SOOP 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 21 (당) 반기 2016년 06월 30일 현재
제 20 (전) 반기 2015년 06월 30일 현재
주식회사 아프리카티비

1. 회사의 개요

주식회사 아프리카티비(이하 "당사"라 함)는 정보보안솔루션 개발, 공급 및 네크워크 보안과 관련된 소프트 웨어의 개발 등을 주요 사업목적으로 하여 1996년 4월 22일에설립되었습니다. 2000년 3월 7일자로 상호를 "주식회사 윈스테크놀리지"에서 "주식회사 윈스테크넷"으로 변경하였으며, 2008년 1월 4일자로 "주식회사 나우콤"으로 변경하였고 , 2013년 3월 29일자로 "주식회사 아프리카티비"로 변경하였습니다. 현재는 인터넷 방송 서비스, 게임 소프트웨어 개발 및 공급 등을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2003년 12월 19일자로 주식을 한국거래소(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 당반기말 현재 납입자본금은 5,373,609천원이며, 최대주주는 (주)쎄인트인터내셔널로 23.4% 를 보유하고 있습니다.

(단위 : 천원)

주주명	주식수(주)	액면가액	금액	지분율

(주)쎄인트인터내셔널	2,514,783	500원	1,257,392	23.40%

T.Rowe Price HongKong Limited	974,038	〃	487,019	9.06%

Morgan Stanley Co. International plc	745,021	〃	372,511	6.93%

자사주	353,586	〃	176,793	3.29%

권강현	15,000	〃	7,500	0.14%

정찬용	10,325	〃	5,162	0.10%

기타주주	6,134,464	〃	3,067,232	57.08%

합계	10,747,217	〃	5,373,609	100.00%

2. 중요한 회계정책 가. 재무제표의 작성기준

당사의 요약반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

나. 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시'

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.상기에 열거된 회계정책의 변경이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'

동 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 동 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 영업부문 당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 가. 당반기와 전반기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

게임매출	41,421	119,336	3,672	525,548

플랫폼매출	19,448,981	37,328,792	15,328,521	30,170,496

기타매출	5,460	7,020	1,200	2,400

합계	19,495,862	37,455,148	15,333,393	30,698,444

나. 당반기와 전반기 중 영업수익의 지역별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

게임매출	국내	41,421	119,336	3,672	525,482

해외	-	-	-	66

합계	41,421	119,336	3,672	525,548

플랫폼매출	국내	19,448,981	37,328,792	15,328,521	30,170,496

기타매출	국내	5,460	7,020	1,200	2,400

합계	국내	19,495,862	37,455,148	15,333,393	30,698,378

해외	-	-	-	66

합계	19,495,862	37,455,148	15,333,393	30,698,444

4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	2,068	1,800

요구불예금	20,061,844	15,502,241

합계	20,063,912	15,504,041

5. 사용이 제한된 예금 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말	비고

기타비유동금융자산	2,500	2,500	당좌개설보증금

6. 범주별 금융상품 가. 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말

(단위:천원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	20,063,912	-	20,063,912

기타유동금융자산	-	300,074	300,074

매출채권및기타채권	21,821,642	-	21,821,642

기타비유동금융자산	2,500	8,694,970	8,697,470

기타비유동채권	2,563,395	-	2,563,395

합계	44,451,449	8,995,044	53,446,493

(2) 전기말(단위:천원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	15,504,041	-	15,504,041

기타유동금융자산	-	281,411	281,411

매출채권및기타채권	19,223,141	-	19,223,141

기타비유동금융자산	2,500	8,706,415	8,708,915

기타비유동채권	2,515,600	-	2,515,600

합계	37,245,282	8,987,826	46,233,108

나. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	16,316,822	16,316,822

(2) 전기말(단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	12,748,490	12,748,490

유동성장기차입금	-	940,000	940,000

장기차입금	-	1,175,000	1,175,000

합계	-	14,863,490	14,863,490

7. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 가. 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득가액	공정가액	장부가액	취득가액	공정가액	장부가액

매도가능금융자산	326,569	300,074	300,074	326,569	281,411	281,411

나. 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득가액	공정가액	장부가액	취득가액	공정가액	장부가액

매도가능금융자산	9,120,037	8,694,970	8,694,970	8,955,607	8,706,415	8,706,415

장기금융상품	2,500	2,500	2,500	2,500	2,500	2,500

합계	9,122,537	8,697,470	8,697,470	8,958,107	8,708,915	8,708,915

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

다. 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초 장부금액	8,987,826	9,511,103

취득금액	309,701	1,699,994

처분금액	(231,664)	(865,989)

평가손익(법인세 차감전)

-당기평가손익	(70,819)	(337,711)

손상차손(주1)	-	(1,019,571)

기말 장부금액	8,995,044	8,987,826

재무상태표:

-유동	300,074	281,411

-비유동	8,694,970	8,706,415

(주1) 전기 중 (주)빅포게임즈와 (주)엔팝소프트는 자본잠식으로 해당 지분상품을 손상처리하였습니다.

