SOOP 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 21 (당분기) 2016년 03월 31일 현재
제 20 (전분기) 2015년 03월 31일 현재
주식회사 아프리카티비와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 가. 지배기업의 개황과 주요 영업내용주식회사 아프리카티비(이하 "지배기업"이라 함)는 정보보안솔루션 개발, 공급 및 네크워크 보안과 관련된 소프트 웨어의 개발 등을 주요 사업목적으로 하여 1996년 4월22일에 설립되었습니다. 2000년 3월 7일자로 상호를 "주식회사 윈스테크놀리지"에서 "주식회사 윈스테크넷"으로 변경하였으며, 2008년 1월 4일자로 "주식회사 나우콤"으로 변경하였고, 2013년 3월 29일자로 "주식회사 아프리카티비"로 변경하였습니다.현재는 인터넷 방송 서비스, 게임 소프트웨어 개발 및 공급 등을 주요 사업목적으로하고 있으며, 2003년 12월 19일자로 주식을 한국거래소(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 5,174,934천원이며, 최대주주는 (주)쎄인트인터내셔널로 20.46%를 보유하고 있습니다.

(단위 : 천원)

주주	주식수(주)	지분율

(주)쎄인트인터내셔널	2,117,433	20.46%

T.Rowe Price HongKong Limited	974,038	9.41%

Morgan Stanley Co. International plc	664,105	6.42%

자사주	330,886	3.20%

권강현	15,000	0.14%

정찬용	10,325	0.10%

안준수	8,000	0.08%

기타주주	6,230,080	60.19%

합계	10,349,867	100.00%

나. 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	비지배지분율	소유지분율	비지배지분율

AFREECATV CO., LTD	일 본	S/W 개발,자문,공급,	100%	-	100%	-

(주)블루윈드(주1)	대한민국	게임 S/W 개발, 공급업	40%	60%	40%	60%

AFREECATV CAYENNE CO., LTD	대만	S/W 개발,자문,공급,	51%	49%	51%	49%

AFREECATV CO., LTD	태국	S/W 개발,자문,공급,	100%	-	100%	-

AFREECATV CO., LTD	미국	S/W 개발,자문,공급,	100%	-	100%	-

(주)프릭	대한민국	콘텐츠 기획 및 제작업	100%	-	31%	69%

(주)프리캡	대한민국	S/W 개발,자문,공급,	100%	-	-	-

( 주1) 의결권 있는 지분율이 과반수 미만이나 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 다. 당분기말 현재 종속기업의 재무정보 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

AFREECATV CO., LTD(일본)	249,727	29,920	86,844	-	22,321	(271,510)	28,583	(242,927)

㈜블루윈드	302,447	133,619	130,347	-	158,514	(40,305)	-	(40,305)

AFREECATV CAYENNE CO., LTD(대만)	65,319	61,012	63,906	-	3,535	(92,529)	2,731	(89,798)

AFREECATV CO., LTD(태국)	13,922	6,787	14,055	-	-	(27,480)	740	(26,740)

AFREECATV CO., LTD(미국)	284,135	4,847	266,170	-	10,134	(121,765)	2,618	(119,147)

(주)프릭	343,484	86,166	20,964	-	94,724	(6,103)	-	(6,103)

(주)프리캡	491,864	-	-	-	-	(8,136)	-	(8,136)

라. 당분기말 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사유

(주)프리캡	대한민국	신규설립

2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표의 작성기준 연결실체는 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2016년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 나. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제.개정 기준서의 적용을 제외하고 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2015년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정동 개정 내용에 따르면, 근무연수와 독립적인 기여금액을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로판단하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 가득조건과 시장조건의 정의를 개정하고 성과조건과 용역제공조건의 정의를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합', 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 및 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외되는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연차연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나,당분기말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당분기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

연차연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문연결실체는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.가. 당분기 와 전년동기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

플랫폼매출	18,159,013	14,852,707

기타매출	176,620	567,775

합계	18,335,633	15,420,482

나. 당분기와 전년동기 중 영업수익의 지역별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지 역	당분기	전분기

플랫폼매출	국내	18,123,023	14,841,975

해외	35,990	10,732

합계	18,159,013	14,852,707

기타매출	국내	75,931	567,709

해외	100,689	66

합계	176,620	567,775

합계	국내	18,198,954	15,409,684

해외	136,679	10,798

합계	18,335,633	15,420,482

4. 현금 및 현금성자산

가. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	10,678	3,451

요구불예금	19,175,313	17,125,580

정부보조금	-	(4,000)

합계	19,185,991	17,125,031

나. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산에서 차감한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

내역	기초	수령액	지출액	당분기말

한국콘텐츠진흥원	4,000	-	(4,000)	-

합계	4,000	-	(4,000)	-

(2) 전기말(단위 : 천원)

