SOOP 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23 (당) 분기 2018년 09월 30일 현재
제 22 (전) 분기 2017년 09월 30일 현재
주식회사 아프리카티비와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 가. 지배기업의 개황과 주요 영업내용주식회사 아프리카티비(이하 "지배기업"이라 함)는 정보보안솔루션 개발, 공급 및 네크워크 보안과 관련된 소프트 웨어의 개발 등을 주요 사업목적으로 하여 1996년 4월22일에 설립되었습니다. 2000년 3월 7일자로 상호를 "주식회사 윈스테크놀리지"에서 "주식회사 윈스테크넷"으로 변경하였으며, 2008년 1월 4일자로 "주식회사 나우콤"으로 변경하였고, 2013년 3월 29일자로 "주식회사 아프리카티비"로 변경하였습니다.현재는 인터넷 방송 서비스, 게임 소프트웨어 개발 및 공급 등을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2003년 12월 19일자로 주식을 한국거래소(KOSDAQ)에 등록하였습니다.

당 분기말 현재 납입자본금은 5,747,384천원이며, 최대주주는 (주)쎄인트인터내셔널 로 25.3%를 보유하 고 있습니다.

(단위 : 천원)

주주명	주식수(주)	액면가액	금액	지분율

(주)쎄인트인터내셔널	2,912,133	500	1,456,066	25.3%

국민연금공단	579,990	〃	289,995	5.1%

MORGAN STANLEY AND CO INTERNATIONAL PLC	530,906	〃	265,453	4.6%

T. ROWE PRICE INTERNATIONAL FUNDS,INC, I	495,149	〃	247,574	4.3%

GOLDMAN SACHS INTERNATIONAL	391,537	〃	195,769	3.4%

NORGES BANK	244,335	〃	122,168	2.1%

자사주	680,328	〃	340,164	5.9%

권강현	15,000	〃	7,500	0.1%

정찬용	10,325	〃	5,163	0.1%

기타주주	5,635,064	〃	2,817,532	49.1%

합계	11,494,767	〃	5,747,384	100.0%

나. 종속기업 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	비지배지분율	소유지분율	비지배지분율

AFREECATV CO., LTD	일본	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

AFREECATV CO., LTD	대만	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

AFREECATV CO., LTD	태국	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

AFREECATV CO., LTD	미국	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

AFREECATV CO., LTD	홍콩	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

(주)프릭(주2)	대한민국	방송채널사업	100%	-	100%	-

(주)프리캡	대한민국	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

(주)아프리카프릭스	대한민국	프로게임단운영	90.9%	9.1%	90.9%	9.1%

(주) 프리콩(주1)	대한민국	영상콘텐츠제작	87.6%	12.4%	-	-

(주)프릭엔(주2)	대한민국	콘텐츠 기획 및 제작업	100%	-	-	-

(주)아프리카오픈스튜디오(주3)	대한민국	PC방 및 e스포츠 경기장	100%	-	-	-

(주)프리컷(주3)	대한민국	디지털 콘텐츠제작	100%	-	-	-

(주1) (주)프리콩은 당분기 중에 지분투자로 종속기업의 포함 되었습니다 (주2) (주) 프릭은 콘텐츠 기획 및 제작사업부문의 인적분할로 (주) 프릭엔이 설립되었으며, 당분기 중 종속회사로 편입되었습니다. (주3) (주)아프리카오픈스튜디오, (주) 프리컷이 연결대상 종속회사에 포함되었습니다.

다. 당분기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	분기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

AFREECATVCO.,LTD(일본)	173,286	19,857	221,659	-	69,324	(224,311)	(1,887)	(226,199)

AFREECATVCO.,LTD(대만)	122,583	15,776	309,808	-	33,126	(252,584)	(7,038)	(259,622)

AFREECATVCO.,LTD(태국)	160,067	4,905	173,110	-	56,981	(14,320)	(1,788)	(16,108)

AFREECATVCO.,LTD(미국)	264,714	3,711	717,587	-	176,540	(265,317)	(18,915)	(284,231)

AFREECATVCO.,LTD(홍콩)	64,482	5,040	126,821	-	10,590	(70,547)	(1,392)	(71,939)

(주)프리캡	771,046	5,092,910	3,127,951	-	893,554	(95,633)	-	(95,633)

(주)프릭	573,538	1,699	18,197	-	33,967	(319,466)	-	(319,466)

(주)아프리카프릭스	770,669	154,414	62,752	-	348,616	(1,063,433)	-	(1,063,433)

(주)프리콩	636,699	91,514	93,248	-	331,890	(242,571)	-	(242,571)

(주)프릭엔	412,251	18,570	47,510	-	-	(173,458)	-	(173,458)

(주)아프리카오픈스튜디오	6,726,100	5,748,283	5,667,606	-	1,335,858	(92,423)	-	(92,423)

(주)프리컷	67,551	5,483	11,708	-	7,565	(38,674)	-	(38,674)

라. 비지배지분에 대한 정보(1) 누적비지배지분의 변동

연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위 : 천원)

구 분	비지배지분율	당기초 누적 비지배 지분	비지배지분에 배분된 포괄손익	기타(*1)	당분기말 누적 비지배 지분

(주) 아프리카프릭스	9.1%	435,400	(96,676)	148,727	487,452

(주)프리콩	12.4%	-	(30,028)	108,631	78,603

합 계	435,400	(126,704)	257,358	566,055

(*1) (주)아프리카프릭스는 비지배지분이 149백만원을 유상증자로 증가하였고, (주)프리콩 지분투자로 비지배지분이 109백만원 발생하였습니다.

- 전기(단위 : 천원)

구 분	비지배지분율	전기초 누적 비지배 지분	비지배지분에 배분된 포괄손익	기타	전기말 누적 비지배 지분

(주)아리카프릭스	9.1%	-	(64,600)	500,000	435,400

(2) 당분기와 전기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속회사에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가하거나 감소한 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 : 해 당 사항 없음.

- 전기(단위 : 천원)

구 분	거래전 지분율	거래후 지분율	지분취득대가	비지배지분의 증감	기타자본항목의 증감

(주)아프리카프릭스	100%	90.9%	-	500,000	-

2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표의 작성기준 연결실체의 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결중간재무제표입니다. 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 나. 회계정책의 변경 (1) 연결실체가 채택한 제·개정 기준서

연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자 기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산과 비용 및 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 자본으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 35 에서설명하고 있습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 자본에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당분기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으며, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적인 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

다. 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.나.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 금융상품 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 ‘금융상품’을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정인 문단 7.2.15와 7.2.26에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 따라서 비교표시된 전기 정보는 이전의 회계정책에 따른 것입니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 35 에 서 설명하고 있습니다.

