SOOP 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24 (당) 기 2019년 03월 31일 현재
제 23 (전) 기 2018년 03월 31일 현재
주식회사 아프리카티비와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 가. 지배기업의 개황과 주요 영업내용 주식회사 아프리카티비(이하 "지배기업"이라 함)는 정보보안솔루션 개발, 공급 및 네크워크 보안과 관련된 소프트 웨어의 개발 등을 주요 사업목적으로 하여 1996년 4월22일에 설립되었습니다. 2000년 3월 7일자로 상호를 "주식회사 윈스테크놀리지"에서 "주식회사 윈스테크넷"으로 변경하였으며, 2008년 1월 4일자로 "주식회사 나우콤"으로 변경하였고, 2013년 3월 29일자로 "주식회사 아프리카티비"로 변경하였습니다.현재는 인터넷 방송 서비스, 게임 소프트웨어 개발 및 공급 등을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2003년 12월 19일자로 주식을 한국거래소(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 한편, 당사는 2018년 12월 31일 이사회에서 정찬용 대표이사를 추가 선임하여 서수길, 정찬용 각자대표로 변경되었습니다.당분기말 현재 납입자본금은 5,747,384천원이며, 최대주주는 (주)쎄인트인터내셔널로 25.3%를 보유하고 있습니다.

(단위 : 천원)

주주명	주식수(주)	액면가액	금액	지분율

(주)쎄인트인터내셔널	2,912,133	500	1,456,067	25.33%

자사주	680,328	〃	340,164	5.92%

JF Asset Management Limited	836,002	〃	418,001	7.27%

국민연금공단	607,565	〃	303,783	5.29%

하나유비에스자산운용(주)	580,148	〃	290,074	5.05%

MORGAN STANLEY AND CO INTERNATIONAL PLC	364,025	〃	182,013	3.17%

SWEDBANK ROBUR GLOBALFOND	325,214	〃	162,607	2.83%

권강현	15,000	〃	7,500	0.13%

정찬용	10,325	〃	5,163	0.09%

기타주주	5,164,027	〃	2,582,012	44.92%

합계	11,494,767	〃	5,747,384	100.00%

주1) 다수의 운영펀드를 통해 지분을 보유하고 있으며, 보유주식 수가 많은 대표펀드의 주식수를 기재하였습니다. 나. 종속기업 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	비지배지분율	소유지분율	비지배지분율

AFREECATV CO., LTD	일본	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

AFREECATV CO., LTD	대만	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

AFREECATV CO., LTD	태국	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

AFREECATV CO., LTD	미국	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

AFREECATV CO., LTD	홍콩	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

(주)프리캡	대한민국	S/W 개발,자문,공급	100%	-	100%	-

(주)프릭	대한민국	방송채널사업	50%	-	50%	-

(주)아프리카프릭스	대한민국	프로게임단운영	90.9%	9.1%	90.9%	9.1%

(주)프리콩	대한민국	영상콘텐츠제작	87.6%	12.4%	87.6%	12.4%

(주)프릭엔	대한민국	콘텐츠 기획 및 제작업	96.8%	3.2%	100%	-

(주)아프리카오픈스튜디오	대한민국	PC방 게임방 운영업	100%	-	100%	-

(주)프리컷	대한민국	디지털 콘텐츠제작	100%	-	100%	-

(주)비알캠페인	대한민국	광고협찬대행 및 기획제작	100%	100%

다. 당분기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	순이익	기타포괄손익	총포괄손익

AFREECATVCO.,LTD(일본)	229,857	24,227	161,035	-	182,584	121,739	313	122,052

AFREECATVCO.,LTD(대만)	118,340	11,298	384,046	-	1,068	(84,089)	(2,772)	(86,861)

AFREECATVCO.,LTD(태국)	105,740	5,487	183,682	-	9,254	(112,420)	2,871	(109,549)

AFREECATVCO.,LTD(미국)	550,518	3,232	960,863	-	114,365	(49,943)	(6,739)	(56,682)

AFREECATVCO.,LTD(홍콩)	82,162	5,131	137,762	-	7,406	(27,569)	(638)	(28,207)

(주)프리캡	1,200,048	3,373,609	1,830,694	-	321,948	(594)	-	(594)

(주)아프리카프릭스	1,191,331	143,871	1,383,360	-	317,530	(296,294)	-	(296,294)

(주)프리콩	344,161	98,797	217,052	-	199,271	(104,474)	-	(104,474)

(주)프릭엔	437,150	156,881	114,077	-	27,936	(178,580)	-	(178,580)

(주)아프리카오픈스튜디오	1,721,178	10,416,002	2,728,127	3,303,285	1,960,789	(306,211)	-	(306,211)

(주)프리컷	117,411	4,925	30,649	-	24,267	(67,830)	-	(67,830)

(주)비알캠페인	2,228,638	2,063,602	3,069,794	226,367	648,471	92,884	-	92,884

라. 당분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	영업활동 현금흐름	투자활동 현금흐름	재무활동 현금흐름

AFREECATVCO.,LTD(일본)	120,494	-	-

AFREECATVCO.,LTD(대만)	(82,562)	-	119,646

AFREECATVCO.,LTD(태국)	(32,648)	(1,086)	55,680

AFREECATVCO.,LTD(미국)	(112,425)	-	-

AFREECATVCO.,LTD(홍콩)	25,682	-	-

(주)프리캡	97,013	(435,286)	1,000,000

(주)아프리카프릭스	(242,046)	-	-

(주)프리콩	(152,900)	(19,000)	-

(주)프릭엔	(55,628)	(143,622)	400,000

(주)아프리카오픈스튜디오	(540,565)	(601,506)	(218,575)

(주)프리컷	(55,397)	-	-

(주)비알캠페인	(322,562)	36,824	(19,627)

마. 비지배지분에 대한 정보 (1) 누적비지배지분의 변동

연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위 : 천원)

구 분	비지배지분율	당기초 누적 비지배 지분	비지배지분에 배분된 포괄손익	기타(*1)	당분기말 누적 비지배 지분

(주)아프리카프릭스	9.1%	423,748	(19,068)	404,680

(주)프리콩	12.4%	40,898	(12,933)	27,965

(주)프릭엔	3.2%	-	(2,481)	40,000	37,519

합 계	464,646	(34,482)	40,000	470,164

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	비지배지분율	전기초 누적 비지배 지분	비지배지분에 배분된 포괄손익	기타(*1)	전기말 누적 비지배 지분

(주)아프리카프릭스	9.1%	435,400	(160,379)	148,727	423,748

(주)프리콩	12.4%	(67,733)	108,631	40,898

합 계	435,400	(228,112)	257,358	464,646

( 2) 당기와 전기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속회사에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가하거나 감소한 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위 : 천원)

구분	거래전 지분율	거래후 지분율	지분취득대가	비지배지분의 증감	기타자본항목의 증감

(주)프릭엔	100%	96.8%	-	40,000	-

- 전기 : 해당없음.

