JW신약 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 44 (당) 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 3월 31일 까지
제 43 (전) 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 3월 31일 까지
제이더블유신약 주식회사

1. 당사의 개요 제이더블유신약 주식회사 (이하 "당사")는 1981년 8월 13일에 설립되었으며, 의약품 제조 및 도소매업을 주요사업으로 하여 주식회사 크레아젠홀딩스로 2003년 2월 11일 코스닥시장에 상장되었으며, 이후 수차례 상호변경을 통하여 현재 제이더블유신약 주식회사로 사업을 영위하고 있습니다. 또한 당사는 R 중심경영체제 강화와 경영효율 및 그룹사 간 업무 시너지 극대화를 목적으로 2023년 5월 12일 본사를 서울특별시 서초구 서초동에서 경기도 과천시 갈현동으로 이전하였으며,경기도 평택시송탄공단 내에 제조설비를 두고 있습니다.당분기말 현재 당사의 주주 및 기분율은 다음과 같습니다.

구 분	주식수	지분율

JW홀딩스㈜	15,615,962	30.71%

자기주식	149,009	0.29%

기타주주	35,076,531	69.00%

합계	50,841,502	100.00%

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2024년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'개정 : '회계정책'의 공시이 개정사항은 당사가 중요성 판단을 회계정책 공시에 적용 하는데 참고할 수 있는 요구사항과 지침을 제공합니다. 개정사항은 당사가 더 유용한 회계정책을 공시할 수 있도록 '유의적인' 회계정책의 공시를 '중요한' 회계정책의 공시로 변경해서 중요한 회계 정책을 공시하도록 요구하고, 당사가 공시할 회계정책을 정할 때 중요성 개념을 어떻게 적용해야 하는지에 대한 지침을 제공합니다. 이 개정사항은 당사의 회계정책 공시에 영향이 있으나 당사의 재무제표 항목의 측정, 인식 및 표시에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'개정-행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 금융부채 정의 중 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위한 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 같이 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3)당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.(4)회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

한편, 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 제약업 사업 단일의 보고부문을 가지고 있습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	질권설정	280,000	180,000	대출질권

장기금융상품	당좌개설보증금	6,000	6,000	-

합계	286,000	186,000

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	10,973,340	-	10,928,638	-

차감: 대손충당금	(688,687)	-	(840,254)	-

매출채권(순액)	10,284,654	-	10,088,384	-

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거 대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 집합평가 방식으로 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 매출채권 중 부실ㆍ사고채권으로 판단될 경우 개별 분석 평가하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① (당분기말)

(단위:천원)

구분	1년 이하	1년~3년	3년 초과	합계

매출채권	35,608	1,228	651,851	688,687

(-)대손충당금	(35,608)	(1,228)	(651,851)	(688,687)

합계	-	-	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구분	1년 이하	1년~3년	3년 초과	합계

매출채권	187,773	1,011	651,470	840,254

(-)대손충당금	(187,773)	(1,011)	(651,470)	(840,254)

합계	-	-	-	-

(4) 당분기말과 전기말 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	840,254	862,623

대손상각비(환입)	(151,567)	(22,369)

기말금액	688,687	840,254

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,782,686	(100,135)	2,682,550	2,851,751	(142,928)	2,708,823

제품	5,501,260	(269,363)	5,231,897	4,256,868	(151,389)	4,105,479

재공품	905,710	-	905,710	1,109,115	-	1,109,115

주원료	1,024,026	(12,981)	1,011,045	807,170	(9,308)	797,862

부원료	209,781	(6,945)	202,837	197,965	(3,065)	194,901

보조재료	418,946	(15,083)	403,863	212,946	(11,907)	201,039

미착품	26,854	-	26,854	47,171	-	47,171

합계	10,869,263	(404,508)	10,464,755	9,482,985	(318,596)	9,164,389

(2) 당분기말과 전기말 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	85,911	15,190

8. 당분기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-

합계	-	-

(2) 당분기말과 전기말 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초	-	13,500

취득	-	-

감소	-	(13,500)

평가	-	-

기말	-	-

9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	4,133,091	-	2,147,309	-

미수수익	4,412	-	3,039	-

단기대여금	-	-	-	-

장기대여금	-	-	-	-

보증금	-	527,236	-	566,764

합계	4,137,503	527,236	2,150,348	566,764

10. 기타비금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	274,641	-	176,195	-

선급비용	282,462	796,865	103,338	-

사용권자산	-	2,885,253	-	2,911,896

합계	557,104	3,682,118	279,533	2,911,896

11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

JW크레아젠㈜	의약품제조 및 판매	대한민국	12월	99.76%	88,968,721	-	99.76%	88,968,721	-

(2) 당분기말 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말

기초	취득	손상차손	기말

JW크레아젠㈜	의약품제조 및 판매	대한민국	12월	-	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	JW크레아젠㈜

당분기말	전기말

유동자산	7,055,450	7,321,119

비유동자산	15,126	16,967

자산계	7,070,577	7,338,086

유동부채	15,028,913	15,049,742

비유동부채	-	(9,710)

