기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 10,195천원입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(주1)	처분	감가상각비	대체	장부금액

토지	70,673,497	65,828	(216,496)	-	5,313,733	75,836,562

건물	26,826,229	-	(437,440)	(379,996)	-	26,008,793

구축물	2,260,354	-	-	(70,855)	-	2,189,499

기계장치	98,492,256	7,255,193	(164,481)	(8,169,869)	-	97,413,099

공구와기구 외	13,592,786	860,367	(4,115)	(2,978,253)	-	11,470,785

건설중인자산	20,730,702	16,187,725	-	-	(5,313,733)	31,604,694

합 계	232,575,824	24,369,113	(822,532)	(11,598,973)	-	244,523,432

(주1) 전반기 중 당사가 정부보조금으로 취득한 유형자산 금액은 561,500천원입니 다.

(3) 당반기 및 전반기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	10,614,458	11,205,302

관리비	136,116	157,403

경상연구개발비	200,519	236,268

합 계	10,951,093	11,598,973

(4) 연결실체는 당기 이전 중 연결실체가 보유하고 있는 토지에 대하여 공정가치 재평가를 실시하였으며, 전문평가기관인 (주)가온감정평가법인이 수행한 평가금액에 근거하여 장부가액을 결정하였습니다. (주)가온감정평가법인은 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가인으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 표준지공시지가에 기초하여 결정하였습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

토지	-	-	82,486,793	82,486,793

12. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	합 계

기타의무형자산	8,171,649	(46,064)	(6,795,803)	-	1,329,782

회원권	946,606	-	-	(354,708)	591,898

합 계	9,118,255	(46,064)	(6,795,803)	(354,708)	1,921,680

(전기말)

(단위: 천원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	합 계

기타의무형자산	7,966,453	(70,631)	(6,300,111)	-	1,595,711

회원권	946,606	-	-	(354,708)	591,898

합 계	8,913,059	(70,631)	(6,300,111)	(354,708)	2,187,609

(2) 당반기 및 전반기 중 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	무형자산상각비	대체	장부금액

기타의무형자산	1,595,711	195,000	-	(471,124)	10,195	1,329,782

회원권	591,898	-	-	-	-	591,898

합 계	2,187,609	195,000	-	(471,124)	10,195	1,921,680

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	무형자산상각비	대체	장부금액

개발비	1	-	-	-	-	1

기타의무형자산	2,574,303	-	-	(546,986)	-	2,027,317

회원권	580,898	5,500	-	-	-	586,398

합 계	3,155,202	5,500	-	(546,986)	-	2,613,716

(3) 당반기 및 전반기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	300,415	356,868

판매비와 관리비	131,760	142,633

경상연구개발비	38,949	47,485

합 계	471,124	546,986

13. 정부보조금

보고기간 종료일 현재 당사의 정부보조금의 수령 및 사용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초 미사용잔액	439,340	458,900

정부보조금 수령액	4,831,558	2,266,364

자산취득금액	-	(1,017,200)

비용상계금액	(1,109,074)	(1,268,724)

기말 미사용잔액	4,161,824	439,340

14. 장ㆍ단기차입금

(1) 단기차입금보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당반기말	전기말	상환방법

무역금융대출	KEB 하나은행	10,000,000	11,000,000	만기 일시상환

〃	수출입은행	27,000,000	28,000,000	〃

〃	신한은행	6,500,000	10,000,000	〃

〃	기업은행	2,000,000	3,000,000	〃

〃	국민은행	5,000,000	5,000,000	〃

〃	농협은행	3,000,000	5,000,000	〃

운영자금대출	산업은행	66,000,000	46,000,000	〃

〃	신한은행	9,000,000	-	〃

〃	산은캐피탈	5,000,000	-	〃

〃	신한캐피탈	5,000,000	-	〃

합 계	138,500,000	108,000,000

상기 단기차입금에 대하여 당사는 당반기말 현재 연 2.72%~5.00 % 의 이자를 지급하고 있습니다.

(2) 장기차입금보고기간 종료일 현재 당사의 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.가. 원화장기차입금

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당반기말	전기말	상환방법

시설자금대출 외	산업은행	14,000,000	34,000,000	매년 원금균등

시설자금대출 외	신한은행	5,135,320	17,702,980	매년 원금균등

운전자금대출	국민은행	5,000,000	5,000,000	만기 일시상환

운전자금대출	농협은행	10,000,000	10,000,000	만기 일시상환

소 계	34,135,320	66,702,980

차감 : 유동성 대체액	(17,468,720)	(45,135,320)

원화장기차입금 잔액	16,666,600	21,567,660

상기 원화장기차입금에 대하여 당사는 당반기말 현재 연 2.85%~3.87%의 이자를 지급하고 있습니다.

