JW신약 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요제이더블유신약 주식회사 (이하 "당사")는 1981년 8월 13일에 설립되었으며, 의약품 제조 및 도소매업을 주요사업으로 하여 주식회사 크레아젠홀딩스로 2003년 2월 11일 코스닥시장에 상장되었으며, 이후 수차례 상호변경을 통하여 2020년 6월 30일 현재 제이더블유신약 주식회사로 사업을 영위하고 있습니다. 또한 당사는 경영환경 개선 및 업무효율성 증대를 목적으로 2012년 6월 21일에 본사를 서울특별시 금천구 가산동에서 서울특별시 서초구 서초동으로 이전하였으며, 경기도 평택시 송탄공단 내에 제조설비를 두고 있습니다.당반기말 현재 당사의 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

JW홀딩스(주)	10,523,312	25.26%

이종호	2,323,981	5.58%

기타주주	28,819,873	69.17%

합계	41,667,166	100.00%

2. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.4. 부문정보당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 제약업 사업 단일의 보고부문을 가지고 있습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내역	당반기말	전기말	비고

단기금융상품	질권설정	180,000	180,000	대출질권

장기금융상품	당좌개설보증금	6,000	6,000	-

합계	186,000	186,000

6. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	13,086,725	-	14,324,243	-

차감: 대손충당금	-782,062	-	-812,026	-

매출채권(순액)	12,304,663	-	13,512,218	-

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.당사는 보고기간종료일 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거 대손경험률을토대로 예상되는 대손추정액을 집합평가 방식으로 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험율은 과거 3년간의 외상매출대비 대손금의 비율에 대한 평균입니다. 또한 3년 이내의 매출채권 중 부실ㆍ사고채권으로 판단될 경우 개별 분석 평가하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	1년 이하	1년~3년	3년 초과	합계

매출채권	153,571	32,644	595,847	782,062

차감: 대손충당금	-153,571	-32,644	-595,847	-782,062

합계	-	-	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구분	1년 이하	1년~3년	3년 초과	합계

매출채권	189,481	30,116	592,429	812,026

차감: 대손충당금	-189,481	-30,116	-592,429	-812,026

합계	-	-	-	-

(2) 당반기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	812,026	761,903

대손상각비(환입)	-29,964	16,788

분기말금액	782,062	778,692

7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,976,775	-542,806	2,433,969	2,858,697	-474,358	2,384,339

제품	7,082,257	-159,707	6,922,550	6,108,180	-98,694	6,009,486

재공품	1,460,538	-	1,460,538	1,243,454	-	1,243,454

주원료	1,336,598	-	1,336,598	1,163,816	-	1,163,816

부원료	209,678	-	209,678	178,938	-	178,938

보조재료	241,532	-	241,532	254,102	-	254,102

미착품	121,996	-	121,996	34,796	-	34,796

합계	13,429,374	-702,513	12,726,861	11,841,983	-573,052	11,268,931

8. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	5,539,840	-	3,203,638	-

미수수익	226	-	6,250	-

단기대여금	2,100,000	-	-	-

보증금	-	3,393,567	-	3,389,345

합계	7,640,066	3,393,567	3,209,888	3,389,345

9. 기타비금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	137,283	-	138,381	-

선급비용	13,873	-	5,750	-

사용권자산	-	981,111	-	493,724

합계	151,156	981,111	144,131	493,724

1 0. 종속 기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당반기말(*)	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

JW크레아젠㈜	의약품제조 및 판매	대한민국	12월	99.76%	88,968,721	79,569,414	70.86%	58,313,721	48,914,414

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	JW크레아젠㈜

당반기말	전기말

유동자산	6,358,168	5,281,492

비유동자산	8,136,112	7,645,672

자산계	14,494,280	12,927,164

유동부채	4,769,386	2,163,795

비유동부채	1,728,269	1,776,796

부채계	6,497,655	3,940,590

자본계	7,996,624	8,986,574

매출	7,484,808	6,352,791

당기순손실	-989,949	-1,091,311

기타포괄손익	-	-

총포괄손실	-989,949	-1,091,311

11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,705,780	-	2,705,780	2,705,780	-	2,705,780

