케이조선 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 주요 시장위험 내용 회사는 사업활동의 결과 환변동위험, 이자율위험, 유동성위험, 신용위험, 자본위험 등 다양한 시장위험에 노출되어 있습니다. 이에 회사는 위험관리 정책의 수립및 실행을 통해 여러 위험들을 식별하여 허용 수준까지 위험을 감소 또는 제거하고자 노력하고 있습니다. 나. 환변동위험 회사는 외화자산ㆍ부채 및 외화 도급계약과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.회사는 동 환율변동위험을 회피하고자 통화선도 등의 파생상품을 이용하고 있습니다. 당분기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채, 파생상품 및 확정계약이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 57 기 3분기	제 56 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

법인세비용차감전순이익	18,059	(18,059)	14,928	(14,928)

주1) K-IFRS 기준임주2) 평가환율 : 당반기말 매매기준율에서 10% 변동한 환율

다. 이자율변동위험

회사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 이자율 변동위험에 노출되어 있지않습니다. 라. 유동성위험

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채와 파생금융상품의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 표에 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(단위: 백만원)

구 분	1년 이하	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년	3년 ~ 4년	4년 초과	합계

비파생금융부채:

매입채무	50,156	-	-	-	-	50,156

미지급금(*1)	38,630	-	-	-	-	38,630

미지급비용(*1)	16,677	-	-	-	-	16,677

사채(*2)	5,000	5,000	105,000	-	-	115,000

전환사채(*2)	500	500	50,500	-	-	51,500

단기차입금	146,782	-	-	-	-	146,782

장기차입금(*2)	8,187	116,489	-	-	-	124,676

회생채무	5,694	2,385	7,155	3,578	-	18,812

리스부채	123	97	25	-	-	245

파생금융부채:

통화선도	2,818	-	-	-	-	2,818

합 계	274,567	124,471	162,680	3,578	-	565,296

(*1) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.(*2) 원금 및 이자를 포함한 현금흐름입니다.

마. 신용위험 회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 57 기 3분기	제 56 기

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	57,700	-	52,459	-

기타금융자산	4,535	413	4,535	413

매출채권	3,488	-	3,308	-

계약자산	222,249	-	182,548	-

기타채권	176	733	512	4,225

대여금	219	102	338	236

합 계	288,367	1,248	243,700	4,874

바. 자본위험관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 57 기 3분기	제 56 기

순부채:

사채	99,787	99,735

전환사채	55,190	52,302

장ㆍ단기차입금	255,494	138,099

회생채무	13,092	12,684

당기손익-공정가치금융자산	(70)	(70)

기타금융자산	(4,948)	(4,948)

현금및현금성자산	(57,700)	(52,459)

순부채 계	360,845	245,343

자본	324,586	307,979

순부채비율	111%	80%

사. 파생거래

당사는 외화도급계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약 등에 대해 환율변동위험을 회피할 목적으로 (주)국민은행과 통화선도 매도계약을 체결하였고, 당반기말 현재 미결제된통화선도 계약은 없습니다. (1) 파생상품 및 위험회피회계처리 개요

구 분	종 류	파생상품계약 및 위험회피회계 처리 내용

공정가치위험회피	통화선도	외화도급계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약에 대해 환율변동에 따른 위험을 회피

(2) 당분기말 현재 회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD)

