이씨에스 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2020년 04월 01일부터 2020년 06월 30일까지
전분기 : 2019년 04월 01일부터 2019년 06월 30일까지
주식회사 이씨에스텔레콤

1. 일반 사항

주식회사 이씨에스텔레콤 (이하 "회사")은 유무선통신장치 및 방송장치 제조, 도ㆍ소매 및 서비스업과 통신 및 데이터소프트웨어자문, 개발 및 공급업을 주된 사업으로 1999년 10월 7일에 설립되었으며, 기술보증기금으로부터 기술보증 벤처기업 인증을받았습니다. 회사는 2007년 12월 18일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 후 수차의 증자를 거쳐 2020년 6월 30일 현재 납입 자본금은 6,823,500,000원 이며, 당분기말 현재의 주주 구성내역은 다음과같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

대 표 이 사	2,700,000	21.96

기 타	9,594,000	78.04

합 계	12,294,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약분기재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 3월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,100,563	7,100,563	6,307,598	6,307,598

단기금융상품	31,483,647	31,483,647	27,436,827	27,436,827

매출채권	7,264,289	7,264,289	11,688,105	11,688,105

계약자산	7,358,804	7,358,804	9,471,712	9,471,712

금융리스채권(유동)	109,943	109,943	54,319	54,319

금융리스채권(비유동)	243,477	243,477	36,170	36,170

기타유동금융자산	430,841	430,841	587,633	587,633

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	29,169	29,169	29,169	29,169

기타비유동금융자산	1,168,675	1,168,675	1,129,396	1,129,396

소계	55,189,408	55,189,408	56,740,929	56,740,929

금융부채

매입채무	11,719,738	11,719,738	12,348,294	12,348,294

단기차입금	814,853	814,853	669,371	669,371

기타유동금융부채	338,503	338,503	758,301	758,301

소계	12,873,094	12,873,094	13,775,966	13,775,966

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	29,169	29,169

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있으며, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치 금융자산

펀드 및 조합출자금

조합출자금	29,169	3	순자산가치(*)	해당사항 없음	해당사항 없음

( *) 전기말 현재 조합의 자산과 부채의 공정가치가 반영된 순자산가치입니다 .

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	29,169	29,169

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	7,100,563	6,307,598

단기금융상품	31,483,647	27,436,827

매출채권	7,264,289	11,688,105

계약자산	7,358,804	9,471,712

금융리스채권(유동)	109,943	54,319

금융리스채권(비유동)	243,477	36,170

기타유동금융자산	430,841	587,633

기타비유동금융자산	1,168,675	1,129,396

합 계	55,189,408	56,740,929

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무	11,719,738	12,348,294

단기차입금	814,853	669,371

기타유동금융부채	338,503	758,301

합 계	12,873,094	13,775,966

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산

평가손익	-	62,142

처분손익	-	24,416

상각후원가 금융자산

이자수익	142,248	69,073

외환손익	(46)	10,359

상각후원가 금융부채

이자비용	(4,666)	(6,308)

외환손익	12,223	(28,103)

7. 현금및현금성자산 회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	7,100,563	6,307,598

합 계	7,100,563	6,307,598

8. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당기손익 공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

투자조합출자금	29,169	29,169

(2) 당기손익으로 인식된 금액당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산에서 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산 관련 평가이익(손실)	-	62,142

당기손익-공정가치금융자산 관련 처분이익(손실)	-	24,416

9. 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 계약자산	14,623,093	21,159,816

손실충당금	-	-

매출채권 및 계약자산(순액)	14,623,093	21,159,816

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

임직원대여금(*)	230,074	311,905	541,979	304,928	270,626	575,554

금융리스채권	109,943	243,477	662,190	54,319	36,170	90,489

미수금 및 미수수익	200,767	-	200,767	282,705	-	282,705

보증금	-	856,770	856,770	-	858,770	858,770

총 장부금액	540,784	1,414,152	2,261,706	641,952	1,165,566	1,807,518

상각후원가	540,784	1,414,152	2,261,706	641,952	1,165,566	1,807,518

( *) 특수관계자 대여금에 대한 추가사항은 주석 29참조.

(3) 금융리스채권

당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

금융리스채권

채권원금	353,421	90,489

손실충당금	-	-

장부금액	353,421	90,489

합 계	353,421	90,489

당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 리스 총투자와 최소 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	116,791	109,943	58,337	54,319

1년 초과 5년 이내	258,007	243,477	38,892	36,170

합 계	374,798	353,420	97,229	90,489

당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 미실현 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	전기말

리스총투자	374,798	97,229

리스순투자

최소리스료의 현재가치	353,420	90,489

무보증잔존가치의 현재가치	-	-

합 계	353,420	90,489

미실현이자수익	21,378	6,740

당분기말 현재 금융리스채권 중 회수가 불확실한 채권 및 관련 손실충당금은 없습니다.