나. 외화장기차입금

(원화단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말	상환방법

운전자금대출	신한은행	2.96	USD 3,905,248	USD 3,905,248	매년 원금균등

원화환산액	4,548,442	4,576,951

차감: 유동성대체	(1,139,598)	(388,939)

외화장기차입금 잔액	3,408,844	4,188,012

(3) 차입금 관련 담보제공 및 지급보증 내역

가. 당반기말 현재 당사는 사채 및 차입금과 관련하여 산업은행에 당사 소유의 토지 등(사채를 포함한 포괄담보) 84,144백만원, 신한은행에 기계장치 등 8,295백만원, 농협은행에 토지 등 12,000백만원, KEB 하나은행에 예적금 등 4,051백만원, 산은캐피탈에 토지 등 5,000백만원, 신한캐피탈에 토지 등 5,000백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

나. 당반기말 현재 사채 및 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 199,000백만원 및 USD 22,233,651, 무역보험공사로부터 1,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 다. 당반기말 현재 당사는 삼평동 소재 건물의 임대보증금과 관련하여 132백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.

15. 기타지급채무

보고기간 종료일 현재 당사의 기타지급채무의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 기타지급채무

미지급금	7,854,730	6,505,637

미지급비용	1,026,879	1,126,215

소 계	8,881,609	7,631,852

비유동성 기타지급채무

장기미지급금	902,499	1,144,622

보증금	875,812	875,812

소 계	1,778,311	2,020,434

합 계	10,659,920	9,652,286

16. 기타부채

보고기간 종료일 현재 당사의 기타부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채

예수금	4,633,664	1,007,533

17. 퇴직급여제도

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	15,698,309	15,680,902

사외적립자산의 공정가치	(12,778,384)	(14,145,039)

순확정급여부채	2,919,925	1,535,863

(2) 당반기 및 전반기의 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다 . (당반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	15,680,902	(14,145,039)	1,535,863

당기근무원가	1,538,023	-	1,538,023

이자비용(이자수익)	122,515	(122,758)	(243)

소 계	17,341,440	(14,267,797)	3,073,643

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액:

지급액	(1,643,131)	1,489,413	(153,718)

당반기말	15,698,309	(12,778,384)	2,919,925

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	13,117,180	(10,652,038)	2,465,142

당기근무원가	1,507,661	-	1,507,661

이자비용(이자수익)	121,384	(115,561)	5,823

소 계	14,746,225	(10,767,599)	3,978,626

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액:

지급액	(903,534)	923,649	20,115

전반기말	13,842,691	(9,843,950)	3,998,741

(3) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인률	2.31	2.31

기대임금상승률	3.00	3.00

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

18. 자본금

보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	22,370,446 주	22,370,446 주

보통주자본금	11,185,223 천원	11,185,223 천원

1 9 . 기타불입자본(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	86,267,198	86,267,198

기타자본잉여금	4,878,652	4,878,652

자기주식	(2,885,169)	(1,814,322)

주식선택권	900,529	866,408

합 계	89,161,210	90,197,936

(2) 당반기 및 전반기 현재 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	306,075	1,814,322	813,306	6,193,273

매입	218,587	1,070,847	-	-

처분	-	-	(813,306)	(6,193,273)

반기말금액	524,662	2,885,169	-	-

20. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	962,774	852,437

미처분이익잉여금	23,009,728	29,058,238

합 계	23,972,502	29,910,675

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 현재 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	29,910,675	28,775,428

토지재평가이익 전입	6,323	-

배당금의 지급	(1,103,368)	(2,155,714)

당기순이익	(4,841,128)	7,538,898

반기말금액	23,972,502	34,158,612

(3) 당반기 및 전반기 중 지급한 배당금 지급내역은 다음과 같습니다(당반기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	22,370,446주	303,075주	22,067,371주	50원	1,103,368

(전반기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	22,370,446주	813,306주	21,557,140주	100원	2,155,714

21. 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능증권평가손익	31,430	31,430

지분법자본변동	(1,786,993)	(2,024,064)

