하나마이크론 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 21 기 2 분기 2021년 4월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제 21 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제 20 기 2 분기 2020년 4월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 20 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
하나마이크론 주식회사

1. 회사의 개요

하나 마이크론 주식회사(이하 "당사")는 2001년 8월 23일에 설립되어 2005년 10월 11일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장한 회사로서, 반도체 및 액정표시장치인 메모리 및 비메모리 조립 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 주석 39에서 기술한 바와 같이 2021년 1월 1일자로 당사의 BUMP사업부문이 물적분할을 통해 분할 신설회사인 하나더블유엘에스 주식회사로 이전되었습니다. 당사는 설립 후 수차례의증자 및 합병 등을 통하여 당반기말 현재의 자본금 은 보통주 15,967 백만원 이 며, 당반기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최창호	6,521,502	20.42

하나머티리얼즈(주)	1,856,435	5.81

최대주주의 특수관계인	553,684	1.73

기타 소액주주 등	23,003,258	72.04

합 계	31,934,879	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기 준 서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며조기적용이 허용됩니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 당사 실체 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 당사의 보고부문은 단일영업부문입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 각 지역에 대한 매출 정보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

한 국	102,861,393	78,324,265

브라질	50,872,091	33,214,111

베트남	15,668,987	12,576,925

기 타	9,261,014	10,160,846

합 계	178,663,485	134,276,147

(3) 당반기 중 개별 고객사별로 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 "A"사(社) 76,002백만원, "B"사(社) 50,872백만원이며, 동 고객사들의 총 매출액은 126,874백만원으로 전체 매출의 71%를 구성합니다.

5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	거래처	당반기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	하나은행	7,247,000	7,121,000	Stand by LC 담보 제공

대신증권	-	24,132	자사주신탁

합 계	7,247,000	7,145,132

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	장기미수금	장기대여금	보증금

일반 채권	95,272,241	14,030,717	11,028,281	1,497,080	38,828,279	39,447,308	1,445,346	201,549,252

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-	(154,246)	-	-	(154,246)

차감: 손실충당금	(10,488,421)	(3,221,282)	(10,928,281)	-	(9,815,431)	(8,466,714)	-	(42,920,129)

합 계	84,783,820	10,809,435	100,000	1,497,080	28,858,602	30,980,594	1,445,346	158,474,877

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	장기미수금	장기대여금	보증금

일반 채권	65,053,239	13,355,903	11,028,281	1,400,877	33,120,691	37,656,307	2,261,746	163,877,044

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-	(313,875)	-	-	(313,875)

차감: 손실충당금	(8,655,167)	(3,249,334)	(10,928,281)	-	(6,911,597)	(7,381,270)	-	(37,125,649)

합 계	56,398,072	10,106,569	100,000	1,400,877	25,895,219	30,275,037	2,261,746	126,437,520

한편, 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정되며, 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금 당사의 평균 신용공여 기간은 40일(해외 90일) 이며, 당 사는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제환경, 보고기간 말 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금설정률표를 이용하여 산정됩니다.

당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는경우 매출채권 및 기타채권을 제각하고 있습니다.

1 ) 당반기 말 및 전 기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	합 계

채무불이행률	0.25%	5.94%	95.09%

총장부금액	17,529,591	632,331	210,010	18,371,932

기대신용손실	(43,802)	(37,554)	(199,701)	(281,057)

순장부금액	17,485,789	594,777	10,309	18,090,875

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	6개월 이하	합 계

채무불이행률	0.06%	0.90%

총장부금액	17,617,057	202,206	17,819,263

기대신용손실	(11,275)	(1,810)	(13,085)

순장부금액	17,605,782	200,396	17,806,178

2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가	개별평가

기초금액	13,085	37,112,564	37,125,649

손실충당금 재측정	267,972	5,526,508	5,794,480

기말금액	281,057	42,639,072	42,920,129

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가	개별평가

기초금액	106,577	32,329,090	32,435,667

환입	-	(5,000)	(5,000)

손실충당금 재측정	(79,497)	3,032,587	2,953,090

기말금액	27,080	35,356,677	35,383,757

7. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금 (주1)	정부보조금	장부금액	취득원가	평가손실충당금 (주1)	정부보조금	장부금액

상품	1,169,108	-	-	1,169,108	143,925	-	-	143,925

제품	1,520,171	(111,856)	-	1,408,315	3,102,832	(234,632)	-	2,868,200

재공품	2,267,704	-	-	2,267,704	2,507,806	-	-	2,507,806

원재료	16,301,031	(579,117)	-	15,721,914	11,233,501	(419,020)	-	10,814,481

저장품	1,834,217	(137,314)	-	1,696,903	1,739,557	(74,890)	-	1,664,667

미착품	195,030	-	-	195,030	49,016	-	-	49,016

용지	5,815,815	-	(43,934)	5,771,881	9,122,925	-	(68,917)	9,054,008

합 계	29,103,076	(828,287)	(43,934)	28,230,855	27,899,562	(728,542)	(68,917)	27,102,103

(주1) 당반기 및 전기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 99,745천원, 166,894천원이 각각 포함되어 있습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산 :

비상장주식	500,000	500,000

기타투자자산(주1)	1,092,846	378,537

합 계	1,592,846	878,537

(주1) 당반기 중 발행한 제9회 무보증사모사채의 계약조건에 따라 취득한 후순위유동화증권이 포함되어 있습니다(주석 19 참조).

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분상품

비상장주식(주1)	649,827	649,827

(주1) 전반기 중 청산으로 인해 분배받은 153,838천원(법인세효과 고려전 금액)을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익으로 인식하였습니다.

10. 종속기업 및 공동기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율 및 의결권(%)	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업 :

Hana Micron America Inc.	미국	100.00	22,734,683	-	22,734,683	-

하나머티리얼즈(주)(주1)	한국	44.74	9,928,088	65,416,962	9,928,088	57,420,515

(주)이피웍스(주2)	한국	51.19	5,622	-	5,622	-

(주)이노메이트	한국	79.75	4,115,018	-	4,115,018	-

하나마이크론태양광(주)	한국	100.00	-	-	-	-

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	베트남	100.00	3,914,904	-	3,914,904	-

Hana Micron Vina Co.,Ltd	베트남	100.00	29,126,280	9,336,875	23,046,280	12,328,210

HT Micron Semicondutores S.A.	브라질	66.59	44,934,625	-	44,934,625	-

하나더블유엘에스(주)(주3)	한국	100.00	39,930,172	38,411,777	-	-

Hana Electronics Industria E Comercio Ltda(주4)	브라질	100.00	112,900	-	-	-

소 계	154,802,292	113,165,614	108,679,220	69,748,725

공동기업 :

