케이조선 반기보고서 (2024.06)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 주요 시장위험 내용 회사는 사업활동의 결과 환변동위험, 이자율위험, 유동성위험, 신용위험, 자본위험 등 다양한 시장위험에 노출되어 있습니다. 이에 회사는 위험관리 정책의 수립및 실행을 통해 여러 위험들을 식별하여 허용 수준까지 위험을 감소 또는 제거하고자 노력하고 있습니다. 나. 환변동위험 회사는 외화자산ㆍ부채 및 외화 도급계약과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.회사는 동 환율변동위험을 회피하고자 통화선도 등의 파생상품을 이용하고 있습니다. 당반기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채, 파생상품 및 확정계약이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 58 기 반기	제 57 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

법인세비용차감전순이익	25,835	(25,835)	15,540	(15,540)

주1) K-IFRS 기준임주2) 평가환율 : 당반기말 매매기준율에서 10% 변동한 환율

다. 이자율변동위험

회사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 이자율 변동위험에 노출되어 있지않습니다. 라. 유동성위험

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

당반기말 현재 비파생금융부채와 파생금융상품의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 표에 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(단위: 백만원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년	3년 ~ 4년	4년 초과	합계

비파생금융부채:

매입채무	71,879	-	-	-	-	71,879

미지급금(*1)	19,822	-	-	-	-	19,822

장기미지급금	-	275	275	275	-	825

미지급비용(*1)	17,100	-	-	-	-	17,100

사채(*2)	5,000	5,000	101,250	-	-	111,250

전환사채(*2)	500	500	50,125	-	-	51,125

단기차입금	161,932	-	-	-	-	161,932

유동성장기부채(*2)	87,795	-	-	-	-	87,795

회생채무	4,868	7,237	3,618	-	-	15,723

리스부채	397	220	-	-	-	617

파생금융부채:

통화선도	32,973	2,813	-	-	-	35,786

합 계	402,266	16,045	155,268	275	-	573,854

(*1) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.(*2) 원금 및 이자를 포함한 현금흐름입니다.

마. 신용위험 회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 58 기 반기	제 57 기

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	58,284	-	30,131	-

기타금융자산	6,535	413	11,535	413

매출채권	2,151	-	3,389	-

계약자산	314,811	-	225,015	-

기타채권	1,087	3,636	318	1,041

대여금	267	37	238	72

합 계	383,135	4,086	270,626	1,526

바. 자본위험관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 58 기 반기	제 56 기

순부채:

사채	99,840	99,804

전환사채	58,255	56,192

장ㆍ단기차입금	241,143	212,651

회생채무	11,643	11,443

당기손익-공정가치금융자산	(70)	(70)

기타금융자산	(6,948)	(11,948)

현금및현금성자산	(58,284)	(30,131)

순 부 채 계	345,579	337,941

자 본	323,946	291,939

순부채비율	107%	116%

사. 파생거래

당사는 외화도급계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약 등에 대해 환율변동위험을 회피할 목적으로 한국산업은행 외 2개 은행과 통화선도 매도계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다. (1) 파생상품 및 위험회피회계처리 개요

구 분	종 류	파생상품계약 및 위험회피회계 처리 내용

공정가치위험회피	통화선도	외화도급계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약에 대해 환율변동에 따른 위험을 회피

(2) 당반기말 현재 회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD)

