케이조선 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결실체의 개요 (1) 지배기업의 개요 지배기업인 STX조선해양주식회사(이하 "당사" 또는 "지배회사"라 함)는 선박제조 및 수리 등을 주사업목적으로 1967년 4월 10일 동양조선공업주식회사의 명칭으로 설립되어 1973년 1월 1일 대동조선주식회사로, 2002년 1월 1일 STX조선주식회사로 상호를 변경하였으며, 2009년 3월 27일 STX조선해양주식회사로 상호를 재변경하였습니다. 한편, 당사는 2003년 10월 27일자로 한국거래소 유가증권시장에 주권을 상장하였으나, 유 가증권시장상장규정 제80조의 규정에 의거 회사는 2013년 12월 31일로 종료하는 사업연도 말에 자본금 전액이 잠식(연결재무제표 기준)된 경우 등에 해당하는 상장폐지 사유가 발생하 여 이후 정리매매기간을 거쳐 2014년 4월 15일자로 유가증권시장에서 상장폐지 되었습니다 . 당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

주 주 명	소유주식수	금 액	지 분 율

산업은행	372,582,800 주	931,457	48.15%

농협	174,906,000 주	437,265	22.60%

수출입은행	109,752,019 주	274,380	14.18%

우리은행	65,130,800 주	162,827	8.42%

신한은행	20,159,200 주	50,398	2.61%

KEB하나은행	11,589,600 주	28,974	1.50%

기타	19,727,201 주	49,318	2.55%

합 계	773,847,620 주	1,934,619	100.00%

(2) 종속기업의 현황가. 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	지분율(*1)

제 50 기 3분기	제 49 기

고성조선해양㈜(*4)	선박용 블록제작	한국	100.0%	100.0%

STX(대련)상무유한공사(*3)	건물 경영 및 임대	중국	100.0%	100.0%

STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.	지주회사	홍콩	51.7%	51.7%

STX(대련)투자유한공사(*3)	지주회사	중국	51.7%	51.7%

STX(대련)조선유한공사(*2)	강선건조	중국	51.7%	51.7%

STX(대련)중공유한공사(*2)	선체블록 및 구조물 사업	중국	51.7%	51.7%

STX(대련)해양중공유한공사(*2)	해양구조물 및 관련부품 설계/제조	중국	51.7%	51.7%

STX건설(대련)유한공사(*3)	건물건설업	중국	29.8%	29.8%

STX Norway AS	지주회사	노르웨이	66.7%	66.7%

STX Europe AS	지주회사	노르웨이	66.7%	66.7%

STX France SA	크루즈 페리 선박 건조	프랑스	44.5%	44.5%

STX France Lorient SAS	크루즈 페리 선박 건조	프랑스	44.5%	44.5%

STX France Solutions SAS	크루즈 페리 선박설계	프랑스	44.5%	44.5%

STX France Cabins SAS	크루즈 페리 선실 제조	프랑스	44.5%	44.5%

Scandinor AS	해운업	노르웨이	66.7%	66.7%

STX Engemar Participacoes Ltd	크루즈 페리 선박설계	브라질	44.5%	44.5%

(*1) 연결실체가 보유한 종속기업의 유효지분율입니 다.(*2) 해당 기업들은 2014년 6월 6일에 중국 대련시 중급 법원으로부터 파산중정개시결정을 받고 파산중정절차를 진행 중에 있음에 따라 당분기말 현재 연결재무제표의 작성대상에서 제외되었으나, 소유지분율의 변동은 없습니다.(*3) 해당 기업들은 2015년12월20일에 중국 대련시 중급 법원으로부터 파산중정개시결정을 받고 파산중정절차를 진행 중에 있음에 따라 당분기말 현재 연결재무제표의 작성대상에서 제외되었으나, 소유지분율의 변동은 없습니다.(*4) 당사의 종속회사인 고성조선해양㈜는 2016년 07월 25일부로 기업회생절차에 들어갔습니다 나. 당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

50 기 3분기> (단위 : 백만원)

구분	고성조선해양㈜	STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.	STX Norway AS	총계

유동자산	34,968	209,457	369,664	614,089

비유동자산	390,678	20,332	381,418	792,428

유동부채	122,622	16,236	1,392,611	1,531,469

비유동부채	179,260	32,964	40,647	252,871

순자산	123,764	180,589	(682,176)	(377,823)

비지배지분	-	-	116,306	116,306

매출	105,645	-	1,091,652	1,197,297

당기순손익	(2,175)	-	(41,447)	(43,622)

비지배지분에 배분된 당기순손익	-	-	(2,759)	(2,759)

영업활동현금흐름	13,767	-	14,072	27,839

투자활동현금흐름	(4,713)	-	(38,350)	(43,063)

재무활동현금흐름(비지배지분 배당 전)	(5,387)	-	9,950	4,563

비지배지분에 지급한 배당금	-	-	-	-

환율변동효과	-	(23)	(947)	(970)

현금및현금성자산의 순증감	3,667	(23)	(15,275)	(11,631)

한편, 전기 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 검토받지 아니한 정보이며 STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.는 2013년 6월 30일 가결산 반기재무제표를 사용하였습니다.

49 기> (단위 : 백만원)

구분	고성조선해양㈜	STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.	STX Norway AS	총계

유동자산	46,822	230,636	1,156,256	1,433,714

비유동자산	401,666	22,388	428,537	852,591

유동부채	112,231	17,878	2,146,075	2,276,184

비유동부채	210,317	36,297	36,436	283,050

순자산	125,940	198,849	(597,718)	(272,929)

비지배지분	-	-	121,899	121,899

매출	254,173	-	1,309,360	1,563,533

당기순손익	(20,236)	(66,323)	(122,713)	(209,272)

비지배지분에 배분된 당기순손익	-	-	(2,653)	(2,653)

영업활동현금흐름	9,344	-	161,106	170,450

투자활동현금흐름	(28,901)	-	(71,403)	(100,304)

재무활동현금흐름(비지배지분 배당 전)	21,055	-	(8,433)	12,622

비지배지분에 지급한 배당금	-	-	-	-

환율변동효과	-	-	(2,236)	(2,236)

현금및현금성자산의 순증감	1,498	-	79,034	80,532

한편, 전기 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 검토받지 아니한 정보이며 STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.는 2013년 6월 30일 가결산 반기재무제표를 사용하였습니다. 2. 중요한 회계처리방침

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 영업부문 (1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구 분	영업부문

상 선	상선 건조

크루즈	크루즈선 건조

특수선	해양플랜트, 특수선 건조

선박기자재	선박기자재 생산 및 판매등

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과 내역은 다음과 같습니다. 50 기 3분기>

(단위: 백만원)

구분	상선	크루즈	선박기자재	제거	합계

외부매출액	924,953	1,091,653	16,606	-	2,033,212

내부매출액	(2,740)	-	89,039	(86,299)	0

영업이익(손실)	(208,253)	(6,169)	5,472	(18,757)	(227,707)