내역	기초	수령액	지출액	전기말

콘텐츠사업협력지원금	36,000	-	(36,000)	-

한국콘텐츠진흥원	-	27,000	(23,000)	4,000

합계	36,000	27,000	(59,000)	4,000

5. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	비고

기타비유동금융자산	2,500	2,500	당좌개설보증금

6. 범주별 금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위:천원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	19,185,991	-	19,185,991

기타유동금융자산	-	289,277	289,277

매출채권및기타채권	20,646,400	-	20,646,400

기타비유동금융자산	2,500	8,712,321	8,714,821

기타비유동채권	2,641,958	-	2,641,958

합계	42,476,849	9,001,598	51,478,447

(2) 전기말(단위:천원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	17,125,031	-	17,125,031

기타유동금융자산	-	281,411	281,411

매출채권및기타채권	19,060,315	-	19,060,315

기타비유동금융자산	2,500	8,706,415	8,708,915

기타비유동채권	2,581,891	-	2,581,891

합계	38,769,737	8,987,826	47,757,563

나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	15,874,194	15,874,194

유동성장기차입금	-	705,000	705,000

장기차입금	-	1,175,000	1,175,000

합계	-	17,754,194	17,754,194

(2) 전기말(단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	13,124,753	13,124,753

유동성장기차입금	-	940,000	940,000

장기차입금	-	1,175,000	1,175,000

합계	-	15,239,753	15,239,753

7. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산

가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	공정가액	장부가액	취득가액	공정가액	장부가액

매도가능금융자산	326,569	289,277	289,277	326,569	281,411	281,411

나. 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	공정가액	장부가액	취득가액(주1)	공정가액	장부가액

매도가능금융자산	9,051,632	8,712,321	8,712,321	8,955,607	8,706,415	8,706,415

장기금융상품	2,500	2,500	2,500	2,500	2,500	2,500

합계	9,054,132	8,714,821	8,714,821	8,958,107	8,708,915	8,708,915

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

다. 당분기말과 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기

기초 장부금액	8,987,826	9,511,103

취득금액	9,632	1,699,994

처분금액	-	(865,989)

평가손익(법인세 차감전)

-당기평가손익	4,140	(337,711)

손상차손(주1)	-	(1,019,571)

기말 장부금액	9,001,598	8,987,826

재무상태표:

-유동	289,277	281,411

-비유동	8,712,321	8,706,415

(주1) 전기 중 (주)빅포게임즈와 (주)엔팝소프트는 자본잠식으로 해당 지분상품을 손상처리하였습니다. 라. 당분기말과 전기 중 매도가능평가손익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기

기초장부가액	(296,979)	(33,565)

평가손익반영액	4,140	(337,711)

법인세효과	(911)	74,297

기말장부가액	(293,750)	(296,979)

마. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

-매도가능지분상품 :

㈜판교벤쳐밸리	9,650	9,650

골든브릿지 사모1	289,198	288,164

㈜엔팝소프트(주1)	-	-

㈜로드컴플릿	-	-

㈜나우콘텐츠	-	-

QnA 투자자문사 랩	173,821	170,531

㈜포트락게임즈	410,844	410,844

삼성전자	115,456	110,880

JD.com	-	-

㈜빅포게임즈(주1)	-	-

㈜에이팀벤처스	400,003	400,003

㈜라온엔터테인먼트	5,417,000	5,417,000

케이티비스팩2호	952,000	956,760

(주)브라이니클	1,199,994	1,199,994

(주)테슬라	9,632	-

-매도가능채무상품 :

케이티비스팩2호	24,000	24,000

합계	9,001,598	8,987,826

(주1) 전기 중 (주)빅포게임즈와 ㈜엔팝소프트의 손상차손 1,019,571천원을 인식하였습니다.

8. 매출채권및기타채권 가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	3,415,748	4,189,754

미수금	17,197,640	14,828,394

미수수익	28,312	36,867

단기대여금	4,700	5,300

합계	20,646,400	19,060,315

나. 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	23,333,108	21,536,833

대손충당금:

매출채권	(1,458,331)	(1,353,331)

미수금	(1,028,377)	(923,187)

단기대여금	(200,000)	(200,000)

소계	(2,686,708)	(2,476,518)

매출채권및기타채권 순장부금액	20,646,400	19,060,315

다. 당분기말과 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	2,476,518	1,921,589

손상차손 인식	210,000	505,251

매출채권및기타채권 회수	458	87,618

매출채권및기타채권 제각	(268)	(37,940)

기말금액	2,686,708	2,476,518

라. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	17,178,169	16,721,796

연체되었으나 손상되지 않은 채권	3,468,231	2,338,519

3개월미만	2,753,753	1,510,662

3개월이상 6개월미만	252,401	373,064

6개월이상	462,077	454,793

손상채권	2,686,708	2,476,518

합계	23,333,108	21,536,833

차감 : 대손충당금	( 2,686,708 )	(2,476,518)