라. 당반기와 전기 중 매도가능평가손익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초 장부금액	(296,979)	(33,565)

평가손익반영액	(70,819)	(337,711)

법인세효과	15,580	74,297

기말 장부금액	(352,218)	(296,979)

마. 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

-매도가능지분상품 :

㈜판교벤처밸리	9,650	9,650

골든브릿지 사모1	-	288,164

QnA 투자자문사 랩	174,674	170,531

삼성전자	125,400	110,880

㈜포트락게임즈	410,844	410,844

㈜에이팀벤처스	400,003	400,003

㈜라온엔터테인먼트	5,417,000	5,417,000

케이티비스팩2호	942,480	956,760

(주)브라이니클	1,199,994	1,199,994

라이노스메짜닌	290,999	-

-매도가능채무상품 :

케이티비스팩2호	24,000	24,000

합계	8,995,044	8,987,826

8. 매출채권및기타채권 가. 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	3,629,859	4,135,095

미수금	18,059,485	15,045,879

미수수익	53,427	36,867

단기대여금	78,871	5,300

합계	21,821,642	19,223,141

나. 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	24,807,828	21,699,659

대손충당금:

매출채권	(1,411,709)	(1,353,331)

미수금	(1,374,477)	(923,187)

단기대여금	(200,000)	(200,000)

소계	(2,986,186)	(2,476,518)

매출채권및기타채권 순장부금액	21,821,642	19,223,141

다. 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	2,476,518	1,921,589

손상차손 인식	509,260	505,251

매출채권및기타채권 회수	1,065	87,618

매출채권및기타채권 제각	(657)	(37,940)

기말금액	2,986,186	2,476,518

라. 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	19,381,559	16,884,621

연체되었으나 손상되지 않은 채권	2,440,083	2,338,519

3개월미만	1,917,035	1,510,662

3개월이상 6개월미만	375,545	373,064

6개월이상	147,503	454,793

손상채권	2,986,186	2,476,518

합계	24,807,828	21,699,659

차감 : 대손충당금	(2,986,186)	(2,476,518)

차감 계	21,821,642	19,223,141

9. 기타유동자산 가. 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	72,592	138,553

선급비용	1,346,958	510,530

합계	1,419,550	649,083

나. 기타유동자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타유동자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산 총장부금액	3,629,347	2,860,516

대손충당금:

선급금	(2,209,797)	(2,211,433)

기타유동자산 순장부금액	1,419,550	649,083

10. 종속ㆍ관계기업투자주식 가. 당반기말과 전기말 현재 종속ㆍ관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업

AFREECATV CO., LTD	일 본	S/W 개발,자문,공급	100%	3,358,917	100%	2,699,214

㈜블루윈드(주1)	대한민국	게임 S/W 개발, 공급업	40%	1,720,240	40%	1,720,240

AFREECATV CAYENNE CO., LTD	대만	S/W 개발,자문,공급	100%	906,019	51%	546,790

AFREECATV CO., LTD	태국	S/W 개발,자문,공급	100%	164,576	100%	164,576

AFREECATV CO., LTD	미국	S/W 개발,자문,공급	100%	747,670	100%	747,670

㈜프릭	대한민국	콘텐츠 기획 및 제작업	100%	500,000	31%	155,000

㈜프리캡	대한민국	S/W 개발,자문,공급	100%	2,000,000	-	-

소 계	9,397,422	6,033,490

관계기업

㈜쏘뉴	대한민국	게임 S/W 개발, 공급업	22%	799,845	22%	799,845

㈜할러윈(주2)	대한민국	게임 S/W 개발, 공급업	21%	-	21%	-

소 계	799,845	799,845

합 계	10,197,267	6,833,335

(주1) ㈜블루윈드는 의결권 있는 지분율이 과반수 미만이나 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주2) ㈜할러윈은 전기 이전에 영업손실 누적에 따라 해당 장부금액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

나. 당반기와 전기 중 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	반기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

종속기업

AFREECATV CO., LTD(일본)	725,950	33,192	117,680	-	47,425	(510,327)	56,357	(453,970)

㈜블루윈드	262,014	123,030	146,071	-	265,216	(107,051)	-	(107,051)

AFREECATV CAYENNE CO.,LTD(대만)	88,558	58,932	59,653	-	6,611	(168,711)	5,758	(162,953)

AFREECATV CO., LTD(태국)	51,749	3,169	73,720	-	-	(53,093)	895	(52,198)

AFREECATV CO., LTD(미국)	174,588	4,607	268,782	-	19,045	(233,932)	2,385	(231,547)

(주)프릭	319,271	108,697	22,017	-	165,967	(8,837)	-	(8,837)

(주)프리캡	1,318,017	1,153,629	636,593	-	61,832	(164,947)	-	(164,947)

관계기업

㈜쏘뉴	470,434	116,833	242,648	100,000	357,475	100,432	100,432

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

종속기업

AFREECATV CO., LTD(일본)	563,097	30,400	157,766	-	113,924	(1,115,179)	21,302	(1,093,877)

㈜블루윈드	272,131	179,832	105,939	-	289,240	(454,034)	-	(454,034)

AFREECATV CAYENNE CO., LTD(대만)	167,445	65,763	80,986	-	16,011	(937,948)	18,027	(919,921)

AFREECATV CO., LTD(태국)	38,723	6,798	12,127	-	-	(132,242)	1,059	(131,183)

AFREECATV CO., LTD(미국)	409,751	5,215	273,006	-	13,226	(598,416)	(7,295)	(605,711)

(주)프릭	368,121	94,620	47,952	-	66,915	(85,212)	-	(85,212)

관계기업

㈜쏘뉴	347,156	116,833	199,029	100,000	177,733	(347,782)	-	(347,782)

