하나마이크론 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 18 기 3 분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 18 기 당분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 17 기 3 분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 17 기 당분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
하나마이크론 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 하나마이크론 주식회사(이하 "당사")는 2001년 8월 23일에 설립되어 2005년 10월 11일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장한 회사로서, 반도체 및 액정표시장치인 메모리 및 비메모리 조립 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자 및 합병 등을 통하여 보고기간 종료일 현재의 자본금은 보통주 11,364백만 원이며, 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최창호	5,453,360	23.99

최대주주의 특수관계인	289,454	1.27

자기주식	540,662	2.38

기타 소액주주 등	16,443,602	72.36

합 계	22,727,078	100.00

2. 재 무 제 표 작 성 기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재 무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.가. 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

ㆍ상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

ㆍ단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

ㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품은 존재하지 않습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 단기금융상품이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 주석 2. (1) 1) 마.에 표로 정리되어 있습니다.

이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

나. 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.

다. 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

라. 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세 가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 당분기 재무상태 및경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

마. 기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없으며, 연결실체가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용할 예정입니다.

기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 선수취 대가' 제정

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측

정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 연결실체가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. 반면에 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판 단 과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1 ) 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결실체 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 연결실체의 보고부문은 다 음과 같습니다.

구 분	주요 사업부문의 내용

반도체 제조 부문	반도체 패키징 테스트 등

반도체 재료 부문	반도체식각장비의 Silicon parts 등

(2) 당분기와 전분기의 연결실체의 보고부문별 부문손익 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합 계

매출액	344,156,743	121,933,421	(108,975,548)	357,114,616

부문영업손익	10,554,192	34,625,339	(7,209,299)	37,970,232

부문순이익	(8,328,897)	25,507,412	4,676,829	21,855,344

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합 계

매출액	195,921,803	70,571,785	(6,432,016)	260,061,572

부문영업손익	4,009,377	15,595,852	(1,392,905)	18,212,324

부문순이익	1,529,580	12,475,851	(6,629,526)	7,375,905

(3) 보고기간 종료일 현 재 연결실체의 보고부문별 자산총액과 부채총액 의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합 계

자산총계	499,929,322	221,764,822	(129,176,693)	592,517,451

부채총계	397,146,033	114,679,292	(111,563,179)	400,262,146

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	반도체 제조	반도체 재료	연결 조정	합 계

자산총계	497,457,126	135,019,703	(120,807,131)	511,669,698

부채총계	398,735,554	51,662,275	(112,097,817)	338,300,012

(4) 당분기와 전분기의 연결실체의 각 지역에 대한 매출 정보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	267,250,459	250,978,666

미국	1,995,828	2,621,595

기타	87,868,329	6,461,311

합 계	357,114,616	260,061,572

(5) 당분기 중 개별 고객사별로 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객들에 대한 총 매출액은 169,871백만원입니다 .

5. 사용이 제한된 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	KEB 하나은행	3,357,000	3,357,000	Stand by LC 담보 제공

대신증권	39,405	116,483	자사주신탁

합 계	3,396,405	3,473,483

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(주1)

비상장주식	2,286,945	1,686,944

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

7. 종속기업 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

Hana Micron America, Inc.	반도체 마케팅 및 SI 사업	미국	100.00	100.00	12월

하나머티리얼즈(주)(주1)	반도체 소재 제조 및 판매업	한국	45.42	46.06	12월

(주)이피웍스(주2)	반도체 소재 제조 및 연구업	한국	51.19	51.19	12월

(주)이노메이트	반도체용 특수가스 제조 및 판매업	한국	79.75	79.75	12월

하나마이크론태양광(주)	태양광 발전업	한국	100.00	100.00	12월

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd	반도체 패키징 테스트	베트남	100.00	100.00	12월