Hana Innosys Latin America	브라질	50.00	637,403	-	637,403	-

합 계	155,439,695	113,165,614	109,316,623	69,748,725

(주1) 하나머티리얼즈(주)의 경우 회사가 직접 보유한 지분에 대한 지분율은 당반기말 현재 32.95% 이나, 기타의 주주로부터 포괄적으로 위임받은 의결권(2,300,000주)을 포함한 의결권 보유 비율은 44.74% 로 산정됩니다. 당반기의 경우 회사는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 회사가 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.
(주2) 회사가 보유하고 있는 (주)이피웍스의 주식은 의결권이 존재하는 상환전환우선주(86,000주)이며, 당사의 의결권이 50%를 초과하기 때문에 종속기업투자주식으로 분류하고 있습니다.
(주3) 당반기 1월 1일자로 하나마이크론㈜의 BUMP사업부문을 물적분할하여 하나더블유엘에스㈜를 설립하였으며, 하나더블유엘에스㈜(분할신설회사)가 설립시에 발행하는 주식의 총수를 하나마이크론㈜(분할존속회사)에 100% 배정하였습니다. 한편, 당반기 중 발행한 전환우선주를 포함한 당반기말 현재 지분율은 61.54% 입니다.
(주4) 당반기 중 Hana Electronics Industria E Comercio Ltda.를 신규 출자 설립하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업 및 공동기업투자주식의 기중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동(주2)	기타증감(주3)	기말

하나머티리얼즈(주)	57,420,515	-	(1,928,552)	9,675,333	(104,982)	354,648	65,416,962

Hana Micron Vina Co.,Ltd	12,328,210	-	-	(3,486,887)	495,551	-	9,336,874

하나더블유엘에스(주) (주1)	-	39,930,172	-	(1,462,710)	(55,685)	-	38,411,777

Hana Electronics IndustriaE Comercio Ltda	-	112,900	-	(112,900)	-	-	-

합 계	69,748,725	40,043,072	(1,928,552)	4,612,836	334,884	354,648	113,165,613

(주1) 하나더블유엘에스(주)가 발행한 전환우선주의 인수인과 당사간 체결한 주주간계약에 따라 인식한 파생상품부채의 공정가치11,100백만원이 취득에 포함되어 있습니다(주석 37 참조).
(주2) 종속기업투자주식에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 발생한 외환차이를 지분법자본변동으로 인식한 금액은 (-)1,384,000천원으로 상기 지분법자본변동에는 포함되어 있지 않습니다(주석 26 참조).
(주3) 불균등 유상증자로 인한 하나머티리얼즈(주)의 지분율 감소에 따른 장부금액 변동입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기말

하나머티리얼즈(주)	46,148,432	-	(1,285,702)	5,862,668	(189,380)	50,536,018

HT Micron Semicondutores S.A.	11,262,663	-	-	(11,262,663)	-	-

Hana Micron Vina Co.,Ltd	5,485,267	6,080,000	-	(6,312,924)	564,184	5,816,527

합 계	62,896,362	6,080,000	(1,285,702)	(11,712,919)	374,804	56,352,545

(3) 당반기말 현재 주요 종속기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	당기총포괄손익

Hana Micron America Inc.	5,542,163	12,316,363	1,464,885	(248,017)	(591,952)

하나머티리얼즈(주)	395,543,125	175,588,932	119,024,010	29,208,587	35,168,923

(주)이피웍스	681,099	8,465,363	-	(167,646)	(167,646)

(주)이노메이트	11,206	5,617,373	-	(3,003,425)	(3,003,425)

하나마이크론태양광(주)	335,424	386,563	44,033	(38)	(38)

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	22,193,058	18,900,262	10,812,744	(381,406)	(185,831)

Hana Micron Vina Co.,Ltd	67,158,422	54,707,573	12,332,624	(3,442,454)	(2,939,269)

HT Micron Semicondutores S.A	109,726,570	114,880,907	43,784,618	4,164,443	3,779,631

하나더블유엘에스(주)	53,804,134	1,492,657	4,161,927	(1,462,710)	(1,462,710)

Hana Electronics IndustriaE Comercio Ltda	1,688,091	1,575,112	-	(967)	79

(4) 보고기간 종료일 현재 주요 종속기업 및 공동기업의 순자산에서 종속기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	보통주 순자산(A)	당사 지분율(B)	순자산 지분금액(AXB)	내부미실현손익 및 영업권	기말 장부금액

Hana Micron America Inc.	(6,774,201)	100.00%	(6,774,201)	-	-

하나머티리얼즈(주)	219,954,193	32.95%	72,474,907	(7,057,944)	65,416,962

(주)이피웍스	(7,784,264)	51.19%	(3,984,765)	-	-

(주)이노메이트	(5,606,167)	79.75%	(4,470,918)	-	-

하나마이크론태양광(주)	(51,139)	100.00%	(51,139)	-	-

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	3,292,797	100.00%	3,292,797	(6,234,997)	-

Hana Micron Vina Co.,Ltd	12,450,849	100.00%	12,450,849	(3,113,974)	9,336,875

HT Micron Semicondutores S.A.	(5,154,338)	66.59%	(3,432,369)	1,737,584	-

하나더블유엘에스(주)	27,311,477	100.00%	27,311,477	11,100,300	38,411,777

Hana Electronics Industria E Comercio Ltda	112,979	100.00%	112,979	(267,566)	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	보통주 순자산(A)	당사 지분율(B)	순자산 지분금액(AXB)	내부미실현손익 및 영업권	기말 장부금액

Hana Micron America Inc.	(6,182,249)	100.00%	(6,182,249)	-	-

하나머티리얼즈(주)	188,064,236	33.12%	62,296,260	(4,875,745)	57,420,515

(주)이피웍스	(7,616,618)	51.19%	(3,898,947)	-	-

(주)이노메이트	(2,602,742)	79.75%	(2,075,687)	-	-

하나마이크론태양광(주)	(51,102)	100.00%	(51,102)	-	-

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	3,478,627	100.00%	3,478,627	(7,114,299)	-

Hana Micron Vina Co.,Ltd	15,390,118	100.00%	15,390,118	(3,061,908)	12,328,210

HT Micron Semicondutores S.A.	(8,933,969)	66.59%	(5,949,130)	2,284,610	-

(5) 보고기간 종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 종속기업 및 공동기업의 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	지분법손실	합계	지분법자본변동	지분법손실	합계

Hana Micron America Inc.	(367,269)	(6,406,932)	(6,774,201)	(23,333)	(6,158,915)	(6,182,248)

(주)이노메이트	-	(4,470,918)	(4,470,918)	-	(2,075,687)	(2,075,687)

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	(76,124)	(2,498,875)	(2,574,999)	(167,908)	(2,993,927)	(3,161,835)

11. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산 :

선급금	5,047,637	14,784,191

선급비용	1,119,534	364,621

배출권	-	98,098

합 계	6,167,171	15,246,910

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	53,249,928	-	-	53,249,928

건물	33,560,690	-	(8,920,814)	24,639,876

구축물	5,148,664	-	(1,662,456)	3,486,208

기계장치	292,377,804	(360,839)	(197,055,868)	94,961,097

공구와기구 외	58,715,273	(49,199)	(54,186,092)	4,479,982

건설중인자산	2,600,235	-	-	2,600,235

합 계	445,652,594	(410,038)	(261,825,230)	183,417,326

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	53,249,928	-	-	53,249,928

건물	33,560,690	-	(8,498,855)	25,061,835

구축물	5,148,664	-	(1,533,180)	3,615,484

기계장치	323,793,661	(439,536)	(198,149,525)	125,204,600

공구와기구 외	60,793,056	(66,626)	(53,917,400)	6,809,030

건설중인자산	3,082,650	-	-	3,082,650

합 계	479,628,649	(506,162)	(262,098,960)	217,023,527

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	53,249,928	-	-	-	-	53,249,928

