JW신약 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

제이더블유신약 주식회사 (이하 "당사")는 경영환경 개선 및 업무효율성 증대를 목적으로 2012년 6월 21일에 본사를 서울특별시 금천구 가산동에서 서울특별시 서초구 서초동으로 이전하였으며, 경기도 평택시 송탄공단 내에 제조설비를 두고 있습니다.당사는 1981년 8월 13일에 설립되었으며, 의약품 제조 및 도소매업을 그 주요사업으로 하여 주식회사 크레아젠홀딩스로 2003년 2월 11일 코스닥시장에 상장되었으며, 2009년 3월 27일자 임시주주총회의 결의에 따라 주식회사 크레아젠홀딩스에서 주식회사 중외신약으로, 2011년 3월 18일 정기주주총회의 결의로 주식회사 중외신약에서 제이더블유중외신약 주식회사로, 2016년 3월 18일 정기주주총회의 결의로 제이더블유중외신약 주식회사에서 제이더블유신약 주식회사로 상호를 변경하였습니다.당분기말 현재 주요 주주는 JW홀딩스㈜(26.55%), 이종호(5.86%)등으로 구성되어 있습니다.2. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.4. 부문정보당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 제약업 사업 단일의 보고부문을 가지고 있습니다.5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	질권설정	180,000	180,000	대출질권

장기금융상품	당좌개설보증금	6,000	6,000

합 계	186,000	186,000

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	32,024,299	0	36,613,281	0

차감: 대손충당금	-842,790	0	-683,717	0

매출채권(순액)	31,181,509	0	35,929,565	0

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	683,717	603,353

대손상각비(환입)	159,073	76,385

분기말금액	842,790	679,738

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

충당금	충당금

상품	2,308,594	0	2,308,594	3,323,687	0	3,323,687

제품	5,258,676	0	5,258,676	4,588,437	0	4,588,437

재공품	1,916,064	0	1,916,064	956,970	0	956,970

주원료	1,375,704	0	1,375,704	1,312,496	0	1,312,496

부원료	228,489	0	228,489	180,053	0	180,053

보조재료	196,370	0	196,370	230,149	0	230,149

미착품	60,334	0	60,334	98,009	0	98,009

합 계	11,344,230	0	11,344,230	10,689,800	0	10,689,800

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	4,632,627	0	3,579,981	0

미수수익	216	0	13,286	0

보증금	0	3,434,948	0	3,202,111

총계	4,632,843	3,434,948	3,593,267	3,202,111

9. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	408,931	0	318,456	0

선급비용	25,854	0	31,938	0

총 계	434,785	0	350,394	0

10. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및	결산월	당분기말	전기말

영업소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

JW크레아젠㈜	의약품제조 및 판매	대한민국	12월	70.86%	28,332,922	28,332,922	59.01%	3,332,922	3,332,922

(주) 당분기 중 당사는 종속기업의 상환전환우선주 312,500주를 인수함에 따라 종속기업에 대한 당사의 지분율이 변동하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	JW크레아젠㈜

당분기말	전기말

유동자산	10,974,784	6,412,000

비유동자산	10,280,843	8,846,429

자산계	21,255,628	15,258,430

유동부채	998,464	18,405,598

비유동부채	1,532,891	1,942,711

부채계	2,531,355	20,348,310

지배기업 소유주지분	18,895,200	-4,922,850

비지배지분	-170,928	-167,030

자본계	18,724,273	-5,089,880

매출	4,565,585	5,229,091

분기순손익	-1,177,058	-3,121,878

기타포괄손익	0	0

총포괄손익	-1,177,058	-3,121,878

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,705,780	0	2,705,780	2,705,780	0	2,705,780

