JW신약 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요 제이더블유신약 주식회사 (이하 "지배기업")는 1981년 8월 13일에 설립되었으며, 의약품 제조 및 도소매업을 주요사업으로 하여 주식회사 크레아젠홀딩스로 2003년 2월 11일 코스닥시장에 상장되었으며, 이후 수차례 상호변경을 통하여 2020년 3월 31일 현재 제이더블유신약 주식회사로 사업을 영위하고 있습니다. 또한 지배기업은 경영환경 개선 및 업무효율성 증대를 목적으로 2012년 6월 21일에 본사를 서울특별시 금천구 가산동에서 서울특별시 서초구 서초동으로 이전하였으며, 경기도 평택시 송탄공단 내에 제조설비를 두고 있습니다.당기말로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당기말 현재 지배기업의 주주 및 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

JW홀딩스(주)	10,523,312	25.26%

이종호	2,323,981	5.58%

기타주주	28,819,873	69.16%

합계	41,667,166	100.00%

2. 재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 ?회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.4. 부문정보연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결실체는 제약업 사업 단일의 보고부문을 가지고 있습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	질권설정	180,000	180,000	대출질권

장기금융상품	당좌개설보증금	9,000	9,000	-

합계	189,000	189,000

6. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	13,833,910	-	16,333,726	-

차감: 대손충당금	(833,279)	-	(832,183)	-

매출채권(순액)	13,000,631	-	15,501,543	-

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.연결실체는 보고기간종료일 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거 대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 집합평가 방식으로 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험율은 과거 3년간의 외상매출 대비 대손금의 비율에 대한 평균입니다. 또한 3년이내의 매출채권중 부실ㆍ사고채권으로 판단될 경우 개별 분석 평가하고 있습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 없습니다.2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	1년 이하	1년~3년	3년 초과	합계

매출채권	187,645	33,117	612,516	833,279

차감: 대손충당금	-187,645	-33,117	-612,516	-833,279

합계	0	0	0	0

② 전분기말

(단위:천원)

구분	1년 이하	1년~3년	3년 초과	합 계

매출채권	104,223	55,770	622,068	782,061

차감: 대손충당금	(104,223)	(55,770)	(622,068)	(782,061)

합계	-	-	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	832,183	782,060

대손상각비(환입)	1,095	-13,933

기말금액	833,279	768,128

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,443,353	-477,588	4,965,765	4,469,220	(474,358)	3,994,862

제품	6,914,839	-102,478	6,812,362	6,108,180	(98,694)	6,009,486

재공품	1,175,790	1,175,790	1,243,454	-	1,243,454

주원료	1,516,849	-53,663	1,463,186	1,295,822	(53,663)	1,242,159

부원료	245,592,	245,592	178,938	-	178,938

보조재료	385,138	385,138	254,102	-	254,102

미착품	331,503	331,503	34,796	-	34,796

합계	16,013,063	-633,728	15,379,336	13,584,512	(626,715)	12,957,797

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	4,901,932	-	3,259,927	-

미수수익	234	-	9,244	-

보증금	-	3,403,633	-	3,402,033

합계	4,902,165	3,403,633	3,269,171	3,402,033

9. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	449,724	-	412,260	-

선급비용	18,601	-	17,624	-

미수법인세환급액	7,173	649,695	8,489	493,724

합계	475,497	649,695	438,373	493,724

10. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	연결실체 내 기업이 보유한 지분율 및 의결권 비율(%)

당분기말	전기말

JW크레아젠㈜	의약품제조 및 판매	대한민국	12월	99.76%	70.86%

주1) 타법인 주식 및 출자증권 양수결정(2020년1월 21일 공시)(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	JW크레아젠㈜

당분기말	전기말

유동자산	4,484,245	5,281,492

비유동자산	7,715,472	7,645,672

자산계	12,199,717	12,927,164

유동부채	1,767,783	2,163,795

비유동부채	1,882,860	1,776,796

부채계	3,650,643	3,940,590

자본계	8,549,073	8,986,574

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	JW크레아젠㈜

당분기	전분기

매출	2,526,823	2,568,977

당분기순손익	-437,501	-461,590

기타포괄손익	0	0

총포괄손익	-437,501	-461,590

11. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,059,352	-	-	3,059,352	3,059,352	-	-	3,059,352

건물	5,113,879	(1,757,592)	-	3,356,287	5,113,879	(1,725,630)	-	3,388,249

구축물	1,050,730	(433,471)	-	617,259	1,050,730	(425,557)	-	625,173

기계장치	5,735,815	(4,453,576)	-	1,282,239	5,822,815	(4,426,972)	-	1,395,843

차량운반구	100,676	(100,671)	-	5	100,676	(100,671)	-	5

공구와기구	3,999,583	(3,043,630)	(35,849)	920,105	3,967,627	(2,970,393)	(41,275)	955,959