2. 중요한 회계처리방침 가. 재무제표의 작성기준 연결실체의 연결분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간 재무제표로, 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다 나. 회계정책의 변경 (1) 연결실체가 채 택한 제·개정 기준서

연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 연 결실체는 기업회계기준서 제1116호 적용의 경과규정에 따라, 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. (가) 리스의 식별 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준 제1116호를 적용하였습니다.

(나) 리스이용자의 회계처리방법 연결실체는 리스계약기간은 일반적으로 2-5년이며, 리스의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이 부과하는 다른 제약은 없습 니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 현재가치 기준으로 최초 측정됩니다. 리스부채는 다음 리스 지급액의 순현재가치를 포함합니다.

-. 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), 받을 리스 인센티브는 차감함.-. 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료-. 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액-. 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격-. 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며, 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결그룹의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다.

-. 리스부채의 최초 측정금액-. 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료, 받은 리스 인센티브는 차감-. 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-. 복구원가의 추정치 -. 임차보증금 현재가치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익에 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 시설장비(전산설비등) 임차로 구성되어 있습니다.

(다) 리스제공자의 회계처리 동 기준서 하에서도 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에서는 리스제공자가 리스자산에서 계속 보유하는 모든 권리에 대한 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시사항이 변경되고 확대되었습니다.동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

연결실체 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 9,001백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 8,489백만원입니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성’제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

(2) 연결실체 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 1103호 개정 '사업결합'개정 종속기업간 사업의 결합시 사업의 정의에 따라 사업결합인지 아니면 자산취득에 해당하는지 결정하고, 결정된 거래유형에 따라 회계처리를 명확히 하라는 지침을 포함하고 있습니다 . 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. -. 제1001호와 제1008호 개정 '중요성의 정의’ 중요성의 개념을 바꾸지는 않고, 중요성의 정의를 더 쉽게 이해할 수 있도록 개선하고, 중요성의 정보가 불분명해질 수 있는 상황도 예시하고, 기준서 1001호의 중요성 정의를 참조하도록 기준서 제 1008호의 중요성 정의는 삭제 하는 지침을 포함하고 이습니다. 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합 니다.

다. 유의적인 회계정책 연결실체의 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 37 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 상기 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 라. 중요한 회계추정과 가정 연 결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3. 영업부문 연결실체는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 가. 당분기 와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

플랫폼매출	29,569,107	23,242,497

광고 및 컨텐츠 매출	5,977,867	3,635,778

기타매출	2,554,506	1,055,384

합계	38,101,480	27,933,659

나. 당분기와 전분기 중 영업수익의 지역별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지 역	당분기	전분기

플랫폼매출	국내	29,437,015	23,125,759

해외	132,092	116,738

합계	29,569,107	23,242,497

광고 및 컨텐츠 매출	국내	5,977,603	3,618,790

해외	264	16,988

합계	5,977,867	3,635,778

기타매출	국내	2,554,506	1,055,384

합계	2,554,506	1,055,384

합계	국내	37,969,124	27,799,933

해외	132,356	133,726

합계	38,101,480	27,933,659

다. 당분기 및 전분기에 연결실체의 매출액 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

4. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위:천원)

구분	상각후원가로측정-금융자산	당기손익 공정가치측정-금융자산	기타포괄 공정가치 측정-금융자산	합계

현금및현금성자산	39,439,278	39,439,278

단기금융상품	10,083,590	10,083,590

매출채권및기타채권	47,003,505	47,003,505

유동당기손익-공정가치	4,757,604	4,757,604

비유동당기손익-공정가치	11,314,083	11,314,083

비유동기타포괄손익-공정가치	3,806,217	3,806,217

기타비유동채권	9,998,561	9,998,561

합계	106,524,934	16,071,687	3,806,217	126,402,838

(2) 전기말(단위:천원)

구분	상각후원가로측정-금융자산	당기손익 공정가치측정-금융자산	기타포괄 공정가치 측정-금융자산	합계

현금및현금성자산	35,720,959	-	-	35,720,959

단기금융상품	10,083,590	-	-	10,083,590

매출채권및기타채권	45,172,403	-	-	45,172,403

유동당기손익-공정가치	-	2,750,291	-	2,750,291

비유동당기손익-공정가치	-	10,503,007	-	10,503,007

비유동기타포괄손익-공정가치	-	-	3,806,194	3,806,194

기타비유동채권	9,216,991	-	-	9,216,991

합계	100,193,943	13,253,298	3,806,194	117,253,435

나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	52,349,009	52,349,009

단기차입금	-	1,093,000	1,093,000

합계	-	53,442,009	53,442,009

(2) 전기말(단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	50,062,046	50,062,046

단기차입금	-	1,093,000	1,093,000

합계	-	51,155,046	51,155,046

5. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

구분	당분기말	전기말

보유현금	7,410	7,370

요구불예금	39,431,868	35,713,589

합계	39,439,278	35,720,959

6. 장단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	구성내역	당 분기 말	전기말	비고

단기금융자산	정기예금	10,083,590	10,083,590

7. 매출채권및기타채권 가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	4,866,770	7,586,915

미수금	41,887,865	37,375,396

미수수익	165,470	139,592

단기대여금	83,400	70,500

합계	47,003,505	45,172,403

나. 매출 채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실 충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	52,584,194	50,238,407

손실충당금:

매출채권(주1)	(1,617,252)	(1,628,829)

미수금(주1)	(3,763,437)	(3,237,175)

단기대여금	(200,000)	(200,000)

소계	(5,580,689)	(5,066,004)

매출채권및기타채권 순장부금액	47,003,505	45,172,403

(주1) 매출채권 및 미수금의 손실충당금 계상내역은 주석7.라를 참고하시기 바랍니다.

다. 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초 기준서 제1039호	-	3,714,620

K-IFRS 1109 도입효과(주1)	-	553,190

기초 손실충당금	5,066,004	4,267,810

손상차손 인식	512,462	753,496

사업결합으로 인한 변동	38,870

매출채권및기타채권 회수	2,223	5,828

당분기말 손실충당금	5,580,689	5,066,004

(주1) 전기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.

