멀티캠퍼스 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성당사 해당 사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 삼성에스디에스(주) 교육컨텐츠사업부문 영업양수당사는 삼성에스디에스(주)의 교육컨텐츠사업부문의 영업양수를 통해 기존 사업의 질적 성장을 통한 사업 경쟁력 강화와 시너지 효과를 극대화하여 주주가치를 제고하기 위해 2015년 9월 7일 이사회 결의 및 계약체결, 2015년 10월 20일 주주총회 결의를 마쳤으며, 2015년 11월 11일을 양수기일로 삼성에스디에스(주) 교육컨텐츠사업부문을 영업양수하였습니다.

구분	시기(양수기일)	대상회사	주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향

영업양수	2015.11.11	삼성에스디에스(주)	교육사업부문 확대를 통한매출 성장과 수익구조 안정성 확보

※ 상기와 관련한 자세한 내용은 2015년 9월 7일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 주요사항보고서(중요한영업양수도결정) 등을 참조하시기 바랍니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 해당 사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제17기1분기	매출채권	25,715	159	0.6%

미수금	-	-	-

합 계	25,715	159	0.6%

제16기	매출채권	18,866	95	0.5%

미수금	190	-	-

합 계	19,056	95	0.5%

제15기	매출채권	13,228	143	1.1%

미수금	117	-	-

합 계	13,345	143	1.1%

※ 상기 실적은 연결재무제표 기준임.

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제17기 1분기	제16기	제15기

기초금액	95	143	325

대손충당금환입	65	(5)	(170)

제각	-	(6)	(15)

제각채권의 환입	-	1	2

기타	-	(40)	-

환율변동효과	(0.5)	2	1

기말금액	159.5	95	143

※ 상기 실적은 연결재무제표 기준임.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권에 대하여 개별적으로 대손예상액을 산정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 대손예상액 산정근거삼성그룹 계열사 채권에 대해서는 대손충당금을 설정하지 않으며, 그 외 채권에 대해서는 개별적으로 평가하여 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우와 채권발생일 5개월 초과 채권에 대해서 채권잔액의 100%를 대손충당금으로 설정합니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	25,179	215	321	-	25,715

구성비율	97.9%	0.8%	1.3%	-	100.0%

※ 상기 실적은 연결재무제표 기준임.

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제17기 1분기	제16기	제15기

기업교육서비스	도서	4	4	224

소계	4	4	224

합 계	도서	4	4	224

합계	4	4	224

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.0%	0.0%	0.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	243.3회	28.9회	9.8회

※ 상기 실적은 연결재무제표 기준임.

(2) 재고자산의 실사내용1) 실사 방법

기간	내용

월단위	당사 교재 보관/배송 위탁업체에 의해 전수 조사 실시 및 확인서 수취

분기단위	당사 교재 담당자가 교재 보관/배송 위탁업체 창고 방문 및샘플링, 전수 조사 실시(3, 6, 9, 11월)

연단위	당사 교재 담당자가 교재 보관/배송 위탁업체 창고 방문, 전수조사 실시

2) 실사 일자- 2016년 1월 2일 당사 교재담당자가 방문하여 12월말 기준으로 전수조사를 실시하였습니다.- 재고조사 시점인 2016년 1월 2일과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.

라. 공정가치평가 내역 1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 연결회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

2016년 3월 31일과 2015년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 (*)

현금및현금성자산	13,421,593	13,421,593	15,670,641	15,670,641

단기금융상품	4,553,257	4,553,257	4,617,480	4,617,480

미수수익	10,675	10,675	12,760	12,760

미수금	-	-	190,480	190,480

보증금	7,087,731	7,087,731	8,331,531	8,331,531

소 계	25,073,256	25,073,256	28,822,892	28,822,892

금융부채(*)

미지급금	1,506,445	1,506,445	1,495,242	1,495,242

미지급비용	8,725,218	8,725,218	8,801,120	8,801,120

비유동임대보증금	96,581	96,581	15,780	15,780

소 계	10,328,244	10,328,244	10,312,142	10,312,142

(*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 원가로 측정되는 금융상품(단위: 천원)

금융상품범주	세부내역	2016.3.31	2015.12.31

매도가능금융자산	소프트웨어공제조합(*)	150,000	150,000

(*) 연결회사가 보유하고 있는 위 시장성 없는 출자금 및 지분증권에 대하여 업종, 규모 등이 유사한 비교의 대상회사가 존재하지 않고 피평가회사의 내부정보 등 가치평가의 기초자료를 입수하지 못하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 등에해당되어 취득원가로 평가하고 있습니다(주석 8 참조). 연 결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 당분기말 및 전기말 현재 상기 정의된 수준하의 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채는 없습니다.4) 유형자산 재평가내역당사 해당 사항 없습니다.

마. 채무증권 발행실적 등 당사 해당 사항 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-