케이조선 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 55 기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지
제 54 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
주식회사 케이조선(구, STX조선해양 주식회사)

1. 회사의 개요

주식회사 케이조선(구, STX조선해양 주식회사, 이하 "당사"라 함)은 선박제조 및 수리 등을 주사업 목적으로 1967년 4월 10일 동양조선공업주식회사의 명칭으로 설립되어 1973년 1월 1일 대동조선주식회사로, 2002년 1월 1일 STX조선주식회사로, 2009년 3월 27일 STX조선해양 주식회사로, 2021년 7월 26일 주식회사 케이조선으로 상호를 재변경하였습니다. 당사는 2003년 10월 27일자로 한국거래소 유가증권시장에 주권을 상장하였으나, 상장폐지 사유가 발생하여 2014년 4월 15일자로 유가증권시장에서 상장폐지 되었습니다.한편, 당사는 2016년 11월 11일 회생절차개시 결정이후 준비연도(2016년)에 변제하기로 예정된 채무를 모두 변제하고 회생채권 중 일부를 조기에 변제하여 서울회생법원으로부터 2017년 7월 3일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다.당반기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

주 주 명	소유주식수	금 액	지 분 율

한국산업은행	16,598,775 주	41,497	38.89%

수출입은행	7,624,434 주	19,061	17.86%

농협	6,615,230 주	16,538	15.50%

우리은행	3,168,559 주	7,921	7.42%

무역보험공사	1,554,886 주	3,887	3.64%

신한은행	1,135,899 주	2,840	2.66%

KEB하나은행	448,314 주	1,121	1.05%

기타	5,533,341 주	13,834	12.96%

합 계	42,679,438 주	106,699	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 반기재무제표에 적용된 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.한편, COVID-19의 확산에 따라 이를 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.COVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간 말 현재 합리적으로 추정할수 없어 이로 인한 영향은 반기재무제표에 반영되지 않았습니다.② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으 나 2021 년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공된 금융상품을 제외한 사용제한 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	39,992	72,452	질권설정 등

기타금융자산	50,414	414

합 계	90,406	72,866

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	6,437	-	5,840	-

손실충당금	(3,370)	-	(3,400)	-

매출채권 소계	3,067	-	2,440	-

기타채권:

미수금	169,337	4,099	163,669	4,099

손실충당금	(168,664)	-	(162,480)	-

현재가치할인차금	(67)	(2,303)	(125)	(2,505)