Hana Latin America, Ltda.	RFID 판매 및 SI 사업	브라질	99.76	99.76	12월

AniTrace,Inc.(주3)	RFID 판매 및 SI 사업	미국	100.00	100.00	12월

HT Micron Semicondutores S.A.(주4)	반도체 패키징 테스트	브라질	72.52	67.12	12월

(주1) 하나머티리얼즈(주)의 경우 연결실체가 직접 보유한 지분에 대한 지분율은 당반기말 및 전기말 현재 각 각 33.45% 및 33.92% 이 나, 기타의 주주로부터 포괄적으로 위임받은 의결권(2,300,000주)을 포함한 의결권 보유 비율은 각각 45.42% 및 46.06%로 산정됩니다. 따라서 해당 회사에 대한 지배력을 유지있는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업에 포함하고 있습니다
(주2) 연결실체가 보유하고 있는 (주)이피웍스의 주식은 의결권이 존재하는 상환전환우선주(86,000주)이며, 연결실체의 의결권이 50%를 초과하기 때문에 종속기업으로 분류하고 있습니다.
(주3) 연결실체는 전기 중 Anitrace, INC.를 신규 설립하였습니다.
(주4) 연결실체는 전기 중 HT Micron Semicondutores S.A.의 주식을 추가 취득하여 공동기업에서 종속기업으로 분류를 변경했습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Hana Micron America, Inc.	하나머티리얼즈(주)	이피웍스(주)	(주)이노메이트	하나마이크론태양광(주)	HANA MICRON VIETNAM CO., LTD.	Hana Latin America, Ltd	Anitrace, INC.	HT Micron Semicondutores S.A.

자 산	4,642,051	221,753,615	2,063,998	11,206	495,799	14,695,521	289,724	162,796	78,668,636

부 채	14,772,191	112,377,484	7,667,356	2,301,808	550,910	16,436,598	2,264,353	90,392	88,084,107

자 본	(10,130,140)	109,376,131	(5,603,358)	(2,290,602)	(55,111)	(1,741,077)	(1,974,629)	72,404	(9,415,471)

(주1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Hana Micron America, Inc.	하나머티리얼즈(주)	이피웍스(주)	(주)이노메이트	하나마이크론태양광(주)	HANA MICRON VIETNAM CO., LTD.	Hana Latin America, Ltd	Anitrace, INC.	HT Micron Semicondutores S.A.

매출액	1,787,362	121,933,421	-	-	71,333	3,733,443	94,235	208,466	84,040,650

영업손익	(663,787)	34,625,339	(498,198)	-	29,089	(1,323,106)	(257,806)	(56,554)	4,256,006

당기순손익	(919,290)	25,605,835	(681,171)	(98,422)	651	(1,268,689)	(586,722)	(57,935)	(10,072,497)

총포괄손익	(1,195,971)	25,369,143	(681,171)	(98,422)	651	(1,288,496)	(181,584)	(54,213)	(8,331,074)

(주1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

8. 관계기업투자 및 공동기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 관계기업투자 및 공동기업투자에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

HANA INNOSYS LATIN AMERICA	공동기업	브라질	50.00	637,403	-	637,403	-

(2) 당분기 중 관계기업투자 및 공동기업투자 의 변 동내역 은 없 습니다.

9. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취 득 원 가	751,478,232	666,252,134

감가상각누계액	(338,819,316)	(312,803,867)

정부보조금	(8,394,275)	(7,883,628)

장 부 금 액	404,264,641	345,564,639

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기초 순장부가액	345,564,640	261,515,405

취득	97,544,460	55,474,099

처분	(1,817,040)	(3,512,257)

감가상각비	(28,822,589)	(22,610,558)

대체	(5,773,049)	270,042

환율변동효과	(5,932,532)	(346,355)

연결범위변동	3,500,751	-

장부 금액	404,264,641	290,790,375

(주1) 당분기 중 정부보조금으로 취득한 유형자산 금액은 1,224,129천원 입니다.

10. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	8,173,292	13,584,967

건설중인자산	1,976,828	3,230,426

합 계	10,150,120	16,815,393

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말).

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	장부금액

토지	13,584,967	186,826	-	(5,598,501)	8,173,292

건설중인자산	3,230,426	131,662	-	(1,385,260)	1,976,828

합 계	16,815,393	318,488	-	(6,983,761)	10,150,120

(주1) 당분기말 현재 매각이 확정된 투자부동산을 매각예정자산으로 대체하였습니다.

