대화제약 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

가. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 35 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 34 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 35 기 3분기말	제 34 기말

자산

유동자산	56,542,306,546	55,194,859,504

현금및현금성자산	8,487,170,462	8,245,972,786

매출채권 및 기타유동채권	22,538,118,681	27,164,926,894

기타유동금융자산	10,292,500,000	6,272,500,000

재고자산	15,197,171,523	13,511,459,824

당기법인세자산	27,345,880

비유동자산	111,989,950,600	110,279,719,527

유형자산	64,260,835,504	66,044,077,197

투자부동산	11,330,623,391	11,425,573,139

영업권	4,012,570,026	4,012,570,026

영업권 이외의 무형자산	12,416,501,821	10,075,673,122

이연법인세자산	3,442,267,458	2,580,784,523

기타비유동금융자산	16,527,152,400	16,141,041,520

자산총계	168,532,257,146	165,474,579,031

부채

유동부채	68,070,183,021	68,315,145,826

매입채무 및 기타유동채무	15,208,730,318	16,310,823,904

단기차입금	49,769,801,969	49,176,489,279

당기법인세부채	1,891,463,912	2,405,846,518

단기이연수익	582,313,993	407,668,592

기타유동부채	617,872,829	14,317,533

비유동부채	15,115,682,424	13,671,523,508

장기매입채무 및 기타비유동채무	3,125,115,014	2,633,586,707

장기차입금	68,509,543	68,420,456

퇴직급여부채	10,374,839,916	9,875,337,836

비유동충당부채	1,007,890,237	1,094,178,509

이연법인세부채	539,327,714

부채총계	83,185,865,445	81,986,669,334

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	78,543,255,136	76,754,813,297

자본금	9,112,487,000	9,112,487,000

자본잉여금	21,847,703,037	21,847,703,037

기타자본잉여금

이익잉여금(결손금)	43,473,979,846	42,253,313,281

기타자본구성요소	4,006,478,379	4,023,314,971

자기주식	(2,031,940,366)	(2,031,940,366)

기타자본조정	6,038,418,745	6,055,255,337

기타포괄손익누계액	102,606,874	(482,004,992)

비지배지분	6,803,136,565	6,733,096,400

자본총계	85,346,391,701	83,487,909,697

자본과부채총계	168,532,257,146	165,474,579,031

나. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 34 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 35 기 3분기	제 34 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	24,601,287,947	82,763,767,717	27,955,571,249	90,521,303,436

매출원가	13,858,686,839	47,541,349,198	17,505,348,354	58,603,697,778

매출총이익	10,742,601,108	35,222,418,519	10,450,222,895	31,917,605,658

판매비와관리비	9,057,727,836	29,167,736,832	8,876,097,099	27,934,169,479

영업이익(손실)	1,684,873,272	6,054,681,687	1,574,125,796	3,983,436,179

기타이익	1,514,828,351	2,761,182,262	640,966,968	1,778,431,260

기타손실	98,059,051	1,403,202,556	262,659,130	970,557,909

금융수익	70,208,612	203,540,209	137,516,488	258,576,679

금융원가	376,231,292	1,084,389,854	275,712,909	900,087,603

지분법이익	(40,971,018)	(265,997,728)

법인세비용차감전순이익(손실)	2,795,619,892	6,531,811,748	1,773,266,195	3,883,800,878

법인세비용	697,071,520	2,291,099,066	765,352,614	1,291,940,147

당기순이익(손실)	2,098,548,372	4,240,712,682	1,007,913,581	2,591,860,731

기타포괄손익	1,049,132,795	584,611,866	105,925,434	122,354,450

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(15,912,058)	233,373,670	105,925,434	122,354,450

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	1,065,044,853	351,238,196

총포괄손익	3,147,681,167	4,825,324,548	1,113,839,015	2,714,215,181

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,652,734,885	4,137,509,109	1,257,149,964	3,093,430,929

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	445,813,487	103,203,573	(249,236,383)	(501,570,198)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	2,701,867,680	4,722,120,975	1,363,075,398	3,215,785,379

총 포괄손익, 비지배지분	445,813,487	103,203,573	(249,236,383)	(501,570,198)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	93	234	71	175