부채계	15,028,913	15,040,032

자본계	(7,958,336)	(7,701,946)

매출	-	1,518,673

당기순손익	(256,390)	(721,134)

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	(256,390)	(721,134)

(주1) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영하기 전 금액입니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,816,076	-	2,816,076	2,816,076	-	2,816,076

건물	3,581,793	(1,529,596)	2,052,197	3,581,793	(1,507,005)	2,074,788

구축물	262,766	(80,574)	182,192	262,766	(77,492)	185,274

기계장치	5,258,251	(4,539,895)	718,356	5,262,188	(4,510,449)	751,738

차량운반구	123,006	(99,702)	23,304	123,006	(96,502)	26,504

공구와기구	2,786,629	(2,156,850)	629,779	2,770,575	(2,095,882)	674,692

비품	1,645,637	(1,587,375)	58,262	1,645,637	(1,581,944)	63,693

건설중인자산	679,400	-	679,400	647,900	-	647,900

합 계	17,153,557	(9,993,992)	7,159,565	17,109,940	(9,869,275)	7,240,665

(2) 당분기말과 전기말 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위:천원)

과목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	분 기 말

토지	2,816,076	2,816,076

건물	2,074,788	(22,590)	2,052,197

구축물	185,274	(3,083)	182,192

기계장치	751,738	32,063	(1)	(65,445)	718,356

차량운반구	26,504	(3,200)	23,304

공구와기구	674,692	16,054	(60,967)	629,779

비품	63,693	(5,431)	58,262

건설중인자산	647,900	31,500	679,400

합계	7,240,665	79,617	(1)	-	(160,717)	7,159,565

(2) 전기말

(단위:천원)

과목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기 말

토지	2,816,076	2,816,076

건물	2,165,150	(90,362)	2,074,788

구축물	52,900	140,211	(7,836)	185,274

기계장치	659,701	13,500	(2)	350,000	(271,461)	751,738

차량운반구	28,804	10,000	(12,300)	26,504

공구와기구	766,683	116,647	59,000	(267,638)	674,692

비품	86,508	4,700	(2,819)	(24,696)	63,693

건설중인자산	436,500	620,400	(409,000)	647,900

합계	7,012,321	905,458	(2,821)	-	(674,293)	7,240,665

(3) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액(채권최고액)	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 등(주1)	5,586,628	4,800,000	단기차입금	-	신한은행

13,000,000	단기차입금	-	우리은행

사용권자산(주2)	235,691	328,478	리스부채	328,478	롯데글로벌로지스㈜ 외

(주1) 유형자산으로 계상되어 있는 토지와 건물 및 기계장치로 구성되어 있습니다.

(주2) 리스부채의 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.(주3) 전기 이전에 관련 차입금은 모두 상환되었으나, 약정사항이 존재하여 해당담보 설정내역을 해지하지 않아 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산이 존재합니다.

13. 보험가입자산당분기말과 전기말 현재 당사의 자산에 대한 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험가입처

당분기말	전기말

재산종합보험(*1)	건물, 구축물, 기계장치 등	20,791,822	20,791,822	DB손해보험㈜

(*1) 보험금액 4,800,000천원이 신한은행, 13,000,000천원이 우리은행에 질권설정 되어있으나, 관련 차입금은 전기 이전에 전액 상환되었습니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	366,699	(318,519)	-	-	48,180	366,699	(315,938)	-	-	50,761

소프트웨어	2,585,426	(2,358,274)	-	-	227,152	2,601,921	(2,358,183)	-	-	243,738

개발비	102,635	(102,635)	-	-	-	102,635	(102,635)	-	-	-

기타의무형자산	21,586,035	(13,218,043)	(5,423,571)	-	2,944,421	21,586,035	(13,084,635)	(5,423,571)	-	3,077,829

회원권	2,185,566	-	-	-	2,185,566	2,185,566	-	-	-	2,185,566

합 계	26,826,360	(15,997,471)	(5,423,571)	-	5,405,318	26,842,855	(15,861,391)	(5,423,571)	-	5,557,893

(주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

과목	기초	취득	처분	상각	대체	손상	정부보조금	분기말

산업재산권	50,761	(2,581)	48,180

소프트웨어	243,738	31,540	(48,125)	227,152

개발비	-	-

기타의무형자산	3,077,829	(133,408)	2,944,421

회원권	2,185,566	2,185,566

합 계	5,557,893	31,540	-	(184,115)	-	-	-	5,405,318

② 전기말

(단위:천원)

과목	기초	취득	처분	상각	대체	손상	정부보조금	기말

산업재산권	-	51,621	(860)	50,761

소프트웨어	336,991	108,039	(209,298)	8,006	243,738

개발비	-	-	-

기타의무형자산	3,716,978	(556,857)	(82,292)	3,077,829

회원권	2,185,566	2,185,566

합 계	6,239,535	159,660	-	(767,016)	-	(82,292)	8,006	5,557,893

(3) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 241,114천원 및 279,725천원이며 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다.(4) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 무형자산상각비(정부보조금 상계 후)는 각각 184,114천원 및 188,064천원이며, 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다.

