JW신약 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요제이더블유신약 주식회사 (이하 "당사")는 경영환경 개선 및 업무효율성 증대를 목적으로 2012년 6월 21일에 본사를 서울특별시 금천구 가산동에서 서울특별시 서초구 서초동으로 이전하였으며, 경기도 평택시 송탄공단 내에 제조설비를 두고 있습니다.당사는 1981년 8월 13일에 설립되었으며, 의약품 제조 및 도소매업을 그 주요사업으로 하여 주식회사 크레아젠홀딩스로 2003년 2월 11일 코스닥시장에 상장되었으며, 2009년 3월 27일자 임시주주총회의 결의에 따라 주식회사 크레아젠홀딩스에서 주식회사 중외신약으로, 2011년 3월 18일 정기주주총회의 결의로 주식회사 중외신약에서 제이더블유중외신약 주식회사로, 2016년 3월 18일 정기주주총회의 결의로 제이더블유중외신약 주식회사에서 제이더블유신약 주식회사로 상호를 변경하였습니다.당분기말 현재 주요 주주는 JW홀딩스㈜(25.26%), 이종호(5.58%)등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)연결실체는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	2017.12.31수정전	조정	2018.01.01수정후

매출채권	29,415,253	-610,017	28,805,236

계약자산	0	2,229,541	2,229,541

자산총계	29,415,253	1,619,524	31,034,776

계약부채	4,757,690	2,229,541	6,987,231

부채총계	4,757,690	2,229,541	6,987,231

결손금	-19,086,780	-610,017	-19,696,797

자본 총계	-19,086,780	-610,017	-19,696,797

(주1) 반품·환불 회계처리이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다.기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다.이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 4,757,690천원이 각각 계약부채 6,987,231천원과 계약자산 2,229,541천원으로 재분류됐습니다.(주2) 대금할인 회계처리이전 기준에서는 재화 판매로부터 받을 대가에 대한 대금할인을 대금을 지급받는 시점에 차감하여 인식하였습니다.기준서 제1115호에서는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다이러한 기준의 변경으로 당기초 재화 판매로 인한 매출채권이 610,017천원 감소하였으며, 이익잉여금은 610,017천원 감소하였습니다.(주3) 고객에제 지급하는 대가 회계처리이전 기준에서는 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아닌 부분에 대하여 비용으로 인식하였습니다.기준서 제1115호에서는 고객에게 지급할 대가는 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면, 그 대가는 거래가격, 즉 수익에서 차감하여 인식합니다.이러한 기준의 변경으로 인해 매출액과 판매관리비가 동일한 금액만큼 감소해야 하며, 당기초 이익잉여금은 변동하지 않았습니다.3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체는 제약업 사업 단일의 보고부문을 가지고 있습니다.5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	질권설정	180,000	180,000	대출질권

장기금융상품	당좌개설보증금	9,000	9,000

합 계	189,000	189,000

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	24,221,167	0	30,348,568	0

차감: 대손충당금	-904,040	0	-933,315	0

매출채권(순액)	23,317,126	0	29,415,253	0

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	933,315	703,874

대손상각비(환입)	-29,275	159,073

분기말금액	904,040	862,947

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

충당금	충당금

상품	3,453,486	-108,677	3,344,809	2,457,580	-18,450	2,439,130

제품	5,140,477	-16,847	5,123,630	4,918,574	-74,216	4,844,358

재공품	1,598,422	1,598,422	1,548,863	1,548,863

주원료	2,274,242	2,274,242	1,601,830	1,601,830

부원료	231,226	231,226	217,817	217,817

보조재료	202,709	202,709	208,963	208,963

미착품	80,952	80,952	219,947	219,947

합 계	12,981,514	-125,524	12,855,990	11,173,574	-92,667	11,080,907

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	4,808,593	0	4,072,223	0

미수수익	6,959	0	32,718	0

대여금	0	0	3,000	0

보증금	0	3,460,621	0	3,420,571

총 계	4,815,551	3,460,621	4,107,941	3,420,571

9. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	372,647	0	596,634	0

선급비용	30,312	0	30,872	0

총 계	402,959	0	627,506	0

10. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	연결실체 내 기업이 보유한지분율 및 의결권 비율(%)