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	93	234	71	175

다. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 34 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금(미처리결손금)	이익잉여금 합계	기타자본잉여금	기타포괄손익누계액	자기주식	기타자본	기타자본구성요소 합계

2017.01.01 (기초자본)	9,112,487,000	21,847,703,037	1,966,589,832	14,028,509,432	14,708,308,454	30,703,407,718	371,595,434	883,716,446	(2,134,171,236)	5,366,193,316	4,487,333,960	66,150,931,715	7,240,045,243	73,390,976,958

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	3,093,430,929	3,093,430,929	3,093,430,929	(501,570,198)	2,591,860,731

기타포괄손익	122,354,450	122,354,450	122,354,450	122,354,450

해외사업환산손익

배당금지급	(1,765,714,700)	(1,765,714,700)	(1,765,714,700)	(1,765,714,700)

주식배당

자기주식 거래로 인한 증감	102,230,870	362,207,922	464,438,792	464,438,792	464,438,792

이익잉여금 처분으로 인한 증감	176,571,470	(1,366,000,000)	1,189,428,530

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	(41,367,945)	(41,367,945)	(41,367,945)	11,367,945	(30,000,000)

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분	(70,529,726)	(70,529,726)	(70,529,726)	(70,529,726)

자본 증가(감소) 합계	176,571,470	(1,366,000,000)	2,517,144,759	1,327,716,229	51,824,724	102,230,870	320,839,977	474,895,571	1,802,611,800	(490,202,253)	1,312,409,547

2017.09.30 (기말자본)	9,112,487,000	21,847,703,037	2,143,161,302	12,662,509,432	17,225,453,213	32,031,123,947	371,595,434	935,541,170	(2,031,940,366)	5,687,033,293	4,962,229,531	67,953,543,515	6,749,842,990	74,703,386,505

2018.01.01 (기초자본)	9,112,487,000	21,847,703,037	2,143,161,302	12,662,509,432	27,447,642,547	42,253,313,281	371,595,434	(482,004,992)	(2,031,940,366)	5,683,659,903	3,541,309,979	76,754,813,297	6,733,096,400	83,487,909,697

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(264,190,494)	(264,190,494)	(264,190,494)	(264,190,494)

당기순이익(손실)	4,137,509,109	4,137,509,109	4,137,509,109	103,203,573	4,240,712,682

기타포괄손익	351,238,196	351,238,196	351,238,196	351,238,196

해외사업환산손익	233,373,670	233,373,670	233,373,670	233,373,670

배당금지급	(2,652,652,050)	(2,652,652,050)	(2,652,652,050)	(2,652,652,050)

주식배당

자기주식 거래로 인한 증감

이익잉여금 처분으로 인한 증감	265,129,205	(1,100,000,000)	834,870,795

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	(16,836,592)	(16,836,592)	(16,836,592)	(33,163,408)	(50,000,000)

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분

자본 증가(감소) 합계	265,129,205	(1,100,000,000)	2,055,537,360	1,220,666,565	584,611,866	(16,836,592)	567,775,274	1,788,441,839	70,040,165	1,858,482,004

2018.09.30 (기말자본)	9,112,487,000	21,847,703,037	2,408,290,507	11,562,509,432	29,503,179,907	43,473,979,846	371,595,434	102,606,874	(2,031,940,366)	5,666,823,311	4,109,085,253	78,543,255,136	6,803,136,565	85,346,391,701

라. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 34 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 35 기 3분기	제 34 기 3분기

영업활동현금흐름	8,520,729,246	14,258,988,660

당기순이익(손실)	4,240,712,682	2,591,860,731

당기순이익조정을 위한 가감	7,294,665,082	8,270,936,585

법인세비용	2,287,636,595	1,299,350,559

퇴직급여	1,293,423,296	1,351,496,055

매출채권처분손실	2,976,782

대손상각비	(363,658,910)	946,583,174

기타의 대손상각비	3,061,574,575	2,869,484,986

감가상각비	239,387,288

무형자산상각비	277,812,030	83,485,105

마일리지비용	2,081,891	2,534,781

이자비용	1,084,389,854	900,087,603

외화환산손실	4,802,917	13,648,661

유형자산처분손실	991,626,763	1,101,441

지분법손실	265,997,728

재고자산처분손실	209,488,257	651,757,045

재고자산감모손실	49,507,784

재고자산평가손실환입	25,395,128	(58,586,394)

