SOOP 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 28 (당)분기 2023년 09월 30일 현재
제 27 (전)기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 아프리카티비와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 가. 지배기업의 개황과 주요 영업내용주식회사 아프리카티비(이하 "지배기업"이라 함)는 정보보안솔루션 개발, 공급 및 네크워크보안과 관련된 소프트웨어의 개발 등을 주요 사업목적으로 하여 1996년 4월 22일에 설립되었습니다. 지배기업의 사업은 인터넷 방송 서비스, 소프트웨어 개발 및 공급 등을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2003년 12월 19일자로 주식을 한국거래소(KOSDAQ)에 등록하였습니다.당분기말 현재 납입자본금은 5,747,384천원이며, 최대주주는 (주)쎄인트인터내셔널로 25.8%를 보유하고 있습니다.

(단위 : 천원)

주주명	주식수(주)	금액	지분율

㈜쎄인트인터내셔널	2,961,109	1,480,554	25.8%

국민연금공단	1,032,557	516,278	9.0%

기타특수관계인	67,961	33,980	0.6%

자사주	731,677	365,838	6.4%

기타	6,701,463	3,350,734	58.2%

합계	11,494,767	5,747,384	100.0%

나. 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	비지배지분율	소유지분율	비지배지분율

AFREECATV CO., LTD	일본	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

AFREECATV CO., LTD	대만	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

AFREECATV CO., LTD	태국	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

AFREECATV CO., LTD	미국	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

AFREECATV CO., LTD	홍콩	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

(주)프리캡	대한민국	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

(주)아프리카프릭스	대한민국	프로게임단운영	100%	-	100%	-

(주)프리콩(주1)	대한민국	영상콘텐츠제작	99.2%	0.8%	98.9%	1.1%

(주)메타에스아이(주2)	대한민국	방송프로그램, 영화, 비디오물, 오디오물 제작 및 배급업	-	-	51.0%	49.0%

(주)아프리카오픈스튜디오	대한민국	PC방 게임방 운영업	100%	-	100%	-

VINA AFREECA OPENSTUDIO(주3)	베트남	경영컨설팅서비스	100%	-	100%	-

(주)프리컷	대한민국	디지털콘텐츠제작	100%	-	100%	-

(주)프리비알(주1)	대한민국	광고협찬대행 및 기획제작	100%	-	100%	-

(주)아프리카콜로세움	대한민국	방송채널사업	100%	-	100%	-

(주)프리메타	대한민국	디지털 콘텐츠개발 및 판매	100%	-	100%	-

(주)파이브앤식스(주4)	대한민국	당구용품 판매 및 무역업,콘텐츠 제작사업	90.8%	9.2%	-	-

(주)씨티티디(주4)	대한민국	웹디자인, 디자인컨설팅온라인광고대행	70.0%	30.0%	-	-

(주1) 연결실체의 소유지분율은 종속기업의 총 발행주식수에서 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다. (주2) 종속기업인 (주)프리콩의 종속대상회사이며, 당분기중 청산되었습니다. (주3) 종속기업인 (주)아프리카오픈스튜디오의 종속대상회사입니다.(주4) (주)파이브앤식스와 (주)씨티티디는 당분기 중 지분투자로 종속기업에 포함되었습니다.

다. 당분기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	순이익	기타포괄손익	총포괄손익

AFREECATVCO.,LTD(일본)	331,882	41,593	467,265	-	456,265	(90,356)	4,389	(85,967)

AFREECATVCO.,LTD(대만)	47,432	-	321,120	-	-	-	(3,211)	(3,211)

AFREECATVCO.,LTD(태국)	477,865	65,015	297,468	-	108,167	(598,080)	29,517	(568,563)

AFREECATVCO.,LTD(미국)	2,846,179	5,876	2,365,530	-	1,067,304	261,473	21,398	282,871

AFREECATVCO.,LTD(홍콩)	236,840	8,932	142,044	-	53,792	(186,266)	(2,705)	(188,971)

(주)프리캡	106,559	3,372,502	1,146,830	21,647	544,342	366,023	-	366,023

(주)아프리카프릭스	4,601,483	6,339,130	6,701,729	1,823,897	4,220,207	375,859	-	375,859

(주)프리콩	3,253,325	83,496	4,029,263	26,445	1,110,173	(2,424,495)	-	(2,424,495)

(주)메타에스아이	10,610	-	2,014	-	18,250	(67,565)	-	(67,565)

(주)아프리카오픈스튜디오	549,255	51,150	11,230	-	274	(64,480)	-	(64,480)

VINA AFREECA OPENSTUDIO	12,162	-	446	-	-	(19,801)	766	(19,035)

(주)프리컷	243,288	48,371	70,154	29,650	674,702	69,469	-	69,469

(주)프리비알	3,314,805	2,569,806	3,287,984	273,074	3,492,820	(101,923)	-	(101,923)

(주)아프리카콜로세움	367,845	41,186	85,407	17,805	613,182	(163,387)	-	(163,387)

(주)프리메타	198,422	10,048	99,604	11,299	4,000	(907,808)	-	(907,808)

(주)파이브앤식스(주1)	1,232,565	1,221,545	4,812,325	893,147	1,716,100	(1,854,347)	-	(1,854,347)

(주)씨티티디(주1)	10,211,765	9,405,037	9,495,421	5,617,439	3,657,715	267,518	-	267,518

(주1) (주)파이브앤식스와 (주)씨티티디의 영업성과는 종속회사로 편입된 시점이후 발생한 성과입니다. 라. 당분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	영업활동 현금흐름	투자활동 현금흐름	재무활동 현금흐름

AFREECATVCO.,LTD(일본)	19,318	(30,908)	-

AFREECATVCO.,LTD(대만)	320	-	-

AFREECATVCO.,LTD(태국)	(360,645)	(301)	(8,848)

AFREECATVCO.,LTD(미국)	323,459	-	-

AFREECATVCO.,LTD(홍콩)	(194,779)	(5,862)	327,882

(주)프리캡	(187,862)	198,720	-

(주)아프리카프릭스	1,614,569	1,025	(270,000)

(주)프리콩	(780,830)	(93,320)	500,000

(주)메타에스아이	(208,839)	-	50,000

(주)아프리카오픈스튜디오	(62,443)	-	-

VINA AFREECA OPENSTUDIO	(26,796)	-	-

(주)프리컷	92,751	(25,469)	-

(주)프리비알	(386,153)	(30,277)	(393,814)

(주)아프리카콜로세움	(140,978)	-	300,000

(주)프리메타	(874,653)	16,785	1,000,000

(주)파이브앤식스	(563,502)	(286,568)	(23,286)

(주)씨티티디	876,739	1,652,269	(1,006,096)

