SOOP 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 25 (당) 분기 2020년 09월 30일 현재
제 24 (전) 분기 2019년 09월 30일 현재
주식회사 아프리카티비와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요가. 지배기업의 개황과 주요 영업내용주식회사 아프리카티비(이하 "지배기업"이라 함)는 정보보안솔루션 개발, 공급 및 네크워크 보안과 관련된 소프트 웨어의 개발 등을 주요 사업목적으로 하여 1996년 4월22일에 설립되었습니다. 2000년 3월 7일자로 상호를 "주식회사 윈스테크놀리지"에서 "주식회사 윈스테크넷"으로 변경하였으며, 2008년 1월 4일자로 "주식회사 나우콤"으로 변경하였고, 2013년 3월 29일자로 "주식회사 아프리카티비"로 변경하였습니다.현재는 인터넷 방송 서비스, 게임 소프트웨어 개발 및 공급 등을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2003년 12월 19일자로 주식을 한국거래소(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 한편, 연결실체는 2018년 12월 31일 이사회에서 정찬용 대표이사를 추가 선임하여 서수길, 정찬용 각자대표로 변경되었습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 5,747,384천원이며, 최대주주는 (주)쎄인트인터내셔널로 25.3%를 보유하고 있습니다.

(단위 : 천원)

주주명	주식수(주)	액면가액	금액(천원)	지분율

(주)쎄인트인터내셔널	2,912,133	500	1,456,067	25.3%

JP MORGAN(주1)	658,619	〃	329,310	5.7%

자사주	621,099	〃	310,550	5.4%

기타 특수관계인	22,613	〃	11,307	0.2%

기타	7,280,303	〃	3,640,152	63.4%

합계	11,494,767	〃	5,747,384	100.00%

(주1) 다수의 운영펀드를 통해 지분을 보유하고 있으며, 보유주식 수가 많은 대표펀드의 주식수를 기재하였습니다.나. 종속기 업 현황당 분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	비지배지분율	소유지분율	비지배지분율

AFREECATV CO., LTD	일본	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

AFREECATV CO., LTD	대만	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

AFREECATV CO., LTD	태국	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

AFREECATV CO., LTD	미국	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

AFREECATV CO., LTD	홍콩	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

(주)프리캡	대한민국	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

(주)아프리카프릭스	대한민국	프로게임단운영	90.9%	9.1%	90.9%	9.1%

(주)프리콩 (주1)	대한민국	영상콘텐츠제작	87.6%	12.4%	87.6%	12.4%

(주)프릭엔	대한민국	콘텐츠 기획 및 제작	97.1%	2.9%	97.1%	2.9%

(주)아프리카오픈스튜디오	대한민국	PC방 게임방 운영업	81.2%	18.8%	81.2%	18.8%

VINA AFREECA OPENSTUDIO JOINT STOCK COMPANY(주2)	베트남	경영컨설팅서비스	100%	-	100%	-

(주)프리컷	대한민국	디지털 콘텐츠제작	100%	-	100%	-

(주)프리비알(구 ,비 알 캠페인)(주1)	대한민국	광고협찬대행 및 기획제작	100%	100%

(주)아프리카콜로세움(주3)(구,에스비에스아프리카티비)	대한민국	방송채널사업	100%	-	50%	-

( 주1) 연결실체의 지분율은 종속기업의 총 발행주식수에서 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다. ( 주2) 종속회사인 (주)아프리카오픈스튜디오의 종속대상회사입니다. (주3) 당기 중 관계기업인 (주)에스비에스아프리카티비의 지분을 추가 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 변경되었으며, 사명을 (주)아프리카콜로세움으로 변경하였습니다.

다. 당분기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	순이익	기타포괄손익	총포괄손익

AFREECATVCO.,LTD(일본)	171,710	20,989	265,051	-	243,393	(1,416)	(3,094)	(4,510)

AFREECATVCO.,LTD(대만)	149,533	8,970	383,903	-	10,631	(202,657)	(14,683)	(217,340)

AFREECATVCO.,LTD(태국)	394,280	4,160	424,955	-	209,825	68,163	(1,274)	66,889

AFREECATVCO.,LTD(미국)	1,099,076	1,883	1,310,058	-	525,762	34,015	(4,014)	30,001

AFREECATVCO.,LTD(홍콩)	69,391	5,360	116,885	-	8,610	(79,748)	(891)	(80,639)

(주)프리캡	358,969	2,283,751	344,069	-	506,854	(143,938)	-	(143,938)

(주)아프리카프릭스	418,856	128,355	244,627	-	465,449	(2,546,395)	-	(2,546,395)

(주)프리콩	630,496	31,864	1,050,983	-	862,620	(320,218)	-	(320,218)

(주)프릭엔	646,741	-	639,202	-	42,963	(615,439)	-	(615,439)

(주)아프리카오픈스튜디오	623,163	10,976,202	1,369,798	1,984,470	3,953,876	(3,949,843)	-	(3,949,843)

VINA AFREECA OPENSTUDIO JOINT STOCK COMPANY	613,375	207,562	4,421	-	61,359	(24,277)	29,127	4,850

(주)프리컷	150,940	6,205	78,083	-	395,948	(47,855)	-	(47,855)

(주)프리비알 (구 ,비 알 캠페인)	2,046,826	2,061,605	2,455,115	67,634	1,742,637	190,775	-	190,775

(주)아프리카콜로세움(구,에스비에스아프리카티비)	6,914,398	66,405	3,389,040	-	3,253,295	(414,761)	-	(414,761)

라. 당분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	영업활동 현금흐름	투자활동 현금흐름	재무활동 현금흐름

AFREECATVCO.,LTD(일본)	(46,202)	-	-

AFREECATVCO.,LTD(대만)	(191,863)	-	237,458

AFREECATVCO.,LTD(태국)	75,030	-	-

AFREECATVCO.,LTD(미국)	57,615	-	-

AFREECATVCO.,LTD(홍콩)	(73,993)	-	55,307

(주)프리캡	91,143	157,952	-

(주)아프리카프릭스	(2,431,675)	(17,619)	2,670,000

(주)프리콩	(218,756)	-	260,000

(주)프릭엔	(398,037)	642,466	(7,575)

(주)아프리카오픈스튜디오	(578,671)	1,210,642	(879,206)

VINA AFREECA OPENSTUDIO JOINT STOCK COMPANY	(95,130)	(466,773)	-

(주)프리컷	(55,392)	-	50,000

(주)프리비알 (구 ,비 알 캠페인)	(569,067)	387,910	(144,690)

(주)아프리카콜로세움(구,에스비에스아프리카티비)	56,398	2,148,533	(24,500)

마. 비지배지분에 대한 정보(1) 비지배지분의 변동

당분기와 전기 중 연결실체에 포함된 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

분기>(단위 : 천원)

구 분	비지배지분율	당기초 누적 비지배 지분	비지배지분에 배분된 포괄손익	기타(주1)	당분기말 누적 비지배 지분

(주)아프리카프릭스	9.1%	290,805	(231,487)	-	59,318

(주)프리콩	12.4%	(8,468)	(39,640)	-	(48,108)

(주)프릭엔	2.9%	11,693	(17,904)	-	(6,211)

