케이조선 반기보고서 (2025.06)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 주요 시장위험 내용 회사는 사업활동의 결과 환변동위험, 이자율위험, 유동성위험, 신용위험, 자본위험 등 다양한 시장위험에 노출되어 있습니다. 이에 회사는 위험관리 정책의 수립및 실행을 통해 여러 위험들을 식별하여 허용 수준까지 위험을 감소 또는 제거하고자 노력하고 있습니다. 나. 환변동위험 회사는 외화자산ㆍ부채 및 외화 도급계약과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.회사는 동 환율변동위험을 회피하고자 통화선도 등의 파생상품을 이용하고 있습니다. 당반기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채, 파생상품 및 확정계약이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 59 기 반기	제 58 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

법인세비용차감전순이익	28,938	(28,938)	28,358	(28,358)

주1) K-IFRS 기준임주2) 평가환율 : 당기말 매매기준율에서 10% 변동한 환율

다. 이자율변동위험

회사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 이자율 변동위험에 노출되어 있지않습니다. 라. 유동성위험

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

당반기말 현재 비파생금융부채와 파생금융상품의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 표에 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(단위: 백만원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년	3년 ~ 4년	4년 초과	합계

비파생금융부채:

매입채무	83,536	-	-	-	-	83,536

미지급금(*1)	24,181	-	-	-	-	24,181

장기미지급금	-	275	275	-	-	550

미지급비용(*1)	17,120	-	-	-	-	17,120

사채(*2)	4,500	92,250	-	-	-	96,750

전환사채(*2)	500	68,026	-	-	-	68,526

단기차입금	145,167	-	-	-	-	145,167

유동성장기부채(*2)	124,637	-	-	-	-	124,637

회생채무	10,419	3,186	-	-	-	13,605

리스부채	1,338	647	-	-	-	1,985

장기차입금	2,693	62,722	-	-	-	65,415

파생금융부채:

통화선도	3,771	41	-	-	-	3,812

합 계	417,862	227,147	275	-	-	645,284

(*1) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.(*2) 원금 및 이자를 포함한 현금흐름입니다.

마. 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 59 기 반기	제 58 기

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	84,169	-	108,452	-

기타금융자산	4,160	413	4,160	413

매출채권	680	-	2,214	-

계약자산	308,245	-	312,856	-

기타채권	644	2,712	1,129	3,264

대여금	213	-	271	15

합 계	398,111	3,125	429,082	3,692

바. 자본위험관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 59 기 반기	제 58 기

순부채:

사채	89,924	89,890

전환사채	62,646	60,409

장ㆍ단기차입금	323,448	333,294

회생채무	11,717	12,014

당기손익-공정가치금융자산	(70)	(70)

기타금융자산	(4,573)	(4,573)

현금및현금성자산	(84,169)	(108,452)

순 부 채 계	398,923	382,512

자 본	384,021	361,715

순부채비율	104%	106%

사. 파생거래

당사는 외화도급계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약 등에 대해 환율변동위험을 회피할 목적으로 한국산업은행 외 3개 은행과 통화선도 매도계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다. (1) 파생상품 및 위험회피회계처리 개요

구 분	종 류	파생상품계약 및 위험회피회계 처리 내용

공정가치위험회피	통화선도	외화도급계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약에 대해 환율변동에 따른 위험을 회피

(2) 당반기말 현재 회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD)

