SOOP 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 21 (당) 3분기 2016년 09월 30일 현재
제 20 (전) 3분기 2015년 09월 30일 현재
주식회사 아프리카티비와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 가. 지배기업의 개황과 주요 영업내용주식회사 아프리카티비(이하 "지배기업"이라 함)는 정보보안솔루션 개발, 공급 및 네크워크 보안과 관련된 소프트 웨어의 개발 등을 주요 사업목적으로 하여 1996년 4월22일에 설립되었습니다. 2000년 3월 7일자로 상호를 "주식회사 윈스테크놀러지"에서 "주식회사 윈스테크넷"으로 변경하였으며, 2008년 1월 4일자로 "주식회사 나우콤"으로 변경하였고, 2013년 3월 29일자로 "주식회사 아프리카티비"로 변경하였습니다.현재는 인터넷 방송 서비스, 게임 소프트웨어 개발 및 공급 등을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2003년 12월 19일자로 주식을 한국거래소(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 5,435,859천원이며, 최대주주는 (주)쎄인트인터내셔널로 23.13% 를 보유하고 있습니다.

(단위 : 천원)

주주명	주식수(주)	액면가액	금액	지분율

(주)쎄인트인터내셔널	2,514,783	500원	1,257,392	23.13%

T.Rowe Price HongKong Limited	992,158	〃	496,079	9.13%

Goldman Sachs International	666,214	〃	333,107	6.13%

Morgan Stanley Co. International plc	625,251	〃	312,625	5.75%

자사주	353,586	〃	176,793	3.25%

권강현	15,000	〃	7,500	0.14%

정찬용	10,325	〃	5,163	0.09%

안준수	6,000	〃	3,000	0.06%

기타주주	5,688,400	〃	2,844,200	52.32%

합계	10,871,717	〃	5,435,859	100.00%

나. 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	비지배지분율	소유지분율	비지배지분율

AFREECATV CO., LTD.	일 본	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

(주)블루윈드(주1)	대한민국	게임 S/W 개발, 공급업	40%	60%	40%	60%

AFREECATV CAYENNE CO., LTD.	대만	S/W 개발,자문,공급	100%	-	51%	49%

AFREECATV CO., LTD.	태국	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

AFREECATV CO., LTD.	미국	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

AFREECATV CO., LTD.(주2)	홍콩	S/W 개발,자문,공급	100%	-	-	-

(주)프릭	대한민국	콘텐츠 기획 및 제작업	100%	-	31%	69%

(주)프리캡 (주2)	대한민국	S/W 개발,자문,공급	100%	-	-	-

(주1) 의결권 있는 지분율이 과반수 미만이나 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.( 주2) 당해년도에 (주)프리캡 및 AFREECATV CO., LTD. (홍콩) 이 연결대상 종속회사에 추가되었습니다. 다. 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

AFREECATV CO., LTD.(일본)	437,306	28,075	118,448	-	65,188	(780,192)	31,692	(748,500)

㈜블루윈드	105,682	112,442	57,377	-	339,572	(185,277)	(185,277)

AFREECATV CAYENNE CO.,LTD.(대만)	96,109	51,427	44,170	-	8,869	(249,522)	1,332	(248,190)

AFREECATV CO., LTD.(태국)	19,407	3,024	70,828	-	-	(83,985)	2,193	(81,792)

AFREECATV CO., LTD.(미국)	214,200	5,600	292,258	-	23,995	(531,106)	12,911	(518,195)

AFREECATV CO., LTD.(홍콩)	64,049	1,979	42,191	-	-	(44,092)	(1,244)	(45,336)

(주)프릭	326,835	50,785	13,297	-	216,408	(50,466)	(50,466)

(주)프리캡	803,013	1,366,393	547,338	-	81,832	(377,931)	(377,931)

라. 당분기말 현재 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사유

(주)프리캡	대한민국	신규설립

AFREECATV CO., LTD.	홍콩	신규설립

2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결재무제표입니다. 동 요약연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

나. 유의적인 회계정책

연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시'

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

상기에 열거된 회계정책의 변경이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'

동 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 동 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 영업부문연결실체는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 가. 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

게임매출	225,216	489,847	197,964	891,456

플랫폼매출	20,053,711	57,941,577	15,316,307	45,531,818

기타매출	720	7,740	1,200	3,600

합계	20,279,647	58,439,164	15,515,471	46,426,874

나. 당분기와 전분기 중 영업수익의 지역별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

게임매출	국내	225,216	489,847	197,951	891,377

해외	13	79

합계	225,216	489,847	197,964	891,456

플랫폼매출	국내	20,028,740	57,843,525	15,271,383	45,441,879

해외	24,971	98,052	44,924	89,939

합계	20,053,711	57,941,577	15,316,307	45,531,818

기타매출	국내	720	7,740	1,200	3,600

합계	720	7,740	1,200	3,600

합계	국내	20,254,676	58,341,112	15,470,534	46,336,856

해외	24,971	98,052	44,937	90,018

합계	20,279,647	58,439,164	15,515,471	46,426,874

4. 현금및현금성자산

가. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	5,441	3,451

요구불예금	25,029,031	17,125,580

정부보조금	-	(4,000)