거래목적	계약통화	계약금액	가중평균 약정환율(원)	만기일자	계약건수

매도	매입

공정가치위험회피	USD	KRW	USD 114,786	1,318.07	2024-07-25 외	22

매매목적	USD	KRW	USD 32,600	1,319.88	2023-11-29 외	7

(3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래목적 파생상품자산/부채 확정계약자산/부채 자산 부채 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 공정가치위험회피 - - 2,123 - 1,153 - - - 매매목적 - - 695 - - - - - 합 계 - - 2,818 - 1,153 - - - (단위: 백만원) 거래목적 파생상품자산/부채 확정계약자산/부채 자산 부채 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 공정가치위험회피 477 - - - - - 56 - 합 계 477 - - - - - 56 - (4) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래목적 매출액 가감 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 공정가치위험회피 (2,235) 355 3,799 3,799 355 매매목적 - 83 816 - - 합 계 (2,235) 438 4,615 3,799 355 (단위: 백만원) 거래목적 매출액 가감 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 공정가치위험회피 (1,536) - 4,278 4,278 - 합 계 (1,536) - 4,278 4,278 - 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 주식회사 케이조선은 조선 설계 및 생산 공법 등 신기술 개발을 위하여 다음과 같이 연구개발조직을 운영하고 있습니다. 부문 장소 연구분야 연구조직 비고 상선 창원 제품개발연구 / 생산기술연구 기술연구소 미래 선박 및 고부가 신제품 연구개발,크루즈선 인테리어 핵심 설계 및기반 기술 확보,진동해석 / 소음해석 / 시운전 계측,FSI / 피로, 충돌 /열ㆍ유체 해석 연구개발,의장 시스템 기술 연구개발,생산성 향상을 위한 생산 설비 자동화 개발,용접기법, 용접기 및 용접재료 / 강재 특성연구개발,생산 공정 분석 및생산성 향상 방안 연구 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과목 제 57 기 3분기 제 56 기 제 55 기 원재료비 - - - 인건비 1,617 1,831 1,923 감가상각비 - - - 위탁용역비 113 363 131 기타 282 294 376 연구개발비용 계 2,012 2,488 2,430 회계처리 판매비와 관리비 113 364 - 제조경비 1,899 2,124 2,299 개발비(무형자산) - - 131 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계 / 당기매출액 X 100] 0.39% 0.41% 1.14% 주) 상기 연구개발비용은 주식회사 케이조선에 대한 내역입니다. 나. 연구개발 실적 기간 연구실적 공동연구 2023년 46,800 CBM LPGC 표준선형 개발 한국해양과학기술원 부설 선박해양플랜트 13K Product Carrier 표준선형 개발 한국해양과학기술원 부설 선박해양플랜트 2022년 82K Bulk Carrier 표준선형 개발 한국해양과학기술원 부설 선박해양플랜트 8,000TEU CV 표준선형 개발 한국해양과학기술원 부설 선박해양플랜트 2,900TEU CV 표준선형 개발 한국해양과학기술원 부설 선박해양플랜트 Aframax Tanker 표준선형 개발 한국해양과학기술원 부설 선박해양플랜트 2021년 Aframax Tanker 프로펠러 캐비테이션 성능 검증 한국해양과학기술원 부설 선박해양플랜트 12K 및 20K CBM LNGVunkering Vessel 조종성능 시뮬레이션 SSPA SWEDEN AB Aframax Tanker 표준선형 개발 (EEDI 최소추진출력검증) SSPA SWEDEN AB 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 (1) 국내보유현황 (단위 : 건) 진행상황 총계 특허 실용신안 디자인 상표 프로그램 출원 8 8 - - - - 등록 160 140 - 4 6 10 계 168 148 - 4 6 10 (2) 해외보유현황 (단위 : 건) 진행상황 총계 특허 PCT국제출원 디자인 상표 출원 - - - - - 등록 4 4 - - - 계 4 4 - - - (3) 주요 내용 구분 취득일 제목 및 내용 특허 2017-02-22 화물창 격벽 및 이를 구비한 선박 특허 2017-02-22 선원 대피소 안테나 은폐장치 및 이를 구비한 선박 특허 2017-02-22 액화천연가스 이송 장치 특허 2017-03-29 누출 액화천연가스 수집장치 및 이를 갖는 선박 특허 2017-07-05 가스 돔용 스트레이너 및 이를 갖는 가스 돔 특허 2017-08-02 가스 하이드레이트 펠릿 재기화 장치 특허 2018-02-22 펌프타워 발판 설치구조물 특허 2018-11-05 배기가스 폐열을 이용한 빙해선박의 방한방법 및 그 시스템 특허 2019-05-31 컨테이너선의 구조를 고려한 독립형 액화천연가스 연료 탱크 특허 2019-06-17 과도 진동 방지 및 원자재 절감을 위한 선박의 독립형 유체탱크 형상 특허 2019-08-27 다수의 액화천연가스 탱크를 가진 선박의 액화천연가스 이송 방법 및 시스템 나. 환경관련 사항 ISO 14001(환경경영시스템) 인증을 통한 환경경영체제를 구축하였습니다. 이에 따라 글로벌 환경 이슈로 발생하는 온실가스 배출은 물론, 환경 사고에 효과적으로 대응할 수 있는 체계를 확보하였습니다. 보다 쾌적한 작업 현장을 개선하기 위해 매달 사업장 주변 정화활동을 실시하고 있으며, 하천 및 해양오염 사고 발생에 대비하여 자체 또는 민관 합동으로 방제훈련을 실시하고 있습니다. 또한 사업장에서는 법적 규제보다 강화된 사내규정을 준수하여 운영하고 있습니다. 또한, 환경영향평가법에 따라 환경영향평가를 실시하고 있으며, 사업장 확장에 따른 환경영향을 최소화 하고 그 대책을 마련하기 위하여 사후환경영향조사를 실시하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 57 기 3분기 제 56 기 제 55 기 (2023년 9월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) I. 유동자산 378,042 324,792 246,275 재고자산 31,915 23,477 31,229 매출채권 2,041 1,947 3,701 계약자산 222,249 182,548 102,755 대여금 219 183 259 기타유동자산 121,618 116,637 108,331 II. 비유동자산 703,714 648,511 650,036 유형자산 700,642 645,263 644,443 무형자산 385 333 605 관계기업투자주식 - - - 기타비유동자산 2,687 2,915 4,988 자산총계 1,081,756 973,303 896,311 I. 유동부채 353,803 369,283 298,936 II. 비유동부채 403,367 296,041 294,868 부채총계 757,170 665,324 593,804 I. 자본금 105,241 105,241 105,421 II. 자본잉여금 146,031 205,864 980,562 III. 기타자본 72,137 56,708 (551,131) IV. 이익잉여금 1,177 (59,834) (232,345) V. 비지배지분 - - - 자본총계 324,586 307,979 302,507 종속ㆍ관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (단위 : 백만원) 구 분 제 57 기 3분기 제 56 기 제 55 기 (2023.01.01~2023.09.30) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) I. 매출액 514,810 605,448 213,246 II. 영업이익(손실) (10,743) 23,246 (200,144) III. 당기순이익(손실) 1,290 6,715 (168,774) IV. 기타포괄이익(손실) 36,692 (1,243) 1,463 V. 총포괄이익(손실) 37,982 5,472 (167,311) 주당순이익(원) 31 160 (8,818) 희석주당순이익(원) 31 160 (8,818) 2. 연결재무제표 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 57 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 56 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 57 기 3분기말 제 56 기말 자산 유동자산 378,042 324,792 현금및현금성자산 57,700 52,459 기타유동금융자산 4,535 4,535 단기매출채권 2,041 1,947 유동계약자산 222,249 182,548 단기선급금 42,354 36,896 단기선급비용 9,713 16,667 단기대여금 219 183 기타채권 6,163 5,603 유동재고자산 31,915 23,477 유동파생상품자산 477 유동확정계약자산 1,153 비유동자산 703,714 648,511 기타비유동금융자산 413 413 당기손익-공정가치금융자산 70 70 기타투자자산 3 장기선급금 1,096 1,096 장기대여금 102 236 기타채권 733 712 유형자산 700,642 645,263 무형자산 385 333 사용권자산 273 385 자산총계 1,081,756 973,303 부채 유동부채 353,803 369,283 유동 차입금 146,782 138,099 유동 리스부채 108 288 단기매입채무 50,156 53,631 단기미지급금 40,438 18,525 단기미지급비용 27,831 31,509 유동회생채무 4,056 4,526 유동충당부채 1,392 40,535 기타 유동부채 526 388 유동계약부채 79,696 81,726 유동파생상품부채 2,818 유동확정계약부채 56 비유동부채 403,367 296,041 사채 99,787 99,735 전환사채 55,190 52,302 장기차입금 108,712 비유동 리스부채 103 62 비유동회생채무 9,036 8,158 비유동충당부채 5,683 19,359 확정급여부채 20,673 19,397 비유동종업원급여충당부채 771 784 이연법인세부채 103,412 96,244 부채총계 757,170 665,324 자본 자본금 105,241 105,241 자본잉여금 146,031 205,864 기타자본구성요소 72,137 56,708 이익잉여금(결손금) 1,177 (59,834) 자본총계 324,586 307,979 자본과부채총계 1,081,756 973,303 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 56 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 57 기 3분기 제 56 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 190,470 514,810 209,152 471,734 매출원가 191,554 513,240 119,271 342,727 매출총이익 (1,084) 1,570 89,881 129,007 판매비와관리비 4,301 12,313 3,811 9,993 영업이익(손실) (5,385) (10,743) 86,070 119,014 기타이익 11,447 26,896 4,224 8,317 기타손실 941 1,833 25,985 43,247 금융수익 2,003 13,296 33,188 61,105 금융원가 11,411 30,118 18,598 35,442 법인세비용차감전순이익(손실) (4,287) (2,502) 78,899 109,747 법인세비용(수익) (2,389) (3,792) (178) 당기순이익(손실) (1,898) 1,290 78,899 109,925 기타포괄손익 36,693 36,692 (24) (71) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (38) (113) (24) (71) 유형자산재평가이익 36,731 36,805 총포괄손익 34,795 37,982 78,875 109,854 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (45.0) 31.0 1,874.0 2,611.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (45.0) 31.0 1,287.0 1,819.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 56 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 105,421 980,562 (551,131) (232,345) 302,507 당기순이익(손실) 109,925 109,925 확정급여제도의 재측정요소 (71) (71) 재평가차익의 대체 (626) 626 무상감자 (180) 180 결손금보전 (774,878) 542,533 232,345 주식발행비 2022.09.30 (기말자본) 105,241 205,864 (9,224) 110,480 412,361 2023.01.01 (기초자본) 105,241 205,864 56,708 (59,834) 307,979 당기순이익(손실) 1,290 1,290 확정급여제도의 재측정요소 (113) (113) 재평가차익의 대체 36,804 1 36,805 무상감자 결손금보전 (59,833) 59,833 주식발행비 (21,375) (21,375) 2023.09.30 (기말자본) 105,241 146,031 72,137 1,177 324,586 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 56 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 57 기 3분기 제 56 기 3분기 영업활동현금흐름 (105,693) (69,502) 영업활동에서 창출된 현금흐름 (96,960) (64,178) 이자의 수취 375 274 이자의 지급 (9,112) (5,610) 법인세의 환급 4 12 투자활동현금흐름 (5,564) (10,447) 공정가치금융자산의 처분 55 대여금의 감소 700 506 유형자산의 처분 481 5,278 기타투자자산의 감소 4 55 기타금융자산의 취득 (89) (1,375) 대여금의 증가 (603) (355) 유형자산의 취득 (6,112) (14,556) 재무활동현금흐름 115,682 122,432 단기차입금의 증가 51,734 459,413 장기차입금의 증가 110,000 단기차입금의 상환 (43,952) (322,065) 회생채무의 상환 (1,779) (14,640) 금융리스부채의 지급 (321) (276) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,425 42,483 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 816 683 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,241 43,166 기초현금및현금성자산 52,459 55,048 기말현금및현금성자산 57,700 98,214 5. 재무제표 주석 제 57 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제 56 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 주식회사 케이조선 1. 회사의 개요 주식회사 케이조선(이하 "당사"라 함)은 선박제조 및 수리 등을 주사업 목적으로 1967년 4월 10일 동양조선공업주식회사의 명칭으로 설립되어 1973년 1월 1일 대동조선주식회사로, 2002년 1월 1일 STX조선주식회사로, 2009년 3월 27일 STX조선해양 주식회사로, 2021년 7월 26일 주식회사 케이조선으로 상호를 재변경하였습니다. 당사는 2003년 10월 27일자로 한국거래소 유가증권시장에 주권을 상장하였으나, 상장폐지 사유가 발생하여 2014년 4월 15일자로 상장폐지 되었습니다.