SOOP 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 26 (당)분기 2021년 09월 30일 현재
제 25 (전)분기 2020년 09월 30일 현재
주식회사 아프리카티비와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 가. 지배기업의 개황과 주요 영업내용주식회사 아프리카티비(이하 "지배기업"이라 함)는 정보보안솔루션 개발, 공급 및 네크워크보안과 관련된 소프트웨어의 개발 등을 주요 사업목적으로 하여 1996년 4월 22일에 설립되었습니다. 지배기업의 사업은 인터넷 방송 서비스, 소프트웨어 개발 및 공급 등을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2003년 12월 19일자로 주식을 한국거래소(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 5,747,384천원이며, 최대주주는 (주)쎄인트인터내셔널로 25.3%를 보유하고 있습니다.

(단위 : 천원)

주주명	주식수(주)	금액	지분율

㈜쎄인트인터내셔널	2,912,133	1,456,067	25.3%

J.P.MORGAN SECURITIES PLC	896,739	448,370	7.8%

SWEDBANK ROBUR GLOBALFOND	735,000	367,500	6.4%

자사주	471,613	235,807	4.1%

기타특수관계인	59,108	29,555	0.5%

우리사주조합	1,035	518	0.0%

기타	6,419,139	3,209,567	55.9%

합계	11,494,767	5,747,384	100.0%

나. 종속기 업 현황당 분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	비지배지분율	소유지분율	비지배지분율

AFREECATV CO., LTD	일본	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

AFREECATV CO., LTD	대만	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

AFREECATV CO., LTD	태국	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

AFREECATV CO., LTD	미국	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

AFREECATV CO., LTD	홍콩	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

(주)프리캡	대한민국	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

(주)아프리카프릭스(주5)	대한민국	프로게임단운영	100%	-	93.8%	6.2%

(주)프리콩 (주1)	대한민국	영상콘텐츠제작	87.6%	12.4%	87.6%	12.4%

(주)프릭엔 (주6)	대한민국	콘텐츠 기획 및 제작	-	-	-	-

(주)아프리카오픈스튜디오(주2)	대한민국	PC방 게임방 운영업	81.2%	18.8%	81.2%	18.8%

VINA AFREECA OPENSTUDIO(주3)	베트남	경영컨설팅서비스	100%	-	100%	-

(주)프리컷	대한민국	디지털 콘텐츠제작	100%	-	100%	-

(주)프리비알 (주1)	대한민국	광고협찬대행 및 기획제작	100%	-	100%

(주)아프리카콜로세움(주4)	대한민국	방송채널사업	100%	-	100%	-

(주)프리메타(주7)	대한민국	디지털 콘텐츠개발 및 판매	100%	-	-	-

( 주1) 연결실체의 소유지분율은 종속기업의 총 발행주식수에서 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다. (주2) 전기이전 불균등증자로 인하여 지분율이 감소하였으나, 해당 지분에 대한 재매입 의무를 회피할 수 없다고 판단하여 동 금액을 부채로 계상하였습니다. 형식상 지분율은 81.2%이나, 100% 지분으로 지배기업 손익을 인식하였습니다. ( 주3) 종속기업인 (주)아프리카오픈스튜디오의 종속대상회사입니다. (주4) 전기 중 관계기업인 (주)에스비에스아프리카티비의 지분을 추가 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 변경되었으며, 사명을 (주)아프리카콜로세움으로 변경하였습니다.(주5) 당분기 중 비지배지분을 취득하여 지분률이 변동되었습니다. (주6) 전기 중 청산으로 인하여 종속기업에서 제외하였습니다. (주 7) 당분기중 신설된 법인 입니다.

다. 당분기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	분기영업수익	분기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

AFREECATVCO.,LTD(일본)	451,734	18,783	505,135	-	265,132	56,007	534	56,541

AFREECATVCO.,LTD(대만)	105,395	22,160	453,480	-	2,088	(263,815)	(25,002)	(288,817)

AFREECATVCO.,LTD(태국)	559,436	3,455	348,772	-	383,949	192,735	(9,147)	183,588

AFREECATVCO.,LTD(미국)	1,483,107	1,902	1,604,599	-	515,942	49,486	(11,662)	37,824

AFREECATVCO.,LTD(홍콩)	48,986	5,388	125,811	-	5,360	(99,458)	(3,120)	(102,578)

(주)프리캡	275,884	3,220,252	1,338,694	-	566,325	(85,448)	-	(85,448)

(주)아프리카프릭스	447,545	9,245,322	3,450,646	3,472,963	1,316,729	(2,783,563)	-	(2,783,563)

(주)프리콩	430,987	71,757	1,017,735	-	412,470	(259,609)	-	(259,609)

(주)아프리카오픈스튜디오	740,869	3,013,364	1,344,470	827,509	1,971,801	(3,143,382)	-	(3,143,382)

VINA AFREECA OPENSTUDIO	591,384	208,764	21,644	-	77,858	(27,960)	75,906	47,946

(주)프리컷	174,600	16,656	78,594	-	472,830	55,831	-	55,831

(주)프리비알	3,740,502	2,025,729	3,647,954	30,121	1,787,606	315,648	-	315,648

(주)아프리카콜로세움	3,812,855	102,774	2,106,760	9,056	1,233,391	(1,071,879)	-	(1,071,879)

(주)프리메타	861,761	-	64,489	-	-	(202,728)	-	(202,728)

라. 당분기말 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	영업활동 현금흐름	투자활동 현금흐름	재무활동 현금흐름

AFREECATVCO.,LTD(일본)	99,241	-	-

AFREECATVCO.,LTD(대만)	(225,039)	(16,813)	246,553

AFREECATVCO.,LTD(태국)	24,990	-	(3,932)

AFREECATVCO.,LTD(미국)	313,822	-	-

AFREECATVCO.,LTD(홍콩)	(84,242)	-	59,828

(주)프리캡	(136,479)	(813,697)	900,000

(주)아프리카프릭스	(2,060,123)	19,650	400,000

(주)프리콩	(396,512)	-	400,000

(주)아프리카오픈스튜디오	(215,723)	1,177,549	(676,373)

VINA AFREECA OPENSTUDIO	(78,047)	60,596	-

(주)프리컷	14,381	(4,679)	-

(주)프리비알	1,356,259	(28,695)	(60,990)

(주)아프리카콜로세움	(1,313,553)	500,000	(44,100)

(주)프리메타	(155,599)	-	1,000,000

마. 비지배지분에 대한 정보(1) 비지배지분의 변동

당분기와 전기 중 연결실체에 포함된 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

분기>(단위 : 천원)

구 분	비지배지분율	기초	비지배지분의포괄손익	기타	당분기말

(주)아프리카프릭스	-	320,363	(114,379)	(205,984)	-

(주)프리콩	12.4%	(31,614)	(32,137)	-	(63,751)

