대화제약 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

가. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 33 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 32 기말 2015.12.31 현재
제 31 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 33 기 3분기말	제 32 기말	제 31 기말

자산

유동자산	54,215,619,761	55,887,686,134	57,788,702,158

재고자산 (주5)	19,381,508,847	20,927,326,784	18,988,723,870

매출채권 및 기타유동채권 (주6,32,34,35)	28,346,053,211	29,059,171,534	30,818,879,574

기타유동금융자산 (주7,18,34,35)	3,530,000,000	2,229,802,180	3,930,000,000

현금및현금성자산 (주8,34,35)	2,087,622,690	2,862,998,707	4,051,087,764

당기법인세자산	65,410,616	10,950

이연법인세자산 (주30)	870,435,013	742,976,313

비유동자산	92,234,006,165	68,721,429,742	66,284,316,928

유형자산 (주9,18)	70,585,322,192	49,622,843,097	49,307,974,010

투자부동산 (주9,10)	3,192,684,917	3,242,565,395	3,309,072,698

영업권	2,352,602,446	2,352,602,446	2,352,602,446

영업권 이외의 무형자산 (주11)	5,525,817,153	5,354,656,535	4,575,069,195

관계기업에대한투자 (주12)	2,207,053,197	1,623,140,105	740,706,471

이연법인세자산 (주30)	1,367,452,460	918,548,364	1,144,969,440

기타비유동금융자산 (주13,18,34,35)	7,003,073,800	5,607,073,800	4,853,922,668

자산총계	146,449,625,926	124,609,115,876	124,073,019,086

부채

유동부채	68,061,907,562	47,990,178,450	49,158,401,839

이연수익 (주14)	914,786,724	200,346,672	318,884,185

매입채무 및 기타유동채무 (주15,32,34,35)	14,183,745,856	16,344,322,219	18,554,981,269

단기차입금 (주8,9,18,34,35)	52,281,614,230	29,721,593,275	26,786,646,687

당기법인세부채 (주30)	681,760,752	1,723,916,284	3,497,889,698

비유동부채	15,916,194,901	14,886,634,178	16,409,578,361

비유동충당부채 (주16)	837,922,516	837,886,306	822,855,556

장기매입채무 및 기타비유동채무 (주17,34,35)	2,017,734,616	1,703,897,881	1,121,260,510

장기차입금 (주8,9,18,34,35)	3,888,640,000	3,888,640,000	6,110,720,000

퇴직급여채무 (주19)	9,171,897,769	8,456,209,991	8,354,742,295

부채총계	83,978,102,463	62,876,812,628	65,567,980,200

자본

납입자본 (주20)	30,960,190,037	30,960,190,037	30,960,190,037

자본금	9,112,487,000	9,112,487,000	9,112,487,000

주식발행초과금	21,847,703,037	21,847,703,037	21,847,703,037

기타자본구성요소 (주21)	1,352,800,242	656,165,442	468,695,388

기타자본잉여금	371,595,434	371,595,434	371,595,434

기타포괄손익누계액	1,120,559,246	423,924,446	236,454,392

자기주식	(2,134,171,236)	(2,134,171,236)	(2,134,171,236)

기타자본	1,994,816,798	1,994,816,798	1,994,816,798

이익잉여금(결손금) (주22)	29,484,481,486	29,438,811,583	26,571,342,613

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	61,797,471,765	61,055,167,062	58,000,228,038

비지배지분	674,051,698	677,136,186	504,810,848

자본총계	62,471,523,463	61,732,303,248	58,505,038,886

자본과부채총계	146,449,625,926	124,609,115,876	124,073,019,086

나. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 33 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 32 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 33 기 3분기	제 32 기 3분기	제 32 기	제 31 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주24,32,33)	34,004,095,381	107,035,590,729	33,853,041,424	103,557,936,942	139,079,924,912	134,930,630,400

매출원가 (주25,27,32)	24,085,349,778	74,866,810,866	25,262,170,116	74,059,364,261	96,791,338,068	95,453,426,882

매출총이익	9,918,745,603	32,168,779,863	8,590,871,308	29,498,572,681	42,288,586,844	39,477,203,518

판매비와관리비 (주26,27)	9,405,253,605	28,805,336,290	8,771,463,033	26,566,865,643	36,698,081,941	35,028,550,937

영업이익(손실)	513,491,998	3,363,443,573	(180,591,725)	2,931,707,038	5,590,504,903	4,448,652,581

