하나마이크론 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제16기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제15기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
하나마이크론 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인인 하나마이크론 주식회사(이하 "당사")는 2001년 8월 23일에 설립되어 2005년 10월 11일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장한 회사로서, 반도체 및 액정표시장치인 메모리 및 비메모리 조립 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자 및 합병 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 11,185 백만원 이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최창호	5,453,360	24.38%

최대주주의 특수관계인	4,554,670	20.36%

자기주식	468,024	2.09%

기타 소액주주 등	11,894,392	53.17%

합 계	22,370,446	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하"연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

연결실체가 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

분기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1 ) 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결실체 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 연결실체의 보고부문은 다 음과 같습니다.

구 분	주요 사업부문의 내용

반도체 제조 부문	반도체 패키징 테스트 등

반도체 재료 부문	반도체식각장비의 Silicon parts 등

반도체 특수가스 부문	반도체용 특수가스 전문제조 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 부문손익 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	반도체 특수가스	연결 조정	합 계

매출액	31,869,809	13,042,270	-	(1,199,776)	43,712,303

부문영업손익	(8,284,824)	2,041,798	(284)	22,350	(6,220,960)

부문순이익	(7,920,079)	1,908,396	(274)	(973,488)	(6,985,445)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	반도체 특수가스	연결 조정	합 계

매출액	61,952,636	8,383,456	2,429,690	(1,828,134)	70,937,648

부문영업손익	4,960,861	1,346,380	(247,755)	20,280	6,079,766

부문순이익	3,737,202	1,001,792	(105,234)	(353,765)	4,279,995

(3) 보고기간 종료일 현 재 연결실체의 보고부문별 자산총액과 부채총액 의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	반도체 특수가스	연결 조정	합 계

자산총계	354,117,590	65,730,028	1,051	(33,101,740)	386,746,929

부채총계	233,750,837	31,871,263	1,500,000	(19,164,172)	247,957,928

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	반도체 특수가스	연결 조정	합 계

자산총계	358,917,161	67,419,954	1,389	(31,584,290)	394,754,214

부채총계	229,012,540	35,478,427	1,500,065	(18,625,523)	247,365,509

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 각 지역에 대한 매출 정보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 국	42,278,338	70,544,746

미 국	1,346,410	360,549

기 타	87,555	32,353

합 계	43,712,303	70,937,648

(5) 당분기 중 개별 고객사별로 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객들에 대한 총 매출액은 32,255백만원입니다.

5. 사용이 제한된 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	KEB 하나은행	2,501,000	2,501,000	차입금 질권설정

대신증권	380,540	1,193,657	자사주신탁

씨티은행	90,000	720,000	차입금 담보제공

합 계	2,971,540	4,414,657

6. 매도가능금융자산

보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품 :

비상장주식(주1)	884,177	992,254

(주 1) 연결실체는 전기 중 관계기업에서 매도가능금융자산으로 재분류된 제너셈(주) 주 식을 모두 처분하였습니다.

7. 종속기업 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

Hana Micron America, Inc.	반도체 마케팅 및 SI 사업	미국	100.00	100.00	12월

하나머티리얼즈(주)	반도체 소재 제조 및 판매업	한국	60.08	60.08	12월

(주)이피웍스	반도체 소재 제조 및 연구업	한국	51.19	51.19	12월

(주)이노메이트	반도체용 특수가스 제조 및 판매업	한국	79.75	79.75	12월

Hana Latin America, Ltd	RFID 판매 및 SI 사업	브라질	99.68	99.68	12월

(2) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태의 몫은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Hana Micron America, Inc.	하나머티리얼즈(주)	이피웍스(주)	(주)이노메이트	Hana Latin America, Ltd

자 산	5,141,040	65,730,028	3,419,799	1,051	704,873

부 채	18,413,860	31,871,263	6,351,721	1,500,000	1,878,033

자 본	(13,272,820)	33,858,765	(2,931,922)	(1,498,949)	(1,173,160)

(3) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 몫은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Hana Micron America, Inc.	하나머티리얼즈(주)	이피웍스(주)	(주)이노메이트	Hana Latin America, Ltd

매출액	1,346,410	13,042,270	8,500	-	87,555

영업손익	(582,568)	2,041,798	(288,248)	(284)	(74,417)

당기순손익	(665,880)	1,908,396	(338,268)	(274)	(99,367)

당기총포괄손익	(482,407)	1,907,844	(338,268)	(274)	(17,461)

8. 관계기업투자 및 공동기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 관계기업투자 및 공동기업투자에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