다. 당반기와 전기 중 종속ㆍ관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	당반기말

종속기업

AFREECATV CO., LTD(일본)	2,699,214	659,703	-	3,358,917

㈜블루윈드	1,720,240	-	-	1,720,240

AFREECATV CAYENNE CO.,LTD(대만)	546,790	359,229	-	906,019

AFREECATV CO., LTD(태국)	164,576	-	-	164,576

AFREECATV CO., LTD(미국)	747,670	-	-	747,670

㈜프릭	155,000	345,000	500,000

㈜프리캡	-	2,000,000	2,000,000

소계	6,033,490	3,363,932	-	9,397,422

관계기업

㈜쏘뉴	799,845	-	-	799,845

소계	799,845	-	-	799,845

합계	6,833,335	3,363,932	-	10,197,267

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	전기말

종속기업

AFREECATV CO., LTD(일본)	1,299,492	1,399,722	-	2,699,214

㈜블루윈드(주1)	2,220,240	-	(500,000)	1,720,240

AFREECATV CAYENNE CO., LTD(대만)	-	546,790	-	546,790

AFREECATV CO., LTD(태국)	-	164,576	-	164,576

AFREECATV CO., LTD(미국)	-	747,670	-	747,670

㈜프릭	-	155,000	155,000

소계	3,519,732	3,013,758	(500,000)	6,033,490

관계기업

㈜쏘뉴	799,845	-	-	799,845

소계	799,845	-	-	799,845

합계	4,319,577	3,013,758	(500,000)	6,833,335

11. 유형자산

가. 당반기와 전기의 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

과목	기초	취득	처분	감가상각	당반기말

토지	2,369,015	-	-	-,	2,369,015

건물	4,620,119	-	-	(67,348)	4,552,771

기계장치	3,324,683	17,400	-	(649,136)	2,692,947

차량운반구	416,151	203,731	(28,489)	(77,202)	514,191

비품	1,045,138	858,400	-	(217,804)	1,685,734

합계	11,775,106	1,079,531	(28,489)	(1,011,490)	11,814,658

(2) 전기(단위:천원)

과목	기초	취득	처분	감가상각	전기말

토지	2,369,015	-	-	-	2,369,015

건물	4,754,816	-	-	(134,697)	4,620,119

기계장치	3,139,629	1,409,621	-	(1,224,567)	3,324,683

차량운반구	279,076	304,199	(43,220)	(123,904)	416,151

비품	985,944	452,971	-	(393,777)	1,045,138

합계	11,528,480	2,166,791	(43,220)	(1,876,945)	11,775,106

나. 당반기와 전기 중 유형자산에서 차감하여 표시하는 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	44,760	56,702

취득	-	-

감가상각비상계액	(5,968)	(11,942)

기말금액	38,792	44,760

12. 담보제공자산 당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보자산종류	장부가액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물	5,846,301	5,640,000	신한은행

전기 차입금 관련하여 담보로 제공되었으며, 당반기 중 차입금은 전액 상환하였으나당반기말 현재 담보설정은 해지하지 아니하였습니다. 13. 보험가입자산 당반기말 현재 보험에 가입된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 험 종 류	자산명	장 부 가 액	부 보 액	보 험 회 사 명

화재보험	건물	4,552,771	5,118,680	AIG

상기 자산 이외에 당사의 모든 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다.

14. 무형자산 가. 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액

산업재산권	204,617	(86,025)	-	118,592

라이선스	6,122,447	(4,396,733)	(1,543,335)	182,379

소프트웨어	1,474,309	(1,076,526)	-	397,783

기타의무형자산	1,869,626	-	-	1,869,626

합계	9,670,999	(5,559,285)	(1,543,335)	2,568,380

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액

산업재산권	88,668	(71,833)	-	16,835

라이선스	6,122,447	(4,260,744)	(1,543,335)	318,368

소프트웨어	1,878,309	(950,730)	-	927,579

기타의무형자산	1,869,626	-	-	1,869,626

합계	9,959,050	(5,283,307)	(1,543,335)	3,132,408

나. 당반기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	상각	손상	전기말

산업재산권	16,835	115,949	-	(14,192)	-	118,592

라이선스	318,368	-	-	(135,989)	-	182,379

소프트웨어	927,579	100,000	(470,400)	(159,396)	-	397,783

기타의무형자산	1,869,626	-	-	-	-	1,869,626

합계	3,132,408	215,949	(470,400)	(309,577)	-	2,568,380

(2) 전기(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	손상	전기말

산업재산권	25,163	-	-	(8,328)	-	16,835

라이선스	2,123,844	-	(5,000)	(633,808)	(1,166,668)	318,368

소프트웨어	551,311	736,260	-	(359,992)	-	927,579

기타의무형자산	1,869,626	-	-	-	-	1,869,626

합계	4,569,944	736,260	(5,000)	(1,002,128)	(1,166,668)	3,132,408

다. 당반기와 전반기 중 무형자산 감소액과 관련된 포괄손익계산서 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

영업비용	무형자산상각비	134,115	309,577	343,842	704,869

기타손실	무형자산손상차손	-	-	1,171,668	1,171,668

합계	134,115	309,577	1,515,510	1,876,537

15. 기타비유동채권 당반기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

보증금	633,054	662,994

장기대여금	580,000	608,700

임차보증금	1,390,461	1,295,470

현재가치할인차금	(40,120)	(51,564)

합계	2,563,395	2,515,600

16. 기타비유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

장기선급비용	40,062	51,508

17. 차입금

당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당반기말	전기말

유동성장기차입금	신한은행	-	-	940,000

장기차입금	신한은행	-	-	1,175,000

합계	-	2,115,000

18. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	39,221	46,159

미지급금	4,057,929	2,905,711

예수금	11,831,195	9,446,209

임대보증금	2,400	2,400

미지급배당금	11,956	10,270

미지급비용	374,121	337,741

합계	16,316,822	12,748,490

상기 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

19. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	3,480,930	3,242,389

선수수익	561,221	-

예수원천세	344,821	325,739

합계	4,386,972	3,568,128

20. 퇴직급여제도 가. 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.나. 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 기여금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

퇴직급여	428,300	785,785	296,279	584,028

한편, 당사는 확정기여제도와 관련하여 당반기말 현재 미지급된 기여금은 없습니다.