당분기말	전기말

JW크레아젠㈜	의약품제조 및 판매	대한민국	12월	70.86%	70.86%

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	JW크레아젠㈜

당분기말	전기말

유동자산	8,242,384	10,220,773

비유동자산	11,257,090	10,374,097

자산계	19,499,474	20,594,869

유동부채	915,818	925,640

비유동부채	31,083,546	1,301,110

부채계	31,999,364	2,226,750

자본계	-12,499,891	18,368,119

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	JW크레아젠㈜

당분기	전분기

매출	6,013,037	4,565,585

영업손익	-2,183,560	-1,496,107

분기순손익	-1,821,570	-1,177,058

기타포괄손익	0	0

총포괄손익	-1,821,570	-1,177,058

(4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	JW크레아젠㈜

당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	-2,391,684	-2,001,470

투자활동으로 인한 현금흐름	2,861,860	-5,173,383

재무활동으로 인한 현금흐름	0	7,491,210

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	0	0

기초 현금및현금성자산	1,403,838	1,631,446

기말 현금및현금성자산	1,874,014	1,947,803

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,059,352	0	0	3,059,352	3,059,352	0	0	3,059,352

건물	5,072,611	-1,566,595	0	3,506,016	5,061,611	-1,471,529	0	3,590,082

구축물	1,009,229	-386,214	0	623,016	1,009,229	-364,029	0	645,200

기계장치	5,284,457	-3,920,044	0	1,364,413	5,105,201	-3,582,073	0	1,523,129

차량운반구	100,676	-100,329	0	348	100,676	-99,633	0	1,044

공구와기구	3,434,234	-2,671,360	-81,398	681,476	3,226,246	-2,491,739	-80,640	653,868

비품	3,900,364	-3,533,244	0	367,120	3,922,600	-3,477,768	0	444,832

건설중인자산	36,560	0	0	36,560	0	0	0	0

합 계	21,897,484	-12,177,786	-81,398	9,638,301	21,484,917	-11,486,771	-80,640	9,917,506

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	대 체	정부보조금	감가상각비	분 기 말

토지	3,059,352	0	0	0	0	0	3,059,352

건물	3,590,082	11,000	0	0	0	-95,066	3,506,016

구축물	645,200	0	0	0	0	-22,185	623,016

기계장치	1,523,129	60,256	0	119,000	0	-337,972	1,364,413

차량운반구	1,044	0	0	0	0	-696	348

공구와기구	653,868	208,687	-1	0	-26,275	-154,802	681,476

비품	444,832	44,825	-32	0	0	-122,505	367,120

건설중인자산	0	155,560	0	-119,000	0	0	36,560

합 계	9,917,506	480,328	-33	0	-26,275	-733,225	9,638,301

(전분기)

(단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	대 체	정부보조금	감가상각비	분 기 말

토지	3,059,352	0	0	0	0	0	3,059,352

건물	3,699,372	17,000	0	0	0	-94,655	3,621,717

구축물	674,927	0	0	0	0	-22,295	652,631

기계장치	1,469,693	52,200	0	387,000	0	-313,851	1,595,042

차량운반구	2,475	0	0	0	0	-1,025	1,450

공구와기구	372,193	244,059	-5	0	81,842	-146,093	551,996

비품	466,628	117,895	0	0	0	-155,515	429,008

건설중인자산	0	413,400	0	-387,000	0	0	26,400

합 계	9,744,639	844,553	-5	0	81,842	-733,434	9,937,595

(3) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액(채권최고액)	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 등(주1)	6,267,687	22,100,000	장단기차입금	6,000,000	우리은행 등

12. 보험가입자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자산에 대한 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험가입처

당분기말	전기말

재산종합보험	건물, 구축물, 기계장치 등	33,323,507	33,323,507	삼성화재해상보험

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	409,684	0	0	409,684	409,684	0	0	409,684

건물	856,859	-82,116	0	774,743	856,859	-66,050	0	790,809

합 계	1,266,542	-82,116	0	1,184,427	1,266,542	-66,050	0	1,200,493

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	409,684	0	0	0	0	409,684

건물	790,809	0	0	0	-16,066	774,743

합 계	1,200,493	0	0	0	-16,066	1,184,427

(전분기)

(단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	1,292,797	0	-883,113	0	0	409,684

건물	2,604,111	0	-1,766,109	0	-41,837	796,165

합 계	3,896,908	0	-2,649,222	0	-41,837	1,205,848

(3) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (4) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	534,549	-449,166	0	0	85,383	534,444	-420,810	0	0	113,634

소프트웨어	1,672,387	-1,239,000	0	-4,217	429,170	1,591,680	-1,115,891	0	-4,217	471,571

개발비	12,256,753	-824,199	-1,135,673	-1,607,373	8,689,508	11,501,897	-818,049	-1,135,673	-1,460,351	8,087,824

기타의무형자산	21,435,655	-9,125,302	-561,500	0	11,748,853	21,350,655	-8,293,934	-561,500	0	12,495,221

