SOOP 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 29 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 28 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지(검토받지 않은 재무제표)
주식회사 숲(구, 주식회사 아프리카티비)과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 가. 지배기업의 개황과 주요 영업내용주식회사 숲(구, 주식회사 아프리카티비, 이하 "지배기업"이라 함)은 정보보안솔루션 개 발, 공급 및 네크워크보안과 관련된 소프트웨어의 개발 등을 주요 사업목적으로 하여 1996년 4월 22일에 설립되었습니다. 지배기업의 사업은 인터넷 방송 서비스, 소프트웨어 개발 및 공급 등을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2003년 12월 19일자로 주식을 한국거래소(KOSDAQ)에 등록하였습니다.당분기말 현재 납입자본금은 5,747,384천원이며, 최대주주는 (주)쎄인트인터내셔널로 25.8%를 보유하고 있습니다.

(단위 : 천원)

주주명	주식수(주)	금액	지분율

㈜쎄인트인터내셔널	2,961,109	1,480,554	25.8%

자사주	838,407	419,204	7.3%

UBS AG	814,891	407,446	7.1%

기타특수관계인	66,510	33,255	0.6%

기타	6,813,850	3,406,925	59.2%

합계	11,494,767	5,747,384	100.0%

나. 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	비지배지분율	소유지분율	비지배지분율

AFREECATV CO., LTD	일본	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

AFREECATV CO., LTD	태국	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

SOOP (THAILAND) COMPANY LIMITED(주4)	태국	S/W 개발,자문,공급	100%	-	-	-

AFREECATV CO., LTD	미국	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

AFREECATV CO., LTD	홍콩	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

(주)프리캡	대한민국	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

(주)아프리카프릭스	대한민국	프로게임단운영	100%	-	100%	-

(주)프리콩(주1)	대한민국	영상콘텐츠제작	99.2%	0.8%	99.2%	0.8%

(주)아프리카오픈스튜디오	대한민국	PC방 게임방 운영업	100%	-	100%	-

VINA AFREECA OPENSTUDIO(주2)	베트남	경영컨설팅서비스	100%	-	100%	-

(주)프리컷	대한민국	디지털콘텐츠제작	100%	-	100%	-

(주)프리비알(주1)	대한민국	광고협찬대행 및 기획제작	100%	-	100%	-

(주)아프리카콜로세움	대한민국	방송채널사업	100%	-	100%	-

(주)프리메타	대한민국	디지털 콘텐츠개발 및 판매	100%	-	100%	-

(주)파이브앤식스(주3)	대한민국	당구용품 판매 및 무역업,콘텐츠 제작사업	93.5%	6.5%	90.8%	9.2%

(주)씨티티디(주3)	대한민국	웹디자인, 디자인컨설팅온라인광고대행	70.0%	30.0%	70.0%	30.0%

(주1) 연결실체의 소유지분율은 종속기업의 총 발행주식수에서 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다. (주2) 종속기업인 (주)아프리카오픈스튜디오의 종속대상회사입니다.(주3) (주)파이브앤식스와 (주)씨티티디는 전기 중 지분투자로 종속기업에 포함되었습니다.(주4) 당기 중 종속기업으로 추가되었습니다.

다. 당분기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	분기영업수익	분기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

AFREECATVCO.,LTD(일본)	73,825	-	84,769	-	152,483	43,005	709	43,714

AFREECATVCO.,LTD(태국)	80,304	54,167	268,813	-	33,283	(201,556)	(7,240)	(208,796)

SOOP (THAILAND) COMPANY LIMITED	775,211	656,211	36,386	-	721,030	(579,978)	112,468	(467,510)

AFREECATVCO.,LTD(미국)	4,473,715	5,766	2,895,317	-	1,853,790	860,140	7,483	867,623

AFREECATVCO.,LTD(홍콩)	224,402	10,429	225,593	-	14,714	(225,417)	(2,119)	(227,536)

(주)프리캡	248,626	3,621,474	1,377,021	28,453	764,999	138,149	-	138,149

(주)아프리카프릭스	5,070,208	6,612,527	2,486,672	32,014	6,415,753	5,878,717	-	5,878,717

(주)프리콩	46,352	-	993	-	16,315	1,692,460	-	1,692,460

(주)아프리카오픈스튜디오(주1)	611,106	9,629	9,708	-	-	(46,982)	161	(46,821)

(주)프리컷	146,083	43,091	68,771	31,038	476,319	(120,969)	-	(120,969)

(주)프리비알	2,608,789	2,109,408	2,380,340	229,978	3,082,841	(225,017)	-	(225,017)

(주)아프리카콜로세움	816,628	33,396	85,072	20,446	637,046	(29,957)	-	(29,957)

(주)프리메타	587,849	12,656	172,302	31,987	28,359	(1,312,953)	-	(1,312,953)

(주)파이브앤식스	838,597	778,217	2,860,077	359,179	1,552,008	(514,198)	-	(514,198)

(주)씨티티디	10,952,419	8,763,048	7,092,100	4,898,990	11,376,453	1,907,917	-	1,907,917

(주1) VINA AFREECA OPENSTUDIO 종속회사의 재무현황이 포함되어 있습니다. 라. 당분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	영업활동 현금흐름	투자활동 현금흐름	재무활동 현금흐름

AFREECATVCO.,LTD(일본)	(5,637)	12,383	-

AFREECATVCO.,LTD(태국)	(277,506)	-	(1,966)

SOOP (THAILAND) COMPANY LIMITED	(664,479)	(737,169)	1,862,546

AFREECATVCO.,LTD(미국)	1,025,674	-	-

AFREECATVCO.,LTD(홍콩)	(188,528)	(2,613)	182,694

(주)프리캡	(189,837)	200,849	-

(주)아프리카프릭스	2,513,360	(1,338,381)	(1,813,500)

(주)프리콩	(338,797)	2,040	(293,000)

(주)아프리카오픈스튜디오(주1)	(48,625)	-	-

VINA AFREECA OPENSTUDIO	-	-	-

(주)프리컷	(113,318)	2,897	-

(주)프리비알	(233,522)	(28,025)	(196,943)

(주)아프리카콜로세움	(20,487)	-	-

(주)프리메타	(1,252,392)	-	1,000,000

(주)파이브앤식스	81,983	(8,619)	(138,194)

(주)씨티티디	3,116,115	2,206	(1,815,455)

(주1) VINA AFREECA OPENSTUDIO 종속회사의 요약 현금흐름이 포함되어 있습니다.

