JW신약 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

제이더블유신약 주식회사(구, 제이더블유중외신약 주식회사) (이하 "당사")는 경영환경 개선 및 업무효율성 증대를 목적으로 2012년 6월 21일에 본사를 서울특별시 금천구 가산동에서 서울특별시 서초구 서초동으로 이전하였으며, 경기도 평택시 송탄공단 내에 제조설비를 두고 있습니다.당사는 1981년 8월 13일에 설립되었으며, 의약품 제조 및 도소매업을 그 주요사업으로 하여 주식회사 크레아젠홀딩스로 2003년 2월 11일 코스닥시장에 상장되었으며, 2009년 3월 27일자 임시주주총회의 결의에 따라 주식회사 크레아젠홀딩스에서 주식회사 중외신약으로, 2011년 3월 18일 정기주주총회의 결의로 주식회사 중외신약에서 제이더블유중외신약 주식회사로, 2016년 3월 18일 정기주주총회의 결의로 제이더블유중외신약 주식회사에서 제이더블유신약 주식회사로 상호를 변경하였습니다.당분기말 현재 주요 주주는 JW홀딩스㈜(26.48%), 이종호(5.95%)등으로 구성되어 있습니다.2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 요약분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과공동기업에대한투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한연차재무제표와 동일합니다.4. 부문정보당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 제약업 사업 단일의 보고부문을 가지고 있습니다.5. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	질권설정	180,000	0	대출질권

장기금융상품	질권설정	0	140,000

당좌개설보증금	6,000	6,000

합 계	186,000	146,000

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	38,735,980	0	35,188,555	0

차감: 대손충당금	-679,738	0	-603,353	0

매출채권(순액)	38,056,241	0	34,585,202	0

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	603,353	577,845

대손상각비	76,385	32,902

분기말금액	679,738	610,747

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

충당금	충당금

상품	1,639,748	0	1,639,748	1,925,877	0	1,925,877

제품	750,277	0	750,277	2,391,977	0	2,391,977

재공품	1,258,793	0	1,258,793	806,339	0	806,339

주원료	1,336,199	0	1,336,199	1,218,028	0	1,218,028

부원료	166,874	0	166,874	190,521	0	190,521

보조재료	314,016	0	314,016	152,928	0	152,928

미착품	54,672	0	54,672	98,301	0	98,301

합 계	5,520,577	0	5,520,577	6,783,970	0	6,783,970

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	4,257,283	3,074,682	0

미수수익	14,957	4,634	0

대여금	0	9,960,000	0

보증금	0	3,332,351	0	3,488,028

총계	4,272,241	3,332,351	13,039,316	3,488,028

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	113,333	0	14,219	0

선급비용	48,807	0	103,917	0

총 계	162,140	0	118,136	0

10. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및	결산월	당분기말	전기말

영업소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

JW크레아젠㈜	의약품제조 및 판매	대한민국	12월	59.01%	3,332,922	3,332,922	99.43%	3,332,922	3,332,922

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	JW크레아젠㈜

당분기말	전기말

유동자산	7,166,176	6,476,743

비유동자산	8,553,337	7,750,998

자산계	15,719,513	14,227,742

유동부채	18,127,172	21,742,185

비유동부채	27,596,380	18,985,671

부채계	45,723,552	40,727,856

지배기업 소유주지분	-29,841,418	-26,350,520

비지배지분	-162,621	-149,594

자본계	-30,004,039	-26,500,114

매출	3,849,275	1,857,521

분기순손익	-2,367,116	-5,137,156

기타포괄손익	0	0

총포괄손익	-2,367,116	-5,137,156

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,705,780	0	2,705,780	2,705,780	0	2,705,780

