이씨에스 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2022년 04월 01일부터 2022년 06월 30일까지
전분기 : 2021년 04월 01일부터 2021년 06월 30일까지
주식회사 이씨에스텔레콤

1. 일반 사항

주식회사 이씨에스텔레콤 (이하 "회사")은 유무선통신장치 및 방송장치 제조, 도ㆍ소매 및 서비스업과 통신 및 데이터소프트웨어자문, 개발 및 공급업을 주된 사업으로 1999년 10월 7일에 설립되었으며, 기술보증기금으로부터 기술보증 벤처기업 인증을받았습니다. 회사는 2007년 12월 18일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 후 수차의 증자를 거쳐 2022년 6월 30일현재 납입 자본금은 6,823,500,000원이며, 당분기말 현재의 주주 구성내역은 다음과같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

대 표 이 사	2,700,000	21.96

기 타	9,594,000	78.04

합 계	12,294,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 6월30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 3월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3.1 COVID-19의 영향2022년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.회사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. 3.2 러시아-우크라이나 분쟁 사태의 불확실성2022년 2월 러시아와 우크라이나 간 분쟁이 발생하였으며 이후 러시아에 대한 국제재제가 이루어지고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT 결제시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의 유동성 부족, 루블화 가치 하락, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있습니다. 회사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산은 없으나, 이러한 분쟁 및 제재가 회사의 재무상태 및 영업성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약분기재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 3월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,765,337	1,765,337	4,973,244	4,973,244

단기금융상품	34,000,000	34,000,000	37,000,000	37,000,000

매출채권	9,301,517	9,301,517	11,639,500	11,639,500

계약자산	17,102,389	17,102,389	11,408,092	11,408,092

금융리스채권(유동)	245,516	245,516	304,092	304,092

금융리스채권(비유동)	327,982	327,982	327,982	327,982

기타유동금융자산	657,592	657,592	738,059	738,059

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	31,330	31,330	31,330	31,330

기타비유동금융자산	1,409,062	1,409,062	1,280,854	1,280,854

소계	64,840,725	64,840,725	67,703,153	67,703,153

금융부채

매입채무	15,317,185	15,317,185	18,193,508	18,193,508

금융리스부채(유동)	427,435	427,435	149,706	149,706

금융리스부채(비유동)	363,765	363,765	31,357	31,357

기타유동금융부채	380,674	380,674	618,725	618,725

소계	16,489,059	16,489,059	18,993,296	18,993,296

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	31,330	31,330

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있으며, 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 5.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치 금융자산

펀드 및 조합출자금

조합출자금	31,330	3	순자산가치(*)	해당사항 없음	해당사항 없음

(*) 당분기말 현재 조합의 자산과 부채의 공정가치가 반영된 순자산가치입니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	31,330	31,330

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	1,765,337	4,973,244

단기금융상품	34,000,000	37,000,000

매출채권	9,301,517	11,639,500

계약자산	17,102,389	11,408,092

금융리스채권(유동)	245,516	304,092

금융리스채권(비유동)	327,982	327,982

기타유동금융자산	657,592	738,059

기타비유동금융자산	1,409,062	1,280,854

합 계	64,840,725	67,703,153

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	15,317,185	18,193,508

금융리스부채(유동)	427,435	149,706

금융리스부채(비유동)	363,765	31,357

기타유동금융부채	380,674	618,725

합 계	16,489,059	18,993,296

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	-	-

처분손익	(8)	(317)

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	146,155	114,705

외환손익	356	2,758

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(1,094)	(2,240)

외환손익	(7,759)	27,133

7. 영업부문 정보

7.1 부분별 보고(1) 회사는 콜센터구축용역의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	국내	아시아 등	합계

상품매출	1,063,318	3,784	1,067,102

시스템매출	13,409,916	-	13,409,916

유지보수매출	6,402,158	13,936	6,416,094

합계	20,875,392	17,720	20,893,112

(단위: 천원)

전분기	국내	아시아 등	합계

상품매출	939,744	-	939,744

시스템매출	11,701,217	-	11,701,217

유지보수수익	5,844,591	29,599	5,874,190

합계	18,485,552	29,599	18,515,151

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A	11,568	1,988,319

B	5,638,253	61,317

합계	5,649,821	2,049,636

7.2 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	20,893,112	18,515,151

총 수익	20,893,112	18,515,151

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당분기	상품매출	시스템매출	유지보수수익	합계

한 시점에 인식	1,067,102	10,144,101	-	11,211,203

기간에 걸쳐 인식	-	3,265,815	6,416,094	9,681,909

합계	1,067,102	13,409,916	6,416,094	20,893,112

(단위: 천원)