거래목적	계약통화	계약금액	가중평균 약정환율(원)	평균 만기일자	계약건수

매도	매입

공정가치위험회피	USD	KRW	USD 582,304	1,315.53	2025-02-21	111

매매목적	USD	KRW	USD 65,000	1,321.80	2024-07-31	12

(3) 당반기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래목적 파생상품자산/부채 확정계약자산/부채 자산 부채 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 공정가치위험회피 - - 28,751 2,813 21,465 2,813 - - 매매목적 - - 4,222 - - - - - 합 계 - - 32,973 2,813 21,465 2,813 - - (단위: 백만원) 거래목적 파생상품자산/부채 확정계약자산/부채 자산 부채 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 공정가치위험회피 3,248 - 14 - 23 - 3,063 - 매매목적 1,508 - - - - - - - 합 계 4,756 - 14 - 23 - 3,063 - (4) 당반기와 전반기 중 파생상품과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래목적 매출액 가감 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 공정가치위험회피 (9,374) - 36,692 36,692 - 매매목적 - 866 9,730 - - 합 계 (9,374) 866 46,422 36,692 - (단위: 백만원) 거래목적 매출액 가감 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 공정가치위험회피 (1,265) 355 1,676 1,676 355 매매목적 - - - - - 합 계 (1,265) 355 1,676 1,676 355 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 주식회사 케이조선은 조선 설계 및 생산 공법 등 신기술 개발을 위하여 다음과 같이 연구개발조직을 운영하고 있습니다. 부문 장소 연구분야 연구조직 비고 상선 창원 제품개발연구 / 생산기술연구 기술연구소 미래 선박 및 고부가 신제품 연구개발,크루즈선 인테리어 핵심 설계 및 기반 기술 확보,진동해석 / 소음해석 / 시운전 계측,FSI / 피로, 충돌 / 열ㆍ유체 해석 연구개발,의장 시스템 기술 연구개발,생산성 향상을 위한 생산 설비 자동화 개발,용접기법, 용접기 및 용접재료 / 강재 특성 연구개발,생산 공정 분석 및생산성 향상 방안 연구 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과목 제 58 기 반기 제 57 기 제 56 기 원재료비 - - - 인건비 933 2,113 1,831 감가상각비 - - - 위탁용역비 - 226 363 기타 120 394 294 연구개발비용 계 1,053 2,733 2,488 회계처리 판매비와 관리비 - 226 364 제조경비 1,053 2,507 2,124 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계 / 당기매출액 X 100] 0.22% 0.39% 0.41% 주) 상기 연구개발비용은 주식회사 케이조선에 대한 내역입니다. 나. 연구개발 실적 기간 연구실적 공동연구 2023년 46,800 CBM LPGC 표준선형 개발 한국해양과학기술원 부설 선박해양플랜트 13K Product Carrier 표준선형 개발 한국해양과학기술원 부설 선박해양플랜트 2022년 82K Bulk Carrier 표준선형 개발 한국해양과학기술원 부설 선박해양플랜트 8,000TEU CV 표준선형 개발 한국해양과학기술원 부설 선박해양플랜트 2,900TEU CV 표준선형 개발 한국해양과학기술원 부설 선박해양플랜트 Aframax Tanker 표준선형 개발 한국해양과학기술원 부설 선박해양플랜트 2021년 Aframax Tanker 프로펠러 캐비테이션 성능 검증 한국해양과학기술원 부설 선박해양플랜트 12K 및 20K CBM LNGVunkering Vessel 조종성능 시뮬레이션 SSPA SWEDEN AB Aframax Tanker 표준선형 개발 (EEDI 최소추진출력검증) SSPA SWEDEN AB 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 (1) 국내보유현황 (단위 : 건) 진행상황 총계 특허 실용신안 디자인 상표 프로그램 출원 4 4 - - - - 등록 157 140 - 4 3 10 계 161 144 - 4 3 10 (2) 해외보유현황 (단위 : 건) 진행상황 총계 특허 PCT국제출원 디자인 상표 출원 - - - - - 등록 4 4 - - - 계 4 4 - - - (3) 주요 내용 구분 취득일 제목 및 내용 특허 2017-02-22 화물창 격벽 및 이를 구비한 선박 특허 2017-02-22 선원 대피소 안테나 은폐장치 및 이를 구비한 선박 특허 2017-02-22 액화천연가스 이송 장치 특허 2017-03-29 누출 액화천연가스 수집장치 및 이를 갖는 선박 특허 2017-07-05 가스 돔용 스트레이너 및 이를 갖는 가스 돔 특허 2017-08-02 가스 하이드레이트 펠릿 재기화 장치 특허 2018-02-22 펌프타워 발판 설치구조물 특허 2018-11-05 배기가스 폐열을 이용한 빙해선박의 방한방법 및 그 시스템 특허 2019-05-31 컨테이너선의 구조를 고려한 독립형 액화천연가스 연료 탱크 특허 2019-06-17 과도 진동 방지 및 원자재 절감을 위한 선박의 독립형 유체탱크 형상 특허 2019-08-27 다수의 액화천연가스 탱크를 가진 선박의 액화천연가스 이송 방법 및 시스템 나. 환경관련 사항 ISO 14001(환경경영시스템) 인증을 통한 환경경영체제를 구축하였습니다. 이에 따라 글로벌 환경 이슈로 발생하는 온실가스 배출은 물론, 환경 사고에 효과적으로 대응할 수 있는 체계를 확보하였습니다. 보다 쾌적한 작업 현장을 개선하기 위해 매달 사업장 주변 정화활동을 실시하고 있으며, 하천 및 해양오염 사고 발생에 대비하여 자체 또는 민관 합동으로 방제훈련을 실시하고 있습니다. 또한 사업장에서는 법적 규제보다 강화된 사내규정을 준수하여 운영하고 있습니다. 또한, 환경영향평가법에 따라 환경영향평가를 실시하고 있으며, 사업장 확장에 따른 환경영향을 최소화 하고 그 대책을 마련하기 위하여 사후환경영향조사를 실시하고 있습니다. (1) 온실가스 배출관리 선박 건조 과정에서 발생되는 온실가스는 이산화탄소로, 선박의 건조공정과 시운전 시 발생합니다. 이를 저감하기 위해, 케이조선은 에너지 사용량 모니터링을 통해 온실가스 배출량을 확인하고, 제3자 외부 검증을 통해 정확하고 객관적으로 관리하며 온실가스 감축을 위해 인벤토리 구축을 추진하고 있습니다. (2) 에너지 관리 케이조선은 환경경영활동에 필요한 각종 자원 및 에너지 등을 효율적으로 활용하고 있으며, 실시간 피크전력을 공유하여 임직원과 함께 에너지 절감 활동에 노력을 기울이고 있습니다. 태양광발전 등 신재생 에너지를 활용하여 온실가스 감축을 추진해 나갈 계획을 수립하고 있습니다. (3) 대기환경 관리 케이조선은 유입되는 VOC 가스 중 농축기를 통해 점착성이 있는 오염물질을 1차 제거하고 제거되지 못한 오염물질은 RTO(Regenerative Thermal Oxidizer) 시설을 통해 무해한 CO2와 H2O로 분해 하여 대기로 방출합니다. 매월 대기 자가측정을 실시하는 것은 물론 집진기 필터의 주기적 교체, 대기배출방지시설의 정기 점검을 통한 방지시설의 효율 증대 및 작업장 환경개선에 최선을 다하고 있습니다. 또한, 법적 배출 허용기준보다 더욱 강화된 사내 기준을 세워 먼지, NOx 등 대기오염물질을 저감하여 대기오염을 최소화 하고자 노력하고 있습니다. (4) 수질환경 관리 케이조선은 물리· 화학적, 생물학적 처리 시설 5개소와 생물학적 고도처리 시설 1개소의 오수 정화시설을 운영하고 있으며 반기별 1회 측정하도록 한 하수도법보다 많은 매월 1회 수질 측정을 실시하도록 수질환경 관리 지침으로 규정하여 오염물질 및 미생물 관리를 통해 법적 오수 배출 허용 기준치보다 엄격하게 관리하고 있습니다. 또한 당사에서 발생된 폐수는 99% 이상 재이용 중이며 1% 미만의 폐수는 물환경보전법에 따른 적법한 업체 통하여 위탁 처리하며 환경보전을 위해 노력하고 있습니다. (5) 폐기물관리 케이조선은 사내에서 발생하는 폐기물의 관리와 처리 절차를 체계화하여 관련 법규 준수하고 있습니다. 정기적으로 발생량과 재활용량을 기록 관리하고 있으며 폐기물 저감을 활동의 일환으로 폐기물 분리수거 평가제를 실시하고, 매월 말 우수한 부서에 포상을 실시하며 임직원과 점검 사례를 공유하여 전 직원이 그린 요원화가 될 수 있도록 노력하고 있습니다. 케이조선에서 발생하는 폐기물의 재활용률을 높이기 위해 폐기물 종류별 분류함을 설치하여 분리수거 실시하고 있으며 재활용 전문 업체를 통해 재활용장을 위탁 운영하고 있습니다. 폐기물의 배출량을 저감하여 토양, 해양, 수질오염을 방지하고, 사내에서 발생하는 폐기물은 소각과 매립이 아닌 재활용의 비율을 높여 자원으로 선순환하고 환경 유해 요인을 최소화하고자 노력하고 있습니다. (6) 환경보호활동 케이조선의 환경정화활동의 일종으로 전 임직원이 매월 마지막 주 금요일마다 야드 주변환경을 청소하고 있습니다. 자신의 일터를 정돈하는 활동을 통해 주인의식을 함양하고 청결한 사업장을 조성하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 매년 해양경찰이 주관하는 해양 방제 활동에 참가하였으며, 지역주민들과 창원시와 함께 해안가 쓰레기를 수거하여 해양 환경 보호 및 지역 환경 보전활동을 위해 노력하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 58 기 반기 제 57 기 제 56 기 (2024년 6월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) I. 