대화제약 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 1) 연결 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제33기당분기	매출채권	33,151,988	6,939,251	20.93%

미수금	1,481,439	-	-

미수수익	294,821	-	-

선급금	1,214,745	-	-

선급비용	31,005	-	-

36,173,998	6,939,251	19.18%

제32기	매출채권	32,823,990	6,564,542	19.99%

미수금	981,581	-	-

미수수익	334,389	-	-

선급금	1,440,963	-	-

선급비용	42,791	-	-

합계	35,623,714	6,564,542	18.43%

제31기	매출채권	33,625,297	5,379,772	15.99%

미수금	904,661	-	-

미수수익	401,856	-	-

선급금	1,229,807	11,330	0.92%

선급비용	43,175	-	-

부가세대급금	5,185	-	-

합계	36,209,981	5,391,102	14.88%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제33기 당분기	제32기	제31기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,564,542	5,391,102	5,392,385

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(1,260)	(3,569,286)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(1,260)	(3,569,286)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	374,709	1,174,700	3,568,003

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,939,251	6,564,542	5,391,102

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ①대손충당금 설정방침 연결실체는 개별적인 손상검사 및 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.손상징후가 있는 중요 수취채권 잔액에 대해 연결실체는 개별적으로 손상평가를 하며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여서는 확인되지는 않았지만 발생한 손상에 대한 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.②대손경험률 및 대손예상액 산정근거연결실체가 받을 채권 중 거래처의 파산 또는 폐업 등 손상징후로 회수가 불가능하다고 판단된 채권에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하고 있으며, 집합적인 손상검사의 경우 과거 3년간의 장기연체 및 대손사유발생에 따른 경험률을 적용하여 채권에 대한 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 보고서작성기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%)

구 분	30일이하	30일 초과120일 이하	120일 초과1년 이하	1년 초과	계

채권잔액	12,075,706	9,353,059	4,149,140	7,574,083	33,151,988

대손충당금	(573,812)	(279,060)	(313,548)	(5,772,831)	(6,939,251)

합 계	11,501,894	9,073,999	3,835,592	1,801,252	26,212,737

구성비율(%)	43.88%	34.62%	14.63%	6.87	100

2) 대손충당금 설정현황(별도)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제33기당분기	매출채권	18,607,158	4,852,963	26.08%

미수금	1,278,523	-	-

미수수익	292,671	-	-

선급금	364,839	-	-

선급비용	8,060	-	-

합 계	20,551,251	4,852,963	23.61%

제32기	매출채권	18,859,874	4,759,720	25.23%

미수금	781,968	-	-

미수수익	336,340	-	-

선급금	309,419	-	-

선급비용	17,431	-	-

합 계	20,305,032	4,759,720	23.44%

제31기	매출채권	19,521,843	4,061,021	20.80%

미수금	717,906	-	-

미수수익	399,794	-	-

선급금	260,207	-	-

선급비용	18,300	-	-

합 계	20,918,050	4,061,021	19.41%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제33기 당분기	제32기	제31기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,759,720	4,061,021	2,672,030

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(2,690)	(824,782)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(2,690)	(824,782)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	93,243	701,389	2,213,773

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,852,963	4,759,720	4,061,021

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ①대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재 수취채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별 및 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상징후가 있는 중요 수취채권 잔액에 대해 연결실체는 개별적으로 손상평가를 하며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여서는 확인되지는 않았지만 발생한 손상에 대한 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.②대손경험률 및 대손예상액 산정근거 연결실체가 받을 채권 중 거래처의 파산 또는 폐업 등 손상징후로 회수가 불가능하다고 판단된 채권에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하고 있으며, 집합적인 손상검사의 경우 과거 3년간의 장기연체 및 대손사유발생에 따른 경험률을 적용하여 채권에 대한 대손충당금을 설정하고 있습니다. ( 4) 보고서작성기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %)

구 분	30일 이하	30일 초과120일 이하	120일 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	일 반	6,744,064	4,281,887	1,934,881	5,333,876	18,294,709

특수관계자	253,950	52,200	-	6,299	312,449

계	6,998,014	4,334,087	1,934,881	5,340,175	18,607,158

대손충당금	(514,803)	(216,305)	(289,229)	(3,832,625)	(4,852,963)

계	6,483,211	4,117,782	1,645,652	1,507,550	13,754,195

구성비율(%)	47.14%	29.94%	11.96%	10.96%	100%

나. 재고자산 현황 등 1) 연결 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제33기 당분기	제32기	제31기	비 고

제조업	상 품	9,254,276	9,169,628	7,822,366	-

제 품	6,049,057	6,138,600	4,900,501	-

원재료	4,053,490	3,570,009	4,067,742	-

부재료	1,199,160	1,461,706	2,039,567	-

기 타	620,488	587,384	158,548	-

합 계	21,176,471	20,927,327	18,988,724	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.9%	16.8%	15.3%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.78회	4.85회	5.13회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 연결회사는 매 회계연도의 결산기에 실질 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 당사는 당분기 재무상태표일 현재 재고자산에 대한 실사를 실시하지 않았으며 당사 검수 수량 집계에 의해 재고자산을 파악했습니다 2 ) 재고자산현황( 별도)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제33기 당분기	제32기	제31기	비 고

제조업	상 품	1,264,998	1,333,249	901,524	-

제 품	5,529,405	5,928,868	4,900,501	-

원재료	3,917,594	3,427,379	3,988,288	-

부재료	1,195,973	1,461,706	2,039,568	-

기 타	33,104	-	158,548	-

합 계	11,941,074	12,151,202	11,988,429	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.51%	11.72%	11.45%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.45회	3.04회	2.98회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등당사는 매 회계연도의 결산기에 실질 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 당사는 당분기 재무상태표일 현재 재고자산에 대한 실사를 실시하지 않았으며 당사 검수 수량 집계에 의해 재고자산을 파악했습니다 다. 공정가치평가 내역 1) 연결 공정가치평가 내역

보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치로 계상되어 있으며, 활성시장에서 거래되어 매 기간말 공정가치 변동금액을 반영해야 하는 금융상품은 없습니다. 2) 공정가치평가 내역(별도)

보고기간 종료일 현재 회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치로 계상되어 있으며, 활성시장에서 거래되어 매 기간말 공정가치 변동금액을 반영해야 하는 금융상품은 없습니다. 라. 채무증권 발행실적 등

1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

- 해당사항 없습니다.

3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다 .4) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다 .5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다