라. 매출채권 및 미수금의 손실충당금 연결실체 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 미수금은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말과 당기초의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위:천원)

구 분	6개월 이내 연체	1년 이내 연체	1년 초과	합 계

당분기말 - 매출채권 및 미수금

기대손실률	0.37%	61.96%	100.00%

총 장부금액	46,388,564	1,416,681	4,330,079	52,135,324

총 손실충당금	172,881	877,729	4,330,079	5,380,689

당기초 - 매출채권 및 미수금

기대손실률	0.37%	62.82%	100.00%

총 장부금액	44,738,525	1,045,857	4,043,933	49,828,315

총 손실충당금	165,094	656,976	4,043,933	4,866,003

한편, 당분기와 전기 중 매출채권과 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초 기준서 제1039호	-	3,514,620

K-IFRS 1109 도입효과	-	553,190

기초 손실충당금	4,866,003	4,067,810

손상차손 인식	512,463	753,496

사업결합으로 인한 변동	38,870

매출채권및미수금 회수	2,223	5,828

당분기말 손실충당금	5,380,689	4,866,003

8. 공정가치로 측정하는 금융자산

가. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

-당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산

QnA 투자자문사 랩	155,546	148,234

우리 ELS	2,602,058	2,602,058

삼성신탁 ELS	2,000,000	-

(주)클래시스	2,835,000	2,042,500

라이노스메짜닌	320,317	307,422

라이노스레버리지	439,124	405,872

수협 코코본드	498,930	496,825

라이노스베트남	1,052,440	1,033,790

삼성생명저축보험	6,101,923	6,101,923

푸르덴셜저축보험	66,349	114,674

소계	16,071,687	13,253,298

-기타포괄 공정가치로 측정하는 금융자산

판교벤처밸리관리(주)	3,130	3,130

(주)에이팀벤처스	-	-

(주)엠아시아	23	-

(주)라온엔터테인먼트	3,603,000	3,603,000

(주)유니오코리아	200,064	200,064

소계	3,806,217	3,806,194

합계	19,877,904	17,059,492

나. 당분기말과 전기말 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기

당기손익공정가치평가이익	866,713	1,010,041

당기손익공정가치평가손실	-	(16,349)

당기손익공정가치처분이익	-	-

순액	866,713	993,692

다. 당분기말과 전기말 중 기타포괄누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	(2,337,479)	(897,629)

매도가능증권에서 당기 손익-공정가치 측정 금융자산 재분류 효과	-	(1,205,676)

평가손익반영액	-	(300,223)

법인세효과	-	66,049

기말 장부금액	(2,337,479)	(2,337,479)

9. 계약자산과 계약부채

가. 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

- 계약자산

리그판권 서비스 관련 계약	35,641	91,001

리그운영 서비스 관련 계약	997,377	-

스폰서 서비스 관련 계약	5,000	-

콘텐츠형 광고서비스 관련 계약	9,350	-

미디어광고 서비스 관련 계약	7,425	3,600

기타 서비스 관련 계약	5,395	3,000

소계	1,060,188	97,601

- 계약부채

리그판권 서비스 관련 계약	41,615	83,961

리그운영 서비스 관련 계약	-	267,660

콘텐츠형 광고서비스 관련 계약	829,291	1,280,026

프로덕션 제작 서비스 관련 계약	69,044	196,465

미디어광고 서비스 관련 계약	554,788	200,468

기타 서비스 관련 계약	319,369	80,999

소계	1,814,107	2,109,580

(주1) 연결실체는 계약자산을 매출채권으로, 계약부채를 선수수익으로 분류하고 있습니다 . 나. 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동연결실체는 가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 발생함에 따라 계약자산이 증가하였습니다. 또한 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다. 연결실체는 전기 계약부채로 인식한 제작광고 및 콘텐츠 매출 계약의 수익실현으로 인하여 당분기 계약부채가 295,473천원 감소하였습니다.

다 . 계약부채에 대해 인식한 수익전기에 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

리그판권 서비스 관련 계약	42,346

리그운영 서비스 관련 계약	267,660

콘텐츠형 광고서비스 관련 계약	489,835

프로덕션 제작 서비스 관련 계약	135,081

미디어광고 서비스 관련 계약	138,468

기타 서비스 관련 계약	28,571

합계	1,101,961

10. 기타유동자산 가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,315,338	830,887

선급비용	848,770	1,100,707

선급부가세	39,735	157,120

합계	2,203,843	2,088,714

나. 기타유동자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타유동자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산 총장부금액	3,533,774	3,418,645

대손충당금:

선급금	(1,329,931)	(1,329,931)

기타유동자산 순장부금액	2,203,843	2,088,714

11. 관계기업투자

가. 당 분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)쏘뉴	대한민국	게임 S/W 개발, 공급업	22%	-	22%	-

(주)에스비에스아프리카티비	대한민국	방송채널사업	50%	3,127,354	50%	3,433,548

합 계	3,127,354	3,433,548

나. 당분기말과 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	순이익	총포괄손익

(주)쏘뉴	-	-	-	-	-	-	-

(주)에스비에스아프리카티비	8,324,713	21,324	2,134,289	-	1,654,385	(612,389)	(612,389)

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	순이익	총포괄손익

(주)쏘뉴	222,324	168,432	197,060	212,500	692,960	(42,940)	(42,940)

(주)에스비에스아프리카티비	8,053,922	22,493	1,252,278	-	1,444,253	(132,904)	(132,904)

다. 당분기말 와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	기말

(주)쏘뉴	-	-	-	-	-

(주)에스비에스아프리카티비(주1)	3,433,548	-	(306,194)	-	3,127,354

합계	3,433,548	-	(306,194)	-	3,127,354

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	기말

(주)쏘뉴	607,972	(607,972)	-	-

(주)에스비에스아프리카티비(주1)	-	2,800,000	(66,452)	700,000	3,433,548

합계	607,972	2,800,000	(674,424)	700,000	3,433,548

12. 유형자산

가. 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 당 분기

(단위 : 천원)

과목	기초	취득	대체	처분	사업결합으로 인한 증가	사업중단으로인한 감소	감가상각	기타(주1)	당기말

토지	2,916,375	-	-	-	-	-	-	-	2,916,375

건물	5,249,219	-	-	-	-	-	(41,306)	-	5,207,913

기계장치	9,878,625	259,790	-	-	-	-	(694,201)	-	9,444,214

차량운반구	428,227	32,077	-	-	-	-	(34,835)	-	425,469

비품	6,612,147	408,892	(276,798)	(3)	-	-	(590,087)	128	6,154,279

합계	25,084,593	700,759	(276,798)	(3)	-	-	(1,360,429)	128	24,148,250

(주1) 기타증감은 외화환산으로 인한 차이입니다. (2) 전기

(단위 : 천원)

과목	기초	취득	대체	처분	사업결합으로 인한 증가	사업중단으로인한 감소	감가상각	기타(주1)	당기말

토지	2,369,015	-	-	-	547,360	-	-	-	2,916,375

건물	4,350,725	-	-	-	1,033,191	-	(134,697)	-	5,249,219

기계장치	4,175,673	7,506,576	-	(55,563)	-	-	(1,748,061)	-	9,878,625

차량운반구	353,556	248,486	-	(28,891)	1	-	(144,925)	-	428,227

비품	2,650,687	5,344,708	302,586	-	25,643	(1,699)	(1,710,247)	469	6,612,147

합계	13,899,656	13,099,770	302,586	(84,454)	1,606,195	(1,699)	(3,737,930)	469	25,084,593

(주1) 기타증감은 외화환산으로 인한 차이입니다.