차감 계	20,646,400	19,060,315

9. 기타유동자산가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	367,803	189,529

선급비용	496,538	517,859

선급부가세	2,496	-

합계	866,837	707,388

나. 기타유동자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타유동자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산 총장부금액	3,138,270	2,866,980

대손충당금:

선급금	(2,271,433)	(2,159,592)

기타유동자산 순장부금액	866,837	707,388

10. 관계기업투자

가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

㈜쏘뉴	대한민국	게임 S/W 개발, 공급업	22%	625,234	22%	639,007

㈜할러윈(주1)	대한민국	게임 S/W 개발, 공급업	21%	-	21%	-

합 계	625,234	639,007

(주1) ㈜할러윈은 전기 이전에 영업손실 누적에 따라 해당 장부금액 전액에 대하여 손상차손을 인식하여 재무정보를 공시하지 아니하였습니다. 나. 당분기말과 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	당기순이익	총포괄손익

㈜쏘뉴	274,590	116,833	193,203	100,000	70,124	(45,966)	(45,966)

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	당기순이익	총포괄손익

㈜쏘뉴	347,156	116,833	199,029	100,000	177,733	(347,782)	(347,782)

다. 당분기말 와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	기말

㈜쏘뉴	639,007	-	(13,773)	-	625,234

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	기초	감소	지분법손익	대체	기말

㈜쏘뉴	710,631	-	(71,624)	-	639,007

11. 유형자산

가. 당분기말과 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

과목	기초	취득	처분	감가상각(주2)	기타(주1)	당분기말

토지	2,369,015	-	-	-	-	2,369,015

건물	4,620,119	-	-	(33,674)	-	4,586,445

기계장치	3,324,683	-	-	(328,484)	-	2,996,199

차량운반구	416,151	203,730	-	(35,501)	-	584,380

비품	1,139,518	161,000	-	(109,306)	1,173	1,192,385

합계	11,869,486	364,730	-	(506,965)	1,173	11,728,424

(주1) 기타증감은 외화환산차이 등으로 인한 차이입니다.(주2) 전기오류수정손실 10,708천원이 포함되어있습니다.(2) 전기

(단위 : 천원)

과목	기초	취득	처분	감가상각	기타(주1)	전기말

토지	2,369,015	-	-	-	-	2,369,015

건물	4,754,816	-	-	(134,697)	-	4,620,119

기계장치	3,139,629	1,409,621	-	(1,224,567)	-	3,324,683

차량운반구	279,076	304,199	(43,220)	(123,904)	-	416,151

비품	1,022,328	537,322	-	(420,474)	342	1,139,518

합계	11,564,864	2,251,142	(43,220)	(1,903,642)	342	11,869,486

나. 당분기말과 전기 중 기계장치에서 차감하여 표시하는 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

기초금액	44,760	56,702

취득	-	-

감가상각비상계액	(2,984)	(11,942)

기말금액	41,776	44,760

12. 담보제공자산당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보자산종류	장부가액	담보설정금액	관련채무	차입금액	담보권자

토지, 건물	5,922,601	5,640,000	유동성장기차입금,장기차입금	1,880,000	신한은행

13. 보험가입자산 당분기말 현재 보험에 가입된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보 험 종 류	자산명	장 부 가 액	부 보 액	보 험 회 사 명

화재보험	건물	4,620,119	5,118,680	AIG

상기 자산 이외에 연결실체의 모든 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다.

14. 무형자산

가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상누계액	기타(주1)	장부가액

산업재산권	204,617	(78,977)	-	-	125,640

라이선스	6,262,733	(4,386,506)	(1,543,334)	-	332,893

소프트웨어	1,897,159	(1,062,364)	-	-	834,795

기타의무형자산	1,972,420	(17,026)	-	(70)	1,955,324

영업권	2,501,251	-	(1,000,000)	-	1,501,251

합계	12,838,180	(5,544,873)	(2,543,334)	(70)	4,749,903

(주1) 기타증감은 외화환산차이 등으로 인한 차이입니다.(2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액

산업재산권	88,668	(71,833)	-	16,835

라이선스	6,262,733	(4,287,431)	(1,543,334)	431,968

소프트웨어	1,897,159	(959,212)	-	937,947

기타의무형자산	1,972,420	(8,654)	-	1,963,766

영업권	2,501,251	-	(1,000,000)	1,501,251

합계	12,722,231	(5,327,130)	(2,543,334)	4,851,767

나. 당분기말 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	기타(주1)	당분기말

산업재산권	16,835	115,949	-	(7,144)	-	125,640

라이선스	431,968	-	-	(99,075)	-	332,893

소프트웨어	937,946	-	-	(103,151)	-	834,795

기타의무형자산	1,963,766	-	-	(8,372)	(70)	1,955,324

영업권	1,501,251	-	-	-	1,501,251

합계	4,851,766	115,949	-	(217,742)	(70)	4,749,903

(주1) 기타증감은 외화환산차이 등으로 인한 차이입니다. (2) 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	기타(주1)	손상	전기말

