JW신약 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제36기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제36기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제35기 2분기 2015년 4월 1일부터 2015년 6월 30일까지
제35기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
제이더블유신약 주식회사(구,제이더블유중외신약 주식회사)와 그 종속기업

1. 지 배기업의 개요 제이더블유신약 주식회사(구,제이더블유중외신약 주식회사) (이하 "당사")는 경영환경 개선 및 업무효율성 증대를 목적으로 2012년 6월 21일에 본사를 서울특별시 금천구 가산동에서 서울특별시 서초구 서초동으로 이전하였으며, 경기도 평택시 송탄공단 내에 제조설비를 두고 있습니다. 당사는 1981년 8월 13일에 설립되었으며, 의약품 제조 및 도소매업을 그 주요사업으로 하여 주식회사 크레아젠홀딩스로 2003년 2월 11일 코스닥시장에 상장되었으며, 2009년 3월 27일자 임시주주총회의 결의에 따라 주식회사 크레아젠홀딩스에서 주식회사 중외신약으로, 2011년 3월 18일 정기주주총회의 결의로 주식회사 중외신약에서 제이더블유중외신약 주식회사로, 2016년 3월 18일 정기주주총회의 결의로 제이더블유중외신약 주식회사에서 제이더블유신약 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 당반기말 현재 주요 주주는 JW홀딩스㈜(26.48%), 이종호(5.95%)등으로 구성되어 있습니다.

주석 - 계속2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 요약반기재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

주석 - 계속- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

주석 - 계속 3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체는 제약업 사업 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 5 . 사 용이 제한 된 금융자산

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위:천원)

계정과목	내 역	당 반기말	전기말	비고

장기금융상품	당좌개설보증금	9,000	9,000

질권설정	170,000	140,000	차입금 관련 담보 제공

합 계	179,000	149,000

주석 - 계속6. 매출채권

(1) 당 반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	38,262,958	-	35,591,532	-

차감: 대손충당금	(655,747)	-	(623,511)	-

매출채권(순액)	37,607,211	-	34,968,021	-

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	623,511	598,002

대손상각비	32,236	33,460

반기말금액	655,747	631,462

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

주석 - 계속7. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,540,400	-	1,540,400	1,925,877	-	1,925,877

제품	1,483,034	-	1,483,034	2,391,977	-	2,391,977

재공품	1,096,334	-	1,096,334	806,339	-	806,339

주원료	1,786,989	-	1,786,989	1,380,043	-	1,380,043

부원료	185,826	-	185,826	190,521	-	190,521

보조재료	298,757	-	298,757	152,928	-	152,928

미착품	29,778	-	29,778	98,301	-	98,301

합 계	6,421,118	-	6,421,118	6,945,986	-	6,945,986

주석 - 계속8. 기타금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	3,837,978	-	3,194,117	-

미수수익	69,791	-	4,634	-

대여금	3,802,500	-	3,746,180	82,500

보증금	-	3,445,424	-	3,501,241

총 계	7,710,269	3,445,424	6,944,931	3,583,741

9. 기타비금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	325,280	-	199,815	-

선급비용	271,218	-	718,360	-

총 계	596,498	-	918,175	-

주석 - 계속10. 종속기업 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	연결실체 내 기업이 보유한지분율 및 의결권 비율(%)

당반기말	전기말

JW크레아젠㈜	의약품제조 및 판매	대한민국	12월	59.01%	99.43%

(2) 당반기말 과 전 기말 현재 종 속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	JW크레아젠㈜

당반기말	전기말

유동자산	8,146,143	6,476,743

비유동자산	8,270,129	7,750,999

자산계	16,416,272	14,227,742

유동부채	18,503,231	21,742,185

비유동부채	1,561,504	18,985,671

부채계	20,064,735	40,727,856

자본계	(3,648,463)	(26,500,114)

주석 - 계속 (3) 당반기 와 전반 기 중 종 속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	JW크레아젠㈜

당반기	전반기

매출	2,695,433	52,526

영업손익	(1,029,919)	(1,044,673)

반기순손익	(1,680,461)	(1,703,521)

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	(1,680,461)	(1,703,521)

(4) 당반기 와 전반 기 중 종 속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	JW크레아젠㈜

당반기	전반기

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,760,539)	(2,408,816)

투자활동으로 인한 현금흐름	(2,720,075)	2,887,366

재무활동으로 인한 현금흐름	3,572,112	(1,012,300)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	-	-

