케이조선 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결실체의 개요 (1) 지배기업의 개요STX조선해양 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 지배기업인 STX조선해양주식회사(이하 "지배기업")는 선박제조 및 수리 등을 주사업목적으로 1967년 4월 10일 동양조선공업주식회사의 명칭으로 설립되어 1973년 1월 1일 대동조선주식회사로, 2002년 1월 1일 STX조선주식회사로 상호를 변경하였으며, 2009년 3월 27일 STX조선해양주식회사로 상호를 재변경하였습니다. 지배기업은 2003년 10월 27일자로한국거래소 유가증권시장에 주권을 상장하였으나, 유가증권시장상장규정 제80조의 규정에 의거 지배기업은 2013년 12월 31일로 종료하는 사업연도말에 자본금 전액이잠식(연결재무제표 기준)된 경우 등에 해당하는 상장폐지 사유가 발생하여 2014년 4월 15일자로 유가증권시장에서 상장폐지 되었습니다.한편, 지배기업은 2016년 5월 27일자로 서울지방법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차를 신청하였으며, 2016년 11월 11일 서울중앙지방법원에 회생계획안을 제출한 후 관계인집회에서 동의를 얻어 서울중앙지방법원으로부터 회생계획 인가결정을 받았습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

주 주 명	소유주식수	금 액	지 분 율

산업은행	15,640,135 주	39,100	41.92%

농협	7,553,236 주	18,883	20.24%

수출입은행	5,221,382 주	13,054	13.99%

우리은행	3,442,887 주	8,607	9.23%

신한은행	1,226,092 주	3,065	3.29%

무역보험공사	433,977 주	1,085	1.16%

KEB하나은행	412,171 주	1,030	1.10%

기타	3,380,287 주	8,451	9.06%

합 계	37,310,167 주	93,275	100.00%

(2) 종속기업의 현황가. 당반기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	지분율(*1)

당반기	전기

고성조선해양㈜(*4)	선박용 블록제작	한국	100%	100%

STX(대련)상무유한공사(*3)	건물 경영 및 임대	중국	100%	100%

STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.	지주회사	홍콩	51.7%	51.7%

STX(대련)투자유한공사(*3)	지주회사	중국	51.7%	51.7%

STX(대련)조선유한공사(*2)	강선건조	중국	51.7%	51.7%

STX(대련)중공유한공사(*2)	선체블록 및 구조물 사업	중국	51.7%	51.7%

STX(대련)해양중공유한공사(*2)	해양구조물 및 관련부품 설계/제조	중국	51.7%	51.7%

STX건설(대련)유한공사(*3)	건물건설업	중국	29.8%	29.8%

STX Norway AS	지주회사	노르웨이	66.7%	66.7%

STX Europe AS	지주회사	노르웨이	66.7%	66.7%

STX France SA	크루즈 페리 선박 건조	프랑스	44.5%	44.5%

STX France Solutions SAS	크루즈 페리 선박설계	프랑스	44.5%	44.5%

STX France Cabins SAS	크루즈 페리 선실 제조	프랑스	44.5%	44.5%

Scandinor AS	해운업	노르웨이	66.7%	66.7%

STX Engemar Participacoes Ltd	크루즈 페리 선박설계	브라질	44.5%	44.5%

(*1) 연결기업이 보유한 종속기업의 유효지분율입니다.
(*2) 해당 기업들은 2014년 6월 6일에 중국 대련시 중급 법원으로부터 파산중정개시결정을 받고 파산중정절차를 진행 중에 있음에 따라 당반기말 현재 연결재무제표의 작성대상에서 제외되었으나, 소유지분율의 변동은 없습니다.
(*3) 해당 기업들은 2015년12월20일에 중국 대련시 중급 법원으로부터 파산중정개시결정을 받고 파산중정절차를 진행 중에 있음에 따라 당반기말 현재 연결재무제표의 작성대상에서 제외되었으나, 소유지분율의 변동은 없습니다.
(*4) 당사의 종속회사인 고성조선해양㈜는 2016년 07월 25일부로 기업회생절차에 들어감에 따라 당반기말 현재 연결재무제표의 작성대상에서 제외되었으나, 소유지분율의 변동은 없습니다.