나. 당분기와 전기 중 기계장치에서 차감하여 표시하는 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

기초금액	8,952	20,888

취득	-

감가상각비상계액	(2,984)	(11,936)

기말금액	5,968	8.952

다. 당분기말 현재 보험에 가입된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험가입자산	보험회사	보험내역	장부가액	부 보 액

건물	삼성화재	패키지보험	4,182,354	5,118,680

상기 자산 이외에 연결실체의 모든 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다.

13. 리스계 약

(1) 당 분기말과 전기말 현재 사용권자산으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	감가상각	당분기말

부동산	5,911,081	814,245	(477,031)	6,248,295

차량운반구	137,899	45,942	(14,032)	169,809

기타	526,448	-	(263,224)	263,224

합계	6,575,428	860,187	(754,287)	6,681,328

(2) 당분기말 회사가 체결한 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

리스기간	당분기말

최소리스료	조정액	현재가치

1년초과 5년이내	6,458,474	335,768	6,122,706

(3) 당분기말 현재 리스와 관련된 포괄손익계산서 인식된 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

감가상각비	이자비용	합 계

부동산	477,031	43,331	520,362

차량운반구	14,032	1,224	15,256

기타	263,224	3,924	267,148

합계	754,287	48,480	802,767

(주1) 당기 중 리스의 총 현금유출은 755백만원입니다(주2) 주석 2에서 설명한바와 같이 당기초부터 제 1116호 '리스'기준서를 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 37를 참조 하시기 바랍니다.

14. 무형자산

가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액

산업재산권	204,617	(164,017)	-	40,600

라이선스	5,501,733	(3,958,358)	(1,543,334)	41

소프트웨어	2,335,853	(1,774,333)	-	561,520

영상컨텐츠	106,585	(30,331)	-	76,254

기타의무형자산	4,041,598	(190,568)	(262,959)	3,588,071

영업권	3,768,603	-	(156,893)	3,611,710

합계	15,958,989	(6,117,607)	(1,963,186)	7,878,196

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액

산업재산권	204,617	(158,219)	-	46,398

라이선스	5,501,733	(3,958,358)	(1,543,334)	41

소프트웨어	2,224,308	(1,716,810)	-	507,498

영상컨텐츠	106,585	(24,967)	-	81,618

기타의무형자산	4,041,502	(25,076)	(262,959)	3,753,467

영업권	3,768,603	-	(25,000)	3,743,603

합계	15,847,348	(5,883,430)	(1,831,293)	8,132,625

나. 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	사업결합으로인한 증가	상각	기타(주1)	손상	당기말

산업재산권	46,398	-	-	-	(5,798)	-	-	40,600

라이선스	41	-	-	-	-	-	-	41

소프트웨어	507,498	111,545	-	-	(57,523)	-	-	561,520

영상컨텐츠	81,618	-	-	-	(5,364)	-	-	76,254

기타의무형자산	3,753,467	-	-	-	(165,421)	25	-	3,588,071

영업권	3,743,603	-	-	-	-	-	(131,893)	3,611,710

합계	8,132,625	111,545	-	-	(234,106)	25	(131,893)	7,878,196

(주1) 기타증감은 외화환산차이 등으로 인한 차이입니다.(2) 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	사업결합으로인한 증가	상각	기타(주1)	손상	당기말

산업재산권	72,239	-	-	-	(25,841)	-	-	46,398

라이선스	41	-	-	-	-	-	-	41

소프트웨어	592,416	137,500	-	377	(222,795)	-	-	507,498

영상컨텐츠	-	-	-	102,234	(20,616)	-	-	81,618

기타의무형자산	1,692,770	490,279	(252,000)	1,896,364	(14,045)	99	(60,000)	3,753,467

영업권	-	-	-	3,768,603	-	-	(25,000)	3,743,603

합계	2,357,466	627,779	(252,000)	5,767,578	(283,297)	99	(85,000)	8,132,625

(주1) 기타증감은 외화환산차이 등으로 인한 차이입니다.연결실체는 무형자산에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기중 인식한 손상차손은 131,893천원(전기: 85,000천원) 입니다.

다. 당분기와 전분기 중 무형자산 감소액과 관련된 포괄손익계산서 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	구분	당분기	전분기

판매비와관리비	무형자산상각비	234,106	71,160

기타비용	무형자산손상차손	131,893	85,000

합계	365,999	156,160

라. 당분기와 전기 중 기타의무형자산에서 차감하여 표시하는 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

기초금액	12,037	-

취득	-	15,700

감가상각비상계액	(785)	(3,663)

기말금액	11,252	12,037

마. 영업권

영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 종속기업별로 배분되었으며, 당분기 및 전기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다. 주요 영업권의 현금창출단위별로 배부된 영업권의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비알캠페인	3,611,710	3,611,710

프리콩	-	31,093

오픈스튜디오	-	100,800

합계	3,611,710	3,743,603

현금흐름창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 주요 사용가 치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다.

유의적인 영업권이 배부된 비알캠페인과 관련된 현금창출단위(집단)에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 장기성장률, 할인율은 다음과 같습니다.

구분	비알캠페인

영업이익율	5.9%~8.0%

세전할인율(WACC)	13.1%

영구성장율	0.5%

만약 추정에 사용된 세전 할인율이 경영진의 추정보다 1% 높다면, 연결회사는 영업권 장부금액에 대해 485백만원의 손상차손을 인식하게 됩니다.

14. 기타비 유동채권 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보증금	740,289	718,834

장기대여금	503,200	515,200

임차보증금	5,871,724	5,668,653

현재가치할인차금	(290,261)	(189,589)

투자예치금	3,173,609	2,503,892

합계	9,998,561	9,216,990

15. 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장기선급비용	-	184,506

(주1) K-IFRS제 1116호 '리스'기준서 적용에 따라, 사용권자산으로 계정을 재분류하였습니다.

