오텍 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요지배회사인 당사는 특수차량 제조 전문기업으로서 최첨단 한국형 앰뷸런스와 복지차량, 암검진 및 전문 진료차량, 특수 물류차량, 의료기기, 기타 자동차부품을 생산하는기업입니다.K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사인 오텍캐리어(주)는 가정용 및 상업용 냉난방기기, 산업용 에어컨, 공조기기를 생산하는 기업이며, 오텍캐리어냉장(유)는 상업용 냉동냉장설비인 쇼케이스등을 생산하는 기업입니다. 또한 Guangdong Autech Corporation은 냉난방기기 및 공조 관련 제품 판매를 하는 기업이며, 오텍솔루션즈(주)는 공조기 및 에어컨 설치업 등을 하는 기업입니다. 오텍오티스파킹시스템(유)는 기계식주차장치 설계, 제조, 조립 등 및 그에 대한 유지보수 서비스를 제공하는 기업입니다.

1) 사업부문별 현황[지배회사] 특장차량 부문 (회사명 : 오텍)

- 특수, 특장차의 종류

구 분	차 종	용 도

건설차량	덤프트럭, 콘크리트 믹서, 콘크리트펌프, 크레인트럭, 오거트레인 등	건축 토목공사에 투입되는 차량

수송차량	TOP차, TANK LORRY 등	특수화물의 수송차량

생력차량	크레인, 윙바디, 파워게이트	유압, 기계장치를 이용, 특정작업을 증대 시킨 차량

환경차량	진개 덤프, 청소차, 살수차 등	환경미화 및 위생처리 차량

생활문화차량	VAN	냉동 VAN, 냉장 VAN	일반 식료품 및 빙과류, 기타 냉동식품을 수송하는데 이용

서비스차량	고소작업차, 구급차, 전기공사차, RV	구급용과 RV용으로 주로 쓰임.

소방차량	소방차, 다목적소방펌프차	화재진압용, 화재.구급.구난용

특수, 특장차는 기본차의 샤시를 이용하여 그 위에 고객의 용도에 맞는 다양한 어퍼

바디 즉, 특수장치를 부착하여 특수한 용도에 맞춰 제작되는 차량입니다. 일반적인 카고트럭을 제외한 모든 차량을 특수, 특장차라 할 수 있습니다.가. 내장ㆍ냉동탑차(1) 내장ㆍ냉동탑차 산업의 개요 ① 특수, 특장차업계를 분류하면 수송, 환경, 건설, 생력, 생활, 문화 등으로 나누어 볼 수 있습니다. 과거 성장위주의 경제정책에서는 특히 건설과 관련한 특수차 분야 대부분을 차지하였습니다. 아울러 경제정책이 지역적인 편중에서 벗어나 전국적인 균형발전을 위한 산업정책으로 바뀌면서 수송분야가 질적인 발전을 했습니다. 최근 인터넷의 전국적 확산 및 일반화로 소비자의 욕구에 대한 맞춤서비스의 형태로 유통업체와 제조업체들의 마케팅 형태가 변함에 따라 소비자가 원하는 상품을 신속, 정확한 전달 이외에도 상품의 질과 형태가 원형 그대로 유지되는 상태로의 전달이 핵심적인 기능으로 대두되었습니다. 그 기능의 중심에 내장ㆍ냉동탑차가 이러한 역할을 수행하게 되었습니다. ② 결국, 유통 및 운송목적으로서 특별한 기능을 갖춘 특장차의 출현은 정보통신산업의 발전과 더불어 크게 확산되고 있습니다. 즉 유통업의 대형화로 주문에서 소비자에게 도착까지의 서비스 시간을 최소화시키는 것이 그 기업의 강점 및 경쟁력의 우위로평가되고 있습니다. 따라서 다목적의 기능을 갖춘 소형탑 시장이 다른 특수차 시장에비해 꾸준한 성장을 보이며 향후에도 계속적인 성장이 예상됩니다. (2) 내장ㆍ냉동탑차 산업의 특성① 생산방식내장ㆍ냉동탑차산업의 생산방식은 자동차엔진을 생산할 수 있는 능력을 갖춘 기업을주변으로 하여 OEM생산 형태를 취하고 있습니다. 그 이유는 일반 자가용 승용차의 경우는 기본차종의 소품종대량생산과 옵션사양 선택을 결합하여 판매하는 형태를 취하고 있으나, 내장ㆍ냉동탑차는 기능측면에서 소비자들의 요구가 다양하기 때문에 대량생산체제를 구축하여 규모의 경제를 실현하는 완성차 메이커 입장에서는 직접 다품종소량생산을 할 경우 수익성 개선에 실익이 없기 때문입니다. 따라서 생산방식은 위탁생산의 형태를 보이고 있습니다.② 경쟁업체다양한 소비자의 요구로 소규모 구조변경업체가 전국적으로 산재하고 있으나, 자금력 및 기술력의 영세성으로 인하여 소규모 내장ㆍ냉동탑차 제조업체들이 현재 자동차 제작의 안전성과 판매 이후의 A/S등과 관련한 보장성을 담보하지 못하고 있습니다. 이러한 문제점 때문에 생산단계부터 제도적으로 제품기준을 제정하여 정부차원에서 시행될 경우 소규모 특장차 제조업체들은 점진적으로 시장에서 퇴출될 것으로 예상됩니다.③ 시장수요특장차 중 건설 및 수송 분야는 경기에 상당히 민감한 반면, 소형 내장ㆍ냉동탑차는상대적으로 경기보다 산업전반의 흐름에 영향을 받는 특성을 띠고 있습니다. 한편 이웃 일본의 내장ㆍ냉동탑차 시장은 경기변동과 관계없이 지난 20년간 평균 10%수준으로 성장을 해왔으며, 우리나라도 향후 연평균 10%이상의 성장이 예상됩니다.(3) 업계현황진입장벽은 국내 자동차업계의 특성상 상당히 높으며, 아울러 특장차업체 중 당사와 같은 외형을 갖춤과 동시에 완성차 메이커와의 OEM계약을 체결하고 있는 업체는 소수에 불과합니다. 진입장벽이 높은 이유는 탑차의 주요 원재료인 샤시(엔진)부분이국내에서는 양사(현대, 기아자동차)에서만 공급되므로, 그 공급이 원활하게 조달되지않는다면 탑차의 생산자체가 어려우며, 어느 정도 규모의 경제를 달성하기 위해서는 일정수준의 공장과 출하장을 갖추어야 하므로 막대한 초기 설비 투자금액이 소요되는 등 제약조건들이 많습니다. 나. 앰뷸런스(1) 앰뷸런스 산업의 연혁 및 성장과정앰뷸런스를 분류하면 크게 일반형과 특수형으로 구분됩니다. 일반형은 의료장비가 아닌 간단한 의료기구만을 탑재시켜 응급환자에 대한 빠른 이송을 목적으로 제작된 것을 말하며, 특수형은 의료기구 뿐만 아니라 의료장비까지도 탑재시켜 종합병원 응급실의 축소판으로 응급조치가 가능토록 기능을 갖춘 것을 말합니다. 구 분 주요 특징 일반형 앰뷸런스 일반형앰뷸런스는 단지 응급환자의 이송에만 활용되는 운송수단이며,응급의료환자의 응급처치가능 의료장비는 전혀 탑재되지 않은 것으로일반적인 크리닉 및 개인병원에서 주로 사용되는 것입니다. 특수형 앰뷸런스 특수형앰뷸런스는 종합병원의 응급의료센터의 축소판으로 응급환자의 1차적 의료 행위가 가능하도록 의료장비를 갖춘 앰뷸런스로 현재 의료법상 응급의료센터를 갖추고 있는 종합병원은 의무적으로 갖추어야 하는 차량입니다. 아직까지 국내 의료업계, 소방본부, 각 지방자치단체 등의 의료장비수준은 선진국들에 비해 초보단계를 보이고 있습니다. 국내 민간의료업계는 대부분 일반형 구급차만을 갖추고 있는 실정입니다. 반면에 자동차 수요는 매년 급증하고 있으며, 인구 증가 및 도시화로 사고 등이 매년 급격한 증가세를 보이고 있습니다. 이러한 여러 변수들의 발생빈도와 구급차의 수요는 비례관계를 보이며 또한, 생활 수준의 발달과 의료장비의 고급화는 밀접한 관련성을 보이고 있습니다.세계화와 정보ㆍ통신산업화는 여러 산업분야로 대형화를 촉진시키고 있으며, 의료업계도 예외는 아닙니다. 정부 및 국방부에서도 일반 종합병원보다 먼저 여러 기능을 갖춘 특수형 앰뷸런스를 도입하여 국민 생활수준의 향상과 더불어 의료 서비스 수준도 향상시키고 있습니다.(2) 앰뷸런스 산업의 특성일반형은 주요시장이 일반병원, 소방본부, 119 구급대, 의무사령부 등 민간과 정부로구성되어 있습니다. 앰뷸런스 시장은 그 구매 고객이 한정되어 있어 꾸준하고 안정적인 물량증가가 예상되나, 그 성장은 한계에 부딪힐 것으로 보입니다. 그 이유는 생활 및 문화수준의 향상과 더불어 의료혜택 및 서비스의 증가로 의료장비의 고급화가 예상되기 때문입니다. 그러므로 기존의 일반형 구매고객이 특수형 앰뷸런스로 수요가 대체될 전망입니다.지금까지 의료업계는 고정형 의료장비를 갖추는데 주안점을 두었으나, 향후에는 이동형 의료장비에 많은 관심을 보일 것으로 판단됩니다. 특히 특수형 구급차에 초점이맞추어 질 것으로 보입니다. 앰뷸런스는 생활과 밀접한 Life Vehicle로 경기 및 계절적 변동 요인과는 무관하며, 특히 특수형 앰뷸런스의 경우 생활수준 및 사회복지수준의 향상과 더불어 향후 급격한 성장이 예상됩니다. 또한, 위성방송의 시작과 더불어 특수형 앰뷸런스에 원격진료기능을 갖추면 이동 중에도 가까운 종합병원과 연계하여 응급환자의 상태를 미리 관찰하여 환자의 병원도착과 동시에 의료행위가 시행되므로 기존의 시간경과에 따른 문제점을 극복 할 수 있을 것으로 보이며, 이 기능을 수행할 수 있는 특수형 앰뷸런스시장의 성장이 예상됩니다.(3) 앰뷸런스의 국가경제에서의 중요성이송기능만을 수행하는 일반형 앰뷸런스의 문제점인 응급환자의 비상조치 기능이 특수형 앰뷸런스의 보급으로 많이 시정이 되고 있으나 아직까지는 기술적인 면에서 미흡한 점이 많은 바, 심도 있는 개발이 병행되어야 합니다. 1995년까지는 전적으로 수입에 의존하였으나, 1995년부터는 국내에서도 몇몇 회사들이 특수형 앰뷸런스를 제작하기 시작하여 현재는 모든 정부 조달물량이 국내 제품으로 공급되고 있으며, 향후에는 기존 대형종합병원에서도 수입에서 국내 제품으로 전환될 것으로 보이는 바, 향후 상당한 수입 대체효과가 예상됩니다.(4) 업계 현황① 일반형 앰뷸런스일반형 앰뷸런스는 경기에 민감하게 변동하지 않습니다. 즉 앰뷸런스 수요층이 특수소비자이므로 경기불황으로 인하여 그 시장이 위축되지는 않습니다. 다만 의료보건업계나 업종에 따라 최소한의 의무 구비요건 등 관련 법규의 신설 및 개정 등으로 일시적인 변동이 있을 수 있으나, 경기 및 계절적인 변동요인과는 상관관계가 크지 않습니다.제품수명주기를 살펴보면 도입, 성장기를 지나 성숙기에 접어들고 있어, 현재보다는 향후 수량이 소폭 증가할 것으로 예상되나, 제품특성상 소비자들의 요구가 점진적으로 특수형 앰뷸런스로 변화할 것으로 보입니다.② 특수형 앰뷸런스특수형 앰뷸런스는 1995년 후반 처음으로 정부조달물량으로 1대를 순천소방서에 공급되면서부터 1996년부터는 매년 80~100대 정도로 정부 조달물량이 나오고 있습니다. 민간 병원을 통한 공급은 매년 10대 정도를 보이고 있습니다.특수형 앰뷸런스는 현재 민간 부분의 시장수요가 아직 형성되어 있지 않으며, 위의 매출구조에서 볼 수 있듯이 대부분 시장이 정부조달물량이며 정부기관 중에서도 소방본부 및 의무사령부로 수행업무의 특성상 필수품으로 일반 경기변동, 계절적 수요 등과는 무관합니다.이 시장의 진입 난이도는 기술수준과 판매망이 큰 영향을 차지하고 있습니다. 생산형태는 대량 생산이 불가능한 제품이고, 기술수준에서도 외국 및 국내 제품을 단순히 모방하여 공급할 수 있는 것은 아니며, 판매망은 현재 정부 산하기관에 공급되므로 진입 난이도는 매우 높습니다. 이는 입찰시마다 제품사양이 변경되고 1회 입찰시 그 수량은 1~30대 규모이며, 구급차의 기능이 생명과 직결되기 때문입니다.경쟁수단은 첫째, 기술수준에 있으며 둘째, 판매방법상 공개입찰의 특징을 가지므로가격 및 품질면에서 우위를 가져야하고 셋째, 기존의 생산경험 및 자동차와 의료잡지를 통한 고른 인지도입니다.다. 규제 및 지원"자동차 안전 기준에 관한 규칙"에서 정하는 "포괄적 안전성 확보 규정"의 충족 이외에 추가적인 정부규제는 없습니다.정부가 2003년부터 시행하고 있는 자기인증제(리콜)는 특장차 업계에는 가격경쟁력및 납기 면에서 업체의 사활을 요구하는 제도로 받아들여지고 있습니다. 현재 국토해양부가 시행중인 자기인증제의 경우 특장차업체에게는 생산공정과 A/S 및 보증 등에서 많은 보완을 요구하고 있습니다. 즉 기존에 시행되는 형식승인제도가 완전히 폐지되면서 도입되는 자기인증제는 리콜대책으로 제품에 대한 하자보증, 제원, 최대 안전경사각도 등에 대한 전수검사 등으로 자동차 안전기준을 대비해야 합니다.가. 영업개황 및 사업부문의 구분 (1) 영업개황 당사의 사업영역을 보면 크게 내장ㆍ냉동탑차의 탑차부문, 앰뷸런스의 의료부문, 복지부문, 자동차부품 외 기타부문으로 나누어 볼 수 있습니다.첫째, 당사의 주력 품목인 의료부문은 특수형 앰뷸런스, 다목적 앰뷸런스, 각종 검진차등을 제조하고 있습니다. 이 중 앰뷸런스 부문은 의료부문의 핵심을 차지하는 제품입니다. 앰뷸런스는 크게 일반형과 특수형으로 구분되고 있으며, 일반형 앰뷸런스는 단지 응급환자의 이송에만 활용되는 것이며, 이에 반해 당사의 최고 제품인 특수형 앰뷸런스는 종합병원의 응급의료센터의 기능을 갖추고 있으며, 응급환자의 1차적 의료행위가 가능토록 의료장비를 갖춘 것으로 현재 일선 소방서, 육군 및 의무사령부에 공급되고 있는 제품입니다.2015년 5월, 국내 첫 메르스(중동호흡기증후군) 확진 환자 발생 후 기하급수적으로 환자가 늘어났었습니다. 국내 응급 의료체계의 허술한 방역 문제가 대두되면서 전염성 질병 환자를 이송하기 위한 음압구급차 도입 필요성이 제기되어 개발검토를 시작했습니다.음압이란 공기가 높은 기압에서 낮은 기압으로 흐르는 원리를 활용해, 격리 공간 내 공기를 대기압보다 크게 낮춰 내부 공기의 외부유출을 차단하는 것을 말합니다.당사 음압구급차의 주요 특장점으로 음압구급차의 핵심인 압력차이는 급제동, 급출발, 급선회 등의 악조건을 감안해 -200Pa 로 설정한 것입니다. 이는 유럽 제품의 목표인 -100Pa 보다 더욱 엄격한 수준을 반영한 것입니다. 또한 차내 공기 필터링을 위해서 기존의 오텍캐리어 에어컨에 탑재하고 있는 헤파(HEPA) 필터를 탑재하였습니다. 이는 미세먼지를 99.99% 까지 걸러주는 최고급 레벨의 H14 급 필터입니다. 그리고 플라즈마 코일 다이오드 기술을 적용해 공기중의 바이러스, 박테리아, 곰팡이균, 병원균, 냄새, 미세먼지 등을 제거하는 선진 소독시스템을 장착하였습니다.이미 다수의 해외 의료박람회 참가를 통해 선진 의료 장비 개발을 진행하면서 음압구급차에 들어갈 일부 장비를 개발 완료한 상태입니다. 한발 앞선 개발진행과 계열사인세계 최고의 공조기업 캐리어 에어컨과의 융합을 통해 음압구급차 개발완료 시기를 앞당길 수 있었습니다.둘째, 탑차부문은 각종 내장ㆍ냉동탑차 등을 생산하고 있습니다. 내장ㆍ냉동탑차는실생활에서 필요한 생활필수품의 보관 및 운송에 사용되는 것으로, 인터넷 및 정보통신의 발달로 소비자의 구매패턴이 홈쇼핑으로의 변화에 따라, 대형 유통업체들의 경쟁력은 소비자가 주문한 상품의 신속, 정확, 안전하게 구매자의 손에 전달되는가의 여부가 쇼핑몰 업체의 성공요소로 중요한 위치를 차지하고 있습니다. 그 기능을 수행하는 수단으로 내장ㆍ냉동탑차가 그 중심적인 역할을 하고 있습니다.셋째, 복지부문으로는 노약자와 장애인 등 보행약자의 이동편의를 위한 특수차량으로 슬로프, 리프트, 전동시트 등이 승용차, 버스, 기차에 적용되며 새로운 교통문화가형성되고 있습니다. 이에 따라 시장수요는 점차 증가하고 있으며, 현재 서울시청, 인천시청, 울산시청 등을 비롯한 전국 주요 지자체에 공급되고 있습니다.넷째, 자동차부품사업부문은 PALLET부문, 시트 모듈사업부문으로 나누어집니다. PALLET부문은 자동차의 수출에 이용되는 것으로 자동차부품을 안전하게 장거리로이동시키는데 사용되는 수출항목이며, 시트 모듈사업은 자동차부품인 리크라이너 제조를 통하여 다양한 자동차부품사업으로 확대하고 있습니다.마지막으로 의료기기 부문은 위급상황에서 신속한 응급처치를 가능하게 하며 환자의생사를 결정짓는 최소시간 단축에 핵심적인 역할을 할 수 있는 최첨단 의료기기와 응급장비들로 구성되어 있으며 지속적으로 당사의 의료부문과 연계한 최적의 상품개발에 주력하고 있습니다.(2) 공시대상 사업부문의 구분① 수송부문 : 내장탑(차), 냉동탑(차) 등 기타 수송차량② 의료부문 : 일반구급차, 특수구급차, 검진차, 의료기기 등③ 복지부문 : 장애인승용차, 장애인버스, 이동식 목욕차량 등④ 자동차부품부문 : PALLET, 리크라이너 등 나. 시장점유율 등 ① 1톤 내장탑차 (단위 : 대,%) 구분 / 년도 2013년 2014년 2015년 대 수 M/S 대 수 M/S 대 수 M/S 내장탑 기아(오텍) 2,799 38.3 3,356 39.0 5,487 50.0 경쟁사 4,513 61.7 5,348 61.0 5,451 50.0 합 계 7,312 100.0 8,704 100.0 10,938 100.0 *자료제공 : 기아자동차, 현대자동차 ② 1톤 냉동탑차 (단위 : 대,%) 구분 / 년도 2013년 2014년 2015년 대 수 M/S 대 수 M/S 대 수 M/S 냉동탑 기아(오텍) 3,115 37.0 3,348 34.0 3,686 36.0 경쟁사 5,294 63.0 6,592 66.0 6,537 64.0 합 계 8,409 100.0 9,940 100.0 10,223 100.0 *자료제공 : 기아자동차, 현대자동차 ③ 소형 탑차 전체 시장 (단위 : 대,%) 구분 / 년도 2013년 2014년 2015년 대 수 M/S 대 수 M/S 대 수 M/S 소형탑 기아(오텍) 5,914 37.6 6,704 36.0 9,173 43.0 경쟁사 9,807 62.4 11,940 64.0 11,988 57.0 합 계 15,721 100.0 18,644 100.0 21,161 100.0 *자료제공 : 기아자동차, 현대자동차 ④ 특수형 앰뷸런스 (단위 : 대,백만원%) 회사 공급처 2013년 2014년 2015년 대수 금액 시장점유율 대수 금액 시장점유율 대수 금액 시장점유율 오텍 조달청 124 6,992 100 136 9,133 100 197 14,043 100 국방부 44 2,572 51 2,966 50 2,282 민 수 3 99 18 929 24 1,109 기타 조달청 - - - - - - - - - 합 계 171 9,663 100 205 13,028 100 271 17,434 100 다. 신규사업 등의 내용 및 전망(1) 복지부문당사의 복지차량은 현재 국내 장애인 차량 시장의 80~90%를 차지하고 있으며, 지자체, 복지협회, 장애인협회 등 정부기관에 차량을 공급하고 있습니다. 5년간의 자체 연구개발을 통해 한국형 장애인차량을 개발 완료하였으며 2007년부터 서울시, 부산시, 대전시 등 전국지방자치단체의 장애인콜택시 공급업체로 선정되어 장애인차량을공급하고 있습니다.당사는 2018년 평창동계올림픽 유치를 위한 실사단의 탑승버스 제작 및 총 3대의 특장차량을 독보적으로 후원했으며, 2018년 동계올림픽과 더불어 패럴림픽(Paralympics, 장애인 올림픽)의 특장차량에도 만반의 준비를 기할것입니다. 참가선수는 1,500명 수준으로 예상되고, 선수단까지 합쳐 3배수 이상 될 것으로 판단되지만 현재 장애인을 위한 버스나 콜택시가 매우 부족한 현실이며, 정부는 장애인을 위한 편의시설 투자를 지속적으로 확대 계획과 함께 영업실적 개선효과를 나타낼 전망입니다.(2) 의료부문경제 발전 및 고령화 사회에 진입하면서 노약자와 장애인에 대한 복지의 중요성이 확대되며 의료부문의 시장이 가속화 될 것으로 예상됩니다.또한 메르스 등 바이러스에 의한 전염성 질병의 경우 환자의 수가 기하급수적으로 늘어나게 되면서 전염성 질병 환자를 이송하기 위한 음압구급차의 도입도 늘어날 것으로 보입니다.앰뷸런스는 이제 과거 간단한 의료기구만을 탑재시켜 빠른 이송을 목적으로 하는 일반형 앰뷸런스에서 진화하여 의료장비까지 탑재하여 응급조치가 가능한 특수형 앰뷸런스, 전염성 질병을 차단하는 음압 앰뷸런스로 발전하여 나갈 것입니다.또한 119구급차에만 있던 차령 제한이 민간 이송업체 구급차량에도 적용되어서 차령제한으로 인한 구급차 교체 수요 역시 확대될 것으로 보이며 이로 인한 수혜가 예상되고 있습니다.(3) 탑차부문인터넷 발달 및 온라인 시장의 규모 확대와 함께 물류 시장, 나아가 물류차량의 수요가 증가되고 있습니다. 통계청의 '2013년 연간 전자상거래 및 사이버쇼핑 동향'에 따르면 인터넷 식품 거래액은 4조8000억원을 넘어섰으며, 이는 2005년 8,000억원에 비해 6배 가까이 늘어난 것으로 나타납니다.온라인 시장의 대형화로 주문에서 소비자에게 도착까지의 서비스시간을 최소화시키는 것이 그 기업의 강점 및 경쟁력 우위로 평가되며, 다목적의 기능을 갖춘 소형탑차시장이 다른 특수차시장에 비해 꾸준한 성장을 보이며 향후에도 계속적인 성장이 예상됩니다. 이에 따라 대형 유통 업체들은 소비자의 욕구를 충족시키기 위해 제품상태 보존 및 신속성에 우선순위를 두었고, 각종 내장ㆍ냉동탑차는 과거 단순 수송이 아닌 선진물류 차량으로서의 제품성이 부각되고 있습니다. 전방시장인 물류산업이 홈쇼핑과 온라인쇼핑 이용자 증가로 지속적인 성장세를 이어가고 있어 물류차량의 안정적인 외형성장이 가능할 전망입니다.또한 당사의 물류차량은 기존 물류차량의 OEM 납품 방식에서, 2010년 이후 직접적인 물류차량의 영업이 가능해지며 적극적인 영업활동을 통해 다양한 거래선을 확보하게 되었고, 이는 물류차량의 안정적인 성장을 기대할 수 있습니다.(4) 생활레저부문캠핑카로 대표되는 생활레저부문은 캠핑 시장의 확대와 함께 오텍을 선도하는 새로운 사업부문이 될 것입니다. 실제 2014년 캠핑을 즐기는 인구는 약 400만명 이상으로 추산되며, 총 6,000억원 규모의 시장을 형성하였습니다.또한 자동차 튜닝에 관한 정부의 규제 완화로 캠핑카 시장 역시 활성화 될 것으로 예상하고 있습니다.캠핑카에 대한 뜨거운 관심과 시장의 확대와 더불어 당사는 스타렉스, 뉴카니발 차량을 개발해 새로운 형태의 캠핑카를 개발하였습니다.기존의 캠핑카는 캠핑만을 즐기는 전용 차량으로 가격 역시 상당한 고가인데 반해 당사의 캠핑카는 캠핑 뿐만 아니라 도심에서도 자유롭게 사용할 수 있는 생활 차량으로의 사용이 가장 큰 강점입니다.라. 조직도 오텍조~1.jpg 오텍조직도 [종속회사] 냉난방 및 공조기기 부문 (회사명 : 오텍캐리어, Guangdong Autech Corporation, 오텍솔루션즈)냉동공조산업은 공기조화 목적의 에어컨디셔너 및 공조용 설비기기, 냉동냉장 목적의 냉동냉장기기 그리고 냉동공조기기용 냉매, 압축기류 등의 관련 부품으로 분류되고 있습니다. 공기 조화용 목적의 에어컨디셔너 제품 중 벽걸이 에어컨, 슬림형 스탠드 에어컨 및 중대형 패키지 에어컨은 가정용, 업소용, 소형 빌딩 및 경상업용으로 사용되고, 시스템 멀티 에어컨은 빌딩 및 고급 주상복합 건물 및 교육기관 등에 사용되고 있습니다. 공조용 설비기기로는 터보 냉동기, 흡수식 냉동기, 스크류 냉동기 및 공기조화장치(에어 핸들링 유니트), 각종 팬코일유니트, 냉각탑, 항온항습기 등으로 구성됩니다. 그리고, 고속철도, 지하철, 열차, 승용차, 트럭 및 버스 등에 사용되는 차량용 에어컨은 공조용 설비기기의 수송용 에어컨으로 분류됩니다. 냉동냉장기기는 가정용으로 전기냉장고 및 김치냉장고, 상업 및 산업용으로 냉동냉장 쇼케이스, 냉동냉장 유니트 및 콘덴싱유니트 그리고 수송용 냉동냉장 유니트로 구성되어 있습니다. 냉동공조용 냉매 압축기류 품목은 승용차나 트럭용의 냉매 압축기와 일반 냉동공조용(왕복동, 로터리, 스크류, 스크롤, 원심식) 압축기가 있습니다. 당사는 벽걸이 에어컨, 슬림형 스탠드 에어컨, 중대형 스탠드 에어컨, 시스템 멀티 에어컨 등의 냉난방용 에어컨디셔너 제품과 흡수식 냉온수기, 터보냉동기, 스크류냉동기, 빙축열시스템, 팬코일유니트, 에어핸들링유니트, 쿨링타워, 항온항습기 등의 공조용 설비기기 그리고 고속철도용 에어컨 및 열차용 에어컨 제품을 생산하여 판매하고 있습니다. 냉동공조산업은 환경사업분야로 주어진 환경에 따라 온도, 습도 등을 최적의 환경조건을 갖출 수 있도록 각종 냉난방기, 냉동기, 공기조화기 등의 장비를 결합시켜 쾌적한 주거 및 생활환경을 제공하며, 첨단산업 발달에 따른 제조공정상의 엄밀한 환경조건의 요구에 맞는 항온항습 환경을 제공하고, 산업 현장의 작업 환경 개선을 위해 각종 산업시설, 빌딩과 지하철 등 사회 간접자본시설의 확충까지 가정용에서 산업용에이르기까지 광범위한 산업에 사용되는 제품으로 국민생활과 매우 밀접한 환경산업 분야 입니다. 근래의 냉동공조산업은 친환경, 에너지 절감을 위해 변화하고 있으며, 오존층을 파괴하지 않는 친환경 냉매를 적용한 제품, 에너지 절감을 위한 고효율 제품으로 제품의 유형이 변화하고 있습니다. 경상업용 및 산업용 제품에서 적용되기 시작한 친환경, 고효율 제품의 경향이 가정용에까지 그 영역을 확장하고 있으며, 빌딩용 제품은 중앙제어 방식의 소형 냉동기에서 개별 제어가 가능한 시스템 멀티에어컨으로 제품 군이 이동을 하고 있습니다. 산업용 제품의 경우 고효율 인버터 에어컨 및 지열, 폐열을 이용한 제품이 출시되고 있으며, 향후 산업용 시장은 에너지 절감을 극대화하는 위와 같은 제품이 주종을 이룰 것으로 예상 됩니다. 특히, 가정용 에어컨의 경우 슬림형 스탠드 에어컨이 주종을 이루고 있으며, 보급률이 60%가 넘어 이미 성숙기에 접어들었습니다. 최근 인버터 기술을 적용한 고효율 에너지 절감 제품이 지속적으로 출시되면서 가정용 에어컨 시장은 에너지 절감을 실현하는 친환경 고효율 인버터 제품으로 급속하게 변화하고 있습니다. 경상업용 에어컨은 상업용 스탠드 에어컨 및 천장 매립형 카세트 에어컨 등이 있으며, 냉난방 히트펌프 방식이 주종을 이루고 있습니다. 경상업용 시장 역시 고효율 에너지 절감을 실현하는 인버터 냉난방 시스템이 적용된 제품이 지속적으로 출시되고 있으며, 고효율 제품 중심으로 시장이 재편되고 있습니다. 특히 시스템에어컨 제품은 별도의 제품군으로 분리가 될 정도로 급성장하고 있습니다. 시스템에어컨은 여러 대의 실외기가 필요없는 냉동기의 편리함과 개별공조 시스템의 편리함을 동시에 공급하는 제품으로 건물의 옥상 등 유휴지역에 제품의 실외기를 설치하여 지하의 기계실 공간을 활용 할 수 있도록 해주고 있으며, 각 설비를 개별로 제어를 할 수 있는 편리함까지 제공하여 고효율, 에너지 절감을 동시에 이룬 제품이라 할 수 있습니다. 고급 아파트 및 대형 상가, 학교 및 빌딩 등으로 그 수요가 확대되고 있습니다. 또한 산업용의 냉동공조시스템 시장은 전통적으로 스크류냉동기, 터보냉동기 및 흡수식 냉온수기와 그에 수반되는 에어핸들링유니트, 팬코일유니트, 냉각탑 등으로 구성된 중앙공조시스템이 시장의 주류를 이루고 있습니다. 최근 고효율 인버터 제품 및지열 또는 폐열을 이용한 신 재생에너지를 적용한 제품도 출시되고 있습니다. 최근 냉동공조시장은 산업용 냉동공조장비 중 공장 설비 등의 특정 산업 수요가 지속적으로 발생하고 있으며, 행정도시 이전, 과학기술벨트 건설 및 초고층 빌딩건설계획등에 따른 신규수요도 공조시장 활성화에 기여할 것으로 전망되고 있습니다. 가. 영업현황당사는 1985년 대우와 미국의 캐리어사가 합자하여 설립한 이후 1987년부터 에어컨을 생산, 판매 하기 시작하였으며 2000년 캐리어사에서 100%지분을 취득하였고, 2011년 ㈜오텍에서 경영권을 인수하여 현재까지 이르고 있습니다. 2013년에는 100% 출자하여 중국 광동성에 해외법인(Guangdong Autech Corporation)을 설립하였고, 2014년에는 40% 지분을 투자하여 브라질 합작법인(IBAYO CLK EQUIPAMENTOS DE CLIMATIZACAO LTDA)을 설립하였습니다. 당사는 가정용 및 경상업용 영업을 영위하는 에어컨 사업부문, 시스템에어컨 및 산업용 공조기 영업을 담당하는 시스템 사업 부문으로 구성되어 있습니다. - 에어컨 사업부문 : 가정용 및 경 상업용 제품을 판매하고 있으며 주요 판매제품은 벽걸이, 슬림형 및 중대형 스탠드 에어컨 및 천장매립 카세트 에어컨 등입니다. 또한,수출 영업도 에어컨 영업부문에 소속 되어 있습니다. - 시스템 영업부문 : 시스템 멀티 에어컨, 냉동기(스크류, 흡수식, 터보 냉동기), 공기조화기 및 각종 팬코일유니트 등과 열차용 에어컨을 판매하고 있습니다. 나. 사업구분 및 시장점유율 (단위 : %) 구 분 2013년 2014년 2015년 에어컨 - 가정용 및 경상업용 (벽걸이, 스탠드, 중대형 스탠드) 14.4 18.0 19.2 시스템 에어컨(시스템 멀티에어컨) 2.6 2.0 2.6 냉동기 및 공기조화 설비 13.8 17.8 15.5 다. 신규사업의 내용 및 전망 히트펌프 보일러 : 공기열원을 이용한 인버터 히트펌프 기술을 도입한 보일러 제품으로 기존 전기보일러 대비 에너지 소비를 최대 67%이상 절감 할 수 있는 제품으로 한전 심야전기 보일러 시장을 대체하고 있으며 급탕시스템으로 사용이 가능한 제품입니다.공기열원을 사용하기 때문에 화석연료를 사용하는 기름보일러 및 가스보일러에 비해CO2 발생을 현저하게 줄일 수 있는 친환경 고효율 제품입니다. 추후에는 절전운전과 에너지 비용을 줄여주는 스마트 기술을 도입하고 바닥 난방뿐 아니라 사계절 공간냉난방과 함께 온수 공급이 가능한 기기를 추가 개발하여 출시할 예정입니다.BIS(Building Industrial Systems) : 세계적인 빌딩에너지솔루션 기술인 어드반택(AdvanTE3C) 기술을 국내의 상업용, 산업용 건물에 지속적으로 확대 적용하여, 신 기후 체제 선언 이후 정부가 에너지 대책으로 추진 중인 빌딩에너지절감 사업의 선도기업으로의 역할을 수행할 예정입니다.라. 조직도 오텍캐~1.jpg 오텍캐리어 조직도 냉동냉장설비 부문 (회사명 : 오텍캐리어냉장)대형유통은 성장성이 감소하고 경쟁이 치열할 예정입니다. 그렇지만, 대형유통의 매출 하락에도 불구하고 업체의 이익율 관리, 정부의 에너지 감소 목표가 강화되어, 고효율 제품 선호도가 증가하는 중입니다. 또한, 1인 가구의 증가로 간편식 등 냉동식품의 니즈가 증가하고, 편의점 등의 근거리 쇼핑의 성장세가 높아지고 있습니다.가. 영업현황당사는 미국 Carrier Coproration과 엘지산전 주식회사간에 1995년 5월 26일자로 체결된 합작투자계약에 따라 상업용 및 산업용 냉동, 냉장기기의 생산 및 판매를 목적으로 설립되어 1999년 12월 1일부터 영업을 개시 하였습니다. 이후, 2011년 주식회사 오텍에서 지분을 인수하여 최대주주가 되어 현재까지 이르고 있습니다.당사는 대형마트 및 편의점 등에 설치되는 쇼케이스 및 식품 및 청과 등의 신선도 보존을 위해 설치되는 저온창고의 제조 및 판매 사업을 영위하고 있고, 2012년 차량용 냉동기 개발, 2013년에는 국내 최초로 에너지 절감형 인버터 쇼케이스를 개발하여 시장의 주목을 받고 있습니다.(1) 쇼케이스 : 주거래선인 편의점은 고효율 인버터를 적용한 신규 매장 및 인버터로 전환하는 기존 매장의 증가로 인한 성장세가 기대되며, 대형마트는 이마트, 농협, 롯데마트에서 매출을 확대하였으며, 코스트코 신규진입으로 추가 매출을 확보할 예정입니다.(2) 콜드룸 : 냉동제품 선호에 따라 신선보관에 대한 니즈 및 신선식품에서의 온라인구매 증가에 따라 냉장냉동창고에 대한 수요 증가로 콜드룸은 지속 성장세가 예상됩니다.(3) 차량용 냉동기 : 친환경 냉동기와 Sub타입의 대형 차량용 냉동기 런칭을 통해 시장요구에 적극 대응할 예정입니다.나. 사업구분 및 시장점유율 (단위 : %) 구 분 2013년 2014년 2015년 시스템 쇼케이스 26.0 26.5 27.0 저온창고 26.1 26.9 27.2 다. 신규제품의 내용 및 전망저소음밀폐냉동기 : 1월 출시한 자사의 저소음 슬림형 프리미엄 밀폐형 냉동기는 전년 동기 대비 287% 성장 할 정도로 이에 대한 수요가 있습니다. 자사는 이를 대용량까지 확대 개발하여 관련 시장을 리드할 것입니다.대형 인버터 개발 : 대용량(5HP,10HP) 멀티 인버터 개발을 통한 중형 슈퍼 매장 및 저온창고를 적극 공략하여 시장 확대 및 추가매출을 실현할 계획입니다.