토지재평가이익	17,136,864	17,143,188

합 계	15,381,301	15,150,554

(2) 당반기 및 전반기 현재 매도가능증권평가손익의 변동내역은 존재하지 않습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 지분법 자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(2,024,064)	(1,086,120)

종속기업 및 관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	237,071	(739,015)

종속기업 및 관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과	-	-

반기말금액	(1,786,993)	(1,825,135)

(4) 당반기 및 전반기 현재 파생상품평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	-	(17,639)

파생상품의 평가로 인한 순평가차익	-	12,577

파생상품의 순평가차익 관련 법인세효과	-	(2,766)

반기말금액	-	(7,828)

(5) 당반기 및 전반기 현재 토지재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	17,143,188	17,145,953

토지의 매각으로 인하여 이익잉여금으로 재분류된 금액	(8,107)	(3,545)

이익잉여금으로 재분류된 금액과 관련된 법인세	1,783	780

반기말금액	17,136,864	17,143,188

22. 주식선택권(1) 주식선택권부여 내역

당반기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	김광은 외 7명	강현구 외 68명	김준식 외 1명

권리부여일	2012년 3월 26일	2014년 3월 27일	2015년 03월 25일

발행할 주식의 총수	53,000 주	325,420 주	40,000 주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격	11,460 원	5,430 원	10,590 원

행사가능기간	2012.03.26~2019.03.26	2016.03.27~2021.03.27	2017.03.25~2022.03.25

(2) 보상원가 산정을 위한 제반가정 및 변수

당사는 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 공정가액을 산정하기 위하여 적용한, 그 주요가정은 다음과 같습니다.

구 분	2012년 3월 26일 발행	2014년 3월 27일 발행	2015년 03월 25일 발행

무위험이자율	3.82%	2.89%	1.80%

기대행사기간	2년	2년	2년

예상주가변동성	27.69%	20.06%	18.03%

기대배당수익률	1.00%	0.72%	0.52%

기대권리소멸율	0.00%	0.00%	0.00%

(3) 보상원가의 내역

당반기 및 전반기 현재 당사가 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기보상원가	1,376,012	1,253,605

반기 비용으로 인식한 보상비용	34,121	59,486

보상원가 합계	1,410,133	1,313,091

반기말까지 행사된 주식선택권	(509,604)	(509,604)

반기말 주식선택권	900,529	803,487

추가보상원가	15,842	109,817

23. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비 :

판매촉진비	45,295	92,048	43,617	81,487

운반비	89,266	167,010	96,527	197,301

기타	8,258	10,102	23,782	34,721

소 계	142,819	269,160	163,926	313,509

관리비 :

급여	1,605,478	3,232,002	1,920,006	3,759,767

퇴직급여	225,145	446,177	169,375	337,513

복리후생비	120,847	251,755	141,003	253,529

세금과공과	62,638	143,512	57,928	135,516

감가상각비	66,463	136,116	75,812	157,403

무형자산상각비	65,880	131,760	71,316	142,633

지급수수료	305,922	718,115	315,970	593,186

대손상각비	-	-	93,194	121,383

경상개발비	389,140	857,692	556,152	1,222,179

기타의관리비	264,312	504,185	428,812	860,345

소 계	3,391,463	6,959,634	4,157,420	8,210,472

합 계	3,248,644	6,690,474	3,993,494	7,896,963

24. 기타영업외수익 및 비용

(1) 당반기 및 전반기의 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	133,079	323,667	208,783	267,871

외화환산이익	(91,208)	101,833	726,272	1,144,406

수입임대료	266,842	457,015	150,874	284,908

유형자산처분이익	3,382,799	3,382,920	263,240	1,128,156

관계회사주식처분이익	-	-	1,279,267	1,279,267

종속회사주식처분이익	4,702,700	4,702,700	-	-

대손충당금환입액	(3,644)	2,523	1,385,933	1,100,361

잡이익	206,235	197,000	58,246	136,180

합 계	8,596,803	9,167,658	4,072,615	5,341,149

(2) 당반기 및 전반기의 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	203,929	231,227	250,436	261,393

외화환산손실	(467,867)	532,120	106,811	179,748

유형자산처분손실	28,557	361,590	51,228	51,228

매도가능증권손상차손	-	24,477	-	-

기부금	-	5,500	-	5,000

기타의대손상각비	169,925	343,086	-	-

잡손실	-	-	47,833	126,457

합 계	(65,456)	1,498,000	456,308	623,826

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	126,981	254,504	199,504	397,510