영업권	35,492,162	0	-1,101,645	0	34,390,518	35,492,162	0	-1,101,645	0	34,390,518

합 계	71,391,505	-11,637,666	-2,798,817	-1,611,590	55,343,431	70,470,837	-10,648,684	-2,798,817	-1,464,568	55,558,768

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

과 목	기 초	취 득	정부보조금	처 분	상 각	대 체	기 말

산업재산권	113,634	519	0	-414	-28,356	0	85,383

소프트웨어	471,571	80,707	0	0	-123,109	0	429,170

개발비	8,087,824	754,856	-147,022	0	-6,150	0	8,689,508

기타의무형자산	12,495,221	85,000	0	0	-831,368	0	11,748,853

영업권	34,390,518	0	0	0	0	0	34,390,518

합 계	55,558,768	921,082	-147,022	-414	-988,982	0	55,343,431

(전분기)

(단위:천원)

과 목	기 초	취 득	정부보조금	처 분	상 각	대 체	기 말

산업재산권	73,278	35,052	0	0	-22,848	0	85,482

소프트웨어	292,849	305,798	6,221	0	-121,508	0	483,360

개발비	6,649,412	2,782,501	-595,070	0	-42,000	0	8,794,843

기타의무형자산	12,780,878	0	0	0	-709,868	0	12,071,010

영업권	34,390,518	0	0	0	0	0	34,390,518

합 계	54,186,935	3,123,351	-588,849	0	-896,223	0	55,825,213

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당기말 현재 주요 개발비 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위:천원)

분류	단계	구분	개별 자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	연구개발비	잔여상각기간

前임상	임상 1상	임상 2상	임상 3상	판매 승인	계	장부 금액	손상차손 누계액

개발비	개발완료	계량신약	큐어나신정(주1)	40,000	40,000	30,000	4년

바운스갤액(주2)	1,000	1,000	850	5년

소계	0	0	0	0	41,000	41,000	30,850	0

개발중	신약	CreaVax-HCC(주3)	4,457,844	5,461,085	9,918,929	9,918,929	-

CreaVax-RCC(주4)	713,430	447,721	1,161,151	347,102	-

CreaVax-RA (주5)	1,135,673	1,135,673	1,135,673	-

소계	0	1,135,673	5,171,274	5,908,806	0	12,215,753	10,266,031	1,135,673

합계	0	1,135,673	5,171,274	5,908,806	41,000	12,256,753	10,296,881	1,135,673

(주1) 큐어나신정은 절박성 요실금, 빈뇨, 요절박 등에 대한 과민성방광 치료제로, 2013년 계약을 통한 기술이전, 2017년 판매승인 후 현재 발매중입니다.(주2) 바운스갤액은 구강내 상처와 궤양 완화제로, 2016년 계약을 통한 기술이전, 2017년 판매승인 후 현재 발매중입니다.(주3) CreaVax-HCC는 수지상세포의 항암면역증강을 이용한 간암치료제로, 현재 임상 3단계로 2019년 허가를 목표로 하고 있습니다.(주4) CreaVax-RCC는 수지상세포의 항암면역증강을 이용한 신장암치료제로, 식약청조건부시판을 허가받았습니다.(주5) CreaVax-RA는 류마티스 관절염 치료제로서 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(5) 당기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위:천원)

분류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

기타의무형자산(주5)	히트라졸外1 판매권	3,695,125	10년

레니프릴外4 판매권	4,233,833	13년

로잘탄外3 판매권	3,118,083	13년

줄리안 판매권	9,478	1년

글리커버 판매권	7,333	4년

네오투스서방정 판매권	600,000	4년

월마코연질캡슐 판매권	70,000	-

글리아진연질캡슐 판매권	15,000	-

합 계	11,748,853

(주1) 웰마코연질캡슐과 글리아진연질캡슐을 제외한 히트라졸 외 판매권은 주로 항진균제 제제로서 현재 발매하여 시판중입니다.(6) 연결실체가 당기 중 손상을 인식한 무형자산은 없으며, 전기 이전에 손상을 인식한 무형자산은 다음과 같습니다

개별자산	취득금액	손상차손금액	장부금액	회수가능액평가방법

당기	누계액

CreaVax-RA(주1)	1,135,673	0	1,135,673	0	사용가치

제피드 공동판매권(주2)	390,860	0	390,860	0	사용가치

합 계	1,526,533	0	1,526,533	0

(주1) 류마티스 관절염 치료제로서 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다(주2) 시장환경의 변화 등으로 인하여 사업성에 대한 손상징후가 파악되어 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(7) 연결실체가 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