건물	3,331,488	-960,506	2,370,982	3,314,488	-898,291	2,416,198

구축물	209,855	-150,093	59,762	209,855	-142,786	67,069

기계장치	4,194,713	-2,692,394	1,502,319	3,781,713	-2,407,085	1,374,628

차량운반구	100,676	-99,227	1,450	100,676	-98,202	2,475

공구와기구	1,607,970	-1,185,645	422,325	1,436,611	-1,090,681	345,930

비품	3,203,796	-2,846,284	357,512	3,103,192	-2,707,918	395,274

건설중인자산	26,400	0	26,400	0	0	0

합 계	15,380,679	-7,934,149	7,446,530	14,652,316	-7,344,963	7,307,353

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	분 기 말

토지	2,705,780	0	0	0	0	2,705,780

건물	2,416,198	17,000	0	0	-62,215	2,370,982

구축물	67,069	0	0	0	-7,307	59,762

기계장치	1,374,628	26,000	0	387,000	-285,309	1,502,319

차량운반구	2,475	0	0	0	-1,025	1,450

공구와기구	345,930	171,359	0	0	-94,964	422,325

비품	395,274	100,604	0	0	-138,366	357,512

건설중인자산	0	413,400	0	-387,000	0	26,400

합 계	7,307,353	728,363	0	0	-589,186	7,446,530

(전분기)

(단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	분 기 말

토지	2,705,780	0	0	0	0	2,705,780

건물	2,499,060	0	0	0	-62,147	2,436,913

구축물	52,135	22,800	0	2,000	-7,307	69,628

기계장치	1,198,941	143,400	-2	61,500	-222,775	1,181,064

차량운반구	4,635	0	0	0	-1,620	3,015

공구와기구	377,921	77,585	0	0	-99,840	355,666

비품	476,741	66,773	-2	0	-152,645	390,868

건설중인자산	55,200	46,000	0	-101,200	0	0

합 계	7,370,413	356,558	-4	-37,700	-546,333	7,142,935

(주1) 전분기중 건설중인자산에서 37,700천원이 무형자산으로 대체되었습니다.(3) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

(채권최고액)

토지, 건물 등(주1)	6,579,082	9,100,000	단기차입금	0	신한은행

13,000,000	단기차입금	9,000,000	우리은행

(주1) 유형자산으로 계상되어 있는 토지와 건물 및 기계장치로 구성되어 있습니다.12. 보험가입자산당분기말과 전기말 현재 당사의 자산에 대한 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험가입처

당분기말	전기말

재산종합보험	건물, 구축물, 기계장치 등	26,692,604	18,567,995	삼성화재해상보험

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각	손상차손	장부금액	취득원가	상각	손상차손	장부금액

누계액	누계액	누계액	누계액

토지	409,684	0	0	409,684	1,292,797	0	0	1,292,797

건물	856,859	-60,694	0	796,165	2,747,194	-143,083	0	2,604,111

합 계	1,266,542	-60,694	0	1,205,848	4,039,991	-143,083	0	3,896,908

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	분 기 말

토지	1,292,797	0	-883,113	0	0	409,684

건물	2,604,111	0	-1,766,109	0	-41,837	796,165

합 계	3,896,908	0	-2,649,222,254	0	-41,837	1,205,848

(전분기)

(단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	분 기 말

토지	2,272,337	0	-979,540	0	0	1,292,797

건물	4,802,986	0	-2,119,101	0	-62,605	2,621,281

합 계	7,075,323	0	-3,098,641	0	-62,605	3,914,078

(3) 당분기말 현재 당사의 토지와 건물 등 투자부동산(장부가액 1,206백만원)이 관계회사인 JW중외제약의 차입과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	68,600	125,050

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	-41,837	-62,605

(5) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	315,078	-305,208	0	9,870	315,078	-302,004	0	13,074

소프트웨어	1,334,177	-892,811	0	441,366	1,044,139	-793,957	0	250,182

개발비	902,635	-103,635	0	799,000	102,635	-61,635	0	41,000

기타의무형자산	20,608,655	-8,061,465	-476,180	12,071,010	20,608,655	-7,351,598	-476,180	12,780,878