외환차익	23,054	65,878	106,690	129,444

외화환산이익	(39,960)	32,287	80	80

파생상품평가이익	-	-	44,072	77,428

합 계	110,075	352,669	350,346	604,462

(2) 당반기 및 전반기의 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,572,338	3,131,022	1,644,371	3,278,660

외환차손	7,032	7,154	1,225	29,344

외화환산손실	(27,769)	-	44,072	77,429

합 계	1,551,601	3,138,176	1,689,668	3,385,433

26. 법인세비용(수익)과 이연법인세자산(부채)(1) 당사의 당반기와 전반기 손익에 반영된 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	108,019	2,554,228

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	(894,788)	(505,394)

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액(주2)	451,372	555,186

±자본에 가감된 법인세부담액	-	(497,879)

±자본에 가감된 이연법인세 변동액	1,784	(1,987)

법인세비용	(333,613)	2,104,154

(주1) 일시적차이로 인한 반기말 순이연법인세자산(부채)	(2,821,867)	(4,089,237)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(3,716,655)	(4,594,631)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	894,788	505,394

(주2) 이월세액공제로 인한 반기말 순이연법인세자산(부채)	4,517,892	6,584,579

이월세액공제로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	4,969,264	7,139,765

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(451,372)	(555,186)

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,174,742)	9,643,052

적용세율(당반기: 21.8%, 전반기: 21.9%)에 따른 세부담액	(1,127,443)	2,110,471

조정사항 :

비공제비용(당반기: 1,110,435천원, 전반기: 499,132천원)	242,075	109,310

이월세액공제 소멸로 인한 효과	673,213

기타	(121,458)	(115,627)

법인세비용	(333,613)	2,104,154

유효세율	(주1)	21.8%

(주1) 법인세비용차감전순손실이 발행하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.

27. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(3,777,831)	(1,050,817)

사용된 원재료	39,777,389	60,292,418

종업원급여	15,885,355	20,023,307

감가상각비	10,750,574	11,362,706

무형자산상각비	432,175	499,501

기타	19,771,711	23,254,278

합 계	82,839,373	114,381,393

28. 주당순손익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익(손실)	90	(221)	127	338

희석주당이익(손실)	90	(221)	127	338

(2) 기본주당손익 기본주당손익 계산에 사용된 반기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	1,975,436	(4,841,128)	2,832,639	7,538,898

가중평균유통주식수	21,875,507	21,910,848	22,370,446	22,286,748

(3) 희석주당손익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

희석주당손익의 계산을 위한 반기순손익은 기본주당손익 계산에 사용된 반기순손익에 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	1,975,436	(4,841,128)	2,832,639	7,538,898

손익 조정액:

- 임직원주식선택권	-	-	-	-

희석주당이익 산출에 사용된 반기순이익(손실)	1,975,436	(4,841,128)	2,832,639	7,538,898

희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	21,875,507	21,910,848	22,370,446	22,286,748

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 임직원주식선택권	-	-	-	-

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	21,875,507	21,910,848	22,370,446	22,286,748

29. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	Hana Micron America, 하나머티리얼즈(주), Hana Latin America, Ltd, (주)이피웍스, (주)이노메이트, HANA MICRON VIETNAM CO., LTD.

공동지배기업	Hana Innosys Latin America, HT Micron Semicondutores Ltda

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	Hana Micron America	2,491,348	41,748	3,320,773	55,305

하나머티리얼즈(주)	4,200	22,700	54,472	8,780

Hana Latin America, Ltd	99,342	-	269,078	-

(주)이피웍스	136,816	-	123,319	-

(주)이노메이트	-	-	67,610	9,520

HANA MICRON VIETNAM CO., LTD.	4,852,867	-	-	-

공동지배기업	HT Micron Semicondutores Ltda	9,099,691	-	15,312,307	-

합 계	16,684,264	64,448	19,147,559	73,605

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같 습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권	미수금 등	미지급금 등

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

종속회사	Hana Micron America	7,559,999	5,247,665	617,865	1,859,044	15,847	4,675

하나머티리얼즈(주)	-	-	-	-	10,824	4,488

Hana Latin America, Ltd	384,289	286,798	587,378	591,060	-	-

(주)이피웍스	-	-	319,963	109,379	-	-

HANA MICRON VIETNAM CO., LTD.	73,625	-	4,763,267	-	-	-

공동지배기업	Hana Innosys Latin America(주1)	6,869,562	6,869,562	393,166	393,166	-	-

HT Micron Semicondutores Ltda	32,820,793	32,208,263	4,633,523	4,742,590	-	-

합 계	47,708,268	44,612,288	11,315,162	7,695,239	26,671	9,163

(주1) 당사는 전기에 종속회사인 Hana Micron America, Hana Latin America의 미수금에 대하여 대손을 인식하였으며, 관계회사인 Hana Innosys Latin America에 대한 매출채권과 미수금은 전기 이전에 전액 대손을 인식하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

