JW신약 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 42 (당) 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
제 41 (전) 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제이더블유신약 주식회사

1. 당사의 개요제이더블유신약 주식회사 (이하 "당사")는 1981년 8월 13일에 설립되었으며, 의약품 제조 및 도소매업을 주요사업으로 하여 주식회사 크레아젠홀딩스로 2003년 2월 11일 코스닥시장에 상장되었으며, 이후 수차례 상호변경을 통하여 2021년 12월 31일 현재 제이더블유신약 주식회사로 사업을 영위하고 있습니다. 또한 당사는 경영환경 개선 및 업무효율성 증대를 목적으로 2012년 6월 21일에 본사를 서울특별시 금천구 가산동에서 서울특별시 서초구 서초동으로 이전하였으며, 경기도 평택시 송탄공단 내에 제조설비를 두고 있습니다.당분기말 현재 당사의 주주 및 기분율은 다음과 같습니다.

구 분	주식수	지분율

JW홀딩스㈜	11,601,950	25.15%

이종호	2,562,189	5.55%

기타주주	31,963,298	69.30%

합계	46,127,437	100.00%

2. 중요한 회계정책 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. (마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다.(바) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(사) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. (아) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. (자) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다.

(차) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다 . ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 당사가 사업을영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종 료하 는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 제약업 사업 단일의 보고부문을 가지고 있습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내역	당기말	전기말	비고

단기금융상품	질권설정	180,000	180,000	대출질권

장기금융상품	당좌개설보증금	6,000	6,000	-

합계	186,000	186,000

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	10,751,094	-	11,152,836	-

차감: 대손충당금	(824,416)	-	(826,939)	-

매출채권(순액)	9,926,678	-	10,325,897	-

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.당사는 보고기간종료일 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거 대손경험률을토대로 예상되는 대손추정액을 집합평가 방식을 통하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 매출채권 중 부실ㆍ사고채권으로 판단될 경우 개별 분석 평가하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① (당분기말)

(단위:천원)

구분	1년 이하	1년~3년	3년 초과	합계

매출채권	182,176	2,108	640,133	824,416

차감: 대손충당금	(182,176)	(2,108)	(640,133)	(824,416)

합계	-	-	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구분	1년 이하	1년~3년	3년 초과	합계

매출채권	203,959	19,115	603,865	826,939

차감: 대손충당금	(203,959)	(19,115)	(603,865)	(826,939)

합계	-	-	-	-

(4) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	826,939	786,631

대손상각비(환입)	(2,523)	40,308

기말금액	824,416	826,939

7. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,519,909	(230,920)	2,288,990	2,330,454	(83,771)	2,246,684

제품	5,113,193	(60,671)	5,052,522	5,287,617	-	5,287,617

재공품	1,152,577	-	1,152,577	847,579	-	847,579

주원료	1,952,067	-	1,952,067	819,159	-	819,159

부원료	230,292	-	230,292	151,069	-	151,069

보조재료	299,770	-	299,770	284,479	-	284,479

미착품	114,804	-	114,804	253,738	-	253,738

합계	11,382,612	(291,590)	11,091,022	9,974,095	(83,771)	9,890,325

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

재고자산평가손실(환입)	207,819	51,858

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	4,800,047	-	2,750,438	-

미수수익	1,675	-	974	-

단기대여금	700,000	-	-	-

장기대여금	-	6,300,000	-	6,300,000

보증금	-	2,847,424	-	2,845,121

합계	5,501,723	9,147,424	2,751,412	9,145,121

9. 기타 비금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	267,457	-	265,470	-

선급비용	1,768	-	5,922	-

사용권자산	-	831,085	-	1,104,570

합계	269,225	831,085	271,392	1,104,570

10. 종속 기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

JW크레아젠㈜	의약품제조 및 판매	대한민국	12월	99.76%	88,968,721	55,981,346	99.76%	88,968,721	55,981,346

(2) 당기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당기

기초	취득	손상차손	기말

JW크레아젠㈜	의약품제조 및 판매	대한민국	12월	55,981,346	0	0	55,981,346

③ 손상검사 수행시 적용한 주요 가정

(단위:%)

할인율	영구성장률

17.49	1.00

종속기업의 10개년 사업계획을 바탕으로 현금흐름을 가중평균자본비용으로 할인하였으며, 영구성장률은 1%를 적용하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	JW크레아젠㈜

당분기말	전기말

유동자산	2,630,755	2,996,655

비유동자산	8,677,309	8,797,943

자산계	11,308	11,794,599

유동부채	8,208,375	7,775,795

비유동부채	360,361	500,295

부채계	8,568,738	8,276,091

자본계	2,739,327	3,518,507

매출	2,269,066	14,456,794

당기순손실	(843,638)	(2,321,827)

기타포괄손익	-	-

총포괄손실	(843,638)	(2,321,827)

(주1) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영하기 전 금액입니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,816,076	0	2,816,076	2,816,076	0	2,816,076

건물	3,581,793	(1,348,872)	2,232,921	3,581,793	(1,326,282)	2,255,512

구축물	251,355	(194,148)	57,207	251,355	(192,648)	58,707

기계장치	4,807,226	(4,278,708)	528,518	4,807,226	(4,205,108)	602,118

차량운반구	154,676	(117,771)	36,905	154,676	(115,071)	39,605

공구와기구	2,826,183	(1,992,792)	833,391	2,826,183	(1,928,174)	898,009

비품	3,217,168	(3,123,015)	94,153	3,230,062	(3,143,369)	86,693

건설중인자산	55,200	0	55,200	55,200	0	55,200

합계	17,709,678	(11,055,307)	6,654,371	17,722,572	(10,910,652)	6,811,920

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분 기

(단위:천원)

과목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	분 기 말

토지	2,816,076	-	-	-	-	2,816,076

건물	2,255,512	-	-	-	(22,590)	2,232,921

구축물	58,707	-	-	-	(1,500)	57,207

기계장치	602,118	-	-	-	(73,601)	528,518

차량운반구	39,605	-	-	-	(2,700)	36,905

공구와기구	898,009	-	-	-	(64,618)	833,391

비품	86,693	48,007	(30,836)	-	(9,711)	94,153

건설중인자산	55,200	-	-	-	-	55,200

합계	6,811,920	48,007	(12,583)	-	(174,719)	6,654,371

(2) 전기

(단위:천원)