기타수익 (주28)	592,708,869	1,509,766,932	953,651,955	2,137,460,074	2,520,009,327	2,654,937,347

기타비용 (주28)	294,820,299	872,084,548	67,992,920	1,106,414,281	1,425,299,085	751,083,641

금융수익 (주29)	63,483,346	187,046,908	77,041,711	230,337,642	1,233,840,744	389,152,123

금융원가 (주29)	343,050,545	914,516,722	280,167,712	861,815,934	1,132,385,881	1,420,521,278

지분법이익 (주12)	26,929,555	(10,633,843)	(11,127,104)	(28,383,902)	(330,219,182)	9,350,357

법인세비용차감전순이익(손실)	558,742,924	3,263,022,300	490,814,205	3,302,890,637	6,456,450,826	5,330,487,489

법인세비용 (주30)	612,777,889	1,454,722,185	97,994,929	1,168,652,000	2,345,279,121	6,478,259,584

당기순이익(손실)	(54,034,965)	1,808,300,115	392,819,276	2,134,238,637	4,111,171,705	(1,147,772,095)

기타포괄손익	776,623,262	696,634,800	149,716,124	167,799,293	780,376,143	(857,576,775)

지분법자본변동 (주12)	776,623,262	696,634,800	149,716,124	167,799,293	187,470,054	134,584,473

확정급여제도의 재측정요소	592,906,089	(992,161,248)

총포괄손익	722,588,297	2,504,934,915	542,535,400	2,302,037,930	4,891,547,848	(2,005,348,870)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(77,941,359)	1,811,384,603	354,065,537	2,074,666,655	3,911,014,472	(102,031,310)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	23,906,394	(3,084,488)	38,753,739	59,571,982	200,157,233	(1,045,740,785)

총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄이익	698,681,903	2,508,019,403	503,781,661	2,242,465,948	4,719,222,510	(875,757,752)

비지배지분에 귀속되는 총포괄이익	23,906,394	(3,084,488)	38,753,739	59,571,982	172,325,338	(1,129,591,118)

주당이익 (주31)

기본주당이익(손실)	(4)	103	20	117	221	(6)

희석주당이익(손실)	(4)	103	20	117	221	(6)

다. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 33 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 32 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	이익잉여금	기타자본잉여금	기타포괄손익누계액	자기주식	기타자본	비지배지분	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	9,112,487,000	21,847,703,037	29,291,849,811	371,595,434	101,869,919	(2,255,209,325)	1,923,024,965	1,634,401,966	62,027,722,807

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(102,031,310)	(1,045,740,785)	(1,147,772,095)

기타포괄손익	(908,310,915)	134,584,473	(83,850,333)	(857,576,775)

총포괄손익	(1,010,342,225)	134,584,473	(1,129,591,118)	(2,005,348,870)

배당금지급	(1,763,585,900)	(1,763,585,900)

지분법이익잉여금 변동	53,420,927	53,420,927

자기주식 거래에 따른 증가(감소)	121,038,089	71,791,833	192,829,922

자본 증가(감소) 합계	(2,720,507,198)	134,584,473	121,038,089	71,791,833	(1,129,591,118)	(3,522,683,921)

2014.12.31 (기말자본)	9,112,487,000	21,847,703,037	26,571,342,613	371,595,434	236,454,392	(2,134,171,236)	1,994,816,798	504,810,848	58,505,038,886

2015.01.01 (기초자본)	9,112,487,000	21,847,703,037	26,571,342,613	371,595,434	236,454,392	(2,134,171,236)	1,994,816,798	504,810,848	58,505,038,886

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	3,911,014,472	200,157,233	4,111,171,705

기타포괄손익	620,737,984	187,470,054	(27,831,895)	780,376,143

총포괄손익	4,531,752,456	187,470,054	172,325,338	4,891,547,848

배당금지급	(1,765,714,700)	(1,765,714,700)

지분법이익잉여금 변동	101,431,214	101,431,214

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

자본 증가(감소) 합계	2,867,468,970	187,470,054	172,325,338	3,227,264,362

2015.12.31 (기말자본)	9,112,487,000	21,847,703,037	29,438,811,583	371,595,434	423,924,446	(2,134,171,236)	1,994,816,798	677,136,186	61,732,303,248

2015.01.01 (기초자본)	9,112,487,000	21,847,703,037	26,571,342,613	371,595,434	236,454,392	(2,134,171,236)	1,994,816,798	504,810,848	58,505,038,886

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	2,074,666,655	59,571,982	2,134,238,637