비품	4,115,567	(3,736,885)	-	378,682	4,110,212	(3,708,237)	-	401,975

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	23,175,602	(13,525,824)	(35,849)	9,613,929	23,225,291	(13,357,460)	(41,275)	9,826,556

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

과목	기초	취득	처분	대체	정부보조금	감가상각비	기말

토지	3,059,352	0	0	0	0	0	3,059,352

건물	3,388,249	0	0	0	0	-31,962	3,356,287

구축물	625,172	0	0	0	0	-7,914	617,259

기계장치	1,395,844	0	-1	0	0	-113,604	1,282,239

차량운반구	5	0	0	0	0	0	5

공구와기구	955,958	31,957	0	0	0	-67,810	920,105

비품	401,976	5,355	0	0	0	-28,648	378,682

건설중인자산	0	0	0	0	0	0	0

합계	9,826,556	37,311	-1	0	0	-249,937	9,613,929

② 전기

(단위:천원)

과목	기초	취득	처분	대체	정부보조금	감가상각비	기말

토지	3,059,352	0	0	0	0	0	3,059,352

건물	3,474,312	0	0	0	0	-31,704	3,442,609

구축물	654,296	0	0	0	0	-7,882	646,413

기계장치	1,782,174	0	0	0	0	-140,353	1,641,821

차량운반구	5	0	0	0	0	0	5

공구와기구	677,407	83,170	0	0	0	-55,805	704,772

비품	353,392	73,130	0	0	0	-35,976	390,546

건설중인자산	0	0	0	0	0	0	0

합계	10,000,939	156,300	0	0	0	-271,721	9,885,519

(3) 담보제공자산

당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액(채권최고액)	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 등(*)	6,149,946	17,800,000	단기차입금	-	신한은행 등

(*) 유형자산으로 계상되어 있는 토지와 건물 및 기계장치로 구성되어 있습니다.

12. 보험가입자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자산에 대한 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험가입처

당기말	전기말

재산종합보험	건물, 구축물, 기계장치 등	36,108,386	36,108,386	DB손해보험(주)

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	409,684	-	-	409,684	409,684	-	-	409,684

건물	856,859	(114,248)	-	742,611	856,859	(108,892)	-	747,966

합계	1,266,543	(114,248)	-	1,152,295	1,266,543	(108,892)	-	1,157,650

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

과목	기초	취득 및 처분	감가상각비	기말

토지	409,684	-	-	409,684

건물	747,966	-	(5,355)	742,611

합계	1,157,650	-	(5,355)	1,152,295

② 전분기

(단위:천원)

과목	기초	취득 및 처분	감가상각비	기말

토지	409,684	-	-	409,684

건물	769,388	-	(5,355)	764,032

합계	1,179,071	-	(5,355)	1,173,716

(3) 당분기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

임대수익	10,600	15,300

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(5,355)	(5,355)

(4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (5) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	602,525	(508,942)	-	-	93,583	600,836	(499,320)	-	-	101,516

소프트웨어	2,680,357	(1,586,807)	-	(36,784)	1,056,766	2,467,357	(1,507,869)	-	(39,186)	920,302

개발비	8,030,396	(836,499)	-	(1,704,390)	5,489,507	7,915,945	(834,449)	-	(1,704,390)	5,377,106

기타의무형자산	21,671,355	(10,604,264)	(4,590,905)	-	6,476,186	21,541,355	(10,371,189)	(4,590,905)	-	6,579,261

영업권	35,492,162	-	(1,101,645)	-	34,390,518	35,492,162	-	(1,101,645)	-	34,390,518

합계	68,476,796	(13,536,513)	(5,692,550)	(1,741,174)	47,506,559	68,017,655	(13,212,827)	(5,692,550)	(1,743,576)	47,368,703

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

과목	기초	취득	정부보조금	처분	상각	대체	손상	기말

산업재산권	101,516	1,689	-	-	(9,623)	-	-	93,583

소프트웨어	920,302	213,000	2,402	-	(78,938)	-	-	1,056,766

개발비	5,377,106	114,451	-	-	(2,050)	-	-	5,489,507

기타의무형자산	6,579,261	130,000	-	-	(233,075)	-	-	6,476,186

영업권	34,390,518	-	-	-	-	-	34,390,518

합계	47,368,703	459,140	2,402	-	(323,685)	-	-	47,506,559

② 전기

(단위:천원)