과목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	분 기 말

토지	2,816,076	-	-	-	-	2,816,076

건물	2,345,873	-	-	-	(90,362)	2,255,512

구축물	65,776	-	-	-	(7,069)	58,707

기계장치	957,657	24,800	(5)	-	(380,334)	602,118

차량운반구	50,405	-	-	-	(10,800)	39,605

공구와기구	1,006,157	140,655	(1)	-	(248,803)	898,009

비품	151,439	5,159	(12,576)	-	(57,328)	86,693

건설중인자산	-	55,200	-	-	55,200

합계	7,393,383	225,814	(12,582)	-	(794,695)	6,811,920

(3) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액(채권최고액)	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 등(주1)	5,577,514	4,800,000	단기차입금	-	신한은행

13,000,000	단기차입금	-	우리은행

사용권자산(주2)	831,085	837,525	리스부채	837,525	롯데글로벌로지스㈜ 외

(주1) 유형자산으로 계상되어 있는 토지와 건물 및 기계장치로 구성되어 있습니다.

(주2) 리스부채의 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스 제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.(주3) 전기 및 당기에 관련 차입금은 모두 상환되었으나, 약정사항이 존재하여 해당 담보 설정내역을 해지하지 않아 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산이 존재합니다.

12. 보험가입자산당분기말과 전기말 현재 당사의 자산에 대한 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험가입처

당분기말	전기말

재산종합보험(*1)	건물, 구축물, 기계장치 등	29,784,475	32,942,891	DB손해보험㈜

(*1) 보험금액 4,800,000천원이 신한은행, 13,000,000천원이 우리은행에 질권설정 되어있으나, 관련 차입금은 전기 및 당기에 전액 상환되었습니다.

13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	0	0	0	0	0	0	0	0

건물	0	0	0	0	0	0	0	0

합계	0	0	0	0	0	0	0	0

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	당분기말

토지	0	0	0	0	0	0

건물	0	0	0	0	0	0

합 계	0	0	0	0	0	0

(전기) (단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	전기말

토지	299,388	0	(299,388)	0	0	0

건물	530,911	0	(520,493)	0	(10,418)	0

합 계	830,299	0	(819,881)	0	(10,418)	0

(3) 당분기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

임대수익	0	7,800

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	0	(10,418)

14. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	315,078	(315,078)	0	0	0	315,078	(315,078)	0	0	0

소프트웨어	2,493,882	(1,971,399)	0	(15,211)	507,272	2,493,882	(1,899,334)	0	(17,613)	576,935

개발비	102,635	(100,485)	0	0	2,150	102,635	(98,435)	0	0	4,200

기타의무형자산	21,586,035	(12,062,088)	(5,191,850)	0	4,332,096	21,586,035	(11,891,671)	(5,191,850)	0	4,502,514

합계	24,497,630	(14,449,050)	(5,191,850)	(15,211)	4,841,518	24,497,630	(14,204,518)	(5,191,850)	(17,613)	5,083,649

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

과목	기초	취득	처분	상각	대체	손상	정부보조금	분기말

산업재산권	-	-	-	-	-	-	-

소프트웨어	576,935	-	-	(72,065)	-	2,402	507,272

개발비	4,200	-	-	(2,050)	-	-	2,150

기타의무형자산	4,502,514	-	-	(170,417)	-	-	4,332,096

합계	5,083,649	-	-	(244,533)	-	2,402	4,841,518

② 전기

(단위:천원)

과목	기초	취득	처분	상각	대체	손상	정부보조금	기말

산업재산권	55	-	-	(55)	-	-	-	-

소프트웨어	829,665	30,070	-	(292,407)	-	-	9,607	576,935

개발비	12,400	-	-	(8,200)	-	-	-	4,200

기타의무형자산	5,291,849	-	-	(707,669)	-	(81,667)	-	4,502,514

합계	6,133,969	30,070	-	(1,008,330)	-	(81,667)	9,607	5,083,649

(3) 당분기와 전기에 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 112,162천원 및 748,362천원이며 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다. (4) 당분기와 전기에 비용으로 인식한 무형자산상각비(정부보조금 상계 후)는 각각 242,131천원 및 998,723천원이며, 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다.

(5) 당분기말 현재 주요 개발비 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

단계	구분	개별 자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	연구개발비	잔여 상각기간

前임상	임상 1상	임상 2상	임상 3상	판매 승인	계	장부 금액	손상차손 누계액

개발완료	계량신약	큐어나신정(주1)	-	-	-	-	40,000	40,000	2,000	-	3개월

바운스갤액(주2)	-	-	-	-	1,000	1,000	150	-	9년

합계	-	-	-	-	41,000	41,000	2,150	-

(주1) 큐어나신정은 절박성 요실금, 빈뇨, 요절박 등에 대한 과민성방광 치료제로, 2013년 계약을 통한 기술이전, 2017년 판매승인 후 현재 발매중입니다.(주2) 바운스갤액은 구강내 상처와 궤양 완화제로, 2016년 계약을 통한 기술이전, 2017년 판매승인 후 현재 발매중입니다.