독립형 인버터 개발 : 기존 쇼케이스에 바로 연결 적용 하여 에너지 절감 효과를 낼 수 있는 독립형 인버터 제품으로 편의점의 리뉴얼 매장을 적극 공략하고 수출을 통해추가 매출을 실현 할 계획 입니다.라. 조직도 오텍캐~2.jpg 오텍캐리어냉장 조직도 기계식주차설비 부문(회사명 : 오텍오티스파킹시스템)소득수준 증가 및 편리성 추구 등에 따른 승용차 대중화는 교통혼잡 및 주차장 부족 등 각종 사회적 문제를 심화시키고 있으며, 2013년 기준 전국 자동차 등록 대수 대비주차장 확보율은 93%입니다. 한국의 경우 높은 인구밀도 및 도심화, 한정된 토지 등으로 인한 주차공간 부족, 정부의 주차시설 투자유인 지원제도 도입 등으로, 한정된 공간을 효율적으로 활용하는 기계식주차설비의 수요는 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다. 기존 주차설비의 53%가 15년이상 경과된 노후화된 장비인 점(예상수명은 15~20년)및 2019년 기준 15년 이상 노후화 주차설비 비중 73%(20년 이상 비중은 50%) 이상으로 예상되는 점을 감안할 때, 주차설비의 노후화로 신규 주차설비 설치는 물론이거니와 수리 및 교체 등 서비스 수요도 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 또한, 중국 및 인도, 러시아 등의 산업화로 인하여 도심화 진행 및 교통혼잡에 따라 주차설비 수요가 증가하고 있어, 향후 해외시장이 확대될 것으로 예상됩니다. 가. 영업현황기계식주차설비를 설계 및 제작, 판매하는 주차설비설치와 주차설비 관련 유지보수 및 부품판매, 현대화 등의 서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 최근 주차설비설치대수와 유지보수계약의 연계율은 약 80% 수준이고, 20년간 누적 주차설비대수 대비 유지보수계약 비율은 약 43% 수준인 바, 20년 평균 연간 유지보수계약 이탈율은 약 2%~3% 수준으로 유지보수계약이 안정적으로 유지되고 있습니다. 또한, 기계식주차설비의 수명은 15년~20년으로, 설치한 주차설비의 절반 이상이 노후화되어, 교체 및 리모델링 등 서비스에 대한 수요 증가가 예상됩니다. 기계식주차설비의 핵심인 설계,디자인,설치공정관리, 품질, 안전은 자체 기술력으로 수행하며, 해당 제품의 제작 및 설치, 전기공사 등은 외주업체에 아웃소싱 및 관리, 감독함으로써 업무 효율성을 확보하고 있습니다.나. 조직도 오텍오~1.jpg 오텍오티스파킹시스템 조직도 2. 주요 제품, 서비스 등 1) 주요 제품, 서비스[지배회사] 특장차량 부문 (회사명 : 오텍)가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 수송부문 제품 탑(차)외 외부환경에 민감한상품수송 등 (주)오텍 24,959 (31.24%) 의료부문 제품 특수형앰뷸런스외 응급환자 1차 치료가능한 특수형 앰뷸런스 (주)오텍 9,010 (11.28%) 복지부문 제품 장애인차외 장애인전용차 (주)오텍 4,589 (5.74%) 자동차부품부문 제품 파레트외 자동차 수출용부품포장재 외 (주)오텍 41,324 (51.73%) 주) 냉동탑은 기아자동차(주) OEM 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 품 목 제26기 3분기 제25기 제24기 냉동탑 4,234 5,054 5,068 내장탑 6,182 4,804 2,304 특수형 앰뷸런스 73,742 61,783 57,218 (1) 산출기준 ① 주요 제품군의 가격변동추이는 각 제품군별로 매출액/수량으로 산출했습니다. ② 같은 제품이라도 거래처, 주문량, 옵션에 따라 가격이 달리 결정됨으로 절대적 가격 기준은 아닙니다.③ 제품가격은 기업회계기준 제4호 '수익인식기준'에 의거 특수형앰뷸런스를 제외한항목에서 샤시를 제외한 금액으로 작성하였습니다. (2) 주요 가격변동원인 수송부문의 주요제품인 냉동탑(차), 내장탑(차)의 가격은 주로 기아자동차(주)와의 주 기적인 물가 상승률 및 제품사양변동에 따라 결정되며, 특수형앰뷸런스의 경우는 최종 USER의 사양에 의하여 변동되며 당사표준사양의 설비가 아닌 USER 요구사항(특히 의료장비)관계로 매년 장비, 장치의 사양내용에 따라 판매가격의 변화가 발생하고 있습니다. [종속회사] 냉난방 및 공조기기 부문 (회사명 : 오텍캐리어, Guangdong Autech Corporation, 오텍솔루션즈)가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 에어컨사업부문 제품/상품 에어컨 가정용/경상업용 캐리어 289,877 시스템사업부문 제품/상품 시스템에어컨, 냉동기,열차용에어컨 상업용 캐리어, 도시바 82,290 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/$) 품 목 제33기 3분기 제32기 제31기 에어컨(국내) 764 738 739 에어컨(해외) $400 $341 $317 시스템 에어컨 6,517 6,956 6,732 (1) 산출기준 주요제품의 에어컨 가격은 회계기간 중 총 매출액을 총 매출수량으로 나누어 산정한 평균가격으로 국내의 경우 세트(실내기+실외기)가격 기준이며 해외의 경우 실내기만판매하는 경우도 있기에 박스(실내기/실외기각각 별도)가격 기준으로 작성하였으며,부품의 경우는 제외하였습니다. 시스템 에어컨의 세트가격의 편차가 큰 것은 제품의 특성으로 실내기와 실외기의 조합비율 차이에 기인합니다. (2) 주요 가격변동원인 주요제품 가격변동의 가장 큰 원인은 Product Mix의 변화, 기타 원자재가격 변동 및 환율변동에 기인합니다. 2016년 내수 가격 변동의 주요 원인은 Product Mix 변화입니다. 냉동냉장설비 부문 (회사명 : 오텍캐리어냉장) 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 상업용 냉장 제품 쇼케이스 /부품등 상품진열 캐리어 52,508 상업용 냉동 제품 제품/설치 상품보관 캐리어 16,089 상업용 냉장 기타 압축기부품 및 서비스유지보수 서비스 캐리어 22,541 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 품 목 2016년 3분기 2015년 2014년 밀폐형 냉동기 660 660 820 반밀폐형 냉동기 4,390 4,800 5,030 오픈 다단 쇼케이스 2,550 2,550 3,100 클로즈 쇼케이스 730 730 730 (1) 산출기준주요 제품 판매가격은 대리점 기준 표준판매가격 입니다.(2) 주요 가격변동원인주요제품 가격변동의 가장 큰 원인은 원자재가격 상승에 따른 제품 가격의 인상, 환율변동에 따른 영향이며, 원자재가격은 상승하였지만, 전년대비 매출감소를 우려 시장을 선점, 유지하고자 판매가 인하정책을 실시하였습니다. 기계식주차설비 부문(회사명 : 오텍오티스파킹시스템) 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 주차설비 설비매출 Puzzle tower Tow park V-park 기계식주차설비 7,767 (49.7%) 서비스 서비스매출 유지보수 점검 및 수리공사 7,849 (50.3%) 주) 오텍오티스파팅시스템(유)은 2016년 1월에 신설, 4월부터 영업을 개시하여 매출액은 4월~9월의 금 액입니다. 3. 주요 원재료[지배회사] 특장차량 부문 (회사명 : 오텍)가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 특장차량부문 원재료 샤시(엔진) 기본차 16,449 (27.38%) - 각관 외 골격작업 691 (1.15%) - 판넬 외 내장/냉동차/WALL MEMB 2,959 (4.93%) - 피블록 외 파렛트 1,779 (2.96%) - 주들것 외 구급차 부수장비 8,352 (13.90%) - DOOR 외 도어,금구류외 3,020 (5.03%) - 기타 기타원재료 26,829 (44.66%) - 계 60,079 (100%) - 외주 특장 외 특장 및 파레트 제조 2,247 (44.57%) - 파레트 외 파레트 제조 2,795 (55.43%) - 계 5,042 (100%) - 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 품 목 제26기 3분기 제25기 제24기 샤시(1톤 봉고Ⅲ) 18,850 17,670 15,000 [종속회사] 냉난방 및 공조기기 부문 (회사명 : 오텍캐리어, Guangdong Autech Corporation, 오텍솔루션즈) 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 냉난방및공조기기부문 원재료 동관 및 가공품 열교환기 및 동 가공품 27,033(22.1%) - 알루미늄 열교환기용 3,037(2.5%) - 철판 및 프레스 판넬류 9,627(7.9%) - 레진 및 사출물 사출 성형품 12,657(10.3%) - 기 타 기타 원재료 69,954(57.2%) - 합 계 122,308(100%) - 주) 산출기준 : 공장 에어컨/냉동기 생산 제품 원재료 나. 주요 원재료의 가격동향 (단위 : $/원) 품 목 제33기 3분기 제32기 제31기 동관 국제가 (달러/톤) 4,725 5,495 6,862 알루미늄 국제가 (달러/톤) 1,570 1,661 1,867 철판 (원/KG) 748 828 1,280 (1) 산출기준 국제가 : 런던금속시장 국제원자재 시세 철 판 : 포스코 기준 년 평균(2) 주요 가격 변동 요인세계적 경기 둔화에 따른 원자재 수요 급감으로 인해 가격이 하락되었습니다. 냉동냉장설비 부문 (회사명 : 오텍캐리어냉장) 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 고 냉동냉장설비부문 원재료 동관, 철판 및가공품 열교환기 및 가공품 13,793 - 압축기 냉매 순환기 15,452 - 기타 기타 원재료 32,292 - 제품 OEM 생산 냉장 쇼케이스 12,693 - 합 계 74,230 - 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : $/원) 품 목 2016년 3분기 2015년 2014년 동관 국제가 (달러/톤) 4,725 5,588 6,863 알루미늄 국제가 (달러/톤) 1,570 1,664 1,867 철판 (원 / KG) 748 830 1,010 (1) 산출기준 국제가 : 런던 금속시장 국제 원자재 시세 철 판 : 포스코 기준 년 평균 (2) 주요 가격 변동 요인 세계적 경기 둔화에 따른 원자재 수요 급감으로 인해 가격이 하락되었습니다. 기계식주차설비 부문(회사명 : 오텍오티스파킹시스템) 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 주차설비 주차설비재고 Pallet, 구동부 주차설비 차량 이동 및 구동설비 1,927 (29.6%) - 철골 주차설비 철골 프레임 1,870 (28.7%) - Tray 주차설비 구동설비 622 (9.5%) - 주차설비 제어반 PT, VP, TP 제어반 설비 841 (12.9%) - 기타 기타재고 1,255 (19.3%) - 합 계 6,515 (100%) - 주) 오텍오티스파팅시스템(유)은 2016년 1월에 신설, 4월부터 영업을 개시하여 4월~9월의 금액입니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거[지배회사] 특장차량 부문 (회사명 : 오텍)가. 생산능력 (단위 : 대) 사업부문 품 목 사업소 제26기 3분기 제25기 제24기 특장차량부문 냉동탑(차) 본사(예산) 2,160 2,880 2,880 내장탑(차) 본사(예산) 1,800 2,400 2,400 소 계 3,960 5,280 5,280 특수형 앰뷸런스 본사(예산) 288 384 384 일반형 앰뷸런스 본사(예산) 165 220 220 소 계 453 604 604 합 계 4,413 5,884 5,884 나. 생산능력의 산출근거 (1) 산출방법 등 ① 산출기준 표준제품의 대당 표준작업시간을 기준으로 산출하였으나, 특장제조 특성상 각 제품의 생산능력산출이 어려워 제품별 수용량이 표준인 공정을 기준으로 산출하였습니다 ② 산출방법 냉동, 내장탑(차) 60:40 생산비율 - 25명 × 10시간 × 24일 × 12개월 = 72,000시간- 냉동탑차 : (72,000×60%)/15hr = 2,880대/년- 내장탑차 : (72,000×40%)/12hr = 2,400대/년앰뷸런스(일반앰뷸런스, 특수형앰뷸런스 10:90 생산비율기준)- 19명 × 10시간 × 24일 × 12개월 = 54,720시간- 특수형앰뷸런스 : (54,720×90%)/128hr = 384대/년 - 일반형앰뷸런스 : (54,720×10%)/25hr = 219대/년(2) 평균가동시간 생산능력 가동일수는 총일수에서 휴무(휴일,당사휴무)일수를 제외한 일수입니다. [종속회사] 냉난방 및 공조기기 부문 (회사명 : 오텍캐리어, Guangdong Autech Corporation, 오텍솔루션즈) 가. 생산능력 (단위 : 대) 사업부문 품 목 사업소 제33기3분기 제32기 제31기 에어컨 에어컨 광주공장 270,720 360,960 359,040 시스템 냉동기 광주공장 63 84 84 일반트레인쿨러 광주공장 477 744 744 고속철도 트레인쿨러 광주공장 54 72 60 소 계 594 900 888 합 계 271,314 361,860 359,928 나. 생산능력의 산출근거 (1) 산출방법 등 ① 산출기준 - 에어컨 : 일일 가동시간 8시간, 월 가동일수 20일, 라인별 연가동기간 (5개라인 : 6개월, 3개라인 : 12개월) 기준으로 산출 - 시스템 : 일일 가동시간 8시간, 연 가동일수 240일 기준으로 산출② 산출방법- 에어컨 : 라인별 시간당 생산량 × 일 가동시간 × 근무 일수- 시스템 : 월별 생산량 × 가용 개월수 (2) 평균가동시간- 1일 평균 8시간 × 월 평균 20일 ×가동월수 ＊시즌제품인 에어컨의 특성상 가동월수는 라인에 따라 6개월 및 12개월로 구분 적용함 냉동냉장설비 부문 (회사명 : 오텍캐리어냉장)오텍캐리어냉장은 외주생산방식으로 전환하여 자체 생산은 하지 않습니다. 가. 생산능력 (단위 : 대) 사업부문 품 목 사업소 2016년 3분기 2015년 2014년 냉동냉장설비부문 냉장 쇼케이스 화성/예산 35,868 42,424 38,424 냉동 시스템 화성/예산 17,093 21,590 16,310 합 계 52,961 64,014 54,734 나. 생산능력 산출근거 (1) 산출방법 등① 산출기준- 냉장 쇼케이스 : 일일 가동시간 - 8시간, 월 가동일수 - 20일- 냉동 시스템 : 일일 가동시간 - 8시간, 월 가동일수 - 20일② 산출방법 - 냉장 쇼케이스 : 라인별 시간당 생산량 × 일일 가용시간 × 근무일수 - 냉동 시스템 : 라인별 시간당 생산량 × 일일 가용시간 × 근무일수 기계식주차설비 부문(회사명 : 오텍오티스파킹시스템)외주제작방식으로 자체 생산은 하지 않습니다. 2) 생산실적 및 가동률[지배회사] 특장차량 부문 (회사명 : 오텍)가. 생산실적 (단위 : 대) 사업부문 품 목 사업소 제26기 3분기 제25기 제24기 특장차량부문 냉동탑차 본사(예산) 1,635 1,924 7,036 내장탑차 본사(예산) 1,694 3,966 2,114 기타 본사(예산) 1,480 2,212 1,903 소 계 4,809 8,102 11,053 특수형 앰뷸런스 본사(예산) 66 189 170 일반형 앰뷸런스 본사(예산) 105 328 334 소 계 171 517 504 합 계 4,980 8,619 11,557 나. 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 예산공장 126,720 76,131 60.08% 사업상의 특성상 실제 가동시간 산정 및 특장산업의 특성상 가동률 산정하는 것이 어려워, 매출대수를 기준으로 단순 산출하였습니다. [종속회사] 냉난방 및 공조기기 부문 (회사명 : 오텍캐리어, Guangdong Autech Corporation, 오텍솔루션즈) 가. 생산실적 (단위 : 대) 사업부문 품 목 사업소 제33기 3분기 제32기 제31기 에어컨사업부문 룸에어컨 광주공장 89,217 123,603 132,431 패키지에어컨 광주공장 206,006 180,228 159,000 소 계 295,223 303,831 291,431 시스템사업부문 냉동기 광주공장 - 45 45 일반 트레인쿨러 광주공장 435 912 246 고속철도차량트레인쿨러 광주공장 103 132 124 심야 보일러 광주공장 3,521 2,355 2,320 소 계 4,059 3,444 2,735 합 계 299,282 307,275 294,166 나. 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 에어컨 226,149 229,287 101.4% 시스템 31,562 20,865 66.1% 냉동냉장설비 부문 (회사명 : 오텍캐리어냉장) 가. 생산실적 (단위 : 대) 사업부문 품 목 사업소 2016년 3분기 2015년 2014년 냉동냉장설비부문 냉장 쇼케이스 화성/예산 33,194 43,248 35,372 냉동 시스템 화성/예산 19,366 18,414 13,705 합 계 52,560 61,662 49,077 주) 오텍캐리어냉장은 외주생산방식으로 전환하여 자체 생산은 하지 않습니다.나. 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 냉장 쇼케이스 10,080 9,329 92.5% 냉동 시스템 4,320 4,895 113.3% 3) 생산설비의 현황 등 [지배회사] 특장차량 부문 (회사명 : 오텍)가. 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 기말장부가액 비고 증가 감소 본사/공장 자가/등기 예산 고덕농공단지(94,899.6㎡) 10,872 83 - 10,955 - 지사/공장 자가/등기 경주 경주공장부지(9,886㎡) 1,147 - - 1,147 - 지사/공장 자가/등기 서울 아파트형공장(133.8㎡) 523 - - 523 - 합 계 12,542 83 - 12,625 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사/공장 자가/등기 예산 예산공장 1,774 - - 45 1,729 - 지사/공장 자가/등기 경주 경주공장 1,153 - - 29 1,124 - 지사/공장 자가/등기 서울 서울사무소 697 - - 17 680 - 합 계 3,624 - - 91 3,533 - 주) 반기결산시 건물 173백만원 계정재분류 (건물->시설장치) [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사/공장 자가 예산 예산공장 365 5 - 26 344 - 합 계 365 5 - 26 344 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사/공장 자가 예산 예산공장 61 4 - 13 52 - 지사/공장 자가 경주 경주공장 4 - - 1 3 - 합 계 65 4 - 14 55 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사/공장 자가 예산 예산공장 184 300 - 69 415 - 합 계 184 300 - 69 415 - [자산항목 : 시설장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사/공장 자가 예산 예산공장 651 230 - 162 719 - 합 계 651 230 - 162 719 - [종속회사] 냉난방 및 공조기기 부문 (회사명 : 오텍캐리어, Guangdong Autech Corporation, 오텍솔루션즈)가. 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 기말장부가액 비고 증가 감소 본사(공장)/연구소 자가/등기 광주/서울 하남산업단지(93,600.4㎡) /서울 양평동 (1,288.1㎡) 30,454 - - 30,454 - 합 계 30,454 - - 30,454 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사(공장)/연구소 자가/등기 광주/서울 광주공장/연구소 13,796 - - 655 13,141 - 합 계 13,796 - - 655 13,141 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사/공장 자가/등기 광주 광주공장 548 - - 47 501 - 합 계 548 - - 47 501 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사/공장 자가/등기 광주 광주공장 900 - - 175 725 - 합 계 900 - - 175 725 - [자산항목 : 공구와기구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사/공장 자가/등기 광주 광주공장 5,449 754 - 591 5,612 - 합 계 5,449 754 - 591 5,612 - 냉동냉장설비 부문 (회사명 : 오텍캐리어냉장) [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 예산 예산공장 - 4,686 - 58 4,628 - 합 계 - 4,686 - 58 4,628 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 예산 예산공장 116 643 113 19 627 - 합 계 116 643 113 19 627 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 예산 예산공장 31 85 - 11 105 - 합 계 31 85 - 11 105 - 5. 매출에 관한 사항1) 매출실적[지배회사] 특장차량 부문 (회사명 : 오텍) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제26기 3분기 제25기 제24기 특장차량부문 제품 냉동탑(차) 수 출 3,113 4,359 27,938 내 수 3,809 5,365 7,720 합 계 6,922 9,724 35,658 내장탑(차) 수 출 5 54 186 내 수 10,467 18,997 4,685 합 계 10,472 19,051 4,871 장애인차 수 출 - - - 내 수 4,589 6,430 5,086 합 계 4,589 6,430 5,086 특장기타 수 출 16 4 6 내 수 7,549 10,983 10,964 합 계 7,565 10,987 10,970 특수형앰뷸런스 수 출 - - - 내 수 4,867 11,677 9,727 합 계 4,867 11,677 9,727 일반형앰뷸런스 수 출 451 1,237 1,964 내 수 3,692 2,878 1,483 합 계 4,143 4,115 3,447 자동차부품외 수 출 16,376 8,581 1,053 내 수 24,948 36,206 32,945 합 계 41,324 44,787 33,998 합 계 수 출 19,961 14,235 31,147 내 수 59,921 92,536 72,610 합 계 79,882 106,771 103,757 [종속회사] 냉난방 및 공조기기 부문 (회사명 : 오텍캐리어, Guangdong Autech Corporation, 오텍솔루션즈) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제33기 3분기 제32기 제31기 에어컨사업부문 제품/상품/기타 가정용/경상업용에어컨/기타 수 출 27,304 40,866 34,528 내 수 262,573 234,384 203,989 합 계 289,877 275,250 238,517 시스템사업부문 제품/상품/기타 산업용 에어컨/기타 수 출 5,983 8,662 1,424 내 수 76,307 96,613 86,138 합 계 82,290 105,275 87,562 합 계 수 출 33,287 49,528 35,952 내 수 338,880 330,997 290,127 합 계 372,167 380,525 326,079 냉동냉장설비 부문 (회사명 : 오텍캐리어냉장) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2016년 3분기 2015년 2014년 냉동냉장설비부문 제품 쇼케이스 및 냉동기 수 출 85 378 285 내 수 68,512 74,163 50,615 합 계 68,597 74,541 50,900 기타 서비스유지보수 및압축기부품 수 출 - - - 내 수 22,541 33,270 44,409 합 계 22,541 33,270 44,409 합 계 수 출 85 378 285 내 수 91,053 107,433 95,024 합 계 91,138 107,811 95,309 기계식주차설비 부문(회사명 : 오텍오티스파킹시스템) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2016년 3분기 2015년 2014년 기계식주차설비 주차설비 Puzzle tower 수 출 - - - 내 수 7,161 - - 합 계 7,161 - - Tow park 수 출 - - - 내 수 349 - - 합 계 349 - - V-park 수 출 - - - 내 수 257 - - 합 계 257 - - 서비스 유지보수 수 출 - - - 내 수 5,298 - - 합 계 5,298 - - 수리공사 수 출 - - - 내 수 2,551 - - 합 계 2,551 - - 합 계 수 출 - - - 내 수 15,616 - - 합 계 15,616 - - 주) 오텍오티스파팅시스템(유)은 2016년 1월에 신설, 4월부터 영업을 개시하여 매출액은 4월~9월의 금 액입니다.2) 판매경로 및 판매방법 등[지배회사] 특장차량 부문 (회사명 : 오텍)가. 판매조직 오텍판~1.jpg 오텍 판매조직 나. 판매경로 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별매출액 수송부문 냉동탑(차)내장탑(차) 수출/내수 LOCAL/현대, 기아자동차직접납품 17,394 의료부문 일반형앰뷸런스특수형앰뷸런스검진차의료기기 수출/내수 조달청 일반경쟁에 의한직접납품 및 민간부분 경쟁납품 13,085 복지부문 장애인차 내수 관공서/일반소비자 4,589 자동차부품 PALLET리크라이너 수츨/내수 LOCAL/기아,현대,다스 등 37,249 기 타 우편물차, 범죄인호송차,워크스루밴 등 수출/내수 관공서/일반소비자/해외수주 7,565 다. 판매방법 및 조건 거래처 판매방법 판매조건 비 고 기아자동차(주) 대형거래처를 통한 직접 및 간접 영업 60일 현금 내장,냉동탑차,Pallet,일반앰뷸런스 등 현대자동차(주) 주문 제작, 판매 60일 현금 Pallet 조달청 우수제품인정에 따른 수의계약 및 입찰 납품후 즉시 현금 특수형앰뷸런스,검진차 등 관공서(서울시청외) 직접영업 및 입찰 납품후 즉시 현금 장애인콜택시,장애인차,검진차, 기타복지차량 기타 직접 및 간접영업 1∼2개월 현금 쉘타밴,윙바디,기내식운반차,청소차탑,범죄인호송차,워크스루밴 등 라. 판매전략 당사의 판매전략은 수출확대 및 거래처 다변화 판매전략과 수익성 극대화 전략, 위험관리 전략이 핵심이며 그 내용은 다음과 같습니다. (1) 수출판매 및 신규거래처 확보 전략 : 총매출실적의 20%이상 해외수출(2) 수익성 극대화 전략 : 고부가가치 신제품 출하 및 품질향상을 통한 제품 고급화(3) 위험회피 전략 : 외주생산체계방식을 통한 고정비 축소 및 거래처 다변화를 통한 리스크 축소[종속회사] 냉난방 및 공조기기 부문 (회사명 : 오텍캐리어, Guangdong Autech Corporation, 오텍솔루션즈)가. 판매조직 clk판매조직.jpg 오텍캐리어 판매조직 나. 판매경로 매출유형 품 목 구 분 판매경로 제품/상품 등 에어컨/기타 국내 생산자->대리점->소비자 제품/상품 등 에어컨/기타 국내 생산자->유통업체(양판점,할인점 등)->소비자 제품/상품 등 에어컨/기타 국내 생산자->소비자 제품/상품 등 에어컨/기타 해외 생산자->해외캐리어관계회사->소비자 제품/상품 등 에어컨/기타 해외 생산자->해외 일반에어컨판매회사->소비자 상품 등 에어컨/기타 해외 생산자->Guangdong Autech Corporation->소비자 상품 등 에어컨/기타 해외 생산자->IBAYO CLK->소비자 다. 판매방법 및 조건 거래처 판매방법 판매조건 비 고 대리점 간접판매 약정여신수금 1. 에어컨 사업부 - 전문점 : 60일 여신 (어음입보점 : 90일 여신) - 일반거래처 : 30일 여신 2. 시스템 사업부 - Light Commercial제품 : 60일여신 - Commercial제품 : 90일여신 (전문점 중 어음입보점 : 120일여신) 신용평가에따라 담보 100 ~300%적용 인테리어 및판촉비 일부 지원 유통업체 간접판매 개별계약조건 사안별 협의하여판촉비 일부 지원 카운셀러(특직판) 직접판매 개별계약조건 판촉비 지원 없음 해외 관계회사 및 일반 판매회사 간접판매 TT-60일 조건 기본적으로 판촉비지원 없으나사안별로 협의 라. 판매전략 (1) 국내제품 라인업 확충으로 제품경쟁력을 갖추려 노력하고 있으며, 가격경쟁력 확보를 위해 원가절감활동을 꾸준히 추진하고 있다. 특히, 에너지 절약에 초점을 맞춘 고효율제품 개발에 주력하고 있으며, 국내 판매를 늘리기 위한 광고 및 판촉활동을 적극적으로 추진하는 등 공격적으로 마케팅 전략을 구사하고 있다. 최근 내수 시장의 소비 트랜드에 맞춰 인버터 제품 위주로 판촉활동을 강화하고 있으며 글로벌 캐리어와의 협력을 통한 제습기, 와인셀러, 공기청정기, 음식물처리기 등 다양한 제품군으로 시장을 적극 공략하고 있다. 또한 내수 판매 증진을 위한 인프라 확대에 지속적인 노력을 기울이고 있다. 특히 2016년도에는 상업용 시장에서의 경쟁우위를 바탕으로 디자인과 성능이라는 두 가지 측면의 혁신을 동시에 이룬 가정용 신제품을 출시하여, 그 동안 약세였던 가정용 시장에서의 판매확대를 꾀하고 있으며, 하반기로 들어서면서 경쟁우위에 있는 상업용 제품의 지속적인 매출확대를 위해 인버터 벽걸이 냉난방기와 중대형 인버터 신제품의 디자인 혁신과 인버터 냉난방 제품의 제품라인업 확충 등을 추진하고 있다. (2) 해외 캐리어 관계회사를 통한 매출을 꾸준히 늘려오고 있으며, 한국자본으로 경영권이 바뀌면서 캐리어 관계회사 외의 고객들을 대상으로 한 수출매출 확대에 노력을 기울이고 있다. 주요 국가 거래처들과 해외시장 진출을 위해 MOU를 체결하여 해외사업을 확대/추진하고 2nd 브랜드를 개발하는 등 해외시장 확대를 위해 적극적인 노력을 기울이고 있으며, 현재 판매가 확대되는 추세를 보이고 있다. 수출관련 조직을 해외1사업부와 해외2사업부로 나누어 캐리어 관계회사에 대한 매출과 캐리어 유통 채널 이외의 매출로 채널을 구분하여, 각 채널의 특성에 맞는 마케팅전략을 수립 및 수행할 수 있도록 하고 있으며, 그 동안의 중동 위주의 캐리어 관계회사 매출에서 최근에는 동남아, 러시아, 남미, 유럽 등으로 수출 판로가 다각화 되어가고 있는 중이다. 해외시장에서의 가격경쟁력 확보를 위해 글로벌 캐리어사 및 중국, 동남아 등의 에어컨 제조사와의 협력을 적극 추진하고 있으며, 중국에 Guangdong Autech Corporation 을 설립하여 중국 및 동남아 시장에서의 영향력을 적극적으로 확대하고 있으며, 중국법인을 통해 시스템에어컨 분야의 해외진출을 다각도로 모색하고 있다. 