Hana Micron America	USD 3,983,000	USD 3,983,000

(주)이피웍스	5,450,000	5,100,000

(5) 당반기말 현재 특수관계자에 게 제 공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD)

구 분	지급보증금액	지급보증내역	지급보증처

Hana Micron America	USD 6,000,000	L/C 지급보증	KEB하나은행

HT Micron Semicondutores Ltda	USD 5,397,353	L/C 지급보증	산업은행

USD 1,100,000	L/C 지급보증	KEB하나은행

(6) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 유형	특수관계자 명칭	거래내역	당반기	전반기

출자	종속기업	HANA MICRON VIETNAM CO., LTD.	추가현금출자	70,998	-

출자	공동기업	HT Micron Semicondutores Ltda	추가현금출자	-	4,711,174

(7) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 상여	434,948	512,244

퇴직급여	158,187	101,787

합 계	593,135	614,031

30. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 당반기와 전반기 중의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순손익	(4,841,128)	7,538,898

2. 조정	5,720,078	16,814,392

(1) 비용의 가산	17,052,800	22,822,918

외화환산손실	532,120	257,176

퇴직급여	1,537,780	1,513,485

주식보상비용	34,121	59,486

감가상각비	10,951,093	11,598,973

대손상각비	-	121,383

무형자산상각비	471,124	546,986

유형자산처분손실	361,590	51,228

법인세비용	(333,613)	2,104,154

이자비용	3,131,022	3,278,660

기타의대손상각비	343,086	-

매도가능금융자산손상차손	24,477	-

지분법투자손익	-	3,291,387

(2) 수익의 차감	(11,332,722)	(6,008,526)

외화환산이익	134,121	1,144,485

대손충당금환입액	2,523	1,100,361

파생상품평가이익	-	77,429

유형자산처분이익	3,382,920	1,128,156

종속기업주식처분이익	4,702,700

정부보조금비용상계액	1,109,073	881,318

이자수익	254,504	397,510

관계기업투자주식처분이익	-	1,279,267

지분법투자손익	1,746,881	-

3. 순운전자본의 변동	6,428,351	(3,984,793)

매출채권의 증감	(3,435,759)	1,114,666

미수금의 증감	1,060,959	(296,366)

선급금의 증감	(99,589)	(923,941)

선급비용의 증감	(23,391)	(420,079)

보증금의 증감	-	(277,200)

재고자산의 증감	(3,777,831)	(1,050,817)

매입채무의 증감	7,089,167	(454,749)

미지급금의 증감	1,330,762	(4,784,321)

예수금의 증감	(96,353)	33,901

미지급비용의 증감	(55,329)	1,491,801

퇴직금의 지급	(1,643,131)	(903,534)

퇴직보험예치금의 증감	1,489,412	923,648

정부보조금의 수령	4,831,558	1,514,318

장기미지급금의 증감	(242,124)	47,880

영업으로부터 창출된 현금흐름	7,307,301	20,368,497

31 . 비현금거래 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기대여금의 유동성대체	556	1,200

건설중인자산의 토지 대체	1,917,428	5,313,733

건설중인자산의 건물 대체	3,982,024	-

건설중인자산의 구축물 대체	3,740	-

건설중인자산의 무형자산 대체	10,195	-

장기차입금의 유동성대체	5,658,581	10,284,714

관계기업주식의 매도가능금융자산으로의 전환	-	2,148,317

32. 우발채무와 약정사항(1) 당사는 삼성전자주식회사 등과 제품의 공급과 관련된 거래기본계약 및 외주단가계약을 체결하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 당사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보 험으로부터 3,688백 만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 기타 약정사항

(원화단위: 천원)

