JW신약 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 >당사는 2008년 8월 1일 손톱깎이 사업부문을 단순물적분할하여 그 분할된 재산으로 (주)쓰리쎄븐을 신설하고 당사는 존속하기로 하는 분할계획을 임시주총(2008.06.25)에서 승인받고 법률상 소정의 분할 및 설립절차를 완료하였습니다. 당사는 2009년 2월 13일 이사회에서 舊(주)중외신약과의 합병을 결의하였으며, 2009년 3월27일 임시주주총회에서 합병을 승인하였습니다. 합병기일 : 2009년 5월 1일 합병보고총회를 갈음하는 이사회결의 : 2009년 5월 4일 합병보고총회를 갈음하는 이사회결의 공고 : 2009년 5월 6일 상호변경 및 합병신주 주권교부일 : 2009년 5월 20일 상호변경 및 합병신주 상장일 : 2009년 5월 21일 [관련공시(JW신약 공시) : 2009년 2월 13일(주요사항보고서-회사합병결정)] ( 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리해당사항 없습니다. 우발채무 등에 관한 사항 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 총 1건(형사사건)이며, 원고인 사건은 총 3건으로서 소송가액은 59백만원입니다. 당사의 경영진은 상기 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. ( 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항) 구 분 강조사항 등 핵심감사사항 제42기 1분기 해당사항 없음 해당사항 없음 제41기 해당사항 없음 종석기업투자주식, 영업권의 손상검토 제40기 해당사항 없음 종속기업투자주식의 손상검토 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역(2022.03.31 기준) (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제42기 매출채권 12,062,792 853,284 7.1% 제41기 매출채권 12,649,735 855,806 6.8% 제40기 매출채권 12,055,886 863,680 7.2% 주) 상기 채권총액 및 대손충당금은 K-IFRS 기준으로 작성된 현황입니다.주) 연결 기준입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(2022.03.31 기준) (단위 : 천원) 구분 제42기 제41기 제40기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 855,806 863,680 832,183 2. 순대손처리액 (①－②±③) 0 0 0 ① 대손처리액 (상각채권액) 0 0 0 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 -2,523 -7,874 31,497 4. 기말 대손충당금 잔액합계 853,284 855,806 863,680 주) 연결기준입니다.(3) 매출채권 대손충당금 설정율당사는 재무상태표일 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거 5개년간의 대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험율은 과거의 외상매출대비 대손금의 비율에 대한 평균이며 대손금의 처리기준은 법인세법 시행령 62조의 1항의 각호와 동일합니다. 또한 3년이내의 매출채권중 부실/사고채권으로 판단될 경우 전액 대손처리하고 있으며, 이 경우 부실/사고 채권의 판단기준은 다음과 같습니다.1) 거래처의 파산, 사업의 폐지 등으로 인하여 회수할 수 없는 외상매출채권2) 담보가 설정되지 아니한 9월 이상의 부도어음3) 기타 상기와 준하는 불량채권(2022.03.31 기준) (단위 : %) 구분 1년 미만 1년~3년 이하 3년 초과부실/사고채권 비고 설정율 1.74 0.41 100.00 (4) 당해 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원. %) 구분 1년 미만 1년 이상3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 10,360,002 16,357 669,000 11,045,360 특수관계자 1,017,433 1,017,433 계 11,377,435 16,357 669,000 12,062,792 구성비율 94.32 0.14 5.55 100.00 주) 상기 매출채권 잔액은 K-IFRS 1115호 적용전으로 작성된 현황입니다. 주) 연결기준입니다. 다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 보유 현황 (2022.03.31 기준) (단위 : 백만원, %, 회) 사업부문 계정과목 제42기 제41기 제40기 의약품 상품 2,901 2,963 6,804 제품 5,053 5,288 6,042 재공품 1,153 848 748 원재료 2,809 1,523 1,314 저장품 - - - 미착품 115 254 78 합계 12,030 10,874 14,986 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.3 11.8 15.6 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4.4 16.5 16.8 주) 연결 기준입니다. 2) 재고자산의 실사내역 등가. 실시일자- 6월 및 12월 연간 2회 재고자산 실사 실시(외부감사법인 실사는 연간 1회)- 재고조사시점과 반기말/기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인함나. 실사방법- 외부감사인과 실사위원은 회사의 재고실사에 입회 확인하고 일부항목에 대하여 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함다. 실사인- 성현회계법인(외부감사법인), 실사위원라. 실사일자 및 장소 일 자 내 용 장 소 2021.12.24 원재료,재공품 송탄공장 2021.12.31 상품,제품 군포창고 마. 장기체화재고등의 현황- 해당사항 없음 3)공정가치평가 절차요약가. 금융상품의 공정가치평가연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - - - - 현금및현금성자산 534,453 534,453 1,008,411 1,008,411 단기금융상품 1,893,999 1,893,999 4,684,401 4,684,401 매출채권 11,209,509 11,209,509 111,793,928 111,793,928 장기금융상품 9,000 9,000 9,000 9,000 기타금융자산 7,766,443 7,766,443 5,672,233 5,672,233 금융부채: - - 매입채무및 기타금융부채 10,703,623 10,703,623 11,910,738 11,910,738 차입부채 18,396,667 18,396,667 18,401,578 18,401,578 나. 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 연결실체의 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였으며 상기 서열체계에서 제외되었습니다.다. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정- 현금및현금성자산, 매출채권과 기타채권대부분 만기가 단기이므로, 공정가치가 장부금액에 근사합니다.- 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 유동부채는 만기가 단기이므로, 공정가치가 장부금액에 근사합니다. 2. 금융자산의 양도 등당기말 연결실체의 금융자산 양도내역은 없습니다. (단위:천원) 구 분 양도자산 관련부채 순포지션 장부금액 - - - 공정가치 - - - 라. 수주계약 현황당분기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다.