건물	25,061,835	-	-	(421,959)	-	24,639,876

구축물	3,615,484	-	-	(129,276)	-	3,486,208

기계장치	125,204,601	497,431	(1,608,257)	(9,259,470)	(19,873,206)	94,961,099

공구와기구 외	6,809,029	520,192	(17,700)	(854,532)	(1,977,009)	4,479,980

건설중인자산	3,082,650	3,038,325	-	-	(3,520,740)	2,600,235

합 계	217,023,527	4,055,948	(1,625,957)	(10,665,237)	(25,370,955)	183,417,326

(주1) 당반기 중 물적분할으로 인해 분할신설법인에게 유형자산이 이전되었습니다(주석 39 참조).

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	53,185,702	-	-	-	-	53,185,702

건물	25,905,753	-	-	(421,959)	-	25,483,794

구축물	1,581,690	-	-	(119,764)	2,282,833	3,744,759

기계장치	100,634,934	13,874,417	(4,749,827)	(11,219,176)	37,032,317	135,572,665

공구와기구 외	7,085,892	942,555	(35,599)	(1,116,509)	306,200	7,182,539

건설중인자산	29,396,653	12,234,257	-	-	(39,646,098)	1,984,812

합 계	217,790,624	27,051,229	(4,785,426)	(12,877,408)	(24,748)	227,154,271

(주1) 전반기 중 건설중인자산에서 기타의 무형자산으로 대체된 금액은 24,502천원이 며, 투자부동산으로 대체된 금액은 246천원 입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	10,387,064	12,618,983

관리비	42,808	52,192

경상연구개발비	235,365	206,233

합 계	10,665,237	12,877,408

13. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	758,548	-	-	758,548

건설중인자산	206,485	-	-	206,485

합 계	965,033	-	-	965,033

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	758,548	-	-	758,548

건설중인자산	206,485	-	-	206,485

합 계	965,033	-	-	965,033

(2) 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	기말

토지	8,173,292	-	-	(3,719,609)	4,453,683

건설중인자산	2,148,603	-	-	(996,175)	1,152,428

합 계	10,321,895	-	-	(4,715,784)	5,606,111

(주1) 전반기 중 매각이 확정된 투자부동산을 매각예정자산으로 대체하였습니다.

(3) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	장부금액	공정가치

토지	758,548	758,548

건설중인자산	206,485	206,485

합 계	965,033	965,033

투자부동산 중 토지의 공정가치는 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가인 (주)가온감정평가법인이 2016년에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 투자부동산 중 토지의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.

14. 계약부채 및 계약원가 (1) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금(주1)	-	524,440

(주1) 산업단지 분양 매출과 관련하여 계약금으로 수령한 금액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 계약원가의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약이행원가(주1)	2,257,262	3,540,834

(주1) 계약이행원가는 산업단지 분양매출과 관련하여 지방자치단체의 인가를 얻기 위하여 기반시설 등을 건설하기 위한 지출과 관련된 금액입니다. 이러한 원가는 산업단지 분양 매출이 인식되는 시점에 매출원가로 계상 됩니다. 당반기 중 매출원가로 계상된 금액은 1,284백만원이며, 자산화된 원가와 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다.

15. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

과 목	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	합 계

기타의무형자산	8,758,413	-	(8,361,507)	-	396,906

회원권	946,606	-	-	(673,613)	272,993

합 계	9,705,019	-	(8,361,507)	(673,613)	669,899

(전기말)

(단위: 천원)

과 목	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	합 계

기타의무형자산	9,313,956	-	(8,434,117)	-	879,839

회원권	946,606	-	-	(673,613)	272,993

합 계	10,260,562	-	(8,434,117)	(673,613)	1,152,832

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	대체(주1)	기말

기타의무형자산	879,839	9,500	(58,241)	(434,192)	396,906

회원권	272,993	-	-	-	272,993

합 계	1,152,832	9,500	(58,241)	(434,192)	669,899

(주1) 당반기 중 물적분할으로 인해 분할신설법인에게 무형자산이 이전되었습니다(주석 39 참조).

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	대체	기말

기타의무형자산	924,340	108,795	(118,176)	24,502	939,461

회원권	272,993	-	-	-	272,993

합 계	1,197,333	108,795	(118,176)	24,502	1,212,454

(3) 당반기 및 전반기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	36,239	108,671

관리비	224	360

경상연구개발비	21,778	9,145

합 계	58,241	118,176

16. 사용권자산 및 리스부채 당사는 건물 및 기계장치, 차량, 비품을 리스 하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1 ) 보 고 기 간 종료일 현 재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채-유동	1,190,440	1,944,650

리스부채-비유동	1,830,994	1,071,751

합 계	3,021,434	3,016,401

(2) 보고기간종료일 현재 유형별 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

건물	1,281,497	13,378

기계장치	1,336,053	2,792,898

차량운반구	267,585	258,222

비품	1,034,851	1,328,059

합 계	3,919,986	4,392,557

(3) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

기초금액	13,377	2,792,898	258,222	1,328,058	4,392,555

취득액	1,369,032	-	110,777	-	1,479,809

대체	-	(1,305,355)	-	(126,481)	(1,431,836)

감가상각비	(100,912)	(151,490)	(101,414)	(166,726)	(520,542)

합 계	1,281,497	1,336,053	267,585	1,034,851	3,919,986

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	차량운반구	합계

기초금액	6,454	3,129,680	326,998	3,463,132

취득액	51,515	-	136,894	188,409

대체	-	(6,606)	6,606	-

감가상각비	(21,209)	(165,088)	(102,310)	(288,607)

합 계	36,760	2,957,986	368,188	3,362,934

(4) 당 반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	520,542	288,607

리스부채 이자비용	66,209	53,579

단기리스 관련 비용	87,200	301,895

소액기초자산리스 관련 비용	27,517	21,266

합 계	701,468	665,347

(5) 당반기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

1년 이내	1,206,078

1년 초과 2년 이내	764,272

2년 초과 5년 이내	1,264,359

합 계	3,234,709

차감: 현재가치 조정금액	(213,275)

리스부채의 현재가치	3,021,434

리스로 인한 총 현금유출액은 1,452백만원입니다.

17. 정부보조금

당반기 및 전반기 중 당사의 정부보조금의 수령 및 사용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 미사용잔액	-	40,209

정부보조금 수령액	239,833	346,016

비용상계금액	(239,833)	(346,016)

기말 미사용잔액	-	40,209

18. 장ㆍ단기차입금 (1) 단기차입금 보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당반기말	전기말	상환방법

무역금융대출	하나은행 등	13,000,000	40,000,000	만기일시상환

운영자금대출	KDB산업은행 등	75,000,000	72,000,000	〃

합 계	88,000,000	112,000,000

상기 단기차입금에 대하여 당사는 당반기말 현재 연 2.10%~4.20%의 이자를 지급 하고 있습니다.

(2) 장기차입금보고기간 종료일 현재 당사의 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당반기말	전기말	상환방법

시설자금대출	KDB산업은행 등	13,660,550	14,669,000	분할상환

운전자금대출	우리은행 등	44,130,600	65,087,500	분할상환 및 만기일시상환

채권유동화	하나마이크론제일차 유한회사(주1)	61,500,000	62,500,000	"

하나마이크론제이차 주식회사(주2)	20,500,000	23,500,000	분할상환

소 계	139,791,150	165,756,500

차감: 현재가치할인차금	(1,478,914)	(1,821,578)

차감: 유동성 대체액	(45,162,726)	(34,260,661)

장기차입금 잔액	93,149,510	129,674,261

(주1) 당사는 삼성전자, SK하이닉스로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 하나마이크론제일차 유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 하나마이크론제일차 유한회사를 위하여 자금보충의무 및 연대보증의무를 부담하고 있습니다(주석 37 참조).
(주2) 당사는 삼성전자, SK하이닉스, HT MICRON으로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 KDB산업은행과 하나마이크론제이차 주식회사를 제1종 수익자로 지정하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 하나마이크론제이차 주식회사를 위하여 하나머티리얼즈가 자금보충의무 및 조건부채무인수 의무를 부담하고 있습니다(주석 37 참조).

상기 장기차입금에 대하여 당사는 당반기말 현재 연 1.65% ~3.74 % 의 이자 를 지급하고 있습니다.

(3) 차입금 관련 담보제공 및 지급보증 내역 1) 당반기말 현재 당사는 KDB산업은행(채권최고액 128,624백만원), 신한은행(채권최고액 26,000백만원, USD7,000,000), NH농협은행(채권최고액 12,000백만원) 차입금등에 대하여 보유 중인 토지 및 건물 등(장부금액 120,495백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 2) 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 최대주주로부터 90,603백만원, USD 21,066,992 및 한국무역보험공사로부터 1,800백만원, 신용보증기금으로부터 4,500백만원,하나머티리얼즈(주)로부터 6,000백만원의 차입금 관련 지급보증을 제공받고 있습니다. 3) 당반기말 현재 당사는 삼평동 소재 건물의 임대보증금과 관련하여 491백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 4) 당반기말 현재 당사는 한국수출입은행의 차입금과 관련하여 용지를 제외한 재고자산 전액을 양도담보로 제공하고 있습니다. 5) 당반기말 현재 NH투자증권, KB증권, 대신증권, 미래에셋대우, 신한금융투자 및 교보증권 차입금과 관련하여 당사가 보유 중인 종속기업인 하나머티리얼즈의 주식(2,227,300주)을 담보로 제공하고 있습니다. 6) 당반기말 현재 당사의 스마트파이낸싱제칠차(주) 차입금 200억원, 하나마이크론제이차(주) 차입금 205억원에 대하여 하나머티리얼즈(주)가 자금보충약정을 제공하고 있습니다.7) 당반기말 현재 당사는 하나마이크론제이차 주식회사 차입금의 대주인 신한은행에게보유 중인 삼평동 소재 토지 및 건물을 담보(채권최고액 30,000백만원)로 제공하고 있습니다.

19. 사채 및 전환사채

(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 9 회 사모사채

사채의 종류	제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 사채

사채의 권면총액	45,000,000,000원

사채이율	표면이자율 : 2.256%, 만기이자율 : 2.256%

사채납입일	2021년 05월 27일

사채만기일	2024년 05월 27일

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 05월 27일에 권면금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다.

조기상환청구권(Put Option)	없음

조기상환권(Call Option)	사채의 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일

(주1) 한편, 당사가 제9회 무보증사모사채 발행 계약조건에 따라 매입한 후순위유동화증권과 관련하여 당반기말 현재 유동화회사가 근질권을 설정하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 계상되어 있는 사채 및 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말(주1)

액면가	45,000,000	4,500,000

사채할인발행차금	(99,472)	(5,596)

전환권조정	-	(1,085,809)

합 계	44,900,528	3,408,595

(주1) 당반기 중 제8회차 전환사채는 전액 전환이 완료되어 보통주 1,165,196주가 발행되었습니다.

20. 매입채무및기타채무와 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채:

매입채무	37,539,527	26,361,580

미지급금	10,904,350	9,951,452

미지급비용	2,065,540	2,171,136

보증금	-	791,000

금융보증부채	63,597	121,441

소 계	50,573,014	39,396,609

비유동부채:

장기미지급금	1,077,714	1,278,717

보증금	1,090,160	227,400

소 계	2,167,874	1,506,117

합 계	52,740,888	40,902,726

21. 기 타 부 채 보고기간 종료일 현재 당사의 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채:

예수금	476,468	552,973

선수금	-	524,440

배출부채	-	98,098

합 계	476,468	1,175,511

22. 퇴직급여제도

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	24,075,908	23,894,430

사외적립자산의 공정가치	(20,060,196)	(19,105,224)

순확정급여부채	4,015,712	4,789,206

(2) 당반기 및 전반기 중 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다 .

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	23,894,430	(19,105,224)	4,789,206

당기근무원가	1,699,573	-	1,699,573

이자비용(이자수익)	215,690	(208,167)	7,523

소 계	25,809,693	(19,313,391)	6,496,302

기타변동:

물적분할에 의한 분할신설법인 대체	(716,371)	572,787	(143,584)

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	(2,100,000)	(2,100,000)

제도에서 지급한 금액:

지급액	(1,017,414)	780,408	(237,006)

기말	24,075,908	(20,060,196)	4,015,712

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	20,725,043	(15,238,677)	5,486,366

당기근무원가	1,770,527	-	1,770,527

이자비용(이자수익)	161,600	(142,919)	18,681

소 계	22,657,170	(15,381,596)	7,275,574

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	(500,000)	(500,000)

제도에서 지급한 금액:

지급액	(953,595)	506,062	(447,533)

기말	21,703,575	(15,375,534)	6,328,041

(3) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인률	2.26	2.26

기대임금상승률	3.64	3.64

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

23. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	31,934,879 주	30,665,423 주

보통주자본금	15,967,440 천원	15,332,712 천원

(2) 당반기와 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	30,124,761	-	27,134,423	-

전환권 행사	1,165,196	-	2,681,286	-

주식매수선택권 행사	104,260	-	13,140	-

자기주식 처분	540,662	-	-	-

기말	31,934,879	-	29,828,849	-

24. 기타불입자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	133,751,312	121,188,795

기타자본잉여금	5,125,477	2,389,176

자기주식	-	(2,962,247)

주식매수선택권	828,604	828,954

합 계	139,705,393	121,444,678

(2) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	540,662	2,962,247	540,662	2,962,247