(주)아프리카오픈스튜디오	18.8%	616,207	-	(337,694)	278,513

합 계	904,956	(146,516)	(543,678)	214,762

(단위 : 천원) 구 분 비지배지분율 기초 비지배지분의포괄손익 기타 전기말 (주)아프리카프릭스 9.1% 290,805 (293,655) 323,213 320,363 (주)프리콩 12.4% (8,468) (23,146) - (31,614) (주)프릭엔 2.9% 11,693 (17,838) 6,145 - (주)아프리카오픈스튜디오 18.8% 2,565,561 - (1,949,354) 616,207 합 계 2,859,591 (334,639) (1,619,996) 904,956 (2) 당분기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가하거나, 감소한 내역은 다음과 같습니다 구 분 거래전 지분율 거래후 지분율 지분취득대가 비지배지분의 증감 기타자본항목의 증감 (주)아프리카프릭스 93.8% 100% 763,945 (205,984) (557,961) 2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표의 작성기준 연결실체의 2021년 9월 30일로 종료하는 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 를 적용하여 작성하는 중간 재무제표로, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 나. 회계정책의 변경 (1) 연결실체가 채택한 제·개정 기준서 연결실체 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. - 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약’ 및 제 1116호 '리스' 개정 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제·할인·유예('임차료 할인 등')이 기준서의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정으로 인한 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제·개정 기준서 연결실체는 제정 또는 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았 고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1103호 '사업결합' 개정 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. -기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. -기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'개정기준서는 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동·비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 다. 유의적인 회계정책 연결실체의 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.나.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 지배기업과 종속기업이 경제적으로 결합된 경우 해당 지배기업과 종속기업을 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 납부하는 연결납세제도를 도입하였습니다. 라. 중요한 회계추정과 가정 연결실체는 재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 또한 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있고, 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 분기연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. 3. 영업부문연결실체는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 가. 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 플랫폼매출 55,257,993 156,737,853 41,483,191 115,084,739 광고 및 컨텐츠 매출 14,519,773 36,188,127 7,136,750 16,046,307 기타매출 1,274,524 3,970,820 1,453,145 5,135,095 합계 71,052,290 196,896,800 50,073,086 136,266,141 나. 당분기와 전분기 중 영업수익의 지역별 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 플랫폼매출 국내 54,907,211 155,830,805 41,186,160 114,329,911 해외 350,782 907,048 297,031 754,828 합계 55,257,993 156,737,853 41,483,191 115,084,739 광고 및 컨텐츠 매출 국내 14,422,584 35,690,334 6,810,663 15,720,220 해외 97,189 497,793 326,087 326,087 합계 14,519,773 36,188,127 7,136,750 16,046,307 기타매출 국내 1,274,524 3,970,820 1,453,145 5,135,095 합계 1,274,524 3,970,820 1,453,145 5,135,095 합계 국내 70,604,319 195,491,959 49,449,968 135,185,226 해외 447,971 1,404,841 623,118 1,080,915 합계 71,052,290 196,896,800 50,073,086 136,266,141 다. 당분기와 전분기에 연결실체의 매출액 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 4. 범주별 금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위:천원) 구분 상각후원가로측정-금융자산 당기손익 공정가치측정-금융자산 기타포괄 공정가치 측정-금융자산 합계 현금및현금성자산 86,076,03 5 - - 86,076,035 단기금융상품 36,500,000 - - 36,500,000 매출채권및기타채권 70,920,260 - - 70,920,260 유동당기손익-공정가치금융자산 - 77,961,318 - 77,961,318 비유동당기손익-공정가치금융자산 - 7,092,001 - 7,092,001 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 10,025,566 10,025,566 기타비유동채권 12,690,508 - - 12,690,508 합계 206,186,80 3 85,053,319 10,025,566 301,265,688 (2) 전기말 (단위:천원) 구분 상각후원가로측정-금융자산 당기손익 공정가치측정-금융자산 기타포괄 공정가치 측정-금융자산 합계 현금및현금성자산 66,012,082 - - 66,012,082 단기금융상품 30,377,890 - - 30,377,890 매출채권및기타채권 65,507,483 - - 65,507,483 유동당기손익-공정가치금융자산 - 30,990,124 - 30,990,124 비유동당기손익-공정가치금융자산 - 9,294,037 - 9,294,037 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 7,565,617 7,565,617 기타비유동채권 12,445,340 - - 12,445,340 합계 174,342,795 40,284,161 7,565,617 222,192,573 나. 당분기말 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위:천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가치로 측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 128,431,718 - 128,431,718 단기차입금 1,900,000 - 1,900,000 유동성장기차입금 8,100,000 - 8,100,000 장기매입채무및기타채무 3,472,963 - 3,472,963 리스부채 5,939,335 - 5,939,335 합계 147,844,016 - 147,844,016 (2) 전기말 (단위:천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가치로 측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 102,834,260 - 102,834,260 단기차입금 1,900,000 - 1,900,000 장기매입채무및기타채무 3,534,566 - 3,534,566 장기차입금 8,100,000 - 8,100,000 리스부채 6,598,662 - 6,598,662 합계 122,967,488 - 122,967,488 5. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 보유현금 38,355 64,438 요구불예금 86,037,6 80 65,947,644 합계 86,076,03 5 66,012,082 6. 단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 구성내역 당 분기말 전기말 단기금융자산 정기예금 36,500,000 30,377,890 7. 매출채권및기타채권 가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 11,068,664 10,000,881 미수금 59,399,831 55,035,446 미수수익 197,631 224,015 단기대여금 254,134 247,141 합계 70,920,260 65,507,483 나 . 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 81,887,862 73,418,183 손실충당금: 매출채권(주1) (145,182) (149,089) 미수금(주1) (10,622,420) (7,561,611) 단기대여금 (200,000) (200,000) 소계 (10,967,602) (7,910,700) 매출채권및기타채권 순장부금액 70,920,260 65,507,483 (주1) 매출채권 및 미수금의 손실충당금 계상내역은 주석7.라를 참고하시기 바랍니다. 다. 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 손실충당금 7,910,700 8,985,542 손상차손 인식 2,740,631 5,715,300 매출채권및기타채권 회수 316,271 86,473 채권 제각 - (6,876,615) 기말 손실충당금 10,967,602 7,910,700 라 . 매출채권 및 미수금의 손실충당금연결실체는 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 미수금은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. (1) 당분기와 전기 중 매출채권과 미수금의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 손실충당금 7,710,700 8,785,542 손상차손 인식 2,740,631 5,715,300 매출채권및미수금 회수 316,271 86,473 채권 제각 - (6,876,615) 기말 손실충당금 10,767,602 7,710,700 ( 2) 당분기말과 전기말 현재의 매출채권 및 미수금의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위:천원) 구 분 6개월 이내 연체 1년 이내 연체 1년 초과 합 계 기대손실률 2.42% 84.34% 100.00% 총장부가액 71,878,221 2,111,735 7,246,142 81,236,098 총손실충당금 1,740,527 1,780,933 7,246,142 10,767,602 (단위:천원) 구 분 6개월 이내 연체 1년 이내 연체 1년 초과 합 계 기대손실률 2.31% 76.95% 100.00% 총장부가액 65,852,654 3,062,088 3,832,285 72,747,027 총손실충당금 1,522,103 2,356,312 3,832,285 7,710,700 8. 공정가치로 측정하는 금융자산 가. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 -당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산 수익증권 등 81,870,08 8 35,771,564 상장주식 2,512,500 3,850,000 비상장주식 184,255 166,573 채무증권 486,476 496,024 소계 85,053,31 9 40,284,161 -기타포괄손익 공정가치로 측정하는 금융자산 비상장주식 10,025,566 7,565,617 소계 10,025,566 7,565,617 합계 95,078,88 5 47,849,778 나. 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익공정가치평가이익 1,078,788 437,534 당기손익공정가치평가손실 (309,848) (515,577) 당기손익공정가치처분이익 1,072,263 167,173 순액 1,841,203 89,130 다. 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 평가손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 (3,007,199) (3,525,539) 평가손익반영액 - 228,491 법인세효과 - (55,295) 이익잉여금으로 대체 - 345,144 기말 장부금액 (3,007,199) (3,007,199) 9 . 계약자산과 계약부채 가. 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 - 계약자산(주1) 판권 서비스 관련 계약 361,039 100,000 리그운영 서비스 관련 계약 1,827,795 482,430 스폰서 서비스 관련 계약 518,714 250,000 콘텐츠형 광고서비스 관련 계약 1,132,972 1,059,208 기타 서비스 관련 계약 271,061 151,149 소계 4,111,581 2,042,787 - 계약부채(주1) 판권 서비스 관련 계약 42,500 130,346 리그운영 서비스 관련 계약 258,190 - 스폰서 서비스 관련 계약 29,701 89,500 콘텐츠형 광고서비스 관련 계약 1,175,180 741,793 기타 서비스 관련 계약 395,703 348,186 소계 1,901,274 1,309,825 (주1) 연결실체는 계약자산을 매출채권으로, 계약부채를 선수수익으로 분류하고 있습니다 . 나. 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 연결실체는 가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 증가함에 따라 계약자산이 2,068,794 천원이 증가하 였습니다. 또한 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 대하여 손실충당금을 인식하였습니다. 연결실체는 당기 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 증가로 계약부채는 591,449천원 증가하였습니다. 다 . 계약부채에 대해 인식한 수익전기에 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 판권 서비스 관련 계약 130,346 스폰서 서비스 관련 계약 89,500 콘텐츠형 광고서비스 관련 계약 715,430 기타 서비스 관련 계약 301,844 합계 1,237,120 10. 기타유동자산 가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 792,074 723,411 선급비용 1,638,735 432,102 선급부가세 28,718 455,170 합계 2,459,527 1,610,683 나. 기타유동자산은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타유동자산과 관련한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 총장부금액 2,465,961 1,617,117 손실충당금: 선급금 (6,434) (6,434) 기타유동자산 순장부금액 2,459,527 1,610,683 다. 당분기와 전기 중 기타유동자산의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 손실충당금 6,434 1,329,931 손상차손 인식 - 2,934 채권제각 - (1,326,431) 기말 손실충당금 6,434 6,434 11. 매각예정자산 및 부채연결실체는 전기에 종속기업 (주)아프리카오픈스튜디오의 일부지점을 매각하기로 결정하였으며, 당분기 중 매각을 완료하였습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.(주석 38참조)(1) 매각예정자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매각예정자산: 유형자산 - 174,741 사용권자산 - 560,352 임차보증금 - 320,000 합계 - 1,055,093 매각예정부채: 리스부채 - 525,093 합계 - 525,093 (2) 매각예정자산 및 부채의 세부 매각거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총처분대가 현금성자산 - 530,000 처분 예정자산: 유형자산 - 592,277 사용권자산 - 560,352 임차보증금 - 320,000 현재가치할인차금 - (17,693) 자산합계 - 1,454,936 처분 예정부채: 복구충당부채 - 111,555 리스부채 - 525,093 부채 합계 - 636,648 처분순자산의 장부금액 - 818,283 중단영업처분이익(손실) - (288,288) 1 2. 관계기업 및 공동기업투자 가. 당 분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)쏘뉴(주2) 대한민국 게임 S/W 개발, 공급업 22% - 22% - (주)아프리카콜로세움(주1) 대한민국 방송채널사업 100% - 100% - 스트라이커 아레나 제1호 사모투자합자회사 대한민국 경영컨설팅 46.3% 3,900,000 46.3% 3,900,000 (주)엠아시아(주2) 대한민국 모바일 콘텐츠 제작 및 유통 39.9% - 39.9% - 합 계 3,900,000 3,900,000 (주1) 전기중 관계기업인 (주)에스비에스아프리카티비의 지분을 추가 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 변경되었으며, 사명을 (주)아프리카콜로세움으로 변경하였습니다. (주2) 전기 이전에 관계기업 및 공동기업투자의 지속적인 영업손실 등으로 인하여 회수가능가액이 없다고 판단하여 장부가액을 손상차손으로 인식하였습니다. 나. 당분기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 분기영업수익 분기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)쏘뉴 581,864 88,471 167,534 99,960 589,615 56,266 - 56,266 스트라이커아레나 제1호 사모투자합자회사 105,253 8,100,000 - - - (73,535) - (73,535) (주)엠아시아 54,844 1,524 21,935 - 33,449 5,351 - 5,351 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 영업수익 순이익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)쏘뉴 613,711 92,369 209,516 149,940 960,632 90,381 - 90,381 스트라이커 아레나 제1호 사모투자합자회사 178,755 8,100,000 - - - (80,018) - (80,018) (주)엠아시아 50,467 2,390 27,919 - 270,885 (26,912) - (26,912) 다. 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 1 ) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 기타 기말 스트라이커아레나 제1호 사모투자합자회사 3,900,000 - - - 3,900,000 합계 3,900,000 - - - 3,900,000 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 기타 기말 (주)아프리카콜로세움(주1) 2,442,271 - (42,671) (2,399,600) - 스트라이커아레나 제1호 사모투자합자회사 3,900,000 - - - 3,900,000 합계 6,342,271 - (42,671) (2,399,600) 3,900,000 (주1) 전기중 관계기업인 (주)아프리카콜로세움(구,에스비에스아프리카티비) 지분 투자로 연결대상 종속기업으로 재분류되었습니다. 13. 유형자산 가. 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 당 분기 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 대체 처분 감가상각 기타(주2) 손상 당분기말 토지 2,657,375 - - - - - - 2,657,375 건물 4,480,966 - - - (114,091) - - 4,366,875 기계장치 21,155,176 6,181,145 318,550 (3) (5,290,887) - (42,116) 22,321,865 차량운반구 355,310 162,623 10,600 (19,832) (121,207) - - 387,494 비품 8,848,124 736,903 80,756 (219,430) (2,017,837) 111 (751,756) 6,676,871 건설중인자산(주1) 660,500 1,613,900 (2,219,600) - - - - 54,800 합계 38,157,451 8,694,571 (1,809,694) (239,265) (7,544,022) 111 (793,872) 36,465,280 (주1) 당분기 중 무형자산으로 대체되었습니다. (주2) 기타증감은 외화환산으로 인한 차이입니다. (2) 전기 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 대체(주1) 처분 감가상각 (주2) 기타(주3) 사업결합의변동 손상 중단영업손익(주4) 전기말 토지 2,657,375 - - - - - - - - 2,657,375 건물 4,633,086 - - - (152,120) - - - - 4,480,966 기계장치 13,495,710 12,913,634 13,000 548 (5,283,656) - 44,755 (28,815) - 21,155,176 차량운반구 476,937 75,630 - (48,886) (148,371) - - - - 355,310 비품 6,940,543 7,064,369 1,058,286 (17,056) (3,988,673) 79 17,208 (1,809,096) (417,536) 8,848,124 건설중인자산 - 660,500 - - - - - - - 660,500 합계 28,203,651 20,714,133 1,071,286 (65,394) (9,572,820) 79 61,963 (1,837,911) (417,536) 38,157,451 (주1) 전기중 선급금에서 대체된 금액 1,246,027천원이며, 매각예정자산으로 대체된 금액은 174,741천원입니다. (주2) 중단영업과 관련된 감가상각비 434,010천원이 포함되어 있습니다. (주3) 기타증감은 외화환산으로 인한 차이입니다. (주4) 중단사업영업손익은 961,896천원(기타손실 544,360천원 및 처분손실 417,536천원) 입니다.(주석11 참조) 나. 당 분기와 전기 중 유형자산에서 차감 하여 표시하는 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 480,809 3 취득 130,417 489,678 감가상각비상계액 (92,407) (8,872) 기말금액 518,819 480,809 다. 당 분기말 현재 보험에 가입된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 보험회사 보험내역 장부가액 부 보 액 건물 흥국화재 패키지보험 3,845,612 7,516,183 상기 자산 이외에 연결실체의 모든 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 라. COVID19 영향 및 실적부진으로 PC방 영업장별 현금창출단위에 대하여 손상평가를 실시하였으며, 손상차손 인식액은 다음과 같습니다. (1) 당 분 기 (단위 : 천원) 과목 계속사업 중단사업 합계 기계장치 42,116 - 42,116 비품 751,756 - 751,756 사용권자산 857,255 - 857,255 합계 1,651,127 - 1,651,127 (2) 전기 (단위 : 천원) 과목 계속사업 중단사업 합계 기계장치 18,045 10,770 28,815 비품 1,275,506 533,590 1,809,096 사용권자산 535,849 - 535,849 합계 1,829,400 544,360 2,373,760 14. 리스계 약 가. 당 분기와 전기 중 사용권자산으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위:천원) 구분 기초 증감 감가상각 손상 당분기말 부동산 5,664,423 566,514 (1,810,043) (857,255) 3,563,639 차량운반구 125,581 (4,105) (49,189) - 72,287 기계장치 475,816 1,832,360 (933,906) - 1,374,270 합계 6,265,820 2,394,769 (2,793,138) (857,255) 5,010,196 (2) 전기 (단위:천원) 구분 기초 증감 감가상각(주1) 손상 대체(주2) 전기말 부동산 6,716,189 2,857,348 (2,812,913) (535,849) (560,352) 5,664,423 차량운반구 190,522 - (64,941) - - 125,581 기계장치 1,632,050 (272,804) (883,430) - - 475,816 합계 8,538,761 2,584,544 (3,761,284) (535,849) (560,352) 6,265,820 (주1) 중단영업과 관련된 감가상각비 317,333천원이 포함되어 있습니다. (주2) 전기중 매각예정자산으로 대체되었습니다(주석11 참조). 나. 당분기와 전기 중 리스부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다 (1)당 분기 (단위:천원) 구분 기초 증감 지급 이자비용 당분기말 리스부채 6,598,661 2,183,762 (2,961,629) 118,540 5,939,334 ( 2)전기 (단위:천원) 구분 기초 회계정책의 변경 증감 지급 이자비용(주1) 전기말 리스부채 8,033,335 2,472,276 (3,613,807) (525,093) 231,950 6,598,661 (주1) 전기중 매각예정부채로 대체되었습니다(주석11참조). (주2) 중단영업과 관련된 이자비용 23,301천원이 포함되어 있습니다. 다. 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. 단위:천원) 구분 당분기 전분기(주1) 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산의 감가상각비 부동산 538,845 1,810,043 696,546 2,079,729 차량운반구 15,940 49,189 16,625 48,317 기계장치 458,090 933,906 237,907 645,522 합계 1,012,875 2,793,138 951,078 2,773,568 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 37,825 118,540 55,761 180,255 단기리스료 및 소액자산리스료 79,920 301,026 188,792 533,813 (주1) 전기중 중단영업과 관련된 감가상각비 241,036천원이 포함되어 있습니다. 라. 연결실체 는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기 손익으로 인식한 금액은 5,285천원입니다. 15. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 당분기말 토지 259,000 - - 259,000 건물 437,808 - (9,826) 427,982 합계 696,808 - (9,826) 686,982 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 전기말 토지 259,000 - - 259,000 건물 450,910 - (13,102) 437,808 합계 709,910 - (13,102) 696,808 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대매출 16,200 48,600 16,200 48,600 감가상각비 (3,275) (9,826) (3,275) (9,826) 순임대수익 12,925 38,774 12,925 38,774 16. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (1 ) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가(주1) 상각누계액(주1) 손상누계액 장부가액 산업재산권 161,701 (161,691) - 10 라이선스 3,797,331 (2,540,643) (1,256,667) 21 소프트웨어 5,316,761 (2,540,901) (11,848) 2,764,012 영상컨텐츠 181,653 (91,380) (18,517) 71,756 기타의무형자산(주1) 13,242,482 (1,496,298) (443,928) 11,302,256 영업권 5,464,820 - (1,853,110) 3,611,710 합계 28,164,748 (6,830,913) (3,584,070) 17,749,765 (주1) 취득원가 및 상각누계액에 외화환산차 이 가 포함되어 있습니다. (2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가(주1) 상각누계액(주1) 손상누계액 장부가액 산업재산권 161,701 (161,691) - 10 라이선스 3,797,331 (2,540,643) (1,256,667) 21 소프트웨어 3,355,661 (2,110,140) (11,848) 1,233,673 영상컨텐츠 106,585 (60,307) (18,517) 27,761 기타의무형자산 13,282,003 (1,370,958) (468,568) 11,442,477 영업권 5,464,820 - (1,853,110) 3,611,710 합계 26,168,101 (6,243,739) (3,608,710) 16,315,652 (주1) 취득원가 및 상각누계액에 외화환산차 이 가 포함되어 있습니다. 나. 당 분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 대체(주1) 상각 손상 당분기말 산업재산권 10 - - - - - 10 라이선스 21 - - - - - 21 소프트웨어 1,233,673 140,800 - 1,820,300 (430,761) - 2,764,012 영상컨텐츠 27,761 - - 75,068 (31,073) - 71,756 기타의무형자산 11,442,477 - - - (140,221) - 11,302,256 영업권 3,611,710 - - - - - 3,611,710 합계 16,315,652 140,800 - 1,895,368 (602,055) - 17,749,765 (주1) 건설중인 자산 및 선급금에서 대체되었습니다. (2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 증가(주1) 감소 대체 상각 기타(주2) 사업결합의변동 손상 전기말 산업재산권 23,208 - (8) - (23,190) - - - 10 라이선스 41 - (20) - - - - - 21 소프트웨어 717,464 862,820 (77) 12,250 (348,925) - 1,988 (11,847) 1,233,673 영상컨텐츠 44,169 - - - (16,408) - - - 27,761 기타의무형자산 3,154,097 9,072,629 - - (680,585) 11 131,000 (234,675) 11,442,477 영업권 4,611,710 - - - - - 696,217 (1,696,217) 3,611,710 합계 8,550,689 9,935,449 (105) 12,250 (1,069,108) 11 829,205 (1,942,739) 16,315,652 (주1) 기타의무형자산의 당기증가액은 리그오브레드챔피피온코리아(LCK)의 프랜차이즈 제도에 참여하기 위한 가입비이며, 향후 5년간 분할납부 조건으로 총 100억원을 납부하여야 합니다. 연결실체는 총 납부액인 100억원의 현재가치금액을 기타의무형자산으로 인식하였습니다. (주2) 기타증감은 외화환산차이 등으로 인한 차이입니다. 다. 당분기와 전분기 중 무형자산 감소액과 관련된 포괄손익계산서 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업비용 무형자산상각비 233,510 602,055 280,561 786,905 기타손실 무형자산손상차손 - - - 132,786 합계 233,510 602,055 280,561 919,691 라. 당분기와 전기 중 기타의무형자산에서 차감하여 표시하는 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 5,757 8,897 취득 - - 상각비상계액 (2,355) (3,140) 기말금액 3,402 5,757 마. 영업권 영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 종속기업별 및 사업부로 배분되었으며, 주요 영업권의 현금창출단위별로 배부된 영업권의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 손상 당분기말 (주)프리비알 3,611,710 - - 3,611,710 매 보고기간말 보고일정의 맞추어 장부금액이 회수가능하지 않을수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을때마다, 손상검사를 수행하고 있습니다. 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하여 현금흐름창출단위의 회수가능액을 결정합니다. 17. 기타비 유동채권 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보증금 568,109 566,515 장기대여금 1,628,689 1,637,332 임차보증금 7,395,606 8,053,435 현재가치할인차금 (122,147) (215,576) 투자예치금 3,220,251 2,403,634 합계 12,690,508 12,445,340 18. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 695,821 - 307,706 - 미지급금 25,417,476 4,000,000 22,641,817 4,000,000 현재가치할인차금 (50,835) (527,037) (453,199) (465,434) 예수금 99,385,931 - 77,754,818 - 미지급배당금 30,128 - 25,437 - 미지급비용 2,903,197 - 2,507,680 - 임대보증금 50,000 - 50,000 - 합계 128,431,718 3,472,963 102,834,259 3,534,566 19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 7,642,535 6,615,570 선수수익 1,901,498 1,309,896 예수부가세 4,391,866 3,346,369 예수원천세 1,506,286 1,206,685 합계 15,442,185 12,478,520 20 . 퇴직급여제도 가. 연결실체는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 나. 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 기여금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 퇴직급여 739,183 2,462,125 747,676 2,250,235 한 편, 연결실체는 확정기여제도와 관련하여 당분기말 현재 미지급된 기여금은 없습니다. 21. 충당부채 가. 충당부채의 성격(1) 포인트충당부채 : 회원 및 컨텐츠 제작자의 활동을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여 장래의 발생할 것으로 예상되는 지출액을 충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 복구충당부채: 연결실체 가 임차한 건물에 대한 복구 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상 되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 나. 당 분기말과 전기말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 포인트충당부채 1,487,620 1,196,560 복구충당부채 697,433 745,401 합계 2,185,053 1,941,960 유동항목 1,487,620 1,196,560 비유동항목 697,433 745,401 다 . 당분기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 포인트충당부채 복구충당부채 포인트충당부채 복구충당부채 기초잔액 1,196,560 745,401 - 814,941 충당부채 전입액(주1) 436,789 14,542 1,229,431 21,302 충당부채 사용액 (146,180) (140,512) (160,432) (12,958) 대체(주2) - - (111,555) 기타 증감액 451 78,002 127,561 33,671 기말잔액 1,487,620 697,433 1,196,560 745,401 (주1) 전기 중 중단영업과 관련된 충당부채전입액 2,466천원이 포함되어 있습니다. (주2) 전기 중 복구의무가 존재하지 아니하는 중단사업 관련 복구충당부채를 중단영업처분손익으로 대체하였습니다. 22. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 KB국민은행 1.95% 1,000,000 1,000,000 하나은행(주1) 2.76% 900,000 900,000 유동성장기차입금(주2) 스트라이커아레나제1호사모투자 합자회사 3.00% 8,100,000 - 장기차입금 - 8,100,000 (주1) 연결실체는 단기차입금에 대해 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다.(주석 23참조) (주2) 상환청구권의 행사가능시점이 1년 이내에 도래하여 유동성장기차입금으로 대체하였습니다. 23. 우발채무와 약정사항 가. 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정한도 내 용 하나은행 100,000 전자방식외상매출채권담보대출 나. 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 계류중인 중요한 소송사건의 내역은 없습니다. 다. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공처 보증한도 내 용 신용보증기금 하나은행 810,000 대출보증 서울보증보험 해외문화홍보원 외 3,078,222 계약이행보증 외 합 계 3,888,222 라. 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다. 마. 풋옵션 계약의 체결 당사는 아래의 조건으로 관계기업인 스트라이커아레나제1호 사모투자 합자회사와 풋옵션계약을 체결하였습니다. 체결계약 발생조건 행사가격 Put-option(주식매수청구권) 투자 후 3년이 되는 날 또는 3년이 되는 날 이후 매 1년이 되는 날부터7일 동안(단, 7년이 지난 후에는 행사할 수 없음) 인수가격의 연3% 적용 금액-기수취배당금 상장조건에 부합함에도 불구하고 고의적으로 기업공개를 위한 절차에협조하지 하니한 경우 발생 인수가격의 연6% 적용 금액-기수취배당금 Right of first refusal (주식우선매수청구권) 발행주식을 제3자에게 양도하는 경우 우선적으로 인수할 권리 매각조건과 동일한 금액 Tag-along (공동매각청구권) 지분을 제3자에게 매각하는 경우 동 매각에 참여 매각조건과 동일한 금액 2019년 5월 31일 종속기업인 (주)아프리카오픈스튜디오에 대하여 약 81억원의 불균등 증자가 이루어졌습니다. 해당 불균등 증자는 전액 관계기업인 스트라이커아레나제1호 사모투자 합자회사(이하 "사모펀드")로부터 이루어졌으며, 연결실체는 사모펀드에게 투자 후 3년이 되는 날부터 7년이 되는 날까지 주식인수가격에 연 3%의 복리를 가산한(고의적으로 상장절차에 협조하지 않는 경우 6%) 수익률을 보장해주는 풋옵션을 부여하였습니다. 사모펀드가 풋옵션을 행사할 시에 연결실체는 행사가능일 시점을 기준으로 (주)아프리카오픈스튜디오의 주식 324,000주에 대하여 해당 주식을 매입할 의무가 존재합니다. 보고기간 말 현재 연결실체는 스트라이커아레나제1호 사모투자 합자회사에게 부여한 풋옵션에 대하여 유동성장기차입금 및 기타자본조정 항목으로 인식하였습니다. 24. 외화자산 및 부채 가. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 7,640,746.76 9,053,521 3,819,129.22 4,155,213 TWD 1,171,737.99 49,904 1,168,968.96 45,204 THB 2,241,917.21 78,265 1,574,249.11 57,208 JPY 16,772,580.84 177,484 3,672,121.77 38,714 HKD 307,304.55 46,769 507,176.57 71,182 VND 3,545,999,351.00 184,747 - - 단기금융상품 USD - - 3,038,591.60 3,305,988 유동당기손익-공정가치금융자산 USD 4,057,808.26 4,814,781 1,018,583.14 1,109,251 매출채권및기타채권 USD 581,137.50 688,590 697,628.60 759,020 HKD 41,179.21 6,267 41,179.20 5,780 VND 6,858,994,020.00 357,354 - - 매입채무및기타채무 USD 3,992,012.11 4,730,135 3,238,212.38 3,523,175 TWD 3,600,187.88 153,332 3,344,145.69 129,318 THB 6,510,832.99 227,293 8,360,433.21 303,818 JPY 37,733,768.92 399,291 14,729,853.16 155,290 HKD 411,961.87 62,696 373,844.06 52,469 VND 415,439,865.00 21,644 - - 나. 당분기와 전분기 중 외화자산 및 외화부채와 관련하여 포괄손익계산서 인식된 외화환산이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 261,629 400,871 (40,649) 150,946 외화환산손실 181,612 261,540 15,155 134,918 순손익 80,017 139,331 (55,804) 16,028 25. 자본금 및 자본잉여금 가. 당분기말 현재 연결실체의 발행할 주식의 총수 및 발행주식수(보통주)는 각각 100,000,000주, 11,494,767주이며, 1주당 액면가액은 500원입니다. 나 . 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자본금 5,747,384 5,747,384 자본잉여금 주식발행초과금 42,038,167 42,038,167 기타자본잉여금 5,969,836 5,969,836 소계 48,008,003 48,008,003 합계 53,755,387 53,755,387 다. 당분기와 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 11,494,767 5,747,384 11,494,767 5,747,384 기말 11,494,767 5,747,384 11,494,767 5,747,384 라. 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 48,008,003 48,008,003 기말 48,008,003 48,008,003 26. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 가 . 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 5,902,225 6,231,419 자기주식 (10,282,276) (13,541,519) 자기주식처분손익 11,957,679 5,459,201 지분변동차액 (822,963) (896,239) 기타 (18,041,922) (7,630,603) 합계 (11,287,257) (10,377,741) 나. 당분기와 전기 중 자기 주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초 621,099 13,541,519 562,967 8,650,197 자기주식 취득 - - 106,465 5,945,078 자기주식 처분(주1) (149,486) (3,259,243) (48,333) (1,053,756) 기말 471,613 10,282,276 621,099 13,541,519 (주1) 당분기와 전기 중 주식선택권 행사에 따른 행사차익에 대하여 자기주식을 교부하였 습니 다. 다. 당분기말 전기말 중 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 (3,007,199) (3,007,199) 해외사업환산손익 (104,964) (132,474) 합계 (3,112,163) (3,139,673) 27. 주식선택권 가. 지배기업은 당분기말 현재 수차의 주주총회 및 이사회결의에 의거하여 회사의 임직원등에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주발행, 자기주식교부, 주가차액보상방식 중 회사가 정하는 방법 ㆍ행사가능기간 : 주식선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 7년이내ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 3년이상 회사의 임직원으로 재직한 자 (단위: 주) 구분 9차 10차 11차 12차 13차 14차 15차 부여일 2012-03-30 2013-03-29 2014-03-28 2014-08-12 2014-09-17 2014-11-13 2015-06-04 행사가격 12,550 9,000 23,100 27,750 31,950 30,450 23,350 전기이전부여수량 215,000 270,000 296,000 114,500 30,000 23,000 131,000 전기이전행사수량 (40,000) (122,500) (100,200) (58,500) (14,000) (15,000) (36,000) 소멸수량(주1) (135,000) (117,500) (137,800) (54,000) (12,000) (8,000) (82,000) 전기초수량 40,000 30,000 58,000 2,000 4,000 - 13,000 전기부여 주식수 - - - - - - - 행사주식수 - - - (1,000) (2,000) - - 취소주식수 - - - - - - - 전기말수량 40,000 30,000 58,000 1,000 2,000 - 13,000 부여주식수 - - - - - - - 행사주식수 (40,000) (30,000) (30,000) (500) - - - 취소주식수 - - - - - - - 당분기말수량 - - 28,000 500 2,000 - 13,000 (단위: 주) 구분 16차 17차 18차 19차 20차 21차 합계 부여일 2015-07-21 2016-03-25 2017-03-24 2018-03-23 2019-03-29 2020-08-26 - 행사가격 38,000 22,200 21,300 26,800 53,900 61,050 - 전기이전부여수량 43,000 303,000 129,000 200,500 288,500 - 2,043,500 전기이전행사수량 (17,000) (144,250) - - - - (547,450) 소멸수량(주1) (3,000) (106,000) (43,500) (20,000) (13,000) (731,800) 전기초수량 23,000 52,750 85,500 180,500 275,500 - 764,250 전기부여 주식수 - - - - - 65,000 65,000 행사주식수 (3,000) (5,750) (67,500) - - - (79,250) 취소주식수 - - - (43,500) (47,000) - (90,500) 전기말수량 20,000 47,000 18,000 137,000 228,500 65,000 659,500 부여주식수 - - - - - - - 행사주식수 (1,000) (4,000) (2,000) (95,000) - - (202,500) 취소주식수 - - - - (14,000) (7,000) (21,000) 당분기말수량 19,000 43,000 16,000 42,000 214,500 58,000 436,000 (주1) 퇴직으로 소멸된 수량 및 합병, 분할 등으로 인하여 조정된 수량을 포함하고 있습니다. 연결실체는 상기 주식선택권 외에 종속기업인 ㈜프리캡, ㈜프리비알, ㈜아프리카콜로세움대해 주식결제형 주식선택권을 부여하고 있습니다. 나. 지배기업의 당분기와 전기중 주식선택권의 변동 및 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 9차 10차 11차 12차 13차 14차 15차 전기초 195,840 123,330 628,314 20,624 53,504 - 147,810 전기 행사분 - - - (10,312) (26,752) - - 전기 비용인식분 - - - - - - - 전기말 195,840 123,330 628,314 10,312 26,752 - 147,810 당분기 행사분 (195,840) (123,330) (324,990) (5,156) - - - 당분기 비용인식분 - - - - - - - 당분기말 - - 303,324 5,156 26,752 - 147,810 당분기말 이후 인식할 보상비용 - - - - - - - (단위: 천원) 구분 16차 17차 18차 19차 20차 21차 합계 전기초 415,265 495,269 490,551 1,067,951 1,408,071 - 5,046,529 전기 행사분 (54,165) (53,986) (419,040) - - - (564,255) 전기 비용인식분 - - 40,233 200,453 1,330,244 158,573 1,729,503 전기말 361,100 441,283 111,744 1,268,404 2,738,315 158,573 6,211,777 당분기 행사분 (18,055) (37,556) (12,416) (949,810) - - (1,667,153) 당분기 비용인식분 - - - 101,322 923,607 287,083 1,312,012 당분기말 343,045 403,727 99,328 419,916 3,661,922 445,656 5,856,636 당분기말 이후 인식할 보상비용 - - - - 715,594 773,214 1,488,808 다. 지배기업은 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정 하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 9차 10차 11차 12차 13차 14차 15차 무위험이자율(주1) 3.66% 2.58% 3.01% 2.63% 2.52% 2.30% 1.83% 기대행사기간 3.93년 3.96년 3.84년 3.85년 3.85년 3.85년 3.85년 예상주가변동성 50% 61.39% 64.25% 57.91% 56.67% 66.51% 67.63% 기대배당수익률 1.01% 1.01% 1.13% 1.13% 1.13% 1.13% 1.13% 연간기대권리소멸률 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 구분 16차 17차 18차 19차 20차 21차 무위험이자율(주1) 1.91% 1.55% 1.76% 2.37% 1.69% 0.96% 기대행사기간 3.60년 3.67년 3.76년 3.88년 3.92년 3,92년 예상주가변동성 67.75% 58.96% 38.24% 49.17% 52.70% 51.27% 기대배당수익률 0.83% 0.81% 0.87% 1.03% 1.45% 1.29% 연간기대권리소멸률 0% 0% 0% 0% 0% 0% (주1) 부여시점에서의 3년, 5년 만기 국고채 유통수익률 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 및 이항모형을 이용하여 적용하였으며, 예상주가변동성은 주가의 과거 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다. 28. 이익잉여금 가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 2,873,692 2,797,495 임의적립금 1,430,831 800,240 미처분이익잉여금 149,242,425 102,818,659 합계 153,546,948 106,416,394 (주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 나 . 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전기 기초 102,818,659 73,182,569 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익 54,198,438 36,594,973 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 대체 - (345,144) 이익준비금의 적립 (76,197) (601,249) 임의적립금의 적립 (630,591) - 배당처분 (7,067,884) (6,012,490) 기말 149,242,425 102,818,659 2 9. 영업수익 및 영업비용 가. 영업수익 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 플랫폼매출 55,257,993 156,737,853 41,483,191 115,084,739 광고 및 컨텐츠 매출 14,519,773 36,188,127 7,136,750 16,046,307 기타매출 1,274,524 3,970,820 1,453,145 5,135,095 합계 71,052,290 196,896,800 50,073,086 136,266,141 나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결실체는 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 매출원천과 지리적 시장에 따라 구분하며, 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위:천원) 구분 플랫폼매출 광고 및 컨텐츠 매출 기타매출 합계 주요지리적 시장 대한민국 155,830,805 35,690,334 3,970,820 195,491,959 기타 907,048 497,793 - 1,404,841 합계 156,737,853 36,188,127 3,970,820 196,896,800 수익인식시점 한 시점에 인식 156,737,853 14,558,548 3,462,990 174,759,391 기간에 걸쳐 인식 - 21,629,579 507,830 22,137,409 합계 156,737,853 36,188,127 3,970,820 196,896,800 다. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 10,031,958 28,865,022 8,330,341 25,072,225 퇴직급여 739,183 2,462,125 747,676 2,250,235 복리후생비 1,718,623 4,810,398 1,486,052 4,442,760 여비교통비 169,858 394,316 111,224 385,234 접대비 267,492 700,611 242,609 649,484 통신비 124,086 355,800 113,572 344,765 수도광열비 332,362 994,348 354,837 890,855 회선사용료 3,525,380 10,058,455 2,977,860 8,824,319 세금과공과 252,954 762,410 152,099 435,960 감가상각비 3,535,378 10,346,986 3,361,087 9,199,473 지급임차료 103,749 484,388 177,915 504,585 수선비 561,307 1,495,461 397,245 1,240,580 보험료 21,185 68,544 25,978 71,070 차량유지비 31,199 102,140 40,398 109,548 교육훈련비 88,410 256,633 51,838 182,098 도서인쇄비 14,364 41,053 12,686 36,763 회의비 - - 33 641 과금수수료 6,913,193 19,176,154 4,807,035 13,071,010 IP수수료 112,707 353,656 146,142 553,607 소모품비 286,189 693,139 138,337 574,501 지급수수료 13,975,950 34,590,343 7,125,394 20,450,658 컨텐츠제작비 3,450,417 9,092,337 2,351,816 5,279,939 행사비 234,553 542,546 238,974 411,852 광고선전비 286,216 939,315 310,960 783,771 대손상각비 505,812 2,740,631 1,385,946 4,732,125 무형자산상각비 233,510 602,055 280,561 786,905 상품매입비 145,293 397,017 141,374 561,726 주식보상비용 280,656 1,337,959 493,024 1,157,853 합계 47,941,984 132,663,842 36,003,013 103,004,542 라. 직원급여당분기와 전분기 중 직원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 10,031,958 28,865,022 8,330,341 25,072,225 퇴직급여 739,183 2,462,125 747,676 2,250,235 복리후생비 1,718,623 4,810,398 1,486,052 4,442,760 주식보상비용 280,656 1,337,959 493,024 1,157,853 합계 12,770,420 37,475,504 11,057,093 32,923,073 마 . 감가상각비 및 무형자산상각비당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비(주1) 3,535,378 10,346,986 3,361,087 9,199,473 무형자산상각비 233,510 602,055 280,561 786,905 합계 3,768,888 10,949,041 3,641,648 9,986,378 (주1) 사용권자산의 감가상각비가 포함 되어 있습니다.(주석13참조) 바. 비용의 성격별 분류당분기와 전 분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 12,770,420 37,475,504 11,057,093 32,923,073 감가상각비 3,535,378 10,346,986 3,361,087 9,199,473 무형자산상각비 233,510 602,055 280,561 786,905 회선 및 과금수수료 10,438,573 29,234,609 7,784,895 21,895,329 지급수수료 13,975,950 34,590,343 7,125,394 20,450,658 컨텐츠제작비 3,450,417 9,092,337 2,351,816 5,279,939 광고선전비 286,216 939,315 310,960 783,771 기타 3,251,520 10,382,693 3,731,207 11,685,394 영업비용 47,941,984 132,663,842 36,003,013 103,004,542 30. 순금융수익(원가) 가. 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 177,263 503,719 220,930 707,957 당기손익공정가치평가이익 132,437 1,078,788 218,658 437,534 당기손익공정가치처분이익 944,250 1,072,263 85,005 167,173 배당금수익 1,033,650 1,048,650 - 11,500 금융수익 소계 2,287,600 3,703,420 524,593 1,324,164 금융원가 이자비용 224,518 672,071 122,955 379,078 복구충당부채전입 4,674 14,541 4,832 14,130 당기손익공정가치평가손실 251,344 309,848 342,034 515,577 금융원가 소계 480,536 996,460 469,821 908,785 순금융수익(원가) 1,807,064 2,706,960 54,772 415,379 나. 당 분기기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금 138,192 388,912 172,668 595,737 기타 39,071 144,807 48,262 112,220 합 계 177,263 503,719 220,930 707,957 31. 기타손익 당분기와 전분기 중 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타이익 유형자산처분이익 298,134 623,654 6,620 47,355 외환차익 76,516 155,723 11,272 61,703 외화환산이익 261,629 400,871 (40,649) 150,946 잡이익 19,972 253,696 34,044 327,127 기타이익 소계 656,251 1,433,944 11,287 587,131 기타손실 유형자산처분손실 90,590 90,590 5,577 8,844 유형자산손상차손 - 1,651,128 - (65,930) 무형자산손상차손 - - - 132,786 외환차손 25,149 139,047 96,953 214,568 외화환산손실 181,612 261,540 15,155 134,918 기부금 20,399 107,745 44,032 129,075 잡손실 42,391 139,834 5,235 36,683 기타손실 소계 360,141 2,389,884 166,952 590,944 기타손익 총계 296,110 (955,940) (155,665) (3,813) 32. 법인세 비용 가. 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 법인세부담액 13,667,315 6,779,059 2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 276,968 (438,139) 3. 자본에 직접 가감된 이연법인세 (2,081,570) (416,375) 4. 법인세비용 11,862,713 5,924,545 연결실체의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 18.0%이며 추정에 의해 산정하였습니다. 33. 지배기업지분에 대한 주당이익 가 . 지 배기 업지분에 대한 기본주당이익 (1) 계속사업 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 순이익 19,754,090,709 54,267,781,321 11,237,010,946 27,994,978,805 가중평균유통보통주식수(*) 11,023,154 10,973,325 10,847,896 10,875,531 주당순이익 1,792 4,945 1,036 2,574 (2) 중단사업 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 순이익 - (69,343,263) (165,979,200) (1,112,537,450) 가중평균유통보통주식수(*) 11,023,154 10,973,325 10,847,896 10,875,531 주당순이익 - (6) (15) (102) (*) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 11,494,767 11,494,767 11,494,767 11,494,767 가중평균자기주식수 (471,613) (521,442) (646,871) (619,236) 가중평균유통보통주식수 11,023,154 10,973,325 10,847,896 10,875,531 나. 지배 기업지분에 대한 희석주당이익 (1) 계속사업 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 순이익 19,754,090,709 54,267,781,321 11,237,010,946 27,994,978,805 보통주 희석이익 19,754,090,709 54,267,781,321 11,237,010,946 27,994,978,805 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적보통주의 주식수(*) 11,311,345 11,208,375 11,074,010 11,097,122 희석주당순이익 1,746 4,842 1,015 2,523 (2) 중단사업 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 순이익 - (69,343,263) (165,979,200) (1,112,537,450) 보통주 희석이익 - (69,343,263) (165,979,200) (1,112,537,450) 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적보통주의 주식수(*) 11,311,345 11,208,375 11,074,010 11,097,122 희석주당순이익 - (6) (15) (100) (*) 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 11,023,154 10,973,325 10,847,896 10,875,531 가중평균자기주식수 288,191 235,050 226,114 221,591 가중평균유통보통주식수 11,311,345 11,208,375 11,074,010 11,097,122 34. 특수관계자에 대한 거래내역 가. 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재지 유의적영향력을 행사하는 기업 (주)쎄인트인터내셔널 대한민국 관계기업 및 공동기업 (주)쏘뉴 대한민국 스트라이커아레나제1호사모투자 합자회사 대한민국 (주)엠아시아 대한민국 기타기업 (주)프리메이커스 대한민국 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구분 당분기 전분기 (주)쎄인트인터내셔널 매출 2,700 2,700 (주)프리메이커스 매출 900 900 다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 특수관계자 구분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 (주)쎄인트인터내셔널 매출채권및기타채권 330 - 330 (주)프리메이커스 매출채권및기타채권 1,650 - 1,650 스트라이커아레나제1호사모투자 합자회사 유동성장기차입금 8,100,000 - 8,100,000 임직원 대여금 1,633,762 - 1,633,762 (2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계자 구분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 (주)쎄인트인터내셔널 매출채권및기타채권 330 - 330 (주)프리메이커스 매출채권및기타채권 660 - 660 스트라이커아레나제1호사모투자 합자회사 장기차입금 8,100,000 - 8,100,000 임직원 대여금 1,676,371 - 1,676,371 라. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 지급한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분 류 당분기 전분기 단기급여 794,350 784,300 퇴직급여 150,000 147,500 주식기준보상 101,760 101,112 합계 1,046,110 1,032,912 상기에서 언급하는 주요 경영진은 지배기업의 등기된 임원을 말합니다. 35. 현금흐름표 가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다. 나. 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 법인세비용 11,862,712 5,924,544 이자수익 (503,719) (707,957) 이자비용 672,071 379,079 복구충당부채전입액 14,541 14,130 급여 3,217,573 1,541,218 대손상각비 2,740,631 4,732,124 주식보상비용 1,337,959 1,157,852 지분법평가이익 - (390,671) 지분법평가손실 - 433,342 당기손익공정가치평가손실 309,848 515,577 당기손익공정가치평가이익 (1,078,787) (437,533) 당기손익공정가치처분이익 (1,072,263) (167,173) 포인트충당부채전입액 436,789 1,040,539 외화환산손실 261,539 134,917 외화환산이익 (400,871) (150,959) 지급임차료 - (6,450) 감가상각비 10,346,986 9,199,473 무형자산상각비 602,055 786,905 유형자산처분이익 (623,653) (47,355) 유형자산처분손실 90,590 8,844 중단영업 현금유출입이 없는 수익ㆍ비용 항목 (5,909) 1,090,117 유형자산손상차손 1,651,128 - 무형자산손상차손 - 132,787 배당금수익 (1,048,650) (11,500) 잡이익 (17,376) (7,016) 잡손실 52,340 3,898 합계 28,845,534 25,168,732 다. 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,055,352) (845,246) 기타채권의 감소(증가) (6,941,177) (11,507,898) 기타유동자산의 감소(증가) (912,425) (7,582,028) 매입채무의 증가(감소) 20,060 6,274 기타채무의 증가(감소) 21,589,356 6,601,104 기타유동부채의 증가(감소) 2,805,998 4,795,062 기타비유동부채의 증가(감소) (83,782) (220) 해외사업환산 변동 (11,101) 3,776 합계 15,411,577 (8,529,176) 라. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분 류 당분기 전분기 사용권자산의 증가 2,519,543 1,868,672 리스부채의 증가 2,436,709 1,825,474 복구충당부채 증가 78,002 - 임차보증금 현재가치할인차금 증가 4,832 - 채권제작 - 8,743,360 유,무형자산 취득과 관련한 선급금 - 1,258,277 유,무형자산 취득과 관련한 미지급금 증감 42,880 98,000 매각예정자산의 미수금으로 대체 168,000 - 건설중인자산 및 선급금의 무형자산 대체 1,895,368 - 보증금의 유형자산 대체 10,600 - 마 . 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분 류 기초 현금유입 현금유출 비현금흐름 당분기말 증감 대체 이자비용 리스부채 6,598,661 - (2,961,629) 2,183,762 118,540 5,939,334 단기차입금 1,900,000 - - - - - 1,900,000 장기차입금 8,100,000 - - - (8,100,000) - - 유동성장기차입금 - - - - 8,100,000 - 8,100,000 임대보증금 50,000 - - - - - 50,000 36. 위험관리 가. 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결실체는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 순부채(A) 매입채무및기타채무 131,904,682 106,368,826 기타유동부채 15,442,185 12,478,520 단기차입금 1,900,000 1,900,000 리스부채 5,939,335 6,598,662 당기법인세부채 10,478,921 6,565,227 유동성장기차입금 8,100,000 - 장기차입금 - 8,100,000 유동충당부채 1,487,620 1,196,560 비유동충당부채 697,432 745,400 차감: 현금및현금성자산 (86,076,03 5) (66,012,082) 소계 89,874,14 0 77,941,113 자기자본(B) 193,117,67 6 147,559,323 총자본(C=A+B) 282,991,81 6 225,500,436 부채비율(A/C) 32% 35% 나. 시장위험관리(1) 환위험 연결실체의 외화채권 및 채무의 규모를 고려할 때 환율변동이 외화자산 및 부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (단위 : 천원) 계정과목 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 7,640,746.76 9,053,521 3,819,129.22 4,155,213 TWD 1,171,737.99 49,904 1,168,968.96 45,204 THB 2,241,917.21 78,265 1,574,249.11 57,208 JPY 16,772,580.84 177,484 3,672,121.77 38,714 HKD 307,304.55 46,769 507,176.57 71,182 VND 3,545,999,351.00 184,747 - - 단기금융상품 USD - - 3,038,591.60 3,305,988 유동당기손익-공정가치금융자산 USD 4,057,808.26 4,814,781 1,018,583.14 1,109,251 매출채권및기타채권 USD 581,137.50 688,590 697,628.60 759,020 HKD 41,179.21 6,267 41,179.20 5,780 VND 6,858,994,020.00 357,354 - - 매입채무및기타채무 USD 3,992,012.11 4,730,135 3,238,212.38 3,523,175 TWD 3,600,187.88 153,332 3,344,145.69 129,318 THB 6,510,832.99 227,293 8,360,433.21 303,818 JPY 37,733,768.92 399,291 14,729,853.16 155,290 HKD 411,961.87 62,696 373,844.06 52,469 VND 415,439,865.00 21,644 - - 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기와전기 중 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 982,676 (982,676) 580,630 (580,630) TWD (10,343) 10,343 (8,411) 8,411 THB (14,903) 14,903 (24,661) 24,661 JPY (22,181) 22,181 (11,658) 11,658 HKD (966) 966 2,449 (2,449) VND 52,046 52,046 - - (2) 이자율 위험관리 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 14,250 (14,250) 75,000 (75,000) (3) 가격위험연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산 또는 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 변동 시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다 . (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 당분기 전기 주가지수 5% 상승시 95,224 145,915 5% 하락시 (95,224) (145,915) 다. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년 초과 5년이하 합계 매입채무 695,821 - - 695,821 미지급금 25,417,476 - 4,000,000 29,417,476 예수금 99,385,931 - - 99,385,931 미지급비용 2,903,197 - - 2,903,197 미지급배당금 30,128 - - 30,128 임대보증금 30,000 20,000 - 50,000 리스부채 1,104,864 2,948,532 2,019,637 6,073,033 장,단기차입금 1,000,000 9,000,000 - 10,000,000 합계 130,567,417 11,968,532 6,019,637 148,555,586 상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 신용위험관리(1) 위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당 분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 86,076,03 5 66,012,082 단기금융상품 36,500,000 30,377,890 매출채권및기타채권 70,920,260 65,507,483 유동당기손익-공정가치금융자산 77,961,318 30,990,124 비유동당기손익-공정가치금융자산 7,092,001 9,294,037 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 10,025,566 7,565,617 기타비유동채권 12,690,508 12,445,340 합계 301,265,68 8 222,192,573 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 37. 공정가치 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 공정가치로 측정되는 금융자산 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 유동당기손익-공정가치금융자산 77,961,318 77,961,318 30,990,124 30,990,124 비유동당기손익-공정가치금융자산 7,092,001 7,092,001 9,294,037 9,294,037 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 10,025,566 10,025,566 7,565,617 7,565,617 계 95,078,885 95,078,885 47,849,778 47,849,778 나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3) 다. 당분기말 현재 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 유동당기손익-공정가치 - 77,961,318 - 77,961,318 비유동당기손익-공정가치 2,512,500 4,395,246 184,255 7,092,001 비유동기타포괄손익-공정가치 - - 10,025,566 10,025,566 합계 2,512,500 82,356,564 10,209,821 95,078,885 라. 가치평가기법 및 투입변수수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 라온엔터테인먼트 5,376,491 3 DCF법 영구성장률 -1.00%~1.0%(0%) 세전 영업이익률 15.74%~46.53% 가중평균자본비용 13.97%~15.97% (14.97%) 오지큐 3,086,060 3 DCF법 영구성장률 -1.00%~1.0%(0%) 세전 영업이익률 -9.02%~51.52% 가중평균자본비용 12.99%~14.99% (13.99%) 루센트블록등 1,563,015 3 원가법, 순자산가치법 취득원가, 순자산가치 등 비유동당기손익- 공정가치금융자산 AFREECA FREECS 184,255 3 원가법, 순자산가치법 취득원가, 순자산가치 등 연결실체 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재무팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 마. 연결실체 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다. 바. 당분기와 전분기 중 금융자산의 범주별 손익 은 다음과 같습니다.( 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 이자수익 외환차손익 외화환산손익 당기손익공정가치평가손익 당기손익공정가치처분손익 배당금수익 합계 현금및현금성자산 65,672 13,784 387,114 - - - 466,570 단기금융상품 224,617 194 - - - - 224,811 매출채권및기타채권 31,945 56,809 9,020 - - - 97,774 유동당기손익-공정가치금융자산 43,818 - - 489,785 348,142 - 881,745 비유동당기손익-공정가치금융자산 54,805 - - 279,155 724,122 15,000 1,073,082 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - - - 1,033,650 1,033,650 기타비유동채권 82,861 - - - - - 82,861 합계 503,718 70,787 396,134 768,940 1,072,264 1,048,650 3,860,493 (2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 이자수익 외환차손익 외화환산손익 당기손익공정가치평가손익 당기손익공정가치처분손익 배당금수익 합계 현금및현금성자산 79,727 2,711 (22,048) - - - 60,390 단기금융상품 460,973 606 - - - - 461,579 매출채권및기타채권 26,031 678 27,898 - - - 54,607 유동당기손익-공정가치금융자산 282 - - 144,291 167,173 - 311,746 비유동당기손익-공정가치금융자산 54,757 - - (222,334) - 11,500 (156,077) 기타비유동채권 86,187 - - - - - 86,187 합계 707,957 3,995 5,850 (78,043) 167,173 11,500 818,432 사. 당분기와 전분기 중 금융부채 등의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 이자비용 외환차손익 외화환산손익 합계 매입채무및기타채무 (340,761) (54,111) (256,786) (651,658) 장,단기차입금 (212,769) - (17) (212,786) 리스부채 (118,540) - - (118,540) 합계 (672,070) (54,111) (256,803) (982,984) (2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 이자비용 외환차손익 외화환산손익 합계 매입채무및기타채무 - (156,860) 10,178 (146,682) 장,단기차입금 (217,461) - - (217,461) 리스부채 (161,617) - - (161,617) 합계 (379,078) (156,860) 10,178 (525,760) 38. 중단사업 가. 일부지점 영업 양도연결실체는 종속기업 (주)아프리카오픈스튜디오의 사업역량의 선택과 집중을 통한 서비스 경쟁력 강화를 목적으로 향후 성장 가능성이 높은 지점의 역량을 강화하고자, 전기에 일부지점을 양도하고 이를 중단영업손익으로 구분표시 하였습니다. 나. 당분기와 전분기 중단영업 분기순이익(손실)로 표시된 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 영업수익 32,699 752,407 영업비용 107,921 1,307,023 중단영업이익(손실) (75,223) (554,616) 금융수익 - 6,383 금융원가 - 20,217 기타이익 6,286 273 기타손실 406 544,360 법인세차감전순이익(손실) (69,343) (1,112,537) 중단영업분기순이익(손실) (69,343) (1,112,537) 다. 중단영업에서 발생된 영업수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 멀티플랫폼매출 31,985 670,477 기타매출 714 81,930 합계 32,699 752,407 라. 