JW신약 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제37기 2분기 2017년 4월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제37기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제36기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제36기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제이더블유신약 주식회사와 그 종속기업

1. 지 배기업의 개요 제이더블유신약 주식회사(이하 "당사")는 경영환경 개선 및 업무효율성 증대를 목적으로 2012년 6월 21일에 본사를 서울특별시 금천구 가산동에서 서울특별시 서초구 서초동으로 이전하였으며, 경기도 평택시 송탄공단 내에 제조설비를 두고 있습니다. 당사는 1981년 8월 13일에 설립되었으며, 의약품 제조 및 도소매업을 그 주요사업으로 하여 주식회사 크레아젠홀딩스로 2003년 2월 11일 코스닥시장에 상장되었으며, 2009년 3월 27일자 임시주주총회의 결의에 따라 주식회사 크레아젠홀딩스에서 주식회사 중외신약으로, 2011년 3월 18일 정기주주총회의 결의로 주식회사 중외신약에서 제이더블유중외신약 주식회사로, 2016년 3월 18일 정기주주총회의 결의로 제이더블유중외신약 주식회사에서 제이더블유신약 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 당반기말 현재 주요 주주는 JW홀딩스㈜(26.95%), 이종호(5.95%)등으로 구성되어 있습니다.

주석 - 계속2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 요약반기재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 의무적으로 주석기재를 요구하는 사항은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속 2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 현재 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체는 제약업 사업 단일의 보고부문을 가지고 있습니다.

주석 - 계속 5 . 사 용이 제한 된 금융자산

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위:천원)

계정과목	내 역	당 반 기말	전기말	비 고

단기금융상품	질권설정	180,000	180,000	대출질권

장기금융상품	당좌개설보증금	9,000	9,000

합 계	189,000	189,000

6. 매출채권

(1) 당 반 기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	33,699,355	-	37,119,374	-

차감: 대손충당금	(856,646)	-	(703,874)	-

매출채권(순액)	32,842,709	-	36,415,500	-

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	703,874	623,511

대손상각비	152,772	32,236

반기말금액	856,646	655,747

주석 - 계속연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,320,920	-	2,320,920	3,392,433	-	3,392,433

제품	5,258,438	-	5,258,438	4,588,437	-	4,588,437

재공품	1,920,386	-	1,920,386	956,970	-	956,970

주원료	1,804,565	-	1,804,565	1,541,882	-	1,541,882

부원료	210,017	-	210,017	180,053	-	180,053

보조재료	231,987	-	231,987	230,149	-	230,149

미착품	45,489	-	45,489	98,009	-	98,009

합 계	11,791,802	-	11,791,802	10,987,933	-	10,987,933

8. 기타금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	4,467,373	-	3,634,547	-

미수수익	1,984	-	13,286	-

대여금	82,500	-	882,500	-

보증금	-	3,354,645	-	3,215,324

총 계	4,551,857	3,354,645	4,530,333	3,215,324

주석 - 계속9. 기타비금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	890,873	-	603,480	-

선급비용	26,722	-	123,499	-

총 계	917,595	-	726,979	-

10. 종속기업 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	연결실체 내 기업이 보유한지분율 및 의결권 비율(%)

당반기말	전기말

JW크레아젠(주)	의약품제조 및 판매	대한민국	12월	70.86%	59.01%

(주) 당기 중 종속기업이 유상증자(상환전환우선주, 312,500주)를 실시함에 따라 종속기업에 대한 당사의 지분율이 변동하였습니다.

(2) 당반기말 과 전 기말 현재 종 속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	JW크레아젠(주)

당반기말	전기말

유동자산	11,332,022	6,412,000

비유동자산	9,852,647	8,846,429

자 산 계	21,184,669	15,258,429

유동부채	810,798	18,405,598

비유동부채	1,254,503	1,942,711

부 채 계	2,065,301	20,348,309

자 본 계	19,119,368	(5,089,880)

주석 - 계속 (3) 당반기 와 전반 기 중 종 속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	JW크레아젠㈜

당반기	전반기

매출	2,710,812	2,695,433

영업손익	(958,497)	(1,029,919)

반기순손익	(781,963)	(1,680,461)

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	(781,963)	(1,680,461)

(4) 당반기 와 전반 기 중 종 속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	JW크레아젠㈜

당반기	전반기

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,901,874)	(1,760,539)

투자활동으로 인한 현금흐름	(7,139,515)	(2,720,075)

재무활동으로 인한 현금흐름	7,491,210	3,572,112

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	-	-

기초 현금및현금성자산	1,631,446	1,756,153

기말 현금및현금성자산	81,267	847,651

주석 - 계속11. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,059,352	-	-	3,059,352	3,059,352	-	-	3,059,352

건물	5,044,611	(1,408,297)	-	3,636,314	5,044,611	(1,345,239)	-	3,699,372

구축물	1,009,229	(349,166)	-	660,063	1,009,229	(334,302)	-	674,927

기계장치	4,716,601	(3,356,807)	-	1,359,794	4,622,101	(3,152,408)	-	1,469,693

차량운반구	100,676	(98,907)	-	1,769	100,676	(98,202)	-	2,474

공구와기구	2,960,317	(2,466,606)	(100,922)	392,789	2,869,221	(2,369,013)	(128,015)	372,193

비품	3,831,299	(3,378,582)	-	452,717	3,740,524	(3,273,896)	-	466,628

건설중인자산	92,400	-	-	92,400	-	-	-	-

합 계	20,814,485	(11,058,365)	(100,922)	9,655,198	20,445,714	(10,573,060)	(128,015)	9,744,639

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

과 목	기 초	취 득	대 체	정부보조금	감가상각비	반 기 말

토지	3,059,352	-	-	-	-	3,059,352

건물	3,699,372	-	-	-	(63,058)	3,636,314

구축물	674,927	-	-	-	(14,864)	660,063

기계장치	1,469,693	37,500	57,000	-	(204,399)	1,359,794

차량운반구	2,474	-	-	-	(705)	1,769

공구와기구	372,193	91,096	-	3,405	(73,905)	392,789

비품	466,628	90,776	-	-	(104,687)	452,717

건설중인자산	-	149,400	(57,000)	-	-	92,400

합 계	9,744,639	368,772	-	3,405	(461,618)	9,655,198

주석 - 계속(전반기) (단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	정부보조금	감가상각비	반 기 말

토지	3,059,352	-	-	-	-	3,059,352

건물	3,825,487	-	-	-	(63,056)	3,762,431

구축물	679,977	13,300	-	-	(14,729)	678,548

기계장치	1,260,884	108,715	(2)	-	(165,050)	1,204,547

차량운반구	4,634	-	-	-	(1,079)	3,555

공구와기구	436,123	117,521	-	(56,069)	(88,347)	409,228

비품	549,435	60,441	(2)	-	(123,932)	485,942

건설중인자산	55,200	59,650	-	-	-	114,850

합 계	9,871,092	359,627	(4)	(56,069)	(456,193)	9,718,453

(3) 담보제공자산

당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액(채권최고액)	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 등(주1)	8,055,461	23,919,200	장단기차입금	10,000,000	우리은행 등

(주1) 유형자산으로 계상되어 있는 토지와 건물 및 기계장치로 구성되어 있습니다.

12. 보험가입자산

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 자산에 대한 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험가입처

당반기말	전기말

재산종합보험	건물, 구축물, 기계장치 등	33,323,507	22,685,617	삼성화재해상보험

주석 - 계속 13 . 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	847,740	-	-	847,740	1,292,797	-	-	1,292,797

건물	1,794,552	(115,898)	-	1,678,654	2,747,194	(143,083)	-	2,604,111

합 계	2,642,292	(115,898)	-	2,526,394	4,039,991	(143,083)	-	3,896,908

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	1,292,797	-	(445,057)	-	-	847,740

건물	2,604,111	-	(895,547)	-	(29,910)	1,678,654

합 계	3,896,908	-	(1,340,604)	-	(29,910)	2,526,394

(전반기) (단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	2,272,337	-	(979,540)	-	-	1,292,797

건물	4,802,986	-	(2,119,101)	-	(45,434)	2,638,451

합 계	7,075,323	-	(3,098,641)	-	(45,434)	3,931,248

(3) 당반기말 현재 연결실체의 토지와 건물 등 투자부동산(장부가액 2,526백만원)이 관계회사인 JW중외제약의 차입과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

주석 - 계속(4) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	49,800	91,850

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(29,910)	(70,521)

(5) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

주석 - 계속14 . 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	484,094	(401,485)	-	-	82,609	460,834	(387,556)	-	-	73,278

소프트웨어	1,560,482	(1,031,813)	-	(7,753)	520,916	1,260,684	(956,547)	-	(11,288)	292,849

개발비	10,939,338	(814,049)	(1,135,673)	(1,339,333)	7,650,283	9,453,566	(814,049)	(1,135,673)	(854,432)	6,649,412

기타의무형자산	20,608,655	(7,739,523)	(561,499)	-	12,307,633	20,608,655	(7,266,277)	(561,500)	-	12,780,878

영업권	35,492,162	-	(1,101,644)	-	34,390,518	35,492,162	-	(1,101,644)	-	34,390,518

합 계	69,084,731	(9,986,870)	(2,798,816)	(1,347,086)	54,951,959	67,275,901	(9,424,429)	(2,798,817)	(865,720)	54,186,935

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

과 목	기 초	취 득	정부보조금	상 각	기 말

산업재산권	73,278	23,261	-	(13,930)	82,609

소프트웨어	292,849	299,798	3,535	(75,266)	520,916

개발비	6,649,412	1,485,771	(484,900)	-	7,650,283

기타의무형자산	12,780,878	-	-	(473,245)	12,307,633

영업권	34,390,518	-	-	-	34,390,518

합 계	54,186,935	1,808,830	(481,365)	(562,441)	54,951,959

(전반기) (단위:천원)

과 목	기 초	취 득	정부보조금	상 각	기 말

산업재산권	66,893	-	-	(9,833)	57,060

소프트웨어	346,565	34,329	(16,489)	(72,046)	292,359

개발비	5,392,599	618,946	10,721	-	6,022,266

기타의무형자산	13,727,367	-	-	(473,245)	13,254,122

영업권	34,390,518	-	-	-	34,390,518

합 계	53,923,942	653,275	(5,768)	(555,124)	54,016,325

(3) 당반기와 전반기에 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 2,135,216천원과 1,474,574천원이며 이 중 개발비로 인식된 금액은 당반기 1,485,771천원과 전반기 633,300천원입니다. 이를 제외한 각각 649,445천원과 841,274천원이 당반기와 전반기에 경상개발비로 계상되어 있습니다.

주석 - 계속(4) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	3,607,145	-	9,101,397	-

미지급금	4,933,111	-	6,862,610	-

장기미지급금	123,900	914,566	123,900	1,605,154

미지급비용	953,760	-	677,055	-

금융보증부채(주1)	1,217	-	25,900	-

임대보증금	35,250	34,000	76,250	10,000

합 계	9,654,383	948,566	16,867,112	1,615,154

(주1) 연결실체는 특수관계자인 JW중외제약(주)과 JW홀딩스(주)의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 연결실체는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 특수관계자에 대한 선급비용을 인식하고 있습니다.

주석 - 계속 16. 기타비금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	649,296	-	534,637	-

예수금	93,086	-	148,268	-

부가세예수금	732,089	-	246,497	-

합 계	1,474,471	-	929,402	-

17. 차입부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	28,000,000	-	12,000,951	-

사 채	-	-	17,500,000	-

전환사채	-	19,672,431	-	23,446,711

상환전환우선주	-	29,332,737	-	27,273,440

합 계	28,000,000	49,005,168	29,500,951	50,720,151

(주) 당반기말 현재 연결실체는 신한은행, 우리은행으로부터의 차입금과 관련하여 정기예금 180,000천원과 장부금액 8,055,461천원의 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 5, 11 참고).