유동자산 483,680 365,433 324,792 재고자산 27,965 35,043 23,477 매출채권 2,142 1,994 1,947 계약자산 314,811 225,015 182,548 대여금 267 238 183 기타유동자산 138,495 103,143 116,637 II. 비유동자산 708,575 707,978 648,511 유형자산 700,608 704,899 645,263 무형자산 183 208 333 기타비유동자산 7,784 2,871 2,915 자산총계 1,192,255 1,073,411 973,303 I. 유동부채 561,346 496,524 369,283 II. 비유동부채 306,963 284,948 296,041 부채총계 868,309 781,472 665,324 I. 자본금 105,241 105,241 105,241 II. 자본잉여금 90,773 146,031 205,864 III. 기타자본 125,910 95,924 56,708 IV. 이익잉여금 2,022 (55,257) (59,834) 자본총계 323,946 291,939 307,979 종속ㆍ관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (단위 : 백만원) 구 분 제 58 기 반기 제 57 기 제 56 기 (2024.01.01~2024.06.30) (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) I. 매출액 477,982 708,108 605,448 II. 영업이익(손실) 11,247 (59,566) 23,246 III. 당기순이익(손실) 2,145 (49,167) 6,715 IV. 기타포괄이익(손실) (59) 33,127 (1,243) V. 총포괄이익(손실) 2,086 (16,040) 5,472 주당순이익(원) 49 (1,168) 160 희석주당순이익(원) 49 (1,168) 160 2. 연결재무제표 3. 연결재무제표 주석 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 58 기 반기말 2024.06.30 현재 제 57 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 58 기 반기말 제 57 기말 자산 유동자산 483,680 365,433 현금및현금성자산 58,284 30,131 기타유동금융자산 6,535 11,535 단기매출채권 2,142 1,994 유동계약자산 314,811 225,015 단기선급금 31,922 36,972 단기선급비용 11,627 11,881 단기대여금 267 238 기타채권 8,662 7,845 유동재고자산 27,965 35,043 유동파생상품자산 4,756 유동확정계약자산 21,465 23 비유동자산 708,575 707,978 기타비유동금융자산 413 413 당기손익-공정가치금융자산 70 70 기타투자자산 1 1 장기선급금 1,094 1,097 장기대여금 37 71 기타채권 2,768 1,040 유형자산 700,608 704,899 무형자산 183 208 사용권자산 588 179 비유동확정계약자산 2,813 자산총계 1,192,255 1,073,411 부채 유동부채 561,346 440,332 유동 차입금 161,932 103,785 유동성 장기차입금 79,211 69,439 유동 리스부채 359 100 단기매입채무 71,879 71,008 단기미지급금 20,961 21,683 단기미지급비용 26,739 28,086 유동회생채무 4,155 3,439 유동충당부채 10 7,099 기타 유동부채 545 492 유동계약부채 162,582 132,124 유동파생상품부채 32,973 14 유동확정계약부채 3,063 비유동부채 306,963 341,140 사채 99,840 99,804 전환사채 58,254 56,192 장기차입금 39,427 비유동 리스부채 214 82 비유동회생채무 7,488 8,004 장기미지급금 825 1,100 비유동충당부채 4,515 3,731 확정급여부채 27,180 26,953 비유동종업원급여충당부채 1,755 1,768 비유동파생상품부채 2,813 이연법인세부채 104,079 104,079 부채총계 868,309 781,472 자본 자본금 105,241 105,241 자본잉여금 90,773 146,031 신종자본증권 29,986 기타자본구성요소 95,924 95,924 이익잉여금(결손금) 2,022 (55,257) 자본총계 323,946 291,939 자본과부채총계 1,192,255 1,073,411 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 58 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 57 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 백만원) 제 58 기 반기 제 57 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 245,276 477,982 173,714 324,340 매출원가 232,343 459,321 176,594 321,686 매출총이익 12,933 18,661 (2,880) 2,654 판매비와관리비 4,198 7,414 4,186 8,012 영업이익(손실) 8,735 11,247 (7,066) (5,358) 기타이익 29,463 41,060 7,324 15,449 기타손실 1,742 1,766 199 892 금융수익 6,718 22,331 4,126 11,293 금융원가 43,519 74,070 7,824 18,707 법인세비용차감전순이익(손실) (345) (1,198) (3,639) 1,785 법인세비용(수익) 3,343 3,343 1,403 당기순이익(손실) 2,998 2,145 (3,639) 3,188 기타포괄손익 (29) (59) (39) (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (29) (59) (39) (75) 유형자산재평가이익 74 총포괄손익 2,969 2,086 (3,678) 3,187 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 70.0 49.0 (86.0) 76.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 70.0 49.0 (86.0) 76.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 58 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 57 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 자본잉여금 신종자본증권 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 105,241 205,864 56,708 (59,834) 307,979 당기순이익(손실) 3,188 3,188 확정급여제도의재측정요소 (75) (75) 신종자본증권발행 신종자본증권 이익분배금 재평가차익의 대체 74 74 결손금보전 (59,833) 59,833 2023.06.30 (기말자본) 105,241 146,031 56,782 3,112 311,166 2024.01.01 (기초자본) 105,241 146,031 95,924 (55,257) 291,939 당기순이익(손실) 2,145 2,145 확정급여제도의재측정요소 (59) (59) 신종자본증권발행 29,986 29,986 신종자본증권 이익분배금 (65) (65) 재평가차익의 대체 결손금보전 (55,258) 55,258 2024.06.30 (기말자본) 105,241 90,773 29,986 95,924 2,022 323,946 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 58 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 57 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 백만원) 제 58 기 반기 제 57 기 반기 영업활동현금흐름 (30,763) (71,275) 영업에서 창출된 현금흐름 (25,823) (67,015) 당기순이익(손실) 2,145 3,188 조정 10,547 (33,811) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (38,515) (36,392) 이자수취 799 254 이자지급(영업) (9,065) (4,536) 법인세환급(납부) 3,326 22 투자활동현금흐름 3,126 (3,865) 대여금의 증가 (428) (439) 대여금의 감소 434 491 유형자산의 처분 733 331 유형자산의 취득 (2,612) (4,158) 기타투자자산의 증가 (1) (1) 기타금융자산의 처분 5,000 기타금융자산의 취득 (89) 재무활동현금흐름 55,586 50,869 단기차입금의 증가 92,539 41,002 단기차입금의 상환 (35,529) (18,099) 유동성장기차입금의 상환 (30,000) 장기차입금의 증가 30,000 회생채무의 감소 (1,218) (1,779) 금융리스부채의 지급 (192) (255) 신종자본증권발행 29,986 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 27,949 (24,271) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 204 177 현금및현금성자산의순증가(감소) 28,153 (24,094) 기초현금및현금성자산 30,131 52,459 기말현금및현금성자산 58,284 28,365 5. 