건물	3,383,756	-1,191,219	2,192,537	3,383,756	-1,148,922	2,234,834

구축물	251,355	-179,918	71,437	251,355	-174,087	77,268

기계장치	4,822,372	-3,681,424	1,140,948	4,909,372	-3,573,065	1,336,307

차량운반구	100,676	-100,671	5	100,676	-100,671	5

공구와기구	2,387,849	-1,597,026	790,823	2,269,960	-1,509,499	760,461

비품	3,325,856	-3,144,560	181,297	3,325,234	-3,106,043	219,191

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합계	16,977,644	-9,894,818	7,082,826	16,946,132	-9,612,288	7,333,845

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

과목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	2,705,780	-	-	-	-	2,705,780

건물	2,234,834	-	-	-	-42,297	2,192,537

구축물	77,268	-	-	-	-5,831	71,437

기계장치	1,336,307	17,000	-2	-	-212,357	1,140,948

차량운반구	5	-	-	-	-	5

공구와기구	760,461	134,889	-1	-	-104,526	790,823

비품	219,191	623	-	-	-38,517	181,297

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합계	7,333,845	152,512	-3	-	-403,528	7,082,826

② 전반기

(단위:천원)

과목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	2,705,780	-	-	-	-	2,705,780

건물	2,277,644	-	-	-	-41,781	2,235,863

구축물	86,407	2,500	-	-	-5,804	83,103

기계장치	1,689,144	11,000	-	-	-233,863	1,466,280

차량운반구	5	-	-	-	-	5

공구와기구	553,917	71,325	-	-	-87,167	538,075

비품	241,798	71,343	-	-	-50,943	262,198

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합계	7,554,695	156,168	-	-	-419,559	7,291,305

(3) 담보제공자산당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액(채권최고액)	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 등(*)	6,039,265	4,800,000	단기차입금	-	㈜신한은행

13,000,000	단기차입금	-	㈜우리은행

12. 보험가입자산당반기말과 전기말 현재 당사의 자산에 대한 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험가입처

당반기말	전기말

재산종합보험	건물, 구축물, 기계장치 등	29,208,865	28,732,912	삼성생명

13. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	409,684	-	-	409,684	409,684	-	-	409,684

건물	856,859	-119,603	-	737,256	856,859	-108,892	-	747,966

합계	1,266,542	-119,603	-	1,146,939	1,266,542	-108,892	-	1,157,650

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

과목	기초	취득및처분	대체	감가상각비	기말

토지	409,684	-	-	-	409,684

건물	747,966	-	-	-10,711	737,256

합계	1,157,650	-	-	-10,711	1,146,939

② 전반기

(단위:천원)

과목	기초	취득및처분	대체	감가상각비	기말

토지	409,684	-	-	409,684

건물	769,388	-	-	-10,711	758,677

합계	1,179,071	-	-	-10,711	1,168,361

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

임대수익	10,600	15,300

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(5,355)	(5,355)

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	20,800	30,600

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	-10,711	-10,711

(4) 당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다. (5) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

14. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	315,078	-314,981	-	-	97	315,078	-313,682	-	-	1,396

소프트웨어	2,463,812	-1,456,261	-	-32,023	975,527	2,250,812	-1,302,521	-	-36,827	911,465

개발비	102,635	-86,135	-	-	16,500	102,635	-82,035	-	-	20,600

기타의무형자산	21,586,035	-10,841,006	-4,505,585	-	6,239,444	21,456,035	-10,371,189	-4,505,585	-	6,579,261

합계	24,467,560	-12,698,383	-4,505,585	-32,023	7,231,568	24,124,560	-12,069,427	-4,505,585	-	7,512,721

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

과목	기초	취득	처분	상각	대 체	손상	정부보조금	기말

산업재산권	1,396	-	-	-1,299	-	-	-	97

소프트웨어	911,465	213,000	-	-153,741	-	-	4,804	975,527

개발비	20,600	-	-	-4,100	-	-	-	16,500

기타의무형자산	6,579,261	130,000	-	-469,816	-	-	-	6,239,444

합계	7,512,721	343,000	-	-628,956	-	-	4,804	7,231,568

② 전반기

(단위:천원)

과목	기초	취득	처분	상각	대체	손상	정부보조금	기말

산업재산권	4,672	-	-	-1,726	-	-	-	2,946

소프트웨어	525,087	59,370	-	-95,033	-	-	4,804	494,227

개발비	28,800	-	-	-4,100	-	-	-	24,700

기타의무형자산	8,105,570	54,000	-	-479,002	-	-	-	7,680,568

합계	8,664,129	113,370	-	-579,860	-	-	4,804	8,202,442

(3) 당반기와 전반기에 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 180,551천원 및 88,487천원이며 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다. (4) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(5) 당반기말 현재 주요 개발비 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