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	18,419	18,199

미지급금	10,031,660	14,067,227

예수금	35,143,168	34,585,320

미지급배당금	5,100,601	17,815

미지급비용	2,005,161	1,323,285

임대보증금	50,000	50,200

합계	52,349,009	50,062,046

상기 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	4,684,906	4,292,578

기타	4,854,075	4,385,215

합계	9,538,981	8,677,793

18. 복구충당부채 가. 연결실체가 임차한 건물에 대한 복구 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상 되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고있습니다. 나. 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	306,836	-

충당부채 발생	248,793	302,586

충당부채 전입액	7,879	4,250

충당부채 사용액	-	-

기말잔액	563,508	306,836

19. 퇴직급여제도

가. 연결실체는 직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

나.당분기말과 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 기여금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	593,310	437,576

한편, 연결실체는 확정기여제도와 관련하여 당분기말 현재 미지급된 기여금은 없습니다. 20. 차입금

(단위:천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	일반자금기업대출	신한은행	2019.09.06	3.54%	1,093,000	1,093,000

연결실체는 상기 차입금에 대해 부동산이(설정액 855,000 천원)담보로 제공되어있으며,신용보증기금에서 지급보증(983,700천원)을 제공받고 있습니다.

21. 우발채무와 약정사항 가. 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	사용액	내 용

하나은행	100,000	-	전자방식외상매출채권담보대출

신한은행	1,093,000	1,093,000	일반자금대출(기술평가우수기업대출)

나. 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 계류중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제소자(원고)	피소자(피고)	소송가액	소송결과

부당이득금 청구(주1)	개인 2인	연결실체	429,064	1심 진행중

등록무효(특)	연결실체	㈜아이온 커뮤니 케이션즈	100,000	파기환송심 진행 중

(주1) 상기 소송사건은 4월 중 피고 연결실체의 1심 승소로 판결 되었습니다.상기 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은 이러한 소송등의 결과가 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증처	내 용

신용보증기금	983,700	신한은행	대출보증

서울보증보험	791,075	매출처 등	계약이행보증 외

라. 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	자산의 종류	장부가액	담보설정금액	차입기관	관련채무	차입금액

유형자산	건물	1,025,559	599,000	신한은행	단기차입금	1,093,000

22. 외화자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	2,534,151.82	2,883,358	1,939,156.96	2,168,171

TWD	1,404,135.97	51,756	401,107.98	14,673

THB	2,413,759.95	86,244	1,871,700.80	64,293

JPY	184,077.16	189,276	67,886.61	68,781

HKD	446,559.95	64,729	273,494.36	39,047

EUR	15,157.48	19,363	15,157.48	19,389

매출채권및기타채권	USD	331,019.79	376,634	341,364.54	381,680

TWD	-	-	8,011.97	293

THB	-	-	1,550,454.84	53,258

JPY	57.50	59	150.92	153

HKD	6,587.89	955	-	-

매입채무및기타채무	USD	1,078,544.81	1,227,168	902,047.68	1,008,580

TWD	2,360,649.67	87,014	2,572,229.98	94,092

THB	2,673,644.33	95,529	2,493,302.00	85,645

JPY	24,313.08	25,000	29,299.56	29,686

HKD	122,770.30	17,796	85,710,27	12,237

상기 외화자산 및 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 69,561천원, 외화환산손실 28,395천원 (전기: 외화환산이익 4,484천원, 외화환산손실 5,985천원)이 발생하였으며, 당분기말(전기말) 현재 외화환산에 적용한 환율은 1USD : 1,137.80원 ( 1,118.10 ) , 1TWD : 36.86원 ( 36.58 ), 1THB : 35.73원 ( 34.35 ), 100JPY : 1.028.24원 ( 1.013.18 ), 1HKD : 144.95원 ( 142.77 ) 및 1EUR : 1.277.46원 ( 1.279.16 ) 입니다.

23. 자본금 및 자본잉여금 가. 당분기말 현재 연결실체의 발행할 주식의 총수 및 발행주식수(보통주)는 각각 100,000,000주, 11,494,767주이며, 1주당 액면가액은 500원입니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자본금	5,747,384	5,747,384

자본잉여금	주식발행초과금	42,038,167	42,038,167

기타자본잉여금	5,969,836	5,969,836

소계	48,008,003	48,008,003

합계	53,755,387	53,755,387

다. 당분기말과 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	11,494,767	5,747,384	11,305,067	5,652,534

신주인수권 행사	-	-	-	-

주식선택권 행사	-	-	189,700	94,850

기말	11,494,767	5,747,384	11,494,767	5,747,384

라. 당분기말과 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	48,008,003	41,012,563

주식선택권 행사	-	6,900,688

가득기간만료 주식선택권	-	94,752

기말	48,008,003	48,008,003

24. 기타자본항목 가. 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	5,143,927	4,804,842

자기주식	(10,453,449)	(10,453,449)

자기주식처분손익	184,305	184,305

기타	(358,350)	(358,350)

합계	(5,483,567)	(5,822,653)

나. 당분기말과 전기 중 자기 주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	680,328	10,453,449	665,828	10,171,065

자기주식 취득	-	-	14,500	282,384

기말	680,328	10,453,449	680,328	10,453,449

25. 주식선택권 가. 연결실체는 당분기말 현재 수차의 주주총회 및 이사회결의에 의거하여 회사의 임직원등에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주발행, 자기주식교부, 주가차액보상방식 중 행사시 이사회에서 결정

ㆍ행사가능기간 : 주식선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 7년이내ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 3년이상 회사의 임직원으로 재직한 자

(단위: 주)

구분	9차	10차	11차	12차	13차	14차

부여일	2012-03-30	2013-03-29	2014-03-28	2014-08-12	2014-09-17	2014-11-13

행사가격	12,550	9,000	23,100	27,750	31,950	30,450

전기이전부여수량	215,000	270,000	296,000	114,500	30,000	23,000

전기이전행사수량	(40,000)	(122,500)	-	-

소멸수량(주1)	(135,000)	(117,500)	(138,000)	(50,000)	(8,000)	(8,000)

전기초수량	40,000	30,000	158,500	64,500	22,000	15,000

전기부여 주식수	-	-	-	-	-	-

행사주식수	-	-	(98,700)	(52,000)	(7,000)	(15,000)

취소주식수	-	-	(300)	(4,000)	(4,000)	-

전기말수량	40,000	30,000	59,500	8,500	11,000	-

당분기부여 주식수	-	-	-	-	-	-

행사주식수	-	-	-	-	-	-

취소주식수	-	-	-	-	-	-

당분기말수량	40,000	30,000	59,500	8,500	11,000	-

(단위: 주)

구분	15차	16차	17차	18차	19차	20차	합계

부여일	2015-06-04	2015-07-21	2016-03-25	2017-03-24	2018-03-23	2019-03-29	-

행사가격	23,350	38,000	22,200	21,300	26,800	53,900	-

전기이전부여수량	131,000	43,000	303,000	129,000	-	-	1,554,500

전기이전행사수량	-	-	-	-	-	-	(162,500)

소멸수량(주1)	(79,000)	(3,000)	(63,500)	(8,000)	-	-	(610,000)

전기초수량	52,000	40,000	239,500	121,000	-	-	782,500

전기부여 주식수	-	-	-	-	200,500	-	200,500

행사주식수	(13,000)	(4,000)	-	-	-	-	(189,700)

취소주식수	(3,000)	-	(42,000)	(28,000)	(10,000)	-	(91,300)

전기말수량	36,000	36,000	197,500	93,000	190,500	-	702,000

당분기부여 주식수	-	-	-	-	-	288,500	288,500

행사주식수	-	-	-	-	-	-

취소주식수	-	-	(500)	(1,000)	(2,000)	-	(3,500)

당분기말수량	36,000	36,000	197,000	92,000	188,500	288,500	987,000

(주1) 퇴직으로 소멸된 수량 및 합병, 분할 등으로 인하여 조정된 수량을 포함하고 있습니다.

