JW신약 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

제이더블유신약 주식회사(이하 "당사")는 경영환경 개선 및 업무효율성 증대를 목적으로 2012년 6월 21일에 본사를 서울특별시 금천구 가산동에서 서울특별시 서초구 서초동으로 이전하였으며, 경기도 평택시 송탄공단 내에 제조설비를 두고 있습니다. 당사는 1981년 8월 13일에 설립되었으며, 의약품 제조 및 도소매업을 그 주요사업으로 하여 주식회사 크레아젠홀딩스로 2003년 2월 11일 코스닥시장에 상장되었으며, 2009년 3월 27일자 임시주주총회의 결의에 따라 상호를 주식회사 크레아젠홀딩스에서 주식회사 중외신약으로 변경하였으며, 2011년 3월 18일 정기주주총회의 결의로 상호를 주식회사 중외신약에서 제이더블유중외신약 주식회사로 변경하였으며, 2016년 3월 18일 정기주주총회의 결의로 상호를 제이더블유중외신약 주식회사에서 제이더블유신약 주식회사로 변경하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주는 JW홀딩스(주)(26.48%), 이종호(5.95%)등으로 구성되어 있습니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 따라서 유의적인 회계정책에 대해서는 전기 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 4. 영업부문당사의 생산품은 특성이 유사하며, 각 생산품별로 요구되는 생산기술이나 마케팅전략에 차이가 없는 등의 사유로 영업부문이 분리되어 운영되지 않습니다.5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	전전기말

매출채권	대손충당금	매출채권	대손충당금	매출채권	대손충당금

1년미만	35,974,474	-110,467	34,490,380	-120,316	25,862,906	-110,113

1년이상 3년이하	258,346	-101,022	318,769	-103,632	311,988	-169,325

3년초과	419,886	-419,886	379,406	-379,406	298,406	-298,406

합 계	36,652,706	-631,375	35,188,555	-603,353	26,473,301	-577,845

(2) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	603,353	577,845

대손상각비	28,022	25,508

채권제각

기말잔액	631,375	603,353

6. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	전전기말

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

대여금및수취채권(*1)	53,343,059	3,443,211	47,750,465	3,634,028	40,539,129	2,388,528

상각후원가로 측정하는 금융부채(*2)	45,807,082	56,000	47,020,523	56,000	45,092,059	232,670

(*1) 당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 대여금 및 수취채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	전전기말

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	1,227,835	115,623	188,768

단기금융상품	12,010,325	10,325	60,189

단기대여금	9,960,000	9,200,000

장기금융상품	161,000	146,000	86,000

보증금	3,282,211	3,488,028	2,302,528

매출채권	36,021,331	34,585,202	25,895,456

미수수익	5,719	4,634	1,523

미수금	4,077,849	3,074,682	5,193,193

합 계	53,343,059	3,443,211	47,750,465	3,634,028	40,539,129	2,388,528

(*2) 상각후원가로 측정하는 금융부채는 주석 22. (5)에 기술되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	대여금 및 수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채

대손상각비	-28,022

이자수익	180,208

이자비용	-407,307

외환차익	1,777

외환차손	-2,250

합 계	152,186	-407,780

② 전분기

(단위:천원)

구분	대여금 및 수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채

대손상각비	-15,601

이자수익	122,488

이자비용	-387,567

외환차익	17,442

외환차손	-90

합 계	106,886	-370,215

7. 재고자산당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	전전기말

상품	1,351,976	1,925,877	2,389,941

제품	2,747,174	2,391,977	3,111,215

재공품	1,054,261	806,339	669,823

원재료	2,038,992	1,561,477	1,159,443

저장품

미착품	54,429	98,301	195,644

합 계	7,246,832	6,783,970	7,526,066

8. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	비품	건설중인자산	합계

기초장부가액	2,705,780	2,499,060	52,135	1,198,941	4,635	377,921	476,741	55,200	7,370,413

