SOOP 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 25 (당) 분기 2020년 09월 30일 현재
제 24 (전) 분기 2019년 09월 30일 현재
주식회사 아프리카티비

1. 회사의 개요

주식회사 아프리카티비(이하 "당사"라 함)는 정보보안솔루션 개발, 공급 및 네크워크보안과 관련된 소프트웨어의 개발 등을 주요 사업목적으로 하여 1996년 4월 22일에설립되었습니다. 2000년 3월 7일자로 상호를 "주식회사 윈스테크놀리지"에서 "주식회사 윈스테크넷"으로 변경하였으며, 2008년 1월 4일자로 "주식회사 나우콤"으로 변경하였고 , 2013년 3월 29일자로 "주식회사 아프리카티비"로 변경하였습니다. 현재는 인터넷 방송 서비스, 소프트웨어 개발 및 공급 등을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2003년 12월 19일자로 주식을 한국거래소(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 한편, 당사는 2018년 12월 31일 이사회에서 정찬용 대표이사를 추가 선임하여 서수길, 정찬용 각자대표로 변경되었습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 5,747,384천원이며, 최대주주는 (주)쎄인트인터내셔널로 25.3%를 보유하고 있습니다.

(단위 : 천원)

주주명	주식수(주)	액면가액	금액(천원)	지분율

(주)쎄인트인터내셔널	2,912,133	500	1,456,067	25.3%

JP MORGAN(주1)	658,619	〃	329,310	5.7%

자사주	621,099	〃	310,550	5.4%

기타 특수관계인	22,613	〃	11,307	0.2%

기타	7,280,303	〃	3,640,152	63.4%

합계	11,494,767	〃	5,747,384	100.00%

(주1) 다수의 운영펀드를 통해 지분을 보유하고 있으며, 보유주식 수가 많은 대표펀드의 주식수를 기재하였습니다

2. 중요한 회계정책 가. 재무제표의 작성기준 당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 중간 재무제표로, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 분기 재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다 . 나. 회계정책의 변경 (1) 당사가 채택한 제·개정 기준서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정- 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없 습니다.

다. 유의적인 회계정책당기 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.나 .(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

라. 중요한 회계추정과 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

중간재무제표 작성을 위해 사용한 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 영업부문당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 가. 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

플랫폼매출	41,228,182	114,438,741	33,638,130	95,973,031

광고 및 컨텐츠 매출	6,371,502	13,476,477	7,098,793	17,603,346

기타매출	293,892	1,131,607	735,538	1,369,011

합계	47,893,576	129,046,825	41,472,461	114,945,388

나. 당 분 기와 전 분 기 중 당사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있습니다.다. 당 분 기 와 전 분 기에 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

4. 범주별 금융상품가. 당 분기말 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

( 1 ) 당 분 기말(단위:천원)

구분	상각후원가로측정-금융자산	당기손익 공정가치측정-금융자산	기타포괄 공정가치 측정-금융자산	합계

현금및현금성자산	32,925,721	-	-	32,925,721

단기금융상품	30,000,000	-	-	30,000,000

매출채권및기타채권	60,124,813	-	-	60,124,813

유동당기손익-공정가치금융자산	-	21,812,809	-	21,812,809

비유동당기손익-공정가치금융자산	-	9,426,892	-	9,426,892

비유동기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	7,337,126	7,337,126

기타비유동채권	7,876,061	-	-	7,876,061

합계	130,926,595	31,239,701	7,337,126	169,503,422

(2) 전기말(단위:천원)

구분	상각후원가로측정-금융자산	당기손익 공정가치측정-금융자산	기타포괄 공정가치 측정-금융자산	합계

현금및현금성자산	22,276,354	-	-	22,276,354

단기금융상품	31,157,800	-	-	31,157,800

매출채권및기타채권	49,223,755	-	-	49,223,755

유동당기손익-공정가치금융자산	-	30,582,921	-	30,582,921

비유동당기손익-공정가치금융자산	-	9,649,226	-	9,649,226

비유동기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	7,237,130	7,237,130

기타비유동채권	7,073,918	-	-	7,073,918

합계	109,731,827	40,232,147	7,237,130	157,201,104

나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당 분기말(단위:천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치로 측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	77,596,701	-	77,596,701

단기차입금	1,000,000	-	1,000,000

리스부채	5,063,252	-	5,063,252

파생상품부채	-	7,703,781	7,703,781

합계	83,659,953	7,703,781	91,363,734

(2) 전기말(단위:천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치로 측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	66,538,323	-	66,538,323

단기차입금	1,000,000	-	1,000,000

리스부채	5,009,877	-	5,009,877

파생상품부채	-	5,444,101	5,444,101

합계	72,548,200	5,444,101	77,992,301

5 . 현금및현금성자산 가. 당 분기말과 전 기 말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기말	전기말

보유현금	3,647	2,062

요구불예금	32,922,074	22,274,292

합계	32,925,721	22,276,354

6. 단기금융상품 당 분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	구성내역	당 분기말	전기말

단기금융자산	정기예금	30,000,000	31,157,800

7. 매출채권및기타채권

가. 당 분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분기말	전기말

매출채권	6,642,634	3,514,243

미수금	52,594,462	45,411,967

미수수익	395,510	220,445

단기대여금	492,207	77,100

합계	60,124,813	49,223,755

나 . 매출 채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당 분 기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	70,105,436	60,559,564

손실충당금:

매출채권(주1)	(65,071)	(1,545,982)

미수금(주1)	(9,649,170)	(8,029,517)

미수수익	(7,396)	(7,396)

단기대여금	(258,986)	(1,752,914)

소계	(9,980,623)	(11,335,809)

매출채권및기타채권 순장부금액	60,124,813	49,223,755

(주1) 매출채권 및 미수금의 손실충당금 계상내역은 주석7.라를 참고하시기 바랍니다. 다. 당 분 기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기	전기

기초 손실충당금	11,335,809	5,947,376

손상차손 인식	7,345,116	5,383,058

매출채권및기타채권 회수	43,058	5,375

채권 제각	(8,743,360)	-

기말 손실충당금	9,980,623	11,335,809

라 . 매출채권과 미수금의 손실충당금당사는 매출채권과 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 미수금은 신용위험 특성과연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	6개월 이내 연체	1년 이내 연체	1년 초과	합 계

기대손실률	3.59%	80.19%	100.00%

총 장부금액	60,910,931	2,600,343	5,440,062	68,951,336

총 손실충당금	2,188,989	2,085,190	5,440,062	9,714,241

(2) 전기말(단위:천원)

구 분	6개월 이내 연체	1년 이내 연체	1년 초과	합 계

기대손실률	2.09%	74.33%	100.00%

총 장부금액	49,155,091	3,102,787	6,243,831	58,501,709

총 손실충당금	1,025,505	2,306,163	6,243,831	9,575,499

한편, 당분기와 전기 중 매출채권과 미수금의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초 손실충당금	9,575,499	5,667,066

손상차손 인식	4,689,230	3,903,058

매출채권및미수금 회수	43,058	5,375

채권 제각	(4,593,546)	-

당분기말 손실충당금	9,714,241	9,575,499

8. 공정가치로 측정하는 금융자산 가. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

-당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산

수익증권 등	27,577,530	36,196,081

상장주식	3,162,500	3,537,500

채무증권	499,671	498,566

소계	31,239,701	40,232,147

-기타포괄 공정가치로 측정하는 금융자산

비상장주식	7,337,126	7,237,130

소계	7,337,126	7,237,130

합계	38,576,827	47,469,277

나. 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익공정가치평가이익	414,260	2,818,160

당기손익공정가치평가손실	(504,945)	(36,898)

당기손익공정가치처분이익	159,621	2,908,811

순액	68,936	5,690,073

다. 당분기와 전기 중 기타포괄누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	(3,525,539)	(2,337,479)

평가손익반영액	-	(1,567,361)

법인세효과	-	379,301

기말 장부금액	(3,525,539)	(3,525,539)

9. 계약자산과 계약부채가. 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

- 계약자산(주1)

판권 서비스 관련 계약	33,948	33,948

리그운영 서비스 관련 계약	945,186	-

스폰서 서비스 관련 계약	175,000	18,856

콘텐츠형 광고서비스 관련 계약	4,000	221,092

플랫폼 광고서비스 관련 계약	114,119	149,819

소계	1,272,253	423,715

- 계약부채

판권 서비스 관련 계약	10,417	34,881

스폰서 서비스 관련 계약	175,500	5,000

콘텐츠형 광고서비스 관련 계약	1,541,803	307,279

소계	1,727,720	347,160

(주1) 당사는 계약자산을 매출채권으로, 계약부채를 선수수익으로 분류하고 있습니다 .

