하나마이크론 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 22(당) 기 3분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 21(전) 기 3분기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지('검토받지 아니한 재무제표')
하나마이크론 주식회사

1. 당사의 개요

하나마이크론(주)(이하 "당사")는 2001년 8월 23일에 설립되어 2005년 10월 11일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장한 회사로서, 반도체 및 액정표시장치인 메모리 및 비메모리 조립 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 주석 35에서 기술한 바와 같이 2021년 1월 1일자로 당사의 BUMP사업부문이 물적분할을 통해 분할 신설회사인 하나더블유엘에스(주)로 이전되었습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자 및 합병 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 23,961백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최창호	7,945,802	16.58

하나머티리얼즈(주)	4,744,083	9.90

최대주주의 특수관계인	689,711	1.44

기타 소액주주 등	34,542,258	72.08

합계	47,921,854	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	KEB하나은행	-	7,413,500	Stand by LC 담보 제공

5. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	기타유동금융자산	합계	기타비유동금융자산	합계

미수금	단기대여금	미수수익	보증금	장기미수금	장기대여금	보증금

일반 채권	117,753,460	85,907,363	23,056,800	1,203,524	152,000	228,073,147	40,618,821	33,925,588	1,473,826	76,018,235

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

차감: 손실충당금	(10,531,368)	(4,229,644)	-	-	-	(14,761,012)	(11,736,306)	(22,414,853)	-	(34,151,159)

합계	107,222,092	81,677,719	23,056,800	1,203,524	152,000	213,312,135	28,882,515	11,510,735	1,473,826	41,867,076

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	기타유동금융자산	합계	기타비유동금융자산	합계

미수금	단기대여금	미수수익	장기미수금	장기대여금	보증금

일반 채권	57,994,670	18,885,010	11,028,281	675,790	88,583,751	35,744,762	27,013,408	1,549,346	64,307,516

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-	-	(51,577)	-	-	(51,577)

차감: 손실충당금	(8,668,307)	(3,923,779)	(10,928,281)	-	(23,520,367)	(9,697,095)	(14,237,702)	-	(23,934,797)

합계	49,326,363	14,961,231	100,000	675,790	65,063,384	25,996,090	12,775,706	1,549,346	40,321,142

한편, 상기 매출채권 및 기타금융자산은 상각후원가로 측정되며, 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금당사의 평균 신용공여기간은 40일(해외 90일)이며, 당사는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.매출채권 및 기타금융자산에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제환경, 보고기간말 현재 상황에 대한 평가 뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금설정률표를 이용하여 산정됩니다.

당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는경우 매출채권 및 기타금융자산을 제각하고 있습니다. 6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	정부보조금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	정부보조금	장부금액

상품	15,230,894	-	-	15,230,894	1,507,104	-	-	1,507,104

제품	1,178,622	(63,041)	-	1,115,581	937,957	(27,506)	-	910,451

재공품	3,151,989	-	-	3,151,989	1,856,406	-	-	1,856,406

원재료	26,964,728	(885,296)	-	26,079,432	14,307,421	(626,447)	-	13,680,974

저장품	1,565,267	(146,503)	-	1,418,764	3,318,744	(163,260)	-	3,155,484

미착품	70,994	-	-	70,994	-	-	-	-

용지	5,815,815	-	(43,934)	5,771,881	5,815,815	-	(43,934)	5,771,881

합계	53,978,309	(1,094,840)	(43,934)	52,839,535	27,743,447	(817,213)	(43,934)	26,882,300

7. 공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비상장주식	649,349	500,000

기타투자자산	-	469,097

합계	649,349	969,097

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비상장주식	649,827	649,827

8. 상각후원가측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사채(*1)	-	1,050,000

(*1) 전기 중 발행한 제9회 및 제10회 무보증사모사채의 계약조건에 따라 취득한 후순위 유동화증권을 상각후원가측정금융자산으로 분류하였으며(주석 16 참조), 당분기 중 회수가능성을 평가하여 전액 손상을 인식 하였습니다.

9. 종속기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

종속기업 :

Hana Micron America Inc.	미국	100.00	28,943,183	-	100.00	22,734,683	-

하나머티리얼즈(주)(*1)	한국	32.93	9,928,088	76,391,317	32.94	9,928,088	61,611,703

(주)이피웍스(*2)	한국	51.19	5,622	-	51.19	5,622	-

(주)이노메이트	한국	79.75	4,115,018	-	79.75	4,115,018	-

하나마이크론태양광(주)	한국	100.00	-	-	100.00	-	-

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd.	베트남	100.00	3,914,904	-	100.00	3,914,904	-

Hana Micron Vina Co.,Ltd.	베트남	100.00	143,894,780	120,278,677	100.00	95,294,680	78,620,709

HT Micron Semicondutores S.A.(*3)	브라질	85.77	71,074,350	25,930,023	81.47	66,988,138	12,538,675

하나더블유엘에스(주)(*4)	한국	61.54	40,479,239	30,044,525	61.54	40,479,239	35,844,552

Hana Electronics Industria E Comercio Ltda.(*5)	브라질	100.00	2,381,840	-	100.00	586,340	-

소계	304,737,024	252,644,542	244,046,712	188,615,639

공동기업 :

Hana Innosys Latin America	브라질	50.00	637,403	-	50.00	637,403	-

합계	305,374,427	252,644,542	244,684,115	188,615,639

(*1) 하나머티리얼즈(주)의 경우 당사가 직접 보유한 지분에 대한 지분율은 당분기말과 전기말 현재 각각 32.93% 및 32.94%이나, 기타의 주주로부터 포괄적으로 위임받은 의결권(2,300,000주)을 포함한 의결권 보유 비율은 각각 44.71% 및 44.72%로 산정됩니다. 당분기말과 전기말 현재 당사는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석 양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(*2) 당사가 보유하고 있는 (주)이피웍스의 주식은 의결권이 존재하는 상환전환우선주(86,000주)이며, 당사의 의결권이 50%를 초과하기 때문에 종속기업으로 분류하고있습니다.(*3) 당분기 중 HT Micron Semicondutores S.A.의 불균등 유상증자 참가로 지분율이 증가(전기말: 81.47%)하였습니다.(*4) 2021년 1월 1일자로 하나마이크론(주)의 BUMP사업부문을 물적분할하여 하나더블유엘에스(주)를 설립하였으며, 하나더블유엘에스(주)(분할신설회사)가 설립 시에발행하는 주식의 총수를 하나마이크론(주)(분할존속회사)에 100% 배정하였습니다. 한편, 전기 중 발행한 전환우선주를 포함한 당분기말 현재 지분율은 61.54% 입니다.(*5) 전기 중 Hana Electronics Industria E Comercio Ltda.를 신규 출자 설립하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 공동기업투자의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	배당금수령	지분법손익(*3)	지분법자본변동(*4)	기타증감	분기말

하나머티리얼즈(주)(*1)	61,611,703	-	(3,857,105)	19,199,659	(464,298)	(98,642)	76,391,317

Hana Micron America Inc.	-	6,208,500	-	(6,208,500)	-	-	-

Hana Micron Vina Co.,Ltd.	78,620,709	48,600,100	-	(20,265,988)	13,323,856	-	120,278,677

HT Micron Semicondutores S.A.	12,538,675	4,086,212	-	3,931,058	5,374,078	-	25,930,023