산업재산권	25,163	-	-	(8,328)	-	-	16,835

라이선스	2,192,020	59,000	(5,000)	(647,384)	-	(1,166,668)	431,968

소프트웨어	564,506	736,260	-	(362,820)	-	-	937,946

기타의무형자산	1,869,626	102,794	-	(8,635)	(19)	-	1,963,766

영업권	1,901,251	-	-	-	(400,000)	1,501,251

합계	6,552,566	898,054	(5,000)	(1,027,167)	(19)	(1,566,668)	4,851,766

(주1)전기중 원금반환청구형 회원권에 대한 청구권 행사로 기타비유동채권으로 대체하였습니다. 연결실체는 무형자산에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 전기의 인식한 손상차손은 1,566,668천원 입니다.

다. 당분기와 전기 중 무형자산 감소액과 관련된 포괄손익계산서 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	구분	당분기	전기

판매비와관리비	무형자산상각비	192,826	1,027,166

기타비용	무형자산손상차손	-	1,566,668

기타비용	전기오류수정손실	24,916	-

합계	217,742	2,593,834

라. 영업권 손상평가영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 종속기업별로 다음과 같이배부되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(주)블루윈드	1,501,251	1,501,251

경영진은 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 전기말 현재 영업권에 대한 손상평가 수행결과, (주)블루윈드의 회수가능가액이 현금창출단위(집단)의 장부가액에 미달하여 1,000백만원 손상차손으로 인식하였습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 주요 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다.

15. 기타비유동채권 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보증금	699,501	729,285

장기대여금	597,850	608,700

임차보증금	1,390,461	1,295,470

현재가치할인차금	(45,855)	(51,564)

합계	2,641,957	2,581,891

16. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장기선급비용	48,976	55,356

17. 차입금

가. 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(당분기말)	당분기말	전기말

유동성장기차입금	신한은행	2.95%	705,000	940,000

장기차입금	신한은행	2.95%	1,175,000	1,175,000

합계	1,880,000	2,115,000

나. 당분기말 현재 차입금 상세현황은 다음과 같습니다.

구분	차입일	만기일	종류	용도	보증내용	상환방법

장기차입금	2012-12-13	2018-03-15	신한은행	시설자금	건물	원금분할상환

다. 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

1년 이후 ~ 2년 이내	940,000

2년 이후 ~ 3년 이내	235,000

합계	1,175,000

18. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	78,224	89,737

미지급금	3,245,609	3,223,497

예수금	10,149,617	9,454,677

임대보증금	2,400	2,400

미지급배당금	2,014,599	10,270

기타	383,745	344,172

합계	15,874,194	13,124,753

상기 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	3,400,010	3,254,516

선수수익	41,685	1,104

예수원천세	463,090	341,706

합계	3,904,785	3,597,326

20. 퇴직급여제도

가. 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

나.당분기말과 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 기여금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	366,563	288,241

한편, 연결실체는 확정기여제도와 관련하여 당분기말 현재 미지급된 기여금은 없습니다.21. 우발채무와 약정사항

가. 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	사용액	내 용

신한은행	1,880,000	1,880,000	시설자금대출

하나은행	100,000	-	전자방식외상매출채권담보대출

나. 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결실체가 계류중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제소자(원고)	피소자(피고)	소송가액	소송결과

보상금 청구의 소	사단법인 한국음반산업협회	당사	300,000천원	1심 진행중

상기 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 이러한 소송등의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

22. 외화자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	450,606.74	519,775	514,241.05	602,691

TWD	249,740.00	8,953	2,785,146.00	98,901

THB	288,823.48	9,453	1,060,659.99	34,768

JPY	20,074,563	205,969	52,500,682	510,312

매출채권및기타채권	USD	24,938.98	28,767	41,108.45	48,179

JPY	3,629,789	37,242	1,651,536	16,053

매입채무및기타채무	USD	223,991.81	258,375	226,273.65	265,193

TWD	1,435,233	51,453	1,758,261.00	62,436

THB	421,663.44	13,801	360,094.47	11,804

JPY	6,909,684	70,895	16,230,950	157,766

상기 외화자산 및 부채의 환산과 관련하여 외화환산이익은 5천원, 외화환산손실 5,322천원 (전기: 외화환산이익 5,497천원, 외화환산손실 116천원)이 발생하였으며, 당분기말(전기말) 현재 외화환산에 적용한 환율은 1USD : 1,153.50원 (1,172.00) , 1TWD : 35.85원(35.51), 1THB : 32.73원(32.78) 및 100 JPY : 1,026.02원 (972.01) 입니다.