10. 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

단기대여금	230,074	304,928

미수금	53,077	139,902

미수수익	147,690	142,803

소계	430,841	587,633

비유동항목

장기대여금	311,905	270,626

보증금	856,770	858,770

소계	1,168,675	1,129,396

합계	1,599,516	1,717,029

기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다. 당분기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회 사 가 보 유하고 있는 담보는 없습니다.

11. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	144,438	197,946

선급비용	1,405,053	1,535,526

소계	1,549,491	1,733,472

비유동항목

장기선급비용	153,253	149,627

소계	153,253	149,627

합계	1,702,744	1,883,099

12. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,247,875	1,270,036

상품평가충당금	(168,445)	(168,445)

시스템	2,030,045	252,081

합계	3,109,475	1,353,672

13. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

기계장치	2,327,040	2,050,864	276,176	2,281,380	2,023,320	258,060

차량운반구	259,493	230,720	28,773	259,493	226,488	33,005

비품	1,491,571	1,244,273	247,298	1,464,292	1,229,360	234,932

임차시설물	1,770,459	1,770,459	-	1,770,459	1,770,459	-

합계	5,848,563	5,296,316	552,247	5,775,624	5,249,627	525,997

(2) 유형자산의 변동(단위: 천원)

당분기	기계장치	차량운반구	비품	임차시설물	합계

기초 순장부금액	258,060	33,005	234,932	-	525,997

취득 및 자본적지출	45,659	27,279	72,938

감가상각비	27,543	4,232	14,913	-	46,688

당분기말 순장부금액	276,176	28,773	247,298	-	552,247

(단위: 천원)

전분기	기계장치	차량운반구	비품	임차시설물	합계

기초 순장부금액	253,178	57,655	215,980	60,093	586,906

취득 및 자본적지출	45,035	-	19,833	-	64,868

감가상각비	(32,375)	(6,163)	(15,324)	(58,018)	(111,880)

전분기말 순장부금액	265,838	51,492	220,489	2,075	539,894

14. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	661,302	58,207

합계	661,302	58,207

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	348,887	59,029

비유동	312,791	-

합계	661,678	59,029

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	83,979	87,499

합계	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	925	2,531

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	21,857	14,460

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	3,941	3,601

15. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액(*)	장부금액	원가	상각누계액(*)	장부금액

산업재산권	124,430	106,931	17,499	124,113	106,931	17,182

개발비	12,138,799	10,842,888	1,295,911	12,094,067	10,648,891	1,445,176

기타의무형자산	1,417,554	171,723	1,245,831	1,267,554	171,723	1,095,831

합계	13,680,783	11,121,542	2,559,241	13,485,734	10,927,545	2,558,189

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동 내역(단위: 천원)

당분기	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초	17,182	1,445,176	1,095,831	2,558,189

내부개발	-	44,731	-	44,731

개별취득	317	-	150,000	150,317

상각비	-	(193,996)	-	(193,996)

당분기말	17,499	1,295,911	1,245,831	2,559,241

(단위: 천원)

전분기	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

전기초	18,601	2,156,373	1,095,831	3,270,805

내부개발	-	109,553	-	109,553

개별취득	317	-	-	317

상각비	-	(240,406)	-	(240,406)

전분기말	18,918	2,025,520	1,095,831	3,140,269

무형자산상각비는 포괄손익계산서상 당분기 194백만원(전분기: 240백만원)은 전액 판매비와관리비에 포함됐습니다. 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 당분기 950백만원(전분기: 680백만원)입니다.

(3) 중요한 개발비

당분기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	EUC Mobile 솔루션	30,257	0.5 년

Aspect/Cisco Finesse Non ActiveX CTI API	72,303	0.75년

CXP 옴니채널 솔루션	48,417	0.75년

지능형발신자번호변경솔루션	35,661	0.75년

CMS Manager솔루션	18,121	0.5년

EUC-PC	71,523	1년

EUC-Cisco	170,561	1.75년

ENC	71,359	1.5년

자동우회라우팅	43,226	1.25년

Cisco ETS Server	113,417	2.25년

EMC 웹서비스	283,714	2.75년

ERS 웹 모니터링	71,686	2년

EWM	204,167	1.75년

화상 솔루션	61,499	1.75년

합계	1,295,911

(4) 당분기 무형자산손상차손 인식은 없습니다.

