이씨에스 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

주석

제22(당)기 1분기 : 2019년 04월 01일~2019년 06월 30일까지
제21(전)기 : 2018년 04월 01일~2019년 03월 31일까지
주식회사 이씨에스텔레콤

1. 일반 사항

주식회사 이씨에스텔레콤 (이하 "회사")은 유무선통신장치 및 방송장치 제조, 도ㆍ소매 및 서비스업과 통신 및 데이터소프트웨어자문, 개발 및 공급업을 주된 사업으로 1999년 10월 7일에 설립되었으며, 기술보증기금으로부터 기술보증 벤처기업 인증을받았습니다. 회사는 2007년 12월 18일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 그 후 수차의 증자를 거쳐 2019년 6월 30일 현재 납입 자본금은 3,750백만원 이며, 당기말 현재의 주주 구성내역은 다음과같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

대 표 이 사	1,350,000	18.0

자 기 주 식	1,012,608	13.5

기 타	5,137,392	68.5

합 계	7,500,000	100.0

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2019년 6월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 3월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2019년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 4월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며 재무제표에 미치는 중요 한 영향은 없습니다.

- 금융상품( 기업회계기준서 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항 2019년 1월 1일 이후 시작하는 2019년 4월1일 부터 적용되었습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용적용되었습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다..

- 기업회계 기준 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다..

- 연차개선 2015-2017

·사업결합( 기업회계기준서 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다.

·공동약정( 기업회계기준서 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.

- 법인세( 기업회계기준서 제1012호)

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 . (주석20참조)

(2) 리스활동과 회계정책 회사 는 사무실, 창고를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2019년 4월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. 4. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약반기재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 3월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 공 정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,517,085	3,517,085	2,663,550	2,663,550

단기금융상품	8,500,000	8,500,000	8,000,000	8,000,000

당기손익-공정가치금융자산(유동)	16,128,605	16,128,605	16,067,942	16,067,942

매출채권	7,559,416	7,559,416	10,999,691	10,999,691

계약자산	10,526,312	10,526,312	12,550,283	12,550,283

금융리스채권	131,291	131,291	144,902	144,902

기타유동금융자산	386,103	386,103	509,505	509,505

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	29,041	29,041	29,041	29,041

기타비유동금융자산	1,220,033	1,220,033	1,170,008	1,170,008

소계	47,997,886	47,997,886	52,134,922	52,134,922

금융부채

매입채무	9,133,849	9,133,849	11,664,807	11,664,807

단기차입금	630,435,	630,435,	665,433	665,433

금융리스부채	314,700	314,700	-	-

기타유동금융부채	389,519	389,519	883,773	883,773

소계	10,468,503	10,468,503	13,214,013	13,214,013

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	16,128,605	29,041	16,157,646

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있으며, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치 금융자산

채권형 펀드

채권형 펀드	16,128,605	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	해당사항 없음

펀드 및 조합출자금

조합출자금	29,041	3	순자산가치(*)	해당사항 없음	해당사항 없음

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산(유동)	16,128,605	16,067,942

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	29,041	29,041

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	3,517,085	2,663,550

단기금융상품	8,500,000	8,000,000

매출채권	7,559,416	10,999,691

계약자산	10,526,312	12,550,283

금융리스채권	131,291	144,902

기타유동금융자산	386,103	509,505

기타비유동금융자산	1,220,033	1,170,008

합 계	47,997,886	52,134,922

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무	9,133,849	11,664,807

단기차입금	630,435	665,433

금융리스부채	314,700	-

기타유동금융부채	389,519	883,773

합 계	10,468,503	13,214,013

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산

평가손익	62,142	37,611

처분손익	24,416	-

상각후원가 금융자산

이자수익	49,116	75,018

외환손익	10,359	336

상각후원가 금융부채

이자비용	(6,308)	(4,487)

외환손익	(28,103)	15,204

7. 현금및현금성자산 회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	3,517,085	2,663,550

합계	3,517,085	2,663,550

8. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당기손익 공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

투자조합출자금	29,041	29,041

유동항목

채권형 펀드등	16,128,605	16,067,942

(2) 당기손익으로 인식된 금액당기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산에서 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산 관련 평가이익(손실)	62,142	37,611