제조원가

판매비와 관리비	1,583,819	1,053,283

합 계	1,583,819	1,053,283

15. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,978,040	5,378,382

미지급금	2,812,848	5,245,496

장기미지급금	0	1,172,042	0	955,800

미지급비용	682,200	742,680

금융보증부채(주1)	0	8,123

임대보증금	47,000	0	23,000	24,000

합 계	12,520,088	1,172,042	11,397,681	979,800

(주1) 연결실체는 전기 중 특수관계자인 JW중외제약㈜의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 연결실체는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 특수관계자에 대한 선급비용을 인식하고 있습니다.16. 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	452,538	0	735,174	0

예수금	187,248	0	266,176	0

부가세예수금	875,323	0	1,206,941	0

합 계	1,515,109	0	2,208,290	0

17. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	17,700,000	0	24,200,000	0

전환사채	6,643,496	0	0	13,916,315

상환전환우선주	0	29,409,925	0	28,718,362

합 계	24,343,496	29,409,925	24,200,000	42,634,677

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행(주1)	회전대출	5.00	0	0

국민은행	일반대출	4.93	2,000,000	2,000,000

회전대출	-	0	1,100,000

농협은행	일반대출	4.81	5,000,000	5,000,000

KEB하나은행	회전대출	4.35	1,000,000	2,100,000

우리은행(주1)	회전대출	4.09	6,000,000	8,000,000

수협은행(주1)	기업운전자금대출	5.92	2,000,000	2,000,000

산업은행	산업운영자금대출	4.21	1,700,000	4,000,000

합 계	17,700,000	24,200,000

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 수협은행, 우리은행 등으로부터의 차입금과 관련하여 정기예금 180,000천원과 장부금액 6,378,233천원의 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 5, 11 참고).

(3) 전환사채1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	당분기말	전기말

제1회 무기명식 사모 전환사채	전환사채	3,760,000	8,450,000

사채상환할증금	202,017	454,002

사채할인발행차금	-15,931	-45,740

전환권조정	-250,888	-720,347

소 계	3,695,199	8,137,915

제2회 무기명식 사모 전환사채	전환사채	3,000,000	6,000,000

사채상환할증금	161,184	322,368

사채할인발행차금	-12,711	-32,478

전환권조정	-200,176	-511,489

소 계	2,948,297	5,778,401

합 계	6,643,496	13,916,315

(주) 당분기 중 7,690,000천원의 전환사채가 전환되었습니다. 2) 당분기말 현재 전환사채 관련 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	JW신약㈜ 제1회 무기명식 사모전환사채	JW신약㈜ 제2회 무기명식 사모전환사채

액면금액	3,760 백만원	3,000 백만원

발행가액	3,760 백만원	3,000 백만원

발행일	2016.03.30	2016.03.30

만기일	2021.03.30	2021.03.30

연이자율	2%	2%

이자지급조건	액면이자 연 2.0%, 발행일 기준 매3개월 후급	액면이자 연 2.0%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 3.0%	사채 만기일까지 연 3.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.3728%에 해당하는 금액을 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.3728%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	JW신약㈜의 기명식 보통주	JW신약㈜의 기명식 보통주

전환시 발행되는 주식의 수	사채의 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%	사채의 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	사채발행일로부터 1년 경과한날로부터 만기일 1개월 전까지	사채발행일로부터 1년 경과한날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가액	1주당 6,870원	1주당 6,870원

조기상환청구권	사채인수인 또는 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는시점 및 그 이후 매6개월에 사채 권면금액의 전부 또는 일부 금액에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을청구할 수 있음	사채인수인 또는 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는시점 및 그 이후 매6개월에 사채 권면금액의 전부 또는 일부 금액에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을청구할 수 있음

(주1) 당반기말 현재 전환권의 행사로 인하여 제1회 및 제2회 전환사채는 각각 최초 발행가액의 80.2%, 50.0%에 해당하는 금액이 전환되었으며, 전환권의 행사로 발행된 주식수는 각각 2,185,527주, 436,681주입니다. (주2) 전환가액이 1주당 최초 7,799원에서 6,870원으로 변경되었습니다. (4) 상환전환우선주1) 당분기말과 전기말 현재 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	당분기말	전기말

상환전환우선주	상환전환우선주	25,000,000	25,000,000

발행비용	-467,888	-467,888

상환전환우선주평가손익	4,877,813	4,186,250

합 계	29,409,925	28,718,362

2) 당분기말 현재 상환전환우선주 관련 발행내역은 다음과 같습니다.