나. 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 당사는 가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 발생함에 따라 계약자산이 848,538천원 증가하였습니다 . 또한 당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자 산에 대하여 손실충당금을 인식하였습니다.

당사는 당기의 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 증가로 계약 부채는 1,380,560천원 증가하였습니다.

다 . 계약부채 에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

판권 서비스 관련 계약	24,464

스폰서 서비스 관련 계약	5,000

콘텐츠형 광고서비스 관련 계약	307,279

합계	336,743

10. 기타유동자산 가 . 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	7,696,441	1,526,868

선급비용	1,708,287	974,697

합계	9,404,728	2,501,565

나. 기타유동자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산 총장부금액	11,085,882	4,179,784

대손충당금:

선급금	(1,681,154)	(1,678,219)

기타유동자산 순장부금액	9,404,728	2,501,565

11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업

AFREECATV CO., LTD(주2)	일본	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

AFREECATV CO., LTD (주2)	대만	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

AFREECATV CO., LTD (주2)	태국	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

AFREECATV CO., LTD (주2)	미국	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

AFREECATV CO., LTD (주2)	홍콩	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

(주)프리캡 (주1)	대한민국	S/W 개발,자문,공급	100%	2,298,651	100%	2,442,589

(주)아프리카프릭스 (주1)	대한민국	프로게임단운영	90.9%	-	90.9%	987,63 5

(주)프리콩 (주2)	대한민국	영상콘텐츠제작	87.6%	-	87.6%	-

(주)프릭엔 (주1)	대한민국	콘텐츠 기획 및 제작	97.1%	7,539	97.1%	622,978

(주)아프리카오픈스튜디오	대한민국	PC방 게임방 운영업	100%	7,000,000	81.2%	7,000,000

(주)프리컷 (주1)	대한민국	디지털 콘텐츠제작	100%	79,062	100%	76,917

(주)프리비알 (구,비알캠페인) (주3)	대한민국	광고협찬대행 및 기획제작	100%	5,930,501	100%	5,930,501

(주)아프리카콜로세움(구,에스비에스아프리카티비)(주4)	대한민국	방송채널사업	100%	4,799,200	50%	3,500,000

소 계	20,114,953	20,560,620

관계기업 및 공동기업투자

스트라이커아레나제1호 사모투자 합자회사	대한민국	경영컨설팅	46.3%	3,900,000	46.3%	3,900,000

(주)쏘뉴 (주2)	대한민국	게임 S/W 개발, 공급업	22%	-	22%	-

(주)엠아시아 (주2)	대한민국	모바일 콘텐츠 제작 및 유통	39.9%	-	39.9%	-

소 계	3,900,000	3,900,000

합 계	24,014,953	24,460,620

(주1) 당분기 중 손상차손을 인식하였습니다.(주석11. 다 참조) (주2) 당분기 및 전기이전에 종속기업 및 관계기업의 지속적인 영업손실 등으로 인하여 회수가능가액이 없다고 판단하여 장부가액을 손상차손으로 인식하였습니다. (주3) 당분기중 (주)비알캠페인사명을 (주)프리비알로 변경하였습니다. (주4) 당분기중 관계기업인 (주)에스비에스아프리카티비 지분을 추가 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 변경되었으며, 사명을 (주)아프리카콜로세움으로 변경하였습니다.

나. 당분기와 전기 중 종속, 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	순이익	기타포괄손익	총포괄손익

종속기업

AFREECATVCO.,LTD(일본)	171,710	20,989	265,051	-	243,393	(1,416)	(3,094)	(4,510)

AFREECATVCO.,LTD(대만)	149,533	8,970	383,903	-	10,631	(202,657)	(14,683)	(217,340)

AFREECATVCO.,LTD(태국)	394,280	4,160	424,955	-	209,825	68,163	(1,274)	66,889

AFREECATVCO.,LTD(미국)	1,099,076	1,883	1,310,058	-	525,762	34,015	(4,014)	30,001

AFREECATVCO.,LTD(홍콩)	69,391	5,360	116,885	-	8,610	(79,748)	(891)	(80,639)

(주)프리캡	358,969	2,283,751	344,069	-	506,854	(143,938)	-	(143,938)

(주)아프리카프릭스	418,856	128,355	244,627	-	465,449	(2,546,395)	-	(2,546,395)

(주)프리콩	630,496	31,864	1,050,983	-	862,620	(320,218)	-	(320,218)

(주)프릭엔	646,741	-	639,202	-	42,963	(615,439)	-	(615,439)

(주)아프리카오픈스튜디오	623,163	10,976,202	1,369,798	1,984,470	3,953,876	(3,949,843)	-	(3,949,843)

(주)프리컷	150,940	6,205	78,083	-	395,948	(47,855)	-	(47,855)

(주)프리비알(구,비알캠페인)	2,046,826	2,061,605	2,455,115	67,634	1,742,637	190,775	-	190,775

(주)아프리카콜로세움 (구,에스비에스아프리카티비)	6,914,398	66,405	3,389,040	-	3,253,295	(414,761)	-	(414,761)

관계기업 및 공동기업

(주)쏘뉴	611,429	93,005	206,530	166,600	753,760	75,061	-	75,061

스트라이커아레나제1호 사모투자 합자회사	181,978	8,100,000	-	-	-	(76,795)	-	(76,795)

(주)엠아시아	55,765	22,752	42,093	-	208,916	(15,426)	-	(15,426)

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	순이익	기타포괄손익	총포괄손익

종속기업

AFREECATVCO.,LTD(일본)	167,263	20,999	256,104	-	299,285	(37,620)	(1,218)	(38,838)

AFREECATVCO.,LTD(대만)	126,354	9,873	395,673	-	10,199	(326,830)	(14,190)	(341,020)

AFREECATVCO.,LTD(태국)	148,514	4,892	246,810	-	72,824	(198,708)	7,252	(191,456)

AFREECATVCO.,LTD(미국)	847,867	2,431	1,089,398	-	620,657	(61,891)	(18,444)	(80,335)

AFREECATVCO.,LTD(홍콩)	77,652	6,749	101,202	-	23,976	(115,615)	(2,429)	(118,044)

(주)프리캡	112,889	2,516,703	187,003	-	634,333	(300,968)	-	(300,968)

(주)아프리카프릭스	114,526	139,492	1,554,851	-	770,891	(1,548,970)	-	(1,548,970)

(주)프리콩	464,827	44,800	578,032	-	632,488	(398,785)	-	(398,785)

(주)프릭엔	667,655	713,924	740,003	18,598	145,270	(1,035,556)	-	(1,035,556)

(주)아프리카오픈스튜디오	3,458,909	12,830,316	1,762,833	2,331,452	7,958,994	(2,396,681)	-	(2,396,681)

(주)프리컷	171,726	8,064	102,873	-	233,215	(182,600)	-	(182,600)