단계	구분	개별 자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	연구개발비	잔여 상각기간

前임상	임상 1상	임상 2상	임상 3상	판매 승인	계	장부 금액	손상차손 누계액

개발완료	계량신약	큐어나신정(*1)	-	-	-	-	40,000	40,000	16,000	-	2년

바운스갤액(*2)	-	-	-	-	1,000	1,000	500	-	2년 6개월

합계	-	-	-	-	41,000	41,000	16,500	-

(*1) 큐어나신정은 절박성 요실금, 빈뇨, 요절박 등에 대한 과민성방광 치료제로, 2013년 계약을 통한 기술이전, 2017년 판매승인 후 현재 발매중입니다.(*2) 바운스갤액은 구강내 상처와 궤양 완화제로, 2016년 계약을 통한 기술이전, 2017년 판매승인 후 현재 발매중입니다.

(6) 당반기말 현재 주요 기타의무형자산 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	개별자산	장부금액	제제	잔여상각기간

기타의 무형자산	히트라졸外1 판매권	3,064,250	항진균제 외	8년 9개월

레니프릴外4 판매권	1,501,186	혈압강하제 외	11년 2개월

로잘탄外3 판매권	1,169,642	혈압강하제 외	11년 5개월

글리커버 판매권	3,833	신경계제	2년 6개월

네오투스서방정 판매권	320,000	진해거담제	2년 3개월

월마코연질캡슐 판매권	40,833	순환기제	3년 2개월

글리아진연질캡슐 판매권	9,000	신경계제	3년 3개월

제이드정	10,033	당뇨병치료제	3년 10개월

제이페롤주	36,667	비타민제	4년 10개월

제이페롤정	18,667	골다공증치료제	4년 11개월

웰마코2g	65,333	동맥경화용제	4년 11개월

합 계	6,239,444

(7) 당사가 당반기 및 전기 이전에 손상을 인식한 무형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

개별자산	미상각잔액	손상차손금액	장부금액	평가방법

당분기	누계액

레니프릴外4 판매권(*1)	1,610,404	-	-2,316,281	1,501,186	사용가치

로잘탄外3 판매권(*2)	1,249,757	-	-1,623,392	1,169,642	사용가치

니코스트정(*3)	-	-	-32,000	-	사용가치

줄리안정 판매권	-	-	-57,732	-	사용가치

제피드 판매권	-	-	-476,180	-	사용가치

(주1) 레니프릴外4 판매권에 대해 시장환경의 변화 등으로 인하여 사업성이 떨어지는 등 손상검사 결과 회수가능액을 전기에 1,610,404천원으로 추정하였습니다. (주2) 로잘탄外3 판매권에 대해 시장환경의 변화 등으로 인하여 사업성이 떨어지는 등 손상검사 결과 회수가능액을 전기에 1,249,757천원으로 추정하였습니다.

15. 리스 (1) 당반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	기타자산	합계

기초(최초적용일)	279,741	213,983	-	493,724

신규	635,338	382,233	-	1,017,571

종료/대체	-68,333	-	-68,333

감가상각비	-378,987	-82,865	-	-461,852

기말	536,093	445,018	-	981,111

취득원가	1,242,087	668,706	-	1,910,793

감가상각누계액	-705,994	-223,688	-	-929,682

(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스계약과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동 리스부채	672,994	340,407

비유동 리스부채	285,596	140,682

16. 매입채무 및 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,216,361	-	5,941,176	-

미지급금	2,321,628	-	3,574,062	-

미지급비용	716,648	-	711,514	-

금융보증부채(주1)	-	-	-	-

임대보증금	37,000	-	37,000	-

미지급배당금	-	-

합계	9,291,637	-	10,263,752	-

17. 기타비금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	381,776	-	340,346	-

예수금	145,765	-	187,758	-

부가세예수금	971,563	-	869,064	-

리스부채	672,994	285,596	340,407	140,682

합계	2,172,099	285,596	1,737,575	140,682

18. 단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행(주1)	회전대출	3.94	-	-

국민은행	일반대출	3.66	2,000,000	2,000,000

회전대출	3.92	-	-

농협은행	일반대출	5.69	2,650,000	2,650,000

일반대출	5.69	1,350,000	1,350,000

KEB하나은행	회전대출	4.23	-	-

우리은행(주1)	회전대출	5.03	-	-

수협은행(주1)	기업운전자금대출	5.53	2,000,000	2,000,000

산업은행	산업운영자금대출	4.12	-	-

합 계	8,000,000	8,000,000

(주1) 당반기말 현재 당사는 수협은행, 신한은행 우리은행으로부터의 차입금과 관련하여 정기예금 180,000천원과 장부금액 6,039.265천원의 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 5, 11 참고).

19. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	당반기말	전기말

제1회 무기명식 사모 전환사채	전환사채	2,800,000	3,760,000

사채상환할증금	150,438	202,017

사채할인발행차금	-3,708	-8,201

전환권조정	-58,393	-129,162

소계	2,888,337	3,824,654

제2회 무기명식 사모 전환사채	전환사채	3,000,000	3,000,000

사채상환할증금	161,184	161,184

사채할인발행차금	-3,973	-6,544

전환권조정	-62,564	-103,055

소계	3,094,647	3,051,586

합계	5,982,984	6,876,240

(2) 당기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	JW신약㈜ 제1회 무기명식 사모전환사채	JW신약㈜ 제2회 무기명식 사모전환사채

액면금액	2,800 백만원	3,000 백만원

발행가액	2,800 백만원	3,000 백만원

발행일	2016년 3월 30일

만기일	2021년 3월 30일

연이자율	2%

이자지급조건	액면이자 연 2.0%, 발행일 기준 매 3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 3.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.3728%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	JW신약㈜의 기명식 보통주

전환시 발행되는 주식의 수	사채의 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	사채발행일로부터 1년 경과한날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가액(*)	1주당 5,460원

조기상환청구권	사채인수인 또는 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는 시점 및 그 이후 매 6개월에 사채 권면금액의 전부 또는 일부 금액에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음

(주1) 당반기말 현재 전환권의 행사로 인하여 제1회 및 제2회 전환사채는 각각 최초 발행가액의 80.2%, 50.0%에 해당하는 금액이 전환되었으며, 전환권의 행사로 발행된 주식수는 각각 2,185,527주, 436,681주입니다. (주2) 전환가액이 1주당 최초 7,799원에서 5,460원으로 변경되었습니다. (주3) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 만기전 사채취득 진행하였으며, 사채취득금액은 1,002,397천원입니다. 사채권자 간 조기상환 협의하여 취득하였으며, 사채 취득 후 2020년 1월 21일에 즉시 소각 완료하였습니다.

20. 사모사채

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당기말	전기말

유동	비유동	비유동

JW신약 주식회사제1회 무보증사모사채	2019-11-08	2021-11-08	4.65%	-	10,000,000	10,000,000

액면가액 합계	-	10,000,000	10,000,000

사채할인발행차금 계	-	-37,175	-55,864

차감계	-	9,962,825	9,944,136

본 사채의 원금은 만기에 일시 상환되며, 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고 매 3개월마다 본 사채의 이자율을 적용한 연간이자를 1/4씩 분할하여 이자지급일에 후급합니다.21. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 삼성생명보험㈜에 의하여 2020년 1월에 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당분기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채:	-	-

확정급여채무의 현재가치	8,481,432	8,276,664

사외적립자산의 공정가치	-7,692,581	-7,800,037

합 계	788,851	476,627

(2) 당반기와 전반기의 현재 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초잔액	8,276,664	-7,800,037	476,627

당분기근무원가	709,425	-	709,425

이자비용(이자수익)	80,153	-66,198	13,955

소 계	9,066,242	-7,866,235	1,200,007

납입액	-	-200,000	-200,000

관계사 전입(전출)액	-68,753	20,204	-48,549

퇴직금지급액	-516,058	353,450	-162,608

기말잔액	8,481,432	-7,692,581	788,851

(전반기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초잔액	7,065,933	-6,125,626	940,307

당분기근무원가	588,109	588,109

이자비용(이자수익)	81,498	-61,153	20,345

소 계	7,735,539	-6,186,779	1,548,761

납입액	-	-	-

관계사 전입(전출)액	-139,007	116,680	-22,328

퇴직금지급액	-548,386	349,008	-199,378

기말잔액	7,048,146	-5,721,091	1,327,055

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 현금등가물	7,691,353	7,797,705

국민연금전환금	1,228	2,332

합 계	7,692,581	7,800,037

(4) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.50%	2.50%

가중평균임금상승률	4.68%	4.68%

22. 반품자산 및 반품충당부채

당반기와 전반기 중 반품자산 및 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	기말금액	유동	비유동