나. 당분기와 전기의 주식선택권의 변동 및 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	9차	10차	11차	12차	13차	14차

전기초	195,840	123,330	1,711,614	665,124	294,272	217,515

전기 행사분	-	-	(1,069,217)	(536,224)	(93,632)	(217,515)

전기 비용인식분	-	-	2,167	-	-	-

가득기간만료	-	-	-	(41,248)	(53,504)	-

전기말	195,840	123,330	644,564	87,652	147,136	-

당분기 행사분	-	-	-	-	-	-

당분기 비용인식분	-	-	-	-	-	-

가득기간만료	-	-	-	-	-	-

당분기말	195,840	123,330	644,564	87,652	147,136	-

당분기말 이후 인식할 보상비용	-	-	-	-	-	-

(단위: 천원)

구분	15차	16차	17차	18차	19차	20차	합계

전기초	508,164	589,632	1,327,822	193,452	-	-	5,826,765

전기 행사분	(147,810)	(72,220)	-	-	-	-	(2,136,618)

전기 비용인식분	48,966	132,568	385,820	147,682	492,244	-	1,209,447

가득기간만료	-	-	-	-	-	-	(94,752)

전기말	409,320	649,980	1,713,642	341,134	492,244	-	4,804,842

당분기 행사분	-	-	-	-	-	-	-

당분기 비용인식분	-	-	135,990	43,274	149,733	10,088	339,085

가득기간만료	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	409,320	649,980	1,849,632	384,408	641,977	10,088	5,143,927

당분기말 이후 인식할 보상비용	-	-	-	186,728	1,242,646	5,512,956	6,942,330

다. 연결실체는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정 하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구분	9차	10차	11차	12차	13차

무위험이자율(주1)	3.66%	2.58%	3.01%	2.63%	2.52%

기대행사기간	3.93년	3.96년	3.84년	3.85년	3.85년

예상주가변동성	50%	61.39%	64.25%	57.91%	56.67%

기대배당수익률	1.01%	1.01%	1.13%	1.13%	1.13%

연간기대권리소멸률	0%	0%	0%	0%	0%

구분	14차	15차	16차	17차	18차	19차	20차

무위험이자율(주1)	2.30%	1.83%	1.91%	1.55%	1.76%	2.37%	1.69%

기대행사기간	3.85년	3.85년	3.60년	3.67년	3.76년	3.88년	3.89년

예상주가변동성	66.51%	67.63%	67.75%	58.96%	38.24%	49.17%	51.34%

기대배당수익률	1.13%	1.13%	0.83%	0.81%	0.87%	1.03%	1.45%

연간기대권리소멸률	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%

(주1) 부여시점에서의 3년, 5년 만기 국고채 유통수익률 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 및 이항모형을 이용하여 적용하였으며, 예상주가변동성은 주가의 과거 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다.

26. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(2,337,479)	(2,337,479)

해외사업환산손익	(64,679)	(57,715)

합계	(2,402,158)	(2,395,194)

27. 이익잉여금 가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	2,196,246	1,687,967

임의적립금	800,240	800,240

미처분이익잉여금	46,373,350	44,402,631

합계	49,369,836	46,890,838

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

나. 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

기초	44,402,631	26,365,568

회계정책변경에 따른 조정	(256,028)	929,759

지배기업의 소유주에 귀속될
당기순이익	7,817,812	21,562,866

이익준비금의 적립	(508,279)	(405,051)

배당처분	(5,082,786)	(4,050,511)

기말	46,373,350	44,402,631

2 8. 영업수익 및 영업비용 가. 영업수익당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

플랫폼매출	29,569,107	23,242,497

광고 및 컨텐츠 매출	5,977,867	3,635,778

기타매출	2,554,506	1,055,384

합계	38,101,480	27,933,659

나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결실체 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 매출원천과 지리적 시장에서 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위:천원)

당분기	플랫폼매출	광고 및 컨텐츠 매출	기타매출	합계

주요지리적 시장

대한민국	29,437,015	5,977,603	2,554,506	37,969,124

기타	132,092	264	132,356

합계	29,569,107	5,977,867	2,554,506	38,101,480

수익인식시점

한 시점에 인식	29,569,107	3,541,918	2,517,739	35,628,764

기간에 걸쳐 인식	2,435,949	36,767	2,472,716

합계	29,569,107	5,977,867	2,554,506	38,101,480

다. 영업비용

당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	7,238,718	5,368,111

퇴직급여	593,310	437,576

복리후생비	1,498,184	1,156,481

여비교통비	174,055	121,945

접대비	186,110	138,928

통신비	95,090	93,517

수도광열비	143,497	69,632

회선사용료	2,382,939	1,840,854

세금과공과	70,209	55,876

감가상각비	2,114,716	726,796

지급임차료	62,839	586,595

수선비	330,616	227,117

보험료	18,648	12,921

차량유지비	27,020	24,253

교육훈련비	69,675	55,432

도서인쇄비	10,645	7,978

회의비	396	2,083

과금수수료	3,817,054	2,247,840

IP수수료	247,027	63,583

소모품비	319,225	126,399

지급수수료	6,399,125	6,027,294

컨텐츠제작비	1,422,818	1,446,987

행사비	277,790	278,050

광고선전비	107,203	167,962

대손상각비	512,463	174,166

무형자산상각비	234,106	71,160

상품매입비	325,932	106,719

잡비	25	-

주식보상비용	339,085	252,860

합계	29,018,520	21,889,115

라. 직원급여당분기와 전분기 중 직원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	7,238,718	5,368,111

퇴직급여	593,310	437,576

복리후생비	1,498,184	1,156,481

주식보상비용	339,085	252,860

합계	9,669,297	7,215,028

마 . 감가상각비 및 무형자산상각비당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비 (주1)	2,114,716	726,796

무형자산상각비	234,106	71,160

합계	2,348,822	797,956

(주1) 주석 2에서 설명한바와 같이 당기초부터 제 1116호 '리스'기준서를 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석13을 참조 하시기 바랍니다.