49 기 3분기>

(단위: 백만원)

구분	상선	크루즈	선박기자재	제거	합계

외부매출액	1,631,956	791,237	4,970	-	2,428,163

내부매출액	(7,067)	-	188,309	(181,242)	0

영업이익(손실)	47,403	(1,234)	(221)	(788)	45,160

4 . 사용제한 금융상품

보고기간 종료일 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공된 금융상품을 제외한 연결실체의 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원 / 천USD)

구 분	제 50 기 3분기	제 49 기	사용제한내용

현금및현금성자산	30,078	4,856	선수금사용제한 등

기 타 금 융 자 산	28	6,013	질권설정 등

합 계	30,106	10,869

5. 매도가능금융자 산 ( 1) 보 고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50 기 3분기	제 49 기

유동	비유동	유동	비유동

채무상품	포스텍 전환채권(*1)	4,181

뉴월드선박 사모 투자신탁(*2)	-

신보뉴챌린지건설제1호(*3)	-

시장성없는 지분상품	STX(대련)엔진유한공사(*4)	-

STX건설㈜(*5)	-

자본재 공제조합	4,599	4,550

한국방위산업진흥회	6,372	6,233

기타	583	156

시장성있는 지분상품	팬오션㈜(*6)	445	426

STX중공업㈜(*7)	3,105	8,594

합 계	-	15,104	-	24,140

(*1) 당사는 전기 중 (주)포스텍이 발행한 9회 무보증전환사채 5,000백만원을 취득하였습니다. 사채액면금액당 전환가격은 주당 500원으로 총 10백만주로 전환 가능하며, 전환권의 행사가능기간은 2015년 1월 30일부터 2017년 12월 31일까지 입니다. 당사는 전환사채의 취득시점에 주 계약인 채무상품과 전환권을 분리하여 각각 3,337백만원 및 1,663백만원을 인식하였는 바, 전환권에 대하여는 전액 손상차손(금융비용)을 인식하였습니다. 한편, 2016년 (주) 포스텍이 기업회생절차에 들어감에 따라 동 전환사채 전액을 손상처리 하였습니다.(*2) 연결실체는 동 채무상품에 대하여 과거기간 중 손상차손 14,538백만원을 인식하였습니다.(*3) 연결실체는 동 채무상품에 대하여 과거기간 중 손상차손 600백만원을 인식하였습니다.(*4) 연결실체는 동 지분상품에 대하여 과거기간 중 손상차손 65,195백만원을 인식하였습니다.(*5) 연결실체는 동 지분상품에 대하여 과거기간 중 손상차손 242백만원을 인식하였습니다.(*6) 연결실체는 동 지분상품에 대하여 과거기간 중 손상차손 180,659백만원을 인식하였습니다.(*7) 연결실체는 동 지분상품에 대하여 과거기간 중 손상차손 222,100백만원을 인식하였습니다. 6.매출채권 및 기타채권 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제 50 기 3분기	제 49 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 :

매출채권	150,532	1,322	184,940	15,477

대손충당금	(19,386)	(114)	(20,787)	(926)

매출채권 소계	131,146	1,208	164,153	14,551

기타채권 :

대여금	202,206	43,177	222,728	77,094

대손충당금	(155)	(35)	(155)	(57)

미수금	238,141	-	209,224	2,861

대손충당금	(166,884)	-	(184,021)	-

현재가치할인차금	-	-	(157)	(2,861)

미수수익	18,280	-	19,988	-

대손충당금	(9,746)	-	(10,419)	-

선급부가세	3,434	-	11,784	-

보증금	-	4,468	-	4,891

선급법인세	30,557	-	23,698	-

합계	315,833	47,610	292,670	81,928

매출채권 및 기타채권	446,979	48,818	456,823	96,479

7.재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제 50 기 3분기	제 49 기

원재료	47,873	88,706

재공품	-	128

미착품	3,985	39,041

합계	51,858	127,875

8. 관 계기업투자 (1) 보 고 기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관 계 기 업 명	소재지	주요영업활동	지분율	장부금액

제 50 기 3분기	제 49 기

한국선박금융㈜(*1)	국내	선박운용	27.1%	2,461	2,534

STX방지산개발(대련)유한공사(*2)	중국	건물건설업	30.0%	-	-

Dalian Lian Zhong Remicon Co., Ltd.	중국	건물건설업	49.00%	-	-

합계	2,461	2,534

(*1) 연결실체는 동 주식에 대하여 과거기간 중 손상차손 332백만원을 인식하였습니다.(*2) 연결실체는 동 주식에 대하여 과거기간 중 손상차 손 34,110백만원 을 을 인 식하였습니다. (2) 당분기 중 관계기업투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	기초 장부금액	처분	지분법이익 (손실)	지분법 자본변동	기타증감	기말 장부금액

한국선박금융㈜	2,534	-	(79)	6	-	2,461

STX방지산개발(대련)유한공사	-	-	-	-	-	-

Dalian Lian Zhong Remicon Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

합 계	2,534	-	(79)	6	-	2,461

(3) 전기 중 관계기업투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	기초 장부금액	처분	지분법이익 (손실)	지분법 자본변동	기타증감	기말 장부금액

한국선박금융㈜	2,811	-	(263)	(10)	(4)	2,534

STX방지산개발(대련)유한공사	-	-	-	-	-	-

Dalian Lian Zhong Remicon Co., Ltd.	1,109	-	-	-	(1,109)	-

합 계	3,920	-	(263)	(10)	(1,113)	2,534

(4) 당분기말 현재 주요 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	자산	부채	매출	분기순손익

한국선박금융(주)	9,243	146	923	(289)

STX방지산개발(대련)유한공사	160,882	53,653	-	-

Dalian Lian Zhong Remicon Co., Ltd.	90,067	1	-	-

9. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50 기 3분기	제 49 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	771,298	-	771,298	714,420	-	714,420

건 물	356,508	(61,980)	294,528	354,986	(53,724)	301,262

구 축 물	322,602	(79,963)	242,639	318,938	(70,885)	248,053

기 계 장 치	448,587	(165,443)	283,144	443,637	(154,248)	289,389

선 박	126,060	(20,319)	105,741	126,228	(16,457)	109,771

차량운반구	5,155	(4,394)	761	5,274	(4,292)	982

공기구비품	157,798	(107,932)	49,866	169,041	(106,941)	62,100

건설중인자산	128,173	-	128,173	126,870	-	126,870

합 계	2,316,181	(440,031)	1,876,150	2,259,394	(406,547)	1,852,847

(2) 보고기간 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

제 50 기 3분기 (단위: 백만원)

