케이조선 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 56 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 55 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
(검토받지 아니한 재무제표)
주식회사 케이조선

1. 회사의 개요

주식회사 케이조선(이하 "당사"라 함)은 선박제조 및 수리 등을 주사업 목적으로 1967년 4월 10일 동양조선공업주식회사의 명칭으로 설립되어 1973년 1월 1일 대동조선주식회사로, 2002년 1월 1일 STX조선주식회사로, 2009년 3월 27일 STX조선해양 주식회사로, 2021년 7월 26일 주식회사 케이조선으로 상호를 재변경하였습니다. 당사는 2003년 10월 27일자로 한국거래소 유가증권시장에 주권을 상장하였으나, 상장폐지 사유가 발생하여 2014년 4월 15일자로 상장폐지 되었습니다.한편, 당사는 2016년 11월 11일 회생절차개시 결정이후 준비연도(2016년)에 변제하기로 예정된 채무를 모두 변제하고 회생채권 중 일부를 조기에 변제하여 서울회생법원으로부터 2017년 7월 3일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다.당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

주 주 명	소유주식수	금 액	지 분 율

(주)케이에이치아이	20,070,110 주	50,175	47.68%

케이선샤인홀딩스(유)	20,070,109 주	50,175	47.68%

한국산업은행	1,043,000 주	2,608	2.48%

기타	913,135 주	2,283	2.17%

합 계	42,096,354 주	105,241	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표에 적용된 중요한 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다.⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	41,963	49,884	질권설정 등

기타금융자산	4,948	3,573

합 계	46,911	53,457

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	6,640	-	7,186	-

손실충당금	(2,978)	-	(3,485)	-

매출채권 소계	3,662	-	3,701	-

기타채권:

미수금	213,798	3,513	177,435	3,514

손실충당금	(213,771)	(3,513)	(176,802)	-

현재가치할인차금	-	-	(76)	(1,946)

미수수익	12,283	-	10,109	-

손실충당금	(12,231)	-	(10,105)	-

선급부가세	5,915	-	2,585	-

선급법인세	41	-	53	-

보증금	5	405	841	441

기타채권 소계	6,040	405	4,040	2,009

합 계	9,702	405	7,741	2,009

(2) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유효이자율	유동	비유동	유효이자율	유동	비유동

미수금	-%	-	-	27.22%	281	1,567

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 3개월 이내 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 6,640 577 - - 3,085 2,978 기타채권 235,960 6,035 1 - 409 229,515 합 계 242,600 6,612 1 - 3,494 232,493 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 3개월 이내 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 7,186 1,152 - - 2,549 3,485 기타채권 194,978 3,276 - - 4,795 186,907 합 계 202,164 4,428 - - 7,344 190,392 (4) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기 초 190,392 175,154 전 입 43,182 15,355 제 각 (62) - 환 입 (1,019) (117) 기 말 232,493 190,392 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성없는 지분상품 STX(대련)엔진유한공사 65,195 - - 65,195 - - 7. 당기손익-공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 출자금 조선기자재공동물류센터 70 70 70 70 70 70 FAR EASTERN SHIPYARD-STX 9 - - 9 - - (유)창원조선기자재협회 59 - - 59 59 59 합 계 138 70 70 138 129 129 전기말 대비 당분기말 변동은 공정가치평가로 인한 것입니다.8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 원 재 료 23,544 22,320 미 착 품 13,242 8,909 합 계 36,786 31,229 9. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관 계 기 업 명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 STX방지산개발(대련)유한공사(*1) 중국 건물건설업 30.0% - 30.0% - (주)포스텍(*2) 한국 정보통신업 20.1% - 20.1% - 합 계 - - (*1) 당분기말 현재 청산절차 진행중입니다.(*2) 당분기말 현재 결손누적으로 장부금액이 영("0")이 되어 지분법 적용을 중지하였습니다. 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 손상누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 손상누계액 장부금액 토 지 499,804 - - 499,804 500,504 - - 500,504 건 물 169,037 (46,753) (95,986) 26,298 179,917 (47,885) (102,684) 29,348 구 축 물 281,985 (82,209) (150,430) 49,346 274,475 (80,219) (150,432) 43,824 기 계 장 치 212,901 (132,489) (58,692) 21,720 210,591 (130,863) (58,729) 20,999 선 박 9 (9) - - 9 (9) - - 차량운반구 4,587 (3,164) (422) 1,001 4,081 (3,091) (456) 534 공기구비품 95,927 (71,784) (20,029) 4,114 98,455 (74,749) (20,642) 3,064 건설중인자산 78,223 - (35,073) 43,150 81,243 - (35,073) 46,170 합 계 1,342,473 (336,408) (360,632) 645,433 1,349,275 (336,816) (368,016) 644,443 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 기초장부금액 취득가액 처분장부금액 감가상각비 손상차손 매각예정자산분류 기타증(감)액 분기말장부금액 토 지 500,504 - (894) - - - 194 499,804 건 물 29,348 - (2,565) (871) - - 386 26,298 구 축 물 43,824 11 (674) (1,997) - - 8,182 49,346 기 계 장 치 20,999 28 - (1,882) - - 2,575 21,720 차량운반구 534 587 - (120) - - - 1,001 공기구비품 3,064 883 - (798) - - 965 4,114 건설중인자산 46,170 9,282 - - - - (12,302) 43,150 합 계 644,443 10,791 (4,133) (5,668) - - - 645,433 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 437,006백만원입니다. (단위: 백만원) 과 목 기초장부금액 취득가액 처분장부금액 감가상각비 손상차손 매각예정자산분류 기타증(감)액 기말장부금액 토 지 500,191 313 - - - - - 500,504 건 물 30,574 - - (1,226) - - - 29,348 구 축 물 43,026 128 (3) (2,496) - - 3,169 43,824 기 계 장 치 16,811 374 (533) (2,370) (96) - 6,813 20,999 차량운반구 57 529 - (52) - - - 534 공기구비품 3,616 412 (2) (962) - - - 3,064 건설중인자산 38,806 17,392 - - 96 - (10,124) 46,170 합 계 633,081 19,148 (538) (7,106) - - (142) 644,443 11. 리스(1) 사용권자산당분기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 부동산 차량운반구 합 계 부동산 차량운반구 합 계 기초 - 188 188 370 51 421 신규 485 32 517 - 217 217 감가상각 (182) (58) (240) (370) (80) (450) 기말 303 162 465 - 188 188 취득원가 485 250 735 - 228 228 감가상각누계액 (182) (88) (270) - (40) (40) (2) 리스부채① 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 차량운반구 합 계 부동산 차량운반구 합 계 유동리스부채 221 62 283 - 50 50 비유동리스부채 - 78 78 - 102 102 합 계 221 140 361 - 152 152 ② 당분기말 현재 리스부채의 계약에 따른 현금유출 시기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6~12개월 1~2년 2년이상 리스부채 361 396 134 167 95 - (3) 리스 관련 손익과 현금유출당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비: 부동산 182 315 차량운반구 58 62 합 계 240 377 리스부채에 대한 이자비용 25 6 단기리스료(*) 3,760 1,146 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*) 281 311 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - - (*) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 금액입니다. 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총 현금유출은 4,317백만원 및 1,678백만원입니다. 12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액 차지권 14 - (10) 4 14 - (10) 4 개발비 46,175 (37,545) (8,323) 307 45,884 (37,093) (8,323) 468 산업재산권 792 (441) (327) 24 792 (432) (327) 33 소프트웨어 17,615 (13,157) (4,392) 66 17,615 (13,123) (4,392) 100 기타의무형자산 14,332 (14,258) (74) - 14,332 (14,258) (74) - 합 계 78,928 (65,401) (13,126) 401 78,637 (64,906) (13,126) 605 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 차지권 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 4 468 33 100 - 605 취 득 가 액 - - - - - - 처 분 가 액 - - - - - - 상 각 액 - (161) (9) (34) - (204) 손 상 차 손 - - - - - - 기타증(감)액 - - - - - - 분기말장부금액 4 307 24 66 - 401 (단위: 백만원) 내 역 차지권 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 4 898 46 139 - 1,087 취 득 가 액 - - - 25 - 25 처 분 가 액 - - - (14) - (14) 상 각 액 - (560) (13) (50) - (623) 손 상 차 손 - - - - - - 손상차손환입 - - - - - - 기타증(감)액 - 130 - - - 130 기말장부금액 4 468 33 100 - 605 (3) 무형자산상각비의 분기포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 205 473 13. 담보제공자산당분기말 현재 금융기관에 대한 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공이유 채무잔액 담보권자 조선소 토지 480,347 855,300 운영자금대출 등 157,037 한국산업은행 건물 25,402 구축물 32,663 기계장치 10,005 건설중인자산 5,816 합 계 554,233 855,300 157,037 14. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 한국산업은행(*) 2.20% 120,000 7,000 Banker's Usance 2.43% ~ 5.10% 37,037 9,314 합 계 157,037 16,314 (*) 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조). 15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기타부채: 예수금 289 400 16. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 유동 비유동 공사손실충당부채 하자보수충당부채 손해배상충당부채 합계 기 초 잔 액 144,807 6,035 20,715 26,750 당 기 증 가 액 - - 1,837 1,837 당 기 감 소 액 (135,075) (4,182) (3,882) (8,064) 기 말 잔 액 9,732 1,853 18,670 20,523 (단위: 백만원) 구 분 유동 비유동 공사손실충당부채 하자보수충당부채 손해배상충당부채 합계 기 초 잔 액 31,858 548 40,133 40,681 당 기 증 가 액 112,949 6,597 1,125 7,722 당 기 감 소 액 - (1,110) (20,543) (21,653) 기 말 잔 액 144,807 6,035 20,715 26,750 17. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 연 이자율(%) 당분기말 전기말 제29회 무보증 사모사채 2021.07.26 2026.07.26 5.00 100,000 100,000 차감 : 사채할인발행차금 (282) (331) 차감 계 99,718 99,669 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 연 이자율(%) 당분기말 전기말 제30회 무보증 전환사채 2021.07.26 2026.07.26 1.00 50,000 50,000 상환할증금 17,776 17,776 사채할인발행차금 (14,417) (16,759) 전환권조정 (1,982) (2,303) 합 계 51,377 48,714 당사는 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권대가에 해당하여 2,479백만원을 자본으로 계상하였습니다.(3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제30회 기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 50,000 백만원 발행가액 권면금액의 100% 보장수익률 연 7.00% 유효이자율 연 8.42% 원금상환방법 1. 만기일시상환: 조기상환 또는 조기상환 행사 후 잔존 사채 원리금을 만기일에 일시상환 2. 