반품자산	977,914	131,524	-	1,109,437	1,109,437	-

반품충당부채	3,217,407	3,722,340	-3,217,407	3,722,340	3,722,340	-

② 전반기

(단위:천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	기말금액	유동	비유동

반품자산	1,796,753	-	-244,141	1,552,613	1,552,613	-

반품충당부채	5,671,483	4,882,456	-5,671,483	4,882,456	4,882,456	-

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기와 전분반 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:주,천원)

구분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	합계

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	41,667,166	-	20,833,583	-	31,526,468	52,360,051

이익잉여금전환	-	-	-	-	-	-

전환사채	-	-	-	-	-	-

기말	41,667,166	-	20,833,583	-	31,526,468	52,360,051

② 전반기

(단위:주,천원)

구분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	합계

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	41,667,166	-	20,833,583	-	46,526,468	67,360,051

이익잉여금전환	-	-	(15,000,000)	(15,000,000)

전환사채	-	-	-	-

당기말	41,667,166	-	20,833,583	-	31,526,468	52,360,051

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	31,526,468	31,526,468

자기주식처분이익	640,458	640,458

전환권대가	326,910	381,019

합계	32,493,835	32,547,945

24. 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식(*)	722,806	722,806

기타자본조정	644,400	644,400

합계	1,367,206	1,367,206

(주1) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 119,459주입니다.(2) 당반기와 전기 중 기타자본요소구성의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

당기초	1,367,206	722,806

신종자본증권발행비용	-	644,400

당기말	1,367,206	1,367,206

25. 신종자본증권(1) 당반기말과 전기말 현재 신종자본증권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

제이더블유신약 주식회사 제2회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모사채	10,000,000	-

제이더블유신약 주식회사 제3회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모사채	25,000,000	-

합계	35,000,000	-

(2) 당사 가 발행한 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제이더블유신약 주식회사
제2회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모사채	제이더블유신약 주식회사
제3회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모사채

발행금액	10,000,000,000원	25,000,000,000원

발행일	2019.11.22	2019.11.22

만기	2049.11.22	2049.11.22

배당조건	- 최초배당율: 4.60% - 1차 상향조정이자율: 발행일로부터 30년이 되는 날까지는 최초이자율에 연 0.50%를 더한 이율로 적용 - 사채의 만기일자가 제 13호 (나)에 따라 연장된 경우, 1차 상향조정이자율에 연 0.50%를 더한이율로 한다. - 1차상향조정배당율: 발행 후 5년 이후부터 발행일로부터 30년이 되는 날까지 액면기준 최초배당율 + 0.50%의 배당률이 적용- 2차 상향조정배당율 : 만기가 연장되는 경우 1차 상향조정배당율 + 0.50%의 배당률이 적용- 20년 2월 22일을 최초 배당지급일로 하여 만기일까지 매 3개월 후급조건	- 최초배당율: 4.60%- 1차상향조정이자율: 발행 후 5년 이후부터 발행일로부터 30년이 되는 날까지 액면기준 최초배당율 + 0.50%의 배당률이 적용- 2차 상향조정배당율 : 만기가 연장되는 경우 1차 상향조정배당율 + 0.50%의 배당률이 적용- 20년 2월 22일을 최초 배당지급일로 하여 만기일까지 매 3개월 후급조건

조기상환권	- 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 날 및 그 이후 매 1년이 되는 날에 본 사채를 상환할 수 있으며, 이 경우 발행회사는 해당 조기상환일에 본 사채 전자등록금액의 100%를 사채권자에게 지급한다.	- 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 날 및 그 이후 매 1년이 되는 날에 본 사채를 상환할 수 있으며, 이 경우 발행회사는 해당 조기상환일에 본 사채 전자등록금액의 100%를 사채권자에게 지급한다.

상기 신종자본증권은 만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 당사의 중간배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각 등의 사건이 없는 경우 당사의 의사결정에 따라 사채 이자의 일부 또는 전부를 지급하지 아니할 수 있습니다.따라서 자본으로 분류하였습니다.