한편, 당사는 2016년 11월 11일 회생절차개시 결정이후 준비연도(2016년)에 변제하기로 예정된 채무를 모두 변제하고 회생채권 중 일부를 조기에 변제하여 서울회생법원으로부터 2017년 7월 3일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다.당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 주 주 명 소유주식수 금 액 지 분 율 (주)케이에이치아이 20,740,643 주 51,852 49.27% 케이선샤인홀딩스(유) 20,740,641 주 51,852 49.27% 기타 615,070 주 1,537 1.46% 합 계 42,096,354 주 105,241 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표에 적용된 중요한 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 ① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 4. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 8,560 35,990 질권설정 등 기타금융자산 4,948 4,948 합 계 13,508 40,938 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권: 매출채권 3,488 - 3,309 - 손실충당금 (1,447) - (1,362) - 매출채권 소계 2,041 - 1,947 - 기타채권: 미수금 61 - 482 3,513 손실충당금 - - (358) (3,513) 미수수익 114 - 26 - 선급부가세 5,929 - 5,387 - 선급법인세 57 - 61 - 보증금 2 733 5 712 기타채권 소계 6,163 733 5,603 712 합 계 8,204 733 7,550 712 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 3개월 이내 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 3,488 575 4 - 1,462 1,447 기타채권 6,896 6,161 - - 735 - 합 계 10,384 6,736 4 - 2,197 1,447 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 3개월 이내 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 3,309 584 - - 1,363 1,362 기타채권 10,186 5,599 - - 716 3,871 합 계 13,495 6,183 - - 2,079 5,233 (3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기 초 5,233 190,392 전 입 84 5,233 제 각 (3,068) (189,373) 환 입 (802) (1,019) 기 말 1,447 5,233 6. 당기손익-공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 출자금 조선기자재공동물류센터 70 70 70 70 70 70 (유)창원조선기자재협회 59 - - 59 - - 합 계 129 70 70 129 70 70 7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 원 재 료 14,594 13,938 미 착 품 17,321 9,539 합 계 31,915 23,477 8. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관 계 기 업 명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 STX방지산개발(대련)유한공사(*) 중국 건물건설업 30.0% - 30.0% - (*) 당분기말 현재 청산절차 진행중입니다. 9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 손상누계액 재평가 장부금액 취득가액 감가상각누계액 손상누계액 장부금액 토 지 502,545 - - 50,195 552,740 500,158 - - 500,158 건 물 170,313 (47,795) (95,857) - 26,661 169,054 (47,061) (95,986) 26,007 구 축 물 275,198 (78,624) (148,935) - 47,639 282,545 (82,855) (150,428) 49,262 기 계 장 치 210,854 (128,803) (57,576) - 24,475 213,304 (133,154) (58,692) 21,458 선 박 9 (9) - - - 9 (9) - - 차량운반구 4,926 (3,076) (385) - 1,465 4,638 (3,226) (421) 991 공기구비품 70,281 (48,513) (17,104) - 4,664 94,541 (70,878) (19,773) 3,890 건설중인자산 70,454 - (27,456) - 42,998 77,856 - (34,359) 43,497 합 계 1,304,580 (306,820) (347,313) 50,195 700,642 1,342,105 (337,183) (359,659) 645,263 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내역 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 500,158 26,007 49,262 21,458 991 3,890 43,497 645,263 취득가액 3 612 12 559 443 1,617 2,774 6,020 처분장부금액 (5) (21) - (7) (49) (24) - (106) 감가상각비 - (892) (2,170) (2,096) (167) (877) - (6,202) 손상차손환입 - - - - - - 6,509 6,509 재평가 50,195 - - - - - - 50,195 기타증(감)액 2,389 955 535 4,561 247 58 (9,782) (1,037) 분기말장부금액 552,740 26,661 47,639 24,475 1,465 4,664 42,998 700,642 (단위: 백만원) 내역 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 500,504 29,348 43,824 20,999 534 3,064 46,170 644,443 취득가액 - - 44 101 629 959 11,361 13,094 처분장부금액 (893) (2,565) (674) - - (1) - (4,133) 감가상각비 - (1,162) (2,646) (2,524) (172) (1,125) - (7,629) 기타증(감)액 547 386 8,714 2,882 - 993 (14,034) (512) 기말장부금액 500,158 26,007 49,262 21,458 991 3,890 43,497 645,263 (3) 토지재평가1) 토지재평가에 따른 효과당사는 유형자산 재평가모형에 따라 토지에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가기준일은 2023년 8월 31일입니다.당분기 중 토지의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기 초 재평가 취득 기타증(감) 매각 기말 토지 500,158 50,195 3 2,389 (5) 552,740 당사는 유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관인 (주)대한감정평가법인의 재평가결과를 근거로 하였습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였습니다. 상기 방법에 따라 평가한토지의 재평가잉여금은 이연법인세 효과 차감 후 기타포괄손익으로 인식하고, 자본항목 중 '기타자본'으로 표시하고 있습니다.2) 당기 중 재평가관련 기타포괄손익의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 변동(*) 법인세 효과 매각으로 인한이익잉여금으로의 대체 기말 재평가잉여금 56,653 47,765 (10,960) (1) 93,457 (*) 재평가 증가액 중 2,430백만원은 과거 재평가 시 비용 계상한 평가손실을 환입하여, 재평가이익으로 계상하였습니다.3) 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 재평가 금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 토지 552,740 469,216 4) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정은 다음과 같습니다.본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관계법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가격형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다.10. 리스(1) 사용권 자산당분기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 부동산 차량운반구 합 계 부동산 차량운반구 합 계 기초 242 143 385 - 188 188 신규 - 160 160 484 33 517 감가상각 (181) (91) (272) (242) (78) (320) 기말 61 212 273 242 143 385 취득원가 484 410 894 484 250 734 감가상각누계액 (423) (198) (621) (242) (107) (349) (2) 리스부채① 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 차량운반구 합 계 부동산 차량운반구 합 계 유동리스부채 - 108 108 225 63 288 비유동리스부채 - 103 103 - 62 62 합 계 - 211 211 225 125 350 ② 당분기말 현재 리스부채의 계약에 따른 현금유출 시기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6~12개월 1~2년 2년이상 리스부채 211 245 66 56 98 25 (3) 리스 관련 손익과 현금유출당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비: 부동산 181 182 차량운반구 91 58 합 계 272 240 리스부채에 대한 이자비용 21 25 단기리스료(*) 4,033 3,760 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*) 251 281 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - - (*) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 금액입니다. 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총 현금유출은 4,605백만원 및 4,317백만원입니다. 11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액 차지권 14 - (10) 4 14 - (10) 4 개발비 47,167 (37,875) (9,156) 136 47,485 (37,683) (9,549) 253 산업재산권 792 (450) (327) 15 792 (443) (327) 22 소프트웨어 17,817 (13,195) (4,392) 230 17,615 (13,169) (4,392) 54 기타의무형자산 14,332 (14,258) (74) - 14,332 (14,258) (74) - 합 계 80,122 (65,778) (13,959) 385 80,238 (65,553) (14,352) 333 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 차지권 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 4 253 22 54 - 333 취 득 가 액 - - - - - - 처 분 가 액 - - - - - - 상 각 액 - (117) (7) (25) - (149) 손 상 차 손 - (833) - - - (833) 기타증(감)액 - 833 - 201 - 1,034 분기말장부금액 4 136 15 230 - 385 (단위: 백만원) 내 역 차지권 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 4 468 33 100 - 605 취 득 가 액 - - - - - - 처 분 가 액 - - - - - - 상 각 액 - (215) (11) (46) - (272) 손 상 차 손 - (510) - - - (510) 기타증(감)액 - 510 - - - 510 기말장부금액 4 253 22 54 - 333 (3) 무형자산상각비의 분기포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 150 205 12. 담보제공자산당분기말 현재 금융기관에 대한 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공이유 채무잔액 담보권자 조선소 토지 521,724 950,880 운영자금대출 등 146,782 한국산업은행 건물 24,699 구축물 30,761 기계장치 8,550 건설중인자산 5,816 합 계 591,550 950,880 146,782 13. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 한국산업은행(*) 2.20 120,000 120,000 Banker's Usance 6.12 ~ 6.69 26,782 18,099 합 계 146,782 138,099 (*) 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조). 14. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기타부채: 예수금 526 388 15. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 유동 비유동 공사손실충당부채 하자보수충당부채 손해배상충당부채 합계 기 초 잔 액 40,535 2,171 17,189 19,360 당 기 증 가 액 - 635 - 635 당 기 감 소 액 (39,143) (119) (14,193) (14,312) 기 말 잔 액 1,392 2,687 2,996 5,683 (단위: 백만원) 구 분 유동 비유동 공사손실충당부채 하자보수충당부채 손해배상충당부채 합계 기 초 잔 액 144,807 6,035 20,715 26,750 당 기 증 가 액 - - 254 254 당 기 감 소 액 (104,272) (3,864) (3,780) (7,644) 기 말 잔 액 40,535 2,171 17,189 19,360 16. 사채 및 장기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 연 이자율(%) 당분기말 전기말 제29회 무보증 사모사채 2021.07.26 2026.07.26 5.00 100,000 100,000 차감 : 사채할인발행차금 (213) (265) 차감 계 99,787 99,735 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 연 이자율(%) 당분기말 전기말 제30회 무보증 전환사채 2021.07.26 2026.07.26 1.00 50,000 50,000 상환할증금 17,776 17,776 사채할인발행차금 (11,065) (13,604) 전환권조정 (1,521) (1,870) 합 계 55,190 52,302 당사는 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권대가에 해당하여 2,479백만원을 자본으로 계상하였습니다.(3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제30회 기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 50,000 백만원 발행가액 권면금액의 100% 보장수익률 연 7.00% 유효이자율 연 8.42% 원금상환방법 1. 만기일시상환: 조기상환 또는 조기상환 행사 후 잔존 사채 원리금을 만기일에 일시상환 2. 