조기상환권: 회사는 발행일로부터 18개월이 경과하는 날부터 만기일 전날까지 각 이자지급일에 사채 원금의 전부 또는 일부를 조기상환 가능 행사(전환)가액 보통주 1주당 2,500원(유ㆍ무상증자, 주식병합 등이 발생한 경우 전환가격 조정) 행사(전환청구) 기간 (a)사채 발행 후 30개월이 되는 날 또는 (b) 회사의 기업공개의 양적요건(주식분산 요건 제외)이 충족되는 날이 속한 사업연도에 관한 결산재무제표 공시일 중 먼저 도래하는 날로부터, 만기일 12개월 전일까지 신주의 배당기산일 전환청구를 한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말 (4) 당분기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 발행가능주식수 발행(소각)주식수 미발행주식수 행사가격 행사기간 제30회 기명식 무보증 사모 전환사채 20,000,000 - 20,000,000 2,500 (a)사채 발행 후 30개월이 되는 날 또는(b) 회사의 기업공개의 양적요건(주식분산 요건 제외)이 충족되는 날이 속한 사업연도에 관한 결산재무제표 공시일 중 먼저 도래하는 날로부터, 만기일 12개월 전일까지 (5) 상기 사채와 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 27참조). 18. 퇴직급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 19,956 18,643 국민연금전환금 (13) (13) 국민연금전환금 차감후 금액 19,943 18,630 사외적립자산의 공정가치 (2,998) (3,022) 재무상태표에 인식된 금액 16,945 15,608 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무 18,630 17,645 당기근무원가 1,388 1,783 이자비용 384 354 국민연금전환금 변동 - - 확정급여채무의 보험수리적손익 -인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - (76) -재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익 - (703) -가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손익 - 73 퇴직급여지급액 (459) (446) 기말 확정급여채무 19,943 18,630 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 3,022 3,014 사외적립자산의 예상수익 71 62 부담금납입액 - 5 사외적립자산의 재측정요소 (71) (59) 퇴직급여지급액 (24) - 기말 사외적립자산의 공정가치 2,998 3,022 19. 파생금융상품당사는 외화도급계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약 등에 대해 환율변동위험을 회피할 목적으로 (주)국민은행과 통화선도 매도계약을 체결하고 있습니다.(1) 파생상품 및 위험회피회계처리 개요 구 분 종 류 파생상품계약 및 위험회피회계 처리 내용 공정가치위험회피 통화선도 외화도급계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약에 대해 환율변동에 따른 위험을 회피 (2) 당분기말 현재 회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD) 거래목적 계약통화 계약금액 가중평균 약정환율(원) 평균 만기일자 계약건수 매도 매입 공정가치위험회피 USD KRW USD 30,000 1,281.53 2023-02-19 2 (3) 당분기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래목적 파생상품자산/부채 확정계약자산/부채 자산 부채 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 공정가치위험회피 - - 4,278 - 2,742 - - - (4) 당분기 중 파생상품과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래목적 매출액 가감 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 공정가치위험회피 (1,536) - 4,278 4,278 - 20. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 5,000,000,000주 5,000,000,000주 주당금액 2,500원 2,500원 발행한 주식수 42,096,354주 42,168,596주 자본금 105,241 105,421 (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 기 초 42,168,596 41,700,629 주식병합 (72,242) (41,663,261) 출자전환 등 - 2,131,228 유상증자 - 40,000,000 기 말 42,096,354 42,168,596 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 감자차익 203,385 978,083 전환권대가 2,479 2,479 합 계 205,864 980,562 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 출자전환채무 62 62 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (65,195) (65,195) 유형자산재평가이익 55,915 56,541 자기주식 (6) (6) 합 계 (9,224) (8,598) 21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 112,772 301,611 38,157 65,233 종업원급여 16,068 47,836 15,338 34,149 감가상각비 및 무형자산상각비 2,141 6,112 2,021 6,124 수수료 7,025 19,892 8,161 18,862 임차료 1,154 3,314 575 1,168 운반비 243 737 321 810 세금과공과 2,068 3,753 1,984 3,065 기타 (18,389) (30,535) 53,582 80,115 합 계 123,082 352,720 120,139 209,526 22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,280 3,691 1,135 2,649 퇴직급여 88 230 1,055 1,211 복리후생비 236 693 306 602 대손상각비 295 (445) 114 84 임차료 10 19 10 24 접대비 51 103 21 52 감가상각비 94 266 82 255 세금과공과 49 557 69 262 광고선전비 20 145 8 30 교육훈련비 8 28 1 1 여비교통비 51 129 9 24 통신비 20 54 10 30 수선비 204 241 50 90 보험료 17 63 8 21 운반비 - 6 1 15 지급수수료 1,239 3,673 5,481 8,679 차량유지비 30 84 21 53 소모품비 28 78 118 143 도서인쇄비 10 26 8 19 무형자산상각비 70 205 151 473 경상개발비 11 143 - - 잡비 - 4 - - 합 계 3,811 9,993 8,658 14,717 23. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.기타수익 유형자산처분이익 38 1,579 1 188 손해배상충당부채환입 (173) 1,678 - - 확정계약평가이익 4,245 4,278 - - 잡이익 114 782 12 1,462 소 계 4,224 8,317 13 1,650 Ⅱ.기타비용 기타의대손상각비 25,984 42,608 8,534 15,076 투자자산처분손실 - 25 - - 유형자산처분손실 - 435 1 526 손해배상충당부채전입 - - 473 473 잡손실 1 179 5 33 소 계 25,985 43,247 9,013 16,108 Ⅲ. 순기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ) (21,761) (34,930) (9,000) (14,458) 24 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 금융수익 이자수익 1,994 2,365 282 740 외환차익 7,827 17,116 808 5,469 외화환산이익 23,367 41,623 10,393 18,576 채무조정이익 - 1 405,114 407,082 소 계 33,188 61,105 416,597 431,867 Ⅱ.금융비용 이자비용 4,146 11,164 8,374 39,685 외환차손 2,980 5,510 3,391 5,102 외화환산손실 7,160 11,363 180 2,360 당기손익-공정가치금융상품처분손실 - - - 840 당기손익-공정가치금융상품평가손실 - 59 - - 파생상품평가손실 4,245 4,278 - - 채무상환손실 67 3,068 341,167 341,167 소 계 18,598 35,442 353,112 389,154 Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ) 14,590 25,663 63,485 42,713 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 공정가치-위험회피수단 상각후원가 합 계 당기손익 인식분: 이자수익 - - - 2,365 2,365 이자비용 - - - (11,164) (11,164) 외환차익 - - - 17,116 17,116 외환차손 - - - (5,510) (5,510) 외화환산이익 - - - 41,623 41,623 외화환산손실 - - - (9,526) (9,526) 당기손익-공정가치금융상품평가손실 (59) - - - (59) 파생상품평가손실 - - (4,278) - (4,278) 채무상환손실 - - - (3,068) (3,068) 채무조정이익 - - - 1 1 소 계 (59) - (4,278) 31,837 27,500 금융수익 - - - 61,105 61,105 금융원가 (59) - (4,278) (29,268) (33,605) 기타포괄손익 인식분: 평가손익 - - - - - 소 계 - - - - - 합 계 (59) - (4,278) 31,837 27,500 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 공정가치-위험회피수단 상각후원가 합 계 당기손익 인식분: 이자수익 - - - 740 740 이자비용 - - - (39,685) (39,685) 외환차익 - - - 5,469 5,469 외환차손 - - - (5,102) (5,102) 외화환산이익 - - - 18,576 18,576 외화환산손실 - - - (2,360) (2,360) 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 (840) - - - (840) 채무조정이익 - - - 407,082 407,082 채무상환손실 - - - (341,167) (341,167) 소 계 (840) - - 43,553 42,713 금융수익 - - - 431,867 431,867 금융원가 (840) - - (388,314) (389,154) 기타포괄손익 인식분: 평가손익 - - - - - 소 계 - - - - - 합 계 (840) - - 43,553 42,713 25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기는 법인세수익, 전분기는 법인세차감전순손실이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다. 26. 주당이익(손실)(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 분기순이익(손실) 78,898,574,550 109,924,793,490 (1,638,759,631) (62,614,552,809) 가중평균유통주식수(*) 42,096,354 42,096,354 30,978,868 11,110,592 기본주당이익(손실) 1,874 2,611 (53) (5,636) (*) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 (단위: 일,주) 구분 기간 주식수 일수 가중치 적수 가중평균유통주식수 당분기 2022.01.01~2022.09.30 42,096,354 273 100% 11,492,304,642 42,096,354 합계 11,492,304,642 42,096,354 전분기 2021.01.01~2021.09.30 992,872 273 100% 271,054,056 992,872 2021.02.04~2021.09.30 23,305 239 88% 5,569,895 20,403 2021.07.22~2021.09.30 1,078,416 71 26% 76,567,536 280,467 2021.07.26~2021.09.30 40,000,000 67 25% 2,680,000,000 9,816,850 합계 3,033,191,487 11,110,592 (2) 당분기 중 희석주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 3개월 누적 희석보통주 분기순이익(*1) 79,933,955,333 112,963,313,588 희석가중평균유통주식수(*2) 62,096,354 62,096,354 희석주당이익 1,287 1,819 (*1) 희석보통주 분기순이익 계산내역 (단위: 원) 구 분 당분기 3개월 누적 보통주 귀속 분기순이익 78,898,574,550 109,924,793,490 가산 : 전환사채 이자비용 1,035,380,783 3,038,520,098 희석보통주분기순이익 79,933,955,333 112,963,313,588 (*2) 희석가중평균유통주식수 계산 내역 (단위: 주) 구 분 당분기 가중평균유통보통주식수 42,096,354 희석성잠재적보통주 : 전환사채 전환효과 20,000,000 합 계 62,096,354 한편, 전분기에는 희석화증권의 희석화 효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.27. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계인 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비고 당사에 유의적인 영향력이 있는 기업 (주)케이에이치아이,케이선샤인홀딩스(유) (주)케이에이치아이,케이선샤인홀딩스(유) 최대주주 관계기업 (주)포스텍 (주)포스텍 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.가. 매출 등 (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 내역 당분기 전분기 특수관계 소멸 한국산업은행(*) 이자수익 - 167 (*) 전분기 거래 금액은 특수관계가 성립하는 기간의 거래 금액입니다.나. 매입 등 (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 내역 당분기 전분기 특수관계 소멸 한국산업은행(*) 지급수수료 등 - 168 당사에 유의적인 영향력이 있는 기업 케이선샤인홀딩스(유) 이자비용 6,838 - 관계기업 (주)포스텍 매입 861 313 유형자산취득 783 134 기타 11,266 6,772 합 계 19,748 7,387 (*) 전분기 거래 금액은 특수관계가 성립하는 기간의 거래 금액입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.가. 채권 (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 내역 당분기말 전기말 관계기업 (주)포스텍 기타채권(*) 3,871 3,871 합 계 3,871 3,871 (*) 당분기말 현재 동 채권에 대하여 3,871백만원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.나. 채무 (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 내역 당분기말 전기말 당사에 유의적인 영향력이 있는 기업 케이선샤인홀딩스(유) 사채 99,718 99,669 전환사채 51,377 48,714 미지급비용 995 995 관계기업 (주)포스텍 매입채무 425 1,330 미지급금 899 953 합 계 153,414 151,661 (4) 보고기간 중 당사의 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 자금차입거래 (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 내역 기초(*) 차입 상환 및 전환 기타 기말 당사에 유의적인 영향력이 있는 기업 케이선샤인홀딩스(유) 사채 100,000 - - - 100,000 전환사채 50,000 - - - 50,000 합 계 150,000 - - - 150,000 (*) 액면금액 기준입니다. (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 내역 기초 차입(*) 상환 및 전환 기타 기말 당사에 유의적인 영향력이 있는 기업 케이선샤인홀딩스(유) 사채 - 100,000 - - 100,000 전환사채 - 50,000 - - 50,000 합 계 - 150,000 - - 150,000 (*) 액면금액 기준입니다.나. 자금대여거래 해당사항 없음. (5) 당분기말 현재 당사의 특수관계자에게 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계구분 제공받는자 담보제공자산 담보설정금액 담보제공이유 채무잔액 당사에 유의적인 영향력이 있는 기업 케이선샤인홀딩스(유) 토지 및 건물 등 204,000 사채 및 전환사채 151,095 (6) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 300 254 퇴직급여 58 29 합 계 358 283 28. 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 중요 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원) 계류법원 원 고 피 고 사건내용 소제기일 소송가액 진행상황 사건> 부산고등법원(창원) 당사 주식회사 제이에스중공업외 3 동산인도 2020-01-23 443 2심 진행중 창원지법 주식회사 성광기술 외 1 선급금반환 2021-07-06 121 2심 진행중 창원지법 ㈜동아에스앤에프 외 2 손해배상 등 2022-01-27 200 1심 진행중 창원지법 CJ프레시웨이 손해배상 등 2022-05-19 200 1심 진행중 창원지법 건화기업 동산인도 2022-06-27 91 1심 진행중 창원지법 임영태외1 토지인도 2022-07-08 166 1심 진행중 사건> 부산고등법원(창원) 조형제 외 4명 당사 임금 2014-03-27 202 3심 진행중 부산고등법원(창원) 조성암 외 3명 임금 2014-06-24 299 3심 진행중 대법원 김원길 외 1076명 통상임금소송 2013-08-02 1,077 3심 진행중 창원지법 김대성 외 17명 임금등 청구 2015-12-04 710 1심 진행중 창원지법 유승환 외 14명 임금등 청구 2015-12-23 739 1심 진행중 창원지법 이충호 임금등 청구 2016-03-11 22 2심 진행중 창원지법 강쌍원 외 1명 임금 2016-06-14 250 1심 진행중 서울중앙지법 김희동 외 5명 당사 외 2 손해배상 2015-03-27 574 1심 진행중 한편, 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건 중 충당부채의 인식요건을 충족하는 8,817백만원을 손해배상충당부채로 계상하고 있습니다(주석16 참조).(2) 당분기말 현재 선박 건조를 위하여 선수금환급보증 약정을 체결하고 있는 바, 세부내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD) 금 융 기 관 통화 보증총액 실행액 보증잔액 한국산업은행 USD 398,915 170,002 228,913 당사는 이와 관련하여 건조 중인 선박, 관련 원자재 및 미래에 회수될 채권 등을 양도담보로 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 선수금환급보증 외에 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD) 제공자 종 류 통화 보증금액 담보권자 한국산업은행 계약이행보증 KRW 1,232 한국산업인력공단 하자보수보증 USD 2,530 KMARIN NO.17D S.A. 수출입은행 하자보수보증 USD 7,590 KMARIN NO.17A S.A.외 2 서울보증보험 이행보증 KRW 7,622 한국산업인력공단, 진해구청, 한국국제협력단 경남은행 지급보증 KRW 4,535 (주)포스코모빌리티솔루션외 1 합 계 USD 10,120 KRW 13,389 (4) 당분기말 현재 신고된 채권 중 일부가 당사의 부인권 행사 등으로 조사확정재판에 계류중에 있으며 현실화예상금액 488백만원을 손해배상충당부채로 계상하고 있습니다(주석16 참조).(5) 당사는 당분기말 현재 외화수입신용장 개설약정을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천 USD,EUR,NOK) 구 분 금융기관 통화 실행액 L/C 한국산업은행 USD 35,720 IBK기업은행 USD 429 합 계 USD 36,149 (6) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 차입금의 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD) 구 분 금융기관 통화 약정한도 실행액 운영자금 한국산업은행 KRW 120,000 120,000 Banker's Usance USD 50,000 25,813 29. 수주계약현황 등 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 선박 465,917 117,478 기타 5,817 2,540 합 계 471,734 120,018 (2) 당분기와 전기 중 선박건조 등과 관련하여 수주한 계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD) 구 분 당분기 전기 기초 551,502 83,768 신규 500,707 643,622 수익인식 (344,371) (177,265) 기타증감 20,167 1,377 기말 728,005 551,502 (3) 당분기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 누적공사수익(*) 누적공사원가 계약자산 계약부채 합 계 326,047 343,002 199,846 73,021 (*) 위험회피회계처리에 따른 매출 가감액은 제외되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 공사의 계약별 정보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 발주처 계약일 계약상 완성기한 진행률 계약자산 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 손실충당금 Tanker 아시아지역 선주 2021-02-22 2022-05-23 100.00% - - - - Tanker 아시아지역 선주 2021-02-22 2022-07-08 100.00% - - - - Tanker 아시아지역 선주 2021-06-30 2023-03-31 61.11% 32,647 - - - Tanker 아시아지역 선주 2021-06-30 2023-06-30 17.72% - - - - Tanker 아시아지역 선주 2021-12-10 2023-09-30 0.37% - - - - Tanker 아시아지역 선주 2021-12-10 2023-11-30 0.00% - - - - Tanker 유럽지역 선주 2022-04-26 2024-04-30 0.63% - - - - Tanker 유럽지역 선주 2022-04-26 2024-07-31 0.01% - - - - Tanker 유럽지역 선주 2022-04-26 2024-10-31 0.01% - - - - Tanker 유럽지역 선주 2022-04-26 2025-01-31 0.01% - - - - Tanker 유럽지역 선주 2020-11-12 2021-11-30 100.00% - - - - Tanker 유럽지역 선주 2021-03-19 2022-07-31 100.00% - - - - Tanker 유럽지역 선주 2021-05-10 2022-10-31 100.00% - - - - Tanker 아시아지역 선주 2020-12-30 2022-06-30 100.00% - - - - Tanker 아시아지역 선주 2021-03-30 2022-09-30 100.00% - - - - Tanker 유럽지역 선주 2021-06-28 2022-11-30 100.00% 30,646 - - - Tanker 유럽지역 선주 2021-06-28 2022-11-30 96.60% 28,908 - - - Tanker 아시아지역 선주 2021-05-07 2022-10-31 100.00% 31,050 - - - Tanker 아시아지역 선주 2021-05-07 2023-01-31 87.70% 29,644 - - - Tanker 아시아지역 선주 2022-04-22 2023-02-28 82.76% 29,273 - - - Tanker 아시아지역 선주 2022-04-22 2023-03-31 36.51% 9,177 - - - Tanker 아시아지역 선주 2021-06-30 2023-04-30 36.23% 8,501 - - - Tanker 아시아지역 선주 2021-06-30 2023-07-31 2.48% - - - - Tanker 아시아지역 선주 2021-06-30 2023-09-30 2.05% - - - - Tanker 아시아지역 선주 2021-06-30 2023-10-31 0.02% - - - - Tanker 아시아지역 선주 2021-06-30 2023-12-31 0.02% - - - - Tanker 아시아지역 선주 2021-06-30 2023-12-31 0.00% - - - - Tanker 아시아지역 선주 2021-10-15 2024-06-30 0.80% - - - - Tanker 아시아지역 선주 2020-08-03 2022-03-31 100.00% - - - - Tanker 아시아지역 선주 2021-04-29 2022-05-31 100.00% - - - - Tanker 아시아지역 선주 2021-04-29 2022-08-31 100.00% - - - - (5) 총계약원가 변동의 영향당분기 중 원가변동 요인이 발생하여 전기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산과 계약부채에 영향을미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 총계약수익변동액 총계약원가변동액 당분기손익변동액 미래손익변동액 계약자산변동액 계약부채변동액 547 8,525 (7,668) (310) (199) (16) 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 당분기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.(6) 총계약원가의 추정치 변동에 따른 민감도 분석계약자산 및 계약부채 금액은 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 진행률의 영향을 받습니다. 