(주)아프리카오픈스튜디오	18.8%	2,565,561	-	-	2,565,561

합 계	2,859,591	(289,031)	-	2,570,560

(단위 : 천원) 구 분 비지배지분율 전기초 누적 비지배 지분 비지배지분에 배분된 포괄손익 기타(주1) 전기말 누적 비지배 지분 (주)아프리카프릭스 9.1% 423,748 (132,943) - 290,805 (주)프리콩 12.4% 40,898 (49,366) - (8,468) (주)프릭엔 2.9% - (28,307) 40,000 11,693 (주)아프리카오픈스튜디오(주1) 18.8% - - 2,565,561 2,565,561 합 계 464,646 (210,616) 2,605,561 2,859,591 (2) 당분기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속회사에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가하거나, 감소한 내역은 없습니다. 2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표의 작성기준 연결실체의 2020년 9월 30일로 종료하는 연결 분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 를 적용하여 작성하는 중간 재무제표로, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다 . 나. 회계정책의 변경 (1) 연결실체가 채택한 제·개정 기준서 연결실체 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정- 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득 한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연 결실체는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 리스기준서의 개정의 따른 영향은 주석13 에서 보여주고 있습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제·개정 기준서 연결실체는 제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없 습니다. 다. 유의적인 회계정책 연결실체의 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.나 .(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 라. 중요한 회계추정과 가정연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.연결실체는 중간재무제표 작성을 위해 사용한 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한연차재무제표와 동일합니다 3. 영업부문연결실체는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 가. 당분기 와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 플랫폼매출 41,483,191 115,084,739 33,815,816 96,424,214 광고 및 컨텐츠 매출 7,136,750 16,046,307 8,124,996 20,356,658 기타매출 1,605,764 5,887,502 2,874,074 7,731,846 합계 50,225,705 137,018,548 44,814,886 124,512,718 나. 당분기와 전분기 중 영업수익의 지역별 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 플랫폼매출 국내 41,186,160 114,329,911 33,607,367 95,898,019 해외 297,031 754,828 208,449 526,195 합계 41,483,191 115,084,739 33,815,816 96,424,214 광고 및 컨텐츠 매출 국내 6,810,663 15,720,220 8,124,996 20,356,342 해외 326,087 326,087 - 316 합계 7,136,750 16,046,307 8,124,996 20,356,658 기타매출 국내 1,605,764 5,887,502 2,874,074 7,731,846 합계 1,605,764 5,887,502 2,874,074 7,731,846 합계 국내 49,602,587 135,937,633 44,606,437 123,986,207 해외 623,118 1,080,915 208,449 526,511 합계 50,225,705 137,018,548 44,814,886 124,512,718 다. 당분기 와 전분기에 연결실체의 매출액 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 4. 범주별 금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위:천원) 구분 상각후원가로측정-금융자산 당기손익 공정가치측정-금융자산 기타포괄 공정가치 측정-금융자산 합계 현금및현금성자산 39,879,772 - - 39,879,772 단기금융상품 32,078,403 - - 32,078,403 매출채권및기타채권 59,502,087 - - 59,502,087 유동당기손익-공정가치 - 22,872,353 - 22,872,353 비유동당기손익-공정가치 - 9,748,073 - 9,748,073 비유동기타포괄손익-공정가치 - - 7,337,126 7,337,126 기타비유동채권 12,185,063 - - 12,185,063 합계 143,645,325 32,620,426 7,337,126 183,602,877 (2) 전기말 (단위:천원) 구분 상각후원가로측정-금융자산 당기손익 공정가치측정-금융자산 기타포괄 공정가치 측정-금융자산 합계 현금및현금성자산 27,335,698 - - 27,335,698 단기금융상품 31,578,895 - - 31,578,895 매출채권및기타채권 49,989,462 - - 49,989,462 유동당기손익-공정가치 - 33,143,372 - 33,143,372 비유동당기손익-공정가치 - 9,751,666 - 9,751,666 비유동기타포괄손익-공정가치 - - 7,237,130 7,237,130 기타비유동채권 11,482,186 - - 11,482,186 합계 120,386,241 42,895,038 7,237,130 170,518,409 나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위:천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가치로 측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 81,216,915 - 81,216,915 단기차입금 1,900,000 - 1,900,000 장기차입금 8,100,000 - 8,100,000 리스부채 7,365,127 - 7,365,127 합계 98,582,042 - 98,582,042 (2) 전기말 (단위:천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가치로 측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 70,527,542 - 70,527,542 단기차입금 1,983,700 - 1,983,700 장기차입금 8,100,000 - 8,100,000 리스부채 8,033,335 - 8,033,335 합계 88,644,577 - 88,644,577 5. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 보유현금 56,828 62,721 요구불예금 39,822,944 27,272,977 합계 39,879,772 27,335,698 6. 단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 구성내역 당 분기말 전기말 단기금융자산 정기예금 32,078,403 31,157,800 표지어음 - 421,095 합계 32,078,403 31,578,895 7. 매출채권및기타채권 가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 6,158,273 4,146,802 미수금 52,675,564 45,545,492 미수수익 395,235 220,068 단기대여금 273,015 77,100 합계 59,502,087 49,989,462 나 . 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 68,666,331 58,975,004 손실충당금: 매출채권(주1) (91,555) (1,544,935) 미수금(주1) (8,872,689) (7,240,607) 단기대여금 (200,000) (200,000) 소계 (9,164,244) (8,985,542) 매출채권및기타채권 순장부금액 59,502,087 49,989,462 (주1) 매출채권 및 미수금의 손실충당금 계상내역은 주석7.라를 참고하시기 바랍니다. 다. 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 손실충당금 8,985,542 5,066,004 손상차손 인식 4,729,190 3,914,163 매출채권및기타채권 회수 43,058 5,375 채권 제각 (4,593,546) - 기말 손실충당금 9,164,244 8,985,542 라 . 매출채권 및 미수금의 손실충당금연결실체 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 미수금은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말 현재의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 6개월 이내 연체 1년 이내 연체 1년 초과 합 계 기대손실률 3.65% 81.89% 100.00% 총장부가액 60,584,205 2,548,916 4,664,961 67,798,082 총손실충당금 2,211,894 2,087,389 4,664,961 8,964,244 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 6개월 이내 연체 1년 이내 연체 1년 초과 합 계 기대손실률 2.07% 74.33% 100.00% 총장부가액 49,928,294 3,105,272 5,444,269 58,477,835 총손실충당금 1,033,262 2,308,011 5,444,269 8,785,542 한편, 당분기와 전기 중 매출채권과 미수금의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 손실충당금 8,785,542 4,866,003 손상차손 인식 4,729,190 3,914,164 매출채권및미수금 회수 43,058 5,375 채권 제각 (4,593,546) - 당분기말 손실충당금 8,964,244 8,785,542 8. 