재무제표 주석 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당에 관한 결의를 실시하고 있습니다. 배당에 관한 중요한 정책 및 배당의 제한에 관한 사항은 아래와 같습니다.정관 제10조【신주의 배당기산일】회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다. 정관 제42조【이익배당】 ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 정관 제43조【배당금 지급청구권의 소멸시효】배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 58 기 반기 제 57 기 제 56 기 주당액면가액(원) 2,500 2,500 2,500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 2,145 -49,167 6,715 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.09.07 출자전환 보통주 6,606 2,500 2,500 주1) 2018.12.19 출자전환 보통주 42,238 2,500 2,500 주2) 2019.11.21 출자전환 보통주 348,923 2,500 2,500 주3) 2020.07.03 출자전환 보통주 2,948,465 2,500 2,500 주4) 2021.02.04 출자전환 보통주 978,809 2,500 2,500 주5) 2021.07.21 무상감자 보통주 41,663,261 2,500 2,500 주6) 2021.07.22 출자전환 보통주 1,078,416 2,500 374,373 주7) 2021.07.24 유상증자(제3자배정) 보통주 40,000,000 2,500 2,500 주8) 2021.12.18 출자전환 보통주 74,003 2,500 2,500 주9) 2022.05.03 무상감자 보통주 72,242 2,500 2,500 주10) 주1) 회생계획상 5차 출자전환 주2) 회생계획상 6차 출자전환 주3) 회생계획상 7차 출자전환 주4) 회생계획상 8차 출자전환 주5) 회생계획상 9차 출자전환 주6) 42:1 균등감자 주7) 금융채권자 회생채권 현금변제분 출자전환 주8) 유상증자 주9) 회생계획상 10차 출자전환 주10) 42:1 차등감자(한국산업은행) (1) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 기명식 무보증사모 전환사채 제30회 2021년 07월 26일 2026년 07월 26일 50,000,000,000 기명식 보통주 사채 발행 후 30개월이 되는 날 또는 기업공개의양적요건(주식분산 요건 제외)이 충족되는 날이속한 사업연도에 관한 결산재무제표 공시일 중먼저 도래하는 날로부터, 만기일 12개월전일까지 100 2,500 50,000,000,000 20,000,000 - 합 계 - - - 50,000,000,000 - - 100 2,500 50,000,000,000 20,000,000 - (2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - (3) 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 나. 채무증권 발행 실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)케이조선 회사채 사모 2021년 07월 26일 100,000 5.00% - 2026년 07월 26일 미상환 - (주)케이조선 회사채 사모 2021년 07월 26일 50,000 1.00% - 2026년 07월 26일 미상환 - (주)케이조선 신종자본증권 사모 2024년 06월 14일 30,000 4.90% - 2054년 06월 14일 미상환 - 합 계 - - - 180,000 - - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 150,000 - - - - 150,000 합계 - - 150,000 - - - - 150,000 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 30,000 - 30,000 합계 - - - - - 30,000 - 30,000 (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (7) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 구분 내용 사채의 명칭 제31회 무기명식 무보증 사모 영구전환사채 발행일 2024년 06월 14일 발행금액 30,000백만원 발행목적 차입금 상환 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 30,000백만원 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능하며, 주식에 대한 배당결의 및 발행회사 주식에 대한 매입, 이익소각, 상환의 행위를 하지 않는 한 본 사채의이자의 전부 또는 일부를 지급 연기 가능함. 따라서 본 전환사채에 대하여 계약조건 상 발행자가 부담하는 원금의 상환 및 이자의 지급에 대한 현금결제의무가 없고원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있음 신용평가기관의 자본인정비율 등 - 미지급 누적이자 없음 만기 2054년 6월 14일(30년), 단 만기 도래 시 발행회사의 의사 결정에 따라 만기연장 가능 조기상환 가능일 1. 발행사는 사채의 발행일로 부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월이 되는날에 본 사채의 전부 또는 일부를 상환할 수 있음2. 사채권자는 본 사채의 중도상환을 요구할수 없다 발행금리 1. 발행일~2027년 6월 13일: 연 4.90%2. 1차 조정일(2027년 6월 14일~2029년 6월 13일): 시장이자율(*)+가산금리(2.00%)(*)시장이자율:조정일 직전 기준으로 국내 3대 신용평가사가 제공하는 발행회사의 유효신용등급에 해당하는 3년 만기 공모 무보증회사채 기준수익율의 산술 평균3. 2차조정일(2029년 6월 14일~2031년 6월 13일): 시장이자율+ 가산금리(2.00%)4. 2차조정일 이후부터 매 2년이 경과하는 날 이후: 시장이자율+가산금리(**)(**)가산금리: 이자율조정일 전일까지 적용하고 있는 가산금리+2.00%로 조정단, 본 사채의 이자율은 연 18%를 초과 할 수 없음 이자지급 1. 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능2. 발행회사는 선택에 따라 횟수의 제한 없이 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있음.3. 이자를 미지급한 경우 연체금액에 대하여 연 12%의 연체이자가 발생함. 우선순위 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 행사(전환)가액 보통주 1주당 2,500원(유ㆍ무상증자, 주식병합 등이 발생한 경우 전환가격 조정) 기타 중요한 발행조건 등 기한의 이익 상실 사유 : 발행회사의 청산 사유 발생, 기타 법령에 근거한 청산 절차가 개시되는 경우 다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 (작성기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2024년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사채 29회 2021년 07월 26일 금융기관 회생채권 상환 100,000 금융기관 회생채권 상환 100,000 - 전환사채 30회 2021년 07월 26일 금융기관 회생채권 상환 50,000 금융기관 회생채권 상환 50,000 - 신종자본증권 31회 2024년 06월 14일 차입금 상환 30,000 차입금 상환 30,000 - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - - - - - - - - - - - 계 - - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 손실충당금 설정 현황 (1) 회사의 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구분 계정과목 채권 총액 손실충당금 손실충당금 설정률 제 58 기 반기 매출채권 2,151 9 0.4% 대여금 304 - 0.0% 미수금 3,644 - 0.0% 미수수익 92 - 0.0% 합계 6,191 9 0.1% 제 57 기 매출채권 3,389 1,395 41.2% 대여금 310 - 0.0% 미수금 257 - 0.0% 미수수익 59 - 0.0% 합계 4,015 1,395 34.7% 제 56 기 매출채권 3,309 1,363 41.2% 대여금 573 155 27.1% 미수금 3,995 3,870 96.9% 미수수익 26 - 0.0% 합계 7,903 5,388 68.2% (2) 회사의 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제 58 기 반기 제 57 기 제 56 기 1. 기초 손실충당금 잔액합계 1,395 5,388 190,547 2. 순손실처리액 (ㄱ-ㄴ±ㄷ) 1,386 4,025 189,373 ㄱ. 손실처리액(상각채권액) - 3,223 189,373 ㄴ. 상각채권회수액 (1,386) (802) - ㄷ. 기타증감액 - - - 3. 손실상각비 계상(환입)액 - 32 4,214 4. 