추정총계약원가는 재료비, 노무비 및 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 산출되며 환율, 강재가격 및 생산공수의 변동에 따라 변동될 위험이 존재합니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기손익변동액 미래손익변동액 계약자산변동액 계약부채변동액 10% 증가 (110,431) (20,728) (27,596) 1,429 10% 감소 32,915 98,244 21,756 (1,427) 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 수익의 원천 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 473,270 120,018 위험회피손익 (1,536) - 총 수익(손익계산서 상 매출액) 471,734 120,018 2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 주요제품: 조선 473,270 120,018 지역별 수익: 해외 292,889 95,449 국내 180,381 24,569 합 계 473,270 120,018 계약의 존속기간: 단기계약 5,817 2,540 장기계약 467,453 117,478 합 계 473,270 120,018 수익의 인식시기: 한 시점에 이전되는 재화 또는 용역 5,817 2,540 기간에 걸쳐 이전되는 재화 또는 용역 467,453 117,478 합 계 473,270 120,018 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채1) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 계약자산 199,846 102,755 손실충당금 - - 계약자산 합계 199,846 102,755 계약부채(*) 73,021 53,500 (*) 전기말 인식된 계약부채 중 당분기 수익으로 인식한 금액은 34,301백만원입니다.2) 자산으로 인식한 계약체결증분원가고객과의 계약을 체결하기 위해 발생한 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 부담하지 않았을 계약체결증분원가를 자산으로 인식하였습니다. 이는 분기재무상태표에서 선급비용으로 표시되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 13,684 829 설정 8,615 15,237 상각 (5,471) (2,382) 환입(손상) - - 기말 16,828 13,684 31. 재무위험관리 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (1) 환위험 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 화폐성 외화자산 및 부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 법인세비용차감전순이익 16,427 (16,427) 7,661 (7,661) (2) 이자율위험 당사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 이자율 변동위험에 노출 되어 있지 않습니다.(3) 유동성위험 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 표에 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다. (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 초과 합계 비파생금융부채: 매입채무 46,783 - - - - 46,783 미지급금 17,704 - - - - 17,704 미지급비용 31,339 - - - - 31,339 사채(*) 5,000 5,000 5,000 105,000 - 120,000 전환사채(*) 500 500 500 50,500 - 52,000 단기차입금 157,037 - - - - 157,037 회생채무 6,056 4,286 2,521 7,564 3,782 24,209 리스부채 301 60 35 - - 396 파생금융부채: 위험회피목적통화선도 4,278 - - - - 4,278 합 계 268,998 9,846 8,056 163,064 3,782 453,746 (*) 원금 및 이자를 포함한 현금흐름입니다. (4) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 98,214 - 55,048 - 기타금융자산 4,535 413 3,160 413 매출채권 6,639 - 7,186 - 계약자산 199,846 - 102,755 - 기타채권 226,086 3,918 188,385 3,954 대여금 388 273 414 398 합 계 535,708 4,604 356,948 4,765 한편, 당분기말과 전기말 현재 유의한 신용위험에 노출된 당사의 채권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 STX(대련)조선유한공사 128,133 106,011 STX(대련)중공유한공사 19,668 16,251 STX(대련)해양중공유한공사 80,345 66,655 합 계 228,146 188,917 당분기말 현재 당사는 상기 채권잔액에 대하여 손실충당금 228,146백만원을 인식하고 있는 바, 상기 채권잔액은 손실충당금 차감 전 금액입니다. (5) 자본위험관리당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 순부채 사채 99,718 99,669 전환사채 51,377 48,714 단기차입금 157,037 16,314 회생채무 15,428 19,463 당기손익-공정가치금융자산 (70) (129) 기타금융자산 (4,948) (3,573) 현금및현금성자산 (98,214) (55,048) 순부채 계 220,328 125,410 자본 412,361 302,507 순부채비율 53% 41% (6) 공정가치 서열체계 가. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품부채 - 4,278 - 4,278 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 당사는 신규 설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별분류 내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산(*) 70 70 129 129 합 계 70 70 129 129 상각후원가로 측정되는 금융자산: 현금및현금성자산 98,214 98,214 55,048 55,048 기타금융자산 4,947 4,947 3,573 3,573 매출채권 및 기타채권 4,151 4,151 7,111 7,111 대여금 506 506 657 657 합 계 107,818 107,818 66,389 66,389 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 4,278 4,278 - - 합 계 4,278 4,278 - - 상각후원가로 측정되는 금융부채: 매입채무 및 기타부채 95,827 95,827 73,130 73,130 사채 99,718 99,718 99,669 99,669 전환사채 51,377 51,377 48,714 48,714 단기차입금 157,037 157,037 16,314 16,314 회생채무 15,428 15,428 19,463 19,463 합 계 419,387 419,387 257,290 257,290 (*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가 하였습니다.32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기 전분기 (1) 영업활동에서 창출된 현금흐름 (64,178) (50,757) ① 분기순이익(손실) 109,925 (62,615) ② 조정 (107,628) 29,818 대손상각비 (445) 84 기타의대손상각비 42,608 15,076 퇴직급여 3,124 3,890 감가상각비(사용권자산상각비포함) 5,907 5,651 무형자산상각비 205 473 공사손실충당금전입액 - 42,290 하자보수충당금전입액 - 2,614 손해배상충당부채전입 - 474 임차료 - (50) 유형자산처분손실 435 525 투자자산처분손실 26 - 채무상환손실 3,068 341,167 이자비용 11,163 39,686 외화차손 - 274 외화환산손실 11,363 2,360 지분법손실 - 1,362 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 840 당기손익-공정가치금융자산평가손실 59 - 파생상품평가손실 4,278 - 법인세비용(수익) (177) - 유형자산처분이익 (1,579) (188) 손해배상충당부채환입 (1,679) - 이자수익 (2,365) (740) 외화환산이익 (41,622) (18,576) 채무조정이익 (1) (407,082) 확정계약평가이익 (4,278) - 잡이익 - (312) 공사손실충당금환입액 (135,075) - 하자보수충당금환입액 (2,643) - ③ 자산 및 부채의 증감 (66,475) (17,960) 계약자산의 감소(증가) (97,091) 21,391 매출채권의 감소(증가) 1,538 (209) 선급금의 증가 (945) (24,087) 선급비용의 증가 (3,759) (3,275) 기타채권의 증가 (2,132) (3,525) 확정계약자산의 감소 1,536 - 재고자산의 증가 (5,557) (24,316) 매입채무의 증가 15,087 5,100 계약부채의 증가 19,520 21,978 미지급금의 증가 5,784 3,977 미지급비용의 증가 5,256 1,345 기타유동부채의 감소 (111) (12,588) 충당부채의 감소 (3,743) (997) 퇴직금의 지급 (1,858) (2,754) (2) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 유형자산취득관련 미지급금 변동 (3,764) (1,569) 무형자산취득관련 미지급금 변동 - (737) 건설중인자산의 본계정대체 12,302 7,938 매출채권의 제각 (62) - 선급금의 유동성대체 (128) - 선급금의 제각 - 424 출자전환으로 인한 자본 변동 - 12,418 회생채무 및 현재가치할차금의 유동성대체 - 263,959 조사확정재판에 따른 회생채무의 증가 - 970 주식병합 및 출자전환에 따른 자본금의 변동 - (99,015) 주식병합에 따른 감자차익 180 119,926 사용권자산과 리스부채 등 계상 705 575 부의지분법자본변동 - 815 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 16,314 137,349 - 3,374 - - 157,037 회생채무 19,463 (14,640) - 2,322 - 8,283 15,428 리스부채 151 (276) 461 - - 25 361 사채 99,669 - - - - 49 99,718 전환사채 48,714 - - - - 2,663 51,377 합 계 184,311 122,433 461 5,696 - 11,020 323,921 33. 회생채무 당분기말과 전기말 현재 회생채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 회생채무 : 금융기관대여채무 151 151 금융기관구상채무 8,059 6,692 상거래채무 15,998 29,683 임원급여채무 1 1 회생채무 합계 24,209 36,527 차감 : 현재가치할인차금 (8,780) (17,064) 순회생채무 15,429 19,463 차감: 유동성회생채무 (3,409) (10,736) 비유동성회생채무 12,020 8,727 당분기 중 외화환산으로 2,322백만원이 증가하였으며, 상거래채무 등을 조기변제 하여 14,640백만원이 감소하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당에 관한 결의를 실시하고 있습니다. 배당에 관한 중요한 정책 및 배당의 제한에 관한 사항은 아래와 같습니다.정관 제10조【신주의 배당기산일】 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다. 