거래목적	계약통화	계약금액	가중평균 약정환율(원)	평균 만기일자	계약건수

매도	매입

공정가치위험회피	USD	KRW	USD 416,255	1,338.65	2026-01-26	73

(3) 당반기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래목적 파생상품자산/부채 확정계약자산/부채 자산 부채 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 공정가치위험회피 2,758 198 3,771 41 2,009 41 2,365 198 합 계 2,758 198 3,771 41 2,009 41 2,365 198 (단위: 백만원) 거래목적 파생상품자산/부채 확정계약자산/부채 자산 부채 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 공정가치위험회피 - - 63,979 20,417 40,008 20,417 - - 합 계 - - 63,979 20,417 40,008 20,417 - - (4) 당반기와 전반기 중 파생상품과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래목적 매출액 가감 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 공정가치위험회피 (10,968) 51,364 1,301 1,281 51,250 매매목적 - 2,684 - - - 합 계 (10,968) 54,048 1,301 1,281 51,250 (단위: 백만원) 거래목적 매출액 가감 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 공정가치위험회피 (9,373) - 36,692 36,692 - 매매목적 866 9,730 - 합 계 (9,373) 866 46,422 36,692 - 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 주식회사 케이조선은 조선 설계 및 생산 공법 등 신기술 개발을 위하여 다음과 같이 연구개발조직을 운영하고 있습니다. 부문 장소 연구분야 연구조직 비고 상선 창원 제품개발연구 / 생산기술연구 기술연구소 미래 선박 및 고부가 신제품 연구개발,크루즈선 인테리어 핵심 설계 및 기반 기술 확보,진동해석 / 소음해석 / 시운전 계측,FSI / 피로, 충돌 / 열ㆍ유체 해석 연구개발,의장 시스템 기술 연구개발,생산성 향상을 위한 생산 설비 자동화 개발,용접기법, 용접기 및 용접재료 / 강재 특성 연구개발,생산 공정 분석 및생산성 향상 방안 연구 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과목 제 59 기 반기 제 58 기 제 57 기 원재료비 - - - 인건비 949 1,367 2,113 감가상각비 - - - 위탁용역비 18 150 226 기타 131 194 394 연구개발비용 계 1,098 1,711 2,733 회계처리 판매비와 관리비 18 150 226 제조경비 1,080 1,561 2,507 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계 / 당기매출액 X 100] 0.19% 0.18% 0.39% 주) 상기 연구개발비용은 주식회사 케이조선에 대한 내역입니다. 나. 연구개발 실적 기간 연구실적 공동연구 2023년 46,800 CBM LPGC 표준선형 개발 한국해양과학기술원 부설 선박해양플랜트 13K Product Carrier 표준선형 개발 한국해양과학기술원 부설 선박해양플랜트 2022년 82K Bulk Carrier 표준선형 개발 한국해양과학기술원 부설 선박해양플랜트 8,000TEU CV 표준선형 개발 한국해양과학기술원 부설 선박해양플랜트 2,900TEU CV 표준선형 개발 한국해양과학기술원 부설 선박해양플랜트 Aframax Tanker 표준선형 개발 한국해양과학기술원 부설 선박해양플랜트 2021년 Aframax Tanker 프로펠러 캐비테이션 성능 검증 한국해양과학기술원 부설 선박해양플랜트 12K 및 20K CBM LNGVunkering Vessel 조종성능 시뮬레이션 SSPA SWEDEN AB Aframax Tanker 표준선형 개발 (EEDI 최소추진출력검증) SSPA SWEDEN AB 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 (1) 국내보유현황 (단위 : 건) 진행상황 총계 특허 실용신안 디자인 상표 프로그램 출원 - - - - - - 등록 83 67 - 3 3 10 계 83 67 - 3 3 10 (2) 해외보유현황 (단위 : 건) 진행상황 총계 특허 PCT국제출원 디자인 상표 출원 - - - - - 등록 4 4 - - - 계 4 4 - - - (3) 주요 내용 구분 취득일 제목 및 내용 특허 2024-03-21 BOG 처리 장치를 가지는 연료 공급 시스템 특허 2024-03-21 연료가스 공급 시스템 특허 2024-03-21 긴급 제동 장치를 구비한 선박 특허 2024-03-21 LNG 벙커링선의 이동식 매니폴드 나. 환경관련 사항 ISO 14001(환경경영시스템) 인증을 통한 환경경영체제를 구축하였습니다. 이에 따라 글로벌 환경 이슈로 발생하는 온실가스 배출은 물론, 환경 사고에 효과적으로 대응할 수 있는 체계를 확보하였습니다. 보다 쾌적한 작업 현장을 개선하기 위해 매달 사업장 주변 정화활동을 실시하고 있으며, 하천 및 해양오염 사고 발생에 대비하여 자체 또는 민관 합동으로 방제훈련을 실시하고 있습니다. 또한 사업장에서는 법적 규제보다 강화된 사내규정을 준수하여 운영하고 있습니다. 또한, 환경영향평가법에 따라 환경영향평가를 실시하고 있으며, 사업장 확장에 따른 환경영향을 최소화 하고 그 대책을 마련하기 위하여 사후환경영향조사를 실시하고 있습니다. (1) 온실가스 배출관리 선박 건조 과정에서 발생되는 온실가스는 이산화탄소로, 선박의 건조공정과 시운전 시 발생합니다. 이를 저감하기 위해, 케이조선은 에너지 사용량 모니터링을 통해 온실가스 배출량을 확인하고, 제3자 외부 검증을 통해 정확하고 객관적으로 관리하며 온실가스 감축을 위해 인벤토리 구축을 추진하고 있습니다. (2) 에너지 관리 케이조선은 환경경영활동에 필요한 각종 자원 및 에너지 등을 효율적으로 활용하고 있으며, 실시간 피크전력을 공유하여 임직원과 함께 에너지 절감 활동에 노력을 기울이고 있습니다. 태양광발전 등 신재생 에너지를 활용하여 온실가스 감축을 추진해 나갈 계획을 수립하고 있습니다. (3) 대기환경 관리 케이조선은 유입되는 VOC 가스 중 농축기를 통해 점착성이 있는 오염물질을 1차 제거하고 제거되지 못한 오염물질은 RTO(Regenerative Thermal Oxidizer) 시설을 통해 무해한 CO2와 H2O로 분해 하여 대기로 방출합니다. 매월 대기 자가측정을 실시하는 것은 물론 집진기 필터의 주기적 교체, 대기배출방지시설의 정기 점검을 통한 방지시설의 효율 증대 및 작업장 환경개선에 최선을 다하고 있습니다. 또한, 법적 배출 허용기준보다 더욱 강화된 사내 기준을 세워 먼지, NOx 등 대기오염물질을 저감하여 대기오염을 최소화 하고자 노력하고 있습니다. (4) 수질환경 관리 케이조선은 물리·화학적, 생물학적 처리 시설 5개소와 생물학적 고도처리 시설 1개소의 오수 정화시설을 운영하고 있으며 반기별 1회 측정하도록 한 하수도법보다 많은 매월 1회 수질 측정을 실시하도록 수질환경 관리 지침으로 규정하여 오염물질 및 미생물 관리를 통해 법적 오수 배출 허용 기준치보다 엄격하게 관리하고 있습니다. 또한 당사에서 발생된 폐수는 99% 이상 재이용 중이며 1% 미만의 폐수는 물환경보전법에 따른 적법한 업체 통하여 위탁 처리하며 환경보전을 위해 노력하고 있습니다. (5) 폐기물관리 케이조선은 사내에서 발생하는 폐기물의 관리와 처리 절차를 체계화하여 관련 법규 준수하고 있습니다. 정기적으로 발생량과 재활용량을 기록 관리하고 있으며 폐기물 저감을 활동의 일환으로 폐기물 분리수거 평가제를 실시하고, 매월 말 우수한 부서에 포상을 실시하며 임직원과 점검 사례를 공유하여 전 직원이 그린 요원화가 될 수 있도록 노력하고 있습니다. 케이조선에서 발생하는 폐기물의 재활용률을 높이기 위해 폐기물 종류별 분류함을 설치하여 분리수거 실시하고 있으며 재활용 전문 업체를 통해 재활용장을 위탁 운영하고 있습니다. 폐기물의 배출량을 저감하여 토양, 해양, 수질오염을 방지하고, 사내에서 발생하는 폐기물은 소각과 매립이 아닌 재활용의 비율을 높여 자원으로 선순환하고 환경 유해 요인을 최소화하고자 노력하고 있습니다. (6) 환경보호활동 케이조선의 환경정화활동의 일종으로 전 임직원이 매월 마지막 주 금요일마다 야드 주변환경을 청소하고 있습니다. 자신의 일터를 정돈하는 활동을 통해 주인의식을 함양하고 청결한 사업장을 조성하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 매년 해양경찰이 주관하는 해양 방제 활동에 참가하였으며, 지역주민들과 창원시와 함께 해안가 쓰레기를 수거하여 해양 환경 보호 및 지역 환경 보전활동을 위해 노력하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 59 기 반기 제 58 기 제 57 기 (2025년 6월말) (2024년 12월말) (2023년 12월말) I. 유동자산 468,906 567,250 365,433 재고자산 22,980 38,425 35,043 매출채권 678 2,214 1,994 계약자산 308,245 312,856 225,015 대여금 213 270 238 기타유동자산 136,790 213,485 103,143 II. 비유동자산 756,684 775,129 707,978 유형자산 739,695 742,498 704,899 무형자산 362 297 208 기타비유동자산 16,627 32,334 2,871 자산총계 1,225,590 1,342,379 1,073,411 I. 유동부채 491,633 675,870 440,332 II. 비유동부채 349,936 304,794 341,140 부채총계 841,569 980,664 781,472 I. 자본금 105,241 105,241 105,241 II. 자본잉여금 90,773 90,773 146,031 III. 기타자본 125,910 125,910 95,924 IV. 이익잉여금 62,097 39,791 (55,257) 자본총계 384,021 361,715 291,939 종속ㆍ관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (단위 : 백만원) 구 분 제 59 기 반기 제 58 기 제 57 기 (2025.01.01~2025.06.30) (2024.01.01~2024.12.31) (2023.01.01~2023.12.31) I. 매출액 592,071 934,746 708,108 II. 영업이익(손실) 42,027 11,193 (59,566) III. 당기순이익(손실) 23,103 42,559 (49,167) IV. 기타포괄이익(손실) (68) (1,963) 33,127 V. 총포괄이익(손실) 23,035 40,596 (16,040) 주당순이익(원) 531 992 (1,168) 희석주당순이익(원) 345 688 (1,168) 2. 연결재무제표 3. 연결재무제표 주석 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 59 기 반기말 2025.06.30 현재 제 58 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 59 기 반기말 제 58 기말 자산 유동자산 468,906 567,250 현금및현금성자산 84,169 108,452 기타유동금융자산 4,160 4,160 단기매출채권 678 2,214 유동계약자산 308,245 312,856 단기선급금 23,584 37,770 단기선급비용 10,849 14,690 단기대여금 213 270 기타채권 9,261 8,405 유동재고자산 22,980 38,425 유동파생상품자산 2,758 0 유동확정계약자산 2,009 40,008 비유동자산 756,684 775,129 기타비유동금융자산 413 412 당기손익-공정가치금융자산 70 70 기타투자자산 3 2 장기선급금 11,911 8,847 장기대여금 0 15 기타채권 2,091 2,497 유형자산 739,695 742,498 무형자산 362 297 사용권자산 1,900 74 비유동파생상품자산 198 0 비유동확정계약자산 41 20,417 자산총계 1,225,590 1,342,379 부채 유동부채 491,633 675,870 유동 차입금 145,167 253,724 유동성 장기차입금 118,831 79,570 유동 리스부채 1,236 73 단기매입채무 83,536 70,455 단기미지급금 25,527 23,484 단기미지급비용 28,626 29,841 유동회생채무 8,829 9,697 유동충당부채 253 1,389 기타 유동부채 1,274 1,293 유동계약부채 72,218 142,365 유동파생상품부채 3,771 63,979 유동확정계약부채 2,365 0 비유동부채 349,936 304,794 사채 89,924 89,890 전환사채 62,646 60,410 장기차입금 59,450 0 비유동 리스부채 633 9 비유동회생채무 2,888 2,317 장기미지급금 550 550 비유동충당부채 7,399 5,376 확정급여부채 30,734 30,212 비유동종업원급여충당부채 1,448 1,588 비유동파생상품부채 41 20,417 비유동확정계약부채 198 0 이연법인세부채 94,025 94,025 부채총계 841,569 980,664 자본 자본금 105,241 105,241 자본잉여금 90,773 90,773 신종자본증권 29,986 29,986 기타자본구성요소 95,924 95,924 이익잉여금(결손금) 62,097 39,791 자본총계 384,021 361,715 자본과부채총계 1,225,590 1,342,379 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 59 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 58 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 백만원) 제 59 기 반기 제 58 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 306,464 592,071 245,276 477,982 매출원가 273,008 541,284 232,343 459,321 매출총이익 33,456 50,787 12,933 18,661 판매비와관리비 4,113 8,760 4,198 7,414 영업이익(손실) 29,343 42,027 8,735 11,247 기타이익 (2,443) 1,424 29,463 41,060 기타손실 51,144 52,111 1,742 1,766 금융수익 58,034 66,116 6,718 22,331 금융원가 16,806 34,353 43,519 74,070 법인세비용차감전순이익(손실) 16,984 23,103 (345) (1,198) 법인세비용(수익) 0 0 (3,343) (3,343) 당기순이익(손실) 16,984 23,103 2,998 2,145 기타포괄손익 (34) (68) (29) (59) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (34) (68) (29) (59) 총포괄손익 16,950 23,035 2,969 2,086 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 395.0 531.0 70.0 49.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 246.0 345.0 70.0 49.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 59 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 58 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 자본잉여금 신종자본증권 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 105,241 146,031 0 95,924 (55,257) 291,939 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,145 2,145 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 (59) (59) 신종자본증권발행 29,986 0 29,986 신종자본증권이자비용 0 0 0 0 (65) (65) 결손금보전 (55,258) 55,258 0 2024.06.30 (기말자본) 105,241 90,773 29,986 95,924 2,022 323,946 2025.01.01 (기초자본) 105,241 90,773 29,986 95,924 39,791 361,715 당기순이익(손실) 0 0 0 0 23,103 23,103 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 (68) (68) 신종자본증권발행 0 신종자본증권이자비용 0 0 0 0 (729) (729) 결손금보전 0 2025.06.30 (기말자본) 105,241 90,773 29,986 95,924 62,097 384,021 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 59 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 58 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 백만원) 제 59 기 반기 제 58 기 반기 영업활동현금흐름 (8,191) (30,763) 영업에서 창출된 현금흐름 3,055 (25,823) 당기순이익(손실) 23,103 2,145 조정 22,518 10,547 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (42,566) (38,515) 이자수취 1,408 799 이자지급(영업) (12,735) (9,065) 법인세환급(납부) 81 3,326 투자활동현금흐름 (3,351) 3,126 대여금의 감소 445 434 대여금의 증가 (372) (428) 유형자산의 처분 40 733 유형자산의 취득 (3,320) (2,612) 기타금융자산의 처분 0 5,000 기타투자자산의 증가 (1) (1) 무형자산의 취득 (143) 0 재무활동현금흐름 (11,404) 55,586 단기차입금의 증가 38,761 92,539 단기차입금의 상환 (145,724) (35,529) 유동성장기차입금의 상환 (80,000) (30,000) 장기차입금의 증가 177,817 0 회생채무의 감소 (836) (1,218) 금융리스부채의 지급 (687) (192) 신종자본증권 이자지급 (735) 0 신종자본증권발행 0 29,986 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (22,946) 27,949 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,337) 204 현금및현금성자산의순증가(감소) (24,283) 28,153 기초현금및현금성자산 108,452 30,131 기말현금및현금성자산 84,169 58,284 5. 재무제표 주석 제59(당)기 반기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지 제58(전)기 반기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지 주식회사 케이조선 1. 회사의 개요 주식회사 케이조선(이하 "당사"라 함)은 선박제조 및 수리 등을 주사업 목적으로 1967년 4월 10일 동양조선공업 주식회사의 명칭으로 설립되어 1973년 1월 1일 대동조선 주식회사로, 2002년 1월 1일 STX조선 주식회사로, 2009년 3월 27일 STX조선해양 주식회사로, 2021년 7월 26일 주식회사 케이조선으로 상호를 재변경하였습니다. 