영업권	31,082,443	0	-1,101,645	29,980,799	31,082,443	0	-1,101,645	29,980,799

합 계	54,242,988	-9,363,118	-1,577,824	43,302,045	53,152,950	-8,509,194	-1,577,824	43,065,932

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	분 기 말

산업재산권	13,074	0	0	-3,204	0	9,870

소프트웨어	250,182	290,038	0	-98,854	0	441,366

개발비	41,000	800,000	0	-42,000	0	799,000

기타의무형자산	12,780,878	0	0	-709,868	0	12,071,010

영업권	29,980,799	0	0	0	0	29,980,799

합 계	43,065,932	1,090,038	0	-853,925	0	43,302,045

(전분기)

(단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	분 기 말

산업재산권	17,833	0	0	-3,690	0	14,143

소프트웨어	306,971	18,715	0	-93,949	37,700	269,437

개발비	40,000	1,000	0	0	0	41,000

기타의무형자산	13,727,368	0	0	-709,868	0	13,017,500

영업권	29,980,799	0	0	0	0	29,980,799

합 계	44,072,970	19,715	0	-807,507	37,700	43,322,879

(주1) 전분기중 건설중인자산에서 37,700천원이 무형자산으로 대체되었습니다.(3) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 871,355천원과 189,223천원이며 이 중 개발비로 인식된 금액은 당분기에 800,000천원, 전분기에 1,000천원입니다. 이를 제외한 각각 71,355천원과 188,223천원이 당분기와 전분기에 경상개발비로 계상되어 있습니다.(4) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.15. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,185,780	0	8,561,884	0

미지급금	5,386,717	0	6,849,550	0

미지급비용	605,263	0	490,284	0

금융보증부채(주1)	11,955	0	25,900	0

임대보증금	13,000	34,000	76,250	10,000

합 계	11,202,715	34,000	16,003,868	10,000

(주1) 당사는 특수관계자인 JW중외제약㈜의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 특수관계자에 대한 선급비용을 인식하고 있습니다.16. 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	367,363	0	528,198	0

예수금	166,613	0	134,423	0

부가세예수금	863,360	0	246,497	0

합 계	1,397,336	0	909,118	0

17. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	일반대출	4.62	2,000,000	2,000,000

회전대출	4.33	1,800,000	0

농협은행	일반대출	4.79	5,000,000	5,000,000

우리은행(주2)	회전대출	3.76	9,000,000	0

수협은행(주2)	기업운전자금대출	4.88	2,000,000	2,000,000

산업은행	산업운영자금대출	3.95	4,000,000	3,000,000

IBK캐피탈	상업어음할인(주1)	-	0	951

합 계	23,800,000	12,000,951

(주1) 상업어음 할인과 관련하여 어음채권 채무자의 부도시 당사가 상환의무를 부담하고 있으므로, 전기말 현재 금융기관 등에 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.(주2) 당분기말 현재 당사는 수협은행, 신한은행, 우리은행으로부터의 차입금과 관련하여 정기예금 180,000천원과 장부금액 6,579,082천원의 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 5, 11 참고).18. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	당분기말	전기말

제1회 무기명식 사모 전환사채	전환사채	14,700,000	19,000,000

사채상환할증금	789,802	1,020,832

사채할인발행차금	-85,163	-131,433

전환권조정	-1,341,207	-2,069,899

소 계	14,063,431	17,819,500

제2회 무기명식 사모 전환사채	전환사채	6,000,000	6,000,000

사채상환할증금	322,368	322,368

사채할인발행차금	-34,775	-41,505

전환권조정	-547,664	-653,652

소 계	5,739,928	5,627,210

합 계	19,803,359	23,446,710

(주) 당분기 중 4,300,000천원의 전환사채가 전환되었습니다. (2) 당분기말 현재 전환사채 관련 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	JW신약㈜ 제1회 무기명식 사모전환사채	JW신약㈜ 제2회 무기명식 사모전환사채

