JW신약 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요 제이더블유신약 주식회사 (이하 "당사")는 경영환경 개선 및 업무효율성 증대를 목적으로 2012년 6월 21일에 본사를 서울특별시 금천구 가산동에서 서울특별시 서초구 서초동으로 이전하였으며, 경기도 평택시 송탄공단 내에 제조설비를 두고 있습니다.당사는 1981년 8월 13일에 설립되었으며, 의약품 제조 및 도소매업을 그 주요사업으로 하여 주식회사 크레아젠홀딩스로 2003년 2월 11일 코스닥시장에 상장되었으며, 2009년 3월 27일자 임시주주총회의 결의에 따라 주식회사 크레아젠홀딩스에서 주식회사 중외신약으로, 2011년 3월 18일 정기주주총회의 결의로 주식회사 중외신약에서 제이더블유중외신약 주식회사로, 2016년 3월 18일 정기주주총회의 결의로 제이더블유중외신약 주식회사에서 제이더블유신약 주식회사로 상호를 변경하였습니다.당분기말 현재 주요 주주는 JW홀딩스㈜(25.26%), 이종호(5.58%)등으로 구성되어 있습니다.2. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)에 반영하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된것과 같이 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다.1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 개별 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스 계약에서 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 할 것입니다.2) 리스이용자당사는 토지, 차량 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 복합기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 사용권자산 항목으로 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산

토지	371,354	75,229

차량운반구	252,532	167,081

기타자산

소 계	623,886	242,311

투자부동산

합 계	623,886	242,311

당사는 리스부채를 재무상태표에 리스부채 항목으로 표시합니다. 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채	609,554	236,451

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시합니다.리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액).- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 모든 리스에 대해 이 방법을 적용합니다. 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 전기말에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 금융리스자산 및 금융리스부채의 장부금액입니다. 전기말에 연결실체가 인식하고 있는 금융리스자산 및 금융리스부채는 없습니다.3) 리스제공자당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류합니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 최초 적용일에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.4) 재무제표에 미치는 영향① 최초 적용 시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 최초 적용 시점에, 당사는 투자부동산을 포함한 사용권자산과 리스부채를 추가 인식하고 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 최초 적용 시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	242,311

투자부동산으로 표시한 사용권자산	0

선급비용	0

리스부채	236,451

이익잉여금	1,985

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 5.20%이며, 이에 따라 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채는 236백만원입니다.② 최초 적용 기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 9월 30일 현재 사용권자산으로 624백만원, 리스부채로 609백만원을 인식하였습니다.기업회계기준서 제1116호의 적용에 따라 리스와 관련하여 당사는 감가상각비와이자비용을 인식하였습니다. 당분기 중 리스와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

사용권자산 감가상각비

토지	200,058

차량운반구	102,226

기타자산	0

합계	302,284

리스부채에 대한 이자비용	18,032

단기리스료(*)	366,227

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*)	12,219

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*)	0

(*) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 금액입니다.당분기 중 리스와 관련한 총 현금유출은 687백만원입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체는 제약업 사업 단일의 보고부문을 가지고 있습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	질권설정	180,000	180,000	대출질권

장기금융상품	당좌개설보증금	6,000	6,000

합 계	186,000	186,000

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	18,414,843	0	21,030,924	0

차감: 대손충당금	-773,475	0	-761,903	0

매출채권(순액)	17,641,369	0	20,269,021	0

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.당사는 보고기간종료일 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거 대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 집합평가 방식으로 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험율은 과거 3년간의 외상매출대비 대손금의 비율에 대한 평균입니다. 또한 3년 이내의 매출채권 중 부실ㆍ사고채권으로 판단될 경우 개별 분석 평가하고 있습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 없습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

구 분	1년 이하	1년~3년	3년 초과	합 계

매출채권	140,891	26,116	606,469	773,475

(-)대손충당금	-140,891	-26,116	-606,469	-773,475

합 계	0	0	0	0

(전기말)