당사는 2003년 10월 27일자로 한국거래소 유가증권시장에 주권을 상장하였으나, 상장폐지 사유가 발생하여 2014년 4월 15일자로 상장폐지 되었습니다.한편, 당사는 2016년 11월 11일 회생절차개시 결정이후 준비연도(2016년)에 변제하기로 예정된 채무를 모두 변제하고 회생채권 중 일부를 조기에 변제하여 서울회생법원으로부터2017년 7월 3일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 당반기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) (주)케이에이치아이 20,958,595 49.79% 케이선샤인홀딩스(유) 20,958,593 49.79% 기타 179,166 0.42% 합계 42,096,354 100.00% 2. 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 가. 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여 나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정 특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2) 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되 며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용 어 개정 - 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 - 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으 로 인식 - 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 - 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 사용제한 금융상품 당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 63,059 53,192 질권설정 등 기타금융자산 4,573 4,573 합계 67,632 57,765 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권: 매출채권 680 - 2,214 - 손실충당금 (2) - - - 매출채권 소계 678 - 2,214 - 기타채권: 미수금 577 2,120 691 2,650 손실충당금 (16) - - - 현재가치할인차금 (42) (621) (14) (767) 미수수익 66 - 11 - 선급부가세 8,461 - 6,995 - 선급법인세 214 - 295 - 보증금 1 592 427 614 기타채권 소계 9,261 2,091 8,405 2,497 합계 9,939 2,091 10,619 2,497 (2) 당반기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 유효이자율 유동 비유동 유효이자율 유동 비유동 미수금 11.50% 488 1,499 11.50% 516 1,883 (3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 12,522 - 13,053 - 3개월이내 156 (2) - - 3~6개월 - - - - 6~12개월 - - 33 - 12개월 초과 33 (16) 811 - 합계 12,711 (18) 13,897 - (4) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 기초 - 1,395 전입 18 - 제각 - - 환입 - (1,395) 기말 18 - 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 출자금 조선기자재공동물류센터 70 70 70 70 70 70 (유)창원조선기자재협회 59 - - 59 - - 합계 129 70 70 129 70 70 7. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 원재료 16,556 19,820 미착품 6,424 18,605 합계 22,980 38,425 8. 관계기업투자 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계기업명 소재지 주요영업활동 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 STX방지산개발(대련)유한공사(*) 중국 건물건설업 30.0% - 30.0% - (*) 당반기말 현재 조업중단 및 채무불이행 상태에 있습니다. 9. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 손상누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 손상누계액 장부금액 토지 559,843 - - 559,843 559,843 - - 559,843 건물 169,624 (49,852) (78,409) 41,363 169,590 (48,776) (78,409) 42,405 구축물 263,468 (80,184) (118,994) 64,290 263,359 (78,031) (118,993) 66,335 기계장치 210,221 (131,402) (50,696) 28,123 209,444 (129,865) (50,747) 28,832 선박 9 (9) - - 9 (9) - - 차량운반구 5,212 (3,610) (371) 1,231 4,984 (3,395) (372) 1,217 공기구비품 63,354 (44,402) (12,682) 6,270 62,790 (44,225) (12,736) 5,829 건설중인자산 66,542 - (27,967) 38,575 66,003 - (27,966) 38,037 합계 1,338,273 (309,459) (289,119) 739,695 1,336,022 (304,301) (289,223) 742,498 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손환입 기타 기말 토지 559,843 - - - - - 559,843 건물 42,405 - - (1,042) - - 41,363 구축물 66,335 1 - (2,154) - 108 64,290 기계장치 28,832 580 0 (1,739) - 450 28,123 차량운반구 1,217 193 - (179) - - 1,231 공기구비품 5,829 1,164 0 (785) - 62 6,270 건설중인자산 38,037 1,166 (3) - - (625) 38,575 합계 742,498 3,104 (3) (5,899) - (5) 739,695 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손환입 기타 기말 토지 559,843 - - - - - 559,843 건물 26,376 - - (1,223) 17,252 - 42,405 구축물 47,144 8 (1,352) (2,782) 23,468 (151) 66,335 기계장치 26,223 383 (153) (2,796) 4,218 957 28,832 차량운반구 1,632 - (67) (350) 2 - 1,217 공기구비품 5,400 1,623 (152) (1,349) 307 - 5,829 건설중인자산 38,281 773 (131) - 7 (893) 38,037 합계 704,899 2,787 (1,855) (8,500) 45,254 (87) 742,498 당반기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 444,630백만원입니다. 10. 리스 (1) 사용권자산1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 부동산 차량운반구 합계 부동산 차량운반구 합계 취득가액 2,481 224 2,705 - 257 257 감가상각누계액 (619) (186) (805) - (183) (183) 합계 1,862 38 1,900 - 74 74 2) 당반기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 신규 감가상각 조정 기말 부동산 - 2,481 (619) - 1,862 차량운반구 74 - (36) - 38 합계 74 2,481 (655) - 1,900 (단위: 백만원) 구분 기초 신규 감가상각 조정 기말 부동산 - 632 (316) (316) - 차량운반구 179 - (93) (12) 74 합계 179 632 (409) (328) 74 (2) 리스부채1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 부동산 차량운반구 합계 부동산 차량운반구 합계 유동리스부채 1,193 43 1,236 - 73 73 비유동리스부채 633 - 633 - 9 9 합계 1,826 43 1,869 - 82 82 2) 당반기말 현재 리스부채의 계약에 따른 현금유출 시기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6~12개월 1~2년 2년이상 리스부채 1,869 1,985 682 656 647 - (3) 리스 관련 손익과 현금유출액당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비: 부동산 619 158 차량운반구 36 53 합계 655 211 리스부채에 대한 이자비용 87 32 단기리스료(*) 3,381 3,059 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*) 186 175 (*) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 금액입니다. 당반기와 전반기 중 리스와 관련한 총 현금유출액은 4,254백만원 및 3,426백만원입니다. 11. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액 차지권 14 - (10) 4 14 - (10) 4 개발비 46,484 (37,560) (8,893) 31 46,484 (37,540) (8,893) 51 산업재산권 301 (183) (113) 5 358 (231) (125) 2 소프트웨어 18,011 (13,402) (4,392) 217 18,006 (13,374) (4,392) 240 기타의무형자산 105 - - 105 - - - - 합계 64,915 (51,145) (13,408) 362 64,862 (51,145) (13,420) 297 (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 기타 기말 차지권 4 - - - - - 4 개발비 51 - - (20) - - 31 산업재산권 2 - - (1) - 4 5 소프트웨어 240 5 - (28) - - 217 기타의무형자산 - 105 - - - - 105 합계 297 110 - (49) - 4 362 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 기타 기말 차지권 4 - - - - - 4 개발비 114 - - (63) - - 51 산업재산권 13 - (4) (7) - - 2 소프트웨어 77 78 - (26) - 111 240 합계 208 78 (4) (96) - 111 297 (3) 무형자산상각비의 반기포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 49 46 12. 담보제공자산 당반기말 현재 금융기관에 대한 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공이유 채무잔액 담보권자 조선소 토지 521,724 957,840 운영자금대출 등 140,167 한국산업은행 건물 39,162 구축물 47,693 기계장치 9,572 건설중인자산 4,904 합계 623,055 957,840 140,167 13. 단기차입금 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금 한국산업은행(*1) 5.00 108,000 108,000 Banker's Usance 4.92 ~ 5.32 32,167 45,724 ABL 글라우코스제일차(주) - - 100,000 운영자금 경남은행 5.44 5,000 - 합계 145,167 253,724 (*1) 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조). 14. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 예수금 1,274 1,293 15. 충당부채 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 유동 비유동 공사손실충당부채 배출권부채 합계 하자보수충당부채 손해배상충당부채 합계 기초 1,186 203 1,389 5,000 376 5,376 증가 - - - 1,492 1,047 2,539 감소 (1,136) - (1,136) (140) (376) (516) 기말 50 203 253 6,352 1,047 7,399 (단위: 백만원) 구분 유동 비유동 공사손실충당부채 배출권부채 합계 하자보수충당부채 손해배상충당부채 합계 기초 7,099 - 7,099 3,043 689 3,732 증가 - 203 203 1,980 - 1,980 감소 (5,916) - (5,913) (23) (313) (336) 기말 1,186 203 1,389 5,000 376 5,376 16. 사채 및 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 발행일 만기일 연 이자율(%) 당반기말 전기말 제29회 무보증 사모사채 2021.07.26 2026.07.26 5.00 90,000 90,000 사채할인발행차금 (76) (110) 차감 계 89,924 89,890 (2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 발행일 만기일 연 이자율(%) 당반기말 전기말 제30회 무보증 전환사채 2021.07.26 2026.07.26 1.00 50,000 50,000 상환할증금 17,776 17,776 사채할인발행차금 (4,510) (6,476) 전환권조정 (620) (890) 합계 62,646 60,410 당사는 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권대가에 해당하여 2,479백만원을 자본으로 계상하였습니다.(3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 제30회 기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 50,000 백만원 발행가액 권면금액의 100% 보장수익률 연 7.00% 유효이자율 연 8.42% 연금상환방법 1. 만기일시상환: 조기상환 또는 조기상환 행사 후 잔존 사채 원리금을 만기일에 일시상환 2. 조기상환(Call option): 회사는 발행일로부터 18개월이 경과하는 날부터 만기일 전날까지 각 이자지급일에 사채 원금의 전부 또는 일부를 조기상환 가능 행사(전환)가액 보통주 1주당 2,500원(유ㆍ무상증자, 주식병합 등이 발생한 경우 전환가격 조정) 행사(전환청구)기간 (a)사채 발행 후 30개월이 되는 날 또는 (b) 회사의 기업공개의 양적요건(주식분산 요건 제외)이 충족되는 날이 속한사업연도에 관한 결산재무제표 공시일 중 먼저 도래하는 날로부터, 만기일 12개월 전일까지 신주의 배당기산일 전환청구를 한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말 (4) 당반기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 발행가능주식수 발행(소각)주식수 미발행주식수 행사가격 행사기간 제30회 기명식무보증 사모 전환사채 20,000,000 - 20,000,000 2,500 (a)사채 발행 후 30개월이 되는 날 또는(b) 회사의 기업공개의 양적요건(주식분산 요건 제외)이 충족되는 날이 속한 사업연도에 관한 결산재무제표 공시일 중 먼저 도래하는 날로부터, 만기일 12개월 전일까지 (5) 상기 사채와 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 26참조). (6) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 만기일 연 이자율(%) 당반기말 전기말 ABL(*) 오케아노스제일차(주) - - - 40,000 - - - 40,000 글라우코스제일차(주) 2026.08.26 5.8 60,000 - 2026.11.26 6.8 40,000 - 글라우코스제이차(주) 2027.02.26 4.5 80,000 - 소계 180,000 80,000 현재가치할인차금 (1,719) (430) 차감: 유동성장기부채 (118,831) (79,570) 합계 59,450 - (*) 당사는 글라우코스제일차 주식회사 및 글라우코스제이차 주식회사와 일부선박의 장래인도불채권을 담보조건으로 상기 대출약정 및 우선수익권근질권설정계약을 체결하였습니다. 17. 확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 33,938 33,422 국민연금전환금 (13) (13) 국민연금전환금 차감후 금액 33,925 33,409 사외적립자산의 공정가치 (3,191) (3,197) 재무상태표에 인식된 금액 30,734 30,212 (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 기초 33,409 30,292 당기근무원가 1,458 2,423 이자비용 618 1,231 확정급여채무의 재측정요소: - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (779) - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 1,098 - 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 - 1,630 퇴직급여지급액 (1,560) (2,486) 기말 33,925 33,409 (3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 기초 3,197 3,339 기대수익 68 119 당기기여금불입액 56 383 재측정요소 (68) (14) 지급액 (62) (630) 기말 3,191 3,197 (4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 예적금 등 3,191 3,197 18. 파생금융상품 당사는 외화도급계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약 등에 대해 환율변동위험을 회피할 목적으로 한국산업은행 외 3개 은행과 통화선도 매도계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다.(1) 파생상품 및 위험회피회계처리 개요 구분 종류 파생상품계약 및 위험회피회계 처리 내용 공정가치위험회피 통화선도 외화도급계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약에 대해 환율변동에 따른 위험을 회피 (2) 당반기말 현재 회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD) 거래목적 계약통화 계약금액 가중평균 약정환율(원) 평균만기일자 계약건수 매도 매입 공정가치위험회피 USD KRW USD416,255 1,338.65 2026.01.26 73 (3) 당반기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 파생상품자산/부채 확정계약자산/부채 자산 부채 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 공정가치위험회피 2,758 198 3,771 41 2,009 41 2,365 198 (단위: 백만원) 구분 파생상품자산/부채 확정계약자산/부채 자산 부채 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 공정가치위험회피 - - 63,979 20,417 40,008 20,417 - - 매매목적 - - - - - - - - 합계 - - 63,979 20,417 40,008 20,417 - - (4) 당반기와 전반기 중 파생상품과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 매출액 가감 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 공정가치위험회피 (10,968) 51,364 1,301 1,281 51,250 매매목적 - 2,684 - - - 합계 (10,968) 54,048 1,301 1,281 51,250 (단위: 백만원) 구분 매출액 가감 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 공정가치위험회피 (9,373) - 36,692 36,692 - 매매목적 - 866 9,730 - - 합계 (9,373) 866 46,422 36,692 - 19. 