케이조선 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 52 기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지
제 51 기 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지
STX조선해양주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요STX조선해양주식회사와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 지배기업인 STX조선해양주식회사(이하"지배기업")는 선박제조 및 수리 등을 주사업 목적으로 1967년 4월 10일 동양조선공업주식회사의 명칭으로 설립되어 1973년 1월 1일 대동조선주식회사로, 2002년 1월 1일 STX조선주식회사로 상호를 변경하였으며, 2009년3월 27일 STX조선해양주식회사로 상호를 재변경하였습니다. 지배기업은 2003년 10월 27일자로한국거래소 유가증권시장에 주권을 상장하였으나, 유가증권시장상장규정 제80조의 규정에 의거 지배기업은 2013년 12월 31일로 종료하는 사업연도말에 자본금 전액이잠식(연결재무제표 기준)된 경우 등에 해당하는 상장폐지 사유가 발생하여 2014년 4월 15일자로 유가증권시장에서 상장폐지 되었습니다.한편, 지배기업은 2016년 11월 11일 회생절차개시 결정이후 준비연도(2016년)에 변제하기로 예정된 채무를 모두 변제하고 회생채권 중 일부를 조기에 변제하여 서울회생법원으로부터 2017년 7월 3일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

주 주 명	소유주식수	금 액	지 분 율

산업은행	15,640,135주	39,100	40.78%

농협	7,553,236주	18,883	19.69%

수출입은행	5,221,382주	13,054	13.62%

우리은행	3,442,887주	8,607	8.98%

신한은행	1,226,092주	3,065	3.20%

무역보험공사	433,977주	1,085	1.13%

KEB하나은행	412,171주	1,030	1.07%

기타	4,424,517주	11,062	11.53%

합 계	38,354,397주	95,886	100.00%

(2) 종속기업의 현황가. 당반기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	지분율(*1)

당반기말	전기말

STX(대련)상무유한공사(*3)	건물 경영 및 임대	중국	100.0%	100.0%

STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.	지주회사	홍콩	51.7%	51.7%

STX(대련)투자유한공사(*3)	지주회사	중국	51.7%	51.7%

STX(대련)조선유한공사(*2)	강선건조	중국	51.7%	51.7%

STX(대련)중공유한공사(*2)	선체블록 및 구조물 사업	중국	51.7%	51.7%

STX(대련)해양중공유한공사(*2)	해양구조물 및 관련부품 설계/제조	중국	51.7%	51.7%

STX건설(대련)유한공사(*3)	건물건설업	중국	29.8%	29.8%

STX Norway AS	지주회사	노르웨이	66.7%	66.7%

STX Europe AS	지주회사	노르웨이	66.7%	66.7%

STX France SA	크루즈 페리 선박 건조	프랑스	44.5%	44.5%

STX France Solutions SAS	크루즈 페리 선박설계	프랑스	44.5%	44.5%

STX France Cabins SAS	크루즈 페리 선실 제조	프랑스	44.5%	44.5%

Scandinor AS	해운업	노르웨이	66.7%	66.7%

STX Engemar Participacoes Ltd	크루즈 페리 선박설계	브라질	44.5%	44.5%

(*1) 연결실체가 보유한 종속기업의 유효지분율입니다.
(*2) 해당 기업들은 2014년 6월 6일에 중국 대련시 중급 법원으로부터 파산중정개시결정을 받고 파산중정절차를 진행 중에 있음에 따라 당반기말 현재 연결재무제표의 작성대상에서 제외되었으나, 소유지분율의 변동은 없습니다.
(*3) 해당 기업들은 2015년12월20일에 중국 대련시 중급 법원으로부터 파산중정개시결정을 받고 파산중정절차를 진행 중에 있음에 따라 당반기말 현재 연결재무제표의 작성대상에서 제외되었으나, 소유지분율의 변동은 없습니다.