(6) 당분기말 현재 주요 개발비 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	개별자산명	장부금액	제제	잔여상각기간

기타의무형자산	히트라졸外1 판매권	2,433,375	항진균제 외	6년 9개월

레니프릴外4 판매권	983,541	혈압강하제 외	9년 2개월

로잘탄外3 판매권	885,385	혈압강하제 외	9년 5개월

글리커버 판매권	333	신경계제	6개월

네오투스서방정 판매권	29,463	진해거담제	3개월

월마코연질캡슐 판매권	0	순환기제	1년 2개월

글리아진연질캡슐 판매권	0	신경계제	1년 3개월

제이드정	0	당뇨병치료제	1년 10개월

제이페롤주	0	비타민제	2년 10개월

제이페롤정	0	골다공증치료제	2년 11개월

웰마코2g	0	동맥경화용제	2년 11개월

합 계	4,332,096

(7) 당사가 당분기 및 전기 이전에 손상을 인식한 무형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

개별자산	미상각잔액	손상차손금액	장부금액	평가방법

당기	누계액

레니프릴外4 판매권(주1)	3,651,509	-	(2,667,968)	983,541	사용가치

로잘탄外3 판매권(주2)	2,648,498	-	(1,763,113)	885,385	사용가치

니코스트정 판매권(주4)	32,000	-	(32,000)	-	사용가치

줄리안정 판매권(주4)	57,732	-	(57,732)	-	사용가치

제피드 공동판매권(주4)	476,180	-	(476,180)	-	사용가치

네오투스서방정/한국유나이티드(주3)	92,687	-	(63,224)	29,463	사용가치

웰마코연질캡슐/유유제약(주4)	33,833	-	(33,833)	-	사용가치

글리아진연질캡슐/아이큐어(주4)	7,500	-	(7,500)	-	사용가치

제이드정 품목허가권(주4)	8,633	-	(8,633)	-	사용가치

제이페롤주(주5)	24,667	-	(24,667)	-	사용가치

제이페롤정(주5)	12,667	-	(12,667)	-	사용가치

웰마코2g(주5)	44,333	-	(44,333)	-	사용가치

(주1) 전기에 레니프릴外4 판매권에 대해 시장환경의 변화 등으로 인하여 사업성이 떨어지는 등 손상검사 결과 회수가능액을 전기에 1,117,660천원으로 추정하였으며 손상누계액은 2,667,968천원입니다.(주2) 전기에 로잘탄外3 판매권에 대해 시장환경의 변화 등으로 인하여 사업성이 떨어지는 등 손상검사 결과 회수가능액을 전기에 1,002,914천원으로 추정하였으며 손상누계액은 1,763,113천원입니다.(주3) 전기에 네오투스서방정 판매권에 대해 시장환경의 변화 등으로 인하여 사업성이 떨어지는 등 손상검사 결과 회수가능액을 전기에 176,776천원으로 추정하였으며 손상누계액은 63,224천원입니다.(주4) 전기에 웰마코연질캡슐 판매권에 대해 시장환경의 변화 등으로 인하여 사업성이 떨어지는 등 손상검사 결과 회수가능액을 전기에 0원으로 추정하였으며 손상누계액은 33,833천원입니다.(주5) 전기에 글리아진연질캡슐 판매권에 대해 시장환경의 변화 등으로 인하여 사업성이 떨어지는 등 손상검사 결과 회수가능액을 전기에 0원으로 추정하였으며 손상누계액은 7,500천원입니다.(주6) 전기에 제이드정 품목허가권에 대해 시장환경의 변화 등으로 인하여 사업성이 떨어지는 등 손상검사 결과 회수가능액을 전기에 0원으로 추정하였으며 손상누계액은 8,633천원입니다.(주7) 전기에 제이페롤주 품목허가권에 대해 시장환경의 변화 등으로 인하여 사업성이 떨어지는 등 손상검사 결과 회수가능액을 전기에 0원으로 추정하였으며 손상누계액은 24,667천원입니다.(주8) 전기에 제이페롤정 품목허가권에 대해 시장환경의 변화 등으로 인하여 사업성이 떨어지는 등 손상검사 결과 회수가능액을 전기에 0원으로 추정하였으며 손상누계액은 12,667천원입니다.(주9) 전기에 웰마코2g 품목허가권에 대해 시장환경의 변화 등으로 인하여 사업성이 떨어지는 등 손상검사 결과 회수가능액을 전기에 0원으로 추정하였으며 손상누계액은 44,333천원입니다.

15. 리스 (1) 당분기 중 사용권자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

기초(최초적용일)	529,440	575,130	1,104,570

감가상각비	(195,525)	(52,516)	(248,041)

사용권자산의 취득	29,486	44,408	73,895

기타	(22,734)	(76,604)	(99,339)

기말	340,667	490,418	831,085

(2) 당분기말 현재 리스계약과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

1년 이내	527,446

1년 초과 ~ 5년이내	309,019

5년 초과	-

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	836,465

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	837,525

유동 리스부채	503,586

비유동 리스부채	333,939

(3) 당분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기

리스부채에 대한 이자비용	(9,869)

단기리스 관련 비용	0

소액자산 리스 관련 비용(단기리스제외)	(8,555)

합계	(18,424)

(4) 리스관련 현금유출당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은 267,112천원입니다.

16. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,991,194	0	7,319,113	0

미지급금	1,938,390	0	2,508,293	0

미지급비용	637,591	0	706,245	0

금융보증부채(주1)	0	0	0	0

임대보증금	0	0	0	0

미지급배당금	0	0	0	0

합계	9,567,175	0	10,533,652	0

17. 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	520,429	-	405,154	-

예수금	(12,164)	-	139,309	-

부가세예수금	796,912	-	926,415	-

리스부채	503,586	333,939	704,711	407,101

합계	1,808,763	333,939	2,175,590	407,101

18. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금:	-	-	-	0

국민은행	일반대출	3.94	2,000,000	2,000,000

우리은행	당좌대출	5.35	0	0

수협은행(주1)	기업운전자금대출	5.77	1,500,000	1,500,000

소계	3,500,000	3,500,000

장기차입금:	-	-	-	-

㈜하나은행	시설대출	1.75	90,000	95,000

유동성대체	15,000	20,000

소계	75,000	75,000

합계	3,575,000	3,575,000

(주1) 당분기말 현재 당사는 수협은행으로부터의 차입금과 관련하여 정기예금 180,000천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석4 참고).(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획을 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입금