23. 자본금 및 자본잉여금 가. 당분기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수 및 발행주식수(보통주)는 각각 100,000,000주, 10,349,867 주이며, 1주당 액면가액은 500원입니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자본금	5,174,934	5,164,434

자본잉여금	주식발행초과금	26,983,228	26,711,298

신주인수권대가	498,707	498,707

합병차익	5,875,084	5,875,084

소계	33,357,019	33,085,089

합계	38,531,952	38,249,522

다. 당분기말와 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기말	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	10,328,867	5,164,434	10,318,867	5,159,434

신주인수권 행사	-	-	-	-

주식선택권 행사	21,000	10,500	10,000	5,000

기말	10,349,867	5,174,934	10,328,867	5,164,434

라. 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기

기초	33,085,089	32,915,629

신주인수권 행사	-	-

주식선택권 행사	271,930	169,460

기말	33,357,019	33,085,089

2 4. 기타자본항목 가. 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	3,706,437	3,498,063

주식보상차액	(78,318)	(78,318)

자기주식	(2,964,127)	(2,480,972)

자기주식처분손익	184,305	184,305

지분변동차액	(58,796)	-

합계	789,501	1,123,078

나. 당분기말과 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

기초	307,220	2,480,972	307,220	2,480,972

자기주식 취득	23,666	483,155	-	-

기말	330,886	2,964,127	307,220	2,480,972

25. 주식선택권 가. 지배기업은 당분기말 현재 수차의 주주총회 및 이사회결의에 의거하여 회사의 임직원 등에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ주식선택권으로 발행주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ부여방법 : 신주발행, 자기주식교부, 주가차액보상방식 중 행사시 이사회에서 결정ㆍ행사가능기간 : 주식선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 7년이내 (단, 6차부여분은 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 3년이내 행사가능)ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년이상 회사의 임직원으로 재직한 자

(단위: 주)

구분	7차	8차	9차	10차	11차

부여일	2010-03-18	2011-02-18	2012-03-30	2013-03-29	2014-03-28

행사가격	6,700	7,330	12,550	9,000	23,100

전기이전부여수량	300,000	150,000	215,000	270,000	-

전기이전행사수량	(292,000)	(129,000)	(131,000)	-

소멸수량(주1)	-	-	(4,000)	(80,500)	-

전기초수량	8,000	21,000	80,000	189,500	274,500

전기부여 주식수	-	-	-	-	-

행사주식수	-	-	(10,000)	-	-

취소주식수	-	-	-	(31,000)	(44,000)

전기말수량	8,000	21,000	70,000	158,500	230,500

당기부여주식수	-	-	-	-	-

행사주식수	(8,000)	(3,000)	(10,000)	-	-

취소주식수	-	-	-	(6,000)	(10,000)

당분기말수량	-	18,000	60,000	152,500	220,500

(단위: 주)

구분	12차	13차	14차	15차	16차	17차	합계

부여일	2014-08-12	2014-09-17	2014-11-13	2015-06-04	2015-07-21	2016-03-25	-

행사가격	27,750	31,950	30,450	23,350	38,000	22,200	-

전기이전부여수량	-	-	-	-	-	-	935,000

전기이전행사수량	-	-	-	-	-	-	(552,000)

소멸수량(주1)	-	-	-	-	-	-	(84,500)

전기초수량	101,500	30,000	23,000	-	-	-	727,500

전기부여 주식수	-	-	-	131,000	43,000	-	174,000

행사주식수	-	-	-	-	-	-	(10,000)

취소주식수	(16,500)	(9,000)	(5,000)	-	(7,000)	-	(112,500)

전기말수량	85,000	21,000	18,000	131,000	36,000	-	779,000

당기부여주식수	-	1,000	-	-	4,000	303,000	308,000

행사주식수	-	-	-	-	-	-	(21,000)

취소주식수	(3,500)	-	-	(60,000)	-	-	(79,500)

당분기말수량	81,500	22,000	18,000	71,000	40,000	303,000	986,500

(주1) 퇴직으로 소멸된 수량 및 합병, 분할 등으로 인하여 조정된 수량을 포함하고 있습니다.