액면금액	14,700 백만원	6,000 백만원

발행가액	14,700 백만원	6,000 백만원

발행일	2016.03.30	2016.03.30

만기일	2021.03.30	2021.03.30

연이자율	2%	2%

이자지급조건	액면이자 연 2.0%, 발행일 기준 매3개월 후급	액면이자 연 2.0%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 3.0%	사채 만기일까지 연 3.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.3728%에 해당하는 금액을 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.3728%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	JW신약㈜의 기명식 보통주	JW신약㈜의 기명식 보통주

전환시 발행되는 주식의 수	사채의 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%	사채의 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	사채발행일로부터 1년 경과한날로부터 만기일 1개월 전까지	사채발행일로부터 1년 경과한날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가액	1주당 6,870원	1주당 6,870원

조기상환청구권	사채인수인 또는 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는시점 및 그 이후 매6개월에 사채 권면금액의 전부 또는 일부 금액에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을청구할 수 있음	사채인수인 또는 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는시점 및 그 이후 매6개월에 사채 권면금액의 전부 또는 일부 금액에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을청구할 수 있음

(주1) 당분기말 현재 전환권의 행사로 인하여 제1회 전환사채는 최초 발행가액의 17.2%에 해당하는 금액이 전환되었으며, 전환권의 행사로 발행된 주식수는 593,102주 입니다. (주2) 전환가액이 1주당 최초 7,799원에서 6,870원으로 변경되었습니다. 19. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 삼성생명보험㈜에 의하여 2017년 1월에 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채:

확정급여채무의 현재가치	6,202,701	8,597,415

사외적립자산의 공정가치	-5,129,749	-8,084,974

합 계	1,072,951	512,442

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초잔액	8,597,415	-8,084,974	512,442

당기근무원가	862,027	0	862,027

이자비용(이자수익)	138,104	-112,256	25,848

소 계	9,597,547	-8,197,230	1,400,317

관계사 전입(전출)액	-41,205	105,814	64,609

퇴직금지급액	-3,353,642	2,961,666	-391,975

기말잔액	6,202,701	-5,129,749	1,072,951

(전분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초잔액	10,285,090	-6,105,804	4,179,286

당기근무원가	844,020	0	844,020

이자비용(이자수익)	171,441	-101,777	69,664

소 계	11,300,552	-6,207,581	5,092,970

관계사 전입(전출)액	-36,157	-16,623	-52,780

퇴직금지급액	-420,580	621,841	201,261

기말잔액	10,843,815	-5,602,364	5,241,452

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 현금등가물	5,127,355	8,082,579

국민연금전환금	2,395	2,395

합 계	5,129,749	8,084,974

(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.30%	2.30%

가중평균임금상승률	3.53%	3.53%

20. 반품충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	분기말금액	유동	비유동

반품충당부채	3,633,878	2,837,107	-3,633,878	2,837,107	2,837,107	0

(전분기)

(단위:천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	분기말금액	유동	비유동

반품충당부채	3,704,328	3,700,510	-3,704,328	3,700,510	3,700,510	0

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기와 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:주,천원)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행	합계

보통주	우선주	보통주	우선주	초과금

기초	39,044,958	0	19,522,479	0	28,977,607	48,500,086

전환사채	593,102	0	296,551	0	4,097,928	4,394,479

분기말	39,638,060	0	19,819,030	0	33,075,535	52,894,565

(전분기)

(단위:주,천원)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행	합계

보통주	우선주	보통주	우선주	초과금

기초 및 분기말	39,044,958	0	19,522,479	0	28,977,607	48,500,086

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	33,075,535	28,977,607

기타자본잉여금	1,840,740	1,930,598

합 계	34,916,274	30,908,205

22. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	722,806	1,445,419

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본요소구성의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,445,419	1,445,419

자기주식의 처분(주1)	-722,614	0

분기말	722,806	1,445,419

(주1) 당사는 당분기 중 119,460주의 자기주식을 처분하였습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 119,459주입니다.23. 이익잉여금 및 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	1,191,739	951,739