나. 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구분 STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd. STX Norway AS 총계 유동자산 214,336 108,600 322,936 비유동자산 20,806 - 20,806 유동부채 16,614 1,212,277 1,228,891 비유동부채 33,732 - 33,732 순자산 184,796 (1,103,677) (918,881) 비지배지분 - - - 매출 - - - 당기순손익 - 67,812 67,812 비지배지분에 배분된 당기순손익 - - - 영업활동현금흐름 - (7,496) (7,496) 투자활동현금흐름 - - - 재무활동현금흐름(비지배지분 배당 전) - (7,173) (7,173) 비지배지분에 지급한 배당금 - - - 환율변동효과 - (627) (627) 현금및현금성자산의 순증감 - (15,296) (15,296) (단위 : 백만원) 구분 STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd. STX Norway AS 총계 유동자산 221,324 146,081 367,405 비유동자산 21,484 - 21,484 유동부채 17,156 1,229,889 1,247,045 비유동부채 34,832 - 34,832 순자산 190,820 (1,083,808) (892,988) 비지배지분 - 120,516 120,516 매출 - - - 당기순손익 - (363,679) (363,679) 비지배지분에 배분된 당기순손익 - (1,308) (1,308) 영업활동현금흐름 - 27,681 27,681 투자활동현금흐름 - - - 재무활동현금흐름(비지배지분 배당 전) - (11,407) (11,407) 비지배지분에 지급한 배당금 - - - 환율변동효과 - 1,412 1,412 현금및현금성자산의 순증감 - 17,686 17,686 2. 재무제표 작성기준과 유의적인 회계정책 (1) 회계기준의 적용연결기업의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 27에 포함되어 있습니다. (3) 유의적인 회계정책 연결기업은 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 유의적인 회계정책 및 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결기업이 201 7년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다. (나) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결기업이 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결기업은 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 315,370백만원, 매도가능금융자산 11,547백만원(지분상품)을 보유하고있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로측정할 수 있습니다. 연결기업은 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 315,370백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결기업의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 11,547백만원이고, 2017회계연도 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결기업은 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 315,370백만원(대여금 및 수취채권)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 31,453백만원을 설정하고 있습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결기업은 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결기업의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결기업의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.연결기업의 조선사업부문은 고객이 주문한 선박을 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 2년의 제작 기간이 소요됩니다. 당사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고, 2017회계연도 중 인식한 관련 사업부문의 수익은 303,685백만원으로 당사 총 수익의 98.8%에 해당합니다. ③ 투입법을 이용한 진행률 측정 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. ④ 변동대가 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. ⑤ 거래가격의 배분 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결기업은 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다. ⑥ 계약체결 증분원가 기업회계기준서 제 1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결기업은 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. (다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결기업은 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 영업부문 (1) 연결기업의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구 분 영업부문 상 선 상선 건조 크루즈 크루즈선 건조 선박기자재 선박기자재 생산 및 판매등 (2) 보고기간 중 영업부문별 경영성과 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구분 상선 크루즈(*1) 선박기자재(*2) 기타 제거 합계 외부매출액 308,301 - - - - 308,301 내부매출액 - - - - - - 영업이익(손실) (13,608) - - (687) 2 (14,293) (*1) 당사의 종속회사인 STX France는 매각진행 중으로 손익계산서상의 매출액 및 영업이익을 구성하지 않습니다. (*2) 당사의 종속기업이었던 고성조선해양은 기업회생절차에 들어감에 따라 연결범위에서 제외되었습니다. (단위 : 백만원) 구분 상선 크루즈 선박기자재 기타 제거 합계 외부매출액 834,002 771,068 3,232 - - 1,608,302 내부매출액 422 - 56,487 - (56,909) - 영업이익(손실) (104,810) 10,795 4,739 - (5,250) (94,526) 5. 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공된 금융상품을 제외한 연결기업의 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 1,848 4,927 선수금사용제한 등 기 타 금 융 자 산 34,812 26 질권설정 등 합 계 36,660 4,953 6. 매도가능금융자산 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성없는 지분상품 자본재 공제조합 - 5,604 - 4,599 한국방위산업진흥회 - 4,410 - 6,372 조선기자재공동물류센터 - 84 - 84 FAR EASTERN SHIPYARD-STX - 10 - 9 (유)창원조선기자재협회 - 59 - 59 시장성있는 지분상품 팬오션㈜ - 610 - 461 STX중공업㈜ - 770 - 1,777 합 계 - 11,547 - 13,361 7.매출채권 및 기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 71,480 - 80,562 - 대손충당금 (31,298) - (26,162) - 소계 40,182 - 54,400 - 대여금 206,779 22,285 213,520 23,251 대손충당금 (155) - (155) - 미수금 2,683 1,472 2,520 2,861 대손충당금 - - - - 현재가치할인차금 - - (157) (2,861) 미수수익 8,614 - 9,011 - 대손충당금 - - - - 선급부가세 628 - 2,083 - 보증금 148 1,909 148 1,950 선급법인세 38 - 262 - 소계 218,735 25,666 227,232 25,201 매출채권 및 기타채권 258,917 25,666 281,632 25,201 8.재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 원재료 4,884 13,408 미착품 2,819 10,405 합계 7,703 23,813 9.관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계기업명 소재지 지분율 취득원가 당반기말 전기말 한국선박금융㈜ 한국 27.10% 2,360 2,412 2,417 STX방지산개발(대련)유한공사 중국 30.00% 28,307 - - Dalian Lian Zhong Remicon Co., Ltd. 중국 49.00% 1,292 - - 합 계 31,959 2,412 2,417 (2) 당반기 중 관계기업투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 기초 장부금액 처분 지분법이익 (손실) 지분법 자본변동 기타증감 반기말 장부금액 한국선박금융㈜ 2,417 - (14) 9 - 2,412 STX방지산개발(대련)유한공사 - - - - - - Dalian Lian Zhong Remicon Co., Ltd. - - - - - - 합 계 2,417 - (14) 9 - 2,412 (3) 전기 중 관계기업투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 회사명 기초 장부금액 처분 지분법이익 (손실) 지분법 자본변동 기타증감 기말 장부금액 한국선박금융㈜ 2,534 - (123) 6 - 2,417 STX방지산개발(대련)유한공사 - - - - - - Dalian Lian Zhong Remicon Co., Ltd. - - - - - - 합 계 2,534 - (123) 6 - 2,417 (4) 당반기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 자산 부채 매출 반기순손익 한국선박금융(주) 9,032,179 119 724 (53) STX방지산개발(대련)유한공사 164,630 54,903 - - Dalian Lian Zhong Remicon Co., Ltd. 92,165 75,406 - - 10. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 취득가액 감가상각 누계액 장부금액 취득가액 감가상각 누계액 장부금액 토 지 588,079 - 588,079 588,079 - 588,079 건 물 112,861 (46,278) 66,583 112,828 (45,084) 67,744 구 축 물 153,909 (67,795) 86,114 153,867 (65,680) 88,187 기 계 장 치 175,953 (136,468) 39,485 176,235 (134,144) 42,091 선 박 79,214 (22,944) 56,270 79,214 (21,453) 57,761 차량운반구 4,110 (3,903) 207 4,110 (3,852) 258 공기구비품 113,595 (95,443) 18,152 113,778 (93,862) 19,916 건설중인자산 105,857 - 105,857 99,630 - 99,630 합 계 1,333,578 (372,832) 960,747 1,327,741 (364,075) 963,666 (2) 당반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 기초 장부금액 취득금액 처분장부금액 감가상각비 손상차손 연결범위변동 재분류조정 기타증(감)액 환율변동액 반기말 장부금액 토 지 588,079 - - - - - - - - 588,079 건 물 67,744 - - (1,195) - - - 34 - 66,583 구 축 물 88,187 42 - (2,116) - - - 1 - 86,114 기 계 장 치 42,091 - (175) (2,459) - - - 28 - 39,485 선 박 57,761 - - (1,491) - - - - - 56,270 차량운반구 258 - - (51) - - - - - 207 공기구비품 19,916 36 (20) (1,790) - - - 10 - 18,152 건설중인자산 99,630 7,820 - - - - - (1,593) - 105,857 합 계 963,666 7,898 (195) (9,102) - - - (1,520) - 960,747 (3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 과 목 기초 장부금액 취득금액 처분장부금액 감가상각비 손상차손 연결범위변동 재분류조정 기타증(감)액 환율변동액 기말 장부금액 토 지 714,420 58 (19,566) - - (166,984) 56,195 4,360 (404) 588,079 건 물 301,262 5,595 (32,626) (10,058) (54,008) (144,147) 3,501 (1,605) (170) 67,744 구 축 물 248,053 3,064 (67) (7,285) (71,451) (84,125) - (2) - 88,187 기 계 장 치 289,389 25,115 (9) (19,904) (34,296) (215,458) 11 2,044 (4,801) 42,091 선 박 109,771 - - (5,189) (46,812) (19) - 10 - 57,761 차량운반구 982 37 - (204) (215) (344) - 2 - 258 공기구비품 62,100 1,280 (5,917) (6,719) (16,234) (14,613) (1) 20 - 19,916 건설중인자산 126,870 6,451 - - (22,875) (1,734) - (9,082) - 99,630 합 계 1,852,847 41,600 (58,185) (49,359) (245,891) (627,424) 59,706 (4,253) (5,375) 963,666 11. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 취득가액 상각 및 손상누계액 장부금액 취득가액 상각 및 손상누계액 장부금액 영업권 3,290 - 3,290 3,290 - 3,290 개발비 6,086 (820) 5,266 5,758 (634) 5,124 소프트웨어 2,413 (15) 2,398 3,114 (23) 3,091 산업재산권 237 - 237 253 - 253 토지사용권 - - - - - - 고객관계 - - - 114,847 (114,847) - 설계기술 - - - 12,905 (12,905) - 기타의무형자산 14,373 (14,367) 6 14,944 (14,325) 619 합 계 26,399 (15,202) 11,197 155,111 (142,734) 12,377 (2) 당반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 영업권 개발비 소프트웨어 산업재산권 토지사용권 고객관계 설계기술 기타의 무형자산 합 계 기초장부금액 3,290 5,124 3,091 253 - - - 619 12,377 취 득 가 액 - 15 2 - - - - 17 처분가액 - - - - - - - (613) (613) 연결범위변동 - - - - - - - - - 상 각 액 - (1,433) (695) (22) - - - - (2,150) 손 상 차 손 - - - - - - - - 손상차손환입 - - - - - - - - - 기타증(감)액 - 1,560 6 - - - - 1,566 환율변동액 - - - - - - - - 기말장부금액 3,290 5,266 2,398 237 - - - 6 11,197 (3) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 영업권 개발비 소프트웨어 산업재산권 토지사용권 고객관계 설계기술 기타의 무형자산 합 계 기초장부금액 67,136 10,925 2,377 620 - 22,936 960 50,665 155,619 취 득 가 액 - 2,621 5,065 40 - - - (23,478) (15,752) 처분가액 - - - (109) - - - (883) (992) 연결범위변동 (62,431) - (165) - - (14,288) (598) (31,748) (109,230) 상 각 액 - (4,994) (1,234) (89) - (8,451) (354) 4,029 (11,093) 손 상 차 손 - (3,642) (2,589) (203) - - - (6,434) 손상차손환입 - - - - - - - - - 기타증(감)액 (5,340) 214 (363) (68) - (11,996) (1,248) 5,363 (13,438) 환율변동액 3,925 - - 62 - 11,799 1,240 (3,329) 13,697 기말장부금액 3,290 5,124 3,091 253 - - - 619 12,377 12. 담보제공자산당반기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공이유 채무잔액 담보권자 토지 505,199 691,400 차입금 등 담보 527,531 한국산업은행 건물 41,330 구축물 50,012 기계장치 13,138 선박 53,352 건설중인자산 19,632 종속기업투자주식(*1) - 소 계 682,663 691,400 527,531 토지 52,491 106,897 차입금 등 담보 기타외화지급보증 98,403 한국수출입은행 건물 6,093 구축물 22,122 소 계 80,706 106,897 98,403 매도가능금융자산 5,604 5,604 선수금환급보증 - 한국방위산업진흥회 매도가능금융자산 4,410 4,410 선수금환급보증 - 자본재공제조합 합 계 773,383 808,311 625,934 (*1) 당사는 2016년 1월 20일 당사가 보유한 STX Norway AS 보유지분 전체 4,002,000주를 한국산업은행에 담보제공하였습니다.한편, 당사는 채권금융기관협의회의 주채권은행인 한국산업은행에 당사 보유 투자주식 중 STX팬오션 주식 115,532주, STX중공업 주식 75,919주 및 고성조선해양주식 5,000,000주를 채권금융기관과의 신규 거래 채무 및 기거래 채무 일체(일반대출, 원/외화지급보증, 신용장개설관계, 사모사채, 제작금융 등)에 대한 담보로 제공하고 있습니다.13. 단기차입금당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 차 입 처 연이자율 당반기말 전기말 운영자금 (Banker's Usance 포함) 한국산업은행 외 4 -% 935 939 STX엔진(주) 7% 172,564 177,846 STX중공업(주) 7% 14,492 14,965 합 계 187,991 193,750 14. 장기차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 차 입 처 연이자율 당반기말 전기말 운영자금 ㈜STX 6.9% 20,806 21,484 소 계 20,806 21,484 차 감 : 유 동 성 장 기 차 입 금 - - 차 감 : 현 재 가 치 할 인 차 금 - - 합 계 20,806 21,484 (2) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 장기차입금 1년 미만 - 1년~2년 20,806 2년~3년 - 3년~4년 - 4년 초과 - 합계 20,806 15. 매입채무 및 기타부채당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 12,151 - 37,522 - 기타부채: 예수금 6,098 - 6,267 - 기타의유동부채 10 - 10 - 기타부채 소계 6,108 - 6,277 - 매입채무 및 기타부채 18,260 - 43,799 - 16. 충당부채(1) 당반기와 전기 중 공사손실충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전기 기 초 잔 액 66,934 266,983 당기설정액(환입액) (33,089) (181,802) 환 율 변 동 효 과 - (385) 연결범위변동 - (17,862) 기 말 잔 액 33,845 66,934 미청구공사 차감 혹은 초과청구공사 가산 (33,845) (66,934) 재무상태표에 인식된 금액 - - 차 감 : 유동성 충당부채 - - 비 유 동 충 당 부 채 - - (2) 당반기와 전기 중 손해배상충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전기 기 초 잔 액 236,945 267,192 당 기 설 정 액 690 10,181 당 기 사 용 액 (77,103) (40,428) 기 말 잔 액 160,532 236,945 (3) 당반기와 전기 중 지급보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전기 기 초 잔 액 - 218,509 당 기 설 정 액 - 37,734 당 기 사 용 액 - - 기 타 증 감 액 - (256,243) 기 말 잔 액 - - (4) 당반기와 전기 중 하자보수충당부채 및 기타충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전기 하자보수충당부채 기타충당부채 하자보수충당부채 기타충당부채 기 초 잔 액 11,906 4,324 42,383 4,772 당기설정액(환입액) (3,875) (4,169) 20,454 2,587 당 기 사 용 액 (1,722) - (21,221) (988) 연결범위변동 - (155) (29,144) (1,929) 환 율 변 동 효 과 - - (566) (118) 기 말 잔 액 6,309 - 11,906 4,324 차 감 : 유동성 충당부채 - - - (4,324) 비 유 동 충 당 부 채 6,309 - 11,906 - 17. 자본금및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 5,000,000,000 주 5,000,000,000 주 주당금액 2,500 원 2,500 원 발행한 주식수 37,310,167 주 35,619,637 주 자본금 93,275 89,049 (2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 감자차익 139,144 - 기타자본잉여금 (15,100) (15,100) 합계 124,044 (15,100) 18. 기타자본당반기말과 전기말 현재현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (백만원) 구분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (5,169) (4,313) 지분법자본변동 (3,623) (3,632) 해외사업환산손익 75,167 69,294 재평가차익 128,773 128,773 출자전환채무 13,292 14,679 합계 208,440 204,801 19. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 167,740 1,107,135 종업원급여 41,411 181,132 감가상각비 및 무형자산상각비 11,180 49,029 수수료 22,141 100,489 임차료 4,795 17,894 운반비 678 3,388 세금과공과 2,296 3,595 기타 72,353 240,166 합 계 322,594 1,702,828 20. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 급여 2,555 4,623 퇴직급여 172 538 복리후생비 310 625 대손상각비 5,482 29 임차료 259 2,208 접대비 10 74 감가상각비 61 1,624 세금과공과 95 191 광고선전비 10 50 교육훈련비 7 10 여비교통비 70 126 통신비 28 76 수선비 2,497 30 보험료 3 93 운반비 6 64 지급수수료 3,684 16,647 차량유지비 34 65 소모품비 50 86 도서인쇄비 12 27 수도광열비 - 78 무형자산상각비 2,150 7,272 잡비 - 129 합계 17,495 34,665 21.기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 매각예정비유동자산처분이익 - 178 유형자산처분이익 139 75 무형자산처분이익 19 - 대손충당금환입 61,923 999 투자자산손상차손환입 1,364 - 잡이익 12,836 4,118 기타수익합계 76,281 5,370 (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 기타의대손상각비 51,784 1,913 매각예정비유동자산처분손실 - 144 유형자산처분손실 13 5,282 유형자산손상차손 - 14,084 무형자산처분손실 - 80 무형자산손상차손 - 50 손해배상손실 690 1,761 기부금 - 5 잡손실 56,612 3,633 기타비용합계 109,099 26,952 22.금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 이자수익 1,295 4,776 배당금수익 - 202 외환차익 10,730 16,584 외화환산이익 15,451 26,857 파생상품거래이익 - 28,747 기타금융수익 92,944 - 채무조정이익 5,970 89,003 금융수익합계 126,390 166,169 구분 당반기 전반기 이자비용 47,697 292,251 외환차손 27,109 11,998 외화환산손실 27,948 12,424 지급보증충당부채전입 - 12,212 파생상품거래손실 - 122,738 채무조정손실 - 883,152 채무상환손실 1,422 - 기타금융비용 82 3 금융비용합계 104,258 1,334,778 23. 