대화제약 사업보고서 (2016.12)
2. 연결재무제표

가. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 33 기 2016.12.31 현재
제 32 기 2015.12.31 현재
제 31 기 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 33 기	제 32 기	제 31 기

자산

유동자산	61,978,187,819	55,887,686,134	57,788,702,158

현금및현금성자산 (주13,33,34)	11,816,255,950	2,862,998,707	4,051,087,764

매출채권 및 기타유동채권 (주11,33,34)	28,576,085,978	29,059,171,534	30,818,879,574

기타유동금융자산 (주12,33,34)	3,010,000,000	2,229,802,180	3,930,000,000

재고자산 (주10)	18,575,700,411	20,927,326,784	18,988,723,870

당기법인세자산	145,480	65,410,616	10,950

이연법인세자산	742,976,313

비유동자산	91,825,126,099	68,721,429,742	66,284,316,928

유형자산 (주5)	70,178,694,874	49,622,843,097	49,307,974,010

투자부동산 (주5,6)	3,176,058,092	3,242,565,395	3,309,072,698

영업권	2,352,602,446	2,352,602,446	2,352,602,446

영업권 이외의 무형자산 (주7)	5,679,844,926	5,354,656,535	4,575,069,195

관계기업에대한투자 (주8)	2,318,574,041	1,623,140,105	740,706,471

이연법인세자산 (주29)	2,474,242,920	918,548,364	1,144,969,440

기타비유동금융자산 (주9,33,34)	5,645,108,800	5,607,073,800	4,853,922,668

자산총계	153,803,313,918	124,609,115,876	124,073,019,086

부채

유동부채	65,536,398,435	47,990,178,450	49,158,401,839

매입채무 및 기타유동채무 (주22,33,34)	16,403,353,082	16,344,322,219	18,554,981,269

단기차입금 (주5,13,19,33,34)	47,358,326,053	29,721,593,275	26,786,646,687

당기법인세부채 (주29)	1,547,475,477	1,723,916,284	3,497,889,698

이연수익 (주21)	227,243,823	200,346,672	318,884,185

비유동부채	14,875,938,525	14,886,634,178	16,409,578,361

장기매입채무 및 기타비유동채무 (주18,33,34)	2,097,310,366	1,703,897,881	1,121,260,510

장기차입금 (주5,13,19,33,34)	2,222,080,000	3,888,640,000	6,110,720,000

퇴직급여채무 (주20)	10,194,298,235	8,456,209,991	8,354,742,295

비유동충당부채 (주17)	362,249,924	837,886,306	822,855,556

부채총계	80,412,336,960	62,876,812,628	65,567,980,200

자본

납입자본 (주14)	30,960,190,037	30,960,190,037	30,960,190,037

자본금	9,112,487,000	9,112,487,000	9,112,487,000

주식발행초과금	21,847,703,037	21,847,703,037	21,847,703,037

이익잉여금(결손금) (주15)	30,703,407,718	29,438,811,583	26,571,342,613

기타자본구성요소 (주16)	4,487,333,960	656,165,442	468,695,388

기타자본잉여금	371,595,434	371,595,434	371,595,434

기타포괄손익누계액	883,716,446	423,924,446	236,454,392

자기주식	(2,134,171,236)	(2,134,171,236)	(2,134,171,236)

기타자본	5,366,193,316	1,994,816,798	1,994,816,798

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	66,150,931,715	61,055,167,062	58,000,228,038

비지배지분	7,240,045,243	677,136,186	504,810,848

자본총계	73,390,976,958	61,732,303,248	58,505,038,886

자본과부채총계	153,803,313,918	124,609,115,876	124,073,019,086

나. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 33 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 33 기	제 32 기	제 31 기

수익(매출액) (주24,31,32)	142,288,246,527	139,079,924,912	134,930,630,400

매출원가 (주24,26)	97,727,442,102	96,791,338,068	95,453,426,882

매출총이익	44,560,804,425	42,288,586,844	39,477,203,518

판매비와관리비 (주25,26)	39,237,235,436	36,698,081,941	35,028,550,937

영업이익(손실)	5,323,568,989	5,590,504,903	4,448,652,581

기타수익 (주27)	3,015,699,950	2,520,009,327	2,654,937,347

기타비용 (주27)	1,639,889,234	1,425,299,085	751,083,641

금융수익 (주28)	471,851,972	1,233,840,744	389,152,123

금융원가 (주28)	1,170,800,019	1,132,385,881	1,420,521,278

지분법이익 (주8)	70,840,119	(330,219,182)	9,350,357

법인세비용차감전순이익(손실)	6,071,271,777	6,456,450,826	5,330,487,489

법인세비용 (주29)	2,316,164,361	2,345,279,121	6,478,259,584

당기순이익(손실)	3,755,107,416	4,111,171,705	(1,147,772,095)

기타포괄손익	(173,102,776)	780,376,143	(857,576,775)

지분법자본변동	459,792,000	187,470,054	134,584,473

확정급여제도의 재측정요소	(632,894,776)	592,906,089	(992,161,248)