마. 비지배지분에 대한 정보당분기와 전기 중 연결실체에 포함된 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 비지배지분율 기초 비지배지분의포괄손익 기타 당분기말 (주)프리콩 0.8% (12,377) 12,718 - 341 (주)파이브앤식스 6.5% (282,485) (34,408) 214,228 (102,665) (주)씨티티디 30.0% 2,256,733 487,069 - 2,743,802 (주)아프리카콜로세움 0.0% 55,145 - - 55,145 (주)프리비알 0.0% 85,158 - 20,225 105,383 SOOP (THAILAND) COMPANY LIMITED(주1) 0.0% - - - - 합 계 2,102,174 465,379 234,453 2,802,006 (주1) 당기 중 신규로 설립되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 비지배지분율 기초 비지배지분의포괄손익 기타 전기말 (주)프리콩 0.8% 16,667 (29,173) 129 (12,377) (주)메타에스아이 49.0% 12,819 (33,235) 20,416 - (주)파이브앤식스(주1) 9.2% - (248,311) (34,174) (282,485) (주)씨티티디(주1) 30.0% - 341,941 1,914,792 2,256,733 (주)아프리카콜로세움 0.0% - - 55,145 55,145 (주)프리비알 0.0% - - 85,158 85,158 합 계 29,486 31,222 2,041,466 2,102,174 (주1) 전기 중 신규로 설립되었습니다. 사. 당분기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가하거나, 감소한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래전 지분율 거래후 지분율 지분취득대가 비지배지분의 증감 기타자본항목의 증감 (주)파이브앤식스 90.8% 93.5% 2,000,000 214,228 (214,228) 2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표의 작성기준 연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 를 적용하여 작성하는 중간 재무제표로, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 나. 회계정책의 변경 (1) 연결실체가 채택한 제·개정 기준서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다 또한, 기업이 보고기간종료일 이후에 준수해야 하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성 위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 합니다. 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 관련 정보를 별도로 공시하도록 합니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.제정 또는 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 다. 중요한 회계정책연결실체의 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.나.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 상기 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다. 라. 중요한 회계추정과 가정연결실체의 재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.연결실체의 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 영업부문연결실체는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 ,보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고, 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 가. 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 플랫폼매출 82,639,455 244,100,631 64,859,729 190,492,596 광고 및 콘텐츠 매출 26,104,382 63,877,108 21,299,879 52,512,560 기타매출 1,252,911 3,481,596 1,720,954 4,247,413 합계 109,996,748 311,459,335 87,880,562 247,252,569 나. 당분기와 전분기 중 영업수익의 지역별 세부내역은 다음과 같습니다. (주석30 참조) (단위 : 천원) 구 분 지 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 플랫폼매출 국내 82,079,366 242,458,692 64,602,554 189,448,973 해외 560,089 1,641,939 257,175 1,043,623 합계 82,639,455 244,100,631 64,859,729 190,492,596 광고 및 콘텐츠 매출 국내 25,705,184 61,459,209 21,294,908 52,502,619 해외 399,198 2,417,899 4,971 9,941 합계 26,104,382 63,877,108 21,299,879 52,512,560 기타매출 국내 1,252,911 3,481,596 1,720,954 4,247,413 합계 1,252,911 3,481,596 1,720,954 4,247,413 합계 국내 109,037,461 307,399,497 87,618,416 246,199,005 해외 959,287 4,059,838 262,146 1,053,564 합계 109,996,748 311,459,335 87,880,562 247,252,569 다. 당분기와 전분기에 연결실체의 매출액 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 4. 범주별 금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위:천원) 구분 상각후원가측정-금융자산 당기손익 공정가치측정-금융자산 기타포괄 공정가치 측정-금융자산 합계 현금및현금성자산 159,123,284 - - 159,123,284 단기금융상품 86,958,800 - - 86,958,800 매출채권및기타채권 122,662,184 - - 122,662,184 기타유동금융자산 2,934,559 175,607,230 - 178,541,789 기타비유동금융자산 2,913,688 2,128,971 4,321,130 9,363,789 기타비유동채권 10,948,183 - - 10,948,183 합계 385,540,698 177,736,201 4,321,130 567,598,029 (2) 전기말 (단위:천원) 구분 상각후원가측정-금융자산 당기손익 공정가치측정-금융자산 기타포괄 공정가치 측정-금융자산 합계 현금및현금성자산 136,289,810 - - 136,289,810 단기금융상품 73,000,000 - - 73,000,000 매출채권및기타채권 115,457,045 - - 115,457,045 기타유동금융자산 3,123,515 149,816,154 - 152,939,669 기타비유동금융자산 2,934,559 2,119,630 4,321,130 9,375,319 기타비유동채권 12,033,078 - - 12,033,078 합계 342,838,007 151,935,784 4,321,130 499,094,921 나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위:천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치로 측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 244,266,877 - 244,266,877 단기차입금 2,238,292 - 2,238,292 장기차입금 4,294,220 - 4,294,220 리스부채 8,819,564 - 8,819,564 합계 259,618,953 - 259,618,953 (2) 전기말 (단위:천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치로 측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 223,134,997 - 223,134,997 단기차입금 3,823,388 - 3,823,388 장기차입금 5,865,334 - 5,865,334 리스부채 6,812,628 - 6,812,628 합계 239,636,347 - 239,636,347 5. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 22,843 29,669 요구불예금 159,100,440 136,260,141 합계 159,123,283 136,289,810 6. 장단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구성내역 당분기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 정기예금 86,958,800 73,000,000 담보제공(주1) (주1) 당분기말 현재 연결실체는 정기예금 2,189,000천원이 금융기관차입금의 담보로 질권설정되어 있습니다. 7. 매출채권및기타채권 가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 19,638,705 24,103,864 미수금 94,663,857 86,179,288 미수수익 2,373,530 974,590 단기대여금 1,914,961 1,069,002 임차보증금 4,104,789 3,190,261 현재가치할인차금 (33,658) (59,960) 합계 122,662,184 115,457,045 나. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 147,110,377 132,359,237 손실충당금: 매출채권(주1) (252,753) (506,941) 미수금(주1) (18,631,352) (10,831,162) 미수수익 (711,236) (711,236) 단기대여금 (4,852,852) (4,852,853) 소계 (24,448,193) (16,902,192) 매출채권및기타채권 순장부금액 122,662,184 115,457,045 (주1) 매출채권 및 미수금의 손실충당금 계상내역은 주석7.라를 참고하시기 바랍니다. 다. 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 손실충당금 16,902,192 12,072,978 손상차손 인식 7,593,167 498,602 사업결합으로 인한 변동 - 4,805,700 제각된 채권의 회수 23,234 58,678 채권 제각 (70,400) (533,766) 기말 손실충당금 24,448,193 16,902,192 라. 매출채권 및 미수금의 손실충당금연결실체는 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 미수금은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. (1) 당분기와 전기 중 매출채권과 미수금의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 손실충당금 11,338,103 11,582,710 손상차손 인식(환입) 7,593,168 (59,787) 제각된 채권의 회수 23,234 58,678 채권 제각 (70,400) (243,498) 기말 손실충당금 18,884,105 11,338,103 (2) 당분기말과 전기말 현재의 매출채권 및 미수금의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위:천원) 구 분 정상채권 6개월 이내 연체 1년 이내 연체 1년 초과 개별평가 합 계 기대손실률 0.3% 39.8% 93.9% 100% 100% 총장부가액 113,021,292 2,614,366 477,803 10,615,833 6,457,373 133,186,667 총손실충당금 321,001 1,041,199 448,699 10,615,833 6,457,373 18,884,105 (단위:천원) 구 분 정상채권 6개월 이내 연체 1년 이내 연체 1년 초과 합 계 기대손실률 0.2% 6.8% 68.8% 95.6% 총장부가액 107,254,028 2,833,313 469,674 11,064,239 121,621,254 총손실충당금 247,860 191,601 322,935 10,575,707 11,338,103 8. 계약자산과 계약부채 가. 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 - 계약자산(주1) 판권 서비스 관련 계약 - 26,769 리그운영 서비스 관련 계약 119,894 282,800 스폰서 서비스 관련 계약 407,173 815,033 콘텐츠형 광고서비스 관련 계약 5,095,022 209,468 기타 서비스 관련 계약 1,941,999 520,413 소계 7,564,088 1,854,483 - 계약부채(주1) 판권 서비스 관련 계약 62,428 17,079 리그운영 서비스 관련 계약 - - 스폰서 서비스 관련 계약 393,314 - 콘텐츠형 광고서비스 관련 계약 92,906 2,217,695 기타 서비스 관련 계약 1,777,829 3,519,317 소계 2,326,477 5,754,091 (주1) 연결실체는 계약자산을 매출채권으로, 계약부채를 선수수익으로 분류하고 있습니다. 나. 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 연결실체는 가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 전기 대비 증가함에 따라 계약자산이 5,709,605천원이 증가하였습니다. 또한 당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 인식한 손실충당금은 당분기말 현재 74,066 천원 및 전기말 현재 69,724천원입니다. 연결실체는 전기 계약부채로 인식한 계약의 수익실현과 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 감소로 계약부채는 3,427,614천원이 감소하였습니다. 다. 계약부채에 대해 인식한 수익전기에 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 판권 서비스 관련 계약 1,000 63,693 스폰서 서비스 관련 계약 - 322,049 콘텐츠형 광고서비스 관련 계약 5,403,166 1,106,919 기타 서비스 관련 계약 233,031 981,446 합계 5,637,197 2,474,107 9. 기타금융자산 가. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 - 상각후원가로 측정하는 금융자산 수익증권 등 5,848,247 6,058,074 소계 5,848,247 6,058,074 - 당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산 수익증권 등 177,736,201 151,935,784 소계 177,736,201 151,935,784 - 기타포괄손익 공정가치로 측정하는 금융자산 비상장주식 4,321,130 4,321,130 소계 4,321,130 4,321,130 합계 187,905,578 162,314,988 - 유동 178,541,789 152,939,669 - 비유동 9,363,789 9,375,319 나. 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 2,018,010 1,743,932 당기손익공정가치평가이익 2,344,604 2,101,094 당기손익공정가치평가손실 (27,200) (1,892) 당기손익공정가치처분이익 219,039 2,695,448 배당금수익 460 15,320 외화환산손익 219,981 563,742 순액 4,774,894 7,117,644 10. 기타유동자산가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 2,016,811 942,077 선급비용 4,588,368 802,986 선급부가세 63,297 87,958 합계 6,668,476 1,833,021 나. 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 관련한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 총장부금액 6,795,940 2,131,484 손실충당금: 선급금 (127,464) (298,463) 기타유동자산 순장부금액 6,668,476 1,833,021 다. 당분기와 전기 중 기타유동자산의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 손실충당금 298,463 6,434 손상차손 인식(환입) - 292,029 채권제각 (170,999) - 기말 손실충당금 127,464 298,463 11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 49,547 (7,070) 42,477 334,858 (7,124) 327,734 원재료 185,850 - 185,850 562,950 - 562,950 합계 235,397 (7,070) 228,327 897,808 (7,124) 890,684 재고자산의 단위원가는 선입선출법을 사용하여 결정하고 있습니다. 매 보고기간말 취득원가와 순실현가능가치중 낮은금액으로 측정하고 있습니다. 당분기중 재고자산평가환입액은 54천원입니다. 12. 관계기업투자 가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)쏘뉴 대한민국 게임 S/W 개발, 공급업 22.0% - 22.0% - (주)파이브앤식스인터내셔널(주1) 대한민국 컨텐츠개발 45.0% - 45.0% - (주)큐스코(주1) 대한민국 당구용품 판매업 44.6% - 44.6% - 클락쏜(주)(주1) 대한민국 당구용품 제조, 수출입 44.8% - 44.8% - 합 계 - - (주1) 전기 중 (주)파이브앤식스가 종속기업으로 편입됨에 따라 관계기업으로 포함하였습니다. 나. 당분기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 분기영업수익 분기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)쏘뉴 447,863 100,752 292,012 - 542,606 97,497 - 97,497 (주)파이브앤식스인터내셔널 18,933 126 7,737,634 - - 219,862 - 219,862 (주)큐스코 193,599 507,889 1,015,930 - 1,819,470 (53,477) - (53,477) 클락쏜(주) 325,610 36,560 78,889 416,370 914,610 149,529 - 149,529 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 영업수익 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)쏘뉴 335,193 99,659 275,746 - 681,463 (140,548) - (140,548) (주)파이브앤식스인터내셔널 19,062 485 7,225,452 - - (30,128) - (30,128) (주)큐스코 297,376 460,940 994,837 - 1,939,157 (373,437) - (373,437) 클락쏜(주) 1,040,121 39,828 611,261 485,870 1,114,736 (183,308) - (183,308) 다. 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 사업결합 당분기말 (주)쏘뉴(주1) - - - - - (주)파이브앤식스인터내셔널(주1) - - - - - (주)큐스코(주1) - - - - - 클락쏜(주1) - - - - - 합계 - - - - - (주1) 매출부진 등으로 장부금액이 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다. (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 사업결합 전기말 (주)쏘뉴(주1) - - - - - (주)파이브앤식스인터내셔널(주1) - - - - - (주)큐스코(주1) - - - - - 클락쏜(주1) - - (74,341) 74,341 - 합계 - - (74,341) 74,341 - (주1) 매출 부진 등으로 장부금액이 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다. 13. 유형자산 가. 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 대체 처분 감가상각 기타(주1) 사업결합 당분기말 토지 2,440,151 - - - - - 2,440,151 건물 4,037,828 - - - (112,482) - - 3,925,346 기계장치 24,204,549 8,554,964 - - (7,708,515) - - 25,050,998 차량운반구 492,428 70,569 - - (120,854) - - 442,143 비품 4,509,242 1,084,222 - (43,545) (1,903,198) (2,315) - 3,644,406 건설중인자산 119,000 299,607 - - - - - 418,607 합계 35,803,198 10,009,362 - (43,545) (9,845,049) (2,315) - 35,921,651 (주1) 기타증감은 외화환산으로 인한 차이입니다.(2) 전기 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 대체 처분 감가상각 기타(주1) 사업결합 전기말 토지 2,369,015 - - - - 71,136 2,440,151 건물 3,677,241 - - - (144,883) - 505,470 4,037,828 기계장치 25,358,845 8,545,202 - - (9,748,658) - 49,160 24,204,549 차량운반구 388,123 266,236 35,773 (90,245) (171,722) - 64,263 492,428 비품 5,825,699 713,595 - (19,487) (2,382,437) 1,715 370,157 4,509,242 건설중인자산 - 65,000 - - - - 54,000 119,000 합계 37,618,923 9,590,033 35,773 (109,732) (12,447,700) 1,715 1,114,186 35,803,198 (주1) 기타증감은 외화환산으로 인한 차이입니다. 나. 당분기와 전기 중 유형자산에서 차감하여 표시하는 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 238,355 362,541 취득 - - 감가상각비상계액 (91,886) (124,186) 기말금액 146,469 238,355 다. 당분기말 현재 보험에 가입된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 보험회사 보험내역 장부가액 부 보 액 건물 삼성화재 패키지보험 3,441,521 9,318,812 건물 동부화재 화재보험 483,825 700,000 상기 자산 이외에 연결실체의 모든 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다.라. 연결실체의 유형자산 중 일부 토지 및 건물은 대출약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석23 참조) 14. 리스계약 가. 당분기와 전기 중 사용권자산으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위:천원) 구분 기초 증감 감가상각 사업결합 손상 당분기말 부동산 5,979,722 492,744 (3,494,660) - - 2,977,806 차량운반구 227,153 823 (78,530) - - 149,446 기계장치 921,214 6,308,696 (1,446,939) - - 5,782,971 합계 7,128,089 6,802,263 (5,020,130) - - 8,910,223 (2) 전기 (단위:천원) 구분 기초 증감 감가상각 사업결합 손상 전기말 부동산 3,999,442 3,862,375 (4,224,265) 2,342,170 - 5,979,722 차량운반구 81,174 150,146 (122,154) 117,987 - 227,153 기계장치 2,763,642 - (1,842,428) - - 921,214 합계 6,844,258 4,012,521 (6,188,847) 2,460,157 - 7,128,089 나. 당분기와 전기 중 리스부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다.(1)당분기 (단위:천원) 구분 기초 증감 사업결합 지급 이자비용 당분기말 리스부채 6,812,628 6,651,576 - (4,812,763) 168,122 8,819,563 (2)전기 (단위:천원) 구분 기초 증감 사업결합 지급 이자비용 전기말 리스부채 6,519,359 3,258,461 2,357,057 (5,580,413) 258,164 6,812,628 다. 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,183,858 3,494,661 1,083,474 2,972,438 차량운반구 24,234 78,530 47,817 88,497 기계장치 525,725 1,446,939 460,606 1,381,820 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 69,672 168,122 90,942 247,219 단기리스료 및 소액자산리스료 116,996 338,325 111,636 338,215 당분기 중 리스의 총 현금유출은 5,151백만원(전분기: 4,244백만원)입니다. 15. 투자부동산가. 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 사업결합 당분기말 토지 6,336,401 - - - 6,336,401 건물 880,563 - (22,894) - 857,669 합계 7,216,964 - (22,894) - 7,194,070 (2)전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 사업결합 전기말 토지 547,360 - - 5,789,041 6,336,401 건물 911,089 - (30,526) - 880,563 합계 1,458,449 - (30,526) 5,789,041 7,216,964 나. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대매출 39,873 119,620 39,873 119,620 감가상각비 (7,631) (22,894) (7,631) (22,894) 순임대수익 32,242 96,726 32,242 96,726 다. 당분기말 현재 보험에 가입된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험회사 보험내역 장부가액 부보액 토지 하나손해보험 화재보험 5,789,041 406,796 라. 연결실체의 투자부동산 중 일부 토지 및 건물은 대출약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석23 참조). 16. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가(주1) 상각누계액(주1) 손상누계액 장부가액 산업재산권 161,702 (161,692) - 10 라이선스 3,797,331 (2,540,642) (1,256,668) 21 소프트웨어 6,097,977 (4,906,667) - 1,191,310 영상콘텐츠 519,733 (501,216) (18,517) - 기타의무형자산(주1) 17,660,291 (2,491,418) (3,726,485) 11,442,388 영업권 16,242,449 - (11,050,301) 5,192,148 합계 44,479,483 (10,601,635) (16,051,971) 17,825,877 (주1) 취득원가 및 상각누계액에 외화환산차이가 포함되어 있습니다. (2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가(주1) 상각누계액(주1) 손상누계액 장부가액 산업재산권 161,701 (161,691) - 10 라이선스 3,797,331 (2,540,643) (1,256,667) 21 소프트웨어 6,097,977 (4,302,597) - 1,795,380 영상콘텐츠 519,733 (478,883) (18,517) 22,333 기타의무형자산(주1) 16,863,114 (2,108,477) (3,729,421) 11,025,216 영업권 16,242,449 - (11,050,300) 5,192,149 합계 43,682,305 (9,592,291) (16,054,905) 18,035,109 (주1) 취득원가 및 상각누계액에 외화환산차이가 포함되어 있습니다. 