합계	25,034,472	17,125,031

나. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산에서 차감한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

내역	기초	수령액	지출액	당분기말

한국콘텐츠진흥원	4,000	-	4,000	-

(2) 전기말(단위 : 천원)

내역	기초	수령액	지출액	전기말

콘텐츠사업협력지원금	36,000	-	(36,000)	-

한국콘텐츠진흥원	-	27,000	(23,000)	4,000

합계	36,000	27,000	(59,000)	4,000

5. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	비고

기타비유동금융자산	2,500	2,500	당좌개설보증금

6. 범주별 금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위:천원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	25,034,472	-	25,034,472

기타유동금융자산	-	175,814	175,814

매출채권및기타채권	21,754,737	-	21,754,737

기타비유동금융자산	3,918,893	8,314,235	12,233,128

기타비유동채권	2,612,303	-	2,612,303

합계	53,320,405	8,490,049	61,810,454

(2) 전기말(단위:천원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	17,125,031	-	17,125,031

기타유동금융자산	-	281,411	281,411

매출채권및기타채권	19,060,315	-	19,060,315

기타비유동금융자산	2,500	8,706,415	8,708,915

기타비유동채권	2,581,891	-	2,581,891

합계	38,769,737	8,987,826	47,757,563

나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	17,258,645	17,258,645

(2) 전기말(단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	13,124,753	13,124,753

유동성장기차입금	-	940,000	940,000

장기차입금	-	1,175,000	1,175,000

합계	-	15,239,753	15,239,753

7. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산

가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	공정가액	장부가액	취득가액	공정가액	장부가액

매도가능금융자산	200,000	175,814	175,814	326,569	281,411	281,411

나. 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	공정가액	장부가액	취득가액	공정가액	장부가액

매도가능금융자산	8,709,192	8,314,235	8,314,235	8,955,607	8,706,415	8,706,415

장기금융상품	3,918,893	3,918,893	3,918,893	2,500	2,500	2,500

합계	12,628,085	12,233,128	12,233,128	8,958,107	8,708,915	8,708,915

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

다. 당분기말과 전기말말 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초 장부금액	8,987,826	9,511,103

취득금액	309,701	1,699,994

처분금액	(358,233)	(865,989)

평가손익(법인세 차감전)

-당기평가손익	(38,400)	(337,711)

손상차손(주1)	(410,845)	(1,019,571)

기말 장부금액	8,490,049	8,987,826

재무상태표:

-유동	175,814	281,411

-비유동	8,314,235	8,706,415

(주1) 당기중 포트락게임즈 및 전기 중 (주)빅포게임즈, (주)엔팝소프트는의 지분상품을 손상처리하였습니다. 라. 당분기말과 전기 중 매도가능평가손익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초 장부금액	(296,979)	(33,565)

평가손익반영액	(38,400)	(337,711)

법인세효과	8,448	74,297

기말 장부금액	(326,931)	(296,979)

마. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

-매도가능지분상품 :

㈜판교벤처밸리	9,650	9,650

골든브릿지 사모1	-	288,164

QnA 투자자문사 랩	175,814	170,531

삼성전자	-	110,880

㈜포트락게임즈	-	410,844

㈜에이팀벤처스	400,003	400,003

㈜라온엔터테인먼트	5,417,000	5,417,000

케이티비스팩2호	952,000	956,760

(주)브라이니클	1,199,994	1,199,994

라이노스메짜닌	311,588	-

-매도가능채무상품 :

케이티비스팩2호	24,000	24,000

합계	8,490,049	8,987,826

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

8. 매출채권및기타채권 가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	3,052,406	4,189,754

미수금	18,559,992	14,828,394

미수수익	75,839	36,867

단기대여금	66,500	5,300

합계	21,754,737	19,060,315

나. 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	24,715,621	21,536,833

대손충당금:

매출채권	(1,415,242)	(1,353,331)

미수금	(1,345,642)	(923,187)

단기대여금	(200,000)	(200,000)

소계	(2,960,884)	(2,476,518)

매출채권및기타채권 순장부금액	21,754,737	19,060,315

다. 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기

기초금액	2,476,518	1,921,589

대손상각비	482,839	505,251

매출채권및기타채권 회수	2,350	87,618

매출채권및기타채권 제각	(823)	(37,940)

기말금액	2,960,884	2,476,518

라. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	18,857,050	16,721,796

연체되었으나 손상되지 않은 채권	2,897,687	2,338,519

3개월미만	1,869,810	1,510,662

3개월이상 6개월미만	392,858	373,064

6개월이상	635,019	454,793

손상채권	2,960,884	2,476,518

합계	24,715,621	21,536,833

차감 : 대손충당금	(2,960,884)	(2,476,518)

차감 계	21,754,737	19,060,315

9. 기타유동자산 가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	144,729	189,529

선급비용	1,451,886	517,859

합계	1,596,615	707,388

나. 기타유동자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타유동자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산 총장부금액	3,806,412	2,866,980

대손충당금:

선급금	(2,209,797)	(2,159,592)