자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 5,000,000,000주 5,000,000,000주 주당금액 2,500원 2,500원 발행한 주식수 42,096,354주 42,096,354주 자본금 105,241 105,241 (2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 감자차익 88,294 88,294 전환권대가 2,479 2,479 합계 90,773 90,773 (3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 출자전환채무 62 62 유형자산재평가이익 95,868 95,868 자기주식 (6) (6) 합계 95,924 95,924 (4) 당반기말과 전기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 발행일 만기일 연 이자율(%) 당반기말 전기말 제31회 무기명식 무보증 사모 영구전환사채 2024.06.14 2054.06.14 4.90 30,000 30,000 발행비용 (14) (14) 합계 29,986 29,986 본 전환사채는 계약조건 상 발행자의 현금결제의무가 없으므로 자본으로 분류되었으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 제31회 무기명식 무보증 사모 영구전환사채 사채의 발행금액 30,000백만원 사채의 만기 2054년 6월 14일(30년), 단 만기 도래 시 발행회사의 의사 결정에 따라 만기연장 가능 이자율 1. 발행일~2027년 6월 13일: 연 4.90%2. 1차 조정일(2027년 6월 14일~2029년 6월 13일): 시장이자율(*)+가산금리(2.00%)(*)시장이자율:조정일 직전 기준으로 국내 3대 신용평가사가 제공하는 발행회사의 유효신용등급에 해당하는 3년 만기 공모 무보증회사채 기준수익율의 산술 평균3. 2차조정일(2029년 6월 14일~2031년 6월 13일): 시장이자율+ 가산금리(2.00%)4. 2차조정일 이후부터 매 2년이 경과하는 날 이후: 시장이자율+가산금리(**)(**)가산금리: 이자율조정일 전일까지 적용하고 있는 가산금리+2.00%로 조정단, 본 사채의 이자율은 연 18%를 초과 할 수 없음. 이자지급 1. 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능2. 발행회사는 선택에 따라 횟수의 제한 없이 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있음.3. 이자를 미지급한 경우 연체금액에 대하여 연 12%의 연체이자가 발생함. 조기상환권 1. 발행사는 사채의 발행일로 부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월이 되는날에 본 사채의 전부 또는 일부를 상환할 수 있음.2. 사채권자는 본 사채의 중도상환을 요구할수 없다. 행사(전환)가액 보통주 1주당 2,500원(유ㆍ무상증자, 주식병합 등이 발생한 경우 전환가격 조정) 20. 비용의 성결별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (3,265) 3,073 1,112 312 원재료매입액 165,493 323,171 144,068 287,552 종업원급여 25,651 50,457 20,406 42,137 감가상각비 및 무형자산상각비 3,309 6,603 2,223 4,482 수수료 9,309 19,866 7,236 16,411 임차료 1,753 3,460 1,540 3,057 운반비 16 83 90 299 세금과공과 1,016 2,237 937 1,926 기타 73,839 141,094 58,928 110,558 합계 277,121 550,044 236,541 466,735 21. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,400 3,009 1,527 3,178 퇴직급여 124 235 361 477 복리후생비 205 447 269 598 대손상각비(환입) 2 2 - (1,386) 임차료 21 63 12 17 접대비 49 128 13 28 감가상각비 122 242 170 350 세금과공과 126 328 131 205 광고선전비 9 24 2 11 교육훈련비 11 25 5 5 여비교통비 75 120 7 16 통신비 17 30 13 36 수선비 10 12 11 13 보험료 9 18 53 223 운반비 - 1 - - 지급수수료 1,821 3,850 1,548 3,478 차량유지비 22 43 15 36 소모품비 45 94 34 69 도서인쇄비 5 20 3 13 무형자산상각비 21 49 23 46 경상개발비 17 17 1 - 잡비 2 3 - 1 합계 4,113 8,760 4,198 7,414 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손충당금환입 43 43 (11) - 유형자산처분이익 43 43 6 113 손해배상충당부채환입 (376) - - 90 확정계약평가이익 (2,172) 1,281 26,271 36,692 잡이익 19 57 3,197 4,165 합계 (2,443) 1,424 29,463 41,060 (2) 당반기와 전반기 중의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 (12) - 957 957 유형자산처분손실 3 6 738 738 손해배상충당부채전입 671 671 - - 확정계약평가손실 50,470 51,250 - - 기부금 10 13 - 2 잡손실 2 171 47 69 합계 51,144 52,111 1,742 1,766 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 864 1,602 585 909 외환차익 3,691 6,505 6,133 18,169 외화환산이익 2,498 3,961 - 2,387 파생상품거래이익 2,684 2,684 - 866 파생상품평가이익 48,297 51,364 - - 합계 58,034 66,116 6,718 22,331 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 8,339 16,753 6,475 12,841 외환차손 10,048 14,509 3,911 11,747 외화환산손실 603 1,522 2,261 3,060 채무상환손실 93 268 - - 파생상품거래손실 - - 3,156 5,508 파생상품평가손실 (2,277) 1,301 27,716 40,914 합계 16,806 34,353 43,519 74,070 (3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 공정가치-위험회피수단 상각후원가 합계 이자수익 - - - 1,602 1,602 이자비용 - - - (16,753) (16,753) 외환차익 - - - 6,505 6,505 외환차손 - - - (14,509) (14,509) 외화환산이익 - - - 3,961 3,961 외화환산손실 - - - (1,522) (1,522) 파생상품거래이익 2,684 - - - 2,684 파생상품평가이익 - - 51,364 - 51,364 파생상품평가손실 - - (1,301) - (1,301) 채무상환손실 - - - (268) (268) 합계 2,684 - 50,063 (20,984) 31,763 (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 공정가치-위험회피수단 상각후원가 합계 이자수익 - - - 909 909 이자비용 - - - (12,841) (12,841) 외환차익 - - - 18,169 18,169 외환차손 - - - (11,747) (11,747) 외화환산이익 - - - 2,387 2,387 외화환산손실 - - - (3,060) (3,060) 파생상품거래이익 866 - - - 866 파생상품거래손실 (5,508) - - - (5,508) 파생상품평가손실 (4,222) - (36,692) - (40,914) 합계 (8,864) 0 (36,692) (6,183) (51,739) 24. 법인세비용(수익) 법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 25. 주당이익 (1) 당반기와 전반기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 16,984,502,682 23,103,457,429 2,997,144,125 2,144,866,578 신종자본증권의 이자 (363,505,434) (729,496,376) (63,913,043) (63,913,043) 보통주 귀속 반기순이익 16,620,997,248 22,373,961,053 2,933,231,082 2,080,953,535 가중평균유통주식수(*) 42,096,354 42,096,354 42,096,354 42,096,354 기본주당이익 395 531 70 49 (*) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 (단위: 일, 주) 구분 기간 주식수 일수 가중치 적수 가중평균유통주식수 당반기 2025.01.01~2025.06.30 42,096,354 181 100% 7,619,440,074 42,096,354 합계 7,619,440,074 42,096,354 전반기 2024.01.01~2024.06.30 42,096,354 182 100% 7,661,536,428 42,096,354 합계 7,661,536,428 42,096,354 (2) 당반기와 전반기 중 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주 반기순이익(*1) 18,250,324,193 25,588,713,358 4,165,649,983 4,457,473,588 희석가중평균유통주식수(*2) 74,096,354 74,096,354 74,096,354 74,096,354 희석주당이익 246 345 56 60 (*1) 희석보통주 분기순이익 계산내역 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 반기순이익 16,620,997,248 22,373,961,053 2,933,231,082 2,080,953,535 가산: 전환사채 이자비용 1,265,821,511 2,485,255,929 1,168,505,858 2,312,607,010 신종자본증권 이자 363,505,434 729,496,376 63,913,043 63,913,043 희석보통주 반기순이익 18,250,324,193 25,588,713,358 4,165,649,983 4,457,473,588 (*2) 희석가중평균유통주식수 계산 내역 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 42,096,354 42,096,354 42,096,354 42,096,354 희석성잠재적보통주 : 전환사채 전환효과 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 신종자본증권 전환효과 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 희석가중평균유통주식수 74,096,354 74,096,354 74,096,354 74,096,354 26. 특수관계자 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계인 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 최상위지배기업 연합자산관리(주) 연합자산관리(주) 지배기업 케이선샤인홀딩스(유) 케이선샤인홀딩스(유) 기타특수관계자 대한조선(주) 대한조선(주) (주)포스텍 (주)포스텍 (주)케이에이치아이 (주)케이에이치아이 (주)화신해양 (주)화신해양 (2) 당반기와 전반기 중 당사의 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.1) 매출 등 (단위: 백만원) 구분 회사명 내역 당반기 전반기 기타특수관계자 대한조선(주) 매출 - 38 2) 매입 등 (단위: 백만원) 구분 회사명 내역 당반기 전반기 지배기업 케이선샤인홀딩스(유) 이자비용 4,759 4,849 기타특수관계자 (주)케이에이치아이 이자비용 1,432 1,110 대한조선(주) 기타 - 1,362 (주)포스텍 매입 1,612 3,400 유형자산취득 - 46 기타 10,990 10,477 (3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 채권 (단위: 백만원) 구분 회사명 내역 당반기말 전기말 기타특수관계자 (주)화신해양 기타채권 534 600 2) 채무 (단위: 백만원) 구분 회사명 내역 당반기말 전기말 지배기업 케이선샤인홀딩스(유) 사채 89,924 89,890 전환사채 62,646 60,410 미지급비용 877 887 기타특수관계자 (주)케이에이치아이(*) 미지급비용 167 169 (주)포스텍 매입채무 1,558 1,980 미지급금 1,494 1,450 (주)화신해양 미지급금 119 - (*) 자본으로 분류된 신종자본증권은 채무에 포함되지 않습니다(주석 19참조). (4) 보고기간 중 당사의 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 자금차입거래 해당사항 없음. (단위: 백만원) 구분 회사명 차입금 상환 신종자본증권 발행 기타특수관계자 (주)케이에이치아이 30,000 30,000 2) 자금대여거래해당사항 없음.(5) 당반기말 현재 당사의 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD) 구분 제공자 보증내역 보증금액 보증처 기타특수관계자 (주)케이에이치아이 연대보증 USD 747,960 한국무역보험공사 외 (6) 당반기말 현재 당사의 특수관계자에게 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제공받는자 담보제공자산 담보설정금액 담보제공이유 채무잔액 지배기업 케이선샤인홀딩스(유) 토지 및 건물 등 204,000 사채 및 전환사채 152,570 (7) 당반기와 전반기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 단기급여 215 317 퇴직급여 19 183 합계 234 500 27. 우발부채 등 (1) 당반기말 현재 당사의 계류 중인 중요 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소제기일 소송가액 진행상황 사건> 창원지방법원 당사 CJ프레시웨이 손해배상 등 2022-05-19 200 2심 진행중 창원지방법원 대원 손해배상 2022-11-02 155 2심 진행중 부산고등법원(창원재판부) 창원세무서장 부가가치세경정거부처분취소 2023-03-15 5,786 2심 진행중 사건> 부산고등법원(창원재판부) 김원길 외 1076명 당사 통상임금소송 2013-08-02 2,445 2심 진행중 창원지방법원 주식회사 영인 공사대금 2024-07-01 100 1심 진행중 한편, 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건 중 충당부채의 인식요건을 충족하는 1,047백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 선박 건조를 위하여 선수금환급보증 약정을 체결하고 있는 바, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD) 금융기관 통화 보증총액 실행액 보증잔액 한국산업은행 USD 450,000 315,807 134,193 경남은행 USD 26,923 26,923 - 부산은행 USD 26,879 26,879 - 기업은행 USD 23,540 23,540 - 합계 USD 527,342 393,149 134,193 당사는 이와 관련하여 건조 중인 선박, 관련 원자재 및 미래에 회수될 채권 등을 양도담보로 제공하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 선수금환급보증 외에 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD) 제공자 종류 통화 보증금액 담보권자 서울보증보험 이행보증 KRW 1,856 한국산업인력공단, 진해구청, 한국전력 등 경남은행 지급보증 KRW 4,160 (주)포스코모빌리티솔루션 외 2 한국무역보험공사 수출보증보험 USD 73,713 경남은행,부산은행, 기업은행 합계 USD 73,713 KRW 6,016 (4) 당사는 당반기말 현재 외화수입신용장 개설약정을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD) 구분 금융기관 통화 실행액 L/C 한국산업은행 USD 44,814 기업은행 USD 1,727 경남은행 USD 116 합계 USD 46,657 (5) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 차입금의 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD) 구분 금융기관 통화 약정한도 실행액 Banker's Usance 한국산업은행 USD 50,000 23,715 경남은행 USD 4,400 - 28. 