하나더블유엘에스(주)(*2)	35,844,552	-	-	(5,800,027)	-	-	30,044,525

Hana Electronics IndustriaE Comercio Ltda.	-	1,795,500	-	(2,934,336)	1,138,836	-	-

합계	188,615,639	60,690,312	(3,857,105)	(12,078,134)	19,372,472	(98,642)	252,644,542

(*1) 하나머티리얼즈(주)의 자기주식 취득 및 주식선택권 행사로 인한 지분율 변동에 따른 처분손실 98,642천원을 인식하였습니다.(*2) 하나더블유엘에스(주)가 발행한 전환우선주의 인수인과 당사 간 체결한 주주간계약에 따라 인식한 파생상품부채의 계약 체결일 공정가치 11,649,367천원을 전기 중 장부금액에 가산하였으며, 파생상품부채의 후속적인 공정가치 변동은 당분기 손익으로 반영하고 있습니다(주석 33 참조).(*3) Hana Electronics Industria E Comercio Ltda.의 지분법 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분법손실을 순투자의 일부인 장기대여금에 대하여 당분기 중 인식한 금액은 3,871,044천원이며, 상기 지분법손실에는 포함되어 있지 않습니다(주석 31 참조).(*4) 종속기업투자주식에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 발생한 외환차이를 지분법자본변동으로 인식한 금액은 2,695,792천원으로 상기 지분법자본변동에는 포함되어 있지 않습니다(주석 23 참조).2) 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동(*3)	기타증감	분기말

하나머티리얼즈(주)(*1)	57,420,515	-	(3,857,105)	15,376,279	(29,897)	354,648	69,264,440

Hana Micron Vina Co.,Ltd.	12,328,210	-	-	(5,368,328)	1,494,079	-	8,453,961

HT Micron Semicondutores S.A.	-	2,510,913	-	(2,510,913)	-	-	-

하나더블유엘에스(주)(*2)	-	39,930,172	-	(2,959,928)	(55,684)	-	36,914,560

Hana Electronics IndustriaE Comercio Ltda.	-	112,900	-	(112,900)	-	-	-

합계	69,748,725	42,553,985	(3,857,105)	4,424,210	1,408,498	354,648	114,632,961

(*1) 하나머티리얼즈(주)의 주식선택권 행사로 인한 지분율 변동에 따른 처분이익 354,648천원을 인식하였습니다.(*2) 하나더블유엘에스(주)가 발행한 전환우선주의 인수인과 당사 간 체결한 주주간계약에 따라 인식한 파생상품부채의 공정가치 11,100,300천원이 취득에 포함되어 있습니다(주석 33 참조).(*3) 종속기업투자주식에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 발생한 외환차이를 지분법자본변동으로 인식한 금액은 3,260,000천원으로 상기 지분법자본변동에는 포함되어 있지 않습니다(주석 23 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 종속기업 및 공동기업의 주요 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	지분법손실	합계	지분법자본변동	지분법손실	합계

Hana Micron America Inc.	(2,059,051)	(1,001,447)	(3,060,498)	(807,832)	(6,144,816)	(6,952,648)

(주)이노메이트	-	(4,470,144)	(4,470,144)	-	(4,019,080)	(4,019,080)

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd.	587,298	(3,088,154)	(2,500,856)	138,159	(2,083,478)	(1,945,319)

Hana Electronics Industria E Comercio Ltda.	(1,118,627)	(1,325,049)	(2,443,676)	-	-	-

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산 :

선급금	41,887,520	8,531,228

선급비용	3,607,692	375,737

부가세대급금	3,383,571	-

합계	48,878,783	8,906,965

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	42,666,582	-	-	42,666,582

건물	23,627,435	-	(7,390,345)	16,237,090

구축물	5,148,665	-	(1,985,645)	3,163,020

기계장치	437,605,572	(142,288)	(212,011,070)	225,452,214

공구와기구 외	61,466,027	(5,633)	(56,338,994)	5,121,400

건설중인자산	2,719,352	-	-	2,719,352

합계	573,233,633	(147,921)	(277,726,054)	295,359,658

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	42,666,582	-	-	42,666,582

건물	22,706,164	-	(6,943,106)	15,763,058

구축물	5,148,664	-	(1,791,731)	3,356,933

기계장치	294,162,737	(240,706)	(200,363,171)	93,558,860

공구와기구 외	59,389,651	(31,773)	(55,019,610)	4,338,268

건설중인자산	132,729,074	-	-	132,729,074

합계	556,802,872	(272,479)	(264,117,618)	292,412,775

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	분기말

토지	42,666,582	-	-	-	-	42,666,582

건물	15,763,058	-	-	(447,239)	921,271	16,237,090

구축물	3,356,933	-	-	(193,913)	-	3,163,020

기계장치	93,558,860	8,581,257	(3,644,061)	(24,132,859)	151,089,017	225,452,214

공구와기구 외	4,338,268	1,948,854	(15,404)	(1,325,643)	175,325	5,121,400

건설중인자산	132,729,074	26,804,688	-	-	(156,814,410)	2,719,352

합계	292,412,775	37,334,799	(3,659,465)	(26,099,654)	(4,628,797)	295,359,658

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	분기말

토지	53,249,928	-	-	-	-	53,249,928

건물	25,061,835	-	-	(632,938)	-	24,428,897

구축물	3,615,484	-	-	(193,913)	-	3,421,571

기계장치	125,204,601	2,441,889	(2,051,688)	(13,670,690)	(18,976,328)	92,947,784

공구와기구 외	6,809,029	957,465	(23,241)	(1,292,278)	(1,977,009)	4,473,966

건설중인자산	3,082,650	9,642,140	-	-	(4,697,321)	8,027,469

합계	217,023,527	13,041,494	(2,074,929)	(15,789,819)	(25,650,658)	186,549,615

(3) 당사는 2021년 중 당사가 보유하고 있는 토지에 대하여 공정가치 재평가를 실시하였으며, 전문평가기관인 (주)가온감정평가법인이 수행한 평가금액에 근거하여 장부금액을 결정하였습니다. (주)가온감정평가법인은 당사와 관계가 없는 독립적인 평가인으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	42,666,582	23,269,912

(4) 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

토지	-	-	42,666,582	42,666,582

(5) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당분기 중 변동내역은 없습니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	10,123,340	-	10,123,340

건물	10,854,526	(2,603,481)	8,251,045

건설중인자산	206,485	-	206,485

합계	21,184,351	(2,603,481)	18,580,870

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	9,585,684	-	9,585,684

건물	10,854,526	(2,399,667)	8,454,859

건설중인자산	206,485	-	206,485

합계	20,646,695	(2,399,667)	18,247,028

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	감가상각	분기말

토지	9,585,684	-	537,656	-	10,123,340

건물	8,454,859	-	-	(203,814)	8,251,045

건설중인자산	206,485	-	-	-	206,485

합계	18,247,028	-	537,656	(203,814)	18,580,870

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	분기말

토지	758,548	-	-	758,548

건설중인자산	206,485	-	-	206,485

합계	965,033	-	-	965,033

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	합계

기타의무형자산	13,641,343	(9,015,855)	-	4,625,488

회원권	941,546	-	(668,554)	272,992

합계	14,582,889	(9,015,855)	(668,554)	4,898,480

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	합계

기타의무형자산	9,257,836	(8,465,641)	-	792,195

회원권	941,546	-	(668,554)	272,992

합계	10,199,382	(8,465,641)	(668,554)	1,065,187

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	대체	분기말

기타의무형자산	792,195	1,594,738	-	(550,214)	2,788,769	4,625,488

회원권	272,992	-	-	-	-	272,992

합계	1,065,187	1,594,738	-	(550,214)	2,788,769	4,898,480

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	대체	분기말

기타의무형자산	879,839	229,220	-	(109,501)	(154,489)	845,069

회원권	272,993	-	(1)	-	-	272,992

합계	1,152,832	229,220	(1)	(109,501)	(154,489)	1,118,061

14. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채-유동	910,843	770,319

리스부채-비유동	1,206,570	1,463,929

합계	2,117,413	2,234,248

(2) 당분기말과 전기말 현재 유형별 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

건물	940,167	1,103,536

차량운반구	474,600	178,790

비품	603,663	862,375

합계	2,018,430	2,144,701

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	비품	합계

기초	1,103,536	178,790	862,375	2,144,701

취득	37,591	478,993	-	516,584

처분(*1)	-	(12,203)	-	(12,203)