과 목	기초	취득	정부보조금	처분	상각	대체	손상	기말

산업재산권	107,359	-	-	-	(9,242)	-	-	98,117

소프트웨어	541,643	-	2,402	-	(48,350)	-	-	495,694

개발비	4,491,039	133,511	(32,841)	-	(2,050)	-	-	4,589,660

기타의무형자산	8,105,570	54,000	-	-	(239,384)	-	-	7,920,186

영업권	34,390,518	-	-	-	-	-	-	34,390,518

합계	47,636,129	187,511	(30,439)	-	(299,026)	-	-	47,494,174

(3) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 659,431천원과 717,899천원이며 이 중 개발비로 인식된 금액은 당분기 114,451천원과 전분기 133,511천원입니다. 이를 제외한 각각 544,980천원과 584,387천원이 당분기와 전분기에 경상개발비로 계상되어 있습니다. (4) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 주요 개발비 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	단계	구분	개별 자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	연구개발비	잔여 상각기간

前임상	임상 1상	임상 2상	임상 3상	판매 승인	계	장부 금액	손상차손 누계액

개발비	개발완료	개량신약	큐어나신정(주1)	-	-	-	-	40,000	40,000	18,000	-	2년 3개월

바운스갤액(주2)	-	-	-	-	1,000	1,000	550	-	2년 9개월

소계	-	-	-	-	41,000	41,000	18,550	-	-

개발중	신약	CreaVax-HCC(주3)	-	-	-	6,828,245	-	6,828,245	6,828,245	-	-

CreaVax-RCC(주4)	-	-	142,686	204,416	-	347,102	347,102	-	-

소계	-	-	142,686	7,032,661	-	7,175,347	7,175,347	-	-

합계	-	-	142,686	7,032,661	41,000	7,216,347	7,193,897	-	-

(주1) 큐어나신정은 절박성 요실금, 빈뇨, 요절박 등에 대한 과민성방광 치료제로, 2013년 계약을 통한 기술이전, 2017년 판매승인 후 현재 발매중입니다.(주2) 바운스갤액은 구강내 상처와 궤양 완화제로, 2016년 계약을 통한 기술이전, 2017년 판매승인 후 현재 발매중입니다.(주3) CreaVax-HCC는 수지상세포의 항암면역증강을 이용한 간암치료제로, 현재 임상 3단계로 2019년 허가를 목표로 하고 있습니다.(주4) CreaVax-RCC는 수지상세포의 항암면역증강을 이용한 신장암치료제로, 식약청조건부시판을 허가받았습니다.

(6) 당분기말 현재 주요 기타의무형자산 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	개별자산	장부금액	제제	잔여상각기간

기타의 무형자산	히트라졸外1 판매권	3,154,375	항진균제 외	8년 9개월

레니프릴外4 판매권	1,555,795	혈압강하제 외	11년 2개월

로잘탄外3 판매권	1,209,699	혈압강하제 외	11년 5개월

글리커버 판매권	4,333	신경계제	2년 6개월

네오투스서방정 판매권	360,000	진해거담제	2년 3개월

월마코연질캡슐 판매권	44,333	순환기제	3년 2개월

글리아진연질캡슐 판매권	9,750	신경계제	3년 3개월

제이드정	10,733	당뇨병치료제	3년 10개월

제이페롤주	38,667	비타민제	4년 10개월

제이페롤정	19,667	골다공증치료제	4년 11개월

웰마코2g	68,833	동맥경화용제	4년 11개월

합계	6,476,186

(7) 당사가 당분기 및 전기 이전에 손상을 인식한 무형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

개별자산	미상각잔액	손상차손금액	장부금액	평가방법

당기	누계액

레니프릴外4 판매권(*1)	1,610,404	-	(2,316,281)	1,555,795	사용가치

로잘탄外3 판매권(*2)	1,249,757	-	(1,623,392)	1,209,699	사용가치

니코스트정(*3)	-	-	(32,000)	-	사용가치

줄리안정 판매권	-	-	(57,732)	-	사용가치

제피드 판매권	-	-	(476,180)	-	사용가치

(주1) 레니프릴外4 판매권에 대해 시장환경의 변화 등으로 인하여 사업성이 떨어지는 등 손상검사 결과 회수가능액을 전기에 1,610,404천원으로 추정하였습니다. (주2) 로잘탄外3 판매권에 대해 시장환경의 변화 등으로 인하여 사업성이 떨어지는 등 손상검사 결과 회수가능액을 전기에 1,249,757천원으로 추정하였습니다.(9) 평가방법 및 적용한 가정연결실체는 기타의 무형자산의 회수가능액을 산정하기 위해 해당 산업의 특성과 입수가능자료 등을 감안하여 이익접근법 중 다기간 초과이익법을 활용하여 사용가치를산정하였으며, 적용한 할인율은 11.81%, 영구성장률은 0%입니다. 사용가치 평가 시향후5년간 현금흐름 추정액은 당사의 사업계획에 기초하였으며, 그 이후의 현금흐름은 고정된 영구성장률을 사용하여 추정하였습니다.