21. 우발채무와 약정사항

당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	사용액	내 용

하나은행	100,000	-	전자방식외상매출채권담보대출

나. 계류중인 소송사건당반기말 현재 당사가 계류중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제소자(원고)	피소자(피고)	소송가액	소송결과

보상금 청구의 소	사단법인 한국음반산업협회	당사	300,000	1심 진행중

상기 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 이러한 소송등의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

22. 외화자산 및 부채 당반기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD 415,715.12	484,183	USD 171,523.22	201,025

JPY 9,179.00	104	JPY 9,179.00	89

매출채권및기타채권	USD 450,644.01	524,860	USD 266,476.59	312,311

JPY 949,093.00	10,745	-	-

단기대여금	USD 64,712,62	75,371	-	-

상기 외화자산 및 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익은 1,559천원, 외화환산손실 11,104천원 (전기: 외화환산이익 32,872천원, 외화환산손실 292천원)이 발생하였으며, 당반기말(전기말) 현재 외화환산에 적용한 환율은 1USD : 1,164.70원 (1,172.00) 및 100 JPY : 1,132.15원 (972.01) 입니다.

23. 자본금과 자본잉여금 가. 당반기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수 및 발행주식수(보통주)는 각각 100,000,000주, 10,747,217주이며, 1주당 액면가액은 500원입니다. 나. 당반기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

자본금	5,373,609	5,164,434

자본잉여금	주식발행초과금	29,966,831	26,711,298

신주인수권대가	316,421	498,707

합병차익	5,875,084	5,875,084

소계	36,158,336	33,085,089

합계	41,531,945	38,249,522

다. 당반기와 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당반기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	10,328,867	5,164,434	10,318,867	5,159,434

신주인수권 행사	397,350	198,675	-	-

주식선택권 행사	21,000	10,500	10,000	5,000

기말	10,747,217	5,373,609	10,328,867	5,164,434

라. 당반기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초	33,085,089	32,915,629

신주인수권 행사	2,801,317	-

주식선택권 행사	271,930	169,460

기말	36,158,336	33,085,089

마. 당반기 중 미행사 신주인수권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	3차	4차	합계

기초	397,350	397,350	794,700

행사	(397,350)	-	(397,350)

기말	-	397,350	397,350

행사가격	7,550원	7,550원

행사가능기간	2012.12.28∼2016.05.28	2012.12.28∼2017.11.28

상기 신주인수권과 관련된 분리형 신주인수권부사채는 전기이전에 모두 상환되었습니다.

24. 이익잉여금 가. 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	980,943	780,510

임의적립금	800,240	800,240

미처분이익잉여금	16,085,846	10,660,824

합계	17,867,029	12,241,574

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.나. 당반기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당반기	전기

기초	10,660,824	4,757,480

당기순이익	7,629,784	7,555,266

이익준비금의 적립	(200,433)	(150,175)

배당처분	(2,004,329)	(1,501,747)

기말	16,085,846	10,660,824

25. 기타자본항목 가. 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식선택권	4,113,262	3,498,063

주식보상차액	(78,318)	(78,318)

자기주식	(3,508,499)	(2,480,972)

자기주식처분손익	184,305	184,305

합계	710,750	1,123,078

나. 당반기와 전기의 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당반기	전기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	307,220	2,480,972	307,220	2,480,972

자기주식 취득	46,366	1,027,527	-	-

기말	353,586	3,508,499	307,220	2,480,972

26. 주식선택권

가. 당사는 당반기말 현재 수차의 주주총회 및 이사회결의에 의거하여 회사의 임직원등에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주발행, 자기주식교부, 주가차액보상방식 중 행사시 이사회에서 결정

ㆍ행사가능기간 : 주식선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 7년이내 (단, 8차부여분은 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 3년이내 행사가능)ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 3년이상 당사의 임직원으로 재직한 자

(단위: 주)

구분	7차	8차	9차	10차	11차

부여일	2010-03-18	2011-02-18	2012-03-30	2013-03-29	2014-03-28

행사가격	6,700	7,330	12,550	9,000	23,100

전기이전부여수량	300,000	150,000	215,000	270,000	296,000

전기이전행사수량	(140,000)	(77,000)	-	-	-

소멸수량(주1)	(152,000)	(52,000)	(135,000)	(80,500)	(21,500)

전기초수량	8,000	21,000	80,000	189,500	274,500

전기부여 주식수	-	-	-	-	-

행사주식수	-	-	(10,000)	-	-

취소주식수	-	-	-	(31,000)	(44,000)

전기말수량	8,000	21,000	70,000	158,500	230,500

당기부여주식수	-	-	-	-	-

행사주식수	(8,000)	(3,000)	(10,000)	-	-

취소주식수	-	-	-	(6,000)	(36,000)

당반기말수량	-	18,000	60,000	152,500	194,500

(단위: 주)

구분	12차	13차	14차	15차	16차	17차	합계

부여	2014-08-12	2014-09-17	2014-11-13	2015-06-04	2015-07-21	2016-03-25

행사가격	27,750	31,950	30,450	23,350	38,000	22,200

전기이전부여수량	114,500	30,000	23,000	-	-	-	1,398,500

전기이전행사수량	-	-	-	-	-	-	(217,000)