마. 비지배지분에 대한 정보당분기와 전기 중 연결실체에 포함된 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 비지배지분율 기초 비지배지분의포괄손익 기타 당분기말 (주)프리콩 0.8% 16,667 (21,849) (220) (5,402) (주)메타에스아이 49.0% 12,819 (33,235) 20,416 - (주)파이브앤식스(주1) 9.2% - (169,619) (34,301) (203,920) (주)씨티티디(주1) 30.0% - 80,255 1,270,927 1,351,182 합 계 29,486 (144,448) 1,256,822 1,141,860 (주1) 당분기 중 종속기업으로 편입되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 비지배지분율 기초 비지배지분의포괄손익 기타 전기말 (주)프리콩 1.1% (70,500) (94,155) 181,322 16,667 (주)메타에스아이(주1) 49.0% - (134,181) 147,000 12,819 (주)아프리카오픈스튜디오(주2) - 188,346 - (188,346) - 합 계 117,846 (228,336) 139,976 29,486 (주1) 전기 중 신규로 설립되었습니다.(주2)(주)아프리카오픈스튜디오의 비지배지분의 지분변동액은 기타항목으로 반영하였습니다. (2) 당분기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가하거나, 감소한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 거래전 지분율 거래후 지분율 지분취득대가 비지배지분의 증감 기타자본항목의 증감 (주)프리콩 98.9% 99.2% 3,997 36 (4,033) 2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표의 작성기준 연결실체의 2023년 9월 30일로 종료하는 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 를 적용하여 작성하는 중간 재무제표로, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 나. 회계정책의 변경 (1) 연결실체가 채택한 제·개정 기준서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이허용됩니다. 당사는 상기 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 다. 중요한 회계정책연결실체의 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.나.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 상기 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 라. 중요한 회계추정과 가정연결실체의 분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.연결실체의 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 영업부문연결실체는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 가. 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 플랫폼매출 64,859,729 190,492,596 57,739,091 176,077,291 광고 및 콘텐츠 매출 21,299,879 52,512,560 23,357,749 56,259,553 기타매출 1,720,954 4,247,413 744,817 2,753,609 합계 87,880,562 247,252,569 81,841,657 235,090,453 나. 당분기와 전분기 중 영업수익의 지역별 세부내역은 다음과 같습니다. (주석30 참조) (단위 : 천원) 구 분 지 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 플랫폼매출 국내 64,602,554 189,448,973 57,137,975 174,520,037 해외 257,175 1,043,623 601,116 1,557,254 합계 64,859,729 190,492,596 57,739,091 176,077,291 광고 및 콘텐츠 매출 국내 21,294,908 52,502,619 23,253,016 55,915,172 해외 4,971 9,941 104,733 344,381 합계 21,299,879 52,512,560 23,357,749 56,259,553 기타매출 국내 1,720,954 4,247,413 744,817 2,753,609 합계 1,720,954 4,247,413 744,817 2,753,609 합계 국내 87,618,416 246,199,005 81,135,808 233,188,818 해외 262,146 1,053,564 705,849 1,901,635 합계 87,880,562 247,252,569 81,841,657 235,090,453 다. 당분기와 전분기에 연결실체의 매출액 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 4. 범주별 금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정-금융자산 당기손익 공정가치측정-금융자산 기타포괄 공정가치 측정-금융자산 합계 현금및현금성자산 104,836,281 - - 104,836,281 단기금융상품 63,000,000 - - 63,000,000 매출채권및기타채권 100,442,222 - - 100,442,222 기타유동금융자산 - 154,293,243 - 154,293,243 기타비유동금융자산 6,005,312 2,219,282 6,248,160 14,472,754 기타비유동채권 12,777,023 - - 12,777,023 합계 287,060,838 156,512,525 6,248,160 449,821,523 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정-금융자산 당기손익 공정가치측정-금융자산 기타포괄 공정가치 측정-금융자산 합계 현금및현금성자산 76,594,653 - - 76,594,653 단기금융상품 60,000,000 - - 60,000,000 매출채권및기타채권 84,243,696 - - 84,243,696 기타유동금융자산 - 143,333,163 - 143,333,163 기타비유동금융자산 5,954,894 8,376,737 6,548,020 20,879,651 기타비유동채권 9,917,325 - - 9,917,325 합계 236,710,568 151,709,900 6,548,020 394,968,488 나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치로 측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 203,819,980 203,819,980 유동차입금 5,172,686 - 5,172,686 장기차입금 4,554,644 - 4,554,644 리스부채 7,774,748 - 7,774,748 합계 221,322,058 - 221,322,058 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치로 측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 181,402,383 - 181,402,383 유동차입금 800,000 - 800,000 리스부채 6,519,360 - 6,519,360 합계 188,721,743 - 188,721,743 5. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 18,257 25,066 요구불예금 104,818,024 76,569,587 합계 104,836,281 76,594,653 6. 장단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구성내역 당분기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 정기예금 63,000,000 60,000,000 담보제공(주1) (주1) 당분기말 현재 연결실체는 정기예금 2,189,000천원이 금융기관차입금의 담보로 질권설정되어 있습니다. 7. 매출채권및기타채권 가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 17,486,718 20,306,871 미수금 77,212,284 59,760,302 미수수익 2,051,402 661,066 단기대여금 240,198 86,767 임차보증금 3,485,772 3,457,480 현재가치할인차금 (34,152) (28,790) 합계 100,442,222 84,243,696 나. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 117,189,921 96,316,674 손실충당금: 매출채권(주1) (431,887) (415,750) 미수금(주1) (10,960,577) (11,166,960) 미수수익 (502,382) (48,746) 단기대여금 (4,852,853) (441,522) 소계 (16,747,699) (12,072,978) 매출채권및기타채권 순장부금액 100,442,222 84,243,696 (주1) 매출채권 및 미수금의 손실충당금 계상내역은 주석7.라를 참고하시기 바랍니다. 다. 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 손실충당금 12,072,978 11,442,793 손상차손 인식(주1) 369,448 540,440 사업결합으로 인한 변동 4,805,700 - 채권 회수 33,331 89,745 채권 제각 (533,759) - 기말 손실충당금 16,747,698 12,072,978 (주1) 매출채권과 미수금의 손상차손 환입은 19,913천원이며, 그외 채권의 손상차손은 349,535천원 입니다. 라. 매출채권 및 미수금의 손실충당금연결실체는 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 미수금은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. (1) 당분기와 전기 중 매출채권과 미수금의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 손실충당금 11,582,710 11,039,157 손상차손 인식(환입) 19,913 453,808 사업결합으로 인한 변동 - - 채권 회수 33,331 89,745 채권 제각 (243,490) - 기말 손실충당금 11,392,464 11,582,710 (2) 당분기말과 전기말 현재의 매출채권 및 미수금의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 이내 연체 1년 이내 연체 1년 초과 합 계 기대손실률 0.56% 54.57% 100.00% 총장부가액 94,926,746 659,837 10,504,883 106,091,466 총손실충당금 527,500 360,081 10,504,883 11,392,464 (단위: 천원) 구 분 6개월 이내 연체 1년 이내 연체 1년 초과 합 계 기대손실률 0.85% 57.05% 100.00% 총장부가액 80,100,972 1,506,182 10,042,728 91,649,882 총손실충당금 680,770 859,212 10,042,728 11,582,710 8. 계약자산과 계약부채 가. 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 - 계약자산(주1) 판권 서비스 관련 계약 17,484 69,472 리그운영 서비스 관련 계약 2,716,148 72,468 스폰서 서비스 관련 계약 46,556 965,617 콘텐츠형 광고서비스 관련 계약 2,887,728 1,164,697 기타 서비스 관련 계약 192,616 172,256 소계 5,860,532 2,444,510 - 계약부채(주1) 판권 서비스 관련 계약 19,522 58,333 리그운영 서비스 관련 계약(주2) - - 스폰서 서비스 관련 계약 509,287 447,231 콘텐츠형 광고서비스 관련 계약(주2) 2,205,833 1,106,919 기타 서비스 관련 계약 339,086 1,232,660 소계 3,073,728 2,845,143 (주1) 연결실체는 계약자산을 매출채권으로, 계약부채를 선수수익으로 분류하고 있습니다(주2) 전기 리그운영 서비스 관련 계약 1,000,000천원을 콘텐츠형 광고서비스 관련 계약으로 재분류 하였습니다. 나. 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 연결실체는 가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 전기 대비 증가함에 따라 계약자산이 3,416,022천원이 증가하였습니다. 또한 당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 인식한 손실충당금은 당분기말 현재75,857천원 및 전기말 현재 69,617천원입니다. 연결실체는 전기 계약부채로 인식한 계약의 수익실현과 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 감소로 계약부채는 228,586천원이 증가하였습니다. 다. 계약부채에 대해 인식한 수익전기에 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 판권 서비스 관련 계약 63,693 리그운영 서비스 관련 계약 - 스폰서 서비스 관련 계약 322,049 콘텐츠형 광고서비스 관련 계약 1,106,919 기타 서비스 관련 계약 981,446 합계 2,474,107 9. 기타금융자산 가. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 - 상각후원가로 측정하는 금융자산 수익증권 등 6,005,312 5,954,894 소계 6,005,312 5,954,894 - 당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산 수익증권 등 156,512,525 148,945,375 상장주식 - 2,300,000 채무증권 - 464,525 소계 156,512,525 151,709,900 - 기타포괄손익 공정가치로 측정하는 금융자산 비상장주식 6,248,160 6,548,020 소계 6,248,160 6,548,020 합계 168,765,997 164,212,814 - 유동 154,293,243 143,333,163 - 비유동 14,472,754 20,879,651 나. 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 1,743,932 487,114 당기손익공정가치평가이익 2,101,094 879,307 당기손익공정가치평가손실 (1,892) (1,534,990) 당기손익공정가치처분이익 2,695,448 392,806 배당금수익 15,320 8,250 외화환산손익 563,742 1,696,316 순액 7,117,644 1,928,803 10. 기타유동자산가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 3,670,843 3,873,576 선급비용 4,050,300 1,989,366 선급부가세 116,453 224,758 합계 7,837,596 6,087,700 나. 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 관련한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 총장부금액 7,954,030 6,094,134 손실충당금: 선급금 (116,434) (6,434) 기타유동자산 순장부금액 7,837,596 6,087,700 다. 당분기와 전기 중 기타유동자산의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 손실충당금 6,434 6,434 손상차손 인식(환입) 110,000 - 사업결합 - - 채권제각 - - 기말 손실충당금 116,434 6,434 11. 재고자산당분기와 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 상품 1,022,027 - 12. 관계기업투자 가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)쏘뉴 대한민국 게임 S/W 개발, 공급업 22% - 22% - (주)파이브앤식스인터내셔널(주1) 대한민국 컨텐츠개발 50% - - - (주)큐스코(주1) 대한민국 당구용품 판매업 44.6% - - - 클락쏜(주)(주1) 대한민국 당구용품 제조, 수출입 44.8% - - - 합 계 - - (주1) 당분기 중 (주)파이브앤식스가 종속기업으로 편입됨에 따라 관계기업으로 포함하였습니다. 나. 당분기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 영업수익 순이익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)쏘뉴 372,477 100,128 224,330 - 561,251 (51,768) - (51,768) (주)파이브앤식스인터내셔널 19,012 2,651 7,225,401 - - (27,962) - (27,962) (주)큐스코 448,044 486,471 1,066,121 - 1,504,991 (268,521) - (268,521) 클락쏜(주) 880,873 42,214 294,315 485,870 798,326 (1,060) - (1,060) (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 영업수익 순이익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)쏘뉴 389,251 49,194 173,439 287,824 649,118 (361,291) - (361,291) 다. 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 사업결합 기말 (주)쏘뉴 - - - - - (주)파이브앤식스인터내셔널 - - - - - (주)큐스코 - - - - - 클락쏜(주) - - (74,341) 74,341 - 합계 - - (74,341) 74,341 - (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 기타 기말 (주)쏘뉴(주1) 74,464 - (74,464) - - 스트라이커아레나제1호사모투자 합자회사(주2) 3,900,000 - - (3,900,000) - 합계 3,974,464 - (74,464) (3,900,000) - (주1) 매출 부진 등으로 장부금액이 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다.(주2) 전기 중 청산되었으며, 청산에 따른 처분이익은 222,875천원은 지분법손익에 반영하였습니다. 13. 유형자산 가. 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 처분 감가상각 기타(주1) 사업결합 당분기말 토지 2,369,015 - - - - 71,136 2,440,151 건물 3,677,241 - - (107,389) - 505,470 4,075,322 기계장치 25,358,845 6,049,925 - (7,272,860) - 49,160 24,185,070 차량운반구 388,123 264,116 (63,407) (127,979) - 65,276 526,129 비품 5,825,699 677,868 (13,939) (1,764,807) 1,018 370,157 5,095,996 건설중인자산 - 65,000 - - - 54,000 119,000 합계 37,618,923 7,056,909 (77,346) (9,273,035) 1,018 1,115,199 36,441,668 (주1) 기타증감은 외화환산으로 인한 차이입니다.(2) 전기 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 대체 처분 감가상각 기타(주2) 사업결합 전기말 토지(주1) 2,657,375 - (288,360) - - - - 2,369,015 건물(주1) 4,328,845 - (512,551) - (139,053) - - 3,677,241 기계장치 20,855,835 12,901,116 - (7) (8,398,099) - - 25,358,845 차량운반구 378,061 167,115 - (477) (156,576) - - 388,123 비품 6,141,716 2,319,344 - (288,526) (2,347,173) (941) 1,279 5,825,699 건설중인자산(주3) 54,500 - (54,500) - - - - - 합계 34,416,332 15,387,575 (855,411) (289,010) (11,040,901) (941) 1,279 37,618,923 (주1) 전기 중 일부자산이 투자부동산으로 대체 되었습니다.(주2) 기타증감은 외화환산으로 인한 차이입니다.(주3) 전기 중 무형자산으로 대체되었습니다. 나. 당분기와 전기 중 유형자산에서 차감하여 표시하는 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 362,541 487,563 취득 - - 감가상각비상계액 (93,557) (125,022) 기말금액 268,984 362,541 다. 당분기말 현재 보험에 가입된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 보험회사 보험내역 장부가액 부 보 액 건물 삼성화재 패키지보험 3,576,218 9,318,812 건물 동부화재 화재보험 499,104 700,000 상기 자산 이외에 연결실체의 모든 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 14. 리스계약 가. 당분기와 전기 중 사용권자산으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위:천원) 구분 기초 증감 감가상각 사업결합 손상 당분기말 부동산 3,999,442 3,172,046 (2,972,437) 2,342,170 - 6,541,221 차량운반구 81,174 150,146 (88,497) 117,987 - 260,810 기계장치 2,763,642 - (1,381,821) - - 1,381,821 합계 6,844,258 3,322,192 (4,442,755) 2,460,157 - 8,183,852 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증감 감가상각 손상 전기말 부동산 3,370,746 3,497,794 (2,869,098) - 3,999,442 차량운반구 136,623 30,321 (85,770) - 81,174 기계장치 916,180 3,684,856 (1,837,394) - 2,763,642 합계 4,423,549 7,212,971 (4,792,262) - 6,844,258 나. 당분기와 전기 중 리스부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다(1)당분기 (단위: 천원) 구분 기초 증감 사업결합 지급 이자비용 당분기말 리스부채 6,519,359 2,895,015 2,357,056 (4,243,901) 247,219 7,774,748 (2)전기 (단위: 천원) 구분 기초 증감 지급 이자비용 전기말 리스부채 5,113,960 6,204,294 (4,940,358) 141,463 6,519,359 다. 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,083,474 2,972,438 671,794 2,020,080 차량운반구 47,817 88,497 20,462 65,791 기계장치 460,606 1,381,820 460,607 1,376,787 합계 1,591,897 4,442,755 1,152,863 3,462,658 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 90,942 247,219 34,941 96,812 단기리스료 및 소액자산리스료 111,636 338,215 121,923 363,408 15. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 사업결합 당분기말 토지 547,360 - - 5,789,041 6,336,401 건물 911,089 - (22,894) 888,195 합계 1,458,449 - (22,894) 5,789,041 7,224,596 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체(주1) 감가상각 전기말 토지 259,000 - 288,360 - 547,360 건물 424,707 - 512,551 (26,169) 911,089 합계 683,707 - 800,911 (26,169) 1,458,449 (주1) 사용 목적 변경에 따라 유형자산에서 투자부동산으로 대체 되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대매출 39,873 119,620 39,874 92,495 감가상각비 (7,631) (22,894) (7,631) (18,538) 순임대수익 32,242 96,726 32,243 73,957 16. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가(주1) 상각누계액(주1) 손상누계액 장부가액 산업재산권 161,701 (161,691) - 10 라이선스 3,797,331 (2,540,643) (1,256,667) 21 소프트웨어 6,023,972 (4,096,416) - 1,927,556 영상콘텐츠 519,733 (445,130) (18,517) 56,086 기타의무형자산(주1) 14,275,300 (1,811,216) (3,709,972) 8,754,112 영업권 17,746,059 - (4,679,561) 13,066,498 합계 42,524,096 (9,055,096) (9,664,717) 23,804,283 (주1) 취득원가 및 상각누계액에 외화환산차이가 포함되어 있습니다. (2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가(주1) 상각누계액(주1) 손상누계액 장부가액 산업재산권 161,701 (161,691) - 10 라이선스 3,797,331 (2,540,643) (1,256,667) 21 소프트웨어 5,666,286 (3,303,167) - 2,363,119 영상콘텐츠 519,733 (311,647) (18,517) 189,569 기타의무형자산(주1) 13,745,408 (1,657,592) (3,774,991) 8,312,825 영업권 5,702,813 - (4,679,561) 1,023,252 합계 29,593,272 (7,974,740) (9,729,736) 11,888,796 (주1) 취득원가 및 상각누계액에 외화환산차이가 포함되어 있습니다. 나. 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 상각 사업결합 당분기말 산업재산권 10 - - - - 10 라이선스 21 - - - - 21 소프트웨어 2,363,119 - (596,954) 161,391 1,927,556 영상콘텐츠 189,569 - - (133,483) - 56,086 기타의무형자산 8,312,825 990,007 (395,479) (153,241) - 8,754,112 영업권 1,023,252 - - - 12,043,246 13,066,498 합계 11,888,796 990,007 (395,479) (883,678) 12,204,637 23,804,283 (2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 대체(주1) 상각 환입(손상) 사업결합 전기말 산업재산권 10 - - - - - 10 라이선스 21 - - - - - 21 소프트웨어 2,631,099 416,000 29,500 (713,480) - - 2,363,119 영상콘텐츠 163,844 - 224,000 (198,275) - - 189,569 기타의무형자산 9,570,278 440,228 1,553 (188,408) (1,510,826) - 8,312,825 영업권 3,611,710 - - - (2,826,451) 237,993 1,023,252 합계 15,976,962 856,228 255,053 (1,100,163) (4,337,277) 237,993 11,888,796 (주1) 건설중인자산 및 선급금 등에서 대체되었습니다.