JW신약 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 2008년 8월 1일 손톱깎이 사업부문을 단순물적분할하여 그 분할된 재산으로 (주)쓰리쎄븐을 신설하고 당사는 존속하기로 하는 분할계획을 임시주총(2008.06.25)에서 승인받고 법률상 소정의 분할 및 설립절차를 완료하였습니다. 당사는 2009년 2월 13일 이사회에서 舊(주)중외신약과의 합병을 결의하였으며, 2009년 3월27일 임시주주총회에서 합병을 승인하였습니다. 합병기일 : 2009년 5월 1일 합병보고총회를 갈음하는 이사회결의 : 2009년 5월 4일 합병보고총회를 갈음하는 이사회결의 공고 : 2009년 5월 6일 상호변경 및 합병신주 주권교부일 : 2009년 5월 20일 상호변경 및 합병신주 상장일 : 2009년 5월 21일[관련공시(JW신약 공시) : 2009년 2월 13일(주요사항보고서-회사합병결정)] (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 ① 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리해당사항 없습니다. ② 우발채무 등에 관한 사항 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 총 1건(형사사건)이며, 원고인 사건은 총 4건으로서 소송가액은 59백만원입니다. 연결실체의 경영진은 상기 소송결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항) 구 분 강조사항 등 핵심감사사항 제43기 1분기 해당사항 없음 해당사항 없음 제42기 회원권 계정 재분류 종속기업투자주식, 영업권의 손상검토 제41기 해당사항 없음 종속기업투자주식, 영업권의 손상검토 2) 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역(2023.03.31 기준) (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제43기 1분기 매출채권 11,347,357 872,532 7.7% 제42기 매출채권 13,628,838 889,373 6.5% 제41기 매출채권 12,649,735 855,806 6.8% 주) 상기 채권총액 및 대손충당금은 K-IFRS 기준으로 작성된 현황입니다.주) 연결 기준입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(2023.03.31 기준) (단위 : 천원) 구분 제43기 1분기 제42기 제41기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 889,373 855,806 863,680 2. 순대손처리액 (①－②±③) 0 0 0 ① 대손처리액 (상각채권액) 0 0 0 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 -16,841 33,566 -7,874 4. 기말 대손충당금 잔액합계 872,532 889,373 855,806 주) 연결기준입니다.(3) 매출채권 대손충당금 설정율당사는 재무상태표일 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거 5개년간의 대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험율은 과거의 외상매출대비 대손금의 비율에 대한 평균이며 대손금의 처리기준은 법인세법 시행령 62조의 1항의 각호와 동일합니다. 또한 3년이내의 매출채권중 부실/사고채권으로 판단될 경우 전액 대손처리하고 있으며, 이 경우 부실/사고 채권의 판단기준은 다음과 같습니다.① 거래처의 파산, 사업의 폐지 등으로 인하여 회수할 수 없는 외상매출채권② 담보가 설정되지 아니한 6월 이상의 부도어음③ 기타 상기와 준하는 불량채권(2023.03.31 기준) (단위 : %) 구분 1년 미만 1년~3년 이하 3년 초과부실/사고채권 비고 설정율 1.78 0.05 100.00 (4) 당해 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원. %) 구분 1년 미만 1년 이상3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 9,018,991 12,524 498,870 9,530,385 특수관계자 1,816,971 1,816,971 계 10,835,962 12,524 498,870 11.347.356 구성비율 95.49 0.11 4.40 100.00 주) 상기 매출채권 잔액은 K-IFRS 1115호 적용전으로 작성된 현황입니다. 주) 연결기준입니다. 3) 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유 현황(2023.03.31 기준) (단위 : 백만원, %, 회) 사업부문 계정과목 제43기 1분기 제42기 제41기 의약품 상품 2,184 1,949 2,963 제품 4,472 4,115 5,288 재공품 946 823 848 원재료 1,948 1,940 1,523 저장품 - - - 미착품 674 8,869 254 합계 10,224 17,696 10,874 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.0 18.8 11.6 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.7 3.5 4.0 주) 연결 기준입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등① 실시일자- 6월 및 12월 연간 2회 재고자산 실사 실시(외부감사법인 실사는 연간 1회)- 재고조사시점과 반기말/기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인함② 실사방법- 외부감사인과 실사위원은 회사의 재고실사에 입회 확인하고 일부항목에 대하여 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함③ 실사인- 성현회계법인(외부감사법인), 실사위원④ 실사일자 및 장소 일 자 내 용 장 소 2022.12.27 원재료,재공품 평택공장 2023.01.02 상품,제품 군포창고 ⑤ 장기체화재고등의 현황- 해당사항 없음 (3) 공정가치평가 절차요약① 금융상품의 공정가치평가연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - - - - 현금및현금성자산 16,815,044 16,815,044 2,897,660 2,897,660 단기금융상품 180,000 180,000 5,782,935 5,782,935 매출채권 10,474,825 10,474,825 12,739,465 12,739,465 장기금융상품 8,000 8,000 8,000 8,000 당기손익-공정가치측정금융자산 13,500 13,500 13,500 13,500 기타금융자산 4,935,597 4,935,597 3,701,689 3,701,689 금융부채: - - 매입채무및 기타금융부채 12,752,732 12,752,732 14,145,752 14,145,752 차입부채 28,788,710 28,788,710 18,526,474 18,526,474 ② 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산은 없습니다.③ 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. ④ 금융자산의 양도 등당기말 연결실체의 금융자산 양도내역은 없습니다. (단위:천원) 구 분 양도자산 관련부채 순포지션 장부금액 - - - 공정가치 - - - 4) 수주계약 현황당분기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다.