2022.01.01~2022.12.31	20,000

2023.01.01~2023.12.31	20,000

2024.01.01~2024.12.31	20,000

2025.01.01~2025.12.31	20,000

2026.01.01~2026.12.31	15,000

합계	95,000

19. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	당분기말	전기말

제1회 무기명식 사모 전환사채	전환사채	0	0

사채상환할증금	0	0

사채할인발행차금	0	0

전환권조정	0	0

소 계	0	0

제2회 무기명식 사모 전환사채	전환사채	0	0

사채상환할증금	0	0

사채할인발행차금	0	0

전환권조정	0	0

소 계	0	0

합 계	0	0

(2) 전기말 현재 전환사채 관련 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	JW신약㈜ 제1회 무기명식 사모전환사채	JW신약㈜ 제2회 무기명식사모전환사채

액면금액	800 백만원	2,000 백만원

발행가액	800 백만원	2,000 백만원

발행일	2016.03.30	2016.03.30

만기일	2021.03.30	2021.03.30

연이자율	2%	2%

이자지급조건	액면이자 연 2.0%, 발행일 기준 매3개월 후급	액면이자 연 2.0%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 3.0%	사채 만기일까지 연 3.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.3728%에 해당하는 금액을 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.3728%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	JW신약㈜의 기명식 보통주	JW신약㈜의 기명식 보통주

전환시 발행되는 주식의 수	사채의 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%	사채의 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	사채발행일로부터 1년 경과한날로부터 만기일 1개월 전까지	사채발행일로부터 1년 경과한날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가액	1주당 5,460원	1주당 5,460원

조기상환청구권	사채인수인 또는 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는시점 및 그 이후 매6개월에 사채 권면금액의 전부 또는 일부 금액에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을청구할 수 있음	사채인수인 또는 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는시점 및 그 이후 매6개월에 사채 권면금액의 전부 또는 일부 금액에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을청구할 수 있음

(주1) 당분기말 현재 전환권의 행사로 인하여 제1회 및 제2회 전환사채는 각각 최초 발행가액의 85.3%, 66.7%에 해당하는 금액이 전환되었으며, 전환권의 행사로 발행된 주식수는 각각 2,185,527주, 619,831주입니다. (주2) 전환가액이 1주당 최초 7,799원에서 5,460원으로 변경되었습니다. (주3) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 만기전 사채취득 진행하였으며, 사채취득금액은 1,002,397천원입니다. 사채권자 간 조기상환 협의하여 취득하였으며, 사채 취득 후 2020년 1월 21일에 즉시 소각 완료하였습니다.(주4) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 만기전 사채취득 진행하였으며, 사채취득금액은 2,105,972,000원입니다. Put Option행사로 인한 취득이며, 취득분은 한국예탁결제원 등록채권 말소 진행하였습니다.(2020년 10월5일)(주5) 제2회 무기명식 이권무 무보증 사모전환사채 전환청구로 인해 10억 주식전환(2020년 12월15일 청구) (주6) 제1회 무기명식 사모전환사채 800백만원과 제2회 무기명식 사모전환사채 2,000백만원이 만기상환되었습니다.(2021년 3월 30일)20. 사모사채

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

JW신약 주식회사 제1회 무보증사모사채	2019-11-08	2021-11-08	4.65%	-	-	10,000,000	-

JW신약 주식회사제4회 무보증사모사채	2021-10-27	2023-04-27	4.50%	-	10,000,000	-	-

JW신약 주식회사제5회 무보증사모사채	2021-10-28	2023-04-28	4.50%	-	5,000,000	-	-

액면가액 합계	-	15,000,000	10,000,000	-

사채할인발행차금 계	-	(193,422)	(26,395)	-

차감계	-	14,806,578	9,973,605	-

본 사 채의 원금은 만기에 일시 상환되며, 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고 매 3개월마다 본 사채의 이자율을 적용한 연간이자를 1/4씩 분할하여 이자지급일에 후급합니다.

재무활동에서 생기는 부채의 당기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	회계기준서 1116호 도입	재무활동현금흐름	기타(*)	기말

단기차입금	3,500,000	-	0	-	3,500,000

전환사채	-	-	0	-	-

(*) 이자비용으로 인한 순증감액 입니다.

2 1. 순확정급여부채(자산) 및 장기종업원급여부채

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여부채 및 기타장기종업원급여충당부채의 보험수리적 평가는 (유)딜로그에 의하여 2022년 1월에 수행되었습니다. 확정급여부채 및 기타장기종업원급여충당부채의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

순확정급여부채:	-	-

확정급여채무의 현재가치	9,235,539	8,904,819

사외적립자산의 공정가치	(9,594,030)	(9,657,376)

장기종업원급여충당부채	211,799	205,761

합 계	(146,693)	(752,558)

당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과한 금액을 퇴직급여운용자산으로 재분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초잔액	8,904,819	(9,657,376)	(752,558)

당기근무원가	344,520	0	344,520

이자비용(이자수익)	69,987	(76,447)	(6,460)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	0	0	0

할인율 변화에 의한 효과	0	0	0

할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과	0	0	0

인구통계적 가정변화에 의한 효과	0	0	0

경험조정에 의한 효과	0	0	0

사외적립자산에 대한 이자수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	0	0	0

소 계	9,319,325	(9,733,823)	(414,498)

납입액	0	0	0

관계사 전입(전출)액	130,264	(62,220)	68,044

퇴직금지급액	(214,050)	202,013	(12,037)

기말잔액	9,235,539	(9,594,030)	(358,491)

② 전 기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초잔액	8,971,014	(9,010,580)	(39,566)

당기근무원가	1,404,001	0	1,404,001

이자비용(이자수익)	241,426	(221,949)	19,476

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	(661,606)	119,162	(661,606)

할인율 변화에 의한 효과	0	0	0

할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과	(785,025)	0	(785,025)

인구통계적 가정변화에 의한 효과	(45,277)	0	(45,277)

경험조정에 의한 효과	168,696	0	168,696

사외적립자산에 대한 이자수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	0	0	0

소 계	9,954,835	(9,113,368)	722,305

납입액	0	(1,700,000)	(1,700,000)

관계사 전입(전출)액	(92,802)	92,289	(513)

퇴직금지급액	(957,214)	1,063,702	106,489

기말잔액	8,904,819	(9,657,376)	(871,720)