명칭	상환전환우선주

발행가액	25,000 백만원

발행일	2016.03.30

상환	상환권자 : 발행인

상환가액 : a+b-c

a. 주당 발행가액

b. 주당 납입기일로부터 상환일까지의 기간 동안 발행가액에 연복리 7.0%를 적용하여 산정한 값

c. 주당 상환일까지 발행인으로부터 실제로 지급받은 기 배당 금액

전환	전환권자 : 본 주식을 소유한 주주

전환으로 인하여 발행할 주식 : 기명식 보통주식

전환조건 : 본 주식 1주당 기명식 보통주식 1주

전환가격 : 금 80,000원

이익배당	우선배당률 : 없음

본 주식에 대하여 어느 사업연도에 배당을 하지 못한 경우, 미배당금액은 다음 사업연도로 누적적으로 이월되지 아니함.

본 주식에 대한 배당은 보통주식에 대하여 비참가적으로 함.

발행인은 해당 사업연도에 대한 본 주식에 대한 배당을 하지 않는한, 보통주에 대한 배당을 할 수 없음.

본 주식에 대한 배당은 현금배당으로 하며, 원미만은 절상함.

상환전환우선주에 대한 풋옵션	옵션권리자 : 상환전환우선주 인수인

옵션의무자 : JW홀딩스㈜

옵션행사 사유 : 발행인이 발행한 보통주식이 2019년 12월 31일까지 한국거래소에 상장되지 아니한 경우 및 2019년 12월 31일 이전에 상장하더라도 주당 확정공모가가 제 3조의 행사가격에 미달하는 경우

풋옵션 : 옵션권리자가 옵션의무자에게 본 주식을 매도할 수 있는 선택권

(주) 연결실체가 발행한 상환전환우선주는 '고정 대 고정(Fix-for-fix, 고정금액, 고정수량)'의 요건을 충족하지 못함에 따라 부채로 분류하였습니다.18. 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 삼성생명보험㈜에 의하여 2018년 1월에 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당분기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채:

확정급여채무의 현재가치	7,683,033	7,122,649

사외적립자산의 공정가치	-5,884,817	-6,577,715

합 계	1,798,216	544,934

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초잔액	7,122,649	-6,577,715	544,934

당기근무원가	1,162,579	0	1,162,579

이자비용(이자수익)	140,120	-113,370	26,750

소 계	8,425,349	-6,691,085	1,734,264

관계사 전입(전출)액	167,565	-68,613	98,951

퇴직금지급액	-909,881	874,881	-34,999

기말잔액	7,683,033	-5,884,817	1,798,216

(전분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초잔액	9,049,911	-8,190,119	859,791

당기근무원가	955,645	0	955,645

이자비용(이자수익)	148,473	-114,374	34,099

소 계	10,154,029	-8,304,493	1,849,535

관계사 전입(전출)액	-37,319	105,814	68,495

퇴직금지급액	-3,461,902	2,980,658	-481,244

기말잔액	6,654,808	-5,218,021	1,436,786

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 현금등가물	5,882,422	6,575,320

국민연금전환금	2,395	2,395

합 계	5,884,817	6,577,715

(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.80~3.50	2.80~3.50

가중평균임금상승률	3.00~3.81	3.00~3.81

19. 반품자산/반품충당부채당분기와 전분기 중 반품자산/반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	분기말금액	유동	비유동

반품자산	0	2,229,541	-461,893	1,767,647	1,767,647	0

반품충당부채	4,757,690	5,491,746	-4,757,690	5,491,746	5,491,746	0

(전분기)

(단위:천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	분기말금액	유동	비유동

반품충당부채	3,633,878	2,837,107	-3,633,878	2,837,107	2,837,107	0

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기와 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:주,천원)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행	합계

보통주	우선주	보통주	우선주	초과금

기초	40,547,810	0	20,273,905	0	39,063,762	59,337,667

전환사채	1,119,356	0	559,678	0	7,462,706	8,022,384

기말	41,667,166	0	20,833,583	0	46,526,468	67,360,051

(전분기)

(단위:주,천원)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행	합계

보통주	우선주	보통주	우선주	초과금

기초	39,044,958	0	19,522,479	0	28,977,607	48,500,086

전환사채	593,102	0	296,551	0	4,097,928	4,394,479

분기말	39,638,060	0	19,819,030	0	33,075,535	52,894,565

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	46,526,468	39,063,762

기타자본잉여금	979,461	1,412,899

합 계	47,505,929	40,476,660

21. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	722,806	722,806

자기주식처분손실	7,984	7,984

합 계	730,790	730,790

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	730,790	1,572,359

자기주식의 처분(주1)	0	-722,614

분기말	730,790	849,745

(주1) 연결실체는 전기 중 119,460주의 자기주식을 처분하였습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식은 119,459주입니다.22. 결손금 및 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	1,441,739	1,191,739