미수수익	9,635	-	9,275	-

손실충당금	(9,632)	-	(9,274)	-

선급부가세	1,309	-	665	-

선급법인세	28	-	48	-

보증금	5	1,368	5	1,355

기타채권 소계	1,951	3,164	1,783	2,949

합 계	5,018	3,164	4,223	2,949

(2) 당반기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

유효이자율	유동	비유동	유효이자율	유동	비유동

미수금	27.22%	518	1,796	27.22%	1,046	1,594

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 3개월 이내 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 6,437 638 - - 2,429 3,370 기타채권 185,781 1,428 - - 6,057 178,296 합 계 192,218 2,066 - - 8,486 181,666 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 3개월 이내 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 5,840 215 - - 2,225 3,400 기타채권 179,116 719 - - 6,643 171,754 합 계 184,956 934 - - 8,868 175,154 (4) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전기 기 초 175,154 259,185 전 입 6,542 - 제 각 - (66,289) 환 입 (30) (17,742) 기 말 181,666 175,154 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성없는 지분상품 STX(대련)엔진유한공사 65,195 - - 65,195 - - 7. 당기손익-공정가치금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 출자금 한국방위산업진흥회(*) - - - 840 840 840 조선기자재공동물류센터 70 70 70 70 70 70 FAR EASTERN SHIPYARD-STX 9 - - 9 - - (유)창원조선기자재협회 59 59 59 59 59 59 합 계 138 129 129 978 969 969 (*) 당반기 중 한국방위산업진흥회를 탈퇴하여 출자금이 감소하였습니다.8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 원 재 료 6,376 475 미 착 품 2,811 2,080 합 계 9,187 2,555 9. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관 계 기 업 명 소재지 주요영업활동 당반기 전기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 STX방지산개발(대련)유한공사(*) 중국 건물건설업 30.0% - 30.0% - (주)포스텍 한국 정보통신업 20.1% - 21.1% 547 합 계 - - - 547 (*) 당반기말 현재 청산 진행중입니다.(2) 당반기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계기업명 관계기업의 요약 재무정보 관계기업에서 수령한배당금 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 매출액 영업손익 반기순손익 기타포괄순익 총포괄손익 (주)포스텍 6,837 5,531 6,260 17,244 (11,135) 14,628 (1,217) (17,265) - (17,265) - (단위: 백만원) 관계기업명 관계기업의 요약 재무정보 관계기업에서 수령한배당금 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄순익 총포괄손익 (주)포스텍 7,701 38,040 27,989 16,283 1,469 25,914 (802) (876) (2,146) (3,022) - (3) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계기업명 기초장부금액 취득가액 지분법손익 기타자본변동 배당금수령 반기말장부금액 (주)포스텍(*) 547 - (1,362) 815 - - (*) 당반기 중 결손누적으로 인하여 장부금액이 영("0")이 되어 지분법 적용을 중지하였으며, 지분법 적용 중지로 인해 인식하지 못한 지분변동액은 2,241백만원입니다. (단위: 백만원) 관계기업명 기초장부금액 취득가액 지분법손익 기타자본변동 배당금수령 기말장부금액 (주)포스텍 1,185 - (185) (453) - 547 (4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계기업명 반기말순자산 소유지분율 순자산지분금액 영업권등 투자차액 기타 반기말장부금액 (주)포스텍 (11,135) 20.12% (2,241) - 2,241 - (단위: 백만원) 관계기업명 기말순자산 소유지분율 순자산지분금액 영업권등 투자차액 기타 기말장부금액 (주)포스텍 1,469 21.13% 311 236 - 547 10. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 손상누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 손상누계액 장부금액 토 지 500,504 - - 500,504 500,191 - - 500,191 건 물 179,883 (47,238) (102,684) 29,961 179,849 (46,591) (102,684) 30,574 구 축 물 272,557 (78,986) (150,450) 43,121 271,222 (77,745) (150,451) 43,026 기 계 장 치 206,873 (129,670) (58,732) 18,471 209,373 (131,614) (60,947) 16,812 선 박 9 (9) - - 9 (9) - - 차량운반구 3,601 (3,096) (456) 49 3,645 (3,128) (460) 57 공기구비품 98,299 (74,378) (20,643) 3,278 98,475 (74,152) (20,707) 3,616 건설중인자산 74,809 - (35,074) 39,735 73,975 - (35,170) 38,805 합 계 1,336,535 (333,377) (368,039) 635,119 1,336,739 (333,239) (370,419) 633,081 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 기초장부금액 취득가액 처분장부금액 감가상각비 손상차손 매각예정자산분류 기타증(감)액 반기말장부금액 토 지 500,191 313 - - - - - 500,504 건 물 30,574 - - (613) - - - 29,961 구 축 물 43,026 6 - (1,240) - - 1,329 43,121 기 계 장 치 16,811 311 (533) (1,132) - - 3,014 18,471 차량운반구 57 - - (8) - - - 49 공기구비품 3,616 148 (2) (484) - - - 3,278 건설중인자산 38,806 5,272 - - - - (4,343) 39,735 합 계 633,081 6,050 (535) (3,477) - - - 635,119 당반기말 현재 토지의 장부가액 500,504백만원은 재평가 후의 금액이며, 토지를 원가모형으로 평가하였을 경우의 장부가액은 437,706백만원입니다. (단위: 백만원) 과 목 기초장부금액 취득가액 처분장부금액 감가상각비 손상차손 매각예정자산분류 기타증(감)액 기말장부금액 토 지 500,191 - - - - - - 500,191 건 물 38,671 - - (1,477) (6,620) - - 30,574 구 축 물 55,270 22 (1) (2,968) (10,558) - 1,261 43,026 기 계 장 치 18,856 116 (2,545) (2,967) (4,074) - 7,426 16,812 차량운반구 105 - - (34) (14) - - 57 공기구비품 5,227 393 (2) (1,277) (863) - 138 3,616 건설중인자산 46,006 2,298 - - (419) - (9,080) 38,805 합 계 664,326 2,829 (2,548) (8,723) (22,548) - (255) 633,081 11. 리스(1) 사용권 자산 당반기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전기 부동산 차량운반구 합 계 부동산 차량운반구 합 계 기초 370 51 421 561 179 740 신규 - 85 85 379 (8) 371 감가상각 (260) (42) (302) (570) (120) (690) 기말 110 94 204 370 51 421 취득원가 1,327 314 1,641 1,328 297 1,625 감가상각누계액 (1,217) (220) (1,437) (958) (246) (1,204) (2) 리스부채① 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전기 부동산 차량운반구 합 계 부동산 차량운반구 합 계 유동리스부채 - 32 32 204 55 259 비유동리스부채 - 35 35 - 1 1 합 계 - 67 67 204 56 260 ② 당반기말 현재 리스부채의 계약에 따른 현금유출 시기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6~12개월 1~2년 2년이상 리스부채 67 72 24 11 20 17 (3) 리스 관련 손익과 현금유출당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비: 부동산 260 294 차량운반구 42 69 합 계 302 363 리스부채에 대한 이자비용 5 34 단기리스료(*) 566 1,269 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*) 213 194 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - - (*) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 금액입니다. 당반기와 전반기 중 리스와 관련한 총 현금유출은 1,032백만원 및 1,735백만원입니다. 12. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액 차지권 14 - (10) 4 14 - (10) 4 개발비 45,546 (36,616) (8,323) 607 45,337 (36,116) (8,323) 898 산업재산권 792 (425) (327) 40 792 (419) (327) 46 소프트웨어 17,661 (13,135) (4,398) 128 17,647 (13,110) (4,398) 139 기타의무형자산 14,332 (14,258) (74) - 14,332 (14,258) (74) - 합 계 78,345 (64,434) (13,132) 779 78,122 (63,903) (13,132) 1,087 (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 차지권 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 4 898 46 139 - 1,087 취 득 가 액 - - - 14 - 14 처 분 가 액 - - - - - - 상 각 액 - (291) (6) (25) - (322) 손 상 차 손 - - - - - - 기타증(감)액 - - - - - - 반기말장부금액 4 607 40 128 - 779 (단위: 백만원) 내 역 차지권 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 4 1,588 75 274 - 1,941 취 득 가 액 - - - 1 - 1 처 분 가 액 - - - - - - 상 각 액 - (824) (18) (101) - (943) 손 상 차 손 - (86) (11) (35) - (132) 손상차손환입 - - - - - - 기타증(감)액 - 220 - - - 220 기말장부금액 4 898 46 139 - 1,087 (3) 무형자산상각비의 반기포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 322 505 13. 