처분	(540,662)	(2,962,247)	-	-

기말금액	-	-	540,662	2,962,247

25. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	1,231,565	1,231,565

미처분이익잉여금	4,490,149	1,819,517

합 계	5,721,714	3,051,082

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	3,051,082	19,927,071

배당금의 지급	-	(1,356,721)

당반기순이익(손실)	10,046,815	(18,323,434)

토지재평가손익의 이익잉여금대체액	557,520	133,529

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의이익잉여금대체액	-	(270,007)

전환권 행사에 따른 자본거래 해당액(주석 34)	(7,933,703)	-

기말금액	5,721,714	110,438

(3) 전 반기 중 지급한 배당금 내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	27,675,085주	540,662주	27,134,423주	50원	1,356,721

26. 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,230,730)	(1,230,730)

지분법자본변동	(4,425,779)	(6,144,663)

토지재평가손익	16,584,397	17,141,917

합 계	10,927,888	9,766,524

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(1,230,730)	(1,620,731)

공정가치 변동	-	153,838

공정가치 변동과 관련된 법인세효과	-	(33,844)

이익잉여금 대체	-	270,007

합 계	(1,230,730)	(1,230,730)

(3) 당반기 및 전반기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(6,144,663)	1,028,081

종속기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액 등	334,884	374,803

화폐성 순투자에 대한 환율변동차이	1,384,000	-

기말금액	(4,425,779)	1,402,884

(4) 당반기 및 전반기 중 토지재평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	17,141,917	19,031,395

토지의 매각으로 이익잉여금으로 재분류된 금액	(714,769)	(171,190)

이익잉여금으로 재분류된 금액과 관련된 법인세효과	157,249	37,662

기말금액	16,584,397	18,897,867

27. 주식매수선택권(1) 주식매수선택권부여 내역

보고기간 종료일 현재 당사가 부여한 주식매수선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	김준식 외 1명	이동철	김정제 외 12명

권리부여일	2017년 3월 29일	2019년 3월 27일	2021년 03월 30일

발행할 주식의 총수	40,000 주	100,000 주	230,000 주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격	5,216 원	4,231 원	11,130 원

행사가능기간	2019.3.30~2024.3.30	2021.3.27~2026.3.27	2023.3.30~2028.3.30

(2) 보상원가 산정을 위한 제반가정 및 변수

당사는 주식매수선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 그 주요가정은 다음과 같습니다.

구 분	2017년 3월 29일 부여	2019년 3월 27일 부여	2021년 3월 30일 부여

무위험이자율	1.66%	1.76%	1.12%

기대행사기간	2년	2년	2년

예상주가변동성	23.12%	25.44%	34.53%

기대배당수익률	0.64%	0.94%	0.80%

기대권리소멸율	0.00%	0.00%	0.00%

(3) 보상원가의 내역

당반기 및 전반기 중 당사가 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기보상원가	1,505,995	1,475,776

당기 비용으로 인식한 보상비용	77,829	15,027

보상원가 합계	1,583,824	1,490,803

당반기말까지 행사된 주식매수선택권	(755,220)	(518,218)

당반기말 주식매수선택권	828,604	972,585

당반기 이후 비용으로 인식될 보상비용	485,020	22,210

28. 판매비와 관리비

당반기 및 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비 :

판매촉진비	167,213	333,490	180,218	392,431

운반비	137,111	264,548	131,082	274,758

기타	11,037	19,859	12,841	40,019

소 계	315,361	617,897	324,141	707,208

관리비 :

급여	1,487,588	2,980,944	1,639,860	3,292,247

퇴직급여	202,926	405,795	200,431	412,656

복리후생비	182,482	355,085	172,190	346,027

세금과공과	100,479	208,737	114,439	221,658

감가상각비 및 사용권자산 상각비	57,261	112,536	60,005	122,052

무형자산상각비	120	224	180	360

지급수수료	313,034	910,727	426,609	806,667

대손상각비(환입)	1,833,254	1,833,254	(1,412,512)	(3,246,957)

경상개발비	488,431	884,746	351,431	718,696

기타의관리비	133,326	400,436	202,517	452,727

소 계	4,798,901	8,092,484	1,755,150	3,126,133

합 계	5,114,262	8,710,381	2,079,291	3,833,341

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,108,080	1,301,223	1,554,597	2,300,872

외화환산이익	(964,404)	2,524,660	(2,682,703)	2,392,316

수입임대료	484,013	955,576	302,270	583,820

유형자산처분이익	322,824	1,061,004	503,414	3,686,809

종속기업투자주식처분이익	354,648	354,648	-	-

잡이익	286,692	1,448,487	270,855	499,785

합 계	1,591,853	7,645,598	(51,567)	9,463,602

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	185,637	360,670	1,071,794	1,741,639

외화환산손실	113,078	226,392	(548,327)	1,119,923

매각예정자산처분손실	-	-	394,636	394,636

유형자산처분손실	62,966	137,533	323	182,096

기타의대손상각비	3,961,227	3,961,227	4,365,601	6,200,046

기부금	2,521	2,521	-	-

잡손실	34,013	34,638	28,684	35,970

합 계	4,359,442	4,722,981	5,312,711	9,674,310

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산	76,838	167,135	163,266	321,347

금융이익-기타

이자수익	716,000	1,465,733	678,824	1,259,576

외환차익	135,810	324,293	100,575	248,707

외화환산이익	(2,081)	134,453	(443,357)	652,958

당기손익-공정가치측정 금융부채평가이익	-	-	562,854	655,041

합 계	926,567	2,091,614	1,062,162	3,137,629

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,289,513	4,562,273	2,373,715	4,767,350

외환차손	134,254	329,860	147,636	158,769

외화환산손실	-	-	259,466	281,030

합 계	2,423,767	4,892,133	2,780,817	5,207,149

31. 법인세비용 과 이연법인세자산(부채)(1) 당사의 당반기와 전반기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	1,254,523	669,589

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	2,883,336	568,576

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액(주2)	525,250	(46,884)

±자본에 직접 가감되는 당기법인세	(771,777)	(72,338)

법인세비용	3,891,332	1,118,943

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	(1,248,117)	(1,457,914)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	1,635,219	(889,338)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(2,883,336)	(568,576)

(주2) 이월세액공제로 인한 기말 순이연법인세자산	2,188,780	1,851,472

이월세액공제로 인한 기초 순이연법인세자산	2,714,030	1,804,588

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(525,250)	46,884

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기(주1)

법인세비용차감전순이익	13,938,147	(17,204,490)

적용세율에 따른 세부담액	3,088,392	(3,762,988)

조정사항 :

영구적차이	1,196,525	168,374

세액공제로 인한 효과	(889,250)	-

이연법인세자산으로 인식되지 않는 일시적차이 효과	(379,170)	3,948,895

기타(추납액 등)	874,835	764,662

법인세비용	3,891,332	1,118,943

유효세율	27.92%	-

(주1) 법인세차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

32. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	154,819	(1,232,359)