(5) 당분기말 현재 주요 개발비 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

단계	구분	개별 자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	연구개발비	잔여 상각기간

前임상	임상 1상	임상 2상	임상 3상	판매 승인	계	장부 금액	손상차손 누계액

개발완료	계량신약	큐어나신정(주1)	-	-	-	-	40,000	40,000	-	-	-

바운스갤액(주2)	-	-	-	-	1,000	1,000	-	-	-

합계	-	-	-	-	41,000	41,000	-	-	-

(주1) 큐어나신정은 절박성 요실금, 빈뇨, 요절박 등에 대한 과민성방광 치료제로, 2013년 계약을 통한 기술이전, 2017년 판매승인 후 현재 발매중입니다.(주2) 바운스갤액은 구강내 상처와 궤양 완화제로, 2016년 계약을 통한 기술이전, 2017년 판매승인 후 현재 발매중입니다.

(6) 당분기말 현재 주요 기타의무형자산 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	개별자산명	장부금액	제제	잔여상각기간

기타의무형자산	히트라졸外1 판매권	1,712,375	항진균제 외	4년 9개월

레니프릴外4 판매권	719,669	혈압강하제 외	7년 2개월

로잘탄外3 판매권	512,377	혈압강하제 외	7년 5개월

합 계	2,944,421

(7) 당사가 당분기말 및 전기말 이전에 손상을 인식한 무형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

개별자산	미상각잔액	손상차손금액	장부금액	평가방법

당분기말	누계액

레니프릴外4 판매권(주1)	3,414,426	-	(2,694,757)	719,669	사용가치

로잘탄外3 판매권(주2)	2,480,422	-	(1,968,046)	512,377	사용가치

니코스트정 판매권	32,000	(32,000)	-	사용가치

줄리안정 판매권	57,732	(57,732)	-	사용가치

제피드 공동판매권	476,180	(476,180)	-	사용가치

네오투스서방정/한국유나이티드	63,224	(63,224)	-	사용가치

웰마코연질캡슐/유유제약	33,833	(33,833)	-	사용가치

글리아진연질캡슐/아이큐어	7,500	(7,500)	-	사용가치

제이드정 품목허가권	8,633	(8,633)	-	사용가치

제이페롤주	24,667	(24,667)	-	사용가치

제이페롤정	12,667	(12,667)	-	사용가치

웰마코2g	44,333	(44,333)	-	사용가치

합계	6,655,617	-	(5,423,571)	1,232,046

(주1) 레니프릴外4 판매권에 대해 시장환경의 변화 등으로 인하여 사업성이 떨어지는 등 손상검사를 수행하였으며, 전기에 26,788천원으로 손상차손을 인식하였습니다. 전기 손상차손누계액은 2,694,756천원입니다.(주2) 로잘탄外3 판매권에 대해 시장환경의 변화 등으로 인하여 사업성이 떨어지는 등 손상검사를 수행하였으며, 전기에 55,503천원으로 손상차손을 인식하였습니다.

8) 평가방법 및 적용한 가정당사는 전기에 기타의 무형자산의 회수가능액을 산정하기 위해 해당 산업의 특성과 입수가능자료 등을 감안하여 이익접근법 중 다기간 초과이익법을 활용하여 사용가치를 산정하였으며, 적용한 할인율은 15.22%, 영구성장률은 0%입니다. 사용가치 평가 시 향후 5년간 현금흐름 추정액은 당사의 사업계획에 기초하였으며, 그 이후의 현금흐름은 고정된 영구성장률을 사용하여 추정하였습니다.

15. 리스(1) 당분기말과 전기말 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

기초(최초적용일)	2,597,642	314,254	2,911,896

감가상각비	(98,815)	(56,361)	(155,176)

사용권자산의 취득	4,875	-	4,875

기타	145,860	(22,203)	123,658

기말	2,649,562	235,691	2,885,253

② 전기말

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

기초(최초적용일)	380,755	396,299	777,054

감가상각비	(556,238)	(234,626)	(790,864)

사용권자산의 취득	2,774,054	263,406	3,037,460

기타	(929)	(110,825)	(111,755)

기말	2,597,642	314,254	2,911,896

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스계약과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	616,228	696,121

1년 초과 ~ 5년이내	1,674,587	1,687,484

5년 초과	1,682,012	1,723,560

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	3,972,827	4,107,164

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	2,859,519	2,963,108

유동 리스부채	401,433	477,063

비유동 리스부채	2,458,086	2,486,045

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	45,885	9,425

단기리스 관련 비용	77,824	(2,400)

소액자산 리스 관련 비용(단기리스제외)	20,843	21,757

합계	144,552	28,782

(4) 리스관련 현금유출당사가 당분기와 전분기 중 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료와 관련하여 인식한 총 현금유출금액은 각각 274,290천원 및 272,212천원입니다.

16. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	10,417,373	-	9,237,146	-

미지급금	2,218,089	-	4,043,563	-

미지급비용	782,855	-	687,610	-

금융보증부채	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	-

미지급배당금	-	-	-	-

합계	13,418,317	-	13,968,320	-

17. 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	551,936	470,894

예수금	(19,884)	176,576

부가세예수금	739,186	714,164

소송충당부채	45,000

리스부채	401,433	2,458,086	477,063	2,486,045

합 계	1,672,671	2,503,086	1,838,696	2,486,045

18. 차입금

당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금:	-	-	-	-

국민은행	일반대출	5.80	2,000,000	2,000,000

우리은행	당좌대출	6.46	-	-

수협은행(주1)	기업운전자금대출	7.09	1,500,000	1,500,000

소계	3,500,000	3,500,000

장기차입금:	-	-	-	-

㈜하나은행	시설대출	-	-	-

유동성대체	-	-

소계	-	-

합계	3,500,000	3,500,000

(주1) 당분기말 현재 당사는 수협은행으로부터의 차입금과 관련하여 정기예금 180,000천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석4 참고).

19. 사모사채 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

JW신약 주식회사 제4회 무보증 사모사채	2021-10-27	2023-04-27	4.50%	-	-	-	-

JW신약 주식회사 제5회 무보증 사모사채	2021-10-28	2023-04-28	4.50%	-	-	-	-

JW신약 주식회사 제6회 무보증 사모사채	2023-04-27	2024-10-27	6.80%	10,000,000	-	10,000,000	-

액면가액 합계	10,000,000	-	10,000,000	-

사채할인발행차금 계	(12,526)	-	(25,276)	-

차감계	9,987,474	-	9,974,724	-

본 사채의 원금은 만기에 일시 상환되며, 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고 매 3개월마다 본 사채의 이자율을 적용한 연간이자를 1/4씩 분할하여 이자지급일에 후급합니다.

20. 순확정급여부채(자산) 및 장기종업원급여부채

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여부채 및 기타장기종업원급여충당부채의 보험수리적 평가는 (유)딜로그에 의하여 2024년 1월에 수행되었습니다. 확정급여부채 및 기타장기종업원급여충당부채의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채:

확정급여채무의 현재가치	7,890,134	8,052,844

사외적립자산의 공정가치	(10,371,156)	(10,883,576)

국민연금전환금	(464)	(464)

소계	(2,481,487)	(2,831,197)

장기종업원급여충당부채	-	-

합계	(2,481,487)	(2,831,197)

당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과한 금액을 퇴직급여운용자산으로 재분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말의 순확정급여부채(자산) 및 기타장기종업원급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	기타장기종업원급여 충당부채	합계

기초잔액	8,052,844	(10,883,576)	-	(2,830,733)

당기근무원가	285,397	-	285,397

이자비용(이자수익)	103,265	(141,887)	(38,623)

재측정요소	-	-	-	-

할인율 변화에 의한 효과	-

할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과	-	-

인구통계적 가정변화에 의한 효과	-	-

경험조정에 의한 효과	-	-

사외적립자산에 대한 이자수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

소 계	8,441,506	(11,025,463)	-	(2,583,958)

납입액	-	-

관계사 전입(전출)액	-	-	-

퇴직금지급액	(551,372)	654,307	102,935

기타	-	-

기말잔액	7,890,134	(10,371,156)	-	(2,481,022)

② 전기말

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	기타장기종업원 급여 충당부채	합계

기초잔액	8,157,588	(9,921,551)	180,709	(1,583,254)

당기근무원가	1,233,009	-	1,233,009

이자비용(이자수익)	432,707	(498,640)	(65,934)

재측정요소	204,564	44,446	-	249,010

할인율 변화에 의한 효과	-

할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과	197,523	197,523

인구통계적 가정변화에 의한 효과	(288,298)	(288,298)

경험조정에 의한 효과	295,339	295,339

사외적립자산에 대한 이자수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	44,446	44,446

소 계	10,027,868	(10,375,745)	180,709	(167,168)

납입액	(2,100,000)	(2,100,000)

관계사 전입(전출)액	44,729	(28,615)	16,114

퇴직금지급액	(2,019,754)	1,620,784	(398,970)

기타	(180,709)	(180,709)

기말잔액	8,052,844	(10,883,576)	-	(2,830,733)

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 현금등가물	10,371,156	10,883,576

합 계	10,371,156	10,883,576

(5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	285,397	308,252

순이자원가	(38,623)	(26,367)

기타장기종업원급여	-	-

합계	246,775	281,885

21. 반품자산 및 반품충당부채

당분기말과 전기말 중 반품자산 및 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	기말금액	유동	비유동

반품자산	108,355	342,176	(108,355)	342,176	342,176	-

반품충당부채	1,888,140	1,516,504	(1,888,140)	1,516,504	1,516,504	-

② 전기말

(단위:천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	기말금액	유동	비유동

반품자산	105,817	108,355	(105,817)	108,355	108,355	-

반품충당부채	1,843,901	1,888,140	(1,843,901)	1,888,140	1,888,140	-

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:주,천원)

구분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	합계

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	48,427,177	-	24,213,589	-	29,263,751	53,477,340

이익잉여금전환	-	-	-	-	-	-

전환사채	-	-	-	-	-	-

무상증자	2,414,325	-	1,207,163	-	(1,207,163)	-

당분기말	50,841,502	-	25,420,752	-	28,056,588	53,477,340

(주1) 당사는 2023년 12월 15일자 이사회 결의에 따라 당기 중 5% 무상증자를 실시하였습니다.