구 분	1년 이하	1년~3년	3년 초과	합 계

매출채권	104,223	55,770	601,910	761,903

(-)대손충당금	-104,223	-55,770	-601,910	-761,903

합 계	0	0	0	0

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	761,903	913,158

대손상각비(환입)	11,571	-29,275

분기말금액	773,475	883,883

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

충당금	충당금

상품	2,834,647	-387,106	2,447,541	2,883,761	-317,836	2,565,925

제품	6,051,963	-135,664	5,916,299	5,766,228	-268,422	5,497,806

재공품	1,191,193	0	1,191,193	1,532,131	0	1,532,131

주원료	1,909,771	0	1,909,771	1,325,924	0	1,325,924

부원료	236,528	0	236,528	229,419	0	229,419

보조재료	323,956	0	323,956	289,260	0	289,260

미착품	73,064	0	73,064	204,676	0	204,676

합 계	12,621,122	-522,770	12,098,351	12,231,400	-586,258	11,645,141

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	5,374,928	0	2,254,883	0

미수수익	265	0	1,005	0

보증금	0	3,389,396	0	3,458,934

총계	5,375,194	3,389,396	2,255,888	3,458,934

9. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	166,964	0	155,690	0

선급비용	9,950	0	6,978	0

사용권자산	0	623,886	0	0

총 계	176,913	623,886	162,668	0

10. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

JW크레아젠㈜	의약품제조 및 판매	대한민국	12월	70.86%	58,313,721	58,313,721	70.86%	58,313,721	58,313,721

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	JW크레아젠㈜

당분기말	전기말

유동자산	5,861,645	7,647,654

비유동자산	7,576,833	6,701,463

자산계	13,438,478	14,349,117

유동부채	1,643,756	1,333,410

비유동부채	1,928,693	1,612,683

부채계	3,572,450	2,946,093

지배기업 소유주지분	10,077,650	11,613,566

비지배지분	-211,621	-210,543

자본계	9,866,028	11,403,024

매출	9,752,381	6,013,037

분기순손익	-1,536,996	-1,821,570

기타포괄손익	0	0

총포괄손익	-1,536,996	-1,821,570

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,705,780	0	2,705,780	2,705,780	2,705,780

건물	3,383,756	-1,127,774	2,255,982	3,342,488	-1,064,844	2,277,644

구축물	251,355	-171,169	80,186	248,855	-162,448	86,407

기계장치	4,862,372	-3,489,183	1,373,188	4,841,472	-3,152,328	1,689,144

차량운반구	100,676	-100,671	5	100,676	-100,671	5

공구와기구	2,015,507	-1,516,500	499,007	1,944,182	-1,390,264	553,917

비품	3,321,883	-3,083,930	237,953	3,250,540	-3,008,741	241,798

건설중인자산	0	17,700	17,700	0	0	0

합 계	16,641,328	-9,471,528	7,169,801	16,433,993	-8,879,297	7,554,695

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	분 기 말

토지	2,705,780	0	0	0	2,705,780

건물	2,277,644	41,268	0	0	-62,930	2,255,982

구축물	86,407	2,500	0	0	-8,721	80,186

기계장치	1,689,144	20,900	0	0	-336,855	1,373,188

차량운반구	5	0	0	5

공구와기구	553,917	71,325	0	0	-126,235	499,007

비품	241,798	71,343	0	0	-75,188	237,953

건설중인자산	17,700	0	0	17,700

합 계	7,554,695	225,035	0	0	-609,930	7,169,801

(전분기)

(단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	분 기 말

토지	2,705,780	0	0	0	2,705,780

건물	2,350,160	11,000	0	0	-62,626	2,298,535

구축물	57,327	0	0	-7,196	50,131

기계장치	1,420,073	34,800	0	119,000	-310,500	1,263,373

차량운반구	1,044	0	0	-696	348

공구와기구	534,446	139,397	0	0	-124,069	549,774

비품	325,602	26,719	0	0	-98,018	254,302

건설중인자산	155,560	0	-119,000	0	36,560

합 계	7,394,432	367,476	0	0	-603,106	7,158,802

(3) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액(채권최고액)	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 등(주1)	6,334,950	4,800,000	단기차입금	3,400,000	신한은행

