SOOP 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석 및 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항을 참조 하시기 바랍니다. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 > (1) 자산양수도

시기 (계약일)	2015년 8월 1일

대상	(주)곰exp (대표이사: 곽정욱)

주요 내용	자산양수도 계약을 통해 곰 스튜디오 내부 자산 전부를 양수

재무제표에 미치는 영향	-

관련 공시서류 제출일자	-

나. 대손충당금 설정 현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제23기
3분기말	매출채권	5,341	1,577	29.53

미 수 금	37,853	3,363	8.88

선 급 금	2,367	1,330	56.19

단기대여금	265	200	75.47

장기대여금	527	-	-

합계	46,353	6,470	13.96

제22기	매출채권	4,725	1,529	32.36

미 수 금	27,166	1,985	7.31

선 급 금	1,502	1,330	88.55

단기대여금	277	200	72.20

장기대여금	581	-	-

합계	34,251	5,044	14.73

제21기	매출채권	5,040	1,501	29.78

미 수 금	20,947	1,489	7.11

선 급 금	1,477	1,330	90.05

단기대여금	204	200	98.04

장기대여금	544	-	-

합계	28,212	4,520	16.02

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원, %)

구분	제23기 3분기말	제22기	제21기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,044	4,520	4,687

2. IFRS 1109호 도입효과	550	-	-

3. 순대손처리액(①－②±③)	-	(14)	(711)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(30)	6

② 상각채권회수액	-	-	(717)

③ 기타증감액	4	16	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	872	538	544

5. 연결변동 효과	-	-	-

6. 사업부매각으로 인한 대체	-	-	-

7. 기말 대손충당금 잔액합계	6,470	5,044	4,520

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권잔액에 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

구 분	6개월 이내 연체	1년 이내 연체	1년 초과

기대 손실률	0.39%	61.71%	100.00%

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분	6개월 이내 연체	1년 이내 연체	1년 초과	합 계

금액	일반	3,771	16	1,553	5,340

특수관계자	1	-	-	1

계	3,772	16	1,553	5,341

구성비율(%)	70.62%	0.30%	29.08%	100%

다. 재고자산 현황 등 - 해당사항 없음 라. 공정가치평가 내역 공정가치평가 내역에 관한 자세한 사항은 아래 내용 및 연결재무제표의 주 석 34.공정가치 를 참 조하시기 바랍니다. 1) 공정가치로 측정되는 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

유동성매도가능금융자산	-	-	207,966	207,966

유동당기손익-공정가치	3,190,226	3,190,226	-	-

비유동성매도가능금융자산(주1)	-	-	6,642,166	6,340,773

비유동당기손익-공정가치	11,067,097	11,067,097	-	-

비유동기타포괄손익-공정가치	3,906,353	3,906,353	-	-

계	18,163,676	18,163,676	6,850,132	6,548,739

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 전기에 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외한 금액은 301,393천원입니다.금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 금융자산의 수준별 공정가치(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

유동당기손익-공정가치	-	3,190,226	-	3,190,226

비유동당기손익-공정가치	2,785,000	8,282,097	-	11,067,097

비유동기타포괄손익-공정가치	-	-	3,906,353	3,906,353

합계	2,785,000	8,282,097	3,906,353	18,163,676

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

3) 가치평가기법 및 투입변수 수 준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

매도가능금융자산

라온엔터테인먼트	3,603,000	3	현재가치기법	영구성장률	0%~2.0%(1%)

세전 영업이익률	-6.2%~17.3%(7.6%)

가중평균자본비용	12.3%~14.3% (13.3%)

에이팀벤쳐스(등)	303,353	3	순자산가치법	순자산가치

재무보고 목적의 공정가치 측정을 재무가치팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당 이사와 협의합니다. 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

4) 금융자산 등의 범주별 금융손익 (1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	이자수익	외환차손익	외화환산손익	당기손익공정가치평가손익	배당금수익	합계

현금및현금성자산	182,882	-	52,676	-	3,808	182,018

단기금융상품	173,834	-	-	-	-	173,834

유동당기손익-공정가치	-	-	-	(17,740)	-	(17,740)

매출채권및기타채권	3,054	18,060	34,829	-	-	113,323

기타유동자산	-	-	12,865	-	-	12,865

기타비유동채권	46,243	-	-	-	-	46,211

비유동당기손익-공정가치	-	-	-	829,324	-	829,324

합계	406,013	18,060	100,370	811,584	3,808	1,339,835

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	이자수익	외환차손익	외화환산손익	처분손익	합계

현금및현금성자산	288,648	-	1,938	-	290,586

유동성매도가능금융자산	-	-	-	(30,468)	(30,468)

매출채권및기타채권	-	1,167	(33,951)	-	(32,784)

기타비유동채권	17,502	-	-	-	17,502

합계	306,150	1,167	(32,013)	(30,468)	244,836

5) 금융부채 등의 범주별 금융손익 (1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	이자비용	외환차손익	외화환산손익	사채상환손익	합계

전환사채	(20,739)	(20,739)

매입채무및기타채무	(3,261)	14,101	(9,778)	1,062

합계	(3,261)	14,101	(9,778)	(20,739)	(19,677)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-