기초 현금및현금성자산	1,756,153	1,262,185

기말 현금및현금성자산	847,651	728,435

주석 - 계속11. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,059,352	-	-	3,059,352	3,059,352	-	-	3,059,352

건물	5,044,611	(1,282,181)	-	3,762,430	5,044,611	(1,219,124)	-	3,825,487

구축물	997,729	(319,181)	-	678,548	984,429	(304,452)	-	679,977

기계장치	4,173,545	(2,968,998)	-	1,204,547	4,094,830	(2,833,946)	-	1,260,884

차량운반구	100,676	(97,122)	-	3,554	100,676	(96,042)	-	4,634

공구와기구	2,938,063	(2,381,948)	(146,887)	409,228	2,820,542	(2,264,086)	(120,333)	436,123

비품	3,646,638	(3,160,694)	-	485,944	3,589,144	(3,039,709)	-	549,435

건설중인자산	114,850	-	-	114,850	55,200	-	-	55,200

합 계	20,075,464	(10,210,124)	(146,887)	9,718,453	19,748,784	(9,757,359)	(120,333)	9,871,092

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	대 체	정부보조금	감가상각비	반 기 말

토지	3,059,352	-	-	-	-	-	3,059,352

건물	3,825,487	-	-	-	-	(63,056)	3,762,431

구축물	679,977	13,300	-	-	-	(14,729)	678,548

기계장치	1,260,884	108,715	(2)	-	-	(165,050)	1,204,547

차량운반구	4,634	-	-	-	-	(1,079)	3,555

공구와기구	436,123	117,521	-	-	(56,069)	(88,347)	409,228

비품	549,435	60,441	(2)	-	-	(123,932)	485,942

건설중인자산	55,200	59,650	-	-	-	-	114,850

합 계	9,871,092	359,627	(4)	-	(56,069)	(456,193)	9,718,453

주석 - 계속(전반기) (단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	대 체	정부보조금	감가상각비	반 기 말

토지	3,059,352	-	-	-	-	-	3,059,352

건물	3,944,450	7,090	-	-	-	(62,995)	3,888,545

구축물	709,214	-	-	-	-	(14,618)	694,596

기계장치	767,341	35,715	(15)	124,000	-	(109,497)	817,544

차량운반구	15,996	-	-	-	-	(4,046)	11,950

공구와기구	642,945	26,574	(10)	-	(26,365)	(97,739)	545,405

비품	900,182	128,294	(564)	-	-	(199,286)	828,626

건설중인자산	35,200	293,581	-	(124,000)	-	-	204,781

합 계	10,074,680	491,254	(589)	-	(26,365)	(488,181)	10,050,799

(3) 담보제공자산

당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액(채권최고액)	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 등(주1)	8,026,329	22,100,000	장단기차입금	-	우리은행 등

(주1) 유형자산으로 계상되어 있는 토지와 건물 및 기계장치로 구성되어 있습니다.

주석 - 계속12. 보험가입자산

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 자산에 대한 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험가입처

당반기말	전기말

재산종합보험	건물, 구축물, 기계장치 등	25,267,640	20,857,867	삼성화재해상보험

13 . 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	1,292,797	-	-	1,292,797	2,272,337	-	-	2,272,337

건물	2,747,194	(108,743)	-	2,638,451	5,409,938	(606,952)	-	4,802,986

합 계	4,039,991	(108,743)	-	3,931,248	7,682,275	(606,952)	-	7,075,323

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	2,272,337	-	(979,540)	-	-	1,292,797

건물	4,802,986	-	(2,119,101)	-	(45,434)	2,638,451

합 계	7,075,323	-	(3,098,641)	-	(45,434)	3,931,248

주석 - 계속(전반기) (단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	2,272,337	-	-	-	-	2,272,337

건물	4,938,235	-	-	-	(67,625)	4,870,610

합 계	7,210,572	-	-	-	(67,625)	7,142,947

(3) 당반기말 현재 연결실체의 토지와 건물 등 투자부동산(장부가액 3,931백만원)이 관계회사인 JW중외제약의 차입과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	91,850	151,332

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(70,521)	(67,625)

(5) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	1,292,797	1,292,797	2,272,337	2,272,337

건물	2,638,451	2,638,451	4,802,986	4,802,986

합 계	3,931,248	3,931,248	7,075,323	7,075,323

공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 공정가치의 급격한 변동은 없었습니다.

(6) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

주석 - 계속14 . 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	422,130	(365,070)	-	-	57,060	422,130	(355,237)	-	-	66,893

소프트웨어	1,166,504	(858,725)	-	(15,420)	292,359	1,166,504	(802,699)	-	(17,240)	346,565

개발비	8,592,636	(814,049)	(1,135,673)	(620,648)	6,022,266	7,959,336	(814,049)	(1,135,673)	(617,015)	5,392,599

기타의무형자산	20,693,975	(6,878,353)	(561,500)	-	13,254,122	20,608,655	(6,319,788)	(561,500)	-	13,727,367

영업권	35,492,162	(1,101,644)	-	-	34,390,518	35,492,162	(1,101,644)	-	-	34,390,518

합 계	66,367,407	(10,017,841)	(1,697,173)	(636,068)	54,016,325	65,648,787	(9,393,417)	(1,697,173)	(634,255)	53,923,942

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

과 목	기 초	취 득	정부조조금	처 분	상 각	손 상	대 체	기 말

산업재산권	66,893	-	-	-	(9,833)	-	-	57,060

소프트웨어	346,565	34,329	(16,489)	-	(72,046)	-	-	292,359

개발비	5,392,599	618,946	10,721	-	-	-	-	6,022,266

기타의무형자산	13,727,367	-	-	-	(473,245)	-	-	13,254,122

영업권	34,390,518	-	-	-	-	-	-	34,390,518

합 계	53,923,942	653,275	(5,768)	-	(555,124)	-	-	54,016,325

(전반기) (단위:천원)

과 목	기 초	취 득	정부조조금	처 분	상 각	대 체	기 말

산업재산권	46,626	15,000	-	-	(6,729)	-	54,897

소프트웨어	420,782	18,744	-	-	(68,315)	-	371,211

개발비	5,869,227	414,298	(32,439)	-	-	-	6,251,086

기타의무형자산	15,486,164	-	-	-	(641,309)	-	14,844,855

영업권	34,390,518	-	-	-	-	-	34,390,518

합 계	56,213,317	448,042	(32,439)	-	(716,353)	-	55,912,567

(3) 당반기와 전반기에 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 1,460,220천원과 1,187,301천원이며 이 중 개발비로 인식된 금액은 당반기 618,946천원과 전반기 414,298천원입니다. 이를 제외한 각각 841,274천원과 773,003천원이 당반기와 전반기에 경상개발비로 계상되어 있습니다.

주석 - 계속(4) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,299,338	-	4,582,670	-

미지급금	4,957,438	-	4,881,347	-

장기미지급금	123,900	1,281,154	123,900	1,281,154

미지급비용	991,710	-	688,104	-

금융보증부채(주1)	1,854	-	55,942	-

임대보증금	70,250	56,000	215,670	56,000

합 계	9,444,490	1,337,154	10,547,633	1,337,154

(주1) 연결실체는 특수관계자인 JW중외제약㈜의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 연결실체는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 특수관계자에 대한 선급비용을 인식하고있습니다.

주석 - 계속 16. 기타비금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	353,949	-	436,321	-

예수금	95,430	-	149,164	-

부가세예수금	1,130,069	-	774,917	-

합 계	1,579,448	-	1,360,402	-

17. 차입부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 (주1)	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	12,034,852	-	48,260,606	-

사채	17,500,000	-	-	17,500,000

전환사채	-	23,142,761	-	-

상환전환우선주	-	24,532,112	-	-

합 계	29,534,852	47,674,873	48,260,606	17,500,000

(주1) 당반기말 현재 연결실체는 신한은행, 우리은행으로부터의 차입금과 관련하여 장부금액 8,026,329 천원의 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참고).

주석 - 계속 (2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	당반기말 이자율(%)	당반기말	전기말

신한은행	일반대출	-	-	4,000,000

회전대출	-	-	1,000,000

국민은행	일반대출	4.60	3,000,000	3,000,000

회전대출	-	-	1,500,000

농협은행	일반대출	5.02	5,000,000	5,000,000

KEB하나은행(구외환)	회전대출	-	-	4,000,000

회전대출	-	-	3,000,000

우리은행	회전대출	-	-	9,000,000

수협은행	기업운전자금대출	5.06	2,000,000	2,000,000

대구은행	기업운전자금대출	4.03	2,000,000	2,000,000

IBK캐피탈	CP대출	-	-	2,000,000

상업어음할인(주1)	4.50	34,852	760,606

기타	일반대출	-	-	11,000,000

합 계	12,034,852	48,260,606

(주1) 상업어음 할인과 관련하여 어음채권 채무자의 부도시 연결실체가 상환의무를 부담하고 있으므로,당반기말과 전기말 현재 금융기관 등에 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

주석 - 계속 (3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	만기	당반기말	전기말

제5회 무보증 사모사채	6.2	2017.02.13	7,500,000	7,500,000

제6회 무보증 사모사채	5.9	2017.04.29	10,000,000	10,000,000

합 계	17,500,000	17,500,000

연결실체의 제5회 무보증 사모사채는 제이더블유디비제일차주식회사가, 제6회 무보증 사모사채는 제이더블유디비제이차주식회사가 전액 인수하였습니다.(4) 전환사채

1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	당반기말	전기말

제1회 무기명식 사모 전환사채	전환사채	19,000,000	-

사채상환할증금	1,020,832	-

사채할인발행차금	(145,226)	-

전환권조정	(2,287,108)	-

소 계	17,588,498	-

제2회 무기명식 사모 전환사채	전환사채	6,000,000	-

사채상환할증금	322,368	-

사채할인발행차금	(45,860)	-

전환권조정	(722,245)	-

소 계	5,554,263	-

합 계	23,142,761	-

주석 - 계속

2) 당반기말 현재 전환사채 관련 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	JW신약㈜ 제1회 무기명식 사모전환사채	JW신약㈜ 제2회 무기명식 사모전환사채

액면금액	19,000 백만원	6,000 백만원

발행가액	19,000 백만원	6,000 백만원

발행일	2016.03.30	2016.03.30

만기일	2021.03.30	2021.03.30

연이자율	2%	2%

이자지급조건	액면이자 연 2.0%, 발행일 기준 매3개월 후급	액면이자 연 2.0%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 3.0%	사채 만기일까지 연 3.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.3728%에 해당하는 금액을 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.3728%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	JW신약㈜의 기명식 보통주	JW신약㈜의 기명식 보통주

전환시 발행되는 주식의 수	사채의 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%	사채의 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	사채발행일로부터 1년 경과한날로부터 만기일 1개월 전까지	사채발행일로부터 1년 경과한날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가액	1주당 7,799원	1주당 7,799원

조기상환청구권	사채인수인 또는 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는시점 및 그 이후 매6개월에 사채 권면금액의 전부 또는 일부 금액에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을청구할 수 있음	사채인수인 또는 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는시점 및 그 이후 매6개월에 사채 권면금액의 전부 또는 일부 금액에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을청구할 수 있음

주석 - 계속 (5) 상환전환우선주

1) 당반기말과 전기말 현재 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	당반기말	전기말

상환전환우선주	상환전환우선주	25,000,000	-

발행비용	(467,888)	-

합 계	24,532,112	-

주석 - 계속

2) 당반기말 현재 상환전환우선주 관련 발행내역은 다음과 같습니다.

명칭	상환전환우선주

발행가액	25,000 백만원

발행일	2016.03.30

상환	상환권자 : 발행인상환가액 : a+b-ca. 주당 발행가액b. 주당 납입기일로부터 상환일까지의 기간 동안 발행가액에 연복리 7.0%를 적용하여 산정한 값c. 주당 상환일까지 발행인으로부터 실제로 지급받은 기 배당 금액

전환	전환권자 : 본 주식을 소유한 주주전환으로 인하여 발행할 주식 : 기명식 보통주식전환조건 : 본 주식 1주당 기명식 보통주식 1주전환가격 : 금 80,000원

이익배당	우선배당률 : 없음본 주식에 대하여 어느 사업연도에 배당을 하지 못한 경우, 미배당금액은 다음 사업연도로 누적적으로 이월되지 아니함.본 주식에 대한 배당은 보통주식에 대하여 비참가적으로 함.발행인은 해당 사업연도에 대한 본 주식에 대한 배당을 하지 않는한, 보통주에 대한 배당을 할 수 없음.본 주식에 대한 배당은 현금배당으로 하며, 원미만은 절상함.

상환전환우선주에 대한 풋옵션	옵션권리자 : 상환전환우선주 인수인옵션의무자 : JW홀딩스㈜옵션행사 사유 : 발행인이 발행한 보통주식이 2019년 12월 31일까지 한국거래소에 상장되지 아니한 경우 및 2019년 12월 31일 이전에 상장하더라도 주당 확정공모가가 제 3조의 행사가격에 미달하는 경우
풋옵션 : 옵션권리자가 옵션의무자에게 본 주식을 매도할 수 있는 선택권

주석 - 계속18. 퇴직급여제도

연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 삼성생명보험㈜에 의하여 2016년 1월에 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

순확정급여부채:

확정급여채무의 현재가치	10,987,537	10,655,022

사외적립자산의 공정가치	(5,760,492)	(6,228,180)

합 계	5,227,045	4,426,842

주석 - 계속

(2) 당반기와 전반기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초잔액	10,655,022	(6,228,180)	4,426,842

당기근무원가	618,904	-	618,904

이자비용(이자수익)	119,789	(68,643)	51,146

소 계	11,393,715	(6,296,823)	5,096,892

관계사 전입(전출)액	-	-	-

퇴직금지급액	(406,178)	536,331	130,153

기말잔액	10,987,537	(5,760,492)	5,227,045

(전반기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초잔액	9,034,097	(6,513,911)	2,520,186

당기근무원가	638,298	-	638,298

이자비용(이자수익)	132,837	(93,907)	38,930

소 계	9,805,232	(6,607,818)	3,197,414

관계사 전입(전출)액	161,500	(50,885)	110,615

퇴직금지급액	(562,154)	554,645	(7,509)

기말잔액	9,404,578	(6,104,058)	3,300,520

주석 - 계속(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금 및 현금등가물	5,758,098	6,225,786

국민연금전환금	2,394	2,394

합 계	5,760,492	6,228,180

(4) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.40%	2.40%

가중평균임금상승률	2.74%	2.74%

주석 - 계속19. 반품충당부채

당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	반기말금액	유동	비유동

반품충당부채	3,704,328	3,970,821	(3,704,328)	3,970,821	3,970,821	-

( 전반기 ) (단위:천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	반기말금액	유동	비유동

반품충당부채	4,187,401	3,692,109	(4,187,401)	3,692,109	3,692,109	-

20. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당반기와 전반기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:주,천원)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	합계

보통주	우선주	보통주	우선주

기초 및 반기말	39,044,958	-	19,522,479	-	28,977,607	48,500,086

주석 - 계속(전반기) (단위:주,천원)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	합계

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	37,914,566	-	18,957,283	-	29,542,803	48,500,086

무상증자(주1)	1,130,392	-	565,196	-	(565,196)	-

반기말	39,044,958	-	19,522,479	-	28,977,607	48,500,086

(주1) 당사는 2014년 12월 16일자 이사회 결의에 따라 3% 무상증자를 실시하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	28,977,607	28,977,607

전환권대가	1,806,532	-

기타자본잉여금	607,231	607,231

합 계	31,391,370	29,584,838

21. 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	1,445,419	1,445,419

자기주식처분손실	126,939	126,939

합 계	1,572,358	1,572,358

주석 - 계속(2) 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,572,358	1,551,036

자기주식의 취득(주1)	-	21,322

기말	1,572,358	1,572,358

(주1) 연결실체는 전반기 중 4,116주의 자기주식을 취득하였습니다. 당반기말 현재 연결실체가 보유중인 자기주식은 238,919주입니다.

22. 결손금 및 배당금(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	951,739	751,739

임의적립금	9,200,000	9,200,000

재평가잉여금	2,063,675	2,063,675

미처분이익잉여금	(19,252,502)	(19,321,531)

합 계	(7,037,088)	(7,306,117)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

주석 - 계속(2) 당반기와 전반기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(7,306,117)	(4,977,940)

당기순이익	2,209,331	2,702,807

배당금 지급	(1,940,302)	(1,130,393)

반기말금액	(7,037,088)	(3,405,526)

(3) 당반기와 전반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:주, 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	39,044,958	238,919	38,806,039	50	1,940,301,950

(전반기) (단위:주, 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	37,914,566	234,803	37,679,763	30	1,130,392,890

주석 - 계속23. 수익

당반기와 전반기 중 연 결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	16,338,148	32,755,373	16,048,772	33,029,075

상품매출	5,124,162	9,665,973	3,158,022	5,332,480

기타매출	322,074	744,074	420,401	818,443

합 계	21,784,384	43,165,420	19,627,195	39,179,998

주석 - 계속 24 . 판매비와 관리비

당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,729,195	5,233,717	2,678,230	5,348,331

퇴 직 급 여	298,871	543,291	272,949	568,277

복리후생비	801,052	2,216,950	741,923	1,945,020

여비교통비	563,087	907,480	414,761	856,671

대손상각비	4,214	32,236	17,858	33,459

세금과공과	121,015	333,533	170,590	386,954

임차료	202,088	408,838	196,810	398,252

감가상각비	78,905	162,190	125,259	232,652

무형자산상각비	271,729	555,124	359,050	716,353

판매촉진비	861,551	1,822,253	795,214	1,743,989

회의비	629,078	1,069,758	613,665	1,049,916

지급수수료	1,421,276	2,865,814	1,222,159	2,789,590

교육훈련비	97,310	145,646	49,560	147,344

경상개발비	482,696	841,274	403,741	773,003

견본비	147,187	167,980	177,369	256,101

시장개척비	600,669	927,710	490,543	759,786

기타	758,169	1,495,333	779,234	1,441,754

계	10,068,092	19,729,127	9,508,915	19,447,452

주석 - 계속25. 금융수익

당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	264	473	55	157

단기금융상품	83,698	84,702	37	125

장기금융상품	6,682	6,762	844	1,406

대여금	81,603	155,326	128,214	256,183

소 계	172,247	247,263	129,150	257,871

기타금융수익:

외환차익	19,198	20,975	4,712	22,154

금융상품평가이익	9,750	9,750	-	-

금융보증수수료수익	12,054	24,108	31,551	62,755

소 계	41,002	54,833	36,263	84,909

합 계	213,249	302,096	165,413	342,780

주석 - 계속26. 금융비용

당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

일반차입금 이자	800,821	1,775,256	1,017,169	2,020,237

기타금융비용:

외환차손	1,105	3,355	902	992

금융보증수수료비용	12,054	24,108	31,551	62,755

소 계	13,159	27,463	32,453	63,747

총 계	813,980	1,802,719	1,049,622	2,083,984

주석 - 계속 27. 기타수익 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	37,200	91,850	76,326	151,332

유형자산처분이익	3,997	4,896	8,217	8,217

연구과제수익	278,303	317,897	471,947	582,121

잡이익	4,693	9,740	1,507	6,120

합 계	324,193	424,383	557,997	747,790

28. 기타비용 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	64,277	66,529	151,282	233,315

투자부동산상각비	17,170	45,435	33,812	67,625

유형자산처분손실	-	-	-	587

투자자산처분손실	-	478,641	-	-

잡손실	4,450	7,956	1,474	6,762

합 계	85,897	598,561	186,568	308,289

주석 - 계속29 . 법인 세

(1) 당반기와 전반기 의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반기법인세부담액	1,722,909	1,340,512

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(37,540)	17,941

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액(주)	(188,462)	(108,408)

법인세비용(수익)	1,496,907	1,250,045

(주) 일시적차이 등으로 인한 반기말 순이연법인세자산	2,243,562	1,727,482

일시적차이 등으로 인한 기초 순이연법인세자산	2,055,100	1,619,074

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	(188,462)	(108,408)

(2) 당반기와 전반기 의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	3,697,016	3,943,337

적용세율에 따른 법인세비용	791,343	845,534

조정사항

불공제비용으로 인한 효과	408,722	406,391

법인세추납액(환급액)	(37,539)	17,942

기타(세율 변동 차이등)	334,381	(19,822)

소 계	705,564	404,511

법인세비용	1,496,907	1,250,045

유효세율	40.49%	31.70%

주석 - 계속30 . 비 용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목(주)	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	4,219,609	6,246,551	1,221,902	3,619,169

사용된 원재료	2,732,849	5,413,590	2,799,574	5,967,239

급여	3,273,535	6,275,434	3,166,009	6,298,179

퇴직급여	307,335	615,578	316,990	636,363

복리후생비	854,843	2,308,673	787,102	2,031,949

임차료	201,898	416,696	199,453	403,082

용역수수료	141,854	242,740	103,085	197,867

외주가공비	1,497,040	4,328,025	1,721,164	2,902,831

감가상각비	338,650	456,192	253,725	488,181

무형자산상각비	271,729	555,124	359,050	716,353

기타	5,654,779	10,935,000	5,341,274	10,673,744

합 계	19,494,121	37,793,603	16,269,328	33,934,957

(주) 매출원가와 판매비와 관리비의 합계금액입니다.