(전분기말)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	장부금액

토지	19,032,666	-	-	19,032,666

건설중인자산	3,828,594	401,718	-	-	4,230,312

합 계	22,861,260	401,718	-	-	23,262,978

11. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취 득 원 가	27,269,459	23,422,509

감가상각누계액	(15,573,315)	(14,101,952)

정부보조금	(1,025,819)	(1,033,443)

손상차손누계액	(318,905)	(318,905)

환율변동효과	(729,917)	-

장 부 금 액	9,621,503	7,968,209

(2) 당분기 및 전 분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기초 순장부가액	7,968,209	4,227,113

취득	2,331,987	1,077,069

처분	-	(255,500)

감가상각비	(1,483,195)	(611,117)

대체	851,655	29,034

환율변동효과	(729,915)	(13)

연결범위변동	682,762

장부 금액	9,621,503	4,466,586

12. 장ㆍ단기차입금 및 전환상환우선주부채

(1) 단기차입금보고기간 종료일 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말	전기말	상환방법

무역금융대출	KEB하나은행	4,416,000	5,800,000	만기 일시상환

〃	수출입은행	28,500,000	25,500,000	〃

〃	IBK 기업은행	-	3,000,000	〃

〃	신한은행	10,000,000	-	〃

〃	씨티은행	3,000,000	-	〃

운영자금대출	우리은행	5,000,000	2,000,000	〃

〃	씨티은행	4,000,000	4,000,000	〃

〃	KDB 산업은행	66,600,000	67,800,000	〃

"	신한은행	9,000,000	10,000,000	〃

"	NH 농협은행	13,900,000	10,000,000	〃

"	KB 국민은행	6,000,000	2,000,000	〃

〃	신한캐피탈	-	2,458,000	〃

〃	산은캐피탈	-	2,458,000	〃

〃	NH투자증권	10,000,000	4,000,000	〃

〃	KB증권	10,000,000	10,000,000	〃

〃	대신증권	15,000,000	-	〃

〃	미래에셋대우증권	5,000,000	-	〃

시설자금대출	NH농협은행	3,170,000	-	〃

회전신용대출	KEB 하나은행 LA	6,398,025	6,267,690	〃

기타의 단기차입금	S.R.M 외 2건	1,364,164	1,486,282	〃

〃	주주차입금	90,000	90,000	〃

합 계	201,438,189	156,859,972	-

상기 단기차입금에 대하여 연결실체는 보고기간 종료일 현재 연 2.49%~6.17 % 의 이자를 지급하고 있습니다.

(2) 장기차입금보고기간 종료일 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

1) 원화장기차입금

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말	전기말	상환방법

시설자금대출 외	KDB산업은행	39,520,800	28,633,280	매년 원금균등

〃	신한은행	3,669,000	4,500,000	매년 원금균등

운전자금대출	KB국민은행	11,000,000	6,000,000	만기 일시상환

〃	KDB산업은행	-	6,000,000	만기 일시상환

〃	NH농협은행	16,000,000	3,000,000	-

소 계	70,189,800	48,133,280	-

차감: 유동성대체	(26,436,084)	(27,785,390)	-

원화장기차입금 잔액	43,753,716	20,347,890	-

상기 원화장기차입금에 대하여 연결실체는 보고기간 종료일 현재 연 2.50%~4.25%의 이자를 지급하고 있습니다 .

2) 외화장기차입금

(원화단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말	전기말	이자지급 및 상환방법

시설자금대출	신한은행	1,447,400	2,438,935	매년 원금균등

운전자금대출	Unisinos	4,454,470	8,631,508	만기 일시상환

〃	BNDES	645,141	1,424,150	〃

〃	Badesul	513,848	985,229	〃

〃	FINEP	3,416,743	4,650,536	〃

원화환산액	10,477,602	18,130,358	-

차감: 유동성대체	(7,513,091)	(9,096,450)	-

외화장기차입금 잔액	2,964,511	9,033,908	-

상기 원화장기차입금에 대하여 연결실체는 보고기간 종료일 현재 연 4.64%~6% + Selic 의 이자를 지급하고 있습니다 . (3) 전환상환우선주부채과거 회계기준에서는 전환상환우선주 관련 납입자본을 우선주자본금 및 주식발행초과금으로 인식하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 계약의 조건에 기초하여 부채및 자본으로 분류하였습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 전환상환우선주부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

기타 전환상환우선주	2011.06.28	발행일로부터 4년이 경과한다음날 부터 상환권 행사 가능	5.0	1,500,000	1,500,000

소 계	-	1,500,000	1,500,000

차감: 유동성대체	-	(1,500,000)	(1,500,000)

비유동 전환상환우선주부채 잔액	-	-	-

보고기간 종료일 연결실체가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	기타 전환상환우선주

우선주 발행주식수	15,000주

발행일	2011년 06월 28일

발행회사	(주)이노메이트

발행가액	100,000원/주

의결권	1주당 1의결권

배당금에 관한 사항	참가적 누적적 우선주

전환비율	- 전환비율 1:1- 기업 공개 및 합병시 전환가액 조정- 유상증자 또는 전환사채, 신주인수권부사채 등의 일체의 주식연계증권을 발행하는 조정- 주식의 액면분할, 액면병합, 주식배당 등 기타 유사한 사유가 발생한 경우 전환가격 조정

전환에 관한 사항	- 발행일로부터 10년간 전환권 행사가능함.

상환에 관한 사항	- 발행일로부터 4년이 경과한 다음날부터 행사가 가능함.- 상환시 발행가액에 6% 연복리이자금액을 가산하여 상환하되, 기지급배당금은 차감함.

(4) 차입금 관련 담보제공 및 지급보증 내역 1) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 산업은행 (채권최고액 155,440백만원), 신한은행 (채권최고액 30,200백만원), KEB 하나은행(채권최고액 10,323백만원) 씨티은행(채권최고액 13,910백만원), NH농협은행(채권최고액 15,600백만원), KB국민은행(채권채고액 2,400백만원), FINEP외 6건(채권채고액 8,881백만원) 차입금 등에 대하여 보유 중인 토지 및 건물 등(장부가액 227,953백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 2) 연결실체는 보고기간 종료일 현재 차입금 등과 관련하여 최대주주 및 경영진으로부터 139,766백만원 및 USD 23,822,524 BRL 22,971,627 및 무역보험공사로부터 1,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 3) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 삼평동 소재 건물의 임대보증금과 관련하여 300백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 4) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 수출입은행 차입금과 관련하여 용 지 를 제외한 재고자산 전액을 양도담보로 제공하고 있습니다.5) NH투자증권, KB증권, 대신증권, 미래에셋대우증권 차입금과 관련하여 연결실체가 보유 중인 종속기업인 하나머티리얼즈의 주식 ( 2,232천주 ) 을 담보로 제공하고 있습니다.

13. 전환사채

(1) 연결실체가 당분기 중 신규로 발행된 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 사채

사채의 권면총액	25,000,000,000원

사채이율	표면이자율 : 0%, 만기이자율 : 연 복리 1.0%

사채납입일	2017년 01월 24일

사채만기일	2022년 01월 24일

전환청구기간	2018년 01월 24일 ~ 2021년 12월 24일 까지

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 01월 24일에 권면금액의 105.1206%에 해당하는 금액을일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 24개월이 되는 2019년 1월 24일 및 매 3개월마다 조기상환 청구권 있음

콜옵션(Call Option)	사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2018년 01월 24일 및 이후 2018년 12월 24일까지

전환가격(원/주)(주1)	4,907원

전환비율	사채권면 금액 100%

(주1) 사채발행 후 매 3개월이 경과하는 날을 전환가격 조정일로 하며, 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등으로 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환사채인수계약서에 정한 바에 따라 전환가격이 조정되며, 보고서 제출일 현재 유효한 전환가격은4,040원입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 계상되어 있는 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

액면가	23,250,000

사채상환할증금	1,190,528

사채할인발행차금	(172,223)

전환권조정	(8,646,356)

