대화제약 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ①대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재 수취채권 잔액의 회수 가능성에 대한 개별 및 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상 징후가 있는 중요 수취채권 잔액에 대해 연결실체는 개별적으로 손상평가를 하며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여서는 확인되지는 않았지만 발생한 손상에 대한 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. ②대손경험률 및 대손예상액 산정근거 연결실체가 받을 채권 중 거래처의 파산 또는 폐업 등 손상 징후로 회수가 불가능하다고 판단된 채권에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하고 있으며, 집합적인 손상검사의 경우 과거 3년간의 장기연체 및 대손 사유 발생에 따른 경험률을 적용하여 채권에 대한 대손충당금을 설정하고 있습니다. ( 4) 보고서작성기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %)

구 분	30일 이하	30일 초과120일 이하	120일 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	채권잔액	7,431,586	2,919,450	999,553	974,381	12,324,970

대손충당금	617,117	203,167	218,739	974,381	2,013,404

계	6,814,469	2,716,283	780,814	-	10,311,566

구성비율(%)	66.09	26.34	7.57	-	100

나. 재고자산 현황 등 1) 연결 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제36기 당분기	제35기	제34기	비 고

제조업	상 품	1,017,256	1,460,476	2,108,294	-

제 품	6,938,168	6,246,369	5,583,744	-

원재료	7,321,252	4,882,977	3,742,605	-

부재료	891,720	520,247	637,250	-

기 타	891,752	1,448,634	1,439,567	-

합 계	17,060,148	14,558,703	13,511,460	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.70%	8.98%	8.17%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.02회	4.58회	4.73회	-

( 2) 재고자산의 실사내역 등연결회사는 매 회계연도의 결산기에 실질 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 당사는 당분기 재무상태표일 현재 재고자산에 대한 실사를 실시하지 않았으며 당사 검수 수량 집계에 의해 재고자산을 파악했습니다.

2 ) 재고자산현황( 별도)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제36기 당분기	제35기	제34기	비 고

제조업	상 품	1,181,954	541,486	1,012,206	-

제 품	4,098,421	4,384,699	3,894,973	-

원재료	5,392,813	3,267,688	2,435,364	-

부재료	891,720	520,247	637,250	-

기 타	82,307	74,650	133,585	-

합 계	11,647,215	8,788,770	8,113,378	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.60%	6.00%	5.35%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.31회	5.10회	4.93회	-

( 2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 매 회계연도의 결산기에 실질 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 당사는 당분기 재무상태표일 현재 재고자산에 대한 실사를 실시하지 않았으며 당사 검수 수량 집계에 의해 재고자산을 파악했습니다.

다. 공정가치평가 내역1) 연결 공정가치평가 내역

(1) 공정가치와 장부금액

회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,566,469	5,566,469	8,143,891	8,143,891

상각후원가로 인식된 자산

대여금과 수취채권	7,150	7,150	2,500	2,500

매출채권및기타채권	19,453,297	19,453,297	20,346,275	20,346,275

장ㆍ단기금융상품	11,293,520	11,293,520	15,463,016	15,463,016

현금 및 현금성자산	9,121,319	9,121,319	6,249,754	6,249,754

합 계	39,875,286	39,875,286	42,061,545	42,061,545

상각후원가로 인식된 부채

담보부 은행차입금	30,699,155	30,699,155	44,638,420	44,638,420

무담보 은행차입금	5,556,281	5,556,281	321,665	321,665

매입채무와 기타채무	18,928,269	18,928,269	16,129,322	16,129,322

전환사채	19,949,437	19,949,437	-	-

합 계	75,133,142	75,133,142	61,089,407	61,089,407

(2) 공정가치 서열체계 아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	266,685	-	266,685

기타포괄손익-공정가치 지 분상품	557,739	5,008,730	5,566,469

2) 공정가치평가 내역(별도)

(1) 공정가치와 장부금액

보고기간 종료일 현재 회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치로 계상되어 있으며, 활성시장에서 거래되어 매 기간말 공정가치 변동금액을 반영해야 하는 금융상품은 없습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

투자금융자산	4,908,730	4,908,730	7,170,909	7,170,909

상각후원가로 인식된 자산

대여금과 수취채권	387,000	387,000	457,000	457,000

매출채권및기타채권	11,684,867	11,684,867	11,190,350	11,190,350

장ㆍ단기금융상품	11,557,205	11,557,205	15,460,016	15,460,016

현금 및 현금성자산	6,542,732	6,542,732	3,161,649	3,161,649

합 계	30,171,804	30,171,804	30,269,015	30,269,015

상각후원가로 인식된 부채

단기차입금	23,549,393	23,549,393	37,800,000	37,800,000

매입채무와 기타채무	15,018,160	15,018,160	13,915,224	13,915,224

전환사채	19,949,437	19,949,437	-	-

합 계	58,516,990	58,516,990	51,715,224	51,715,224

(2) 공정가치 서열체계 아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	266,685	-	266,685

기타포괄손익-공정가치 지 분상품	-	-	4,908,730	4,908,730

마. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발생실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

대화제약(주)	회사채	사모	2019년 03월 29일	20,000,000	표면이자율 : 0%만기이자율 : 2%	-	2024년 03월 29일	미상환	-

합 계	-	-	-	20,000,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-