임의적립금	11,089,579	11,089,579

미처분이익잉여금	6,400,302	7,778,824

합 계	18,681,620	19,820,142

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	19,820,142	17,679,790

분기순이익	1,189,841	4,470,537

배당금 지급	-2,328,362	-1,940,302

분기말금액	18,681,620	20,210,025

(3) 당분기와 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:주, 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	39,044,958	238,919	38,806,039	60	2,328,362,340

(전분기)

(단위:주, 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	39,044,958	238,919	38,806,039	50	1,940,301,950

24. 수익당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	15,522,072	43,990,297	15,505,055	48,190,492

상품매출	4,182,905	10,908,760	4,672,031	11,820,836

기타매출	332,432	946,815	297,105	1,041,179

합 계	20,037,409	55,845,872	20,474,191	61,052,506

25. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,723,153	10,685,456	2,817,037	7,953,339

퇴 직 급 여	265,232	783,820	286,644	823,479

복리후생비	382,411	2,056,770	677,513	2,841,739

여비교통비	582,601	1,628,991	364,829	1,267,244

대손상각비	6,301	159,073	44,149	76,385

세금과공과	158,769	546,149	95,262	424,394

임차료	208,896	632,412	200,095	602,603

감가상각비	43,333	132,488	43,119	145,929

무형자산상각비	317,984	853,925	270,293	807,507

판매촉진비	648,820	1,985,625	561,720	2,372,654

회의비	244,746	840,936	882,475	1,952,234

지급수수료	1,501,190	3,846,679	1,409,233	4,191,997

교육훈련비	141,178	318,623	129,937	269,593

경상개발비	24,682	71,355	20,620	188,223

견본비	36,028	105,429	112,148	279,526

시장개척비	808,665	1,271,676	702,272	1,629,982

기타	752,531	2,127,188	756,173	2,185,794

합 계	9,846,521	28,046,593	9,373,518	28,012,621

26. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자/배당수익	9,377	44,490	4,079	274,931

외환차익	1,747	52,374	39,506	60,422

금융상품평가이익	0	0	2,300	12,050

금융보증수수료수익	6,366	27,333	12,215	36,322

합 계	17,490	124,197	58,099	383,726

27. 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:	520,911	1,569,258	423,025	1,261,530

외환차손	18,078	23,334	1	3,287

금융상품평가손실	1,735	4,285	0	0

금융보증수수료비용	6,366	27,333	12,215	36,322

총 계	547,090	1,624,210	435,240	1,301,139

28. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	18,800	68,600	33,200	125,050

유형자산처분이익	0	0	0	4,896

잡이익	4,457	26,679	67,011	75,796

합 계	23,257	95,279	100,211	205,743

29. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	62,905	128,064	62,488	127,017

투자부동산상각비	11,927	41,837	17,170	62,605

투자자산처분손실	44,958	114,522	0	478,641

잡손실	60	97	107	1,021

합 계	119,851	284,521	79,764	669,283

30. 법인세(1) 당분기와 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기법인세부담액	541,638	2,179,180

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	0	-37,539

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액(주)	253,850	193,543

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	68,359	0

법인세비용(수익)	863,847	2,335,183

(주) 일시적차이 등으로 인한 분기말 순이연법인세자산	960,520	1,861,557

일시적차이 등으로 인한 기초 순이연법인세자산	1,214,370	2,055,100

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	253,850	193,543

(2) 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,053,688	6,805,720

적용세율에 따른 법인세비용	390,738	1,341,144

조정사항

불공제비용으로 인한 효과	386,650	527,094

법인세추납액(환급액)	0	-37,539

세액공제	-20,974	-27,067

기타(세율 변동 차이등)	107,433	531,552

소 계	473,110	994,039

법인세비용	863,847	2,335,183

유효세율	42.06%	34.31%

31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목(주)	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	100,044	-1,412,226	617,650	1,132,473