담보제공자산당반기말 현재 회생채무 등에 대한 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공이유 채무잔액 담보권자 토지 489,025 705,318 회생채무 담보 309,763 한국산업은행 건물 16,089 구축물 22,631 기계장치 3,373 건설중인자산 131 합 계 531,249 705,318 309,763 14. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 기타부채: 예수금 50,141 12,868 15. 충당부채당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 유동 비유동 공사손실충당부채 하자보수충당부채 손해배상충당부채 합계 기 초 잔 액 31,858 548 40,133 40,681 당 기 증 가 액 2,608 6,160 641 6,801 당 기 감 소 액 - (689) (3,692) (4,381) 기 말 잔 액 34,466 6,019 37,082 43,101 (단위: 백만원) 구 분 유동 비유동 공사손실충당부채 하자보수충당부채 손해배상충당부채 합계 기 초 잔 액 30,712 1,066 31,576 32,642 당 기 증 가 액 1,146 1,677 14,906 16,583 당 기 감 소 액 - (2,195) (6,349) (8,544) 기 말 잔 액 31,858 548 40,133 40,681 16. 퇴직급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 18,598 17,658 국민연금전환금 (13) (13) 국민연금전환금 차감후 금액 18,585 17,645 사외적립자산의 공정가치 (3,018) (3,014) 재무상태표에 인식된 금액 15,567 14,631 (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전기 기초 확정급여채무 17,645 16,969 당기근무원가 891 1,724 이자비용 177 323 국민연금전환금 변동 - 4 확정급여채무의 보험수리적손익 -인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - - -재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익 - (144) -가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손익 - 2,253 퇴직급여지급액 (128) (3,484) 기말 확정급여채무 18,585 17,645 (3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 3,014 3,481 사외적립자산의 예상수익 31 71 부담금납입액 4 - 사외적립자산의 재측정요소 (31) (48) 퇴직급여지급액 - (490) 기말 사외적립자산의 공정가치 3,018 3,014 17. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 5,000,000,000주 5,000,000,000주 주당금액 2,500원 2,500원 발행한 주식수 42,679,438주 41,700,629주 자본금 106,699 104,252 (2) 당반기와 전기 중 당사의 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전기 기 초 41,700,629 38,752,164 출자전환 등 978,809 2,948,465 기 말 42,679,438 41,700,629 (3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 감자차익 864,859 744,934 (4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 출자전환채무 2 51 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (65,195) (65,195) 유형자산재평가이익 56,541 56,541 부의지분법자본변동 - (815) 합 계 (8,652) (9,418) 18. 비 용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 16,918 27,076 53,167 111,167 종업원급여 9,015 18,811 10,237 21,685 감가상각비 및 무형자산상각비 2,047 4,103 2,695 5,353 수수료 3,809 10,701 5,806 13,521 임차료 307 593 637 1,290 운반비 248 489 370 961 세금과공과 463 1,081 422 941 기타 10,233 26,533 18,654 26,718 합 계 43,040 89,387 91,988 181,636 19. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 762 1,514 783 1,587 퇴직급여 47 156 73 167 복리후생비 146 296 132 296 대손상각비 (129) (30) (1,133) (685) 임차료 - 14 1 5 접대비 18 31 9 25 감가상각비 87 173 98 196 세금과공과 57 193 44 138 광고선전비 14 22 - 17 교육훈련비 - - 1 1 여비교통비 9 15 8 21 통신비 11 20 14 25 수선비 38 40 4 7 보험료 7 13 7 13 운반비 - 14 - - 지급수수료 1,041 3,198 1,214 2,576 차량유지비 15 32 16 36 소모품비 12 25 18 34 도서인쇄비 1 11 1 13 무형자산상각비 157 322 250 505 합 계 2,293 6,059 1,540 4,977 20. 기 타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중의 기 타수익 및 기타비용의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.기타수익 기타대손충당금환입 518 - - 29,917 유형자산처분이익 1 187 29 47 손해배상충당부채환입 671 - 390 - 잡이익 1,437 1,450 37 210 소 계 2,627 1,637 456 30,174 Ⅱ.기타비용 기타의대손상각비 - 6,542 38,207 - 유형자산처분손실 525 525 - - 손해배상충당부채전입 - - - 6,466 잡손실 2 28 1 55 소 계 527 7,095 38,208 6,521 Ⅲ. 순기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ) 2,100 (5,458) (37,752) 23,653 21. 금 융수익 및 금융비용 (1) 당 반 기 와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 금융수익 이자수익 266 458 190 555 외환차익 1,353 4,661 2,534 8,591 외화환산이익 - 8,183 43,311 9,636 채무조정이익 - 1,968 - 6,038 소 계 1,619 15,270 46,035 24,820 Ⅱ.금융비용 이자비용 16,232 31,311 12,896 25,015 외환차손 942 1,711 1,134 2,517 외화환산손실 1,888 2,180 6,610 39,381 당기손익-공정가치측정 금융상품처분손실 - 840 - - 채무상환손실 - - 2 1,099 소 계 19,062 36,042 20,642 68,012 Ⅲ. 순금융수익(Ⅰ-Ⅱ) (17,443) (20,772) 25,393 (43,192) (2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 공정가치-위험회피수단 상각후원가 합 계 당기손익 인식분: 이자수익 - - - 458 458 이자비용 - - - (31,311) (31,311) 외환차익 - - - 4,661 4,661 외환차손 - - - (1,437) (1,437) 외화환산이익 - - - 8,183 8,183 외화환산손실 - - - (1,814) (1,814) 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 (840) - - - (840) 채무조정이익 - - - 1,968 1,968 소 계 (840) - - (19,292) (20,132) 금융수익 - - - 15,270 15,270 금융원가 (840) - - (34,562) (35,402) 기타포괄손익 인식분: 평가손익 - - - - - 소 계 - - - - - 합 계 (840) - - (19,292) (20,132) (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 공정가치-위험회피수단 상각후원가 합 계 당기손익 인식분: 이자수익 - - - 555 555 이자비용 - - - (25,015) (25,015) 외환차익 - - - 8,591 8,591 외환차손 - - - (2,517) (2,517) 외화환산이익 - - - 9,636 9,636 외화환산손실 - - - (39,381) (39,381) 채무상환손실 - - - (1,099) (1,099) 채무조정이익 - - - 6,038 6,038 소 계 - - - (43,192) (43,192) 금융수익 - - - 24,820 24,820 금융원가 - - - (68,012) (68,012) 기타포괄손익 인식분: 평가손익 - - - - - 소 계 - - - - - 합 계 - - - (43,192) (43,192) 22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 23. 주당순손익 당반기와 전반기중 기본주당손실 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 반기순손실 (31,512,969,015) (60,975,793,178) (14,097,729,882) (5,214,407,212) 가중평균유통주식수(*1) 1,016,177 1,011,799 922,670 922,670 기본주당손실 (31,011) (60,265) (15,279) (5,651) (*1)가중평균유통보통주식수 계산 내역 (단위: 일,주) 구분 기간 주식수(*2) 일수 가중치 적수 가중평균유통주식수 당반기 2021.01.01~2021.06.30 992,872 181 100% 179,709,832 992,872 2021.02.04~2021.06.30 23,305 147 81% 3,425,835 18,927 합계 183,135,667 1,011,799 전반기 2020.01.01~2020.06.30 922,670 182 100% 167,925,940 922,670 합계 167,925,940 922,670 (*2) 주석 31에서 설명하는 바와 같이, 당사는 2021년 7월 21일에 주식병합을 실 시하여 동 효과를 반영하여 계산하였으며 전반기 가중평균유통보통주식수 및 주당손익은 이러한 효과를 반영하여 재작성 되었습니다. 24. 특 수관계자 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계인 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 비고 당사에 유의적인 영향력이 있는 기업 한국산업은행 한국산업은행 최대주주 관계기업 (주)포스텍 (주)포스텍 (2) 당반기와 전반기 중 당사의 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.가. 