나. 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd. STX Norway AS 총계 유동자산 216,406 972,725 1,189,131 비유동자산 21,007 4 21,011 유동부채 16,775 2,122,253 2,139,028 비유동부채 34,058 - 34,058 순자산 186,580 (1,149,524) (962,944) 비지배지분 - - - 매출 - - - 반기순손익 - (8,710) (8,710) 비지배지분에 배분된 반기순손익 - - - 영업활동현금흐름 - 44,764 44,764 투자활동현금흐름 - - - 재무활동현금흐름(비지배지분 배당 전) - (45,156) (45,156) 비지배지분에 지급한 배당금 - - - 환율변동효과 - 186 186 현금및현금성자산의 순증감 - (206) (206) (단위 : 백만원) 구분 STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd. STX Norway AS 총계 유동자산 209,048 1,688,500 1,897,548 비유동자산 20,293 4 20,297 유동부채 16,205 2,770,098 2,786,303 비유동부채 32,900 - 32,900 순자산 180,236 (1,081,594) (901,358) 비지배지분 - - - 매출 - - - 당기순손익 - 39,224 39,224 비지배지분에 배분된 당기순손익 - - - 영업활동현금흐름 - (6,989) (6,989) 투자활동현금흐름 - (5) (5) 재무활동현금흐름(비지배지분 배당 전) - (7,285) (7,285) 비지배지분에 지급한 배당금 - - - 환율변동효과 - (568) (568) 현금및현금성자산의 순증감 - (14,847) (14,847) 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결기업의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 K-IFRS 1115호와 K-IFRS 1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결기업은 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 유의적인 회계정책 및 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결기업이 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다. 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산과 금 융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결기업의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품,당기손익-공정가치측정금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결기업은 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초의 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가측정금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실(②참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 측정범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 68,978 68,978 - 기타금융자산(유동+비유동) 대여금 및 수취채권 상각후원가 53,230 53,230 - 매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 11,178 11,178 - 매도가능금융자산(지분증권) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 965 965 - 매도가능금융자산(수익증권 및 출자금) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 10,152 10,152 - 기타채권(유동+비유동) 대여금 및 수취채권 상각후원가 246,542 246,542 - ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 연결기업은 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다. 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결기업은 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 조정된 내역은 없습니다. ③ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타자본 영향 (단위:백만원) 구분 금액 기초 기타자본누계액 - 기업회계기준서 제1039호 203,452 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대한 기손상금액의 취소 (290,137) 기초 기타자본누계액 - 기업회계기준서 제1109호 (86,685) (2) 이익잉여금 영향 (단위:백만원) 구분 금액 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호 6,424,675 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대한 기손상금액의 취소 290,137 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호 6,714,812 (마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 수익:광고용역의 교환거래'. 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산 건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 재무상태표 (단위: 백만원) 구분 2017.12.31 조정 2018. 1. 1 수정전 수정후 미청구공사 92,811 (92,811) - 계약자산 - 94,874 94,874 기타자산 2,978,725 - 2,978,725 자산총계 3,071,536 2,063 3,073,599 초과청구공사 117,673 (117,673) - 공사손실충당부채 - 83,490 83,490 계약부채 - 36,246 36,246 기타부채 2,590,557 - 2,590,557 부채총계 2,708,230 2,063 2,710,293 이익잉여금 6,424,675 - 6,424,675 기타 (6,061,369) - (6,061,369) 자본 총계 363,306 - 363,306 2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경하였습니다. - 건설계약과 관련한 미청구공사 92,811백만원은 계약자산으로 재분류하였습니 다. - 건설계약과 관련한 초과청구공사 117,673백만원은 계약부채로 재분류하였습니다. - 미청구공사에 차감(2,063백만원) 및 초과청구공사에 가산(81,427백만원)되어 있던건설계약과 관련한 공사손실충당부채를 별도 계정 항목인 공사손실충당부채(83,490백만원)로 재분류하였습니다. ② 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. 2018년 06월 30일 재무상태표에 미치는 영향> (단위: 백만원) 구분 보고된 금액(*) 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 미청구공사 - 43,872 43,872 계약자산 62,050 (62,050) - 기타자산 2,300,528 - 2,300,528 자산총계 2,362,578 (18,178) 2,344,400 초과청구공사 - 52,926 52,926 공사손실충당부채 41,169 (41,169) - 계약부채 29,935 (29,935) - 기타부채 1,964,590 - 1,964,590 부채총계 2,035,694 (18,178) 2,017,516 이익잉여금 6,709,776 - 6,709,776 기타 (6,382,892) - (6,382,892) 자본 총계 326,884 - 326,884 (*) 기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.2018년 06월 30일 포괄손익계산서에 미치는 영향> (단위: 백만원) 구분 보고된 금액(*) 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출액 118,992 - 118,992 매출원가 108,142 - 108,142 매출총이익 10,850 - 10,850 판매비와 관리비 8,498 - 8,498 영업이익 2,352 - 2,352 법인세비용차감전순손실 (13,972) - (13,972) 법인세수익 (8,009) - (8,009) 반기순손실 (5,963) - (5,963) (*) 기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다. 한편, 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 연결기업의 2018년 6월 30일자로 종료되는 반기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결기업이 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결기업이 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 4. 영업부문 (1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구 분 영업부문 상 선 상선 건조 크루즈 크루즈선 건조 2) 보고기간 중 영업부문별 경영성과 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구분 상선 크루즈(*1) 기타 제거 합계 외부매출액 118,992 - - - 118,992 내부매출액 - - - - - 영업이익(손실) 3,343 - (993) 2 2,352 (*1) 종속회사인 STX France는 매각진행 중으로 손익계산서상의 매출액 및 영업이익을 구성하지 않습니다. (단위 : 백만원) 구분 상선 크루즈 기타 제거 합계 외부매출액 308,301 - - - 308,301 내부매출액 - - - - - 영업이익(손실) (13,608) - (686) 2 (14,292) 5. 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공된 금융상품을 제외한 사용제한 금융상품의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 63,869 27,070 선수금사용제한 등 기 타 금 융 자 산 44,765 43,230 질권설정 등 합 계 108,634 70,300 6. 매출채권 및 기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 27,763 - 30,347 - 손실충당금 (17,298) - (19,169) - 소계 10,465 - 11,178 - 대여금 208,294 21,882 201,725 21,487 손실충당금 (155) - (155) 3,573 미수금 4,212 1,761 1,552 1,550 손실충당금 - - - - 현재가치할인차금 - - - - 미수수익 9,240 - 8,637 - 대손충당금 - - - - 선급부가세 2,355 - 398 - 보증금 2,326 1,497 6,677 1,495 선급법인세 95 - 79 - 소계 226,367 25,140 218,913 28,105 매출채권 및 기타채권 236,832 25,140 230,091 28,105 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말(*2) 유동 비유동 유동 비유동 시장성없는 지분상품(*1) STX(대련)엔진유한공사 - - - - 시장성있는 지분상품(*1) 팬오션㈜ - 564 - 609 STX중공업㈜ - 360 - 356 합 계 - 924 - 965 (*1) 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 기초 손상차손누계액 290,137백만원이 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익으로 재분류되었습니다.(*2) 전기말 현재 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되어 있습니다. 8. 당기손익-공정가치금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말(*2) 유동 비유동 유동 비유동 출자금 자본재 공제조합 - (4,410) - (4,410) 한국방위산업진흥회 - (5,604) - (5,604) 조선기자재공동물류센터 - (70) - (70) FAR EASTERN SHIPYARD-STX(*1) - - - (9) (유)창원조선기자재협회 - (59) - (59) 합 계 - (10,143) - (10,152) (*1) 연결기업은 동 출자금에 대하여 당반기에 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 9백만원을 인식하였습니다.(*2) 전기말 현재 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되어 있습니다 9.재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기말 전기말 원재료 16,219 9,915 미착품 5,477 715 합계 21,696 10,630 10.관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계기업명 소재지 지분율 취득원가 당반기말 전기말 STX방지산개발(대련)유한공사 중국 30.00% 28,307 - - Dalian Lian Zhong Remicon Co., Ltd. 중국 49.00% 1,292 - - 합 계 29,599 - - (2) 당반기말 현재 주요 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 관계기업명 자산 부채 매출 반기순손익 STX방지산개발(대련)유한공사 175,980 58,688 - - Dalian Lian Zhong Remicon Co., Ltd. 98,520 80,605 - - 11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 손상누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 손상누계액 장부금액 토 지 585,412 - - 585,412 587,978 - - 587,978 건 물 207,683 (48,262) (113,718) 45,703 207,637 (47,404) (113,718) 46,515 구 축 물 274,280 (71,328) (142,827) 60,125 271,817 (69,808) (142,626) 59,383 기 계 장 치 232,792 (139,714) (68,722) 24,356 233,825 (138,773) (68,953) 26,099 선 박 156,812 (25,411) (93,916) 37,485 156,812 (24,363) (93,916) 38,533 차량운반구 4,322 (3,747) (456) 119 4,288 (3,718) (456) 114 공기구비품 121,326 (87,590) (25,340) 8,396 140,368 (96,431) (32,339) 11,598 건설중인자산 135,729 - (39,452) 96,277 137,079 - (40,099) 96,980 합 계 1,718,356 (376,052) (484,431) 857,873 1,739,804 (380,497) (492,107) 867,200 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 기초장부금액 취득금액 처분장부금액 감가상각비 손상차손 기타증(감)액 환율변동액 반기말장부금액 토 지 587,978 - (2,566) - - - - 585,412 건 물 46,515 12 - (857) - 33 - 45,703 구 축 물 59,383 2,473 (1) (1,528) - (202) - 60,125 기 계 장 치 26,099 - (96) (1,679) - 31 1 24,356 선 박 38,533 - - (1,050) - 2 - 37,485 차량운반구 114 34 - (28) - (1) - 119 공기구비품 11,598 298 (2,358) (1,155) - 13 - 8,396 건설중인자산 96,980 2,231 - - - (2,934) - 96,277 합 계 867,200 5,048 (5,021) (6,297) - (3,058) 1 857,873 (단위: 백만원) 과 목 기초장부금액 취득금액 처분장부금액 감가상각비 손상차손 기타증(감)액 환율변동액 기말장부금액 토 지 588,079 - (101) - - - - 587,978 건 물 67,744 314 (37) (2,337) (19,238) 69 - 46,515 구 축 물 88,187 366 - (4,128) (25,042) - - 59,383 기 계 장 치 42,091 9 (175) (4,769) (11,119) 62 - 26,099 선 박 57,761 - - (2,910) (16,318) - - 38,533 차량운반구 258 - (3) (94) (50) 3 - 114 공기구비품 19,916 62 (21) (3,442) (4,938) 21 - 11,598 건설중인자산 99,630 10,387 (7) - (10,930) (2,100) - 96,980 합 계 963,666 11,138 (344) (17,680) (87,635) (1,945) - 867,200 12. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액 영업권 3,290 - - 3,290 3,290 - - 3,290 개발비 5,110 - (1,971) 3,139 12,082 (610) (7,996) 3,476 소프트웨어 738 - - 738 5,331 (7) (4,123) 1,201 산업재산권 109 - - 109 435 - (315) 120 기타의무형자산 4 - - 4 14,341 (14,327) (10) 4 합 계 9,251 - (1,971) 7,280 35,479 (14,944) (12,444) 8,091 (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 영업권 개발비 소프트웨어 산업재산권 기타의 무형자산 합 계 기초장부금액 3,290 3,476 1,201 120 4 8,091 취 득 가 액 - 750 309 3 - 1,062 처분가액 - - - - - - 연결범위변동 - - - - - 상 각 액 - (1,125) (540) (13) - (1,678) 손 상 차 손 - - - - - - 손상차손환입 - - - - - - 기타증(감)액 2,054 38 (232) (71) - 1,789 환율변동액 (2,054) - - 70 - (1,984) 기말장부금액 3,290 3,139 738 109 4 7,280 (단위: 백만원) 내 역 영업권 개발비 소프트웨어 산업재산권 기타의 무형자산 합 계 기초장부금액 3,290 5,124 3,091 253 619 12,377 취 득 가 액 - 1,828 2 19 - 1,849 처분가액 - - - (50) (613) (663) 연결범위변동 - - - - - 상 각 액 - (3,115) (1,367) (46) - (4,528) 손 상 차 손 - (743) (541) (51) - (1,335) 손상차손환입 - - - - - - 기타증(감)액 - 382 16 (5) (2) 391 환율변동액 - - - - - - 기말장부금액 3,290 3,476 1,201 120 4 8,091 13. 담보제공자산당반기말 현재 회생채무 등에 대한 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공이유 채무잔액 담보권자 토지 505,178 691,400 회생채무 담보 477,634 한국산업은행 건물 26,648 구축물 34,068 기계장치 7,964 선박 - 건설중인자산 19,632 종속기업투자주식(*1) - 소 계 593,490 691,400 477,634 토지 52,491 106,897 회생채무 담보 97,377 한국수출입은행 건물 4,155 구축물 15,118 소 계 71,764 106,897 97,377 매도가능금융자산 5,604 5,604 선수금환급보증 - 한국방위산업진흥회 매도가능금융자산 4,410 4,410 선수금환급보증 - 자본재공제조합 합 계 675,268 808,311 575,011 (*1) 연결기업은 2016년 1월 20일 연결기업이 보유한 STX Norway AS 보유지분 전체 4,002,000주를 한국산업은행에 담보제공하였습니다.한편, 연결기업은 채권금융기관협의회의 주채권은행인 한국산업은행에 보유 투자주식 중 STX팬오션 주식 115,532주 및 STX중공업 주식 75,919주 채권금융기관과의 신규 거래 채무 및 기거래 채무 일체(일반대출, 원/외화지급보증, 신용장개설관계, 사모사채, 제작금융 등)에 대한 담보로 제공하고 있습니다.14. 단기차입금당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 차 입 처 연이자율 당반기말 전기말 운영자금 (Banker's Usance 포함) 한국산업은행 - 934 931 STX엔진(주) 7% 169,030 165,751 STX중공업(주) 7% 14,632 14,135 합 계 184,596 180,817 15. 장기차입금당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 내 역 차 입 처 연이자율 당반기말 전기말 운영자금 ㈜STX 6.9% 21,007 20,293 소 계 21,007 20,293 차 감 : 유 동 성 장 기 차 입 금 - - 합 계 21,007 20,293 16.매입채무 및 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 11,544 - 3,089 - 기타부채: 예수금 6,075 - 5,724 - 기타의유동부채 10 - 10 - 소계 6,085 - 5,734 - 합계 17,629 - 8,823 - 17. 충당부채당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 유동 비유동 공사손실충당부채 하자보수충당부채 손해배상충당부채 합계 기 초 잔 액 - 11,227 79,110 90,337 K-IFRS 1115호 최초 적용에 따른 조정(*) 83,489 - - - 조정후 기초잔액 83,489 11,227 79,110 90,337 당 기 증 가 액 - 386 - 386 당 기 감 소 액 (42,320) (171) (3,299) (3,470) 기 말 잔 액 41,169 11,442 75,811 87,253 (*) 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사에 가감되어 있는 공사손실충당금을 별도의 계정항목으로 표시하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 비유동 하자보수충당부채 손해배상충당부채 합계 기 초 잔 액 11,906 236,945 248,851 당 기 증 가 액 1,428 (67,362) (65,934) 당 기 감 소 액 (2,107) (90,473) (92,580) 기 말 잔 액 11,227 79,110 90,337 18. 