① 분류 2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치로 측정하는 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익 공정가치 변동 인식)- 상각후원가로 측정하는 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성 근거하여 분류됩니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 금융자산의 각 유형별 상세내역은 주석 4. 범주별 금융상품 참조> 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류 합니다.② 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(가 )채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 범주로 분류 합니다.- 상각후원가 측정 금융자산: 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험 회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당기손익으로 인식합니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품: 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로서 위험 회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당기손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 위험회피 관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

(나 ) 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄 손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다. ③ 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.매출채권 및 미수금에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실 을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(2) 수익인식연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을적용하였습니다. 연결실체는 뉴미디어플랫폼 매출 84,949만원, 기타매출 4,370백만 원 을 발생시 켰습니다. 뉴미디어플랫폼 매출은 플랫폼사용수수료, 아이템매출, 플랫폼광고매출, 컨텐츠제작 매출 , 구독매출 등으로 구성되어 있습니다. 기타매출은 오픈스튜디오 매 출, 임대매출, 소셜트레이딩 매출 등으로 구성되어 있습니다.

① 수행의무의 식별 . 연 결실체는 뉴미디어플랫폼 매출 과 기타매출을 기업회계기준서 제1115호 적용 단일의 수행의무로 한시점에 이행하는 수행의무로 인식하고 있습 니 다 .

기업회계기준서 제1115호 적용시 광고제작 매출은 (1)제작매출, (2)영상플랫폼 광고등으로 구별되는 수행의무로 식별됩니다. 회사는 광고를 제작하여 영상플랫폼 광고를 고객에게 제공하고 있으며, 연결실체는 계약기간 동안 제작매출 및 영상플랫폼 용역을 제공할 의무가 있으므로 각각의 수행의무를 한시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 연결실체의 광고제작매출은 고객이 요구하는 광고를 제작하여 판매하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 광고는 기업 자체에는 대체용도가 없고 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.

③ 거래가격의 배분 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.

④ 라이선싱 : 접근권

연결실체는 게임리그운영과정에서 발생한 일부 콘텐츠를 고객과의 계약에 따라 고객에게 일정기간 사용하도록 라이선스를 제공하고 있고, 이에 대한 대가를 수령하고 있습니다. 회사는 콘텐츠를 계속해서 제공하며 고객은 계약기간동안 진행된 리그를 다양한 매체를 통해 방송할 수 있는 권리가 발생합니다. 이러한 게임리그 라이선스 약속의 성격은 고객에게 라이선스 기간 동안 연결실체의 지적재산에 접근할 수 있도록 하는 것이므로 기업회계기준서 제1115호에 따라 약속된 라이선스를 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 회계처리합니다. 회사는 라이선스 기간 기준으로 수행의무의 진행률을 측정하는 것이 바람직하다고 판단하고 있습니다.

⑤ 본인 대 대리인

연결실체는 고객과 맺은 계약에 따라 라이선스 및 입장권을 판매하는 서비스를 제공하고 있으며, 연결실체는 동 거래를 할 때 ' 대리인 '에 해당하는 것으로 판단하고 있습니다.

3. 영업부문연결실체는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 가. 당분기 와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

게임매출	-	-	-	5,237

플랫폼매출	30,341,039	84,949,376	24,278,684	67,972,172

기타매출	2,091,996	4,370,214	481,810	814,891

합계	32,433,035	89,319,590	24,760,494	68,792,300

나. 당분기와 전분기 중 영업수익의 지역별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

플랫폼매출	국내	30,225,129	84,602,814	24,276,961	67,942,947

해외	115,910	346,562	1,723	29,225

합계	30,341,039	84,949,376	24,278,684	67,972,172

게임매출	국내	-	-	-	5,237

해외	-	-	-	-

합계	-	-	-	5,237

기타매출	국내	2,091,996	4,370,214	481,810	814,891

합계	2,091,996	4,370,214	481,810	814,891

합계	국내	32,317,125	88,973,028	24,758,771	68,763,075

해외	115,910	346,562	1,723	29,225

합계	32,433,035	89,319,590	24,760,494	68,792,300

다. 당분기 및 전분기에 연결실체의 매출액 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

4. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위:천원)

구분	상각후원가로측정-금융자산	당기손익 공정가치측정-금융자산	기타포괄 공정가치 측정-금융자산	합계

현금및현금성자산	38,244,565	-	-	38,244,565

단기금융상품	5,000,000	-	5,000,000

매출채권및기타채권	38,392,664	-	-	38,392,664

유동당기손익-공정가치	-	3,190,226	-	3,190,226

비유동당기손익-공정가치	-	11,067,097	-	11,067,097

비유동기타포괄손익-공정가치	-	-	3,906,353	3,906,353

기타비유동채권	11,181,411	-	-	11,181,411

합계	92,818,640	14,257,323	3,906,353	110,982,316

(2) 전기말(단위:천원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	23,004,086	-	23,004,086

단기금융상품	10,000,000	-	10,000,000

유동성매도가능금융자산	-	207,966	207,966

매출채권및기타채권	28,540,895	-	28,540,895

장기금융상품	6,002,500	-	6,002,500

비유동성매도가능금융자산	-	6,642,166	6,642,166

기타비유동채권	9,023,668	-	9,023,668

합계	76,571,149	6,850,132	83,421,281

나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	37,601,445	37,601,445

(2) 전기말(단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	27,425,707	27,425,707

5. 현금 및 현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	6,075	3,230

요구불예금	38,238,490	23,000,856

합계	38,244,565	23,004,086

6. 장단기금융상품

당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	구성내역	당분기말	전기말	비고

단기금융자산	특정금전신탁	-	5,000,000

정기예금	5,000,000	5,000,000

장기금융자산	저축성보험	-	6,000,000

당좌개설보증금	-	2,500	사용제한예금

합계	5,000,000	16,002,500

7. 매출채권및기타채권 가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	3,763,941	3,195,332

미수금	34,489,736	25,180,729

미수수익	74,387	88,134

단기대여금	64,600	76,700

합계	38,392,664	28,540,895

나. 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	43,532,917	32,255,515

손실충당금:

매출채권	(1,576,756)	(1,529,220)

미수금	(3,363,497)	(1,985,400)

단기대여금	(200,000)	(200,000)

소계	(5,140,253)	(3,714,620)

매출채권및기타채권 순장부금액	38,392,664	28,540,895

다. 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	3,714,620	3,190,299

K-IFRS 1109 도입효과(주1)	549,788	-

최초 적용일의 손실충당금	4,264,408	-

손상차손 인식	871,701	538,437

매출채권및기타채권 회수	4,144	15,884

매출채권및기타채권 제각	-	(30,000)

분기말 손실충당금(전기말 - 기준서 제1039호 금액임)	5,140,253	3,714,620

(주1) 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석35를 참고하시기 바랍니다.