나. 당분기와 전기의 주식선택권의 변동 및 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	7차	8차	9차	10차	11차

전기초	24,064	58,212	360,174	456,749	754,956

전기 행사분	-	-	(48,960)	-	-

전기 비용인식분	-	-	31,506	142,479	711,322

전기말	24,064	58,212	342,720	599,228	1,466,278

당기 행사분	(24,064)	(8,316)	(48,960)	-	-

당분기 비용인식분	-	-	-	27,700	134,898

당분기말	-	49,896	293,760	626,928	1,601,176

당분기말 이후 인식할 보상비용	-	-	-	-	787,500

(단위: 천원)

구분	12차	13차	14차	15차	16차	17차	합계

전기초	134,776	38,479	14,620	-	-	-	1,842,030

전기 행사분	-	-	-	-	-	-	(48,960)

전기 비용인식분	270,264	82,088	83,828	286,750	96,755	-	1,704,992

전기말	405,040	120,567	98,448	286,750	96,755	-	3,498,062

당기 행사분	-	-	-	-	-	-	(81,340)

당분기 비용인식분	53,166	30,197	21,691	(64,309)	70,769	15,603	289,715

당분기말	458,206	150,764	120,139	222,441	167,524	15,603	3,706,437

당분기 이후 인식할 보상비용	382,222	143,508	140,878	584,829	554,676	2,829,264	5,422,877

다. 연결실체는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구분	7차	8차	9차	10차	11차

무위험이자율(주1)	5.13%	3.76%	3.66%	2.58%	3.01%

기대행사기간	3.45년	3.45년	3.93년	3.96년	3.84년

예상주가변동성	63%	57%	50%	61.39%	64.25%

기대배당수익률	0.90%	0.60%	1.01%	1.01%	1.13%

연간기대권리소멸률	8%	12%	0%	0%	0%

구분	12차	13차	14차	15차	16차	17차

무위험이자율(주1)	2.63%	2.52%	2.30%	1.83%	1.91%	1.55%

기대행사기간	3.85년	3.85년	3.85년	3.85년	3.60년	3.67년

예상주가변동성	57.91%	56.67%	66.51%	67.63%	67.75%	58.96%

기대배당수익률	1.13%	1.13%	1.13%	1.13%	0.83%	0.81%

연간기대권리소멸률	0%	0%	0%	0%	0%	0%

(주1) 부여시점에서의 3년, 5년 만기 국고채 유통수익률 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정하였으며, 예상주가변동성은 주가의 과거 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다.

26. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(293,750)	(296,979)

해외사업환산손익	(30,177)	(50,263)

합계	(323,927)	(347,242)

27. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	980,943	780,510

임의적립금	800,240	800,240

미처분이익잉여금	7,847,385	6,904,578

합계	9,628,568	8,485,328

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

28. 영업수익 및 영업비용 가. 영업수익당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

플랫폼매출	18,159,013	14,852,707

기타매출	176,620	567,775

합계	18,335,633	15,420,482

나. 영업비용

당분기 와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	4,576,963	3,594,964

퇴직급여	366,563	288,241

복리후생비	664,554	513,130

여비교통비	105,540	147,201

접대비	133,018	119,658

통신비	51,727	47,711

수도광열비	35,490	29,085

회선사용료	1,276,150	617,419

세금과공과	63,074	62,661

감가상각비	496,258	465,051

지급임차료	502,476	342,400

수선비	163,013	97,203

보험료	12,609	10,860

차량유지비	14,733	17,007

교육훈련비	75,090	45,996

도서인쇄비	34,322	29,767

회의비	-	2,178

과금수수료	1,607,771	1,404,800

IP수수료	44,247	117,402

소모품비	136,800	89,203

지급수수료	2,979,733	3,047,303

행사비	456,627	734,181

광고선전비	203,987	442,766

대손상각비	210,000	377,349

포럼육성비	-	5,697

무형자산상각비	192,827	366,495

잡비	9,794	-

주식보상비용	289,715	380,821

합계	14,703,081	13,396,549

다. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	4,576,963	3,594,964

퇴직급여	366,563	288,241

복리후생비	664,554	513,130

주식보상비용	289,715	380,821

합계	5,897,795	4,777,156

라. 감가상각비 및 무형자산상각비당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	496,258	465,051

무형자산상각비	192,827	366,495

합계	689,085	831,546

마. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

종업원급여	5,897,795	4,777,156

감가상각비	496,258	465,051

무형자산상각비	192,827	366,495

회선 및 과금수수료 등	2,883,921	2,022,219

IP수수료	44,247	117,402

지급수수료	2,979,733	3,047,303

광고선전비	203,987	442,766

기타	2,004,313	2,158,157

총영업비용	14,703,081	13,396,549

29. 순금융수익(원가) 가. 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	46,710	75,380

외화환산이익	5	40

외환차익	3,092	25,159

금융수익 소계	49,807	145,259

금융원가

이자비용	15,362	72,258

외환차손	1,117	1,140

외화환산손실	5,322	1,644

금융원가 소계	21,801	75,042

순금융수익	28,006	70,217

나. 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융기관예치금	41,000	75,380

기타	5,710	-

합계	46,710	75,380

다. 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융기관차입금	15,362	72,258

라. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익	3,229	94,936

재분류조정	-	(44,680)