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	9,592,803	9,656,149

국민연금전환금	1,228	1,228

합계	9,594,030	9,657,376

(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.43%	3.43%

가중평균임금상승률	4.00%	4.00%

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여부채의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여부채의 현재가치는 재무상태표상 확정급여부채를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

22. 반품자산 및 반품충당부채

당기와 전기 중 반품자산 및 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	기말금액	유동	비유동

반품자산	670,984	-	(19,775)	651,209	651,209	-

반품충당부채	2,029,528	1,842,901	(2,029,528)	1,842,901	1,842,901	-

② 전 기

(단위:천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	기말금액	유동	비유동

반품자산	837,061	0	(166,077)	670,984	670,984	0

반품충당부채	2,806,829	2,029,528	(2,806,829)	2,029,528	2,029,528	0

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기와 전기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:주,천원)

구분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	합계

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	43,936,858	0	21,968,429	0	31,508,911	53,477,340

이익잉여금전환	0	0	0	0	0	0

전환사채	0	0	0	0	0	0

무상증자	2,190,579	0	1,095,290	0	(1,095,290)	0

당분기말	46,127,437	0	23,063,719	0	30,413,621	53,477,340

(주1) 당사는 2021년 12월 15일자 이사회 결의에 따라 당기 중 5% 무상증자를 실시하였습니다.

② 전기

(단위:주,천원)

구분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	합계

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	41,850,316	0	20,925,158	0	32,552,182	53,477,340

이익잉여금전환(*)	0	0	0	0	0	0

전환사채	0	0	0	0	0	0

전기말	43,936,858	0	21,968,429	0	31,508,911	53,477,340

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	30,413,621	31,508,911

자기주식처분이익	640,458	640,458

전환권대가	0	0

기타자본잉여금	371,712	371,712

합계	31,425,791	32,521,080

23. 기타자본구성요소(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	786,029	753,854

기타자본조정	1,339,900	1,339,900

합계	2,125,929	2,093,754

(주1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 132,625주입니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타자본요소구성의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기

기초	2,093,754	1,367,206

자기주식의 취득(주1)	32,175	31,048

신종자본증권 발행비용	-	695,500

기말	2,125,929	2,093,754

(주1) 당사는 당분기 무상증자로 인한 단주 7,363주를 32백만원에 자기주식으로 취득하였습니다.

25. 신종자본증권(1) 당분기말과 전기말 현재 신종자본증권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

제이더블유신약 주식회사 제2회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모사채	10,000,000	10,000,000

제이더블유신약 주식회사 제3회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모사채	25,000,000	25,000,000

합계	35,000,000	35,000,000

(2) 당사 가 발행한 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제이더블유신약 주식회사
제2회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모사채	제이더블유신약 주식회사
제3회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모사채

발행금액	10,000,000,000원	25,000,000,000원

발행일	2019.11.22	2019.11.22

만기	2049.11.22	2049.11.22

배당조건	- 최초배당율: 4.60% - 1차 상향조정이자율: 발행일로부터 30년이 되는 날까지는 최초이자율에 연 0.50%를 더한 이율로 적용 - 사채의 만기일자가 제 13호 (나)에 따라 연장된 경우, 1차 상향조정이자율에 연 0.50%를 더한이율로 한다. - 1차상향조정배당율: 발행 후 5년 이후부터 발행일로부터 30년이 되는 날까지 액면기준 최초배당율 + 0.50%의 배당률이 적용- 2차 상향조정배당율 : 만기가 연장되는 경우 1차 상향조정배당율 + 0.50%의 배당률이 적용- 20년 2월 22일을 최초 배당지급일로 하여 만기일까지 매 3개월 후급조건	- 최초배당율: 4.60%- 1차상향조정이자율: 발행 후 5년 이후부터 발행일로부터 30년이 되는 날까지 액면기준 최초배당율 + 0.50%의 배당률이 적용- 2차 상향조정배당율 : 만기가 연장되는 경우 1차 상향조정배당율 + 0.50%의 배당률이 적용- 20년 2월 22일을 최초 배당지급일로 하여 만기일까지 매 3개월 후급조건

조기상환권	- 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 날 및 그 이후 매 1년이 되는 날에 본 사채를 상환할 수 있으며, 이 경우 발행회사는 해당 조기상환일에 본 사채 전자등록금액의 100%를 사채권자에게 지급한다.	- 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 날 및 그 이후 매 1년이 되는 날에 본 사채를 상환할 수 있으며, 이 경우 발행회사는 해당 조기상환일에 본 사채 전자등록금액의 100%를 사채권자에게 지급한다.

상기 신종자본증권은 만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 당사의 중간배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각 등의 사건이 없는 경우 당사의 의사결정에 따라 사채 이자의 일부 또는 전부를 지급하지 아니할 수 있습니다.따라서 자본으로 분류하였습니다.

26. 이익잉여금(결손금) 및 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금(이익잉여금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	(1,941,739)	(1,941,739)

임의적립금	(1,889,579)	(1,889,579)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	16,204,249	17,938,794

합계	12,372,931	14,107,476

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 결손금(이익잉여금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	14,107,476	1,756,066

당기순이익	(2,137,045)	11,059,516

배당금 지급	0	0

회계정책의 변경	0	0

이익잉여금 전입	0	0

전환사채의상환	0	0

신종자본증권배당	402,500	1,715,000

보험수리적손익	0	(423,107)

자산재평가잉여금	0	0

기말금액	12,372,931	14,107,476

(3) 당기와 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.① 당기

당기 중 배당금 지급내역은 없습니다.

② 전기전기중 배당금 지급내역은 없습니다.