정관 제42조【이익배당】 ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 정관 제43조【배당금 지급청구권의 소멸시효】배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 56 기 3분기 제 55 기 제 54 기 주당액면가액(원) 2,500 2,500 2,500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 109,925 -168,774 -134,330 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.03.05 출자전환 보통주 421,007 2,500 2,500 주1) 2018.06.04 출자전환 보통주 623,223 2,500 2,500 주2) 2018.09.07 출자전환 보통주 6,606 2,500 2,500 주3) 2018.12.19 출자전환 보통주 42,238 2,500 2,500 주4) 2019.11.21 출자전환 보통주 348,923 2,500 2,500 주5) 2020.07.03 출자전환 보통주 2,948,465 2,500 2,500 주6) 2021.02.04 출자전환 보통주 978,809 2,500 2,500 주7) 2021.07.21 무상감자 보통주 41,663,261 2,500 2,500 주8) 2021.07.22 출자전환 보통주 1,078,416 2,500 374,373 주9) 2021.07.24 유상증자(제3자배정) 보통주 40,000,000 2,500 2,500 주10) 2021.12.18 출자전환 보통주 74,003 2,500 2,500 주11) 2022.05.03 무상감자 보통주 72,242 2,500 2,500 주12) 주1) 회생계획상 3차 출자전환 주2) 회생계획상 4차 출자전환 주3) 회생계획상 5차 출자전환 주4) 회생계획상 6차 출자전환 주5) 회생계획상 7차 출자전환 주6) 회생계획상 8차 출자전환 주7) 회생계획상 9차 출자전환 주8) 42:1 균등감자 주9) 금융채권자 회생채권 현금변제분 출자전환 주10) 유상증자 주11) 회생계획상 10차 출자전환 주12) 42:1 차등감자(한국산업은행) (1) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 기명식 무보증사모 전환사채 제30회 2021년 07월 26일 2026년 07월 26일 50,000,000,000 기명식 보통주 사채 발행 후 30개월이 되는 날 또는 기업공개의양적요건(주식분산 요건 제외)이 충족되는 날이 속한 사업연도에 관한 결산재무제표 공시일 중 먼저 도래하는 날로부터, 만기일 12개월전일까지 100 2,500 50,000,000,000 20,000,000 - 합 계 - - - 50,000,000,000 - - 100 2,500 50,000,000,000 20,000,000 - (2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - (3) 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행 실적 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)케이조선 회사채 사모 2021년 07월 26일 100,000 5% - 2026년 07월 26일 미상환 - (주)케이조선 회사채 사모 2021년 07월 26일 50,000 1% - 2026년 07월 26일 미상환 - 합 계 - - - 150,000 - - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 150,000 - - - 150,000 합계 - - - 150,000 - - - 150,000 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 (작성기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2022년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모 사채 29회 2021년 07월 26일 금융기관 회생채권 상환 100,000 금융기관 회생채권 상환 100,000 - 사모 전환사채 30회 2021년 07월 26일 금융기관 회생채권 상환 50,000 금융기관 회생채권 상환 50,000 - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - - - - - - - - - - - 계 - - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 손실충당금 설정 현황 (1) 회사의 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구분 계정과목 채권 총액 손실충당금 손실충당금 설정률 제 56 기 3분기 매출채권 6,640 2,978 44.8% 대여금 661 155 23.4% 미수금 217,311 217,284 100.0% 미수수익 12,283 12,231 99.6% 합계 236,895 232,648 98.2% 제 55 기 매출채권 7,186 3,485 48.5% 대여금 812 155 19.1% 미수금 180,948 176,802 97.7% 미수수익 10,109 10,105 100.0% 합계 199,055 190,547 95.7% 제 54 기 매출채권 5,840 3,400 58.2% 대여금 1,581 155 9.8% 미수금 167,768 162,480 96.8% 미수수익 9,275 9,274 100.0% 합계 184,464 175,309 95.0% (2) 회사의 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제 56 기 3분기 제 55 기 제 54 기 1. 기초 손실충당금 잔액합계 190,547 175,309 884,309 2. 순손실처리액 (ㄱ-ㄴ±ㄷ) 62 - 676,487 ㄱ. 손실처리액(상각채권액) 62 - 676,487 ㄴ. 상각채권회수액 - - - ㄷ. 기타증감액 - - - 3. 손실상각비 계상(환입)액 42,163 15,238 (32,513) 4. 기말 손실충당금 잔액합계 232,648 190,547 175,309 (3) 회사의 매출채권 관련 손실충당금 설정방침 당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 손실경험률에 의한 손실추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 채무자가 회사정리절차개시, 화의절차개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권의 원금 등이 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 손실상각비로 처리하고 있습니다. (4) 회사의 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 총계 금액 매출채권 577 - - 6,063 6,640 구성비율 8.69% 0.00% 0.00% 91.31% 100.00% 나. 재고자산 보유 및 실사내역 (1) 회사의 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제 56 기 3분기 제 55 기 제 54 기 상선 원재료 23,544 22,320 475 미착품 13,242 8,909 2,080 합계 36,786 31,229 2,555 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.50% 3.48% 0.30% 재고자산회전율(횟수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 13.4 23.4 36.0 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사 내용 회사 실사일자 독립전문가 입회여부 주식회사 케이조선 2022년 01월 06일 태성회계법인 재고실사기간 입회 참관 2) 장기체화재고 등의 현황 (단위 : 백만원) 회사 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 주식회사 케이조선 원재료 23,544 23,544 - 23,544 미착품 13,242 13,242 - 13,242 다. 금융상품의 공정가치와 평가방법 (1) 범주별 금융상품 (기준일 : 2022.09.30) (단위 : 백만원) 구분 제 56 기 3분기 제 55 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 70 70 129 129 합 계 70 70 129 129 상각후원가로 측정하는 금융자산: 현금및현금성자산 98,214 98,214 55,048 55,048 기타금융자산 4,947 4,947 3,573 3,573 매출채권 및 기타채권 4,151 4,151 7,111 7,111 대여금 506 506 657 657 합 계 107,818 107,818 66,389 66,389 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 4,278 4,278 - - 합 계 4,278 4,278 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채: 매입채무 및 기타부채 95,827 95,827 73,130 73,130 사채 99,718 99,718 99,669 99,669 전환사채 51,377 51,377 48,714 48,714 단기차입금 157,037 157,037 16,314 16,314 회생채무 15,428 15,428 19,463 19,463 합 계 419,387 419,387 257,290 257,290 (*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가 하였습니다.(2) 금융상품 범주별 손익 (기준일 : 2022.09.30) (단위 : 백만원) 구분 당기손익 -공정가치측정 기타포괄손익 -공정가치측정 공정가치 -위험회피수단 상각 후 원가 합 계 당기손익 인식 이자수익 - - - 2,365 2,365 이자비용 - - - (11,164) (11,164) 외환차익 - - - 17,116 17,116 외환차손 - - - (5,510) (5,510) 외화환산이익 - - - 41,623 41,623 외화환산손실 - - - (9,526) (9,526) 당기손익-공정가치금융상품평가손실 (59) - - - (59) 파생상품평가손실 - - (4,278) - (4,278) 채무상환손실 - - - (3,068) (3,068) 채무조정이익 - - - 1 1 소 계 (59) - (4,278) 31,837 27,500 금융수익 - - - 61,105 61,105 금융원가 (59) - (4,278) (29,268) (33,605) 기타포괄손익 인식분: 평가이익(손실) - - - - - 소 계 - - - - - 합 계 (59) - (4,278) 31,837 27,500 (3) 공정가치 서열체계 (기준일 : 2022.09.30) (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 제 56 기 3분기 당기손익-공정가치측정 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 - - - - 상각후원가측정 - - - - 파생상품자산 - - - - 파생상품부채 - 4,278 - 4,278 제 55 기 당기손익-공정가치측정 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 - - - - 상각후원가측정 - - - - 파생상품자산 - - - - 파생상품부채 - - - - 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 금융상품에 대한 활성화된 시장이 있는 경우 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 현행 매입호가와 매도호가를 사용할 수 없는 경우 가장 최근의 거래 이후 경제적 상황에 유의적 변화가 없다면, 가장 최근의 거래가격을 현행 공정가치의 증거로 하고 있습니다. 거래 이후 조건이 변경되었다면(예 : 회사채에 대한 가장최근의 가격공시 이후 무위험이자율의 변경), 유사한 금융상품의 현행 가격이나 이자율을참고하여 변경된 조건을 공정가치에 반영하고 있습니다. 금융상품에 대한 활성화된 시장이 없다면, 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 또한, 금융상품의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면 그 평가기법을 사용하고 있습니다. 예를 들어 당사는 운임선도계약의 공정가치 평가시 비슷한 상품에 대한 공시된 시장가격 또는 딜러가 제시한 가격을 사용하고 있습니다. 또한 통화선도계약의 공정가치는 재무상태표일의 통화선도이자율을 사용하여 평가되고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의담 인도로 결제되어야 하는 파생금융자산과 부채는 원가로 측정하고 있습니다. 이러한 파생금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있습니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 라. 유형자산의 공정가치와 평가방법 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 토지는 최초 인식후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용한 결과 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 재평가 기준일 2019년 12월 31일 재평가 기관 대한감정평가법인 재평가 대상 유형자산 토지 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 공시지가기준법을 주된방법으로, 거래사례비교법을 다른 방법으로 하여 합리적으로 검토하였습니다 재평가모형을 적용하는 토지의 재평가 후 장부가액은 499,804백만원이며, 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 437,006백만원입니다. 마. 