JW신약 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요 제이더블유신약 주식회사 (이하 "지배기업")는 1981년 8월 13일에 설립되었으며, 의약품 제조 및 도소매업을 주요사업으로 하여 주식회사 크레아젠홀딩스로 2003년 2월 11일 코스닥시장에 상장되었으며, 이후 수차례 상호변경을 통하여 2020년 6월 30일 현재 제이더블유신약 주식회사로 사업을 영위하고 있습니다. 또한 지배기업은 경영환경 개선 및 업무효율성 증대를 목적으로 2012년 6월 21일에 본사를 서울특별시 금천구 가산동에서 서울특별시 서초구 서초동으로 이전하였으며, 경기도 평택시 송탄공단 내에 제조설비를 두고 있습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주주 및 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

JW홀딩스(주)	10,523,312	25.26%

이종호	2,323,981	5.58%

기타주주	28,819,873	69.17%

합계	41,667,166	100.00%

2. 재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.4. 부문정보연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결실체는 제약업 사업 단일의 보고부문을 가지고 있습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내역	당반기말	전기말	비고

단기금융상품	질권설정	180,000	180,000	대출질권

장기금융상품	당좌개설보증금	9,000	9,000	-

합계	189,000	189,000

6. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	16,286,125	-	16,333,726	-

차감: 대손충당금	(802,219)	-	(832,183)	-

매출채권(순액)	15,483,906	-	15,501,543	-

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.연결실체는 보고기간종료일 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거 대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 집합평가 방식으로 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험율은 과거 3년간의 외상매출 대비 대손금의 비율에 대한 평균입니다. 또한 3년이내의 매출채권중 부실ㆍ사고채권으로 판단될 경우 개별 분석 평가하고 있습니다.1) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 없습니다.2) 당반기말과 전기말 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구분	1년 이하	1년~3년	3년 초과	합계

매출채권	153,571	32,644	616,004	802,219

차감: 대손충당금	-153,571	-32,644	-616,004	-802,219

합계	0	0	0	0

② 전기말

(단위:천원)

구분	1년 이하	1년~3년	3년 초과	합 계

매출채권	189,481	30,116	612,587	832,183

차감: 대손충당금	-189,481	-30,116	-612,587	-832,183

합계	-	-	-	-

(3) 당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	832,183	782,061

대손상각비(환입)	-29,964	16,788

기말금액	802,219	798,849

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전반기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,193,073	-542,806	4,650,267	4,469,220	-474,358	3,994,862

제품	7,082,257	-159,707	6,922,550	6,108,180	-98,694	6,009,486

재공품	1,460,538	-	1,460,538	1,243,454	-	1,243,454

주원료	1,757,429	-53,663	1,703,766	1,295,822	-53,663	1,242,159

부원료	209,678	-	209,678	178,938	-	178,938

보조재료	241,532	-	241,532	254,102	-	254,102

미착품	121,996	-	121,996	34,796	-	34,796

합계	16,066,502	-756,176	15,310,327	13,584,512	-626,715	12,957,797

8. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	5,597,529	-	3,259,927	-

미수수익	226	-	9,243	-

대여금	-	-	-	-

보증금	-	3,417,505	-	3,402,033

합계	5,597,755	3,417,505	3,269,171	3,402,033

9. 기타비금융자산당반기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	256,708	-	412,261	-

선급비용	28,273	-	17,624	-

미수법인세환급액	540	-	8,489	-

사용권자산	-	981,111	-	493,724

총 계	285,520	981,111	438,373	493,724

10. 종속기업(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	연결실체 내 기업이 보유한 지분율 및 의결권 비율(%)

당분기말	전기말

JW크레아젠㈜	의약품제조 및 판매	대한민국	12월	99.76%	70.86%

주1) 타법인 주식 및 출자증권 양수결정(2020년1월 21일 공시)(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	JW크레아젠㈜

당반기말	전기말

유동자산	6,358,168	5,281,492

비유동자산	8,136,112	7,645,672

자산계	14,494,280	12,927,164

유동부채	4,769,386	2,163,795

비유동부채	1,728,269	1,776,796

부채계	6,497,655	3,940,590

자본계	7,996,624	8,986,574

(3) 당반기와 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	JW크레아젠㈜

당반기	전반기

매출	7,484,808	6,352,791

당분기순손익	-989,949	-1,091,311

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	-989,949	-1,091,311

11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,059,352	-	-	3,059,352	3,059,352	-	-	3,059,352

건물	5,113,879	-1,789,553	-	3,324,325	5,113,879	-1,725,630	-	3,388,249

구축물	1,050,729	-441,380	-	609,349	1,050,729	-425,557	-	625,172

기계장치	5,741,044	-4,550,074	-	1,190,970	5,822,815	-4,426,972	-	1,395,844

차량운반구	100,676	-100,671	-	5	100,676	-100,671	-	5

공구와기구	4,459,177	-3,115,567	-31,398	1,312,212	3,967,627	-2,970,393	-41,275	955,958