판매된 상품	2,698,156	6,831,235	2,466,564	5,547,228

사용된 원재료	2,720,835	8,181,119	2,787,495	8,199,748

급여	4,278,576	12,374,861	3,339,326	9,515,913

퇴직급여	295,959	887,876	304,562	913,685

복리후생비	433,053	2,210,807	720,941	2,976,889

임차료	208,896	632,997	205,023	615,388

용역수수료	141,296	397,456	120,612	363,352

감가상각비	203,718	589,186	180,741	546,333

무형자산상각비	317,984	853,925	270,293	807,507

기타	7,682,777	20,555,692	7,613,909	22,247,318

합 계	19,081,294	52,102,929	18,627,114	52,865,832

(주) 매출원가와 판매비와 관리비의 합계금액입니다.32. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당이익

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	126,467,678	1,189,840,666	652,105,588	4,470,536,745

가중평균유통보통주식수	39,518,781	39,186,164	38,806,039	38,806,039

기본주당순이익	3	30	17	115

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	39,044,958	39,044,958	39,044,958	39,044,958

자기주식 전기이월	-238,919	-238,919	-238,919	-238,919

자기주식 처분	119,640	78,445	0	0

전환사채의 전환	593,102	301,679	0	0

분기말 가중평균유통보통주식수	39,518,781	39,186,164	38,806,039	38,806,039

(2) 희석주당순이익당분기말 현재 당사가 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 33. 금융상품의 위험(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.2) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.3) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. (3) 금융상품의 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	257,604	257,604	685,404	685,404

단기금융상품	180,000	180,000	12,666,256	12,666,256

매출채권	31,181,509	31,181,509	35,929,565	35,929,565

장기금융상품	516,115	516,115	520,400	520,400

기타금융자산	8,067,791	8,067,791	6,795,378	6,795,378

금융부채:

매입채무및 기타금융부채	11,236,715	11,236,715	16,013,868	16,013,868

차입부채	43,603,359	43,603,359	35,447,661	35,447,661

당사는 상기와 같이 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산은 없습니다.3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(당분기)

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

장기금융상품	지수연동복합상품	0	511,650	0	511,650

4) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.(4) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.34. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	JW홀딩스㈜

종속기업	JW크레아젠㈜

기타 특수관계자	JW중외제약㈜, JW생명과학㈜, JW메디칼㈜, ㈜중외정보기술, JW산업㈜, JW케미타운㈜, JW바이오사이언스㈜, ㈜C

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입	유형자산취득	기타(비용)

지배기업	JW홀딩스㈜	3,400	0	356,400	2,171,331

종속기업	JW크레아젠㈜	800	23,991	16,611	213,210

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	2,981,266	4,228,263	0	1,196,079

JW생명과학㈜	161,446	420,866	0	8,549

JW메디칼㈜	7,759	0	0	0

JW바이오사이언스㈜	3,845	399,092	0	0

JW산업㈜	184	0	0	0

JW케미타운㈜	600	0	0	0

㈜중외정보기술	0	0	262,809	309,566

㈜C	1,300	0	0	0

합 계	3,160,599	5,072,212	635,820	3,898,734

(전분기)

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입	유형자산취득	기타(비용)

지배기업	JW홀딩스㈜	30,236	0	39,000	2,250,477

종속기업	JW크레아젠㈜	0	0	0	151,155

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	3,276,569	3,845,209	0	2,599,047

JW생명과학㈜	144,777	430,941	0	4,909

JW메디칼㈜	8,828	0	0	0

JW바이오사이언스㈜	279	0	0	0

JW산업㈜	146	0	0	3,188

㈜중외정보기술	0	0	86,720	310,865

합 계	3,460,835	4,276,150	125,720	5,319,641

(3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	JW홀딩스㈜	0	262,596	0	563,530

종속기업	JW크레아젠㈜	0	0	0	28,309

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	0	22,560	2,487,123	609,976

JW생명과학㈜	34,011	0	145,792	4,142

JW메디칼㈜	0	191	0	0

JW바이오사이언스㈜	0	69	0	0

㈜중외정보기술	0	0	0	154,617

합 계	34,011	285,416	2,632,915	1,360,574

(전기말)

