오텍 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

당기와 전기의 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정 내용연수

건물	40년

구축물	20년

기계장치	5년

기타의유형자산	5년

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 그 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식됩니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 아니하므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

당기와 전기의 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정 내용연수

개발비,기타의 무형자산	5년

전용시설이용권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정 합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 보유중인 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(13) 외화

재무제표 작성 시 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다.

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

재화의 판매에 대하여는 재화를 고객에게 이전하여 수행의무를 이행하고, 고객이 재화를 통제하게 되는 때 수익을 인식하고 있습니다. 인식하는 수익금액은 이행한 수행의무에 배분된 금액입니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.

(16) 금융수익과 비용

당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.

- 이자수익- 이자비용- 배당금수익

- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익

- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익

- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자 자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.

- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음

- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무 상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합 니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(18) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며희석주당이익은 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서

당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

20.1 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표' 및 제1028호'관계기업과 공동기업에대한 투자'(개정) 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다.

20.2 연차개선 2015-2017기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.

기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	39,332	22,733

은행예금 등	21,541,522	39,447,419

합 계	21,580,854	39,470,152

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	327,000	437,000	질권 설정

장기금융상품	3,500	3,500	당좌개설보증금

합 계	330,500	440,500

5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	9,867,771	(628,197)	9,239,574	10,281,612	(656,843)	9,624,769

단기대여금	56,176	(56,176)	-	56,176	(56,176)	-

미수금	4,917,938	-	4,917,938	2,713,311	-	2,713,311

미수수익	15,619	-	15,619	6,036	-	6,036

합 계	14,857,504	(684,373)	14,173,131	13,057,135	(713,019)	12,344,116

(2) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	14,125,743	12,015,526

연체됐으나 손상되지 않은 채권

12개월 초과 ~ 18개월 이내	2,750	1,684

18개월 초과 ~ 24개월 이내	13,423	2,276

24개월 초과	31,214	324,630

소 계	47,388	328,590

손상채권	684,373	713,019

합 계	14,857,504	13,057,135

6. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

제품	4,004,757	2,349,905

제품평가충당금	(129,046)	-

재공품	2,272,186	635,779

원재료	1,913,356	2,194,250

미착품	200,255	74,248

합 계	8,261,508	5,254,182

당사는 순실현가능가치에 기초한 재고자산 평가와 관련하여 재고자산평가손실 129,046천원을 인식하였습니다.

7. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각 및 손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각 및 손상차손누계액	장부금액

토지	12,625,378	-	12,625,378	12,625,378	-	12,625,378

건물	4,875,434	(1,738,992)	3,136,442	4,875,434	(1,617,105)	3,258,329

구축물	810,857	(478,030)	332,827	810,857	(437,486)	373,371

기계장치	2,911,290	(2,879,586)	31,704	2,884,640	(2,865,793)	18,847

시설장치	2,127,869	(1,918,427)	209,442	2,025,869	(1,770,979)	254,890

차량운반구	540,741	(474,284)	66,457	536,932	(419,389)	117,543

공기구	2,002,259	(2,002,084)	175	2,002,259	(2,002,084)	175

비품	739,660	(694,096)	45,564	738,550	(668,839)	69,711

사용권자산	83,041	(48,687)	34,354	-	-	-

합 계	26,716,529	(10,234,186)	16,482,343	26,499,919	(9,781,675)	16,718,244

(2) 당기 중 유형자산 및 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	회계정책변경	취득	처분	상각	기말