비품	4,109,743	-3,766,297	-	343,447	4,110,212	-3,708,237	-	401,976

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	23,634,601	-13,763,543	-31,398	9,839,660	23,225,291	-13,357,459	-41,275	9,826,556

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

과목	기초	취득	처분	대체	정부보조금	감가상각비	기말

토지	3,059,352	-	-	-	-	-	3,059,352

건물	3,388,249	-	-	-	-	-63,923	3,324,325

구축물	625,172	-	-	-	-	-15,823	609,349

기계장치	1,395,844	22,228	-2	-	-	-227,100	1,190,970

차량운반구	5	-	-	-	-	-	5

공구와기구	955,958	508,550	-1	-	-	-152,296	1,312,212

비품	401,976	10,155	-6	-	-	-68,678	343,447

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

합계	9,826,556	540,933	-9	-	-	-527,821	9,839,660

② 전반기

(단위:천원)

과목	기초	취득	처분	대체	정부보조금	감가상각비	기말

토지	3,059,352	-	-	-	-	-	3,059,352

건물	3,474,312	-	-	-	-	-63,408	3,410,905

구축물	654,296	2,500	-	-	-	-15,796	641,000

기계장치	1,782,174	11,000	-	-	-	-251,168	1,542,007

차량운반구	5	-	-	-	-	-	5

공구와기구	677,407	181,510	-	-	-	-108,892	750,025

비품	353,392	81,238	-	-	-	-69,468	365,162

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

합계	10,000,939	276,248	-	-	-508,732	9,768,456

(3) 담보제공자산

당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액(채권최고액)	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 등(*)	6,039,265	17,800,000	단기차입금	-	신한은행 등

(*) 유형자산으로 계상되어 있는 토지와 건물 및 기계장치로 구성되어 있습니다.

12. 보험가입자산당반기말과 전기말 현재 연결실체의 자산에 대한 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험가입처

당반기말	전기말

재산종합보험	건물, 구축물, 기계장치 등	38,637,675	36,108,386	삼성생명

13. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	409,684	-	-	409,684	409,684	-	-	409,684

건물	856,859	-119,603	-	737,256	856,859	-108,892	-	747,966

합계	1,266,542	-119,603	-	1,146,939	1,266,542	-108,892	-	1,157,650

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

과목	기초	취득 및 처분	감가상각비	기말

토지	409,684	-	-	409,684

건물	747,966	-	-10,711	737,256

합계	1,157,650	-	-10,711	1,146,939

② 전반기

(단위:천원)

과목	기초	취득 및 처분	감가상각비	기말

토지	409,684	-	-	409,684

건물	769,388	-	-10,711	758,677

합계	1,179,071	-	-10,711	1,168,361

(3) 당분기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	20,800	30,600

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	-10,711	-10,711

(4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (5) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

14. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	603,394	-518,008	-	-	85,387	600,836	-499,320	-	-	101,516

소프트웨어	2,680,357	-1,665,406	-	-34,382	980,569	2,467,357	-1,507,869	-	-39,186	920,302

개발비	8,146,648	-838,549	-	-1,704,390	5,603,709	7,915,945	-834,449	-	-1,704,390	5,377,106

기타의무형자산	21,671,355	-10,841,006	-	-	-6,239,444	21,541,355	-10,371,189	-4,590,905	-	6,579,261

영업권	35,492,162	-	-	-	34,390,518	35,492,162	-	-1,101,645	-	34,390,518

합계	68,593,916	-13,862,968	-5,692,550	-1,738,772	47,299,626	68,017,655	-13,212,827	-5,692,550	-1,743,576	47,368,703

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

과목	기초	취득	정부보조금	처분	상각	대체	손상	기말

산업재산권	101,516	2,559	-	-	-18,688	-	-	85,387

소프트웨어	920,302	213,000	4,804	-	-157,537	-	-	980,569

개발비	5,377,106	230,703	-	-	-4,100	-	-	5,603,709

기타의무형자산	6,579,261	130,000	-	-	-469,816	-	-	6,239,444

영업권	34,390,518	-	-	-	-	-	-	34,390,518

합계	47,368,703	576,261	4,804	-	-650,141	-	-	47,299,626

② 전반기

(단위:천원)