취득	62,000	50,357	10,000	122,357

처분	-1	-1

기타증감

감가상각비	-20,716	-2,313	-72,214	-540	-31,768	-56,492	-184,043

기말장부가액	2,705,780	2,478,344	49,822	1,126,726	4,095	408,152	470,607	65,200	7,308,727

② 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	비품	건설중인자산	합계

기초장부가액	2,705,780	2,574,769	61,388	700,730	11,015	518,551	841,890	35,200	7,449,323

취득	7,090	14,500	10,105	81,454	741,270	854,419

처분	-15	-10	-564	-589

기타증감(*1)	705,490	-721,270	-15,780

감가상각비	-82,799	-9,253	-221,764	-6,381	-150,725	-446,039	-916,960

기말장부가액	2,705,780	2,499,060	52,135	1,198,941	4,635	377,921	476,741	55,200	7,370,413

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정대체(무형자산으로의 대체액 15,780천원 포함)입니다.(2) 당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	비품	건설중인자산	합계

당분기말

취득원가	2,705,780	3,314,488	185,055	3,319,557	100,676	1,396,801	3,038,110	65,200	14,125,668

감가상각누계액	-836,144	-135,233	-2,192,831	-96,582	-988,648	-2,567,504	-6,816,941

기말장부가액	2,705,780	2,478,344	49,822	1,126,726	4,095	408,152	470,607	65,200	7,308,727

전기말

취득원가	2,705,780	3,314,488	185,055	3,329,057	100,676	1,334,801	2,987,753	55,200	14,012,811

감가상각누계액	-815,428	-132,920	-2,130,116	-96,042	-956,880	-2,511,012	-6,642,398

기말장부가액	2,705,780	2,499,060	52,135	1,198,941	4,635	377,921	476,741	55,200	7,370,413

전전기말

취득원가	2,705,780	3,307,398	185,055	2,735,936	100,676	1,472,011	4,689,659	35,200	15,231,716

감가상각누계액	-732,629	-123,667	-2,035,205	-89,661	-953,461	-3,847,770	-7,782,393

기말장부가액	2,705,780	2,574,769	61,388	700,730	11,015	518,551	841,890	35,200	7,449,323

(3) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	2,705,780	9,100,00013,000,000	단기차입금	신한은행 우리은행

건물	2,478,344

기계장치	1,126,726

합계	6,310,851	22,100,000

9. 투자부동산(1) 당분기와 전기 및 전전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

기초순장부가액	2,272,337	4,802,986	7,075,323

취득

처분	-979,540	-2,119,101	-3,098,641

감가상각비	-28,265	-28,265

기말순장부가액	1,292,797	2,655,621	3,948,418

② 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

기초순장부가액	2,272,337	4,938,235	7,210,572

취득

처분

감가상각비	-135,248	-135,248

기말순장부가액	2,272,337	4,802,986	7,075,323

③ 전전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

기초순장부가액	979,540	2,263,333	3,242,873

취득	1,292,797	2,747,194	4,039,991

처분

감가상각비	-72,292	-72,292

기말순장부가액	2,272,337	4,938,235	7,210,572

(2) 당분기말 현재 당사의 토지와 건물 등 투자부동산(장부가액 3,948백만원)이 관계회사인 JW중외제약(주)의 차입과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.10. 무형자산(1) 영업권당분기와 전기 중 영업권 장부금액은 변동내역이 없으며 그 금액은 29,980,799천원으로, 현금흐름할인평가방법을 사용하여 다음과 같이 영업권 손상을 검사하였습니다.① 현금흐름은 회사의 5개년 사업계획에 근거하여 추정하였습니다. 2019년 이후는 1%의 상장률을 적용하였습니다.② 회사의 성격에 기초하여 대상 환자수, 시장점유율, 인구성장율 등에 대한 예측치가 현금흐름에 반영되었으며, 이러한 예측은 장기시장가격동향에 대한 통계적인 분석에 기초하고 있습니다. ③ 회수가능가액을 결정할 때 할인율은 가중평균자본비용인 13.08%를 사용하였습니다. 무위험이자율은 2015년 12월 31일 기준 10년 만기 국공채 수익률(Source : Bloomberg)인 2.09%를 적용하였으며, 시장위험프리미엄은 Market risk premium(Source : Bloomberg)인 12.39%를 적용하였습니다.사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 제약산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보를 고려하여 결정하였습니다. (2) 기타의무형자산① 기타의무형자산의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의 무형자산(*1)	합 계