(주)프리비알 (구,비알캠페인)	3,429,184	2,094,908	4,038,358	98,569	2,777,744	476,323	-	476,323

관계기업 및 공동기업

(주)쏘뉴	568,797	98,008	210,562	200,000	1,073,467	305,726	-	305,726

(주)아프리카콜로세움 (구,에스비에스아프리카티비)	5,999,166	118,014	1,246,808	-	11,943,074	(1,982,554)	-	(1,982,554)

스트라이커아레나제1호 사모투자 합자회사	259,328	8,100,000	-	-	128	(64,672)	-	(64,672)

(주)엠아시아	59,931	23,887	27,700	-	133,397	28,221	-	28,221

다. 당분기와 전기 중 종속ㆍ관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	대체	감소	당분기말

종속기업

AFREECATVCO.,LTD(대만)	-	251,386	-	(251,386)	-

AFREECATVCO.,LTD(태국)	-	-	-	-	-

AFREECATVCO.,LTD(미국)	-	-	-	-	-

AFREECATVCO.,LTD(홍콩)	-	55,307	-	(55,307)	-

(주)프리캡	2,442,589	-	-	(143,938)	2,298,651

(주)아프리카프릭스	987,635	-	-	(987,635)	-

(주)프리콩	-	-	-	-	-

(주)프릭엔	622,978	-	-	(615,439)	7,539

(주)아프리카오픈스튜디오	7,000,000	-	-	-	7,000,000

(주)프리컷	76,917	50,000	-	(47,855)	79,062

(주)프리비알(구,비알캠페인)	5,930,501	-	-	-	5,930,501

(주)아프리카콜로세움 (구,에스비에스아프리카티비) (주1)	-	2,399,600	3,500,000	(1,100,400)	4,799,200

소계	17,060,620	2,756,293	3,500,000	(3,201,960)	20,114,953

관계기업 및 공동기업

스트라이커아레나제1호 사모투자 합자회사	3,900,000	-	-	-	3,900,000

(주)아프리카콜로세움 (구,에스비에스아프리카티비) (주1)	3,500,000	-	(3,500,000)	-	-

소계	7,400,000	-	(3,500,000)	-	-

합계	24,460,620	2,756,293	-	(3,201,960)	24,014,953

(주1) 당분기 중 관계기업인 (주)에스비에스아프리카티비의 지분을 추가 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 변경되었으며, 사명을 (주)아프리카콜로세움으로 변경하였습니다.

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	전기말

종속기업

AFREECATVCO.,LTD(일본)	-	-

AFREECATVCO.,LTD(대만)	-	368,768	368,768	-

AFREECATVCO.,LTD(태국)	-	116,637	116,637	-

AFREECATVCO.,LTD(미국)	767,000	191,666	958,666	-

AFREECATVCO.,LTD(홍콩)	-	123,505	123,505	-

(주)프리캡	3,800,000	-	1,357,411	2,442,589

(주)아프리카프릭스	1,987,635	-	1,000,000	987,63 5

(주)프리콩	799,998	-	799,998	-

(주)프릭엔	850,000	1,360,000	1,587,022	622,978

(주)아프리카오픈스튜디오	7,000,000	-	-	7,000,000

(주)프리컷	250,000	100,000	273,083	76,917

(주)프리비알 (구,비알캠페인)	5,930,501	-	-	5,930,501

소계	21,385,134	2,260,576	6,585,090	17,060,620

관계기업 및 공동기업

(주)쏘뉴	-	-	-	-

(주)아프리카콜로세움 (구,에스비에스아프리카티비)	3,500,000	-	-	3,500,000

스트라이커아레나제1호 사모투자 합자회사(주1)	-	3,900,000	-	3,900,000

(주)엠아시아	-	23	23	-

소계	3,500,000	3,900,023	23	7,400,000

합계	24,885,134	6,160,599	6,585,113	24,460,620

(주 1) 전기 중 합자회사의 출자금 중 46.3% 을 출자하여 관계기업으로 분류하였습니 다 .

라. 종속, 관계기업 및 공동기업투자주식의 손상검사(1) 종속, 관계기업 및 공동기업투자주식에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다. (2) 당분기 및 전기 중 종속, 관계기업 및 공동기업투자와 관련하여 회수가능액과 장부금액의 차이 당분기 3,201,960 천원 ( 전분기 : 3,546,876천원 ) 을 기타 손실 로 인식하 였습니다.

12. 유형자산가. 당분기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

( 1) 당분 기(단위:천원)

과목	기초	취득	대체(주1)	처분	감가상각	당분기말

토지	2,369,015	-	-	-	-	2,369,015

건물	4,081,331	-	-	-	(101,022)	3,980,309

기계장치	13,409,285	10,696,371	29,100	(74)	(3,801,042)	20,333,640

차량운반구	369,672	86,108	-	(23,759)	(89,259)	342,762

비품	948,409	5,553,618	1,216,927	-	(1,062,251)	6,656,703

합계	21,177,712	16,336,097	1,246,027	(23,833)	(5,053,574)	33,682,429

(주1) 당분기 중 선급금에서 대체된 금액입니다.

(2) 전기(단위 : 천원)

과목	기초	취득	처분	감가상각	전기말

토지	2,369,015	-	-	-	2,369,015

건물	4,216,028	-	-	(134,697)	4,081,331

기계장치	9,790,317	6,838,020	-	(3,219,052)	13,409,285

차량운반구	319,509	179,083	(5,568)	(123,352)	369,672

비품	913,065	534,877	-	(499,533)	948,409

합계	17,607,934	7,551,980	(5,568)	(3,976,634)	21,177,712

나. 당 분기와 전기 중 유형자산에서 차감 하여 표시하는 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3	8,952

취득	7,523	-

감가상각비상계액	(209)	(8,949)

기말금액	7,317	3

다. 당분기말 현재 보험에 가입된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험가입자산	보험회사	보험내역	장부가액	부 보 액

건물	흥국화재	패키지보험	3,980,309	7,780,820

상기 자산 이외에 당사의 모든 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다.

13. 리스계 약 가. 당분 기와 전기 중 사용권자산으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. ( 1) 당 분기

(단위:천원)

구분	기초	증감	감가상각	당분기말

부동산	3,467,236	2,063,384	(1,139,175)	4,391,445

차량운반구	31,128	-	(3,697)	27,431

기계장치	1,632,050	(272,804)	(645,523)	713,723

합계	5,130,414	1,790,580	(1,788,395)	5,132,599

(2) 전기(단위:천원)

구분	기초	회계정책변경	증감	감가상각	전기말

부동산	-	3,283,365	1,264,370	(1,080,499)	3,467,236

차량운반구	-	14,313	35,018	(18,203)	31,128

기계장치	-	632,871	2,176,068	(1,176,889)	1,632,050

합계	-	3,930,549	3,475,456	(2,275,591)	5,130,414

나. 당반기와 전기 중 리스부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다 ( 1) 당 분 기

(단위:천원)

구분	기초	증감	지급	이자비용	당분기말

리스부채	5,009,877	1,727,166	(1,786,165)	112,374	5,063,252

(2) 전기(단위:천원)

구분	기초	회계정책의 변경	증감	지급	이자비용	전기말

리스부채	-	3,589,895	3,340,705	(2,047,333)	126,610	5,009,877

다. 당분기와 전분기 리스와 관련된 포괄손익계산서 인식된 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

부동산	390,682	1,139,176	333,381	824,959

차량운반구	1,750	3,696	4,511	11,589

기계장치	237,907	645,522	327,508	880,952

합계	630,339	1,788,395	665,400	1,717,500

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	35,674	112,374	37,009	88,898