② 전기말

(단위:주,천원)

구분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	합계

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	46,127,437	-	23,063,719	-	30,413,621	53,477,340

이익잉여금 전환	-	-	-	-	-	-

전환사채	-	-	-	-	-	-

무상증자	2,299,740	-	1,149,870	-	(1,149,870)	-

기말	48,427,177	-	24,213,589	-	29,263,751	53,477,340

(주1) 당사는 2022년 12월 15일자 이사회 결의에 따라 당기 중 5% 무상증자를 실시하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,056,589	29,263,751

자기주식처분이익	640,458	640,458

전환권대가	-	-

기타자본잉여금	371,712	371,712

합 계	29,068,758	30,275,921

23. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	832,138	813,367

기타자본조정	1,339,900	1,339,900

합계	2,172,038	2,153,267

(주1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 149,009주입니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타자본요소구성의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초	2,153,267	2,125,929

자기주식의 취득	18,771	27,338

신종자본증권	-	-

당기말	2,172,038	2,153,267

(주1) 당사는 당기 무상증자로 인한 단주 8,344주를 19백만원에 자기주식으로 취득하였습니다.

24. 신종자본증권(1) 당분기말과 전기말 현재 신종자본증권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

제이더블유신약 주식회사 제2회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모사채	10,000,000	10,000,000

제이더블유신약 주식회사 제3회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모사채	25,000,000	25,000,000

합계	35,000,000	35,000,000

(2) 연결실체가 발행한 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제이더블유신약 주식회사
제2회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모사채	제이더블유신약 주식회사
제3회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모사채

발행금액	10,000,000,000원	25,000,000,000원

발행일	2019.11.22	2019.11.22

만기	2049.11.22	2049.11.22

배당조건	- 최초배당율: 4.60% - 1차 상향조정이자율: 발행일로부터 30년이 되는 날까지는 최초이자율에 연 0.50%를 더한 이율로 적용 - 사채의 만기일자가 제 13호 (나)에 따라 연장된 경우, 1차 상향조정이자율에 연 0.50%를 더한이율로 한다. - 1차상향조정배당율: 발행 후 5년 이후부터 발행일로부터 30년이 되는 날까지 액면기준 최초배당율 + 0.50%의 배당률이 적용- 2차 상향조정배당율 : 만기가 연장되는 경우 1차 상향조정배당율 + 0.50%의 배당률이 적용- 20년 2월 22일을 최초 배당지급일로 하여 만기일까지 매 3개월 후급조건	- 최초배당율: 4.60%- 1차상향조정이자율: 발행 후 5년 이후부터 발행일로부터 30년이 되는 날까지 액면기준 최초배당율 + 0.50%의 배당률이 적용- 2차 상향조정배당율 : 만기가 연장되는 경우 1차 상향조정배당율 + 0.50%의 배당률이 적용- 20년 2월 22일을 최초 배당지급일로 하여 만기일까지 매 3개월 후급조건

조기상환권	- 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 날 및 그 이후 매 1년이 되는 날에 본 사채를 상환할 수 있으며, 이 경우 발행회사는 해당 조기상환일에 본 사채 전자등록금액의 100%를 사채권자에게 지급한다.	- 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 날 및 그 이후 매 1년이 되는 날에 본 사채를 상환할 수 있으며, 이 경우 발행회사는 해당 조기상환일에 본 사채 전자등록금액의 100%를 사채권자에게 지급한다.

상기 신종자본증권은 만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 당사의 중간배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각 등의 사건이 없는 경우 당사의 의사결정에 따라 사채 이자의 일부 또는 전부를 지급하지 아니할 수 있습니다.따라서 자본으로 분류하였습니다.

25. 결손금(이익잉여금) 및 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금(이익잉여금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	1,941,739	1,941,739

임의적립금	1,889,579	1,889,579

미처분이익잉여금	(65,488,247)	(67,007,523)

합 계	(61,656,929)	(63,176,205)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 중 결손금(이익잉여금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	(63,176,205)	(29,623,439)

당기순이익	1,921,776	(31,745,799)

배당금 지급	-	-

회계정책의 변경	-	-

이익잉여금 전입	-	-

전환사채의상환	-	-

신종자본증권배당	(402,500)	(1,610,000)

보험수리적손익	-	(196,967)

자산재평가잉여금	-	-

기말금액	(61,656,929)	(63,176,205)

(3) 당분기말과 전기말 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

당분기말 중 배당금 지급내역은 없습니다.

② 전기말전기말중 배당금 지급내역은 없습니다.

