이씨에스 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제21(당)기 2018년 4월 1일부터 2018년 6월 30일까지 제20(전)기 2017년 4월 1일부터 2018년 3월 31일까지주식회사 이씨에스텔레콤

1. 일반 사항

주식회사 이씨에스텔레콤(이하 "회사" )은 유무선통신장치 및 방송장치 제조, 도ㆍ소매 및 서비스업과 통신 및 데이터소프트웨어자문, 개발 및 공급업을 주된 사업으로 1999년 10월 7일에 설립되었으며, 기술보증기금으로부터 기술보증 벤처기업 인증을받았습니다. 회사는 2007년 12월 18일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 그 후 수차의 증자를 거쳐 2018년 6월 30일 현재 납입 자본금은 3,750백만원이며, 당기말 현재의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

대 표 이 사	1,350,000	18.0

자 기 주 식	908,810	12.1

기 타	5,241,190	69.9

합 계	7,500,000	100.0

2. 중요한 회계정책

회사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 3월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. .

2.1 회계정책의 변경과 공시 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2018년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 2018년6월30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내 부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 착수하여 진행중에 있습니다. 회사는 2018년 2분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 수익에서 생기는 수익'2018년 6월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제 절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 착수하여 진행 중에 있습니다. 회사는 2018년 2분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연산법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약분기재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 3월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2018년 6월 30일	2018년 3월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,508,001	5,508,001	6,377,917	6,377,917

단기금융상품	11,090,000	11,090,000	16,100,000	16,100,000

당기손익인식금융자산	10,037,611	10,037,611	5,000,000	5,000,000

매출채권	17,463,027	17,463,027	21,826,691	21,826,691

기타유동금융자산	352,448	352,448	640,673	640,673

기타비유동금융자산	1,653,237	1,653,237	1,570,460	1,570,460

소계	46,104,324	46,104,324	51,515,741	51,515,741

금융부채

매입채무	9,247,127	9,247,127	9,718,081	9,718,081

단기차입금	398,436	398,436	1,239,385	1,239,385

기타유동금융부채	167,350	167,350	457,565	457,565

소계	9,812,913	9,812,913	11,415,031	11,415,031

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

5.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2018년 6월 30일	2018년 3월 31일

매도가능금융자산

투자조합출자금	15,685	15,685

합계	15,685	15,685

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

5.3 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2018년 6월 30일	2018년 3월 31일

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익인식금융자산(*)	-	10,037,611	-	10,037,611	-	5,000,000	-	5,000,000

(*) 금융기관의 공시가격으로 측정하였습니다.

5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있으며, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다

6. 매출채권 (1) 매출채권 (단위: 천원)

구 분	2018년 6월 30일	2018년 3월 31일

매출채권	17,463,027	21,826,691

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	17,463,027	21,826,691

(2) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원)

구분	2018년 6월 30일	2018년 3월 31일

연체되지 않은 채권	7,867,315	15,598,419

만기 경과 후 3개월 이하	5,677,312	3,990,357

만기 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	1,849,585	344

만기 경과 후 6개월 초과 9개월 이하	127,811	2,200

만기 경과 후 9개월 초과 12개월 이하	2,200	1,818,467

만기 경과 후 12개월 초과	1,938,804	416,904

손상채권	-	-

합계	17,463,027	21,826,691

당분기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 7. 기타금융자산 (단위: 천원)

구 분	2018년 6월 30일	2018년 3월 31일

유동항목

단기대여금	226,810	290,586

미수금	17,279	235,765

미수수익	108,359	114,322

소계	352,448	640,673

비유동항목

장기대여금	282,467	189,690

보증금	870,770	880,770

기타금융자산	500,000	500,000

소계	1,653,237	1,570,460

합계	2,005,685	2,211,133

기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다. 당분기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

8. 기타자산 (단위: 천원)

구 분	2018년 6월 30일	2018년 3월 31일

유동항목

선급금	349,282	280,457

선급비용	1,224,033	1,250,312

선급법인세	12,468	-

합계	1,585,783	1,530,769

9. 재고자산 (단위: 천원)

구 분	2018년 6월 30일	2018년 3월 31일

상품	883,176	922,758

상품평가충당금	(74,847)	(74,847)

미착품	-	-

시스템	949,312	38,844

합계	1,757,641	886,755

10. 유형자산(1) 당분기 (단위: 천원)

구분	기계장치	차량운반구	비품	임차시설물	계

기초 장부가액	306,312	47,820	229,123	292,586	875,841

취득 및 자본적지출	3,500	40,530	9,155	53,185

처분	-	-	-	-	-

타계정대체	-	-	-	-	-

감가상각비	(37,886)	(8,178)	(16,814)	(58,217)	(121,095)

분기말 장부가액	271,926	80,172	221,464	234,369	807,931

(2) 전분기 (단위: 천원)

