대화제약 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

구분	당분기

이자수익	평가이익	처분이익	배당금수익	이자비용	평가손실	처분손실

금융자산

상각후원가 금융자산	221,248	-	-	-	-	-	-

당기손익인식금융자산	259,792	609,231	16,277	51,085	291,190

금융부채

상각후원가 금융부채	1,855	-	-	-	3,848,007	-	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	4,311,668	-	-	-	7,459,960	-

합 계	223,103	4,571,460	609,231	16,277	3,848,007	7,511,045	291,190

(단위: 천원)

구분	전분기

이자수익	평가이익	처분이익	배당금수익	이자비용	평가손실	처분손실

금융자산

상각후원가 금융자산	253,115	-	-	-	-	-	-

당기손익인식금융자산	-	2,248	4,851	212	-	22,052	37,197

금융부채

상각후원가 금융부채	-	-	-	-	858,300	-	-

합 계	253,115	2,248	4,851	212	858,300	22,052	37,197

37. 금융상품 위험가. 신용위험(1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치측정 금융자산	5,285,099	4,785,104

상각후원가-측정금융자산	31,700,011	29,211,882

당기손익-공정가치측정금융자산	2,150,686	1,876,056

합 계	39,135,796	35,873,042

(2) 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

0 ~ 30일	7,674,786	203,604	8,262,259	744,059

31일 ~ 120일	3,447,744	191,614	3,636,798	339,480

120일 ~ 1년 이내	311,267	126,348	792,326	111,893

1년 이상 경과	568,379	568,379	1,134,564	1,134,564

합 계	12,002,176	1,089,946	13,825,947	2,329,996

매출채권 이외의 대여금및수취채권에는 손상된 금액이 없습니다.

나. 유동성위험

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년 이상

당분기말

단기차입금(유동성장기차입금)	34,400,000	34,400,000	-	34,400,000	-	-	-

금융리스부채	452,410	452,410	-	452,410	-	-	-

전환사채	14,472,199	15,421,500	-	15,421,500	-	-	-

매입채무와 기타채무	11,115,959	11,115,959	8,577,277	2,102,682	436,000	-	-

합 계	60,440,568	61,389,869	8,577,277	52,376,592	436,000	-	-

전기말

단기차입금	21,400,000	21,400,000	-	21,400,000	-	-	-

전환사채	15,970,032	20,700,000	-	20,700,000	-	-	-

매입채무와 기타채무	17,136,362	17,170,911	13,551,447	2,774,304	656,539	188,621	-

합 계	54,506,394	60,570,911	13,551,447	24,174,304	656,539	22,188,621	-

회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

다. 환위험(1) 환위험에 대한 노출

당분기말 및 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산	매출채권	USD	861,243	1,010,669	USD	1,252,443	1,450,078

부채	매입채무	USD	7,475	8,772	USD	18,278	21,162

(2) 민감도분석

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	100,190	(100,190)	142,892	(142,892)

라. 이자율위험

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고정이자율	변동이자율

구 분	당분기말	전기말	구 분	당분기말	전기말

금융자산	16,466,204	14,036,204	금융자산	-	-

금융부채	-	-	금융부채	(53,996,713)	(42,343,287)

합 계	16,466,204	14,036,204	합 계	(53,996,713)	(42,343,287)

(2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생 상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다 . 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 당분기말 현재 자본은 164,662천원 증가 또는 감소하였을것입니다(전기 140,362,천원).

(3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말

변동이자율 금융상품	(539,967)	539,967	(539,967)	539,967

전기말

변동이자율 금융상품	(423,433)	423,433	(423,433)	423,433

마. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액

보고기간종료일 현재 회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치로 계상되어 있습니다.(2) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	5,285,099	5,285,099

당기손익-공정가치측정금융자산	2,150,686	-	-	2,150,686

파생상품부채	-	4,672,104	-	4,672,104

38. 현금흐름표 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기금융상품의 유동성 대체	1,920,000	2,880,000

건설중인자산의 유무형자산 대체	1,220,450	34,700

정부보조금 경상연구개발비와 상계	421,312	731,932

파생상품부채의 전환청구 자본대체	2,815,288

기타포괄-공정가치측정금융자산의 관계기 업투자주식대체	419,675	5,999,230