과 목	기초장부금액	취득가액	처분장부금액	감가상각비	손상차손	연결범위변동	재분류조정	기타증(감)액	환율변동	기말장부금액

토 지	714,420	2	-	-	-	-	56,195	1,546	(865)	771,298

건 물	301,262	364	-	(6,626)	-	-	3,501	31	(4,004)	294,528

구 축 물	248,053	1,131	-	(8,876)	-	-	-	2,331	-	242,639

기 계 장 치	289,389	21,907	(9)	(24,223)	(16)	-	11	8,274	(12,189)	283,144

선 박	109,771	15	-	(4,045)	-	-	-	729	(729)	105,741

차량운반구	982	38	-	(259)	-	-	-	-	-	761

공기구비품	62,100	1,740	(5,919)	(8,308)	-	-	-	253	-	49,866

건설중인자산	126,870	7,024	-	-	265	-	-	(5,986)	-	128,173

합 계	1,852,847	32,221	(5,928)	(52,337)	249	-	59,707	7,178	(17,787)	1,876,150

제 49 기 (단위: 백만원)

과 목	기초장부금액	취득가액	처분장부금액	감가상각비	손상차손	연결범위변동	재분류조정	기타증(감)액	환율변동	기말장부금액

토 지	770,921	(405)	(161)	-	-	285	(56,196)	768	(792)	714,420

건 물	417,912	1,912	-	(12,073)	(11,805)	(91,037)	(9,663)	8,806	(2,790)	301,262

구 축 물	238,354	2,255	(19)	(10,845)	(12,711)	(6,098)	(716)	37,833	-	248,053

기 계 장 치	302,502	2,644	(896)	(27,562)	(6,448)	(2,726)	308	25,570	(4,003)	289,389

선 박	122,707	66	-	(5,648)	(8,588)	-	-	1,234	-	109,771

차량운반구	2,123	205	-	(383)	(50)	(911)	-	(2)	-	982

공기구비품	74,821	5,582	(248)	(11,784)	(3,648)	(3,304)	(2)	683	-	62,100

건설중인자산	169,018	70,257	(227)	-	64	(30,841)	(8,000)	(72,877)	(524)	126,870

합 계	2,098,358	82,516	(1,551)	(68,295)	(43,186)	(134,632)	(74,269)	2,015	(8,109)	1,852,847

10. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50 기 3분기	제 49 기

취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액

영업권	64,163	-	64,163	67,136	-	67,136

개발비	10,062	(759)	9,303	11,872	(947)	10,925

소프트웨어	1,744	(27)	1,717	2,416	(39)	2,377

산업재산권	472	-	472	620	-	620

고객관계	126,036	(110,110)	15,926	123,334	(100,398)	22,936

설계기술	13,169	(12,503)	666	12,887	(11,927)	960

기타의무형자산	88,991	(33,797)	55,194	76,482	(25,817)	50,665

합 계	304,637	(157,196)	147,441	294,747	(139,128)	155,619

(2) 보고기간 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 50 기 3분기>

(단위: 백만원)

내 역	영업권	개발비	소프트웨어	산업재산권	토지사용권	고객관계	설계기술	기타의 무형자산	합 계

기초장부금액	67,136	10,925	2,377	620	-	22,936	960	50,665	155,619

취 득 가 액	-	-	38	-	-	-	-	16,962	17,000

처분가액	-	-	-	(96)	-	-	-	(896)	(992)

연결범위변동	-	-	-	-	-	-	-	-

상 각 액	-	(3,278)	(698)	(71)	-	(6,366)	(266)	(11,982)	(22,661)

손 상 차 손	-	(245)	-	(4)	-	-	-	-	(249)

손상차손환입	-	-	-	-	-	-	-	13	13

기타증(감)액	(7,740)	1,901	-	(5)	-	(6,692)	(620)	7,979	(5,177)

환율변동액	4,767	-	-	28	6,048	592	(7,547)	3,888

기말장부금액	64,163	9,303	1,717	472	-	15,926	666	55,194	147,441

49 기>

(단위: 백만원)

내 역	영업권	개발비	소프트웨어	산업재산권	토지사용권	고객관계	설계기술	기타의 무형자산	합 계

기초장부금액	69,763	12,603	2,943	664	29,724	32,603	1,747	34,584	184,631

취 득 가 액	-	13	682	140	-	-	-	1,509	2,344

처분가액	-	-	-	(4)	-	-	-	(1,271)	(1,275)

연결범위변동	-	(38)	-	(29,724)	-	(383)	26,080	(4,065)

상 각 액	-	(4,251)	(1,075)	(121)	-	(8,046)	(337)	(6,275)	(20,105)

손 상 차 손	-	(1,112)	(135)	(59)	(1)	-	-	(18)	(1,325)

손상차손환입	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증(감)액	-	3,672	-	-	1	-	-	(76)	3,597

환율변동액	(2,627)	-	-	-	-	(1,621)	(67)	(3,868)	(8,183)

기말장부금액	67,136	10,925	2,377	620	-	22,936	960	50,665	155,619

11. 담보제공자산 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 차입금 등에 대한 담보로 제공된 연결실체의 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공이유	차입금액	담보권자

토지 등	822,144	691,400	장기차입금	171,529	한국산업은행

장기사채	270,000

토지 등	104,659	106,897	장기차입금	12,431	한국수출입은행

토지 등	52,273	36,000	단기차입금	30,000	㈜경남은행

매도가능금융자산	6,372	6,372	선수금환급보증	-	한국방위산업진흥회

매도가능금융자산	4,599	4,599	선수금환급보증	-	자본재공제조합

토지 등	9,934	10,400	장단기차입금	5,361	㈜우리은행 외 1

한편, 연결실체는 채권금융기관협의회의 주채권은행인 한국산업은행에 당사 보유 투자주식 중 STX팬오션투자주식 115,532주와 STX중공업투자주식 1,518,381주 및 고성조선해양투자주식 5,000,000주를 채권금융기관과의 신규 거래 채무 및 기거래 채무 일체(일반대출, 원/외화지급보증, 신용장개설관계, 사모사채, 제작금융 등)에 대한 담보로 제공하고 있습니다.(*1) 한편, 연결실체는 16/01/20일에 당사가 보유한 STX Norway AS(이하 "STX노르웨이") 보유지분 전체 4,002,000주를 한국산업은행에 담보제공하였습니다.