주당순손익당반기와 전반기의 기본주당손실내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 반기순손실 (183,272,157,789) (27,631,433,365) (1,160,627,755,607) (1,278,830,022,107) 가중평균유통주식수(*) 37,310,167 36,469,572 1,703,740 1,703,740 기본주당순손실 (4,912) (758) (681,224) (750,602) (*)가중평균유통보통주식수 계산 내역 (단위:일,주) 구분 기간 주식수 일수 가중치 적수 가중평균유통주식수 당반기 2017.01.01~2017.06.30 35,619,637 181 100% 6,447,154,297 35,619,637 2017.04.01~2017.06.30 1,690,530 91 50% 153,838,230 849,935 합계 6,600,992,527 36,469,572 전반기 2016.01.01~2016.06.30 1,703,740 182 100% 310,080,680 1,703,740 합계 310,080,680 1,703,740 전기 중 회생계획안에 따른 주식병합효과를 고려하여 전반기 가중평균유통보통주식수및 기본주당손익은 재계산되었습니다.24. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 연결기업의 특수관계자 내용은 다음과 같습니다. 회 사 명 관 계 채권금융기관협의회 자율협약 금융기관(*1) (*1) 경영정상화계획 이행 약정(자율협약) 및 출자전환에 따라 채권금융기관협의회(한국산업은행, 농협은행(주), 한국수출입은행, (주)우리은행, (주)신한은행, KEB하나은행, 무역보험공사)를 자율협약금융기관으로 분류하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 채권금융기관협의회 121 2,180 58 66,883 ㈜포스텍(*1) - - 2,022 38,841 합 계 121 2,180 2,080 105,724 (*1) ㈜포스텍은 2016년 07월 14일 기업회생절차에 들어갔으며 이에 위탁경영의 효력을 상실한 것으로 보아 특수관계자에서 제외 하였습니다. 한편 상기 거래금액은 특수관계가 성립하기까지의 거래금액입니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 채권금융기관협의회 16,816 747,819 2,105 750,130 (4) 당반기와 전기 중 연결실체의 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계 구분 회사명 기초 차입 상환 및 재분류 조정 특수관계자범위 변동 기말 기타 한국산업은행 938 1,305 (1,308) - 935 (단위 : 백만원) 특수관계 구분 회사명 기초 차입 상환 및 재분류조정(*1) 특수관계자 범위 변동 기말 자율협약금융기관 한국산업은행 2,335,794 288,354 (2,408,710) (214,500) 938 농협은행(주) 820,334 134,916 (955,250) - - 한국수출입은행 706,555 97,220 (803,775) - - 신한은행 98,082 4,781 (102,863) - - 외환은행 108,889 - (108,889) - - 우리은행 387,208 9,929 (385,955) (11,182) - 합 계 4,456,862 535,200 (4,765,442) (225,682) 938 (*1) 지배기업은 현재 기업회생절차 진행 중으로 동 차입금은 회생채무로 분류되어 정해진 변제율에 따라 현금변제 및 출자전환 예정이며 현재 재무제표상 현금변제금액은 회생채무로 출자전환 예정금액은 자본계정의 출자전환채무 계정으로 재분류 되었습니다. (5) 당반기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원. 외화단위: 천EUR) 관계구분 제공받은 회사 금융보증내역 보증금액 제공받은 자의 보증내역 여신한도 보증거래처 종속기업 STX France AS 하자보수보증 EUR 46,175 EUR 923,500 Royal Caribbean Cruises Ltd (6) 당반기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원) 담보제공이유 담보제공내용 담보거래처 채권은행 지원금 담보제공 STX노르웨이 보유주식 전체 4,002,000 주 한국산업은행 (7) 당반기말 현재 연결기업은 선박 건조를 위하여 선수금환급보증 약정을 체결하고 있는 바, 세부내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD) 금 융 기 관 한도약정액 보증총액 실행액 보증잔액 한국산업은행 USD - USD 184,297 USD 128,015 USD 56,282 NH농협은행 USD - USD 14,933 USD 14,933 USD - 한국수출입은행 USD - USD 39,571 USD 39,571 USD - (주)우리은행 USD - USD 18,576 USD 18,576 USD - 합 계 USD - USD 257,378 USD 201,096 USD 56,282 연결기업은 이와 관련하여 건조 중인 선박, 관련 원자재 및 미래에 회수될 채권 등을 양도담보로 제공하고 있습니다.(8) 당반기말 현재 선수금환급보증 외에 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD) 제공받은 내용 보증관련 내역 제공자 보증총액 종 류 금 액 담보권자 산업은행 KRW 18,160 계약이행보증 KRW 233,336 방위사업청외 1 USD 721 USD 14,418 SERVICIOS INDUSTRIALES DE LA MARINA S.A. KRW 12,349 하자보수보증 KRW 279,797 방위사업청 외1 USD 2,530 USD 50,600 KMARIN NO.17D S.A. NH농협은행 USD 42,570 계약이행보증 USD 425,700 MELLITAH OIL GAS B.V. 수출입은행 USD 7,590 하자보수보증 USD 151,800 KMARIN NO.17A S.A.외 2 우리은행 USD 3,500 계약이행보증 USD 35,000 MT “Mygas” Schifffahrtsgesellschaft mbH Co. KG 합계 KRW 30,509 KRW 513,133 USD 56,911 USD 677,518 25. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결기업의 계류 중인 중요 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD) 계류법원 원 고 피 고 사건내용 소제기일 소송가액 진행상황 사건> 대법원 지배기업 창원세무서장 부가가치세 경정청구 거부처분 취소 2016-01-06 - 3심 진행중 서울중앙지법 사단법인 한국화재보험협회 보험금 2014-10-16 43,002 1심 진행중 부산고법(창원재판부) 케이씨씨전자주식회사 손해배상 2014-12-19 1,142 2심 진행중 창원지법 창원세무서장 법인세부과처분취소 2014-12-29 2,371 1심 진행중 서울중앙지법 대한민국(방위사업청) 물품대금 2017-05-18 13,661 1심 진행중 사건> 대법원 조형제 외 4명 지배기업 임금 2014-04-04 202 3심 진행중 대법원 조성암 외 3명 임금 2014-06-24 299 3심 진행중 부산고법(창원재판부) 김원길 외 1076명 통상임금소송 2013-05-27 6,300 2심 진행중 창원지법 케이씨씨전자㈜ 외 1명 물품대금 2015-07-20 457 1심 진행중 창원지법 김대성 외 17명 임금 등 청구의 소 2015-12-04 710 1심 진행중 창원지법 유승환 외 14명 임금등청구 2015-12-23 739 1심 진행중 창원지법 우성산업, (주)우성이엔지 공사대금 2015-12-28 3,000 1심 진행중 창원지법 태성기업 공사대금 2015-12-28 3,000 1심 진행중 서울고법 여정원 외 282명 지배기업 외 2 손해배상 2017-03-07 7,344 2심 진행중 서울중앙지법 송원형 외 175명 지배기업 외 2 손해배상 2014-05-28 3,168 1심 진행중 서울중앙지법 김은경 외 10명 지배기업 외 2 손해배상 2015-01-22 120 1심 진행중 서울고법 갈효진 외 23명 지배기업 외 2 손해배상 2017-03-07 223 2심 진행중 서울중앙지법 김희동 외 5명 지배기업 외 2 손해배상 2015-03-27 574 1심 진행중 창원지법 이충호 지배기업 임금등 청구 2016-03-11 49 1심 진행중 창원지법 주식회사 제이케이산업 공사대금 2016-03-08 774 1심 진행중 창원지법 원성수(대박공인중개사사무소) 중개수수료 2016-05-23 210 1심 진행중 창원지법 강쌍원 외 1명 임금 2016-06-14 250 1심 진행중 창원지법 주식회사 광명디앤씨 계약해제무효확인 2016-08-17 50 1심 진행중 부산지법 우기헌 퇴직금 2016-11-11 140 1심 진행중 서울중앙지법 수자원기술㈜ 용역비 2016-11-15 56 1심 진행중 창원지법 현대위아㈜ 유체동산인도 2016-12-02 2,702 1심 진행중 창원지법 알리안츠 세구로스 에스에이 지배기업 외 1 손해배상 2015-05-22 12,905 1심 진행중 대전지법(천안지원) 박영희 지배기업 외 1 임금 2017-02-10 18 1심 진행중 서울중앙지법 장진석 지배기업 임금 2017-04-03 50 1심 진행중 한편, 당반기말 현재 상기 소송 외 선주사가 선박건조계약 등 과 관련하여 The London Maritime Arbitrators Association 등에서 4건의 중재를 신청하여 진행 중에 있으며, 연결기업이 손해배상충당부채를 인식하고 있는 일부 중재 건을 제외하고는 중재의 최종 결과가 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다.(2) 당반기말 현재 연결기업의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음 및 수표의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 금 액 제 공 처 매 수 내 용 수표 백지 한국방위산업진흥회 1매 선수금환급보증 (3) 연결기업은 선박건조계약과 관련하여 자본재공제조합로부터 선수금환급보증을 제공받고 있는 바, 당반기말 현재 실행된 보증액은 24,452백만원 입니다.당사는 이와 관련하여 건조 중인 선박, 관련 원자재 및 미래에 회수될 채권 등을 양도담보로 제공하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 선수금환급보증 외에 연결기업이 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD) 제공받은 내용 보증관련내역 제공자 보증총액 종 류 금 액 담보권자 한국방위산업진흥회 KRW 7,450 계약이행보증 KRW 74,500 방위사업청 서울보증보험(주) KRW 2,268 이행보증보험 KRW 2,268 한국산업인력공단 STX중공업 USD 44,930 하자보수보증 USD 224,649 Santander de Leasing, S.A E.F.C 합 계 USD 44,930 USD 224,649 KRW 9,718 KRW 76,768 (5) 당반기말 현재 연결기업이 타인에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD) 제공받은회사 지급보증내역 보증실행액 제공받은자의 여신내역 여신한도 여신금융기관 STX(대련)조선유한공사 계약이행보증 USD 122,800 USD 122,800 Tanker Pacific (6) 당반기말 현재 신고된 채권 중 연결기업의 부인권 행사 등으로 회생담보권 2,970,403 백만원(한국산업은행 외 7건)과 회생채권 4,430,320 백만원(한국산업은행외 53건)이 조사확정재판에 계류중에 있으며 현실화예상금액 123,166백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 26. 수주계약의 현황 등(1) 당반기와 전기 중 연결기업이 선박 건조 등과 관련하여 수주한 계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD) 구분 당반기 전기 기초 376,032 2,345,221 신규 48,721 - 수익인식 (265,810) (894,982) 기타증감 (1,903) (1,074,207) 기말 157,040 376,032 (2) 당반기말 현재 연결기업의 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 합계 734,907 911,473 151,300 24,469 (3) 당반기 중 연결실체가 선박 건조 등과 관련하여 진행기준 적용하는 주요계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 계약일 인도일 진행율 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계 총액 대손충당금 S1618 2012-12-20 2017-01-23 100.00% - - - - S1619 2012-12-20 2017-03-20 100.00% - - - - S1631 2012-12-20 2017-01-27 100.00% - - - - S1632 2012-12-20 2017-03-23 100.00% - - - - S1633 2012-12-20 2017-05-26 100.00% - - - - S4080 2014-11-14 2017-04-27 100.00% - - - - F1006 2012-09-27 2017-01-26 99.48% 17,517 - - - (4) 총계약원가 변동의 영향당기 중 원가변동 요인이 발생하여 전기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사와 초과청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 총계약수익 변동액 총계약원가 변동액 당기손익 변동액 미래손익 변동액 미청구공사 변동액 초과청구공사 변동 (2,285) (9,389) 6,494 610 (557) (4,858) (5) 총계약원가의 추정치 변동에 따른 민감도 분석 (단위: 백만원) 구분 당기손익변동액 미래손익변동액 미청구공사변동액 초과청구공사변동액 10% 증가 (111,164) (518) (51,205) 1,025 10% 감소 46,788 64,894 28,265 (82) 27. 재무위험관리 연결기업의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (1) 환위험 당반기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채, 파생상품 및 확정계약이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 10%상승 10%하락 법인세비용차감전순이익 58,144 (58,144) (2) 이자율위험 보고기간 중 변동이자율차입금의 기준금리가 50 Basis point 변동하였더라면 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 한편 당사는 보고기간 중 변동이자율차입금이 존재하지 않습니다.(3) 유동성위험 당반기말 현재 비파생금융부채와 파생금융상품의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 표에 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다. (단위 : 백만원) 구 분 1년 이하 1년~2년 2년~3년 3년~4년 4년초과 합계 비파생금융부채 차입금 187,991 20,806 - - - 208,797 회생채무 63,943 84,843 12,605 - 651,341 812,732 소 계 251,934 105,649 12,605 - 651,341 1,021,529 (4) 신용위험연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산 11,547 13,361 기타금융자산 39,812 26 매출채권 40,182 54,400 미청구공사 151,300 291,456 기타수취채권 283,520 250,089 현금및현금성자산 101,181 88,714 (5) 자본위험관리연결기업의 자본위험관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기말 전기말 순부채 : 차입금 208,797 215,234 회생채무 239,220 213,158 현금및현금성자산 (101,181) (88,714) 매도가능금융자산 (11,547) (13,361) 기타금융자산 (39,812) (26) 순부채 계 295,477 326,291 지배기업의 소유주지분 857,403 760,688 순부채비율 34% 43% (6) 공정가치 서열체계 가. 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 연결기업의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결실체는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식과 국채 등으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 나. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당반기말 매도가능금융자산 1,380 - - 1,380 전기말 매도가능금융자산 9,020 - 4,181 13,201 다. 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정되는 내역은다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 매도가능금융자산 10,167 11,123 라. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별분류 내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산: 매도가능금융자산 1,380 1,380 13,201 13,201 합 계 1,380 1,380 13,201 13,201 상각후원가로 측정되는 금융자산: 대여금 및수취채권 현금및현금성자산 101,181 101,181 88,714 88,714 기타금융자산 39,786 39,786 26 26 매출채권 및 기타채권 323,702 323,702 304,489 304,489 합 계 464,669 464,669 393,229 393,229 상각후원가로 측정되는 금융부채 매입채무 및 기타부채 18,260 18,260 736,324 736,324 차입금 208,797 208,797 215,234 214,296 회생채무 239,220 239,220 213,158 213,158 합 계 466,277 466,277 1,164,716 1,163,778 28. 영업활동에서 창출된 현금흐름당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 60,293 (263,319) (1) 영업활동에서 창출된 현금흐름 57,748 (255,823) 가. 반기순손실 (27,631) (1,278,830) 나. 조정 68,364 1,137,017 대손상각비 5,482 29 기타의대손상각비 51,784 30,697 퇴직급여 3,067 6,247 기타장기종업원급여 253 305 감가상각비 9,030 30,921 무형자산상각비 2,150 18,109 외화환산손실 44,983 12,424 매각예정비유동자산처분손실 - 144 유형자산처분손실 13 5,282 무형자산처분손실 - 80 채무상환손실 1,422 - 지분법손실 14 63 무형자산손상차손 - 50 매각예정비유동자산손상차손 - 14,084 이자비용 47,697 292,251 매도가능증권손상차손환입 (1,364) - 외화환산이익 (32,487) (26,858) 대손충당금환입 (61,923) (29,782) 매각예정비유동자산처분이익 - (178) 유형자산처분이익 (139) (75) 무형자산처분이익 (19) - 이자수익 (1,295) (4,776) 채무면제이익 (5,970) (89,003) 채무조정손실 - 883,152 배당금수익 - (202) 법인세비용 5,666 (5,950) 다. 자산 및 부채의 증감 17,015 (114,010) 미청구공사의감소(증가) 138,523 116,455 매출채권의감소(증가) 7,735 52,810 선급금의감소(증가) 11,391 78,781 선급비용의감소(증가) 3,119 12,460 기타수취채권의감소(증가) (123,217) (109,204) 파생상품자산의감소(증가) - 880 재고자산의감소(증가) 16,110 62,791 장기매출채권의감소(증가) 345 9,071 매입채무의증가(감소) (25,490) (84,410) 초과청구공사의증가(감소) (75,036) (209,008) 선수금의증가(감소) - (46,417) 미지급금의증가(감소) 157,588 89,095 미지급비용의증가(감소) (6,124) (22,557) 기타유동부채의증가(감소) (99) 4,598 파생상품부채의증가(감소) - (100,474) 확정계약부채의증가(감소) - 67,815 이연법인세부채의증가(감소) - (1,728) 충당부채의증가(감소) (86,179) (26,721) 퇴직금의지급 (1,583) (6,003) 기타비유동부채의증가(감소) - (2,239) 기타장기종업원급여의지급 (68) (5) (2) 이자의 수취 2,488 3,548 (3) 배당금의 수취 - 14 (4) 법인세의 환급(납부) 57 (11,056) 29. 계속기업 가정에 따른 불확실성지배기업의 재무제표는 지배기업이 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정, 즉 지배기업의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통화여 장부가액으로 회수되거나 상환될수 있다는가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 지배기업은 조선산업 경기침체로 인한 수주실적 저조로 2016년 회계연도에 197,513백만원의 영업손실이 발행하였고 당반기에도 14,678백만원의 영업손실이 발생하였으며 매출액은 전반기 대비 527,193백만원이 감소하였습니다.이와 같은 상황은 지배기업의 계속기업으로서의 존속 능력에 유의적 의문을 불러 일으킬 만큼 중요한 불확실성이 존재함을 의미하며, 이에 대처하기 위하여 당사는 법원에 의해 승인된 회생계획안에 따라 인력구조 조정을 통한 추가적인 비용의 절감, 자산매각및 영업 구조 개선을 통한 수익성 개선 등 경영 정상화를 위한 실행계획을 추진하고 있습니다. 만약 상기와 같은 경영정상화계획에 차질이 발생하는 경우 지배기업의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도있으며, 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을경우에 발생될수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 30. 보고기간후 사건 지배기업은 회생절차 신청을 통한 경영정상화를 도모하기 위하여 2016년 5월 27일 채무자회생및파산에관한법률에 따라 서울중앙지방법원에 회생절차개시를 신청하였습니다. 이에 동 법원은 2016년 6월 7일부로 지배기업에 대하여 회생절차개시결정을하였고, 지배기업은 2016년 11월 11일에 지배기업이 제출한 회생계획안이 관계인집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획안 인가결정을 받았습니다.