사용된 원재료	50,673,110	54,536,039

종업원급여	18,808,443	20,814,198

감가상각비 및 사용권자산 상각비	11,185,779	13,166,015

무형자산상각비	58,241	118,176

지급수수료	2,906,766	3,075,537

전력비	3,093,199	3,219,663

생산소모품비	9,931,004	10,368,138

경상연구개발비	1,433,695	1,609,252

판매촉진비	333,490	392,431

수출제비용	19,859	40,018

기타	70,861,867	31,380,382

합 계	169,460,272	137,487,490

33. 주당순손 익

(1) 당반기 및 전반기 중 기본주당순손익 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순이익(손실)	128	318	(653)	(638)

희석주당순이익(손실)	128	318	(653)	(638)

(2) 기본주당순손 익기본주당손익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	4,073,663	10,046,815	(19,490,772)	(18,323,434)

가중평균유통주식수	31,934,879	31,615,969	29,828,849	28,730,811

(3) 희석주당순 손익

희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 주식매수선택권(주석 27 참조)을 보유하고 있으며, 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

희석주당순손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당순손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	31,934,879	31,615,969	29,828,849	28,730,811

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 임직원주식매수선택권	-	-	-	-

- 전환사채	-	-	-	-

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	31,934,879	31,615,969	29,828,849	28,730,811

34. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	하나머티리얼즈(주), Hana Micron America Inc., Hana Latin America, Ltda. (주)이피웍스, (주)이노메이트, 하나마이크론태양광(주), Hana Micron Vietnam Co.,Ltd,, Hana Micron Vina Co.,Ltd,HT Micron Semicondutores S.A, AniTrace INC. 하나더블유엘에스(주)(주1), Hana Electronics IndustriaE Comercio Ltda(주2)

공동기업	Hana Innosys Latin America

기타	(주)솔머티리얼즈

(주1) 당반기 중 당사의 BUMP사업부문을 물적분할하여 하나더블유엘에스㈜를 설립하였습니다.
(주2) 당반기 중 신규 출자하여 설립하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	당반기	전반기

매출 등	유형자산 등 처분	매입 등	매출 등	유형자산 등 처분	매입 등

종속기업	Hana Micron America Inc.	1,240,652	-	312,366	1,173,456	-	357,488

하나머티리얼즈(주)	324,898	-	321,848	237,447	-	4,300

(주)이피웍스	-	-	-	125,881	-	-

하나마이크론태양광(주)	18,095	-	-	21,252	-	-

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd.	6,927,613	142,172	150,228	9,596,756	1,179,138	61,388

HT Micron Semicondutores S.A.	51,534,367	4,811,222	-	33,262,557	-	-

AniTrace INC.	55,069	-	-	53,671	-	-

Hana Micron Vina Co.,Ltd	9,582,095	882,304	152,946	3,913,027	12,214,050	-

하나더블유엘에스(주)	1,227,273	-	4,161,927	-	-	-

Hana Electronics IndustriaE Comercio Ltda	1,020	623,992	-	-	-	-

합 계	70,911,082	6,459,690	5,099,315	48,384,047	13,393,188	423,176

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권	미수금 등	미지급금 등

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

종속기업	Hana Micron America Inc.	-	33,385	711,707	99,666	-	533

하나머티리얼즈(주)	-	-	14,873	36,186	199,917	340,726

(주)이피웍스(주1)	-	-	902,026	902,026	-	-

하나마이크론태양광(주)	-	-	12,328	15,960	-	-

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd.(주1)	3,571,051	1,835,272	13,923,674	14,764,946	143,888	242,250

HT Micron Semicondutores S.A.(주1)	52,166,107	31,945,265	28,388,800	21,365,581	-	-

AniTrace INC.	435,452	365,839	-	-	-	-

Hana Micron Vina Co.,Ltd	13,326,911	4,942,952	5,984,821	4,605,751	151,398	515,984

Hana Latin America, Ltda.(주1)	676,578	651,431	591,060	591,060	-	-

하나더블유엘에스(주)	-	-	176,334	-	4,193,427	-

Hana Electronics IndustriaE Comercio Ltda	-	-	632,614	-	-	-

공동기업	Hana Innosys Latin America(주2)	6,869,562	6,869,562	393,166	393,166	-	-

합 계	77,045,661	46,643,706	51,731,403	42,774,342	4,688,630	1,099,493

(주1) 상기 채권은 손실충당금이 고려지 않은 총액이며, 당사는 종속회사인 Hana Latin America Ltda., Hana Micron Vietnam Co.,Ltd., HT Micron Semicondutores S.A, (주)이피웍스의 매출채권 및 미수금에 대하여 각각 1,268백만원(전기말 1,242백만원), 2,434백만원 (전기말 2,392백만원) , 9,498백만원(전기말 5,125백만원) 및 902백만원(전기말 902백만원)의 손실충당금을 설정하고 있습니다.
(주2) 공동기업인 Hana Innosys Latin America에 대한 매출채권과 미수금은 전기 이전에 전액 손실충당금을 설정하였습니다.

(4) 당반기 중 특수관계자 대여금 및 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구 분	기초	증가	감소	기말

대여금	Hana Micron America Inc.(주1)	USD 4,483,000	-	-	USD 4,483,000

(주)이피웍스(주1)	6,671,000	-	-	6,671,000

하나마이크론태양광(주)	219,720	-	(100,000)	119,720

HT Micron Semicondutores S.A.(주1)	USD 15,000,000	-	-	USD 15,000,000

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd.(주1)	USD 460,000	-	-	USD 460,000

Hana Micron Vina Co.,Ltd	USD 18,000,000	-	-	USD 18,000,000

Hana Electronics Industria E Comercio Ltda	-	USD 500,000	-	USD 500,000

차입금	하나머티리얼즈(주)	21,000,000	-	-	21,000,000

(주1) 상기 대여금은 손실충당금이 고려되지 않은 총액이며, 당사는 종속기업인 Hana Micron America Inc. 및 (주)이피웍스, Hana Micron Vietnam Co., Ltd., HT Micron Semicondutores S.A. 대여금에 대하여 각각 USD 4,483,000(전기말 USD 4,483,000) 및 6,671백만원(전기말 6,671백만원), USD 460,000(전기말 USD 460,000), USD 6,353,265(전기말 USD5,742,952)의 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 로 부터 수령한 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	당반기	전반기

종속기업	하나머티리얼즈(주)	1,928,552	1,285,702

(6) 당반기말 현재 특수관계자 로 부터 제 공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자	지급보증금액	지급보증내역	지급보증처

하나머티리얼즈(주)	6,000,000	차입금 지급보증	수출입은행

22,000,000	차입금 자금보충약정	스마트파이낸싱제칠차

20,500,000	차입금 자금보충약정	하나마이크론제이차

최대주주	90,603,812	차입금 지급보증	하나은행 외

USD 21,066,992	외화지급보증

(7) 당반기말 현재 특수관계자에 게 제 공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	지급보증금액	지급보증내역	지급보증처

Hana Micron America Inc.	USD 6,000,000	Stand by LC 지급보증	하나은행

HT Micron Semicondutores S.A.	USD 6,800,000	Stand by LC 지급보증	KDB산업은행

USD 5,395,759	Stand by LC 지급보증	BNDES

(8) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 유형	특수관계자 명칭	거래내역	당반기	전반기

출자	종속기업	Hana Micron Vina Co.,Ltd	추가현금출자	-	6,080,000

출자	종속기업	Hana Electronics Industria E Comercio Ltda	신규출자	112,900	-

출자(주1)	최대주주	최창호	전환권행사	582,598	-

대체	종속기업	하나더블유엘에스(주)	물적분할 설립	28,829,872	-

(주1) 당반기 중 콜옵션 행사로 인해 최대주주는 제8회차 전환사채 전액을 인수하였으며, 이후 전환권 행사로 당사의 보통주 1,165,196주(전환가액 3,862원)를 취득하였습니다.

