대화제약 사업보고서 (2015.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 1) 연결 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제32기당기	매출채권	32,823,990	6,564,542	19.99%

미수금	981,581	-	-

미수수익	334,389	-	-

선급금	1,440,963	-	-

선급비용	42,791	-	-

합계	35,623,714	6,564,542	18.43%

제31기	매출채권	33,625,297	5,379,772	15.99%

미수금	904,661	-	-

미수수익	401,856	-	-

선급금	1,229,807	11,330	0.92%

선급비용	43,175	-	-

부가세대급금	5,185	-	-

합계	36,209,981	5,391,102	14.88%

제30기	매출채권	33,736,499	5,019,819	14.88%

미수금	752,238	370	0.05%

미수수익	293,696	-	-

선급금	2,615,333	372,196	14.23%

선급비용	50,326	-	-

합계	37,448,092	5,392,385	14.40%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제32기 당기	제31기	제30기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,391,102	5,392,385	5,100,000

2. 순대손처리액(①－②±③)	(1,260)	(3,569,286)	(199,343)

① 대손처리액(상각채권액)	(1,260)	(3,569,286)	(202,420)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	3,077

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,174,700	3,568,003	491,728

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,564,542	5,391,102	5,392,385

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ①대손충당금 설정방침 연결실체는 개별적인 손상검사 및 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.손상징후가 있는 중요 수취채권 잔액에 대해 연결실체는 개별적으로 손상평가를 하며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여서는 확인되지는 않았지만 발생한 손상에 대한 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.②대손경험률 및 대손예상액 산정근거연결실체가 받을 채권 중 거래처의 파산 또는 폐업 등 손상징후로 회수가 불가능하다고 판단된 채권에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하고 있으며, 집합적인 손상검사의 경우 과거 3년간의 장기연체 및 대손사유발생에 따른 경험률을 적용하여 채권에 대한 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 보고서작성기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%)

구 분	30일이하	30일 초과120일 이하	120일 초과1년 이하	1년 초과	계

채권잔액	11,946,266	8,800,303	5,016,945	7,060,476	32,823,990

대손충당금	(653,838)	(320,096)	(394,985)	(5,195,623)	(6,564,542)

합 계	11,292,428	8,480,207	4,621,960	1,864,853	26,259,448

구성비율(%)	43.0	32.30	17.6	7.1	100

2) 대손충당금 설정현황(별도)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제32기당기	매출채권	18,859,874	4,759,720	25.23%

미수금	781,968	-	-

미수수익	336,340	-	-

선급금	309,419	-	-

선급비용	17,431	-	-

합 계	20,305,032	4,759,720	23.44%

제31기	매출채권	19,521,843	4,061,021	20.80%

미수금	717,906	-	-

미수수익	399,794	-	-

선급금	260,207	-	-

선급비용	18,300	-	-

합 계	20,918,050	4,061,021	19.41%

제30기	매출채권	17,472,984	2,672,030	15.29%

미수금	620,287	-	-

미수수익	292,494	-	-

선급금	190,672	-	-

선급비용	25,664	-	-

합 계	18,602,101	2,672,030	14.36%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제32기 당기	제31기	제30기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,061,021	2,672,030	2,275,951

2. 순대손처리액(①－②±③)	(2,690)	(824,782)	-

① 대손처리액(상각채권액)	(2,690)	(824,782)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	701,389	2,213,773	396,079

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,759,720	4,061,021	2,672,030

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ①대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재 수취채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별 및 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상징후가 있는 중요 수취채권 잔액에 대해 연결실체는 개별적으로 손상평가를 하며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여서는 확인되지는 않았지만 발생한 손상에 대한 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.②대손경험률 및 대손예상액 산정근거 연결실체가 받을 채권 중 거래처의 파산 또는 폐업 등 손상징후로 회수가 불가능하다고 판단된 채권에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하고 있으며, 집합적인 손상검사의 경우 과거 3년간의 장기연체 및 대손사유발생에 따른 경험률을 적용하여 채권에 대한 대손충당금을 설정하고 있습니다. ( 4) 보고서작성기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %)

구 분	30일 이하	30일 초과120일 이하	120일 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	일 반	6,935,859	4,050,229	2,155,681	5,381,348	18,523,117

특수관계자	274,807	40,651	21,299	-	336,757

계	7,210,666	4,090,880	2,176,980	5,381,348	18,859,874

대손충당금	(603,776)	(274,143)	(365,306)	(3,516,495)	(4,759,720)

계	6,606,890	3,816,737	1,811,674	1,864,853	14,100,154

구성비율(%)	46.86	27.07	12.85	13.22	100

나. 재고자산 현황 등 1) 연결 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제32기 당기	제31기	제30기	비 고

제조업	상 품	9,169,628	7,822,366	7,708,255	-

제 품	6,138,600	4,900,501	4,773,628	-

원재료	3,570,009	4,067,742	3,986,448	-

부재료	1,461,706	2,039,567	1,714,445	-

기 타	587,384	158,548	22,825	-

합 계	20,927,327	18,988,724	18,205,601	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.8%	15.3%	14.94%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.85회	5.13회	5.82회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자 : 지배회사인 대화제약주식회사는 재고실사를 2016년 1월 5에 실시하였고, 종속회사인 디에이치호림은 2016년 1월 5일에 재 고실사를 시행 하였습니다.

② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 :지배회사 및 종속회사의 재고실사시 회계법인새시대 공인회계사, 당사 내부회계관리담당, 각 재고자산별 담당자가 입회하여 재고자산 실사를 시행 하였습니다. ③ 실사 방법: 대화제약주식회사와 디에이치호림 양사 공히 2015년 12월 31일 기준 장부상 재고수량과 실지재고수량을 확인하였으며, 그에 대한 중요한 차이가 발생되 지 않았습니다.

2 ) 재고자산현황( 별도)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제32기 당기	제31기	제30기	비 고

제조업	상 품	1,333,249	901,524	618,333	-

제 품	5,928,868	4,900,501	4,773,628	-

원재료	3,427,379	3,988,288	3,959,154	-

부재료	1,461,706	2,039,568	1,714,445	-

기 타	-	158,548	22,825	-

합 계	12,151,202	11,988,429	11,088,385	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.72%	11.45%	11.01%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.04회	2.98회	2.86회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자 : 대화제약주식회사는 재고실사를 2016년 1월 5일에 실시하였였습니다.

② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 :재고실사시 회계법인새시대 공인회계사, 당사 내부회계관리담당, 각 재고자산별 담당자가 입회하여 재고자산 실사를 시행 하였습니다. ③ 실사 방법: 2015년 12월 31일 기준 장부상 재고수량과 실지재고수량을 확인하였으며, 그에 대한 중요한 차이가 발생되지 않았습니다. 다. 공정가치평가 내역 1) 연결 공정가치평가 내역

보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치로 계상되어 있으며, 활성시장에서 거래되어 매 기간말 공정가치 변동금액을 반영해야 하는 금융상품은 없습니다. 2) 공정가치평가 내역(별도)

보고기간 종료일 현재 회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치로 계상되어 있으며, 활성시장에서 거래되어 매 기간말 공정가치 변동금액을 반영해야 하는 금융상품은 없습니다. 라. 채무증권 발행실적 등

1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

- 해당사항 없습니다.

3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다 4) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다 .5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다 .6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다