SOOP 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석 을 참조 하시기 바랍니다. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 > (1) 자산양수도

시기 (계약일)	2015년 8월 1일

대상	(주)곰exp (대표이사: 곽정욱)

주요 내용	자산양수도 계약을 통해 곰 스튜디오 내부 자산 전부를 양수

재무제표에 미치는 영향	-

관련 공시서류 제출일자	-

나. 대손충당금 설정 현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제24기	매출채권	8,655	1,592	18.39%

미 수 금	53,938	5,682	10.53%

선 급 금	3,142	1,330	42.33%

미수수익	131

단기대여금	279	200	71.68%

장기대여금	353

합계	66,498	8,804	13.24%

제23기	매출채권	9,216	1,629	17.68

미 수 금	40,613	3,237	7.97

선 급 금	2,161	1,330	61.55

단기대여금	270	200	74.07

장기대여금	515	-	-

합계	52,775	6,396	12.12

제22기	매출채권	4,725	1,529	32.36

미 수 금	27,166	1,985	7.31

선 급 금	1,502	1,330	88.55

단기대여금	277	200	72.20

장기대여금	581	-	-

합계	34,251	5,044	14.73

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원, %)

구분	제24기	제23기	제22기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,396	5,044	4,520

2. IFRS 1109호 도입효과	553	-

3. 순대손처리액(①－②±③)	5	6	(14)

① 대손처리액(상각채권액)	5	6	(14)

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	2,403	754	538

5. 연결변동 효과	39	-

6. 사업부매각으로 인한 대체	-	-

7. 기말 대손충당금 잔액합계	8,804	6,396	5,044

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 및 미수금 잔액에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

구 분	6개월 이내 연체	1년 이내 연체	1년 초과

기대손실률	0.34%	56.71%	100.00%

4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분	6개월 이내 연체	1년 이내 연체	1년 초과	합 계

금액	일반	5,183	19	1,548	6,750

특수관계자	1,905	1,905

계	7,088	19	1,548	8,655

구성비율(%)	81.89%	0.22%	17.89%	100%

다. 재고자산 현황 등 - 해당사항 없음 라. 공정가치평가 내역 공정가치평가 내역에 관한 자세한 사항은 아래 내용 및 연결재무제표의 주 석 36.공정가치 를 참 조하시기 바랍니다. 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 1) 공정가치로 측정되는 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

유동성매도가능금융자산	-	-

유동당기손익-공정가치	10,840,785	10,840,785	2,750,291	2,750,291

비유동성매도가능금융자산(주1)	-	-	-	-

비유동당기손익-공정가치	9,791,227	9,791,227	10,503,007	10,503,007

비유동기타포괄손익-공정가치	8,804,491	8,804,491	3,806,194	3,806,194

계	29,436,503	29,436,503	17,059,492	17,059,492

(주1) 금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

3) 당 기 말 금융자산의 수준별 공정가치 측정치

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

유동당기손익-공정가치	-	10,840,785	-	10,840,785

비유동당기손익-공정가치	3,575,000	6,216,227	9,791,227

비유동기타포괄손익-공정가치	-	-	8,804,491	8,804,491

합계	3,575,000	17,057,012	8,804,491	29,436,503

4 ) 가치평가기법 및 투입변수 수 준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

비유동기타포괄손익-공정가치금융자산

라온엔터테인먼트	3,603,000	3	현재가치기법	영구성장률	0%~2.0%(1%)

세전 영업이익률	11.4%~22.8%

가중평균자본비용	15.22%~17.22% (17.22%)

오지큐	4,998,297	3	현재가치기법	영구성장률	-1.0%~1.0%(0%)

가중평균자본비용	11.60%~13.60% (12.60%)

유니오코리아등	203,194	3	순자산가치법	순자산가치

연결실체 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재무가치팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.5) 연결실체 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동 을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

6) 금융자산의 범주별 손익 (1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	이자수익	외환차손익	외화환산손익	당기손익공정가치평가손익	당기손익공정가치처분손익	배당금수익	합계

현금및현금성자산	396,304	29,040	97,964	-	-	7,000	530,308

단기금융상품	155,704	-	65,162	-	-	-	220,866

매출채권및기타채권	2,670	22,682	2,365	-	-	-	27,717

유동당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	28,675	639,956	-	668,631

비유동당기손익-공정가치금융자산	16,687	-	-	2,727,206	2,268,855	-	5,012,748

기타비유동채권	106,560	-	-	-	-	-	106,560

합계	677,925	51,722	165,491	2,755,881	2,908,811	7,000	6,566,830

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	이자수익	외환차손익	외화환산손익	당기손익공정가치평가손익	배당금수익	합계

현금및현금성자산	182,882	-	52,676	-	3,808	182,018

단기금융상품	173,834	-	-	-	-	173,834

유동당기손익-공정가치	-	-	-	(17,740)	-	(17,740)

매출채권및기타채권	3,054	18,060	34,829	-	-	113,323

기타유동자산	-	-	12,865	-	-	12,865

기타비유동채권	46,243	-	-	-	-	46,211

비유동당기손익-공정가치	-	-	-	829,324	-	829,324

합계	406,013	18,060	100,370	811,584	3,808	1,339,835

7) 금융부채 등의 범주별 금융손익(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	이자비용	복구충당전입액	외환차손익	외화환산손익	합계

매입채무및기타채무	-	(52,383)	(85,176)	(137,559)

리스부채	(161,901)	-	-	-	(161,901)

장,단기차입금	(108,192)	-	-	-	(108,192)

합계	(270,093)	(18,339)	(52,383)	(85,176)	(407,652)

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	이자비용	외화환산손익	사채상환손익	합계

전환사채	-	-	-	(20,739)

매입채무및기타채무	(3,261)	14,101	(9,778)	-

합계	(3,261)	14,101	(9,778)	(20,739)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-