과 목	기초	취득	정부보조금	처분	상각	대체	손상	기말

산업재산권	107,359	-	-	-	-18,316	-	-	89,043

소프트웨어	541,643	59,370	6,344	-	-100,267	-	-	507,089

개발비	4,491,039	713,938	-267,597	-	-4,100	-	-	4,933,280

기타의무형자산	8,105,570	54,000	-	-	-479,002	-	-	7,680,568

영업권	34,390,518	-	-	-	-	-	-	34,390,518

합계	47,636,129	827,308	-261,253	-	-601,685	-	-	47,600,499

(3) 당반기와 전반기에 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 1,389,297천원과 1,907,252천원이며 이 중 개발비로 인식된 금액은 당반기 230,703천원과 전반기 133,511천원입니다. 이를 제외한 각각 1,158,594천원과 1,193,314천원이 당반기와 전반기에 경상개발비로 계상되어 있습니다. (4) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (5) 당반기말 현재 주요 개발비 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	단계	구분	개별 자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	연구개발비	잔여 상각기간

前임상	임상 1상	임상 2상	임상 3상	판매 승인	계	장부 금액	손상차손 누계액

개발비	개발완료	개량신약	큐어나신정(주1)	-	-	-	-	40,000	40,000	16,000	-	2년 3개월

바운스갤액(주2)	-	-	-	-	1,000	1,000	500	-	2년 9개월

소계	-	-	-	-	41,000	41,000	16,500	-	-

개발중	신약	CreaVax-HCC(주3)	-	-	-	6,944,497	-	6,944,497	6,944,497	-	-

CreaVax-RCC(주4)	-	-	142,686	204,416	-	347,102	347,102	-	-

소계	-	-	142,686	7,148,913	-	7,291,599	7,291,599	-	-

합계	-	-	142,686	7,148,913	41,000	7,332,599	7,308,099	-	-

(주1) 큐어나신정은 절박성 요실금, 빈뇨, 요절박 등에 대한 과민성방광 치료제로, 2013년 계약을 통한 기술이전, 2017년 판매승인 후 현재 발매중입니다.(주2) 바운스갤액은 구강내 상처와 궤양 완화제로, 2016년 계약을 통한 기술이전, 2017년 판매승인 후 현재 발매중입니다.(주3) CreaVax-HCC는 수지상세포의 항암면역증강을 이용한 간암치료제로, 현재 임상 3단계로 2021년 허가를 목표로 하고 있습니다.(주4) CreaVax-RCC는 수지상세포의 항암면역증강을 이용한 신장암치료제로, 식약청조건부시판을 허가받았습니다.

(6) 당반기말 현재 주요 기타의무형자산 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	개별자산	장부금액	제제	잔여상각기간

기타의 무형자산	히트라졸外1 판매권	3,064,250	항진균제 외	8년 6개월

레니프릴外4 판매권	1,501,186	혈압강하제 외	10년 11개월

로잘탄外3 판매권	1,169,642	혈압강하제 외	11년 2개월

글리커버 판매권	3,833	신경계제	2년 3개월

네오투스서방정 판매권	320,000	진해거담제	2년

월마코연질캡슐 판매권	40,833	순환기제	2년 11개월

글리아진연질캡슐 판매권	9,000	신경계제	3년

제이드정	10,033	당뇨병치료제	3년 7개월

제이페롤주	36,667	비타민제	4년 7개월

제이페롤정	18,667	골다공증치료제	4년 8개월

웰마코2g	65,333	동맥경화용제	4년 8개월

합계	6,239,444

(7) 당사가 당반기 및 전기 이전에 손상을 인식한 무형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

개별자산	미상각잔액	손상차손금액	장부금액	평가방법

당기	누계액

레니프릴外4 판매권(*1)	1,610,404	-	-2,316,281	1,501,186	사용가치

로잘탄外3 판매권(*2)	1,249,757	-	-1,623,392	1,169,642	사용가치

니코스트정(*3)	-	-	-32,000	-	사용가치

줄리안정 판매권	-	-	-57,732	-	사용가치

제피드 판매권	-	-	-476,180	-	사용가치

(주1) 레니프릴外4 판매권에 대해 시장환경의 변화 등으로 인하여 사업성이 떨어지는 등 손상검사 결과 회수가능액을 전기에 1,610,404천원으로 추정하였습니다. (주2) 로잘탄外3 판매권에 대해 시장환경의 변화 등으로 인하여 사업성이 떨어지는 등 손상검사 결과 회수가능액을 전기에 1,249,757천원으로 추정하였습니다.

