SOOP 사업보고서 (2024.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 - 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석을 참조 하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제29기	매출채권	28,258	278	1.0%

미 수 금	111,325	18,125	16.3%

선 급 금	680	127	18.7%

미수수익	2,025	711	35.1%

단기대여금	5,243	3,293	62.8%

장기대여금	3,769	-	-

합계	151,299	22,534	14.9%

제28기	매출채권	24,611	507	2.1%

미 수 금	97,010	10,831	11.2%

선 급 금	1,241	298	24.0%

미수수익	1,686	711	42.2%

단기대여금	5,922	4,853	81.9%

장기대여금	4,276	-	-

합계	134,746	17,200	12.8%

제27기	매출채권	20,723	416	2.0%

미 수 금	70,927	11,167	15.7%

선 급 금	3,880	6	0.2%

미수수익	710	49	6.9%

단기대여금	528	441	83.5%

장기대여금	2,464	-	-

합계	99,232	12,079	12.2%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원, %)

구분	제29기	제28기	제27기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	17,200	12,079	11,449

2. IFRS 1109호 도입효과	-	-	-

3. 순대손처리액(①－②±③)	(1,770)	(475)	90

① 대손처리액(상각채권액)	(1,801)	(534)	-

② 상각채권회수액	(31)	(59)	(90)

③ 기타증감액	-	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	7,104	790	540

5. 연결변동 효과	-	4,806

6. 사업부매각으로 인한 대체	-	-

7. 기말 대손충당금 잔액합계	22,534	17,200	12,079

3) 매출채권 및 미수금 관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 매출채권 및 미수금 잔액에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 신용위험 특성과 연체율을 기초로하여 구분하였습니다. 당기말 현재의 매출채권 및 미수금의 대한 기대신용손실은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

구 분	정상 채권	6개월 이내 연체	1년 이내 연체	1년 초과

기대신용손실률	0.3%	13.0%	99.7%	100%

4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황(단위: 백만원)

구 분	정상 채권	6개월 이내 연체	1년 이내 연체	1년 초과	개별평가	합 계

금액	일반	112,955	3,597	391	10,775	6,457	134,175

특수관계자	1	-	-	3	-	4

계	112,956	3,597	391	10,778	6,457	134,179

구성비율(%)	84.2%	2.7%	0.3%	8.0%	4.8%	100.0%

주1) 매출채권 잔액 현황은 매출채권과 미수금을 포함하여 작성하였습니다.

다. 재고자산 현황(단위 : 백만원)

구 분	제29기	제28기	제27기

상품	101	898	-

상품평가충당금	-	(7)	-

합계	101	891	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	0.1%	0.2%	-

라. 수주계약 현황 - 해당사항 없음

마. 공정가치평가 내역 공정가치평가 내역에 관한 자세한 사항은 아래 내용 및 연결재무제표의 주석 38.공정가치를 참조하시기 바랍니다. 1) 공정가치로 측정되는 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:	-	-

유동당기손익-공정가치금융자산	177,902,309	177,902,309	149,816,154	149,816,154

비유동당기손익-공정가치금융자산	2,159,155	2,159,155	2,119,630	2,119,630

비유동기타포괄손익-공정가치금융자산	4,430,130	4,430,130	4,321,130	4,321,130

합계	184,491,594	184,491,594	156,256,914	156,256,914

2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

3) 당기말 금융자산의 수준별 공정가치 측정치

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

유동당기손익-공정가치금융자산	-	177,902,309	-	177,902,309

비유동당기손익-공정가치금융자산	1,389,155	770,000	2,159,155

비유동기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	4,430,130	4,430,130

합계	-	179,291,464	5,200,130	184,491,594

4) 가치평가기법 및 투입변수 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

비유동당기손익-공정가치금융자산

쏠레어컬쳐플러스 투자조합	770,000	3	원가법	취득원가

비유동기타포괄손익-공정가치금융자산

라온엔터테인먼트	4,227,000	3	DCF법	영구성장률	0%

세전 영업이익률	10.1%~14.8%

가중평균자본비용	20.66%

오지큐	-	3	DCF법	영구성장률	0%

세전 영업이익률	-54.0%~-39.5%

가중평균자본비용	14.09%

중계진 등(주1)	203,130	3	원가법, 순자산가치법	취득원가, 순자산가치 등

주1) 비상장주식으로 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. 연결실체 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재무팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 5) 그 외의 사항 연결실체 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

6) 금융자산별 범주별 손익 (1) 당기

(단위 : 천원)

구분	이자수익	외환차손익	외화환산손익	당기손익공정가치금융자산평가손익	당기손익공정가치처분손익	배당금수익	합계

현금및현금성자산	944,541	2,441	752,002	-	-	-	1,698,984

단기금융상품	3,330,984	-	541,800	-	-	-	3,872,784

매출채권및기타채권	279,817	196,659	10,908	-	-	-	487,384

기타유동금융자산	3,310,029	-	1,376,338	2,355,659	281,382	-	7,323,408

기타비유동금융자산	110,790	-	-	1,656	-	574,730	687,176

기타비유동채권	223,166	-	-	-	-	-	223,166

합계	8,199,327	199,100	2,681,048	2,357,315	281,382	574,730	14,292,902

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	이자수익	외환차손익	외화환산손익	당기손익공정가치금융자산평가손익	당기손익공정가치처분손익	배당금수익	합계

현금및현금성자산	516,412	(234,074)	(269,203)	-	-	-	13,135

단기금융상품	2,712,445	-	-	-	-	-	2,712,445

매출채권및기타채권	416,830	127,980	(16,798)	-	-	-	528,012

기타유동금융자산	2,988,622	-	153,491	2,067,035	347,233	-	5,556,381

기타비유동금융자산	173,523	-	-	(90,067)	2,493,628	15,500	2,592,584

기타비유동채권	189,684	-	-	-	-	-	189,684

합계	6,997,516	(106,094)	(132,510)	1,976,968	2,840,861	15,500	11,592,241

주) 상기 금융자산의 범주별 손익은 기타포괄손익을 포함하여 작성되었습니다

7) 금융부채 등의 범주별 금융손익 (1) 당기

(단위 : 천원)

구분	이자비용	외환차손익	외화환산손익	합계

매입채무및기타채무	(78,802)	(683,611)	(400,248)	(1,162,661)

장,단기차입금	(503,155)	-	-	(503,155)

리스부채	(254,403)	-	-	(254,403)

합계	(836,360)	(683,611)	(400,248)	(1,920,219)

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	이자비용	외환차손익	외화환산손익	합계

매입채무및기타채무	(195,126)	413,913	718,589	937,376

장,단기차입금	(341,374)	-	-	(341,374)

리스부채	(258,165)	-	-	(258,165)

합계	(794,665)	413,913	718,589	337,837