금융기관명	약정내용	약정한도

외화금액	원화금액

KEB하나은행	무역금융대출	-	12,000,000

전자외상매출채권담보대출	-	3,000,000

기타외화지급보증	USD 7,100,000	-

국민은행	무역금융대출	-	5,000,000

운전자금대출	-	5,000,000

신한은행	무역금융대출	-	10,000,000

기타외화지급보증	USD 4,000,000	-

운전자금대출	-	9,000,000

시설자금대출	USD 3,905,248	5,135,320

산업은행	기타외화지급보증	USD 5,397,353	-

시설자금대출	-	14,000,000

산업운영대출	-	66,000,000

산은캐피탈	운전자금대출	-	5,000,000

신한캐피탈	운전자금대출	-	5,000,000

수출입은행	무역금융대출	-	30,000,000

기업은행	무역금융대출	-	3,000,000

농협은행	무역금융대출	-	3,000,000

운전자금대출	-	10,000,000

합 계	USD 20,402,601	185,135,320

33. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	212,363,434	203,251,978

자본	139,700,235	146,444,388

부채비율	152.01%	138.79%

(2) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	4,657,464	-	4,657,464	4,657,464

단기금융상품	2,624,527	-	2,624,527	2,624,527

매출채권	52,917,922	-	52,917,922	52,917,922

기타수취채권	15,098,907	-	15,098,907	15,098,907

매도가능금융자산	-	1,837,977	1,837,977	1,837,977

기타장기수취채권	2,530,180	-	2,530,180	2,530,180

합 계	77,829,000	1,837,977	79,666,977	79,666,977

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	1,321,057	-	1,321,057	1,321,057

단기금융상품	3,694,657	-	3,694,657	3,694,657

매출채권	49,843,779	-	49,843,779	49,843,779

기타수취채권	12,617,324	-	12,617,324	12,617,324

매도가능금융자산	-	992,254	992,254	992,254

기타장기수취채권	2,694,025	-	2,694,025	2,694,025

합 계	70,170,842	992,254	71,163,096	71,163,096

(3) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

금융부채	위험회피수단으로지정된 파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	16,966,163	16,966,163	16,966,163

단기차입금	-	138,500,000	138,500,000	138,500,000

유동성장기차입금	-	18,608,318	18,608,318	18,608,318

기타지급채무	-	8,881,609	8,881,609	8,881,609

장기차입금	-	20,075,444	20,075,444	20,075,444

기타장기지급채무	-	1,778,311	1,778,311	1,778,311

합 계	-	204,809,845	204,809,845	204,809,845

(전기말)

(단위: 천원)

금융부채	위험회피수단으로지정된 파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	9,874,904	9,874,904	9,874,904

단기차입금	-	108,000,000	108,000,000	108,000,000

유동성장기차입금	-	45,524,259	45,524,259	45,524,259

기타지급채무	-	7,631,852	7,631,852	7,631,852

장기차입금	-	25,755,672	25,755,672	25,755,672

기타장기지급채무	-	2,020,434	2,020,434	2,020,434

합 계	-	198,807,121	198,807,121	198,807,121

(4) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적 당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

2) 시장위험 가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	63,515,096	53,732,356	7,592,035	6,453,403

JPY	-	-	1,170,562	472,532

합 계	63,515,096	53,732,356	8,762,597	6,925,935

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

환율 10% 상승시	환율 10% 하락시	환율 10% 상승시	환율 10% 하락시

USD	6,351,510	(6,351,510)	759,204	(759,204)

JPY	-	-	117,056	(117,056)

합 계	6,351,510	(6,351,510)	876,260	(876,260)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험관리 당사의 이자율위험은 주로 변동이자부 사채 및 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

당반기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 사채 및 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 사채 및 차입금에 대한 이자비용은 1,672 백만원 만큼 증가 또는 감소합니다 . 다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으 며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융보증계약	19,214,467	15,468,746

매출채권 및 기타채권	70,547,009	65,155,128

합 계	89,761,476	80,623,874

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	25,847,772	1,778,311	27,626,083

단기차입금	140,734,308	-	140,734,308

장기차입금	19,463,296	21,083,289	40,546,585

합 계	186,045,376	22,861,600	208,906,976

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	17,506,756	2,020,434	19,527,190

단기차입금	109,987,077	-	109,987,077

장기차입금	47,037,683	32,082,186	79,119,869

합 계	174,531,516	34,102,620	208,634,136

(5) 금융상품의 공정가치 1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	-	583,177	583,177

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	-	583,177	583,177

당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 및 전반기 중 변동은 존재하지 않습니다. 3) 다음 표 는 수준 2와 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당반기말 공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	583,177	할인된 현금흐름	매출액 증가율	0%	매출액 증가율과 영업이익 증가율이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

영업이익 증가율	0%

가중평균자본비용	15%