주석 - 계속 31. 주당이익(1) 기본주당이익 당반기와 전반기 의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

1) 기본주당이익 (단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	1,535,479,171	2,863,397,161	2,023,121,410	2,702,807,325

가중평균유통보통주식수	38,806,039	38,806,039	38,806,039	38,806,539

기본주당순이익(손실)	40	74	52	70

2) 가중평균유통보통주식수 (단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	39,044,958	39,044,958	37,914,566	37,914,566

자기주식 전기이월	(238,919)	(238,919)	(234,803)	(234,803)

자기주식 취득	-	-	(4,116)	(3,616)

무상증자효과	-	-	1,130,392	1,130,392

반기말 가중평균유통보통주식수	38,806,039	38,806,039	38,806,039	38,806,539

(2) 희석주당순이익당반기말 현재 연결실체가 보유한 희석증권은 희석효과가 없으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

주석 - 계속32. 금융상품의 위험

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. 3) 유동성위험 전기말과 비 교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

주석 - 계속 (3) 금융상품의 공정가치

1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	1,138,731	1,138,731	1,201,954	1,201,954

단기금융상품	15,024,626	15,024,626	42,360	42,360

매출채권	37,607,211	37,607,211	34,968,021	34,968,021

장기금융상품	176,000	176,000	149,000	149,000

기타금융자산	11,155,693	11,155,693	10,528,672	10,528,672

금융부채:

매입채무및 기타금융부채	10,781,644	10,781,644	11,884,787	11,884,787

차입부채	77,209,725	77,209,725	65,760,606	65,760,606

당사는 상기와 같이 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산은 없습니다.

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

주석 - 계속(당반기) (단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

장기금융상품	지수연동복합상품	-	509,750	-	509,750

4) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류당반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

33. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	JW홀딩스㈜

기타 특수관계자	JW중외제약 ㈜ , JW생명과학㈜, JW메디칼㈜(구, JW중외메디칼㈜), ㈜중외정보기술,JW산업㈜(구, JW중외산업㈜), JW케미타운㈜, JW바이오사이언스㈜, 제이더블유아이엠제이차㈜, 제이더블유아이엠제삼차㈜, 제이더블유디비제일차㈜, 제이더블유디비제이차㈜, ㈜씨앤드씨신약연구소

주석 - 계속

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입	유형자산취득	기타비용

지배기업	JW홀딩스㈜	30,236	-	-	1,495,987

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	2,669,886	2,403,040	-	2,087,989

JW생명과학㈜	144,660	322,342	-	3,552

JW중외메디칼㈜	4,653	-	-	-

㈜중외정보기술	-	-	48,855	208,065

JW산업㈜(구, JW중외산업㈜)	99	-	-	3,188

JW바이오사이언스㈜	115	-	-	-

합 계	2,849,649	2,725,382	48,855	3,798,781

(전반기) (단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입	유형자산취득	기타(비용)

지배기업	JW홀딩스㈜	138	-	-	815,815

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	2,043,195	2,815,188	-	1,772,935

JW생명과학㈜	146,475	351,084	1,150,000	3,636

JW메디칼㈜(구, JW중외메디칼㈜)	6,273	-	-	765

㈜중외정보기술	-	-	81,268	224,464

JW산업㈜(구, JW중외산업㈜)	167	-	-	38,928

합 계	2,196,248	3,166,272	1,231,268	2,856,543

주석 - 계속

(3) 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	JW홀딩스㈜	-	263,500	-	188,761

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	-	22,560	838,687	1,348,063

JW생명과학㈜	-	-	160,702	1,651

JW메디칼㈜(구, JW중외메디칼㈜)	-	144	-	8,048

㈜중외정보기술	-	-	-	112,942

JW바이오사이언스㈜	-	-	-	3,014

합 계	-	286,204	999,389	1,662,479

(전기말) (단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	JW홀딩스㈜	-	263,500	-	391,026

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	8,168	22,560	2,387,146	824,312

JW생명과학㈜	358,380	-	57,470	1,640

JW메디칼㈜(구, JW중외메디칼㈜)	-	200	-	7,250

㈜중외정보기술	-	-	-	199,136

㈜씨앤드씨신약연구소	102	-	-	-

합 계	366,650	286,260	2,444,616	1,423,364

주석 - 계속

(4) 당반기와 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	반기말

기타 특수관계자:

JW산업㈜(구, JW중외산업㈜)	단기대여금	3,828,680	-	26,180	3,802,500

(전반기) (단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	반기말

기타 특수관계자:

JW산업㈜(구, JW중외산업㈜)	단기대여금	8,700,000	5,300,000	8,300,000	5,700,000

(5) 당반기와 전반기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	반기말

기타 특수관계자:

제이더블유디비제일차㈜	사채	7,500,000	-	-	7,500,000

제이더블유디비제이차㈜	사채	10,000,000	-	-	10,000,000

합 계	17,500,000	17,500,000

(전반기) (단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	반기말

기타 특수관계자:

제이더블유아이엠제이차㈜	사채	10,000,000	-	-	10,000,000

제이더블유아이엠제삼차㈜	사채	7,500,000	-	-	7,500,000

합 계	17,500,000	17,500,000

주석 - 계속

(6) 당반기와 전반기 중 무상증자를 제외한 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(7) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

JW신약㈜(구, JW중외신약㈜)	JW중외제약㈜	차입금 지급보증	4,040,000	하나은행

(8) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

JW홀딩스㈜	JW신약㈜(구, JW중외신약㈜)	차입금 지급보증	10,800,000	우리은행

4,800,000	신한은행

7,200,000	KEB하나(구외환)

JW홀딩스㈜	JW신약㈜(구, JW중외신약㈜)	사채 지급보증	7,500,000	제이더블유디비제일차㈜

10,000,000	제이더블유디비제이차㈜

합 계	40,300,000

(9) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	966,307	754,140

퇴직급여	856,895	610,126

합 계	1,823,202	1,364,266

연결실체의 주요경영진에는 등기임원 및 미등기임원을 포함하고 있습니다.

주석 - 계속

34. 현금유출입이 없는 수익 및 비용 (1) 당반기와 전반기 중 현금유출입이 없는 수입 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	456,193	488,181

투자부동산상각비	45,434	67,625

무형자산상각비	555,124	716,353

퇴직급여	670,051	677,228

대손상각비	32,236	33,460

유형자산처분이익	(4,896)	(8,217)

유형자산처분손실	-	587

투자자산처분손실	478,641	-

자산수증이익	(317,896)	(582,121)

이자수익	(247,263)	(257,871)

이자비용	1,775,256	2,020,237

법인세비용	1,496,907	1,250,045

합계	4,939,787	4,405,507

주석 - 계속 (2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 증가	(2,650,614)	(6,548,361)

미수금의 감소(증가)	(643,861)	1,668,648

미수수익의 감소	24,722	-

선급금의 감소(증가)	(125,464)	23,367

선급비용의 감소	408,007	177,997

재고자산의 감소(증가)	492,338	(83,651)

매입채무의 증가(감소)	(1,283,332)	975,168

미지급금의 증가	182,353	472,827

선수금의 감소	(82,372)	(229,560)

예수금의 감소	(53,734)	(65,272)

부가가치세예수금의 증가	355,153	281,835

미지급비용의 증가	458,255	297,711

금융보증부채의 감소	(54,088)	-

반품추정부채의 증가(감소)	266,493	(495,292)

장기미지급금의 감소	-	(529,944)

임대보증금의 증가(감소)	(145,420)	39,000

퇴직금의 지급	(406,179)	(562,155)

사외적립자산의 감소	536,330	503,760

퇴직급여채무의 승계	-	161,500

합계	(2,721,413)	(3,912,423)

(3) 당반기와 전반기 중 현금유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

무상증자	-	565,196

주석 - 계속 (4) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산에 포함된 정부보조금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	1,396,290	1,871,776

정부보조금	(257,559)	(669,821)

합 계	1,138,731	1,201,955

35. 우발상황 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내역	금융기관명	통화	사용금액	미사용금액	합계

우리은행	회전대출	KRW	-	9,000,000	9,000,000

B2B	KRW	-	5,000,000	5,000,000

신한은행	일반대출	KRW	-	4,000,000	4,000,000

KEB하나(구외환)	일반대출	KRW	-	7,000,000	7,000,000

국민은행	일반대출	KRW	3,000,000	-	3,000,000

회전대출	KRW	-	1,700,000	1,700,000

대구은행	일반대출	KRW	2,000,000	-	2,000,000

수협은행	기업운전자금대출	KRW	2,000,000	-	2,000,000

농협은행	기업운전자금대출	KRW	5,000,000	-	5,000,000

IBK캐피탈	CP대출	KRW	-	2,000,000	2,000,000

상업어음할인	KRW	34,852	1,965,148	2,000,000

총계	KRW	12,034,852	30,665,148	42,700,000

주석 - 계속 (3) 당반기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않은 받을어음의 할인액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

할인어음(주1)	34,852	760,606

(주1) 상업어음 할인과 관련하여 채무자의 부도시 연결실체가 상환의무를 부담하고 있으므로, 당반기말 현재 금융기관 등에 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.