주석 - 계속 (2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	당반기말 이자율(%)	당반기말	전기말

신한은행	회전대출	4.58	1,000,000	-

국민은행	일반대출	4.62	2,000,000	2,000,000

회전대출	4.33	1,100,000	-

농협은행	일반대출	4.79	5,000,000	5,000,000

KEB하나은행	회전대출	4.07	3,900,000	-

우리은행	회전대출	3.76	9,000,000	-

수협은행	기업운전자금대출	4.88	2,000,000	2,000,000

산업은행	산업운영자금대출	3.95	4,000,000	3,000,000

IBK캐피탈	상업어음할인(주1)	-	-	951

합 계	28,000,000	12,000,951

(주1) 상업어음 할인과 관련하여 어음채권 채무자의 부도시 연결실체가 상환의무를 부담하고 있으므로,당기말과 전기말 현재 금융기관 등에 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

주석 - 계속 (3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	만 기	당반기말	전기말

제5회 무보증 사모사채	-	2017.02.13	-	7,500,000

제6회 무보증 사모사채	-	2017.04.29	-	10,000,000

합 계	-	17,500,000

(4) 전환사채

1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

제1회 무기명식사모 전환사채(주)	전환사채	14,700,000	19,000,000

사채상환할증금	789,802	1,020,832

사채할인발행차금	(90,726)	(131,433)

전환권조정	(1,428,799)	(2,069,899)

소 계	13,970,277	17,819,500

제2회 무기명식사모 전환사채	전환사채	6,000,000	6,000,000

사채상환할증금	322,368	322,368

사채할인발행차금	(37,031)	(41,505)

전환권조정	(583,183)	(653,652)

소 계	5,702,154	5,627,211

합 계	19,672,431	23,446,711

(주) 당기 중 4,300,000천원의 전환사채가 상환되었습니다.

주석 - 계속

2) 당반기말 현재 전환사채 관련 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	JW신약㈜ 제1회 무기명식 사모전환사채	JW신약㈜ 제2회 무기명식 사모전환사채

액면금액	19,000 백만원	6,000 백만원

발행가액	19,000 백만원	6,000 백만원

발행일	2016.03.30	2016.03.30

만기일	2021.03.30	2021.03.30

연이자율	2%	2%

이자지급조건	액면이자 연 2.0%, 발행일 기준 매3개월 후급	액면이자 연 2.0%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 3.0%	사채 만기일까지 연 3.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.3728%에 해당하는 금액을 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.3728%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	JW신약㈜의 기명식 보통주	JW신약㈜의 기명식 보통주

전환시 발행되는 주식의 수	사채의 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%	사채의 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	사채발행일로부터 1년 경과한날로부터 만기일 1개월 전까지	사채발행일로부터 1년 경과한날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가액(주)	1주당 7,250원	1주당 7,250원

조기상환청구권	사채인수인 또는 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는시점 및 그 이후 매6개월에 사채 권면금액의 전부 또는 일부 금액에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을청구할 수 있음	사채인수인 또는 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는시점 및 그 이후 매6개월에 사채 권면금액의 전부 또는 일부 금액에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을청구할 수 있음

(주) 전환가액이 1주당 7,799원에서 7,250원으로 변경되었습니다.

주석 - 계속 (5) 상환전환우선주

1) 당반기말과 전기말 현재 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

상환전환우선주	상환전환우선주	25,000,000	25,000,000

발행비용	(467,888)	(467,888)

상환전환우선주평가손익	4,800,625	2,741,328

합 계	29,332,737	27,273,440

2) 당반기말 현재 상환전환우선주 관련 발행내역은 다음과 같습니다.

명칭	상환전환우선주

발행가액	25,000 백만원

발행일	2016.03.30

상환	상환권자 : 발행인상환가액 : a+b-ca. 주당 발행가액b. 주당 납입기일로부터 상환일까지의 기간 동안 발행가액에 연복리 7.0%를 적용하여 산정한 값c. 주당 상환일까지 발행인으로부터 실제로 지급받은 기 배당 금액

전환	전환권자 : 본 주식을 소유한 주주전환으로 인하여 발행할 주식 : 기명식 보통주식전환조건 : 본 주식 1주당 기명식 보통주식 1주전환가격 : 금 80,000원

이익배당	우선배당률 : 없음본 주식에 대하여 어느 사업연도에 배당을 하지 못한 경우, 미배당금액은 다음 사업연도로 누적적으로 이월되지 아니함.본 주식에 대한 배당은 보통주식에 대하여 비참가적으로 함.발행인은 해당 사업연도에 대한 본 주식에 대한 배당을 하지 않는한, 보통주에 대한 배당을 할 수 없음.본 주식에 대한 배당은 현금배당으로 하며, 원미만은 절상함.