감가상각	(200,960)	(170,980)	(258,712)	(630,652)

분기말	940,167	474,600	603,663	2,018,430

(*1) 리스 계약 중도해지로 인한 처분 금액입니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구분	건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

기초	13,377	2,792,898	258,222	1,328,058	4,392,555

취득	1,219,118	-	110,777	-	1,329,895

처분 및 대체	-	(2,641,408)	-	(126,481)	(2,767,889)

감가상각	(146,106)	(151,490)	(145,811)	(252,964)	(696,371)

분기말	1,086,389	-	223,188	948,613	2,258,190

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	630,652	696,371

리스부채 이자비용	72,294	87,906

단기리스 관련 비용	69,763	79,244

소액기초자산리스 관련 비용	53,374	38,973

당분기 중 리스의 총 현금유출은 820,859천원(전분기: 2,172,971천원) 입니다.

15. 장ㆍ단기차입금 (1) 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	당분기말	전기말	상환방법

무역금융대출	신한은행 등	34,500,000	-	만기일시상환

운영자금대출	KDB산업은행 등	95,000,000	42,000,000	만기일시상환

합계	129,500,000	42,000,000

상기 단기차입금에 대하여 당사는 당분기말 현재 연 2.54%~5.21%의 이자를 지급하고 있습니다.

(2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	당분기말	전기말	상환방법

시설자금대출	KDB산업은행 등	57,784,967	41,810,316	분할상환

운전자금대출	신한은행 등	50,444,485	43,818,100	분할상환 및 만기일시상환

채권유동화	KDB산업은행(*1)	59,500,000	-	분할상환 및 만기일시상환

하나마이크론제일차 주식회사(*2)	-	60,500,000	분할상환 및 만기일시상환

하나마이크론제이차 주식회사(*3)	13,000,000	17,500,000	분할상환

소계	180,729,452	163,628,416

차감: 현재가치할인차금	(1,163,938)	(1,073,554)

차감: 유동성 대체액	(69,919,739)	(70,863,914)

장기차입금 잔액	109,645,775	91,690,948

(*1) 당사는 당분기 중 삼성전자(주), SK하이닉스(주)로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하였습니다(주석 33 참조).(*2) 당사는 전기 이전에 삼성전자(주), SK하이닉스(주)로부터 발생되는 채권 및 이에부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고, 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 하나마이크론제일차 유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 하나마이크론제일차 유한회사를 위하여 자금보충의무 및 연대보증의무를 부담하였습니다. 한편, 당분기 중 상기 계약이 종료됨에따라 당사가 부담하고 있던 하나마이크론제일차 유한회사에 대한 자금보충의무 및 연대보증의무도 모두 소멸하였습니다(주석 33 참조).(*3) 당사는 삼성전자(주), SK하이닉스(주), HT Micron Semicondutores S.A.으로부터 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고, 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 KDB산업은행과 하나마이크론제이차 주식회사를 제1종 수익자로 지정하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 하나마이크론제이차 주식회사를 위하여 하나머티리얼즈(주)가 자금보충의무및 조건부채무인수 의무를 부담하고 있습니다(주석 33 참조).상기 장기차입금에 대하여 당사는 당분기말 현재 연 1.95%~4.68%의 이자를 지급하고 있습니다.

(3) 차입금 관련 담보제공 및 지급보증 내역1) 당분기말 현재 당사는 KDB산업은행(채권최고액 128,488백만원), 신한은행(채권최고액 26,000백만원, USD 7,000,000), NH농협은행(채권최고액 12,000백만원), KB국민은행(채권최고액 31,500백만원), IBK기업은행(채권최고액 30,000백만원) 차입금 등에 대하여 보유 중인 토지 및 건물 등(장부금액 246,582백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 최대주주로부터 122,404백만원, USD 21,300,000 및 한국무역보험공사로부터 1,800백만원, 신용보증기금으로부터 4,500백만원의 차입금 관련 지급보증을 제공받고 있습니다.3) 당분기말 현재 당사의 삼평동 소재 토지 및 건물은 임대보증금과 관련하여 428백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.4) 당분기말 현재 당사는 한국수출입은행의 차입금과 관련하여 용지를 제외한 재고자산 전액을 양도담보로 제공하고 있습니다.5) 당분기말 현재 당사는 신한금융투자 등에 대한 차입금과 관련하여 당사가 보유 중인 종속기업 하나머티리얼즈(주)의 주식(2,271,834주)을 담보로 제공하고 있습니다.6) 당분기말 현재 하나머티리얼즈(주)는 당사의 스마트파이낸싱제칠차(주) 차입금 20,000백만원, 하나마이크론제이차 주식회사 차입금 13,000백만원에 대하여 자금보충약정을 제공하고 있습니다.7) 당분기말 현재 당사는 하나마이크론제이차 주식회사 차입금의 대주인 신한은행에게 보유 중인 삼평동 소재 토지 및 건물을 담보(채권최고액 30,000백만원)로 제공하고 있습니다. 16. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 9 회 사모사채	제 10 회 사모사채	제 11 회 사모사채

사채의 종류	제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 사채	제10회차 무기명식 이권부 무보증 사모 사채	제11회차 무보증 사모 사채

사채의 권면총액	45,000,000,000원	25,000,000,000원	50,000,000,000원

사채이율	표면이자율 : 2.256%, 만기이자율 : 2.256%	표면이자율 : 3.12%, 만기이자율 : 3.12%	표면이자율 : 6.5%, 만기이자율 : 6.5%

사채납입일	2021년 5월 27일	2021년 11월 29일	2022년 8월 9일

사채만기일	2024년 5월 27일	2024년 11월 29일	2024년 8월 9일

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 5월 27일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다.	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 11월 29일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다.	원금은 만기에 일시 상환한다(2024년 8월 9일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환청구권(Put Option)	없음	없음	없음

조기상환권(Call Option)	사채의 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일	사채의 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일	없음

당사가 제9회 및 제10회 무보증사모사채 발행 계약조건에 따라 매입한 후순위유동화증권은 유동화회사가 근질권을 설정하고 있습니다(주석 8 참조).(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

액면가액	120,000,000	70,000,000

사채할인발행차금	(288,290)	(135,997)

합계	119,711,710	69,864,003

17. 매입채무와 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	58,751,748	34,164,994

기타유동금융부채

미지급금	49,321,386	41,341,788

미지급비용	4,877,009	2,466,912

보증금	686,000	254,520

금융보증부채	690,267	4,794

소계	114,326,410	78,233,008

비유동부채:

기타비유동금융부채

장기미지급금	1,851,164	1,156,143

보증금	501,880	904,000

소계	2,353,044	2,060,143

합계	116,679,454	80,293,151

18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

예수금	1,071,863	684,616

19. 퇴직급여제도 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	25,643,077	24,524,803

사외적립자산의 공정가치	(23,818,672)	(23,234,049)

순확정급여부채	1,824,405	1,290,754

20. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	47,921,854주	47,921,854주

보통주자본금	23,960,927천원	23,960,927천원

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	47,921,854	-	30,124,761	-

전환권 행사	-	-	1,165,196	-

주식매수선택권 행사	-	-	104,260	-

자기주식 처분	-	-	540,662	-

분기말	47,921,854	-	31,934,879	-

21. 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	220,423,941	270,423,941

기타자본잉여금(*1)	(9,693,679)	(9,693,679)

주식선택권	1,665,711	1,430,235

합계	212,395,973	262,160,497

(*1) 종속기업인 하나머티리얼즈(주)가 소유하고 있는 당사의 주식 취득가액이 당사가 보유하고 있는 지분율 만큼 차감된 금액이 포함되어 있습니다(주석 9 참조).(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	-	-	540,662주	2,962,247

처분	-	-	(540,662)주	(2,962,247)

분기말	-	-	-	-

22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	1,231,565	1,231,565

미처분이익잉여금(*2)	109,338,245	20,832,690

합계	110,569,810	22,064,255

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사에 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하여 상법 상의 규정에 따라 초과한 금액 범위 내에서 당사의 자본준비금을 감액하여 이익잉여금으로 이입 할 수 있으며, 제21기 정기주주총회의 승인을 받아 당사의 자본준비금 500억원을 이익잉여금으로 이입하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	22,064,255	3,051,082

분기순이익	38,596,074	20,898,451

자본준비금의 이익잉여금 이입	50,000,000	-

토지재평가손익의 이익잉여금 대체액	-	557,520

전환권 행사에 따른 자본거래 해당액	-	(7,933,703)

순확정급여부채의 재측정요소	(90,519)	-

분기말	110,569,810	16,573,350

23. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,230,730)	(1,230,730)

지분법자본변동	15,174,352	(6,893,912)

토지재평가손익	15,334,228	15,334,228

합계	29,277,850	7,209,586

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	(6,893,912)	(6,144,663)

종속기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액 등	19,372,472	1,408,498

화폐성 순투자에 대한 환율변동차이	2,695,792	3,260,000

분기말	15,174,352	(1,476,165)

(4) 당분기와 전분기 중 토지재평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	15,334,228	17,141,917

토지의 매각으로 이익잉여금으로 재분류된 금액	-	(714,769)

이익잉여금으로 재분류된 금액과 관련된 법인세효과	-	157,249

분기말	15,334,228	16,584,397

24. 주식선택권 (1) 주식선택권부여 내역당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	이동철	김정제 외 12명	이승범 외 2명

권리부여일	2019년 3월 27일	2021년 3월 30일	2022년 3월 30일

발행할 주식의 총수(*1)	120,000주	276,000주	70,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	3,526원	9,275원	18,860원

행사가능기간	2021.3.27~2026.3.27	2023.3.30~2028.3.30	2024.3.30~2029.3.30

(*1) 전기 중 실행한 무상증자로 인한 주식가치의 희석화 방지를 위하여 부여수량 및 행사가격을 조정하였습니다.(2) 보상원가 산정을 위한 제반가정 및 변수당사는 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형 및 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	2019년 3월 27일 부여	2021년 3월 30일 부여	2022년 3월 30일 부여

무위험이자율	1.76%	1.12%	2.88%

기대행사기간	2년	2년	2년

예상주가변동성	25.44%	64.29%	27.85%

(3) 보상원가의 내역당분기와 전분기 중 당사가 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기보상원가	1,876,895	1,505,995

분기 비용으로 인식한 보상비용	439,729	147,879

보상원가 합계	2,316,624	1,653,874

분기말까지 행사된 주식선택권	(739,823)	(755,220)

법인세 효과	88,911	-

분기말 주식선택권	1,665,712	898,654

분기 이후 비용으로 인식될 보상비용	475,818	414,970

(4) 보고기간 중 주식선택권의 변동당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기(*1)

주식선택권 수량	가중평균 행사가격	주식선택권 수량	가중평균 행사가격

기초	396,000주	7,533	265,320주	4,054

기중 부여수량	70,000주	18,860	276,000주	9,275

기중 행사	-	-	(125,112)주	4,486

기중 만기도래 권리소멸	-	-	(20,208)주	4,525

분기말	466,000주	9,234	396,000주	7,533

(*1) 전기 중 실행한 무상증자로 인한 주식가치의 희석화 방지를 위하여 부여수량 및 행사가격을 조정하였습니다.당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 5.65년입니다.(5) 당분기 중 행사된 주식선택권은 없습니다.

25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비:

판매촉진비	308,407	707,549	134,967	468,457

운반비	154,935	464,986	143,829	408,377

기타의판매비	34,212	85,687	12,416	32,276

소계	497,554	1,258,222	291,212	909,110

관리비:

급여	2,412,077	6,364,300	1,699,240	4,680,184

퇴직급여	204,068	603,840	199,388	605,183

복리후생비	219,244	1,174,685	178,447	533,532

세금과공과	8,955	555,480	144,848	353,585

감가상각비	77,075	228,684	52,933	165,469

무형자산상각비	4,550	10,617	-	224

지급수수료	618,854	1,798,372	267,876	1,178,603

대손상각비	(13,357)	98,297	(239,864)	1,593,390

경상개발비	1,125,242	2,461,781	671,352	1,556,098

기타의관리비	347,626	818,460	269,922	670,357

소계	5,004,334	14,114,516	3,244,142	11,336,625

합계	5,501,888	15,372,738	3,535,354	12,245,735

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	3,625,432	8,541,067	1,090,322	2,391,545

외화환산이익	14,409,057	20,528,976	4,767,762	7,292,422

수입임대료	508,329	1,522,379	482,014	1,437,590

유형자산처분이익	127,302	2,182,735	323,701	1,384,705

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	354,648

기타의대손상각비환입	-	4,857,281	-	-

잡이익	2,391,079	2,829,340	158,547	1,607,035

합계	21,061,199	40,461,778	6,822,346	14,467,945

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	2,582,002	5,083,945	811,546	1,172,216

외화환산손실	1,381,276	1,973,620	(89,886)	136,506

유형자산처분손실	25,017	166,567	-	137,533

기타의대손상각비	(1,038,911)	-	-	3,961,227

종속기업투자주식처분손실	-	98,642	-	-

기부금	30,000	30,001	10,000	12,521

잡손실	112,220	169,428	205,924	240,562

합계	3,091,604	7,522,203	937,584	5,660,565

27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,034,029	2,328,921	903,446	2,536,314

외환차익	768,491	1,312,267	344,466	668,758

외화환산이익	2,066,534	2,589,273	158,733	293,186

금융보증수익	55,833	151,007	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	1,815,408	-	-

합계	3,924,887	8,196,876	1,406,645	3,498,258

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	4,043,028	9,650,435	2,176,256	6,738,529

외환차손	242,285	670,642	25,030	354,890

외화환산손실	(43,150)	-	-	-

금융보증손실	55,833	151,007	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	151,087	151,087	-	-

상각후원가측정금융자산손상차손	1,050,000	1,050,000	-	-

합계	5,499,083	11,673,171	2,201,286	7,093,419

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 23.69%(전기: 23.37%)입니다.