토지	12,625,378	-	-	-	-	12,625,378

건물	3,258,329	-	-	-	(121,887)	3,136,442

구축물	373,371	-	-	-	(40,544)	332,827

기계장치	18,847	-	26,650	-	(13,793)	31,704

시설장치	254,890	-	102,000	-	(147,448)	209,442

차량운반구	117,543	-	10,795	(1)	(61,880)	66,457

공기구	175	-	-	-	-	175

비품	69,711	-	1,110	-	(25,257)	45,564

사용권자산	-	44,464	38,577	-	(48,687)	34,354

합 계	16,718,244	44,464	179,132	(1)	(459,496)	16,482,343

(3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

토지	12,625,378	-	-	-	12,625,378

건물	3,380,216	-	-	(121,887)	3,258,329

구축물	299,859	111,653	-	(38,141)	373,371

기계장치	35,265	-	-	(16,418)	18,847

시설장치	441,338	47,700	-	(234,148)	254,890

차량운반구	179,752	-	-	(62,209)	117,543

공기구	175	-	-	-	175

비품	79,222	21,161	-	(30,672)	69,711

합 계	17,041,205	180,514	-	(503,475)	16,718,244

(4) 리스활동의 특성

구분	용도

건물	업무용

(5) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	83,041	(48,687)	34,354

(6) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액(*)	취득액	이자비용	지급액	기말금액

리스부채	44,464	38,576	1,780	(49,990)	34,830

(*) 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과입니다.(주석 2 참조)(5) 당기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말

리스부채에서 발생한 현금유출	49,990

단기리스 및 소액리스 관련 비용	66,424

총현금유출액	116,414

8. 무형자산(1) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각	손상	대체(*)	기말

개발비	3,013,547	672,907	(543,693)	(834,578)	(481,246)	1,826,937

전용시설이용권	36,850	-	-	-	-	36,850

기타의무형자산	31,341	3,681	(16,001)	-	-	19,021

합 계	3,081,738	676,588	(559,694)	(834,578)	(481,246)	1,882,808

(*) 전기에 수령한 국고보조금을 개발비로 대체하였습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각	손상	기말

개발비	2,620,800	1,485,738	(652,230)	(440,761)	3,013,547

정부보조금	(53,528)	-	53,528	-	-

전용시설이용권	36,850	-	-	-	36,850

기타의무형자산	38,058	3,681	(10,398)	-	31,341

합 계	2,642,180	1,489,419	(609,100)	(440,761)	3,081,738

(3) 당기와 전기의 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

경상개발비	535,089	288,341

(4) 당기말 현재 당사가 인식하고 있는 주요 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각 및손상누계액	장부금액	잔여상각기간(년)

국토부과제 휠체어 탑승 승강장치 개발	684,271	-	684,271	(*)

공주 관광열차 개발	392,641	(32,720)	359,921	3.8

소방특수 AMB 개발	602,415	(120,483)	481,932	4.2

(*) 취득중인 개발비로 상각을 개시하지 아니하였습니다.

9. 파생상품

당사는 장기차입금에 대한 이자율 변동을 회피할 목적으로 이자율스왑 계약을 체결하고 있으나, 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하여 위험회피회계를 적용하지않고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유하는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계약내용	계약금액	계약이자율	계약일	만기일

이자율스왑	8,000,000	3.67%	2016.06.24	2020.03.30

상기 계약을 당기말 현재 공정가치로 평가함에 따라 당기 528천원의 평가이익 및 6,424천원의 평가손실을 당기손익으로 인식하였습니다.10. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

단기금융상품	358,385	437,000

당기손익인식-공정가치측정금융자산(*)	252,467	312,859

보증금	96,112	-

합 계	706,964	749,859

(*) 시장성 있는 지분증권으로 구성되어 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

장기금융상품	3,500	-	3,500	3,500	-	3,500

보증금	327,670	-	327,670	418,522	-	418,522

장기미수금	113,500	(113,500)	-	113,500	(113,500)	-

장기대여금	420,000	(200,000)	220,000	420,000	(200,000)	220,000

합 계	864,670	(313,500)	551,170	955,522	(313,500)	642,022

11. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	179,369	227,140

대손충당금	(175,804)	(175,804)