15. 리스 (1) 당반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	기타자산	합계

기초	279,741	213,983	-	493,724

K-IFRS 1116호 최초 적용에 따른 조정	-	-	-	-

기초(조정후)	279,741	213,983	-	493,724

신규	635,338	382,233	-	1,017,571

종료/대체	-68,333	-	-68,333

감가상각	-378,987	-82,865	-	-461,852

기말	536,093	445,018	-	981,111

취득원가	1,242,087	668,706	-	1,910,793

감가상각누계액	-705,994	-223,688	-	-929,682

(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스계약과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동 리스부채	672,994	340,407

비유동 리스부채	285,596	140,682

16. 매입채무 및 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,501,592	-	7,496,589	-

미지급금	2,248,066	-	3,540,367	-

장기미지급금	-	1,308,194	-	1,410,911

미지급비용	914,963	-	1,144,846	-

금융보증부채(주1)	-	-	-	-

임대보증금	37,000	-	37,000	-

미지급배당금	-	-	-	-

합 계	11,701,622	1,308,194	12,218,801	1,410,911

17. 기타비금융부채당반기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	477,210	-	446,301	-

예수금	172,543	-	215,765	-

부가세예수금	971,563	-	869,064	-

리스부채	672,994	285,596	340,407	140,682

합계	2,294,310	285,596	1,871,537	140,682

18. 차입부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

차입처	내역	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행(주1)	회전대출	3.94

국민은행	일반대출	3.66	2,000,000	2,000,000

회전대출	3.92

농협은행	일반대출	5.69	2,650,000	2,650,000

일반대출	5.69	1,350,000	1,350,000

KEB하나은행	회전대출	4.23

우리은행(주1)	회전대출	5.03

수협은행(주1)	기업운전자금대출	5.53	2,000,000	2,000,000

산업은행	산업운영자금대출	4.12

합 계	8,000,000	8,000,000

(주1) 당반기말 현재 당사는 수협은행, 신한은행 우리은행으로부터의 차입금과 관련하여 정기예금 180,000천원과 장부금액 6,039,265천원의 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 5, 11 참고).

(2) 전환사채1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	당기말	전기말

제1회 무기명식 사모 전환사채	전환사채	2,800,000	3,760,000

사채상환할증금	150,438	202,017

사채할인발행차금	-3,708	-8,201

전환권조정	-58,393	-129,162

소계	2,888,337	3,824,654

제2회 무기명식 사모 전환사채	전환사채	3,000,000	3,000,000

사채상환할증금	161,184	161,184

사채할인발행차금	-3,973	-6,544

전환권조정	-62,564	-103,055

소계	3,094,647	3,051,586

합계	5,982,984	6,876,240

2) 당반기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	JW신약㈜ 제1회 무기명식 사모전환사채	JW신약㈜ 제2회 무기명식 사모전환사채

액면금액	2,800 백만원	3,000 백만원

발행가액	2,800 백만원	3,000 백만원

발행일	2016년 3월 30일

만기일	2021년 3월 30일

연이자율	2%

이자지급조건	액면이자 연 2.0%, 발행일 기준 매 3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 3.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.3728%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	JW신약㈜의 기명식 보통주

전환시 발행되는 주식의 수	사채의 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	사채발행일로부터 1년 경과한날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가액(*)	1주당 5,460원

조기상환청구권	사채인수인 또는 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는 시점 및 그 이후 매 6개월에 사채 권면금액의 전부 또는 일부 금액에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음

(주1) 당반기말 현재 전환권의 행사로 인하여 제1회 및 제2회 전환사채는 각각 최초 발행가액의 80.2%, 50.0%에 해당하는 금액이 전환되었으며, 전환권의 행사로 발행된 주식수는 각각 2,185,527주, 436,681주입니다. (주2) 전환가액이 1주당 최초 7,799원에서 5,460원으로 변경되었습니다. (주3) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 만기전 사채취득 진행하였으며, 사채취득금액은 1,002,397,340원입니다. 사채권자 간 조기상환 협의하여 취득하였으며, 사채 취득 후 2020년 1월 21일에 즉시 소각 완료하였습니다.

(3) 사모사채 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	비유동

JW신약 주식회사제1회 무보증사모사채	2019-11-08	2021-11-08	4.65%	-	10,000,000	10,000,000

액면가액 합계	-	10,000,000	10,000,000

사채할인발행차금 계	-	-37,175	-55,864

차감계	-	9,962,825	9,944,136

(*)본 사채의 원금은 만기에 일시 상환되며, 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고 매 3개월마다 본 사채의 이자율을 적용한 연간이자를 1/4씩 분할하여 이자지급일에 후급합니다.