라. 매출채권 및 미수금의 손실충당금연결실체 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 미수금은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

구 분	6개월 이내 연체	1년 이내 연체	1년 초과	합 계

매출채권 및 미수금

기대손실률	0.39%	61.71%	100.00%

총 장부금액	37,916,119	1,282,256	3,995,555	43,193,930

손실충당금	153,367	791,331	3,995,555	4,940,253

8. 공정가치로 측정하는 금융자산 주석2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호'금융 상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 35 를 참고하시기 바랍니다.

가. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말(주1)

-당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산(주2)

QnA 투자자문사 랩	190,226	207,966

우리 ELS	3,000,000	-

(주) 클래시스	2,785,000	1,982,540

라이노스메짜닌	319,114	333,681

라이노스레버리지	438,664	397,552

(주)클래시스전환사채	-	24,000

수협 코코본드	492,789	-

라이노스베트남	1,031,530	-

삼성생명저축보험	6,000,000	-

소계	14,257,323	2,945,739

-기타포괄 공정가치로 측정하는 금융자산(주3)

판교벤처밸리관리(주)	3,130	1,170

(주)에이팀벤처스	100,003	100,003

(주)엠아시아	200,220	200,220

(주)라온엔터테인먼트	3,603,000	3,603,000

소 계	3,906,353	3,904,393

합계	18,163,676	6,850,132

(주1) 전기말에는 단기금융상품과 매도가능금융자산의 내역으로 분류하였습니다.

나. 당분기말과 전기말 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익공정가치평가이익	851,102	-

당기손익공정가치평가손실	(39,518)	-

순액	811,584	-

다. 당분기말과 전기말 중 기타포괄누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	(897,629)	(1,243,433)

매도가능증권에서 당기 손익-공정가치 측정 금융자산 재분류 효과	(1,205,676)	-

평가손익반영액	-	443,339

법인세효과	-	(97,535)

기말 장부금액	(2,103,305)	(897,629)

9. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

- 계약자산

리그운영 서비스 관련 계약	418,801

리그판권 서비스 관련 계약	43,059

콘텐츠형 광고서비스 관련 계약	-

프로덕션 제작 서비스 관련 계약	-

기타 서비스 관련 계약	5,600

소계	467,460

- 계약부채

리그운영 서비스 관련 계약	32,441

리그판권 서비스 관련 계약	297,312	120,000

콘텐츠형 광고서비스 관련 계약	213,415	166,154

프로덕션 제작 서비스 관련 계약	248,110

기타 서비스 관련 계약	126,097

소계	917,375	286,154

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	-

리그판권 서비스 관련 계약	120,000

콘텐츠형 광고서비스 관련 계약	166,154

합계	286,154

10. 기타유동자산 가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,037,636	172,124

선급비용	1,365,521	1,412,825

선급부가세	66,074	36,931

합계	2,469,231	1,621,880

나. 기타유동자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타유동자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산 총장부금액	3,799,162	2,951,811

대손충당금:

선급금	(1,329,931)	(1,329,931)

기타유동자산 순장부금액	2,469,231	1,621,880

11. 관계기업투자

가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)쏘뉴	대한민국	게임 S/W 개발, 공급업	22%	598,518	22%	607,972

합 계	598,518	607,972

나. 당분기말과 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	순이익	총포괄손익

(주)쏘뉴	230,403	171,722	196,231	225,000	542,572	(43,241)	(43,241)

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	당기순이익	총포괄손익

(주)쏘뉴	117,752	181,592	212,972	62,500	790,387	(175,387)	(175,387)

다. 당분기말 와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	기말

(주)쏘뉴	607,972	-	(9,454)	-	598,518

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	기말

(주)쏘뉴	641,920	-	(33,948)	-	607,972

12. 유형자산

가. 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초	취득	처분	사업결합으로 인한 증가	사업중단으로인한 감소	감가상각	기타(주1)	당분기말

토지	2,369,015	-	-	-	-	-	-	2,369,015

건물	4,350,725	-	-	-	-	(101,023)	-	4,249,702

기계장치	4,175,673	2,831,654	(1,180,602)	-	5,826,725

차량운반구	353,556	210,972	(28,891)	-	-	(108,615)	-	427,022

비품	2,650,687	3,934,563	12,745	(7,631)	(1,088,110)	431	5,502,685

합계	13,899,656	6,977,189	(28,891)	12,745	(7,631)	(2,478,350)	431	18,375,149

(주1) 기타증감은 외화환산으로 인한 차이입니다. (2) 전기

(단위 : 천원)

과목	기초	취득	처분	감가상각	기타(주1)	당기말

토지	2,369,015	-	-	-	-	2,369,015

건물	4,485,422	-	-	(134,697)	-	4,350,725

기계장치	3,258,343	2,428,923	-	(1,511,593)	-	4,175,673

차량운반구	400,750	128,899	(30,342)	(145,751)	-	353,556

비품	1,536,491	1,876,894	(6,895)	(754,618)	(1,185)	2,650,687

합계	12,050,021	4,434,716	(37,237)	(2,546,659)	(1,185)	13,899,656

(주1) 기타증감은 외화환산으로 인한 차이입니다.

나. 당분기와 전기 중 기계장치에서 차감하여 표시하는 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

기초금액	20,888	32,824

취득	-

감가상각비상계액	(8,952)	(11,936)

기말금액	11,936	20,888

다. 당분기말 현재 보험에 가입된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험가입자산	보험회사	보험내역	장부가액	부 보 액

건물	삼성화재	패키지보험	4,249,702	7,498,689

상기 자산 이외에 연결실체의 모든 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다.