15. 리스 (1) 당기 중 사용권자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	기타자산	합계

기초	279,741	213,983	-	493,724

K-IFRS 1116호 최초 적용에 따른 조정	-	-	-

기초(조정후)	279,741	213,983	-	493,724

신규	279,409	147,906	-	427,315

종료/대체	-	(42,365)	-	(42,365)

감가상각	(188,548)	(40,431)	-	(228,979)

기말	370,602	279,093	-	649,695

취득원가	886,157	460,347	-	1,346,504

감가상각누계액	(515,555)	(181,254)	-	(696,809)

(2) 당기말 현재 리스계약과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동 리스부채	481,063	340,406

비유동 리스부채	154,878	140,682

15. 매입채무 및 기타금융부채당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,372,108	-	7,496,589	-

미지급금	2,924,095	-	3,540,367	-

장기미지급금	-	1,410,744	-	1,410,911

미지급비용	875,878	-	1,144,846	-

금융보증부채(주1)	-	-	-

임대보증금	37,000	-	37,000	-

미지급배당금	2,492,862	-	-	-

합 계	14,701,944	1,410,744	12,218,801	1,410,911

17. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	408,430	-	446,301	-

예수금	57,387	-	215,765	-

부가세예수금	749,168	-	869,064	-

리스부채	481,063	154,878	340,407	140,682

합계	1,696,047	154,878	1,871,537	140,682

17. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

차입처	내역	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행(주1)	회전대출	3.94

국민은행	일반대출	3.66	2,000,000	2,000,000

회전대출	3.92

농협은행	일반대출	5.69	2,650,000	2,650,000

일반대출	5.69	1,350,000	1,350,000

KEB하나은행	회전대출	4.23

우리은행(주1)	회전대출	5.03

수협은행(주1)	기업운전자금대출	5.53	2,000,000	2,000,000

산업은행	산업운영자금대출	4.12

합 계	8,000,000	8,000,000

(주1) 당분기말 현재 당사는 수협은행, 신한은행 우리은행으로부터의 차입금과 관련하여 정기예금 180,000천원과 장부금액 6,149,946천원의 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 5, 11 참고).

(2) 전환사채1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	당기말	전기말

제1회 무기명식 사모 전환사채	전환사채	2,800,000	3,760,000

사채상환할증금	150,438	202,017

사채할인발행차금	(4,915)	(8,201)

전환권조정	(77,401)	(129,162)

소계	2,868,123	3,824,654

제2회 무기명식 사모 전환사채	전환사채	3,000,000	3,000,000

사채상환할증금	161,184	161,184

사채할인발행차금	(5,266)	(6,544)

전환권조정	(82,930)	(103,055)

소계	3,072,989	3,051,586

합계	5,941,111	6,876,240

2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	JW신약㈜ 제1회 무기명식 사모전환사채	JW신약㈜ 제2회 무기명식 사모전환사채

액면금액	2,800 백만원	3,000 백만원

발행가액	2,800 백만원	3,000 백만원

발행일	2016년 3월 30일

만기일	2021년 3월 30일

연이자율	2%

이자지급조건	액면이자 연 2.0%, 발행일 기준 매 3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 3.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.3728%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	JW신약㈜의 기명식 보통주

전환시 발행되는 주식의 수	사채의 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	사채발행일로부터 1년 경과한날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가액(*)	1주당 5,460원

조기상환청구권	사채인수인 또는 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는 시점 및 그 이후 매 6개월에 사채 권면금액의 전부 또는 일부 금액에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음

(주1) 당분기말 현재 전환권의 행사로 인하여 제1회 및 제2회 전환사채는 각각 최초 발행가액의 80.2%, 50.0%에 해당하는 금액이 전환되었으며, 전환권의 행사로 발행된 주식수는 각각 2,185,527주, 436,681주입니다. (주2) 전환가액이 1주당 최초 7,799원에서 5,460원으로 변경되었습니다. (주3) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 만기전 사채취득 진행하였으며, 사채취득금액은 1,002,397,340원입니다. 사채권자 간 조기상환 협의하여 취득하였으며, 사채 취득 후 2020년 1월 21일에 즉시 소각 완료하였습니다.

(3) 사모사채 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	비유동

JW신약 주식회사제1회 무보증사모사채	2019-11-08	2021-11-08	4.65%	-	10,000,000	10,000,000

액면가액 합계	-	10,000,000	10,000,000

사채할인발행차금 계	-	(44,484)	(55,864)

차감계	-	9,955,516	9,944,136

(*)본 사채의 원금은 만기에 일시 상환되며, 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고 매 3개월마다 본 사채의 이자율을 적용한 연간이자를 1/4씩 분할하여 이자지급일에 후급합니다.