19. 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 삼성생명보험㈜에 의하여 2020년 1월에 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당반기 근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

순확정급여부채:	-	-

확정급여채무의 현재가치	9,114,569	8,940,760

사외적립자산의 공정가치	-7,861,260	-8,058,347

합 계	1,253,309	882,413

(2) 당반기와 전반기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초잔액	8,940,760	-8,058,347	882,413

당분기근무원가	776,598	-	776,598

이자비용(이자수익)	89,432	-69,282	20,150

소 계	9,806,789	-8,127,629	1,679,160

납입액	-	-200,000	-200,000

관계사 전입(전출)액	-68,753	20,204	-48,549

퇴직금지급액	-623,467	446,164	-177,302

기말잔액	9,114,569	-7,861,260	1,253,309

(전반기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초잔액	7,808,309	-6,400,547	1,407,763

당분기근무원가	651,334	-	651,334

이자비용(이자수익)	91,048	-64,195	26,853

소 계	8,550,692	-6,464,741	2,085,950

납입액	-	-	-

관계사 전입(전출)액	-139,007	116,680	-22,328

퇴직금지급액	-605,400	368,413	-236,986

기말잔액	7,806,285	-5,979,649	1,826,636

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 현금등가물	7,860,032	8,056,015

국민연금전환금	1,228	2,332

합 계	7,861,260	8,058,347

(4) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.50~2.90	2.50~2.90

가중평균임금상승률	3.00~4.68	3.00~4.68

20. 반품자산 / 반품충당부채당반기와 전반기 중 반품자산 / 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	기말금액	유동	비유동

반품자산	977,914	131,524	-	1,109,437	1,109,437	-

반품충당부채	3,217,407	3,722,340	-3,217,407	3,722,340	3,722,340	-

② 전반기

(단위:천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	기말금액	유동	비유동

반품자산	1,796,753	-	-244,141	1,552,613	1,552,613	-

반품충당부채	5,671,483	4,882,456	-5,671,483	4,882,456	4,882,456	-

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기와 전기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:주,천원)

구분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	합계

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	41,667,166	-	20,833,583	-	31,526,468	52,360,051

전환사채	-	-	-	-	-	-

기말	41,667,166	-	20,833,583	-	31,526,468	52,360,051

② 전반기

(단위:주,천원)

구분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	합계

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	41,667,166	-	20,833,583	-	46,526,468	67,360,051

이익잉여금 전환	-15,000,000	-15,000,000

전환사채	-	-	-	-	-	-

기말	41,667,166	-	20,833,583	-	31,526,468	52,360,051

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	31,526,468	31,526,468

기타자본잉여금	477,134	999,131

합계	32,003,602	32,525,599

22. 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식(*)	722,806	722,806

자기주식처분손실	7,984	7,984

기타자본조정	644,400	644,400

합계	1,375,190	1,375,190

(주1) 당기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자기주식은 119,459주입니다.

23. 신종자본증권

(1) 당반기말과 전기말 현재 신종자본증권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

제이더블유신약 주식회사 제2회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모사채	10,000,000	-

제이더블유신약 주식회사 제3회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모사채	25,000,000	-

합계	35,000,000	-

(2)당사가 발행한 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제이더블유신약 주식회사
제2회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모사채	제이더블유신약 주식회사
제3회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모사채

발행금액	10,000,000,000원	25,000,000,000원

발행일	2019.11.22	2019.11.22

만기	2049.11.22	2049.11.22

배당조건	- 최초배당율: 4.60%- 1차 상향조정이자율: 발행일로부터 30년이 되는 날까지는 최초이자율에 연 0.50%를 더한 이율로 적용- 1차상향조정배당율: 발행 후 5년 이후부터 발행일로부터 30년이 되는 날까지 액면기준 최초배당율 + 0.50%의 배당률이 적용- 2차 상향조정배당율 : 만기가 연장되는 경우 1차 상향조정배당율 + 0.50%의 배당률이 적용- 20년 2월 22일을 최초 배당지급일로 하여 만기일까지 매 3개월 후급조건	- 최초배당율: 4.60%- 1차 상향조정이자율: 발행일로부터 30년이 되는 날까지는 최초이자율에 연 0.50%를 더한 이율로 적용- 1차상향조정배당율: 발행 후 5년 이후부터 발행일로부터 30년이 되는 날까지 액면기준 최초배당율 + 0.50%의 배당률이 적용- 2차 상향조정배당율 : 만기가 연장되는 경우 1차 상향조정배당율 + 0.50%의 배당률이 적용- 20년 2월 22일을 최초 배당지급일로 하여 만기일까지 매 3개월 후급조건

조기상환권	- 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 날 및 그 이후 매 1년이 되는 날에 본 사채를 상환할 수 있으며, 이 경우 발행회사는 해당 조기상환일에 본 사채 전자등록금액의 100%를 사채권자에게 지급한다.	- 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 날 및 그 이후 매 1년이 되는 날에 본 사채를 상환할 수 있으며, 이 경우 발행회사는 해당 조기상환일에 본 사채 전자등록금액의 100%를 사채권자에게 지급한다.

상기 신종자본증권은 만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 당사의 중간배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각 등의 사건이 없는 경우 당사의 의사결정에 따라 사채 이자의 일부 또는 전부를 지급하지 아니할 수 있습니다.따라서 자본으로 분류하였습니다.

