멀티캠퍼스 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 18 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 17 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
주식회사 멀티캠퍼스

1. 회사의 개요주식회사 멀티캠퍼스(이하 "회사")는 2000년 5월 4일에 자본금 20억원으로 설립되어 2006년 11월 16일에 코스닥시장에 상장한 공개법인으로서 서울특별시 강남구에 본사를 두고 인터넷 싸이버 위탁교육서비스 및 교육 컨텐츠 공급업 등을 영위하고 있으며, 주요 주주는 삼성에스디에스(주)(47.24%)입니다.회사는 2015년 11월 11일에 리더쉽, 전문 직무 등 기업 임직원들의 직무역량 강화를위한 교육서비스사업을 영위하는 삼성에스디에스(주)의 교육사업부문을 양수하였으며, 2016년 3월 11일자로 상호를 주식회사 크레듀에서 주식회사 멀티캠퍼스로 변경하였습니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대하여 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제 1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 공정 가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

현금및현금성자산	10,830,315	10,830,315	14,522,070	14,522,070

단기금융상품	15,000,000	15,000,000	5,000,000	5,000,000

미수수익	107,385	107,385	51,990	51,990

미수금	209,546	209,546	224,067	224,067

보증금	9,175,410	9,175,410	9,228,546	9,228,546

합 계	35,322,656	35,322,656	29,026,673	29,026,673

금융부채(*)

미지급금	2,645,281	2,645,281	1,433,847	1,433,847

미지급비용	8,409,344	8,409,344	12,552,761	12,552,761

임대보증금	81,050	81,050	81,087	81,087

합 계	11,135,675	11,135,675	14,067,695	14,067,695

(*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품(단위: 천원)

금융상품범주	세부내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	소프트웨어공제조합(*)	150,000	150,000

(*) 회사가 보유하고 있는 위 시장성 없는 출자금 및 지분증권에 대하여 업종, 규모 등이 유사한 비교의 대상회사가 존재하지 않고 피평가회사의 내부정보 등 가치평가의기초자료를 입수하지 못하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 등에 해당되어 취득원가로 평가하고 있습니다(주석 8 참조).

회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 상기 정의된 수준 하의 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채는 없습니다.

5. 영 업의 계절적 특성 교육 및 평가사업의 계절적 특성으로 인하여, 회사의 하반기 매출 및 영업이익이 상반기에 비하여 높을 것으로 기대됩니다. 전 기 1년 동안 전체 누적매출의 47%가 상반기에 발생하였으며, 53%가 하반기에 발생하였 습니다. 6. 영업부문 정보영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 회사는 단일사업본부인 교육사업부로 운용되고 있습니다. 7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상 품	-	-	-	-	-	-

8. 장기매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세부내역	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

출자금	소프트웨어공제조합(*)	150,000	150,000	150,000

비상장주식	우림건설(주)	550	-	-

합 계	150,550	150,000	150,000

(*) 회사는 시장성 없는 출자금 및 지분증권에 대하여 업종, 규모 등이 유사한 비교의 대상회사가 존재하지 않고 피평가회사의 내부정보 등 가치평가의 기초자료를 입수하지 못하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 등에 해당되어 취득원가로 평가하였습니다. 회사는 동 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

소프트웨어공제조합에 대한 출자금은 이행보증에 대한 담보로 질권이 설정되어 있습니다 (주석20 참조). 9. 종속기업투자당분기와 전분기 중 회사의 종속기업 투자현황 및 장부금액에 대한 주요 변동은 없습니다.