합 계	15,621,949

연결실체는 전환사채의 전환권 및 옵션을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 파생부채로 인식하고 있으며, 후속기간 동안의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

14. 퇴직급여제도

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	23,905,005	21,603,170

사외적립자산의 공정가치	(16,771,943)	(18,151,896)

순확정급여부채	7,133,062	3,451,274

(2) 당분기 및 전분기의 순 확정급여 부채(자산) 변동내용은 다음과 같습니다 . (당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	21,603,169	(18,151,896)	3,451,273

당기근무원가	4,101,592	-	4,101,592

이자비용(이자수익)	371,200	(145,119)	226,081

소 계	26,075,961	(18,297,015)	7,778,946

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	59,097	59,097

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	244,354	-	244,354

기여금:	-	-

기업이 납부한 기여금	-	(363,709)	(363,709)

제도에서 지급한 금액:

지급액	(3,078,990)	1,829,684	(1,249,306)

기타	663,680	-	663,680

기말	23,905,005	(16,771,943)	7,133,062

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	22,399,356	(15,282,755)	7,116,601

당기근무원가	3,294,174	-	3,294,174

이자비용(이자수익)	275,814	(325,145)	(49,331)

소 계	25,969,344	(15,607,900)	10,361,444

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	23,145	23,145

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	(1,260,000)	(1,260,000)

제도에서 지급한 금액:

지급액	(2,398,522)	2,011,700	(386,822)

전분기말	23,570,822	(14,833,055)	8,737,767

(3) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.63 ~ 3.28	2.63 ~ 3.28

기대임금상승률	3.00 ~ 5.70	3.00 ~ 5.70

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

15. 주식선택권(1) 주식선택권부여 내역

보고기간 종료일 현재 지배기업이 부여한 주식선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	김광은 외 7명	류흥선 외 68명	김준식 외 1명

권리부여일	2012년 3월 26일	2014년 3월 27일	2017년 03월 29일

발행할 주식의 총수	53,000 주	325,420 주	40,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격	11,460 원	5,430 원	5,216 원

행사가능기간	2012.03.26~2019.03.26	2016.03.27~2021.03.27	2019.03.30~2024.03.30

(2) 보상원가 산정을 위한 제반가정 및 변수

지배기업은 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 그 주요가정은 다음과 같습니다.

구 분	2012년 3월 26일 발행	2014년 3월 27일 발행	2017년 03월 29일 발행

무위험이자율	3.82%	2.89%	1.66%

기대행사기간	2년	2년	2년

예상주가변동성	27.69%	20.06%	23.12%

기대배당수익률	1.00%	0.72%	0.64%

기대권리소멸율	0.00%	0.00%	0.00%

(3) 보상원가의 내역

당분기 및 전분기 중 연결실체가 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기보상원가	1,435,373	1,419,818

분기 비용으로 인식한 보상비용	10,440	12,037

보상원가 합계	1,445,813	1,431,855

분기말까지 행사된 주식선택권	(509,604)	(509,604)

분기말 주식선택권	936,209	922,251

분기말 이후 비용으로 인식될 보상비용	6,845	20,803

16. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비 :

판매촉진비	50,139	150,882	42,804	183,481

운반비	191,696	594,717	144,147	410,882

기타	13,289	53,881	21,404	36,725

소 계	255,124	799,480	208,355	631,088

관리비 :

인건비	5,221,537	12,907,852	3,401,985	9,180,367

감가상각비	414,090	1,160,877	138,873	539,537

경상개발비	1,993,596	5,070,166	957,872	2,866,793

기타의 관리비	2,742,425	7,509,035	1,872,821	4,237,869

소 계	10,371,648	26,647,930	6,371,551	16,824,566

합 계	10,626,772	27,447,410	6,579,906	17,455,654

17. 기타영업외수익 및 비 용

(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,592,727	2,424,887	193,389	645,176

외화환산이익	(2,515,464)	563,315	542,734	802,613

유형자산처분이익	11,733	31,143	32,534	1,519,909

매각예정자산처분이익	-	1,013,202	-	-

기타투자자산평가이익	564	2,647	-	-

기타	622,146	2,559,697	2,826,651	4,022,953

합 계	(288,294)	6,594,891	3,595,308	6,990,651

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,060,598	2,568,389	851,670	1,746,246