26. 이익잉여금 및 배당금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	1,941,739	1,691,739

임의적립금	1,889,579	1,889,579

미처분이익잉여금	4,488,728	6,781,601

합계	8,320,046	10,362,919

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초금액	10,362,919	7,174,156

당기순이익	1,217,755	-8,694,771

배당금 지급	-2,492,862	-2,492,862

회계정책의 변경	-	-1,985

이익잉여금 전입	-	15,000,000

전환사채의상환	37,234	-

신종자본증권배당	-805,000	-

보험수리적손익	-	-621,618

기말금액	8,320,046	10,362,919

(3) 당반기와 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:주, 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	41,667,166	119,459	41,547,707	60	2,492,862,420

② 전기

(단위:주, 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	41,667,166	119,459	41,547,707	60	2,492,862,420

27. 수익

(1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	14,668,184	29,831,896	16,479,851	31,886,779

상품매출	6,560,718	12,077,936	5,277,008	9,596,495

기타매출	620,501	1,247,619	734,527	1,215,554

합계	21,849,402	43,157,451	22,491,386	42,698,828

28. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,326,002	8,610,628	4,370,369	8,554,233

퇴직급여	300,581	603,697	206,854	403,465

복리후생비	621,954	1,341,758	644,187	1,251,180

여비교통비	715,432	1,503,706	754,611	1,441,928

대손상각비	-31,059	-29,964	30,721	16,788

세금과공과	167,815	526,153	150,970	474,449

임차료	69,483	151,321	260,050	493,167

감가상각비	24,504	37,169	23,777	49,595

무형자산상각비	313,730	624,153	288,259	575,057

판매촉진비	696,049	1,505,610	831,670	1,585,153

회의비	6,865	12,613	242,476	351,738

지급수수료	1,812,330	3,745,874	2,070,591	4,003,090

교육훈련비	20,159	49,875	28,313	114,310

경상개발비	54,423	180,551	1,475	88,487

견본비	43,791	99,495	26,289	32,734

시장개척비	16,274	40,236	113,195	275,282

기타	1,112,534	1,995,840	937,790	1,630,570

합계	10,270,868	20,998,715	10,981,597	21,341,226

29. 금융수익당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	91,450	132,037	2,633	5,034

배당수익	-	-	-	-

외환차익	-	23,412	1,228	5,671

금융보증수수료수익	-	-	-	-

합계	91,450	155,450	3,862	10,705

30. 금융비용당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

일반차입금 이자	165,510	299,411	251,560	465,898

사채 이자	194,235	389,221	80,342	160,136

소계	359,745	688,632	331,902	626,033

기타금융비용:

외환차손	22,474	25,321	16,195	23,879

금융보증수수료비용	-	-	-	-

상환전환우선주평가손실	-	-	-	-

금융상품평가손실	-	-	-	-

금융상품처분손실	-	-	-	-

사채상환손실	-	2,675

소계	22,474	27,996	16,195	23,879

합계	382,219	716,628	348,097	649,913

31. 기타수익당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	10,200	20,800	15,300	30,600

잡이익	4,167	32,602	9,015	12,392

합계	14,367	53,402	24,315	42,992

32. 기타비용당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	3,035	6,170	2,071	5,133

투자부동산상각비	5,355	10,711	5,355	10,711

유형자산처분손실	-	-	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	-

잡손실	31	51	39	105

합 계	8,421	16,932	7,466	15,949

33. 법인세

(1) 당반기와 전반기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세부담액	735,678	448,363

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-527,390	-400,674

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	-141,450	302,154

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	4,760

법인세비용(수익)	71,598	349,843

(주)일시적차이 등으로 인한 당기말 순이연법인세자산	1,252,238	1,903,352

일시적차이 등으로 인한 기초 순이연법인세자산	1,110,788	2,205,506

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	-141,450	302,154

(2) 당반기와 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	1,289,352	529,123

적용세율에 따른 법인세비용	523,315	94,407

조정사항

불공제비용으로 인한 효과	7,877,539	337,313

법인세추납액(환급액)	-527,390	-400,674

세액공제	-	-

기타(세율 변동 차이등)	-7,801,866	318,797

소계	-451,717	255,436

법인세비용	71,598	349,843

유효세율(*)	-	-

34. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목(주)	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-457,643	-1,220,182	-373,743	-48,412

판매된 상품	4,897,064	8,432,234	4,027,391	7,598,424

사용된 원재료	2,397,769	4,365,032	1,920,386	3,528,764

급여	4,990,186	9,880,125	5,031,322	9,787,959

퇴직급여	361,690	723,380	304,227	608,454

복리후생비	645,362	1,409,498	693,827	1,350,572

임차료	74,680	162,985	263,188	497,876

용역수수료	157,806	327,959	186,444	350,607

감가상각비	207,609	403,528	188,586	419,559

무형자산상각비	313,730	624,153	288,259	575,057

기타	7,333,675	16,234,681	8,884,423	16,888,681

합계(*)	20,921,928	41,343,391	21,414,311	41,557,540

(주) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와 관리비의 합계금액입니다.