공정가치로 측정하는 금융자산 가. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 -당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산 수익증권 등 28,775,061 38,858,972 상장주식 3,162,500 3,537,500 비상장주식 183,194 - 채무증권 499,671 498,566 소계 32,620,426 42,895,038 -기타포괄 공정가치로 측정하는 금융자산 비상장주식 7,337,126 7,237,130 소계 7,337,126 7,237,130 합계 39,957,552 50,132,168 나. 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익공정가치평가이익 437,534 2,822,303 당기손익공정가치평가손실 (515,577) (66,422) 당기손익공정가치처분이익 167,173 2,908,811 순액 89,130 5,664,692 다. 당분기와 전기 중 기타포괄누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 (3,525,539) (2,337,479) 평가손익반영액 - (1,567,361) 법인세효과 - 379,301 기말 장부금액 (3,525,539) (3,525,539) 9 . 계약자산과 계약부채 가. 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 - 계약자산(주1) 판권 서비스 관련 계약 93,948 33,948 리그운영 서비스 관련 계약 1,831,932 - 스폰서 서비스 관련 계약 244,545 18,856 콘텐츠형 광고서비스 관련 계약 4,000 221,092 플랫폼 광고서비스 관련 계약 114,119 149,819 미디어광고 서비스 관련 계약 8,900 16,400 기타 서비스 관련 계약 26,494 12,738 소계 2,323,938 452,853 - 계약부채(주1) 판권 서비스 관련 계약 332,249 34,881 스폰서 서비스 관련 계약 243,682 5,000 콘텐츠형 광고서비스 관련 계약 1,597,762 307,279 프로덕션 제작 서비스 관련 계약 397,865 275,359 미디어광고 서비스 관련 계약 171,278 131,750 기타 서비스 관련 계약 45,974 61,283 소계 2,788,810 815,552 (주1) 연결실체는 계약자산을 매출채권으로, 계약부채를 선수수익으로 분류하고 있습니다. 나. 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 연결실체는 가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 발생함에 따라 계약자산이 1,871,085 천원이 증가하였습니다. 또한 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 대하여 손실충당금을 인식하였습니다. 연결실체는 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 증가로 계약 부채가 1,973,258 천원 증가 하였습니다. 다 . 계약부채에 대해 인식한 수익전기에 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 판권 서비스 관련 계약 24,464 스폰서 서비스 관련 계약 5,000 콘텐츠형 광고서비스 관련 계약 307,279 프로덕션 제작 서비스 관련 계약 105,360 미디어광고 서비스 관련 계약 131,750 기타 서비스 관련 계약 45,537 합계 619,390 10. 기타유동자산 가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 8,036,833 1,858,114 선급비용 2,063,775 1,015,429 선급부가세 220,863 73,382 합계 10,321,471 2,946,925 나. 기타유동자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타유동자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 총장부금액 11,654,336 4,276,856 대손충당금: 선급금 (1,332,865) (1,329,931) 기타유동자산 순장부금액 10,321,471 2,946,925 1 1. 관계기업및공동기업 가. 당 분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)쏘뉴 대한민국 게임 S/W 개발, 공급업 22% - 22% - (주)아프리카콜로세움(주1)(구,에스비에스아프리카티비) 대한민국 방송채널사업 100% - 50% 2,442,271 스트라이커 아레나 제1호 사모투자합자회사 대한민국 경영컨설팅 46.3% 3,900,000 46.3% 3,900,000 엠아시아 대한민국 모바일 콘텐츠 제작 및 유통 39.9% - 39.9% - 합 계 3,900,000 6,342,271 (주1) 당분기중 관계기업인 (주)에스비에스아프리카티비의 지분을 추가 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 변경되었으며, 사명을 (주)아프리카콜로세움으로 변경하였습니다. 나. 당분기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 영업수익 순이익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)쏘뉴 611,429 93,005 206,530 166,600 753,760 75,061 - 75,061 스트라이커아레나 제1호 사모투자 합자회사 181,978 8,100,000 - - - (76,795) - (76,795) 엠아시아 55,765 22,752 42,093 - 208,916 (15,426) - (15,426) (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 영업수익 순이익 총포괄손익 (주)쏘뉴 568,797 98,008 210,562 200,000 1,073,467 305,726 305,726 (주)아프리카콜로세움(구,에스비에스아프리카티비) 5,999,166 118,014 1,246,808 - 11,943,074 (1,982,554) (1,982,554) 스트라이커 아레나 제1호 사모투자합자회사 259,328 8,100,000 - - 128 (64,672) (64,672) 엠아시아 59,931 23,887 27,700 - 133,397 28,221 28,221 다. 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 1 ) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 기타자본변동 기말 (주)아프리카콜로세움(주1)(구,에스비에스아프리카티비) 2,442,271 - (42,671) (2,399,600) - 스트라이커아레나 제1호 사모투자합자회사 3,900,000 - - - 3,900,000 합계 6,342,271 - (42,671) (2,399,600) 3,900,000 (주1) 당분기중 관계기업인 (주)아프리카콜로세움(구,에스비에스아프리카티비) 지분 투자로 연결대상 종속기업으로 재분류되었습니다. (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 기타자본변동 기말 (주)아프리카콜로세움(구,에스비에스아프리카티비) 3,433,548 - (991,277) - 2,442,271 스트라이커아레나 제1호 사모투자합자회사 - 3,900,000 - - 3,900,000 (주)엠아시아 - 23 (23) - - 합계 3,433,548 3,900,023 (991,300) - 6,342,271 12. 유형자산 가. 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 당 분기 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 대체(주1) 처분 감가상각 기타(주2) 사업결합으로 인한증가 손상 당분기말 토지 2,657,375 - - - - - - - 2,657,375 건물 4,633,086 - - - (114,091) - - - 4,518,995 기계장치 13,495,710 10,721,420 29,100 548 (3,816,625) - 44,755 (7,092) 20,467,816 차량운반구 476,937 75,630 - (48,885) (111,102) - - - 392,580 비품 6,940,543 6,824,569 1,216,927 (17,056) (2,972,114) 357 17,208 (471,337) 11,539,097 합계 28,203,651 17,621,619 1,246,027 (65,393) (7,013,932) 357 61,963 (478,429) 39,575,863 (주1) 당분기중 선급금에서 대체된 금액입니다. ( 주2) 기타증감은 외화환산으로 인한 차이입니다. (2) 전기 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 대체(주1) 처분 감가상각 기타(주2) 손상 전기말 토지 2,916,375 - (259,000) - - - - 2,657,375 건물 5,249,219 - (464,012) - (152,121) - - 4,633,086 기계장치 9,878,625 6,869,520 - - (3,252,435) - - 13,495,710 차량운반구 428,227 211,160 - (5,569) (156,881) - - 476,937 비품 6,612,147 3,497,118 (276,798) (232,059) (2,659,427) 520 (958) 6,940,543 합계 25,084,593 10,577,798 (999,810) (237,628) (6,220,864) 520 (958) 28,203,651 (주1) 전기중 토지 및 건물은 투자부동산으로 대체 되었습니다. ( 주2) 기타증감은 외화환산으로 인한 차이입니다. 나. 당분기와 전기 중 기계장치에서 차감하여 표시하는 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3 8,952 취득 7,523 - 감가상각비상계액 (209) (8,949) 기말금액 7,317 3 다. 당 분기말 현재 보험에 가입된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 보험회사 보험내역 장부가액 부 보 액 건물 흥국화재 패키지보험 4,518,995 7,780,820 상기 자산 이외에 연결실체의 모든 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 13. 리스계 약 가. 당분 기와 전기 현재 사용권자산으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.