12. 단기차입금

(단위: 백만원)

내 역	차 입 처	연이자율	제 50 기 3분기	제 49 기

운영자금 (Banker's Usance 포함)	한국산업은행 외 4	1.19%~6.98%	303,280	285,937

우리은행 외 3	4.44%~6.11%	17,375	18,400

HSBC 외 6	-	-	892,656

STX엔진(주)	7%	170,035	173,178

STX중공업(주)	7%	14,160	15,594

합 계	504,850	1,385,765

13. 사채 및 장기차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 발행한 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종류	발행일	만기일	이자율	제 50 기 3분기	제 49 기

제20회 무보증 사모사채	2011.06.08	2017.12.31	3.0%	270,000	270,000

차감 : 사채할인발행차금	-	-	-	-	-

차감 : 현재가치할인발행차금	-	-	-	-	(44,675)

차감 : 유동성 사채	-	-	-	-	-

차감 : 단기사채	-	-	-	-	-

차 감 계	-	-	-	270,000	225,325

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	차 입 처	연이자율	제 50 기 3분기	제 49 기

운영자금	㈜STX	6.9%	20,332	22,388

한국산업은행 외 6	0%~5.07%	3,946,304	3,627,776

시설자금	한국산업은행	3.00%	88,000	88,000

CREDIT AGRICOLE	Euri 3 month+2.5%~2.75%	9,182	-

한국산업은행 외 1	5.23%~5.73%	210,886	211,182

소 계	4,274,704	3,949,346

차 감 : 유 동 성 장 기 차 입 금	(46,129)	(18,068)

차 감 : 현 재 가 치 할 인 차 금	-	(928,926)

합 계	4,228,575	3,002,352

(3)당분기말 현재 사채 및 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	사채	장기차입금	합 계

1년 미만	-	46,129	46,129

1년~2년	270,000	4,117,661	4,387,661

2년~3년	-	49,543	49,543

3년~4년	-	36,971	36,971

4년 초과	-	24,400	24,400

합계	270,000	4,274,704	4,544,704

14. 매입채무 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제 50 기 3분기	제 49 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	335,513	-	498,098	-

기타부채:

예수금	49,161	-	49,979	-

수입보증금	-	-	-	-

부가가치세예수금	-	-	-	-

선수수익	-	-	-	-

금융보증계약부채	-	-	-	-

기타의유동부채	10	-	10	-

임대보증금	-	220	-	219

장기미지급금	-	-	-	-

장기미지급비용	-	-	-	-

기타의비유동부채	-	-	-	-

기타부채 소계	49,171	220	49,989	219

매입채무 및 기타부채	384,684	220	548,087	219

15. 충당부채 (1) 보고기간 중 공사손실충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50 기 3분기	제 49 기

기 초 잔 액	266,983	590,265

당기설정액(환입액)	(60,310)	(323,610)

환 율 변 동 효 과	(1,096)	328

기 말 잔 액	205,577	266,983

미청구공사 차감 혹은 초과청구공사 가산	(183,497)	(248,351)

재무상태표에 인식된 금액	22,080	18,632

차 감 : 유동성 충당부채	(22,080)	-

비 유 동 충 당 부 채	-	18,632

(2) 보고기간 중 하자보수충당부채 및 기타충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50 기 3분기	제 49 기

하자보수충당부채	기타충당부채	하자보수충당부채	기타충당부채

기 초 잔 액	42,383	4,772	37,192	6,429

당기설정액(환입액)	9	-	18,063	99

당 기 사 용 액	(10,256)	(639)	(11,974)	(1,406)

환 율 변 동 효 과	(632)	(247)	(898)	(350)

기 말 잔 액	31,504	3,886	42,383	4,772

차 감 : 유동성 충당부채	(8,382)	(3,886)	(17,943)	(199)

비 유 동 충 당 부 채	23,122	-	24,440	4,573

(3) 보고기간 중 손해배상충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50 기 3분기	제 49 기

기 초 잔 액	267,192	197,279

당 기 설 정 액	(9,622)	106,759

당 기 사 용 액	(40,387)	(36,846)

기 말 잔 액	217,183	267,192

(4) 보고기간 중 지급보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50 기 3분기	제 49 기

기 초 잔 액	218,509	193,608

당 기 설 정 액	15,471	19,022

당 기 사 용 액	-	(6,944)

기 타 증 감 액	(14,329)	12,823

기 말 잔 액	219,651	218,509

16. 자 본 금 및 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제 50 기 3분기	제 49 기

발행할 주식의 총수(*1)	2,000,000,000 주	2,000,000,000 주

주당금액	2,500 원	2,500 원

발행한 주식수	773,847,620 주	773,847,620 주

자본금	1,934,619	1,934,619

지배기업은 주석에서 설명하고 있는 바와 같이 전전기 중 차입금 1,807,943백만원(보통주 723,177,239주)를 출자전환하였으며, 출자전환시 발행한 지분상품의 공정가치(외부평가기관의 평가에 기초한 금액)와 자본금 액면총액과의 차이 1,807,220백만원 및 신주발행에 직접 관련되어 발생한 원가 8,783백만원을 주식할인발행차금으로 인식하였습니다. 지배기업은 2014년 3월 31일자 정기주주총회에서 확정된 결손금처리계산서에 따라 결손금 보전목적으로 사용가능한 자본잉여금을 전액 이입하였습니다.

17. 기타자본 보 고 기 간 종 료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제 50 기 3분기	제 49 기

매도가능금융자산평가손익	(3,317)	829

지분법자본변동	(3,633)	(3,639)

해외사업환산손익	65,619	91,667

재평가차익	134,245	122,281

합계	192,913	211,138

18. 비 용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50 기 3분기	제 49 기 3분기

재고자산의 변동	1,387,453	1,406,865

종업원급여	252,087	305,268

감가상각비 및 무형자산상각비	74,997	64,893

수수료	70,010	207,643

임차료	25,314	46,619

운반비	3,937	9,576

세금과공과	7,754	8,434

기타	439,367	333,705

합 계	2,260,919	2,383,003

19. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50 기 3분기	제 49 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,810	6,433	4,508	12,009

퇴직급여	132	670	332	900

복리후생비	214	839	512	1,516

대손상각비	(995)	(965)	1,126	1,006

임차료	1,110	3,312	1,233	3,182

접대비	15	89	78	237

감가상각비	860	2,485	816	2,413

세금과공과	263	454	341	828

광고선전비	6	57	54	293

교육훈련비	-	10	-	10

여비교통비	63	189	55	369

통신비	54	130	47	140

수선비	10	40	(7)	1,370

보험료	31	124	28	70

운반비	-	64	13	100

지급수수료	2,928	19,575	7,054	23,891

차량유지비	30	95	57	185

소모품비	24	110	66	282

도서인쇄비	5	32	16	74

수도광열비	81	160	50	182

무형자산상각비	3,537	10,810	3,556	11,727

하자보수비	-	-	-	-

잡비	52	181	(101)	96

합계	10,230	44,894	19,834	60,880

20. 기 타수익 및 기타비용 보고기간 중의 기 타수익 및 기타비용의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50 기 3분기	제 49 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

