JW신약 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요제이더블유신약 주식회사 (이하 "당사")는 1981년 8월 13일에 설립되었으며, 의약품 제조 및 도소매업을 주요사업으로 하여 주식회사 크레아젠홀딩스로 2003년 2월 11일 코스닥시장에 상장되었으며, 이후 수차례 상호변경을 통하여 2020년 3월 31일 현재 제이더블유신약 주식회사로 사업을 영위하고 있습니다. 또한 당사는 경영환경 개선 및 업무효율성 증대를 목적으로 2012년 6월 21일에 본사를 서울특별시 금천구 가산동에서 서울특별시 서초구 서초동으로 이전하였으며, 경기도 평택시 송탄공단 내에 제조설비를 두고 있습니다.당기말 현재 당사의 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

JW홀딩스(주)	10,523,312	25.26%

이종호	2,323,981	5.58%

기타주주	28,819,873	69.16%

합계	41,667,166	100.00%

2. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.4. 부문정보당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 제약업 사업 단일의 보고부문을 가지고 있습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	질권설정	180,000	180,000	대출질권

장기금융상품	당좌개설보증금	6,000	6,000	-

합계	186,000	186,000

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	12,636,080	-	14,324,243	-

차감: 대손충당금	(813,121)	-	(812,026)	-

매출채권(순액)	11,822,959	-	13,512,218	-

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.당사는 보고기간종료일 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거 대손경험률을토대로 예상되는 대손추정액을 집합평가 방식으로 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 매출채권 중 부실ㆍ사고채권으로 판단될 경우 개별평가하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	1년 이하	1년~3년	3년 초과	합계

매출채권	187,645	33,117	592,359	813,121

차감: 대손충당금	(187,645)	(33,117)	(592,359)	(813,121)

합계	-	-	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구분	1년 이하	1년~3년	3년 초과	합계

매출채권	189,481	30,116	592,429	812,026

차감: 대손충당금	(189,481)	(30,116)	(592,429)	(812,026)

합계	-	-	-	-

(4) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	812,026	761,903

대손상각비(환입)	1,095	(13,933)

분기말금액	813,121	747,971

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,367,784	(477,588)	2,890,196	2,858,697	(474,358)	2,384,339

제품	6,914,839	(102,478)	6,812,362	6,108,180	(98,694)	6,009,486

재공품	1,175,790	-	1,175,790	1,243,454	-	1,243,454

주원료	1,229,963	-	1,229,963	1,163,816	-	1,163,816

부원료	245,592	-	245,592	178,938	-	178,938

보조재료	385,138	-	385,138	254,102	-	254,102

미착품	331,503	-	331,503	34,796	-	34,796

합계	13,650,610	(580,066)	13,070,544	11,841,983	(573,052)	11,268,931

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	4,754,288	-	3,203,638	-

미수수익	234	-	6,250	-

단기대여금	400,000	-	-	-

보증금	-	3,385,945	-	3,389,345

합계	5,154,522	3,385,945	3,209,888	3,389,345

9. 기타비금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	139,117	-	138,381	-

선급비용	1,596	-	5,750	-

사용권자산	-	649,695	-	493,724

합계	140,713	649,695	144,131	493,724

1 0. 종속 기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말(*)	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

JW크레아젠㈜	의약품제조 및 판매	대한민국	12월	99.76%	88,968,721	79,569,414	70.86%	58,313,721	48,914,414

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	JW크레아젠㈜

당분기말	전기말

유동자산	4,484,245	5,281,492

비유동자산	7,715,472	7,645,672

자산계	12,199,717	12,927,164

유동부채	1,767,783	2,163,795

비유동부채	1,882,860	1,776,796

부채계	3,650,643	3,940,590

자본계	8,549,073	8,986,574

매출	2,526,823	2,568,977

당기순손실	(437,501)	(461,590)

기타포괄손익

총포괄손실	(437,501)	(461,590)

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,705,780	2,705,780	2,705,780	2,705,780

건물	3,383,756	(1,170,071)	2,213,685	3,383,756	(1,148,922)	2,234,834

구축물	251,355	(177,005)	74,350	251,355	(174,087)	77,268

기계장치	4,822,372	(3,591,891)	1,230,481	4,909,372	(3,573,065)	1,336,307

차량운반구	100,676	(100,671)	5	100,676	(100,671)	5

공구와기구	2,292,375	(1,562,338)	730,036	2,269,960	(1,509,499)	760,461

비품	3,325,856	(3,119,231)	206,626	3,325,234	(3,106,043)	219,191

건설중인자산

합계	16,882,170	(9,721,207)	7,160,963	16,946,132	(9,612,288)	7,333,845

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

과목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	2,705,780	-	-	-	2,705,780