당기손익-공정가치금융자산 관련 처분이익(손실)	24,416	-

9. 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 계약자산	18,085,728	23,549,974

손실충당금	-	-

매출채권 및 계약자산(순액)	18,085,728	23,549,974

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

임직원대여금(*)	233,812	346,263	580,075	298,686	291,238	589,924

금융리스채권	40,802	90,489	131,291	54,413	90,489	144,902

미수금 및 미수수익	152,291	-	152,291	210,819	-	210,819

기타금융자산	-	-	-	-	-	-

보증금	-	873,770	873,770	-	878,770	878,770

총 장부금액	426,905	1,310,522	1,737,427	563,918	1,260,497	1,824,415

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	426,905	1,310,522	1,737,427	563,918	1,260,497	1,824,415

(3) 금융리스채권

보고기간말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

금융리스채권

채권원금	131,291	144,902

대손충당금	-	-

장부금액	131,291	144,902

합계	131,291	144,902

보고기간말 현재 금융리스의 리스 총투자와 최소 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	43,753	40,802	58,337	54,413

1년 초과 5년 이내	97,229	90,489	97,229	90,489

합계	140,982	131,291	155,566	144,902

보고기간말 현재 금융리스의 미실현 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	전기말

리스총투자	140,982	155,566

리스순투자

최소리스료의 현재가치	131,291	144,902

무보증잔존가치의 현재가치	-	-

합계	131,291	144,902

미실현이자수익	9,691	10,664

보고기간말 현재 금융리스채권 중 회수가 불확실한 채권 및 관련 대손충당금은 없습니다.

10. 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

단기대여금	233,812	298,686

미수금	19,365	119,947

미수수익	132,926	90,872

소계	386,103	509,505

비유동항목

장기대여금	346,263	291,238

보증금	873,770	878,770

기타금융자산	-	-

소계	1,220,033	1,170,008

합계	1,606,136	1,679,513

기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다. 당분기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회 사 가 보 유하고 있는 담보는 없습니다.

11. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	413,981	422,537

선급비용	1,484,540	1,387,767

합계	1,898,521	1,810,304

12. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,133,668	1,078,505

상품평가충당금	(149,976)	(149,976)

시스템	897,407	561,051

미착품	-	196,423

합계	1,881,099	1,686,003

13. 유형자산 및 사용권 자산(1) 유형자산 및 사용권자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

기계장치	2,198,207	1,932,369	265,838	2,153,172	1,899,994	253,178

차량운반구	278,049	226,557	51,492	278,049	220,394	57,655

비품	1,406,231	1,185,742	220,489	1,386,398	1,170,418	215,980

임차시설물	1,770,459	1,768,384	2,075	1,770,459	1,710,366	60,093

사용권자산	401,062	87,499	313,563	-	-	-

합계	6,054,008	5,200,551	853,457	5,588,078	5,001,172	586,906

(2) 유형자산의 변동(단위: 천원)

당분기	기계장치	차량운반구	비품	임차시설물	사용권자산	합계

기초 순장부금액	253,178	57,655	215,980	60,093	586,906

회계정책 변경효과	401,062	401,062

취득 및 자본적지출	45,035	-	19,833	-	64,868

처분	-	-	-	-	-

감가상각비	(32,375)	(6,163)	(15,324)	(58,018)	(87,499)	(199,379)

당분기말 순장부금액	265,838	51,492	220,489	2,075	313,563	853,457

(단위: 천원)

전분기	기계장치	차량운반구	비품	임차시설물	합계

기초 순장부금액	306,312	47,821	229,123	292,585	875,841

취득 및 자본적지출	3,500	40,530	9,154	-	53,184

처분	-	-	-	-

감가상각비	(37,886)	(8,178)	(16,814)	(58,216)	(121,094)

전분기말 순장부금액	271,926	80,173	221,463	234,369	807,931

14. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액(*)	장부금액	원가	상각누계액(*)	장부금액

산업재산권	118,494	99,576	18,918	118,177	99,576	18,601

개발비	11,912,778	9,887,258	2,025,520	11,803,225	9,646,852	2,156,373

기타의무형자산	1,267,554	171,723	1,095,831	1,267,554	171,723	1,095,831

합계	13,298,826	10,158,557	3,140,269	13,188,956	9,918,151	3,270,805

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동 내역(단위: 천원)