기타포괄손익	167,799,293	167,799,293

총포괄손익	2,074,666,655	167,799,293	59,571,982	2,302,037,930

배당금지급	(1,765,714,700)	(1,765,714,700)

지분법이익잉여금 변동	63,754,202	63,754,202

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

자본 증가(감소) 합계	372,706,157	167,799,293	59,571,982	600,077,432

2015.09.30 (기말자본)	9,112,487,000	21,847,703,037	26,944,048,770	371,595,434	404,253,685	(2,134,171,236)	1,994,816,798	564,382,830	59,105,116,318

2016.01.01 (기초자본)	9,112,487,000	21,847,703,037	29,438,811,583	371,595,434	423,924,446	(2,134,171,236)	1,994,816,798	677,136,186	61,732,303,248

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	1,811,384,603	(3,084,488)	1,808,300,115

기타포괄손익	696,634,800	696,634,800

총포괄손익	1,811,384,603	696,634,800	(3,084,488)	2,504,934,915

배당금지급	(1,765,714,700)	(1,765,714,700)

지분법이익잉여금 변동

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

자본 증가(감소) 합계	45,669,903	696,634,800	(3,084,488)	739,220,215

2016.09.30 (기말자본)	9,112,487,000	21,847,703,037	29,484,481,486	371,595,434	1,120,559,246	(2,134,171,236)	1,994,816,798	674,051,698	62,471,523,463

라. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 33 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 32 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 33 기 3분기	제 32 기 3분기	제 32 기	제 31 기

영업활동현금흐름	3,790,448,664	1,973,956,788	2,430,718,574	6,179,523,586

당기순이익(손실)	1,808,300,115	2,134,238,637	4,111,171,705	(1,147,772,095)

당기순이익조정을 위한 가감	7,767,969,190	7,250,850,953	10,761,039,720	16,660,833,802

법인세비용	1,454,722,185	1,168,652,000	2,345,279,121	6,478,259,584

퇴직급여	1,295,637,245	1,494,783,806	2,113,072,239	1,631,359,764

대손상각비	964,571,583	202,699,693	1,176,129,408	3,568,002,780

감가상각비	2,867,903,580	2,601,776,104	3,487,372,712	3,254,495,156

무형자산상각비	65,444,593	61,515,075	81,335,991	88,720,803

외화환산손실	26,384,466	18,100,356	1,293,957	3,288,022

유형자산처분손실	271,001

무형자산처분손실	9,759,200	18,000	1,915,301

마일리지비용	2,777,792	3,012,690	4,060,596	4,319,931

이자비용	812,428,857	861,815,934	1,132,385,881	1,420,521,278

지분법손실	10,633,843	28,383,902	330,219,182

외화환산이익	(657,328)	(33,791,999)	(23,370,841)	(23,561,402)

유형자산처분이익	(2,931,601)	(36,235,796)	(36,235,796)	(35,072,728)

이자수익	(187,046,908)	(230,337,642)	(310,089,196)	(389,152,123)

관계기업투자처분이익	(923,751,548)

지분법이익	(9,350,357)

지급수수료	46,887,960	46,887,960

재고자산폐기손실	732,746,682	1,035,797,654	1,317,099,831	599,610,690

재고자산평가손실(환입)	(386,492,864)	27,791,216	19,061,222	67,477,103

관계기업투자처분손실	102,087,865

영업자산부채의증감	(2,077,577,602)	(1,882,885,230)	(6,813,025,004)	(4,287,235,705)

장기보증금의감소(증가)	10,000,000	65,658,728	65,658,728	(15,000,000)

단기매출채권의 감소(증가)	(107,824,272)	1,859,162,537	819,832,387	(1,321,361,561)

단기미수금의 감소(증가)	(104,743,583)	91,688,442	(76,918,972)	(152,423,124)

부가세대급금의 감소(증가)	(5,185,293)

단기선급금의 감소(증가)	53,764,141	(701,706,185)	(211,156,615)	(741,985,045)

단기선급비용의 감소(증가)	(15,130,710)	(12,037,705)	384,292	7,150,180

재고자산의감소(증가)	531,599,661	(1,944,497,941)	(4,553,552,993)	(2,663,720,753)

장기제품보증충당부채의 증가(감소)	(137,695,035)	15,206,570	109,892,975

그밖의 기타장기충당부채의 증가(감소)	(2,741,582)	(3,235,066)	(4,236,416)	(4,441,844)

장기임대보증금의 증가(감소)	80,000,000	85,000,000	(5,000,000)