(9) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 상여	396,526	383,667

퇴직급여	75,489	63,072

합 계	472,015	446,739

35. 영 업 으로부터 창출된 현금흐름

당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익(손실)	10,046,815	(18,323,434)

2. 조정	15,877,097	28,065,862

(1) 비용의 가산	32,805,155	43,561,172

퇴직급여	1,707,096	1,789,208

주식보상비용	77,829	15,027

감가상각비 및 사용권자산상각비	11,185,779	13,166,015

무형자산상각비	58,241	118,176

대손상각비(환입)	1,833,254	(3,246,956)

기타의대손상각비	3,961,227	6,200,046

외화환산손실	226,392	1,400,953

유형자산처분손실	137,533	182,095

지분법투자손실	5,062,496	17,575,587

이자비용	4,562,274	4,767,350

법인세비용	3,891,332	1,118,944

재고자산평가손실	99,745	77,354

기타	1,957	397,373

(2) 수익의 차감	(16,928,058)	(15,495,310)

외화환산이익	2,659,113	3,045,273

유형자산처분이익	1,061,005	3,686,809

이자수익	1,632,868	1,580,923

지분법투자이익	9,675,333	5,862,668

종속회사투자주식처분이익	354,648	-

정부보조금비용상계액	239,833	346,016

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	655,041

기타	1,305,258	318,580

3. 순운전자본의 변동	(24,934,973)	(18,767,610)

매출채권의 증가	(31,144,173)	(3,203,121)

기타수취채권의 증가	(4,441,700)	(16,616)

기타자산의 증가	(2,178,120)	(3,893,019)

재고자산의 증가	(1,876,346)	(723,117)

계약원가의 감소	1,283,572	-

기타장기수취채권의 증가	-	(303,772)

매입채무의 증가	11,074,372	2,687,603

기타지급채무의 증가(감소)	5,225,612	(12,582,765)

기타부채의 증가(감소)	(541,184)	214,730

퇴직금의 지급	(1,017,414)	(953,595)

사외적립자산의 감소(증가)	(1,319,592)	6,062

영업으로부터 창출된 현금흐름	988,939	(9,025,182)

36 . 비현금거래 당반기 및 전반기 중의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기미수금의 유동성대체	(5,549,585)	(3,635,569)

건설중인자산의 본계정 대체	3,506,602	39,646,098

당기손익-공정가치측정금융부채의 유동성대체	-	7,787,887

장기차입금의 유동성대체	10,911,105	30,933,450

전환사채의 유동성대체	-	6,096,638

전환사채의 전환권의 행사	4,635,186	11,230,177

유형자산 처분 미수금의 증가	463,664	4,746,380

유형자산 처분 장기미수금의 감소	-	(817,549)

유형자산 취득 미지급금의 증가(감소)	(1,398,795)	10,632,366

유무형자산 분할 대체	25,805,147	-

기타투자자산 처분 미수금의 감소	-	(183,746)

기타투자자산 처분 장기미수금의 감소	-	(2,262,630)

기타투자자산 취득 미지급금의 증가(감소)	(1,359,995)	1,965,555

투자부동산의 매각예정자산 대체	-	4,716,029

매각예정자산 처분 선수금의 증가	-	4,000,000

37. 우발채무와 약정사항 (1) 당사는 삼성전자주식회사 등과 제품의 공급과 관련된 거래기본계약 및 외주단가계약을 체결하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 276백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 기타 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

약정내용	금융기관명	약정한도

외화금액(USD)	원화금액

운전자금대출	KDB산업은행 등	-	153,630,600

무역금융대출	신한은행 등	-	44,000,000

시설자금대출	신한은행 등	-	13,660,550

외화지급보증	KDB산업은행 등(주1,2)	21,136,026	-

선물환	신한은행	750,000	-

채권유동화	하나마이크론제일차 유한회사(주3)	-	61,500,000

채권유동화	하나마이크론제이차 주식회사(주4)	-	20,500,000

사모사채	메리츠증권	-	45,000,000

전자외상매출채권담보대출	신한은행 등	-	40,010

합 계	21,886,026	338,331,160

(주1) 당반기말 현재 당사는 하나은행의 외화지급보증에 대해 예금 7,247백만원(채권최고액 8,136백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 당사는 에스케이하이닉스에 원재료매입대금 지불과 관련된 외화지급보증을 제공하고 있습니다.
(주3) 삼성전자 및 SK하이닉스에 대한 미래매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABCP(자산유동화 증권) 30,000백만원 및 ABL(자산유동화 대출) 34,500백만원 한도 약정을 체결하였으며, 장기차입금으로 계상하고 있습니다(주석 18 참조). 이와 관련하여 KDB산업은행은 하나마이크론제일차 유한회사와 잔여 기업어음증권의 매입보장 및 신용공여약정을 체결하였으며, 당사는 해당 대출약정에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.
(주4) 삼성전자, SK하이닉스, HT Micron Semicondutores S.A.에 대한 미래매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABCP(자산유동화 증권) 25,000백만원 한도 약정을 체결하였으며, 장기차입금으로계상하고 있습니다(주석 18 참조). 이와 관련하여 신한은행은 하나마이크론제이차 주식회사와 잔여 기업어음증권의 매입보장 및 신용공여약정을 체결하였으며, 하나머티리얼즈(주)는 해당 대출약정에 대하여 자금보충의무 및 조건부채무인수의무를 제공하고 있습니다.

(4) 당사는 종속기업인 하나더블유에스(주)가 발행한 전환우선주의 인수인과 주주간계약을 체결하였으며 주요 내용은 아래와 같습니다.

구 분	풋옵션1	풋옵션2	콜옵션

권리자	인수인	인수인	당사

의무자	당사	당사	인수인

행사사유	기한내 IPO 미달성 목표실적 미달 환경인허가 미취득	PO 고의지연, 미이행주요계약사항 위반	IPO 공모가 기준 Refixing 후투자자 보유지분 50% 이상

행사대상	투자자 주식 전부	투자자 주식 전부 또는 일부	투자자지분 50% -1주가 되는 주식수

행사기간	IPO기한 만료 후 6개월 내	행사사유 인지 후 6개월 내	IPO 공모가 기준 Refixing 후 1개월 이내

행사가액	신주 발행가액에 연복리 5%	신주 발행가액에 연복리 9%	신주 발행가액에 연복리 7% 적용

(주1) 당사는 주주간계약에 따른 옵션가치 11,100백만원을 당기손익인식금융부채로 인식하였습니다.