13,000,000	단기차입금	0	우리은행

(주1) 유형자산으로 계상되어 있는 토지와 건물 및 기계장치로 구성되어 있습니다.12. 보험가입자산당분기말과 전기말 현재 당사의 자산에 대한 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험가입처

당분기말	전기말

재산종합보험	건물, 구축물, 기계장치 등	28,732,912	26,085,633	DB손해보험

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	409,684	0	0	409,684	409,684	0	0	409,684

건물	856,859	-103,537	0	753,322	856,859	-87,471	0	769,388

합 계	1,266,542	-103,537	0	1,163,005	1,266,542	-87,471	0	1,179,071

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	분 기 말

토지	409,684	0	0	0	0	409,684

건물	769,388	0	0	0	-16,066	753,322

합 계	1,179,071	0	0	0	-16,066	1,163,005

(전분기)

(단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	분 기 말

토지	409,684	0	0	0	0	409,684

건물	790,809	0	0	0	-16,066	774,743

합 계	1,200,493	0	0	0	-16,066	1,184,427

(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	45,900	45,900

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	-16,066	-16,066

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	409,684	409,684	409,684	409,684

건물	753,322	753,322	769,388	769,388

합 계	1,163,005	1,163,005	1,179,071	1,179,071

공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 공정가치의 급격한 변동은 없었습니다.(5) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	315,078	-312,907	0	0	2,171	315,078	-310,406	0	0	4,672

소프트웨어	2,080,812	-1,237,059	0	-39,229	804,525	1,660,442	-1,088,921	0	-46,434	525,087

개발비	102,635	-79,985	0	0	22,650	102,635	-73,835	0	0	28,800

기타의무형자산	21,456,035	-10,131,572	-3,883,512	0	7,440,951	21,402,035	-9,498,273	-3,798,192	0	8,105,570

합 계	23,954,560	-11,761,522	-3,883,512	-39,229	8,270,297	23,480,190	-10,971,435	-3,798,192	0	8,664,129

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	손 상	정부보조금	분 기 말

산업재산권	4,672	0	0	-2,501	0	0	0	2,171

소프트웨어	525,087	420,370	0	-148,137	0	0	7,205	804,525

개발비	28,800	0	0	-6,150	0	0	0	22,650

영업권	8,105,570	54,000	0	-718,619	0	0	0	7,440,951

합 계	8,664,129	474,370	0	-875,408	0	0	7,205	8,270,297

(전분기)

(단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	손 상	정부보조금	분 기 말

산업재산권	8,804	0	0	-3,101	0	0	0	5,703

소프트웨어	446,006	80,707	0	-116,352	0	0	0	410,362

개발비	37,000	0	0	-6,150	0	0	0	30,850

기타의무형자산	12,495,221	85,000	0	-831,368	0	0	0	11,748,853

합 계	42,967,829	165,707	0	-956,970	0	0	0	42,176,566

(3) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 89,242천원 및 28,446천원이며 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다.(4) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 주요 개발비 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위:천원)

분류	단계	구분	개별 자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	연구개발비	잔여 상각기간

前임상	임상 1상	임상 2상	임상 3상	판매 승인	계	장부 금액	손상차손 누계액

개발비	개발 완료	계량신약	큐어나신정(주1)	0	0	0	0	40,000	40,000	22,000	0	3년

바운스갤액(주2)	0	0	0	0	1,000	1,000	650	0	4년

합계	0	0	0	0	41,000	41,000	22,650	0

(주1) 전기 중 레니프릴外4 판매권에 대해 무형자산손상차손 2,213,289천원을 인식하였습니다.(주2) 전기 중 로잘탄外3 판매권에 대해 무형자산손상차손 1,136,312천원을 인식하였습니다.(6) 당분기말 현재 주요 기타의무형자산 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위:천원)