나. 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 대체(주1) 감소 상각 환입(손상) 사업결합 당분기말 산업재산권 10 - - - - - 10 라이선스 21 - - - - - - 21 소프트웨어 1,795,380 - - - (604,070) - - 1,191,310 영상콘텐츠 22,333 - - - (22,333) - - - 기타의무형자산 11,025,216 - 895,028 (98,000) (382,793) 2,936 - 11,442,387 영업권 5,192,149 - - - - - - 5,192,149 합계 18,035,109 - 895,028 (98,000) (1,009,196) 2,936 - 17,825,877 ( 주1) 미수금에서 대체 되었습니다. (2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 대체(주1) 감소 상각 환입(손상) 사업결합 전기말 산업재산권 10 - - - - - - 10 라이선스 21 - - - - - - 21 소프트웨어 2,363,119 74,005 - - (803,135) - 161,391 1,795,380 영상콘텐츠 189,569 - - (167,236) - - 22,333 기타의무형자산(주2) 8,312,825 477,077 636,113 (395,479) (450,775) (19,449) 2,464,904 11,025,216 영업권 1,023,252 - - - - (6,370,739) 10,539,636 5,192,149 합계 11,888,796 551,082 636,113 (395,479) (1,421,146) (6,390,188) 13,165,931 18,035,109 (주1) 미수금에서 대체 되었습니다. (주2) 기타의 무형자산의 LCK 회수가능액은 사용가치에 기초하여 결정되었으며, 미래현금흐름할인기법 이용 시 사용된 세후 할인율 15.12%와 명목 영구성장률 0% 등 주요 가정의 변동으로부터 영향을 받습니다. 할인률 1%p 증가할 경우, 손상가액은 276백만원 증가하게 됩니다. 다. 당분기와 전분기 중 무형자산 감소액과 관련된 포괄손익계산서 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업비용 무형자산상각비 326,481 1,009,195 300,132 883,678 기타이익 무형자산처분이익 - - 468,300 474,385 기타손실 무형자산처분손실 - - - 17,507 기타이익 무형자산손상차손환입 3,514,496 3,533,945 - - 기타손실 무형자산손상차손 16,513 16,513 - - 순손익 3,171,502 2,508,237 168,168 (416,800) 라. 영업권 영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 종속기업별 및 사업부로 배분되었으며, 주요 영업권의 현금창출단위별로 배부된 영업권의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 손상 당분기말 (주)씨티티디 5,192,149 - - 5,192,149 매 보고기간말 보고일정에 맞추어장부금액이 회수가능하지 않을수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을때 마다, 손상검사를 수행하고 있습니다. 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하여 현금흐름창출단위의 회수가능액을 결정합니다. 마. 가상자산 연결실체는 CAPPY 플랫폼 자산양도 및 CAPPY플랫폼 운영대행비를 가상자산으로 분배받았고, 자산양도 및 용역제공 대가에 해당하는 금액을 가상자산(USDT)으로 수령하여 보유하고 있습니다. 연결실체는 가상자산을 통상적인 영업과정에서 판매목적으로 보유하지않고, 향후의 사업목적을 위해 보유하고 있습니다.(1) 가상자산의 취득 및 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 개, 원) 가상자산명칭 상장여부(주1) 수량 공정가치(개당)(주2) 기초 취득 처분 기말 당분기말 전기말 USDT 상장 476,302.40 237,170.52 - 713,472.92 1,316.73 1,294.69 (주1) 해외 거래소 Binance 및 국내 거래소 Bithumb 등 여러 거래소에 상장되었습니다.(주2) COINMARKETCAP.COM에서 제공하는 가상자산의 전기말/당분기말 종가(UTC 24시 00분 기준)입니다. 해당 사이트는 전세계 거래소별 거래량 및 시세를 집계하여 고시하고 있고, 여러 가상자산 계약시 시세기준으로 통용되고 있는 점을 고려하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 가상자산의 변동내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 가상자산명칭 당분기 전기 USDT USDT 기초금액 616,664 - 취득 319,851 636,113 처분 - - 환입(손상) 2,936 (19,449) 기말금액 939,451 616,664 용역제공대가로 취득한 USDT의 공정가치로 취득시 적접 관련된 원가를 가산하여 취득가액으로 인식합니다. 무형자산으로 분류한 가상자산 상각 및 후속평가는 내용연수가 비한정된 것으로 보아 상각하지 않고 원가는 가중평균법에 따라 결정됩니다. 무형자산으로 분류한 가상자산에 대하여는 매년 또는 손상을 시사하는 징후가 있을때 손상검사를 수행하고 손상차손 누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 합니다. (3) 연결실체의 가상자산의 보유위험은 다음과 같습니다.가상자산 거래소에 위탁 보관된 경우 거래소의 파산 및 해킹사고 발생시 위탁한 가상자산을 반환받지 못할 위험이 있습니다. 가상자산 USDT는 Binance 및 Bithumb등 여러거래소에상장되어 거래되고 있고 코인마켓캡 가격을 기준으로 평가하여 재무제표에 무형자산으로 계상하고 있으나, 재평가모형 적용시 공정가치의 변동성이 크기 때문에 회계연도간 자산가액에 큰 영향을 줄 수 있습니다. 참고로 전년도의 종가 기준 최고가격은 1,360,19원, 최저가격은 1,222.39원이고 당분기 최고가격은 1,393.17원 최저가격은 1,310.48원입니다.연결실체가 당분기말 현재 보유중인 가상자산의 공정가치가 전기말 이후 유의적으로변동하고 있으나, 현재 이러한 유의적 변동이 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다. 연결실체의 재무제표에 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다. 17. 기타비유동채권 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보증금 1,011,875 846,519 장기대여금 3,977,264 4,276,286 임차보증금 3,448,628 4,271,534 현재가치할인차금 (153,213) (186,968) 투자예치금 2,663,628 2,825,707 합계 10,948,182 12,033,078 18. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 841,011 - 963,313 - 미지급금 36,131,828 - 37,131,953 1,000,000 현재가치할인차금 - - (69,227) (115,048) 예수금 203,925,948 - 180,312,151 - 미지급배당금 46,799 - 40,664 - 미지급비용 3,201,971 - 3,731,871 - 임대보증금 99,320 - 99,320 - 영업보증금 - 20,000 - 40,000 합계 244,246,877 20,000 222,210,045 924,952 19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 9,532,767 8,787,137 선수수익 2,326,477 5,754,091 예수부가세 6,595,985 6,273,094 예수원천세 2,092,938 1,844,323 합계 20,548,167 22,658,645 20. 충당부채가. 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 포인트충당부채 1,401,680 1,462,331 복구충당부채 1,767,824 1,689,025 기타장기급여충당부채 1,739,401 1,555,789 수선충당부채 165,760 172,160 합계 5,074,665 4,879,305 유동 1,401,680 1,462,331 비유동 3,672,985 3,416,974 나. 당분기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 포인트충당부채 복구충당부채 기타장기급여충당부채 수선충당부채 포인트충당부채 복구충당부채 기타장기급여충당부채 수선충당부채 기초잔액 1,462,331 1,689,025 1,555,789 172,160 2,679,017 879,145 1,373,780 - 충당부채 전입액(환입) 961,409 37,716 330,414 (6,400) (577,603) 36,674 434,764 24,960 충당부채 사용액 (537,723) - (146,802) - (431,984) (6,494) (252,755) - 기타 증감액(대체) (484,337) 41,083 - - (207,099) 555,313 - - 사업결합 - - - - - 224,387 - 147,200 기말잔액 1,401,680 1,767,824 1,739,401 165,760 1,462,331 1,689,025 1,555,789 172,160 21. 차입금가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 KEB하나은행 - - 500,000 IBK기업은행 4.70% 444,792 992,388 신한은행 4.23%~6.50% 1,793,500 1,406,000 기타 4.60% - 925,000 소계 2,238,292 3,823,388 유동성장기차입금 중소벤처기업진흥공단 2.89%~2.96% 108,240 149,880 DGB대구은행 8.20% 19,920 19,920 아이비케이투자증권(주1) 2.712% - 1,200,000 KEB하나은행(주2) 5.12% 60,000 60,000 소계 188,160 1,429,800 장기차입금 중소벤처기업진흥공단 2.89% 33,300 104,070 DGB대구은행 8.20% 34,860 49,800 SBI저축은행 - - 180,000 IBK기업은행 3.70% 22,900 36,664 KEB하나은행(주2) 5.12% 4,015,000 4,065,000 소계 4,106,060 4,435,534 합계 6,532,512 9,688,722 (주1) 전기 중 사업결합으로 발생한 사채이며, 2021년 3월 29일에 아래와 같이 발행가액 12억원의 무보증사모사채를 액면발행하였습니다.(주2) 금융기관의 차입금과 관련하여 특수관계인으로 부터 연대보증을 제공받고 있습니 다.나. (주1) 상기 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기상환일 이자율(%) 금 액 당분기말(주1) 전기말(주2) 제1회 무보증 사모사채 2021.03.29. 2024.03.29 2.712 - 1,200,000 합계 - 1,200,000 - 유동사채 - 1,200,000 - 비유동사채 - - (주1) 당기중 무보증 사모사채 상환을 완료하였습니다. (주2) 전기 중 사업결합으로 인하여 발생한 사채입니다. 22. 퇴직급여제도 가. 연결실체는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 나. 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 기여금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 퇴직급여 1,420,186 4,893,512 1,392,677 4,145,546 한편, 연결실체는 확정기여제도와 관련하여 당분기말 현재 미지급된 기여금은 46,315천원입니다. 23. 우발채무와 약정사항 가. 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 대출약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정한도 실행금액 내 용 KEB하나은행 100,000 - 전자방식 외상매출채권담보대출 IBK기업은행 1,036,664 467,692 운전자금대출 신한은행 1,793,500 1,793,500 일반, 운전, 시설자금대출 대구은행 54,780 54,780 운전자금대출 중소기업진흥공단 141,540 141,540 일반자금대출 나. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공처 보증한도 내 용 신용보증기금 신한은행 360,000 대출보증 특수관계자 미래에셋캐피탈 8,000 연대보증 특수관계자 KEB하나은행 938,226 연대보증 서울보증보험 엔에이치엔케이씨피(주) 외 1,728,633 계약이행보증 외 다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구성내역 당분기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 정기예금 2,189,000 2,189,000 담보제공(주1) (주1) IBK기업은행 및 신한은행의 차입약정과 관련하여 담보로 질권설정되어 있습니다. 라. 당분기말 현재 상기의 사용이 제한된 금융상품 이외에 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구분 장부금액 담보설정금액 차입금액 보증내역 담보권자 유형자산 토지, 건물 558,781 600,000 403,500 차입담보 신한은행 투자부동산 토지 5,789,041 5,040,000 4,075,000 시설자금 KEB하나은행 마. 연결실체는 당분기말 현재 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다.바. 당분기말 현재 연결실체의 종속기업 파이브앤식스 및 씨티티디 주식과 관련하여 거래 당사자간 우선매수권 약정을 체결하였으며, 연결실체는 기존주주에게 동반매각요구권을 보유하고 있습니다. 24. 외화자산 및 부채 가. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 8,789,984.36 11,599,263 10,193,014.55 13,142,873 EUR - - 35,600.00 50,787 THB 11,323,957.20 461,451 7,443,537.90 280,026 JPY 12,888,434.00 119,155 12,252,910.83 111,827 HKD 941,488.32 159,827 1,019,474.11 168,274 CNY - - 3.00 1 VND 18,007,574.62 965 18,007,575.18 958 단기금융상품 USD 3,000,000.00 3,958,800 - - 기타유동금융자산 USD 7,670,178.90 10,121,568 7,455,696.96 9,613,376 매출채권및기타채권 USD 1,107,018.52 1,460,822 1,031,673.25 1,330,239 THB 6,942,703.90 282,915 - - VND 18,000,000.00 965 18,000,000.00 958 매입채무및기타채무 USD 1,741,109.76 2,297,568 1,284,311.47 1,655,991 THB 5,203,077.07 212,025 6,882,041.87 258,902 JPY - - 23,710,424.91 216,396 HKD 956,457.27 162,368 470,183.79 77,609 나. 당분기와 전분기 중 외화자산 및 외화부채와 관련하여 포괄손익계산서 인식된 외화환산이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 (1,156,570) 311,172 417,685 903,711 외화환산손실 48,630 443,004 170,460 436,643 순손익 (1,205,200) (131,832) 247,225 467,068 25. 자본금 및 자본잉여금 가. 당분기말 현재 연결실체의 발행할 주식의 총수 및 발행주식수(보통주)는 각각 100,000,000주, 11,494,767주이며, 1주당 액면가액은 500원입니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자본금 5,747,384 5,747,384 자본잉여금 주식발행초과금 42,038,167 42,038,167 기타자본잉여금 6,000,849 6,000,849 소계 48,039,016 48,039,016 합계 53,786,400 53,786,400 다. 당분기와 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 11,494,767 5,747,384 11,494,767 5,747,384 기말 11,494,767 5,747,384 11,494,767 5,747,384 라. 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 48,039,016 48,014,211 주식매입선택권대체 - 24,805 기말 48,039,016 48 039,016 26. 기타자본구성요소가. 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 12,893,080 9,354,211 자기주식 (51,783,446) (43,155,548) 자기주식처분손익 18,172,496 17,891,184 지분변동차액 (738,920) (524,692) 기타 (28,265,226) (27,705,017) 합계 (49,722,016) (44,139,862) 나. 당분기와 전기 중 지배기업의 주식선택권의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 9,354,211 6,501,872 주식보상비용 3,447,707 3,506,477 대체(주1) (20,225) (141,818) 행사 (323,640) (1,166,516) 법인세효과 435,027 654,196 합계 12,893,080 9,354,211 (주1)가득기간만료 및 비지배지분 대체 입니다. 다. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초 771,351 43,155,548 586,176 26,919,879 자기주식 취득 75,435 9,145,418 239,993 18,849,973 자기주식 처분(주1) (8,379) (517,520) (54,818) (2,614,304) 기말 838,407 51,783,446 771,351 43,155,548 (주1) 전기 중 주식선택권 행사에 따른 행사차익에 대하여 자기주식을 교부하였습니다. 27. 기타포괄손익누계액가. 당분기말과 전기말 중 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 공정가치금융자산평가손익 (6,851,770) (6,851,770) 해외사업환산손익 166,431 54,958 합계 (6,685,339) (6,796,812) 나. 당분기와 전기 중 기타포괄공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 (6,851,770) (5,369,884) 평가손익반영액 - (2,218,857) 법인세효과 - 512,556 이익잉여금으로 대체(주1) - 224,415 기말 (6,851,770) (6,851,770) (주1) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 등으로 인하여 기타포괄손익누계액에서이익잉여금으로 대체하였습니다. 28. 주식선택권 가. 지배기업은 당분기말 현재 수차의 주주총회 및 이사회결의에 의거하여 회사의 임직원등에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주발행, 자기주식교부, 주가차액보상방식 중 회사가 정하는 방법 ㆍ행사가능기간 : 주식선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 7년이내ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 3년이상 회사의 임직원으로 재직한 자 (단위: 주) 구분 11차 12차 13차 14차 15차 16차 17차 부여일 2014-03-28 2014-08-12 2014-09-17 2014-11-13 2015-06-04 2015-07-21 2016-03-25 행사가격 23,100 27,750 31,950 30,450 23,350 38,000 22,200 기초미행사수량 - - 1,000 - - 16,000 10,000 부여주식수 - - - - - - - 행사주식수 - - (1,000) - - (1,000) - 취소주식수 - - - - - - - 기말미행사수량 - - - - - 15,000 10,000 (단위: 주) 구분 18차 19차 20차 21차 22차 23차 24차 합계 부여일 2017-03-24 2018-03-23 2019-03-29 2020-08-26 2022-02-10 2023-03-29 2024-03-29 - 행사가격 21,300 26,800 53,900 61,050 158,600 83,000 121,700 - 기초미행사수량 4,000 11,450 73,700 44,000 131,500 92,000 - 383,650 부여주식수 - - - - - - 99,000 99,000 행사주식수 - (1,000) (7,650) (6,000) - - - (16,650) 취소주식수 - - - (1,500) (2,500) - (4,000) 기말미행사수량 4,000 10,450 66,050 38,000 130,000 89,500 99,000 462,000 연결실체는 상기 주식선택권 외에 종속기업인 ㈜프리캡, ㈜프리비알, ㈜아프리카콜로세움(주)프리콩, (주)프리메타의 임직원에 주식결제형 주식선택권을 부여하고 있습니다. 나. 지배기업의 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주식보상비용 1,317,418 3,447,707 938,090 2,613,870 다. 지배기업은 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 11차 12차 13차 14차 15차 16차 17차 무위험이자율(주1) 3.01% 2.63% 2.52% 2.30% 1.83% 1.91% 1.55% 기대행사기간 3.84년 3.85년 3.85년 3.85년 3.85년 3.60년 3.67년 예상주가변동성 64.25% 57.91% 56.67% 66.51% 67.63% 67.75% 58.96% 기대배당수익률 1.13% 1.13% 1.13% 1.13% 1.13% 0.83% 0.81% 연간기대권리소멸률 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 구분 18차 19차 20차 21차 22차 23차 24차 무위험이자율(주1) 1.76% 2.37% 1.69% 0.96% 2,39% 3.26% 3.34% 기대행사기간 3.76년 3.88년 3.92년 3.92년 4,15년 4,15년 4.35년 예상주가변동성 38.24% 49.17% 52.70% 51.27% 53.50% 50.16% 53.50% 기대배당수익률 0.87% 1.03% 1.45% 1.29% 0.86% 0.81% 0.86% 연간기대권리소멸률 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% (주1) 22차, 23차, 24차는 4년만기 국고채 유통수익율을 무위험이자율로 적용하였습니다. 주식선택권의 공정가치는 이항모형을 사용하여 평가하고 있으며, 예상주가변동성은 주가의 과거 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다. 29. 이익잉여금 가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 2,873,692 2,873,692 임의적립금 1,430,831 1,430,831 미처분이익잉여금 350,939,084 284,089,580 합계 355,243,607 288,394,103 (주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 나. 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전기 기초 284,089,580 217,684,693 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익 75,964,407 74,592,573 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익의 대체 - (224,415) 이익준비금의 적립 - - 임의적립금의 적립 - - 배당처분 (9,114,903) (7,963,271) 기말 350,939,084 284,089,580 30. 영업수익 및 영업비용 가. 영업수익 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 플랫폼매출 82,639,455 244,100,631 64,859,729 190,492,596 광고 및 콘텐츠 매출 26,104,382 63,877,108 21,299,879 52,512,560 기타매출 1,252,911 3,481,596 1,720,954 4,247,413 합계 109,996,748 311,459,335 87,880,562 247,252,569 나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결실체는 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익은 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위:천원) 구분 플랫폼매출 광고 및 콘텐츠 매출 기타매출 합계 주요지리적 시장 대한민국 242,458,691 61,459,209 3,481,596 307,399,496 해외 1,641,939 2,417,899 - 4,059,838 합계 244,100,630 63,877,108 3,481,596 311,459,334 수익인식시점 한 시점에 인식 241,262,205 26,651,711 2,999,675 270,913,591 기간에 걸쳐 인식 2,838,426 37,225,397 481,921 40,545,744 합계 244,100,631 63,877,108 3,481,596 311,459,335 다. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 17,153,747 51,071,570 15,191,317 42,559,358 퇴직급여 1,420,187 4,893,513 1,392,677 4,145,546 복리후생비 2,821,383 8,666,057 2,573,631 7,979,743 여비교통비 339,257 1,025,342 394,454 984,126 접대비 435,117 1,145,053 423,989 1,121,615 통신비 161,812 521,751 139,794 546,968 수도광열비 662,552 1,740,440 591,229 1,497,377 회선사용료 5,299,360 13,564,329 3,139,989 10,205,954 세금과공과 627,620 1,903,299 424,496 1,195,896 감가상각비 5,010,279 14,888,072 4,820,939 13,738,686 지급임차료 93,596 270,331 91,260 276,230 수선비 788,375 2,293,048 812,669 2,153,867 보험료 29,718 94,030 86,317 136,990 차량유지비 35,438 94,579 40,093 100,623 교육훈련비 55,078 256,907 125,288 421,778 도서인쇄비 19,446 60,830 14,394 93,341 과금수수료 13,534,610 39,696,945 9,730,840 27,821,313 IP수수료 40,596 122,015 81,981 246,118 소모품비 474,804 1,218,403 253,141 906,707 지급수수료 24,027,380 59,943,389 15,682,010 42,999,285 콘텐츠제작비 3,221,508 6,469,965 6,614,417 16,356,485 행사비 291,997 1,498,146 341,583 1,142,749 광고선전비 518,703 1,422,629 561,269 1,537,680 대손상각비 6,983,815 7,601,703 416,322 479,448 무형자산상각비 326,481 1,009,195 300,132 883,677 상품매출원가 438,702 834,597 801,051 1,194,123 주식보상비용 1,317,418 3,447,707 938,090 2,613,870 합계 86,128,979 225,753,845 65,983,372 183,339,553 라. 