선급비용	188,256	20,835

합 계	191,821	72,171

12. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	10,894,113	18,254,157

미지급금	404,140	926,637

미지급비용	410,006	386,342

합 계	11,708,259	19,567,136

13. 차입금 등당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당기말	전기말

(주)신한은행	운영자금	3.25~3.35	9,400,000	9,400,000

중소기업은행	3.30~3.36	3,000,000	3,000,000

(주)국민은행	3.77~4.39	6,700,000	6,700,000

한국산업은행	2.95~3.52	5,000,000	5,000,000

(주)KEB하나은행	3.93~4.23	4,500,000	4,500,000

(주)우리은행	3.17	4,000,000	4,000,000

농협은행	3.52	5,000,000	5,000,000

한국수출입은행	2.85	10,000,000	7,000,000

합 계	47,600,000	44,600,000

(2) 유동성장기차입금 및 장기차입금

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당기말	전기말

(주)신한은행	운영자금	3.67	666,667	3,333,333

차감: 유동성 대체	(666,667)	(2,666,667)

차감계	-	666,667

상기 장ㆍ단기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의 토지 등이 담보로 제공되어 있습니다. 관련 내용은 주석 16에 기술되어 있습니다.

14. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	199,034	654,515

예수금	377,679	2,620

합 계	576,713	657,135

15. 확정급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,424,834	3,956,244

사외적립자산의 공정가치	(980,397)	(971,642)

확정급여제도의 부채 인식액	3,444,437	2,984,602

(2) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	980,397	971,642

(3) 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초 확정급여채무	3,956,244	2,534,386

당기근무원가	1,113,295	1,341,585

이자원가	67,393	64,580

재측정요소(*)	(134,995)	250,075

퇴직금 지급	(577,103)	(234,382)

기말 확정급여채무	4,424,834	3,956,244

(*) 확정급여제도의 재측정요소의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

재무적 가정의 변동	(57,655)	127,867

인구통계적 가정의 변동	64,216	-

경험조정	(141,556)	122,208

합 계	(134,995)	250,075

(4) 당기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초 사외적립자산	971,642	982,470

이자수익	26,926	33,908

재측정요소	(14,596)	(24,162)

사용자의 기여금	10,216	10,600

퇴직금 지급	(13,791)	(31,174)

기말 사외적립자산	980,397	971,642

(5) 당기와 전기의 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	1,113,295	1,341,585

순이자원가	40,467	30,672

합 계	1,153,762	1,372,257

(6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당기말	전기말

할인율	2.60	2.75

미래임금인상률	5.00	5.41

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA0)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다. 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 9.27년입니다.(7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(209,226)	245,230

미래임금인상률	236,972	(206,793)

16. 우발부채 및 약정사항 등 (1) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 내역	금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	15,793,527	8,800,000	차입금	9,400,000	(주)신한은행

지급보증	3,436,000

3,460,000	차입금	3,000,000	중소기업은행

600,000	차입금	5,000,000	한국산업은행

3,300,000	차입금	6,700,000	(주)국민은행

재고자산	8,261,508	9,100,000	차입금	10,000,000	한국수출입은행

단기금융상품	327,000	327,000	지급보증	327,000	㈜기아자동차

투자주식	18,422,950	9,600,000	차입금	666,667	(주)신한은행

(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 계약이행 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	물건 또는 내용	금 액

(주)신한은행	기아자동차(주) 샤시	1,936,000

현대제철(주) 원재료	1,500,000

서울보증보험	인허가 등	8,801,107

(3) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증과 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 주석 29에 기술되어 있습니다.

(4) 당기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관명	약정한도액

전자어음을 통한 구매자금 결제	(주)신한은행	4,000,000

(주)국민은행	3,000,000

(5) 당사는 저상버스 슬로프 생산을 위하여 Ricon사와 라이센스계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어 있습니다.

17. 자본(1) 당기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 발행주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 15,391,605주 및 500원입니다. 전기 중 전환권의 행사로 605,815주의 신주가 발행되었습니다.