조기상환(Call option): 회사는 발행일로부터 18개월이 경과하는 날부터 만기일 전날까지 각 이자지급일에 사채 원금의 전부 또는 일부를 조기상환 가능 행사(전환)가액 보통주 1주당 2,500원(유ㆍ무상증자, 주식병합 등이 발생한 경우 전환가격 조정) 행사(전환청구) 기간 (a)사채 발행 후 30개월이 되는 날 또는 (b) 회사의 기업공개의 양적요건(주식분산 요건 제외)이 충족되는 날이 속한 사업연도에 관한 결산재무제표 공시일 중 먼저 도래하는 날로부터, 만기일 12개월 전일까지 신주의 배당기산일 전환청구를 한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말 (4) 당분기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 발행가능주식수 발행(소각)주식수 미발행주식수 행사가격 행사기간 제30회 기명식 무보증 사모 전환사채 20,000,000 - 20,000,000 2,500 (a)사채 발행 후 30개월이 되는 날 또는(b) 회사의 기업공개의 양적요건(주식분산 요건 제외)이 충족되는 날이 속한 사업연도에 관한 결산재무제표 공시일 중 먼저 도래하는 날로부터, 만기일 12개월 전일까지 (5) 상기 사채와 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 26참조). (6) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 만기일 연 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 (주)케이에이치아이 2024-12-28 5.00 30,000 - ABL(*) 오케아노스제일차(주) 2025-06-30 8.20 40,000 2025-08-29 8.50 40,000 소 계 110,000 - 차입금조정 (1,288) - 차 감 : 유동성장기차입금 - - 합 계 108,712 - (*) 당사는 오케아노스제일차 주식회사와 일부선박의 장래인도불채권을 담보조건으로 상기 대출약정 및 예금근질권설정계약을 체결하였습니다. 17. 퇴직급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 23,937 22,451 국민연금전환금 (13) (13) 국민연금전환금 차감후 금액 23,924 22,438 사외적립자산의 공정가치 (3,251) (3,041) 재무상태표에 인식된 금액 20,673 19,397 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무 22,438 18,630 당기근무원가 1,389 1,851 이자비용 843 513 국민연금전환금 변동 - - 확정급여채무의 보험수리적손익 -인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - - -재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익 - (4,138) -가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손익 - 6,066 퇴직급여지급액 (746) (484) 기말 확정급여채무 23,924 22,438 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 3,041 3,022 사외적립자산의 예상수익 114 94 부담금납입액 238 - 사외적립자산의 재측정요소 (114) (52) 퇴직급여지급액 (28) (23) 기말 사외적립자산의 공정가치 3,251 3,041 18. 파생금융상품당사는 외화도급계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약 등에 대해 환율변동위험을 회피할 목적으로 한국산업은행 외 2개 은행과 통화선도 매도계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다.(1) 파생상품 및 위험회피회계처리 개요 구 분 종 류 파생상품계약 및 위험회피회계 처리 내용 공정가치위험회피 통화선도 외화도급계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약에 대해 환율변동에 따른 위험을 회피 (2) 당분기말 현재 회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD) 거래목적 계약통화 계약금액 가중평균 약정환율(원) 만기일자 계약건수 매도 매입 공정가치위험회피 USD KRW USD 114,786 1,318.07 2024-07-25 외 22 매매목적 USD KRW USD 32,600 1,319.88 2023-11-29 외 7 (3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래목적 파생상품자산/부채 확정계약자산/부채 자산 부채 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 공정가치위험회피 - - 2,123 - 1,153 - - - 매매목적 - - 695 - - - - - 합 계 - - 2,818 - 1,153 - - - (단위: 백만원) 거래목적 파생상품자산/부채 확정계약자산/부채 자산 부채 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 공정가치위험회피 477 - - - - - 56 - (4) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래목적 매출액 가감 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 공정가치위험회피 (2,235) 355 3,799 3,799 355 매매목적 - 83 816 - - 합 계 (2,235) 438 4,615 3,799 355 (단위: 백만원) 거래목적 매출액 가감 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 공정가치위험회피 (1,536) - 4,278 4,278 - 19. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 5,000,000,000 주 5,000,000,000 주 주당금액 2,500 원 2,500 원 발행한 주식수 42,096,354 주 42,096,354 주 자본금 105,241 105,241 (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 기 초 42,096,354 42,168,596 주식병합 - (72,242) 기 말 42,096,354 42,096,354 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 감자차익 143,552 203,385 전환권대가 2,479 2,479 합 계 146,031 205,864 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 출자전환채무 62 62 유형자산재평가이익 93,456 56,652 자기주식 (6) (6) 주식할인발행차금 (21,375) - 합 계 72,137 56,708 20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 111,499 313,748 112,772 301,611 종업원급여 24,064 64,548 16,068 47,836 감가상각비 및 무형자산상각비 2,181 6,624 2,141 6,112 수수료 7,773 25,773 7,025 19,892 임차료 1,346 4,103 1,154 3,314 운반비 165 776 243 737 세금과공과 2,347 3,851 2,068 3,753 기타 46,480 106,130 (18,389) (30,535) 합 계 195,855 525,553 123,082 352,720 21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,860 5,053 1,280 3,691 퇴직급여 111 389 88 230 복리후생비 326 1,054 236 693 대손상각비 35 84 295 (445) 임차료 5 23 10 19 접대비 59 158 51 103 감가상각비 103 320 94 266 세금과공과 116 334 49 557 광고선전비 11 125 20 145 교육훈련비 (1) 19 8 28 여비교통비 53 194 51 129 통신비 23 62 20 54 수선비 25 51 204 241 보험료 22 47 17 63 운반비 - 4 - 6 지급수수료 1,380 3,918 1,239 3,673 차량유지비 30 88 30 84 소모품비 29 87 28 78 도서인쇄비 11 28 10 26 무형자산상각비 28 150 70 205 경상개발비 75 122 11 143 잡비 - 3 - 4 합 계 4,301 12,313 3,811 9,993 22. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.기타수익 기타의대손충당금환입 10 866 - - 유형자산처분이익 102 310 38 1,579 유형자산평가이익 2,430 2,430 - - 유형자산손상차손환입 6,508 6,508 - - 손해배상충당부채환입 24 11,985 (173) 1,678 확정계약평가이익 2,123 3,799 4,245 4,278 잡이익 250 998 114 782 소 계 11,447 26,896 4,224 8,317 Ⅱ.기타비용 기타의대손상각비 - - 25,984 42,608 투자자산처분손실 - - - 25 유형자산처분손실 48 48 - 435 무형자산손상차손 833 833 - - 확정계약 평가손실 - 355 - - 기부금 - 5 - - 잡손실 60 592 1 179 소 계 941 1,833 25,985 43,247 Ⅲ. 순기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ) 10,506 25,063 (21,761) (34,930) 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 금융수익 이자수익 166 485 1,994 2,365 외환차익 1,752 10,981 7,827 17,116 외화환산이익 2 1,392 23,367 41,623 파생상품거래이익 83 83 - - 파생상품평가이익 - 355 - - 채무조정이익 - - - 1 소 계 2,003 13,296 33,188 61,105 Ⅱ.금융비용 이자비용 5,378 13,440 4,146 11,164 외환차손 2,214 9,208 2,980 5,510 외화환산손실 836 2,794 7,160 11,363 당기손익-공정가치금융상품평가손실 - - - 59 기타금융자산평가손실 (17) - - - 파생상품거래손실 121 121 - - 파생상품평가손실 2,818 4,494 4,245 4,278 채무상환손실 - - 67 3,068 금융보증비용 61 61 - - 소 계 11,411 30,118 18,598 35,442 Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ) (9,408) (16,822) 14,590 25,663 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 공정가치-위험회피수단 상각후원가 합 계 당기손익 인식분: 이자수익 - - - 485 485 이자비용 - - - (13,440) (13,440) 외환차익 - - - 10,981 10,981 외환차손 - - - (9,208) (9,208) 외화환산이익 - - - 1,392 1,392 외화환산손실 - - - (2,768) (2,768) 파생상품거래이익 83 - - - 83 파생상품거래손실 (121) - - - (121) 파생상품평가이익 - - 355 - 355 파생상품평가손실 (695) - (3,799) - (4,494) 금융보증비용 - - - (61) (61) 소 계 (733) - (3,444) (12,619) (16,796) 금융수익 83 - 355 12,858 13,296 금융원가 (816) - (3,799) (25,477) (30,092) 기타포괄손익 인식분: 평가손익 - - - - - 소 계 - - - - - 합 계 (733) - (3,444) (12,619) (16,796) (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 공정가치-위험회피수단 상각후원가 합 계 당기손익 인식분: 이자수익 - - - 2,365 2,365 이자비용 - - - (11,164) (11,164) 외환차익 - - - 17,116 17,116 외환차손 - - - (5,510) (5,510) 외화환산이익 - - - 41,623 41,623 외화환산손실 - - - (9,526) (9,526) 당기손익-공정가치금융상품평가손실 (59) - - - (59) 파생상품평가손실 - - (4,278) - (4,278) 채무상환손실 - - - (3,068) (3,068) 채무조정이익 - - - 1 1 소 계 (59) - (4,278) 31,837 27,500 금융수익 - - - 61,105 61,105 금융원가 (59) - (4,278) (29,268) (33,605) 기타포괄손익 인식분: 평가손익 - - - - - 소 계 - - - - - 합 계 (59) - (4,278) 31,837 27,500 24. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 25. 주당이익(손실) (1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 분기순이익(손실) (1,897,219,841) 1,290,148,451 78,898,574,550 109,924,793,490 가중평균유통주식수(*) 42,096,354 42,096,354 42,096,354 42,096,354 기본주당이익(손실) (45) 31 1,874 2,611 (*) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 (단위: 일,주) 구분 기간 주식수 일수 가중치 적수 가중평균유통주식수 당분기 2023.01.01~2023.09.30 42,096,354 273 100% 11,492,304,642 42,096,354 합계 11,492,304,642 42,096,354 전분기 2022.01.01~2022.09.30 42,096,354 273 100% 11,492,304,642 42,096,354 합계 11,492,304,642 42,096,354 (2) 당분기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. (3) 전분기 중 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 전분기 3개월 누적 희석보통주 분기순이익(*1) 79,933,955,333 112,963,313,588 희석가중평균유통주식수(*2) 62,096,354 62,096,354 희석주당이익 1,287 1,819 (*1) 희석보통주 분기순이익 계산내역 (단위: 원) 구 분 전분기 3개월 누적 보통주 귀속 분기순이익 78,898,574,550 109,924,793,490 가산 : 전환사채 이자비용 1,035,380,783 3,038,520,098 희석보통주분기순이익 79,933,955,333 112,963,313,588 (*2) 희석가중평균유통주식수 계산 내역 (단위: 주) 구 분 전분기 가중평균유통보통주식수 42,096,354 희석성잠재적보통주 : 전환사채 전환효과 20,000,000 합 계 62,096,354 26. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계인 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비고 당사에 유의적인 영향력이 있는 기업 (주)케이에이치아이,케이선샤인홀딩스(유) (주)케이에이치아이,케이선샤인홀딩스(유) 최대주주 기타 대한조선(주) 대한조선(주) 최대주주의 종속회사 기타 (주)포스텍 - 최대주주의 종속회사 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.가. 매출 등해당사항 없음.나. 매입 등 (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 내역 당분기 전분기 당사에 유의적인 영향력이 있는 기업 케이선샤인홀딩스(유) 이자비용 7,065 6,838 (주)케이에이치아이 이자비용 등 447 - 기타 (주)포스텍(*) 매입 1,194 861 유형자산취득 61 783 기타 10,420 11,266 합 계 19,187 19,748 (*) 당분기 및 전분기 거래 금액은 특수관계가 성립하는 기간의 거래 금액입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.