또한 브라질에 IBAYO CLK EQUIPAMENTOS DE CLIMATIZACAO LTDA 합작법인을 설립하여 브라질 및 남미지역에서의 Train cooler및 제품의 제조 판매를 추진하고 있다. 냉동냉장설비 부문 (회사명 : 오텍캐리어냉장) 가 .판매조직 오fd22~1.jpg 오텍캐리어냉장 판매조직 나. 판매경로(1) 쇼케이스 : 편의점 경로가 53%이며, 대형유통이 22%, 중소형마트가 25%를 차지하고 있습니다.(2) 냉동기와 부품 : 대리점 경로를 사용하고 있습니다.(3) 차량용 냉동기 : 완성차 메이크(기아 등)의 OEM을 통한 해외 판매가 95% 이상을 차지하고 있습니다.다. 판매방법 및 조건업종 특성상 일반 소비자를 대상의 B2C가 아닌 B2B 제품으로 구성되어 있습니다. 판매 조건은 대리점을 통한 간접판매와 직접 판매로 이루어지고 있습니다.라. 판매전략(1) 쇼케이스 : 시장이 선호하는 고효율 제품인 인버터 제어 방식을 냉동, 대용량까지확장하여 시장을 선도하고 있습니다.(2) 콜드룸 : CA저장 등의 선진형 신선 물류 시스템을 통해서 새로운 수요를 적극 공략할 예정입니다.(3) 차량용 냉동기 : 5톤 이상의 대형 화물차에 대응할 수 있는 Sub Type의 냉동기 라인업을 통해서 전 라인업을 구축하고 GBS, 1Comp 2Eva를 통해서 친환경 시장에 대응하는 선도 기술을 확보할 예정입니다. 이러한 기술력을 바탕으로 해외 딜러망을 구축하는 데 주력할 것입니다. 기계식주차설비 부문(회사명 : 오텍오티스파킹시스템)가 .판매조직 주차사업부(영업팀)나. 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 주차설비 Puzzle tower Tow park V-park 국내 판매자->소비자(건설사, 건물주) 서비스 점검 및 수리공사 국내 판매자->소비자(건물주) 다. 판매방법 및 조건 거래처 판매방법 판매조건 비고 건설사 직접판매 개별계약조건 주차설비매출 건물주 직접판매 개별계약조건 서비스매출 라. 판매전략기계식 주차설비의 주요고객으로는 건설회사이며 사무실, 상가, 호텔 등 건물의 부속주차장에 설치됩니다. 판매제품에는 Puzzle tower, Tow park, V-park가 있으며, Puzzle tower 설비가 매출의 약 75%를 차지하고 있습니다. 주차설비 설치 후 유지보수 및 고장수리, 현대화/리모델링 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 전체 서비스매출에서 유지보수서비스매출이 약 60% 정도를 차지하고 있습니다. 서비스 매출의 경우, 부품판매는 공급업자로부터 아웃소싱하며, 서비스의 제공은 직영서비스센터가 30%, 하도급서비스센터가 70%로 구성되어 있습니다. 설치된 주차 설비의 노후화는 수리 및 교체, 리모델링과 연결되므로 기술적인 기술적인 우위를 통한 일관된 서비스 매출 실적 증가를 위해 노력하고 있습니다. 또한 저가 제품을 개발하여 가격경쟁력을 확보할 예정입니다. 기계식 주차장의 경우 안전성 확보가 매우 중요하므로, 정부 규제 정도가 높은 편이나, 자동차 대형화 추세에 부합하는 기계식 주차장 형식 개발 및 안전기준을 보완하였습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 6. 수주상황 [지배회사] 특장차량 부문 (회사명 : 오텍) (단위 :백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 G/S 장애인차 외 2014년도 완료 321 17,712 321 17,712 - - G-STX 일반구급차 외 2015년도 완료 408 23,199 408 23,199 - - G/S 장애인차 2016-03-07 2016-07-05 1 38 1 38 - - A/C 장애인차 2016-03-10 2016-07-08 3 125 3 125 - - G/S 장애인차 2016-03-16 2016-07-14 1 40 1 40 - - A/C 장애인차 2016-03-16 2016-07-14 1 38 1 38 - - G/S 장애인차 2016-03-18 2016-07-16 4 152 4 152 - - G/S 장애인차 2016-03-26 2016-07-24 25 970 25 970 - - A/C 장애인차 2016-03-29 2016-07-27 14 541 14 541 - - A/C 장애인차 2016-03-30 2016-07-28 1 38 1 38 - - G/S 장애인차 2016-04-04 2016-08-02 1 40 1 40 - - A/C 장애인차 2016-04-04 2016-08-02 2 79 2 79 - - A/C 장애인차 2016-04-04 2016-08-02 5 190 5 190 - - G/S 장애인차 2016-05-03 2016-07-28 1 38 1 38 - - A/C 장애인차 2016-05-09 2016-07-25 3 116 3 116 - - A/C 장애인차 2016-05-09 2016-09-06 5 190 5 190 - - G/S 장애인차 2016-05-09 2016-09-06 16 644 16 644 - - G-STX 일반 2016-05-10 2016-07-25 1 34 1 34 - - G-STX 소방특수 2016-05-10 2016-07-08 1 66 1 66 - - G-STX 소방특수 2016-05-10 2016-07-08 1 66 1 66 - - 쏠라티 구급차 2016-05-10 2016-07-08 1 105 1 105 - - 쏠라티 구급차 2016-05-10 2016-07-08 1 105 1 105 - - G-STX 특수 2016-05-17 2016-07-25 1 57 1 57 - - A/C 장애인차 2016-05-19 2016-09-16 2 79 2 79 - - G/S 장애인차 2016-05-19 2016-09-16 1 42 1 42 - - G-STX 일반 2016-05-19 2016-07-31 2 77 2 77 - - G-STX 일반 2016-05-19 2016-07-25 1 41 1 41 - - G-STX 일반 2016-05-20 2016-11-16 1 49 1 49 - - G-STX 특수 2016-05-23 2016-11-19 1 77 1 77 - - G-STX 특수 2016-05-23 2016-11-19 1 77 1 77 - - G-STX 특수 2016-05-23 2016-11-19 1 88 1 88 - - G-STX 소방특수 2016-05-23 2016-11-19 1 87 1 87 - - G-STX 소방특수 2016-05-23 2016-11-19 1 109 1 109 - - G-STX 일반 2016-05-23 2016-11-19 1 41 1 41 - - G-STX 소방특수 2016-05-24 2016-11-20 1 109 1 109 - - G-STX 특수 2016-05-24 2016-11-20 1 77 1 77 - - G-STX 소방특수 2016-05-24 2016-11-20 1 109 1 109 - - G-STX 소방특수 2016-05-24 2016-11-20 1 109 1 109 - - G-STX 세미루프 2016-05-24 2016-11-20 1 49 1 49 - - G-STX 소방특수 2016-05-24 2016-11-20 1 74 1 74 - - G-STX 세미루프 2016-05-24 2016-11-20 1 68 1 68 - - G-STX 세미루프 2016-05-24 2016-11-20 1 50 1 50 - - G-STX 소방특수 2016-05-25 2016-11-21 1 87 1 87 - - G-STX 소방특수 2016-05-25 2016-11-21 1 109 1 109 - - G-STX 소방특수 2016-05-25 2016-11-21 1 69 1 69 - - G-STX 소방특수 2016-05-25 2016-11-21 1 109 1 109 - - G-STX 소방특수 2016-05-26 2016-11-22 1 109 1 109 - - G-STX 소방특수 2016-05-26 2016-11-22 1 109 1 109 - - G-STX 소방특수 2016-05-26 2016-11-22 1 89 1 89 - - G-STX 소방특수 2016-05-26 2016-11-22 1 100 1 100 - - G-STX 소방특수 2016-05-27 2016-11-23 1 88 1 88 - - G-STX 일반 2016-05-27 2016-11-23 1 49 1 49 - - G-STX 특수 2016-05-27 2016-07-30 1 47 1 47 - - G-STX 일반 2016-05-27 2016-07-26 1 42 1 42 - - G-STX 특수 2016-05-27 2016-07-30 2 93 2 93 - - G-STX 소방특수 2016-05-28 2016-11-20 1 87 1 87 - - G-STX 소방특수 2016-05-30 2016-11-26 1 109 1 109 - - G-STX 소방특수 2016-05-30 2016-11-26 1 109 1 109 - - G-STX 소방특수 2016-05-30 2016-11-26 1 87 1 87 - - G-STX 소방특수 2016-05-31 2016-11-27 1 95 1 95 - - G-STX 소방특수 2016-06-01 2016-11-28 1 109 1 109 - - G-STX 소방특수 2016-06-01 2016-11-28 1 87 1 87 - - G-STX 일반 2016-06-01 2016-06-30 1 30 1 30 - - G-STX 일반 2016-06-01 2016-11-28 1 60 1 60 - - G-STX 소방특수 2016-06-02 2016-11-29 1 87 1 87 - - G-STX 세미루프 2016-06-02 2016-11-29 1 62 1 62 - - G-STX 소방특수 2016-06-02 2016-11-29 1 100 1 100 - - G-STX 소방특수 2016-06-02 2016-11-29 1 107 1 107 - - G-STX 소방특수 2016-06-03 2016-11-30 1 94 1 94 - - G-STX 소방특수 2016-06-07 2016-12-04 1 99 1 99 - - G-STX 일반 2016-06-07 2016-12-04 1 41 1 41 - - G/S 장애인차 2016-06-08 2016-10-06 12 475 12 475 - - G-STX 세미루프 2016-06-08 2016-12-05 1 62 1 62 - - G-STX 일반 2016-06-08 2016-12-05 1 41 1 41 - - G-STX 일반 2016-06-09 2016-12-06 2 83 2 83 - - G-STX 일반 2016-06-09 2016-07-25 1 38 1 38 - - G-STX 소방특수 2016-06-10 2016-12-04 1 86 1 86 - - G-STX 소방특수 2016-06-10 2016-12-04 3 259 - - 3 259 G-STX 특수 2016-06-13 2016-12-10 1 72 1 72 - - G-STX 소방특수 2016-06-13 2016-12-10 1 87 1 87 - - G-STX 일반 2016-06-13 2016-12-10 1 41 1 41 - - G-STX 특수 2016-06-14 2016-12-11 1 78 1 78 - - G-STX 소방특수 2016-06-14 2016-12-11 1 87 1 87 - - G-STX 일반 2016-06-15 2016-12-12 2 101 2 101 - - G-STX 소방특수 2016-06-15 2016-12-12 1 74 1 74 - - G-STX 일반 2016-06-15 2016-12-12 35 1,350 35 1,350 - - P-AMB200 2016-06-15 2016-12-12 23 1,754 23 1,754 - - G-STX 소방특수 2016-06-15 2016-12-12 13 868 13 868 - - G-STX 소방특수 2016-06-16 2016-12-13 3 202 3 202 - - G-STX 특수 2016-06-17 2016-12-14 1 52 1 52 - - G/S 장애인차 2016-06-20 2016-10-18 1 36 1 36 - - G-STX 소방특수 2016-06-21 2016-12-18 1 89 1 89 - - G-STX 특수 2016-06-21 2016-12-18 2 143 2 143 - - G-STX 일반 2016-06-22 2016-07-30 1 34 1 34 - - G-STX 소방특수 2016-06-22 2016-12-19 1 89 1 89 - - G-STX 소방특수 2016-06-22 2016-12-19 2 233 - - 2 233 G-STX 소방특수 2016-06-22 2016-12-19 1 89 1 89 - - G-STX 특수 2016-06-24 2016-12-21 1 77 1 77 - - G-STX 일반 2016-06-27 2016-07-22 1 39 1 39 - - G-STX 소방특수 2016-06-27 2016-12-24 11 972 - - 11 972 G-STX 소방특수 2016-06-27 2016-12-24 3 327 - - 3 327 A/C 장애인차 2016-06-28 2016-10-26 2 77 2 77 - - G-STX 소방특수 2016-06-29 2016-12-26 1 87 1 87 - - G-STX 소방특수 2016-06-29 2016-07-30 1 60 1 60 - - G-STX 소방특수 2016-06-29 2016-12-26 1 67 - - 1 67 G-STX 일반 2016-06-30 2016-12-27 1 36 - - 1 36 G-STX 소방특수 2016-06-30 2016-12-27 1 89 1 89 - - GAMB 특수 2016-07-15 2016-09-10 5 226 5 226 - - GAMB 일반 2016-07-20 2017-01-16 1 41 1 41 - - GAMB 소방특수 2016-07-25 2017-01-21 9 601 - - 9 601 GAMB 소방특수 2016-07-25 2017-01-21 7 467 - - 7 467 PAMB200 2016-07-26 2017-01-22 1 64 - - 1 64 GAMB 소방특수 2016-07-28 2017-01-24 15 1,640 - - 15 1,640 G/S 장애인차 2016-08-02 2016-11-02 1 34 - - 1 34 GAMB 소방특수 2016-08-03 2017-01-30 1 83 - - 1 83 쏠라티 구급차 2016-08-12 2016-11-12 1 113 - - 1 113 A/C 장애인차 2016-08-18 2016-10-17 2 76 2 76 - - GAMB 소방특수 2016-08-26 2017-02-22 10 1,006 - - 10 1,006 GAMB 특수 2016-09-06 2017-03-05 3 214 - - 3 214 GAMB 일반 2016-09-23 2017-03-22 1 36 - - 1 36 G/S 장애인차 2016-09-28 2017-01-26 1 34 - - 1 34 G/S 장애인차 2016-10-17 2017-02-14 8 327 - - 8 327 A/C 장애인차 2016-10-17 2017-02-14 2 77 - - 2 77 A/C 장애인차 2016-10-18 2017-02-15 1 38 - - 1 38 합 계 1,074 61,889 992 55,261 82 6,628 [종속회사] 냉난방 및 공조기기 부문 (회사명 : 오텍캐리어, Guangdong Autech Corporation, 오텍솔루션즈) (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기일자 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 철도용 냉동공조기기 2012-02-13 2017-12-31 860 12,120 853 11,363 7 757 철도용 냉동공조기기 2013-04-18 2017-02-20 261 3,600 224 3,181 37 419 철도용 냉동공조기기 2014-03-28 2017-11-30 391 5,179 389 4,672 2 507 상업용 냉동공조기기 2014-05-30 2017-12-31 85 4,824 2 219 83 4,605 카세트 에어컨 2015-01-12 2016-12-30 517 257 180 15 337 242 카세트 에어컨 2015-03-02 2017-10-31 1,527 407 54 1 1,473 405 카세트 에어컨 2015-03-02 2016-12-31 1,219 360 249 39 970 321 철도용 냉동공조기기 2015-03-25 2017-11-30 699 4,029 495 2,513 204 1,515 철도용 냉동공조기기 2015-05-13 2018-06-30 579 7,647 525 5,996 54 1,652 철도용 냉동공조기기 2015-06-01 2017-06-30 22 2,350 21 1,582 1 769 상업용 냉동공조기기 2015-06-22 2017-04-30 17 4,188 16 3,852 1 337 상업용 냉동공조기기 2015-06-22 2017-09-30 175 2,403 38 2,087 137 316 상업용 냉동공조기기 2015-07-31 2017-03-28 2 400 - - 2 400 상업용 냉동공조기기 2015-09-30 2017-05-30 108 3,796 54 1,795 54 2,001 철도용 냉동공조기기 2015-10-30 2017-08-31 110 1,067 - - 110 1,067 상업용 냉동공조기기 2016-01-30 2016-12-31 23 2,570 17 1,583 6 987 철도용 냉동공조기기 2016-02-29 2017-12-31 4 5,116 - - 4 5,116 상업용 냉동공조기기 2016-02-29 2016-12-31 4 264 - - 4 264 상업용 냉동공조기기 2016-03-23 2017-02-28 38 3,815 13 690 25 3,125 상업용 냉동공조기기 2016-03-30 2016-10-31 1 575 1 296 - 279 카세트 에어컨 2016-04-18 2016-12-31 1,385 414 389 63 996 351 상업용 냉동공조기기 2016-04-29 2016-12-31 1 671 - - 1 671 상업용 냉동공조기기 2016-04-29 2017-02-28 1 300 - - 1 300 철도용 냉동공조기기 2016-05-09 2018-04-30 17,950 1,258 4,772 386 13,178 873 카세트 에어컨 2016-05-25 2017-02-28 926 222 1- - 926 222 철도용 냉동공조기기 2016-06-24 2016-12-30 1 200 - - 1 200 철도용 냉동공조기기 2016-06-28 2017-09-30 28 372 - - 28 372 상업용 냉동공조기기 2016-06-29 2017-06-30 5,580 1,999 37 7 5,543 1,992 상업용 냉동공조기기 2016-06-29 2016-12-31 2 1,414 - - 2 1,414 철도용 냉동공조기기 2016-06-30 2017-09-30 1 454 - - 1 454 카세트 에어컨 2016-07-13 2016-12-31 189 465 160 193 29 272 상업용 냉동공조기기 2016-07-26 2017-03-31 1 1,700 - - 1 1,700 카세트 에어컨 2016-07-26 2017-04-30 1,668 487 176 95 1,492 392 상업용 냉동공조기기 2016-08-19 2017-03-31 5 1,328 1 915 4 413 상업용 냉동공조기기 2016-08-29 2017-03-30 10 298 - - 10 298 상업용 냉동공조기기 2016-08-30 2017-06-30 1 1,657 - - 1 1,657 철도용 냉동공조기기 2016-08-31 2017-12-31 1 1,800 - - 1 1,800 상업용 냉동공조기기 2016-08-31 2017-01-20 1 1,200 - - 1 1,200 상업용 냉동공조기기 2016-08-31 2017-01-15 1,454 300 - - 1,454 300 상업용 냉동공조기기 2016-08-31 2017-02-28 2 200 - - 2 200 카세트 에어컨 2016-09-01 2017-02-28 636 660 263 63 373 597 카세트 에어컨 2016-09-16 2017-07-30 1,222 383 77 13 1,145 370 상업용 냉동공조기기 2016-09-19 2017-12-30 55 880 1 12 54 868 카세트 에어컨 2016-09-23 2016-12-30 510 212 372 24 138 188 상업용 냉동공조기기 2016-09-29 2017-06-30 4 1,000 - - 4 1,000 상업용 냉동공조기기 2016-09-29 2017-02-20 6 212 - - 6 212 철도용 냉동공조기기 2016-09-30 2018-03-31 4 1,200 - - 4 1,200 상업용 냉동공조기기 2016-09-30 2017-02-20 1 500 - - 1 500 철도용 냉동공조기기 2016-09-30 2016-12-30 69 261 - - 69 261 상업용 냉동공조기기 2016-09-30 2016-11-30 312 260 120 18 192 242 합계 38,668 87,274 9,498 41,673 29,170 45,601 냉동냉장설비 부문 (회사명 : 오텍캐리어냉장) (단위 : 백만원,%) 품 목 수주일자 납 기 수주총액(%) 금액 기납품액(%) 금액 수주잔고(%) 금액 저온창고설치공사 2014-11-01 2015-12-31 100 265 100 265 - - 저온창고설치공사 2014-12-01 2015-06-30 100 124 100 124 - - 저온창고설치공사 2015-05-06 2015-12-31 100 1,076 100 1,076 - - 저온창고설치공사 2015-05-28 2015-12-31 100 107 100 107 - - 저온창고설치공사 2015-06-01 2016-02-28 100 2,485 98 2,430 2 55 저온창고설치공사 2015-07-01 2016-04-30 100 420 100 420 - - 저온창고설치공사 2015-11-21 2016-04-15 100 905 100 905 - - 저온창고설치공사 2016-02-01 2016-04-30 100 538 100 538 - - 저온창고설치공사 2016-02-15 2017-06-30 100 4,420 80 3,546 20 874 저온창고설치공사 2016-03-15 2016-03-31 100 1 100 1 - - 저온창고설치공사 2016-03-20 2016-03-30 100 2 100 2 - - 저온창고설치공사 2016-03-31 2016-04-10 100 13 100 13 - - 저온창고설치공사 2016-04-29 2016-05-30 100 8 100 8 - - 저온창고설치공사 2016-05-01 2016-05-30 100 30 100 30 - - 저온창고설치공사 2016-05-01 2016-06-30 100 329 100 329 - - 저온창고설치공사 2016-05-01 2016-05-30 100 4 100 4 - - 저온창고설치공사 2016-05-30 2016-06-15 100 4 100 4 - - 저온창고설치공사 2016-05-03 2016-05-31 100 6 100 6 - - 저온창고설치공사 2016-06-20 2016-08-31 100 235 87 205 13 30 저온창고설치공사 2016-06-00 2016-08-31 100 199 90 180 10 19 저온창고설치공사 2016-06-24 2016-08-31 100 55 100 55 - - 저온창고설치공사 2016-06-24 2016-09-10 100 139 100 139 - - 저온창고설치공사 2016-07-08 2016-07-21 100 4 100 4 - - 저온창고설치공사 2016-07-24 2016-07-27 100 35 100 35 - - 저온창고설치공사 2016-07-08 2016-09-06 100 12 100 12 - - 저온창고설치공사 2016-09-01 2016-09-30 100 10 100 10 - - 저온창고설치공사 2016-09-01 2017-06-30 100 343 - - 100 343 합계 100 11,769 88.8 10,449 11.2 1,320 기계식주차설비 부문(회사명 : 오텍오티스파킹시스템) (단위 : 백만원) 구 분 수주년월 납기년월 수주총액 기납품액 수주잔고 금액 금액 금액 기계식 주차설비제작/설치 2015.06 2016.07 200 200 - 기계식 주차설비제작/설치 2015.07 2016.12 480 - 480 기계식 주차설비제작/설치 2015.07 2017.07 385 - 385 기계식 주차설비제작/설치 2015.07 2017.09 290 - 290 기계식 주차설비제작/설치 2015.08 2016.11 295 - 295 기계식 주차설비제작/설치 2015.08 2017.07 290 - 290 기계식 주차설비제작/설치 2015.08 2017.03 200 - 200 기계식 주차설비제작/설치 2015.09 2016.07 432 432 - 기계식 주차설비제작/설치 2015.09 2017.03 265 - 265 기계식 주차설비제작/설치 2015.09 2017.03 253 - 253 기계식 주차설비제작/설치 2015.09 2017.02 250 - 250 기계식 주차설비제작/설치 2015.09 2017.02 250 - 250 기계식 주차설비제작/설치 2015.09 2017.12 245 - 245 기계식 주차설비제작/설치 2015.11 2016.07 212 212 - 기계식 주차설비제작/설치 2015.12 2017.05 257 257 - 기계식 주차설비제작/설치 2016.01 2016.10 267 3 264 기계식 주차설비제작/설치 2016.01 2017.05 240 - 240 기계식 주차설비제작/설치 2016.01 2016.10 220 - 220 기계식 주차설비제작/설치 2016.02 2017.05 245 - 245 기계식 주차설비제작/설치 2016.03 2016.09 257 257 - 기계식 주차설비제작/설치 2016.04 2016.07 335 335 - 기계식 주차설비제작/설치 2016.04 2017.09 295 - 295 기계식 주차설비제작/설치 2016.05 2017.02 450 - 450 기계식 주차설비제작/설치 2016.06 2017.04 595 - 595 기계식 주차설비제작/설치 2016.06 2016.12 365 - 365 기계식 주차설비제작/설치 2016.06 2017.10 300 - 300 기계식 주차설비제작/설치 2016.06 2017.02 280 - 280 합계 8,153 1,696 6,457 7. 시장위험과 위험관리 시장위험관리는 경영성과를 낼 수 있도록 지속적으로 지원하고, 동시에 금융비용의 절감을 위해 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 높임으로써 사업의 원가경쟁력을 제고하는데 그 목적이 있습니다.시장위험관리 활동은 주로 회사의 경영지원실에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 위험 관리정책 수립 및 위험 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 실행하고 있습니다.당사의 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결회사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.가. 환위험연결회사의 주요 환관리 대상 통화는 달러화이며, 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.나. 이자율위험연결회사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다.또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.연결회사는 채무자의 불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공받은 신용등급을 기준으로하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 연결회사와의 사이에서 획득된 거래정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.3) 유동성 위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결회사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성 위험을 관리하고 있으며 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.4) 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는데 있습니다. 이를 위해 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다. 2016년 3분기, 2015년 기말, 2014년 기말 기준 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2016년 3분기 2015년 기말 2014년 기말 부 채 300,167,746 227,029,023 215,511,483 자 본 134,828,743 105,884,984 103,996,235 부채비율 222.63% 214.41% 207.23% 8. 경영상의 주요계약 등[지배회사] 특장차량 부문 (회사명 : 오텍) 구 분 계약상대방 계약체결시기(계약기간) 계약의 목적 및 주요내용 특장차 공급기본 계약서 기아자동차 2002.1.1 ~(별도 합의없는한 지속) 특장가장장치의 개발특장차의 생산 및 사후관리(A/S)에 대한 계약 한국딜러계약및 라이센스 계약 미국RICON Corp 2008.5.23 ~(별도 합의없는한 지속) 장애인차량용 lift등 라이콘사의 특정물품 및 용역의국내 딜러 자격 및 기술 제공 계약 기술제휴및 딜러계약 미국 leader inc 2004.08.10 ~(별도 합의 없는 한 자동연장) 최첨단 앰뷸런스 기술제휴 및 한국, 아시아 판권 전략적MOU 체결 IHLAS DISTICARET A.S 2011.03.18 ① 계약사항:오텍은 모바일 특수목적차량 사업과 관련하여 제조 설비 및 제품 관련 자재 공급을 담당하고IHLAS는 공장설립과 함께 현지 업무 및 마케팅 등을담당할 계획이다.