직원급여당분기와 전분기 중 직원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 17,153,747 51,071,570 15,191,317 42,559,358 퇴직급여 1,420,187 4,893,513 1,392,677 4,145,546 복리후생비 2,821,383 8,666,057 2,573,631 7,979,743 주식보상비용 1,317,418 3,447,707 938,090 2,613,870 합계 22,712,735 68,078,847 20,095,715 57,298,517 마. 감가상각비 및 무형자산상각비당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비(주1) 5,010,279 14,888,072 4,820,939 13,738,686 무형자산상각비 326,481 1,009,195 300,132 883,677 합계 5,336,760 15,897,267 5,121,071 14,622,363 (주1) 투자부동산 및 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(주석14, 15참조) 바. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 22,712,735 68,078,847 20,095,715 57,298,517 감가상각비 5,010,279 14,888,072 4,820,939 13,738,686 무형자산상각비 326,481 1,009,195 300,132 883,677 회선 및 과금수수료 18,833,970 53,261,274 12,870,829 38,027,267 지급수수료 24,027,380 59,943,389 15,682,010 42,999,285 콘텐츠제작비 3,221,508 6,469,965 6,614,417 16,356,485 광고선전비 518,703 1,422,629 561,269 1,537,680 기타 11,477,923 20,680,474 5,038,061 12,497,956 합계 86,128,979 225,753,845 65,983,372 183,339,553 31. 순금융수익(원가) 가. 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 2,225,434 5,570,905 1,375,033 4,382,526 당기손익공정가치평가이익 552,503 2,344,604 726,628 2,101,094 당기손익공정가치처분이익 68,030 219,039 200,932 2,695,448 배당금수익 80 460 260 15,320 금융수익 소계 2,846,047 8,135,008 2,302,853 9,194,388 금융원가 이자비용 164,607 578,710 248,100 553,810 당기손익공정가치평가손실 16,400 27,200 1,892 1,892 금융원가 소계 181,007 605,910 249,992 555,702 순금융수익(원가) 2,665,040 7,529,098 2,052,861 8,638,686 나. 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금 2,096,327 5,192,759 1,299,267 4,138,722 기타 129,107 378,146 75,766 243,804 합 계 2,225,434 5,570,905 1,375,033 4,382,526 32. 기타손익 당분기와 전분기 중 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타이익 유형자산처분이익 - - 41,019 56,843 무형자산손상차손환입 - 19,449 - - 무형자산처분이익 - - 468,300 474,385 리스처분이익 - 1,121 69 69 외환차익 47,102 262,961 235,635 730,593 외화환산이익 (1,156,569) 311,172 417,685 903,711 채무면제이익 194,859 194,859 잡이익 649,658 748,685 13,512 54,541 기타영업외수익 3,514,496 3,514,496 - - 기타이익 소계 3,249,546 5,052,743 1,176,220 2,220,142 기타손실 복구충당부채전입 12,863 37,716 11,398 26,731 유형자산처분손실 158 37,114 - 8,109 무형자산처분손실 - - - 17,507 무형자산손상차손 16,513 16,513 - - 외환차손 335,174 603,012 121,776 281,253 외화환산손실 48,630 443,004 170,460 436,643 기부금 34,344 118,179 133,051 231,797 잡손실 55,597 118,792 28,925 43,881 기타손실 소계 503,279 1,374,330 465,610 1,045,921 기타손익 총계 2,746,267 3,678,413 710,610 1,174,221 33. 법인세 비용 가. 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 22,690,829 16,931,656 전기법인세 조정사항 등 - (1,439,052) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,558,135) (106,057) 자본에 직접 가감된 이연법인세 350,524 (273,440) 법인세비용 20,483,218 15,113,107 나. 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순순익 96,913,001 73,651,580 적용세율에 따른 법인세 22,040,403 16,667,015 조정사항 (1,557,185) (1,553,908) - 비과세수익 (913) (984) - 비공제비용 278,727 162,597 - 세액공제 및 세액감면 (1,172,246) - - 전기법인세 조정사항 등(주1) - (1,439,052) - 기타(주2) (662,723) (276,469) 법인세비용 20,483,218 15,113,107 유효법인세율 21.14% 20.52% (주1) 경정청구, 법인세추납액 등 입니다.(주2) 세율차이 등에 따른 변동금액이 반영되었습니다. 34. 지배기업지분에 대한 주당이익가. 지배기업지분에 대한 기본주당이익(1) 계속사업 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 분기순이익 23,889,413,980 75,964,406,793 19,244,925,701 58,682,921,015 가중평균유통보통주식수(*) 10,656,360 10,669,548 10,889,505 10,904,971 주당순이익 2,242 7,120 1,767 5,381 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 11,494,767 11,494,767 11,494,767 11,494,767 가중평균자기주식수 (838,407) (825,219) (605,262) (589,796) 가중평균유통보통주식수 10,656,360 10,669,548 10,889,505 10,904,971 나. 지배기업지분에 대한 희석주당이익(1) 계속사업 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 분기순이익 23,889,413,980 75,964,406,793 19,244,925,701 58,682,921,015 보통주 희석 분기순이익 23,889,413,980 75,964,406,793 19,244,925,701 58,682,921,015 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적보통주의 주식수(*) 10,747,150 10,762,148 10,961,317 10,977,143 희석주당순이익 2,223 7,058 1,756 5,346 (*) 희석성 잠재적보통주의 주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 10,656,360 10,669,548 10,889,505 10,904,971 희석효과 주식수 90,790 92,600 71,812 72,172 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적보통주의 주식수 10,747,150 10,762,148 10,961,317 10,977,143 다. 당분기 중 보통주의 평균시장가격이 행사가격 이하로 희석화 효과가 없음에 따라 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석화 효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 행사기간 행사가격 발행될 보통주식수 주식선택권 22차 2025.02.10~2032.02.09 158,600 130,000 주식선택권 24차 2027.03.29~2034.03.28 121,700 99,000 35. 특수관계자에 대한 거래내역 가. 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재지 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)쎄인트인터내셔널 대한민국 관계기업 및 공동기업 (주)쏘뉴 대한민국 (주)파이브앤식스인터내셔널(주1) 대한민국 (주)큐스코(주1) 대한민국 클락쏜(주)(주1) 대한민국 기타기업 (주)프리메이커스 대한민국 (주1) 전기 중 종속기업으로 편입된 (주)파이브앤식스의 관계기업입니다. 나. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구분 당분기 전분기 (주)쎄인트인터내셔널 매출 2,700 900 (주)프리메이커스 매출 - 300 (주)큐스코 매출 5,154 - 비용 15,181 - 클락쏜(주) 비용 2,527 - 다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. 라. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 특수관계자 구분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 (주)쎄인트인터내셔널 매출채권및기타채권 1,320 (28) 1,292 (주)프리메이커스 매출채권및기타채권 3,960 (3,960) - (주)큐스코 매출채권및기타채권 83,086 - 83,086 매입채무및기타채무 1,360 - 1,360 임직원 대여금 4,938,774 - 4,938,774 (2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계자 구분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 (주)쎄인트인터내셔널 매출채권및기타채권 330 - 330 (주)프리메이커스 매출채권및기타채권 3,960 (3,960) - (주)큐스코(주1) 매출채권및기타채권 82,751 (10,000) 72,751 파이브앤식스인터내셔널(주)(주1) 매출채권및기타채권 5,328,682 (5,328,682) - 임직원 대여금 4,575,155 - 4,575,155 (주1) 전기 중 종속기업으로 편입된 (주)파이브앤식스의 관계기업으로 전기 중 연결실체의 특수관계자에 포함되었습니다. 마. 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공처 보증한도 내 용 특수관계자 미래에셋캐피탈 8,000 연대보증 특수관계자 KEB하나은행 938,226 연대보증 바. 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분 류 당분기 전분기 단기급여 2,051,138 1,800,945 퇴직급여 487,500 526,250 주식기준보상 - - 합계 2,538,638 2,327,195 36. 현금흐름표 가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다. 나. 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 법인세비용 20,483,218 15,113,107 이자수익 (5,570,905) (4,382,526) 이자비용 578,711 553,810 복구충당부채전입액 37,716 26,731 급여 233,292 3,552,982 복리후생비 183,612 - 대손상각비 7,601,703 479,448 주식보상비용 3,447,707 2,613,870 지분법평가손실 - 74,342 당기손익공정가치평가손실 27,200 1,892 당기손익공정가치평가이익 (2,344,604) (2,101,094) 당기손익공정가치처분이익 (219,039) (2,695,447) 상품매출원가평가손실 - 2,202 포인트충당부채전입액 961,410 (750,997) 수선충당부채 (6,400) 65,600 외화환산손실 443,004 436,642 외화환산이익 (311,172) (903,711) 지급임차료 - 2,768 감가상각비 14,888,072 13,738,685 무형자산상각비 1,009,195 883,678 유형자산처분이익 - (56,843) 유형자산처분손실 37,115 8,108 리스처분이익 (1,121) (69) 무형자산처분이익 - (474,385) 무형자산처분손실 - 17,507 무형자산손상차손 16,513 - 무형자산손상차손환입 (19,449) - 배당금수익 (460) (15,320) 잡이익 (625,208) - 채무면제이익 (175,309) - 기타영업외수익 (3,514,496) - 합계 37,160,305 26,190,980 다. 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 4,582,707 8,026,635 기타채권의 감소(증가) (16,562,927) (17,042,741) 기타유동자산의 감소(증가) (4,855,275) 489,584 상품매출원가의감소(증가) 662,357 580,697 매입채무의 증가(감소) (122,302) (178,089) 기타채무의 증가(감소) 25,617,166 11,343,260 기타유동부채의 증가(감소) (2,498,035) (916,298) 해외사업환산 변동 113,085 56,353 합계 6,936,776 2,359,401 라. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분 류 당분기 전분기 사용권자산의 증가 6,688,782 3,322,192 리스부채의 증가 6,712,999 2,895,015 복구충당부채 증가 82,324 304,796 임차보증금 현재가치할인차금 증가 173,078 123,884 채권의 제각 171,000 533,759 유,무형자산 취득과 관련한 미지급금 증감 (436,019) (178,576) 미수금의 무형자산 대체 319,852 - 보증금의 유형자산 대체 70,569 34,800 마. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위:천원) 분 류 기초 현금유입 현금유출 비현금흐름 당분기말 증감 사업결합 이자비용 리스부채 6,812,628 - (4,812,763) 6,651,576 - 168,122 8,819,563 차입금 9,688,722 405,000 (3,561,210) - - - 6,532,512 임대보증금 99,320 - - - - - 99,320 영업보증금 40,000 - (20,000) - - - 20,000 (2) 전분기 (단위:천원) 분 류 기초 현금유입 현금유출 비현금흐름 전분기말 증감 사업결합 이자비용 리스부채 6,519,359 - (4,243,901) 2,895,015 2,357,056 247,219 7,774,748 장기 및 유동차입금 800,000 - (2,515,766) 1,016,886 10,426,210 - 9,727,330 임대보증금 99,320 - - - - - 99,320 37. 위험관리 가. 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 순부채(A) 매입채무및기타채무 244,246,877 223,134,997 기타유동부채 20,548,167 22,658,645 단기차입금 2,238,291 3,823,388 유동성장기차입금 188,160 1,429,800 리스부채 8,819,563 6,812,628 당기법인세부채 13,921,730 17,548,055 장기차입금 4,106,060 4,435,534 유동충당부채 1,401,680 1,462,331 비유동충당부채 3,672,984 3,416,973 차감: 현금및현금성자산 (159,123,283) (136,289,810) 소계 140,020,229 148,432,541 자기자본(B) 355,424,658 293,346,003 총자본(C=A+B) 495,444,887 441,778,544 부채비율(A/C) 28% 34% 나. 시장위험관리(1) 환위험연결실체의 외화채권 및 채무의 규모를 고려할 때 환율변동이 외화자산 및 부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (단위 : 천원) 계정과목 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 8,789,984.36 11,599,263 10,193,014.55 13,142,873 EUR - - 35,600.00 50,787 THB 11,323,957.20 461,451 7,443,537.90 280,026 JPY 12,888,434.00 119,155 12,252,910.83 111,827 HKD 941,488.32 159,827 1,019,474.11 168,274 CNY - - 3.00 1 VND 18,007,574.62 965 18,007,575.18 958 단기금융상품 USD 3,000,000.00 3,958,800 - - 기타유동금융자산 USD 7,670,178.90 10,121,568 7,455,696.96 9,613,376 매출채권및기타채권 USD 1,107,018.52 1,460,822 1,031,673.25 1,330,239 THB 6,942,703.90 282,915 - - VND 18,000,000.00 965 18,000,000.00 958 매입채무및기타채무 USD 1,741,109.76 2,297,568 1,284,311.47 1,655,991 THB 5,203,077.07 212,025 6,882,041.87 258,902 JPY - - 23,710,424.91 216,396 HKD 956,457.27 162,368 470,183.79 77,609 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기와전기 중 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 2,484,289 (2,484,289) 2,243,050 (2,243,050) EUR - - 5,079 (5,079) THB 53,234 (53,234) 2,112 (2,112) JPY 11,916 (11,916) (10,457) 10,457 HKD (254) 254 9,067 (9,067) VND 193 (193) 192 (192) (2) 이자율위험연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 400,000 500,000 장기차입금 4,129,780 4,628,670 합계 4,529,780 5,128,670 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 금융기관 차입금의 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (45,297) 45,297 (56,038) 56,038 (3) 가격위험연결실체는 재무상태표상 무형자산으로 분류되는 가상자산의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결실체는 매분기말 손상평가를 수행하고 활성시장에서 거래되는 가격보다 낮을 경우 자산의 회사가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 가상자산은 주요 가상거래 거래소에서 거래되고 있으며, 공정가치 측정은 Coin Market Cap에 공시되는 가격을 참조하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 가상자산 거래가격의 하락시 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지수 당분기 전분기 가상자산 거래가격 5% 상승시 46,973 - 5% 하락시 (46,973) - 다. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년 초과 5년이하 합계 매입채무 841,011 - - 841,011 미지급금 36,131,828 - 36,131,828 예수금 203,925,949 - - 203,925,949 미지급비용 3,201,971 - - 3,201,971 미지급배당금 46,799 - - 46,799 임대보증금 99,320 - - 99,320 영업보증금 - - 20,000 20,000 장기 및 유동차입금 47,040 2,379,412 4,106,060 6,532,512 리스부채 46,404 960,891 8,338,858 9,346,153 합계 244,340,322 3,340,303 12,464,918 260,145,543 상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 신용위험관리(1) 위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 159,123,283 136,289,810 단기금융상품 86,958,800 73,000,000 매출채권및기타채권 122,662,184 115,457,045 기타유동금융자산 178,541,789 152,939,669 기타비유동금융자산 9,363,789 9,375,319 기타비유동채권 10,948,183 12,033,078 합계 567,598,028 499,094,921 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 38. 공정가치 가. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. 단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 유동당기손익-공정가치금융자산 175,607,230 175,607,230 149,816,154 149,816,154 비유동당기손익-공정가치금융자산 2,128,971 2,128,971 2,119,630 2,119,630 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 4,321,130 4,321,130 4,321,130 4,321,130 합계 182,057,331 182,057,331 156,256,914 156,256,914 나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3) 다. 당분기말 현재 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 유동당기손익-공정가치금융자산 - 175,607,230 - 175,607,230 비유동당기손익-공정가치금융자산 - 1,358,971 770,000 2,128,971 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 4,321,130 4,321,130 합계 - 176,966,201 5,091,130 182,057,331 라. 가치평가기법 및 투입변수수준3 으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 비유동당기손익-공정가치금융자산 쏠레어컬쳐플러스투자조합 770,000 3 원가법 취득원가 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 라온엔터테인먼트 3,180,000 3 DCF법 영구성장률 0% 세전 영업이익률 8.1%~46.5% 가중평균자본비용 15.09% 오지큐 938,000 3 DCF법 영구성장률 0% 세전 영업이익률 -54.0%~-39.5% 가중평균자본비용 14.09% 중계진 등(주1) 203,130 3 원가법, 순자산가치법 취득원가, 순자산가치 등 (주1) 비상장주식으로 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. 연결실체는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재무팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 마. 연결실체 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다. 바. 당분기와 전분기 중 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 이자수익 외환차손익 외화환산손익 당기손익공정가치금융자산평가손익 당기손익공정가치처분손익 배당금수익 합계 현금및현금성자산 674,439 1,249 (169,146) - - - 506,542 단기금융상품 2,500,309 - 90,600 - - - 2,590,909 매출채권및기타채권 209,605 95,617 733 - - - 305,955 기타유동금융자산 1,937,055 - 219,980 2,337,209 219,039 - 4,713,283 기타비유동금융자산 80,956 - - (19,804) - 460 61,612 기타비유동채권 168,541 - - - - - 168,541 합계 5,570,905 96,866 142,167 2,317,405 219,039 460 8,346,842 (2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 이자수익 외환차손익 외화환산손익 당기손익공정가치금융자산평가손익 당기손익공정가치처분손익 배당금수익 합계 현금및현금성자산 413,347 1,473 323,010 - - - 737,830 단기금융상품 1,981,443 - - - - - 1,981,443 매출채권및기타채권 105,886 148,544 13,597 - - - 268,027 기타유동금융자산 1,534,313 - 563,742 2,079,716 269,447 - 4,447,218 기타비유동금융자산 209,619 - - 19,486 2,426,001 15,320 2,670,426 기타비유동채권 137,918 - - - - - 137,918 합계 4,382,526 150,017 900,349 2,099,202 2,695,448 15,320 10,242,862 사. 