당분기	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초	18,601	2,156,373	1,095,831	3,270,805

내부개발	-	109,553	-	109,553

개별취득	317	-	-	317

상각비	-	(240,406)	-	(240,406)

당분기말	18,918	2,025,520	1,095,831	3,140,269

(단위: 천원)

전분기	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

전기초	21,981	2,281,596	1,095,831	3,399,408

내부개발	-	132,446	-	132,446

개별취득	634	-	-	634

상각비	-	(252,555)	-	(252,555)

전분기말	22,615	2,161,487	1,095,831	3,279,933

무형자산상각비는 포괄손익계산서상 240백만원(전기: 252백만원)은 전액 판매비와관리비에 포함됐습니다. 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 680백만원(전기: 654백만원)입니다. (3) 당분기 무형자산손상차손 인식은 없습니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

매입채무	9,133,849	11,664,807

미지급금	92,372	174,188

미지급비용	297,147	709,585

합계	9,523,368	12,548,580

16. 차입금(단위: 천원)

구분	차 입 처	연이자율(%)	금 액

2019.6.30	당분기말	전기말

무역금융(USANCE)	중소기업은행	(*)	630,435	665,433

( *) 시스템 수입 관련 미결제 수입신용장 잔액이 며 , 연간 9.97%의 요율 을 적용받고 있습니다.

17. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

계약부채	928,646	826,429

선수금	17,366	19

예수금	167,819	295,787

부가세예수금	658,945	614,427

소계	1,772,776	1,736,662

비유동항목

계약부채	398,470	398,470

장기선수금	-	-

소계	398,470	398,470

합계	2,171,246	2,135,132

18. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,748,831	6,634,677

사외적립자산의 공정가치	(6,529,280)	(6,181,943)

재무상태표상 부채	219,551	452,734

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	222,758	222,758	225,625	225,625

순이자원가	368	368	439	439

종업원 급여에 포함된 총 비용	223,126	223,126	226,064	226,064

총 비용 중 46백 만원(전반기: 41백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

19. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	264,372	50,328	-	-

(2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	267,210	-

1년 초과 5년 이내	52,000	-

20. 자본금 ( 1) 당 기 말 현 재 회사의 수권자본주식수 및 발행주식총수는 각각 20,000,000주 및 7,500,000주 이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 회사의 자기주식 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(주식수)	1,012,608	908,810

기타자본항목

자기주식(*)	(2,716,136)	(2,252,779)

자본잉여금

자기주식처분이익	40,056	40,056

(*) 회사는 경영권 보호 및 시장가치 안정화를 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다.

21. 판매비와관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	783,495	829,501

퇴직급여	46,203	41,299

복리후생비	234,354	256,254

여비교통비	15,295	10,899

통신비	8,572	9,140

세금과공과	16,276	15,032

임차료	2,355	176,547

차량유지비	9,357	9,521

교육훈련비	386	266

보험료	14,707	15,188

접대비	85,024	60,171

광고선전비	2,103	6,047

소모품비	29,866	22,633

운반비	8,113	5,380

수수료비용	23,153	21,045

감가상각비	167,003	83,207

무형자산상각비	240,406	252,555

경상개발비	680,153	654,135

도서인쇄비	4,625	9,774

협회비	-	250

사무실관리비	93,106	6,486

지급수수료	182,506	171,448

회의비	12,560	10,437

잡비	3,600	3,450

합계	2,663,218	2,670,665

22. 기타수익과 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

유형자산처분이익	-	3,455

잡이익	5,800	1,584

합계	5,800	5,039

기타비용

기부금	22,338	10,000

매도가능금융자산처분손실	-	12

잡손실	2,954	-

합계	25,292	10,012

23. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	69,073	92,971

외환차익	17,489	19,927

당기손익인식금융자산평가이익	-	37,611

당기손익-공정가치금융자산처분이익	24,416	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	62,142	-

합계	173,120	150,509

금융비용

이자비용	6,308	4,487

외환차손	35,233	4,387

당기손익-공정가치금융자산처분손실	179

합계	41,720	8,874

24. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 .

25. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 조정

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(62,142)

이자수익	(69,073)	(92,971)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	179	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(24,416)	-

이자비용	6,308	4,487

감가상각비	199,378	121,093

무형자산상각비	240,406	252,555

퇴직급여	223,126	226,064

매도가능금융자산처분손실	-	12

유형자산처분이익	(3,454)

합계	513,766	507,786

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소	3,440,275	4,363,664

계약자산의 감소	2,023,971	-

금융리스채권(유동)의 감소	13,611	-

미수금의 감소	100,582	218,487

선급금의 감소(증가)	8,556	(68,826)

선급비용의 감소(증가)	(96,773)	26,279

상품의 감소(증가)	(55,579)	39,582

미착품의 감소	196,424	-

시스템의 감소(증가)	(336,356)	(910,468)

매입채무의 감소	(2,530,958)	(470,954)

미지급금의 감소	(90,856)	(51,250)

계약부채(유동)의 증가	102,217	-

선수금의 증가(감소)	17,347	(306,682)

예수금의 감소	(127,969)	(99,191)

미지급비용의 감소	(409,731)	(244,375)

부가세예수금의 증가(감소)	44,518	(419,294)

퇴직금의 지급	(157,563)	(148,242)

사외적립자산의 증가	(298,746)	(379,993)

합계	1,842,970	1,548,737

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금

전기초	1,239,385	1,239,385

현금흐름	(575,255)	(575,255)

외화차이	1,303	1,303

전기말	665,433	665,433

당기초	665,433	665,433

현금흐름	(34,998)	(34,998)

당분기말	630,435	630,435

26. 우발상황 및 약정사항

(1) 당 분기 말 현재 회사가 금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구분	금융기관	한도금액

중소기업자금대출	기업은행	1,500,000

외화운전자금대출	기업은행	USD 1,000,000

수입신용장	기업은행	USD 6,000,000

(2) 회사는 판매계약, 입찰, 하자 등 이행보증과 관련하여 서울보증보험㈜로부 터 6,014백만 원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 회사는 상기 (1)한도 약정과 관련하여 중소기업은행에 단기금융상품을 담보로 제공하고 있으며, 담보로 제공되어 사용이 제한된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	장부금액	설정액	제한사유

단기금융상품	8,000,000	6,800,000	수입신용장 발행, 중소기업자금 및 외화운전자금 대출 약정

합계	8,000,000	6,800,000

(4) 당분기말 현재 회사는 미국 Aspect사의 In/Out bound call center 솔루션에 대하여 각각 국내 공급권을 보유하고 있으며, AVAYA의 기업음성솔루션의 국내공급, 기술지원, 개발 등에 대한 권리를 보유하고 있습니다. 또한, 2006년 6월 중 Cisco Systems International B.V.(Cisco)의 국내 공급권을 획득하였습니다.

27. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 직원에 대한 장ㆍ단기대여금 580백만원은 주택자금대출로서3년동안 분할상환되고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	자금대여 거래

기초	대여	회수	당분기말

장ㆍ단기대여금	589,924	80,000	(89,849)	580,075

(2) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(3인)	전분기(4인)

급여	71,000	105,918

퇴직급여	11,295	11,524

상기 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획 ㆍ 운영 ㆍ 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 28. 부문별 보고

가. 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	국내	아시아 등	합계

상품매출	531,689	-	531,689

시스템매출	4,740,777	-	4,740,777

유지보수매출	4,804,516	25,464	4,829,980

합계	10,076,982	25,464	10,102,446

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	국내	아시아 등	합계

상품매출	321,001	-	321,001

시스템매출	5,124,562	-	5,124,562

유지보수수익	4,198,013	12,533	4,210,546

합계	9,643,576	12,533	9,656,109

나. 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A	1,040,749	1,769,418

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 29.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	10,102,446	9,656,109

총 수익	10,102,446	9,656,109

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당분기	상품매출	시스템매출	유지보수수익	합계

한 시점에 인식	531,689	3,509,452	-	4,041,141

기간에 걸쳐 인식	-	1,231,325	4,829,980	6,061,305

합계	531,689	4,740,777	4,829,980	10,102,446

29.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재화와 용역 제공에 대한 계약자산	10,526,312	12,550,283

계약자산 합계	10,526,312	12,550,283

계약부채 - 유지보수 계약	1,327,116	1,224,899

계약부채 합계	1,327,116	1,224,899

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

유지보수계약	278,940