② 터키 현지에 조인트 벤처 회사 설립 신제품 개발 사업협약 체결 중소기업청 2011.06.17 ① 특수환경에서 사용가능한 다목적 들것 개발을 통해응급의료체계 발전 및 의료장비 개발에 기여② 2013년 개발완료 시점에 기준하여, 내수 및 수출판매약 2,500대(금액 :100억) 예상 공급계약체결 대한항공 2011.07.26 항공응급의료시스템 공급계약 체결 전략적MOU 체결 미국 AERO MEDICALPRODUCTS.INC 2011.09.27 응급의료 헬기용 이송시스템 전략적 MOU 체결 공급계약체결 Hanoi TradingDevelopmentCompany Limited 2012.07.08 베트남 국방부 앰뷸란스 포함 특장차 22대 공급계약 전략적MOU 체결 대우인터내셔널 2012.09.11 수출사업협력 전략적 MOU 체결 공급계약체결 Mekong International 2012.09.25 베트남 공안부 범죄인 호송차 320대 계약 및 공급계약(금액 66억)예상 공급계약체결 대한항공 2013.06.10 대한항공 EMS 헬기 탑재 의료장비 2SETS 계약 차세대 핵심소방안전기술개발사업 협약 체결 소방방재청 2013.10.01(2013.10.01 ~ 2014.09.30) ① 구급대원 훈련용 VR기반 모의구급차 개발 건으로국가의료응급체계에 기여② 총사업비 15억, 오텍 위탁개발업체로 참여 구급차 모듈KD공급계약 우즈베키스탄SAM AUTO 社 2014.04.06 한국형 구급차 모듈 공급 및 현지 조립 생산 기술 지도 공급계약체결 농협중앙회 2014.06.18(2014.06.18 ~ 2014.09.30) 농기계 이동정비 차량 150대 공급계약 체결(약 52억) 공급계약체결 UI HELIJET 2015.08.25 UI HELIJETEMS 헬기 탑재 의료장비 2SETS 계약 공급계약체결 우체국 물류지원단 2015.10.30(2015.10.30 ~ 2016.09.30) 우체국 적재탑 물류 탑차127대 공급계약 체결(약 100억) 공급계약체결 수원시청 2015.12.02(2015.12.02 ~ 2016.05.30) 화성열차 1,2호차 계약 체결(약 10억 2천만) 공급계약체결 서울소방본부 2015.12.21 벤츠스프린터 음압구급차 2대 계약 공급계약체결 국립의료원 2015.12.30 솔라티 음압구급차 30대 계약 공급계약체결 충남소방 2016.03.16 긴급통제단 운영차 6대 계약 전략적MOU 체결 ITOCHU KOREA 2016.07.31 양사간 사업협력 방안 모색 및 관계 구축을 통한 사업발전 및 시너지 효과 창출 전략적MOU 체결 Century Medical, Inc. 2016.07.31 양사간 의료장비관련 자료 협조 및 각사 인프라 활용 영업 진행 [종속회사] 냉난방 및 공조기기 부문 (회사명 : 오텍캐리어, Guangdong Autech Corporation, 오텍솔루션즈) 구 분 계약상대방 계약체결시기 (계약기간) 계약의 목적 및 주요 내용 신규수주 현대자동차(BHMC) 2016.03 ~ 2016.12 현대자동차 총칭공장 냉동기(48억원) 신규수주 현대엔지니어링 2016.01 ~ 2016.10 TVEP필리핀 발전소 프로젝트(26억원) 신규수주 신세계건설 2016.03 ~ 2017.04 삼송복합센터흡수식 냉동기(44억원) 냉동냉장설비 부문 (회사명 : 오텍캐리어냉장) 구분 계약상대방 계약체결시기(계약기간) 계약의 목적 및 주요내용 영업 GS리테일 2016.01.01 ~ 2016.12.31 연간계약 영업 해태제과 2015.07.01 ~ 2016.06.30 연간계약 영업 BGF리테일 2015.08.01 ~ 2016.07.31 연간계약 영업 코레일유통㈜ 2015.12.03 ~ 2016.12.02 1년 계약 영업 농협하나로마트 2016.01.01 ~ 2017.12.31 연간계약 영업 빙그레 2015.05.01 ~ 2016.04.30 연간계약 영업 롯데푸드 2016.01.01 ~ 2017.12.31 연간계약 영업 롯데제과 2016.01.01 ~ 2017.12.31 연간계약 영업 아이마켓코리아 2016.01.01 ~ 2017.12.31 연간계약 영업 (주)위드미에프에스 2016.04.01 ~ 2018.03.31 연간계약 영업 홈플러스 2015.08.12 ~ 2016.07.31 연간계약 영업 포스코건설㈜ 2016.02.16 ~ 2017.06.30 턴키수주계약 영업 ㈜한국야쿠르트 2015.06.01 ~ 2016.05.31 연간계약 영업 롯데슈퍼 2015.12.01 ~ 2016.11.30 연간계약 기계식주차설비 부문(회사명 : 오텍오티스파킹시스템) 구 분 계약상대방 계약체결기간 계약의 목적 및 주요 내용 신규수주 성동 삼호 성수동 2016.06 ~ 2017.04 주차설비 제작설치(595백만원) 신규수주 포천 일심의료재단우리병원 2016.06 ~ 2017.02 주차설비 제작설치(280백만원) 신규수주 수원 다원디앤아이(AJ렌트카) 매산로 2016.06 ~ 2016.12 주차설비 제작설치(365백만원) 신규수주 제주 청솔건설 연동 2016.05 ~ 2016.09 주차설비 제작설치(482백만원) 신규수주 부산 익수 안락동여성병원 2016.05 ~ 2017.02 주차설비 제작설치(450백만원) 신규수주 부산 한토 강진빌딩 2016.07 ~ 2016.12 주차설비 제작설치(480백만원) 신규수주 부산 동진건설산업 민락동 2016.07 ~ 2017.07 주차설비 제작설치(385백만원) 신규수주 광주 ECC 치평동빌딩 2016.08 ~ 2016.11 주차설비 제작설치(295백만원) 신규수주 대구 서정열 봉산동근생 2016.09 ~ 2017.12 주차설비 제작설치(245백만원) 신규수주 광주 남촌건설 월산동 2016.09 ~ 2017.03 주차설비 제작설치(252백만원) 신규수주 마산 광득 산호동근생 2016.09 ~ 2017.03 주차설비 제작설치(266백만원) 신규수주 부산 예광 양정동오피스텔 2016.09 ~ 2017.02 주차설비 제작설치(250백만원) 9. 연구개발활동1) 연구개발활동의 개요[지배회사] 특장차량 부문 (회사명 : 오텍)가. 연구개발 담당조직 오텍연~1.jpg 오텍 연구개발 조직 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제26기 3분기 제25기 제24기 비 고 원 재 료 비 994,516 240,810 229,834 - 인 건 비 535,281 653,106 581,516 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 183,351 156,680 81,937 - 기 타 117,489 165,847 164,248 - 연구개발비용 계 1,830,637 1,216,443 1,057,535 - 회계처리 판매비와 관리비 117,489 165,827 163,412 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) 1,713,148 1,050,616 894,123 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.29% 1.14% 1.02% - [종속회사] 냉난방 및 공조기기 부문 (회사명 : 오텍캐리어, Guangdong Autech Corporation, 오텍솔루션즈)가. 연구개발 담당조직 오텍캐~1_1.jpg 오텍캐리어 연구개발조직 나. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제33기 3분기 제32기 제31기 비 고 원 재 료 비 1,181 1,839 1,920 - 인 건 비 2,869 3,452 3,931 - 감 가 상 각 비 214 306 394 - 위 탁 용 역 비 273 391 587 - 기 타 300 220 254 - 연구개발비용 계 4,837 6,209 7,086 - 회계처리 판매비와 관리비 4,257 3,544 5,299 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) 580 2,665 1,787 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.30% 1.63% 2.17% - 냉동냉장설비 부문 (회사명 : 오텍캐리어냉장)가. 연구개발 담당조직 오텍캐~2_1.jpg 오텍캐리어냉장 연구개발조직 나. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2016년 3분기 2015년 2014년 비 고 원 재 료 비 405 233 255 - 인 건 비 874 867 521 - 감 가 상 각 비 63 58 52 - 위 탁 용 역 비 5 18 2 - 기 타 219 249 250 - 연구개발비용 계 1,566 1,425 1,080 - 회계처리 판매비와 관리비 1,372 969 735 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) 194 456 345 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.7% 1.3% 1.13% - 2) 연구개발 실적[지배회사] 특장차량 부문 (회사명 : 오텍) 연 도 주요 연구과제명 기대효과 2008년 신형 파라메딕 앰뷸런스 개발(FULL AIR-SUSPENTION 장착) 성능 개선 / 판매 2009년 저상버스 슬로프 개발 신제품 개발 / 판매 벤츠 파라메딕 앰뷸런스 개발 신제품 개발 / 판매 이동목욕차 개발 (2.5톤 고급형) 신제품 개발 장애인차(S/LIFT SYSTEM) 개발 신제품 개발 2010년 TQ 앰뷸런스(HI-ROOF 특수형) 개발 신제품 개발 / 판매 HIGH TYPE 파라메딕 앰뷸런스 개발 신제품 개발 / 판매 개선형 S/LIFT TYPE 장애인차 개발 신제품 개발 / 판매 필리핀 UPV 개발 신제품 개발 / 수출 2011년 파라메딕 앰뷸런스 표준형 개발 신제품 개발 / 판매 S/LIFT 장애인차 개발 신제품 개발 / 판매 다목적 들것 개발 신제품 개발 HMC 화물이송장치 개발 진행 신제품 개발 2012년 12년형 특수형 스타렉스 앰뷸런스 개발 신제품 개발 / 판매 레이 장애인차 개발 신제품 개발 / 판매 2013년 그랜드카니발 장애인차 개발 신제품 개발 / 판매 뉴카니발 장애인차 개발 신제품 개발 / 판매 2014년 14년형 특수형 스타렉스 앰뷸런스 개발 성능 개선 / 판매 주들것 베이스 신제품 개발 / 판매 다목적 주들것 개발 성능 개선 / 판매 2015년 15년형 특수형 스타렉스 앰뷸런스 개발 성능 개선 / 판매 15년형 워크스루밴 개발 성능 개선 / 판매 스타렉스, 카니발 캠핑카 개발 신제품 개발 / 판매 밴게이트 개발 신제품 개발 스타렉스 캠핑카 개발 신제품개발/판매 카니발 캠핑카 개발 신제품개발/판매 2016년 쏠라티 특수구급차 개발 신제품 개발 / 판매 스타렉스 특수구급차 개발 성능 개선 / 판매 쏠라티 리프트 개발 (돌출형) 신제품 개발 / 판매 쏠라티 리프트 개발 (삽입형) 신제품 개발 / 판매 스타렉스 장애인차(S/LIFT) 개발 성능 개선 / 판매 올뉴카니발 SLOPE (휠체어 1) 성능 개선 / 판매 올뉴카니발 SLOPE (휠체어 2) 신제품 개발 / 판매 16년형 워크스루밴 개발 성능 개선 / 판매 음압구급차 개발 신제품 개발 / 판매 관광열차 개발 신제품 개발 / 판매 운영차 개발 신제품 개발 / 판매 OEM 1톤 리어스텝 수정 성능 개선 / 판매 OEM 이동정비차 수정보완 성능 개선 / 판매 [종속회사] 냉난방 및 공조기기 부문 (회사명 : 오텍캐리어, Guangdong Autech Corporation, 오텍솔루션즈) 연 도 주요 연구과제명 기대효과 2009년 용량가변형 멀티 냉난방기 히트 펌프 신규시장진입 / 매출증대 3실 멀티 냉방 에어컨 (2 압축기 :탄댐 방식) 신규시장진입 / 매출증대 스탠드형 패키지 디자인 개선 신규시장진입 / 매출증대 2010년 수냉식덕트 냉방기 (송도 주상복합 프로젝트) 신규시장진입 / 매출증대 수냉식 멀티 냉방기 (송도 주상복합 프로젝트) 신규시장진입 / 매출증대 인버터 벽걸이 냉난방 히트펌프 신규시장진입 / 매출증대 2011년 인버터 냉방전용 스탠드형 패키지, 클라윈드 매출증대 / 국내 최고수준 에너지효율제품 및 신기능 적용 인버터형 패키지/ 벽걸이 히트 펌프(1등급) 매출증대 인버터 냉난방 멀티 시스템 에어컨 매출증대 차세대 인버터 모듈 매출증대 벽걸이형 디자인 개선 매출증대 스탠드형 패키지 용량 확대 및 디자인 개선 매출 증대 / 신규수요 창출 알루미늄 열교환기 및 알루미늄배관 원가절감 원가 절감 / 매출 증대 시험실 증설(멀티 시스템) 연구 개발 시간 단축 무선 리모콘 개발 매출증대 2012년 인버터 냉방전용 스탠드형 패키지, 멀티 2 in 1, 클라윈드 S 매출증대 / 최고사양 슬림 패키지에너지효율1등급 Mini VRF 매출증대 / 소형 멀티 시장점유율 증대 인버터 냉난방 중대형 패키지 (11kW, 13kW, 14.5kW 급 3개 기종) 매출증대 / 동급용량 업계최소사이즈 / 에너지효율1등급 5.2 / 6.0 kW 인버터 Heat Pump 및 냉방 전용시스템 및 6.0kW 냉 전용 탠덤 멀티 시스템 매출증대 및 저소음으로 가격경쟁력 확보 / 에너지효율1등급 차량용하이브리드 에어컨 신규수요창출 / 매출증대 메버릭 원가절감 및 1등급 원가절감 / 매출증대 동관두께 감소 (0.1t) 원가절감 / 매출증대 한전 심야 전력용 히트 펌프 급탕기 신규 수요 창출 2013년 슬림팩 T 매출증대 패키지 S 매출증대 미디어 시너지(4W+CLK CDU) 수입 대체 및 가격경쟁력확보 미디어 시너지(패키지 23평 1등급) 가격경쟁력 확보 / 매출증대 베트남 호아빈 매출증대 / 신규수요 창출 MPAC FACE LIFT 매출 증대 / 가격경쟁력 확보 2014년 T 2+1 (미디어 실외기) 가격경쟁력 확보 / 매출증대 MPAC (미디어 실외기, 25py) 가격경쟁력 확보 / 매출증대 16kW 한전 심야 하이브리드 보일러 신규시장진입 / 매출증대 한랭지 난방 키트 신규수요창출 / 매출증대 3kW 인버터 개발 신규수요창출 / 매출증대 2015년 36kW 인버터하이브리드 보일러 (3상,380볼트) 신규시장진입 / 매출증대 슬림 T++ 2015년향(조명, 습도, 청정, 신에너지1등급) 가격경쟁력 확보/ 매출증대 /신기능적용 슬림 S+++ 2015년향 (조명, 습도, 청정, 신에너지1등급) 가격경쟁력 확보/ 매출증대 /신기능 적용 2016년 슬림 PAC X (민.관공동투자기술개발사업 기술 적용) 신규수요창출 / 가격경쟁력 확보/ 시장점유율 증대/ 매출증대 슬림 PAC Z (민.관공동투자기술개발사업 기술 적용) 신규수요창출 / 가격경쟁력 확보/ 시장점유율 증대/ 매출증대 MPAC 신 디자인 (민.관공동투자기술개발사업 기술적용) 신규수요창출 / 가격경쟁력 확보/ 시장점유율 증대/ 매출증대 25kW 인버터 하이브리드 보일러 (한전신효율 규격 적용) 매출증대 / 가격경쟁력확보 35kW 인버터 하이브리드 보일러 (상업용) 신규시장진출 / 시장점유율 증대/ 매출증대 냉동냉장설비 부문 (회사명 : 오텍캐리어냉장) 연 도 주요 연구과제명 기대효과 2012년 슬라이딩 도어형 곡면반찬 케이스 신규시장진입 / 매출증대 직냉식(나관형) 정육대면 케이스 신규시장진입 / 매출증대 듀얼콤비케이스 수출향 / 매출증대 내장형 다단 케이스 신규시장진입 / 매출증대 인버터 쇼케이스 신규시장진입 / 매출증대 스마트 원격관리시스템 신규시장진입 / 매출증대 2013년 1톤형 차량용 냉동기 수출향 / 매출증대 1톤 슬림형 차량용 냉동기 수출향 / 매출증대 1.2톤형 스텐바이일체형 차량용 냉동기 수출향 / 매출증대 5톤형 서브엔진타입 차량용 냉동기 신규시장진입 / 매출증대 인버터 시스템 다단형 모델 확대 신규시장진입 / 매출증대 인버터 4HP/5HP급 냉동기 신규시장진입 / 매출증대 멀티형 냉동기 수출향 / 매출증대 400L급 냉장 리치인 매출증대 2.5톤형 메인타입 차량용냉동기 신규시장진입 / 매출증대 자장고용 인버터 신규시장진입 / 매출증대 2014년 코레일향 쇼케이스 신규시장진입 / 매출증대 국군복지단향 쇼케이스 매출증대 신세계 편의점 위드미향 쇼케이스 신규시장진입 / 매출증대 내장형 미니 콤비케이스 개발 신규시장진입 / 매출증대 내장형 런치케이스 매출증대 컵냉동고 매출증대 듀얼콤비 내장형 수출향 / 매출증대 얀마엔진 탑재 5톤 서브타입 차량용냉동기 신규시장진입 / 매출증대 롯데백화점향 쇼케이스 매출증대 차량용 멀티냉동기 매출증대 이마트향 쇼케이스 신규시장진입 / 매출증대 모바일 냉장고 신규시장진입 / 매출증대 얀마엔진 탑재 8톤 서브타입 차량용냉동기 신규시장진입 / 매출증대 고효율 수출향 메인타입 차량용냉동기 수출향 / 매출증대 냉동용 인버터 (2HP/3HP) 신규시장진입 / 매출증대 자동 제빙시스템 (10톤/일) 신규시장진입 / 매출증대 프리미엄형 밀폐냉동기 (2HP/3HP) 매출증대 뉴 디자인 런치케이스 (GS향/ 위드미향) 매출증대 2015년 프리미엄형 밀폐냉동기 매출증대 미니콤비 2-Door 개발(내장형) 신규시장진입 / 매출증대 자동 제빙시스템(일10톤형) 개발 신규시장진입 / 매출증대 차량용 1톤 히터옵션형 냉동기 개발 신규시장진입 / 매출증대 5톤 윙바디형 / 1톤 언더마운트형 냉동기 매출증대 중앙관제 시스템 신규시장진입 / 매출증대 고효율 리모트 쇼케이스 매출증대 2.5톤형 현대차 OEM 차량용 냉동기 신규시장진입 / 매출증대 저소음형 저온저장고용 냉동기 매출증대 케이스 저장고용 통합 컨트롤러 매출증대 단상 4HP급 인버터 냉동기 매출증대 GS25향 New 런치케이스 매출증대 독립형 인버터 냉동기 신규시장진입 / 매출증대 CSC721F 체스트 프리져 매출증대 저소음형 유니트 쿨러 매출증대 초저온용 2.5톤 차량용 냉동기 신규시장진입 / 매출증대 1.5HP급 인버터 리치인 냉동 매출증대 2016년 프라임 저온용 냉동기 매출증대 Iot 원격제어 리모트판넬 매출증대 이마트향 고효율 세미다단 케이스 매출증대 버스용 모바일 냉장고 신규시장진입 / 매출증대 인버터형 업소용 냉장고 4-도어 All냉장 신규시장진입 / 매출증대 인버터 4HP/5HP급 냉동용 냉동기 매출증대 이동식 소형 저장고 신규시장진입 / 매출증대 10.기타 투자의사결정에 필요한 사항[지배회사] 특장차량 부문 (회사명 : 오텍)2016년 09월 30일 현재 회사가 국내에서 보유하고 있는 지적재산권 중 산업재산권으로 특허권 19건, 실용신안권 16건, 등록디자인권 및 의장 19건의 권리를 보유하고 있습니다. 종 류 취득일 내 용 근거법령 취득소요인력/기간 상용화 여부 및 매출기여도 특허(앰뷸런스) 1998.12.16 구급차의 특장적재함 흡진장치에 대한 특허로구급차의 진동을 방지하는 장치임 특허법 3명 / 5개월 상용화 단계, 구급차 매출에 기여 2008.01.08 장의자를 구비한 구급차에 대한 특허로 임산부등의 특수 환자를 위한 편의성 장의자임 특허법 3명 / 4개월 상용화 단계, 구급차 매출에 기여 2008.08.26 에어서스펜션을 구비한 구급차에 대한 특허로구급차의 승차감과 진동을 방지하는 장치 특허법 5명 / 3년 상용화 단계, 구급차 매출에 기여 2013.10.01 환자를 싣고 구급차에 탑승 또는 하차할 수 있게구성된 들것에 관한 것으로서, 특히 들것의 매트에 누운 환자가 편안한 자세를 유지할 수 있으며추락을 방지 특허법 3명 / 2년 상용화 단계, 구급차 매출에 기여 2014.06.24 환자를 싣고 구급차에 탑승 또는 하차할 수 있게구성된 들것으로, 특히 환자의 특성에 따라 들것의 형태를 변형시켜 안전하고 편안하게 환자를 이송 및 보조자가 들것을 용이하게 변형시킬 수 있게 구성 특허법 2명 / 1년 상용화 단계, 구급차 매출에 기여 2015.05.04 환자를 이송하는 주들것으로, 이송되는 환자의 안전을 도모하며 안전벨트를 착용함에 있어 환자의 부담을 덜어줄 수 있게 구성. 특허법 2명 / 6개월 상용화 단계, 구급차 매출에 기여 2016.02.01 환자를 이송하는 주들것을 구급차에 올리거나 내리는 장치에 관한 것으로서, 들것의 선단을 구급차의 후방으로 밀어 잠금한 상태에서 모터의 동력에 의해 들것에 올리거나 내릴 수 있도록 구성 특허법 3명/1년 6개월 상용화 단계, 구급차 매출에 기여 2016.07.22 구급차에 들것을 실거나 내릴 때에 들것의 진입출을 안내하는 가이드 장치레 관한 것으로, 들것의 진입출이 원활하며 들것이 정위치 상태에서 잠금 및 잠금해제가 용이하도록 구성 특허법 3명/2년 상용화 단계, 구급차 매출에 기여 특허(장애인 복지차량) 2007.12.18 전동식슬로프를 구비한 장애인용 차량에 대한특허로 장애인 탑승용 장치임 특허법 3명 / 1년 상용화 단계, 장애인차 매출에 기여 2008.01.08 휠체어 안전 고정기를 구비한 장애인용 차량에대한 특허로 장애인휠체어를 고정하는 장치 특허법 3명 / 7개월 상용화 단계, 장애인차 매출에 기여 2008.03.12 수동식슬로프를 구비한 장애인용 차량에 대한특허로 장애인 탑승용 장치 특허법 4명 / 1년 상용화 단계, 장애인차 매출에 기여 2010.07.01 슬라이딩리프트를 구비한 장애인용 차량에 대한특허로 장애인 탑승시 리프트와 슬라이드로탑승이 용이한 구조 장치 특허법 4명 / 1년 4개월 상용화 단계, 장애인차 매출에 기여 2010.06.07 장애인용 차량 내부의 안전손잡이에 대한 특허로장애인 이동시 안전을 위한 손잡이 특허법 3명 / 4개월 상용화 단계, 장애인차 매출에 기여 2012.12.10 장애인 차량용 슬라이딩 리프트 특허법 5명 / 4개월 상용화 단계, 장애인차 매출에 기여 2013.02.07 장애인이 타고 있는 휠체어를 장애인용 차량에안전하게 승차시킬 수 있도록 휠체어를 지지하는지지대 특허법 3명 / 1년 4개월 상용화 단계, 장애인차 매출에 기여 2013.10.01 장애인 차량에 장애인이 휠체어에 착석한 상태로차량에 탑승하며 장애인의 안전을 위해 장애인 및 휠체어를 지지할 수 있게 구성 특허법 3명 / 1년 상용화 단계, 장애인차 매출에 기여 2014.11.24 차량에 장착된 슬로프를 통해 안전하고 편안하게 휠체어를 승하차시킬 수 있게 구성한 차량 특허법 3명 / 2년 상용화 단계, 장애인차 매출에 기여 특허(목욕서비스차) 2009.06.30 목욕차량에 대한 특허로 노약자에 대한 목욕서비스가 가능한 차량임 특허법 3명 / 8개월 상용화 단계, 목욕차 매출에 기여 특허(버스 특장부문) 2012.04.26 차량의 슬라이드 적재함에 대한 특허로 버스의 화물을 싣기 위한 장치임 특허법 3명 / 9개월 상용화 단계, 현대자동차 공급 장치 특허(범죄호송인차 부문) 2012.10.17 슬라이딩 족쇄를 구비한 호송차량 특허법 3명 / 3개월 상용화 단계, 수출사양 특허(취사차량 부문) 2015.06.30 취사가 가능한 취사차량으로, 취사에 필요한도구들의 배치 구조 및 배식이 가능하도록 구성 특허법 3명 / 1년 상용화 단계, 매출에 기여 [종속회사] 냉난방 및 공조기기 부문 (회사명 : 오텍캐리어, Guangdong Autech Corporation, 오텍솔루션즈) 가. 국책과제 (1) 스마트가전 에너지 절감 관리 시스템 개발 과제 수행기간 : 2014.06.01 ~ 2016.05.31(36개월) 사 업 비 : 4억 2천 백만원(정부 출연금 : 2억7천만원, 민간부담금 : 1억 5천만원) 주관 기관 : ㈜이젝스 참여 기관 : 오텍캐리어, 전자부품 연구원, 중앙대, 이지세이보㈜, 라이프픽스㈜ 기대 효과 : 에너지절감시스템 클라이언트기능 탑재한 에어컨개발/ 가격경쟁력 확보 진행 상황 : 3차년 과제 진행 나. 민.관공동투자기술개발사업 (1) 고효율친수코팅 마이크로채널열교환기 개발 과제 수행기간 : 2013.12.20 ~ 2016.12.19 (36개월) 사 업 비 : 13.45억원 (정부 출연금 : 5억원, 투자기관부담금 : 5억원, 민간부담금 : 3.45억원) 투자 기관 : 오텍캐리어 주관 기관 : 그린테크 기대 효과 : 마이크로채널열교환기 원천기술개발 / 신규수요창출 / 매출증대 (2) 고효율 슬림에어컨용 공기청정 시스템 개발 과제 수행기간 : 2014.12.20 ~ 2016.03.21 (15개월) 사 업 비 : 13.5억원 (정부 출연금 : 6억원, 투자기관부담금 : 4억원, 민간부담금 : 3.5억원) 투자 기관 : 오텍캐리어 주관 기관 : 아이앤테크 기대 효과 : 공기청정시스템 원천기술개발 / 신규수요창출 / 매출증대 (3) 고효율 슬림에어컨용 송풍시스템 개발 과제 수행기간 : 2014.12.20 ~ 2016.03.21 (15개월) 사 업 비 : 13.5억원 (정부 출연금 : 6억원, 투자기관부담금 : 4억원, 민간부담금 : 3.5억원) 투자 기관 : 오텍캐리어 주관 기관 : ㈜경희 기대 효과 : 송풍시스템 원천기술개발 / 신규수요창출 / 매출증대 (4) 모듈화 설계를 적용한 Fan coil unit 개발 과제 수행기간 : 2014.12.20 ~ 2016.06.21 (18개월) 사 업 비 : 13.5억원 (정부 출연금 : 6억원, 투자기관부담금 : 4억원, 민간부담금 : 3.5억원) 투자 기관 : 오텍캐리어 주관 기관 : 카이스전자 주식회사 기대 효과 : 벽걸이 실내기 원천기술개발 / 신규수요창출 / 매출증대 (5) 고효율 MCHX를 채용한 공랭식 Condensing unit 개발 과제 수행기간 : 2014.12.20 ~ 2016.06.21 (18개월) 사 업 비 : 13.5억원 (정부 출연금 : 6억원, 투자기관부담금 : 4억원, 민간부담금 : 3. 5억원) 투자 기관 : 오텍캐리어 주관 기관 : 성진산업㈜ 기대 효과 : 벽걸이 실외기 원천기술개발 / 신규수요창출 / 매출증대 (6) PMV 로직과 18단 팬제어를 통한 쾌적도 개선 FANCOIL UNIT 개발 과제 수행기간 : 2015.11.20 ~ 2016.11.19 (12개월) 사 업 비 : 9.9억원 (정부 출연금 : 4.4억원, 투자기관부담금 : 3.0억원, 민간부담금 : 2.5억원) 투자 기관 : 오텍캐리어 주관 기관 : ㈜신성화학 기대 효과 : PMV 로직 및 18단 팬제어 원천기술개발 / 신규수요창출 / 매출증대 (7) 멀티채널열교환기 및 공기정화시스템이 결합된 다중이용시설용 에어컨 개발 과제 수행기간 : 2015.11.20 ~ 2016.11.19 (12개월) 사 업 비 : 13.4억원 (정부 출연금 : 6억원, 투자기관부담금 : 4.0억원, 민간부담금 : 3.4억원) 투자 기관 : 오텍캐리어 주관 기관 : ㈜경희 기대 효과 : 공기정화 시스템 원천기술개발 / 신규수요창출 / 매출증대 다. 지적재산권 2016년 9월 30일 현재 회사가 국내에서 보유하고 있는 지적재산권 중 산업재산권으로 특허등록 95건, 실용신안권 등록 3건, 상표등록 3건, 디자인권등록 35건의 권리를보유하고 있으며, 그 밖에 특허 23건, 디자인권 11건을 출원 중에 있으며, 국외(영국)특허 1건 등록 및 2건 출원 중 입니다. 라. 해외법인 (1-1) 회사 개요 회 사 명 : Guangdong Autech Corporation 회사 형태 : 유한회사 설 립 일 : 2013년 3월 27일 위 치 : 중국 광동성 불산시 기업 규모 : 소기업 업 종 명 : 냉난방기기 및 공조관련 제품 자 본 금 : 185백만원 (1-2) 회사의 현황 해외시장에서의 영향력을 확대하기 위해 2013년 3월 27일 중국 현지에 해외 법인(Guangdong Autech Corporation) 설립하면서, 시스템에어컨의 해외진출을 적극 장려하고 있습니다. 중국 주재 한국법인부터 현지 플랜트 시설까지 고객층을 넓혀가면서 중국내수시장에서의 영향력을 점차 확대해가고 있습니다. 중국법인은 앞으로 중국 및 동남아 시장 공략을 위한 교두보 역할을 하게 될 것입니다. (2-1) 회사 개요 회 사 명 : IBAYO CLK EQUIPAMENTOS DE CLIMATIZACAO LTDA 회사 형태 : 유한책임회사 설 립 일 : 2014년 4월 04일 위 치 : 브라질국 상파울루주 아라라쿠아라시 기업 규모 : 소기업 업 종 명 : 열차용냉난방기 자 본 금 : 2.5백만레알 (2-2) 회사의 현황 현지화 비율 60% 이상의 열차용 냉난방기 업체를 육성코자하는 브라질국 상파울루주 및 아라라쿠아라시 정부의 정책적 지원을 바탕으로, 브라질 당사자와 CLK가 60% : 40%로 투자하여 JV공장을 설립키로한 합의에 따라 2014년 4월 4일 IBAYO CLK EQUIPAMENTOS DE CLIMATIZACAO LTDA(이하 JV)사를 설립하여, 브라질측 당사자는 2014년 6월 13일, CLK는 2014년 11월 8일 각각 자본금을 납입하였습니다. 2014년 12월 12일에는 현지에서 브라질국 최초로 현지화 비율 60% 이상을 달성하는 열차용 냉난방기 공장인 JV공장 준공식을 진행하고, 기 수주한 CPTM 및 살바도르 프로젝트를 진행해오고 있습니다. 냉동냉장설비 부문 (회사명 : 오텍캐리어냉장)2016년 9월 30일 현재 회사가 국내에서 보유하고 있는 지적재산권 중 산업재산권으로 특허권 21건, 실용신안권 1건, 디자인특허 16건, 상표 2건의 권리를 보유하고 있습니다. 기계식주차설비 부문(회사명 : 오텍오티스파킹시스템)2016년 9월 30일 현재 회사가 보유하고 있는 지적재산권 중 산업재산권으로 주차설비 관련 특허권 국내 29건, 해외 8건의 권리를 보유하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 2016.09.30 2015.12.31 2014.12.31 [유동자산] 315,004,725 233,619,969 222,162,265 ㆍ당좌자산 224,815,343 162,698,400 151,997,405 ㆍ재고자산 90,189,382 70,921,569 70,164,860 [비유동자산] 119,991,765 99,294,038 97,345,453 ㆍ투자자산 8,800,866 8,423,509 8,198,636 ㆍ유형자산 79,941,715 75,013,745 74,480,683 ㆍ무형자산 26,774,991 11,383,823 10,465,500 ㆍ기타비유동자산 4,474,193 4,472,961 4,200,634 자산총계 434,996,490 332,914,007 319,507,718 [유동부채] 243,376,121 176,484,809 169,387,199 [비유동부채] 56,791,625 50,544,214 46,124,284 부채총계 300,167,747 227,029,023 215,511,483 [자본금] 6,610,432 5,714,107 5,714,107 [자본잉여금] 23,232,954 15,179,297 15,118,980 [자본조정] (1,923,240) (1,923,240) (1,923,240) [기타포괄손익누계액] (13,171) 4,961 3,431 [이익잉여금] 72,424,650 60,193,595 59,600,387 [비지배지분] 34,497,118 26,716,264 25,482,570 자본총계 134,828,743 105,884,984 103,996,235 2016.01.01~2016.09.30 2015.01.01~2015.12.31 2014.01.01~2014.12.31 매출액 531,905,679 564,434,327 493,892,213 영업이익 22,619,061 11,378,267 9,977,242 당기순이익 16,931,736 3,381,257 2,149,426 지배지분순이익 12,998,280 1,890,642 1,204,283 비지배지분순이익 3,933,455 1,490,616 945,143 주당순이익 1,019 172 110 연결에 포함된 회사수 5 4 4 주1) 당사의 제26기 3분기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받지 아니하였습니다.주2) 비교표시된 제25기, 24기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받았습니다.