24. 결손금 및 배당금(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	1,941,739	1,691,739

임의적립금	1,889,579	1,889,579

미처분결손금	-31,699,206	-24,421,615

합계	-27,867,888	-20,840,297

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초금액	-20,840,297	-34,139,468

당기순이익(손실)	-3,766,963	1,441,945

배당금 지급	-2,492,862	-2,492,862

회계정책의 변경	-	-1,985

이익잉여금전입	-	15,000,000

회계정책의 변경	37,234	-

신종자본증권배당	-805,000	-

보험수리적손익	-	-647,926

당기말금액	-27,867,888	-20,840,297

(3) 당반기와 전기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:주, 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	41,667,166	119,459	41,547,707	60	2,492,862,420

② 전기

(단위:주, 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	41,667,166	119,459	41,547,707	60	2,492,862,420

25. 수익(1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	14,681,162	29,920,807	16,513,131	31,930,729

상품매출	11,217,623	19,089,225	8,842,613	15,596,097

용역매출	113,000	113,000	21,943	86,886

기타매출	620,501	1,247,619	735,097	1,222,411

합계	26,632,286	50,370,651	26,112,783	48,836,123

26. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,445,639	8,830,615	4,468,555	8,733,880

퇴직급여	308,778	624,552	217,720	419,582

복리후생비	636,626	1,370,430	659,445	1,280,449

여비교통비	717,254	1,508,260	756,706	1,445,215

대손상각비	-31,059	-29,964	30,721	16,788

세금과공과	171,859	534,056	154,200	480,971

임차료	78,743	168,928	266,292	505,750

감가상각비	57,294	104,367	53,350	108,905

무형자산상각비	324,054	645,338	298,716	595,341

판매촉진비	700,616	1,514,942	832,470	1,587,695

회의비	6,865	12,613	242,476	351,738

지급수수료	1,896,630	3,926,799	2,145,733	4,150,589

교육훈련비	20,647	50,573	32,053	118,282

경상개발비	613,614	1,158,594	608,926	1,193,314

견본비	43,968	101,995	28,478	36,082

시장개척비	16,274	40,236	113,195	275,282

기타	1,193,194	2,145,732	985,000	1,730,027

합계	11,200,996	22,708,065	11,894,037	23,029,891

27. 금융수익 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	72,326	112,726	13,535	29,106

배당수익	-	-	-	-

외환차익	-	24,902	1,228	5,671

금융보증수수료수익	-	-	-	-

상환전환우선주평가이익	-	-	-1,461,300	215,275

합계	72,326	137,627	-1,446,537	250,052

28. 금융비용당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

일반차입금 이자	165,510	299,411	251,560	465,898

사채 이자	194,235	389,221	80,342	160,136

소계	359,745	688,632	331,902	626,033

기타금융비용:

외환차손	22,474	25,420	16,256	24,180

금융보증수수료비용	-	-	-	-

상환전환우선주평가손실	-	3,990,344	-	-

금융상품평가손실	-	-	-	-

금융상품처분손실	-	-	-	-

사채상환손실	-	2,675	-	-

소계	22,474	4,018,439	16,256	24,180

합계	382,219	4,707,071	348,158	650,214

29. 기타수익당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	10,200	20,800	15,300	30,600

유형자산처분이익	-	-	-	-

자산수증이익	-	-	-	-

잡이익	4,260	35,720	9,054	12,430

합계	14,460	56,520	24,354	43,030

30. 기타비용당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	3,035	6,170	2,071	7,133

투자부동산상각비	5,355	10,711	5,355	10,711

유형자산처분손실	-	-	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	-

잡손실	111	405	39	336

합 계	8,502	17,285	7,466	18,180

31. 법인세

(1) 당반기와 전반기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세부담액	735,678	448,363

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-527,390	-400,674

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	-142,108	301,765

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	4,760	-

법인세비용(수익)	70,940	349,454

(주)일시적차이 등으로 인한 당기말 순이연법인세자산	1,257,056	1,904,875

일시적차이 등으로 인한 기초 순이연법인세자산	1,114,948	2,206,640

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	-142,108	301,765

(2) 당반기와 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	-3,698,414	-341,469

적용세율에 따른 법인세비용	-1,495,302	-

조정사항

불공제비용으로 인한 효과	7,877,539	337,313

법인세추납액(환급액)	-527,390	-400,674

세액공제	-	-

기타(세율 변동 차이등)	-5,783,906	412,815

소계	1,566,242	349,454

법인세비용	70,940	349,454

유효세율(*)	-	-

32. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목(주)	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-457,643	-1,220,182	-383,143	-62,067

판매된 상품	9,368,090	15,079,773	7,466,686	13,288,974

사용된 원재료	2,397,905	4,365,974	1,920,947	3,529,558

급여	5,110,151	10,102,326	5,135,679	9,975,167

퇴직급여	369,886	744,235	315,093	624,571

복리후생비	660,034	1,438,171	709,084	1,379,841

임차료	83,940	180,591	269,430	510,460

용역수수료	157,806	327,959	186,444	350,607

감가상각비	240,399	470,725	218,159	478,868

무형자산상각비	324,054	645,338	298,716	595,341

기타	7,992,353	17,403,948	9,529,075	18,130,960

합계(*)	26,246,977	49,538,857	25,666,169	48,802,280

(*) 매출원가와 판매비와 관리비의 합계금액입니다.