전분기	상품매출	시스템매출	유지보수수익	합계

한 시점에 인식	929,440	10,777,547	-	11,706,987

기간에 걸쳐 인식	10,304	923,670	5,874,190	6,808,164

합계	939,744	11,701,217	5,874,190	18,515,151

7.3 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 - 한 시점에 인식	10,856,385	5,939,096

계약자산 - 기간에 걸쳐 인식	6,246,003	5,468,996

계약자산 합계	17,102,388	11,408,092

계약부채 - 한 시점에 인식	370,535	178,556

계약부채 - 기간에 걸쳐 인식	3,079,994	2,324,446

계약부채 합계	3,450,529	2,503,002

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

유지보수계약	409,571	385,991

재화계약	176,784	777,178

(3) 장기 유지보수 계약 미이행 부분

가격이 확정된 장기 유지보수 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 장기 유지보수 계약에 배분된 거래가격의 합계	3,079,994	2,744,176

8. 현금및현금성자산 회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	1,765,337	4,973,244

합 계	1,765,337	4,973,244

9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익 공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

투자조합출자금	31,330	31,330

(2) 당기손익으로 인식된 금액당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 당기손익으로 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 처분이익(손실)	(8)	(317)

10. 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 계약자산	26,403,906	23,047,592

손실충당금	-	-

매출채권 및 계약자산(순액)	26,403,906	23,047,592

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

임직원대여금(*)	305,820	458,292	764,112	344,012	330,084	674,096

금융리스채권	245,516	327,982	573,498	304,092	327,982	632,074

미수금 및 미수수익	351,772	-	351,772	394,048	-	394,048

보증금	-	950,770	950,770	-	950,770	950,770

총 장부금액	903,108	1,737,044	2,640,152	1,042,152	1,608,836	2,650,988

상각후원가	903,108	1,737,044	2,640,152	1,042,152	1,608,836	2,650,988

(*) 특수관계자 대여금에 대한 추가사항은 주석 29 참조.

(3) 금융리스채권

당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융리스채권

채권원금	573,498	632,074

손실충당금	-	-

장부금액	573,498	632,074

합 계	573,498	632,074

당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 리스 총투자와 최소 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	268,384	245,516	325,949	304,092

1년 초과 5년 이내	350,040	327,982	355,627	327,982

합 계	618,424	573,498	681,576	632,074

보고기간말 현재 금융리스의 미실현 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	618,424	681,576

리스순투자

최소리스료의 현재가치	573,498	632,074

무보증잔존가치의 현재가치	-	-

합 계	573,498	632,074

미실현이자수익	44,926	49,502

보고기간말 현재 금융리스채권 중 회수가 불확실한 채권 및 관련 손실충당금은 없습니다.

11. 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

단기대여금	305,820	344,012

미수금	80,139	156,631

미수수익	271,633	237,416

소계	657,592	738,059

비유동항목

장기대여금	458,292	330,084

보증금	950,770	950,770

소계	1,409,062	1,280,854

합계	2,066,654	2,018,913

기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다. 당분기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가보유하고 있는 담보는 없습니다.

12. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	162,666	399,096

선급비용	1,788,257	1,967,236

소계	1,950,923	2,366,332

비유동항목

장기선급비용	261,538	180,495

소계	261,538	180,495

합계	2,212,461	2,546,827

13. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,277,509	1,257,311

상품평가충당금	(356,310)	(356,310)

미착품	-	298,605

시스템	132,829	203,857

합계	1,054,028	1,403,463

14. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

기계장치	2,425,020	2,288,051	136,969	2,418,172	2,252,573	165,599

차량운반구	313,089	237,731	75,358	313,089	231,122	81,967

비품	1,703,176	1,395,135	308,041	1,668,945	1,373,584	295,361

임차시설물	1,923,056	1,805,450	117,606	1,920,998	1,795,913	125,085

합계	6,364,341	5,726,367	637,974	6,321,204	5,653,192	668,012

(2) 유형자산의 변동(단위: 천원)

당분기	기계장치	차량운반구	비품	임차시설물	합계

기초 순장부금액	165,599	81,967	295,361	125,085	668,012

취득 및 자본적지출	6,848	-	34,232	2,058	43,138

감가상각비	(35,478)	(6,609)	(21,552)	(9,537)	(73,176)

