JW신약 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

제이더블유신약 주식회사 (이하 "당사")는 경영환경 개선 및 업무효율성 증대를 목적으로 2012년 6월 21일에 본사를 서울특별시 금천구 가산동에서 서울특별시 서초구 서초동으로 이전하였으며, 경기도 평택시 송탄공단 내에 제조설비를 두고 있습니다.

당사는 1981년 8월 13일에 설립되었으며, 의약품 제조 및 도소매업을 그 주요사업으로 하여 주식회사 크레아젠홀딩스로 2003년 2월 11일 코스닥시장에 상장되었으며, 2009년 3월 27일자 임시주주총회의 결의에 따라 주식회사 크레아젠홀딩스에서 주식회사 중외신약으로, 2011년 3월 18일 정기주주총회의 결의로 주식회사 중외신약에서 제이더블유중외신약 주식회사로, 2016년 3월 18일 정기주주총회의 결의로 제이더블유중외신약 주식회사에서 제이더블유신약 주식회사로 상호를 변경하였습니다.당분기말 현재 주요 주주는 JW홀딩스㈜(26.95%), 이종호(5.95%)등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체는 제약업 사업 단일의 보고부문을 가지고 있습니다.5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	질권설정	180,000	180,000	대출질권

장기금융상품	당좌개설보증금	6,000	6,000

합 계	186,000	186,000

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	36,344,627	0	37,119,374	0

차감: 대손충당금	-700,867	0	-703,874	0

매출채권(순액)	35,643,759	0	36,415,500	0

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기초금액	703,874	623,511

대손상각비(환입)	-3,007	28,022

분기말금액	700,867	651,533

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

충당금	충당금

상품	2,369,192	0	2,369,192	3,392,433	0	3,392,433

제품	4,467,736	0	4,467,736	4,588,437	0	4,588,437

재공품	1,602,434	0	1,602,434	956,970	0	956,970

주원료	1,906,172	0	1,906,172	1,541,883	0	1,541,883

부원료	213,287	0	213,287	180,053	0	180,053

보조재료	327,417	0	327,417	230,149	0	230,149

미착품	155,248	0	155,248	98,009	0	98,009

합 계	11,041,486	0	11,041,486	10,987,933	0	10,987,933

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	3,973,642	0	3,634,547	0

미수수익	1,294	0	13,286	0

대여금	882,500	0	882,500	0

보증금	0	3,300,764	0	3,215,324

총 계	4,857,436	3,300,764	4,530,333	3,215,324

9. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,069,371	0	603,480	0

선급비용	64,573	0	123,498	0

총 계	1,133,944	0	726,979	0

10. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및	결산월	연결실체 내 기업이 보유한

영업소재지	지분율 및 의결권 비율(%)

당분기말	전기말

JW크레아젠㈜	의약품제조 및 판매	대한민국	12월	70.86%	59.01%

(주) 당기 중 당사는 종속기업에 대하여 유상증자(상환전환우선주 312,500주)를 실시함에 따라 종속기업에 대한 당사의 지분율이 변동하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	JW크레아젠㈜

당분기말	전기말

유동자산	22,809,444	6,412,000

비유동자산	9,185,591	8,846,429

자산계	31,995,035	15,258,430

유동부채	10,891,294	18,405,598

비유동부채	1,870,822	1,942,711

부채계	12,762,117	20,348,310

자본계	19,232,919	-5,089,880

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	JW크레아젠㈜

당분기	전분기

매출	1,350,888	1,115,834

영업손익	-467,818	-419,463

분기순손익	-668,412	-1,052,377

기타포괄손익	0	0

총포괄손익	-668,412	-1,052,377

(4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	JW크레아젠㈜

당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	-672,073	-784,758

투자활동으로 인한 현금흐름	-705,972	-3,061,997

재무활동으로 인한 현금흐름	801,326	3,611,206

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	0	0

기초 현금및현금성자산	1,631,446	1,756,153

기말 현금및현금성자산	1,054,728	1,520,604

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,059,352	0	0	3,059,352	3,059,352	0	0	3,059,352

건물	5,044,611	-1,376,768	0	3,667,843	5,044,611	-1,345,239	0	3,699,372

구축물	1,009,229	-341,735	0	667,495	1,009,229	-334,303	0	674,927

기계장치	4,648,101	-3,248,002	0	1,400,099	4,622,101	-3,152,409	0	1,469,693

차량운반구	100,676	-98,471	0	2,205	100,676	-98,202	0	2,475

공구와기구	2,916,505	-2,421,438	-112,766	382,302	2,869,220	-2,369,013	-128,015	372,193