19. 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 삼성생명보험㈜에 의하여 2019년 1월에 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당분기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채:	-	-

확정급여채무의 현재가치	8,987,043	8,940,760

사외적립자산의 공정가치	(7,836,828)	(8,058,347)

합 계	1,150,215	882,413

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초잔액	8,940,760	(8,058,347)	882,413

당분기근무원가	388,299	388,299

이자비용(이자수익)	44,716	(34,641)	10,075

소 계	9,373,775	(8,092,988)	1,280,787

납입액	-	-	-

관계사 전입(전출)액	(68,753)	2,273	(66,480)

퇴직금지급액	(317,979)	253,887	(64,091)

기말잔액	8,987,043	(7,836,828)	1,150,215

(전분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초잔액	7,808,309	(6,400,547)	1,407,763

당분기근무원가	325,667	-	325,667

이자비용(이자수익)	45,524	(32,097)	13,427

소 계	8,179,500	(6,432,644)	1,746,856

납입액	-	-	-

관계사 전입(전출)액	(118,661)	20,484	(98,178)

퇴직금지급액	(122,365)	181,211	58,847

기말잔액	7,938,474	(6,230,949)	1,707,526

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 현금등가물	7,835,600	8,056,015

국민연금전환금	1,228	2,332

합 계	7,836,828	8,058,347

(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.50~2.90	2.50~2.90

가중평균임금상승률	3.00~4.68	3.00~4.68

20. 반품자산 / 반품충당부채당분기와 전기 중 반품자산 / 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	기말금액	유동	비유동

반품자산	977,914	38,757	-	1,016,670	1,016,670	-

반품충당부채	3,217,407	3,366,578	-3,217,407	3,366,578	3,366,578	-

② 전분기

(단위:천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	기말금액	유동	비유동

반품자산	1,796,753	-	-128,308	1,668,446	1,668,446	-

반품충당부채	5,671,483	5,185,634	-5,671,483	5,185,634	5,185,634	-

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기와 전기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:주,천원)

구분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	합계

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	41,667,166	-	20,833,583	-	46,526,468	67,360,051

전환사채	-	-	-	-	-	-

당기말	41,667,166	-	20,833,583	-	31,526,468	52,360,051

② 전분기

(단위:주,천원)

구분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	합계

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	41,667,166	-	20,833,583	-	46,526,468	67,360,051

전환사채	-	-	-	-	-	-

당기말	41,667,166	-	20,833,583	-	31,526,468	52,360,051

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	31,526,468	31,526,468

기타자본잉여금	477,134	999,131

합계	32,003,602	32,525,599

22. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

자기주식(*)	722,806	722,806

자기주식처분손실	7,984	7,984

기타자본조정	644,400	644,400

합계	1,375,190	1,375,190

(주1) 당기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자기주식은 119,459주입니다.

23. 신종자본증권

(1) 당기말과 전기말 현재 신종자본증권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

제이더블유신약 주식회사 제2회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모사채	10,000,000	-

제이더블유신약 주식회사 제3회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모사채	25,000,000	-

합계	35,000,000	-

(2)당사가 발행한 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제이더블유신약 주식회사
제2회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모사채	제이더블유신약 주식회사
제3회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모사채

발행금액	10,000,000,000원	25,000,000,000원

발행일	2019.11.22	2019.11.22

만기	2049.11.22	2049.11.22

배당조건	- 최초배당율: 4.60%- 1차 상향조정이자율: 발행일로부터 30년이 되는 날까지는 최초이자율에 연 0.50%를 더한 이율로 적용- 1차상향조정배당율: 발행 후 5년 이후부터 발행일로부터 30년이 되는 날까지 액면기준 최초배당율 + 0.50%의 배당률이 적용- 2차 상향조정배당율 : 만기가 연장되는 경우 1차 상향조정배당율 + 0.50%의 배당률이 적용- 20년 2월 22일을 최초 배당지급일로 하여 만기일까지 매 3개월 후급조건	- 최초배당율: 4.60%- 1차 상향조정이자율: 발행일로부터 30년이 되는 날까지는 최초이자율에 연 0.50%를 더한 이율로 적용- 1차상향조정배당율: 발행 후 5년 이후부터 발행일로부터 30년이 되는 날까지 액면기준 최초배당율 + 0.50%의 배당률이 적용- 2차 상향조정배당율 : 만기가 연장되는 경우 1차 상향조정배당율 + 0.50%의 배당률이 적용- 20년 2월 22일을 최초 배당지급일로 하여 만기일까지 매 3개월 후급조건

조기상환권	- 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 날 및 그 이후 매 1년이 되는 날에 본 사채를 상환할 수 있으며, 이 경우 발행회사는 해당 조기상환일에 본 사채 전자등록금액의 100%를 사채권자에게 지급한다.	- 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 날 및 그 이후 매 1년이 되는 날에 본 사채를 상환할 수 있으며, 이 경우 발행회사는 해당 조기상환일에 본 사채 전자등록금액의 100%를 사채권자에게 지급한다.