당분기와 전분기 중 금융부채 등의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 이자비용 외환차손익 외화환산손익 합계 매입채무및기타채무 (78,802) (436,918) (273,999) (789,719) 장기 및 단기차입금 (331,787) - - (331,787) 리스부채 (168,122) - - (168,122) 합계 (578,711) (436,918) (273,999) (1,289,628) (2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 이자비용 외환차손익 외화환산손익 합계 매입채무및기타채무 (147,183) 299,323 (433,280) (281,140) 장기 및 유동차입금 (159,498) - - (159,498) 리스부채 (247,129) - - (247,129) 합계 (553,810) 299,323 (433,280) (687,767) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 29 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 28 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 3분기말 제 28 기말 자산 유동자산 531,525,861,465 454,682,110,492 현금및현금성자산 141,906,452,224 119,368,732,289 단기금융상품 86,958,800,000 73,000,000,000 매출채권 및 기타채권 118,032,846,800 108,408,913,555 기타유동금융자산 178,419,637,368 152,834,058,237 기타유동자산 6,192,375,073 1,070,406,411 유동재고자산 15,750,000 0 비유동자산 97,011,988,459 88,705,263,874 기타비유동금융자산 9,036,213,195 9,082,174,938 기타비유동채권 7,539,819,933 8,247,694,970 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 25,884,288,263 20,839,050,331 유형자산 34,212,897,615 34,590,171,874 사용권자산 7,239,327,673 4,644,842,726 무형자산 3,827,432,742 4,502,037,879 이연법인세자산 9,272,009,038 6,799,291,156 자산총계 628,537,849,924 543,387,374,366 부채 유동부채 272,297,002,308 247,846,913,075 매입채무 및 기타유동채무 236,159,425,972 206,801,896,040 기타 유동부채 17,540,844,590 17,939,021,479 유동 리스부채 3,370,948,168 4,157,052,402 유동충당부채 1,401,680,985 1,462,331,456 당기법인세부채 13,824,102,593 17,486,611,698 비유동부채 7,097,587,399 3,415,397,498 장기매입채무 및 기타비유동채무 30,000,000 10,000,000 비유동 리스부채 3,924,431,964 482,186,090 비유동충당부채 3,143,155,435 2,923,211,408 부채총계 279,394,589,707 251,262,310,573 자본 자본금 5,747,383,500 5,747,383,500 자본잉여금 48,039,016,643 48,039,016,643 기타자본구성요소 (48,438,744,253) (43,070,818,270) 기타포괄손익누계액 (6,851,770,369) (6,851,770,369) 이익잉여금(결손금) 350,647,374,696 288,261,252,289 자본총계 349,143,260,217 292,125,063,793 자본과부채총계 628,537,849,924 543,387,374,366 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 29 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 100,408,072,207 288,556,076,474 80,662,994,924 234,479,628,017 영업비용 78,172,788,095 204,042,617,732 57,457,008,897 166,509,003,936 영업이익(손실) 22,235,284,112 84,513,458,742 23,205,986,027 67,970,624,081 금융수익 2,861,805,256 8,208,617,575 2,323,119,365 9,315,076,293 금융원가 70,194,275 140,364,376 70,129,201 218,854,067 기타이익 (1,116,075,954) 601,277,510 664,226,701 1,676,393,380 기타손실 414,054,621 1,205,898,454 7,320,243,784 10,351,308,460 법인세비용차감전순이익(손실) 23,496,764,518 91,977,090,997 18,802,959,108 68,391,931,227 법인세비용 5,262,688,554 20,476,064,990 5,352,194,246 15,153,860,109 계속영업이익(손실) 18,234,075,964 71,501,026,007 13,450,764,862 53,238,071,118 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) 18,234,075,964 71,501,026,007 13,450,764,862 53,238,071,118 기타포괄손익 0 0 0 (224,414,562) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 (224,414,562) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 (224,414,562) 총포괄손익 18,234,075,964 71,501,026,007 13,450,764,862 53,013,656,556 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,711 6,701 1,235 4,882 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,697 6,644 1,227 4,850 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 29 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 5,747,383,500 48,014,211,643 (27,965,336,565) (5,369,883,745) 218,131,226,284 238,557,601,117 당기순이익(손실) 0 0 0 0 53,238,071,118 53,238,071,118 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 (224,414,562) 0 (224,414,562) 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후재분류조정 0 0 224,414,562 (224,414,562) 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 (7,963,271,430) (7,963,271,430) 주식보상비용 0 0 2,590,706,956 0 0 2,590,706,956 주식선택권 행사 0 0 (341,441,880) 0 0 (341,441,880) 자기주식의 취득 0 0 (15,684,806,400) 0 0 (15,684,806,400) 2023.09.30 (기말자본) 5,747,383,500 48,014,211,643 (41,400,877,889) (5,369,883,745) 263,181,611,410 270,172,444,919 2024.01.01 (기초자본) 5,747,383,500 48,039,016,643 (43,070,818,270) (6,851,770,369) 288,261,252,289 292,125,063,793 당기순이익(손실) 0 0 0 0 71,501,026,007 71,501,026,007 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후재분류조정 0 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 (9,114,903,600) (9,114,903,600) 주식보상비용 0 0 3,862,509,708 0 0 3,862,509,708 주식선택권 행사 0 0 (85,017,291) 0 0 (85,017,291) 자기주식의 취득 0 0 (9,145,418,400) 0 0 (9,145,418,400) 2024.09.30 (기말자본) 5,747,383,500 48,039,016,643 (48,438,744,253) (6,851,770,369) 350,647,374,696 349,143,260,217 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 29 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 영업활동현금흐름 94,846,999,252 78,175,335,751 당기순이익(손실) 71,501,026,007 53,238,071,118 당기순이익조정을 위한 가감 38,868,446,837 34,635,166,113 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 6,738,689,874 (237,874,404) 이자의 수취 3,999,144,570 2,936,726,720 배당금의 수취 460,000 15,320,000 이자지급 0 0 법인세의 납부 (26,260,768,036) (12,412,073,796) 투자활동현금흐름 (49,764,049,094) (29,616,823,992) 단기대여금의 회수 2,407,612,682 168,030,524 장기대여금의 회수 1,145,664,645 497,486,575 단기금융상품의 감소 28,000,000,000 0 기타금융자산의 처분 21,877,977,124 13,090,065,599 임차보증금의 감소 0 0 보증금의 감소 11,500,000 9,200,000 유형자산의 처분 0 52,727,273 무형자산의 처분 98,000,000 367,272,727 기타비유동금융자산의 회수 0 0 금융리스채권의 감소 302,733,096 0 종속관계기업 및 공동기업투자의 처분 0 0 단기대여금의 증가 (248,000,000) (1,035,000,000) 장기대여금의 증가 (1,840,000,000) (2,980,000,000) 단기금융상품의 증가 (41,868,200,000) (3,000,000,000) 기타금융자산의 취득 (44,639,175,701) (12,493,595,313) 종속관계기업 및 공동기업투자의 취득 (5,045,237,932) (16,291,901,341) 유형자산의 취득 (9,550,829,008) (7,397,232,386) 무형자산의 취득 (74,005,000) (601,877,650) 보증금의 증가 (188,000,000) (2,000,000) 임차보증금의 증가 (154,089,000) 0 재무활동현금흐름 (22,376,081,818) (27,625,985,375) 임대보증금의 증가 0 0 임대보증금의 감소 0 0 단기차입금의 상환 0 0 자기주식의 취득 (9,145,418,400) (15,684,806,400) 주식선택권 행사로 인한 유출 (513,900) (589,800) 배당금지급 (9,108,769,480) (7,958,003,200) 리스부채 원금의 지급 (4,121,380,038) (3,982,585,975) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 22,706,868,340 20,932,526,384 기초현금및현금성자산 119,368,732,289 66,729,160,064 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (169,148,405) 313,509,806 기말현금및현금성자산 141,906,452,224 87,975,196,254 5. 재무제표 주석 제 29 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 제 28 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지(검토받지 않은 재무제표) 주식회사 숲(구, 주식회사 아프리카티비) 1. 회사의 개요 주식회사 숲(구, 주식회사 아프리카티비, 이하 "당사"라 함)는 정보보안솔루션 개발, 공급 및 네크워크보안과 관련된 소프트웨어의 개발 등을 주요 사업목적으로 하여 1996년 4월 22일에 설립되었습니다. 당사의 사업은 인터넷 방송 서비스, 소프트웨어 개발 및 공급 등을주요 사업목적으로 하고 있으며, 2003년 12월 19일자로 주식을 한국거래소(KOSDAQ)에 등록하였습니다.당분기말 현재 납입자본금은 5,747,384천원이며, 최대주주는 (주)쎄인트인터내셔널로, 25.8%를 보유하고 있습니다. (단위 : 천원) 주주명 주식수(주) 금액 지분율 ㈜쎄인트인터내셔널 2,961,109 1,480,554 25.8% 자사주 838,407 419,204 7.3% UBS AG 814,891 407,446 7.1% 기타특수관계인 66,510 33,255 0.6% 기타 6,813,850 3,406,925 59.2% 합계 11,494,767 5,747,384 100.0% 2. 중요한 회계정책가. 재무제표의 작성기준당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 중간재무제표로, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 나. 회계정책의 변경(1) 당사가 채택한 제·개정 기준서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 당기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다 또한, 기업이 보고기간종료일 이후에 준수해야 하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성 위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 합니다. 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 관련 정보를 별도로 공시하도록 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 다. 중요한 회계정책당사의 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.나.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 상기 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 라. 중요한 회계추정과 가정당사의 분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.당사의 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 영업부문당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다 가. 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 플랫폼매출 82,077,509 242,456,166 64,485,601 189,448,973 광고 및 콘텐츠 매출 17,917,180 45,015,171 15,718,793 43,822,647 기타매출 413,383 1,084,739 458,601 1,208,008 합계 100,408,072 288,556,076 80,662,995 234,479,628 나. 당기와 전기 중 당사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있습니다.(주석 29 참조)다. 당기와 전기에 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 4. 범주별 금융상품가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정-금융자산 당기손익 공정가치측정-금융자산 기타포괄 공정가치 측정-금융자산 합계 현금및현금성자산 141,906,452 - - 141,906,452 단기금융상품 86,958,800 - - 86,958,800 매출채권및기타채권 118,032,847 - - 118,032,847 기타유동금융자산 2,934,559 175,485,078 - 178,419,637 기타비유동금융자산 2,913,688 1,801,395 4,321,130 9,036,213 기타비유동채권 7,539,820 - - 7,539,820 합계 360,286,166 177,286,473 4,321,130 541,893,769 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정-금융자산 당기손익 공정가치측정-금융자산 기타포괄 공정가치 측정-금융자산 합계 현금및현금성자산 119,368,732 - - 119,368,732 단기금융상품 73,000,000 - - 73,000,000 매출채권및기타채권 108,408,914 - - 108,408,914 기타유동금융자산 3,123,515 149,710,543 - 152,834,058 기타비유동금융자산 2,934,559 1,826,486 4,321,130 9,082,175 기타비유동채권 8,247,695 - - 8,247,695 합계 315,083,415 151,537,029 4,321,130 470,941,574 나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치로 측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 236,189,426 - 236,189,426 리스부채 7,295,380 - 7,295,380 합계 243,484,806 - 243,484,806 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치로 측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 206,811,896 - 206,811,896 리스부채 4,639,238 - 4,639,238 합계 211,451,134 - 211,451,134 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 11,635 8,935 요구불예금 141,894,817 119,359,797 합계 141,906,452 119,368,732 6. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구성내역 당분기말 전기말 사용제한내역 단기금융자산 정기예금 86,958,800 73,000,000 질권설정(주1) (주1) 당분기말 현재 금융기관 정기예금 2,189,000천원이 종속회사(주)파이브앤식스의 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다.(주석 22 참조) 7. 매출채권및기타채권 가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 13,764,740 14,227,140 미수금 94,073,917 85,352,548 미수수익 2,432,780 965,451 단기대여금 3,754,961 4,409,002 임차보증금 3,942,399 3,185,371 현재가치할인차금 (31,583) (55,225) 금융리스채권 95,632 324,627 합계 118,032,846 108,408,914 나. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 139,212,502 122,338,949 손실충당금: 매출채권(주1) (78,652) (124,254) 미수금(주1) (19,134,460) (11,324,271) 단기대여금 (1,966,544) (2,481,510) 소계 (21,179,656) (13,930,035) 매출채권및기타채권 순장부금액 118,032,846 108,408,914 (주1) 매출채권 및 미수금의 손실충당금 계상내역은 주석7.라를 참고하시기 바랍니다. 다. 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 손실충당금 13,930,035 13,409,867 손상차손 인식 7,296,785 661,858 제각된 채권의 회수 23,234 58,678 채권 제각 (70,400) (200,368) 기말 손실충당금 21,179,654 13,930,035 라. 매출채권과 미수금의 손실충당금당사는 매출채권과 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 미수금은 신용위험 특성과연체일을 기준으로 구분하였습니다. (1) 당분기와 전기 중 매출채권과 미수금의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 손실충당금 11,448,525 11,816,560 손상차손 인식(환입) 7,811,752 (226,345) 제각된 채권의 회수 23,234 58,678 채권 제각 (70,400) (200,368) 기말 손실충당금 19,213,111 11,448,525 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 6개월 이내 연체 1년 이내 연체 1년 초과 개별평가 합 계 기대손실률 0.2% 54.8% 93.6% 100% 100% 총 장부금액 107,202,943 1,889,749 479,339 11,022,364 6,457,373 127,051,768 총 손실충당금 249,844 1,034,831 448,699 11,022,364 6,457,373 19,213,111 (단위:천원) 구 분 정상채권 6개월 이내 연체 1년 이내 연체 1년 초과 합 계 기대손실률 0.2% 6.7% 68.6% 99.6% 총 장부금액 97,008,010 2,785,717 470,981 10,763,505 111,028,213 총 손실충당금 214,779 185,631 322,935 10,725,180 11,448,525 8. 계약자산과 계약부채가. 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 - 계약자산(주1) 판권 서비스 관련 계약 - 26,769 리그운영 서비스 관련 계약 119,894 282,800 스폰서 서비스 관련 계약 407,173 15,033 콘텐츠형 광고서비스 관련 계약 5,095,022 209,468 플랫폼 광고서비스 관련 계약 38,087 83,063 소계 5,660,176 617,133 - 계약부채(주1) 판권 서비스 관련 계약 62,427 1,000 리그운영 서비스 관련 계약 - - 스폰서 서비스 관련 계약 52,273 - 콘텐츠형 광고서비스 관련 계약 92,906 2,217,695 플랫폼 광고서비스 관련 계약 111,680 105,861 소계 319,286 2,324,556 (주1) 당사는 계약자산을 매출채권으로, 계약부채를 선수수익으로 분류하고 있습니다. 나. 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동당사는 가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 전기 대비 증가함에 따라 계약자산이 5,043,043천원 증가하였습니다. 또한 당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 인식한 손실충당금은 당분기말 현재 4,442천원 및 전기말 현재 252천원입니다.당사는 전기 계약부채로 인식한 계약의 수익실현과 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 감소로 계약부채는 2,005,270천원 감소하였습니다.다. 계약부채에 대해 인식한 수익기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판권 서비스 관련 계약 1,000 322,049 콘텐츠형 광고서비스 관련 계약 2,217,694 1,106,919 플랫폼 광고서비스 관련 계약 5,047 54,186 합계 2,223,741 1,483,154 9. 금융리스채권가. 당사는 중간리스제공자로서 리스한 건물을 전대리스로 제공하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 전대리스관련 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권원금 222,100 361,600 현재가치할인차금 (109,200) (10,619) 장부금액 112,900 350,981 - 유동 95,632 324,626 - 비유동 17,268 26,355 나. 당분기말과 전기말 현재 금융리스의 미실현 이자수익은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스총투자 222,100 361,600 리스순투자 최소리스료의 현재가치 112,900 350,981 미실현이자수익 (109,200) (10,619) 다. 당분기말 현재 금융리스채권 중 회수가 불확실한 채권 및 관련 손실충당금은 없습니 다. 10. 기타금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 - 상각후원가로 측정하는 금융자산 채무증권 5,848,247 6,058,074 소계 5,848,247 6,058,074 - 당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산 수익증권 등 177,286,473 151,537,029 소계 177,286,473 151,537,029 - 기타포괄손익 공정가치로 측정하는 금융자산 비상장주식 4,321,130 4,321,130 소계 4,321,130 4,321,130 합계 187,455,850 161,916,233 - 유동 178,419,637 152,834,058 - 비유동 9,036,213 9,082,175 나. 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 2,012,738 1,743,932 당기손익공정가치평가이익 2,338,606 2,083,878 당기손익공정가치평가손실 (27,200) - 당기손익공정가치처분이익 201,002 2,695,448 배당금수익 460 15,320 외화환산손익 219,981 563,742 순액 4,745,587 7,102,320 11. 기타유동자산 가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,639,358 298,989 선급비용 4,553,017 771,417 합계 6,192,375 1,070,406 나. 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 관련한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 총장부금액 6,319,428 1,197,459 손실충당금: 선급금 (127,053) (127,053) 기타유동자산 순장부금액 6,192,375 1,070,406 다. 당분기와 전기 중 기타유동자산 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 손실충당금 127,053 205,320 손상차손 인식(환입) - - 채권제각 - (78,267) 기말 손실충당금 127,053 127,053 12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기말 전기말 상품 15,750 - 재고자산의 단위원가는 선입선출법을 사용하여 결정하고 있습니다. 매 보고기간말 취득원가와 순실현가능가치중 낮은금액으로 측정하고 있습니다. 당분기 중 매출원가에 가산된재고자산평가손실액은 없습니다. 13. 종속기업, 관계기업투자 가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업 AFREECATV CO., LTD(주1) 일본 S/W 개발,자문,공급 100% - 100% - AFREECATV CO., LTD(주1) 태국 S/W 개발,자문,공급 100% - 100% - AFREECATV CO., LTD 미국 S/W 개발,자문,공급 100% 716,541 100% 716,541 AFREECATV CO., LTD 홍콩 S/W 개발,자문,공급 100% 236,774 100% 54,079 SOOP (THAILAND) COMPANY LIMITED(주3) 태국 S/W 개발,자문,공급 100% 1,862,543 100% - (주)프리캡 대한민국 S/W 개발,자문,공급 100% 2,326,477 100% 2,326,477 (주)아프리카프릭스 대한민국 프로게임단운영 100% 3,285,332 100% 3,285,332 (주)프리콩(주1) 대한민국 영상콘텐츠제작 99.2% - 99.2% - (주)아프리카오픈스튜디오 대한민국 PC방 게임방 운영업 100% 653,654 100% 653,654 (주)프리컷 대한민국 디지털콘텐츠제작 100% 210,334 100% 210,334 (주)프리비알 대한민국 광고협찬대행 및 기획제작 100% 2,449,000 100% 2,449,000 (주)아프리카콜로세움 대한민국 방송채널사업 100% 774,464 100% 774,464 (주)프리메타 대한민국 디지털 콘텐츠개발 및 판매 100% 1,709,169 100% 709,169 (주)파이브앤식스(주2) 대한민국 당구용품 판매 및 무역업, 콘텐츠 제작사업 93.5% 2,000,000 90.8% - (주)씨티티디(주2) 대한민국 웹디자인, 디자인컨설팅온라인광고대행 70.0% 9,660,000 70.0% 9,660,000 소 계 - 25,884,288 - 20,839,050 관계기업 (주)쏘뉴(주1) 대한민국 게임 S/W 개발, 공급업 22% - 22% - 소 계 - - - - 합 계 - 25,884,288 - 20,839,050 (주1) 전기이전에 종속기업 및 관계기업의 지속적인 영업손실 등으로 인하여 회수가능액이 없다고 판단하여 장부가액을 손상차손으로 인식하였습니다.(주2) 전기 중 지분투자로 종속기업에 포함 되었습니다.(주3) 당분기 중 지분투자로 종속기업에 포함 되었습니다. 나. 