한편, 서울회생법원은 지배기업이 회생계획인가 이후 준비연도(2016년)에 변제하기로 예정된 채무를 모두 변제하고 회생채권 중 일부를 조기에 변제하여 남아있는 회생계획의 수행에 지장이 없다고 판단하여 채무자회생및파산에관한법률 제 283조 1항에 따라 2017년 7월 3일부로 지배기업의 회생절차 종결 결정을 하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 51 기 반기말 2017.06.30 현재 제 50 기말 2016.12.31 현재 제 49 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 51 기 반기말 제 50 기말 제 49 기말 자산 유동자산 471,692 580,638 1,019,361 현금및현금성자산 97,918 70,147 67,561 기타금융자산 39,786 6,000 매출채권 40,135 54,400 92,972 미청구공사 151,300 291,456 383,198 선급금 12,363 24,388 150,684 선급비용 4,845 7,964 33,148 대여금 66,900 52,713 52,375 기타채권 7,047 12,062 41,987 재고자산 7,703 23,813 65,213 확정계약자산 53,156 매각예정비유동자산 43,695 43,695 73,067 비유동자산 999,533 992,991 1,411,911 기타금융자산 26 26 11 매도가능금융자산 11,547 13,361 24,136 기타투자자산 255 227 249 관계기업투자주식 2,811 2,811 2,811 종속기업투자주식 93,438 장기매출채권 14,551 대여금 12,764 1,767 3,317 기타채권 3,381 1,950 4,509 유형자산 960,840 963,759 1,237,137 무형자산 7,909 9,090 15,333 파생상품자산 880 확정계약자산 15,539 자산총계 1,471,225 1,573,629 2,431,272 부채 유동부채 144,306 273,384 1,642,691 단기차입금 935 939 285,937 매입채무 12,104 37,514 424,296 미지급금 18,287 46,690 223,265 미지급비용 18,440 24,177 127,777 회생채무 63,943 58,306 기타유동부채 6,127 6,253 16,211 선수금 46,417 초과청구공사 24,470 99,505 439,073 파생상품부채 79,715 비유동부채 475,307 533,117 3,812,861 사채 225,325 장기차입금 2,782,350 회생채무 175,923 154,852 충당부채 166,841 248,851 499,861 확정급여부채 16,464 14,897 28,430 기타장기종업원급여충당부채 5,197 5,012 6,323 파생상품부채 20,759 확정계약부채 880 이연법인세부채 110,882 109,505 248,933 부채총계 619,613 806,501 5,455,552 자본 자본금 93,275 89,049 1,934,619 자본잉여금 139,144 주식할인발행차금 (6,789,802) (6,789,802) (1,815,996) 기타자본 88,288 90,531 74,502 이익잉여금 7,320,707 7,377,350 (3,217,405) 자본총계 851,612 767,128 (3,024,280) 자본과부채총계 1,471,225 1,573,629 2,431,272 포괄손익계산서 제 51 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 50 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 50 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 51 기 반기 제 50 기 반기 제 50 기 제 49 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 137,460 307,231 359,306 834,424 1,068,181 2,084,219 매출원가 109,474 305,099 405,142 912,808 1,217,378 2,201,127 매출총이익 27,986 2,132 (45,836) (78,384) (149,197) (116,908) 판매비와관리비 11,775 16,810 13,871 26,426 48,316 65,765 영업이익 16,211 (14,678) (59,707) (104,810) (197,513) (182,673) 기타수익 (126,526) 72,619 (2,814) 4,618 12,700 106,739 기타비용 53,982 57,315 19,221 55,660 461,102 200,289 금융수익 9,912 25,891 20,907 177,797 5,822,285 365,799 금융비용 (25,210) 81,535 1,074,168 1,275,072 1,540,544 813,486 법인세비용차감전순이익(손실) (129,175) (55,018) (1,135,004) (1,253,128) 3,635,826 (723,910) 법인세수익(비용) (1,571) (1,543) 1,182 1,169 142,829 (644) 당기순이익(손실) (130,746) (56,561) (1,133,822) (1,251,959) 3,778,655 (724,554) 기타포괄손익 (2,875) (938) (2,709) (3,217) 10,770 (1,227) 보험수리적손익 (2,050) (82) (41) (81) 3,646 (2,100) 매도가능금융자산평가손익 (825) (856) (2,668) (3,136) (5,142) 873 유형자산재평가이익 12,266 - 총포괄손익 합계 (133,621) (57,499) (1,136,531) (1,255,176) 3,789,425 (725,781) 주당이익 주당순손익(원) (3,504) (1,551) (665,490) (734,830) 5,410 (425,804) 희석주당순손익(원) (3,504) (1,551) (665,490) (734,830) 5,410 (425,804) 자본변동표 제 51 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 50 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 50 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 자본잉여금 주식할인발행차금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 1,934,614 (1,816,003) 73,670 (2,490,792) (2,298,511) 자본의변동 총포괄손익 당기순이익(손실) (724,554) (724,554) 매도가능금융자산평가손익 873 873 확정급여채무의 재측정요소 (2,100) (2,100) 재평가차익 (41) 41 총포괄손익 832 (726,613) (725,781) 자본에 직접인식된 거래 출자전환 5 7 12 자본에 직접 인식된 거래 합계 5 7 12 2015.12.31 (기말자본) 1,934,619 (1,815,996) 74,502 (3,217,405) (3,024,280) 2016.01.01 (기초자본) 1,934,619 (1,815,996) 74,502 (3,217,405) (3,024,280) 자본의변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 3,778,655 3,778,655 매도가능금융자산평가손익 (5,142) (5,142) 확정급여채무의 재측정요소 3,646 3,646 재평가차익 6,492 5,775 12,267 총포괄손익 1,350 3,788,076 3,789,426 자본에 직접인식된 거래 출자전환, 1,2차 병합 (1,845,570) (4,973,806) 6,806,679 (12,697) 출자전환 등으로 인한 자본변동 14,679 14,679 자본에 직접 인식된 거래 합계 (1,845,570) (4,973,806) 14,679 6,806,679 1,982 2016.12.31 (기말자본) 89,049 (6,789,802) 90,531 7,377,350 767,128 2016.01.01 (기초자본) 1,934,619 (1,815,996) 74,502 (3,217,405) (3,024,280) 자본의변동 총포괄손익 당기순이익(손실) (1,251,959) (1,251,959) 매도가능금융자산평가손익 (3,136) (3,136) 확정급여채무의 재측정요소 (81) (81) 재평가차익 (660) 660 총포괄손익 (3,796) (1,251,380) (1,255,176) 2016.06.30 (기말자본) 1,934,619 (1,815,996) 70,706 (4,468,785) (4,279,456) 2017.01.01 (기초자본) 89,049 (6,789,802) 90,531 7,377,350 767,128 자본의변동 총포괄손익 당기순이익(손실) (56,561) (56,561) 매도가능금융자산평가손익 (856) (856) 확정급여채무의 재측정요소 (82) (82) 총포괄손익 (856) (56,643) (57,499) 자본에 직접인식된 거래 출자전환 등으로 인한 자본변동 4,226 139,144 (1,387) 141,983 자본에 직접 인식된 거래 합계 4,226 139,144 (1,387) 141,983 2017.06.30 (기말자본) 93,275 139,144 (6,789,802) 88,288 7,320,707 851,612 현금흐름표 제 51 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 50 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 50 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 51 기 반기 제 50 기 반기 제 50 기 제 49 기 영업활동으로 인한 현금흐름 67,789 (238,736) (128,914) (200,316) 영업활동에서 창출된 현금흐름 65,242 (242,177) (131,112) (200,759) 이자의 수취 2,490 3,548 2,332 473 배당금의 수취 - 13 14 84 법인세의 환급(납부) 57 (120) (148) (114) 투자활동으로 인한 현금흐름 (39,038) 16,878 68,522 (88,919) 기타금융자산의 감소 2,100 6,000 10,000 매각예정비유동자산의 처분 20,190 20,190 374 매도가능금융자산의 처분 265 265 30 대여금의 감소 8,286 1,770 3,469 5,031 유형자산의 처분 322 1,834 50,252 683 무형자산의 처분 632 136 793 945 기타투자자산의 감소 22 기타금융자산의 증가 (39,785) (16) (16) 매도가능금융자산의 취득 (5,030) 기타투자자산의 증가 (28) (27) (72) 종속기업투자주식의 취득 (9,300) 대여금의 증가 (524) (1,015) (1,651) (35,730) 유형자산의 취득 (7,897) (8,359) (10,944) (54,365) 무형자산의 취득 (44) 142 (1,485) 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,871) 303,405 62,977 293,983 단기차입금의 차입 1,308 151,886 166,108 342,728 장기차입금의 차입 340,795 340,795 447,000 신주인수권행사로 인한 주식의 발행 12 주식발행비용 (8) 단기차입금의 상환 (1,308) (117,415) (149,302) (313,943) 장기차입금의 상환 (24,033) (24,033) (6,077) 사채의 상환 (25,440) 신주인수권부사채의 상환 (6,025) 회생채무의 상환 (1,861) 이자의 지급 (10) (47,828) (270,583) (144,272) 현금의증가(감소) 26,880 81,547 2,585 4,748 기초현금및현금성자산 70,147 67,561 67,561 62,689 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 891 (1,090) 124 기말현금및현금성자산 97,918 148,018 70,147 67,561 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 STX조선해양주식회사(이하 "당사"라 함)는 선박제조 및 수리 등을 주사업 목적으로 1967년 4월 10일 동양조선공업주식회사의 명칭으로 설립되어 1973년 1월 1일 대동조선주식회사로, 2002년 1월 1일 STX조선주식회사로 상호를 변경하였으며, 2009년3월 27일 STX조선해양주식회사로 상호를 재변경하였습니다. 당사는 2003년 10월 27일자로 한국거래소 유가증권시장에 주권을 상장하였으나, 유가증권시장상장규정 제80조의 규정에 의거 당사는 2013년 12월 31일로 종료하는 사업연도말에 자본금 전액이 잠식(연결재무제표 기준)된 경우 등에 해당하는 상장폐지 사유가 발생하여 2014년 4월 15일자로 유가증권시장에서 상장폐지 되었습니다.한편, 당사는 2016년 5월 27일자로 서울지방법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차를 신청하였으며, 2016년 11월 11일 서울중앙지방법원에 회생계획안을 제출한 후 관계인집회에서 동의를 얻어 서울중앙지방법원으로부터 회생계획 인가결정을 받았습니다.당반기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 주 주 명 소유주식수 금 액 지 분 율 산업은행 15,640,135 주 39,100 41.92% 농협 7,553,236 주 18,883 20.24% 수출입은행 5,221,382 주 13,054 13.99% 우리은행 3,442,887 주 8,607 9.23% 신한은행 1,226,092 주 3,065 3.29% 무역보험공사 433,977 주 1,085 1.16% KEB하나은행 412,171 주 1,030 1.10% 기타 3,380,287 주 8,451 9.06% 합 계 37,310,167 주 93,275 100.00% 2. 재무제표 작성기준과 유의적인 회계정책 (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다. (3) 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 유의적인 회계정책 및 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 201 7년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다. (나) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 1,161,074백만원, 매도가능금융자산 11,547백만원(지분상품)을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 1,161,074백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 11,547백만원이고, 2017회계연도 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 1,161,074백만원(대여금 및 수취채권)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 893,784백만원을 설정하고 있습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.당사의 조선사업부문은 고객이 주문한 선박을 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 2년의 제작 기간이 소요됩니다. 당사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고, 2017회계연도 중 인식한 관련 사업부문의 수익은 303,685백만원으로 당사 총 수익의 98.8%에 해당합니다. ③ 투입법을 이용한 진행률 측정 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. ④ 변동대가 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. ⑤ 거래가격의 배분 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다. ⑥ 계약체결 증분원가 기업회계기준서 제 1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. (다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공된 금융상품을 제외한 사용제한 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 사용제한내용 기타금융자산 34,812 26 질권설정 등 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권: 매출채권 71,434 - 80,562 - 대손충당금 (31,299) - (26,162) - 매출채권 소계 40,135 - 54,400 - 기타채권: 미수금 174,615 5,855 185,565 - 대손충당금 (173,226) - (183,386) - 현재가치할인차금 - (4,383) - - 미수수익 74,408 - 79,370 - 대손충당금 (69,565) - (71,979) - 선급부가세 628 - 2,083 - 선급법인세 39 - 262 - 보증금 148 1,909 148 1,950 기타채권 소계 7,047 3,381 12,062 1,950 합 계 47,182 3,381 66,463 1,950 (2) 당반기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 유효이자율 유동 비유동 유효이자율 유동 비유동 매출채권 6.18% ~ 6.34% 5,932 - 6.25% ~ 6.85% 15,612 - (3) 당반기말과 전기말 현재 현재 매출채권과 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 장부금액 손상되지 않은 채권 손상된 채권 3개월 이내 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 71,434 8,971 6,241 1,786 23,137 31,299 기타채권 257,602 1,469 232 762 12,657 242,482 합 계 329,036 10,440 6,473 2,548 35,794 273,781 (단위 : 백만원) 구 분 장부금액 손상되지 않은 채권 손상된 채권 3개월 이내 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 80,562 5,622 11,818 12,542 34,214 16,366 기타채권 267,032 14,619 160 200 179,756 72,297 합 계 347,594 20,241 11,978 12,742 213,970 88,663 (4) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기 전기 기 초 281,527 273,311 전 입 10,669 15,724 제 각 - (5,832) 환 입 (13,723) (1,676) 기 말 278,473 281,527 6. 매도가능금융자산당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성없는 지분상품 자본재 공제조합 - 5,604 - 4,599 한국방위산업진흥회 - 4,410 - 6,372 조선기자재공동물류센터 - 84 - 84 FAR EASTERN SHIPYARD-STX - 10 - 9 (유)창원조선기자재협회 - 59 - 59 시장성있는 지분상품 팬오션㈜ - 610 - 461 STX중공업㈜ - 770 - 1,777 합 계 - 11,547 - 13,361 7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 원 재 료 4,884 13,408 미 착 품 2,819 10,405 합 계 7,703 23,813 8. 관계기업투자당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관 계 기 업 명 소재지 주요영업활동 지분율 장부금액 당반기말 전기말 한국선박금융㈜ 국내 선박운용 27.1% 2,811 2,811 STX방지산개발(대련)유한공사 중국 건물건설업 30.0% - - 합 계 2,811 2,811 9. 종속기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종 속 기 업 명 소재지 주요영업활동 지분율 장부금액 당반기말 전기말 고성조선해양 주식회사(*) 국내 선박용 블록제작 100.0% - - STX Norway AS 노르웨이 선박건조 66.7% - - STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd. 홍콩 지주회사 51.7% - - STX(대련)상무유한공사 중국 건물 경영 및 임대 100.0% - - 합 계 - - (*) 당반기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류되어 있습니다. 10. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 손상누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 손상누계액 장부금액 토 지 588,079 - - 588,079 588,079 - - 588,079 건 물 207,393 (46,278) (94,531) 66,584 207,359 (45,084) (94,530) 67,745 구 축 물 271,868 (68,170) (117,584) 86,114 271,826 (66,054) (117,584) 88,188 기 계 장 치 233,788 (136,468) (57,835) 39,485 234,324 (134,144) (58,089) 42,091 선 박 156,812 (22,945) (77,598) 56,269 156,811 (21,453) (77,598) 57,760 차량운반구 4,519 (3,903) (410) 206 4,519 (3,852) (410) 257 공기구비품 141,029 (95,443) (27,433) 18,153 141,248 (93,862) (27,469) 19,917 건설중인자산 135,166 - (29,216) 105,950 128,941 - (29,219) 99,722 합 계 1,738,654 (373,207) (404,607) 960,840 1,733,107 (364,449) (404,899) 963,759 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 기초장부금액 취득가액 처분장부금액 감가상각비 손상차손 매각예정자산분류 기타증(감)액 반기말장부금액 토 지 588,079 - - - - - - 588,079 건 물 67,745 - - (1,161) - - - 66,584 구 축 물 88,188 42 - (2,116) - - - 86,114 기 계 장 치 42,091 - (175) (2,431) - - - 39,485 선 박 57,760 - - (1,491) - - - 56,269 차량운반구 257 - - (51) - - - 206 공기구비품 19,917 37 (21) (1,780) - - - 18,153 건설중인자산 99,722 7,820 - - - - (1,592) 105,950 합 계 963,759 7,899 (196) (9,030) - - (1,592) 960,840 당반기말 현재 토지의 장부가액 588,079백만원은 재평가 후의 금액이며, 토지를 원가모형으로 평가하였을 경우의 장부가액은 497,092백만원입니다. (단위: 백만원) 과 목 기초장부금액 취득가액 처분장부금액 감가상각비 손상차손 매각예정자산분류 기타증(감)액 기말장부금액 토 지 550,038 - (19,566) - - 56,195 1,412 588,079 건 물 155,477 37 (32,626) (4,636) (54,008) 3,501 - 67,745 구 축 물 163,928 1,131 (67) (7,285) (71,451) - 1,932 88,188 기 계 장 치 83,306 781 (9) (9,270) (34,296) 10 1,569 42,091 선 박 109,761 - - (5,189) (46,812) - - 57,760 차량운반구 638 38 - (204) (215) - - 257 공기구비품 47,487 1,279 (5,917) (6,698) (16,234) - - 19,917 건설중인자산 126,502 6,450 - - (22,875) - (10,355) 99,722 합 계 1,237,137 9,716 (58,185) (33,282) (245,891) 59,706 (5,442) 963,759 11. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액 차지권 14 - (8) 6 14 - (8) 6 개발비 43,537 (31,058) (7,212) 5,267 41,753 (29,415) (7,212) 5,126 산업재산권 998 (418) (343) 237 986 (393) (340) 253 소프트웨어 17,209 (11,228) (3,582) 2,399 17,200 (10,525) (3,583) 3,092 기타의무형자산 14,332 (14,259) (73) - 14,945 (14,259) (73) 613 합 계 76,090 (56,963) (11,218) 7,909 74,898 (54,592) (11,216) 9,090 (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 차지권 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 6 5,126 253 3,092 613 9,090 취 득 가 액 - 15 - 2 - 17 처 분 가 액 - - - - (613) (613) 상 각 액 - (1,433) (24) (695) - (2,152) 손 상 차 손 - - (3) - - (3) 손상차손환입 - - - - - - 기타증(감)액 - 1,559 11 - - 1,570 반기말장부금액 6 5,267 237 2,399 - 7,909 (단위: 백만원) 내 역 차지권 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 11 10,932 620 2,211 1,559 15,333 취 득 가 액 - - - 21 - 21 처 분 가 액 - - (109) - (896) (1,005) 상 각 액 - (4,418) (89) (1,218) (63) (5,788) 손 상 차 손 (5) (3,642) (203) (2,589) 13 (6,426) 손상차손환입 - - - - - - 기타증(감)액 - 2,254 34 4,667 - 6,955 기말장부금액 6 5,126 253 3,092 613 9,090 12. 담보제공자산당반기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공이유 채무잔액 담보권자 토지 505,199 691,400 차입금 등 담보 527,531 한국산업은행 건물 41,330 구축물 50,012 기계장치 13,138 선박 53,352 건설중인자산 19,632 종속기업투자(*1) - 소 계 682,663 691,400 527,531 토지 52,491 106,897 차입금 등 담보 기타외화지급보증 98,403 한국수출입은행 건물 6,093 구축물 22,122 소 계 80,706 106,897 98,403 매도가능금융자산 5,604 5,604 선수금환급보증 - 한국방위산업진흥회 매도가능금융자산 4,410 4,410 선수금환급보증 - 자본재공제조합 합 계 773,383 808,311 625,934 (*1) 당사는 2016년 1월 20일 당사가 보유한 STX Norway AS 보유지분 전체 4,002,000주를 한국산업은행에 담보제공하였습니다.