가. 채권해당사항 없음.나. 채무 (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 내역 당분기말 전기말 당사에 유의적인 영향력이 있는 기업 케이선샤인홀딩스(유) 사채 99,787 99,735 전환사채 55,190 52,302 미지급비용 994 994 (주)케이에이치아이 장기차입금 30,000 - 미지급금 등 343 - 기타 (주)포스텍 매입채무 848 - 미지급금 1,236 - 합 계 188,398 153,031 (4) 보고기간 중 당사의 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 자금차입거래 (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 내역 기초(*) 차입 상환 및 전환 기타 기말 당사에 유의적인 영향력이 있는 기업 케이선샤인홀딩스(유) 사채 100,000 - - - 100,000 전환사채 50,000 - - - 50,000 (주)케이에이치아이 장기차입금 - 30,000 - - 30,000 합 계 150,000 30,000 - - 180,000 (*) 액면금액 기준입니다. (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 내역 기초(*) 차입 상환 및 전환 기타 기말 당사에 유의적인 영향력이 있는 기업 케이선샤인홀딩스(유) 사채 100,000 - - - 100,000 전환사채 50,000 - - - 50,000 합 계 150,000 - - - 150,000 (*) 액면금액 기준입니다.나. 자금대여거래 해당사항 없음.(5) 당분기말 현재 당사의 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD) 특수관계구분 제공자 보증내역 보증금액 보증처 당사에 유의적인 영향력이 있는 기업 (주)케이에이치아이 연대보증 USD 39,600 한국무역보험공사 (6) 당분기말 현재 당사의 특수관계자에게 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계구분 제공받는자 담보제공자산 담보설정금액 담보제공이유 채무잔액 당사에 유의적인 영향력이 있는 기업 케이선샤인홀딩스(유) 토지 및 건물 등 204,000 사채 및 전환사채 154,977 (7) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 337 300 퇴직급여 71 58 합 계 408 358 27. 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 중요 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계류법원 원 고 피 고 사건내용 소제기일 소송가액 진행상황 사건> 창원지방법원 당사 ㈜동아에스앤에프 외 2 손해배상 등 2022-01-27 200 1심 진행중 창원지방법원 CJ프레시웨이 손해배상 등 2022-05-19 200 1심 진행중 창원지방법원 건화기업 동산인도 2022-06-27 91 2심 진행중 창원지방법원 박양일 토지인도 2022-07-08 166 1심 진행중 창원지방법원 대원 손해배상 2022-11-02 155 1심 진행중 창원지방법원 금산 외 2 대여금 등 2022-10-25 300 1심 진행중 창원지방법원 이정현 건물명도 2022-11-09 7 1심 진행중 창원지방법원 창원세무서장 부가가치세경정거부처분취소 2023-03-15 1,929 1심 진행중 사건> 대법원 김원길 외 1076명 당사 통상임금 2013-08-02 1,077 3심 진행중 서울중앙지방법원 김희동 외 5명 당사 외 2 손해배상 2015-03-27 574 1심 진행중 한편, 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건 중 충당부채의 인식요건을 충족하는 376백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 소송사건 외 선주사가 선박건조계약 등 과 관련하여 The London Maritime Arbitrators Association에서 1건의 중재를 신청하여 진행 중에 있으며, 당분기말 현재 동 중재의 최종결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.(2) 당분기말 현재 선박 건조를 위하여 선수금환급보증 약정을 체결하고 있는 바, 세부내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD) 금 융 기 관 통화 보증총액 실행액 보증잔액 한국산업은행 USD 450,000 346,146 103,854 경남은행 USD 37,899 37,899 - 합 계 USD 487,899 384,045 103,854 당사는 이와 관련하여 건조 중인 선박, 관련 원자재 및 미래에 회수될 채권 등을 양도담보로 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 선수금환급보증 외에 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD) 제공자 종 류 통화 보증금액 담보권자 한국산업은행 계약이행보증 KRW 132 한국산업인력공단 하자보수보증 USD 2,530 KMARIN NO.17D S.A. 수출입은행 하자보수보증 USD 7,590 KMARIN NO.17A S.A.외 2 서울보증보험 이행보증 KRW 7,903 한국산업인력공단, 진해구청, 한국국제협력단 등 경남은행 지급보증 KRW 4,535 (주)포스코모빌리티솔루션외 1 한국무역보험공사 수출보증보험 USD 32,214 경남은행 합 계 USD 42,334 KRW 12,570 (4) 당사는 당분기말 현재 외화수입신용장 개설약정을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD, 천NOK) 구 분 금융기관 통화 실행액 L/C 한국산업은행 USD 38,604 IBK기업은행 USD 632 합 계 USD 39,236 (5) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 차입금의 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD) 구 분 금융기관 통화 약정한도 실행액 운영자금 한국산업은행 KRW 120,000 120,000 Banker's Usance USD 50,000 19,915 28. 수주계약현황 등 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 선박 507,890 465,917 기타 6,920 5,817 합 계 514,810 471,734 (2) 당분기와 전기 중 선박건조 등과 관련하여 수주한 계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD) 구 분 당분기 전기 기초 875,502 551,502 신규 305,127 761,286 수익인식 (385,690) (459,399) 기타증감 6,135 22,113 기말 801,074 875,502 (3) 당분기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 누적공사수익(*) 누적공사원가 계약자산 계약부채 합 계 400,569 400,254 222,249 79,696 (*) 위험회피회계처리에 따른 매출 가감액은 제외되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 공사의 계약별 정보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 발주처 계약일 계약상 완성기한 진행률 계약자산 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 손실충당금 Tanker 오세아니아지역 선주 2021-06-30 2023-03-31 100.00% - - - - Tanker 오세아니아지역 선주 2021-06-30 2023-06-30 100.00% - - - - Tanker 오세아니아지역 선주 2021-12-10 2023-09-30 100.00% 51,341 - - - Tanker 오세아니아지역 선주 2021-12-10 2023-11-30 89.30% 50,043 - - - Tanker 유럽지역 선주 2022-04-26 2024-04-30 51.62% 19,285 - - - Tanker 유럽지역 선주 2022-04-26 2024-07-31 10.65% - - - - Tanker 유럽지역 선주 2022-04-26 2024-10-31 0.16% - - - - Tanker 유럽지역 선주 2022-04-26 2025-01-31 0.01% - - - - Tanker 유럽지역 선주 2022-11-01 2025-03-31 0.01% - - - - Tanker 유럽지역 선주 2022-11-01 2025-06-30 0.01% - - - - Tanker 오세아니아지역 선주 2021-05-07 2023-01-31 100.00% - - - - Tanker 아시아지역 선주 2022-04-22 2023-02-28 100.00% - - - - Tanker 아시아지역 선주 2022-04-22 2023-03-31 100.00% - - - - Tanker 오세아니아지역 선주 2021-06-30 2023-04-30 100.00% - - - - Tanker 오세아니아지역 선주 2021-06-30 2023-07-31 100.00% - - - - Tanker 오세아니아지역 선주 2021-06-30 2023-09-30 100.00% - - - - Tanker 오세아니아지역 선주 2021-06-30 2023-10-31 97.48% 28,200 - - - Tanker 오세아니아지역 선주 2021-06-30 2023-12-31 93.93% 26,465 - - - Tanker 오세아니아지역 선주 2021-06-30 2023-12-31 64.53% 16,950 - - - Tanker 아시아지역 선주 2021-10-15 2024-06-30 28.71% 6,329 - - - Tanker 아시아지역 선주 2022-07-15 2024-01-31 62.34% 18,488 - - - Tanker 아시아지역 선주 2022-07-15 2024-04-30 27.55% 4,544 - - - Tanker 아시아지역 선주 2022-11-10 2024-07-31 4.74% - - - - Tanker 아시아지역 선주 2022-11-10 2024-08-31 0.28% - - - - Tanker 아시아지역 선주 2022-11-10 2024-10-31 0.05% - - - - Tanker 아시아지역 선주 2022-11-10 2024-10-31 0.03% - - - - Tanker 아시아지역 선주 2023-01-31 2024-12-31 0.01% 5 - - - Tanker 아시아지역 선주 2023-01-31 2024-12-31 0.01% 4 - - - Tanker 아프리카지역 선주 2023-05-22 2025-03-31 0.96% 585 - - - Tanker 아프리카지역 선주 2023-05-22 2023-06-30 0.02% 10 - - - (5) 총계약원가 변동의 영향당분기 중 원가변동 요인이 발생하여 전기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산과 계약부채에 영향을미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 총계약수익변동액 총계약원가변동액 당분기손익변동액 미래손익변동액 계약자산변동액 계약부채변동액 7,306 13,806 (5,806) (694) 5,430 (25) 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 당분기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.(6) 총계약원가의 추정치 변동에 따른 민감도 분석계약자산 및 계약부채 금액은 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 진행률의 영향을 받습니다. 추정총계약원가는 재료비, 노무비 및 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 산출되며 환율, 강재가격 및 생산공수의 변동에 따라 변동될 위험이 존재합니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기손익변동액 미래손익변동액 계약자산변동액 계약부채변동액 10% 증가 (58,833) (79,124) (33,115) 1,094 10% 감소 30,729 107,228 28,562 (1,334) 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 수익의 원천 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 517,045 473,270 위험회피손익 (2,235) (1,536) 총 수익(손익계산서 상 매출액) 514,810 471,734 2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 주요제품: 조선 517,045 473,270 지역별 수익: 해외 510,209 292,889 국내 6,836 180,381 합 계 517,045 473,270 계약의 존속기간: 단기계약 6,919 5,817 장기계약 510,126 467,453 합 계 517,045 473,270 수익의 인식시기: 한 시점에 이전되는 재화 또는 용역 6,919 5,817 기간에 걸쳐 이전되는 재화 또는 용역 510,126 467,453 합 계 517,045 473,270 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채1) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 계약자산 222,249 182,548 손실충당금 - - 계약자산 합계 222,249 182,548 계약부채(*) 79,696 81,726 (*) 전기말 인식된 계약부채 중 당분기 수익으로 인식한 금액은 70,088백만원입니다.2) 자산으로 인식한 계약체결증분원가고객과의 계약을 체결하기 위해 발생한 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 부담하지 않았을 계약체결증분원가를 자산으로 인식하였습니다. 이는 분기재무상태표에서 선급비용으로 표시되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 14,620 13,684 설정 3,873 9,474 상각 (10,168) (8,538) 환입(손상) - - 기말 8,325 14,620 30. 재무위험관리 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (1) 환위험 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 화폐성 외화자산 및 부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 법인세비용차감전순이익 18,059 (18,059) 14,928 (14,928) (2) 이자율위험 당사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 이자율 변동위험에 노출 되어 있지 않습니다.(3) 유동성위험 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 표에 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다. (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 초과 합계 비파생금융부채: 매입채무 50,156 - - - - 50,156 미지급금(*1) 38,630 - - - - 38,630 미지급비용(*1) 16,677 - - - - 16,677 사채(*2) 5,000 5,000 105,000 - - 115,000 전환사채(*2) 500 500 50,500 - - 51,500 단기차입금 146,782 - - - - 146,782 장기차입금(*2) 8,187 116,489 - - - 124,676 회생채무 5,694 2,385 7,155 3,578 - 18,812 리스부채 123 97 25 - - 245 파생금융부채: 통화선도 2,818 - - - - 2,818 합 계 274,567 124,471 162,680 3,578 - 565,296 (*1) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.