27. 수 익 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	15,651,190	15,651,190	14,361,013	14,361,013

상품매출	7,130,368	7,130,368	5,291,502	5,291,502

기타매출	0	0	678,496	678,496

합 계	22,781,558	22,781,558	20,331,011	20,331,011

(2) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며, 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서 수행의무 특성과 이행시기, 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 지급조건	수익인식

상품 및 제품매출	상품 및 제품이 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 월합세금계산서를 통하여 청구가 이루어지고 있습니다. 대금회수시기에 따라 별도의 매출할인(수금할인)이 존재하며 제한된 반품권을 부여하고 있습니다.	상품 및 제품이 고객에게 인도되는 시점에 수익을 인식합니다. 수금할인은 별도의 변동대가로 파악하여 수익인식 시 고려하고 있습니다. 반품권의 경우 반품될 것으로 예상되는 금액 및 원가를 각각 환불부채(반품충당부채) 및 반품제품회수권(반품자산)으로 인식하고 있습니다(주석22 참고).

기타 매출 (마케팅용역 매출)	마케팅용역은 JW중외제약㈜와 공동마케팅 제휴계약에 따라 제공하며 계약상 청구기준에 따라 매달 청구서를 발행합니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 당사가 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을 고객에게서 받을 권리가 발생하기 때문에, 당사는 청구권이 있는 금액으로 수익을 인식하는 실무적 간편법을 사용합니다.

28. 판매비와 관리비 당분기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,686,502	3,686,502	3,650,356	3,650,356

퇴 직 급 여	307,047	307,047	285,577	285,577

복리후생비	372,356	372,356	664,871	664,871

여비교통비	642,350	642,350	686,832	686,832

대손상각비	(2,523)	(2,523)	(24,347)	(24,347)

세금과공과	238,596	238,596	261,356	261,356

임차료	86,714	86,714	79,835	79,835

감가상각비	13,377	13,377	18,522	18,522

무형자산상각비	242,131	242,131	250,959	250,959

보험료	-	-	-	-

광고선전비	-	-	-	-

판매촉진비	591,089	591,089	633,833	633,833

회의비	8,701	8,701	9,758	9,758

지급수수료	2,589,326	2,589,326	2,396,980	2,396,980

교육훈련비	35,995	35,995	13,165	13,165

경상개발비	112,162	112,162	160,302	160,302

견본비	21,127	21,127	49,410	49,410

시장개척비	17,644	17,644	14,238	14,238

사용권자산상각비

기타	984,761	984,761	923,504	923,504

합 계	9,947,357	9,947,357	10,075,151	10,075,151

29. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	100,399	100,399	68,733	68,733

외환차익	0	0	0	0

합계	100,399	100,399	68,733	68,733

30. 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

일반차입금 이자	58,374	58,374	108,611	108,611

사채 이자	49,614	49,614	158,416	158,416

소계	107,988	107,988	267,027	267,027

기타금융비용:	-

외환차손	11,082	11,082	0	0

금융보증수수료비용	0	0	0	0

금융상품평가손실	0	0	0	0

금융상품처분손실	0	0	0	0

사채상환손실	0	0	0	0

소계	11,082	11,082	0	0

합계	119,069	119,069	267,027	267,027

31. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	0	0	7,800	7,800

무형자산처분이익	0	0	0	0

유형자산처분이익	0	0	2,997	2,997

투자부동산처분이익	0	0	0	0

잡이익	16,342	16,342	3,873	3,873

합 계	16,342	16,342	14,670	14,670

32. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	2,913	2,913	2,951	2,951

투자부동산상각비	0	0	7,278	7,278

투자자산처분손실	0	0	0	0

유형자산처분손실	22,296	22,296	0	0

자산손상차손	0	0	0	0

잡손실	44	44	1,375	1,375

합 계	25,253	25,253	11,604	11,604

33. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기와 전기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기의 평균 유효세율은 32.15%(전기 5.55%)입니다. (1) 당분기와 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	169,891	203,103

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	0	0

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액(주)	18,389	(77,685)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	0	44,513

법인세비용(수익)	188,280	169,931

(주) 일시적차이 등으로 인한 당분기말 순이연법인세자산	682,326	866,264

일시적차이 등으로 인한 기초 순이연법인세자산	700,715	788,579

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	18,389	(77,685)

(2) 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,325,325	2,765,349

적용세율에 따른 법인세비용	489,571	1,172,753

조정사항

불공제비용으로 인한 효과	131,679	8,054,025

법인세추납액(환급액)	0	(527,719)

세액공제	0	0

기타(세율 변동 차이등)	(432,971)	(8,400,805)

소 계	(301,292)	(874,499)

법인세비용	188,280	298,254

유효세율(주1)

(*)법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

확정급여채무 재측정요소	0	0

주식발행초과금	0	0

기타자본잉여금	0	44,513

합계	0	44,513

(4) 당분기와 전분기 중 일시적 차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분	기초	당분기손익에인식된금액	기타포괄손익반영	분기말

대손충당금	150,784	(4,180)	146,604

대손상각비	55,502	0	55,502

반품추정부채	298,880	(36,707)	262,172

퇴직보험예치금	(1,957,420)	(72,759)	(2,030,178)

퇴직급여충당부채	1,957,420	74,129	2,031,549

장기종업원급여	45,267	(43,939)	1,328

상환할증금	0	0	0

전환권조정	0	0	0

재고자산평가충당금	18,430	45,720	64,150

자기주식	381,267	7,079	388,345

토지재평가잉여금	(443,043)	0	(443,043)

미지급비용	128,394	30,163	158,558

무형자산	59,949	(18,747)	41,201

리스부채	244,599	(60,343)	184,256

사용권자산	(243,005)	60,167	(182,839)

보증금	3,123	1,184	4,307

미수수익	(214)	(154)	(369)

감가상각비	783	0	783

세액공제	0	0	0

합 계	700,715	(18,389)	0	682,326

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	전기손익에인식된금액	기타포괄손익반영	분기말

대손충당금	143,930	(6,866)	0	137,064

대손상각비	55,502	0	0	55,502

반품추정부채	433,349	(38,047)	0	395,302

퇴직보험예치금	(1,973,353)	63,670	0	(1,909,683)

퇴직급여충당부채	1,973,353	14,621	0	1,987,974

장기종업원급여	33,096	(33,096)	0	0

상환할증금	(4,333)	4,333	0	0

전환권조정	7,021	78,134	0	85,154

재고자산평가충당금	381,267	0	0	381,267

자기주식	(443,043)	0	0	(443,043)