상환전환우선주에 대한 풋옵션	옵션권리자 : 상환전환우선주 인수인옵션의무자 : JW홀딩스㈜옵션행사 사유 : 발행인이 발행한 보통주식이 2019년 12월 31일까지 한국거래소에 상장되지 아니한 경우 및 2019년 12월 31일 이전에 상장하더라도 주당 확정공모가가 제 3조의 행사가격에 미달하는 경우
풋옵션 : 옵션권리자가 옵션의무자에게 본 주식을 매도할 수 있는 선택권

주석 - 계속18. 퇴직급여제도

연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 삼성생명보험㈜에 의하여 2017년 1월에 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

순확정급여부채:

확정급여채무의 현재가치	6,528,413	9,049,911

사외적립자산의 공정가치	(5,378,583)	(8,190,120)

합 계	1,149,830	859,791

(2) 당반기와 전반기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초잔액	9,049,911	(8,190,120)	859,791

당기근무원가	637,097	-	637,097

이자비용(이자수익)	98,982	(76,249)	22,733

소 계	9,785,990	(8,266,369)	1,519,621

관계사 전입(전출)액	(41,205)	105,814	64,609

퇴직금지급액	(3,216,372)	2,781,972	(434,400)

기말잔액	6,528,413	(5,378,583)	1,149,830

주석 - 계속(전반기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초잔액	10,655,022	(6,228,180)	4,426,842

당기근무원가	618,904	-	618,904

이자비용(이자수익)	119,789	(68,643)	51,146

소 계	11,393,715	(6,296,823)	5,096,892

관계사 전입(전출)액	-	-	-

퇴직금지급액	(406,178)	536,331	130,153

기말잔액	10,987,537	(5,760,492)	5,227,045

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금 및 현금등가물	5,376,189	8,187,726

국민연금전환금	2,394	2,394

합 계	5,378,583	8,190,120

(4) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.30~3.20	2.30 ~ 3.20

가중평균임금상승률	3.00~3.53	3.00 ~ 3.53

주석 - 계속19. 반품충당부채

당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	반기말금액	유동	비유동

반품충당부채	3,633,878	3,168,927	(3,633,878)	3,168,927	3,168,927	-

(전반기) (단위:천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	반기말금액	유동	비유동

반품충당부채	3,704,328	3,970,821	(3,704,328)	3,970,821	3,970,821	-

20. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당반기와 전반기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:주,천원)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	합계

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	39,044,958	-	19,522,479	-	28,977,607	48,500,086

전환사채의전환	593,102	-	296,551	-	4,097,928	4,394,479

반기말	39,638,060	-	19,819,030	-	33,075,535	52,894,565

주석 - 계속(전반기) (단위:주,천원)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	합계

보통주	우선주	보통주	우선주

기초 및 반기말	39,044,958	-	19,522,479	-	28,977,607	48,500,086

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	33,075,535	28,977,607

기타자본잉여금	1,917,678	2,016,327

합 계	34,993,213	30,993,934

21. 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	722,805	1,445,419

자기주식처분손실	126,940	126,940

합 계	849,745	1,572,359

주석 - 계속(2) 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,572,359	1,572,358

자기주식의 처분(주1)	(722,614)	-

기말	849,745	1,572,358

(주1) 연결실체는 딩반기 중 119,460주의 자기주식을 처분하였습니다. 당반기말 현재 연결실체가 보유중인 자기주식은 119,459주입니다.