비품	3,814,627	-3,325,358	0	489,269	3,740,524	-3,273,896	0	466,628

건설중인자산	0	0	0	0	0	0	0	0

합 계	20,593,102	-10,811,771	-112,766	9,668,565	20,445,714	-10,573,060	-128,015	9,744,639

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	대 체	정부보조금	감가상각비	분 기 말

토지	3,059,352	0	0	0	0	0	3,059,352

건물	3,699,372	0	0	0	0	-31,529	3,667,843

구축물	674,927	0	0	0	0	-7,432	667,495

기계장치	1,469,693	26,000	0	0	0	-95,593	1,400,099

차량운반구	2,475	0	0	0	0	-269	2,205

공구와기구	372,193	47,285	0	0	3,405	-40,582	382,302

비품	466,628	74,103	0	0	0	-51,463	489,269

건설중인자산	0	0	0	0	0	0	0

합 계	9,744,639	147,388	0	0	3,405	-226,868	9,668,565

(전분기)

(단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	대 체	정부보조금	감가상각비	분 기 말

토지	3,059,352	0	0	0	0	0	3,059,352

건물	3,825,487	0	0	0	0	-31,529	3,793,959

구축물	679,977	0	0	0	0	-7,309	672,668

기계장치	1,260,884	26,315	-1	0	0	-81,558	1,205,640

차량운반구	4,635	0	0	0	0	-540	4,095

공구와기구	436,122	74,000	0	0	-15,127	-42,854	452,142

비품	549,434	59,862	0	0	0	-65,105	544,191

건설중인자산	55,200	10,000	0	0	0	0	65,200

합 계	9,871,092	170,177	-1	0	-15,127	-228,895	9,797,246

(3) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

(채권최고액)

토지, 건물 등(주1)	8,127,294	23,919,200	장단기차입금	10,000,000	우리은행 등

(주1) 유형자산으로 계상되어 있는 토지와 건물 및 기계장치로 구성되어 있습니다.12. 보험가입자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자산에 대한 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험가입처

당분기말	전기말

재산종합보험	건물, 구축물, 기계장치 등	22,685,617	22,685,617	삼성화재해상보험

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각	손상차손	장부금액	취득원가	상각	손상차손	장부금액

누계액	누계액	누계액	누계액

토지	986,759	0	0	986,759	1,292,797	0	0	1,292,797

건물	2,092,138	-122,041	0	1,970,097	2,747,194	-143,083	0	2,604,111

합 계	3,078,897	-122,041	0	2,956,856	4,039,991	-143,083	0	3,896,908

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	1,292,797	0	-306,038	0	0	986,759

건물	2,604,111	0	-616,844	0	-17,170	1,970,097

합 계	3,896,908	0	-922,882	0	-17,170	2,956,856

(전분기)

(단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	2,272,337	0	-979,540	0	0	1,292,797

건물	4,802,986	0	-2,119,101	0	-28,265	2,655,621

합 계	7,075,323	0	-3,098,641	0	-28,265	3,948,418

(3) 당분기말 현재 연결실체의 토지와 건물 등 투자부동산(장부가액 2,957백만원)이 관계회사인 JW중외제약의 차입과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	24,900	54,650

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	-17,170	-28,265

(5) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	986,759	986,759	1,292,797	1,292,797

건물	1,970,097	1,970,097	2,604,111	2,604,111

합 계	2,956,856	2,956,856	3,896,908	3,896,908

공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 공정가치의 급격한 변동은 없었습니다.(6) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. 14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	467,960	-394,287	0	0	73,673	460,834	-387,556	0	0	73,278

소프트웨어	1,287,684	-989,726	0	-11,288	286,671	1,260,684	-956,547	0	-11,288	292,849

개발비	9,903,094	-814,049	-1,135,673	-968,929	6,984,443	9,453,566	-814,049	-1,135,673	-854,432	6,649,412

기타의무형자산	20,608,655	-7,502,900	-561,500	0	12,544,255	20,608,655	-7,266,278	-561,500	0	12,780,878

영업권	35,492,162	0	-1,101,645	0	34,390,518	35,492,162	0	-1,101,645	0	34,390,518

합 계	67,759,555	-9,700,962	-2,798,817	-980,217	54,279,559	67,275,901	-9,424,429	-2,798,817	-865,720	54,186,935