10 . 유형자산과 무형자산당분기와 전분기 중 유형자산과 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

기초	5,284,831	15,103,606

취득	102,628	65,400

감가상각 및 상각	(486,556)	(519,521)

분기말	4,900,903	14,649,485

(전분기) (단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

기초	2,454,900	12,299,348

취득	3,912,945	102,650

감가상각 및 상각	(413,081)	(397,815)

손상차손	(244,082)	-

분기말	5,710,682	12,004,183

11. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

포인트충당부채	382,740	-	(67,734)	315,006

복구충당부채	917,000	-	-	917,000

합 계	1,299,740	-	(67,734)	1,232,006

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

포인트충당부채	702,150	273,545	(592,955)	382,740

복구충당부채	499,500	917,000	(499,500)	917,000

합 계	1,201,650	1,190,545	(1,092,455)	1,299,740

회사는 고정고객 확보 및 우수고객 보상을 통하여 안정적인 수익의 원천을 관리하려는 영업정책의 일환으로 포인트제도를 운영하고 있습니다. 동 포인트의 부여에 따라 예상되는 추가적인 부담액을 과거 경험율 등을 근거로 추정하여 포인트충당부채로 설정하고 있습니다.

12. 퇴직급 여제도

회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다. (1) 순확정급여부채(자산) 산정 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치	20,272,085	19,356,184

사외적립자산의 공정가치	(19,854,681)	(19,901,976)

재무상태표 상 순확정급여부채(자산)	417,404	(545,792)

(2) 순확정급여부채(자산)의 변동 내역

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여부채	사외적립자산	합계

기초금액	19,356,184	(19,901,976)	(545,792)

당기근무원가	858,069	858,069

이자비용(수익)	133,067	(137,024)	(3,957)

사업결합으로 인한 증가	-	-	-

재측정요소:

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	109,084	109,084

제도에서의 지급액:

급여의 지급	(75,235)	75,235	-

분기말금액	20,272,085	(19,854,681)	417,404

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여부채	사외적립자산	합계

기초금액	18,536,230	(17,733,192)	803,038

당기근무원가	871,592	-	871,592

이자비용(수익)	128,143	(122,321)	5,822

재측정요소:

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	42,723	42,723

제도에서의 지급액:

급여의 지급	(172,211)	172,211	-

분기말금액	19,363,754	(17,640,579)	1,723,175

(3) 사외적립자산의 구성 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	19,854,681	19,901,976

사외적립자산은 전액 삼성생명보험(주)에 예치되어 있으며 공시된 가격으로 평가되었습니다. (4) 주요 보험수리적 가정

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.90%	2.90%

미래임금인상율(물가상승률 포함)	4.69%	4.69%

미래의 사망에 대한 가정은 보험업법에 의한 보험요율산출기관(한국보험개발원)이 발표한 퇴직연금 생존사망률을 적용하였습니다. 13. 납입자본 (1) 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 16,000,000주(1주의 금액: 500원)이며,당분기말 현재 발행한 주식수와 납입자본금은 각각 5,926,779주와 2,963백만원입니다. 회사의 정관에서는 누적적 참가적 무의결권 기명식우선주를 4,000,000주의 범위내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한, 회사는 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수권을 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 200억원 범위 내에서 주주 외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

삼성에스디에스(주)	2,800,000	47.24

(주)삼성경제연구소	898,379	15.16

기 타	2,228,400	37.60

합 계	5,926,779	100.00

14. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,639,894	5,853,833

퇴직급여	367,413	448,427

복리후생비	1,061,430	1,176,399

여비교통비	44,816	90,776

지급임차료	577,324	1,067,801

판매촉진비	34,927	88,224

전산비	-	472,652

감가상각비	370,594	299,674

무형자산상각비	401,110	314,851

회의비	4,919	267,505

광고선전비	(16,809)	(319,880)