기초장부가액	17,833	306,971	40,000	13,727,368	14,092,172

취득	1,000	1,000

처분

상각비	-1,304	-36,918	-236,623	-274,845

손상차손

기타증감(*2)

기말장부가액	16,529	270,053	41,000	13,490,745	13,818,327

(*1) 기타의무형자산은 의약품에 대한 판권 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타증감은 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.② 기타의무형자산의 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의 무형자산(*1)	합 계

기초장부가액	7,034	379,206	25,000	15,486,164	15,897,405

취득	15,000	35,244	15,000	65,244

처분

상각비	-4,202	-123,259	-1,282,617	-1,410,078

손상차손	-476,180	-476,180

기타증감(*2)	15,780	15,780

기말장부가액	17,833	306,971	40,000	13,727,368	14,092,172

(*1) 기타의무형자산은 의약품에 대한 판권 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타증감은 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.③ 기타의무형자산의 당분기말과 전기말 및 전전기말 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의 무형자산	합 계

당분기말

취득원가	315,078	976,354	102,635	20,608,655	22,002,722

상각누계액	-298,549	-706,301	-61,635	-6,220,283	-7,286,768

손상차손누계액	-897,627	-897,627

기말장부가액	16,529	270,053	41,000	13,490,745	13,818,327

전기말

취득원가	315,078	976,354	101,635	20,608,655	22,001,722

상각누계액	-297,245	-669,383	-61,635	-6,319,788	-7,348,050

손상차손누계액	-561,500	-561,500

기말장부가액	17,833	306,971	40,000	13,727,368	14,092,172

전전기말

취득원가	300,078	925,330	86,635	20,608,655	21,920,698

상각누계액	-293,043	-546,124	-61,635	-5,037,171	-5,937,973

손상차손누계액	-85,320	-85,320

기말장부가액	7,034	379,206	25,000	15,486,164	15,897,405

11. 차입금당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	금 액

당분기말	전기말	전전기말

신한은행	일반대출	-	4,000,000	4,000,000

회전대출	-	1,000,000	1,000,000

국민은행	일반대출	4.60	3,000,000	3,000,000	3,000,000

회전대출	-	1,500,000	3,000,000

농협은행	일반대출	5.02	5,000,000	5,000,000	5,000,000

외환은행	회전대출	-	7,000,000	8,000,000

우리은행	기업어음할인	-	9,000,000	10,000,000

하나은행	회전대출	-	100,000

수협은행	기업운전자금대출	5.13	2,000,000	2,000,000	2,000,000

대구은행	기업운전자금대출	4.05	2,000,000	2,000,000	2,000,000

IBK캐피탈	기업어음할인	-	2,000,000

상업어음할인(*)	4.50	190,514	760,606	2,741

합 계	12,190,514	37,260,606	38,102,741

(*) 상업어음 할인과 관련하여 어음채권 채무자의 부도시 당사가 상환의무를 부담하고 있으므로, 당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 금융기관 등에 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.12. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제이더블유신약 주식회사 제1회 무기명식 사모전환사채	제이더블유신약 주식회사 제2회 무기명식 사모전환사채

액면금액	19,000,000천원	6,000,000천원

발행금액	19,000,000천원	6,000,000천원

이자지급조건	액면이자 연 2.0%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연복리 연 3.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면금액의 105.3728%를 일시 상환

전환청구기간	사채발행 후 1년 되는 시점(2017년 3월 30일)으로부터 만기 1개월 전(2021년 2월 28일)까지

전환가격	7,799원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 3년이 되는 2019년 3월 30일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(연복리 3.0%를 포함하여 계산된 수익률)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음