HT MICRON	공동기업	브라질	50.00	16,590,268	-	16,590,268	-

HANA INNOSYS LATIN AMERICA	공동기업	브라질	50.00	637,403	-	637,403	-

합 계	-	17,227,671	-	17,227,671	-

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 관계기업투자 및 공동기업투자에 대한 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전분기말

기초금액	-	3,396,421

취득금액	-	-

손익 중 지분 해당액	-	(411,232)

기타변동액	-	(26,640)

분기말 장부가액	-	2,958,549

(3) 당분기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	당기총포괄이익

HT MICRON	62,665,606	75,517,014	7,931,196	1,197,274	641,349

HANA INNOSYS LATIN AMERICA	-	-	-	-	-

9. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	548,679,586	546,497,020

감가상각누계액	(257,241,242)	(250,662,860)

정부보조금	(3,706,467)	(3,861,968)

장부 금액	287,731,877	291,972,192

(2) 당분기말와 전분기말의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기초 순장부가액	291,972,193	272,109,023

취득	3,508,973	17,921,205

처분	(697,094)	(610,755)

감가상각비	(7,050,632)	(7,081,604)

대체	(2,366)	-

환율변동효과	803	(5,414)

장부 금액	287,731,877	282,332,455

(3) 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	86,328,492	86,328,492

10. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	14,338,361	10,701,559

감가상각누계액	(9,956,587)	(6,301,706)

정부보조금	(813,298)	(819,332)

장부 금액	3,568,476	3,580,521

(2) 당분기말와 전분기말의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전분기말

기초 순장부가액	3,584,291	4,483,206

취득	271,223	12,541

감가상각비	(289,495)	(354,962)

대체	2,367	28,855

환율변동효과	90	(448)

장부 금액	3,568,476	4,169,192

11. 장ㆍ단기차입금(1) 단기차입금보고기간 종료일 현재 연결실체의 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말	전기말	상환방법

무역금융대출	KEB 하나은행	14,000,000	11,000,000	만기 일시상환

〃	수출입은행	30,000,000	28,000,000	〃

〃	신한은행	10,000,000	10,000,000	〃

〃	기업은행	3,000,000	3,000,000	〃

〃	국민은행	5,000,000	5,000,000	〃

〃	농협은행	5,000,000	5,000,000	〃

운영자금대출	씨티은행	6,000,000	6,000,000	〃

〃	산업은행	68,298,121	48,000,000	〃

"	신한은행	10,000,000	1,350,000	〃

〃	국민은행	2,000,000	-	〃

회전신용대출	KEB 하나은행 LA	6,747,975	6,328,800	〃

기타의 단기차입금	주임종	90,000	90,000	〃

합 계	160,136,096	123,768,800

상기 단기차입금에 대하여 연결실체는 당분기말 현재 연 0%~4.04%의 이자를 지급하고 있습니다.

(2) 장기차입금보고기간 종료일 현재 연결실체의 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

1) 원화장기차입금

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말	전기말	상환방법

시설자금대출 외	산업은행	20,000,000	37,472,676	매년 원금균등

〃	신한은행	10,633,436	22,131,551	매년 원금균등

운전자금대출	국민은행	7,000,000	7,000,000	만기 일시상환

〃	농협은행	13,000,000	16,000,000	만기 일시상환

소 계	50,633,436	82,604,227

차감: 유동성대체	(23,016,346)	(52,563,891)

원화장기차입금 잔액	27,617,090	30,040,336

상기 원화장기차입금에 대하여 연결실체는 당분기말 현재 연 2.67%~4.01%의 이자를지급하고 있습니다.

2) 외화장기차입금

(원화단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

시설자금대출	신한은행	2.96	USD 3,905,248	USD 3,905,248	매년 원금균등

원화환산액	4,504,704	4,576,951

차감: 유동성대체	(753,522)	(388,939)

외화장기차입금 잔액	3,751,182	4,188,012

(3) 전환상환우선주부채과거회계기준에서는 전환상환우선주 관련 납입자본을 우선주자본금 및 주식발행초과금으로 인식하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 계약의 조건에 기초하여 부채및 자본으로 분류하였습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제2회 전환상환우선주부채	2009.09.08	2010.07.25부터 전환전까지 상환권 행사 가능	8.00	-	4,006,647

기타 전환상환우선주	2011.06.28	발행일로부터 4년이 경과한 다음날 부터 상환권 행사 가능	5.00	1,500,000	1,500,000

소 계	1,500,000	5,506,647

차감: 유동성대체	(1,500,000)	(5,506,647)