단기매입채무의 증가(감소)	(1,400,505,671)	(1,110,939,087)	(262,422,120)	(1,164,013,073)

단기미지급금의 증가(감소)	31,947,376	(143,524,940)	(245,628,631)	(275,825,329)

단기미지급비용의 증가(감소)	(1,053,831,888)	(112,805,669)	(1,623,099,953)	1,701,076,749

단기예수금의 증가(감소)	90,371,970	44,749,474	122,109,446	27,813,627

부가세예수금의 증가(감소)	86,073,650	(149,546,036)	(169,582,234)	280,117,677

단기선수금의 증가(감소)	69,556,038	409,646,360	(20,617,470)	216,800,577

장기미지급금의 증가(감소)	313,836,735	427,812,257	497,637,371	482,748,971

사외적립자산의 공정가치의 증가(감소)	39,045,366	(53,953,106)	(168,863,655)	(39,459,542)

퇴직금의 지급	(618,994,833)	(491,662,258)	(1,082,774,739)	(724,420,897)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	(3,708,243,039)	(5,528,247,572)	(5,628,467,847)	(5,046,302,416)

이자지급	(818,627,307)	(868,680,124)	(1,140,792,286)	(1,451,962,139)

이자수취	118,214,165	148,464,670	380,591,937	281,146,675

법인세납부	(3,007,829,897)	(4,808,032,118)	(4,868,267,498)	(3,875,486,952)

투자활동현금흐름	(26,673,363,098)	(4,554,414,344)	(3,726,211,032)	(5,158,481,665)

보증금의 감소	(6,000,000)

토지의처분	41,032,000	41,032,000

기계장치의 처분	32,810,000

차량운반구의 처분	19,611,498	19,611,498	2,272,728

무형자산의 처분	443,000,000

단기대여금및수취채권의 처분	1,010,000,000

비유동매도가능금융자산의 처분	11,469

장기대여금및수취채권의 처분	70,000,000	4,500,000	4,500,000	70,000,000

장기금융상품의 처분	1,680,000,000	3,000,000,000

단기금융상품의 처분	2,339,802,180	2,160,000,000	5,280,000,000	2,160,000,000

토지의 취득	(20,246,668,841)	(46,077,760)

건물의 취득	(58,171,962)

기계장치의 취득	(693,106,000)	(281,378,311)	(976,679,131)	(230,259,000)

차량운반구의 취득	(77,711,003)	(77,711,003)	(52,718,316)

사무용비품의 취득	(322,484,064)	(121,021,182)	(206,833,802)	(245,103,992)

건설중인자산의 취득	(2,470,370,000)	(1,172,826,063)	(2,520,189,263)	(2,308,443,790)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(80,782,000)	(9,000,000)	(10,456,000)	(11,180,000)

특허권 및 상표권의 취득	(30,125,060)	(10,909,200)	(10,909,200)	(9,378,840)

개발 중인 무형자산의 취득	(578,457,351)	(521,712,083)	(818,576,131)	(1,670,425,154)

장기금융상품의 취득	(4,830,000,000)	(3,110,000,000)	(4,170,000,000)	(5,155,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(1,020,000,000)

단기금융상품의 취득	(210,000,000)	(1,475,000,000)	(1,960,000,000)	(684,989,010)

종속기업에대한투자자산의 취득

재무활동현금흐름	22,107,538,417	1,007,216,521	107,403,401	(583,185,039)

유상증자	1,500,000,000

단기차입금의 증가	49,148,789,950	33,815,054,606	47,592,190,427	50,775,590,470

단기차입금의 상환	(28,088,768,995)	(32,039,449,630)	(44,657,243,839)	(44,956,840,819)

장기차입금의 상환	(70,000,000)	(2,222,080,000)	(5,958,850,000)

자기주식의 처분	213,078,900

정부보조금의 수취	1,383,232,162	997,326,245	1,160,251,513	1,107,422,310

배당금지급	(1,765,714,700)	(1,765,714,700)	(1,765,714,700)	(1,763,585,900)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(775,376,017)	(1,573,241,035)	(1,188,089,057)	437,856,882

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	89,505

현금및현금성자산의순증가(감소)	(775,376,017)	(1,573,151,530)	(1,188,089,057)	437,856,882

기초현금및현금성자산	2,862,998,707	4,051,087,764	4,051,087,764	3,613,230,882

기말현금및현금성자산	2,087,622,690	2,477,936,234	2,862,998,707	4,051,087,764