JW신약 사업보고서 (2015.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제35기	매출채권	35,591,532	623,511	1.8%

제34기	매출채권	26,498,563	598,002	2.3%

제33기	매출채권	25,663,494	608,546	2.4%

주) 상기 채권총액 및 대손충당금은 K-IFRS 기준으로 작성된 현황입니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제35기	제34기	제33기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	598,002	608,546	519,445

2. 순대손처리액 (①－②±③)	-	-

① 대손처리액 (상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	25,509	-10,543	89,101

4. 기말 대손충당금 잔액합계	623,511	598,002	608,546

(3) 매출채권 대손충당금 설정율당사는 재무상태표일 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거 3개년간의 대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험율은 과거의 외상매출대비 대손금의 비율에 대한 평균이며 대손금의 처리기준은 법인세법 시행령 62조의 1항의 각호와 동일합니다. 또한 3년이내의 매출채권중 부실/사고채권으로 판단될 경우 전액 대손처리하고 있으며, 이 경우 부실/사고 채권의 판단기준은 다음과 같습니다.1) 거래처의 파산, 사업의 폐지 등으로 인하여 회수할 수 없는 외상매출채권2) 담보가 설정되지 아니한 6월 이상의 부도어음3) 기타 상기와 준하는 불량채권

(단위 : %)

구분	1년 미만	1년~3년 이하	3년 초과부실/사고채권	비고

설정율	0.35	4.09	100.00

(4) 당해 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위 : 천원. %)

구분	1년 미만	1년 이상3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	34,526,708	318,769	379,406	35,224,883

특수관계자	366,649	366,649

계	34,893,357	318,769	379,406	35,591,532

구성비율	98.0	0.89	1.06	100.00

2) 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원, %, 회)

사업부문	계정과목	제35기	제34기	제33기

의약품	상품	1,925	2,390	6,832

제품	2,392	3,111	2,275

재공품	806	670	799

원재료	1,724	1,336	1,082

저장품	0	-	15

미착품	98	196	156

합계	6,946	7,703	11,158

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	5.4	6.1	8.8

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	6.2	3.4	2.4

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등가. 실시일자- 6월 및 12월 연간 2회 재고자산 실사 실시( 외부감사법인 실사는 연간1회)-재고조사시점과 반기말/기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인함나. 실사방법- 외부감사인과 실사위원은 회사의 재고실사에 입회 확인하고 일부항목에 대하여 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함다. 실사인- 2015년 실사법인 : 딜로이트안진회계법인(외부감사법인), 실사위원- 2015년부터는 외부감사인이 삼정회계법인에서 안진회계법인으로 변동되었음.라. 실사일자 및 장소

일 자	내 용	장 소

2015.12.29	상품,제품,원재료,재공품	송탄공장,화성창고

2015.06.30	상품,제품,원재료,재공품	송탄공장,화성창고

마. 장기체화재고등의 현황- 해당사항 없음

3)공정가치평가 절차요약가. 금융상품의 공정가치평가연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

매도가능금융자산	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 자산:

단기금융상품	42,360	42,360	108,689	108,689

장기금융상품	149,000	149,000	89,000	89,000

보증금	3,501,241	3,501,241	2,315,216	2,315,216

매출채권과 기타채권(*1)	38,267,870	38,267,870	31,136,115	31,136,115

합 계	41,60,471	41,960,471	33,649,020	33,649,020

상각후원가로 인식된 부채:

장단기차입금	48,260,606	48,260,606	49,627,341	49,627,341

사채	17,500,000	17,500,000	17,500,000	17,500,000

매입채무와 기타채무(*2)	11,557,175	11,557,175	8,822,482	8,822,482

임대보증금	271,670	271,670	232,670	232,670

합 계	77,589,451	77,589,451	76,182,493	76,182,493

(*1) 기타채권은 미수금과 미수수익으로 구성되었습니다. (*2) 기타채무는 미지급금, 유동성장기미지급금, 장기미지급금, 미지급비용으로 구성되었습니다.나. 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

연결실체의 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였으며 상기 서열체계에서 제외되었습니다.다. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정- 현금및현금성자산, 매출채권과 기타채권대부분 만기가 단기이므로, 공정가치가 장부금액에 근사합니다.- 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 유동부채는 만기가 단기이므로, 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

2. 금융자산의 양도 등연결실체의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당기말 연결실체의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	양도자산	관련부채	순포지션

장부금액	760,606	760,606	-

공정가치	760,606	760,606	-

채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 JW신약 회사채 사모 2012.05.15 607,500 7.00 - 2013.02.15 상환 부국증권 JW신약 회사채 사모 2012.05.15 6,277,500 7.00 - 2013.05.15 상환 부국증권 JW신약 회사채 사모 2013.05.03 600,000 7.00 - 2014.02.17 상환 부국증권 JW신약 회사채 사모 2013.05.03 4,200,000 7.00 - 2014.05.14 상환 부국증권 JW신약 회사채 사모 2014.04.29 10,000,000 6.80 - 2015.10.29 상환 IM투자증권 JW신약 회사채 사모 2014.08.13 7,500,000 6.80 - 2015.08.13 상환 IM투자증권 JW신약 회사채 사모 2015.08.13 7,500,000 6.20 - 2017.02.13 미상환 동부증권 JW신약 회사채 사모 2015.10.29 10,000,000 5.90 - 2017.04.29 미상환 동부증권 합 계 - - - 46,685,000 - - - - - 주)JW신약 자회사인 JW크레아젠에서 조달한 내역입니다.주)사업보고서 제출일 현재, "제이더블유중외신약 주식회사"에서 "제이더블유신약 주식회사로 상호 변경되었습니다.[관련공시 : " 정기주주총회결과보고 - 2016.03.18" ] ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 17,500,000 - - - - - 17,500,000 합계 - 17,500,000 - - - - - 17,500,000 주)JW신약 자회사인 JW크레아젠에서 조달한 내역입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - -해당사항없음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -