SOOP 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22 (당) 3분기 2017년 09월 30일 현재
제 21 (전) 3분기 2016년 09월 30일 현재
주식회사 아프리카티비와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 가. 지배기업의 개황과 주요 영업내용주식회사 아프리카티비(이하 "지배기업"이라 함)는 정보보안솔루션 개발, 공급 및 네크워크 보안과 관련된 소프트 웨어의 개발 등을 주요 사업목적으로 하여 1996년 4월22일에 설립되었습니다. 2000년 3월 7일자로 상호를 "주식회사 윈스테크놀리지"에서 "주식회사 윈스테크넷"으로 변경하였으며, 2008년 1월 4일자로 "주식회사 나우콤"으로 변경하였고, 2013년 3월 29일자로 "주식회사 아프리카티비"로 변경하였습니다.현재는 인터넷 방송 서비스, 게임 소프트웨어 개발 및 공급 등을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2003년 12월 19일자로 주식을 한국거래소(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 5,453,859천 원이며, 최대주주는 (주)쎄인트인터내셔널로 23.06% 를 보유하고 있습니다.

(단위 : 천원)

주주명	주식수(주)	액면가액	금액	지분율

(주)쎄인트인터내셔널	2,514,783	500원	1,257,392	23.06%

Morgan Stanley Co. International PLC	660,939	〃	330,470	6.06%

Goldman Sachs International	435,696	〃	217,848	3.99%

T. Rowe Price International	992,158	〃	496,079	9.10%

자사주	548,668	〃	274,334	5.03%

권강현	15,000	〃	7,500	0.14%

정찬용	10,325	〃	5,162	0.09%

기타주주	5,730,148	〃	2,865,074	52.53%

합계	10,907,717	〃	5,453,859	100.00%

나. 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	비지배지분율	소유지분율	비지배지분율

AFREECATV CO., LTD	일 본	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

(주)블루윈드(주1)	대한민국	게임 S/W 개발, 공급업	40%	60%	40%	60%

AFREECATV CAYENNE CO., LTD	대만	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

AFREECATV CO., LTD	태국	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

AFREECATV CO., LTD	미국	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

AFREECATV CO., LTD	홍콩	S/W 개발,자문,공급	100%	-	-	-

(주)프릭	대한민국	콘텐츠 기획 및 제작업	100%	-	100%	-

(주)프리캡	대한민국	S/W 개발,자문,공급	100%	-	-

(주)아프리카프릭스(주2)	대한민국	프로게임단운영	90.9%	9.1%	-	-

(주1) ㈜블루윈드는 당반기에 청산하여 종속기업에서 제외되었습니다. (주2) ㈜아프리카프릭스는 당분기 중에 종속기업에 포함되었습니다. 다. 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

AFREECATV CO., LTD	120,259	22,728	108,964	-	149,952	(426,033)	(5,051)	(431,084)

(주)블루윈드(주1)	4,704	60,985	2,886	-	27,285	(35,045)	(35,045)

AFREECATV CO., LTD	146,902	31,196	253,756	-	96,659	(294,811)	(8,967)	(303,778)

AFREECATV CO., LTD	44,877	5,564	64,919	-	21,612	(41,092)	146	(40,946)

AFREECATV CO., LTD	167,000	4,723	601,717	-	147,824	(456,425)	(4,813)	(461,238)

AFREECATV CO., LTD	16,798	1,615	45,334	-	19,124	(36,336)	(730)	(37,066)

(주)프리캡	375,832	2,853,635	417,415	-	196,032	(426,380)	-	(426,380)

(주)프릭	304,600	25,109	1,892	-	3,370	(26,087)	-	(26,087)

(주)아프리카프릭스	663,997	64,369	65,609	-	50,000	(337,243)	-	(337,243)

라. 종속업의 변동연결회사는 당분기말 중 ㈜블루윈드를 청산하였습니다

2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

요약 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

나. 유의적인 회계정책

연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 연결실체는 당분기말 현재 재무활동에서 생기는 부채가 존재하지 않으므로 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

이연법인세자산의 실현 가능성 검토를 위해 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때, 차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 했습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

연결실체는 연결실체의 재무상태표상 금융상품의 중요성과 주영업활동 등을 고려할 때, 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하며, 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고를 위한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업, 동 기준서를 적용할 경우 연결실체의 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향 분석을 진행 중에 있습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'2015년 9월 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 연결실체의 재무상태표상 금융상품의 중요성과 주영업활동 등을 고려할 때, 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하며, 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고를 위한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업, 동 기준서를 적용할 경우 연결실체의 재무제표에 미칠수 있는 재무적 영향 분석을 진행 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 보고기간일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 분석중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호(개정) '주식기준보상'