매출 등 (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 내역 당반기 전반기 당사에 유의적인 영향력이 있는 기업 한국산업은행 이자수익 152 257 나. 매입 등 (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 내역 당반기 전반기 당사에 유의적인 영향력이 있는 기업 한국산업은행 지급수수료 등 168 280 관계기업 ㈜포스텍 매입 151 735 유형자산취득 87 163 기타 4,441 7,418 합 계 4,847 8,596 (3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.가. 채권 (단위: 백만원) 관계구분 회사명 내역 당반기말 전기말 당사에 유의적인 영향력이 있는 기업 한국산업은행 기타채권(*1) 156,082 90,590 관계기업 ㈜포스텍 기타채권(*2) 4,684 5,270 합 계 160,766 95,860 (*1) 동 채권에는 현금성자산이 포함되어 있습니다. (*2) 동 채권은 현재가치할인차금 차감 전의 금액입니다.나. 채무 (단위: 백만원) 관계구분 회사명 내역 당반기말 전기말 당사에 유의적인 영향력이 있는 기업 한국산업은행 기타채무(*) 435,111 435,158 관계기업 ㈜포스텍 매입채무 359 1,051 기타채무(*) 1,487 1,638 합 계 436,957 437,847 (*) 동 채무는 현재가치할인차금 차감 전의 금액입니다. (4) 보고기간 중 당사의 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 자금차입거래해당사항없음.나. 자금대여거래해당사항 없음. (5) 당반기말 현재 선박 건조를 위하여 특수관계자와 선수금환급보증 약정을 체결하고 있는 바, 세부내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD) 관계구분 금 융 기 관 보증총액 실행액 보증잔액 당사에 유의적인 영향력이 있는 기업 한국산업은행 USD 69,743 USD 21,979 USD 47,764 KRW 17,663 KRW 10,716 KRW 6,947 당사는 이와 관련하여 건조 중인 선박, 관련 원자재 및 미래에 회수될 채권 등을 양도담보로 제공하고 있습니다.(6) 당반기말 현재 선수금환급보증 외에 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD) 구 분 제공자 종 류 보증총액 담보권자 당사에 유의적인 영향력이 있는 기업 한국산업은행 계약이행보증 KRW 7,716 방위사업청외 1 하자보수보증 USD 2,530 KMARIN NO.17D S.A. (7) 보고기간 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 176 178 퇴직급여 13 13 합 계 189 191 25 . 우발채무 등(1) 당반기말 현재 당사의 계류 중인 중요 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원) 계류법원 원 고 피 고 사건내용 소제기일 소송가액 진행상황 사건> 서울고등법원 당사 대한민국(방위사업청) 물품대금 2018-01-03 1,544 2심 진행중 창원지법 남부건업 주식회사 부당이득반환 2019-11-15 42 2심 진행중 창원지법 삼강S 외 4 동산인도 2020-01-23 536 1심 진행중 사건> 대법원 조형제 외 4명 당사 임금 2014-03-27 202 3심 진행중 대법원 조성암 외 3명 임금 2014-06-24 299 3심 진행중 대법원 김원길 외 1076명 통상임금소송 2013-08-02 1,077 3심 진행중 창원지법 김대성 외 17명 임금 등 청구의 소 2015-12-04 710 1심 진행중 창원지법 유승환 외 14명 임금등청구 2015-12-23 739 1심 진행중 창원지법 이충호 임금등 청구 2016-03-11 22 2심 진행중 창원지법 강쌍원 외 1명 임금 2016-06-14 250 1심 진행중 창원지법 STX엔진 동산인도청구 2017-11-22 4,485 1심 진행중 서울중앙지법 김희동 외 5명 당사 외 2 손해배상 2015-03-27 574 1심 진행중 한편, 당반기말 현재 상기 소송사건 외 선주사가 선박건조계약 등 과 관련하여 The London Maritime Arbitrators Association 등에서 2건의 중재를 신청하여 진행 중에 있으며, 당사가 손해배상충당부채를 인식하고 있는 일부 중재 건을 제외하고는 중재의 최종 결과가 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다. (2) 당반기말 현재 선박 건조를 위하여 선수금환급보증 약정을 체결하고 있는 바, 세부내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD) 금 융 기 관 보증총액 실행액 보증잔액 NH농협은행 USD 14,933 USD 14,933 USD - (3) 당반기말 현재 선수금환급보증 외에 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원) 제공자 종 류 보증금액 담보권자 NH농협은행 계약이행보증 USD 42,570 MELLITAH OIL GAS B.V. 수출입은행 하자보수보증 USD 7,590 KMARIN NO.17A S.A.외 2 서올보증보험 이행보증 KRW 449 한국산업인력공단 합 계 USD 50,160 KRW 449 (4) 당반기말 현재 신고된 채권 중 일부가 당사의 부인권 행사 등으로 조사확정재판에 계류중에 있으며 현실화예상금액 384백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다. (5) 당사는 당반기말 현재 외화수입신용장 개설약정을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD,NOK) 구 분 금융기관 실행액 L/C 수협은행 - IBK기업은행 USD 8,231 NOK 1,090 26. 수주계약현황 등 (1) 당반기와 전기 중 선박건조 등과 관련하여 수주한 계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD) 구 분 당반기 전기 기초 83,768 262,290 신규 130,891 64,066 수익인식 (48,316) (242,758) 기타증감 (927) 170 기말 165,416 83,768 (2) 당반기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 계약자산 계약부채 합계 376,779 529,869 16,883 22,624 (3) 당반기말 현재 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 공사의 계약별 정보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 선번 구분 발주처 계약일 계약상 완성기한 진행률 계약자산 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 손실충당금 S1557 Tanker 아시아지역 선주 2021-02-22 2022-05-23 2.65% - - - - S1558 Tanker 아시아지역 선주 2021-02-22 2022-07-08 0.00% - - - - S1915 Tanker 유럽지역 선주 2019-07-19 2021-02-28 100.00% - - - - S1916 Tanker 유럽지역 선주 2019-12-18 2021-03-31 100.00% - - - - S1917 Tanker 유럽지역 선주 2020-11-12 2021-11-30 53.42% 16,190 - - - S1918 Tanker 유럽지역 선주 2021-03-19 2022-07-31 0.17% - - - - S1922 Tanker 아시아지역 선주 2019-10-25 2020-12-31 100.00% - - - - S1923 Tanker 아시아지역 선주 2019-10-25 2020-12-31 100.00% - - - - S1924 Tanker 아시아지역 선주 2020-12-30 2022-06-30 7.56% - - - - S1925 Tanker 아시아지역 선주 2021-03-30 2022-09-30 0.04% - - - - S1555 Tanker 아시아지역 선주 2020-08-03 2022-03-31 34.10% 693 - - - S1556 Tanker 아시아지역 선주 2020-08-03 2022-05-31 17.76% - - - - (4) 총계약원가 변동의 영향당반기 중 원가변동 요인이 발생하여 전기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익, 계약자산과 계약부채에 영향을미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 총계약수익변동액 총계약원가변동액 당반기손익변동액 미래손익변동액 계약자산변동액 계약부채변동액 3 10,558 (10,545) (10) (3,592) 223 당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 당반기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.(5) 총계약원가의 추정치 변동에 따른 민감도 분석계약자산 및 계약부채 금액은 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 진행률의 영향을 받습니다. 추정총계약원가는 재료비, 노무비 및 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 산출되며 환율, 강재가격 및 생산공수의 변동에 따라 변동될 위험이 존재합니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기손익변동액 미래손익변동액 계약자산변동액 계약부채변동액 10% 증가 (26,413) (248) (2,335) 582 10% 감소 22,868 3,793 2,854 (711) 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 수익의 원천 (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익 56,003 195,019 기타 원천으로부터의 수익 - - 총 수익(손익계산서 상 매출액) 56,003 195,019 2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 주요제품: 조선 56,003 195,019 지역별 수익: 해외 47,254 174,624 국내 8,749 20,395 합 계 56,003 195,019 계약의 존속기간: 단기계약 1,678 20,671 장기계약 54,325 174,348 합 계 56,003 195,019 수익의 인식시기: 한 시점에 이전되는 재화 또는 용역 1,678 2,296 기간에 걸쳐 이전되는 재화 또는 용역 54,325 192,723 합 계 56,003 195,019 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채1) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전기 계약자산 16,883 82,887 손실충당금 - - 계약자산 합계 16,883 82,887 계약부채(*) 22,630 11,125 (*) 전기말 인식된 계약부채 11,125백만원 중 6,456백만원은 당반기에 수익으로 인식하였습니다.2) 자산으로 인식한 계약체결증분원가 고객과의 계약을 체결하기 위해 발생한 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 부담하지 않았을 계약체결증분원가를 자산으로 인식하였습니다. 이는 반기재무상태표에서 선급비용으로 표시되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전기 기초 829 3,331 설정 1,827 1,148 상각 (883) (3,650) 환입(손상) - - 기말 1,773 829 28. 