(*2) 원금 및 이자를 포함한 현금흐름입니다. (4) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 57,700 - 52,459 - 기타금융자산 4,535 413 4,535 413 매출채권 3,488 - 3,308 - 계약자산 222,249 - 182,548 - 기타채권 176 733 512 4,225 대여금 219 102 338 236 합 계 288,367 1,248 243,700 4,874 (5) 자본위험관리당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 순부채 사채 99,787 99,735 전환사채 55,190 52,302 장ㆍ단기차입금 255,494 138,099 회생채무 13,092 12,684 당기손익-공정가치금융자산 (70) (70) 기타금융자산 (4,948) (4,948) 현금및현금성자산 (57,700) (52,459) 순부채 계 360,845 245,343 자본 324,586 307,979 순부채비율 111% 80% (6) 공정가치 서열체계 가. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품부채 - 2,818 - 2,818 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품자산 - 477 - 477 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 당사는 신규 설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별분류 내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산: 파생상품자산 - - 477 477 당기손익-공정가치금융자산(*1) 70 70 70 70 합 계 70 70 547 547 상각후원가로 측정되는 금융자산: 현금및현금성자산 57,700 57,700 52,459 52,459 기타금융자산 4,948 4,948 4,948 4,948 매출채권 및 기타채권 2,951 2,951 2,813 2,813 계약자산 222,249 222,249 182,548 182,548 대여금 321 321 418 418 합 계 288,169 288,169 243,186 243,186 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 2,818 2,818 - - 합 계 2,818 2,818 - - 상각후원가로 측정되는 금융부채: 매입채무 및 기타부채(*2) 105,463 105,463 90,499 90,499 사채 99,787 99,787 99,735 99,735 전환사채 55,190 55,190 52,302 52,302 장ㆍ단기차입금 255,494 255,494 138,098 138,098 회생채무 13,092 13,092 12,684 12,684 합 계 529,026 529,026 393,318 393,318 (*1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기 전분기 (1) 영업활동에서 창출된 현금흐름 (96,959) (64,178) ① 분기순이익 1,290 109,925 ② 조정 (39,553) (107,628) 대손상각비 84 (445) 기타의대손상각비 - 42,608 퇴직급여 2,119 3,124 장기종업원급여 60 - 감가상각비(사용권자산상각비포함) 6,474 5,907 무형자산상각비 150 205 하자보수충당금전입액 635 - 유형자산처분손실 48 435 무형자산손상차손 833 - 투자자산처분손실 - 26 채무상환손실 - 3,068 이자비용 13,440 11,163 외화환산손실 2,794 11,363 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 59 잡손실 34 - 파생상품평가손실 4,494 4,278 확정계약평가손실 355 - 법인세비용(수익) (3,792) (177) 유형자산처분이익 (310) (1,579) 유형자산손상차손환입 (6,508) - 유형자산평가이익 (2,430) - 손해배상충당부채환입 (11,985) (1,679) 기타의대손충당금환입 (866) - 이자수익 (485) (2,365) 외화환산이익 (1,392) (41,622) 채무조정이익 - (1) 파생상품평가이익 (355) - 확정계약평가이익 (3,798) (4,278) 잡이익 (9) - 공사손실충당금환입액 (39,143) (135,075) 하자보수충당금환입액 - (2,643) ③ 자산 및 부채의 증감 (58,696) (66,475) 계약자산의 감소(증가) (39,701) (97,091) 매출채권의 감소(증가) (11) 1,538 선급금의 감소(증가) (5,387) (945) 선급비용의 감소(증가) 6,954 (3,759) 기타채권의 감소(증가) 206 (2,132) 파생상품자산의 감소(증가) 832 - 확정계약자산의 감소(증가) 2,646 1,536 재고자산의 감소(증가) (8,438) (5,557) 매입채무의 증가(감소) (3,833) 15,087 계약부채의 증가(감소) (2,030) 19,520 미지급금의 증가(감소) 641 5,784 미지급비용의 증가(감소) (5,247) 5,256 기타유동부채의 증가(감소) 139 (111) 파생상품부채의 증가(감소) (1,676) - 확정계약부채의 증가(감소) (411) - 충당부채의 감소 (2,353) (3,743) 퇴직금의 지급 (718) (1,858) 장기종업원급여의 지급 (71) - 사외적립자산의 감소(증가) (238) - (2) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 유형자산취득관련 미지급금 변동 (105) (3,764) 건설중인자산의 본계정대체 9,782 12,302 매출채권의 제각 - (62) 선급금의 유동성대체 (7) (128) 감자차익의 결손금보전 59,833 - 주식발행비관련 미지지급금 21,375 - 주식병합에 따른 감자차익 - 180 사용권자산과 리스부채 등 계상 545 705 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 138,099 7,783 - 900 - - 146,782 장기차입금 - 110,000 - - - - 110,000 회생채무 12,684 (1,779) - 574 - 1,613 13,092 리스부채 350 (321) 161 - - 20 210 사채 99,735 - - - - 52 99,787 전환사채 52,302 - - - - 2,888 55,190 합 계 303,170 115,683 161 1,474 - 4,573 425,061 32. 회생채무 당분기말과 전기말 현재 회생채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 회생채무 : 대여채무 137 140 구상채무 5,737 5,419 상거래채무 12,937 14,457 임원급여채무 1 1 회생채무 합계 18,812 20,017 차감 : 현재가치할인차금 (5,720) (7,333) 순회생채무 13,092 12,684 차감: 유동성회생채무 (4,056) (4,526) 비유동성회생채무 9,036 8,158 당분기 중 외화환산으로 574백만원이 증가하였으며, 상거래채무 등을 변제하여 1,779백만원이 감소하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당에 관한 결의를 실시하고 있습니다. 배당에 관한 중요한 정책 및 배당의 제한에 관한 사항은 아래와 같습니다.정관 제10조【신주의 배당기산일】 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다. 정관 제42조【이익배당】 ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 정관 제43조【배당금 지급청구권의 소멸시효】배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 57 기 3분기 제 56 기 제 55 기 주당액면가액(원) 2,500 2,500 2,500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 1,290 6,715 -168,774 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.09.07 출자전환 보통주 6,606 2,500 2,500 주1) 2018.12.19 출자전환 보통주 42,238 2,500 2,500 주2) 2019.11.21 출자전환 보통주 348,923 2,500 2,500 주3) 2020.07.03 출자전환 보통주 2,948,465 2,500 2,500 주4) 2021.02.04 출자전환 보통주 978,809 2,500 2,500 주5) 2021.07.21 무상감자 보통주 41,663,261 2,500 2,500 주6) 2021.07.22 출자전환 보통주 1,078,416 2,500 374,373 주7) 2021.07.24 유상증자(제3자배정) 보통주 40,000,000 2,500 2,500 주8) 2021.12.18 출자전환 보통주 74,003 2,500 2,500 주9) 2022.05.03 무상감자 보통주 72,242 2,500 2,500 주10) 주1) 회생계획상 5차 출자전환 주2) 회생계획상 6차 출자전환 주3) 회생계획상 7차 출자전환 주4) 회생계획상 8차 출자전환 주5) 회생계획상 9차 출자전환 주6) 42:1 균등감자 주7) 금융채권자 회생채권 현금변제분 출자전환 주8) 유상증자 주9) 회생계획상 10차 출자전환 주10) 42:1 차등감자(한국산업은행) (1) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 기명식 무보증사모 전환사채 제30회 2021년 07월 26일 2026년 07월 26일 50,000,000,000 기명식 보통주 사채 발행 후 30개월이 되는 날 또는 기업공개의양적요건(주식분산 요건 제외)이 충족되는 날이 속한 사업연도에 관한 결산재무제표 공시일 중 먼저 도래하는 날로부터, 만기일 12개월전일까지 100 2,500 50,000,000,000 20,000,000 - 합 계 - - - 50,000,000,000 - - 100 2,500 50,000,000,000 20,000,000 - (2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - (3) 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행 실적 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)케이조선 회사채 사모 2021년 07월 26일 100,000 5% - 2026년 07월 26일 미상환 - (주)케이조선 회사채 사모 2021년 07월 26일 50,000 1% - 2026년 07월 26일 미상환 - 합 계 - - - 150,000 - - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 150,000 - - - - 150,000 합계 - - 150,000 - - - - 150,000 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2022년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모 사채 29회 2021년 07월 26일 금융기관 회생채권 상환 100,000 금융기관 회생채권 상환 100,000 - 사모 전환사채 30회 2021년 07월 26일 금융기관 회생채권 상환 50,000 금융기관 회생채권 상환 50,000 - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - - - - - - - - - - - 계 - - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 손실충당금 설정 현황 (1) 회사의 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구분 계정과목 채권 총액 손실충당금 손실충당금 설정률 제 57 기 3분기 매출채권 3,488 1,447 41.5% 대여금 321 - 0.0% 미수금 61 - 0.0% 미수수익 114 - 0.0% 합계 3,984 1,447 36.3% 제 56 기 매출채권 3,309 1,363 41.2% 대여금 573 155 27.1% 미수금 3,995 3,870 96.9% 미수수익 26 - 0.0% 합계 7,903 5,388 68.2% 제 55 기 매출채권 7,186 3,485 48.5% 대여금 812 155 19.1% 미수금 180,948 176,802 97.7% 미수수익 10,109 10,105 100.0% 합계 199,055 190,547 95.7% (2) 회사의 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제 57 기 3분기 제 56 기 제 55 기 1. 기초 손실충당금 잔액합계 5,388 190,547 175,309 2. 순손실처리액 (ㄱ-ㄴ±ㄷ) 4,025 189,373 - ㄱ. 손실처리액(상각채권액) 3,223 189,373 - ㄴ. 상각채권회수액 (802) - - ㄷ. 기타증감액 - - - 3. 손실상각비 계상(환입)액 84 4,214 15,238 4. 기말 손실충당금 잔액합계 1,447 5,388 190,547 (3) 회사의 매출채권 관련 손실충당금 설정방침 당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 손실경험률에 의한 손실추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 채무자가 회사정리절차개시, 화의절차개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권의 원금 등이 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 손실상각비로 처리하고 있습니다. (4) 회사의 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 총계 금액 매출채권 579 - - 2,909 3,488 구성비율 16.60% 0.00% 0.00% 83.40% 100.00% 나. 재고자산 보유 및 실사내역 (1) 회사의 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제 57 기 3분기 제 56 기 제 55 기 상선 원재료 14,594 13,938 22,320 미착품 17,321 9,539 8,909 합계 31,915 23,477 31,229 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.95% 2.41% 3.48% 재고자산회전율(횟수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 24.7 20.7 23.4 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사 내용 회사 실사일자 독립전문가 입회여부 주식회사 케이조선 2023년 01월 05일 태성회계법인 재고실사기간 입회 참관 2) 장기체화재고 등의 현황 (단위 : 백만원) 회사 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 주식회사 케이조선 원재료 14,594 14,594 - 14,594 미착품 17,321 17,321 - 17,321 다. 