(주2) 기타의 무형자산의 손상평가 결과, 회수가능가액을 초과하는 장부금액 대하여 손상차손 1,590,000천원을 인식하였습니다. 한편, 회수가능가액은 사용가치에 기초하여 결정되었으며, 미래현금흐름할인기법 이용 시 사용된 세후 할인율 14.04%와 명목 영구성장율 0% 등 주요 가정의 변동으로부터 영향을 받습니다. 다. 당분기와 전분기 중 무형자산 감소액과 관련된 포괄손익계산서 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업비용 무형자산상각비 300,132 883,678 278,035 807,258 기타이익 무형자산손상차손환입 - - - 197,556 기타손실 무형자산손상차손 - - - 18,299 기타이익 무형자산처분이익 468,300 474,385 - - 기타손실 무형자산처분손실 - 17,507 - - 라. 당분기와 전기 중 기타의무형자산에서 차감하여 표시하는 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 - 2,617 취득 - - 상각비상계액 - (2,617) 기말금액 - - 마. 영업권 영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 종속기업별 및 사업부로 배분되었으며, 주요 영업권의 현금창출단위별로 배부된 영업권의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 손상 당분기말 (주)프리비알 1,023,252 - - 1,023,252 (주)파이브앤식스 - 5,348,742 - 5,348,742 (주)씨티티디 - 6,694,504 - 6,694,504 합계 1,023,252 12,043,246 - 13,066,498 17. 기타비유동채권 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보증금 866,109 776,561 장기대여금 4,828,553 2,463,654 임차보증금 4,422,279 3,645,352 현재가치할인차금 (188,174) (160,133) 투자예치금 2,848,256 3,191,891 합계 12,777,023 9,917,325 18. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 960,627 - 547,607 - 미지급금 36,623,911 2,000,000 25,982,857 2,000,000 현재가치할인차금 (16,163) (216,055) (68,116) (311,284) 예수금 161,003,822 - 150,994,939 - 미지급배당금 40,664 - 35,396 - 미지급비용 3,243,853 - 2,121,665 - 임대보증금 99,320 - 50,000 49,320 영업보증금 - 80,000 - - 합계 201,956,034 1,863,945 179,664,348 1,738,036 19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 9,917,009 8,859,648 선수수익 3,073,728 2,845,444 예수부가세 4,753,450 4,052,955 예수원천세 1,836,434 1,701,375 합계 19,580,621 17,459,422 20. 충당부채가. 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 포인트충당부채 1,536,172 2,679,017 복구충당부채 1,435,059 879,145 기타장기급여충당부채 1,739,447 1,373,780 수선충당부채 212,800 - 합계 4,923,478 4,931,942 유동 1,536,172 2,679,017 비유동 3,387,306 2,252,925 나. 당분기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 포인트충당부채 복구충당부채 기타장기급여충당부채 수선충당부채 포인트충당부채 복구충당부채 기타장기급여충당부채 기초잔액 2,679,017 879,145 1,373,780 - 1,555,633 619,528 725,130 충당부채 전입액(환입) (750,998) 251,118 558,422 65,600 1,402,602 18,602 944,068 충당부채 사용액 (310,311) - (192,755) - (279,308) (236,120) (295,418) 기타 증감액(대체) (81,536) 304,796 - - 90 477,135 - 사업결합 - - - 147,200 - - - 기말잔액 1,536,172 1,435,059 1,739,447 212,800 2,679,017 879,145 1,373,780 21. 차입금가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 KEB하나은행 5.79% 500,000 800,000 IBK기업은행 4.99% 971,886 - 신한은행 5.80%~5.90% 1,406,000 - 기타 4.60% 925,000 - 유동성장기차입금 중소벤처기업진흥공단 2.925% 149,880 - DGB대구은행 8.55% 19,920 - 아이비케이투자증권 주식회사(주1) 2.712% 1,200,000 소계 5,172,686 800,000 장기차입금 중소벤처기업진흥공단 2.925% 141,540 - DGB대구은행 8.55% 56,440 - SBI저축은행 9.54% 180,000 - IBK기업은행 3.70% 36,664 - 하나은행 5.29% 4,140,000 소계 4,554,644 - 합계 9,727,330 800,000 (주1) 연결실체는 2022년 3월 29일에 아래와 같이 발행가액 12억원의 무보증사모사채를 액면발행하였습니다.나. (주1) 당분기말 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행해사 만기일 연이자율(%) 발행가액 장부가액 상환방법 제1회 무보증 사모사채 (주)씨티티디 2024-03-29 2.712% 1,200,000 1,200,000 만기시 일시상환 22. 퇴직급여제도 가. 연결실체는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 나. 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 기여금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 퇴직급여 1,392,677 4,145,546 1,117,776 3,355,232 한편, 연결실체는 확정기여제도와 관련하여 당분기말 현재 미지급된 기여금은 없습니다. 23. 우발채무와 약정사항 가. 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 대출약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정한도 실행금액 내 용 KEB하나은행 100,000 - 전자방식외상매출채권담보대출 500,000 500,000 일반자금대출 IBK기업은행 1,036,664 1,008,550 운전자금대출 신한은행 1,585,000 1,406,000 운전 및 시설자금대출 대구은행 76,360 76,360 운전자금대출 SBI저축은행 180,000 180,000 부동산담보대출 중소기업진흥공단 291,420 291,420 일반자금대출 나. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공처 보증한도 내 용 신용보증기금 KEB하나은행 450,000 대출보증 서울보증보험 주식회사 지마켓 외 2,428,479 계약이행보증 외 합 계 2,878,479 다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구성내역 당분기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 정기예금 2,189,000 - 담보제공(주1) (주1) IBK기업은행 및 신한은행의 차입약정과 관련하여 담보로 질권설정되어 있습니다.라. 당분기말 현재 상기의 사용이 제한된 금융상품 이외에 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 담보설정금액 보증내역 담보권자 토지, 건물 570,239 600,000 차입담보 신한은행 마. 연결실체는 당분기말 현재 소송사건(소송건수: 4건, 소송가액: 1,116,522천원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당사의 경영진은 동 소송의 결과가 회사의 재무상태표에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 24. 외화자산 및 부채 가. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 8,207,191.67 11,037,031 5,672,430.55 7,188,671 TWD 653,776.98 27,302 653,776.98 26,981 THB 10,995,917.61 406,299 21,170,028.85 776,093 JPY 23,922,749.88 215,836 24,121,830.81 229,924 HKD 1,290,120.54 221,836 581,944.50 94,595 CNY - - 381,964.21 69,304 VND 18,007,586.20 992 517,477,239.00 27,789 기타유동금융자산 USD 7,389,497.53 9,937,396 7,147,587.61 9,058,138 매출채권및기타채권 USD 1,000,548.96 1,345,538 616,704.47 781,550 TWD 23,625.00 987 23,624.98 975 VND 23,085,989.11 1,272 9,280,000.00 498 매입채무및기타채무 USD 5,613,955.22 7,549,647 4,926,906.74 6,243,869 TWD 575,487.18 24,032 518,519.40 21,399 THB 6,593,513.20 243,630 12,047,354.47 441,656 JPY 25,594,148.87 230,916 32,158,893.91 306,532 HKD 466,128.96 80,151 506,017.10 82,253 VND 8,096,188.74 446 96,166,000 5,164 나. 당분기와 전분기 중 외화자산 및 외화부채와 관련하여 포괄손익계산서 인식된 외화환산이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 417,685 903,711 1,324,285 2,287,392 외화환산손실 170,460 436,643 589,165 1,156,165 순손익 247,225 467,068 735,120 1,131,227 25. 자본금 및 자본잉여금 가. 당분기말 현재 연결실체의 발행할 주식의 총수 및 발행주식수(보통주)는 각각 100,000,000주, 11,494,767주이며, 1주당 액면가액은 500원입니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자본금 5,747,384 5,747,384 자본잉여금 주식발행초과금 42,038,167 42,038,167 기타자본잉여금 5,976,044 5,976,044 소계 48,014,211 48,014,211 합계 53,761,595 53,761,595 다. 당분기와 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 11,494,767 5,747,384 11,494,767 5,747,384 기말 11,494,767 5,747,384 11,494,767 5,747,384 라. 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 48,014,211 48,008,003 주식매입선택권대체 - 6,208 기말 48,014,211 48,014,211 26. 기타자본구성요소가. 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 8,106,222 6,501,872 자기주식 (40,530,895) (26,919,878) 자기주식처분손익 17,824,677 16,689,979 지분변동차액 (745,580) (717,777) 기타 (27,240,511) (24,700,102) 합계 (42,586,087) (29,145,906) 나. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초 586,176 26,919,879 471,613 10,282,276 자기주식 취득 190,658 15,684,806 208,394 19,965,225 자기주식 처분(주1) (45,157) (2,073,790) (93,831) (3,327,622) 기말 731,677 40,530,895 586,176 26,919,879 (주1) 당분기와 전기 중 주식선택권 행사에 따른 행사차익에 대하여 자기주식을 교부하였습니다. 27. 기타포괄손익누계액가. 당분기말과 전기말 중 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 공정가치금융자산평가손익 (5,369,884) (5,369,884) 해외사업환산손익 (39,722) (89,876) 합계 (5,409,606) (5,459,760) 나 당분기와 전기 중 기타포괄공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 (5,369,884) (3,989,224) 평가손익반영액 (291,826) (1,821,999) 법인세효과 67,411 365,542 이익잉여금으로 대체(주1) 224,415 75,797 기말 (5,369,884) (5,369,884) (주1) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 등으로 인하여 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 대체하였습니다. 28. 주식선택권 가. 지배기업은 당분기말 현재 수차의 주주총회 및 이사회결의에 의거하여 회사의 임직원등에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주발행, 자기주식교부, 주가차액보상방식 중 회사가 정하는 방법 ㆍ행사가능기간 : 주식선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 7년이내ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 3년이상 회사의 임직원으로 재직한 자 (단위: 주) 구분 11차 12차 13차 14차 15차 16차 17차 부여일 2014-03-28 2014-08-12 2014-09-17 2014-11-13 2015-06-04 2015-07-21 2016-03-25 행사가격 23,100 27,750 31,950 30,450 23,350 38,000 22,200 기초미행사수량 24,000 500 1,000 - 10,000 16,000 26,500 부여주식수 - - - - - - - 행사주식수 (9,000) (500) - - (10,000) - (16,500) 취소주식수 - - - - - - - 기말미행사수량 15,000 - 1,000 - - 16,000 10,000 (단위: 주) 구분 18차 19차 20차 21차 22차 23차 합계 부여일 2017-03-24 2018-03-23 2019-03-29 2020-08-26 2022-02-10 2023-03-29 - 행사가격 21,300 26,800 53,900 61,050 158,600 83,000 - 기초미행사수량 15,000 16,950 98,850 45,000 136,500 - 390,300 부여주식수 - - - - - 95,500 95,500 행사주식수 (12,000) (4,500) (25,150) - - - (77,650) 취소주식수 - - - - (4,500) (3,500) (8,000) 기말미행사수량 3,000 12,450 73,700 45,000 132,000 92,000 400,150 연결실체는 상기 주식선택권 외에 종속기업인 ㈜프리캡, ㈜프리비알, ㈜아프리카콜로세움(주)프리콩, (주)프리메타의 임직원에 주식결제형 주식선택권을 부여하고 있습니다. 나. 지배기업의 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주식보상비용 931,821 2,590,707 707,285 2,297,105 다. 지배기업은 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 11차 12차 13차 14차 15차 16차 17차 무위험이자율(주1) 3.01% 2.63% 2.52% 2.30% 1.83% 1.91% 1.55% 기대행사기간 3.84년 3.85년 3.85년 3.85년 3.85년 3.60년 3.67년 예상주가변동성 64.25% 57.91% 56.67% 66.51% 67.63% 67.75% 58.96% 기대배당수익률 1.13% 1.13% 1.13% 1.13% 1.13% 0.83% 0.81% 연간기대권리소멸률 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 구분 18차 19차 20차 21차 22차 23차 무위험이자율(주1) 1.76% 2.37% 1.69% 0.96% 2,39% 3.26% 기대행사기간 3.76년 3.88년 3.92년 3.92년 4,15년 4,15년 예상주가변동성 38.24% 49.17% 52.70% 51.27% 53.50% 50.16% 기대배당수익률 0.87% 1.03% 1.45% 1.29% 0.86% 0.81% 연간기대권리소멸률 0% 0% 0% 0% 0% 0% (주1) 부여시점에서의 3년, 5년 만기 국고채 유통수익률 주식선택권의 공정가치는 이항모형 및 블랙-숄즈모형을 이용하여 적용하였으며, 예상주가변동성은 주가의 과거 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다. 29. 이익잉여금 가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 2,873,692 2,873,692 임의적립금 1,430,831 1,430,831 미처분이익잉여금 268,179,928 217,684,693 합계 272,484,451 221,989,216 (주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 나. 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전기 기초 217,684,693 166,066,000 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익 58,682,921 59,741,392 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익의 대체 (224,415) (75,797) 이익준비금의 적립 - - 임의적립금의 적립 - - 배당처분 (7,963,271) (8,046,902) 기말 268,179,928 217,684,693 30. 영업수익 및 영업비용 가. 영업수익 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 플랫폼매출 64,859,729 190,492,596 57,739,091 176,077,291 광고 및 콘텐츠 매출 21,299,879 52,512,560 23,357,749 56,259,553 기타매출 1,720,954 4,247,413 744,817 2,753,609 합계 87,880,562 247,252,569 81,841,657 235,090,453 나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결실체는 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익은 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구분 플랫폼매출 광고 및 콘텐츠 매출 기타매출 합계 주요지리적 시장 대한민국 189,448,973 52,502,619 4,247,413 246,199,005 해외 1,043,623 9,941 - 1,053,564 합계 190,492,596 52,512,560 4,247,413 247,252,569 수익인식시점 한 시점에 인식 190,492,596 17,390,950 3,816,777 211,700,323 기간에 걸쳐 인식 - 35,121,610 430,636 35,552,246 합계 190,492,596 52,512,560 4,247,413 247,252,569 다. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 15,191,317 42,559,358 12,137,797 36,439,261 퇴직급여 1,392,677 4,145,546 1,117,776 3,355,232 복리후생비 2,573,631 7,979,743 2,410,112 6,997,537 여비교통비 394,454 984,126 232,981 541,159 접대비 423,989 1,121,615 375,497 998,990 통신비 139,794 546,968 245,200 505,048 수도광열비 591,229 1,497,377 438,305 1,099,914 회선사용료 3,139,989 10,205,954 3,488,590 10,774,395 세금과공과 424,496 1,195,896 432,124 977,628 감가상각비 4,820,939 13,738,686 3,961,501 11,530,087 지급임차료 91,260 276,230 99,651 302,282 수선비 812,669 2,153,867 789,927 2,195,107 보험료 86,317 136,990 21,266 71,534 차량유지비 40,093 100,623 36,143 101,734 교육훈련비 125,288 421,778 86,546 316,930 도서인쇄비 14,394 93,341 14,901 90,461 과금수수료 9,730,840 27,821,313 7,787,484 22,919,959 IP수수료 81,981 246,118 67,336 235,546 소모품비 253,141 906,707 323,739 897,102 지급수수료 15,682,010 42,999,285 21,496,037 53,178,462 콘텐츠제작비 6,614,417 16,356,485 3,933,489 9,532,920 행사비 341,583 1,142,749 219,142 609,169 광고선전비 561,269 1,537,680 301,540 857,294 대손상각비 416,322 479,448 70,464 283,413 무형자산상각비 300,132 883,677 278,035 807,258 상품매출원가 801,051 1,194,123 104,150 180,122 주식보상비용 938,090 2,613,870 717,784 2,327,311 합계 65,983,372 183,339,553 61,187,517 168,125,855 라. 직원급여당분기와 전분기 중 직원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 15,191,317 42,559,358 12,137,797 36,439,261 퇴직급여 1,392,677 4,145,546 1,117,776 3,355,232 복리후생비 2,573,631 7,979,743 2,410,112 6,997,537 주식보상비용 938,090 2,613,870 717,784 2,327,311 합계 20,095,715 57,298,517 16,383,469 49,119,341 마. 감가상각비 및 무형자산상각비당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비(주1) 4,820,939 13,738,686 3,961,501 11,530,087 무형자산상각비 300,132 883,677 278,035 807,258 합계 5,121,071 14,622,363 4,239,536 12,337,345 (주1) 투자부동산 및 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(주석14, 15참조) 바. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 20,095,715 57,298,517 16,383,469 49,119,341 감가상각비 4,820,939 13,738,686 3,961,501 11,530,087 무형자산상각비 300,132 883,677 278,035 807,258 회선 및 과금수수료 12,870,829 38,027,267 11,276,074 33,694,354 지급수수료 15,682,010 42,999,285 21,496,037 53,178,462 콘텐츠제작비 6,614,417 16,356,485 3,933,489 9,532,920 광고선전비 561,269 1,537,680 301,540 857,294 기타 5,038,061 12,497,956 3,557,372 9,406,139 영업비용 65,983,372 183,339,553 61,187,517 168,125,855 31. 순금융수익(원가) 가. 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 1,375,033 4,382,526 577,390 1,362,454 당기손익공정가치평가이익 726,628 2,101,094 535,698 879,307 당기손익공정가치처분이익 200,932 2,695,448 122,176 392,806 배당금수익 260 15,320 - 8,250 금융수익 소계 2,302,853 9,194,388 1,235,264 2,642,817 금융원가 이자비용 248,100 553,810 129,439 499,035 당기손익공정가치평가손실 1,892 1,892 303,238 1,534,990 금융원가 소계 249,992 555,702 432,677 2,034,025 순금융수익(원가) 2,052,861 8,638,686 802,587 608,792 나. 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금 1,299,267 4,138,722 525,612 1,218,123 기타 75,766 243,804 51,777 144,331 합 계 1,375,033 4,382,526 577,389 1,362,454 다. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타포괄손익-공정가치 평가손익 - (291,826) - - 기타포괄손익 관련 법인세효과(주1) - 67,411 - - 합계 - (224,415) - - (주1) 세율변동효과가 포함되어 있습니다. 32. 기타손익 당분기와 전분기 중 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타이익 유형자산처분이익 41,019 56,843 243,927 479,590 무형자산손상차손환입 - - - 197,556 무형자산처분이익 468,300 474,385 - - 관계기업투자처분이익 - - 7,995 230,870 리스처분이익 69 69 27,269 144,486 외환차익 235,635 730,593 244,583 635,549 외화환산이익 417,685 903,711 1,324,285 2,287,392 잡이익 13,512 54,541 40,517 150,609 기타이익 소계 1,176,220 2,220,142 1,888,576 4,126,052 기타손실 복구충당부채전입 11,398 26,731 3,800 13,215 유형자산처분손실 - 8,109 69 51,561 무형자산처분손실 - 17,507 - - 무형자산손상차손 - - - 18,299 외환차손 121,776 281,253 129,109 209,946 외화환산손실 170,460 436,643 589,165 1,156,165 기부금 133,051 231,797 25,466 96,738 잡손실 28,925 43,881 5,448 60,891 기타손실 소계 465,610 1,045,921 753,057 1,606,815 기타손익 총계 710,610 1,174,221 1,135,519 2,519,237 33. 법인세 비용 가. 