총포괄손익	3,582,004,640	4,891,547,848	(2,005,348,870)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	3,729,448,876	3,911,014,472	(102,031,310)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	25,658,540	200,157,233	(1,045,740,785)

총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄이익	3,539,219,065	4,719,222,510	(875,757,752)

비지배지분에 귀속되는 총포괄이익	42,785,575	172,325,338	(1,129,591,118)

주당이익 (주30)

기본주당이익(손실)	211	221	(6)

희석주당이익(손실)	211	221	(6)

다. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 33 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	이익잉여금	기타자본잉여금	기타포괄손익누계액	자기주식	기타자본	비지배지분	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	9,112,487,000	21,847,703,037	29,291,849,811	371,595,434	101,869,919	(2,255,209,325)	1,923,024,965	1,634,401,966	62,027,722,807

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(102,031,310)	(1,045,740,785)	(1,147,772,095)

기타포괄손익	(908,310,915)	134,584,473	(83,850,333)	(857,576,775)

총포괄손익	(1,010,342,225)	134,584,473	(1,129,591,118)	(2,005,348,870)

배당금지급	(1,763,585,900)	(1,763,585,900)

종속기업 소유지분율 변동

지분법이익잉여금 변동	53,420,927	53,420,927

자기주식 거래에 따른 증가(감소)	121,038,089	71,791,833	192,829,922

자본 증가(감소) 합계	(2,720,507,198)	134,584,473	121,038,089	71,791,833	(1,129,591,118)	(3,522,683,921)

2014.12.31 (기말자본)	9,112,487,000	21,847,703,037	26,571,342,613	371,595,434	236,454,392	(2,134,171,236)	1,994,816,798	504,810,848	58,505,038,886

2015.01.01 (기초자본)	9,112,487,000	21,847,703,037	26,571,342,613	371,595,434	236,454,392	(2,134,171,236)	1,994,816,798	504,810,848	58,505,038,886

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	3,911,014,472	200,157,233	4,111,171,705

기타포괄손익	620,737,984	187,470,054	(27,831,895)	780,376,143

총포괄손익	4,531,752,456	187,470,054	172,325,338	4,891,547,848

배당금지급	(1,765,714,700)	(1,765,714,700)

종속기업 소유지분율 변동

지분법이익잉여금 변동	101,431,214	101,431,214

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

자본 증가(감소) 합계	2,867,468,970	187,470,054	172,325,338	3,227,264,362

2015.12.31 (기말자본)	9,112,487,000	21,847,703,037	29,438,811,583	371,595,434	423,924,446	(2,134,171,236)	1,994,816,798	677,136,186	61,732,303,248

2016.01.01 (기초자본)	9,112,487,000	21,847,703,037	29,438,811,583	371,595,434	423,924,446	(2,134,171,236)	1,994,816,798	677,136,186	61,732,303,248

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	3,729,448,876	25,658,540	3,755,107,416

기타포괄손익	(650,021,811)	459,792,000	17,127,035	(173,102,776)

총포괄손익	3,079,427,065	459,792,000	42,785,575	3,582,004,640

배당금지급	(1,765,714,700)	(1,765,714,700)

종속기업 소유지분율 변동	3,371,376,518	6,520,123,482	9,891,500,000

지분법이익잉여금 변동	(49,116,230)	(49,116,230)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

자본 증가(감소) 합계	1,264,596,135	459,792,000	3,371,376,518	6,562,909,057	11,658,673,710

2016.12.31 (기말자본)	9,112,487,000	21,847,703,037	30,703,407,718	371,595,434	883,716,446	(2,134,171,236)	5,366,193,316	7,240,045,243	73,390,976,958

라. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 33 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 33 기	제 32 기	제 31 기

영업활동현금흐름	8,788,498,799	2,430,718,574	6,179,523,586

당기순이익(손실)	3,755,107,416	4,111,171,705	(1,147,772,095)

당기순이익조정을 위한 가감	11,422,771,018	10,761,039,720	16,660,833,802

법인세비용	2,316,164,361	2,345,279,121	6,478,259,584

퇴직급여	1,845,354,267	2,113,072,239	1,631,359,764

대손상각비	1,569,335,885	1,176,129,408	3,568,002,780

감가상각비	3,788,114,942	3,487,372,712	3,254,495,156

무형자산상각비	89,110,218	81,335,991	88,720,803

외화환산손실	1,293,957	3,288,022

유형자산처분손실	271,001

무형자산처분손실	9,759,200	18,000	1,915,301

마일리지비용	4,060,596	4,319,931

이자비용	1,170,800,019	1,132,385,881	1,420,521,278

지분법손실	330,219,182

외화환산이익	(20,820,044)	(23,370,841)	(23,561,402)

유형자산처분이익	(399,000)	(36,235,796)	(35,072,728)

이자수익	(257,933,925)	(310,089,196)	(389,152,123)

관계기업투자처분이익	(213,918,047)	(923,751,548)