※ 연결 대상 회사 연 도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 2016년분기 1 (주)오텍 2 오텍캐리어(주) 3 Guangdong Autech Corporation 4 오텍캐리어냉장(유) 5 오텍솔루션즈(주) 6 오텍오티스파킹시스템(유) 오텍오티스파킹시스템(유) 2) 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 2016.09.30 2015.12.31 2014.12.31 [유동자산] 44,259,733 40,544,619 40,789,985 ㆍ당좌자산 23,149,287 28,526,276 33,517,613 ㆍ재고자산 21,110,446 12,018,343 7,272,372 [비유동자산] 130,755,392 100,727,604 103,164,882 ㆍ투자자산 108,571,206 79,748,702 78,082,906 ㆍ유형자산 17,780,802 17,497,709 21,483,002 ㆍ무형자산 4,286,530 3,334,339 3,462,120 ㆍ기타비유동자산 116,854 146,854 136,854 자산총계 175,015,125 141,272,223 143,954,867 [유동부채] 58,742,003 52,905,818 51,692,557 [비유동부채] 14,152,054 7,592,367 12,554,645 부채총계 72,894,057 60,498,185 64,247,202 [자본금] 6,610,432 5,714,107 5,714,107 [자본잉여금] 25,132,965 17,079,308 17,079,308 [자본조정] (1,923,240) (1,923,240) (1,923,240) [기타포괄누계액] 47,147 65,279 3,432 [이익잉여금] 72,253,764 59,838,584 58,834,058 자본총계 102,121,068 80,774,038 79,707,665 종속기업및관계기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2016.01.01~2016.09.30 2015.01.01~2015.12.31 2014.01.01~2014.12.31 매출액 79,882,740 106,771,331 103,757,178 영업이익 1,489,874 2,085,426 3,001,361 당기순이익 13,182,406 2,301,959 1,204,283 주당순이익 1,034 210 110 주1) 당사의 제26기 3분기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받지 아니하였습니다.주2) 비교표시된 제25기, 24기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받았습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_26_00397289_(주)오텍.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 26 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 25 기말 2015.12.31 현재 제 24 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 제 24 기말 자산 유동자산 315,004,724,966 233,619,969,194 222,162,265,366 현금및현금성자산 (주25) 104,715,765,487 61,583,701,626 28,627,808,243 매출채권및기타유동채권 (주6,25,26) 109,192,962,302 89,234,628,369 95,271,469,518 재고자산 (주4,7,22) 90,189,381,696 70,921,568,666 70,164,860,429 기타금융자산 (주10,25) 7,830,535,070 9,921,957,874 23,413,879,385 기타유동자산 (주6,25) 3,076,080,411 1,958,112,659 4,684,247,791 비유동자산 119,991,764,516 99,294,037,916 97,345,452,967 유형자산 (주4,8,15) 79,941,714,784 75,013,744,582 74,480,682,718 무형자산 (주4,9) 26,774,990,758 11,383,822,864 10,465,500,636 관계기업투자주식 (주27) 5,589,142,885 5,339,927,816 5,269,425,029 기타비유동금융자산 (주10,25) 5,987,429,777 5,858,056,342 5,578,685,813 이연법인세자산 1,698,486,312 1,698,486,312 1,551,158,771 자산총계 434,996,489,482 332,914,007,110 319,507,718,333 부채 유동부채 243,376,121,048 176,484,809,516 169,387,198,665 매입채무및기타채무 (주11,25,26) 126,135,055,894 75,918,015,739 87,946,676,683 단기차입금 (주12,15,25) 89,803,932,958 74,293,468,214 55,776,610,161 유동성장기차입금 (주12,15,25) 11,708,333,340 5,650,000,000 7,100,000,000 유동성신주인수권부사채 (주12,25) 2,486,569,693 9,473,716,128 유동성전환사채 (주12,25) 2,973,238,518 9,687,408,567 미지급법인세 999,866,364 283,500,241 273,813,985 기타유동부채 (주11) 11,755,693,974 8,165,847,062 8,816,381,708 비유동부채 56,791,625,462 50,544,213,758 46,124,284,527 장기차입금 (주12,15,25) 26,104,666,660 25,689,500,000 14,275,000,000 전환사채 (주12,25) 9,401,203,976 확정급여부채 (주13) 24,642,071,441 20,381,254,938 17,466,676,025 금융보증부채 (주25,26) 293,911,390 18,295,890 351,543,583 충당부채 (주14) 5,026,676,654 3,609,809,008 3,393,699,325 기타장기종업원급여부채 557,903,513 442,665,502 314,585,736 이연법인세부채 166,395,804 402,688,420 921,575,882 부채총계 300,167,746,510 227,029,023,274 215,511,483,192 자본 지배기업주주지분 100,331,624,936 79,168,720,144 78,513,665,204 자본금 (주16) 6,610,431,500 5,714,107,000 5,714,107,000 자본잉여금 23,232,953,709 15,179,297,001 15,118,979,752 기타포괄손익누계액 (13,170,557) 4,961,089 3,431,329 자기주식 (주16) (1,923,239,805) (1,923,239,805) (1,923,239,805) 이익잉여금 (주17) 72,424,650,089 60,193,594,859 59,600,386,928 비지배지분 34,497,118,036 26,716,263,692 25,482,569,937 자본총계 134,828,742,972 105,884,983,836 103,996,235,141 자본과부채총계 434,996,489,482 332,914,007,110 319,507,718,333 연결 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 25 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 제 25 기 제 24 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주4,26) 205,129,877,456 531,905,678,640 149,171,188,413 411,493,076,380 564,434,327,118 493,892,212,760 매출원가 (주22) 173,611,476,574 450,553,737,081 129,970,654,421 357,458,649,533 492,395,486,819 422,480,759,738 매출총이익 31,518,400,882 81,351,941,559 19,200,533,992 54,034,426,847 72,038,840,299 71,411,453,022 판매비와관리비 (주19,22) 22,034,124,697 58,732,880,393 16,464,102,968 46,189,651,099 60,660,572,612 61,434,210,813 영업이익 (주4) 9,484,276,185 22,619,061,166 2,736,431,024 7,844,775,748 11,378,267,687 9,977,242,209 기타손익 (주20) 1,638,162,074 (2,121,727,015) (896,596,352) (2,988,896,962) (3,587,611,711) (2,761,442,023) 기타수익 2,861,270,275 6,194,362,057 2,198,626,426 3,922,844,972 4,423,489,872 4,890,470,475 기타비용 1,223,108,201 8,316,089,072 3,095,222,778 6,911,741,934 8,011,101,583 7,651,912,498 금융손익 (주21) (953,755,095) (2,863,137,354) (932,775,047) (3,223,364,603) (3,992,231,203) (4,075,819,398) 금융수익 264,053,534 650,351,547 164,412,122 724,915,829 917,476,262 1,260,873,045 금융비용 1,217,808,629 3,513,488,901 1,097,187,169 3,948,280,432 4,909,707,465 5,336,692,443 관계기업투자주식관련손익 (주27) 140,499,952 249,215,069 14,345,915 142,931,897 70,502,787 105,593,063 법인세비용차감전순이익 10,309,183,116 17,883,411,866 921,405,540 1,775,446,080 3,868,927,560 3,245,573,851 법인세비용 870,725,695 951,676,210 723,108,858 853,389,958 487,670,011 1,096,147,358 당기순이익 9,438,457,421 16,931,735,656 198,296,682 922,056,122 3,381,257,549 2,149,426,493 기타포괄손익 (15,572,357) (22,636,262) 5,855,168 11,162,446 (693,632,418) (254,290,811) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 지분법자본변동 17,994,637 해외사업환산손익 (15,572,357) (22,636,262) 5,855,168 11,162,446 1,909,813 200,602 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (695,542,231) (272,486,050) 총포괄손익 9,422,885,064 16,909,099,394 204,151,850 933,218,568 2,687,625,131 1,895,135,682 당기순이익의 귀속 지배기업주주지분 7,351,575,355 12,998,280,499 (203,187,622) 101,789,472 1,890,642,006 1,204,283,455 비지배주주지분 2,086,882,066 3,933,455,157 401,484,304 820,266,650 1,490,615,543 945,143,038 총포괄손익의 귀속 지배기업주주지분 7,339,101,897 12,980,148,853 (198,497,633) 110,730,591 1,361,962,961 1,012,948,427 비지배주주지분 2,083,783,167 3,928,950,541 402,649,483 822,487,977 1,325,662,170 882,187,255 주당이익 (주18) 기본주당이익 575 1,019 (19) 9 172 110 희석주당이익 495 905 (14) 7 168 108 연결 자본변동표 제 26 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 25 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 자기주식 이익잉여금 비지배지분 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 5,714,107,000 14,587,674,890 (14,715,208) (1,923,239,805) 59,153,603,088 24,600,382,682 102,117,812,647 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 1,204,283,455 945,143,038 2,149,426,493 지분법자본변동 17,994,637 17,994,637 해외사업환산손익 151,900 48,702 200,602 확정급여제도의 재측정요소 (209,481,565) (63,004,485) (272,486,050) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연결범위 변동 신주인수권의 행사 전환권행사 전환사채발행 531,304,862 531,304,862 종속기업의 취득 유상증자(비지배지분) 연차배당 (548,018,050) (548,018,050) 2014.12.31 (기말자본) 5,714,107,000 15,118,979,752 3,431,329 (1,923,239,805) 59,600,386,928 25,482,569,937 103,996,235,141 2015.01.01 (기초자본) 5,714,107,000 15,118,979,752 3,431,329 (1,923,239,805) 59,600,386,928 25,482,569,937 103,996,235,141 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 1,890,642,006 1,490,615,543 3,381,257,549 지분법자본변동 해외사업환산손익 1,529,760 380,053 1,909,813 확정급여제도의 재측정요소 (530,208,805) (165,333,426) (695,542,231) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연결범위 변동 신주인수권의 행사 전환권행사 전환사채발행 종속기업의 취득 60,317,249 (91,968,415) (31,651,166) 유상증자(비지배지분) 연차배당 (767,225,270) (767,225,270) 2015.12.31 (기말자본) 5,714,107,000 15,179,297,001 4,961,089 (1,923,239,805) 60,193,594,859 26,716,263,692 105,884,983,836 2015.01.01 (기초자본) 5,714,107,000 15,118,979,752 3,431,329 (1,923,239,805) 59,600,386,928 25,482,569,937 103,996,235,141 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 101,789,472 820,266,650 922,056,122 지분법자본변동 해외사업환산손익 8,941,119 2,221,327 11,162,446 확정급여제도의 재측정요소 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연결범위 변동 신주인수권의 행사 전환권행사 전환사채발행 종속기업의 취득 60,317,249 (91,968,415) (31,651,166) 유상증자(비지배지분) 연차배당 (767,225,270) (767,225,270) 2015.09.30 (기말자본) 5,714,107,000 15,179,297,001 12,372,448 (1,923,239,805) 58,934,951,130 26,213,089,499 104,130,577,273 2016.01.01 (기초자본) 5,714,107,000 15,179,297,001 4,961,089 (1,923,239,805) 60,193,594,860 26,716,263,692 105,884,983,837 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 12,998,280,499 3,933,455,157 16,931,735,656 지분법자본변동 해외사업환산손익 (18,131,646) (4,504,616) (22,636,262) 확정급여제도의 재측정요소 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연결범위 변동 3,851,903,803 3,851,903,803 신주인수권의 행사 189,540,000 1,760,447,520 1,949,987,520 전환권행사 706,784,500 6,293,209,188 6,999,993,688 전환사채발행 종속기업의 취득 유상증자(비지배지분) 연차배당 (767,225,270) (767,225,270) 2016.09.30 (기말자본) 6,610,431,500 23,232,953,709 (13,170,557) (1,923,239,805) 72,424,650,089 34,497,118,036 134,828,742,972 연결 현금흐름표 제 26 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 25 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 제 25 기 제 24 기 영업활동현금흐름 43,932,978,808 (9,849,752,635) 6,140,160,266 (11,844,140,591) 영업에서 창출된 현금흐름 (주23) 46,816,684,807 (7,246,387,613) 9,724,339,911 (7,419,469,723) 이자의 수취 511,292,120 786,582,118 1,021,003,674 1,287,218,395 이자의 지급 (3,282,006,000) (2,913,540,523) (3,890,261,982) (4,709,192,628) 법인세의 지급 (112,992,119) (476,406,617) (714,921,337) (1,002,696,635) 투자활동현금흐름 (25,238,198,202) 6,502,636,957 6,825,309,101 958,679,786 단기금융상품의 감소 5,339,736,850 11,676,500,000 13,838,783,096 7,519,000,000 매도가능금융자산의 감소 4,830,000 13,255,000 108,720,000 만기보유금융자산(유동)의 감소 200,000,000 유형자산의 처분 29,244,969 4,584,334,255 25,795,455 무형자산의 처분 1,804,795,204 136,152,210 장기금융상품의 감소 6,000,000 장기대여금의 감소 332,219,000 343,877,240 474,905,380 584,908,350 보증금의 감소 721,390,799 30,000,000 400,939,300 546,180,000 단기금융상품의 증가 (3,126,259,128) (12,281,375) (311,651,166) (425,285,435) 매도가능금융자산의 취득 (50,589,728) (1,570,000) (1,570,000) (15,860,425) 단기대여금의 증가 (16,176,000) 관계기업및종속기업투자주식의 취득 (31,651,166) (447,322,500) 유형자산의 취득 (7,374,352,422) (6,472,505,084) (3,592,625,280) (3,049,435,740) 무형자산의 취득 (21,961,560,746) (2,627,929,073) (2,810,535,764) (2,707,479,674) 장기금융상품의 증가 (2,000,000) (3,136,000) 장기대여금의 증가 (395,000,000) (545,028,540) (690,047,620) (820,313,000) 보증금의 증가 (557,823,000) (445,939,300) (525,939,300) (651,272,000) 사업양수도로 인한 증가 재무활동현금흐름 24,528,602,144 42,501,461,270 19,986,297,783 (3,370,274,221) 단기차입금의 차입 253,828,054,480 57,018,410,326 40,965,746,839 345,743,339,525 장기차입금의 차입 9,311,000,000 15,377,000,000 15,377,000,000 13,500,000,000 전환사채의 발행 9,950,000,000 신주인수권 행사 1,949,987,520 전환권 행사 6,999,993,688 유상증자 3,851,903,803 단기차입금의 상환 (238,317,589,736) (17,448,888,786) (22,448,888,786) (361,420,595,696) 유동성장기차입금의 상환 (212,500,000) (75,000,000) (5,412,500,000) (10,595,000,000) 장기차입금의 상환 (2,625,000,000) (3,875,000,000) 유동성신주인수권부사채의 상환 (2,627,850,000) (7,727,835,000) (7,727,835,000) 전환사채의 상환 (6,862,172,341) 배당금지급 (767,225,270) (767,225,270) (767,225,270) (548,018,050) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (91,318,889) 10,851,043 4,126,233 243,514 현금및현금성자산의증감 43,132,063,861 39,165,196,635 32,955,893,383 (14,255,491,512) 기초의 현금및현금성자산 61,583,701,626 28,627,808,243 28,627,808,243 42,883,299,755 기말의 현금및현금성자산 104,715,765,487 67,793,004,878 61,583,701,626 28,627,808,243 3. 연결재무제표 주석 제 26(당) 기 3분기 2016년 9월 30일 현재 제 25(전) 기 3분기 2015년 9월 30일 현재 주식회사 오텍과 그 종속기업 1. 회사의 개요(1) 지배회사의 개요주식회사 오텍(이하 "지배기업"이라 함)은 1991년 7월 31일에 설립되어, 특수차량제조를 주된 사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2개의 공장(충청남도 예산군, 경상북도 경주시) 및 1개의 사무소(서울)를 설치, 운영하고 있으며, 본사는 충청남도 예산군에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2003년 11월 14일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였으며, 당분기말 현 재 주주 는 강성희(20.98%) 등으로 구 성되어 있습니다.2016년 9월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"라 함), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 차체 및 특장차 제조, 판매와 냉난방, 공조관련제품 및 부품의 제조 및 판매 등을 사업으로 영위하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 지분율 당분기말 전기말 오텍캐리어(주) 대한민국 공기조화장치 제조 12월 31일 80.10% 80.10% Guangdong Autech Corporation(*1) 중국 시스템 에어컨 판매 12월 31일 80.10% 80.10% 오텍캐리어냉장유한회사 대한민국 냉동,냉장기기의 생산 및 판매 12월 31일 50.10% 50.10% 오텍솔루션즈(주) 대한민국 공조기 및 에어컨 설치 12월 31일 100.00% 100.00% 오텍오티스파킹시스템(유)(*2) 대한민국 기계식 주차설비 제조 12월 31일 80.10% - (*1) 오텍캐리어(주)가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 당기 중 신규 설립되었습니다. (3) 당분기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 오텍캐리어(주)(*) 오텍캐리어냉장유한회사 오텍솔루션즈(주) 오텍오티스파킹시스템(유) 자산 268,705,967 74,613,650 172,753 28,522,347 부채 172,242,556 54,327,166 - 8,502,531 매출 372,167,242 91,137,582 - 15,615,586 당기순이익(손실) 14,512,953 1,830,336 (618) 663,516 (*) 오텍캐리어(주)와 그 종속기업의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 오텍캐리어(주)(*) 오텍캐리어냉장유한회사 오텍솔루션즈(주) 자산 212,475,424 60,702,114 173,371 부채 130,502,329 42,245,966 - 매출 380,525,127 107,810,902 - 당기순이익(손실) 2,530,493 1,978,051 (469,155) (*) 오텍캐리어(주)와 그 종속기업의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다. 2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.(2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ① 공정가치로 측정되는 금융상품 ② 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)이며, 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. ① 주석13: 확정급여부채 ② 주석14: 충당부채③ 주석15: 우발부채 및 약정사항 등 3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결 ① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니 다. ⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성 시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적인경우 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 당분기와 전기의 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용연수 건 물 30년~45년 구 축 물 20년 기계장치 5년~20년 기타의 유형자산 4년~5년 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 그 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식됩니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 아니하므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.당분기와 전기의 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 추정 내용연수 개발비,산업재산권,기타의 무형자산 5년 전용시설이용권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상 연결실체는 종업원급여와 관련하여 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (12) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. (14) 외화 연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (16) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니 다. ① 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. ② 용역의 제공 용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다. (17) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당금수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 4에서 기술한 대로 연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대하여 주기적으로 검토하고 있습니다. (20) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용 시 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다.또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 4. 영업부문(1) 당분기말 현재 연결실체는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있으며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다.① 특수ㆍ특장차 : 특장차 제조, 판매, 주차설비 제조 등 ② 냉동ㆍ냉난방 : 냉난방ㆍ공조관련 제품의 연구, 설계, 개발, 제조, 수입, 판매 (2) 당분기 및 전기말의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 특수ㆍ특장차 냉동ㆍ냉난방 연결조정 합 계 총부문수익 95,498,326 463,304,824 (26,897,472) 531,905,678 내부수익 18,677,532 8,219,940 (26,897,472) - 외부고객으로부터의 수익 14,875,733 110,038,026 - 124,913,759 영업이익 2,306,140 20,497,047 (184,126) 22,619,061 부문자산: 재고자산 21,766,988 68,813,316 (390,922) 90,189,382 유형자산 17,957,109 62,807,901 (823,295) 79,941,715 무형자산 22,119,898 4,639,313 15,779 26,774,990 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 특수ㆍ특장차 냉동ㆍ냉난방 연결조정 합 계 총부문수익 106,771,331 488,336,029 (30,673,033) 564,434,327 내부수익 22,033,421 8,639,612 (30,673,033) - 외부고객으로부터의 수익 84,737,910 479,696,417 - 564,434,327 영업이익 2,085,426 9,499,639 (206,797) 11,378,268 부문자산: 재고자산 12,018,343 59,110,023 (206,797) 70,921,569 유형자산 17,497,709 58,339,331 (823,295) 75,013,745 무형자산 3,334,339 8,049,484 - 11,383,823 5. 