건물	2,234,834	-	-	-	(21,148)	2,213,685

구축물	77,268	-	-	-	(2,918)	74,350

기계장치	1,336,307	-	(1)	-	(105,825)	1,230,481

차량운반구	5	-	-	-	5

공구와기구	760,461	22,415	-	-	(52,839)	730,036

비품	219,191	623	-	-	(13,188)	206,626

건설중인자산	-	-	-	-

합계	7,333,845	23,038	(5)	-	(195,918)	7,160,963

② 전분기

(단위:천원)

과목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	2,705,780	-	-	-	-	2,705,780

건물	2,277,644	-	-	-	(20,891)	2,256,754

구축물	86,407	-	-	-	(2,886)	83,521

기계장치	1,689,144	-	-	-	(131,590)	1,557,554

차량운반구	5	-	-	-	-	5

공구와기구	553,917	7,000	-	-	(48,877)	512,040

비품	241,798	69,784	-	-	(26,729)	284,853

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합계	7,554,695	76,784	-	-	(230,973)	7,400,507

(3) 담보제공자산당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액(채권최고액)	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 등(*)	6,149,946	4,800,000	단기차입금	-	㈜신한은행

13,000,000	단기차입금	-	㈜우리은행

(*) 유형자산으로 계상되어 있는 토지와 건물 및 기계장치로 구성되어 있습니다.

12. 보험가입자산당분기말과 전기말 현재 당사의 자산에 대한 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험가입처

당기말	전기말

재산종합보험	건물, 구축물, 기계장치 등	28,732,912	28,732,912	DB손해보험㈜

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	409,684	-	-	409,684	409,684	-	-	409,684

건물	856,859	(114,248)	-	742,611	856,859	(108,892)	-	747,966

합계	1,266,542	(114,248)	-	1,152,295	1,266,542	(108,892)	-	1,157,650

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

과목	기초	취득및처분	대체	감가상각비	기말

토지	409,684	-	-	-	409,684

건물	747,966	-	-	(5,355)	742,611

합계	1,157,650	-	-	(5,355)	1,152,295

② 전분기

(단위:천원)

과목	기초	취득및처분	대체	감가상각비	기말

토지	409,684	-	-	409,684

건물	769,388	-	-	(5,355)	764,032

합계	1,179,071	-	-	(5,355)	1,173,716

(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

임대수익	10,600	15,300

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(5,355)	(5,355)

(4) 당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다. (5) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

14. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	315,078	(314,457)	620	315,078	(313,682)	1,396

소프트웨어	2,463,812	(1,379,445)	(34,425)	1,049,942	2,250,812	(1,302,521)	(36,827)	911,465

개발비	102,635	(84,085)	18,550	102,635	(82,035)	20,600

기타의무형자산	21,586,035	(10,604,264)	(4,505,585)	6,476,186	21,456,035	(10,371,189)	(4,505,585)	6,579,261

합계	24,467,560	(12,382,251)	(4,505,585)	(34,425)	7,545,298	24,124,560	(12,069,427)	(4,505,585)	7,512,721

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

과목	기초	취득	처분	상각	대 체	손상	정부보조금	기말

산업재산권	1,396	-	-	(775)	-	-	-	620

소프트웨어	911,465	213,000	-	(76,924)	-	-	2,402	1,049,942

개발비	20,600	-	-	2,050)	-	-	-	18,550

기타의무형자산	6,579,261	130,000	-	(233,075)	-	-	-	6,476,186

합계	7,512,721	343,000	-	(312,824)	-	-	2,402	7,545,298

② 전분기

(단위:천원)

과목	기초	취득	처분	상각	대체	손상	정부보조금	기말

산업재산권	4,672	-	-	(947)	-	-	-	3,725

소프트웨어	525,087	-	-	(46,818)	-	-	2,402	480,670

개발비	28,800	-	-	(2,050)	-	-	-	26,750

기타의무형자산	8,105,570	54,000	-	(239,384)	-	-	-	7,920,186

합계	8,664,129	54,000	-	(289,199)	-	-	2,402	8,431,332

(3) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 126,128천원 및 87,012천원이며 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다. (4) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 주요 개발비 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