소멸수량(주1)	(13,000)	-	-	-	-	-	(454,000)

전기초수량	101,500	30,000	23,000	-	-	-	727,500

전기부여 주식수	-	-	-	131,000	43,000	-	174,000

행사주식수	-	-	-	-	-	-	(10,000)

취소주식수	(16,500)	(9,000)	(5,000)	-	(7,000)	-	(112,500)

전기말수량	85,000	21,000	18,000	131,000	36,000	-	779,000

당반기부여주식수	-	-	-	-	-	303,000	303,000

행사주식수	-	-	-	-	-	-	(21,000)

취소주식수	(5,000)	1,000	(3,000)	(65,000)	4,000	(6,500)	(116,500)

당반기말수량	80,000	22,000	15,000	66,000	40,000	296,500	944,500

(주1) 퇴직으로 소멸된 수량 및 합병, 분할 등으로 인하여 조정된 수량을 포함하고 있습니다.

나. 당반기와 전기의 주식선택권의 변동 및 당반기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	7차	8차	9차	10차	11차	12차

전기초	24,064	58,212	360,174	456,749	754,956	134,776

전기 행사분	-	-	(48,960)	-	-	-

전기 비용인식분	-	-	31,506	142,479	711,322	270,264

전기말	24,064	58,212	342,720	599,228	1,466,279	405,040

당반기 행사분	(24,064)	(8,316)	(48,960)	-	-	-

당반기 비용인식분	-	-	-	27,700	121,201	113,291

당반기말	-	49,896	293,760	626,928	1,587,480	518,331

당반기말 이후 인식할 보상비용	-	-	-	-	519,539	306,629

(단위: 천원)

구분	13차	14차	15차	16차	17차	합계

전기초	38,479	14,620	-	-	-	1,842,030

전기 행사분	-	-	-	-	-	(48,960)

전기 비용인식분	82,088	83,828	286,750	96,755	-	1,704,993

전기말	120,567	98,448	286,750	96,755	-	3,498,063

당반기 행사분	-	-	-	-	-	(81,340)

당반기 비용인식분	54,652	19,745	(17,667)	130,787	246,830	696,539

당반기말	175,219	118,193	269,083	227,542	246,830	4,113,263

당반기말 이후 인식할 보상비용	119,053	99,322	481,337	494,658	2,537,008	4,557,545

다. 당사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구분	7차	8차	9차	10차	11차	12차

무위험이자율(주1)	5.13%	3.76%	3.66%	2.58%	3.01%	2.63%

기대행사기간	3.45년	3.45년	3.93년	3.96년	3.84년	3.85년

예상주가변동성	63%	57%	50%	61.39%	64.25%	57.91%

기대배당수익률	0.90%	0.60%	1.01%	1.01%	1.13%	1.13%

연간기대권리소멸률	8%	12%	0%	0%	0%	0%

구분	13차	14차	15차	16차	17차

무위험이자율(주1)	2.52%	2.30%	1.83%	1.91%	1.55%

기대행사기간	3.85년	3.85년	3.85년	3.60년	3.67년

예상주가변동성	56.67%	66.51%	67.63%	67.75%	58.96%

기대배당수익률	1.13%	1.13%	1.13%	0.83%	0.81%

연간기대권리소멸률	0%	0%	0%	0%	0%

(주1) 부여시점에서의 3년, 5년 만기 국고채 유통수익률 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정하였습니다. 예상주가변동성은 주가의 과거 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다.

27. 영업수익 및 영업비용 가. 영업수익당반기와 전반기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

게임매출	41,421	119,336	3,672	525,548

플랫폼매출	19,448,981	37,328,792	15,328,521	30,170,496

기타매출	5,460	7,020	1,200	2,400

합계	19,495,862	37,455,148	15,333,393	30,698,444

나. 영업비용

당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,894,881	8,119,915	2,927,550	6,147,664

퇴직급여	428,300	785,785	296,279	584,028

복리후생비	944,022	1,563,467	802,539	1,272,861

여비교통비	142,902	240,561	130,065	267,049

접대비	113,461	243,166	116,677	236,335

통신비	61,138	108,533	46,443	89,386

수도광열비	31,286	62,587	18,357	42,390

회선사용료	1,163,246	2,439,396	446,970	1,064,389

세금과공과	21,750	77,490	16,770	75,239

감가상각비	523,121	1,011,490	449,836	906,353

지급임차료	354,000	806,134	289,462	582,108

수선비	154,252	315,990	82,801	180,004

보험료	11,767	22,213	10,027	18,791

차량유지비	20,393	34,804	22,778	39,784

교육훈련비	64,398	139,488	40,605	86,601

도서인쇄비	8,942	42,788	8,746	38,434

과금수수료	1,740,945	3,316,584	1,428,588	2,828,612

IP수수료	31,820	76,067	72,900	190,302

소모품비	111,355	232,289	127,296	196,167

지급수수료	3,144,055	5,839,984	3,471,556	6,331,314

행사비	896,900	1,353,527	522,505	1,256,686

광고선전비	192,725	356,481	107,770	427,670

대손상각비	297,623	507,623	6,354	383,703

포럼육성비	-	-	2,828	8,525

무형자산상각비	134,115	309,577	343,842	704,869

주식보상비용	406,825	696,539	230,088	610,909

합계	14,894,221	28,702,477	12,019,631	24,570,172

다. 종업원급여당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,894,881	8,119,915	2,927,550	6,147,664