퇴직급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,056 22,900 국민연금전환금 (18) (26) 국민연금전환금 차감후 금액 7,038 22,874 사외적립자산의 공정가치 (3,421) (4,691) 재무상태표에 인식된 금액 3,617 18,183 (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기 전기 기초 확정급여채무 22,874 19,561 당기근무원가 1,453 3,066 이자비용 338 560 국민연금전환금 변동 8 - 확정급여채무의 보험수리적손익 -인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - 20 -재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익 - (607) -가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손익 - 584 퇴직급여지급액 (17,635) (310) 기말 확정급여채무 7,038 22,874 (3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 4,691 4,664 사외적립자산의 예상수익 87 164 부담금납입액 - - 사외적립자산의 재측정요소 (83) (137) 퇴직급여지급액 (1,274) - 기말 사외적립자산의 공정가치 3,421 4,691 19. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 5,000,000,000주 5,000,000,000주 주당금액 2,500원 2,500원 발행한 주식수 38,354,397주 37,310,167주 자본금 95,886 93,275 (2) 당반기와 전기 중 지배기업의 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기 전기 기 초 37,310,167 35,619,637 출자전환 1,044,230 1,690,530 기 말 38,354,397 37,310,167 (3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 감자차익 335,018 207,096 기타자본잉여금 (15,100) (15,100) 합계 319,918 191,996 (4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 - (6,973) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (297,151) - 지분법자본변동 (3,593) (3,593) 해외사업환산손익 73,564 85,002 재평가차익 128,649 128,747 출자전환채무 221 269 합계 (98,310) 203,452 20.비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 70,172 167,740 종업원급여 33,539 41,411 감가상각비 및 무형자산상각비 7,654 11,182 수수료 11,865 22,141 임차료 1,754 4,795 운반비 708 678 세금과공과 1,985 2,296 기타 (11,037) 72,352 합계 116,640 322,595 21. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 887 2,520 1,217 2,555 퇴직급여 100 194 76 172 복리후생비 141 317 122 310 대손상각비 345 272 5,287 5,482 임차료 138 255 133 261 접대비 8 18 9 10 감가상각비 22 45 30 61 세금과공과 45 101 50 95 광고선전비 8 9 8 10 교육훈련비 2 4 1 7 여비교통비 43 62 25 70 통신비 11 23 12 28 수선비 15 26 2,276 2,495 보험료 6 12 1 3 운반비 6 6 3 6 지급수수료 1,638 2,799 1,733 3,684 차량유지비 21 42 19 34 소모품비 18 33 23 50 도서인쇄비 3 10 2 12 수도광열비 1 1 - - 무형자산상각비 709 1,430 1,056 2,150 잡비 (2) 319 (101) - 합계 4,165 8,498 11,982 17,495 22. 기 타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중의 기 타수익 및 기타비용의 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 76 161 121 139 무형자산처분이익 - - - 19 대손충당금환입 (467) 228 (1,657) 61,923 투자자산손상차손환입 - - (4,209) 1,364 손해배상충당부채환입 739 1,134 (125,789) - 잡이익 2,260 2,555 4,091 12,836 기타수익합계 2,608 4,078 (127,443) 76,281 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 7,511 11,041 2,924 51,784 유형자산처분손실 1,233 1,233 - 13 손해배상손실 - - 690 690 잡손실 44 669 53,291 56,612 기타비용합계 8,788 12,943 56,905 109,099 23. 금 융수익 및 금융비용 당 반 기 와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 684 1,692 789 1,295 배당금수익 - - (83) - 외환차익 626 4,715 7,617 10,730 외화환산이익 14,529 31,143 4,872 15,451 기타금융수익 - - (24,668) 92,944 채무조정이익 119 2,547 5,622 5,970 금융수익합계 15,958 40,097 (5,851) 126,390 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 12,595 39,066 24,025 47,697 외환차손 578 2,267 13,528 27,109 외화환산손실 553 6,089 (18,703) 27,948 매도가능금융자산손상차손 - - (1,960) - 채무조정손실 113 123 51 1,422 기타금융비용 10 11 81 82 금융비용합계 13,849 47,556 17,022 104,258 24. 법인세 당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세부담(환급)액 (7,912) 4,123 전기법인세부담액에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - 166 Ⅰ. 총 법인세비용(수익) (7,912) 4,289 일시적차이로 인한 이연법인세비용 (6,560) (2,413) 세무상결손금으로 인한 이연법인세비용(수익) 6,462 3,790 Ⅱ. 총 이연법인세비용 (98) 1,377 Ⅲ. 자본에 반영된 법인세비용(수익) - - Ⅳ. 법인세비용(수익)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (8,010) 5,666 25. 주당순손익 당반기와 전반기중 기본주당손실 계산내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 귀속반기순손실 (3,257,354,881) (5,049,802,352) (173,342,596,293) (50,212,741,662) 가중평균유통주식수(*) 37,929,784 37,689,141 37,310,167 36,469,572 기본주당순손실 (86) (134) (4,646) (1,377) (*) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 (단위:일,주) 구분 기간 주식수 일수 가중치 적수 가중평균유통주식수 당반기 2018.01.01~2018.06.30 37,310,167 181 100% 6,753,140,227 37,310,167 2018.03.03~2018.06.30 421,007 120 66% 50,520,840 279,121 2018.06.02~2018.06.30 623,223 29 16% 18,073,467 99,853 합계 6,821,734,534 37,689,141 전반기 2017.01.01~2017.06.30 35,619,637 181 100% 6,447,154,297 35,619,637 2017.04.01~2017.06.30 1,690,530 91 50% 153,838,230 849,935 합계 6,600,992,527 36,469,572 26. 특 수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 연결기업의 특수관계자 내용은 다음과 같습니다. 회 사 명 관 계 채권금융기관협의회 자율협약 금융기관(*1) (*1) 경영정상화계획 이행 약정(자율협약) 및 출자전환에 따라 채권금융기관협의회(한국산업은행, 농협은행(주), 한국수출입은행, (주)우리은행, (주)신한은행, KEB하나은행, 무역보험공사)를 자율협약금융기관으로 분류하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 연결기업의 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 기타 채권금융기관협의회 732 346 121 2,180 (3) 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 당반기 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 기타 채권금융기관협의회 112,154 695,570 27,331 701,378 (4) 보고기간 중 연결기업의 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 관계구분 회사명 기초 차입 상환 및재분류 조정 기타 기말 기타 한국산업은행 931 - - 3 934 (단위 : 백만원) 관계구분 회사명 기초 차입 상환 및재분류 조정 기말 기타 한국산업은행 938 1,308 (1,315) 931 (5) 당반기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원) 담보제공이유 담보제공내용 담보거래처 채권은행 지원금 담보제공 STX노르웨이 보유주식 전체 4,002,000 주 한국산업은행 (6) 연결실체는 선박 건조를 위하여 선수금환급보증 약정을 체결하고 있는 바, 세부내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD) 금 융 기 관 보증총액 실행액 보증잔액 한국산업은행 USD 174,961 USD 70,753 USD 104,208 NH농협은행 USD 14,933 USD 14,933 USD - 합 계 USD 189,894 USD 85,686 USD 104,208 연결기업은 이와 관련하여 건조 중인 선박, 관련 원자재 및 미래에 회수될 채권 등을 양도담보로 제공하고 있습니다.(7) 당반기말 현재 선수금환급보증 외에 연결기업이 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD) 제공자 종 류 보증총액 담보권자 산업은행 계약이행보증 KRW 18,055 방위사업청외 1 USD 721 SERVICIOS INDUSTRIALES DE LA MARINA S.A. 하자보수보증 USD 2,530 KMARIN NO.17D S.A. NH농협은행 계약이행보증 USD 42,570 MELLITAH OIL GAS B.V. 수출입은행 하자보수보증 USD 7,590 KMARIN NO.17A S.A.외 2 합 계 KRW 18,055 USD 53,411 (8) 당반기와 전반기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 188 232 퇴직급여 14 - 합 계 202 232 27. 우발채무 등 (1) 당반기말 현재 연결기업의 계류 중인 중요 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원) 계류법원 원 고 피 고 사건내용 소제기일 소송가액 진행상황 사건> 부산고법(창원재판부) 지배기업 창원세무서장 법인세부과처분취소 2014-12-29 2,371 2심 진행중 창원지법 창원세무서장 부가가치세부과처분취소 2017-07-28 57 1심 진행중 서울고법 대한민국(방위사업청) 물품대금 2017-09-13 13,661 2심 진행중 서울중앙지법 대한민국(방위사업청) 물품대금 2018-01-03 1,544 1심 진행중 사건> 대법원 조형제 외 4명 지배기업 임금 2014-04-04 202 3심 진행중 대법원 조성암 외 3명 임금 2014-06-24 299 3심 진행중 부산고법(창원재판부) 김원길 외 1076명 통상임금소송 2013-05-27 9,007 2심 진행중 창원지법 김대성 외 17명 임금 등 청구의 소 2015-12-04 710 1심 진행중 창원지법 유승환 외 14명 임금등청구 2015-12-23 739 1심 진행중 창원지법 이충호 임금등 청구 2016-03-11 49 1심 진행중 창원지법 강쌍원 외 1명 임금 2016-06-14 250 1심 진행중 울산지법 곽정환 등록말소 2018-04-24 50 1심 진행중 창원지법 STX엔진 동산인도청구 2017-11-22 4,485 1심 진행중 수원지법 대한민국(방위사업청) 손해배상(기) 2017-11-29 7 1심 진행중 부산지법 우기헌 퇴직금 2018-04-09 70 1심 진행중 창원지법 알리안츠 세구로스 에스에이 지배기업 외 1 손해배상 2015-05-22 12,905 1심 진행중 서울고법 여정원 외 282명 지배기업 외 2 손해배상 2017-03-07 7,344 2심 진행중 서울고법 갈효진 외 23명 지배기업 외 2 손해배상 2017-03-07 224 2심 진행중 서울중앙지법 김희동 외 5명 지배기업 외 2 손해배상 2015-03-27 574 1심 진행중 한편, 당반기말 현재 상기 소송사건 외 선주사가 선박건조계약 등 과 관련하여 The London Maritime Arbitrators Association 등에서 5건의 중재를 신청하여 진행 중에 있으며, 연결기업이 손해배상충당부채를 인식하고 있는 일부 중재 건을 제외하고는 중재의 최종 결과가 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다. (2) 당반기말 현재 연결기업의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음 및 수표의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 금 액 제 공 처 매 수 내 용 수표 백지 한국방위산업진흥회 1매 선수금환급보증 (3) 연결기업은 선박건조계약과 관련하여 자본재공제조합 등으로부터 선수금환급보증을 제공받고 있는 바, 당반기말 현재 실행된 보증액은 29,345백만원입니다. 연결기업은 이와 관련하여 건조 중인 선박, 관련 원자재 및 미래에 회수될 채권 등을 양도담보로 제공하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 선수금환급보증 외에 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD) 제공자 종 류 보증금액 담보권자 한국방위산업진흥회 이행보증보험 KRW 7,450 방위사업청 서울보증보험(주) 이행보증보험 KRW 1,650 한국산업인력공단 공탁보증보험 KRW 255 (주)오리엔탈마린텍 STX중공업 하자보수보증 USD 44,930 Santander de Leasing, S.A E.F.C 합 계 USD 44,930 KRW 9,355 (5) 당반기말 현재 타인에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD) 제공받은회사 지급보증내역 보증실행액 제공받은자의 여신내역 여신한도 여신금융기관 STX(대련)조선유한공사 계약이행보증 USD 122,800 USD 122,800 Tanker Pacific 한편, 연결기법은 상기의 계약이행보증과 관련하여 손해배상충당부채 4,038백만원을 설정하고 있습니다.(6) 당반기말 현재 신고된 채권 중 연결기업의 부인권 행사 등으로 회생담보권 1,587 백만원(한국산업은행 외 1건)과 회생채권 193,352 백만원(한국산업은행외 18건)이 조사확정재판에 계류중에 있으며 현실화예상금액 68,166백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다. (7) 연결기업은 당반기말 현재 외화수입신용장 개설약정을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD) 구 분 금융기관 실행액 L/C 수협은행 - IBK기업은행 14,467 합 계 14,467 28. 수주계약현황 등 (1) 당반기와 전기 중 선박건조 등과 관련하여 수주한 계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD) 구 분 당반기 전기 기초 278,379 376,032 신규 132,561 280,054 수익인식 (96,737) (345,996) 기타증감 1,152 (31,711) 기말 315,355 278,379 (2) 당반기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 계약자산 계약부채 합계 479,304 683,898 62,050 29,935 (3) 당반기말 현재 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 공사의 계약별 정보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 선번 구분 발주처 계약일 계약상 완성기한 진행률 계약자산 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 S1680 Tanker 유럽지역 선주 2017-07-20 2019-01-31 46.73% 9,768 - - - S1681 Tanker 유럽지역 선주 2017-07-20 2019-02-28 32.24% 4,482 - - - S1682 Tanker 유럽지역 선주 2017-11-28 2019-05-31 0.10% - - - - S1683 Tanker 유럽지역 선주 2017-11-28 2019-05-31 0.05% - - - - S-1761 Tanker 유럽지역 선주 2018-02-01 2019-08-20 0.06% - - - - S-1762 Tanker 유럽지역 선주 2018-02-01 2019-08-20 0.03% - - - - S1763 Tanker 유럽지역 선주 2017-09-22 2019-03-31 14.97% - - - - S1764 Tanker 유럽지역 선주 2017-09-25 2019-04-15 8.60% - - - - S1765 Tanker 유럽지역 선주 2017-09-25 2019-06-30 0.92% - - - - S1766 Tanker 유럽지역 선주 2017-09-25 2019-07-15 0.79% - - - - S1744 Tanker 아시아지역 선주 2015-05-15 2018-01-08 100.00% - - - - (4) 총계약원가 변동의 영향당반기 중 원가변동 요인이 발생하여 전기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익, 계약자산과 계약부채에 영향을미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 총계약수익변동액 총계약원가변동액 당반기손익변동액 미래손익변동액 계약자산변동액 계약부채변동액 4,073 3,874 120 79 (1,515) (259) 당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 당반기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.(5) 총계약원가의 추정치 변동에 따른 민감도 분석계약자산 및 계약부채 금액은 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 진행률의 영향을 받습니다. 추정총계약원가는 재료비, 노무비 및 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 산출되며 환율, 강재가격 및 생산공수의 변동에 따라 변동될 위험이 존재합니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기손익변동액 미래손익변동액 계약자산변동액 계약부채변동액 10% 증가 (107,017) (501) (11,380) 33,937 10% 감소 44,293 63,225 11,392 (1,035) 29. 재무위험관리 연결기업의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (1) 환위험 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 화폐성 외화자산 및 부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 법인세비용차감전순이익 72,057 (72,057) 47,590 (47,590) (2) 이자율위험 연결기업은 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 이자율 변동위험에 노출어 되어 있지 않습니다.(3) 유동성위험 당반기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.표에 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다. (단위 : 백만원) 구 분 1년 이하 1년~2년 2년~3년 3년~4년 4년초과 합계 비파생금융부채: 차입금 217,435 - - - - 217,435 회생채무 84,504 12,124 - - 647,575 744,203 합 계 301,939 12,124 - - 647,575 961,638 (4) 신용위험 연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산 - 11,118 기타금융자산 49,765 10,526 매출채권 10,465 11,178 미청구공사 - 92,811 계약자산 62,050 - 기타수취채권 249,057 246,541 현금및현금성자산 83,856 68,978 (5) 자본위험관리연결기업의 자본위험관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기말 전기말 순부채 : 차입금 205,603 201,109 회생채무 219,857 196,688 현금및현금성자산 (83,856) (68,978) 매도가능금융자산 - (11,118) 기타포괄손익-공정가치금융자산 (924) - 당기손익-공정가치금융자산 (10,143) - 기타금융자산 (49,765) (10,526) 순부채 계 280,772 307,175 지배기업의 소유주지분 629,174 646,038 순부채비율 45% 48% (6) 공정가치 서열체계 가. 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 나. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당반기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 924 - - 924 전기말 매도가능금융자산 965 - - 965 한편, 연결기업은 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.다. 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정되는 내역은다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 매도가능금융자산 - 10,152 라. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별분류 내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산: 매도가능금융자산 - - 11,118 11,118 기타포괄손익-공정가치금융자산 924 924 - - 당기손익-공정가치금융자산 10,143 10,143 - - 합 계 11,067 11,067 11,118 11,118 상각후원가로 측정되는 금융자산: 현금및현금성자산 83,856 83,856 68,978 68,978 기타금융자산 49,765 49,765 53,230 53,230 매출채권 및 기타채권 234,382 234,382 257,719 257,719 합 계 368,003 368,003 379,927 379,927 상각후원가로 측정하는 금융부채: 매입채무 및 기타부채 580,577 580,577 474,975 474,975 차입금 205,603 204,669 201,110 200,179 합 계 786,180 785,246 676,085 675,154 30. 현 금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 10,120 60,293 (1) 영업활동에서 창출된 현금흐름 8,995 57,748 가. 연결반기순손실 (7,950) (27,631) 나. 조정 (17,672) 62,882 대손상각비 272 - 기타의대손상각비 78,998 51,784 퇴직급여 2,941 3,067 기타장기종업원급여 - 253 감가상각비 6,224 9,030 무형자산상각비 1,430 2,150 공사손실충당금환입액 (42,321) - 외화환산손실 38,781 44,983 공정가치금융자산평가손실 10 - 유형자산처분손실 1,233 13 사채상환손실 - 1,422 채무상환손실 123 - 지분법손실 - 14 이자비용 39,066 47,697 매도가능증권손상차손환입 - (1,364) 외화환산이익 (63,835) (32,487) 대손충당금환입 (68,185) (61,923) 유형자산처분이익 (161) (139) 무형자산처분이익 - (19) 이자수익 (1,691) (1,295) 채무면제이익 (2,547) (5,970) 법인세비용 (8,010) 5,666 다. 자산 및 부채의 증감 34,617 22,497 계약자산의 감소(증가) 32,824 - 미청구공사의감소(증가) - 138,523 매출채권의감소(증가) 858 13,217 선급금의감소(증가) (21,342) 11,391 선급비용의감소(증가) 426 3,119 미수금의감소(증가) 341 - 기타유동자산의감소(증가) (8,940) - 기타채권의감소(증가) 721 (123,217) 재고자산의감소(증가) (11,066) 16,110 장기매출채권의감소(증가) - 345 매입채무의증가(감소) 8,420 (25,490) 계약부채의증가(감소) (6,310) - 초과청구공사의증가(감소) - (75,036) 미지급금의증가(감소) 61,891 157,588 미지급비용의증가(감소) (4,594) (6,124) 기타유동부채의증가(감소) (103) (99) 충당부채의증가(감소) (918) (86,179) 퇴직금의지급 (17,591) (1,583) 기타장기종업원급여의지급 - (68) (2) 당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 유형자산취득관련 미지급금 변동 659 2 무형자산취득관련 미지급금 변동 (802) (28) 유형자산처분관련 미수금 변동 (103) 378 출자전환으로 인한 자본 변동 5,213 141,984 주식병합 및 출자전환에 따른 자본금의 변동 2,611 4,226 주식병합에 따른 감자차익 127,922 139,144 조사확정재판에 따른 회생채무의 증가 195 6,035 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 당반기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 931 - - 3 - - 934 회생채무 196,688 (2,069) 196 2,268 - 22,774 219,857 합계 197,619 (2,069) 196 2,271 - 22,774 220,791 31. 회생채무 당반기말과 전기말 현재 회생채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 회생담보권 : 금융기관대여채무 394,769 394,769 금융기관구상채무 - - 상거래채무 - 1,457 회생담보권 합계 394,769 396,226 회생채무 : 금융기관대여채무 252,396 252,376 금융기관구상채무 46,754 45,444 상거래채무 30,055 30,101 금융기관담보신탁 - - 금융기관보증채무 16,741 16,178 보증금반환채무 40 60 임원급여채무 1 1 회생채무 합계 345,987 344,160 조세 등 기타채무 3,448 3,448 합계 744,204 743,834 차감 : 현재가치할인차금 (524,347) (547,146) 순회생채무 219,857 196,688 차감: 유동성회생채무 (67,612) (54,266) 비유동성회생채무 152,245 142,422 32. 계속기업 가정에 따른 불확실성지배기업의 재무제표는 지배기업이 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정, 즉 지배기업의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통화여 장부가액으로 회수되거나 상환될수 있다는가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 지배기업은 조선산업 경기침체로 인한 수주실적 저조로 2017년 회계연도에 105,937백만원의 당기순손실이 발생하였고 당반기에도 42,416백만원의 반기순손실이 발생하였으며 매출액은 전반기 대비 188,239백만원이 감소하였습니다.이와 같은 상황은 지배기업의 계속기업으로서의 존속 능력에 유의적 의문을 불러 일으킬 만큼 중요한 불확실성이 존재함을 의미하며, 이에 대처하기 위하여 지배기업은 법원에 의해 승인된 회생계획안에 따라 인력구조 조정을 통한 추가적인 비용의 절감,자산매각및 영업 구조 개선을 통한 수익성 개선 등 경영 정상화를 위한 실행계획을 추진하고 있습니다. 만약 상기와 같은 경영정상화계획에 차질이 발생하는 경우 지배기업의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도있으며, 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을경우에 발생될수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 4. 재무제표 반 기 재 무 상 태 표 제52 (당)기 반기 2018년 6월 30일 현재 제51 (전)기 2017년 12월 31일 현재 STX조선해양 주식회사 (단위 : 백만원) 과 목 주석 제52(당)기 반기말 제51(전)기말 Ⅰ. 유 동 자 산 262,574 319,862 1.현금및현금성자산 4,25,28 80,347 65,272 2.기타금융자산 4,28 39,239 42,704 3.매출채권 5,28 10,450 11,178 4.미청구공사 27,28 - 92,811 5.계약자산 27,28 62,050 - 6.선급금 36,468 14,897 7.선급비용 2,872 3,298 8.대여금 25,28 414 64,783 9.기타채권 5,28 9,038 14,289 10.재고자산 8 21,696 10,630 Ⅱ. 비 유 동 자 산 887,883 912,779 1.기타금융자산 4,28 10,526 10,526 2.매도가능금융자산 6,7,13,28 - 11,117 3.기타포괄손익-공정가치금융자산 6,13,28 924 - 4.당기손익-공정가치금융자산 7,13,28 10,143 - 5.기타투자자산 207 255 6.관계기업투자 9 - - 7.종속기업투자 10,13 - - 8.대여금 25,28 876 15,746 9.기타채권 5,28 3,257 3,045 10.유형자산 11,13 857,961 867,289 11.무형자산 12 3,989 4,801 자 산 총 계 1,150,457 1,232,641 Ⅰ. 유 동 부 채 180,338 211,828 1.단기차입금 14,25,28 934 931 2.매입채무 15,28 11,371 2,605 3.미지급금 28 10,443 13,366 4.미지급비용 28 13,175 17,191 5.회생채무 13,25,28,30 67,612 54,266 6.기타유동부채 15,28 5,699 5,796 7.초과청구공사 27 - 117,673 8.계약부채 27 29,935 - 9.충당부채 16 41,169 - Ⅱ. 비 유 동 부 채 354,455 362,356 1.회생채무 13,25,28,30 152,802 142,954 2.충당부채 16,26 87,253 90,337 3.확정급여부채 17 3,617 18,183 4.이연법인세부채 23 110,783 110,882 부 채 총 계 534,793 574,184 Ⅰ. 자본금 18 95,886 93,275 Ⅱ. 자본잉여금 18 335,018 207,096 Ⅲ. 주식할인발행차금 (6,398,096) (6,267,359) Ⅳ. 기타자본 18 (216,888) 73,435 Ⅴ. 이익잉여금 6,799,744 6,552,010 자 본 총 계 615,664 658,457 부채와자본총계 1,150,457 1,232,641 별첨 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다. 반 기 포 괄 손 익 계 산 서 제52 (당)기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 제51 (전)기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 STX조선해양 주식회사 (단위 : 백만원) 과 목 주석 제52(당)기 반기 제51(전)기 반기 3개월 6개월 3개월 6개월 I. 매출액 27 60,903 118,992 137,460 307,231 II. 매출원가 19 57,008 108,142 109,474 305,099 III. 매출총이익 3,895 10,850 27,986 2,132 IV. 판매비와 관리비 19,20 4,173 7,506 11,775 16,810 V. 영업이익(손실) (278) 3,344 16,211 (14,678) 1. 기타수익 21 2,760 4,231 (126,526) 72,619 2. 기타비용 21 48,693 80,813 53,982 57,315 3. 금융수익 22,25 20,181 59,792 9,912 25,891 4. 금융비용 22,25 14,005 29,068 (25,210) 81,535 VI.법인세비용차감전순손실 28 (40,035) (42,514) (129,175) (55,018) VII. 법인세비용(수익) 23 - (98) 1,571 1,543 VIII.반기순손실 (40,035) (42,416) (130,746) (56,561) IX. 기타포괄손실 (111) (124) (2,875) (938) -후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 1. 매도가능금융자산평가손익 - - (825) (856) -후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 1. 확정급여제도의 재측정요소 17 (39) (83) (2,050) (82) 2.기타포괄손익-공정가치측정금 융자산평가손익 (72) (41) - - X. 반기총포괄손실 (40,146) (42,540) (133,621) (57,499) 반기주당손익 1. 주당반기순손실 24 (1,055)원 (1,125)원 (3,504)원 (1,551)원 별첨 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다. 반 기 자 본 변 동 표 제52 (당)기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 제51 (전)기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 STX조선해양 주식회사 (단위 : 백만원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 주식할인발행차금 기타자본 이익잉여금(결손금) 총 계 2017.01.01(전기초) 89,049 - (6,789,802) 90,531 7,377,350 767,128 총포괄손익: 반기순손실 - - - - (56,561) (56,561) 매도가능금융자산평가손익 - - - (856) - (856) 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (82) (82) 총포괄손익 합계 - - - (856) (56,643) (57,499) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등: 출자전환 등으로 인한 자본변동 4,226 139,144 - (1,387) - 141,983 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계 4,226 139,144 - (1,387) - 141,983 2017.06.30(전반기말) 93,275 139,144 (6,789,802) 88,288 7,320,707 851,612 2018.01.01(당반기초) 93,275 207,096 (6,267,359) 73,435 6,552,010 658,457 회계변경누적효과 - - - (290,137) 290,137 - 2018.01.01(재작성) 93,275 207,096 (6,267,359) (216,702) 6,842,147 658,457 총포괄손익: 반기순손실 - - - - (42,416) (42,416) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - - (41) - (41) 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (83) (83) 재평가차익 - - - (96) 96 - 총포괄손익 합계 - - - (137) (42,403) (42,540) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등: 출자전환 등으로 인한 자본변동 2,611 127,922 (130,737) (49) - (253) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계 2,611 127,922 (130,737) (49) - (253) 2018.06.30(당반기말) 95,886 335,018 (6,398,096) (216,888) 6,799,744 615,664 별첨 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다. 반 기 현 금 흐 름 표 제52 (당)기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 제51 (전)기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 STX조선해양 주식회사 (단위 : 백만원) 과 목 제52(당)기 반기 제51(전)기 반기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (34,643) 67,789 (1) 영업활동에서 창출된 현금흐름(주석29) (41,792) 65,242 (2) 이자의 수취 7,165 2,490 (3) 법인세의 환급(납부) (16) 57 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 47,928 (39,038) 기타금융자산의 감소 3,465 - 대여금의 감소 44,735 8,286 유형자산의 처분 3,284 322 무형자산의 처분 - 632 기타투자자산의 감소 49 - 기타금융자산의 증가 - (39,785) 기타투자자산의 증가 - (28) 대여금의 증가 (176) (524) 유형자산의 취득 (3,355) (7,897) 무형자산의 취득 (74) (44) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (2,325) (1,871) 단기차입금의 차입 - 1,308 단기차입금의 상환 - (1,308) 주식발행비용 (256) - 회생채무의 상환 (2,069) (1,861) 이자의 지급 - (10) Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 10,960 26,880 Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 65,272 70,147 Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 4,115 891 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 80,347 97,918 5. 재무제표 주석 제 52 기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지 제 51 기 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지 STX조선해양 주식회사 1. 회사의 개요 STX조선해양주식회사(이하 "당사"라 함)는 선박제조 및 수리 등을 주사업 목적으로 1967년 4월 10일 동양조선공업주식회사의 명칭으로 설립되어 1973년 1월 1일 대동조선주식회사로, 2002년 1월 1일 STX조선주식회사로 상호를 변경하였으며, 2009년3월 27일 STX조선해양주식회사로 상호를 재변경하였습니다. 당사는 2003년 10월 27일자로 한국거래소 유가증권시장에 주권을 상장하였으나, 유가증권시장상장규정 제80조의 규정에 의거 당사는 2013년 12월 31일로 종료하는 사업연도말에 자본금 전액이 잠식(연결재무제표 기준)된 경우 등에 해당하는 상장폐지 사유가 발생하여 2014년 4월 15일자로 유가증권시장에서 상장폐지 되었습니다.한편, 당사는 2016년 11월 11일 회생절차개시 결정이후 준비연도(2016년)에 변제하기로 예정된 채무를 모두 변제하고 회생채권 중 일부를 조기에 변제하여 서울회생법원으로부터 2017년 7월 3일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다.당반기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 주 주 명 소유주식수 금 액 지 분 율 산업은행 15,640,135주 39,100 40.78% 농협 7,553,236주 18,883 19.69% 수출입은행 5,221,382주 13,054 13.62% 우리은행 3,442,887주 8,607 8.98% 신한은행 1,226,092주 3,065 3.20% 무역보험공사 433,977주 1,085 1.13% KEB하나은행 412,171주 1,030 1.07% 기타 4,424,517주 11,062 11.53% 합 계 38,354,397주 95,886 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 K-IFRS 1115호와 K-IFRS 1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 유의적인 회계정책 및 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산과 금 융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품,당기손익-공정가치측정금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초의 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가측정금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실(②참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 측정범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 65,272 65,272 - 기타금융자산(유동+비유동) 대여금 및 수취채권 상각후원가 53,230 53,230 - 매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 11,178 11,178 - 대여금(유동+비유동) 대여금 및 수취채권 상각후원가 80,529 80,529 - 매도가능금융자산(지분증권) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 965 965 - 매도가능금융자산(수익증권 및 출자금) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 10,152 10,152 - 기타채권(유동+비유동) 대여금 및 수취채권 상각후원가 16,856 16,856 - ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 당사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다. 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 조정된 내역은 없습니다. ③ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타자본 영향 (단위: 백만원) 구분 금액 기초 기타자본누계액 - 기업회계기준서 제1039호 73,435 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대한 기손상금액의 취소 (290,137) 기초 기타자본누계액 - 기업회계기준서 제1109호 (216,702) (2) 이익잉여금 영향 (단위: 백만원) 구분 금액 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호 6,552,010 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대한 기손상금액의 취소 290,137 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호 6,842,147 (마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 수익:광고용역의 교환거래'. 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산 건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 재무상태표 (단위: 백만원) 구분 2017.12.31수정전 조정 2018. 1. 1수정후 미청구공사 92,811 (92,811) - 계약자산 - 94,874 94,874 기타자산 1,139,830 - 1,139,830 자산총계 1,232,641 2,063 1,234,704 초과청구공사 117,673 (117,673) - 공사손실충당부채 - 83,490 83,490 계약부채 - 36,246 36,246 기타부채 456,511 - 456,511 부채총계 574,184 2,063 576,247 이익잉여금 6,552,010 - 6,552,010 기타 (5,893,553) - (5,893,553) 자본 총계 658,457 - 658,457 2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경하였습니다. - 건설계약과 관련한 미청구공사 92,811백만원은 계약자산으로 재분류하였습니 다. - 건설계약과 관련한 초과청구공사 117,673백만원은 계약부채로 재분류하였습니다. - 미청구공사에 차감(2,063백만원) 및 초과청구공사에 가산(81,427백만원)되어 있던건설계약과 관련한 공사손실충당부채를 별도 계정 항목인 공사손실충당부채(83,490백만원)로 재분류하였습니다. ② 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. 