임의적립금	9,589,579	11,089,579

미처분결손금	-34,228,814	-31,368,098

합 계	-23,197,496	-19,086,780

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-19,086,780	-10,346,488

당분기순이익(손실)	-1,074,998	-2,154,493

배당금 지급	-2,425,701	-2,328,362

K-IFRS 1115 조정	-610,017	0

당분기말금액	-23,197,496	-14,829,343

(3) 당분기와 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:주, 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	40,547,810	119,459	40,428,351	60	2,425,701,060

(전분기)

(단위:주, 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	39,044,958	238,919	38,806,039	60	2,328,362,340

23. 수익당분기와 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	13,267,212	43,392,425	15,535,237	44,084,968

상품매출	9,029,114	23,425,234	5,950,561	15,125,062

기타매출	426,548	1,205,682	332,432	946,815

합 계	22,722,874	68,023,342	21,818,230	60,156,845

24. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3개월	누적	3개월	누적

급여	4,068,113	12,305,105	3,796,497	10,905,661

퇴 직 급 여	288,246	857,995	270,340	803,360

복리후생비	490,237	1,390,218	408,575	2,127,098

여비교통비	693,470	2,047,114	584,851	1,637,681

대손상각비	-11,504	-29,275	6,301	159,073

세금과공과	168,511	599,606	172,267	564,609

임차료	248,456	721,034	212,702	643,930

감가상각비	51,788	181,657	67,664	205,703

무형자산상각비	328,849	988,982	331,097	890,002

판매촉진비	409,693	2,093,992	654,794	2,002,034

회의비	134,698	611,674	244,746	840,936

지급수수료	1,628,726	5,075,629	1,556,247	4,013,368

교육훈련비	92,368	209,378	143,182	323,918

경상개발비	386,667	1,583,819	403,838	1,053,283

견본비	14,185	49,098	37,171	110,713

시장개척비	608,587	922,398	808,665	1,271,676

기타	774,953	2,574,941	800,031	2,247,452

계	10,376,043	32,183,365	10,498,968	29,800,499

25. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	25,004	91,887	12,516	116,523

배당수익	0	13,292	8,528	25,512

외환차익	285	29,589	1,971	52,637

금융보증수수료수익	0	6,165	6,366	27,333

합 계	25,289	140,933	29,381	222,005

26. 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

일반차입금 이자	231,249	735,092	286,483	1,125,838

사채 이자	84,638	330,850	234,428	772,415

소 계	315,886	1,065,942	520,911	1,898,253

기타금융비용:

외환차손	4,697	16,009	18,353	23,708

금융보증수수료비용	0	6,165	6,366	27,333

상환전환우선주평가손실	458,750	691,563	755,625	2,814,922

금융상품평가손실	0	0	1,735	4,285

금융상품처분손실	0	6,950	0	0

소 계	463,447	720,686	782,078	2,870,248

총 계	779,333	1,786,628	1,302,989	4,768,501

27. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	15,300	45,900	18,800	68,600

자산수증이익	157,691	262,996	130,824	569,890

잡이익	31,640	104,304	4,461	26,686

합 계	204,631	413,200	154,085	665,176

28. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	2,847	10,578	62,905	130,064

투자부동산상각비	5,355	16,066	11,927	41,837

투자자산처분손실	0	0	44,958	114,522

유형자산처분손실	1,132	1,133	5	5

잡손실	3,546	9,196	-16	17,380

합 계	12,880	36,973	119,780	303,808

29. 법인세(1) 당분기와 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당분기법인세부담액	981,280	541,638

과거기간의 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정액	14,968	0

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액(주)	-89,181	-365,433

당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	122,252	68,359

법인세비용(수익)	1,029,318	244,564

(주) 일시적차이 등으로 인한 분기말 순이연법인세자산	2,325,735	2,182,895

일시적차이 등으로 인한 기초 순이연법인세자산	2,236,554	1,817,462

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	-89,181	-365,433

(2) 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	-54,066	-1,913,827

적용세율에 따른 법인세비용	0	0

조정사항

불공제비용으로 인한 효과	402,299	386,650

법인세추납액(환급액)	14,968	0

세액공제	-37,912	-20,974

기타(세율 변동 차이등)	649,964	-121,112

소 계	1,029,318	244,564

법인세비용	1,029,318	244,564

유효세율(주1)	-	-

(주1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목(주)	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	266,320	-41,913	221,192	-1,412,226