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

과 목	기 초	취 득	정부보조금	처 분	상 각	대 체	기 말

산업재산권	73,278	7,126	0	0	-6,731	0	73,673

소프트웨어	292,849	27,000	0	0	-33,179	0	286,671

개발비	6,649,412	449,528	-114,496	0	0	0	6,984,443

기타의무형자산	12,780,878	0	0	0	-236,623	0	12,544,255

영업권	34,390,518	0	0	0	0	0	34,390,518

합 계	54,186,935	483,654	-114,496	0	-276,533	0	54,279,559

(전분기)

(단위:천원)

과 목	기 초	취 득	정부보조금	처 분	상 각	대 체	기 말

산업재산권	66,893	0	0	0	-11,813	0	55,079

소프트웨어	346,565	0	0	0	-34,959	0	311,606

개발비	5,392,599	195,621	-25,678	0	0	0	5,562,542

기타의무형자산	13,727,368	0	0	0	-236,623	0	13,490,745

영업권	34,390,518	0	0	0	0	0	34,390,518

합 계	53,923,942	195,621	-25,678	0	-283,395	0	53,810,490

3) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 776,541천원과 554,199천원이며 이 중 개발비로 인식된 금액은 당분기 449,528천원과 전분기 195,621천원입니다. 이를 제외한 각각 327,014천원과 358,578천원이 당분기와 전분기에 경상개발비로 계상되어 있습니다.(4) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.15. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,025,374	0	9,101,397	0

미지급금	5,237,094	0	6,862,610	0

장기미지급금	123,900	1,558,819	123,900	1,605,154

미지급비용	668,386	0	677,055	0

미지급배당금	2,328,362	0	0

금융보증부채(주1)	10,632	0	25,900	0

임대보증금	76,250	10,000	76,250	10,000

합 계	14,469,998	1,568,819	16,867,112	1,615,154

(주1) 연결실체는 특수관계자인 JW중외제약㈜의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 연결실체는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 특수관계자에 대한 선급비용을 인식하고있습니다.16. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	532,406	534,637	0

예수금	124,865	148,268	0

부가세예수금	1,018,434	246,497	0

합 계	1,675,706	0	929,402	0

17. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 (주1)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	25,300,000	0	12,000,951	0

사채	10,000,000	0	17,500,000	0

전환사채	0	23,601,410	0	23,446,710

상환전환우선주	0	29,967,737	0	27,273,440

합 계	35,300,000	53,569,147	29,500,951	50,720,151

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 수협은행, 신한은행, 우리은행으로부터의 차입금과 관련하여 정기예금 180,000천원과 장부금액 8,127,294천원의 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 5, 11 참고).(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행(주2)	회전대출	4.69	1,000,000	0

국민은행	일반대출	4.62	2,000,000	2,000,000

회전대출	4.33	2,000,000	0

농협은행	일반대출	4.79	5,000,000	5,000,000

KEB하나은행(구 외환)	회전대출	4.13	1,300,000	0

우리은행(주2)	회전대출	3.81	9,000,000	0

수협은행(주2)	기업운전자금대출	4.99	2,000,000	2,000,000

산업은행	일반대출	4.30	3,000,000	3,000,000

IBK캐피탈	상업어음할인(주1)	-	0	951

합 계	25,300,000	12,000,951

(주1) 상업어음 할인과 관련하여 어음채권 채무자의 부도시 연결실체가 상환의무를 부담하고 있으므로,당분기말과 전기말 현재 금융기관 등에 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

제5회 무보증 사모사채	6.2	2017.02.13	0	7,500,000

제6회 무보증 사모사채	5.9	2017.04.29	10,000,000	10,000,000

합 계	10,000,000	17,500,000

연결실체의 제6회 무보증 사모사채는 제이더블유디비제이차주식회사가?전액 인수하였습니다.(4) 전환사채1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	당분기말	전기말

제1회 무기명식 사모 전환사채	전환사채	19,000,000	0

사채상환할증금	1,020,832	0

사채할인발행차금	-124,414	0

전환권조정	-1,959,347	0

소 계	17,937,072	0

제2회 무기명식 사모 전환사채	전환사채	6,000,000	0

사채상환할증금	322,368	0

사채할인발행차금	-39,288	0

전환권조정	-618,741	0

소 계	5,664,338	0

합 계	23,601,410	0

2) 당분기말 현재 전환사채 관련 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	JW신약㈜ 제1회 무기명식 사모전환사채	JW신약㈜ 제2회 무기명식 사모전환사채