분류	개별자산명	장부금액	제제	잔여상각기간

기타의무형자산	히트라졸外1 판매권(주1)	3,334,625	항진균제 외	10년

레니프릴外4 판매권(주2)	1,769,293	혈압강하제 외	9년

로잘탄外3 판매권(주3)	1,782,983	혈압강하제 외	11년

글리커버 판매권(주4)	5,333	신경계제	3년

네오투스서방정 판매권(주4)	440,000	진해거담제	3년

월마코연질캡슐 판매권(주4)	51,333	순환기제	4년

글리아진연질캡슐 판매권(주4)	11,250	신경계제	4년

니코스트정(주5)	34,000	금연치료제	5년

제이드정(주5)	12,133	당뇨병치료제	5년

합 계	7,440,951

(7) 당사가 당분기 및 전기 이전에 손상을 인식한 무형자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

개별자산	미상각잔액	손상차손금액	장부금액	회수가능액평가방법

당기	누계액

제피드 공동판매권	476,180	0	476,180	0	사용가치

레니프릴外4 판매권	3,982,582	0	2,213,289	1,769,293	사용가치

로잘탄外3 판매권	2,919,295	0	1,136,312	1,782,983	사용가치

줄리안정 판매권	57,732	0	57,732	0	사용가치

(주1) 당분기 이전에 시장환경의 변화 등으로 인하여 사업성에 대한 손상징후가 파악되어 손상차손으로 인식하였습니다.

15. 사용권자산당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	차량운반구	기타자산	합 계

기초	0	0	0	0

K-IFRS 1116호 최초 적용에 따른 조정	75,229	167,081	0	242,311

기초(조정후)	75,229	167,081	0	242,311

신규	496,182	191,821	0	688,004

종료/대체	0	-4,145	0	-4,145

감가상각	-200,058	-102,226	0	-302,284

기말	371,354	252,532	0	623,886

취득원가	571,412	354,758	0	926,170

감가상각누계액	-200,058	-102,226	0	-302,284

16. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	7,992,331	0	5,738,020	0

미지급금	2,673,475	0	2,966,122	0

미지급비용	580,649	0	596,209	0

금융보증부채(주1)	0	0	0	0

임대보증금	47,000	0	24,000	23,000

미지급배당금	0	0	0	0

합 계	11,293,455	0	9,324,351	23,000

17. 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	554,919	0	362,742	0

예수금	299,373	0	201,628	0

부가세예수금	924,990	0	883,530	0

리스부채	451,771	157,783	0	0

합 계	2,231,054	157,783	1,447,899	0

18. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행(주1)	회전대출	4.28	3,400,000	1,000,000

국민은행	일반대출	4.62	2,000,000	2,000,000

회전대출	4.32	0	500,000

농협은행	일반대출	5.86	3,000,000	3,000,000

일반대출	5.86	1,500,000	1,500,000

KEB하나은행	회전대출	4.81	0	1,000,000

우리은행(주1)	회전대출	5.03	0	5,000,000

수협은행(주1)	기업운전자금대출	6.16	2,000,000	2,000,000

산업은행	산업운영자금대출	4.44	5,000,000	1,000,000

합 계	16,900,000	17,000,000

(주1) 당기말 현재 당사는 수협은행, 신한은행 우리은행으로부터의 차입금과 관련하여 정기예금 180,000천원과 장부금액 6,334,950천원의 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 5, 11 참고).19. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	당분기말	전기말

제1회 무기명식 사모 전환사채	전환사채	3,760,000	3,760,000

사채상환할증금	202,017	202,017

사채할인발행차금	-9,784	-14,421

전환권조정	-154,088	-227,116

소 계	3,798,145	3,720,480

제2회 무기명식 사모 전환사채	전환사채	3,000,000	3,000,000

사채상환할증금	161,184	161,184

사채할인발행차금	-7,807	-11,506

전환권조정	-122,942	-181,210

소 계	3,030,435	2,968,468

합 계	6,828,581	6,688,947

(2) 당분기말 현재 전환사채 관련 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	JW신약㈜ 제1회 무기명식 사모전환사채	JW신약㈜ 제2회 무기명식 사모전환사채

액면금액	3,760 백만원	3,000 백만원

발행가액	3,760 백만원	3,000 백만원

발행일	2016.03.30	2016.03.30

만기일	2021.03.30	2021.03.30

연이자율	2%	2%

이자지급조건	액면이자 연 2.0%, 발행일 기준 매3개월 후급	액면이자 연 2.0%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 3.0%	사채 만기일까지 연 3.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.3728%에 해당하는 금액을 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.3728%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	JW신약㈜의 기명식 보통주	JW신약㈜의 기명식 보통주