2018년 06월 30일 재무상태표에 미치는 영향> (단위: 백만원) 구분 보고된 금액(*) 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 미청구공사 - 43,872 43,872 계약자산 62,050 (62,050) - 기타자산 1,088,407 - 1,088,407 자산총계 1,150,457 (18,178) 1,132,279 초과청구공사 - 52,926 52,926 공사손실충당부채 41,169 (41,169) - 계약부채 29,935 (29,935) - 기타부채 463,689 - 463,689 부채총계 534,793 (18,178) 516,615 이익잉여금 6,799,744 - 6,799,744 기타 (6,184,080) - (6,184,080) 자본 총계 615,664 - 615,664 (*) 기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.2018년 06월 30일 포괄손익계산서에 미치는 영향> (단위: 백만원) 구분 보고된 금액(*) 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출액 118,992 - 118,992 매출원가 108,142 - 108,142 매출총이익 10,850 - 10,850 판매비와 관리비 7,506 - 7,506 영업이익 3,344 - 3,344 법인세비용차감전순손실 (42,514) - (42,514) 법인세수익 (98) - (98) 반기순손실 (42,416) - (42,416) (*) 기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다. 한편, 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 당사의 2018년 6월 30일자로 종료되는 반기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 4. 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공된 금융상품을 제외한 사용제한 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 62,157 25,302 질권설정 등 기타금융자산 44,765 43,230 합 계 106,922 68,532 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권: 매출채권 27,748 - 30,347 - 손실충당금 (17,298) - (19,169) - 매출채권 소계 10,450 - 11,178 - 기타채권: 미수금 173,714 5,743 163,850 5,742 손실충당금 (170,268) - (163,239) - 현재가치할인차금 - (3,982) - (4,192) 미수수익 70,305 - 72,517 - 손실충당금 (69,489) - (65,994) - 선급부가세 2,355 - 398 - 선급법인세 95 - 80 - 보증금 2,326 1,496 6,677 1,494 기타채권 소계 9,038 3,257 14,289 3,044 합 계 19,488 3,257 25,467 3,044 (2) 당반기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 유효이자율 유동 비유동 유효이자율 유동 비유동 매출채권 6.18% 1,352 - 6.18% 1,292 - 기타채권 27.22% - 1,756 27.22% - 1,545 합 계 1,352 1,756 1,292 1,545 (3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 3개월 이내 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 27,748 401 - 372 9,677 17,298 기타채권 256,034 5,762 - 2,340 8,175 239,757 합 계 283,782 6,163 - 2,712 17,852 257,055 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 3개월 이내 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 30,347 1,055 356 - 9,767 19,169 기타채권 250,758 6,914 866 23 13,722 229,233 합 계 281,105 7,969 1,222 23 23,489 248,402 (4) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전기 기 초 248,402 281,527 전 입 11,457 (16,544) 제 각 (2,143) (8,288) 환 입 (661) (8,293) 기 말 257,055 248,402 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말(*2) 유동 비유동 유동 비유동 시장성없는 지분상품(*1) STX(대련)엔진유한공사 - - - - 시장성있는 지분상품(*1) 팬오션㈜ - 564 - 609 STX중공업㈜ - 360 - 356 합 계 - 924 - 965 (*1) 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 기초 손상차손누계액 290,137백만원이 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익으로 재분류되었습니다.(*2) 전기말 현재 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되어 있습니다.7. 당기손익-공정가치금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말(*2) 유동 비유동 유동 비유동 출자금 자본재 공제조합 - 4,410 - 4,410 한국방위산업진흥회 - 5,604 - 5,604 조선기자재공동물류센터 - 70 - 70 FAR EASTERN SHIPYARD-STX(*1) - - - 9 (유)창원조선기자재협회 - 59 - 59 합 계 - 10,143 - 10,152 (*1) 당사는 동 출자금에 대하여 당반기에 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 9백만원을 인식하였습니다.(*2) 전기말 현재 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되어 있습니다. 8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 원 재 료 16,219 9,915 미 착 품 5,477 715 합 계 21,696 10,630 9. 관계기업투자당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관 계 기 업 명 소재지 주요영업활동 지분율 장부금액 당반기말 전기말 STX방지산개발(대련)유한공사 중국 건물건설업 30.0% - - 10. 종속기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종 속 기 업 명 소재지 주요영업활동 지분율 장부금액 당반기말 전기말 STX Norway AS 노르웨이 선박건조 66.7% - - STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd. 홍콩 지주회사 51.7% - - STX(대련)상무유한공사 중국 건물 경영 및 임대 100.0% - - 합 계 - - 11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 손상누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 손상누계액 장부금액 토 지 585,412 - - 585,412 587,978 - - 587,978 건 물 207,683 (48,261) (113,718) 45,704 207,637 (47,404) (113,718) 46,515 구 축 물 274,654 (71,703) (142,826) 60,125 272,191 (70,182) (142,626) 59,383 기 계 장 치 232,788 (139,714) (68,722) 24,352 233,820 (138,773) (68,953) 26,094 선 박 156,812 (25,412) (93,916) 37,484 156,812 (24,362) (93,916) 38,534 차량운반구 4,322 (3,747) (456) 119 4,288 (3,718) (456) 114 공기구비품 121,325 (87,590) (25,340) 8,395 140,368 (96,431) (32,339) 11,598 건설중인자산 135,823 - (39,453) 96,370 137,172 - (40,099) 97,073 합 계 1,718,819 (376,427) (484,431) 857,961 1,740,266 (380,870) (492,107) 867,289 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 기초장부금액 취득가액 처분장부금액 감가상각비 손상차손 매각예정자산분류 기타증(감)액 반기말장부금액 토 지 587,978 - (2,566) - - - - 585,412 건 물 46,515 12 - (823) - - - 45,704 구 축 물 59,383 - (1) (1,528) (202) - 2,473 60,125 기 계 장 치 26,094 - (91) (1,651) - - - 24,352 선 박 38,534 - - (1,050) - - - 37,484 차량운반구 114 33 - (28) - - - 119 공기구비품 11,598 276 (2,357) (1,144) - - 22 8,395 건설중인자산 97,073 2,231 - - - - (2,934) 96,370 합 계 867,289 2,552 (5,015) (6,224) (202) - (439) 857,961 당반기말 현재 토지의 장부가액 585,412백만원은 재평가 후의 금액이며, 토지를 원가모형으로 평가하였을 경우의 장부가액은 493,145백만원입니다. (단위: 백만원) 과 목 기초장부금액 취득가액 처분장부금액 감가상각비 손상차손 매각예정자산분류 기타증(감)액 기말장부금액 토 지 588,079 - (101) - - - - 587,978 건 물 67,745 27 (37) (2,269) (19,238) - 287 46,515 구 축 물 88,188 365 - (4,128) (25,042) - - 59,383 기 계 장 치 42,091 9 (175) (4,713) (11,118) - - 26,094 선 박 57,760 - - (2,909) (16,317) - - 38,534 차량운반구 257 - - (93) (50) - - 114 공기구비품 19,917 58 (22) (3,420) (4,939) - 4 11,598 건설중인자산 99,722 10,387 - - (10,930) - (2,106) 97,073 합 계 963,759 10,846 (335) (17,532) (87,634) - (1,815) 867,289 12. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액 차지권 14 - (10) 4 14 - (10) 4 개발비 44,992 (33,655) (8,199) 3,138 44,001 (32,530) (7,996) 3,475 산업재산권 792 (367) (316) 109 789 (354) (315) 120 소프트웨어 17,533 (12,432) (4,363) 738 17,218 (11,893) (4,123) 1,202 기타의무형자산 14,332 (14,258) (74) - 14,332 (14,258) (74) - 합 계 77,663 (60,712) (12,962) 3,989 76,354 (59,035) (12,518) 4,801 (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 차지권 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 4 3,475 120 1,202 - 4,801 취 득 가 액 - - - 69 - 27 처 분 가 액 - - - - - - 상 각 액 - (885) (13) (533) - (1,431) 손 상 차 손 - - (1) - - (1) 손상차손환입 - - - - - - 기타증(감)액 - 548 3 - - 593 반기말장부금액 4 3,138 109 738 - 3,989 (단위: 백만원) 내 역 차지권 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 6 5,126 253 3,092 613 9,090 취 득 가 액 - 15 - 1 - 16 처 분 가 액 - - (49) - (613) (662) 상 각 액 - (2,695) (46) (1,351) - (4,092) 손 상 차 손 (2) (743) (57) (540) - (1,342) 손상차손환입 - - - - - - 기타증(감)액 - 1,772 19 - - 1,791 기말장부금액 4 3,475 120 1,202 - 4,801 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 1,431 2,151 13. 담보제공자산당반기말 현재 회생채무 등에 대한 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공이유 채무잔액 담보권자 토지 505,178 691,400 회생채무 담보 477,634 한국산업은행 건물 26,648 구축물 34,068 기계장치 7,964 선박 - 건설중인자산 19,632 종속기업투자(*1) - 소 계 593,490 691,400 477,634 토지 52,491 106,897 회생채무 담보 97,377 한국수출입은행 건물 4,155 구축물 15,118 소 계 71,764 106,897 97,377 당기손익-공정가치측정금융자산 5,604 5,604 선수금환급보증 - 한국방위산업진흥회 당기손익-공정가치측정금융자산 4,410 4,410 선수금환급보증 - 자본재공제조합 합 계 675,268 808,311 575,011 (*1) 당사는 2016년 1월 20일 당사가 보유한 STX Norway AS 보유지분 전체 4,002,000주를 한국산업은행에 담보제공하였습니다.한편, 당사는 채권금융기관협의회의 주채권은행인 한국산업은행에 당사 보유 투자주식 중 STX팬오션 주식 115,532주 및 STX중공업 주식 75,919주 채권금융기관과의 신규 거래 채무 및 기거래 채무 일체(일반대출, 원/외화지급보증, 신용장개설관계, 사모사채, 제작금융 등)에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 14. 단기차입금당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 차 입 처 당반기말 전기말 Banker's Usance 한국산업은행 934 931 15. 매입채무 및 기타부채당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 11,371 2,605 기타부채: 예수금 5,699 5,796 합 계 17,070 8,401 16. 충당부채당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 유동 비유동 공사손실충당부채 하자보수충당부채 손해배상충당부채 합계 기 초 잔 액 - 11,227 79,110 90,337 K-IFRS 1115호 최초 적용에 따른 조정(*) 83,489 - - - 조정후 기초잔액 83,489 11,227 79,110 90,337 당 기 증 가 액 - 386 - 386 당 기 감 소 액 (42,320) (171) (3,299) (3,470) 기 말 잔 액 41,169 11,442 75,811 87,253 (*) 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사에 가감되어 있는 공사손실충당금을 별도의 계정항목으로 표시하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 비유동 하자보수충당부채 손해배상충당부채 합계 기 초 잔 액 11,906 236,945 248,851 당 기 증 가 액 1,428 (67,362) (65,934) 당 기 감 소 액 (2,107) (90,473) (92,580) 기 말 잔 액 11,227 79,110 90,337 17. 퇴직급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,056 22,900 국민연금전환금 (18) (26) 국민연금전환금 차감후 금액 7,038 22,874 사외적립자산의 공정가치 (3,421) (4,691) 재무상태표에 인식된 금액 3,617 18,183 (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전기 기초 확정급여채무 22,874 19,561 당기근무원가 1,453 3,066 이자비용 338 560 국민연금전환금 변동 8 - 확정급여채무의 보험수리적손익 -인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - 20 -재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익 - (607) -가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손익 - 584 퇴직급여지급액 (17,635) (310) 기말 확정급여채무 7,038 22,874 (3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 4,691 4,664 사외적립자산의 예상수익 87 164 부담금납입액 - - 사외적립자산의 재측정요소 (83) (137) 퇴직급여지급액 (1,274) - 기말 사외적립자산의 공정가치 3,421 4,691 18. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 5,000,000,000주 5,000,000,000주 주당금액 2,500원 2,500원 발행한 주식수 38,354,397주 37,310,167주 자본금 95,886 93,275 (2) 당반기와 전기 중 당사의 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전기 기 초 37,310,167 35,619,637 출자전환 1,044,230 1,690,530 기 말 38,354,397 37,310,167 (3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 감자차익 335,018 207,096 (4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 출자전환채무 220 269 매도가능금융자산평가손익 - (6,973) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*) (297,151) - 유형자산재평가이익 80,043 80,139 합 계 (216,888) 73,435 (*) 기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 당기초 조정금액은 (-)290,137백만원입니다. 19. 비 용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 38,972 70,172 72,778 167,740 종업원급여 13,810 32,866 18,579 40,725 감가상각비 및 무형자산상각비 3,795 7,654 5,560 11,182 수수료 5,068 11,865 9,650 22,141 임차료 960 1,754 2,108 4,795 운반비 516 708 264 678 세금과공과 852 1,985 1,174 2,296 기타 (2,792) (11,356) 11,136 72,352 합 계 61,181 115,648 121,249 321,909 20. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 893 1,847 907 1,869 퇴직급여 100 194 76 172 복리후생비 131 301 120 308 대손상각비 345 272 5,287 5,482 임차료 138 255 133 261 접대비 8 18 9 10 감가상각비 22 44 29 60 세금과공과 45 101 50 95 광고선전비 8 9 8 10 교육훈련비 2 4 2 7 여비교통비 43 62 26 70 통신비 11 23 12 28 수선비 14 26 2,276 2,497 보험료 6 12 2 3 운반비 6 6 3 6 지급수수료 1,638 2,799 1,733 3,684 차량유지비 21 42 19 34 소모품비 18 33 23 50 도서인쇄비 4 10 2 12 전력비 1 1 - - 무형자산상각비 709 1,431 1,057 2,151 잡비 10 16 1 1 합 계 4,173 7,506 11,775 16,810 21. 기 타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중의 기 타수익 및 기타비용의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.기타수익 기타대손충당금환입 (468) 228 (1,656) 61,923 유형자산처분이익 76 161 120 139 무형자산처분이익 - - 1 19 손해배상충당부채환입 740 1,134 (125,789) - 수수료수익 152 152 73 1,069 잡이익 2,261 2,557 723 9,469 소 계 2,761 4,232 (126,526) 72,619 Ⅱ.기타비용 기타의대손상각비 47,416 78,998 - - 유형자산처분손실 1,233 1,233 - 13 손해배상충당부채전입 - - 690 690 잡손실 45 583 53,292 56,612 소 계 48,694 80,814 53,982 57,315 Ⅲ. 순기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ) (45,933) (76,582) (180,508) 15,304 22. 금 융수익 및 금융비용 (1) 당 반 기 와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 금융수익 이자수익 683 1,679 1,296 2,607 배당금수익 - - (83) - 외환차익 628 4,479 7,616 10,728 외화환산이익 18,828 51,087 (329) 5,222 매도가능증권손상차손환입 - - (4,209) 1,364 금융보증수익 (77) - - - 채무조정이익 119 2,547 5,621 5,970 소 계 20,181 59,792 9,912 25,891 Ⅱ.금융비용 이자비용 12,718 24,554 9,748 19,126 외환차손 583 1,789 13,520 27,080 외화환산손실 582 2,593 (46,569) 33,907 매도가능증권손상차손 - - (1,960) - 당기손익-공정가치측정 금융상품평가손실 9 9 - - 채무상환손실 113 123 1,422 1,422 채무조정손실 - - (1,371) - 소 계 14,005 29,068 (25,210) 81,535 Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ) 6,176 30,724 35,122 (55,644) (2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 공정가치-위험회피수단 상각후원가 합 계 당기손익 인식분: 이자수익 - - - 1,679 1,679 이자비용 - - - (24,554) (24,554) 외화환산이익 - - - 51,087 51,087 외화환산손실 - - - (2,593) (2,593) 채무상환손실 - - - (123) (123) 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 (9) - - - (9) 채무조정이익 - - - 2,547 2,547 소 계 (9) - - 28,043 28,034 금융수익 - - - 55,313 55,313 금융원가 (9) - - (27,270) (27,279) 기타포괄손익 인식분: 평가손익 - (41) - - (41) 소 계 - (41) - - (41) 합 계 (9) (41) - 28,043 27,993 (단위: 백만원) 구 분 당기손익인식 금융자산/부채 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 파생금융자산/부채 상각후원가로 측정 금융부채 합 계 당기손익 인식분: 이자수익 - 2,608 - - - 2,608 이자비용 - - - - (19,126) (19,126) 외화환산이익 - 2,319 - - 2,903 5,222 외화환산손실 - (33,636) - - (271) (33,907) 채무상환손실 - - - - (1,422) (1,422) 매도가능증권손상차손 환입 - - 1,364 - - 1,364 채무조정이익 - - - - 5,970 5,970 소 계 - (28,709) 1,364 - (11,946) (39,291) 금융수익 - 4,927 1,364 - 8,873 15,164 금융원가 - (33,636) - - (20,819) (54,455) 기타포괄손익 인식분: 평가손익 - - (856) - - (856) 소 계 - - (856) - - (856) 합 계 - (28,709) 508 - (11,946) (40,147) 23. 