재무위험관리 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (1) 환위험 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 화폐성 외화자산 및 부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 법인세비용차감전순이익 (125) 125 1,479 (1,479) (2) 이자율위험 당사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 이자율 변동위험에 노출 되어 있지 않습니다.(3) 유동성위험 당반기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.표에 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다. (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 초과 합계 비파생금융부채 회생채무(*) 209,469 22,468 6,980 4,106 6,159 249,182 리스부채 35 20 18 - - 73 합 계 209,504 22,488 6,998 4,106 6,159 249,255 (*) 주석 31에서 설명하는 바와 같이, 2021년 7월 22일에 출자전환된 403,730백만원을 제외한 현금흐름입니다. (4) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 125,735 - 106,501 - 기타금융자산 50,000 414 - 414 매출채권 6,437 - 5,840 - 계약자산 16,883 - 82,887 - 기타채권 178,977 5,467 172,949 5,454 대여금 956 443 1,081 499 합 계 378,988 6,324 369,258 6,367 한편, 당반기말 현재 유의한 신용위험에 노출된 당사의 채권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 매출채권및기타채권 STX(대련)조선유한공사 101,087 STX(대련)중공유한공사 15,490 STX(대련)해양중공유한공사 63,633 합 계 180,210 당반기말 현재 당사는 상기 채권잔액에 대하여 손실충당금 180,210백만원을 인식하고 있는 바, 상기 채권잔액은 손실충당금 차감 전 금액입니다. (5) 자본위험관리당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 순부채 회생채무 283,069 249,620 당기손익-공정가치금융자산 (129) (969) 기타금융자산 (50,414) (414) 현금및현금성자산 (125,735) (106,501) 순부채 계 106,791 141,736 자본 300,346 361,134 순부채비율 36% 39% (6) 공정가치 서열체계 가. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 나. 한편, 당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다. 다. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별분류 내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 129 129 969 969 합 계 129 129 969 969 상각후원가로 측정되는 금융자산: 현금및현금성자산 125,735 125,735 106,501 106,501 기타금융자산 50,414 50,414 414 414 매출채권및기타채권 6,845 6,845 8,154 8,154 대여금 1,244 1,244 1,425 1,425 합 계 184,238 184,238 116,494 116,494 상각후원가로 측정되는 금융부채: 매입채무및기타부채 28,331 28,331 29,795 29,795 회생채무 283,069 283,069 249,620 249,620 합 계 311,400 311,400 279,415 279,415 29. 현 금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당반기 전반기 (1) 영업활동에서 창출된 현금흐름 37,223 7,035 ① 반기순이익(손실) (60,976) (5,214) ② 조정 46,711 6,463 대손상각비 (29) (685) 기타의대손상각비 6,542 - 퇴직급여 1,944 2,021 감가상각비(사용권자산상각비포함) 3,781 4,849 무형자산상각비 322 505 공사손실충당금전입액 2,608 - 하자보수충당금전입액 6,160 유형자산처분손실 525 - 채무상환손실 - 1,099 이자비용 31,311 25,015 외화차손 274 - 외화환산손실 2,179 39,381 지분법손실 1,362 43 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 840 - 손해배상충당부채전입 - 6,466 법인세비용(수익) - (985) 유형자산처분이익 (187) (47) 기타의대손충당금환입 - (29,917) 이자수익 (458) (555) 외화환산이익 (8,183) (9,636) 채무조정이익 (1,968) (6,039) 잡이익 (312) - 공사손실충당금환입액 - (24,783) 하자보수충당금환입액 - (269) ③ 자산 및 부채의 증감 51,488 5,786 계약자산의 감소(증가) 66,004 (201) 매출채권의 감소(증가) (419) 8,636 선급금의 감소(증가) (13,960) 13,513 선급비용의 감소(증가) (984) 1,402 기타채권의 감소(증가) (143) 3,078 재고자산의 감소(증가) (6,632) 1,318 매입채무의 증가 1,844 1,747 계약부채의 증가(감소) 11,505 (15,159) 미지급금의 감소 (1,888) (2,955) 미지급비용의 감소 (1,624) (2,933) 기타유동부채의 감소 (227) (219) 충당부채의 감소 (949) (88) 퇴직금의 지급 (1,039) (2,353) (2) 당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 유형자산취득관련 미지급금 변동 159 (985) 매출채권의 제각 - 8,643 조사확정재판에 따른 출자전환채무의 변동 10 5,355 회생채무 및 현재가치할차금의 유동성대체 263,959 - 조사확정재판에 따른 회생채무의 증가 3,422 994 주식병합 및 출자전환에 따른 자본금의 변동 2,447 - 주식병합에 따른 감자차익 119,926 - 사용권자산과 리스부채 등 계상 137 1,140 부의지분법자본변동 815 (5) (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 당반기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 회생채무 249,620 (82) 3,422 1,712 - 28,397 283,069 리스부채 260 (253) 55 - - 5 67 합계 249,880 (335) 3,477 1,712 - 28,402 283,136 30. 회생채무 당반기말과 전기말 현재 회생채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 회생담보권 : 금융기관대여채무 309,764 309,764 금융기관구상채무 6,932 3,752 회생담보권 합계 316,696 313,516 회생채무 : 금융기관대여채무 245,030 245,013 금융기관구상채무 44,682 43,528 상거래채무 30,173 29,929 금융기관보증채무 16,330 15,873 임원급여채무 1 1 회생채무 합계 336,216 334,344 총계 652,912 647,860 차감 : 현재가치할인차금 (369,842) (398,240) 순회생채무 283,070 249,620 차감: 유동성회생채무 (264,490) (831) 비유동성회생채무 18,580 248,789 당반기중 조사확정재판의 확정 및 외화환산 등으로 5,134백만원이 증가하였으며, 채무변제 등으로 82백만원이 감소하였습니다. 31. 보고기간후 사건당사는 2021년 1월 27일자로 유암코-KHI컨소시엄과 250,000백만원 규모의 투자계약을 체결하였습니다. 본 계약에 따라 2021년 7월 21일자에 보통주 41,663,261주에 대하여 보통주 42주를 보통주 1주의 비율로 주식병합을 실시하였으며, 2021년 7월 22일자에 한국산업은행 등 11개의 금융채권자의 회생채무 403,730백만원을 출자전환하여 보통주 1,078,416주를 발행하였습니다. 이후 2021년 7월 24일자에 제3자 배정 유상증자(금액 100,000백만원, 발행주식수 4,000,0000주)를 실시한 그 결과 주식회사 케이에이치아이와 케이선샤인홀딩스 유한회사가 당사의 공동 최대주주가 되었습니다. 한편, 당사는 2021년 7월 26일자에 전환사채 50,000백만원 및 사모사채 100,000백만원을 발행하였으며, 2021년 7월 27일자에 회생채무 211,171백만원을 상환하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당에 관한 결의를 실시하고 있습니다. 배당에 관한 중요한 정책 및 배당의 제한에 관한 사항은 아래와 같습니다. 정관 제10조【신주의 배당기산일】회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다. 정관 제42조【이익배당】 ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 정관 제43조【배당금 지급청구권의 소멸시효】배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 55 기 반기 제54기 제53기 주당액면가액(원) 2,500 2,500 2,500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -60,976 -134,330 -1,967 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.04.01 출자전환 보통주 1,690,530 2,500 2,500 주1) 2018.03.05 출자전환 보통주 421,007 2,500 2,500 주2) 2018.06.04 출자전환 보통주 623,223 2,500 2,500 주3) 2018.09.07 출자전환 보통주 6,606 2,500 2,500 주4) 2018.12.19 출자전환 보통주 42,238 2,500 2,500 주5) 2019.11.21 출자전환 보통주 348,923 2,500 2,500 주6) 2020.07.03 출자전환 보통주 2,948,465 2,500 2,500 주7) 2021.02.04 출자전환 보통주 978,809 2,500 2,500 주8) 주1) 회생계획상 2차 출자전환 주2) 회생계획상 3차 출자전환 주3) 회생계획상 4차 출자전환 주4) 회생계획상 5차 출자전환 주5) 회생계획상 6차 출자전환 주6) 회생계획상 7차 출자전환 주7) 회생계획상 8차 출자전환 주8) 회생계획상 9차 출자전환 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행 실적 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 (7) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2021년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11012#*미사용자금의운용내역.dsl 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 손실충당금 설정 현황 (1) 회사의 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구분 계정과목 채권 총액 손실충당금 손실충당금 설정률 제 55 기 반기 매출채권 6,438 3,370 52.3% 대여금 1,399 155 11.1% 미수금 173,436 168,664 97.2% 미수수익 9,635 9,632 100.0% 합계 190,908 181,821 95.2% 제 54 기 매출채권 5,840 3,400 58.2% 대여금 1,581 155 9.8% 미수금 167,768 162,480 96.8% 미수수익 9,275 9,274 100.0% 합계 184,464 175,309 95.0% 제 53 기 매출채권 29,231 18,977 64.9% 대여금 626,873 625,125 99.7% 미수금 179,620 172,692 96.1% 미수수익 67,516 67,515 100.0% 합계 903,240 884,309 97.9% (2) 회사의 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제 55 기 반기 제 54 기 제 53 기 1. 