건물	3,314,488	-877,575	2,436,913	3,314,488	-815,428	2,499,060

구축물	209,855	-140,227	69,628	185,055	-132,920	52,135

기계장치	3,503,957	-2,322,893	1,181,064	3,329,057	-2,130,116	1,198,941

차량운반구	100,676	-97,662	3,015	100,676	-96,042	4,635

공구와기구	1,412,386	-1,056,720	355,666	1,334,801	-956,880	377,921

비품	3,051,581	-2,660,713	390,868	2,987,753	-2,511,012	476,741

건설중인자산	0	0	0	55,200	0	55,200

합 계	14,298,724	-7,155,789	7,142,935	14,012,811	-6,642,398	7,370,413

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	대 체(주1)	감가상각비	분 기 말

토지	2,705,780	0	0	0	0	2,705,780

건물	2,499,060	0	0	0	-62,147	2,436,913

구축물	52,135	22,800	0	2,000	-7,307	69,628

기계장치	1,198,941	143,400	-2	61,500	-222,775	1,181,064

차량운반구	4,635	0	0	0	-1,620	3,015

공구와기구	377,921	77,585	0	0	-99,840	355,666

비품	476,741	66,773	-2	0	-152,645	390,868

건설중인자산	55,200	46,000	0	-101,200	0	0

합 계	7,370,413	356,558	-4	-37,700	-546,333	7,142,935

(주1) 당분기중 건설중인자산에서 37,700천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

(전분기)	(단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	대 체(주1)	감가상각비	분 기 말

토지	2,705,780	0	0	0	0	2,705,780

건물	2,574,769	7,090	0	0	-62,083	2,519,775

구축물	61,388	0	0	0	-6,940	54,449

기계장치	700,730	11,000	-15	321,490	-153,257	879,948

차량운반구	11,015	0	0	0	-4,339	6,676

공구와기구	518,551	5,960	-10	0	-107,914	416,587

비품	841,890	81,454	-564	0	-304,515	618,265

건설중인자산	35,200	452,470	0	-337,270	0	150,400

합 계	7,449,323	557,974	-589	-15,780	-639,048	7,351,880

(주1) 전분기중 건설중인자산에서 15,780천원이 무형자산으로 대체되었습니다.(3) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

(채권최고액)

토지, 건물 등(주1)	6,323,758	9,100,000	단기차입금	0	신한은행

13,000,000	단기차입금	0	우리은행

(주1) 유형자산으로 계상되어 있는 토지와 건물 및 기계장치로 구성되어 있습니다.12. 보험가입자산당분기말과 전기말 현재 당사의 자산에 대한 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험가입처

당분기말	전기말

재산종합보험	건물, 구축물, 기계장치 등	18,567,995	20,857,867	삼성화재해상보험

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각	손상차손	장부금액	취득원가	상각	손상차손	장부금액

누계액	누계액	누계액	누계액

토지	1,292,797	0	0	1,292,797	2,272,337	0	0	2,272,337

건물	2,747,194	-125,913	0	2,621,281	5,409,938	-606,952	0	4,802,986

합 계	4,039,991	-125,913	0	3,914,078	7,682,275	-606,952	0	7,075,323

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	분 기 말

토지	2,272,337	0	-979,540	0	0	1,292,797

건물	4,802,986	0	-2,119,101	0	-62,605	2,621,281

합 계	7,075,323	0	-3,098,641	0	-62,605	3,914,078

(전분기)	(단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	분 기 말

토지	2,272,337	0	0	0	0	2,272,337

건물	4,938,235	0	0	0	-101,436	4,836,798

합 계	7,210,572	0	0	0	-101,436	7,109,135

(3) 당분기말 현재 당사의 토지와 건물 등 투자부동산(장부가액 3,914백만원)이 관계회사인 JW중외제약의 차입과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	125,050	232,158

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	-72,700	-120,072

(5) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	1,292,797	1,292,797	2,272,337	2,272,337

건물	2,621,281	2,621,281	4,802,986	4,802,986

합 계	3,914,078	3,914,078	7,075,323	7,075,323

공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 공정가치의 급격한 변동은 없었습니다. (6) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	315,078	-300,935	0	14,143	315,078	-297,245	0	17,833

소프트웨어	1,032,769	-763,332	0	269,437	976,354	-669,383	0	306,971

개발비	102,635	-61,635	0	41,000	101,635	-61,635	0	40,000

기타의무형자산	20,608,655	-6,693,528	-897,627	13,017,500	20,608,655	-6,405,108	-476,180	13,727,368