수주계약현황 등 (1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 선박 588,636 474,162 기타 3,435 3,820 합계 592,071 477,982 (2) 당반기와 전기 중 선박건조 등과 관련하여 수주한 계약의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천USD) 구분 당반기 전기 기초 1,142,755 971,543 신규 95,704 862,081 수익인식 (436,960) (698,080) 기타증감 1,940 7,211 기말 803,439 1,142,755 (3) 당반기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 누적공사수익(*) 누적공사원가 계약자산 계약부채 합계 601,031 544,392 308,245 72,218 (*) 위험회피회계처리에 따른 매출 가감액은 제외되어 있습니다. (4) 당반기말 현재 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 공사의 계약별 정보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 발주처 계약일 계약상 완성기한 진행률 계약자산 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 손실충당금 Tanker 오세아니아지역 선주 2022-04-26 2024-12-31 100.00% - - - - Tanker 오세아니아지역 선주 2022-11-01 2025-03-31 100.00% - - - - Tanker 오세아니아지역 선주 2022-11-01 2025-06-30 100.00% - - - - Tanker 오세아니아지역 선주 2023-08-08 2025-08-31 92.40% 41,663 - - - Tanker 오세아니아지역 선주 2023-08-08 2025-10-31 81.98% 41,177 - - - Tanker 오세아니아지역 선주 2023-11-24 2026-02-28 29.24% 15,890 - - - Tanker 오세아니아지역 선주 2023-11-24 2026-03-31 8.93% - - - - Tanker 오세아니아지역 선주 2024-04-23 2026-08-31 0.00% - - - - Tanker 오세아니아지역 선주 2024-04-23 2026-09-30 0.00% - - - - Tanker 오세아니아지역 선주 2023-12-15 2025-12-31 72.67% 35,760 - - - Tanker 오세아니아지역 선주 2023-12-15 2026-01-31 44.12% 12,158 - - - Tanker 오세아니아지역 선주 2024-06-28 2026-06-30 3.71% - - - - Tanker 오세아니아지역 선주 2024-06-28 2026-07-31 0.04% - - - - Tanker 오세아니아지역 선주 2024-06-28 2026-09-30 0.03% - - - - Tanker 오세아니아지역 선주 2024-06-28 2026-10-31 0.00% - - - - Tanker 아시아지역 선주 2023-01-31 2024-12-31 100.00% - - - - Tanker 아시아지역 선주 2023-01-31 2024-12-31 100.00% - - - - Tanker 아프리카지역 선주 2023-05-22 2025-03-31 100.00% - - - - Tanker 아프리카지역 선주 2023-05-22 2025-06-30 96.96% 35,133 - - - Tanker 아프리카지역 선주 2023-04-25 2025-03-31 100.00% - - - - Tanker 아프리카지역 선주 2023-04-25 2025-06-30 96.09% 34,243 - - - Tanker 아프리카지역 선주 2024-01-22 2025-11-30 73.66% 27,107 - - - Tanker 아시아지역 선주 2024-06-21 2026-04-30 14.29% - - - - Tanker 아시아지역 선주 2024-06-21 2026-05-31 1.01% - - - - Tanker 아프리카지역 선주 2025-04-15 2026-11-30 0.52% 339 - - - Tanker 아프리카지역 선주 2025-04-15 2027-01-31 0.00% 1 - - - Tanker 아프리카지역 선주 2023-11-15 2025-07-31 94.23% 31,703 - - - Tanker 아프리카지역 선주 2023-11-15 2025-09-30 83.30% 25,322 - - - Tanker 아프리카지역 선주 2024-04-22 2026-01-31 53.21% 7,749 - - - Tanker 아프리카지역 선주 2024-04-22 2026-02-28 29.60% - - - - (5) 총계약원가 변동의 영향당반기 중 원가변동 요인이 발생하여 전기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익, 계약자산과 계약부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 총계약수익변동액 총계약원가변동액 당반기손익변동액 미래손익변동액 계약자산변동액 계약부채변동액 1,227 (5,447) 4,230 2,444 4,497 205 (6) 총계약원가의 추정치 변동에 따른 민감도 분석계약자산 및 계약부채 금액은 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 진행률의 영향을 받습니다. 추정총계약원가는 재료비, 노무비 및 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 산출되며 환율, 강재가격 및 생산공수의 변동에 따라 변동될 위험이 존재합니다. (단위: 백만원) 구분 당반기손익변동액 미래손익변동액 계약자산변동액 계약부채변동액 10% 증가 (64,154) (85,177) (50,673) 3,574 10% 감소 51,632 97,699 48,197 (4,369) 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 수익의 원천 (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익 603,039 487,355 위험회피손익 (10,968) (9,373) 총 수익(손익계산서 상 매출액) 592,071 477,982 2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 주요제품: 조선 603,039 487,355 지역별 수익: 해외 599,859 483,536 국내 3,180 3,819 합계 603,039 487,355 계약의 존속기간: 단기계약 3,435 3,819 장기계약 599,604 483,536 합계 603,039 487,355 수익의 인식시기: 한 시점에 이전되는 재화 또는 용역 3,435 3,819 기간에 걸쳐 이전되는 재화 또는 용역 599,604 483,536 합계 603,039 487,355 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채1) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 계약자산 308,245 312,856 계약부채(*) 72,218 142,365 (*) 전기말 인식된 계약부채 중 당반기 수익으로 인식한 금액은 111,805백만원입니다.2) 자산으로 인식한 계약체결증분원가고객과의 계약을 체결하기 위해 발생한 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 부담하지 않았을 계약체결증분원가를 자산으로 인식하였습니다. 이는 반기재무상태표에서 선급비용으로 표시되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 기초 12,084 9,674 설정 3,554 11,481 상각 (6,311) (9,071) 환입(손상) - - 기말 9,327 12,084 30. 재무위험관리 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(1) 환위험당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 화폐성 외화자산 및 부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 법인세비용차감전순이익 28,938 (28,938) 28,358 (28,358) (2) 이자율위험 당사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 이자율 변동위험에 노출 되어 있지 않습니다. (3) 유동성위험당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 표에 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다. (단위: 백만원) 구분 1년미만 1년~2년 2년~3년 3년~4년 4년초과 합계 비파생금융부채: 매입채무 83,536 - - - - 83,536 미지급금(*1) 24,181 - - - - 24,181 장기미지급금 - 275 275 - - 550 미지급비용(*1) 17,120 - - - - 17,120 사채(*2) 4,500 92,250 - - - 96,750 전환사채(*2) 500 68,026 - - - 68,526 단기차입금 145,167 - - - - 145,167 유동성장기부채(*2) 124,637 - - - - 124,637 장기차입금(*2) 2,693 62,722 - - - 65,415 회생채무 10,419 3,186 - - - 13,605 리스부채(*2) 1,338 647 - - - 1,985 파생금융부채: 통화선도 3,771 41 - - - 3,812 합계 417,862 227,147 275 - - 645,284 (*1) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.(*2) 원금 및 이자를 포함한 현금흐름입니다. (4) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 84,169 - 108,452 - 기타금융자산 4,160 413 4,160 413 매출채권 680 - 2,214 - 계약자산 308,245 - 312,856 - 기타채권 644 2,712 1,129 3,264 대여금 213 - 271 15 합계 398,111 3,125 429,082 3,692 (5) 자본위험관리당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 순부채 사채 89,924 89,890 전환사채 62,646 60,409 장ㆍ단기차입금 323,448 333,294 회생채무 11,717 12,014 당기손익-공정가치금융자산 (70) (70) 기타금융자산 (4,573) (4,573) 현금및현금성자산 (84,169) (108,452) 순부채 계 398,923 382,512 자본 384,021 361,715 순부채비율 104% 106% (6) 공정가치 서열체계가. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품자산 - 2,956 - 2,956 파생상품부채 - 3,812 - 3,812 (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품부채 - 84,396 - 84,396 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가 치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 한편, 당사는 신규 설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.나. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별분류 내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산: 파생상품자산 2,956 2,956 - - 당기손익-공정가치금융자산(*1) 70 70 70 70 합계 3,026 3,026 70 70 상각후원가로 측정되는 금융자산: 현금및현금성자산 84,169 84,169 108,452 108,452 기타금융자산 4,573 4,573 4,572 4,572 매출채권 및 기타채권 3,355 3,355 5,826 5,826 계약자산 308,245 308,245 312,856 312,856 대여금 213 213 285 285 합계 400,555 400,555 431,991 431,991 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 3,812 3,812 84,396 84,396 합계 3,812 3,812 84,396 84,396 상각후원가로 측정되는 금융부채: 매입채무 및 기타부채(*2) 125,388 125,388 110,566 110,566 사채 89,924 89,924 89,890 89,890 전환사채 62,646 62,646 60,410 60,410 장ㆍ단기차입금 323,448 323,448 333,294 333,294 회생채무 11,717 11,717 12,014 12,014 합계 613,123 613,123 606,174 606,174 (*1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다. 31. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 (1) 영업활동에서 창출된 현금흐름 3,055 (25,823) ① 반기순이익 23,103 2,145 ② 조정 22,518 10,547 대손상각비 2 (1,386) 기타의대손상각비 - 957 퇴직급여 2,008 1,768 장기종업원급여 72 99 감가상각비(사용권자산상각비포함) 6,554 4,436 무형자산상각비 49 46 하자보수충당금전입액 1,492 1,023 손해배상충당부채전입 671 - 채무상환손실 268 - 유형자산처분손실 6 737 이자비용 16,753 12,840 외화환산손실 1,522 3,060 잡손실 - 3 파생상품평가손실 1,301 40,914 확정계약평가손실 51,250 - 법인세비용(수익) - (3,343) 유형자산처분이익 (43) (113) 손해배상충당부채환입 - (91) 기타의대손충당금환입 (43) - 이자수익 (1,602) (908) 외화환산이익 (3,961) (2,387) 파생상품평가이익 (51,364) - 확정계약평가이익 (1,281) (36,692) 잡이익 - (3,327) 공사손실충당금환입액 (1,136) (7,089) ③ 자산 및 부채의 증감 (42,566) (38,515) 계약자산의 감소(증가) 4,528 (87,916) 매출채권의 감소(증가) 1,531 1,348 선급금의 감소(증가) 11,182 5,050 선급비용의 감소(증가) 3,842 183 기타채권의 감소(증가) (447) (193) 파생상품자산의 감소(증가) 48,408 4,756 확정계약자산의 감소(증가) 59,656 12,437 재고자산의 감소(증가) 15,445 7,078 매입채무의 증가(감소) 13,860 258 계약부채의 증가(감소) (70,146) 30,458 미지급금의 증가(감소) 2,295 446 미지급비용의 증가(감소) (221) (2,407) 기타유동부채의 증가(감소) (19) 53 파생상품부채의 증가(감소) (81,886) (5,142) 확정계약부채의 증가(감소) (48,687) (3,063) 충당부채의 증가(감소) (140) (149) 장기종업원급여의 지급 (213) (112) 퇴직금의 지급 (1,560) (1,793) 사외적립자산의 감소(증가) 6 193 (2) 당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 유형자산취득관련 미지급금 변동 (216) (1,466) 무형자산취득관련 미지급금 변동 (33) 22 건설중인자산의 본계정대체 625 642 선급금의 유동성대체 3,064 - 감자차익의 결손금보전 - 55,258 장기차입금의 유동성대체 120,000 39,427 사용권자산과 리스부채 등 계상 2,481 619 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 당반기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 재무활동으로부터의 총부채: 단기차입금 253,724 (106,962) - (1,595) - - 145,167 유동성장기부채 79,570 (80,000) - - - 119,261 118,831 장기차입금 - 177,817 - - - (118,367) 59,450 회생채무 12,014 (836) - (576) - 1,115 11,717 리스부채 82 (687) 2,388 - - 86 1,869 사채 89,890 - - - - 34 89,924 전환사채 60,410 - - - - 2,236 62,646 합계 495,690 (8,485) 2,388 (2,171) - 2,182 489,604 32. 회생채무 당반기말과 전기말 현재 회생채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 회생채무: 금융기관대여채무 127 128 금융기관구상채무 3,674 4,340 상거래채무 9,803 10,548 임원급여채무 1 1 회생채무 합계 13,605 15,017 차감 : 현재가치할인차금 (1,888) (3,003) 순회생채무 11,717 12,014 차감: 유동성회생채무 (8,829) (9,697) 비유동성회생채무 2,888 2,317 당반기 중 외화환산으로 576백만원이 감소하였으며, 상거래채무 등을 변제하여 836백만원이 감소하였습니다. 33. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 2025년 7월 15일 케이선샤인홀딩스(유)와 합의하여 제29회 기명식 무보증 사모사채의 만기일을 2026년 7월 26일에서 2027년 7월 26일로 1년 연장하였습니다.(2) 당사는 같은 날 제30회 기명식 무보증 사모전환사채의 만기일을 2026년 7월 26일에서 2027년 7월 26일로 1년 연장하고, 전환권 행사기간을 기존 종료일로부터 1년 연장하기로 하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당에 관한 결의를 실시하고 있습니다. 당사는 배당을 주주에 대한 이익환원의 기본형태로 보고, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 이익 규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다.배당에 관한 중요한 정책 및 배당의 제한에 관한 사항 등은 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회, 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당 절차 개선방안에 대해 향후 당사 사업 현황 등을 고려하여 검토하겠습니다. (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제 59 기 반기 2025년 06월 X - - X - 제 58 기 2024년 12월 X - - X - 제 57 기 2023년 12월 X - - X - (3) 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 정관 제10조【신주의 배당기산일】회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다. 정관 제42조【이익배당】 ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 정관 제43조【배당금 지급청구권의 소멸시효】배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 59 기 반기 제 58 기 제 57 기 주당액면가액(원) 2,500 2,500 2,500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 23,103 42,559 -49,167 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.07.03 출자전환 보통주 2,948,465 2,500 2,500 주1) 2021.02.04 출자전환 보통주 978,809 2,500 2,500 주2) 2021.07.21 무상감자 보통주 41,663,261 2,500 2,500 주3) 2021.07.22 출자전환 보통주 1,078,416 2,500 374,373 주4) 2021.07.24 유상증자(제3자배정) 보통주 40,000,000 2,500 2,500 주5) 2021.12.18 출자전환 보통주 74,003 2,500 2,500 주6) 2022.05.03 무상감자 보통주 72,242 2,500 2,500 주7) 주1) 회생계획상 8차 출자전환 주2) 회생계획상 9차 출자전환 주3) 42:1 균등감자 주4) 금융채권자 회생채권 현금변제분 출자전환 주5) 유상증자 주6) 회생계획상 10차 출자전환 주7) 42:1 차등감자(한국산업은행) (1) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 기명식 무보증사모 전환사채 제30회 2021년 07월 26일 2026년 07월 26일 50,000,000,000 기명식 보통주 사채 발행 후 30개월이 되는 날 또는 기업공개의양적요건(주식분산 요건 제외)이 충족되는 날이속한 사업연도에 관한 결산재무제표 공시일 중먼저 도래하는 날로부터, 만기일 12개월전일까지 100 2,500 50,000,000,000 20,000,000 - 합 계 - - - 50,000,000,000 - - 100 2,500 50,000,000,000 20,000,000 - (2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - (3) 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 나. 