13. 무형자산

가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액

산업재산권	204,617	(152,422)	-	52,195

라이선스	5,501,733	(3,958,358)	(1,543,334)	41

소프트웨어	2,186,431	(1,661,038)	-	525,393

영상컨텐츠	106,585	(19,637)	-	86,948

기타의무형자산	1,721,861	(19,106)	(319,987)	1,382,768

영업권	2,557,344	-	(2,526,251)	31,093

합계	12,278,571	(5,810,561)	(4,389,572)	2,078,438

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액

산업재산권	204,617	(132,378)	-	72,239

라이선스	5,524,765	(3,958,35 8 )	(1,566,366)	41

소프트웨어	2,088,316	(1,494,015)	(1,885)	592,416

기타의무형자산	1,963,656	(10,899)	(259,987)	1,692,770

영업권	2,501,251	-	(2,501,251)	-

합계	12,282,605	(5,595,6 50 )	(4,329,489)	2,357,466

나. 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	사업결합으로 인한 증가	사업결합으로 인한 감소	상각	기타(주1)	손상	당분기말

산업재산권	72,239	-	-	(20,044)	-	-	52,195

라이선스	41	-	-	-	-	-	41

소프트웨어	592,416	100,000	-	-	(167,023)	-	525,393

영상컨텐츠	-	-	106,585	(4,350)	(15,287)	-	-	86,948

기타의무형자산	1,692,770	(242,000)	(8,088)	86	(60,000)	1,382,768

영업권	-	-	56,093	-	-	(25,000)	31,093

합계	2,357,466	(142,000)	162,678	(4,350)	(210,442)	86	(85,000)	2,078,438

(주1) 기타증감은 외화환산차이 등으로 인한 차이입니다. (2) 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	기타(주1)	손상	당기말

산업재산권	101,643	-	-	(29,404)	-	-	72,239

라이선스	60,315	-	(50,320)	(9,954)	-	-	41

소프트웨어	726,841	108,122	(3,770)	(238,777)	-	-	592,416

기타의무형자산	1,889,559	45,000	(4,580)	(13,119)	(416)	(223,674)	1,692,770

합계	2,778,358	153,122	(58,670)	(291,254)	(416)	(223,674)	2,357,466

(주1) 기타증감은 외화환산차이 등으로 인한 차이입니다. 연결실체는 무형자산에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기중 인식한 손상차손은 85,000천원(전기: 223,674천원) 입니다.

다. 당분기와 전분기 중 무형자산 감소액과 관련된 포괄손익계산서 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	무형자산상각비	66,782	210,442	75,434	228,214

기타비용	무형자산손상차손	-	85,000	60,000	167,420

합계	66,782	295,442	135,434	395,634

라. 당분기와 전기 중 기타의무형자산에서 차감하여 표시하는 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

영상컨텐츠 취득	15,700	-

감가상각비상계액	(2,878)	-

기말금액	12,822	-

14. 기타비유동채권 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보증금	649,274	713,521

장기대여금	527,200	581,400

임차보증금	5,226,640	3,793,563

현재가치할인차금	(64,613)	(81,422)

투자예치금	4,842,910	4,016,606

합계	11,181,411	9,023,668

15. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장기선급비용	63,411	84,641

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	18,199	39 , 489

미지급금	7,484,920	5,070,424

예수금	27,569,951	21,425,886

미지급배당금	17,815	14,494

미지급비용	2,510,560	875,414

합계	37,601,445	27,425,707

상기 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	3,802,266	2,907,436

기타	2,928,934	2,012,237

합계	6,731,200	4,919,67 3

18. 퇴직급여제도

가. 연결실체는 직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

나.당분기말과 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 기여금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

퇴직급여	532,181	1,479,998	390,813	1,360,305

한편, 연결실체는 확정기여제도와 관련하여 당분기말 현재 미지급된 기여금은 없습니다. 19. 우발채무와 약정사항

가. 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	사용액	내 용

하나은행	100,000	-	전자방식외상매출채권담보대출

나. 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결실체가 계류중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제소자(원고)	피소자(피고)	소송가액	소송결과

보상금 청구의 소	사단법인 한국음반산업협회	당사	3,246,504	1심 승소2심 승소

특허권 침해 금지 등 청구의 소	(주)아이온커뮤니케이션즈	당사	200,000	1심 진행중

상기 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은 이러한 소송등의 결과가 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

20. 외화자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	1,501,486.97	1,670,705	213,301.38	228,531

TWD	2,127,802.98	77,644	3,085,417.00	110,828

THB	2,776,318.01	95,228	739,445.06	24,232

JPY	11,324,206.91	111,110	18,370,467.00	174,356

HKD	452,918.59	64,482	140,963.58	19,322

EUR	15,157.47	19,622	15,157.48	19,390

매출채권및기타채권	USD	892,311.72	992,875	102,417.33	109,730

TWD	609,015.98	22,223	717,711.00	25,780

THB	1,994,511.92	68,412	776,975.32	25,461

JPY	-	-	302,940.00	2,875

매입채무및기타채무	USD	120,741.57	134,349	17,185.35	18,412

TWD	471,009.39	17,187	1,193,911.00	42,885

THB	2,190,342.44	75,129	35,126.74	1,151

JPY	1,502,076.50	14,738	3,226,608.00	30,624

상기 외화자산 및 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 114,040천원, 외화환산손실 23,448천원 (전기: 외화환산이익 4,220천원, 외화환산손실 36,233천 원)이 발생하였으며, 당분기말(전기말) 현재 외화환산에 적용한 환율은 1USD : 1,112.70원 ( 1,071.40 ) , 1TWD : 36.49원 ( 35.92 ), 1THB : 34.30원 ( 32.77 ), 100 JPY : 981.17 원 ( 949 .11 ) 및 1HKD : 142.37원 ( 137.07 ) 1EUR : 1,294.57원 (1,279.25) 입니다.