판매된 상품	6,364,308	16,778,607	4,412,289	11,025,410

사용된 원재료	2,049,377	7,008,555	2,726,061	8,191,315

급여	4,662,798	14,095,438	4,360,853	12,611,703

퇴직급여	368,202	1,107,780	301,067	907,416

복리후생비	531,053	1,524,316	459,216	2,281,135

임차료	248,456	721,034	212,702	644,515

용역수수료	171,750	443,976	141,296	397,456

감가상각비	216,265	690,335	228,049	662,402

무형자산상각비	328,849	988,982	331,097	890,002

기타	7,114,426	23,490,829	8,013,997	21,686,415

합 계	22,321,803	66,807,940	21,407,819	57,885,544

(주) 매출원가와 판매비와 관리비의 합계금액입니다.31. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당이익

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기순이익(손실)	-424,967,985	-1,074,997,986	-864,746,075	-2,154,493,288

가중평균유통보통주식수	41,121,018	41,102,292	39,518,781	39,186,164

기본주당순이익	-10	-26	-22	-55

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	40,547,810	40,547,810	39,044,958	39,044,958

자기주식 전기이월	-40,197	-119,279	-238,919	-238,919

자기주식 처분	0	0	119,640	78,445

전환사채의 전환	613,404	673,761	593,102	301,679

당분기말 가중평균유통보통주식수	41,121,018	41,102,292	39,518,781	39,186,164

(2) 희석주당순이익당분기말 현재 연결실체가 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 32. 금융상품의 위험(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 재무본부(자금팀, 회계팀)에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리하고 있습니다.

구 분	당분기말	전기말

부채	77,225,502	86,723,073

자본	44,230,697	40,760,853

부채비율	175%	213%

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.2) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.3) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. (3) 금융상품의 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	1,219,949	1,219,949	1,036,238	1,036,238

단기금융상품	5,098,417	5,098,417	8,545,963	8,545,963

매출채권	23,317,126	23,317,126	29,415,253	29,415,253

장기금융상품	9,000	9,000	9,000	9,000

기타금융자산	8,276,173	8,276,173	7,528,512	7,528,512

금융부채:

매입채무및 기타금융부채	13,692,130	13,692,130	12,377,481	12,377,481

차입부채	53,753,421	53,753,421	66,834,677	66,834,677

연결실체는 상기와 같이 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산은 없습니다.3) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(당분기말): 해당사항 없음.(전기말)

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

장기금융상품	지수연동복합상품	0	503,650	0	503,650

4) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.(4) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.33. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	JW홀딩스㈜

기타 특수관계자	JW중외제약㈜, JW생명과학㈜, JW메디칼㈜, ㈜중외정보기술, JW산업㈜, JW케미타운㈜, JW바이오사이언스㈜, ㈜C

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입	유형자산취득	기타(비용)

지배기업	JW홀딩스㈜	25,820	0	0	2,106,238

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	5,408,673	7,566,139	0	1,739,347

JW생명과학㈜	1,037,130	360,888	0	38,134

JW메디칼㈜	10,802	0	0	0

JW바이오사이언스㈜	50,597	0	0	0

JW산업㈜	159	9,360	0	0

JW케미타운㈜	933	0	0	0

㈜중외정보기술	0	0	122,318	290,433

㈜C	81,070	0	0	0

코람코전문투자형사모부동산	0	0	0	900

합 계	6,615,184	7,936,388	122,318	4,175,052

(전분기)

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입	유형자산취득	기타(비용)

지배기업	JW홀딩스㈜	116,834	0	356,400	2,223,164

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	5,324,543	4,230,225	0	1,319,185

JW생명과학㈜	1,142,223	420,866	0	8,549

JW메디칼㈜	17,281	0	0	0

JW바이오사이언스㈜	71,944	399,092	0	0

JW산업㈜	184	0	0	0

JW케미타운㈜	13,881	0	0	0

㈜중외정보기술	962	0	276,869	339,614

㈜C	1,300	0	0	0

합 계	6,689,151	5,050,182	633,269	3,890,512

(3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	JW홀딩스㈜	0	240,087	0	172,347

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	281,228	22,600	3,271,034	744,153

JW생명과학㈜	156,605	35	47,595	9,570

JW메디칼㈜	273	88	0	0

JW바이오사이언스㈜	14,007	73	0	0

JW케미타운㈜	239	0	0	0

㈜중외정보기술	0	0	0	64,120

㈜C	0	0	0	0

합 계	452,351	262,883	3,318,629	990,189

(전기말)

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	JW홀딩스㈜	94,786	236,356	0	562,127

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	137,728	22,560	2,737,250	513,287

JW생명과학㈜	502,146	0	67,500	4,468

JW메디칼㈜	136	91	0	0

JW바이오사이언스㈜	0	75	45,650	0

JW케미타운㈜	0	0	0	0

㈜중외정보기술	0	0	0	168,505

㈜C	220	0	0	0

합 계	735,017	259,082	2,850,400	1,248,387

(4) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) : 해당사항 없음.