16. 매입채무 및 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

매입채무	11,719,738	12,348,294

미지급금	98,572	79,249

미지급비용	239,931	679,052

합계	12,058,241	13,106,595

17. 차입금(단위: 천원)

구분	차 입 처	연이자율(%)	금 액

2020.6.30	당분기말	전기말

무역금융(USANCE)	중소기업은행	(*)	814,853	428,711

외화운전자금대출	중소기업은행	-	-	240,660

( *) 시스템 수입 관련 미결제 수입신용장 잔액이 며 , 연간 1.77%의 요율 을 적용받고 있습니다.

18. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

계약부채	1,991,604	1,437,449

선수금	69	-

예수금	221,742	374,889

부가세예수금	748,364	344,751

소계	2,961,779	2,157,089

비유동항목

계약부채	2,617,057	2,122,785

소계	2,617,057	2,122,785

합계	5,578,836	4,279,874

19. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,846,037	6,583,436

사외적립자산의 공정가치	(6,513,847)	(6,240,525)

재무상태표상 부채	332,187	342,911

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	225,798	225,798	222,758	222,758

순이자원가	442	442	368	368

종업원 급여에 포함된 총 비용	226,240	226,240	223,126	223,126

총 비용 중 당분기 28백 만원 (전분기: 46백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

20. 자본금 ( 1) 당 기 말 현 재 회사의 수권자본주식수 및 발행주식총수는 각각 20,000,000주 및 12,294,000주 이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합계

전기초	7,500,000	3,750,000	6,021,621	9,771,621

자기주식 소각	(1,353,000)	-	-	-

무상증자 무상증자로 인한 발행	6,147,000	3,073,500	(3,088,253)	(14,753)

전기말	12,294,000	6,823,500	2,933,368	9,756,868

당기초	12,294,000	6,823,500	2,933,368	9,756,868

당분기말	12,294,000	6,823,500	2,933,368	9,756,868

(2) 회사의 당분기말 현재 자기주식은 보유하고 있지 않습니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 21.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	15,750,896	10,102,446

총 수익	15,750,896	10,102,446

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당분기	상품매출	시스템매출	유지보수수익	합계

한 시점에 인식	944,262	7,877,383	8,821,645

기간에 걸쳐 인식	326,004	1,782,582	4,820,665	6,929,251

합계	1,270,266	9,659,965	4,820,665	15,750,896

(단위: 천원)

전분기	상품매출	시스템매출	유지보수수익	합계

한 시점에 인식	531,689	3,509,452	-	4,041,141

기간에 걸쳐 인식	-	1,231,325	4,829,980	6,061,305

합계	531,689	4,740,777	4,829,980	10,102,446

21.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재화와 용역 제공에 대한 계약자산	7,358,804	9,471,712

계약자산 합계	7,358,804	9,471,712

계약부채 - 유지보수	3,447,912	2,781,142

계약부채 - 재화	1,160,749	779,092

계약부채 합계	4,608,661	3,560,233

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

유지보수계약	168,163	278,940

(3) 장기 유지보수 계약 미이행 부분

가격이 확정된 장기 유지보수 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 장기 유지보수 계약에 배분된 거래가격의 합계	3,447,912	1,113,994

22. 판매비와관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	827,861	783,495

퇴직급여	28,456	46,203

복리후생비	246,056	234,354

여비교통비	11,761	15,295

통신비	8,808	8,572

세금과공과	19,295	16,276

임차료	9,375	2,355

차량유지비	9,817	9,357

교육훈련비	2,405	386

보험료	13,773	14,707

접대비	21,867	85,024

광고선전비	1,422	2,103

소모품비	26,009	29,866

운반비	6,208	8,113

수수료비용	23,945	23,153

감가상각비	103,124	167,003

무형자산상각비	193,997	240,406

경상개발비	949,946	680,153

도서인쇄비	2,628	4,625

사무실관리비	91,307	93,106

지급수수료	170,617	182,506

회의비	15,798	12,560

잡비	3,950	3,600

합계	2,788,426	2,663,218

23. 기타수익과 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

유형자산처분이익	-	-

잡이익	602	5,800

합계	602	5,800

기타비용

기부금	30,000	22,338

잡손실	-	2,954

합계	30,000	25,292

24. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	6,822,457	3,069,799

급여	2,722,217	2,294,013

복리후생비	390,585	458,458

퇴직급여	218,393	205,628

감가상각비(유형자산)	46,689	111,879

감가상각비(사용권자산)	83,979	87,499

세금과공과	19,295	16,276

지급임차료	9,375	2,355

외주비	3,138,380	3,447,768

지급수수료	170,617	182,506

기타	1,335,960	645,172

합계	14,957,947	10,521,353

25. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	142,248	69,073

외환차익	18,671	17,489

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	24,416

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	62,142

합계	160,919	173,120

금융비용

이자비용	4,666	6,308

외환차손	6,495	35,233

당기손익-공정가치금융자산처분손실	5	179

합계	11,166	41,720

26. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 . 27. 현금흐름

(1) 조정(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	100,458

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	(62,142)