(2) 당사는 당기말 현재 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자 시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식 914,893주를 시가로 취득하여 자기주식으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	31,790,571	31,790,571

신주인수권대가	806,951	806,951

전환권대가	531,305	531,305

기타의자본잉여금	1,960,328	1,960,328

합 계	35,089,155	35,089,155

18. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	1,007,695	858,458

임의적립금	23,000	23,000

미처분이익잉여금	109,843,718	100,662,767

합 계	110,874,413	101,544,225

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

처분예정일 : 2020년 3월 24일	처분확정일 : 2019년 3월 25일

I. 미처분이익잉여금	109,843,719	100,662,768

전기이월미처분이익잉여금	99,021,155	86,730,346

당기순이익	11,050,767	15,426,683

확정급여제도의 재측정요소	93,911	(213,905)

지분법이익잉여금변동	(322,114)	(1,280,356)

II. 이익잉여금처분액	2,071,886	(1,641,613)

이익준비금	188,353	149,238

배당금 (액면배당률): 당기: 보통주 130원(26%) 전기: 보통주 100원(20%)>	1,883,533	1,492,375

III. 차기이월미처분이익잉여금	107,771,833	99,021,155

(3) 당기와 전기의 배당금 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

배당받을 주식수	14,923,752주	14,923,752주

주당액면금액	500원	500원

액면배당률	26.00%	20.00%

배당금	1,883,533	1,492,375

(4) 당기와 전기의 배당성향 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

배당금	1,883,533	1,492,375

당기순이익	11,050,767	15,426,683

배당성향	17.04%	9.67%

(5) 당기와 전기의 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

주당배당금	130	100

결산일 종가	11,700	10,500

배당수익률	1.11%	0.95%

19. 주당이익(1) 기본주당이익

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	11,050,767,261	15,426,683,524

가중평균유통보통주식수(*)	14,858,326주	14,908,814주

기본주당이익	744	1,035

(*) 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 포함하지 않았습니다. 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당 기	전 기

기초	14,923,752	13,475,062

자기주식 취득의 효과	(65,426)	-

전환권 행사의 효과	-	1,433,752

기말	14,858,326	14,908,814

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익당기와 전기 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

수익형태

제품	79,922,743	87,555,635

상품	16,777,822	16,484,212

용역	3,978,233	3,837,699

합 계	100,678,798	107,877,546

지리적시장

국내	86,039,669	93,036,492

국외	14,639,129	14,841,053

합 계	100,678,798	107,877,545

수익인식시기

한 시점에 인식	96,700,566	104,039,847

기간에 걸쳐 인식	3,978,232	3,837,699

합 계	100,678,798	107,877,546

당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.

보고기간말 현재 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

A사	25,446,580	24,397,165

B사	13,774,858	15,159,146

21. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급여	2,974,859	2,023,575

퇴직급여	751,004	1,027,217

복리후생비	589,538	516,374

여비교통비	164,217	174,792

접대비	83,657	68,534

통신비	16,264	15,213

수도광열비	34,193	33,884

세금과공과	111,329	72,783

감가상각비	32,372	34,026

무형자산상각비	559,694	609,100

지급임차료	27,179	23,806

수선비	6,020	6,853

보험료	104,667	87,042

차량유지비	84,103	65,171

운반비	4,841	3,309

도서인쇄비	41,352	41,435

사무용품비	5,679	6,765

소모품비	48,505	58,480

지급수수료	533,558	1,373,392

광고선전비	95,260	98,816

대손상각비(대손충당금환입)	(28,646)	197,900

경상개발비	535,089	288,341

교육훈련비	620	874

합 계	6,775,354	6,827,682

22. 기타손익(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

외환차익	45,515	294,743

외화환산이익	37,526	683,030

유형자산처분이익	499	-

잡이익	424,588	440,197

합 계	508,128	1,417,970

(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기부금	62,300	113,774

기타의대손상각비	-	335,197

외환차손	128,417	31,235

외화환산손실	31,283	71,932

무형자산손상차손	834,578	440,761

잡손실	261,440	151,678

합 계	1,318,018	1,144,577

23. 금융손익

당기와 전기의 금융수익 및 금융원가로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	당기손익인식-공정가치측정금융자산	상각후원가측정자산	상각후원가측정부채	합 계