중단영업 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (46,748) 1,326 투자활동으로 인한 순현금흐름 367,909 (74,640) 재무활동으로 인한 순현금흐름 - (211,500) 합계 321,161 (284,814) 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 25 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 263,226,659,956 184,090,695,803 현금및현금성자산 78,309,589,527 58,605,940,199 단기금융상품 35,000,000,000 28,305,987,671 매출채권 및 기타채권 70,060,850,427 65,553,633,073 유동 당기손익-공정가치 금융자산 77,905,820,075 30,935,052,312 기타유동자산 1,950,399,927 690,082,548 비유동자산 90,661,921,905 94,100,559,074 비유동 당기손익-공정가치 금융자산 6,711,695,915 8,959,463,070 비유동 기타포괄손익-공정가치 금융자산 10,025,566,414 7,565,617,428 기타비유동채권 8,127,819,534 8,262,922,293 지분법적용 투자지분 17,872,520,762 22,678,467,303 유형자산 34,780,073,039 34,807,220,141 사용권자산 4,934,452,126 4,997,600,103 무형자산 4,460,459,495 2,891,741,905 이연법인세자산 3,749,334,620 3,937,526,831 자산총계 353,888,581,861 278,191,254,877 부채 유동부채 159,460,755,865 119,702,320,983 매입채무 및 기타채무 119,709,195,531 96,979,379,746 단기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 기타유동부채 14,378,472,218 11,691,509,276 유동리스부채 3,426,205,646 2,274,038,812 유동충당부채 1,487,619,899 1,196,559,961 유동파생금융상품부채 9,019,210,808 0 당기법인세부채 10,440,051,763 6,560,833,188 비유동부채 1,970,481,368 11,491,549,110 파생금융상품부채 0 8,528,460,157 비유동리스부채 1,592,796,454 2,660,448,588 비유동충당부채 377,684,914 302,640,365 부채총계 161,431,237,233 131,193,870,093 자본 자본금 5,747,383,500 5,747,383,500 자본잉여금 48,008,003,643 48,008,003,643 기타자본구성요소 (9,951,921,701) (9,177,929,946) 기타포괄손익누계액 (3,007,199,278) (3,007,199,278) 이익잉여금(결손금) 151,661,078,464 105,427,126,865 자본총계 192,457,344,628 146,997,384,784 자본과부채총계 353,888,581,861 278,191,254,877 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 25 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 68,960,062,159 190,628,960,209 47,893,575,877 129,046,824,914 영업비용 44,688,262,853 121,353,536,343 32,339,973,154 91,227,317,418 영업이익(손실) 24,271,799,306 69,275,423,866 15,553,602,723 37,819,507,496 금융수익 2,297,537,603 3,689,698,700 535,935,877 1,333,426,964 금융원가 287,907,947 908,504,392 385,065,369 2,898,910,353 기타이익 305,990,678 693,217,928 (28,573,912) 395,269,400 기타손실 1,284,144,478 7,714,529,154 305,196,860 3,648,573,352 법인세비용차감전순이익(손실) 25,303,275,162 65,035,306,948 15,370,702,459 33,000,720,155 법인세비용 5,470,637,789 11,733,471,149 2,857,612,563 5,232,265,196 계속영업이익(손실) 19,832,637,373 53,301,835,799 12,513,089,896 27,768,454,959 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) 19,832,637,373 53,301,835,799 12,513,089,896 27,768,454,959 기타포괄손익 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 0 총포괄손익 19,832,637,373 53,301,835,799 12,513,089,896 27,768,454,959 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,799 4,857 1,154 2,553 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,753 4,756 1,130 2,502 자본변동표 제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 25 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 5,747,383,500 48,008,003,643 (4,542,395,084) (3,525,539,271) 76,765,407,488 122,452,860,276 당기순이익(손실) 0 0 0 0 27,768,454,959 27,768,454,959 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 신주인수권의 행사 0 0 0 0 0 0 주식선택권 행사 0 0 (419,960,868) 0 0 (419,960,868) 배당금지급 0 0 0 0 (6,012,490,000) (6,012,490,000) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (5,945,077,400) 0 0 (5,945,077,400) 주식기준보상거래 0 0 1,147,271,466 0 0 1,147,271,466 가득기간만료 주식선택권 0 0 0 0 0 2020.09.30 (기말자본) 5,747,383,500 48,008,003,643 (9,760,161,886) (3,525,539,271) 98,521,372,447 138,991,058,433 2021.01.01 (기초자본) 5,747,383,500 48,008,003,643 (9,177,929,946) (3,007,199,278) 105,427,126,865 146,997,384,784 당기순이익(손실) 0 0 0 0 53,301,835,799 53,301,835,799 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 신주인수권의 행사 0 0 0 0 0 0 주식선택권 행사 0 0 (2,086,003,738) 0 0 (2,086,003,738) 배당금지급 0 0 0 0 (7,067,884,200) (7,067,884,200) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래 0 0 1,312,011,983 0 0 1,312,011,983 가득기간만료 주식선택권 0 0 0 0 0 0 2021.09.30 (기말자본) 5,747,383,500 48,008,003,643 (9,951,921,701) (3,007,199,278) 151,661,078,464 192,457,344,628 현금흐름표 제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 25 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 93,030,045,656 39,300,371,738 당기순이익(손실) 53,301,835,799 27,768,454,959 당기순이익조정을 위한 가감 33,839,454,165 28,090,758,561 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 14,127,701,643 (8,319,037,969) 이자의 수취 469,473,927 515,834,353 배당금의 수취 1,048,650,000 11,500,000 이자지급 (14,637,914) (16,154,851) 법인세의 납부 (9,742,431,964) (8,750,983,315) 투자활동현금흐름 (64,222,087,246) (14,972,724,040) 단기대여금의 회수 59,697,833 601,300,693 장기대여금의 회수 238,643,013 50,200,000 장기금융상품의 처분 0 0 당기손익-공정가치금융자산의 처분 26,256,879,486 25,417,099,390 임차보증금의 감소 430,000,000 1,904,542,000 보증금의 감소 8,000,000 47,368,216 유형자산의 처분 68,545,455 24,875,818 무형자산의 처분 0 0 단기대여금의 증가 (1,334,000,000) (3,743,000,000) 장기대여금의 증가 (230,000,000) (870,000,000) 단기금융상품의 순감소(증가) (6,694,012,329) 1,157,800,000 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (69,140,217,683) (16,355,717,097) 기타포괄인식-공정가치 금융자산의 취득 (2,459,948,986) (99,996,341) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,470,325,997) (2,756,293,189) 유형자산의 취득 (8,555,548,038) (16,238,095,803) 무형자산의 취득 (140,800,000) (1,952,807,727) 보증금의 증가 (9,000,000) 0 임차보증금의 증가 (250,000,000) (2,160,000,000) 재무활동현금흐름 (9,389,393,770) (13,662,152,340) 주식의 발행 0 0 단기차입금의 증가 0 0 임대보증금의 증가 0 81,000,000 자기주식의 취득 0 (5,945,077,400) 임대보증금의 감소 (30,000,000) 0 주식선택권 행사로 인한 유출 (4,433,800) (3,585,800) 배당금지급 (7,063,193,230) (6,008,324,340) 리스부채 원금의 지급 (2,291,766,740) (1,786,164,800) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 19,418,564,640 10,665,495,358 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 285,084,688 (16,128,288) 기초현금및현금성자산 58,605,940,199 22,276,354,074 기말현금및현금성자산 78,309,589,527 32,925,721,144 5. 재무제표 주석 제 26 (당)분기 2021년 09월 30일 현재 제 25 (전)분기 2020년 09월 30일 현재 주식회사 아프리카티비 1. 회사의 개요 주식회사 아프리카티비(이하 "당사"라 함)는 정보보안솔루션 개발, 공급 및 네크워크보안과 관련된 소프트웨어의 개발 등을 주요 사업목적으로 하여 1996년 4월 22일에 설립되었습니다. 당사의 사업은 인터넷 방송 서비스, 소프트웨어 개발 및 공급 등을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2003년 12월 19일자로 주식을 한국거래소(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 5,747,384천원이며, 최대주주는 (주)쎄인트인터내셔널로 25.3%를 보유하고 있습니다. (단위 : 천원) 주주명 주식수(주) 금액 지분율 ㈜쎄인트인터내셔널 2,912,133 1,456,067 25.3% J.P.MORGAN SECURITIES PLC 896,739 448,370 7.8% SWEDBANK ROBUR GLOBALFOND 735,000 367,500 6.4% 자사주 471,613 235,807 4.1% 기타특수관계인 59,108 29,555 0.5% 우리사주조합 1,035 518 0.0% 기타 6,419,139 3,209,567 55.9% 합계 11,494,767 5,747,384 100.0% 2. 중요한 회계정책 가. 재무제표의 작성기준 당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 중간 재무제표로, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다 . 나. 회계정책의 변경 (1) 당사가 채택한 제·개정 기준서 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. - 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약’ 및 제 1116호 '리스' 개정 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제·할인·유예('임차료 할인 등')이 기준서의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았 고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다 음과 같습니다. - 기준서 제1103호 '사업결합' 개정 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. -기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. -기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우 발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'개정기준서는 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동·비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 다. 유의적인 회계정책당사의 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.나.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 지배기업과 종속기업이 경제적으로 결합된 경우 해당 지배기업과 종속기업을 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 납부하는 연결납세제도를 도입하였습니다. 라. 중요한 회계추정과 가정 당사의 재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 또한 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있고, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 분기재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. 3. 영업부문당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 가. 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 플랫폼매출 54,962,013 155,966,302 41,228,182 114,438,741 광고 및 컨텐츠 매출 13,594,604 33,447,252 6,371,502 13,476,477 기타매출 403,445 1,215,406 293,892 1,131,607 합계 68,960,062 190,628,960 47,893,576 129,046,825 나. 당 분 기와 전 분기중 당사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있습니다. 다. 당 분기와 전 분기에 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 4. 범주별 금융상품가. 당 분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. ( 1 ) 당 분기말 (단위:천원) 구분 상각후원가로측정-금융자산 당기손익 공정가치측정-금융자산 기타포괄 공정가치 측정-금융자산 합계 현금및현금성자산 78,309,589 - - 78,309,589 단기금융상품 35,000,000 - - 35,000,000 매출채권및기타채권 70,060,850 - - 70,060,850 유동당기손익-공정가치금융자산 - 77,905,820 - 77,905,820 비유동당기손익-공정가치금융자산 - 6,711,696 - 6,711,696 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 10,025,566 10,025,566 기타비유동채권 8,127,819 - - 8,127,819 합계 191,498,258 84,617,516 10,025,566 286,141,340 (2) 전기말 (단위:천원) 구분 상각후원가로측정-금융자산 당기손익 공정가치측정-금융자산 기타포괄 공정가치 측정-금융자산 합계 현금및현금성자산 58,605,940 - - 58,605,940 단기금융상품 28,305,988 - - 28,305,988 매출채권및기타채권 65,553,633 - - 65,553,633 유동당기손익-공정가치금융자산 - 30,935,052 - 30,935,052 비유동당기손익-공정가치금융자산 - 8,959,463 - 8,959,463 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 7,565,617 7,565,617 기타비유동채권 8,262,922 - - 8,262,922 합계 160,728,483 39,894,515 7,565,617 208,188,615 나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 당 분기말 (단위:천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가치로 측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 119,709,195 - 119,709,195 단기차입금 1,000,000 - 1,000,000 리스부채 5,019,002 - 5,019,002 파생금융상품부채 - 9,019,211 9,019,211 합계 125,728,197 9,019,211 134,747,408 (2) 전기말 (단위:천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가치로 측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 96,979,380 - 96,979,380 단기차입금 1,000,000 - 1,000,000 리스부채 4,934,487 - 4,934,487 파생상품부채 - 8,528,460 8,528,460 합계 102,913,867 8,528,460 111,442,327 5 . 현금및현금성자산 당 분기말과 전 기 말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 분기말 전기말 보유현금 623 4,653 요구불예금 78,308,966 58,601,287 정부보조금 - - 합계 78,309,589 58,605,940 6. 단기금융상품 당 분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 구성내역 당 분기말 전기말 단기금융자산 정기예금 35,000,000 28,305,988 7. 매출채권및기타채권 가. 당 분 기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분 기말 전기말 매출채권 10,261,747 10,789,925 미수금 58,645,003 54,457,065 미수수익 193,127 223,904 단기대여금 960,973 82,739 합계 70,060,850 65,553,633 나 . 매출 채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당 분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분 기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 82,587,249 74,649,332 손실충당금: - - 매출채권(주1) (84,627) (88,534) 미수금(주1) (11,386,718) (8,342,132) 미수수익 - (6,047) 단기대여금 (1,055,054) (658,986) 소계 (12,526,399) (9,095,699) 매출채권및기타채권 순장부금액 70,060,850 65,553,633 (주1) 매출채권 및 미수금의 손실충당금 계상내역은 주석7.라를 참고하시기 바랍니다. 다. 당 분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 손실충당금 9,095,699 11,335,809 손상차손 인식 3,114,429 8,699,846 매출채권및기타채권 회수 316,271 86,473 채권 제각 - (11,026,429) 기말 손실충당금 12,526,399 9,095,699 라 . 매출채권과 미수금의 손실충당금당사는 매출채권과 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 미수금은 신용위험 특성과연체일을 기준으로 구분하였습니다. (1) 당분기와 전기 중 매출채권과 미수금의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 손실충당금 8,430,667 9,575,499 손상차손 인식 2,724,407 5,645,309 매출채권및미수금 회수 316,271 86,473 채권 제각 - (6,876,614) 기말 손실충당금 11,471,345 8,430,667 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위:천원) 구 분 6개월 이내 연체 1년 이내 연체 1년 초과 합 계 기대손실률 2.49% 68.12% 100.00% 총 장부금액 69,809,626 2,614,387 7,954,082 80,378,095 총 손실충당금 1,736,330 1,780,933 7,954,082 11,471,345 (단위:천원) 구 분 6개월 이내 연체 1년 이내 연체 1년 초과 합 계 기대손실률 2.30% 76.82% 100.00% 총 장부금액 66,057,748 3,047,929 4,571,980 73,677,657 총 손실충당금 1,517,357 2,341,330 4,571,980 8,430,667 8. 공정가치로 측정하는 금융자산 가. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 -당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산 수익증권 등 81,618,540 35,548,491 상장주식 2,512,500 3,850,000 채무증권 486,476 496,024 소계 84,617,516 39,894,515 -기타포괄손익 공정가치로 측정하는 금융자산 비상장주식 10,025,566 7,565,617 소계 10,025,566 7,565,617 합계 94,643,082 47,460,132 나. 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익공정가치평가이익 1,078,339 414,260 당기손익공정가치평가손실 (309,848) (504,945) 당기손익공정가치처분이익 1,071,171 159,621 순액 1,839,662 68,936 다. 당분기와 전기 중 기타포괄누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 (3,007,199) (3,525,539) 평가손익반영액 - 228,491 법인세효과 - (55,295) 이익잉여금으로 대체 - 345,144 기말 장부금액 (3,007,199) (3,007,199) 9. 계약자산과 계약부채 가. 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 - 계약자산(주1) 판권 서비스 관련 계약 291,566 - 리그운영 서비스 관련 계약 1,253,735 - 스폰서 서비스 관련 계약 493,714 250,000 콘텐츠형 광고서비스 관련 계약 1,132,972 1,059,208 플랫폼 광고서비스 관련 계약 49,258 118,803 소계 3,221,245 1,428,011 - 계약부채(주1) 판권 서비스 관련 계약 42,500 4,166 리그운영 서비스 관련 계약 258,190 - 스폰서 서비스 관련 계약 27,428 89,500 콘텐츠형 광고서비스 관련 계약 1,175,180 741,793 소계 1,503,298 835,459 (주1) 당사는 계약자산을 매출채권으로, 계약부채를 선수수익으로 분류하고 있습니다 . 나. 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 당사는 가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 발생함에 따라 계약자산이 1,793,234천원 증가하였습니다 . 또한 당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자 산에 대하여 손실충당금을 인식하였습니다. 당사는 당기 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 증가로 계약부채는 667,839천원 증가하였습니다. 다 . 계약부채 에 대해 인식한 수익 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 판권 서비스 관련 계약 4,166 스폰서 서비스 관련 계약 89,500 콘텐츠형 광고서비스 관련 계약 715,430 합계 809,096 10. 기타유동자산 가 . 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 471,705 364,596 선급비용 1,478,695 325,486 합계 1,950,400 690,082 나. 기타유동자산은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타유동자산과 관련한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 총장부금액 2,293,635 1,044,804 손실충당금: 선급금 (343,235) (354,722) 기타유동자산 순장부금액 1,950,400 690,082 다. 당 분기와 전기 중 기타유동자산 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분기 전기 기초 손실충당금 354,722 1,678,219 손상차손 인식 (11,487) 2,934 채권제각 - (1,326,431) 기말 손실충당금 343,235 354,722 11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업 AFREECATV CO., LTD(주2) 일본 S/W 개발,자문,공급 100% - 100% - AFREECATV CO., LTD (주2) 대만 S/W 개발,자문,공급 100% - 100% - AFREECATV CO., LTD (주2) 태국 S/W 개발,자문,공급 100% - 100% - AFREECATV CO., LTD (주2) 미국 S/W 개발,자문,공급 100% - 100% - AFREECATV CO., LTD (주2) 홍콩 S/W 개발,자문,공급 100% - 100% - (주)프리캡 (주1) 대한민국 S/W 개발,자문,공급 100% 2,157,442 100% 2,242,890 (주)아프리카프릭스 (주1),(주3) 대한민국 프로게임단운영 100% 2,769,257 93.8% 4,817,224 (주)프리콩 (주2) 대한민국 영상콘텐츠제작 87.6% - 87.6% - (주)프릭엔 (주4) 대한민국 콘텐츠 기획 및 제작 - - - - (주)아프리카오픈스튜디오 (주1) 대한민국 PC방 게임방 운영업 81.2% 862,000 81.2% 3,468,434 (주)프리컷 대한민국 디지털 콘텐츠제작 100% 56,831 100% 56,831 (주)프리비알 대한민국 광고협찬대행 및 기획제작 100% 5,327,177 100% 5,327,177 (주)아프리카콜로세움(주1) 대한민국 방송채널사업 100% 1,799,813 100% 2,865,911 (주)프리메타(주5) 대한민국 디지털 콘텐츠개발 및 판매 100% 1,000,000 - - 소 계 13,972,520 18,778,467 관계기업 및 공동기업투자 스트라이커아레나제1호 사모투자 합자회사 대한민국 경영컨설팅 46.3% 3,900,000 46.3% 3,900,000 (주)쏘뉴 (주2) 대한민국 게임 S/W 개발, 공급업 22% - 22% - (주)엠아시아 (주2) 대한민국 모바일 콘텐츠 제작 및 유통 39.9% - 39.9% - 소 계 3,900,000 3,900,000 합 계 17,872,520 22,678,467 (주1) 당분기 중 손상차손을 인식하였습니다.