외화환산손실	(2,562,254)	1,047,917	(835,126)	1,603,699

유형자산처분손실	138,335	142,461	1,271	202,168

유형자산폐기손실	1,614,637	1,614,637	-	-

기타	73126	144,897	3,278	162,215

합 계	324,442	5,518,301	21,093	3,714,328

18. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	119,589	541,755	129,993	268,166

외환차익	4,242	183,083	52,069	112,427

외화환산이익	141	1,368	14,677	256,226

파생상품평가이익	-	1,103,236	-	1,334,975

합 계	123,972	1,829,442	196,739	1,971,794

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,503,122	9,707,309	2,155,508	6,116,868

외환차손	174,044	489,097	200,729	230,559

외화환산손실	51,161	404,797	4,800	26,147

합 계	3,728,327	10,601,203	2,361,037	6,373,574

19. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)

(1) 연결실체의 당분기와 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	8,518,230	3,924,102

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(968,615)	(1,908,345)

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	481,578	405,981

±자본에 가감된 이연법인세 변동액	891,729	122,073

±당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익	(503,206)	-

법인세비용	8,419,716	2,543,811

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	(1,881,024)	2,168,186

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(2,849,639)	259,841

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	968,615	1,908,345

(주2) 이월세액공제로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	3,276,217	3,917,100

이월세액공제로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	3,757,795	4,323,081

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(481,578)	(405,981)

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	30,275,061	9,919,716

적용세율에 따른 세부담액	8,792,556	4,209,788

조정사항 :

비공제비용	362,510	(14,968)

세액공제	(3,107,849)	-

기타	2,372,499	(1,651,008)

법인세비용	8,419,716	2,543,812

유효세율	27.81%	25.64%

20. 매각예정자산(1) 보고기간 종료일 현재 매각예정자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

토지	5,598,501	4,542,597

건설중인자산	1,385,260	1,080,130

합 계	6,983,761	5,622,727

(2) 당분기 중 현재 매각예정자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	장부금액

토지	4,542,597	-	(4,542,597)	5,598,501	5,598,501

건설중인자산	1,080,130	-	(1,080,130)	1,385,260	1,385,260

합 계	5,622,727	-	(5,622,727)	6,983,761	6,983,761

21. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(18,125,491)	1,803,086

사용된 원재료	207,336,162	112,775,843

종업원급여	54,211,106	40,926,556

감가상각비	28,822,589	22,610,558

무형자산상각비	1,483,195	611,117

기타	45,416,823	64,290,970

합 계	319,144,384	243,018,130

22. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

공동기업 및 관계기업	Hana Innosys Latin America,

기타의 특수관계자	HCHT Participations S.A

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같 습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	매출채권	미수금 등	미지급금 등

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

공동기업	Hana Innosys Latin America(주1)	6,869,562	6,869,562	393,166	393,166	-	-

(주1) 상기 채권은 대손충당금이 고려되지 않은 총액이며, 연결실체는 보유하고 있던 공공기업인 Hana Innosys Latin America에 대한 매출채권과 미수금에 대하여 전기 이전에 전액 대손 인식하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD)

구 분	당분기말	전기말

Hana Innosys Latin America(주1)	USD 4,120,700	USD 4,120,700

(주1) 종속회사인 Hana Micron America, Inc.가 보유하고 있던 관계회사 대여금(Hana Innosys Latin America) 전액에 대하여 전기 이전에 대손 인식하였습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	지급보증내역	지급보증처

우리사주조합	1,151,997	3,289,180	우리사주취득자금대출지급보증	한국증권금융

(주1) 연결실체는 특수관계자에게 제공한 지급보증에 대하여 보증수수료를 수익으로 인식하고 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	1,468,874	1,113,081

퇴직급여	166,710	209,763

합 계	1,635,584	1,322,844

23. 우발채무와 약정사항

(1) 연결실체는 삼성전자주식회사 등과 제품의 공급과 관련된 거래기본계약 및 외주단가계약을 체결하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 56,478백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 기타 약정사항