영업의 계절적 특성 연결실체의 냉동ㆍ냉난방 사업부문은 기상 조건에 따른 계절적 변동에 노출되어 있습니다. 업종의 특성상 4/4분기 및 1/4분기는 비수기이며, 수익에 부정적인 영향을 주고 있습니다. 연결실체는 이 기간 동안 수요를 맞추는 재고자산 관리를 통해 계절적 영향을 최소화하고자 노력하고 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권, 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 매출채권 107,119,152 87,243,023 단기대여금 16,176 16,176 미수금 1,829,963 1,826,216 미수수익 55,128 41,426 미수법인세환급액 172,543 107,787 합 계 109,192,962 89,234,628 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 선급금 1,675,615 1,384,945 선급비용 980,556 573,074 선급부가세 419,909 94 합 계 3,076,080 1,958,113 (3) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 설정대상자산과 관련된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 총액기준: 매출채권 109,274,460 88,759,789 미수금 1,884,034 1,880,287 장기대여금 2,520,237 2,457,456 장기미수수익 242,651 244,139 대손충당금: 매출채권 (2,155,308) (1,516,766) 미수금 (54,071) (54,071) 장기대여금 (200,000) (200,000) 장기미수수익 (73,116) (73,116) 순장부금액 111,438,887 91,497,718 (4) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 기초금액 1,843,953 3,159,743 손상차손 451,220 203,549 환입/제각 (265,032) (1,519,339) 사업양수도로 인한 증가 452,353 - 분기말금액 2,482,495 1,843,953 7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 제품 18,250,706 16,510,047 상품 29,903,920 30,921,077 재공품 8,241,881 777,032 원재료 23,247,753 17,004,298 저장품 5,750,812 4,416,988 미착품 6,558,803 3,362,593 소 계 91,953,875 72,992,035 평가충당금 (1,764,494) (2,070,466) 합 계 90,189,381 70,921,569 8. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(당) 기 3분기 기초 순장부금액 75,013,745 74,480,683 취득 7,066,526 6,578,123 처분/폐기 (112,657) (37,483) 감가상각비 (2,025,899) (1,879,726) 대체 - (4,733,072) 분기말 순장부금액 79,941,715 74,408,525 9. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(당) 기 3분기 기초 순장부금액 11,383,823 10,465,500 취득 39,052,132 2,801,212 처분 (3,868,963) - 무형자산상각비 (2,067,001) (1,473,430) 대체(*) (17,725,000) - 분기말 순장부금액 26,774,991 11,793,282 (*) 재고자산 등 타계정으로 대체되었습니다.10. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 단기금융상품 7,390,000 9,602,975 당기손익인식금융자산 436,870 315,318 매도가능금융자산(*) 3,665 3,665 합 계 7,830,535 9,921,958 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 장기금융상품 45,509 29,250 매도가능금융자산(*) 676,442 625,853 보증금 2,775,707 2,774,474 장기대여금 2,320,237 2,257,456 장기미수수익 169,534 171,023 합 계 5,987,429 5,858,056 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.11. 매입채무 및 기타채무, 기타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 매입채무 90,749,054 60,572,395 미지급금 22,723,946 8,483,705 미지급비용 12,662,056 6,861,916 미지급배당금 - - 합 계 126,135,056 75,918,016 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 선수금 7,365,836 3,267,412 예수금 4,389,858 4,898,435 합 계 11,755,694 8,165,847 12. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 (주)신한은행 운영자금 3.39 ~ 3.92 10,400,000 4,400,000 Banker's Usance LIBOR+1.2 2,710,664 863,129 중소기업은행 운영자금 2.91 ~ 3.47 4,000,000 4,000,000 Banker's Usance LIBOR+1.0/1.2 6,040,789 1,915,338 (주)KEB하나은행 운영자금 3.76 ~ 4.73 11,000,000 11,000,000 Banker's Usance LIBOR+1.0/1.3 2,554,889 555,684 (주)국민은행 Banker's Usance LIBOR+1 4,233,860 1,787,193 한국산업은행 운영자금 3.34 ~ 3.51 13,000,000 13,000,000 Banker's Usance LIBOR+1% 1,366,892 233,375 (주)우리은행 운영자금 2.72 ~ 3.65 17,000,000 17,000,000 Banker's Usance LIBOR+1.0/1.2/1.5 14,496,839 19,538,749 농협은행 운영자금 3.75 3,000,000 합 계 89,803,933 74,293,468 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 중소기업은행 산업기반자금 - - 25,000 (주)신한은행 운영자금 3.67 8,000,000 - (주)국민은행 운영자금 3.75 ~ 4.83 9,000,000 9,750,000 (주)우리은행 운전자금 3.15 5,000,000 5,000,000 (주)KEB하나은행 기업시설기타시설자금 2.90 ~ 2.94 3,875,000 5,750,000 에이티아이엠제일차(주) 운영자금 5.70 5,000,000 5,000,000 한국산업은행 시설자금 2.94 ~ 3.54 6,938,000 5,814,500 소 계 37,813,000 31,339,500 유동성 대체 (11,708,333) (5,650,000) 합 계 26,104,667 25,689,500 (3) 상기 장ㆍ단기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결실체의 토지 등이 담보로 제공되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 금 액 전환사채 2014.7.8 2019.7.8 1.50 3,000,000 사채상환할증금 241,776 전환권조정 (259,802) 사채할인발행차금 (8,735) 합 계 2,973,239 상기 전환사채는 2016년 7월 10일부터 조기상환 청구가 가능하므로 분기말 현재 유동부채로 분류하였습니다.상기 전환사채와 관련한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 전환권 행사기간 2015.7.8 ~ 2019.6.8 전환가액 4,952원 전환가액의 조정 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금자본전입 시 또는 평균주가 하락 시 전환가액 조정 가능. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상이어야 함 전환권행사에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주 미상환 사채의 상환방법 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 108.0592%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채권자는 2016년 7월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 3.0%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을청구할 수 있음 13. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 확정급여채무의 현재가치 29,489,338 25,326,822 사외적립자산의 공정가치 (4,847,267) (4,945,567) 확정급여제도의 부채 인식액 24,642,071 20,381,255 (2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 정기예금 등 4,847,267 4,945,567 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 3분기 기초 확정급여채무 25,326,822 22,819,878 당기근무원가 4,972,040 2,405,177 이자원가 359,473 360,919 퇴직금지급액 (1,168,997) (1,749,408) 재측정요소 - - 분기말 확정급여채무 29,489,338 23,836,566 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 3분기 기초 사외적립자산 4,945,567 5,353,202 사외적립자산의 기대수익 193 1,201 사용자의 기여금 17,795 19,456 퇴직금지급액 (116,288) (398,739) 재측정요소 - - 분기말 사외적립자산 4,847,267 4,975,120 (5) 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 3분기 당기근무원가 4,972,040 2,405,177 순이자원가 359,280 359,719 합 계 5,331,320 2,764,896 14. 충당부채(1) 연결실체는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 클레임 등에서 발생할것으로 추정되는 손실에 대해서도 충당부채를 설정하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 3분기 기초 장부금액 3,609,809 3,393,699 설정액 5,240,762 3,428,465 사업양수도로 인한 증가 34,487 - 사용액 (3,858,381) (3,267,978) 분기말 장부금액 5,026,677 3,554,186 15. 우발부채 및 약정사항 등(1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 서울특별시 오텍캐리어(주) 외 2명 손해배상 100,000 1심 진행 전라북도 오텍캐리어(주) 외 2명 손해배상 100,000 1심 진행 부산광역시 외 12명 오텍캐리어(주) 외 2명 손해배상 130,000 1심 진행 경기도 오텍캐리어(주) 외 2명 손해배상 101,000 1심 진행 롯데손해보험㈜ 오텍캐리어㈜ 구상금 68,670 1심 진행 흥국화재해상보험㈜ 오텍캐리어㈜ 구상금 25,651 1심 진행 서울서부지방법원 나윤식/심양섭 오택캐리어㈜ 손해배상 200,000 1심 진행 춘천지법 박병춘(호텔스토리) 오텍캐리어㈜ 손해배상 67,037 1심 진행 광주지법 강도원외 225명 오텍캐리어㈜ 임 금 3,249,608 1심 진행 계류 중인 소송사건은 결과를 예측할 수 없어, 연결재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.한편, 당분기말 현재 당사의 종속기업인 오텍캐리어(주)는 통상임금과 관련한 소송이진행 중에 있으나, 연결실체는 통상임금과 관련된 대법원 판결에 따른 신의성실의 원칙 등이 적용될 가능성이 높은 것으로 판단하여 동 소송의 결과로 인한 자원의 유출가능성이 낮다고 예측하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치 6,655,941 8,800,000 장ㆍ단기차입금 6,400,000 (주)신한은행 3,460,000 장ㆍ단기차입금 4,000,000 중소기업은행 3,300,000 장ㆍ단기차입금 1,750,000 (주)국민은행 13,800,000 장ㆍ단기차입금 6,938,000 한국산업은행 12,350,000 장ㆍ단기차입금 6,875,000 (주)KEB하나은행 50,000,000 장ㆍ단기차입금 31,182,819 우리은행 (3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 6,240백만원이며, 상세내역은 주석 26. (4) 에 기술되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 계약이행 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 물건 또는 내용 금 액 (주)신한은행 기아자동차(주) 샤시 3,830,000 현대제철(주) 원재료 500,000 서울보증보험 인허가 등 27,427,401 (5) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 차입금 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 금 액 종 류 차입금액 담보권자 기술신용보증기금 1,000,000 운전자금 1,000,000 중소기업은행 (6) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위:USD, 원화단위:천원) 구 분 금융기관명 약정한도액 전자어음을 통한 구매자금 결제 (주)신한은행 등 17,200,000 원화지급보증 (주)신한은행 4,500,000 수입신용장 (주)신한은행 등 USD 51,415 B2B 우리은행 20,000,000 (7) 연결실체는 저상버스 슬로프 생산을 위하여 Ricon사와 라이센스계약을 체결하고기술 및 용역을 제공받기로 약정되어 있습니다. 16. 자본(1) 당분기말 현재 연결실체의 발행할 주식의 총수, 발행주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 13,220,863주 및 500원입니다. 당분기 중 신주인수권 및 전환청구권의 행사로 1,695,449주의 신주가 발행되었습니다.(2) 연결실체는 당분기말 현재 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식 467,853주를 시가로 취득하여 자기주식으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 17. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 법정적립금 621,925 545,203 임의적립금 23,000 23,000 미처분이익잉여금 71,779,725 59,625,392 합 계 72,424,650 60,193,595 18. 주당이익(손실) (1) 기본주당순이익 (손실) (단위:원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 3분기 지배주주지분순이익(손실) 12,998,280,499 101,789,472 가중평균유통주식수(*) 12,753,010주 10,960,361주 기본주당순이익(손실) 1,019 19 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(2) 희석주당순이익(손실) (단위:원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 3분기 지배주주지분순이익(손실) 12,998,280,499 101,789,472 희석당기순이익(손실) 13,424,437,202 101,789,472 희석가중평균유통보통주식수 14,839,002주 14,566,461주 희석주당순이익(손실) 905 7 희석주당순이익(손실)은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것이며 이때 희석증권의 행사가 모두 기초 및 발행시점에 이루어진 것으로 가정하였습니다. 한편 희석순이익(손실)은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로서 보통주 순이익(손실)에 희석증권으로 인한 비용에 (1-한계세율)을 곱한 금액을 가산하여 계산하였습니다. 19. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 3분기 급여 14,080,515 11,108,189 퇴직급여 1,290,028 1,232,058 복리후생비 1,853,071 1,758,169 여비교통비 882,078 847,369 접대비 591,527 594,195 통신비 223,272 231,011 수도광열비 28,102 27,924 세금과공과 118,735 101,224 감가상각비 281,209 282,594 무형자산상각비 2,056,143 1,469,745 지급임차료 3,011,060 2,419,709 수선비 11,297 15,521 보험료 627,150 503,115 차량유지비 282,696 246,330 운반비 7,112,836 5,600,603 도서인쇄비 41,213 41,753 사무용품비 36,198 36,501 소모품비 289,860 264,058 지급수수료 3,030,751 2,486,986 광고선전비 1,895,250 1,751,429 대손상각비 451,222 327,413 경상개발비 5,736,644 2,850,121 판매촉진비 5,984,038 5,834,823 용역비 1,208,392 1,075,582 신기술도입비 1,967,637 1,314,946 충당부채전입액 5,240,762 3,428,465 기타 401,194 339,818 합 계 58,732,880 46,189,651 20. 기타손익(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 3분기 외환차익 3,607,512 1,838,438 외화환산이익 1,524,888 950,247 유형자산처분이익 29,147 1,248 잡이익 1,032,815 1,132,912 합 계 6,194,362 3,922,845 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 1분기 제 25(전) 기 3분기 기부금 1,304,715 2,049,855 기타의 대손상각비 - 54,677 외환차손 2,320,210 2,567,650 외화환산손실 531,762 1,349,710 개발비손상차손 3,338,538 - 유형자산처분손실 112,559 12,936 잡손실 703,244 876,914 무형자산처분손실 5,060 - 합 계 8,316,088 6,911,742 21. 금융손익(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 3분기 이자수익 525,135 663,214 당기손익인식금융자산평가이익 125,217 61,702 합 계 650,352 724,916 (2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 3분기 이자비용 3,389,799 3,374,999 당기손익인식금융자산평가손실 - 3,338 사채상환손실 123,690 569,943 합 계 3,513,489 3,948,280 (3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당) 기 3분기 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산/부채 대여금 및수취채권 기타부채상각후 원가 합 계 이자수익 - 525,135 - 525,135 당기손익인식금융자산평가이익 125,217 - - 125,217 이자비용 - - (3,389,799) (3,389,799) 사채상환손실 - - (123,690) (123,690) 합 계 125,217 525,135 (3,513,489) (2,863,137) ② 제 25(전) 기 3분기 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산/부채 대여금 및수취채권 기타부채상각후 원가 합 계 이자수익 65,241 597,973 - 663,214 당기손익인식금융자산평가이익 61,702 - - 61,702 이자비용 (442,056) - (2,932,943) (3,374,999) 당기손익인식금융자산평가손실 (3,338) - - (3,338) 사채상환손실 - - (569,943) (569,943) 합 계 (318,451) 597,973 (3,502,886) (3,223,364) 22. 비용의 성격별분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 3분기 재고자산의 변동 (38,755,966) (29,283,727) 원재료 및 상품 사용액 434,562,743 335,677,895 종업원급여 30,882,608 26,712,035 복리후생비 3,709,711 3,449,639 감가상각비와 무형자산상각비 4,092,901 3,353,158 지급수수료 3,773,443 3,035,681 외주가공비 31,352,041 31,674,729 광고선전비 2,003,685 1,799,958 운반보관비 7,852,613 6,238,644 임차료 3,394,646 2,847,144 수선비 441,651 293,991 기타 25,976,541 17,849,154 합 계(*) 509,286,617 403,648,301 (*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.23. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 3분기 당기순이익 16,931,736 922,056 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 21,239,726 16,085,720 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (2,453,602) (1,819,343) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 11,098,823 (22,434,821) 합 계 46,816,683 (7,246,388) (2) 당분기와 전분기의 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 3분기 감가상각비 2,025,899 1,879,726 무형자산상각비 2,067,002 1,473,431 퇴직급여 3,001,758 2,757,692 대손상각비 451,222 327,413 기타의대손상각비 - 54,677 당기손익금융자산평가손실 - 3,338 사채상환손실 123,689 569,943 이자비용 3,389,799 3,374,999 외화환산손실 531,762 1,349,710 법인세비용 951,676 853,390 기타충당부채전입액 5,240,762 3,428,465 유형자산처분손실 112,559 12,936 무형자산처분손실 5,060 - 무형자산손상차손 3,338,538 - 합 계 21,239,726 16,085,720 (3) 당분기와 전분기의 현금의 유입이 없는 수익등의 차감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 3분기 이자수익 525,135 663,214 외화환산이익 1,524,888 950,247 당기손익인식금융자산평가이익 125,217 61,702 유형자산처분이익 29,147 1,248 잡이익 - - 지분법이익 249,215 142,932 합 계 2,453,602 1,819,343 (4) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 3분기 매출채권의 감소(증가) (10,988,248) (6,664,175) 기타채권의 감소(증가) 281,394 (2,455,620) 재고자산의 감소(증가) (18,826,826) (21,362,171) 매입채무의 증가(감소) 23,858,914 18,930,420 기타채무의 증가(감소) 22,373,170 (6,117,814) 충당부채의 증가(감소) (3,858,381) (3,267,978) 퇴직금의 지급 (1,168,230) (1,749,407) 사외적립자산의 감소(증가) 105,490 386,486 기타유동자산의 감소(증가) (528,263) (260,036) 기타비유동부채의 증가(감소) (150,197) 125,474 합 계 11,098,823 (22,434,821) 24. 금융위험 관리연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 연결실체와의 사이에서 획득된 거래 정보를사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지를 예측하고 필요 현금수준을 추정하여 수입 및 지출관리를 수행하고 있으며, 유동성위험에 대비하기 위하여 무역금융 및 당좌차월 등의 금융기관 약정을 체결하고 있습니다.또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.(3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체의 주요 환관리 대상 통화는 달러화이며, 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다. ② 이자율위험연결실체의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.(4) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나 누어 계산하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 부 채 300,167,747 227,029,023 자 본 134,828,743 105,884,984 부채비율 222.63% 214.41% 25. 금융상품 위험(1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산(*) 104,473,317 - 61,348,927 - 매출채권및기타채권 109,020,419 - 89,126,841 - 기타금융자산 7,830,535 5,987,430 9,921,958 5,858,056 합 계 221,324,271 5,987,430 160,397,726 5,858,056 (*) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.② 연령별 내역당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.가. 제 26(당) 기 3분기 (단위:천원) 구 분 1~3개월내 4~6개월이내 6개월 초과분 합 계 매출채권및기타채권: 매출채권 84,431,808 16,575,524 8,267,128 109,274,460 단기대여금 - - 16,176 16,176 미수금 1,490,555 19,759 373,720 1,884,034 미수수익 55,128 - - 55,128 기타금융자산: 장기대여금 70,000 175,000 2,275,237 2,520,237 장기미수수익 - - 242,651 242,651 합 계 86,047,491 16,770,283 11,174,912 113,992,686 나. 제 25(전) 기 (단위:천원) 구 분 1~3개월내 4~6개월이내 6개월 초과분 합 계 매출채권및기타채권: 매출채권 69,479,008 12,029,889 7,250,892 88,759,789 단기대여금 - - 16,176 16,176 미수금 775,379 524,000 580,908 1,880,287 미수수익 41,426 - - 41,426 기타금융자산: 장기대여금 - - 2,457,456 2,457,456 장기미수수익 - - 244,139 244,139 합 계 70,295,813 12,553,889 10,549,571 93,399,273 (2) 유동성위험① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 상환금액 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 3년 3년 이상 단기차입금 89,803,933 91,054,752 73,129,869 17,924,883 - - - 매입채무및기타채무 126,135,056 126,135,056 126,135,056 - - - - 장기차입금(*) 37,813,000 40,550,167 4,243,947 8,176,895 13,303,932 1,556,215 13,269,178 전환사채 2,973,239 3,188,538 3,188,538 - - - - 금융보증부채 293,911 54,161,257 16,872,763 27,988,494 3,300,000 - 6,000,000 합 계 257,019,139 315,089,770 223,570,173 54,090,272 16,603,932 1,556,215 19,269,178 (*) 유동성장기차입금을 포함하고 있습니다.② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 상환금액 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 3년 3년 이상 단기차입금 74,293,468 75,490,708 38,782,952 33,574,219 3,133,537 - - 매입채무및기타채무 69,818,642 69,818,642 69,818,642 - - - - 장기차입금(*) 31,339,500 33,580,374 4,079,585 2,145,056 20,944,714 844,197 5,566,822 신주인수권부사채 2,486,570 2,636,277 2,636,277 - - - - 전환사채 9,687,409 10,697,358 - 10,697,358 - - - 금융보증부채 18,296 6,240,000 - 240,000 - - 6,000,000 합 계 187,643,885 198,463,359 115,317,456 46,656,633 24,078,251 844,197 11,566,822 (*) 유동성장기차입금을 포함하고 있습니다.