단계	구분	개별 자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	연구개발비	잔여 상각기간

前임상	임상 1상	임상 2상	임상 3상	판매 승인	계	장부 금액	손상차손 누계액

개발완료	계량신약	큐어나신정(*1)	-	-	-	-	40,000	40,000	18,000	-	2년 3개월

바운스갤액(*2)	-	-	-	-	1,000	1,000	550	-	2년 9개월

합계	-	-	-	-	41,000	41,000	18,550	-

(*1) 큐어나신정은 절박성 요실금, 빈뇨, 요절박 등에 대한 과민성방광 치료제로, 2013년 계약을 통한 기술이전, 2017년 판매승인 후 현재 발매중입니다.(*2) 바운스갤액은 구강내 상처와 궤양 완화제로, 2016년 계약을 통한 기술이전, 2017년 판매승인 후 현재 발매중입니다.

(6) 당기말 현재 주요 기타의무형자산 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	개별자산	장부금액	제제	잔여상각기간

기타의 무형자산	히트라졸外1 판매권	3,154,375	항진균제 외	8년 9개월

레니프릴外4 판매권	1,555,795	혈압강하제 외	11년 2개월

로잘탄外3 판매권	1,209,699	혈압강하제 외	11년 5개월

글리커버 판매권	4,333	신경계제	2년 6개월

네오투스서방정 판매권	360,000	진해거담제	2년 3개월

월마코연질캡슐 판매권	44,333	순환기제	3년 2개월

글리아진연질캡슐 판매권	9,750	신경계제	3년 3개월

제이드정	10,733	당뇨병치료제	3년 10개월

제이페롤주	38,667	비타민제	4년 10개월

제이페롤정	19,667	골다공증치료제	4년 11개월

웰마코2g	68,833	동맥경화용제	4년 11개월

합 계	6,476,186

(7) 당사가 당분기 및 전기 이전에 손상을 인식한 무형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

개별자산	미상각잔액	손상차손금액	장부금액	평가방법

당분기	누계액

레니프릴外4 판매권(*1)	1,610,404	-	(2,316,281)	1,555,795	사용가치

로잘탄外3 판매권(*2)	1,249,757	-	(1,623,392)	1,209,699	사용가치

니코스트정(*3)	-	-	(32,000)	-	사용가치

줄리안정 판매권	-	-	(57,732)	-	사용가치

제피드 판매권	-	-	(476,180)	-	사용가치

(주1) 레니프릴外4 판매권에 대해 시장환경의 변화 등으로 인하여 사업성이 떨어지는 등 손상검사 결과 회수가능액을 전기에 1,610,404천원으로 추정하였습니다. (*2) 로잘탄外3 판매권에 대해 시장환경의 변화 등으로 인하여 사업성이 떨어지는 등 손상검사 결과 회수가능액을 1,249,757천원으로 추정하였습니다. 따라서 손상차손 487,080 천원을 인식하였습니다.(주2) 로잘탄外3 판매권에 대해 시장환경의 변화 등으로 인하여 사업성이 떨어지는 등 손상검사 결과 회수가능액을 전기에 1,249,757천원으로 추정하였습니다.

15. 리스 (1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	기타자산	합계

기초(최초적용일)	279,741	213,983	-	493,724

신규	279,409	147,906	-	427,315

종료/대체	-	(42,365)	-	(42,365)

감가상각비	(188,548)	(40,431)	-	(228,979)

기말	370,602	279,093	-	649,695

취득원가	886,157	460,347	-	1,346,504

감가상각누계액	(515,555)	(181,254)	-	(696,809)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스계약과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동 리스부채	481,063	340,407

비유동 리스부채	154,878	140,682

16. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	7,340,953	-	5,941,176	-

미지급금	2,888,779	-	3,574,062	-

미지급비용	718,737	-	711,514	-

금융보증부채(주1)	-	-	-	-

임대보증금	37,000	-	37,000	-

미지급배당금	2,492,862	-	-

합계	13,478,332	-	10,263,752	-

17. 기타비금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	354,731	-	340,346	-

예수금	32,671	-	187,758	-

부가세예수금	749,168	-	869,064	-

리스부채	481,063	154,878	340,407	140,682

합계	1,617,632	154,878	1,737,575	140,682

18. 단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행(주1)	회전대출	3.94	0	0

국민은행	일반대출	3.66	2,000,000	2,000,000

회전대출	3.92	0	0

농협은행	일반대출	5.69	2,650,000	2,650,000

일반대출	5.69	1,350,000	1,350,000

KEB하나은행	회전대출	4.23	0	0

우리은행(주1)	회전대출	5.03	0	0

수협은행(주1)	기업운전자금대출	5.53	2,000,000	2,000,000

산업은행	산업운영자금대출	4.12	0	0

합 계	8,000,000	8,000,000

(주1) 당분기말 현재 당사는 수협은행, 신한은행 우리은행으로부터의 차입금과 관련하여 정기예금 180,000천원과 장부금액 66,149,946천원의 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 5, 11 참고).