토지재평가잉여금	118,803	0	0	118,803

미지급비용	59,646	(4,416)	0	55,230

무형자산	270,735	(43,910)	0	226,825

리스부채	(270,577)	44,195	0	(226,382)

사용권자산	3,266	(778)	0	2,488

보증금	(214)	(154)	0	(369)

미수수익	132	0	0	132

감가상각비	0	0	0	0

세액공제	0	0	0	0

합 계	788,579	77,685	0	866,264

34. 비용의 성격별 분류 당분기 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(56,318)	(56,318)	578,560	578,560

판매된 상품	4,373,636	4,373,636	4,132,697	4,132,697

사용된 원재료	1,937,381	1,937,381	1,380,398	1,380,398

급여	4,272,414	4,272,414	4,236,406	4,236,406

퇴직급여	338,059	338,059	355,869	355,869

복리후생비	419,991	419,991	690,801	690,801

임차료	91,855	91,855	85,118	85,118

용역수수료	136,649	136,649	132,362	132,362

감가상각비	174,719	174,719	207,303	207,303

무형자산상각비	242,131	242,131	250,959	250,959

기타	8,498,134	8,498,134	7,763,092	7,763,092

합계	20,428,651	20,428,651	19,813,566	19,813,566

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와 관리비의 합계금액입니다.

35. 주당손익(1) 기본주당손익당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당순손익

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,137,044,903	2,137,044,903	152,286,417	152,286,417

가중평균유통보통주식수	43,381,878	43,703,284	43,372,329	43,372,329

기본주당순이익	49	49	4	4

② 가중평균유통보통주식수

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	41,850,316	41,850,316	41,850,316	41,850,316

자기주식 전기이월	-119,459	-119,459	-119,459	-119,459

자기주식 취득	-4,605	-5,501	-4,578	-4,578

무상증자	1,655,626	1,977,927	1,646,050	1,646,050

당분기말 가중평균유통보통주식수	43,381,878	43,703,284	43,372,329	43,372,329

(2) 희석주당순손익당기말 현재 당사가 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.36. 금융상품의 위험(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 재무본부(자금팀, 회계팀)에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	33,197,085	35,381,610

자본	74,990,649	73,288,280

부채비율	44.27%	48.28%

(2) 금융위험관리① 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.② 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.③ 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	351,316	351,316	489,601	489,601

단기금융상품	180,000	180,000	180,000	180,000

매출채권	9,926,678	9,926,678	10,325,897	10,325,897

장기금융상품	6,000	6,000	6,000	6,000

기타금융자산	8,349,147	8,349,147	5,596,534	5,596,534

금융부채:

매입채무 및 기타금융부채	9,567,175	9,567,175	10,533,652	10,533,652

차입부채	18,396,667	18,396,667	18,401,578	18,401,578

당사는 상기와 같이 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.② 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산은 없습니다.③ 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.(4) 금융부채의 계약상 만기사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합계

매입채무	6,991,194	6,991,194

미지급금및기타부채	2,575,981	2,575,981

단기차입금	3,500,000	3,500,000

유동성장기부채 및 장기차입금	15,000	75,000	90,000

장기미지급금및기타부채	0

사채 및 전환사채	0	14,806,667	14,806,667

합계	13,082,175	75,000	14,806,667	27,963,842

37. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당기말

지배기업	JW홀딩스㈜

종속기업	JW크레아젠㈜

기타 특수관계자	JW중외제약㈜, ㈜C, JW THERIAC Pharmaceutical Corporation, 큐비스글로벌, JW케미타운㈜, JW생명과학㈜, JW메디칼㈜, JW바이오사이언스㈜, JW생활건강㈜, ㈜중외정보기술, JW Healthcare Philippines Corporation, JW Healthcare Vietnam LLC, ㈜제이더블유이노스퀘어피에프브이, JW중외제약제십차(유), Argonaut Therapeutics Ltd., Euvipharm, 제이더블유그로쓰제일차㈜, 제이더블유벌크업제일차㈜, 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제78호, (주)생명누리, JWDB제팔차(주), 유비디비제일차㈜, 현대차증권오리엔스제1호신기술사업투자조합

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출	기타수익	매입	유형자산취득	기타(비용)

지배기업	JW홀딩스㈜	1,058,307

종속기업	JW크레아젠㈜	23,122	92,209

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	3,019,035	1,655,260	696,586

JW생명과학㈜	31,039	74	72,549	168,523

JW메디칼㈜	286

JW바이오사이언스㈜	277	5,200	0	0

JW생활건강㈜	163	84,773

㈜중외정보기술	142,874

코람코전문투자형사모부동산	0	0	0	0

합 계	3,050,074	799	1,756,131	0	2,243,271

② 전분기

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출	기타수익	매입	유형자산취득	기타(비용)

지배기업	JW홀딩스㈜	0	0	0	969,276

종속기업	JW크레아젠㈜	61,821	0	0	261,716

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	1,704,568	1,598,964	0	680,460

JW생명과학㈜	30,931	33,334	0	25,793

JW메디칼㈜	195	0	0	0

JW바이오사이언스㈜	161	4,000	0	0

JW생활건강㈜	24,031	0	0	86,002

㈜중외정보기술	0	0	0	97,660

코람코전문투자형사모부동산	0	0	0	0

합 계	1,821,705	1,636,298	0	2,120,908

(3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	JW홀딩스㈜	0	261,480	0	352,958

종속기업	JW크레아젠㈜	0	7,000,000	0	34,060

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	508,228	0	2,506,819	64,944

JW생명과학㈜	34,143	42	158,507	22,990

JW메디칼㈜	0	182	0	0

JW바이오사이언스㈜	0	177	495	0

JW생활건강㈜	0	77	0	30,471

㈜중외정보기술	0	0	0	102,718

제이더블유벌크업제일차㈜	0	177,100	0	0

제이더블유그로쓰제일차㈜	0	70,840	0	0

합 계	542,371	7,509,897	2,665,820	608,140

② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	JW홀딩스㈜	0	260,384	0	305,282