13. 종업원급여(1) 당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	전전기말

확정급여채무의 현재가치	10,479,462	10,285,090	8,743,097

사외적립자산의 공정가치	-5,692,064	-6,105,804	-6,405,479

확정급여부채	4,787,398	4,179,286	2,337,618

(2) 당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 종업원과 관련된 기타의 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	전전기말

유급휴가에 대한 부채	479,145	479,145	499,333

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초 확정급여채무	10,285,090	8,743,097

당분기근무원가	281,340	1,169,832

이자원가	57,147	257,108

보험수리적손실	1,780,446

퇴직금지급액	-144,116	-1,741,788

관계사전(출)입	76,395

기말 확정급여채무	10,479,462	10,285,090

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	6,105,804	6,405,479

사외적립자산의 기대수익	33,926	165,618

보험수리적손실	-42,013

사용자의 기여금	1,000,000

퇴직금지급액	-447,666	-1,097,980

관계사전(출)입	-325,299

기말 사외적립자산의 공정가치	5,692,064	6,105,804

(5) 사외적립자산은 국공채로 구성되어 있습니다.(6) 당분기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	281,340	281,340	297,214	297,214

이자원가	57,147	57,147	64,277	64,277

사외적립자산의 기대수익	-33,926	-33,926	-46,160	-46,160

합 계	304,562	304,562	315,331	315,331

(6) 보험수리적가정당분기와 전기의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	2.40%	2.40%

예상급여상승률	2.74%	2.74%

14. 반품추정부채당분기 및 전기 중 반품추정부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	3,704,328	4,187,401

추가 설정

환입	-157,772	-483,074

기말	3,546,556	3,704,328

반품추정부채 설정금액은 당분기 매출액과 매출원가에서 각각 차감되었으며, 반품추정부채를 예측함에 있어서 그 금액적 크기와 발생시기에 대해 불확실성이 존재합니다.15. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 30.9% 이며 전분기 평균유효세율은 20.3% 입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당분기 법인세 부담액	905,666	468,420

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익	-41,290	-44,179

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항

법인세비용	864,376	424,241

16. 자본(1) 당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 보통주자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	전전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주	80,000,000주

1주의 금액	500	500	500

발행주식의 수	39,044,958주	39,044,958주	37,914,566주

자본금	19,522,479,000	19,522,479,000	18,957,283,000

(2) 당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	전전기말

주식발행초과금	28,977,607	28,977,607	29,542,803

자기주식처분이익	521,503	521,503	521,503

전환권대가	231,566

합 계	29,730,675	29,499,109	30,064,305

(3) 자본조정당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 자본조정은 전액 자기주식으로 구성되어 있으며, 자기주식수는 각각 238,919주, 238,919주, 234,803주입니다.당사는 자사주식의 가격안정화 등의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.(4) 이익잉여금당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	전전기말

법정적립금	951,739	751,739	636,739

임의적립금	9,200,000	9,200,000	9,370,000

자산재평가잉여금	2,063,675	2,063,675	2,063,675

지분법잉여금	-174,096	-174,096	-174,096

미처분이익잉여금	5,635,294	5,838,472	3,020,082

합 계	17,676,612	17,679,790	14,916,400

(5) 배당당분기와 전분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 1주당 50원(전분기 : 보통주 1주당 30원)	1,940,301,950	1,130,392,890

17. 주당이익(1) 기본주당이익① 기본주당이익의 계산 내역

(단위:원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	1,937,124,625	1,937,124,625	1,670,171,037	1,670,171,037

가중평균유통보통주식수	38,806,039	38,806,039	38,807,045	38,807,045

주당순이익	50	50	43	43

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당분기

(단위:주)

구분	3개월	누적

주식수	가중치	가중평균주식수	주식수	가중치	가중평균주식수

보통주	39,044,958	91/91	39,044,958	39,044,958	91/91	39,044,958

자기주식전기이월	(238,919)	91/91	(238,919)	(238,919)	91/91	(238,919)