21. 자본금 및 자본잉여금 가. 당분기말 현재 연결실체의 발행할 주식의 총수 및 발행주식수(보통주)는 각각 100,000,000주, 11,494,767주이며 , 1주당 액면가액은 500원입니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자본금	5,747,384	5,652,53 4

자본잉여금	주식발행초과금	41,937,367	35,137,479

기타자본잉여금	5,969,836	5,875,084

소계	47,907,203	41,012,563

합계	53,654,587	46,665, 09 7

다. 당분기말과 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	11,305,067	5,652,534	10,871,717	5,435,859

신주인수권 행사	-	-	397,350	198,675

주식선택권 행사	189,700	94,850	36,000	18,000

기말	11,494,767	5,747,384	11,305,067	5,652,534

라. 당분기말과 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	41,012,563	37,717,594

신주인수권 행사	-	2,798,337

주식선택권 행사	6,900,688	496,632

가득기간만료 주식선택권	94,752	-

기타	(100,800)	-

기말	47,907,203	41,012,563

2 2. 기타자본항목 가. 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	4,500,280	5,826,765

주식보상차액	(78,318)	(78,318)

자기주식	(10,453,449)	(10,171,065)

자기주식처분손익	184,305	184,305

기타	(280,032)	(280,032)

합계	(6,127,214)	(4,518,345)

나. 당분기말과 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	665,828	10,171,065	458,861	5,991,270

자기주식 취득	14,500	282,384	206,967	4,179,795

기말	680,328	10,453,449	665,828	10,171,065

23. 주식선택권

가. 연결실체는 당분기말 현재 수차의 주주총회 및 이사회결의에 의거하여 회사의 임직원등에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주발행, 자기주식교부, 주가차액보상방식 중 행사시 이사회에서 결정

ㆍ행사가능기간 : 주식선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 7년이내ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 3년이상 회사의 임직원으로 재직한 자

(단위: 주)

구분	9차	10차	11차	12차	13차	14차

부여일	2012-03-30	2013-03-29	2014-03-28	2014-08-12	2014-09-17	2014-11-13

행사가격	12,550	9,000	23,100	27,750	31,950	30,450

전기이전부여수량	215,000	270,000	296,000	114,500	30,000	23,000

전기이전행사수량	(30,000)	(96,500)	-	-	-	-

소멸수량(주1)	(135,000)	(117,500)	(103,500)	(38,500)	(8,000)	(8,000)

전기초수량	50,000	56,000	192,500	76,000	22,000	15,000

전기부여 주식수	-	-	-	-	-	-

행사주식수	(10,000)	(26,000)	-	-	-	-

취소주식수	-	-	(34,500)	(11,500)	-	-

전기말수량	40,000	30,000	158,500	64,500	22,000	15,000

당분기부여 주식수	-	-	-	-	-	-

행사주식수	-	-	(98,700)	(52,000)	(7,000)	(15,000)

취소주식수	-	-	(300)	(4,000)	(4,000)	-

당분기말수량	40,000	30,000	59,500	8,500	11,000	-

(단위: 주)

구분	15차	16차	17차	18차	19차	합계

부여일	2015-06-04	2015-07-21	2016-03-25	2017-03-24	2018-03-23	-

행사가격	23,350	38,000	22,200	21,300	26,800	-

전기이전부여수량	131,000	43,000	303,000	-	-	1,425,500

전기이전행사수량	-	-	-	-	-	(126,500)

소멸수량(주1)	(65,000)	(3,000)	(22,000)	-	-	(500,500)

전기초수량	66,000	40,000	281,000	-	-	798,500

전기부여 주식수	-	-	-	129,000	-	129,000

행사주식수	-	-	-	-	-	(36,000)

취소주식수	(14,000)	-	(41,500)	(8,000)	-	(109,500)

전기말수량	52,000	40,000	239,500	121,000	-	782,500

당분기부여 주식수	-	-	-	-	200,500	200,500

행사주식수	(13,000)	(4,000)	-	-	-	(189,700)

취소주식수	(3,000)	-	(36,000)	(24,000)	(10,000)	(81,300)

당분기말수량	36,000	36,000	203,500	97,000	190,500	712,000

(주1) 퇴직으로 소멸된 수량 및 합병, 분할 등으로 인하여 조정된 수량을 포함하고 있습니다.

나. 당분기와 전기의 주식선택권의 변동 및 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	9차	10차	11차	12차	13차	14차

전기초	244,800	230,216	1,921,572	624,106	224,668	154,744

전기 행사분	(48,960)	(106,886)	-	-	-	-

전기 비용인식분	-	-	(209,957)	41,018	69,604	62,771

전기말	195,840	123,330	1,711,615	665,124	294,272	217,515

당분기 행사분	-	-	(1,069,217)	(536,224)	(93,632)	(217,515)

당분기 비용인식분	-	-	2,167	-	-	-

가득기간만료	-	-	-	(41,248)	(53,504)	-

당분기말	195,840	123,330	644,564	87,652	147,136	-

당분기말 이후 인식할 보상비용	-	-	-	-	-	-

(단위: 천원)

구분	15차	16차	17차	18차	19차	합계

전기초	395,066	348,898	677,664	-	-	4,821,734

전기 행사분	-	-	-	-	-	(155,846)

전기 비용인식분	113,098	240,733	650,158	193,452	-	1,160,877

전기말	508,164	589,631	1,327,822	193,452	-	5,826,765

당분기 행사분	(147,810)	(72,220)	-	-	-	(2,136,618)

당분기 비용인식분	48,966	132,568	277,203	111,760	332,221	904,885

가득기간만료	-	-	-	-	-	(94,752)

당분기말	409,320	649,980	1,605,025	305,212	332,221	4,500,280

당분기말 이후 인식할 보상비용	-	-	305,636	296,964	1,572,398	2,174,998

다. 연결실체는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구분	9차	10차	11차	12차	13차

무위험이자율(주1)	3.66%	2.58%	3.01%	2.63%	2.52%

기대행사기간	3.93년	3.96년	3.84년	3.85년	3.85년

예상주가변동성	50%	61.39%	64.25%	57.91%	56.67%

기대배당수익률	1.01%	1.01%	1.13%	1.13%	1.13%

연간기대권리소멸률	0%	0%	0%	0%	0%

구분	14차	15차	16차	17차	18차	19차

무위험이자율(주1)	2.30%	1.83%	1.91%	1.55%	1.76%	2.37%

기대행사기간	3.85년	3.85년	3.60년	3.67년	3.76년	3.88년

예상주가변동성	66.51%	67.63%	67.75%	58.96%	38.24%	49.17%

기대배당수익률	1.13%	1.13%	0.83%	0.81%	0.87%	1.03%

연간기대권리소멸률	0%	0%	0%	0%	0%	0%

(주1) 부여시점에서의 3년, 5년 만기 국고채 유통수익률 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정하였으며, 예상주가변동성은 주가의 과거 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다.

24. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(2,103,305)	(897,629)

해외사업환산손익	(54,390)	(25,135)

합계	(2,157,695)	(922,764)

25. 이익잉여금 가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	1,687,967	1,282,916

임의적립금	800,240	800,240

미처분이익잉여금	39,938,063	26,365,568

합계	42,426,270	28,448,724

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

나. 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

기초	26,365,568	14,942,445

기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금조정	933,160	-

지배기업의 소유주에 귀속될
당기순이익	17,094,896	14,744,824

이익준비금의 적립	(405,051)	(301,972)

배당처분	(4,050,511)	(3,019,728)

기말	39,938,063	26,365,568

26. 영업수익 및 영업비용 가. 영업수익당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

플랫폼매출	30,341,039	84,979,376	24,278,684	67,972,172

게임매출	-	-	-	5,237

기타매출	2,091,996	4,370,214	481,810	814,891

합계	32,433,035	89,319,590	24,760,494	68,792,300

나. 영업비용

당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,664,389	16,280,047	4,622,543	13,337,301

퇴직급여	532,181	1,479,998	390,813	1,360,305

복리후생비	939,806	3,124,044	931,638	2,811,364

여비교통비	156,214	418,979	127,644	342,586

접대비	156,043	426,630	165,337	395,598

통신비	108,221	307,625	67,857	198,627

수도광열비	137,967	285,720	64,350	146,028

회선사용료	2,419,391	6,174,680	1,651,156	5,062,798

세금과공과	60,286	155,814	58,211	150,384

감가상각비	930,949	2,478,350	653,867	1,880,439

지급임차료	661,284	1,870,195	511,754	1,418,560

수선비	230,876	693,092	200,716	561,333

보험료	14,999	45,758	13,528	40,913

차량유지비	23,871	70,604	22,780	64,636

교육훈련비	55,744	164,063	53,919	151,526

도서인쇄비	6,164	20,810	8,481	30,697

회의비	571	2,865	1,754	4,227

과금수수료	3,129,824	7,727,117	1,953,479	5,719,657

IP수수료	201,827	386,252	56,539	129,113

소모품비	119,929	439,577	142,290	393,329

지급수수료	6,353,393	18,562,666	5,883,709	14,214,841

컨텐츠제작비	1,650,098	5,022,946	1,436,020	3,123,508

행사비	330,094	827,481	252,993	853,338

광고선전비	31,470	302,141	207,205	980,935

대손상각비	493,104	871,701	140,865	311,395

무형자산상각비	66,782	210,442	75,434	228,214

상품매입비	197,646	455,602	42,992	74,531

잡비	1,400	1,660	-	-

주식보상비용	321,278	904,886	134,182	919,366

합계	24,995,801	69,711,745	19,872,056	54,905,549

다. 직원급여당분기와 전분기 중 직원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,664,389	16,280,047	4,622,543	13,337,301

퇴직급여	532,181	1,479,998	390,813	1,360,305

복리후생비	939,806	3,124,044	931,638	2,811,364

주식보상비용	321,278	904,886	134,182	919,366

합계	7,457,654	21,788,975	6,079,176	18,428,336

라. 감가상각비 및 무형자산상각비당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비	930,949	2,478,350	653,867	1,880,439

무형자산상각비	66,782	210,442	75,434	228,214

합계	997,731	2,688,792	729,301	2,108,653

마. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	7,457,654	21,788,975	6,079,176	18,428,336

감가상각비	930,949	2,478,350	653,867	1,880,439

무형자산상각비	66,782	210,442	75,434	228,214

회선 및 과금수수료	5,549,215	13,901,797	3,604,635	10,782,455

지급수수료	6,353,393	18,562,666	5,883,709	14,214,841

컨텐츠제작비	1,650,098	5,022,946	1,436,020	3,123,508

IP 수수료	201,827	386,252	56,539	129,113

광고선전비	31,470	302,141	207,205	980,935

기타	2,754,413	7,058,176	1,875,471	5,137,708

영업비용	24,995,801	69,711,745	19,872,056	54,905,549

27. 순금융수익(원가) 가. 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	133,332	406,013	86,007	306,150

외환차익	19,519	40,838	3,751	4,220

외화환산이익	41,021	114,039	933	7,396

당기손익공정가치평가이익	591,590	851,102	-	-

배당금수익	-	3,808

금융수익 소계	785,462	1,415,800	90,691	317,766

금융원가

이자비용	-	3,261

외환차손	612	8,677	4,256	6,229

외환환산손실	10,785	23,448	(10,625)	36,233

당기손익공정가치평가손실	(64,275)	39,518

매도가능증권처분손실	-	-	-	30,468

사채상환손실	20,739	-	-

금융원가 소계	(52,878)	95,643	(6,369)	72,930

순금융수익(원가)	838,340	1,320,157	97,060	244,836

나. 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	119,184	356,716	80,084	288,648

기타	14,148	49,297	5,923	17,502

합계	133,332	406,013	86,007	306,150

다. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산평가손익	-	-	346,506	394,171

재분류조정	-	-	-	-

합계	-	-	346,506	394,171

28. 기타손익 당분기와 전분기 중 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타이익

유형자산처분이익	9,293	36,200	-	10,849

무형자산처분이익	20,727	20,727

잡이익	33,519	59,508	2,272	34,396

기타이익 소계	63,539	116,435	2,272	45,245

기타손실

유형자산처분손실	-	8,009

무형자산손상차손	-	85,000	60,000	167,420

기타의대손상각비	-	30,000

종속,관계기업투자손상차손	-	25,121

지분법 손실	8,319	9,454	(14,932)	(39,157)

기부금	24,064	109,707	51,210	114,216

잡손실	14,727	15,121	11,988	23,900

기타손실 소계	47,110	219,282	138,130	407,822

기타손익 총계	16,429	(102,847)	(135,858)	(362,577)

29. 법인세 비용 가. 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 법인세부담액	3,743,140	2,215,680

2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(163,449)	908,268

3. 자본에 직접 가감된 이연법인세	277,272	(111,177)

4. 법인세비용	3,856,963	3,012,771

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 18.5%이며 추정에 의해 산정하였습니다 .