채무증권 발행 실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)케이조선 회사채 사모 2021년 07월 26일 100,000 5.00% - 2026년 07월 26일 일부상환 - (주)케이조선 회사채 사모 2021년 07월 26일 50,000 1.00% - 2026년 07월 26일 미상환 - (주)케이조선 신종자본증권 사모 2024년 06월 14일 30,000 4.90% - 2054년 06월 14일 미상환 - 합 계 - - - 180,000 - - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 140,000 - - - - - 140,000 합계 - 140,000 - - - - - 140,000 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 30,000 - 30,000 합계 - - - - - 30,000 - 30,000 (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (7) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 구분 내용 사채의 명칭 제31회 무기명식 무보증 사모 영구전환사채 발행일 2024년 06월 14일 발행금액 30,000백만원 발행목적 차입금 상환 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 30,000백만원 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능하며, 주식에 대한 배당결의 및 발행회사 주식에 대한 매입, 이익소각, 상환의 행위를 하지 않는 한 본 사채의이자의 전부 또는 일부를 지급 연기 가능함. 따라서 본 전환사채에 대하여 계약조건 상 발행자가 부담하는 원금의 상환 및 이자의 지급에 대한 현금결제의무가 없고원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있음 신용평가기관의 자본인정비율 등 - 미지급 누적이자 없음 만기 2054년 6월 14일(30년), 단 만기 도래 시 발행회사의 의사 결정에 따라 만기연장 가능 조기상환 가능일 1. 발행사는 사채의 발행일로 부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월이 되는날에 본 사채의 전부 또는 일부를 상환할 수 있음2. 사채권자는 본 사채의 중도상환을 요구할수 없다 발행금리 1. 발행일~2027년 6월 13일: 연 4.90%2. 1차 조정일(2027년 6월 14일~2029년 6월 13일): 시장이자율(*)+가산금리(2.00%)(*)시장이자율:조정일 직전 기준으로 국내 3대 신용평가사가 제공하는 발행회사의 유효신용등급에 해당하는 3년 만기 공모 무보증회사채 기준수익율의 산술 평균3. 2차조정일(2029년 6월 14일~2031년 6월 13일): 시장이자율+ 가산금리(2.00%)4. 2차조정일 이후부터 매 2년이 경과하는 날 이후: 시장이자율+가산금리(**)(**)가산금리: 이자율조정일 전일까지 적용하고 있는 가산금리+2.00%로 조정단, 본 사채의 이자율은 연 18%를 초과 할 수 없음 이자지급 1. 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능2. 발행회사는 선택에 따라 횟수의 제한 없이 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있음.3. 이자를 미지급한 경우 연체금액에 대하여 연 12%의 연체이자가 발생함. 우선순위 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 행사(전환)가액 보통주 1주당 2,500원(유ㆍ무상증자, 주식병합 등이 발생한 경우 전환가격 조정) 기타 중요한 발행조건 등 기한의 이익 상실 사유 : 발행회사의 청산 사유 발생, 기타 법령에 근거한 청산 절차가 개시되는 경우 다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 (작성기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : - ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사채 29회 2021년 07월 26일 금융기관 회생채권 상환 100,000 금융기관 회생채권 상환 100,000 - 전환사채 30회 2021년 07월 26일 금융기관 회생채권 상환 50,000 금융기관 회생채권 상환 50,000 - 신종자본증권 31회 2024년 06월 14일 차입금 상환 30,000 차입금 상환 30,000 - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - - - - - - - - - - - 계 - - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 손실충당금 설정 현황 (1) 회사의 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구분 계정과목 채권 총액 손실충당금 손실충당금 설정률 제 59 기 반기 매출채권 680 2 0.3% 대여금 213 - 0.0% 미수금 2,697 16 0.6% 미수수익 66 - 0.0% 합계 3,656 18 0.5% 제 58 기 매출채권 2,214 - 0.0% 대여금 285 - 0.0% 미수금 3,341 - 0.0% 미수수익 11 - 0.0% 합계 5,851 - 0.0% 제 57 기 매출채권 3,389 1,395 41.2% 대여금 310 - 0.0% 미수금 257 - 0.0% 미수수익 59 - 0.0% 합계 4,015 1,395 34.7% (2) 회사의 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제 59 기 반기 제 58 기 제 57 기 1. 기초 손실충당금 잔액합계 - 1,395 5,388 2. 순손실처리액 (ㄱ-ㄴ±ㄷ) (18) 1,395 4,025 ㄱ. 손실처리액(상각채권액) - - 3,223 ㄴ. 상각채권회수액 - (1,395) (802) ㄷ. 기타증감액 (18) - - 3. 손실상각비 계상(환입)액 - - 32 4. 기말 손실충당금 잔액합계 18 - 1,395 (3) 회사의 매출채권 관련 손실충당금 설정방침 당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 손실경험률에 의한 손실추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 채무자가 회사정리절차개시, 화의절차개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권의 원금 등이 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 손실상각비로 처리하고 있습니다. (4) 회사의 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 총계 금액 매출채권 680 - - 680 구성비율 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 나. 재고자산 보유 및 실사내역 (1) 회사의 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제 59 기 반기 제 58 기 제 57 기 상선 원재료 16,556 19,820 16,646 미착품 6,424 18,605 18,397 합계 22,980 38,425 35,043 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.88% 2.86% 3.26% 재고자산회전율(횟수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 35.3 24.7 25.7 (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사 내용 회사 실사일자 독립전문가 입회여부 주식회사 케이조선 2025년 01월 07일 태성회계법인 재고실사기간 입회 참관 2) 장기체화재고 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 회사 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 주식회사 케이조선 원재료 16,556 16,556 - 16,556 미착품 6,424 6,424 - 6,424 다. 금융상품의 공정가치와 평가방법 (1) 범주별 금융상품 (기준일 : 2025.06.30) (단위 : 백만원) 구분 제 59 기 반기 제 58 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산: 파생상품자산 2,956 2,956 - - 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 70 70 70 70 합 계 3,026 3,026 70 70 상각후원가로 측정하는 금융자산: 현금및현금성자산 84,169 84,169 108,452 108,452 기타금융자산 4,573 4,573 4,572 4,572 매출채권 및 기타채권 3,355 3,355 5,826 5,826 계약자산 308,245 308,245 312,856 312,856 대여금 213 213 285 285 합 계 400,555 400,555 431,991 431,991 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 3,812 3,812 84,396 84,396 합 계 3,812 3,812 84,396 84,396 상각후원가로 측정하는 금융부채: 매입채무 및 기타부채(*2) 125,388 125,388 110,566 110,566 사채 89,924 89,924 89,890 89,890 전환사채 62,646 62,646 60,410 60,410 장ㆍ단기차입금 323,448 323,448 333,294 333,294 회생채무 11,717 11,717 12,014 12,014 합 계 613,123 613,123 606,174 606,174 (*1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다. (2) 금융상품 범주별 손익 (기준일 : 2025.06.30) (단위 : 백만원) 구분 당기손익 -공정가치측정 기타포괄손익 -공정가치측정 공정가치 -위험회피수단 상각 후 원가 합 계 당기손익 인식분: 이자수익 - - - 1,602 1,602 이자비용 - - - (16,753) (16,753) 외환차익 - - - 6,505 6,505 외환차손 - - - (14,509) (14,509) 외화환산이익 - - - 3,961 3,961 외화환산손실 - - - (1,522) (1,522) 파생상품거래이익 2,684 - - - 2,684 파생상품거래손실 - - - - - 파생상품평가이익 - - 51,364 - 51,364 파생상품평가손실 - - (1,301) - (1,301) 채무상환손실 - - - (268) (268) 소 계 2,684 - 50,063 (20,984) 31,763 금융수익 2,684 - 51,364 12,068 66,116 금융원가 - - (1,301) (33,052) (34,353) 기타포괄손익 인식분: 평가손익 - - - - - 소 계 - - - - - 합 계 2,684 - 50,063 (20,984) 31,763 (3) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품자산 - 2,956 - 2,956 파생상품부채 - 3,812 - 3,812 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품부채 - 84,396 - 84,396 금융상품에 대한 활성화된 시장이 있는 경우 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 현행 매입호가와 매도호가를 사용할 수 없는 경우 가장 최근의 거래 이후 경제적 상황에 유의적 변화가 없다면, 가장 최근의 거래가격을 현행 공정가치의 증거로 하고 있습니다. 거래 이후 조건이 변경되었다면(예 : 회사채에 대한 가장최근의 가격공시 이후 무위험이자율의 변경), 유사한 금융상품의 현행 가격이나 이자율을참고하여 변경된 조건을 공정가치에 반영하고 있습니다. 금융상품에 대한 활성화된 시장이 없다면, 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 또한, 금융상품의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면 그 평가기법을 사용하고 있습니다. 예를 들어 당사는 운임선도계약의 공정가치 평가시 비슷한 상품에 대한 공시된 시장가격 또는 딜러가 제시한 가격을 사용하고 있습니다. 또한 통화선도계약의 공정가치는 재무상태표일의 통화선도이자율을 사용하여 평가되고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의담 인도로 결제되어야 하는 파생금융자산과 부채는 원가로 측정하고 있습니다. 이러한 파생금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있습니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 라. 유형자산의 공정가치와 평가방법 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 토지는 최초 인식후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용한 결과 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 재평가 기준일 2023년 08월 31일 재평가 기관 대한감정평가법인 재평가 대상 유형자산 토지 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 공시지가기준법을 주된방법으로, 거래사례비교법을 다른 방법으로 하여 합리적으로 검토하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지의 재평가 후 장부가액은 559,843백만원이며, 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 444,630백만원입니다. 마. 수주계약 현황 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선수 2022.04.26 2024.12.31 89,079 100.00 - - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선수 2022.11.01 2025.03.31 91,845 100.00 - - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선주 2022.11.01 2025.06.30 89,467 100.00 - - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선주 2023.08.08 2025.08.31 78,995 92.40 41,663 - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선주 2023.08.08 2025.10.31 78,885 81.98 41,177 - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선주 2023.11.24 2026.02.28 82,537 29.24 15,890 - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선주 2023.11.24 2026.03.31 82,537 8.93 - - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선주 2024.04.23 2026.08.31 82,537 0.00 - - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선주 2024.04.23 2026.09.30 82,537 0.00 - - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선주 2023.12.15 2025.12.31 82,665 72.67 35,760 - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선주 2023.12.15 2026.01.31 82,665 44.12 12,158 - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선주 2024.06.28 2026.06.30 85,851 3.71 - - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선주 2024.06.28 2026.07.31 85,851 0.04 - - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선주 2024.06.28 2026.09.30 85,851 0.03 - - - - 케이조선 Tanker 오세아니아지역 선주 2024.06.28 2026.10.31 85,851 0.00 - - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2023.01.31 2024.12.31 62,164 100.00 - - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2023.01.31 2024.12.31 62,138 100.00 - - - - 케이조선 Tanker 아프리카지역 선주 2023.05.22 2025.03.31 64,774 100.00 - - - - 케이조선 Tanker 아프리카지역 선주 2023.05.22 2025.06.30 61,607 96.96 35,133 - - - 케이조선 Tanker 아프리카지역 선주 2023.04.25 2025.03.31 64,213 100.00 - - - - 케이조선 Tanker 아프리카지역 선주 2023.04.25 2025.06.30 60,914 96.09 34,243 - - - 케이조선 Tanker 아프리카지역 선주 2024.01.22 2025.11.30 62,014 73.66 27,107 - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2024.06.21 2026.04.30 70,585 14.29 - - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2024.06.21 2026.05.31 70,574 1.01 - - - - 케이조선 Tanker 아프리카지역 선주 2025.04.15 2026.11.30 64,906 0.52 339 - - - 케이조선 Tanker 아프리카지역 선주 2025.04.15 2027.01.31 64,906 0.00 1 - - - 케이조선 Tanker 아프리카지역 선주 2023.11.15 2025.07.31 58,405 94.23 31,703 - - - 케이조선 Tanker 아프리카지역 선주 2023.11.15 2025.09.30 58,405 83.30 25,322 - - - 케이조선 Tanker 아프리카지역 선주 2024.04.22 2026.01.31 58,405 53.21 7,749 - - - 케이조선 Tanker 아프리카지역 선주 2024.04.22 2026.02.28 58,405 29.60 - - - - 합 계 - 308,245 - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서는 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제59기(당반기) 감사보고서 한울회계법인 - - 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 연결감사보고서 - - - - - - 제58기(전기) 감사보고서 태성회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 연결감사보고서 - - - - - - 제57기(전전기) 감사보고서 태성회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 연결감사보고서 - - - - - - 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제 59 기(당반기) 한울회계법인 K-IFRS 개별재무제표 감사K-IFRS 반기 개별재무제표 검토K-IFRS 중간감사내부회계관리제도 검토 150 1,493 38 431 제 58 기(전기) 태성회계법인 K-IFRS 개별재무제표 감사K-IFRS 반기 개별재무제표 검토K-IFRS 분기 개별재무제표 임의검토K-IFRS 중간감사내부회계관리제도 검토 200 1,633 200 1,780 제 57 기(전전기) 태성회계법인 K-IFRS 개별재무제표 감사K-IFRS 반기 개별재무제표 검토K-IFRS 분기 개별재무제표 임의검토K-IFRS 중간감사내부회계관리제도 검토 200 1,700 200 1,717 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 59 기(당반기) - - - - - 제 58 기(전기) - - - - - 제 57 기(전전기) - - - - - 라. 