전환상환우선주부채 잔액	-	-

당분기말 연결실체가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	기타 우선주

전환상환우선주 발행주체	(주)이노메이트

우선주 발행주식수	15,000주

발행일	2011년 06월 28일

발행가액	100,000원/주

의결권	1주당 1의결권

배당금에 관한 사항	참가적 누적적 우선주

전환비율	1:1- 기업 공개 및 합병시 전환가액 조정- 유상증자 또는 전환사채, 신주인수권부사채 등의 일체의 주식연계증권을 발행하는 조정- 주식의 액면분할, 액면병합, 주식배당 등 기타 유사한 사유가 발생한 경우 전환가격 조정

전환에 관한 사항	- 발행일로부터 10년간 전환권 행사가능함.

자동전환조건	- 발행일로부터 10년 경과시 자동전환

상환에 관한 사항	- 발행일로부터 4년이 경과한 다음날부터 행사가 가능함.- 상환시 발행가액에 6% 연복리이자금액을 가산하여 상환하되, 기지급배당금은 차감함.

(4) 차입금 관련 담보제공 및 지급보증 내역 1) 당분기말 현재 연결실체는 사채 및 차입금과 관련하여 산업은행에 토지 등(사채를 포함한 포괄담보) 86,846백만원 , 신한은행에 토지 등 45,691백 만원, 농협에 토지 등 17,094백만원, 씨티은행에 기계장치 등 8,400백 만원 을 담보로 제공하고 있습니다.

2) 연결실체는 당분기말 현재 사채 및 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 205,300백만원 및 USD 23,778,914 무역보험공사로부터 1,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.3) 당분기말 현재 연결실체는 삼평동 소재 건물의 임대보증금과 관련하여 132백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 12. 퇴직급여채무(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	20,003,394	19,340,691

사외적립자산의 공정가치	(16,323,231)	(16,595,278)

순확정급여부채	3,680,163	2,745,413

(2) 당분기 및 전분기 중 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내용은 다음과 같습니다 . (당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	19,340,691	(16,595,278)	2,745,413

당기근무원가	1,046,952	-	1,046,952

이자비용(이자수익)	79,796	(84,298)	(4,502)

소 계	20,467,439	(16,679,576)	3,787,863

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	552	552

제도에서 지급한 금액:

지급액	(464,045)	355,793	(108,252)

기말금액	20,003,394	(16,323,231)	3,680,163

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	15,793,841	(12,617,146)	3,176,695

당기근무원가	859,048	-	859,048

이자비용(이자수익)	203,550	(74,515)	129,035

소 계	16,856,439	(12,691,661)	4,164,778

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(2,159)	(2,159)

제도에서 지급한 금액:

지급액	(591,706)	405,634	(186,072)

기말금액	16,264,733	(12,288,186)	3,976,547

(3) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.31~2.86	2.31~2.86

기대임금상승률	3.00~5.60	3.00~5.60

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

13. 주식선택권(1) 주식선택권부여 내역

보고기간 종료일 현재 연결실체가 부여한 주식선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	김광은 외 7명	강현구 외 69명	김준식 외 1명

권리부여일	2012년 3월 26일	2014년 3월 27일	2015년 03월 25일

발행할 주식의 총수	53,000 주	327,300 주	40,000 주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격	11,460 원	5,430 원	10,590 원

행사가능기간	2012.03.26~2019.03.26	2016.03.27~2021.03.27	2017.03.25~2022.03.25

(2) 보상원가 산정을 위한 제반가정 및 변수

연결실체는 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 그 주요가정은 다음과 같습니다.

구 분	2012년 3월 26일 발행	2014년 3월 27일 발행	2015년 03월 25일 발행

무위험이자율	3.82%	2.89%	1.80%

기대행사기간	2년	2년	2년

예상주가변동성	27.69%	20.06%	18.03%

기대배당수익률	1.00%	0.72%	0.52%

기대권리소멸율	0.00%	0.00%	0.00%

(3) 보상원가의 내역

당분기 및 전분기 중 연결실체가 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기보상원가	1,376,012	1,253,605

당분기 비용으로 인식한 보상비용	28,722	26,551

보상원가 합계	1,404,734	1,280,156

당분기말까지 행사된 주식선택권	(509,605)	(509,604)

당분기말 주식선택권	895,129	770,552

추가보상원가	21,242	152,132

14. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비 :

판매촉진비	111,673	64,951

운반비	100,323	116,595

기타	3,362	34,089

소 계	215,358	215,635

관리비 :