금융상품의 공정가치와 평가방법 (1) 범주별 금융상품 (기준일 : 2023.09.30) (단위 : 백만원) 구분 제 57 기 반기 제 56 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산: 파생상품자산 - - 477 477 당기손익-공정가치금융자산(*1) 70 70 70 70 합 계 70 70 547 547 상각후원가로 측정하는 금융자산: 현금및현금성자산 57,700 57,700 52,459 52,459 기타금융자산 4,948 4,948 4,948 4,948 매출채권 및 기타채권 2,951 2,951 2,813 2,813 계약자산 222,249 222,249 182,548 182,548 대여금 321 321 418 418 합 계 288,169 288,169 243,186 243,186 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 2,818 2,818 - - 합 계 2,818 2,818 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채: 매입채무 및 기타부채(*2) 105,463 105,463 90,499 90,499 사채 99,787 99,787 99,735 99,735 전환사채 55,190 55,190 52,302 52,302 장ㆍ단기차입금 255,494 255,494 138,098 138,098 회생채무 13,092 13,092 12,684 12,684 합 계 529,026 529,026 393,318 393,318 (*1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다. (2) 금융상품 범주별 손익 (기준일 : 2023.09.30) (단위 : 백만원) 구분 당기손익 -공정가치측정 기타포괄손익 -공정가치측정 공정가치 -위험회피수단 상각 후 원가 합 계 당기손익 인식분: 이자수익 - - - 485 485 이자비용 - - - (13,440) (13,440) 외환차익 - - - 10,981 10,981 외환차손 - - - (9,208) (9,208) 외화환산이익 - - - 1,392 1,392 외화환산손실 - - - (2,768) (2,768) 파생상품거래이익 83 - - - 83 파생상품평가손실 (121) - - - (121) 파생상품평가이익 - - 355 - 355 파생상품평가손실 (695) - (3,799) - (4,494) 금융보증비용 - - - (61) (61) 소 계 (733) - (3,444) (12,619) (16,796) 금융수익 83 - 355 12,858 13,296 금융원가 (816) - (3,799) (25,477) (30,092) 기타포괄손익 인식분: 평가이익(손실) - - - - - 소 계 - - - - - 합 계 (733) - (3,444) (12,619) (16,796) (3) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품부채 - 2,818 - 2,818 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품자산 - 477 - 477 금융상품에 대한 활성화된 시장이 있는 경우 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 현행 매입호가와 매도호가를 사용할 수 없는 경우 가장 최근의 거래 이후 경제적 상황에 유의적 변화가 없다면, 가장 최근의 거래가격을 현행 공정가치의 증거로 하고 있습니다. 거래 이후 조건이 변경되었다면(예 : 회사채에 대한 가장최근의 가격공시 이후 무위험이자율의 변경), 유사한 금융상품의 현행 가격이나 이자율을참고하여 변경된 조건을 공정가치에 반영하고 있습니다. 금융상품에 대한 활성화된 시장이 없다면, 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 또한, 금융상품의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면 그 평가기법을 사용하고 있습니다. 예를 들어 당사는 운임선도계약의 공정가치 평가시 비슷한 상품에 대한 공시된 시장가격 또는 딜러가 제시한 가격을 사용하고 있습니다. 또한 통화선도계약의 공정가치는 재무상태표일의 통화선도이자율을 사용하여 평가되고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의담 인도로 결제되어야 하는 파생금융자산과 부채는 원가로 측정하고 있습니다. 이러한 파생금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있습니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 라. 유형자산의 공정가치와 평가방법 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 토지는 최초 인식후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용한 결과 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 재평가 기준일 2023년 08월 31일 재평가 기관 대한감정평가법인 재평가 대상 유형자산 토지 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 공시지가기준법을 주된방법으로, 거래사례비교법을 다른 방법으로 하여 합리적으로 검토하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지의 재평가 후 장부가액은 552,740백만원이며, 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 469,216백만원입니다. 마. 수주계약 현황 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선주 2021.06.30 2023.03.31 69,307 100.00 - - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선주 2021.06.30 2023.06.30 68,790 100.00 - - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선주 2021.12.10 2023.09.30 81,506 100.00 51,341 - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선주 2021.12.10 2023.11.30 81,385 89.30 50,043 - - - 케이조선 Tanker 유럽지역 선주 2022.04.26 2024.04.30 86,335 51.62 19,285 - - - 케이조선 Tanker 유럽지역 선주 2022.04.26 2024.07.31 86,335 10.65 - - - - 케이조선 Tanker 유럽지역 선주 2022.04.26 2024.10.31 84,318 0.16 - - - - 케이조선 Tanker 유럽지역 선주 2022.04.26 2025.01.31 84,318 0.01 - - - - 케이조선 Tanker 유럽지역 선주 2022.11.01 2025.03.31 86,961 0.01 - - - - 케이조선 Tanker 유럽지역 선주 2022.11.01 2025.06.30 86,961 0.01 - - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선주 2021.05.07 2023.01.31 44,523 100.00 - - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2022.04.22 2023.02.28 49,654 100.00 - - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2022.04.22 2023.03.31 50,107 100.00 - - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선주 2021.06.30 2023.04.30 46,554 100.00 - - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선주 2021.06.30 2023.07.31 47,494 100.00 - - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선주 2021.06.30 2023.09.30 47,941 100.00 - - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선주 2021.06.30 2023.10.31 48,827 97.48 28,200 - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선주 2021.06.30 2023.12.31 48,826 93.93 26,465 - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선주 2021.06.30 2023.12.31 48,826 64.53 16,950 - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2021.10.15 2024.06.30 69,819 28.71 6,329 - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2022.07.15 2024.01.31 55,542 62.34 18,488 - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2022.07.15 2024.04.30 55,542 27.55 4,544 - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2022.11.10 2024.07.31 60,546 4.74 - - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2022.11.10 2024.08.31 60,519 0.28 - - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2022.11.10 2024.10.31 60,519 0.05 - - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2022.11.10 2024.10.31 60,519 0.03 - - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2023.01.31 2024.12.31 57,224 0.01 5 - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2023.01.31 2024.12.31 57,224 0.01 4 - - - 케이조선 Tanker 아프리카지역 선주 2023.05.22 2025.03.31 60,982 0.96 585 - - - 케이조선 Tanker 아프리카지역 선주 2023.05.22 2023.06.30 60,982 0.02 10 - - - 합 계 - 222,249 - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서는 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제57기(당분기) 태성회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제56기(전기) 태성회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제55기(전전기) 태성회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제57기(당분기) 태성회계법인 K-IFRS 개별재무제표 감사K-IFRS 반기 개별재무제표 검토K-IFRS 분기 개별재무제표 임의검토K-IFRS 중간감사내부회계관리제도 검토 200 1,700 120 799 제56기(전기) 태성회계법인 K-IFRS 개별재무제표 감사K-IFRS 반기 개별재무제표 검토K-IFRS 분기 개별재무제표 임의검토K-IFRS 중간감사내부회계관리제도 검토 200 1,700 200 1,718 제55기(전전기) 태성회계법인 K-IFRS 개별재무제표 감사K-IFRS 반기 개별재무제표 검토K-IFRS 중간감사내부회계관리제도 검토 150 1,004 150 1,280 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제57기(당분기) - - - - - - - - - - 제56기(전기) - - - - - - - - - - 제55기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부 감사기구와 회계감사인과의 논의 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 02월 10일 회사측: 감사 1인감사인측 : 업무수행이사 1인 서면회의 핵심감사사항 관련 수행한 감사절차,기말감사 감사수행 결과 보고 2 2023년 04월 28일 회사측: 감사 1인감사인측 : 업무수행이사 1인 서면회의 분기감사 결과보고 및 반기감사계획 보고 3 2023년 07월 21일 회사측: 감사 1인 감사인측 : 업무수행이사 1인 서면회의 반기감사 결과보고 및 분기감사계획 보고 4 2023년 10월 27일 회사측: 감사 1인 감사인측 : 업무수행이사 1인 서면회의 분기감사 결과보고 및 중간감사계획 보고 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제에 관한 사항 사업연도 검토의견 지적사항 제 57 기 3분기 해당사항 없음 해당사항 없음 제 56 기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제 55 기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 당사의 이사회는 작성기준일 현재 2명의 사내이사와 2명의 기타비상무이사 및 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 1 1 - - 나. 주요 의결사항 순번 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2023.01.12 1. 2023년 안전보건계획 승인의 건 가결 - 2. 2023년 경영계획 승인의 건 가결 - 3. 2023년 임원 보수기준 책정의 건 가결 - 2 2023.02.27 1. 제56기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2. 제56기 재무제표 승인의 건 가결 - 3. 제56기 영업보고서 승인의 건 가결 - 4. 이사 선임의 건 가결 - 5. 이사 보수한도 승인의 건 가결 - 6. 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 7. 정관 일부 변경의 건 (사업목적 추가) 가결 - 3 2023.06.21 1. 신규 한도(R/G, 선물환, 수출보증보험) 취득의 건 가결 - 2. 운영자금 차입의 건 가결 - 4 2023.07.03 1. 파생상품거래 한도 신규 취득의 건 가결 - 5 2023.08.25 1. 운영자금 차입의 건 가결 - 다. 이사의 독립성 당사는 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행할 수 있는 전문경영인을 주주총회를 통해 이사로 선임하고 있습니다. 또한, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 결정합니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (기준일 : 2023.09.30) 이 사 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 장윤근 이사회 대표이사 - - 김찬 이사회 경영부문장, 부사장 - - 강명우 이사회 기타비상무이사 - - 김두일 이사회 기타비상무이사 - - 김남규 이사회 사외이사 - - 라. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023.02.27 내부교육 김남규 - 회사 주요 경영사항 및 이사회 활동 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 감사위원회를 별도로 설치하여 운영하고 있지 아니하며, 주주총회를 통해 선임된 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 연규명 한국산업은행 근무 - 나. 감사의 독립성 (기준일 : 2023.09.30) 성명 추천인 활동분야 당사와의 거래 최대주주등과의 관계 연규명 - 감사 - - 다. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - 마. 감사위원회 지원조직 현황 회사는 감사위원회(감사)지원조직이 없습니다. 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 회사는 준법지원인 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 42,096,354 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 15,730 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 42,080,624 - 우선주 - - 다. 