기초 손실충당금 잔액합계 175,309 884,309 860,929 2. 순손실처리액 (ㄱ-ㄴ±ㄷ) - 676,487 2,524 ㄱ. 손실처리액(상각채권액) - 676,487 2,524 ㄴ. 상각채권회수액 - - - ㄷ. 기타증감액 - - - 3. 손실상각비 계상(환입)액 6,512 (32,513) 25,904 4. 기말 손실충당금 잔액합계 181,821 175,309 884,309 (3) 회사의 매출채권 관련 손실충당금 설정방침 당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 손실경험률에 의한 손실추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 채무자가 회사정리절차개시, 화의절차개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권의 원금 등이 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 손실상각비로 처리하고 있습니다. (4) 회사의 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 총계 금액 매출채권 638 - 2,430 3,370 6,438 구성비율 9.91% 0.00% 37.74% 52.35% - 나. 재고자산 보유 및 실사내역 (1) 회사의 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제 55 기 반기 제 54 기 제 53 기 상선 원재료 6,376 475 9,528 미착품 2,811 2,080 7,005 합계 9,187 2,555 16,533 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.05% 0.30% 1.77% 재고자산회전율(횟수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 28.4 36.0 21.1 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사 내용 회사 실사일자 독립전문가 입회여부 주식회사 케이조선 2021년 01월 05일 태성회계법인 재고실사기간 입회 참관 2) 장기체화재고 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 회사 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 주식회사 케이조선 원재료 6,376 6,376 - 6,376 미착품 2,811 2,811 - 2,811 다. 금융상품의 공정가치와 평가방법 (1) 범주별 금융상품 (기준일 : 2021.06.30) (단위 : 백만원) 구분 제 55 기 반기 제 54 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산: 파생상품자산 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 129 129 969 969 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 공정가치로 측정되는 금융자산 합계 129 129 969 969 상각후원가로 측정하는 금융자산: 대여금및수취채권: 현금및현금성자산 125,735 125,735 106,501 106,501 기타금융자산 50,414 50,414 414 414 매출채권 및 기타채권 6,846 6,846 6,459 6,459 대여금 1,244 1,244 1,425 1,425 상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 184,239 184,239 114,799 114,799 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 - - - - 공정가치로 측정되는 금융부채 합계 - - - - 상각후원가로 측정하는 금융부채: 매입채무 및 기타부채 28,331 28,331 29,795 29,795 지급보증충당부채 - - - - 사채 - - - - 신주인수권부사채 - - - - 차입금 - - - - 회생채무 283,069 283,069 249,620 249,620 상각후원가로 측정하는 금융부채 소계 311,400 311,400 279,415 279,415 (2) 금융상품 범주별 손익 (기준일 : 2021.06.30) (단위 : 백만원) 구분 당기손익 -공정가치측정 기타포괄손익 -공정가치측정 공정가치 -위험회피수단 상각 후 원가 합 계 당기손익 인식 이자수익 - - - 458 458 이자비용 - - - (31,311) (31,311) 외환차익 - - - 4,661 4,661 외환차손 - - - (1,711) (1,711) 외화환산이익 - - - 8,183 8,183 외화환산손실 - - - (2,180) (2,180) 배당금수익 - - - - - 채무상환손실 - - - - - 당기손익공정가치금융자산처분이익 - - - 당기손익공정가치금융자산처분손실 - (840) (840) 공정가치금융자산평가이익 - - - - - 공정가치금융자산평가손실 - - - - - 채무조정이익 - - - 1,968 1,968 채무조정손실 - - - - - 기타포괄손익 인식 평가이익(손실) - - - - - (3) 공정가치 서열체계 (기준일 : 2021.06.30) (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 제 55 기 반기 당기손익-공정가치측정 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 - - - - 상각후원가측정 - - - - 파생상품자산 - - - - 파생상품부채 - - - - 제 54 기 당기손익-공정가치측정 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 - - - - 상각후원가측정 - - - - 파생상품자산 - - - - 파생상품부채 - - - - 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 금 융상품에 대한 활성화된 시장이 있는 경우 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 현행 매입호가와 매도호가를 사용할 수 없는 경우 가장 최근의 거래 이후 경제적 상황에 유의적 변화가 없다면, 가장 최근의 거래가격을 현행 공정가치의 증거로 하고 있습니다. 거래 이후 조건이 변경되었다면(예 : 회사채에 대한 가장최근의 가격공시 이후 무위험이자율의 변경), 유사한 금융상품의 현행 가격이나 이자율을참고하여 변경된 조건을 공정가치에 반영하고 있습니다. 금융상품에 대한 활성화된 시장이 없다면, 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 또한, 금융상품의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면 그 평가기법을 사용하고 있습니다. 예를 들어 당사는 운임선도계약의 공정가치 평가시 비슷한 상품에 대한 공시된 시장가격 또는 딜러가 제시한 가격을 사용하고 있습니다. 또한 통화선도계약의 공정가치는 재무상태표일의 통화선도이자율을 사용하여 평가되고 있습니다. 활 성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의담 인도로 결제되어야 하는 파생금융자산과 부채는 원가로 측정하고 있습니다. 이러한 파생금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있습니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 라. 유형자산의 공정가치와 평가방법 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 토지는 최초 인식후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용한 결과 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 재평가 기준일 2019년 12월 31일 재평가 기관 대한감정평가법인 재평가 대상 유형자산 토지 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 공시지가기준법을 주된방법으로, 거래사례비교법을 다른 방법으로 하여 합리적으로 검토하였습니다 재평가모형을 적용하는 토지의 재평가 후 장부가액은 500,504백만원이며, 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 437,393백만원입니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) 마. 수주계약 현황 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 S1557 Tanker 아시아지역 선주 2021.02.22 2022.05.23 17,479 2.65 - - - - S1558 Tanker 아시아지역 선주 2021.02.22 2022.07.08 17,479 0.00 - - - - S1915 Tanker 유럽지역 선주 2019.07.19 2021.02.28 40,153 100.00 - - - - S1916 Tanker 유럽지역 선주 2019.12.18 2021.03.31 39,019 100.00 - - - - S1917 Tanker 유럽지역 선주 2020.11.12 2021.11.30 36,831 53.42 16,190 - - - S1918 Tanker 유럽지역 선주 2021.03.19 2022.07.31 36,828 0.17 - - - - S1922 Tanker 아시아지역 선주 2019.10.25 2020.12.31 37,985 100.00 - - - - S1923 Tanker 아시아지역 선주 2019.10.25 2020.12.31 37,882 100.00 - - - - S1924 Tanker 아시아지역 선주 2020.12.30 2022.06.30 37,144 7.56 - - - - S1925 Tanker 아시아지역 선주 2021.03.30 2022.09.30 37,144 0.04 - - - - S1555 Tanker 아시아지역 선주 2020.08.03 2022.03.31 16,900 34.10 693 - - - S1556 Tanker 아시아지역 선주 2020.08.03 2022.05.31 16,900 17.76 - - - - 합 계 - 16,883 - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서는 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제55기(당반기) 태성회계법인 - - - 제54기(전기) 태성회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제53기(전전기) 태성회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제55기(당반기) 태성회계법인 K-IFRS 개별재무제표 감사K-IFRS 반기 개별재무제표 검토K-IFRS 중간감사내부회계관리제도 검토 150 1,004 150 367 제54기(전기) 태성회계법인 K-IFRS 개별재무제표 감사K-IFRS 반기 개별재무제표 검토K-IFRS 중간감사내부회계관리제도 검토 150 1,004 150 1,191 제53기(전전기) 태성회계법인 K-IFRS 개별재무제표 감사K-IFRS 반기 개별재무제표 검토K-IFRS 중간감사내부회계관리제도 검토 150 1,004 150 1,206 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제55기(당반기) - - - - - - - - - - 제54기(전기) - - - - - - - - - - 제53기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 라. 