바. 비용의 성격별 분류당분기와 전분 기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

종업원급여	9,669,297	7,215,028

감가상각비	2,114,716	726,796

무형자산상각비	234,106	71,160

회선 및 과금수수료	6,199,993	4,088,694

지급수수료	6,399,125	6,027,294

컨텐츠제작비	1,422,818	1,446,987

IP 수수료	247,027	63,583

광고선전비	107,203	167,962

기타	2,624,235	2,081,611

영업비용	29,018,520	21,889,115

29. 순금융수익(원가) 가. 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	292,803	140,907

당기손익공정가치평가이익	866,713	1,010,041

금융수익 소계	1,159,516	1,150,948

금융원가

이자비용	57,849	3,261

복구충당부채전입	7,879	-

당기손익공정가치평가손실	-	16,349

사채상환손실	-	20,739

금융원가 소계	65,728	40,349

순금융수익(원가)	1,093,788	1,110,599

나. 당 분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융기관예치금	245,211	126,041

기타	47,592	14,866

합계	292,803	140,907

30. 기타손익 당분기와 전분기 중 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타이익

외화환산이익	69,561	4,484

외환차익	7,427	6,268

잡이익	11,988	13,299

기타이익 소계	88,976	24,051

기타손실

무형자산손상차손	131,893	85,000

외화환산손실	28,395	5,985

외환차손	3,694	3,989

기부금	20,967	29,848

잡손실	34,795	4,277

기타손실 소계	219,744	129,099

기타손익 총계	(130,768)	(105,048)

31. 법인세 비용 가. 당분기와 전문기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 법인세부담액	2,058,033	1,299,052

2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(101,578)	-

3. 자본에 직접 가감된 이연법인세	-	-

4. 법인세비용	1,956,455	1,299,052

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.1%이며 추정에 의해 산정하였습니다.

32. 지배기업지분에 대한 주당이익

가 . 지 배기 업지분에 대한 기본주당이익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 순이익	7,817,812,210	5,777,460,318

가중평균유통보통주식수(*)	10,624,739	11,290,858

주당이익	736	512

(*) 가중평균유통보통주식수(단위:주)

구분	당분기	전분기

가중평균발행주식수	11,305,067	11,305,067

가중평균자기주식수	(680,328)	(14,209)

가중평균유통보통주식수	10,624,739	11,290,858

나. 지배 기업지분에 대한 희석주당이익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 순이익	7,817,812,210	5,777,460,318

보통주 희석이익	7,817,812,210	5,862,630,216

가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수(*)	10,929,885	11,334,055

희석주당이익	715	517

(*) 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수

(단위:주)

구분	당분기	전분기

발행주식수	10,624,739	11,290,858

희석효과 주식수	305,146	43,197

가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수	10,929,885	11,334,055

다. 당분기 중 보통주의 평균시장가격이 행사가격 이하로 희석화 효과가 없음에 따라 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석화 효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	행사기간	행사가격	발행될 보통주식수

주식선택권 20차	2022.03.29~2029.03.28	53,900	288,500

33. 특수관계자에 대한 거래내역 가. 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지

유의적영향력을 행사하는 기업	(주)쎄인트인터내셔널	대한민국

관계기업	(주)쏘뉴	대한민국

(주)할러윈	대한민국

(주)에스비에스아프리카티비	대한민국

기타기업	(주)프리메이커스	대한민국

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구분	당분기	전분기

(주)쎄인트인터내셔널	매출	900	900

(주)에스비에스아프리카티비	매출	97,901	540

비용	6,000	-

(주)프리메이커스	매출	300	300

다. 당분기와 전기 중 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권,채무내역의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	구분	기초	증가	감소	기말

(주)쎄인트인터내셔널	매출채권및기타채권	660	990	990	660

(주)에스비에스아프리카	매출채권및기타채권	1,007,069	107,691	1,097,966	16,794

매입채무및기타채무	186,090	306,825	188,290	304,625

(주)프리메이커스	매출채권및기타채권	330	330	440	220

임직원	대여금	515,200	-	12,000	503,200

(2) 전기(단위: 천원)

특수관계자	구분	기초	증가	감소	기말

(주)쎄인트인터내셔널	매출채권및기타채권	330	3,960	3,630	660

(주)에스비에스아프리카	매출채권및기타채권	198	1,082,520	75,649	1,007,069

매입채무및기타채무	-	203,690	17,600	186,090

(주)프리메이커스	매출채권및기타채권	1,980	1,320	2,970	330

임직원	대여금	581,400	-	66,200	515,200

라. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 지급한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	412,150	389,650

퇴직급여	54,375	34,563

주식기준보상	699	-

합계	467,224	424,213

상기에서 언급하는 주요 경영진은 등기된 임원을 말합니다.

34. 현금흐름표 가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다. 나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 없습니다.다 . 재무활동에서 발생하는 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분 류	기초	증가	감소	기말

단기차입금	1,093,000	-	-	1,093,000

리스부채	6,829,475	48,479	755,248	6,122,706

35. 위험관리 가. 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결실체는 순부채를 유동부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

순부채(A)

매입채무및기타채무	52,349,009	50,062,046

기타유동부채	9,538,981	8,677,793

단기차입금	1,093,000	1,093,000

당기법인세부채	6,569,352	4,511,320

차감: 현금및현금성자산	(39,439,278)	(35,720,959)

소계	30,111,064	28,623,200

자기자본(B)	95,709,661	92,893,024

총자본(C=A+B)	125,820,725	121,516,224

부채비율(A/C)	24%	24%

나. 시장위험관리(1) 환위험연결실체의 외화채권 및 채무의 규모를 고려할 때 환율변동이 외화자산 및 부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(단위 : 천원)

계정과목	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	2,534,151.82	2,883,358	1,939,156.96	2,168,171

TWD	1,404,135.97	51,756	401,107.98	14,673

THB	2,413,759.95	86,244	1,871,700.80	64,293

JPY	184,077.16	189,276	67,886.61	68,781

HKD	446,559.95	64,729	273,494.36	39,047

EUR	15,157.48	19,363	15,157.48	19,389

매출채권및기타채권	USD	331,019.79	376,634	341,364.54	381,680

TWD	-	-	8,011.97	293

THB	-	-	1,550,454.84	53,258

JPY	57.50	59	150.92	153

HKD	6,587.89	955	-	-

매입채무및기타채무	USD	1,078,544.81	1,227,168	902,047.68	1,008,580

TWD	2,360,649.67	87,014	2,572,229.98	94,092

THB	2,673,644.33	95,529	2,493,302.00	85,645

JPY	24,313.08	25,000	29,299.56	29,686

HKD	122,770.30	17,796	85,710,27	12,237

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기와 전기 중 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	203,282	(203,282)	154,127	( 154,127 )

TWD	(3,526)	3,526	(7,913)	7,913

THB	(929)	929	3,191	(3,191)

JPY	16,434	(16,434)	3,925	(3,925)

HKD	4,789	(4,789)	2,681	(2,681)

EUR	1,936	(1,936)	1,939	(1,939)

(2) 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산 또는 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

당사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 변동 시 당사의 세후이익 및자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다 .