(3) 환위험 당분기말과 전기말 현재 원화대비 USD, EUR, JPY, VND, CNY 환율이 변동하였다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승(하락)시 당분기말과 전기말 현재의 외화표시금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동금액에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않았습니다. (단위:천원) 통화 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (2,582,892) 2,582,892 (82,191) 82,191 EUR (36,866) 36,866 (23,132) 23,132 JPY (181,736) 181,736 (16,431) 16,431 VND 74,432 (74,432) - - CNY (13,370) 13,370 - - (4) 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 법인세차감전순손익 (806,640) 806,640 (794,786) 794,786 (5) 공정가치① 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 및 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익인식금융자산: 당기손익인식금융자산 436,870 436,870 315,318 315,318 대여금및수취채권: 매출채권및기타채권 109,020,419 109,020,419 89,126,841 89,126,841 기타금융자산 12,700,987 12,700,987 14,835,178 14,835,178 소 계 121,721,406 121,721,406 103,962,019 103,962,019 현금및현금성자산: 현금및현금성자산 104,715,765 104,715,765 61,583,702 61,583,702 매도가능금융자산: 매도가능금융자산 680,107 680,107 629,518 629,518 금융자산 합계 227,554,148 227,554,148 166,490,557 166,490,557 기타금융부채: 단기차입금 89,803,933 89,803,933 74,293,468 74,293,468 매입채무및기타채무 126,135,056 126,135,056 69,818,642 69,818,642 유동성장기차입금 11,708,333 11,708,333 5,650,000 5,650,000 장기차입금 26,104,667 26,104,667 25,689,500 25,689,500 신주인수권부사채 - - 2,486,570 2,486,570 전환사채 2,973,239 2,973,239 9,687,409 9,687,409 금융보증부채 293,911 293,911 18,296 18,296 금융부채 합계 257,019,139 257,019,139 187,643,885 187,643,885 ② 공정가치 서열체계당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융자산 436,870 - - 436,870 매도가능금융자산 - - 57,079 57,079 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 아래와 같이 서열체계를 결정하였습니다. 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 분기손익인식금융자산 이외의 금융자산과 부채의 장부가액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다. 당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (6) 일괄 상계 또는 유사한 약정 당분기말과 전기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융상품의장부금액은 다음과 같습니다.① 제 26(당) 3분기 (단위:천원) 구 분 인식된금융상품총액 상계되는인식된금융상품 총액 연결재무상태표에표시되는금융상품 순액 연결재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 금융자산: 매출채권 89,731,209 (86,897,113) 2,834,096 - - 2,834,096 금융부채: 매입채무 189,707,082 (86,897,113) 102,809,969 - - 102,809,969 ② 제 25(전) 기 (단위:천원) 구 분 인식된금융상품총액 상계되는인식된금융상품 총액 연결재무상태표에표시되는금융상품 순액 연결재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 금융자산: 매출채권 14,954,386 (11,285,528) 3,668,858 - - 3,668,858 금융부채: 매입채무 22,018,142 (11,285,528) 10,732,614 - - 10,732,614 26. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 관계기업 한국터치스크린(주) IBAYO CLK EQUIPAMENTOS DE CLIMATIZACAO LTDA (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 제 26(당) 기 3분기 제 25(전)기 3분기 관계기업 한국터치스크린(주) 매출 등 51,693 330,292 매입 등 31,790,678 24,773,591 IBAYO CLK EQUIPAMENTOS DE CLIMATIZACAO LTDA 매출 등 2,073,747 - 매입 등 - - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 채권ㆍ채무 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 관계기업 한국터치스크린(주) 매출채권 등 445,911 623,460 매입채무 등 960,066 95,044 IBAYO CLK EQUIPAMENTOS DE CLIMATIZACAO LTDA 매출채권 등 3,260,589 1,935,529 매입채무 등 - 59,976 (4) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증기간 보증금액 관계회사 한국터치스크린(주) 지급보증 중소기업은행 2015.10.23 ~ 2016.10.21 120,000 2009.08.28 ~ 2017.08.25 120,000 2012.10.17 ~ 2020.10.17 6,000,000 합 계 6,240,000 (5) 연결실체는 한국터치스크린(주)의 사채 100억원 및 차입금 50억원을 기초자산으로 발행된 사모사채에 대하여 기한의 이익이 상실되는 경우 동 사채 원리금을 상환할의무가 있습니다.27. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관계기업 소재지 주요 영업활동 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 한국터치스크린(주) 대한민국 컴퓨터 및 주변장치 제조업 45.59% 5,141,820 45.59% 4,892,606 IBAYO CLK EQUIPAMENTOSDE CLIMATIZACAO LTDA 브라질 시스템 에어컨 판매 40.00% 447,322 40.00% 447,322 합 계 5,589,142 5,339,928 (2) 당분기와 전기말 현재 관계기업투자주식의 평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당) 기 3분기 (단위:천원) 관계기업 기초 취득 평가손익 분기말 한국터치스크린(주) 4,892,606 - 249,214 5,141,820 IBAYO CLK EQUIPAMENTOS DE CLIMATIZACAO LTDA 447,322 - - 447,322 합 계 5,339,928 - 249,214 5,589,142 ② 제25(전) 기 (단위:천원) 관계기업 기초 취득 평가손익 기말 한국터치스크린(주) 4,822,103 - 70,503 4,892,606 IBAYO CLK EQUIPAMENTOS DE CLIMATIZACAO LTDA 447,322 - - 447,322 5,269,425 - 70,503 5,339,928 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 26(당) 기 3분기 (단위:천원) 구 분 자산 부채 매출액 당기순이익 한국터치스크린(주) 23,991,711 29,834,678 48,934,483 546,671 ② 제25(전) 기 (단위:천원) 구 분 자산 부채 매출액 당기순이익 한국터치스크린(주) 19,730,492 27,241,895 42,134,710 313,254 28. 사업결합(1) 일반사항연결실체는 2016년 3월에 오티스엘리베이터코리아(유)와의 사업양수도 계약에 따라오티스엘리베이터코리아(유)의 기계식주차설비 사업부를 18,271백만원에 취득하였습니다.(2) 식별가능한 취득자산과 인수부채취득일 현재 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 매출채권및기타채권 4,636,960 고객가치(무형자산)(*) 17,725,000 기타자산 911,968 자 산 총 계 23,273,928 매입채무및기타채무 3,095,520 기타부채 2,398,410 부 채 총 계 5,493,930 (*) 취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다. 취득한 자산 가치평가기법 고객가치 다기간초과이익법: 고객관계로부터 발생될 것으로 기대되는 순현금흐름의 현재가치를 고려하여 결정하였습니다. 만일 취득일로부터 1년 이내에 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 취득일에 인식한 상기 금액을 조정해야 하거나, 취득일에 존재하는 추가적인 충당부채를 인식해야 한다면, 사업결합 회계처리에서 조정될 것입니다. (3) 영업권사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 이전대가 18,271,205 식별가능순자산 공정가치 17,779,998 영업권 491,207 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 25 기말 2015.12.31 현재 제 24 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 제 24 기말 자산 유동자산 44,259,732,786 40,544,618,681 40,789,985,077 현금및현금성자산 (주22) 4,894,995,985 9,806,698,620 5,358,659,882 매출채권및기타유동채권 (주4,22,23) 16,512,192,456 17,039,445,195 26,357,629,732 재고자산 (주5,19) 21,110,446,063 12,018,342,814 7,272,371,898 기타금융자산 (주8,22) 830,535,070 918,983,190 747,121,605 기타유동자산 (주4,22) 911,563,212 761,148,862 1,054,201,960 비유동자산 130,755,391,870 100,727,604,679 103,164,882,494 유형자산 (주6,12) 17,780,802,345 17,497,709,372 21,483,002,705 무형자산 (주7) 4,286,530,047 3,334,339,122 3,462,119,707 종속기업및관계기업투자주식 (주24) 108,178,171,233 79,354,179,318 77,629,041,504 기타비유동금융자산 (주8,22) 509,888,245 541,376,867 590,718,578 자산총계 175,015,124,656 141,272,223,360 143,954,867,571 부채 유동부채 58,742,003,128 52,905,818,250 51,692,557,554 매입채무및기타채무 (주9,22,23) 18,272,649,912 15,350,138,488 18,839,369,265 단기차입금 (주10,12,22) 30,400,000,000 22,400,000,000 20,400,000,000 유동성장기차입금 (주10,12,22) 3,333,333,340 2,025,000,000 2,600,000,000 유동성신주인수권부사채 (주10,22) 2,486,569,693 9,473,716,128 유동성전환사채 (주10,22) 2,973,238,518 9,687,408,567 미지급법인세 147,095,009 159,551,903 기타유동부채 (주9) 3,615,686,349 797,149,599 379,472,161 비유동부채 14,152,053,812 7,592,367,274 12,554,644,812 장기차입금 (주10,12,22) 11,666,666,660 5,187,500,000 525,000,000 전환사채 (주10,22) 9,401,203,976 확정급여부채 (주11) 1,774,825,733 1,575,797,274 1,144,742,068 금융보증부채 (주22,23) 544,165,615 426,381,580 562,122,886 이연법인세부채 166,395,804 402,688,420 921,575,882 부채총계 72,894,056,940 60,498,185,524 64,247,202,366 자본 자본금 (주13) 6,610,431,500 5,714,107,000 5,714,107,000 자본잉여금 25,132,964,809 17,079,308,101 17,079,308,101 기타포괄손익누계액 47,146,934 65,278,580 3,431,572 자기주식 (주13) (1,923,239,805) (1,923,239,805) (1,923,239,805) 이익잉여금 (주14) 72,253,764,278 59,838,583,960 58,834,058,337 자본총계 102,121,067,716 80,774,037,836 79,707,665,205 자본과부채총계 175,015,124,656 141,272,223,360 143,954,867,571 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 25 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 제 25 기 제 24 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주23) 34,882,422,994 79,882,740,483 26,814,595,917 62,643,617,294 106,771,331,218 103,757,177,763 매출원가 (주19) 32,835,359,014 74,622,381,032 25,112,856,675 57,900,811,694 100,008,425,830 95,595,334,206 매출총이익 2,047,063,980 5,260,359,451 1,701,739,242 4,742,805,600 6,762,905,388 8,161,843,557 판매비와관리비 (주16,19) 1,251,080,455 3,770,485,706 1,041,809,343 3,307,699,658 4,677,479,484 5,160,482,363 영업이익 795,983,525 1,489,873,745 659,929,899 1,435,105,942 2,085,425,904 3,001,361,194 기타손익 (주17) (101,961,600) (115,801,351) 934,984,435 859,697,495 808,815,658 (166,389,417) 기타수익 46,397,742 158,564,399 1,104,678,145 1,243,181,191 1,259,446,116 493,883,310 기타비용 148,359,342 274,365,750 169,693,710 383,483,696 450,630,458 660,272,727 금융손익 (주18) (500,291,405) (1,483,033,587) (542,367,879) (2,013,527,554) (2,343,110,995) (2,176,147,350) 금융수익 97,506,763 213,859,885 11,515,499 176,043,219 217,973,931 230,402,881 금융비용 597,798,168 1,696,893,472 553,883,378 2,189,570,773 2,561,084,926 2,406,550,231 관계기업투자주식관련손익 (주24) 7,611,458,984 13,321,947,561 94,886,233 1,181,521,115 2,000,500,914 1,109,735,028 법인세비용차감전순이익 7,805,189,504 13,212,986,368 1,147,432,688 1,462,796,998 2,551,631,481 1,768,559,455 법인세비용 305,028,747 30,580,780 527,325,110 537,712,326 249,672,025 564,276,000 당기순이익 7,500,160,757 13,182,405,588 620,107,578 925,084,672 2,301,959,456 1,204,283,455 기타포괄손익 (12,473,458) (18,131,646) 64,568,378 (468,361,555) (191,335,028) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 지분법자본변동 (12,473,458) (18,131,646) 64,568,378 61,847,008 18,146,780 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (161,347,289) (80,609,818) 지분법이익잉여금변동 (368,861,274) (128,871,990) 총포괄손익 7,487,687,299 13,164,273,942 620,107,578 989,653,050 1,833,597,901 1,012,948,427 주당이익 (주15) 기본주당이익 588 1,034 57 84 210 110 희석주당이익 518 917 43 64 205 108 자본변동표 제 26 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 25 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 자기주식 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 5,714,107,000 16,548,003,239 (14,715,208) (1,923,239,805) 58,387,274,740 78,711,429,966 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 1,204,283,455 1,204,283,455 지분법자본변동 18,146,780 18,146,780 확정급여제도의 재측정요소 (80,609,818) (80,609,818) 자분법이익잉여금변동 (128,871,990) (128,871,990) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 신주인수권 행사 전환사채 발행 531,304,862 531,304,862 전환권 행사 연차배당 (548,018,050) (548,018,050) 2014.12.31 (기말자본) 5,714,107,000 17,079,308,101 3,431,572 (1,923,239,805) 58,834,058,337 79,707,665,205 2015.01.01 (기초자본) 5,714,107,000 17,079,308,101 3,431,572 (1,923,239,805) 58,834,058,337 79,707,665,205 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 2,301,959,456 2,301,959,456 지분법자본변동 61,847,008 61,847,008 확정급여제도의 재측정요소 (161,347,289) (161,347,289) 자분법이익잉여금변동 (368,861,274) (368,861,274) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 신주인수권 행사 전환사채 발행 전환권 행사 연차배당 (767,225,270) (767,225,270) 2015.12.31 (기말자본) 5,714,107,000 17,079,308,101 65,278,580 (1,923,239,805) 59,838,583,960 80,774,037,836 2015.01.01 (기초자본) 5,714,107,000 17,079,308,101 3,431,572 (1,923,239,805) 58,834,058,337 79,707,665,205 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 925,084,672 925,084,672 지분법자본변동 64,568,378 64,568,378 확정급여제도의 재측정요소 자분법이익잉여금변동 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 신주인수권 행사 전환사채 발행 전환권 행사 연차배당 (767,225,270) (767,225,270) 2015.09.30 (기말자본) 5,714,107,000 17,079,308,101 67,999,950 (1,923,239,805) 58,991,917,739 79,930,092,985 2016.01.01 (기초자본) 5,714,107,000 17,079,308,101 65,278,580 (1,923,239,805) 59,838,583,960 80,774,037,836 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 13,182,405,588 13,182,405,588 지분법자본변동 (18,131,646) (18,131,646) 확정급여제도의 재측정요소 자분법이익잉여금변동 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 신주인수권 행사 189,540,000 1,760,447,520 1,949,987,520 전환사채 발행 전환권 행사 706,784,500 6,293,209,188 6,999,993,688 연차배당 (767,225,270) (767,225,270) 2016.09.30 (기말자본) 6,610,431,500 25,132,964,809 47,146,934 (1,923,239,805) 72,253,764,278 102,121,067,716 현금흐름표 제 26 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 25 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 제 25 기 제 24 기 영업활동현금흐름 (1,832,436,164) (4,029,392,586) 3,744,370,821 (1,757,942,043) 영업활동에서 창출된 현금흐름 (주20) (548,518,409) (2,681,414,922) 5,472,438,676 738,081,832 이자의 수취 93,205,552 119,106,598 143,984,945 232,804,435 이자의 지급 (1,402,821,764) (1,127,508,842) (1,527,770,940) (1,707,045,720) 법인세의 지급 25,698,457 (339,575,420) (344,281,860) (1,021,782,590) 투자활동현금흐름 (17,508,212,491) 3,644,694,531 3,106,430,372 (2,318,996,510) 단기금융상품의 감소 320,000,000 175,000,000 175,000,000 7,000,000 매도가능금융자산의 감소 4,830,000 13,255,000 108,720,000 만기보유금융자산(유동)의 감소 200,000,000 장기금융상품의 감소 1,000,000 유형자산의 처분 9,090,909 4,584,334,255 4,584,334,255 무형자산의 처분 116,452,210 보증금의 감소 33,000,000 32,000,000 단기금융상품의 증가 (110,000,000) (3,122) (311,651,166) (320,000,000) 단기대여금의 증가 (16,176,000) 관계기업및종속기업투자주식의 취득 (15,520,176,000) (31,651,166) (600,000,000) 유형자산의 취득 (497,358,611) (230,633,695) (273,891,544) (904,187,252) 무형자산의 취득 (1,739,768,789) (847,181,741) (1,071,616,173) (910,023,468) 보증금의 증가 (3,000,000) (10,000,000) (10,000,000) (32,782,000) 재무활동현금흐름 14,480,233,597 3,429,939,730 (2,407,560,270) 6,049,240,191 단기차입금의 차입 13,000,000,000 9,000,000,000 9,000,000,000 14,056,985,851 장기차입금의 차입 8,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 500,000,000 전환사채의 발행 9,950,000,000 신주인수권 행사 1,949,987,520 전환권 행사 6,999,993,688 단기차입금의 상환 (5,000,000,000) (2,000,000,000) (7,000,000,000) (17,564,727,610) 유동성장기차입금의 상환 (212,500,000) (75,000,000) (912,500,000) (345,000,000) 유동성신주인수권부사채의 상환 (2,627,850,000) (7,727,835,000) (7,727,835,000) 전환사채의 상환 (6,862,172,341) 배당금지급 (767,225,270) (767,225,270) (767,225,270) (548,018,050) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (51,287,577) (311,403) 4,797,815 현금및현금성자산의증감 (4,911,702,635) 3,044,930,272 4,448,038,738 1,972,301,638 기초의 현금및현금성자산 9,806,698,620 5,358,659,882 5,358,659,882 3,386,358,244 기말의 현금및현금성자산 4,894,995,985 8,403,590,154 9,806,698,620 5,358,659,882 5. 재무제표 주석 제 26(당) 기 3분기 2016년 9월 30일 현재 제 25(전) 기 3분기 2015년 9월 30일 현재 주식회사 오텍 1. 회사의 개요주식회사 오텍(이하 "당사")은 1991년 7월 31일에 설립되어, 특수차량제조를 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사는 2개의 공장(충청남도 예산군, 경상북도 경주시) 및 1개의 사무소(서울)를 설치, 운영하고 있으며, 본사는 충청남도 예산군에 위치하고 있습니다.당사는 2003년 11월 14일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주 주는 강성희(20.98%) 등으로 구성되어 있습니 다. 2. 재무제표의 작성 기준(1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.① 공정가치로 측정되는 금융상품② 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사는 기능통화 및 표시통화인 원화로 재무제표를 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. 주석 11 : 확정급여부채 3. 유의적인 회계정책 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여작성되었습니다.(1) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 개정된 기업회계기준서 제1027호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하였습니다.종속기업 및 관계기업의 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 종속기업 및 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다. 투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식 시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식 시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식 시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식 시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식 시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무 편의상 관측 가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 당기와 전기의 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용연수 건물 40년 구축물 20년 기계장치 5년 기타의유형자산 5년 당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 그 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식됩니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 아니하므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 당기와 전기의 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용연수 개발비,산업재산권,기타의 무형자산 5년 전용시설이용권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상 당사는 종업원급여와 관련하여 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 보유중인 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (12) 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. (13) 외화 당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (15) 수익 당사는 일반적인 영업과정에서의 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 당사는 제품의 판매 등으로 인한 수익을 제품 등 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. (16) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당금수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며희석주당이익은 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. (19) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 4. 