기말 손실충당금 잔액합계 9 1,395 5,388 (3) 회사의 매출채권 관련 손실충당금 설정방침 당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 손실경험률에 의한 손실추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 채무자가 회사정리절차개시, 화의절차개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권의 원금 등이 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 손실상각비로 처리하고 있습니다. (4) 회사의 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 총계 금액 매출채권 605 - 18 1,528 2,151 구성비율 28.13% 0.00% 0.84% 71.04% 100.00% 나. 재고자산 보유 및 실사내역 (1) 회사의 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제 57 기 반기 제 57 기 제 56 기 상선 원재료 16,228 16,646 13,938 미착품 11,737 18,397 9,539 합계 27,965 35,043 23,477 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.35% 3.26% 2.41% 재고자산회전율(횟수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 29.2 25.7 20.7 (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사 내용 회사 실사일자 독립전문가 입회여부 주식회사 케이조선 2024년 01월 04일 태성회계법인 재고실사기간 입회 참관 2) 장기체화재고 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 회사 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 주식회사 케이조선 원재료 16,228 16,228 - 16,228 미착품 11,737 11,737 - 11,737 다. 금융상품의 공정가치와 평가방법 (1) 범주별 금융상품 (기준일 : 2024.06.30) (단위 : 백만원) 구분 제 58 기 반기 제 57 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산: 파생상품자산 - - 4,756 4,756 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 70 70 70 70 합 계 70 70 4,826 4,826 상각후원가로 측정하는 금융자산: 현금및현금성자산 58,284 58,284 30,131 30,131 기타금융자산 6,948 6,948 11,948 11,948 매출채권 및 기타채권 5,955 5,955 3,353 3,353 계약자산 314,811 314,811 225,015 225,015 대여금 304 304 310 310 합 계 386,302 386,302 270,757 270,757 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 35,786 35,786 14 14 합 계 35,786 35,786 14 14 상각후원가로 측정하는 금융부채: 매입채무 및 기타부채(*2) 109,626 109,626 108,524 108,524 사채 99,840 99,840 99,804 99,804 전환사채 58,255 58,255 56,192 56,192 장ㆍ단기차입금 241,143 241,143 212,651 212,651 회생채무 11,643 11,643 11,443 11,443 합 계 520,507 520,507 488,614 488,614 (*1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다. (2) 금융상품 범주별 손익 (기준일 : 2024.06.30) (단위 : 백만원) 구분 당기손익 -공정가치측정 기타포괄손익 -공정가치측정 공정가치 -위험회피수단 상각 후 원가 합 계 당기손익 인식 이자수익 - - - 909 909 이자비용 - - - (12,841) (12,841) 외환차익 - - - 18,169 18,169 외환차손 - - - (11,747) (11,747) 외화환산이익 - - - 2,387 2,387 외화환산손실 - - - (3,060) (3,060) 파생상품거래이익 866 - - - 866 파생상품거래손실 (5,508) - - - (5,508) 파생상품평가손실 (4,222) - (36,692) - (40,914) 소 계 (8,864) - (36,692) (6,183) (51,739) 금융수익 866 - - 21,465 22,331 금융원가 (9,730) - (36,692) (27,648) (74,070) 기타포괄손익 인식분: 평가손익 - - - - - 소 계 - - - - - 합 계 (8,864) - (36,692) (6,183) (51,739) (3) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품부채 - 35,786 - 35,786 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품자산 - 4,756 - 4,756 파생상품부채 - 14 - 14 금융상품에 대한 활성화된 시장이 있는 경우 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 현행 매입호가와 매도호가를 사용할 수 없는 경우 가장 최근의 거래 이후 경제적 상황에 유의적 변화가 없다면, 가장 최근의 거래가격을 현행 공정가치의 증거로 하고 있습니다. 거래 이후 조건이 변경되었다면(예 : 회사채에 대한 가장최근의 가격공시 이후 무위험이자율의 변경), 유사한 금융상품의 현행 가격이나 이자율을참고하여 변경된 조건을 공정가치에 반영하고 있습니다. 금융상품에 대한 활성화된 시장이 없다면, 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 또한, 금융상품의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면 그 평가기법을 사용하고 있습니다. 예를 들어 당사는 운임선도계약의 공정가치 평가시 비슷한 상품에 대한 공시된 시장가격 또는 딜러가 제시한 가격을 사용하고 있습니다. 또한 통화선도계약의 공정가치는 재무상태표일의 통화선도이자율을 사용하여 평가되고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의담 인도로 결제되어야 하는 파생금융자산과 부채는 원가로 측정하고 있습니다. 이러한 파생금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있습니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 라. 유형자산의 공정가치와 평가방법 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 토지는 최초 인식후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용한 결과 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 재평가 기준일 2023년 08월 31일 재평가 기관 대한감정평가법인 재평가 대상 유형자산 토지 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 공시지가기준법을 주된방법으로, 거래사례비교법을 다른 방법으로 하여 합리적으로 검토하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지의 재평가 후 장부가액은 559,843백만원이며, 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 477,145백만원입니다. 마. 수주계약 현황 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선수 2021.12.10 2023.11.30 78,522 100.00 - - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선수 2022.04.26 2024.04.30 84,513 100.00 - - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선수 2022.04.26 2024.07.31 89,203 97.66 52,295 - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선수 2022.04.26 2024.09.30 87,119 85.25 48,154 - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선수 2022.04.26 2024.12.31 87,119 55.85 22,543 - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선수 2022.11.01 2025.03.31 89,849 27.70 6,924 - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선주 2022.11.01 2025.06.30 89,849 1.48 - - - - 케이조선 Tanker 아메리카지역 선주 2023.06.16 2025.03.31 28,341 22.78 789 - - - 케이조선 Tanker 아메리카지역 선주 2023.06.16 2025.06.30 28,341 0.45 - - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선주 2023.08.08 2025.08.31 80,843 2.64 - - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선주 2023.08.08 2025.10.31 80,736 0.03 - - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선주 2023.11.24 2026.02.28 84,478 0.00 1 - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선주 2023.11.24 2026.03.31 