기타유동자산 순장부금액	1,596,615	707,388

10. 관계기업투자

가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

㈜쏘뉴	대한민국	게임 S/W 개발, 공급업	22%	589,745	22%	639,007

㈜할러윈(주1)	대한민국	게임 S/W 개발, 공급업	21%	-	21%	-

합 계	589,745	639,007

(주1) ㈜할러윈은 전기 이전에 영업손실 누적에 따라 해당 장부금액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

나. 당분말과 전기말 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	당기순이익	총포괄손익

㈜쏘뉴	368,284	116,323	208,561	100,000	621,246	31,859	31,859

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	당기순이익	총포괄손익

㈜쏘뉴	347,156	116,833	199,029	100,000	177,733	(347,782)	(347,782)

다. 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	기말

㈜쏘뉴	639,007	-	(49,262)	-	589,745

2) 전기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	기말

㈜쏘뉴	710,631	-	(71,624)	-	639,007

11. 유형자산

가. 당분기말과 전기말 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

과목	기초	취득	처분	감가상각	기타(주1)	당분기말

토지	2,369,015	-	-	-	-	2,369,015

건물	4,620,119	-	-	(101,023)	-	4,519,096

기계장치	3,324,683	88,083	(6)	(963,974)	-	2,448,786

차량운반구	416,151	234,523	(96,874)	(117,072)	-	436,728

비품	1,139,518	896,588	-	(367,357)	(10,160)	1,658,589

합계	11,869,486	1,219,194	(96,880)	(1,549,427)	(10,160)	11,432,214

(주1) 기타증감은 외화환산으로 인한 차이입니다. (2) 전기말

(단위 : 천원)

과목	기초	취득	처분	감가상각	기타(주1)	당기말

토지	2,369,015	-	-	-	-	2,369,015

건물	4,754,816	-	-	(134,697)	-	4,620,119

기계장치	3,139,629	1,409,621	-	(1,224,567)	-	3,324,683

차량운반구	279,076	304,199	(43,220)	(123,904)	-	416,151

비품	1,022,328	537,322	-	(420,474)	342	1,139,518

합계	11,564,864	2,251,142	(43,220)	(1,903,642)	342	11,869,486

(주1) 기타증감은 외화환산으로 인한 차이입니다.

나. 당분기와 전기 중 유형자산에서 차감하여 표시하는 정부보조금의 증감내역은 다 음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	44,760	56,702

취득	-	-

감가상각비상계액	(8,952)	(11,942)

기말금액	35,808	44,760

12. 보험가입자산 당분기말 현재 보험에 가입된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 험 종 류	자산명	장 부 가 액	부 보 액	보 험 회 사 명

화재보험	건물	4,620,119	5,118,680	AIG

상기 자산 이외에 연결실체의 모든 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다.

13. 무형자산

가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액

산업재산권	204,617	(95,234)	-	109,383

라이선스	6,262,733	(4,510,008)	(1,566,365)	186,360

소프트웨어	1,997,159	(1,206,589)	(1,884)	788,686

기타의무형자산	1,972,420	(80,729)	(37,035)	1,891,691

영업권	2,501,251	-	(1,000,000)	1,501,251

합계	12,938,180	(5,841,688 )	(2,568,249)	4,477,371

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액

산업재산권	88,668	(71,833)	-	16,835

라이선스	6,262,733	(4,287,431)	(1,543,334)	431,968

소프트웨어	1,897,159	(959,212)	-	937,947

기타의무형자산	1,972,420	(8,654)	-	1,963,766

영업권	2,501,251	-	(1,000,000)	1,501,251

합계	12,722,231	(5,327,130)	(2,543,334)	4,851,767

나. 당분기말 및 전기말 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	기타	손상	당기말

산업재산권	16,835	115,949	-	(23,401)	-	-	109,383

라이선스	431,968	-	-	(222,577)	-	(23,031)	186,360

소프트웨어	937,946	100,000	-	(247,376)	-	(1,884)	788,686

기타의무형자산	1,963,766	-	-	(21,204)	(13,836)	(37,035)	1,891,691

영업권	1,501,251	-	-	-	-	-	1,501,251

합계	4,851,766	215,949	-	(514,558)	(13,836)	(61,950)	4,477,371

(주1) 기타증감은 외화환산으로 인한 차이입니다.(2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	기타(주1)	손상	당기말

산업재산권	25,163	-	-	(8,328)	-	-	16,835

라이선스	2,192,020	59,000	(5,000)	(647,384)	-	(1,166,668)	431,968

소프트웨어	564,506	736,260	-	(362,820)	-	-	937,946

기타의무형자산	1,869,626	102,794	-	(8,635)	(19)	-	1,963,766

영업권	1,901,251	-	-	-	(400,000)	1,501,251

합계	6,552,566	898,054	(5,000)	(1,027,167)	(19)	(1,566,668)	4,851,766

(주1) 기타증감은 외화환산으로 인한 차이입니다.