(1)당분기 (단위:천원) 구분 기초 증감 감가상각 당분기말 부동산 6,716,189 2,163,978 (2,079,729) 6,800,438 차량운반구 190,522 - (48,317) 142,205 기계장치 1,632,050 (272,804) (645,522) 713,724 합계 8,538,761 1,891,174 (2,773,568) 7,656,367 (2)전기 (단위:천원) 구분 기초 회계정책변경 증감 감가상각 전기말 부동산 - 6,176,689 2,824,884 (2,285,384) 6,716,189 차량운반구 - 140,071 120,800 (70,350) 190,522 기계장치 - 632,871 2,176,067 (1,176,888) 1,632,050 합계 - 6,949,632 5,121,752 (3,532,622) 8,538,761 나. 당반기와 전기 중 리스부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다 (1)당분 기 (단위:천원) 구분 기초 증감 지급 이자비용 당분기말 리스부채 8,033,335 1,825,474 (2,673,937) 180,255 7,365,127 ( 2)전기 (단위:천원) 구분 기초 회계정책의 변경 증감 지급 이자비용 전기말 리스부채 - 6,179,843 4,736,375 (3,114,263) 231,380 8,033,335 다. 당분기와 전분기 리스와 관련된 포괄손익계산서 인식된 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. 단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산의 감가상각비 부동산 696,546 2,079,729 635,753 1,692,612 차량운반구 16,625 48,317 17,149 50,023 기계장치 237,907 645,522 327,508 880,952 합계 951,078 2,773,568 980,410 2,623,587 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 55,761 180,255 60,334 160,810 단기리스료 및 소액자산리스료 188,792 533,813 52,861 174,379 (주1) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,673,937 원 입니다 ( 주2) 전기부터 제 1116호 '리스'기준서를 적용하였습니다. 라. 당사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 34,772 천원 입니다. 14. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 당분기말 토지 259,000 - - 259,000 건물 450,910 - (9,826) 441,084 합계 709,910 - (9,826) 700,084 (주1) 당분기중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 48,600천 원 (전분기: 48,800천원) 이며, 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 차이가 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다 . (2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 감가상각 전기말 토지 - - 259,000 - 259,000 건물 - - 464,012 (13,102) 450,910 합계 - - 723,012 (13,102) 709,910 15. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (1 ) 당분 기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가(주1) 상각누계액(주1) 손상누계액 장부가액 산업재산권 204,617 (198,802) - 5,815 라이선스 5,501,733 (3,958,358) (1,543,334) 41 소프트웨어 3,561,630 (2,210,158) - 1,351,472 영상컨텐츠 106,585 (56,205) (18,517) 31,863 기타의무형자산(주1) 4,209,796 (1,204,941) (366,679) 2,638,176 영업권 5,464,819 - (156,893) 5,307,926 합계 19,049,180 (7,628,464) (2,085,423) 9,335,293 (2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가(주1) 상각누계액(주1) 손상누계액 장부가액 산업재산권 204,617 (181,409) - 23,208 라이선스 5,501,733 (3,958,358) (1,543,334) 41 소프트웨어 2,625,050 (1,907,586) - 717,464 영상컨텐츠 106,585 (43,899) (18,517) 44,169 기타의무형자산 4,102,369 (677,980) (270,292) 3,154,097 영업권 4,768,603 - (156,893) 4,611,710 합계 17,308,957 (6,769,232) (1,989,036) 8,550,689 (주1) 취득원가 및 상각누계액에 외화환산차이 차 이 가 포함되어 있습니다. 나. 당 분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 대체 감소 상각 기타(주1) 사업결합으로 인한증가 손상 당분기말 산업재산권 23,208 - - (17,393) - - - 5,815 라이선스 41 - - - - - - - 41 소프트웨어 717,464 862,820 12,250 - (243,050) - 1,988 - 1,351,472 영상컨텐츠 44,169 - - (12,306) - - - 31,863 기타의무형자산 3,154,097 - - - (514,156) 22 131,000 (132,787) 2,638,176 영업권 4,611,710 - - - - - 696,216 - 5,307,926 합계 8,550,689 862,820 12,250 (786,905) 22 829,204 (132,787) 9,335,293 (2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 상각 기타(주1) 손상 전기말 산업재산권 46,398 - (23,190) - - 23,208 라이선스 41 - - - - - 41 소프트웨어 507,498 452,899 - (242,933) - - 717,464 영상컨텐츠 81,618 - - (18,933) - (18,516) 44,169 기타의무형자산 3,753,467 87,421 (14,000) (665,524) 67 (7,334) 3,154,097 영업권 3,743,603 1,000,000 - - - (131,893) 4,611,710 합계 8,132,625 1,540,320 (14,000) (950,580) 67 (157,743) 8,550,689 (주1) 기타증감은 외화환산차이 등으로 인한 차이입니다. 다. 당분기와 전분기 중 무형자산 감소액과 관련된 포괄손익계산서 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업비용 무형자산상각비 280,561 786,905 236,245 707,362 기타손실 무형자산손상차손 - 132,786 - 157,743 합계 280,561 919,691 236,245 865,105 라. 당분기와 전기 중 기타의무형자산에서 차감하여 표시하는 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 8,897 12,037 취득 - - 감가상각비상계액 (2,355) (3,140) 기말금액 6,542 8,897 마. 영업권 영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 종속기업별로 배분되었으며, 주요 영업권의 현금창출단위별로 배부된 영업권의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 프리비알(구,비알캠페인) 3,611,710 3,611,710 팟티 1,000,000 1,000,000 (주)아프리카콜로세움 696,216 - 합계 5,307,926 4,611,710 매 보고기간말 보고일정의 맞추어 장부금액이 회수가능하지 않을수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을때 마다, 손상검사를 수행하고 있습니다. 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하여 현금흐름창출단위의 회수가능액을 결정합니다 16. 기타비 유동채권 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보증금 619,956 619,592 장기대여금 1,625,921 595,600 임차보증금 7,956,038 8,155,424 현재가치할인차금 (250,602) (280,133) 투자예치금 2,233,750 2,391,703 합계 12,185,063 11, 482 ,186 17. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 264,088 544,821 미지급금 16,329,651 15,300,759 예수금 62,274,678 53,045,485 미지급배당금 25,437 21,271 미지급비용 2,273,061 1,565,206 임대보증금 50,000 50,000 합계 81,216,915 70,527,542 상기 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지아니합니다. 18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 6,035,652 5,128,678 선수수익 2,789,825 815,552 예수금 5,429,104 2,913,081 합계 14,254,581 8,857,311 19 . 퇴직급여제도 가. 연결실체는 직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 나.당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 기여금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 퇴직급여 747,676 2,250,235 537,179 1,709,735 한 편, 연결실체는 확정기여제도와 관련하여 당분기말 현재 미지급된 기여금은 없습니다. 20. 복구충당부채 가. 충당부채의 성격(1) 포인트충당부채 : 회원 및 컨텐츠 제작자의 활동을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여 장래의 발생할 것으로 예상되는 지출액을 충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 복구충당부채: 당사는 당사가 임차한 건물에 대한 복구 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상 되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 나. 