당분기와 전기 중 종속, 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 분기영업수익 분기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 종속기업 AFREECATVCO.,LTD(일본) 73,825 - 84,769 - 152,483 43,005 709 43,714 AFREECATVCO.,LTD(태국) 80,304 54,168 268,814 - 33,283 (201,556) (7,240) (208,796) SOOP (THAILAND) COMPANY LIMITED 775,211 656,211 36,386 - 721,030 (579,978) 112,468 (467,510) AFREECATVCO.,LTD(미국) 4,473,715 5,766 2,895,317 - 1,853,790 860,140 7,483 867,623 AFREECATVCO.,LTD(홍콩) 224,402 10,429 225,593 - 14,714 (225,417) (2,119) (227,536) (주)프리캡 248,626 3,621,474 1,377,021 28,453 764,999 138,149 - 138,149 (주)아프리카프릭스 5,070,208 6,612,527 2,486,672 32,014 6,415,753 5,878,717 - 5,878,717 (주)프리콩 46,352 - 993 - 16,315 1,692,460 - 1,692,460 (주)아프리카오픈스튜디오(주1) 611,106 9,629 9,708 - - (46,982) - (46,982) (주)프리컷 146,083 43,091 68,771 31,038 476,319 (120,969) - (120,969) (주)프리비알 2,608,789 2,109,408 2,380,340 229,978 3,082,841 (225,017) - (225,017) (주)아프리카콜로세움 816,628 33,396 85,072 20,446 637,046 (29,957) - (29,957) (주)프리메타 587,849 12,656 172,302 31,987 28,359 (1,312,953) - (1,312,953) (주)파이브앤식스(주1) 838,597 778,217 2,860,077 359,179 1,552,008 (514,198) - (514,198) (주)씨티티디(주1) 10,952,419 8,763,048 7,092,100 4,898,990 11,376,453 1,907,917 - 1,907,917 관계기업 (주)쏘뉴 447,863 100,752 292,012 - 542,606 97,497 - 97,497 (주1) VINA AFREECA OPENSTUDIO 종속회사의 재무현황이 포함되어 있습니다. (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 영업수익 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 종속기업 AFREECATVCO.,LTD(일본) 210,851 39,767 305,276 - 610,115 (48,128) 1,293 (46,835) AFREECATVCO.,LTD(대만) - - - - - 310,088 (4,209) 305,879 AFREECATVCO.,LTD(태국) 319,632 62,147 307,325 - 116,712 (770,914) 31,395 (739,519) AFREECATVCO.,LTD(미국) 2,936,737 5,634 2,225,831 - 1,510,127 437,243 75,643 512,886 AFREECATVCO.,LTD(홍콩) 185,439 8,331 139,691 - 72,779 (233,078) (5,542) (238,620) (주)프리캡 238,538 3,460,765 1,353,624 19,202 776,100 381,915 - 381,915 (주)아프리카프릭스 5,221,881 6,245,138 7,262,442 919,245 6,443,377 1,246,203 - 1,246,203 (주)프리콩 778,503 41,258 2,466,862 - 1,401,518 (3,352,709) (3,352,709) (주)아프리카오픈스튜디오(주1) 660,018 9,629 11,696 - 274 3,901 - 3,901 (주)프리컷 304,696 56,540 123,013 27,888 889,410 87,948 - 87,948 (주)프리비알 3,731,030 2,234,310 3,402,094 250,574 5,175,719 (119,595) - (119,595) (주)아프리카콜로세움 855,116 38,752 100,791 18,612 840,243 (194,741) - (194,741) (주)프리메타 837,497 14,920 126,659 16,588 10,000 (1,296,207) - (1,296,207) (주)파이브앤식스 1,299,920 1,146,267 4,833,158 701,272 2,103,123 (2,714,635) - (2,714,635) (주)씨티티디 14,915,074 9,326,849 12,979,171 5,446,293 7,856,331 1,329,325 - 1,329,325 관계기업 (주)쏘뉴 335,193 99,659 275,746 - 681,463 (140,548) - (140,548) (주1) VINA AFREECA OPENSTUDIO 종속회사의 재무현황이 포함되어 있습니다. 다. 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체 감소 환입(손상) 당분기말 종속기업 AFREECATVCO.,LTD(미국) 716,541 - - - - 716,541 AFREECATVCO.,LTD(홍콩) 54,079 182,695 - - - 236,774 SOOP (THAILAND) COMPANY LIMITED - 1,862,543 - - - 1,862,543 (주)프리캡 2,326,477 - - - - 2,326,477 (주)아프리카프릭스 3,285,332 - - - - 3,285,332 (주)프리콩 - - - - - - (주)아프리카오픈스튜디오 653,654 - - - - 653,654 (주)프리컷 210,334 - - - - 210,334 (주)프리비알 2,449,000 - - - - 2,449,000 (주)아프리카콜로세움 774,464 - - - - 774,464 (주)프리메타 709,169 1,000,000 - - - 1,709,169 (주)파이브앤식스 - 2,000,000 - - - 2,000,000 (주)씨티티디 9,660,000 - - - - 9,660,000 합계 20,839,050 5,045,238 - - - 25,884,288 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체(주1) 감소 환입(손상) 전기말 종속기업 AFREECATVCO.,LTD(대만) - - - (35,402) 35,402 - AFREECATVCO.,LTD(미국) 187,539 - - - 529,002 716,541 AFREECATVCO.,LTD(홍콩) - 327,882 - - (273,803) 54,079 (주)프리캡 1,944,561 - - 381,916 2,326,477 (주)아프리카프릭스 2,039,129 - - 1,246,203 3,285,332 (주)프리콩 1,565,950 3,997 - - (1,569,947) - (주)아프리카오픈스튜디오 653,654 - - - - 653,654 (주)프리컷 122,387 - - 87,947 210,334 (주)프리비알 3,574,000 - - - (1,125,000) 2,449,000 (주)아프리카콜로세움 169,205 800,000 - - (194,741) 774,464 (주)프리메타 5,376 2,000,000 - - (1,296,207) 709,169 (주)파이브앤식스 - 5,000,021 8,034 - (5,008,055) - (주)씨티티디 - 9,660,000 - - - 9,660,000 합계 10,261,801 17,791,900 8,034 (35,402) (7,187,283) 20,839,050 (주1) 기타비유동금융자산에서 대체되었습니다. 라. 종속, 관계기업 및 공동기업투자주식의 손상검사(1) 종속, 관계기업 및 공동기업투자주식에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다.(2) 당분기 중 종속, 관계기업 및 공동기업투자와 관련하여 회수가능액과 장부금액의 차이는 없으며, 전분기에 9,392,686천원을 기타손실로 인식하였습니다. 14. 유형자산 가. 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위:천원) 과목 기초 취득 대체 처분 감가상각 당분기말 토지 2,369,015 - - - - 2,369,015 건물 3,542,544 - - - (101,023) 3,441,521 기계장치 24,163,782 8,554,964 - - (7,682,895) 25,035,851 차량운반구 473,258 - - - (111,300) 361,958 비품 4,041,572 334,244 - - (1,670,872) 2,704,944 건설중인자산 - 299,607 - - - 299,607 합계 34,590,171 9,188,815 - - (9,566,090) 34,212,896 (2) 전기 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 대체 처분 감가상각 전기말 토지 2,369,015 - - - - 2,369,015 건물 3,677,241 - - - (134,697) 3,542,544 기계장치 25,342,733 8,535,625 - - (9,714,576) 24,163,782 차량운반구 387,332 231,556 35,773 (17,396) (164,007) 473,258 비품 5,669,681 588,792 - - (2,216,901) 4,041,572 합계 37,446,002 9,355,973 35,773 (17,396) (12,230,181) 34,590,171 나. 당분기와 전기 중 유형자산에서 차감하여 표시하는 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 238,355 362,541 취득 - - 감가상각비상계액 (91,886) (124,186) 기말금액 146,469 238,355 다. 당분기말 현재 보험에 가입된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험회사 보험내역 장부가액 부 보 액 건물 삼성화재 패키지보험 3,441,521 9,318,812 상기 자산 이외에 당사의 모든 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 15. 리스계약가. 당분기와 전기 중 사용권자산으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 증감 대체(주1) 감가상각 당분기말 부동산 3,718,959 479,579 (98,178) (2,667,574) 1,432,786 차량운반구 4,670 25,649 - (6,749) 23,570 기계장치 921,214 6,308,696 - (1,446,939) 5,782,971 합계 4,644,843 6,813,924 (98,178) (4,121,262) 7,239,327 (주1) 전대리스를 금융리스로 체결함에 따라 사용권자산이 감소되었습니다.(2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증감 대체(주1) 감가상각 전기말 부동산 3,468,355 3,797,808 (4,083) (3,543,121) 3,718,959 차량운반구 37,888 - - (33,218) 4,670 기계장치 2,763,642 - - (1,842,428) 921,214 합계 6,269,885 3,797,808 (4,083) (5,418,767) 4,644,843 (주1) 전대리스를 금융리스로 체결함에 따라 사용권자산이 감소되었습니다. 나. 당분기와 전기 중 리스부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다(1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 증감 지급 이자비용 당분기말 리스부채 4,639,238 6,664,357 (4,121,380) 113,165 7,295,380 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증감 지급 이자비용 전기말 리스부채 6,476,725 3,115,044 (5,160,829) 208,298 4,639,238 다. 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산의 감가상각비 부동산 907,549 2,667,574 833,045 2,551,457 차량운반구 3,247 6,749 10,490 31,468 기계장치 525,725 1,446,939 460,607 1,381,821 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 53,793 113,164 70,129 218,854 단기리스료 및 소액자산리스료등(영업비용에 포함) 63,239 179,148 42,897 138,475 금융리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 2,278 10,767 6,597 23,553 당분기 중 리스의 총 현금유출은 4,300백만원(전분기: 4,121백만원)입니다. 16. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 161,701 (161,691) - 10 라이선스 3,797,331 (2,540,642) (1,256,668) 21 소프트웨어 5,226,562 (4,109,225) - 1,117,337 기타의무형자산 2,838,145 (34,493) (93,587) 2,710,065 영업권 1,000,000 - (1,000,000) - 합계 13,023,739 (6,846,051) (2,350,255) 3,827,433 (2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 161,701 (161,691) - 10 라이선스 3,797,331 (2,540,642) (1,256,668) 21 소프트웨어 5,226,562 (3,545,640) - 1,680,922 기타의무형자산 2,936,145 (21,473) (93,587) 2,821,085 영업권 1,000,000 - (1,000,000) - 합계 13,121,739 (6,269,446) (2,350,255) 4,502,038 나. 당분기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 상각 환입(손상) 당분기말 산업재산권 10 - - - - 10 라이선스 21 - - - - 21 소프트웨어 1,680,922 - - (563,585) - 1,117,337 기타의무형자산 2,821,085 - (98,000) (13,020) - 2,710,065 합계 4,502,038 - (98,000) (576,605) - 3,827,433 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 상각 환입(손상) 전기말 산업재산권 10 - - - - 10 라이선스 21 - - - - 21 소프트웨어 2,363,119 74,005 - (756,202) - 1,680,922 기타의무형자산 2,746,147 477,078 (384,780) (17,360) - 2,821,085 합계 5,109,297 551,083 (384,780) (773,562) - 4,502,038 다. 당분기와 전분기 중 무형자산 증감과 관련된 포괄손익계산서 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업비용 무형자산상각비 189,963 576,605 193,551 580,52 기타손실 무형자산처분손실 - - - 17,507 라. 무형자산의 손상평가 당사는 영업권 등 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매 보고기간말 보고일정에 맞추어 장부금액이 회수가능하지 않을수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을때손상검사를 수행하고 있습니다. 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하여 현금흐름창출단위의 회수가능액을 결정합니다. 17. 기타비유동채권당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보증금 881,560 705,060 장기대여금 3,969,081 4,265,353 임차보증금 2,794,089 3,397,027 현재가치할인차금 (122,179) (146,100) 금융리스채권 17,268 26,355 합계 7,539,819 8,247,695 18. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 32,350,734 - 26,416,803 - 예수금 201,363,289 - 178,004,836 - 미지급배당금 46,798 - 40,664 - 미지급비용 2,219,704 - 2,140,693 - 임대보증금 178,900 30,000 198,900 10,000 합계 236,159,425 30,000 206,801,896 10,000 상기 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지아니합니다. 19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 9,359,378 8,242,039 선수수익 319,286 2,324,556 예수부가세 5,913,053 5,610,220 예수원천세 1,949,127 1,762,206 합계 17,540,844 17,939,021 20. 충당부채 가. 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 포인트충당부채 1,401,680 1,462,331 복구충당부채 1,531,474 1,459,572 장기급여충당부채 1,611,681 1,463,639 합계 4,544,835 4,385,542 유동 1,401,680 1,462,331 비유동 3,143,155 2,923,211 나. 당분기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 포인트충당부채 복구충당부채 기타장기급여충당부채 포인트충당부채 복구충당부채 기타장기급여충당부채 기초잔액 1,462,331 1,459,572 1,463,639 2,679,017 879,145 1,274,265 충당부채 전입액(환입) 961,409 30,819 288,844 (577,603) 31,608 440,629 충당부채 사용액 (537,723) - (140,802) (431,984) (6,494) (251,255) 기타 증감액(대체) (484,337) 41,083 - (207,099) 555,313 - 기말잔액 1,401,680 1,531,474 1,611,681 1,462,331 1,459,572 1,463,639 21. 퇴직급여제도가. 당사는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 나. 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 기여금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 퇴직급여 1,178,007 4,108,289 1,109,461 3,622,762 한편, 당사는 확정기여제도와 관련하여 당분기말 현재 미지급된 기여금은 없습니다. 22. 우발채무와 약정사항 가. 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정한도 실행금액 내 용 하나은행 100,000 - 전자방식외상매출채권대출 기업은행(주1) 1,100,000 1,100,000 정기예금 담보제공 신한은행(주1) 1,089,000 1,089,000 (주1) 당사의 종속기업인 (주)파이브앤식스의 차입금을 위하여 당사의 정기예금을 담보로제공하고 있습니다.나. 당분기말 현재 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다 다. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공처 보증금액 내 용 서울보증보험 엔에이치엔케이씨피(주) 외 215,600 계약이행보증 외 라. 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 담보제공자산 담보설정액 여신금융기관 내용 (주) 파이브앤식스 정기예금 1,100,000 IBK기업은행 종속기업 차입금에 대한 담보제공 1,089,000 신한은행 마. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구성내역 당분기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 정기예금 2,189,000 2,189,000 담보제공(주1) (주1) IBK기업은행 및 신한은행의 차입약정과 관련하여 담보로 질권설정되어 있습니다. 바. 당분기말 현재 당사가 보유한 종속기업인 파이브앤식스 및 씨티티디 주식과 관련하여 거래 당사자간 우선매수권 약정을 체결하였으며, 당사는 기존주주에게 동반매각요구권을 보유하고 있습니다. 23. 외화자산 및 부채 가. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 6,629,567.54 8,748,377 8,777,462.39 11,317,660 EUR - - 35,600.00 50,787 JPY 4,903,093.00 45,330 4,903,093.00 44,749 CNY - - 3.00 1 단기금융상품 USD 3,000,000.00 3,958,800 - - 기타유동금융자산 USD 7,670,178.90 10,121,568 7,455,696.96 9,613,376 매출채권및기타채권 USD 1,087,043.41 1,434,462 1,080,930.92 1,393,752 매입채무및기타채무 USD 1,247,299.29 1,645,936 961,549.72 1,239,822 HKD 8,420.25 1,429 8,421.81 1,390 나. 당분기와 전분기 중 외화자산 및 외화부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 외화환산이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 (1,156,569) 311,170 410,145 894,211 외화환산손실 48,630 443,004 171,795 436,643 순손익 (1,205,199) (131,834) 238,350 457,568 24. 자본금과 자본잉여금 가. 당분기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수 및 발행주식수(보통주)는 각각 100,000,000주, 11,494,767주이며, 1주당 액면가액은 500원입니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자본금 5,747,384 5,747,384 자본잉여금 주식발행초과금 42,038,167 42,038,167 기타자본잉여금 6,000,849 6,000,849 소계 48,039,016 48,039,016 합계 53,786,400 53,786,400 다. 당분기와 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 11,494,767 5,747,384 11,494,767 5,747,384 기말 11,494,767 5,747,384 11,494,767 5,747,384 라. 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 48,039,016 48,014,211 주식선택권대체 - 24,805 기말 48,039,016 48,039,016 25. 기타자본구성요소가. 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 12,893,081 9,354,211 자기주식 (51,783,446) (43,155,548) 자기주식처분손익 18,172,496 17,891,184 기타 (27,720,875) (27,160,665) 합계 (48,438,744) (43,070,818) 나. 당분기와 전기의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 9,354,211 6,414,813 주식보상비용 3,427,482 3,476,523 대체 - (24,805) 행사 (323,640) (1,166,516) 법인세효과 435,028 654,196 기말 12,893,081 9,354,211 다. 당분기와 전기의 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구분 당분기 전기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초 771,351 43,155,548 586,176 26,919,879 자기주식 취득 75,435 9,145,418 239,993 18,849,973 자기주식 처분(주1) (8,379) (517,520) (54,818) (2,614,304) 기말 838,407 51,783,446 771,351 43,155,548 (주1) 전기 중 주식선택권 행사에 따른 행사차익에 대하여 자기주식을 교부하였습니다. 26. 기타포괄손익누계액가. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 공정가치금융자산평가손익 (6,851,770) (6,851,770) 나. 당분기와 전기 중 기타포괄누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 (6,851,770) (5,369,884) 평가손익반영액 - (2,218,857) 법인세효과 - 512,556 이익잉여금으로 대체(주1) - 224,415 기말 (6,851,770) (6,851,770) (주1) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 등으로 인하여 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 대체하였습니다. 27. 주식선택권 가. 당사는 당분기말 현재 수차의 주주총회 및 이사회결의에 의거하여 회사의 임직원등에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주발행, 자기주식교부, 주가차액보상방식 중 회사가 정하는 방법 ㆍ행사가능기간 : 주식선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 7년이내ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 3년이상 당사의 임직원으로 재직한 자 (단위: 주) 구분 11차 12차 13차 14차 15차 16차 17차 부여일 2014-03-28 2014-08-12 2014-09-17 2014-11-13 2015-06-04 2015-07-21 2016-03-25 행사가격 23,100 27,750 31,950 30,450 23,350 38,000 22,200 기초미행사수량 - - 1,000 - - 16,000 10,000 부여주식수 - - - - - - - 행사주식수 - - (1,000) - - (1,000) - 취소주식수 - - - - - - - 기말미행사수량 - - - - - 15,000 10,000 (단위: 주) 구분 18차 19차 20차 21차 22차 23차 24차 합계 부여일 2017-03-24 2018-03-23 2019-03-29 2020-08-26 2022-02-10 2023-03-29 2024-03-29 - 행사가격 21,300 26,800 53,900 61,050 158,600 83,000 121,700 - 기초미행사수량 4,000 11,450 73,700 44,000 131,500 92,000 - 383,650 부여주식수 - - - - - - 99,000 99,000 행사주식수 - (1,000) (7,650) (6,000) - - - (16,650) 취소주식수 - - - (1,500) (2,500) - (4,000) 기말미행사수량 4,000 10,450 66,050 38,000 130,000 89,500 99,000 462,000 나. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주식보상비용 1,310,627 3,427,482 931,821 2,590,707 다. 당사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 11차 12차 13차 14차 15차 16차 17차 무위험이자율(주1) 3.01% 2.63% 2.52% 2.30% 1.83% 1.91% 1.55% 기대행사기간 3.84년 3.85년 3.85년 3.85년 3.85년 3.60년 3.67년 예상주가변동성 64.25% 57.91% 56.67% 66.51% 67.63% 67.75% 58.96% 기대배당수익률 1.13% 1.13% 1.13% 1.13% 1.13% 0.83% 0.81% 연간기대권리소멸률 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 구분 18차 19차 20차 21차 22차 23차 24차 무위험이자율(주1) 1.76% 2.37% 1.69% 0.96% 2,39% 3.26% 3.34% 기대행사기간 3.76년 3.88년 3.92년 3.92년 4,15년 4,15년 4.35년 예상주가변동성 38.24% 49.17% 52.70% 51.27% 53.50% 50.16% 53.50% 기대배당수익률 0.87% 1.03% 1.45% 1.29% 0.86% 0.81% 0.86% 연간기대권리소멸률 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% (주1) 부여시점에서의 3년,4년 5년 만기 국고채 유통수익률을 적용하였습니다. 