매각예정비유동자산처분이익	-	178	-	85

유형자산처분이익	-	75	49	94

무형자산처분이익	-	-	6	21

무형자산손상차손환입	-	-	(1)	-

대손충당금환입	10,307	11,305	967	1,685

투자자산손상차손환입	4,863	4,863	-	-

손해배상충당부채환입	9,622	9,622	17,179	34,377

잡이익	916	5,035	1,952	8,129

기타수익합계	25,708	31,078	20,152	44,391

Ⅱ. 기타비용

기타의대손상각비	2,050	3,963	10,510	15,116

매각예정비유동자산처분손실	-	144	-	-

매각예정비유동자산손상차손	-	-	-	13,679

유형자산처분손실	13,309	18,591	10	198

유형자산손상차손	(14,084)	-	-	-

무형자산처분손실	105	186	38	348

무형자산손상차손	(50)	-	(20)	13

손해배상손실	(1,761)	-	-	-

장기투자증권손상차손	6,675	6,675	-	-

기부금	27	32	17	54

잡손실	1,306	4,938	2,616	5,382

기타비용합계	7,577	34,529	13,171	34,790

Ⅲ. 순기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	18,131	(3,451)	6,981	9,601

21. 금 융수익 및 금융비용 (1) 보 고 기 간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50 기 3분기	제 49 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	1,441	6,217	2,460	8,104

배당금수익	-	202	-	362

외환차익	4,331	20,915	12,248	30,530

외화환산이익	45,877	72,734	37,646	156,225

파생상품거래이익	-	28,747	28	64

파생상품평가이익	-	-	(2,834)	17,264

확정계약평가이익	-	-	100,401	124,880

기타금융수익	-	-	1,316	1,316

채무조정이익	-	89,003	48,611	181,595

금융수익합계	51,649	217,818	199,876	520,340

Ⅱ. 금융비용

이자비용	20,063	312,314	146,055	430,803

외환차손	7,303	19,301	8,314	20,694

외화환산손실	19,552	31,976	74,058	203,095

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	1

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	1,663

지급보증충당부채전입	3,259	15,471	4,335	15,619

파생상품거래손실	-	122,738	2,759	5,214

파생상품평가손실	-	-	110,904	156,111

확정계약평가손실	-	-	(356)	1,792

채무조정손실	-	883,152	-	8,629

기타금융비용	2,483	2,487	227	565

금융비용합계	52,660	1,387,439	346,296	844,186

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(1,011)	(1,169,621)	(146,420)	(323,846)

22. 법인세 (1) 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 50 기 3분기	제 49 기 3분기

당기법인세부담액	1,422	-

전기법인세부담액에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(3,549)	(174)

Ⅰ. 총 법인세비용(수익)	(2,127)	(174)

일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익)	(219,639)	39,545

세무상결손금으로 인한 이연법인세비용	217,898	2,586

Ⅱ. 총 이연법인세비용(수익)	(1,741)	42,131

Ⅲ. 자본에 반영된 법인세비용(수익)	(2,668)	-

Ⅳ. 법인세비용(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(6,536)	41,957

(2) 보고기간 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 50 기 3분기	제 49 기 3분기

법인세비용 차감 전 순이익	(1,400,857)	(269,301)

적용세율에 따른 부담액	(339,007)	(65,171)

한국과 외국의 세율차이	(1,528)	65

조정사항 :

비과세수익	2,441	2,937

비공제비용	6,413	42,374

이연법인세미인식효과	321,922	39,975

전기법인세부담액에 대하여 당기에 인식한 조정사항	3,167	21,777

기타	56	-

법인세비용(수익)	(6,536)	41,957

23. 주당순손익 (1) 보고기간의 기본주당이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 50 기 3분기	제 49 기 3분기

지배기업소유주지분에귀속되는 분기순이익(손실)	(1,378,678,677,626)	(275,395,828,672)

가중평균유통주식수(*)	773,847,620	773,845,620

기본주당순이익(손실)	(1,782)	(356)

(2) 당분기와 전분기에는 희석효과가 존재하지 않는 바, 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 24. 특 수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내용은 다음과 같습니다.

회 사 명	관 계

채권금융기관협의회	자율협약 금융기관(*1)

㈜포스텍	당사의 위탁경영관리 기업(*2)

(*1) 경영정상화계획 이행 약정(자율협약) 및 출자전환에 따라 채권금융기관협의회(한국산업은행, 농협은행(주), 한국수출입은행, (주)우리은행, (주)신한은행, KEB하나은행, 무역보험공사)를 자율협약금융기관으로 분류하였습니다.(*2) 연결실체는 전전기 중 (주)포스텍과 위탁경영계약을 체결하여 위탁경영을 개시(효력발생일: 2014년 7월 25일, 종료일: 2017년12월 31일)하였으며, 위탁경영의 효력이 발생한 시점부터 당사의 특수관계자에 편입되었습니다. (2) 보고기간 중 연결실체의 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50 기 3분기	제 49 기 3분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

채권금융기관협의회	118	88,357	80	130,695

㈜포스텍	5,476	48,989	6,594	66,232

합 계	5,594	137,346	6,674	196,927

(3) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50 기 3분기	제 49 기

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

채권금융기관협의회	71,875	4,985,568	65,468	4,468,069

㈜포스텍	574	19,051	4,574	18,474

합 계	72,449	5,004,619	70,042	4,486,543

(4) 보고기간 중 연결실체의 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.50 기 3분기 >

(단위 : 백만원)

특수관계 구분	회사명	기초	차입	상환	기말

자율협약금융기관	한국산업은행	2,335,794	273,896	(124,000)	2,485,690

농협은행(주)	820,334	128,160	(43,374)	905,120

한국수출입은행	706,555	97,220	-	803,775

신한은행	98,082	3,376	(642)	100,816

외환은행	108,889	-	-	108,889

우리은행	387,208	32,428	(31,256)	388,380

합 계	4,456,862	535,080	(199,272)	4,792,670

제 49 기 3분기 >

(단위 : 백만원)

특수관계 구분	회사명	기초	차입	상환	기말

자율협약금융기관	한국산업은행	1,891,161	412,432	(143,758)	2,159,835

농협은행(주)	690,987	161,156	(50,888)	801,255

한국수출입은행	614,907	91,648	-	706,555

신한은행	91,237	46,115	(41,000)	96,352

외환은행	103,485	5,404	-	108,889

우리은행	346,458	45,607	(13,313)	378,752

합 계	3,738,235	762,362	(248,959)	4,251,638

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD)

제공받은 내용	지급보증관련 계약 내용

제공자	보증 총액	종류	금액	보증수혜자

산업은행	KRW 18,160	계약이행보증	KRW 233,336	방위사업청외 1

USD 721	계약이행보증	USD 14,418	SERVICIOS INDUSTRIALES DE LA MARINA S.A.

KRW 12,349	하자보수보증	KRW 279,797	방위사업청 외1

USD 2,530	하자보수보증	USD 50,600	KMARIN NO.17D S.A.

NH농협은행	USD 42,570	계약이행보증	USD 425,700	MELLITAH OIL GAS B.V.