이자수익	(203,540,209)	(188,046,953)

외화환산이익	(187,465,853)	(19,900,381)

유형자산처분이익	(25,163,818)	(14,843,810)

자산수증이익	(1,216,222,000)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(70,529,726)

대손충당금환입	(2,070,577)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	903,478,969	6,699,504,811

임차보증금의 감소(증가)	(10,000,000)	136,850,000

단기매출채권의 감소(증가)	5,274,542,141	3,022,953,512

단기미수금의 감소(증가)	(207,725,362)	(536,354,693)

단기미수수익의 감소(증가)	5,063,013

단기선급금의 감소(증가)	107,800,229	(13,305,461)

단기선급비용의 감소(증가)	34,701,801	12,767,055

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(147,357,829)	(129,372,764)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	1,000,000

재고자산의 감소(증가)	(2,718,014,244)	7,092,004,117

장기제품보증충당부채의 증가(감소)	(86,383,615)	154,438,241

그 밖의 기타장기충당부채의 증가(감소)	(1,986,548)	(2,626,507)

기타단기충당부채의 증가(감소)	17,821,493

장기미지급금의 증가(감소)	431,528,307	564,615,467

장기임대보증금의 증가(감소)	50,005,686	65,000,000

단기매입채무의 증가(감소)	(2,526,607,845)	(1,461,687,401)

단기미지급금의 증가(감소)	(142,919,417)	(489,647,916)

단기미지급비용의 증가(감소)	(172,165,671)	(1,419,507,990)

단기선수금의 증가(감소)	1,793,766,025	265,877,523

단기예수금의 증가(감소)	(60,064,460)	148,449,950

부가가치세 예수금의 증가(감소)	55,396,481	147,664,268

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	173,170,590	88,842,272

퇴직급여채무의 증가(감소)	(967,091,806)	(948,454,862)

이자지급(영업)	(1,175,700,585)	(1,048,486,431)

이자수취(영업)	228,205,421	158,614,230

법인세납부(환급)	(2,970,632,323)	(2,413,441,266)

투자활동현금흐름	(7,825,567,035)	(24,557,268,492)

기계장치의 처분	25,000,000	1,840,000

차량운반구의 처분	8,180,818	18,372,727

사무용비품의 처분	46,577,436

장기대여금및수취채권의 처분	10,416,500	22,459,500

단기대여금및수취채권의 처분	10,000,000	3,595,000,000

단기금융상품의 처분	3,240,000,000

토지의 취득	(188,950,080)

건물의 취득	(789,397,516)

기계장치의 취득	(603,217,359)	(417,500,000)

차량운반구의 취득	(8,799,000)

사무용비품의 취득	(128,696,818)	(262,061,636)

건설중인자산의 취득	(1,766,400,000)	(5,429,105,924)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(66,800,000)	(45,796,364)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(41,663,949)	(28,891,149)

개발 중인 무형자산의 취득	(2,510,164,663)	(1,165,879,933)

기타무형자산의 취득	(357,700,000)

비유동매도가능금융자산의 취득	(4,651,863,796)

장기금융상품의 취득	(4,630,000,000)	(4,230,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(30,000,000)	(3,600,000,000)

단기금융상품의 취득	(1,330,000,000)	(1,670,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(50,000,000)	(5,357,794,321)

재무활동현금흐름	(859,984,652)	3,372,622,437

단기차입금의 증가	22,903,467,340	40,264,090,791

단기차입금의 상환	(22,310,065,563)	(35,132,028,404)

장기차입금의 상환	(2,222,080,000)

자기주식의 처분	566,600,000

정부보조금의 수취	1,199,265,621	1,661,754,750

배당금지급	(2,652,652,050)	(1,765,714,700)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(164,822,441)	(6,925,657,395)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	172,646,447	0

해외사업환산차이	233,373,670

연결범위 변동에 따른 현금의 증가	439,337,317

현금및현금성자산의순증가(감소)	241,197,676	(6,486,320,078)

기초현금및현금성자산	8,245,972,786	11,816,255,950

기말현금및현금성자산	8,487,170,462	5,329,935,872