매출채권 및 기타채권, 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 매출채권 16,126,657 16,670,504 단기대여금 16,176 16,176 미수금 365,554 345,885 미수수익 3,806 6,880 미수법인세환급액 - - 합 계 16,512,193 17,039,445 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 선급금 325,073 245,636 선급비용 586,490 515,513 합 계 911,563 761,149 (3) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 설정대상 자산과 관련된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 총액기준: 매출채권 16,509,990 17,054,876 장기대여금 420,000 420,000 장기미수수익 242,652 244,140 대손충당금: 매출채권 (383,333) (384,372) 장기대여금 (200,000) (200,000) 장기미수수익 (73,117) (73,117) 순장부금액 16,516,192 17,061,527 (4) 당분기와 전기 중 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 기초금액 657,489 574,811 손상차손 (1,039) 82,678 환입/제각 - - 분기말금액 656,450 657,489 5. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 제품 3,080,732 4,734,850 재공품 7,544,712 199,569 원재료 9,646,839 6,977,079 미착품 838,163 106,845 합 계 21,110,446 12,018,343 6. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 3분기 기초 순장부금액 17,497,709 21,483,003 취득 670,359 230,633 처분 (1) (3,773,975) 감가상각비 (387,266) (339,384) 분기말 순장부금액 17,780,801 17,600,277 7. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 3분기 기초 순장부금액 3,334,339 3,462,119 취득 1,739,769 847,182 처분 (5,060) - 무형자산상각비 (782,518) (751,082) 분기말 순장부금액 4,286,530 3,558,219 8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 단기금융상품 390,000 600,000 당기손익인식금융자산 436,870 315,318 매도가능금융자산(*) 3,665 3,665 합 계 830,535 918,983 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 장기금융상품 3,500 3,500 매도가능금융자산(*) - - 보증금 116,854 146,854 장기대여금 220,000 220,000 장기미수수익 169,534 171,023 합 계 509,888 541,377 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.9. 매입채무 및 기타채무, 기타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 매입채무 17,746,976 14,355,707 미지급금 277,630 759,548 미지급비용 248,043 234,883 미지급배당금 - - 합 계 18,272,649 15,350,138 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 선수금 3,614,574 150,700 예수금 1,112 646,450 합 계 3,615,686 797,150 10. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 (주)신한은행 운영자금 3.62 ~ 3.92 9,400,000 4,400,000 중소기업은행 2.91 ~ 3.47 4,000,000 4,000,000 한국산업은행 3.44 ~ 3.47 5,000,000 5,000,000 (주)KEB하나은행 3.90 ~ 4.17 5,000,000 5,000,000 (주)우리은행 3.65 4,000,000 4,000,000 농협은행 3.75 3,000,000 - 합 계 30,400,000 22,400,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 중소기업은행 산업기반자금 - - 25,000 (주)신한은행 운영자금 3.67 8,000,000 - (주)국민은행 운영자금 3.75 ~ 4.83 6,750,000 6,750,000 한국산업은행 시설자금 2.94 250,000 437,500 소 계 15,000,000 7,212,500 유동성 대체 (3,333,333) (2,025,000) 합 계 11,666,667 5,187,500 (3) 상기 장ㆍ단기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의 토지 등이 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 만기일(*) 표면이자율(%) 금 액 전환사채 2014.7.8 2019.7.8 1.50 3,000,000 사채상환할증금 241,776 전환권조정 (259,802) 사채할인발행차금 (8,735) 합 계 2,973,239 (*) 상기 전환사채는 2016년 7월 10일부터 조기상환 청구가 가능하므로 분기말 현재유동부채로 분류하였습니다.상기 전환사채와 관련한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 전환권 행사기간 2015.7.8 ~ 2019.6.8 전환가액 4,952원 전환가액의 조정 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금자본전입 시 또는 평균주가 하락 시 전환가액 조정 가능. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상이어야 함 전환권행사에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주 미상환 사채의 상환방법 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 108.0592%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채권자는 2016년 7월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 3.0%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을청구할 수 있음 11. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 확정급여채무의 현재가치 2,310,791 2,111,777 사외적립자산의 공정가치 (535,965) (535,980) 확정급여제도의 부채 인식액 1,774,826 1,575,797 (2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 정기예금 등 535,965 535,980 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 3분기 기초 확정급여채무 2,111,777 1,681,743 당기근무원가 327,453 299,087 이자원가 30,905 31,611 퇴직금지급액 (159,344) (202,048) 재측정요소 - - 기말 확정급여채무 2,310,791 1,810,393 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 3분기 기초 사외적립자산 535,980 537,001 사외적립자산의 기대수익 - - 사용자의 기여금 17,795 19,456 퇴직금지급액 (17,810) (16,256) 재측정요소 - - 기말 사외적립자산 535,965 540,201 (5) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 3분기 당기근무원가 327,453 299,087 순이자원가 30,905 31,611 합 계 358,358 330,698 12. 우발부채 및 약정사항 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치 16,212,425 8,800,000 장ㆍ단기차입금 6,400,000 (주)신한은행 3,460,000 4,000,000 중소기업은행 3,300,000 1,750,000 (주)국민은행 600,000 250,000 한국산업은행 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 계약이행 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 물건 또는 내용 금 액 (주)신한은행 기아자동차(주) 샤시 3,830,000 현대제철(주) 원재료 500,000 서울보증보험 인허가 등 9,923,626 (3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 차입금 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 금 액 종 류 차입금액 담보권자 기술신용보증기금 1,000,000 운전자금 1,000,000 중소기업은행 (4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증과 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 주석 23에 기술되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관명 약정한도액 전자어음을 통한 구매자금 결제 (주)신한은행 등 7,000,000 원화지급보증 (주)신한은행 4,500,000 (6) 당사는 저상버스 슬로프 생산을 위하여 Ricon사와 라이센스계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어 있습니다.(7) 당사는 오텍캐리어냉장(유)의 차입금 50억원과 한국터치스크린(주)의 사채 100억원 및 차입금 50억원을 기초자산으로 하여 발행된 사모사채에 대하여 기한의 이익이상실되는 경우 동 사채 원리금을 상환할 의무가 있습니다.13. 자본(1) 당분기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 발행주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 13,220,863주 및 500원입니다. 당분기 중 신주인수권 및 전환청구권의 행사로 1,695,449주의 신주가 발행되었습니다.(2) 당사는 당분기말 현재 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식 467,853주를 시가로 취득하여 자기주식으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다14. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 법정적립금 621,925 545,203 임의적립금 23,000 23,000 미처분이익잉여금 71,608,839 59,270,381 합 계 72,253,764 59,838,584 15. 주당이익 (1) 기본주당순이익 (단위:원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 3분기 당기순이익 13,182,405,588 925,084,672 가중평균유통주식수(*) 12,753,010주 10,960,361주 기본주당순이익 1,034 84 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(2) 희석주당순이익 (단위:원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 3분기 당기순이익 13,182,405,588 925,084,672 희석당기순이익 13,608,562,291 925,084,672 희석가중평균유통보통주식수 14,839,002주 14,566,461주 희석주당순이익 917 64 희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며 이때 희석증권의 행사가 모두 기초 및 발행시점에 이루어진 것으로 가정하였습니다. 한편 희석순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서 보통주 순이익에 희석증권으로 인한 비용에 (1-한계세율)을 곱한 금액을 가산하여 계산하였습니다.16. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 3분기 급여 1,487,869 1,106,501 퇴직급여 113,794 86,741 복리후생비 229,216 242,288 여비교통비 107,769 124,246 접대비 64,813 59,436 통신비 14,286 15,245 수도광열비 25,605 25,404 세금과공과 47,038 42,264 감가상각비 26,234 25,956 무형자산상각비 782,518 751,082 임차료 18,031 14,597 수선비 4,540 4,654 보험료 80,750 49,012 차량유지비 29,290 15,713 운반비 1,554 2,332 도서인쇄비 19,928 38,851 사무용품비 7,514 10,747 소모품비 47,912 42,708 지급수수료 493,888 425,856 광고선전비 51,158 107,928 대손상각비 (1,039) (7,127) 경상개발비 117,489 122,490 교육훈련비 329 775 합 계 3,770,486 3,307,699 17. 기타손익(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 3분기 외환차익 118,372 110,944 외화환산이익 - 38,802 유형자산처분이익 9,090 823,295 잡이익 31,103 270,140 합 계 158,565 1,243,181 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 3분기 기부금 80,100 103,000 기타의 대손상각비 - 54,677 외환차손 60,325 206,254 외화환산손실 75,758 6,617 유형자산처분손실 - 12,936 잡손실 53,123 - 무형자산처분손실 5,060 - 합 계 274,366 383,484 18. 금융손익(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 3분기 이자수익 88,643 114,341 당기손익인식금융자산평가이익 125,217 61,702 합 계 213,860 176,043 (2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 3분기 이자비용 1,573,204 1,616,289 단기매매증권평가손실 - 3,338 사채상환손실 123,689 569,943 합 계 1,696,893 2,189,570 (3) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당) 3분기 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산/부채 대여금 및수취채권 기타부채상각후 원가 합 계 이자수익 - 88,643 - 88,643 당기손익인식금융자산평가이익 125,217 - - 125,217 이자비용 - - (1,573,204) (1,573,204) 사채상환손실 - - (123,689) (123,689) 합 계 125,217 88,643 (1,696,893) (1,483,033) ② 제 25(전) 3분기 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산/부채 대여금 및수취채권 기타부채상각후 원가 합 계 이자수익 - 114,341 - 114,341 당기손익인식금융자산평가이익 61,702 - - 61,702 이자비용 - - (1,616,289) (1,616,289) 단기매매증권평가손실 (3,338) - - (3,338) 사채상환손실 - - (569,943) (569,943) 합 계 58,364 114,341 (2,186,232) (2,013,527) 19. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 3분기 재고자산의 변동 (5,691,025) (4,697,664) 원재료 및 상품 사용액 70,567,069 54,655,141 종업원급여 3,649,518 3,233,897 복리후생비 485,057 486,370 감가상각비와 무형자산상각비 1,169,783 1,090,467 지급수수료 718,976 624,585 외주가공비 5,041,646 3,334,073 광고선전비 51,158 107,928 운반보관비 717,851 628,276 임차료 70,720 68,912 수선비 17,663 19,530 기타비용 1,594,451 1,656,996 합 계(*) 78,392,867 61,208,511 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.20. 현금흐름표당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 3분기 1. 당기순이익 13,182,406 925,085 2. 조정항목: 감가상각비 387,265 339,384 무형자산상각비 782,518 751,082 퇴직급여 350,401 322,293 대손상각비 (1,039) (7,127) 기타의대손상각비 - 54,677 당기손익인식금융자산평가손실 - 3,338 이자비용 1,573,204 1,616,289 외화환산손실 75,758 6,617 유형자산처분손실 - 12,936 무형자산처분손실 5,060 - 사채상환손실 123,689 569,944 법인세비용 30,581 537,712 유형자산처분이익 (9,090) (823,295) 이자수익 (88,643) (114,341) 외화환산이익 - (38,802) 당기손익인식금융자산평가이익 (125,217) (61,702) 지분법이익 (13,321,948) (1,181,521) 소 계 (10,217,461) 1,987,484 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 520,416 9,306,810 기타채권의 감소(증가) (52,299) (911,319) 재고자산의 감소(증가) (9,393,467) (10,322,569) 매입채무의 증가(감소) 3,391,269 (3,409,038) 기타채무의 증가(감소) 2,171,990 (61,025) 퇴직금의 지급 (159,344) (202,047) 사외적립자산의 감소(증가) 7,972 5,204 소 계 (3,513,463) (5,593,984) 4. 합 계(1+2+3) (548,518) (2,681,415) 21. 금융위험 관리당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사와의 사이에서 획득된 거래 정보를사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지를 예측하고 필요 현금수준 추정하여 수입 및 지출관리를 수행하고 있으며, 유동성위험에 대비하기 위하여 무역금융 및 당좌차월 등의 금융기관 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.(3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사의 주요 환관리 대상 통화는 달러화이며, 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다. ② 이자율위험당사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.(4) 자본관리당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 부 채 72,894,057 60,498,186 자 본 102,121,068 80,774,038 부채비율 71.38% 74.90% 22. 금융상품 위험(1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산(*) 4,832,184 - 9,795,157 - 매출채권및기타채권 16,512,192 - 17,039,445 - 기타금융자산 830,535 509,888 915,318 541,377 합 계 22,174,911 509,888 27,749,920 541,377 (*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. ② 연령별 내역당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. 가. 제 26(당) 3분기 (단위:천원) 구 분 1~3개월내 4~6개월이내 6개월 초과분 합 계 매출채권및기타채권: 매출채권 14,671,323 366,182 1,472,485 16,509,990 단기대여금 - - 16,176 16,176 미수금 239,612 4,962 120,980 365,554 미수수익 3,806 - - 3,806 소 계 14,914,741 371,144 1,609,641 16,895,526 기타금융자산: 장기대여금 - - 420,000 420,000 장기미수수익 - - 242,651 242,651 소 계 - - 662,651 662,651 합 계 14,914,741 371,144 2,272,292 17,558,177 나. 제 25(전) 기 (단위:천원) 구 분 1~3개월내 4~6개월이내 6개월 초과분 합 계 매출채권및기타채권: 매출채권 15,810,509 341,516 902,851 17,054,876 단기대여금 - - 16,176 16,176 미수금 16,986 202,957 125,942 345,885 미수수익 6,880 - - 6,880 소 계 15,834,375 544,473 1,044,969 17,423,817 기타금융자산: 장기대여금 - - 420,000 420,000 장기미수수익 - - 244,140 244,140 소 계 - - 664,140 664,140 합 계 15,834,375 544,473 1,709,109 18,087,957 (2) 유동성위험① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 상환금액 현금흐름 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 3년 3년 이상 단기차입금 30,400,000 30,917,956 22,663,979 8,253,977 - - - 매입채무및기타채무 18,272,650 18,272,650 18,272,650 - - - - 장기차입금(*) 15,000,000 16,134,389 1,951,551 1,439,630 5,226,541 - 7,516,667 전환사채 2,973,239 3,188,538 3,188,538 - - - - 금융보증부채 544,166 54,161,257 16,872,763 27,988,494 3,300,000 - 6,000,000 합 계 67,190,055 122,674,790 62,949,481 37,682,101 8,526,541 - 13,516,667 (*) 유동성장기차입금을 포함하고 있습니다.② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 상환금액 현금흐름 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 3년 3년 이상 단기차입금 22,400,000 22,887,987 9,043,957 10,710,493 3,133,537 - - 매입채무및기타채무 15,213,618 15,213,618 15,213,618 - - - - 장기차입금(*) 7,212,500 7,639,661 1,996,963 64,035 5,578,663 - - 신주인수권부사채 2,486,570 2,636,277 2,636,277 - - - - 전환사채 9,687,409 10,697,358 - 10,697,358 - - - 금융보증부채 426,382 50,408,880 27,471,600 13,637,280 - 3,300,000 6,000,000 합 계 57,426,479 109,483,781 56,362,415 35,109,166 8,712,200 3,300,000 6,000,000 (*) 유동성장기차입금을 포함하고 있습니다. (3) 환위험 당분기말과 전기말 현재 원화대비 USD 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승(하락)시 당기말과 전기말 현재의 외화표시금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동금액에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않았습니다. (단위:천원) 통화 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 76,854 (76,854) 51,789 (51,789) (4) 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 법인세차감전순손익 (284,000) 284,000 (276,125) 276,125 (5) 공정가치① 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익인식금융자산: 당기손익인식금융자산 436,870 436,870 315,318 315,318 대여금및수취채권: 매출채권및기타채권 16,512,192 16,512,192 17,039,445 17,039,445 기타금융자산 899,888 899,888 1,141,377 1,141,377 소 계 17,412,080 17,412,080 18,180,822 18,180,822 현금및현금성자산: 현금및현금성자산 4,894,996 4,894,996 9,806,699 9,806,699 매도가능금융자산: 매도가능금융자산 3,665 3,665 3,665 3,665 금융자산 합계 22,747,611 22,747,611 28,306,504 28,306,504 기타금융부채: 단기차입금 30,400,000 30,400,000 22,400,000 22,400,000 매입채무및기타채무 18,272,650 18,272,650 15,213,618 15,213,618 유동성장기차입금 3,333,333 3,333,333 2,025,000 2,025,000 장기차입금 11,666,667 11,666,667 5,187,500 5,187,500 신주인수권부사채 - - 2,486,570 2,486,570 전환사채 2,973,239 2,973,239 9,687,409 9,687,409 금융보증부채 544,166 544,166 426,382 426,382 금융부채 합계 67,190,055 67,190,055 57,426,479 57,426,479 ② 공정가치 서열체계당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융자산 436,870 - - 436,870 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 아래와 같이 서열체계를 결정하였습니다. 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기손익인식금융자산 이외의 금융자산과 부채의 장부가액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다. 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (6) 일괄 상계 또는 유사한 약정당분기말과 전기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융상품의장부금액은 다음과 같습니다.① 제 26(당) 3분기 (단위:천원) 구 분 인식된금융상품총액 상계되는인식된금융상품 총액 재무상태표에표시되는금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 금융자산: 매출채권 4,372,056 (1,562,114) 2,809,942 - - 2,809,942 금융부채: 매입채무 6,270,852 (1,562,114) 4,708,738 - - 4,708,738 ② 제 25(전) 기 (단위:천원) 구 분 인식된금융상품총액 상계되는인식된금융상품 총액 재무상태표에표시되는금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 금융자산: 매출채권 5,676,264 (2,009,473) 3,666,791 - - 3,666,791 금융부채: 매입채무 4,375,920 (2,009,473) 2,366,447 - - 2,366,447 23. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종속기업 오텍캐리어(주) 오텍캐리어냉장유한회사 오텍솔루션즈(주) 오텍오티스파킹시스템(유) 관계기업 한국터치스크린(주) (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 3분기 종속기업 오텍캐리어(주) 매출 17,941,555 17,345,705 이자수익 15,411 44,755 기타수익 13,208 45,152 매입 86,006 38,770 기타비용 49,153 7,870 오텍캐리어냉장유한회사 매출 735,977 4,815,556 매입 1,579,770 1,218,451 관계기업 한국터치스크린(주) 매출 51,361 274,994 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 채권ㆍ채무 제 26(당) 기 3분기 제 25(전) 기 종속기업 오텍캐리어(주) 매출채권 4,662,386 2,739,604 미수금 - 219,942 매입채무 6,486 109,567