19. 전환사채(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	당분기말	전기말

제1회 무기명식 사모 전환사채	전환사채	2,800,000	3,760,000

사채상환할증금	150,438	202,017

사채할인발행차금	(4,915)	(8,201)

전환권조정	(77,401)	(129,162)

소계	2,868,123	3,824,654

제2회 무기명식 사모 전환사채	전환사채	3,000,000	3,000,000

사채상환할증금	161,184	161,184

사채할인발행차금	(5,266)	(6,544)

전환권조정	(82,930)	(103,055)

소계	3,072,989	3,051,586

합계	5,941,111	6,876,240

(2) 당기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	JW신약㈜ 제1회 무기명식 사모전환사채	JW신약㈜ 제2회 무기명식 사모전환사채

액면금액	2,800 백만원	3,000 백만원

발행가액	2,800 백만원	3,000 백만원

발행일	2016년 3월 30일

만기일	2021년 3월 30일

연이자율	2%

이자지급조건	액면이자 연 2.0%, 발행일 기준 매 3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 3.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.3728%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	JW신약㈜의 기명식 보통주

전환시 발행되는 주식의 수	사채의 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	사채발행일로부터 1년 경과한날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가액(*)	1주당 5,460원

조기상환청구권	사채인수인 또는 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는 시점 및 그 이후 매 6개월에 사채 권면금액의 전부 또는 일부 금액에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음

(주1) 당분기말 현재 전환권의 행사로 인하여 제1회 및 제2회 전환사채는 각각 최초 발행가액의 80.2%, 50.0%에 해당하는 금액이 전환되었으며, 전환권의 행사로 발행된 주식수는 각각 2,185,527주, 436,681주입니다. (주2) 전환가액이 1주당 최초 7,799원에서 5,460원으로 변경되었습니다. (주3) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 만기전 사채취득 진행하였으며, 사채취득금액은 1,002,397천원입니다. 사채권자 간 조기상환 협의하여 취득하였으며, 사채 취득 후 2020년 1월 21일에 즉시 소각 완료하였습니다.

20. 사모사채

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당기말	전기말

유동	비유동	비유동

JW신약 주식회사제1회 무보증사모사채	2019-11-08	2021-11-08	4.65%	-	10,000,000	10,000,000

액면가액 합계	-	10,000,000	10,000,000

사채할인발행차금 계	-	(44,484)	(55,864)

차감계	-	9,955,516	9,944,136

본 사채의 원금은 만기에 일시 상환되며, 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고 매 3개월마다 본 사채의 이자율을 적용한 연간이자를 1/4씩 분할하여 이자지급일에 후급합니다.21. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 삼성생명보험㈜에 의하여 2018년 1월에 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당분기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채:	-	-

확정급여채무의 현재가치	8,299,302	8,276,664

사외적립자산의 공정가치	-7,660,482	-7,800,037

합 계	638,820	476,627

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초잔액	8,276,664	(7,800,037)	476,627

당분기근무원가	354,712	-	354,712

이자비용(이자수익)	40,077	(33,099)	6,978

소 계	8,671,453	(7,833,136)	838,317

납입액	-	-	-

관계사 전입(전출)액	(68,753)	2,273	(66,480)

퇴직금지급액	(303,398)	170,382	(133,017)

기말잔액	8,299,302	(7,660,482)	638,820

(전분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초잔액	7,065,933	(6,125,626)	940,307

당분기근무원가	294,054	294,054

이자비용(이자수익)	40,749	(30,576)	10,173

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

할인율 변화에 의한 효과	-	-	-

할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과	-	-	-

인구통계적 가정변화에 의한 효과	-	-	-

경험조정에 의한 효과	-	-	-

사외적립자산에 대한 이자수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

소 계	7,400,736	(6,156,202)	1,244,534

납입액	-	-	-

관계사 전입(전출)액	(118,661)	20,484	-98,178

퇴직금지급액	(112,711)	177,885	65,174

기말잔액	7,169,363	(5,957,833)	1,211,530

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 현금등가물	7,659,254	7,797,705

국민연금전환금	1,228	2,332

합 계	7,660,482	7,800,037

(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.50%	2.50%

가중평균임금상승률	4.68%	4.68%

22. 반품자산 및 반품충당부채

당분기와 전기 중 반품자산 및 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	기말금액	유동	비유동

