케이조선 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표
제 50 기 3분기: 2016년 09월 30일 현재
제 49 기말 : 2015년 12월 31일 현재
제 48 기말 : 2014년 12월 31일 현재

STX조선해양주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제 50 기 3분기	제 49 기	제 48 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

현금및현금성자산	289,065	238,062	153,006

기타금융자산	-	7,500	17,364

매출채권	131,146	164,153	376,133

미청구공사	253,357	1,207,779	1,253,530

선급금	50,608	150,024	186,931

선급비용	14,679	33,211	39,445

기타채권	315,831	292,671	322,354

재고자산	51,858	127,875	155,071

파생상품자산	-	-	36,994

확정계약자산	-	53,156	7,320

매각예정비유동자산	-	73,068	29,322

유동자산 합계	1,106,544	2,347,499	2,577,470

Ⅱ. 비유동자산

기타금융자산	28	228	178

매도가능금융자산	15,104	24,140	32,003

기타투자자산	613	9,169	10,024

관계기업투자주식	2,461	2,534	3,920

장기매출채권	1,208	14,551	29,202

장기선급비용	-	-	460

기타채권	47,610	81,928	85,634

유형자산	1,876,150	1,852,848	2,098,358

무형자산	147,440	155,619	184,631

파생상품자산	-	880	2,577

확정계약자산	-	15,539	21,334

비유동자산 합계	2,090,614	2,157,436	2,468,321

자 산 총 계	3,197,158	4,504,935	5,045,791

부 채

Ⅰ. 유동부채

단기차입금	504,850	1,385,765	876,625

유동성장기차입금	46,129	18,068	12,725

유동성사채	-	-	25,429

신주인수권부사채	-	-	4,446

매입채무	335,513	498,098	586,138

미지급금	544,480	377,789	616,857

미지급비용	112,192	108,201	112,511

기타유동부채	49,171	49,989	43,478

미지급법인세	-	65

선수금	-	46,417	1,642

초과청구공사	350,176	439,073	928,717

충당부채	34,348	36,774	15,631

파생상품부채	-	79,715	8,101

확정계약부채	-	-	15,201

매각예정비유동부채	-	-	-

유동부채 합계	1,976,859	3,039,889	3,247,566

Ⅱ. 비유동부채

사채	270,000	225,325	206,921

장기차입금	4,228,575	3,002,353	2,401,426

기타비유동부채	220	219	16,302

충당부채	459,955	514,714	420,155

확정급여부채	53,200	50,013	47,751

기타종업원급여충당부채	-	6,323	6,062

파생상품부채	-	20,759	24,136

확정계약부채	-	880	173

이연법인세부채	362,265	361,337	331,532

비유동부채 합계	5,374,215	4,181,923	3,454,458

부 채 총 계	7,351,074	7,221,812	6,702,024

자 본	.

Ⅰ. 지배기업 소유주지분

자본금	1,934,619	1,934,619	1,934,614

자본잉여금	(15,100)	(15,100)	(15,100)

주식할인발행차금	(1,815,996)	(1,815,996)	(1,816,003)

기타자본	192,913	211,138	192,024

결손금	(4,378,373)	(3,000,232)	(2,014,250)

지배기업 소유주지분 합계	(4,081,937)	(2,685,571)	(1,718,715)

Ⅱ. 비지배지분	(71,979)	(31,306)	62,482

자 본 총 계	(4,153,916)	(2,716,877)	(1,656,233)

자 본 및 부 채 총 계	3,197,158	4,504,935	5,045,791

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제50기 3분기: 2016년 1월 1일부터 2016년 09월 30일까지
제49기 3분기: 2015년 1월 1일부터 2015년 09월 30일까지
제 49 기 : 2015년 1월 1일 부터 2015년 12월 31일 까지
제 48 기 : 2014년 1월 1일 부터 2014년 12월 31일 까지

STX조선해양주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제 50 기 3분기	제 49 기 3분기	제 49 기	제 48 기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 계속영업