29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동(상품, 제품, 재공품)	(15,224,502)	(344,690)

상품매입액	169,892,893	72,925,010

원재료 및 소모품 사용	163,449,409	100,248,861

종업원급여	41,588,619	30,707,244

감가상각비	26,934,120	16,486,191

무형자산상각비	550,214	109,501

지급수수료	6,217,755	4,475,558

판매촉진비	707,549	468,457

수출제비용	85,687	32,276

기타	20,548,030	21,271,607

합계	414,749,774	246,380,015

30. 주당순손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순손익 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순이익	291	805	272	534

희석주당순이익	290	802	272	532

(2) 기본주당순손익기본주당순손익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	13,945,050	38,596,074	10,851,636	20,898,451

가중평균유통주식수(*1)	47,921,854	47,921,854	39,836,903	39,167,440

(*1) 전기 무상증자 효과가 비교표시되는 전분기 가중평균유통주식수에 반영되었습니다.(3) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기와 전분기의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 및 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	13,945,050	38,596,074	10,851,636	20,898,451

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	13,945,050	38,596,074	10,851,636	20,898,451

기본주당순손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	47,921,854주	47,921,854주	39,836,903주	39,167,440주

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 임직원주식선택권	194,669주	194,669주	94,744주	94,744주

희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	48,116,523주	48,116,523주	39,931,647주	39,262,184주

한편, 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 보통주 희석주당이익을 계산할 때 가중평균유통보통주식수에서 제외하였습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임직원주식선택권	70,000	70,000	276,000	276,000

31. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	하나머티리얼즈(주), Hana Micron America Inc., HanaLatin America, Ltda., (주)이피웍스, (주)이노메이트, 하나마이크론태양광(주), Hana Micron Vietnam Co.,Ltd., Hana Micron Vina Co.,Ltd., HT Micron Semicondutores S.A., AniTrace Inc., 하나더블유엘에스(주)(*1), Hana Electronics Industria E Comercio Ltda.(*2)	하나머티리얼즈(주), Hana Micron America Inc., HanaLatin America, Ltda., (주)이피웍스, (주)이노메이트, 하나마이크론태양광(주), Hana Micron Vietnam Co.,Ltd., Hana Micron Vina Co.,Ltd., HT Micron Semicondutores S.A., AniTrace Inc., 하나더블유엘에스(주)(*1), Hana Electronics Industria E Comercio Ltda.(*2)

공동기업	Hana Innosys Latin America	Hana Innosys Latin America

기타	(주)솔머티리얼즈, 최대주주 등	(주)솔머티리얼즈, 최대주주 등

(*1) 2021년 1월 1일자로 당사의 BUMP사업부문을 물적분할하여 하나더블유엘에스(주)를 설립하였습니다.(*2) 전기 중 신규 출자하여 설립하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	당분기	전분기

매출 등	유형자산 등 처분	매입 등	매출 등	유형자산 등 처분	매입 등

종속기업	Hana Micron America Inc.	233,923	-	775,278	1,432,942	-	436,236

하나머티리얼즈(주)	573,711	-	436,701	468,446	-	466,597

하나마이크론태양광(주)	22,358	-	-	25,251	-	-

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd.(*1)	9,518,781	-	506	11,379,474	2,001,129	151,704

HT Micron Semicondutores S.A.(*1)	157,723,384	795,476	49,670	66,559,293	4,811,222

AniTrace INC.	896	-	-	58,893	-	-

Hana Micron Vina Co.,Ltd.(*1)	30,611,753	3,644,652	1,700,641	11,761,760	882,305	1,549

하나더블유엘에스(주)	1,455,024	-	898,716	1,598,984	-	5,421,249

Hana Electronics IndustriaE Comercio Ltda.	30,050,228	-	-	113,798	833,500	-

합계	230,190,058	4,440,128	3,861,512	93,398,841	8,528,156	6,477,335

(*1) Hana Micron Vina Co.,Ltd. 등에 대한 장비 구매대행 관련한 금액 44,315백만원은 제외되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	매출채권	미수금 등(*3)	미지급금 등(*3)

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	Hana Micron America Inc.	-	-	816,793	642,518	314,836	-

하나머티리얼즈(주)	-	-	34,169	44,352	310,156	432,508

(주)이피웍스(*1)	-	-	902,026	902,026	11,340	11,340

하나마이크론태양광(주)	-	-	2,172	11,559	-	-

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd.(*1)	1,605,772	4,038,476	20,342,266	16,679,283	-	3,879

HT Micron Semicondutores S.A.(*1)	33,617,404	18,984,006	39,060,570	30,849,574	-	-

AniTrace INC.(*1)	590,079	486,741	-	-	-	-

Hana Micron Vina Co.,Ltd.	17,521,231	2,475,381	61,534,931	613,447	20,115	92,453

Hana Latin America, Ltda.(*1)	859,075	709,809	723,594	591,060	-	-

하나더블유엘에스(주)	17,505	72,472	125,572	144,729	46,512	610,522

Hana Electronics IndustriaE Comercio Ltda.	30,092,318	5,336,363	1,881,640	1,429,766	-	-

공동기업	Hana Innosys Latin America(*2)	8,409,938	6,869,562	409,025	393,166	-	-

합계	92,713,322	38,972,810	125,832,758	52,301,480	702,959	1,150,702

(*1) 상기 채권은 손실충당금이 고려되지 않은 총액이며, 당분기말 현재 당사는 종속기업인 Hana Latin America Ltda., Hana Micron Vietnam Co.,Ltd., HT Micron Semicondutores S.A, (주)이피웍스, AniTrace INC의 매출채권 및 미수금에 대하여 각각 1,583백만원(전기말: 1,301백만원), 3,736백만원(전기말: 3,088백만원), 8,912백만원(전기말: 7,363백만원), 902백만원(전기말: 902백만원), 590백만원(전기말: 487백만원)의 손실충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 공동기업인 Hana Innosys Latin America에 대한 매출채권과 미수금은 전기 이전에 전액 손실충당금을 설정하였습니다.(*3) 대여금 및 차입금은 잔액은 제외되어 있으며, 대여금 및 차입금의 잔액 및 변동내역은 주석 31. (4)에 기재되어 있습니다.