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당기	전기

주가지수	5% 상승시	110,565	79,658	-	-

5% 하락시	( 110,565 )	(79,658)	-	-

다. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	3개월이하	3개월초과 1년이하	1년 초과 5년이하	합계

매입채무	18,419	-	-	18,419

미지급금	10,031,660	-	-	10,031,660

예수금	35,143,168	-	-	35,143,168

미지급비용	2,005,161	-	-	2,005,161

미지급배당금	5,100,601	-	-	5,100,601

임대보증금	50,000	-	-	50,000

단기차입금	-	1,093,000	-	1,093,000

합계	52,349,009	1,093,000	-	53,442,009

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

라. 신용위험관리(1) 위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	39,439,278	35,720,959

단기금융상품	10,083,590	10,083,590

유동당기손익-공정가치	4,757,604	2,750,291

매출채권및기타채권	47,003,505	45,172,403

비유동당기손익-공정가치	11,314,083	10,503,007

비유동기타포괄손익-공정가치	3,806,217	3,806,194

기타비유동채권	9,998,561	9,216,991

합계	126,402,838	117,253,435

한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(2) 금융상품의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 미수금

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

(가) 매출채권(계약자산 포함)과 미수금연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

연결실체는 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 미수금은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 당기초의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구 분	6개월 이내 연체	1년 이내 연체	1년 초과	합 계

당분기말 - 매출채권 및 미수금

기대손실률	0.37%	61.96%	100.00%

총 장부금액	46,388,564	1,416,681	4,330,079	52,135,324

총 손실충당금	172,881	877,729	4,330,079	5,380,689

당기초 - 매출채권 및 미수금

기대손실률	0.37%	62.82%	100.00%

총 장부금액	44,738,525	1,045,857	4,043,933	49,828,315

총 손실충당금	165,094	656,976	4,043,933	4,866,003

한편, 당분기와 전기 중 매출채권과 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초 기준서 제1039호	-	3,514,620

K-IFRS 1109 도입효과	-	553,190

기초 손실충당금	4,866,003	4,067,810

손상차손 인식	512,463	753,496

사업결합으로 인한 변동	-	38,870

매출채권및미수금 회수	2,223	5,828

당분기말 손실충당금	5,380,689	4,866,003

매출채권과 미수금에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 금융리스채권, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	미수수익	단기대여금

전기말	-	200,000

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	-

당분기말 손실충당금	-	200,000

(다) 대손상각비당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 및 미수금	512,463	174,166

기타 금융자산	-	-

대손상각비	512,463	174,166

36. 공정가치 당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 공정가치로 측정되는 금융자산(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

유동당기손익-공정가치	4,757,604	4,757,604	2,750,291	2,750,291

비유동당기손익-공정가치	11,314,083	11,314,083	10,503,007	10,503,007

비유동기타포괄손익-공정가치	3,806,217	3,806,217	3,806,194	3,806,194

계	19,877,904	19,877,904	17,059,492	17,059,492

금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3) 다. 당분기말 현재 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

유동당기손익-공정가치	-	4,757,604	-	4,757,604

비유동당기손익-공정가치	2,835,000	8,479,083	-	11,314,083

비유동기타포괄손익-공정가치	-	-	3,806,217	3,806,217

합계	2,835,000	13,236,687	3,806,217	19,877,904

라. 가치평가기법 및 투입변수수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

매도가능금융자산

라온엔터테인먼트	3,603,000	3	현재가치기법	영구성장률	0%~2.0%(1%)

세전 영업이익률	11.4%~22.8%

가중평균자본비용	15.22%~17.22% (17.22%)

유니오코리아등	203,217	3	순자산가치법	순자산가치

연결실체 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재무가치팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 마. 연결실체 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

바. (1) 당분기 및 전분기 중 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	이자손익	대손상각비	외환차손익	외화환산손익	당기손익공정가치평가손익	합계

현금및현금성자산	189,348	-	-	40,733	-	230,081

단기금융상품	50,301	-	-	-	-	50,301

매출채권및기타채권	791	512,463	2,400	22,666	-	538,320

유동당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	866,713	866,713

비유동당기손익-공정가치금융자산	5,563	-	-	-	-	5,563

비유동기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	-	-

기타비유동채권	46,800	-	-	-	-	46,800

합계	292,803	512,463	2,400	63,399	866,713	1,737,778

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	이자수익	대손상각비	외환차손익	외화환산손익	당기손익공정가치평가손익	합계

현금및현금성자산	55,296	-	-	49	-	55,345

단기금융상품	70,745	-	-	-	-	70,745

유동성매도가능금융자산	-	-	-	-	(16,349)	(16,349)

매출채권및기타채권	800	174,166	2,279	(3,102)	-	174,143

기타비유동채권	14,066	-	-	-	-	14,066

비유동성매도가능금융자산	-	-	-	-	1,010,041	1,010,041

합계	140,907	174,166	2,279	(3,053)	993,692	1,307,991

사. 당분기 중 금융부채 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	이자손익	외환차손익	외화환산손익	합계

매입채무및기타채무	-	1,332	(28,369)	(27,037)

단기차입금	(9,369)	-	-	(9,369)

합계	(9,369)	1,332	(28,369)	(36,406)

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	이자비용	외화환산손익	사채상환손익	합계

전환사채	(3,261)	-	(20,739)	(24,000)

매입채무및기타채무	-	3,078	-	3,078

합계	(3,261)	3,078	(20,739)	(20,922)

37. 회계정책의 변경주석 2에 기재된 것처럼 연결실체는 기준서 제1116호를 신규로 적용하여 회계정책이 변경되었으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.기준서 제1116호의 적용으로 연결실체는 기준서 제1017호의 원칙에 따라 종전에 ‘운용리스’로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 이러한 부채는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일에 리스부채에 적용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.98% 및 3.54% 입니다.가. 리스의 분류와 측정으로 인해 변경된 연결실체의 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

기초이익잉여금-기준서 제 1017호	46,890,838

리스회게 기준서도입에 따른 잉여금 증가(감소)	(256,028)

기초이익잉여금-기준서 제 1116호	46,634,810

나. 연결실체는 기준서 제1116호를 최초로 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 사용하였습니다

-. 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용

-. 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외

-. 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정 시 사후판단의 사용