33. 주당이익

(1) 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순손실	232,629,215	-3,766,963,018	-1,674,048,346	-687,984,472

가중평균유통보통주식수	41,547,707	41,547,707	41,547,707	41,547,707

기본주당순이익(손실)	6	-91	-40	-17

② 가중평균유통보통주식수

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	41,667,166	41,667,166	41,667,166	41,667,166

자기주식 전반기이월	-119,459	-119,459	-119,459	-119,459

전환사채의 전환	0	0	0	0

당분기말 가중평균유통보통주식수	41,547,707	41,547,707	41,547,707	41,547,707

(2) 희석주당순손익당반기말 현재 연결실체가 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

34. 금융상품의 위험(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 재무본부(자금팀, 회계팀)에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	45,319,497	70,919,012

자본	58,383,622	65,935,601

부채비율	78%	108%

(2) 금융위험관리① 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.② 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.③ 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치① 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	1,784,907	1,784,907	29,602,366	29,602,366

단기금융상품	180,370	180,370	10,734,835	10,734,835

매출채권	15,483,906	15,483,906	15,501,543	15,501,543

장기금융상품	9,000	9,000	9,000	9,000

기타금융자산	9,015,260	9,015,260	6,671,204	6,671,204

금융부채:

매입채무 및 기타금융부채	13,009,816	13,009,816	13,629,712	13,629,712

차입부채	24,045,809	24,045,809	51,117,145	51,117,145

연결실체는 상기와 같이 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.② 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산은 없습니다.③ 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.④ 금융자산의 재분류당반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

35. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

지배기업	JW홀딩스㈜

기타 특수관계자	JW중외제약㈜, ㈜C, JW THERIAC Pharmaceutical Corporation, 큐비스글로벌, JW케미타운㈜, JW생명과학㈜, JW메디칼㈜, JW바이오사이언스㈜, JW생활건강㈜, ㈜중외정보기술, JW Healthcare Philippines Corporation, JW Healthcare Vietnam LLC, ㈜제이더블유이노스퀘어피에프브이, JW중외제약제구차(유), JW중외제약제십차(유), Argonaut Therapeutics Ltd., Euvipharm, 제이더블유그로쓰제일차㈜, 제이더블유벌크업제일차㈜, 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제78호

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	매출 등	매입	유무형자산취득	기타(비용)

지배기업	JW홀딩스㈜	23,130	126,600	-	2,084,039

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	5,952,293	4,430,617	-	1,676,709

JW생명과학㈜	812,047	196,591	-	377,628

JW메디칼㈜	5,467	-	-

JW바이오사이언스㈜	24,399	42,000	-	3

JW생활건강㈜	446	180,000	-	171,553

JW케미타운㈜	-	-	-	-

㈜중외정보기술	-	-	-	219,716

㈜C	7,720	-	-	-

합계	6,825,502	4,975,809	-	4,529,648

② 전반기

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	매출 등	매입	유무형자산취득	기타(비용)

지배기업	JW홀딩스㈜	16,582	-	-	2,043,026

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	5,193,124	4,331,192	-	2,360,757

JW생명과학㈜	1,179,500	183,782	-	25,981

JW메디칼㈜	15,527	-	-	-

JW바이오사이언스㈜	10,804	-	-	-

JW생활건강㈜	959,493	-	-	69,745

JW케미타운㈜	292	-	-	-

㈜중외정보기술	-	-	318,570	172,708

㈜C	139,855	-	-	-

합계	7,515,177	4,514,974	318,570	4,672,217

(3) 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	JW홀딩스㈜	256	260,384	-	341,643

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	1,396,948	413,301	1,381,421	68,684

JW생명과학㈜	151,156	-	186,159	14,256

JW메디칼㈜	273	68	-	-

JW바이오사이언스㈜	5,455	56	35,200	-

JW생활건강㈜	-	-	-	34,200

㈜중외정보기술	-	-	-	111,351

㈜C	7,689	-	-	-

제이더블유벌크업제일차㈜	-	88,550	-	-

제이더블유그로쓰제일차㈜	-	35,420	-	-

합계	1,561,776	797,779	1,602,780	570,134

② 전기말

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	JW홀딩스㈜	495	246,894	-	316,722