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 16,931,656 17,220,177 과거기간 당기법인세에 인식한 조정사항 (1,439,052) (86,464) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (106,057) (1,908,943) 자본에 직접 가감된 이연법인세 (273,440) (1,510,840) 법인세비용 15,113,107 13,713,930 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.5%이며 추정에 의해 산정하였습니다. 34. 지배기업지분에 대한 주당이익가. 지배기업지분에 대한 기본주당이익(1) 계속사업 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 순이익 19,319,267,680 58,682,921,015 17,172,146,741 56,542,060,944 가중평균유통보통주식수(*) 10,889,505 10,904,971 11,458,271 10,994,103 주당순이익 1,774 5,381 1,499 5,143 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 11,494,767 11,494,767 11,494,767 11,494,767 가중평균자기주식수 (605,262) (589,796) (36,496) (500,664) 가중평균유통보통주식수 10,889,505 10,904,971 11,458,271 10,994,103 나. 지배기업지분에 대한 희석주당이익(1) 계속사업 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 순이익 19,319,267,680 58,682,921,015 17,172,146,741 56,542,060,944 보통주 희석이익 19,319,267,680 58,682,921,015 17,172,146,741 56,542,060,944 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적보통주의 주식수(*) 10,961,317 10,977,143 11,571,099 11,152,597 희석주당순이익 1,762 5,346 1,484 5,070 (*) 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 10,889,505 10,904,971 11,458,271 10,994,103 희석효과 주식수 71,812 72,172 112,828 158,494 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적보통주의 주식수 10,961,317 10,977,143 11,571,099 11,152,597 다. 당분기 중 보통주의 평균시장가격이 행사가격 이하로 희석화 효과가 없음에 따라 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석화 효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 행사기간 행사가격 발행될 보통주식수 주식선택권 22차 2025.02.10~2032.02.09 158,600 132,000 주식선택권 23차 2026.03.29~2033.03.28 83,000 92,000 35. 특수관계자에 대한 거래내역 가. 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재지 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)쎄인트인터내셔널 대한민국 관계기업 및 공동기업 (주)쏘뉴 대한민국 (주)파이브앤식스인터내셔널 대한민국 (주)큐스코 대한민국 클락쏜(주) 대한민국 기타기업 (주)프리메이커스 대한민국 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 당분기 전분기 (주)쎄인트인터내셔널 매출 900 2,700 (주)프리메이커스 매출 300 900 다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 특수관계자 구분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 (주)프리메이커스 매출채권및기타채권 3,960 (3,020) 940 임직원 대여금 4,275,951 - 4,275,951 (2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계자 구분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 (주)쎄인트인터내셔널 매출채권및기타채권 330 - 330 (주)프리메이커스 매출채권및기타채권 3,300 (1,999) 1,301 임직원 대여금 2,411,820 - 2,411,820 라. 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분 류 당분기 전분기 단기급여 1,800,945 1,583,241 퇴직급여 526,250 243,750 주식기준보상 - 32,429 합계 2,327,195 1,859,420 36. 현금흐름표 가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다. 나. 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 법인세비용 15,113,107 13,713,930 이자수익 (4,382,526) (1,362,454) 이자비용 553,810 499,035 복구충당부채전입액 26,731 13,214 급여 3,552,982 4,501,813 대손상각비 479,448 283,412 주식보상비용 2,613,870 2,327,310 지분법평가손실 74,342 6,360 당기손익공정가치평가손실 1,892 1,534,990 당기손익공정가치평가이익 (2,101,094) (879,306) 당기손익공정가치처분이익 (2,695,447) (392,806) 상품매출원가평가손실 2,202 - 포인트충당부채전입액 (750,997) 186,339 수선충당부채 65,600 - 외화환산손실 436,642 1,156,165 외화환산이익 (903,711) (2,287,391) 지급임차료 2,768 - 감가상각비 13,738,685 11,530,087 무형자산상각비 883,678 807,258 유형자산처분이익 (56,843) (479,589) 유형자산처분손실 8,108 51,561 관계기업투자처분이익 - (230,870) 리스처분이익 (69) (144,485) 무형자산처분이익 (474,385) - 무형자산처분손실 17,507 - 무형자산손상차손 - 18,299 무형자산손상차손환입 - (197,556) 배당금수익 (15,320) (8,250) 잡손실 - 2,688 지급수수료 - 25,000 합계 26,190,980 30,674,754 다. 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 8,026,635 (7,991,035) 기타채권의 감소(증가) (17,042,741) 1,615,762 기타유동자산의 감소(증가) 489,584 (2,968,434) 상품매출원가의 감소(증가) 580,697 - 매입채무의 증가(감소) (178,089) 32,928 기타채무의 증가(감소) 11,343,260 19,990,470 기타유동부채의 증가(감소) (916,298) 2,302,338 기타비유동부채의 증가(감소) - (141,264) 해외사업환산 변동 56,353 73,103 합계 2,359,401 12,913,868 라. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 당분기 전분기 사용권자산의 증감 3,322,192 5,428,490 리스부채의 증감 2,895,015 5,020,461 복구충당부채 증가 304,796 207,513 임차보증금 현재가치할인차금 증감 123,884 83,468 채권의 제각 533,759 - 유,무형자산 취득과 관련한 미지급금 증감 (178,576) 5,304,016 건설중인자산의 무형자산 대체 25,000 보증금의 유형자산 대체 34,800 - 마. 당분기와 전분기 중재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 분 류 기초 현금유입 현금유출 비현금흐름 당분기말 증감 사업결합 이자비용 리스부채 6,519,359 - (4,243,901) 2,895,015 2,357,056 247,219 7,774,748 장기 및 유동차입금 800,000 - (2,515,766) 1,016,886 10,426,210 - 9,727,330 임대보증금 99,320 - - - - - 99,320 (2) 전분기 (단위: 천원) 분 류 기초 현금유입 현금유출 비현금흐름 전분기말 증감 대체 이자비용 리스부채 5,113,960 - (3,776,123) 5,020,461 - 96,812 6,455,110 유동차입금 1,900,000 - (100,000) - - - 1,800,000 임대보증금 50,000 49,320 - - - - 99,320 37. 위험관리 가. 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 순부채(A) 매입채무및기타채무 203,819,980 181,402,384 기타유동부채 19,580,621 17,459,422 유동차입금 5,172,686 800,000 리스부채 7,774,748 6,519,359 당기법인세부채 15,685,290 12,837,733 장기차입금 4,554,644 - 유동충당부채 1,536,172 2,679,017 비유동충당부채 3,387,307 2,252,925 차감: 현금및현금성자산 (104,836,281) (76,594,653) 소계 156,675,167 147,356,187 자기자본(B) 279,392,213 241,174,630 총자본(C=A+B) 436,067,380 388,530,817 부채비율(A/C) 36% 38% 나. 시장위험관리(1) 환위험연결실체의 외화채권 및 채무의 규모를 고려할 때 환율변동이 외화자산 및 부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (단위 : 천원) 계정과목 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 8,207,191.67 11,037,031 5,672,430.55 7,188,671 TWD 653,776.98 27,302 653,776.98 26,981 THB 10,995,917.61 406,299 21,170,028.85 776,093 JPY 23,922,749.88 215,836 24,121,830.81 229,924 HKD 1,290,120.54 221,836 581,944.50 94,595 CNY - - 381,964.21 69,304 VND 18,007,586.20 992 517,477,239.00 27,789 기타유동금융자산 USD 7,389,497.53 9,937,396 7,147,587.61 9,058,138 매출채권및기타채권 USD 1,000,548.96 1,345,538 616,704.47 781,550 TWD 23,625.00 987 23,624.98 975 VND 23,085,989.11 1,272 9,280,000.00 498 매입채무및기타채무 USD 5,613,955.22 7,549,647 4,926,906.74 6,243,869 TWD 575,487.18 24,032 518,519.40 21,399 THB 6,593,513.20 243,630 12,047,354.47 441,656 JPY 25,594,148.87 230,916 32,158,893.91 306,532 HKD 466,128.96 80,151 506,017.10 82,253 VND 8,096,188.74 446 96,166,000 5,164 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기와전기 중 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1,477,032 (1,477,032) 1,078,449 (1,078,449) TWD 426 (426) 656 (656) THB 16,267 (16,267) 33,444 (33,444) JPY (1,508) 1,508 (7,661) 7,661 HKD 14,169 (14,169) 1,234 (1,234) CNY - - 6,930 (6,930) VND 182 (182) 2,312 (2,312) (2) 이자율위험연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동차입금 5,172,686 800,000 장기차입금 4,554,644 - 합계 9,727,330 800,000 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 금융기관 차입금의 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (56,038) 56,038 (8,000) 8,000 (3) 가격위험연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 변동 시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 당분기(주1) 전기 주가지수 5% 상승시 - 115,000 5% 하락시 - (115,000) (주1)당분기 중 보유 상장주식을 모두 처분하였습니다. 다. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년 초과 5년이하 합계 매입채무 960,627 - - 960,627 미지급금 36,623,911 - 2,000,000 38,623,911 예수금 161,003,822 - - 161,003,822 미지급비용 3,243,853 - - 3,243,853 미지급배당금 40,664 - - 40,664 임대보증금 99,320 - - 99,320 영업보증금 80,000 - - 80,000 장기 및 유동차입금 3,345,336 1,827,350 4,554,644 9,727,330 리스부채 1,308,771 4,290,823 2,489,811 8,089,405 합계 206,706,304 6,118,173 9,044,455 221,868,932 상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 신용위험관리(1) 위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 104,836,281 76,594,653 단기금융상품 63,000,000 60,000,000 매출채권및기타채권 100,442,222 84,243,696 기타유동금융자산 154,293,243 143,333,163 기타비유동금융자산 14,472,754 20,879,651 기타비유동채권 12,777,023 9,917,325 합계 449,821,523 394,968,488 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 38. 공정가치 가. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 유동당기손익-공정가치금융자산 154,293,243 154,293,243 143,333,163 143,333,163 비유동당기손익-공정가치금융자산 2,219,282 2,219,282 8,376,737 8,376,737 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 6,248,160 6,248,160 6,548,020 6,548,020 합계 162,760,685 162,760,685 158,257,920 158,257,920 나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3) 다. 당분기말 현재 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 유동당기손익-공정가치금융자산 - 154,293,243 - 154,293,243 비유동당기손익-공정가치금융자산 - 1,319,282 900,000 2,219,282 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 6,248,160 6,248,160 합계 - 155,612,525 7,148,160 162,760,685 라. 가치평가기법 및 투입변수수준3 으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 비유동당기손익-공정가치금융자산 쏠레어컬쳐플러스투자조합 900,000 3 원가법 취득원가 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 라온엔터테인먼트 3,818,000 3 DCF법 영구성장률 0% 세전 영업이익률 9.8%~29.4% 가중평균자본비용 14.71% 오지큐 1,927,000 3 DCF법 영구성장률 0% 세전 영업이익률 -72.9%~15.7% 가중평균자본비용 14.55% 루센트블록 등(주1) 503,160 3 원가법, 순자산가치법 취득원가, 순자산가치 등 (주1) 비상장주식으로 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. 연결실체는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재무팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 마. 연결실체 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다. 바. 당분기와 전분기 중 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 이자수익 외환차손익 외화환산손익 공정가치금융자산평가손익 당기손익공정가치처분손익 배당금수익 합계 현금및현금성자산 413,347 1,473 323,010 - - - 737,830 단기금융상품 1,981,443 - - - - - 1,981,443 매출채권및기타채권 105,886 148,544 13,597 - - - 268,027 기타유동금융자산 1,534,313 - 563,742 2,079,716 269,447 - 4,447,218 기타비유동금융자산 209,619 - - 19,486 2,426,001 15,320 2,670,426 기타비유동채권 137,918 - - - - - 137,918 합계 4,382,526 150,017 900,349 2,099,202 2,695,448 15,320 10,242,862 (2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 이자수익 외환차손익 외화환산손익 공정가치금융자산평가손익 당기손익공정가치처분손익 배당금수익 합계 현금및현금성자산 170,081 56,566 532,125 - - - 758,772 단기금융상품 560,929 - - - - - 560,929 매출채권및기타채권 55,355 241,316 58,904 - - - 355,575 기타유동금융자산 396,920 - 1,696,316 879,307 392,806 - 3,365,349 기타비유동금융자산 90,194 - - (1,534,990) - 8,250 (1,436,546) 기타비유동채권 88,976 - - - - - 88,976 합계 1,362,455 297,882 2,287,345 (655,683) 392,806 8,250 3,693,055 사. 당분기와 전분기 중 금융부채 등의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 이자비용 외환차손익 외화환산손익 합계 매입채무및기타채무 (147,183) 299,323 (433,280) (281,140) 장기 및 유동차입금 (159,498) - - (159,498) 리스부채 (247,129) - - (247,129) 합계 (553,810) 299,323 (433,280) (687,767) (2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 이자비용 외환차손익 외화환산손익 합계 매입채무및기타채무 (241,593) 127,721 (1,156,118) (1,269,990) 장기 및 유동차입금 (160,631) - - (160,631) 리스부채 (96,812) - - (96,812) 합계 (499,036) 127,721 (1,156,118) (1,527,433) 39. 사업결합 (1) 연결실체는 당기 중 (주)파이브앤식스 추가로 인수하여 지분 90.85% 보유하게 되었으며, 이에 따라 연결실체의 종속기업으로 편입하였습니다. 가. 사업결합시 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 5,000,022 사업결합 전 보유지분의 공정가치 8,033 합계 5,008,055 (주1) 연결실체가 이전에 보유하고 있던 지분을 공정가치로 재측정함에 따라 발생한 (224,415)천원(법인세 효과 차감 후)은 연결포괄손익계산서 상 기타포괄손익으로 인식하였습니다.나. 사업결합으로 지불한 이전대가와 취득일 기준 인수한 자산ㆍ부채의 공정가액 및 영업권의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 이전대가: 5,008,055 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액: 유동자산 4,112,788 비유동자산 1,420,463 유동부채 4,906,929 비유동부채 1,001,310 식별가능순자산 (374,988) 비지배지분 (34,300) 영업권 5,348,743 (*) 비지배지분은 식별된 순자산 공정가치의 비례적 금액으로 측정하였습니다. 다. 사업결합으로 발생한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 현금으로 지급한 대가 5,000,022 차감: 취득한 현금 및 현금등가물 (1,576,821) 차 감 계 3,423,201 (2) 연결실체는 당기 중 (주)씨티티디를 추가로 인수하여 지분 70.00% 보유하게 되었으며, 이에 따라 연결실체의 종속기업으로 편입하였습니다. 가. 사업결합시 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 9,660,000 나. 사업결합으로 지불한 이전대가와 취득일 기준 인수한 자산ㆍ부채의 공정가액 및 영업권의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 이전대가: 9,660,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액: 유동자산 11,321,577 비유동자산 9,820,594 유동부채 9,907,401 비유동부채 6,998,347 식별가능순자산 4,236,423 비지배지분 1,270,927 영업권 6,694,504 (*) 비지배지분은 식별된 순자산 공정가치의 비례적 금액으로 측정하였습니다. 다. 사업결합으로 발생한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 현금으로 지급한 대가 9,660,000 차감: 취득한 현금 및 현금등가물 (4,417,439) 차 감 계 5,242,561 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 28 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 27 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 3분기말 제 27 기말 자산 유동자산 408,520,956,423 358,294,628,024 현금및현금성자산 87,975,196,254 66,729,160,064 단기금융상품 63,000,000,000 60,000,000,000 매출채권 및 기타채권 97,988,520,723 85,173,441,671 기타유동금융자산 154,236,393,039 143,276,916,395 기타유동자산 5,320,846,407 3,115,109,894 비유동자산 90,723,294,310 92,295,940,180 기타비유동금융자산 14,208,836,981 20,671,157,149 기타비유동채권 8,985,630,128 6,917,660,028 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 17,169,049,690 10,261,800,733 유형자산 35,127,820,805 37,446,002,251 사용권자산 5,477,186,261 6,269,884,802 무형자산 4,620,942,247 5,109,296,985 이연법인세자산 5,133,828,198 5,620,138,232 자산총계 499,244,250,733 450,590,568,204 부채 유동부채 225,230,262,232 207,169,699,501 매입채무 및 기타유동채무 188,644,744,158 172,855,080,297 기타 유동부채 15,150,792,293 14,949,576,261 유동 리스부채 4,629,379,217 3,945,768,037 유동충당부채 1,536,172,289 2,679,017,074 당기법인세부채 15,269,174,275 12,740,257,832 비유동부채 3,841,543,582 4,863,267,586 장기매입채무 및 기타비유동채무 178,900,000 178,900,000 비유동 리스부채 835,212,884 2,530,957,538 비유동충당부채 2,827,430,698 2,153,410,048 부채총계 229,071,805,814 212,032,967,087 자본 자본금 5,747,383,500 5,747,383,500 자본잉여금 48,014,211,643 48,014,211,643 기타자본구성요소 (41,400,877,889) (27,965,336,565) 기타포괄손익누계액 (5,369,883,745) (5,369,883,745) 이익잉여금(결손금) 263,181,611,410 218,131,226,284 자본총계 270,172,444,919 238,557,601,117 자본과부채총계 499,244,250,733 450,590,568,204 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 80,662,994,924 234,479,628,017 79,405,123,093 227,541,513,382 영업비용 57,457,008,897 166,509,003,936 56,732,408,892 155,203,265,881 영업이익(손실) 23,205,986,027 67,970,624,081 22,672,714,201 72,338,247,501 금융수익 2,323,119,365 9,315,076,293 1,246,210,708 2,989,782,782 금융원가 70,129,201 218,854,067 331,427,537 1,599,046,946 기타이익 664,226,701 1,676,393,380 1,488,311,729 3,285,288,306 기타손실 7,320,243,784 10,351,308,460 3,412,134,583 7,724,088,029 법인세비용차감전순이익(손실) 18,802,959,108 68,391,931,227 21,663,674,518 69,290,183,614 법인세비용(수익) 5,352,194,246 15,153,860,109 5,432,421,836 16,011,091,556 계속영업이익(손실) 13,450,764,862 53,238,071,118 16,231,252,682 53,279,092,058 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) 13,450,764,862 53,238,071,118 16,231,252,682 53,279,092,058 기타포괄손익 0 (224,414,562) 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 0 (224,414,562) 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 (224,414,562) 0 0 총포괄손익 13,450,764,862 53,013,656,556 16,231,252,682 53,279,092,058 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,235 4,882 1,417 4,846 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,227 4,850 1,403 4,777 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 