구분	기계장치	차량운반구	비품	임차시설물	계

기초 장부가액	283,312	34,820	257,069	535,824	1,111,025

취득 및 자본적지출	31,012	20,385	9,954	-	61,351

처분	-	-	-	-	-

타계정대체	-	-	487	-	487

감가상각비	(38,293)	(6.267)	(19,065)	(61,631)	(125,256)

분기말 장부가액	276,031	48,938	248,445	474,193	1,047,607

11. 무형자산 (1) 당분기 (단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	개발비	합 계

기초	21,981	1,095,831	2,281,596	3,399,408

내부개발	-	-	132,447	132,447

개별취득	635	-	-	635

상각비	-	-	(252,555)	(252,555)

당분기말	22,616	1,095,831	2,161,488	3,279,935

(2) 전분기 (단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	개발비	합 계

기초	21,173	1,095,831	2,184,179	3,301,183

내부개발	-	-	250,796	250,796

개별취득	515	-	-	515

상각비	-	-	(208,663)	(208,663)

전분기말	21,688	1,095,831	2,226,312	3,343,831

당사의 무형자산 상각비는 (포괄)손인계산서상 253백만원(전기: 209백만원)은 전액 판매비와과리비에 포함 되었습니다.회사의 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 654백만원(전기: 586백만원)입니다. 12. 매입채무 및 기타금융부채 (단 위 : 천원)

구 분	2018년 6월 30일	2018년 3월 31일

유동항목

매입채무	9,247,127	9,718,081

미지급금	93,160	139,001

미지급비용	74,189	318,564

합계	9,414,476	10,175,646

13. 단기차입금 (단위: 천원)

구분	차 입 처	연이자율(%)	금 액

2018.6.30	2018.6.30	2018.3.31

무역금융(USANCE)	중소기업은행	(*)	398,436	1,239,385

(*) 시스템 수입 관련 미결제 수입신용장 잔액이며, 연간 3.83%요율을 적용받고 있습니다. 14. 기타유동부채 (단위: 천원)

구 분	2018년 6월 30일	2018년 3월 31일

유동항목

선수금	637,751	944,433

예수금	146,281	245,472

부가세예수금	341,276	760,570

소계	1,125,308	1,950,475

비유동항목

장기선수금	874,641	874,641

합계	1,999,949	2,825,116

15. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원)

구분	2018년 6월 30일	2018년 3월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,327,504	6,198,676

사외적립자산의 공정가치	(5,855,070)	(5,424,070)

재무상태표상 부채	472,434	774,606

(2) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	225,625	225,625	224,809	224,809

순이자원가	51,446	51,446	43,576	43,576

종업원 급여에 포함된 총비용	307,071	307,071	268,385	268,385

총 비용 중 41백만원(전분기: 38백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

16. 자본금 등(1) 당분기말 현재 회사의 수권자본주식수 및 발행주식총수는 각각 20,000,000주 및 7,500,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 회사의 자기주식 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	2018년 6월 30일	2018년 3월 31일

자기주식(주식수)	908,810	908,810

기타자본항목

자기주식	(2,252,779)	(2,252,779)

자본잉여금

자기주식처분이익	40,056	40,056

17. 매출의 유형별 구성당분기와 전분기 매출의 유형별 구성내역 및 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	321,001	321,001	655,339	655,339

시스템매출	5,124,562	5,124,562	8,658,467	8,658,467

유지보수수익	4,210,546	4,210,546	3,549,657	3,549,657

합계	9,656,109	9,656,109	12,863,463	12,863,463

18. 판매비와관리비 (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	829,501	829,501	770,536	770,536

퇴직급여	41,299	41,299	38,870	38,870

복리후생비	256,254	256,254	242,753	242,753

여비교통비	10,899	10,899	13,798	13,798

통신비	9,140	9,140	8,569	8,569

세금과공과	15,032	15,032	12,575	12,575

임차료	176,547	176,547	181,638	181,638

차량유지비	9,521	9,521	11,096	11,096

교육훈련비	266	266	2,768	2,768

보험료	15,188	15,188	13,579	13,579

접대비	60,171	60,171	53,066	53,066

광고선전비	6,047	6,047	4,218	4,218

소모품비	22,633	22,633	26,723	26,723

운반비	5,380	5,380	8,228	8,228

수수료비용	21,045	21,045	17,409	17,409

감가상각비	83,207	83,207	86,964	86,964

무형자산상각비	252,555	252,555	208,663	208,663

경상개발비	654,135	654,135	585,768	585,768

도서인쇄비	9,774	9,774	9,775	9,775

협회비	250	250	-	-

사무실관리비	6,486	6,486	5,808	5,808

지급수수료	171,448	171,448	140,570	140,570

회의비	10,437	10,437	11,569	11,569

잡비	3,450	3,450	1,920	1,920

합계	2,670,665	2,670,665	2,456,863	2,456,863

19. 기타수익과 기타비용 (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	3,455	3,455	1,909	1,909