당분기말 순장부금액	136,969	75,358	308,041	117,606	637,974

(단위: 천원)

전분기	기계장치	차량운반구	비품	임차시설물	합계

기초 순장부금액	236,847	34,490	254,675	-	526,012

취득 및 자본적지출	6,943	42,320	60,541	15,020	124,824

감가상각비	(29,039)	(12,867)	(18,492)	(817)	(61,215)

전분기말 순장부금액	214,751	63,943	296,724	14,203	589,621

15. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	790,404	180,004

합계	790,404	180,004

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	427,435	149,706

비유동	363,765	31,357

합계	791,200	181,063

(2) 손익계산서에 인식된 금액

당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	110,193	90,176

합계

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,094	1,198

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	10,145	11,820

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	4,866	3,893

16. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액(*)	장부금액	원가	상각누계액(*)	장부금액

산업재산권	140,128	119,996	20,132	134,783	119,796	14,987

개발비	12,450,800	12,138,155	312,645	12,450,800	12,066,949	383,851

기타의무형자산	1,502,853	195,077	1,307,776	1,502,853	195,077	1,307,776

합계	14,093,781	12,453,228	1,640,553	14,088,436	12,381,822	1,706,614

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동 내역(단위: 천원)

당분기	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초	14,987	383,851	1,307,776	1,706,614

개별취득	5,145	-	-	5,145

상각비	-	(71,206)	-	(71,206)

당분기말	20,132	312,645	1,307,776	1,640,553

(단위: 천원)

전분기	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

전기초	12,322	882,179	1,313,951	2,208,452

개별취득	318	-	10,000	10,318

상각비	-	(159,240)	-	(159,240)

전분기말	12,640	722,939	1,323,951	2,059,530

무형자산상각비는 포괄손익계산서상 당분기 71백만원(전분기: 159백만원)은 전액 판매비와관리비에 포함됐습니다.회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 당분기 946백만원(전분기: 1,060백만원)입니다.

(3) 중요한 개발비

당분기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	Cisco ETS Server	12,602	0.25년

EMC 웹서비스	94,571	1년

품질평가솔루션	35,000	1.75년

Digital ARS 플랫폼	90,417	1.75년

PDS캠페인 매니저	18,055	2.15년

ERS공통컨트롤	62,000	2.75년

합계	312,645

(4) 당분기말 무형자산손상차손 인식은 없습니다.

17. 매입채무 및 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

매입채무	15,317,185	18,193,508

미지급금	195,260	72,118

미지급비용	185,414	546,607

합계	15,967,859	18,812,233

18. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

계약부채	1,907,328	1,436,467

선수금	11,009	5,924

예수금	360,136	375,452

부가세예수금	503,037	382,017

소계	2,781,510	2,199,860

비유동항목

계약부채	1,543,201	1,066,534

소계	1,543,201	1,066,534

합계	4,324,711	3,266,394

19. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,861,810	7,799,541

사외적립자산의 공정가치	(8,540,358)	(7,753,830)

재무상태표상 부채	(678,548)	45,711

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	254,368	254,368	243,064	243,064

순이자원가	476	476	3,730	3,730

종업원 급여에 포함된 총 비용	254,844	254,844	246,795	246,795

총 비용 중 당분기 92백만원(전분기: 65백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

20. 자본금(1) 당분기말 현재 회사의 수권자본주식수 및 발행주식총수는 각각 20,000,000주 및 12,294,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합계

전기초	12,294,000	6,823,500	2,933,368	9,756,868

전기말	12,294,000	6,823,500	2,933,368	9,756,868

당기초	12,294,000	6,823,500	2,933,368	9,756,868

당분기말	12,294,000	6,823,500	2,933,368	9,756,868

(2) 회사의 당분기말 현재 자기주식은 보유하고 있지 않습니다.