상기 신종자본증권은 만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 당사의 중간배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각 등의 사건이 없는 경우 당사의 의사결정에 따라 사채 이자의 일부 또는 전부를 지급하지 아니할 수 있습니다.따라서 자본으로 분류하였습니다.

24. 결손금 및 배당금(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,941,739	1,691,739

임의적립금	1,889,579	1,889,579

미처분결손금	(31,529,335)	(24,421,615)

합계	(27,698,017)	(20,840,297)

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	(20,840,297)	(34,139,468)

당기순이익(손실)	(3,999,592)	1,441,945

배당금 지급	(2,492,862)	(2,492,862)

회계정책의 변경	(1,985)

이익잉여금전입	15,000,000

회계정책의 변경	37,234	(1,985)

신종자본증권배당	(402,500)

보험수리적손익	(647,926)

당기말금액	(27,698,017)	(20,840,297)

(3) 당분기와 전기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주, 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	41,667,166	119,459	41,547,707	60	2,492,862,420

② 전기

(단위:주, 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	41,667,166	119,459	41,547,707	60	2,492,862,420

25. 수익(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	15,239,645	15,239,645	15,417,598	15,417,598

상품매출	7,871,602	7,871,602	6,753,484	6,753,484

용역매출	-	-	64,943	64,943

기타매출	627,118	627,118	487,314	487,314

합계	23,738,365	23,738,365	22,723,339	22,723,339

26. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,384,976	4,384,976	4,265,325	4,265,325

퇴직급여	315,774	315,774	201,862	201,862

복리후생비	733,804	733,804	621,005	621,005

여비교통비	791,006	791,006	688,509	688,509

대손상각비	1,095	1,095	-13,933	-13,933

세금과공과	362,198	362,198	326,771	326,771

임차료	90,185	90,185	239,459	239,459

감가상각비	47,073	47,073	55,555	55,555

무형자산상각비	321,284	321,284	296,625	296,625

판매촉진비	814,326	814,326	755,225	755,225

회의비	5,747	5,747	109,262	109,262

지급수수료	2,030,169	2,030,169	2,004,856	2,004,856

교육훈련비	29,926	29,926	86,229	86,229

경상개발비	544,980	544,980	584,387	584,387

견본비	58,026	58,026	7,604	7,604

시장개척비	23,962	23,962	162,087	162,087

기타	952,538	952,538	745,027	745,027

합계	11,507,069	11,507,069	11,135,854	11,135,854

27. 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	40,400	40,400	15,571	15,571

배당수익	-	-	-	-

외환차익	24,902	24,902	4,442	4,442

금융보증수수료수익	-	-	-	-

상환전환우선주평가이익	-	-	1,676,575	1,676,575

합계	65,302	65,302	1,696,588	1,696,588

28. 금융비용당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

일반차입금 이자	133,901	133,901	214,338	214,338

사채 이자	194,986	194,986	79,794	79,794

소계	328,887	328,887	294,131	294,131

기타금융비용:

외환차손	2,946	2,946	7,924	7,924

금융보증수수료비용	-	-	-	-

상환전환우선주평가손실	3,990,344	3,990,344	-	-

금융상품평가손실	-	-	-	-

금융상품처분손실	-	-	-	-

사채상환손실	2,675	2,675	-	-

소계	3,995,965	3,995,965	7,924	7,924

합계	4,324,852	4,324,852	302,055	302,055

29. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	10,600	10,600	15,300	15,300

유형자산처분이익	-	-	-	-

자산수증이익	-	-	-	-

잡이익	31,461	31,461	3,377	3,377

합계	42,061	42,061	18,677	18,677

30. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	3,135	3,135	5,062	5,062

투자부동산상각비	5,355	5,355	5,355	5,355

유형자산처분손실	-	-	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	-

잡손실	293	293	297	297

합 계	8,784	8,784	10,714	10,714

31. 법인세

(1) 당분기와 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담액	219,265	57,464

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	806	(400,674)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(3,976)	342,778

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	4,760	-

법인세비용(수익)	220,854	(432)

(주)일시적차이 등으로 인한 당기말 순이연법인세자산	1,118,924	1,863,861

일시적차이 등으로 인한 기초 순이연법인세자산	1,114,948	2,206,640

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	(3,976)	342,778

(2) 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,779,789)	989,724

적용세율에 따른 법인세비용	(3,062,214)	108,870

조정사항

불공제비용으로 인한 효과	7,729,284	159,220

법인세추납액(환급액)	806	(400,674)

세액공제	-	-

기타(세율 변동 차이등)	(4,447,022)	132,152

소계	3,283,068	(109,302)

법인세비용	220,854	(432)

유효세율(*)	-	-

32. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목(주)	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(762,539)	(762,539)	321,076	321,076