전환시 발행되는 주식의 수	사채의 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%	사채의 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	사채발행일로부터 1년 경과한날로부터 만기일 1개월 전까지	사채발행일로부터 1년 경과한날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가액	1주당 5,460원	1주당 5,460원

조기상환청구권	사채인수인 또는 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는시점 및 그 이후 매6개월에 사채 권면금액의 전부 또는 일부 금액에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을청구할 수 있음	사채인수인 또는 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는시점 및 그 이후 매6개월에 사채 권면금액의 전부 또는 일부 금액에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을청구할 수 있음

(주1) 당분기말 현재 전환권의 행사로 인하여 제1회 및 제2회 전환사채는 각각 최초 발행가액의 80.2%, 50.0%에 해당하는 금액이 전환되었으며, 전환권의 행사로 발행된 주식수는 각각 2,185,527주, 436,681주입니다. (주2) 전환가액이 1주당 최초 7,799원에서 5,460원으로 변경되었습니다. 20. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 삼성생명보험㈜에 의하여 2018년 1월에 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채:

확정급여채무의 현재가치	7,299,395	7,065,933

사외적립자산의 공정가치	-5,431,216	-6,125,626

합 계	1,868,179	940,307

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초잔액	7,065,933	-6,125,626	940,307

당기근무원가	882,163	0	882,163

이자비용(이자수익)	122,247	-91,729	30,518

소 계	8,070,343	-6,217,355	1,852,987

관계사 전입(전출)액	-135,088	121,125	-13,963

퇴직금지급액	-635,860	665,014	29,155

기말잔액	7,299,395	-5,431,216	1,868,179

(전분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초잔액	6,673,321	-6,490,727	182,594

당기근무원가	1,069,814	0	1,069,814

이자비용(이자수익)	128,928	-111,438	17,489

소 계	7,872,062	-6,602,165	1,269,897

관계사 전입(전출)액	-21,021	25,680	4,658

퇴직금지급액	-845,201	867,282	22,080

기말잔액	7,005,840	-5,709,204	1,296,636

3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 현금등가물	5,428,884	6,123,231

국민연금전환금	2,332	2,395

합 계	5,431,216	6,125,626

(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.50%	2.50%

가중평균임금상승률	4.68%	4.68%

21. 반품자산/반품충당부채당분기와 전분기 중 반품자산/반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	분기말금액	유동	비유동

반품자산	1,796,753	0	-527,488	1,269,266	1,269,266	0

반품충당부채	5,671,483	4,048,975	-5,671,483	4,048,975	4,048,975	0

(전분기)

(단위:천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	분기말금액	유동	비유동

반품자산	0	2,229,541	-461,893	1,767,647	1,767,647	0

반품충당부채	4,757,690	5,491,746	-4,757,690	5,491,746	5,491,746	0

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기와 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:주,천원)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행	합계

보통주	우선주	보통주	우선주	초과금

기초	41,667,166	0	20,833,583	0	46,526,468	67,360,051

이익잉여금전환	0	0	0	0	-15,000,000	-15,000,000

전환사채	0	0	0	0	0	0

분기말	41,667,166	0	20,833,583	0	31,526,468	52,360,051

(전분기)

(단위:주,천원)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행	합계

보통주	우선주	보통주	우선주	초과금

기초	40,547,810	0	20,273,905	39,063,762	59,337,667

전환사채	973,796	0	486,898	6,481,184	6,968,082

당분기말	41,521,606	0	20,760,803	45,544,946	66,305,749

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,526,468	46,526,468

기타자본잉여금	1,021,477	1,021,477

합 계	32,547,945	47,547,945

23. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	722,806	722,806

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본요소구성의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	722,806	722,806

자기주식의 처분	0	0

당분기말	722,806	722,806

24. 이익잉여금 및 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	1,691,739	1,441,739