한국수출입은행	USD 7,590	하자보수보증	USD 151,800	KMARIN NO.17A S.A.외2

KEB하나은행	USD 1,442	계약이행보증	USD 28,837	SERVICIOS INDUSTRIALES DE LA MARINA S.A.

우리은행	USD 10,500	계약이행보증	USD 105,000	Falstrai Shipping Company S.A. 외2

한국무역보험공사	KRW 63,000	일반원화대출	KRW 63,000	KEB하나은행

합계	KRW 93,510	KRW 576,133

USD 65,353	USD 776,355

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:백만원)

담보제공이유	담보제공내용	담보거래처

채권은행 지원금 담보제공	STX노르웨이 보유주식 전체(*1)	4,002,000 주	한국산업은행

차입금 담보	토지, 건물, 구축물 외	355,016	한국산업은행

(7) 연결실체는 선박건조계약과 관련하여 한국산업은행 등으로부터 선수금환급보증을 제공받고 있는 바, 당기말 현재 실행된 보증액은 710,514천USD 및 60,364백만원입니다. 연결실체는 이와 관련하여 건조 중인 선박, 관련 원자재 및 미래에 회수될 채권 등을 양도담보로 제공하고 있습니다. 한편, 동 선수금환급보증과 관련한 약정 한도는 710,514천USD 및 60,364백만원입니다. 연 결실체는 이와 관련하여 건조 중인 선박, 관련 원자재 및 미래에 회수될 채권 등을 양도담보로 제공하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자와의 외화수입신용장 개설약정 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD)

구 분	금 융 기 관	한 도	실 행 액	잔 액

USANCE 및 일람불 L/C 통합	한국산업은행	USD 227,364	USD 218,384	USD 8,980

농협은행	USD 100,000	USD 70,333	USD 29,667

우리은행	USD 30,000	USD 24,172	USD 5,828

신한은행	USD 11,463	USD 2,814	USD 8,649

합 계	USD 368,827	USD 315,703	USD 53,124

(9) 연결실체는 전전기 중 (주)포스텍과 위탁경영계약을 체결하여 위탁경영을 개시(효력발생일: 2014년 7월 25일, 종료일: 2017년 12월 31일)하였습니다. 한편, 동 위탁경영계약에는 (주)포스텍이 발행하는 전환사채를 권면총액 25,000백만원의 한도 내에서 연결실체가 인수하기로 약정되어 있는 바, 연결실체는 전기에 20,000백만원의 전환사채(만기: 2017년 12월 31일)를 인수하였고, 당기 중 5,000백만원의 전환사채(만기: 2017년 12월 31일)를 추가 인수하였습니다. 동 약정에는 만기일까지 상환되지 않고 존속하는 전환사채 잔액에 대하여 2018년 1월 31일까지 (주)포스텍 주식으로 전환하는 내용이 포함되어 있습니다. 또한, 동 위탁경영계약에는 위탁경영계약의 종료일로부터 1개월이내에 (주)포스텍의 채권금융기관협의회가 보유하고 있는 출자전환주식을 연결실체가 매수하는 약정이 포함되어 있습니다.

25. 파생상품 (1) 당분기말 현재 연결실체가 위험회피목적 또는 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품은 없습니다. (2) 보고기간 중 파생상품거래와 관련하여 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.50기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	계 약 종 류	금융수익	금융비용

파생상품거래이익	파생상품평가이익	확정계약평가이익	파생상품거래손실	파생상품평가손실	확정계약평가손실

공정가액위험회피	통화선도계약	-	-	-	-	-	-

매 매 목 적	통화선도계약	28,747	-	-	122,738	-	-

합 계	28,747	-	-	122,738	-	-

49기 3분기>>

(단위: 백만원)

구 분	계 약 종 류	금융수익	금융비용

파생상품거래이익	파생상품평가이익	확정계약평가이익	파생상품거래손실	파생상품평가손실	확정계약평가손실

공정가액위험회피	통화선도계약	-	17,264	124,880	-	143,206	1,792

매 매 목 적	통화선도계약	64	-	-	5,214	12,905	-

합 계	64	17,264	124,880	5,214	156,111	1,792

26. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 중요 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원/기타통화 천)

원 고	피 고	사건내용	소제기일	소송가액	진행상황

사건>

연결실체	창원세무서장	부가가치세 경정청구 거부처분 취소	2016-01-06	930	2심 진행중

연결실체	로넬프 마린 엘티디 (RONELP MARINE LTD.) 외 4명	채무부존재확인	2016-01-29	250	1심 진행중

연결실체	사단법인 한국화재보험협회	보험금	2014-10-16	1,000	1심 진행중

연결실체	케이씨씨전자주식회사	손해배상	2014-12-19	1,241	1심 진행중

연결실체	창원세무서장	법인세부과처분취소	2014-12-29	2,371	1심 진행중

연결실체	STX(대련)조선유한공사	선박인도청구의 소	2015-04-07	25,000	1심 진행중

사건>

조형제 외 4명	연결실체	임금	2014-04-04	210	2심 진행중

플랙트우즈코리아㈜	연결실체	손해배상	2016-02-04	100	1심 진행중

조성암 외 3명	연결실체	임금	2014-06-24	309	2심 진행중

김원길 외 1076명	연결실체	통상임금소송	2013-05-27	11,509	1심 진행중

케이씨씨전자㈜ 외 1명	연결실체	물품대금	2015-07-20	3,126	1심 진행중

김대성 외 17명	연결실체	임금 등 청구의 소	2015-12-04	710	1심 진행중

유승환 외 14명	연결실체	임금등청구	2015-12-23	739	1심 진행중

우성산업, (주)우성이엔지	연결실체	공사대금	2015-12-28	3,000	1심 진행중

태성기업	연결실체	공사대금	2015-12-28	3,000	1심 진행중

에스티엑스 헐 넘버. 에스**** 엘엘씨 (STX Hull No. S**** LLC) 외 3명	연결실체	집행판결	2016-03-04	19,715	1심진행중

시그마 드릴링 디에스 1 피티이 엘티디	연결실체	집행판결청구	2016-03-28	4,680	1심진행중

여정원 외 283명	연결실체 외 2	손해배상	2014-05-23	7,304	1심 진행중

송원형 외 175명	연결실체 외 2	손해배상	2014-05-28	3,168	1심 진행중

김은경 외 10명	연결실체 외 2	손해배상	2015-01-22	120	1심 진행중

갈효진 외 25명	연결실체 외 2	손해배상	2015-01-22	443	1심 진행중

김희동 외 5명	연결실체 외 2	주주 손해배상 청구 소송 (증권집단관련소송)	2015-03-27	574	1심 진행중

알리안츠 세구로스 에스에이	연결실체 외 1	손해배상	2015-05-22	12,905	1심 진행중

소주대방특수차운반 주식회사	연결실체	소유권이전등록 말소 등	2016-02-01	292	2심 승소/원고 상고

최현태, 최현선	연결실체	공정증서 강제집행 불허	2015-10-30	271	소제기/답변서 제출

한편, 당분기말 현재 상기 소송 외 선주사가 선박건조계약 등 과 관련하여 The London Maritime Arbitrators Association 등에서 6건의 중재를 신청하여 진행 중에 있으며, 연결실체가 손해배상충당부채를 인식하고 있는 일부 중재 건을 제외하고는 중재의 최종 결과가 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음 및 수표의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	금 액	제 공 처	매 수	내 용