(4) 당분기 중 특수관계자 대여금 및 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	기초	증가	감소	분기말

대여금	Hana Micron America Inc.(*1)	USD 4,983,000	-	USD 4,483,000	USD 500,000

(주)이피웍스(*1)	6,671,000	-	-	6,671,000

하나마이크론태양광(주)	89,720	-	(89,720)	-

HT Micron Semicondutores S.A.(*1)	USD 18,000,000	-	-	USD 18,000,000

Hana Micron Vietnam Co.,Ltd.(*1)	USD 460,000	-	-	USD 460,000

Hana Micron Vina Co.,Ltd.	-	USD 16,000,000	-	USD 16,000,000

Hana Electronics Industria E Comercio Ltda.(*2)	USD 3,000,000	-	-	USD 3,000,000

차입금	하나머티리얼즈(주)	21,000,000	-	-	21,000,000

(*1) 상기 대여금은 손실충당금이 고려되지 않은 총액이며, 당분기말 현재 당사는 종속기업인 Hana Micron America Inc., (주)이피웍스, Hana Micron Vietnam Co., Ltd., HT Micron Semicondutores S.A.의 대여금에 대하여 각각 USD 500,000(전기말: USD 4,983,000), 6,671백만원(전기말: 6,671백만원), USD 460,000(전기말: USD 460,000), USD 10,186,552(전기말: USD 10,186,552)의 손실충당금을 설정하고 있습니다.(*2) Hana Electronics Industria E Comercio Ltda.의 지분법 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분법손실을 순투자의 일부인 장기대여금에 대하여 당분기 중 인식한 금액은 3,871,044천원(전기: 433,357천원)이며, 대여금 잔액에서 차감하였습니다(주석 9 참조).(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자로부터 수령한 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	당분기	전분기

종속기업	하나머티리얼즈(주)	3,857,105	3,857,105

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공자	지급보증금액	지급보증내역	지급보증처

하나머티리얼즈(주)	20,000,000	차입금 자금보충약정	스마트파이낸싱제칠차

13,000,000	차입금 자금보충약정	하나마이크론제이차

최대주주	122,404,004	차입금 지급보증	KEB하나은행 외

USD 21,300,000	외화지급보증

2) 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공자	지급보증금액	지급보증내역	지급보증처

하나머티리얼즈(주)	6,000,000	차입금 지급보증	수출입은행

20,000,000	차입금 자금보충약정	스마트파이낸싱제칠차

17,500,000	차입금 자금보충약정	하나마이크론제이차

최대주주	97,668,904	차입금 지급보증	KEB하나은행 외

USD 18,660,000	외화지급보증

(7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(외화단위: USD)

구분	지급보증금액	지급보증내역	지급보증처

Hana Micron America Inc.	USD 6,000,000	Stand by LC 지급보증	KEB하나은행

HT Micron Semicondutores S.A.	USD 3,000,000	Stand by LC 지급보증	KDB산업은행

USD 6,000,000	Corporate Guarantee	CITI BANK

USD 2,925,000	Corporate Guarantee	CITI BANK

Hana Micron Vina Co.,Ltd	USD 12,000,000	Corporate Guarantee	CITI BANK

2021년 11월 12일 당사의 종속기업인 Hana Micron Vina Co., Ltd는 SK하이닉스(주)와 반도체 후공정 위탁관련 외주임가공계약을 체결하였으며, 당사는 동 계약의 이행보증을 위하여 SK하이닉스(주)와 사업협력계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당사는 자금조달 이행 의무와 이행보증 의무를 부담하고 있으며, Hana Micron Vina Co., Ltd의 주식의 양도가 제한됩니다(주석 33 참조).

한편, 동 사업협력계약 이행을 위해 Hana Micron Vina Co., Ltd가 KDB산업은행 및 한국수출입은행과 체결한 차입 계약에 따라 하나머티리얼즈(주)가 Hana Micron Vina Co., Ltd에게 제공한 채무보증에 대해 당사가 하나머티리얼즈(주)에게 추가 보증을제공하였으며, 당분기말 현재 Hana Micron Vina Co., Ltd에서의 차입이 실행되지 않아 본 보증의 효력은 아직 개시되지 않았습니다(주석 33 참조).2) 전기말

(외화단위: USD)

구분	지급보증금액	지급보증내역	지급보증처

Hana Micron America Inc.	USD 6,000,000	Stand by LC 지급보증	KEB하나은행

HT Micron Semicondutores S.A.	USD 6,800,000	Stand by LC 지급보증	KDB산업은행

USD 5,395,759	Stand by LC 지급보증	BNDES

(8) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자 유형	특수관계자 명칭	거래내역	당분기	전분기

출자	종속기업	HT Micron Semicondutores S.A.	현금출자	4,086,212	2,510,913

출자	종속기업	Hana Electronics Industria E Comercio Ltda	현금출자	1,795,500	112,900

출자	종속기업	Hana Micron America Inc.	현금출자	6,208,500	-

출자	최대주주	최창호	전환권행사	-	582,598

대체	종속기업	하나더블유엘에스(주)	물적분할 설립	-	28,829,872

출자	종속기업	Hana Micron Vina Co.,Ltd	현금출자	48,600,100	-

(9) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 상여	868,371	593,674

퇴직급여	103,157	105,293

주식보상비용	31,185	28,151

합계	1,002,713	727,118

32. 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	38,596,074	20,898,451

2. 조정	41,108,342	20,285,166

(1) 비용의 가산	98,699,313	49,314,124

퇴직급여	2,907,904	2,574,791

주식보상비용	439,729	147,879

감가상각비 및 사용권자산상각비	26,934,120	16,486,191

무형자산상각비	550,214	109,501

대손상각비	98,297	1,593,390

기타의대손상각비	-	3,961,227

외화환산손실	1,973,620	136,506

유형자산처분손실	166,567	137,533

지분법투자손실	39,079,895	10,952,068

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	151,087	-

상각후원가측정금융자산손상차손	1,050,000	-

이자비용	9,650,435	6,738,532

법인세비용	15,170,169	6,374,804

재고자산평가손실	277,627	99,745

기타	249,649	1,957

(2) 수익의 차감	(57,590,971)	(29,028,958)

외화환산이익	23,118,249	7,585,608

유형자산처분이익	2,182,735	1,384,705

이자수익	2,328,921	2,536,314

지분법투자이익	23,130,717	15,376,278

기타의대손상각비환입	4,857,281	-

종속기업투자주식처분이익	-	354,648

정부보조금비용상계액	-	403,831

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	1,815,408	-

기타	157,660	1,387,574

3. 순운전자본의 변동	(111,590,890)	2,698,437

매출채권의 증가	(51,287,491)	(28,884,627)

기타유동금융자산의 (증가)감소	(53,802,537)	2,243,953

기타자산의 증가	(39,281,551)	(4,661,643)

재고자산의 증가	(26,234,862)	(7,733,717)

계약원가의 감소	-	1,283,572

기타비유동금융자산의 감소	2,019,717	633,279

매입채무의 증가	23,557,816	2,321,629

기타유동금융부채의 증가	35,541,072	39,229,392

기타부채의 증가	387,247	792,969

퇴직금의 지급	(1,509,487)	(1,501,129)

사외적립자산의 증가	(980,814)	(1,025,241)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(31,886,474)	43,882,054

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대여금의 유동성 대체	6,671,000	-

건설중인자산의 본계정 대체	155,500,088	4,683,183

장기미수금의 유동성 대체	-	(5,549,585)

차입금의 유동성 대체	15,898,963	39,782,250

전환사채의 전환권 행사	-	4,635,186

유형자산 처분 관련 미수금	15,247,109	15,320,675

유형자산 취득 관련 미지급금	3,037,541	5,130,172

무형자산 취득 관련 미지급금	1,129,876	42,285

사용권자산의 취득 및 리스부채의 인식	516,584	1,203,413

임차보증금의 유동성 대체	152,000	-

지분법자본변동	22,068,264	1,851,502

리스부채의 유동성 대체	649,128	801,141

임대보증금의 유동성 대체	431,480	791,000

자본준비금의 이익잉여금 전입	50,000,000	-

물적분할로 인한 유ㆍ무형자산 대체	-	25,805

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	분기말

상각 등	기타

차입금	204,554,861	103,618,035	892,618	-	309,065,514

임대보증금	1,158,520	29,360	-	-	1,187,880

사채	69,864,003	49,795,480	52,226	-	119,711,709

당기손익-공정가치측정금융부채	9,144,726	-	(1,815,408)	-	7,329,318

리스부채	2,234,248	(625,428)	4,212	504,381	2,117,413

합계	286,956,358	152,817,447	(866,352)	504,381	439,411,834

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	분기말

전환권 행사	상각 등	기타

차입금	275,934,922	(49,073,800)	-	645,343	-	227,506,465

전환사채	3,408,595	-	(3,451,203)	-	42,608	-

사채	-	44,897,530	-	11,342	-	44,908,872

당기손익-공정가치측정금융부채	1,183,996	-	(9,117,699)	19,034,003	-	11,100,300

리스부채	3,016,401	(1,966,848)	-	1,203,413	87,907	2,340,873

합계	283,543,914	(6,143,118)	(12,568,902)	20,894,101	130,515	285,856,510

33. 우발채무와 약정사항 (1) 당사는 삼성전자(주) 등과 제품의 공급과 관련된 거래기본계약 및 외주단가계약을 체결하고 있습니다.