주식선택권의 공정가치는 이항모형을 사용하여 평가하고 있으며 , 예상주가변동성은 주가의 과거 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다. 28. 이익잉여금가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 2,873,692 2,873,692 임의적립금 1,430,831 1,430,831 미처분이익잉여금 346,342,852 283,956,729 합계 350,647,375 288,261,252 (주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.나. 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전기 기초 283,956,729 213,826,703 당기순이익 71,501,026 78,317,712 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익의 대체 - (224,415) 이익준비금의 적립 - - 임의적립금의 적립 - - 배당처분 (9,114,903) (7,963,271) 기말 346,342,852 283,956,729 29. 영업수익 및 영업비용가. 영업수익당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 플랫폼매출 82,077,509 242,456,166 64,485,601 189,448,973 광고 및 콘텐츠 매출 17,917,180 45,015,171 15,718,793 43,822,647 기타매출 413,383 1,084,739 458,601 1,208,008 합계 100,408,072 288,556,076 80,662,995 234,479,628 나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당사는 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익은 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위:천원) 구분 플랫폼매출 광고 및 콘텐츠 매출 기타매출 합계 주요지리적 시장 대한민국 242,456,166 42,597,272 1,084,739 286,138,177 기타 - 2,417,899 - 2,417,899 합계 242,456,166 45,015,171 1,084,739 288,556,076 수익인식 시점 한 시점에 인식 239,617,740 11,513,145 954,579 252,085,464 기간에 걸쳐 인식 2,838,426 33,502,026 130,160 36,470,612 합계 242,456,166 45,015,171 1,084,739 288,556,076 다. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 14,141,000 42,015,640 12,093,802 36,145,292 퇴직급여 1,178,007 4,108,289 1,109,461 3,622,762 복리후생비 2,348,841 7,150,539 2,151,522 6,870,240 여비교통비 297,819 861,621 294,731 783,519 접대비 381,444 1,018,398 359,128 960,207 통신비 158,330 476,018 118,331 344,170 수도광열비 614,786 1,623,506 549,934 1,426,589 회선사용료 5,222,329 13,283,776 3,041,960 9,915,291 세금과공과 575,302 1,800,827 343,333 1,095,353 감가상각비 4,603,671 13,687,350 4,446,159 13,096,057 지급임차료 44,318 124,374 24,851 83,372 수선비 740,780 2,131,257 670,879 1,976,150 보험료 20,052 60,671 19,064 57,354 차량유지비 29,740 75,684 28,790 75,165 교육훈련비 26,279 212,131 121,674 401,020 도서인쇄비 12,213 48,769 13,233 85,619 과금수수료 13,534,419 39,696,651 9,730,840 27,821,313 IP수수료 40,596 122,015 81,981 246,118 소모품비 281,005 927,058 204,825 779,451 지급수수료 20,518,161 51,417,939 13,006,177 37,422,424 콘텐츠제작비 3,403,599 6,794,759 5,802,840 14,692,322 행사비 174,961 1,306,755 194,137 842,597 광고선전비 1,281,443 3,671,790 1,163,747 3,590,837 대손상각비 7,013,384 7,296,785 513,874 758,059 무형자산상각비 189,963 576,605 193,551 580,652 상품매출원가 29,719 125,929 246,363 246,363 주식보상비용 1,310,627 3,427,482 931,821 2,590,707 합계 78,172,788 204,042,618 57,457,008 166,509,003 라. 종업원급여 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 14,141,000 42,015,640 12,093,802 36,145,292 퇴직급여 1,178,007 4,108,289 1,109,461 3,622,762 복리후생비 2,348,841 7,150,539 2,151,522 6,870,240 주식보상비용 1,310,627 3,427,482 931,821 2,590,707 합계 18,978,475 56,701,950 16,286,606 49,229,001 마. 감가상각비 및 무형자산상각비 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비(주1) 4,603,671 13,687,350 4,446,159 13,096,057 무형자산상각비 189,963 576,605 193,551 580,652 합계 4,793,634 14,263,955 4,639,710 13,676,709 (주1) 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(주석15 참조) 바. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 18,978,475 56,701,950 16,286,606 49,229,001 감가상각비 4,603,671 13,687,350 4,446,159 13,096,057 무형자산상각비 189,963 576,605 193,551 580,652 회선 및 과금수수료 18,756,748 52,980,427 12,772,800 37,736,604 지급수수료 20,518,161 51,417,939 13,006,177 37,422,424 컨텐츠제작비 3,403,599 6,794,759 5,802,840 14,692,322 광고선전비 1,281,443 3,671,790 1,163,747 3,590,837 기타 10,440,728 18,211,798 3,785,128 10,161,106 영업비용 78,172,788 204,042,618 57,457,008 166,509,003 30. 순금융수익(원가) 가. 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 2,250,163 5,668,549 1,393,240 4,520,430 당기손익공정가치평가이익 561,569 2,338,606 728,687 2,083,878 당기손익공정가치처분이익 49,993 201,002 200,932 2,695,448 배당금수익 80 460 260 15,320 금융수익 소계 2,861,805 8,208,617 2,323,119 9,315,076 금융원가 이자비용 53,794 113,164 70,129 218,854 당기손익공정가치평가손실 16,400 27,200 - - 금융원가 소계 70,194 140,364 70,129 218,854 순금융수익(원가) 2,791,611 8,068,253 2,252,990 9,096,222 나. 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금 2,085,692 5,170,074 1,258,469 4,087,359 기타 164,471 498,475 134,771 433,071 합 계 2,250,163 5,668,549 1,393,240 4,520,430 31. 기타손익당분기와 전분기 중 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타이익 유형자산처분이익 - - 20,532 35,332 외환차익 36,614 250,709 231,152 718,543 외화환산이익 (1,156,569) 311,170 410,145 894,211 리스처분이익 - - 69 69 잡이익 3,879 39,398 2,329 28,238 기타이익 소계 (1,116,076) 601,277 664,227 1,676,393 기타손실 복구충당전입액 10,541 30,819 8,586 23,919 외환차손 326,918 589,356 116,427 273,387 외화환산손실 48,630 443,004 171,795 436,643 종속,관계기업투자손상차손 - - 6,891,726 9,392,686 기부금 20,008 75,324 119,041 190,132 무형자산처분손실 - - - 17,507 잡손실 7,957 67,395 12,669 17,034 기타손실 소계 414,054 1,205,898 7,320,244 10,351,308 기타손익 총계 (1,530,130) (604,621) (6,656,017) (8,674,915) 32. 법인세 비용 가. 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 22,598,259 16,384,632 전기법인세 조정사항 등 - (1,443,642) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,472,718) 486,310 자본에 직접 가감된 이연법인세 350,524 (273,440) 법인세비용 20,476,065 15,153,860 나. 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순순익 91,977,091 68,391,931 적용세율에 따른 법인세 20,900,208 15,452,036 조정사항 (424,143) (298,176) - 비과세수익 (913) (985) - 비공제비용 251,237 142,331 - 세액공제 및 세액감면 (1,172,246) - - 전기법인세 조정사항 등(주1) - (1,443,642) - 기타(주2) 497,779 1,003,135 법인세비용 20,476,065 15,153,860 유효법인세율 22.26% 22.16% (주1) 경정청구, 법인세추납액 등 입니다.(주2) 세율차이 등에 따른 변동금액이 반영되었습니다. 33. 주당이익 가. 당분기와 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 분기순이익 18,234,075,964 71,501,026,007 13,450,764,862 53,238,071,118 가중평균유통보통주식수(*) 10,656,360 10,669,548 10,889,505 10,904,971 주당순이익 1,711 6,701 1,235 4,882 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 11,494,767 11,494,767 11,494,767 11,494,767 가중평균자기주식수 (838,407) (825,219) (605,262) (589,796) 가중평균유통보통주식수 10,656,360 10,669,548 10,889,505 10,904,971 나. 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 분기순이익 18,234,075,964 71,501,026,007 13,450,764,862 53,238,071,118 보통주 희석 분기순이익 18,234,075,964 71,501,026,007 13,450,764,862 53,238,071,118 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적보통주의 주식수(*) 10,747,150 10,762,148 10,961,317 10,977,143 희석주당순이익 1,697 6,644 1,227 4,850 (*) 희석성 잠재적보통주의 주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 10,656,360 10,669,548 10,889,505 10,904,971 희석효과 주식수 90,790 92,600 71,812 72,172 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적보통주의 주식수 10,747,150 10,762,148 10,961,317 10,977,143 다. 당분기 중 보통주의 평균시장가격이 행사가격 이하로 희석화 효과가 없음에 따라 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석화 효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 행사기간 행사가격 발행될 보통주식수 주식선택권 22차 2025.02.10~2032.02.09 158,600 130,000 주식선택권 24차 2027.03.29~2034.03.28 121,700 99,000 34. 특수관계자와의 거래가. 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재지 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)쎄인트인터내셔널 대한민국 종속기업 AFREECATV CO., LTD 일본 AFREECATV CO., LTD 태국 SOOP (THAILAND) COMPANY LIMITED(주4) 태국 AFREECATV CO., LTD 미국 AFREECATV CO., LTD 홍콩 (주)프리캡 대한민국 (주)아프리카프릭스 대한민국 (주)프리콩 대한민국 (주)아프리카오픈스튜디오 대한민국 VINA AFREECA OPENSTUDIO(주1) 베트남 (주)프리컷 대한민국 (주)프리비알 대한민국 (주)아프리카콜로세움 대한민국 (주)프리메타 대한민국 (주)파이브앤식스(주2) 대한민국 (주)씨티티디(주2) 대한민국 관계기업 및 공동기업 (주)쏘뉴 대한민국 기타기업 (주)프리메이커스 대한민국 (주)파이브앤식스인터내셔널(주3) 대한민국 (주)큐스코(주3) 대한민국 클라쏜(주)(주3) 대한민국 (주1) VINA AFREECA OPENSTUDIO는 당사의 종속기업인 (주)아프리카오픈스튜디오의 종속대상회사입니다.(주2) 전기중 종속기업으로 편입되었습니다. (주3) 전기중 종속기업으로 편입된 (주)파이브앤식스의 관계기업입니다.(주4) 당기 중 종속기업으로 편입되었습니다. 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구분 당분기 전분기 (주)쎄인트인터내셔널 매출 2,700 2,700 AFREECATV CO., LTD(일본) 비용 154,574 450,905 AFREECATV CO., LTD(태국) 매출 5,457 19,264 대여이자 1,129 1,407 AFREECATV CO., LTD(미국) 매출 282,630 161,145 AFREECATV CO., LTD(홍콩) 매출 1,554 5,231 (주)프리캡 매출 15,960 15,960 대여이자 30,993 30,965 (주)아프리카프릭스 매출 17,250 73,950 비용 2,788,254 2,825,140 대여이자 38,396 86,014 리스채권이자 - 23,553 (주)프리콩 매출 10,853 12,210 비용 - 740,479 대여이자 58,078 55,120 (주)메타에스아이 매출 - 12,191 (주)아프리카오픈스튜디오 매출 9,000 9,000 (주)프리컷 매출 17,820 17,820 비용 139,220 243,589 (주)프리비알 매출 78,000 63,587 비용 5,000 1,800 (주)아프리카콜로세움 매출 80,100 113,204 비용 18,000 1,800 (주)프리메타 매출 20,173 16,560 비용 20,000 4,000 (주)프리메이커스 매출 - 600 (주)파이브앤식스 매출 4,142 2,300 비용 392,581 - 대여이자 10,841 13,712 (주)씨티티디 비용 1,400 - (주)큐스코 비용 8,700 - 다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래의 내역은 다음과 같습니다. (1)당분기 (단위:천원) 특수관계자 자금 대여 자금 회수 유상증자 (주)프리콩 - 293,000 - (주)아프리카프릭스 - 1,500,000 - (주)파이브앤식스 180,000 400,000 2,000,000 (주)프리메타 - - 1,000,000 AFREECATV CO., LTD(태국) - 1,966 - AFREECATV CO., LTD(홍콩) - - 182,695 SOOP (THAILAND) COMPANY LIMITED - - 1,862,543 (2)전분기 (단위:천원) 특수관계자 자금 대여 자금 회수 유상증자 (주)프리콩 500,000 - - (주)파이브앤식스 400,000 - 4,699,999 (주)프리메타 - - 1,000,000 (주)아프리카콜로세움 - - 300,000 AFREECATV CO., LTD(태국) - 8,848 - AFREECATV CO., LTD(홍콩) - - 327,882 라. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 특수관계자 구분 총장부가액 대손충당금 순장부가액 (주)쎄인트인터내셔널 매출채권및기타채권 1,320 (28) 1,292 AFREECATV CO., LTD(일본) 기타유동자산 90,291 (90,291) - AFREECATV CO., LTD(태국) 매출채권및기타채권 36,485 (26,544) 9,941 기타유동자산 14,675 (14,675) - 매입채무및기타채무 32,949 - 32,949 AFREECATV CO., LTD(미국) 매출채권및기타채권 597,749 (505,557) 92,192 매입채무및기타채무 1,553,209 - 1,553,209 AFREECATV CO., LTD(홍콩) 매출채권및기타채권 44,730 (41,734) 2,996 기타유동자산 15,653 (15,653) - 매입채무및기타채무 71,243 - 71,243 (주)프리캡 매출채권및기타채권 905,344 - 905,344 (주)아프리카프릭스 매출채권및기타채권 1,319,136 - 1,319,136 매입채무및기타채무 468,800 - 468,800 (주)프리콩 매출채권및기타채권 1,621,063 (1,560,000) 61,063 (주)아프리카오픈스튜디오 매출채권및기타채권 5,500 - 5,500 (주)프리컷 매출채권및기타채권 4,356 - 4,356 매입채무및기타채무 58,663 - 58,663 (주)프리비알 매출채권및기타채권 7,700 - 7,700 매입채무및기타채무 78,900 - 78,900 (주)아프리카콜로세움 매출채권및기타채권 19,580 - 19,580 매입채무및기타채무 2,200 - 2,200 (주)프리메타 매출채권및기타채권 33,339 - 33,339 매입채무및기타채무 2,200 - 2,200 (주)프리메이커스 매출채권및기타채권 3,960 (3,960) - (주)파이브앤식스 매출채권및기타채권 186,320 (180,000) 6,320 매입채무및기타채무 137,681 - 137,681 (주)큐스코 매입채무및기타채무 1,360 1,360 임직원 대여금 4,938,774 - 4,938,774 (2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계자 구분 총장부가액 대손충당금 순장부가액 (주)쎄인트인터내셔널 매출채권및기타채권 330 - 330 AFREECATV CO., LTD(일본) 기타유동자산 90,291 (90,291) - 매입채무및기타채무 122,473 - 122,473 AFREECATV CO., LTD(대만) 매출채권및기타채권 - - - 기타유동자산 - - - AFREECATV CO., LTD(태국) 매출채권및기타채권 30,049 (28,509) 1,540 기타유동자산 14,675 (14,675) - 매입채무및기타채무 25,596 - 25,596 AFREECATV CO., LTD(미국) 매출채권및기타채권 569,447 (505,557) 63,890 매입채무및기타채무 1,103,777 - 1,103,777 AFREECATV CO., LTD(홍콩) 매출채권및기타채권 44,099 (41,734) 2,365 기타유동자산 15,653 (15,653) - 매입채무및기타채무 19,388 - 19,388 (주)프리캡 매출채권및기타채권 905,500 - 905,500 (주)아프리카프릭스 매출채권및기타채권 2,712,610 - 2,712,610 기타비유동채권 - - - 매입채무및기타채무 480,767 - 480,767 (주)프리콩 매출채권및기타채권 1,862,042 (1,853,000) 9,042 (주)아프리카오픈스튜디오 매출채권및기타채권 1,100 - 1,100 (주)프리컷 매출채권및기타채권 4,356 - 4,356 매입채무및기타채무 29,029 - 29,029 (주)프리비알 매출채권및기타채권 283,034 - 283,034 매입채무및기타채무 148,200 - 148,200 (주)아프리카콜로세움 매출채권및기타채권 23,547 - 23,547 매입채무및기타채무 2,200 - 2,200 (주)프리메타 매출채권및기타채권 29,397 - 29,397 매입채무및기타채무 6,600 - 6,600 (주)프리메이커스 매출채권및기타채권 3,960 (3,960) - (주)파이브앤식스 매출채권및기타채권 418,856 (400,000) 18,856 (주)씨티티디 매출채권및기타채권 301 - 301 매입채무및기타채무 9,680 - 9,680 임직원 대여금 4,575,155 - 4,575,155 마. 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 제공받은자 담보제공자산 담보설정액 여신금융기관 내 용 종속기업 (주) 파이브앤식스 정기예금 1,100,000 IBK기업은행 종속기업 차입금에 대한 담보제공 1,089,000 신한은행 종속기업 차입금에 대한 담보제공 바. 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분 류 당분기 전분기 단기급여 2,051,138 1,800,945 퇴직급여 487,500 526,250 주식기준보상 - - 합계 2,538,638 2,327,195 35. 현금흐름표 가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다. 나. 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 법인세비용 20,476,065 15,153,860 이자수익 (5,668,549) (4,520,430) 이자비용 113,164 218,854 복구충당부채전입액 30,819 23,919 급여 314,823 3,359,140 대손상각비 7,296,785 758,059 주식보상비용 3,427,482 2,590,707 종속관계기업투자손상차손 - 9,392,686 당기손익공정가치평가손실 27,200 - 당기손익공정가치평가이익 (2,338,606) (2,083,878) 당기손익공정가치처분이익 (201,002) (2,695,448) 포인트충당부채전입액 961,410 (750,998) 외화환산손실 443,004 436,643 외화환산이익 (311,170) (894,211) 지급임차료 - 2,769 감가상각비 13,687,350 13,096,057 무형자산상각비 576,605 580,652 무형자산처분손실 - 17,507 유형자산처분이익 - (35,332) 배당금수익 (460) (15,320) 리스처분이익 - (70) 잡손실 33,526 - 합계 38,868,446 34,635,166 다. 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 434,831 6,183,286 기타채권의 감소(증가) (16,514,869) (17,371,976) 기타유동자산의 감소(증가) (5,121,969) (365,737) 상품매출원가의감소(증가) (15,750) - 금융리스채권의 감소(증가) - 270,000 기타채무의 증가(감소) 28,892,346 11,155,648 기타유동부채의 증가(감소) (935,900) (109,095) 합계 6,738,689 (237,874) 라. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분 류 당분기 전분기 사용권자산의 증감 6,813,924 3,172,047 리스부채의 증감 6,664,357 2,751,598 복구충당부채의 증가 71,902 304,796 임차보증금 현재가치할인차금 증가 156,046 118,351 유,무형자산 취득과 관련한 미지급금 증감 (436,019) (691,506) 마. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위:천원) 분 류 기초 현금유입 현금유출 비현금흐름 당분기말 증감 이자비용 리스부채 4,639,238 - (4,121,380) 6,664,357 113,165 7,295,380 임대보증금 208,900 - - - - 208,900 (2) 전분기 (단위:천원) 분 류 기초 현금유입 현금유출 비현금흐름 전분기말 증감 이자비용 리스부채 6,476,725 - (3,982,585) 2,751,598 218,854 5,464,592 임대보증금 218,900 - - - - 218,900 36. 위험관리가. 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 순부채(A) 매입채무및기타채무 236,189,426 206,811,896 기타유동부채 17,540,844 17,939,021 리스부채 7,295,380 4,639,238 당기법인세부채 13,824,102 17,486,612 유동충당부채 1,401,680 1,462,331 비유동충당부채 3,143,155 2,923,211 차감: 현금및현금성자산 (141,906,452) (119,368,732) 소계 137,488,135 131,893,577 자기자본(B) 349,143,260 292,125,064 총자본(C=A+B) 486,631,395 424,018,641 부채비율(A/C) 28% 31% 나. 시장위험관리 당사의 외화채권 및 채무의 규모를 고려할 때 환율변동이 외화자산 및 부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (단위: 천원) 계정과목 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 6,629,567.54 8,748,377 8,777,462.39 11,317,660 EUR - - 35,600.00 50,787 JPY 4,903,093.00 45,330 4,903,093.00 44,749 CNY - - 3.00 1 단기금융상품 USD 3,000,000.00 3,958,800 - - 기타유동금융자산 USD 7,670,178.90 10,121,568 7,455,696.96 9,613,376 매출채권및기타채권 USD 1,087,043.41 1,434,462 1,080,930.92 1,393,752 매입채무및기타채무 USD 1,247,299.29 1,645,936 961,549.72 1,239,822 HKD 8,420.25 1,429 8,421.81 1,390 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기와 전기 중 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 2,261,727 (2,261,727) 2,108,497 (2,108,497) EUR - - 5,079 (5,079) JPY 4,533 (4,533) 4,475 (4,475) HKD (143) 143 (139) 139 다. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년 초과 5년이하 합계 미지급금 32,350,734 - - 32,350,734 예수금 201,363,289 - - 201,363,289 미지급비용 2,219,704 - - 2,219,704 미지급배당금 46,799 - - 46,799 임대보증금 178,900 - 30,000 208,900 리스부채 1,130,896 2,297,816 4,204,652 7,633,364 합계 237,290,322 2,297,816 4,234,652 243,822,790 상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 141,906,452 119,368,732 단기금융상품 86,958,800 73,000,000 매출채권및기타채권 118,032,847 108,408,914 기타유동금융자산 178,419,637 152,834,058 기타비유동금융자산 9,036,213 9,082,175 기타비유동채권 7,539,820 8,247,695 합계 541,893,769 470,941,574 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 37. 