SOOP 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

연결실체는 외화자산 및 부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 시장위험과 위험관리에 관한 자세한 사항은 아래 내용 및 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3.연결재무제표 주석 - 37.위험관리를 참조 하시기 바랍니다.

가. 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

순부채(A)

매입채무및기타채무	203,819,980	181,402,384

기타유동부채	19,580,621	17,459,422

유동차입금	5,172,686	800,000

리스부채	7,774,748	6,519,359

당기법인세부채	15,685,290	12,837,733

장기차입금	4,554,644	-

유동충당부채	1,536,172	2,679,017

비유동충당부채	3,387,307	2,252,925

차감: 현금및현금성자산	(104,836,281)	(76,594,653)

소계	156,675,167	147,356,187

자기자본(B)	279,392,213	241,174,630

총자본(C=A+B)	436,067,380	388,530,817

부채비율(A/C)	36%	38%

나. 시장위험관리1) 환위험연결실체의 외화채권 및 채무의 규모를 고려할 때 환율변동이 외화자산 및 부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(단위 : 천원)

계정과목	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	8,207,191.67	11,037,031	5,672,430.55	7,188,671

TWD	653,776.98	27,302	653,776.98	26,981

THB	10,995,917.61	406,299	21,170,028.85	776,093

JPY	23,922,749.88	215,836	24,121,830.81	229,924

HKD	1,290,120.54	221,836	581,944.50	94,595

CNY	-	-	381,964.21	69,304

VND	18,007,586.20	992	517,477,239.00	27,789

기타유동금융자산	USD	7,389,497.53	9,937,396	7,147,587.61	9,058,138

매출채권및기타채권	USD	1,000,548.96	1,345,538	616,704.47	781,550

TWD	23,625.00	987	23,624.98	975

VND	23,085,989.11	1,272	9,280,000.00	498

매입채무및기타채무	USD	5,613,955.22	7,549,647	4,926,906.74	6,243,869

TWD	575,487.18	24,032	518,519.40	21,399

THB	6,593,513.20	243,630	12,047,354.47	441,656

JPY	25,594,148.87	230,916	32,158,893.91	306,532

HKD	466,128.96	80,151	506,017.10	82,253

VND	8,096,188.74	446	96,166,000	5,164

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기와전기 중 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	1,477,032	(1,477,032)	1,078,449	(1,078,449)

TWD	426	(426)	656	(656)

THB	16,267	(16,267)	33,444	(33,444)

JPY	(1,508)	1,508	(7,661)	7,661

HKD	14,169	(14,169)	1,234	(1,234)

CNY	-	-	6,930	(6,930)

VND	182	(182)	2,312	(2,312)

2) 이자율위험연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동차입금	5,172,686	800,000

장기차입금	4,554,644	-

합계	9,727,330	800,000

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 금융기관 차입금의 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	(56,038)	56,038	(8,000)	8,000

3) 가격위험연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 변동 시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	당분기(주1)	전기

주가지수	5% 상승시	-	115,000

5% 하락시	-	(115,000)

(주1)당분기 중 보유 상장주식을 모두 처분하였습니다.

다. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	3개월이하	3개월초과 1년이하	1년 초과 5년이하	합계

매입채무	960,627	-	-	960,627

미지급금	36,623,911	-	2,000,000	38,623,911

예수금	161,003,822	-	-	161,003,822

미지급비용	3,243,853	-	-	3,243,853

미지급배당금	40,664	-	-	40,664

임대보증금	99,320	-	-	99,320

영업보증금	80,000	-	-	80,000

장기 및 유동차입금	3,345,336	1,827,350	4,554,644	9,727,330

리스부채	1,308,771	4,290,823	2,489,811	8,089,405

합계	206,706,304	6,118,173	9,044,455	221,868,932

상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

라. 신용위험관리1) 위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	104,836,281	76,594,653

단기금융상품	63,000,000	60,000,000

매출채권및기타채권	100,442,222	84,243,696

기타유동금융자산	154,293,243	143,333,163

기타비유동금융자산	14,472,754	20,879,651

기타비유동채권	12,777,023	9,917,325

합계	449,821,523	394,968,488

한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

마. 파생상품 거래현황- 파생금융상품 평가내역

(단위: 천원)

구분	금액

파생금융상품부채	-

파생상품평가손실	-