합계	3,229	50,256

30. 기타손익 당분기와 전분기 중 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타이익

대손충당금환입	-	62,591

잡이익	16,446	10,759

기타이익 소계	16,446	73,350

기타손실

기타의대손상각비	60,000	-

기부금	23,451	13,470

잡손실	9,771	6,160

전기오류수정손실	35,625	-

기타손실 소계	128,847	19,630

기타손익 총계	(112,401)	53,720

31. 법인세 비용

가. 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 법인세부담액	460,277	162,313

2. 외국납부세액	-	-

3. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(3,029)	(4,508)

4. 자본에 직접 가감된 이연법인세	(911)	(14,175)

5. 법인세비용	456,337	143,630

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 유효법인세율은 11%입니다.

32. 주당이익가. 기본주당순이익(1) 계속사업

(단위:원)

구분	당분기	전분기

계속사업 지배지분순이익	3,147,569,680	2,227,707,190

가중평균유통보통주식수(*)	10,007,790	10,011,647

주당이익	315	223

(*) 가중평균유통보통주식수(단위:주)

구분	당분기	전분기

가중평균발행주식수	10,339,944	10,318,867

가중평균자기주식수	(332,153)	(307,220)

가중평균유통보통주식수	10,007,790	10,011,647

나. 희석주당이익(1) 계속사업(단위:원)

구분	당분기	전분기

계속사업 지배지분순이익	3,147,569,680	2,227,707,190

계속사업 희석이익	3,169,175,306	2,227,707,190

가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수(*)	10,679,428	10,586,792

희석주당이익	297	210

(*) 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수

(단위:주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	10,007,790	10,011,647

희석효과 주식수	671,638	575,145

가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수	10,679,428	10,586,792

다. 당분기 중 보통주의 평균시장가격이 행사가격 이하로 희석화 효과가 없음에 따라 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석화 효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	행사기간	행사가격	발행될 보통주식수

주식선택권 10차	2016.03.29~2023.03.28	9,000	152,500

주식선택권 11차	2017.03.28~2024.03.27	23,100	220,500

주식선택권 12차	2017.08.12~2024.08.11	27,750	81,500

주식선택권 13차	2017.09.17~2024.09.16	31,950	22,000

주식선택권 14차	2017.11.13~2024.11.12	30,450	18,000

주식선택권 15차	2018.06.04~2025.06.03	23,350	71,000

주식선택권 16차	2018.07.21~2025.07.20	38,000	40,000

주식선택권 17차	2019.03.25~2026.03.24	22,200	303,000

33. 특수관계자에 대한 거래내역 가. 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지

유의적영향력을 행사하는 기업	(주)쎄인트인터내셔널	대한민국

관계기업	(주)쏘뉴	대한민국

(주)할러윈	대한민국

기타기업	(주)프리메이커스	대한민국

케이티비기업인수목적2호㈜(주1)	대한민국

(주1) 지배기업이 발기인으로 참여한 특수목적회사이며, 최대주주(8.65%)입니다.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구분	당분기	전분기

(주)쎄인트인터내셔널	매출	900	900

(주)쏘뉴	IP수수료	35,655	54,562

(주)프리메이커스	매출	300	300

다. 당분기와 전기 중 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권,채무내역의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	기말	비고

(주)쎄인트인터내셔널	330	990	990	330	매출채권및기타채권

(주)쏘뉴	21,607	39,220	40,190	20,637	매입채무및기타채무

(주)프리메이커스	330	330	660	매출채권및기타채권

임직원	614,000	10,000	21,450	602,550	대여금

(2) 전기(단위: 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	기말	비고

(주)쎄인트인터내셔널	330	3,960	3,960	330	매출채권및기타채권

(주)쏘뉴	26,786	216,455	221,634	21,607	매입채무및기타채무

(주)프리메이커스	110	1,320	1,100	330	매출채권및기타채권

임직원	685,188	240,000	311,188	614,000	대여금

라. 당분기와 전기 중 주요 경영진에 지급한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	438,700	217,000

퇴직급여	53,417	52,042

주식기준보상	53,728	70,508

합계	545,845	339,550

상기에서 언급하는 주요 경영진은 등기된 임원을 말합니다.