5,747,383,500 48,008,003,643 (9,481,629,455) (3,989,224,174) 168,266,696,976 208,551,230,490 당기순이익(손실) 0 0 0 0 53,279,092,058 53,279,092,058 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 (8,046,902,420) (8,046,902,420) 주식선택권 행사 0 0 (1,516,902,738) 0 0 (1,516,902,738) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 2,297,104,957 0 0 2,297,104,957 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (19,965,225,100) 0 0 (19,965,225,100) 2022.09.30 (기말자본) 5,747,383,500 48,008,003,643 (28,666,652,336) (3,989,224,174) 213,498,886,614 234,598,397,247 2023.01.01 (기초자본) 5,747,383,500 48,014,211,643 (27,965,336,565) (5,369,883,745) 218,131,226,284 238,557,601,117 당기순이익(손실) 0 0 0 0 53,238,071,118 53,238,071,118 기타포괄손익 0 0 0 0 (224,414,562) (224,414,562) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 (7,963,271,430) (7,963,271,430) 주식선택권 행사 0 0 (341,441,880) 0 0 (341,441,880) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 2,590,706,956 0 0 2,590,706,956 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (15,684,806,400) 0 0 (15,684,806,400) 2023.09.30 (기말자본) 5,747,383,500 48,014,211,643 (41,400,877,889) (5,369,883,745) 263,181,611,410 270,172,444,919 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 영업활동현금흐름 78,175,335,751 76,225,215,906 당기순이익(손실) 53,238,071,118 53,279,092,058 당기순이익조정을 위한 가감 34,635,166,113 38,367,371,637 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (237,874,404) 11,107,656,818 이자의 수취 2,936,726,720 931,838,938 배당금수취(영업) 15,320,000 8,250,000 이자지급(영업) 0 (17,490,956) 법인세의 납부 (12,412,073,796) (27,451,502,589) 투자활동현금흐름 (29,616,823,992) (47,985,450,825) 단기대여금의 회수 168,030,524 124,387,323 장기대여금의 회수 497,486,575 526,318,705 기타금융자산의 처분 13,090,065,599 60,156,264,550 보증금의 감소 9,200,000 103,410,000 유형자산의 처분 52,727,273 15,000,000 무형자산의 처분 367,272,727 0 종속관계기업 및 공동기업투자의 처분 0 4,130,870,419 단기대여금및수취채권의 취득 (1,035,000,000) (343,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (2,980,000,000) (1,370,000,000) 단기금융상품의 취득 (3,000,000,000) (5,000,000,000) 파생금융상품부채의 정산 0 (8,851,032,000) 기타금융자산의 취득 (12,493,595,313) (79,882,272,938) 지분법적용 투자지분의 취득 (16,291,901,341) (5,268,407,788) 유형자산의 취득 (7,397,232,386) (11,080,147,626) 무형자산의 취득 (601,877,650) (361,469,610) 보증금의 증가 (2,000,000) (885,371,860) 재무활동현금흐름 (27,625,985,375) (31,368,801,868) 임대보증금의 증가 0 98,900,000 임대보증금의 감소 0 0 단기차입금의 상환 0 0 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (15,684,806,400) (19,965,225,100) 주식선택권 행사로 인한 유출 (589,800) (6,063,000) 배당금지급 (7,958,003,200) (8,041,634,190) 리스부채 원금의 지급 (3,982,585,975) (3,454,779,578) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 20,932,526,384 (3,129,036,787) 기초현금및현금성자산 66,729,160,064 66,490,619,176 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 313,509,806 503,356,777 기말현금및현금성자산 87,975,196,254 63,864,939,166 5. 재무제표 주석 주석 제 28 (당)분기 2023년 09월 30일 현재 제 27 (전)기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 아프리카티비 1. 회사의 개요 주식회사 아프리카티비(이하 "당사"라 함)는 정보보안솔루션 개발, 공급 및 네크워크보안과 관련된 소프트웨어의 개발 등을 주요 사업목적으로 하여 1996년 4월 22일에 설립되었습니다. 당사의 사업은 인터넷 방송 서비스, 소프트웨어 개발 및 공급 등을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2003년 12월 19일자로 주식을 한국거래소(KOSDAQ)에 등록하였습니다.당분기말 현재 납입자본금은 5,747,384천원이며, 최대주주는 (주)쎄인트인터내셔널로 25.5%를 보유하고 있습니다. (단위 : 천원) 주주명 주식수(주) 금액 지분율 ㈜쎄인트인터내셔널 2,961,109 1,480,554 25.8% 국민연금공단 1,032,557 516,278 9.0% 기타특수관계인 67,961 33,980 0.6% 자사주 731,677 365,838 6.4% 기타 6,701,463 3,350,734 58.2% 합계 11,494,767 5,747,384 100.0% 2. 중요한 회계정책가. 재무제표의 작성기준당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 중간재무제표로, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 나. 회계정책의 변경(1) 당사가 채택한 제·개정 기준서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 당분기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이허용됩니다. 당사는 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 다. 중요한 회계정책당사의 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.나.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 상기 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 라. 중요한 회계추정과 가정당사의 분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 영업부문당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다 가. 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 플랫폼매출 64,485,601 189,448,973 57,244,335 174,777,390 광고 및 콘텐츠 매출 15,718,793 43,822,647 21,795,466 51,520,237 기타매출 458,601 1,208,008 365,322 1,243,886 합계 80,662,995 234,479,628 79,405,123 227,541,513 나. 당기와 전기 중 당사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있습니다.(주석 28 참조)다. 당기와 전기에 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 4. 범주별 금융상품가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정-금융자산 당기손익 공정가치측정-금융자산 기타포괄 공정가치 측정-금융자산 합계 현금및현금성자산 87,975,196 - - 87,975,196 단기금융상품 63,000,000 - - 63,000,000 매출채권및기타채권 97,988,521 - - 97,988,521 기타유동금융자산 - 154,236,393 - 154,236,393 기타비유동금융자산 6,005,312 1,955,364 6,248,160 14,208,836 기타비유동채권 8,985,630 - - 8,985,630 합계 263,954,659 156,191,757 6,248,160 426,394,576 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정-금융자산 당기손익 공정가치측정-금융자산 기타포괄 공정가치 측정-금융자산 합계 현금및현금성자산 66,729,160 - - 66,729,160 단기금융상품 60,000,000 - - 60,000,000 매출채권및기타채권 85,173,441 - - 85,173,441 기타유동금융자산 - 143,276,916 - 143,276,916 기타비유동금융자산 5,954,894 8,168,243 6,548,020 20,671,157 기타비유동채권 6,917,660 - - 6,917,660 합계 224,775,155 151,445,159 6,548,020 382,768,334 나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치로 측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 188,823,644 - 188,823,644 리스부채 5,464,592 - 5,464,592 합계 194,288,236 - 194,288,236 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치로 측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 173,033,980 - 173,033,980 리스부채 6,476,726 - 6,476,726 합계 179,510,706 - 179,510,706 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 9,935 6,820 요구불예금 87,965,261 66,722,340 합계 87,975,196 66,729,160 6. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구성내역 당분기말 전기말 사용제한내역 단기금융자산 정기예금 63,000,000 60,000,000 질권설정(주1) (주1) 당분기말 현재 금융기관 정기예금 2,189,000천원이 종속회사(주)파이브앤식스의 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다. 7. 매출채권및기타채권 가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 12,076,628 18,402,427 미수금 76,528,889 58,867,709 미수수익 2,002,815 674,055 단기대여금 3,580,198 3,486,767 임차보증금 3,485,773 3,422,800 현재가치할인차금 (34,152) (28,687) 금융리스채권 348,370 348,370 합계 97,988,521 85,173,441 나. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 112,189,777 98,583,308 손실충당금: 매출채권(주1) (182,942) (43,786) 미수금(주1) (11,533,855) (11,772,774) 단기대여금 (2,484,459) (1,593,307) 소계 (14,201,256) (13,409,867) 매출채권및기타채권 순장부금액 97,988,521 85,173,441 (주1) 매출채권 및 미수금의 손실충당금 계상내역은 주석7.라를 참고하시기 바랍니다. 다. 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 손실충당금 13,409,867 13,222,810 손상차손 인식 758,059 97,312 채권 회수 33,330 89,745 채권 제각 - - 기말 손실충당금 14,201,256 13,409,867 (주1) 매출채권과 미수금의 충당금 환입은 133,093천원이며, 그외 채권의 손상차손은 891,152천원 입니다. 라. 매출채권과 미수금의 손실충당금당사는 매출채권과 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 미수금은 신용위험 특성과연체일을 기준으로 구분하였습니다. (1) 당기와 전기 중 매출채권과 미수금의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 손실충당금 11,816,560 11,770,706 손상차손 인식(환입) (133,093) (43,891) 채권 회수 33,330 89,745 채권 제각 - - 기말 손실충당금 11,716,797 11,816,560 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 이내 연체 1년 이내 연체 1년 초과 합 계 기대손실률 0.52% 52.30% 100.00% 총 장부금액 88,737,758 688,485 10,899,433 100,325,676 총 손실충당금 457,283 360,081 10,899,433 11,716,797 (단위:천원) 구 분 6개월 이내 연체 1년 이내 연체 1년 초과 합 계 기대손실률 0.93% 56.32% 100.00% 총 장부금액 77,389,973 1,375,468 10,321,255 89,086,696 총 손실충당금 720,595 774,710 10,321,255 11,816,560 8. 계약자산과 계약부채가. 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 - 계약자산(주1) 리그운영 서비스 관련 계약 2,716,148 36,234 스폰서 서비스 관련 계약 46,556 115,617 콘텐츠형 광고서비스 관련 계약 2,476,035 1,164,697 플랫폼 광고서비스 관련 계약 81,934 131,459 소계 5,320,673 1,448,007 - 계약부채(주1) 판권 서비스 관련 계약 1,657 - 리그운영 서비스 관련 계약(주2) - - 스폰서 서비스 관련 계약 191,578 447,231 콘텐츠형 광고서비스 관련 계약(주2) 735,047 1,106,919 플랫폼 광고서비스 관련 계약 3,815 54,939 소계 932,097 1,609,089 (주1) 당사는 계약자산을 매출채권으로, 계약부채를 선수수익으로 분류하고 있습니다.(주2) 전기 리그운영 서비스 관련 계약 1,000,000천원을 콘텐츠형 광고서비스 관련 계약으로 재분류 하였습니다. 나. 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동당사는 가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 전기 대비 증가함에 따라 계약자산이 3,872,666천원 증가하였습니다. 또한 당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 인식한 손실충당금은 당분기말 현재 6,385천원및 전기말 현재 145천원입니다.당사는 전기 계약부채로 인식한 계약의 수익실현과 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 감소로 계약부채는 676,992천원감소하였습니다.다. 계약부채에 대해 인식한 수익기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 스폰서 서비스 관련 계약 322,049 콘텐츠형 광고서비스 관련 계약 1,106,919 플랫폼 광고서비스 관련 계약 54,186 합계 1,483,154 9. 금융리스채권가. 당사는 중간리스제공자로서 리스한 건물을 전대리스로 제공하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 전대리스관련 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권원금 390,000 660,000 현재가치할인차금 (13,546) (37,098) 장부금액 376,454 622,902 - 유동 348,370 348,370 - 비유동 28,084 274,532 나. 당분기말과 전기말 현재 금융리스의 미실현 이자수익은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스총투자 390,000 660,000 리스순투자 최소리스료의 현재가치 376,454 622,902 미실현이자수익 (13,546) (37,098) 다. 당분기말 현재 금융리스채권 중 회수가 불확실한 채권 및 관련 손실충당금은 없습니다. 10. 기타금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 - 상각후원가로 측정하는 금융자산 채무증권 6,005,312 5,954,894 소계 6,005,312 5,954,894 - 당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산 수익증권 등 156,191,757 148,680,634 상장주식 - 2,300,000 채무증권 - 464,525 소계 156,191,757 151,445,159 - 기타포괄손익 공정가치로 측정하는 금융자산 비상장주식 6,248,160 6,548,020 소계 6,248,160 6,548,020 합계 168,445,229 163,948,073 - 유동 154,236,393 143,276,916 - 비유동 14,208,836 20,671,157 나. 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 1,743,932 486,719 당기손익공정가치평가이익 2,083,878 878,883 당기손익공정가치평가손실 - (1,496,401) 당기손익공정가치처분이익 2,695,448 392,184 배당금수익 15,320 8,250 외화환산손익 563,742 1,696,316 순액 7,102,320 1,965,951 11. 기타유동자산 가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,305,467 1,142,033 선급비용 4,015,379 1,973,077 합계 5,320,846 3,115,110 나. 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 관련한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 총장부금액 5,526,166 3,320,430 손실충당금: 선급금 (205,320) (205,320) 기타유동자산 순장부금액 5,320,846 3,115,110 다. 당분기와 전기 중 기타유동자산 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 손실충당금 205,320 220,244 손상차손 인식(환입) - (14,924) 채권제각 - - 기말 손실충당금 205,320 205,320 12. 종속기업, 관계기업투자 가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업 AFREECATV CO., LTD(주1) 일본 S/W 개발,자문,공급 100% - 100% - AFREECATV CO., LTD(주1) 대만 S/W 개발,자문,공급 100% - 100% - AFREECATV CO., LTD(주1) 태국 S/W 개발,자문,공급 100% - 100% - AFREECATV CO., LTD(주1) 미국 S/W 개발,자문,공급 100% 187,539 100% 187,539 AFREECATV CO., LTD(주1),(주3) 홍콩 S/W 개발,자문,공급 100% - 100% - (주)프리캡(주1),(주3) 대한민국 S/W 개발,자문,공급 100% 1,844,010 100% 1,944,561 (주)아프리카프릭스(주1) 대한민국 프로게임단운영 100% 2,039,129 100% 2,039,129 (주)프리콩(주1),(주2),(주3) 대한민국 영상콘텐츠제작 99.2% - 98.9% 1,565,950 (주)아프리카오픈스튜디오(주1),(주3) 대한민국 PC방 게임방 운영업 100% 589,047 100% 653,654 (주)프리컷(주1) 대한민국 디지털콘텐츠제작 100% 122,387 100% 122,387 (주)프리비알(주1),(주3) 대한민국 광고협찬대행 및 기획제작 100% 2,323,552 100% 3,574,000 (주)아프리카콜로세움(주1),(주3) 대한민국 방송채널사업 100% 305,818 100% 169,205 (주)프리메타(주1),(주3) 대한민국 디지털 콘텐츠개발 및 판매 100% 97,568 100% 5,376 (주)파이브앤식스(주3),(주4) 대한민국 당구용품 판매 및 무역업, 콘텐츠 제작사업 90.8% - - - (주)씨티티디(주4) 대한민국 웹디자인, 디자인컨설팅온라인광고대행 70.0% 9,660,000 - - 소 계 17,169,050 10,261,801 관계기업 (주)쏘뉴(주1) 대한민국 게임 S/W 개발, 공급업 22% - 22% - 소 계 - - 합 계 17,169,050 10,261,801 (주1) 당분기 및 전기이전에 종속기업 및 관계기업의 지속적인 영업손실 등으로 인하여 회수가능가액이 없다고 판단하여 장부가액을 손상차손으로 인식하였습니다.(주2) 당분기 중 추가 취득으로 지분률이 변동하였습니다.(주3) 당분기 중 손상차손을 인식하였습니다.(주석12. 다 참조)(주4) 당분기 중 지분투자로 종속기업에 포함 되었습니다. 나. 당분기와 전기 중 종속, 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 분기영업수익 분기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 종속기업 AFREECATVCO.,LTD(일본) 331,882 41,593 467,265 - 456,265 (90,356) 4,389 (85,967) AFREECATVCO.,LTD(대만) 47,432 - 321,120 - - - (3,211) (3,211) AFREECATVCO.,LTD(태국) 477,865 65,015 297,468 - 108,167 (598,080) 29,517 (568,563) AFREECATVCO.,LTD(미국) 2,846,179 5,876 2,365,530 - 1,067,304 261,473 21,398 282,871 AFREECATVCO.,LTD(홍콩) 236,840 8,932 142,044 - 53,792 (186,266) (2,705) (188,971) (주)프리캡 106,559 3,372,502 1,146,830 21,647 544,342 366,023 - 366,023 (주)아프리카프릭스 4,601,483 6,339,130 6,701,729 1,823,897 4,220,207 375,859 - 375,859 (주)프리콩 3,253,325 83,496 4,029,263 26,445 1,110,173 (2,424,495) - (2,424,495) (주)아프리카오픈스튜디오 549,255 51,150 11,230 - 274 (64,480) - (64,480) (주)프리컷 243,288 48,371 70,154 29,650 674,702 69,469 - 69,469 (주)프리비알 3,314,805 2,569,806 3,287,984 273,074 3,492,820 (101,923) - (101,923) (주)아프리카콜로세움 367,845 41,186 85,407 17,805 613,182 (163,387) - (163,387) (주)프리메타 198,422 10,048 99,604 11,299 4,000 (907,808) - (907,808) (주)파이브앤식스(주1) 1,232,565 1,221,545 4,812,325 893,147 1,716,100 (1,854,347) - (1,854,347) (주)씨티티디(주1) 10,211,765 9,405,037 9,495,421 5,617,439 3,657,715 267,518 - 267,518 관계기업 (주)쏘뉴 372,477 100,128 224,330 - 561,251 (51,768) - (51,768) (주1) (주)파이브앤식스와 (주)씨티티디의 영업성과는 종속회사로 편입된 시점이후 발생한 성과입니다. (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 영업수익 순이익 기타포괄손익 총포괄손익 종속기업 AFREECATVCO.,LTD(일본) 388,431 15,785 412,037 - 373,138 52,732 3,142 55,874 AFREECATVCO.,LTD(대만) 46,875 - 317,352 - 213 (111,020) 15,154 (95,866) AFREECATVCO.,LTD(태국) 1,347,576 75,610 609,212 - 878,223 489,484 7,646 497,130 AFREECATVCO.,LTD(미국) 2,117,768 6,900 1,921,015 - 1,176,035 322,336 (13,467) 308,869 AFREECATVCO.,LTD(홍콩) 96,364 9,164 140,710 - 4,292 (256,470) (13,556) (270,026) (주)프리캡 57,999 3,201,459 1,296,592 18,305 833,145 (203,528) - (203,528) (주)아프리카프릭스 4,118,594 6,570,079 6,691,907 1,957,637 6,402,623 (2,389,474) - (2,389,474) (주)프리콩 3,988,285 342,570 2,598,421 26,826 1,797,224 (1,724,882) - (1,724,882) (주)아프리카오픈스튜디오 630,750 30,752 7,848 - 547,131 (348,532) - (348,532) (주)프리컷 226,164 32,584 109,844 26,517 540,493 (107,573) - (107,573) (주)프리비알 4,742,157 2,496,824 4,547,362 289,307 3,358,256 68,570 - 68,570 (주)아프리카콜로세움 322,382 49,931 186,846 16,261 1,955,994 (1,422,619) - (1,422,619) (주)프리메타 47,550 23,674 63,775 2,073 1,119 (1,455,171) - (1,455,171) 관계기업 (주)쏘뉴 389,251 49,194 173,439 287,824 649,118 (361,291) - (361,291) 다. 