21. 배당금

2022년 3월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,844,100,000원은 2022년 6월에 지급되었습니다. (전기 지급액: 1,598,220,000원)

22. 판매비와관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,068,987	915,407

퇴직급여	92,241	64,857

복리후생비	360,033	262,646

여비교통비	10,421	10,049

통신비	10,495	8,623

세금과공과	18,290	17,674

임차료	9,465	9,327

차량유지비	11,911	7,831

교육훈련비	433	476

보험료	16,982	15,382

접대비	102,674	55,077

광고선전비	10,532	13,191

소모품비	22,048	19,978

운반비	4,809	6,820

수수료비용	5,441	24,923

감가상각비	147,891	122,351

무형자산상각비	71,206	159,241

경상개발비	946,302	1,059,683

도서인쇄비	6,185	4,706

협회비	3,515	1,792

사무실관리비	104,378	90,590

지급수수료	259,212	241,472

회의비	15,808	13,128

잡비	2,800	-

합계	3,302,059	3,125,224

23. 기타수익과 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

유형자산처분이익	-	727

잡이익	27,805	46,330

합계	27,805	47,057

기타비용

기부금	30,000	30,000

잡손실	7,089	-

합계	37,089	30,000

24. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	10,004,983	8,756,846

급여	3,701,332	3,162,284

복리후생비	731,749	614,749

퇴직급여	254,844	246,795

감가상각비(유형자산)	73,176	61,215

감가상각비(사용권자산)	110,193	90,176

세금과공과	18,290	17,674

지급임차료	9,465	9,327

외주비	4,401,542	3,826,473

지급수수료	259,212	241,472

기타	457,833	486,678

합계	20,022,619	17,513,689

25. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	146,155	114,705

외환차익	3,134	8,806

합계	149,289	123,511

금융비용

이자비용	1,094	2,240

외환차손	10,537	186

당기손익-공정가치금융자산처분손실	8	317

합계	11,639	2,743

26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 27. 현금흐름

(1) 조정(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	49,918	125,314

이자수익	(146,155)	(114,705)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	8	317

이자비용	1,094	2,240

감가상각비	73,176	61,215

사용권자산감가상각비	110,193	90,176

무형자산상각비	71,205	159,241

퇴직급여	254,844	246,795

유형자산처분이익	-	(727)

합계	414,283	569,866

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	2,337,983	3,069,588

계약자산	(5,694,297)	(1,824,770)

금융리스채권(유동)	58,576	53,363

미수금	76,492	(125,234)

선급금	284,429	(42,077)

선급비용	178,980	230,153

장기선급비용	(81,043)	(46,759)

재고자산	349,436	(70,751)

매입채무	(2,876,323)	(841,082)

미지급금	61,475	(45,323)

계약부채(유동)	470,861	(784,433)

선수금	5,085	4,759

예수금	(15,316)	(104,998)

미지급비용	(361,193)	(265,325)

부가세예수금	121,020	200,516

계약부채(비유동)	476,666	169,443

퇴직금의 지급	(269,864)	(76,482)

사외적립자산의 증가	(709,238)	(599,287)

합계	(5,586,271)	(1,098,699)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동리스부채	비유동리스부채

전기초	172,153	352,160	57,912	582,225

현금흐름	(172,153)	(412,306)	-	(584,459)

취득- 리스	-	105,929	77,369	183,298

유동성대체	-	103,923	(103,923)	-

전기말	-	149,706	31,358	181,064

당기초	-	149,706	31,358	181,064

현금흐름	-	(110,457)	-	(110,457)

취득- 리스	-	388,186	332,407	720,593

당분기말	-	427,435	363,765	791,200

28. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구분	금융기관	한도금액

중소기업자금대출	기업은행	1,000,000

외화운전자금대출	기업은행	USD 1,000,000

기타원화지급보증	기업은행	837,698

수입신용장	기업은행	USD 2,000,000

(2) 회사는 판매계약, 입찰, 하자 등 이행보증과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 8,734백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 회사는 상기 (1)한도 약정과 관련하여 중소기업은행에 단기금융상품을 담보로 제공하고 있으며, 담보로 제공되어 사용이 제한된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	장부금액	설정액	제한사유

단기금융상품	8,000,000	6,400,000	수입신용장 발행, 중소기업자금 및 외화운전자금 대출 약정

합계	8,000,000	6,400,000

(4) 당분기말 현재 회사는 미국 ALVARIA사의 In/Out bound call center 솔루션에 대하여 각각 국내 공급권을 보유하고 있으며, AVAYA의 기업음성솔루션의 국내공급, 기술지원, 개발 등에 대한 권리를 보유하고 있습니다. 또한, 2006년 6월 중 Cisco Systems International B.V.(Cisco)의 국내 공급권을 획득하였습니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 직원에 대한 장ㆍ단기대여금 764백만원은 주택자금대출로서3년동안 분할상환되고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	자금대여 거래

기초	대여	회수	당분기말

장ㆍ단기대여금	674,096	255,000	164,984	764,112

(2) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	101,227	99,465

퇴직급여	22,119	17,682

상기 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.