이씨에스 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

주석

제22기 당3분기 : 2019년 12월 31일 현재
제21기 전기 : 2019년 3월 31일
주식회사 이씨에스텔레콤

1. 일반 사항

주식회사 이씨에스텔레콤 (이하 "회사")은 유무선통신장치 및 방송장치 제조, 도ㆍ소매 및 서비스업과 통신 및 데이터소프트웨어자문, 개발 및 공급업을 주된 사업으로 1999년 10월 7일에 설립되었으며, 기술보증기금으로부터 기술보증 벤처기업 인증을받았습니다. 회사는 2007년 12월 18일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 후 수차의 증자를 거쳐 2019년 12월 31일 현재 납입 자본금은 3,750백만원 이며, 당분기말 현재의 주주 구성내역은 다음과같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

대 표 이 사	1,350,000	20.5

자 기 주 식	444,190	6.7

기 타	4,797000	72.8

합 계	6,591,190	100.0

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2019년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 4월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 28에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.

해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약분기재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 3월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 공 정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	16,495,472	16,495,472	2,663,550	2,663,550

단기금융상품	16,436,827	16,436,827	8,000,000	8,000,000

당기손익-공정가치금융자산(유동)	0	0	16,067,942	16,067,942

매출채권	14,830,372	14,830,372	10,999,691	10,999,691

계약자산	8,717,553	8,717,553	12,550,283	12,550,283

금융리스채권(유동)	40,763	40,763	54,413	54,413

금융리스채권(비유동)	63,314	63,314	90,489	90,489

기타유동금융자산	345,360	345,360	509,505	509,505

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	29,041	29,041	29,041	29,041

기타비유동금융자산	1,258,946	1,449,017	1,170,008	1,170,008

소계	58,217,648	58,407,719	52,134,922	52,134,922

금융부채

매입채무	14,851,386	14,851,386	11,664,807	11,664,807

단기차입금	338,805	338,805	665,433	665,433

리스부채	140,576	140,576	-	-

기타유동금융부채	549,619	549,619	883,773	883,773

소계	15,880,386	15,880,386	13,214,013	13,214,013

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	29,041	29,041

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있으며, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치 금융자산

펀드 및 조합출자금

조합출자금	29,041	3	순자산가치(*)	해당사항 없음	해당사항 없음

(*) 당분기말 현재 조합의 자산과 부채의 공정가치가 반영된 순자산가치입니다. 6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	16,067,942

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	29,041	29,041

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	16,495,472	2,663,550

단기금융상품	16,436,827	8,000,000

매출채권	14,830,372	10,999,691

계약자산	8,717,553	12,550,283

금융리스채권(유동)	40,763	54,413

금융리스채권(비유동)	63,314	90,489

기타유동금융자산	345,360	509,505

기타비유동금융자산	1,258,946	1,170,008

합 계	58,217,648	52,134,922

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무	14,851,386	11,664,807

단기차입금	338,805	665,433

리스부채	140,576	-

기타유동금융부채	549,619	883,773

합 계	15,880,386	13,214,013

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산

평가손익	-	14,521

처분손익	219,908	110,461

상각후원가 금융자산

이자수익	166,383	243,460

외환손익	8,027	5,621

상각후원가 금융부채

이자비용	(22,188)	(13,559)

외환손익	10,861	34,370

7. 현금및현금성자산 회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	16,495,472	2,663,550

합계	16,495,472	2,663,550

8. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당기손익 공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

투자조합출자금	29,041	29,041

유동항목

채권형 펀드등	-	16,067,942

(2) 당기손익으로 인식된 금액당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산에서 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산 관련 평가이익(손실)	-	14,520

당기손익-공정가치금융자산 관련 처분이익(손실)	219,908	110,473

9. 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 계약자산	23,547,925	23,549,974

손실충당금	-	-

매출채권 및 계약자산(순액)	23,547,925	23,549,974

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

임직원대여금(*)	253,981	372,176	626,157	298,686	291,238	589,924

금융리스채권	40,763	63,314	104,077	54,413	90,489	144,902

미수금 및 미수수익	91,379	-	91,379	210,819	-	210,819

보증금	886,770	886,770	-	878,770	878,770

총 장부금액	386,123	1,322,260	1,708,383	563,918	1,260,497	1,824,415

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	386,123	1,322,260	1,708,383	563,918	1,260,497	1,824,415

(*)특수관계자 대여금에 대한 추가사항은 주석 26참 조

(3) 금융리스채권

당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융리스채권

채권원금	104,077	144,902

대손충당금	-	-

장부금액	104,077	144,902

합계	104,077	144,902

당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 리스 총투자와 최소 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	58,337	54,343	58,337	54,413

1년 초과 5년 이내	53,476	49,734	97,229	90,489

합계	111,813	104,077	155,566	144,902

당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 미실현 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

리스총투자	111,813	155,566

리스순투자

최소리스료의 현재가치	104,077	144,902

무보증잔존가치의 현재가치	-	-

합계	104,077	144,902

미실현이자수익	7,736	10,664

당분기말 현재 금융리스채권 중 회수가 불확실한 채권 및 관련 대손충당금은 없습니다.

