JW신약 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 2008년 8월 1일 손톱깎이 사업부문을 단순물적분할하여 그 분할된 재산으로 (주)쓰리쎄븐을 신설하고 당사는 존속하기로 하는 분할계획을 임시주총(2008.06.25)에서 승인받고 법률상 소정의 분할 및 설립절차를 완료하였습니다. 당사는 2009년 2월 13일 이사회에서 舊(주)중외신약과의 합병을 결의하였으며, 2009년 3월27일 임시주주총회에서 합병을 승인하였습니다. 합병기일 : 2009년 5월 1일 합병보고총회를 갈음하는 이사회결의 : 2009년 5월 4일 합병보고총회를 갈음하는 이사회결의 공고 : 2009년 5월 6일 상호변경 및 합병신주 주권교부일 : 2009년 5월 20일 상호변경 및 합병신주 상장일 : 2009년 5월 21일[관련공시(JW신약 공시) : 2009년 2월 13일(주요사항보고서-회사합병결정)] (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 ① 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 해당사항 없습니다. ② 우발채무 등에 관한 사항 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 총 1건(형사사건)이며, 원고인 사건은 총 2건으로서 소송가액은 54백만원입니다. 연결실체의 경영진은 상기 소송결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항) 구 분 강조사항 등 핵심감사사항 제43기 해당사항 없음 종속기업투자주식, 영업권의 손상검토 제42기 회원권 계정 재분류 종속기업투자주식, 영업권의 손상검토 제41기 해당사항 없음 종속기업투자주식, 영업권의 손상검토 2) 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역(2024.03.31 기준) (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제44기 매출채권 10,973,986 689,333 6.3% 제43기 매출채권 10,929,284 840,900 7.7% 제42기 매출채권 13,628,838 889,373 6.5% 주) 상기 채권총액 및 대손충당금은 K-IFRS 기준으로 작성된 현황입니다.주) 연결 기준입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(2024.03.31 기준) (단위 : 천원) 구분 제44기 1분기 제43기 제42기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 840,900 889,373 855,806 2. 순대손처리액 (①－②±③) ① 대손처리액 (상각채권액) -21,825 ② 상각채권회수액 0 0 ③ 기타증감액 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 (151,567) -26,648 33,566 4. 기말 대손충당금 잔액합계 689,333 840,900 889,373 주) 연결기준입니다.(3) 매출채권 대손충당금 설정율당사는 재무상태표일 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거 5개년간의 대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험율은 과거의 외상매출대비 대손금의 비율에 대한 평균이며 대손금의 처리기준은 법인세법 시행령 62조의 1항의 각호와 동일합니다. 또한 3년이내의 매출채권중 부실/사고채권으로 판단될 경우 전액 대손처리하고 있으며, 이 경우 부실/사고 채권의 판단기준은 다음과 같습니다.① 거래처의 파산, 사업의 폐지 등으로 인하여 회수할 수 없는 외상매출채권② 담보가 설정되지 아니한 6월 이상의 부도어음③ 기타 상기와 준하는 불량채권(2024.03.31 기준) (단위 : %) 구분 1년 미만 1년~3년 이하 3년 초과부실/사고채권 비고 설정율 0.33 0.28 100.00 (4) 당해 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원. %) 구분 매출채권 1년 미만 1년 이상3년 이하 3년 초과 계 금액 10,973,986 10,298,491 22,998 652,497 10,973,986 구성비율 100.00 93.84 0.21 5.95 100.00 주) 상기 매출채권 잔액은 K-IFRS 1115호 적용전으로 작성된 현황입니다. 주) 연결기준입니다. 3) 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유 현황 (2024.03.31 기준) (단위 : 백만원, %, 회) 사업부문 계정과목 제44기 1분기 제43기 제42기 의약품 상품 2,683 2,709 1,949 제품 5,232 4,105 4,115 재공품 906 1,109 823 원재료 1,618 1,194 1,940 저장품 - - - 미착품 27 47 43 합계 10,465 9,164 8,869 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.8 14.0 9.4 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4.7 6.2 5.5 주) 연결 기준입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실시일자- 6월 및 12월 연간 2회 재고자산 실사 실시(외부감사법인 실사는 연간 1회)- 재고조사시점과 반기말/기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인함② 실사방법- 외부감사인과 실사위원은 회사의 재고실사에 입회 확인하고 일부항목에 대하여 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함③ 실사인- 성현회계법인(외부감사법인), 실사위원④ 실사일자 및 장소 일 자 내 용 장 소 2024.01.02 원재료,재공품 평택공장 2024.01.02 상품,제품 화성창고 (3) 공정가치평가 절차요약 ① 금융상품의 공정가치평가연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 20,314,020 20,314,020 19,013,790 19,013,790 단기금융상품 280,000 280,000 3,380,000 3,380,000 매출채권 10,284,654 10,284,654 10,088,384 10,088,384 장기금융상품 8,000 8,000 8,000 8,000 기타금융자산 4,679,184 4,679,184 3,437,028 3,437,028 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 13,433,428 13,433,428 13,953,043 13,953,043 차입부채 28,487,474 28,487,474 28,474,724 28,474,724 ② 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산은 없습니다.③ 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. ④ 금융자산의 양도 등당분기말 연결실체의 금융자산 양도내역은 없습니다. (단위:천원) 구 분 양도자산 관련부채 순포지션 장부금액 - - - 공정가치 - - - 4) 수주계약 현황 당분기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다.