액면금액	19,000 백만원	6,000 백만원

발행가액	19,000 백만원	6,000 백만원

발행일	2016.03.30	2016.03.30

만기일	2021.03.30	2021.03.30

연이자율	2%	2%

이자지급조건	액면이자 연 2.0%, 발행일 기준 매3개월 후급	액면이자 연 2.0%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 3.0%	사채 만기일까지 연 3.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.3728%에 해당하는 금액을 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.3728%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	JW신약㈜의 기명식 보통주	JW신약㈜의 기명식 보통주

전환시 발행되는 주식의 수	사채의 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%	사채의 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	사채발행일로부터 1년 경과한날로부터 만기일 1개월 전까지	사채발행일로부터 1년 경과한날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가액	1주당 7,250원	1주당 7,250원

조기상환청구권	사채인수인 또는 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는시점 및 그 이후 매6개월에 사채 권면금액의 전부 또는 일부 금액에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을청구할 수 있음	사채인수인 또는 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는시점 및 그 이후 매6개월에 사채 권면금액의 전부 또는 일부 금액에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을청구할 수 있음

(5) 상환전환우선주1) 당분기말과 전기말 현재 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	당분기말	전기말

상환전환우선주	상환전환우선주	25,000,000	25,000,000

발행비용	-467,888	-467,888

상환전환우선주평가손익	5,435,625	2,741,328

합 계	29,967,737	27,273,440

2) 당분기말 현재 상환전환우선주 관련 발행내역은 다음과 같습니다.

명칭	상환전환우선주

발행가액	25,000 백만원

발행일	2016.03.30

상환	상환권자 : 발행인

상환가액 : a+b-c

a. 주당 발행가액

b. 주당 납입기일로부터 상환일까지의 기간 동안 발행가액에 연복리 7.0%를 적용하여 산정한 값

c. 주당 상환일까지 발행인으로부터 실제로 지급받은 기 배당 금액

전환	전환권자 : 본 주식을 소유한 주주

전환으로 인하여 발행할 주식 : 기명식 보통주식

전환조건 : 본 주식 1주당 기명식 보통주식 1주

전환가격 : 금 80,000원

이익배당	우선배당률 : 없음

본 주식에 대하여 어느 사업연도에 배당을 하지 못한 경우, 미배당금액은 다음 사업연도로 누적적으로 이월되지 아니함.

본 주식에 대한 배당은 보통주식에 대하여 비참가적으로 함.

발행인은 해당 사업연도에 대한 본 주식에 대한 배당을 하지 않는한, 보통주에 대한 배당을 할 수 없음.

본 주식에 대한 배당은 현금배당으로 하며, 원미만은 절상함.

상환전환우선주에 대한 풋옵션	옵션권리자 : 상환전환우선주 인수인

옵션의무자 : JW홀딩스㈜

옵션행사 사유 : 발행인이 발행한 보통주식이 2019년 12월 31일까지 한국거래소에 상장되지 아니한 경우 및 2019년 12월 31일 이전에 상장하더라도 주당 확정공모가가 제 3조의 행사가격에 미달하는 경우

풋옵션 : 옵션권리자가 옵션의무자에게 본 주식을 매도할 수 있는 선택권

(주) 당기 발행한 상환전환우선주는 '고정 대 고정(Fix-for-fix, 고정금액, 고정수량)'의 요건을 충족하지 못함에 따라 부채로 분류하였습니다. 18. 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 삼성생명보험㈜에 의하여 2017년 1월에 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채:

확정급여채무의 현재가치	6,789,217	9,049,911

사외적립자산의 공정가치	-5,912,788	-8,190,119

합 계	876,429	859,791

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초잔액	9,049,911	-8,190,119	859,791

당기근무원가	318,548	0	318,548

이자비용(이자수익)	49,491	-38,125	11,366

소 계	9,417,950	-8,228,244	1,189,706

관계사 전입(전출)액	0	0	0

퇴직금지급액	-2,628,733	2,315,457	-313,277

기말잔액	6,789,217	-5,912,788	876,429

(전분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초잔액	10,655,022	-6,228,180	4,426,842