10. 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

단기대여금	253,981	298,686

미수금	45,608	119,947

미수수익	45,771	90,872

소계	345,360	509,505

비유동항목

장기대여금	372,176	291,238

보증금	886,770	878,770

소계	1,258,946	1,170,008

합계	1,604,306	1,679,513

기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다. 당분기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회 사 가 보 유하고 있는 담보는 없습니다.

11. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	199,100	422,537

선급비용	902.405	1,387,767

소계	1,101,505	1,810,304

비유동항목

장기선급비용	190,071	-

소계	190,071	-

합계	1,291,576	1,810,304

12. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,200,044	1,078,505

상품평가충당금	(182,539)	(149,976)

시스템	794,290	561,051

미착품	-	196,423

합계	1,811,795	1,686,003

13. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

기계장치	2,263,201	1,992,135	271,066	2,153,172	1,899,994	253,178

차량운반구	259,493	220,325	39,167	278,049	220,394	57,655

비품	1,450,637	1,215,031	235,606	1,386,398	1,170,418	215,980

임차시설물	1,770,459	1,770,459	-	1,770,459	1,710,366	60,093

합계	5,743,790	5,197,950	545,840	5,588,078	5,001,172	586,906

(2) 유형자산의 변동(단위: 천원)

당분기	기계장치	차량운반구	비품	임차시설물	합계

기초 순장부금액	253,178	57,655	215,980	60,093	586,906

취득 및 자본적지출	110,029	-	64,239	-	174,268

처분	-	-	-	-	-

감가상각비	(92,141)	(18,487)	(44,613)	(60,093)	(215,334)

분기말 순장부금액	271,066	39,168	235,606	545,840

(단위: 천원)

전분기	기계장치	차량운반구	비품	임차시설물	합계

기초 순장부금액	306,312	47,820	229,123	292,586	875,841

취득 및 자본적지출	73,388	40,531	31,096	-	145,015

처분	-	-	-	-	-

감가상각비	(108,475)	(24,534)	(46,822)	(174,475)	(354,306)

전분기말 순장부금액	271,225	63,817	213,397	118,111	666,550

14. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액(*)	장부금액	원가	상각누계액(*)	장부금액

산업재산권	123,010	103,226	19,784	118,177	99,576	18,601

개발비	12,044,151	10,392,758	1,651,393	11,803,225	9,646,852	2,156,373

기타의무형자산	1,267,554	171,723	1,095,831	1,267,554	171,723	1,095,831

합계	13,434,715	10,667,707	2,767,008	13,188,956	9,918,151	3,270,805

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동 내역(단위: 천원)

당분기	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초	18,601	2,156,373	1,095,831	3,270,805

내부개발	-	240,925	-	240,925

개별취득	4,833	-	-	4,833

상각비	(3,650)	(745,905)	-	(749,555)

당분기말	19,784	1,651,393	1,095,831	2,767,008

(단위: 천원)

전분기	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

전기초	21,981	2,281,596	1,095,831	3,399,408

내부개발	-	389,462	-	389,462

개별취득	3,430	400,000	-	403,430

상각비	(3,932)	(757,666)	-	(761,598)

전반기말	21,479	2,283,334	1,095,831	3,430,702

무형자산상각비는 포괄손익계산서상 750백만원(전분기: 762백만원)은 전액 판매비와관리비에 포함됐습니다. 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,545백만원(전분기: 2,102백만원)입니다.

(3) 중요한 개발비

당분기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	ERS-Chat 솔루션	16,974	0.25 년

IVR 추천메뉴솔루션	15,054	0.25 년

CallQuest 연동 솔루션	15,054	0.25 년

Avaya Trunk Monitoring 솔루션	15,054	0.25 년

EUC Mobile 솔루션	60,514	1 년

Aspect/Cisco Finesse Non ActiveX CTI API	120,505	1.25년

CXP 옴니채널 솔루션	80,695	1.25년

지능형발신자번호변경솔루션	59,436	1.25년

CMS Manager솔루션	36,242	1년

EUC-PC	107,285	1.5년

EUC-Cisco	219,293	2.25년

ENC	95,145	2년

자동우회라우팅	60,517	1.75년

Cisco ETS Server	138,621	2.5년

EMC 웹서비스	189,065	3년

ERS 웹 모니터링	89,608	2.5년

EWM	262,500	2.25년

화상 솔루션	69,831	2.25년

합계	1,651,393

(4) 당분기 무형자산손상차손 인식은 없습니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

매입채무	14,851,386	11,664,807

미지급금	157,068	174,188

미지급비용	392,551	709,585

합계	15,401,005	12,548,580

16. 차입금(단위: 천원)