자기주식취득	68/90	68/90

합계	38,806,039	38,806,039	38,806,039	38,806,039

2) 전분기

(단위:주)

구분	3개월	누적

주식수	가중치	가중평균주식수	주식수	가중치	가중평균주식수

보통주	39,044,958	90/90	39,044,958	39,044,958	90/90	39,044,958

자기주식전기이월	(234,803)	90/90	(234,803)	(234,803)	90/90	(234,803)

자기주식취득	(4,116)	68/90	(3,110)	(4,116)	68/90	(3,110)

합계	38,806,039	38,807,045	38,806,039	38,807,045

(2) 희석주당이익당사는 2016년 3월 30일 전환사채(25,000,000천원)의 발행으로 희석증권이 존재하나 보고기준일 현재 전환청구기간(사채발행 후 1년 되는 시점부터 만기 1개월전까지)이 도래하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.18. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,460,452	2,460,452	2,627,207	2,627,207

퇴 직 급 여	240,738	240,738	291,286	291,286

복리후생비	1,398,663	1,398,663	1,180,710	1,180,710

여비교통비	341,710	341,710	440,598	440,598

대손상각비	28,022	28,022	15,601	15,601

통신비	29,234	29,234	31,791	31,791

수도광열비	8,042	8,042	8,625	8,625

세금과공과	209,820	209,820	214,688	214,688

임차료	204,367	204,367	198,993	198,993

감가상각비	54,489	54,489	81,026	81,026

수선비	4,240	4,240	184	184

무형자산상각비	274,845	274,845	351,594	351,594

보험료	124,474	124,474	122,157	122,157

광고선전비	254,767	254,767	200,597	200,597

운반비	158,979	158,979	148,255	148,255

판매촉진비	955,896	955,896	945,020	945,020

회의비	440,680	440,680	436,251	436,251

소모품비	23,535	23,535	16,247	16,247

도서인쇄비	3,735	3,735	6,841	6,841

지급수수료	1,415,959	1,415,959	1,522,049	1,522,049

포장비	16,106	16,106	8,099	8,099

경조비	10,840	10,840	16,845	16,845

노무부비	325	325

교육훈련비	46,190	46,190	97,565	97,565

차량비	70,124	70,124	68,421	68,421

경상개발비	62,158	62,158	26,600	26,600

견본비	20,793	20,793	78,732	78,732

해외시장개척비

시장개척비	327,041	327,041	269,242	269,242

합 계	9,185,897	9,185,897	9,405,550	9,405,550

19. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

수입임대료	54,650	54,650	75,006	75,006

유형자산처분이익	899	899

잡이익	5,046	5,046	4,313	4,313

합 계	60,595	60,595	79,319	79,319

기타비용 :

기부금	2,252	2,252	82,033	82,033

투자부동산상각비	28,265	28,265	33,812	33,812

유형자산처분손실	587	587

투자자산처분손실	478,641	478,641

자산손상차손

잡손실	715	715	5,289	5,289

합 계	509,873	509,873	121,721	121,721

20. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	180,208	180,208	122,488	122,488

외환차익	1,777	1,777	17,442	17,442

보증수수료수익	12,054	12,054	31,204	31,204

합 계	194,039	194,039	171,134	171,134

금융비용 :