(2) 2021년 11월 12일 당사의 종속기업인 Hana Micron Vina Co., Ltd(이하 'Vina')는 SK하이닉스(주)(이하 'SKH')와 반도체 후공정 위탁관련 외주임가공계약을 체결하였으며, 동 계약의 이행 보증을 위하여 당사는 SKH와 사업협력계약(이하 '본 계약')을 체결하였습니다. 본 계약에 포함되어 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

1) 자금조달 이행 의무

당사는 Vina로 하여금 본 계약 체결일로부터 180일 이내에 금융기관과 3천억원 이상의 1차 대출계약을 체결하고, 1차 대출계약일로부터 1년 이내 1차 대출계약 상 대출금액과 합계액이 4천억원 이상이 되도록 2차 대출계약을 체결하도록 하여야 합니다.만약 기한 내 대출계약이 체결되지 않을 경우 해당 기한의 말일로부터 3개월 이내에 Vina로 하여금 2천5백억원 규모의 유상증자를 결의하도록 하고, 이에 따라 발행되는Vina 주식을 당사가 전량 인수하기로 하였습니다.

2) 이행보증 의무

당사는 SKH와 Vina가 체결한 외주임가공계약과 관련하여, SKH에 대하여 Vina가 부담하는 계약상 의무 일체의 이행을 보증하고, 의무 불이행으로 인하여 Vina가 SKH에 부담해야 하는 손해배상채무 등 일체의 의무 이행을 1조원(외주임가공계약: 6천억원, 장비임대차계약: 4천억원)을 한도로 연대하여 보증해야 합니다.

3) 주식의 양도제한 등

당사는 본 계약의 계약기간 중, SKH의 사전 서면 동의 없이는 Vina의 주식 또는 신주인수권의 전부 또는 일부를 경쟁회사 및 경쟁회사의 계열회사 또는 특수관계인(이하 '금지된 양수인')에게 양도(담보의 제공, 제한 부담의 설정, 기타 처분행위를 모두 포함)하거나, 금지된 양수인 이외의 제3자에게 당사가 소유한 Vina의 경영권을 상실하게 되는 결과를 초래하도록 보유주식을 양도할 수 없습니다. 또한, 당사는 경영권을 상실하지 아니하는 범위의 보유주식 일부를 금지된 양수인 이외의 제3자에게양도하고자 하는 경우, SKH에게 우선적으로 해당 주식을 매수할 수 있는 권리를 부여하여야 합니다.

(3) 당사는 2022년 9월 16일 이사회 결의를 통하여 하나머티리얼즈(주)에게 USD 240,000,000의 채무보증 제공을 결정하였습니다. 본 채무보증은 당사가 SK하이닉스(주)와 체결한 중장기 사업협력 계약 이행을 위해 Hana Micron Vina Co., Ltd가 KDB산업은행 및 한국수출입은행과 체결한 차입 계약에 따라 실행 예정인 시설자금 차입금 관련 하나머티리얼즈(주)가 Hana Micron Vina Co., Ltd에게 제공한 채무보증에 대해 당사가 하나머티리얼즈(주)에게 추가 보증을 제공하여 신용을 보강하는 건 입니다. 채무보증기간은 최초 인출일로부터 6년으로 당분기말 현재 Hana Micron Vina Co., Ltd에서의 차입이 실행되지 않아 본 보증의 효력은 아직 개시되지 않았습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 187백만원(전기말: 370백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 기타 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

약정내용	금융기관명	약정한도

당분기말	전기말

외화금액(USD)	원화금액	외화금액(USD)	원화금액

운전자금대출	KDB산업은행 등	-	180,505,600	-	104,818,100

무역금융대출	신한은행 등	-	44,000,000	-	44,000,000

시설자금대출	신한은행 등	-	66,118,300	-	42,643,650

외화지급보증	KDB산업은행 등(*1)	17,000,000	-	20,800,000	-

선물환	신한은행	750,000	-	750,000	-

채권유동화	KDB산업은행(*2)	-	59,500,000	-	-

채권유동화	하나마이크론제일차 주식회사(*3)	-	-	-	60,500,000

채권유동화	하나마이크론제이차 주식회사(*4)	-	13,000,000	-	17,500,000

사모사채	메리츠증권 등	-	120,000,000	-	70,000,000

전자외상매출채권담보대출	KEB하나은행	-	40,010	-	40,010

합계	17,750,000	483,163,910	21,550,000	339,501,760

(*1) 당사는 SK하이닉스(주)에 원재료매입대금 지불과 관련된 외화지급보증을 제공하고 있습니다.(*2) 삼성전자(주) 및 SK하이닉스(주)에 대한 미래매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABL(자산유동화 대출) 59,500백만원 한도 약정을 체결하였으며, 장기차입금으로계상하고 있습니다(주석 15 참조).(*3) 당사는 전기 이전에 삼성전자(주), SK하이닉스(주)로부터 발생되는 채권 및 이에부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고, 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 하나마이크론제일차 유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 하나마이크론제일차 유한회사를 위하여 자금보충의무 및 연대보증의무를 부담하였습니다. 한편, 당분기 중 상기 계약이 종료됨에따라 당사가 부담하고 있던 하나마이크론제일차 유한회사에 대한 자금보충의무 및 연대보증의무도 모두 소멸하였습니다(주석 15 참조).(*4) 삼성전자(주), SK하이닉스(주), HT Micron Semicondutores S.A.에 대한 미래매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABCP(자산유동화 증권) 25,000백만원 한도 약정을 체결하였으며, 장기차입금으로 계상하고 있습니다(주석 15 참조). 이와 관련하여 신한은행은 하나마이크론제이차 주식회사와 잔여 기업어음증권의 매입보장 및 신용공여약정을 체결하였으며, 하나머티리얼즈(주)는 해당 대출약정에 대하여 자금보충의무 및 조건부채무인수의무를 제공하고 있습니다.

(6) 당사는 종속기업인 하나더블유엘에스(주)가 발행한 전환우선주의 인수인과 주주간계약을 체결하였으며 주요 내용은 아래와 같습니다.