임의적립금	1,889,579	9,589,579

미처분이익잉여금	17,625,075	-3,857,162

합 계	21,206,393	7,174,156

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,174,156	13,714,017

당기순이익	1,527,085	-3,160,516

배당금 지급	-2,492,862	-2,425,701

회계정책의 변경	-1,985	-610,017

이익잉여금 전입	15,000,000	0

보험수리적손익	0	-343,627

기말금액	21,206,393	7,174,156

(3) 당분기와 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:주, 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	41,667,166	119,459	41,547,707	60	2,492,862,420

(전분기)

(단위:주, 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	40,547,810	119,459	40,428,351	60	2,425,701,060

25. 수익당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	16,626,846	48,513,625	13,257,322	43,304,830

상품매출	6,586,462	16,182,957	6,941,265	17,828,639

기타매출	532,994	1,748,548	426,548	1,205,682

합 계	23,746,302	66,445,130	20,625,135	62,339,151

26. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,003,227	12,557,460	3,987,560	12,078,587

퇴 직 급 여	249,009	652,474	282,479	837,518

복리후생비	854,326	2,105,506	473,233	1,343,631

여비교통비	857,044	2,298,972	692,025	2,041,123

대손상각비	-5,217	11,571	-11,504	-29,275

세금과공과	178,549	652,998	158,237	584,001

임차료	105,160	598,327	243,132	710,393

감가상각비	23,806	73,402	22,205	94,428

무형자산상각비	293,145	868,202	319,439	956,970

판매촉진비	970,795	2,555,949	408,123	2,085,879

회의비	10,142	361,880	134,698	611,674

지급수수료	1,598,784	5,601,874	1,567,859	4,859,031

교육훈련비	63,983	178,293	90,368	204,358

경상개발비	755	89,242	518	28,446

견본비	56,820	89,553	13,476	46,117

시장개척비	27,585	302,868	608,587	922,398

기타	985,323	2,615,893	718,091	2,441,790

합 계	10,273,237	31,614,464	9,708,526	29,817,068

27. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	8,082	13,116	2,583	4,888

배당수익	0	0	0	13,292

외환차익	0	5,671	226	28,682

금융보증수수료수익	0	0	0	6,165

합 계	8,082	18,786	2,809	53,027

28. 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

일반차입금 이자	230,224	696,121	231,249	735,092

사채 이자	73,397	233,533	84,638	330,850

소 계	303,621	929,654	315,886	1,065,942

기타금융비용:

외환차손	1,286	25,166	4,639	15,910

금융보증수수료비용	0	0	0	6,165

금융상품평가손실	0	0	0	0

금융상품처분손실	0	0	0	6,950

소 계	1,286	25,166	4,639	29,024

총 계	304,907	954,820	320,526	1,094,967

29. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	15,300	45,900	15,300	45,900

잡이익	67,849	80,241	16,631	89,290

합 계	83,149	126,141	31,931	135,190

30. 기타비용당분기와 전븐기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	4,068	9,201	2,847	8,578

투자부동산상각비	5,355	16,066	5,355	16,066

잡손실	148	253	3,422	9,032

합 계	9,572	25,521	11,624	33,676

31. 법인세(1) 당분기와 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당분기법인세부담액	695,871	981,280

과거기간의 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정액	-400,674	14,968

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액(주)	342,184	-88,287

당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	0	122,252

법인세비용(수익)	637,381	1,030,212

(주) 일시적차이 등으로 인한 당분기말 순이연법인세자산	1,863,322	1,403,714

일시적차이 등으로 인한 기초 순이연법인세자산	2,205,506	1,315,427

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	342,184	-88,287

(2) 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,164,466	2,429,718

적용세율에 따른 법인세비용	454,182	512,538

조정사항

불공제비용으로 인한 효과	547,282	402,299

법인세추납액(환급액)	-400,674	14,968

세액공제	-37,912

기타(세율 변동 차이등)	36,591	138,320

소 계	183,199	517,674

법인세비용	637,381	1,030,212

유효세율(주1)

32. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목(주)	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	403,981	355,569	230,991	-345,679