I. 금융수익:

이자수익	-	488,597	-	488,597

당기손익인식금융자산평가이익	55,365	-	-	55,365

파생상품평가이익	528	-	-	528

소 계	55,893	488,597	-	544,490

II. 금융원가:

이자비용	-	-	1,763,547	1,763,547

당기손익인식금융자산평가손실	34,401	-	-	34,401

파생상품평가손실	6,424	-	-	6,424

소 계	40,825	-	1,763,547	1,804,372

III. 순금융원가(I - II)	15,068	488,597	(1,763,547)	(1,259,882)

② 전기

(단위:천원)

구 분	당기손익인식-공정가치측정금융자산	대여금 및수취채권	기타부채상각후 원가	합 계

I. 금융수익:

이자수익	-	241,561	-	241,561

당기손익인식금융자산평가이익	35,442	-	-	35,442

파생상품평가이익	2,761	-	-	2,761

소 계	38,203	241,561	-	279,764

II. 금융원가:

이자비용	-	-	1,795,527	1,795,527

당기손익인식금융자산평가손실	44,104	-	-	44,104

파생상품평가손실	8,156	8,156

소 계	52,260	-	1,795,527	1,847,787

III. 순금융원가(I - II)	(14,057)	241,561	(1,795,527)	(1,568,023)

24. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세부담액	-	109,489

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용	41,792	(405,679)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(26,488)	60,332

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(455)	23,042

법인세비용(수익)	14,849	(212,816)

(2) 당기와 전기의 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

확정급여제도의 재측정요소	(26,488)	60,332

(3) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	11,065,617	15,213,868

적용세율에 따른 세부담액	2,434,436	3,308,390

조정사항:

비공제비용(수익)	204,124	(123,662)

세액공제	-	(72,908)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(455)	23,042

이연법인세 미인식 효과	(2,598,717)	(3,530,075)

기타	(24,539)	182,397

법인세비용	14,849	(212,816)

평균유효세율(*)	0.13%	-

(*) 전기 부(-)의 법인세비용이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

(4) 당기말 현재 일시적 차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래세율인 22%를 적용하여 산정하였습니다.

(5) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

대손충당금	248,844	(10,137)	-	238,707

퇴직급여채무	870,375	129,577	(26,488)	973,464

매도가능금융자산손상차손	682,000	-	-	682,000

대손금	345,488	(163,810)	-	181,678

당기손익인식금융자산평가손실	1,905	(4,612)	-	(2,707)

무형자산	116,427	84,079	-	200,506

퇴직보험예치금	(213,761)	(3,832)	-	(217,593)

미수수익	(1,329)	(2,108)	-	(3,437)

재평가차익	(1,825,644)	-	-	(1,825,644)

미지급금	-	21,163	-	21,163

파생상품부채(자산)	(1,254)	1,297	-	43

판매보증충당부채	36,279	(36,279)	-	-

장기미지급비용	4,477	4,339	-	8,816

지급보증료	309,481	-	-	309,481

선급비용	-	(36,011)	-	(36,011)

사용권자산	-	(7,558)	-	(7,558)

리스부채	-	7,664	-	7,664

선수금	-	33,000	-	33,000

금융보증부채	60,467	(60,467)	-	-

재고자산평가충당금	-	28,391	-	28,391

합 계	633,755	(15,304)	(26,488)	591,963

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

대손충당금	140,972	107,872	-	248,844

퇴직급여채무	557,565	252,478	60,332	870,375

정부보조금	11,776	(11,776)	-	-

매도가능금융자산손상차손	682,000	-	-	682,000

전환사채	20,919	(20,919)	-	-

대손금	345,488	-	-	345,488

당기손익인식금융자산평가손실	6,510	(4,605)	-	1,905

무형자산	106,190	10,237	-	116,427

퇴직보험예치금	(216,142)	2,381	-	(213,761)

미수수익	(1,303)	(26)	-	(1,329)

재평가차익	(1,825,644)	-	-	(1,825,644)

파생상품부채	3,558	(4,812)	-	(1,254)