영업권	31,082,443	-1,101,645	0	29,980,799	31,082,443	-1,101,645	0	29,980,799

합 계	53,141,580	-8,921,075	-897,627	43,322,879	53,084,165	-8,535,015	-476,180	44,072,970

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(주1)	분 기 말

산업재산권	17,833	0	0	-3,690	0	14,143

소프트웨어	306,971	18,715	0	-93,949	37,700	269,437

개발비	40,000	1,000	0	0	0	41,000

기타의무형자산	13,727,368	0	0	-709,868	0	13,017,500

영업권	29,980,799	0	0	0	0	29,980,799

합 계	44,072,970	19,715	0	-807,507	37,700	43,322,879

(주1) 당분기중 건설중인자산에서 37,700천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

(전분기)	(단위:천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(주1)	분 기 말

산업재산권	7,034	15,000	0	-2,872	0	19,162

소프트웨어	379,206	6,444	0	-92,070	15,780	309,360

개발비	25,000	15,000	0	0	0	40,000

기타의무형자산	15,486,164	0	0	-961,963	0	14,524,202

영업권	29,980,799	0	0	0	0	29,980,799

합 계	45,878,204	36,444	0	-1,056,905	15,780	44,873,523

(주1) 전분기중 건설중인자산에서 15,780천원이 무형자산으로 대체되었습니다.(3) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 188,953천원과 171,849천원이며 이 중 개발비로 인식된 금액은 당분기와 전분기에 각각 1,000천원과 15,000천원입니다. 이를 제외한 각각 187,953천원과 156,849천원이 당분기와 전분기에 경상개발비로 계상되어 있습니다.(4) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.15. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,916,193	0	4,201,072	0

미지급금	5,232,174	0	4,822,892	0

미지급비용	628,158	0	520,284	0

금융보증부채(주1)	38,120	0	55,942	0

임대보증금	70,250	16,000	215,670	56,000

합 계	9,884,895	16,000	9,815,860	56,000

(주1) 당사는 특수관계자인 JW중외제약㈜의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 특수관계자에 대한 선급비용을 인식하고 있습니다16. 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	352,305	0	436,321

예수금	194,019	0	119,566

부가세예수금	997,558	0	774,917

합 계	1,543,882	0	1,330,803

17. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행(주2)	일반대출	-	0	4,000,000

회전대출	-	0	1,000,000

국민은행	일반대출	4.60	3,000,000	3,000,000

회전대출	-	0	1,500,000

농협은행	일반대출	5.02	5,000,000	5,000,000

KEB하나은행(구 외환)	회전대출	-	0	7,000,000

우리은행(주2)	회전대출	-	0	9,000,000

수협은행	기업운전자금대출	4.84	2,000,000	2,000,000

대구은행	기업운전자금대출	3.81	2,000,000	2,000,000

IBK캐피탈	CP대출	-	0	2,000,000

상업어음할인(주1)	4.50	3,945	760,606

합 계	12,003,945	37,260,606

(주1) 상업어음 할인과 관련하여 어음채권 채무자의 부도시 당사가 상환의무를 부담하고 있으므로, 당분기말과 전기말 현재 금융기관 등에 할인한 매출채권 중 만기가미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.(주2) 당분기말 현재 당사는 신한은행, 우리은행으로부터의 차입금과 관련하여 장부금액 6,323,758천원의 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참고).18. 전환사채

1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	당분기말	전기말

제1회 무기명식 사모 전환사채	전환사채	19,000,000	0

사채상환할증금	1,020,832	0

사채할인발행차금	-138,370	0

전환권조정	-2,179,148	0

소 계	17,703,314	0

제2회 무기명식 사모 전환사채	전환사채	6,000,000	0

사채상환할증금	322,368	0

사채할인발행차금	-43,696	0

전환권조정	-688,152	0

소 계	5,590,520	0

합 계	23,293,834	0

2) 당분기말 현재 전환사채 관련 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	JW신약㈜ 제1회 무기명식 사모전환사채	JW신약㈜ 제2회 무기명식 사모전환사채