법인세 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세부담액 - - 전기법인세부담액에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - 166 Ⅰ. 총 법인세비용(수익) - 166 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (6,560) (2,413) 세무상결손금으로 인한 이연법인세비용 6,462 3,790 Ⅱ. 총 이연법인세비용(수익) (98) 1,377 Ⅲ. 자본에 반영된 법인세비용(수익) - - Ⅳ. 법인세비용(수익)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (98) 1,543 (2) 당반기와 전반기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당반기 전반기 기말 이연법인세자산(부채) (110,783) (110,882) 기초 이연법인세자산(부채) (110,881) (109,505) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (98) 1,377 24. 주당순손익 당반기와 전반기중 기본주당손실 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 반기순손실 (40,033,838,954) (42,416,432,285) (130,744,271,413) (56,559,618,167) 가중평균유통주식수(*) 37,929,784 37,689,141 37,310,167 36,469,572 기본주당순손실 (1,055) (1,125) (3,504) (1,551) (*)가중평균유통보통주식수 계산 내역 (단위: 일,주) 구분 기간 주식수 일수 가중치 적수 가중평균유통주식수 당반기 2018.01.01~2018.06.30 37,310,167 181 100% 6,753,140,227 37,310,167 2018.03.03~2018.06.30 421,007 120 66% 50,520,840 279,121 2018.06.02~2018.06.30 623,223 29 16% 18,073,467 99,853 합계 6,821,734,534 37,689,141 전반기 2017.01.01~2017.06.30 35,619,637 181 100% 6,447,154,297 35,619,637 2017.04.01~2017.06.30 1,690,530 91 50% 153,838,230 849,935 합계 6,600,992,527 36,469,572 25. 특 수관계자 거래 (1) 당사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사이며, 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계인 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 비고 종속기업 STX Norway AS STX Norway AS STX China Shipbuilding HoldingsCo.,Ltd. STX China Shipbuilding HoldingsCo.,Ltd. STX Europe AS STX Europe AS STX Norway AS의 종속기업 Scandinor AS Scandinor AS STX Europe AS의 종속기업 STX France SA STX France SA STX France Solutions SAS STX France Solutions SAS STX Engemar Participacoes Ltd. STX Engemar Participacoes Ltd. 관계기업 STX방지산개발(대련)유한공사 STX방지산개발(대련)유한공사 기타 채권금융기관(*) 채권금융기관(*) 최대주주 및 주요주주 (*) 과거기간 중 경영정상화계획 이행 약정(자율협약) 및 출자전환에 따라 채권금융기관협의회로 한국산업은행, 농협은행(주), 한국수출입은행, (주)우리은행, (주)신한은행, KEB하나은행 및 무역보험공사로 구성되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 당사의 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.가. 매출 등 (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 내역 당반기 전반기 기타 한국산업은행 기타 730 119 NH농협은행 기타 2 - 우리은행 기타 - 2 종속기업 STX Europe AS 기타 498 1,672 합 계 1,230 1,793 나. 매입 등 (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 내역 당반기 전반기 기타 한국산업은행 기타 183 918 NH농협은행 기타 163 417 한국수출입은행 기타 - 591 KEB하나은행 기타 - 6 우리은행 기타 - 248 합 계 346 2,180 (3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.가. 채권 (단위: 백만원) 관계구분 회사명 내역 당반기말 전기말 기타 한국산업은행 기타채권(*1) 102,770 23,873 NH농협은행 기타채권(*1) 6,546 200 우리은행 기타채권(*1) 2,838 3,258 종속기업 STX Norway AS(*2) 기타채권 711,568 674,719 STX Europe AS 선급금 2 2 기타채권 50 49,818 STX France SA 기타채권 - 76 합 계 823,774 751,946 (*1) 동 채권에는 현금성자산이 포함되어 있습니다. (*2) 동 채권은 STX Norway AS에 대한 대여금 651,861백만원(4,759,498 천NOK) 및 대여금에 대한 미수이자 59,707백만원으로 구성되어 있으며, 이 중 630,632백만원(4,604,498 천NOK)은 STX Norway AS의 보통주로 전환할 수 있는 권리가 내재되어 있는 바, 동 권리의 가치는 중요하지 않습니다. 한편, 당반기말 현재 당사는 동 대여금 및 미수이자에 대하여 손실충당금 711,568백만원을 인식하고 있는 바, 상기 채권잔액은 손실충당금이 차감되기 전의 금액입니다.나. 채무 (단위: 백만원) 관계구분 회사명 내역 당반기말 전기말 기타 한국산업은행 차입금 934 931 기타채무(*) 478,849 480,303 NH농협은행 기타채무(*) 67,962 70,239 한국무역보험공사 기타채무(*) 4,083 4,083 한국수출입은행 기타채무(*) 97,337 97,282 신한은행 기타채무(*) 11,126 12,270 KEB하나은행 기타채무(*) 3,660 3,660 우리은행 기타채무(*) 31,619 32,610 종속기업 STX Europe AS 기타채무 557 532 합 계 696,127 701,910 (*) 동 채무는 현재가치할인차금 차감 전의 금액입니다. (4) 보고기간 중 당사의 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.가. 자금차입거래 (단위: 백만원) 관계구분 회사명 기초 차입 상환 및재분류 조정 기타 기말 기타 한국산업은행 931 - - 3 934 (단위: 백만원) 관계구분 회사명 기초 차입 상환 및재분류 조정 기말 기타 한국산업은행 938 1,308 (1,315) 931 나. 자금대여거래 (단위: 백만원) 관계구분 회사명 기초 대여 회수 환율변동효과 반기말(*) 종속기업 STX Norway AS 618,069 - - 33,792 651,861 STX Europe AS 43,747 - (43,747) - - 합 계 661,816 - (43,747) 33,792 651,861 (*)손실충당금 차감전 금액입니다. (단위: 백만원) 관계구분 회사명 기초 대여 회수 환율변동효과 기말(*) 종속기업 STX Norway AS 665,140 - - (47,071) 618,069 STX Europe AS 51,793 - (7,439) (607) 43,747 합 계 716,933 - (7,439) (47,678) 661,816 (*) 손실충당금 차감전 금액입니다. (5) 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원. 외화단위: 천EUR) 관계구분 제공받은 회사 금융보증내역 보증금액 제공받은 자의 보증내역 여신한도 보증거래처 종속기업 STX France AS 하자보수보증 EUR 46,175 EUR 923,500 Royal Caribbean Cruises Ltd (6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원) 담보제공이유 담보제공내용 담보거래처 채권은행 지원금 담보제공 STX노르웨이 보유주식 전체 4,002,000 주 한국산업은행 (7) 당반기말 현재 선박 건조를 위하여 선수금환급보증 약정을 체결하고 있는 바, 세부내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD) 금 융 기 관 보증총액 실행액 보증잔액 한국산업은행 USD 174,961 USD 70,753 USD 104,208 NH농협은행 USD 14,933 USD 14,933 USD - 합 계 USD 189,894 USD 85,686 USD 104,208 당사는 이와 관련하여 건조 중인 선박, 관련 원자재 및 미래에 회수될 채권 등을 양도담보로 제공하고 있습니다.(8) 당반기말 현재 선수금환급보증 외에 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD) 제공자 종 류 보증총액 담보권자 산업은행 계약이행보증 KRW 18,055 방위사업청외 1 USD 721 SERVICIOS INDUSTRIALES DE LA MARINA S.A. 하자보수보증 USD 2,530 KMARIN NO.17D S.A. NH농협은행 계약이행보증 USD 42,570 MELLITAH OIL GAS B.V. 수출입은행 하자보수보증 USD 7,590 KMARIN NO.17A S.A.외 2 합 계 KRW 18,055 USD 53,411 (9) 보고기간 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 188 232 퇴직급여 14 - 합 계 202 232 26. 우발채무 등(1) 당반기말 현재 당사의 계류 중인 중요 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원) 계류법원 원 고 피 고 사건내용 소제기일 소송가액 진행상황 사건> 부산고법(창원재판부) 당사 창원세무서장 법인세부과처분취소 2014-12-29 2,371 2심 진행중 창원지법 창원세무서장 부가가치세부과처분취소 2017-07-28 57 1심 진행중 서울고법 대한민국(방위사업청) 물품대금 2017-09-13 13,661 2심 진행중 서울중앙지법 대한민국(방위사업청) 물품대금 2018-01-03 1,544 1심 진행중 사건> 대법원 조형제 외 4명 당사 임금 2014-04-04 202 3심 진행중 대법원 조성암 외 3명 임금 2014-06-24 299 3심 진행중 부산고법(창원재판부) 김원길 외 1076명 통상임금소송 2013-05-27 9,007 2심 진행중 창원지법 김대성 외 17명 임금 등 청구의 소 2015-12-04 710 1심 진행중 창원지법 유승환 외 14명 임금등청구 2015-12-23 739 1심 진행중 창원지법 이충호 임금등 청구 2016-03-11 49 1심 진행중 창원지법 강쌍원 외 1명 임금 2016-06-14 250 1심 진행중 울산지법 곽정환 등록말소 2018-04-24 50 1심 진행중 창원지법 STX엔진 동산인도청구 2017-11-22 4,485 1심 진행중 수원지법 대한민국(방위사업청) 손해배상(기) 2017-11-29 7 1심 진행중 부산지법 우기헌 퇴직금 2018-04-09 70 1심 진행중 창원지법 알리안츠 세구로스 에스에이 당사 외 1 손해배상 2015-05-22 12,905 1심 진행중 서울고법 여정원 외 282명 당사 외 2 손해배상 2017-03-07 7,344 2심 진행중 서울고법 갈효진 외 23명 당사 외 2 손해배상 2017-03-07 224 2심 진행중 서울중앙지법 김희동 외 5명 당사 외 2 손해배상 2015-03-27 574 1심 진행중 한편, 당반기말 현재 상기 소송사건 외 선주사가 선박건조계약 등 과 관련하여 The London Maritime Arbitrators Association 등에서 5건의 중재를 신청하여 진행 중에 있으며, 당사가 손해배상충당부채를 인식하고 있는 일부 중재 건을 제외하고는 중재의 최종 결과가 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다. (2) 당반기말 현재 당사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음 및 수표의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 금 액 제 공 처 매 수 내 용 수표 백지 한국방위산업진흥회 1매 선수금환급보증 (3) 당사는 선박건조계약과 관련하여 자본재공제조합 등으로부터 선수금환급보증을 제공받고 있는 바, 당반기말 현재 실행된 보증액은 29,345백만원입니다. 당사는 이와 관련하여 건조 중인 선박, 관련 원자재 및 미래에 회수될 채권 등을 양도담보로 제공하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 선수금환급보증 외에 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD) 제공자 종 류 보증금액 담보권자 한국방위산업진흥회 이행보증보험 KRW 7,450 방위사업청 서울보증보험(주) 이행보증보험 KRW 1,650 한국산업인력공단 공탁보증보험 KRW 255 (주)오리엔탈마린텍 STX중공업 하자보수보증 USD 44,930 Santander de Leasing, S.A E.F.C 합 계 USD 44,930 KRW 9,355 (5) 당반기말 현재 타인에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD) 제공받은회사 지급보증내역 보증실행액 제공받은자의 여신내역 여신한도 여신금융기관 STX(대련)조선유한공사 계약이행보증 USD 122,800 USD 122,800 Tanker Pacific 한편, 당사는 상기의 계약이행보증과 관련하여 손해배상충당부채 4,038백만원을 설정하고 있습니다.(6) 당반기말 현재 신고된 채권 중 당사의 부인권 행사 등으로 회생담보권 1,587 백만원(한국산업은행 외 1건)과 회생채권 193,352 백만원(한국산업은행외 18건)이 조사확정재판에 계류중에 있으며 현실화예상금액 68,166백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다. (7) 당사는 당반기말 현재 외화수입신용장 개설약정을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD) 구 분 금융기관 실행액 L/C 수협은행 - IBK기업은행 14,467 합 계 14,467 27. 수주계약현황 등 (1) 당반기와 전기 중 선박건조 등과 관련하여 수주한 계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD) 구 분 당반기 전기 기초 278,379 376,032 신규 132,561 280,054 수익인식 (96,737) (345,996) 기타증감 1,152 (31,711) 기말 315,355 278,379 (2) 당반기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 계약자산 계약부채 합계 479,304 683,898 62,050 29,935 (3) 당반기말 현재 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 공사의 계약별 정보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 선번 구분 발주처 계약일 계약상 완성기한 진행률 계약자산 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 S1680 Tanker 유럽지역 선주 2017-07-20 2019-01-31 46.73% 9,768 - - - S1681 Tanker 유럽지역 선주 2017-07-20 2019-02-28 32.24% 4,482 - - - S1682 Tanker 유럽지역 선주 2017-11-28 2019-05-31 0.10% - - - - S1683 Tanker 유럽지역 선주 2017-11-28 2019-05-31 0.05% - - - - S-1761 Tanker 유럽지역 선주 2018-02-01 2019-08-20 0.06% - - - - S-1762 Tanker 유럽지역 선주 2018-02-01 2019-08-20 0.03% - - - - S1763 Tanker 유럽지역 선주 2017-09-22 2019-03-31 14.97% - - - - S1764 Tanker 유럽지역 선주 2017-09-25 2019-04-15 8.60% - - - - S1765 Tanker 유럽지역 선주 2017-09-25 2019-06-30 0.92% - - - - S1766 Tanker 유럽지역 선주 2017-09-25 2019-07-15 0.79% - - - - S1744 Tanker 아시아지역 선주 2015-05-15 2018-01-08 100.00% - - - - (4) 총계약원가 변동의 영향당반기 중 원가변동 요인이 발생하여 전기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익, 계약자산과 계약부채에 영향을미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 총계약수익변동액 총계약원가변동액 당반기손익변동액 미래손익변동액 계약자산변동액 계약부채변동액 4,073 3,874 120 79 (1,515) (259) 당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 당반기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.(5) 총계약원가의 추정치 변동에 따른 민감도 분석계약자산 및 계약부채 금액은 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 진행률의 영향을 받습니다. 추정총계약원가는 재료비, 노무비 및 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 산출되며 환율, 강재가격 및 생산공수의 변동에 따라 변동될 위험이 존재합니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기손익변동액 미래손익변동액 계약자산변동액 계약부채변동액 10% 증가 (107,017) (501) (11,380) 33,937 10% 감소 44,293 63,225 11,392 (1,035) 28. 재무위험관리 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (1) 환위험 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 화폐성 외화자산 및 부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 법인세비용차감전순이익 98,769 (98,769) 102,970 (102,970) (2) 이자율위험 당사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 이자율 변동위험에 노출어 되어 있지 않습니다.(3) 유동성위험 당반기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.표에 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다. (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 ~ 5년 합계 비파생금융부채 차입금 934 - - - - 934 회생채무 85,061 12,124 - 647,576 744,761 합 계 85,995 12,124 - - 647,576 745,695 (4) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 80,347 - 65,272 - 기타금융자산 39,239 10,526 42,704 10,526 매출채권 27,748 - 30,347 - 계약자산 62,050 - - - 미청구공사 - - 92,811 - 기타채권 246,346 7,239 243,044 7,237 대여금 21,798 631,508 64,938 599,134 합 계 477,528 649,273 539,116 616,897 한편, 당반기말 현재 유의한 신용위험에 노출된 당사의 채권과 관련 채무는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 대여금 매출채권및기타채권 STX(대련)조선유한공사 - 98,394 STX(대련)중공유한공사 - 18,218 STX(대련)해양중공유한공사 - 63,109 STX Norway AS 651,861 59,707 합 계 651,861 239,428 당반기말 현재 당사는 상기 채권잔액에 대하여 손실충당금 891,289백만원을 인식하고 있는 바, 상기 채권잔액은 손실충당금 차감 전 금액입니다. (5) 자본위험관리당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 순부채 차입금 934 931 회생채무 220,414 197,221 매도가능금융자산 - (11,117) 기타포괄손익-공정가치금융자산 (924) - 당기손익-공정가치금융자산 (10,143) - 기타금융자산 (49,765) (53,230) 현금및현금성자산 (80,347) (65,272) 순부채 계 80,169 68,533 자본 615,664 658,457 순부채비율 13% 10% (6) 공정가치 서열체계 가. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 나. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당반기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 924 - - 924 전기말 매도가능금융자산 965 - - 965 한편, 당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.다. 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정되는 내역은다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 매도가능금융자산 - 10,152 라. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별분류 내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산: 매도가능금융자산 - - 965 965 기타포괄손익-공정가치금융자산 924 924 - - 합 계 924 924 965 965 상각후원가로 측정되는 금융자산: 현금및현금성자산 80,347 80,347 65,272 65,272 기타금융자산 49,765 49,765 53,230 53,230 매출채권 및 기타채권 20,296 20,296 28,034 28,034 대여금 1,289 1,289 80,529 80,529 합 계 151,697 151,697 227,065 227,065 상각후원가로 측정되는 금융부채: 매입채무 및 기타부채 40,688 40,688 38,957 38,957 차입금 934 934 931 931 회생채무 220,414 220,414 197,221 197,221 합 계 262,036 262,036 237,109 237,109 29. 현 금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당반기 전반기 (1) 영업활동에서 창출된 현금흐름 (41,792) 65,242 ① 반기순손실 (42,416) (56,560) ② 조정 20,256 (1,251) 대손상각비 272 5,482 기타의대손상각비 78,997 - 퇴직급여 2,941 3,067 장기종업원급여 - 253 감가상각비 6,224 9,030 무형자산상각비 1,431 2,152 유형자산처분손실 1,233 13 채무상환손실 123 1,422 이자비용 24,554 19,126 외화환산손실 2,593 33,906 당기손익-공정가치측정금융상품평 가손실 10 - 매도가능증권손상차손환입 - (1,364) 법인세비용 (98) 1,543 유형자산처분이익 (161) (139) 무형자산처분이익 - (19) 기타의대손충당금환입 (228) (61,923) 이자수익 (1,679) (2,608) 외화환산이익 (51,087) (5,222) 채무조정이익 (2,548) (5,970) 공사손실충당금환입액 (42,321) - ③ 자산 및 부채의 증감 (19,632) 123,053 미청구공사의감소 - 138,523 계약자산의 감소 32,824 - 매출채권의감소 873 7,781 선급금의감소(증가) (21,342) 11,391 선급비용의감소 426 3,119 기타채권의감소 722 5,492 재고자산의감소(증가) (11,066) 16,110 장기매출채권의감소 - 345 매입채무의증가(감소) 8,755 (25,529) 초과청구공사의감소 - (75,036) 계약부채의감소 (6,310) - 미지급금의증가(감소) (1,620) 129,870 미지급비용의감소 (4,282) (5,253) 기타유동부채의감소 (103) (99) 충당부채의감소 (918) (82,010) 장기종업원급여의지급 - (68) 퇴직금의지급 (17,591) (1,583) (2) 당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 유형자산취득관련 미지급금 변동 659 2 무형자산취득관련 미지급금 변동 (802) (28) 유형자산처분관련 미수금 변동 (103) 378 출자전환으로 인한 자본 변동 5,213 141,984 주식병합 및 출자전환에 따른 자본금의 변동 2,611 4,226 주식병합에 따른 감자차익 127,922 139,144 조사확정재판에 따른 회생채무의 증가 195 6,035 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 당반기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 931 - - 3 - - 934 회생채무 197,220 (2,069) 196 2,268 - 22,798 220,413 합계 198,151 (2,069) 196 2,271 - 22,798 221,347 30. 회생채무 당반기말과 전기말 현재 회생채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 회생담보권 : 금융기관대여채무 394,769 394,769 금융기관구상채무 - - 상거래채무 - 1,457 회생담보권 합계 394,769 396,226 회생채무 : 금융기관대여채무 252,396 252,376 금융기관구상채무 46,754 45,444 상거래채무 30,612 30,633 금융기관담보신탁 - - 금융기관보증채무 16,741 16,178 보증금반환채무 40 60 임원급여채무 1 1 회생채무 합계 346,544 344,692 조세 등 기타채무 3,448 3,448 합계 744,761 744,366 차감 : 현재가치할인차금 (524,347) (547,146) 순회생채무 220,414 197,220 차감: 유동성회생채무 (67,612) (54,266) 비유동성회생채무 152,802 142,954 당반기중 조사확정재판의 확정 및 외화환산 등으로 2,464백만원이 증가하였으며, 조기변제 및 보증금채권의 반환 등으로 2,069백만원이 감소하였습니다. 31. 계속기업 가정에 따른 불확실성당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정, 즉 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통화여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 당사는 조선산업 경기침체로 인한 수주실적 저조로 2017년 회계연도에 105,937백만원의 당기순손실이 발생하였고 당반기에도 42,416백만원의 반기순손실이 발생하였으며 매출액은 전반기 대비 188,239백만원이 감소하였습니다.이와 같은 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속 능력에 유의적 의문을 불러 일으킬 만큼 중요한 불확실성이 존재함을 의미하며, 이에 대처하기 위하여 당사는 법원에 의해 승인된 회생계획안에 따라 인력구조 조정을 통한 추가적인 비용의 절감, 자산매각및 영업 구조 개선을 통한 수익성 개선 등 경영 정상화를 위한 실행계획을 추진하고 있습니다. 만약 상기와 같은 경영정상화계획에 차질이 발생하는 경우 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 손실충당금 설정 현황 (1) 연결실체의 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구분 계정과목 채권 총액 손실충당금 손실충당금 설정률 제52기 반기 매출채권 27,763 17,298 62.3% 대여금 209,170 155 0.1% 미수금 176,241 170,268 96.6% 미수수익 19,022 9,782 51.4% 합계 432,196 197,503 45.7% 제51기 매출채권 30,347 19,169 63.2% 대여금 206,492 155 0.1% 미수금 166,341 163,239 98.1% 미수수익 17,980 9,343 52.0% 합계 421,160 191,906 45.6% 제50기 매출채권 80,562 26,162 32.5% 대여금 215,287 155 0.1% 미수금 185,749 183,386 98.7% 미수수익 19,755 10,743 54.4% 합계 501,353 220,446 44.0% (2) 연결실체의 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 제52기 반기 제51기 제50기 1. 기초 손실충당금 잔액합계 191,906 220,446 216,365 2. 순손실처리액 (ㄱ-ㄴ±ㄷ) - 10,477 57,910 ㄱ. 손실처리액(상각채권액) - 8,288 5,831 ㄴ. 상각채권회수액 - - - ㄷ. 기타증감액 - 2,189 52,079 3. 손실상각비 계상(환입)액 5,597 (18,063) 61,991 4. 기말 손실충당금 잔액합계 197,503 191,906 220,446 (3) 연결실체의 매출채권 관련 손실충당금 설정방침 연결실체는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 손실경험률에 의한 손실추산액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 채무자가 회사정리절차개시, 화의절차개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권의 원금 등이 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 손실상각비로 처리하고 있습니다. (4) 연결실체의 분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 소계 내부거래제거 총계 금액 매출채권 417 372 17,864 9,110 27,763 - 27,763 구성비율 1.50% 1.34% 64.34% 32.81% 100.00% - - 나. 재고자산 보유 및 실사내역 (1) 연결실체의 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제52기 반기 제51기 제50기 상선 원재료 16,219 9,915 13,408 미착품 5,477 715 10,405 합계 21,696 10,630 23,813 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.92% 0.35% 1.26% 재고자산회전율(횟수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 13.4 28.3 16.1 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사 내용 회사 실사일자 독립전문가 입회여부 STX조선해양㈜ 2018년 1월 09일 삼덕회계법인 재고실사기간 입회 참관 2) 장기체화재고 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 회사 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 STX조선해양㈜ 원재료 16,219 16,219 - 16,219 미착품 5,477 5,477 - 5,477 다. 금융상품의 공정가치와 평가방법 (1) 범주별 금융상품 (기준일 : 2018.06.30) (단위 : 백만원) 구분 제 52(당) 반기 제 51(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산: 파생상품자산 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 10,143 10,143 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 924 924 매도가능금융자산 - - 11,118 11,118 공정가치로 측정되는 금융자산 합계 11,067 11,067 11,118 11,118 상각후원가로 측정하는 금융자산: 대여금및수취채권: 현금및현금성자산 83,856 83,856 68,978 68,978 기타금융자산 49,765 49,765 53,230 53,230 매출채권 및 기타채권 259,522 259,522 257,719 257,719 상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 393,143 393,143 379,927 379,927 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품: 파생상품부채 - - - - 공정가치로 측정되는 금융부채 합계 - - - - 상각후원가로 측정하는 금융부채: 매입채무 및 기타부채 360,721 360,721 278,287 278,287 차입금 205,603 204,669 201,109 200,179 회생채무 219,856 219,856 196,689 196,689 상각후원가로 측정하는 금융부채 소계 786,180 785,246 676,085 675,155 (2) 금융상품 범주별 손익 (기준일 : 2018.06.30) (단위 : 백만원) 구분 당기손익 -공정가치측정 기타포괄손익 -공정가치측정 공정가치 -위험회피수단 상각 후 원가 합 계 당기손익 인식 이자수익 - - - 1,691 1,691 이자비용 - - - (39,066) (39,066) 외화환산이익 - - - 31,143 31,143 외화환산손실 - - - (6,089) (6,089) 배당금수익 - - - - - 채무상환손실 - - - (123) (123) 공정가치금융자산평가이익 - - - - - 공정가치금융자산평가손실 (9) - - - (9) 채무조정이익 - - - 2,547 2,547 채무조정손실 - - - - - 기타포괄손익 인식 평가이익(손실) - 40 - - 40 (3) 공정가치 서열체계 (기준일 : 2018.06.30) (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 제 52(당) 반기 기타포괄손익-공정가치측정 924 - - 924 제 51(전) 기 매도가능금융자산 965 - - 965 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 금 융상품에 대한 활성화된 시장이 있는 경우 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 현행 매입호가와 매도호가를 사용할 수 없는 경우 가장 최근의 거래 이후 경제적 상황에 유의적 변화가 없다면, 가장 최근의 거래가격을 현행 공정가치의 증거로 하고 있습니다. 거래 이후 조건이 변경되었다면(예 : 회사채에 대한 가장최근의 가격공시 이후 무위험이자율의 변경), 유사한 금융상품의 현행 가격이나 이자율을참고하여 변경된 조건을 공정가치에 반영하고 있습니다. 금융상품에 대한 활성화된 시장이 없다면, 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 또한, 금융상품의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면 그 평가기법을 사용하고 있습니다. 예를 들어 당사는 운임선도계약의 공정가치 평가시 비슷한 상품에 대한 공시된 시장가격 또는 딜러가 제시한 가격을 사용하고 있습니다. 또한 통화선도계약의 공정가치는 재무상태표일의 통화선도이자율을 사용하여 평가되고 있습니다. 활 성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생금융자산과 부채는 원가로 측정하고 있습니다. 이러한 파생금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있습니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 라. 유형자산의 공정가치와 평가방법 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 토지는 최초 인식후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용한 결과 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 재평가 기준일 2016년 06월 13일 재평가 기관 제일감정평가법인 재평가 대상 유형자산 토지 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 공시지가기준법을 주된방법으로, 거래사례비교법을 다른 방법으로 하여 합리적으로 검토하였습니다 재평가모형을 적용하는 토지의 재평가 후 장부가액은 585,412백만원이며, 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 493,145백만원입니다. 마. 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 STX조선해양(주) Tanker 유럽지역 선주 2017.07.20 2019.01.31 35,171 46.73 9,768 - - - STX조선해양(주) Tanker 유럽지역 선주 2017.07.20 2019.02.28 35,170 32.24 4,482 - - - STX조선해양(주) Tanker 유럽지역 선주 2017.11.28 2019.05.31 35,171 0.10 - - - - STX조선해양(주) Tanker 유럽지역 선주 2017.11.28 2019.05.31 35,171 0.05 - - - - STX조선해양(주) Tanker 유럽지역 선주 2018.02.01 2019.08.20 36,499 0.06 - - - - STX조선해양(주) Tanker 유럽지역 선주 2018.02.01 2019.08.20 36,499 0.03 - - - - STX조선해양(주) Tanker 유럽지역 선주 2017.09.22 2019.03.31 36,500 14.97 - - - - STX조선해양(주) Tanker 유럽지역 선주 2017.09.25 2019.04.15 36,500 8.60 - - - - STX조선해양(주) Tanker 유럽지역 선주 2017.09.25 2019.06.30 36,500 0.92 - - - - STX조선해양(주) Tanker 유럽지역 선주 2017.09.25 2019.07.15 36,500 0.79 - - - - STX조선해양(주) Tanker 아시아지역 선주 2015.05.15 2018.01.08 51,184 100.00 - - - - 합 계 - - - - - 주1) 당사의 종속회사인 STX France는 매각 진행중으로 손익계산서상의 공사수익 및 공사원가는 재무상태표상의 계약자산 및 계약부채를 구성하지 않습니다. 동 금액은 STX조선해양의 금액입니다. 바. 채무증권 발행실적 등 (1) 연결실체의 최근 3사업연도의 발행실적 1) 채무증권 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 2) 기업어음증권 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3) 전자단기사채 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4 ) 회사채 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5 ) 신종자본증권 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6 ) 조 건부자 본증권 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 가. 연결재무제표 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제52기반기(당기) 삼덕회계법인 의견거절 당반기말과 전반기말 현재 STX조선해양 주식회사와 그 종속기업 총자산(내부거래 제거전)의 각각 51.2%와 19.8%를 차지하고 있는 STX Norway AS 외 1개 회사의 재무제표에 대하여 회사는 보고서일까지 타감사인의 검토결과를 제시하지 못하였으며,따라서 본인은 한국의 분ㆍ반기재무제표의 검토준칙에서 요구하는 검토절차를 수행할 수 없었습니다. 제51기(전기) 삼덕회계법인 의견거절 2017년 12월 31일 현재 STX조선해양주식회사와 그 종속기업 총자산(내부거래제거전)의 62.44%를 차지하고 있는 STX Norway AS 외 1개 회사의 재무제표에 대하여 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 제50기(전전기) 한울회계법인 의견거절 2016년 12월 31일 현재 STX조선해양주식회사와 그 종속기업 총자산(내부거래제거전)의 19.8%를 차지하고 있는 STX Norway AS 외 1개 회사의 재무제표에 대하여 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 나. 재무제표 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제52기반기(당기) 삼덕회계법인 적정 회사는 조선산업경기침체로 인한 수주실적 저조 등으로 2017년 회계연도에 105,937백만원의 당기순손실이 발생하였고 당반기에도 42,416백만원의 반기순손실이 발생하였으며 매출액은 전반기 대비 188,239백만원이 감소하였습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 중대한 의문을 불러일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합니다. 제51기(전기) 삼덕회계법인 적정 (1) 계속기업 가정에 따른 불확실성첨부된 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 재무제표에 대한 주석33에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 조선산업 경기침체로 인한 수주실적 저조 등으로 2016년 회계연도에 197,513백만원의 영업손실이 발행하였고 당기에도 115,975백만원의 영업손실이 발생하였으며 매출액은 전기 대비 672,353백만원이 감소하였습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 중대한 의문을 불러일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미하며, 이로 인해 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은위 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. (2) 회 생절차 종결 재무제표에 대한 주석 34에서 설명하는 바와 같이 회사는 회생계획인가 이후 준비연도(2016년)에 변제하기로 예정된 채무를 모두 변제하고 회생채권 중 일부를 조기에 변제하여 서울회생법원으로 부터 2017년 7월 3일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. (3) 중요한 우발상황의 존재재무제표에 대한 주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이, 당기말 현재 채권조사확정재판이 진행 중에 있으며 채권조사확정재판 결과 및 이에 따른 이의소송 등의 최종결과에 따라 회사는 추가적인 의무를 부담할 수 있는 불확실성에 노출되어 있습니다.(4) 전기재무제표의 재작성재무제표에 대한 주석 35에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2016년 회계연도의 출자전환 회계처리 오류와 관련하여 2016년 12월 31일로 종료되는 재무상태표를 재작성하였습니다. 동 오류수정으로 인해 2016년 12월 31일 현재 회사의 순자산에는 영향이 없지만 자본의 구성항목인 주식할인발행차금 733,680백만원, 기타자본 14,385백만원 및 이익잉여금 719,295백만원이 감소하였습니다. (5) 수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등 수주산업 핵심감사항목은 '회계감사실무지침 2016-1'에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 다루어진 사항이며, 우리는 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다. 제50기(전전기) 한울회계법인 적정 (1) 회생절차의 진행 및 회생계획의 인가 재무제표에 대한 주석 35에서 언급한 바와 같이 회사는 2016년 5월 27일 서울중앙지방법원에 기업회생신청을 하였으며 동년 11월 11일 기존 주식의 병합, 회생채무의 출자전환 및 변제시기의 유예 등을 주요 내용으로 하는 회생계획안을 인가받아 회생절차를 진행중에 있습니다. (2) 계속기업가정의 사용이 적합하나 중요한 불확실성의 존재 재무제표에 대한 주석 36에서 설명하는 바와 같이 회사는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 영업손실 197,513백만원이 발생하였고 매출액은 전기 대비 1,016,038백만원이 감소하였습니다. 