(주석11. 다 참조) (주2) 당분기 및 전기이전에 종속기업 및 관계기업의 지속적인 영업손실 등으로 인하여 회수가능가액이 없다고 판단하여 장부가액을 손상차손으로 인식하였습니다. (주3) 당분기 중 비지배지분 취득으로 인하여 지분률이 변동하였습니다. (주4) 전기중 청산으로 인해 종속회사에서 제외되었습니다. (주 5) 당분기중 신설된 법인 입니다. 나. 당분기와 전기 중 종속, 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 분기영업수익 분기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 종속기업 AFREECATVCO.,LTD(일본) 451,734 18,783 505,135 - 265,132 56,007 534 56,541 AFREECATVCO.,LTD(대만) 105,395 22,160 453,480 - 2,088 (263,815) (25,002) (288,817) AFREECATVCO.,LTD(태국) 559,436 3,455 348,772 - 383,949 192,735 (9,147) 183,588 AFREECATVCO.,LTD(미국) 1,483,107 1,902 1,604,599 - 515,942 49,486 (11,662) 37,824 AFREECATVCO.,LTD(홍콩) 48,986 5,388 125,811 - 5,360 (99,458) (3,120) (102,578) (주)프리캡 275,884 3,220,252 1,338,694 - 566,325 (85,448) - (85,448) (주)아프리카프릭스 447,545 9,245,322 3,450,646 3,472,963 1,316,729 (2,783,563) - (2,783,563) (주)프리콩 430,987 71,757 1,017,735 - 412,470 (259,609) - (259,609) (주)아프리카오픈스튜디오 740,869 3,013,364 1,344,470 827,509 1,971,801 (3,143,382) - (3,143,382) (주)프리컷 174,600 16,656 78,594 - 472,830 55,831 - 55,831 (주)프리비알 3,740,502 2,025,729 3,647,954 30,121 1,787,606 315,648 - 315,648 (주)아프리카콜로세움 3,812,855 102,774 2,106,760 9,056 1,233,391 (1,071,879) - (1,071,879) (주)프리메타 861,761 - 64,489 - - (202,728) - (202,728) 관계기업 및 공동기업 (주)쏘뉴 581,864 88,471 167,534 99,960 589,615 56,266 - 56,266 스트라이커아레나제1호 사모투자 합자회사 105,253 8,100,000 - - - (73,535) - (73,535) (주)엠아시아 54,844 1,524 21,935 - 33,449 5,351 - 5,351 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 영업수익 순이익 기타포괄손익 총포괄손익 종속기업 AFREECATVCO.,LTD(일본) 181,160 19,602 291,921 - 298,213 (25,057) 1,740 (23,317) AFREECATVCO.,LTD(대만) 129,260 7,952 420,873 - 11,452 (271,174) (4,428) (275,602) AFREECATVCO.,LTD(태국) 451,572 3,917 424,958 - 359,721 127,644 (3,709) 123,935 AFREECATVCO.,LTD(미국) 1,191,761 1,746 1,350,921 - 713,995 72,962 8,723 81,685 AFREECATVCO.,LTD(홍콩) 79,460 4,968 113,116 - 11,984 (106,709) 1,253 (105,456) (주)프리캡 327,057 2,428,634 512,802 - 672,402 (199,699) - (199,699) (주)아프리카프릭스 2,331,462 9,291,047 2,935,121 3,534,566 558,879 (3,546,335) - (3,546,335) (주)프리콩 488,532 27,762 771,675 - 1,234,810 (186,976) - (186,976) (주)프릭엔 9,798 - - - 47,957 (613,179) - (613,179) (주)아프리카오픈스튜디오 1,368,299 6,683,855 1,886,798 1,439,719 4,779,621 (7,469,305) - (7,469,305) (주)프리컷 140,873 5,586 89,627 502,091 (70,086) - (70,086) (주)프리비알(구,비알캠페인) 2,551,224 2,049,060 2,780,444 57,465 2,628,699 363,679 - 363,679 (주)아프리카콜로세움(주1) (구,에스비에스아프리카티비) 7,478,063 157,189 4,730,851 48,523 6,668,645 (1,155,917) - (1,155,917) 관계기업 및 공동기업 (주)쏘뉴 613,711 92,369 209,516 149,940 960,632 90,381 - 90,381 스트라이커아레나제1호 사모투자 합자회사 178,755 8,100,000 - - - (80,018) - (80,018) (주)엠아시아 50,467 2,390 27,919 - 270,885 (26,912) - (26,912) (주1) 전기 중 관계기업인 (주)아프리카콜로세움의 지분을 추가 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 변경되었으며, 상기 경영성과는 추가 취득일 이후의 재무성과로서 연결재무제표에 포함되는 재무성과를 기재하였습니다. 다. 당분기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 손상 당분기말 종속기업 AFREECATVCO.,LTD(대만) - 246,553 (246,553) - AFREECATVCO.,LTD(태국) - - - - AFREECATVCO.,LTD(미국) - - - - AFREECATVCO.,LTD(홍콩) - 59,828 (59,828) - (주)프리캡 2,242,890 - (85,448) 2,157,442 (주)아프리카프릭스 4,817,224 1,163,945 (3,211,912) 2,769,257 (주)아프리카오픈스튜디오 3,468,434 - (2,606,434) 862,000 (주)프리컷 56,831 - - 56,831 (주)프리비알 5,327,177 - - 5,327,177 (주)아프리카콜로세움 2,865,911 - (1,066,098) 1,799,813 (주)프리메타 - 1,000,000 - 1,000,000 소계 18,778,467 2,470,326 (7,276,273) 13,972,520 관계기업 및 공동기업 스트라이커아레나제1호 사모투자 합자회사 3,900,000 - - 3,900,000 소계 3,900,000 - - 3,900,000 합계 22,678,467 2,470,326 (7,276,273) 17,872,520 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 손상 전기말 종속기업 AFREECATVCO.,LTD(대만) - 251,386 - - (251,386) - AFREECATVCO.,LTD(태국) - - - - - - AFREECATVCO.,LTD(미국) - - - - - - AFREECATVCO.,LTD(홍콩) - 93,569 - - (93,569) - (주)프리캡 2,442,589 - - - (199,699) 2,242,890 (주)아프리카프릭스 987,635 5,850,176 - - (2,020,587) 4,817,224 (주)프리콩 - - - - - - (주)프릭엔 622,978 - - (7,539) (615,439) - (주)아프리카오픈스튜디오 7,000,000 - - - (3,531,566) 3,468,434 (주)프리컷 76,917 50,000 - - (70,086) 56,831 (주)프리비알(구,비알캠페인) 5,930,501 - - - (603,324) 5,327,177 (주)아프리카콜로세움 (구,에스비에스아프리카티비) - 2,399,600 3,500,000 - (3,033,689) 2,865,911 소계 17,060,620 8,644,731 3,500,000 (7,539) (10,419,345) 18,778,467 관계기업 및 공동기업 스트라이커아레나제1호 사모투자 합자회사 3,900,000 - - - - 3,900,000 (주)아프리카콜로세움 (구,에스비에스아프리카티비) 3,500,000 - (3,500,000) - - - 소계 7,400,000 - (3,500,000) - - 3,900,000 합계 24,460,620 8,644,731 - (7,539) (10,419,345) 22,678,467 라. 종속, 관계기업 및 공동기업투자주식의 손상검사(1) 종속, 관계기업 및 공동기업투자주식에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속, 관계기업 및 공동기업투자와 관련하여 회수가능액과 장부금액의 차이 당 분 기 7,276,273천원 ( 전분기 : 3,201,960천원 ) 을 기타 손실 로 인식하 였습니다. 12. 유형자산 가. 당분기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ( 1) 당분 기 (단위:천원) 과목 기초 취득 대체 처분 감가상각 당분기말 토지 2,369,015 - - - - 2,369,015 건물 3,946,634 - - - (101,022) 3,845,612 기계장치 21,068,115 6,181,145 318,550 - (5,275,491) 22,292,319 차량운반구 311,640 162,623 10,600 (19,832) (102,764) 362,267 비품 6,451,316 640,760 80,756 - (1,316,771) 5,856,061 건설중인자산(주1) 660,500 1,613,900 (2,219,600) - - 54,800 합계 34,807,220 8,598,428 (1,809,694) (19,832) (6,796,048) 34,780,074 (주1) 당분기 중 유형자산 및 무형자산으로 대체되었습 니 다 . (2) 전기 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 대체(주1) 처분 감가상각 전기말 토지 2,369,015 - - - - 2,369,015 건물 4,081,331 - - - (134,697) 3,946,634 기계장치 13,409,285 12,888,584 29,100 (74) (5,258,780) 21,068,115 차량운반구 369,672 86,108 - (23,759) (120,381) 311,640 비품 948,409 5,793,417 1,216,927 - (1,507,437) 6,451,316 건설중인자산 - 660,500 - - - 660,500 합계 21,177,712 19,428,609 1,246,027 (23,833) (7,021,295) 34,807,220 (주1) 전기 중 선급금에서 대체된 금액입니다. 나. 당 분기와 전기 중 유형자산에서 차감 하여 표시하는 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 480,809 3 취득 130,417 489,678 감가상각비상계액 (92,407) (8,872) 기말금액 518,819 480,809 다. 당분기말 현재 보험에 가입된 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험가입자산 보험회사 보험내역 장부가액 부 보 액 건물 흥국화재 패키지보험 3,845,612 7,516,183 상기 자산 이외에 당사의 모든 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 13. 리스계 약 가. 당 분기와 전기 중 사용권자산으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. ( 1) 당 분기 (단위:천원) 구분 기초 증감 감가상각 당분기말 부동산 4,496,104 538,118 (1,494,467) 3,539,755 차량운반구 25,680 - (5,253) 20,427 기계장치 475,816 1,832,360 (933,906) 1,374,270 합계 4,997,600 2,370,478 (2,433,626) 4,934,452 (2) 전기 (단위:천원) 구분 기초 증감 감가상각 전기말 부동산 3,467,236 2,580,421 (1,551,553) 4,496,104 차량운반구 31,128 - (5,448) 25,680 기계장치 1,632,050 (272,804) (883,430) 475,816 합계 5,130,414 2,307,617 (2,440,431) 4,997,600 나. 당분기와 전기 중 리스부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다 ( 1) 당 분 기 (단위:천원) 구분 기초 증감 지급 이자비용 당분기말 리스부채 4,934,488 2,289,923 (2,291,767) 86,358 5,019,002 (2) 전기 (단위:천원) 구분 기초 증감 지급 이자비용 전기말 리스부채 5,009,877 2,197,636 (2,417,886) 144,861 4,934,488 다. 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산의 감가상각비 부동산 526,174 1,494,467 390,682 1,139,176 차량운반구 1,751 5,253 1,750 3,696 기계장치 458,090 933,906 237,907 645,522 소계 986,015 2,433,626 630,339 1,788,395 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 29,169 86,358 35,674 112,374 단기리스료 및 소액자산리스료등(영업비용에 포함) 32,602 81,308 114,669 330,565 14. 무형자산 가. 당분 기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 161,701 (161,691) - 10 라이선스 3,797,331 (2,540,642) (1,256,668) 21 소프트웨어 4,647,457 (1,904,692) - 2,742,765 기타의무형자산 1,954,222 (2,667) (233,892) 1,717,663 영업권 1,000,000 - (1,000,000) - 합계 11,560,711 (4,609,692) (2,490,560) 4,460,459 (2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 161,701 (161,691) - 10 라이선스 3,797,331 (2,540,642) (1,256,668) 21 소프트웨어 2,686,357 (1,512,310) - 1,174,047 기타의무형자산 1,954,222 (2,667) (233,892) 1,717,663 영업권 1,000,000 - (1,000,000) - 합계 9,599,611 (4,217,310) (2,490,560) 2,891,741 나. 당분기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위:천원) 구분 기초 증가 대체(주1) 감소 상각 당분기말 산업재산권 10 - - - - 10 라이선스 21 - - - - 21 소프트웨어 1,174,047 140,800 1,820,300 - (392,382) 2,742,765 기타의무형자산 1,717,663 - - - - 1,717,663 합계 2,891,741 140,800 1,820,300 - (392,382) 4,460,459 (주1) 건설중인 자산에서 대체되었습니다.(2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 대체(주1) 감소 상각 손상 전기말 산업재산권 23,208 - - (8) (23,190) - 10 라이선스 41 - - (20) - - 21 소프트웨어 399,634 972,807 12,250 (77) (210,567) - 1,174,047 기타의무형자산 1,717,663 - - - - - 1,717,663 영업권 500,000 500,000 - - - (1,000,000) - 합계 2,640,546 1,472,807 12,250 (105) (233,757) (1,000,000) 2,891,741 다. 당분기와 전분기 중 무형자산 감소액과 관련된 포괄손익계산서 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업비용 무형자산상각비 168,347 392,382 76,809 152,058 라. 무형자상의 손상평가 당사는 영업권 등 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매 보고기간말 보고일정의 맞추어 장부금액이 회수가능하지 않을수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을때손상검사를 수행하고 있습니다. 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하여 현금흐름창출단위의 회수가능액을 결정합니다 1 5. 기타비유동채권 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보증금 526,620 525,620 장기대여금 1,628,689 1,637,332 임차보증금 6,057,027 6,247,627 현재가치할인차금 (84,517) (147,657) 합계 8,127,819 8,262,922 16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 38,479 18,419 미지급금 19,829,391 18,628,930 예수금 97,828,258 76,605,666 임대보증금 191,000 221,000 미지급비용 1,791,939 1,479,928 미지급배당금 30,128 25,437 합계 119,709,195 96,979,380 상기 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중 요하지아니합니다. 17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 7,223,903 6,486,241 선수수익 1,503,298 835,459 예수부가세 4,240,207 3,245,491 예수원천세 1,411,064 1,124,317 합계 14,378,472 11,691,509 18. 충당부채 가. 충당부채의 성격 (1) 포인트충당부채 : 회원 및 컨텐츠 제작자의 활동을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여 장래의 발생할 것으로 예상되는 지출액을 충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 복구충당부채: 당사는 당사가 임차한 건물에 대한 복구 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상 되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 나 . 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 포인트충당부채 1,487,620 1,196,560 복구충당부채 377,685 302,640 합계 1,865,305 1,499,200 유동항목 1,487,620 1,196,560 비유동항목 377,685 302,640 다. 당분기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 포인트 충당부채 복구충당부채 포인트 충당부채 복구충당부채 기초잔액 1,196,560 302,640 - 261,134 충당부채 전입액 436,789 6,964 1,229,431 7,836 충당부채 사용액 (146,180) (9,921) (160,432) - 기타 증감액 451 78,002 127,561 33,670 기말잔액 1,487,620 377,685 1,196,560 302,640 1 9. 파 생금융상품부채 당분기말과 전기말 파생금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 풋옵션 스트라이커아레나제1호 사모투자 합자회사 9,019,211 - - 8,528,460 파생금융상품부채와 관련한 풋옵션은 주석22.마 를 참조 하시기 바랍니다. 20. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 KB국민은행 1.95% 1,000,000 1,000,000 21 . 퇴직급여제도가. 당사는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 나. 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 기여금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 퇴직급여 681,634 2,254,564 668,039 1,974,913 한편, 당사는 확정기여제도와 관련하여 당분기말 현재 미지급된 기여금은 없습니다. 22. 우발채무와 약정사항 가. 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정한도 내 용 하나은행 100,000 전자방식외상매출채권대출 나. 당 분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. 다. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공처 보증금액 내 용 서울보증보험 해외문화홍보원 외 2,628,406 계약이행보증 외 라. 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다. 마. 풋옵션 계약의 체결 당사는 아래의 조건으로 관계기업인 스트라이커아레나제1호 사모투자 합자회사와 풋옵션계약을 체결하였습니다. 체결계약 발생조건 행사가격 Put-option(주식매수청구권) 투자 후 3년이 되는 날 또는 3년이 되는 날 이후 매 1년이 되는 날부터 7일 동안(단, 7년이 지난 후에는 행사할 수 없음) 인수가격의 연3% 적용 금액-기수취배당금 상장조건에 부합함에도 불구하고 고의적으로 기업공개를 위한 절차에협조하지 하니한 경우 발생 인수가격의 연6% 적용 금액-기수취배당금 Right of first refusal (주식우선매수청구권) 발행주식을 제3자에게 양도하는 경우 우선적으로 인수할 권리 매각조건과 동일한 금액 Tag-along (공동매각청구권) 지분을 제3자에게 매각하는 경우 동 매각에 참여 매각조건과 동일한 금액 2019년 5월 31일 종속회사인 (주)아프리카오픈스튜디오에 대하여 약 81억원의 불균등 증자가 이루어졌습니다. 해당 불균등 증자는 전액 관계기업인 스트라이커아레나제1호 사모투자 합자회사(이하 "사모펀드")로부터 이루어졌으며, 당사는 사모펀드에게 투자 후 3년이되는 날부터 7년이 되는 날까지 주식인수가격에 연 3%의 복리를 가산한(고의적으로 상장절차에 협조하지 않는 경우 6%) 수익률을 보장해주는 풋옵션을 부여하였습니다. 사모펀드가 풋옵션을 행사할 시에 당사는 행사가능일 시점을 기준으로 (주)아프리카오픈스튜디오 주식 324,000주에 대하여 해당 주식을 매입할 의무가 존재합니다. 이러한 풋옵션에 대하여 당사는 유동파생금융상품부채 90 억원 을 계상 하고 있습니다. 23. 외화자산 및 부채 가. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 5,487,683.47 6,502,356 2,214,255.61 2,409,110 JPY 4,033,421.00 42,681 - - 단기금융상품 USD - - 3,038,591.61 3,305,988 유동당기손익-공정가치금융자산 USD 4,057,808.26 4,814,781 1,018,583.14 1,109,251 매출채권및기타채권 USD 627,387.43 743,391 743,009.26 808,394 HKD 41,179.21 6,267 41,179.21 5,780 매입채무및기타채무 USD 4,279,147.15 5,070,361 3,506,744.65 3,815,338 JPY 199,278.43 2,109 169,705.68 1,789 HKD 18,708.66 2,847 32,110.37 4,507 나. 당분기와 전분기 중 외화자산 및 외화부채와 관련하여 포괄손익계산서 인식된 외화환산이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 208,388 294,550 (41,933) 108,708 외화환산손실 181,945 258,523 5,082 119,849 순손익 26,443 36,027 (47,015) (11,141) 24. 자본금과 자본잉여금 가. 당분기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수 및 발행주식수(보통주)는 각각 100,000,000주, 11,494,767주이며, 1주당 액면가액은 500원입니다. 나 . 당분 기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자본금 5,747,384 5,747,384 자본잉여금 주식발행초과금 42,038,167 42,038,167 기타자본잉여금 5,969,836 5,969,836 소계 48,008,003 48,008,003 합계 53,755,387 53,755,387 다. 당 분기와 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 11,494,767 5,747,384 11,494,767 5,747,384 기말 11,494,767 5,747,384 11,494,767 5,747,384 라. 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 48,008,003 48,008,003 기말 48,008,003 48,008,003 2 5. 기타자 본구성요소 가. 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 5,856,636 6,211,777 자기주식 (10,282,276) (13,541,519) 자기주식처분이익 11,957,679 5,459,201 기타 (17,483,961) (7,307,389) 합계 (9,951,922) (9,177,930) 나. 당분 기와 전기의 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구분 당분기 전기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초 621,099 13,541,519 562,967 8,650,197 자기주식 취득 - - 106,465 5,945,078 자기주식 처분(주1) (149,486) (3,259,243) (48,333) (1,053,756) 기말 471,613 10,282,276 621,099 13,541,519 (주1) 당분기와 전기 중 주식선택권 행사에 따른 행사차익에 대하여 자기주식을 교부하였 니 다.다. 당분기말과 전기말 중 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 (3,007,199) (3,007,199) 26. 주식선택권 가. 