매출액	424,910	2,033,212	769,846	2,428,163	3,413,783	2,998,602

매출원가	(547,861)	(2,216,025)	(678,365)	(2,322,123)	(3,539,625)	(3,216,190)

매출총손실	(122,951)	(182,813)	91,481	106,040	(125,842)	(217,588)

판매비와관리비	(10,230)	(44,894)	(19,834)	(60,880)	(84,929)	(96,140)

영업손실	(133,181)	(227,707)	71,647	45,160	(210,771)	(313,728)

기타수익	25,708	31,078	20,152	44,391	35,543	56,817

기타비용	(7,577)	(34,529)	(13,171)	(34,790)	(200,651)	(218,383)

금융수익	51,649	217,818	199,876	520,340	383,351	2,681,729

금융비용	(52,660)	(1,387,439)	(346,296)	(844,186)	(855,069)	(694,861)

지분법손실	(16)	(78)	(13)	(216)	(263)	(12)

법인세비용차감전계속영업이익(손실)	(116,077)	(1,400,857)	(67,805)	(269,301)	(847,860)	1,511,562

법인세비용	586	6,536	(2,017)	(41,957)	(47,780)	(24,463)

계속영업당기순이익(손실)	(115,491)	(1,394,321)	(69,822)	(311,258)	(895,640)	1,487,099

Ⅱ. 중단영업

중단영업손실	-	-	-	-	(162,947)	(770,725)

Ⅲ. 당기순이익(손실)(Ⅰ+Ⅱ)	(115,491)	(1,394,321)	(69,822)	(311,258)	(1,058,587)	716,374

Ⅳ. 기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

확정급여채무의 재측정요소	(41)	(122)	(49)	(146)	(2,100)	(1,433)

유형자산재평가차익	12,624	12,624	-	-	-	-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

매도가능금융자산평가손익	(1,010)	(4,146)	(1,235)	1,945	873	(44)

지분법자본변동	3	6	(1)	4	(10)	8

해외사업장환산손익	(23,630)	(51,080)	54,116	52,448	48,474	67,280

법인세비용차감후기타포괄손익 합계	(12,054)	(42,718)	52,831	54,251	47,237	65,811

Ⅴ. 총포괄이익(손실)(Ⅲ+Ⅳ)	(127,545)	(1,437,039)	(16,991)	(257,007)	(1,011,350)	782,185

Ⅵ. 당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분

계속영업이익(손실)	(113,065)	(1,378,679)	(58,342)	(275,396)	(853,007)	1,529,820

중단영업손실	-	-	-	-	(130,916)	(665,322)

지배기업 소유주에게 귀속될 당기순이익(손실)	(113,065)	(1,378,679)	(58,342)	(275,396)	(983,923)	864,498

비지배지분

계속영업손실	(2,426)	(15,642)	(11,480)	(35,862)	(42,633)	(42,721)

중단영업손실	-	-	-	-	(32,031)	(105,403)

비지배지분에 귀속될 당기순손실	(2,426)	(15,642)	(11,480)	(35,862)	(74,664)	(148,124)

Ⅶ. 총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	(114,952)	(1,396,364)	(33,036)	(248,741)	(966,869)	886,978

비지배지분	(12,593)	(40,675)	16,045	(8,266)	(44,481)	(104,793)

Ⅷ. 주당손익 (단위: 원)

기본주당이익(손실)	-	(1,782)	(356)	(1,271)	1,334

희석주당이익(손실)	-	(1,782)	(356)	(1,271)	1,334

연 결 자 본 변 동 표
제50기 3분기: 2016년 1월 1일부터 2016년 09월 30일까지
제49기 3분기: 2015년 1월 1일부터 2015년 09월 30일까지
제 49 기 : 2015년 1월 1일 부터 2015년 12월 31일 까지
제 48 기 : 2014년 1월 1일 부터 2014년 12월 31일 까지

ST X조선해양주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	자본금	자본잉여금	주식할인발행차금	기타자본	이익잉여금(결손금)	지배기업소유주지분	비지배지분	총자본

2014년 1월 1일	126,671	667,884	-	203,546	(3,595,734)	(2,597,633)	180,037	(2,417,596)

