대화제약 반기보고서 (2018.06)
2. 연결재무제표

가. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 35 기 반기말 2018.06.30 현재
제 34 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 35 기 반기말	제 34 기말

자산

유동자산	53,432,792,451	55,194,859,504

현금및현금성자산	10,817,653,176	8,245,972,786

매출채권 및 기타유동채권	22,430,751,029	27,164,926,894

기타유동금융자산	5,642,500,000	6,272,500,000

재고자산	14,541,888,246	13,511,459,824

비유동자산	111,548,053,530	110,279,719,527

유형자산	64,346,874,657	66,044,077,197

투자부동산	11,362,273,309	11,425,573,139

영업권	4,012,570,026	4,012,570,026

영업권 이외의 무형자산	11,561,866,788	10,075,673,122

이연법인세자산	3,708,980,470	2,580,784,523

기타비유동금융자산	16,555,488,280	16,141,041,520

자산총계	164,980,845,981	165,474,579,031

부채

유동부채	67,101,963,978	68,315,145,826

매입채무 및 기타유동채무	13,409,339,852	16,310,823,904

단기차입금	50,334,844,908	49,176,489,279

당기법인세부채	1,905,763,591	2,405,846,518

단기이연수익	829,445,128	407,668,592

기타유동부채	622,570,499	14,317,533

비유동부채	14,745,954,119	13,671,523,508

장기매입채무 및 기타비유동채무	3,072,420,812	2,633,586,707

장기차입금	68,509,543	68,420,456

퇴직급여부채	10,000,950,865	9,875,337,836

비유동충당부채	1,063,724,497	1,094,178,509

이연법인세부채	540,348,402

부채총계	81,847,918,097	81,986,669,334

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	76,742,441,398	76,754,813,297

자본금	9,112,487,000	9,112,487,000

자본잉여금	21,847,703,037	21,847,703,037

기타자본잉여금

이익잉여금(결손금)	42,705,462,311	42,253,313,281

기타자본구성요소	4,023,314,971	4,023,314,971

자기주식	(2,031,940,366)	(2,031,940,366)

기타자본조정	6,055,255,337	6,055,255,337

기타포괄손익누계액	(946,525,921)	(482,004,992)

비지배지분	6,390,486,486	6,733,096,400

자본총계	83,132,927,884	83,487,909,697

자본과부채총계	164,980,845,981	165,474,579,031

주1)당사는 2018년 1월 1일 부터 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제34기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다 나. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 35 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 34 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 35 기 반기	제 34 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	27,421,153,984	58,162,479,770	29,498,912,252	62,565,732,187

매출원가	15,637,789,055	33,682,662,359	18,704,722,370	41,098,349,424

매출총이익	11,783,364,929	24,479,817,411	10,794,189,882	21,467,382,763

판매비와관리비	10,546,804,155	20,110,008,996	10,218,610,280	19,058,072,380

영업이익(손실)	1,236,560,774	4,369,808,415	575,579,602	2,409,310,383

기타이익	846,261,804	1,246,353,911	678,467,445	1,137,464,292

기타손실	1,144,798,444	1,305,143,505	374,968,516	707,898,779

금융수익	58,426,332	133,331,597	66,095,590	121,060,191

금융원가	358,996,642	708,158,562	281,361,888	624,374,694

지분법이익	9,645,206	(225,026,710)

법인세비용차감전순이익(손실)	637,453,824	3,736,191,856	673,457,439	2,110,534,683

법인세비용	1,103,266,177	1,594,027,546	342,798,811	526,587,533

당기순이익(손실)	(465,812,353)	2,142,164,310	330,658,628	1,583,947,150

기타포괄손익	(3,293,046,851)	(464,520,929)	31,529,338	16,429,016

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(245,205,727)	249,285,728	13,006,021	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(3,047,841,124)	(713,806,657)	18,523,317	16,429,016

총포괄손익	(3,758,859,204)	1,677,643,381	362,187,966	1,600,376,166

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(51,008,083)	2,484,774,224	622,487,816	1,836,280,965

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(414,804,270)	(342,609,914)	(291,829,188)	(252,333,815)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(3,344,054,934)	2,020,253,295	641,011,133	1,852,709,981