26. 수익(1) 당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	13,682,336	13,682,336	14,463,544	14,463,544

상품매출	10,049,415	10,049,415	9,016,426	9,016,426

기타매출	60,000	60,000	-	-

합 계	23,791,750	23,791,750	23,479,970	23,479,970

(2) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며, 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서 수행의무 특성과 이행시기, 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 지급조건	수익인식

상품 및 제품매출	상품 및 제품이 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 월합세금계산서를 통하여 청구가 이루어지고 있습니다. 대금회수시기에 따라 별도의 매출할인(수금할인)이 존재하며 제한된 반품권을 부여하고 있습니다.	상품 및 제품이 고객에게 인도되는 시점에 수익을 인식합니다. 수금할인은 별도의 변동대가로 파악하여 수익인식 시 고려하고 있습니다. 반품권의 경우 반품될 것으로 예상되는 금액 및 원가를 각각 환불부채(반품충당부채) 및 반품제품회수권으로 인식하고 있습니다(주석22 참고).

기타 매출 (마케팅용역 매출)	마케팅용역은 JW중외제약㈜와 공동마케팅 제휴계약에 따라 제공하며 계약상 청구기준에 따라 매달 청구서를 발행합니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 당사가 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을 고객에게서 받을 권리가 발생하기 때문에, 당사는 청구권이 있는 금액으로 수익을 인식하는 실무적 간편법을 사용합니다.

27. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,496,860	3,496,860	3,761,321	3,761,321

퇴직급여	168,125	168,125	277,939	277,939

복리후생비	393,849	393,849	474,863	474,863

여비교통비	501,475	501,475	640,156	640,156

대손상각비	(151,567)	(151,567)	(16,841)	(16,841)

세금과공과	248,329	248,329	321,620	321,620

임차료	188,877	188,877	97,287	97,287

감가상각비	9,216	9,216	10,361	10,361

무형자산상각비	184,115	184,115	188,064	188,064

보험료	177,881	177,881	205,437	205,437

광고선전비	331,169	331,169	367,481	367,481

운반비	210,335	210,335	217,310	217,310

판매촉진비	565,456	565,456	608,707	608,707

회의비	38,111	38,111	69,733	69,733

지급수수료	2,432,370	2,432,370	2,628,241	2,628,241

교육훈련비	56,255	56,255	33,544	33,544

경상개발비	241,114	241,114	72,952	72,952

견본비	12,423	12,423	20,347	20,347

시장개척비	2,274	2,274	182	182

사용권자산상각비	155,176	155,176	237,429	237,429

기타	82,485	82,485	130,448	130,448

합 계	9,344,326	9,344,326	10,346,583	10,346,583

28. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	120,437	120,437	179,822	179,822

외환차익	1,077	1,077	12,925	12,925

합 계	121,514	121,514	192,747	192,747

29. 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

일반차입금 이자	101,572	101,572	74,310	74,310

사채 이자	182,202	182,202	204,886	204,886

소계	283,773	283,773	279,195	279,195

기타금융비용:

외환차손	28,323	28,323	19,334	19,334

금융보증수수료비용	-	-	-	-

금융상품평가손실	-	-	-	-

금융상품처분손실	-	-	-	-

사채상환손실	-	-	-	-

소계	28,323	28,323	19,334	19,334

합계	312,096	312,096	298,529	298,529

30. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	-	-	-

무형자산처분이익	-	-	-	-

유형자산처분이익	1,499	1,499	-	-

투자부동산처분이익	-	-	-	-

잡이익	124,154	124,154	1,889	1,889

합 계	125,653	125,653	1,889	1,889

31. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	2,382	2,382	57,258	57,258

투자부동산상각비	-	-	-	-

투자자산처분손실	-	-	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	-

자산손상차손	-	-	-	-

잡손실	273,933	273,933	259	259

무형자산손상차손	-	-	-	-

합 계	276,315	276,315	57,517	57,517

32. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기와 전기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기의평균 유효세율은 21.95%, 전기의 평균 유효세율은 24.33% 입니다.

33. 비용의 성격별 분류 당분기 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,044,847)	(1,044,847)	(330,005)	(330,005)

판매된 상품	5,387,430	5,387,430	5,296,018	5,296,018

사용된 원재료	1,910,796	1,910,796	2,118,968	2,118,968

급여	4,246,344	4,246,344	4,323,740	4,323,740

퇴직급여	246,775	246,775	281,885	281,885

복리후생비	437,158	437,158	510,466	510,466

임차료	191,650	191,650	100,059	100,059

용역수수료	157,086	157,086	153,654	153,654

감가상각비	160,717	160,717	171,371	171,371

무형자산상각비	184,115	184,115	188,064	188,064

기타	9,038,789	9,038,789	9,004,486	9,004,486

합 계	20,916,010	20,916,010	21,818,707	21,818,707

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와 관리비의 합계금액입니다.

34. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기말과 전기말의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익

(단위:원,주)

구분	당분기말	전기말

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	1,921,776,221	1,921,776,221	1,354,537,950	1,354,537,950

가중평균유통보통주식수	50,692,493	50,692,493	48,286,512	48,286,512

기본주당순이익	38	38	28	28

② 가중평균유통보통주식수

(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	48,427,177	48,427,177	46,127,437	46,127,437

자기주식 전기이월	(140,665)	(140,665)	(132,625)	(132,625)

자기주식 취득	(8,344)	(8,344)	(8,040)	(8,040)

무상증자	2,414,325	2,414,325	2,299,740	2,299,740

당분기말 가중평균유통보통주식수	50,692,493	50,692,493	48,286,512	48,286,512

(2) 희석주당순손익분기말 현재 당사가 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 35. 금융상품의 위험(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 재무본부(자금팀, 회계팀)에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	33,549,292	34,181,251

자본	25,660,543	24,160,037

부채비율	130.74%	141.48%

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.2) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.3) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	13,298,496	13,298,496	15,485,015	15,485,015

단기금융상품	280,000	280,000	380,000	380,000

매출채권	10,284,654	10,284,654	10,088,384	10,088,384

장기금융상품	6,000	6,000	6,000	6,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

기타금융자산	4,664,739	4,664,739	2,717,111	2,717,111

금융부채:

매입채무및 기타금융부채	13,418,317	13,418,317	13,968,320	13,968,320

차입부채	13,487,474	13,487,474	13,474,724	13,474,724

당사는 상기와 같이 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치 서열체계아래 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)① 당분기말

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	-	-

② 전기말 : 해당사항 없음.3) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시당사의 비상장주식은 취득 후 가치 변동에 유의미한 증거가 없어 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.4) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.5) 금융부채의 계약상 만기사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합계

매입채무	10,417,373	10,417,373

미지급금및기타부채	3,000,944	3,000,944

단기차입금	3,500,000	3,500,000

유동성장기부채 및 장기차입금	-	-	-

장기미지급금및기타부채	-

사채 및 전환사채	9,987,474	-	9,987,474

합계	26,905,791	-	-	26,905,791

36. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

지배기업	JW홀딩스㈜

종속기업	JW크레아젠㈜

기타 특수관계자	JW중외제약㈜, ㈜C, THERIAC Pharmaceutical Corporation, JW케미타운㈜, JW생명과학㈜, JW메디칼㈜, JW바이오사이언스㈜, JW생활건강㈜, ㈜중외정보기술, ㈜JW이노스퀘어PFV, Euvipharm JSC., JW그로쓰제일차㈜, JW벌크업제일차㈜, 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제78호, ㈜생명누리, 현대차증권오리엔스제1호신기술사업투자조합, 재단법인 제이더블유이종호재단, JWDB제십일차㈜, 제이온포인트㈜, 드림트리제일차㈜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출	기타수익	매입	유형자산취득	기타(비용)

지배기업	JW홀딩스㈜	21,312	1,087,493

종속기업	JW크레아젠㈜	-	0

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	3,620,723	1,692,269	627,673

JW생명과학㈜	15,206	276,854	204,196

JW메디칼㈜	0

JW바이오사이언스㈜	458,497

JW생활건강㈜	88,846

C	181,700

㈜중외정보기술	133,588

㈜ 생명누리	249

합 계	3,657,241	-	2,427,621	-	2,323,745

② 전분기

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출	기타수익	매입	유형자산취득	기타(비용)

지배기업	JW홀딩스㈜	1,199,580

종속기업	JW크레아젠㈜	30,289	59,076

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	2,812,829	2,073,377	611,279

JW생명과학㈜	31,095	36	328,368	74,443

JW메디칼㈜	128

JW바이오사이언스㈜	81	400,557

JW생활건강㈜	91	68,128

㈜중외정보기술	7,500	131,613

㈜ 생명누리	-

합 계	2,843,924	336	2,832,590	7,500	2,144,119

(3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	JW홀딩스㈜	239,322	366,875

종속기업	JW크레아젠㈜

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	2,211,817	1,344,777	3,206,989	272,700

JW생명과학㈜	16,727	421,352

JW메디칼㈜

JW바이오사이언스㈜	334,120

JW생활건강㈜	33,789

C	36,340

㈜중외정보기술	132,303

제이더블유벌크업제일차㈜	88,550

제이더블유그로쓰제일차㈜	35,420	-

합 계	2,228,544	1,708,070	3,962,462	842,007

② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	JW홀딩스㈜	-	239,322	-	412,005

종속기업	JW크레아젠㈜	-	-	-	56,783

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	2,221,644	1,196,526	3,459,781	1,275,936

JW생명과학㈜	34,009	-	164,951	165,361

JW메디칼㈜	-	-	-	-

JW바이오사이언스㈜	-	-	108,129	151,999

JW생활건강㈜	-	-	-	69,577

㈜중외정보기술	-	-	-	167,121

제이더블유벌크업제일차㈜	-	88,550	-	-

제이더블유그로쓰제일차㈜	-	35,420	-	-

합 계	2,255,653	1,559,819	3,732,860	2,298,782

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	통화	한도금액	실행금액	지급보증처

JW홀딩스㈜	JW신약㈜	차입금 지급보증	KRW	7,560,000	-	우리은행

KRW	2,400,000	-	KEB하나은행

KRW	4,950,000	-	국민은행

KRW	2,193,000	-	신한은행

일람불수입	USD	270,000	-	우리은행

B2B 대출보증	KRW	178,500	148,800	우리은행

JW중외제약㈜	사채	KRW	10,000,000	10,000,000	에큐온저축은행 외

합계	KRW	27,281,500	10,148,800

USD	270,000	-

(6) 당분기말과 전기말 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	자금대여거래	자금차입거래