반품자산	977,914	38,757	1,016,670	1,016,670	-

반품충당부채	3,217,407	3,366,578	(3,217,407)	3,366,578	3,366,578	-

② 전분기

(단위:천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	기말금액	유동	비유동

반품자산	1,796,753	-	(128,308)	1,668,446	1,668,446	-

반품충당부채	5,671,483	5,185,634	(5,671,483)	5,185,634	5,185,634	-

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기와 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주,천원)

구분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	합계

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	41,667,166	-	20,833,583	-	31,526,468	52,360,051

이익잉여금전환	-	-	-	-	-	-

전환사채	-	-	-	-	-	-

기말	41,667,166	-	20,833,583	-	31,526,468	52,360,051

② 전분기

(단위:주,천원)

구분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	합계

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	41,667,166	-	20,833,583	-	46,526,468	67,360,051

이익잉여금전환	-	-	(15,000,000)	(15,000,000)

전환사채	-	-	-	-

당기말	41,667,166	-	20,833,583	-	31,526,468	52,360,051

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,526,468	31,526,468

자기주식처분이익	640,458	640,458

전환권대가	326,910	381,019

합계	32,493,835	32,547,945

24. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

자기주식(*)	722,806	722,806

기타자본조정	644,400	644,400

합계	1,367,206	1,367,206

(주1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 119,459주입니다.(2) 당분기와 전기 중 기타자본요소구성의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

당기초	1,367,206	722,806

신종자본증권발행비용	-	644,400

당기말	1,367,206	1,367,206

25. 신종자본증권(1) 당분기말과 전기말 현재 신종자본증권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

제이더블유신약 주식회사 제2회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모사채	10,000,000	-

제이더블유신약 주식회사 제3회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모사채	25,000,000	-

합계	35,000,000	-

(2) 당사 가 발행한 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제이더블유신약 주식회사
제2회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모사채	제이더블유신약 주식회사
제3회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모사채

발행금액	10,000,000,000원	25,000,000,000원

발행일	2019.11.22	2019.11.22

만기	2049.11.22	2049.11.22

배당조건	- 최초배당율: 4.60% - 1차 상향조정이자율: 발행일로부터 30년이 되는 날까지는 최초이자율에 연 0.50%를 더한 이율로 적용 - 사채의 만기일자가 제 13호 (나)에 따라 연장된 경우, 1차 상향조정이자율에 연 0.50%를 더한이율로 한다. - 1차상향조정배당율: 발행 후 5년 이후부터 발행일로부터 30년이 되는 날까지 액면기준 최초배당율 + 0.50%의 배당률이 적용- 2차 상향조정배당율 : 만기가 연장되는 경우 1차 상향조정배당율 + 0.50%의 배당률이 적용- 20년 2월 22일을 최초 배당지급일로 하여 만기일까지 매 3개월 후급조건	- 최초배당율: 4.60%- 1차상향조정이자율: 발행 후 5년 이후부터 발행일로부터 30년이 되는 날까지 액면기준 최초배당율 + 0.50%의 배당률이 적용- 2차 상향조정배당율 : 만기가 연장되는 경우 1차 상향조정배당율 + 0.50%의 배당률이 적용- 20년 2월 22일을 최초 배당지급일로 하여 만기일까지 매 3개월 후급조건

조기상환권	- 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 날 및 그 이후 매 1년이 되는 날에 본 사채를 상환할 수 있으며, 이 경우 발행회사는 해당 조기상환일에 본 사채 전자등록금액의 100%를 사채권자에게 지급한다.	- 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 날 및 그 이후 매 1년이 되는 날에 본 사채를 상환할 수 있으며, 이 경우 발행회사는 해당 조기상환일에 본 사채 전자등록금액의 100%를 사채권자에게 지급한다.

상기 신종자본증권은 만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 당사의 중간배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각 등의 사건이 없는 경우 당사의 의사결정에 따라 사채 이자의 일부 또는 전부를 지급하지 아니할 수 있습니다.따라서 자본으로 분류하였습니다.