단기리스료 및 소액자산리스료등(영업비용에 포함)	114,669	330,565	4,860	19,885

( 주1) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,786,165천원 입니다 ( 주2) 전기부터 제 1116호 '리스'기준서를 적용하였습니다

14. 무형자산 가. 당 분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액

산업재산권	204,617	(198,802)	-	5,815

라이선스	5,522,447	(3,979,071)	(1,543,335)	41

소프트웨어	2,892,326	(1,642,300)	-	1,250,026

기타의무형자산	1,954,222	(2,667)	(233,892)	1,717,663

영업권	1,000,000	-	-	1,000,000

합계	11,573,612	(5,822,840)	(1,777,227)	3,973,545

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액

산업재산권	204,617	(181,409)	-	23,208

라이선스	5,522,447	(3,979,071)	(1,543,335)	41

소프트웨어	1,907,268	(1,507,634)	-	399,634

기타의무형자산	1,990,622	(2,667)	(270,292)	1,717,663

영업권	500,000	-	-	500,000

합계	10,124,954	(5,670,781)	(1,813,627)	2,640,546

나. 당분기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위:천원)

구분	기초	증가	대체(주1)	감소	상각	손상	당분기말

산업재산권	23,208	-	-	-	(17,393)	-	5,815

라이선스	41	-	-	-	-	-	41

소프트웨어	399,634	972,807	12,250	-	(134,665)	-	1,250,026

기타의무형자산	1,717,663	-	-	-	-	-	1,717,663

영업권	500,000	500,000	-	-	-	-	1,000,000

합계	2,640,546	1,472,807	12,250	-	(152,058)	-	3,973,545

(2) 전기(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	손상	전기말

산업재산권	46,398	-	-	(23,190)	-	23,208

라이선스	41	-	-	-	-	41

소프트웨어	216,688	295,459	-	(112,513)	-	399,634

기타의무형자산	1,692,576	47,420	(14,000)	(1,000)	(7,333)	1,717,663

영업권	-	500,000	-	-	-	500,000

합계	1,955,703	842,879	(14,000)	(136,703)	(7,333)	2,640,546

다. 당분기와 전분기 중 무형자산 감소액과 관련된 포괄손익계산서 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업비용	무형자산상각비	76,809	152,058	30,574	94,416

기타손실	무형자산손상차손	-	-	-	7,333

합계	76,809	152,058	30,574	101,749

라. 영업권 당분기말 현재 당사의 경영진은 영업권을 오디오 콘텐츠 플랫폼의 사업단위에 배부하였습니다. 주요 영업권의 현금창출단위별로 영업권의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기 말

오디오 콘텐츠 플랫폼	1,000,000	500,000

매 보고기간말 보고일정의 맞추어 장부금액이 회수가능하지 않을수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을때 마다, 손상검사를 수행하고 있습니다. 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하여 현금흐름창출단위의 회수가능액을 결정합니다

1 5. 기타비유동채권 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보증금	577,680	625,048

장기대여금	1,625,921	595,600

임차보증금	5,827,627	6,002,170

현재가치할인차금	(155,167)	(148,900)

합계	7,876,061	7,073,918

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	39,703	20,619

미지급금	14,720,070	13,098,281

예수금	61,217,800	52,257,468

임대보증금	121,000	40,000

미지급비용	1,472,690	1,100,684

미지급배당금	25,437	21,271

합계	77,596,700	66,538,323

상기 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중 요하지아니합니다.

17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	5,849,908	4,986,076

선수수익	1,727,720	347,160

예수금	5,209,995	2,719,959

합계	12,787,623	8,053,195

18. 충당부채 가. 충당부채의 성격 (1) 포인트충당부채 : 회원 및 컨텐츠 제작자의 활동을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여 장래의 발생할 것으로 예상되는 지출액을 충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 복구충당부채: 당사는 당사가 임차한 건물에 대한 복구 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상 되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 나 . 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

포인트충당부채	1,052,185	-

복구충당부채	266,949	261,134

합계	1,319,134	261,134

유동항목	1,052,185	-

비유동항목	266,949	261,134

다. 당분기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

포인트 충당부채	복구충당부채	포인트 충당부채	복구충당부채

기초잔액	-	261,134	-	-

충당부채 전입액	1,040,539	5,815	-	7,029

충당부채 사용액	(115,694)	-	-	-

기타 증감액	127,340	-	-	254,105

기말잔액	1,052,185	266,949	-	261,134

19. 파 생상품부채

당분기말과 전기말 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말

풋옵션	스트라이커아레나제1호 사모투자 합자회사	7,703,781	5,444,101

파생상품부채와 관련한 풋옵션은 주석22를 참조 하시기 바랍니다.

20. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금	KB국민은행	2.15%	1,000,000	1,000,000

21 . 퇴직급여제도가. 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 나. 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 기여금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

퇴직급여	668,039	1,974,913	463,390	1,491,256

한편, 당사는 확정기여제도와 관련하여 당분기말 현재 미지급된 기여금은 없습니다.

22. 우발채무와 약정사항

가. 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	내 용

하나은행	100,000	전자방식외상매출채권대출

나. 당 분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

다. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공처	보증금액	내 용

서울보증보험	(사단)제주특별자치도관광협회 등	1,225,318	계약이행보증 외

라. 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

마. 풋옵션 계약의 체결

당사는 아래의 조건으로 관계기업인 스트라이커아레나제1호 사모투자 합자회사와 풋옵션계약을 체결하였습니다.

체결계약	발생조건	행사가격

Put-option(주식매수청구권)	투자 후 3년이 되는 날 또는 3년이 되는 날 이후 매 1년이 되는 날부터7일 동안(단, 7년이 지난 후에는 행사할 수 없음)	인수가격의 연3% 적용 금액-기수취배당금

상장조건에 부합함에도 불구하고 고의적으로 기업공개를 위한 절차에협조하지 하니한 경우 발생	인수가격의 연6% 적용 금액-기수취배당금

Right of first refusal
(주식우선매수청구권)	발행주식을 제3자에게 양도하는 경우 우선적으로 인수할 권리	매각조건과 동일한 금액

Tag-along
(공동매각청구권)	지분을 제3자에게 매각하는 경우 동 매각에 참여	매각조건과 동일한 금액

2019년 5월 31일 종속회사인 (주)아프리카오픈스튜디오에 대하여 약 81억원의 불균등 증자가 이루어졌습니다. 해당 불균등 증자는 전액 관계기업인 스트라이커아레나제1호 사모투자 합자회사(이하 "사모펀드")로부터 이루어졌으며, 당사는 사모펀드에게 투자 후 3년이되는 날부터 7년이 되는 날까지 주식인수가격에 연 3%의 복리를 가산한(고의적으로 상장절차에 협조하지 않는 경우 6%) 수익률을 보장해주는 풋옵션을 부여하였습니다. 사모펀드가 풋옵션을 행사할 시에 당사는 행사가능일 시점을 기준으로 (주)아프리카오픈스튜디오 주식 324,000주에 대하여 해당 주식을 매입할 의무가 존재합니다. 이러한 풋옵션에 대하여 당사는 파생상품부채 77 억원 을 계상 하고 있습니다.