(전기)

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

기타 특수관계자:

JW산업㈜	단기대여금	800,000	0	800,000	0

(5) 당분기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다. (6) 당분기와 전기 중 무상증자를 제외한 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

JW홀딩스㈜	JW신약㈜	차입금 지급보증	10,800,000	우리은행

6,000,000	KEB하나은행

2,200,000	국민은행

5,000,000	산업은행

4,800,000	신한은행

B2B 대출보증	2,160,000	우리은행

합 계	30,960,000

또한 차입금 및 어음할인 약정 등과 관련하여 임원으로부터 6,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(9) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

단기종업권급여	1,152,895	918,428

퇴직급여	76,973	279,470

합 계	1,229,868	1,197,898

34. 현금유출입이 없는 수익 및 비용(1) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 수입 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	733,225	733,434

투자부동산상각비	16,066	41,837

무형자산상각비	988,982	896,223

퇴직급여	1,189,329	989,744

대손상각비	-29,275	159,073

금융상품평가손실	0	4,285

금융상품처분손실	6,950	0

투자자산처분손실	0	114,522

유형자산처분손실	33	0

상환전환우선주평가손실	691,563	2,814,922

자산수증이익	-262,996	-569,890

이자수익	-91,887	-116,523

잡이익	0	0

배당금수익	-13,292	-25,512

이자비용	1,065,942	1,898,253

법인세비용	1,029,318	244,564

합계	5,323,958	7,184,933

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	5,543,947	4,353,484

미수금의 증가	-736,370	-1,067,602

선급금의 증가	212,098	-44,245

선납세금의 감소	290,157	0

선급비용의 증가(감소)	-7,872	74,918

반품자산의 증가	-1,767,647	0

미수수익의 감소	31,898	0

재고자산의 감소	-1,781,199	-714,560

매입채무의 감소	3,599,658	-3,351,451

미지급금의 감소(증가)	-2,452,835	-1,485,477

미지급비용의증가(감소)	0	0

선수금의 증가(감소)	-282,636	-155,128

예수금의 증가	-78,928	32,437

부가가치세예수금의 감소	-331,617	616,864

반품충당부채의 감소(증가)	734,055	-796,770

장기미지급금의 감소	216,242	-429,240

임대보증금의 증가(감소)	0	-39,250

퇴직금관계사전출액	167,565	-37,319

퇴직금의 지급	-909,881	-3,461,902

사외적립자산의 감소	806,268	3,086,472

합계	3,252,903	-3,418,769

(3) 당분기와 전기 중 현금유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 자본금등의 대체	7,466,695	4,083,766

(4) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산에 포함된 정부보조금은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,164,669	1,633,362

정부보조금	-944,720	-597,124

합 계	1,219,949	1,036,238

35. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내역	금융기관명	통화	사용금액	미사용금액	합계

신한은행	회전대출	KRW	0	4,000,000	4,000,000

국민은행	일반대출	KRW	2,000,000	0	2,000,000

회전대출	KRW	0	2,500,000	2,500,000

농협은행	일반대출	KRW	5,000,000	0	5,000,000

KEB하나은행	기업운전자금대출	KRW	1,000,000	1,500,000	2,500,000

우리은행	회전대출	KRW	6,000,000	3,000,000	9,000,000

B2B주계약	KRW	280,667	1,519,333	1,800,000

수협은행	기업운전자금대출	KRW	2,000,000	0	2,000,000

산업은행	산업운영자금대출	KRW	1,700,000	3,300,000	5,000,000

IBK캐피탈	상업어음할인	KRW	0	2,000,000	2,000,000

총계	KRW	17,980,667	17,819,333	35,800,000

USD	0	0	0

36. 기업회계기준서 제1115호의 도입영향

K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. - 포괄손익계산서 (단위:천원)

구 분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

매출	68,023,342	-214,445	68,237,787

판관비	32,183,365	-85,930	32,269,295

분기순손실	-1,083,384	-128,515	-954,870

분기총포괄손실	-1,083,384	-128,515	-954,870

-현금흐름표

구 분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

분기순손실	-1,083,384	-128,515	-954,870

자산 부채의 변동	4,510,356	128,515	4,381,841

매출채권	5,543,947	128,515	5,415,433

계약자산	-1,767,647	-1,767,647	0

계약부채	734,055	1,767,647	-1,033,592

영업활동으로 인한 현금흐름	6,658,962	0	6,658,962

기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 계약자산 1,767,647천원 증가, 계약부채 1,767,647천원 감소, 매출채권 128,515천원 감소하였으며 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 변동없습니다.