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

3. 영업부문연결실체는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

가. 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

게임매출	-	5,237	225,216	489,847

플랫폼매출	24,278,684	67,972,172	20,053,711	57,941,577

기타매출	481,810	814,891	720	7,740

합계	24,760,494	68,792,300	20,279,647	58,439,164

나. 당분기와 전분기 중 영업수익의 지역별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

게임매출	국내	-	5,237	225,216	489,847

해외	-	-

합계	-	5,237	225,216	489,847

플랫폼매출	국내	24,276,961	67,942,947	20,028,740	57,843,525

해외	1,723	29,225	24,971	98,052

합계	24,278,684	67,972,172	20,053,711	57,941,577

기타매출	국내	481,810	814,891	720	7,740

합계	481,810	814,891	720	7,740

합계	국내	24,758,771	68,763,075	20,254,676	58,341,112

해외	1,723	29,225	24,971	98,052

합계	24,760,494	68,792,300	20,279,647	58,439,164

4. 현금및현금성자산

가. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	6,127	5,420

요구불예금	14,941,352	16,552,701

합계	14,947,479	16,558,121

5. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	비고

기타비유동금융자산	2,500	2,500	당좌개설보증금

6. 범주별 금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위:천원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	14,947,479	-	14,947,479

기타유동금융자산	12,000,000	194,471	12,194,471

매출채권및기타채권	26,591, 464	-	26,591, 464

기타비유동금융자산	8,506,135	6,617,250	15,123,385

기타비유동채권	4,939,214	-	4,939,214

합계	66,984,292	6,811,721	73,796,013

(2) 전기말(단위:천원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	16,558,121	-	16,558,121

기타유동금융자산	9,000,000	344,975	9,344,975

매출채권및기타채권	23,036,786	-	23,036,786

기타비유동금융자산	6,856,895	5,743,046	12,599,941

기타비유동채권	2,560,102	-	2,560,102

합계	58,011,904	6,088,021	64,099,925

나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	25,159,266	25,159,266

(2) 전기말(단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	20,199,459	20,199,459

7. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산

가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	공정가액	장부가액	취득가액	공정가액	장부가액

매도가능금융자산	200,000	194,471	194,471	372,968	344,975	344,975

단기금융상품	12,000,000	12,000,000	12,000,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000

합계	12,200,000	12,194,471	12,194,471	9,372,968	9,344,975	9,344,975

나. 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	공정가액	장부가액	취득가액	공정가액	장부가액

매도가능금융자산	7,900,518	6,617,250	6,617,250	7,509,198	5,743,046	5,743,046

장기금융상품	8,506,135	8,506,135	8,506,135	6,856,895	6,856,895	6,856,895

합계	16,406,653	15,123,385	15,123,385	14,366,093	12,599,941	12,599,941

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

다. 당분기말과 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기

기초 장부금액	6,088,021	8,987,826

취득금액	400,000	482,669

처분금액	(181,648)	(358,233)

평가손익(법인세 차감전)

-당기평가손익	505,348	(1,213,403)

손상차손(주1)	-	(1,810,838)

기말 장부금액	6,811,721	6,088,021

재무상태표:

-유동	194,471	344,975

-비유동	6,617,250	5,743,046

(주1) 전기 중 (주)포트락게임즈, (주)에이팀벤처스 및 (주)브라이니클의 지분상품을 손상처리하였습니다. 라. 당분기말과 전기 중 매도가능평가손익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기

기초장부가액	(1,243,433)	(296,979)

평가손익반영액	505,348	(1,213,403)

법인세효과	(111,177)	266,949

기말장부가액	(849,262)	(1,243,433)

마. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

-매도가능지분상품 :

㈜판교벤처밸리	970	9,650

QnA 투자자문사 랩	194,471	172,007

㈜에이팀벤처스	200,003	200,003

㈜라온엔터테인먼트	4,242,000	4,242,000

케이티비스팩2호	1,430,380	949,620

라이노스메짜닌	322,497	317,773

마스턴제8호한국일보피에프브이	-	172,968

라이노스레버리지	397,400	-

-매도가능채무상품 :

케이티비스팩2호	24,000	24,000

합계	6,811,721	6,088,021

8. 매출채권및기타채권 가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	3,619,276	3,539,210

미수금	22,852,355	19,461,074

미수수익	50,833	33,002

단기대여금	69,000	3,500

합계	26,591, 464	23,036,786

나. 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	30,107,157	26,227,085

대손충당금:

매출채권	(1,453,098)	(1,500,998)

미수금	(1,862,595)	(1,489,301)

단기대여금	(200,000)	(200,000)

소계	(3,515,693)	(3,190,299)

매출채권및기타채권 순장부금액	26,591,464	23,036,786

다. 당분기말과 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기

기초금액	3,190,299	2,476,518

대손상각비	311,395	716,561

매출채권및기타채권 회수	13,999	7,614

매출채권및기타채권 제각	-	(10,394)

기말금액	3,515,693	3,190,299

라 . 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	23,021,558	19,845,845

연체되었으나 손상되지 않은 채권	3,569,906	3,190,941

3개월미만	2,163,508	2,372,774

3개월이상 6개월미만	419,447	411,287

6개월이상	986,951	406,880

손상채권	3,515,693	3,190,299

합계	30,107,15 7	26,227,085

차감 : 대손충당금	( 3,515,693 )	(3,190,299)