당사는 당분기말 현재 수차의 주주총회 및 이사회결의에 의거하여 회사의 임직원등에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주발행, 자기주식교부, 주가차액보상방식 중 회사가 정하는 방법 ㆍ행사가능기간 : 주식선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 7년이내ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 3년이상 당사의 임직원으로 재직한 자 (단위: 주) 구분 9차 10차 11차 12차 13차 14차 15차 부여일 2012-03-30 2013-03-29 2014-03-28 2014-08-12 2014-09-17 2014-11-13 2015-06-04 행사가격 12,550 9,000 23,100 27,750 31,950 30,450 23,350 전기이전부여수량 215,000 270,000 296,000 114,500 30,000 23,000 131,000 전기이전행사수량 (40,000) (122,500) (100,200) (58,500) (14,000) (15,000) (36,000) 소멸수량(주1) (135,000) (117,500) (137,800) (54,000) (12,000) (8,000) (82,000) 전기초수량 40,000 30,000 58,000 2,000 4,000 - 13,000 전기부여 주식수 - - - - - - - 행사주식수 - - - (1,000) (2,000) - - 취소주식수 - - - - - - - 전기말수량 40,000 30,000 58,000 1,000 2,000 - 13,000 부여주식수 - - - - - - - 행사주식수 (40,000) (30,000) (30,000) (500) - - - 취소주식수 - - - - - - - 당분기말수량 - - 28,000 500 2,000 - 13,000 (단위: 주) 구분 16차 17차 18차 19차 20차 21차 합계 부여일 2015-07-21 2016-03-25 2017-03-24 2018-03-23 2019-03-29 2020-08-26 - 행사가격 38,000 22,200 21,300 26,800 53,900 61,050 - 전기이전부여수량 43,000 303,000 129,000 200,500 288,500 - 2,043,500 전기이전행사수량 (17,000) (144,250) - - - - (547,450) 소멸수량(주1) (3,000) (106,000) (43,500) (20,000) (13,000) (731,800) 전기초수량 23,000 52,750 85,500 180,500 275,500 - 764,250 전기부여 주식수 - - - - - 65,000 65,000 행사주식수 (3,000) (5,750) (67,500) - - - (79,250) 취소주식수 - - - (43,500) (47,000) - (90,500) 전기말수량 20,000 47,000 18,000 137,000 228,500 65,000 659,500 부여주식수 - - - - - - - 행사주식수 (1,000) (4,000) (2,000) (95,000) - - (202,500) 취소주식수 - - - - (14,000) (7,000) (21,000) 당분기말수량 19,000 43,000 16,000 42,000 214,500 58,000 436,000 (주1) 퇴직으로 소멸된 수량 및 합병, 분할 등으로 인하여 조정된 수량을 포함하고 있습니다. 나. 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동 및 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 9차 10차 11차 12차 13차 14차 15차 전기초 195,840 123,330 628,314 20,624 53,504 - 147,810 전기 행사분 - - - (10,312) (26,752) - - 전기 비용인식분 - - - - - - - 전기말 195,840 123,330 628,314 10,312 26,752 - 147,810 당분기 행사분 (195,840) (123,330) (324,990) (5,156) - - - 당분기 비용인식분 - - - - - - - 당분기말 - - 303,324 5,156 26,752 - 147,810 당분기말 이후 인식할 보상비용 - - - - - - - (단위: 천원) 구분 16차 17차 18차 19차 20차 21차 합계 전기초 415,265 495,269 490,551 1,067,951 1,408,071 - 5,046,529 전기 행사분 (54,165) (53,986) (419,040) - - - (564,255) 전기 비용인식분 - - 40,233 200,453 1,330,244 158,573 1,729,503 전기말 361,100 441,283 111,744 1,268,404 2,738,315 158,573 6,211,777 당분기 행사분 (18,055) (37,556) (12,416) (949,810) - - (1,667,153) 당분기 비용인식분 - - - 101,322 923,607 287,083 1,312,012 당분기말 343,045 403,727 99,328 419,916 3,661,922 445,656 5,856,636 당분기말 이후 인식할 보상비용 - - - - 715,594 773,214 1,488,808 다. 당사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다 구분 9차 10차 11차 12차 13차 14차 15차 무위험이자율(주1) 3.66% 2.58% 3.01% 2.63% 2.52% 2.30% 1.83% 기대행사기간 3.93년 3.96년 3.84년 3.85년 3.85년 3.85년 3.85년 예상주가변동성 50% 61.39% 64.25% 57.91% 56.67% 66.51% 67.63% 기대배당수익률 1.01% 1.01% 1.13% 1.13% 1.13% 1.13% 1.13% 연간기대권리소멸률 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 구분 16차 17차 18차 19차 20차 21차 무위험이자율(주1) 1.91% 1.55% 1.76% 2.37% 1.69% 0.96% 기대행사기간 3.60년 3.67년 3.76년 3.88년 3.92년 3,92년 예상주가변동성 67.75% 58.96% 38.24% 49.17% 52.70% 51.27% 기대배당수익률 0.83% 0.81% 0.87% 1.03% 1.45% 1.29% 연간기대권리소멸률 0% 0% 0% 0% 0% 0% (주1) 부여시점에서의 3년, 5년 만기 국고채 유통수익률 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 및 이항모형을 이용하여 적용하였으며, 예상주가변동성은 주가의 과거 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다. 2 7. 이익잉여금 가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 2,873,692 2,797,495 임의적립금 1,430,831 800,240 미처분이익잉여금 147,356,555 101,829,392 합계 151,661,078 105,427,127 (주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 나 . 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전기 기초 101,829,392 73,768,922 당기순이익 53,301,835 35,019,353 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익의 대체 - (345,144) 이익준비금의 적립 (76,197) (601,249) 임의적립금의 적립 (630,591) - 배당처분 (7,067,884) (6,012,490) 기말 147,356,555 101,829,392 2 8. 영업수익 및 영업비용 가. 영업수익당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 플랫폼매출 54,962,013 155,966,302 41,228,182 114,438,741 광고 및 컨텐츠 매출 13,594,604 33,447,252 6,371,502 13,476,477 기타매출 403,445 1,215,406 293,892 1,131,607 합계 68,960,062 190,628,960 47,893,576 129,046,825 나 . 고 객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당사는 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익은 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위:천원) 구분 플랫폼매출 광고 및 컨텐츠 매출 기타매출 합계 주요지리적 시장 대한민국 155,966,302 33,145,111 1,215,406 190,326,819 기타 - 302,141 - 302,141 합계 155,966,302 33,447,252 1,215,406 190,628,960 수익인식 시점 한 시점에 인식 155,966,302 13,531,920 1,215,406 170,713,628 기간에 걸쳐 인식 - 19,915,332 - 19,915,332 합계 155,966,302 33,447,252 1,215,406 190,628,960 다. 영업비용 당 분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 8,826,734 25,336,940 7,185,379 21,099,159 퇴직급여 681,634 2,254,564 668,039 1,974,913 복리후생비 1,494,705 4,199,874 1,272,120 3,782,630 여비교통비 157,809 357,002 97,418 316,771 접대비 230,798 584,131 205,864 537,730 통신비 79,672 233,925 76,448 228,792 수도광열비 242,314 686,635 236,340 606,234 회선사용료 3,456,296 9,849,958 2,840,317 8,495,690 세금과공과 223,246 728,285 132,707 411,575 감가상각비 3,350,393 9,229,675 2,575,900 6,841,969 지급임차료 37,038 280,485 103,715 298,730 수선비 466,348 1,186,792 295,379 928,303 보험료 13,602 45,996 19,510 49,165 차량유지비 22,438 70,933 31,028 78,923 교육훈련비 79,126 228,865 50,226 170,122 도서인쇄비 12,735 37,757 10,778 31,539 과금수수료 6,913,193 19,176,154 4,807,035 13,071,009 IP수수료 54,444 151,095 54,230 177,455 소모품비 205,629 548,140 118,033 475,248 지급수수료 12,358,956 30,352,043 6,108,670 17,384,419 컨텐츠제작비 3,377,277 8,846,556 2,094,830 4,572,093 행사비 224,311 499,472 226,074 361,191 광고선전비 1,007,791 1,618,606 285,858 684,671 대손상각비 691,826 3,102,941 2,283,110 7,348,049 무형자산상각비 168,347 392,382 76,809 152,058 상품매입비 39,820 42,318 - 1,608 주식보상비용 271,780 1,312,012 484,156 1,147,271 합계 44,688,262 121,353,536 32,339,973 91,227,317 라. 종업원급여 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 8,826,734 25,336,940 7,185,379 21,099,159 퇴직급여 681,634 2,254,564 668,039 1,974,913 복리후생비 1,494,705 4,199,874 1,272,120 3,782,630 주식보상비용 271,780 1,312,012 484,156 1,147,271 합계 11,274,853 33,103,390 9,609,694 28,003,973 마. 감가상각비 및 무형자산상각비 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비(주1) 3,350,393 9,229,675 2,575,900 6,841,969 무형자산상각비 168,347 392,382 76,809 152,058 합계 3,518,740 9,622,057 2,652,709 6,994,027 (주1) 사용권자산의 감가상각비가 포함 되어 있습니다.(주석13참조) 바. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 11,274,853 33,103,390 9,609,694 28,003,973 감가상각비 3,350,393 9,229,675 2,575,900 6,841,969 무형자산상각비 168,347 392,382 76,809 152,058 회선 및 과금수수료 10,369,489 29,026,112 7,647,352 21,566,699 지급수수료 12,358,956 30,352,043 6,108,670 17,384,419 컨텐츠제작비 3,377,277 8,846,556 2,094,830 4,572,093 광고선전비 1,007,791 1,618,606 285,858 684,671 기타 2,781,156 8,784,772 3,940,860 12,021,435 영업비용 44,688,262 121,353,536 32,339,973 91,227,317 29. 순금융수익(원가) 가. 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 178,033 491,538 243,900 748,046 당기손익공정가치평가이익 141,604 1,078,339 207,772 414,260 당기손익공정가치처분이익 944,250 1,071,171 84,263 159,621 배당금수익 1,033,650 1,048,650 - 11,500 금융수익 소계 2,297,537 3,689,698 535,935 1,333,427 금융원가 이자비용 34,083 100,942 41,078 128,470 당기손익공정가치평가손실 251,344 309,848 342,035 504,945 복구충당전입액 2,480 6,963 1,952 5,815 파생상품평가손실 - 490,751 - 2,259,680 금융원가 소계 287,907 908,504 385,065 2,898,910 순금융수익(원가) 2,009,630 2,781,194 150,870 (1,565,483) 나. 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금 132,918 367,678 170,448 569,021 기타 45,115 123,860 73,452 179,025 합 계 178,033 491,538 243,900 748,046 30. 기타손익 당분기와 전분기 중 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타이익 유형자산처분이익 24,533 48,713 6,620 6,620 외환차익 56,962 133,920 5,857 41,549 외화환산이익 208,388 294,550 (41,933) 108,708 잡이익 16,107 216,034 882 238,393 기타이익 소계 305,990 693,217 (28,574) 395,270 기타손실 유형자산처분손실 - - 5,577 5,577 외환차손 24,962 94,247 96,373 213,111 외화환산손실 181,945 258,523 5,082 119,849 종속,관계기업투자손상차손 1,066,882 7,276,273 163,663 3,201,960 기부금 8,115 71,282 31,392 91,078 잡손실 2,240 14,204 3,110 16,998 기타손실 소계 1,284,144 7,714,529 305,197 3,648,573 기타손익 총계 (978,154) (7,021,312) (333,771) (3,253,303) 31. 법인세 비용 가. 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 법인세부담액 13,626,849 6,878,306 2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 188,192 (1,229,666) 3. 자본에 직접 가감된 이연법인세 (2,081,570) (416,375) 4. 법인세비용 11,733,471 5,232,265 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 18%이며 추정에 의해 산정하였습니다. 32 . 주당이익 가. 당분기와 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 순이익 19,832,637,373 53,301,835,799 12,513,089,896 27,768,454,959 가중평균유통보통주식수(*) 11,023,154 10,973,325 10,847,896 10,875,531 주당순이익 1,799 4,857 1,154 2,553 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 11,494,767 11,494,767 11,494,767 11,494,767 가중평균자기주식수 (471,613) (521,442) (646,871) (619,236) 가중평균유통보통주식수 11,023,154 10,973,325 10,847,896 10,875,531 나. 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 순이익 19,832,637,373 53,301,835,799 12,513,089,896 27,768,454,959 보통주 희석이익 19,832,637,373 53,301,835,799 12,513,089,896 27,768,454,959 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적보통주의 주식수(*) 11,311,345 11,208,375 11,074,010 11,097,122 희석주당순이익 1,753 4,756 1,130 2,502 (*) 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 11,023,154 10,973,325 10,847,896 10,875,531 희석효과 주식수 288,191 235,050 226,114 221,591 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적보통주의 주식수 11,311,345 11,208,375 11,074,010 11,097,122 33. 특수관계자와의 거래 가. 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재지 유의적영향력을 행사하는 기업 (주)쎄인트인터내셔널 대한민국 종속기업 AFREECATV CO., LTD 일본 AFREECATV CO., LTD 대만 AFREECATV CO., LTD 태국 AFREECATV CO., LTD 미국 AFREECATV CO., LTD 홍콩 (주)프리캡 대한민국 (주)아프리카프릭스 대한민국 (주)프리콩 대한민국 (주)아프리카오픈스튜디오 대한민국 VINA AFREECA OPENSTUDIO (주1) 베트남 (주)프리컷 대한민국 (주)프리비알 대한민국 (주)아프리카콜로세움 대한민국 (주)프리메타 대한민국 관계기업 및 공동기업 (주)쏘뉴 대한민국 스트라이커아레나제1호 사모투자 합자회사 대한민국 (주)엠아시아 대한민국 기타기업 (주)프리메이커스 대한민국 (주1) VINA AFREECA OPENSTUDIO는 당사의 종속기업인 (주)아프리카오픈스튜디오의 종속대상회사입니다. 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. 단위:천원) 특수관계자 구분 당분기 전분기 (주)쎄인트인터내셔널 매출 2,700 2,700 AFREECATV CO., LTD(일본) 비용 264,550 208,315 AFREECATV CO., LTD(대만) 출자 246,553 251,386 매출 267 1,445 대여이자 - 2,941 AFREECATV CO., LTD(태국) 매출 59,136 32,240 대여이자 2,173 - AFREECATV CO., LTD(미국) 매출 75,426 74,064 AFREECATV CO., LTD(홍콩) 출자 59,828 55,307 매출 669 1,082 (주)프리캡 대여 900,000 - 매출 15,960 20,988 대여이자 25,596 2,357 (주)아프리카프릭스 출자전환 - 4,149,814 출자 1,163,945 - 매출 303,150 80,214 비용 890,108 20,000 대여이자 - 97,402 (주)프리콩 대여 400,000 400,000 매출 12,210 12,597 대여이자 21,979 6,669 (주)아프리카오픈스튜디오 매출 56,250 74,000 비용 16,903 118,761 (주)프리컷 출자 - 50,000 매출 17,820 14,634 비용 90,276 54,424 ( 주)프리비알 매출 88,548 29,000 비용 7,000 20,254 (주)아프리카콜로세움 출자 - 2,399,600 매출 662,660 2,501,635 비용 18,000 563,299 (주)프리메타 출자 1,000,000 - 매출 3,502 - (주)프리메이커스 매출 900 900 다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 특수관계자 구분 총장부가액 대손충당금 순장부가액 (주)쎄인트인터내셔널 매출채권및기타채권 330 - 330 AFREECATV CO., LTD(일본) 기타유동자산 100,323 (100,323) - 매입채무및기타채무 307,591 - 307,591 AFREECATV CO., LTD(대만) 매출채권및기타채권 200,382 (200,368) 14 기타유동자산 78,267 (78,267) - 매입채무및기타채무 233 - 233 AFREECATV CO., LTD(태국) 매출채권및기타채권 85,068 (55,054) 30,014 기타유동자산 19,567 (19,567) - 매입채무및기타채무 502,179 - 502,179 AFREECATV CO., LTD(미국) 매출채권및기타채권 586,289 (561,462) 24,827 기타유동자산 122,991 (122,991) - 매입채무및기타채무 418,749 - 418,749 AFREECATV CO., LTD(홍콩) 매출채권및기타채권 48,058 (48,014) 44 기타유동자산 15,653 (15,653) - 매입채무및기타채무 2,226 - 2,226 (주)프리캡 매출채권및기타채권 905,353 - 905,353 (주)아프리카프릭스 매출채권및기타채권 147,913 - 147,913 매입채무및기타채무 3,850 - 3,850 (주)프리콩 매출채권및기타채권 806,009 (800,000) 6,009 (주)아프리카오픈스튜디오 매출채권및기타채권 126,256 (258) 125,998 매입채무및기타채무 4,281 - 4,281 (주)프리컷 매출채권및기타채권 4,356 - 4,356 매입채무및기타채무 14,157 - 14,157 (주)프리비알 매입채무및기타채무 45,703 - 45,703 (주)아프리카콜로세움 매출채권및기타채권 458,840 - 458,840 매입채무및기타채무 2,200 - 2,200 (주)프리메타 매출채권및기타채권 3,852 - 3,852 (주)프리메이커스 매출채권및기타채권 1,650 - 1,650 임직원 대여금 1,633,762 - 1,633,762 (2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계자 구분 총장부가액 대손충당금 순장부가액 (주)쎄인트인터내셔널 매출채권및기타채권 330 - 330 AFREECATV CO., LTD(일본) 매출채권및기타채권 19,133 (19,133) - 기타유동자산 111,810 (111,810) - 매입채무및기타채무 120,529 - 120,529 AFREECATV CO., LTD(대만) 매출채권및기타채권 200,478 (200,368) 110 기타유동자산 78,267 (78,267) - 매입채무및기타채무 1,831 - 1,831 AFREECATV CO., LTD(태국) 매출채권및기타채권 86,668 (58,986) 27,682 기타유동자산 19,567 (19,567) - 매입채무및기타채무 363,040 - 363,040 AFREECATV CO., LTD(미국) 매출채권및기타채권 587,962 (561,462) 26,501 기타유동자산 122,991 (122,991) - 매입채무및기타채무 444,075 - 444,075 AFREECATV CO., LTD(홍콩) 매출채권및기타채권 48,642 (45,362) 3,280 기타유동자산 15,653 (15,653) - 매입채무및기타채무 8,333 - 8,333 (주)프리캡 매출채권및기타채권 1,951 - 1,951 (주)아프리카프릭스 매출채권및기타채권 136,978 - 136,978 매입채무및기타채무 3,604 - 3,604 (주)프리콩 매출채권및기타채권 403,055 (400,000) 3,055 (주)아프리카오픈스튜디오 매출채권및기타채권 21,081 - 21,081 매입채무및기타채무 78,086 - 78,086 (주)프리컷 매출채권및기타채권 2,178 - 2,178 매입채무및기타채무 15,345 - 15,345 (주)아프리카콜로세움(구,에스비에스아프리카티비) 매출채권및기타채권 4,399,942 - 4,399,942 매입채무및기타채무 162,590 - 162,590 (주)프리메이커스 매출채권및기타채권 660 - 660 임직원 대여금 1,676,371 - 1,676,371 라. 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분 류 당분기 전분기 단기급여 794,350 784,300 퇴직급여 150,000 147,500 주식기준보상 101,760 101,112 합계 1,046,110 1,032,912 34. 현금흐름표 가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다. 나. 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 법인세비용 11,733,471 5,232,265 이자수익 (491,538) (748,046) 이자비용 100,942 128,470 복구충당부채전입액 6,964 5,815 급여 3,239,064 1,551,065 대손상각비 3,102,941 7,348,049 주식보상비용 1,312,012 1,147,271 종속,관계기업투자손상차손 7,276,273 3,201,960 파생상품평가손실 490,751 2,259,680 당기손익공정가치평가손실 309,847 504,945 당기손익공정가치평가이익 (1,078,339) (414,260) 당기손익공정가치처분이익 (1,071,171) (159,621) 유형자산처분이익 (48,713) (6,620) 유형자산처분손실 - 5,577 포인트충당부채전입액 436,789 1,040,539 외화환산손실 258,523 119,849 외화환산이익 (294,550) (108,708) 감가상각비 9,229,675 6,841,969 무형자산상각비 392,382 152,058 배당금수익 (1,048,650) (11,500) 잡이익 (17,219) - 합계 33,839,454 28,090,759 다. 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 533,273 (3,153,073) 기타채권의 감소(증가) (6,907,524) (11,562,158) 기타유동자산의 감소(증가) (1,248,830) (7,684,375) 매입채무의 증가(감소) 20,060 19,084 기타채무의 증가(감소) 19,194,650 9,442,751 기타유동부채의 증가(감소) 2,540,783 4,618,733 기타비유동부채의 증가(감소) (4,710) - 합계 14,127,702 (8,319,038) 라 . 당분기와 전 분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분 류 당분기 전분기 사용권자산의 증가 2,483,718 1,790,579 리스부채의 증가 2,401,180 1,727,166 채권제각 - 8,743,360 대여금의 출자전환 - 4,149,814 복구충당부채 증가 78,002 - 임차보증금 현재가치할인차금 증가 4,536 - 유ㆍ무형자산 취득과 관련한 선급금 - 1,258,277 유형자산 취득과 관련한 미지급금 42,880 98,000 건설중인자산의 무형자산 대체 1,820,300 - 보증금의 유형자산 대체 10,600 - 마 . 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분 류 기초 현금유입 현금유출 비현금흐름 당분기말 증감 이자비용 리스부채 4,934,487 - (2,291,767) 2,289,923 86,358 5,019,002 단기차입금 1,000,000 - - - - 1,000,000 임대보증금 221,000 - (30,000) - - 191,000 35. 위험관리가. 