총 포괄손익, 비지배지분	(414,804,270)	(342,609,914)	(278,823,167)	(252,333,815)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(3)	141	35	104

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(3)	141	35	104

주1)당사는 2018년 1월 1일 부터 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제34기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다

다. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 35 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 34 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금(미처리결손금)	이익잉여금 합계	기타자본잉여금	기타포괄손익누계액	자기주식	기타자본	기타자본구성요소 합계

2017.01.01 (기초자본)	9,112,487,000	21,847,703,037	1,966,589,832	14,028,509,432	14,708,308,454	30,703,407,718	371,595,434	883,716,446	(2,134,171,236)	5,366,193,316	4,487,333,960	66,150,931,715	7,240,045,243	73,390,976,958

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	1,836,280,965	1,836,280,965	1,836,280,965	(252,333,815)	1,583,947,150

기타포괄손익	16,429,016	16,429,016	16,429,016	16,429,016

해외사업환산손익

배당금지급	(882,857,350)	(882,857,350)	(882,857,350)	(882,857,350)

주식배당

자기주식 거래로 인한 증감	75,169,760	268,187,588	343,357,348	343,357,348	343,357,348

이익잉여금 처분으로 인한 증감	176,571,470	(1,366,000,000)	1,189,428,530

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	(28,154,046)	(28,154,046)	(28,154,046)	(1,854,954)	(30,000,000)

자본 증가(감소) 합계	176,571,470	(1,366,000,000)	2,142,852,145	953,423,615	16,429,016	75,169,760	240,033,542	331,632,318	1,285,055,933	(254,188,769)	1,030,876,164

2017.06.30 (기말자본)	9,112,487,000	21,847,703,037	2,143,161,302	12,662,509,432	16,851,160,599	16,851,160,599	371,595,434	900,145,462	(2,059,001,476)	5,606,226,858	4,818,966,278	67,435,987,648	6,985,856,474	74,421,853,122

2018.01.01 (기초자본)	9,112,487,000	21,847,703,037	2,143,161,302	12,662,509,432	27,447,642,547	42,253,313,281	371,595,434	(482,004,992)	(2,031,940,366)	5,683,659,903	3,541,309,979	76,754,813,297	6,733,096,400	83,487,909,697

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(264,190,494)	(264,190,494)	(264,190,494)	(264,190,494)

당기순이익(손실)	2,484,774,224	2,484,774,224	2,484,774,224	(342,609,914)	2,142,164,310

기타포괄손익	(713,806,657)	(713,806,657)	(713,806,657)	(713,806,657)

해외사업환산손익	249,285,728	249,285,728	249,285,728	249,285,728

배당금지급	(1,768,434,700)	(1,768,434,700)	(1,768,434,700)	(1,768,434,700)

주식배당

자기주식 거래로 인한 증감

이익잉여금 처분으로 인한 증감	265,129,205	(1,100,000,000)	834,870,795

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

자본 증가(감소) 합계	265,129,205	(1,100,000,000)	1,287,019,825	452,149,030	(464,520,929)	(464,520,929)	(12,371,899)	(342,609,914)	(354,981,813)

2018.06.30 (기말자본)	9,112,487,000	21,847,703,037	2,408,290,507	11,562,509,432	28,734,662,372	42,705,462,311	371,595,434	(946,525,921)	(2,031,940,366)	5,683,659,903	3,076,789,050	76,742,441,398	6,390,486,486	83,132,927,884

주1)당사는 2018년 1월 1일 부터 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제34기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다 라. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 35 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 34 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 35 기 반기	제 34 기 반기

영업활동현금흐름	5,708,605,314	9,464,391,316

당기순이익(손실)	2,142,164,310	1,583,947,150

당기순이익조정을 위한 가감	6,255,493,484	5,442,928,414

법인세비용	1,624,950,395	538,316,968

퇴직급여	795,615,532	907,663,676

매출채권처분손실	2,975,190	0

대손상각비	(84,862,725)	670,176,973

감가상각비	2,057,711,386	1,882,975,259

무형자산상각비	186,206,478	54,074,244

마일리지비용	1,472,806	1,693,942

이자비용	708,158,562	624,374,694

외화환산손실	2,362,670	17,849,522

유형자산처분손실	991,626,763	1,101,441

지분법손실	225,026,710

재고자산처분손실	221,601,084	637,831,460

재고자산평가손실환입	128,088,778	32,338,933

이자수익	(133,331,597)	(121,060,191)