내부 감사기구와 회계감사인과의 논의 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 02월 07일 회사측: 감사 1인감사인측 : 업무수행이사 1인 서면회의 핵심감사사항 관련 수행한 감사절차,기말감사 감사수행 결과 보고 2 2025년 07월 25일 회사측: 감사 1인감사인측 : 업무수행이사 1인 서면회의 반기감사 결과보고 및 중간감사계획 보고 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사는 감사보고서상 내부통제에 이상이 없어 기재를 생략합니다.나. 내부통제구조의 평가 당사는 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 것이 없습니다.다. 내부회계관리제도 (1) 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제59기(당반기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제58기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 24일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제57기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 03월 06일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - (2) 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제59기(당반기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제58기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 24일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제57기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 03월 06일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - (3) 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제59기(당반기) 내부회계관리제도 - - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제58기(전기) 내부회계관리제도 태성회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제57기(전전기) 내부회계관리제도 태성회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - (4) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사(위원회) 1 1 0 0 39 이사회 6 1 0 0 38 회계처리부서 8 3 0 0 112 전산운영부서 11 3 0 0 166 자금운영부서 4 2 0 0 168 (5) 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 회계담당임원 이창배 등록 2 9 - - 회계담당직원 박혜기 등록 22 22 - - ※ 경력은 년단위로 작성하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 당사의 이사회는 작성기준일 현재 1명의 사내이사와 3명의 사외이사 및 2명의 기타비상무이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 - - - 나. 주요 의결사항 순번 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2025.01.20 1. 2025년 안전보건계획 승인의 건 가결 - 2. 2025년 경영계획 승인의 건 가결 - 3. 2025년 이사의 자기거래 승인의 건 가결 - 2 2025.03.06 1. 운영자금 차입의 건 가결 - 2. 이사의 자기거래 승인의 건 가결 - 3. 제58기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 4. 제58기 재무제표 승인의 건 가결 - 5. 제58기 영업보고서 승인의 건 가결 - 6. 이사 선임의 건 가결 - 7. 감사 선임의 건 가결 - 8. 이사 보수한도 승인의 건 가결 - 9. 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 10. 정관 일부 변경의 건 가결 - 11. 임원퇴직금 지급규정 개정의 건 가결 - 12. 임원 보수기준 책정의 건 가결 - 13. 임원 특별성과급 책정의 건 가결 - 14. 진해국가산업단지 이주단지 조성 및 보상 투자의 건 가결 - 3 2025.06.16 1. 외환거래한도 추가 취득의 건 가결 - 2. 운영자금 차입의 건 가결 - 다. 이사의 독립성 당사는 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행할 수 있는 전문경영인을 주주총회를 통해 이사로 선임하고 있습니다. 또한, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 결정합니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (기준일 : 2025.06.30) 이 사 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 김찬 이사회 대표이사 - - 김남규 이사회 사외이사 - - 권호상 이사회 사외이사 - - 류희경 이사회 사외이사 - - 강명우 이사회 기타비상무이사 - - 송기명 이사회 기타비상무이사 - - 라. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2025.02.24 내부교육 김남규 - 회사 주요 경영사항 및 이사회 활동 2025.02.24 내부교육 권호상 - 회사 주요 경영사항 및 이사회 활동 2025.02.24 내부교육 류희경 - 회사 주요 경영사항 및 이사회 활동 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 감사위원회를 별도로 설치하여 운영하고 있지 아니하며, 주주총회를 통해 선임된 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박명호 외환은행 호남영업본부장 등외한캐피탈 대표이사 - 나. 감사의 독립성 (기준일 : 2025.06.30) 성명 추천인 활동분야 당사와의 거래 최대주주등과의 관계 박명호 - 감사 - - 다. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - 마. 감사위원회 지원조직 현황 당사는 감사위원회(감사)지원조직이 없습니다. 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 준법지원인 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 42,096,354 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 15,730 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 42,080,624 - 우선주 - - 다. 주주총회 의사록 요약 당사가 최근 3년간 정기주주총회 및 임시주주총회에서 결의한 내용은 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제58기정기주주총회(2025.03.27) 1. 제58기 재무제표 승인2. 이사 선임3. 감사 선임4. 이사 보수한도 승인5. 감사 보수한도 승인6. 정관 일부 변경7. 임원퇴직금 지급규정 개정 ▶ 원안대로 승인▶ 원안대로 승인: 김남규▶ 원안대로 승인: 박명호▶ 원안대로 승인: 20억원▶ 원안대로 승인: 1억원▶ 원안대로 승인: 단순 오탈자 등 수정▶ 원안대로 승인 - 제57기임시주주총회(2024.12.20) 1. 이사 선임 ▶ 원안대로 승인 : 김찬, 류희경, 강명우, 송기명 - 제57기정기주주총회(2024.03.28) 1. 제57기 재무제표 승인2. 이사 선임3. 이사 보수한도 승인4. 감사 보수한도 승인 ▶ 원안대로 승인▶ 원안대로 승인 : 김광호,강양수,이석문,권호상▶ 원안대로 승인 : 10억원▶ 원안대로 승인 : 1억원 - 제56기정기주주총회(2023.03.22) 1. 제56기 재무제표 승인2. 이사 선임3. 이사 보수한도 승인4. 감사 보수한도 승인5. 정관 일부 변경 ▶ 원안대로 승인▶ 원안대로 승인 : 김남규▶ 원안대로 승인 : 10억원▶ 원안대로 승인 : 1억원▶ 원안대로 승인 : 사업목적 추가 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 당사 최대주주는 (주)케이에이치아이이며 총 20,958,595주(49.79%)를 보유하고 있습니다. 상세 변동내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)케이에이치아이 본인 보통주 20,958,595 49.79 20,958,595 49.79 - 계 보통주 20,958,595 49.79 20,958,595 49.79 - 우선주 - - - - - 가. (주)케이에이치아이 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)케이에이치아이 1 김광호 100 - - 김광호 100 권동호 - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)케이에이치아이 자산총계 482,052 부채총계 441,029 자본총계 41,023 매출액 122 영업이익 -2,282 당기순이익 85,412 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없습니다. 2. 최대주주 변동내역 해당사항 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주 및 우리사주조합의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)케이에이치아이 20,958,595 49.79 최대주주 케이선샤인홀딩스(유) 20,958,593 49.79 지배기업 우리사주조합 - - - 나. 소액주주 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 900 902 99.78 163,436 42,080,624 0.39 - 주) 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를배정할 수 있다.1. 상법 제340조의2 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 2. 회사가 긴급한 자금의 조달, 재무구조의 개선, 회사의 영업에 필요한 재산의 확보 등 회사의 경영목표 달성을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 개인투자자 및 법인 등에게 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 주권을 신규 상장하거나 협회등록하기 위하여 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우7. 재무구조개선 등의 목적으로 M 추진하여 유상증자를 할 경우 8. 회생담보권 및 회생채권을 출자전환하는 경우 등 필요한 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항의 제1호, 제4호, 제5호, 제6호, 제7호 및 제8호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 영업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 15일 주권의 종류 본 회사는 주권 및 신주인수권 증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자 등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다 명의개서대리인 ㈜하나은행 증권대행부 (T.02-368-5800)서울시 영등포구 국제금융로 72 (여의도동 43-2) 주주의 특전 없음 공고게재 회사 홈페이지 (http://www.kshipbuilding.com) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김찬 남 1961.06 대표이사 사내이사 상근 대표이사 서강대학교 경영학 석사대우증권 Coverage 본부장㈜STX 사업부문장 - - - 7개월 2026.12.20 권호상 남 1964.01 이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대 경제학 학사KEB하나은행 글로벌영업 본부장 - - - 1년 3개월 2026.03.28 김남규 남 1955.09 이사 사외이사 비상근 사외이사 연세대 국제경영학 석사법무법인 김장리 고문 - - - 2년 3개월 2027.03.27 류희경 남 1957.09 이사 사외이사 비상근 사외이사 성균관대학교 산업심리학 학사한국산업은행 기업금융부문장, 수석부행장 등프라이스워터하우스쿠퍼스(PwC)컨설팅 상임고문법무법인 세종 고문 - - - 6개월 2026.12.20 성현철 남 1969.03 부사장 미등기 상근 조선소장 조선대 전기공학 학사현대삼호중공업 내업 부문장 - - - 2년 5개월 - 이창배 남 1974.07 전무 미등기 상근 경영부문장 고려대 농업경제학 학사㈜STX 경영관리본부장 - - - 7개월 - 고태현 남 1967.07 전무 미등기 상근 기술부문장 한국해양대 선박공학 학사 - - - 31년 1개월 - 송관호 남 1967.10 상무 미등기 상근 영업실장 OKLAHOMA STATE university 학사㈜STX 조선영업팀 부장 - - - 7개월 - 강명우 남 1968.03 이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 인하대학교 무역학 학사프랭클린테크놀로지 대표이사케이에이치아이 상무포스텍 사업개발본부장 - - - 6개월 2026.12.20 송기명 남 1973.06 이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 한국외국어대학교 경제학 학사한국외국어대학교 경영대학원LG전자 전략기획팀대한조선 경영기획실장 - - - 6개월 2026.12.20 박명호 남 1954.03 감사 감사 비상근 감사 외환은행 호남영업본부장 등외한캐피탈 대표이사법정관리기업 비상근감사(다수) - - - 3개월 2028.03.27 주1) 권호상 사외이사의 임기 만료일은 정관 제28조에 따라 2026년 정기주주총회 종결 시까지 입니다. 주2) 김남규 사외이사의 임기 만료일은 정관 제28조에 따라 2027년 정기주주총회 종결 시까지 임기 연장됩니다. 주3) 박명호 감사의 임기 만료일은 정관 제28조에 따라 2028년 정기주주총회 종결 시까지 입니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 상선 남 908 - 64 - 972 16년 4개월 5,902 6 - - - - 상선 여 33 - 7 - 40 5년 2개월 171 4 - 합 계 941 - 71 - 1,012 14년 2개월 6,073 6 - 주1) 상기 직원의 현황은 주식회사 케이조선 기준이며, 2025년 6월말 재직인원 기준입니다. 주2) 상기 연간급여 총액은 소득세법 제20조에 따른 근로소득지급명세서 기준 총액(2025년 퇴직자 포함)이며, 1인 평균 급여액은 연간급여 총액을 2025년 6월말 재직인원 수로 계산한 단순 평균입니다. 주3) 연간급여총액에는 아래 미등기임원 보수를 포함하여 작성하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 357 79 - ※ 인원수는 작성기준일 현재 기준입니다.※ 연간급여 총액은 당해 사업연도 중 재임 또는 퇴임한 이사ㆍ감사에게 지급한 「소득세법」상 소득 금액(제20조 근로소득)입니다.※ 1인평균 급여액은 연간급여 총액을 평균 인원수로 나누어 산출하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 215 41 - ※ 인원수는 작성기준일 현재 기준입니다.※ 보수총액은 당해 사업연도 중 재임 또는 퇴임한 이사ㆍ감사에게 지급한 「소득세법」상 소득 금액(제20조 근로소득, 제21조 기타소득, 제22조 퇴직소득)입니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 평균 인원수로 나누어 산출하였습니다. (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 94 94 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 90 30 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 31 26 - ※ 인원수는 작성기준일 현재 기준입니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 평균 인원수로 나누어 산출하였습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열사 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 연합자산관리 주식회사 4 192 196 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간 계통도 계통도_20250331.jpg 계통도_20250331 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일) 당사임원 계열회사 겸직현황 성명 직위 회사명 직위 상근 여부 - - - - - 라. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 1 1 - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 해당사항 없습니다. 나. 채무보증 내역 해당사항 없습니다. 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 해당사항 없습니다. 나. 채무보증 내역 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행·변경상황 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 (단위 : 백만원) 구분 원 고 피 고 사건내용 소 제기일 소송가액 진행상황 사건> 지배회사 주식회사 케이조선 CJ프레시웨이 손해배상 등 2022-05-19 200 2심 진행중 주식회사 케이조선 대원 손해배상 2022-11-02 155 2심 진행중 주식회사 케이조선 창원세무서장 부가가치세경정거부처분취소 2023-03-15 5,786 2심 진행중 사건> 지배회사 김원길 외 1076명 주식회사 케이조선 통상임금소송 2013-08-02 2,445 2심 진행중 주식회사 영인 주식회사 케이조선 공사대금 2024-07-01 100 1심 진행중 나. 