액면금액	19,000 백만원	6,000 백만원

발행가액	19,000 백만원	6,000 백만원

발행일	2016.03.30	2016.03.30

만기일	2021.03.30	2021.03.30

연이자율	2.0	2.0

이자지급조건	액면이자 연 2.0%, 발행일 기준 매3개월 후급	액면이자 연 2.0%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 3.0%	사채 만기일까지 연 3.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.3728%에 해당하는 금액을 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.3728%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	JW신약㈜의 기명식 보통주	JW신약㈜의 기명식 보통주

전환시 발행되는 주식의 수	사채의 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%	사채의 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	사채발행일로부터 1년 경과한날로부터 만기일 1개월 전까지	사채발행일로부터 1년 경과한날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가액	1주당 7,799원	1주당 7,799원

조기상환청구권	사채인수인 또는 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는시점 및 그 이후 매6개월에 사채 권면금액의 전부 또는 일부 금액에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을청구할 수 있음	사채인수인 또는 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는시점 및 그 이후 매6개월에 사채 권면금액의 전부 또는 일부 금액에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을청구할 수 있음

19. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 삼성생명보험㈜에 의하여 2016년 1월에 수행되었습니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채:

확정급여채무의 현재가치	10,843,815	10,285,090

사외적립자산의 공정가치	-5,602,364	-6,105,804

합 계	5,241,452	4,179,286

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초잔액	10,285,090	-6,105,804	4,179,286

당기근무원가	844,020	0	844,020

이자비용(이자수익)	171,441	-101,777	69,664

소 계	11,300,552	-6,207,581	5,092,970

관계사 전입(전출)액	-36,157	-16,623	-52,780

퇴직금지급액	-420,580	621,841	201,261

기말잔액	10,843,815	-5,602,364	5,241,452

(전분기)	(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초잔액	8,743,097	-6,405,479	2,337,618

당기근무원가	891,642	0	891,642

이자비용(이자수익)	192,831	-138,481	54,350

소 계	9,827,570	-6,543,960	3,283,610

관계사 전입(전출)액	3,357	107,257	110,614

퇴직금지급액	-769,547	717,469	-52,078

기말잔액	9,061,380	-5,719,234	3,342,146

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 현금등가물	5,599,969	6,103,410

국민연금전환금	2,395	2,395

합 계	5,602,364	6,105,804

(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.40%	2.40%

가중평균임금상승률	2.74%	2.74%

20. 반품충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위:천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	분기말금액	유동	비유동

반품충당부채	3,704,328	3,700,510	-3,704,328	3,700,510	3,700,510	0

(전분기)	(단위:천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	분기말금액	유동	비유동

반품충당부채	4,187,401	3,764,600	-4,187,401	3,764,600	3,764,600	0

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기와 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위:주,천원)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행	합계

보통주	우선주	보통주	우선주	초과금

기초 및 분기말	39,044,958	0	19,522,479	0	28,977,607	48,500,086

(전분기)	(단위:주,천원)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행	합계

보통주	우선주	보통주	우선주	초과금

기초	37,914,566	0	18,957,283	0	29,542,803	48,500,086

무상증자(주1)	1,130,392	0	565,196	0	-565,196	0

분기말	39,044,958	0	19,522,479	0	28,977,607	48,500,086

(주1) 당사는 2014년 12월 16일자 이사회 결의에 따라 3% 무상증자를 실시하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,977,607	28,977,607

전환권대가	1,806,532	0

기타자본잉여금	521,503	521,503

합 계	31,305,642	29,499,109

22. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	1,445,419	1,445,419

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,445,419	1,424,097

자기주식의 취득(주1)	0	21,322

분기말	1,445,419	1,445,419

(주1) 당사는 전분기 중 4,116주의 자기주식을 취득하였습니다. 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기주식은 238,919주입니다.23. 이익잉여금 및 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	951,739	751,739

임의적립금	11,263,675	11,263,675

미처분이익잉여금	7,994,610	5,664,375

합 계	20,210,025	17,679,790

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	17,679,790	14,916,400

당기순이익	4,470,537	5,654,768

배당금 지급	-1,940,302	-1,130,393

분기말금액	20,210,025	19,440,775

(3) 당분기와 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위:주, 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	39,044,958	238,919	38,806,039	50	1,940,301,950