26. 이익잉여금 및 배당금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,941,739	1,691,739

임의적립금	1,889,579	1,889,579

미처분이익잉여금	4,099,481	6,781,601

합계	7,930,799	10,362,919

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	10,362,919	7,174,156

당기순이익	426,008	(8,694,772)

배당금 지급	(2,492,862)	(2,492,862)

회계정책의 변경	-	(1,985)

이익잉여금 전입	-	15,000,000

전환사채의상환	37,234

신종자본증권배당	(402,500)

보험수리적손익	-	(621,618)

기말금액	7,930,799	10,362,919

(3) 당분기와 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주, 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	41,667,166	119,459	41,547,707	60	2,492,862,420

② 전기

(단위:주, 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	41,667,166	119,459	41,547,707	60	2,492,862,420

27. 수익

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	15,163,712	15,163,712	15,406,928	15,406,928

상품매출	5,517,218	5,517,218	4,319,487	4,319,487

기타매출	627,118	627,118	481,027	481,027

합계	21,308,049	21,308,049	20,207,442	20,207,442

28. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,284,626	4,284,626	4,183,864	4,183,864

퇴직급여	303,115	303,115	196,611	196,611

복리후생비	719,804	719,804	606,992	606,992

여비교통비	788,273	788,273	687,317	687,317

대손상각비	1,095	1,095	-13,933	-13,933

세금과공과	358,339	358,339	323,479	323,479

임차료	81,839	81,839	233,116	233,116

감가상각비	12,665	12,665	25,818	25,818

무형자산상각비	310,423	310,423	286,798	286,798

판매촉진비	809,561	809,561	753,483	753,483

회의비	5,747	5,747	109,262	109,262

지급수수료	1,933,543	1,933,543	1,932,499	1,932,499

교육훈련비	29,716	29,716	85,997	85,997

경상개발비	126,128	126,128	87,012	87,012

견본비	55,704	55,704	6,445	6,445

시장개척비	23,962	23,962	162,087	162,087

기타	883,306	883,306	692,780	692,780

합계	10,727,847	10,727,847	10,359,629	10,359,629

29. 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	40,587	40,587	2,401	2,401

배당수익	-	-	-	-

외환차익	23,412	23,412	4,442	4,442

금융보증수수료수익	-	-	-	-

합계	63,999	63,999	6,843	6,843

30. 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

일반차입금 이자	133,901	133,901	214,338	214,338

사채 이자	194,986	194,986	79,794	79,794

소계	328,887	328,887	294,131	294,131

기타금융비용:

외환차손	2,847	2,847	7,684	7,684

금융보증수수료비용	-	-	-	-

상환전환우선주평가손실	-	-	-	-

금융상품평가손실	-	-	-	-

금융상품처분손실	-	-	-	-

사채상환손실	2,675	2,675	-	-

소계	5,522	5,522	7,684	7,684

합계	334,409	334,409	301,816	301,816

31. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	10,600	10,600	15,300	15,300

잡이익	28,435	28,435	3,377	3,377

합계	39,035	39,035	18,677	18,677

32. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	3,135	3,135	3,062	3,062

투자부동산상각비	5,355	5,355	5,355	5,355

유형자산처분손실	-	-	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	-

잡손실	21	21	66	66

합 계	8,511	8,511	8,483	8,483

33. 법인세

(1) 당분기와 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담액	219,265	57,464

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	806	(400,674)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(4,138)	342,724

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	4,760

법인세비용(수익)	220,693	(486)

(주)일시적차이 등으로 인한 당기말 순이연법인세자산	1,114,925	1,862,782

일시적차이 등으로 인한 기초 순이연법인세자산	1,110,788	2,205,506

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	(4,138)	342,724

(2) 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	646,701	(220,566)

적용세율에 따른 법인세비용	481,096	(70,525)

조정사항

불공제비용으로 인한 효과	7,729,284	159,220

법인세추납액(환급액)	806	(400,674)

세액공제	-	-

기타(세율 변동 차이등)	(7,990,494)	311,493

소계	(260,404)	70,039

법인세비용	220,693	(486)

유효세율(*)	-	-

34. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목(주)	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(762,539)	(762,539)	325,331	325,331

판매된 상품	3,535,170	3,535,170	3,571,033	3,571,033

사용된 원재료	1,967,263	1,967,263	1,608,379	1,608,379

급여	4,889,939	4,889,939	4,756,636	4,756,636

퇴직급여	361,690	361,690	304,227	304,227

복리후생비	764,136	764,136	656,745	656,745

임차료	88,305	88,305	234,688	234,688

용역수수료	170,153	170,153	164,163	164,163

감가상각비	195,918	195,918	230,973	230,973

무형자산상각비	310,423	310,423	286,798	286,798

기타	8,901,006	8,901,006	8,004,258	8,004,258

합계(*)	20,421,463	20,421,463	20,143,229	20,143,229

(주) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와 관리비의 합계금액입니다.

35. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순손실	426,007,898	426,007,898	(220,080,712)	(220,080,712)

가중평균유통보통주식수	41,547,707	41,547,707	41,547,707	41,547,707

기본주당순이익(손실)	10	10	(5)	(5)

② 가중평균유통보통주식수

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	41,667,166	41,667,166	41,667,166	41,667,166

자기주식 전분기이월	-119,459	-119,459	-119,459	-119,459

자기주식 처분	0	0	0	0

전환사채의 전환	0	0	0	0

당분기말 가중평균유통보통주식수	41,547,707	41,547,707	41,547,707	41,547,707

(2) 희석주당순손익당기말 현재 연결실체가 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

36. 금융상품의 위험(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 재무본부(자금팀, 회계팀)에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	43,510,435	40,816,536

자본	94,891,012	97,377,241

부채비율	80%	108%

(2) 금융위험관리① 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전분기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.② 신용위험전분기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.③ 유동성위험전분기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전분기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	1,431,503	1,431,503	28,982,209	28,982,209

단기금융상품	180,000	180,000	180,000	180,000

매출채권	11,822,959	11,822,959	13,512,218	13,512,218

장기금융상품	6,000	6,000	6,000	6,000

기타금융자산	8,540,467	8,540,467	6,599,233	6,599,233

금융부채:

매입채무 및 기타금융부채	13,478,332	13,478,332	10,263,752	10,263,752

차입부채	14,041,111	14,041,111	14,976,240	14,976,240

당사는 상기와 같이 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.② 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산은 없습니다.③ 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

37. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

지배기업	JW홀딩스㈜

기타 특수관계자	JW중외제약㈜, ㈜C, JW THERIAC Pharmaceutical Corporation, 큐비스글로벌, JW케미타운㈜, JW생명과학㈜, JW메디칼㈜, JW바이오사이언스㈜, JW생활건강㈜, ㈜중외정보기술, JW Healthcare Philippines Corporation, JW Healthcare Vietnam LLC, ㈜제이더블유이노스퀘어피에프브이, JW중외제약제구차(유), JW중외제약제십차(유), Argonaut Therapeutics Ltd., Euvipharm, 제이더블유그로쓰제일차㈜, 제이더블유벌크업제일차㈜, 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제78호

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	매출 등	매입	유무형자산취득	기타(비용)

지배기업	JW홀딩스㈜	-	126,600	-	1,012,936

종속기업	JW크레아젠㈜	507	3,325	493,182

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	1,343,566	2,657,873	-	818,505

JW생명과학㈜	31,032	57,907	-	273,623

JW메디칼㈜	220	-	-	-

JW바이오사이언스㈜	182	-	-	-

JW생활건강㈜	415	-	-	104,482

㈜중외정보기술	-	-	-	113,649

코람코전문투자형사모부동산	-	-	-	-

합계	1,375,921	2,842,379	3,325	2,816,376

② 전분기

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	매출 등	매입	유무형자산취득	기타(비용)

지배기업	JW홀딩스㈜	12,752	-	-	1,003,221

종속기업	JW크레아젠㈜	-	-	-	51,738

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	1,303,840	2,180,620	-	838,051

JW생명과학㈜	10,525	54,364	-	12,756

JW메디칼㈜	1,454	-	-	-

JW바이오사이언스㈜	260	-	-	-

JW생활건강㈜	505,994	-	-	34,760

㈜중외정보기술	-	-	126,885	92,786

코람코전문투자형사모부동산	-	-	-	-

합계	1,834,826	2,234,984	126,885	2,033,312

(3) 당분기말과 전분기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	JW홀딩스㈜	-	246,894	31,900	952,564

종속기업	JW크레아젠㈜	-	400,000	-	65,757

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	-	22,560	2,441,629	245,011

JW생명과학㈜	34,039	31	318,928	14,256

JW메디칼㈜	-	85	-	-

JW바이오사이언스㈜	-	70	-	-

JW생활건강㈜	1,496	-	-	64,681

㈜중외정보기술	-	-	-	1,445,258

제이더블유벌크업제일차㈜	-	88,550	-	-

제이더블유그로쓰제일차㈜	-	35,420	-	-

합계	35,534	669,640	2,792,457	1,445,258

② 전분기말

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	JW홀딩스㈜	-	246,894	-	296,563

종속기업	JW크레아젠㈜	-	-	-	74,783

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	-	143,932	1,576,915	366,716