구분	차 입 처	연이자율(%)	금 액

2019.12.31	당분기말	전기말

무역금융(USANCE)	중소기업은행	(*)	338,805	665,433

합계	338,805	665,433

( *) 시스템 수입 관련 미결제 수입신용장 잔액이 며 , 연간 3.5% 의 요율 을 적용받고 있습니다.

17. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

계약부채	1,227,097	826,429

선수금	9,727	19

예수금	307,079	295,787

부가세예수금	1,332,480	614,427

소계	2,876,383	1,736,662

비유동항목

계약부채	1,874,444	398,470

소계	1,874,444	398,470

합계	4,750,827	2,135,132

18. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,734,492	6,634,677

사외적립자산의 공정가치	(6,309,813)	(6,181,943)

재무상태표상 부채	424,679	452,734

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	222,758	668,274	225,625	676,875

순이자원가	368	1,104	439	1,317

종업원 급여에 포함된 총 비용	223,126	669,378	226,064	678,192

총 비용 중 213백 만원 (전분기: 197백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

19. 자본금 ( 1) 당 분기 말 현 재 회사의 수권자본주식수 및 발행주식총수는 각각 20,000,000주 및 6,591,190주 이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 회사는 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 908,810주를 이익소각 하였으며 이로 인하여 당분기말 현재 자본금은 발행주식총수 6,591,190주에 대한 액면 총액과 상이합니다. (3) 회사의 자기주식 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(주식수)	444,190	908,810

기타자본항목

자기주식(*)	(1,988,942)	(2,252,779)

자본잉여금

자기주식처분이익	40,056	40,056

(*) 회사는 경영권 보호 및 시장가치 안정화를 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다.2019년 6월 04일 신한금융투자와의 자기주식 체결 계약으로 자기주식 444,190주을 취득하였습니다. 2019년 9월 30일 이사회결의를 통해 자기주식 908,810주를 주식이익소각하였습니다.

20. 판매비와관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,200,235	2,887,243	881,459	2,474,129

퇴직급여	80,817	213,421	69,724	196,883

복리후생비	716,916	1,296,463	285,098	792,982

여비교통비	28,434	58,499	14,663	35,389

통신비	8,395	25,515	9,891	26,675

세금과공과	15,644	45,313	11,488	42,127

임차료	9,343	27,493	176,117	534,443

차량유지비	10,730	29,210	13,920	35,441

교육훈련비	534	1,145	7,554	9,040

보험료	13,799	44,084	15,321	45,405

접대비	46,605	172,081	70,254	204,178

광고선전비	1,024	1,024	16,979	27,442

소모품비	24,982	75,446	23,089	68,250

운반비	7,077	25,198	6,461	18,871

수수료비용	4,890	29,918	2,791	25,582

감가상각비	101,327	365,848	80,039	245,828

무형자산상각비	243,532	749,555	252,555	761,598

경상개발비	1,083,677	2,544,995	804,480	2,101,546

도서인쇄비	18,543	29,913	12,643	25,280

협회비	-	3,792	2,560	4,810

사무실관리비	93,441	281,013	5,804	16,831

지급수수료	105,660	395,240	83,975	361,640

회의비	12,918	37,652	11,131	32,789

잡비	400	5,750	2,350	5,800

합계	3,828,922	9,345,811	2,860,346	8,092,959

21. 기타수익과 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	-	909	-	3,455

잡이익	1,334	14,584	6,499	16,056

소계	1,334	15,494	6,499	19,511

기타비용

기부금	41,800	84,138	21,630	51,630

잡손실	(4,875)	6,902

소계	36,925	91,040	21,630	51,630

22. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	46,779	166,383	91,424	243,460

외환차익	50,597	79,734	22,369	25,801

외화환산이익	(9,452)	(17,177)	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	98,317	220,853	110,473	110,473

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(47,144)	(75,563)	14,521

소계	139,097	466,969	131,526	394,255

금융비용

이자비용	6,523	22,188	3,310	13,559

외환차손	4,136	60,845	246	25,910

외화환산손실	(3,682)	(209)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	765	945	-	12

소계	7,742	87,978	3,347	39,481

23. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 .

24. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 조정

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	314,671	92,000

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-

이자수익	(166,383)	(243,460)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	945	12

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(220,853)	-

이자비용	22,188	13,559

감가상각비	215,335	354,304

사용권자산감가상각비	242,654	-

무형자산상각비	749,555	761,598

퇴직급여	669,379	678,192

재고자산평가손실	32,563	-

외화환산손실	-

유형자산처분이익	(909)	(3,455)

외화환산이익	-

합계	1,859,145	1,652,750

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소	(3,830,681)	(2,709,515)

계약자산의 감소	3,832,730	-

금융리스채권(유동)의 감소	40,825	-

미수금의 감소	74,339	214,195

선급금의 감소	223,438	(55,814)

선급비용의 감소	485,362	498,348

장기선급비용의 증가	(190,071)	-

상품의 감소	(121,600)	(430,493)

미착품의 감소(증가)	196,424	-

시스템의 증가	(233,239)	(134,581)

리스부채의 증가	5,880	-

매입채무의 감소	3,186,579	7,937,132

미지급금의 증가	(45,416)	1,879

계약부채(유동)의 증가(감소)	288,902	(595,080)

선수금의 증가	9,708	-

예수금의 감소	11,292	55,602

미지급비용의 감소	(311,169)	(32,468)

부가세예수금의 감소	718,053	(427,279)

장기선수금의 증가	1,587,740	-

퇴직금의 지급	(715,337)	(358,547)

사외적립자산의 증가	17,903	(608,040)

합계	5,231,662	3,355,339

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금

전기초	1,239,385	1,239,385

현금흐름	(959,869)	(959,869)

외화차이	-	-

전분기말	279,516	279,516

당기초	665,433	665,433

현금흐름	(326,628)	(326,628)

외화차이	-	-

당분기말	338,805	338,805

25. 우발상황 및 약정사항

(1) 당 분기 말 현재 회사가 금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구분	금융기관	한도금액

중소기업자금대출	기업은행	1,500,000

외화운전자금대출	기업은행	USD 1,000,000

수입신용장	기업은행	USD 6,000,000

(2) 회사는 판매계약, 입찰, 하자 등 이행보증과 관련하여 서울보증보험㈜로부 터 9,934만 원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 회사는 상기 (1)한도 약정과 관련하여 중소기업은행에 단기금융상품을 담보로 제공하고 있으며, 담보로 제공되어 사용이 제한된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	장부금액	설정액	제한사유

단기금융상품	8,000,000	6,900,000	수입신용장 발행, 중소기업자금 및 외화운전자금 대출 약정

합계	8,000,000	6,900,000

(4) 당분기말 현재 회사는 미국 Aspect사의 In/Out bound call center 솔루션에 대하여 각각 국내 공급권을 보유하고 있으며, AVAYA의 기업음성솔루션의 국내공급, 기술지원, 개발 등에 대한 권리를 보유하고 있습니다. 또한, 2006년 6월 중 Cisco Systems International B.V.(Cisco)의 국내 공급권을 획득하였습니다.

26. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 직원에 대한 장ㆍ단기대여금 626백만원은 주택자금대출로서 3년동안 분할상환되고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	자금대여 거래

기초	대여	회수	당분기말

장ㆍ단기대여금	589,924	366,000	(329,767)	626,157

(2) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	356,625	310,688

퇴직급여	27,427	29,781

상기 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획 ㆍ 운영 ㆍ 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 27. 부문별 보고 가. 회사는 콜센터구축용역의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

나. 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	국내	아시아 등	합계

상품매출	1,725,537	16,516	1,742,053

시스템매출	36,393,337	-	36,393,337

유지보수매출	14,473,860	71,133	14,544,993

합계	52,592,734	87,649	52,680,383

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	국내	아시아 등	합계

상품매출	1,417,228	-	1,417,228

시스템매출	32,249,822	22,701	32,272,523

유지보수수익	12,954,408	18,026	12,972,434

합계	46,621,458	40,727	46,662,185

다. 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A	3,194,935	9,171,344

B	7,258,341	6,298,085

28. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 4월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 4월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 4월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 4월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.9%입니다. 회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.

(단위: 백만원)

2019

전기말 운용리스 약정 총액	389

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	382

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	382

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	325

비유동 리스부채	57

합계	382

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산

부동산	139	382

합계	139	382

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채

유동	139	325

비유동	-	57

합계	139	382

당분기 중 증가된 사용권자산은 140백만원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	243

합계	243

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	39

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	11

당분기 중 리스의 총 현금유출은 249 백만원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 382백만원 증가
­ 리스부채: 382백만원 증가

③ 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 회사의 리스활동과 회계정책 회사 는 다양한 사무실, 창고 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2019년 4월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. ① 변동리스료 회사는 변동리스료 계약이 존재하지 않습니다. ② 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.