23. 외화자산 및 부채

당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	5,225,493.26	6,132,116	1,520,917.10	1,760,918

단기금융상품	USD	-	-	1,000,000.00	1,157,800

유동당기손익-공정가치금융자산	USD	-	-	1,011,900.40	1,171,578

매출채권및기타채권	USD	716,564.29	840,888	424,749.31	491,775

HKD	41,179.21	6,235	24,402.97	3,628

매입채무및기타채무	USD	2,963,380.40	3,477,527	1,958,444.60	2,267,48 7

HKD	34,589.29	5,237	72,543.43	10,78 4

JPY	326,244.54	3,628	4,135.00	44

나. 당분기와 전분기 중 외화자산 및 외화부채와 관련하여 포괄손익계산서 인식된 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	(41,933)	108,708	86,231	160,315

외화환산손실	5,082	119,849	28,074	86,688

순손익	(47,015)	(11,141)	58,157	73,627

24. 자본금과 자본잉여금 가. 당분기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수 및 발행주식수(보통주)는 각각 100,000,000주, 11,494,767주이며, 1주당 액면가액은 500원입니다. 나 . 당분 기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자본금	5,747,384	5,747,384

자본잉여금	주식발행초과금	42,038,167	42,038,167

기타자본잉여금	5,969,836	5,969,836

소계	48,008,003	48,008,003

합계	53,755,387	53,755,387

다. 당 분기와 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	11,494,767	5,747,384	11,494,767	5,747,384

주식선택권 행사	-	-	-	-

기말	11,494,767	5,747,384	11,494,767	5,747,384

라 . 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	48,008,003	48,008,003

주식선택권 행사	-	-

가득기간만료 주식선택권	-	-

기말	48,008,003	48,008,003

2 5. 이익잉여금 가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	2,797,495	2,196,245

임의적립금	800,240	800,240

미처분이익잉여금	94,923,637	73,768,922

합계	98,521,372	76,765,407

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 나 . 당 분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

기초	73,768,922	49,207,537

당기순이익	27,768,45 4	30,152,450

이익준비금의 적립	(601,249)	(508,279)

배당처분	(6,012,490)	(5,082,786)

기말	94,923,63 7	73,768,922

2 6. 기타자 본항목 가. 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	5,629,545	5,046,529

자기주식	(13,541,519)	(8,650,197)

자기주식처분이익	5,459,201	4,155,018

기타	(7,307,389)	(5,093,745)

합계	(9,760,162)	(4,542,395)

나. 당 분기와 전기의 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	562,967	8,650,197	680,328	10,453,449

자기주식 취득	106,465	5,945,078	-	-

자기주식 처분	(48,333)	(1,053,756)	(117,361)	(1,803,252)

기말	621,099	13,541,519	562,967	8,650,197

27. 주식선택권

가. 당사는 당분기말 현재 수차의 주주총회 및 이사회결의에 의거하여 회사의 임직원등에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주발행, 자기주식교부, 주가차액보상방식 중 행사시 이사회에서 결정

ㆍ행사가능기간 : 주식선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 7년이내ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 3년이상 당사의 임직원으로 재직한 자

(단위: 주)

구분	9차	10차	11차	12차	13차	14차	15차

부여일	2012-03-30	2013-03-29	2014-03-28	2014-08-12	2014-09-17	2014-11-13	2015-06-04

행사가격	12,550	9,000	23,100	27,750	31,950	30,450	23,350

전기이전부여수량	215,000	270,000	296,000	114,500	30,000	23,000	131,000

전기이전행사수량	(40,000)	(122,500)	(98,700)	(52,000)	(7,000)	(15,000)	(13,000)

소멸수량(주1)	(135,000)	(117,500)	(137,800)	(54,000)	(12,000)	(8,000)	(82,000)

전기초수량	40,000	30,000	59,500	8,500	11,000	-	36,000

전기부여 주식수	-	-	-	-	-	-	-

행사주식수	-	-	(1,500)	(6,500)	(7,000)	-	(23,000)

취소주식수	-	-	-	-	-	-	-

전기말수량	40,000	30,000	58,000	2,000	4,000	-	13,000

부여주식수	-	-	-	-	-	-	-

행사주식수	-	-	-	(1,000)	(2,000)	-	-

취소주식수	-	-	-	-	-	-	-

당분기말 수량	40,000	30,000	58,000	1,000	2,000	-	13,000

(단위: 주)

구분	16차	17차	18차	19차	20차	21차	합계

부여일	2015-07-21	2016-03-25	2017-03-24	2018-03-23	2019-03-29	2020-08-26	-

행사가격	38,000	22,200	21,300	26,800	53,900	61,050	-

전기이전부여수량	43,000	303,000	129,000	200,500	-	-	1,755,000

전기이전행사수량	(4,000)	-	-	-	-	-	(352,200)

소멸수량(주1)	(3,000)	(105,500)	(36,000)	(10,000)	-	-	(700,800)

전기초수량	36,000	197,500	93,000	190,500	-	-	702,000

전기부여 주식수	-	-	-	288,500	-	288,500

행사주식수	(13,000)	(144,250)	-	-	-	-	(195,250)

취소주식수	-	(500)	(7,500)	(10,000)	(13,000)	-	(31,000)

전기말수량	23,000	52,750	85,500	180,500	275,500	-	764,250

부여주식수	-	-	-	-	-	65,000	65,000

행사주식수	(3,000)	(5,750)	(67,500)	-	-	-	(79,250)

취소주식수	-	-	-	(41,500)	(42,000)	-	(83,500)

당분기말 수량	20,000	47,000	18,000	139,000	233,500	65,000	666,500

(주1) 퇴직으로 소멸된 수량 및 합병, 분할 등으로 인하여 조정된 수량을 포함하고 있습니다.

나. 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동 및 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	9차	10차	11차	12차	13차	14차	15차

전기초	195,840	123,330	644,564	87,652	147,136	-	409,320

전기 행사분	-	-	(16,250)	(67,028)	(93,632)	-	(261,510)

전기 비용인식분	-	-	-	-	-	-	-

가득기간만료	-	-	-	-	-	-	-

전기말	195,840	123,330	628,314	20,624	53,504	-	147,810

당분기 행사분	-	-	-	(10,312)	(26,752)	-	-

당분기 비용인식분	-	-	-	-	-	-

가득기간만료	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	195,840	123,330	628,314	10,312	26,752	-	147,810

당분기말 이후 인식할 보상비용	-	-	-	-	-	-	-

(단위: 천원)

구분	16차	17차	18차	19차	20차	21차	합계

전기초	649,980	1,713,642	341,134	492,244	-	-	4,804,842

전기 행사분	(234,715)	(1,354,363)	-	-	-	-	(2,027,498)

전기 비용인식분	-	135,990	149,417	575,707	1,408,071	-	2,269,185

가득기간만료	-	-	-	-	-	-	-

전기말	415,265	495,269	490,551	1,067,951	1,408,071	-	5,046,529

당분기 행사분	(54,165)	(53,986)	(419,040)	-	-	-	(564,255)

당분기 비용인식분	-	-	40,232	102,208	965,825	39,006	1,147,271

가득기간만료	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	361,100	441,283	111,743	1,170,159	2,373,896	39,006	5,629,545

당분기말 이후 인식할 보상비용	-	-	-	219,563	2,343,738	1,180,199	3,743,500

다. 당사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다

구분	9차	10차	11차	12차	13차

무위험이자율(주1)	3.66%	2.58%	3.01%	2.63%	2.52%

기대행사기간	3.93년	3.96년	3.84년	3.85년	3.85년

예상주가변동성	50%	61.39%	64.25%	57.91%	56.67%

기대배당수익률	1.01%	1.01%	1.13%	1.13%	1.13%

연간기대권리소멸률	0%	0%	0%	0%	0%

구분	14차	15차	16차	17차	18차	19차	20차	21차

무위험이자율(주1)	2.30%	1.83%	1.91%	1.55%	1.76%	2.37%	1.69%	0.96%

기대행사기간	3.85년	3.85년	3.60년	3.67년	3.76년	3.88년	3.92년	3,92년

예상주가변동성	66.51%	67.63%	67.75%	58.96%	38.24%	49.17%	51.97%	50.56%

기대배당수익률	1.13%	1.13%	0.83%	0.81%	0.87%	1.03%	1.45%	1.29

연간기대권리소멸률	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%

(주1) 부여시점에서의 3년, 5년 만기 국고채 유통수익률 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 및 이항모형을 이용하여 적용하였으며, 예상주가변동성은 주가의 과거 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다.