기초	대여	회수	기말	기초	대여	회수	기말

종속기업	JW크레아젠㈜	-	-	-	-	9,500,000	200,000	9,700,000	-

기타 특수관계자	JW생활건강㈜	-	3,000,000	3,000,000	-	-	-	-	-

제이더블유벌크업제일차㈜	88,550	-	-	88,550	177,100	-	88,550	88,550

제이더블유그로쓰제일차㈜	35,420	-	-	35,420	70,840	-	35,420	35,420

당분기말과 전기말 중 특수관계자와의 자금거래로 인해 이자수익이 각각 28,525천원 및 61,661천원이 발생하였습니다.7) 당분기말과 전기말 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사의 명칭	거래내역	당기	전기

기타특수관계자	㈜생명누리	보통주 처분	-	13,500

기타특수관계자	㈜생명누리	보통주 인수	-	-

8) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	290,479	628,345

퇴직급여	-	73,111

합 계	290,479	701,456

37. 현금유출입이 없는 수익 및 비용

(1) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 수입 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	160,717	171,371

투자부동산상각비	-	-

무형자산상각비	184,115	188,064

사용권자산상각비	155,176	237,429

종속기업투자주식손상차손	-	-

무형자산손상차손	-	-

퇴직급여	246,775	281,885

장기종업원급여	-	-

연차수당	-	40,308

대손상각비	(151,567)	-

대손충당금환입	-	(16,841)

재고자산평가손실	85,911	15,190

금융상품평가손실	-	-

잡손실	-	-

잡이익	(98,196)	-

투자자산처분손실	-	-

이자수익	(120,437)	(179,822)

배당금수익	-	-

유형자산처분이익	(35,999)	-

유형자산처분손실	-	-

무형자산처분이익	-	-

이자비용	233,882	279,195

사채상환손실	-	-

법인세비용	612,719	145,316

합계	1,273,096	1,162,095

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 증감	(44,703)	1,651,338

미수금의 증감	(1,985,781)	(1,229,548)

선급금의 증감	(103,321)	(115,428)

선급비용의 증감	(179,124)	2,947

장기선급비용의 증감	24,902

선급법인세의 증감	-	-

반품자산의 증감	(233,821)	80,335

사용권자산 증감	-	-

리스부채 증감	-	-

소송충당부채의 증감	45,000

재고자산의 증감	(1,386,277)	(1,360,163)

매입채무의 증감	1,180,226	(548,455)

미지급금의 증감	(1,825,474)	(254,169)

미지급비용의 증감	95,782	(64,129)

선수금의 증감	81,042	(30,727)

반품충당부채의 증감	(371,635)	(67,817)

부가세예수금의 증감	25,022	(151,455)

예수금의 증감	(196,460)	(215,498)

퇴직금의 지급	(551,372)	(161,135)

사외적립자산의 증감	654,307	315,695

퇴직금관계사전입(출)액	-	-

기타장기종업원급여의지급	-	(180,709)

국민연금전환금의 증감	-	-

합계	(4,771,688)	(2,328,917)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기초	재무활동 현금흐름	비현금변동	당분기말

기타(주1)	리스변경

단기차입금	3,500,000	3,500,000

사채	9,974,724	12,750	9,987,474

전환사채	-	-	-	-

리스부채	2,963,108	(175,623)	72,034	2,859,519

유동성장기부채	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-

합계	16,437,832	(175,623)	84,784	-	16,346,993

(주1) 이자비용으로 인한 순증감액 및 유동성 대체로 인한 변동입니다.

(4) 당분기말과 전기말 중 현금유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사채의 유동 대체	-	-

사채의 비유동 대체	-	-

리스의 유동성 대체	75,630	117,139

장기차입금의 유동성 대체	-	-

건설중인자산의 미지급금 대체

건설중인자산의 본계정 대체	-	80,000

38. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 총 1건(형사사건)이며, 원고인 사건은 총 2건이 있습니다. 당사의 경영진은 상기 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

금융기관명	거래내역	통화	사용금액	미사용금액	합계

신한은행	회전대출	KRW	-	4,000,000	4,000,000

국민은행	일반대출	KRW	2,000,000	-	2,000,000

회전대출	KRW	-	2,500,000	2,500,000

하나은행	기업운전자금대출	KRW	-	2,000,000	2,000,000

우리은행	당좌대출	KRW	-	1,000,000	1,000,000

B2B주계약(*)	KRW	148,800	-	148,800

수입-일람불수입	USD	-	225,000	225,000

수협은행	기업운전자금대출	KRW	1,500,000	-	1,500,000

합계	KRW	3,648,800	9,500,000	13,148,800

USD	-	225,000	225,000

(*) B2B주계약 대출의 경우 당분기말 현재 실행액이 매입채무 및 미지급금에 계상되어 있습니다.(3) 당사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 및 공탁과 관련하여 17,000천원의 보증을 제공받고 있습니다. 또한 대금결제를 위한 지급보증을 하나은행으로부터 갈더마코리아 1,000,000천원, 피에르파브르 100,000천원 제공받고 있습니다.