종속기업	JW크레아젠㈜	0	5,000,000	0	22,958

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	0	455,245	1,263,512	145,840

JW생명과학㈜	33,939	0	36,667	23,760

JW메디칼㈜	0	70	0	0

JW바이오사이언스㈜	0	58	4,400	0

JW생활건강㈜	8,800	0	0	47,175

㈜중외정보기술	0	0	0	86,212

제이더블유벌크업제일차㈜	0	88,550	0	0

제이더블유그로쓰제일차㈜	0	35,420	0	0

합 계	42,739	5,839,728	1,304,580	631,228

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	통화	한도금액	실행금액	지급보증처

JW홀딩스㈜	제이더블유신약㈜	차입금 지급보증	KRW	9,600,000	-	우리은행

KRW	3,000,000	-	KEB하나은행

KRW	120,000	90,000	KEB하나은행

KRW	2,750,000	-	국민은행

KRW	2,475,700	-	신한은행

일람불수입	USD	600,000	-	우리은행

B2B 대출보증	KRW	496,800	4,549	우리은행

JW중외제약㈜	사채	KRW	15,000,000	15,000,000	애큐온저축은행 외

합계	KRW	33,442,500	15,094,549	-

USD	600,000	-	-

당사는 상기 지급보증 이외 차입금 약정 등과 관련하여 임원으로부터 2,200,000천원의 지급보증(실행금액 2,000,000천원)을 제공받고 있습니다.

(6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	당기	전기

기초	대여	회수	기말	기초	대여	회수	기말

종속기업	JW크레아젠㈜	6,300,000	700,000	-	7,000,000	4,800,000	1,500,000	-	6,300,000

기타 특수관계자	제이더블유벌크업제일차㈜	177,100	0	-	177,100	88,550	88,550	-	177,100

제이더블유그로쓰제일차㈜	70,840	0	-	70,840	35,420	35,420	-	70,840

(7) 당기와 전기 중 상환전환우선주 인수를 제외한 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(8) 당분와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

단기종업원급여	2,026,749	510,392

퇴직급여	55,726	47,072

합 계	2,082,475	557,464

38. 현금유출입이 없는 수익 및 비용

(1) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 수입 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	174,719	207,303

투자부동산상각비	0	7,278

무형자산상각비	242,131	250,959

사용권자산상각비	248,041	242,534

종속기업투자주식손상차손	0	0

무형자산손상차손	0	0

퇴직급여	338,059	355,869

급여	6,037	0

대손상각비	(2,523)	0

대손충당금환입	0	(24,347)

재고자산평가손실	207,819	0

금융상품평가손실	0	0

잡손실	0	0

잡이익	0	0

투자자산처분손실	0	0

이자수익	(100,399)	(68,733)

배당금수익	0	0

유형자산처분이익	0	(2,997)

유형자산처분손실	22,341	0

무형자산처분이익	0	0

이자비용	107,988	267,027

사채상환손실	0	0

법인세비용	188,280	169,931

합계	1,432,494	1,404,825

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	401,741	1,215,625

미수금의 감소	(2,049,609)	(1,901,853)

선급금의 증가	(1,987)	4,517

선급비용의 감소	4,154	3,988

선급법인세의 감소	0	6,459

반품자산의 증가	19,775	59,866

사용권자산 증가	0	0

리스부채 증가	0	0

재고자산의 증가(감소)	(1,408,517)	1,442,139

매입채무의 감소	(327,919)	(2,579,319)

미지급금의 감소(증가)	(569,903)	(844,717)

미지급비용의 감소(증가)	(68,651)	0

선수금의 증가(감소)	115,275	39,631

반품충당부채의 감소	(186,627)	(232,808)

부가세예수금의 증가	(129,503)	334,590

예수금의 감소	(151,473)	(150,593)

퇴직금의 지급	(214,050)	(209,073)

사외적립자산의 감소	139,793	344,899

퇴직급여채무의 승계	130,264	(39,580)

임대보증금의 감소	0	(24,000)

합계	(4,297,237)	(2,530,230)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기초	재무활동 현금흐름	비현금변동	당분기말

기타(주1)	리스변경

단기차입금	3,500,000	0	3,500,000

사채	0	0	89	89

전환사채	0	0	0	0

리스부채	1,111,812	(258,556)	9,869	(25,599)	837,525

유동성장기부채	20,000	(5,000)	15,000

장기차입금	75,000	0	75,000

임대보증금	0	0	0

합계	4,706,812	(263,556)	9,958	(25,599)	4,427,615

(주1) 이자비용으로 인한 순증감액 및 유동성 대체로 인한 변동입니 다.

(4) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 자본금등의 대체	0

사채의 비유동성 대체	14,806,667	14,806,578

장기차입금의 유동성 대체	15,000	20,000

단기대여금의 비유동성 대체	6,300,000	6,300,000

39. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 총 1건(형사사건)이며, 원고인 사건은 총 3건으로서 소송가액은 59백만원입니다. 당사의 경영진은 상기 소송결과가당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

거래내역	금융기관명	통화	사용금액	미사용금액	합계

신한은행	회전대출	KRW	-	4,000,000	4,000,000

국민은행	일반대출	KRW	2,000,000	-	2,000,000

회전대출	KRW	-	2,500,000	2,500,000

하나은행	기업운전자금대출	KRW	-	2,500,000	2,500,000

시설대출	KRW	90,000	-	90,000

우리은행	당좌대출	KRW	-	8,000,000	8,000,000

B2B주계약(*)	KRW	4,549	409,452	414,000

수입-일람불수입	USD	-	500,000	500,000

수협은행	기업운전자금대출	KRW	1,500,000	-	1,500,000

합계	KRW	3,594,549	17,409,452	21,004,000

USD	-	500,000	500,000

(*) B2B주계약 대출의 경우 당기말 현재 실행액이 매입채무 및 미지급금에 계상되어있습니다.(3) 당사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 및 공탁과 관련하여 11,100천원의 보증을 제공받고 있습니다.