SOOP 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석 및 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항을 참조 하시기 바랍니다. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 > (1) 자산양수도

시기 (계약일)	2015년 8월 1일

대상	㈜곰exp (대표이사: 곽정욱)

주요 내용	자산양수도 계약을 통해 곰 스튜디오 내부 자산 전부를 양수

재무제표에 미치는 영향	-

관련 공시서류 제출일자	-

나. 대손충당금 설정 현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제22기2분기말	매출채권	3,702	1,423	38.44

미 수 금	23,559	1,750	7.43

선 급 금	1,428	1,330	93.14

단기대여금	244	200	81.97

장기대여금	861	-	-

합계	29,794	4,703	15.79

제21기	매출채권	5,040	1,501	29.78

미 수 금	20,947	1,489	7.11

선 급 금	1,477	1,330	90.05

단기대여금	204	200	98.04

장기대여금	544	-	-

합계	28,212	4,520	16.02

제20기	매출채권	5,543	1,353	24.41

미 수 금	15,751	923	5.86

선 급 금	2,401	2,211	92.09

단기대여금	205	200	97.56

장기대여금	609	-	-

합계	24,509	4,687	19.12

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원, %)

구분	제22기 2분기말	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,520	4,687	3,732

2. 순대손처리액(①－②±③)	12	(711)	(23)

① 대손처리액(상각채권액)	12	6	49

② 상각채권회수액	717	72

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	171	544	978

4. 연결변동 효과	-	-

5. 사업부매각으로 인한 대체	-	-

6. 기말 대손충당금 잔액합계	4,703	4,520	4,687

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 당분기말 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석에 의해 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손충당금 설정시 사용하는 설정율은 채권연령기간에 따라 다음과 같으며, 거래처의 담보여부 및 제품의 검수기간등을 고려하여 가감하고 있습니다.

연령	3개월미만	3개월이상6개월미만	6개월이상9개월미만	9개월이상12개월 미만	분쟁 및 법적추심관련 채권	1년 이상 및사고채권

대손설정율	-	0.10%	40.40%	-	40.77%	100%

수취채권에 대한 손상검토시 개별적으로 발생여부를 검토하고 그 이외의 수취채권에대하여 유사신용 특성별로 그룹화하여 집합적인 손상검토를 수행하였습니다.상기 설정율 이외에 개별거래처의 다음과 같은 사유가 발생하는 경우 채권금액이상 회수가능한 담보 설정이 없으면, 해당채권의 대손설정율을 연령에 따라 상향조정 합니다.- 완전자본잠식상태, 부채비율이 300% 이상인 경우- 최근 3년이상 영업손실을 기록한 경우 - 감사의견이 한정의견 이상인 경우 등

4) 대손처리기준 ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나, 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 기타 법인세법시행령 제62조1항에서 규정하는 사유 발생시

5) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	1,707	422	163	1,409	3,701

특수관계자	1	-	-	-	1

계	1,708	422	163	1,409	3,702

구성비율	46.14%	11.40%	4.40%	38.06%	100.00%

다. 재고자산 현황 등 - 해당사항 없음 라. 공정가치평가 내역 공정가치평가 내역에 관한 자세한 사항은 연결재무제표의 주 석 34.공정가치 를 참조하시기 바랍니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-