당기근무원가	309,452	0	309,452

이자비용(이자수익)	59,895	-34,123	25,771

소 계	11,024,369	-6,262,304	4,762,065

관계사 전입(전출)액	0	0	0

퇴직금지급액	-163,304	454,741	291,437

기말잔액	10,861,065	-5,807,562	5,053,503

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

현금 및 현금등가물	5,910,393	8,187,725

국민연금전환금	2,395	2,395

합 계	5,912,788	8,190,119

(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.30~3.20	2.30~3.20

가중평균임금상승률	3.00~3.53	3.00~3.53

19. 반품충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	분기말금액	유동	비유동

반품충당부채	3,633,878	3,469,302	-3,633,878	3,469,302	3,469,302	0

(전분기)

(단위:천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	분기말금액	유동	비유동

반품충당부채	3,704,328	3,546,556	-3,704,328	3,546,556	3,546,556	0

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기와 전분기 중 발행 주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기 및 전분기)

(단위:주,천원)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행	합계

보통주	우선주	보통주	우선주	초과금

기초 및 기말	39,044,958	0	19,522,479	0	28,977,607	48,500,086

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,977,607	28,977,607

기타자본잉여금	2,007,537	2,016,327

합 계	30,985,144	30,993,934

21. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	1,445,419	1,445,419

자기주식처분손실	126,939	126,939

합 계	1,572,359	1,572,359

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 및 기말	1,572,359	1,572,359

22. 결손금 및 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	1,191,739	951,739

임의적립금	11,089,579	11,089,579

미처분결손금	-26,412,194	-22,387,806

합 계	-14,130,876	-10,346,488

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-10,346,488	-7,306,117

당기순이익(손실)	-1,456,026	910,695

배당금 지급	-2,328,362	-1,940,302

분기말금액	-14,130,876	-8,335,723

(3) 당분기와 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:주, 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	39,044,958	238,919	38,806,039	60	2,328,362,340

(전분기)

(단위:주, 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	39,044,958	238,919	38,806,039	50	1,940,301,950

23. 수익당분기와 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	14,208,895	14,208,895	16,171,748	16,171,748

상품매출	5,901,914	5,901,914	4,787,288	4,787,288

기타매출	300,025	300,025	422,000	422,000

합 계	20,410,835	20,410,835	21,381,036	21,381,036

24. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,456,182	3,456,182	2,504,522	2,504,522

퇴 직 급 여	283,540	283,540	244,420	244,420

복리후생비	1,191,823	1,191,823	1,415,898	1,415,898

여비교통비	503,895	503,895	344,393	344,393

대손상각비	-3,007	-3,007	28,022	28,022

세금과공과	244,724	244,724	212,518	212,518

임차료	210,925	210,925	206,750	206,750

감가상각비	64,930	64,930	83,285	83,285

무형자산상각비	276,533	276,533	283,395	283,395

판매촉진비	688,592	688,592	960,702	960,702

회의비	33,297	33,297	440,680	440,680

지급수수료	1,241,818	1,241,818	1,444,538	1,444,538

교육훈련비	106,883	106,883	48,336	48,336

경상개발비	327,014	327,014	358,578	358,578

견본비	32,142	32,142	20,793	20,793

시장개척비	133,994	133,994	327,041	327,041

기타	624,191	624,191	737,163	737,163

계	9,417,477	9,417,477	9,661,035	9,661,035

25. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	65,325	65,325	75,016	75,016

배당수익	8,459	8,459	0	0

외환차익	30,270	30,270	1,777	1,777

금융보증수수료수익	11,954	11,954	12,054	12,054

합 계	116,008	116,008	88,847	88,847

26. 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

일반차입금 이자	482,437	482,437	971,832	971,832

사채 이자	279,700	279,700	2,603	2,603

소 계	762,137	762,137	974,435	974,435

기타금융비용:

상환전환우선주평가손실	2,694,297	2,694,297	0	0

금융상품평가손실	2,750	2,750	0	0

외환차손	4,425	4,425	2,250	2,250

금융보증수수료비용	11,954	11,954	12,054	12,054

소 계	2,713,426	2,713,426	14,303	14,303

총 계	3,475,563	3,475,563	988,739	988,739

27. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	24,900	24,900	54,650	54,650