당 분기말과 전기말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 포인트충당부채 1,052,185 - 복구충당부채 817,692 814,941 합계 1,869,877 814,941 유동항목 1,052,185 - 비유동항목 817,692 814,941 다 . 당분기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 포인트 충당부채 복구충당부채 포인트 충당부채 복구충당부채 기초잔액 - 814,941 - 306,836 충당부채 전입액 1,040,539 15,709 - 24,269 충당부채 사용액 (115,694) (12,958) - - 기타 증감액 127,340 - 483,836 기말잔액 1,052,185 817,692 - 814,941 21. 차입금 가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 신한은행 3.24% - 983,700 KB국민은행 2.15% 1,000,000 1,000,000 하나은행(주1) 2.56% 900,000 - 장기차입금 스트라이커아레나제1호사모투자 합자회사(주석 22마 참조) 3.00% 8,100,000 8,100,000 (주1) 연결실체는 단기차입금에 대해 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다.(주석 22참조) 22. 우발채무와 약정사항 가. 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정한도 내 용 하나은행 100,000 전자방식외상매출채권담보대출 우리은행 (주1) 6,050 B2B PLUS 대출기업운전외상 합계 106,050 (주1) 연결실체는 상환청구권이 없는 매출채권의 할인을 매각거래로 처리하였으며, 당분기말 현재 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 매출채권은 6,050천 원입니다. 나. 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 계류중인 중요한 소송사건의 내역은 없습니다. 다. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공처 보증한도 내 용 신용보증기금 하나은행 810,000 대출보증 서울보증보험 ( 사단)제주특별자치도관광협회 등 1,562,190 계약이행보증 외 합 계 2,372,190 라. 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다. 마. 풋옵션 계약의 체결 2019년 5월 31일 종속회사인 (주)아프리카오픈스튜디오에 대하여 약 81억원의 불균등 증자가 이루어졌습니다. 해당 불균등 증자는 전액 관계기업인 스트라이커아레나제1호 사모투자 합자회사(이하 "사모펀드")로부터 이루어졌으며, 연결실체는 사모펀드에게 투자 후 3년이 되는 날부터 7년이 되는 날까지 주식인수가격에 연 3%의 복리를 가산한(고의적으로 상장절차에 협조하지 않는 경우 6%) 수익률을 보장해주는 풋옵션을 부여하였습니다. 사모펀드가 풋옵션을 행사할 시에 연결실체는 행사가능일 시점을 기준으로 (주)아프리카오픈스튜디오 주식 324,000주에 대하여 해당 주식을 매입할 의무가 존재합니다. 보고기간 말 현재 연결실체는 스트라이커아레나제1호 사모투자 합자회사에게 부여한 풋옵션에 대하여장기차입금 및 기타자본조정 항목으로 인식하였습니다. 23. 외화자산 및 부채 가. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 6,585,500.28 7,728,085 2,023,558.18 2,342,876 TWD 2,970,760.97 119,751 1,927,144.98 74,157 THB 4,297,521.21 159,438 2,183,332.64 84,407 JPY 7,680,526.86 85,412 12,063,160.87 128,288 HKD 369,211.56 55,906 501,759.94 74,592 VND 4,813,368.60 249,332 - - 단기금융상품 USD - - 1,000,000.00 1,157,800 VND 1,513,565.30 78,403 - - 유동당기손익-공정가치금융자산 USD - - 1,011,900.39 1,171,578 매출채권및기타채권 USD 679,641.22 797,559 399,972.29 463,087 TWD - - - - THB - - 217,075.99 8,392 JPY - - 36,964.93 393 HKD 41,179.20 6,235 24,402.96 3,628 VND 4,827,016.70 250,039 - - 매입채무및기타채무 USD 2,806,616.30 3,293,564 1,960,224.37 2,269,548 TWD 2,247,611.93 90,601 2,523,563.38 97,107 THB 8,686,697.14 322,276 4,410,303.70 170,502 JPY 10,966,975.43 121,959 10,952,291.27 116,474 HKD 367,355.17 55,625 338,382.58 50,304 VND 54,030.90 2,799 - - 나. 당분기와 전분기 중 외화자산 및 외화부채와 관련하여 포괄손익계산서 인식된 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 (43,172) 150,946 92,968 167,053 외화환산손실 (9,802) (134,918) (28,123) (86,738) 순손익 (52,974) 16,028 64,845 80,315 24. 자본금 및 자본잉여금 가. 당분기말 현재 연결실체의 발행할 주식의 총수 및 발행주식수(보통주)는 각각 100,000,000주, 11,494,767주이며, 1주당 액면가액은 500원입니다. 나 . 당분기말과 전기말 중 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자본금 5,747,384 5,747,384 자본잉여금 주식발행초과금 42,038,167 42,038,167 기타자본잉여금 5,969,836 5,969,836 소계 48,008,003 48,008,003 합계 53,755,387 53,755,387 다. 당분기와 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 11,494,767 5,747,384 11,494,767 5,747,384 주식선택권 행사 - - - - 기말 11,494,767 5,747,384 11,494,767 5,747,384 라. 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 48,008,003 48,008,003 주식선택권 행사 - - 가득기간만료 주식선택권 - - 기말 48,008,003 48,008,003 25. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 가 . 당분기말과 전기말 중 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 5,640,127 5,046,529 자기주식 (13,541,519) (8,650,197) 자기주식처분손익 5,459,201 4,155,018 지분변동차액 (2,845,593) (2,845,593) 기타 (7,307,390) (5,093,745) 합계 (12,595,174) (7,387,988) 나. 당분기와 전기 중 자기 주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초 562,967 8,650,197 680,328 10,453,449 자기주식 취득 106,465 5,945,078 - - 자기주식 처분 (48,333) (1,053,756) (117,361) (1,803,252) 기말 621,099 13,541,519 562,967 8,650,197 다. 당분기말과 전기말 중 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 (3,525,539) (3,525,539) 해외사업환산손익 (86,480) (91,652) 합계 (3,612,019) (3,617,191) 26. 주식선택권 가. 지배기업은 당분기말 현재 수차의 주주총회 및 이사회결의에 의거하여 회사의 임직원등에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주발행, 자기주식교부, 주가차액보상방식 중 행사시 이사회에서 결정 ㆍ행사가능기간 : 주식선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 7년이내ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 3년이상 회사의 임직원으로 재직한 자 (단위: 주) 구분 9차 10차 11차 12차 13차 14차 15차 부여일 2012-03-30 2013-03-29 2014-03-28 2014-08-12 2014-09-17 2014-11-13 2015-06-04 행사가격 12,550 9,000 23,100 27,750 31,950 30,450 23,350 전기이전부여수량 215,000 270,000 296,000 114,500 30,000 23,000 131,000 전기이전행사수량 (40,000) (122,500) (98,700) (52,000) (7,000) (15,000) (13,000) 소멸수량(주1) (135,000) (117,500) (137,800) (54,000) (12,000) (8,000) (82,000) 전기초수량 40,000 30,000 59,500 8,500 11,000 - 36,000 부여주식수 - - - - - - - 행사주식수 - - (1,500) (6,500) (7,000) - (23,000) 취소주식수 - - - - - - - 전기말수량 40,000 30,000 58,000 2,000 4,000 - 13,000 부여주식수 - - - - - - - 행사주식수 - - - (1,000) (2,000) - - 취소주식수 - - - - - - - 당분기말수량 40,000 30,000 58,000 1,000 2,000 - 13,000 (단위: 주) 구분 16차 17차 18차 19차 20차 21차 합계 부여일 2015-07-21 2016-03-25 2017-03-24 2018-03-23 2019-03-29 - 행사가격 38,000 22,200 21,300 26,800 53,900 - 전기이전부여수량 43,000 303,000 129,000 200,500 - 1,755,000 전기이전행사수량 (4,000) - - - - (352,200) 소멸수량(주1) (3,000) (105,500) (36,000) (10,000) - (700,800) 전기초수량 36,000 197,500 93,000 190,500 - 702,000 부여주식수 - - - 288,500 288,500 행사주식수 (13,000) (144,250) - - - (195,250) 취소주식수 - (500) (7,500) (10,000) (13,000) (31,000) 전기말수량 23,000 52,750 85,500 180,500 275,500 764,250 부여주식수 - - - - - 65,000 65,000 행사주식수 (3,000) (5,750) (67,500) - - - (79,250) 취소주식수 - - - (41,500) (42,000) - (83,500) 당분기말수량 20,000 47,000 18,000 139,000 233,500 65,000 666,500 (주1) 퇴직으로 소멸된 수량 및 합병, 분할 등으로 인하여 조정된 수량을 포함하고 있습니다. 