구분	풋옵션1(*1)	풋옵션2	콜옵션

권리자	인수인	인수인	당사

의무자	당사	당사	인수인

행사사유	기한내 IPO 미달성 목표실적 미달 환경인허가 미취득	IPO 고의지연미이행 주요계약사항 위반	IPO 공모가 기준 Refixing 후투자자 보유지분 50% 이상

행사대상	투자자 주식 전부	투자자 주식 전부 또는 일부	투자자지분 50% -1주가 되는 주식수

행사기간	IPO기한 만료 후 6개월 내	행사사유 인지 후 6개월 내	IPO 공모가 기준 Refixing 후 1개월 이내

행사가액	신주 발행가액에 연복리 5%	신주 발행가액에 연복리 9%	신주 발행가액에 연복리 7% 적용

(*1) 당사는 주주간계약에 따른 파생상품 공정가치 7,329백만원(전기말: 9,145백만원)을 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다(주석 9 참조).(7) 당사가 제9회 및 제10회 무보증사모사채 발행 계약조건에 따라 매입한 후순위 유동화증권 1,050백만원에 대하여 유동화회사가 근질권을 설정하고 있습니다(주석 16 참조).(8) 당분기말과 전기말 현재 당사가 피고로 계류된 소송사건은 없습니다.

(9) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(외화단위: USD)

구분	지급보증금액	지급보증내역	지급보증처

Hana Micron America Inc.	USD 6,000,000	Stand by LC 지급보증	KEB하나은행

HT Micron Semicondutores S.A.	USD 3,000,000	Stand by LC 지급보증	KDB산업은행

USD 6,000,000	Corporate Guarantee	CITI BANK

USD 2,925,000	Corporate Guarantee	CITI BANK

Hana Micron Vina Co.,Ltd	USD 12,000,000	Corporate Guarantee	CITI BANK

2) 전기말

(외화단위: USD)

구분	지급보증금액	지급보증내역	지급보증처

Hana Micron America Inc.	USD 6,000,000	Stand by LC 지급보증	KEB하나은행

HT Micron Semicondutores S.A.	USD 6,800,000	Stand by LC 지급보증	KDB산업은행

USD 5,395,759	Stand by LC 지급보증	BNDES

34. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	569,506,873	370,616,914

자본	376,204,561	315,395,265

부채비율	151.38%	117.51%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	10,787,894	-	-	10,787,894	10,787,894

단기금융상품	333,000	-	-	333,000	333,000

매출채권	107,222,092	-	-	107,222,092	107,222,092

기타유동금융자산	106,090,043	-	-	106,090,043	106,090,043

기타비유동금융자산	41,867,076	-	-	41,867,076	41,867,076

장기금융상품	217,905	-	-	217,905	217,905

공정가치측정금융자산	-	649,349	649,827	1,299,176	1,299,176

합계	266,518,010	649,349	649,827	267,817,186	267,817,186

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	29,367,274	-	-	29,367,274	29,367,274

단기금융상품	7,413,500	-	-	7,413,500	7,413,500

매출채권	49,326,363	-	-	49,326,363	49,326,363

기타유동금융자산	15,737,021	-	-	15,737,021	15,737,021

기타비유동금융자산	40,321,142	-	-	40,321,142	40,321,142

상각후원가측정금융자산	1,050,000	-	-	1,050,000	1,050,000

공정가치측정금융자산	-	969,097	649,827	1,618,924	1,618,924

합계	143,215,300	969,097	649,827	144,834,224	144,834,224

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타	합계	공정가치

매입채무	58,751,748	-	-	58,751,748	58,751,748

기타유동금융부채	54,884,395	-	-	54,884,395	54,884,395

단기차입금	129,500,000	-	-	129,500,000	129,500,000

유동성장기차입금	69,919,739	-	-	69,919,739	69,919,739

장기차입금	109,645,775	-	-	109,645,775	103,239,735

사채	119,711,710	-	-	119,711,710	109,055,210

리스부채(*1)	-	-	2,117,413	2,117,413	2,117,413

금융보증부채	690,267	-	-	690,267	690,267

기타비유동금융부채	2,353,044	-	-	2,353,044	2,353,044

당기손익-공정가치측정금융부채	-	7,329,318	-	7,329,318	7,329,318

합계	545,456,678	7,329,318	2,117,413	554,903,409	537,840,869

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타	합계	공정가치

매입채무	34,164,994	-	-	34,164,994	34,164,994

기타유동금융부채	44,063,220	-	-	44,063,220	44,063,220

단기차입금	42,000,000	-	-	42,000,000	42,000,000

유동성장기차입금	70,863,914	-	-	70,863,914	70,863,914

장기차입금	91,690,948	-	-	91,690,948	90,843,484

사채	69,864,003	-	-	69,864,003	64,398,303

리스부채(*1)	-	-	2,234,248	2,234,248	2,234,248

금융보증부채	4,794	-	-	4,794	4,794

기타비유동금융부채	2,060,143	-	-	2,060,143	2,060,143

당기손익-공정가치측정금융부채	-	9,144,726	-	9,144,726	9,144,726

합계	354,712,016	9,144,726	2,234,248	366,090,990	359,777,826

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다.내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

2) 시장위험① 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

② 이자율위험관리당사의 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 이자비용은 1,494백만원 만큼 증가 또는 감소합니다.

③ 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으 며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며, 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융보증계약(*1)	42,936,390	21,571,072

자금보충약정(*1)	-	60,500,000

(*1) 금융보증계약 및 자금보충약정과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.한편, 당사는 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 자금보충약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.다음 표는 당분기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 당분기말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 초과	합계

매입채무	58,751,748	-	58,751,748

기타금융부채	54,884,395	2,353,044	57,237,439

단기차입금	131,468,015	-	131,468,015

장기차입금(*1)	76,405,288	117,241,446	193,646,734

사채	5,045,200	124,077,248	129,122,448

금융보증계약(*2)	42,936,390	-	42,936,390

합계	369,491,036	243,671,738	613,162,774

(*1) 유동성장기차입금의 현금흐름이 포함되어 있습니다. (*2) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(5) 금융상품의 공정가치1) 경영진은 장기차입금과 사채를 제외한 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산과 금융부채의 장부금액을 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

① 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

가. 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	649,349	649,349

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	649,827	649,827

당기손익-공정가치측정금융부채	-	7,329,318	-	7,329,318

나. 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	469,097	500,000	969,097

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	649,827	649,827

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	9,144,726	9,144,726

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

② 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기와 전분기 중 변동내용은다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	500,000	300,436	-	(151,087)	649,349

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	649,827	-	-	-	649,827

당기손익-공정가치측정금융부채	9,144,726	-	-	(1,815,408)	7,329,318

나. 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	500,000	675,000	-	-	1,175,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	649,827	-	-	-	649,827

당기손익-공정가치측정금융부채	-	11,100,300	-	-	11,100,300

35. 물적분할

당사는 2020년 11월 11일 이사회를 개최하여 BUMP 사업부문을 분할하여 분할 신설법인인 하나더블유엘에스(주)에 이전하고 하나더블유엘에스(주)의 지분 100%를 소유하는 물적분할을 결의하였으며, 2020년 12월 23일 임시주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 당사의 분할 진행 경과는 다음과 같습니다.

구분	내용

분할방법	물적분할

분할회사	하나마이크론(주)(분할존속회사)하나더블유엘에스(주)(분할신설회사)

주주총회승인	2020년 12월 23일

분할기일	2021년 01월 01일

당사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

자산

현금 및 현금성자산	1,000,000

매출채권 및 기타채권	1,856,717

재고자산	647,849

당기손익-공정가치측정금융자산	2,501

유무형자산	25,805,147

자산총계	29,312,214

부채

매입채무 및 기타채무	321,046

순확정급여부채	143,584

기타부채	17,712

부채총계	482,342

이전한 순자산금액(종속기업투자주식)	28,829,872