수표	백지	한국방위산업진흥회	1매	선수금환급보증

(3) 연결실체는 선박 건조를 위하여 선수금환급보증 약정을 체결하고 있는 바, 세부내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD, 천EUR)

금 융 기 관	보증총액	실행액	보증잔액

한국방위산업진흥회	KRW 51,614	KRW 51,614	KRW 0

자본재공재조합	KRW 27,365	KRW 27,365	KRW 0

합계	KRW 78,979	KRW 78,979	KRW 0

(4) 당분기말 현재 선수금환급보증 외에 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD)

제공받은 내용	보증관련내역

제공자	보증총액	종 류	금 액	보증수혜자

한국방위산업진흥회	KRW 18,827	계약이행보증	KRW 188,270	방위사업청 외2

서울보증보험(주)	KRW 2,268	이행보증보험	KRW 2,268	한국산업인력공단

KRW 468	인허가보증보험	KRW 468	부산진해경제자유구역청장

STX중공업	USD 44,930	하자보수보증	USD 224,649	Santander de Leasing, S.A E.F.C

(주)STX	USD 391,400	계약이행보증	USD 391,400	BP Shipping Limited

합 계	USD 436,330	USD 616,049

KRW 21,564	KRW 191,007

(5) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD)

제공받은회사	지급보증내역	보증실행액	제공받은자의 여신내역

여신한도	여신금융기관

STX(대련)중공유한공사	현지금융지급보증	USD 87,570	USD 262,010	한국산업은행 외 3

STX(대련)조선유한공사	선수금환급보증	USD 34,366	USD 34,366	한국산업은행

현지금융지급보증	USD 39,600	USD 111,600	한국산업은행 외 3

계약이행보증	USD 122,800	USD 122,800	Tanker Pacific

합 계	USD 284,336	USD 530,776

한편, 당사는 중국 대련시 소재 STX(대련)조선유한공사 외 3개사에 대한 상기의 현지금융지급보증 및 선수금환급보증과 관련하여 지급보증충당부채 219,650백만원 및 손해배상충당부채 102,627백만원을 인식하고 있습니다.(6) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원)

담보제공이유	담보설정금액	제 공 자	담보관련 계약내역

담보내역	담보제공금액	담보거래처

기타외화지급보증 등	139,224	(주)STX	정기예금	121,064	한국수출입은행

27. 수주계약의 현황 등 (1) 당기 중 연결실체가 선박 건조 등과 관련하여 수주한 계약의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD, 천NOK)

구 분	상선부문	크루즈부문	기타

기초공사계약잔액	USD 2,345,221	NOK 21,845,807	-

신규계약액	-	NOK 40,107,495	14,142

수익인식액	(USD 803,063)	(NOK 7,899,079)	(13,385)

기타증감액	(USD 534,016)	(NOK 888,777)	-

기말공사계약잔액	USD 1,008,142	NOK 53,165,446	757

(2) 연결실체의 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	상선부문	크루즈부문	기 타	합 계

누적공사수익	1,378,267	4,261,335	5,246	5,644,848

누적공사원가	1,747,817	2,331,210	4,911	4,083,938

미청구공사	225,279	13	28,065	253,357

초과청구공사	241,358	108,818	-	350,176

(3)당기 중 연결실체가 선박 건조 등과 관련하여 진행기준 적용하는 주요계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	계약일	인도일	진행율	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계	총액	대손충당금

선박공사1	2012-09-27	2017-01-26	94.15%	7,872	-	-	-

선박공사2	2012-09-27	2016-10-31	96.37%	7,278	-	-	-

선박공사3	2014-05-09	2018-03-15	30.34%	-	-	-	-

선박공사4	2016-05-25	2012-07-31	0.00%	-	-	-	-

선박공사5	2014-07-16	2016-05-31	71.85%	-	-	-	-

선박공사6	2014-07-16	2019-04-30	0.00%	-	-	-	-

선박공사7	2016-02-01	2019-09-30	0.00%	-	-	-	-

선박공사8	2016-02-01	2020-09-30	0.00%	-	-	-	-

선박공사9	2015-02-16	2018-09-30	5.64%	-	-	-	-

선박공사10	2015-02-16	2020-05-31	0.00%	-	-	-	-

선박공사11	2015-02-16	2011-10-31	0.00%	-	-	-	-

(4) 당분기 중 연결실체가 선박 건조 등과 관련하여 적용한 추정원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가의 변동금액

선박	205,577	65,738	316,915

28. 재무위험관리 연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (1) 환위험 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채, 파생상품 및 확정계약이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50 기 3분기	제 49 기 3분기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

법인세비용차감전순이익	8,981	(8,981)	(21,699)	21,699

(2) 이자율위험 보 고기간 중 변동이자율차입금의 기준금리가 50 Basis point 변동하였더라면 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50 기 3분기	제 49 기 3분기

50 Basis point 상승	50 Basis point 하락	50 Basis point 상승	50 Basis point 하락

법인세비용차감전순이익	차입금 등 금융부채	(1,301)	1,301	(1,538)	1,538

(3) 유동성위험 당분기말 현재 비파생금융부채와 파생금융상품의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 표에 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다.

(원화단위: 백만원)

구 분	1년 이하	1년~2년	2년~3년	3년~4년	4년~5년	합계

비파생금융부채:

사채	8,100	272,042	-	-	-	280,142

차입금	2,166,048	4,104,774	54,208	39,224	25,214	6,389,468

소 계	2,174,148	4,376,816	54,208	39,224	25,214	6,669,610

파생금융상품:	-	-	-	-	-	-

합 계	2,174,148	4,376,816	54,208	39,224	25,214	6,669,610

(4) 금융보증계약의 만기분석당분기말 현재 당사는 타인을 위하여 차입금 지급보증(보증금액: 373,610천USD) 및선수금 환급보증(보증금액: 34,366천USD)을 제공하고 있는 바, 당사가 제공하고 있는 차입금지급 보증과 관련된 차입금 만기 분석은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 천USD)

구분	보증금액	차입금 만기

1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년	3년 ~ 4년	4년~5년	5년 초과	합계

STX(대련)중공유한공사	USD 262,010	USD 8,400	USD 79,170	-	-	-	-	USD 87,570

STX(대련)조선유한공사	USD 111,600	USD 3,600	USD 36,000	-	-	-	-	USD 39,600

합계	USD 373,610	USD 12,000	USD 115,170	-	-	-	-	USD 127.170

(*) 2015년 3월 10일 중국 대련시 중급인민법원의 판결에 따라 상기 STX(대련)조선유한공사 외 1개사를 포함한 STX(대련)집단 6개사의 파산이 결정되었습니다. 한편,채권금융기관협의회와 체결한 경영정상화 계획 이행약정(자율협약)에 따라 당사가 제공한 상기 차입금지급보증에 대한 보증채무이행청구권은 2017년 12월 31일까지 상환유예됩니다.