연결실체는 상기 주식선택권 외에 종속기업인 ㈜프리캡, ㈜프리비알, ㈜콜로세움 주식에 대해 주식결제형 주식선택권을 부여하고 있습니다. 나. 지배기업의 당분기와 전기중 주식선택권의 변동 및 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 9차 10차 11차 12차 13차 14차 15차 전기초 195,840 123,330 644,564 87,652 147,136 - 409,320 전기 행사분 - - (16,250) (67,028) (93,632) - (261,510) 전기 비용인식분 - - - - - - - 가득기간만료 - - - - - - - 전기말 195,840 123,330 628,314 20,624 53,504 - 147,810 당분기 행사분 - - - (10,312) (26,752) - - 당분기 비용인식분 - - - - - - 가득기간만료 - - - - - - - 당분기말 195,840 123,330 628,314 10,312 26,752 - 147,810 당분기말 이후 인식할 보상비용 - - - - - - - (단위: 천원) 구분 16차 17차 18차 19차 20차 21차 합계 전기초 649,980 1,713,642 341,134 492,244 - 4,804,842 전기 행사분 (234,715) (1,354,363) - - - (2,027,498) 전기 비용인식분 - 135,990 149,417 575,707 1,408,071 2,269,185 가득기간만료 - - - - - - 전기말 415,265 495,269 490,551 1,067,951 1,408,071 5,046,529 당분기 행사분 (54,165) (53,986) (419,040) - - - (564,255) 당분기 비용인식분 - - 40,232 102,208 965,825 39,006 1,147,271 가득기간만료 - - - - - - - 당분기말 361,100 441,283 111,743 1,170,159 2,373,896 39,006 5,629,545 당분기말 이후 인식할 보상비용 - - - 219,563 2,343,738 1,180,199 3,743,500 다. 지배기업은 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정 하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 9차 10차 11차 12차 13차 14차 15차 무위험이자율(주1) 3.66% 2.58% 3.01% 2.63% 2.52% 2.30% 1.83% 기대행사기간 3.93년 3.96년 3.84년 3.85년 3.85년 3.85년 3.85년 예상주가변동성 50% 61.39% 64.25% 57.91% 56.67% 66.51% 67.63% 기대배당수익률 1.01% 1.01% 1.13% 1.13% 1.13% 1.13% 1.13% 연간기대권리소멸률 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 구분 16차 17차 18차 19차 20차 21차 무위험이자율(주1) 1.91% 1.55% 1.76% 2.37% 1.69% 0.96% 기대행사기간 3.60년 3.67년 3.76년 3.88년 3.92년 3,92년 예상주가변동성 67.75% 58.96% 38.24% 49.17% 51.97% 50.56% 기대배당수익률 0.83% 0.81% 0.87% 1.03% 1.45% 1.29 연간기대권리소멸률 0% 0% 0% 0% 0% 0% (주1) 부여시점에서의 3년, 5년 만기 국고채 유통수익률 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 및 이항모형을 이용하여 적용하였으며, 예상주가변동성은 주가의 과거 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다. 27. 이익잉여금 가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 2,797,495 2,196,246 임의적립금 800,240 800,240 미처분이익잉여금 93,451,271 73,182,569 합계 97,049,006 76,179,055 (주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 나 . 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전기 기초 73,182,569 44,402,631 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익 26,882,441 34,371,003 이익준비금의 적립 (601,249) (508,279) 배당처분 (6,012,490) (5,082,786) 기말 93,451,271 73,182,569 2 8. 영업수익 및 영업비용 가. 영업수익당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 플랫폼매출 41,483,191 115,084,739 33,815,816 96,424,214 광고 및 컨텐츠 매출 7,136,750 16,046,307 8,124,996 20,356,658 기타매출 1,605,764 5,887,502 2,874,074 7,731,846 합계 50,225,705 137,018,548 44,814,886 124,512,718 나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결실체는 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 매출원천과 지리적 시장에 따라 구분하며, 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위:천원) 구분 플랫폼매출 광고 및 컨텐츠 매출 기타매출 합계 주요지리적 시장 대한민국 114,329,911 15,720,220 5,887,502 135,937,633 기타 754,828 326,087 1,080,915 합계 115,084,739 16,046,307 5,887,502 137,018,548 수익인식시점 한 시점에 인식 115,084,739 9,265,967 5,491,554 129,842,260 기간에 걸쳐 인식 6,780,340 395,948 7,176,288 합계 115,084,739 16,046,307 5,887,502 137,018,548 다. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 8,394,872 25,370,051 7,510,607 21,730,859 퇴직급여 747,676 2,250,235 537,179 1,709,735 복리후생비 1,493,472 4,472,543 1,255,863 4,092,852 여비교통비 111,224 385,235 187,926 581,554 접대비 242,609 649,485 243,295 638,525 통신비 121,335 367,818 110,880 293,681 수도광열비 381,988 970,423 290,529 636,519 회선사용료 2,977,860 8,824,319 2,332,546 6,952,362 세금과공과 152,849 436,939 95,949 225,453 감가상각비 3,514,976 9,797,327 2,616,996 7,083,788 지급임차료 173,115 490,985 52,861 174,379 수선비 410,304 1,283,744 406,574 1,144,113 보험료 26,008 71,148 23,635 65,890 차량유지비 40,398 109,548 41,496 110,210 교육훈련비 51,861 182,121 87,999 253,847 도서인쇄비 12,686 36,763 8,576 26,278 회의비 32 641 783 1,955 과금수수료 4,807,035 13,071,010 4,226,814 12,189,165 IP수수료 160,391 628,751 286,609 789,082 소모품비 139,770 597,327 214,362 775,085 지급수수료 7,128,714 20,463,093 8,036,065 21,533,316 컨텐츠제작비 2,351,816 5,279,939 2,828,047 7,199,135 행사비 238,974 412,401 299,838 748,709 광고선전비 311,527 785,767 166,991 433,724 대손상각비 1,385,946 4,732,125 986,774 2,403,281 무형자산상각비 280,561 786,904 236,245 707,362 상품매입비 166,741 697,072 324,130 942,535 잡비 - - - - 주식보상비용 493,024 1,157,852 640,021 1,634,328 합계 36,317,764 104,311,566 34,049,590 95,077,722 라. 직원급여당분기와 전분기 중 직원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 8,394,872 25,370,051 7,510,607 21,730,859 퇴직급여 747,676 2,250,235 537,179 1,709,735 복리후생비 1,493,472 4,472,543 1,255,863 4,092,852 주식보상비용 493,024 1,157,852 640,021 1,634,328 합계 11,129,044 33,250,681 9,943,670 29,167,774 마 . 감가상각비 및 무형자산상각비당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비(주1) 3,514,976 9,797,327 2,616,996 7,083,788 무형자산상각비 280,561 786,904 236,245 707,362 합계 3,795,537 10,584,231 2,853,241 7,791,150 (주1) 사용권자산의 감가상각비가 포함 되어 있습니다.(주석13참조) 바. 