내부 감사기구와 회계감사인과의 논의 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 05일 회사측: 감사 1인 감사인측 : 업무수행이사 1인 서면회의 -핵심감사사항 관련 수행한 감사절차 -기말감사 감사수행 결과 보고 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11012#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제에 관한 사항 사업연도 검토의견 지적사항 제 55 기 반기 - - 제 54 기 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 해당사항 없음 제 53 기 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 당사의 이사회는 작성기준일 현재 3명의 사내이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다 (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 - - - - 나. 주요 의결사항 순번 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2021.01.27 1. 투자유치계약 체결의 件 가결 - 2 2021.02.02 1. 제3자 배정 유상증자(출자전환)의 件 가결 - 2. 임시주주총회 소집 결의의 件 가결 - 3. 자본감소(결손 보전 목적 무상감자)의 件 가결 - 3 2021.02.25 1. 2021년 안전 보건계획 수립 승인의 件 가결 - 2. 정기주주총회 소집 件 가결 - 3. 제54기 재무제표 승인의 件 가결 - 4. 제54기 영업보고서 승인의 件 가결 - 5. 이사 선임의 件 가결 - 6. 이사 보수한도 승인의 件 가결 - 7. 감사 보수한도 승인의 件 가결 - 4 2021.03.15 1. 임시주주총회 소집 연기의 件 가결 - 2. 자본감소(결손 보전 목적 무상감자) 일정 연기의 件 가결 - 5 2021.03.25 1. 대표이사 선임의 件 가결 - 2. 이사회 의장 선임의 件 가결 - 6 2021.04.08 1. 임시주주총회 일정 변경의 件 가결 - 2. 이사 선임의 件 가결 - 3. 정관 변경의 件 가결 - 4. 자본감소(결손 보전 목적 무상감자)의 件 가결 - 다. 이사의 독립성 당사는 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행할 수 있는 전문경영인을 주주총회를 통해 이사로 선임하고 있습니다. 또한, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 결정합니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (기준일 : 2021.06.30) 이 사 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 장윤근 이사회 대표이사 - - 박영목 이사회 기획관리부문장, 전무이사 - - 박경원 이사회 조선소장, 상무이사 - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사 없음 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 감사위원회를 별도로 설치하여 운영하고 있지 아니하며, 주주총회를 통해 선임된 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김영민 1991년 충남대학교 조선공학과 졸업 - 나. 감사의 독립성 (기준일 : 2021.06.30) 성명 추천인 활동분야 당사와의 거래 최대주주등과의 관계 김영민 - 감사 - - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - 라. 감사위원회 지원조직 현황 회사는 감사위원회(감사)지원조직이 없습니다. 마. 준법지원인 등 지원조직 현황 회사는 준법지원인 지원조직이 없습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 42,679,438 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 655,556 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 42,023,882 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국산업은행 본인 보통주 16,598,775 39.80 16,598,775 38.89 - 계 보통주 16,598,775 39.80 16,598,775 38.89 - 우선주 - - - - - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*36*최대주주가*.dsl 36_01최대주주가법인인경우 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 한국산업은행 1 이동걸 0.00 - 0.00 대한민국 정부 100.00 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2017.09.11 이동걸 0.00 - - - - 2016.02.05 이동걸 0.00 - - - - 2013.04.15 홍기택 0.00 - - - - 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 한국산업은행 자산총계 304,996,478 부채총계 264,006,955 자본총계 40,989,523 매출액 - 영업이익 1,102,544 당기순이익 1,961,347 2. 최대주주 변동현황 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - 주)당사는 대상기간 중 최대주주가 변동 되지않았습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주 및 우리사주조합의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 한국산업은행 16,598,775 38.89 - 한국수출입은행 7,624,434 17.86 - 농협은행 6,615,230 15.50 - 우리은행 3,168,559 7.42 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를배정할 수 있다.1. 상법 제340조의2 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 2. 회사가 긴급한 자금의 조달, 재무구조의 개선, 회사의 영업에 필요한 재산의 확보 등 회사의 경영목표 달성을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 개인투자자 및 법인 등에게 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 주권을 신규 상장하거나 협회등록하기 위하여 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 재무구조개선 등의 목적으로 M 추진하여 유상증자를 할 경우 8. 회생담보권 및 회생채권을 출자전환하는 경우 등 필요한 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항의 제1호, 제4호, 제5호, 제6호, 제7호 및 제8호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 영업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 15일 주권의 종류 본 회사는 주권 및 신주인수권 증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자 등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다 명의개서대리인 ㈜하나은행 증권대행부 (T.02-368-5800)서울시 영등포구 국제금융로 72 (여의도동 43-2) 주주의 특전 없음 공고게재 회사 홈페이지 (http://www.kshipbuilding.com) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장윤근 남 1960.11 대표이사 사내이사 상근 대표이사 1983년 서울대학교 조선공학과 졸업 - - - 2015.10~ 2022.03.24 박영목 남 1964.09 전무 사내이사 상근 기획관리부문장 1990년 부경대학교 경제학과 졸업 - - - 2000.02~ 2022.03.24 박경원 남 1970.05 상무 사내이사 상근 조선소장 1992년 조선대학교 조선공학과 졸업 - - - 2006.05~ 2022.03.24 김영민 남 1964.01 감사 감사 비상근 감사 1991년 충남대학교 조선공학과 졸업 - - - 2020.03~ 2023.03.29 주1) 상기 등기이사 임기만료일은 당사 정관 29조에 의거, 해당연도 정기주주총회 종결시까지임(210325~220324). 주2) 김영민 감사 신규 취임 : 2020년 3월 30일 부 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11012#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 상선 남 898 - 3 - 901 16년 9개월 15,749 17 - - - - 상선 여 16 - - - 16 9년 1개월 225 14 - 합 계 914 - 3 - 917 16년 5개월 15,974 17 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 기업공시서식 작성기준에 따라 당반기 소속 외 근로자 항목을 기재하지 않았습니다. . 주2) 상기 직원의 현황은 주식회사 케이조선 기준이며, 2021년 6월말 재직인원 기준입니다. 주3) 상기 연간급여 총액은 소득세법 제20조에 따른 근로소득지급명세서 기준 총액(2021년 퇴직자 포함)이며, 1인 평균 급여액은 연간급여 총액을 2021년 6월말 재직인원 수로 계산한 단순 평균입니다. 주4) 상기 1인평균급여액은 일반직 총원 464명 중 휴직근로자 반영된 금액입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - 미등기임원 없음 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,000 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 176 43 - (2). 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 162 54 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 14 14 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열사 현황 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 지정된 기업집단 에스티엑스에 속한 계열회사였으나, 2013년 11월 26일부로 공정거래위원회로부터 계열 제외 통지를 받은 바 있습니다. 2021년 06월 30일 현재 소속된 기업집단은 없습니다. 