급여	2,602,417	2,745,297

퇴직급여	283,443	224,231

복리후생비	282,738	250,170

세금과공과	149,400	137,926

감가상각비	112,252	158,721

무형자산상각비	103,066	83,440

지급수수료	568,313	346,200

대손상각비	-	28,189

경상개발비	1,150,388	1,292,009

기타의관리비	570,906	767,355

소 계	5,822,923	6,033,538

합 계	6,038,281	6,249,173

15. 기타영업외수익 및 비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	578,281	102,729

외화환산이익	214,476	478,413

유형자산처분이익	124	872,091

기타투자자산평가이익	729	498

채무면제이익	-	236,956

기타	272,020	194,328

합 계	1,065,630	1,885,015

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	72,400	24,686

외화환산손실	1,061,543	82,406

기타의대손상각비	-	350

유형자산처분손실	333,033	-

기타투자자산평가손실	-	81

기타	82,549	96,577

합 계	1,549,525	204,100

16. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	36,504	61,707

외환차익	42,824	22,754

외화환산이익	72,247	1

파생상품평가이익	-	33,356

파생상품거래이익	95,086	-

합 계	246,661	117,818

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,851,648	1,955,458

외환차손	122	28,119

외화환산손실	51,664	35,828

합 계	1,903,434	2,019,405

17. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)

(1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용(이익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	419,754	1,024,223

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(2,038,599)	(1,333,634)

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	242,663	1,475,813

±자본에 가감된 이연법인세 변동액	-	1,466

법인세비용	(1,376,182)	1,167,868

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	(1,237,726)	(3,118,347)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(3,276,325)	(4,451,981)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	2,038,599	1,333,634

(주2) 이월세액공제로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	6,154,499	7,111,424

이월세액공제로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	6,397,162	8,587,237

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(242,663)	(1,475,813)

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(8,361,627)	5,447,863

적용세율에 따른 세부담액	(1,561,719)	1,202,883

조정사항 :	-	-

비과세수익	-	-

비공제비용	142,070	56,150

기타	43,467	(91,165)

법인세비용(이익)	(1,376,182)	1,167,868

유효세율	16.46%	21.44%

18. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,159,354)	(135,186)

사용된 원재료	18,417,161	29,554,005

종업원급여	10,890,237	10,547,865

감가상각비	6,948,528	7,081,604

무형자산상각비	266,992	354,962

기타	14,569,699	17,454,632

합 계	49,933,263	64,857,882

19. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

공동기업	Hana Innosys Latin America, HT Micron Semicondutores Ltda

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

공동기업	HT Micron Semicondutores Ltda	5,921,639	-	7,325,194	-

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권	미수금 등	미지급금 등

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

공동기업	Hana Innosys Latin America(주1)	6,869,562	6,869,562	393,166	393,166	-	-

HT Micron Semicondutores Ltda	33,120,676	32,208,263	4,641,075	4,742,590	-	-

합 계	39,990,238	39,077,825	5,034,241	5,135,756	-	-

(주1) 연결실체가 보유하고 있던 관계회사인 Hana Innosys Latin America에 대한 매출채권과 미수금은 전기 이전에 전액 대손 인식하였습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

Hana Innosys Latin America(주1)	USD 4,120,700	USD 4,120,700

(주1) 종속회사인 Hana Micron America가 보유하고 있던 관계회사 대여금(Hana Innosys Latin America) 전액에 대하여 전기 이전에 대손 인식하였습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에 게 제 공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지급보증금액	지급보증내역	지급보증처

HT Micron Semicondutores Ltda	USD 5,842,616	차입금 지급보증	한국산업은행

USD 1,100,000	차입금 지급보증	한국KEB하나은행

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	261,046	296,040

20. 우발채무와 약정사항(1) 연결실체는 삼성전자주식회사 등과 제품의 공급과 관련된 거래기본계약 및 외주단가계약을 체결하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,466백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 기타 약정사항

(원화단위: 천원)

금융기관명	약정내용	약정한도

외화금액 (USD)	원화금액

KEB 하나은행	무역금융대출	-	16,000,000

전자매담대	-	3,000,000

기타외화지급보증	USD 7,100,000	-

선물환거래	-	250,000

국민은행	무역금융대출	-	5,000,000

운전자금대출	-	7,000,000

신한은행	무역금융대출	-	10,000,000

운전자금대출	-	10,000,000

시설자금대출	USD 3,905,248	6,419,150

일반자금대출	-	6,278,571

전자매담대	-	1,000,000

외화지급보증	USD 4,000,000	-

산업은행	외화지급보증	USD 5,842,616	-

시설자금대출	-	14,000,000

산업운영대출	-	74,000,000

한국씨티은행	일반자금대출	-	6,000,000

수출입은행	무역금융대출	-	30,000,000

기업은행	무역금융대출	-	3,000,000

농 협	운전자금대출	-	13,000,000

무역금융대출	-	5,000,000

한국외환은행 LA	SBLC	USD 6,000,000	-

합 계	USD 26,847,864	209,947,721

21. 금융상품(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	247,957,928	247,365,940