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체(주1) 손상 당분기말 종속기업 AFREECATVCO.,LTD(미국) 187,539 - - - 187,539 AFREECATVCO.,LTD(홍콩) - 327,882 (327,882) - (주)프리캡 1,944,561 - - (100,551) 1,844,010 (주)아프리카프릭스 2,039,129 - - - 2,039,129 (주)프리콩 1,565,950 3,997 - (1,569,947) - (주)아프리카오픈스튜디오 653,654 - - (64,607) 589,047 (주)프리컷 122,387 - - - 122,387 (주)프리비알 3,574,000 - - (1,250,448) 2,323,552 (주)아프리카콜로세움 169,205 300,000 - (163,387) 305,818 (주)프리메타 5,376 1,000,000 - (907,808) 97,568 (주)파이브앤식스(주1) - 5,000,021 8,034 (5,008,055) - (주)씨티티디 - 9,660,000 - - 9,660,000 합계 10,261,801 16,291,900 8,034 (9,392,685) 17,169,050 (주1) 기타비유동금융자산에서 대체되었습니다. (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감소 손상 전기말 종속기업 AFREECATVCO.,LTD(대만) - 106,400 - (106,400) - AFREECATVCO.,LTD(미국) - - - 187,539 187,539 AFREECATVCO.,LTD(홍콩) - 282,838 - (282,838) - (주)프리캡 2,135,351 - - (190,790) 1,944,561 (주)아프리카프릭스 4,428,602 - - (2,389,473) 2,039,129 (주)프리콩 - 4,000,000 - (2,434,050) 1,565,950 (주)아프리카오픈스튜디오 582,968 135,756 - (65,070) 653,654 (주)프리컷 56,831 100,000 - (34,444) 122,387 (주)프리비알 5,327,177 - - (1,753,177) 3,574,000 (주)아프리카콜로세움 1,573,816 - - (1,404,611) 169,205 (주)프리메타 1,000,000 1,000,000 - (1,994,624) 5,376 소계 15,104,745 5,624,994 - (10,467,938) 10,261,801 관계기업 스트라이커아레나제1호사모투자 합자회사 3,900,000 - (3,900,000) - - (주)쏘뉴 74,464 - - (74,464) - 소계 3,974,464 - (3,900,000) (74,464) - 합계 19,079,209 5,624,994 (3,900,000) (10,542,402) 10,261,801 라. 종속, 관계기업 및 공동기업투자주식의 손상검사(1) 종속, 관계기업 및 공동기업투자주식에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 종속, 관계기업 및 공동기업투자와 관련하여 회수가능액과 장부금액의 차이 당분기 9,392,686천원(전분기 : 6,274,946천원)을 기타손실로 인식하였습니다. 13. 유형자산 가. 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 과목 기초 취득 처분 감가상각 당분기말 토지 2,369,015 - - - 2,369,015 건물 3,677,241 - - (101,023) 3,576,218 기계장치 25,342,733 6,042,798 - (7,250,318) 24,135,213 차량운반구 387,332 229,436 (17,396) (121,242) 478,130 비품 5,669,681 558,292 - (1,658,728) 4,569,245 합계 37,446,002 6,830,526 (17,396) (9,131,311) 35,127,821 (2) 전기 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 대체(주1) 처분 감가상각 전기말 토지 2,369,015 - - - - 2,369,015 건물 3,811,938 - - - (134,697) 3,677,241 기계장치 20,828,975 12,901,116 - - (8,387,358) 25,342,733 차량운반구 358,980 167,115 - (477) (138,286) 387,332 비품 5,457,497 2,199,618 - - (1,987,434) 5,669,681 건설중인자산(주1) 54,500 - (54,500) - - - 합계 32,880,905 15,267,849 (54,500) (477) (10,647,775) 37,446,002 (주1) 전기 중 유,무형자산으로 대체되었습니다. 나. 당분기와 전기 중 유형자산에서 차감하여 표시하는 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 362,541 487,563 취득 - - 감가상각비상계액 (93,557) (125,022) 기말금액 268,984 362,541 다. 당분기말 현재 보험에 가입된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험회사 보험내역 장부가액 부 보 액 건물 삼성화재 패키지보험 3,576,218 9,318,812 상기 자산 이외에 당사의 모든 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 14. 리스계약가. 당분기와 전기 중 사용권자산으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 당분기말 부동산 3,468,355 3,176,129 (4,082) (2,551,457) 4,088,945 차량운반구 37,888 - - (31,468) 6,420 기계장치 2,763,642 - - (1,381,821) 1,381,821 합계 6,269,885 3,176,129 (4,082) (3,964,746) 5,477,186 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소(주1) 감가상각 당기말 부동산 3,355,818 3,503,765 (579,368) (2,811,860) 3,468,355 차량운반구 79,844 - - (41,956) 37,888 기계장치 916,180 3,684,856 - (1,837,394) 2,763,642 합계 4,351,842 7,188,621 (579,368) (4,691,210) 6,269,885 (주1) 전대리스를 금융리스로 체결함에 따라 사용권자산이 감소되었습니다. 나. 당분기와 전기 중 리스부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다(1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 증감 지급 이자비용 당분기말 리스부채 6,476,725 2,751,598 (3,982,585) 218,854 5,464,592 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증감 지급 이자비용 전기말 리스부채 4,425,472 6,517,126 (4,594,616) 128,743 6,476,725 다. 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산의 감가상각비 부동산 833,045 2,551,457 671,794 2,011,124 차량운반구 10,490 31,468 10,489 31,467 기계장치 460,607 1,381,821 460,607 1,376,787 소계 1,304,142 3,964,746 1,142,890 3,419,378 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 70,129 218,854 32,230 85,218 단기리스료 및 소액자산리스료등(영업비용에 포함) 42,897 138,475 41,747 132,824 금융리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 6,597 23,553 - - 15. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 161,701 (161,691) - 10 라이선스 3,797,331 (2,540,642) (1,256,668) 21 소프트웨어 5,152,557 (3,357,071) - 1,795,486 기타의무형자산 2,936,144 (17,133) (93,586) 2,825,425 영업권 1,000,000 - (1,000,000) - 합계 13,047,733 (6,076,537) (2,350,254) 4,620,942 (2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 161,701 (161,691) - 10 라이선스 3,797,331 (2,540,642) (1,256,668) 21 소프트웨어 5,152,557 (2,789,438) - 2,363,119 기타의무형자산 2,888,034 (4,113) (137,774) 2,746,147 영업권 1,000,000 - (1,000,000) - 합계 12,999,623 (5,495,884) (2,394,442) 5,109,297 나. 당분기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 상각 환입(손상) 당분기말 산업재산권 10 - - - - 10 라이선스 21 - - - - 21 소프트웨어 2,363,119 - - (567,633) - 1,795,486 기타의무형자산 2,746,147 477,077 (384,780) (13,019) - 2,825,425 합계 5,109,297 477,077 (384,780) (580,652) - 4,620,942 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 대체(주1) 감소 상각 환입(손상) 당기말 산업재산권 10 - - - - - 10 라이선스 21 - - - - - 21 소프트웨어 2,630,429 416,000 29,500 - (712,810) - 2,363,119 기타의무형자산 2,213,206 438,270 - - (1,447) 96,118 2,746,147 합계 4,843,666 854,270 29,500 - (714,257) 96,118 5,109,297 (주1) 건설중인자산에서 대체되었습니다. 다. 당분기와 전분기 중 무형자산 증감과 관련된 포괄손익계산서 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업비용 무형자산상각비 193,551 580,652 176,011 521,199 기타이익 무형자산손상차손환입 - - - 197,556 기타손실 무형자산처분손실 - 17,507 - - 라. 무형자산의 손상평가 당사는 영업권 등 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매 보고기간말 보고일정에 맞추어 장부금액이 회수가능하지 않을수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을때손상검사를 수행하고 있습니다. 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하여 현금흐름창출단위의 회수가능액을 결정합니다. 16. 기타비유동채권당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보증금 725,010 732,210 장기대여금 4,828,553 2,463,654 임차보증금 3,542,399 3,605,371 현재가치할인차금 (138,416) (158,107) 금융리스채권 28,084 274,532 합계 8,985,630 6,917,660 17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 27,911,335 - 22,272,468 - 예수금 158,700,310 - 148,895,218 - 미지급배당금 40,664 - 35,396 - 미지급비용 1,952,435 - 1,611,998 - 임대보증금 40,000 178,900 40,000 178,900 합계 188,644,744 178,900 172,855,080 178,900 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 7,953,454 7,969,865 선수수익 932,097 1,609,089 예수부가세 4,504,756 3,799,247 예수원천세 1,760,485 1,571,375 합계 15,150,792 14,949,576 19. 충당부채 가. 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 포인트충당부채 1,536,172 2,679,017 복구충당부채 1,207,860 879,145 장기급여충당부채 1,619,570 1,274,265 합계 4,363,602 4,832,427 유동 1,536,172 2,679,017 비유동 2,827,430 2,153,410 나. 당분기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 포인트충당부채 복구충당부채 기타장기급여충당부채 포인트충당부채 복구충당부채 기타장기급여충당부채 기초잔액 2,679,017 879,145 1,274,265 1,555,633 386,213 669,606 충당부채 전입액(환입) (750,998) 23,919 532,060 1,402,602 15,797 894,077 충당부채 사용액 (310,311) - (186,755) (279,308) - (289,418) 기타 증감액(대체) (81,536) 304,796 - 90 477,135 - 기말잔액 1,536,172 1,207,860 1,619,570 2,679,017 879,145 1,274,265 20. 퇴직급여제도가. 당사는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 나. 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 기여금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 퇴직급여 1,109,461 3,622,762 932,872 3,030,483 한편, 당사는 확정기여제도와 관련하여 당분기말 현재 미지급된 기여금은 없습니다. 21. 우발채무와 약정사항 가. 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정한도 실행금액 내 용 하나은행 100,000 - 전자방식외상매출채권대출 기업은행(주1) 1,100,000 1,100,000 정기예금 담보제공 신한은행(주1) 1,089,000 1,089,000 (주1) 당사의 종속기업인 (주)파이브앤식스의 차입금을 위하여 당사의 정기예금을 담보로제공하고 있습니다.나. 당분기말 현재 국내 소송사건(소송건수: 2건, 소송가액: 27,500천원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당사의 경영진은 동 소송의 결과가 회사의 재무상태표에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공처 보증금액 내 용 서울보증보험 (주)케이비에스아트비전 외 369,758 계약이행보증 외 라. 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 담보제공자산 담보설정액 여신금융기관 내 용 (주) 파이브앤식스 정기예금 1,100,000 IBK기업은행 종속기업 차입금에 대한 담보제공 1,089,000 신한은행 22. 외화자산 및 부채 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 6,901,150.84 9,280,668 4,541,756.51 5,755,768 JPY 4,903,093.00 44,237 4,903,093.00 46,735 CNY - - 381,964.21 69,304 기타유동금융자산 USD 7,389,479.53 9,937,396 7,147,587.61 9,058,138 매출채권및기타채권 USD 1,046,412.36 1,407,215 676,351.13 857,140 매입채무및기타채무 USD 5,246,633.53 7,055,673 4,955,151.04 6,279,663 JPY - - 4,942,812.87 47,114 HKD 13,026.17 2,240 14,644.09 2,380 나. 당분기와 전분기 중 외화자산 및 외화부채와 관련하여 포괄손익계산서 인식된 외화환산이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 410,145 894,211 1,303,526 2,258,576 외화환산손실 171,795 436,643 589,204 1,156,118 순손익 238,350 457,568 714,322 1,102,458 23. 자본금과 자본잉여금 가. 당분기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수 및 발행주식수(보통주)는 각각 100,000,000주, 11,494,767주이며, 1주당 액면가액은 500원입니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자본금 5,747,384 5,747,384 자본잉여금 주식발행초과금 42,038,167 42,038,167 기타자본잉여금 5,976,044 5,976,044 소계 48,014,211 48,014,211 합계 53,761,595 53,761,595 다. 당분기와 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 11,494,767 5,747,384 11,494,767 5,747,384 분기말 11,494,767 5,747,384 11,494,767 5,747,384 라. 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 48,014,211 48,008,003 주식선택권대체 - 6,208 기말 48,014,211 48,014,211 24. 기타자본구성요소가. 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 8,001,500 6,414,813 자기주식 (40,530,895) (26,919,879) 자기주식처분손익 17,824,677 16,689,979 기타 (26,696,160) (24,150,250) 합계 (41,400,878) (27,965,337) 나. 당분기와 전기의 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구분 당분기 전기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초 586,176 26,919,879 471,613 10,282,276 자기주식 취득 190,658 15,684,806 208,394 19,965,225 자기주식 처분(주1) (45,157) (2,073,790) (93,831) (3,327,622) 기말 731,677 40,530,895 586,176 26,919,879 (주1) 당분기와 전기 중 주식선택권 행사에 따른 행사차익에 대하여 자기주식을 교부하였습니다. 25. 기타포괄손익누계액가. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 공정가치금융자산평가손익 (5,369,884) (5,369,884) 나. 당분기와 전기 중 기타포괄누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 (5,369,884) (3,989,224) 평가손익반영액 (291,826) (1,821,999) 법인세효과 67,411 365,542 이익잉여금으로 대체(주1) 224,415 75,797 기말 (5,369,884) (5,369,884) (주1) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 등으로 인하여 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 대체하였습니다. 26. 주식선택권 가. 당사는 당분기말 현재 수차의 주주총회 및 이사회결의에 의거하여 회사의 임직원등에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주발행, 자기주식교부, 주가차액보상방식 중 회사가 정하는 방법 ㆍ행사가능기간 : 주식선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 7년이내ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 3년이상 당사의 임직원으로 재직한 자 (단위: 주) 구분 11차 12차 13차 14차 15차 16차 17차 부여일 2014-03-28 2014-08-12 2014-09-17 2014-11-13 2015-06-04 2015-07-21 2016-03-25 행사가격 23,100 27,750 31,950 30,450 23,350 38,000 22,200 기초미행사수량 24,000 500 1,000 - 10,000 16,000 26,500 부여주식수 - - - - - - - 행사주식수 (9,000) (500) - - (10,000) - (16,500) 취소주식수 - - - - - - - 기말미행사수량 15,000 - 1,000 - - 16,000 10,000 (단위: 주) 구분 18차 19차 20차 21차 22차 23차 합계 부여일 2017-03-24 2018-03-23 2019-03-29 2020-08-26 2022-02-10 2023-03-29 - 행사가격 21,300 26,800 53,900 61,050 158,600 83,000 - 기초미행사수량 15,000 16,950 98,850 45,000 136,500 - 390,300 부여주식수 - - - - - 95,500 95,500 행사주식수 (12,000) (4,500) (25,150) - - - (77,650) 취소주식수 - - - - (4,500) (3,500) (8,000) 기말미행사수량 3,000 12,450 73,700 45,000 132,000 92,000 400,150 나. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주식보상비용 931,821 2,590,707 707,285 2,297,105 다. 당사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 11차 12차 13차 14차 15차 16차 17차 무위험이자율(주1) 3.01% 2.63% 2.52% 2.30% 1.83% 1.91% 1.55% 기대행사기간 3.84년 3.85년 3.85년 3.85년 3.85년 3.60년 3.67년 예상주가변동성 64.25% 57.91% 56.67% 66.51% 67.63% 67.75% 58.96% 기대배당수익률 1.13% 1.13% 1.13% 1.13% 1.13% 0.83% 0.81% 연간기대권리소멸률 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 구분 18차 19차 20차 21차 22차 23차 무위험이자율(주1) 1.76% 2.37% 1.69% 0.96% 2,39% 3.26% 기대행사기간 3.76년 3.88년 3.92년 3.92년 4,15년 4,15년 예상주가변동성 38.24% 49.17% 52.70% 51.27% 53.50% 50.16% 기대배당수익률 0.87% 1.03% 1.45% 1.29% 0.86% 0.81% 연간기대권리소멸률 0% 0% 0% 0% 0% 0% (주1) 부여시점에서의 3년, 5년 만기 국고채 유통수익률 주식선택권의 공정가치는 이항모형 및 블랙-숄즈모형을 이용하여 적용하였으며, 예상주가변동성은 주가의 과거 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다. 27. 이익잉여금가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 2,873,692 2,873,692 임의적립금 1,430,831 1,430,831 미처분이익잉여금 258,877,088 213,826,703 합계 263,181,611 218,131,226 (주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.나. 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전기 기초 213,826,703 163,962,174 당기순이익 53,238,071 57,987,229 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익의 대체 (224,415) (75,797) 이익준비금의 적립 - - 임의적립금의 적립 - - 배당처분 (7,963,271) (8,046,903) 기말 258,877,088 213,826,703 28. 영업수익 및 영업비용가. 영업수익당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 플랫폼매출 64,485,601 189,448,973 57,244,335 174,777,390 광고 및 콘텐츠 매출 15,718,793 43,822,647 21,795,466 51,520,237 기타매출 458,601 1,208,008 365,322 1,243,886 합계 80,662,995 234,479,628 79,405,123 227,541,513 나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당사는 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익은 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구분 플랫폼매출 광고 및 콘텐츠 매출 기타매출 합계 주요지리적 시장 대한민국 189,448,973 43,812,706 1,208,008 234,469,687 기타 - 9,941 - 9,941 합계 189,448,973 43,822,647 1,208,008 234,479,628 수익인식 시점 한 시점에 인식 189,448,973 12,560,554 1,208,008 203,217,535 기간에 걸쳐 인식 - 31,262,093 - 31,262,093 합계 189,448,973 43,822,647 1,208,008 234,479,628 다. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 12,093,802 36,145,292 10,719,221 31,886,077 퇴직급여 1,109,461 3,622,762 932,872 3,030,483 복리후생비 2,151,522 6,870,240 2,131,265 6,117,876 여비교통비 294,731 783,519 199,434 451,912 접대비 359,128 960,207 311,827 826,883 통신비 118,331 344,170 102,726 287,775 수도광열비 549,934 1,426,589 397,711 978,601 회선사용료 3,041,960 9,915,291 3,394,115 10,511,279 세금과공과 343,333 1,095,353 397,142 923,491 감가상각비 4,446,159 13,096,057 3,875,537 11,169,078 지급임차료 24,851 83,372 24,905 83,694 수선비 670,879 1,976,150 686,628 1,916,859 보험료 19,064 57,354 18,394 54,419 차량유지비 28,790 75,165 29,349 79,623 교육훈련비 121,674 401,020 81,987 289,735 도서인쇄비 13,233 85,619 13,411 83,767 과금수수료 9,730,840 27,821,313 7,787,484 22,919,913 IP수수료 81,981 246,118 63,694 192,716 소모품비 204,825 779,451 265,516 716,720 지급수수료 13,006,177 37,422,424 19,178,577 46,656,899 컨텐츠 제작비 5,802,840 14,692,322 3,816,069 8,783,754 행사비 194,137 842,597 145,776 496,825 광고선전비 1,163,747 3,590,837 1,163,829 3,489,123 대손상각비 513,874 758,059 23,701 347,767 무형자산상각비 193,551 580,652 176,011 521,199 상품원가 246,363 246,363 87,942 89,692 주식보상비용 931,821 2,590,707 707,285 2,297,105 합계 57,457,008 166,509,003 56,732,408 155,203,265 라. 