(5) 당사는 하나마이크론제일차 유한회사를 통한 자금차입과 관련하여 채권 수납액으로 선순위채무를 이행하기에 자금이 부족한 것으로 업무수탁자인 KDB산업은행이판단하는 경우 부족자금 상당액을 대여(자금보충약정)하기로 하였습니다(주석 18참조). (6) 당사가 제9회 무보증사모사채 발행 계약조건에 따라 매입한 후순위유동화증권 675백만원에 대하여 유동화회사가 근질권을 설정하고 있습니다(주석 19 참조). (7) 당반기말 현재 당사가 계류된 소송사건은 없습니다.

38. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	343,776,564	330,411,357

자본	172,322,434	149,594,995

부채비율	199.50%	220.87%

(2) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	8,400,639	-	-	8,400,639	8,400,639

단기금융상품	7,247,000	-	-	7,247,000	7,247,000

매출채권및기타채권	97,190,335	-	-	97,190,335	98,585,478

공정가치측정금융자산	-	1,592,846	649,827	2,242,673	2,242,673

장기매출채권및기타채권	61,284,541	-	-	61,284,541	64,415,998

합 계	174,122,515	1,592,846	649,827	176,365,188	180,891,788

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	1,345,815	-	-	1,345,815	1,345,815

단기금융상품	7,145,132	-	-	7,145,132	7,145,132

매출채권및기타채권	68,005,518	-	-	68,005,518	68,005,518

공정가치측정금융자산	-	878,537	649,827	1,528,364	1,528,364

장기매출채권및기타채권	58,432,003	-	-	58,432,003	58,432,003

합 계	134,928,468	878,537	649,827	136,456,832	136,456,832

(3) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계	공정가액

매입채무및기타채무	-	50,509,416	50,509,416	50,509,416

단기차입금	-	88,000,000	88,000,000	88,000,000

유동성장기차입금	-	45,162,725	45,162,725	45,162,725

장기차입금	-	93,149,510	93,149,510	93,149,510

금융보증부채	-	63,597	63,597	63,597

장기매입채무및기타채무	-	2,167,874	2,167,874	2,167,874

사채	-	44,900,528	44,900,528	44,900,528

당기손익-공정가치측정금융부채	11,100,300	-	11,100,300	11,100,300

합 계	11,100,300	323,953,650	335,053,950	335,053,950

(전기말)

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계	공정가액

매입채무및기타채무	-	39,275,169	39,275,169	39,275,169

단기차입금	-	112,000,000	112,000,000	112,000,000

유동성장기차입금	-	34,260,660	34,260,660	34,260,660

장기차입금	-	129,674,261	129,674,261	129,674,261

전환사채	-	3,408,595	3,408,595	3,408,595

금융보증부채	-	121,441	121,441	121,441

장기매입채무및기타채무	-	1,506,117	1,506,117	1,506,117

당기손익-공정가치측정금융부채	1,183,996	-	1,183,996	1,183,996

합 계	1,183,996	320,246,243	321,430,239	321,430,239

(4) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적 당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다.내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

2) 시장위험 가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	169,817,202	123,636,242	20,894,665	11,032,706

JPY	-	-	786,530	2,252,405

EUR	-	-	2,776	-

합 계	169,817,202	123,636,242	21,683,971	13,285,111

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 법인세 차감전 손익의 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 당반기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

환율 10% 상승시	환율 10% 하락시	환율 10% 상승시	환율 10% 하락시

USD	16,981,720	(16,981,720)	(2,089,467)	2,089,467

JPY	-	-	(78,653)	78,653

EUR	-	-	(278)	278

합 계	16,981,720	(16,981,720)	(2,168,398)	2,168,398

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채 만을 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험관리 당사의 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 차입금의 경우 이자율변동에따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 이자비용은 939 백만원 만큼 증가 또는 감소합니다 .

다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으 며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융보증계약(주1)	20,561,208	20,162,582

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

한편, 당사는 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음 표는 보고기간 종료일 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	50,509,416	2,167,874	52,677,290

단기차입금	89,396,956	-	89,396,956

장기차입금(주1)	50,460,794	98,403,459	148,864,253

사채	507,600	47,538,000	48,045,600

금융보증계약(주2)	20,561,208	-	20,561,208

합 계	211,435,974	148,109,333	359,545,307

(주1) 유동성장기차입금의 현금흐름이 포함되어 있습니다.
(주2) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(5) 금융상품의 공정가치 1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	417,846	1,175,000	1,592,846

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	649,827	649,827

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	11,100,300	11,100,300

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	378,537	500,000	878,537

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	649,827	649,827

당기손익-공정가치측정금융부채	-	1,183,996	-	1,183,996

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당반기 및 전반기 중 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	매입	대체	평가손익	손상차손	반기말

당기손익-공정가치측정금융자산	500,000	675,000	-	-	-	1,175,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	649,827	-	-	-	-	649,827

당기손익-공정가치측정금융자산	-	11,100,300	-	-	-	11,100,300

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	매입	처분	평가손익	손상차손	반기말

당기손익-공정가치측정금융자산	500,000	-	-	-	-	500,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	649,827	-	(153,838)	153,838	-	649,827

3) 다음 표 는 수준 2와 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당기말 공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	649,827	EV/EBITDA 및 PER multiple 등	EV/EBITDA multiple	4.95	EV/EBITDA 및 PER multiple이 상승(하락)하고 유동성 할인율이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

PER multiple	18.99

유동성 할인율	15%

옵션가치	11,100,300	옵션가격결정모형	기초주가 변동성	56.8%	기초주가 변동성이 상승(하락)한다면 옵션가치는 증가(감소)할 것입니다.

보험상품 등	417,846	현금흐름할인법 및 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용	해당사항 없음	-	해당사항 없음

39. 물적분할

당사는 2020년 11월 11일 이사회를 개최하여 BUMP 사업부문을 분할하여 분할 신설법인인 하나더블유엘에스(주)에 이전하고 하나더블유엘에스(주)의 지분 100%를 소유하는 물적분할을 결의하였으며, 2020년 12월 23일 임시주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 회사의 분할 진행 경과는 다음과 같습니다.

구분	내용

분할방법	물적분할

분할회사	하나마이크론 주식회사(분할존속회사)하나더블유엘에스 주식회사(분할신설회사)

주주총회승인	2020년 12월 23일

분할기일	2021년 01월 01일

당사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

자산

현금 및 현금성자산	1,000,000

매출채권 및 기타채권	1,856,717

재고자산	647,849

당기손익-공정가치측정금융자산	2,501

유무형자산	25,805,147

자산총계	29,312,214

부채

매입채무 및 기타채무	321,046

순확정급여부채	143,584

기타부채	17,712

부채총계	482,342

이전한순자산금액(종속기업투자주식)	28,829,872