22. 결손금 및 배당금(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	1,191,739	951,739

임의적립금	11,089,579	11,089,579

미처분결손금	(26,245,915)	(22,387,806)

합 계	(13,964,597)	(10,346,488)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

주석 - 계속(2) 당반기와 전반기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(10,346,488)	(7,306,117)

당기순이익	(1,289,747)	2,209,331

배당금 지급	(2,328,362)	(1,940,302)

반기말금액	(13,964,597)	(7,037,088)

(3) 당반기와 전반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:주, 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	39,044,958	238,919	38,806,039	60	2,328,362,340

(전반기) (단위:주, 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	39,044,958	238,919	38,806,039	50	1,940,301,950

23. 수익

당반기와 전반기 중 연 결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	14,340,836	28,549,731	16,338,148	32,755,373

상품매출	3,272,586	9,174,501	5,124,162	9,665,973

기타매출	314,358	614,383	322,074	744,074

합 계	17,927,780	38,338,615	21,784,384	43,165,420

주석 - 계속 24 . 판매비와 관리비

당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,652,982	7,109,164	2,729,195	5,233,717

퇴 직 급 여	249,480	533,020	298,871	543,291

복리후생비	526,700	1,718,523	801,052	2,216,950

여비교통비	548,935	1,052,830	563,087	907,480

대손상각비	155,779	152,772	4,214	32,236

세금과공과	147,619	392,343	121,015	333,533

임차료	220,303	431,228	202,088	408,838

감가상각비	73,109	138,039	78,905	162,190

무형자산상각비	282,373	558,906	271,729	555,124

판매촉진비	658,649	1,347,241	861,551	1,822,253

회의비	562,893	596,190	629,078	1,069,758

지급수수료	1,215,303	2,457,121	1,421,276	2,865,814

교육훈련비	73,853	180,736	97,310	145,646

경상개발비	322,431	649,445	482,696	841,274

견본비	41,400	73,542	147,187	167,980

시장개척비	329,017	463,011	600,669	927,710

기타	823,229	1,447,420	758,169	1,495,333

계	9,884,055	19,301,531	10,068,092	19,729,127

주석 - 계속25. 금융수익

당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	38,682	104,007	172,247	247,263

배당수익	8,525	16,984	-	-

외환차익	20,395	50,665	19,198	20,975

금융상품평가이익	-	-	9,750	9,750

금융보증수수료수익	9,014	20,968	12,054	24,108

합 계	76,616	192,624	213,249	302,096

26. 금융비용

당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	615,205	1,377,342	800,821	1,775,256

상환전환우선주평가손실	(635,000)	2,059,297	-	-

금융상품평가손실	(200)	2,550	-	-

외환차손	930	5,355	1,105	3,355

금융보증수수료비용	9,014	20,968	12,054	24,108

총 계	(10,051)	3,465,512	813,980	1,802,719

주석 - 계속 27. 기타수익 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	24,900	49,800	37,200	91,850

유형자산처분이익	-	-	3,997	4,896

연구과제수익	421,606	439,066	278,303	317,897

잡이익	15,615	22,225	4,693	9,740

합 계	462,121	511,091	324,193	424,383

28. 기타비용 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	64,625	67,159	64,277	66,529

투자부동산상각비	12,740	29,910	17,170	45,435

투자자산처분손실	16,682	69,564	-	478,641

잡손실	17,326	17,395	4,450	7,956

합 계	111,373	184,028	85,897	598,561

주석 - 계속29 . 법인 세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결실체의 당반기 유효법인세율은 법인세차감전순손실이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다(전반기: 40.49%).

30 . 비 용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목(주)	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,019,423	4,979,703	4,219,609	6,246,551

사용된 원재료	2,992,462	5,934,190	2,732,849	5,413,590

급여	4,231,884	8,250,850	3,273,535	6,275,434

퇴직급여	299,854	606,349	307,335	615,578

복리후생비	573,890	1,821,918	854,843	2,308,673

임차료	220,303	431,813	201,898	416,696

용역수수료	119,999	256,160	141,854	242,740

외주가공비	2,749,168	4,202,943	1,497,040	4,328,025

감가상각비	222,540	434,352	338,650	456,192

무형자산상각비	282,373	558,906	271,729	555,124

기타	4,200,885	9,000,541	5,654,779	10,935,000

합 계	17,912,781	36,477,725	19,494,121	37,793,603

(주) 매출원가와 판매비와 관리비의 합계금액입니다.