이자비용	409,910	409,910	387,567	387,567

외환차손	2,250	2,250	90	90

금융보증수수료	12,054	12,054	31,204	31,204

합 계	424,213	424,213	418,861	418,861

21. 비용의 성격별 분류(1) 당분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	3개월	누적

매출원가	판매비와 관리비	성격별 비용	매출원가	판매비와 관리비	성격별 비용

상품 이외의 재고자산의 변동	-579,192	-579,192	-579,192	-579,192

상품 판매	1,624,092	1,624,092	1,624,092	1,624,092

원재료의 사용액	2,679,734	2,679,734	2,679,734	2,679,734

종업원급여	496,322	2,460,452	2,956,773	496,322	2,460,452	2,956,773

퇴직급여	63,823	240,738	304,562	63,823	240,738	304,562

복리후생비	37,932	1,398,663	1,436,595	37,932	1,398,663	1,436,595

감가상각비	129,554	54,489	184,043	129,554	54,489	184,043

무형자산상각비	274,845	274,845	274,845	274,845

여비교통비	3,037	341,710	344,747	3,037	341,710	344,747

판매촉진비	955,896	955,896	955,896	955,896

지급수수료	1,415,959	1,415,959	1,415,959	1,415,959

외주가공비	2,830,985	2,830,985	2,830,985	2,830,985

기타비용	363,820	2,043,146	2,406,966	363,820	2,043,146	2,406,966

합 계	7,650,108	9,185,897	16,836,005	7,650,108	9,185,897	16,836,005

(2) 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	3개월	누적

매출원가	판매비와 관리비	성격별 비용	매출원가	판매비와 관리비	성격별 비용

상품 이외의 재고자산의 변동	364,615	364,615	364,615	364,615

상품 판매	2,032,652	2,032,652	2,032,652	2,032,652

원재료의 사용액	3,167,200	3,167,200	3,167,200	3,167,200

종업원급여	461,626	2,627,207	3,088,833	461,626	2,627,207	3,088,833

퇴직급여	24,045	291,286	315,331	24,045	291,286	315,331

복리후생비	41,751	1,180,710	1,222,461	41,751	1,180,710	1,222,461

감가상각비	106,003	81,026	187,029	106,003	81,026	187,029

무형자산상각비	351,594	351,594	351,594	351,594

여비교통비	2,314	440,598	442,912	2,314	440,598	442,912

판매촉진비	945,020	945,020	945,020	945,020

지급수수료	1,522,049	1,522,049	1,522,049	1,522,049

외주가공비	1,181,667	1,181,667	1,181,667	1,181,667

기타비용	341,705	1,966,059	2,307,765	341,705	1,966,059	2,307,765

합 계	7,723,578	9,405,550	17,129,128	7,723,578	9,405,550	17,129,128

22. 금융상품 위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	전전기말

현금및현금성자산(*)	1,227,835	115,623	188,768

매출채권	36,021,331	34,585,202	25,895,456

단기대여금	9,960,000	9,200,000

미수금	4,077,849	3,074,682	5,193,193

미수수익	5,719	4,634	1,523

단기금융상품	12,010,325	10,325	60,189

장기금융상품	161,000	146,000	86,000

보증금	3,282,211	3,488,028	2,302,528

합 계	56,786,270	51,384,494	42,927,657

② 금융자산의 연령당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	전전기말

채권잔액(*)	손상된 금액	채권잔액(*)	손상된 금액	채권잔액(*)	손상된 금액

1년미만	17,325,893	14,401,641	14,902,155

1년이상 3년미만	1,370,810	1,432,810	1,431,000

3년이상	840,401	849,218	510,278

합 계	19,537,104	16,683,669	16,843,433

(2) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동자산총계	60,725,967	54,652,572

유동부채총계	54,327,015	52,702,084

유동비율	111.78%	103.70%

금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매입채무	미지급금	미지급비용	단기차입금	전환사채	임대보증금

3개월이하	3,047,034	4,380,914	344,827	155,662

3개월~1년이하	295,659	548,406	359,812	12,034,852	24,569,667	70,250

1년~5년이하	56,000

5년 초과

합계	3,342,692	4,929,320	704,639	12,190,514	24,569,667	126,250

(3) 환위험당사는 원재료 수입 등 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 원재료 매입 중 수입이 차지하는 비중이 크지 않아 환율변동위험에 노출된 정도가 중요하지 않습니다. 따라서 환위험에 대한 영향을 기재하지 않습니다. (4) 이자율위험① 당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	전기말	전전기말

