SOOP 반기보고서 (2020.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석을 참조 하시기 바랍니다.

합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 >

1) 영업양수

계약일	2019년 07월 11일

거래상대방	엔에이치엔 주식회사

취득목적물	팟캐스트 '팟티'서비스와 관련된 지적재산 및 계약 등

거래가액	1,000 백만원

관련 공시서류 제출일자	-

주1) 연결실체는 팟프리카와의 연계를 통한 빠른 성장 및 시장점유율 확대를 위하여 엔에이치엔(주)로 부터 오디오서비스 분야인 '팟티'서비스를 양수하였습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제25기2분기	매출채권	6,551	79	1.2%

미 수 금	56,402	7,460	13.2%

선 급 금	3,171	1,330	41.9%

미수수익	288	-	-

단기대여금	594	200	33.7%

장기대여금	1,433	-	-

합계	68,439	9,069	13.3%

제24기	매출채권	5,692	1,545	27.1%

미 수 금	52,786	7,241	13.7%

선 급 금	3,188	1,330	41.7%

미수수익	220	-	-

단기대여금	277	200	72.2%

장기대여금	596	-	-

합계	62,759	10,316	16.4%

제23기	매출채권	9,216	1,629	17.7%

미 수 금	40,613	3,237	8.0%

선 급 금	2,161	1,330	61.6%

단기대여금	270	200	74.1%

장기대여금	515	-	-

합계	52,775	6,396	12.1%

2 ) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원, %)

구분	제25기 2분기	제24기	제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	10,316	6,396	5,044

2. IFRS 1109호 도입효과	-	-	553

3. 순대손처리액(①－②±③)	(4,593)	6	6

① 대손처리액(상각채권액)	(4,594)	-	-

② 상각채권회수액	1	6	6

③ 기타증감액	-	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	3,346	3,914	754

5. 연결변동 효과	-	-	39

6. 사업부매각으로 인한 대체	-	-	-

7. 기말 대손충당금 잔액합계	9,069	10,316	6,396

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 매출채권 및 미수금 잔액에 대해 전체 기간 기대신용 손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정 하기 위해 신용위험 특성과 연체율을기초로하여 구분하였습니다. 당 기말 현재의 매출채권 및 미수금의 대한 기대신용손실은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

구 분	6개월 이내 연체	1년 이내 연체	1년 초과

기대신용손실률	2.95%	81.69%	100.00%

4 ) 당 해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황(주1)

(단위: 백만원)

구 분	6개월 이내 연체	1년 이내 연체	1년 초과	합 계

금액	일반	56,543	2,956	3,454	62,953

특수관계자	-	-	-	-

계	56,543	2,956	3,454	62,953

구성비율(%)	89.8%	4.7%	5.5%	100%

주 1) 매출채권 잔액 현황은 매출채권과 미수금을 포함하여 작성하였습니다.

다. 재고자산 현황 - 해당사항 없음 라. 수주계약 현황 - 해당사항 없음

마. 공정가치평가 내역 공정가치평가 내역에 관한 자세한 사항은 아래 내용 및 연결재무제표의 주 석 36.공정가치 를 참 조하시기 바랍니다. 1) 공정가치로 측정되는 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

유동당기손익-공정가치	26,654,041	26,654,041	33,143,372	33,143,372

비유동당기손익-공정가치	10,103,082	10,103,082	9,751,666	9,751,666

비유동기타포괄손익-공정가치	7,237,130	7,237,130	7,237,130	7,237,130

합계	43,994,253	43,994,253	50,132,168	50,132,168

금 융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가 치 공시에서 제외하였습니다 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

3 ) 당 반기말 금융자산의 수준별 공정가치 측정치

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

유동당기손익-공정가치	-	26,654,041	-	26,654,041

비유동당기손익-공정가치	3,537,500	6,565,582	-	10,103,082

비유동기타포괄손익-공정가치	-	-	7,237,130	7,237,130

합계	3,537,500	33,219,623	7,237,130	43,994,253

4 ) 가치 평가기법 및 투입변수 수 준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

비유동기타포괄손익-공정가치금융자산

라온엔터테인먼트	3,603,000	3	현재가치기법	영구성장률	0%~2.0%(1%)

세전 영업이익률	8.2%~21.7%

가중평균자본비용	11.64%~13.64% (13.64%)

오지큐	3,631,000	3	현재가치기법	영구성장률	0%~2.0%(1%)

세전 영업이익률	-23%~60%

가중평균자본비용	9.87%~11.87% (10.87%)

유니오코리아등	3,130	3	순자산가치법	순자산가치

연 결실체 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재무가치팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 5) 연결실체 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동 을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

6) 금융자산의 범주별 손익 (1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	이자수익	외환차손익	외화환산손익	당기손익공정가치평가손익	당기손익공정가치처분손익	배당금수익	합계

현금및현금성자산	98,640	2,711	28,007	-	-	129,358

단기금융상품	313,022	612	85,939	-	-	-	399,573

매출채권및기타채권	7,486	19,080	25,303	-	-	-	51,869

유동당기손익-공정가치금융자산	282	-	-	(104,205)	82,169	-	(21,754)

비유동당기손익-공정가치금융자산	11,125	-	-	149,538	-	11,500	172,163

기타비유동채권	60,697	-	-	-	-	-	60,697

합계	491,252	22,403	139,249	45,333	82,169	11,500	791,906

(2) 전반기(단위 : 천원)

구분	이자수익	외환차손익	외화환산손익	당기손익공정가치평가손익	당기손익공정가치처분손익	배당금수익	합계

현금및현금성자산	234,127	-	54,988	-	-	7,000	296,115

단기금융상품	100,207	-	-	-	-	-	100,207

매출채권및기타채권	8,175	35,229	(4,655)	-	-	-	38,749

유동당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	2,846,798	-	2,846,798

비유동당기손익-공정가치금융자산	11,125	-	-	2,216,212	-	-	2,227,337

기타비유동채권	78,896	-	-	-	-	-	78,896

합계	432,530	35,229	50,333	2,216,212	2,846,798	7,000	5,588,102

7) 금융부채 등의 범주별 금융손익 (1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	이자비용	외환차손익	외화환산손익	합계

매입채무및기타채무	-	(89,588)	(67,417)	(157,005)

리스부채	(124,493 )	-	-	(124,493 )

장,단기차입금	(145,071)	(145,071)

합계	(269,564)	(89,588)	(67,417)	(426,569)

(2) 전반기(단위 : 천원)

구분	이자비용	외환차손익	외화환산손익	합계

매입채무및기타채무	-	(18,296)	(34,863)	(53,159)

리스부채	(100,476)	-	-	(100,476)

장,단기차입금	(38,528)	-	-	(38,528)

합계	(139,004)	(18,296)	(34,863)	(192,163)

바. 채무증권 발행실적 등 1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

3) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-