주석 - 계속 31. 주당이익(1) 기본주당이익 당반기와 전반기 의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

1) 기본주당이익 (단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	166,278,443	(1,289,747,213)	1,295,295,874	2,200,108,942

가중평균유통보통주식수	39,228,292	39,018,331	38,806,039	38,806,039

기본주당순이익(손실)	4	(33)	33	57

2) 가중평균유통보통주식수 (단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	39,044,958	39,044,958	39,044,958	39,044,958

자기주식 전기이월	(238,919)	(238,919)	(238,919)	(238,919)

자기주식 처분	116,835	58,740	-	-

전환사채 전환	305,418	153,552	-	-

반기말 가중평균유통보통주식수	39,228,292	39,018,331	38,806,039	38,806,039

(2) 희석주당순이익당반기말 현재 연결실체가 보유한 희석증권은 희석효과가 없으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

주석 - 계속32. 금융상품의 위험

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. 3) 유동성위험 전기말과 비 교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

주석 - 계속 (3) 금융상품의 공정가치

1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	385,441	385,441	1,645,970	1,645,970

단기금융상품	10,034,990	10,034,990	15,914,720	15,914,720

매출채권	32,842,709	32,842,709	36,415,500	36,415,500

장기금융상품	520,850	520,850	523,400	523,400

기타금융자산	7,906,502	7,906,502	7,745,657	7,745,657

금융부채:

매입채무및 기타금융부채	10,602,949	10,602,949	18,482,266	18,482,266

차입부채	77,005,168	77,005,168	80,221,102	80,221,102

당사는 상기와 같이 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산은 없습니다.

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

주석 - 계속(당반기) (단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

장기금융상품	지수연동복합상품	-	511,850	-	511,850

4) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류당반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

33. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	JW홀딩스㈜

기타 특수관계자	JW중외제약 ㈜ , JW생명과학㈜, JW메디칼㈜, ㈜중외정보기술,JW산업㈜, JW케미타운㈜, JW바이오사이언스㈜, ㈜씨앤드씨신약연구소

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입	유형자산취득	기타비용

지배기업	JW홀딩스㈜	9,451	-	92,400	1,431,033

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	3,086,428	2,310,248	-	870,712

JW생명과학㈜	590,052	271,997	-	4,783

JW메디칼㈜	12,651	-	-	-

JW바이오사이언스㈜	3,623	399,092	-	-

JW산업㈜	141	-	-	-

JW케미타운㈜	13,881	-	-	-

㈜중외정보기술	748	-	264,980	226,998

㈜C	1,300	-	-	-

합 계	3,718,275	2,981,337	357,380	2,533,526

주석 - 계속(전반기) (단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입	유형자산취득	기타비용

지배기업	JW홀딩스㈜	30,236	-	-	1,495,987

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	2,669,886	2,403,040	-	2,087,989

JW생명과학㈜	144,660	322,342	-	3,552

JW메디칼㈜	4,653	-	-	-

㈜중외정보기술	-	-	48,855	208,065

JW산업㈜	99	-	-	3,188

JW바이오사이언스㈜	115	-	-	-

합 계	2,849,649	2,725,382	48,855	3,798,781

(3) 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	JW홀딩스㈜	416	262,596	-	303,029

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	247,398	22,560	1,682,038	1,011,875

JW생명과학㈜	156,053	-	127,412	2,742

JW메디칼㈜	1,499	902	-	7,250

㈜중외정보기술	133	-	-	237,336

JW바이오사이언스㈜	-	86	-	-

합 계	405,499	286,144	1,809,450	1,562,232

(전기말) (단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	JW홀딩스㈜	-	257,291	-	310,192

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	120,236	22,560	5,503,555	1,708,854

JW생명과학㈜	329,353	-	121,939	2,124

JW메디칼㈜	110	102	-	7,250

JW바이오사이언스㈜	-	84	315,834	-

㈜중외정보기술	-	-	-	337,726

합 계	449,699	280,037	5,941,328	2,366,146

주석 - 계속(4) 당반기와 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	반기말

기타 특수관계자:

JW산업㈜	단기대여금	800,000	-	800,000	-

(전반기) (단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	반기말

기타 특수관계자:

JW산업㈜	단기대여금	3,828,680	-	26,180	3,802,500

(5) 당반기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 무상증자를 제외한 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(7) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

JW신약㈜	JW중외제약㈜	차입금 지급보증	2,643,000	KEB하나은행

(8) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

JW홀딩스㈜	JW신약㈜	차입금 지급보증	10,800,000	우리은행

6,000,000	KEB하나은행

4,800,000	신한은행

5,000,000	산업은행

JW홀딩스㈜	JW신약㈜	B2B 대출보증	4,800,000	우리은행

합 계	31,400,000

주석 - 계속(9) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	474,270	966,307

퇴직급여	163,341	856,895

합 계	637,611	1,823,202

연결실체의 주요경영진에는 등기임원 및 미등기임원을 포함하고 있습니다.

34. 현금유출입이 없는 수익 및 비용 (1) 당반기와 전반기 중 현금유출입이 없는 수입 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	461,618	456,193

투자부동산상각비	29,910	45,434

무형자산상각비	562,441	555,124

퇴직급여	659,829	670,051

대손상각비	152,772	32,236

유형자산처분이익	-	(4,896)

금융상품평가손실	2,550	-

투자자산처분손실	69,563	478,641

상환전환우선주평가손실	2,059,297	-

자산수증이익	(439,066)	(317,896)

이자수익	(104,007)	(247,263)

배당금수익	(16,984)	-

이자비용	1,377,342	1,775,256

법인세비용	207,347	1,496,907

합계	5,022,613	4,939,787

주석 - 계속 (2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 증가	3,442,089	(2,650,614)

미수금의 증가	(832,825)	(643,861)

미수수익의 감소	-	24,722

선급금의 증가	(287,392)	(125,464)

선급비용의 감소	73,532	408,007

재고자산의 감소(증가)	(794,494)	492,338

매입채무의 감소	(5,494,251)	(1,283,332)

미지급금의 증가(감소)	(2,023,580)	182,353

선수금의 증가(감소)	114,659	(82,372)

예수금의 감소	(55,181)	(53,734)

부가가치세예수금의 증가	485,591	355,153

미지급비용의 증가	311,153	458,255

금융보증부채의 감소	-	(54,088)

반품추정부채의 증가(감소)	(464,951)	266,493

장기미지급금의 감소	(690,588)	-

임대보증금의 증가(감소)	(17,000)	(145,420)

퇴직금의 지급	(3,216,371)	(406,179)

사외적립자산의 감소	2,887,785	536,330

퇴직급여채무의 승계	(41,205)	-

합계	(6,603,029)	(2,721,413)

주석 - 계속 (3) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산에 포함된 정부보조금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	393,575	2,316,850

정부보조금	(8,134)	(670,880)

합 계	385,441	1,645,970

35. 우발상황 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내역	금융기관명	통화	사용금액	미사용금액	합계

우리은행	회전대출	KRW	9,000,000	-	9,000,000

신한은행	일반대출	KRW	1,000,000	3,000,000	4,000,000

KEB하나은행	일반대출	KRW	3,900,000	1,100,000	5,000,000

국민은행	일반대출	KRW	2,000,000	-	2,000,000

회전대출	KRW	1,100,000	1,400,000	2,500,000

수협은행	기업운전자금대출	KRW	2,000,000	-	2,000,000

신용카드	KRW	-	20,000	20,000

농협은행	일반대출	KRW	5,000,000	-	5,000,000

산업은행	산업운영자금대출	KRW	4,000,000	1,000,000	5,000,000

IBK캐피탈	상업어음할인	KRW	-	2,000,000	2,000,000

총계	KRW	28,000,000	8,520,000	36,520,000

주석 - 계속 (3) 당반기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않은 받을어음의 할인액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

할인어음(주1)	-	951

(주1) 상업어음 할인과 관련하여 채무자의 부도시 연결실체가 상환의무를 부담하고 있으므로, 당기말 현재 금융기관 등에 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.