2 8. 영업수익 및 영업비용 가. 영업수익당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

플랫폼매출	41,228,182	114,438,741	33,638,130	95,973,031

광고 및 컨텐츠 매출	6,371,502	13,476,477	7,098,793	17,603,346

기타매출	293,892	1,131,607	735,538	1,369,011

합계	47,893,576	129,046,825	41,472,461	114,945,388

나 . 고 객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당사는 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익은 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위:천원)

구분	플랫폼매출	광고 및 컨텐츠 매출	기타매출	합계

주요지리적 시장

대한민국	114,438,741	13,476,477	1,131,607	129,046,825

기타	-	-	-	-

합계	114,438,741	13,476,477	1,131,607	129,046,825

수익인식 시점

한 시점에 인식	114,438,741	7,502,713	1,131,607	123,073,061

기간에 걸쳐 인식	-	5,973,764	-	5,973,764

합계	114,438,741	13,476,477	1,131,607	129,046,825

다. 영업비용

당 분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,185,379	21,099,159	5,934,551	17,302,377

퇴직급여	668,039	1,974,913	463,390	1,491,256

복리후생비	1,272,120	3,782,630	1,015,033	3,411,053

여비교통비	97,418	316,771	157,254	482,483

접대비	205,864	537,730	193,439	520,347

통신비	76,448	228,792	71,449	179,497

수도광열비	236,340	606,234	151,711	316,409

회선사용료	2,840,317	8,495,690	2,309,824	6,903,880

세금과공과	132,707	411,575	77,774	185,893

감가상각비	2,575,900	6,841,969	1,728,157	4,559,267

지급임차료	103,715	298,730	4,860	19,885

수선비	295,379	928,303	284,337	823,367

보험료	19,510	49,165	12,262	34,985

차량유지비	31,028	78,923	27,166	77,127

교육훈련비	50,226	170,122	80,940	233,402

도서인쇄비	10,778	31,539	8,078	22,878

과금수수료	4,807,035	13,071,009	4,226,813	12,189,164

IP수수료	54,230	177,455	57,019	156,829

소모품비	118,033	475,248	149,502	546,954

지급수수료	6,108,670	17,384,419	7,384,124	19,634,321

컨텐츠제작비	2,094,830	4,572,093	2,565,915	6,932,702

행사비	226,074	361,191	283,977	656,198

광고선전비	285,858	684,671	104,341	282,140

대손상각비	2,283,110	7,348,049	1,983,774	3,400,281

무형자산상각비	76,809	152,058	30,574	94,417

상품매입비	-	1,608	2,739	24,719

주식보상비용	484,156	1,147,271	640,021	1,634,328

합계	32,339,973	91,227,317	29,949,024	82,116,159

라. 종업원급여 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,185,379	21,099,159	5,934,551	17,302,377

퇴직급여	668,039	1,974,913	463,390	1,491,256

복리후생비	1,272,120	3,782,630	1,015,033	3,411,053

주식보상비용	484,156	1,147,271	640,021	1,634,328

합계	9,609,694	28,003,973	8,052,995	23,839,014

마. 감가상각비 및 무형자산상각비 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비(주1)	2,575,900	6,841,969	1,728,157	4,559,267

무형자산상각비	76,809	152,058	30,574	94,417

합계	2,652,709	6,994,027	1,758,731	4,653,684

(주1) 사용권자산의 감가상각비가 포함 되어 있습니다.(주석13참조)

바. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	9,609,694	28,003,973	8,052,995	23,839,014

감가상각비	2,575,900	6,841,969	1,728,157	4,559,267

무형자산상각비	76,809	152,058	30,574	94,417

회선 및 과금수수료	7,647,352	21,566,699	6,536,637	19,093,044

지급수수료	6,108,670	17,384,419	7,384,124	19,634,321

컨텐츠제작비	2,094,830	4,572,093	2,565,915	6,932,702

광고선전비	285,858	684,671	104,341	282,140

기타	3,940,860	12,021,435	3,546,281	7,681,254

영업비용	32,339,973	91,227,317	29,949,024	82,116,159

29. 순금융수익(원가)

가. 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	243,900	748,046	212,847	617,105

당기손익공정가치평가이익	207,772	414,260	574,311	2,818,160

당기손익공정가치처분이익	84,263	159,621	62,013	2,908,811

배당금수익	-	11,500	-	7,000

금융수익 소계	535,935	1,333,427	849,171	6,351,076

금융원가

이자비용	41,078	128,470	37,009	88,898

당기손익공정가치평가손실	342,035	504,945	35,041	36,898

복구충당전입액	1,952	5,815	1,558	7,280

파생상품평가손실	-	2,259,680	-	4,930,248

금융원가 소계	385,065	2,898,910	73,608	5,063,324

순금융수익(원가)	150,870	(1,565,483)	775,563	1,287,752

나. 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	170,448	569,021	183,269	502,685

기타	73,452	179,025	29,578	114,420

합 계	243,900	748,046	212,847	617,105

30. 기타손익 당분기와 전분기 중 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타이익

유형자산처분이익	6,620	6,620	-	43,451

무형자산처분이익	-	-	-	36,400

외환차익	5,857	41,549	23,439	59,219

외화환산이익	(41,933)	108,708	86,230	160,315

잡이익	882	238,393	103,504	339,833

기타이익 소계	(28,574)	395,270	213,173	639,218

기타손실

유형자산처분손실	5,577	5,577	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	7,333

외환차손	96,373	213,111	41,377	69,883

외화환산손실	5,082	119,849	28,074	86,688

종속,관계기업투자손상차손	163,663	3,201,960	683,979	3,546,876

기부금	31,392	91,078	16,810	58,422

잡손실	3,110	16,998	20,834	27,382

기타손실 소계	305,197	3,648,573	791,074	3,796,584

기타손익 총계	(333,771)	(3,253,303)	(577,901)	(3,157,366)

31. 법인세 비용가. 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 법인세부담액	6,878,306	7,963,768

2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,229,666)	(972,575)

3. 자본에 직접 가감된 이연법인세	(416,375)	-

4. 법인세비용	5,232,265	6,991,193

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 15.9%이며 추정에 의해 산정하였습니다.3 2 . 주당이익 가. 기본주당이익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 귀속 순이익	12,513,089,896	27,768,454,959	8,970,951,089	23,968,421,539

가중평균유통보통주식수(*)	10,847,896	10,875,531	11,005,243	10,838,427

주당이익	1,154	2,553	815	2,211

(*) 가중평균유통보통주식수(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	11,494,767	11,494,767	11,621,083	11,494,767

가중평균자기주식수	(646,871)	(619,236)	(615,840)	(656,340)

가중평균유통보통주식수	10,847,896	10,875,531	11,055,243	10,838,427

나. 희석주당이익(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 귀속 순이익	12,513,089,896	27,768,454,959	8,970,951,089	23,968,421,539

보통주 희석이익	12,513,089,896	27,768,454,959	8,970,951,089	23,968,421,539

가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적보통주의 주식수(*)	11,074,010	11,097,122	11,345,282	11,112,502

희석주당이익	1,130	2,502	791	2,157

(*) 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수

(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	10,847,896	10,875,531	11,005,243	10,838,427

희석효과 주식수	226,114	221,591	340,039	274,075

가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적보통주의 주식수	11,074,010	11,097,122	11,345,282	11,112,502

다. 당분기 중 보통주의 평균시장가격이 행사가격 이하로 희석화 효과가 없음에 따라 희석주당 이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석화 효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	행사기간	행사가격	발행될 보통주식수