35. 주당이익

(1) 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익

(단위:원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순손실	791,746,612	1,217,754,510	399,360,421	179,279,709

가중평균유통보통주식수	41,547,707	41,547,707	41,547,707	41,547,707

기본주당순이익(손실)	19	29	10	4

② 가중평균유통보통주식수

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	41,667,166	41,667,166	41,667,166	41,667,166

자기주식 전분기이월	-119,459	-119,459	-119,459	-119,459

자기주식 처분	0	0	0	0

전환사채의 전환	0	0	0	0

당반기말 가중평균유통보통주식수	41,547,707	41,547,707	41,547,707	41,547,707

(2) 희석주당순손익당반기말 현재 연결실체가 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

36. 금융상품의 위험(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 재무본부(자금팀, 회계팀)에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	41,014,649	40,816,536

자본	95,280,258	97,377,241

부채비율	43.05%	41.92%

(2) 금융위험관리① 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.② 신용위험전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.③ 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치① 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	1,519,061	1,519,061	28,982,209	28,982,209

단기금융상품	180,000	180,000	10,180,000	10,180,000

매출채권	12,304,663	12,304,663	13,512,218	13,512,218

장기금융상품	6,000	6,000	6,000	6,000

기타금융자산	11,033,633	11,033,633	6,599,233	6,599,233

금융부채:

매입채무 및 기타금융부채	9,291,637	9,291,637	10,263,752	10,263,752

차입부채	24,045,809	24,045,809	24,950,376	24,950,376

당사는 상기와 같이 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.② 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산은 없습니다.③ 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

37. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

지배기업	JW홀딩스㈜

기타 특수관계자	JW중외제약㈜, ㈜C, JW THERIAC Pharmaceutical Corporation, 큐비스글로벌, JW케미타운㈜, JW생명과학㈜, JW메디칼㈜, JW바이오사이언스㈜, JW생활건강㈜, ㈜중외정보기술, JW Healthcare Philippines Corporation, JW Healthcare Vietnam LLC, ㈜제이더블유이노스퀘어피에프브이, JW중외제약제구차(유), JW중외제약제십차(유), Argonaut Therapeutics Ltd., Euvipharm, 제이더블유그로쓰제일차㈜, 제이더블유벌크업제일차㈜, 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제78호

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	매출 등	매입	유무형자산취득	기타(비용)

지배기업	JW홀딩스㈜	-	126,600	-	2,025,804

종속기업	JW크레아젠㈜	19,828	-	101,609	2,270,000

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	3,210,342	4,430,617	-	1,526,435

JW생명과학㈜	62,032	196,591	-	377,628

JW메디칼㈜	416	-	-	-

JW바이오사이언스㈜	343	32,000	-	-

JW생활건강㈜	446	180,000	-	168,653

㈜중외정보기술	-	-	-	219,716

코람코전문투자형사모부동산	-	-	-	-

합계	3,293,406	4,965,809	101,609	6,588,237

② 전반기

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	매출 등	매입	유무형자산취득	기타(비용)

지배기업	JW홀딩스㈜	12,752	-	-	1,994,733

종속기업	JW크레아젠㈜	-	24,836	51,725	138,936

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	2,958,275	4,331,048	-	2,231,262

JW생명과학㈜	54,730	183,782	-	25,981

JW메디칼㈜	1,529	-	-	-

JW바이오사이언스㈜	321	-	-	-

JW생활건강㈜	959,100	-	-	69,472

㈜중외정보기술	-	-	318,570	172,708

코람코전문투자형사모부동산	-	-	-	-

합계	3,986,707	4,539,666	370,295	4,633,091

(3) 당반기말과 전반기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	JW홀딩스㈜	-	260,384	-	330,791

종속기업	JW크레아젠㈜	-	2,100,000	-	137,190

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	-	413,261	1,381,421	-

JW생명과학㈜	34,015	-	186,159	14,256

JW메디칼㈜	-	68	-	-

JW바이오사이언스㈜	-	56	35,200	-

JW생활건강㈜	-	-	-	34,200

㈜중외정보기술	-	-	-	111,351

제이더블유벌크업제일차㈜	-	88,550	-	-

제이더블유그로쓰제일차㈜	-	35,420	-	-

합계	34,015	2,897,739	1,602,780	627,788

② 전기말

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	JW홀딩스㈜	-	246,894	-	296,563

종속기업	JW크레아젠㈜	-	-	-	74,783

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	-	143,932	1,576,915	366,716