(원화단위: 천원)

금융기관명	약정내용	약정한도

외화금액(USD)	외화금액(BRL)	원화금액

KEB 하나은행	무역금융대출	-	-	4,416,000

전자외상매출채권담보대출	-	-	40,000

기타외화지급보증(주1)	6,558,836	-	-

KB 국민은행	운전자금대출	-	-	4,000,000

신한은행	무역금융대출	-	-	10,000,000

운전자금대출	-	-	12,500,000

시설자금대출	-	-	169,000

외화시설자금대출	3,905,248	-	-

외화지급보증(주2)	8,000,000	-	-

전자채권	-	-	10,000,000

기업카드	-	-	200,000

KDB 산업은행	외화지급보증	1,662,892	-	-

시설자금대출	-	-	23,300,000

산업운영대출	-	-	64,600,000

한국씨티은행	일반자금대출	-	-	4,000,000

무역금융대출	-	-	5,000,000

기업카드	-	-	30,000

수출입은행	무역금융대출	-	-	33,000,000

IBK 기업은행	무역금융대출	-	-	3,000,000

NH 농협은행	운전자금대출	-	-	10,000,000

무역금융대출	-	-	4,000,000

기업카드	-	-	30,000

NH투자증권	운전자금대출	-	-	10,000,000

KB증권	운전자금대출	-	-	10,000,000

대신증권	운전자금대출	-	-	15,000,000

미래에셋대우	운전자금대출	-	-	5,000,000

한국증권금융	우리사주취득자금대출지급보증	-	-	1,151,997

KEB 하나은행 LA	SBLC	6,000,000	-	-

BNDES	운전자금대출	-	40,000,000	-

합 계	26,126,976	40,000,000	229,436,997

(주1) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 KEB하나은행의 외화지급보증에 대해 예금 3,357백만원(채권최고액 4,107백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 연결실체는 SK하이닉스에 원재료매입대금 지불과 관련된 외화지급보증을 제공하고 있습니다.

(4) 당분기 중 발생한 농협은행으로부터의 장기차입금 130억원과 당분기말 이후 예정된 동은행으로부터의 단기차입금 120억원에 대하여, 충남 아산시 음봉면 소동리 아산디지털단지A1-3블럭 토지를 소유권 이전 등기 즉시 담보 제공하기로 하였으며, 지상 건물 및 기계장치도 준공 즉시 담보로 제공하기로 약정 하였습니다.(5) 당분기 중 발생한 산업은행으로부터의 장기차입금 108억원과 당분기말 이후 예정된 동은행으로부터의 단기차입금 98억원에 대하여, 충남 아산시 음봉면 소동리 아산디지털단지A3-2블럭 토지를 소유권 이전 등기 즉시 담보 제공하기로 하였으며, 농협은행에 제공하기로 한 충남 아산시 음봉면 소동리 아산디지털단지A1-3블럭 토지 및 건물에 2순위로 담보를 제공하기로 약정 하였습니다.

24. 금융상품

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	400,262,146	338,300,012

자본	192,255,305	173,369,686

부채비율	208.19%	195.13%

(2) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	21,493,773	-	21,493,773	21,493,773

단기금융상품	3,401,461	-	3,401,461	3,401,461

매출채권	35,924,774	-	35,924,774	35,924,774

기타수취채권	5,630,847	-	5,630,847	5,630,847

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	2,286,945	2,286,945	2,286,945

기타장기수취채권	7,350,169	-	7,350,169	7,350,169

합 계	73,801,024	2,286,945	76,087,969	76,087,969

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	9,097,688	-	9,097,688	9,097,688

단기금융상품	3,973,829	-	3,973,829	3,973,829

매출채권	32,651,920	-	32,651,920	32,651,920

기타수취채권	12,074,493	-	12,074,493	12,074,493

매도가능금융자산	-	1,686,944	1,686,944	1,686,944

기타장기수취채권	4,496,014	-	4,496,014	4,496,014

합 계	62,293,944	1,686,944	63,980,888	63,980,888

(3) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	29,664,810	29,664,810	29,664,810

