멀티캠퍼스 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성당사 해당 사항 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 삼성에스디에스(주) 교육컨텐츠사업부문 영업양수당사는 삼성에스디에스(주)의 교육컨텐츠사업부문의 영업양수를 통해 기존 사업의 질적 성장을 통한 사업 경쟁력 강화와 시너지 효과를 극대화하여 주주가치를 제고하기 위해 2015년 9월 7일 이사회 결의 및 계약체결, 2015년 10월 20일 주주총회 결의를 마쳤으며, 2015년 11월 11일을 양수기일로 삼성에스디에스(주) 교육컨텐츠사업부문을 영업양수하였습니다.

구분	시기(양수기일)	대상회사	주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향

영업양수	2015.11.11	삼성에스디에스(주)	교육사업부문 확대를 통한매출 성장과 수익구조 안정성 확보

※ 상기와 관련한 자세한 내용은 2015년 9월 7일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 주요사항보고서(중요한영업양수도결정) 등을 참조하시기 바랍니다.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사 해당 사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제17기반기	매출채권	25,378	213	0.8%

미수금	-	-	-

합 계	25,378	213	0.8%

제16기	매출채권	18,866	95	0.5%

미수금	190	-	-

합 계	19,056	95	0.5%

제15기	매출채권	13,228	143	1.1%

미수금	117	-	-

합 계	13,345	143	1.1%

※ 상기 실적은 연결재무제표 기준임.

2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제17기 반기	제16기	제15기

기초금액	95	143	325

대손충당금환입	121	(5)	(170)

제각	(3)	(6)	(15)

제각채권의 환입	-	1	2

기타	-	(40)	-

환율변동효과	-	2	1

기말금액	213	95	143

※ 상기 실적은 연결재무제표 기준임.3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권에 대하여 개별적으로 대손예상액을 산정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(2) 대손예상액 산정근거삼성그룹 계열사 채권에 대해서는 대손충당금을 설정하지 않으며, 그 외 채권에 대해서는 개별적으로 평가하여 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우와 채권발생일 5개월 초과 채권에 대해서 채권잔액의 100%를 대손충당금으로 설정합니다.

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원)

경과기간구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	24,794	449	135	-	25,378

구성비율	97.7%	1.8%	0.5%	-	100.0%

※ 상기 실적은 연결재무제표 기준임.

다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제17기 반기	제16기	제15기

기업교육서비스	도서	-	4	224

소계	-	4	224

합 계	도서	-	4	224

합계	-	4	224

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.0%	0.0%	0.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1027.5회	28.9회	9.8회

※ 상기 실적은 연결재무제표 기준임.

2) 재고자산의 실사내용(1) 실사 방법

기간	내용

월단위	당사 교재 보관/배송 위탁업체에 의해 전수 조사 실시 및 확인서 수취

분기단위	당사 교재 담당자가 교재 보관/배송 위탁업체 창고 방문 및샘플링, 전수 조사 실시(3, 6, 9, 11월)

연단위	당사 교재 담당자가 교재 보관/배송 위탁업체 창고 방문, 전수조사 실시

(2) 실사 일자- 2016년 1월 2일 당사 교재담당자가 방문하여 12월말 기준으로 전수조사를 실시하였습니다.- 재고조사 시점인 2016년 1월 2일과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.

라. 공정가치평가 내역

당반기 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.1) 금융상품 종류별 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

현금및현금성자산	16,806,177	16,806,177	15,670,641	15,670,641

단기금융상품	9,599,226	9,599,226	4,617,480	4,617,480

미수수익	15,899	15,899	12,759	12,759

미수금	-	-	190,479	190,479

보증금	6,274,267	6,274,267	8,331,531	8,331,531

소 계	32,695,569	32,695,569	28,822,890	28,822,890

금융부채(*)

미지급금	1,473,287	1,473,287	1,495,242	1,495,242

미지급비용	11,370,604	11,370,604	8,801,120	8,801,120

임대보증금	96,732	96,732	15,780	15,780

소 계	12,940,623	12,940,623	10,312,142	10,312,142

(*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 원가로 측정되는 금융상품(단위: 천원)

금융상품범주	세부내역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	소프트웨어공제조합(*)	150,000	150,000

(*) 연결실체가 보유하고 있는 위 시장성 없는 출자금 및 지분증권에 대하여 업종, 규모 등이 유사한 비교의 대상회사가 존재하지 않고 피평가회사의 내부정보 등 가치평가의 기초자료를 입수하지 못하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 등에 해당되어 취득원가로 평가하고 있습니다(주석 8 참조).

연결실체는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당반기말 및 전기말 현재 상기 정의된 수준 하의 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채는 없습니다.4) 유형자산 재평가내역당사 해당 사항 없습니다.

마. 채무증권 발행실적 등 당사 해당 사항 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-