잡이익	1,584	1,584	4,688	4,688

소계	5,039	5,039	6,597	6,597

기타비용

기부금	10,000	10,000	20,000	20,000

매도가능증권처분손실	12	12	-	-

잡손실	-	-	5	5

소계	10,012	10,012	20,005	20,005

20. 금융수익 및 금융비용 (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	92,971	92,971	109,023	109,023

배당금수익	-	-	455	455

외환차익	19,927	19,927	10,000	10,000

당기손익인식금융자산평가이익	37,611	37,611

소계	150,509	150,509	119,478	119,478

금융비용

이자비용	4,487	4,487	5,014	5,014

외환차손	4,387	4,387	6,067	6,067

기타금융자산처분손실	-	-	-	-

소계	8,874	8,874	11,081	11,081

21. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하나 당 1분기에는 세전손실이 발생하여 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다. 22. 영업활동으로 인한 현금흐름(1) 조정 (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	-	50,758

이자수익	(92,971)	(109,023)

배당금수익	-	(455)

이자비용	4,487	5,014

감가상각비	121,093	125,258

무형자산상각비	252,555	208,663

퇴직급여	226,064	224,528

기타금융자산처분손실	12	-

기타금융자산처분이익	-

유형자산처분이익	(3,454)	(1,909)

합계	507,786	502,834

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	4,363,664	(5,339,608)

미수금의 감소(증가)	218,487	87,617

선급금의 감소(증가)	(68,826)	(70,791)

선급비용의 감소(증가)	26,279	52,089

부가세대급금의 감소(증가)	-	-

상품의 감소(증가)	39,582	(26,666)

미착품의 감소(증가)	-	-

시스템의 감소(증가)	(910,468)	104,829

매입채무의 증가(감소)	(470,954)	2,926,291

미지급금의 증가(감소)	(51,250)	(19,281)

선수금의 증가(감소)	(306,682)	(272,437)

예수금의 증가(감소)	(99,191)	(70,649)

미지급비용의 증가(감소)	(244,375)	(263,503)

부가세예수금의 증가(감소)	(419,294)	(182,713)

장기선수금의 증가(감소)	-	-

퇴직금의 지급	(148,242)	(127,045)

사외적립자산의 증가	(379,993)	(145,027)

합계	1,548,737	(3,346,894)

23. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD)

구분	금융기관	한도금액

중소기업자금대출	기업은행	1,500,000

외화운전자금대출	기업은행	USD 1,000,000

수입신용장	기업은행	USD 6,000,000

(2) 회사는 판매계약, 입찰, 하자 등 이행보증과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 6,4 92백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 회사는 상기 (1)한도 약정과 관련하여 중소기업은행에 단기금융상품을 담보로 제공하고 있으며, 담보로 제공되어 사용이 제한된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계정과목	장부가액	설정액	제한사유

단기금융상품	8,000,000	8,100,000	수입신용장 발행, 중소기업자금 및 외화운전자금 대출 약정

합계	8,000,000	8,100,000

(4) 당분기말 현재 회사는 미국 Aspect사의 In/Out bound call center 솔루션에 대하여 국내 공급권을 보유하고 있으며, AVAYA의 기업음성솔루션의 국내공급, 기술지원, 개발 등에 대한 권리를 보유하고 있습니다. 또한, 2006년 6월 중 Cisco Systems International B.V.(Cisco)의 국내 공급권을 획득하였습니다.

24. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자의 자금거래내역당분기 및 전분기 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기

장.단기대여금

기초	증가	감소	기말

직원	480,276	130,000	(100,999)	509,277

(단위: 천원)

구 분	전분기

장.단기대여금

기초	증가	감소	기말

직원	598,204	25,000	(88,032)	535,172

(2) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	105,918	104,514

퇴직급여	11,524	9,460

상기 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

25. 부문별 보고

가. 회사는 콜센터 관련 매출의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.나. 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 (단위: 천원)

구분	국내	아시아	미주 등	합계

상품매출	321,001	-	-	321,001

시스템매출	5,124,562	-	-	5,124,562

유지보수매출	4,198,013	1,375	11,158	4,210,546

합계	9,643,576	1,375	11,158	9,656,109

(2) 전분기 (단위: 천원)

구분	국내	아시아	미주 등	합계

상품매출	655,339	-	-	655,339

시스템매출	8,658,467	-	-	8,658,467

유지보수매출	3,529,227	11,643	8,787	3,549,657

합계	12,843,033	11,643	8,787	12,863,463

다. 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 하기와 같습니다. (단위: 천원)

당분기	전분기

1,769,418	1,642,473