JW생명과학㈜	48,706	-	234,859	9,570

JW메디칼㈜	-	73	-	-

JW바이오사이언스㈜	-	60	-	-

JW생활건강㈜	4,987	-	-	60,038

㈜중외정보기술	688	-	-	275,843

제이더블유벌크업제일차㈜	-	88,550	-	-

제이더블유그로쓰제일차㈜	-	35,420	-	-

합계	54,380	514,929	1,811,774	1,083,513

(4) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(5) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	실행금액	지급보증처

JW홀딩스㈜	JW신약㈜	차입금	10,800,000	-	우리은행

3,000,000	-	KEB하나은행

120,000	100,000	KEB하나은행

2,200,000	2,000,000	국민은행

2,750,000	-	국민은행

6,000,000	-	산업은행

2,475,300	-	신한은행

B2B 지급보증	1,036,800	229,512	우리은행

사채	10,000,000	10,000,000	우리종합금융㈜

합계	38,382,100	12,329,512

당사는 상기 지급보증 이외 차입금 및 어음할인 약정 등과 관련하여 임원으로부터 4,800,000천원의 지급보증(실행금액 4,000,000천원)을 제공받고 있습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다:

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	당분기	전분기

대여	회수	합계	대여	회수	합계

종속기업	JW크레아젠㈜	2,100,000	-	2,100,000	-	-	-

기타 특수관계자	제이더블유벌크업제일차㈜	88,550	-	88,550	88,550	-	88,550

제이더블유그로쓰제일차㈜	35,420	-	35,420	35,420	-	35,420

(7) 당반기와 전반기 중 상환전환우선주 인수를 제외한 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(8) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업권급여	1,055,639	975,858

퇴직급여	110,268	84,276

합 계	1,165,907	1,060,134

38. 현금유출입이 없는 수익 및 비용(1) 당반기와 전반기 중 현금유출입이 없는 수입 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

감가상각비	403,528	419,559

투자부동산상각비	10,711	10,711

무형자산상각비	624,153	575,057

사용권자산상각비	461,852	104,095

퇴직급여	723,380	608,454

대손상각비	-	16,788

대손충당금환입	-29,964	-

잡손실	3	-

이자수익	-132,037	-5,034

이자비용	688,632	626,033

사채상환손실	2,675	-

법인세비용	599,794	349,843

합계	3,352,726	2,705,506

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	1,237,518	3,658,690

미수금의 감소	-2,336,202	-3,099,442

선급금의 증가	41,098	-268,487

선급비용의 감소	-8,123	-7,698

선급법인세의 감소	-	-

반품자산의 증가	-131,524	244,141

사용권자산 증가	-	-

리스부채 증가	-	-

재고자산의 증가(감소)	-1,457,930	408,873

매입채무의 감소	275,185	242,826

미지급금의 감소(증가)	-1,103,903	474,493

미지급비용의 감소(증가)	-	-16,132

선수금의 증가(감소)	41,430	86,731

반품충당부채의 감소	504,933	-789,027

부가세예수금의 증가	102,499	123,856

예수금의 감소	-41,993	64,460

퇴직금의 지급	-516,058	-548,386

사외적립자산의 감소	173,654	465,688

퇴직급여채무의 승계	-68,753	-139,007

임대보증금의 감소	-	-

합계	-3,288,169	901,578

(3) 당반기와 전반기 중 현금유출입이 없는 주요한 거래는 없습니다.

39. 우발상황 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

거래내역	금융기관명	통화	사용금액	미사용금액	합계

신한은행	회전대출	KRW	-	4,000,000	4,000,000

국민은행	일반대출	KRW	2,000,000	-	2,000,000

회전대출	KRW	-	2,500,000	2,500,000

농협은행	일반대출	KRW	2,650,000	-	2,650,000

일반대출	KRW	1,350,000	-	1,350,000

KEB하나은행	기업운전자금대출	KRW	-	2,500,000	2,500,000

시설대출	KRW	100,000	-	100,000

우리은행	회전대출	KRW	-	9,000,000	9,000,000

B2B주계약	KRW	89,443	774,557	864,000

수협은행	기업운전자금대출	KRW	2,000,000	-	2,000,000

산업은행	산업운영자금대출	KRW	-	5,000,000	5,000,000

총계	KRW	8,189,443	23,774,557	31,964,000

USD	-	-	-