비용의 성격별 분류당분기와 전 분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 11,129,044 33,250,681 9,943,670 29,167,774 감가상각비 3,514,976 9,797,327 2,616,996 7,083,788 무형자산상각비 280,561 786,904 236,245 707,362 회선 및 과금수수료 7,784,895 21,895,329 6,559,360 19,141,527 지급수수료 7,128,714 20,463,093 8,036,065 21,533,316 컨텐츠제작비 2,351,816 5,279,939 2,828,047 7,199,135 광고선전비 311,527 785,767 166,991 433,724 기타 3,816,231 12,052,526 3,662,216 9,811,096 영업비용 36,317,764 104,311,566 34,049,590 95,077,722 29. 순금융수익(원가) 가. 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 223,087 714,340 245,395 677,925 당기손익공정가치평가이익 218,659 437,534 574,710 2,822,303 당기손익공정가치처분이익 85,005 167,173 62,013 2,908,811 배당금수익 - 11,500 - 7,000 금융수익 소계 526,751 1,330,547 882,118 6,416,039 금융원가 이자비용 128,151 397,715 131,088 270,092 복구충당부채전입 5,710 15,710 5,335 18,339 당기손익공정가치평가손실 342,035 515,577 35,041 66,422 금융원가 소계 475,896 929,002 171,464 354,853 순금융수익(원가) 50,855 401,545 710,654 6,061,186 나. 당 분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금 172,668 595,737 217,027 568,695 기타 50,420 118,603 28,368 109,230 합 계 223,088 714,340 245,395 677,925 30. 기타손익 당분기와 전분기 중 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타이익 유형자산처분이익 6,620 47,355 - 43,451 무형자산처분이익 - - - 36,400 외환차익 11,273 61,703 23,884 73,614 외화환산이익 (40,649) 150,946 92,968 167,052 잡이익 34,112 327,400 106,853 352,429 기타이익 소계 11,356 587,404 223,705 672,946 기타손실 유형자산처분손실 5,577 8,844 - 18,018 유형자산감액손실 - 478,430 - - 무형자산손상차손 - 132,787 - 157,743 외환차손 96,953 214,568 41,479 74,275 외화환산손실 15,155 134,918 28,123 86,738 기부금 44,032 129,075 29,216 95,582 잡손실 5,235 36,683 21,997 59,548 기타손실 소계 166,952 1,135,305 120,815 491,904 기타손익 총계 (155,596) (547,901) 102,890 181,042 31. 법인세 비용 가. 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 법인세부담액 6,779,059 8,995,153 2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (438,139) (972,575) 3. 자본에 직접 가감된 이연법인세 (416,375) - 4. 법인세비용 5,924,545 8,022,578 연결실체의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 18.2%이 며 추정에 의해 산정하였습니다. 32. 지배기업지분에 대한 주당이익 가 . 지 배기 업지분에 대한 기본주당이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 순이익 11,071,031,746 26,882,441,355 9,146,776,776 27,117,907,943 가중평균유통보통주식수(*) 10,847,896 10,875,531 11,005,243 10,838,427 주당이익 1,021 2,472 831 2,502 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 11,494,767 11,494,767 11,621,083 11,494,767 가중평균자기주식수 (646,871) (619,236) (615,840) (656,340) 가중평균유통보통주식수 10,847,896 10,875,531 11,005,243 10,838,427 나. 지배 기업지분에 대한 희석주당이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 순이익 11,071,031,746 26,882,441,355 9,146,776,776 27,117,907,943 보통주 희석이익 11,071,031,746 26,882,441,355 9,146,776,776 27,117,907,943 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적보통주의 주식수(*) 11,074,010 11,097,122 11,345,282 11,112,502 희석주당이익 1,000 2,422 806 2,440 (주1) 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 10,847,896 10,875,531 11,005,243 10,838,427 희석효과 주식수 226,114 221,591 340,039 274,075 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적보통주의 주식수 11,074,010 11,097,122 11,345,282 11,112,502 다. 당분기 중 보통주의 평균시장가격이 행사가격 이하로 희석화 효과가 없음에 따라 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석화 효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 행사기간 행사가격 발행될 보통주식수 주식선택권 20차 2022.03.29~2029.03.28 53,900 233,500 주식선택권 21차 2023. 08.26~2030.08.25 61,050 65,000 33. 특수관계자에 대한 거래내역 가. 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재지 유의적영향력을 행사하는 기업 (주)쎄인트인터내셔널 대한민국 관계기업 및 공동기업 (주)쏘뉴 대한민국 스트라이커아레나제1호사모투자 합자회사 대한민국 (주)엠아시아 대한민국 기타기업 (주)프리메이커스 대한민국 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구분 당분기 전분기 (주)쎄인트인터내셔널 매출 2,700 2,700 (주)프리메이커스 매출 900 900 스트라이커아레나제1호사모투자 합자회사 차입 - 8,100,000 다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 특수관계자 구분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 (주)쎄인트인터내셔널 매출채권및기타채권 330 - 330 스트라이커아레나제1호사모투자 합자회사 장기차입금 8,100,000 - 8,100,000 (주)프리메이커스 매출채권및기타채권 330 - 330 임직원 대여금 1,396,440 - 1,396,440 (2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계자 구분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 (주)쎄인트인터내셔널 매출채권및기타채권 330 - 330 (주)아프리카콜로세움(구,에스비에스아프리카티비) 매출채권및기타채권 559,024 - 559,024 매입채무및기타채무 129,266 - 129,266 (주)프리메이커스 매출채권및기타채권 110 - 110 스트라이커아레나제1호사모투자 합자회사 장기차입금 8,100,000 - 8,100,000 임직원 대여금 595,600 - 595,600 라. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 지급한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분 류 당분기 전분기 단기급여 784,300 569,300 퇴직급여 147,500 93,750 주식기준보상 101,112 34,319 합계 1,032,912 697,369 상기에서 언급하는 주요 경영진은 등기된 임원을 말합니다. 34. 현금흐름표 가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다. 나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분 류 당분기 전분기 사용권자산의 증가 1,868,672 - 리스부채의 증가 1,825,474 - 채권제각 8,743,360 - 유형자산 취득과 관련된 선급금 1,246,027 - 무형자산 취득과 관련한 선급금 12,250 - 유형자산 취득과 관련한 미지급금 98,000 - 다 . 재무활동에서 발생하는 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분 류 기초 원금지급 비현금흐름 당분기말 증가 이자비용 단기차입금 1,983,700 (83,700) - - 1,900,000 장기차입금 8.100,000 - - - 8.100,000 리스부채 8,033,335 (2,673,937) 1,825,474 180,255 7,365,127 35. 위험관리 가. 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결실체는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 순부채(A) 매입채무및기타채무 81,216,915 70,527,542 기타유동부채 14,254,581 8,857,312 단기차입금 1,900,000 1,983,700 리스부채 7,365,127 8,033,335 유동충당부채 1,052,185 - 당기법인세부채 6,408,131 8,443,872 장기차입금 8,100,000 8,100,000 복구충당부채 817,692 814,940 차감: 현금및현금성자산 (39,879,772) (27,335,698) 소계 81,234,859 79,425,003 자기자본(B) 137,167,760 121,788,853 총자본(C=A+B) 218,402,619 201,213,856 부채비율(A/C) 37% 39% 나. 