다. 당분기와 전분기 중 무형자산 감소액과 관련된 포괄손익계산서 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	구분	당분기	전분기

판매비와관리비	무형자산상각비	514,558	859,456

기타손실	무형자산손상차손	61,951	1,171,668

합계	576,509	2,031,124

라. 영업권당분기말과 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(주)블루윈드	1,501,251	1,501,251

14. 기타비유동채권 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보증금	693,990	729,285

장기대여금	562,150	608,700

임차보증금	1,390,461	1,295,470

현재가치할인차금	(34,298)	(51,564)

합계	2,612,303	2,581,891

15. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장기선급비용	35,871	55,356

16. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

유동성장기차입금	신한은행	-	-	940,000

장기차입금	신한은행	-	-	1,175,000

합계	-	2,115,000

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	43,436	89,737

미지급금	3,773,573	3,223,497

예수금	12,952,077	9,454,677

임대보증금	2,400	2,400

미지급배당금	11,956	10,270

미지급비용	475,203	344,172

합계	17,258,645	13,124,753

상기 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	3,779,733	3,254,516

선수수익	415,266	1,104

예수원천세	351,561	341,706

합계	4,546,560	3,597,326

19. 퇴직급여제도

가. 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 기여금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

퇴직급여	461,783	1,276,863	300,393	966,159

한편, 연결실체는 확정기여제도와 관련하여 당분기말 현재 미지급된 기여금은 없습니다.

20. 우발채무와 약정사항

가. 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	사용액	내 용

하나은행	100,000	-	전자방식외상매출채권담보대출

나. 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결실체가 계류중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제소자(원고)	피소자(피고)	소송가액	소송결과

보상금 청구의 소	사단법인 한국음반산업협회	연결실체	300,000	1심 진행중

특허권 침해 금지 등 청구의 소	㈜아이온커뮤니케이션즈	연결실체	100,000	1심 진행중

상기 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은 이러한 소송등의 결과가 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

21. 외화자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	802,382.56	879,652	514,241.05	602,691

TWD	1,791,027.00	62,543	2,785,146.00	98,901

THB	458,181.87	14,301	1,060,659.99	34,768

JPY	3,700.00	117	52,500,682	510,312

HKD	453,122.00	64,049	-	-

매출채권및기타채권	USD	641,992.44	703,816	41,108.45	48,179

TWD	297,090.00	10,374	-	-

THB	1,903,962.28	3,345	1,651,536	16,053

JPY	1,074,673.00	11,646	-	-

HKD	-	-	-	-

매입채무및기타채무	USD	266,023.00	291,641	226,273.65	265,193

TWD	593,352.00	20,720	1,758,261.00	62,436

THB	382,242.08	12,090	360,094.47	11,804

JPY	-	-	16,230,950	157,766

HKD	288,588.00	40,792	-	-

상기 외화자산 및 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익은 69천원, 외화환산손실 74,607천원 (전기: 외화환산이익 5,497천원, 외화환산손실 116천원)이 발생하였으며, 당분기말(전기말) 현재 외화환산에 적용한 환율은 1USD : 1,096.30원 (1,172.00) , 1TWD : 34.92원(35.51원), 1THB : 31.63(32.78원) 및 100 JPY : 1,083.68원 (972.01) 1HKD: 141,35입니다.

22. 자본금 및 자본잉여금 가. 당분기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수 및 발행주식수(보통주)는 각각 100,000,000주, 10,871,717주이며, 1주당 액면가액은 500원입니다. 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자본금	5,435,859	5,164,434

자본잉여금	주식발행초과금	31,526,088	26,711,298

신주인수권대가	316,421	498,707

합병차익	5,875,084	5,875,084

소계	37,717,593	33,085,089

합계	43,153,452	38,249,522

나. 당분기와 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	10,328,867	5,164,434	10,318,867	5,159,434

신주인수권 행사	397,350	198,675	-	-

주식선택권 행사	145,500	72,750	10,000	5,000

기말	10,871,717	5,435,859	10,328,867	5,164,434

다. 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	33,085,089	32,915,629

신주인수권 행사	2,801,317	-

주식선택권 행사	1,831,187	169,460

기말	37,717,593	33,085,089

라. 당분기 중 미행사 신주인수권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	3차	4차	합계

기초	397,350	397,350	794,700

행사	(397,350)	-	(397,350)

기말	-	397,350	397,350

행사가격	7,550원	7,550원

행사가능기간	2012.12.28∼2016.05.28	2012.12.28∼2017.11.28

상기 신주인수권과 관련된 분리형 신주인수권부사채는 전기이전에 모두 상환되었습니다.