차감 계	26,591,464	23,036,78 6

9. 기타유동자산 가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	374,884	147,277

선급비용	2,504,319	1,110,084

합계	2,879,203	1,257,361

나. 기타유동자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타유동자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산 총장부금액	4,209,134	2,587,292

대손충당금:

선급금	(1,329,931)	(1,329,931)

기타유동자산 순장부금액	2,879,203	1,257,361

10. 관계기업투자

가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

㈜쏘뉴	대한민국	게임 S/W 개발, 공급업	22%	602,764	22%	641,920

㈜할러윈(주1)	대한민국	게임 S/W 개발, 공급업	-	-

합 계	602,764	641,920

(주1) ㈜할러윈은 전기 이전에 영업손실 누적에 따라 해당 장부금액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

나. 당분기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	당기순이익	총포괄손익

㈜쏘뉴	221,623	181,59 2	328,019	75,000	513,313	(199,062)	(199,062)

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	당기순이익	총포괄손익

㈜쏘뉴	403,656	116,323	228,884	100,000	880,691	47,301	47,301

다. 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	기말

㈜쏘뉴	641,920	-	(39,15 6 )	-	602,764

2) 전기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	기말

㈜쏘뉴	639,007	-	2,913	-	641,920

11. 유형자산

가. 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초	취득	처분	감가상각	기타(주1)	당분기말

토지	2,369,015	-	-	-	-	2,369,015

건물	4,485,422	-	-	(101,022)	-	4,384,400

기계장치	3,258,343	2,205,381	-	(1,138,604)	-	4,325,120

차량운반구	400,750	128,899	(30,342)	(108,879)	-	390,428

비품	1,536,491	1,461,481	(6,895)	(531,934)	61	2,459,204

합계	12,050,021	3,795,761	(37,237)	(1,880,439)	61	13,928,167

(주1) 기타증감은 외화환산으로 인한 차이입니다.(2) 전기

(단위 : 천원)

과목	기초	취득	처분	감가상각	기타(주1)	당기말

토지	2,369,015	-	-	-	2,369,015

건물	4,620,119	-	-	(134,697)	4,485,422

기계장치	3,324,683	1,250,343	(6)	(1,316,677)	3,258,343

차량운반구	416,151	234,523	(96,874)	(153,050)	400,750

비품	1,139,518	912,390	-	(518,415)	2,998	1,536,491

합계	11,869,486	2,397,256	(96,880)	(2,122,839)	2,998	12,050,021

(주1) 기타증감은 외화환산으로 인한 차이입니다.

나. 당분기와 전기 중 유형자산에서 차감하여 표시하는 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	32,824	44,760

취득	-

감가상각비상계액	(8,952)	(11,936)

기말금액	23,872	32,824

12. 보험가입자산 당분기말 현재 보험에 가입된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 험 종 류	자산명	장 부 가 액	부 보 액	보 험 회 사 명

화재보험	건물	4,384,400	5,118,680	AIG

상기 자산 이외에 연결실체의 모든 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다.

13. 영업권 및 무형자산

가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액

산업재산권	204,617	(125,304)	79,313

라이선스	5,524,765	(3,958,358)	(1,566,366)	41

소프트웨어	2,029,886	(1,440,573)	(1,885)	587,428

기타의무형자산	1,964,029	(8,551)	(203,733)	1,751,745

합계	9,723,297	(5,532,786)	(1,771,984)	2,418,526

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액

산업재산권	204,617	(102,974)	-	101,643

라이선스	5,662,733	(4,036,052)	(1,566,366)	60,315

소프트웨어	1,997,159	(1,268,433)	(1,885)	726,841

기타의무형자산	1,938,733	(12,861)	(36,313)	1,889,559

영업권	2,501,251	-	(2,501,251)	-

합계	12,304,493	(5,420,320)	(4,105,815)	2,778,358

나. 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	기타	손상	당기말

산업재산권	101,643	(22,330)	79,313

라이선스	60,315	(50,320)	(9,954)	41

소프트웨어	726,841	49,692	(3,770)	(185,335)	587,428

기타의무형자산	1,889,559	45,000	(4,580)	(10,595)	(219)	(167,420)	1,751,745

합계	2,778,358	94,692	(58,670)	(228,214)	(219)	(167,420)	2,418,526

(주1) 기타증감은 외화환산으로 인한 차이입니다.(2) 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	기타(주1)	손상	당기말

산업재산권	16,835	115,949	-	(31,141)	-	-	101,643

라이선스	431,968	-	(116,667)	(231,955)	-	(23,032)	60,315

소프트웨어	937,946	100,000	-	(309,220)	-	(1,885)	726,841

기타의무형자산	1,963,766	-	(14,269)	(23,740)	115	(36,313)	1,889,559

영업권	1,501,251	-	-	-	-	(1,501,251)	-

합계	4,851,767	215,949	(130,936)	(596,056)	115	(1,562,481)	2,778,358

(주1) 기타증감은 외화환산으로 인한 차이입니다.