(전분기)	(단위:주, 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	37,914,566	234,803	37,679,763	30	1,130,392,890

24. 수익당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	15,505,055	48,190,492	15,775,569	48,752,119

상품매출	4,672,031	11,820,836	2,353,945	7,686,425

기타매출	297,105	1,041,179	404,820	1,223,263

합 계	20,474,191	61,052,506	18,534,334	57,661,807

25. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,817,037	7,953,339	2,744,974	8,015,483

퇴 직 급 여	286,644	823,479	312,579	875,155

복리후생비	677,513	2,841,739	547,211	2,454,251

여비교통비	364,829	1,267,244	372,555	1,226,128

대손상각비	44,149	76,385	-557	32,902

세금과공과	95,262	424,394	99,707	483,357

임차료	200,095	602,603	210,412	603,934

감가상각비	43,119	145,929	116,856	295,647

무형자산상각비	270,293	807,507	353,401	1,056,905

판매촉진비	561,720	2,372,654	518,940	2,254,577

회의비	882,475	1,952,234	768,973	1,818,889

지급수수료	1,409,233	4,191,997	805,103	3,505,107

교육훈련비	129,937	269,593	84,020	229,556

경상개발비	20,620	188,223	63,998	156,849

견본비	112,148	279,526	171,403	427,504

시장개척비	702,272	1,629,982	803,945	1,563,731

기타	756,173	2,185,794	661,541	2,024,106

합 계	9,373,518	28,012,621	8,635,063	27,024,080

26. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자/배당수익	4,079	274,931	135,120	381,250

외환차익	39,506	60,422	9,358	31,512

금융상품평가이익	2,300	12,050	0	0

금융보증수수료수익	12,215	36,322	24,504	87,259

합 계	58,099	383,726	168,982	500,021

27. 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

일반차입금 이자	146,951	711,163	385,256	1,155,228

사채 이자	276,074	550,367	0	0

소 계	423,025	1,261,530	385,256	1,155,228

기타금융비용:

외환차손	1	3,287	5,348	6,341

금융보증수수료비용	12,215	36,322	24,504	87,259

소 계	12,216	39,609	29,852	93,600

총 계	435,240	1,301,139	415,108	1,248,828

28. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	33,200	125,050	80,826	232,158

유형자산처분이익	0	4,896	0	7,808

잡이익	67,011	75,796	1,750	7,570

합 계	100,211	205,743	82,576	247,536

29. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	62,488	127,017	12,779	244,094

투자부동산상각비	17,170	62,605	33,812	101,436

유형자산처분손실	0	0	0	587

투자자산처분손실	0	478,641	0	0

잡손실	107	1,021	1	5,611

합 계	79,764	669,283	46,592	351,728

30. 법인세(1) 당분기와 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기법인세부담액	2,179,180	1,736,690

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-37,539	17,942

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액(주)	193,543	-252,578

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	0	0

법인세비용(수익)	2,335,183	1,502,053

(주) 일시적차이 등으로 인한 분기말 순이연법인세자산	1,861,557	1,871,652

일시적차이 등으로 인한 기초 순이연법인세자산	2,055,100	1,619,074

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	193,543	-252,578

(2) 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	6,805,720	7,156,821

적용세율에 따른 법인세비용	1,341,144	1,411,364

조정사항

불공제비용으로 인한 효과	527,094	533,378

법인세추납액(환급액)	-37,539	17,942

연결납세로 인한 조정	0	-582,893

기타(세율 변동 차이등)	504,484	122,263

소 계	994,039	90,689

법인세비용	2,335,183	1,502,053

유효세율	0	0

31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목(주)	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,980,089	6,679,701	2,544,789	6,163,958