23. 기타자본항목 가. 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	4,223,911	3,498,063

주식보상차액	(78,318)	(78,318)

자기주식	(3,508,499)	(2,480,972)

자기주식처분손익	184,305	184,305

기타	(280,032)	-

합계	541,367	1,123,078

나. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

기초	307,220	2,480,972	307,220	2,480,972

자기주식 취득	46,366	1,027,527	-	-

기말	353,586	3,508,499	307,220	2,480,972

24. 주식선택권 가. 지배기업은 당분기말 현재 수차의 주주총회 및 이사회결의에 의거하여 회사의 임직원 등에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ부여방법 : 신주발행, 자기주식교부, 주가차액보상방식 중 행사시 이사회에서 결정ㆍ행사가능기간 : 주식선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 7년이내 (단, 8차부여분은 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 3년이내 행사가능)ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 3년이상 회사의 임직원으로 재직한 자

(단위: 주)

구분	7차	8차	9차	10차	11차

부여일	2010-03-18	2011-02-18	2012-03-30	2013-03-29	2014-03-28

행사가격	6,700	7,330	12,550	9,000	23,100

전기이전부여수량	300,000	150,000	215,000	270,000	296,000

전기이전행사수량	(140,000)	(77,000)	-	-	-

소멸수량(주1)	(152,000)	(52,000)	(135,000)	(80,500)	(21,500)

전기초수량	8,000	21,000	80,000	189,500	274,500

전기부여 주식수	-	-	-	-	-

행사주식수	-	-	(10,000)	-	-

취소주식수	-	-	-	(31,000)	(44,000)

전기말수량	8,000	21,000	70,000	158,500	230,500

당분기부여주식수	-	-	-	-	-

행사주식수	(8,000)	(21,000)	(20,000)	(96,500)	-

취소주식수	-	-	-	(6,000)	(38,000)

당분기말수량	-	-	50,000	56,000	192,500

(단위: 주)

구분	12차	13차	14차	15차	16차	17차	합계

부여일	2014-08-12	2014-09-17	2014-11-13	2015-06-04	2015-07-21	2016-03-25

행사가격	27,750	31,950	30,450	23,350	38,000	22,200

전기이전부여수량	114,500	30,000	23,000	-	-	-	1,398,500

전기이전행사수량	-	-	-	-	-	-	(217,000)

소멸수량(주1)	(13,000)	-	-	-	-	-	(454,000)

전기초수량	101,500	30,000	23,000	-	-	-	727,500

전기부여 주식수	-	-	-	131,000	43,000	-	174,000

행사주식수	-	-	-	-	-	-	(10,000)

취소주식수	(16,500)	(9,000)	(5,000)	-	(7,000)	-	(112,500)

전기말수량	85,000	21,000	18,000	131,000	36,000	-	779,000

당분기부여주식수	-	-	-	-	-	303,000	303,000

행사주식수	-	-	-	-	-	-	(145,500)

취소주식수	(6,000)	1,000	(3,000)	(65,000)	4,000	(16,000)	(129,000)

당분기말수량	79,000	22,000	15,000	66,000	40,000	287,000	807,500

(주1) 퇴직으로 소멸된 수량 및 합병, 분할 등으로 인하여 조정된 수량을 포함하고 있습니다.

나. 당분기와 전기의 주식선택권의 변동 및 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	7차	8차	9차	10차	11차	12차

전기초	24,064	58,212	360,174	456,749	754,956	134,776

전기 행사분	-	-	(48,960)	-	-	-

전기 비용인식분	-	-	31,506	142,479	711,322	270,264

전기말	24,064	58,212	342,720	599,228	1,466,279	405,040

당분기 행사분	(24,064)	(58,212)	(97,920)	(396,712)	-	-

당분기 비용인식분	-	-	-	27,700	280,085	175,257

당분기말	-	-	244,800	230,216	1,746,364	580,297

당분기 이후 인식할 보상비용	-	-	-	-	338,989	234,351

(단위: 천원)

구분	13차	14차	15차	16차	17차	합계

전기초	38,479	14,620	-	-	-	1,842,030

전기 행사분	-	-	-	-	-	(48,960)

전기 비용인식분	82,088	83,828	286,750	96,755	-	1,704,993

전기말	120,567	98,448	286,750	96,755	-	3,498,063

당분기 행사분	-	-	-	-	-	(576,908)

당분기 비용인식분	79,376	38,020	45,324	191,465	465,528	1,302,756

당분기말	199,943	136,468	332,074	288,220	465,528	4,223,911

당분기 이후 인식할 보상비용	94,328	81,047	418,345	433,980	2,229,115	3,830,155

다. 연결실체는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구분	7차	8차	9차	10차	11차	12차

무위험이자율(주1)	5.13%	3.76%	3.66%	2.58%	3.01%	2.63%

기대행사기간	3.45년	3.45년	3.93년	3.96년	3.84년	3.85년

예상주가변동성	63%	57%	50%	61.39%	64.25%	57.91%

기대배당수익률	0.90%	0.60%	1.01%	1.01%	1.13%	1.13%

연간기대권리소멸률	8%	12%	0%	0%	0%	0%

구분	13차	14차	15차	16차	17차

무위험이자율(주1)	2.52%	2.30%	1.83%	1.91%	1.55%

기대행사기간	3.85년	3.85년	3.85년	3.60년	3.67년

예상주가변동성	56.67%	66.51%	67.63%	67.75%	58.96%

기대배당수익률	1.13%	1.13%	1.13%	0.83%	0.81%

연간기대권리소멸률	0%	0%	0%	0%	0%

(주1) 부여시점에서의 3년, 5년 만기 국고채 유통수익률 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정하였습니다. 예상주가변동성은 주가의 과거 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다.

25. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(326,931)	(296,979)

해외사업환산손익	(13,550)	(50,263)

합계	(340,481)	(347,242)

26. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	980,943	780,510

임의적립금	800,240	800,240

미처분이익잉여금	13,625,332	6,904,578

합계	15,406,515	8,485,328

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다 .

2 7. 영업수익 및 영업비용 가. 영업수익당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

게임매출	225,216	489,847	197,964	891,456

플랫폼매출	20,053,711	57,941,577	15,316,307	45,531,818

기타매출	720	7,740	1,200	3,600

합계	20,279,647	58,439,164	15,515,471	46,426,874

나. 영업비용

당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,818,677	13,631,094	3,750,495	10,691,361

퇴직급여	461,783	1,276,863	300,393	966,159

복리후생비	784,019	2,430,431	658,047	2,003,801

여비교통비	173,343	427,316	189,705	474,161

접대비	136,564	384,762	128,042	372,284

통신비	60,709	177,784	51,610	149,011

수도광열비	42,191	112,403	36,534	87,406

회선사용료	1,253,483	3,692,879	946,922	2,182,687

세금과공과	58,497	167,505	58,859	138,248

감가상각비	524,181	1,549,427	493,565	1,409,589

지급임차료	447,333	1,363,235	439,407	1,128,815

수선비	154,171	479,507	140,156	320,160

보험료	13,823	45,445	19,831	51,207

차량유지비	21,870	58,231	20,275	60,237

교육훈련비	48,934	188,422	58,992	145,593

도서인쇄비	9,309	52,760	11,323	49,893

회의비	5,416	5,416	(3,347)	-

과금수수료	1,717,934	5,083,086	1,389,780	4,229,135

IP수수료	28,790	104,857	63,602	253,904

소모품비	111,072	368,737	119,428	356,880

지급수수료	3,587,452	10,151,148	3,279,605	10,074,385

행사비	1,269,462	2,704,230	644,625	1,901,311

광고선전비	299,198	734,621	148,711	714,103

대손상각비	(26,420)	481,203	231,766	615,469

포럼육성비	-	-	1,519	10,044

무형자산상각비	146,742	514,558	149,120	859,456

주식보상비용	606,217	1,302,756	550,944	1,161,853

잡비	3,247	3,247	58,862	58,862

합계	16,757,997	47,491,923	13,938,771	40,466,014

다. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,818,677	13,631,094	3,750,495	10,691,361

퇴직급여	461,783	1,276,863	300,393	966,159

복리후생비	784,019	2,430,431	658,047	2,003,801

주식보상비용	606,217	1,302,756	550,944	1,161,853

합계	6,670,696	18,641,144	5,259,879	14,823,174

라. 감가상각비 및 무형자산상각비당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비	524,181	1,549,427	493,565	1,409,589

무형자산상각비	146,742	514,558	149,120	859,456

합계	670,923	2,063,985	642,685	2,269,045

마. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	6,670,696	18,641,144	5,259,879	14,823,174

감가상각비	524,181	1,549,427	493,565	1,409,589

무형자산상각비	146,742	514,558	149,120	859,456

회선 및 과금수수료	2,971,417	8,775,965	2,336,702	6,411,822

지급수수료	3,587,452	10,151,148	3,279,605	10,074,385

IP수수료	28,790	104,857	63,602	253,904

광고선전비	299,198	734,621	148,711	714,103

기타	2,529,521	7,020,203	2,207,587	5,919,581

영업비용	16,757,997	47,491,923	13,938,771	40,466,014

28. 순금융수익(원가) 가. 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	44,170	145,708	43,723	141,249

외화환산이익	(482)	70	4,406	31,155

외환차익	4,113	10,177	8,512	8,881

배당금수익	88	1,848	88	6,835

매도가능금융자산처분이익	20,172	87,644	-	170,250

금융수익 소계	68,061	245,447	56,729	358,370

금융비용

이자비용	-	27,920	18,985	118,251

매도가능증권 손상차손	410,844	410,844	-	-

외환차손	2,945	7,155	429	3,095

외화환산손실	62,963	74,067	(273)	107

금융비용 소계	476,752	519,986	19,141	121,453

순금융수익	(408,691)	(274,539)	37,588	236,917

나. 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	38,348	128,442	38,512	133,378

기타	5,822	17,266	-	-

합 계	44,170	145,708	38,512	133,378

다. 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관차입금	-	27,920	18,985	118,251

라. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산평가손익	13,049	9,447	(8,218)	1,315

재분류조정	12,237	(39,399)	-	40,333

합계	25,286	(29,952)	(8,218)	41,648

29. 기타손익 당분기와 전분기 중 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타이익

유형자산처분이익	2,074	4,891	-	2,502

대손충당금환입	-

잡이익	9,603	38,919	82,455	135,296

기타이익 소계	11,677	43,810	82,455	137,798

기타손실

유형자산처분손실	11,567	16,328	-	5,449

무형자산손상차손	37,037	61,952	-	1,171,668

기타의대손상각비	-	-	47,599	130,479

기부금	26,141	90,115	8,266	56,221

잡손실	11,554	39,161	8,266	56,221

기타손실 소계	86,299	207,556	69,777	1,390,801

기타손익 총계	(74,622)	(163,746)	12,678	(1,253,003)

30. 법인세 비용

가. 당분기말와 당분기말의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 법인세부담액	1,761,329

2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(79,095)

3. 자본에 직접 가감된 이연법인세	8,448	(11,747)

4. 법인세비용	1,690,682	559,093

라. 당분기말 현재 연결실체는 차감할 일시적차이의 소멸가능성이 높고, 미래과세소득 규모가 차감할 일시적차이를 초과할 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하고있습니다.