한편, 당사는 채권금융기관협의회의 주채권은행인 한국산업은행에 당사 보유 투자주식 중 STX팬오션 주식 115,532주, STX중공업 주식 75,919주 및 고성조선해양주식 5,000,000주를 채권금융기관과의 신규 거래 채무 및 기거래 채무 일체(일반대출, 원/외화지급보증, 신용장개설관계, 사모사채, 제작금융 등)에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 13. 매각예정비유동자산당반기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액 고성조선해양 종속기업투자주식 93,438 - (49,743) 43,695 93,438 - (49,743) 43,695 14. 단기차입금당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 차 입 처 당반기말 전기말 Banker's Usance 한국산업은행 935 939 15. 매입채무 및 기타부채당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 12,104 37,514 기타부채: 예수금 6,127 6,253 합 계 18,231 43,767 16. 충당부채(1) 당반기와 전기 중 공사손실충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전기 기 초 잔 액 66,934 248,351 당 기 설 정 액 (33,089) (181,417) 기 말 잔 액 33,845 66,934 미청구공사 차감 혹은 초과청구공사 가산 (33,845) (66,934) 재무상태표에 인식된 금액 - - (2) 당반기와 전기 중 하자보수충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전기 기 초 잔 액 11,906 14,160 당 기 설 정 액 (3,875) 3,058 당 기 사 용 액 (1,722) (5,312) 기 말 잔 액 6,309 11,906 (3) 당반기와 전기 중 손해배상충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전기 기 초 잔 액 236,945 267,192 당 기 설 정 액 690 10,181 당 기 사 용 액 (77,103) (40,428) 기 말 잔 액 160,532 236,945 (4) 당반기와 전기 중 지급보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전기 기 초 잔 액 - 218,509 당 기 설 정 액 - 37,734 당 기 사 용 액 - - 기 타 증 감 액 - (256,243) 기 말 잔 액 - - 17. 퇴직급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 21,154 19,587 국민연금전환금 (26) (26) 국민연금전환금 차감후 금액 21,128 19,561 사외적립자산의 공정가치 (4,664) (4,664) 재무상태표에 인식된 금액 16,464 14,897 (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기 전기 기초 확정급여채무 19,561 36,367 당기근무원가 1,536 5,716 이자비용 278 943 확정급여채무의 보험수리적손익 -경험조정에 의한 보험수리적 손익 - - -재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익 - (230) -가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손익 - (4,744) 퇴직급여지급액 (247) (18,491) 기말 확정급여채무 21,128 19,561 (3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 4,664 7,911 사외적립자산의 예상수익 82 218 부담금납입액 - - 사외적립자산의 보험수리적손익 (82) (164) 퇴직급여지급액 - (3,301) 기말 사외적립자산의 공정가치 4,664 4,664 18. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 5,000,000,000주 5,000,000,000주 주당금액 2,500원 2,500원 발행한 주식수 37,310,167주 35,619,637주 자본금 93,275 89,049 (2) 당반기와 전기 중 당사의 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기 전기 기 초 35,619,637 773,847,620 1차감자 - (688,660,641) 1차출자전환 - 1,696,725,865 2차감자 - (1,746,293,207) 2차출자전환 1,690,530 - 기 말 37,310,167 35,619,637 (3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기말 전기말 감자차익 139,144 - (4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기말 전기말 출자전환채무 13,292 14,679 매도가능금융자산평가손익 (5,169) (4,313) 유형자산재평가이익 80,165 80,165 합 계 88,288 90,531 19. 비 용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 72,778 167,740 243,335 579,721 종업원급여 18,579 40,725 33,102 71,752 감가상각비 및 무형자산상각비 5,560 11,182 10,026 20,300 수수료 9,650 22,141 29,887 64,152 임차료 2,108 4,795 6,507 14,168 운반비 264 678 1,387 3,066 세금과공과 1,174 2,296 1,544 3,364 기타 11,136 72,352 93,225 182,711 합 계 121,249 321,909 419,013 939,234 20. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 907 1,869 1,585 3,413 퇴직급여 76 172 262 485 복리후생비 120 308 238 554 대손상각비 5,287 5,482 30 29 임차료 133 261 963 1,812 접대비 9 10 13 56 감가상각비 29 60 58 117 세금과공과 50 95 74 154 광고선전비 8 10 7 46 교육훈련비 2 7 1 2 여비교통비 26 70 61 122 통신비 12 28 36 63 수선비 2,276 2,497 4 29 보험료 2 3 44 85 운반비 3 6 22 64 지급수수료 1,733 3,684 9,046 16,520 차량유지비 19 34 27 58 소모품비 23 50 35 84 도서인쇄비 2 12 5 25 전력비 - - 1 4 무형자산상각비 1,057 2,151 1,358 2,702 잡비 1 1 1 2 합 계 11,775 16,810 13,871 26,426 21. 기 타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중의 기 타수익 및 기타비용의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.기타수익 기타대손충당금환입 (1,656) 61,923 (1,721) 999 매각예정비유동자산처분이익 - - 177 177 유형자산처분이익 120 139 75 75 무형자산처분이익 1 19 - - 무형자산손상차손환입 - - (50) - 손해배상충당부채환입 (125,789) - (4,067) - 수수료수익 73 1,069 - - 잡이익 723 9,469 2,772 3,367 소 계 (126,526) 72,619 (2,814) 4,618 Ⅱ.기타비용 기타의대손상각비 - - 2,126 30,697 유형자산처분손실 - 13 4 5,276 무형자산처분손실 - - 67 80 매각예정비유동자산처분손실 - - 144 144 무형자산손상차손 - - (50) 50 손해배상충당부채전입 690 690 1,761 1,761 매각예정비유동자산손상차손 - - 14,084 14,084 기부금 - - - 1 잡손실 53,292 56,612 1,085 3,567 소 계 53,982 57,315 19,221 55,660 Ⅲ. 순기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ) (180,508) 15,304 (22,035) (51,042) 22. 금 융수익 및 금융비용 (1) 당 반 기 와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 금융수익 이자수익 1,296 2,607 3,296 6,413 배당금수익 (83) - 63 202 외환차익 7,616 10,728 5,955 16,567 외화환산이익 (329) 5,222 (7,549) 36,864 매도가능증권손상차손환입 (4,209) 1,364 파생상품거래이익 - - 27,783 28,747 파생상품평가이익 - - (35,977) - 확정계약 평가이익 - - (636) - 채무조정이익 5,621 5,970 27,971 89,003 소 계 9,912 25,891 20,906 177,796 Ⅱ.금융비용 이자비용 9,748 19,126 98,890 241,014 외환차손 13,520 27,080 4,769 11,997 외화환산손실 (46,569) 33,907 (4,330) 3,959 매도가능증권손상차손 (1,960) - - - 채무상환손실 1,422 1,422 - - 지급보증충당부채전입 - - 9,316 12,212 파생상품거래손실 - - 121,143 122,738 파생상품평가손실 - - (18,205) - 확정계약평가손실 - - (19,452) - 채무조정손실 (1,371) - 882,037 883,152 소 계 (25,210) 81,535 1,074,168 1,275,072 Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ) 35,122 (55,644) (1,053,262) (1,097,276) (2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익인식 금융자산/부채 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 파생금융자산/부채 상각후원가로 측정 금융부채 합 계 당기손익 인식분: 이자수익 - 2,608 - - - 2,608 이자비용 - - - - (19,126) (19,126) 외화환산이익 - 2,319 - - 2,903 5,222 외화환산손실 - (33,636) - - (271) (33,907) 채무상환손실 - - - - (1,422) (1,422) 매도가능증권손상차손 환입 - - 1,364 - - 1,364 채무조정이익 - - - - 5,970 5,970 소 계 - (28,709) 1,364 - (11,946) (39,291) 금융수익 - 4,927 1,364 - 8,873 15,164 금융원가 - (33,636) - - (20,819) (54,455) 기타포괄손익 인식분: 평가손익 - - (856) - - (856) 소 계 - - (856) - - (856) 합 계 - (28,709) 508 - (11,946) (40,147) (단위: 백만원) 구 분 당기손익인식 금융자산/부채 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 파생금융자산/부채 상각후원가로 측정 금융부채 합 계 당기손익 인식분: 이자수익 - 6,413 - - - 6,413 이자비용 - - - - (241,014) (241,014) 외화환산이익 - 30,240 - - 6,624 36,864 외화환산손실 - (2,547) - - (1,412) (3,959) 파생상품거래이익 28,747 - - - - 28,747 파생상품거래손실 (122,738) - - - - (122,738) 배당금수익 - - 202 - - 202 지급보증충당부채전입 - - - - (12,212) (12,212) 채무조정이익 - - - - 89,003 89,003 채무조정손실 - - - - (883,152) (883,152) 소 계 (93,991) 34,106 202 - (1,042,163) (1,101,846) 금융수익 28,747 36,653 202 - 95,627 161,229 금융원가 (122,738) (2,547) - - (1,137,790) (1,263,075) 기타포괄손익 인식분: 평가손익 - - (3,136) - - (3,136) 소 계 - - (3,136) - - (3,136) 합 계 (93,991) 34,106 (2,934) - (1,042,163) (1,104,982) 23. 법인세 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세부담액 - - 전기법인세부담액에 대하여 당기에 인식한 조정사항 166 - Ⅰ. 총 법인세비용(수익) 166 - 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (2,413) (220,094) 세무상결손금으로 인한 이연법인세비용 3,790 217,898 Ⅱ. 총 이연법인세비용(수익) 1,377 (2,196) Ⅲ. 자본에 반영된 법인세비용(수익) - 1,027 Ⅳ. 법인세비용(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 1,543 (1,169) (2) 당반기와 전반기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 내 역 당반기 전반기 기말 이연법인세자산(부채) (110,882) (246,737) 기초 이연법인세자산(부채) (109,505) (248,933) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 1,377 (2,196) 24. 주당순손익 (1) 당반기와 전반기중 기본주당손실 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 반기순손실 (130,744,271,413) (56,559,618,167) (1,133,821,612,158) (1,251,958,859,345) 가중평균유통주식수(*) 37,310,167 36,469,572 1,703,740 1,703,740 기본주당순손실 (3,504) (1,551) (665,490) (734,830) (*)가중평균유통보통주식수 계산 내역 (단위:일,주) 구분 기간 주식수 일수 가중치 적수 가중평균유통주식수 당반기 2017.01.01~2017.06.30 35,619,637 181 100% 6,447,154,297 35,619,637 2017.04.01~2017.06.30 1,690,530 91 50% 153,838,230 849,935 합계 6,600,992,527 36,469,572 전반기 2016.01.01~2016.06.30 1,703,740 182 100% 310,080,680 1,703,740 합계 310,080,680 1,703,740 전기 중 회생계획안에 따른 주식병합효과를 고려하여 전반기 가중평균유통보통주식수및 기본주당손익은 재계산되었습니다. 25. 특 수관계자 거래 (1) 당사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사이며, 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계인 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 비고 종속기업 STX Norway AS STX Norway AS STX China Shipbuilding HoldingsCo.,Ltd. STX China Shipbuilding Holdings Co.,Ltd. STX Europe AS STX Europe AS STX Norway AS의 종속기업 Scandinor AS Scandinor AS STX Europe AS의 종속기업 STX France SA STX France SA STX France Solutions SAS STX France Solutions SAS STX Engemar Participacoes Ltd. STX Engemar Participacoes Ltd. 관계기업 한국선박금융(주) 한국선박금융(주) STX방지산개발(대련)유한공사 STX방지산개발(대련)유한공사 기타 채권금융기관(*) 채권금융기관(*) 최대주주 및 주요주주 (*) 과거기간 중 경영정상화계획 이행 약정(자율협약) 및 출자전환에 따라 채권금융기관협의회로 한국산업은행, 농협은행(주), 한국수출입은행, (주)우리은행, (주)신한은행, KEB하나은행 및 무역보험공사로 구성되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 당사의 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.가. 매출 등 (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 내역 당반기 전반기 기타 한국산업은행 기타 119 57 우리은행 기타 2 1 ㈜포스텍 (*1) 매출 - 1,320 기타 - 317 종속기업 고성조선해양(주)(*2) 매출 - 2,718 기타 - 8 STX Europe AS 기타 1,672 1,823 합 계 1,793 6,244 (*1) ㈜포스텍은 2016년 07월 14일 기업회생절차에 들어갔으며 이에 위탁경영의 효력을 상실한 것으로 보아 특수관계자에서 제외 하였습니다. 한편 전반기 거래금액은 특수관계가 종료되기 전 까지의 거래금액입니다.(*2) 고성조선해양㈜는 2016년 07월 25일부로 기업회생절차가 진행중에 있습니다. 이에 실질적인 지배력을 상실한 것으로 보아 당사의 특수관계자에서 제외하였습니다. 한편, 전반기 거래금액은 특수관계가 종료되기 전 까지의 거래금액입니다. 나. 매입 등 (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 내역 당반기 전반기 기타 한국산업은행 기타 918 27,918 NH농협은행 기타 417 12,183 한국수출입은행 기타 591 9,333 신한은행 기타 - 5,512 KEB하나은행 기타 6 1,844 우리은행 기타 248 7,232 ㈜포스텍 (*1) 매입 - 995 유형자산취득 - 443 기타 - 34,246 종속기업 고성조선해양(주)(*2) 매입 - 72,454 기타 - 4,905 합 계 2,180 177,065 (*1) ㈜포스텍은 2016년 07월 14일 기업회생절차에 들어갔으며 이에 위탁경영의 효력을 상실한 것으로 보아 특수관계자에서 제외 하였습니다. 한편 전반기 거래금액은 특수관계가 종료되기 전까지의 거래금액입니다.(*2) 고성조선해양㈜는 2016년 07월 25일부로 기업회생절차가 진행중에 있습니다. 이에 실질적인 지배력을 상실한 것으로 보아 당사의 특수관계자에서 제외하였습니다. 한편, 전반기 거래금액은 특수관계가 종료되기 전 까지의 거래금액입니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.가. 채권 (단위: 백만원) 관계구분 회사명 내역 당반기말 전기말 기타 한국산업은행 기타채권(*1) 15,298 387 NH농협은행 선급금 12 - 기타채권(*1) 114 225 한국수출입은행 기타채권 64 200 신한은행 기타채권(*1) - 29 KEB하나은행 기타채권 - 3 우리은행 기타채권(*1) 1,328 1,262 종속기업 STX Norway AS(*2) 기타채권 706,964 726,375 STX Europe AS 선급금 2 2 기타채권 49,549 58,840 STX France SA 기타채권 - 1,152 합 계 773,331 788,475 (*1) 동 채권에는 현금성자산이 포함되어 있습니다. (*2) 동 채권은 STX Norway AS에 대한 대여금 647,530백만원(4,759,498 천NOK) 및 대여금에 대한 미수이자 59,434백만원으로 구성되어 있으며, 이 중 626,442백만원(4,604,498 천NOK)은 STX Norway AS의 보통주로 전환할 수 있는 권리가 내재되어 있는 바, 동 권리의 가치는 중요하지 않습니다. 한편, 당반기말 현재 당사는 동 대여금에 대한 대손충당금 674,591백만원을 인식하고 있는 바, 상기 채권잔액은 대손충당금이 차감되기 전의 금액입니다.나. 채무 (단위: 백만원) 관계구분 회사명 내역 당반기말 전기말 기타 한국산업은행 차입금 935 938 기타채무(*) 528,855 531,697 NH농협은행 기타채무(*) 67,965 67,976 한국무역보험공사 기타채무(*) 4,083 4,083 한국수출입은행 기타채무(*) 98,403 98,488 신한은행 기타채무(*) 12,111 12,107 KEB하나은행 기타채무(*) 3,660 3,660 우리은행 기타채무(*) 31,807 31,181 종속기업 STX Europe AS 기타채무 646 8,419 합 계 748,465 758,550 (*) 동 채무는 현재가치할인차금 차감 전의 금액입니다. (4) 보고기간 중 당사의 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.가. 자금차입거래 (단위 : 백만원) 관계구분 회사명 기초 차입 상환 및재분류 조정 기말 기타 한국산업은행 938 1,305 (1,308) 935 (단위 : 백만원) 관계구분 회사명 기초 차입 상환 및재분류 조정 기말 기타 한국산업은행 2,121,294 288,354 (2,408,710) 938 농협은행(주) 820,335 134,915 (955,250) - 한국수출입은행 706,555 97,220 (803,775) - 신한은행 98,081 4,782 (102,863) - KEB하나은행 108,889 - (108,889) - 우리은행 376,026 9,929 (385,955) - 합 계 4,231,180 535,200 (4,765,442) 938 당사는 회생계획에 따라 차입금이 회생채무로 분류되어 정해진 변제율에 따라 현금변제 및 출자전환 예정이며 현재 재무제표상 현금변제금액은 회생채무로, 출자전환 예정금액은 자본계정의 출자전환채무 계정으로 재분류하였습니다. 나. 자금대여거래 (단위 : 백만원) 관계구분 회사명 기초 대여 회수 환율변동효과 반기말(*) 종속기업 STX Norway AS 665,140 - - (17,610) 647,530 STX Europe AS 51,793 - (7,439) 573 44,927 합 계 716,933 - (7,439) (17,037) 692,457 (* )대손충당금 차감전 금액입니다. (단위 : 백만원) 관계구분 회사명 기초 대여 회수 환율변동효과 기말(*) 종속기업 STX Norway AS 634,441 - - 30,699 665,140 STX Europe AS 51,187 - - 606 51,793 합 계 685,628 - - 31,305 716,933 (*) 대손충당금 차감전 금액입니다. (5) 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원. 외화단위: 천EUR) 관계구분 제공받은 회사 금융보증내역 보증금액 제공받은 자의 보증내역 여신한도 보증거래처 종속기업 STX France AS 하자보수보증 EUR 46,175 EUR 923,500 Royal Caribbean Cruises Ltd (6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원) 담보제공이유 담보제공내용 담보거래처 채권은행 지원금 담보제공 STX노르웨이 보유주식 전체 4,002,000 주 한국산업은행 (7) 당반기말 현재 선박 건조를 위하여 선수금환급보증 약정을 체결하고 있는 바, 세부내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD) 금 융 기 관 한도약정액 보증총액 실행액 보증잔액 한국산업은행 USD - USD 184,297 USD 128,015 USD 56,282 NH농협은행 USD - USD 14,933 USD 14,933 USD - 한국수출입은행 USD - USD 39,571 USD 39,571 USD - (주)우리은행 USD - USD 18,576 USD 18,576 USD - 합 계 USD - USD 257,378 USD 201,096 USD 56,282 당사는 이와 관련하여 건조 중인 선박, 관련 원자재 및 미래에 회수될 채권 등을 양도담보로 제공하고 있습니다.(8) 당반기말 현재 선수금환급보증 외에 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD) 제공받은 내용 보증관련 내역 제공자 보증총액 종 류 금 액 담보권자 산업은행 KRW 18,160 계약이행보증 KRW 233,336 방위사업청외 1 USD 721 USD 14,418 SERVICIOS INDUSTRIALES DE LA MARINA S.A. KRW 12,349 하자보수보증 KRW 279,797 방위사업청 외1 USD 2,530 USD 50,600 KMARIN NO.17D S.A. NH농협은행 USD 42,570 계약이행보증 USD 425,700 MELLITAH OIL GAS B.V. 수출입은행 USD 7,590 하자보수보증 USD 151,800 KMARIN NO.17A S.A.외 2 우리은행 USD 3,500 계약이행보증 USD 35,000 MT “Mygas” Schifffahrtsgesellschaft mbH Co. KG 합 계 KRW 30,509 KRW 513,133 USD 56,911 USD 677,518 (9) 보고기간 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 118 340 퇴직후급여 - 22 합 계 118 362 26. 파생상품 (1) 당반기말 현재 당사가 위험회피목적 또는 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품은 없습니다. (2) 당반기와 전반기 중 파생상품거래와 관련하여 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. 