JW생명과학㈜	48,706	-	234,859	9,570

JW메디칼㈜	-	73	-	-

JW바이오사이언스㈜	-	60	-	-

JW생활건강㈜	4,987	-	-	60,038

㈜중외정보기술	688	-	-	275,843

제이더블유벌크업제일차㈜	-	88,550	-	-

제이더블유그로쓰제일차㈜	-	35,420	-	-

합계	54,380	514,929	1,811,774	1,083,513

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	실행금액	지급보증처

JW홀딩스㈜	JW신약㈜	차입금	10,800,000	-	우리은행

3,000,000	-	KEB하나은행

120,000	100,000	KEB하나은행

2,200,000	2,000,000	국민은행

2,750,000	-	국민은행

6,000,000	-	산업은행

2,475,300	-	신한은행

B2B 지급보증	1,036,800	229,512	우리은행

사채	10,000,000	10,000,000	우리종합금융㈜

합계	38,382,100	12,329,512

당사는 상기 지급보증 이외 차입금 및 어음할인 약정 등과 관련하여 임원으로부터 4,800,000천원의 지급보증(실행금액 4,000,000천원)을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다:

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	당분기	전분기

대여	회수	합계	대여	회수	합계

종속기업	JW크레아젠㈜	400,000	-	400,000	-	-	0

기타 특수관계자	제이더블유벌크업제일차㈜	88,550	-	88,550	88,550	-	88,550

제이더블유그로쓰제일차㈜	35,420	-	35,420	35,420	-	35,420

(7) 당분기와 전분기 중 상환전환우선주 인수를 제외한 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(8) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업권급여	520,159	495,426

퇴직급여	63,599	43,589

합 계	583,758	539,015

38. 현금유출입이 없는 수익 및 비용(1) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 수입 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	195,918	230,973

투자부동산상각비	5,355	5,355

무형자산상각비	310,423	286,798

사용권자산상각비	228,979	44,831

퇴직급여	361,690	304,227

대손상각비	1,095	-

대손충당금환입	-	(13,933)

잡손실	1	-

이자수익	(40,587)	(2,401)

이자비용	328,887	294,131

사채상환손실	2,675	-

법인세비용	220,693	(486)

합계	1,615,129	1,149,497

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,688,163	2,966,647

미수금의 감소	(1,550,650)	(2,502,498)

선급금의 증가	39,264	(363,143)

선급비용의 감소	4,154	4,759

선급법인세의 감소	-	-

반품자산의 증가	(38,757)	128,308

사용권자산 증가	-	(395,699)

리스부채 증가	-	352,022

재고자산의 증가(감소)	(1,801,613)	(299,723)

매입채무의 감소	1,399,778	837,624

미지급금의 감소(증가)	(536,752)	235,985

미지급비용의 감소(증가)	-	(16,132)

선수금의 증가(감소)	14,385	4,039

반품충당부채의 감소	149,171	(485,849)

부가세예수금의 증가	(119,896)	(177,201)

예수금의 감소	(155,088)	(159,152)

퇴직금의 지급	(303,398)	(112,711)

사외적립자산의 감소	172,654	198,369

퇴직급여채무의 승계	(68,753)	(118,661)

임대보증금의 감소	-	-

합계	(1,107,338)	96,981

(3) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요한 거래는 없습니다.

39. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

거래내역	금융기관명	통화	사용금액	미사용금액	합계

신한은행	회전대출	KRW	-	4,000,000	4,000,000

국민은행	일반대출	KRW	2,000,000	-	2,000,000

회전대출	KRW	-	2,500,000	2,500,000

농협은행	일반대출	KRW	2,650,000	-	2,650,000

일반대출	KRW	1,350,000	-	1,350,000

KEB하나은행	기업운전자금대출	KRW	-	2,500,000	2,500,000

시설대출	KRW	100,000	-	100,000

우리은행	회전대출	KRW	-	9,000,000	9,000,000

B2B주계약	KRW	229,512	634,488	864,000

수협은행	기업운전자금대출	KRW	2,000,000	-	2,000,000

산업은행	산업운영자금대출	KRW	-	5,000,000	5,000,000

총계	KRW	8,329,512	23,634,488	31,964,000

USD	-	-	-