외화환산이익	(222,098,838)	(14,591,407)

유형자산처분이익	(24,983,000)	(14,843,810)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	138,786,161	4,598,424,185

단기매출채권의 감소(증가)	4,807,330,121	3,217,897,460

단기미수금의 감소(증가)	38,294,343	(852,298,378)

단기선급금의 감소(증가)	102,049,467	(754,617,838)

단기선급비용의 감소(증가)	61,033,236	(453,905)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	61,756,569	(126,201,919)

재고자산의 감소(증가)	(1,757,945,386)	5,509,134,827

장기제품보증충당부채의 증가(감소)	(30,487,285)	(76,185,777)

그 밖의 기타장기충당부채의 증가(감소)	(1,439,533)	(1,724,276)

기타단기충당부채의 증가(감소)	22,519,163

장기미지급금의 증가(감소)	378,834,105	451,080,355

장기임대보증금의 증가(감소)	0	(10,000,000)

단기매입채무의 증가(감소)	(2,616,923,699)	(1,278,414,523)

단기미지급금의 증가(감소)	(147,156,522)	(16,733,364)

단기미지급비용의 증가(감소)	(170,200,073)	(1,327,107,998)

단기임대보증금의 증가(감소)	(6,537,441)	0

단기선수금의 증가(감소)	(51,229,045)	180,034,010

단기예수금의 증가(감소)	7,013,240	157,422,810

부가가치세 예수금의 증가(감소)	111,877,404	159,257,367

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	172,407,782	72,245,196

퇴직급여채무의 증가(감소)	(842,410,285)	(704,909,862)

이자지급(영업)	(763,200,935)	(730,042,356)

이자수취(영업)	183,984,655	101,633,812

법인세납부(환급)	(2,248,622,361)	(1,532,499,889)

투자활동현금흐름	(3,852,533,150)	(11,518,110,573)

임대보증금의 감소	(40,000,000)	(20,300,000)

임대보증금의 증가	100,000,000	218,150,000

기계장치의 처분	53,843,333	1,840,000

차량운반구의 처분	0	18,372,727

장기대여금및수취채권의 처분	10,416,500	17,577,000

단기대여금및수취채권의 처분	10,000,000	300,000,000

단기금융상품의 처분	3,240,000,000	0

토지의 취득	0	(188,950,080)

건물의 취득	0	(249,460,970)

기계장치의 취득	(489,351,774)	(293,700,000)

차량운반구의 취득	(800,000)

사무용비품의 취득	(85,853,182)	(251,608,000)

건설중인자산의 취득	(1,018,400,000)	(5,397,105,924)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(28,800,000)	(5,796,364)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(35,784,448)	(24,382,784)

개발 중인 무형자산의 취득	(1,607,803,579)	(937,746,178)

기타무형자산의 취득	0	(350,000,000)

장기금융상품의 취득	(3,020,000,000)	(2,920,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	0	(305,000,000)

단기금융상품의 취득	(940,000,000)	(1,100,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	(30,000,000)

재무활동현금흐름	466,322,498	(5,629,351,725)

단기차입금의 증가	17,611,510,279	20,492,043,159

단기차입금의 상환	(16,453,065,563)	(24,830,865,829)

장기차입금의 상환	0	(2,222,080,000)

자기주식의 처분	419,000,000

정부보조금의 수취	1,076,312,482	1,395,408,295

배당금지급	(1,768,434,700)	(882,857,350)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	2,322,394,662	(7,683,070,982)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	249,285,728	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,571,680,390	(7,683,070,982)

기초현금및현금성자산	8,245,972,786	11,816,255,950

기말현금및현금성자산	10,817,653,176	4,133,184,968

주1)당사는 2018년 1월 1일 부터 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제34기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다