고정이자율

금융자산	171,325	10,116,325	9,346,189

금융부채	-24,569,667

합계	-24,398,342	10,116,325	9,346,189

변동이자율

금융자산	12,000,000

금융부채	-12,190,514	-37,260,606	-38,102,741

합계	-190,514	-37,260,606	-38,102,741

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말

변동이자율 금융상품	-1,905	1,905	-1,905	1,905

전기말

변동이자율 금융상품	-372,606	372,606	-372,606	372,606

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	전전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	1,227,835	1,227,835	115,623	115,623	188,768	188,768

단기금융상품	12,010,325	12,010,325	10,325	10,325	60,189	60,189

장기금융상품	161,000	161,000	146,000	146,000	86,000	86,000

단기대여금	9,960,000	9,960,000	9,200,000	9,200,000

보증금	3,282,211	3,282,211	3,488,028	3,488,028	2,302,528	2,302,528

매출채권과 기타채권(*1)	40,104,899	40,104,899	37,664,518	37,664,518	31,090,172	31,090,172

합 계	56,786,270	56,786,270	51,384,494	51,384,494	42,927,657	42,927,657

상각후원가로 인식된 부채

단기차입금	12,190,514	12,190,514	37,260,606	37,260,606	38,102,741	38,102,741

전환사채	24,569,667	24,569,667

매입채무와 기타채무(*2)	8,976,651	8,976,651	9,544,248	9,544,248	6,989,317	6,989,317

임대보증금	126,250	126,250	271,670	271,670	232,670	232,670

합 계	45,863,082	45,863,082	47,076,523	47,076,523	45,324,729	45,324,729

(*1) 기타채권은 미수금과 미수수익으로 구성되었습니다. (*2) 기타채무는 미지급금과 미지급비용으로 구성되었습니다.② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.(6) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	59,170,413	56,937,369

자본총계	65,484,347	65,255,959

부채비율	90.36%	87.25%

23. 우발부채 및 약정사항당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 차입약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

은행명	약정내용	통화	한도금액	실행금액

우리은행	기업어음할인	KRW	9,000,000

신한은행	일반자금대출	KRW	4,000,000

회전자금대출	KRW	1,000,000

외환은행	일반자금대출	KRW	7,000,000

국민은행	일반자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

회전자금대출	KRW	1,700,000

대구은행	일반자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

수협은행	일반자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

농협은행	일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

어음할인	KRW	2,000,000	190,514

합 계	36,700,000	12,190,514

24. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 지배, 종속회사는 다음과 같습니다

구분	당분기말	전기말	전전기말

지배회사	JW홀딩스㈜	JW홀딩스㈜	JW홀딩스㈜

종속회사	JW크레아젠㈜	JW크레아젠㈜	JW크레아젠㈜

(2) 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	미수금	임차보증금	대여금	매입채무	미지급금	임대보증금	미지급배당금

지배회사	JW홀딩스㈜	263,500	230,561	517,032

종속회사	JW크레아젠㈜	25,416

기타	JW중외제약㈜	22,560	1,960,463	498,711

JW생명과학㈜	35,022	1,644

JW메디칼㈜	192	7,250

JW산업㈜	211

㈜중외정보기술	158,670

합 계	192	286,060	1,995,485	915,214	7,250	517,032

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	미수금	임차보증금	대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

지배회사	JW홀딩스㈜	263,500	391,026

종속회사	JW크레아젠㈜	9,960,000	20,813

기타	JW중외제약㈜	22,560	2,387,146	824,312

JW생명과학㈜	57,470	1,640

JW메디칼㈜	200	7,250

㈜중외정보기술	196,466

합 계	200	286,060	9,960,000	2,444,616	1,434,257	7,250

② 전전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	임차보증금	미수금	대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

지배회사	JW홀딩스㈜	80,000	240,000	181,780

종속회사	JW크레아젠㈜	9,200,000

기타	JW중외제약㈜	22,560	1,175,778	795,845

JW생명과학㈜	61,589	1,826

JW메디칼㈜	7,250

㈜중외정보기술	245,767

합 계	80,000	262,560	9,200,000	1,237,367	1,225,218	7,250

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	거래의 내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사	JW홀딩스㈜	매출	146	146

