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오텍 사업보고서 (2022.12)
정 정 신 고 (보고)

2023년 07월 17일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 3월 21일

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후

Ⅲ. 재무에 관한 사항8. 기타재무에 관한 사항	여	재고자산현황 기재미흡	주1)	주2)

Ⅲ. 재무에 관한 사항8. 기타재무에 관한 사항	여	핵심감사사항 기재미흡	없음.	주3)

V. 회계감사인의 감사의견 등1.외부감사에 관한 사항	여	내부감사기구와 감사인간 논의내용 기재 미흡	없음.	주4)

V. 회계감사인의 감사의견 등2. 내부통제에 관한 사항	여	내부회계관리제도에 대한 회계감사인의 의견 기재 미흡	주5)	주6)

주1)(2) 재고자산의 실사내역 등가. 실사일자- 기말 실사를 포함하여 년 1회 이상 재고자산 실사나. 실사방법- 기말 실사시 감사인 참여 및 전수조사 실시 주2)(2) 재고자산의 실사내역 등가. 실사일자- 당사는 2023년 1월 2일(월)에 기말 재고실사를 실시하였으며, 종속기업들도 동일 기준(12월말)으로 재고실사를 실시 하였습니다.나. 실사방법- 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행- 외부감사인은 당사의 기말 재고실사에 입회, 확인하고 일부 재고에 대하여 표본 추출 후 실재성 및 완전성을 확인 주3)

구분	핵심감사사항

제32기	(연결재무제표)1. 제ㆍ상품 매출의 기간 귀속(별도재무제표)1. 제ㆍ상품 매출의 기간 귀속

제31기	(연결재무제표)1.제ㆍ상품 매출의 기간 귀속(별도재무제표)1.특수관계자 거래의 발생사실과 표시

제30기	(연결재무제표)1.제ㆍ상품 매출의 수익 기간 귀속 오류로 매출 과대인식(별도재무제표)1.특수관계자 거래의 발생사실과 표시

주4)

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2022년 12월 28일	회사: 감사 외 1인 /감사인: 업무수행이사 외 1인	서면	감사계획, 독립성 및 핵심감사사항 논의

2	2023년 03월 13일	회사: 감사 외 1인 /감사인: 업무수행이사 외 1인	서면	외부감사 결과 논의

주5)1) 내부통제제32기 사업보고서의 첨부서류로 제출한 내부감시장치에 대한 감사의 의견서에 따르면 당사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.2) 내부회계관리제도제32기, 제31기 및 제30기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 검토의견을 표명하였습니다. 주6)

[회계감사인의 내부회계관리제도 감사 및 검토의견]

사업연도	감사인	구분	감사 및 검토의견	지적사항

제32기(당기)	한영회계법인	감사	회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음

제31기(전기)	한영회계법인	검토	경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음

제30기(전전기)	한영회계법인	검토	경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음