판매보증충당부채	-	36,279	36,279

장기미지급비용	-	4,477	4,477

지급보증료	309,481	-	-	309,481

금융보증부채	86,706	(26,239)	-	60,467

합 계	228,076	345,347	60,332	633,755

(6) 보고기간말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업및관계기업투자와 관련된 일시적차이의 총액은 97,391,929천원 입니다.(7) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기 법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

25. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	(3,404,534)	451,214

원재료 및 상품 사용액	82,873,541	86,294,235

종업원급여	6,454,669	6,012,217

복리후생비	881,757	848,088

감가상각비 및 무형자산상각비	1,019,189	1,112,574

지급수수료	1,071,848	1,714,395

외주가공비	6,101,577	5,375,914

운반비	95,260	1,093,197

기타비용	2,623,443	3,108,733

합 계(*)	99,298,485	106,010,567

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	11,050,767	15,426,684

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	6,614,078	5,398,757

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(14,368,405)	(15,817,130)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(13,045,883)	9,742,715

합 계	(9,749,443)	14,751,026

(2) 당기와 전기의 현금의 유출이 없는 비용등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

감가상각비	459,496	503,473

무형자산상각비	559,694	609,100

퇴직급여	1,153,762	1,372,257

대손상각비(환입)	(28,646)	197,900

재고자산평가손실	129,046	-

기타의대손상각비	-	335,197

당기손익인식금융자산평가손실	34,401	44,104

장기종원업원급여	19,716	20,348

이자비용	1,763,547	1,795,527

외화환산손실	31,283	71,932

파생상품평가손실	6,424	8,156

무형자산손상차손	834,578	440,761

지분법주식처분손실	2,941	-

지분법주식손상차손	1,632,987	-

법인세비용	14,849	-

합 계	6,614,078	5,398,757

(3) 당기와 전기의 현금의 유입이 없는 수익등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

외화환산이익	37,526	683,030

유형자산처분이익	499	-

이자수익	488,597	241,561

당기손익인식금융자산평가이익	55,365	35,442

파생상품평가이익	528	2,761

지분법이익	13,391,002	14,641,520

잡이익	394,888	-

법인세수익	-	212,816

합 계	14,368,405	15,817,130

(4) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권의 감소(증가)	556,029	1,411,458

기타채권의 감소(증가)	(2,196,825)	1,341,102

재고자산의 감소(증가)	(3,136,372)	1,001,261

기타유동자산의 감소(증가)	44,039	244,582

매입채무의 증가(감소)	(7,353,753)	5,398,823

기타채무의 증가(감소)	(819,397)	158,409

기타유동부채의 증가(감소)	441,074	400,888

퇴직금의 지급	(577,103)	(234,382)

사외적립자산의 감소(증가)	(3,575)	20,574

합 계	(13,045,883)	9,742,715

(5) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

전환권 행사	-	3,090,155

장기차입금의 유동성대체	666,666	2,666,667

(6) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당기말

유동성대체	현재가치할인	리스효과

단기차입금	44,600,000	3,000,000	-	-	-	47,600,000

유동성장기부채	2,666,667	(2,666,667)	666,666	-	-	666,666

장기차입금	666,666	-	(666,666)	-	-	-

리스부채	-	(49,990)	-	1,780	83,041	34,831

(전기)

(단위: 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금 변동	전기말

유동성대체	전환권행사

단기차입금	39,600,000	5,000,000	-	-	44,600,000

유동성장기부채	2,666,667	(2,666,667)	2,666,667	-	2,666,667

전환사채	3,090,155	-	(3,090,155)	-

장기차입금	3,333,333	-	(2,666,667)	666,666

27. 금융위험 관리당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사와의 사이에서 획득된 거래 정보를사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지를 예측하고 필요 현금수준 추정하여 수입 및 지출관리를 수행하고 있으며, 유동성위험에 대비하기 위하여 무역금융 및 당좌차월 등의 금융기관 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사의 주요 환관리 대상 통화는 달러화이며, 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험당사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 당사는순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

(4) 자본관리당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

총부채	64,594,086	71,809,028

차감:현금및현금성자산	(21,580,854)	(39,470,151)

순부채	43,013,232	32,338,877

자 본	146,782,441	142,426,115

부채비율	29.30%	22.71%

28. 금융상품 위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산(*)	21,541,522	-	39,447,419	-

매출채권및기타채권	14,173,131	-	12,344,116	-

기타금융자산	706,964	551,170	749,859	642,022

합 계	36,421,617	551,170	52,541,394	642,022

(*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. 당기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 36,399,254천원입니다. 관련 내용은 주석 30에 기술되어 있습니다.