퇴직급여	428,300	785,785	296,279	584,028

복리후생비	944,022	1,563,467	802,539	1,272,861

주식보상비용	406,825	696,539	230,088	610,909

합계	5,674,028	11,165,706	4,256,456	8,615,462

라. 감가상각비 및 무형자산상각비당반기와 전반기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비	523,121	1,011,490	449,836	906,353

무형자산상각비	134,115	309,577	343,842	704,869

합계	657,236	1,321,067	793,678	1,611,222

마. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	5,674,028	11,165,706	4,256,456	8,615,462

감가상각비	523,121	1,011,490	449,836	906,353

무형자산상각비	134,115	309,577	343,842	704,869

회선 및 과금수수료	2,904,191	5,755,980	1,875,558	3,893,001

지급수수료	3,144,055	5,839,984	3,471,556	6,331,314

IP 수수료	31,820	76,067	72,900	190,302

광고선전비	192,725	356,481	107,770	427,670

기타	2,290,167	4,187,193	1,441,713	3,501,201

영업비용	14,894,221	28,702,477	12,019,631	24,570,172

28. 순금융수익(원가) 가. 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	53,197	99,261	20,014	94,865

외환차익	2,945	5,970	1,591	26,716

외화환산이익	1,554	1,559	329	369

배당금수익	1,760	1,760	6,747	6,747

매도가능금융자산처분이익	67,472	67,472	125,570	170,250

금융수익 소계	126,928	176,022	154,250	298,947

금융원가

이자비용	12,558	27,920	27,009	99,267

외화차손	2,480	3,320	1,341	2,408

외화환산손실	1,368	11,104	(1,264)	380

금융원가 소계	16,406	42,344	27,085	102,055

순금융수익(원가)	110,522	133,678	127,165	196,892

나. 당반기와 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	47,463	87,817	20,014	94,865

기타	5,734	11,444	-	-

합 계	53,197	99,261	20,014	94,865

다. 당반기와 전반기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관차입금	12,558	27,920	27,009	99,267

라. 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산평가손익	(6,831)	(3,602)	(85,402)	9,534

재분류조정	(51,636)	(51,636)	85,013	40,333

합계	(58,467)	(55,238)	(389)	49,867

29. 기타손익 당반기와 전반기 중 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타이익

유형자산처분이익	2,817	2,817	2,502	2,502

대손충당금환입	-	-	(62,591)	-

무형자산처분이익	29,600	29,600	-	-

잡이익	304	9,575	40,530	41,239

기타이익 소계	32,721	41,992	(19,559)	43,741

기타손실

유형자산처분손실	4,761	4,761	5,449	5,449

무형자산손상차손	-	-	1,171,668	1,171,668

기타의대손상각비	(60,000)	-	82,880	82,880

기부금	28,074	39,511	34,485	47,955

잡손실	2,935	12,309	6,210	12,354

기타손실 소계	(24,230)	56,581	1,300,692	1,320,306

기타손익 총계	56,951	(14,589)	(1,320,250)	(1,276,565)

30. 법인세 비용 가. 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 법인세부담액	1,298,011	888,050

2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(71,615)	(298,912)

3. 자본에 직접 가감된 이연법인세	15,580	(14,065)

4. 법인세비용	1,241,976	575,073

나. 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순순익	8,871,760	5,048,599

적용세율에 따른 법인세	1,940,787	1,088,692

조정사항	(698,811)	(513,618)

- 비과세수익	(116)	427

- 비공제비용	198,881	188,521

- 세액공제 및 세액감면	(921,732)	(733,891)

- 기타(*)	24,155	31,325

법인세비용	1,241,976	575,073

유효법인세율	14.00%	11.39%

(*) 외국납부세액, 법인세추납액 및 일시적차이의 자산성 검토에 따른 변동금액이 반영되었습니다.

다. 당반기와 전기의 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	가산할(차감할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감액	당반기말	기초	증감액	당반기말

개발비	56,230	(56,230)	-	12,371	(12,371)	-

관계기업투자	3,389,843	-	3,389,843	745,765	-	745,765

자산손상	4,296,098	(996,361)	3,299,738	945,142	(219,199)	725,942

대손충당금	5,830,943	565,122	6,396,066	1,282,808	124,327	1,407,134

감가상각누계액	(1,050,674)	(27,870)	(1,078,544)	(231,148)	(6,131)	(237,280)

매도가능증권평가이익	(501,802)	811,726	309,924	(110,397)	178,580	68,183

미수수익	(33,633)	(19,794)	(53,427)	(7,399)	(4,355)	(11,754)

외화환산손익	(32,581)	9,534	(23,047)	(7,168)	2,098	(5,070)

기타	335,006	39,115	374,121	73,640	8,667	82,307

소계	12,289,430	325,242	12,614,674	2,703,614	71,614	2,775,228

실현가능성 검토전 이연법인세자산(부채)	2,775,228

미실현 예상액	(500,694)

재무제표에 인식된 이연법인세자산(부채)	2,274,534

(2) 전기(단위: 천원)

구분	가산할(차감할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감액	전기말	기초	증감액	전기말

개발비	281,144	(224,913)	56,230	61,852	(49,481)	12,371

관계기업투자	3,289,843	100,000	3,389,843	723,766	22,000	745,765

자산손상	1,741,487	2,554,612	4,296,098	383,127	562,015	945,142

대손충당금	5,310,496	520,447	5,830,943	1,168,308	114,498	1,282,808

감가상각누계액 등	(599,525)	(451,148)	(1,050,674)	(131,895)	(99,253)	(231,148)

매도가능증권평가이익	43,032	(544,834)	(501,802)	9,467	(119,864)	(110,397)