34. 현금흐름표 가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다. 나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	-	335,000

35. 위험관리 가. 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결실체는 순부채를 유동부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

순부채(A)

매입채무및기타채무	15,874,195	13,124,753

기타유동부채	3,904,785	3,597,325

당기법인세부채	1,139,830	1,128,652

단기차입금	-	-

유동성장기차입금	705,000	940,000

장기차입금	1,175,000	1,175,000

차감: 현금및현금성자산	(19,185,991)	(17,125,031)

소계	3,612,819	2,840,699

자기자본(B)	48,848,953	48,079,099

총자본(C=A+B)	52,461,772	50,919,798

부채비율(A/C)	7%	6%

나. 시장위험관리(1) 환위험연결실체의 외화채권 및 채무의 규모를 고려할 때 환율변동이 외화자산 및 부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(단위 : 천원)

계정과목	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	450,606.74	519,775	514,241.05	602,691

TWD	249,740.00	8,953	2,785,146.00	98,901

THB	288,823.48	9,453	1,060,659.99	34,768

JPY	20,074,563	205,969	52,500,682	510,312

매출채권및기타채권	USD	24,938.98	28,767	41,108.45	48,179

JPY	3,629,789	37,242	1,651,536	16,053

매입채무및기타채무	USD	223,991.81	258,375	226,273.65	265,193

TWD	1,435,233	51,453	1,758,261.00	62,436

THB	421,663.44	13,801	360,094.47	11,804

JPY	6,909,684	70,895	16,230,950	157,766

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기와 전기 중 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	29,017	(29,017)	38,568	(38,568)

TWD	(4,250)	4,250	3,647	(3,647)

THB	(435)	435	2,296	(2,296)

JPY	17,232	(17,232)	36,860	(36,860)

(2) 이자율위험관리연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 이자율이 1% 변동시이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(18,800)	18,800	(17,800)	(17,800)

다. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	3개월이하	3개월초과 1년이하	1년 초과 5년이하	합계

매입채무	78,224	-	-	78,224

미지급금	3,245,609	-	-	3,245,609

예수금	1,0149,617	-	-	1,0149,617

미지급비용	383,745	-	-	383,745

미지급배당금	-	2,014,599	-	2,014,599

임대보증금	-	2,400	-	2,400

유동성장기차입금	-	705,000	-	705,000

장기차입금	-	-	1,175,000	1,175,000

합계	13,857,195	2,721,999	1,175,000	17,754,194

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

라. 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	19,185,991	17,125,031

기타유동금융자산	289,277	281,411

매출채권및기타채권	20,646,400	19,060,315

기타비유동금융자산	8,714,821	8,708,915

기타비유동채권	2,641,958	2,581,891

합계	51,478,447	47,757,563

한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 회수기간이 경과되었으나, 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석 자료는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월미만	2,753,753	1,510,662

3개월이상 6개월미만	252,401	373,064

6개월이상	462,077	454,793

합계	3,468,231	2,338,519

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 회수불능 등의 사유로 인해 손상된 매출채권및기타채권 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

6개월 초과	1,458,330	1,228,378	1,353,331	1,123,187

36. 공정가치 가. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

기타유동금융자산	289,277	289,277	281,411	281,411

기타비유동금융자산	8,712,321	8,712,321	8,706,415	8,706,415

소계	9,001,598	9,001,598	8,987,826	8,987,826

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	19,185,991	19,185,991	17,125,031	17,125,031

매출채권및기타채권	20,646,400	20,646,400	19,060,315	19,060,315

기타유동금융자산	-	-	-	-

기타비유동금융자산	2,500	2,500	2,500	2,500

기타비유동채권	2,641,958	2,641,958	2,581,891	2,581,891

소계	42,476,849	42,476,849	38,769,737	38,769,737

금융자산 합계	51,478,447	51,478,447	47,757,563	47,757,563

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	15,874,194	15,874,194	13,124,753	13,124,753

단기차입금	-	-	-	-

유동성장기차입금	705,000	705,000	940,000	940,000

장기차입금	1,175,000	1,175,000	1,175,000	1,175,000

소계	17,754,194	17,754,194	15,239,753	15,239,753

금융부채 합계	17,754,194	17,754,194	15,239,753	15,239,753

나. 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성	평가방법

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격	활성시장의 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수	최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다.

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수	현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과 현행시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

다. 당분기말 현재 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

금융자산

유동성매도가능금융자산	115,456	173,821	-	289,277

비유동성매도가능금융자산	952,000	-	7,760,321	8,712,321

합계	1,067,456	173,821	7,760,321	9,001,598

라. 당분기 중 금융자산 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	이자수익	외환차손익	외화환산손익	합계

현금및현금성자산	41,000	-	(4,625)	36,375

매출채권및기타채권	-	1,117	(692)	425

기타비유동채권	5,710	-	5,710

합계	46,710	1,117	(5,317)	42,510

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	이자수익	외환차손익	외화환산손익	처분손익	합계

현금및현금성자산	75,380	-	(1,552)	-	73,828

매출채권및기타채권	-	24,019	(52)	-	23,967

기타비유동금융자산	-	-	-	44,680	44,680

합계	75,380	24,019	(1,604)	44,680	142,475

마. 당분기와 전분기 중 금융부채 등의 범주별 포괄손익에 반영된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융기관차입금	15,362	72,258