선수금환급보증 회사는 선박건조계약과 관련하여 한국산업은행 등으로부터 선수금환급보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 건조 중인 선박, 관련 원자재 및 미래에 회수될 채권 등을 양도담보로 제공하고 있습니다. 당반기말 현재 실행된 보증액 및 약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 금 융 기 관 통화 보증총액 실행액 보증잔액 한국산업은행 USD 450,000 315,807 134,193 경남은행 USD 26,923 26,923 - 부산은행 USD 26,879 26,879 - 기업은행 USD 23,540 23,540 - 합 계 USD 527,342 393,149 134,193 다. 선수금환급보증 외 제공받은 보증 내역 (단위: 백만원, 천USD) 제공자 종 류 통화 보증금액 담보권자 서울보증보험 이행보증 KRW 1,856 한국산업인력공단, 진해구청, 한국전력 등 경남은행 지급보증 KRW 4,160 (주)포스코모빌리티솔루션외 2 한국무역보험공사 수출보증보험 USD 73,713 경남은행,부산은행,기업은행 합 계 USD 73,713 - KRW 6,016 라. 외화수입신용장 약정 내역 (단위: 천USD, 천EUR) 구 분 금융기관 통화 실행액 L/C 한국산업은행 USD 44,814 기업은행 USD 1,727 EUR - 경남은행 USD 116 합 계 USD 46,657 EUR - 마. 장래매출채권 유동화 현황 (1) 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 글라우코스제일차㈜ 장래매출채권 ABL 2025-02-26 60,000 60,000 글라우코스제일차㈜ 장래매출채권 ABL 2025-02-26 40,000 40,000 글라우코스제이차㈜ 장래매출채권 ABL 2025-02-26 80,000 80,000 (2) 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 백만원) 당반기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 180,000 - 180,000 - - 총차입금 325,167 55% 333,724 54% (8,557) 매출액 592,071 30% 934,746 19% (342,675) 매출채권 680 26,471% 2,214 8,130% (1,534) 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 (1) 회사에 대한 제재현황 일자 조치기관 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사 이행현황 재발방지 대책 2021.07 부산지방고용노동청 법인 과태료 8만원 공정안전보고서 이행상태점검(산업안전보건법 제46조 제1항) 과태료 납부 지적사항 개선조치 및 점검 2022.02 낙동강유역환경청 법인 과태료 200만원 대기환경보전법 제31조 제1항 제4호 위반 과태료 납부 지적사항 개선조치 및 점검 2022.08 부산지방고용노동청 법인 과태료 140만원 산업안전보건법 제46조 제1항 위반 과태료 납부 지적사항 개선조치 및 점검 2022.11 창원소방본부 법인 과태료 80만원 소방시설법 제10조 제1항 위반 과태료 납부 지적사항 개선조치 및 점검 2022.11 창원세관 법인 과태료 175만원 관세법 제141조 제2호 위반 과태료 납부 지적사항 개선조치 및 점검 2024.12 경상남도(도청) 법인 과태료 125만원 해양환경관리법 제33조 제1항 위반 과태료 납부 지적사항 개선조치 및 점검 2025.05 부산지방고용노동청 법인 과태료 120만원 산업안전보건법 제46조 제1항 위반 과태료 납부 지적사항 개선조치 및 점검 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 해당사항 없습니다. 나. 녹색경영 당사는 국제 환경 경영 인증(ISO 14001)을 취득하여 국제적인 환경기준 강화에 따른 무역장벽과 환경사고 예방에 효과적으로 대처하기 위해 노력하고 있습니다. 보다 쾌적한 작업현장을 개선하기 위해 임직원의 환경의식 함양에도 힘쓰고 있습니다. 지속적인 개선 시스템을 구축하여 환경친화적 기업 이미지를 제고하고 고객만족을 위해 성장하는 케이조선이되도록 노력하고 있습니다. (1) 친환경 제품 개발을 위한 인증 지속적으로 친환경 기술을 발굴하여 인증을 취득해왔으며 2023년말 기준 친환경 기술에대한 총9건의 특허 기술을 등록 완료 하여 보유하고 있습니다. 항목 인증명 인증번호 유효기간 특허등록 선박 및 부유식 설비의 연료가스 공급장치 및 공급방법 1020080080379 2028-08-18 특허등록 LNG/LPG 겸용선의 재액화 시스템 및 연료 공급 방법(1) 1020120000998 2032-01-04 특허등록 LNG/LPG 겸용선의 재액화 시스템 및 연료 공급 방법(2) 1020120001003 2032-01-04 특허등록 LNG 연료 사용 선박의 연료공급 시스템 1020120028206 2032-03-20 특허등록 컨테이너선의 구조를 고려한 독립형 액화천연가스 연료 탱크 1020120135650 2032-11-27 특허등록 점화연료 공급 장치 및 이를 갖는 가스엔진 시스템 1020130153913 2033-12-11 특허등록 개방형 격벽을 이용한 컨테이너선의 가스 연료용 연료탱크 최적배치 방법 및 이를 적용한 선박 1020140019563 2034-02-20 특허등록 증발가스의 재액화가 가능한 엘엔지 연료 공급 시스템 및 이를 갖는 선박 1020150019196 2035-02-09 특허등록 공기 윤활 선박 및 그 운용 방법 1020130061558 2033-05-30 (2) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 당사는 「기후위기 대응을 위한 탄소중립ㆍ녹색성장 기본법」 제27조 제1항에 따른 온실가스 에너지 목표관리업체에 해당됩니다. 따라서 동법 제27조3 항 및 같은 법 시행령 제21조 제5항과 「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」제24조제1항에 따라 정부에 보고된 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다. 연간온실가스배출량(tCO2e) 연간에너지사용량(TJ) 2025년 2024년 2023년 2025년 2024년 2023년 33,534 63,153 64,081 625 1,155 1,202 ※ tCO2e : 이산화탄소 환산 톤, TJ (Tera Joule) : 1조 주울 다. 보호예수 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - - - - - - - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 4 페이퍼코리아 주식회사 211111-0000042 STX엔진 주식회사 194211-0066763 주식회사 아스트 195411-0007168 대한조선 204711-0003887 비상장 192 연합자산관리 주식회사 110111-4191451 유앤아이대부유한회사 110114-0090320 유에이치케이제일차유동화전문유한회사 110114-0095669 유아이제삼차유동화전문유한회사 110114-0100913 유아이제사차유동화전문유한회사 110114-0103727 유에스제육차유동화전문유한회사 110114-0106507 유앤제사차유동화전문유한회사 110114-0109345 유에이치케이제이차유동화전문유한회사 110114-0121745 유더블유제팔차유동화전문유한회사 110114-0130861 유에스아이제이차유동화전문유한회사 110114-0150687 유에스더블유제이차유동화전문유한회사 110114-0155447 유아이제십이차유동화전문유한회사 110114-0163078 유더블유제십차유동화전문유한회사 110114-0167757 유비제팔차유동화전문유한회사 110114-0169696 유케이제오차유동화전문유한회사 110114-0171112 유아이제십삼차유동화전문유한회사 110114-0172235 유디제오차유동화전문유한회사 110114-0172201 유지제일차유동화전문유한회사 110114-0176518 유아이제십사차유동화전문유한회사 110114-0181814 유아이제십육차유동화전문유한회사 110114-0194164 유에스제팔차유동화전문유한회사 110114-0194114 유에이치제오차유동화전문유한회사 110114-0204723 유아이제십칠차유동화전문유한회사 110114-0204731 유아이제십팔차유동화전문유한회사 110114-0210225 유디제칠차유동화전문유한회사 110114-0213328 유앤에스제이차유동화전문유한회사 110114-0214417 유지아이제일차유동화전문유한회사 110114-0214607 유아이제십구차유동화전문유한회사 110114-0219467 유아이제이십차유동화전문유한회사 110114-0224268 유지아이제이차유동화전문유한회사 110114-0229242 유디제팔차유동화전문유한회사 110114-0232732 유앤에스제삼차유동화전문유한회사 110114-0234530 유아이제이십이차유동화전문유한회사 110114-0234647 유아이제이십삼차유동화전문유한회사 110114-0238730 유아이제이십사차유동화전문유한회사 110114-0242955 유아이제이십오차유동화전문유한회사 110114-0250164 유에스제십차유동화전문유한회사 110114-0252243 유아이제이십육차유동화전문유한회사 110114-0252201 유더블유제십이차유동화전문유한회사 110114-0259596 유앤에스제사차유동화전문유한회사 110114-0261509 유지제이차유동화전문유한회사 110114-0261517 유아이제이십칠차유동화전문유한회사 110114-0261575 유에스제십일차유동화전문유한회사 110114-0265428 유아이제이십팔차유동화전문유한회사 110114-0265486 유케이제팔차유동화전문유한회사 110114-0269313 유에스더블유제사차유동화전문유한회사 110114-0269454 유아이제이십구차유동화전문유한회사 110114-0273538 유디제구차유동화전문유한회사 110114-0276714 유비제십이차유동화전문유한회사 110114-0278471 유아이제삼십차유동화전문유한회사 110114-0282860 유아이제삼십일차유동화전문유한회사 110114-0285567 유더블유제십삼차유동화전문유한회사 110114-0287612 유지제삼차유동화전문유한회사 110114-0292041 유디제십차유동화전문유한회사 110114-0294964 유아이제삼십이차유동화전문유한회사 110114-0297033 유비제십삼차유동화전문유한회사 110114-0296994 유아이제삼십삼차유동화전문유한회사 110114-0301082 아이에이제일차유동화전문유한회사 110114-0193900 아이에이제사차유동화전문유한회사 110114-0214540 아이에이제칠차유동화전문유한회사 110114-0229028 유아이제삼십사차유동화전문유한회사 110114-0303210 유에이치제칠차유동화전문유한회사 110114-0305349 유아이제삼십오차유동화전문유한회사 110114-0305414 유에이치케이제사차유동화전문유한회사 110114-0309680 유에스제십이차유동화전문유한회사 110114-0314936 유디앤제일차유동화전문유한회사 110114-0315356 유에이치케이제오차유동화전문유한회사 110114-0320339 유더블유제십사차유동화전문유한회사 110114-0320389 유에이치제팔차유동화전문유한회사 110114-0323581 유에스에이치유동화전문유한회사 110114-0325834 유아이제삼십육차유동화전문유한회사 110114-0326006 유에이치제구차유동화전문유한회사 110114-0326072 유에이치제십차유동화전문유한회사 110114-0331386 유아이제삼십칠차유동화전문유한회사 110114-0331328 유에스제십삼차유동화전문유한회사 110114-0331435 유케이제구차유동화전문유한회사 110114-0337251 유에스제십사차유동화전문유한회사 110114-0337368 유더블유제십오차유동화전문유한회사 110114-0337342 유에이치케이제육차유동화전문유한회사 110114-0344066 유아이제삼십팔차유동화전문유한회사 110114-0090320 유아이제삼십구차유동화전문유한회사 110114-0348331 유에이치케이제칠차유동화전문유한회사 110114-0350675 유에스아이제삼차유동화전문유한회사 110114-0350823 유케이제십차유동화전문유한회사 110114-0035728 유에이치제십일차유동화전문유한회사 110114-0035717 유케이제십일차유동화전문유한회사 110114-0036494 유아이제사십차유동화전문유한회사 110114-0036498 유앤알유한회사 110114-0194528 유나이티드피에프제일차기업재무안정사모투자전문회사 110113-0015635 아이비케이-유암코 중소기업구조조정 제1차 기업재무안정 사모투자합자회사 110113-0019827 유암코기업리바운스제삼차기업재무안정사모투자합자회사 110113-0019893 유암코 기업리바운스 제사차 기업재무안정 사모투자합자회사 110113-0020337 유암코 기업리바운스 제오차 기업재무안정 사모투자합자회사 110113-0020311 유암코 기업리바운스 제칠차 기업재무안정 사모투자합자회사 110113-0021492 아이비케이-유암코 중소기업구조조정 제2차 기업재무안정 사모투자합자회사 110113-0020824 유암코 기업리바운스 제팔차 기업재무안정 사모투자합자회사 110113-0022482 유암코 리바운스 제일차 기업재무안정 사모투자합자회사 110113-0023042 유암코 기업리바운스 제구차 기업재무안정 사모투자합자회사 110113-0024529 온기업1호기업재무안정사모투자 합자회사 110113-0025379 유암코 리바운스 제이차 기업재무안정 사모투자합자회사 110113-0025816 유암코 기업리바운스 제십차 기업재무안정 사모투자합자회사 110113-0027060 유암코-오퍼스기업재무안정사모투자전문회사 110113-0019025 유암코-옥터스 기업재무안정 사모투자합자회사 110113-0020353 유암코 삼호그린 중소기업성장 사모투자합자회사 110113-0020676 유암코-파인우드 기업재무안정 사모투자전문회사 110113-0020931 유암코키스톤 구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 110113-0026096 유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사 110113-0029214 유암코 기업리바운스 제십일차 기업재무안정 사모투자합자회사 110113-0030261 유암코 기업리바운스 제십이차 기업재무안정 사모투자합자회사 110113-0033744 유암코 기업리바운스 제십삼차 기업재무안정 사모투자합자회사 110113-0034114 유암코 기업리바운스 제십사차 기업재무안정 사모투자합자회사 110113-0034106 유암코 기업리바운스 제십오차 기업재무안정 사모투자합자회사 110113-0003832 로하스 사모투자 합자회사 110113-0034940 유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사 110113-0035112 유암코-아이비케이 피에프 제일차 사모투자 합자회사 110113-0035641 유암코라헨느기업재무안정 사모투자 합자회사 110113-0036326 유암코젤코바제1호사모투자 합자회사 110113-0036623 유암코큐이디반도체제1호 사모투자합자회사 110113-0036681 유암코엠지피에프정상화사모투자 합자회사 110113-0036847 유암코-베어스톤 기업재무안정 사모투자합자회사 110113-0003800 유암코태성기업재무안정사모투자 합자회사 110113-0037431 유암코아이비케이피에프제이차사모투자 합자회사 110111-4191451 유한회사 큐밍에이드제일차 110114-0036527 유한회사 큐밍에이드제이차 110114-0036363 유엠피에프정상화 유한회사 110114-0351996 주식회사 디젠프러퍼티 110111-0518592 주식회사 금오하이텍 111511-0049291 주식회사 엠에스테크놀러지 194211-0050352 주식회사 대승프론티어 110111-1123647 커넥씽홀딩스 유한회사 110114-0265444 주식회사 에어릭스 171711-0074101 주식회사 에어릭스클린엔텍 204611-0059650 주식회사 에어릭스에프엔씨 134611-0122486 유한회사 아리아 110114-0304549 알파에어로 유한회사 110114-0308476 주식회사 카프에어로 195411-0032925 유한회사 패러데이 110114-0308228 유나이티드피에프제일주식회사 110111-4635087 대전뉴타운개발 주식회사 110111-3363374 넥스콘테크놀러지 주식회사 161511-0187512 주식회사 바오스 131311-0080344 영화리바운스 유한회사 110114-0191467 디와이메탈홀딩스 유한회사 110114-0245967 유아이피에프제일차 유한회사 110114-0338499 주식회사 에너솔라 110111-1203465 주식회사 남인 195411-0018587 삼주이엔지 주식회사 180111-0264381 툴코리아 주식회사 194211-0076126 주식회사 광산 184611-0019295 주식회사 베가 174911-0001446 농업회사법인 주식회사 이앤지푸드 204311-0022009 세일전자 주식회사 120111-0050253 주식회사 아이엠티 194311-0006444 주식회사 풍정주공 194311-0029529 주식회사 플랜텍 181211-0010898 케이선샤인홀딩스 유한회사 110114-0280004 나투라페이퍼 주식회사 150111-0236534 나투라미디어 주식회사 134811-0077009 NATURA MEDIA EUROPE S.A - 주식회사 디오션시티퍼스트 211111-0044553 주식회사 디오션시티투 211111-0045791 주식회사 디오션시티쓰리 211111-0048498 주식회사 디오션시티포 211111-0054403 주식회사 디오션시티식스 211111-0008615 아젤리아제일차 유한회사 110111-4607911 STX Service Americas, LLC - STX Service Europe B.V. - STX Service Singapore Pte. Ltd. - Nanjing Nexcon Electronics Co., Ltd. - Nexcon Vina Co., Ltd. - 주식회사 에스티비 120111-0223537 BAOS VINA Co., Ltd. - 주식회사 영화엔지니어링 110111-0572861 주식회사 다이나맥 160111-0005375 주식회사 케이디파워 110111-0727595 주식회사 라온테크 110111-3135153 주식회사 웹센 134211-0114449 POSCO PLANTEC Thailand CO.,LTD. - 영화중공봉래유한공사 - 천진동영기차부품 유한공사 - 주식회사 라온발전사 134211-0220311 Euro-Kytex Engineering B.V. - 주식회사 인터바이오 131311-0088257 케이앤에이치솔라 주식회사 110111-4690528 주식회사 케이조선 180111-0002814 더블유아이케이홀딩스제1호유한회사 110114-0354114 더블유아이케이 주식회사 161111-0004374 대길환경 주식회사 161211-0009267 용신환경개발 주식회사 230111-0096931 경기이엔티 주식회사 134811-0410647 포스텍㈜ 194211-0019522 ㈜화신해양 110111-5036408 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (유)창원조선기자재협회 비상장 2011년 08월 25일 투자 58 17,094 48.84 - - - - 17,094 48.84 - - - 합 계 17,094 - - - - - 17,094 - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계