사용된 원재료	2,787,495	8,199,748	2,774,661	8,741,013

급여	3,339,326	9,515,913	3,279,513	9,498,898

퇴직급여	304,562	913,685	315,331	945,992

복리후생비	720,941	2,976,889	590,112	2,584,081

임차료	205,023	615,388	215,245	618,326

용역수수료	120,612	363,352	111,813	309,680

감가상각비	180,741	546,333	243,666	639,048

무형자산상각비	270,293	807,507	353,401	1,056,905

기타	7,718,033	22,247,318	6,352,120	19,094,086

합 계	18,627,114	52,865,832	16,780,651	49,651,988

(주) 매출원가와 판매비와 관리비의 합계금액입니다.32. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

1) 기본주당이익	(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	652,105,588	4,470,536,745	1,291,533,022	5,654,767,732

가중평균유통보통주식수	38,806,039	38,806,039	38,806,039	38,806,371

기본주당순이익	17	115	33	146

2) 가중평균유통보통주식수	(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	39,044,958	39,044,958	37,914,566	37,914,566

자기주식 전기이월	-238,919	-238,919	-234,803	-234,803

자기주식 취득	0	0	-4,116	-3,784

무상증자효과	0	0	1,130,392	1,130,392

분기말 가중평균유통보통주식수	38,806,039	38,806,039	38,806,039	38,806,371

(2) 희석주당순이익당분기말 현재 당사가 보유한 희석증권은 희석효과가 없으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.33. 금융상품의 위험(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.2) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.3) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. (3) 금융상품의 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	1,023,618	1,023,618	115,623	115,623

단기금융상품	14,747,308	14,747,308	10,325	10,325

매출채권	38,056,241	38,056,241	34,585,202	34,585,202

장기금융상품	518,050	518,050	146,000	146,000

기타금융자산	7,604,592	7,604,592	16,527,344	16,527,344

금융부채:

매입채무및 기타금융부채	9,900,895	9,900,895	9,871,860	9,871,860

차입부채	35,297,780	35,297,780	37,260,606	37,260,606

당사는 상기와 같이 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산은 없습니다.3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기)	(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

장기금융상품	지수연동복합상품	0	512,050	0	512,050

4) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.(4) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.34. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	JW홀딩스㈜

종속기업	JW크레아젠㈜

기타 특수관계자	JW중외제약㈜, JW생명과학㈜, JW메디칼㈜(구, JW중외메디칼㈜), ㈜중외정보기술, JW산업㈜(구, JW중외산업㈜), JW케미타운㈜, JW바이오사이언스㈜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입	유형자산취득	기타(비용)

지배기업	JW홀딩스㈜	30,236	0	39,000	2,250,477

종속기업	JW크레아젠㈜	0	0	0	151,155

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	3,276,569	3,845,209	0	2,599,047

JW생명과학㈜	144,777	430,941	0	4,909

JW메디칼㈜	8,828	0	0	0

(구, JW중외메디칼㈜)

㈜중외정보기술	0	0	86,720	310,865

JW산업㈜	146	0	0	3,188

(구, JW중외산업㈜)

JW바이오사이언스㈜	279	0	0	0

합 계	3,460,835	4,276,150	125,720	5,319,641

(전분기)	(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입	유형자산취득	기타(비용)

지배기업	JW홀딩스㈜	138	0	0	1,306,198

종속기업	JW크레아젠㈜	0	0	0	26,766

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	3,025,807	4,174,846	0	2,527,243

JW생명과학㈜	208,640	500,604	1,150,000	4,935

JW메디칼㈜	9,082	0	0	765

(구, JW중외메디칼㈜)

㈜중외정보기술	0	0	92,314	364,404

JW산업㈜	222	0	0	61,248

(구, JW중외산업㈜)

합 계	3,243,889	4,675,450	1,242,314	4,291,560

(3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	JW홀딩스㈜	257,291	256,848

종속기업	JW크레아젠㈜	13,804

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	22,560	1,364,224	2,969,532

JW생명과학㈜	119,459	1,493

JW메디칼㈜	990	134	7,250

(구, JW중외메디칼㈜)

JW바이오사이언스㈜	59

㈜중외정보기술	154,732

합 계	990	280,044	1,483,683	3,403,659

(전기말)	(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	JW홀딩스㈜	0	263,500	0	391,026