이는 전세계적인 경기둔화와 유가하락으로 신조선박시장의 전반적인 침체에 기인한 것이며당기말 이후 1년 이내에 이러한 상황이 극적으로 호전될 것이라는 증거는 없습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다. (3) 수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등 수주산업 핵심감사항목은 '회계감사실무지침 2016-1'에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 다루어진 사항이며, 우리는 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제52기 반기(당기) 삼덕회계법인 K-IFRS 개별재무제표 감사K-IFRS 연결재무제표 감사K-IFRS 반기 개별재무제표 검토K-IFRS 반기 연결재무제표 검토K-IFRS 중간감사내부회계관리제도 검토 150 280 제51기(전기) 삼덕회계법인 K-IFRS 개별재무제표 감사K-IFRS 연결재무제표 감사K-IFRS 반기 개별재무제표 검토K-IFRS 반기 연결재무제표 검토K-IFRS 중간감사내부회계관리제도 검토 150 1,224 제50기(전전기) 한울회계법인 K-IFRS 개별재무제표 감사K-IFRS 연결재무제표 감사K-IFRS 반기 개별재무제표 검토K-IFRS 반기 연결재무제표 검토K-IFRS 중간감사내부회계관리제도 검토 180 1,224 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제52기 반기(당기) - - - - - 제51기(전기) - - - - - 제50기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 당사의 이사회는 작성기준일 현재 3명의 사내이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 순번 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2018.03.05 1. 주주총회 소집 가결 - 2. 이사 선임 가결 - 2 2018.03.12 1. 재무제표 승인 가결 - 2. 제3자 배정 유상증자 가결 - 3. 이사 보수한도 승인 가결 - 4. 감사 보수한도 승인 가결 - 3 2018.03.28 1. 대표이사 선임 가결 - 2. 이사회 의장 선임 가결 - 4 2018.04.27 1. R/G발급 위한 기입금 선수금 담보제공 가결 - 2. R/G 사전한도 취득 가결 - 3. 경영정상화계획 이행 약정 체결 가결 - 5 2018.06.12 1. 제3자 배정 유상증자 가결 - 2. 대여금 만기연장 가결 - 다. 이사의 독립성 당사는 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행할 수 있는 전문경영인을 주주총회를 통해 이사로 선임하고 있습니다. 또한, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 결정합니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (기준일 : 2018.06.30) 이 사 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 장윤근 이사회 관리인, 대표이사 - - 박영목 이사회 기획관리부문장, 상무이사 - - 김영민 이사회 정상화추진실장, 상무이사 - - 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 감사위원회를 별도로 설치하여 운영하고 있지 아니하며, 작성기준일 현재, 주주총회를 통해 선임된 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 성기혁 2004년 고려대학교 사회학과 졸업 - 나. 감사의 독립성 (기준일 : 2018.06.30) 성명 추천인 활동분야 당사와의 거래 최대주주등과의 관계 성기혁 - 감사 - - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 당사 최대주주 는 한국산업은행이며 총 15,640,135주(41.45%) 를 보유하고 있습니다. 상세 변동내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국산업은행 본인 보통주 15,640,135 41.92 15,640,135 40.78 - 계 보통주 15,640,135 41.92 15,640,135 40.78 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 가. 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 한국산업은행 1 이동걸 0.0 - - 대한민국 정부 100.0 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2017.09.11 이동걸 0.0 - - - - 2016.02.05 이동걸 0.0 - - - - 2013.04.15 홍기택 0.0 - - - - 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 272,837,824 부채총계 241,818,354 자본총계 31,019,470 매출액 1,455,927 영업이익 -3,154,322 당기순이익 -2,061,645 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 2. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2013.11.21 한국산업은행 6,059,242 17.17 제3자배정 유상증자(출자전환) 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주 및 우리사주조합의 주식소유 현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한국산업은행 15,640,135 40.78 - 농협은행 7,553,236 19.69 - 한국수출입은행 5,221,382 13.61 - 우리은행 3,442,887 8.98 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를배정할 수 있다.1. 상법 제340조의2 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 2. 회사가 긴급한 자금의 조달, 재무구조의 개선, 회사의 영업에 필요한 재산의 확보 등 회사의 경영목표 달성을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 개인투자자 및 법인 등에게 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 주권을 신규 상장하거나 협회등록하기 위하여 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 재무구조개선 등의 목적으로 M 추진하여 유상증자를 할 경우 8. 회생담보권 및 회생채권을 출자전환하는 경우 등 필요한 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항의 제1호, 제4호, 제5호, 제6호, 제7호 및 제8호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 영업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 15일 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 ㈜하나은행 증권대행부 (T.02-368-5800)서울시 영등포구 국제금융로 72 (여의도동 43-2) 주주의 특전 없음 공고게재 회사 홈페이지 (http://www.stxons.com) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장윤근 남 1960.11 관리인 등기임원 상근 대표이사 1983년 서울대학교 조선공학과 졸업 - - 2015.10~ 2019.03.27 박영목 남 1964.09 상무 등기임원 상근 기획관리부문 1990년 부경대학교 경제학과 졸업 - - 2000.02~ 2019.03.27 김영민 남 1964.10 상무 등기임원 상근 정상화추진실장 1991년 충남대학교 조선공학과 졸업 - - 2007.11~ 2019.03.27 성기혁 남 1976.05 감사 등기임원 비상근 감사 2004년 고려대학교 사회학과 졸업 - - 2017.11~ 2020.03.20 주1) 상기 등기이사 임기만료일은 당사 정관 29조에 의거, 해당연도 정기주주총회 종결시까지임. 주2) 2017년 7월 3일 (회생절차 종결): 장윤근 대표이사 관리인 → 장윤근 대표이사 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 상선 남 1,093 - 5 - 1,098 13년 7개월 26,345 24 - 상선 여 14 - 7 - 21 5년 7개월 331 16 - 합 계 1,107 - 12 - 1,119 13년 5개월 26,676 24 - 주1) 상기 직원의 현황은 STX조선해양㈜ 기준이며, 2018년 6월말 재직인원 기준입니다. 주2) 상기 연간급여 총액은 소득세법 제20조에 따른 근로소득지급명세서 기준 총액(2018년 퇴직자 포함)이며, 1인 평균 급여액은 연간급여 총액을 2018년말 재직인원 수로 계산한 단순 평균입니다. 2. 임원의 보수 등 가. 주총승인금액 당사는 이사의 보수한도를 주주총회의 결의로서 정하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,000 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 188 47 - 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 175 58 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 13 13 - 다. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황다-1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 다-2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열사 현황 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 지정된 기업집단 에스티엑스에 속한 계열회사였으나, 2013년 11월 26일부로 공정거래위원회로부터 계열제외 통지를 받은 바 있어 2018년 06월 30일 현재 소속된 기업집단은 없습니다. 당사의 계열회사 는 아래와 같습니다. (기준일 : 2018.06.30) 구분 회사수 회 사 명 출자회사 지분율 비상장사 8 STX조선해양㈜ 한국산업은행 41.92% STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd. STX조선해양㈜ 51.71% STX Norway AS STX조선해양㈜ 66.70% STX Europe AS STX Norway AS 100.00% STX France SA STX Europe AS 66.66% STX France Solutions SAS STX France SA 100.00% STX Engermar Participacoes STX France Solutions SAS 48.18% STX France SA 51.82% Scandinor AS STX Europe AS 100.00% 주1) 상기 지분율은 발행주식총수 대비 보유지분율 입니다. 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 - 해당사항 없음 다. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 STX Norway AS(비상장) 2007.10.23 지배 181,926 4,002,000 66.70% - - - - 4,002,000 66.70% - 53,119 -58,082 STX(대련)상무유한공사(비상장) (*1) 2008.05.14 지배 36,533 - 100.00% - - - - - 100.00% - - - STX China Shipbuilding Holdings(비상장) (*1) 2011.06.21 지배 57 1,223,608 51.70% - - - - 1,223,608 51.70% - - - STX방지산개발(대련)유한공사(비상장) (*1) 2008.01.31 투자 5,239 - 30.00% - - - - - 30.00% - - - STX중공업㈜(상장) 2004.02.19 투자 19,999 77,254 0.31% 356 - - 4 77,254 0.31% 360 744,333 737,241 팬오션㈜(상장) 2004.11.08 투자 319,491 115,532 0.10% 609 - - -44 115,532 0.02% 565 3,820,957 145,713 STX건설㈜(비상장) 2013.11.01 투자 18,980 189,798 5.94% - -189,798 - - - 0.00% - - - STX(대련)엔진유한공사(비상장) 2011.12.31 투자 65,195 - 16.00% - - - - - 16.00% - - - FAR EASTERN SHIPYARD-STX(비상장) 2006.04.11 투자 10 - 50.00% 10 - -10 - - 50.00% - - - 케이티비이천오사모투자전문회사(비상장) 2005.10.17 투자 1,000 854,967,753 6.67% - -854,967,753 - - - 0.00% - - - 한국방위산업진흥회(비상장) 2010.09.10 투자 1,500 28,020 5.04% 5,604 - - - 28,020 5.04% 5,604 - - (유)창원조선기자재협회(비상장) 2011.08.25 투자 58 - 8.24% 59 - - - - 8.24% 59 - - 자본재공제조합(비상장) 2012.11.22 투자 410 22,050 3.33% 4,410 - - - 22,050 3.33% 4,410 - - 합 계 860,626,015 - 11,048 -855,157,551 -10 -40 5,468,464 - 10,998 4,618,409 824,872 (*1) 동법인은 2015년 12월 20일부로 중국 대련시 중급인민법원으로부터 파산개시결정을 받았으며 현재 신뢰성 있는 재무현황을 집계 할 수 없어 금액을 기재하지 않았습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 천USD, 천NOK, 천EUR) 성명(법인명) 관계 계정과목 통화 변동내역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 STX Norway AS 종속회사 장기대여금 NOK 4,604,498 - - 4,604,498 348,095 - 단기대여금 NOK 155,000 - - 155,000 47,931 - 단기대여금 USD - - - - 4,874 - STX Europe AS 종속회사 단기대여금 NOK 90,800 90,800 - - - 단기대여금 EUR 24,980 - 24,980 - - - 합계 NOK 4,850,298 - 90,800 4,759,498 396,026 - USD - - - - 4,874 - EUR 24,980 - 24,980 - - - 나. 채무보증 내역 (단위 : 천EUR) 성명(법인명) 관계 계정과목 통화 변동내역 보증실행액 기초 증가 감소 기말 STX France SA 종속회사 하자이행보증 EUR 92,350 - - 92,350 94,350 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 채 무 보 증 내역 (단위 : 천USD ) 성명(법인명) 관계 계정과목 통화 변동내역 보증실행액 기초 증가 감소 기말 STX(대련)조선유한공사 기타 계약이행보증 USD 122,800 - - 122,800 122,800 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 요약 당사는 과거 회생절차 진행으로 제50기 정기주주총회는 개최하지 않았습니다. 당사가 최근 3년간 정기주주총회 및 임시주주총회에서 결의한 내용은 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제51기정기주주총회(2018.03.28) 1. 제51기 재무제표 승인2. 사내이사 선임3. 이사 보수한도 승인4. 감사 보수한도 승인 ▶ 원안대로 승인▶ 원안대로 승인 : 장윤근,조학종,박영목▶ 원안대로 승인 : 10억원▶ 원안대로 승인 : 1억원 - 제51기임시주주총회(2017.11.21) 1. 사내이사 선임2. 감사 선임 ▶ 원안대로 승인 : 장윤근,조학종,박영목▶ 원안대로 승인 : 성기혁 - 제49기정기주주총회(2016.03.29) 1. 제49기 재무제표 승인2. 사내이사 선임3. 이사 보수한도 승인4. 감사 보수한도 승인 ▶ 원안대로 승인▶ 원안대로 승인 : 이병화▶ 원안대로 승인 : 20억원▶ 원안대로 승인 : 2억원 - 제49기 2차임시주주총회(2015.10.8) 1. 사내이사 선임 2. 감사 선임 ▶ 원안대로 승인 : 조학종▶ 원안대로 승인 : 유승식 - 제49기 1차임시주주총회(2015.05.27) 1. 이사 선임 2. 감사 선임 ▶ 원안대로 승인 : 이병모▶ 원안대로 승인 : 송재용 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 (단위 : 백만원) 구분 원 고 피 고 사건내용 소 제기일 소송가액 진행상황 사건> 지배회사 STX조선해양㈜ 창원세무서장 법인세부과처분취소 2014-12-29 2,371 2심 진행중 STX조선해양㈜ 창원세무서장 부가가치세부과처분취소 2017-07-28 57 1심 진행중 STX조선해양㈜ 대한민국(방위사업청) 물품대금 2017-09-13 13,661 2심 진행중 STX조선해양㈜ 대한민국(방위사업청) 물품대금 2018-01-03 1,544 1심 진행중 사건> 지배회사 조형제 외 4명 STX조선해양㈜ 임금 2014-04-04 202 3심 진행중 조성암 외 3명 STX조선해양㈜ 임금 2014-06-24 299 3심 진행중 김원길 외 1076명 STX조선해양㈜ 통상임금소송 2013-05-27 9,007 2심 진행중 김대성 외 17명 STX조선해양㈜ 임금 등 청구의 소 2015-12-04 710 1심 진행중 유승환 외 14명 STX조선해양㈜ 임금등청구 2015-12-23 739 1심 진행중 이충호 STX조선해양㈜ 임금등 청구 2016-03-11 49 1심 진행중 강쌍원 외 1명 STX조선해양㈜ 임금 2016-06-14 250 1심 진행중 곽정환 STX조선해양㈜ 등록말소 2018-04-24 50 1심 진행중 STX엔진 STX조선해양㈜ 동산인도청구 2017-11-22 4,485 1심 진행중 대한민국(방위사업청) STX조선해양㈜ 손해배상(기) 2017-11-29 7 1심 진행중 우기헌 STX조선해양㈜ 퇴직금 2018-04-09 70 1심 진행중 알리안츠 세구로스 에스에이 STX조선해양㈜ 외 1 손해배상 2015-05-22 12,905 1심 진행중 여정원 외 282명 STX조선해양㈜ 외 2 손해배상 2017-03-07 7,344 2심 진행중 갈효진 외 23명 STX조선해양㈜ 외 2 손해배상 2017-03-07 223 2심 진행중 김희동 외 5명 STX조선해양㈜ 외 2 손해배상 2015-03-27 574 1심 진행중 한편, 당분기말 현재 상기 소송 외 선주사가 선박건조계약과 관련하여 The London Maritime Arbitrators Association 등에서 5건 의 중 재를 신청 하여 진행 중에 있으며, 연결실체가 손해배상충당부채를 인식하고 있는 일부 중재 건을 제외하고는 중재의 최종 결과가 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 :백만원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) 1매 백지 선수금환급보증 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 선수금환급보증 연결실체는 선박건조계약 및 엔진제작과 관련하여 한국산업은행 등으로부터 선수금환급보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 건조 중인 선박, 관련 원자재 및 미래에 회수될 채권 등을 양도담보로 제공하고 있습니다. 당기말 현재 실행된 보증액 및 약정한도는 다음과같습니다. (단위 : 백만원, 천USD) 구 분 회사명 단위 한도금액 실행금액 지배회사 STX조선해양㈜ USD 85,686 85,686 KRW 29,345 29,345 라. 선수금환급보증 외 제공받은 보증 내역 (단위: 백만원, 천USD) 구 분 회사명 제공자 종 류 금 액 담보권자 지배회사 STX조선해양㈜ 한국산업은행 계약이행보증 18,055 방위사업청, 한국산업인력공단 USD 721 SERVICIOS INDUSTRIALES DE LA MARINA S.A. 하자보수보증 USD 2,530 KMARIN NO.17D S.A. 농협은행 ㈜ 계약이행보증 USD 42,570 MELLITAH OIL GAS B.V. 한국수출입은행 하자보수보증 USD 7,590 KMARIN NO.17A S.A.외 2 서울보증보험㈜ 이행보증보험 1,905 한국산업인력공단 외 1 STX중공업 ㈜ 하자보수보증 USD 44,930 Santander de Leasing, S.A E.F.C 한국방위산업진흥회 이행보증보험 7,450 방위사업청 합 계 - USD 98,341 - - 27,410 - 마. 채 무 보 증 현 황 (단위 : 천EUR) 채무보증 받은자 관계 채무금액 잔액 채무보증액 채무보증기간 채권자 비고 STX France SA 종속회사 EUR 46,175 EUR 923,500 인도일 이후 최대 60개월 보증 / 하자보수보증 인도후 3년 Royal Caribbean Cruises Ltd. 하자보수보증 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 (1) 회사에 대한 제재현황 일자 조치기관 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사 이행현황 재발방지 대책 2016.03 증권선물위원회 법인 증권발행 제한, 감사인지정 조치 외감법 제16조, 자본시장법 제164조 지정감사 회계투명성에 대한 사내 인식 개선 2017.09 부산지방고용노동청 창원지청 법인 과태료 2,832만원 고용노동부 특별감독 (산업안전보건법 제12조 등) 과태료 납부 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 2018.02 진해구청 법인 과태료 40만원 폐기물관리법 제18조 위반 과태료 납부 지적사항 개선조치/점검 2018.05 창원지방검찰청 법인 벌금 2,000만원 안전조치의무 위반 (산업안전보건법 제66조 등) 벌금 납부 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 (2) 임직원에 대한 제재현황 일자 조치기관 처벌 또는 조치대상자 근속연수 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사 이행현황 재발방지 대책 2018.05 창원지방검찰청 (전직) 전무 2년 10개월 벌금 470만원 안전조치의무 위반 (산업안전보건법 제66조 등) 벌금 납부 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 2018.05 창원지방검찰청 (현직) 상무 5년 8개월 금고형 1년 및 집행유예 2년 안전조치의무 위반 (산업안전보건법 제66조 등) 없음 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 2018.05 창원지방검찰청 (현직) 실장 21년 6개월 금고형 1년 및 집행유예 2년 안전조치의무 위반 (산업안전보건법 제66조 등) 없음 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 나. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 - 해당사항 없음. 다. 녹색경영 (1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 연간온실가스배출량(tCO2e) 연간에너지사용량(TJ) 직접배출 간접배출 총량 연료사용량 전기사용량 스팀사용량 총량 4,918 9,724 14,642 66 200 - 266 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.