유형자산처분이익	0	0	899	899

연구과제수익	17,460	17,460	39,594	39,594

잡이익	6,610	6,610	5,047	5,047

합 계	48,970	48,970	100,190	100,190

28. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	2,534	2,534	2,252	2,252

투자부동산상각비	17,170	17,170	28,265	28,265

투자자산처분손실	52,882	52,882	478,641	478,641

잡손실	70	70	3,507	3,507

합 계	72,655	72,655	512,664	512,664

29. 법인세(1) 당분기와 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기법인세부담액	400,223	905,666

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	0	0

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액(주)	-479,316	-41,290

법인세비용(수익)	-79,093	864,376

(주) 일시적차이 등으로 인한 분기말 순이연법인세자산	2,296,778	2,096,390

일시적차이 등으로 인한 기초 순이연법인세자산	1,817,462	2,055,100

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	-479,316	-41,290

(2) 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	-1,537,350	1,769,189

적용세율에 따른 법인세비용	0	333,838

조정사항

불공제비용으로 인한 효과	142,969	228,354

법인세추납액(환급액)	0	0

세액공제	-6,995	-9,252

기타(세율 변동 차이등)	-215,067	311,437

소 계	-79,093	530,538

법인세비용	-79,093	864,376

유효세율	-	48.86%

30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목(주)	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-492,150	-492,150	-579,192	-579,192

판매된 상품	3,452,430	3,452,430	2,650,342	2,650,342

사용된 원재료	2,941,728	2,941,728	2,680,741	2,680,741

급여	4,018,966	4,018,966	3,001,899	3,001,899

퇴직급여	306,495	306,495	308,244	308,244

복리후생비	1,248,028	1,248,028	1,453,830	1,453,830

임차료	211,510	211,510	210,850	210,850

용역수수료	136,161	136,161	100,885	100,885

감가상각비	211,812	211,812	212,839	212,839

무형자산상각비	276,533	276,533	283,395	283,395

기타	6,253,429	6,253,429	7,975,649	7,975,649

합 계	18,564,944	18,564,944	18,299,482	18,299,482

(주) 매출원가와 판매비와 관리비의 합계금액입니다.31. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당이익

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	-1,458,256,950	-1,458,256,950	904,813,068	904,813,068

가중평균유통보통주식수	38,806,039	38,806,039	38,806,039	38,806,039

기본주당순이익(손실)	-38	-38	23	23

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	39,044,958	39,044,958	39,044,958	39,044,958

자기주식 전기이월	-238,919	-238,919	-238,919	-238,919

분기말 가중평균유통보통주식수	38,806,039	38,806,039	38,806,039	38,806,039

(2) 희석주당순이익당분기말 현재 당사가 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 32. 금융상품의 위험(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.2) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.3) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. (3) 금융상품의 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	1,114,586	1,114,586	1,645,970	1,645,970

단기금융상품	20,187,971	20,187,971	15,914,720	15,914,720

매출채권	35,643,759	35,643,759	36,415,500	36,415,500

장기금융상품	520,650	520,650	523,400	523,400

기타금융자산	8,158,200	8,158,200	7,745,657	7,745,657

금융부채:

매입채무및 기타금융부채	16,038,817	16,038,817	18,482,266	18,482,266

차입부채	88,869,147	88,869,147	80,221,102	80,221,102

당사는 상기와 같이 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산은 없습니다.3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(당분기)

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

장기금융상품	지수연동복합상품	0	511,650	0	511,650

4) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.(4) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.33. 특수관계자거래1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	JW홀딩스㈜

기타 특수관계자	JW중외제약㈜, JW생명과학㈜, JW메디칼㈜, ㈜중외정보기술, JW산업㈜, JW케미타운㈜, JW바이오사이언스㈜, ㈜C

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입	유형자산취득	기타(비용)

지배기업	JW홀딩스㈜	8,425	0	0	739,505

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	1,674,014	608,067	0	489,505

JW생명과학㈜	223,337	100,577	0	2,290

JW메디칼㈜	4,562	0	0	0

JW바이오사이언스㈜	3,387	399,092	0	0

JW산업㈜	95	0	0	0

JW케미타운㈜	600	0	0	0

㈜중외정보기술	121	0	113,985	107,920

㈜C	1,300	0	0	0

합 계	1,915,841	1,107,736	113,985	1,339,219

(전분기)

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	JW홀딩스㈜	0	257,291	0	310,192

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	120,236	22,560	5,503,555	1,708,854