행사비	16,754	7,225

지급수수료	454,341	632,631

기타	387,194	489,297

합 계	8,343,907	10,889,415

15. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

서비스 및 프로젝트 원가	13,985,151	12,017,794

상품매입액 등	1,464,394	1,158,026

재고자산 변동	-	9,000

인건비	13,611,674	12,166,708

지급수수료	2,983,248	3,485,291

지급임차료	4,583,624	2,655,223

판매촉진비	101,629	88,224

감가상각비 및 무형자산상각비	1,006,078	810,896

회의비	68,991	267,505

전산비	98,017	472,652

기타	710,075	1,718,533

합 계(*)	38,612,881	34,849,852

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

16. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

복구충당부채환입	-	17,105

잡이익	275	518

합 계	275	17,623

기타비용

유형자산손상차손	-	244,082

합 계	-	244,082

17. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	94,327	35,278

외환차익	27,675	13,630

외화환산이익	5,733	7,609

합 계	127,735	56,517

금융비용:

외환차손	5,365	24,565

외화환산손실	8,902	2,269

합 계	14,267	26,834

회사는 외환차이와 관련된 당기손익을 '금융수익' 및 '금융비용'으로 인식하고 있습니다. 18. 법인세비용 (1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세부담액	93,528	-

법인세추납액

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	473,587	592,111

자본에 직접 반영된 법인세비용	23,998	9,399

법인세비용	591,113	601,510

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,478,928	2,175,172

적용세율에 따른 법인세비용	539,864	473,038

조정사항:

비공제비용	51,375	50,629

법인세 추가납부액

기타	(126)	77,843

법인세비용	591,113	601,510

평균유효세율	23.8%	27.7%

19. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,478,928	2,175,172

조정항목

외화환산손실	8,902	2,269

대손상각비(환입)	(6,731)	64,513

감가상각비	486,557	413,081

무형자산상각비	519,521	397,815

퇴직급여	854,112	877,414

외화환산이익	(5,733)	(7,609)

재고자산평가손실환입	-	153

광고선전비	(64,412)	-

기타복리후생비	10,792	-

이자수익	(94,327)	(35,278)

유형자산손상차손	-	244,082

복구충당부채환입	-	(17,104)

소 계	1,708,681	1,939,336

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 증감	5,088,851	(6,859,747)

미수금의 증감	14,521	190,479

선급금의 증감	(6,143)	1,289,261

선급부가세의 증감	(39,451)	-

선급비용의 증감	(106,308)	(119,800)

재고자산의 증감	-	747

매입채무의 증감	(1,824,787)	765,026

미지급금의 증감	1,211,434	(44,388)

미지급비용의 증감	(4,143,417)	(339,548)

선수금의 증감	3,746,299	1,483,226

선수수익의 증감	(700,974)	-

예수금의 증감	(56,090)	85,537

충당부채의 증감	(3,323)	(824,067)

예수부가세의 증감	(502,553)	-

임대예수보증금의 증감	(37)	81,050

소 계	2,678,022	(4,292,224)

영업으로부터 창출된 현금	6,865,631	(177,716)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

미지급금 등의 유형자산 대체	-	267,482

선급금 등의 무형자산 대체	-	49,850

매출채권 유동성 대체	-	53,811

복구충당부채 증감(유형자산)	-	917,000

보험수리적손익의 변동	(85,085)	-

20. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사는 하나은행 등에 대한 회사의 용역제공 계약과 관련하여 서울보증보험에 보험가입금 액 602백만원의 계약이행보증보험에 가입하고 있습니다 . (2) 당분기말 현재 회사는 삼성복지재단 등의 회사와 교육컨텐츠사용약정을 체결하고 있는 바, 당분기와 전분기에 이와 관련하여 발생한 지급수수료는 각각 3,290백만원 과 2,573 백만원입니다. (3) 당분기말 현재 회사는 소프트웨어공제조합으로부터 입찰 및 계약이행을 위하여 2,734백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 매도가능금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석8 참조).

(4) 당분기말 현재 회사는 임직원의 상해, 사망에 대비하여 삼성화재해상보험(주)에 신종단체상해보험에 가입하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 회사는 삼성경제연구소와 지식정보서비스를 운영하는데 있어 필요한 연구컨텐츠 업무제휴 계약 및 삼성경제연구소가 보유한 상표사용에 대한 수수료 지급 계약을 체결하고 있습니다.