총포괄손익:

당기순이익(손실)	-	-	-	-	864,498	864,498	(148,124)	716,374

매도가능금융자산평가	-	-	-	(44)	-	(44)	-	(44)

확정급여채무의 재측정요소	-	-	-	-	(1,433)	(1,433)	-	(1,433)

재평가차익	-	-	-	(53)	53	-	-	-

지분법평가	-	-	-	8	-	8	-	8

해외사업환산손익	-	-	-	23,949	-	23,949	43,331	67,280

총포괄손익 합계	-	-	-	23,860	863,118	886,978	(104,793)	782,185

자본에 직접 인식된 거래:

비지배지분의 변동	-	-	-	-	-	-	(12,762)	(12,762)

출자전환	1,807,943	-	(1,816,003)	-	-	(8,060)	-	(8,060)

결손보전	-	(682,984)	-	(35,382)	718,366	-	-	-

자본에 직접 인식된 거래 합계	1,807,943	(682,984)	(1,816,003)	(35,382)	718,366	(8,060)	(12,762)	(20,822)

2014년 12월 31일	1,934,614	(15,100)	(1,816,003)	192,024	(2,014,250)	(1,718,715)	62,482	(1,656,233)

2015년 1월 1일	1,934,614	(15,100)	(1,816,003)	192,024	(2,014,250)	(1,718,715)	62,482	(1,656,233)

총포괄손익:

당기순이익(손실)	-	-	-	(983,923)	(983,923)	(74,664)	(1,058,587)

매도가능금융자산평가	-	-	-	873	873	873

확정급여채무의 재측정요소	-	-	-	(2,099)	(2,099)	(2,099)

재평가차익	-	-	-	(40)	40	-	-

지분법평가	-	-	-	(10)	(10)	(10)

해외사업환산손익	-	-	-	18,291	18,291	30,183	48,474

총포괄손익 합계	-	-	-	19,114	(985,982)	(966,868)	(44,481)	(1,011,349)

자본에 직접 인식된 거래:

비지배지분의 변동	-	-	-	-	-	-	1,728	1,728

출자전환	5	-	7	-	-	12	12

종속기업의 처분	-	-	-	-	-	(51,035)	(51,035)

자본에 직접 인식된 거래 합계	5	-	7	-	-	12	(49,307)	(49,295)

2015년 12월 31일	1,934,619	(15,100)	(1,815,996)	211,138	(3,000,232)	(2,685,571)	(31,306)	(2,716,877)

2015년 1월 1일	1,934,614	(15,100)	(1,816,003)	192,024	(2,014,250)	(1,718,715)	62,482	(1,656,233)

총포괄손익:

당기순이익(손실)	-	-	-	-	(275,396)	(275,396)	(35,862)	(311,258)

매도가능금융자산평가	-	-	-	1,945	-	1,945	-	1,945

확정급여채무의 재측정요소	-	-	-	-	(145)	(145)	-	(145)

재평가차익	-	-	-	(28)	28	-	-	-

지분법평가	-	-	-	4	-	4	-	4

해외사업환산손익	-	-	-	24,852	-	24,852	27,596	52,448

총포괄손익 합계	-	-	-	26,773	(275,513)	(248,740)	(8,266)	(257,006)

자본에 직접 인식된 거래:

비지배지분의 변동	-	-	-	-	-	-	1,728	1,728

출자전환	-	-	-	-	-	-	-	-

신주인수권행사	5	-	7	-	-	12	-	12

종속기업의 처분	-	-	-	-	-	-	-	-

자본에 직접 인식된 거래 합계	5	-	7	-	-	12	1,728	1,740

2015년 9월 30일	1,934,619	(15,100)	(1,815,996)	218,797	(2,289,763)	(1,967,443)	55,944	(1,911,499)

2016년 1월 1일	1,934,619	(15,100)	(1,815,996)	211,138	(3,000,232)	(2,685,571)	(31,306)	(2,716,877)

총포괄손익:

당기순이익(손실)	-	-	-	-	(1,378,679)	(1,378,679)	(15,642)	(1,394,321)

