케이조선 분기보고서 (2022.09)
4. 재무제표

분 기 재 무 상 태 표

제56(당)기 3분기 2022년 9월 30일 현재
제55(전)기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 케이조선 (단위 : 백만원)

과 목	주석	제56(당) 3분기말	제55(전) 기말

I. 유 동 자 산	402,915	246,275

1.현금및현금성자산	4,31	98,214	55,048

2.기타금융자산	4,31	4,535	3,160

3.매출채권	5,29,31	3,662	3,701

4.계약자산	29,30,31	199,846	102,755

5.선급금	32,756	31,685

6.선급비용	30	18,101	14,398

7.대여금	31	233	259

8.기타채권	5,27,31	6,040	4,040

9.재고자산	8,28	36,786	31,229

10.유동성확정계약자산	19	2,742	-

II. 비 유 동 자 산	649,103	650,036

1.기타금융자산	4,31	413	413

2.기타포괄손익-공정가치금융자산	6	-	-

3.당기손익-공정가치금융자산	7,31	70	129

4.기타투자자산	3	84

5.관계기업투자	9	-	-

6.장기선급금	1,640	1,768

7.대여금	31	273	398

8.기타채권	5,27,31	405	2,008

9.유형자산	10,13,27	645,433	644,443

10.사용권자산	11	465	188

11.무형자산	12	401	605

자 산 총 계	1,052,018	896,311

I. 유 동 부 채	343,875	298,936

1.단기차입금	13,14,28,31,32	157,037	16,314

2.유동리스부채	11,31,32	283	50

3.매입채무	27,31	46,783	31,091

4.미지급금	27,31	17,704	19,566

5.미지급비용	27,31	31,339	22,472

6.회생채무	31,32,33	3,409	10,736

7.기타유동부채	15	289	400

8.계약부채	29,30	73,021	53,500

9.충당부채	16,28	9,732	144,807

10.유동성파생상품부채	19,31	4,278	-

II. 비 유 동 부 채	295,782	294,868

1.사채	17,27,31,32	99,718	99,669

2.전환사채	17,27,31,32	51,377	48,714

3.비유동리스부채	11,31,32	78	102

4.회생채무	31,32,33	12,020	8,727

5.충당부채	16,28	20,523	26,750

6.확정급여부채	18	16,945	15,608

7.이연법인세부채	95,121	95,298

부 채 총 계	639,657	593,804

I. 자본금	20	105,241	105,421

II. 자본잉여금	20	205,864	980,562

III. 주식할인발행차금	-	(542,533)

IV. 기타자본	20	(9,224)	(8,598)

V. 이익잉여금(결손금)	110,480	(232,345)

자 본 총 계	412,361	302,507

부채와자본총계	1,052,018	896,311

별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다.

분 기 포 괄 손 익 계 산 서

제56(당)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제55(전)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 케이조선 (단위 : 백만원)

과 목	주석	제56(당)기 3분기	제55(전)기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

I. 매출액	19,29,30	209,152	471,734	64,015	120,018

II. 매출원가	21,27,29	119,271	342,727	111,481	194,809

III. 매출총이익(손실)	89,881	129,007	(47,466)	(74,791)

IV. 판매비와관리비	21,22,27	3,811	9,993	8,658	14,717

V. 영업이익(손실)	86,070	119,014	(56,124)	(89,508)

1. 기타수익	23	4,224	8,317	13	1,650

2. 기타비용	23	25,985	43,247	9,013	16,108

3. 금융수익	24,27	33,188	61,105	416,597	431,867

4. 금융비용	24,27	18,598	35,442	353,112	389,154

5. 지분법손익	-	-	-	(1,362)

VI. 법인세비용차감전순이익(손실)	78,899	109,747	(1,639)	(62,615)

VII. 법인세수익	25	-	(178)	-	-

VIII. 분기순이익(손실)	78,899	109,925	(1,639)	(62,615)

IX. 기타포괄손익	(24)	(71)	(16)	768

-후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

1. 확정급여제도의 재측정요소	18	(24)	(71)	(16)	(47)

2. 부의지분법자본변동	-	-	-	815

X. 분기총포괄손익	78,875	109,854	(1,655)	(61,847)

XI. 주당이익(손실)	26

1.기본주당이익(손실)	1,874원	2,611원	(53)원	(5,636)원

2.희석주당이익(손실)	1,287원	1,819원	(53)원	(5,636)원

별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다.

분 기 자 본 변 동 표

제56(당)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제55(전)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 케이조선 (단위 : 백만원)

과 목	자 본 금	자 본잉여금	주식할인발행 차금	기타자본	이익잉여금(결손금)	총 계

2021.01.01(전기초)	104,252	744,934	(414,414)	(9,418)	(64,219)	361,135

총포괄손익:

분기순손실	-	-	-	-	(62,614)	(62,614)

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(47)	(47)

부의지분법자본변동	-	-	-	815	-	815

총포괄손익 합계	-	-	-	815	(62,661)	(61,846)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등:

출자전환 등으로 인한 자본변동	984	224,084	(123,432)	9,218	-	110,854

전환권대가 인식	-	2,479	-	-	-	2,479

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계	984	226,563	(123,432)	9,218	-	113,333

2021.09.30(전분기말)(검토 받지 아니한 재무제표)	105,236	971,497	(537,846)	615	(126,880)	412,622

2022.01.01(당기초)	105,421	980,562	(542,533)	(8,598)	(232,345)	302,507

총포괄손익:

분기순이익	-	-	-	-	109,925	109,925

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(71)	(71)

재평가차익의 대체	-	-	-	(626)	626	-

총포괄손익 합계	-	-	-	(626)	110,480	109,854

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등:

무상감자	(180)	180	-	-	-	-

결손금보전	-	(774,878)	542,533	-	232,345	-

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계	(180)	(774,698)	542,533	-	232,345	-

2022.09.30(당분기말)	105,241	205,864	-	(9,224)	110,480	412,361

별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다.

분 기 현 금 흐 름 표

제56(당)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제55(전)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 케이조선 (단위 : 백만원)

과 목	주석	제56(당) 3분기	제55(전) 3분기(검토받지 아니한 재무제표)

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(69,502)	(50,445)

(1) 영업활동에서 창출된 현금흐름	32	(64,178)	(50,757)

(2) 이자의 수취	274	311

(3) 이자의 지급	(5,610)	-

(4) 법인세의 환급	12	1

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(10,447)	(19,604)

기타금융자산의 감소	-	2

대여금의 감소	506	1,123

유형자산의 처분	5,278	934

기타투자자산의 증가	-	(19)

기타투자자산의 감소	55	-

기타금융자산의 증가	(1,375)	(10,000)

대여금의 증가	(355)	(390)

유형자산의 취득	(14,556)	(11,237)

무형자산의 취득	-	(17)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	122,432	41,109

신주의발행	-	100,000

주식발행비용	-	(1,109)

사채의 발행	-	99,642

전환사채의 발행	-	49,738

단기차입금의 증가	459,413	1,419

단기차입금의 상환	(322,065)	-

리스부채의 상환	(276)	(221)

회생채무의 상환	(14,640)	(208,354)

자기주식의 취득	-	(6)

IV. 현금및현금성자산의 순증감(I＋II＋III)	42,483	(28,940)

V. 기초 현금및현금성자산	55,048	106,501

VI. 외화표시 현금성자산의 환율변동 효과	683	1,681

VII. 분기말 현금및현금성자산	98,214	79,242

별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다.