해당 내역 없음. (단위: 백만원) 구 분 계 약 종 류 금융수익 금융비용 파생상품거래이익 파생상품평가이익 확정계약평가이익 파생상품거래손실 파생상품평가손실 확정계약평가손실 공정가액위험회피 통화선도계약 - - - - - - 매 매 목 적 통화선도계약 28,747 - - 122,738 - - 합 계 28,747 - - 122,738 - - 27. 우발채무 등(1) 당반기말 현재 당사의 계류 중인 중요 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원) 계류법원 원 고 피 고 사건내용 소제기일 소송가액 진행상황 사건> 서울중앙지법 당사 한국화재보험협회 보험금 2014-10-16 43,002 1심 진행중 부산고법(창원재판부) 케이씨씨전자주식회사 손해배상 2014-12-19 1,142 2심 진행중 창원지법 창원세무서장 법인세부과처분취소 2014-12-29 2,371 1심 진행중 서울중앙지법 방위사업청 물품대금 2017-05-18 13,661 1심 진행중 사건> 대법원 조형제 외 4명 당사 임금 2014-04-04 202 3심 진행중 대법원 조성암 외 3명 임금 2014-06-24 299 3심 진행중 부산고법(창원재판부) 김원길 외 1076명 통상임금소송 2013-05-27 6,300 2심 진행중 창원지법 케이씨씨전자㈜ 외 1명 물품대금 2015-07-20 457 1심 진행중 창원지법 김대성 외 17명 임금 등 청구의 소 2015-12-04 710 1심 진행중 창원지법 유승환 외 14명 임금등청구 2015-12-23 739 1심 진행중 창원지법 우성산업, (주)우성이엔지 공사대금 2015-12-28 3,000 1심 진행중 창원지법 태성기업 공사대금 2015-12-28 3,000 1심 진행중 서울고법 여정원 외 282명 당사 외 2 손해배상 2017-03-07 7,344 2심 진행중 서울중앙지법 송원형 외 175명 당사 외 2 손해배상 2014-05-28 3,168 1심 진행중 서울중앙지법 김은경 외 10명 당사 외 2 손해배상 2015-01-22 120 1심 진행중 서울고법 갈효진 외 23명 당사 외 2 손해배상 2017-03-07 223 2심 진행중 서울중앙지법 김희동 외 5명 당사 외 2 손해배상 2015-03-27 574 1심 진행중 창원지법 이충호 당사 임금등 청구 2016-03-11 49 1심 진행중 창원지법 주식회사 제이케이산업 공사대금 2016-03-08 774 1심 진행중 창원지법 원성수(대박공인중개사사무소) 중개수수료 2016-05-23 210 1심 진행중 창원지법 강쌍원 외 1명 임금 2016-06-14 250 1심 진행중 창원지법 주식회사 광명디앤씨 계약해제무효확인 2016-08-17 50 1심 진행중 부산지법 우기헌 퇴직금 2016-11-11 140 1심 진행중 서울중앙지법 수자원기술㈜ 용역비 2016-11-15 56 1심 진행중 창원지법 현대위아㈜ 유체동산인도 2016-12-02 2,702 1심 진행중 창원지법 알리안츠 세구로스 에스에이 당사 외 1 손해배상 2015-05-22 12,905 1심 진행중 대전지법(천안지원) 박영희 당사 외 1 임금 2017-02-10 18 1심 진행중 서울중앙지법 장진석 당사 임금 2017-04-03 50 1심 진행중 한편, 당반기말 현재 상기 소송사건 외 선주사가 선박건조계약 등 과 관련하여 The London Maritime Arbitrators Association 등에서 4건의 중재를 신청하여 진행 중에 있으며, 당사가 손해배상충당부채를 인식하고 있는 일부 중재 건을 제외하고는 중재의 최종 결과가 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다.(2) 당반기말 현재 당사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음 및 수표의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 금 액 제 공 처 매 수 내 용 수표 백지 한국방위산업진흥회 1매 선수금환급보증 (3) 당사는 선박건조계약과 관련하여 자본재공제조합로부터 선수금환급보증을 제공받고 있는 바, 당반기말 현재 실행된 보증액은 24,452백만원 입니다.당사는 이와 관련하여 건조 중인 선박, 관련 원자재 및 미래에 회수될 채권 등을 양도담보로 제공하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 선수금환급보증 외에 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD) 제공받은 내용 보증관련내역 제공자 보증총액 종 류 금 액 담보권자 한국방위산업진흥회 KRW 7,450 계약이행보증 KRW 74,500 방위사업청 서울보증보험(주) KRW 2,268 이행보증보험 KRW 2,268 한국산업인력공단 STX중공업 USD 44,930 하자보수보증 USD 224,649 Santander de Leasing, S.A E.F.C 합 계 USD 44,930 USD 224,649 KRW 9,718 KRW 76,768 (5) 당반기말 현재 타인에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD) 제공받은회사 지급보증내역 보증실행액 제공받은자의 여신내역 여신한도 여신금융기관 STX(대련)조선유한공사 계약이행보증 USD 122,800 USD 122,800 Tanker Pacific 한편, 당사는 상기의 계약이행보증과 관련하여 손해배상충당부채 4,013백만원을 설정하고 있습니다.(6) 당반기말 현재 신고된 채권 중 당사의 부인권 행사 등으로 회생담보권 2,970,403 백만원(한국산업은행 외 7건)과 회생채권 4,430,320 백만원(한국산업은행외 53건)이 조사확정재판에 계류중에 있으며 현실화예상금액 123,166백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 28. 수주계약현황 등 (1) 당반기와 전기 중 선박건조 등과 관련하여 수주한 계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD) 구 분 당반기 전기 기초 376,032 2,345,221 신규 48,721 - 수익인식 (265,810) (894,982) 기타증감 (1,903) (1,074,207) 기말 157,040 376,032 (2) 당반기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 합계 734,907 911,473 151,300 24,469 (3) 당반기말 현재 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 공사의 계약별 정보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 선번 계약일 계약상 완성기한 진행률 미청구공사 초과청구공사 S1618 2012-12-20 2017-01-23 100.00% - - S1619 2012-12-20 2017-03-20 100.00% - - S1631 2012-12-20 2017-01-27 100.00% - - S1632 2012-12-20 2017-03-23 100.00% - - S1633 2012-12-20 2017-05-26 100.00% - - S4080 2014-11-14 2017-04-27 100.00% - - F1006 2012-09-27 2017-01-26 99.48% 17,517 - (4) 총계약원가 변동의 영향당반기 중 원가변동 요인이 발생하여 전기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사와 초과청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 총계약수익변동액 총계약원가변동액 당반기손익변동액 미래손익변동액 미청구공사변동액 초과청구공사변동액 (2,285) (9,389) 6,494 610 (557) (4,858) 당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 당반기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.(5) 총계약원가의 추정치 변동에 따른 민감도 분석미청구공사 및 초과청구공사 금액은 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 진행률의 영향을 받습니다. 추정총계약원가는 재료비, 노무비 및 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 산출되며 환율, 강재가격 및 생산공수의 변동에 따라 변동될 위험이 존재합니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기손익변동액 미래손익변동액 미청구공사변동액 초과청구공사변동액 10% 증가 (111,164) (518) (51,205) 1,025 10% 감소 46,788 64,894 28,265 (82) 29. 재무위험관리 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (1) 환위험 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채, 파생상품 및 확정계약이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 법인세비용차감전순이익 116,168 (116,168) 126,394 (126,394) (2) 이자율위험 당사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 이자율 변동위험에 노출어 되어 있지 않습니다.(3) 유동성위험 당반기말 현재 비파생금융부채와 파생금융상품의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 표에 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다. (단위:백만원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 ~ 5년 합계 비파생금융부채 차입금 935 - - - - 935 차입금 이자비용 예상액 - - - - - - 회생채무 63,943 84,843 12,605 - 651,341 812,732 합 계 64,878 84,843 12,605 - 651,341 813,667 (4) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 97,918 - 70,147 - 기타금융자산 39,786 26 - 26 매출채권 71,434 - 80,562 - 미청구공사 151,300 - 291,456 - 기타채권 249,171 7,764 265,082 1,950 대여금 67,055 627,921 74,529 645,245 합계 676,664 635,711 781,776 647,221 한편, 당반기말 현재 유의한 신용위험에 노출된 당사의 채권과 관련 채무는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 매출채권및기타채권 선급금 매입채무및기타채무 순액 STX(대련)조선유한공사 101,938 113,871 - 215,809 STX(대련)중공유한공사 18,509 - - 18,509 STX(대련)해양중공유한공사 64,096 56 - 64,152 STX건설(대련)유한공사 - 1,603 - 1,603 합계 184,543 115,530 - 300,073 당반기말 현재 당사는 상기 채권잔액에 대하여 대손충당금 300,073백만원을 인식하고 있는 바, 상기 채권잔액은 대손충당금 차감 전 금액입니다. (5) 자본위험관리당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 순부채 차입금 935 939 회생채무 239,866 213,158 매도가능금융자산 (11,547) (13,361) 기타금융자산 (39,812) (26) 현금및현금성자산 (97,918) (70,147) 순부채 계 91,524 130,563 자본 851,614 767,128 순부채비율 11% 17% (6) 공정가치 서열체계 가. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 나. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당반기말 매도가능금융자산 1,380 - - 1,380 전기말 매도가능금융자산 2,238 - - 2,238 다. 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정되는 내역은다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 매도가능금융자산 10,167 11,123 라. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별분류 내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산: 매도가능금융자산 1,380 1,380 2,238 2,238 합 계 1,380 1,380 2,238 2,238 상각후원가로 측정되는 금융자산: 현금및현금성자산 97,918 97,918 70,147 70,147 기타금융자산 39,812 39,812 26 26 매출채권 및 기타채권 49,897 49,897 66,068 66,068 대여금 79,664 79,664 54,480 54,480 합 계 267,291 267,291 190,721 190,721 상각후원가로 측정되는 금융부채: 매입채무 및 기타부채 54,958 54,958 114,634 114,634 차입금 935 935 938 938 회생채무 239,866 239,866 213,158 213,158 합 계 295,759 295,759 328,730 328,730 30. 영업활동에서 창출된 현금흐름 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당반기 전반기 (1) 영업활동에서 창출된 현금흐름 65,242 (242,177) ① 당기순손실 (56,560) (1,251,959) ② 조정 (1,251) 1,070,102 대손상각비 5,482 29 기타의대손상각비 - 30,697 퇴직급여 3,067 5,914 장기종업원급여 253 305 감가상각비 9,030 17,599 무형자산상각비 2,152 2,702 유형자산처분손실 13 5,276 무형자산처분손실 - 80 매각예정비유동자산처분손실 - 145 무형자산손상차손 - 50 매각예정비유동자산손상차손 - 14,084 채무상환손실 1,422 - 채무조정손실 - 883,152 이자비용 19,126 241,014 외화환산손실 33,906 3,959 매도가능증권손상차손환입 (1,364) - 법인세비용 1,543 (1,169) 유형자산처분이익 (139) (75) 무형자산처분이익 (19) - 기타의대손충당금환입 (61,923) (999) 이자수익 (2,608) (6,413) 배당금수익 - (202) 외화환산이익 (5,222) (36,865) 매각예정비유동자산처분이익 - (178) 채무조정이익 (5,970) (89,003) ③ 자산 및 부채의 증감 123,053 (60,320) 미청구공사의감소 138,523 111,486 매출채권의감소 7,781 44,923 선급금의감소 11,391 76,671 선급비용의감소 3,119 10,637 기타채권의감소 5,492 27,320 파생상품자산의감소 - 880 확정계약자산의감소 - 68,695 재고자산의감소 16,110 37,279 장기매출채권의감소 345 9,071 매입채무의감소 (25,529) (110,963) 초과청구공사의감소 (75,036) (202,449) 선수금의감소 - (46,417) 미지급금의증가 129,870 61,395 미지급비용의감소 (5,253) (21,315) 기타유동부채의증가(감소) (99) 4,265 파생상품부채의감소 - (100,474) 확정계약부채의감소 - (880) 충당부채의감소 (82,010) (23,337) 장기종업원급여의지급 (68) (4) 퇴직금의지급 (1,583) (7,103) 31. 비현금거래 당반기와 전반기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 유형자산취득관련 미지급금 변동 2 (1,303) 무형자산취득관련 미지급금 변동 (28) 141 유형자산처분관련 미수금 변동 378 (1,117) 출자전환으로 인한 자본 변동 141,984 - 주식병합 및 출자전환에 따른 자본금의 변동 4,226 - 주식병합에 따른 감자차익 139,144 - 조사확정재판에 따른 회생채무의 증가 6,035 - 32. 회생채무 당반기말과 전기말 현재 회생채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 회생담보권 : 금융기관대여채무 436,248 436,248 금융기관구상채무 9,630 10,151 상거래채무 7,614 - 회생담보권 합계 453,492 446,399 회생채무 : 금융기관대여채무 252,403 251,740 금융기관구상채무 49,143 41,188 상거래채무 33,837 36,606 금융기관담보신탁 - - 금융기관보증채무 17,448 17,596 보증금반환채무 70 1,500 임원급여채무 6 6 회생채무 합계 352,907 348,636 조세 등 기타채무 6,334 6,334 합계 812,733 801,369 차감 : 현재가치할인차금 (572,867) (588,211) 순회생채무 239,866 213,158 차감: 유동성회생채무 (63,943) (58,306) 비유동성회생채무 175,923 154,852 당반기중 조사확정재판의 확정 및 이의철회 등으로 17,681백만원이 증가하였으며, 조기변제 및 보증금채권의 반환 등으로 6,317백만원이 감소하였습니다. 33. 계속기업 가정에 따른 불확실성당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정, 즉 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통화여 장부가액으로 회수되거나 상환될수 있다는가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 당사는 조선산업 경기침체로 인한 수주실적 저조로 2016년 회계연도에 197,513백만원의 영업손실이 발행하였고 당반기에도 14,678백만원의 영업손실이 발생하였으며 매출액은 전반기 대비 527,193백만원이 감소하였습니다.이와 같은 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속 능력에 유의적 의문을 불러 일으킬 만큼 중요한 불확실성이 존재함을 의미하며, 이에 대처하기 위하여 당사는 법원에 의해 승인된 회생계획안에 따라 인력구조 조정을 통한 추가적인 비용의 절감, 자산매각및 영업 구조 개선을 통한 수익성 개선 등 경영 정상화를 위한 실행계획을 추진하고 있습니다. 만약 상기와 같은 경영정상화계획에 차질이 발생하는 경우 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도있으며, 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 34. 보고기간후 사건 당사는 회생절차 신청을 통한 경영정상화를 도모하기 위하여 2016년 5월 27일 채무자회생및파산에관한법률에 따라 서울중앙지방법원에 회생절차개시를 신청하였습니다. 이에 동 법원은 2016년 6월 7일부로 당사에 대하여 회생절차개시결정을 하였고, 당사는 2016년 11월 11일에 당사가 제출한 회생계획안이 관계인집회의 동의를 얻어동 법원으로부터 회생계획안 인가결정을 받았습니다.한편, 서울회생법원은 당사가 회생계획인가 이후 준비연도(2016년)에 변제하기로 예정된 채무를 모두 변제하고 회생채권 중 일부를 조기에 변제하여 남아있는 회생계획의 수행에 지장이 없다고 판단하여 채무자회생및파산에관한법률 제 283조 1항에 따라 2017년 7월 3일부로 당사의 회생절차 종결 결정을 하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 당사는 2012년 이전의 총공사예정원가 추정 및 발생원가의 프로젝트 대체 오류와 관련하여 2013년 이전 재무제표를 수정하여 재작성 하였습니다. 또한, 당사는 당사의 기말결산 미비 등을 원인으로 2013년 재무제표에 반영하지 못한 사항을 추가로 수정하여 재작성하였습니다. (1) 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2013년 기초와 기말의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2013년 2012년 2011년 2010년 2009년 2008년 수정전 수정금액 수정후 수정전 수정금액 수정후 수정전 수정금액 수정후 수정전 수정금액 수정후 수정전 수정금액 수정후 수정전 수정금액 수정후 미청구공사 623,009 23,977 646,986 1,028,140 (317,756) 710,384 1,162,705 (308,335) 854,370 1,038,040 (282,002) 756,038 0 0 0 0 0 0 매출채권 85,678 0 85,678 38,595 0 38,595 40,358 0 40,358 13,504 0 13,504 1,196,612 (241,586) 955,026 656,467 (70,833) 585,634 선급금 409,629 35,349 444,978 454,347 0 454,347 348,943 0 348,943 450,101 0 450,101 492,429 0 492,429 393,844 0 393,844 선급비용 48,098 255 48,353 84,015 10,643 94,658 108,504 8,080 116,584 174,560 6,256 180,816 201,172 6,617 207,789 238,324 1,178 239,502 유동파생상품자산 55,573 0 55,573 31,548 0 31,548 6,540 0 6,540 64,233 0 64,233 22,817 160 22,977 1,128 0 1,128 유동확정계약자산 0 0 0 0 0 0 56,236 9,058 65,294 294,270 20,672 314,942 683,661 30,987 714,648 951,328 14,392 965,720 미착품 57,194 (35,349) 21,845 87,134 0 87,134 39,176 0 39,176 26,268 0 26,268 64,742 (28,751) 35,991 43,329 0 43,329 관계기업투자주식 2,843 0 2,843 182,642 1,159 183,801 240,239 1,159 241,398 399,962 1,159 401,121 0 0 0 0 0 0 지분법적용투자주식 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 941,040 2,463 943,503 1,578,592 5,359 1,583,951 대여금 204,485 3,119 207,604 769,785 0 769,785 1,069,363 0 1,069,363 942,363 0 942,363 777,279 0 777,279 906,119 0 906,119 선박 152,222 (6,310) 145,912 241 0 241 241 0 241 241 0 241 241 0 241 241 0 241 건설중인자산 97,751 333 98,084 255,525 0 255,525 134,232 0 134,232 84,804 0 84,804 139,729 (15,840) 123,889 208,457 (15,840) 192,617 이연법인세자산 0 0 0 0 70,804 70,804 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 자산총계 3,376,216 21,374 3,397,590 5,959,226 (235,150) 5,724,076 6,229,213 (290,038) 5,939,175 6,732,073 (253,915) 6,478,158 7,622,834 (245,950) 7,376,884 8,617,386 (65,744) 8,551,642 선수금 27,471 0 27,471 55,251 0 55,251 124,004 0 124,004 256,932 0 256,932 1,324,804 96,081 1,420,885 1,560,066 16,104 1,576,170 초과청구공사 1,535,992 17,825 1,553,817 974,254 310,142 1,284,396 805,308 284,595 1,089,903 1,160,526 213,540 1,374,066 0 0 0 0 0 0 유동파생상품부채 0 0 0 7,163 0 7,163 138,951 0 138,951 390,682 0 390,682 804,959 160 805,119 1,088,261 0 1,088,261 유동확정계약부채 47,294 980 48,274 63,008 7,023 70,031 31,498 2,093 33,591 97,745 1,474 99,219 8,961 204 9,165 0 0 0 장기차입금 2,477,142 (510,110) 1,967,032 83,800 0 83,800 44,000 0 44,000 0 0 0 55,000 0 55,000 59,006 0 59,006 하자보수충당부채 14,546 (38) 14,508 19,108 (897) 18,211 16,125 (786) 15,339 17,769 (758) 17,011 11,166 4 11,170 8,208 0 8,208 공사손실충당부채 36,183 0 36,183 4,441 (455) 3,986 2,901 0 2,901 4,700 4,916 9,616 4,756 169,765 174,521 1,247 200,770 202,017 손해배상충당부채 334,413 10,326 344,739 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 