종업원급여 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 12,093,802 36,145,292 10,719,221 31,886,077 퇴직급여 1,109,461 3,622,762 932,872 3,030,483 복리후생비 2,151,522 6,870,240 2,131,265 6,117,876 주식보상비용 931,821 2,590,707 707,285 2,297,105 합계 16,286,606 49,229,001 14,490,643 43,331,541 마. 감가상각비 및 무형자산상각비 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비(주1) 4,446,159 13,096,057 3,875,537 11,169,078 무형자산상각비 193,551 580,652 176,011 521,199 합계 4,639,710 13,676,709 4,051,548 11,690,277 (주1) 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(주석14 참조) 바. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 16,286,606 49,229,001 14,490,643 43,331,541 감가상각비 4,446,159 13,096,057 3,875,537 11,169,078 무형자산상각비 193,551 580,652 176,011 521,199 회선 및 과금수수료 12,772,800 37,736,604 11,181,599 33,431,192 지급수수료 13,006,177 37,422,424 19,178,577 46,656,899 컨텐츠제작비 5,802,840 14,692,322 3,816,069 8,783,754 광고선전비 1,163,747 3,590,837 1,163,829 3,489,123 기타 3,785,128 10,161,106 12,850,143 7,820,479 영업비용 57,457,008 166,509,003 56,732,408 155,203,265 29. 순금융수익(원가) 가. 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 1,393,240 4,520,430 588,473 1,391,001 당기손익공정가치평가이익 728,687 2,083,878 535,561 878,883 당기손익공정가치처분이익 200,932 2,695,448 122,176 392,184 파생상품거래이익 - - - 319,464 배당금수익 260 15,320 - 8,250 금융수익 소계 2,323,119 9,315,076 1,246,210 2,989,782 금융원가 이자비용 70,129 218,854 38,103 102,645 당기손익공정가치평가손실 - - 293,324 1,496,401 금융원가 소계 70,129 218,854 331,427 1,599,046 순금융수익(원가) 2,252,990 9,096,222 914,783 1,390,736 나. 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금 1,258,469 4,087,359 523,872 1,208,553 기타 134,771 433,071 64,601 182,448 합 계 1,393,240 4,520,430 588,473 1,391,001 다. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타포괄손익-공정가치 평가손익 - (291,826) - - 기타포괄손익 관련 법인세효과(주1) - 67,411 - - 합계 - (224,415) - - (주1) 세율변동효과가 포함되어 있습니다. 30. 기타손익당분기와 전분기 중 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타이익 유형자산처분이익 20,532 35,332 - 14,524 외환차익 231,152 718,543 160,113 516,552 외화환산이익 410,145 894,211 1,303,526 2,258,577 리스처분이익 69 69 종속,관계기업투자처분이익 - - 7,995 230,870 무형자산손상차손환입 - - - 197,556 잡이익 2,329 28,238 16,677 67,209 기타이익 소계 664,227 1,676,393 1,488,311 3,285,288 기타손실 복구충당전입액 8,586 23,919 3,549 10,578 외환차손 116,427 273,387 115,200 184,204 외화환산손실 171,795 436,643 589,204 1,156,118 종속,관계기업투자손상차손 6,891,726 9,392,686 2,689,223 6,274,946 기부금 119,041 190,132 10,980 54,496 무형자산처분손실 - 17,507 잡손실 12,669 17,034 3,978 43,746 기타손실 소계 7,320,244 10,351,308 3,412,134 7,724,088 기타손익 총계 (6,656,017) (8,674,915) (1,923,823) (4,438,800) 31. 법인세 비용 가. 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 16,384,632 17,095,205 전기법인세 조정사항 등 (1,443,642) (86,386) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 486,310 513,113 자본에 직접 가감된 이연법인세 (273,440) (1,510,840) 법인세비용 15,153,860 16,011,092 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22.2%이며 추정에 의해 산정하였습니다. 32. 주당이익 가. 당분기와 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 순이익 13,450,764,862 53,238,071,118 16,231,252,682 53,279,092,058 가중평균유통보통주식수(*) 10,889,505 10,904,971 11,458,271 10,994,103 주당순이익 1,235 4,882 1,417 4,846 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 11,494,767 11,494,767 11,494,767 11,494,767 가중평균자기주식수 (605,262) (589,796) (36,496) (500,664) 가중평균유통보통주식수 10,889,505 10,904,971 11,458,271 10,994,103 나. 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 순이익 13,450,764,862 53,238,071,118 16,231,252,682 53,279,092,058 보통주 희석이익 13,450,764,862 53,238,071,118 16,231,252,682 53,279,092,058 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적보통주의 주식수(*) 10,961,317 10,977,143 11,571,099 11,152,597 희석주당순이익 1,227 4,850 1,403 4,777 (*) 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 10,889,505 10,904,971 11,458,274 10,994,103 희석효과 주식수 71,812 72,172 112,828 158,494 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적보통주의 주식수 10,961,317 10,977,143 11,571,099 11,152,597 다. 당분기 중 보통주의 평균시장가격이 행사가격 이하로 희석화 효과가 없음에 따라 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석화 효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 행사기간 행사가격 발행될 보통주식수 주식선택권 22차 2025.02.10~2032.02.09 158,600 132,000 주식선택권 23차 2026.03.29~2033.03.28 83,000 92,000 33. 특수관계자와의 거래가. 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재지 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)쎄인트인터내셔널 대한민국 종속기업 AFREECATV CO., LTD 일본 AFREECATV CO., LTD 대만 AFREECATV CO., LTD 태국 AFREECATV CO., LTD 미국 AFREECATV CO., LTD 홍콩 (주)프리캡 대한민국 (주)아프리카프릭스 대한민국 (주)프리콩 대한민국 (주)메타에스아이(주1) 대한민국 (주)아프리카오픈스튜디오 대한민국 VINA AFREECA OPENSTUDIO(주2) 베트남 (주)프리컷 대한민국 (주)프리비알 대한민국 (주)아프리카콜로세움 대한민국 (주)프리메타 대한민국 (주)파이브앤식스(주)3 대한민국 (주)씨티티디(주3) 대한민국 관계기업 및 공동기업 (주)쏘뉴 대한민국 기타기업 (주)프리메이커스 대한민국 (주)파이브앤식스인터내셔널(주4) 대한민국 (주)큐스코(주4) 대한민국 클락쏜(주)(주4) 대한민국 (주1) (주)메타에스아이는 당사의 종속기업인 (주)프리콩의 종속대상회사이며, 당분기중에 청산완료 하였습니다. (주2) VINA AFREECA OPENSTUDIO는 당사의 종속기업인 (주)아프리카오픈스튜디오의 종속대상회사입니다.(주3) 당분기중 종속기업으로 편입되었습니다. (주4) 당분기중 종속기업으로 편입된 (주)파이브앤식스의 관계기업입니다. 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 특수관계자 구분 당분기 전분기 (주)쎄인트인터내셔널 매출 2,700 2,700 AFREECATV CO., LTD(일본) 비용 450,905 247,770 AFREECATV CO., LTD(대만) 유상증자 - 106,399 매출 - 27 AFREECATV CO., LTD(태국) 매출 19,264 121,337 대여이자 1,407 1,817 AFREECATV CO., LTD(미국) 매출 161,145 136,631 AFREECATV CO., LTD(홍콩) 유상증자 327,882 162,008 매출 5,231 477 (주)프리캡 매출 15,960 15,960 대여이자 30,965 30,965 (주)아프리카프릭스 매출 73,950 341,450 비용 2,825,140 2,906,617 대여이자 86,014 - 리스채권이자 23,553 - (주)프리콩 매출 12,210 14,710 대여 500,000 153,000 출자 - 4,000,000 비용 740,479 289,140 대여이자 55,120 43,870 (주)메타에스아이 매출 12,191 8,390 (주)아프리카오픈스튜디오 유상증자 - 135,756 매출 9,000 56,250 비용 - 21,783 (주)프리컷 매출 17,820 17,820 비용 243,589 106,627 (주)프리비알 매출 63,587 70,045 비용 1,800 44,842 (주)아프리카콜로세움 유상증자 300,000 - 매출 113,204 549,675 비용 18,000 18,000 (주)프리메타 유상증자 1,000,000 1,000,000 매출 16,560 16,560 비용 4,000 - (주)프리메이커스 매출 600 900 (주)파이브앤식스 유상증자 4,666,999 - 매출 2,300 - 대여이자 13,712 - 다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 특수관계자 구분 총장부가액 대손충당금 순장부가액 (주)쎄인트인터내셔널 매출채권및기타채권 - - - AFREECATV CO., LTD(일본) 기타유동자산 237,298 (90,291) 147,007 매입채무및기타채무 161,540 - 161,540 AFREECATV CO., LTD(대만) 매출채권및기타채권 200,368 (200,368) - 기타유동자산 78,267 (78,267) - AFREECATV CO., LTD(태국) 매출채권및기타채권 34,201 (31,459) 2,742 기타유동자산 14,675 (14,675) - 매입채무및기타채무 68,008 - 68,008 AFREECATV CO., LTD(미국) 매출채권및기타채권 565,425 (505,557) 59,868 매입채무및기타채무 1,077,772 - 1,077,772 AFREECATV CO., LTD(홍콩) 매출채권및기타채권 43,951 (41,734) 2,217 기타유동자산 15,653 (15,653) - 매입채무및기타채무 17,125 - 17,125 (주)프리캡 매출채권및기타채권 905,353 - 905,353 (주)아프리카프릭스 매출채권및기타채권 3,001,333 - 3,001,333 기타비유동채권 28,084 - 28,084 매입채무및기타채무 470,000 - 470,000 (주)프리콩 매출채권및기타채권 1,861,720 (1,853,000) 8,720 (주)아프리카오픈스튜디오 매출채권및기타채권 1,100 - 1,100 (주)프리컷 매출채권및기타채권 4,356 - 4,356 매입채무및기타채무 41,268 - 41,268 (주)프리비알 매출채권및기타채권 8,346 - 8,346 매입채무및기타채무 78,900 - 78,900 (주)아프리카콜로세움 매출채권및기타채권 13,640 - 13,640 매입채무및기타채무 2,200 - 2,200 (주)프리메타 매출채권및기타채권 31,388 - 31,388 (주)프리메이커스 매출채권및기타채권 3,960 (3,020) 940 (주)파이브앤식스 매출채권및기타채권 414,218 (400,000) 14,218 임직원 대여금 4,275,951 - 4,275,951 (2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계자 구분 총장부가액 대손충당금 순장부가액 (주)쎄인트인터내셔널 매출채권및기타채권 330 - 330 AFREECATV CO., LTD(일본) 기타유동자산 90,291 (90,291) - 매입채무및기타채무 214,592 - 214,592 AFREECATV CO., LTD(대만) 매출채권및기타채권 200,368 (200,368) - 기타유동자산 78,267 (78,267) - AFREECATV CO., LTD(태국) 매출채권및기타채권 75,864 (40,307) 35,557 기타유동자산 14,675 (14,675) - 매입채무및기타채무 597,732 - 597,732 AFREECATV CO., LTD(미국) 매출채권및기타채권 546,189 (505,557) 40,632 매입채무및기타채무 680,574 - 680,574 AFREECATV CO., LTD(홍콩) 매출채권및기타채권 41,758 (41,734) 24 기타유동자산 15,653 (15,653) - 매입채무및기타채무 1,772 - 1,772 (주)프리캡 매출채권및기타채권 905,505 - 905,505 (주)아프리카프릭스 매출채권및기타채권 3,376,543 (32,535) 3,344,008 매입채무및기타채무 482,540 - 482,540 (주)프리콩 매출채권및기타채권 1,360,813 (1,353,000) 7,813 (주)메타에스아이 매출채권및기타채권 5,027 - 5,027 (주)아프리카오픈스튜디오 매출채권및기타채권 1,100 - 1,100 (주)프리컷 매출채권및기타채권 2,178 - 2,178 매입채무및기타채무 23,986 - 23,986 (주)프리비알 매출채권및기타채권 305,800 - 305,800 매입채무및기타채무 146,000 - 146,000 (주)아프리카콜로세움 매출채권및기타채권 13,653 - 13,653 매입채무및기타채무 2,200 - 2,200 (주)프리메타 매출채권및기타채권 31,401 - 31,401 (주)프리메이커스 매출채권및기타채권 3,300 (1,999) 1,301 임직원 대여금 2,411,820 - 2,411,820 라. 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 제공받은자 담보제공자산 담보설정액 여신금융기관 내 용 종속기업 (주) 파이브앤식스 정기예금 1,100,000 IBK기업은행 종속기업 차입금에 대한 담보제공 1,089,000 신한은행 종속기업 차입금에 대한 담보제공 마. 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 당분기 전분기 단기급여 1,800,945 1,583,241 퇴직급여 526,250 243,750 주식기준보상 - 32,429 합계 2,327,195 1,859,420 34. 현금흐름표 가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다. 나. 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 법인세비용 15,153,860 16,011,092 이자수익 (4,520,430) (1,391,001) 이자비용 218,854 102,645 복구충당부채전입액 23,919 10,578 급여 3,359,140 4,460,411 대손상각비 758,059 347,766 주식보상비용 2,590,707 2,297,105 종속관계기업투자손상차손 9,392,686 6,274,946 파생상품거래이익 - (319,464) 당기손익공정가치평가손실 - 1,496,402 당기손익공정가치평가이익 (2,083,878) (878,883) 당기손익공정가치처분이익 (2,695,448) (392,184) 포인트충당부채전입액 (750,998) 186,339 외화환산손실 436,643 1,156,118 외화환산이익 (894,211) (2,258,576) 지급임차료 2,769 - 감가상각비 13,096,057 11,169,078 무형자산상각비 580,652 521,199 무형자산손상차손환입 - (197,556) 무형자산처분손실 17,507 - 종속관계기업투자처분이익 - (230,870) 유형자산처분이익 (35,332) (14,523) 배당금수익 (15,320) (8,250) 리스처분이익 (70) - 지급수수료 - 25,000 합계 34,635,166 38,367,372 다. 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 6,183,286 (8,227,009) 기타채권의 감소(증가) (17,371,976) 1,434,276 기타유동자산의 감소(증가) (365,737) (3,397,175) 금융리스채권의 감소(증가) 270,000 - 기타채무의 증가(감소) 11,155,648 19,632,409 기타유동부채의 증가(감소) (109,095) 1,665,156 합계 (237,874) 11,107,657 라. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 당분기 전분기 사용권자산의 증감 3,172,047 5,404,140 리스부채의 증감 2,751,598 5,113,160 복구충당부채의 증가 304,796 207,513 임차보증금 현재가치할인차금 증가 118,351 83,468 유,무형자산 취득과 관련한 미지급금 증감 (691,506) 304,016 건설중인자산의 무형자산 대체 - 29,500 마. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 분 류 기초 현금유입 현금유출 비현금흐름 당분기말 증감 이자비용 리스부채 6,476,725 - (3,982,585) 2,751,598 218,854 5,464,592 임대보증금 218,900 - - - - 218,900 (2) 전분기 (단위: 천원) 분 류 기초 현금유입 현금유출 비현금흐름 전분기말 증감 이자비용 리스부채 4,425,472 - (3,454,779) 5,113,160 85,218 6,169,071 단기차입금 1,000,000 - - - - 1,000,000 임대보증금 211,000 98,900 - (20,000) - 289,900 35. 위험관리가. 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 순부채(A) 매입채무및기타채무 188,823,644 173,033,980 기타유동부채 15,150,792 14,949,576 리스부채 5,464,592 6,476,726 당기법인세부채 15,269,174 12,740,258 유동충당부채 1,536,172 2,679,017 비유동충당부채 2,827,431 2,153,410 차감: 현금및현금성자산 (87,975,196) (66,729,160) 소계 141,096,609 145,303,807 자기자본(B) 270,172,445 238,557,601 총자본(C=A+B) 411,269,054 383,861,408 부채비율(A/C) 34% 38% 나. 시장위험관리 (1) 환위험당사의 외화채권 및 채무의 규모를 고려할 때 환율변동이 외화자산 및 부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (단위: 천원) 계정과목 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 6,901,150.84 9,280,668 4,541,756.51 5,755,768 JPY 4,903,093.00 44,237 4,903,093.00 46,735 CNY - - 381,964.21 69,304 기타유동금융자산 USD 7,389,479.53 9,937,396 7,147,587.61 9,058,138 매출채권및기타채권 USD 1,046,412.36 1,407,215 676,351.13 857,140 매입채무및기타채무 USD 5,246,633.53 7,055,673 4,955,151.04 6,279,663 JPY - - 4,942,812.87 47,114 HKD 13,026.17 2,240 14,644.09 2,380 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기와 전기 중 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1,356,961 (1,356,961) 939,138 (939,138) JPY 4,424 (4,424) (38) 38 CNY (224) 224 6,930 (6,930) HKD - - (238) 238 (2) 가격위험당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 변동 시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 당분기(주1) 전기 주가지수 5% 상승시 - 115,000 5% 하락시 - (115,000) (주1)당분기 중 보유 상장주식을 모두 처분하였습니다. 다. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년 초과 5년이하 합계 미지급금 27,911,335 - - 27,911,335 예수금 158,700,310 - - 158,700,310 미지급비용 1,952,435 - - 1,952,435 미지급배당금 40,664 - - 40,664 임대보증금 20,000 20,000 178,900 218,900 리스부채 1,150,502 3,587,597 899,074 5,637,173 합계 189,775,246 3,607,597 1,077,974 194,460,817 상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 87,975,196 66,729,160 단기금융상품 63,000,000 60,000,000 매출채권및기타채권 97,988,521 85,173,441 기타유동금융자산 154,236,393 143,276,916 기타비유동금융자산 14,208,836 20,671,157 기타비유동채권 8,985,630 6,917,660 합계 426,394,576 382,768,334 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 36. 공정가치가. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 유동당기손익-공정가치금융자산 154,236,393 154,236,393 143,276,916 143,276,916 비유동당기손익-공정가치금융자산 1,955,364 1,955,364 8,168,243 8,168,243 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 6,248,160 6,248,160 6,548,020 6,548,020 소계 162,439,917 162,439,917 157,993,179 157,993,179 나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3) 다. 당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 유동당기손익-공정가치금융자산 - 154,236,393 - 154,236,393 비유동당기손익-공정가치금융자산 - 1,055,364 900,000 1,955,364 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 6,248,160 6,248,160 합계 - 155,291,757 7,148,160 162,439,917 라. 가치평가기법 및 투입변수수준3 으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 비유동당기손익-공정가치금융자산 쏠레어컬쳐플러스투자조합 900,000 3 원가법 취득원가 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 라온엔터테인먼트 3,818,000 3 DCF법 영구성장률 0% 세전 영업이익률 9.8%~29.4% 가중평균자본비용 14.71% 오지큐 1,927,000 3 DCF법 영구성장률 0% 세전 영업이익률 -72.9%~15.7% 가중평균자본비용 14.55% 루센트블록 등(주1) 503,160 3 원가법, 순자산가치법 취득원가, 순자산가치 등 (주1) 비상장주식으로 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. 당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재무팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 마. 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다. 바. 당분기와 전분기 중 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 이자수익 외환차손익 외화환산손익 공정가치금융자산평가손익 당기손익공정가치처분손익 배당금수익 합계 현금및현금성자산 361,984 (199) 313,510 - - - 675,295 단기금융상품 1,981,443 - - - - - 1,981,443 매출채권및기타채권 276,941 142,313 13,597 - - - 432,851 기타유동금융자산 1,534,313 - 563,742 2,079,112 269,447 - 4,446,614 기타비유동금융자산 209,619 - - 4,766 2,426,001 15,320 2,655,706 기타비유동채권 156,129 - - - - - 156,129 합계 4,520,429 142,114 890,849 2,083,878 2,695,448 15,320 10,348,038 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 이자수익 외환차손익 외화환산손익 공정가치금융자산평가손익 당기손익공정가치처분손익 배당금수익 합계 현금및현금성자산 163,685 48,169 503,357 - - - 715,211 단기금융상품 558,148 - - - - - 558,148 매출채권및기타채권 104,935 139,465 58,904 - - - 303,304 기타유동금융자산 396,525 - 1,696,316 878,883 392,184 - 3,363,908 기타비유동금융자산 90,194 - - (1,496,402) - 8,250 (1,397,958) 기타비유동채권 77,514 - - - - - 77,514 합계 1,391,001 187,634 2,258,577 (617,519) 392,184 8,250 3,620,127 사. 