주식선택권 20차	2022.03.29~2029.03.28	53,900	233,500

주식선택권 21차	2023. 08.26~2030.08.25	61,050	65,000

33. 특수관계자와의 거래

가. 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지

유의적영향력을 행사하는 기업	(주)쎄인트인터내셔널	대한민국

종속기업	AFREECATV CO., LTD	일본

AFREECATV CO., LTD	대만

AFREECATV CO., LTD	태국

AFREECATV CO., LTD	미국

AFREECATV CO., LTD	홍콩

(주)프리캡	대한민국

(주)아프리카프릭스	대한민국

(주)프리콩	대한민국

(주)프릭엔	대한민국

(주)아프리카오픈스튜디오	대한민국

VINA AFREECA OPENSTUDIO (주2)	베트남

(주)프리컷	대한민국

(주)프리비알 (구,비알캠페인)	대한민국

(주)아프리카콜로세움(구,에스비에스아프리카티비) (주1)	대한민국

관계기업 및 공동기업	(주)쏘뉴	대한민국

스트라이커아레나제1호 사모투자 합자회사	대한민국

(주)엠아시아	대한민국

기타기업	(주)프리메이커스	대한민국

(주1) 당분기중 관계기업인 (주)에스비에스아프리카티비 지분을 추가 취득하였으며, 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.(주2) VINA AFREECA OPENSTUDIO는 당사의 종속기업인 (주)아프리카오픈스튜디오의 종속대상회사입니다.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

단위:천원)

특수관계자	구분	당분기	전분기

(주)쎄인트인터내셔널	매출	2,700	2,700

AFREECATV CO., LTD(일본)	비용	208,315	313,774

AFREECATV CO., LTD(대만)	출자	251,386	368,768

매출	1,445	1,190

대여이자	2,941	-

AFREECATV CO., LTD(태국)	출자	-	116,637

매출	32,240	6,713

AFREECATV CO., LTD(미국)	출자	-	191,666

매출	74,064	64,248

AFREECATV CO., LTD(홍콩)	출자	55,307	123,505

매출	1,082	2,861

(주)프리캡	매출	20,988	31,044

비용	-	3,000

대여이자	2,357	6,616

(주)아프리카프릭스	출자전환	4,149,814	-

매출	80,214	80,163

비용	20,000	45,000

대여이자	97,402	34,405

(주)프리콩	매출	12,597	13,371

대여	400,000	-

대여이자	6,669	-

(주)프릭엔	출자	-	1,360,000

매출	18,205	18,765

비용	249	286

자산양수도	698,919	-

(주)아프리카오픈스튜디오	매출	74,000	39,000

비용	118,761	340,462

(주)프리컷	출자	50,000	100,000

매출	14,634	8,262

비용	54,424	19,925

(주)프리비알 (구,비알캠페인)	매출	29,000	-

비용	20,254	12,275

(주)아프리카콜로세움(구,에스비에스아프리카티비)	출자	2,399,600	-

매출	2,501,635	5,608,759

비용	563,299	906,134

(주)프리메이커스	매출	900	900

스트라이커아레나제1호 사모투자 합자회사	출자	-	3,900,000

한편, 당사는 관계기업인 스트라이커아레나제1호 사모투자 합자회사와 풋옵션계약을 체결하였습니다 (주석22번 참조).

다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계자	구분	총장부가액	대손충당금	순장부가액

(주)쎄인트인터내셔널	매출채권및기타채권	330	-	330

AFREECATV CO., LTD(일본)	매출채권및기타채권	19,133	(19,133)	-

기타유동자산	111,810	(111,810)	-

매입채무및기타채무	75,454	-	75,454

AFREECATV CO., LTD(대만)	매출채권및기타채권	201,732	(200,368)	1,364

기타유동자산	78,267	(78,267)	-

매입채무및기타채무	1,554	-	1,554

AFREECATV CO., LTD(태국)	매출채권및기타채권	75,580	(58,986)	16,594

기타유동자산	19,567	(19,567)	-

매입채무및기타채무	224,529	-	224,529

AFREECATV CO., LTD(미국)	매출채권및기타채권	589,243	(561,462)	27,781

기타유동자산	122,991	(122,991)	-

매입채무및기타채무	464,946	-	464,946

AFREECATV CO., LTD(홍콩)	매출채권및기타채권	48,724	(41,734)	6,990

기타유동자산	15,653	(15,653)	-

매입채무및기타채무	13,460	-	13,460

(주)프리캡	매출채권및기타채권	1,951	-	1,951

매입채무및기타채무	-	-	-

(주)아프리카프릭스	매출채권및기타채권	24,646	-	24,646

(주)프리콩	매출채권및기타채권	402,251	-	402,251

매입채무및기타채무	150	-	150

(주)프릭엔	매출채권및기타채권	550,000	-	550,000

(주)아프리카오픈스튜디오	매출채권및기타채권	10,984	-	10,984

매입채무및기타채무	5,500	-	5,500

(주)프리컷	매출채권및기타채권	2,178	-	2,178

매입채무및기타채무	14,720	-	14,720

(주)프리비알 (구,비알캠페인)	매입채무및기타채무	9,900	-	9,900

매입채무및기타채무	1,650	-	1,650

(주)아프리카콜로세움(구,에스비에스아프리카티비)	매출채권및기타채권	1,811,369	-	1,811,369

매입채무및기타채무	127,526	-	127,526

(주)프리메이커스	매출채권및기타채권	330	-	330

임직원	대여금	1,396,440	-	1,396,440

(2) 전기말(단위: 천원)

특수관계자	구분	총장부가액	대손충당금	순장부가액

(주)쎄인트인터내셔널	매출채권및기타채권	330	-	330

AFREECATV CO., LTD(일본)	매출채권및기타채권	21,105	(21,105)	-

기타유동자산	111,810	(111,810)	-

매입채무및기타채무	22,915	-	22,915

AFREECATV CO., LTD(대만)	매출채권및기타채권	214,547	(214,296)	251

기타유동자산	78,267	( 78,267)	-

매입채무및기타채무	4,170	-	4,170

AFREECATV CO., LTD(태국)	매출채권및기타채권	71,559	(59,771)	11,788

기타유동자산	19,567	(19,567)	-

매입채무및기타채무	73,196	-	73,196

AFREECATV CO., LTD(미국)	매출채권및기타채권	585,384	(561,462)	23,922

기타유동자산	122,991	(122,991)	-

매입채무및기타채무	398,710	-	398,710

AFREECATV CO., LTD(홍콩)	매출채권및기타채권	45,484	(41,734)	3,750

기타유동자산	15,653	(15,653)	-

매입채무및기타채무	3,077	-	3,077

(주)프리캡	매출채권및기타채권	3,794	-	3,794

매입채무및기타채무	244	-	244

(주)아프리카프릭스	매출채권및기타채권	1,491,096	(1,483,670)	7,426

(주)프리콩	매출채권및기타채권	141,634	-	141,634

(주)프릭엔	매출채권및기타채권	552,294	-	552,294

매입채무및기타채무	164,779	-	164,779

(주)아프리카오픈스튜디오	매출채권및기타채권	17,158	(10,807)	6,351

매입채무및기타채무	7,311	-	7,311

(주)프리컷	매출채권및기타채권	1,010	-	1,010

매입채무및기타채무	4,000	-	4,000

(주)아프리카콜로세움(구,에스비에스아프리카티비)	매출채권및기타채권	559,024	-	559,024

매입채무및기타채무	129,266	-	129,266

(주)프리메이커스	매출채권및기타채권	110	-	110

(주)프리비알 (구,비알캠페인)	매입채무및기타채무	53,625	-	53,625

임직원	대여금	595,600	-	595,600

라. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 지급한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	784,300	816,700

퇴직급여	147,500	133,125

주식기준보상	101,112	68,269

합계	1,032,912	1,018,094

상기에서 언급하는 주요 경영진은 등기된 임원을 말합니다.