자본	138,789,001	147,388,274

부채비율	178.66%	167.83%

(2) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	2,294,220	-	2,294,220	2,294,220

단기금융상품	2,971,540	-	2,971,540	2,971,540

매출채권	47,954,080	-	47,954,080	47,954,080

기타수취채권	8,589,534	-	8,589,534	8,589,534

매도가능금융자산	-	884,177	884,177	884,177

기타장기수취채권	3,046,116	-	3,046,116	3,046,116

합 계	64,855,490	884,177	65,739,667	65,739,667

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	3,583,530	-	3,583,530	3,583,530

단기금융상품	4,414,657	-	4,414,657	4,414,657

매출채권	51,054,333	-	51,054,333	51,054,333

기타수취채권	9,887,882	-	9,887,882	9,887,882

매도가능금융자산	-	992,254	992,254	992,254

기타장기수취채권	3,110,492	-	3,110,492	3,110,492

합 계	72,050,894	992,254	73,043,148	73,043,148

(3) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융상품	위험회피수단으로지정된 파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	-	10,939,733	10,939,733	10,939,733

단기차입금	-	-	160,136,096	160,136,096	160,136,096

유동성장기차입금	-	-	23,769,867	23,769,867	23,769,867

기타지급채무	-	-	10,491,137	10,491,137	10,491,137

장기차입금	-	-	31,368,272	31,368,272	31,368,272

기타장기지급채무	-	-	2,667,603	2,667,603	2,667,603

합 계	-	-	239,372,708	239,372,708	239,372,708

(전기말)

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융상품	위험회피수단으로지정된 파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	-	9,947,282	9,947,282	9,947,282

단기차입금	-	-	123,768,800	123,768,800	123,768,800

유동성장기차입금	-	-	52,952,830	52,952,830	52,952,830

기타지급채무	-	-	11,138,512	11,138,512	11,138,512

장기차입금	-	-	34,228,348	34,228,348	34,228,348

전환상환우선주부채	-	-	5,506,647	5,506,647	5,506,647

기타장기지급채무	-	-	2,630,077	2,630,077	2,630,077

파생상품부채	-	95,086	-	95,086	95,086

합 계	-	95,086	240,172,496	240,267,582	240,267,582

(4) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나거래하지 않습니다. 2) 시장위험 가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	50,316,654	55,950,574	8,237,237	6,967,315

JPY	245,122	1,317,418	1,016,434	624,467

합 계	50,561,776	57,267,992	9,253,671	7,591,782

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

(단위: 천원)

환 종	금융자산	금융부채

환율10% 상승시	환율10% 하락시	환율10% 상승시	환율10% 하락시

USD	5,031,665	(5,031,665)	(823,724)	823,724

JPY	24,512	(24,512)	(101,643)	101,643

합 계	5,056,177	(5,056,177)	(925,367)	925,367

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험관리 연결실체의 이자율위험은 주로 변동이자부 사채 및 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 사채 및 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 사채 및 차입금에 대한 이자비용은 2,084백만원 만큼 증가 또는 감소합니다 .

다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다.

연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약	8,008,308	8,136,746

매출채권 및 기타채권	59,589,730	64,052,707

합 계	67,598,038	72,189,453

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	21,430,870	2,667,603	24,098,473

단기차입금	164,254,937	-	164,254,937

장기차입금	24,953,505	32,589,616	57,543,121

합 계	210,639,312	35,257,219	245,896,531

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	21,085,795	2,630,077	23,715,872

단기차입금	126,033,014	-	126,033,014

장기차입금	54,012,868	35,942,117	89,954,985

전환상환우선주부채	5,506,647	-	5,506,647

파생상품부채	95,086	-	95,086

합 계	206,733,410	38,572,194	245,305,604

(5) 금융상품의 공정가치

1) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	-	583,177	583,177

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	-	573,164	573,164

파생상품부채	-	(66,307)	-	(66,307)

합 계	-	(66,307)	573,164	506,857

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

2) 다음 표 는 수준 2와 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당분기말 공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	583,177	할인된 현금흐름	매출액 증가율	0%	매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

세전 영업이익률	0%

가중평균자본비용	15%