미수수익	(30,068)	(3,565)	(33,633)	(6,615)	(784)	(7,399)

외화환산손익	(8,406)	(24,174)	(32,581)	(1,849)	(5,318)	(7,168)

기타	477,143	(142,417)	334,728	104,971	(31,332)	73,640

일시적차이 계	10,505,146	1,784,008	12,289,152	2,311,132	392,481	2,703,614

이월세액공제	307,722

실현가능성 검토전 이연법인세자산(부채)	3,011,336

미실현 예상액	(808,417)

재무제표에 인식된 이연법인세자산(부채)	2,202,919

라. 당반기말 현재 당사는 차감할 일시적차이의 소멸가능성이 높고, 미래과세소득 규모가 차감할 일시적차이를 초과할 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

31. 주당이익 가. 기본주당순이익(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 귀속 순이익	3,977,581,039	7,629,784,327	1,695,409,525	4,473,525,282

가중평균유통보통주식수(*)	10,040,007	10,082,470	10,013,185	9,613,348

주당이익	396	757	169	465

(*) 가중평균유통보통주식수(단위:주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	10,388,959	10,419,045	10,320,405	9,920,568

가중평균자기주식수	(348,952)	(336,575)	(307,220)	(307,220)

가중평균유통보통주식수	10,040,007	10,082,470	10,013,185	9,613,348

나. 희석주당이익(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 귀속 순이익	3,977,581,039	7,629,784,327	1,695,409,525	4,473,525,282

보통주 희석이익	3,985,406,350	7,637,609,638	1,671,196,194	4,499,255,530

가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적보통주의 주식수(*)	10,624,449	10,698,017	10,636,027	10,297,083

희석주당이익	375	714	157	437

(*) 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수

(단위:주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	10,040,007	10,082,470	10,013,185	9,613,348

희석효과 주식수	584,442	615,548	622,842	683,735

가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적보통주의 주식수	10,624,449	10,698,017	10,636,027	10,297,083

다. 당반기 중 보통주의 평균시장가격이 행사가격 이하로 희석화 효과가 없음에 따라당반기 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 , 향후 희석화 효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	행사기간	행사가격	발행될 보통주식수

주식선택권 11차	2017.03.28~2024.03.27	23,100	194,500

주식선택권 12차	2017.08.12~2024.08.11	27,750	80,000

주식선택권 13차	2017.09.17~2024.09.16	31,950	22,000

주식선택권 14차	2017.11.13~2024.11.12	30,450	15,000

주식선택권 16차	2018.07.21~2025.07.20	38,000	40,000

주식선택권 17차	2019.03.25~2026.03.24	22,200	296,500

32. 특수관계자와의 거래

가. 당반기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지

유의적영향력을 행사하는 기업	(주)쎄인트인터내셔널	대한민국

종속기업	AFREECATV CO., LTD(일본)	일본

(주)블루윈드	대한민국

AFREECATV CAYENNE CO., LTD(대만)	대만

AFREECATV CO., LTD(태국)	태국

AFREECATV CO., LTD(미국)	미국

(주)프릭	대한민국

(주)프리캡	대한민국

관계기업	(주)쏘뉴	대한민국

(주)할러윈	대한민국

기타기업	(주)프리메이커스	대한민국

케이티비기업인수목적2호㈜(주1)	대한민국

(주1) 당사가 발기인으로 참여한 특수목적회사이며, 최대주주(8.65%)입니다.

나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구분	당반기	전반기

(주)쎄인트인터내셔널	매출	1,800	1,800

AFREECATV CO., LTD(일본)	출자	659,702	461,508

AFREECATV CAYENNE CO., LTD(대만)	출자	-	546,790

대여	15,141	-

AFREECATV CO., LTD(태국)	출자	-	66,940

대여	60,230	-

AFREECATV CO., LTD(미국)	출자	-	333,970

기타	128,053	-

(주)프릭	매출	900	-

(주)프리캡	출자	2,000,000	-

매출	720	-

무형자산매각	500,000	-

(주)쏘뉴	매출	5,536	-

IP수수료	61,238	84,826

(주)프리메이커스	매출	600	600

케이티비기업인수목적2호㈜	출자	-	476,000

전환사채매입	-	24,000

다. 당 반기 와 전기 중 특수관계자에 대한 중요한 채권, 채무내역의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	기말	비고

(주)쎄인트인터내셔널	330	1980	1,980	330	매출채권및기타채권

AFREECATV CAYENNE CO., LTD(대만)	8,806	54,173	-	62,979	매출채권및기타채권

AFREECATV CO., LTD(태국)	941	60,230	6	61,165	매출채권및기타채권

AFREECATV CO., LTD(미국)	262,470	132,196	-	394,666	매출채권및기타채권

AFREECATV CO., LTD(일본)	100	10,645	100	10,645	매입채무및기타채무

(주)프리캡	-	561,390	-	561,390	매출채권및기타채권

(주)쏘뉴	21,607	67,362	71,757	17,212	매입채무및기타채무

(주)프리메이커스	330	660	-	990	매출채권및기타채권

임직원	614,000	10,000	40,500	583,500	대여금

(2) 전기(단위: 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	기말	비고

(주)쎄인트인터내셔널	330	3,960	3,960	330	매출채권및기타채권

AFREECATV CAYENNE CO., LTD(대만)	-	128,754	119,948	8,806	매출채권및기타채권

AFREECATV CO., LTD(태국)	-	39,144	38,203	941	매출채권및기타채권

AFREECATV CO., LTD(미국)	-	267,694	5,224	262,470	매출채권및기타채권

AFREECATV CO., LTD(일본)	-	100	-	100	매출채권및기타채권

(주)쏘뉴	26,786	216,455	221,634	21,607	매입채무및기타채무

(주)프리메이커스	110	1,320	1,100	330	매출채권및기타채권

임직원	685,188	240,000	311,188	614,000	대여금

마. 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 지급한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당반기	전반기

급여	666,200	529,500

퇴직급여	106,833	156,125

주식기준보상	94,240	125,886

합계	867,273	811,511

상기에서 언급하는 주요 경영진은 등기된 임원을 말합니다.