다. 당분기와 전분기 중 무형자산 감소액과 관련된 포괄손익계산서 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업비용	무형자산상각비	75,434	228,214	146,742	514,558

기타손실	무형자산손상차손	60,000	167,420	37,036	61,951

합계	135,434	395,634	183,778	576,509

14. 기타비유동채권 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보증금	909,520	693,791

장기대여금	597,000	544,300

임차보증금	3,443,642	1,350,461

현재가치할인차금	(10,949)	(28,451)

합계	4,939,213	2,560,101

15. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장기선급비용	14,606	29,202

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	20,260	72,478

미지급금	6,458,340	4,965,411

예수금	17,772,073	14,585,658

임대보증금	2,400	2,400

미지급배당금	14,494	11,956

기타	891,699	561,556

합계	25,159,266	20,199,459

상기 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	2,385,787	3,005,002

선수수익	707,723	42,666

예수원천세	418,740	417,262

합계	3,512,250	3,464,930

18. 퇴직급여제도

가. 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 기여금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

퇴직급여	390,81 3	1,360,305	461,78 3	1,276,863

한편, 연결실체는 확정기여제도와 관련하여 당분기말 현재 미지급된 기여금은 없습니다.

19. 우발채무와 약정사항

가. 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	사용액	내 용

하나은행	100,000	-	전자방식외상매출채권담보대출

우리은행	2,000,000	-	한도대출

나. 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결실체가 계류중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제소자(원고)	피소자(피고)	소송가액	소송결과

보상금 청구의 소	사단법인 한국음반산업협회	지배기업	3,246,504천원	1심 승소2심 진행중

특허권 침해 금지 등 청구의 소	㈜아이온커뮤니케이션즈	지배기업	200,000천원	1심 진행중

상기 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은 이러한 소송등의 결과가 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

20. 외화자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	261,900.17	300,321	631,509.35	736,179

EUR	15,157.48	20,476	-	-

TWD	3,011,644.00	113,659	3,340,655.00	124,974

THB	562,240.79	19,307	739,411.49	24,866

JPY	10,170,392.00	103,781	43,132,353.00	447,201

HKD	114,433.81	16,798	353,585.32	55,099

매출채권및기타채권	USD	108,118.69	123,980	105,148.59	127,072

TWD	248,197.00	9,367	1,404,597.00	52,546

THB	748,323.79	25,697	356,417.21	11,986

JPY	1,614,828.00	16,478	1,185,202.00	12,288

매입채무및기타채무	USD	16,972.37	19,462	18,516.93	22,378

TWD	685,468.00	25,870	1,580,592.00	59,130

THB	65,220.60	2,240	115,891.36	3,897

JPY	2,373,156.00	24,216	8,270,849.00	85,753

상기 외화자산 및 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익은 4,220천원, 외화환산손실 36,233천원 (전기: 외화환산이익 46,578천원, 외화환산손실 6,944천원)이 발생하였으며, 당분기말(전기말) 현재 외화환산에 적용한 환율은 1USD : 1,146.70원(1,208.50) , 1TWD : 37.74(37.41), 1THB : 34.34원(33.63), 100JPY : 1,020.42원(1,036.81), 1HKD : 146.79(155.83), 1EUR : 1,350.87원 입니다.

21. 자본금 및 자본잉여금 가. 당분기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수 및 발행주식수(보통주)는 각각 100,000,000주, 10,907,717주이며, 1주당 액면가액은 500원입니다. 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자본금	5,453,859	5,435,859

자본잉여금	주식발행초과금	32,022,720	31,526,088

신주인수권대가	316,422	316,422

합병차익	5,875,084	5,875,084

소계	38,214,226	37,717,594

합계	43,668,085	43,153,452

나. 당분기와 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	10,871,717	5,435,859	10,328,867	5,164,434

신주인수권 행사	-	-	397,350	198,675

주식선택권 행사	36,000	18,000	145,500	72,750

기말	10,907,717	5,453,859	10,871,717	5,435,859

다. 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	37,717,594	33,085,089

신주인수권 행사	-	2,801,317

주식선택권 행사	496,632	1,831,188

기말	38,214,226	37,717,594

라. 당분기 중 미행사 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	4차

기초	397,350

행사	-

기말	397,350

행사가격	7,550원

행사가능기간	2012.12.28∼2017.11.28

상기 신주인수권과 관련된 분리형 신주인수권부사채는 전기이전에 모두 상환되었습니다.