34. 현금흐름표 가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다.

나. 당분기와 전분 기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

사용권자산의 증가	1,790,579	-

리스부채의 증가	1,727,166	-

채권제각	8,743,360	-

대여금의 출자전환	4,149,814	-

유형자산 취득과 관련된 선급금	1,246,027	-

무형자산 취득과 관련한 선급금	12,250	-

유형자산 취득과 관련한 미지급금	98,000	-

다 . 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	기초	원금지급	비현금흐름	당분기말

증가	이자비용

리스부채	5,009,877	(1,786,164)	1,727,166	112,374	5,063,252

단기차입금	1,000,000	-	-	1,000,000

35. 위험관리가. 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음 과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

순부채(A)

매입채무및기타채무	77,596,701	66,538,323

기타유동부채	12,787,623	8,053,195

단기차입금	1,000,000	1,000,000

리스부채	5,063,252	5,009,877

당기법인세부채	6,407,353	8,280,031

유동충당부채	1,052,185	-

파생상품부채	7,703,781	5,444,101

복구충당부채	266,949	261,134

차감: 현금및현금성자산	(32,925,721)	(22,276,354)

소계	78,952,123	72,310,306

자기자본(B)	138,991,058	122,452,860

총자본(C=A+B)	217,943,181	194,763,166

부채비율(A/C)	36%	37%

나. 시장위험관리

(1) 환위험당사의 외화채권 및 채무의 규모를 고려할 때 환율변동이 외화자산 및 부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(단위: 천원)

계정과목	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	5,255,493.26	6,132,116	1,520,917.10	1,760,918

단기금융상품	USD	-	-	1,000,000.00	1,157,800

유동당기손익-공정가치금융자산	USD	-	-	1,011,900.40	1,171,578

매출채권및기타채권	USD	716,564.29	840,888	424,749.31	491,775

HKD	41,179.21	6,235	24,402.97	3,628

매입채무및기타채무	USD	2,963,380.40	3,477,527	1,958,444.60	2,267,487

HKD	34,589.29	5,237	72,543.43	10,784

JPY	326,244.54	3,628	4,135.00	44

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기와 전기 중 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	349,548	(349,548)	231,458	(231,458)

JPY	(363)	363	(4)	4

HKD	100	(100)	(716)	716

(2)이자율 위험관리 당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기와 전기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	7,500	(7,500)	10,000	(10,000)

(3) 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산 또는 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

당사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

당분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 변동 시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다 .

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향

당분기	전기

주가지수	5% 상승시	119,858	137,963

5% 하락시	(119,858)	(137,963)

당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.

다. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	3개월이하	3개월초과 1년이하	1년 초과 5년이하	합계

매입채무	39,703	-	-	39,703

미지급금	14,720,070	-	-	14,720,070

예수금	61,217,800	-	-	61,217,800

미지급비용	1,472,690	-	-	1,472,690

미지급배당금	25,437	-	-	25,437

임대보증금	121,000	-	-	121,000

단기차입금	1,000,000	-	-	1,000,000

리스부채	611,722	1,708,880	2,931,048	5,251,650

합계	79,208,422	1,708,880	2,931,048	83,848,350

상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

라. 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

당 분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	32,925,721	22,276,354

단기금융상품	30,000,000	31,157,800

매출채권및기타채권	60,124,813	49,223,755

유동당기손익-공정가치금융자산	21,812,809	30,582,921

비유동당기손익-공정가치금융자산	9,426,892	9,649,226

비유동기타포괄손익-공정가치금융자산	7,337,126	7,237,130

기타비유동채권	7,876,061	7,073,918

합계	169,503,422	157,201,104

한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

36. 공정가치가. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

유동당기손익-공정가치금융자산	21,812,809	21,812,809	30,582,921	30,582,921

비유동당기손익-공정가치금융자산	9,426,892	9,426,892	9,649,226	9,649,226

비유동기타포괄손익-공정가치금융자산	7,337,126	7,337,126	7,237,130	7,237,130

소계	38,576,827	38,576,827	47,469,277	47,469,277

금융부채:

파생상품부채	7,703,781	7,703,781	5,444,101	5,444,101

나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

다. 당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

유동당기손익-공정가치금융자산	-	21,812,809	-	21,812,809

비유동당기손익-공정가치금융자산	3,162,500	6,264,392	-	9,426,892

비유동기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	7,337,126	7,337,126

합계	3,162,500	28,077,201	7,337,126	38,576,827

금융부채

파생상품부채	-	-	7,703,781	7,703,781

라. 가치평가기법 및 투입변수 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

비유동기타포괄손익-공정가치금융자산

라온엔터테인먼트	3,603,000	3	DCF법	영구성장률	0%~2.0%(1%)

세전 영업이익률	8.2%~21.7%

가중평균자본비용	11.64%~13.64% (13.64%)

오지큐	3,631,000	3	DCF법	영구성장률	0%~2.0%(1%)

세전 영업이익률	-23%~60%

가중평균자본비용	9.87%~11.87% (10.87%)

유니오코리아등	103,126	3	순자산가치법	순자산가치

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품	7,703,781	3	이항모형DCF법	영구성장률	-1.0%~1.0%(0%)

가중평균자본비용	12.63%~14.63% (13.63%)

당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재무가치팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.마. 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

바. 당분기와 전분기 중 금융자산의 범주별 손익 은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위:천원)

구분	이자수익	외환차손익	외화환산손익	당기손익공정가치평가손익	당기손익공정가치처분손익	배당금수익	합계

현금및현금성자산	75,591	-	(16,128)	-	-	-	59,463

단기금융상품	438,674	606	-	-	-	439,280

매출채권및기타채권	121,87 7	(15,304)	(5,191)	-	-	-	101,382

유동당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	131,649	159,621	-	291,270

비유동당기손익-공정가치금융자산	54,757	-	(222,334)	-	11,500	(156,077)

기타비유동채권	57,147	-	-	-	-	-	57,147

합계	748,046	(14,698)	(21,319)	(90,685)	159,621	11,500	792,465

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	이자수익	외환차손익	외화환산손익	당기손익공정가치평가손익	당기손익공정가치처분손익	배당금수익	합계

현금및현금성자산	330,294	-	91,276	-	-	7,000	428,570

단기금융상품	155,704	-	65,162	-	-	-	220,866

매출채권및기타채권	43,691	41,719	2,365	-	-	-	87,775

유동당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	58,012	639,956	-	697,968

비유동당기손익-공정가치금융자산	16,687	-	-	2,723,250	2,268,855	-	5,008,792

기타비유동채권	70,729	-	-	-	-	-	70,729

합계	617,105	41,719	158,803	2,781,262	2,908,811	7,000	6,514,700

사. 당분기와 전분기 중 금융부채의 범주별 손익 은 다음과 같습니다.

(1) 당분 기(단위:천원)

구분	이자비용	파생상품평가손실	외환차손익	외화환산손익	합계

매입채무및기타채무	-	-	(156,864)	10,178	(146,686)

단기차입금	(16,096)	-	-	-	(16,096)

리스부채	(112,374)	-	-	-	(112,374)

파생금융상품부채	-	(2,259,680)	-	-	(2,259,680)

합계	(128,470)	(2,259,680)	(156,864)	10,178	(2,534,836)

(2) 전분 기(단위:천원)

구분	이자비용	파생상품평가손실	외환차손익	외화환산손익	합계

매입채무및기타채무	-	-	(52,383)	(85,176)	(137,559)

리스부채	(88,898)	-	-	-	(88,898)

파생상품부채	-	(4,930,248)	-	-	(4,930,248)

합계	(88,898	(4,930,248)	(52,383)	(85,176)	(5,156,705)