비유동자산매출

매입	847,863	847,863	285,790	285,790

종속회사	JW크레아젠㈜	자금대여	1,271,000	1,271,000	1,400,000	1,400,000

대여금상환	11,231,000	11,231,000	3,000,000	3,000,000

매입	51,755	51,755

기타	JW중외제약㈜	매출	1,484,834	1,484,834	1,122,747	1,122,747

매입	2,078,048	2,078,048	2,176,124	2,176,124

비유동자산매입

JW생명과학㈜	매출	62,279	62,279	99,191	99,191

매입	95,612	95,612	164,275	164,275

기타수익	122	122	217	217

JW메디칼㈜	매입

기타수익	2,738	2,738	3,173	3,173

㈜중외정보기술	매입	105,391	105,391	110,745	110,745

비유동자산매입	48,855	48,855	67,984	67,984

JW산업㈜	기타수익	49	49	87	87

매입	448	448	16,128	16,128

합계	매출	1,547,259	1,547,259	1,221,939	1,221,939

자금대여	1,271,000	1,271,000	1,400,000	1,400,000

대여금상환	11,231,000	11,231,000	3,000,000	3,000,000

매입	3,179,116	3,179,116	2,753,062	2,753,062

비유동자산매출

비유동자산매입	48,855	48,855	67,984	67,984

기타수익	2,909	2,909	3,476	3,476

당사는 위 거래 이외에 JW중외제약(주)의 금융기관 여신에 대하여 4,040백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	456,725	456,725	387,475	387,475

퇴직후급여	66,457	66,457	508,910	508,910

합계	523,182	523,182	896,385	896,385

(5) 차입금 및 어음할인약정 등과 관련하여 임원으로부터 5,170,000천원의 지급보증(차입금한도 4,700,000천원)을 제공받고 있습니다. 한편 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며, JW홀딩스㈜로부터 24,000,000천원의 지급보증(한도20,000,000천원)을 제공받고 있습니다.(6) 당분기와 전분기 중 주요 특수관계자에게 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

JW홀딩스(주)	517,032	405,988

이종호	116,199	71,766

합 계	633,231	477,755

25. 종속기업 투자당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	주요 영업활동	당분기말	전기말	전전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

JW크레아젠(주)	의약품제조 및 판매	59.01%	3,333	99.43%	3,333	99.43%	3,333

26. 영업활동에서 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

1.분기순이익	1,937,125	1,670,171

2.비용(수익)조정사항	2,388,952	1,593,274

법인세비용	864,376	424,241

이자비용	407,307	387,567

대손상각비	28,022	15,601

감가상각비	184,043	187,029

무형자산상각비	274,845	351,594

투자부동산상각비	28,265	33,812

무형자산손상차손

퇴직급여	304,562	315,331

유형자산처분손실	587

투자자산처분손실	478,641

이자수익	-180,208	-122,488

유형자산처분이익	-899

3.영업자산부채의변동	-3,300,860	-1,030,043

매출채권의 감소(증가)	-1,464,151	-4,356,594

미수금의 감소(증가)	-1,003,167	2,060,963

선급금의 감소(증가)	-104,867	-10,254

선급비용의 감소(증가)	44,893	-133,675

재고자산의 감소(증가)	-462,862	353,582

매입채무의 증가(감소)	-858,380	1,401,083

미지급금의 증가(감소)	106,428	-255,034

미지급비용의증가(감소)	199,383

선수금의 증가(감소)	-79,309	-170,070

반품충당부채의 증가(감소)	-157,772	-337,722

부가세예수금의 증가(감소)	419,189	331,553

예수금의 증가(감소)	-98,376	-42,339

퇴직금관계사전입(출)액

퇴직금의 지급	-144,116	-181,652

사외적립자산의감소(증가)	447,666	286,117

임대보증금의 증가(감소)	-145,420	24,000

영업활동에서 창출된 현금	1,025,217	2,233,403