31. 주당이익가. 기본주당순이익(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 순이익	2,537,130,825	8,769,011,147	1,783,824,271	4,952,317,626

가중평균유통보통주식수(*)	10,401,313	10,228,436	10,021,647	10,018,900

주당이익	244	857	178	494

(*) 가중평균유통보통주식수(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	10,754,899	10,570,785	10,328,867	10,326,120

가중평균자기주식수	(353,586)	(342,349)	(307,220)	(307,220)

가중평균유통보통주식수	10,401,313	10,228,436	10,021,647	10,018,900

나. 희석주당이익(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 순이익	2,537,130,825	8,769,011,147	1,783,824,271	4,952,317,626

보통주 희석이익	2,537,130,825	8,808,310,070	1,783,824,271	5,020,749,563

가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수(*)	10,770,797	10,793,934	10,698,082	10,731,736

희석주당이익	236	816	167	468

(*) 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수

(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	10,401,313	10,228,436	10,021,647	10,018,900

희석효과 주식수	369,484	565,498	676,435	712,837

가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수	10,770,797	10,793,934	10,698,082	10,731,736

다. 당분기 중 보통주의 평균시장가격이 행사가격 이하로 희석화 효과가 없음에 따라당분기 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 , 향후 희석화 효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	행사기간	행사가격	발행될 보통주식수

주식선택권 11차	2017.03.28~2024.03.27	23,100	192,500

주식선택권 12차	2017.08.12~2024.08.11	27,750	79,000

주식선택권 13차	2017.09.17~2024.09.16	31,950	22,000

주식선택권 14차	2017.11.13~2024.11.12	30,450	15,000

주식선택권 15차	2015.06.04~2018.06.03	23,350	66,000

주식선택권 16차	2018.07.21~2025.07.20	38,000	40,000

주식선택권 17차	2019.03.25~2026.03.24	22,200	287,000

32. 특수관계자에 대한 거래내역 가. 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지

유의적영향력을 행사하는 기업	(주)쎄인트인터내셔널	대한민국

관계기업	(주)쏘뉴	대한민국

(주)할러윈	대한민국

기타기업	(주)프리메이커스	대한민국

케이티비기업인수목적2호㈜(주1)	대한민국

(주1) 연결실체가 발기인으로 참여한 특수목적회사이며, 최대주주(8.65%)입니다.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구분	당분기	전분기

(주)쎄인트인터내셔널	매출	2,700	2,700

(주)쏘뉴	매출	6,579	-

IP수수료	35,986	130,332

(주)프리메이커스	매출	600	900

다. 당 분기말 와 전기 중 특수관계자에 대한 중요한 채권, 채무내역의 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	기말	비고

(주)쎄인트인터내셔널	330	2,970	2,970	330	매출채권및기타채권

(주)쏘뉴	21,607	83,771	93,831	11,547	매입채무및기타채무

(주)프리메이커스	330	660	990	-	매출채권및기타채권

임직원	614,000	60,000	58,350	615,650	대여금

(2) 전기(단위: 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	기말	비고

(주)쎄인트인터내셔널	330	3,960	3,960	330	매출채권및기타채권

(주)라온엔터테인먼트	7,458	-	7,024	434	매입채무및기타채무

(주)쏘뉴	26,786	216,455	221,634	21,607	매입채무및기타채무

(주)프리메이커스	110	1,320	1,100	330	매출채권및기타채권

임직원	685,188	240,000	311,188	614,000	대여금

라. 당분기말과 전분기말 중 주요 경영진에 지급한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	1,175,120	561,750

퇴직급여	160,250	156,125

주식기준보상	135,198	438,726

합계	1,470,568	1,156,601

상기에서 언급하는 주요 경영진은 등기된 임원을 말합니다.

33. 현금흐름표 가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다. 나. 당분기말과 당분기말 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	-	940,000

34. 위험관리 가. 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결실체는 순부채를 유동부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

순부채(A)

매입채무및기타채무	17,258,645	13,124,753

기타유동부채	4,546,560	3,597,325

당기법인세부채	1,515,176	1,128,652

유동성장기차입금	-	940,000

장기차입금	-	1,175,000

차감: 현금및현금성자산	(25,034,472)	(17,125,031)

소계	(1,714,091)	2,840,699

자기자본(B)	58,857,302	48,079,099

총자본(C=A+B)	57,143,211	50,919,798

부채비율(A/C)(주1)	-	6%

(주1) 보고기간말 현재 순부채가 부의 금액이므로 총자본 및 부채비율은 산정하지 아니하였습니다.