비유동확정계약부채 17,897 332 18,229 21,324 541 21,865 399 0 399 4,287 0 4,287 3 0 3 0 0 0 이연법인세부채 0 252,770 252,770 69,428 (69,428) 0 233,900 (129,011) 104,889 201,785 (104,120) 97,665 194,811 (112,676) 82,135 193,585 (62,176) 131,409 부채총계 7,276,570 (227,915) 7,048,655 4,843,923 246,926 5,090,849 4,521,456 156,891 4,678,347 5,034,072 115,052 5,149,124 6,520,234 153,538 6,673,772 7,241,937 154,698 7,396,635 이익잉여금 (4,819,158) 249,289 (4,569,869) 482,880 (482,076) 804 1,133,584 (446,929) 686,655 1,166,064 (368,967) 797,097 87,700 (399,488) (311,788) 249,109 (220,441) 28,668 자본총계 (3,900,354) 249,289 (3,651,065) 1,115,303 (482,076) 633,227 1,707,757 (446,929) 1,260,828 1,698,001 (368,967) 1,329,034 1,102,600 (399,488) 703,112 1,375,449 (220,442) 1,155,007 (2) 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2013년 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2013년 2012년 2011년 2010년 2009년 2008년 수정전 수정금액 수정후 수정전 수정금액 수정후 수정전 수정금액 수정후 수정전 수정금액 수정후 수정전 수정금액 수정후 수정전 수정금액 수정후 매출 1,712,675 512,436 2,225,111 3,399,290 (83,654) 3,315,636 4,269,210 (137,472) 4,131,738 3,940,167 (60,805) 3,879,362 4,191,257 (236,459) 3,954,798 3,005,655 (72,545) 2,933,110 매출원가 3,700,131 (67,891) 3,632,240 3,711,035 (41,624) 3,669,411 4,086,033 (26,472) 4,059,561 3,674,794 (99,920) 3,574,874 4,018,983 (7,690) 4,011,293 2,845,388 215,431 3,060,819 영업이익(손실) (2,083,619) 580,327 (1,503,292) (400,198) (42,029) (442,227) 103,881 (111,000) (7,119) 185,532 39,115 224,647 98,755 (228,770) (130,015) 94,459 (287,977) (193,518) 기타대손상각비 1,219,224 (59,415) 1,159,809 166,319 0 166,319 0 0 0 24 0 24 7,563 0 7,563 0 0 0 손해배상충당부채전입 334,412 10,327 344,739 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 이자수익 23,720 (5,591) 18,129 90,791 0 90,791 106,423 0 106,423 99,487 0 99,487 99,711 0 99,711 66,586 0 66,586 외환차익 55,531 (6,209) 49,322 57,590 (318) 57,272 90,302 0 90,302 230,435 (3,318) 227,117 350,187 (4,345) 345,842 189,722 0 189,722 외화환산이익 35,850 0 35,850 36,087 0 36,087 7,207 0 7,207 8,430 0 8,430 159,317 0 159,317 38,499 0 38,499 지분법적용투자주식처분이익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 119,472 (24,006) 95,466 114 0 114 지분법이익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13,491 0 13,491 145,084 5,358 150,442 파생상품거래이익 23,643 0 23,643 33,246 (4,054) 29,192 51,884 0 51,884 48,878 0 48,878 57,541 0 57,541 1,747 0 1,747 파생상품평가이익 83,909 0 83,909 273,211 3,703 276,914 291,594 821 292,415 386,918 (516) 386,402 545,668 (63) 545,605 11,263 0 11,263 확정계약평가이익 38,888 3,913 42,801 16,943 1,732 18,675 122,954 (1,278) 121,676 26,405 2,150 28,555 83,651 7,680 91,331 694,095 0 694,095 채무조정이익 331,908 530,209 862,117 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 잡이익 144,724 0 144,724 4,418 0 4,418 1,844 (1) 1,843 2,192 0 2,192 2,532 0 2,532 9,395 0 9,395 이자비용 229,842 26,077 255,919 133,563 0 133,563 132,269 0 132,269 130,115 0 130,115 83,260 0 83,260 16,079 0 16,079 외환차손 62,891 (237) 62,654 44,669 (4,670) 39,999 93,536 (11,804) 81,732 167,458 (4,504) 162,954 241,102 (355) 240,747 139,070 0 139,070 외화환산손실 110,668 (1,353) 109,315 16,860 (1,052) 15,808 25,167 0 25,167 61,029 (79) 60,950 10,431 0 10,431 117,446 0 117,446 종속관계기업투자자산처분손실 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,861 892 2,753 0 0 0 0 0 0 지분법손실 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 357,873 (21,109) 336,764 23,692 0 23,692 매도가능금융자산손상차손 451,180 1,159 452,339 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 파생상품거래손실 53,254 0 53,254 8,887 (311) 8,576 30,702 0 30,702 53,691 0 53,691 32,687 0 32,687 98,624 0 98,624 파생상품평가손실 13,615 0 13,615 22,366 310 22,676 250,410 102 250,512 182,490 6 182,496 259,048 (80) 258,968 808,191 0 808,191 확정계약평가손실 109,436 1,727 111,163 367,088 18,176 385,264 242,557 3,095 245,652 309,166 3,763 312,929 656,771 1,589 658,360 3,701 0 3,701 잡손실 29,876 0 29,876 21,554 (7,052) 14,502 591 0 591 1,062 0 1,062 404 0 404 212 0 212 법인세비용차감전순이익(손실) (5,375,606) 1,124,367 (4,251,239) (769,025) (46,367) (815,392) 17,785 (102,853) (85,068) 103,050 37,352 140,402 (120,776) (229,547) (350,323) 35,616 (282,618) (247,002) 법인세비용 (70,469) 393,002 322,533 (137,405) (11,221) (148,626) 37,485 (24,891) 12,594 27,671 8,218 35,889 34,901 (50,500) (15,599) (7,382) (62,176) (69,558) 당기순이익(손실) (5,305,137) 731,365 (4,573,772) (631,620) (35,146) (666,766) (19,700) (77,963) (97,663) 75,378 29,135 104,513 (155,677) (179,047) (334,724) 42,998 (220,442) (177,444) 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 연결실체의 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제51기 2분기 매출채권 71,480 31,299 43.79% 장기대여금 206,779 155 0.07% 단기대여금 1,479 0 0.00% 미수금 177,381 173,226 97.66% 미수수익 18,745 10,131 54.05% 합계 475,864 214,811 45.14% 제50기 매출채권 80,562 26,162 32.47% 장기대여금 213,520 155 0.07% 단기대여금 1,767 - 0.00% 미수금 185,749 183,386 98.73% 미수수익 19,755 10,743 54.38% 합계 501,353 220,446 43.97% 제49기 매출채권 184,940 20,787 11.24% 장기매출채권 15,477 925 5.98% 장기대여금 3,602 58 1.62% 단기대여금 222,728 155 0.07% 미수금 209,067 184,021 88.02% 미수수익 19,988 10,419 52.13% 합계 655,802 216,365 32.99% (2) 연결실체의 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 제51기 2분기 제50기 제49기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 220,446 216,365 196,794 2. 순대손처리액 (ㄱ-ㄴ±ㄷ) 345 57,910 913 ㄱ. 대손처리액(상각채권액) - 5,831 - ㄴ. 상각채권회수액 - - - ㄷ. 기타증감액 345 52,079 913 3. 대손상각비 계상(환입)액 (5,291) 61,991 20,484 4. 기말 대손충당금 잔액합계 214,810 220,446 216,365 (3) 연결실체의 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 채무자가 회사정리절차개시, 화의절차개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권의 원금 등이 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다. (4) 연결실체의 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 소계 내부거래제거 총계 금액 매출채권 15,271 1,880 23,395 30,934 71,480 - 71,480 구성비율 21.36% 2.63% 32.73% 43.28% 100.00% - - 다. 재고자산 보유 및 실사내역 (1) 연결실체의 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제51기 2분기 제50기 제49기 상선 원재료 4,884 13,408 26,173 미착품 2,819 10,405 39,040 크루즈 원재료 - - 61,029 재공품 - - 128 선박기자재 원재료 - - 1,505 합계 7,703 23,813 127,875 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.27% 1.26% 2.84% 재고자산회전율(횟수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 38.7 16.1 25.0 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사 내용 회사 실사일자 독립전문가 입회여부 STX조선해양㈜ 2017년 1월 12일 한울회계법인 재고실사기간 입회 참관 2) 장기체화재고 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 회사 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 STX조선해양㈜ 원재료 4,884 4,884 - 4,884 미착품 2,819 2,819 - 2,819 라. 금융상품의 공정가치와 평가방법 (1) 범주별 금융상품 (기준일 : 2017.06.30) (단위 : 백만원) 구분 제 51(당) 기 2분기 제 50(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산: 파생상품: 파생상품자산 - - - - 매도가능금융자산: 매도가능금융자산 1,380 1,380 13,201 13,201 공정가치로 측정되는 금융자산 합계 1,380 1,380 13,201 13,201 상각후원가로 측정하는 금융자산: 대여금및수취채권: 현금및현금성자산 101,181 101,181 88,714 88,714 기타금융자산 39,786 39,786 26 26 매출채권 및 기타채권 323,702 323,702 304,489 304,489 상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 464,669 464,669 393,229 393,229 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품: 파생상품부채 - - - - 공정가치로 측정되는 금융부채 합계 - - - - 상각후원가로 측정하는 금융부채: 매입채무 및 기타부채 18,260 18,260 736,324 736,324 차입금 208,797 208,797 215,234 215,296 회생채무 239,220 239,220 213,158 213,158 상각후원가로 측정하는 금융부채 소계 466,277 466,277 1,164,716 1,163,778 (2) 금융상품 범주별 손익 (기준일 : 2017.06.30) (단위 : 백만원) 계정 당기손익인식 금융자산/부채 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 위험회피회계 파생상품 상각후원가측정 금융부채 합 계 당기손익 인식 금융수익 이자수익 - 1,295 - - - 1,295 배당금수익 - - - - - - 외화환산이익 - 12,547 - - 2,903 15,450 파생상품거래이익 - - - - - - 파생상품평가이익 - - - - - - 확정계약평가이익 - - - - - - 금융보증수익 - - - - - - 채무조정이익 - - - - 5,970 5,970 금융자산처분이익 - - - - - - 기타금융수익 - - 1,364 - - 1,364 수수료수익 - - - - - - 금융비용 이자비용 - 28,566 - - 19,126 47,692 외화환산손실 - 27,676 - - 271 27,947 파생상품거래손실 - - - - - - 파생상품평가손실 - - - - - - 확정계약평가손실 - - - - - - 금융자산처분손실 - - - - - - 매도가능금융자산 손상차손 - - - - - - 지급보증충당부채 - - - - - - 채무조정손실 - - - - 1,422 1,422 기타금융비용 80 1 - - - 81 수수료비용 - - - - - - 기타포괄손익 인식 평가이익(손실) - - - - - - (3) 공정가치 서열체계 (기준일 : 2017.06.30) (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 제 51(당) 기 2분기 매도가능금융자산 1,380 - - 1,380 파생상품자산 - - - - 파생상품부채 - - - - 제 50(전) 기 매도가능금융자산 9,020 - 4,181 13,201 파생상품자산 - - - - 파생상품부채 - - - - 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 금 융상품에 대한 활성화된 시장이 있는 경우 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 현행 매입호가와 매도호가를 사용할 수 없는 경우 가장 최근의 거래 이후 경제적 상황에 유의적 변화가 없다면, 가장 최근의 거래가격을 현행 공정가치의 증거로 하고 있습니다. 거래 이후 조건이 변경되었다면(예 : 회사채에 대한 가장최근의 가격공시 이후 무위험이자율의 변경), 유사한 금융상품의 현행 가격이나 이자율을참고하여 변경된 조건을 공정가치에 반영하고 있습니다. 금융상품에 대한 활성화된 시장이 없다면, 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 또한, 금융상품의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면 그 평가기법을 사용하고 있습니다. 예를 들어 당사는 운임선도계약의 공정가치 평가시 비슷한 상품에 대한 공시된 시장가격 또는 딜러가 제시한 가격을 사용하고 있습니다. 또한 통화선도계약의 공정가치는 재무상태표일의 통화선도이자율을 사용하여 평가되고 있습니다. 활 성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생금융자산과 부채는 원가로 측정하고 있습니다. 이러한 파생금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있습니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 마. 유형자산의 공정가치와 평가방법 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 토지는 최초 인식후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용한 결과 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 재평가 기준일 2016년 06월 13일 재평가 기관 제일감정평가법인 재평가 대상 유형자산 토지 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 공시지가기준법을 주된방법으로, 거래사례비교법을 다른 방법으로 하여 합리적으로 검토하였습니다 재평가모형을 적용하는 토지의 재평가 후 장부가액은 580,079백만원이며, 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 497,092백만원입니다. 바. 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 S1618 TANKER 유럽 2012.12.20 2017.01.23 - 100.00 - - - - S1619 TANKER 유럽 2012.12.20 2017.03.20 - 100.00 - - - - S1631 TANKER 유럽 2012.12.20 2017.01.27 - 100.00 - - - - S1632 TANKER 유럽 2012.12.20 2017.03.23 - 100.00 - - - - S1633 TANKER 유럽 2012.12.20 2017.05.26 - 100.00 - - - - S4080 GAS TANKER 유럽 2014.11.14 2017.04.27 - 100.00 - - - - F1006 OFFSHORE 기타 2012.09.27 2017.01.26 - 99.48 17,517 - - - 합 계 - 17,517 - - - 주1) 당사의 종속회사인 STX France는 매각 진행중으로 손익계산서상의 공사수익 및 공사원가 재무상태표상의 미청구공사 및 초과청구공사액을 구성하지 않습니다. 동 금액은 STX조선해양의 금액입니다. 주2) 상기 발주처와 수주총액은 당사의 계약상 보안이 필요한 부분으로 발주처는 대륙별 분류를, 수주총액은 미기재 하였습니다. 마. 채무증권 발행실적 등 (1) 연결실체의 최근 3사업연도의 발행실적 1) 채무증권 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 2) 기업어음증권 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3) 전자단기사채 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4) 회사채 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 신종자본증권 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6 ) 조건부자본증권 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 연결재무제표 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제51기 2분기 삼덕회계법인 의견거절 (1) 계속기업가정에 대한 중요한 불확실성반기재무제표에 대한 주석 29에서 설명하는 바와 같이 지배기업은 조선산업 경기침체로 인한 수주실적 저조 등으로 2016년 회계연도에 197,513백만원의 영업손실이 발행하였고 당반기에도 14,678백만원의 영업손실이 발생하였으며 매출액은 전반기 대비 527,193백만원이 감소하였습니다. 이러한 상황은 지배기업의 계속기업으로서의 존속능력에 중대한 의문을 불러일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미하며, 이로 인해 지배기업의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 위 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. (2) 보고기간후 사건 반기재무제표에 대한 주석 30에서 설명하는 바와 같이 서울회생법원은 지배기업이 회생계획인가 이후 준비연도(2016년)에 변제하기로 예정된 채무를 모두 변제하고 회생채권 중 일부를 조기에 변제하여 남아있는 회생계획의 수행에 지장이 없다고 판단하여 채무자회생및파산에관한법률 제 283조 1항에 따라 2017년 7월 3일부로 회생절차 종결 결정을 하였습니다. (3) 수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등수주산업 핵심감사항목은「회계감사실무지침 2016-1」에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당반기 연결재무제표 검토에서 유의적인 사항을선정한 것입니다. 해당 사항은 반기연결재무제표 전체에 대한 검토의 관점에서 반기연결재무제표 전체에 대한 의견을 형성할 때 다루어진 사항이며, 감사인은 이사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다. 제50기(전기) 한울회계법인 의견거절 2016년 12월 31일 현재 STX조선해양주식회사와 그 종속기업 총자산(내부거래제거전)의 19.8%를 차지하고 있는 STX Norway AS 외 1개 회사의 재무제표에 대하여 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 제49기(전전기) 새빛회계법인 의견거절 2015년 12월 31일 현재 STX조선해양주식회사와 그 종속기업 총자산(내부거래제거전)의 39.0%와 동일로 종료하는 회계연도의 매출액(내부거래제거전)의 35.9%를 차지하고 있는 STX Norway AS 외 1개 회사의 재무제표에 대하여 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다 나. 재무제표 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제51기 2분기 삼덕회계법인 적정 (1) 계속기업 가정에 따른 불확실성첨부된 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 재무제표에 대한 주석33에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 조선산업 경기침체로 인한 수주실적 저조 등으로 2016년 회계연도에 197,513백만원의 영업손실이 발행하였고 당반기에도 14,678백만원의 영업손실이 발생하였으며 매출액은 전반기 대비 527,193백만원이 감소하였습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 중대한 의문을 불러일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미하며, 이로 인해 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 위 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. (2) 보고기간후 사건 반기재무제표에 대한 주석 33에서 설명하는 바와 같이 서울회생법원은 회사가 회생계획인가 이후 준비연도(2016년)에 변제하기로 예정된 채무를모두 변제하고 회생채권 중 일부를 조기에 변제하여 남아있는 회생계획의 수행에 지장이 없다고 판단하여 채무자회생및파산에관한법률 제 283조1항에 따라 2017년 7월 3일부로 회생절차 종결 결정을 하였습니다. (3) 수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등수주산업 핵심감사항목은「회계감사실무지침 2016-1」에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당반기 재무제표 검토에서 유의적인 사항을선정한 것입니다. 