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	JW홀딩스㈜	0	257,291	0	310,192

종속기업	JW크레아젠㈜	0	0	0	22,069

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	0	22,560	5,503,555	1,708,854

JW생명과학㈜	20,357	0	121,939	2,124

JW메디칼㈜	110	102	0	7,250

JW바이오사이언스㈜	0	84	315,834	0

㈜중외정보기술	0	0	0	337,726

합 계	20,467	280,037	5,941,329	2,388,216

(4) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.당분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없습니다. (전분기)

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

종속기업:

JW크레아젠㈜	단기대여금	9,960,000	1,271,000	11,231,000	0

(5) 당분기와 전분기 중 상환전환우선주 인수를 제외한 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

JW신약㈜	JW중외제약㈜	차입금 지급보증	1,267,000	KEB하나은행

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

JW홀딩스㈜	JW신약㈜	차입금 지급보증	10,800,000	우리은행

6,000,000	KEB하나은행

4,800,000	신한은행

5,000,000	산업은행

B2B 대출보증	4,800,000	우리은행

합 계	31,400,000

또한 차입금 및 어음할인 약정 등과 관련하여 임원으로부터 7,200,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(8) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	918,428	1,509,223

퇴직급여	279,470	1,012,016

합 계	1,197,898	2,521,239

당사의 주요경영진에는 등기임원 및 미등기임원을 포함하고 있습니다.35. 현금유출입이 없는 수익 및 비용(1) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 수입 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	589,186	546,333

투자부동산상각비	41,837	62,605

무형자산상각비	853,925	807,507

퇴직급여	887,876	913,685

대손상각비	159,073	76,385

유형자산처분이익	0	-4,896

금융상품평가손실	4,285	0

투자자산처분손실	114,522	478,641

이자수익	-18,977	-269,281

배당금수익	-25,512	0

이자비용	1,569,258	1,261,530

법인세비용	863,847	2,335,183

합계	5,039,320	6,207,690

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	4,588,983	-3,547,425

미수금의 감소	-1,052,646	-1,182,602

선급금의 증가	-90,475	-99,113

선급비용의 감소	-6,012	37,288

재고자산의 증가(감소)	-654,430	1,263,393

매입채무의 감소	-3,376,103	-284,879

미지급금의 감소(증가)	-1,482,343	269,190

미지급비용의 증가	0	125,656

선수금의 증가(감소)	-160,835	-84,016

반품충당부채의 감소	-796,770	-3,818

부가세예수금의 증가	616,864	222,641

예수금의 감소	32,190	74,454

임대보증금의 증가	-39,250	-185,420

퇴직금의 지급	-3,353,642	-456,737

사외적립자산의 감소	3,067,480	605,218

퇴직급여채무의 승계	-41,205	0

합계	-2,748,194	-3,246,170

(3) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 자본금등의 대체	4,083,766	0

36. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내역	금융기관명	통화	사용금액	미사용금액	합계

신한은행	회전대출	KRW	0	4,000,000	4,000,000

국민은행	일반대출	KRW	2,000,000	0	2,000,000

회전대출	KRW	1,800,000	700,000	2,500,000

농협은행	일반대출	KRW	5,000,000	0	5,000,000

KEB하나은행	기업운전자금대출	KRW	0	5,000,000	5,000,000

우리은행	회전대출	KRW	9,000,000	0	9,000,000

수협은행	기업운전자금대출	KRW	2,000,000	0	2,000,000

신용카드	KRW	0	20,000	20,000

산업은행	산업운영자금대출	KRW	4,000,000	1,000,000	5,000,000

IBK캐피탈	상업어음할인	KRW	0	2,000,000	2,000,000

총계	KRW	23,800,000	12,720,000	36,520,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않은 받을어음의 할인액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

할인어음(주1)	0	951

(주1) 상업어음 할인과 관련하여 채무자의 부도시 당사가 상환의무를 부담하고 있으므로, 당분기말 현재 금융기관 등에 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.