33. 현금흐름표 가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다. 나. 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성대체	-	940,000

34. 위험관리 가. 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 유동부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

순부채(A)

매입채무및기타채무	16,316,822	12,748,490

기타유동부채	4,386,972	3,568,128

당기법인세부채	1,299,644	1,128,652

유동성장기차입금	-	940,000

장기차입금	-	1,175,000

차감: 현금및현금성자산	(20,063,912)	(15,504,041)

소계	1,939,526	4,056,229

자기자본(B)	59,757,507	51,317,196

총자본(C=A+B)	61,697,033	55,373,425

부채비율(A/C)	3%	7%

나. 시장위험관리(1) 환위험당사의 외화채권 및 채무의 규모를 고려할 때 환율변동이 외화자산 및 부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD 415,715.12	484,183	USD 171,523.22	201,025

JPY 9,179.00	104	JPY 9,179.00	89

매출채권및기타채권	USD 450,644.01	524,860	USD 266,476.59	312,311

JPY 949,093.00	10,745	-	-

단기대여금	USD 64,712,62	75,371	-	-

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당반기와 전반기 중 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	108,441	(108,441)	10	(10)

JPY	1,085	(1,085)	-	-

(2) 이자율위험관리당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 이자율이 1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	-	-	(12,925)	12,925

다. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	3개월이하	3개월초과 1년이하	1년 초과 5년이하	합계

매입채무	39,221	-	-	39,221

미지급금	4,057,929	-	-	4,057,929

예수금	11,831,195	-	-	11,831,195

미지급비용	374,121	-	-	374,121

미지급배당금	11,956	-	-	11,956

임대보증금	-	2,400	-	2,400

합계	16,314,422	2,400	-	16,316,822

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

라. 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

당반기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	20,063,912	15,504,041

기타유동금융자산	300,074	281,411

매출채권및기타채권	21,821,642	19,223,141

기타비유동금융자산	8,697,470	8,708,915

기타비유동채권	2,563,395	2,515,600

합계	53,446,493	46,233,108

한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당반기말과 전기말 현재 회수기간이 경과되었으나, 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석 자료는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

3개월미만	1,917,035	1,510,662

3~6개월	375,545	373,064

6개월이상	147,503	454,793

합계	2,440,083	2,338,519

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 회수불능 등의 사유로 인해 손상된 매출채권및기타채권 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

6개월 초과	1,411,709	1,574,477	2,986,186	1,353,331	1,123,187	2,476,518

35. 공정가치 가. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

기타유동금융자산	300,074	300,074	281,411	281,411

기타비유동금융자산	8,694,970	8,694,970	8,706,415	8,706,415

소계	8,995,044	8,995,044	8,987,826	8,987,826

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	20,063,912	20,063,912	15,504,041	15,504,041

매출채권및기타채권	21,821,642	21,821,642	19,223,141	19,223,141

기타비유동금융자산	2,500	2,500	2,500	2,500

기타비유동채권	2,563,395	2,563,395	2,515,600	2,515,600

소계	44,451,449	44,451,449	37,245,282	37,245,282

금융자산 합계	53,446,493	53,446,493	46,233,108	46,233,108

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	16,316,822	16,316,822	12,748,490	12,748,490

유동성장기차입금	-	-	940,000	940,000

장기차입금	-	1,175,000	1,175,000

소계	16,316,822	16,316,822	14,863,490	14,863,490

금융부채 합계	16,316,822	16,316,822	14,863,490	14,863,490

나. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성	평가방법

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격	활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수	최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수	현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.다. 당반기말 현재 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

금융자산

유동성매도가능금융자산	125,400	174,674	-	300,074

비유동성매도가능금융자산	942,480	290,999	7,461,491	8,694,970

합계	1,067,880	465,673	7,461,491	8,995,044

라. 당반기 및 전반기 중 금융자산 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

구분	이자수익	외환차손익	외화환산손익	배당금수익	처분손익	합계

현금및현금성자산	87,817	-	(1,806)	-	-	86,011

유동성매도가능금융자산	-	-	-	1,760	-	1,760

매출채권및기타채권	-	2,650	(7,739)	-	-	(5,089)

기타비유동채권	11,444	-	-	-	-	11,444

기타비유동금융자산	-	-	-	-	67,472	67,472

합계	99,261	2,650	(9,545)	1,760	67,472	161,598

(2) 전반기(단위 : 천원)

구분	이자수익	외환차손익	외화환산손익	배당금수익	처분손익	합계

현금및현금성자산	94,865	-	(380)	-	-	94,485

유동성매도가능금융자산	-	-	-	6,747	44,680	51,427

매출채권및기타채권	-	24,308	369	-	-	24,677

기타비유동금융자산	-	-	-	-	125,570	125,570

합계	94,865	24,308	(11)	6,747	170,250	296,159

마. 당반기와 전반기 중 금융부채 등의 범주별 포괄손익에 반영된 이자비용의 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관차입금	12,558	27,920	27,009	99,267