종속기업	JW크레아젠㈜	0	0	0	20,813

기타 특수관계자	JW중외제약㈜	0	22,560	2,387,146	824,312

JW생명과학㈜	0	0	57,470	1,640

JW메디칼㈜	0	200	0	7,250

(구, JW중외메디칼㈜)

㈜중외정보기술	0	0	0	196,466

합 계	0	286,260	2,444,616	1,441,507

(4) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

종속기업:

JW크레아젠㈜	단기대여금	9,960,000	1,271,000	11,231,000	0

(전분기)	(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

종속기업:

JW크레아젠㈜	단기대여금	9,200,000	7,900,000	9,700,000	7,400,000

(5) 당분기와 전분기 중 무상증자를 제외한 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

JW신약㈜	JW중외제약㈜	차입금 지급보증	4,040,000	하나은행

(구,JW중외신약㈜)

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

JW홀딩스㈜	JW신약㈜	차입금 지급보증	10,800,000	우리은행

(구,JW중외신약㈜)

JW홀딩스㈜	JW신약㈜	차입금 지급보증	7,200,000	KEB하나(구외환)

(구,JW중외신약㈜)

JW홀딩스㈜	JW신약㈜	차입금 지급보증	4,800,000	신한은행

(구,JW중외신약㈜)

합 계	22,800,000

(8) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,509,223	1,125,207

퇴직급여	1,012,016	996,885

합 계	2,521,239	2,122,092

당사의 주요경영진에는 등기임원 및 미등기임원을 포함하고 있습니다.35. 현금유출입이 없는 수익 및 비용(1) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 수입 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	546,333	639,048

투자부동산상각비	62,605	101,436

무형자산상각비	807,507	1,056,905

퇴직급여	913,685	945,992

대손상각비	76,385	32,902

유형자산처분이익	-4,896	-7,808

유형자산처분손실	0	587

투자자산처분손실	478,641	0

이자수익	-269,281	-381,250

이자비용	1,261,530	1,155,228

법인세비용	2,335,183	1,502,053

합계	6,207,690	5,045,094

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	-3,547,425	-8,436,302

미수금의 증가	-1,182,602	1,509,811

미수수익의 감소

선급금의 감소	-99,113	399

선급비용의 감소	37,288	1,541

재고자산의 감소	1,263,393	443,912

매입채무의 감소	-284,879	1,269,742

미지급금의 증가	269,190	643,780

선수금의 감소	-84,016	-231,286

예수금의 감소	74,454	54,382

부가가치세예수금의 증가	222,641	283,304

미지급비용의 증가	125,656	133,107

금융보증부채의 감소

반품충당부채의 증가	-3,818	-422,802

임대보증금의 감소	-185,420	39,000

퇴직금의 지급	-456,737	-807,704

사외적립자산의 감소	605,218	824,727

퇴직급여채무의 승계	0	41,514

합계	-3,246,170	-4,652,876

(3) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

무상증자	0	565,196

36. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화:천원, 외화:천USD, 천JPY)

거래내역	금융기관명	통화	사용금액	미사용금액	합계

신한은행	회전대출	KRW	0	4,000,000	4,000,000

국민은행	일반대출	KRW	3,000,000	0	3,000,000

회전대출	KRW	0	1,700,000	1,700,000

농협은행	일반대출	KRW	5,000,000	0	5,000,000

KEB하나(구외환)	회전대출	KRW	0	6,000,000	6,000,000

우리은행	회전대출	KRW	0	9,000,000	9,000,000

수협은행	기업운전자금대출	KRW	2,000,000	0	2,000,000

대구은행	기업운전자금대출	KRW	2,000,000	0	2,000,000

IBK캐피탈	상업어음할인	KRW	3,945	1,996,055	2,000,000

총계	KRW	12,003,945	22,696,055	34,700,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않은 받을어음의 할인액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

할인어음(주1)	3,945	760,606

(주1) 상업어음 할인과 관련하여 채무자의 부도시 당사가 상환의무를 부담하고 있으므로, 당분기말 현재 금융기관 등에 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.