22. 기타자본항목 가. 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	5,585,254	4,821,734

주식보상차액	(78,318)	(78,318)

자기주식	(7,962,739)	(5,991,270)

자기주식처분손익	184,305	184,305

기타	(280,032)	(280,032)

합계	(2,551,531)	(1,341,581)

나. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

기초	458,861	5,991,270	307,220	2,480,972

자기주식 취득	89,807	1,971,469	151,641	3,510,298

기말	548,668	7,962,739	458,861	5,991,270

23. 주식선택권 가. 지배기업은 당분기말 현재 수차의 주주총회 및 이사회결의에 의거하여 회사의 임직원 등에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ부여방법 : 신주발행, 자기주식교부, 주가차액보상방식 중 행사시 이사회에서 결정ㆍ행사가능기간 : 주식선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 7년이내 (단, 8차부여분은 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 3년이내 행사가능)ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 3년이상 회사의 임직원으로 재직한 자

(단위: 주)

구분	9차	10차	11차	12차	13차	14차

부여일	2012-03-30	2013-03-29	2014-03-28	2014-08-12	2014-09-17	2014-11-13

행사가격	12,550	9,000	23,100	27,750	31,950	30,450

전기이전부여수량	215,000	270,000	296,000	114,500	30,000	23,000

전기이전행사수량	(10,000)	-	-	-	-	-

소멸수량(주1)	(135,000)	(111,500)	(65,500)	(29,500)	(9,000)	(5,000)

전기초수량	70,000	158,500	230,500	85,000	21,000	18,000

전기부여 주식수	-	-	-	-	-	-

행사주식수	(20,000)	(96,500)	-	-	-	-

취소주식수	-	(6,000)	(38,000)	(9,000)	1,000	(3,000)

전기말수량	50,000	56,000	192,500	76,000	22,000	15,000

당분기부여주식수	-	-	-	-	-	-

행사주식수	(10,000)	(26,000)	-	-	-	-

취소주식수	-	-	(27,000)	(10,000)	-	-

당분기말수량	40,000	30,000	165,500	66,000	22,000	15,000

(단위: 주)

구분	15차	16차	17차	18차	합계

부여일	2015-06-04	2015-07-21	2016-03-25	2017-03-24	-

행사가격	23,350	38,000	22,200	21,300	-

전기이전부여수량	131,000	43,000	-	-	1,122,500

전기이전행사수량	-	-	-	-	(10,000)

소멸수량(주1)	-	(7,000)	-	-	(362,500)

전기초수량	131,000	36,000	-	-	750,000

전기부여 주식수	-	-	303,000	-	303,000

행사주식수	-	-	-	-	(116,500)

취소주식수	(65,000)	4,000	(22,000)	-	(138,000)

전기말수량	66,000	40,000	281,000	-	798,500

당분기부여주식수	-	-	-	129,000	129,000

행사주식수	-	-	-	-	(36,000)

취소주식수	(14,000)	-	(35,500)	(4,000)	(90,500)

당분기말수량	52,000	40,000	245,500	125,000	801,000

(주1) 퇴직으로 소멸된 수량 및 합병, 분할 등으로 인하여 조정된 수량을 포함하고 있습니다.

나. 당분기와 전기의 주식선택권의 변동 및 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	9차	10차	11차	12차	13차	14차

전기초	342,720	599,228	1,466,279	405,040	120,567	98,448

전기 행사분	(97,920)	(396,712)	-	-	-	-

전기 비용인식분	-	27,700	455,293	219,066	104,101	56,296

전기말	244,800	230,216	1,921,572	624,106	224,668	154,744

당분기 행사분	(48,960)	(106,886)	-	-	-	-

당분기 비용인식분	-	-	(128,710)	56,486	69,604	54,229

당분기말	195,840	123,330	1,792,862	680,592	294,272	208,973

당분기 이후 인식할 보상비용	-	-	-	-	-	8,542

(단위: 천원)

구분	15차	16차	17차	18차	합계

전기초	286,750	96,755	-	-	3,415,787

전기 행사분	-	-	-	-	(494,632)

전기 비용인식분	108,316	252,143	677,664	-	1,900,579

전기말	395,066	348,898	677,664	-	4,821,734

당분기 행사분	-	-	-	-	(155,846)

당분기 비용인식분	63,469	180,056	489,584	134,648	919,36 6

당분기말	458,535	528,95 4	1,167,248	134,648	5,585,254

당분기 이후 인식할 보상비용	132,705	193,246	1,137,751	641,35 2	2,113,59 6

다. 연결실체는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구분	9차	10차	11차	12차	13차

무위험이자율(주1)	3.66%	2.58%	3.01%	2.63%	2.52%

기대행사기간	3.93년	3.96년	3.84년	3.85년	3.85년

예상주가변동성	50%	61.39%	64.25%	57.91%	56.67%

기대배당수익률	1.01%	1.01%	1.13%	1.13%	1.13%

연간기대권리소멸률	0%	0%	0%	0%	0%

구분	14차	15차	16차	17차	18차

무위험이자율(주1)	2.30%	1.83%	1.91%	1.55%	1.76%

기대행사기간	3.85년	3.85년	3.60년	3.67년	3.76년

예상주가변동성	66.51%	67.63%	67.75%	58.96%	38.24%

기대배당수익률	1.13%	1.13%	0.83%	0.81%	0.87%

연간기대권리소멸률	0%	0%	0%	0%	0%

(주1) 부여시점에서의 3년, 5년 만기 국고채 유통수익률 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정하였습니다. 예상주가변동성은 주가의 과거 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다.

24. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(849,262)	(1,243,434)

해외사업환산손익	(58,572)	(43,969)

합계	(907,834)	(1,287,403)

25. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	1,282,916	980,943

임의적립금	800,240	800,240

미처분이익잉여금	22,428,668	14,942,445

합계	24,511,824	16,723,628

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다 .