판매된 상품	4,695,581	12,294,004	4,251,197	11,087,923

사용된 원재료	2,217,357	5,746,121	2,049,164	7,006,880

급여	4,609,892	14,397,850	4,581,923	13,867,029

퇴직급여	304,227	912,680	362,435	1,087,304

복리후생비	897,767	2,248,339	514,049	1,477,729

임차료	118,378	616,253	243,132	710,393

용역수수료	163,788	514,395	171,750	443,976

감가상각비	190,371	609,930	186,682	603,106

무형자산상각비	293,145	868,202	319,439	956,970

기타	7,993,224	24,881,906	6,705,296	22,073,377

합 계	21,887,711	63,445,251	19,616,058	58,969,008

(주) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와 관리비의 합계금액입니다.33. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당이익

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,347,804,848	1,527,084,557	444,929,981	1,399,505,552

가중평균유통보통주식수	41,626,909	41,547,707	41,121,018	41,102,292

기본주당순이익	32	37	11	34

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	41,667,166	41,667,166	40,547,810	40,547,810

자기주식 전분기이월	-40,257	-119,459	-40,197	-119,279

자기주식 처분	0	0	0	0

전환사채의 전환	0	0	613,404	673,761

당분기말 가중평균유통보통주식수	41,626,909	41,547,707	41,121,018	41,102,292

(2) 희석주당순이익당분기말 현재 당사가 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 34. 금융상품의 위험(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 재무본부(자금팀, 회계팀)에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	44,003,983	43,638,560

자본	73,865,115	74,832,878

부채비율	59.57%	58.31%

(2)금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.2) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.3) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. (3) 금융상품의 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	328,578	328,578	779,910	779,910

단기금융상품	180,000	180,000	180,000	180,000

매출채권	17,641,369	17,641,369	20,269,021	20,269,021

장기금융상품	6,000	6,000	6,000	6,000

기타금융자산	8,764,590	8,764,590	5,714,821	5,714,821

금융부채:

매입채무및 기타금융부채	11,293,455	11,293,455	9,347,351	9,347,351

차입부채	23,828,581	23,828,581	23,788,947	23,788,947

당사는 상기와 같이 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산은 없습니다.3) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

35. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	JW홀딩스㈜

종속기업	JW크레아젠㈜

기타 특수관계자	JW중외제약㈜, JW생명과학㈜, JW메디칼㈜, ㈜중외정보기술, JW생활건강㈜, JW케미타운㈜, JW바이오사이언스㈜, ㈜C,코람코전문투자형사모부동산, 큐비스글로벌 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입	유형자산취득	기타(비용)

지배기업	JW홀딩스㈜	12,752	0	0	2,830,065

종속기업	JW크레아젠㈜	0	49,051	51,725	227,719

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	4,062,684	6,474,093	0	3,121,408

JW생명과학㈜	116,979	260,116	0	115,488

JW메디칼㈜	1,773	0	0	0

JW바이오사이언스㈜	522	440,000	0	0

JW생활건강㈜	973,732	0	0	122,766

㈜중외정보기술	0	0	318,570	295,966

코람코전문투자형사모부동산	0	0	0	0

합 계	5,168,442	7,223,260	370,295	6,713,412

(전분기)

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입	유형자산취득	기타(비용)

지배기업	JW홀딩스㈜	0	0	0	2,035,345

종속기업	JW크레아젠㈜	0	72,302	94,534	162,010

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	2,880,487	7,564,675	0	1,516,548

JW생명과학㈜	79,804	360,888	0	38,134

JW메디칼㈜	845	0	0	0

JW바이오사이언스㈜	697	0	0	0

JW생활건강㈜	134	9,360	0	0

JW케미타운㈜	0	0	0	0

㈜중외정보기술	0	0	122,318	290,433

㈜C	0	0	0	900

합 계	2,961,967	8,007,225	216,852	4,043,370

(3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	JW홀딩스㈜	0	248,431	0	247,102