공정가치가. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 유동당기손익-공정가치금융자산 175,485,078 175,485,078 149,710,543 149,710,543 비유동당기손익-공정가치금융자산 1,801,395 1,801,395 1,826,486 1,826,486 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 4,321,130 4,321,130 4,321,130 4,321,130 소계 181,607,603 181,607,603 155,858,159 155,858,159 나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3) 다. 당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 유동당기손익-공정가치금융자산 - 175,485,078 - 175,485,078 비유동당기손익-공정가치금융자산 - 1,031,395 770,000 1,801,395 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 4,321,130 4,321,130 합계 - 176,516,473 5,091,130 181,607,603 라. 가치평가기법 및 투입변수수준3 으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 비유동당기손익-공정가치금융자산 쏠레어컬쳐플러스투자조합 770,000 3 순자산가치법 순자산가치 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 라온엔터테인먼트 3,180,000 3 DCF법 영구성장률 0% 세전 영업이익률 8.1%~46.5% 가중평균자본비용 15.09% 오지큐 938,000 3 DCF법 영구성장률 0% 세전 영업이익률 -54.0%~-39.5% 가중평균자본비용 14.09% 중계진 등(주1) 203,130 3 원가법, 순자산가치법 취득원가, 순자산가치 등 (주1) 비상장주식으로 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. 당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재무팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 마. 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다. 바. 당분기와 전분기 중 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위:천원) 구분 이자수익 외환차손익 외화환산손익 당기손익공정가치금융자산평가손익 당기손익공정가치처분손익 배당금수익 합계 현금및현금성자산 657,027 1,232 (169,148) - - - 489,111 단기금융상품 2,500,309 - 90,600 - - - 2,590,909 매출채권및기타채권 331,662 96,968 733 - - - 429,363 기타유동금융자산 1,931,782 - 219,981 2,336,497 201,002 - 4,689,262 기타비유동금융자산 80,956 - - (25,091) - 460 56,325 기타비유동채권 166,813 - - - - - 166,813 합계 5,668,549 98,200 142,166 2,311,406 201,002 460 8,421,783 (2) 전분기 (단위:천원) 구분 이자수익 외환차손익 외화환산손익 당기손익공정가치금융자산평가손익 당기손익공정가치처분손익 배당금수익 합계 현금및현금성자산 361,984 (199) 313,510 - - - 675,295 단기금융상품 1,981,443 - - - - - 1,981,443 매출채권및기타채권 276,941 142,313 13,597 - - - 432,851 기타유동금융자산 1,534,313 - 563,742 2,079,112 269,447 - 4,446,614 기타비유동금융자산 209,619 - - 4,766 2,426,001 15,320 2,655,706 기타비유동채권 156,129 - - - - - 156,129 합계 4,520,429 142,114 890,849 2,083,878 2,695,448 15,320 10,348,038 사. 당분기와 전분기 중 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위:천원) 구분 이자비용 외환차손익 외화환산손익 합계 매입채무및기타채무 - (436,847) (273,999) (710,846) 리스부채 (113,165) - - (113,165) 합계 (113,165) (436,847) (273,999) (824,011) (2) 전분기 (단위:천원) 구분 이자비용 외환차손익 외화환산손익 합계 매입채무및기타채무 - 303,042 (433,280) (130,238) 리스부채 (218,854) - - (218,854) 합계 (218,854) 303,042 (433,280) (349,092) 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 - 당사 정관상의 배당규정은 아래와 같습니다.제 54조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식 외의 재산으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.③ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 제6항에 따라재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.- 당사는 다년간 안정적인 배당을 실시하고, 시장의 상황에 따라 유연하게 자사주를 매입하며, 주주가치 제고를 위해 노력하고 있으며 배당 관련 주주환원 정책의 경우 자사의 홈페이지를 통해 공시하고 있습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제29기 3분기 제28기 제27기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 75,965 74,593 59,741 (별도)당기순이익(백만원) 71,501 78,318 57,987 (연결)주당순이익(원) 7,120 6,874 5,445 현금배당금총액(백만원) - 9,114 7,963 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 12.2 13.3 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.1 1.0 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 850 730 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 상기 기재한 '(연결)당기순이익'은 지배기업소유지분 순이익 입니다.- 2024년 연결 순이익 : 76,429,782,974 원- 2024년 지배기업의 소유주에 귀속될 순이익: 75,964,406,793 원 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 12 0.83 0.88 주1) 당사는 제17기(2013년) 이후 연속 12회 결산배당을 실시하였습니다. 주2) 평균 배당수익률은 최근 3년/5년간의 배당수익률(시가배당률)을 단순평균법으로 계산한 값입니다. 주3) 배당수익률은 1주당 현금배당금을 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일 간의 코스닥시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금을 백분율로 산정한 것입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 - 해당사항 없음. 나. 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항 없음. 다. 미상환 신주인수권부사채 - 해당사항 없음. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 - 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석을 참조 하시기 바랍니다. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 > - 5사업연도 내 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제29기3분기 매출채권 19,891 253 1.3% 미 수 금 113,295 18,631 16.4% 선 급 금 2,144 127 5.9% 미수수익 3,085 711 23.0% 단기대여금 6,768 4,853 71.7% 장기대여금 3,977 - - 합계 149,160 24,575 16.5% 제28기 매출채권 24,611 507 2.1% 미 수 금 97,010 10,831 11.2% 선 급 금 1,241 298 24.0% 미수수익 1,686 711 42.2% 단기대여금 5,922 4,853 81.9% 장기대여금 4,276 - - 합계 134,746 17,200 12.8% 제27기 매출채권 20,723 416 2.0% 미 수 금 70,927 11,167 15.7% 선 급 금 3,880 6 0.2% 미수수익 710 49 6.9% 단기대여금 528 441 83.5% 장기대여금 2,464 - - 합계 99,232 12,079 12.2% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원, %) 구분 제29기3분기 제28기 제27기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 17,200 12,079 11,449 2. IFRS 1109호 도입효과 - - - 3. 순대손처리액(①－②±③) (218) (475) 90 ① 대손처리액(상각채권액) (241) (534) - ② 상각채권회수액 (23) (59) (90) ③ 기타증감액 - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 7,593 790 540 5. 연결변동 효과 - 4,806 6. 사업부매각으로 인한 대체 - - 7. 기말 대손충당금 잔액합계 24,575 17,200 12,079 3) 매출채권 및 미수금 관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 매출채권 및 미수금 잔액에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 신용위험 특성과 연체율을 기초로하여 구분하였습니다. 당분기말 현재의 매출채권 및 미수금의 대한 기대신용손실은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 구 분 정상 채권 6개월 이내 연체 1년 이내 연체 1년 초과 기대신용손실률 0.3% 39.8% 93.9% 100% 4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 정상 채권 6개월 이내 연체 1년 이내 연체 1년 초과 개별평가 합 계 금액 일반 113,020 2,613 478 10,612 6,457 133,180 특수관계자 1 1 - 4 - 6 계 113,021 2,614 478 10,616 6,457 133,186 구성비율(%) 84.9% 2.0% 0.4% 7.9% 4.8% 100.0% 주1) 매출채권 잔액 현황은 매출채권과 미수금을 포함하여 작성하였습니다. 다. 재고자산 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제29기 3분기 제28기 제27기 상품 235 898 - 상품평가충당금 (7) (7) - 합계 228 891 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 0.1% 0.2% - 라. 수주계약 현황 - 해당사항 없음 마. 공정가치평가 내역 공정가치평가 내역에 관한 자세한 사항은 아래 내용 및 연결재무제표의 주석 38.공정가치를 참조하시기 바랍니다. 1) 공정가치로 측정되는 금융자산 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - - 유동당기손익-공정가치금융자산 175,607,230 175,607,230 149,816,154 149,816,154 비유동당기손익-공정가치금융자산 2,128,971 2,128,971 2,119,630 2,119,630 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 4,321,130 4,321,130 4,321,130 4,321,130 합계 182,057,331 182,057,331 156,256,914 156,256,914 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3) 3) 당분기말 금융자산의 수준별 공정가치 측정치 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 유동당기손익-공정가치금융자산 - 175,607,230 - 175,607,230 비유동당기손익-공정가치금융자산 - 1,358,971 770,000 2,128,971 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 4,321,130 4,321,130 합계 - 176,966,201 5,091,130 182,057,331 4) 가치평가기법 및 투입변수 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 비유동당기손익-공정가치금융자산 쏠레어컬쳐플러스투자조합 770,000 3 원가법 취득원가 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 라온엔터테인먼트 3,180,000 3 DCF법 영구성장률 0% 세전 영업이익률 8.1%~46.5% 가중평균자본비용 15.09% 오지큐 938,000 3 DCF법 영구성장률 0% 세전 영업이익률 -54.0%~-39.5% 가중평균자본비용 14.09% 중계진 등(주1) 203,130 3 원가법, 순자산가치법 취득원가, 순자산가치 등 주1) 비상장주식으로 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. 연결실체 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재무팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 5) 그 외의 사항 연결실체 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다. 6) 금융자산별 범주별 손익 (1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 이자수익 외환차손익 외화환산손익 당기손익공정가치금융자산평가손익 당기손익공정가치처분손익 배당금수익 합계 현금및현금성자산 674,439 1,249 (169,146) - - - 506,542 단기금융상품 2,500,309 - 90,600 - - - 2,590,909 매출채권및기타채권 209,605 95,617 733 - - - 305,955 기타유동금융자산 1,937,055 - 219,980 2,337,209 219,039 - 4,713,283 기타비유동금융자산 80,956 - - (19,804) - 460 61,612 기타비유동채권 168,541 - - - - - 168,541 합계 5,570,905 96,866 142,167 2,317,405 219,039 460 8,346,842 (2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 이자수익 외환차손익 외화환산손익 당기손익공정가치금융자산평가손익 당기손익공정가치처분손익 배당금수익 합계 현금및현금성자산 413,347 1,473 323,010 - - - 737,830 단기금융상품 1,981,443 - - - - - 1,981,443 매출채권및기타채권 105,886 148,544 13,597 - - - 268,027 기타유동금융자산 1,534,313 - 563,742 2,079,716 269,447 - 4,447,218 기타비유동금융자산 209,619 - - 19,486 2,426,001 15,320 2,670,426 기타비유동채권 137,918 - - - - - 137,918 합계 4,382,526 150,017 900,349 2,099,202 2,695,448 15,320 10,242,862 7) 금융부채 등의 범주별 금융손익 (1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 이자비용 외환차손익 외화환산손익 합계 매입채무및기타채무 (78,802) (436,918) (273,999) (789,719) 장,단기차입금 (331,787) - - (331,787) 리스부채 (168,122) - - (168,122) 합계 (578,711) (436,918) (273,999) (1,289,628) (2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 이자비용 외환차손익 외화환산손익 합계 매입채무및기타채무 (147,183) 299,323 (433,280) (281,140) 장,단기차입금 (159,498) - - (159,498) 리스부채 (247,129) - - (247,129) 합계 (553,810) 299,323 (433,280) (687,767) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 의거 분/반기 보고서 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제29기(당기) 동성회계법인(구, 동아송강회계법인) 적정 - - 제28기(전기) 신우회계법인 적정 - (1) 영업권 및 기타의무형자산의 손상검토(연결) (2) 종속, 관계기업투자의 손상검토(별도) 제27기(전전기) 신우회계법인 적정 - (1) 영업권 및 비한정내용연수 기타의 무형자산에 손상평가(연결)(2) 종속, 관계기업투자의 손상검토(별도) 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제29기(당기) 동성회계법인(구, 동아송강회계법인) 별도/연결 재무제표 반기검토, 기말감사, 내부회계관리제도 감사 (감사기간: 2024.01.01~2024.12.31) 320백만원 2,532 320백만원 1,615 제28기(전기) 신우회계법인 별도/연결 재무제표 반기검토, 기말감사, 내부회계관리제도 감사 (감사기간: 2023.01.01~2023.12.31) 190백만원 1,950 190백만원 2,172 제27기(전전기) 신우회계법인 별도/연결 재무제표 반기검토, 기말감사, 내부회계관리제도 감사 (감사기간: 2022.01.01~2022.12.31) 190백만원 2,160 190백만원 2,175 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제29기(당기) 2024.09.06 세무조정 2024.09.06~2025.04.30 28백만원 - 제28기(전기) 2024.04.15 세무조정 2024.04.16~2024.04.30 27백만원 주1) 제27기(전전기) 2023.04.19 세무용역 2023.04.19~2023.04.30 27백만원 - 2022.07.19 세무자문 2022.07.19~2022.08.31 70백만원 - 주1) 해당 계약은 신우회계법인과 체결한 내역이며, 공시대상기간 중 당사는 회계감사인을 신우회계법인에서 동아송강회계법인으로 변경하였습니다. 이는 기존 감사인과 계약 기간 만료 후,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적지정에 의한 것입니다. 선임된 외부감사인은 특별한 사정이 없는 변경시점부터 3 회계년도에 걸쳐 감사를 수행할 예정입니다. 라. 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 01월 26일 - 회사측 : 감사 - 감사인측 : 담당이사 서면회의 - 핵심감사사항 선정 및 감사수행방법 논의 - 기말감사 수행경과 및 기타협의사항 논의 2 2021년 03월 15일 - 회사측 : 감사 - 감사인측 : 담당이사 대면회의 - 감사에서의 유의적 발견사항 - 핵심감사사항 및 그 결과 - 감사인의 독립성 등 감사종결보고 3 2021년 06월 18일 - 회사측 : 감사 - 감사인측 : 담당이사 대면회의 - 연간 감사계획 보고 - 감사 범위/시기 및 독립성에 관한 사항 - 핵심감사사항 선정 및 감사수행방법 논의 4 2022년 01월 27일 - 회사측 : 감사 - 감사인측 : 담당이사 대면회의 - 기말감사 수행경과 및 기타협의사항 논의 - 반기검토 및 중간감사 결과 공유 5 2022년 03월 10일 - 회사측 : 감사 - 감사인측 : 담당이사 서면회의 - 감사에서의 유의적 발견사항 - 핵심감사사항 및 그 결과 - 감사인의 독립성 등 감사종결보고 6 2022년 07월 25일 - 회사측 : 감사 - 감사인측 : 담당이사 대면회의 - 연간 감사계획 보고 - 감사 범위/시기 및 독립성에 관한 사항 - 핵심감사사항 선정 및 감사수행방법 논의 7 2023년 01월 25일 - 회사측 : 감사 - 감사인측 : 담당이사 대면회의 - 기말감사 수행경과 및 기타협의사항 논의- 반기검토 및 중간감사 결과 공유 8 2023년 03월 10일 - 회사측 : 감사 - 감사인측 : 담당이사 서면회의 - 감사에서의 유의적 발견사항 - 핵심감사사항 및 그 결과 - 감사인의 독립성 등 감사종결보고 마. 조정협의회 주요 협의내용 - 해당사항 없음 바. 종속회사의 감사의견 공시대상기간 중 회계감사인으로 부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 당사는 공시대상기간중 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 않았으며, 내부회계관리자는 이를 2024년 2월 15일 이사회에 보고하였습니다. 감사인은 당사의 2023년 12월 31일 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 아프리카티비(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 운영위원회에서 발표한 '내부회계관리제도 계및 운영개념체계'를 준거기준으로 사용하였으며, '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준을 평가기준'에 따라 작성 또는 평가되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. (1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책 - 해당사항 없습니다. (2) 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 - 해당사항 없습니다 나. 내부통제구조의 평가 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 2 1 - - 주1) 상기 '이사의 수'는 당사의 사내이사 2인(서수길,정찬용), 기타비상무이사 1인(김성우)에 대한 숫자이며, 사외이사는 제외하여 기재하였습니다. 나. 주요 의결현황 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 서수길(출석률 100%) 정찬용(출석률 100%) 김성우(출석률 100%) 정재민(출석률 100%) 임수연(출석률 100%) 비고 사내이사찬반여부 사내이사찬반여부 사내이사찬반여부 사외이사찬반여부 사외이사찬반여부 24-01 2024.02.15 가. 보고사항1. 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건2. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건3. 감사위원회 설치 보고의 건나. 결의사항제1호 안건 : 제 28기(2023년) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 안건 : 준법지원인 임명의 건제3호 안건 : 준법통제기준 제정의 건제4호 안건 : 안전보건관리 계획 승인의 건제5호 안건 : 자기주식 취득 신탁계약 체결의 건제6호 안건 : 주식매수선택권 취소의 건제7호 안건 : 정기주주총회 전자투표 시스템 서비스 운영을 통한 의결권 행사의 건제8호 안건 : 주주환원정책 승인의 건 가결 100% 100% 100% 100% - 24-02 2024.02.21 가. 결의사항1. 해외 현지법인 청산의 건2. 태국 신규 법인 설립의 건 가결 100% 100% 100% 100% - 24-03 2024.03.07 가. 보고사항1. 감사보고2. 영업보고3. 내부회계관리제도 운영실태보고4. 외부감사인 선임보고나. 부의안건제1호 안건 : 제28기(2023년) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 안건 : 정관 일부 변경의 건2-1호. 사명 변경의 건2-2호. 감사위원회 내용 변경의 건제3호 안건 : 이사 선임의 건3-1호. 사외이사 정재민 중임의 건3-2호. 기타비상무이사 김성우 선임의 건제4호 안건 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건4-1호. 사외이사 임수연 선임의 건(분리선출)제5호 안건 : 감사위원회 선임의 건5-1호. 감사위원회위원 정재민 선임의 건5-2호. 감사위원회위원 김성우 선임의 건제6호 안건 : 주식매수선택권 부여 승인의 건제7호 안건 : 이사 보수한도 승인의 건2024년 이사 보수한도 : 50억원(전년과 동일) 가결 100% 100% 100% 100% - 24-04 2024.03.29 가. 결의사항1. 의장 변경의 건2. 이사회 운영규정 개정의 건 가결 100% 100% 100% 100% 100% 24-05 2024.04.29. 가. 보고사항1. 제 29기(2024년) 1분기 잠정 재무제표 보고의 건2. ESG 위원회 활동 결과 보고의 건나. 결의사항제1호 안건. ESG위원회 운영규정 제정의 건제2호 안건. 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 100% 100% 100% 100% 100% 24-06 2024.06.13 가. 결의사항1. (주)파이브앤식스 대출 건에 대한 주식회사 숲 정기예금 담보제공의 건 가결 100% 100% 100% 100% 100% 24-07 2024.07.31 가. 보고사항1. 제29기(2024년) 2분기 잠정 재무제표 보고의 건2. ESG 위원회 활동 결과 보고의 건3. 준법지원 이행 결과 보고의 건나. 결의사항제1호 안건. 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 100% 100% 100% 100% 100% 라. 이사회내의 위원회 구성 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 ESG 위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.위원회는 초대 위원장인 사내이사 정찬용과 사외이사 정재민으로 구성되어 있으며ESG 경영 전략과 실행계획 수립, 지속가능경영보고서 발간 등 ESG 활동 관련 전반의 사항을 결의하고 있습니다. 위원회명 구성 위원장 설치목적 비고 ESG위원회 대표이사 정찬용사외이사 정재민총 2명 대표이사 정찬용 지속가능경영 실현 및 기업가치 제고 - 마. 이사회내의 위원회 활동 내역 2024.04.29 ESG 위원회를 개최하여 2023년 SOOP ESG 리포트의 중대성 평과 핵 심 이슈사항을 심의 및 승인하였습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 정찬용(출석률 100%) 정재민(출석률 100%) 사내이사찬반여부 사외이사찬반여부 24-01 2024.04.29 가. 결의사항제1호 안건 : 2023년 주식회사 숲 ESG 리포트 주요사항 심의 및 결의의 건제2호 안건 : 이사회 다양성 가이드라인 제정의 건제3호 안건 : 사외이사 독립성 가이드라인 제정의 건 가결 100% 100% 24-02 2024.07.31 가. 보고사항1. 2023년 SOOP ESG 리포트 주요사항 보고의 건 보고 100% 100% 바. 이사의 독립성 당사는 공시서류 작성 기준일 현재 사외이사 후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 이사는 주요경력, 전문성 등을 고려하여 이사회가 후보자를 선정하여 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부 연임 횟수 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 사내이사(대표이사) 정찬용 3년 연임 3 이사회 회사총괄 - 최대주주의계열회사임원 사내이사 서수길 3년 연임 3 이사회 신사업총괄 - 최대주주의대표이사 기타비상무이사 김성우 3년 신규 - 이사회 경영자문 - -