② 연령별 내역당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위:천원)

구분	연체되지 않고 손상되지 않은 자산	연체되었으나 손상되지 않은 자산	개별적으로 손상된 자산	최대노출금액

상각후원가로 측정되는 금융자산

매출채권	9,192,186	47,388	628,197	9,867,771

단기대여금	-	-	56,176	56,176

미수금	4,917,938	-	-	4,917,938

미수수익	15,619	-	-	15,619

소 계	14,125,743	47,388	684,373	14,857,504

기타금융자산:

단기금융상품	358,385	-	-	358,385

장기금융상품	3,500	-	-	3,500

보증금	519,894	-	-	519,894

장기미수금	-	-	113,500	113,500

장기대여금	220,000	-	200,000	420,000

소 계	1,101,779	-	313,500	1,415,279

합 계	15,227,522	47,388	997,873	16,272,783

나. 전기말

(단위:천원)

구 분	연체되지 않고 손상되지 않은 자산	연체되었으나 손상되지 않은 자산	개별적으로 손상된 자산	최대노출금액

매출채권및기타채권:

매출채권	9,296,179	328,590	656,843	10,281,612

단기대여금	-	-	56,176	56,176

미수금	2,713,311	-	-	2,713,311

미수수익	6,036	-	-	6,036

소 계	12,015,526	328,590	713,019	13,057,135

기타금융자산:

단기금융상품	437,000	-	-	437,000

장기금융상품	3,500	-	-	3,500

보증금	418,522	-	-	418,522

장기미수금	-	-	113,500	113,500

장기대여금	220,000	-	200,000	420,000

소 계	1,079,022	-	313,500	1,392,522

합 계	13,094,548	328,590	1,026,519	14,449,657

다. 당기와 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	656,843	545,480	656,843	210,283

손상차손	(28,646)	-	-	-

환입/제각	-	-	-	335,197

기말금액	628,197	545,480	656,843	545,480

(2) 유동성위험당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	상환금액

6개월이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 3년	3년 이상

매입채무및기타채무	11,708,258	11,708,258	11,708,258	-	-	-	-

단기차입금	47,600,000	47,600,000	9,700,000	37,900,000	-	-	-

유동성장기차입금	666,667	666,667	666,667	-	-	-	-

파생상품부채	198	198	198	-	-	-	-

금융보증부채	522,918	522,918	223,925	115,912	183,081	-

리스부채	34,831	34,831	13,817	12,856	8,158	-

합 계	60,532,872	60,532,872	22,312,865	38,028,768	191,239	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	상환금액

6개월이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 3년	3년 이상

매입채무및기타채무	19,255,543	19,255,543	19,255,543	-	-	-	-

단기차입금	44,600,000	45,650,430	14,844,857	30,805,573	-	-	-

장기차입금(*)	3,333,333	3,423,961	1,351,164	1,375,765	697,032	-	-

금융보증부채	424,223	45,163,452	28,150,872	17,012,580	-	-	-

합 계	67,613,099	113,493,386	63,602,436	49,193,918	697,032	-	-

(*) 유동성장기차입금을 포함하고 있습니다.

(3) 환위험

당기말과 전기말 현재 원화 대비 외화환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승(하락) 시 당기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통화	당기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	107,752	(107,752)	94,817	(94,817)

EUR	3,516	(3,516)	(9,207)	9,207

(4) 이자율위험당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 금융상품으로 발생하는 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

법인세차감전순이익	(105,000)	105,000	(105,000)	105,000

(5) 공정가치와 장부금액당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

당기손익공정가치측정	상각후원가	기타금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계