판매된 상품	5,711,683	5,711,683	5,822,288	5,822,288

사용된 원재료	1,968,069	1,968,069	1,608,612	1,608,612

급여	4,992,174	4,992,174	4,839,488	4,839,488

퇴직급여	374,349	374,349	309,478	309,478

복리후생비	778,137	778,137	670,757	670,757

임차료	96,651	96,651	241,030	241,030

용역수수료	170,153	170,153	164,163	164,163

감가상각비	230,326	230,326	260,710	260,710

무형자산상각비	321,284	321,284	296,625	296,625

기타	9,411,595	9,411,595	8,601,885	8,601,885

합계(*)	23,291,880	23,291,880	23,136,111	23,136,111

(*) 매출원가와 판매비와 관리비의 합계금액입니다.

33. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순손실	(3,999,592,233)	(3,999,592,233)	986,063,874	986,063,874

가중평균유통보통주식수	41,547,707	41,547,707	41,547,707	41,547,707

기본주당순이익(손실)	(96)	(96)	24	24

② 가중평균유통보통주식수

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	41,667,166	41,667,166	41,667,166	41,667,166

자기주식 전분기이월	-119,459	-119,459	-119,459	-119,459

전환사채의 전환	0	0	0	0

당분기말 가중평균유통보통주식수	41,547,707	41,547,707	41,547,707	41,547,707

(2) 희석주당순손익당기말 현재 연결실체가 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

34. 금융상품의 위험(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 재무본부(자금팀, 회계팀)에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	46,734,600	70,919,012

자본	58,554,833	65,935,601

부채비율	80%	108%

(2) 금융위험관리① 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.② 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.③ 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	1,880,724	1,880,724	29,602,366	29,602,366

단기금융상품	5,180,375	5,180,375	10,734,835	10,734,835

매출채권	13,000,631	13,000,631	15,501,543	15,501,543

장기금융상품	9,000	9,000	9,000	9,000

기타금융자산	8,305,798	8,305,798	6,671,204	6,671,204

금융부채:

매입채무 및 기타금융부채	16,112,688	16,112,688	13,629,712	13,629,712

차입부채	23,996,628	23,996,628	51,117,145	51,117,145

연결실체는 상기와 같이 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.② 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산은 없습니다.③ 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.④ 금융자산의 재분류당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

35. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

지배기업	JW홀딩스㈜

기타 특수관계자	JW중외제약㈜, ㈜C, JW THERIAC Pharmaceutical Corporation, 큐비스글로벌, JW케미타운㈜, JW생명과학㈜, JW메디칼㈜, JW바이오사이언스㈜, JW생활건강㈜, ㈜중외정보기술, JW Healthcare Philippines Corporation, JW Healthcare Vietnam LLC, ㈜제이더블유이노스퀘어피에프브이, JW중외제약제구차(유), JW중외제약제십차(유), Argonaut Therapeutics Ltd., Euvipharm, 제이더블유그로쓰제일차㈜, 제이더블유벌크업제일차㈜, 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제78호

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	매출 등	매입	유무형자산취득	기타(비용)

지배기업	JW홀딩스㈜	1,065	126,600	-	1,042,519

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	2,048,258	2,657,873	-	906,340

JW생명과학㈜	380,481	57,907	-	273,623

JW메디칼㈜	1,707	-	-	-

JW바이오사이언스㈜	3,001	10,000	-	-

JW생활건강㈜	415	-	-	106,432

JW케미타운㈜	-	-	-	-

㈜중외정보기술	-	-	-	113,649

㈜C	730	-	-	-

합계	2,435,656	2,852,379	2,442,562

② 전분기

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	매출 등	매입	유무형자산취득	기타(비용)

지배기업	JW홀딩스㈜	14,412	-	-	1,024,990

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	2,093,763	2,180,764	-	916,994

JW생명과학㈜	445,631	54,364	-	12,756

JW메디칼㈜	1,454	-	-	-

JW바이오사이언스㈜	966	-	-	-

JW생활건강㈜	505,994	-	-	34,760

JW케미타운㈜	5,732	-	-	-

㈜중외정보기술	-	-	126,885	92,786

㈜C	17,110	-	-	-

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제78호	3,085,062	2,235,128	126,885	2,082,286

합계	-	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	JW홀딩스㈜	518	246,894	31,900	965,771

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	233,706	22,600	2,441,629	341,629

JW생명과학㈜	109,741	31	318,928	14,256

JW메디칼㈜	409	85	-	-

JW바이오사이언스㈜	3,101	70	-	-

JW생활건강㈜	1,496	-	-	64,681

㈜중외정보기술	-	-	-	102,989

㈜C	-	-	-	-

제이더블유벌크업제일차㈜	-	88,550	-	-

제이더블유그로쓰제일차㈜	-	35,420	-	-

합계	348,972	393,650	2,792,457	1,489,325

② 전분기말

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	JW홀딩스㈜	495	246,894	-	316,722