수주계약 현황 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2021.02.22 2022.05.23 18,856 100.00 - - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2021.02.22 2022.07.08 19,399 100.00 - - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2021.06.30 2023.03.31 77,955 61.11 32,647 - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2021.06.30 2023.06.30 77,958 17.72 - - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2021.12.10 2023.09.30 86,802 0.37 - - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2021.12.10 2023.11.30 86,802 0.00 - - - - 케이조선 Tanker 유럽지역 선주 2022.04.26 2024.04.30 89,903 0.63 - - - - 케이조선 Tanker 유럽지역 선주 2022.04.26 2024.07.31 89,903 0.01 - - - - 케이조선 Tanker 유럽지역 선주 2022.04.26 2024.10.31 89,903 0.01 - - - - 케이조선 Tanker 유럽지역 선주 2022.04.26 2025.01.31 89,903 0.01 - - - - 케이조선 Tanker 유럽지역 선주 2020.11.12 2021.11.30 38,889 100.00 - - - - 케이조선 Tanker 유럽지역 선주 2021.03.19 2022.07.31 40,455 100.00 - - - - 케이조선 Tanker 유럽지역 선주 2021.05.10 2022.10.31 45,737 100.00 - - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2020.12.30 2022.06.30 38,281 100.00 - - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2021.03.30 2022.09.30 40,225 100.00 - - - - 케이조선 Tanker 유럽지역 선주 2021.06.28 2022.11.30 51,078 100.00 30,646 - - - 케이조선 Tanker 유럽지역 선주 2021.06.28 2022.11.30 51,078 96.60 28,908 - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2021.05.07 2022.10.31 50,703 100.00 31,050 - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2021.05.07 2023.01.31 50,607 87.70 29,644 - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2022.04.22 2023.02.28 55,393 82.76 29,273 - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2022.04.22 2023.03.31 55,393 36.51 9,177 - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2021.06.30 2023.04.30 52,107 36.23 8,501 - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2021.06.30 2023.07.31 52,087 2.48 - - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2021.06.30 2023.09.30 52,087 2.05 - - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2021.06.30 2023.10.31 52,087 0.02 - - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2021.06.30 2023.12.31 52,087 0.02 - - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2021.06.30 2023.12.31 52,087 0.00 - - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2021.10.15 2024.06.30 74,413 0.80 - - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2020.08.03 2022.03.31 17,081 100.00 - - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2021.04.29 2022.05.31 17,075 100.00 - - - - 케이조선 Tanker 아시아지역 선주 2021.04.29 2022.08.31 17,032 100.00 - - - - 합 계 - 199,846 - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서는 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제56기(당분기) 태성회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제55기(전기) 태성회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제54기(전전기) 태성회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제56기(당분기) 태성회계법인 K-IFRS 개별재무제표 감사K-IFRS 반기 개별재무제표 검토K-IFRS 분기 개별재무제표 임의검토K-IFRS 중간감사내부회계관리제도 검토 200 1,700 120 843 제55기(전기) 태성회계법인 K-IFRS 개별재무제표 감사K-IFRS 반기 개별재무제표 검토K-IFRS 중간감사내부회계관리제도 검토 150 1,004 150 1,280 제54기(전전기) 태성회계법인 K-IFRS 개별재무제표 감사K-IFRS 반기 개별재무제표 검토K-IFRS 중간감사내부회계관리제도 검토 150 1,004 150 1,191 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제56기(당분기) - - - - - - - - - - 제55기(전기) - - - - - - - - - - 제54기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부 감사기구와 회계감사인과의 논의 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 02월 18일 회사측: 감사 1인 감사인측 : 업무수행이사 1인 서면회의 핵심감사사항 관련 수행한 감사절차, 기말감사 감사수행 결과 보고 2 2022년 04월 28일 회사측: 감사 1인 감사인측 : 업무수행이사 1인 서면회의 분기감사 결과보고 및 반기감사계획 보고 3 2022년 07월 22일 회사측: 감사 1인 감사인측 : 업무수행이사 1인 서면회의 반기감사 결과보고 및 분기감사계획 보고 4 2022년 10월 28일 회사측: 감사 1인 감사인측 : 업무수행이사 1인 서면회의 분기감사 결과보고 및 중간감사계획 보고 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제에 관한 사항 사업연도 검토의견 지적사항 제 56 기 3분기 해당사항 없음 해당사항 없음 제 55 기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제 54 기 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 당사의 이사회는 작성기준일 현재 2명의 사내이사와 3명의 기타비상무이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 - - - - 나. 주요 의결사항 순번 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2022.01.25 1. 22년 경영계획 승인의 件 가결 - 2. 22년 안전보건계획 승인의 件 가결 - 2 2022.02.21 1. 선박 Resale 추진 위한 유형자산 취득의 件 가결 - 3 2022.03.07 1. 정기주주총회 소집의 件 가결 - 2. 제55기 재무제표 승인의 件 가결 - 3. 제55기 영업보고서 승인의 件 가결 - 4. 감사 선임의 件 가결 - 5. 이사 보수한도 승인의 件 가결 - 6. 감사 보수한도 승인의 件 가결 - 7. 정관 변경의 件 가결 - 8. 자본금 감소의 件 가결 - 4 2022.03.29 1. 22년 상근임원 보수기준 책정의 件 가결 - 2. 감사 보수 책정의 件 가결 - 5 2022.06.21 1. 외환거래한도(선물환) 신규 취득의 件 가결 - 6 2022.08.30 1. 이사 경업 승인의 件 가결 - 다. 이사의 독립성 당사는 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행할 수 있는 전문경영인을 주주총회를 통해 이사로 선임하고 있습니다. 또한, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 결정합니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (기준일 : 2022.09.30) 이 사 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 장윤근 이사회 대표이사 - - 김찬 이사회 경영부문장, 부사장 - - 강명우 이사회 기타비상무이사 - - 김두일 이사회 기타비상무이사 - - 박성일 이사회 기타비상무이사 - - 라. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사 없음 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 감사위원회를 별도로 설치하여 운영하고 있지 아니하며, 주주총회를 통해 선임된 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 연규명 한국산업은행 근무 - 나. 감사의 독립성 (기준일 : 2022.09.30) 성명 추천인 활동분야 당사와의 거래 최대주주등과의 관계 연규명 - 감사 - - 다. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - 마. 감사위원회 지원조직 현황 회사는 감사위원회(감사)지원조직이 없습니다. 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 회사는 준법지원인 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 42,096,354 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 15,730 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 42,080,624 - 우선주 - - 다. 주주총회 의사록 요약 당사가 최근 3년간 정기주주총회 및 임시주주총회에서 결의한 내용은 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제55기정기주주총회(2022.03.29) 1. 제55기 재무제표 승인2. 감사 선임3. 이사 보수한도 승인4. 감사 보수한도 승인5. 정관 변경6. 자본금 감소(무상감자) ▶ 원안대로 승인▶ 원안대로 승인 : 연규명▶ 원안대로 승인 : 10억원▶ 원안대로 승인 : 1억원▶ 원안대로 승인▶ 원안대로 승인 : 42:1 감자 - 제1차임시주주총회(2021.04.29) 1. 정관 변경2. 이사 선임3. 자본감소(결손 보전 목적 무상감자) ▶ 원안대로 승인▶ 원안대로 승인 : 장윤근,김찬,강명우,김두일,박성일▶ 원안대로 승인 : 42:1 감자 투자유치 완료 조건부 /21년 7월 투자유치 완료 제54기정기주주총회(2021.03.25) 1. 제54기 재무제표 승인2. 사내이사 선임3. 이사 보수한도 승인4. 감사 보수한도 승인 ▶ 원안대로 승인▶ 원안대로 승인 : 장윤근,박영목,박경원▶ 원안대로 승인 : 10억원▶ 원안대로 승인 : 1억원 - 제53기정기주주총회(2020.03.30) 1. 제53기 재무제표 승인2. 사내이사 선임3. 감사 선임4. 이사 보수한도 승인5. 감사 보수한도 승인 ▶ 원안대로 승인▶ 원안대로 승인 : 장윤근,박영목,박경원▶ 원안대로 승인 : 김영민▶ 원안대로 승인 : 10억원▶ 원안대로 승인 : 1억원 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 당사 최대주주는 (주)케이에이치아이이며 총 20,070,110주(47.68%)를 보유하고 있습니다. 상세 변동내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)케이에이치아이 본인 보통주 20,000,000 47.43 20,070,110 47.68 - 계 보통주 20,000,000 47.43 20,070,110 47.68 - 우선주 - - - - - 가. (주)케이에이치아이 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)케이에이치아이 1 권동호 0.00 - 0.00 김광호 100.00 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)케이에이치아이 자산총계 94,850 부채총계 97,105 자본총계 -2,255 매출액 145 영업이익 -741 당기순이익 -15 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음. (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2022년 09월 26일 (주)케이에이치아이 20,070,110 47.68 주주간 거래 - 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주 및 우리사주조합의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)케이에이치아이 20,070,110 47.68 최대주주 케이선샤인홀딩스(유) 20,070,109 47.68 - 우리사주조합 - - - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를배정할 수 있다.1. 