당분기와 전분기 중 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구분 이자비용 외환차손익 외화환산손익 합계 매입채무및기타채무 - 303,042 (433,280) (130,238) 단기차입금 - - - - 리스부채 (218,854) - - (218,854) 합계 (218,854) 303,042 (433,280) (349,092) (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 이자비용 외환차손익 외화환산손익 파생상품평가손실 합계 매입채무및기타채무 - 144,714 (1,156,118) - (1,011,404) 단기차입금 (17,427) - - - (17,427) 리스부채 (85,218) - - - (85,218) 파생금융상품부채 - - - 319,464 319,464 합계 (102,645) 144,714 (1,156,118) 319,464 (794,585) 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 - 당사 정관상의 배당규정은 아래와 같습니다.제 54조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식 외의 재산으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.③ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 제6항에 따라재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.- 당사는 다년간 안정적인 배당을 실시하고, 시장의 상황에 따라 유연하게 자사주를 매입하며, 주주가치 제고를 위해 노력하고 있으며 별도의 주주환원 정책을 도입하고 있지 않습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제28기 3분기 제27기 제26기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 58,683 59,741 71,022 (별도)당기순이익(백만원) 53,238 57,987 69,907 (연결)주당순이익(원) 5,381 5,445 6,465 현금배당금총액(백만원) - 7,963 8,047 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 13.3 11.3 현금배당수익률(%) - - 1.0 0.4 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 730 730 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주1) 상기 기재한 '(연결)당기순이익'은 지배기업소유지분 순이익 입니다.- 2023년 당기 연결순이익: 58,538,473,514원- 2023년 당기 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익: 58,682,921,015원 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 - 해당사항 없습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 - 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,200,000 - - - - - - 1,200,000 합계 1,200,000 - - - - - - 1,200,000 5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 - 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석을 참조 하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제28기3분기 매출채권 17,919 432 2.4% 미 수 금 88,173 10,961 12.4% 선 급 금 3,787 116 3.0% 미수수익 2,554 502 19.6% 단기대여금 5,093 4,853 95.2% 장기대여금 4,828 - - 합계 122,354 16,864 13.7% 제27기 매출채권 20,723 416 2.0% 미 수 금 70,927 11,167 15.7% 선 급 금 3,880 6 0.2% 미수수익 710 49 6.9% 단기대여금 528 441 83.5% 장기대여금 2,464 - - 합계 99,232 12,079 12.2% 제26기 매출채권 11,617 86 0.7% 미 수 금 74,160 10,953 14.8% 선 급 금 2,779 6 0.2% 미수수익 196 - - 단기대여금 572 404 70.6% 장기대여금 1,599 - - 합계 90,923 11,449 12.6% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원, %) 구분 제28기 3분기 제27기 제26기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 12,079 11,449 7,917 2. IFRS 1109호 도입효과 - - 3. 순대손처리액(①－②±③) (500) 90 358 ① 대손처리액(상각채권액) (533) - (38) ② 상각채권회수액 (33) (90) (396) ③ 기타증감액 - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 479 540 3,174 5. 연결변동 효과 4,806 - - 6. 사업부매각으로 인한 대체 - - 7. 기말 대손충당금 잔액합계 16,864 12,079 11,449 3) 매출채권 및 미수금 관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 매출채권 및 미수금 잔액에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 신용위험 특성과 연체율을 기초로하여 구분하였습니다. 당분기말 현재의 매출채권 및 미수금의 대한 기대신용손실은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 구 분 6개월 이내 연체 1년 이내 연체 1년 초과 기대신용손실률 0.6% 54.6% 100.00% 4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이내 연체 1년 이내 연체 1년 초과 합 계 금액 일반 94,927 659 10,502 106,087 특수관계자 - 1 3 4 계 94,927 660 10,505 106,091 구성비율(%) 89.5% 0.6% 9.9% 100.0% 주1) 매출채권 잔액 현황은 매출채권과 미수금을 포함하여 작성하였습니다. 다. 재고자산 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제28기 3분기 제27기 제26기 상품 1,032 - - 상품평가충당금 (10) 합계 1,022 - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 0.2% 라. 수주계약 현황 - 해당사항 없음 마. 공정가치평가 내역 공정가치평가 내역에 관한 자세한 사항은 아래 내용 및 연결재무제표의 주석 38.공정가치를 참조하시기 바랍니다. 1) 공정가치로 측정되는 금융자산 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 유동당기손익-공정가치금융자산 154,293,243 154,293,243 143,333,163 143,333,163 비유동당기손익-공정가치금융자산 2,219,281 2,219,281 8,376,737 8,376,737 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 6,248,160 6,248,160 6,548,020 6,548,020 합계 162,760,684 162,760,684 158,257,920 158,257,920 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3) 3) 당분기말 금융자산의 수준별 공정가치 측정치 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 유동당기손익-공정가치금융자산 - 154,293,243 - 154,293,243 비유동당기손익-공정가치금융자산 - 1,319,282 900,000 2,219,282 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 6,248,160 6,248,160 합계 - 155,612,525 7,148,160 162,760,685 4) 가치평가기법 및 투입변수 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 비유동당기손익-공정가치금융자산 쏠레어컬쳐플러스투자조합 900,000 3 원가법 취득원가 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 라온엔터테인먼트 3,818,000 3 DCF법 영구성장률 0% 세전 영업이익률 9.8%~29.4% 가중평균자본비용 14.71% 오지큐 1,927,000 3 DCF법 영구성장률 0% 세전 영업이익률 -72.9%~15.7% 가중평균자본비용 14.55% 루센트블록 등(주1) 503,160 3 원가법, 순자산가치법 취득원가, 순자산가치 등 주1) 비상장주식으로 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. 연결실체 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재무팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 5) 그 외의 사항 연결실체 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다. 6) 금융자산의 범주별 손익 (1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 이자수익 외환차손익 외화환산손익 공정가치금융자산평가손익 당기손익공정가치처분손익 배당금수익 합계 현금및현금성자산 413,347 1,473 323,010 - - - 737,830 장,단기금융상품 1,981,443 - - - - - 1,981,443 매출채권및기타채권 105,886 148,544 13,597 - - - 268,027 기타유동금융자산 1,534,313 - 563,742 2,079,716 269,447 - 4,447,218 기타비유동금융자산 209,619 - - 19,486 2,426,001 15,320 2,670,426 기타비유동채권 137,918 - - - - - 137,918 합계 4,382,526 150,017 900,349 2,099,202 2,695,448 15,320 10,242,862 (2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 이자수익 외환차손익 외화환산손익 공정가치금융자산평가손익 당기손익공정가치처분손익 배당금수익 합계 현금및현금성자산 170,081 56,566 532,125 - - - 758,772 단기금융상품 560,929 - - - - - 560,929 매출채권및기타채권 55,355 241,316 58,904 - - - 355,575 기타유동금융자산 396,920 - 1,696,316 879,307 392,806 - 3,365,349 기타비유동금융자산 90,194 - - (1,534,990) - 8,250 (1,436,546) 기타비유동채권 88,976 - - - - - 88,976 합계 1,362,455 297,882 2,287,345 (655,683) 392,806 8,250 3,693,055 7) 금융부채 등의 범주별 금융손익 (1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 이자비용 외환차손익 외화환산손익 합계 매입채무및기타채무 (147,183) 299,323 (433,280) (281,140) 장,단기차입금 (159,498) - - (159,498) 리스부채 (247,129) - - (247,129) 합계 (553,810) 299,323 (433,280) (687,767) (2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 이자비용 외환차손익 외화환산손익 합계 매입채무및기타채무 (241,593) 127,721 (1,156,118) (1,269,990) 장,단기차입금 (160,631) - - (160,631) 리스부채 (96,812) - - (96,812) 합계 (499,036) 127,721 (1,156,118) (1,527,433) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 의거 분/반기 보고서 본 항목의 기재를 생략 합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제28기(당기) 신우회계법인 적정 - - 제27기(전기) 신우회계법인 적정 - (1) 영업권 및 비한정내용연수 기타의 무형자산에 손상평가 (연결)(2) 종속, 관계기업투자의 손상검토 (별도) 제26기(전전기) 신우회계법인 적정 - (1)매출채권과 미수금의 손실충당금 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제28기(당기) 신우회계법인 별도/연결 재무제표 반기검토, 기말감사, 내부회계관리제도 감사(감사기간: 2023.01.01~2023.12.31) 190백만원 1,950 106백만원 1,089 제27기(전기) 신우회계법인 별도/연결 재무제표 반기검토, 기말감사, 내부회계관리제도 감사(감사기간: 2022.01.01~2022.12.31) 190백만원 2,160 190백만원 2,175 제26기(전전기) 신우회계법인 별도/연결 재무제표 반기검토, 기말감사, 내부회계관리제도 검토(감사기간: 2021.01.01~2021.12.31) 140백만원 1,621 140백만원 1,891 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기(당기) 2023.04.19 세무조정 2023.04.19 ~ 2023.04.30 27백만원 - 제27기(전기) 2022.07.19 세무조정 2022.07.19 ~ 2022.08.31 70백만원 - 제26기(전전기) 2022.03.21 세무조정 2022.03.22 ~ 2022.03.31 30백만원 - 라. 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 01월 26일 - 회사측 : 감사- 감사인측 : 담당이사 서면회의 - 핵심감사사항 선정 및 감사수행방법 논의-기말감사 수행경과 및 기타협의사항 논의 2 2021년 03월 15일 - 회사측 : 감사- 감사인측 : 담당이사 대면회의 - 감사에서의 유의적 발견사항- 핵심감사사항 및 그 결과- 감사인의 독립성 등 감사종결보고 3 2021년 06월 18일 - 회사측 : 감사- 감사인측 : 담당이사 대면회의 - 연간 감사계획 보고- 감사 범위/시기 및 독립성에 관한 사항- 핵심감사사항 선정 및 감사수행방법 논의 4 2022년 01월 27일 - 회사측 : 감사- 감사인측 : 담당이사 대면회의 - 기말감사 수행경과 및 기타협의사항 논의- 반기검토 및 중간감사 결과 공유 5 2022년 03월 10일 - 회사측 : 감사- 감사인측 : 담당이사 서면회의 - 감사에서의 유의적 발견사항- 핵심감사사항 및 그 결과- 감사인의 독립성 등 감사종결보고 6 2022년 07월 25일 - 회사측 : 감사- 감사인측 : 담당이사 대면회의 - 연간 감사계획 보고- 감사 범위/시기 및 독립성에 관한 사항- 핵심감사사항 선정 및 감사수행방법 논의 7 2023년 01월 25일 - 회사측 : 감사- 감사인측 : 담당이사 대면회의 - 기말감사 수행경과 및 기타협의사항 논의- 반기검토 및 중간감사 결과 공유 8 2023년 03월 10일 - 회사측 : 감사- 감사인측 : 담당이사 서면회의 - 감사에서의 유의적 발견사항- 핵심감사사항 및 그 결과- 감사인의 독립성 등 감사종결보고 마. 조정협의회 주요 협의내용 - 해당사항 없음 바. 종속회사의 감사의견 공시대상기간 중 회계감사인으로 부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 당사는 공시대상기간중 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 않았으며, 내부회계관리자는 이를 2023년 2월 9일 이사회에 보고하였습니다. 감사인은 당사의 2022년 12월 31일 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 아프리카티비(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 운영위원회에서 발표한 '내부회계관리제도 계및 운영개념체계'를 준거기준으로 사용하였으며, '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준을 평가기준'에 따라 작성 또는 평가되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. (1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책 - 해당사항 없습니다. (2) 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 - 해당사항 없습니다 나. 내부통제구조의 평가 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 공시서류 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인(서수길, 정찬용), 사외이사 1인(정재민), 상근감사 1인(김성우)으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 2022년 2월 10일 개정된 이사회 운영규정 제5조에 따라 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 직무를 수행하고 있으며, 주주총회 의장은 회사 정관 제24조에 따라 대표이사가 겸직하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'Ⅷ.임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.당사는 지속가능경영 실현 및 기업가치 제고를 위하여 2022년 3월 이사회 결의를 통하여 이사회 내 'ESG위원회'를 구성하고 있습니다.ESG위원회는 사내이사 정찬용과 사외이사 정재민으로 구성되어 있습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 2 1 - - - 다. 주요 의결현황 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 서수길(출석률 100%) 정찬용(출석률 100%) 정재민(출석률 100% ) 비고 사내이사찬반여부 사내이사찬반여부 사외이사찬반여부 23-01 2023.02.09 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건1. 제27기(2022년) 재무제표 승인의 건2. 안전보건관리계획 승인의 건3. 주식매수선택권 취소의 건4. 정기주주총회 전자투표 시스템 서비스 운영을 통한 의결권 행사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 23-02 2023.03.07 1. 제27기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건가. 보고사항 ① 감사보고 ② 영업보고 ③ 내부회계관리제도 운영실태보고나. 부의안건 제1호 안건 : 제27기(2022.01.01~2022.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건(1주당 현금배당 예정액 730원 포함)제2호 안건 : 이사 선임의 건 2-1호 사내이사 서수길 중임의 건 2-2호 사내이사 정찬용 중임의 건 제3호 안건 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 제4호 안건 : 이사 보수 한도 승인의 건 2023년 이사 보수 한도 : 50억원 (전년과 동일) 제5호 안건 : 감사 보수 한도 승인의 건 2023년 감사 보수 한도 : 1억원 (전년과 동일) 가결 찬성 찬성 찬성 23-03 2023.03.29 1. 대표이사 선임의 건 대표이사 정찬용 중임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 23-04 2023.04.28 1. 2023년 1분기 정기 이사회가. 보고사항 제28기(2023년) 1분기 연결 및 별도 잠정 재무제표 보고의 건 보고 - - - 23-05 2023.05.11 1. 주식회사 파이브앤식스 대출 건에 대한 아프리카티비 예금 담보제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 23-06 2023.06.07 1. 주식회사 파이브앤식스 대출 건에 대한 아프리카티비 예금 담보제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 23-07 2023.07.20 1. 주식회사 씨티티디 주식양수도의 건가. 부의안건제1호 안건 : 주식회사 씨티티디 주식 양수도의 건 취득주식 수 : 보통주 35,000주 / 취득금액 : 9,660백만원 가결 찬성 찬성 찬성 23-08 2023..07.31 1. 2023년 2분기 정기 이사회가. 보고사항 ① 제28기(2023년) 2분기 연결 및 별도 잠정 재무제표 보고의 건 ② ESG 위원회 활동 보고의 건나. 부의안건제1호 안건 : 자기주식 취득 신탁계약 체결의 건 체결금액 : 200억원 / 체결기간 : 2023.07.31 체결일부터 6개월 가결 찬성 찬성 찬성 라. 이사회내의 위원회 구성 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 ESG 위원회를 구성하고 있습니다.위원회는 초대 위원장인 사내이사 정찬용과 사외이사 정재민으로 구성되어 있으며ESG 경영 전략과 실행계획 수립, 지속가능경영보고서 발간을 수행하고 있습니다. 마. 이사회내의 위원회 활동 내역 2023.07.31 ESG 위원회를 개최하여 2022년 아프리카티비 ESG 리포트의 중대성 평과 결과와 리포트 전반의 주요 내용을 보고하였습니다. 바. 이사의 독립성 당사는 공시서류 작성 기준일 현재 사외이사 후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 이사는 주요경력, 전문성 등을 고려하여 이사회가 후보자를 선정하여 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부 연임 횟수 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 사내이사(대표이사) 정찬용 3년 연임 3 이사회 회사총괄 - 최대주주의계열회사임원 사내이사 서수길 3년 연임 3 이사회 신사업총괄 - 최대주주의대표이사 사외이사 정재민 3년 신규 - 이사회 경영자문 - - 주)- 사내이사 서수길: 2011.12.15 선임되어 2014.03.28 연임, 2017.03.24 연임, 2020.03.27 연임, 2023.03.29 연임- 사내이사 정찬용: 2011.12.15 선임되어 2014.03.28 연임, 2017.03.24 연임, 2020.03.27 연임, 2023.03.29 연임- 사외이사 정재민: 2021.03.30 신규 선임 사. 사외이사의 전문성 사외이사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 현재 구성되어있지 않습니다. 다만, 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다. 아. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 진행 시 이사회의 보고사항 및 부의안건과 주요 경영현황에 대하여 수시로 충분히 설명하고, 관련된 자료들을 사전에 제공하고 있습니다. 미디어 플랫폼에 대한 산업 및 회사에 대한 이해도가 높으므로 추가적인 교육은 실시하지 않고 있습니다. 추후 사외이사의 경영활동 현황 파악 등 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 계획입니다. 자. 사외이사의 지원조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획팀 7 팀장 1명(1년)팀원 6명(1년) - 이사회 운영, 사외이사 지원 총괄- 이사회 운영, 보고 및 안건 검토자료 제공 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 공시서류 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않았으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인이 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 감사의 인적사항에 대해서는 'Ⅷ.임원 및 직원등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을참조하시기 바랍니다. 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 해당 부서에 관련 장부 및 관계서류 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 김성우(출석률 100%) 비고 감사 찬반여부 23-01 2023.02.09 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - - - 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 - - 1. 제27기(2022년) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 2. 안전보건관리계획 승인의 건 가결 찬성 3. 주식매수선택권 취소의 건 가결 찬성 4. 정기주주총회 전자투표 시스템 서비스 운영을 통한 의결권 행사의 건 가결 찬성 23-02 2023.03.07 1. 제27기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건가. 보고사항 ① 감사보고 ② 영업보고 ③ 내부회계관리제도 운영실태보고나. 부의안건 제1호 안건 : 제27기(2022.01.01~2022.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건(1주당 현금배당 예정액 730원 포함)제2호 안건 : 이사 선임의 건 2-1호 사내이사 서수길 중임의 건 2-2호 사내이사 정찬용 중임의 건 제3호 안건 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 제4호 안건 : 이사 보수 한도 승인의 건 2023년 이사 보수 한도 : 50억원 (전년과 동일) 제5호 안건 : 감사 보수 한도 승인의 건 2023년 감사 보수 한도 : 1억원 (전년과 동일) 가결 찬성 23-03 2023.03.29 1. 대표이사 선임의 건 대표이사 정찬용 중임의 건 가결 찬성 23-04 2023.04.28 1. 2023년 1분기 정기 이사회가. 보고사항 제28기(2023년) 1분기 연결 및 별도 잠정 재무제표 보고의 건 보고 - 23-05 2023.05.11 1. 주식회사 파이브앤식스 대출 건에 대한 아프리카티비 예금 담보제공의 건 가결 찬성 23-06 2023.06.07 1. 주식회사 파이브앤식스 대출 건에 대한 아프리카티비 예금 담보제공의 건 가결 찬성 23-07 2023.07.20 1. 주식회사 씨티티디 주식양수도의 건가. 부의안건제1호 안건 : 주식회사 씨티티디 주식 양수도의 건 취득주식 수 : 보통주 35,000주 / 취득금액 : 9,660백만원 가결 찬성 23-08 2023.07.31 1. 2023년 2분기 정기 이사회가. 보고사항 ① 제28기(2023년) 2분기 연결 및 별도 잠정 재무제표 보고의 건 ② ESG 위원회 활동 보고의 건나. 부의안건제1호 안건 : 자기주식 취득 신탁계약 체결의 건 체결금액 : 200억원 / 체결기간 : 2023.07.31 체결일부터 6개월 가결 찬성 마. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019년 01월 10일 재무팀 외부감사인 선임에 관한 사항 해설 관련 교육 2019년 03월 12일 재무팀 개정 외부감사에관한 법률 해설 및 내부감사인의 역할과 책임 관련 교육 2020년 01월 01일 재무팀 외부감사인 선임에 관한 사항 해설 관련 교육 2020년 03월 12일 재무팀 개정 외부감사에관한 법률 해설 및 내부감사인의 역할과 책임 관련 교육 주1) 상기의 교육실시현황은 임기만료로 퇴임한 김성익 감사와 실시한 내용입니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역