매도가능금융자산평가	-	-	-	(4,146)	-	(4,146)	-	(4,146)

확정급여채무의 재측정요소	-	-	-	-	(122)	(122)	-	(122)

재평가차익	-	-	-	11,964	660	12,624	-	12,624

지분법평가	-	-	-	6	-	6	-	6

해외사업환산손익	-	-	-	(26,049)	-	(26,049)	(25,031)	(51,080)

총포괄손익 합계	-	-	-	(18,225)	(1,378,141)	(1,396,366)	(40,673)	(1,437,039)

자본에 직접 인식된 거래:

비지배지분의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-

출자전환	-	-	-	-	-	-	-	-

종속기업의 처분	-	-	-	-	-	-	-	-

자본에 직접 인식된 거래 합계	-	-	-	-	-	-	-	-

2016년 9월 30일	1,934,619	(15,100)	(1,815,996)	192,913	(4,378,373)	(4,081,937)	(71,979)	(4,153,916)

연 결 현 금 흐 름 표
제50기 3분기: 2016년 1월 1일부터 2016년 09월 30일까지
제49기 3분기: 2015년 1월 1일부터 2015년 09월 30일까지
제 49 기 : 2015년 1월 1일 부터 2015년 12월 31일 까지
제 48 기 : 2014년 1월 1일 부터 2014년 12월 31일 까지

STX조선해양주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제 50 기 3분기	제 49 기 3분기	제 49 기	제 48 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(229,765)	(136,270)	(29,866)	(1,396,552)

(1) 영업활동에서 창출된 현금흐름	(225,552)	(132,428)	(31,304)	(1,393,137)

(2) 이자의 수취	2,291	2,381	527	4,837

(3) 배당금의 수취	14	84	84	-

(4) 법인세의 납부	(6,518)	(6,307)	827	(8,252)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(23,074)	(104,049)	(149,738)	(121,815)

기타금융자산의 감소	6,235	10,005	10,020	3,000

매도가능금융자산의 처분	267	33	33	30,769

기타수취채권의 감소	2,722	2,590	3,368	21,835

유형자산의 처분	1,837	407	876	1,160

무형자산의 처분	793	945	945	1,585

매각예정자산(집단)의 처분	20,190	258	374	11,060

기타금융자산의 증가	(1,536)	(60)	(1,577)	(60)

매도가능금융자산의 취득	-	(5,016)	(5,030)	(46,703)

기타수취채권의 증가	(1,432)	(2,891)	(3,743)	(49,562)

기타의투자자산의 증가	(33)	(55)	(71)	(64)

유형자산의 취득	(35,297)	(96,668)	(127,176)	(91,155)

무형자산의 취득	(16,820)	(13,597)	(27,757)	(3,680)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	305,537	297,815	267,120	1,407,961

단기차입금의 차입	201,342	275,091	405,777	420,970

장기차입금의 차입	340,795	447,000	460,000	1,949,084

신주인수권의 행사	-	12	12	-

연결자본거래로인한현금유입액	229	-

기타재무활동으로인한현금유입액	9,721	-

단기차입금의 상환	(167,526)	(269,098)	(401,435)	(275,942)

유동성장기부채의 상환	(295)	(1,086)	(3,382)	(1,182)

사채의 상환	-	(25,440)	(25,440)	(215,298)

신주인수권부사채의 상환	-	(6,025)	(6,025)	(155,317)

장기차입금의 상환	(24,033)	(152)	(6,077)	(179,130)

주식발행비용	-	-	-	(8,783)

이자의 지급	(54,696)	(122,487)	(156,310)	(126,441)

Ⅳ. 환율변동으로 인한 증감	(970)	1,425	(2,236)	6,285

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	51,728	58,921	85,280	(104,121)

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	238,062	153,006	153,006	329,227

Ⅶ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(725)	-	124	(50)

Ⅷ. 중단영업부문 현금및현금성자산	-	-	(348)	(72,050)

Ⅸ. 기말 현금및현금성자산	289,065	211,927	238,062	153,006