상법 제340조의2 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 2. 회사가 긴급한 자금의 조달, 재무구조의 개선, 회사의 영업에 필요한 재산의 확보 등 회사의 경영목표 달성을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 개인투자자 및 법인 등에게 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 주권을 신규 상장하거나 협회등록하기 위하여 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우7. 재무구조개선 등의 목적으로 M 추진하여 유상증자를 할 경우 8. 회생담보권 및 회생채권을 출자전환하는 경우 등 필요한 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항의 제1호, 제4호, 제5호, 제6호, 제7호 및 제8호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 영업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 15일 주권의 종류 본 회사는 주권 및 신주인수권 증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자 등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다 명의개서대리인 ㈜하나은행 증권대행부 (T.02-368-5800)서울시 영등포구 국제금융로 72 (여의도동 43-2) 주주의 특전 없음 공고게재 회사 홈페이지 (http://www.kshipbuilding.com) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장윤근 남 1960.11 대표이사 사내이사 상근 대표이사 1983년 서울대학교 조선공학과 졸업 - - - 6년 11개월 2024.07.27 김찬 남 1961.06 부사장 사내이사 상근 경영부문장 1985년 서강대학교 경영학과 졸업 - - - 1년 2개월 2024.07.28 강명우 남 1968.03 - 기타비상무이사 비상근 - KHI 투자본부장 - - - 1년 2개월 2024.07.28 김두일 남 1974.05 - 기타비상무이사 비상근 - 연합자산관리 기업구조조정 1 본부장 - - - 1년 2개월 2024.07.28 박성일 남 1981.08 - 기타비상무이사 비상근 - 연합자산관리 CR1 본부 - - - 1년 2개월 2024.07.28 연규명 남 1961.11 감사 감사 비상근 감사 한국산업은행 근무 - - - 6개월 2025.03.29 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 상선 남 913 - 1 - 914 16년 8개월 38,293 42 - - - - 상선 여 21 - 4 - 25 6년 5개월 746 30 - 합 계 934 - 5 - 939 16년 5개월 39,039 42 - 주1) 상기 직원의 현황은 주식회사 케이조선 기준이며, 2022년 9월말 재직인원 기준입니다. 주2) 상기 연간급여 총액은 소득세법 제20조에 따른 근로소득지급명세서 기준 총액(2022년 퇴직자 포함)이며, 1인 평균 급여액은 연간급여 총액을 2022년 9월말 재직인원 수로 계산한 단순 평균입니다. 주3) 연간급여총액에는 아래 미등기임원 보수 포함 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 459,113,850 76,518,975 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 2 1,000 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 3 300 99 - (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 236 118 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 64 64 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열사 현황 2022년 09월 30일 현재 소속된 기업집단은 없습니다. 당사의 계열회사는 아래와 같습니다. (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 주식회사 케이조선 - 3 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 - 해당사항 없음 다. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 2 2 59 0 -59 - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 59 - -59 - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 - 해당사항 없음 나. 채무보증 내역 - 해당사항 없음 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 - 해당사항 없음 나. 채무보증 내역 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행·변경상황 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 (단위 : 백만원) 원 고 피 고 사건내용 소 제기일 소송가액 진행상황 사건> 주식회사 케이조선 주식회사 제이에스중공업 외 3 동산인도 2020-01-23 443 2심 진행중 주식회사 케이조선 주식회사 성광기술 외 1 선급금반환 2021-07-06 121 2심 진행중 주식회사 케이조선 ㈜동아에스앤에프 외 2 손해배상 등 2022-01-27 200 1심 진행중 주식회사 케이조선 CJ프레시웨이 손해배상 등 2022-05-19 200 1심 진행중 주식회사 케이조선 건화기업 동산인도 2022-06-27 91 1심 진행중 주식회사 케이조선 임영태외1 토지인도 2022-07-08 166 1심 진행중 사건> 조형제 외 4명 주식회사 케이조선 임금 2014-03-27 202 3심 진행중 조성암 외 3명 주식회사 케이조선 임금 2014-06-24 299 3심 진행중 김원길 외 1076명 주식회사 케이조선 통상임금소송 2013-08-02 1,077 3심 진행중 김대성 외 17명 주식회사 케이조선 임금 등 청구의 소 2015-12-04 710 1심 진행중 유승환 외 14명 주식회사 케이조선 임금등청구 2015-12-23 739 1심 진행중 이충호 주식회사 케이조선 임금등 청구 2016-03-11 22 2심 진행중 강쌍원 외 1명 주식회사 케이조선 임금 2016-06-14 250 1심 진행중 김희동 외 5명 주식회사 케이조선 외 2 손해배상 2015-03-27 574 1심 진행중 나. 선수금환급보증 회사는 선박건조계약 및 엔진제작과 관련하여 한국산업은행 등으로부터 선수금환급보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 건조 중인 선박, 관련 원자재 및 미래에 회수될 채권 등을 양도담보로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 실행된 보증액 및 약정한도는 다음과같습니다. (단위 : 천USD) 회사명 단위 보증총액 실행액 주식회사 케이조선 USD 398,915 170,002 다. 선수금환급보증 외 제공받은 보증 내역 (단위: 백만원, 천USD) 회사명 제공받은 내용 지급보증 대상 제공자 보증총액 종 류 금 액 담보권자 주식회사 케이조선 한국산업은행 1,232 계약이행보증 1,232 한국산업인력공단 USD 2,530 하자보수보증 USD 2,530 KMARIN NO.17D S.A. 한국수출입은행 USD 7,590 하자보수보증 USD 7,590 KMARIN NO.17A S.A.외 2 서울보증보험 7,622 이행보증보험 7,622 한국산업인력공단, 진해구청, 한국국제협력단 등 경남은행 4,535 지급보증 4,535 (주)포스코모빌리티솔루션, 동국제강㈜ 합 계 USD 10,120 - USD 10,120 - 13,389 - 13,389 - 라. 외화수입신용장 약정 내역 (외화단위: 천USD) 구 분 금 융 기 관 통화 실행액 잔액 L/C 한국산업은행 USD 35,720 14,280 IBK기업은행 USD 429 - 합 계 USD 36,149 14,280 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 (1) 회사에 대한 제재현황 일자 조치기관 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사 이행현황 재발방지 대책 2018.02 진해구청 법인 과태료 40만원 폐기물관리법 제18조 위반 과태료 납부 지적사항 개선조치/점검 2018.05 창원지방검찰청 법인 벌금 2,000만원 안전조치의무 위반 (산업안전보건법 제66조 등) 벌금 납부 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 2018.07 부산지방고용노동청 창원지청 법인 과태료 240만원 기간제 근로자 임금(지급방법)에 관한 사항 (기간제 및 단시간 근로자 보호 등에 관한 법률 제 17조 등) 과태료 납부 수정 근로계약서 체결 2018.07 부산지방고용노동청 창원지청 법인 과태료 160만원 직장 내 성희롱 예방교육 일부 미실시 (남녀고용평등과 일·가정 양립 지원에 관한 법률 제 13조 및 동법 39조 등) 과태료 납부 전사원 법정의무교육(성희롱 예방/장애인 인식개선) 실시 2019.03 창원세무서 법인 과태료 800만원 [15년 귀속 법인세]국제거래명세서 미제출 과태료 (국제조세조정에 대한 법률 제12조[자료제출 의무 불이행에 대한 제제]) 과태료 납부 지적사항 개선조치/점검 2019.12 부산지방고용노동청 창원지청 법인 벌금 150만원 고용노동부 기획감독 (산업안전보건법 제71조 등) 벌금 납부 지적사항 개선조치 및 점검 2020.06 창원지방법원 법인 벌금 50만원 노동조합 고발 (산업안전보건법 제71조 등) 벌금 납부 지적사항 개선조치 및 점검 2021.07 부산지방고용노동청 법인 과태료 8만원 공정안전보고서 이행상태점검 (산업안전보건법 제46조 제1항) 과태료 납부 지적사항 개선조치 및 점검 2022.02 낙동강유역환경청 법인 과태료 200만원 대기환경보전법 제31조 제1항 제4호 위반 과태료 납부 지적사항 개선조치 및 점검 2022.08 부산지방고용노동청 법인 과태료 140만원 산업안전보건법 제46조 제1항 위반 과태료 납부 지적사항 개선조치 및 점검 (2) 임직원에 대한 제재현황 일자 조치기관 처벌 또는 조치대상자 근속연수 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사 이행현황 재발방지 대책 2018.05 창원지방검찰청 (전직) 전무 2년10개월 벌금 470만원 안전조치의무 위반 (산업안전보건법 제66조 등) 벌금 납부 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 2018.05 창원지방검찰청 (전직) 상무 12년4개월 금고형 1년 및 집행유예 2년 안전조치의무 위반 (산업안전보건법 제66조 등) 없음 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 2018.05 창원지방검찰청 (전직) 실장 23년6개월 금고형 1년 및 집행유예 2년 안전조치의무 위반 (산업안전보건법 제66조 등) 없음 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 2019.12 창원지방검찰청 (현직) 전무 16년4개월 벌금 150만원 안전조치의무 위반 (산업안전보건법 제71조 등) 벌금 납부 지적사항 개선조치 및 지속적 점검 2020.06 창원지방법원 (현직) 전무 16년4개월 벌금 50만원 산업안전보건법 위반 (산업안전보건법 제71조 등) 벌금 납부 지적사항 개선조치 및 지속적 점검 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 - 해당사항 없음 나. 녹색경영 (1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 연간온실가스배출량(tCO2e) 연간에너지사용량(TJ) 직접배출 간접배출 총량 연료사용량 전기사용량 스팀사용량 총량 8,742 28,281 37,023 117 582 - 699 다. 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 - 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - 라. 보호예수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 16,388 2022년 05월 11일 - - 모집(전매제한) 42,096,354 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 3 ㈜케이에이치아이 101-82-03970 케이선샤인홀딩스(유) 298-86-02079 포스텍㈜ 609-81-23911 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (유)창원조선기자재협회 비상장 2011년 08월 25일 투자 58 - 8.48 59 - - -59 - 48.84 - - - 포스텍㈜ 비상장 2018년 12월 31일 투자 1,795 3,920,478 20.12 - - - - 3,920,478 20.12 - - - 합 계 3,920,478 - 59 - - -59 3,920,478 - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음