당사의 계열회사는 아래와 같습니다. (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 주식회사 케이조선 - 2 2 * 계열회사 현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 - 해당사항 없음 다. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 3 3 1,446 -840 -547 59 단순투자 - - - - - - - 계 - 3 3 1,446 -840 -547 59 * 타법인 출자현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 - 없음 나. 채무보증 내역 - 없음 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 - 없음 나. 채무보증 내역 - 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행·변경상황- 해당사항 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 당사가 최근 3년간 정기주주총회 및 임시주주총회에서 결의한 내용은 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제1차임시주주총회(2021.04.29) 1. 정관 변경2. 이사 선임3. 자본감소(결손 보전 목적 무상감자) ▶ 원안대로 승인▶ 원안대로 승인 : 장윤근,김찬,강명우,김두일,박성일▶ 원안대로 승인 : 42:1 감자 - 제54기정기주주총회(2021.03.25) 1. 제54기 재무제표 승인2. 사내이사 선임3. 이사 보수한도 승인4. 감사 보수한도 승인 ▶ 원안대로 승인▶ 원안대로 승인 : 장윤근,박영목 ,박경원▶ 원안대로 승인 : 10억원▶ 원안대로 승인 : 1억원 - 제53기정기주주총회(2020.03.30) 1. 제53기 재무제표 승인2. 사내이사 선임3. 감사 선임4. 이사 보수한도 승인5. 감사 보수한도 승인 ▶ 원안대로 승인▶ 원안대로 승인 : 장윤근,박영목,박경원▶ 원안대로 승인 : 김영민▶ 원안대로 승인 : 10억원▶ 원안대로 승인 : 1억원 - 제52기정기주주총회(2019.03.27) 1. 제52기 재무제표 승인2. 사내이사 선임3. 이사 보수한도 승인4. 감사 보수한도 승인5. 정관 변경 ▶ 원안대로 승인▶ 원안대로 승인 : 장윤근,박영목,박경원▶ 원안대로 승인 : 10억원▶ 원안대로 승인 : 1억원▶ 원안대로 승인 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 (단위 : 백만원) 구분 원 고 피 고 사건내용 소 제기일 소송가액 진행상황 사건> 지배회사 주식회사 케이조선 대한민국(방위사업청) 물품대금 2018-01-03 1,544 2심 진행중 주식회사 케이조선 남부건업 주식회사 부당이득반환 2019-11-15 42 2심 진행중 주식회사 케이조선 삼강S 외 4 동산인도 2020-01-23 536 1심 진행중 사건> 지배회사 조형제 외 4명 주식회사 케이조선 임금 2014-03-27 202 3심 진행중 조성암 외 3명 주식회사 케이조선 임금 2014-06-24 299 3심 진행중 김원길 외 1076명 주식회사 케이조선 통상임금소송 2013-08-02 1,077 3심 진행중 김대성 외 17명 주식회사 케이조선 임금 등 청구의 소 2015-12-04 710 1심 진행중 유승환 외 14명 주식회사 케이조선 임금등청구 2015-12-23 739 1심 진행중 이충호 주식회사 케이조선 임금등 청구 2016-03-11 22 2심 진행중 강쌍원 외 1명 주식회사 케이조선 임금 2016-06-14 250 1심 진행중 STX엔진 주식회사 케이조선 동산인도청구 2017-11-22 4,485 1심 진행중 김희동 외 5명 주식회사 케이조선 외 2 손해배상 2015-03-27 574 1심 진행중 한편, 당반기말 현재 상기 소송 외 선주사가 선박건조계약과 관련하여 The London Maritime Arbitrators Association 등에서 2건의 중재를 신청하여 진행 중에 있으며, 회사가 손해배상충당부채를 인식하고 있는 일부 중재 건을 제외하고는 중재의 최종 결과가 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다. 나. 선수금환급보증 회사는 선박건조계약 및 엔진제작과 관련하여 한국산업은행 등으로부터 선수금환급보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 건조 중인 선박, 관련 원자재 및 미래에 회수될 채권 등을 양도담보로 제공하고 있습니다. 당반기말 현재 실행된 보증액 및 약정한도는 다음과같습니다. (단위 : 백만원, 천USD) 구 분 회사명 단위 한도금액 실행금액 지배회사 주식회사 케이조선 USD 36,913 36,913 KRW 10,716 10,716 다. 선수금환급보증 외 제공받은 보증 내역 (단위: 백만원, 천USD) 구 분 회사명 제공받은 내용 지급보증 대상 제공자 보증총액 종 류 금 액 담보권자 지배회사 주식회사 케이조선 한국산업은행 7,716 계약이행보증 7,716 방위사업청 외 1 USD 2,530 하자보수보증 USD 2,530 KMARIN NO.17D S.A. 농협은행㈜ USD 42,570 계약이행보증 USD 42,570 MELLITAH OIL GAS B.V. 외 2 한국수출입은행 USD 7,590 하자보수보증 USD 7,590 KMARIN NO.17A S.A.외 2 서올보증보험 449 이행보증보험 449 한국산업인력공단 합 계 USD 52,690 - USD 52,690 - 8,165 - 8,165 - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 (1) 회사에 대한 제재현황 일자 조치기관 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사 이행현황 재발방지 대책 2017.09 부산지방고용노동청 창원지청 법인 과태료 2,832만원 고용노동부 특별감독 (산업안전보건법 제12조 등) 과태료 납부 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 2018.02 진해구청 법인 과태료 40만원 폐기물관리법 제18조 위반 과태료 납부 지적사항 개선조치/점검 2018.05 창원지방검찰청 법인 벌금 2,000만원 안전조치의무 위반 (산업안전보건법 제66조 등) 벌금 납부 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 2018.07 부산지방고용노동청 창원지청 법인 과태료 240만원 기간제 근로자 임금(지급방법)에 관한 사항 (기간제 및 단시간 근로자 보호 등에 관한 법률 제 17조 등) 과태료 납부 수정 근로계약서 체결 2018.07 부산지방고용노동청 창원지청 법인 과태료 160만원 직장 내 성희롱 예방교육 일부 미실시 (남녀고용평등과 일·가정 양립 지원에 관한 법률 제 13조 및 동법 39조 등) 과태료 납부 전사원 법정의무교육(성희롱 예방/장애인 인식개선) 실시 2019.03 창원세무서 법인 과태료 800만원 [15년 귀속 법인세]국제거래명세서 미제출 과태료 (국제조세조정에 대한 법률 제12조[자료제출 의무 불이행에 대한 제제]) 과태료 납부 지적사항 개선조치/점검 2019.12 부산지방고용노동청 창원지청 법인 벌금 150만원 고용노동부 기획감독 (산업안전보건법 제71조 등) 벌금 납부 지적사항 개선조치 및 점검 2020.06 창원지방법원 법인 벌금 50만원 노동조합 고발 (산업안전보건법 제71조 등) 벌금 납부 지적사항 개선조치 및 점검 (2) 임직원에 대한 제재현황 일자 조치기관 처벌 또는 조치대상자 근속연수 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사 이행현황 재발방지 대책 2018.05 창원지방검찰청 (전직) 전무 2년10개월 벌금 470만원 안전조치의무 위반 (산업안전보건법 제66조 등) 벌금 납부 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 2018.05 창원지방검찰청 (전직) 상무 12년4개월 금고형 1년 및 집행유예 2년 안전조치의무 위반 (산업안전보건법 제66조 등) 없음 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 2018.05 창원지방검찰청 (전직) 실장 23년6개월 금고형 1년 및 집행유예 2년 안전조치의무 위반 (산업안전보건법 제66조 등) 없음 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 2019.12 창원지방검찰청 (현직) 전무 15년1개월 벌금 150만원 안전조치의무 위반 (산업안전보건법 제71조 등) 벌금 납부 지적사항 개선조치 및 지속적 점검 2020.06 창원지방법원 (현직) 전무 15년1개월 벌금 50만원 산업안전보건법 위반 (산업안전보건법 제71조 등) 벌금 납부 지적사항 개선조치 및 지속적 점검 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 당사는 2021년 1월 27일자로 유암코-KHI컨소시엄과 250,000백만원 규모의 투자계약을 체결하였습니다. 본 계약에 따라 2021년 7월 21일자에 보통주 41,663,261주에 대하여 보통주 42주를 보통주 1주의 비율로 주식병합을 실시하였으며, 2021년 7월 22일자에 한국산업은행 등 11개의 금융채권자의 회생채무 403,730백만원을 출자전환하여 보통주 1,078,416주를 발행하였습니다. 이후 2021년 7월 24일자에 제3자 배정 유상증자(금액 100,000백만원, 발행주식수 4,000,0000주)를 실시한 그 결과 주식회사 케이에이치아이와 케이선샤인홀딩스 유한회사가 당사의 공동 최대주주가 되었습니다. 한편, 당사는 2021년 7월 26일자에 전환사채 50,000백만원 및 사모사채 100,000백만원을 발행하였으며, 2021년 7월 27일자에 회생채무 211,171백만원을 상환하였습니다. 나. 녹색경영 (1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 연간온실가스배출량(tCO2e) 연간에너지사용량(TJ) 직접배출 간접배출 총량 연료사용량 전기사용량 스팀사용량 총량 3,615 7,675 11,291 59 158 - 217 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 다. 보호예수 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - - - - - - - ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11012#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - * 연결대상 종속회사 현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 한국산업은행 101-82-03970 포스텍㈜ 609-81-23911 * 계열회사 현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 한국방위산업진흥회 비상장 2010.09.10 투자 1,500 4,200 0.50 840 -4,200 -840 0 0 0.00 0 0 0 (유)창원조선기자재협회 비상장 2011.08.25 투자 58 0 8.24 59 0 0 0 0 8.24 59 0 0 포스텍㈜ 비상장 2018.12.31 투자 1,795 3,920,478 21.13 547 0 0 -547 3,920,478 20.12 0 12,369 -8,720 합 계 3,924,678 - 1,446 -4,200 -840 -547 3,920,478 - 59 12,369 -8,720 * 타법인 출자현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.