30. 지배기업지분에 대한 주당이익가. 지배기업지분에 대한 기본주당이익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 순이익	6,664,275,56 7	17,094,895,84 9	3,838,432,152	10,807,923,615

가중평균유통보통주식수(*)	10,748,971	10,651,862	10,904,195	10,355,419

주당이익	620	1,605	352	1,044

(*) 가중평균유통보통주식수(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	11,429,299	11,332,862	10,904,195	10,882,530

가중평균자기주식수	(680,328)	(681,000)	-	(527,111)

가중평균유통보통주식수	10,748,971	10,651,862	10,904,195	10,355,419

나. 지배기업지분에 대한 희석주당이익(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 순이익	6,664,275,56 7	17,094,895,84 9	3,838,432,152	10,807,923,615

보통주 희석이익	6,664,275,56 7	17,094,895,84 9	3,838,432,152	10,807,923,615

가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수(*)	11,056,288	10,870,310	11,202,136	10,667,914

희석주당이익	603	1,573	343	1,013

(*) 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수

(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	10,748,971	10,651,862	10,904,195	10,355,419

희석효과 주식수	307,317	218,448	297,941	312,495

가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수	11,056,288	10,870,310	11,202,136	10,667,914

다. 당분기 중 보통주의 평균시장가격이 행사가격 이하로 희석화 효과가 없음에 따라 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석화 효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	행사기간	행사가격	발행될 보통주식수

주식선택권 16차	2018.07.21~2025.07.20	38,000	36,000

주식선택권 19차	2021.03.23~2028.03.22	26,800	190,500

31. 특수관계자에 대한 거래내역 가. 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지

유의적영향력을 행사하는 기업	(주)쎄인트인터내셔널	대한민국

관계기업	(주)쏘뉴	대한민국

(주)할러윈	대한민국

기타기업	(주)프리메이커스	대한민국

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구분	당분기	전분기

(주)쎄인트인터내셔널	매출	2,700	2,700

(주)프리메이커스	매출	990	-

다. 당분기와 전기 중 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권,채무내역의 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	구분	기초	증가	감소	기말

(주)쎄인트인터내셔널	매출채권및기타채권	330	2,970	2,970	330

(주)프리메이커스	매출채권및기타채권	1,980	990	2,420	550

임직원	대여금	581,400	-	54,200	527,200

(2) 전기(단위: 천원)

특수관계자	구분	기초	증가	감소	기말

(주)쎄인트인터내셔널	매출채권및기타채권	660	3,960	4,290	330

(주)쏘뉴	매입채무및기타채무	9,325	-	9,325	-

(주)프리메이커스	매출채권및기타채권	-	1,980	-	1,980

임직원	대여금	547,800	360,000	326,400	581,400

라. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 지급한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	792,201	581,260

퇴직급여	106,083	126,500

주식기준보상	-	25,524

합계	898,284	733,284

상기에서 언급하는 주요 경영진은 등기된 임원을 말합니다.

32. 현금흐름표 가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다. 나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 없습니다.

33. 위험관리 가. 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결실체는 순부채를 유동부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

순부채(A)

매입채무및기타채무	37,601,445	27,425,707

기타유동부채	6,731,200	4,919,674

당기법인세부채	3,547,629	988,664

차감: 현금및현금성자산	(38,244,565)	(23,004,086)

소계	9,635,709	10,329,959

자기자본(B)	88,362,002	70,108,112

총자본(C=A+B)	97,997,711	80,438,071

부채비율(A/C)	10%	13%

나. 시장위험관리(1) 환위험연결실체의 외화채권 및 채무의 규모를 고려할 때 환율변동이 외화자산 및 부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(단위 : 천원)

계정과목	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	1,501,486.97	1,670,705	213,301.38	228,531

TWD	2,127,802.98	77,644	3,085,417.00	110,828

THB	2,776,318.01	95,228	739,445.06	24,232

JPY	11,324,206.91	111,110	18,370,467.00	174,356

HKD	452,918.59	64,482	140,963.58	19,322

EUR	15,157.47	19,622	15,157.48	19,390

매출채권및기타채권	USD	892,311.72	992,875	102,417.33	109,730

TWD	609,015.98	22,223	717,711.00	25,780

THB	1,994,511.92	68,412	776,975.32	25,461

JPY	-	-	302,940.00	2,875

매입채무및기타채무	USD	120,741.57	134,349	17,185.35	18,412

TWD	471,009.39	17,187	1,193,911.00	42,885

THB	2,190,342.44	75,129	35,126.74	1,151

JPY	1,502,076.50	14,738	3,226,608.00	30,624

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기와 전기 중 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	252,923	(252,923)	40,484	(40,484)

TWD	8,268	(8,268)	2,048	(2,048)

THB	8,851	(8,851)	9,716	(9,716)

JPY	9,637	(9,637)	4,276	(4,276)

HKD	6,448	(6,448)	9,604	(9,604)

EUR	1,962	(1,962)	1,680	(1,680)

다. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	3개월이하	3개월초과 1년이하	1년 초과 5년이하	합계

매입채무	18,199	18,199

미지급금	7,484,920	7,484,920

예수금	27,569,951	27,569,951

미지급비용	2,510,560	2,510,560

미지급배당금	17,815	17,815

합계	37,601,445	37,601,445

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

라. 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	38,244,565	23,004,086

단기금융상품	5,000,000	10,000,000

유동당기손익-공정가치	3,190,226	-

유동성매도가능금융자산	-	207,966

매출채권및기타채권	38,392,664	28,540,895

장기금융상품	-	6,002,500

비유동당기손익-공정가치	11,067,097	-

비유동기타포괄손익-공정가치	3,906,353	-

비유동성매도가능금융자산	-	6,642,166

기타비유동채권	11,181,411	9,023,668

합계	110,982,316	83,421,281

한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

연결실체는 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 미수금은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구 분	6개월 이내 연체	1년 이내 연체	1년 초과	합 계

