SOOP 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석 및 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항을 참조 하시기 바랍니다. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 > (1) 자산양수도

시기 (계약일)	2015년 8월 1일

대상	㈜곰exp (대표이사: 곽정욱)

주요 내용	자산양수도 계약을 통해 곰 스튜디오 내부 자산 전부를 양수

재무제표에 미치는 영향	-

관련 공시서류 제출일자	-

나. 대손충당금 설정 현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제23기
1분기말	매출채권	4,605	1,589	34.51

미 수 금	29,124	2,101	7.21

선 급 금	2,282	1,330	58.28

단기대여금	293	200	68.26

장기대여금	565	-	-

합계	36,869	5,220	14.16

제22기	매출채권	4,725	1,529	32.36

미 수 금	27,166	1,985	7.31

선 급 금	1,502	1,330	88.55

단기대여금	277	200	72.20

장기대여금	581	-	-

합계	34,251	5,044	14.73

제21기	매출채권	5,040	1,501	29.78

미 수 금	20,947	1,489	7.11

선 급 금	1,477	1,330	90.05

단기대여금	204	200	98.04

장기대여금	544	-	-

합계	28,212	4,520	16.02

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원, %)

구분	제23기 1분기말	제22기	제21기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,044	4,520	4,687

2. 순대손처리액(①－②±③)	2	(14)	(711)

① 대손처리액(상각채권액)	(14)	6

② 상각채권회수액	-	717

③ 기타증감액	2	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	174	538	544

4. 연결변동 효과	-	-	-

5. 사업부매각으로 인한 대체	-	-	-

6. 기말 대손충당금 잔액합계	5,220	5,044	4,520

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 당분기말 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석에 의해 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손충당금 설정시 사용하는 설정율은 채권연령기간에 따라 다음과 같으며, 거래처의 담보여부 및 제품의 검수기간등을 고려하여 가감하고 있습니다.

연령	3개월미만	3개월이상6개월미만	6개월이상9개월미만	9개월이상12개월 미만	분쟁 및 법적추심관련 채권	1년 이상 및사고채권

대손설정율	-	4.91%	97.32%	100.0%	59.32%	99.59%

수취채권에 대한 손상검토시 개별적으로 발생여부를 검토하고 그 이외의 수취채권에 대하여 유사신용 특성별로 그룹화하여 집합적인 손상검토를 수행하였습니다.상기 설정율 이외에 개별거래처의 다음과 같은 사유가 발생하는 경우 채권금액이상 회수가능한 담보 설정이 없으면, 해당채권의 대손설정율을 연령에 따라 상향조정 합니다.- 완전자본잠식상태, 부채비율이 300% 이상인 경우- 최근 3년이상 영업손실을 기록한 경우 - 감사의견이 한정의견 이상인 경우 등

4) 대손처리기준 ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ② 소송에 패소하였거나, 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 기타 법인 세법시행령 제62조1항에서 규정하는 사유 발생시

5) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	2,332	709	8	1,553	4,602

특수관계자	1	2	-	-	3

계	2,333	711	8	1,553	4,605

구성비율	50.67%	15.44%	0.17%	33.72%	100.00%

다. 재고자산 현황 등 - 해당사항 없음 라. 공정가치평가 내역 공정가치평가 내역에 관한 자세한 사항은 아래 내용 및 연결재무제표의 주 석 34.공정가치 를 참 조하시기 바랍니다. 1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	21,704,894	(*1)	23,004,086	(*1)

단기금융상품	13,000,000	(*1)	10,000,000	(*1)

매출채권및기타채권	30,140,377	(*1)	28,540,895	(*1)

유동성매도가능금융자산	191,616	191,616	207,966	207,966

장기금융상품	6,002,500	6,002,500	6,002,500	6,002,500

비유동성매도가능금융자산(*2)	7,654,167	7,350,814	6,642,166	6,340,773

기타비유동채권	10,033,957	10,033,957	9,023,668	9,023,668

소계	88,727,511	83,421,281

금융부채:

매입채무및기타채무(*1)	31,990,064	(*1)	27,425,707	(*1)

소계	31,990,064	27,425,707

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 당분기에 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외한 금액은 303,353천원(전기 : 301,393천원) 입니다. 2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류 하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준 과 평가방법은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성	평가방법

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격	활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수	최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수	현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1 에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이 상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니 다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

3 ) 당분기말 현재 금융자산의 수준별 공정가치 측정치

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

유동성매도가능금융자산	-	191,616	-	191,616

장기금융상품	-	6,002,500	-	6,002,500

비유동성매도가능금융자산	2,965,480	782,334	3,603,000	7,350,814

기타비유동채권	-	10,033,957	-	10,033,957

합계	2,965,480	17,010,407	3,603,000	23,578,887

4) 당분기 중 금융자산 등의 범주별 금융손익 (1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	이자수익	외환차손익	외화환산손익	당기손익공정가치평가손익	합계

현금및현금성자산	55,296	-	49	-	55,345

단기금융상품	70,745	-	-	70,745

유동성매도가능금융자산	-	-	-	(16,349)	(16,349)

매출채권및기타채권	800	2,279	(3,102)	-	(23)

기타유동자산	(1,526)	-	(1,526)

기타비유동채권	14,066	-	-	-	14,066

비유동성매도가능금융자산	-	-	-	1,010,041	1,010,041

합계	140,907	2,279	(4,579)	993,692	1,132,299

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	이자수익	외환차손익	외화환산손익	합계

현금및현금성자산	44,664	-	(27,764)	16,900

단기금융상품	69,569	-	69,569

매출채권및기타채권	4,393	(60,699)	(56,306)

기타비유동채권	5,745	-	-	5,745

합계	119,978	4,393	(88,463)	35,908

5) 당분기 중 금융부채 등의 범주별 금융손익(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	이자비용	외화환산손익	사채상환손익	합계

전환사채	3,261	-	20,739	24,000

매입채무및기타채무	-	(3,078)	-	(3,078)

합계	3,261	(3,078)	20,739	20,922

(2) 전분기 해 당사항 없음.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-