84,478 0.00 3 - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선주 2024.04.23 2026.08.31 84,462 0.00 - - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선주 2024.04.23 2026.09.30 84,462 0.00 - - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선주 2023.12.15 2025.12.31 83,242 0.52 432 - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선주 2023.12.15 2026.01.31 83,242 0.01 5 - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선주 2024.06.28 2026.06.30 87,779 0.00 - - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선주 2024.06.28 2026.07.31 87,779 0.00 - - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선주 2024.06.28 2026.09.30 87,779 0.00 - - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선주 2024.06.28 2026.10.31 87,779 0.00 - - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선주 2021.06.30 2023.12.31 46,489 100.00 - - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2021.10.15 2024.06.30 72,124 99.83 43,663 - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2022.07.15 2024.01.31 54,033 100.00 - - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2022.07.15 2024.04.30 55,389 100.00 - - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2022.11.10 2024.07.31 62,585 96.26 35,904 - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2022.11.10 2024.08.31 62,553 92.65 33,617 - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2022.11.10 2024.10.31 62,566 79.18 31,288 - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2022.11.10 2024.10.31 62,566 77.64 30,320 - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2023.01.31 2024.12.31 60,811 43.52 8,731 - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2023.01.31 2024.12.31 60,811 39.12 142 - - - 케이조선 Tanker 아프리카지역 선주 2023.05.22 2025.03.31 63,055 10.48 - - - - 케이조선 Tanker 아프리카지역 선주 2023.05.22 2025.06.30 63,053 0.09 - - - - 케이조선 Tanker 아프리카지역 선주 2023.04.25 2025.03.31 62,419 8.10 - - - - 케이조선 Tanker 아프리카지역 선주 2023.04.25 2025.06.30 62,347 0.05 - - - - 케이조선 Tanker 아프리카지역 선주 2024.01.22 2025.11.30 63,470 0.01 - - - - 케이조선 Tanker 아프리카지역 선주 2023.11.15 2025.07.31 59,811 0.93 - - - - 케이조선 Tanker 아프리카지역 선주 2023.11.15 2025.09.30 59,811 0.01 - - - - 케이조선 Tanker 아프리카지역 선주 2024.04.22 2026.01.31 59,811 0.00 - - - - 케이조선 Tanker 아프리카지역 선주 2024.04.22 2026.02.28 59,811 0.00 - - - - 합 계 - 314,811 - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서는 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제58기(당반기) 태성회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제57기(전기) 태성회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제56기(전전기) 태성회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제58기(당반기) 태성회계법인 K-IFRS 개별재무제표 감사K-IFRS 반기 개별재무제표 검토K-IFRS 분기 개별재무제표 임의검토K-IFRS 중간감사내부회계관리제도 검토 200 1,633 95 574 제57기(전기) 태성회계법인 K-IFRS 개별재무제표 감사K-IFRS 반기 개별재무제표 검토K-IFRS 분기 개별재무제표 임의검토K-IFRS 중간감사내부회계관리제도 검토 200 1,700 200 1,717 제56기(전전기) 태성회계법인 K-IFRS 개별재무제표 감사K-IFRS 반기 개별재무제표 검토K-IFRS 중간감사내부회계관리제도 검토 200 1,700 200 1,718 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제58기(당반기) - - - - - - - - - - 제57기(전기) - - - - - - - - - - 제56기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부 감사기구와 회계감사인과의 논의 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 02월 02일 회사측: 감사 1인감사인측 : 업무수행이사 1인 서면회의 핵심감사사항 관련 수행한 감사절차,기말감사 감사수행 결과 보고 2 2024년 04월 26일 회사측: 감사 1인감사인측 : 업무수행이사 1인 서면회의 분기감사 결과보고 및 반기감사계획 보고 3 2024년 07월 26일 회사측: 감사 1인감사인측 : 업무수행이사 1인 서면회의 반기감사 결과보고 및 분기감사계획 보고 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제에 관한 사항 사업연도 검토의견 지적사항 제 58 기 반기 해당사항 없음 해당사항 없음 제 57 기 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제 56 기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 당사의 이사회는 작성기준일 현재 3명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 1 - - 나. 주요 의결사항 순번 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2024.02.05 1. 2024년 안전보건계획 승인의 건 가결 - 2. 2024년 경영계획 승인의 건 가결 - 2 2024.03.06 1. 제57기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2. 제57기 재무제표 승인의 건 가결 - 3. 제57기 영업보고서 승인의 건 가결 - 4. 이사 선임의 건 가결 - 5. 이사 보수한도 승인의 건 가결 - 6. 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 3 2024.03.28 1. 대표이사 선임의 건 가결 - 2. 이사회 의장 선임의 건 가결 - 4 2024.05.10 1. 내부회계관리규정 개정의 건 가결 - 2. 이사 자기거래 승인의 건 가결 - 5 2024.05.30 1. 회사채 발행의 건(영구전환사채) 가결 - 2. 서울지점 폐지의 건 가결 - 다. 이사의 독립성 당사는 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행할 수 있는 전문경영인을 주주총회를 통해 이사로 선임하고 있습니다. 또한, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 결정합니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (기준일 : 2024.06.30) 이 사 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 김광호 이사회 회장 - 최대주주의 특수관계인 강양수 이사회 대표이사 - - 이석문 이사회 사내이사 - 계열회사 임원 권호상 이사회 사외이사 - - 김남규 이사회 사외이사 - - 라. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2024.03.06 내부교육 김남규 - 회사 주요 경영사항 및 이사회 활동 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 감사위원회를 별도로 설치하여 운영하고 있지 아니하며, 주주총회를 통해 선임된 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 연규명 한국산업은행 근무 - 나. 감사의 독립성 (기준일 : 2024.06.30) 성명 추천인 활동분야 당사와의 거래 최대주주등과의 관계 연규명 - 감사 - - 다. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - 마. 감사위원회 지원조직 현황 회사는 감사위원회(감사)지원조직이 없습니다. 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 회사는 준법지원인 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 42,096,354 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 15,730 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 42,080,624 - 우선주 - - 다. 주주총회 의사록 요약 당사가 최근 3년간 정기주주총회 및 임시주주총회에서 결의한 내용은 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제57기정기주주총회(2024.03.28) 1. 제57기 재무제표 승인2. 이사 선임3. 이사 보수한도 승인4. 감사 보수한도 승인 ▶ 원안대로 승인▶ 원안대로 승인 : 김광호,강양수,이석문,권호상▶ 원안대로 승인 : 10억원▶ 원안대로 승인 : 1억원 - 제56기정기주주총회(2023.03.22) 1. 제56기 재무제표 승인2. 이사 선임3. 이사 보수한도 승인4. 감사 보수한도 승인5. 정관 일부 변경 ▶ 원안대로 승인▶ 원안대로 승인 : 김남규▶ 원안대로 승인 : 10억원▶ 원안대로 승인 : 1억원▶ 원안대로 승인 : 사업목적 추가 - 제55기정기주주총회(2022.03.29) 1. 제55기 재무제표 승인2. 감사 선임3. 이사 보수한도 승인4. 감사 보수한도 승인5. 정관 변경6. 자본금 감소(무상감자) ▶ 원안대로 승인▶ 원안대로 승인 : 연규명▶ 원안대로 승인 : 10억원▶ 원안대로 승인 : 1억원▶ 원안대로 승인▶ 원안대로 승인 : 42:1 감자 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 당사 최대주주는 (주)케이에이치아이이며 총 20,942,218주(49.75%)를 보유하고 있습니다. 상세 변동내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)케이에이치아이 본인 보통주 20,907,154 49.66 20,942,218 49.75 - 계 보통주 20,907,154 49.66 20,942,218 49.75 - 우선주 - - - - - 가. (주)케이에이치아이 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)케이에이치아이 1 권동호 - - - 김광호 100.00 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)케이에이치아이 자산총계 237,464 부채총계 210,476 자본총계 26,988 매출액 149 영업이익 -980 당기순이익 16,162 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없습니다. 2. 최대주주 변동내역 해당사항 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주 및 우리사주조합의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)케이에이치아이 20,942,218 49.75 최대주주 케이선샤인홀딩스(유) 20,942,215 49.75 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 903 905 99.78 196,191 42,080,624 0.47 - 주) 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를배정할 수 있다.1. 상법 제340조의2 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 2. 회사가 긴급한 자금의 조달, 재무구조의 개선, 회사의 영업에 필요한 재산의 확보 등 회사의 경영목표 달성을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 개인투자자 및 법인 등에게 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 주권을 신규 상장하거나 협회등록하기 위하여 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우7. 재무구조개선 등의 목적으로 M 추진하여 유상증자를 할 경우 8. 회생담보권 및 회생채권을 출자전환하는 경우 등 필요한 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항의 제1호, 제4호, 제5호, 제6호, 제7호 및 제8호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 영업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 15일 주권의 종류 본 회사는 주권 및 신주인수권 증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자 등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다 명의개서대리인 ㈜하나은행 증권대행부 (T.02-368-5800)서울시 영등포구 국제금융로 72 (여의도동 43-2) 주주의 특전 없음 공고게재 회사 홈페이지 (http://www.kshipbuilding.com) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김광호 남 1953.07 회장 사내이사 비상근 회장 서강대 경영학 학사KHI 회장 - - 최대주주의 특수관계인 2년 11개월 2026.03.28 강양수 남 1962.09 대표이사 사내이사 상근 대표이사 동아대 경영학 학사대한조선 대표이사 - - - 4개월 2026.03.28 이석문 남 1969.12 상무 사내이사 상근 비서실장 서강대 불어불문학 학사대우조선해양 전략기획담당 - - 계열회사 임원 5개월 2026.03.28 권호상 남 1964.01 이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대 경제학 학사KEB하나은행 글로벌영업 본부장 - - - 4개월 2026.03.28 김남규 남 1955.09 이사 사외이사 비상근 사외이사 연세대 국제경영학 석사법무법인 김장리 고문 - - - 1년 3개월 2025.03.22 연규명 남 1961.11 감사 감사 비상근 감사 충북대 경영학 학사한국산업은행 - - - 2년 3개월 2025.03.29 정용택 남 1962.11 부사장 미등기 상근 CFO 성균관대 글로벌경영학 석사KB 경기중앙지역 영업그룹 대표 - - - 2년 9개월 - 성현철 남 1969.03 전무 미등기 상근 조선소장 조선대 전기공학 학사현대삼호중공업 내업 부문장 - - - 1년 5개월 - 강신태 남 1966.08 상무 미등기 상근 경영부문장 부산대 회계학 학사대우조선해양 경영관리담당 - - - 5개월 - 고태현 남 1967.07 상무 미등기 상근 기술부문장 한국해양대 선박공학 학사 - - - 30년 1개월 - 도승필 남 1966.09 상무 미등기 상근 조달실장 경남대 행정학 학사대우조선해양 특수선영업 및 사업담당 - - - 5개월 - 주1) 사내이사 및 권호상 사외이사의 임기 만료일은 정관 제28조에 따라 2026년 정기주주총회 종결 시까지 임기 연장됩니다. 주2) 김남규 사외이사 및 연규명 감사의 임기 만료일은 정관 제28조에 따라 2025년 정기주주총회 종결 시까지 임기 연장됩니다. 주3) 2024년 03월 28일 김찬 사내이사가 대표이사직에서 사임하였으며, 동일 개최한 이사회에서 강양수 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다. 나. 임원의 변동 공시서류 작성기준일 이후 제출일 현재까지 변동된 임원은 다음과 같습니다. 구분 성명 성별 출생년월 직위 등기임원 여부 담당 업무 최대주주와의 관계 변동일자 선임 진기봉 남 1969.12 상무 미등기 영업실장 - 2024.08.05. 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 상선 남 879 - 40 - 919 16년 11개월 26,186 28 - - - - 상선 여 27 - 4 - 31 5년 10개월 631 20 - 합 계 906 - 44 - 950 16년 7개월 26,817 28 - 주1) 상기 직원의 현황은 주식회사 케이조선 기준이며, 2024년 06월말 재직인원 기준입니다. 주2) 상기 연간급여 총액은 소득세법 제20조에 따른 근로소득지급명세서 기준 총액(2024년 퇴직자 포함)이며, 1인 평균 급여액은 연간급여 총액을 2024년 06월말 재직인원 수로 계산한 단순 평균입니다. 주3) 연간급여총액에는 아래 미등기임원 보수를 포함하여 작성하였습니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 503 65 - ※ 인원수는 작성기준일 현재 기준입니다.※ 1인평균 급여액은 연간급여 총액을 평균 인원수로 나누어 산출하였습니다.※ 연간급여총액은 당해 사업연도 중 재임 또는 퇴임한 이사ㆍ감사에게 지급한 「소득세법」상 소득 금액(제20조 근로소득)입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,000 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 450 84 - (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 374 140 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 46 27 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 30 30 - ※ 인원수는 작성기준일 현재 기준입니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 평균 인원수로 나누어 산출하였습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열사 현황 2024년 06월 30일 현재 소속된 기업집단은 없습니다. 