지분법이익	(70,840,119)	(9,350,357)

재고자산폐기손실	1,198,043,261	1,336,161,053	667,087,793

지급수수료	46,887,960

영업자산부채의증감	(2,431,005,344)	(6,813,025,004)	(4,287,235,705)

장기보증금의감소(증가)	10,000,000	65,658,728	(15,000,000)

단기매출채권의 감소(증가)	(1,510,967,692)	819,832,387	(1,321,361,561)

단기미수금의 감소(증가)	(152,672,125)	(76,918,972)	(152,423,124)

단기미수수익의 감소(증가)	(3,682,183)

단기선급금의 감소(증가)	581,134,599	(211,156,615)	(741,985,045)

단기선급비용의 감소(증가)	1,337,701	384,292	7,150,180

재고자산의감소(증가)	(416,843,424)	(4,553,552,993)	(2,663,720,753)

장기제품보증충당부채의 증가(감소)	(475,764,550)	15,206,570	109,892,975

그밖의 기타장기충당부채의 증가(감소)	128,168	(4,236,416)	(4,441,844)

장기미지급금의 증가(감소)	388,412,485	497,637,371	482,748,971

장기임대보증금의 증가(감소)	5,000,000	85,000,000	(5,000,000)

단기매입채무의 증가(감소)	(670,578,098)	(262,422,120)	(1,164,013,073)

단기미지급금의 증가(감소)	471,953,698	(245,628,631)	(275,825,329)

단기미지급비용의 증가(감소)	220,797,893	(1,623,099,953)	1,701,076,749

단기예수금의 증가(감소)	(71,449,036)	122,109,446	27,813,627

부가세예수금의 증가(감소)	229,878,588	(169,582,234)	280,117,677

단기선수금의 증가(감소)	(119,021,788)	(20,617,470)	216,800,577

사외적립자산의 공정가치의 증가(감소)	(179,460,710)	(168,863,655)	(39,459,542)

퇴직금의 지급	(739,208,870)	(1,082,774,739)	(724,420,897)

부가세대급금의 감소(증가)	(5,185,293)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	(3,958,374,291)	(5,628,467,847)	(5,046,302,416)

이자지급	(1,173,350,413)	(1,140,792,286)	(1,451,962,139)

이자수취	276,525,616	380,591,937	281,146,675

법인세납부	(3,061,549,494)	(4,868,267,498)	(3,875,486,952)

투자활동현금흐름	(25,584,350,973)	(3,726,211,032)	(5,158,481,665)

보증금의 증가	(7,800,000)

기타무형자산의 처분	443,000,000

토지의처분	41,032,000

기계장치의 처분	32,810,000

차량운반구의 처분	400,000	19,611,498	2,272,728

장기대여금및수취채권의 처분	9,765,000	4,500,000	70,000,000

장기금융상품의 처분	3,850,000,000	1,680,000,000	3,000,000,000

단기금융상품의 처분	2,339,802,180	5,280,000,000	2,160,000,000

단기대여금및수취채권의 처분	1,010,000,000

토지의 취득	(20,246,668,841)	(46,077,760)

건물의 취득	(58,171,962)

기계장치의 취득	(752,816,701)	(976,679,131)	(230,259,000)

차량운반구의 취득	(11,088,776)	(77,711,003)	(52,718,316)

사무용비품의 취득	(361,144,064)	(206,833,802)	(245,103,992)

건설중인자산의 취득	(2,847,570,000)	(2,520,189,263)	(2,308,443,790)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(83,642,000)	(10,456,000)	(11,180,000)

특허권 및 상표권의 취득	(54,317,368)	(10,909,200)	(9,378,840)

개발 중인 무형자산의 취득	(729,098,441)	(818,576,131)	(1,670,425,154)

장기금융상품의 취득	(6,780,000,000)	(4,170,000,000)	(5,155,000,000)

단기금융상품의 취득	(240,000,000)	(1,960,000,000)	(684,989,010)

단기대여금및수취채권의 취득	(1,020,000,000)

비유동매도가능금융자산의 처분	11,469

종속기업주식취득	(55,000,000)

재무활동현금흐름	25,749,109,417	107,403,401	(583,185,039)

유상증자	9,946,500,000

단기차입금의 증가	59,683,646,382	47,592,190,427	50,775,590,470

단기차입금의 상환	(42,046,913,604)	(44,657,243,839)	(44,956,840,819)

장기차입금의 상환	(1,666,560,000)	(2,222,080,000)	(5,958,850,000)

정부보조금의 수취	1,598,151,339	1,160,251,513	1,107,422,310

배당금지급	(1,765,714,700)	(1,765,714,700)	(1,763,585,900)

자기주식의 처분	213,078,900

현금및현금성자산의순증가(감소)	8,953,257,243	(1,188,089,057)	437,856,882

기초현금및현금성자산	2,862,998,707	4,051,087,764	3,613,230,882

기말현금및현금성자산	11,816,255,950	2,862,998,707	4,051,087,764