나. 시장위험관리(1) 환위험연결실체의 외화채권 및 채무의 규모를 고려할 때 환율변동이 외화자산 및 부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	802,382.56	879,652	514,241.05	602,691

TWD	1,791,027.00	62,543	2,785,146.00	98,901

THB	458,181.87	14,301	1,060,659.99	34,768

JPY	3,700.00	117	52,500,682	510,312

HKD	453,122.00	64,049	-	-

매출채권및기타채권	USD	641,992.44	703,816	41,108.45	48,179

TWD	297,090.00	10,374	-	-

THB	1,903,962.28	3,345	1,651,536	16,053

JPY	1,074,673.00	11,646	-	-

HKD	-	-	-	-

매입채무및기타채무	USD	266,023.00	291,641	226,273.65	265,193

TWD	593,352.00	20,720	1,758,261.00	62,436

THB	382,242.08	12,090	360,094.47	11,804

JPY	-	-	16,230,950	157,766

HKD	288,588.00	40,792	-	-

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말과 전분기말 중 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	129,183	(129,183)	32,085	(32,085)

TWD	5,220	(5,220)	24,269	(24,269)

THB	556	(556)	(3,716)	3,716

JPY	1,176	(1,176)	23,576	(23,576)

HKD	2,326	(2,326)	-	-

(2) 이자율위험관리연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 이자율이 1% 변동 시이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	-	-	(23,500)	23,500

다. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	3개월이하	3개월초과 1년이하	1년 초과 5년이하	합계

매입채무	43,436	-	-	43,436

미지급금	3,773,573	-	-	3,773,573

예수금	12,952,077	-	-	12,952,077

미지급비용	475,203	-	-	475,203

미지급배당금	11,956	-	-	11,956

임대보증금	-	2,400	-	2,400

합계	17,256,245	2,400	-	17,258,645

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

라. 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	25,034,472	17,125,031

기타유동금융자산	175,814	281,411

매출채권및기타채권	21,754,737	19,060,315

기타비유동금융자산	12,233,128	8,708,915

기타비유동채권	2,612,303	2,581,891

합계	61,810,454	47,757,563

한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 회수기간이 경과되었으나, 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석 자료는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월미만	1,869,810	1,510,662

3개월이상 6개월미만	392,858	373,064

6개월이상	635,019	454,793

합계	2,897,687	2,338,519

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 회수불능 등의 사유로 인해 손상된 매출채권및기타채권 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

6개월 초과	1,415,242	1,545,642	2,960,884	1,353,331	1,123,187	2,476,518

35. 공정가치 가. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

기타유동금융자산	175,814	175,814	281,411	281,411

기타비유동금융자산	8,314,235	8,314,235	8,706,415	8,706,415

소계	8,490,049	8,490,049	8,987,826	8,987,826

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	25,034,472	25,034,472	17,125,031	17,125,031

매출채권및기타채권	21,754,737	21,754,737	19,060,315	19,060,315

기타비유동금융자산	3,918,893	3,918,893	2,500	2,500

기타비유동채권	2,612,303	2,612,303	2,581,891	2,581,891

소계	53,320,405	53,320,405	38,769,737	38,769,737

금융자산 합계	61,810,454	61,810,454	47,757,563	47,757,563

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	17,258,645	17,258,645	13,124,753	13,124,753

유동성장기차입금	-	-	940,000	940,000

장기차입금	-	-	1,175,000	1,175,000

소계	17,258,645	17,258,645	15,239,753	15,239,753

금융부채 합계	17,258,645	17,258,645	15,239,753	15,239,753

나. 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성	평가방법

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격	활성시장의 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수	최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다.

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수	현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과 현행시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.다. 당분기말 현재 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

금융자산

유동성매도가능금융자산	-	175,814	-	175,814

비유동성매도가능금융자산	952,000	311,588	7,050,647	8,314,235

합계	952,000	487,402	7,050,647	8,490,049

라. 당분기와 전분기 중 금융자산 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	이자수익	외환차손익	외화환산손익	배당금수익	처분손익	손상차손	합계

현금및현금성자산	128,442	-	(27,294)	-	-	-	101,148

유동성매도가능금융자산	-	-	-	1,848	20,172	-	22,020

매출채권및기타채권	-	3,022	(46,703)	-	-	-	(43,681)

기타비유동채권	17,266	-	-	-	-	-	17,266

기타비유동금융자산	-	-	-	-	67,472	(410,844)	(343,372)

합계	145,708	3,022	(73,997)	1,848	87,644	(410,844)	(246,619)

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	이자수익	외환차손익	외화환산손익	배당금수익	처분손익	합계

현금및현금성자산	141,249	-	8,226	-	-	149,475

유동성매도가능금융자산	-	-	-	6,835	44,680	51,515

매출채권및기타채권	-	28,060	547	-	-	28,607

기타비유동금융자산	-	-	-	-	125,570	125,570

합계	141,249	28,060	8,773	6,835	170,250	355,167

마. 당분기와 전분기 중 금융부채 등의 범주별 포괄손익에 반영된 이자비용의 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관차입금	-	27,920	18,985	118,251