당사의 계열회사는 아래와 같습니다. (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 주식회사 케이조선 - 4 4 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일) 당사임원 계열회사 겸직현황 성명 직위 회사명 직위 상근 여부 김광호 회장 대한조선㈜ 회장 상근 이석문 상무 대한조선㈜ 상무 상근 다. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 1 1 - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 해당사항 없습니다. 나. 채무보증 내역 해당사항 없습니다. 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 해당사항 없습니다. 나. 채무보증 내역 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행·변경상황 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 (단위 : 백만원) 구분 원 고 피 고 사건내용 소 제기일 소송가액 진행상황 사건> 지배회사 주식회사 케이조선 ㈜동아에스앤에프 외 2 손해배상 등 2022-01-27 1,568 1심 진행중 주식회사 케이조선 CJ프레시웨이 손해배상 등 2022-05-19 200 1심 진행중 주식회사 케이조선 건화기업 동산인도 2022-06-27 91 2심 진행중 주식회사 케이조선 대원 손해배상 2022-11-02 155 1심 진행중 주식회사 케이조선 금산 외 2 대여금 등 2022-10-25 300 1심 진행중 주식회사 케이조선 이정현 건물명도 2022-11-09 7 2심 진행중 주식회사 케이조선 창원세무서장 부가가치세경정거부처분취소 2023-03-15 1,000 2심 진행중 주식회사 케이조선 해솔이엔지 외 2 선급금 반환 2024-03-14 100 1심 진행중 주식회사 케이조선 박경원 외 1 손해배상 2024-04-26 100 1심 진행중 주식회사 케이조선 선우이엔지 외 1 선급금 반환 2024-05-22 17 1심 진행중 주식회사 케이조선 지배회사 김원길 외 1076명 주식회사 케이조선 통상임금 2013-08-02 1,077 3심 진행중 김희동 외 5명 주식회사 케이조선 외 2 손해배상 2015-03-27 67,058 1심 진행중 신한자산신탁 주식회사 케이조선 부당이득 2023-02-08 477 1심 진행중 나. 선수금환급보증 회사는 선박건조계약 및 엔진제작과 관련하여 한국산업은행 등으로부터 선수금환급보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 건조 중인 선박, 관련 원자재 및 미래에 회수될 채권 등을 양도담보로 제공하고 있습니다. 당반기말 현재 실행된 보증액 및 약정한도는 다음과같습니다. (단위 : 천USD) 금 융 기 관 통화 보증총액 실행액 보증잔액 한국산업은행 USD 450,000 354,178 95,822 경남은행 USD 37,970 37,970 - 합계 USD 487,970 392,148 95,822 다. 선수금환급보증 외 제공받은 보증 내역 (단위: 백만원, 천USD) 제공자 종 류 통화 보증금액 담보권자 서울보증보험 이행보증보험 KRW 1,722 한국산업인력공단, 진해구청, 한국국제협력단 등 경남은행 지급보증 KRW 6,535 (주)포스코모빌리티솔루션외 2 한국무역보험공사 수출보증보험 USD 32,214 경남은행 합 계 USD 32,214 - KRW 8,257 라. 외화수입신용장 약정 내역 (단위: 천USD, 천EUR) 구 분 금융기관 통화 실행액 L/C 한국산업은행 USD 49,678 IBK기업은행 USD 1,429 EUR 350 합 계 USD 51,107 EUR 350 마. 장래매출채권 유동화 현황 (1) 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 오케아노스제일차㈜ 장래매출채권 ABL 2023-08-30 80,000 80,000 (2) 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 백만원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 80,000 - 80,000 - - 총차입금 241,143 33% 212,651 38% 28,492 매출액 477,982 17% 708,108 11% (230,126) 매출채권 2,142 3,735% 1,994 4,012% 148 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 (1) 회사에 대한 제재현황 일자 조치기관 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사 이행현황 재발방지 대책 2021.07 부산지방고용노동청 법인 과태료 8만원 공정안전보고서 이행상태점검 (산업안전보건법 제46조 제1항) 과태료 납부 지적사항 개선조치 및 점검 2022.02 낙동강유역환경청 법인 과태료 200만원 대기환경보전법 제31조 제1항 제4호 위반 과태료 납부 지적사항 개선조치 및 점검 2022.08 부산지방고용노동청 법인 과태료 140만원 산업안전보건법 제46조 제1항 위반 과태료 납부 지적사항 개선조치 및 점검 2022.11 창원소방본부 법인 과태료 80만원 소방시설법 제10조 제1항 위반 과태료 납부 지적사항 개선조치 및 점검 2022.11 창원세관 법인 과태료 175만원 관세법 제141조 제2호 위반 과태료 납부 지적사항 개선조치 및 점검 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 해당사항 없습니다. 나. 녹색경영 당사는 국제 환경 경영 인증(ISO 14001)을 취득하여 국제적인 환경기준 강화에 따른 무역장벽과 환경사고 예방에 효과적으로 대처하기 위해 노력하고 있습니다. 보다 쾌적한 작업현장을 개선하기 위해 임직원의 환경의식 함양에도 힘쓰고 있습니다. 지속적인 개선 시스템을 구축하여 환경친화적 기업 이미지를 제고하고 고객만족을 위해 성장하는 케이조선이되도록 노력하고 있습니다. (1) 친환경 제품 개발을 위한 인증 지속적으로 친환경 기술을 발굴하여 인증을 취득해왔으며 2023년말 기준 친환경 기술에대한 총9건의 특허 기술을 등록 완료 하여 보유하고 있습니다. 항목 인증명 인증번호 유효기간 특허등록 선박 및 부유식 설비의 연료가스 공급장치 및 공급방법 1020080080379 2028-08-18 특허등록 LNG/LPG 겸용선의 재액화 시스템 및 연료 공급 방법(1) 1020120000998 2032-01-04 특허등록 LNG/LPG 겸용선의 재액화 시스템 및 연료 공급 방법(2) 1020120001003 2032-01-04 특허등록 LNG 연료 사용 선박의 연료공급 시스템 1020120028206 2032-03-20 특허등록 컨테이너선의 구조를 고려한 독립형 액화천연가스 연료 탱크 1020120135650 2032-11-27 특허등록 점화연료 공급 장치 및 이를 갖는 가스엔진 시스템 1020130153913 2033-12-11 특허등록 개방형 격벽을 이용한 컨테이너선의 가스 연료용 연료탱크 최적배치 방법 및 이를 적용한 선박 1020140019563 2034-02-20 특허등록 증발가스의 재액화가 가능한 엘엔지 연료 공급 시스템 및 이를 갖는 선박 1020150019196 2035-02-09 특허등록 공기 윤활 선박 및 그 운용 방법 1020130061558 2033-05-30 (2) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 당사는 「기후위기 대응을 위한 탄소중립ㆍ녹색성장 기본법」 제27조 제1항에 따른 온실가스 에너지 목표관리업체에 해당됩니다. 따라서 동법 제27조3 항 및 같은 법 시행령 제21조 제5항과 「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」제24조제1항에 따라 정부에 보고된 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다. 연간온실가스배출량(tCO2e) 연간에너지사용량(TJ) 2024년 2023년 2022년 2024년 2023년 2022년 29,408 64,081 51,006 551 1,202 959 ※ tCO2e : 이산화탄소 환산 톤, TJ (Tera Joule) : 1조 주울 다. 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 - 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - 라. 보호예수 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - - - - - - - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 4 ㈜케이에이치아이 101-82-03970 케이선샤인홀딩스(유) 298-86-02079 대한조선㈜ 417-81-03223 포스텍㈜ 609-81-23911 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (유)창원조선기자재협회 비상장 2011년 08월 25일 투자 58 17,094 48.84 - - - - 17,094 48.84 - - - 합 계 17,094 - - - - - 17,094 - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계