26. 수익(매출액) 및 판매비와관리비 가. 수익(매출액)

당분기와 전분기 중 수익(매출액)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

게임매출	-	5,237	225,216	489,847

플랫폼매출	24,278,684	67,972,172	20,053,711	57,941,577

기타매출	481,810	814,891	720	7,740

합계	24,760,494	68,792,300	20,279,647	58,439,164

나. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,622,543	13,337,301	4,818,677	13,631,094

퇴직급여	390,813	1,360,305	461,783	1,276,863

복리후생비	931,638	2,811,364	784,019	2,430,431

여비교통비	127,644	342,586	173,343	427,316

접대비	165,337	395,598	136,564	384,762

통신비	67,857	198,627	60,709	177,784

수도광열비	64,350	146,028	42,191	112,403

회선사용료	1,651,156	5,062,798	1,253,483	3,692,879

세금과공과	58,211	150,384	58,497	167,505

감가상각비	653,867	1,880,439	524,181	1,549,427

지급임차료	511,754	1,418,560	447,333	1,363,235

수선비	200,716	561,333	154,171	479,507

보험료	13,528	40,913	13,823	45,445

차량유지비	22,780	64,636	21,870	58,231

교육훈련비	53,919	151,526	48,934	188,422

도서인쇄비	8,481	30,697	9,309	52,760

회의비	1,754	4,227	5,416	5,416

과금수수료	1,953,479	5,719,657	1,717,934	5,083,086

IP수수료	56,539	129,113	28,790	104,857

소모품비	142,290	393,329	111,072	368,737

지급수수료	6,016,368	14,421,515	3,587,452	10,151,148

행사비	1,556,354	3,770,172	1,269,462	2,704,230

광고선전비	207,205	980,935	299,198	734,621

대손상각비	140,865	311,395	(26,420)	481,203

무형자산상각비	75,434	228,214	146,742	514,558

주식보상비용	134,182	919,366	606,217	1,302,756

상품매입비	42,992	74,531	-	-

잡비	-	-	3,247	3,247

합계	19,872,056	54,905,549	16,757,997	47,491,923

다. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,622,543	13,337,301	4,818,677	13,631,094

퇴직급여	390,813	1,360,305	461,783	1,276,863

복리후생비	931,638	2,811,364	784,019	2,430,431

주식보상비용	134,182	919,366	606,217	1,302,756

합계	6,079,176	18,428,336	6,670,696	18,641,144

라. 감가상각비 및 무형자산상각비당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비	653,867	1,880,439	524,181	1,549,427

무형자산상각비	75,434	228,214	146,742	514,558

합계	729,301	2,108,653	670,923	2,063,985

마. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	6,079,176	18,428,336	6,670,696	18,641,144

감가상각비	653,867	1,880,439	524,181	1,549,427

무형자산상각비	75,434	228,214	146,742	514,558

회선 및 과금수수료	3,604,635	10,782,455	2,971,417	8,775,965

지급수수료	6,016,368	14,421,515	3,587,452	10,151,148

IP수수료	56,539	129,113	28,790	104,857

광고선전비	207,205	980,935	299,198	734,621

기타	3,178,832	8,054,542	2,529,521	7,020,203

영업비용	19,872,056	54,905,549	16,757,997	47,491,923

27. 순금융 수익(원가)

가. 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	86,007	306,150	44,170	145,708

외화환산이익	3,751	4,220	(482)	70

외환차익	933	7,396	4,113	10,177

배당금수익	-	-	88	1,848

매도가능금융자산처분이익	-	-	20,172	87,644

금융수익 소계	90,691	317,766	68,061	245,447

금융비용

이자비용	-	-	-	27,920

매도가능증권 처분손실	-	30,468	-	-

매도가능증권 손상차손	-	-	410,844	410,844

외환차손	4,256	6,229	2,945	7,155

외화환산손실	(10,625)	36,233	62,963	74,067

금융비용 소계	(6,369)	72,930	476,752	519,986

순금융수익	97,060	244,836	(408,691)	(274,539)

나. 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	80,084	288,64 8	38,348	128,442

기타	5,923	17,50 2	5,822	17,266

합 계	86,007	306,150	44,170	145,708

다. 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관차입금	-	-	-	27,920

라. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산평가손익	346,506	394,171	13,049	9,447

재분류조정	-	-	12,237	(39,399)

합계	346,506	394,171	25,286	(29,952)

28. 기타손익

당분기와 전분기 중 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타이익

유형자산처분이익	-	10,849	2,074	4,891

잡이익	2,272	34,396	9,603	38,919

기타이익 소계	2,272	45,245	11,677	43,810

기타손실

유형자산처분손실	-	8,009	11,567	16,328

무형자산손상차손	60,000	167,420	37,037	61,952

기타의대손상각비	-	30,000	-	-

종속회사처분손실	-	25,121	-	-

지분법 손실	(14,932)	(39,157)	(64,524)	(49,262)

기부금	51,210	114,216	26,141	90,115

잡손실	11,988	23,900	11,554	39,161

기타손실 소계	138,130	407,822	150,823	256,818

기타손익 총계	(135,858)	(362,577 )	(139,146 )	(213,008 )

29. 법인세 비용

가. 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 법인세부담액	2,215,680	1,761,329

2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	908,268	(79,095)

3. 자본에 직접 가감된 이연법인세	(111,177)	8,448

4. 법인세비용	3,012,771	1,690,682

연결실체는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 평균 연간법인세율의 추정에 기초하여인식하였습니다. 당분기 현재 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22%이며, 추정에 의해 산정하였습니다.