종속기업	JW크레아젠㈜	0	0	0	28,367

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	0	22,560	2,133,686	331,248

JW생명과학㈜	34,119	69	46,965	0

JW메디칼㈜	0	74	0	0

JW바이오사이언스㈜	0	61	484,000	0

JW생활건강㈜	1,070,995	0	0	49,004

㈜중외정보기술	0	0	0	240,579

합 계	1,105,114	271,196	2,664,651	896,301

(전기말)

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	JW홀딩스㈜	3,564	240,087	0	186,274

종속기업	JW크레아젠㈜	0	34,879

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	22,560	2,148,817	725,659

JW생명과학㈜	0	0	55,264	13,861

JW메디칼㈜	121

JW바이오사이언스㈜	100

JW생활건강㈜	0	10,296

㈜중외정보기술	175,149

합 계	3,564	262,867	2,204,081	1,146,117

(4) 당분기와 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전기

지분취득	JW크레아젠㈜	상환전환우선주 인수	0	25,000,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

JW홀딩스㈜	JW신약㈜	차입금 지급보증	10,800,000	우리은행

3,000,000	KEB하나은행

120,000	KEB하나은행

2,200,000	국민은행

2,750,000	국민은행

5,000,000	산업은행

4,800,000	신한은행

B2B 대출보증	1,296,000	우리은행

합 계	29,966,000

또한 차입금 및 어음할인 약정 등과 관련하여 임원으로부터 5,400,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업권급여	1,466,218	1,152,895

퇴직급여	125,011	76,973

합 계	1,591,229	1,229,868

36. 현금유출입이 없는 수익 및 비용(1) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 수입 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	609,930	603,106

투자부동산상각비	16,066	16,066

무형자산상각비	868,202	956,970

사용권자산상각비	302,284	0

무형자산평가손실	0	0

퇴직급여	912,680	1,087,304

대손상각비	11,571	0

대손충당금환입	0	-29,275

금융상품평가손실	0	0

금융상품처분손실	0	6,950

투자자산처분손실	0	0

이자수익	-13,116	-4,888

배당금수익	0	-13,292

유형자산처분이익	0	0

무형자산처분이익	0	0

이자비용	929,654	1,065,942

법인세비용	637,381	1,030,212

합계	4,274,654	4,719,095

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	2,616,081	5,911,609

미수금의 감소	-3,120,045	-720,823

선급금의 증가	-11,274	156,036

선급비용의 감소	-3,498	-4,489

선급법인세의 감소	0	290,157

반품자산의 증가	527,488	-1,767,647

사용권자산 증가	0	0

리스부채 증가	0	0

재고자산의 증가(감소)	-453,210	-1,267,797

매입채무의 감소	2,254,311	3,691,610

미지급금의 감소(증가)	-278,133	-2,476,793

미지급비용의 감소(증가)	-16,132	0

선수금의 증가(감소)	192,178	-315,579

반품충당부채의 감소	-1,622,508	734,055

부가세예수금의 증가	41,460	-331,617

예수금의 감소	97,746	-73,583

퇴직금의 지급	-635,860	-845,201

사외적립자산의 감소	786,139	892,961

퇴직급여채무의 승계	-135,088	-21,021

임대보증금의 감소	0	0

합계	239,654	3,851,877

(3) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 자본금등의 대체	0	7,466,695

37. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내역	금융기관명	통화	사용금액	미사용금액	합계

신한은행	회전대출	KRW	3,400,000	600,000	4,000,000

국민은행	일반대출	KRW	2,000,000	-	2,000,000

회전대출	KRW	-	2,500,000	2,500,000

농협은행	일반대출	KRW	3,000,000	-	3,000,000

일반대출	KRW	1,500,000	-	1,500,000

KEB하나은행	기업운전자금대출	KRW	-	-	2,500,000

시설대출	KRW	100,000	-	100,000

우리은행	회전대출	KRW	-	9,000,000	9,000,000

B2B주계약	KRW	120,302	959,698	1,080,000

수협은행	기업운전자금대출	KRW	2,000,000	-	2,000,000

산업은행	산업운영자금대출	KRW	5,000,000	-	5,000,000

IBK캐피탈	상업어음할인	KRW	-	2,000,000	2,000,000

총계	KRW	17,120,302	15,059,698	34,680,000

USD	-	-	-