(6) 회사는 2013년 11월 1일자(합병기일) (주)세리시이오와의 흡수합병으로 사업결합이 발생하였으며, 동 사업결합으로 피합병법인 (주)세리시이오의 권리 및 의무를 승계하였습니다. (주)세리시이오는 2012년 11월 1일자로 (주)삼성경제연구소로부터 물적분할 신설되었는 바, 동 물적분할은 분할기준일 이전의 원인행위로 분할 후에 우발채무 등이 발생하는 경우 (주)삼성경제연구소와 연대하여 변제할 책임이 있습니다.따라서, 동 사업결합으로 당분기말 현재 회사는 피합병법인 (주)세리시이오와 (주)삼성경제연구소의 연대책임을 승계하였습니다.(7) 운용리스당분기말 현재 회사는 삼성카드(주)와 차량운반구 운용리스계약을 체결하고 있으며, 동운용리스에 따른 미래 리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	139,979

1년 초과	70,348

상기 운용리스와 관련하여 당기와 전기 중 손익으로 인식된 리스료는 각각 55백만원과 51백만원입니다. 21. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자 현황

구 분	특수관계자의 명칭

당분기말	전기말

지배기업	삼성에스디에스(주)	삼성에스디에스(주)

종속기업	LTI Inc.	LTI Inc.

기타특수관계자	삼성에스디에스(주)의종속기업 및 관계기업들	삼성에스디에스(주)의종속기업 및 관계기업들

삼성전자(주) 및그 종속기업들	삼성전자(주) 및그 종속기업들

대규모기업집단계열회사	삼성생명보험(주) 등	삼성생명보험(주) 등

(2) 회사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무의 잔액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

지배기업	1,074,474	515,988	8,762,074	281,868

종속기업	22,954	1,050,975	24,783	1,327,658

기타특수관계자

삼성전자(주)	3,249,027	2,262	4,856,743	15,264

삼성디스플레이(주)	687,676	-	969,145	-

기타	141,139	3,365	264,588	4,348

소 계	4,077,842	5,627	6,090,476	19,612

대규모기업집단계열회사

삼성화재해상보험(주)	3,180	-	4,920	-

삼성생명보험(주)	1,870,296	-	2,066,805	-

삼성물산(주)	163,097	155	278,575	3,297

기타	2,020,462	1,005,787	6,988,210	442,780

소 계	4,057,035	1,005,942	9,338,510	446,077

합 계	9,232,305	2,578,532	24,215,843	2,075,215

(3) 회 사와 특수관계자의 거래내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	2,503,074	1,450,028	4,963,254	2,816,743

종속기업	70,773	1,767,115	75,642	1,530,030

기타특수관계자

삼성전자(주)	7,638,312	46,764	3,463,114	28,586

삼성디스플레이(주)	1,731,707	-	1,065,071	-

기타	437,701	114,957	272,302	158,917

소 계	9,807,720	161,721	4,800,487	187,503

대규모기업집단계열회사

삼성화재해상보험(주)	2,293,330	426,007	2,308,318	374,621

삼성생명보험(주)	3,265,081	8,306	3,056,204	19,542

삼성물산(주)	954,749	2,031	759,185	3,492

기타	3,782,223	2,498,339	3,274,868	1,205,817

소 계	10,295,383	2,934,682	9,398,574	1,603,472

합 계	22,676,950	6,313,546	19,237,957	6,137,748

(4) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	384,767	469,972

퇴직급여	39,039	56,351

합 계	423,806	526,323

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.

22. 주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 보통주 기본주당순이익

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	1,887,814,900	1,573,661,773

가중평균유통보통주식수(*)	5,890,065	5,890,065

기본주당이익(단위: 원)	321	267

(*) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 변동이 없었으며, 당분기 및 전분기 기초주식수에는 회사가 기초부터 보유하고 있는 자기주식 36,714주가 제외되었습니다.

(2) 회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.