SOOP 사업보고서 (2015.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 > (1) 자산양수도에 대한 사항

시기	이사회 결의일(양수도 계약일) : 2015년 8월 1일매매대금 지급일 : 2015.08.03

거래상대방	㈜곰exp (대표이사: 곽정욱)

주요 내용	주식양수도 계약을 통해 곰 스튜디오 내부 자산 전부를 양수

재무제표에 미치는 영향	-

관련 공시서류 제출일자	-

나. 대손충당금 설정 현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제20기	매출채권	5,543	1,353	24.41

미 수 금	15,751	923	5.86

선 급 금	2,401	2,211	92.09

단기대여금	205	200	97.56

장기대여금	609	-	-

합계	24,509	4,687	19.12

제19기	매출채권	4,770	1,107	23.21

미 수 금	13,636	625	4.58

선 급 금	2,864	1,811	63.23

단기대여금	699	190	27.18

장기대여금	626	-	-

합계	22,595	3,733	16.52

제18기	매출채권	5,652	1,032	18.27

미 수 금	11,161	159	1.42

선 급 금	5,153	1,374	26.66

단기대여금	274	-	-

장기대여금	350	-	-

합계	22,590	2,565	11.36

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원, %)

구분	제20기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,732	2,565	1,826

2. 순대손처리액(①－②±③)	(23)	815	1,229

① 대손처리액(상각채권액)	49	868	1,247

② 상각채권회수액	72	53	18

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	978	1,982	1,968

4. 연결변동 효과	-	-	-

5. 사업부매각으로 인한 대체	-	-	-

6. 기말 대손충당금 잔액합계	4,687	3,732	2,565

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 당분기말 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석에 의해 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손충당금 설정시 사용하는 설정율은 채권연령기간에 따라 다음과 같으며, 거래처의 담보여부 및 제품의 검수기간등을 고려하여 가감하고 있습니다.

연령	3개월미만	3개월이상6개월미만	6개월이상1년미만	분쟁 및 법적추심관련 채권	1년 이상 및사고채권

대손설정율	0%	0%	10.0%	38.4%	100.0%

수취채권에 대한 손상검토시 개별적으로 발생여부를 검토하고 그 이외의 수취채권에대하여 유사신용 특성별로 그룹화하여 집합적인 손상검토를 수행하였습니다.상기 설정율 이외에 개별거래처의 다음과 같은 사유가 발생하는 경우 채권금액이상 회수가능한 담보 설정이 없으면, 해당채권의 대손설정율을 연령에 따라 상향조정 합니다.- 완전자본잠식상태, 부채비율이 300% 이상인 경우- 최근 3년이상 영업손실을 기록한 경우 - 감사의견이 한정의견 이상인 경우 등

4) 대손처리기준① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나, 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 기타 법인세법시행령 제62조1항에서 규정하는 사유 발생시 5) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	4,002	106	81	1,353	5,542

특수관계자	1	-	-	-	1

계	4,003	106	81	1,353	5,543

구성비율	72.2%	1.9%	1.5%	24.4%	100.0%

다. 재고자산 현황 등 - 해당사항 없음 라. 공정가치의 평가내역 공정가치의 평가내역은 연결재무제표의 주석 34번과 재무제표의 주석 34번에 기재하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-