단기차입금	-	201,438,189	201,438,189	201,438,189

유동성장기차입금	-	33,949,176	33,949,176	33,949,176

기타지급채무	-	36,830,755	36,830,755	36,830,755

장기차입금	-	46,718,227	46,718,227	46,718,227

전환상환우선주부채	-	1,500,000	1,500,000	1,500,000

전환사채(유동)	-	15,621,949	15,621,949	15,621,949

기타장기지급채무	-	7,156,605	7,156,605	7,156,605

당기손익-공정가치측정 금융부채	9,365,565	-	9,365,565	9,365,565

합 계	9,365,565	372,879,711	382,245,276	382,245,276

(전기말)

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	25,328,470	25,328,470	25,328,470

단기차입금	-	156,859,972	156,859,972	156,859,972

유동성장기차입금	-	38,381,840	38,381,840	38,381,840

기타지급채무	-	40,656,845	40,656,845	40,656,845

장기차입금	-	29,381,798	29,381,798	29,381,798

전환상환우선주부채	-	1,500,000	1,500,000	1,500,000

전환사채	-	15,178,619	15,178,619	15,178,619

기타장기지급채무	-	3,497,519	3,497,519	3,497,519

파생상품부채	11,256,775	-	11,256,775	11,256,775

합 계	11,256,775	310,785,063	322,041,838	322,041,838

(4) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나거래하지 않습니다.

2) 시장위험 가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	7,270,674	6,046,550	20,603,884	11,188,229

JPY	1,103,907	62,799	3,131,035	3,924,789

EUR	-	-	403,906	-

기타	645	192	-	-

합 계	8,375,226	6,109,541	24,138,825	15,113,018

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결 제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

(단위: 천원)

환 종	금융자산	금융부채

환율10% 상승시	환율10% 하락시	환율10% 상승시	환율10% 하락시

USD	727,067	(727,067)	(2,060,388)	2,060,388

JPY	110,391	(110,391)	(313,104)	313,104

EUR	-	-	(40,391)	40,391

기타	65	(65)	-	-

합 계	837,523	(837,523)	(2,413,883)	2,413,883

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험관리 연결실체의 이자율위험은 주로 변동이자부 사채 및 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 사채 및 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 사채 및 차입금에 대한 이자비용 은 2,112 백만원 만 큼 증가 또는 감소합니다 .

다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다.

연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다

보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약	1,151,997	3,289,180

한편, 연결실체는 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역 다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다 .

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	66,495,565	7,156,605	73,652,170

단기차입금	204,832,081	-	204,832,081

장기차입금	35,102,585	49,106,680	84,209,265

전환상환우선주부채	1,500,000	-	1,500,000

전환사채	24,440,528	-	24,440,528

금융보증계약(주1)	1,151,997	-	1,151,997

합 계	333,522,756	56,263,285	389,786,041

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	65,985,314	3,497,519	69,482,833

단기차입금	159,071,928	-	159,071,928

장기차입금	38,269,836	31,065,369	69,335,205

전환상환우선주부채	1,500,000	-	1,500,000

전환사채	-	26,280,138	26,280,138

합 계	264,827,078	60,843,026	325,670,104

(5) 금융상품의 공정가치

1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,286,945	2,286,945

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	9,365,565	-	9,365,565

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	-	1,186,944	1,186,944

파생상품부채	-	11,256,775	-	11,256,775

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	매입	기타	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,186,944	600,001	500,000	2,286,945

다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역(주1)	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	-	500,000

(주1) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

3) 다음 표 는 수준 2와 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당분기말 공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	2,286,945	EV/EBITDA및 PER multiple	EV/EBITDA multiple	14.66	EV/EBITDA 및 PER multiple이 상승(하락)하고 유동성 할인율이 하락(상승)한다면 비상장주식의공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

PER multiple	11.67

유동성 할인율	15%

파생부채	9,365,565	이항모형	주가변동성에 따른할인율	-	할인율이 하락(상승)한다면 파생상품부채의 공정가치는 증가(감소) 할 것입니다.