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음 과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 순부채(A) 매입채무및기타채무 119,709,195 96,979,380 기타유동부채 14,378,472 11,691,509 단기차입금 1,000,000 1,000,000 리스부채 5,019,002 4,934,487 당기법인세부채 10,440,052 6,560,833 유동충당부채 1,487,620 1,196,560 파생금융상품부채 9,019,211 8,528,460 복구충당부채 377,685 302,640 차감: 현금및현금성자산 (78,309,589) (58,605,940) 소계 83,121,648 72,587,929 자기자본(B) 192,457,345 146,997,385 총자본(C=A+B) 275,578,993 219,585,314 부채비율(A/C) 30% 33% 나. 시장위험관리 (1) 환위험당사의 외화채권 및 채무의 규모를 고려할 때 환율변동이 외화자산 및 부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (단위: 천원) 계정과목 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 5,487,683.47 6,502,356 2,214,255.61 2,409,110 JPY 4,033,421.00 42,681 - - 단기금융상품 USD - - 3,038,591.61 3,305,988 유동당기손익-공정가치금융자산 USD 4,057,808.26 4,814,781 1,018,583.14 1,109,251 매출채권및기타채권 USD 627,387.43 743,391 743,009.26 808,394 HKD 41,179.21 6,267 41,179.21 5,780 매입채무및기타채무 USD 4,279,147.15 5,070,361 3,506,744.65 3,815,338 JPY 199,278.43 2,109 169,705.68 1,789 HKD 18,708.66 2,847 32,110.37 4,507 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기와 전기 중 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 699,017 (699,017) 381,741 (381,741) JPY 4,057 (4,057) (179) 179 HKD 342 (342) 127 (127) (2) 이자율 위험관리 당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 7,500 (7,500) 7,500 (7,500) (3) 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산 또는 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 변동 시 당사의 세후이익 및 자본에미치는 영향은 아래 표와 같습니다 . (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 당분기 전기 주가지수 5% 상승시 95,224 145,915 5% 하락시 (95,224) (145,915) 당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. 다. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년 초과 5년이하 합계 매입채무 38,479 - - 38,479 미지급금 19,829,392 - - 19,829,392 예수금 97,828,258 - - 97,828,258 미지급비용 1,791,939 - - 1,791,939 미지급배당금 30,128 - - 30,128 임대보증금 - 191,000 - 191,000 단기차입금 1,000,000 - - 1,000,000 리스부채 938,008 2,527,380 1,660,482 5,125,870 합계 121,456,204 2,718,380 1,660,482 125,835,066 상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당 분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 78,309,589 58,605,940 단기금융상품 35,000,000 28,305,988 매출채권및기타채권 70,060,850 65,553,633 유동당기손익-공정가치금융자산 77,905,820 30,935,052 비유동당기손익-공정가치금융자산 6,711,696 8,959,463 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 10,025,566 7,565,617 기타비유동채권 8,127,819 8,262,922 합계 286,141,340 208,188,615 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 36. 공정가치가. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 유동당기손익-공정가치금융자산 77,905,820 77,905,820 30,935,052 30,935,052 비유동당기손익-공정가치금융자산 6,711,696 6,711,696 8,959,463 8,959,463 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 10,025,566 10,025,566 7,565,617 7,565,617 소계 94,643,082 94,643,082 47,460,132 47,460,132 금융부채: 유동파생금융상품부채 9,019,211 9,019,211 - - 비유동파생상품부채 - - 8,528,460 8,528,460 나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3) 다. 당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 유동당기손익-공정가치금융자산 - 77,905,820 - 77,905,820 비유동당기손익-공정가치금융자산 2,512,500 4,199,196 - 6,711,696 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 10,025,566 10,025,566 합계 2,512,500 82,105,016 10,025,566 94,643,082 금융부채 유동파생금융상품부채 - - 9,019,211 9,019,211 라. 가치평가기법 및 투입변수 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 라온엔터테인먼트 5,376,491 3 DCF법 영구성장률 -1.00%~1.0%(0%) 세전 영업이익률 15.74%~46.53% 가중평균자본비용 13.97%~15.97% (14.97%) 오지큐 3,086,060 3 DCF법 영구성장률 -1.00%~1.0%(0%) 세전 영업이익률 -9.02%~51.52% 가중평균자본비용 12.99%~14.99% (13.99%) 루센트블록등 1,563,015 3 원가법, 순자산가치법 취득원가, 순자산가치 등 공정가치로 측정하는 금융부채 유동파생금융상품부채 9,019,211 3 이항모형DCF법 영구성장률 0% 가중평균자본비용 10.14%~12.14%(11.14%) 당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재무팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.마. 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다. 바. 당분기와 전분기 중 금융자산의 범주별 손익 은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위:천원) 구분 이자수익 외환차손익 외화환산손익 당기손익공정가치평가손익 당기손익공정가치처분손익 배당금수익 합계 현금및현금성자산 61,828 - 285,085 - - - 346,913 단기금융상품 207,536 194 - - - - 207,730 매출채권및기타채권 64,972 100,704 9,465 - - - 175,141 유동당기손익-공정가치금융자산 43,511 - - 489,359 347,049 - 879,919 비유동당기손익-공정가치금융자산 54,805 - - 279,132 724,122 15,000 1,073,059 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - - - 1,033,650 1,033,650 기타비유동채권 58,888 - - - - - 58,888 합계 491,540 100,898 294,550 768,491 1,071,171 1,048,650 3,775,300 (2) 전분기 (단위:천원) 구분 이자수익 외환차손익 외화환산손익 당기손익공정가치평가손익 당기손익공정가치처분손익 배당금수익 합계 현금및현금성자산 75,591 - (16,128) - - - 59,463 단기금융상품 438,674 606 - - - - 439,280 매출채권및기타채권 121,877 (15,304) (5,191) - - - 101,382 유동당기손익-공정가치금융자산 - - - 131,649 159,621 - 291,270 비유동당기손익-공정가치금융자산 54,757 - - (222,334) - 11,500 (156,077) 기타비유동채권 57,147 - - - - - 57,147 합계 748,046 (14,698) (21,319) (90,685) 159,621 11,500 792,465 사. 당분기와 전분기 중 금융부채의 범주별 손익 은 다음과 같습니다. (1) 당 분기 (단위:천원) 구분 이자비용 파생상품평가손실 외환차손익 외화환산손익 합계 매입채무및기타채무 - - (61,225) (258,523) (319,748) 단기차입금 (14,584) - - - (14,584) 리스부채 (86,358) - - - (86,358) 유동파생금융상품부채 - (490,751) - - (490,751) 합계 (100,942) (490,751) (61,225) (258,523) (911,441) (2)전분기 (단위:천원) 구분 이자비용 파생상품평가손실 외환차손익 외화환산손익 합계 매입채무및기타채무 - - (156,864) 10,178 (146,686) 단기차입금 (16,096) - - - (16,096) 리스부채 (112,374) - - - (112,374) 파생금융상품부채 - (2,259,680) - - (2,259,680) 합계 (128,470) (2,259,680) (156,864) 10,178 (2,534,836) 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 - 당사 정관상의 배당규정은 아래와 같습니다. 제 54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 외의 재산으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.③ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 제6항에 따라재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. - 당사는 다년간 안정적인 배당을 실시하고, 시장의 상황에 따라 유연하게 자사주를 매입하며, 주주가치 제고를 위해 노력하고 있으며 별도의 주주환원 정책을 도입하고 있지 않습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 3분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 54,198 36,595 34,371 (별도)당기순이익(백만원) 53,302 35,019 30,152 (연결)주당순이익(원) 4,945 3,365 3,164 현금배당금총액(백만원) - 7,068 6,012 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 19.3 17.5 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.1 0.79 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 650 550 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 상기 기재한 '(연결)당기순이익'은 지배기업소유지분 순이익 입니다.- 2021년 3분기 누적 연결순이익: 54,051,922,003 원- 2021년 3분기 누적 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익 : 54,198,438,058 원 - 2021년 3분기 누적 지배기업의 소유주에 귀속될 계속사업 당기순이익 : 54,267,781,321 원- 2021년 3분기 누적 지배기업의 소유주에 귀속될 중단사업 당기순이익: -69,343,263 원 주2) 상기 '(연결)주당순이익(원)'은 계속사업 주당 순이익과 중단사업 주당순이익을 합산한 금액입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 9 1.02 1.25 주1) 상기 '연속 배당횟수' 및 '평균 배당수익률'은 제25기 정기주주총회(2021.3.30 개최)를 통해 승인된 결산배당 포함하여 계산하였으며, 당사는 제17기(2013년) 이후 연속9회 결산배당을 실시하였습니다.주2) 평균 배당수익률은 최근 3년/5년간의 배당수익률을 단순평균법으로 계산한 값입니다. 주3) 배당수익률은 1주당 현금배당금을 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 코스닥시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금을 백분율로 산정한 것입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.07.10 주식매수선택권행사 보통주 36,000 500 9,986 (주1) 2017.11.16 신주인수권행사 보통주 397,350 500 7,550 제4회 무기명식 이권부 무보증분리형 사모 신주인수권부사채 2018.08.06 주식매수선택권행사 보통주 189,700 500 25,614 (주1) 주1) 행사가액이 다른 복수의 주식매수선택권이 같은 날 행사될 경우, 주당발행가액은 '(각 주식매수선택권 행사주식수*각 행사가격)/총 주식매수선택권 행사주식수' 로계산합니다. 주2) 2019.08.01, 2020.09.01, 2021.04.01 주식매수선택권을 행사하였으나, 신주교부가 아닌 행사차익에 대한 자기주식 교부방식으로 진행하여 발행주식총수의 변동은없습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 - 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 - 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석을 참조 하시기 바랍니다. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 > 1) 영업양수 계약일 2019년 07월 11일 거래상대방 엔에이치엔 주식회사 취득목적물 팟캐스트 '팟티'서비스와 관련된 지적재산 및 계약 등 거래가액 1,000 백만원 관련 공시서류 제출일자 - 주1) 연결실체는 팟프리카와의 연계를 통한 빠른 성장 및 시장점유율 확대를 위하여엔에이치엔(주)로 부터 오디오서비스 분야인 '팟티'서비스를 양수하였습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제26기3분기 매출채권 11,214 145 1.3% 미 수 금 70,022 10,623 15.2% 선 급 금 799 6 0.8% 미수수익 198 - - 단기대여금 454 200 44.1% 장기대여금 1,629 - - 합계 84,316 10,974 13.0% 제25기 매출채권 10,150 149 1.5% 미 수 금 62,597 7,562 12.1% 선 급 금 730 6 0.8% 미수수익 224 - - 단기대여금 447 200 44.7% 장기대여금 1,637 - - 합계 75,785 7,917 10.4% 제24기 매출채권 5,692 1,545 27.1% 미 수 금 52,786 7,241 13.7% 선 급 금 3,188 1,330 41.7% 미수수익 220 - - 단기대여금 277 200 72.2% 장기대여금 596 - - 합계 62,759 10,316 16.4% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원, %) 구분 제26기 3분기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,917 10,316 6,396 2. IFRS 1109호 도입효과 - - 3. 순대손처리액(①－②±③) 316 (8,117) 6 ① 대손처리액(상각채권액) - (8,203) - ② 상각채권회수액 (316) (86) (6) ③ 기타증감액 - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 2,741 5,718 3,914 5. 연결변동 효과 - - 6. 사업부매각으로 인한 대체 - - 7. 기말 대손충당금 잔액합계 10,974 7,917 10,316 3) 매출채권 및 미수금 관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 매출채권 및 미수금 잔액에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 신용위험 특성과 연체율을기초로하여 구분하였습니다. 당분기말 현재의 매출채권 및 미수금의 대한 기대신용손실은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 구 분 6개월 이내 연체 1년 이내 연체 1년 초과 기대신용손실률 2.4% 84.3% 100.0% 4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 6개월 이내 연체 1년 이내 연체 1년 초과 합 계 금액 일반 71,877 2,111 7,246 81,234 특수관계자 1 1 - 2 계 71,878 2,112 7,246 81,236 구성비율(%) 88% 3% 9% 100% 주1) 매출채권 잔액 현황은 매출채권과 미수금을 포함하여 작성하였습니다. 다. 재고자산 현황 - 해당사항 없음 라. 수주계약 현황 - 해당사항 없음 마. 공정가치평가 내역 공정가치평가 내역에 관한 자세한 사항은 아래 내용 및 연결재무제표의 주석 37.공정가치를 참조하시기 바랍니다. 1) 공정가치로 측정되는 금융자산 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 유동당기손익-공정가치금융자산 77,961,318 77,961,318 30,990,124 30,990,124 비유동당기손익-공정가치금융자산 7,092,001 7,092,001 9,294,037 9,294,037 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 10,025,566 10,025,566 7,565,617 7,565,617 합계 95,078,885 95,078,885 47,849,778 47,849,778 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3) 3) 당분기말 금융자산의 수준별 공정가치 측정치 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 유동당기손익-공정가치금융자산 - 77,961,318 - 77,961,318 비유동당기손익-공정가치금융자산 2,512,500 4,395,246 184,255 7,092,001 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 10,025,566 10,025,566 합계 2,512,500 82,356,564 10,209,821 95,078,885 4) 가치평가기법 및 투입변수 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 라온엔터테인먼트 5,376,491 3 DCF법 영구성장률 -1.00%~1.0%(0%) 세전 영업이익률 15.74%~46.53% 가중평균자본비용 13.97%~15.97% (14.97%) 오지큐 3,086,060 3 DCF법 영구성장률 -1.00%~1.0%(0%) 세전 영업이익률 -9.02%~51.52% 가중평균자본비용 12.99%~14.99% (13.99%) 루센트블록등 1,563,015 3 원가법, 순자산가치법 취득원가, 순자산가치 등 비유동당기손익-공정가치금융자산 AFREECA FREECS등 184,255 3 원가법, 순자산가치법 취득원가, 순자산가치 등 연결실체 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재무팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 5) 그 외의 사항 연결실체 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다. 6) 금융자산의 범주별 손익 (1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 이자수익 외환차손익 외화환산손익 당기손익공정가치평가손익 당기손익공정가치처분손익 배당금수익 합계 현금및현금성자산 65,672 13,784 387,114 - - - 466,570 단기금융상품 224,617 194 - - - - 224,811 매출채권및기타채권 31,945 56,809 9,020 - - - 97,774 유동당기손익-공정가치금융자산 43,818 - - 489,785 348,142 - 881,745 비유동당기손익-공정가치금융자산 54,805 - - 279,155 724,122 15,000 1,073,082 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - - - 1,033,650 1,033,650 기타비유동채권 82,861 - - - - - 82,861 합계 503,718 70,787 396,134 768,940 1,072,264 1,048,650 3,860,493 (2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 이자수익 외환차손익 외화환산손익 당기손익공정가치평가손익 당기손익공정가치처분손익 배당금수익 합계 현금및현금성자산 79,727 2,711 (22,048) - - - 60,390 단기금융상품 460,973 606 - - - - 461,579 매출채권및기타채권 26,031 678 27,898 - - - 54,607 유동당기손익-공정가치금융자산 282 - - 144,291 167,173 - 311,746 비유동당기손익-공정가치금융자산 54,757 - - (222,334) - 11,500 (156,077) 기타비유동채권 86,187 - - - - - 86,187 합계 707,957 3,995 5,850 (78,043) 167,173 11,500 818,432 7) 금융부채 등의 범주별 금융손익 (1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 이자비용 외환차손익 외화환산손익 합계 매입채무및기타채무 (340,761) (54,111) (256,786) (651,658) 장,단기차입금 (212,769) - (17) (212,786) 리스부채 (118,540) - - (118,540) 합계 (672,070) (54,111) (256,803) (982,984) (2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 이자비용 외환차손익 외화환산손익 합계 매입채무및기타채무 - (156,860) 10,178 (146,682) 장,단기차입금 (217,461) - - (217,461) 리스부채 (161,617) - - (161,617) 합계 (379,078) (156,860) 10,178 (525,760) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 의거 분/반기 보고서 본 항목의 기재를 생략 합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기(당기) 신우회계법인 - - - 제25기(전기) 신우회계법인 적정 - (1)종속, 관계기업 및 공동기업투자주식 손상평가(2)영업권 손상평가 제24기(전전기) 신우회계법인 적정 - (1) 수익인식 기간귀속의 적정성(2) 플랫폼매출 관련 미수금의 적정성 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기(당기) 신우회계법인 별도/연결 재무제표 반기검토, 기말감사, 내부회계관리제도 검토(감사기간: 2021.01.01~2021.12.31) 140백만원 1,621 62백만원 713 제25기(전기) 신우회계법인 별도/연결 재무제표 반기검토, 기말감사, 내부회계관리제도 검토(감사기간: 2020.01.01~2020.12.31) 120백만원 1,303 120백만원 1,526 제24기(전전기) 신우회계법인 별도/연결 재무제표 반기검토, 기말감사, 내부회계관리제도 검토(감사기간: 2019.01.01~2019.12.31) 80백만원 1,303 80백만원 1,303 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) - 세무조정 - - - 제25기(전기) 2021.02.26 세무조정 2020.07.20~2021.03.31 10백만원 - 제24기(전전기) 2020.03.16 세무조정 2019.07.22~2020.03.31 9백만원 - 라. 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 03월 15일 - 회사측 : 감사- 감사인측 : 담당이사 대면회의 - 감사에서의 유의적 발견사항- 핵심감사사항 및 그 결과- 감사인의 독립성 등 감사종결보고 2 2021년 01월 26일 - 회사측 : 감사- 감사인측 : 담당이사 서면회의 - 핵심감사사항 선정 및 감사수행방법 논의-기말감사 수행경과 및 기타협의사항 논의 3 2020년 07월 29일 - 회사측 : 감사- 감사인측 : 담당이사 서면회의 - 연간 감사계획 보고,- 감사 범위/시기 및 독립성에 관한 사항- 반기검토 결과보고 4 2020년 02월 14일 - 회사측 : 감사- 감사인측 : 담당이사 대면회의 - 감사에서의 유의적 발견사항- 핵심감사사항 및 그 결과- 감사인의 독립성 등 감사종결보고 마. 조정협의회 주요 협의내용 - 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 당사는 공시대상기간중 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 않았으며, 내부회계관리자는 이를 2021년 2월 8일 이사회에 보고하였습니다. 나. 내부통제구조의 평가 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 공시서류 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인(서수길, 정찬용), 사외이사 1인(정재민), 상근감사 1인(김성우)으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 회사 정관 제24조에 따라 대표이사가 겸직하고 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 없습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'Ⅷ.임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 2 1 1 1 - 주1) 사외이사 권강현의 임기 만료에 따라 제25기 정기주주총회를 통해 사외이사(정재민)의 신규 선임을 결의하였습니다. 사외 이사수에는 변동이 없습니다. 주2) 상기 '이사의 수' 는 당사의 사내이사 2인(서수길, 정찬용)에 대한 숫자이며, 사외이사는 제외하여 기재하였습니다. 나. 주요 의결현황 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 서수길(출석률 100%) 정찬용(출석률 100%) 권강현(출석률 100%) 정재민(출석률 100% ) 비고 사내이사찬반여부 사내이사찬반여부 사외이사찬반여부 사외이사찬반여부 21-01 2021.02.08 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - - - - - - 사외이사 권강현퇴임일 2021.03.30- 사외이사 정재민 선임일 2021.03.30 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 - - - - - ESG 리포트 발간 보고의 건 - - - - - 1. 제 25기(2020년) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2. 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 -