(5) 공정가치 서열체계 가. 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공 정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

제 50 기 3분기

매도가능금융자산	3,978	-	-	3,978

제 49 기

매도가능금융자산	9,020	-	4,181	13,201

파생상품자산	-	880	-	880

파생상품부채	-	100,474	-	100,474

다. 당분기 중 수준 3 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	기초	수준3에서 이동(*)	취득	당해기간의 총손익	기말

당기손익	기타포괄손익

매도가능금융자산	4,181	-	-	(4,181)	-	-

라. 당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	가치평가방법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수의 범위

매도가능금융자산	-	현금흐름할인모형	성장율, 할인율	성장율	0.00%

할인율	107.75%

마. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정되는 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제 50 기 3분기	제 49 기 3분기

매도가능금융자산	11,124	10,935

바. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별분류 내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50 기 3분기	제 49 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품

파생상품자산	-	-	880	880

매도가능금융자산

매도가능금융자산	15,104	15,104	24,140	24,140

합 계	15,104	15,104	25,020	25,020

상각후원가로 측정되는 금융자산:

대여금 및수취채권

현금및현금성자산	289,065	289,065	238,062	238,062

기타금융자산	28	28	7,728	7,728

매출채권 및 기타채권	461,804	461,804	517,821	517,821

합 계	750,897	750,897	763,611	763,611

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품

파생상품부채	-	-	100,474	100,474

합 계	-	-	100,474	100,474

상각후원가로 측정하는 금융부채:

매입채무 및 기타부채	1,041,575	1,041,575	1,034,067	1,034,067

지급보증충당부채	-	-	218,509	218,509

사채	270,000	204,206	225,325	180,091

차입금	4,779,554	3,485,486	4,406,186	4,279,671

합 계	6,091,129	4,731,267	5,884,087	5,712,338

(6) 자본위험관리 보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 50 기 3분기	제 49(전)기

순부채 :

사채	270,000	225,325

차입금	4,779,554	4,406,185

현금및현금성자산	(289,065)	(238,062)

매도가능금융자산	(15,104)	(24,140)

기타금융자산	(28)	(7,728)

순부채 계	4,745,357	4,361,580

지배기업의 소유주지분	(4,081,937)	(2,685,571)

순부채비율(*)	-	-

(*) 자본이 부(-)의 금액이므로 순부채비율을 표시하지 아니하였습니다. 29. 영업활동에서 창출된 현금흐름 보고기간 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	제 50 기 3분기	제 49 기 3분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(229,765)	(136,270)

(1) 영업활동에서 창출된 현금흐름	(225,552)	(132,428)

가. 연결당기순이익	(1,394,321)	(311,258)

나. 조정	1,149,219	460,486

대손상각비	(965)	1,006

기타의대손상각비	18,648	15,116

퇴직급여	8,763	10,767

기타장기종업원급여	457	514

감가상각비	52,337	50,007

무형자산상각비	22,661	14,886

외화환산손실	31,976	203,095

매도가능금융자산처분손실	-	1

매각예정비유동자산처분손실	144	-

유형자산처분손실	5,282	198

무형자산처분손실	186	348

유형자산평가손실	13,309	-

지분법손실	78	216

무형자산손상차손	-	13

매도가능금융자산손상차손	6,675	1,663

매각예정비유동자산손상차손	-	13,679

이자비용	312,314	430,803

파생상품평가손실	-	156,111

확정계약평가손실	-	1,792

외화환산이익	(72,733)	(156,225)

대손충당금환입	(25,991)	(1,685)

매각예정비유동자산처분이익	(178)	(85)

유형자산처분이익	(75)	(94)

무형자산처분이익	-	(21)

매각예정비유동자산손상차손환입	(4,863)	-

이자수익	(6,217)	(8,104)

파생상품평가이익	-	(17,264)

확정계약평가이익	-	(124,880)

채무면제이익	(89,003)	(181,595)

채무조정손실	883,152	8,629

배당금수익	(202)	(362)

법인세비용	(6,536)	41,957

다. 자산 및 부채의 증감	19,550	(281,656)

미청구공사의감소(증가)	160,778	301,452

매출채권의감소(증가)	54,424	72,529

선급금의감소(증가)	93,736	7,817

선급비용의감소(증가)	21,177	8,352

기타수취채권의감소(증가)	(31,999)	150,344

파생상품자산의감소(증가)	880	55,407

재고자산의감소(증가)	87,860	(22,208)

장기매출채권의감소(증가)	13,608	10,794

매입채무의증가(감소)	(164,532)	(131,266)

초과청구공사의증가(감소)	(220,425)	(484,186)

선수금의증가(감소)	(46,417)	36,949

미지급금의증가(감소)	144,887	(154,414)

미지급비용의증가(감소)	(16,963)	(67,932)

기타유동부채의증가(감소)	4,668	4,884

파생상품부채의증가(감소)	(100,474)	(35,751)

확정계약부채의증가(감소)	67,815	26,223

이연법인세부채의증가(감소)	(1,728)	(1,728)

충당부채의증가(감소)	(44,351)	(51,499)

퇴직금의지급	(10,295)	(7,084)

기타비유동부채의증가(감소)	6,906	-

기타장기종업원급여의지급	(5)	(339)

(2) 이자의 수취	2,291	2,381

(3) 배당금의 수취	14	84

(4) 법인세의 환급(납부)	(6,518)	(6,307)

30. 비현금거래 보고기간의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 50 기 3분기	제 49 기 3분기

유형자산취득관련 미지급금 변동	3,076	(60)

무형자산취득관련 미지급금 변동	(180)	(435)

유형자산처분관련 미수금 변동	1,116	(8)

무형자산처분관련 미수금 변동	(13)	-

31. 기업회생절차의 개 시 지배기업은 2013년 7월 31일에 채권금융기관협의회 등과 경영정상화계획 이행약정(자율협약)을 체결하여 경영정상화를 추진하여 왔으나 세계적인 경기둔화 및 원유가하락 등으로 인한 수주실적의 감소로 수익성과 유동성이 악화됨에 따라 2016년 5월 27일 서울중앙지방법원에 기업회생절차개시신청을 하였으며 2016년 6월 7일 회생절차개시결정이 내려져 회생절차를 진행 중에 있습니다.