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	784,552	143,972	1,576,915	445,782

JW생명과학㈜	386,835	-	234,859	9,570

JW메디칼㈜	136	73	-	-

JW바이오사이언스㈜	13,968	296	-	-

JW생활건강㈜	4,987	-	-	60,038

JW케미타운㈜	-	-	-	-

㈜중외정보기술	688	-	-	275,843

㈜C	8,363	-	-	-

제이더블유벌크업제일차㈜	-	88,550	-	-

제이더블유그로쓰제일차㈜	-	35,420	-	-

합계	1,200,024	515,205	1,811,774	1,107,956

(4) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(5) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	실행금액	지급보증처

JW홀딩스㈜	JW신약㈜	차입금	10,800,000	-	우리은행

3,000,000	-	KEB하나은행

120,000	100,000	KEB하나은행

2,200,000	2,000,000	국민은행

2,750,000	-	국민은행

6,000,000	-	산업은행

2,475,300	-	신한은행

B2B 지급보증	1,036,800	89,443	우리은행

사채	10,000,000	10,000,000	우리종합금융㈜

합계	38,382,100	12,189,443

연결실체는 상기 지급보증 이외 차입금 및 어음할인 약정 등과 관련하여 임원으로부터 4,800,000천원의 지급보증(실행금액 4,000,000천원)을 제공받고 있습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다:

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	당분기	전분기

대여	회수	합계	대여	회수	합계

기타 특수관계자	제이더블유벌크업제일차㈜	88,550	-	88,550	88,550	-	88,550

제이더블유그로쓰제일차㈜	35,420	-	35,420	35,420	-	35,420

(7) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

단기종업권급여	1,111,919	975,858

퇴직급여	110,463	84,276

합계	1,222,382	1,060,134

36. 현금유출입이 없는 수익 및 비용(1) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 수입 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

감가상각비	527,821	508,732

투자부동산상각비	10,711	10,711

무형자산상각비	645,338	595,341

사용권자산상각비	461,852	104,095

종속기업투자주식손상차손	-	-

퇴직급여	796,748	678,187

대손상각비	-29,964	16,788

상환전환우선주평가이익	-	-215,275

상환전환우선주상환손실	3,990,344	-

이자수익	-112,726	-29,106

잡손실	3	-

사채상환손실	2,675	-

이자비용	688,632	626,033

법인세비용	599,136	349,454

합계	7,580,569	2,644,960

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 증가(감소)	122,384	3,508,481

미수금의 감소	-2,337,602	-3,047,060

선급금의 감소	195,553	-121,676

선급비용의 감소	-10,648	-856

선납세금의감소(증가)	7,949	15,755

반품자산의 증가	-131,524	244,141

미수수익의 감소	-	-

재고자산의 감소(증가)	-2,228,070	-148,761

매입채무의 감소	1,005,004	593,634

미지급금의 감소(증가)	-1,218,553	419,634

미지급비용의증가(감소)	-235,016	-33,639

선수금의 증가(감소)	30,908	91,397

예수금의 증가	-43,223	72,846

부가가치세예수금의 감소	102,499	123,856

반품충당부채의 감소(증가)	504,933	-789,027

장기미지급금의 감소	-102,717	240,000

임대보증금의증가(감소)	-	-

사용권자산증가	-	-

리스부채증가	-	-

퇴직금관계사전출액	-68,753	-139,007

퇴직금의 지급	-623,467	-605,400

사외적립자산의 감소	266,369	485,093

합계	-4,763,974	909,410

(3) 당반기와 전반기 중 현금유출입이 없는 주요한 거래는 없습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산에 포함된 정부보조금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	1,784,907	29,980,666

정부보조금	-	-378,300

합계	1,784,907	29,602,366

37. 우발상황 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

거래내역	금융기관명	통화	사용금액	미사용금액	합계

신한은행	회전대출	KRW	-	4,000,000	4,000,000

국민은행	일반대출	KRW	2,000,000	-	2,000,000

회전대출	KRW	-	2,500,000	2,500,000

농협은행	일반대출	KRW	2,650,000	-	2,650,000

일반대출	KRW	1,350,000	-	1,350,000

KEB하나은행	기업운전자금대출	KRW	-	2,500,000	2,500,000

시설대출	KRW	100,000	-	100,000

우리은행	회전대출	KRW	-	9,000,000	9,000,000

B2B주계약	KRW	89,443	774,557	864,000

수협은행	기업운전자금대출	KRW	2,000,000	-	2,000,000

산업은행	산업운영자금대출	KRW	-	5,000,000	5,000,000

총계	KRW	8,189,443	23,774,557	31,964,000

USD	-	-	-