30. 주당이익가. 기본주당순이익(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 순이익	3,838,432,152	10,807,923,615	2,537,130,825	8,769,011,147

가중평균유통보통주식수(*)	10,904,195	10,355,419	10,401,313	10,228,436

주당이익	352	1,044	244	857

(*) 가중평균유통보통주식수(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	10,904,195	10,882,530	10,754,899	10,570,785

가중평균자기주식수	-	(527,111)	(353,586)	(342,349)

가중평균유통보통주식수	10,904,195	10,355,419	10,401,313	10,228,43

나. 희석주당이익(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 순이익	3,838,432,152	10,807,923,615	2,537,130,825	8,769,011,147

보통주 희석이익	3,838,432,152	10,807,923,615	2,537,130,825	8,808,310,070

가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수(*)	11,202,136	10,667,914	10,770,797	10,793,934

희석주당이익	343	1,013	236	816

(*) 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수

(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	10,904,195	10,355,419	10,401,313	10,228,436

희석효과 주식수	297,941	312,495	369,484	565,498

가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수	11,202,136	10,667,914	10,770,797	10,793,934

다. 당분기 중 보통주의 평균시장가격이 행사가격 이하로 희석화 효과가 없음에 따라당분기 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 , 향후 희석화 효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	행사기간	행사가격	발행될 보통주식수

주식선택권 11차	2017.03.28~2024.03.27	23,100	165,500

주식선택권 12차	2017.08.12~2024.08.11	27,750	66,000

주식선택권 13차	2017.09.17~2024.09.16	31,950	22,000

주식선택권 14차	2017.11.13~2024.11.12	30,450	15,000

주식선택권 15차	2018.06.04~2025.06.03	23,350	52,000

주식선택권 16차	2018.07.21~2025.07.20	38,000	40,000

주식선택권 17차	2019.03.25~2026.03.24	22,200	245,500

주식선택권 18차	2020.03.24~2027.03.23	21,300	125,000

31. 특수관계자에 대한 거래내역 가. 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지

유의적영향력을 행사하는 기업	(주)쎄인트인터내셔널	대한민국

관계기업	(주)쏘뉴	대한민국

(주)할러윈	대한민국

기타기업	(주)프리메이커스	대한민국

케이티비기업인수목적2호㈜(주1)	대한민국

(주1) 연결실체가 발기인으로 참여한 특수목적회사이며, 최대주주(8.65%)입니다.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구분	당분기	전분기

(주)쎄인트인터내셔널	매출	2,700	2,700

(주)쏘뉴	매출	-	6,579

IP수수료	-	35,986

(주)프리메이커스	매출	-	600

다. 당 분기 와 전기 중 특수관계자에 대한 중요한 채권, 채무내역의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	기말	비고

(주)쎄인트인터내셔널	660	2,970	2,640	990	매출채권및기타채권

(주)쏘뉴	9,326	-	9,326	-	매입채무및기타채무

임직원	547,800	360,000	316,000	591,800	대여금

(2) 전기(단위: 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	기말	비고

(주)쎄인트인터내셔널	330	3,960	3,630	660	매출채권및기타채권

(주)쏘뉴	21,607	89,567	101,849	9,325	매입채무및기타채무

(주)프리메이커스	330	660	990	-	매출채권및기타채권

임직원	614,000	73,000	139,200	547,800	대여금

라. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 지급한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	581,260	1,175,120

퇴직급여	126,500	160,250

주식기준보상	25,524	135,198

합계	733,284	1,470,568

상기에서 언급하는 주요 경영진은 등기된 임원을 말하여, 당분기말 현재 경영진 1명이 퇴임하였습니다. 32. 현금흐름표 가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다. 나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 없습니다.

33. 위험관리 가. 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결실체는 순부채를 유동부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

순부채(A)

매입채무및기타채무	25,159,266	20,199,459

기타유동부채	3,512,250	3,464,930

당기법인세부채	1,433,522	2,457,202

유동성장기차입금	-	-

장기차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	(14,947,479)	(16,558,121)

소계	15,157,559	9,563,470

자기자본(B)	65,189,885	57,304,806

총자본(C=A+B)(주1)	80,347,444	66,868,276

부채비율(A/C)(주1)	19%	14%

나. 시장위험관리 (1) 환위험연결실체의 외화채권 및 채무의 규모를 고려할 때 환율변동이 외화자산 및 부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(단위 : 천원)

계정과목	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	261,900.17	300,321	631,509.35	763,179