JW생명과학㈜	329,353	0	121,939	2,124

JW메디칼㈜	110	102	0	7,250

JW바이오사이언스㈜	0	84	315,834	0

㈜중외정보기술	0	0	0	337,726

합 계	449,698	280,037	5,941,329	2,366,146

(4) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

기타 특수관계자:

JW산업㈜	단기대여금	800,000	0	0	800,000

(전분기)

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

기타 특수관계자:

JW산업㈜	단기대여금	3,720,000	0	0	3,720,000

(5) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

기타 특수관계자:

제이더블유디비제일차㈜	사채	7,500,000	0	7,500,000	0

제이더블유디비제이차㈜	사채	10,000,000	0	0	10,000,000

합 계	17,500,000	0	7,500,000	10,000,000

(전분기)

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

기타 특수관계자:

제이더블유디비제일차㈜	사채	10,000,000	0	0	10,000,000

제이더블유디비제이차㈜	사채	7,500,000	0	0	7,500,000

합 계	17,500,000	0	0	17,500,000

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

JW신약㈜	JW중외제약㈜	차입금 지급보증	3,080,000	KEB하나은행

(8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

JW홀딩스㈜	JW신약㈜	차입금 지급보증	10,800,000	우리은행

6,000,000	KEB하나은행

4,800,000	신한은행

3,000,000	산업은행

B2B 대출보증	4,800,000	우리은행

JW크레아젠㈜	사채지급보증	10,000,000	제이더블유디비제이차㈜

합 계	39,400,000

또한 차입금 및 어음할인 약정 등과 관련하여 임원으로부터 7,200,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(9) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	282,960	456,725

퇴직급여	155,645	66,457

합 계	438,605	523,182

연결실체의 주요경영진에는 등기임원 및 미등기임원을 포함하고 있습니다.34. 현금유출입이 없는 수익 및 비용(1) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 수입 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	226,868	228,895

투자부동산상각비	17,170	28,265

무형자산상각비	276,533	283,395

퇴직급여	329,915	335,223

대손상각비	-3,007	28,022

유형자산처분이익	0	-899

금융상품평가손실	2,750	0

투자자산처분손실	52,882	478,641

상환전환우선주평가손실	2,694,297	0

자산수증이익	-17,460	-39,594

이자수익	-65,325	-75,016

배당금수익	-8,459	0

이자비용	762,137	971,832

법인세비용	-79,093	864,376

합계	4,189,207	3,103,140

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	796,817	-1,465,198

미수금의 감소	-339,095	-982,910

선급금의 감소	-465,891	-151,832

선급비용의 감소	44,121	323,413

재고자산의 감소	-49,941	-529,811

매입채무의 증가	-3,076,023	-839,984

미지급금의 증가(감소)	-1,707,071	130,361

선수금의 감소	-2,231	-79,309

예수금의 증가	-23,402	-99,516

부가가치세예수금의 감소	771,938	419,189

미지급비용의 증가	0	199,383

반품추정부채의 감소	-164,576	-157,772

장기미지급금의 증가	46,335	0

임대보증금의 증가	0	-145,420

퇴직금의 지급	-2,628,733	-163,304

사외적립자산의 감소	2,315,457	454,741

합계	-4,482,296	-3,087,968

(3) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산에 포함된 정부보조금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,551,458	2,316,850

정부보조금	-436,872	-670,880

합 계	1,114,586	1,645,970

35. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내역	금융기관명	통화	사용금액	미사용금액	합계

신한은행	회전대출	KRW	1,000,000	3,000,000	4,000,000

국민은행	일반대출	KRW	2,000,000	0	2,000,000

회전대출	KRW	2,000,000	500,000	2,500,000

농협은행	일반대출	KRW	5,000,000	0	5,000,000

KEB하나은행	기업운전자금대출	KRW	1,300,000	3,700,000	5,000,000

우리은행	회전대출	KRW	9,000,000	0	9,000,000

수협은행	기업운전자금대출	KRW	2,000,000	0	2,000,000

신용카드	KRW	0	20,000	20,000

산업은행	산업운영자금대출	KRW	3,000,000	0	3,000,000

IBK캐피탈	상업어음할인	KRW	0	2,000,000	2,000,000

총계	KRW	25,300,000	9,220,000	34,520,000

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

할인어음(주1)	0	951

(주1) 상업어음 할인과 관련하여 채무자의 부도시 연결실체가 상환의무를 부담하고 있으므로, 당분기말 현재 금융기관 등에 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.