해당 사항은 반기재무제표 전체에 대한 검토의 관점에서 재무제표 전체에 대한 의견을 형성할 때 다루어진 사항이며, 감사인은 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다. 제50기(전기) 한울회계법인 적정 (1) 회생절차의 진행 및 회생계획의 인가 재무제표에 대한 주석 35에서 언급한 바와 같이 회사는 2016년 5월 27일 서울중앙지방법원에 기업회생신청을 하였으며 동년 11월 11일 기존 주식의 병합, 회생채무의 출자전환 및 변제시기의 유예 등을 주요 내용으로 하는 회생계획안을 인가받아 회생절차를 진행중에 있습니다. (2) 계속기업가정의 사용이 적합하나 중요한 불확실성의 존재 재무제표에 대한 주석 36에서 설명하는 바와 같이 회사는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 영업손실 197,513백만원이 발생하였고 매출액은 전기 대비 1,016,038백만원이 감소하였습니다. 이는 전세계적인 경기둔화와 유가하락으로 신조선박시장의 전반적인 침체에 기인한 것이며당기말 이후 1년 이내에 이러한 상황이 극적으로 호전될 것이라는 증거는 없습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다. (3) 수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등 수주산업 핵심감사항목은 '회계감사실무지침 2016-1'에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 다루어진 사항이며, 우리는 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다. 제49기(전전기) 새빛회계법인 적정 (1) 경영정상화 계획 이행약정(자율협약) 체결재무제표에 대한 주석 17에서 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 2013년 7월 31일 채권금융기관협의회와 경영정상화 계획 이행약정(자율협약)을 체결하였습니다. 동 약정은 신규자금의 지원 및 채무 상환유예, 적용금리의 인하, 무상감자 및 채무의 출자전환 등의 경영정상화 계획을 포함하고 있습니다. (2) 계속기업가정의 유의적 불확실성재무제표에 대한 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 623,330백만원 초과하고 완전자본잠식 상태에 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러일으킬만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미하며, 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 별첨된 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제51기(당기) 삼덕회계법인 K-IFRS 개별재무제표 감사K-IFRS 연결재무제표 감사K-IFRS 반기 개별재무제표 검토K-IFRS 반기 연결재무제표 검토K-IFRS 중간감사내부회계관리제도 검토 150 148 제50기(전기) 한울회계법인 K-IFRS 개별재무제표 감사K-IFRS 연결재무제표 감사K-IFRS 반기 개별재무제표 검토K-IFRS 반기 연결재무제표 검토K-IFRS 중간감사내부회계관리제도 검토 180 1,224 제49기(전전기) 새빛회계법인 K-IFRS 개별재무제표 감사K-IFRS 연결재무제표 감사K-IFRS 반기 개별재무제표 검토K-IFRS 반기 연결재무제표 검토K-IFRS 중간감사내부회계관리제도 검토 145 954 라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제51기 2분기 - - - - - 제50기(전기) - - - - - 제49기(전전기) - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 사업연도 검토의견 지적사항 제50기 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 해당사항 없음 제49기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 해당사항 없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 당사의 이사회는 작성기준일 현재 3명의 사내이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 또한, 2016년 6월 7일, 회생절차 개시 이후 이사회를 개최하지 않고 있습니다. 나. 이사의 독립성 회생계획안에 의거 회생절차 중 이사는 관리인이 법원의 허가를 얻어 선임할 수 있습니다. 이 러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (기준일 : 2017.06.30) 이 사 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 장윤근 - 관리인, 대표이사 - - 조학종 - 조선소장, 전무이사 - - 박영목 - 기획관리부문장, 상무이사 - - 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 회생절차 개시 결정(2016년 6월 7일)으로 인해 법원에서 선임한 감사 1인이 재직중에 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 한상희 1978년 고려대학교 경영대학 경영학과 졸업 - 나. 감사의 독립성 (기준일 : 2017.06.30) 성명 추천인 활동분야 당사와의 거래 최대주주등과의 관계 한상희 - 감사 - - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 당사 최대주주 인 한국산업은행이며 총 15,640,135주(43.91%) 를 보유하고 있습니다. 상세 변동내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국산업은행 본인 보통주 15,640,135 43.91 15,640,135 41.92 - 계 보통주 15,640,135 43.91 15,640,135 41.92 - 우선주 0 0 0 0 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 가. 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 한국산업은행 1 이동걸 0.0 - - 대한민국 정부 100.0 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2016.02.05 이동걸 0.0 - - - - 2013.04.15 홍기택 0.0 - - - - 다. 임원현황 (기준일 : 2017.06.30) 성 명 구 분 직 명 담당업무 또는 주된 직업 등 이동걸 상임이사 회장 업무전반 이대현 수석부행장 업무전반 신형철 감사 업무감사 신희택 비상임이사 이사 서울대학교 교수 정혜영 이사 경희대학교 교수 양채열 이사 전남대학교 교수 성종섭 이사 (前) 한국외환은행 본부장 라. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 219,075,917 부채총계 196,510,906 자본총계 22,565,011 매출액 22,113,265 영업이익 -1,270,473 당기순이익 -3,641,098 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 2. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2013.11.21 한국산업은행 6,059,242 17.17 제3자배정 유상증자(출자전환) 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주 및 우리사주조합의 주식소유 현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한국산업은행 15,640,135 41.92 - 농협은행 7,553,236 20.24 - 한국수출입은행 5,221,382 13.99 - 우리은행 3,442,887 9.23 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를배정할 수 있다.1. 상법 제340조의2 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 2. 회사가 긴급한 자금의 조달, 재무구조의 개선, 회사의 영업에 필요한 재산의 확보 등 회사의 경영목표 달성을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 개인투자자 및 법인 등에게 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 주권을 신규 상장하거나 협회등록하기 위하여 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 재무구조개선 등의 목적으로 M 추진하여 유상증자를 할 경우 8. 회생담보권 및 회생채권을 출자전환하는 경우 등 필요한 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항의 제1호, 제4호, 제5호, 제6호, 제7호 및 제8호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 영업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 15일 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 ㈜하나은행 증권대행부 (T.02-368-5800)서울시 영등포구 국제금융로 72 (여의도동 43-2) 주주의 특전 없음 공고게재 회사 홈페이지 (http://www.stxons.com) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장윤근 남 1960.11 관리인 등기임원 상근 대표이사 관리인 1983년 서울대학교 조선공학과 졸업 0 0 2015.10~ 2017.11.21 한상희 남 1954.03 감사 등기임원 상근 감사 1978년 고려대학교 경영대학 경영학과 졸업 0 0 2016.06~ 2017.11.23 조학종 남 1962.01 전무 등기임원 상근 조선소장 1985년 인하대학교 조선공학과 졸업 0 0 2015.05~ 2017.11.21 조태익 남 1956.07 전무 미등기임원 상근 기술부문 1978년 서울대학교 조선공학과 졸업 0 0 2015.09~ - 박영목 남 1964.09 상무 등기임원 상근 기획관리부문 1990년 부경대학교 경제학과 졸업 0 0 2000.02~ 2017.11.21 주1) 상기 등기이사 임기만료일은 당사 정관 29조에 의거, 해당연도 정기주주총회 종결시까지임. 주2) 2017년 7월 3일 (회생절차 종결): 장윤근 대표이사 관리인 → 장윤근 대표이사 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 상선 남 1,401 - 4 - 1,405 13년 3개월 33,338 24 - 상선 여 19 - 4 - 23 7년 5개월 347 15 - 합 계 1,420 - 8 - 1,428 13년 2개월 33,685 24 - 주1) 상기 직원의 현황은 STX조선해양㈜ 기준이며, 해당 기간 중 중도입사자, 중도퇴사자인 임직원은 상기 자료에서 제외하였습니다. 주2) 상기 연간급여 총액은 소득세법 제20조에 따른 근로소득지급명세서 기준 총액(2016년 퇴직자 포함)이며, 1인 평균 급여액은 연간급여 총액을 2016년말 인원수로 계산한 단순 평균입니다. 2. 임원의 보수 등 가. 주총승인금액 당사는 이사의 보수한도를 주주총회의 결의로서 정하고 있습니다. 단 회생절차 개시 결정일(2016년 6월 7일) 이후 이사의 보수한도는 법원의 결정에 따릅니다. (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 - - 감사 1 - - 주) 기업회생절차가 개시됨에 따라 제50기 정기주주총회는 개최되지 않았습니다. 나. 지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 232 58 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 184 61 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 48 48 - 다. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (2) 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열사 현황 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 지정된 기업집단 에스티엑스에 속한 계열회사였으나, 2013년 11월 26일부로 공정거래위원회로부터 계열제외 통지를 받은 바 있어 2017년 06월 30일 현재 소속된 기업집단은 없습니다. 당사의 계열회사 는 아래와 같습니다. (기준일 : 2016.06.30) 구분 회사수 회 사 명 출자회사 지분율 비상장사 9 STX조선해양㈜ 한국산업은행 41.92% 고성조선해양㈜ STX조선해양㈜ 100.00% STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd. STX조선해양㈜ 51.71% STX Norway AS STX조선해양㈜ 66.70% STX Europe AS STX Norway AS 100.00% STX France SA STX Europe AS 66.66% STX France Solutions SAS STX France SA 100.00% STX Engermar Participacoes STX France Solutions SAS 48.18% STX France SA 51.82% Scandinor AS STX Europe AS 100.00% 주1) 상기 지분율은 발행주식총수 대비 보유지분율 입니다. 주2) 당사의 종속회사인 고성조선해양㈜는 2016년 07월 25일부로 기업회생절차에 들어감에 따라 당기말 현재 연결재무제표의 작성대상에서 제외되었으나, 소유지분율의 변동은 없습니다. 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 - 해당사항 없음 다. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 STX Norway AS(비상장) 2007.10.23 지배 181,926 4,002,000 66.70% 0 - - - 4,002,000 66.70% 0 78,519 -158,033 STX(대련)상무유한공사(비상장) 2008.05.14 지배 36,533 0 100.00% 0 - - - 0 100.00% 0 - - 고성조선해양㈜(비상장) 2011.01.24 지배 36,011 5,930,000 100.00% 93,438 - - -49,743 5,930,000 100.00% 43,695 - - STX China Shipbuilding Holdings(비상장) 2011.06.21 지배 57 1,223,608 51.70% 0 - - - 1,223,608 51.70% 0 - - STX방지산개발(대련)유한공사(비상장) 2008.01.31 투자 5,239 0 30.00% 0 - - - 0 30.00% 0 - - STX중공업㈜(상장) 2004.02.19 투자 19,999 1,518,381 6.45% 1,776 -1,442,462 - -1,005 75,919 0.31% 771 846,362 -718,602 팬오션㈜(상장) 2004.11.08 투자 319,491 115,532 0.10% 460 - - 150 115,532 0.10% 610 4,259,612 90,822 STX건설㈜(비상장) 2013.11.01 투자 18,980 189,798 5.94% 0 - - - 189,798 5.94% 0 - - STX(대련)엔진유한공사(비상장) 2011.12.31 투자 65,195 0 16.00% 0 - - - 0 16.00% 0 - - 한국선박금융㈜(비상장) 2003.02.06 투자 2,000 460,000 27.06% 2,417 - - - 460,000 27.06% 2,417 9,024 -455 FAR EASTERN SHIPYARD-STX(비상장) 2006.04.11 투자 10 0 50.00% 10 - - - 0 50.00% 10 - - 케이티비이천오사모투자전문회사(비상장) 2005.10.17 투자 1,000 854,967,753 6.67% 0 - - - 854,967,753 6.67% 0 - - 한국방위산업진흥회(비상장) 2010.09.10 투자 1,500 28,020 5.04% 6,372 - - -768 28,020 5.04% 5,604 - - (유)창원조선기자재협회(비상장) 2011.08.25 투자 58 0 8.24% 59 - - - 0 8.24% 59 - - 자본재공제조합(비상장) 2012.11.22 투자 410 22,050 3.33% 4,599 - - -189 22,050 3.33% 4,410 - - 합 계 868,457,142 0 109,131 -1,442,462 - -51,555 867,014,680 0 57,576 5,193,517 -786,268 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 천USD, 천NOK, 천EUR) 성명(법인명) 관계 계정과목 통화 변동내역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 STX Norway AS 종속회사 장기대여금 NOK 4,604,498 - - 4,604,498 348,095 - 단기대여금 NOK 155,000 - - 155,000 47,931 - 단기대여금 USD - - - - 4,874 - STX Europe AS 종속회사 단기대여금 NOK 144,034 53,234 90,800 1,585 - 단기대여금 EUR 24,980 - 24,980 3,341 - 합계 NOK 4,903,532 - 53,234 4,850,298 397,611 - USD - - - - 4,874 - EUR 24,980 - - 24,980 3,341 - 나. 채무보증 내역 (단위 : 천EUR) 성명(법인명) 관계 계정과목 통화 변동내역 보증실행액 기초 증가 감소 기말 STX France SA 종속회사 하자이행보증 EUR 92,350 - - 92,350 94,350 합계 EUR 92,350 - - 92,350 94,350 주) 상기 보증금액은 금융기관 보증한도 금액 기준입니다. 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 채 무 보 증 내역 (단위 : 천USD, 천CNY) 성명(법인명) 관계 계정과목 통화 변동내역 보증실행액 기초 증가 감소 기말 STX(대련)조선유한공사 기타 계약이행보증 USD 122,800 - - 122,800 122,800 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 요약 당사는 회생절차 진행 중으로 제50기 정기주주총회는 개최하지 않았습니다. 당사가 최근 3년간 정기주주총회 및 임시주주총회에서 결의한 내용은 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제49기정기주주총회(2016.03.29) 1. 제49기 재무제표 승인2. 사내이사 선임3. 이사 보수한도 승인4. 감사 보수한도 승인 ▶ 원안대로 승인▶ 원안대로 승인 : 이병화▶ 원안대로 승인 : 20억원▶ 원안대로 승인 : 2억원 - 제49기 2차임시주주총회(2015.10.8) 1. 사내이사 선임 2. 감사 선임 ▶ 원안대로 승인 : 조학종▶ 원안대로 승인 : 유승식 - 제49기 1차임시주주총회(2015.05.27) 1. 이사 선임 2. 감사 선임 ▶ 원안대로 승인 : 이병모▶ 원안대로 승인 : 송재용 - 제48기정기주주총회(2015.03.31) 1. 제48기 재무제표 승인2. 정관 일부 변경 승인 3. 사내이사 선임4. 이사 보수한도 승인5. 감사 보수한도 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인▶ 원안대로 승인 : 제영섭▶ 원안대로 승인 : 20억원▶ 원안대로 승인 : 2억원 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 (단위 : 백만원) 구분 원 고 피 고 사건내용 소 제기일 소송가액 진행상황 사건> 지배회사 STX조선해양㈜ 사단법인 한국화재보험협회 보험금 2014.10.16 43,002 1심 진행중 STX조선해양㈜ 케이씨씨전자주식회사 손해배상 2014.12.19 1,142 2심 진행중 STX조선해양㈜ 창원세무서장 법인세부과처분취소 2014.12.29 2,371 1심 진행중 STX조선해양㈜ 대한민국(방위사업청) 물품대금 2017.05.18 13,661 1심 진행중 사건> 지배회사 조형제 외 4명 STX조선해양㈜ 임금 2014.04.04 202 3심 진행중 조성암 외 3명 STX조선해양㈜ 임금 2014.06.24 299 3심 진행중 김원길 외 1076명 STX조선해양㈜ 통상임금소송 2013.05.27 6,300 2심 진행중 케이씨씨전자㈜ 외 1명 STX조선해양㈜ 물품대금 2015.07.20 457 1심 진행중 김대성 외 17명 STX조선해양㈜ 임금 등 청구의 소 2015.12.04 710 1심 진행중 유승환 외 14명 STX조선해양㈜ 임금등청구 2015.12.23 739 1심 진행중 우성산업, (주)우성이엔지 STX조선해양㈜ 공사대금 2015.12.28 3,000 1심 진행중 태성기업 STX조선해양㈜ 공사대금 2015.12.28 3,000 1심 진행중 여정원 외 282명 STX조선해양㈜ 외 2 손해배상 2014.05.23 7,344 2심 진행중 송원형 외 175명 STX조선해양㈜ 외 2 손해배상 2014.05.28 3,168 1심 진행중 김은경 외 10명 STX조선해양㈜ 외 2 손해배상 2015.01.22 120 1심 진행중 갈효진 외 23명 STX조선해양㈜ 외 2 손해배상 2015.01.22 223 2심 진행중 김희동 외 5명 STX조선해양㈜ 외 2 손해배상 2015.03.27 574 1심 진행중 이충호 STX조선해양㈜ 임금등 청구 2016.03.11 49 1심 진행중 주식회사 제이케이산업 STX조선해양㈜ 공사대금 2016.03.08 774 1심 진행중 원성수(대박공인중개사사무소) STX조선해양㈜ 중개수수료 2016.05.23 210 1심 진행중 강쌍원 외 1명 STX조선해양㈜ 임금 2016.06.14 250 1심 진행중 주식회사 광명디앤씨 STX조선해양㈜ 계약해제무효확인 2016.08.17 50 1심 진행중 우기헌 STX조선해양㈜ 퇴직금 2016.11.11 140 1심 진행중 수자원기술㈜ STX조선해양㈜ 용역비 2016.11.15 56 1심 진행중 현대위아㈜ STX조선해양㈜ 유체동산인도 2016.12.02 2,702 1심 진행중 알리안츠 세구로스 에스에이 STX조선해양㈜ 외 1 손해배상 2015.05.22 12,905 1심 진행중 박영희 STX조선해양㈜ 외 1 임금 2017.02.10 18 1심 진행중 장진석 STX조선해양㈜ 임금 2017.04.03 50 1심 진행중 한편, 당기말 현재 상기 소송 외 선주사가 선박건조계약과 관련하여 The London Maritime Arbitrators Association 등에서 4건 의 중 재를 신청 하여 진행 중에 있으며, 연결실체가 손해배상충당부채를 인식하고 있는 일부 중재 건을 제외하고는 중재의 최종 결과가 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) 1매 백지 선수금환급보증 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 선수금환급보증 연결실체는 선박건조계약 및 엔진제작과 관련하여 한국산업은행 등으로부터 선수금환급보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 건조 중인 선박, 관련 원자재 및 미래에 회수될 채권 등을 양도담보로 제공하고 있습니다. 당기말 현재 실행된 보증액 및 약정한도는 다음과같습니다. (단위 : 백만원, 천USD, 천EUR) 구 분 회사명 단위 한도금액 실행금액 지배회사 STX조선해양㈜ USD 201,096 201,096 KRW 24,452 24,452 라. 선수금환급보증 외 제공받은 보증 내역 (단위: 백만원, 천USD) 구 분 회사명 제공받은 내용 지급보증 대상 제공자 보증총액 종 류 금 액 담보권자 지배회사 STX조선해양㈜ 한국산업은행 18,160 계약이행보증 233,336 방위사업청 외 1 USD 721 USD 14,418 SERVICIOS INDUSTRIALES DE LA MARINA S.A. 12,349 하자보수보증 279,797 방위사업청 외 1 USD 2,530 USD 50,600 KMARIN NO.17D S.A. 농협은행 ㈜ USD 42,570 계약이행보증 USD 425,700 MELLITAH OIL GAS B.V. 외 2 한국수출입은행 USD 7,590 하자보수보증 USD 151,800 KMARIN NO.17A S.A.외 2 ㈜우리은행 USD 3,500 계약이행보증 USD 35,000 MT “Mygas” Schifffahrtsgesellschaft mbH Co. KG 서울보증보험㈜ 2,268 이행보증보험 2,268 한국산업인력공단 한국방위산업진흥회 7,450 계약이행보증 74,500 방위사업청 STX중공업 ㈜ USD 44,930 하자보수보증 USD 224,649 Santander de Leasing, S.A E.F.C 합 계 USD 101,841 - USD 902,167 - 40,227 - 589,901 - 마. 채 무 보 증 현 황 (단위 : 천EUR) 채무보증 받은자 관계 채무금액 잔액 채무보증액 채무보증기간 채권자 비고 STX France SA 종속회사 EUR 46,175 EUR 923,500 인도일 이후 최대 60개월 보증 / 하자보수보증 인도후 3년 Royal Caribbean Cruises Ltd. 하자보수보증 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황