주주총회 의사록 요약 당사가 최근 3년간 정기주주총회 및 임시주주총회에서 결의한 내용은 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제56기정기주주총회(2023.03.22) 1. 제56기 재무제표 승인2. 이사 선임3. 이사 보수한도 승인4. 감사 보수한도 승인5. 정관 일부 변경 ▶ 원안대로 승인▶ 원안대로 승인 : 김남규▶ 원안대로 승인 : 10억원▶ 원안대로 승인 : 1억원▶ 원안대로 승인 : 사업목적 추가 - 제55기정기주주총회(2022.03.29) 1. 제55기 재무제표 승인2. 감사 선임3. 이사 보수한도 승인4. 감사 보수한도 승인5. 정관 변경6. 자본금 감소(무상감자) ▶ 원안대로 승인▶ 원안대로 승인 : 연규명▶ 원안대로 승인 : 10억원▶ 원안대로 승인 : 1억원▶ 원안대로 승인▶ 원안대로 승인 : 42:1 감자 - 제1차임시주주총회(2021.04.29) 1. 정관 변경2. 이사 선임3. 자본감소(결손 보전 목적 무상감자) ▶ 원안대로 승인▶ 원안대로 승인 : 장윤근,김찬,강명우,김두일,박성일▶ 원안대로 승인 : 42:1 감자 투자유치 완료 조건부 /21년 7월 투자유치 완료 제54기정기주주총회(2021.03.25) 1. 제54기 재무제표 승인2. 사내이사 선임3. 이사 보수한도 승인4. 감사 보수한도 승인 ▶ 원안대로 승인▶ 원안대로 승인 : 장윤근,박영목,박경원▶ 원안대로 승인 : 10억원▶ 원안대로 승인 : 1억원 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 당사 최대주주는 (주)케이에이치아이이며 총 20,740,643주(49.27%)를 보유하고 있습니다. 상세 변동내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)케이에이치아이 본인 보통주 20,740,643 49.27 20,740,643 49.27 - 계 보통주 20,740,643 49.27 20,740,643 49.27 - 우선주 - - - - - 가. (주)케이에이치아이 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)케이에이치아이 1 권동호 0.00 - 0.00 김광호 100.00 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)케이에이치아이 자산총계 167,711 부채총계 166,006 자본총계 1,705 매출액 163 영업이익 -889 당기순이익 -335 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없습니다. 2. 최대주주 변동내역 해당사항 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주 및 우리사주조합의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)케이에이치아이 20,740,643 49.27 최대주주 케이선샤인홀딩스(유) 20,740,641 49.27 - 우리사주조합 - - - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를배정할 수 있다.1. 상법 제340조의2 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 2. 회사가 긴급한 자금의 조달, 재무구조의 개선, 회사의 영업에 필요한 재산의 확보 등 회사의 경영목표 달성을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 개인투자자 및 법인 등에게 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 주권을 신규 상장하거나 협회등록하기 위하여 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우7. 재무구조개선 등의 목적으로 M 추진하여 유상증자를 할 경우 8. 회생담보권 및 회생채권을 출자전환하는 경우 등 필요한 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항의 제1호, 제4호, 제5호, 제6호, 제7호 및 제8호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 영업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 15일 주권의 종류 본 회사는 주권 및 신주인수권 증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자 등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다 명의개서대리인 ㈜하나은행 증권대행부 (T.02-368-5800)서울시 영등포구 국제금융로 72 (여의도동 43-2) 주주의 특전 없음 공고게재 회사 홈페이지 (http://www.kshipbuilding.com) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장윤근 남 1960.11 대표이사 사내이사 상근 대표이사 서울대 조선공학과 학사대우조선해양 망갈리아조선소 대표이사 - - - 7년 11개월 2024.03.31 김찬 남 1961.06 부사장 사내이사 상근 경영부문장 서강대 경영학 석사STX 사업부문장 - - 계열회사 임원 2년 2개월 2024.03.31 강명우 남 1968.03 - 기타비상무이사 비상근 - KHI 투자본부장 - - 계열회사 임원 2년 2개월 2024.03.31 김두일 남 1974.05 - 기타비상무이사 비상근 - 연합자산관리 그룹장 - - - 2년 2개월 2024.03.31 연규명 남 1961.11 감사 감사 비상근 감사 충북대 경영학 학사한국산업은행 - - - 1년 6개월 2025.03.29 김남규 남 1955.09 - 사외이사 비상근 - 연세대 국제경영학 석사법무법인 김장리 고문 - - - 0년 6개월 2025.03.22 김광호 남 1955.09 회장 미등기 비상근 회장 서강대 경영학 학사KHI 회장 - - 최대주주의특수관계인 2년 2개월 - 정용택 남 1962.11 부사장 미등기 상근 CFO 성균관대 글로벌경영학 석사KB 경기중앙지역 영업그룹 대표 - - - 2년 0개월 - 박경원 남 1969.05 전무 미등기 상근 조선소장 조선대 조선공학 학사 - - - 17년 4개월 - 성현철 남 1969.03 전무 미등기 상근 생산관리본부장 조선대 전기공학 학사현대삼호중공업 내업 부문장 - - - 0년 8개월 - 이창배 남 1974.07 전무 미등기 상근 기획본부장 고려대 농업경제학 학사STX 경영관리 본부장 - - 계열회사 임원 4년 1개월 - 송관호 남 1967.10 상무 미등기 상근 영업부문장 OKLAHOMA대 정치학 학사 - - - 21년 5개월 - 고태현 남 1967.07 상무 미등기 상근 기술부문장 한국해양대 선박공학 학사 - - - 29년 4개월 - 최태영 남 1973.02 상무 미등기 상근 구매본부장 성균관대 금속공학 학사STX 기재물자사업 본부장 - - - 2년 2개월 - 이상봉 남 1970.04 상무 미등기 상근 의장설계실장 한국해양대 기관학 학사 - - - 28년 7개월 - 주1) 사내이사 및 기타비상무이사의 임기 만료일은 2024년 3월 정기주주총회일까지 입니다. 주2) 연규명 감사 및 김남규 사외이사는 정관 제28조제1항에 따라 2025년 정기주총일이 임기 만료일 이후일 경우에는 정기주총 종결 시까지 임기 연장됩니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 상선 남 924 - 2 - 926 17년 4개월 46,682 50 - - - - 상선 여 29 - 5 - 34 7년 4개월 1,006 30 - 합 계 953 - 7 - 960 17년 1개월 47,688 50 - 주1) 상기 직원의 현황은 주식회사 케이조선 기준이며, 2023년 09월말 재직인원 기준입니다. 주2) 상기 연간급여 총액은 소득세법 제20조에 따른 근로소득지급명세서 기준 총액(2023년 퇴직자 포함)이며, 1인 평균 급여액은 연간급여 총액을 2023년 09월말 재직인원 수로 계산한 단순 평균입니다. 주3) 연간급여총액에는 아래 미등기임원 보수 포함 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 1,017,235,740 113,026,193 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 2 1,000 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 368 92 - (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 292 146 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 32 32 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 45 45 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열사 현황 2023년 09월 30일 현재 소속된 기업집단은 없습니다. 당사의 계열회사는 아래와 같습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 주식회사 케이조선 - 4 4 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일) 당사임원 계열회사 겸직현황 성명 직위 회사명 직위 상근 여부 김광호 회장 대한조선㈜ 회장 비상근 김찬 부사장 대한조선㈜ 기타비상무이사 비상근 이창배 전무 대한조선㈜ 기타비상무이사 비상근 다. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 1 1 - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 해당사항 없습니다. 나. 채무보증 내역 해당사항 없습니다. 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 해당사항 없습니다. 나. 채무보증 내역 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행·변경상황 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 (단위 : 백만원) 원 고 피 고 사건내용 소 제기일 소송가액 진행상황 사건> 주식회사 케이조선 ㈜동아에스앤에프 외 2 손해배상 등 2022-01-27 200 1심 진행중 주식회사 케이조선 CJ프레시웨이 손해배상 등 2022-05-19 200 1심 진행중 주식회사 케이조선 건화기업 동산인도 2022-06-27 91 2심 진행중 주식회사 케이조선 박양일 토지인도 2022-07-08 166 1심 진행중 주식회사 케이조선 대원 손해배상 2022-11-02 155 1심 진행중 주식회사 케이조선 금산 외 2 대여금 등 2022-10-25 300 1심 진행중 주식회사 케이조선 이정현 건물명도 2022-11-09 7 1심 진행중 주식회사 케이조선 창원세무서장 부가가치세경정거부처분취소 2023-03-15 1,929 1심 진행중 사건> 김원길 외 1076명 주식회사 케이조선 통상임금소송 2013-08-02 1,077 3심 진행중 김희동 외 5명 주식회사 케이조선 소액주주 손해배상 2015-03-27 574 1심 진행중 나. 선수금환급보증 회사는 선박건조계약 및 엔진제작과 관련하여 한국산업은행 등으로부터 선수금환급보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 건조 중인 선박, 관련 원자재 및 미래에 회수될 채권 등을 양도담보로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 실행된 보증액 및 약정한도는 다음과같습니다. (단위 : 천USD) 금 융 기 관 통화 한도약정액 실행액 보증잔액 한국산업은행 USD 450,000 346,146 103,854 BNK 경남은행 USD - 37,899 - 합계 USD 450,000 384,045 103,854 다. 선수금환급보증 외 제공받은 보증 내역 (단위: 백만원, 천USD) 제공자 종 류 통화 보증금액 담보권자 한국산업은행 계약이행보증 KRW 132 한국산업인력공단 하자보수보증 USD 2,530 KMARIN NO.17D S.A. 수출입은행 하자보수보증 USD 7,590 KMARIN NO.17A S.A.외 2 서울보증보험 이행보증보험 KRW 7,903 한국산업인력공단, 진해구청, 한국국제협력단 등 BNK 경남은행 지급보증 KRW 4,535 (주)포스코모빌리티솔루션, 동국제강㈜ 한국무역보험공사 수출보증보험 USD 32,214 BNK 경남은행 합 계 USD 42,334 - KRW 12,570 라. 외화수입신용장 약정 내역 (외화단위: 천USD,천NOK) 구 분 금 융 기 관 통화 실행액 잔액 L/C 한국산업은행 USD 38,604 11,396 IBK 기업은행 USD 632 - 합 계 USD 39,236 11,396 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 (1) 회사에 대한 제재현황 일자 조치기관 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사 이행현황 재발방지 대책 2021.07 부산지방고용노동청 법인 과태료 8만원 공정안전보고서 이행상태점검 (산업안전보건법 제46조 제1항) 과태료 납부 지적사항 개선조치 및 점검 2022.02 낙동강유역환경청 법인 과태료 200만원 대기환경보전법 제31조 제1항 제4호 위반 과태료 납부 지적사항 개선조치 및 점검 2022.08 부산지방고용노동청 법인 과태료 140만원 산업안전보건법 제46조 제1항 위반 과태료 납부 지적사항 개선조치 및 점검 2022.11 창원소방본부 법인 과태료 80만원 소방시설법 제10조 제1항 위반 과태료 납부 지적사항 개선조치 및 점검 2022.11 창원세관 법인 과태료 175만원 관세법 제141조 제2호 위반 과태료 납부 지적사항 개선조치 및 점검 (2) 임직원에 대한 제재현황 일자 조치기관 처벌 또는 조치대상자 근속연수 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사 이행현황 재발방지 대책 2020.06 창원지방법원 (현직) 전무 17년4개월 벌금 50만원 산업안전보건법 위반 (산업안전보건법 제71조 등) 벌금 납부 지적사항 개선조치 및 지속적 점검 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 해당사항 없습니다. 나. 녹색경영 (1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 연간온실가스배출량(tCO2e) 연간에너지사용량(TJ) 직접배출 간접배출 총량 연료사용량 전기사용량 스팀사용량 총량 10,888 36,089 46,977 139 743 - 882 다. 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 - 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - 라. 보호예수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 5,226 2022년 05월 11일 - - 모집(전매제한) 42,096,354 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 4 ㈜케이에이치아이 101-82-03970 케이선샤인홀딩스(유) 298-86-02079 대한조선㈜ 417-81-03223 포스텍㈜ 609-81-23911 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (유)창원조선기자재협회 비상장 2011년 08월 25일 투자 58 17,094 48.84 - - - - 17,094 48.84 - - - 포스텍㈜ 비상장 2018년 12월 31일 투자 1,795 3,920,478 20.12 - -3,920,478 - - - - - - - 합 계 3,937,572 - - -3,920,478 - - 17,094 - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.