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	784,552	143,972	1,576,915	445,782

JW생명과학㈜	386,835	-	234,859	9,570

JW메디칼㈜	136	73	-	-

JW바이오사이언스㈜	13,968	296	-	-

JW생활건강㈜	4,987	-	-	60,038

JW케미타운㈜	-	-	-	-

㈜중외정보기술	688	-	-	275,843

㈜C	8,363	-	-	-

제이더블유벌크업제일차㈜	-	88,550	-	-

제이더블유그로쓰제일차㈜	-	35,420	-	-

합계	1,200,024	515,205	1,811,774	1,107,956

(4) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	실행금액	지급보증처

JW홀딩스㈜	JW신약㈜	차입금	10,800,000	-	우리은행

3,000,000	-	KEB하나은행

120,000	100,000	KEB하나은행

2,200,000	2,000,000	국민은행

2,750,000	-	국민은행

6,000,000	-	산업은행

2,475,300	-	신한은행

B2B 지급보증	1,036,800	229,512	우리은행

사채	10,000,000	10,000,000	우리종합금융㈜

합계	38,382,100	12,329,512

연결실체는 상기 지급보증 이외 차입금 및 어음할인 약정 등과 관련하여 임원으로부터 4,800,000천원의 지급보증(실행금액 4,000,000천원)을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다:

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	당분기	전분기

대여	회수	합계	대여	회수	합계

기타 특수관계자	제이더블유벌크업제일차㈜	88,550	-	88,550	88,550	-	88,550

제이더블유그로쓰제일차㈜	35,420	-	35,420	35,420	-	35,420

(7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업권급여	548,299	495,426

퇴직급여	81,796	43,589

합계	630,095	539,015

36. 현금유출입이 없는 수익 및 비용(1) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 수입 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	249,937	271,721

투자부동산상각비	5,355	5,355

무형자산상각비	321,284	296,625

사용권자산상각비	228,979	44,831

종속기업투자주식손상차손	-	-

퇴직급여	398,374	339,094

대손상각비	1,095	(13,933)

상환전환우선주평가이익	-	(1,676,575)

상환전환우선주상환손실	3,990,344	-

이자수익	(40,400)	(15,571)

잡손실	1	-

사채상환손실	2,675	-

이자비용	328,887	294,131

법인세비용	220,854	(432)

합계	5,707,386	(454,753)

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 증가(감소)	2,574,599	2,939,952

미수금의 감소	(1,642,004)	(2,515,893)

선급금의 감소	2,537	(205,057)

선급비용의 감소	(976)	8,422

선납세금의감소(증가)	1,316	(2,332)

반품자산의 증가	(38,757)	128,308

미수수익의 감소	-	-

재고자산의 감소(증가)	(2,395,509)	(995,942)

매입채무의 감소	875,519	1,029,516

미지급금의 감소(증가)	(542,524)	246,252

미지급비용의증가(감소)	(276,190)	(6,828)

선수금의 증가(감소)	(37,871)	32,034

예수금의 증가	(158,379)	(160,766)

부가가치세예수금의 감소	(119,896)	(177,201)

반품충당부채의 감소(증가)	149,171	(485,849)

장기미지급금의 감소	(166)	240,000

임대보증금의증가(감소)	-	-

사용권자산증가	-	(395,699)

리스부채증가	-	352,022

퇴직금관계사전출액	(68,753)	(118,661)

퇴직금의 지급	(317,979)	(122,365)

사외적립자산의 감소	256,160	201,695

합계	(1,739,702)	(8,394)

(3) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요한 거래는 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산에 포함된 정부보조금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	2,257,015	29,980,666

정부보조금	(376,290)	(378,300)

합계	1,880,724	29,602,366

37. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

거래내역	금융기관명	통화	사용금액	미사용금액	합계

신한은행	회전대출	KRW	-	4,000,000	4,000,000

국민은행	일반대출	KRW	2,000,000	-	2,000,000

회전대출	KRW	-	2,500,000	2,500,000

농협은행	일반대출	KRW	2,650,000	-	2,650,000

일반대출	KRW	1,350,000	-	1,350,000

KEB하나은행	기업운전자금대출	KRW	-	2,500,000	2,500,000

시설대출	KRW	100,000	-	100,000

우리은행	회전대출	KRW	-	9,000,000	9,000,000

B2B주계약	KRW	229,512	634,488	864,000

수협은행	기업운전자금대출	KRW	2,000,000	-	2,000,000

산업은행	산업운영자금대출	KRW	-	5,000,000	5,000,000

총계	KRW	8,329,512	23,634,488	31,964,000

USD	-	-	-