매출채권 및 미수금

기대 손실률	0.39%	61.71%	100.00%

총 장부금액	37,916,119	1,282,256	3,995,555	43,193,930

손실충당금	153,367	791,331	3,995,555	4,940,253

34. 공정가치 가. 당분기과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

가. 공정가치로 측정되는 금융자산(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

유동성매도가능금융자산	-	-	207,966	207,966

유동당기손익-공정가치	3,190,226	3,190,226	-	-

비유동성매도가능금융자산(주1)	-	-	6,642,166	6,340,773

비유동당기손익-공정가치	11,067,097	11,067,097	-	-

비유동기타포괄손익-공정가치	3,906,353	3,906,353	-	-

계	18,163,676	18,163,676	6,850,132	6,548,739

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 전기에 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외한 금액은 301,393천원입니다.금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

다. 당분기말 현재 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

유동당기손익-공정가치	-	3,190,226	-	3,190,226

비유동당기손익-공정가치	2,785,000	8,282,097	-	11,067,097

비유동기타포괄손익-공정가치	-	-	3,906,353	3,906,353

합계	2,785,000	8,282,097	3,906,353	18,163,676

라. 가치평가기법 및 투입변수 수 준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

매도가능금융자산

라온엔터테인먼트	3,603,000	3	현재가치기법	영구성장률	0%~2.0%(1%)

세전 영업이익률	-6.2%~17.3%(7.6%)

가중평균자본비용	12.3%~14.3% (13.3%)

에이팀벤쳐스(등)	303,353	3	순자산가치법	순자산가치

연결실체 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재무가치팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.마. 연결실체 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

바. 당분기와 전분기 중 금융자산 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	이자수익	외환차손익	외화환산손익	당기손익공정가치평가손익	배당금수익	합계

현금및현금성자산	182,882	-	52,676	-	3,808	182,018

단기금융상품	173,834	-	-	-	-	173,834

유동당기손익-공정가치	-	-	-	(17,740)	-	(17,740)

매출채권및기타채권	3,054	18,060	34,829	-	-	113,323

기타유동자산	-	-	12,865	-	-	12,865

기타비유동채권	46,243	-	-	-	-	46,211

비유동당기손익-공정가치	-	-	-	829,324	-	829,324

합계	406,013	18,060	100,370	811,584	3,808	1,339,835

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	이자수익	외환차손익	외화환산손익	처분손익	합계

현금및현금성자산	288,648	-	1,938	-	290,586

유동성매도가능금융자산	-	-	-	(30,468)	(30,468)

매출채권및기타채권	-	1,167	(33,951)	-	(32,784)

기타비유동채권	17,502	-	-	-	17,502

합계	306,150	1,167	(32,013)	(30,468)	244,836

사. 당분기 중 금융부채 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	이자비용	외환차손익	외화환산손익	사채상환손익	합계

전환사채	(20,739)	(20,739)

매입채무및기타채무	(3,261)	14,101	(9,778)	1,062

합계	(3,261)	14,101	(9,778)	(20,739)	(19,677)

35. 회계정책의 변경가. 금융상품주석 2에 기재된 것처럼 연결실체는 기준서 제1109호를 신규로 적용하여 회계정책이 변경되었으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 연결실체의 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

기초이익잉여금-기준서 제 1039호	28,448,724

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	1,205,676

매출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 증가	(272,516)

기초이익잉여금-기준서 제 1109호	29,381,884

(1) 금융상품의 분류와 측정연결실체 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 기초장부금액의 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기초 금융자산	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치(전기:매도가능금융자산)	상각후원가(*1)
(전기:대여금및수취채권)	합계

기초장부금액 -기준서 제 1039호	-	6,850,132	76,571,149	83,421,281

매도가능금융자산에서 당기손익
-공정가치 측정금융자산으로 재분류	2,945,739	(2,945,739)	-	-

기초장부금액 -기준서 제 1109호(*2)	2,945,739	3,904,393	76,571,149	83,421,281

(*1) 현금및현금성자산과 장단기금융상품 포함(*2) 손상관련 회계정책 조정전 금액이 반영되기 전의 금액임

이러한 금융상품 분류의 변동으로 인한 연결실체 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기초 금융자산	기타포괄손익 누계액변동액	이익잉여금 변동

기초장부금액 -기준서 제 1039호	(897,629)	28,448,724

매도가능금융자산에서 당기손익 -공정가치 측정금융자산으로 재분류	(1,205,676)	1,205,676

기초장부금액 -기준서 제 1109호	(2,103,305)	29,654,400

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 하였습니다.(2018년 1월 1일 현재 2,946백만원). 이러한 금융자산은계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 1,206백만원의 공정가치 손익은 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 2018년 1월 1일 이전되었습니다. 당기에 이러한 금융자산과 관련한 공정가치 이익 851백만원은 공정가치 손실 40백만원은 당기손익에 인식되었습니다. ② 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류연결실체는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하고, 채권의 현금흐름은 원금과 이자의 지급으로 이루어지는 경우 매도가능금융자산에서 상각후 원가 측정 금융자산으로 재분류되어야 합니다. 연결실체는 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기준서 제1039호에서 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분상품연결실체는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 3,904백만원이 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류 되었습니다. 2018년 1월 1일에 기타포괄손익-공정가치측정 평가손실 2,103백만원의 기타포괄손익누계액에 계상되어있습니다. 이러한 금융자산들의 처분시 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ④ 기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산으로 분류된 매도가능증권 채무상품연결실체는사업모형이 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있는 상장 및 비상장채권 일부는 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되어야 합니다. 연결실체는 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.⑤ 기타 금융자산단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 연결실체 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑥ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일에 연결실체의 금융자산과 기준서 제1109호의 도입으로 인한 기초 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기초 금융자산	기준서제 1039호	기준서제 1109호	기준서제 1039호	기준서제 1109호

공정가치로 인식된 금융자산

기타유동금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	207,966	207,966

기타비유동금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	6,642,166	8,740,273

기타포괄손익-공정가치	-	3,904,393

소계	6,850,132	12,852,632

상각후 원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	23,004,086	23,004,086

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	10,000,000	10,000,000

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	28,540,895	28,540,895

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	6,002,500	-

기타비유동채권	대여금및수취채권	상각후원가	9,023,668	9,023,668

소계	76,571,149	70,568,649

금융자산 합계	83,421,281	83,421,281

(2) 금융상품의 손상

당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 매출채권 및 미수금

- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

- 상각후원가로 측정되는 채무상품

당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 주석 35 . 가의 표를 참고하시기 바랍니다.

① 매출채권 및 미수금

매출채권 및 미수금의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 최초 인식 시점부터 전체 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다.

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 나. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.