시장위험관리(1) 환위험연결실체의 외화채권 및 채무의 규모를 고려할 때 환율변동이 외화자산 및 부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (단위 : 천원) 계정과목 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 6,585,500.28 7,728,085 2,023,558.18 2,342,876 TWD 2,970,760.97 119,751 1,927,144.98 74,157 THB 4,297,521.21 159,438 2,183,332.64 84,407 JPY 7,680,526.86 85,412 12,063,160.87 128,288 HKD 369,211.56 55,906 501,759.94 74,592 VND 4,813,368.60 249,332 - - 단기금융상품 USD - - 1,000,000.00 1,157,800 VND 1,513,565.30 78,403 - - 유동당기손익-공정가치금융자산 USD - - 1,011,900.39 1,171,578 매출채권및기타채권 USD 679,641.22 797,559 399,972.29 463,087 TWD - - - - THB - - 217,075.99 8,392 JPY - - 36,964.93 393 HKD 41,179.20 6,235 24,402.96 3,628 VND 4,827,016.70 250,039 - - 매입채무및기타채무 USD 2,806,616.30 3,293,564 1,960,224.37 2,269,548 TWD 2,247,611.93 90,601 2,523,563.38 97,107 THB 8,686,697.14 322,276 4,410,303.70 170,502 JPY 10,966,975.43 121,959 10,952,291.27 116,474 HKD 367,355.17 55,625 338,382.58 50,304 VND 54,030.90 2,799 - - 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기와전기 중 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 523,208 (523,208) 286,579 (286,579) TWD 2,915 (2,915) (2,295) 2,295 THB (16,284) 16,284 (7,770) 7,770 JPY (3,655) 3,655 1,221 (1,221) HKD 652 (652) 2,792 (2,792) VND 57,498 (57,498) - - (2) 이자율 위험관리 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기과 전기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 75,000 (75,000) 100,837 (100,837) (3) 가격위험연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산 또는 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 변동 시 연결실체의 세후이익 및자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다 . (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 당분기 전기 주가지수 5% 상승시 119,858 137,963 5% 하락시 (119,858) (137,963) 다. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년 초과 5년이하 합계 매입채무 264,088 - - 264,088 미지급금 16,329,651 - - 16,329,651 예수금 62,274,678 - - 62,274,678 미지급비용 2,273,061 - - 2,273,061 미지급배당금 25,437 - - 25,437 임대보증금 50,000 - - 50,000 리스부채 881,471 2,487,364 4,150,899 7,519,733 장,단기차입금 1,000,000 900,000 8,100,000 10,000,000 합계 83,098,386 3,387,364 12,250,899 98,736,648 상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 신용위험관리(1) 위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당 분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 39,879,772 27,335,698 단기금융상품 32,078,403 31,578,895 유동당기손익-공정가치 22,872,353 33,143,372 매출채권및기타채권 59,502,087 49,989,462 비유동당기손익-공정가치 9,748,073 9,751,666 비유동기타포괄손익-공정가치 7,337,126 7,237,130 기타비유동채권 12,185,063 11,482,186 합계 183,602,877 170,518,409 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 36. 공정가치 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 공정가치로 측정되는 금융자산 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 유동당기손익-공정가치 22,872,353 22,872,353 33,143,372 33,143,372 비유동당기손익-공정가치 9,748,073 9,748,073 9,751,666 9,751,666 비유동기타포괄손익-공정가치 7,337,126 7,337,126 7,237,130 7,237,130 계 39,957,552 39,957,552 50,132,168 50,132,168 금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3) 다. 당분기말 현재 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 유동당기손익-공정가치 - 22,689,159 183,194 22,872,353 비유동당기손익-공정가치 3,162,500 6,585,573 - 9,748,073 비유동기타포괄손익-공정가치 - - 7,337,126 7,337,126 합계 3,162,500 29,274,732 7,520,320 39,957,552 라. 가치평가기법 및 투입변수수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 라온엔터테인먼트 3,603,000 3 현재가치기법 영구성장률 0%~2.0%(1%) 세전 영업이익률 8.2%~21.7% 가중평균자본비용 11.64%~13.64% (13.64%) 오지큐 3,631,000 3 현재가치기법 영구성장률 0%~2.0%(1%) 세전 영업이익률 -23%~60% 가중평균자본비용 9.87%~11.87% (10.87%) 유니오코리아등 103,126 3 순자산가치법 순자산가치 연결실체 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재무가치팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 마. 연결실체 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다. 바. 당분기와 전분기 중 금융자산의 범주별 손익 은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 이자수익 외환차손익 외화환산손익 당기손익공정가치평가손익 당기손익공정가치처분손익 배당금수익 합계 현금및현금성자산 79,727 2,711 (22,048) - - - 60,390 단기금융상품 460,973 606 - - - - 461,579 매출채권및기타채권 26,031 678 27,898 - - - 54,607 유동당기손익-공정가치금융자산 282 - - 144,291 167,173 - 311,746 비유동당기손익-공정가치금융자산 54,757 - - (222,334) - 11,500 (156,077) 기타비유동채권 92,570 - - - - - 92,570 합계 714,340 3,995 5,850 (78,043) 167,173 11,500 824,815 (2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 이자수익 외환차손익 외화환산손익 당기손익공정가치평가손익 당기손익공정가치처분손익 배당금수익 합계 현금및현금성자산 396,304 29,040 97,964 - - 7,000 530,308 단기금융상품 155,704 - 65,162 - - - 220,866 매출채권및기타채권 2,670 22,682 2,365 - - - 27,717 유동당기손익-공정가치금융자산 - - - 28,675 639,956 - 668,631 비유동당기손익-공정가치금융자산 16,687 - - 2,727,206 2,268,855 - 5,012,748 기타비유동채권 106,560 - - - - - 106,560 합계 677,925 51,722 165,491 2,755,881 2,908,811 7,000 6,566,830 사. 당분기와 전분기 중 금융부채 등의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 이자비용 외환차손익 외화환산손익 합계 매입채무및기타채무 (156,860) 10,178 (146,682) 단,장기차입금 (217,461) (217,461) 리스부채 (180,255) (180,255) 합계 (397,716) (156,860) 10,178 (544,398) (2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 이자비용 외환차손익 외화환산손익 합계 매입채무및기타채무 (52,383) (85,176) (137,559) 리스부채 (161,901) (161,901) 장,단기차입금 (108,192) (108,192) 합계 (270,093) (52,383) (85,176) (407,652) 37. 사업결합 연결실체는 당분기 중 (주)아프리카콜로세움(구, (주)에스비에스아프리카티비) 지분 50%를 추가로 인수하여 지분 100%를 보유하게 되었으며, 이에 따라 연결실체의 종속기업으로편입하였습니다. 가. 사업결합시 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 이전대가 4,799,200 나. 사업결합으로 인하여 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 순운전자본 (1,200,562) 유/무형자산 97,526 기타자산및부채 5,106,721 식별된무형자산 131,000 이연법인세부채 (31,702) 순자산 금액 4,102,983 다. 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 이전대가 4,799,200 식별가능한 취득한 순자산 공정가치 (4,102,983) 영업권 696,217