EUR	15,157.48	20,476

TWD	3,011,644.00	113,659	3,340,655.00	124,974

THB	562,240.79	19,307	739,411.49	24,866

JPY	10,170,392.00	103,781	43,132,353.00	447,201

HKD	114,433.81	16,798	353,585.32	55,099

매출채권및기타채권	USD	108,118.69	123,980	105,148.59	127,072

TWD	248,197.00	9,367	1,404,597.00	52,546

THB	748,323.79	25,697	356,417.21	11,986

JPY	1,614,828.00	16,478	1,185,202.00	12,288

매입채무및기타채무	USD	16,972.37	19,462	18,516.93	22,378

TWD	685,468.00	25,870	1,580,592.00	59,130

THB	65,220.60	2,240	115,891.36	3,897

JPY	2,373,156.00	24,216	8,270,849.00	85,753

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기와 전기 중 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	40,484	(40,484)	86,787	(86,787)

EUR	2,048	(2,048)	-	-

TWD	9,716	(9,716)	11,839	(11,839)

THB	4,27 6	(4,27 6)	3,296	(3,296)

JPY	9,604	(9,604)	37,374	(37,374)

HKD	1,680	(1,680)	5,510	(5,510)

(2) 이자율위험관리연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 이자율이 1% 변동 시이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 없습니다.

다. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	3개월이하	3개월초과 1년이하	1년 초과 5년이하	합계

매입채무	20,260	-	-	20,260

미지급금	6,458,340	-	-	6,458,340

예수금	17,772,073	-	-	17,772,073

미지급비용	891,699	-	-	891,699

미지급배당금	14,494	-	-	14,494

임대보증금	-	2,400	-	2,400

합계	25,156,866	2,400	-	25,159,266

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

라. 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	14,947,479	16,558,121

기타유동금융자산	12,194,471	9,344,975

매출채권및기타채권	26,591, 464	23,036,786

기타비유동금융자산	15,123,385	12,599,941

기타비유동채권	4,939,214	2,560,102

합계	73,796,013	64,099,925

한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 회수기간이 경과되었으나, 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석 자료는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월미만	2,163,508	2,372,774

3개월이상 6개월미만	419,447	411,287

6개월이상	986,951	406,880

합계	3,569,906	3,190,941

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 회수불능 등의 사유로 인해 손상된 매출채권및기타채권 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

6개월 초과	1,453,098	2,062, 595	3,515 ,693	1,500,938	1,689,301	3,190,299

34. 공정가치 가. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

기타유동금융자산	194,471	194,471	344,975	344,975

기타비유동금융자산	6,617,250	6,617,250	5,743,046	5,743,046

소계	6,811,721	6,811,721	6,088,021	6,088,021

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	14,947,479	14,947,479	16,558,121	16,558,121

매출채권및기타채권	26,591, 464	26,591, 464	23,036,786	23,036,786

기타유동금융자산	12,000,000	12,000,000	9,000,000	9,000,000

기타비유동금융자산	8,506,135	8,506,135	6,856,895	6,856,895

기타비유동채권	4,939,214	4,939,214	2,560,102	2,560,102

소계	66,984,292	66,984,292	58,011,904	58,011,904

금융자산 합계	73,796,013	73,796,013	64,099,925	64,099,925

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	25,159,266	25,159,266	20,199,459	20,199,459

소계	25,159,266	25,159,266	20,199,459	20,199,459

금융부채 합계	25,159,266	25,159,266	20,199,459	20,199,459

나. 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성	평가방법

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격	활성시장의 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수	최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다.

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수	현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과 현행시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.다. 당분기말 현재 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

금융자산

유동성매도가능금융자산	-	194,471	-	194,471

비유동성매도가능금융자산	1,430,380	719,897	4,466,973	6,617,250

합계	1,430,380	914,368	4,466,973	6,811,721

라. 당분기와 전분기 중 금융자산 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	이자수익	외환차손익	외화환산손익	처분손익	합계

현금및현금성자산	288,64 8	-	1,938	-	290,586

유동성매도가능금융자산	-	-	-	(30,468)	(30,468)

매출채권및기타채권	-	1,167	(33,951)	-	(32,784)

기타비유동채권	17,50 2	-	-	-	17,50 2

기타비유동금융자산	-	-	-	-	-

합계	306,150	1,167	(32,013)	(30,468)	244,836

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	이자수익	외환차손익	외화환산손익	배당금수익	처분손익	손상차손	합계

현금및현금성자산	128,442	-	(27,294)	-	-	-	101,148

유동성매도가능금융자산	-	-	-	1,848	20,172	-	22,020

매출채권및기타채권	-	3,022	(46,703)	-	-	-	(43,681)

기타비유동채권	17,266	-	-	-	-	-	17,266

기타비유동금융자산	-	-	-	-	67,472	(410,844)	(343,372)

합계	145,708	3,022	(73,997)	1,848	87,644	(410,844)	(246,619)

마. 당분기와 전분기 중 금융부채 등의 범주별 포괄손익에 반영된 이자비용의 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관차입금	-	-	-	27,920