이자수익	(142,248)	(69,073)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	5	179

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(24,416)

이자비용	4,666	6,308

감가상각비(유형자산)	46,690	111,879

감가상각비(사용권자산)	83,979	87,499

무형자산상각비	193,997	240,406

퇴직급여	225,356	223,126

합계	512,903	513,766

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소	4,423,816	3,440,275

계약자산의 감소	2,112,907	2,023,971

금융리스채권(유동)의 감소(증가)	(55,624)	13,611

금융리스채권(비유동)의 감소(증가)	(207,307)	-

미수금의 감소	86,825	100,582

선급금의 감소(증가)	53,508	8,556

선급비용의 감소(증가)	126,848	(96,773)

상품의 감소(증가)	(12,997)	(55,579)

미착품의 감소	-	196,424

시스템의 감소(증가)	(1,743,044)	(336,356)

매입채무의 감소	(628,556)	(2,530,958)

미지급금의 감소	13,632	(90,856)

리스부채의 증가	925

계약부채(유동)의 증가	554,155	102,217

선수금의 증가(감소)	70	17,347

예수금의 감소	(153,147)	(127,969)

미지급비용의 감소	(439,121)	(409,731)

부가세예수금의 증가(감소)	403,613	44,518

계약부채(비유동)의 증가	494,272

퇴직금의 지급	(9,543)	(157,563)

사외적립자산의 증가	(226,537)	(298,746)

합계	4,794,695	1,842,970

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	리스부채

전기초	665,433	381,746	1,047,179

현금흐름	(34,998)	(67,046	(102,044)

전분기말	630,435	314,700	945,135

당기초	669,371	59,029	728,400

현금흐름	145,482	602,649	748,131

당분기말	814,853	661,678	1,476,531

28. 우발상황 및 약정사항

(1) 당 분기 말 현재 회사가 금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구분	금융기관	한도금액

중소기업자금대출	기업은행	1,500,000

외화운전자금대출	기업은행	USD 1,000,000

수입신용장	기업은행	USD 6,000,000

(2) 회사는 판매계약, 입찰, 하자 등 이행보증과 관련하여 서울보증보험㈜로부 터 8,174백만 원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 회사는 상기 (1)한도 약정과 관련하여 중소기업은행에 단기금융상품을 담보로 제공하고 있으며, 담보로 제공되어 사용이 제한된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	장부금액	설정액	제한사유

단기금융상품	8,000,000	6,900,000	수입신용장 발행, 중소기업자금 및 외화운전자금 대출 약정

합계	8,000,000	6,900,000

(4) 당분기말 현재 회사는 미국 Aspect사의 In/Out bound call center 솔루션에 대하여 각각 국내 공급권을 보유하고 있으며, AVAYA의 기업음성솔루션의 국내공급, 기술지원, 개발 등에 대한 권리를 보유하고 있습니다. 또한, 2006년 6월 중 Cisco Systems International B.V.(Cisco)의 국내 공급권을 획득하였습니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 직원에 대한 장ㆍ단기대여금 542백 만원은 주택자금대출로 서3년동안 분할상환되고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	자금대여 거래

기초	대여	회수	당분기말

장ㆍ단기대여금	575,554	85,000	(118,575)	541,979

(2) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	95,267	71,000

퇴직급여	11,818	11,295

상기 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획 ㆍ 운영 ㆍ 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

30. 부문별 보고

(1) 회사는 콜센터구축용역의 단일 영업부문으로 구성되어 있습 니다.(2) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	국내	아시아 등	합계

상품매출	1,156,316	-	1,156,316

시스템매출	9,751,105	22,813	9,773,918

유지보수매출	4,820,662	-	4,820,662

합계	15,728,083	22,813	15,750,896

(단위: 천원)

전분기	국내	아시아 등	합계

상품매출	531,689	-	531,689

시스템매출	4,740,777	-	4,740,777

유지보수수익	4,804,516	25,464	4,829,980

합계	10,076,982	25,464	10,102,446

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A	1,118,262	1,040,749

B	3,682,018	-

합계	4,800,280	1,040,749